유안타증권 — 주주총회소집공고 (20210308)
제출인: 유안타증권

주주총회소집공고
2.9
유안타증권(주)

주주총회소집공고

2021 년 3월 8일

회 사 명 :
유안타증권(주)

대 표 이 사 :
궈 밍 쩡

본 점 소 재 지 :
서울 중구 을지로 76

(전 화) 02-3770-2000

(홈페이지)http://www.yuantakorea.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영전략본부장
(성 명) 이 상 은

(전 화) 02-3770-2000

주주총회 소집공고

(FY2020 정기주주총회)

상법 제365조 및 당사 정관 제16조에 의거 다음과 같이 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바라오며, 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제18조에 의거 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

 - 다 음 -

1. 일시 : 2021년 3월 26일(금) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 중구 을지로 76, 유안타증권빌딩 3층 강당

3. 회의 목적사항

가. 보고사항

□
감사위원회의 감사 보고 

□
영업 보고 

□
내부회계관리제도 운영실태 보고

□
최대주주등과의 거래보고

 나. 부의의안 
 □ 제1호 의안 : FY2020 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 
 연결재무제표 승인

□ 제2호 의안 :
정관 일부 변경

□ 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인

4. 주주총회소집 통지 및 공고사항의 비치

상법 제542조의4에 의거, 주주총회 소집통지 및 공고사항 등을 당사 본ㆍ지점 및 명의개서대행기관(한국예탁결제원)에 비치하고 금융감독원 및 한국거래소에 공시하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항
- 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사가 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

6. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항
- 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

 가. 전자투표,전자위임장권유관리시스템 
 -인터넷 주소 :「https://evote.ksd.or.kr」 
 -모바일 주소 :「https://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표 행사,전자위임장 수여기간 : 2021년 3 월 16일 오전9시 ~ 2021년 
 3월 25일 17시 (기간 중 24시간 이용 가능
)
 

다. 인증서를 이용하여 시스템에서 주주본인 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 
 전자위임장 수여
 -주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서 금융결제원 개인용도
 제한용 인증서 등
 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 
 경우 기권으로 처리

 7. 주주총회 참석시 준비물

- 직접 행사 : 신분증(주민등록증, 운전면허증 또는 여권)

- 간접 행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

권성철
(출석률:100%)
박우규
(출석률:100%)
황원춘
(출석률:100%)
김덕이
(출석률:100%)
이승훈
(출석률:100%)
이정진
(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2020-02-11
FY2019 재무제표(안) 및 연결재무제표(안) 승인
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

FY2019 영업보고서(안) 승인
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

내부통제제도 성명서 승인
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지 성명서 승인
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2
2020-02-21
기관운영자금대출 약정갱신
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

3
2020-03-03
FY2019 정기주주총회 소집 결정
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

FY2019 정기주주총회 부의 의안 결정
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

DB생명보험(주) 전환우선주(CPS) 매각 승인
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

경영참여형 사모집합투자기구(PEF) 출자 및 이해관계자와의 
거래 승인
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

자산 취득ㆍ처분에 관한 규정 적용
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

4
2020-03-27
이사회 의장 선임
-
-
-
찬성
-
(의결권 제한)
찬성

이사회내 위원회 위원 선임
-
-
-
찬성
찬성
찬성

이사의 타회사 임원 겸임(이사 이승훈)
-
-
-
찬성
-
(의결권 제한)
찬성

이사의 타회사 임원 겸임(이사 김덕이)
-
-
-
-
(의결권 제한)
찬성
찬성

5
2020-04-24
채권시장안정펀드 투자한도 증액
-
-
-
찬성
찬성
찬성

담보금융지원대출 약정 갱신
-
-
-
찬성
찬성
찬성

6
2020-05-11
1/4분기 손익실적 보고 외 3건 보고
-
-
-
-
(참석)
-
(참석)
-
(참석)

7
2020-08-06
위험관리위원회 규정 개정
-
-
-
찬성
찬성
찬성

위험관리책임자(CRO) 선임
-
-
-
찬성
찬성
찬성

이해관계자와의 거래 승인 (유안타인베스트먼트와의 전대차 
계약 갱신)
-
-
-
찬성
찬성
찬성

8
2020-11-09
내부회계관리규정 개정
-
-
-
찬성
찬성
찬성

9
2020-12-07
FY2021 사업계획(안) 승인
-
-
-
찬성
찬성
찬성

이해관계자와의 거래 승인(유안타 인터내셔널 인베스트먼트와
장외파생상품 거래)
-
-
-
찬성
찬성
찬성

파생결합증권 및 사채 발행한도 승인
-
-
-
찬성
찬성
찬성

전자단기사채 발행한도 승인
-
-
-
찬성
찬성
찬성

전략기획 주요업무집행책임자 선임
-
-
-
찬성
찬성
찬성

재무관리 주요업무집행책임자 선임
-
-
-
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
김덕이
이승훈
이정진
(권성철)
(박우규)
2020-02-11
[의결] 외부감사인 해임
가 결

[의결] 외부감사인 선임
가 결

[의결]
FY2019 내부통제시스템 평가

가 결

[보고] FY2019 내부감사 결과 보고
 FY2019 Compliance업무 결과 보고
-

2020-03-03
[의결] FY2019 감사보고서 제출
가 결

[의결] FY2019 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 제출
가 결

[의결] FY2019 내부회계관리제도 평가
가 결

[의결] FY2019 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사
가 결

[보고] 외부감사인의 재무제표에 대한 검토 보고
 내부회계관리제도 운영실태 보고
-

2020-03-27
[의결] 감사위원회 위원장 선임
가 결

2020-05-11
[보고] FY2020 1/4분기 자체감사 결과 보고
 FY2020 1/4분기 Compliance업무 결과 보고
 외부감사인의 감사실시 내용에 대한 결과 확인
 외부감사인의 감사 계획 보고
-

2020-08-06
[보고] FY2020 2/4분기 자체감사 결과 보고
 FY2020 2/4분기 Compliance업무 결과 보고
-

2020-11-09
[의결] 내부회계관리규정 개정
가 결

[보고] FY2020 3/4분기 자체감사 결과 보고
 FY2020 3/4분기 Compliance업무 결과 보고
 FY2020 내부회계관리제도 운영실태점검 계획 보고
-

2020-12-07
[의결] FY2021 내부감사 계획
가 결

[의결]
FY2021 Compliance본부 업무 계획

가 결

위험관리
위원회
이정진
김덕이
(박우규)
(권성철)
2020-02-11
[의결] IT운영위원회규정 개정
가 결

[보고] FY2019 4분기 정기위원회 보고
-

2020-03-16
[보고] COVID19 관련 시장 상황 및 대응 보고
-

2020-03-27
[의결] 위험관리위원회 위원장 선임
가 결

2020-05-11
[의결] 위기상황관리시행세칙 개정
가 결

[의결] 퇴직연금 원리금보장상품 리스크관리 기준 폐지
가결

[보고] FY2020 1분기 정기위원회 보고
-

2020-08-06
[의결] 리스크전략위원회규정 개정
가 결

[의결] 리스크전략위원회 위원 선임
가 결

[의결] 금융상품신용검토위원회규정 개정
가 결

[보고] FY2020 2분기 정기위원회 보고
-

2020-10-21
[의결] 인수위원회규정 개정
가 결

[의결] 인수위원회 위원 선임
가 결

2020-11-09
[의결] 리스크전략위원회규정 개정
가 결

[의결] 장외파생상품위원회규정 개정
가 결

[보고] FY2020 3분기 정기위원회 보고
-

2020-12-07
[의결] FY2021 전사 한도 설정
가 결

보수위원회
이승훈
김덕이
(박우규)
2020-01-21
[의결] FY2020 임원 보수 결정
가 결

[의결] FY2019 임원 성과급 지급
가 결

[의결] FY2019 금융투자업무담당자 성과급 지급
가 결

2020-03-03
[의결] FY2019 보수체계 연차보고서 작성 및 공시
가 결

2020-03-27
[의결] 위원장 선임
가 결

2020-12-07
[의결] 연차 보수 평가
가 결

임원후보
추천위원회
이승훈
이정진
(권성철)
(황원춘)
2020-03-03
[의결] 사외이사 후보 추천
가 결

[의결] 감사위원 후보 추천
가 결

2020-03-27
[의결] 임원후보추천위원회 위원장 선임
가 결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
6
5,000,000,000
165,390,322
27,565,054
-

※ 상기 인원수에는 2020년 3월 27일 임기만료로 인해 해임된 사외이사 3인 포함
 상기 주총승인금액은 사내이사, 기타비상무이사를 포함한 보수한도 총액

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

금융투자업은 유가증권의 인수/발행 및 매매/중개 업무 등을 수행하여 기업에게 유용한 자금조달 방법을 제공하고 투자자에게는 주식, 채권을 포함한 각종 금융투자상품의 투자기회를 제공하여, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 금융투자업은 국가의 경제뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제 이외의 변수에도 크게 영향을 받으며, 해외시장 동향에 민감하게 반응하는 변동성이 큰 산업입니다. 

 (2) 산업의 성장성

(단위 : pt, 억원, %)

구 분
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말

주가지수
KOSPI
2,873.47
2,197.67
2,041.04
2,467.49
2,026.46

KOSDAQ
968.42
669.83
675.65
798.42
631.44

시가총액
금액
24,314,635
17,818,094
16,265,198
19,342,433
15,394,757

증감률
36.46
9.55
-15.92
25.6
4.6

거래대금
금액
66,853,778
26,218,792
31,678,952
21,909,024
21,504,652

증감률
154.98
-17.24
44.59
1.9
-9.6

주) 시가총액과 거래대금은 KOSPI(ETF, ETN 포함), KOSDAQ, KONEX를 합산한 금액이며, 동 자료는 한국거래소 통계자료를
 근거로 작성하였습니다.

(3) 경기변동의 특성
금융투자업은 경기 변동에 선행하는 특징이 있습니다. 경기 상승시에는 주식시장이 활발해지며 수익이 증대하는 반면, 경기 침체시에는 반대로 수익이 감소하는 특징이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다.

(4) 경쟁요소

구 분
특 성

경 쟁 의 특 성
완전 경쟁시장

진입의 난이도
【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제12조 제1항】 
금융투자업을 영위하려는 자는 다음 각 호의 사항을 구성요소로 하여 대통령령으로 정하는 업무 단위(이하 "인가업무 단위"라 한다)의 전부나 일부를 선택하여 금융위원회로부터 하나의 금융투자업인가를 받아야 한다.

경 쟁 요 인
·차별화된 정보제공력(정확한 예측정보의 적시제공)
·고객만족을 지향하는 서비스
·업무처리의 전산화를 통한 효율성 증대
·다양한 금융상품 개발/제공을 통한 고객 확보

(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분
금융투자업 관련 법령

발행 및 유통
상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 기타 금융투자업유관기관 규정 등

과 세
소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법,
금융실명거래및비밀보장에관한법률 등

국 제 화
외국환거래법

기 타
주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, 
근로자퇴직급여보장법 등

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

(단위 : 천원)

과 목

FY2020
FY2019

영업수익

2,703,936,423
2,131,848,842

영업비용

2,581,308,672
2,060,037,676

영업이익(손실)

122,627,751
71,811,166

영업외수익

28,241,727
16,033,822

영업외비용

11,857,553
5,335,590

법인세차감전순손익

139,011,925
82,509,398

법인세비용

34,004,005
1,579,366

당기순이익(손실)

105,007,920
80,930,032

유안타증권은 전반적인 증권시장 업황의 호황으로 인해 수탁 수수료 수익이 전기 대비 크게 증가하였습니다. 2020사업연도 연결재무제표 기준 1,050억원의 당기순이익을 시현하였으며, 자본총계는 1조3,870억원 입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

부 문

설 명

Retail 사업부문

주식의 중개를 비롯 각종 금융컨설팅 및 자산관리 업무

Sales & Trading 사업부문
주식, 채권, 파생상품 운용 및 국내외 기관 대상 법인영업 업무

IB 사업부문

유상증자 및 IPO, M&A, PE 등 자금조달 및 기업금융 업무

기타
상기 사업부문 외 기타 영업활동 수행

유안타증권은 상기 열거한 바와 같이 고객, 상품 및 운용형태 등을 고려하여 회사의 조직을 3사업부문으로 분류하여 영업활동을 수행하고 있습니다.

(2) 시장점유율

(가) 당사의 시장점유율 변동추이

(단위 : 억원, %)

구 분
FY2020 3분기
FY2019
FY2018
FY2017

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

영 업 수 익
21,056
2.1
21,112
2.2
20,214
2.5
19,084
2.7

수수료수익
2,922
3.2
2,429
2.8
2,795
3.2
2,298
3.0

금 융 수 익
1,269
1.9
1,863
2.1
1,884
2.3
1,662
2.4

증권매매익
14,576
2.0
14,581
2.2
13,250
2.4
13,217
2.7

기 타
2,288
2.0
2,239
2.1
2,285
2.9
1,908
2.7

주
1)
상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금
융회사 경
영정보
(2020년 9월말 기준)

를 근거
로 작성하
였습니다.

주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다.

(나) 경쟁회사 국내시장 점유율

(단위 : 억원, %)

구 분
증권사(국내법인)
하나금융투자
대신증권
교보증권

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

영업수익
1,004,524
100
63,946
6.4
19,222
1.9
12,685
1.3

수수료수익
92,591
100
5,272
5.7
3,377
3.6
2,278
2.5

금융수익
65,184
100
3,501
5.4
1,702
2.6
1,783
2.7

증권매매익
730,315
100
49,924
6.8
12,405
1.7
7,732
1.1

기 타
116,435
100
5,249
4.5
1,738
1.5
892
0.8

주
1)
상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금
융회사 경
영정보
(2020년 9월말 기준)

를 근거
로 작성하
였습니다.

주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다.

(3) 시장의 특성

"1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황 - (4) 경쟁요소" 내용 참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

(5) 조직도(2020년 12월 31일 기준)

조직도(2020.12.1)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

(제1호 의안 :
FY2020 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 'Ⅲ. 경영참고사항'의 '1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)

※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.
※ 본 재무제표는 외부감사인 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 회계감 사 과정에서 변경될 수 있습니다.

- 대차대조표(재무상태표)

대차대조표(재무상태표)

2020회계연도: 2020년
12월 31일 현재

2019회계연도: 2019년
12월 31일 현재

유안타증권 주식회사
(단위 : 천원)

과 목
주석
2020회계연도
2019회계연도

자 산

Ⅰ.현금및예치금
37

1,387,627,380

1,444,440,005

현금및현금성자산
33,34
719,426,380

756,202,064

예치금
5,34
668,201,000

688,237,941

Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권
37,38

9,180,577,612

7,548,555,531

당기손익-공정가치측정금융자산
34
8,777,841,051

7,136,958,003

주식

141,707,391

139,598,063

신주인수권증서

1,309

19,767

국공채

408,314,703

481,786,233

특수채

2,096,308,683

1,385,131,528

회사채

1,172,332,885

1,123,559,695

집합투자증권

112,935,572

125,050,192

기업어음증권

108,597,316

70,695,665

전자단기사채

173,905,750

83,027,030

외화증권

201,903,388

172,633,769

대여유가증권
6
8,228,712

5,848,104

재매입유가증권
6
830,471,017

987,075,176

장내파생상품
7
37,995,849

94,454,365

장외파생상품
7
85,841,618

62,753,642

양도성예금증서

-

49,380,155

기타금융자산

11,060,174

-

투자자예탁금별도예치금(신탁)

3,388,236,684

2,355,944,619

당기손익-공정가치복합금융자산
8
343,550,776

360,047,399

기타당기손익-공정가치금융자산

59,185,785

51,550,129

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권
34,37,38

196,267,923

180,613,869

주식
10
186,626,735

169,950,255

출자금

1,910,000

1,910,000

회사채

3,818,045

4,347,117

외화증권
10
7,612

7,612

기타금융자산
10
3,905,531

4,398,885

Ⅳ. 종속기업 및 관계기업투자
11

102,677,141

96,576,741

Ⅴ. 대출채권(상각후원가)
12,13,37,38

2,320,036,491

1,710,545,508

신용공여금

1,116,965,769

678,682,076

환매조건부채권매수

1,184,500,000

1,009,200,000

대여금

7,785,288

7,946,723

대지급금

4,884,899

5,005,622

부도어음

-

94,058

기타대출채권

60,689,093

67,228,528

대손충당금

(54,788,558)

(57,611,499)

Ⅵ. 유형자산
14,17,34

118,238,264

130,014,500

Ⅶ. 투자부동산
15,17,34,38

92,152,248

95,000,227

Ⅷ. 무형자산
16

32,423,761

33,040,750

Ⅸ. 기타자산

873,995,524

420,393,191

미수금
13,18,37
728,586,727

242,124,830

미수수익

25,543,035

28,664,789

선급금

11,618,960

12,104,646

선급비용

5,722,179

2,222,468

보증금
36,37,38
36,748,152

36,486,069

당기법인세자산

1,395,244

15,836,887

이연법인세자산
31
70,356,446

88,269,024

이연복리후생비

443,742

526,653

기타자산

1,595,463

3,043,965

대손충당금
13
(8,014,424)

(8,886,140)

자 산 총 계

14,303,996,344

11,659,180,322

부 채

Ⅰ.예수부채
19

3,832,417,188

2,754,547,133

투자자예수금
37
3,825,982,786

2,747,588,639

수입담보금

6,434,402

6,958,494

Ⅱ.당기손익인식금융부채
37,38

2,244,872,026

2,433,072,407

단기매매금융부채

485,503,916

478,868,163

매도유가증권
6
272,512,846

293,881,547

장내파생상품
7
105,779,052

120,832,903

장외파생상품
7
107,212,018

64,153,713

당기손익인식지정금융부채
9
1,759,368,110

1,954,204,244

Ⅲ.차입부채
37,38

5,570,439,825

4,430,476,564

차입금
20
1,512,880,415

905,771,905

환매조건부채권매도
20
3,954,679,990

3,418,054,624

후순위사채
20
102,879,420

106,650,035

Ⅳ.기타부채

1,299,723,569

810,345,872

순확정급여부채
22
99,959,415

95,836,798

충당부채
21,34
16,198,610

10,744,918

미지급배당금

1,795

1,795

미지급금
22,37
713,693,574

280,735,663

미지급비용
37
104,863,503

72,559,871

임대보증금
37,38
14,916,886

7,230,113

선수수익

4,594,333

2,246,925

제세예수금

9,100,395

6,514,080

당기법인세부채

4,216,306

2,936,222

기타부채
22
332,178,752

331,539,487

부 채 총 계

12,947,452,608

10,428,441,976

자 본

Ⅰ.자본금
1,23

1,062,543,940

1,062,543,940

Ⅱ.주식발행초과금
23

1,303

1,303

Ⅲ.기타자본항목
23

(56,356,376)

(56,356,376)

Ⅳ.기타포괄손익누계액

23

100,810,253

64,121,616

Ⅴ.이익잉여금
23

249,544,616

160,427,863

자 본 총 계

1,356,543,736

1,230,738,346

부 채 및 자 본 총 계

14,303,996,344

11,659,180,322

별첨 주석은 본

재무제표의 일부입
니다
.

- 손익계산서(포괄손익계산서)

손익계산서(포괄손익계산서)

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위:천원)

과 목
주석
2020회계연도
2019회계연도

Ⅰ. 영업수익

2,676,908,645

2,111,241,649

1.수수료수익
24
395,858,119

242,934,010

2.금융상품평가및처분이익

1,845,651,885

1,502,643,802

당기손익-공정가치금융자산처분이익
25
189,091,179

97,828,663

당기손익-공정가치금융자산평가이익
25
60,944,256

65,235,569

단기매매금융부채상환이익
25
27,319,718

13,755,870

단기매매금융부채평가이익
25
1,992,133

7,462,235

당기손익-공정가치복합금융자산처분이익
26
18,750,847

16,447,658

당기손익-공정가치복합금융자산평가이익
26
7,773,126

16,166,681

기타당기손익-공정가치금융자산처분이익

5,657

11,691

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익

7,021,466

1,562,662

당기손익인식지정금융부채상환이익
26
3,487,304

996,923

당기손익인식지정금융부채평가이익
26
43,965,486

6,442,919

파생상품거래이익
25
1,313,971,557

984,880,490

파생상품평가이익
25
171,318,515

291,705,581

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익
27
-

146,860

기타포괄손익-공정가치측정증손상차손환입
27
10,641

-

3.이자수익
28
170,770,428

186,290,364

4.대출채권평가및처분이익

1,592,219

3,834,288

대출채권처분이익

15,772

4,069

대손충당금환입
13
1,576,447

3,830,219

5.외환거래이익

75,626,113

47,435,097

6.기타영업수익

187,409,881

128,104,088

배당금수익

7,318,636

5,123,986

분배금수익

3,316,566

1,436,957

충당부채환입액

1,152,874

804,992

기타의영업수익
29
175,621,805

120,738,153

Ⅱ. 영업비용

2,560,672,316

2,038,093,024

1.수수료비용
24
35,562,355

25,429,497

2.금융상품평가및처분손실

1,850,283,213

1,465,602,104

당기손익-공정가치금융자산처분손실
25
139,749,208

82,963,266

당기손익-공정가치금융자산평가손실
25
32,558,047

12,784,719

단기매매금융부채상환손실
25
28,933,655

18,646,203

단기매매금융부채평가손실
25
4,116,915

904,182

당기손익-공정가치복합금융자산처분손실
26
1,117,594

-

당기손익-공정가치복합금융자산평가손실
26
15,320,208

1,005,440

기타당기손익-공정가치금융자산처분손실

35,798

13,159

기타당기손익-공정가치금융자산평가손실

3,135,166

3,487,908

당기손익인식지정금융부채상환손실
26
97,166,518

161,211,948

당기손익인식지정금융부채평가손실
26
50,564,758

79,738,522

파생상품거래손실
25
1,313,576,116

858,056,239

파생상품평가손실
25
164,009,230

246,790,518

3.이자비용
28
63,345,359

109,083,816

5.외환거래손실

95,884,280

41,105,851

6.판매비와관리비

362,790,715

302,151,876

급여

215,642,835

157,889,808

퇴직급여
22
17,218,589

16,721,659

복리후생비

21,928,058

20,679,997

전산운용비

15,785,951

17,403,983

임차료

4,955,605

5,041,998

지급수수료

18,230,759

16,455,871

접대비

3,134,521

4,025,079

광고선전비

3,600,948

3,407,049

감가상각비

24,181,213

24,496,801

조사연구비

4,363

5,764

연수비

159,323

253,111

무형자산상각비

2,911,413

3,973,383

세금과공과금

16,867,758

13,606,584

기타

18,169,379

18,190,789

7.기타영업비용
29
152,806,394

94,719,880

충당부채전입액

283,068

207,106

기타대손상각비

2,448,068

3,580,951

기타의영업비용

150,075,258

90,931,823

Ⅲ.영업손익

116,236,329

73,148,625

Ⅳ.영업외수익
30

15,277,529

7,252,105

1.자산처분이익

7,762,601

19,519

2.기타영업외수익

7,514,928

7,232,586

Ⅴ.영업외비용
30

11,262,241

4,070,787

1.자산손상차손

198,483

318,025

2.자산처분손실

107,811

388,367

3.기타영업외비용

10,955,947

3,364,395

Ⅵ.법인세비용차감전순이익

120,251,617

76,329,943

Ⅶ.법인세비용(효익)
31

28,618,274

(1,452,826)

Ⅷ.당기순이익

91,633,343

77,782,769

Ⅸ.세후기타포괄손익

34,172,047

(2,937,822)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소

(369,663)

(3,661,369)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

(1,912,728)

-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

36,916,044

996,388

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익

189,016

1,528,796

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익

(603,862)

(1,860,633)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

(46,760)

58,996

Ⅹ.당기총포괄이익

125,805,390

74,844,947

XI.주당손익

기본보통주당순이익

435원

379원

기본우선주당순이익

610원

379원

희석보통주당순이익

419원

363원

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

 - 자본변동표

자 본 변 동 표

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위:천원)

과 목
자 본 금
주식발행
 초과금
기타
 자본항목
기타포괄
 손익누계액
이익잉여금
 (결손금)
총 계

2019.1.1 (2019회계연도 전기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
65,198,805
84,505,727
1,155,893,399

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
77,782,769
77,782,769

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(3,661,369)
-
(3,661,369)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
996,388
-
996,388

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
1,528,796
-
1,528,796

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(1,860,633)
-
(1,860,633)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

-
-
-
58,996
-
58,996

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
1,860,633
(1,860,633)
-

2019.12.31 (2019회계연도 전기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
64,121,616
160,427,863
1,230,738,346

2020.1.1 (2020회계연도 당기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
64,121,616
160,427,863
1,230,738,346

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
91,633,343
91,633,343

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(369,663)
-
(369,663)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

(1,912,728)
-
(1,912,728)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
36,916,044
-
36,916,044

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
189,016
-
189,016

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(603,862)
-
(603,862)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
(46,760)
-
(46,760)

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
2,516,590
(2,516,590)
-

2020.12.31 (2020회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
100,810,253
249,544,616
1,356,543,736

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

 - 현금흐름표

현 금 흐 름 표

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위 : 천원)

과 목
2020회계연도
2019회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(697,105,114)

552,622,076

1.당기순이익
91,633,343

77,782,769

2.조정사항
(89,441,997)

(85,220,317)

이자수익
(170,770,428)

(186,290,364)

이자비용
63,345,359

109,083,816

배당금수익
(10,635,202)

(6,560,943)

법인세비용(효익)
28,618,274

(1,452,826)

3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
485,175,015

486,966,198

당기손익-공정가치금융자산평가손실
32,558,047

12,784,720

단기매매금융부채평가손실
4,116,915

904,182

파생상품평가손실
164,009,230

246,790,517

당기손익인식지정금융부채평가손실
50,564,758

79,738,522

당기손익-공정가치복합금융자산평가손실
15,320,208

1,005,440

기타당기손익-공정가치금융자산평가손실
3,135,166

3,487,908

외화환산손실
25,431,988

5,381,391

종업원급여관련
13,832,696

15,004,797

감가상각비
24,181,213

24,496,801

무형자산상각비
2,911,414

3,973,383

충당부채전입액
283,068

207,106

기타대손상각비
2,448,068

3,580,951

기타영업비용
145,836,317

88,477,718

자산손상차손
198,483

318,025

자산처분손실
107,811

388,367

기타비용
239,633

426,370

4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(517,937,270)

(542,900,643)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(60,944,256)

(65,235,569)

단기매매금융부채평가이익
(1,992,133)

(7,462,235)

파생상품평가이익
(171,318,516)

(291,705,581)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(43,965,486)

(6,442,919)

당기손익-공정가치복합금융자산평가이익
(7,773,126)

(16,166,681)

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
(7,021,466)

(1,562,662)

기타포괄손익-공정가치측정증권처분이익
-

(146,860)

기타포괄손익-공정가치채무상품손상차손환입
(10,641)

-

대손충당금 환입
(1,576,447)

(3,830,219)

충당부채환입액
(1,152,874)

(804,992)

외화환산이익
(14,758,719)

(5,299,757)

기타영업수익
(175,594,976)

(120,727,530)

자산처분이익
(7,762,601)

(19,519)

기타수익
(24,066,029)

(23,496,119)

5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(779,250,271)

543,341,630

예치금
(3,644,442)

53,603,964

당기손익-공정가치금융자산
(1,657,340,447)

(320,220,943)

파생상품자산
(94,131,674)

16,029,007

당기손익-공정가치복합금융자산
(4,807,558)

(25,602,520)

기타당기손익-공정가치금융자산
(8,878,114)

672,631

손해배상공동기금
5,128,758

(2,568,514)

대출채권
(606,624,226)

151,850,899

기타자산
(483,954,059)

(49,433,019)

투자자예수금

1,089,896,957

200,636,550

수입담보금
(524,092)

(1,083,489)

매도유가증권
(23,493,483)

(48,916,876)

파생상품부채
132,388,746

(124,195,835)

당기손익인식지정금융부채
(128,039,732)

664,688,603

환매조건부채권매도
509,975,365

(34,687,932)

순확정급여부채
(9,907,237)

(5,428,651)

충당부채
5,598,271

(898,612)

기타부채
499,106,696

68,896,368

6. 이자수입
170,894,552

179,326,879

7. 이자지급
(63,011,296)

(105,126,599)

8. 배당금수입
10,728,052

6,468,093

9. 법인세납부
(5,895,242)

(8,015,934)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

33,569,604

2,550,581

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
53,552,039

10,765,400

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
37,805,534

1,606,948

종속기업및관계기업투자 처분
1,490,584

1,189,416

유형자산의 처분
13,009,438

7,463

투자부동산의 처분
-

5,128,007

무형자산의 처분
607,427

220,000

보증금의 회수
639,056

2,613,566

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(19,982,435)

(8,214,819)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득
(6,643,107)

-

종속기업 및 관계기업투자주식 취득
(7,590,586)

(1,917,990)

유형자산의 취득
(1,614,666)

(3,658,924)

투자부동산의 취득
(77,105)

-

무형자산의 취득
(3,155,832)

(2,142,185)

보증금의 증가
(901,139)

(495,720)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

621,875,120

(428,448,071)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
636,870,210

307,327

차입금의 증가
607,108,510

-

환매조건부매도의 순증가
28,808,420

-

임대보증금의 증가
953,280

307,327

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(14,995,090)

(428,755,398)

차입금의 순감소
-

(216,269,669)

환매조건부매도의 순감소
-

(177,400,000)

후순위사채의 상환
-

(18,686,752)

임대보증금의 감소
(412,899)

(392,739)

리스부채의 상환
(14,582,191)

(16,006,238)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

4,884,705

(215,987)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ)

(36,775,685)

126,508,599

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

756,202,064

629,693,466

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석33)

719,426,380

756,202,064

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

 - 이익잉여금처분계산서(안)

당기 미처
분이익잉여금(결손금)처분계산서는 2021년 3월 중 주주총회에서 처리될 예정입니다.
(전기 처리 확정일: 2020년 3월 29일)

(단위:천원)

과 목
당기
전기

I. 미처리이익잉여금

239,985,227

158,899,568

1. 전기이월미처리결손금

150,868,475

87,252,441

2. 당기순이익
91,633,343

77,782,769

3. 전환일 효과(*1)
-

(4,275,009)

4. 기타포괄손익 잉여금 대체(*2)
(2,516,590)

(1,860,633)

II. 이익잉여금 처분액

(35,690,202)

(8,031,093)

1. 이익준비금 적립
(2,632,700)

2. 대손준비금 적립
(6,730,499)

(8,031,093)

3. 배당금
 현금배당 주당배당금(률)
 보통주: 125원(2.5%)
 우선주: 175원(3.5%)
(26,327,003)

차기이월 미처분이익잉여금 (I+II)

204,295,025

150,868,475

(*1)
K-IFRS 1109호 및 K-IFRS 1116호 적용에 따른 회계정책변경 효과

(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체

 - 재무제표에 대한 주석

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지

유안타증권 주식회사

1. 회사의 개요

유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다.

회사는 본점 이외에

61개
지점
을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서

대주주는 보통주 지분의
57.39%
(114,558,276주)
를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd. 입니다.

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2
.2 회사
가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용
되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적
용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회
계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계
연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품 : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스 : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은는 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에
인식되
며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산 계약상 현금흐름과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(ㄱ) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상 

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한
금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든
채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등 양도한 금융자산의 위험과 보상을 대부분 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가 및 처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

소프트웨어개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하
다고
판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로표시됩니다. 

회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인
식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여

(1) 순확정급여부채

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.18 수익인식기준

모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.19 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. 
ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의
 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료
 하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. 
ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 
 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 
 원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

① 금융리스
금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스
운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2021년 2월 5일자로 이사회에서 승인
되었으며
, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(주석38.4참조).

(2) 금융자산의 손상

주석 37
에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석31참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영
향을 받습니다.
(주석22.1참조)

(5) 충당부채

회사는 보고기간말 현재
주석 21
에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보 

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

회사는 보고기간말 현재
증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2)
당

기
및 전

기
중
영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다
.

