SM Life Design — 주주총회소집공고 (20210308)
제출인: SM Life Design

주주총회소집공고
2.9
(주)에스엠라이프디자인그룹

주주총회소집공고

2021 년 03 월 08 일

회 사 명 :
주식회사 에스엠라이프디자인그룹

대 표 이 사 :
신숭복

본 점 소 재 지 :
경기도 파주시 직지길 376

(전 화) 031-955-7171

(홈페이지)http://www.smlifedesign.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 본부장
(성 명) 남화민

(전 화) 031-955-7171

주주총회 소집공고

(제22기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리 회사는 정관 제23조에 의하여 제22기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2021년 3월 23일 (화) 오전 9시

2. 장 소 : 경기도 파주시 직지길 376 당사 대회의실

3. 회의목적사항

가. 보고사항

1) 감사보고

2) 영업보고

3) 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건
 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 김영민)

제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행팀에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재), 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

현수진
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

20-01
20.01.14
비컨홀딩스(주) 금전 대여의 건
비컨홀딩스(주) 연대 보증의 건
이사의 자기거래 계약 승인의 건
찬성

20-02
20.03.03
제21기 재무제표 승인의 건
제21기 영업보고서 승인의 건
내부회계(내부통제)제도 운영에 대한 점검 결과 보고의 건
제21기 정기주주총회 소집 결의의 건
찬성

20-03
20.03.31
이사 등의 자기거래 계약 승인의 건
대표이사 선임의 건
찬성

20-04
20.06.12
(주)모아엘앤비인터내셔널 금전 대여의 건
지점 폐지의 건
윤리규범 제정의 건
찬성

20-05
20.11.12
이사 등의 자기거래 계약 승인의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
5,000
24
24
-

※ 주총승인금액은 사내이사를 포함한 등기이사 전원의 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

인쇄,물류 매출
(주)에스엠엔터테인먼트
(최대주주)
2020.01~2020.12
214.2
85.4

대여금
비컨홀딩스(주)
(종속회사)
2020.01~2020.12
12.1
2.3

대여금
(주)모아엘앤비인터내셔널
(종속회사)
2020.01~2020.12
14.5
2.7

※ 상기 비율은 2020년도 별도재무제표 기준 자산총액(526.6억원) 또는 매출총액
 (250.7억원) 대비 비율임.
※ 상기 내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로,
 외부감사인의 감사결과 변동될 수 있음.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)에스엠엔터테인먼트
(최대주주)
인쇄,물류 매출
2020.01~2020.12
214.2
85.4

※ 상기 비율은 2020년도 별도재무제표 기준 자산총액(526.6억원) 또는 매출총액
 (250.7억원) 대비 비율임.
※ 상기 내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로,
 외부감사인의 감사결과 변동될 수 있음.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 인쇄 부문

일반/공연앨범, 화보집, 키트 앨범, 시즌그리팅, 썸머패키지 외 일반 패키지 인쇄물(캘린더, 다이어리, 쇼핑백 등)의 인쇄 후 이루어지는 제작 공정의 Quality를 높이는데 심혈을 기울이고 있습니다. 인쇄용지, 후가공 및 인쇄설비 관련 원부자재 검토 및 제안으로 원가 경쟁력 확보를 하고 있으며, 자사에 구축된 인쇄설비를 기반으로 외주생산 비율을 줄이고 자사에서 직접생산율을 높여, 보다 많은 수익 창출을 위한 노력을 할 것입니다. 특히, 제작원가 절감, Design Data Management, 인쇄 및 제작공정의 품질관리, 제작일정 등의 업무 효율성 높일 것입니다.

2) 영화콘텐츠 부문

영화콘텐츠사업본부는 크게 '영화사업과 콘텐츠사업'의 2가지 사업군을 운용하고 있습니다. 영화사업 파트에서는 DVD / 블루레이 / 4K UHD 등의 패키지를 제작 유통하는 홈비디오 분야를 운용하고 있으며, 콘텐츠사업 파트에서는 보유 콘텐츠 자산을 기반으로 회사의 브랜드 가치를 올리기 위한 출판 등의 사업 모델을 기획하고 있습니다.
3) 외식 부문

2008년도에 오픈한 “토마틸로”는 2019년 현재 전국 총 1개의 직영과 6개의 가맹점을 개발/운영하고 있으며 지속적인 메뉴 개발과 브랜드 컨셉 개선 노력, 프로모션 활동을 통해 국내 멕시칸 F&B업계에 자리매김하고 있습니다.

중식당 “청”은 우리 입맛에 맞는 담백한 한국식 중식을 모토로 2004년 삼청동에 오픈하여 많은이들의 꾸준한 사랑을 받아왔으며 2014년 한남동에 리오픈 하였습니다. 비스트로 스타일과 모던한 인테리어 캐주얼한 중식으로 담백하고 깔끔한 중화요리를 즐길 수 있습니다. 특히 제철에 나오는 식재료로 음식하여 철마다 신선한 식재료의 새로운 음식을 맛볼 수 있습니다.

더불어 20년 7월에 오픈한 차이나룸 몬드리안 호텔점의 경우, 코로나의 여파가 지속되는 과정에서도 맛과 서비스를 인정 받아, 월평균 150백만원의 매출을 보여 주었습니다.

또한, Modern Chinese Comfort 세련된 분위기와 부담없는 가격대인 캐주얼 중식 “청화당”을 런칭하였으며 매장의 규모와 운영 구조에 따라, 가맹주가 직접 조리과정에 참여하고, 매장 전체를 컨트롤 할 수 있는 가맹형 사업 모델을 지향합니다.

4) 와인유통부문

2011년도에 설립된 ㈜모아엘앤비인터내셔널인터내셔널은 프리미엄 와인브랜드인 이모스(emos) 와인을 독점 수입해오고 있습니다. 이모스 와인은 미국 캘리포니아의 나파밸리, 러시안리버밸리, 테메큘라밸리, 프랑스 보르도, 이탈리아 토스카나 등 최적의 재배 환경을 갖춘 와이너리에서 검증된 전문성과 노하우를 지닌 와인메이커들의 생산과정 관리와 블렌딩을 거쳐 제작됩니다. 길지 않은 역사에도 불구하고 국내외 와인 전문가, 애호가들 사이에서 커다란 호응을 얻고 마니아층을 형성하며 인지도를 높여가고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

1) 인쇄 부문

SM엔터테인먼트 및 기타 회사의 아티스트 관련 앨범, 화보집 및 포스터, 포토카드 인쇄물을 제작하고 있으며, 제작원가 절감의 실현, 납기준수, 고품질 제품 생산을 위하여 품질 및 일정관리에 만전을 기하고 있습니다. 주요 제작물로는 EXO, NCT(127, dream, WayV), 샤이니, Super Junior, 동방신기 소녀시대, Red Velvet 앨범 및 화보집, 키트앨범 등 아티스트 인쇄물 전반을 수주 및 제작하고 있으며, 뮤지엄 리플렛, 전단, 아티스트 프로필, 프레스킷 등 앨범 뿐만 아니라 일반 인쇄물 수주 영업을 확대하고 있습니다.

2) 영화콘텐츠 부문

2002년부터 꾸준히 사업을 전개하고 있는 홈비디오 사업 파트는 월트디즈니, 폭스, 쇼박스, 워너브러더스 코리아, 판씨네마, CJ ENM, 에이스메이커무비웍스 등 주요 영화사와 부가판권 계약을 맺어 DVD와 Blu-ray, 4K UHD를 기획, 제작하여 대여점, 음반매장, 주요 서점 및 대형 할인매장을 통해 유통하고 있습니다. 주요 작품으로는 PIXAR의 <인사이드 아웃>, <코코>등의 애니메이션, MARVEL Studio의 <어벤져스>, <캡틴 아메리카>, <아이언 맨> 등의 히어로 영화, LUCAS FILM의 <스타워즈>시리즈, 디즈니 스튜디오의 <주토피아>, <겨울왕국>, <알라딘>, 폭스의 <아바타>, <킹스맨>, <엑스맨>, <데드풀>, <보헤미안 랩소디> 등을 포함한 월트디즈니 픽쳐스 약 1,700여 편 외에 쇼박스, 워너브러더스 코리아, CJ ENM, 에이스메이커무비웍스의 한국 영화 약 500여 편, 수입사인 판씨네마의 <라라랜드> 등 외화 약 200여 편 등이 있습니다.

콘텐츠 사업 파트에서는 아티스트의 초상 등을 활용한 굿즈 개발 및 제작 유통을 진행하고 있으며, 디즈니 등의 IP를 활용한 MD 상품도 개발하고 있습니다. 그룹사 내의 역량을 골고루 활용할 수 있는 출판 등의 신사업 등을 꾸준히 기획하고 있는 중입니다.

3) 외식 부문

2003년에 설립된 외식전문기업 비컨홀딩스는2004년 삼청동에 오픈한 이래, 2014년 한남동으로 본점을 이전하며 서울의 대표적인 고급 중식당으로 새로운 10년을 열어 가고 있습니다. 고급셀렉 다이닝의 대명사인 갤러리아 백화점 압구정 고메494점(2005년)과 대전 타임월드점(2015년), 메종 글래드 제주 호텔점(2019)등에서 상위권 매출을 유지하며 중식당 청을 중화요리 전문 고급 브랜드로 키워가고 있습니다. 또한 2016년 핵심소스 중앙 생산 시스템 및 레서피 표준화를 기반으로 프랜차이즈형 캐주얼 브랜드인 청화당을 런칭하고, 롯데백화점 강남점, 롯데백화점 구리점 입점하였으며 운영중입니다. 2020년 신규가맹점 청 갤러리아광교점 , 고메 494나인원한남, 경주라한호텔 오픈하였고, 신규직영점 몬드리안 호텔 차이나룸을 오픈하였습니다.

토마틸로는 핵심소스와 가공 육류 아웃소싱 생산 및 유통체계 구축 및 직영 매장으로 충분한 운영 노하우로 축적된 레서피 표준화와 서비스 교육을 포함한 운영 매뉴얼로 가맹사업 개시를 진행하고 있습니다.

4 )와인유통부문

물량 확보 단계에서 본격 판매 단계로 전환, 국내 주요 백화점 판매망을 통한 국내 판매 기반을 조성하여 2020년 12월 기준, 국내 3대 백화점의 본점을 포함한 5개점(신세계백화점 본점, 강남점, 부산센텀시티점, 현대백화점 압구정본점, 롯데백화점 본점), 갤러리아 명품관, SSG마켓 청담점, 레드텅 부티크 와인하우스 압구정점, 서래점, 나인원 한남 고메494 및 빈야드723일산점에서 판매되고 있습니다. 브랜드 인지도가 점차 업계 high-end 소비자 중심으로 형성되고 있는 단계임을 4분기 호텔 프로모션 수요를 통해 확인 할 수 있었으며, 파인 다이닝 레스토랑 등과 연계한 프로모션, 이벤트 등을 통해 판매처 확장 및 브랜드 구축에 주력하고 있습니다.

(2) 경쟁구조 및 점유율
1) 인쇄 부문

앨범 제작사양 분석 및 문제점 파악, 최신 업계 동향 파악을 위한 시장조사 및 트렌드 분석, 신규 Concept 제안, Quality유지를 위한 품질관리 강화 등 앨범 제작의 핵심 경쟁력을 구축하고 있습니다. 고품질의 제품을 생산하여 앨범의 소장가치를 중요하게 생각하는 구매자들로 하여금 차별화된 제품을 만들어 팬들의 구매 욕구를 자극하고, 클레임의 최소화, 고객만족도를 높이는데 주력 할 것입니다. 보편적 흐름을 쫓아가는 것보다 우리만의 독창성, 기존의 법칙을 깰 수 있는 보다 독특하고 창의적인 앨범이 출시될 수 있도록 최선의 노력을 다할 것이며, CD 및 키트앨범 대체 가능한 신규 매체 개발을 통한 음반시장 경쟁력 확보, 시장 점유율, 앨범 매출 증대에 만전을 기할 것입니다.

2) 영화콘텐츠 부문

당사는 전세계 영화시장의 25%를 차지하고 있는 월트디즈니의 패키지미디어 판권을 보유하고 있을 뿐 아니라 국내 메이저 영화사인 워너 브러더스 코리아, 에이스메이커무비웍스와 국내 대표 수입사인 판씨네마와 부가판권 社 CJ ENM, KTH의 패키지미디어 판권을 보유함으로써 안정적인 콘텐츠 수급을 하고 있습니다. 또한 폭스의 패키지미디어 판권을 확보함으로써 국내 M/S 1위 업체로서 시장을 선도하는 역할을 더욱 공고히 하게 될 것으로 예상되며 1,000 종에 육박하는 라이브러리와 매년 350 여 종의 타이틀을 제작/유통함으로써 타사에 비해 유통경쟁에 우위를 점하고 있습니다. 콘텐츠 부문에서는 안정적인 사업 모델을 구축하는 데 역량을 쏟을 예정입니다.

3) 외식 부문

토마틸로는 아직까지 점유율이 낮은 편인게 사실입니다. 최근 설문 기준 타코벨이 76%, 온더보더 53.6%, 감성타코 38.0%의 인지도를 수용하고 있다면(복수응답기준) 토마틸로는 현재 13.7%의 인지도를 보여주며 특히, 20~24세 사이에서 취약하다는 결과가 나왔습니다. 하지만 상대적으로 30~39세의 해외거주 경험이 있는 사람들은 토마틸로를 선호하며, 한번 이상 방문한 고객들의 재방문율이 높은 것으로 토마틸로의 강점을 보여줄 수 있습니다.

4) 와인유통부문

관세청 유니패스의 ‘와인품목별 수출입실적’에 따르면 2019년 국내 와인 수입금액은 2억 5,200만달러로 전년대비 약 6.3% 상승하였으며, 국내 와인 시장에서 미국 와인은 지속적인 인기로 프랑스, 칠레에 이은 3번째 가장 큰 규모의 수입액인 약 3천 400만 달러를 기록하였고, 이를 근거로 국내 미국 와인 브랜드의 소매 시장 규모를 약 1,100억원대 규모로 추정합니다. 특히, 미국산 수입 와인의 병당 평균 가격이 2010년 약 40달러에서 2019년 약 80달러로, 미국 와인 중 고품질 와인에 대한 뚜렷한 수요 증가 추세임을 알 수 있습니다. 미국산 고품질 와인의 브랜드는 주로 캘리포니아의 프리미엄 생산지에서 소량 생산되는 와인 브랜드로, 국내 와인 수입회사들의 치열한 경쟁을 통해 한국에 유통되고 있으며, 대외 평가 지표 변화, 마니아 고객층을 중심으로 한 구전, 인지도 확대 등을 계기로 뛰어난 품질임이 입증되는 브랜드는 수요 급증으로 인한 물량 부족 현상을 겪으며 브랜드 가치 상승으로 이어집니다.

(3) 향후전망
1) 인쇄 부문

SM, FNC음악앨범, 화보집, 키트앨범, 시즌그리팅 외 리패키지, 스페셜 버전, 프로그램북, 신년키트, 서식인쇄물(명함, 봉투, 쇼핑백 등) 사업영역을 넓히고 있습니다. 엔터테인먼트의 음반인쇄 시장은 앞으로도 꾸준한 매출 성장이 이루어질 것으로 기대 됩니다. 특히, 2000년대 한류 열풍의 물꼬를 트고 2010년대에는 세계화 흐름에 앞장서는 역할을 아이돌이 해내면서 아이돌 음악은 대한민국을 대표하는 하나의 음악 장르로 굳어져, 국내 음반시장의 중심에 선 아이돌로 인해 엔터테인먼트社의 매출 증대에 큰 영향을 미치고 있습니다. 이에 발맞추어 현재 개발 단계에 있는 CD, 키트앨범을 대체할 수 있는 매체를 개발하여 언제 어디서나 편리하게 음악을 들을 수 있는, 팬덤의 소장 욕구를 더욱 자극하고 구매욕구를 충족할 만한 신규 매체로 음반시장에 자리매김 할 수 있는 상황을 마련할 계획입니다. 앨범 제작을 위한 기획 및 디자인, 인쇄 제작의 Quality를 높여 음반시장뿐만 아니라 국내 일반 상업인쇄 전반의 시장 발전에 기여하고자 합니다.

