미래에셋벤처투자 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210308)
제출인: 미래에셋벤처투자

의결권대리행사권유참고서류
3.5
미래에셋벤처투자

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021 년 3 월 8 일

권 유 자:
성 명: 미래에셋벤처투자 주식회사
주 소: 경기도 성남시 분당구 판교역로241번기 20
전화번호: 02-6205-2630

작 성 자:
성 명: 우기웅
부서 및 직위: 경영관리본부 / 매니저
전화번호: 02-6205-2645

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
미래에셋벤처투자 주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 03월 08일
라. 주주총회일
2021년 03월 24일

마. 권유 시작일
2021년 03월 11일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
미래에셋대우

(전자투표 인터넷 주소)
- 인터넷 주소 : 「https://v.miraeassetdaewoo.com」
 - 모바일 주소 : 「https://v.miraeassetdaewoo.com」

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

미래에셋벤처투자 주식회사
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

미래에셋대우㈜
최대주주
보통주
28,331,047
61.59
최대주주
-

김응석
발행회사 등기임원
보통주
570,777
1.52
발행회사 등기임원
-

미래에셋컨설팅㈜
계열회사
보통주
212,467
0.46
계열회사
-

김병윤
계열회사 등기임원
보통주
15,742
0.03
계열회사 등기임원
-

정상기
계열회사 등기임원
보통주
11,662
0.03
계열회사 등기임원
-

조웅기
계열회사 등기임원
보통주
5,827
0.01
계열회사 등기임원
-

김상준
계열회사 등기임원
보통주
5,317
0.01
계열회사 등기임원
-

김미섭
계열회사 등기임원
보통주
4,830
0.01
계열회사 등기임원
-

이구범
계열회사 등기임원
보통주
1,447
0.00
계열회사 등기임원
-

이만열
계열회사 등기임원
보통주
7,245
0.02
계열회사 등기임원
-

계
-
29,166,361
63.68
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

박준엽
보통주
0
발행회사 미등기 임원
발행회사 미등기 임원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 03월 08일
2021년 03월 11일
2021년 03월 24일
2021년 03월 24일

나. 피권유자의 범위

2020년 12월 31일 기준일 현재 보통주를 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
O

위임장용지교부인터넷홈페이지

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

미래에셋벤처투자
http://venture.miraeasset.co.kr
-

전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를
받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
 ·주 소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 521 파르나스타워 18층 (우편번호 06164)
 ·전화번호 : 02-6205-2645
- 우편 접수 여부 : 가능
- 접수 기간 : 2021년 3월 11일 ~ 3월 24일 제22기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 3 월 24 일 오전 10 시

장 소
서울특별시 강남구 테헤란로 521 파르나스타워 18층

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2021년 3월 15일 ~ 2021년 3월 23일

전자투표 관리기관
미래에셋대우

인터넷 홈페이지 주소
- 인터넷 주소 : 「https://v.miraeassetdaewoo.com」
 - 모바일 주소 : 「https://v.miraeassetdaewoo.com」

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 
 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서,

금융결제원 개인용도제한용 인증서 등

- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

코로나바이러스 감염증-19의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도의 활용을 권장 드립니다.

주주총회에 참석 시에는 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. 총회장 입구에 설치된 '열화상 카메라'의 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우 및 마스크 미착용 등, 정부의 사회적 거리두기 지침에 따라 주주총회장이 운영 예정임을 알려 드립니다.

코로나바이러스 감염증-19 방역관리 지침에 따라 추후 주주총회 개최 장소가 변동될
수 있으며, 장소 변경 발생 시 정정공시 등을 통해 안내드릴 예정입니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1. 정기주주총회 소집공고 - 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 - (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 - (가) 영업개황 내용 참조 

나. 당해 사업연도의 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표, 연결 재무제표에 대한 주석, 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서(안),

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 12일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://venture.miraeasset.co.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 22(당)기말 2020년 12월 31일 현재

제 21(전)기말 2019년 12월 31일 현재

미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 22(당)기말
제 21(전)기말

자 산

I. 현금및현금성자산
3,5,26,27,30
65,473,981,129
78,132,566,116

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
3,6,25,26,27,30
434,576,413,872
311,814,988,791

III. 상각후원가측정금융자산
3,7,25,26,27,30
3,140,984,831
12,940,197,695

IV. 관계기업투자자산
8
13,171,209,601
12,977,712,842

V. 유형자산
9
3,222,302,141
313,885,292

VI. 무형자산
10
208,216,907
274,743,907

VII. 기타자산
11
47,492,198
214,372,332

VIII. 이연법인세자산
23
-
2,111,547,439

자 산 총 계

519,840,600,679
418,780,014,414

부 채

I. 차입부채
3,12,26,27,31
5,521,965,689
142,212,470

II. 충당부채
13
84,220,247
-

III. 기타부채
3,14,26,27
4,112,499,950
2,208,183,857

IV. 당기법인세부채

2,439,285,715
1,925,620,829

V. 이연법인세부채
23
1,932,746,695
-

VI. 비지배지분부채
3,26,27,31
325,167,385,669
260,800,986,634

부 채 총 계

339,258,103,965
265,077,003,790

자 본

지배기업소유지분

I. 자본금
1,15
46,500,823,000
31,167,215,000

II. 자본잉여금
15
10,777,282,623
26,121,858,381

III. 이익잉여금
15
120,905,969,091
94,602,618,488

IV. 자본조정
15
2,398,422,000
1,811,318,755

자 본 총 계

180,582,496,714
153,703,010,624

부 채 및 자 본 총 계

519,840,600,679
418,780,014,414

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 포
괄 손 익 계 산 서

제 22(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 21(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 22(당)기
제 21(전)기