5. 예치금 

당

기말
및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말

전

기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
61,970,396
165,334,289

장내파생상품거래예치금
334,554,560
220,569,695

정기예적금
239,060,000
284,280,000

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
3,378,488
52,147

기타예치금
29,198,056
17,962,310

합계
668,201,000
688,237,941

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(
주석 34 참조
).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당
기말
및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치금융자산중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위:천원)

구 분

당

기말

전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
주식
8,228,712
5,848,104
UBS, NH투자증권

재매입유가증권(*2)
국공채
326,958,180
124,850,795
한국증권금융

특수채
501,406,638
857,068,584
한국증권금융

회사채
2,106,199
5,155,797
한국증권금융

소계
830,471,017
987,075,176

(*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다.

(*2)
회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도

789,934백만원
(전기
:
935,012
백만원)
입니
다.

(
2
)

매도유가증권

(단위:천원)

구 분

당

기말

전기말

주식
73,313,666
33,945,473

국공채
152,965,026
252,427,978

특수채
40,115,640
-

집합투자증권
6,112,225
7,508,096

기타매도유가증권(REITs)
6,289
-

합계
272,512,846
293,881,547

7. 파생상품 

당
기말
및 전기
말 현재
당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익인식금융부채
로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
562,268,388
9,794
4,580
338,764,939
18,632
7,008

장외파생상품
스왑
3,446,678,000
29,104,056
44,987,174
3,733,513,785
11,206,954
11,460,828

소계
4,008,946,388
29,113,850
44,991,754
4,072,278,724
11,225,586
11,467,836

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
23,944,409
-
-
23,062,059
-
-

장외파생상품
선도
768,804,133
3,835,740
12,118,955
350,305,647
1,529,873
3,582,605

스왑
155,700,000
3,300,742
8,714,112
85,728,000
-
2,382,657

소계
948,448,542
7,136,482
20,833,067
459,095,706
1,529,873
5,965,262

주식 및 
주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
374,663,119
2,688,955
1,107,927
765,551,988
2,072,597
4,098,766

옵션
542,053,526
35,297,100
104,666,544
2,290,400,916
92,363,135
116,727,129

소계
916,716,645
37,986,055
105,774,471
3,055,952,904
94,435,732
120,825,895

장외파생상품
스왑
720,023,223
37,026,510
32,754,547
992,330,064
33,940,298
39,057,380

옵션
21,175,600
25
1,917,558
55,921,200
9,473
570,815

소계
741,198,823
37,026,535
34,672,105
1,048,251,264
33,949,771
39,628,195

상품관련
장외파생상품
옵션
-
-
-
-
-
-

스왑
80,582,740
404,920
4,287,151
118,177,640
1,975,078
2,814,846

소계
80,582,740
404,920
4,287,151
118,177,640
1,975,078
2,814,846

신용관련
장외파생상품
스왑
1,629,424,160
12,169,625
2,432,522
1,535,348,996
14,091,967
4,284,582

합계
8,325,317,298
123,837,467
212,991,070
10,289,105,234
157,208,007
184,986,616

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. 
(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8.

당기손익-공정가치복합금융자산

당

기말
및 전기말 현재
당기손익-공정가치복합금융자산
으로 분류된 파생결합증권 및 기
타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

주가연계증권
95,520,872
29,267,496

파생상품결합증권
248,029,904
330,779,903

합계
343,550,776
360,047,399

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당

기말
및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
782,312,783
1,130,550,602

매도파생상품결합증권
977,055,327
823,653,642

합계
1,759,368,110
1,954,204,244

(
2)
당기 및
전기
중 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(239,963)
(590,441)
(830,404)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(55,546)
(491,746)
(547,292)

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액
-
-
-

자본 내에서 대체된 누적손익
176,151
620,502
796,653

기말
(119,359)
(461,684)
(581,043)

법인세 효과
28,885
111,728
140,613

법인세 효과 반영 후 기말
(90,474)
(349,957)
(440,431)

전기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(1,217,383)
(1,629,903)
(2,847,286)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(69,725)
(368,055)
(437,780)

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액
-
-
-

자본 내에서 대체된 누적손익
1,047,144
1,407,517
2,454,661

기말
(239,963)
(590,441)
(830,404)

법인세 효과
58,071
142,887
200,958

법인세 효과 반영 후 기말
(181,892)
(447,554)
(629,446)

(*1) 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1)
당

기말
현재
기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기업어음증권
3,905,531
4,398,885

합계

3,905,531

4,398,885

(2) 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명
지정 이유
당기말
공정가치
당기
배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
3,171,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
5,074,721
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
6,622,023
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
17,120,970
350,874

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
10,480,491
218,763

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
140,856,094
1,797,527

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
3,182,600
25,000

웰브리지자산운용(*1)

비계약적 이익을 위해 보유

118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
186,634,347

2,605,590

(*1) 라임가교운용사 출자입니다. 당기 중 사명이 변경되었습니다.

종목명
지정 이유
전기말
공정가치
전기
배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,523,500
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
5,656,272
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
6,106,833
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
8,431,994
350,874

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
10,607,672
331,986

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
114,859,324
1,389,784

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
500,000
25,000

DB생명
비계약적 이익을 위해 보유
21,264,660
1,547,023

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
169,957,867
3,858,093

(3) 당기 및 전기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명
지정 이유
처분일
공정가치
당기
배당금
처분시점
누적손익(*2)

DB생명(*1)
비계약적 이익을 위해 보유
36,145,144
1,547,023
(1,912,728)

(*1) 당기 중 전환우선주의 상환 및 보통주 전환으로 처분되었습니다. 
(*2) 당기 중 자본내에서 잉여금으로 대체되었습니다.

종목명(*1)
지정 이유
처분일
공정가치
전기
배당금
처분시점
누적손익

-
-
-
-
-

(*1) 전기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용
재무제표일

당기말
전기말

관계기업
우리자산운용㈜
27.00
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
(*2)

-
5.41
투자업
대한민국
12월 31일

동양농식품2호투자펀드
(*1)

14.81
14.81
투자업
대한민국
12월 31일

폴라리스오션 사모투자전문회사
(*3)

3.26
3.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제3호기업인수목적 주식회사

(*4)

0.83
0.83
SPAC
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드
(*1)

4.00
4.00
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드

(*2)

3.51
3.51
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
34.48
34.48
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제4호기업인수목적 주식회사

(*4)

0.54
0.54
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사

(*3)

0.09
0.09
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사

(*2)

7.63
7.63
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제5호기업인수목적 주식회사

(*4)

0.25
0.25
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제6호기업인수목적 주식회사

(*4)

0.22
0.22
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제7호기업인수목적 주식회사
(*4)

0.91
-
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제8호기업인수목적 주식회사
(*4)

4.17
-
SPAC
대한민국
12월 31일

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
100.00
100.00
창업투자업
대한민국
12월 31일

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
100.00
100.00
지주업
홍콩

12월 31일

와이케이인더스㈜ 등 51개사(*5)

-

-

자산유동화
대한민국
12월 31일

(*1) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트(주)가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 
(*2) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트(주)가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*3) 회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 
(*4) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*5) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(2) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

관계기업
우리자산운용㈜
136,459,653
23,410,805
26,158,279
6,792,486
6,309,165
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
-
-
18,076,147
16,285,526
16,285,526
899,558

동양농식품2호투자펀드
8,327,234
2,114,955
589,103
491,420
491,420
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
55,547,813
9,000,660
956
(48,604)
(48,604)
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
8,315,656
633,242
-
(21,202)
(21,202)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
17,282,543
396,510
3,690,533
1,274,100
1,274,100
-

유안타세컨더리2호펀드
45,357,005
966,445
5,260,920
4,263,004
4,263,004
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,638,536
61,595
-
(64,988)
(64,988)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
9,966,414
1,181,162
-
35,805
35,805
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
225,421,796
419,933
5,400,783
5,035,432
5,035,432
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
112,779,534
434,803
11,587
(2,238,056)
(2,238,056)
376

유안타제5호기업인수목적 주식회사
12,902,839
1,374,563
-
87,856
87,856
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사
14,999,710
1,717,495
-
17,782
17,782
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
11,307,617
1,492,321
-
(25,613)
(25,613)
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
2,980,040
2,503,486
-
(26,884)
(26,884)
-

종속기업

유안타인베스트먼트㈜

77,324,749
1,301,217
7,604,805
6,120,717
(7,698,781)
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
16,103,363
3,860
54,123
1,078
1,078
-

와이케이인더스㈜
25,331,090
25,331,089
1,240,274
-
-
-

와이에프아이여수㈜
8,111,821
8,111,820
672,310
-
-
-

디케이프로젝트제이차㈜
20,293,613
20,291,453
1,203,533
493
493
-

와이케이호텔제일차㈜

15,501,296

15,479,154
901,136
16,683
16,683
-

와이케이에이치디㈜
9,260,061
9,260,095
721,337
2,088
2,088
-

와이에프아이더블에스투㈜
15,185,497
15,185,497
869,109
-
-
-

와이케이드래곤㈜
7,078,726
7,078,800
657,768
(36)
(36)
-

와이케이글로리제일차㈜
10,503,915
10,481,267

322,639

45,040
45,040
-

와이케이메디슨㈜
5,143,043
5,143,042
810,594
-
-
-

와이케이워크㈜
13,238,272
13,238,271
925,395
-
-
-

와이케이미라클㈜
15,329,000
15,328,999
977,779
-
-
-

에스제이범천제이차㈜
11,267,347
11,265,393
765,246
(196)
(196)
-

와이케이마리타임㈜
3,458,133
3,458,132
300,725
-
-
-

와이케이모짜르트투㈜
6,118,758
6,118,757
412,802
-
-
-

와이케이씨워크㈜
26,062,889
26,067,108
1,451,821
(3,697)
(3,697)
-

와이케이칠레㈜
5,452,906
5,452,905
279,047
-
-
-

와이케이송도㈜
10,037,949
10,037,948
696,464
-
-
-

와이케이휘슬㈜
5,041,726
5,041,725
490,773
-
-
-

범어스퀘어제일차㈜
10,058,814
10,053,313
521,434
(192)
(192)
-

와이케이블루제오차㈜
30,546,216
30,510,607

1,424,049

34,089
34,089
-

와이케이스타㈜
20,245,818
20,224,692
769,200
20,204
20,204
-

와이케이지오㈜
5,037,323
5,037,322
271,090
-
-
-

와이케이하이퍼㈜
8,057,022
8,057,021
475,741
-
-
-

와이케이드래곤레이크㈜
10,105,369
10,104,404
555,843
370
370
-

와이케이나인몰㈜
5,972,536
5,971,404
370,058
1,143
1,143
-

와이케이선화㈜
5,067,280
5,067,420
328,402
(141)
(141)
-

골드풍무제일차㈜

20,325,348

20,357,909
1,604,567
(4,342)
(4,342)
-

와이에프아이제부㈜
7,749,978
7,764,315
409,009
(14,338)
(14,338)
-

와이에프아이이태원㈜
5,805,826
5,804,439
250,159
1,376
1,376
-

와이케이웅천제일차㈜
20,255,313
20,211,849
1,168,147
43,463
43,463
-

와이케이라이프제일차㈜

40,715,478

40,686,971
1,320,074
28,506
28,506
-

와이케이수원7제일차㈜
18,625,378
18,675,547
546,736
(50,172)
(50,172)
-

원흥제일차㈜
15,202,263
15,219,402
398,745
(17,139)
(17,139)
-

오스티어제오차㈜
6,575,640
6,575,639
211,695
-
-
-

와이케이아트제일차㈜
8,145,956
8,145,956
273,326
-
-
-

와이케이노형㈜
10,313,299
10,313,297
373,147
-
-
-

제이와이평택고덕제일차㈜
20,369,127
20,392,738
498,413
(23,611)
(23,611)
-

와이케이논현제일차㈜
11,107,640
11,196,894
269,150
(89,257)
(89,257)
-

와이케이광양제일차㈜
7,123,633
7,068,537
194,634
55,094
55,094
-

와이케이발곡㈜
12,732,659
12,732,656
189,045
-
-
-

와이케이에어제일차㈜
5,112,785
5,102,653
305,436
10,120
10,120
-

와이케이빌리브제일차㈜
23,136,463
23,136,462
329,089
-
-
-

와이케이나폴리제일차㈜
10,112,135
10,112,135
119,352
-
-
-

와이에프아이속초㈜
41,777
41,776
2,224
-
-
-

와이케이고덕㈜
21,181,921
21,214,586
61,220
(32,667)
(32,667)
-

와이케이앤트워프제일차㈜
10,080,908
10,080,907
89,146
-
-
-

와이케이가온㈜
8,114,272
8,113,332
33,877
938
938
-

와이케이에이아이제일차㈜
8,136,745
8,134,954
69,418
1,791
1,791
-

더블리치제육차㈜
30,586,820
30,586,824
247,662
(4)
(4)
-

와이케이루시아㈜
12,202,677
12,202,626
29,589
50
50
-

와이케이엘티제일차㈜
8,097,408
8,100,000
1,085
(2,593)
(2,593)
-

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

관계기업
우리자산운용㈜
113,036,698
6,297,014
25,465,418
7,976,447
8,796,873
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
3,391,177
880
304,793
298,708
298,708
78,000

동양농식품2호투자펀드
9,465,902
1,681,042
262
(186,771)
(186,771)
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
46,599,288
3,505
1,911,165
1,894,791
1,894,791
62,315

유안타제3호기업인수목적 주식회사
8,319,634
616,678
-
39,602
39,602
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
28,675,524
538,591
6,223,470
4,314,645
4,314,645
-

유안타세컨더리2호펀드
50,518,030
700,473
322,249
(668,465)
(415,226)
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
2,833,656
1,206
-
(22,464)
(22,464)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
9,892,629
1,143,182
-
20,998
20,998
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
225,446,978
480,546
5,500,654
5,091,329
5,091,329
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
20,034,480
1,333,562
20,358
(1,837,644)
(1,837,644)
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
12,782,635
1,342,215
-
(6,057)
(6,057)
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사
14,939,836
1,675,403
-
(12,480)
(12,480)
-

종속기업

유안타인베스트먼트
(주)

85,651,498
1,929,185
5,315,105
5,598,326
5,114,629
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,055,775
4,088
75,074
23,173
23,173
-

와이케이헤센

(주)

17,191,229
17,191,934
1,529,877
(420)
(420)
-

와이케이인더스

(주)

25,423,436
25,423,435
1,625,026
-
-
-

와이케이디웨이제이차

(주)

30,324,792
30,324,791
1,320,192
-
-
-

와이케이비즈

(주)

10,216,297
10,201,947
682,654
14,597
14,597
-

에스제이제일차

(주)

30,527,746
30,527,745
2,441,700
-
-
-

와이케이모나코

(주)

18,251,112
18,251,111
1,264,731
-
-
-

와이케이제이피제칠차

(주)

20,328,858
20,328,858
1,591,299
-
-
-

대구사우스원제일차

(주)

13,118,452
13,139,082
878,904
(20,595)
(20,595)
-

와이에프아이여수

(주)

8,117,710
8,117,710
650,725
-
-
-

유티제육차

(주)

10,243,278
10,243,278
954,866
-
-
-

와이케이권선제일차

(주)

27,904,404
27,904,707
786,660
(300)
(300)
-

퍼스트엠제이차

(주)

11,129,912
11,129,911
822,575
-
-
-

퍼스트엠제삼차

(주)

5,583,107
5,583,107
439,663
-
-
-

디케이프로젝트제이차

(주)

20,345,867
20,344,199
1,046,999
1,310
1,310
-

와이케이호텔제일차

(주)

15,428,389
15,422,929
900,125
2,799
2,799
-

와이케이스톤제일차

(주)

10,220,530
10,229,250
750,070
(3,798)
(3,798)
-

와이케이그랜드

(주)

10,209,350
10,209,349
1,521,122
-
-
-

와이케이에이치디

(주)

9,232,131
9,234,254
720,016
(2,117)
(2,117)
-

와이에프아이더블에스원

(주)

13,172,553
13,172,553
629,585
-
-
-

와이에프아이더블에스투

(주)

15,212,089
15,212,089
867,460
-
-
-

와이케이드래곤

(주)

7,078,845
7,078,884
1,458,839
(38)
(38)
-

와이케이글로리제일차

(주)

10,352,408
10,374,801
175,950
(22,393)
(22,393)
-

와이케이메디슨

(주)

15,242,510
15,242,509
822,513
-
-
-

와이케이워크

(주)

13,228,456
13,228,455
905,628
-
-
-

와이케이범천제일차

(주)

10,079,240
10,079,371
506,630
(132)
(132)
-

와이케이미라클

(주)

15,297,526
15,297,525
775,927
-
-
-

와이케이씨에프

(주)

23,141,839
23,141,838
1,075,559
-
-
-

에스제이범천제이차

(주)

11,230,935
11,228,785
338,148
2,149
2,149
-

와이케이마리타임

(주)

9,191,018
9,191,017
242,526
-
-
-

와이케이부개제일차

(주)

5,529,015
5,542,182
159,685
(13,168)
(13,168)
-

와이케이모짜르트투

(주)

15,099,086
15,099,085
513,108
-
-
-

와이케이씨워크

(주)

30,294,701
30,295,223
619,800
(522)
(522)
-

와이케이체리제일차

(주)

24,886
22,000
156,276
2,885
2,885
-

와이케이칠레

(주)

7,072,807
7,072,806
142,697
-
-
-

와이케이송도

(주)

20,048,330
20,048,329
324,988
-
-
-

에스제이본동제삼차

(주)

14,172,653
14,172,652
280,982
-
-
-

와이케이휘슬

(주)

13,281,413
13,281,412
381,903
-
-
-

범어스퀘어제일차

(주)

10,039,260
10,033,568
607,373
5,692
5,692
-

와이케이블루제오차

(주)

30,074,369
30,072,850
345,006
1,518
1,518
-

와이케이스타

(주)

10,123,170
10,122,249
140,052
921
921
-

와이케이지오

(주)

4,020,407
4,020,406
79,559
-
-
-

와이케이하이퍼

(주)

10,177,477
10,177,476
367,866
-
-
-

와이케이드래곤레이크

(주)

7,053,197
7,052,602
63,340
595
595
-

와이케이스파크제일차

(주)

25,105,326
25,095,411
147,055
9,913
9,913
-

와이케이디와이

(주)

12,232,453
12,232,473
86,804
(20)
(20)
-

와이케이나인몰

(주)

6,003,443
6,003,455
32,940
(12)
(12)
-

와이케이선화

(주)

5,064,588
5,064,587
22,049
-
-
-

골드풍무제일차

(주)

20,217,771
20,214,558
70,137
3,212
3,212
-

에스제이강북제일차

(주)

9,164,086
9,164,112
27,735
(27)
(27)
-

(3)

당

기 및 전
기
중 종

속기업
및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기초
취득
처분
기말

관계기업

우리자산운용㈜

12,480,335
-
-
12,480,335

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
164,000
-
(164,000)
-

동양농식품2호투자펀드
856,000
-
(268,000)
588,000

폴라리스오션 사모투자전문회사
1,540,522
-
-
1,540,522

유안타제3호기업인수목적 주식회사
67,593
-
-
67,593

KVIC-유안타2015해외진출펀드
1,074,000
-
(501,000)
573,000

유안타세컨더리2호펀드
1,783,901
-
(340,000)
1,443,901

에스제이-울트라브이1호투자조합
1,000,000
-
-
1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사
25,000
-
-
25,000

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
200,000
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
1,567,980
7,313,400
-
8,881,380

유안타제5호기업인수목적 주식회사
15,000
-
-
15,000

유안타제6호기업인수목적 주식회사
15,000
-
-
15,000

유안타제7호기업인수목적 주식회사
-
267,186
(217,186)
50,000

유안타제8호기업인수목적 주식회사
-
10,000
-
10,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
,

19,559,324
-
-
19,559,324

와이케이인더스㈜
등
등 51개사

-
-
-
-

합계
96,576,741
7,590,586
(1,490,186)
102,677,141

전기
기초
취득
처분
기말

관계기업
우리자산운용(주)(*1)
12,480,335
-
-
12,480,335

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
164,000
-
-
164,000

동양농식품2호투자펀드
856,000
-
-
856,000

폴라리스오션 사모투자전문회사
1,540,522
-
-
1,540,522

유안타제3호기업인수목적 주식회사
67,593
-
-
67,593

KVIC-유안타2015해외진출펀드
1,074,000
-
-
1,074,000

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
1,530,932
-
(1,530,932)
-

유안타세컨더리2호펀드
1,505,901
320,000
(42,000)
1,783,901

에스제이-울트라브이1호투자조합
1,000,000
-
-
1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사
25,000
-
-
25,000

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
200,000
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
-
1,567,980
-
1,567,980

유안타제5호기업인수목적 주식회사
-
15,010
(10)
15,000

유안타제6호기업인수목적 주식회사
-
15,000
-
15,000

종속기업
유안타인베스트먼트(주)
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
,

19,559,324
-
-
19,559,324

와이케이미라클(주) 등 49개사
-
-

-

-

합계
96,231,693
1,917,990
(1,572,942)
96,576,741

12. 대출채권

(1)
당

기말
및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

여신종류

당

기말

전기말

연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금
연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금

법정관리
-
-
-
2 ~ 8
94,058
31,517

기업개선작업
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204
3 ~ 11
7,110,888
5,573,528

합계

5,207,204
5,207,204

7,204,946
5,605,045

(2) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 

회사는 당기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 5,207백만원(전기말: 7,110백만원)이 있으며, 잔액에 대하여 5,207백만원(전기말: 5,573백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 한편, 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

13. 대손충당금 내역

(1)
당

기말
및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당

기말

전기말

장부금액
대손충당금
장부금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
1,116,965,769
(3,130)
678,682,076
(3,169,450)

환매조건부채권매수
1,184,500,000
-
1,009,200,000
-

대여금
7,785,288
(215,655)
7,946,723
(227,079)

대지급금
4,884,899
(4,577,713)
5,005,622
(4,591,859)

부도어음
-
-
94,058
(31,517)

기타대출채권
60,689,093
(49,992,060)
67,228,528
(49,591,594)

소계
2,374,825,049
(54,788,558)
1,768,157,007
(57,611,499)

기타자산
자기거래미수금
52,685,984
-
25,419,229
-

위탁매매미수금
488,898,692
(215,214)
161,432,573
(3,467,846)

기타미수금
187,002,051
(6,498,501)
55,273,027
(3,536,094)

미수수익
25,543,035
(1,113,009)
28,664,789
(1,692,928)

보증금 및 기타자산
39,369,545
(187,700)
40,446,917
(189,271)

소계
793,499,307
(8,014,424)
311,236,535
(8,886,139)

합계
3,168,324,356
(62,802,982)
2,079,393,542
(66,497,638)

(2)
당
기 및 전

기
중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
(57,611,499)
(63,599,581)

상각채권 회수
-
(116,758)

매각 및 제각
-
-

할인효과 해제
1,217,955
2,274,622

환입(전입)
1,576,447
3,830,219

기타변동
28,539
-

기말
(54,788,558)
(57,611,498)

(3)
당
기

말
및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말(*1)

대출채권
2,374,825,049
1,768,157,007

대손충
당금
(*)

(54,788,558)
(57,611,499)

설정비율(%)
2.31
3.26

(*) 당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

14. 유형자산 

(1)

당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
14,233,948
-
14,233,948
19,486,588
-
19,486,588

건물
43,469,902
(17,461,145)
26,008,757
43,448,628
(16,091,769)
27,356,859

구축물
6,190,590
(1,374,998)
4,815,592
6,190,590
(1,221,094)
4,969,496

기구비품
68,029,177
(61,116,696)
6,912,481
73,148,530
(64,283,899)
8,864,631

사용권자산
109,921,302
(43,653,816)
66,267,486
104,097,429
(34,760,504)
69,336,925

합계
241,844,919
(123,606,655)
118,238,264
246,371,765
(116,357,266)
130,014,499

(2)
당

기 및 전

기
중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산
합계

취득원가

기초
19,486,588
43,448,628
6,190,590
73,148,530
104,097,429
246,371,765

취득
-
34,639
-
1,574,528
15,244,454
16,853,621

처분
(5,252,640)
(13,364)
-
(6,693,881)
(9,420,581)
(21,380,466)

기말
14,233,948
43,469,903
6,190,590
68,029,177
109,921,302
241,844,920

감가상각누계액

기초
-
(16,091,769)
(1,221,094)
(64,283,899)
(34,760,504)
(116,357,266)

감가상각비
-
(1,376,844)
(153,904)
(3,500,285)
(16,239,714)
(21,270,747)

처분
-
7,469
-
6,667,487
7,346,402
14,021,358

기말
-
(17,461,145)
(1,374,998)
(61,116,696)
(43,653,816)
(123,606,655)

장부금액
14,233,948
26,008,758
4,815,592
6,912,481
66,267,486
118,238,265

전기말
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산(*)
합계

취득원가

기초
19,486,588
43,448,628
6,190,590
70,967,139
-
140,092,945

전환효과
-
-
-
-
116,633,447
116,633,447

취득
-
-
-
3,658,924
5,090,154
8,749,078

처분
-
-
-
(1,477,533)
(17,626,172)
(19,103,705)

기말
19,486,588
43,448,628
6,190,590
73,148,530
104,097,429
246,371,765

감가상각누계액

기초
-
(14,715,346)
(1,067,190)
(61,538,109)
-
(77,320,645)

전환효과
-
-
-
-
(35,287,055)
(35,287,055)

감가상각비
-
(1,376,423)
(153,904)
(3,927,167)
(16,129,829)
(21,587,323)

처분
-
-
-
1,181,378
16,656,380
17,837,758

기말
-
(16,091,769)
(1,221,094)
(64,283,899)
(34,760,504)
(116,357,266)

장부금액
19,486,588
27,356,859
4,969,496
8,864,631
69,336,925
130,014,499

(*) 기업회계기준서 제1116호 최초적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3) 회사의
유형자산 중
일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며
,

당기
말
및 전

기
말 현재
손상된 유형자산은 없습니다.

15. 투자부동산 

(1)
당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
44,935,764
-
44,935,764
44,935,764
-
44,935,764

건물
64,841,530
(26,415,708)
38,425,821
64,797,582
(24,859,072)
39,938,510

사용권자산
13,686,728
(4,896,065)
8,790,663
13,686,728
(3,560,775)
10,125,953

합계
123,464,022
(31,311,773)
92,152,248
123,420,074
(28,419,847)
95,000,227

(
2)
당

기 및 전

기
중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전
기말

토지
건물
사용권자산
합계
토지
건물
사용권자산(*)
합계

취득원가

기초
44,935,764
64,797,582
13,686,728
123,420,074
48,069,911
67,128,974
-
115,198,885

전환효과
-
-
-
-
-
-
13,686,728
13,686,728

취득
-
77,105
-
77,105
-
-
-
-

처분
-
(33,158)
-
(33,158)
(3,134,147)
(2,331,392)
-
(5,465,539)

기말
44,935,764
64,841,529
13,686,728
123,464,021
44,935,764
64,797,582
13,686,728
123,420,074

감가상각누계액

기초
-
(24,859,072)
(3,560,775)
(28,419,847)
-
(23,639,888)
-
(23,639,888)

전환효과
-
-
-
-
-
-
(2,225,484)
(2,225,484)

감가상각비
-
(1,575,175)
(1,335,291)
(2,910,466)
-
(1,574,187)
(1,335,291)
(2,909,478)

처분
-
18,539
-
18,539
-
355,003
-
355,003

기말
-
(26,415,708)
(4,896,065)
(31,311,773)
-
(24,859,072)
(3,560,775)
(28,419,847)

장부금액
44,935,764
38,425,821
8,790,663
92,152,248
44,935,764
39,938,510
10,125,953
95,000,227

(*) 기업회계기준서 제1116호 최초적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3
)
취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는
전기말 기준 88,202백만원
으로 평가되었으며, 당기 중 유의적인 변동은 없습니다
.

한

국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘
독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은
각각

5,664백만원
및

4,604백만원입니다
.

임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다.

1
6. 무형자산 

(1)
당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
104,854,299
(102,525,734)
-
2,328,565

소프트웨어
33,546,560
(30,143,424)
-
3,403,136

기타무형자산

(*1)

18,603,784
(1,534,650)
-
17,069,134

회원권
10,293,346
-
(670,421)
9,622,925

합계
167,297,989
(134,203,808)
(670,421)
32,423,760

전기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
103,835,439
(101,219,720)
-
2,615,719

소프트웨어
31,805,758
(28,774,124)
-
3,031,634

기타무형자산(*1)
18,603,784
(1,298,550)
-
17,305,234

회원권
10,872,227
-
(784,063)
10,088,164

합계
165,117,208
(131,292,394)
(784,063)
33,040,751

(*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 중 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2)

당

기 및
전

기
중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당

기

소프트웨어개발비
소프트웨어
회원권

기타무형자산

합계

취득원가

기초
103,835,439
31,805,758
10,872,227
18,603,784
165,117,208

취득
1,018,860
1,740,802
396,170
-
3,155,832

처분
-
-
(975,050)
-
(975,050)

기말
104,854,299
33,546,560
10,293,347
18,603,784
167,297,990

상각누계액

기초
(101,219,720)
(28,774,124)
-
(1,298,550)
(131,292,394)

상각비
(1,306,014)
(1,369,299)
-
(236,100)
(2,911,413)

기말
(102,525,734)
(30,143,423)
-

(1,534,650)

(134,203,807)

손상차손누계액
-
-
(670,420)
-
(670,420)

장부금액
2,328,565
3,403,137
9,622,927
17,069,134
32,423,763

전

기

소프트웨어개발비
소프트웨어
회원권

기타무형자산

합계

취득원가

기초
103,345,344
30,409,168
10,841,567
18,603,784
163,199,863

취득
490,095
1,396,590
255,500
-
2,142,185

처분
-
-
(224,840)
-
(224,840)

기말
103,835,439
31,805,758
10,872,227
18,603,784
165,117,208

상각누계액

기초
(98,656,433)
(27,600,129)
-
(1,062,450)
(127,319,012)

상각비
(2,563,287)
(1,173,995)
-
(236,100)
(3,973,382)

기말
(101,219,720)
(28,774,124)
-
(1,298,550)
(131,292,394)

손상차손누계액
-
-
(784,063)

-

(784,063)

장부금액
2,615,719
3,031,634
10,088,164
17,305,234
33,040,751

17. 리스

(1)

당기 및 전기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
98,519,511
-
777,285
1,289,461
3,511,173
104,097,429

취득
3,487,958
10,590,583
4,499
62,803
1,098,611
15,244,454

처분
(6,260,267)
(1,302,293)
(25,422)
(433,290)
(1,399,309)
(9,420,581)

기말
95,747,202
9,288,289
756,363
918,973
3,210,475
109,921,302

감가상각누계액

기초
(31,984,475)
-
(476,796)
(580,350)
(1,718,883)
(34,760,504)

상각
(12,525,274)
(1,933,539)
(158,388)
(358,508)
(1,264,004)
(16,239,714)

처분
5,551,214
80,101
15,919
390,175
1,308,994
7,346,402

기말
(38,958,536)
(1,853,439)
(619,265)
(548,684)
(1,673,893)
(43,653,816)

장부금액
56,788,666
7,434,851
137,098
370,289
1,536,582
66,267,486

전기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
-
-
-
-
-
-

전환효과
98,410,080
12,739,066
790,205
1,066,837
3,627,259
116,633,447

취득
3,152,950
86,883
15,983
775,127
1,059,211
5,090,154

처분
(3,043,519)
(12,825,949)
(28,904)
(552,504)
(1,175,297)
(17,626,172)

기말
98,519,511

-

777,285
1,289,461
3,511,173
104,097,429

감가상각누계액

기초
-
-
-
-
-
-

전환효과
(21,600,664)
(11,318,925)
(329,253)
(678,497)
(1,359,716)
(35,287,055)

상각
(12,703,102)
(1,498,579)
(162,766)
(414,635)
(1,350,746)
(16,129,829)

처분
2,319,291
12,817,505
15,223
512,782
991,580
16,656,380

기말
(31,984,475)
-
(476,796)
(580,350)
(1,718,883)
(34,760,504)

장부금액
66,535,036
-
300,489
709,110
1,792,290
69,336,925

(2)

당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

건물(*1)
복구공사
합계

취득원가

기초
13,513,846
172,882
13,686,728

기말
13,513,846
172,882
13,686,728

감가상각누계액

기초
(3,515,797)
(44,977)
(3,560,774)

감가상각비
(1,318,424)
(16,867)
(1,335,291)

기말
(4,834,221)
(61,844)
(4,896,065)

장부금액
8,679,625
111,038
8,790,663

구분
전기

건물
복구공사
합계

취득원가

기초
-
-
-

전환효과
13,513,846
172,882
13,686,728

취득
-
-
-

처분
-
-
-

기말
13,513,846
172,882
13,686,728

감가상각누계액

기초
-
-
-

전환효과
(2,197,373)
(28,111)
(2,225,484)

감가상각비
(1,318,424)
(16,867)
(1,335,291)

처분
-
-
-

기말
(3,515,797)
(44,977)
(3,560,774)

장부금액
9,998,049
127,905
10,125,954

(

3)
당기 및 전기 중 리스부
채의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구분
당기

기초
82,330,754

신규
13,585,966

제거
(1,429,487)

상환
(16,475,577)

이자비용
1,893,386

이자수익
(765,401)

기말
79,139,639

구분
전기

기초
-

전환효과
93,952,728

신규
3,921,085

제거
(677,216)

상환
(16,006,238)

이자비용
1,949,614

이자수익
(809,219)

기말
82,330,754

리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 2.044~2.267%입니다.