2) 영화콘텐츠 부문

2021년 1분기에는 영화사업 부문에서 워너 브러더스 코리아 <인랑>, 에이스메이커무비웍스 <소리도 없이>, 판씨네마 <애프터: 그 후>, <아무도 없다>, 리틀빅픽쳐스 <이웃사촌>이 출시를 앞두고 있어 주력해 오고 있던 영화 패키지미디어 사업을 더 공고히 함과 동시에 콘텐츠 시장의 발전에 기여하고자 합니다. 또한 신규 IP확보를 함으로써 영화뿐만 아니라 2차, 3차 산업 군으로 재 가공할 수 있도록 발판을 만들고자 하며, 콘텐츠를 기반으로 Lifestyle을 집약할 수 있는 공간과 콘텐츠를 구축하기 위한 기획을 준비하면서 국내외 고객들에게 당사 브랜드를 경험하는 기회를 제공하고 공유하는 데 기여할 것입니다. 더불어 아티스트 IP를 활용한 다양한 굿즈를 지속적으로 개발, 제작, 유통함으로써 원 소스 멀티 유즈를 지속적으로 실현해 나가려 합니다.

3) 외식 부문

토마틸로, 청, 청화당만의 브랜드 아이덴티티를 강하게 확보할 예정입니다. 지금까지 연령이 어릴수록 브랜드에 대한 인식이 더욱 없는 편이었고 매장입지가 주로 오피스 상권에 위치하였지만 조금 더 공격적인 매장 위치에 트랜디하며 젊은층을 겨냥한 메뉴 및 프로모션에 집중할 예정입니다. 동종업계의 브랜드도 많이 생기고 고객의 니즈와 특성이 다양해짐에 따라 계속적으로 변화할 것을 대비할 예정입니다.

21년도에는 비컨홀딩스로서 코로나의 매출 및 손익 저조를 만회할 재 도약의 해로 준비할 예정에 있습니다.

우선, 21년 2월에 SMT Lounge를 오픈할 예정에 있으며, 멕시칸과 홍콩식의 메뉴를 접목시킨 레스토랑 펍 개념의 새로운 컨셉의 레스토랑에 도전할 계획이며, 최고의 상권중에 하나인 여의도에서 성공적인 오픈으로 향후 토마틸로의 메뉴에도 접목시킬 예정에 있습니다.

그리고 호텔과 협업으로 딜리버리사업을 진행할 예정으로, 현재 앰배서더 호텔 그룹과 지속적인 미팅으로 1분기 내에 현재 중심상권에 위치한 호텔을 기반으로 딜리버리 사업을 진행할 계획을 가지고, 있으며 이를 발판으로 계속적으로 딜리버리 기반의 호텔점을 늘려 갈 예정에 있으며, 궁극적으로는 2012년 9500억원에서 지난해 4조원대로 커진 가정간편식(HMR), 밀키트의 식품기업을 집중적으로 검토하고 준비해서 간식, 혹은 주식으로 비컨홀딩스의 전용상품을 노출시키도록 기반을 다져 나갈 것입니다.

4) 와인유통부문

코로나 19 팬데믹으로 인한 백화점, 마트 등 대형 유통매장, 소매점, 편의점의 매출이 급등 하였고, 40세 미만의 그룹이 향후 10년 동안 와인 유통 성장의 주 소비층이 되는 시기에 도달하게 되어 더욱 프리미엄화 고가 와인에 대한 수요가 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 모아엘앤비인터내셔널은 이모스라는 차별화된 브랜드로 소비자들의 와인 선택의 폭을 넓히는 데서 나아가 와인을 단순히 주류가 아닌 하나의 문화로 적극적으로 즐기도록, 앞으로도 ‘와인이 있어 더 풍요로운 삶’을 목표로 사업의 폭을 차츰 다변화할 계획입니다.

(4) 조직도

조직도_2020.12.31

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사 별도 및 연결 매출액은 드라마사업의 축소 및 코로나19의 영향으로 인한 외식사업의 부진으로, 각각 전년대비 24.7%, 21.1% 감소한 250억원 및 291억원을 달성하였으며, 영업이익은 별도 기준 3.3억원, 연결 기준 -4.7억원을 기록함. 당기순이익은 종속회사에 대한 영업권 손상 등 일시적인 영업외비용 증가로 적자가 계속됨.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다.

(연결재무제표)

연 결 재 무 상 태 표

제 22 기 2020년 12월 31일 현재

제 21 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 에스엠라이프디자인그룹과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제22기말
제21기말

자산

유동자산
41,429,504,373
41,110,784,806

현금및현금성자산
3,511,712,951
7,696,322,070

단기투자자산
23,801,171,467
22,556,188,060

공정가치금융자산(유동)
-
-

매출채권
5,075,644,479
4,190,345,316

기타채권
321,789,118
219,594,850

선급금
2,461,200,194
1,436,273,644

선급비용
48,049,783
34,656,720

재고자산
6,209,936,381
4,977,404,146

비유동자산
15,760,076,128
19,244,051,824

장기투자자산
60,541,175
60,134,696

공정가치금융자산(비유동)
270,730,157
1,310,730,157

유형자산
9,225,211,827
9,392,489,420

투자부동산
2,629,362,715
2,752,962,715

무형자산
862,765,659
2,686,832,781

사용권자산
314,290,095
472,537,933

이연법인세자산
-
210,012,622

기타비유동자산
2,397,174,500
2,358,351,500

자산 총계
57,189,580,501
60,354,836,630

부채

유동부채
9,354,431,100
8,342,673,794

매입채무
3,726,397,494
3,002,193,160

기타채무
1,113,389,244
1,544,226,910

기타유동부채
117,785,941
90,999,890

리스부채(유동)
171,687,220
292,512,695

계약부채
4,290,212
6,526,820

단기차입금
2,772,514,605
3,406,214,319

유동성장기차입금
1,448,366,384
-

신주인수권부채
-
-

비유동부채
1,646,641,947
3,202,819,965

장기차입금
-
1,000,000,000

순확정급여부채
250,684,516
557,729,225

이연법인세부채
1,118,427,857
1,316,854,174

리스부채(비유동)
154,236,365
193,470,289

기타비유동부채
123,293,209
134,766,277

부채 총계
11,001,073,047
11,545,493,759

자본

지배기업의 소유지분
46,188,507,454
48,809,342,871

자본금
22,924,577,000
22,874,577,000

자본잉여금
51,696,023,809
51,481,467,809

자본조정
770,877,187
856,477,187

기타포괄손익누계액
(493,216,093)
(493,216,093)

결손금
(28,709,754,449)
(25,909,963,032)

비지배주주지분
-
-

자본 총계
46,188,507,454
48,809,342,871

자본과 부채 총계
57,189,580,501
60,354,836,630

연 결 손 익 계 산 서

제 22 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 21 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 에스엠라이프디자인그룹과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
22기 누적
21기 누적

매출액
29,166,372,655
36,981,225,222

매출원가
(22,778,298,167)
(29,263,814,567)

매출총이익
6,388,074,488
7,717,410,655

판매비와관리비
(6,862,240,482)
(7,293,581,916)

영업이익(손실)
(474,165,994)
423,828,739

기타수익
156,650,398
1,042,195,785

기타비용
(2,854,264,762)
(4,389,282,056)

금융수익
285,130,532
410,604,219

금융비용
(168,032,106)
(144,009,326)

법인세비용차감전순이익(손실)
(3,054,681,932)
(2,656,662,639)

계속사업법인세비용
7,291,294
(368,994,123)

계속사업이익(손실)
(3,047,390,638)
(3,025,656,762)

중단사업이익(손실)
-
-

당기순이익(손실)
(3,047,390,638)
(3,025,656,762)

당기순손실의 귀속

지배기업의 소유주

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익
(3,047,390,638)
(3,006,681,418)

비지배지분

비지배지분에 귀속될 당기순이익
-
(18,975,344)

지배기업지분에 대한 주당순이익
(68)
(67)

계속사업이익(손실)
(68)
(67)

중단사업이익(손실)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 22 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 21 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 에스엠라이프디자인그룹과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
22기
21기

당기순이익
(3,047,390,638)
(3,025,656,762)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않은 항목

순확정급여부채의 재측정요소
247,599,221
(73,209,692)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

장기투자자산평가손익

해외사업환산이익
-
-

당기 세후 기타포괄손익
247,599,221
(73,209,692)

당기 총포괄손익
(2,799,791,417)
(3,098,866,454)

총포괄손익의 귀속:

지배주주지분
(2,799,791,417)
(3,079,891,110)

비지배지분
-
(18,975,344)

연 결 자 본 변 동 표

제 22 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 21 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 에스엠라이프디자인그룹과 그 종속기업
(단위 : 원)

구분
지배기업 소유주 귀속분
비지배지분
총자본

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
결손금
합계

2019년 01월 01일
22,455,114,000
50,403,812,021
610,875,510
(493,216,093)
(22,830,071,922)
50,146,513,516
139,620,512
50,286,134,028

총포괄손익

-

-

당기순이익

(3,006,681,418)
(3,006,681,418)
(18,975,344)
(3,025,656,762)

자본거래이익

-

기타포괄손익

-

-

순확정급여부채 재측정요소

(73,209,692)
(73,209,692)
-
(73,209,692)

장기투자자산평가손익

-
-
-

해외사업환산손익

-
-
-

총 포괄손익

-
(3,079,891,110)
(3,079,891,110)
(18,975,344)
(3,098,866,454)

소유주와의 거래

-

-

유상증자
419,463,000
1,077,655,788

1,497,118,788

1,497,118,788

자기주식처분

-

-

주식선택권

245,601,677

245,601,677

245,601,677

종속기업의 처분

-
(120,645,168)
(120,645,168)

소유주와의 거래 총액
419,463,000
1,077,655,788
245,601,677

1,742,720,465
(120,645,168)
1,622,075,297

2019년 12월 31일 잔액
22,874,577,000
51,481,467,809
856,477,187
(493,216,093)
(25,909,963,032)
48,809,342,871
-
48,809,342,871

2020년 01월 01일
22,874,577,000
51,481,467,809
856,477,187
(493,216,093)
(25,909,963,032)
48,809,342,871
-
48,809,342,871

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
(3,047,390,638)
(3,047,390,638)
-
(3,047,390,638)

자본거래이익

기타포괄손익

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
247,599,221
247,599,221
-
247,599,221

장기투자자산평가손익
-
-
-

-
-
-
-

해외사업환산손익
-
-
-

-
-
-
-

총 포괄손익
-
-
-
-
(2,799,791,417)
(2,799,791,417)
-
(2,799,791,417)

소유주와의 거래 등

유상증자

-
-
-
-
-
-

자기주식처분

-
-
-

주식선택권행사
50,000,000
214,556,000
(85,600,000)
-
-
178,956,000
-
178,956,000

종속기업의 처분

-
-
-

-

소유주와의 거래 총액
50,000,000
214,556,000
(85,600,000)
-
-
178,956,000
-
178,956,000

2020년 12월 31일 잔액
22,924,577,000
51,696,023,809
770,877,187
(493,216,093)
(28,709,754,449)
46,188,507,454
-
46,188,507,454

연 결 현 금 흐 름 표

제 22 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 21 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 에스엠라이프디자인그룹과 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
제22기
제21기

영업활동으로 인한 현금흐름
(2,237,844,849)
3,945,927,058

당기순이익
(3,047,390,638)
(3,025,656,762)

조정
4,258,868,679
5,935,278,310

순운전자본의 변동
(3,711,672,444)
644,967,759

이자수취
314,331,235
452,658,023

이자지급
(70,821,761)
(36,717,532)

법인세 환급
18,840,080
(24,602,740)

투자활동으로 인한 현금흐름
(1,678,569,715)
(325,433,334)

단기투자자산의 감소
-
3,345,898,434

당기손익-공정가치금융자산의 처분
-
2,500,000

단기대여금의 감소
-
8,120,000

종업원대여금의 감소
6,000,000
11,000,000

장기투자자산의 감소
20,037,974
64,735,359

공동기업투자주식 출자금의 분배

종속기업투자주식의 처분
-
1,125,000,000

투자부동산의 처분

유형자산의 처분
52,506,030
1,845,996,723

무형자산의감소
-
2,231,550

보증금의 감소
83,050,000
848,320,000

단기투자자산의 증가
(1,240,000,000)
-

단기대여금의 증가
-
(65,000,000)

장기성예금의 증가
(20,444,453)
(32,185,427)

유형자산의 취득
(444,846,266)
(1,080,472,431)

무형자산의 취득
(7,000,000)
(26,349,000)

종업원대여금의 증가
-
-

보증금의 증가
(127,873,000)
(69,340,100)

예수보증금의 감소
-
-

연결범위의 변동
-
(6,305,888,442)

재무활동으로 인한 현금흐름
(268,194,555)
895,557,529

임대보증금의 증가
-
100,000,000

유상증자
178,956,000
1,497,118,788

신주인수권 행사
-

신주인수권부사채 발행

단기차입금의 차입
-
65,000,000

리스부채의 원금상환
(261,817,225)
(486,799,045)

주식할인발행차금
-
-

임대보증금의 감소
-
(18,360,000)

단기차입금의 상환
(185,333,330)
(261,402,214)

장기차입금의 상환
-
-

현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과
-
-

중단사업 현금흐름
-
-

현금및현금성자산의 순증가(감소)
(4,184,609,119)
4,516,051,253

기초 현금및현금성자산
7,696,322,070
3,180,270,817

기말 현금및현금성자산
3,511,712,951
7,696,322,070

주석

2020년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 에스엠라이프디자인그룹과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 에스엠라이프디자인그룹은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2020년 12월 31일 현재 자본금은 22,925백만원입니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수
구성비(%)
주식수
구성비(%)

㈜에스엠엔터테인먼트
13,483,865
29.9
13,483,865
29.9

유성호
838,926
1.9
838,926
1.9

김영민
120,000
0.3
120,000
0.3

기 타
30,686,363
67.9
30,586,363
67.9

합 계
45,129,154
100
45,029,154
100

(1) 종속기업 현황
당기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
당기말
전기말
결산월
업 종

지배지분율(%)
지배지분율(%)

비컨홀딩스 주식회사
한국
100
100
12월
외식업

㈜모아엘앤비인터내셔널
한국
100
100
12월
와인유통

(2) 연결대상범위의 변동
당기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.

 (3) 종속기업의 요약 재무정보
당기와 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1)당기말

(단위: 원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

비컨홀딩스 주식회사
1,575,478,646
4,140,299,968
(2,564,821,322)
3,776,634,912
(869,069,097)
(688,399,546)

㈜모아엘앤비인터내셔널
6,930,735,676
5,461,100,289
1,469,635,387
327,771,850
(278,404,790)
(278,404,790)

2)전기말

(단위: 원)

기업명
자산
부채
자본
매출(*)
당기순손익(*)
총포괄손익(*)

비컨홀딩스 주식회사
1,851,676,501
3,728,098,277
(1,876,421,776)
2,255,847,157
(685,384,409)
(750,996,958)

㈜토마틸로코리아
-
-
-
1,290,942,580
(187,255,959)
(187,255,959)

㈜모아엘앤비인터내셔널
5,597,738,859
3,849,698,682
1,748,040,177
115,804,269
(188,873,475)
(188,873,475)

(*) 종속기업의 매출 및 당기순이익, 총포괄손익은 지배력을 획득한 이후의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁
기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의
이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)
개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')
기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업
종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 

(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산
 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 - 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 아래의 방법에 따라 결정하고 있습니다.

과 목
평가방법

상 품
선 입 선 출 법

제 품
선 입 선 출 법

재 공 품
개 별 법

원 재 료
선 입 선 출 법

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건 물
30년

기 계 장 치
4 ~ 15년

차 량 운 반 구
4 ~ 6년

시 설 장 치
4년

집 기 비 품
4 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 무형자산 

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정 내용연수

산업재산권
10년

전속계약권
전속계약기간

기타의무형자산
3년~5년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표에 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여 

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.18 수익인식 

(1) 변동대가
연결회사가 제작하여 납품한 드라마의 시청률 등이 일정 수준이상이면 사후적으로 인센티브등을 수령하여 수익금액이 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(2) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(3) 용역의 제공
용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.

예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다.