Ⅰ. 영업수익

128,083,323,613

92,092,483,352

1. 수수료수익
16,31
3,002,203,638

738,909,226

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
17,26
116,998,010,489

82,147,582,318

3. 관계기업관련이익
8
1,235,726,152

205,038,807

4. 이자수익
18,26,31
390,804,439

1,319,245,114

5. 기타영업수익
19,26
6,456,578,895

7,681,707,887

Ⅱ. 영업비용

89,157,914,235

75,821,619,734

1. 수수료비용
16,31
73,322,655

42,490,133

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
17,26
23,303,476,436

38,154,011,115

3. 관계기업관련손실
8
65,580,841

32,865,789

4. 신용손실충당금전입액
7,26
-

550,000,000

5. 이자비용
2,12,18,28
69,725,979

4,364,131

6. 인건비
20,31
8,403,984,591

7,472,439,057

7. 일반관리비
21,31
2,804,314,027

2,491,211,320

8. 기타영업비용
19,26
54,437,509,706

27,074,238,189

Ⅲ. 영업이익

38,925,409,378

16,270,863,618

Ⅳ. 영업외손익

(108,532,973)

5,809,917

1. 영업외수익
22
12,977,748

10,599,214

2. 영업외비용
22
121,510,721

4,789,297

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

38,816,876,405

16,276,673,535

Ⅵ. 법인세비용
23

6,840,091,027

2,420,562,000

Ⅶ. 당기순이익

31,976,785,378

13,856,111,535

1. 지배기업의 소유주지분

31,976,785,378

13,856,111,535

Ⅷ. 총포괄이익

31,976,785,378

13,856,111,535

1. 지배기업의 소유주지분

31,976,785,378

13,856,111,535

Ⅸ. 주당이익

1. 기본주당이익
24

695

310

2. 희석주당이익
24

693

309

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연
결 자 본 변 동 표

제 22(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 21(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배주주지분

자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
자본조정
총계

2019.01.01(제21(전)기초)
26,532,215,000
10,495,533,881
80,746,506,953
831,789,323
118,606,045,157

총포괄이익 :

1. 당기순이익
-
-
13,856,111,535
-
13,856,111,535

소유주와의 거래 등 :

1. 유상증자
4,635,000,000
15,626,324,500
-
-
20,261,324,500

2. 주식선택권
-
-
-
979,529,432
979,529,432

2019.12.31(제21(전)기말)
31,167,215,000
26,121,858,381
94,602,618,488
1,811,318,755
153,703,010,624

2020.01.01(제22(당)기초)
31,167,215,000
26,121,858,381
94,602,618,488
1,811,318,755
153,703,010,624

총포괄이익 :

1. 당기순이익
-
-
31,976,785,378
-
31,976,785,378

소유주와의 거래 등 :

1. 무상증자
15,333,608,000
(15,346,283,420)
-
-
(12,675,420)

2. 자기주식의 취득
-
-
-
(2,705,034)
(2,705,034)

3. 자기주식의 처분
-
1,707,662
-
2,705,034
4,412,696

4. 주식매입선택권
-
-
-
587,103,245
587,103,245

5. 배당
-
-
(5,673,434,775)
-
(5,673,434,775)

2020.12.31(제22(당)기말)
46,500,823,000
10,777,282,623
120,905,969,091
2,398,422,000
180,582,496,714

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연
결 현 금 흐 름 표

제 22(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 21(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 22(당)기
제 21(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(26,078,886,790)

(26,506,956,503)

1. 조정후당기순이익
38,313,628,680

13,947,386,215

당기순이익
31,976,785,378

13,856,111,535

이자수익
(390,804,439)

(1,319,245,114)

배당수익
(182,169,265)

(1,014,406,337)

이자비용
69,725,979

4,364,131

법인세비용
6,840,091,027

2,420,562,000

2-1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
74,302,907,984

56,241,837,184

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
18,528,706,396

27,020,689,086

신용손실충당금 전입액
-

550,000,000

감가상각비
607,238,199

339,253,120

무형자산상각비
21,340,000

10,780,000

주식기준보상비용
752,696,468

1,255,806,964

비지배지분부채 관련비용
54,269,492,562

27,028,760,163

관계기업관련손실
65,580,841

32,865,789

외화환산손실
1,740,013

3,273,415

유형자산처분손실
10,062,091

408,647

무형자산손상차손
45,187,000

-

복구충당부채전입
864,414

-

2-2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(83,480,472,084)

(54,304,473,531)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
(76,065,013,574)

(47,449,831,311)

유형자산처분이익
(6,376,724)

(9,673,587)

비지배지분부채 관련수익
(6,172,316,053)

(6,639,523,892)

관계기업관련이익
(1,235,726,152)

(205,038,807)

외화환산이익
(1,039,581)

(405,934)

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(53,387,705,427)

(43,201,980,320)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증감
(65,225,117,903)

(39,917,590,137)

상각후원가측정금융자산의 증감
9,799,212,864

(2,737,174,469)

기타자산의 증감
162,797,846

(210,283,565)

예수부채의 증감
8,619,770

36,583,090

기타부채의 증감
1,866,781,996

(373,515,239)

4. 이자수취
394,886,727

1,315,156,347

5. 이자지급
(47,155,737)

-

6. 배당금수취
272,748,297

1,184,406,336

7. 법인세지급
(2,447,725,230)

(1,689,288,734)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

276,263,286

(10,125,443,711)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
3,236,316,898

34,122,355

유형자산의 처분
10,247,378

34,122,355

관계기업투자자산의 처분
3,226,069,520

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,960,053,612)

(10,159,566,066)

유형자산의 취득
(620,053,612)

(151,566,066)

관계기업투자자산의 취득
(2,340,000,000)

(10,008,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

13,144,738,949

56,943,006,624

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
67,223,971,286

92,707,324,500

비지배지분부채의 증가
64,219,558,590

72,446,000,000

유상증자
-

20,261,324,500

자기주식 처분
4,412,696

-

단기차입금의 증가
3,000,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(54,079,232,337)