(
4
)
당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 16,800,505천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 297,565천원과 27,363천원을 포함한
금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정 시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름 

리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여
작성되었습니다.

(단위:천원)

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
4,094,941
3,934,818
7,464,812
50,152,397
17,627,631
83,274,599

전기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

리스부채
3,631,736
3,475,922
6,593,383
45,279,635
28,423,587
87,404,263

(*1) 당사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 84,152,055천원이며 이는 리스부채 산
정에
포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 877,456천원을 포함한 금액입니다.

1
8. 기타자산 

(1)
당

기말
및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처

당

기말

전기말

자기매매미수금
한국거래소
52,685,984
25,419,229

위탁매매미수금(고객)
개인 등
448,614,184
157,748,669

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
40,069,294
216,058

미수미결제현물환
외환은행 등
130,402,164
-

기타미수금

50,101,386
51,736,933

합계(*1)
721,873,012
235,120,889

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 기타자산 대손충당금 전입금액은 2,448백만원이며,
전기 기
타자산 대손
충
당
금 환입액은
3,581백
만원입니다. 

19. 예수부채

당

기말
및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류

당

기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금
2,217,428,429
1,175,572,918

장내파생상품거래예수금
235,498,536
203,202,593

저축자예수금
38,008,706
26,988,392

기타고객예수금
1,335,047,115
1,341,824,736

소계
3,825,982,786
2,747,588,639

수입담보금

신용대주담보금
215,844
4,968,201

신용공여담보금
6,218,558
1,990,293

소계
6,434,402
6,958,494

합계
3,832,417,188
2,754,547,133

20. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
연이자율
당기말

당

기말

전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
0.2%~ 1.6%
3,954,679,990
3,418,054,624

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(
주석 34 참조
).

(2)

당

기말
및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
차입처
연이자율(%)
당기말

당

기말

전기말

원화차입금
한국증권금융
CD+0.2~0.7
1,012,885,230
635,777,671

0.77
50,000,000
130,000,000

KB증권(3개월)
1.55
50,000,000

-

신한은행(3개월)
1.13
40,000,000
-

메리츠증권(6개월)
1.36
50,000,000

-

유진투자증권(6개월)
0.97
30,000,000

-

케이티비투자증권(6개월)
1.18
20,000,000

-

1.10
20,000,000
-

키움증권(1년)
1.26
10,000,000

-

케이티비투자증권(1년)
0.98
20,000,000

-

KB증권(1년)
0.99
30,000,000

-

1.21
50,000,000
-

유진투자증권(1년)
0.99
20,000,000

-

1.21
10,000,000

-

부국증권(1년)
1.21
20,000,000

-

전자단기발행사채
KB증권
0.73
79,995,185

139,994,234

합계
1,512,880,415
905,771,905

(
3)
당

기
말
및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)
당기말

당

기
말

전기말

제85회 후순위전환사채
14.12.29
22.12.29
4.40
108,800,000
115,780,000

소계
108,800,000

115,780,000

전환권조정
(5,806,329)
(8,954,847)

사채할인발행차금
(114,252)
(175,118)

합계
102,879,420
106,650,035

상기 전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률
4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율
7.29%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항
원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

2
1. 충당
부채 

(1)
당

기말
및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

복구충당부채
3,670,388
3,952,005

소송충당부채(*1)
8,321,141
2,490,671

기타충당부채(*2)
4,206,353
4,224,564

미사용약정충당부채
729
77,679

합계
16,198,611
10,744,919

(*1) 전기이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 10차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 회사는 관련 소송에 대하여 9억원의 충당금을 설정하고 있습니다.

2017년 6월 Anbang Group Holdings 외 1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년 8월 20일 관할법원인 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△ 2-1, △△△△ 2-2, 회사, 이○○, □□□ Partners)에게 1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다.매도인들은 이를 연대하여 납부할 수 있고 회사는 전체 Escrow예치금 597억원을 제외하고 회사의 매도대금비율에 대하여 71억원의 충당금을 설정하였습니다.
Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고
향후 추가적인 법적 절차가 진행될 수 있으며 회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취해야 할 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

상기를 제외한 여타 소송에 대하여는3억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.
(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 42억원입니다.

(
2)
당

기 및 전

기
중
복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
3,952,005
1,458,416

증가
1,106,587
1,060,399

사용
(1,500,187)
(1,219,143)

상각 할인액
111,983
122,098

재추정효과
-
2,530,235

기말
3,670,388
3,952,005

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22. 기타부채

22.1

퇴직급여

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있으며, 해당 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

(1)
당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
106,421,781
102,927,929

소계
106,421,781
102,927,929

사외적립자산의 공정가치
(6,462,260)
(7,091,025)

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
99,959,415
95,836,798

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
102,927,929
89,246,325

당기근무원가
13,972,530
12,716,639

이자비용
2,119,048
2,124,493

과거근무원가

(*1)

(2,447,232)
-

재측정요소
489,427
4,737,693

- 인구통계적가정 변동
(*1)

(5,553,741)
(1,100,545)

- 재무적가정 변동
3,067,744
5,231,782

- 경험조정 변동
(*1)

2,975,424
606,456

제도에서의 지급액:
(10,639,921)
(5,897,221)

- 급여의 지급
(10,639,921)
(5,897,221)

기말
106,421,781
102,927,929

(*1)
임금피크제 및 명예퇴직 시행에 따른 효과 반영하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
7,091,025
7,473,397

이자수익
146,010
177,936

재측정요소
1,745
(92,610)

- 사외적립자산의 수익

1,745
(92,610)

제도에서의 지급:
(776,520)
(467,698)

- 급여의 지급
(732,683)
(467,698)

- 제도운영수수료의 정산
(43,837)
-

기말
6,462,260
7,091,025

(4) 당기
말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

공시가격
구성비(%)
공시가격
구성비(%)

예금
1,061,749
16.43
244,640
3.45

지분증권
5,245,417
81.17
6,764,838
95.40

기타
155,094
2.40
81,547
1.15

합계
6,462,260
100.00
7,091,025
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
2.07
2.10

임금상승률
4.37
5.82

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동

1%감소/증가

10.10%증가/8.80%감소

임금상승률의 변동
1%증가/감소
10.00%증가/8.80%감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7)
미래
현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
3,528,031
5,568,762
21,447,640
42,012,166
197,880,383
270,436,982

확정급여채무의 가중평균만기는 10.29년 입니다.

22.2 기타
부채

(1)
당

기
말
및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처

당

기말

전기말

자기매매미지급금
한국거래소
93,841,616
123,234,458

위탁매매미지급금
개인 등
485,771,080
157,203,360

미지급미결제현물환
하나은행 등
130,505,633
-

기타미지급금

3,575,245
297,845

합계
713,693,574
280,735,663

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

지급결제부채
9,400,557
13,641,472

사모사채인수확약부채
35,122,390
42,827,749

기타
287,655,805
275,070,266

합계
332,178,752
331,539,487

23. 자본 

(1) 자본금

1)
당

기말
및
전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합

계

400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의전환
-
-
-
-
-
-

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

구 분
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의전환
-
-
-
-
-
-

전기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자
본항목

당

기
말
및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

자기주식
(56,356,376)
(56,356,376)

(3) 기타포괄손익누계액

1)

당기말
및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치 
금융자산 평가손익
151,289,276
36,612,005
114,677,271
102,649,058
24,841,072
77,807,986

기타포괄손익-공정가치 
금융자산 처분손익
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치지정금융부채
자기신용위험 변동손익
(581,043)
(140,612)
(440,431)
(830,404)
(200,958)
(629,446)

당기손익-공정가치지정금융부채
자기신용위험 처분손익
-
-
-
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
(17,713,174)
(4,286,588)
(13,426,586)
(17,225,493)
(4,168,569)
(13,056,924)

합계
132,995,057
32,184,805
100,810,254
84,593,161
20,471,545
64,121,616

2)
당

기 및 전

기

중
기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초(*1)
64,121,616
65,198,805

증감
45,885,307
(3,281,727)

재분류조정
2,516,590
1,860,633

법인세효과
(11,713,259)
343,905

기말
100,810,254
64,121,616

(4) 이익잉여금

1)
당

기
말
및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

법정적립금(*1)
-
-

대손준비금
16,182,524
9,452,025

임의적립금
107,364
107,364

미처분이익잉여금
233,254,728
150,868,474

합계
249,544,616
160,427,863

(*1)
회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약 등을 각 호별로감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

①
당

기
말
및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
9,452,025
1,420,932

대손준비금 적립예정금액
6,730,499
8,031,093

대손준비금 잔액
16,182,524
9,452,025

②
당

기 및 전

기

중 대손준비금 전입액 및 대손
준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 전입액
6,730,499
8,031,093

대손준비금 반영후 조정이익
84,902,845
64,902,308

대손준비금 반영후 보통주 주당 조정이익
402원
337원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금
은
없
습
니다.

4) 미처분이
익잉여금처
분
계산서

당기 미처분이익잉여금처
분
계산서는 2021년 3월 중 주주총회에서
처분
될 예정입니다

. (전기 처분 확정일: 2020년 3월 29일).

(단위:천원)

과 목
당기
전기

I. 미처리이익잉여금(결손금)

239,985,227

158,899,568

1. 전기이월미처리결손금

150,868,475

87,252,441

2. 당기순이익
91,633,343

77,782,769

3. 전환일 효과(*1)
-

(4,275,009)

4. 기타포괄손익 잉여금 대체(*2)
(2,516,590)

(1,860,633)

II. 이익잉여금 처분액

(35,690,202)

(8,031,093)

1. 이익준비금 적립
(2,632,700)

2. 대손준비금 적립
(6,730,499)

(8,031,093)

3. 배당금
 현금배당 주당배당금(률)
 보통주: 125원(2.5%)
 우선주: 175원(3.5%)
(26,327,003)

차기이월 미처분이익잉여금 (I+II)

204,295,025

150,868,475

(*1)
K-IFRS 1109호 및 K-IFRS 1116호 적용에 따른 회계정책변경 효과

(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체

2
4. 수수
료수익과 수수료비용 

당

기 및 전
기
중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
277,154,847
132,490,625

인수및주선수수료
7,471,505
8,870,627

집합투자증권취급수수료
24,694,153
21,883,103

자산관리수수료
5,059,904
4,193,175

신탁보수
5,151,516
8,570,328

기타수수료수익
76,326,193
66,926,152

소계
395,858,118
242,934,010

수수료비용

매매수수료
18,533,428
14,422,414

투자자문수수료
2,809,443
1,242,368

기타수수료비용
14,219,483
9,764,715

소계
35,562,354
25,429,497

순수수료이익
360,295,764
217,504,513

25. 당기손익-공정가치금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익 

당

기 및 전

기
중 당기손익-공정가치금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치
금융상품

처분손익
49,341,971
14,865,397

평가손익
28,386,209
52,450,850

소계
77,728,180
67,316,247

단기매매금융부채
상환손익
(1,613,936)
(4,890,333)

평가손익
(2,124,782)
6,558,053

소계
(3,738,718)
1,667,720

파생상품
거래손익
395,441
126,824,251

평가손익
7,309,285
44,915,063

소계
7,704,726
171,739,314

합계
81,694,188
240,723,281

26. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과
매
도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
17,633,253
16,447,658

평가손익
(7,547,082)
15,161,241

소계
10,086,171
31,608,899

매도파생결합증권
상환손익
(93,679,214)
(160,215,025)

평가손익
(6,599,272)
(73,295,603)

소계
(100,278,486)
(233,510,628)

합계
(90,192,315)
(201,901,729)

27.
기타포괄손익- 공정가치측정증권

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

처분손익
-
146,860

손상환입
10,641
-

합계
10,641
146,860

28. 이자수익과 이자비용

당

기 및 전

기

중
이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 이자수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금 및 예치금
11,560,164
21,630,600

당기손익-공정가치금융상품
86,213,109
88,111,386

대출채권 및 수취채권(*1)
69,597,218
71,088,564

기타금융자산
3,399,935
5,459,814

합계
170,770,426
186,290,364

(*1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각

1,218
백만원과

2,275 백만원입니다.

(2) 이자비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

예수부채
6,869,250
16,782,905

차입부채
53,222,788
88,395,922

기타금융부채
3,253,321
3,904,989

합계
63,345,359
109,083,816

29. 기타
영업손익 

당

기 및 전

기
중
기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익

(단위:천원)

구분

당

기

전

기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
73,942,965
67,832,048

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
101,652,011
52,895,482

기타의영업수익(기타)
26,829
10,623

합계
175,621,805
120,738,153

(2) 기타의영업비용

(단위:천원)

구분

당

기

전

기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
13,757,099
3,743,350

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
132,079,217
84,734,368

기타의영업비용(기타)
4,238,942
2,454,105

합계
150,075,258
90,931,823

30. 영업외손익 

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
 
 (1) 영업외수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분이익
398
-

유형자산처분이익
7,755,705
2,049

투자부동산처분이익
-
17,471

무형자산처분이익
6,499
-

임대료
5,663,534
4,603,728

복구공사이익
143,259
25,806

잡수익
60,436
60,857

기타의 영업외수익
1,647,699
2,542,194

합계
15,277,530
7,252,105

(2) 영업외비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

손상차손
198,483
318,025

관계기업투자처분손실
-
383,527

유형자산처분손실
31,197
-

투자부동산처분손실
14,618
-

무형자산처분손실
61,996
4,840

기부금
489,500
512,835

잡손실
3,105
333

복구공사손실
-
46,244

기타의 영업외비용
10,463,343
2,804,983

합계
11,262,242
4,070,787

31. 법인세비용

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음
과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
69,944,880
90,922,934

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
51,152,652
53,895,030

소계
121,097,532
144,817,964

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(23,341,727)
(18,481,280)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(27,399,359)
(38,067,660)

소계
(50,741,086)
(56,548,940)

이연법인세자산(부채) 순액
70,356,446
88,269,024

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과
같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
88,269,024
83,952,000

당기손익에 반영된 이연법인세
(6,970,400)
3,353,520

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
(10,942,178)
963,504

기말
70,356,446
88,269,024

(
3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음
과 같습니다
.

(단위:천원)

당기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
55,450,576
(32,899,206)
-
-
22,551,370

종속기업등투자
9,402,337
-
-
-
9,402,337

재측정요소
4,168,569
-
118,019
-
4,286,588

(매도)파생결합증권
18,319,595
(4,800,254)
796,652
-
14,315,993

기타포괄손익-공정가치 금융자산

7,575,408
(187,894)
-
-
7,387,514

미지급비용
14,015,252
8,244,127
-
-
22,259,379

확정급여부채관련
19,023,936
879,654
-
-
19,903,590

자기주식
6,052,050
-
-
-
6,052,050

기타
10,810,241
4,128,469
-
-
14,938,710

소계
144,817,964
(24,635,103)
914,671
-
121,097,532

이연법인세부채

당기손익-공정가치 금융자산
(7,846,575)
6,173,371
-
-
(1,673,204)

(매도)파생상품
(18,550,992)
10,695,899
-
-
(7,855,093)

미수수익
(3,328,962)
306,603
-
-
(3,022,359)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(24,614,543)

-

(11,856,849)
-
(36,471,392)

자산재평가
(1,563,239)
488,830
-
-
(1,074,409)

전환권대가
(644,629)

-

-
-
(644,629)

소계
(56,548,940)
17,664,703
(11,856,849)
-
(50,741,086)

합계
88,269,024
(6,970,400)
(10,942,178)
-
70,356,446

전기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
50,180,444
5,270,132
-
-
55,450,576

종속기업등투자
-
9,402,337
-
-
9,402,337

재측정요소
2,999,636
-
1,168,933
-
4,168,569

(매도)파생결합증권
1,130,450
16,595,117
594,028
-
18,319,595

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
7,575,408
-
-
7,575,408

미지급비용
10,009,369
4,005,883
-
-
14,015,252

확정급여부채관련
16,789,176
2,234,760
-
-
19,023,936

자기주식
-
6,052,050
-
-
6,052,050

기타
26,848,486
(16,038,245)
-
-
10,810,241

소계
107,957,560
35,097,442
1,762,961
-
144,817,964

이연법인세부채

당기손익-공정가치 금융자산
(8,507,488)
660,913
-
-
(7,846,575)

(매도)파생상품
13,028,944
(31,579,936)
-
-
(18,550,992)

미수수익
(2,562,665)
(766,297)
-
-
(3,328,962)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(23,815,086)
-
(799,457)
-
(24,614,543)

자산재평가
(1,563,239)
-
-
-
(1,563,239)

전환권대가
(586,026)
(58,603)
-
-
(644,629)

소계
(24,005,560)
(31,743,923)
(799,457)
-
(56,548,940)

합계
83,952,000
3,353,520
963,504
-
88,269,024

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성
내역은
다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
18,211,007
2,908,472

전기법인세의 조정사항
3,436,868
(1,007,777)

소계
21,647,875
1,900,695

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
6,970,399
(3,353,520)

소계
6,970,399
(3,353,520)

법인세비용(효익)
28,618,274
(1,452,825)

(5) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
120,251,618
76,329,943

적용세율에 따른 법인세
28,638,891
18,471,846

조정사항

비공제비용
308,312
2,602,220

비과세수익
(450,486)
-

과거에 미인식된 이연법인세자산의 사용

(18,659,024)

미인식된 이연법인세자산

-

세율변경으로 인한 이연법인세변동

-

기타
121,557
(3,867,868)

법인세비용(효익)
28,618,274
(1,452,825)

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
8,971,536
8,971,536
일시적차이 소멸가능성 높지 않음

종속회사 투자지분
(9,387,929)
(11,748,494)
일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

32. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 또한, 회사는 희석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순이익을 산정하였습니다. 

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

(단위:천원 / 주)

구분
당기
전기

당기순이익
91,633,343
77,782,769

우선주에 귀속되는 당기순이익
7,815,094
4,849,367

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
83,818,249
72,933,401

가중평균유통보통주식수(B)
192,680,108
192,680,108

보통주기본주당순이익(A/B)
435원
379원

2) 우선주 기본주당순이익

(단위:천원 / 주)

구분
당기
전기

우선주당기순이익(A)
7,815,094
4,849,367

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,368
12,811,368

우선주기본주당순이익(A/B)
610원
379원

(2) 희석주당순이익

1) 보통주 희석주당순이익

(단위:천원 / 주)

구분
당기
전기

보통주에 귀속되는 당기순이익
83,818,249
72,933,401

전환사채이자비용
6,237,061
6,272,911

보통주희석순이익(A)
90,055,310
79,206,312

가중평균유통보통주식수(B)
214,702,108
217,902,108

보통주희석주당순이익(A/B)
419원
363원

2) 우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

3

3. 현금흐름표

(1)
당

기
말
및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목

당

기
말

전기말

보통예금
33,557,064
30,930,725

당좌예금
1,715,868
1,312,429

정기예적금
18,500,000
20,000,000

외화예금
184,238,452
77,311,588

MMDA
20,208,499
10,547,322

기타
461,206,497
616,100,000

합계
719,426,380
756,202,064

(2)
당

기 및 전

기
중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산으로 대체
13,164,774
4,120,362

회계정책 변경효과
-
(4,275,009)

확정급여제도의 재측정요소
(487,682)
(4,830,303)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익
46,128,935
1,392,328

대출채권의 제각
-
(2,993,525)

채권의 주식 전환
15,725,055
3,979,360

대손준비금 적립
6,730,499
8,031,093

이익잉여금으로 대체
603,862
1,860,633

합계
81,865,443
7,284,939

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
차입금
환매조건부채권
 매도
후순위사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
905,771,905
3,418,054,624
106,650,035
7,230,113
82,330,754
4,520,037,431

재무현금흐름에서 생기는 변동
607,108,510
28,808,420
-
540,382
(14,582,191)
621,875,121

영업현금흐름으로 구분
-
509,975,366
-
-
-
509,975,366

사채할인발행차금 변동
-
-
2,830,304
-
-
2,830,304

현재가치할인차금 변동
-
-
-
7,146,391
(765,401)
6,380,990

환율 변동
-
(2,158,420)
(6,600,919)
-
-
(8,759,339)

계약의 변경
-
-
-
-
12,156,479
12,156,479

기말
1,512,880,415
3,954,679,990
102,879,420
14,916,886
79,139,641
5,664,496,352

(단위:천원)

전기
차입금
환매조건부채권
 매도
후순위사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,122,041,574
3,631,148,556
118,890,020
6,994,124
-
4,879,074,274

재무현금흐름에서 생기는 변동
(216,269,669)
(177,400,000)
(18,686,752)
(85,412)
(16,006,238)
(428,448,071)

영업현금흐름으로 구분
-
(34,687,932)
-
-
-
(34,687,932)

사채할인발행차금 변동
-
-
2,789,259
-
-
2,789,259

현재가치할인차금 변동
-
-
-
321,401
1,140,395
1,461,796

환율 변동
-
(1,006,000)
3,657,508
-
-
2,651,508

회계정책변경의 효과

-
-
-
-
93,952,728
93,952,728

계약의 변경
-
-
-
-
3,243,869
3,243,869

기말
905,771,905
3,418,054,624
106,650,035
7,230,113
82,330,754
4,520,037,431

34. 우발 및 약정사항

(1)
금융기관 약정사항

1) 당기말
및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
8,000
8,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
10,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
50,000
-

기업어음인수약정
신한은행
40,000
-

담보금융차입금
한국증권금융
500,000
500,000

유통금융차입금
800,000
800,000

할인어음(자체자금)
170,000
255,000

할인어음(청약증거금예수금)

청약증거금예수금 범위 내

청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
500,000
750,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
500,000
500,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.

(*3) USD 30,000,000의
일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다

(주석
35
참조).

(2)

당

기
말
및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

예치금

정기예적금
한국증권금융 등
197,300,000

284,280,000

OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
29,198,057
17,962,310
OTC담보/대차거래 담보

소계
226,537,557
322,281,810

당기손익-공정가치
측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
27,834,312
16,062,974
대차담보

채권
국민은행 등
488,974,465
520,916,303
OTC담보

한국증권금융 등
654,549,595
436,727,671
대차담보

한국거래소
5,650,016
5,676,993
CCP증거금담보

대고객 등
3,196,175,694
2,714,464,049
RP매도담보

양도성예금증서
한국증권금융
-
49,380,155
대차담보

기업어음증권
한국증권금융
39,879,069
-
대차담보

전자단기사채
한국증권금융
9,976,169
19,938,360
OTC담보

외화채권
한국증권금융
15,521,517
55,710,893
대차담보

DLS
IBK투자증권
181,347,845
192,908,739
OTC담보

소계
4,619,908,682
4,011,786,138

기타포괄손익-공정가치
측정증권(*1)
주식
한국증권금융
140,856,094
114,859,324
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
21,079,500
19,768,500
대차담보

유형자산/
투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
32,533,871
34,007,130
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
18,879,831
18,879,831
근저당권 및 전세권

소계
51,413,702
52,886,961

합계
5,059,795,535
4,521,582,733

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는
시장가격에 기초하여 작성되었습
니다.

(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권
178,650백만원(전기말:
327,778
백만원)
과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산

823,838백만원
(전기말:
523,316
백만원)은
상기 내역에서 제외되었습니다.

(
*
3) 당기말 현재 담보설정금액은

10,
143
백만원
(전기말: 10,029백만원)
입니
다
.

(3)

당

기
말
및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금

KB증권

등

68,891,631
74,366,195

OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
128,427,858
131,317,961
대차담보/OTC담보

채권
삼성증권 등
244,399,910
230,670,610
OTC담보

미래에셋대우 등
1,258,771,674
1,061,737,462
RP매수담보

합계
1,700,491,073
1,498,092,228

(4)

당

기
말

및
전기말

현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
예치기관

당

기
말

전기말

현금성자산
정기예금(*1)
신한은행
18,500,000
20,000,000

예치금
파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
50,011,469
72,680,590

투자자예탁금별도예치금(*2)
예금
한국증권금융
61,970,396
165,334,289

당기손익-공정가치
금융자산
투자자예탁금별도예치금(*2)
신탁예금(*4)
한국증권금융
3,256,180,222
2,247,727,549

장내파생(*4)
한국증권금융
132,056,462
108,217,070

기타당기손익-공정가치
금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
6,810,914
6,007,455

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
13,158,237
19,184,023

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
307,637
214,495

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
107,197
106,771

당기손익-공정가치
금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)

한국거래소

1,836,995
2,853,534

합계
3,540,939,529
2,642,325,776

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치

(*2) 해외파생상품거래증거금
(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을
특정금전신탁
의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을
우리은행
에 차액결제담보로 제공함

(*5)
자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5)
계류중인 소송사건

회사는 당기말 현재 총 16건(소송가액: 575,706백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총 11건(
소송가액: 65,818백만원
)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기소송과 관련하여 총 1,239백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

또한 주석 21에서 기술한 바와 같이 회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결 금액(1,666억원 및 관련된 비용과 이자)에 대하여 매도인들과 연대하여 납부할 수 있고, 회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취할 수 있습니다. 향후 진행절차에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액의 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

회사는 상기 소송 중 ABCP 매매계약 이행과 매매대금 지급에 관한 사건(회사원고, 소가 14,807백만원)과 관련하여 항소심에서 일부 승소하였습니다. 향후 소송진행절차에 따라 결과는 달라질 수 있으며 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수없습니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

회사는 당기말 현재 와이케이드래곤(주) 외 50개의 자산유동화전문회사와 자산유동화거래 관련하여 7,457억원을 한도로 하는 사모사채인수확약을 체결하고 있으며, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 임차권펀드의 채무이행을 보증하기 위해 1억원을 한도로 이행보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 약정에 따라 이행하거나 인수한 금융자산은 없으나 거래상대방 및 시장상황에 따라 향후 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다.

2) 기타 약정사항

(단위:천원)

구분
투자펀드명
당기말

미이행 출자약정
유안타세컨더리3호사모투자합자회사
9,118,620

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
39,100,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁
1,200,000

합계
49,418,620

3)
보험가입 현황

당기말
및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습
니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
DB손해보험

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
DB손해보험

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
롯데손해보험

영업점 종업원신원보증보험

99,290,000
99,290,000
서울보증보험

전자금융거래배상책임보험

1,000,000
1,000,000
현대해상화재보험

재산종합보험
건물
92,968,620
95,484,670
한화손해보험

농기계종합보험 및 자동차보험
차량운반구
-
-
-

주택화재보험
투자부동산
12,616,266
12,149,600

한화손해보험

4)
운용리스 

당

기

기업회계기준서 1116호를 적용받는 리스계약을 제외한 해지불능리스계약에 따라지급해야 할 미래 최소리스료와 전기 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

최소리스료
877,456
358,136

1년이내
307,488
134,798

1년초과 5년이내
569,968
223,338

5년초과
-
-

당기손익에 반영된 리스료
324,927
248,729

최소리스료
324,927
248,729

5) 라임자산운용 펀드

회사는 보고일 현재 라임자산운용 펀드와 관련하여 전문투자자에게 195억, 일반투자자에게 36억원을 판매하였으며 전문투자자로부터는 제기된 분쟁사항이 없습니다. 일반투자자 판매분 중 일부에 대하여 감독당국을 통한 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 추정할 수 없습니다.

6) COVID-19 영향

최근 코로나바이러스 사태로 인하여 금융시장의 변동성이 확대되고 있습니다. 이러한 환경에서 금융투자회사는 다양한 잠재적 리스크에 노출되어 있으며 당사는 이를 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 보고일 현재 재무적 영향을 줄 수 있는 유의미한 불확실성은 식별되지 아니하였으나, 향후 시장 상황에 따라 재무적 영향이 발생할 수있습니다.

35. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.(지분율 57.39%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

(2) 종속기업 등의 현황

1) 종속기업 현황

기업명
지분율(%)

당기말
전기말

유안타인베스트먼트㈜

100.00

100.00

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.

100.00

100.00

와이케이인더스㈜
(*1)

-
-

와이에프아이여수㈜
(*1)

-
-

디케이프로젝트제이차㈜
(*1)

-
-

와이케이호텔제일차㈜
(*1)

-
-

와이케이에이치디㈜
(*1)

-
-

와이에프아이더블에스투㈜
(*1)

-
-

와이케이드래곤㈜
(*1)

-
-

와이케이글로리제일차㈜
(*1)

-
-

와이케이메디슨㈜
(*1)

-
-

와이케이워크㈜
(*1)

-
-

와이케이미라클㈜
(*1)

-
-

에스제이범천제이차㈜
(*1)

-
-

와이케이마리타임㈜
(*1)

-
-

와이케이모짜르트투㈜
(*1)

-
-

와이케이씨워크㈜
(*1)

-
-

와이케이칠레㈜
(*1)

-
-

와이케이송도㈜
(*1)

-
-

와이케이휘슬㈜
(*1)

-
-

범어스퀘어제일차㈜
(*1)

-
-

와이케이블루제오차㈜
(*1)

-
-

와이케이스타㈜
(*1)

-
-

와이케이지오㈜
(*1)

-
-

와이케이하이퍼㈜
(*1)

-
-

와이케이드래곤레이크㈜
(*1)

-
-

와이케이나인몰㈜
(*1)

-
-

와이케이선화㈜
(*1)

-
-

골드풍무제일차㈜
(*1)

-
-

와이에프아이제부㈜
(*1)

-
-

와이에프아이이태원㈜
(*1)

-
-

와이케이웅천제일차㈜
(*1)

-
-

와이케이라이프제일차㈜
(*1)

-
-

와이케이수원7제일차㈜
(*1)

-
-

원흥제일차㈜
(*1)

-
-

오스티어제오차㈜
(*1)

-
-

와이케이아트제일차㈜
(*1)

-
-

와이케이노형㈜
(*1)

-
-

제이와이평택고덕제일차㈜
(*1)

-
-

와이케이논현제일차㈜
(*1)

-
-

와이케이광양제일차㈜
(*1)

-
-

와이케이발곡㈜
(*1)

-
-

와이케이에어제일차㈜
(*1)

-
-

와이케이빌리브제일차㈜
(*1)

-
-

와이케이나폴리제일차㈜
(*1)

-
-

와이에프아이속초㈜
(*1)

-
-

와이케이고덕㈜
(*1)

-
-

와이케이앤트워프제일차㈜
(*1)

-
-

와이케이가온㈜
(*1)

-
-

와이케이에이아이제일차㈜
(*1)

-
-

더블리치제육차㈜
(*1)

-
-

와이케이루시아㈜
(*1)

-
-

와이케이엘티제일차㈜
(*1)

-
-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 당기말 구조화기업만 기재하였습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
우리자산운용㈜
우리자산운용(주)

KoFC-동양 Pioneer Champ
 2010-5호
KoFC-동양 Pioneer Champ
2010-5호
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트(주)가
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-
폴라리스오션
사모투자전문회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타제3호
 기업인수목적주식회사
유안타제3호
기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제4호
 기업인수목적주식회사
유안타제4호
기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제5호
 기업인수목적주식회사
유안타제5호
기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제6호
 기업인수목적주식회사
유안타제6호
기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제7호
 기업인수목적주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제8호
 기업인수목적주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(Hong Kong)

Yuanta Securities(Hong Kong)

Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures

Yuanta Futures

Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행(주)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(3)

당

기 및 전

기
중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다
.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
9,556
7,999,375

종속기업
유안타인베스트먼트㈜(*1)
523,558
608

와이케이인더스㈜
750,618
-

에스제이제일차㈜
451,265
-

와이케이모나코㈜
347,425
-

와이케이제이피제칠차㈜
974,551
-

대구사우스원제일차㈜
440,249
-

와이에프아이여수㈜
448,021
-

유티제육차㈜
150,416
-

와이케이권선제일차㈜
416,230
-

퍼스트엠제이차㈜
127,035
-

퍼스트엠제삼차㈜
85,588
-

디케이프로젝트제이차㈜
686,174
-

와이케이호텔제일차㈜
585,669
-

와이케이그랜드㈜
14,256
-

와이케이에이치디㈜
551,159
-

와이에프아이더블에스원㈜
89,597
-

와이에프아이더블에스투㈜
497,131
-

와이케이드래곤㈜
518,206
-

와이케이글로리제일차㈜
779,635
-

와이케이메디슨㈜
573,048
-

와이케이워크㈜
760,842
-

와이케이미라클㈜
718,889
-

와이케이씨에프㈜
681,761
-

에스제이범천제이차㈜
545,027
-

와이케이마리타임㈜
162,292
-

와이케이부개제일차㈜
44,766
-

와이케이모짜르트투㈜
205,075
-

와이케이씨워크㈜
791,554
-

와이케이칠레㈜
114,397
-

와이케이송도㈜
260,910
-

와이케이휘슬㈜
262,092
-

범어스퀘어제일차㈜
465,306
-

와이케이블루제오차㈜
578,263
-

와이케이스타㈜
746,625
-

와이케이지오㈜
178,002
-

와이케이하이퍼㈜
91,139
-

와이케이드래곤레이크㈜
427,248
-

와이케이스파크제일차㈜
75,864
-

와이케이디와이㈜
425,486
-

와이케이나인몰㈜
304,358
-

와이케이선화㈜
230,352
-

골드풍무제일차㈜
1,167,852
-

에스제이강북제일차㈜
391,792
-

와이에프아이제부㈜
178,764
-

와이에프아이이태원㈜
164,789
-

와이케이웅천제일차㈜
629,857
-

와이케이라이프제일차㈜
492,970
-

와이케이수원7제일차㈜
323,447
-

원흥제일차㈜
218,875
-

와이케이스탠다드㈜
-
27,389

와이케이마곡㈜
59,138
-

오스티어제오차㈜
197,141
-

와이케이아트제일차㈜
206,790
-

와이케이노형㈜
27,333
-

제이와이평택고덕제일차㈜
334,419
-

와이케이골드투㈜
10,666
-

와이케이논현제일차㈜
176,676
-

와이케이광양제일차㈜
186,381
-

와이케이발곡㈜
174,434
-

와이케이에어제일차㈜
5,344
-

와이케이빌리브제일차㈜
269,915
-

와이케이나폴리제일차㈜
95,774

와이케이고덕㈜
64,169
-

와이케이앤트워프제일차㈜
29,320
-

와이케이가온㈜
20,715
-

와이케이에이아이제일차㈜
28,369
-

더블리치제육차㈜
426
-

와이케이루시아㈜
22,668
-

와이케이엘티제일차㈜
1,000
-

관계기업(*2)
우리자산운용㈜
-
169

KoFC-동양Pioneer Champ 2010-5호
899,558
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
336,916
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사

152,250
-

기타특수관계자
(*3)
Yuanta Securities(HongKong)
-
56

유안타저축은행㈜
-
349

임직원
297,195
-

합계
24,254,578
8,027,946

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 7,848백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.
(*2) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석11 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다.
(*3) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 3,000,000 에 대한 운용보수(연 1.5%)는 포함되지 않았습니다.