(4) 반품
연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 계약자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다

2.19 중단사업

연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2.20 리스

[기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책]
연결회사는 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사가 리스이용자인 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는실무적 간편법을 적용하였습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 유사신용등급을 보유한 기업이 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야할 이자율을 증분차입이자율로 적용하였습니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 

건물 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.21 동일지배 하의 사업결합

동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

2.22 재무제표 승인 

 연결회사의 연결재무제표는2021년 2월중 이사회에서 승인예정이며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 29 참조) 

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조) 

(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 19 참조) 

(4) 수익인식 
연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 

(5) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(회사 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 경영지원팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험
연결회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 없습니다.

(2) 가격위험
연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

4.1.2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 회사와 다년간 거래해 오고 있습니다.

연결회사는 매출채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(1) 신용위험에 대한 노출
보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(현금제외)
3,507,805,421
7,694,174,490

단기투자자산
23,801,171,467
22,556,188,060

기타포괄손익-공정가치 금융자산
267,671,677
267,671,677

당기손익-공정가치 금융자산
3,058,480
1,043,058,480

매출채권
5,075,644,479
4,190,345,316

기타채권
321,789,118
219,594,850

기타비유동자산
387,066,800
348,243,800

합 계
33,364,207,442
36,319,276,673

(2) 매출채권 
연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위하여 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말
정상
1개월 초과 연체
2개월 초과 연체
3개월 초과 연체
계

집합평가

기대 손실률
0.00%
0.06%
0.33%
1.62%

매출채권장부금액
4,961,387,096
35,851,015
14,630,583
65,076,354
5,076,945,048

손실충당금
176,456
21,456
47,666
1,054,991
1,300,569

개별평가

매출채권장부금액
880,000
961,400
1,353,244
315,835,139
319,029,783

손실충당금(*1)
880,000
961,400
1,353,244
315,835,139
319,029,783

손실충당금합계
1,056,456
982,856
1,400,910
316,890,130
320,330,352

(단위: 원)

전기말
정상
1개월 초과 연체
2개월 초과 연체
3개월 초과 연체
계

집합평가

기대 손실률
0.03%
2.96%
2.56%
7.03%

매출채권장부금액
3,964,549,605
143,508,209
5,993,563
88,118,196
4,202,169,573

손실충당금
1,228,383
4,244,470
153,667
6,197,737
11,824,257

개별평가

매출채권장부금액
-
-
-
201,298,606
201,298,606

손실충당금(*1)
-
-
-
201,298,606
201,298,606

손실충당금합계
1,228,383
4,244,470
153,667
207,496,343
213,122,863

(*1) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초
213,122,863
152,631,057

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
107,207,489
43,366,135

연결범위변동
-
17,125,671

기말
320,330,352
213,122,863

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

4.1.3 유동성위험

연결회사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름

합 계
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년 초과

당기말

차입금
4,220,880,989
4,287,581,508
2,493,599,325
1,793,982,183
-

매입채무
3,726,397,494
3,726,397,494
3,726,397,494
-
-

기타채무
1,113,389,244
1,113,389,244
1,113,389,244
-
-

기타유동부채
117,785,941
117,785,941
117,785,941
-
-

기타비유동부채
123,293,209
123,293,209
-
-
123,293,209

리스부채
325,923,585
414,245,834
76,095,891
166,648,855
171,501,088

합 계
9,627,670,462
9,782,693,230
7,527,267,895
1,960,631,038
294,794,297

전기말

차입금
4,406,214,319
4,459,181,004
12,575,854
3,436,135,835
1,010,469,315

매입채무
3,002,193,160
3,002,193,160
3,002,193,160
-
-

기타채무
1,544,226,910
1,544,226,910
1,544,226,910
-
-

기타유동부채
90,999,890
90,999,890
90,999,890
-
-

기타비유동부채
134,766,277
147,266,173
-
-
147,266,173

리스부채
485,982,984
505,167,044
80,138,120
219,866,470
205,162,454

합 계
9,664,383,540
9,749,034,181
4,730,133,934
3,656,002,305
1,362,897,942

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함, 리스부채 제외)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
4,220,880,989
4,406,214,319

차감: 현금및현금성자산
3,511,712,951
7,696,322,070

순부채

자본총계
46,188,507,454
48,809,342,871

총자본
46,188,507,454
48,809,342,871

자본조달비율
0.00%
0.00%

5. 공정가치

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
3,511,712,951
3,511,712,951
7,696,322,070
7,696,322,070

단기투자자산
23,801,171,467
23,801,171,467
22,556,188,060
22,556,188,060

장기투자자산
60,541,175
60,541,175
60,134,696
60,134,696

소 계
27,373,425,593
27,373,425,593
30,312,644,826
30,312,644,826

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치금융자산(비유동)
270,730,157
270,730,157
1,310,730,157
1,310,730,157

소 계
270,730,157
270,730,157
1,310,730,157
1,310,730,157

금융자산 합계
27,644,155,750
27,644,155,750
31,623,374,983
31,623,374,983

(*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
 - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
 - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)
-
-
267,671,677
267,671,677

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
3,058,480
3,058,480

합 계
-
-
270,730,157
270,730,157

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)
-
-
267,671,677
267,671,677

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
1,043,058,480
1,043,058,480

합 계
-
-
1,310,730,157
1,310,730,157

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

6. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 콘텐츠부문, 드라마부문, 외식부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기
출판
콘텐츠
드라마
외식
기타(*2)
합 계

보고부문수익

제품매출
22,078,842,989
1,965,600,078
-
-
-
24,044,443,067

상품매출
-
-
-
-
317,441,850
317,441,850

푸드매출
-
-
-
3,776,574,447
-
3,776,574,447

영화매출
-
-
-
-
14,070,898
14,070,898

물류매출
-
-
-
-
850,642,393
850,642,393

임대료수입
-
-
-
-
163,200,000
163,200,000

합 계
22,078,842,989
1,965,600,078
-
3,776,574,447
1,345,355,141
29,166,372,655

감가상각비
179,209,630
61,284,003
539,704
345,513,536
285,355,061
871,901,935

무형자산상각비
374,100
1,828,034
0
123,200,000
17,754,533
143,156,667

보고부문영업이익(손실)(*1)
1,718,778,021
(992,764,100)
(38,351,872)
(704,411,920)
(457,416,123)
(474,165,994)

(단위: 원)

전 기
출판
콘텐츠
드라마
외식
기타(*2)
합 계

보고부문수익

드라마매출
-
-
7,923,776,045
-
-
7,923,776,045

제품매출
21,236,119,532
3,192,056,775
-
-
-
24,428,176,307

상품매출
-
-
-
-
115,476,997
115,476,997

푸드매출
-
-
-
3,540,660,569
-
3,540,660,569

영화매출
-
-
-
-
11,922,663
11,922,663

물류매출
-
-
-
-
908,916,495
908,916,495

임대료수입
-
-
-
-
52,296,146
52,296,146

합 계
21,236,119,532
3,192,056,775
7,923,776,045
3,540,660,569
1,088,612,301
36,981,225,222

감가상각비
896,646,927
46,855,805
23,396,845
469,137,171
184,334,130
1,620,370,878

무형자산상각비
392,450
8,480,000
1,347,500
92,400,000
16,000,000
118,619,950

보고부문영업이익(손실)(*1)
969,066,567
108,300,137
(57,890,763)
(461,920,893)
(133,726,310)
423,828,739

(*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 영화사업, 물류사업,와인유통, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다.

(3) 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 출판부문 1개사(전기 출판부문 2개사, 드라마부문 1개사)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 출판부문 20,713,875천원(전기 : 19,415,588천원)입니다.

(4) 당기와 전기 매출은 국내에서만 발생하였습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당기말

(단위: 원)

재무상태표 상 자산
당기손익
-공정가치측정
금융자산
기타포괄손익
-공정가치측정
 금융자산
상각후원가측정
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
3,511,712,951
3,511,712,951

단기투자자산
-
-
23,801,171,467
23,801,171,467

장기투자자산
-
-
60,541,175
60,541,175

당기손익-공정가치측정금융자산
3,058,480
-
-
3,058,480

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
267,671,677
-
267,671,677

매출채권
-
-
5,075,644,479
5,075,644,479

기타채권(*1)
-
-
273,251,478
273,251,478

기타비유동자산
-
-
387,066,800
387,066,800

합계
3,058,480
267,671,677
33,109,388,350
33,380,118,507

(*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채
상각후원가측정 금융부채

매입채무
3,726,397,494

기타채무
1,113,389,244

단기차입금
2,772,514,605

유동성장기차입금
1,448,366,384

기타유동부채
117,785,941

기타비유동부채
123,293,209

합 계
9,301,746,877

(2) 전기말

(단위: 원)

재무상태표 상 자산
당기손익
-공정가치측정
금융자산
기타포괄손익
-공정가치측정
금융자산
상각후원가측정
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
7,696,322,070
7,696,322,070

단기투자자산
-
-
22,556,188,060
22,556,188,060

장기투자자산
-
-
60,134,696
60,134,696

당기손익-공정가치측정금융자산
1,043,058,480
-
-
1,043,058,480

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
267,671,677
-
267,671,677

매출채권
-
-
4,190,345,316
4,190,345,316

기타채권(*1)
-
-
152,217,130
152,217,130

기타비유동자산
-
-
348,243,800
348,243,800

합 계
1,043,058,480
267,671,677
35,003,451,072
36,314,181,229

(단위: 원)

재무상태표 상 부채
상각후원가측정금융부채

매입채무
3,002,193,160

기타채무
1,544,226,910

단기차입금
3,406,214,319

장기차입금
1,000,000,000

기타유동부채
90,999,890

기타비유동부채
134,766,277

합 계
9,178,400,556

(3) 당기 중 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구 분
금 액

상각후원가 금융자산

이자수익
285,130,532

대손상각비
(107,207,489)

기타의대손상각비
(3,198,481)

외환차익(차손)
5,171,200

당기손익공정가치금융자산

당기손익-공정가치평가손실
(1,040,000,000)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(150,374,797)

(4) 전기 중 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구 분
금 액

상각후원가 금융자산

이자수익
410,604,219

대손상각비
(43,366,135)

기타의대손상각비
(283,964,616)

외환차익(차손)
(14,633,972)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(102,470,140)

8. 현금 및 현금성자산

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
3,907,530
2,147,580

제예금
3,507,805,421
7,694,174,490

합 계
3,511,712,951
7,696,322,070

9. 매출채권

(1) 매출채권

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
5,395,974,831
4,403,468,179

대손충당금
(320,330,352)
(213,122,863)

매출채권(순액)
5,075,644,479
4,190,345,316

(2) 매출채권의 신용위험
연결회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위하여 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타채권 및 기타비유동자산

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기타채권

미수금
188,258,473
33,040,015

미수수익
84,993,005
119,177,115

미수법인세환급액
48,537,640
67,377,720

소 계
321,789,118
219,594,850

기타비유동자산

보증금
385,566,800
340,743,800

장기선급금
2,010,107,700
2,010,107,700

장기대여금
1,500,000
7,500,000

소 계
2,397,174,500
2,358,351,500

11. 재고자산

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

원재료
11,901,344
-
11,901,344
12,188,231
-
12,188,231

저장품
19,184,919
-
19,184,919
-
-
-

재공품
21,576,195
-
21,576,195
4,643,671
-
4,643,671

제 품
328,919,177
(252,756,190)
76,162,987
355,444,791
(230,433,369)
125,011,422

상 품
6,088,180,236
(7,069,300)
6,081,110,936
4,846,970,322
(11,409,500)
4,835,560,822

합 계
6,469,761,871
(259,825,490)
6,209,936,381
5,219,247,015
(241,842,869)
4,977,404,146

당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 129,079천원(전기 : 121,246천원)이며, 전액 손익계산서의 매출원가에 가산되었습니다.

12. 공정가치측정금융자산

당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정 
금융자산
당기손익-
공정가치측정 
금융자산

기초
267,671,677
1,043,058,480
267,671,677
3,428,038,140

평가
-
(1,040,000,000)
-
29,677,977

처분
-
-
-
(2,414,657,637)

기말
267,671,677
3,058,480
267,671,677
1,043,058,480

13. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위: 원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
시설장치
집기비품
합계

기초금액
5,184,619,464
2,842,661,934
837,367,411
34,031,355
199,192,010
294,617,246
9,392,489,420

취득
-
23,500,000
-
-
11,785,897
418,298,720
453,584,617

처분
-
-
-
(21,279,021)
(3,050,028)
(110,706,190)
(135,035,239)

감가상각비
-
(167,458,639)
(108,862,688)
(12,749,334)
(82,832,029)
(113,924,281)
(485,826,971)

보고기간말 금액
5,184,619,464
2,698,703,295
728,504,723
3,000
125,095,850
488,285,495
9,225,211,827

취득원가
5,184,619,464
6,007,147,293
924,190,323
70,779,782
820,319,764
1,084,743,941
14,091,800,567

감가상각누계액
-
(3,308,443,998)
(195,685,600)
(70,776,782)
(695,223,914)
(596,458,446)
(4,866,588,740)

(2) 전기

(단위: 원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
시설장치
집기비품
합계

기초금액
6,072,852,945
3,898,571,834
1,885,097,122
84,647,097
283,856,445
56,566,937
12,281,592,380

취득
-
-
832,800,000
-
88,616,203
163,308,340
1,084,724,543

처분
-
-
(1,390,878,328)
(10,789,917)
(168,718,743)
(46,444,408)
(1,616,831,396)

연결범위 변동
-
-
83,701,927
1,000
146,584,037
218,021,399
448,308,363

대체
(888,233,481)
(806,063,220)
-
-
-
-
(1,694,296,701)

감가상각비
-
(249,846,680)
(573,353,310)
(39,826,825)
(151,145,932)
(96,835,022)
(1,111,007,769)

보고기간말 금액
5,184,619,464
2,842,661,934
837,367,411
34,031,355
199,192,010
294,617,246
9,392,489,420

취득원가
5,184,619,464
5,983,647,293
924,190,323
239,959,319
830,486,208
803,780,962
14,729,841,120

감가상각누계액
-
(3,140,985,359)
(86,822,912)
(205,927,964)
(631,294,198)
(509,163,716)
(4,864,813,767)

14. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위: 원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초금액
1,548,374,536
1,204,588,179
2,752,962,715

감가상각비
-
(123,600,000)
(123,600,000)

보고기간말 금액
1,548,374,536
1,080,988,179
2,629,362,715

취득원가
1,548,374,536
2,558,901,913
4,107,276,449

감가상각누계액
-
(1,477,913,734)
(1,477,913,734)

2) 전기

(단위: 원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초금액
660,141,055
439,124,959
1,099,266,014

대체
888,233,481
806,063,220
1,694,296,701

감가상각비
-
(40,600,000)
(40,600,000)

보고기간말 금액
1,548,374,536
1,204,588,179
2,752,962,715

취득원가
1,548,374,536
2,558,901,913
4,107,276,449

감가상각누계액
-
(1,354,313,734)
(1,354,313,734)

15. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
회원권
영업권
브랜드가치
고객관계
기타의
무형자산
합 계

기초 장부금액
369,563,780
1,108,419,000
922,225,000
217,375,000
69,250,001
2,686,832,781

취득
-
-
-
-
7,000,000
7,000,000

무형자산상각비
-
-
(99,700,000)
(23,500,000)
(19,956,667)
(143,156,667)

손상
-
(909,172,652)
(630,196,095)
(148,541,708)
-
(1,687,910,455)

기말 장부금액
369,563,780
199,246,348
192,328,905
45,333,292
56,293,334
862,765,659

(2) 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
회원권
산업재산권
영업권
브랜드가치
고객관계
기타의
무형자산
합 계

기초 장부금액
369,563,780
-
-
-
-
73,665,001
443,228,781

취득
-
2,349,000
-
-
-
24,000,000
26,349,000

처분
-
(2,231,550)
-
-
-
-
(2,231,550)

연결범위변동
-
-
4,676,455,207
997,000,000
235,000,000
(2,312,500)
5,906,142,707

무형자산상각비
-
(117,450)

(74,775,000)
(17,625,000)
(26,102,500)
(118,619,950)

손상
-
-
(3,568,036,207)
-
-
-
(3,568,036,207)

기말 장부금액
369,563,780
-
1,108,419,000
922,225,000
217,375,000
69,250,001
2,686,832,781