(35,764,317,876)

비지배지분부채의 감소
(47,950,336,064)

(35,518,057,028)

리스부채의 상환
(464,162,494)

(246,260,848)

신주발행비
(12,675,420)

-

자기주식 취득
(2,705,034)

-

배당금 지급
(5,649,353,325)

-

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(700,432)

(2,867,481)

V. 현금및현금성자산 순증감 (= I + II + III + IV)

(12,658,584,987)

20,307,738,929

VI. 기초 현금및현금성자산

78,132,566,116

57,824,827,187

VII. 당기말 현금및현금성자산

65,473,981,129

78,132,566,116

VII. 당기말 현금및현금성자산

65,473,981,129

78,132,566,116

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 22(당)기말 2020년 12월 31일 현재

제 21(전)기말 2019년 12월 31일 현재

미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요

미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 미래에셋벤처투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 지배기업은 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다.

지배기업은 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은보통주 46,000,823천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 46,000,823천원(보통주: 46,000,823천원)으로 납입자본금과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

보통주:

미래에셋대우(주)
28,331,049
61.59
18,887,365
61.59

우리사주조합

46,687
0.10
500,000
1.63

미래에셋컨설팅(주)
212,467
0.46
141,645
0.46

기타
17,410,620
37.85
11,138,205
36.32

합계
46,000,823
100.00
30,667,215
100.00

1.2 종속기업의 개요

1.2.1 당기말 및 전기말 현재
종속기업
의 현황은 다음과 같습니다.

기업(조합)명 (*)
주요영업활동
소재지
결산월
지분율(%)

당기말
전기말

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합
투자
대한민국
12월
10.00
10.00

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합
투자
대한민국
12월
6.51
6.51

미래에셋사회적기업투자조합2호
투자
대한민국
12월
5.00
5.00

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합
투자
대한민국
12월
10.00
10.00

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합
투자
대한민국
12월
-
26.11

MAVI신성장좋은기업투자조합1호
투자
대한민국
12월
3.75
3.75

MAVI신성장좋은기업투자조합2호
투자
대한민국
12월
2.86
2.86

미래에셋글로벌투자조합
투자
대한민국
12월
12.50
12.50

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호
투자
대한민국
12월
37.50
37.50

미래에셋 청년창업 투자조합
투자
대한민국
12월
17.86
17.86

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호
투자
대한민국
12월
22.00
22.00

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합
투자
대한민국
12월
15.00
15.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호
투자
대한민국
12월
10.40
10.40

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호
투자
대한민국
12월
9.13
9.13

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합
투자
대한민국
12월
24.00
24.00

미래에셋 청년창업 투자조합 2호
투자
대한민국
12월
10.00
10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호
투자
대한민국
12월
22.25
22.25

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합
투자
대한민국
12월
2.44
-

미래에셋 청년창업 투자조합 3호
투자
대한민국
12월
17.60
17.60

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호
투자
대한민국
12월
14.92
14.92

미래에셋-그린프로그 투자조합
투자
대한민국
12월
10.00
10.00

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호
투자
대한민국
12월
9.62
9.62

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합
투자
대한민국
12월
16.00
17.78

미래에셋 Innovative Growth 투자조합
투자
대한민국
12월
19.97
-

(*) 지배기업을 통한 지분율이 50% 미만이나 지배기업이 업무집행사원으로서 관련활동을
 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

1.2.2

종속기업의 재무정보 요약

당기말 및 전기말 현재와

당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말 및 당기>

(단위: 천원)

기업(조합)명
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합
13,427,756
16,180
12,487,964
12,093,799
12,093,799

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합
10,901,465
-
8,510,602
6,252,103
6,252,103

미래에셋사회적기업투자조합2호
1,832,387
340
67,082
(51,761)
(51,761)

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합
7,657,339
121,097
3,681,963
3,114,316
3,114,316

MAVI신성장좋은기업투자조합1호
8,110,088
140,047
4,512,313
3,110,195
3,110,195

MAVI신성장좋은기업투자조합2호
6,390,493
119,880
884,076
(699,167)
(699,167)

미래에셋글로벌투자조합
30,131,112
465,055
17,269,177
15,177,387
15,177,387

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호
1,989,714
45,967
2,038
(44,554)
(44,554)

미래에셋 청년창업 투자조합
12,109,905
302,643
735,224
(1,337,833)
(1,337,833)

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호
13,520,725
381,985
794,945
(565,617)
(565,617)

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합
26,358,561
501,362
1,511,444
(285,071)
(285,071)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호
16,123,030
167,244
7,922,123
5,294,135
5,294,135

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호
19,766,893
128,659
9,131,690
7,018,986
7,018,986

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합
29,379,257
148,241
4,031,215
3,057,677
3,057,677

미래에셋청년창업투자조합2호
25,555,146
165,466
2,449,748
1,411,554
1,411,554

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호
17,440,990
61,929
3,664,177
3,031,709
3,031,709

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합
1,814,557
23,040
2,481
(53,031)
(53,031)

미래에셋청년창업투자조합3호
20,365,823
145,799
1,996,208
1,146,589
1,146,589

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호
20,900,086
89,802
124,856
(973,285)
(973,285)

미래에셋-그린프로그 투자조합
8,457,952
28,235
642,268
495,165
495,165

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호
17,547,354
73,874
38,818
(500,248)
(500,248)

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합
59,432,068
525,207
1,161,395
(1,074,742)
(1,074,742)

미래에셋 Innovative Growth 투자조합
15,030,208
219,891
10,208
(209,683)
(209,683)

<전기말 및 전기>

(단위: 천원)

기업(조합)명
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합
4,456,126
1,238,349
1,075,320
(832,218)
(832,218)