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
3,954
7,666,170

종속기업
유안타인베스트먼트(주)
528,865
2,600

와이케이에이피티제일차
(주)

826,845
-

와이케이에스더블유제이차
(주)

57,479
-

와이케이뉴엔씨제일차
(주)

142,363
-

와이케이하프문제이차
(주)

211,292
-

와이케이뉴엔씨제이차
(주)

152,696
-

와이케이헤센
(주)

877,337
-

이엘에프제오차
(주)

280,477
8,341

와이케이인더스
(주)

770,246
-

와이케이모짜르트
(주)

94,095
-

와이케이디웨이제이차
(주)

587,747
-

와이케이비즈
(주)

439,980
-

와이케이스텔라
(주)

191,597
-

와이케이히트
(주)

1,186,060
-

에스제이제일차
(주)

1,816,576
-

와이케이모나코
(주)

878,343
-

와이케이제이피제칠차
(주)

841,749
-

와이케이블루제삼차
(주)

229,167
-

와이케이케이지이
(주)

61,959
-

대구사우스원제일차
(주)

623,401
-

와이에프아이여수
(주)

508,658
-

유티제육차
(주)

726,451
-

와이케이권선제일차
(주)

789,299
-

와이케이블루제사차
(주)

438,098
-

퍼스트엠제이차
(주)

515,649
-

퍼스트엠제삼차
(주)

318,460
-

디케이프로젝트제이차
(주)

730,892
-

와이케이에스엠지씨
(주)

1,030,039
-

와이케이호텔제일차
(주)

511,194
-

와이케이스톤제일차
(주)

494,061
-

와이케이그랜드
(주)

843,759
-

와이케이에이치디
(주)

539,058
-

와이에프아이더블에스원
(주)

389,719
-

와이에프아이더블에스투
(주)

602,530
-

와이케이드래곤
(주)

491,413
-

와이케이글로리제일차
(주)

714,038
-

와이케이에스글로리제이차
(주)

192,463
-

와이케이장기하늘채
(주)

154,128
-

와이케이메디슨
(주)

566,565
-

와이케이워크
(주)

492,093
-

와이케이범천제일차
(주)

346,582
-

와이케이미라클
(주)

518,994
-

와이케이씨에프
(주)

742,032
-

에스제이범천제이차
(주)

308,937
-

와이에프아이논현
(주)

345,686
-

와이케이마리타임
(주)

107,783
-

와이케이부개제일차
(주)

155,486
-

와이케이모짜르트투
(주)

158,980
-

와이케이씨워크
(주)

431,431
-

와이케이체리제일차
(주)

57,500
-

와이케이칠레
(주)

71,154
-

와이케이송도
(주)

107,283
-

에스제이본동제삼차
(주)

180,791
-

와이케이휘슬
(주)

90,279
-

범어스퀘어제일차
(주)

113,710
-

와이케이블루제오차
(주)

184,600
-

와이케이스타
(주)

95,254
-

와이케이지오
(주)

24,878
-

와이케이하이퍼
(주)

40,747
-

와이케이드래곤레이크
(주)

59,945
-

와이케이스파크제일차
(주)

49,745
-

와이케이디와이
(주)

68,586
-

와이케이나인몰
(주)

34,623
-

와이케이선화
(주)

13,208
-

골드풍무제일차
(주)

45,846
-

에스제이강북제일차
(주)

10,778
-

관계기업(*1)
우리자산운용(주)
-
181

폴라리스오션사모투자전문회사
62,315
-

KoFC-동양Pioneer Champ 2010-5호
78,000
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
327,873
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
150,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사

196,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사

227,500
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
30,795
51

유안타저축은행(주)
6,346
598

임직원
363,126
-

합계
27,657,588
7,677,941

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 3,612백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.
(*2) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석11 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
108,840,053

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
355,786

와이케이인더스㈜
322,495
199,479

와이에프아이여수㈜
212,633
200,506

디케이프로젝트제이차㈜
558,499
391,087

와이케이호텔제일차㈜
447,978
384,941

와이케이에이치디㈜
237,458
142,524

와이에프아이더블에스투㈜
636,374
636,299

와이케이드래곤㈜
258,544
227,224

와이케이글로리제일차㈜
536,679
1,957,865

와이케이메디슨㈜
281,128
251,181

와이케이워크㈜
645,329
475,879

와이케이미라클㈜
667,930
606,724

에스제이범천제이차㈜
667,040
700,446

와이케이마리타임㈜
84,120
147,910

와이케이모짜르트투㈜
121,033
112,623

와이케이씨워크㈜
1,483,523
1,373,495

와이케이칠레㈜
54,018
54,466

와이케이송도㈜
156,657
93,227

와이케이휘슬㈜
37,673
36,601

범어스퀘어제일차㈜
1,227,094
1,051,326

와이케이블루제오차㈜
406,958
767,911

와이케이스타㈜
859,148
1,000,435

와이케이지오㈜
180,326
179,835

와이케이하이퍼㈜
236,138
240,896

와이케이드래곤레이크㈜
539,187
595,473

와이케이나인몰㈜
376,308
398,796

와이케이선화㈜
359,589
352,915

골드풍무제일차㈜
145,800
124,551

와이에프아이제부㈜
1,237,920
1,166,315

와이에프아이이태원㈜
202,592
151,828

와이케이웅천제일차㈜
1,433,316
1,400,575

와이케이라이프제일차㈜
2,393,401
2,867,650

와이케이수원7제일차㈜
820,392
803,577

원흥제일차㈜
676,325
578,466

오스티어제오차㈜
517,085
249,413

와이케이아트제일차㈜
148,830
90,628

와이케이노형㈜
77,200
23,066

제이와이평택고덕제일차㈜
1,783,440
1,630,759

와이케이논현제일차㈜
1,364,296
1,287,424

와이케이광양제일차㈜
1,343,654
1,385,757

와이케이발곡㈜
1,774,904
1,658,477

와이케이에어제일차㈜
247,945
249,175

와이케이빌리브제일차㈜
2,618,635
2,545,534

와이케이나폴리제일차㈜
1,402,313
1,359,208

와이에프아이속초㈜
137,454
-

와이케이고덕㈜
1,771,374
1,688,262

와이케이앤트워프제일차㈜
401,150
422,630

와이케이가온㈜
533,389
478,904

와이케이에이아이제일차㈜
758,020
679,493

더블리치제육차㈜
218,700
-

와이케이루시아㈜
1,461,346
1,339,093

와이케이엘티제일차㈜
59,049
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
18

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,689
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사

985,000
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사

990,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
29,491

Yuanta Futures
7,669,966
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
7,771,269
-

합계
55,998,313
144,186,197

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
116,873,543

종속기업
유안타인베스트먼트(주)
-
335,022

와이케이헤센

(주)

821,347
807,250

와이케이인더스

(주)

954,362
998,040

와이케이디웨이제이차

(주)

266,159
118,870

와이케이비즈

(주)

-
25,877

에스제이제일차

(주)

3,363,922
3,354,601

와이케이모나코

(주)

688,248
754,570

와이케이제이피제칠차

(주)

975,457
1,466,507

대구사우스원제일차

(주)

1,037,959
1,055,814

와이에프아이여수

(주)

653,672
652,433

유티제육차

(주)

628,609
654,929

와이케이권선제일차

(주)

853,765
649,769

퍼스트엠제이차

(주)

297,699
421,316

퍼스트엠제삼차

(주)

217,964
264,048

디케이프로젝트제이차

(주)

1,115,690
1,164,106

와이케이호텔제일차

(주)

771,290
829,888

와이케이스톤제일차

(주)

1,429,620
1,332,913

와이케이그랜드

(주)

132,657
199,367

와이케이에이치디

(주)

583,068
695,657

와이에프아이더블에스원

(주)

777,745
764,973

와이에프아이더블에스투

(주)

1,215,624
1,198,475

와이케이드래곤

(주)

702,872
752,331

와이케이글로리제일차

(주)

1,861,222
1,172,952

와이케이메디슨

(주)

1,214,104
1,331,160

와이케이워크

(주)

785,118
1,086,479

와이케이범천제일차

(주)

1,049,640
1,164,741

와이케이미라클

(주)

1,071,337
1,212,718

와이케이씨에프

(주)

1,310,233
1,308,306

에스제이범천제이차

(주)

1,041,159
1,017,391

와이케이마리타임

(주)

327,165
289,390

와이케이부개제일차

(주)

827,368
797,278

와이케이모짜르트투

(주)

835,489
837,317

와이케이씨워크

(주)

2,306,648
2,393,142

와이케이칠레

(주)

324,407
287,957

와이케이송도

(주)

186,956
199,626

에스제이본동제삼차

(주)

1,540,390
1,614,257

와이케이휘슬

(주)

284,143
345,149

범어스퀘어제일차

(주)

1,173,496
1,493,912

와이케이블루제오차

(주)

1,184,133
1,134,901

와이케이스타

(주)

755,663
800,863

와이케이지오

(주)

270,052
282,189

와이케이하이퍼

(주)

879,220
846,268

와이케이드래곤레이크

(주)

606,381
632,565

와이케이스파크제일차

(주)

195,288
149,501

와이케이디와이

(주)

1,275,029
1,342,873

와이케이나인몰

(주)

482,244
500,765

와이케이선화

(주)

404,690
424,878

골드풍무제일차

(주)

1,131,331
1,180,002

에스제이강북제일차

(주)

552,728
612,330

관계기업
우리자산운용(주)
-
14

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사

985,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
19,958

Yuanta Futures
6,714,231
-

유안타저축은행(주)
-
200,000

임직원
7,933,090
-

합계
59,505,605
160,049,181

(4
) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여

5,247,950
6,291,626

퇴직급여
1,081,676
1,289,654

합계
6,329,626
7,581,280

(5) 당기 및 전기 중
특수관계
자와의 자금거래
내용은 다음과 같습니
다.

(단위:천원)

당기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
당기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
115,780,000
-
-
(6,980,000)
108,800,000
7,996,232

대여
종속기업
와이케이블루제오차㈜
-
19,600,000

(19,600,000)
-
4,672

대여
관계기업
유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-
-
-
665,000
-

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
-
-
775,000
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제6호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
-
950,000
-
-
950,000
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 와이케이블루제오차㈜에 대한 대출채권은 당기 중 외부로 매각하였습니다.

전기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
전기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
111,810,000
-
-
3,970,000
115,780,000
7,662,278

대여
관계기업
유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-
-
-
665,000
-

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
-
-
775,000
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
-
985,000
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제6호기업인수목적 주식회사
-
985,000
-
-
985,000
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(7) 당기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
금액

와이케이인더스㈜
25,000,000

와이에프아이여수㈜
8,000,000

디케이프로젝트제이차㈜
20,000,000

와이케이호텔제일차㈜
15,500,000

와이케이에이치디㈜
9,000,000

와이에프아이더블에스투㈜
15,000,000

와이케이드래곤㈜
7,000,000

와이케이글로리제일차㈜
15,600,000

와이케이메디슨㈜
5,000,000

와이케이워크㈜
13,000,000

와이케이미라클㈜
15,000,000

에스제이범천제이차㈜
22,100,000

와이케이마리타임㈜
3,400,000

와이케이모짜르트투㈜
6,196,667

와이케이씨워크㈜
25,800,000

와이케이칠레㈜
5,681,517

와이케이송도㈜
10,000,000

와이케이휘슬㈜
5,167,773

범어스퀘어제일차㈜
10,000,000

와이케이블루제오차㈜
30,200,000

와이케이스타㈜
20,000,000

와이케이지오㈜
10,100,000

와이케이하이퍼㈜
8,200,000

와이케이드래곤레이크㈜
19,000,000

와이케이나인몰㈜
10,600,000

와이케이선화㈜
14,400,000

골드풍무제일차㈜
20,000,000

와이에프아이제부㈜
20,000,000

와이에프아이이태원㈜
7,900,000

와이케이웅천제일차㈜
20,000,000

와이케이라이프제일차㈜
40,500,000

와이케이수원7제일차㈜
18,500,000

원흥제일차㈜
22,650,000

오스티어제오차㈜
14,500,000

와이케이아트제일차㈜
8,000,000

와이케이노형㈜
10,000,000

제이와이평택고덕제일차㈜
20,000,000

와이케이논현제일차㈜
11,000,000

와이케이광양제일차㈜
13,000,000

와이케이발곡㈜
12,500,000

와이케이에어제일차㈜
5,100,000

와이케이빌리브제일차㈜
23,000,000

와이케이나폴리제일차㈜
10,000,000

와이에프아이속초㈜
18,855,211

와이케이고덕㈜
21,000,000

와이케이앤트워프제일차㈜
10,100,000

와이케이가온㈜
10,000,000

와이케이에이아이제일차㈜
10,000,000

더블리치제육차㈜
30,000,000

와이케이루시아㈜
12,000,000

와이케이엘티제일차㈜
8,100,000

합계
745,651,168

(8) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사에 대한 미이행 출자약정 금액은 9,118백만원입니다(주석 34 참조).

36. 기타사항 

재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. 

(1) 신탁계정 

회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당

기 및 전

기
수수
료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신탁기본보수
4,248,672
7,584,261

중도해지수수료
53,575
86,296

재산신탁보수
266,548
272,794

합계
4,568,795
7,943,351

37.
재무위험관리

37.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및
의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

37.2 신용위험 

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. 
- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실), 
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급

보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+

4등급 이상 하락

A

3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+

2등급 이상 하락

BB, B, CCC

1등급 이상 하락

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

EAD X 12개월PD X LGD

EAD X 전체기간PD X LGD

EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액

- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분
(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율

- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율

- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율

- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 보유자산의 신용위험을 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류합니다. 금융자산 최초인식 이후 보고기간 말 신용위험 유의적 증가 여부에 대한 판단은 요주의단계를 기준으로 합니다. 기대신용손실 충당금은 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

자산건전성 분류

정상

요주의

고정

회수의문

추정손실

설정율

0.5%

2%

20%

75%

100%

4) 연체일수 

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다. 

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다. 

회사는 당기말 현재 손상채권 61,420백만원에 설정된 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 10,965백만원으로 추정하고 있습니다. 

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당

기
말
및 전기
말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
금액

현금성자산
719,426,380

예치금
668,201,000

당기손익-공정가치 유가증권
9,020,852,492

기타포괄손익-공정가치 유가증권
7,723,576

상각후원가 유가증권
-

대출채권
2,320,036,492

미수금
728,586,727

미수수익
25,543,035

보증금
36,748,152

선급금
1,829,495

기타금융자산
791,897

매입약정
-

사모사채인수확약
745,651,168

지급보증
100,000

합계
14,275,490,414

전기말
금액

현금성자산
756,202,064

예치금
688,237,941

당기손익-공정가치 유가증권
7,548,555,531

기타포괄손익-공정가치 유가증권
180,613,869

상각후원가 유가증권
-

대출채권
1,710,545,508

미수금
242,124,829

미수수익
28,664,789

보증금
36,486,069

선급금
2,592,623

기타금융자산
2,240,399

매입약정
190,000,000

사모사채인수확약
801,600,000

지급보증
100,000

합계
12,187,963,622

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

당기말
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산 
 (집합)
손상자산 
 (개별)
12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산 
 (개별)

당기초 1월 1일 대손충당금
58,620
128,160
2,982,670
4,605,474
213,464
-
62,640
-
-
49,560,471
57,611,499

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동
(59,786)
(126,746)
(2,982,670)
247
-
-
(62,640)
-
-
-
(3,231,595)

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(집합평가)
(1,358)
1,358
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(집합평가)
(422)
-
-
422
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
199
(199)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(58,205)
(127,905)
(2,982,670)
(175)
-
-
(62,640)
-
-
-
(3,231,595)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
3,545
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,545

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,217,955)
(1,217,955)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(28,539)
(28,539)

대손충당금 적립(환입)
(607)
(56)
-
(14,159)
(11,658)
-
-
-
-
1,678,083
1,651,603

당기말 12월 31일 대손충당금
1,772
1,358
-
4,591,561
201,806
-
-
-
-
49,992,060
54,788,558

전기말
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산 
 (집합)
손상자산 
 (개별)
12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산 
 (개별)

전기초 1월 1일 대손충당금
1,035
4,154
1,222,899
4,650,167
2,993,525
-
158,026
-
-
54,569,775
63,599,581

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동
(129,204)
123,678
-
68
-
-
-
-
-
-
(5,458)

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(집합평가)
(127,831)
127,831
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(집합평가)
(340)
-
-
340
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(1,033)
(4,153)
-
(272)
-
-
-
-
-
-
(5,458)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
186,680
-
-
-
-
-
-
-
-
-
186,680

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
7,026
-
-
82,126
-
-
27,606
116,758

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,274,622)
(2,274,622)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
(2,993,525)
-
-
-
-
-
(2,993,525)

대손충당금 적립(환입)
110
328
1,759,770
(51,788)
213,464
-
(177,513)
-
-
(2,762,287)
(1,017,916)

전기말 12월 31일 대손충당금
58,620
128,160
2,982,670
4,605,474
213,464
-
62,640
-
-
49,560,471
57,611,499

2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)

당기초 1월 1일 총 장부금액
667,995,673
14,373,306
4,032,740
5,019,239
213,464
1,009,200,000
1,600,000
-
-
65,722,586
1,768,157,007

전체기간기대신용손실로
대체(집합평가)
(10,686,521)
10,686,521
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(집합평가)
(423)
-
-
423
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
22,348
(22,348)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운
금융자산
456,524,701
-
-
-
-
175,300,000
-
-
-
-
631,824,701

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(일부회수/상환 포함)
-
(14,357,870)
(4,032,740)
(120,898)
-
-
(1,600,000)
-
-
(5,033,493)
(25,145,001)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
(11,658)
-
-
-
-
-
(11,658)

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기말 12월 31일 총 장부금액
1,113,855,778
10,679,609
-
4,898,764
201,806
1,184,500,000
-
-
-
60,689,093
2,374,825,049

전기말
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)

전기초 1월 1일 총 장부금액
743,589,868
20,362,292
4,032,740
5,238,942
2,993,525
1,064,400,000
2,110,000
-
-
80,086,268
1,922,813,635

전체기간기대신용손실로
대체(집합평가)
(14,385,069)
14,385,069
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(집합평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(개별평가)
(213,806)
-
-
342
213,464
-
-
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운
금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(일부회수/상환 포함)
(60,995,319)
(20,374,055)
-
(220,045)
-
(55,200,000)
(510,000)
-
-
(14,363,682)
(151,663,101)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
(2,993,525)
-
-
-
-
-
(2,993,525)

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전기말 12월 31일 총 장부금액
667,995,674
14,373,306
4,032,740
5,019,239
213,464
1,009,200,000
1,600,000
-
-
65,722,586
1,768,157,007

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
476,600,000
-
-
-
476,600,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
498,400,000
-
-
-
498,400,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
140,800,000
-
-
-
140,800,000

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
68,700,000
-
-
-
68,700,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
55,484,308
60,689,093

합계
-
-
-
5,204,785
1,184,500,000
-
-
55,484,308
1,245,189,093

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
360,100,000
-
-
-
360,100,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
353,200,000
-
-
-
353,200,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
226,200,000
-
-
-
226,200,000

우량채권(C4) BB+~B
-
1,600,000
-
-
-
-
-
-
1,600,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
69,700,000
-
-
-
69,700,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,508,469
-
-
-
60,214,117
65,722,586

합계
-
1,600,000
-
5,508,469
1,009,200,000
-
-
60,214,117
1,076,522,586

(*1) 회사의
내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율
을
140% 이상
유지하고 있습니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
1,129,635,956
-
1,129,635,956
48

기업대출
제조업
-
-
-
-

건설업
5,204,785
-
5,204,785
-

도,소매업
-
-
-
-

금융및보험업
1,184,500,000
-
1,184,500,000
50

기타
55,484,308
-
55,484,308
2

합계
2,374,825,049
-
2,374,825,049
100

전기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
691,634,421
-
691,634,421
39

기업대출
제조업
1,600,000
-
1,600,000
-

건설업
5,508,469
-
5,508,469
-

도,소매업
-
-
-
-

금융및보험업
1,009,200,000
-
1,009,200,000
57

기타
60,214,117
-
60,214,117
4

합계
1,768,157,007
-
1,768,157,007
100

(6) 유가증권의 신용위험

(기대신용손실)

회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

당기초 1월 1일 대손충당금
73,093
-
32,575
-
-
-
105,668

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(12,105)
-
-
-
-
-
(12,105)

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(12,105)
-
-
-
-
-
(12,105)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

당기말 12월 31일 대손충당금
60,988
-
32,575
-
-
-
93,563

전기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

전기초 1월 1일 대손충당금
118,607
-

-

-
-
-
118,607

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(45,514)
-
32,575
-
-
-
(12,940)

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-

-

-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(32,575)
-
32,575
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(12,940)
-
-
-
-
-
(12,940)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

전기말 12월 31일 대손충당금
73,093
-
32,575
-
-
-
105,668

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

당기초 1월 1일 총 장부금액
8,746,002
-
-
-
-
-
8,746,002

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(1,521,405)
-
-
-
-
-
(1,521,405)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
498,979
-
-
-
-
-
498,979

당기말 12월 31일 총 장부금액
7,723,576
-
-
-
-
-
7,723,576

전기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

전기초 1월 1일 총 장부금액
9,419,094
-
-
-
-
-
9,419,094

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(1,501,455)
-
-
-
-
-
(1,501,455)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
828,362
-
-
-
-
-
828,362

전기말 12월 31일 총 장부금액
8,746,002
-
-
-
-
-
8,746,002

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1) 
 AAA~AA-
우량채권(C2) 
 A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
기타채권(C4)
 BB+~B
기타채권(C5) 
 B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 채무증권
3,396,588,111
1,340,254,492
149,760,271
7,123,030
8,037,464
-
6,550,549
4,908,313,918

국공채, 특수채, 회사채
3,006,030,024
633,829,691
15,385,513
7,123,030
8,037,464
-
-
3,670,405,722

재매입유가증권
326,958,180
503,512,837
-
-
-
-
-
830,471,017

외화채권
63,599,907
54,725,960
57,697
-
-
-
-
118,383,564

기업어음증권
-
92,955,389
15,641,927
-
-
-
-
108,597,316

전단기사채
-
55,230,615
118,675,135
-
-
-
-
173,905,750

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채
-
-
-
-
-
-
6,550,549
6,550,549

기타포괄손익-공정가치 채무증권
-
-
-
-
-
7,723,576
-
7,723,576

상각후원가 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
3,396,588,111
1,340,254,492
149,760,271
7,123,030
8,037,464
7,723,576
6,550,549
4,916,037,494

전기말
국채(A)
우량채권(C1) 
 AAA~AA-
우량채권(C2) 
 A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
기타채권(C4)
 BB+~B
기타채권(C5) 
 B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 채무증권
2,818,804,936
1,200,951,473
126,809,647
11,789,142
-
50,000,541
7,905,546
4,220,692,874

국공채, 특수채, 회사채
2,693,368,098
186,142,756
42,431,635
6,197,291
-
50,000,541
7,905,546
2,986,045,868

재매입유가증권
124,850,795
862,224,381
-
-
-
-
-
987,075,176

외화채권
586,043
87,666,757
1,164,747
-
-
-
-
89,417,547

기업어음증권
-
39,987,369
26,705,528
4,002,767
-
-
-
70,695,665

전단기사채
-
24,930,209
56,507,738
1,589,084
-
-
-
83,027,030

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채
-
-
-
-
-
-
4,431,588
4,431,588

기타포괄손익-공정가치 채무증권
-
-
-
-
-
8,746,002
-
8,746,002

상각후원가 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
2,818,804,936
1,200,951,473
126,809,647
11,789,142
-
58,746,543
7,905,546
4,225,007,288

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국
4,789,930,354
98
4,131,275,326
98

기타
118,383,564
2
89,417,547
2

소계
4,908,313,918
100
4,220,692,874
100

기타포괄손익-공정가치 유가증권

한국
7,723,576
100
8,746,002
100

기타
-
-
-
-

소계
7,723,576
100
8,746,002
100

합계
4,916,037,494

4,229,438,876

(7) 기타자산의 신용위험

회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
간편법
합계

당기초 1월 1일 대손충당금
485,927
60,279
712,271
3,134,252
4,493,411
-
8,886,140

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(652,337)
46,699
(712,271)
133,712
5,824
-
(1,178,373)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(14,717)
135,115
(120,398)
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(156,408)
(69)
-
156,477
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(2,413)
(3,850)
-
-
6,263
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(478,799)
(84,497)
(591,874)
(22,765)
(438)
-
(1,178,373)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
365,111
-
-
-
-
-
365,111

상각
-
-
-
-
(3,322,570)
-
(3,322,570)

제각채권 회수
-
-
-
2,787
-
-
2,787

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
277,363
(53,082)
-
1,705
3,035,344
-
3,261,330

당기말 12월 31일 대손충당금
476,065
53,896
-
3,272,455
4,212,009
-
8,014,424

전기말
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
간편법
합계

전기초 1월 1일 대손충당금
545,578
3,926
74,136
3,118,724
1,549,337
-
5,291,700

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(814,734)
(25,020)
541,357
16,494
(305,072)
-
(586,975)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(23,996)
23,996
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
(541,357)
-
541,357
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(6,087)
(46,495)
-
52,582
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
-
-
-
(20,750)
20,750
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(243,293)
(2,522)
-
(15,338)
(325,822)
-
(586,975)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
270,492
74,954
-
-
-
-
345,446

상각
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
13,489
-
-
13,489

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
2,993,525
-
2,993,525

대손충당금 적립(환입)
484,592
6,419
96,778
(14,455)
255,621
-
828,955

전기말 12월 31일 대손충당금
485,927
60,279
712,271
3,134,252
4,493,411
-
8,886,140

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
간편법
합계

당기초 1월 1일 총 장부금액
282,672,755
6,214,516
9,295,390
3,134,677
10,791,369
-
312,108,709

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(14,767,177)
20,614,908
(5,847,731)
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(156,545)
(7,750)
-
164,295
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(2,413)
(192,500)
(2,855,786)
-
3,050,698
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
495,582,445
-
-
-
-
-
495,582,445

상각
-
-
-
-
(3,322,570)
-
(3,322,570)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
0

제거된 금융자산
-
(10,238,942)
(591,873)
(26,013)
(12,449)
-
(10,869,277)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-
-

당기말 12월 31일 총 장부금액
763,329,065
16,390,232
-
3,272,959
10,507,048
-
793,499,307

전기말
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
간편법
합계

전기초 1월 1일 총 장부금액
233,814,785
5,106,688
3,004,058
3,202,690
8,065,938
-
253,194,159

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(2,775,879)
2,775,879
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
(7,899,432)
-
7,899,432
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(6,241)
(47,049)
-
53,290
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(176,650)
-
-
(103,750)
280,400
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
59,716,172
-
-
-
-
-
59,716,172

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
(1,621,002)
(1,608,100)
(17,552)
(548,493)
-
(3,795,147)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
2,993,525
-
2,993,525

전기말 12월 31일 총 장부금액
282,672,755
6,214,516
9,295,390
3,134,678
10,791,370
-
312,108,709

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다. 

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
손상자산
합계

당기초 1월 1일 기대신용손실액
4,978,323
1,734,962
-
6,713,285

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(2,998,584)
5,524
-
(2,993,060)

- 전체기간기대신용손실로 대체
(380,538)
380,538
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산

(2,618,046)
(375,014)
-
(2,993,060)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
2,566,361
-
-
2,566,361

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(381,283)
(265,070)
-
(646,353)

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

당기말 12월 31일 기대신용손실액
4,164,817
1,475,415
-
5,640,232

전기말
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
손상자산
합계

전기초 1월 1일 기대신용손실액
4,390,709
-
-
4,390,709

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(3,238,625)
1,267,675
-
(1,970,951)

- 전체기간기대신용손실로 대체
(1,267,675)
1,267,675
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산

(1,970,951)
-
-
(1,970,951)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
4,055,146
-
-
4,055,146

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(228,906)
467,287
-
238,381

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전기말 12월 31일 기대신용손실액
4,978,323
1,734,962
-
6,713,285

2) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
손상자산
합계

당기초 1월 1일 총 약정금액
893,700,000
98,000,000
-
991,700,000

전체기간기대신용손실로 대체
(52,200,000)
52,200,000
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
376,705,211
-
-

376,705,211

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(606,554,043)
(16,100,000)
-
(622,654,043)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 12월 31일 총 약정금액
611,651,168
134,100,000
-
745,751,168

전기말
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
손상자산
합계

전기초 1월 1일 총 약정금액
805,500,000
-
-
805,500,000

전체기간기대신용손실로 대체
(98,000,000)
98,000,000
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
507,900,000
-
-
507,900,000

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(321,700,000)
-
-
(321,700,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 12월 31일 총 약정금액
893,700,000
98,000,000
-
991,700,000

3) 당기 ? 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
전체기간 
기대신용손실
(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
40,500,000
-
-
-
40,500,000

BBB+ to BBB-
571,151,168
134,100,000
-
-
705,251,168

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

합계
611,651,168
134,100,000
-
-
745,751,168

전기말
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
전체기간 
기대신용손실
(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
190,000,000
-
-
-
190,000,000

A+ to A-
-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
703,700,000
98,000,000
-
-
801,700,000

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

합계
893,700,000
98,000,000
-
-
991,700,000

구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

37.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는
위험관리위원회
의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여
위험관리위원회
에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황 

당

기
말
및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

3개월이내 유동성 자산
9,846,411,870
8,063,941,453

3개월이내 유동성 부채
8,016,782,015
6,579,361,610

3개월 누적 유동성 GAP
1,829,629,855
1,484,579,843

3개월 누적 유동성 비율
123%
123%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 

1) 비파생상품의 현금흐름 

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리
에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다. 