16. 리스

(1)당기와 전기중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
1)당기말

(단위: 원)

구 분
기초
증가
감소
상각비
당기말

사용권자산

건물
434,488,055
133,330,818
(112,245,952)
(224,600,792)
230,972,129

차량운반구
38,049,878
127,384,967
(44,242,707)
(37,874,172)
83,317,966

합계
472,537,933
260,715,785
(156,488,659)
(262,474,964)
314,290,095

(단위: 원)

구 분
기초
증가
감소
상환액
이자비용
유동성대체
당기말

리스부채

유동
292,512,695
60,582,265
(77,573,822)
(279,474,534)
17,657,309
157,983,307
171,687,220

비유동
193,470,289
200,133,520
(81,384,137)
-
-
(157,983,307)
154,236,365

합계
485,982,984
260,715,785
(158,957,959)
(279,474,534)
17,657,309
-
325,923,585

2)전기말

(단위: 원)

구 분
기초
회계정책변경
효과
연결범위의 변동
증가
감소
상각비
전기말

사용권자산(*)

건물
-
145,220,240
1,016,320,343
188,011,598
(484,785,345)
(430,278,781)
434,488,055

차량운반구
-
64,632,995
(17,992,564)
36,401,058
(6,507,283)
(38,484,328)
38,049,878

합계
-
209,853,235
998,327,779
224,412,656
(491,292,628)
(468,763,109)
472,537,933

(단위: 원)

구 분
기초
회계정책변경
효과
연결범위의 변동
증가
감소
상환액
이자비용
유동성대체
전기말

리스부채

유동
-
143,855,215
428,704,709
73,869,313
(304,123,596)
(486,799,045)
41,539,186
395,466,913
292,512,695

비유동
-
65,998,020
576,452,442
150,543,343
(204,056,603)
-
-
(395,466,913)
193,470,289

합계
-
209,853,235
1,005,157,151
224,412,656
(508,180,199)
(486,799,045)
41,539,186
-
485,982,984

(2)당기와 전기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
224,600,792
430,278,781

차량운반구
37,874,172
38,484,328

합계
262,474,964
468,763,109

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
17,657,309
41,539,186

(3)당기와 전기중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
22,631,227
13,366,673

1년이내 종료할 리스에 대한 리스료
162,626,930
308,376,668

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
278,486,995

합계
463,745,152
321,743,341

(4)당기와 전기중 현금흐름표에 인식된 금액
연결회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당기에 지출된 현금유출액은 743,220천원(전기 808,542천원)입니다. 연결회사는 리스부채 상환액은 당기 261,817천원(전기 486,799천원)을 재무활동으로 인식하였습니다.

17. 차입금

당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
차입처
최장
연이자율(%)
당기말
전기말

만기일
당기말

단기차입금
㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트(*1)
-
4.60
2,430,000,000
2,430,000,000

신한은행(*2)
2020.06.15
3.82
-
33,333,330

하나은행(*2)
2021.05.24
2.69
240,000,000
240,000,000

주요경영진
2021.05.31

102,514,605
154,514,605

소계

2,772,514,605
2,857,847,935

장기차입금
미시간벤처캐피탈
2021.06.15

448,366,384
548,366,384

신한은행(*2)
2021.04.13
2.48
1,000,000,000
1,000,000,000

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)
(1,448,366,384)
(548,366,384)

소계
-
1,000,000,000

(*1) 기타특수관계인인 ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트로 부터 차입하였습니다.
(*2) 차입금과 관련하여 종속기업의 이사 등으로부터 담보를 제공받고 있습니다 .

18. 매입채무 및 기타채무

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
3,728,323,594
3,002,193,160

기타채무

미지급금
549,671,445
1,171,355,607

미지급비용
563,717,799
372,871,303

기타채무 계
1,113,389,244
1,544,226,910

19. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채

선수금
33,364,405
24,911,585

선수수익
73,077,592
60,562,500

예수금
11,343,944
5,525,805

기타유동부채 계
117,785,941
90,999,890

기타비유동부채

장기임대보증금
90,466,357
87,500,104

복구충당부채
32,826,852
47,266,173

기타비유동부채 계
123,293,209
134,766,277

20. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
768,577,226
1,194,167,103

사외적립자산의 공정가치
(517,892,710)
(636,437,878)

재무상태표상 부채
250,684,516
557,729,225

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,194,167,103
1,575,511,504

당기근무원가
342,531,614
362,069,696

이자비용
17,794,405
31,778,431

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(47,344,530)
20,186,141

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
28,122,184

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(226,651,072)
30,664,892

과거근무원가
-
99,863,756

관계회사 전입
-
-

사업처분의 영향
-
(747,529,299)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(511,920,294)
(206,500,202)

보고기간말 금액
768,577,226
1,194,167,103

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초 금액
636,437,878
1,392,139,950

이자수익
13,865,014
31,687,718

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(7,518,782)
(14,885,363)

기여금:

- 사용자
150,000,000
300,000,000

관계회사 전입
-
-

사업처분의 영향
-
(951,402,957)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(274,891,400)
(121,101,470)

기말 금액
517,892,710
636,437,878

(4) 주요 보험수리적 가정

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.034%~2.446%
1.96%~2.14%

미래임금상승률
3.92%~4.00%
4%~4.58%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

(단위: 원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(65,229,762)
76,580,914

임금상승률
1.00%
74,418,532
(64,791,983)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(6)사외적립자산의 구성내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

정기예금
517,892,710
100%
636,437,878
100%

(7)미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년이상
합계

급여지급액
65,020,187
86,221,123
271,069,533
2,301,967,075
2,724,277,918

확정급여채무의 가중평균만기는 8.82년입니다.

21. 자본금과 자본잉여금

회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 45,129,154주(전기말: 45,029,154주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원)

구 분
주식수
(단위: 주)
보통주
자본금
주식발행
초과금
자기주식
처분이익
합 계

전기말
45,029,154
22,874,577,000
49,598,598,797
1,882,869,012
74,356,044,809

주식선택권행사
100,000
50,000,000
214,556,000
-
264,556,000

당기말
45,129,154
22,924,577,000
49,813,154,797
1,882,869,012
74,620,600,809

22. 기타자본항목

기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

자본조정

주식선택권
770,877,187
856,477,187

기타포괄손익누계액

공정가치금융자산평가손익
(493,216,093)
(493,216,093)

23. 주식기준보상

(1) 연결회사는 상법 등 관계법령에 따라 연결회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 연결회사의 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

부여일
2016년 11월 11일

행사가격
1,796원

행사가능기간
2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일

가득조건
부여일로부터 3년이상 재직

행사가능주식수
1,000,000주

부여방법
주식교부형

(2) 주식선택권 수량의 변동 내역

구 분
당기
전기

기초 수량
1,000,000 주
1,000,000 주

부여
-
-

행사
100,000 주
-

기말 존속
900,000 주
1,000,000 주

기말 행사가능
900,000 주
1,000,000 주

(3) 공정가치 산정 내용
연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분
내 역

부여일 현재 주가
1,600 원

행사가격
1,796원

기대 주가 변동성
70.48%

기대배당금
-

기대행사기간
4.5 년

무위험이자율
1.60%

기대권리소멸율
-

(주1) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.

(4) 보상원가의 내용

(단위: 원)

구 분
당기
전기

전기까지 인식한 보상원가
856,477,187
610,875,510

당기에 인식한 총보상원가
-
245,601,677

잔여보상원가
-
-

총보상원가
856,477,187
856,477,187

(*)당기중 주식선택권 85,600천원을 행사하여 주식선택권 잔액은 770,877천원 입니다.

24. 결손금

당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
1,069,000,000
1,069,000,000

임의적립금
844,764,314
844,764,314

미처리결손금
(30,623,518,763)
(27,823,727,346)

합 계
(28,709,754,449)
(25,909,963,032)

25. 판매비와 관리비

(단위: 원)

계 정 과 목
당기
전기

급여
3,423,978,912
3,146,242,556

퇴직급여
317,573,849
356,897,523

복리후생비
447,974,737
391,962,071

여비교통비
34,163,581
50,976,039

통신비
18,179,865
25,775,714

수도광열비
104,456,960
121,048,981

세금과공과
102,462,918
116,029,396

감가상각비
539,481,662
781,200,391

수선비
12,466,000
14,652,082

보험료
111,968,556
127,721,808

접대비
60,109,830
154,315,190

도서인쇄비
3,330,607
7,978,323

소모품비
90,678,155
79,771,472

운반비
52,588,669
52,039,149

지급수수료
766,076,507
1,252,181,190

차량유지비
36,366,375
49,806,025

광고선전비
9,868,668
9,690,501

대손상각비
107,207,489
43,366,135

교육훈련비
931,390
1,208,000

무형자산상각비
125,773,334
102,619,950

잡급
34,598,901
95,019,713

복구충당부채전입액
-
(237,634)

임차료
462,003,517
313,317,341

합 계
6,862,240,482
7,293,581,916

26. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분
당기
전기

외환차익
10,181,815
3,358,178

외화환산이익
302,242

유형자산처분이익
13,308,131
342,449,410

사용권자산처분이익
2,469,300
0

종속기업투자주식처분이익
0
642,419,329

잡이익
130,388,910
53,968,868

합 계
156,650,398
1,042,195,785

(2) 기타비용

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타의대손상각비
3,198,481
283,964,616

당기손익-공정가치관련손익
1,040,000,000
-

외환차손
5,010,615
17,992,150

재고자산감모손실
-
8,401,772

유형자산처분손실
92,787,312
102,334,117

영업권손상차손
909,172,652
3,568,036,207

무형자산손상차손
778,737,803
-

선급금손상차손
-
240,000,000

잡손실
25,357,899
168,553,194

합 계
2,854,264,762
4,389,282,056

27. 금융수익과 금융원가

(1) 금융수익

(단위: 원)

금 융 수 익
당기
전기

이자수익
285,130,532
410,604,219

(2) 금융원가

(단위: 원)

금 융 원 가
당기
전기

이자비용
168,032,106
144,009,326

28. 비용의 성격별 분류

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

제품 및 상품의 변동
31,915,911
71,330,897

원재료 및 상품의 매입
1,782,080,117
2,112,147,435

종업원급여
4,053,888,134
4,887,752,358

복리후생비
501,446,706
631,611,581

감가상각, 무형자산상각
1,015,058,602
1,738,990,828

수도광열비
128,483,375
290,674,047

지급임차료
469,193,517
321,663,341

운반비
89,808,693
113,048,773

광고선전비
9,868,668
7,800,000

소모품비
424,426,005
746,795,366

외주가공비
18,911,643,190
15,061,240,415

지급수수료
1,527,607,544
2,566,010,927

드라마제작비
-
7,302,006,709

기타 비용
695,118,187
706,323,806

매출원가, 판매관리비 합계
29,640,538,649
36,557,396,483

29. 종업원급여

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여
3,707,347,667
4,424,619,630

퇴직급여
346,540,467
463,132,728

합 계
4,053,888,134
4,887,752,358

30. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(3,054,681,932)
(2,656,662,639)

적용세율에 따른 법인세비용
(588,780,973)
(500,040,737)

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과
-
(3,274,780)

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
14,212,317
235,055,662

전기 법인세에 대한 당기 조정사항
-
207,741,982

인식하지 아니한 일시적차이 등의 법인세효과
590,683,420
415,591,900

기타
(23,406,058)
13,920,096

법인세비용
(7,291,294)
368,994,123

(2) 법인세비용의 구성내역

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 부담액
-
-

이연법인세 변동액
11,586,305
348,345,235

자본에 직접 반영된 법인세효과
(18,877,599)
20,648,888

법인세비용
(7,291,294)
368,994,123

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과

(단위: 원)

구 분
구 분
반영 전
법인세효과
반영 후

당 기
확정급여제도의 재측정요소 등
266,476,820
(18,877,599)
247,599,221

전 기
확정급여제도의 재측정요소 등
(93,858,580)
20,648,888
(73,209,692)

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
161,949,844
206,582,860

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
49,522,981
382,248,133

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,280,377,701)
(1,496,902,712)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(49,522,981)
(198,769,833)

이연법인세자산(부채) 순액
(1,118,427,857)
(1,106,841,552)

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구 분
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

퇴직보험예치금
(139,515,447)
25,799,051
-
(113,716,396)

미수수익
(31,883,211)
(17,639,770)
-
(49,522,981)

사용권자산
(166,463,124)
143,047,710
-
(23,415,414)

공정가치측정금융자산 평가이익
(25,108,804)
-
-
(25,108,804)

유형자산평가차익
(1,066,142,174)
-
-
(1,066,142,174)

무형자산
(250,712,000)
198,426,317
-
(52,285,683)

소 계
(1,679,824,760)
349,633,308
-
(1,330,191,452)

이연법인세자산

퇴직급여충당부채
209,098,175
14,353,788
(18,877,599)
204,574,364

대손충당금
79,635,620
30,044,009
-
109,679,629

종속회사 경영손익 등
1,031,552,165
61,249,054
-
1,092,801,218

공정가치측정금융자산 손상차손
497,811,384
228,800,000
-
726,611,384

건설자금상각추인
7,681,177
(562,400)
-
7,118,777

유형자산 감가상각비
6,332,348
13,504,697
-
19,837,045

선급금 손상차손
225,383,668
707,334
-
226,091,002

무형자산손상차손
15,547,625
-
-
15,547,625

연차수당충당부채
36,252,237
18,164,095
-
54,416,332

반품충당부채
1,435,900
(492,053)
-
943,847

복구충당부채
10,274,872
(5,387,855)
-
4,887,017

재고자산평가손실
53,205,431
3,956,177
-
57,161,608

리스부채
170,355,382
(149,466,063)
-
20,889,319

세액공제
492,948,443
-
-
590,875,247

기타
146,369,242
(7,001,735)
-
139,367,507

이월결손금
7,397,291,623
(374,802,370)
-
7,022,489,253

소 계
10,381,175,292
(166,933,322)
(18,877,599)
10,293,291,174

실현가능성이 낮아
인식하지 않은 이연법인세자산
(9,808,192,084)
-
-
(10,081,527,579)

합 계
(1,106,841,552)
182,699,985
-
(1,118,427,857)

2) 전기

(단위: 원)

구 분
이연법인세자산(부채)

기초
연결범위 변동
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

퇴직보험예치금
(306,270,789)
-
166,755,342
-
(139,515,447)

미수수익
(34,199,841)
238,296
2,078,334
-
(31,883,211)

사용권자산
-
(144,165,096)
(22,298,028)
-
(166,463,124)

공정가치측정금융자산 평가이익
(25,108,804)
-
-
-
(25,108,804)

유형자산평가차익
(1,066,142,174)
-
-
-
(1,066,142,174)

무형자산
-
(250,712,000)
-
-
(250,712,000)

소 계
(1,431,721,608)
(394,638,800)
146,535,648
-
(1,679,824,760)

이연법인세자산

퇴직급여충당부채
352,829,967
35,241,049
(199,621,729)
20,648,888
209,098,175

대손충당금
83,434,536
3,767,647
(7,566,563)
-
79,635,620

종속회사 경영손익 등
163,133,950
-
868,418,215
-
1,031,552,165

공정가치측정금융자산 손상차손
497,811,384
-
-
-
497,811,384

건설자금상각추인
8,243,576
-
(562,399)
-
7,681,177

유형자산 감가상각비
38,590,248
(8,848,846)
(23,409,054)
-
6,332,348

선급금 손상차손
4,400,000
983,668
220,000,000
-
225,383,668

무형자산손상차손
32,689,963
-
(17,142,338)
-
15,547,625

연차수당충당부채
37,820,323
7,369,999
(8,938,085)
-
36,252,237

반품충당부채
971,514
-
464,386
-
1,435,900

복구충당부채
-
9,313,783
961,089

10,274,872

재고자산평가손실
27,394,861
-
25,810,570
-
53,205,431

리스부채
-
147,266,728
23,088,654
-
170,355,382

세액공제
-
-
492,948,443
-
492,948,443

기타
-
147,284,442
(915,200)
-
146,369,242

이월결손금
7,534,754,446
311,011,155
(448,473,978)
-
7,397,291,623

소 계
8,782,074,768
653,389,625
925,062,011
20,648,888
10,381,175,292

실현가능성이 낮아
인식하지 않은 이연법인세자산
(8,416,495,334)
-
-
-
(9,808,192,084)

합 계
(1,066,142,174)
258,750,825
1,071,597,659
20,648,888
(1,106,841,552)

(6) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
만 기
금 액

일시적 차이
2021년
316,890,712

2022년 이후
10,902,032,371

세액공제
2021년
-

2022년 이후
2,685,796,575

이월결손금
2021년
2,740,660,034

2022년
3,200,452,841

2023년 이후
25,979,292,822

31. 주당순이익

기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 지배기업 소유지분 보통주 주당이익(손실)

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배기업 소유지분 당기순이익(손실)
(3,047,390,638)
(3,006,681,418)

보통주계속사업순이익(손실)
(3,047,390,638)
(3,006,681,418)

보통주중단사업순이익(손실)
-
-

가중평균 유통보통주식수
45,037,373 주
44,677,495 주

지배기업지분 기본주당순이익(손실)
(68) 원/주
(67) 원/주

계속사업주당이익(손실)
(68) 원/주
(67) 원/주

중단사업주당이익(손실)
-
-

(2) 가중평균 유통보통주식수

구 분
당기
전기

기초 발행주식수
45,029,154
44,190,228

유상증자
-
487,267

주식선택권행사(*)
8,219
-

가중평균유통보통주식수
45,037,373
44,677,495

(*) 당기 중 주식선택권행사로 발행된 100,000주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다.