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합
14,948,782
223,991
2,682,353
(446,452)
(446,452)

미래에셋사회적기업투자조합2호
3,898,134
14,327
43,241
(1,407)
(1,407)

노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합
4,539,379
117,453
1,091,415
(726,411)
(726,411)

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합
7,000,295
6,293
1,910,802
915,798
915,798

MAVI신성장좋은기업투자조합1호
8,015,947
156,101
2,884,028
2,245,470
2,245,470

MAVI신성장좋은기업투자조합2호
7,104,064
134,284
2,844,722
2,156,555
2,156,555

미래에셋글로벌투자조합
28,594,679
506,010
5,600,867
168,052
168,052

코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호
3,017,680
29,378
699,536
648,013
648,013

미래에셋 청년창업 투자조합
13,393,758
248,663
1,599,221
37,862
37,862

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호
17,295,733
191,377
251,806
(2,071,710)
(2,071,710)

2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합
26,284,118
144,124
1,681,515
(1,583,012)
(1,583,012)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호
19,158,647
55,333
11,594,497
10,459,626
10,459,626

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호
18,573,247
67,370
6,789,772
5,990,337
5,990,337

미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합
21,338,645
165,306
2,205,279
1,551,936
1,551,936

미래에셋청년창업투자조합2호
24,141,996
163,870
884,134
(401,462)
(401,462)

미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호
14,409,288
61,935
405,755
(648,922)
(648,922)

미래에셋청년창업투자조합3호
19,219,464
146,029
23,728
(868,804)
(868,804)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호
21,873,381
89,812
69,898
(216,430)
(216,430)

미래에셋-그린프로그 투자조합
3,961,935
27,382
4,386
(65,447)
(65,447)

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호
18,008,977
35,249
8,977
(26,272)
(26,272)

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합
9,000,000
9,784
-
(9,784)
(9,784)

1.2.3 종
속
기
업의 변동현황

1.2.3.1 당기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

기업(조합)명
사유

미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합
지분 취득

미래에셋 Innovative Growth 투자조합
신설

<전기>

기업(조합)명
사유

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호
신설

미래에셋-그린프로그 투자조합
신설

미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호
신설

미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합
신설

1.2.3.2 당기 및 전기 중 종속기업에서 제외된 기업의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

기업(조합)명
사유

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합
청산

<전기>

기업(조합)명
사유

2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합
청산

미래에셋사회적기업투자조합
청산

2. 연결재무제표 작성기준

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

연결실체의 연결재무제표는 2021년 3월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2.1 연결재무제표 작성기준 

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 2.4에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결실체는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - COVID-19

관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연
도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

2.3 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여작성되었습니다.

2.4 중요한 회계추정 및 판단

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 당기말 현재 연결재무제표에도 지속되고 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라조정될수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2.4.1 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2.4.2 법인세

연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로
미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

2.5 유의적인
회계정책

연결재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

2.5.1 관계기업 및 종속기업

관계기업은 회사의 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배 여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 

연결실체의 연결재무제표에서는 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 지분법으로 처리하고 있습니다. 

연결실체는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

2.5.2 외화환산

2.5.2.1 기능통화와 표시통화 

연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.5.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5.3 금융상품의 인식 및 측정기준 

2.5.3.1 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.3.2 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

2.5.3.2.1 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 

- 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 상각과정을 통해 또는 손상차손(환입)의 인식을 위해 당기손익으로 인식합니다. 

- 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.3.2.2 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.5.3.2.3 공정가치

연결실체는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.

만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다.

연결실체는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다.

또한, 연결실체는 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에사용된
투입변수의
유의성을
반영하여
다음과
같은
공정가치 서열체계로 분류합니다.

- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수)

공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.

연결실체가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.

2.5.3.3 제거

제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다.

2.5.3.3.1 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.

2.5.3.3.2 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

2.5.3.4 상계

금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다.

2.5.5 파생금융상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다.

비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5.6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

연결실체는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.5.7 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

계정과목
추정내용연수

기타의무형자산
5년

2.5.8 종업원급여

2.5.8.1 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 

2.5.8.2 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.5.8.3 주식기준보상

연결실체는 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.5.9 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.5.10 수익인식기준

연결실체는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어이자수익으로 인식됩니다.

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.5.11 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 

2.5.12 배당금

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.5.13 연결실체가 발행한 지분상품 

지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 

2.5.13.1 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 

2.5.14 보고부문

연결실체는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다.

2.5.15

리스

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

3. 금융위험의 관리 

3.1 위험관리정책 개요

연결실체는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 

구분
내용

신용리스크
투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험

시장리스크
금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 연결실체가 보유한 투자자산의 가치가 감소하는 위험

유동성리스크
시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 연결실체의 유동성 위험

투자자산포트폴리오리스크
연결실체의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상 문제로 발생할 수 있는 위험

미투자자산포트폴리오리스크
미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 연결실체의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험

운영리스크
부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 연결실체에 손실이 발생하는 위험

법적리스크
일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험

3.2 리스크 관리 조직

3.2.1 리스크관리위원회

리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. 

- 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립

- 연결실체가 부담 가능한 리스크 수준 결정

- 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인

- 리스크관리기준의 제정 및 개정

- 자산 건전성 등급 분류의 적정성

- 조합 운용 현황 및 계획 점검

- 리스크관리규정 위반시 조치

3.2.2 리스크관리부서

리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 주관부서인 리스크 관리부서를 경영관리본부 내에 두고 있습니다. 리스크관리부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. 

- 위원회 개최, 안건 준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무

- 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립

- 투자자산 및 조합 운용 현황 보고

- 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토

3.3 투자관리

3.3.1 투자 심의 단계

투자심의위원회를 구성하여 투자 건에 대한 투자 여부를 결정하게 됩니다. 투자 여부결정 시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. 