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
324,508,442
296,553,683
353,092,925
186,023,008
561,215,926
1,721,393,984

단기매매금융부채
매도유가증권
-
46,227,865
110,000,000

-

55,000,000
26,158,780
237,386,645

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
3,825,982,786
6,434,402

-

-

-

-

3,832,417,188

차입금

-

222,447,575
122,474,770
165,003,931
1,012,885,230

-

1,522,811,506

환매조건부채권매도
748,125,516
3,183,681,466
5,997,197
17,321,278

-

-

3,955,125,457

후순위사채

-

1,180,405
1,193,521
2,413,273
113,560,969

-

118,348,168

미지급금

-

713,599,257
-
-
5,440
88,877
713,693,574

미지급비용

3,071,852
95,835,892

-

2,720,873
3,234,318
567
104,863,502

임대보증금
0
3,204,395
577,177
1,512,549
10,295,950
50,000
15,640,071

기타부채
206,720,046
11,158,882

-

-

-

-

217,878,928

약정사항(*2)

매입약정 등
0
25,167,773
33,000,000
124,381,517
563,201,877

-

745,751,167

합계
4,783,900,200
4,633,446,354
569,796,348
666,446,346
1,944,206,792
587,514,150
13,185,310,190

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(
*2
) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
721,695,957
-
5,100,000
18,955,211
-

745,751,167

전기말 비파생상품의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
491,161,247
251,881,448
441,431,802
232,558,275
501,000,146

1,918,032,918

단기매매금융부채
매도유가증권
-
77,508,096
97,395,000
-
63,212,642
16,000,000
254,115,738

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
2,747,588,638
6,958,495

-

-

-

-

2,754,547,133

차입금
-
272,911,750
2,911,750
5,887,494
635,777,672

-

917,488,666

환매조건부채권매도
733,112,111
2,656,658,962
6,754,283
22,248,670
-

-

3,418,774,026

후순위사채
-
1,270,091
1,270,091
2,568,096
125,940,726

-

131,049,004

미지급금
-
280,638,102
-
-
8,684
88,877
280,735,663

미지급비용

5,782,453
52,037,775
1,888,802
2,123,964
10,726,309
568
72,559,871

임대보증금
-
2,476,479
758,939
1,335,864
2,828,408
-
7,399,690

기타부채
198,325,627
7,690,704

-

-

-

-
206,016,331

약정사항(*2)

매입약정 등
-
50,400,000
25,000,000
85,600,000
830,700,000
-
991,700,000

합계
3,684,808,829
3,899,711,701
387,860,313
561,195,890
1,901,752,716
517,089,591
10,952,419,040

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

전기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
794,400,000
10,000,000
20,000,000
167,300,000
-
991,700,000

2) 파생상품의 현금흐름 

다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은 계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(374,522,982)
(156,743,546)
(5,430,542)
-
-
(536,697,070)

통화선도(유출)
-
380,766,206
162,153,560
5,915,822
-
-
548,835,588

소계
-
6,243,224
5,410,014
485,280
-
-
12,138,518

금리스왑
-
581,644
145,390
477,322
1,486,165
-
2,690,521

CD스왑
-
138,282,772
(80,351,774)
15,144,263
(19,107,468)
17,846,896
71,814,689

통화스왑
-
(41,276)
1,554,493
5,996,659
1,218,214
-
8,728,090

신용스왑
-
34,793
70,665
155,317
2,168,055
-
2,428,830

매도옵션
-
22,857,650
32,113,001
50,349,952
966,980
-
106,287,583

합계

-

167,958,807
(41,058,211)
72,608,793
(13,268,054)
17,846,896
204,088,231

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(179,910,941)
(15,105,777)
(9,769,667)
-
-
(204,786,385)

통화선도(유출)
-
182,913,143
15,302,904
10,163,025
-
-
208,379,072

소계
-
3,002,202
197,127
393,358
-
-
3,592,687

금리스왑
-
143,261
(137,825)
369,834
1,056,203
-
1,431,473

CD스왑
-
124,044,924
(95,602,180)
(6,413,594)
(5,823,559)
5,233,677
21,439,268

통화스왑
-
(354,561)
891,590
(462,384)
2,320,015
-
2,394,660

신용스왑
-
43,338
80,954
172,639
4,352,108
-
4,649,039

매도옵션
-
8,994,966
10,135,102
56,295,603
41,264,386
-
116,690,057

합계
-
135,874,130
(84,435,232)
50,355,456
43,169,153
5,233,677
150,197,184

37.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로
위험관리위원회
에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다.
위험관리위원회
에서
배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로
한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다.
이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손
실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

회사는
VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다.
VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용
하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다.
사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다.
VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다. 

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다.
각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

다음의 표는 트레이딩 포지
션의 금리, 주가, 환 위험에 대한

당
기
말
및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

금리 위험
5,777,865
1,331,336

환 위험
5,977,234
1,950,442

기타가격위험
2,148,407
455,485

: 분산효과 차감
(11,362,549)
(2,095,104)

총 VaR
2,540,957
1,642,159

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융
상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
통화

당

기말

전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
91,851,802
15,335,577
92,782,981
15,377,852

USD
132,908,497
144,604,444
41,422,083
47,958,488

JPY
166,978,772
1,760,390
63,688,629
677,309

HKD
106,812,527
14,991,138
66,928,135
9,949,537

BRL
11,710,537
2,453,006
7,553,069
2,175,661

EUR
1,882,625
2,519,405
735,905
954,785

GBP
79,176
117,370
80,167
121,749

기타통화

2,457,121

96,207

소계

184,238,451

77,311,588

예치금
USD
238,797,289
259,811,451
157,994,682
182,926,242

HKD
620,695,314
87,114,587
750,835,504
111,619,206

JPY
2,632,940,573
27,758,039
2,091,348,749
22,240,867

EUR
79,075,161
105,821,544
20,955,437
27,188,213

CNY
2,270
379
-
-

기타통화

2,985,105

2,789,626

소계

483,491,105

346,764,154

당기손익-공정가치
금융자산
USD
148,239,988
161,285,107
111,148,485
128,687,716

CNY
14,238,000
2,377,176
29,581,793
4,902,886

GBP
2,229,697
3,305,303
2,084,963
3,166,412

EUR
43,118,409
57,702,780
44,997,210
58,380,731

기타통화

4,416,910

-

소계

229,087,276

195,137,745

기타포괄손익-공정가치금융자산
USD
7,077
7,612
7,077
7,612

기타자산
USD
63,741,874
69,351,159
3,831,070
4,436,341

기타통화

14,862

-

소계

69,366,021

-

합계

966,190,465

623,657,440

외화부채

투자자예수금
USD
153,157,992
166,635,895
50,214,838
58,138,739

BRL
11,710,537
2,453,006
7,553,069
2,175,661

CNY
89,399,405
14,926,125
85,411,103
14,156,036

기타통화

33,792,587

56,039,348

소계

217,807,613

130,509,784

외화환매조건부채권매도
USD
76,595,635
83,336,051
50,000,000
57,890,000

외화사채
USD
100,000,000
108,800,000
100,000,000
115,780,000

기타부채
USD
73,643,135
80,123,731
14,280,000
16,533,384

EUR
38,160,775
51,068,276
42,222,119
54,780,244

GBP
2,010,000
2,979,624
2,010,000
3,052,567

기타통화

14,862

-

소계

134,186,493

74,366,195

합계

544,130,157

378,545,979

37.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

37.6
자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

37.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1)

회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
130,402,164
-
130,402,164
-
-
130,402,164

기타채권
52,128,155
52,128,155
-
-
-
-

증권미수금
2,746,146,696
2,216,323,235
529,823,461
-
-
529,823,461

합계
2,928,677,015
2,268,451,390
660,225,625
-
-
660,225,625

전기말
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타채권
55,058,889
54,186,715
872,174
-
-
872,174

증권미수금
737,994,947
559,944,313
178,050,634
-
-
178,050,634

합계
793,053,836
614,131,028
178,922,808

-
178,922,808

(2) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의
종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
130,505,633
-
130,505,633
-
-
130,505,633

기타부채
61,528,711
52,128,155
9,400,557
-
-
9,400,557

증권미지급금
2,791,386,852
2,216,323,235
575,063,618
-
-
575,063,618

합계
2,983,421,196
2,268,451,390
714,969,808
-
-
714,969,808

전기말
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타부채
67,828,186
54,186,715
13,641,471
-
-
13,641,471

증권미지급금
840,382,131
559,944,313
280,437,818
-
-
280,437,818

합계
908,210,317
614,131,028
294,079,289
-
-
294,079,289

38. 공정가치

당

기
중
회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은
없습니다.

38.1
금융상
품 종류별 공정가치

당

기말
및 전

기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
149,937,412
149,937,412
145,602,731
145,602,731

채무증권
4,908,313,918
4,908,313,918
4,270,073,028
4,270,073,028

집합투자증권
207,515,570
207,515,570
208,129,618
208,129,618

파생상품
123,837,467
123,837,467
157,208,007
157,208,007

별도예치금(신탁)
3,388,236,684
3,388,236,684
2,355,944,619
2,355,944,619

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
343,550,776
343,550,776
360,047,399
360,047,399

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
3,238,468
3,238,468
2,630,079
2,630,079

집합투자증권
35,563,331
35,563,331
23,407,307
23,407,307

손해배상공동기금
20,383,986
20,383,986
25,512,744
25,512,744

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
188,544,347
188,544,347
171,867,867
171,867,867

채무증권
7,723,576
7,723,576
8,746,002
8,746,002

대여금및수취채권
대출채권
2,320,036,491
2,320,066,865
1,710,545,508
1,710,786,720

보증금
36,748,152
35,131,417
36,486,069
34,527,230

합계
11,733,630,178
11,732,043,817
9,476,200,978
9,474,483,351

금융부채

단기매매금융부채
　
　

지분증권
73,313,667
73,313,667
33,945,473
33,945,473

채무증권
193,080,666
193,080,666
252,427,978
252,427,978

집합투자증권
6,118,514
6,118,514
7,508,096
7,508,096

파생상품
212,991,069
212,991,069
184,986,616
184,986,616

당기손익인식지정금융부채
1,759,368,110
1,759,368,110
1,954,204,244
1,954,204,244

상각후원가로 측정하는 금융부채
　

후순위사채
102,879,420
115,999,492
106,650,035
120,239,938

보증금
14,916,886
14,916,886
7,230,113
7,230,113

합계
2,362,668,332
2,375,788,404
2,546,952,555
2,560,542,458

(*
) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

38.2 거래일 평가손익 
 
회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여

당기
및 전
기
에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
(21,846,014)
(21,059,718)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(12,166,287)
(33,036,108)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
29,758,659
32,249,812

Ⅳ.기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(4,253,642)
(21,846,014)

38.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 

(1)
당

기말

및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
139,299,920
-
10,637,493
149,937,413

채무증권
805,204,738
4,096,558,631
6,550,549
4,908,313,918

집합투자증권
87,406,417
120,109,153
-
207,515,570

파생상품(*1)
4,256,047
39,781,976
79,799,444
123,837,467

별도예치금(신탁)
-
3,388,236,684
-
3,388,236,684

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
-
-
343,550,776
343,550,776

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
-
3,238,468
3,238,468

집합투자증권
-
8,277,702
27,285,629
35,563,331

손해배상공동기금
-
20,383,986
-
20,383,986

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
3,171,000
-
185,373,347
188,544,347

채무증권
-
-
7,723,576
7,723,576

금융자산합계
1,039,338,122
7,673,348,132
664,159,282
9,376,845,536

단기매매금융부채

지분증권
73,313,666
-
-
73,313,666

채무증권
193,080,666
-
-
193,080,666

집합투자증권
6,118,514
-
-
6,118,514

파생상품(*1)
2,079,788
44,035,318
166,875,963
212,991,069

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,759,368,110
1,759,368,110

금융부채합계
274,592,634
44,035,318
1,926,244,073
2,244,872,025

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
2,320,066,865
-
2,320,066,865

보증금
-
35,131,417
-
35,131,417

투자부동산
-
-
88,202,488
88,202,488

자산합계
-
2,355,198,282
88,202,488
2,443,400,770

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
-
115,999,492
-
115,999,492

보증금
-
14,916,886
-
14,916,886

부채합계
-
130,916,378
-
130,916,378

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
134,947,665
-
10,655,066
145,602,731

채무증권
737,271,606
3,528,369,834
4,431,588
4,270,073,028

집합투자증권
59,785,131
148,344,487
-
208,129,618

파생상품(*1)
8,505,165
26,282,647
122,420,195
157,208,007

별도예치금(신탁)
-
2,355,944,619
-
2,355,944,619

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
-
-
360,047,399
360,047,399

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
1,348,549
1,281,530
2,630,079

집합투자증권
-
801,590
22,605,717
23,407,307

손해배상공동기금
-
25,512,744
-
25,512,744

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
2,523,500
-
169,344,367
171,867,867

채무증권
-
-
8,746,002
8,746,002

금융자산합계
943,033,067
6,086,604,470
699,531,864
7,729,169,401

단기매매금융부채

지분증권
33,945,473
-
-
33,945,473

채무증권
252,427,978
-
-
252,427,978

집합투자증권
7,508,096
-
-
7,508,096

파생상품(*1)
9,797,074
29,246,657
145,942,885
184,986,616

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,954,204,244
1,954,204,244

금융부채합계
303,678,621
29,246,657
2,100,147,129
2,433,072,407

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
1,710,786,720
-
1,710,786,720

보증금
-
34,527,230
-
34,527,230

투자부동산
-
-
88,202,488
88,202,488

자산합계
-
1,745,313,950

88,202,488

1,833,516,438

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
-
120,239,938
-
120,239,938

보증금
-
7,230,113
-
7,230,113

부채합계
-
127,470,051
-
127,470,051

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의
 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재
 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 수준 3 관련 공시 

당

기 및 전

기
중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당

기

당기손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치
복합금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
38,973,900
360,047,399
178,090,368
(23,522,690)
(1,954,204,244)

당기손익인식
8,125,039
(3,849,890)
687,547
(148,915,268)
(26,335,521)

기타포괄손익인식
-
-
45,481,435
-
(547,292)

매입
472,323,144
151,029,691
6,643,107
380,942,477
-

매도
(471,709,944)
(163,676,424)
(37,805,534)
(354,740,125)
-

발행
-
-
-
(571,727,198)
(1,706,196,042)

결제
-
-
-
630,886,285
1,927,914,989

다른 수준에서 수준3으로 변경
-
-
-
-
-

수준3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
-
-

기말
47,712,139
343,550,776
193,096,923
(87,076,519)
(1,759,368,110)

전기

당기손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치
복합금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
39,747,812
323,026,988
177,623,964
(146,406,592)
(1,283,614,306)

당기손익인식
(5,732,137)
27,932,117
843,084
121,100,291
(165,678,580)

기타포괄손익인식
-
-
1,230,269
-
(437,780)

매입
3,140,949
96,537,406
-
254,857,224
-

매도
(2,691,612)
(87,449,112)
(1,606,948)
(343,022,856)
-

발행
-
-
-
(386,415,818)
(2,483,465,625)

결제
-
-
-
476,365,061
1,978,992,047

다른 수준에서 수준3으로 변경
4,515,208
-
-
-
-

수준3에서 다른 수준으로 변경
(6,320)
-
-
-
-

기말
38,973,900
360,047,399
178,090,369
(23,522,690)
(1,954,204,244)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

38.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치_단기매매금융자산

지분증권

10,637,493 

3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
7.59%~15.95%

영구성장율
0%

채무증권
4,103,109,180
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.03%~6.16%

파생상품
119,581,420
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 KOSPI200 : 17.93%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.68%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.93%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 3분기 283원, 4분기 379원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2020.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8270)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.93%)

기초자산의 배당수익률
연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.68%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2020.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8270)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
120,109,153
2
파생상품 자산과 동일함

별도예치금
3,388,236,684
2

파생상품 자산과 동일함

당기손익-공정가치_복합금융자산

당기손익-공정가치_복합금융자산

343,550,776
2,3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치금융자산
59,185,785
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권
185,373,347
3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.60%

자본비용(COE)
2.85%~12.90%

영구성장율
0%~1%

채무증권

7,723,576

2,3
당기손익-공정가치 금융자산과 동일

집합투자증권
-
2

당기손익-공정가치 금융자산과 동일

단기매매금융부채

채무증권
-
2

당기손익-공정가치 금융자산과 동일

파생상품
210,911,281
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채

1,759,368,110

3
Option Model
당기손익-공정가치 복합금융자산과 동일

38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

38.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다.

당
기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치금융자산
3,259,374
-
(3,140,084)
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
13,056,053
-
(8,419,997)

파생상품자산(*1)
(56,332,393)
-
84,288,413
-

파생결합증권자산(*1)
(47,856,265)
-
68,312,499
-

파생상품부채(*1)
61,560,149
-
(89,937,920)
-

파생결합증권부채(*1)
171,806,919
-
(165,019,718)
-

합계
132,437,784
13,056,053
(105,496,810)
(8,419,997)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치금융자산
3,110,123
-
(2,431,412)
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
10,531,365
-
(7,566,631)

파생상품자산(*1)
(64,917,182)
-
95,672,008
-

파생결합증권자산(*1)
(49,643,101)
-
81,313,741
-

파생상품부채(*1)
52,281,276
-
(90,731,384)
-

파생결합증권부채(*1)
182,983,811
-
(168,979,900)
-

합계
123,814,927
10,531,365
(85,156,947)
(7,566,631)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산

가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다.
이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다.
통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용
하여 변동내역을 산출하였습니다.

39. 범주별 금융상품 

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다
.

(1) 금융자산

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치_단기매매금융자산

지분증권
149,937,412
145,602,731

채무증권
4,908,313,918
4,270,073,028

집합투자증권
207,515,570
208,129,618

파생상품자산
123,837,467
157,208,007

투자자예탁금별도예치금(신탁)
3,388,236,684
2,355,944,619

소계
8,777,841,051
7,136,958,003

당기손익-공정가치_복합금융자산

집합투자증권
-
-

파생결합증권
343,550,776
360,047,399

소계
343,550,776
360,047,399

기타 당기손익-공정가치금융자산

지분증권
3,238,468
2,630,079

채무증권
-
-

집합투자증권
35,563,331
23,407,307

손해배상공동기금
20,383,986
25,512,744

소계
59,185,785
51,550,130

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권
188,544,347
171,867,867

채무증권
7,723,576
8,746,002

집합투자증권
-
-

소계
196,267,923
180,613,869

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권

-

-

대여금및수취채권

현금및예치금
1,387,627,380
1,444,440,005

대출채권
2,320,036,491
1,710,545,508

미수금
721,873,012
235,120,889

미수수익
24,430,026
26,971,860

보증금
36,748,152
36,486,069

기타자산
791,897
2,240,399

소계
4,491,506,958
3,455,804,730

합계
13,868,352,493
11,184,974,131

(2) 금융부채

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
73,313,667
33,945,473

매도채무증권
193,080,666
252,427,978

매도집합투자증권
6,118,514
7,508,096

파생상품부채
212,991,069
184,986,616

소계
485,503,915
478,868,163

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
1,759,368,110
1,954,204,244

상각후원가측정 금융부채

예수부채
3,832,417,188
2,754,547,133

차입금
1,512,880,415
905,771,905

환매조건부채권매도
3,954,679,990
3,418,054,624

일반사채
-
-

후순위사채
102,879,420
106,650,035

미지급금
713,693,574
280,735,663

미지급배당금
1,795
1,795

미지급비용
104,863,503
72,559,871

보증금
14,916,886
7,230,113

기타부채
9,400,557
13,641,471

소계
10,245,733,328
7,559,192,610

합계
12,490,605,354
9,992,265,017

- 연결대차대조표(연결재무상태표)

연결대차대조표(연결재무상태표)

2020회계연도 : 2020년
12월 31일 현재

2019회계연도 : 2019년
12월 31일 현재

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위: 천원)

과 목
주석

2020회계연도

2019회계연도

자 산

I. 현금및예치금
37,39

1,411,214,078

1,470,665,408

현금및현금성자산
33,34
732,452,722

769,338,997

예치금
5,34
678,761,356

701,326,411

II. 당기손익-공정가치측정증권
37,38,39

9,299,439,474

7,562,036,916

당기손익-공정가치
측정
금융자산

34
8,896,216,831

7,149,670,791

주식

144,490,923

140,381,470

신주인수권증서

1,309

19,767

국공채

408,314,703

481,786,233

특수채

2,096,308,683

1,385,131,528

회사채

1,172,332,885

1,123,559,695

집합투자증권

122,144,920

133,428,300

기업어음증권

108,597,316

70,695,665

전자단기사채

173,905,750

83,027,030

외화증권

201,903,388

172,633,769

대여유가증권
6
8,228,712

5,848,104

재매입유가증권
6
830,471,017

987,075,176

장내파생상품
7
37,995,849

94,454,365

장외파생상품
7
85,841,618

62,753,642

양도성예금증서

-

49,380,155

기타금융자산

117,443,074

3,551,273

투자자예탁금별도예치금(신탁)

3,388,236,684

2,355,944,619

당기손익-공정가치측정복합금융자산
8
343,550,776

360,047,399

기타당기손익-공정가치

측정
금융자산

59,671,867

52,318,726

III. 기타포괄손익-공정가치측정증권
34,37,38,39

197,448,747

198,544,093

주식
10
186,626,735

169,950,255

출자금

1,910,000

1,910,000

회사채

3,818,045

4,347,117

외화증권
10
1,188,436

17,937,836

기타금융자산
10
3,905,531

4,398,885

IV. 관계기업투자
11

89,172,093

76,033,833

V. 대출채권(상각후원가)
12,13,37,38,39

2,858,115,985

2,385,518,422

신용공여금

1,116,965,769

678,682,076

환매조건부채권매수

1,184,500,000

1,009,200,000

대여금

7,885,288

8,061,723

대출금

543,056,695

681,539,815

대지급금

4,884,899

5,005,622

부도어음

-

94,058

기타대출채권

60,689,093

67,228,528

대손충당금

(59,865,759)

(64,293,400)

VI. 유형자산
14,17,34

121,122,596

133,057,977

VIl. 투자부동산
15,17,34,38

89,697,895

92,173,061

VIII. 무형자산
16

32,588,341

33,235,927

IX. 기타자산

849,446,405

391,070,688

미수금
13,18,37,39
696,318,048

204,473,503

미수수익
13,37,39
28,336,404

32,247,521

선급금
37,39
15,000,523

12,637,090

선급비용

5,742,614

2,252,493

보증금
13,37,38,39
37,852,998

37,653,060

당기법인세자산

1,395,244

15,943,217

이연법인세자산
31
63,212,018

84,741,903

이연복리후생비

443,742

526,653

기타자산
13
8,879,669

9,086,597

대손충당금
13
(7,734,855)

(8,491,349)

자 산 총 계

14,948,245,614

12,342,336,325

부 채

I. 예수부채
19,39

3,832,306,034

2,754,456,771

투자자예수금
37
3,825,871,632

2,747,498,277

수입담보금

6,434,402

6,958,494

II. 당기손익인식금융부채
37,38,39

2,244,872,026

2,433,072,407

단기매매금융부채

485,503,916

478,868,163

매도유가증권
6
272,512,846

293,881,547

장내파생상품
7
105,779,052

120,832,903

장외파생상품
7
107,212,018

64,153,713

당기손익인식지정금융부채
9
1,759,368,110

1,954,204,244

III. 차입부채
37,38

6,210,616,365

5,108,886,127

차입금
20
2,153,056,955

1,584,181,468

환매조건부채권매도
20
3,954,679,990

3,418,054,624

후순위사채
20
102,879,420

106,650,035

IV. 기타부채

1,273,454,742

782,114,426

순확정급여부채
22
100,020,915

96,282,044

충당부채
21,34
16,198,610

10,744,918

미지급배당금

1,795

1,795

미지급금
22,37,39
713,753,192

280,796,349

미지급비용
37,39
105,965,203

73,471,447

임대보증금
37,38,39
14,672,226

6,985,453

선수수익

4,594,333

2,246,925

제세예수금

9,246,277

6,645,736

당기법인세부채

4,222,206

3,393,030

이연법인세부채

12,681

-

기타부채
22
304,767,304

301,546,729

부 채 총 계

13,561,249,167

11,078,529,731

자 본

I. 지배기업주주지분
23

1,386,996,447

1,263,806,594

자본금
1

1,062,543,940

1,062,543,940

주식발행초과금

1,303

1,303

기타자본항목

(56,356,376)

(56,356,376)

기타포괄손익누계액

96,325,166

75,647,215

이익잉여금

284,482,414

181,970,512

II. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

1,386,996,447

1,263,806,594

부 채 및 자 본 총 계

14,948,245,614

12,342,336,325

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

 - 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
주석
2020회계연도
2019회계연도

I. 영업수익

2,703,936,423

2,131,848,842

1. 수수료수익
24
381,411,250

227,046,096

2. 금융상품평가및처분이익

1,851,057,625

1,503,129,304

당기손익-공정가치
측정
금융자산처분이익

25
189,091,179

97,902,861

당기손익-공정가치
측정
금융자산평가이익

25
62,099,869

65,646,873

단기매매금융부채상환이익
25
27,319,718

13,755,870

단기매매금융부채평가이익
25
1,992,133

7,462,235

당기손익-공정가치
측정
복합금융자산처분이익

26
18,750,847

16,447,658

당기손익-공정가치
측정
복합금융자산평가이익

26
7,773,126

16,166,681

기타당기손익-공정가치
측정
금융자산처분이익

5,657

11,691

기타당기손익-공정가치
측정
금융자산평가이익

11,214,821

1,562,662

당기손익인식지정금융부채상환이익
26
3,487,304

996,923

당기손익인식지정금융부채평가이익
26
43,965,486

6,442,919

파생상품거래이익
25
1,313,971,557

984,880,490

파생상품평가이익
25
171,318,515

291,705,581

기타포괄손익-공정가치측정증권처분이익
27
56,772

146,860

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손환입
27
10,641

-

3. 이자수익

28
205,911,562

222,330,439

4. 대출채권평가및처분이익

3,196,920

3,834,288

대출채권처분이익

15,772

4,069

대손충당금환입

3,181,148

3,830,219

5. 외환거래이익

75,666,555

47,458,248

6. 기타영업수익

186,692,511

128,050,467

배당금수익

7,356,991

5,163,092

분배금수익

2,417,009

1,296,642

충당부채환입액

1,152,874

804,992

기타의영업수익
29
175,765,637

120,785,741

II. 영업비용

2,581,308,672

2,060,037,676

1. 수수료비용

24
35,588,962

25,469,498

2. 금융상품평가및처분손실

1,851,098,705

1,466,447,980

당기손익-공정가치
측정
금융자산처분손실

25
139,770,125

83,417,456

당기손익-공정가치
측정
금융자산평가손실

25
32,787,723

13,176,405

단기매매금융부채상환손실
25
28,933,655

18,646,203

단기매매금융부채평가손실
25
4,116,915

904,182

당기손익-공정가치
측정
복합금융자산처분손실

26
1,117,594

-

당기손익-공정가치
측정
복합금융자산평가손실

26
15,320,208

1,005,440

기타당기손익-공정가치
측정
금융자산처분손실

35,798

13,159

기타당기손익-공정가치
측정
금융자산평가손실

3,700,065

3,487,908

당기손익인식지정금융부채상환손실
26
97,166,518

161,211,948

당기손익인식지정금융부채평가손실
26
50,564,758

79,738,522

파생상품거래손실
25
1,313,576,116

858,056,239

파생상품평가손실
25
164,009,230

246,790,518

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손
27
-

-

3. 이자비용

28
76,756,355

122,225,421

4. 대출채권평가및처분손실

-

2,393,172

대출채권처분손실

-

-

대손상각비
13,27
-

2,393,172

5. 외환거래손실

95,916,887

41,147,985

6. 판매비와관리비

369,308,744

307,903,357

급여

220,537,054

160,546,653

퇴직급여
22
17,637,246

17,026,319

복리후생비

22,432,808

21,081,762

전산운용비

15,787,594

17,405,590

임차료

4,955,605

5,041,998

지급수수료

17,762,225

17,599,522

접대비

3,516,886

4,345,371

광고선전비

3,614,207

3,413,639

감가상각비
14,15
24,311,981

24,653,106

조사연구비

37,931

32,419

연수비

172,405

318,572

무형자산상각비
16
2,941,701

4,003,521

세금과공과금

16,954,975

13,698,429

기타

18,646,126

18,736,456

7. 기타영업비용

152,639,019

94,450,263

기타대손상각비

2,563,289

3,518,207

기타의영업비용
29
150,075,730

90,932,056

III. 영업이익

122,627,751

71,811,166

IV. 영업외수익
30

28,241,727

16,033,822

1. 자산처분이익

7,762,601

38,017

2. 기타영업외수익

7,824,838

6,730,729

3. 지분법이익
11
12,654,288

9,265,076

V. 영업외비용
30

11,857,553

5,335,590

1.자산손상차손

198,483

318,025

2.자산처분손실

107,811

4,840

3.기타영업외비용

11,002,546

4,191,823

4.지분법손실
11
548,713

820,902

VI. 법인세비용차감전순이익

139,011,925

82,509,398

VII. 법인세비용
31

34,004,005

1,579,366

VIII. 당기순이익

105,007,920

80,930,032

IX. 세후기타포괄손익

18,181,933

(2,386,791)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소

(119,321)

(3,717,789)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

22,877,752

751,559

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

(1,892,155)

22,185

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익

189,016

1,528,796

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익

(603,862)

(1,860,633)

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익

(46,760)

58,996

지분법자본변동

(1,085,077)

286,066

해외사업환산손익

(1,137,660)

544,029

X. 당기총포괄이익

123,189,853

78,543,241

당기연결순손익의 귀속

105,007,920

80,930,032

지배기업주주지분순손익

105,007,920

80,930,032

비지배지분순손익

-

-

당기연결총포괄손익의 귀속

123,189,853

78,543,241

지배기업주주지분총포괄손익

123,189,853

78,543,241

비지배지분총포괄손익

-

-

XI. 지배기업주주지분에 대한 주당이익
32

기본보통주당순이익

500원

394원

희석보통주당순이익

478원

377원

기본우선주당순이익

675원

394원

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

 - 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
자본금
주식발행
초과금
기타
자본항목
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
(결손금)
총 계

2019.1.1 (2019회계연도 기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
76,195,557
102,878,929
1,185,263,353

당기총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
80,930,032
80,930,032

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(3,717,789)
-
(3,717,789)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
751,559
-
751,559

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분손익
-
-
-
22,185
-
22,185

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
1,528,796
-
1,528,796

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(1,860,633)
-
(1,860,633)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
58,996
-
58,996

(부의)지분법자본변동
-
-
-
286,066
-
286,066

해외사업환산손익
-
-
-
544,029
-
544,029

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
1,838,449
(1,838,449)
-

2019.12.31 (2019회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
75,647,215
181,970,512
1,263,806,594

2020.1.1 (2020회계연도 기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
75,647,215
181,970,512
1,263,806,594

당기총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
105,007,920
105,007,920

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(119,321)
-
(119,321)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
22,877,752
-
22,877,752

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분손익
-
-
-
(1,892,155)
-
(1,892,155)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
189,016
-
189,016

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(603,862)
-
(603,862)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
(46,760)
-
(46,760)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(1,085,077)
-
(1,085,077)

해외사업환산손익
-
-
-
(1,137,660)
-
(1,137,660)

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
2,496,018
(2,496,018)
-

2020.12.31 (2020회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
96,325,166
284,482,414
1,386,996,447