(3) 연결회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으나, 주식매수선택권을 고려하여 산출한 주당손실이 이를 고려하기 전의 주당손실보다 작아 희석화 효과가 발생하지 않으므로 회사의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 한편, 당기말 반희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

구분
액면금액
행사가격
청구기간
발행될 보통주식수

주식선택권
500 원
1,796원
2019.11.11~2022.11.10
1,000,000 주

32. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

조정:
4,258,868,679
5,935,278,310

감가상각비
871,901,935
1,620,370,878

무형자산상각비
143,156,667
118,619,950

당기손익-공정가치관련손익
1,040,000,000

대손상각비
107,207,489
43,366,135

기타의대손상각비
3,198,481
283,964,616

재고자산평가손실
129,078,980
121,245,523

재고자산감모손실

8,401,772

이자비용
168,032,106
144,810,330

퇴직급여
346,461,005
463,132,728

유형자산처분손실
92,787,312
102,334,117

영업권손상차손
909,172,652
3,568,036,207

무형자산손상차손
778,737,803

선급금손상차손

240,000,000

급여(주식보상비용)

245,601,677

법인세비용
(7,291,294)
368,994,123

종속기업투자주식처분이익

(642,419,329)

유형자산처분이익
(13,308,131)
(342,449,410)

사용권자산처분이익
(2,469,300)

이자수익
(285,130,532)
(410,604,219)

외화환산이익
(302,242)

복구충당부채전입액
(20,127,644)
(237,634)

반품충당비
(2,236,608)
2,110,846

순운전자본의 변동:
(3,711,672,444)
644,967,759

재고자산의 감소(증가)
(1,361,611,215)
(365,538,021)

매출채권의 감소(증가)
(992,506,652)
(1,773,162,706)

기타 미수금의 감소(증가)
(155,218,458)
146,661,344

선급금의 감소(증가)
(1,028,125,031)
3,528,130,806

선급비용의 감소(증가)
(13,393,063)
74,928,934

퇴직금의 지급
(511,920,294)
(1,178,498,575)

사외적립자산의 감소(증가)
124,891,400
773,504,427

매입채무의 증가(감소)
724,506,576
291,417,048

기타채무의 증가(감소)
(601,126,437)
(629,853,282)

미지급비용의 증가(감소)
78,896,565
(101,144,880)

선수수익의증가(감소)
12,515,092
(23,750,000)

선수금의 증가(감소)
11,419,073
(97,727,336)

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 정기예금 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 연결회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당기말 및 전기말 현재 각각 1,925백만원과 635백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다.

(3) 당기말 현재 연결회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 집필 및 연출계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증내역
제공자
보증금액
채권자

계약이행보증 등
서울보증보험㈜
45,978,000
㈜동원홈푸드 등

(5) 당기말 현재 연결회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품, 재고자산 및 물류보관물 등에 대하여 22,137백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 3,900백만원) 등에 가입하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 종속기업인 비컨홀딩스 주식회사는 신한은행 및 하나은행 등과 차입금 약정을 체결하였으며 1,240백만원의 약정 및 실행액이 존재합니다. 신한은행, 하나은행 차입금과 관련하여 종속기업의 특수관계인으로부터 부동산담보(채권최고액 1,200백만원)를 제공받고 있습니다.

(7) 종속기업인 비컨홀딩스 주식회사는 종속기업의 대표이사와 특별경영성과급 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 종속기업은 2019년부터 2023년까지 5년간 종속기업의 EBITDA 실적에 따라 특별경영성과급을 지급할 의무가 존재합니다. 

(8) 당기말 현재, 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 27백만원입니다. 연결회사의 경영진은 상기 소송사건에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송의결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 지배·종속기업 등 현황
당기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에스엠엔터테인먼트(지분율 29.9%)입니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

특수관계 범주
회사명

지배기업
㈜에스엠엔터테인먼트

기타특수관계자
㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F&B Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC , ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, 디어유, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, SMEJ Plus.INC, SMEJ.INC, Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, 주식회사 에스엠프렌즈

㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, AI Stars, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, ㈜밀리언마켓, ESTEEM NYC.INC, 주식회사 에스팀웍스, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 그루버스 재팬, 에스엠인스티튜트, SMBM SE Holding

㈜울림엔터테인먼트, 주식회사 울림홀딩스, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원

2) 전기말

특수관계 범주
회사명

지배기업
㈜에스엠엔터테인먼트

기타특수관계자
㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F&B Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing

㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, AI Stars, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, SMC BROADCASTING, ㈜밀리언마켓, ESTEEM NYC.INC, 주식회사 에스팀웍스, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 그루버스 재팬

㈜울림엔터테인먼트, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출.매입등 거래내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명
매출
매입 등
유형자산거래

지배기업
㈜에스엠엔터테인먼트
21,433,976,222
15,780,000
15,685,667

기타특수관계자
㈜에스엠브랜드마케팅
139,250,366
1,144,683
-

기타특수관계자
㈜키이스트
119,377
-
2,233,209

기타특수관계자
㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠
14,798,385
-
-

기타특수관계자
㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트
176,990,000
1,695,990
-

기타특수관계자
㈜에스엠타운플래너
705,425
-
-

기타특수관계자
Creative Space Innovation
-
774,537,600
-

기타특수관계자
㈜드림위더스
221,705
-
-

기타특수관계자
디어유(구. ㈜에브리싱)
1,955,035
550,800
-

합 계
21,768,016,515
793,709,073
17,918,876

나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 원)

특수관계자명
매출채권 등
매입채무 등

지배기업
㈜에스엠엔터테인먼트
4,259,043,659
1,956,711

기타특수관계자
㈜에스엠브랜드마케팅
25,278,622
-

기타특수관계자
㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트
68,399,200
2,697,778,716

기타특수관계자
디어유(구. ㈜에브리싱)
-
20,400

합 계
4,352,721,481
2,699,755,827

2) 전기
가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명
매출
매입 등

지배기업
㈜에스엠엔터테인먼트
16,670,318,566
20,030,000

기타특수관계자
㈜에스엠브랜드마케팅
218,141,114
417,091

기타특수관계자
㈜키이스트
363,812,743
29,500,000

기타특수관계자
㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠
24,070,750
41,000,000

기타특수관계자
㈜에스엠타운플래너
108,800
-

기타특수관계자
㈜모아엘앤비인터내셔널(*1)
93,000
-

기타특수관계자
㈜창원문화복합타운
637,500
-

기타특수관계자
㈜드림위더스
209,250
-

기타특수관계자
DREAMMAKER Entertainment Ltd.
2,325,000
-

기타특수관계자
㈜에브리싱
2,768,450
693,600

기타특수관계자
㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트
66,891,140
107,631,652

합 계
17,349,376,313
199,272,343

나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 원)

특수관계자명
매출채권 등
매입채무 등

지배기업
㈜에스엠엔터테인먼트
3,206,224,027
6,350,330

기타특수관계자
㈜에스엠브랜드마케팅
19,799,334
104,050

기타특수관계자
㈜키이스트
28,889,438
1,650,000

기타특수관계자
㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트
5,557,354
2,586,295,000

합 계
3,260,470,153
2,594,399,380

(3) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여
1,084,546,776
547,687,094

주식보상
-
245,601,677

퇴직급여
27,878,899
68,339,542

합 계
1,112,425,675
861,628,313

35. COVID-19의 영향의 불확실성 :

COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결회사는 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)등을 영위하고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결회사의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

(별도재무제표)

재 무 상 태 표

제 22 기 2020년 12월 31일 현재

제 21 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 에스엠라이프디자인그룹
(단위 : 원)

과목
제22기말
제21기말

자산

유동자산
34,281,270,549
35,046,047,461

현금및현금성자산
3,023,307,308
7,360,064,049

단기투자자산
23,790,000,000
22,550,000,000

공정가치금융자산
-
-

매출채권
4,824,275,773
3,884,956,652

기타채권
385,026,881
229,357,534

선급금
2,099,935,605
850,458,168

선급비용
29,899,537
29,367,734

재고자산
128,825,445
141,843,324

비유동자산
18,387,068,889
18,818,398,155

장기투자자산
-
-

공정가치금융자산
270,730,157
1,310,730,157

유형자산
8,645,861,502
9,008,386,880

투자부동산
2,629,362,715
2,752,962,715

무형자산
425,857,114
438,813,781

사용권자산
83,317,966
70,110,397

종속기업투자주식
1,668,881,735
1,947,286,525

관계기업 및 공동기업
-
-

기타비유동자산
4,663,057,700
3,290,107,700

매각예정자산

자산 총계
52,668,339,438
53,864,445,616

부채

유동부채
4,111,737,915
3,710,424,360

매입채무
3,552,307,178
3,002,193,160

기타채무
469,331,770
621,895,536

기타유동부채
55,165,729
17,387,585

리스부채
30,643,026
62,421,259

계약부채
4,290,212
6,526,820

단기차입금
-
-

비유동부채
1,310,686,748
1,301,317,261

순확정급여부채
99,681,464
139,077,560

기타비유동부채
90,466,357
87,500,104

리스부채
54,396,753
8,597,423

이연법인세부채
1,066,142,174
1,066,142,174

부채 총계
5,422,424,663
5,011,741,621

자본

자본금
22,924,577,000
22,874,577,000

자본잉여금
51,696,023,809
51,481,467,809

자본조정
770,877,187
856,477,187

기타포괄손익누계액
(558,828,642)
(558,828,642)

결손금
(27,586,734,579)
(25,800,989,359)

자본 총계
47,245,914,775
48,852,703,995

자본과 부채 총계
52,668,339,438
53,864,445,616

손 익 계 산 서

제 22 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 21 기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

회사명 : 주식회사 에스엠라이프디자인그룹
(단위 : 원)

과목
제22기 누적
제21기 누적

매출액
25,072,356,358
33,325,087,656

매출원가
(21,537,008,787)
(28,222,820,059)

매출총이익
3,535,347,571
5,102,267,597

판매비와관리비
(3,208,366,638)
(4,028,639,749)

영업이익(손실)
326,980,933
1,073,627,848

기타수익
26,397,522
357,490,621

기타비용
(2,336,436,930)
(763,400,490)

금융수익
395,147,780
434,829,727

금융비용
(5,237,004)
(6,982,243)

종속기업투자손익
(278,404,790)
(4,056,742,973)

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,871,552,489)
(2,961,177,510)

법인세비용
18,877,599
(2,142,784)

계속사업순이익(손실)
(1,852,674,890)
(2,963,320,294)

중단사업순이익(손실)

당기순이익(손실)
(1,852,674,890)
(2,963,320,294)

기본주당손익
(41)
(66)

계속사업주당손익
(41)
(66)

중단사업주당손익
-
-

희석주당손익
(41)
(66)

포 괄 손 익 계 산 서

제 22 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 21 기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

회사명 : 주식회사 에스엠라이프디자인그룹
(단위 : 원)

과목
제22기 누적
제21기 누적

당기순이익
(1,852,674,890)
(2,963,320,294)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는 항목
66,929,670
(7,597,143)

순확정급여부채의 재측정요소
66,929,670
(7,597,143)

당기손익으로 재분류될수 있는 항목
-
(65,612,549)

장기투자자산평가손익
-
-

종속기업 기타포괄손익지분 변동
-
(65,612,549)

당기 세후 기타포괄손익
66,929,670
(73,209,692)

당기 총포괄손익
(1,785,745,220)
(3,036,529,986)

자 본 변 동 표

제 22 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 21 기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

회사명 : 주식회사 에스엠라이프디자인그룹
(단위 : 원)

구분
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금(결손금)
합계

2019년 1월 1일 잔액
22,455,114,000
50,403,812,021
610,875,510
(493,216,093)
(22,830,071,922)
50,146,513,516

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
(2,963,320,294)
(2,963,320,294)

기타포괄손익 :

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(7,597,143)
(7,597,143)

종속기업 자본변동 지분해당액
-
-
-
(65,612,549)
-
(65,612,549)

총 포괄손익
-
-
-
(65,612,549)
(2,970,917,437)
(3,036,529,986)

소유주와의 거래

유상증자
419,463,000
1,077,655,788
-
-
-
1,497,118,788

주식선택권

245,601,677

245,601,677

2019년 12월 31일 잔액
22,874,577,000
51,481,467,809
856,477,187
(558,828,642)
(25,800,989,359)
48,852,703,995

2020년 1월 1일 잔액
22,874,577,000
51,481,467,809
856,477,187
(558,828,642)
(25,800,989,359)
48,852,703,995

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
(1,852,674,890)
(1,852,674,890)

기타포괄손익 :

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
66,929,670
66,929,670

총 포괄손익
-
-
-
-
(1,785,745,220)
(1,785,745,220)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등:

주식선택권행사
50,000,000
214,556,000
(85,600,000)
-
-
178,956,000

2020년 12월 31일 잔액
22,924,577,000
51,696,023,809
770,877,187
(558,828,642)
(27,586,734,579)
47,245,914,775

현 금 흐 름 표

제 22 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 21 기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

회사명 : 주식회사 에스엠라이프디자인그룹
(단위 : 원)

구 분
제22기
제21기

영업활동으로 인한 현금흐름
(629,509,085)
4,817,249,256

당기순이익(손실)
(1,852,674,890)
(2,963,320,294)

조정
3,035,886,219
5,733,277,062

순운전자본의 변동
(2,140,284,495)
1,605,637,393

이자수취
313,977,255
468,396,845

이자지급
(5,237,004)
-

법인세 환급(납부)
18,823,830
(26,741,750)

투자활동으로 인한 현금흐름
(3,842,124,124)
(1,971,987,453)

단기투자자산의 감소
-
3,345,898,434

당기손익-공정가치금융자산의 처분
-
2,500,000

종업원대여금의 감소(증가)
6,000,000
11,000,000

종속기업투자주식의 처분
-
1,125,000,000

유형자산의 처분
52,373,422
1,845,995,723

무형자산의 처분
-
2,231,550

보증금의 감소
36,050,000
630,200,000

단기투자자산의 증가
(1,240,000,000)
-

종속기업주식의 취득
-
(6,636,160,000)

유형자산의 취득
(26,547,546)
(966,154,160)

무형자산의 취득
(7,000,000)
(26,349,000)

장기대여금의 증가
(2,663,000,000)
(1,270,000,000)

보증금의 증가
-
(36,150,000)

재무활동으로 인한 현금흐름
134,876,468
1,450,681,798

임대보증금의 증가
-
100,000,000

주식선택권행사
178,956,000

유상증자
-
1,497,118,788

리스부채의 원금상환
(44,079,532)
(128,076,990)

임대보증금의 감소
-
(18,360,000)

현금및현금성자산의 순증가(감소)
(4,336,756,741)
4,295,943,601

기초 현금및현금성자산
7,360,064,049
3,064,120,448

기말 현금및현금성자산
3,023,307,308
7,360,064,049

결손금처리계산서

제22(당)기
2020년 01월 01일
부터
제21(전)기
2019년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처리예정일
2021년 3월 23일

처리확정일
2020년 3월 19일

(단위: 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

미처리결손금

(29,500,498,893)

(27,714,753,673)

전기이월이익잉여금(결손금)
(27,714,753,673)

(24,743,836,236)

보험수리적손익
66,929,670

(7,597,143)

당기순이익(손실)
(1,852,674,890)

(2,963,320,294)

차기이월 미처리결손금

(29,500,498,893)

(27,714,753,673)

주석

2020년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 에스엠라이프디자인그룹

1. 일반 사항 

주식회사 에스엠라이프디자인그룹은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2020년 12월 31일 현재 자본금은 22,925백만원입니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

구 분
당기말
전기말

주식수
구성비(%)
주식수
구성비(%)

㈜에스엠엔터테인먼트
13,483,865
29.9
13,483,865
29.9

유성호
838,926
1.9
838,926
1.9

김영민
120,000
0.3
120,000
0.3

기 타
30,686,363
67.9
30,586,363
67.9

합 계
45,129,154
100.0
45,029,154
100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁
기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의
이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)
개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')
기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

 2.3 종속기업의 지분법 적용

회사는 종속기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속기업 및 공동기업의 순자산변동액 중 회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

종속기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 회사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 종속기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 회사와 종속기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

종속기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 종속기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 회사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 지분법손익으로 표시하고 있습니다.