3.3.2 사후관리

연결실체는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역 등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게됩니다. 

건전성
분류 기준

정상

금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자

요주의

금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자

- 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자

- 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자

- 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자

- 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자

고정

금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자

- 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자

- 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자

- 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자

회수의문

고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자

- 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자

- 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자

- 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자

- 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자

- 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자

추정손실
파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자

※ 상세한 주석 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 3월 공시예정인 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 22(당)기말 2020년 12월 31일 현재

제 21(전)기말 2019년 12월 31일 현재

미래에셋벤처투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 22(당)기말
제 21(전)기말

자 산

I. 현금및현금성자산
3,5,27,28,30
8,091,071,710
9,970,500,783

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
3,6,26,27,28,30
109,978,670,498
82,275,929,669

III. 상각후원가측정금융자산
3,7,26,27,28,30
4,576,527,678
6,265,590,113

IV. 관계기업투자자산
8
13,171,209,601
12,977,712,842

V. 종속기업투자자산
9
50,127,561,242
43,020,678,541

VI. 유형자산
10
3,222,302,141
313,885,292

VII. 무형자산
11
208,216,907
274,743,907

VIII. 기타자산
12
47,492,198
66,424,832

IX. 이연법인세자산
24
-
2,179,690,666

자 산 총 계

189,423,051,975
157,345,156,645

부 채

I. 차입부채
2,3,14,27,28
5,521,965,689
142,212,470

II. 충당부채

84,220,247
-

III. 기타부채
3,15,27,28
3,931,086,393
2,086,359,784

IV. 당기법인세부채

2,439,285,715
1,925,620,829

V. 이연법인세부채

947,708,223
-

부 채 총 계

12,924,266,267
4,154,193,083

자 본

I. 자본금
16
46,500,823,000
31,167,215,000

II. 자본잉여금
16
10,777,282,623
26,121,858,381

III. 이익잉여금
16
116,822,258,085
94,090,571,426

IV. 자본조정
16
2,398,422,000
1,811,318,755

자 본 총 계

176,498,785,708
153,190,963,562

부 채 및 자 본 총 계

189,423,051,975
157,345,156,645

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포
괄 손 익 계 산 서

제 22(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 21(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

미래에셋벤처투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 22(당)기
제 21(전)기

Ⅰ. 영업수익

52,110,421,713

39,490,616,929

1. 수수료수익
17,30
13,324,437,510

12,304,450,569

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
18,27
35,168,654,930

23,477,738,126

3. 관계기업및종속기업관련이익
8,9
1,235,726,152

205,038,807

4. 이자수익
19,27,30
122,716,541

393,359,005

5. 기타영업수익
20,27
2,258,886,580

3,110,030,422

Ⅱ. 영업비용

17,673,292,623

24,657,260,355

1. 수수료비용
17,30
18,037,606

11,876,603

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
18,27
5,744,599,603

12,822,373,285

3. 관계기업및종속기업관련손실
8,9
986,362,984

1,626,795,080

4. 신용손실충당금전입액
7
-

550,000,000

5. 이자비용
2,13,19,27
69,725,979

4,364,131

6. 인건비
21,30
8,403,984,591

7,472,439,057

7. 일반관리비
22,30
2,370,697,207

2,150,299,536

8. 기타영업비용
20
79,884,653

19,112,663

Ⅲ. 영업이익

34,437,129,090

14,833,356,574

Ⅳ. 영업외손익

(108,811,874)

5,809,917

1. 영업외수익
23
12,698,840

10,599,214

2. 영업외비용
23
121,510,714

4,789,297

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

34,328,317,216

14,839,166,491

Ⅵ. 법인세비용
24

5,923,195,782

1,514,556,731

Ⅶ. 당기순이익

28,405,121,434

13,324,609,760

Ⅷ. 총포괄이익

28,405,121,434

13,324,609,760

Ⅸ. 주당이익

1. 기본주당이익
25

618

298

2. 희석주당이익
25

615

298

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 22(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 21(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

미래에셋벤처투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
자본조정
총 계

2019.01.01(제21(전)기초)
26,532,215,000
10,495,533,881
80,765,961,666
831,789,323
118,625,499,870

총포괄이익 :

1. 전기순이익
-
-
13,324,609,760
-
13,324,609,760

소유주와의 거래 등 :

1. 유상증자
4,635,000,000
15,626,324,500
-
-
20,261,324,500

2. 주식선택권
-
-
-
979,529,432
979,529,432

2019.12.31(제21(전)기말)
31,167,215,000
26,121,858,381
94,090,571,426
1,811,318,755
153,190,963,562

2020.01.01(제22(당)기초)
31,167,215,000
26,121,858,381
94,090,571,426
1,811,318,755
153,190,963,562

총포괄이익

1. 당기순이익
-
-
28,405,121,434
-
28,405,121,434

소유주와의 거래 등

-

-

1. 무상증자
15,333,608,000
(15,346,283,420)
-
-
(12,675,420)

2. 자기주식의 취득

(2,705,034)
(2,705,034)

3. 자기주식의 처분

1,707,662

2,705,034
4,412,696

5. 주식선택권

-
587,103,245
587,103,245

6. 현금배당
-
-
(5,673,434,775)

(5,673,434,775)

2020.12.31(제22(당)기말)
46,500,823,000
10,777,282,623
116,822,258,085
2,398,422,000
176,498,785,708

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 22(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 21(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

미래에셋벤처투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22(당)기
제 21(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

8,998,196,075

(4,194,296,737)

1. 조정후당기순이익
32,117,494,070

11,367,819,853

당기순이익
28,405,121,434

13,324,609,760

이자수익
(122,716,541)

(393,359,005)

배당수익
(2,157,832,584)

(3,082,351,764)