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
2020회계연도
2019회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(664,133,000)

552,404,680

1.당기순이익
105,007,920

80,930,032

2.조정사항
(104,925,202)

(104,985,385)

이자수익
(205,911,562)

(222,330,439)

이자비용
76,756,355

122,225,421

배당금 및 분배금수익
(9,774,000)

(6,459,733)

법인세비용
34,004,005

1,579,366

3.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
486,919,639

490,449,768

당기손익-공정가치
측정
금융자산평가손실

32,787,723

13,176,405

단기매매금융부채평가손실
4,116,915

904,182

파생상품평가손실
164,009,230

246,790,517

당기손익인식지정금융부채평가손실
50,564,758

79,738,522

당기손익-공정가치
측정
복합금융자산평가손실

15,320,208

1,005,440

기타당기손익-공정가치
측정
금융자산평가손실

3,700,066

3,487,908

대손상각비
-

2,393,173

외화환산손실
25,461,225

5,423,260

종업원급여관련
14,189,528

15,307,672

감가상각비
24,311,981

24,653,106

무형자산상각비
2,941,701

4,003,521

기타대손상각비
2,563,289

3,518,207

기타영업비용
145,836,317

88,477,718

자산손상차손
198,483

318,025

자산처분손실
107,811

4,840

지분법손실
548,713

820,902

기타비용
261,691

426,370

4.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(514,255,622)

(529,483,020)

당기손익-공정가치
측정
금융자산평가이익

(62,099,869)

(65,646,873)

단기매매금융부채평가이익
(1,992,133)

(7,462,237)

파생상품평가이익
(171,318,515)

(291,705,581)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(43,965,485)

(6,442,919)

당기손익-공정가치
측정
복합금융자산평가이익

(7,773,126)

(16,166,681)

기타당기손익-공정가치
측정
금융자산평가이익

(11,214,821)

(1,562,662)

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
처분이익

(56,772)

(146,860)

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
손상차손환입

(10,641)

-

대손충당금환입
(3,181,148)

(3,830,219)

충당부채환입
(1,152,874)

(804,992)

외화환산이익
(14,798,992)

(5,322,767)

기타영업수익
(175,594,976)

(120,727,530)

자산처분이익
(7,762,601)

(38,017)

지분법이익
(12,654,288)

(9,265,076)

기타수익
(679,380)

(360,606)

5.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(770,120,987)

519,237,606

예치금
958,599

51,786,696

당기손익-공정가치
측정
금융자산

(1,762,188,657)

(317,939,219)

파생상품자산
(94,131,674)

16,029,007

당기손익-공정가치측정복합금융자산
(4,807,558)

(25,602,520)

기타당기손익-공정가치
측정
금융자산

(4,967,144)

672,631

손해배상공동기금
5,128,758

(2,568,514)

대출채권
(468,141,107)

136,053,531

기타자산
(493,355,739)

(56,001,852)

투자자예수금
1,089,987,319

214,457,096

수입담보금
(524,092)

(1,083,489)

매도유가증권
(23,493,483)

(48,916,876)

파생상품부채
132,388,746

(124,195,835)

당기손익인식지정금융부채
(128,039,732)

664,688,603

환매조건부채권매도
509,975,366

(34,687,932)

확정급여부채
(10,318,418)

(5,683,260)

충당부채
5,598,271

(898,612)

기타부채
475,809,558

53,128,151

6.이자수입
206,143,158

220,129,885

7.이자지급
(76,422,289)

(121,751,404)

8.배당금 및 분배금수입
9,866,850

6,366,883

9.법인세납부
(6,346,467)

(8,489,685)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

38,541,053

3,298,863

1.투자활동으로 인한 현금유입액
71,394,963

15,109,951

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
38,973,099

2,768,996

종속기업및관계기업투자의 처분
18,103,799

4,371,919

유형자산의 처분
13,009,438

7,463

투자부동산의 처분
-

5,128,007

무형자산의 처분
607,427

220,000

보증금의 회수
701,200

2,613,566

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(32,853,910)

(11,811,088)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득
(7,856,453)

(7,266)

종속기업및관계기업투자의 취득
(19,237,986)

(5,480,969)

유형자산의 취득
(1,625,395)

(3,660,666)

투자부동산의 취득
(77,105)

-

무형자산의 취득
(3,155,832)

(2,142,185)

보증금의 증가
(901,139)

(520,002)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

583,572,873

(428,530,782)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
598,637,188

307,327

차입금의 증가
568,875,488

-

환매조건부매도의 순증가
28,808,420

-

임대보증금의 증가
953,280

307,327

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(15,064,316)

(428,838,109)

차입금의 감소
-

(216,269,669)

환매조건부채권매도의 순감소
-

(177,400,000)

후순위전환사채의 상환
-

(18,686,752)

임대보증금의 감소
(412,899)

(392,739)

리스부채의 상환
(14,651,417)

(16,088,949)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

5,132,799

1,324,726

Ⅴ.현금및현금성자산의 증감(I+II+III+Ⅳ)

(36,886,275)

128,497,487

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

769,338,997

640,841,510

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석32)

732,452,722

769,338,997

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

 - 연결재무제표에 대한 주석

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년
12월 31일까지

2019회계연도 : 2019년 1월 1일부터 2019년
12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업

1. 일반
사항

유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다.
이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다.

회사는 본점 이외에

61개
지점
을 두고 영업활동을 하고 있으며,
당기말
현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서
대주주는 보통주 지
분
의
57.39%
(114,558,276주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd. 입니다.

(
1) 회사는 유안타인베스트먼트㈜ 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다.

1
) 종속기업

종속기업
소재지
지배 지분율(%)
결산월
업종

당

기말

전기말

유안타인베스트먼
트
㈜

한국
100
100

12월

벤쳐투자 및 투자조합결성운영

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.

홍콩
100
100

12월

지주업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
캄보디아
100
100

12월

증권업

2) 구조화기업

종속기업(*1)
소재지
지배 지분율(%)
업종

와이케이인더스㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이여수㈜
한국
-
자산유동화

디케이프로젝트제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이호텔제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이에이치디㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이더블에스투㈜
한국
-
자산유동화

와이케이드래곤㈜
한국
-
자산유동화

와이케이글로리제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이메디슨㈜
한국
-
자산유동화

와이케이워크㈜
한국
-
자산유동화

와이케이미라클㈜
한국
-
자산유동화

에스제이범천제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이마리타임㈜
한국
-
자산유동화

와이케이모짜르트투㈜
한국
-
자산유동화

와이케이씨워크㈜
한국
-
자산유동화

와이케이칠레㈜
한국
-
자산유동화

와이케이송도㈜
한국
-
자산유동화

와이케이휘슬㈜
한국
-
자산유동화

범어스퀘어제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이블루제오차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이스타㈜
한국
-
자산유동화

와이케이지오㈜
한국
-
자산유동화

와이케이하이퍼㈜
한국
-
자산유동화

와이케이드래곤레이크㈜
한국
-
자산유동화

와이케이나인몰㈜
한국
-
자산유동화

와이케이선화㈜
한국
-
자산유동화

골드풍무제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이제부㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이이태원㈜
한국
-
자산유동화

와이케이웅천제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이라이프제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이수원7제일차㈜
한국
-
자산유동화

원흥제일차㈜
한국
-
자산유동화

오스티어제오차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이아트제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이노형㈜
한국
-
자산유동화

제이와이평택고덕제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이논현제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이광양제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이발곡㈜
한국
-
자산유동화

와이케이에어제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이빌리브제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이나폴리제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이속초㈜
한국
-
자산유동화

와이케이고덕㈜
한국
-
자산유동화

와이케이앤트워프제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이가온㈜
한국
-
자산유동화

와이케이에이아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

더블리치제육차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이루시아㈜
한국
-
자산유동화

와이케이엘티제일차㈜
한국
-
자산유동화

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

① 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업

종속기업명
사 유

와이에프아이제부㈜
사모사채 인수확약

와이에프아이이태원㈜
사모사채 인수확약

와이케이웅천제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이라이프제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이수원7제일차㈜
사모사채 인수확약

원흥제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이스탠다드㈜
사모사채 인수확약

와이케이마곡㈜
사모사채 인수확약

오스티어제오차㈜
사모사채 인수확약

와이케이아트제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이노형㈜
사모사채 인수확약

제이와이평택고덕제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이골드투㈜
사모사채 인수확약

와이케이논현제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이광양제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이발곡㈜
사모사채 인수확약

와이케이에어제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이빌리브제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이나폴리제일차㈜
사모사채 인수확약

와이에프아이속초㈜
사모사채 인수확약

와이케이고덕㈜
사모사채 인수확약

와이케이앤트워프제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이가온㈜
사모사채 인수확약

와이케이에이아이제일차㈜
사모사채 인수확약

더블리치제육차㈜
사모사채 인수확약

와이케이루시아㈜
사모사채 인수확약

와이케이엘티제일차㈜
사모사채 인수확약

② 당기 중 연결에서 제외된
종속기업

종속기업명
사 유

와이케이헤센㈜
사모사채 인수확약 일부 종료에 따른 지배력 상실

와이케이디웨이제이차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이비즈㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이스톤제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이범천제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

에스제이본동제삼차㈜
사모사채 인수확약 종료

에스제이제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

유티제육차㈜
사모사채 인수확약 종료

퍼스트엠제이차㈜
사모사채 인수확약 종료

퍼스트엠제삼차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이그랜드㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이모나코㈜
사모사채 인수확약 종료

와이에프아이더블에스원㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이부개제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이체리제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이마곡㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이스탠다드㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이제이피제칠차㈜
사모사채 인수확약 종료

대구사우스원제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이권선제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이씨에프㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이스파크제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이디와이㈜
사모사채 인수확약 종료

에스제이강북제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이골드투㈜
사모사채 인수확약 종료

(
2
)

당기말
과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

당기말
자산
부채

영업수익

당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
77,324,749
1,301,217
7,604,805
6,120,717
(7,698,781)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
16,103,363
3,860
54,123
1,078
1,078

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
13,513,610
499,970
1,737,492
477,436
405,723

와이케이인더스㈜
25,331,090
25,331,089
1,240,274
-
-

와이에프아이여수㈜
8,111,821
8,111,820
672,310
-
-

디케이프로젝트제이차㈜
20,293,613
20,291,453
1,203,533
493
493

와이케이호텔제일차㈜
15,501,296
15,479,154
901,136
16,683
16,683

와이케이에이치디㈜
9,260,061
9,260,095
721,337
2,088
2,088

와이에프아이더블에스투㈜
15,185,497
15,185,497
869,109
-
-

와이케이드래곤㈜
7,078,726
7,078,800
657,768
(36)
(36)

와이케이글로리제일차㈜

10,503,915

10,481,267
322,639
45,040
45,040

와이케이메디슨㈜
5,143,043
5,143,042
810,594
-
-

와이케이워크㈜
13,238,272
13,238,271
925,395
-
-

와이케이미라클㈜
15,329,000
15,328,999
977,779
-
-

에스제이범천제이차㈜
11,267,347
11,265,393
765,246
(196)
(196)

와이케이마리타임㈜
3,458,133
3,458,132
300,725
-
-

와이케이모짜르트투㈜
6,118,758
6,118,757
412,802
-
-

와이케이씨워크㈜
26,062,889
26,067,108
1,451,821
(3,697)
(3,697)

와이케이칠레㈜
5,452,906
5,452,905
279,047
-
-

와이케이송도㈜
10,037,949
10,037,948
696,464
-
-

와이케이휘슬㈜
5,041,726
5,041,725
490,773
-
-

범어스퀘어제일차㈜
10,058,814
10,053,313
521,434
(192)
(192)

와이케이블루제오차㈜

30,546,216

30,510,607
1,424,049
34,089
34,089

와이케이스타㈜
20,245,818
20,224,692
769,200
20,204
20,204

와이케이지오㈜
5,037,323
5,037,322
271,090
-
-

와이케이하이퍼㈜
8,057,022
8,057,021
475,741
-
-

와이케이드래곤레이크㈜
10,105,369
10,104,404
555,843
370
370

와이케이나인몰㈜
5,972,536
5,971,404
370,058
1,143
1,143

와이케이선화㈜
5,067,280
5,067,420
328,402
(141)
(141)

골드풍무제일차㈜
20,325,348
20,357,909
1,604,567
(4,342)
(4,342)

와이에프아이제부㈜
7,749,978
7,764,315
409,009
(14,338)
(14,338)

와이에프아이이태원㈜
5,805,826
5,804,439
250,159
1,376
1,376

와이케이웅천제일차㈜
20,255,313
20,211,849
1,168,147
43,463
43,463

와이케이라이프제일차㈜
40,715,478
40,686,971
1,320,074
28,506
28,506

와이케이수원7제일차㈜
18,625,378
18,675,547
546,736
(50,172)
(50,172)

원흥제일차㈜
15,202,263
15,219,402
398,745
(17,139)
(17,139)

오스티어제오차㈜
6,575,640
6,575,639
211,695
-
-

와이케이아트제일차㈜
8,145,956
8,145,956
273,326
-
-

와이케이노형㈜
10,313,299
10,313,297
373,147
-
-

제이와이평택고덕제일차㈜
20,369,127
20,392,738
498,413
(23,611)
(23,611)

와이케이논현제일차㈜
11,107,640
11,196,894
269,150
(89,257)
(89,257)

와이케이광양제일차㈜
7,123,633
7,068,537
194,634
55,094
55,094

와이케이발곡㈜
12,732,659
12,732,656
189,045
-
-

와이케이에어제일차㈜
5,112,785
5,102,653
305,436
10,120
10,120

와이케이빌리브제일차㈜
23,136,463
23,136,462
329,089
-
-

와이케이나폴리제일차㈜
10,112,135
10,112,135
119,352
-
-

와이에프아이속초㈜
41,777
41,776
2,224
-
-

와이케이고덕㈜
21,181,921
21,214,586
61,220
(32,667)
(32,667)

와이케이앤트워프제일차㈜
10,080,908
10,080,907
89,146
-
-

와이케이가온㈜
8,114,272
8,113,332
33,877
938
938

와이케이에이아이제일차㈜
8,136,745
8,134,954
69,418
1,791
1,791

더블리치제육차㈜
30,586,820
30,586,824
247,662
(4)
(4)

와이케이루시아㈜
12,202,677
12,202,626
29,589
50
50

와이케이엘티제일차㈜
8,097,408
8,100,000
1,085
(2,593)
(2,593)

합계
756,299,591
651,175,089
36,805,934
6,622,294
(7,268,917)

전기말
자산
부채

영업수익

당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
85,651,498
1,929,185
5,315,105
5,598,326
5,114,629

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,055,775
4,088
75,074
23,173
23,173

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
13,713,370
133,015
1,469,476
250,454
448,980

와이케이헤센㈜
17,191,229
17,191,934
1,529,877
(420)
(420)

와이케이인더스㈜
25,423,436
25,423,435
1,625,026
-
-

와이케이디웨이제이차㈜
30,324,792
30,324,791
1,320,192
-
-

와이케이비즈㈜
10,216,297
10,201,947
682,654
14,597
14,597

에스제이제일차㈜
30,527,746
30,527,745
2,441,700
-
-

와이케이모나코㈜
18,251,112
18,251,111
1,264,731
-
-

와이케이제이피제칠차㈜
20,328,858
20,328,858
1,591,299
-
-

대구사우스원제일차㈜
13,118,452
13,139,082
878,904
(20,595)
(20,595)

와이에프아이여수㈜
8,117,710
8,117,710
650,725
-
-

유티제육차㈜
10,243,278
10,243,278
954,866
-
-

와이케이권선제일차㈜
27,904,404
27,904,707
786,660
(300)
(300)

퍼스트엠제이차㈜
11,129,912
11,129,911
822,575
-
-

퍼스트엠제삼차㈜
5,583,107
5,583,107
439,663
-
-

디케이프로젝트제이차㈜
20,345,867
20,344,199
1,046,999
1,310
1,310

와이케이호텔제일차㈜
15,428,389
15,422,929
900,125
2,799
2,799

와이케이스톤제일차㈜
10,220,530
10,229,250
750,070
(3,798)
(3,798)

와이케이그랜드㈜
10,209,350
10,209,349
1,521,122
-
-

와이케이에이치디㈜
9,232,131
9,234,254
720,016
(2,117)
(2,117)

와이에프아이더블에스원㈜
13,172,553
13,172,553
629,585
-
-

와이에프아이더블에스투㈜
15,212,089
15,212,089
867,460
-
-

와이케이드래곤㈜
7,078,845
7,078,884
1,458,839
(38)
(38)

와이케이글로리제일차㈜
10,352,408
10,374,801
175,950
(22,393)
(22,393)

와이케이메디슨㈜
15,242,510
15,242,509
822,513
-
-

와이케이워크㈜
13,228,456
13,228,455
905,628
-
-

와이케이범천제일차㈜
10,079,240
10,079,371
506,630
(132)
(132)

와이케이미라클㈜
15,297,526
15,297,525
775,927
-
-

와이케이씨에프㈜
23,141,839
23,141,838
1,075,559
-
-

에스제이범천제이차㈜
11,230,935
11,228,785
338,148
2,149
2,149

와이케이마리타임㈜
9,191,018
9,191,017
242,526
-
-

와이케이부개제일차㈜
5,529,015
5,542,182
159,685
(13,168)
(13,168)

와이케이모짜르트투㈜
15,099,086
15,099,085
513,108
-
-

와이케이씨워크㈜
30,294,701
30,295,223
619,800
(522)
(522)

와이케이체리제일차㈜
24,886
22,000
156,276
2,885
2,885

와이케이칠레㈜
7,072,807
7,072,806
142,697
-
-

와이케이송도㈜
20,048,330
20,048,329
324,988
-
-

에스제이본동제삼차㈜
14,172,653
14,172,652
280,982
-
-

와이케이휘슬㈜
13,281,413
13,281,412
381,903
-
-

범어스퀘어제일차㈜
10,039,260
10,033,568
607,373
5,692
5,692

와이케이블루제오차㈜
30,074,369
30,072,850
345,006
1,518
1,518

와이케이스타㈜
10,123,170
10,122,249
140,052
921
921

와이케이지오㈜
4,020,407
4,020,406
79,559
-
-

와이케이하이퍼㈜
10,177,477
10,177,476
367,866
-
-

와이케이드래곤레이크㈜
7,053,197
7,052,602
63,340
595
595

와이케이스파크제일차㈜
25,105,326
25,095,411
147,055
9,913
9,913

와이케이디와이㈜
12,232,453
12,232,473
86,804
(20)
(20)

와이케이나인몰㈜
6,003,443
6,003,455
32,940
(12)
(12)

와이케이선화㈜
5,064,588
5,064,587
22,049
-
-

골드풍무제일차㈜
20,217,771
20,214,558
70,137
3,212
3,212

에스제이강북제일차㈜
9,164,086
9,164,112
27,735
(27)
(27)

합계
808,243,100
693,909,148
39,154,979
5,854,002
5,568,831

2. 중요한 회계정책 

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사
는
2020
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
연
결회
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

(1) 종속기업 

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은는 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(ㄱ) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 

(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상 

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한
금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든
채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 

(3) 제거

연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매각예정비유동자산
 
 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다..

2.8 유형자산 
 
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다. 

연결회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로
다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여 

(1) 순확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.18 수익인식기준

모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.19 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. 
ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의
 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료
 하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. 
ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 
 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 
 원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

① 금융리스
금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스
운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2.20 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2021년 2월 5일자로
이사회에서 승인
되었으며
,
정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석38참조).

(2) 금융자산의 손상

주석 37에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석31참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석22참조).

(5) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기
초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

연결회사는 보고기간말 현재
증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기
및 전기
중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 부문당기손익

(단위:천원)

당기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
2,694,540,003
7,604,805
1,791,615
2,703,936,423

보고부문세전이익(손실)
129,770,840
8,658,579
582,506
139,011,925

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
374,314,504
6,298,921
797,825
381,411,250

금융상품평가및처분이익
1,849,845,241
1,155,613
56,771
1,851,057,625

이자수익
205,046,903
126,571
738,088
205,911,562

기타영업수익
265,333,355
23,700
198,931
265,555,986

수수료비용
35,562,355
15,562
11,045
35,588,962

금융상품평가및처분손실
1,850,848,112
250,593
-
1,851,098,705

이자비용
76,746,972
-
9,383
76,756,355

감가상각비 및 무형자산상각비
27,092,627
46,382
114,673
27,253,682

영업이익
121,265,975
779,270
582,506
122,627,751

전기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
2,124,989,187
5,315,105
1,544,550
2,131,848,842

보고부문세전이익(손실)
76,868,658
5,311,880
328,860
82,509,398

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
221,808,364
4,483,724
754,008
227,046,096

금융상품평가및처분이익
1,502,643,802
485,502
-
1,503,129,304

이자수익
221,303,864
322,180
704,395
222,330,439

기타영업수익
179,233,157
23,700
86,146
179,343,003

수수료비용
25,429,497
39,243
758
25,469,498

금융상품평가및처분손실
1,465,602,104
845,876
-
1,466,447,980

이자비용
122,217,343
-
8,078
122,225,421

감가상각비 및 무형자산상각비
28,470,184
68,908
117,535
28,656,627

영업이익
71,309,295
173,010
328,861
71,811,166

2) 부문 자산 및 부채

(단위:천원)

당기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
14,841,303,893
77,324,749
29,616,972
14,948,245,614

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
1,391,617,477
6,264,904
13,331,697
1,411,214,078

당기손익-공정가치
측정
금융자산

9,279,094,914
20,344,560
-
9,299,439,474

대출채권
2,858,015,985
100,000
-
2,858,115,985

미수금
687,112,163
2,771,740
-
689,883,903

전기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
12,225,915,682
85,651,498
30,769,145
12,342,336,325

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
1,448,621,710
8,392,810
13,650,888
1,470,665,408

당기손익-공정가치
측정
금융자산

7,548,465,170
13,571,746
-
7,562,036,916

대출채권
2,385,403,422
115,000
-
2,385,518,422

미수금
193,757,526
4,102,105
4,723
197,864,354

(3)
당

기 및 전

기
중

영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5
. 예치
금

당기말
및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
61,970,396
165,334,289

장내파생상품거래예치금
334,554,560
220,569,695

정기예적금
249,620,355
297,368,470

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
3,378,488
52,147

기타예치금
29,198,057
17,962,310

합계
678,761,356
701,326,411

상기 예치금 중
일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석

33
참조
).

6.
대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당
기말
및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는
당기손익-공정가치측정금융자산
중
대여유가증권 및 재매입유가증권,
단기매매금융부채 중
매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

(
1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위:천원)

구 분

당
기말

전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
주식
8,228,712
5,848,104
UBS, NH투자증권

재매입유가증권(*2)
국공채
326,958,180
124,850,795
한국증권금융

특수채
501,406,638
857,068,584
한국증권금융

회사채
2,106,199
5,155,797
한국증권금융

소계
830,471,017
987,075,176

(*1) 연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. 

(*2) 연
결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다.

유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 789,934백만원(전기: 935,012백만원)입니다.

(2) 매도유가증권

(단위:천원)

구분

당
기말

전기말

주식
73,313,666
33,945,473

국공채
152,965,026
252,427,978

특수채
40,115,640
-

집합투자증권
6,112,225
7,508,096

기타매도유가증권(REITs)
6,289
-

합계
272,512,846
293,881,547

7. 파생상품

당
기말
및 전기
말 현재
당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된

보유
중
인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
562,268,388
9,794
4,580
338,764,939
18,632
7,008

장외파생상품
스왑
3,446,678,000
29,104,056
44,987,174
3,733,513,785
11,206,954
11,460,828

소계
4,008,946,388
29,113,850
44,991,754
4,072,278,724
11,225,586
11,467,836

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
23,944,409
-
-
23,062,059
-
-

장외파생상품
선도
768,804,133
3,835,740
12,118,955
350,305,647
1,529,873
3,582,605

스왑
155,700,000
3,300,742
8,714,112
85,728,000
-
2,382,657

소계
948,448,542
7,136,482
20,833,067
459,095,706
1,529,873
5,965,262

주식 및 
주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
374,663,119
2,688,955
1,107,927
765,551,988
2,072,597
4,098,766

옵션
542,053,526
35,297,100
104,666,544
2,290,400,916
92,363,135
116,727,129

소계
916,716,645
37,986,055
105,774,471
3,055,952,904
94,435,732
120,825,895

장외파생상품
스왑
720,023,223
37,026,510
32,754,547
992,330,064
33,940,298
39,057,380

옵션
21,175,600
25
1,917,558
55,921,200
9,473
570,815

소계
741,198,823
37,026,535
34,672,105
1,048,251,264
33,949,771
39,628,195

상품관련
장외파생상품
스왑
80,582,740
404,920
4,287,151
118,177,640
1,975,078
2,814,846

소계
80,582,740
404,920
4,287,151
118,177,640
1,975,078
2,814,846

신용관련
장외파생상품
스왑
1,629,424,160
12,169,625
2,432,522
1,535,348,996
14,091,967
4,284,582

합계
8,325,317,298
123,837,467
212,991,070
10,289,105,234
157,208,007
184,986,616

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. 
(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8.

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당

기말
및 전기말 현재
당기손익-공정가치측정복합금융자산
으로 분류된 파생결합증권 및 기
타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당
기말

전기말

주가연계증권
95,520,872
29,267,496

파생상품결합증권
248,029,904
330,779,903

합계
343,550,776
360,047,399

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당

기말
및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한
파생결합증권의 내역은

다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당
기말

전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
782,312,783
1,130,550,602

매도파생상품결합증권
977,055,327
823,653,642

합계
1,759,368,110
1,954,204,244

(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습
니다 .

(단위:천원)

당기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(239,963)
(590,441)
(830,404)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(55,546)
(491,746)
(547,292)

자본 내에서 대체된 누적손익
176,151
620,502
796,653

기말
(119,359)
(461,684)
(581,043)

법인세 효과
28,885
111,728
140,613

법인세 효과 반영 후 기말
(90,474)
(349,957)
(440,431)

전기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(1,217,383)
(1,629,903)
(2,847,286)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(69,725)
(368,055)
(437,780)

자본 내에서 대체된 누적손익
1,047,144
1,407,517
2,454,661

기말
(239,963)
(590,441)
(830,404)

법인세 효과
58,071
142,887
200,958

법인세 효과 반영 후 기말
(181,892)
(447,554)
(629,446)

(*1

)
연결
회
사
는
부
도율
,
손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정
가치측정증권

(1)
당

기말 및 전기말 현재
기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당
기
말

전기말

기업어음증권
3,905,531
4,398,885

합계

3,905,531

4,398,885

(2) 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명
지정 이유

당
기
말

공정가치

당
기
배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
3,171,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
5,074,721
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
6,622,023
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
17,120,970
350,874

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
10,480,491
218,763

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
140,856,094
1,797,527

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
3,182,600
25,000

웰브리지자산운용(*1)

비계약적 이익을 위해 보유

118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Legacy Holdings, LLC
비계약적 이익을 위해 보유
700,756
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
480,068
14,656

합계
187,815,171
2,620,246

(*1) 라임가교운용사 출자입니다. 당기 중 사명이 변경되었습니다.

종목명
지정 이유
전기말
 공정가치
전기
배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,523,500
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
5,656,272
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
6,106,833
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
8,431,994
350,874

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
10,607,672
331,986

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
114,859,324
1,389,784

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
500,000
25,000

DB생명
비계약적 이익을 위해 보유
21,264,660
1,547,023

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Corporation.
비계약적 이익을 위해 보유
17,380,273
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
549,951
15,406

합계
187,888,091
3,873,499

(3) 당기 및 전기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명
지정 이유
처분일
공정가치
당기
배당금
처분시점
누적손익(*2)

DB생명(*1)
비계약적 이익을 위해 보유
36,145,144
1,547,023
(1,912,728)

(*1) 당기 중 전환우선주의 상환 및 보통주 전환으로 처분되었습니다. 
(*2) 당기 중 자본내에서 잉여금으로 대체되었습니다.

종목명(*1)
지정 이유
처분일
공정가치
전기
배당금
처분시점
누적손익

-
-
-
-
-

(*1) 전기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용
재무제표일

당기말
전기말

우리자산운용㈜
27.00
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호(*1)
-
16.22
투자업
대한민국
-

동양농식품2호투자펀드
40.74
40.74
투자업
대한민국
12월 31일

폴라리스오션 사모투자전문회사
(*1)

3.26
3.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*2)
0.83
0.83
SPAC
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드
44.00
44.00
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드
(*1)

12.28
12.28
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
34.48
34.48
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제4호기업인수목적주식회사
(*2)

0.54
0.54
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
(*2)

0.09
0.09
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
(*1)

15.26
15.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제5호기업인수목적 주식회사
(*2)

0.25
0.25
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제6호기업인수목적 주식회사
(*2)

0.22
0.22
SPAC
대한민국
12월 31일

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합
(*1)

-
18.00
투자업
대한민국

-

2011KIF-동양IT전문투자조합
(*1)

17.20
17.20
투자업
대한민국
12월 31일

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
(*1)

10.71
10.71
투자업
대한민국
12월 31일

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
(*1)

16.67
16.67
투자업
대한민국
12월 31일

키움-유안타2019스케일업펀드
(*1)

15.20
-
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제7호기업인수목적 주식회사
(*2)

0.91
-
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제8호기업인수목적 주식회사
(*2)

4.17
-
SPAC
대한민국
12월 31일

(*1) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 
(*2) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2)

당

기 및 전
기

중
관계
기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기초
취득
처분
지분법 평가
기말

지분법손익
기타포괄손익

기타
(*1)

우리자산운용㈜
28,520,570
-
-
1,746,023
(146,283)
-
30,120,310

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
549,778
-
(492,000)
2,640,896
-
(2,698,674)
-

동양농식품2호투자펀드
4,682,734
-
(737,000)
(342,716)
(37,778)
-
3,565,240

폴라리스오션 사모투자전문회사
1,472,042
-
-
1,756,437
-
-
3,228,479

유안타제3호기업인수목적 주식회사
63,566
-
-
(246)
-
-
63,320

KVIC-유안타2015해외진출펀드
13,597,414
-
(5,511,000)
1,264,285
-
-
9,350,699

유안타세컨더리2호펀드
7,381,789
-
(1,190,000)
1,310,655
-
-
7,502,444

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
976,707
-
-
270,967
-
-
1,247,674

유안타제4호기업인수목적 주식회사
46,796
-
-
319
-
-
47,115

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
199,648
-
-
(32)
-
-
199,616

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
2,852,683
14,626,800
-
2,605
-
(751)
17,481,337

유안타제5호기업인수목적 주식회사
15,000
-
-
321
13,954
-
29,275

유안타제6호기업인수목적 주식회사
15,000
-
-
(486)
14,610
-
29,124

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*2)

-
267,186
(217,584)
(296)
39,870
398
89,574

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*3)
-
10,000
-
(1,307)
14,102
-
22,795

KoFC-KVIC녹색성장전문투자조합
-
-
(1,080,000)
1,139,176
-
(59,176)
-

2011KIF-동양IT전문투자조합
1,370,041
-
-
1,033,649
-
(481,600)
1,922,090

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
8,113,052
-
(3,015,000)
659,691
-
(56,389)
5,701,354

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
6,177,013
420,000
(2,565,000)
829,264
-
-
4,861,277

키움-유안타2019스케일업펀드
-
3,914,000
-
(203,630)
-
-
3,710,370

합계
76,033,833
19,237,986
(14,807,584)
12,105,575
(101,525)
(3,296,192)
89,172,093

(*1) 당기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금 및 지분법적용투자주식처분이익입니다.