종속기업 및 공동기업의 보고기간은 회사의 보고기간과 동일하며 회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 회사는 종속기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 회사는 매 보고기간 종료일에 종속기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 종속기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 종속기업 및 공동기업 지분법손익의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고있습니다.

회사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 지배력 또는 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 종속기업 및 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 아래의 방법에 따라 결정하고 있습니다.

과 목
평가방법

상 품
선 입 선 출 법

제 품
선 입 선 출 법

재 공 품
개 별 법

원 재 료
선 입 선 출 법

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
평가방법

건 물
30년

기 계 장 치
4 ~ 8년

차 량 운 반 구
4년

시 설 장 치
4년

집 기 비 품
4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 무형자산 

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정 내용연수

산업재산권
10년

전속계약권
전속계약기간

기타의무형자산
3년~5년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표에 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.18 수익인식 

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 변동대가
회사가 제작하여 납품한 드라마의 시청률 등이 일정 수준이상이면 사후적으로 인센티브등을 수령하여 수익금액이 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(2) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(3) 용역의 제공
용역의 제공과 관련한 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 정액법으로 인식하고 있습니다.

예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다.

(4) 반품
회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 계약자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다

2.19 중단사업

회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2.20 리스

[기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책]

회사는 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스이용자인 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 유사신용등급을 보유한 기업이 비슷한 자산을 획득하는데 필요한
자금을 차입한다면 지급해야할 이자율을 증분차입이자율로 적용하였습니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 

건물 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.21 재무제표 승인 

회사의 재무제표는 2021년 2월중 이사회에서 승인예정이며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.1.2 참조) 

(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 

(4) 수익인식 
회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(회사 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영지원팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험
회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험, 특히 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 없습니다.

(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

4.1.2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 회사와다년간 거래해 오고 있습니다.

회사는 매출채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(1) 신용위험에 대한 노출
보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(현금제외)
3,023,307,308
7,359,192,509

단기투자자산
23,790,000,000
22,550,000,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산
267,671,677
267,671,677

당기손익-공정가치 금융자산
3,058,480
1,043,058,480

매출채권
4,824,275,773
3,884,956,652

기타채권
385,026,881
229,357,534

기타비유동자산
2,652,950,000
1,280,000,000

합 계
34,946,290,119
36,614,236,852

(2) 매출채권
회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위하여 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말
정상
1개월 초과 연체
2개월 초과 연체
3개월 초과 연체
계

집합평가

기대 손실률
0.00%
0.31%
0.59%
4.87%

매출채권장부금액
4,788,860,410
7,000,703
8,040,629
21,674,600
4,825,576,342

손실충당금
176,456
21,456
47,666
1,054,991
1,300,569

개별평가

매출채권장부금액
-
-
-
137,813,403
137,813,403

손실충당금(*1)
-
-
-
137,813,403
137,813,403

손실충당금합계
176,456
21,456
47,666
138,868,394
139,113,972

(단위: 원)

전기말
정상
1개월 초과 연체
2개월 초과 연체
3개월 초과 연체
계

집합평가

기대 손실률
0.03%
3.12%
9.01%
26.71%

매출채권장부금액
3,751,565,222
135,953,994
1,705,000
1,854,250
3,891,078,466

손실충당금
1,228,383
4,244,470
153,667
495,294
6,121,814

개별평가

매출채권장부금액
-
-
-
149,383,403
149,383,403

손실충당금(*1)
-
-
-
149,383,403
149,383,403

손실충당금합계
1,228,383
4,244,470
153,667
149,878,697
155,505,217

(*1) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초
155,505,217
152,631,057

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
(16,391,245)
2,874,160

기말
139,113,972
155,505,217

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

4.1.3 유동성위험

회사의 경영지원팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름

합 계
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년 초과

당기말

매입채무
3,552,307,178
3,552,307,178
3,552,307,178
-
-

기타채무
469,331,770
469,331,770
469,331,770
-
-

기타유동부채
55,165,729
55,165,729
55,165,729
-
-

기타비유동부채
90,466,357
100,000,000
-
-
100,000,000

리스부채
85,039,779
92,839,380
8,747,073
26,241,219
57,851,088

합 계
4,252,310,813
4,269,644,057
4,085,551,750
26,241,219
157,851,088

전기말

매입채무
3,002,193,160
3,002,193,160
3,002,193,160
-
-

기타채무
621,895,536
621,895,536
621,895,536
-
-

기타유동부채
17,387,585
17,387,585
17,387,585
-
-

기타비유동부채
87,500,104
100,000,000
-
-
100,000,000

리스부채
71,018,682
73,212,592
19,245,060
45,251,532
8,716,000

합 계
3,799,995,067
3,814,688,873
3,660,721,341
45,251,532
108,716,000

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함,리스부채 제외)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
-
-

차감: 현금및현금성자산
3,023,307,308
7,360,064,049

순부채
-
-

자본총계
47,245,914,775
48,852,703,995

총자본
47,245,914,775
48,852,703,995

자본조달비율
-
-

5. 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산(*1)

현금및현금성자산
3,023,307,308
3,023,307,308
7,360,064,049
7,360,064,049

단기투자자산
23,790,000,000
23,790,000,000
22,550,000,000
22,550,000,000

소 계
26,813,307,308
26,813,307,308
29,910,064,049
29,910,064,049

공정가치로 측정되는 금융자산

단기투자자산
-
-
-
-

공정가치금융자산(비유동)
270,730,157
270,730,157
1,310,730,157
1,310,730,157

소 계
270,730,157
270,730,157
1,310,730,157
1,310,730,157

금융자산 합계
27,084,037,465
27,084,037,465
31,220,794,206
31,220,794,206

(*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)
-
-
267,671,677
267,671,677

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
3,058,480
3,058,480

합 계
-
-
270,730,157
270,730,157

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)
-
-
267,671,677
267,671,677

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
1,043,058,480
1,043,058,480

합 계
-
-
1,310,730,157
1,310,730,157

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

6. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.
경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 콘텐츠부문, 드라마부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기
출판
콘텐츠
드라마
기타(*2)
합 계

보고부문수익

드라마매출
-
-
-
-
-

제품매출
22,078,842,989
1,965,600,078
-
-
24,044,443,067

영화매출
-
-
-
14,070,898
14,070,898

물류매출
-
-
-
850,642,393
850,642,393

임대료수입
-
-
-
163,200,000
163,200,000

합 계
22,078,842,989
1,965,600,078
-
1,027,913,291
25,072,356,358

감가상각비
179,209,630
61,284,003
539,704
271,427,480
512,460,818

무형자산상각비
374,100
1,828,034
-
17,754,533
19,956,667

보고부문영업이익(손실)(*1)
1,718,778,021
(992,764,100)
(38,351,872)
(360,681,116)
326,980,933

(단위: 원)

전기
출판
콘텐츠
드라마
기타(*2)
합 계

보고부문수익

드라마매출
-
-
7,923,776,045
-
7,923,776,045

제품매출
21,236,119,532
3,192,056,775
-
-
24,428,176,307

영화매출
-
-
-
11,922,663
11,922,663

물류매출
-
-
-
908,916,495
908,916,495

임대료수입
-
-
-
52,296,146
52,296,146

합 계
21,236,119,532
3,192,056,775
7,923,776,045
973,135,304
33,325,087,656

감가상각비
896,646,927
46,855,805
17,385,859
176,801,486
1,137,690,077

무형자산상각비
392,450
8,480,000
1,160,000
16,000,000
26,032,450

보고부문영업이익(손실)(*1)
969,066,567
108,300,137
29,879,052
(33,617,909)
1,073,627,848

(*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.
(*2) 회사는 영화사업, 물류사업, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다.

(3) 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 출판부문 1개사(전기 출판부문 2개사, 드라마부문 1개사)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 출판부문 20,713,875천원(전기 : 19,415,588천원)입니다.

(4) 당기와 전기 매출은 국내에서만 발생하였습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당기말

(단위: 원)

재무상태표 상 자산
당기손익
-공정가치측정
 금융자산

기타포괄손익

-공정가치측정
 금융자산

상각후원가측정
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
3,023,307,308
3,023,307,308

단기투자자산
-
-
23,790,000,000
23,790,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
3,058,480
-
-
3,058,480

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
267,671,677
-
267,671,677

매출채권
-
-
4,824,275,773
4,824,275,773

기타채권(*1)
-
-
336,522,541
336,522,541

기타비유동자산(*2)
-
-
2,652,950,000
2,652,950,000

합계
3,058,480
267,671,677
34,627,055,622
34,897,785,779

(*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.
(*2) 장기선급금은 제외한 금액입니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채
상각후원가측정 금융부채

매입채무
3,552,307,178

기타채무
469,331,770

기타유동부채
55,165,729

기타비유동부채
90,466,357

합계
4,167,271,034

(2) 전기말

(단위: 원)

재무상태표 상 자산
당기손익
-공정가치측정
 금융자산
기타포괄손익
-공정가치측정
 금융자산
상각후원가측정
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
7,360,064,049
7,360,064,049

단기투자자산
-
-
22,550,000,000
22,550,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
1,043,058,480
-
-
1,043,058,480

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
267,671,677
-
267,671,677

매출채권
-
-
3,884,956,652
3,884,956,652

기타채권(*1)
-
-
162,029,364
162,029,364

기타비유동자산(*2)
-
-
1,280,000,000
1,280,000,000

합계
1,043,058,480
267,671,677
35,237,050,065
36,547,780,222

(*1) 미수법인세환급액을 제외한 금액입니다.
(*2) 장기선급금은 제외한 금액입니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채
상각후원가측정 금융부채

매입채무
3,002,193,160

기타채무
621,895,536

기타유동부채
17,387,585

기타비유동부채
87,500,104

합계
3,728,976,385

(3) 당기 중 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구 분
금 액

상각후원가 금융자산

이자수익
395,147,780

대손상각비
16,391,245

기타의대손상각비
(1,287,037,487)

외환차익(차손)
(1,880,425)

외화환산이익(손실)
302,242

당기손익공정가치측정금융자산

당기손익공정가치평가손익
(1,040,000,000)

(4) 전기 중 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구 분
금 액

상각후원가 금융자산

이자수익
434,829,727

대손상각비
(2,874,160)

기타의대손상각비
(318,947,944)

외환차익(차손)
(6,091,208)

8. 현금 및 현금성자산

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
-
871,540

제예금 등
3,023,307,308
7,359,192,509

합 계
3,023,307,308
7,360,064,049

9. 매출채권

(1) 매출채권

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
4,963,389,745
4,040,461,869

대손충당금
(139,113,972)
(155,505,217)

매출채권(순액)
4,824,275,773
3,884,956,652

(2) 매출채권의 신용위험
회사는 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위하여 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타채권 및 기타비유동자산

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기타채권

미수금
150,455,567
18,095,428

미수수익
186,066,974
143,933,936

미수법인세환급액
48,504,340
67,328,170

소 계
385,026,881
229,357,534

기타비유동자산

보증금
1,450,000
37,500,000

장기선급금
2,010,107,700
2,010,107,700

장기대여금
2,651,500,000
1,242,500,000

소 계
4,663,057,700
3,290,107,700

11. 재고자산

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

원재료
11,901,344
-
11,901,344
12,188,231
-
12,188,231

저장품
19,184,919
-
19,184,919
-
-
-

재공품
21,576,195
-
21,576,195
4,643,671
-
4,643,671

제 품
328,919,177
(252,756,190)
76,162,987
355,444,791
(230,433,369)
125,011,422

상 품
7,069,300
(7,069,300)
-
11,409,500
(11,409,500)
-

합 계
388,650,935
(259,825,490)
128,825,445
383,686,193
(241,842,869)
141,843,324

당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 129,079천원(전기 : 121,246천원)이며, 전액 손익계산서의 매출원가에 가산되었습니다.

12. 공정가치측정금융자산

당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산

기초
267,671,677
1,043,058,480
267,671,677
3,428,038,140

평가
-
(1,040,000,000)
-
29,677,977

처분
-
-
-
(2,414,657,637)

기말
267,671,677
3,058,480
267,671,677
1,043,058,480

13. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
시설장치
집기비품
합계

기초금액
5,184,619,464
2,842,661,934
759,375,000
34,031,355
126,132,119
61,567,008
9,008,386,880

취득
-
23,500,000
-
-
3,047,546
-
26,547,546

처분
-
-
-
(21,279,021)
-
(24,822,387)
(46,101,408)

감가상각비
-
(167,458,639)
(101,250,000)
(12,749,334)
(39,578,677)
(21,934,866)
(342,971,516)

보고기간말 금액
5,184,619,464
2,698,703,295
658,125,000
3,000
89,600,988
14,809,755
8,645,861,502

취득원가
5,184,619,464
6,007,147,293
810,000,000
70,779,782
253,248,954
207,096,941
12,532,892,434

감가상각누계액
-
(3,308,443,998)
(151,875,000)
(70,776,782)
(163,647,966)
(192,287,186)
(3,887,030,932)

(2) 전기

(단위: 원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
시설장치
집기비품
합계

기초금액
6,072,852,945
3,898,571,834
1,885,097,122
84,647,097
283,856,445
55,710,333
12,280,735,776

취득
-
-
832,800,000
-
84,364,091
48,990,069
966,154,160

처분
-
-
(1,390,878,328)
(10,788,917)
(157,157,743)
(11,532,404)
(1,570,357,392)

대체
(888,233,481)
(806,063,220)
-
-
-
-
(1,694,296,701)

감가상각비
-
(249,846,680)
(567,643,794)
(39,826,825)
(84,930,674)
(31,600,990)
(973,848,963)

보고기간말 금액
5,184,619,464
2,842,661,934
759,375,000
34,031,355
126,132,119
61,567,008
9,008,386,880

취득원가
5,184,619,464
5,983,647,293
810,000,000
239,959,319
250,201,408
239,211,269
12,707,638,753

감가상각누계액
-
(3,140,985,359)
(50,625,000)
(205,927,964)
(124,069,289)
(177,644,261)
(3,699,251,873)

14. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초금액
1,548,374,536
1,204,588,179
2,752,962,715

감가상각비
-
(123,600,000)
(123,600,000)

보고기간말 금액
1,548,374,536
1,080,988,179
2,629,362,715

취득원가
1,548,374,536
2,558,901,913
4,107,276,449

감가상각누계액
-
(1,477,913,734)
(1,477,913,734)

(2) 전기

(단위: 원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초금액
660,141,055
439,124,959
1,099,266,014

대체
888,233,481
806,063,220
1,694,296,701

감가상각비
-
(40,600,000)
(40,600,000)

보고기간말 금액
1,548,374,536
1,204,588,179
2,752,962,715

취득원가
1,548,374,536
2,558,901,913
4,107,276,449

감가상각누계액
-
(1,354,313,734)
(1,354,313,734)

15. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

구 분
회원권
기타의 무형자산
합 계

기초 장부금액
369,563,780
69,250,001
438,813,781

취득
-
7,000,000
7,000,000

처분
-
-
-

무형자산상각비
-
(19,956,667)
(19,956,667)