이자비용
69,725,979

4,364,131

법인세비용
5,923,195,782

1,514,556,731

2-1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
7,353,419,596

10,358,117,324

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
4,927,928,427

6,571,800,098

신용손실충당금 전입액
-

550,000,000

감가상각비
607,238,199

339,253,120

무형자산상각비
21,340,000

10,780,000

주식기준보상비용
752,696,468

1,255,806,964

관계기업관련손실
65,580,841

32,865,789

외화환산손실
1,740,013

3,273,415

종속기업관련손실
920,782,143

1,593,929,291

유형자산처분손실
10,062,091

408,647

무형자산손상차손
45,187,000

-

복구충당부채전입
864,414

-

2-2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(28,648,995,384)

(19,581,279,469)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
(27,406,892,508)

(19,366,161,141)

관계기업관련이익
(1,235,726,152)

(205,038,807)

외화환산이익
-

(405,934)

유형자산처분이익
(6,376,724)

(9,673,587)

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(1,699,962,918)

(8,291,287,712)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증감
(5,223,776,748)

(7,797,377,183)

상각후원가측정금융자산의 증감
1,689,068,914

(271,213,249)

기타자산의 증감
18,932,634

(62,336,065)

예수부채의 증감
8,619,770

36,583,090

기타부채의 증감
1,807,192,512

(196,944,305)

4. 이자수취
122,710,062

389,270,238

5. 이자지급
(47,155,737)

-

6. 배당금수취
2,248,411,616

3,252,351,763

7. 법인세지급
(2,447,725,230)

(1,689,288,734)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(7,751,401,558)

(19,607,091,713)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
7,853,641,019

2,106,474,353

유형자산의 처분
10,247,378

34,122,355

종속기업투자자산의 처분
4,617,324,121

2,072,351,998

관계기업투자자산의 처분
3,226,069,520

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(15,605,042,577)

(21,713,566,066)

유형자산의 취득
(620,053,612)

(151,566,066)

종속기업투자자산의 취득
(12,644,988,965)

(11,554,000,000)

관계기업투자자산의 취득
(2,340,000,000)

(10,008,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(3,124,483,577)

20,015,063,652

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
3,004,412,696

20,261,324,500

유상증자
-

20,261,324,500

단기차입금의 증가
3,000,000,000

-

자기주식 처분
4,412,696

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(6,128,896,273)

(246,260,848)

리스부채의 상환
(464,162,494)

(246,260,848)

신주발행비
(12,675,420)

-

자기주식 취득
(2,705,034)

-

배당금 지급
(5,649,353,325)

-

IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,740,013)

(2,867,481)

V. 현금및현금성자산 순증감 (= I + II + III + IV)

(1,879,429,073)

(3,789,192,279)

VI. 기초 현금및현금성자산

9,970,500,783

13,759,693,062

VII. 기말 현금및현금성자산

8,091,071,710

9,970,500,783

VII. 기말 현금및현금성자산

8,091,071,710

9,970,500,783

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

이익잉여금처분계산서(안)

제 22(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 21(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

미래에셋벤처투자 주식회사
(단위 : 원)

구분
제 22(당)기
제 21(전)기

처분예정일 : 2021년 3월 24일
처분확정일 : 2020년 3월 25일

미처분이익잉여금

116,024,807,140

93,860,463,959

전기이월미처분이익잉여금
87,619,685,706

80,535,854,199

당기순이익
28,405,121,434

13,324,609,760

이익잉여금처분액

7,843,140,322

6,240,778,253

이익준비금 적립
713,012,757

567,343,478

현금배당
 주당배당금(률)
 보통주: 당기: 155원(3.0%)
 전기: 185원(3.8%)
7,130,127,565

5,673,434,775

차기이월미처분이익잉여금

108,181,666,818

87,619,685,706

주석

제 22(당)기말 2020년 12월 31일 현재

제 21(전)기말 2019년 12월 31일 현재

미래에셋벤처투자 주식회사

1. 회사의 개요

미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '회사')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 회사는 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다.

회사는 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 46,000,823천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 46,000,823천원(보통주: 46,000,823천원)으로 납입자본금과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

보통주:

미래에셋대우(주)
28,331,049
61.59
18,887,365
61.59

우리사주조합

46,687
0.10
500,000
1.63

미래에셋컨설팅(주)
212,467
0.46
141,645
0.46

기타
17,410,620
37.85
11,138,205
36.32

합계
46,000,823
100.00
30,667,215
100.00

2. 재무제표 작성기준

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면,
표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

회사의 재무제표는 2021년 3월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2.1 재무제표 작성기준

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - COVID-19

관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는
COVID-19

의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연
도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

2.3 측정기준

재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여작성되었습니다.

2.4 중요한 회계추정 및 판단

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 당기말 현재 재무제표에도 지속되고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2.4.1 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2.4.2 법인세

회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로
미래에 부담할 것으로 예상되는
법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

2.5 유의적인
회계정책

재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

2.5.1 관계기업 및 종속기업

관계기업은 회사의 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 회사가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

종속기업은 회사에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 회사는 피투자자에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 회사의 또 다른 기업에 대한 지배 여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 

회사의 재무제표에서는 관계기업 및 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 지분법 및 원가법으로 처리하고 있습니다. 

회사는 매 보고기간마다 관계기업 및 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 관계기업 및 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

2.5.2 외화환산

2.5.2.1 기능통화와 표시통화 

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.5.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5.3 금융상품의 인식 및 측정기준 

2.5.3.1 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.3.2 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

2.5.3.2.1 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 

- 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 상각과정을 통해 또는 손상차손(환입)의 인식을 위해 당기손익으로 인식합니다. 

- 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.3.2.2 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.5.3.2.3 공정가치

회사는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.

만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다.

회사는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다.

또한, 회사는 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수)

공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.

회사가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.

2.5.3.3 제거

제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다.