(*2) 당기 중 지분 4.35%를 취득하였고 당기말 지분율이 0.91%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

전기
기초
취득
처분
지분법 평가
기말

지분법손익
기타포괄손익

기타
(*1)

우리자산운용㈜(*2)
26,037,207
-
-
2,222,988
260,377
-
28,520,572

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
735,339
-
(156,000)
48,439
-
(78,000)
549,778

동양농식품2호투자펀드
4,771,914
-
-
(89,180)
-
-
4,682,734

폴라리스오션 사모투자전문회사
1,489,418
-
-
44,939
-
(62,315)
1,472,042

유안타제3호기업인수목적 주식회사
66,756
-
-
(921)
(2,270)
-
63,565

KVIC-유안타2015해외진출펀드
12,518,858
-
-
1,078,556
-
-
13,597,414

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
1,128,908
-
(1,128,908)
-
-
-
-

유안타세컨더리2호펀드
5,428,897
1,120,000
(147,000)
979,892
-
-
7,381,788

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
978,700
-
-
(1,993)
-
-
976,707

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*3)
25,000
-
-
(876)
22,672
-
46,796

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*4)
200,000
-
-
(352)
-
-
199,648

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
-
3,135,960
-
(283,278)
-
-
2,852,682

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*5)
-
15,010
(10)
-
-
-
15,000

유안타제6호기업인수목적 주식회사
-
15,000
-
-
-
-
15,000

KoFC-KVIC녹색장전문투자조합
444,303
-
-
(444,303)
-
-
-

2011KIF-동양IT전문투자조합
2,286,766
-
(2,012,400)
1,095,676
-
-
1,370,041

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
8,182,908
-
(1,089,000)
1,019,144
-
-
8,113,052

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
3,021,571
1,195,000
(815,000)
2,775,443
-
-
6,177,014

합계
67,316,543
5,480,970
(5,348,318)
8,444,174
280,779
(140,315)
76,033,833

(*1) 전기 중 기타증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.
(*2) 전기 중 사명이 변경되었습니다.
(*3) 전기말 지분율이 0.54%로 변경되었습니다.
(*4) 전기말 지분율이 0.09%로 변경되었습니다.
(*5) 전기 중 지분 4.55%를 취득하였고 전기말 지분율이 0.25%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

우리자산운용㈜
136,459,653
23,410,805
26,158,279
6,792,486
6,309,165
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
-
-
18,076,147
16,285,526
16,285,526
2,698,674

동양농식품2호투자펀드
8,327,234
2,114,955
589,103
491,420
491,420
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
55,547,813
9,000,660
956
(48,604)
(48,604)
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
8,315,656
633,242
-
(21,202)
(21,202)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
17,282,543
396,510
3,690,533
1,274,100
1,274,100
-

유안타세컨더리2호펀드
45,357,005
966,445
5,260,920
4,263,004
4,263,004
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,638,536
61,595
-
(64,988)
(64,988)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
9,966,414
1,181,162
-
35,805
35,805
-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
225,421,796
419,933
5,400,783
5,035,432
5,035,432
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
112,779,534
434,803
11,587
(2,238,056)
(2,238,056)
751

유안타제5호기업인수목적 주식회사
12,902,839
1,374,563
-
87,856
87,856
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사
14,999,710
1,717,495
-
17,782
17,782
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
11,307,617
1,492,321
-
(25,613)
(25,613)
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
2,980,040
2,503,486
-
(26,884)
(26,884)
-

KoFC-KVIC녹색장전문투자조합
-
-
4,306,924
3,870,236
3,870,236
59,177

2011KIF-동양IT전문투자조합
4,559,394
436
1,507,095
505,100
(606,400)
481,600

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
25,264,774
310,849
8,456,731
8,091,370
10,267,967
-

키움-유안타2019스케일업펀드
24,410,330
-
9,866
(1,339,670)
(1,339,670)
-

아이비케이씨동양2013사모투자
58,961,053
4,257,530
4,611,205
3,767,883
3,767,883
56,389

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

우리자산운용㈜
113,036,698
6,297,014
25,465,418
7,976,447
8,796,873
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
3,391,177
880
304,793
298,708
298,708
78,000

동양농식품2호투자펀드
9,465,902
1,681,042
262
(186,771)
(186,771)
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
46,599,288
3,505
1,911,165
1,894,791
1,894,791
62,315

유안타제3호기업인수목적 주식회사
8,319,634
616,678
-
39,602
39,602
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
28,675,524
538,591
6,223,470
4,314,645
4,314,645
-

유안타세컨더리2호펀드
50,518,030
700,473
322,249
(668,465)
(415,226)
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
2,833,656
1,206
-
(22,464)
(22,464)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
9,892,629
1,143,182
-
20,998
20,998
-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
225,446,978
480,546
5,500,654
5,091,329
5,091,329
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
20,034,480
1,333,562
20,358
(1,837,644)
(1,837,644)
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
12,782,635
1,342,215
-
(6,057)
(6,057)
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사
14,939,836
1,675,403
-
(12,480)
(12,480)
-

KoFC-KVIC녹색장전문투자조합
2,458,523
-
604
(9,827)
(9,827)
-

2011KIF-동양IT전문투자조합
9,325,071
1,359,713
7,266,779
5,258,710
6,370,210
-

아이비케이씨동양2013사모투자
83,911,953
4,310,011
3,316,713
2,011,472
2,011,472
-

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
27,555,958
-
4,511,297
1,903,737
6,108,086
-

12. 대출채권 

(1)
당기말
및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

여신종류
당기말
전기말

연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금
연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금

법정관리 및 화의
-
-
-
2 ~ 8
94,058
31,517

기업개선작업
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204
3 ~ 11
7,110,888
5,573,528

합계

5,207,204
5,207,204

7,204,946
5,605,045

(2) 법정관리가 진행 중인 회사에 대한 여신

연
결회
사는 당기말 현재 법정관리 절차에 따라 채무조정된 여신잔액
(전기말: 94백만원)
및 대손충당금
(전기말 31백만원)
은 없습니다. 

(3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 

연
결회사는 기업개선작업 및 채권
단
자율협약 등의 절차에
따라 채
무조정된 여신잔액 5,207백만원(전기말: 7,110백만원)이 있으며, 그 잔액에 대해 5,207백만원(전기말: 5,573백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업 등의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

13. 대손충당금 내역

(1)
당기말
및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은
다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

설정대상금액
대손충당금
설정대상금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
1,116,965,769
(3,130)
678,682,076
(3,169,450)

환매조건부채권매수
1,184,500,000
-
1,009,200,000
-

대여금
7,885,288
(215,655)
8,061,723
(227,079)

대출금
543,056,695
(5,077,201)
681,539,815
(6,681,902)

대지급금
4,884,899
(4,577,713)
5,005,622
(4,591,859)

부도어음
-
-
94,058
(31,517)

기타대출채권
60,689,093
(49,992,060)
67,228,528
(49,591,594)

소계
2,917,981,744
(59,865,759)
2,449,811,822
(64,293,401)

기타자산
자기거래미수금
52,685,984
-
25,419,229
-

위탁매매미수금
488,898,692
(215,214)
161,432,573
(3,467,846)

기타미수금
154,733,373
(6,218,931)
17,621,701
(3,141,303)

미수수익
28,336,404
(1,113,009)
32,247,521
(1,692,928)

보증금 및 기타자산
47,758,596
(187,701)
47,656,541
(189,272)

소계
772,413,049
(7,734,855)
284,377,565
(8,491,349)

합계
3,690,394,793
(67,600,614)
2,734,189,387
(72,784,750)

(2)
당기 및 전
기
중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
(64,293,400)
(67,888,311)

상각채권 회수
-
(116,758)

할인효과 해제
1,217,955
2,274,622

환입(전입)
3,181,148
1,437,047

기타변동
28,539
-

기말
(59,865,758)
(64,293,400)

(
3)
당기말
및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대출채권
2,917,981,744
2,449,811,822

대손충당금
(59,865,759)
(64,293,401)

설정비율(%)
2.05
2.62

당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정
방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

14. 유형자산 

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
14,233,949
-
14,233,949
19,486,589
-
19,486,589

건물
43,469,902
(17,461,145)
26,008,757
43,448,628
(16,091,769)
27,356,859

구축물
6,190,590
(1,374,998)
4,815,592
6,190,590
(1,221,094)
4,969,496

차량운반구
84,864
(54,944)
29,920
90,308
(45,733)
44,575

기구비품
68,526,789
(61,530,513)
6,996,276
73,661,415
(64,682,906)
8,978,509

사용권자산
114,075,545
(45,037,443)
69,038,102
108,053,767
(35,831,817)
72,221,950

합계
246,581,639
(125,459,043)
121,122,596
250,931,297
(117,873,319)
133,057,978

(2)
당기 및

전기

중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산
합계

취득원가

기초
19,486,589
43,448,628
6,190,590
90,308
73,661,415
108,053,767
250,931,297

취득
-
34,639
-
-
1,585,256
15,577,362
17,197,257

처분
(5,252,640)
(13,364)
-
(58)
(6,710,878)
(9,547,446)
(21,524,386)

기타
-
-
-
(5,386)
(9,004)
(8,139)
(22,529)

기말
14,233,949
43,469,903
6,190,590
84,864
68,526,789
114,075,544
246,581,639

감가상각누계액
-
(17,461,144)
(1,374,998)
(54,944)
(61,530,512)
(45,037,442)
(125,459,040)

장부금액
14,233,949
26,008,759
4,815,592
29,920
6,996,277
69,038,102
121,122,599

전기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산(*)
합계

취득원가

기초
19,486,589
43,448,628
6,190,590
87,212
71,553,923
-
140,766,942

전환효과
-
-
-
-
-
120,454,782
120,454,782

취득
-
-
-
-
3,660,666
5,225,158
8,885,824

처분
-
-
-
-
(1,527,323)
(17,626,172)
(19,153,495)

기타
-
-
-
3,096
(25,850)
-
(22,754)

기말
19,486,589
43,448,628
6,190,590
90,308
73,661,416
108,053,768
250,931,299

감가상각누계액
-
(16,091,769)
(1,221,094)
(45,733)
(64,682,907)
(35,831,818)
(117,873,321)

장부금액
19,486,589
27,356,859
4,969,496
44,575
8,978,509
72,221,950
133,057,978

(*) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
44,935,764
-
44,935,764
44,935,764
-
44,935,764

건물
64,841,530
(26,415,708)
38,425,821
64,797,582
(24,859,072)
39,938,510

사용권자산
9,865,393
(3,529,084)
6,336,310
9,865,393
(2,566,606)
7,298,787

합계
119,642,687
(29,944,792)
89,697,895
119,598,739
(27,425,678)
92,173,061

(2)

당기 및
전

기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

토지
건물
사용권자산
합계
토지
건물
사용권자산(*)
합계

취득원가

기초
44,935,764
64,797,582
9,865,393
119,598,739
48,069,911
67,128,974
-
115,198,885

전환효과
-
-
-
-
-
-
9,865,393
9,865,393

취득
-
77,105
-
77,105
-
-
-
-

처분
-
(33,158)
-
(33,158)
(3,134,147)
(2,331,392)
-
(5,465,539)

기말
44,935,764
64,841,530
9,865,393
119,642,687
44,935,764
64,797,582
9,865,393
119,598,739

감가상각누계액
-
(26,415,708)
(3,529,084)
(29,944,792)
-
(24,859,072)
(2,566,606)
(27,425,678)

장부금액
44,935,764
38,425,822
6,336,309
89,697,895
44,935,764
39,938,510
7,298,787
92,173,061

(*) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3)
취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는
전기말 기준 88,202백만원
으로 평가되었으며, 당기 중 유의적인 변동은 없습니다
.

한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.

해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자
부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격
을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(4) 상기
투자부동산과 관련하여 당기 및
전기
중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각

5,146백만원
및

4,096
백만원

입니다.

임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다.

16. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
104,854,299
(102,525,734)
-
2,328,565
103,835,439
(101,219,720)
-
2,615,719

소프트웨어
33,546,560
(30,143,424)
-
3,403,136
31,805,758
(28,774,124)
-
3,031,634

기타무형자산(*1)
18,819,783
(1,678,260)
-
17,141,523
18,821,900
(1,413,680)
-
17,408,220

회원권
10,385,538
-
(670,421)
9,715,117
10,964,418
-
(784,063)
10,180,355

합계
167,606,180
(134,347,418)
(670,421)
32,588,341
165,427,515
(131,407,524)
(784,063)
33,235,928

(*1) 연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기
이전
(주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2)
당기 및
전
기 중 무형자산
의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
개발비
소프트웨어
회원권

기타무형자산
(*1)

합계

취득원가

기초
103,835,439
31,805,759
10,964,418
18,821,900
165,427,516

취득
1,018,860
1,740,802
396,170
-
3,155,832

처분
-
-
(975,050)
-
(975,050)

기타
-
-
-
(2,117)
(2,117)

기말
104,854,299
33,546,561
10,385,538
18,819,783
167,606,181

감가상각누계액
(102,525,734)
(30,143,424)
-
(1,678,260)
(134,347,418)

손상차손누계액
-
-
(670,420)
-
(670,420)

장부금액
2,328,565
3,403,137
9,715,118
17,141,523
32,588,343

전기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산(*1)
합계

취득원가

기초
103,345,344
30,409,169
10,933,758
18,822,116
163,510,387

취득
490,095
1,396,590
255,500
-
2,142,185

처분
-
-
(224,840)
(1,471)
(226,311)

기타
-
-
-
1,254
1,254

기말
103,835,439
31,805,759
10,964,418
18,821,899
165,427,515

감가상각누계액
(101,219,720)
(28,774,125)
-
(1,413,680)
(131,407,525)

손상차손누계액
-
-
(784,063)
-
(784,063)

장부금액
2,615,719
3,031,634
10,180,355
17,408,219
33,235,927

17. 리스

(1)

당기
및
전기

중
유형자산으로 분류된
사용
권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
102,427,580
-
777,285
1,289,461
3,559,441
108,053,767

취득
3,820,867
10,590,583
4,499
62,803
1,098,611
15,577,362

처분
(6,387,132)
(1,302,293)
(25,422)
(433,290)
(1,399,309)
(9,547,446)

기타
(8,139)
-
-
-
-
(8,139)

기말
99,853,176
9,288,289
756,363
918,973
3,258,743
114,075,545

감가상각누계액
(40,324,896)
(1,853,439)
(619,265)
(548,684)
(1,691,160)
(45,037,443)

장부금액
59,528,281
7,434,851
137,098
370,289
1,567,583
69,038,102

전기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
-
-
-
-
-
-

취득
102,183,145
12,739,066
790,205
1,066,837
3,675,528
120,454,782

처분
3,287,954
86,883
15,983
775,127
1,059,211
5,225,158

기타
(3,043,519)
(12,825,949)
(28,904)
(552,504)
(1,175,297)
(17,626,172)

기말
102,427,580
-
777,285
1,289,461
3,559,441
108,053,767

감가상각누계액
(33,043,231)
-
(476,796)
(580,350)
(1,731,440)
(35,831,817)

장부금액
69,384,350
-
300,489
709,110
1,828,001
72,221,950

(2)

당기

및 전기
중
투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건물
복구공사
합계
건물
복구공사
합계

취득원가

기초
9,740,780
124,613
9,865,393
-
-
-

전환효과
-
-
-
9,740,780
124,613
9,865,393

기말
9,740,780
124,613
9,865,393
9,740,780
124,613
9,865,393

감가상각누계액
(3,484,507)
(44,577)
(3,529,084)
(2,534,187)
(32,420)
(2,566,606)

장부금액
6,256,273
80,036
6,336,310
7,206,593
92,194
7,298,787

(3)
당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
82,391,071
-

전환효과
-
93,952,728

신규
13,918,875
4,056,089

제거
(1,429,487)
(677,216)

상환
(16,554,185)
(16,088,949)

이자비용
1,902,769
1,957,691

이자수익
(765,401)
(809,219)

기타
(4,369)
(53)

기말

79,459,271
82,391,071

당
기 및 전기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 2.044~2.267% 입니다.

(4
)
당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 16,879,113천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 297,565천원과 27,363천원을 포함한 금액입니다. 리스부채 측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름 

당
기 및 전기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부내역은 다음과 같습니다.
해당 만기분석은 리스부채를
할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여
작성되었습니다
.

(단위:천원)

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
4,115,256
3,955,133
7,505,441
50,460,648
17,627,631
83,664,109

전기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

리스부채
3,652,414
3,496,600
6,614,060
45,279,635
28,423,587
87,466,296

(*1) 회사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 84,541,564천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 877,455천원을
포함한 금액입니다.

18. 기타자산 

(1)
당기말
및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
52,685,984
25,419,229

위탁매매미수금(고객)
개인 등
448,614,184
157,748,669

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
40,069,294
216,058

미수미결제현물환
하나은행 등
130,402,164
-

기타미수금

18,112,278
14,480,398

합계
(*1)

689,883,904
197,864,354

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 중 기타자산 대손충당금
전입금액
은 2,563백만원이며, 전기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은
3,518

백만원

입니다.

19. 예수부채 

당기말
및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류

당기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금
2,217,317,275
1,175,482,556

장내파생상품거래예수금
235,498,536
203,202,593

저축자예수금
38,008,706
26,988,392

기타고객예수금
1,335,047,115
1,341,824,736

소계
3,825,871,632
2,747,498,277

수입담보금

신용대주담보금
215,844
4,968,201

신용공여담보금
6,218,558
1,990,293

소계
6,434,402
6,958,494

합계
3,832,306,034
2,754,456,771

2
0. 차
입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니
다.

(단위:천원)

차입처
연이자율(%)
당기말

당
기말

전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
0.2~1.6
3,954,679,990

3,418,054,624

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(2)

당
기말
및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
차입처

연이자율(%)

당기말

당
기말

전기말

원화차입금
한국증권금융
CD+0.2~0.7
1,012,885,230
635,777,671

0.77
50,000,000
130,000,000

KB증권(3개월)
1.55
50,000,000
-

신한은행(3개월)
1.13
40,000,000
-

메리츠증권(6개월)
1.36
50,000,000
-

유진투자증권(6개월)
0.97
30,000,000
-

케이비투자증권(6개월)
1.18
20,000,000
-

1.10
20,000,000
-

키움증권(1년)
1.26
10,000,000
-

케이티비투자증권(1년)
0.98
20,000,000
-

KB증권(1년)
0.99
30,000,000
-

1.21
50,000,000
-

유진투자증권(1년)
0.99
20,000,000

1.21
10,000,000

부국증권(1년)
1.21
20,000,000

와이케이인더스㈜
1.44
24,920,110

와이에프아이여수㈜
1.45
8,000,000
-

디케이프로젝트제이차㈜
1.40
20,000,000
-

와이케이호텔제일차㈜
1.43
15,453,848
-

와이케이에이치디㈜
1.48
9,000,000
-

와이에프아이더블에스투㈜
1.40
15,000,000
-

와이케이드래곤㈜
1.43
7,000,000
-

와이케이글로리제일차㈜
1.48
10,481,267
-

와이케이메디슨㈜
1.47
4,985,300
-

와이케이워크㈜
1.49
12,958,076
-

와이케이미라클㈜
1.48
14,946,477
-

에스제이범천제이차㈜
1.40
11,000,000
-

와이케이마리타임㈜
1.50
3,397,485
-

와이케이모짜르트투㈜
1.43
5,990,832
-

와이케이씨워크㈜
1.46
25,800,000
-

와이케이칠레㈜
1.43
5,387,518
-

와이케이송도㈜
1.47
9,977,044
-

와이케이휘슬㈜
1.45
4,989,274
-

범어스퀘어제일차㈜
1.43
10,000,000
-

와이케이블루제오차㈜
1.45
30,167,607
-

와이케이스타㈜
1.40
20,000,000
-

와이케이지오㈜
1.45
4,994,240
-

와이케이하이퍼㈜
1.43
7,990,284
-

와이케이드래곤레이크㈜
1.43
10,000,000
-

와이케이나인몰㈜
1.45
5,900,000
-

와이케이선화㈜
1.47
5,000,000
-

골드풍무제일차㈜
1.35
19,994,082
-

와이에프아이제부㈜
1.40
7,200,000
-

와이에프아이이태원㈜
1.43
5,682,805
-

와이케이웅천제일차㈜
1.50
19,928,663
-

와이케이라이프제일차㈜
1.45
40,251,971
-

와이케이수원7제일차㈜
1.45
18,500,000
-

원흥제일차㈜
1.40
15,000,000
-

오스티어제오차㈜
1.38
6,500,000
-

와이케이아트제일차㈜
1.43
8,000,000
-

와이케이노형㈜
1.43
10,000,000
-

제이와이평택고덕제일차㈜
1.43
20,000,000
-

와이케이논현제일차㈜
1.38
11,000,000
-

와이케이광양제일차㈜
1.43
7,000,000
-

와이케이발곡㈜
1.43
12,500,000
-

와이케이에어제일차㈜
1.40
5,097,653
-

와이케이빌리브제일차㈜
1.48
22,981,348
-

와이케이나폴리제일차㈜
1.43
10,000,000
-

와이케이고덕㈜
1.48
21,000,000
-

와이케이앤트워프제일차㈜
1.60
10,080,907
-

와이케이가온㈜
1.38
8,000,000
-

와이케이에이아이제일차㈜
1.40
8,019,751
-

더블리치제육차㈜
1.50
30,000,000
-

와이케이루시아㈜
1.45
12,000,000
-

와이케이엘티제일차㈜
1.63
8,100,000
-

와이케이헤센ABSTB제10
차

2.33
-
17,000,000

와이케이인더스ABSTB제13
차

2.48
-
24,962,631

와이케이디웨이제이차ABSTB제9
차

2.58
-
30,324,792

와이케이비즈ABSTB제8
차

2.90
-
10,000,000

에스제이제일차ABSTB제8
차

1.88
-
30,000,000

와이케이모나코ABSTB제7
차

2.08
-
17,952,815

와이케이제이피제칠차ABSTB제7
차

1.95
-
20,000,000

대구사우스원제일차ABSTB제7
차

1.92
-
13,000,000

와이에프아이여수ABSTB제5
차

1.89
-
8,000,000

유티제육차ABSTB제5
차

1.88
-
10,000,000

와이케이권선제일차ABSTB제12
차

2.30
-
27,500,000

퍼스트엠제이차ABSTB제6
차

2.38
-
10,957,682

퍼스트엠제삼차ABSTB제6
차

2.40
-
5,478,663

디케이프로젝트제이차ABSTB제5
차

2.35
-
20,000,000

와이케이호텔제일차ABSTB제5
차

2.48
-
15,418,907

와이케이스톤제일차ABSTB제5
차

2.48
-
10,145,250

와이케이그랜드ABSTB제7
차

2.05
-
9,987,082

와이케이에이치디ABSTB제5
차

2.38
-
9,000,000

와이에프아이더블에스원ABSTB제4
차

1.93
-
13,000,000

와이에프아이더블에스투ABSTB제4
차

1.93
-
15,000,000

와이케이드래곤ABSTB제4
차

1.97
-
7,000,000

와이케이글로리제일차ABSTB제4
차

2.01
-
10,374,801

와이케이메디슨ABSTB제4
차

2.56
-
14,922,148

와이케이워크ABSTB제5
차

2.50
-
12,928,767

와이케이범천제일차ABSTB제4
차

2.48
-
10,000,000

와이케이미라클ABSTB제4
차

2.49
-
14,909,951

와이케이씨에프ABSTB제3
차

1.95
-
22,987,712

에스제이범천제이차ABSTB제4
차

2.40
-
11,000,000

와이케이마리타임ABSTB제2
차

1.98
-
9,191,017

와이케이부개제일차ABSTB제2
차

2.00
-
49,113

와이케이모짜르트투ABSTB제3
차

2.45
-
15,099,085

와이케이씨워크ABSTB제3
차

1.94
-
30,000,000

와이케이칠레ABSTB제2
차

2.33
-
7,072,806

와이케이송도ABSTB제2
차

2.43
-
19,920,110

에스제이본동제삼차ABSTB제2
차

2.40
-
13,997,855

와이케이휘슬ABSTB제3
차

2.48
-
13,224,995

범어스퀘어제일차ABSTB제2
차

2.33
-
10,000,000

와이케이블루제오차ABSTB제2
차

2.46
-
30,018,850

와이케이스타ABSTB제2
차

2.40
-
10,000,000

와이케이지오ABSTB제1
차

1.90
-
3,993,460

와이케이하이퍼ABSTB제3
차

2.60
-
10,177,476

와이케이드래곤레이크ABSTB제1
차

1.88
-
7,000,000

와이케이스파크제일차ABSTB제1
차

2.15
-
24,927,842

와이케이디와이ABSTB제1
차

2.10
-
12,000,000

와이케이나인몰ABSTB제1
차

2.40
-
5,900,000

와이케이선화ABSTB제1
차

2.45
-
5,000,000

골드풍무제일차ABSTB제1
차

2.60
-
19,985,753

에스제이강북제일차ABSTB제1차
2.46
-
9,000,000

전자단기
발행사채
KB투자증권
0.73
79,995,185

139,994,234

합계

2,153,056,957
1,584,181,468

(
3)
당
기말
및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)

당

기말

전기말

제85회 후순위전환사채
14.12.29
22.12.29
4.40
108,800,000
115,780,000

소계
108,800,000
115,780,000

전환권조정
(5,806,329)
(8,954,847)

사채할인발행차금
(114,252)
(175,118)

합계
102,879,420
106,650,035

상기 전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률
4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율
7.29%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항
원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

21. 충당부채

(1)
당기말
및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
3,670,388
3,952,005

소송충당부채
(*1)

8,321,140
2,490,671

기타충당부채
(*2)

4,206,353
4,224,564

미사용약정충당부채

729
77,679

합계
16,198,610
10,744,919

(*1) 전기이전 연결회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년 7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 10차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 연결회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 연결회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 연결회사는 관련 소송에 대하여 9억원의 충당금을 설정하고 있습니다.

2017년 6월 Anbang Group Holdings 외 1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년 8월 20일 관할법원인 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 연결회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△ 2-1, △△△△ 2-2, 회사, 이○○, □□□ Partners)에게 1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. 매도인들은 이를 연대하여 납부할 수 있고 회사는 전체 Escrow예치금 597억원을 제외하고 연결회사의 매도대금비율에 대하여 71억원의 충당금을 설정하였습니다.
Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고
향후 추가적인 법적 절차가 진행될 수 있으며 회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취해야 할 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

상기를 제외한 여타 소송에 대하여는3억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.
(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 42억원입니다.

(2)
당기
및
전
기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
3,952,005
1,458,416

기초조정효과
-
2,530,235

증가
1,106,587
1,060,399

사용
(1,500,187)
(1,219,143)

상각 할인액
111,983
122,098

기말
3,670,388
3,952,005

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22
. 기
타
부채

22.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부
전문 연금사업자에의하여 운영되고 있으며,
해당 연금사업자는
국가의 규제를 받습니다.

(1)
당기말
및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
108,393,552
105,319,210

소계
108,393,552
105,319,210

사외적립자산의 공정가치
(8,372,531)
(9,037,060)

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
100,020,915
96,282,044

(2) 당기 및 전
기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니
다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
105,319,210
91,313,994

당기근무원가
14,342,038
13,012,170

이자비용
2,145,919
2,170,410

과거근무원가

(*1)

(2,447,231)
-

재측정요소
148,641
4,802,010

- 인구통계적가정의 변동(*1)
(5,553,741)
(1,019,891)

- 재무적가정의 변동
2,821,787
5,266,006

- 경험조정 변동(*1)
2,880,595
555,895

제도에서의 지급액
(11,115,025)
(5,979,374)

- 급여의 지급
(11,115,025)
(5,979,374)

기말
108,393,552
105,319,210

(*1)
임금피크제 및 명예퇴직 시행에 따른 효과 반영하였습니다.

(3) 당기 및 전기 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
9,037,060
9,216,418

이자수익
185,558
216,509

재측정요소
(9,644)
(100,625)

- 사외적립자산의 수익
(9,644)
(100,625)

제도에서의 지급
(1,251,624)
(549,851)

- 급여의 지급
(1,207,787)
(549,851)

- 제도운영수수료의 정산
(43,837)
-

추가납부
411,181
254,609

기말
8,372,531
9,037,060

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
구성비 (%)
금액
구성비 (%)

예금
1,794,529
21.43
262,166
2.90

지분증권
5,245,417
62.65
4,396,568
48.65

채무증권
687,315
8.21
905,864
10.02

기타
645,269
7.71
3,472,462
38.43

합계
8,372,530
100.00
9,037,060
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율
1.90 ~ 2.07
1.94 ~ 2.10

임금상승률
2.75 ~ 4.37
5.82 ~ 6.00

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

(단위:천원)

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동
1% 감소
3.43% ~ 10.10% 증가

1% 증가
2.98% ~ 8.80% 감소

임금상승률의 변동
1% 증가
3.37% ~ 10.00% 증가

1% 감소
2.99% ~ 8.80% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
 
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
3,729,736
5,617,433
21,615,721
42,277,402
199,010,722
272,251,014

확정급여채무의 가중평균만기는 9.1371년~10.2883년 입니다.

22.2 기
타부채

(1)

당
기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
93,841,616
123,234,458

위탁매매미지급금
개인 등
481,222,002
157,203,360

미지급미결제현물환

하나은행 등

130,505,633
-

기타미지급금

8,183,941
358,531

합계
713,753,192
280,796,349

(2) 당기말
및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지급결제부채
9,400,557
13,641,471

기타
295,366,747
287,905,258

합계
304,767,304
301,546,729

23. 자본 

(1) 자본금

1) 당기말
및 전기말 현재
자본금의
내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합

계

400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의전환
-
-
-
-
-
-

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기

보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의전환
-
-
-
-
-
-

전기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자
본항목

당

기말
및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당
기말

전기말

자기주식
(56,356,376)
(56,356,376)

(

3)
기타포괄손익누계액

1)
당기말
및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
146,266,765
34,873,059
111,393,706
114,376,166
25,813,453
88,562,713

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익
(581,043)
(140,612)
(440,431)
(830,404)
(200,958)
(629,446)

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
(17,989,573)
(4,348,321)
(13,641,252)
(17,831,288)
(4,309,357)
(13,521,931)

(부의)지분법자본변동
1,002,750
50,882
951,868
2,046,201
9,257
2,036,944

해외사업환산손익
(1,938,725)
-
(1,938,725)
(801,065)
-
(801,065)

합계
126,760,174
30,435,008
96,325,166
96,959,610
21,312,395
75,647,215

2)
당기 및 전
기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
75,647,215
76,195,557

증감
28,225,525
(2,896,085)

재분류조정
2,516,590
1,860,633

법인세효과
(10,064,164)
487,110

기말
96,325,166
75,647,215

(4)
이익잉여금

1)
당기말
및 전기말 현재
이익잉여금
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
(*1)

-
-

대손준비금
16,182,524
9,452,025

임의적립금
107,364
107,364

미처분이익잉여금

268,192,527
172,411,123

합계
284,482,415
181,970,512

(*1)
연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약등을 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의 적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 초과 금액을 환입 처리
할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

①
당기말
및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
9,452,025
1,420,932

대손준비금 적립예정금액
6,730,499
8,031,093

대손준비금 잔액
16,182,524
9,452,025

②
당기 및 전기 중
대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
6,730,499
8,031,093

대손준비금 반영 후 조정이익
98,277,421
67,853,355

대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익

467원

352원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 수수료수익과 수수료비용

당기 및
전
기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
277,183,663
132,471,875

인수및주선수수료
8,234,481
9,331,056

집합투자증권취급수수료
24,694,153
21,883,103

자산관리수수료
5,059,904
4,193,175

신탁보수
5,151,517
8,570,328

기타수수료수익
61,087,532
50,596,559

소계
381,411,250
227,046,096

수수료비용

매매수수료
18,544,474
14,423,171

투자자문수수료
2,809,443
1,242,368

기타수수료비용
14,235,045
9,803,958

소계
35,588,962
25,469,497

순수수료이익
345,822,288
201,576,599

25. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당기 및 전

기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및
단기매매금융상품
공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정 
금융자산
처분손익
49,321,054
14,485,405

평가손익
29,312,146
52,470,468

소계
78,633,200
66,955,873

단기매매금융부채
상환손익
(1,613,937)
(4,890,333)

평가손익
(2,124,782)
6,558,053

소계
(3,738,719)
1,667,720

파생상품
거래손익
395,441
126,824,251

평가손익
7,309,285
44,915,063

소계
7,704,726
171,739,314

합계
82,599,207
240,362,907

26. 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융
상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정복합금융상품
/ 당기손익인식지정금융상품 으로 분류된 파생결합증권과
매
도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다

.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
17,633,253
16,447,658

평가손익
(7,547,082)
15,161,241

소계
10,086,171
31,608,899

매도파생결합증권
상환손익
(93,679,214)
(160,215,025)

평가손익
(6,599,272)
(73,295,603)

소계
(100,278,486)
(233,510,628)

합계
(90,192,315)
(201,901,729)

27.
기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

처분손익
56,772
146,860

손상환입
10,641
-

합계
67,413
146,860

28. 이자수익과 이자비용 

당기 및 전
기

중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다
.