기말 장부금액
369,563,780
56,293,334
425,857,114

(2) 전기

(단위: 원)

구 분
회원권
기타의 무형자산
합 계

기초 장부금액
369,563,780
71,165,001
440,728,781

취득

26,349,000
26,349,000

무형자산상각비
-
(26,032,450)
(26,032,450)

기말 장부금액
369,563,780
69,250,001
438,813,781

16. 리스

당기와 전기중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(1)당기말

(단위: 원)

구 분
기초
증가
감소
상각비
당기말

사용권자산

건물
32,060,519
-
(24,045,389)
(8,015,130)
-

차량운반구
38,049,878
127,384,967
(44,242,707)
(37,874,172)
83,317,966

합계
70,110,397
127,384,967
(68,288,096)
(45,889,302)
83,317,966

(단위: 원)

구 분
기초
증가
감소
상환액
이자비용
유동성대체
당기말

리스부채

유동
62,421,259
43,350,871
(55,315,802)
(49,316,536)
5,237,004
24,266,230
30,643,026

비유동
8,597,423
84,034,096
(13,968,536)
-
-
(24,266,230)
54,396,753

합계
71,018,682
127,384,967
(69,284,338)
(49,316,536)
5,237,004
-
85,039,779

2)전기말

(단위: 원)

구 분
기초
회계정책변경효과
증가
감소
상각비
전기말

사용권자산(*)

건물
-
123,247,165
45,419,069
(50,049,673)
(86,556,042)
32,060,519

차량운반구
-
44,841,175
36,401,058
(6,507,283)
(36,685,072)
38,049,878

합계
-
168,088,340
81,820,127
(56,556,956)
(123,241,114)
70,110,397

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분
기초
회계정책변경효과
증가
감소
상환액
이자비용
유동성대체
전기말

리스부채

유동
-
120,908,474
55,516,026
(57,790,320)
(128,076,990)
6,977,525
64,886,544
62,421,259

비유동
-
47,179,866
26,304,101
-
-
-
(64,886,544)
8,597,423

합계
-
168,088,340
81,820,127
(57,790,320)
(128,076,990)
6,977,525
-
71,018,682

(2)당기와 전기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
8,015,130
86,556,042

차량운반구
37,874,172
36,685,072

합 계
45,889,302
123,241,114

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
5,237,004
6,977,525

(3)당기와 전기중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
6,737,492
8,642,954

1년이내 종료할 리스에 대한 리스료
8,780,000
43,344,563

합계
15,517,492
51,987,517

(4)당기와 전기중 현금흐름표에 인식된 금액
회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당기에 지출된 현금유출액은 64,834천원(전기 180,065천원)입니다.

회사는 리스와 관련해서 원금상환액은 당기 44,080천원(전기 128,077천원)을 재무활동으로 인식하였습니다.

17. 종속기업 투자지분

(1) 종속기업 및 관계기업 현황

(단위: 원)

구 분
회사명
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

종속기업
비컨홀딩스 주식회사
한국
100

100

㈜모아엘앤비인터내셔널
한국
100
1,668,881,735
100
,947,286,525

합 계

1,668,881,735

1,947,286,525

(2) 종속기업 투자주식의 변동내역

(단위: 원)

당기
비컨홀딩스 주식회사(*1)
㈜모아엘앤비인터내셔널
합 계

기초금액
-
1,947,286,525
1,947,286,525

지분법이익(손실)
-
(278,404,790)
(278,404,790)

보고기간말 금액
-
1,668,881,735
1,668,881,735

(*1) 전기에 손상을 인식하였습니다.

(단위: 원)

전기
비컨홀딩스 주식회사
㈜토마틸로코리아
㈜모아엘앤비인터내셔널
㈜필름부티크
합 계

기초금액
-
-
-
558,482,047
558,482,047

취득
3,000,000,000
1,500,000,000
2,136,160,000
-
6,636,160,000

지분법이익(손실)
(736,006,409)
(208,705,959)
(188,873,475)
(75,901,376)
(1,209,487,219)

대체(합병)
1,291,294,041
(1,291,294,041)
-
-
-

손상
(3,489,675,083)
-
-
-
(3,489,675,083)

처분
-
-
-
(482,580,671)
(482,580,671)

지분법자본변동
(65,612,549)
-
-
-
(65,612,549)

보고기간말 금액
-
-
1,947,286,525
-
1,947,286,525

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

비컨홀딩스 주식회사
1,575,478,646
4,140,299,968
(2,564,821,322)
3,776,634,912
(869,069,097)
(688,399,546)

㈜모아엘앤비인터내셔널
6,930,735,676
5,461,100,289
1,469,635,387
327,771,850
(278,404,790)
(278,404,790)

(단위: 원)

전기말
자 산
부 채
자 본
매 출(*1)
전기순손익(*1)
총포괄손익(*1)

비컨홀딩스 주식회사
1,851,676,501
3,728,098,277
(1,876,421,776)
2,255,847,157
(685,384,409)
(750,996,958)

㈜토마틸로코리아
-
-
-
1,290,942,580
(187,255,959)
(187,255,959)

㈜모아엘앤비인터내셔널
5,597,738,859
3,849,698,682
1,748,040,177
115,804,269
(188,873,475)
(188,873,475)

(*1) 전기 종속기업의 매출 및 전기순손익, 총포괄손익은 지배력을 획득한 이후의 금액입니다.

18. 매입채무 및 기타채무

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
3,552,307,178
3,002,193,160

기타채무

미지급금
233,083,103
459,261,520

미지급비용
236,248,667
162,634,016

기타채무 계
469,331,770
621,895,536

19. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채

선수금
10,338,137
17,387,585

선수수익
44,827,592
-

기타유동부채 계
55,165,729
17,387,585

기타비유동부채

장기임대보증금
90,466,357
87,500,104

20. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
616,574,174
774,515,438

사외적립자산의 공정가치
(516,892,710)
(635,437,878)

재무상태표상 부채
99,681,464
139,077,560

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
774,515,438
1,543,994,791

당기근무원가
204,319,647
277,579,397

이자비용
13,479,570
30,314,356

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(42,959,858)
15,146,225

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
23,494,093

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(50,366,193)
(43,785,754)

과거근무원가

관계회사 전입

사업결합과 사업처분의 영향
-
(970,889,810)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(282,414,430)
(101,337,860)

보고기간말 금액
616,574,174
774,515,438

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초 금액
635,437,878
1,392,139,950

이자수익
13,865,014
31,687,718

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(7,518,782)
(14,885,363)

기여금:

- 사용자
150,000,000
300,000,000

관계회사 전입

사업결합과 사업처분의 영향
-
(952,402,957)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(274,891,400)
(121,101,470)

기말 금액
516,892,710
635,437,878

(4) 주요 보험수리적 가정

구 분
당기말
전기말

할인율
2.034%
1.960%

미래임금상승률
3.92%
4.58%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

(단위: 원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(52,509,331)
61,216,057

임금상승률
1.00%
59,450,723
(52,124,703)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(6)사외적립자산의 구성내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

정기예금
516,892,710
100%
635,437,878
100%

(7)미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년이상
합계

급여지급액
44,141,619
49,786,920
187,954,255
1,575,713,792
1,857,596,586

확정급여채무의 가중평균만기는 8.82년입니다.

21. 자본금과 자본잉여금

회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 45,129,154주(전기말: 45,029,154주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원)

구 분
주식수
(단위: 주)
보통주
자본금
주식발행
초과금
자기주식
처분이익
합 계

전기말
45,029,154
22,874,577,000
49,598,598,797
1,882,869,012
74,356,044,809

주식선택권행사
100,000
50,000,000
214,556,000
-
264,556,000

당기말
45,129,154
22,924,577,000
49,813,154,797
1,882,869,012
74,620,600,809

22. 기타자본항목

기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

자본조정

주식선택권
770,877,187
856,477,187

기타포괄손익누계액

지분법자본변동
(65,612,549)
(65,612,549)

공정가치금융자산평가손익
(493,216,093)
(493,216,093)

소 계
(558,828,642)
(558,828,642)

23. 주식기준보상

(1) 회사는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 회사의 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

부여일
2016년 11월 11일

행사가격
1,796원

행사가능기간
2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일

가득조건
부여일로부터 3년이상 재직

행사가능주식수
1,000,000주

부여방법
주식교부형

(2) 주식선택권 수량의 변동 내역

구 분
당기
전기

기초 수량
1,000,000 주
1,000,000 주

당기 부여
-
-

당기 행사
100,000 주
-

당기말 존속
900,000 주
1,000,000 주

당기말 행사가능
900,000 주
1,000,000 주

(3) 공정가치 산정 내용
회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분
내 역

부여일 현재 주가
1,600원

행사가격
1,796원

기대 주가 변동성
70.48%

기대배당금
-

기대행사기간
4.5년

무위험이자율
1.60%

기대권리소멸율
-

(주1) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.

(4) 보상원가의 내용

(단위: 원)

구 분
당기
전기

전기까지 인식한 보상원가
856,477,187
610,875,510

당기에 인식한 총보상원가
-
245,601,677

잔여보상원가
-
-

총보상원가
856,477,187
856,477,187

(*)당기중 주식선택권 85,600천원을 행사하여 기말잔액은 770,877천원 입니다.

24. 결손금

(1) 결손금의 구성내역

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
1,069,000,000
1,069,000,000

임의적립금(*2)
844,764,314
844,764,314

미처리결손금
(29,500,498,893)
(27,714,753,673)

합 계
(27,586,734,579)
(25,800,989,359)

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따르면, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(2) 결손금처리계산서

제22(당)기
2020년 01월 01일
부터
제21(전)기
2019년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처리예정일
2021년 3월 23일

처리확정일
2020년 3월 19일

(단위: 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

미처리결손금

(29,500,498,893)

(27,714,753,673)

전기이월이익잉여금(결손금)
(27,714,753,673)

(24,743,836,236)

보험수리적손익
66,929,670

(7,597,143)

당기순이익(손실)
(1,852,674,890)

(2,963,320,294)

차기이월 미처리결손금

(29,500,498,893)

(27,714,753,673)

25. 판매비와 관리비

(단위: 원)

계 정 과 목
당기
전기

급여
2,005,478,631
2,002,745,601

퇴직급여
174,967,585
169,970,830

복리후생비
241,159,697
274,118,708

여비교통비
7,948,144
29,733,745

통신비
11,177,047
19,071,318

수도광열비
25,514,101
38,151,707

세금과공과
40,441,828
68,360,684

감가상각비
180,040,545
305,291,610

수선비
3,970,000
8,550,000

보험료
36,644,006
91,140,570

접대비
45,567,330
144,437,690

도서인쇄비
145,350
293,650

소모품비
14,686,525
18,748,843

운반비
38,338,719
42,065,779

지급수수료
339,958,103
694,402,168

차량유지비
36,075,875
48,268,955

광고선전비
7,023,280
7,800,000

대손상각비
(16,391,245)
2,874,160

교육훈련비
931,390
1,208,000

무형자산상각비
2,573,334
10,032,450

잡급
3,788,901
8,531,764

임차료
8,327,492
42,841,517

합 계
3,208,366,638
4,028,639,749

26. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
542,463
265,889

외화환산이익
302,242
-

유형자산처분이익
13,175,525
332,732,808

사용권자산처분이익
996,242
-

잡이익
11,381,050
24,491,924

합 계
26,397,522
357,490,621

(2) 기타비용

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손상각비
1,248,000,000
318,947,944

외환차손
2,422,888
6,357,097

유형자산처분손실
6,903,511
55,861,113

재고자산감모손실
-
8,401,772

선급금손상차손
-
240,000,000

잡손실
73,044
133,832,564

당기손익-공정가치관련손익
1,040,000,000
-

합 계
2,297,399,443
763,400,490

27. 금융수익과 금융원가

(1) 금융수익

(단위: 원)

금 융 수 익
당 기
전 기

이자수익
395,147,780
434,829,727

당기손익인식금융상품평가이익
-
-

당기손익인식금융상품처분이익
-
-

합 계
395,147,780
434,829,727

(2) 금융원가

(단위: 원)

금 융 비 용
당 기
전 기

이자비용
5,237,004
6,982,243

28. 비용의 성격별 분류

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

제품 및 상품의 변동
31,915,911
71,330,897

원재료 및 상품의 매입
540,790,737
1,077,597,675

종업원급여
2,492,781,589
3,557,328,710

복리후생비
294,631,666
514,728,924

감가상각, 무형자산상각
532,417,485
1,163,722,527

수도광열비
49,540,516
207,776,773

지급임차료
15,517,492
51,187,517

운반비
75,558,743
103,075,403

광고선전비
7,023,280
7,800,000

소모품비
348,434,375
685,772,737

외주가공비
18,911,643,190
15,061,240,415

지급수수료
1,101,489,140
2,008,231,905

드라마제작비
-
7,302,006,709

기타 비용
343,631,301
439,659,616

매출원가, 판매관리비 합계
24,745,375,425
32,251,459,808

29. 종업원급여

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여
2,288,847,386
3,281,122,675

퇴직급여
203,934,203
276,206,035

합 계
2,492,781,589
3,557,328,710

30. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,871,552,489)
(2,961,177,510)

적용세율(22%)에 따른 법인세비용
(389,741,548)
(629,459,052)

조정사항:

세액공제
-
-

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과
-
(3,274,780)

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
14,212,317
235,055,662

전기 법인세에 대한 당기 조정사항
-
207,741,982

인식하지 아니한 일시적차이 등의 법인세효과
380,057,690
216,464,993

기타
(23,406,058)
(24,386,021)

법인세비용(이익)
(18,877,599)
2,142,784

(2) 법인세비용의 구성내역

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 부담액
-
-

이연법인세 변동액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세효과
(18,877,599)
2,142,784

법인세비용(이익)
(18,877,599)
2,142,784

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과

(단위: 원)

구 분
구 분
반영 전
법인세효과
반영 후

당 기
확정급여제도의 재측정요소 등
85,807,269
(18,877,599)
66,929,670

전 기
확정급여제도의 재측정요소 등
(9,739,927)
2,142,784
(7,597,143)

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
161,949,844
180,048,538

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
49,522,981
31,665,466

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,228,092,018)
(1,246,190,712)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(49,522,981)
(31,665,466)

이연법인세자산(부채) 순액
(1,066,142,174)
(1,066,142,174)

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

구 분
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

퇴직보험예치금
(139,515,447)
25,799,050
-
(113,716,396)

미수수익
(31,665,466)
(17,857,516)
-
(49,522,981)

사용권자산
(15,424,287)
(7,700,357)
-
(23,124,644)

공정가치측정금융자산 평가이익
(25,108,804)
-
-
(25,108,804)

유형자산평가차익
(1,066,142,174)
-
-
(1,066,142,174)

소 계
(1,277,856,178)
241,177
-
(1,277,614,999)

이연법인세자산

퇴직급여충당부채
170,112,510
(15,588,593)
(18,877,599)
135,646,318

대손충당금
81,367,973
274,471,689
-
355,839,662

종속회사 지분법평가
1,031,552,164
61,249,054
-
1,092,801,218

공정가치측정금융자산손상차손
497,811,384
228,800,000
-
726,611,384

건설자금상각추인
7,681,177
(562,400)
-
7,118,777

유형자산
17,850,079
(16,754,272)
-
1,095,807

선급금
224,400,000
-
-
224,400,000

무형자산
15,547,625
-
-
15,547,625

연차수당충당부채
18,577,668
22,664,401
-
41,242,069

반품충당부채
1,435,900
(492,054)
-
943,847

재고자산평가손실
53,205,431
3,956,177
-
57,161,608

리스부채
15,624,110
3,084,641
-
18,708,751

세액공제
590,875,247
-
-
590,875,247

이월결손금
6,783,076,713
(162,134,535)
-
6,620,942,178

소 계
9,509,117,981
398,694,108
(18,877,599)
9,888,934,491

실현가능성이 낮아 인식하지
 않은 이연법인세자산
(9,297,403,977)
-
-
(9,677,461,666)

합 계
(1,066,142,174)
-
-
(1,066,142,174)

2) 전기

(단위: 원)

구 분
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세부채

퇴직보험예치금
(306,270,789)
166,755,342
-
(139,515,447)

미수수익
(34,199,841)
2,534,375
-
(31,665,466)