2.5.3.3.1 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 회사는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.

2.5.3.3.2 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

2.5.3.4 상계

금융자산과 금융부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다.

2.5.5 파생금융상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다.

비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5.6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

회사는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.5.7 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

계정과목
추정내용연수

기타의무형자산
5년

2.5.8 종업원급여

2.5.8.1 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 

2.5.8.2 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.5.8.3 주식기준보상

회사가 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며,당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.5.9 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.5.10 수익인식기준

회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식됩니다.

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.5.11 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 

2.5.12 배당금

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.5.13 회사가 발행한 지분상품 

지분상품은 회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 

2.5.13.1 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 

2.5.14 보고부문

회사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다.

2.5.15

리스

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

3. 금융위험의 관리 

3.1 위험관리정책 개요

회사는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. 

구분
내용

신용리스크
투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험

시장리스크
금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 회사 및 조합 투자자산의 가치가 감소하는 위험

유동성리스크
시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 회사 및 조합의 유동성 위험

투자자산포트폴리오
 리스크
회사 및 조합의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상 문제로 발생할 수 있는 위험

미투자자산포트폴리오 리스크
미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 회사 및 조합의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험

운영리스크
부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 회사에 손실이 발생하는 위험

법적리스크
일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험

3.2 리스크 관리 조직

3.2.1 리스크관리위원회

리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. 

- 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립

- 회사가 부담 가능한 리스크 수준 결정

- 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인

- 리스크관리기준의 제정 및 개정

- 자산 건전성 등급 분류의 적정성

- 조합 운용 현황 및 계획 점검

- 리스크관리규정 위반시 조치

3.2.2 리스크관리부서

리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 주관부서인 리스크 관리부서를 경영관리본부 내에 두고 있습니다. 리스크관리부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. 

- 위원회 개최, 안건 준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무

- 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립

- 투자자산 및 조합 운용 현황 보고

- 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토

3.3 투자관리

3.3.1 투자 심의 단계

투자심의위원회를 구성하여 투자 건에 대한 투자 여부를 결정하게 됩니다. 투자 여부결정 시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다.

3.3.2 사후관리

회사는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게 됩니다. 

건전성
분류 기준

정상

금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자

요주의

금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자

- 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자

- 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자

- 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자

- 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자

고정

금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자

- 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자

- 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자

- 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자

회수의문

고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자

- 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자

- 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자

- 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자

- 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자

- 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자

추정손실
파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자

※ 상세한 주석 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 3월 공시예정인 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 이익잉여금 처분계산서(안) 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 8 조의 2(우선주식의 수와 내용) ① ~ ⑥ (생략)

⑦ 우선주식의 발행시 이사회 결의로 존속기간을 정할 수 있으며, 이 경우 우선주식은 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 존속기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조(신주의 배당기산일)의 규정을 준용한다.

⑧ ~ ⑨ (생략)

제 8 조의 2(우선주식의 수와 내용) ① ~ ⑥ (좌동)

⑦ 우선주식의 발행시 이사회 결의로 존속기간을 정할 수 있으며, 이 경우 우선주식은 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 존속기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

<본항 개정 2021.03.24.>

⑧ ~ ⑨ (좌동)

상법 개정으로 정관이 정하는 바에 따라 배당에 있어 직전영업연도말에 발행된 것으로 볼 수 있도록 한 규정이 삭제됨에 따라 주식의 발행 시기와 관계 없이 모든 주식에 대하여 동등배당하는 취지로 규정을 정비

제 8 조의 4(전환주식) ① ~ ③ (생략)

④ 전환으로 인하여 발행되는 주식에 대한 이익의 배당에 대하여는 제11조(신주의 배당기산일)의 규정을 준용한다.

⑤ (생략)

제 8 조의 4(전환주식) ① ~ ③ (좌동)

④ <삭제>

<본항 개정 2021.03.24.>

⑤ (좌동)

제10조의2 (주식매수선택권) ① ~ ⑦ (생략)

⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의(신주의 배당기산일)의 규정을 준용한다. <본항 신설 2018.8.3>

제10조의2 (주식매수선택권) ① ~ ⑦ (생략)

⑧ <삭제>

<본항 개정 2021.03.24.>

제10조의4(우리사주매수선택권) ① ~ ⑤

⑥ 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다. <본항 신설 2018. 3. 29>

제10조의4(우리사주매수선택권) ① ~ ⑤

⑥ <삭제>

<본항 개정 2021.03.24.>

제11조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익배당은 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.

제11조(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

<본조 개정 2021.03.24.>

제 13 조(명의개서 대리인) ① ~ ③

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

<본항 개정 2011. 3 30>

제 13 조(명의개서 대리인) ① ~ ③

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.

<본항 개정 2021.03.24.>

전자등록제도 도입에 따른

증권 명의개서 대행업무 현황 반영

제14조(주주명부의 기재사항)

<본조 삭제 2018.8.3>

제14조(주주명부 작성?비치) ① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성 비치하여야 한다.

② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

<본조 개정 2021.03.24.>

전자증권법의 규정 내용 반영하여 회사가 소유자명세의 작성 요청이 가능하도록 정관 근거를 마련

제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. <본항 개정 2018.8.3>

② 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. <본항 개정 2018.8.3>

③ 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 명의개서 등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다. <본항 개정 2018.8.3>

제16조(기준일) ① <삭제> <본항 개정 2021.03.24.>

② 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. <본항 개정 2018.8.3>

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

<본항 개정 2021.03.24.>

주권의 전자등록제도 도입에 따라 주주명부 폐쇄 관련 규정 삭제

제22조(전환사채의 발행 및 배정) ① ~ ③ (생략)

④ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제11조(신주의 배당기산일)의 규정을 준용한다.