사용권자산
0
(15,424,287)
-
(15,424,287)

공정가치측정금융자산 평가이익
(25,108,804)
-
-
(25,108,804)

유형자산평가차익
(1,066,142,174)
-
-
(1,066,142,174)

소 계
(1,431,721,608)
153,865,430
-
(1,277,856,178)

이연법인세자산

퇴직급여충당부채
349,085,351
(181,115,625)
2,142,784
170,112,510

대손충당금
83,434,536
(2,066,563)
-
81,367,973

종속회사 지분법평가
163,133,950
868,418,214
-
1,031,552,164

공정가치측정금융자산손상차손
497,811,384
-
-
497,811,384

건설자금상각추인
8,243,576
(562,399)
-
7,681,177

유형자산
38,579,472
(20,729,393)
-
17,850,079

선급금
4,400,000
220,000,000
-
224,400,000

무형자산
32,689,963
(17,142,338)
-
15,547,625

연차수당충당부채
37,820,323
(19,242,655)
-
18,577,668

반품충당부채
971,514
464,386
-
1,435,900

재고자산평가손실
27,394,861
25,810,570
-
53,205,431

리스부채
0
15,624,110
-
15,624,110

세액공제
0
590,875,247
-
590,875,247

이월결손금
7,404,336,260
(621,259,547)
-
6,783,076,713

소 계
8,647,901,190
859,074,007
2,142,784
9,509,117,981

실현가능성이 낮아 인식하지
 않은 이연법인세자산
(8,282,321,756)
-
-
(9,297,403,977)

합 계
(1,066,142,174)
-
-
(1,066,142,174)

(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

(7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
만 기
금 액

일시적 차이
2021년
1,603,928,199

2022년 이후
9,603,545,621

세액공제
2021년
-

2022년 이후
2,685,796,575

이월결손금
2021년
-

2022년
3,200,452,841

2023년 이후
24,154,078,845

31. 주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 회사의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
(1,852,674,890)
(2,963,320,294)

보통주계속사업순이익(손실)
(1,852,674,890)
(2,963,320,294)

가중평균 유통보통주식수(*)
45,037,373 주
44,677,495 주

기본주당순이익(손실)
(41) 원/주
(66) 원/주

계속사업주당이익(손실)
(41) 원/주
(66) 원/주

(2) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행주식수
45,029,154
44,190,228

유상증자
-
487,267

주식선택권행사(*)
8,219
-

가중평균유통보통주식수
45,037,373
44,677,495

(*) 당기 중 주식선택권행사로 발행된 100,000주에 대하여 가중평균한 일수를 고려하여 산정하였습니다.

(3) 회사는 희석화대상 잠재적보통주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으나, 주식매수선택권을 고려하여 산출한 주당손익이 이를 고려하기 전의 주당손익과 비교시 희석화 효과가 발생하지 않아 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 당기말 현재 희석화 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

구분
액면금액
행사가격
청구기간
발행될

보통주식수

주식선택권
500 원
1,796원
2019.11.11~2022.11.10
900,000 주

32. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

조정:
3,035,886,219
5,733,277,062

감가상각비
512,460,818
1,137,690,077

무형자산상각비
19,956,667
26,032,450

당기손익-공정가치관련손익
1,040,000,000
-

대손상각비
(16,391,245)
2,874,160

기타의대손상각비
1,287,037,487
318,947,944

재고자산평가손실
129,078,980
121,245,523

이자비용
5,237,004
6,982,243

퇴직급여
203,934,203
276,206,035

유형자산처분손실
6,903,511
55,861,113

재고자산감모손실
-
8,401,772

종속기업투자주식손상차손
-
3,489,675,083

선급금손상차손
-
240,000,000

지분법손실
278,404,790
1,209,487,219

급여(주식보상비용)
-
245,601,677

법인세비용
(18,877,599)
2,142,784

유형자산처분이익
(13,175,525)
(332,732,808)

사용권자산처분이익
(996,242)
-

종속기업투자주식처분이익
-
(642,419,329)

외화환산이익
(302,242)
-

이자수익
(395,147,780)
(434,829,727)

반품충당비
(2,236,608)
2,110,846

순운전자본의 변동:
(2,140,284,495)
1,605,637,393

재고자산의 감소(증가)
(116,061,101)
54,341,993

매출채권의 감소(증가)
(922,927,876)
(1,681,387,382)

기타 미수금의 감소(증가)
(132,360,139)
107,538,831

선급금의 감소(증가)
(1,249,477,437)
3,617,193,251

선급비용의 감소(증가)
(531,803)
64,416,107

퇴직금의 지급
(282,414,430)
(1,072,227,670)

사외적립자산의 감소(증가)
124,891,400
773,504,427

매입채무의 증가(감소)
550,416,260
291,417,048

기타채무의 증가(감소)
(226,178,417)
(351,595,950)

미지급비용의 증가(감소)
73,614,651
(105,919,215)

선수수익의 증가
44,827,592
-

선수금의 증가(감소)
(4,083,195)
(91,644,047)

33. 우발상황 및 약정사항 

(1) 당기말 현재 회사는 추첨식 인쇄 및 전자 결합복권 제조 용역계약과 관련하여 ㈜나눔로또에 정기예금 50백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사는 종속회사인 비컨홀딩스 주식회사 차입금과 관련하여 ㈜하나은행에 정기예금 240백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 회사는 영상물 제작유통사업과 관련하여 월트디즈니 외 여러회사가 출시하는 특정 영화에 대하여 일정기간 DVD 및 블루레이를 독점적, 배타적으로 제작 판매할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당기말 및 전기말 현재 각각 1,925백만원과 635백만원의 선급금을 계상하고 있으며, 이는 향후 영상물의 판매시 지급하여야 할 수수료와 상계될 예정입니다.

(4) 당기말 현재 회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 집필 및 연출계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 회사는 건물, 기계장치, 시설장치, 집기비품, 재고자산 및 물류보관물 등에 대하여 22,137백만원(부보금액)의 종합보험에 가입하고 있으며, 복권발행 관련 배상책임보험(부보금액 3,900백만원) 등에 가입하고 있습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 지배·종속기업 등 현황
당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

특수관계 범주
회사명

지배기업
㈜에스엠엔터테인먼트

종속기업
㈜모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사

기타특수관계자
㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F&B Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., DREAM MAKER ENTERTAINMENT U.S.A. INC , ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, 디어유, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing, SMEJ Plus.INC, SMEJ.INC, Beyond Live Corporation, Beyond Live Japan, 주식회사 에스엠프렌즈

㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, AI Stars, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, ㈜밀리언마켓, ESTEEM NYC.INC, 주식회사 에스팀웍스, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 그루버스 재팬, 에스엠인스티튜트, SMBM SE Holding

㈜울림엔터테인먼트, 주식회사 울림홀딩스, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원

2) 전기말

특수관계 범주
회사명

지배기업
㈜에스엠엔터테인먼트

종속기업
㈜모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사

기타특수관계자
㈜에스엠엔터테인먼트재팬, S.M. F&B Development Japan Inc., S.M. Entertainment USA, Inc., S.M. Innovative Holdings LLC., S.M.Innovative Amusement LLC., Creative Space Development LLC., Creative Space Development Property,LLC., Creative Space Entertainment Inc., Creative Space Innovation Inc., ㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트, DREAMMAKER Entertainment Ltd., ㈜에스엠컬처앤콘텐츠, ㈜호텔트리스, (유)드래곤타이거2호문화투자목적, S.M.Entertainment Beijing Co., Ltd., (유)에스엠파트너스 1호(구, 드래곤타이거1호문화투자목적), S.M.(Beijing) Entertainmnet Media Co.,Ltd., ㈜에스엠타운플래너, ㈜에브리싱, ㈜에브리싱재팬, ㈜드림위더스, 유한회사 에스엠파트너스2호, 주식회사 키이스트, 주식회사 콘텐츠케이, 주식회사 DA Music, 주식회사 DA Music Publishing

㈜에스엠브랜드마케팅, SM True Co., Ltd.,㈜발전소, ㈜갤럭시아에스엠, ㈜에스팀, ㈜스피커, AI Stars, S.M.Life Design Company Japan Inc.,㈜더셀러브리티, ㈜비스츠앤네이티브스, 주식회사 창원문화복합타운, (주)에스팀엔터테인먼트, 주식회사 버디필름, 스타십벤딩머신 주식회사, 한컴톡카페, 오보이즈프로젝트, Streem Media Corporation, SMC BROADCASTING, ㈜밀리언마켓, ESTEEM NYC.INC, 주식회사 에스팀웍스, (주)미스틱스토리, (주)드림어스컴퍼니, 그루버스 재팬

㈜울림엔터테인먼트, ㈜에브리싱코리아, 라이크기획, ㈜에스엠아트컴퍼니, ㈜컬쳐테크놀로지그룹아시아, SK텔레콤㈜ 및 그 종속기업과 SK텔레콤㈜ 의 지배기업인 SK㈜와 그 종속기업 등, 주주 및 임원

 * 종속기업 현황(지분율)

(단위: %)

회사명
당기말
전기말

비컨홀딩스 주식회사
100
100

㈜모아엘앤비인터내셔널
100
100

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당기
가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명
매출
기타수익
매입 등
유형자산거래

지배기업
㈜에스엠엔터테인먼트
21,429,226,861
-
8,340,000
15,685,667

종속기업
비컨홀딩스 주식회사
-
37,872,994
-
-

종속기업
㈜모아엘앤비인터내셔널
60,465
77,481,641
-
-

기타특수관계자
㈜에스엠브랜드마케팅
139,216,003
-
220,683
-

기타특수관계자
㈜키이스트
119,377
-
-
2,233,209

기타특수관계자
㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠
13,941,750
-
-
-

기타특수관계자
㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트
-
-
1,244,358
-

기타특수관계자
㈜에스엠타운플래너
705,425
-
-
-

기타특수관계자
㈜드림위더스
221,705
-
-
-

기타특수관계자
디어유
1,955,035
-
530,400
-

합 계
21,585,446,621
115,354,635
10,335,441
17,918,876

나. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위: 원)

특수관계자명
매출채권 등
매입채무 등

지배기업
㈜에스엠엔터테인먼트
4,250,400,159
1,056,000

종속기업
비컨홀딩스 주식회사(*1)
1,322,037,487
-

종속기업
㈜모아엘앤비인터내셔널
2,751,073,969
-

기타특수관계자
㈜에스엠브랜드마케팅
25,278,622
-

기타특수관계자
㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트
-
192,600

합 계
8,348,790,237
1,248,600

(*1) 당기말 채권(대여금)에 대해 대손충당금 1,283,000천원을 계상하고 있으며, 당기 중 인식한 기타의대손상각비는 1,248,000천원입니다.
(*1) 당기말 채권(미수수익)에 대해 대손충당금 39,037천원을 계상하고 있으며, 당기 중 인식한 기타의대손상각비는 39,037천원입니다.

다. 특수관계자와의 자금거래

(단위: 원)

특수관계자명
자금대여
자금차입

기초
대여
회수
당기말
차입
회수

종속기업
비컨홀딩스 주식회사
70,000,000
1,213,000,000
-
1,283,000,000
-
-

종속기업
㈜모아엘앤비인터내셔널
1,200,000,000
1,450,000,000
-
2,650,000,000
-
-

합 계
1,270,000,000
2,663,000,000
-
3,933,000,000
-
-

2) 전기
가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명
매출
매입 등

지배기업
㈜에스엠엔터테인먼트
16,670,318,566
13,850,000

종속기업
㈜모아엘앤비인터내셔널
93,000
-

기타특수관계자
㈜에스엠브랜드마케팅
165,351,845
322,500

기타특수관계자
㈜키이스트
363,812,743
29,500,000

기타특수관계자
㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠
24,070,750
41,000,000

기타특수관계자
㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트
-
609,773

기타특수관계자
㈜에스엠타운플래너
108,800
-

기타특수관계자
㈜창원문화복합타운
637,500
-

기타특수관계자
㈜드림위더스
209,250
-

기타특수관계자
DREAMMAKER Entertainment Ltd.
2,325,000
-

기타특수관계자
㈜에브리싱
2,768,450
652,800

합 계
17,229,695,904
85,935,073

나. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위: 원)

특수관계자명
매출채권 등
매입채무 등

지배기업
㈜에스엠엔터테인먼트
3,194,044,027
5,445,000

종속기업
비컨홀딩스 주식회사(*1)
71,164,493
-

종속기업
㈜모아엘앤비인터내셔널
1,223,592,328
-

기타특수관계자
㈜에스엠브랜드마케팅
14,737,134
-

기타특수관계자
㈜키이스트
28,889,438
1,650,000

기타특수관계자
㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트
-
670,750

합 계
4,532,427,420
7,765,750

(*1) 전기 중 채권(대여금)에 대해 35,000천원의 대손충당금을 설정 하였습니다.

다. 특수관계자와의 자금거래

(단위: 원)

특수관계자명
자금대여
자금차입

대여
회수
차입
회수

종속기업
비컨홀딩스 주식회사
70,000,000
-
-
-

종속기업
㈜모아엘앤비인터내셔널
1,200,000,000
-
-
-

합 계
1,270,000,000

(3) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여
934,546,776
410,187,116

주식보상
-
245,601,677

퇴직급여
27,878,899
59,932,280

합 계
962,425,675
715,721,073

35. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 회사는 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제,영상물제작 유통 등)등을 영위하고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적)

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 내지 41. (생략)

42. 전기 각 항 및 그에 관련된 위탁매매

43. 전기 각 항에 관련되는 일체의 사업

44. 전기 각 항에 관련한 사업에 대한 투자

45. 위 각호에 관련된 부대 사업

제2조(목적)

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 내지 41. (현행과 동일)

42. 운수 및 물류창고업

43. 전기 각 항 및 그에 관련된 위탁매매

44. 전기 각 항에 관련되는 일체의 사업

45. 전기 각 항에 관련한 사업에 대한 투자

46. 위 각호에 관련된 부대 사업

사업목적 추가

제8조의2(주식 등의 전자등록)

회사는 「주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.

제8조의2(주식 등의 전자등록)

회사는 「주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.
다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함

제34조(이사 및 감사의 선임)

① 이사 및 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사 및 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제 382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

제34조(이사 및 감사의 선임)

① 이사 및 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사 및 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제 382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

④ 감사의 선임은 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

감사선임에 관한 조문 정비 및 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의 요건 완화

부칙

이 정관은 2019년 3월 21일부터 시행한다. 다만, 제8조의2, 제15조, 제16조 및 제20조의 개정 규정은 「주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다.

부칙

이 정관은 2021년 3월 23일부터 시행한다.

-

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김영민
1970. 04
사내이사
해당사항 없음
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김영민
(주)에스엠라이프
디자인그룹
사내이사
2018년~현재
(주)에스엠라이프디자인그룹 사내이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김영민
-
-
-

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이사로서 경영전반에 대한 지식을 지니고 있으며, 이를 바탕으로 객관적인 입장에서 경영진의 합리적 의사결정에 긍정적 영향을 미칠 역량이 충분하다고 판단됨.

확인서

이사후보자 확인서.jpg
이사후보자 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
5,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
688백만원

최고한도액
5,000백만원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
12백만원

최고한도액
100백만원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 15일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

※ 당사는 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 1주전(2021.03.15)에
 전자공시시스템과 회사 홈페이지에 각각 공시 및 게재할 예정입니다.
 - 전자공시시스템 : http://dart.fss.or.kr
 - 회사 홈페이지 : https://www.smlifedesign.com
※ 해당 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정 될 수 있으며, 이 이경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 코로나19(COVID-19) 관련 안내에 관한 사항

- 코로나19(COVID-19) 확산과 관련하여 주주총회 개최일에는 체온측정 결과에 따라 발열 등 증상이 의심되는 주주에 대해서는 주주총회장 출입이 제한될 수 있으니 주주분들께서는 이점 양해 부탁드립니다.

- 당사는 질병 예방을 위하여 주주총회 참석시 보건용 마스크 착용을 의무화하고 손소독제 비치 등 방역에 최선을 다할 것입니다. 총회에 참석하시는 주주분들은 감염병 예방을 위하여 진행요원의 안내에 적극 협조를 부탁드립니다.

- 코로나19(COVID-19)관련 방역지침 또는 불가피한 상황 발생시 즉시 변동사항 공시예정입니다.