제22조(전환사채의 발행 및 배정) ① ~ ③ (좌동)

④ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

<본항 개정 2021.03.24.>

전환사채의 전환에 따라 발행일에 관계 없이 동등하게 배당이 지급될 수 있게 됨에 따라 이자지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함

제23조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) ① ~ ④ (생략)

⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 제11조(신주의 배당기산일)의 규정을 준용한다.

제23조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) ① ~ ④ (좌동)

⑤ <삭제>

<본항 개정 2021.03.24.>

신주의 배당기산일 관련 조항의 정비에 따라 동 규정의 준용조항을 삭제

제24조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 할 수 있다.

제24조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 할 수 있다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채 등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

<본조 개정 2021.03.24.>

전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거를 신설

제37조(이사, 감사의 선임) ① (생략)

② 이사 및 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권이 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. <본항 개정 2019.03.27>

③ ~ ④ (생략)

제37조(이사, 감사의 선임) ① (생략)

② 이사 및 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 또한 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

<본항 개정 2021.03.24.>

③ ~ ④ (생략)

개정 상법 제409조 제3항 및 제542조의12 제7항 반영

제56조의2(분기배당) ① ~ ③

④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제56조의2(분기배당) ① ~ ③

④ <삭제>

주식발행 시기와 관계 없이 모든 주식에 대하여 동등배당을 하는 것으로 정관 제11조를 정비함에 따라 중간배당 시 배당기산일을 직전 사업년도말에 소급하는 규정을 삭제

제1조(시행일) ① ~ 16 (생략)

제1조(시행일) ① ~ 17 (생략)

이 정관은 2021년 3월 24일부터 개정 시행한다.

시행일 부칙 규정

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김응석
1968.07.07
사내이사
해당사항 없음
-
이사회

박준엽
1977.01.27
사내이사
해당사항 없음
-
이사회

김유진에스
1977.02.01
사외이사
해당사항 없음
-
이사회

최현만
1961.12.17
기타비상무이사
해당사항 없음
-
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김응석
미래에셋벤처투자㈜ 대표이사
1991년
1996년
1996년~1997년
1997년~2000년
2000년~2002년
2002년~현재
연세대학교 전기공학과 학사
연세대학원 반도체 석사
LG전자
장은창업투자㈜
미래에셋캐피탈㈜
미래에셋벤처투자㈜ 대표이사
없음

박준엽
미래에셋벤처투자 경영관리본부장
 /준법감시인 겸임
2005년
2012년
2007년~2016년
2017년~2019년
2019년~현재
고려대학교 법합과 학사
고려대학교 금융법학 석사
미래에셋증권 전략기획본부/ 컴플라이언스본부
미래에셋대우 경영혁신본부
미래에셋벤처투자 경영관리본부장/준법감시인 겸임
없음

김유진에스
㈜스파크랩스 General Partner
1999년
2003년~2007년
2007년~2011년
2011년~2012년
2012년~2013년
2013년~현재
University of Michigan 경제/철학 학사
NHN QA/Localization 그룹장 & 글로벌 전략기획실
㈜버티고우 게임즈(사업실 총괄)
㈜포도트리(해외사업개발 및 마케팅 총괄)
텐센트코리아 (해외사업개발실 총괄)
㈜스파크랩스 General Partner
없음

최현만
미래에셋대우 대표이사/수석부회장

1990년
2002년
2006년~현재
1997년~1999년
1999년~1999년
1999년~2011년
2012년~2016년
2016년~현재
2012년~현재
2018년~현재
전남대학교 정치외교학과 학사
서강대학교 경영대학원 최고경영자 과정 수료
이화여자대학교 경영대학 경영학 겸임교수
미래에셋자산운용 대표이사
미래에셋벤처캐피탈 대표이사
미래에셋증권 대표이사/부회장
미래에셋생명 대표이사/수석부회장
미래에셋대우 대표이사/수석부회장
미래에셋그룹 수석부회장
금융투자협회 비상근 부회장
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[김유진에스 후보자]
- ㈜스파크랩스General Partner 로 재직중인 투자 및 경영관리 전문가로서, 그동안의 경험을 바탕으로 이사회의 다양성을 제고하고 의사를 개진하여 사외이사로서의 독립적인 직무를 수행

- 주주와 사회의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치 극대화를 위한 주요 경영사안을 결의
- 제반 법령 및 회사의 정관 등 내부 규정과 사외이사로서의 기본윤리를 준수하고, 상법 제382조 제3항, 제542조의 8 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조 등에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실하도록 함

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[김응석 후보자]
- 후보자는 현재 미래에셋벤처투자㈜ 대표이사로 투자 및 경영 전문가임.
- 그동안의 경험을 바탕으로 당사 이사회의 의사결정과정에 많은 도움과 회사발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천함.

[박준엽 후보자]
- 후보자는 현재 미래에셋벤처투자㈜ 경영관리본부장으로 경영관리 전문가임.
- 그동안의 경험을 바탕으로 당사 이사회의 의사결정과정에 많은 도움과 회사발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천함.

[김유진에스 후보자]
- 후보자는 ㈜스파크랩스General Partner 로 재직중인 투자 및 경영관리 전문가임.
- 그동안의 경험을 바탕으로 당사 이사회의 의사결정과정에 많은 도움과 회사발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함.

[최현만 후보자]
- 후보자는 현재 미래에셋대우(주) 대표이사 수석부회장으로 금융 및 경영 전문가임.
- 그동안의 경험을 바탕으로 당사 이사회의 의사결정과정에 많은 도움과 회사발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단하여 기타비상무이사로 추천함.

확인서

확인서_김응석

확인서_박준엽

확인서_김유진에스

확인서_최현만

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명( 1명 )

보수총액 또는 최고한도액
50억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명( 1명 )

실제 지급된 보수총액
7.92억

최고한도액
50억원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
5억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
0.96억

최고한도액
5억원