(1) 이자수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금 및 예치금
12,277,637
22,384,200

당기손익-공정가치측정금융상품

86,259,468
88,195,429

대출채권및수취채권(*1)
103,871,971
106,104,663

기타금융자산
3,502,486
5,646,147

합계
205,911,562
222,330,439

(*1)
당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,218백만원과
2,275

백만원입
니다.

(2) 이자비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

예수부채
6,868,642
16,782,905

차입부채
66,627,339
101,540,390

기타금융부채
3,260,373
3,902,126

합계
76,756,354
122,225,421

29. 기타
영업손익 

당

기 및 전

기
중
기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익

(단위:천원)

구분

당

기

전

기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
73,942,965
67,832,048

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
101,652,011
52,895,482

기타의영업수익(기타)
170,661
58,212

합계
175,765,637
120,785,742

(2) 기타의영업비용

(단위:천원)

구분

당

기

전

기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
13,757,099
3,743,350

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
132,079,217
84,734,368

기타의영업비용(기타)
4,239,414
2,454,338

합계
150,075,730
90,932,056

30. 영업외손익

당기 및
전기

중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분이익
398
18,498

유형자산처분이익
7,755,705
2,048

투자부동산처분이익
-
17,471

무형자산처분이익
6,499
-

임대료
5,146,010
4,095,694

복구공사이익
143,259
25,806

지분법이익
12,654,289
9,265,077

기타영업외수익
2,535,569
2,609,228

합계
28,241,729
16,033,822

(
2) 영업외비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

손상차손
198,483
318,025

유형자산처분손실
31,197
-

투자부동산처분손실
14,618
-

무형자산처분손실
61,996
4,840

기부금
490,500
512,835

잡손실
3,105
333

복구공사손실
-
46,244

지분법손실
548,713
820,902

기타영업외비용
10,508,941
3,632,411

합계
11,857,553
5,335,590

31. 법인세비용

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음
과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
64,225,363
88,833,407

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
51,152,652
53,895,030

소계
115,378,015
142,728,437

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(24,779,320)
(19,918,873)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(27,399,359)
(38,067,660)

소계
(52,178,679)
(57,986,533)

이연법인세자산(부채) 순액
63,199,336
84,741,904

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과
같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
84,741,903
82,500,941

당기손익에 반영된 이연법인세
(10,600,389)
1,159,824

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
(10,942,178)
1,075,851

자본에 반영된 이연법인세

5,287

기말
63,199,336
84,741,904

(
3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음
과 같습니다
.

(단위:천원)

당기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
55,450,576
(32,899,206)
-
-
22,551,370

종속기업등투자
5,460,410
(3,629,989)
-
-
1,830,421

재측정요소
4,309,357
-
118,019
-
4,427,376

종속및관계기업투자(기타포괄손익)

1,775,208
-
-
-
1,775,208

(매도)파생결합증권
18,319,595
(4,800,254)
796,652
-
14,315,993

기타포괄손익-공정가치 금융자산

972,855
(187,894)
-
-
784,961

미지급비용
14,015,252
8,244,127
-
-
22,259,379

확정급여부채관련
19,023,936
879,654
-
-
19,903,590

자기주식
6,052,050
-
-
-
6,052,050

기타
17,349,198
4,128,469
-
-
21,477,667

소계
142,728,437
(28,265,093)
914,671
-
115,378,015

이연법인세부채

당기손익-공정가치 금융자산
(7,856,077)
6,173,371
-
-
(1,682,706)

(매도)파생상품
(18,550,992)
10,695,899
-
-
(7,855,093)

미수수익
(3,328,962)
306,603
-
-
(3,022,359)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(26,033,377)
-
(11,856,849)
-
(37,890,226)

종속기업등투자(자본)

(9,257)
-
-
-
(9,257)

자산재평가
(1,563,239)
488,830
-
-
(1,074,409)

전환권대가
(644,629)
-
-
-
(644,629)

소계
(57,986,533)
17,664,703
(11,856,849)
-
(52,178,679)

합계
84,741,904
(10,600,390)
(10,942,178)
-
63,199,336

(단위:천원)

전기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
50,180,444
5,270,132
-
-
55,450,576

종속기업등투자
(678,522)
6,138,932
-
-
5,460,410

토지
-
-
-
-
-

재측정요소
3,124,511
-
1,184,846
-
4,309,357

종속및관계기업투자(기타포괄손익)

1,775,208
-
-
-
1,775,208

(매도)파생결합증권
1,130,450
16,595,117
594,028
-
18,319,595

기타포괄손익-공정가치 금융자산

972,855
7,575,408
-
-
8,548,263

미지급비용
10,009,369
4,005,883
-
-
14,015,252

확정급여부채관련
16,789,176
2,234,760
-
-
19,023,936

자기주식
-
6,052,050
-
-
6,052,050

기타
24,732,823
(14,959,034)
-
-
9,773,790

소계
108,036,314
32,913,248
1,778,874
-
142,728,437

이연법인세부채

당기손익-공정가치 금융자산
(8,507,488)
651,411
-
-
(7,856,077)

(매도)파생상품
13,028,944
(31,579,936)
-
-
(18,550,992)

미수수익
(2,562,665)
(766,297)
-
-
(3,328,962)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(25,330,355)
-
(703,023)
-
(26,033,377)

종속기업등투자(자본)

(14,544)
-
-
5,287
(9,257)

자산재평가
(1,563,239)
-
-
-

(1,563,239)

전환권대가
(586,026)
(58,603)
-
-
(644,629)

소계
(25,535,373)
(31,753,425)

(703,023)

5,287
(57,986,533)

합계
82,500,941
1,159,824
1,075,851
5,287
84,741,904

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역
은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
19,966,747
6,984,801

전기법인세의 조정사항
3,436,868
(1,007,777)

소계
23,403,615
5,977,024

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
10,600,390
(4,397,658)

소계
10,600,390

(4,397,658)

법인세비용
34,004,005
1,579,366

(5) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
는 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
139,011,925
82,509,398

적용세율에 따른 법인세
33,178,886
19,640,460

조정사항

비공제비용
308,312
2,602,221

비과세수익
(450,486)
-

과거에 미인식된 이연법인세자산의 사용

(18,659,024)

미인식된 이연법인세자산

-

세율변경으로 인한 이연법인세변동

-

기타
967,293
(2,004,291)

법인세비용
34,004,005
1,579,366

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
11,030,456
10,078,272
일시적차이 소멸가능성 높지 않음

종속회사 투자지분
(44,019,727)
(54,079,073)
일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

32. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 또한, 연결회사는 희석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순이익을 산정하였습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

(단위:천원)

구분
당기
전기

지배기업에 귀속되는 당기순이익
105,007,920
80,930,032

우선주에 귀속되는 당기순이익
8,648,932
5,045,584

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
96,358,988
75,884,448

가중평균유통보통주식수(B)
192,680,108
192,680,108

보통주기본주당순이익(A/B)
500원
394원

2) 우선주 기본주당순이익

(단위:천원)

구분
당기
전기

우선주에 귀속되는 당기순이익(A)
8,648,932
5,045,584

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,368
12,811,368

우선주기본주당순이익(A/B)
675원
394원

(2) 희석주당순이익

1) 보통주 희석주당순이익

(단위:천원)

구분
당기
전기

보통주에 귀속되는 당기순이익
96,358,988
75,884,448

전환사채이자비용
6,237,061
6,272,911

보통주희석순이익(A)
102,596,048
82,157,359

가중평균유통보통주식수(희석)(B)
214,702,108
217,902,108

보통주희석주당순이익(A/B)
478원
377원

2) 우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.

33. 현금흐름표 

(1)
당기말
및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

현금
1,174
3,142

보통예금
40,167,590
35,455,227

당좌예금
1,717,897
1,313,329

정기예적금
18,662,595
20,230,495

외화예금
184,238,453
77,311,589

MMDA
26,458,517
18,925,215

기타
461,206,497
616,100,000

합계
732,452,723
769,338,997

(
2
)
당
기 및 전

기
중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증감
13,497,683
4,120,362

회계정책 변경효과
-
(4,275,009)

확정급여제도의 재측정요소
(158,285)
(4,902,635)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/
평가손익
29,379,317
1,025,493

대출채권의 제각
-
(2,993,525)

채권의 주식 전환

15,725,055
3,979,360

대손준비금 적립
6,730,499
8,031,093

합계
65,174,269
4,985,139

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
차입금
환매조건부채권
 매도
후순위사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,584,181,468
3,418,054,624
106,650,035
6,985,453
82,330,754
5,198,202,334

재무현금흐름에서 생기는 변동
568,875,488
28,808,420
-
540,382
(14,651,417)
583,572,873

영업현금흐름으로 구분
-
509,975,366
-
-
-
509,975,366

사채할인발행차금 변동
-
-
2,830,304
-
-
2,830,304

현재가치할인차금 변동
-
-
-
7,146,391
(765,401)
6,380,990

환율 변동
-
(2,158,420)
(6,600,919)
-
-
(8,759,339)

계약의 변경
-
-
-
-
12,488,387
12,488,387

기말
2,153,056,956
3,954,679,990
102,879,420
14,672,226
79,402,270
6,304,690,862

(단위:천원)

전기
차입금
환매조건부채권
 매도
후순위사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,691,997,571
3,631,148,556
118,890,020
6,749,464
-
5,448,785,611

재무현금흐름에서 생기는 변동
(216,269,669)
(177,400,000)
(18,686,752)
(85,412)
(16,088,949)
(428,530,782)

영업현금흐름으로 구분
-
(34,687,932)
-
-
-
(34,687,932)

사채할인발행차금 변동
-
-
2,789,259
-
-
2,789,259

현재가치할인차금 변동
-
-
-
321,401
1,148,419
1,469,820

환율 변동
-
(1,006,000)
3,657,508
-
-
2,651,508

회계정책변경의 효과

-
-
-
-
93,952,728
93,952,728

계약의 변경
-
-
-
-
3,378,872
3,378,872

연결범위의 변동
108,453,566
-
-
-
-
108,453,566

기말
1,584,181,468
3,418,054,624
106,650,035
6,985,453
82,391,070
5,198,262,650

34. 우발 및 약정사항

(1)
금융기관 약정사항

1)
당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
8,000
8,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
10,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
50,000
-

기업어음인수약정
신한은행
40,000
-

담보금융차입금
한국증권금융
500,000
500,000

유통금융차입금
800,000
800,000

할인어음(자체자금)
170,000
255,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내
청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
500,000
750,000

기관운용자금대출
(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출
(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
500,000
500,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.
(*3) USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다

(주석
34
참조).

(
2)
당

기말
및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

예치금

정기예적금
한국증권금융 등
197,307,616
284,288,105
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
29,198,057
17,962,310
OTC담보/대차거래 담보

소계
226,545,173
322,289,915

당기손익-공정가치
측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
27,834,312
16,062,974
대차담보

채권
국민은행 등
488,974,465
520,916,303
OTC담보

한국증권금융 등
654,549,595
436,727,671
대차담보

한국거래소
5,650,016
5,676,993
CCP증거금담보

대고객 등
3,196,175,694
2,714,464,049
RP매도담보

양도성예금증서
한국증권금융
-
49,380,155
대차담보

기업어음증권
한국증권금융
39,879,068
19,938,360
대차담보

전자단기사채
한국증권금융
9,976,169
-
OTC담보

외화채권
한국증권금융
15,521,517
55,710,893
대차담보

DLS
IBK투자증권

181,347,845

192,908,740
OTC담보

소계
4,619,908,682
4,011,786,138

기타포괄손익-공정가치
측정증권(*1)
주식
한국증권금융
140,856,094
114,859,324
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
21,079,500
19,768,500
대차담보

유형자산/
투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
32,533,871
34,007,130
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
18,879,831
18,879,831
근저당권 및 전세권

소계
51,413,702
52,886,961

합계
5,059,803,151

4,521,590,838

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습
니다.

(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권
178,650백만원
(전기말:
327,778
백만원)
과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산
823,838백만원
(전기말:

523,316
백만원)은
상기 내역에서 제외되었습니다.

(
*
3) 당기말 현재 담보설정금액은

10,143
백만원 (전기말:
10,356
백만원)
입니
다
.

(3
)

당

기말
및 전기
말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금

KB증권

등

68,891,631
74,366,195

OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
128,427,858
131,317,961
대차담보/OTC담보

채권
삼성증권 등
244,399,910
230,670,610
OTC담보

미래에셋대우 등
1,258,771,674
1,061,737,462
RP매수담보

합계
1,700,491,073
1,498,092,228

(
4
)

당

기말

및
전기말
현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
예치기관

당

기말

전기말

현금성자산
정기예금(*1)
신한은행
18,500,000
20,000,000

예치금
파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
50,011,469
72,680,590

투자자예탁금별도예치금(*3)
예금
한국증권금융 등
61,970,396
165,334,289

당기손익-공정가치측정
금융자산
투자자예탁금별도예치금(*3)
신탁예금(*4)
한국증권금융
3,256,180,222
2,247,727,549

장내파생(*4)
한국증권금융
132,056,462
108,217,070

기타당기손익-공정가치측정금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
6,810,914
6,007,455

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
13,158,237
19,184,023

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
307,637
214,495

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
107,197
106,771

당기손익-공정가치측정
금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
1,836,995
2,853,534

합계
3,540,939,529
2,642,325,776

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치

(*2) 해외파생상품거래증거금
(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을
특정금전신탁
의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을
우리은행
에 차액결제담보로 제공함

(*5)
자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5)
계류중인 소송사건

연결회사는 당기말 현재 총 16건(소송가액: 575,706백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총 11건(
소송가액: 65,818백만원
)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기소송과 관련하여 총 1,239백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

또한 주석 21에서 기술한 바와 같이 연결회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결 금액(1,666억원 및 관련된 비용과 이자)에 대하여 매도인들과 연대하여 납부할 수 있고, 연결회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취할 수 있습니다. 향후 진행절차에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액의 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

연결회사는 상기 소송 중 ABCP 매매계약 이행과 매매대금 지급에 관한 사건(회사원고, 소가 14,807백만원)과 관련하여 항소심에서 일부 승소하였습니다. 향후 소송진행절차에 따라 결과는 달라질 수 있으며 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

연결회사는 당기말 현재

이지스전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 임차권펀드의 채무이행을 보증하기 위해 1억원을 한도로 이행보증을 제공하고 있습니다.

당기말 현재 약정에 따라 이행하거나 인수한 금융자산은 없으
나 거래상대방 및 시장상황에 따라 향후 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다.

2) 기타 약정사항

(단위:천원)

구분
투자펀드명
당기말

미이행 출자약정
유안타세컨더리3호사모투자합자회사
18,237,240

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
39,100,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁(2020년)
1,200,000

키움-유안타2019스케일업펀드
15,086,000

합계
73,623,240

3)
보험
가입 현황

당기말
및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습
니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말

전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
DB손해보험

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
DB손해보험

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
롯데손해보험

영업점 종업원신원보증보험

99,290,000
99,290,000
서울보증보험

전자금융거래배상책임보험

1,000,000
1,000,000
현대해상화재보험

재산종합보험
건물
92,968,620
95,484,670
한화손해보험

농기계종합보험 및 자동차보험
차량운반구
-
-
-

주택화재보험
투자부동산
12,616,266
12,149,600
한화손해보험

4)
운용리스

당기

및 전기 기업회계기준서 1116호를 적용받는 리스계약을 제외한 해지불능리스계약에 따라

지급해야 할 미래 최소리스료와 전기 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

최소리스료
877,456
358,136

1년이내
307,488
134,798

1년초과 5년이내
569,968
223,338

5년초과
-
-

당기손익에 반영된 리스료
324,927
248,729

최소리스료
324,927
248,729

5)
라임자산운용 펀드

연결회사는 보고일 현재 라임자산운용 펀드와 관련하여 전문투자자에게 195억, 일반투자자에게 36억원을 판매하였으며 전문투자자로부터는 제기된 분쟁사항이 없습니다. 일반투자자 판매분 중 일부에 대하여 감독당국을 통한 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 추정할 수 없습니다.

6)
C
OVID-19 영향

최근 코로나바이러스 사태이후 급증한 시장유동성은 자산시장 변동성을 확대하고 있습니다. 이에 금융투자회사는 다양한 잠재적 리스크에 노출되어 있으며 연결회사는 이를 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 보고일 현재 재무적 영향을 줄 수 있는 유의미한 불확실성은 식별되지 아니하였으나, 향후 시장 상황에 따라 재무적 영향이 발생할 수 있습니다.

7)
우
선손실충당약정

연결회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분하여야 할 재산의 합계액 등이 조합출자금 총액에 미달하는 경우에 청산 당시 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하기로 약정하였으나, 아래의 조합의 경우 다음과 같이 손실분을 우선 충당하기로 약정하였습니다.

조합명
손실충당계약내용

동양농식품2호투자펀드
납입출자금총액의 5%

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
납입출자금총액의 2%

키움-유안타2019스케일업펀드
민간출자자납입출자금의 10%

35. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재

연결
회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.(지분율 57.39%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업

우리자산운용㈜

우리자산운용㈜

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
유안타에이치피엔티사모투자합자회사

업무집행사원으로서 
유의적인 영향력을 행사

유안타제3호
기업인수목적주식회사
유안타제3호
기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제4호
기업인수목적 주식회사
유안타제4호
기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제5호
기업인수목적 주식회사
유안타제5호
기업인수목적 주식회사

의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제6호
기업인수목적 주식회사
유안타제6호
기업인수목적 주식회사

의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제7호
기업인수목적 주식회사
-

의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제8호
기업인수목적 주식회사
-

의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

동양농식품2호외 6개사
동양농식품2호외 6개사
유안타인베스트먼트의 투자조합

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)

Yuanta Financial Holdings
의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures

Yuanta Financial Holdings
의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(2)

당기 및 전

기
중
특수관계자
에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
9,556
7,999,375

관계기업(*1)
우리자산운용㈜
-
169

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
336,916
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
152,250
-

동양농식품2호 외 6개사
4,510,949
-

기타특수관계자
(*2)

Yuanta Securities(HongKong)
-
56

유안타저축은행㈜

-
350

임직원
299,478
-

합계
5,309,149
7,999,950

(*1) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석11
관계기업투자

에 기재하였습니다.
(*2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 3,000,000 에 대한 운용보수(연 1.5%)는 포함되지 않았습니다.

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
3,954
7,666,170

관계기업(*1)
우리자산운용㈜
-
181

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
327,873
-

유안타제4호기업인수목적주식회사
150,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
196,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사
227,500
-

동양농식품2호 외 6개사
4,483,724
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
30,795
51

유안타저축은행㈜
6,346
598

임직원
364,928
-

합계
5,791,120
7,667,000

(*1) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석11
관계기업투자

에 기재하였습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
108,840,053

관계기업
우리자산운용㈜
-
18

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,689
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사

985,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사

985,000
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사

950,000
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사

990,000
-

동양농식품2호외 6개사
5,828,793
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
29,491

Yuanta Futures
7,669,966
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
7,871,269
-

합계
26,804,717
109,069,562

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
116,873,543

관계기업
우리자산운용㈜
-
14

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사

985,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사

985,000
-

동양농식품2호외 6개사
6,714,231
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
19,958

Yuanta Futures
7,482,996
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
8,048,090
-

합계
25,740,238
117,093,515

(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
7,494,942
7,305,807

퇴직급여
1,343,676
1,484,654

합계
8,838,618
8,790,461

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
당기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
115,780,000
-
-
(6,980,000)
108,800,000
7,996,232

대여
관계기업
유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-
-
-
665,000
-

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
-
-
775,000
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제6호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
-
950,000
-
-
950,000
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있습니다.

전기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
전기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
111,810,000
-
-
3,970,000
115,780,000
7,662,278

대여
관계기업
유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-
-
-
665,000
-

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
-
-
775,000
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
-
985,000
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제6호기업인수목적 주식회사
-
985,000
-
-
985,000
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있습니다.

(5)
당기말 현재
연결회사
는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며,
동 한도약정과 관련하여
차
상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(6) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 1개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 33,323백만원입니다(주석 34 참조).

36. 기타사항

요약재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. 

(1) 신탁계정 

연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당
기 및 전

기 수수
료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신탁기본보수
4,248,672
5,904,791

중도해지수수료
53,575
85,583

재산신탁보수
266,548
200,815

합계
4,568,795
6,191,189

37.
재무위험관리

37.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

연
결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

37.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할
수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. 
 - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) 
 - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
 - Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 

연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고 있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

연결회사는 위에 언급한 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험성격 별로 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 연결회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급

보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+

4등급 이상 하락

A

3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+

2등급 이상 하락

BB, B, CCC

1등급 이상 하락

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

EAD X 12개월PD X LGD

EAD X 전체기간PD X LGD

EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액

- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2
) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율

- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율

- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율

- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 보유자산의 신용위험을 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류합니다. 금융자산 최초인식 이후 보고기간 말 신용위험 유의적 증가 여부에 대한 판단은 요주의단계를 기준으로 합니다. 기대신용손실 충당금은 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

자산건전성 분류

정상

요주의

고정

회수의문

추정손실

설정율

0.5%

2%

20%

75%

100%

4) 연체일수 

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 연결회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된
신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며
, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 연결회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 대해 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자의 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정, 차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과 같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

연결회사는 당기말 현재 손상채권 61,420백만원에 설정된 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 10,965백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당

기말
및 전기
말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
금액

현금성자산
732,452,722

예치금
678,761,356

당기손익-공정가치
측정증권

9,136,930,821

기타포괄손익-공정가치
측정증권

7,723,576

대출채권
2,858,115,986

미수금
696,318,048

미수수익
28,336,404

보증금
37,852,998

선급금
1,829,495

기타금융자산
8,076,103

사모사채인수확약
-

지급보증
100,000

합계
14,186,497,509

전기말
금액

현금성자산
769,338,997

예치금
701,326,411

당기손익-공정가치
측정증권

7,562,036,916

기타포괄손익-공정가치
측정증권

198,544,093

대출채권
2,385,518,422

미수금
204,473,503

미수수익
32,247,521

보증금
37,653,060

선급금
2,592,623

기타금융자산
7,410,858

매입약정
190,000,000

지급보증
100,000

합계
12,091,242,404

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산 
 (집합)
손상자산 
 (개별)
12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산 
 (개별)

당기초 대손충당금
58,620
128,160
2,982,670
4,605,474
213,464
4,900,644
62,640
1,781,258
-
49,560,471
64,293,400

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동
(59,786)
(126,746)
(2,982,670)
247
-
(3,368,511)
1,711,886
(1,781,258)
-
-
(6,606,838)

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(집합평가)
(1,358)
1,358
-
-
-
(380,538)
2,161,796
(1,781,258)
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(집합평가)
(422)
-
-
422
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
199
(199)
-
-
-
387,270
(387,270)
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(58,205)
(127,905)
(2,982,670)
(175)
-
(3,375,243)
(62,640)
-
-
-
(6,606,838)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
3,545
-
-
-
-
2,450,936
-
-
-
-
2,454,481

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,217,955)
(1,217,955)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(28,539)
(28,539)

대손충당금 적립(환입)
(607)
(56)
-
(14,159)
(11,658)
(381,283)
(299,111)
-
-
1,678,083
971,209

당기말 대손충당금
1,772
1,358
-
4,591,561
201,806
3,601,786
1,475,415
-
-
49,992,060
59,865,759

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산 
 (집합)
손상자산 
 (개별)
12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산 
 (개별)

전기초 대손충당금
1,035
4,154
1,222,899
4,650,167
2,993,525
4,288,730
158,026
-
-
54,569,775
67,888,311

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동
(342,668)
123,678
-
68
213,464
(3,727,908)
-
1,781,258
-
-
(1,952,109)

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(집합평가)
(127,831)
127,831
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
(1,781,258)
-
1,781,258
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(집합평가)
(340)
-
-
340
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(개별평가)
(213,464)
-
-
-
213,464
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(1,033)
(4,153)
-
(272)
-
(1,946,651)
-
-
-
-
(1,952,109)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
186,680
-
-
-
-
4,079,916
-
-
-
-
4,266,596

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
7,026
-
-
82,126
-
-
27,606
116,758

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,274,622)
(2,274,622)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
(2,993,525)
-
-
-
-
-
(2,993,525)

대손충당금 적립(환입)
213,574
328
1,759,770
(51,788)
-
259,907
(177,513)
-
-
(2,762,287)
(758,009)

전기말 대손충당금
58,620
128,160
2,982,670
4,605,474
213,464
4,900,644
62,640
1,781,258
-
49,560,471
64,293,400

2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)

당기초 총 장부금액
668,110,673
14,373,306
4,032,740
5,019,239
213,464
1,592,983,506
1,600,000
97,756,309
-
65,722,586
2,449,811,822

전체기간기대신용손실로
대체(집합평가)
(10,686,521)
10,686,521
-
-
-
(20,999,046)
118,755,355
(97,756,309)
-
-
-

전체기간기대신용손실로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(집합평가)
(423)
-
-
423
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
22,348
(22,348)
-
-
-
13,000,000
(13,000,000)
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운
금융자산
456,509,701
-
-
-
-
22,606,109
12,610,771
-
-
-
491,726,581

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(일부회수/상환 포함)
-
(14,357,870)
(4,032,740)
(120,898)
-
-
-
-
-
(5,033,493)
(23,545,001)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
(11,658)
-
-
-
-
-
(11,658)

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
1,113,955,778
10,679,609
0
4,898,764
201,806
1,607,590,569
119,966,126
-
-
60,689,093
2,917,981,744

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)

전기초 총 장부금액
743,639,868
20,362,292
4,032,740
5,238,942
2,993,525
1,621,688,882
2,110,000
-
-
80,086,268
2,480,152,516

전체기간기대신용손실로
대체(집합평가)
(14,385,069)
14,385,069
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
(97,756,309)
-
97,756,309
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(집합평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(개별평가)
(213,806)
-
-
342
213,464
-
-
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운
금융자산
-
-
-
-
-
69,050,933
-
-
-
-
69,050,933

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(일부회수/상환 포함)
(60,930,319)
(20,374,055)
-
(220,045)
-
-
(510,000)
-
-
(14,363,682)
(96,398,101)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
(2,993,525)
-
-
-
-
-
(2,993,525)

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
668,110,674
14,373,306
4,032,740
5,019,239
213,464
1,592,983,506
1,600,000
97,756,309
-
65,722,586
2,449,811,822

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

당기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
-
-
476,600,000
-
-
-
476,600,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
-
-
498,400,000
-
-
-
498,400,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
140,800,000
-
423,090,569
119,966,126
683,856,695

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
68,700,000
-
-
-
68,700,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
-
-
55,484,308
60,689,093

합계
-
-
-
5,204,785
-
-
1,184,500,000
-
423,090,569
175,450,434
1,788,245,788

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
-
-
360,100,000
-
-
-
360,100,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
19,958,392
-
-
-
353,200,000
-
-
-
373,158,392

우량채권(C3) BBB+~BBB-
42,749,509
-
-
-
19,983,354
-
226,200,000
-
501,092,251
97,756,309
887,781,423

우량채권(C4) BB+~B
-
1,600,000
-
-
-
-
-
-
-
-
1,600,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
69,700,000
-
-
-
69,700,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,508,469
-
-
-
-
-
60,214,117
65,722,586

합계
42,749,509
1,600,000
19,958,392
5,508,469
19,983,354
-
1,009,200,000
-
501,092,251
157,970,426
1,758,062,401

(*1) 연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다.
(*2) 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용을 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동 효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감 전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
1,129,735,956
-
1,129,735,956
39

기업대출
제조업
-
-
-
-

건설업
5,204,785
-
5,204,785
-

금융및보험업
1,184,500,000
-
1,184,500,000
41

기타
598,541,003
-
598,541,003
20

합계

2,917,981,744
-
2,917,981,744
100

전기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
691,749,422
-
691,749,422
28

기업대출
제조업
44,349,509
-
44,349,509
2

건설업
25,466,861
-
25,466,861
1

도,소매업
19,983,354
-
19,983,354
1

금융및보험업
1,009,200,000
-
1,009,200,000
41

기타
659,062,676
-
659,062,676
27

합계
2,449,811,822
-
2,449,811,822
100

(6) 유가증권의 신용위험

(기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

당기초 대손충당금
73,093
-
32,575
-
-
-
105,668

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(12,105)
-
-
-
-
-
(12,105)

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(12,105)
-
-
-
-
-
(12,105)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

당기말 대손충당금
60,988
-
32,575
-
-
-
93,563

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
손상자산
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
손상자산

전기초 대손충당금
118,607
-
-
-
-
-
118,607

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(45,514)
-
32,575
-
-
-
(12,940)

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(32,575)
-
32,575
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(12,940)
-
-
-
-
-
(12,940)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

전기말 대손충당금
73,093
-
32,575
-
-
-
105,668

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

당기초 총 장부금액
8,746,002
-
-
-
-
-
8,746,002

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,180,920
-
-
-
-
-
1,180,920

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(2,702,324)
-
-
-
-
-
(2,702,324)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
498,979
-
-
-
-
-
498,979

당기말 총 장부금액
7,723,576
-
-
-
-
-
7,723,576

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
손상자산
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
손상자산

전기초 총 장부금액
9,419,094
-
-
-
-
-
9,419,094

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(1,501,455)
-
-
-
-
-
(1,501,455)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
828,362
-
-
-
-
-
828,362

전기말 총 장부금액
8,746,002
-
-
-
-
-
8,746,002

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1) 
 AAA~AA-
우량채권(C2) 
 A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
우량채권(C4) 
 무등급
우량채권(C5)-유동화,사모
 BBB+~BBB-
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
3,396,588,111
1,340,254,492
149,760,271
7,123,030
8,037,464
-
6,550,549
4,908,313,918

국공채, 특수채, 회사채
3,006,030,024
633,829,691
15,385,513
7,123,030
8,037,464
-
-
3,670,405,722

재매입유가증권
326,958,180
503,512,837
-
-
-
-
-
830,471,017

외화채권
63,599,907
54,725,960
57,697
-
-
-
-
118,383,564

기업어음증권
-
92,955,389
15,641,927
-
-
-
-
108,597,316

전단기사채
-
55,230,615
118,675,135
-
-
-
-
173,905,750

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채

-
-
-
-
-
-
6,550,549
6,550,549

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
-
-
-
-
-
7,723,576
-
7,723,576

상각후원가 측정 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
3,396,588,111
1,340,254,492
149,760,271
7,123,030
8,037,464
7,723,576
6,550,549
4,916,037,494

전기말
국채(A)
우량채권(C1) 
 AAA~AA-
우량채권(C2) 
 A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
우량채권(C4) 
 무등급
우량채권(C5)-유동화,사모
 BBB+~BBB-
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
2,818,804,936
1,200,951,473
126,809,647
11,789,142
-
50,000,541
12,337,134
4,220,692,874

국공채, 특수채, 회사채
2,693,368,098
186,142,756
42,431,635
6,197,291
-
50,000,541
7,905,546
2,986,045,868

재매입유가증권
124,850,795
862,224,381
-
-
-
-
-
987,075,176

외화채권
586,043
87,666,757
1,164,747
-
-
-
-
89,417,547

기업어음증권
-
39,987,369
26,705,528
4,002,767
-
-
-
70,695,665

전단기사채
-
24,930,209
56,507,738
1,589,084
-
-
-
83,027,030

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채

-
-
-
-
-
-
4,431,588
4,431,588

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
-
-
-
-
-
8,746,002
-
8,746,002

상각후원가 측정 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
2,818,804,936
1,200,951,473
126,809,647
11,789,142
-
58,746,543
12,337,134
4,229,438,876

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 측정 유가증권

한국
4,789,930,354
98
4,131,275,326
98

기타
118,383,564
2
89,417,547
2

소계
4,908,313,918

4,220,692,874
100

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

한국
7,723,576
100
8,746,002
100

기타
-
-
-
-

소계
7,723,576

8,746,002
100

상각후원가 측정 유가증권

한국
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
-

-

합계
4,916,037,494

4,229,438,876

(7) 기타자산의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
합계

당기초 대손충당금
211,534
60,279
591,874
3,134,252
4,493,411
8,491,349

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(501,884)
(53,407)
(591,874)
133,712
5,824
(1,007,629)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(1,686)
1,686
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(156,408)
(69)
-
156,477
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(2,413)
(3,850)
-
-
6,263
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(341,378)
(51,174)
(591,874)
(22,765)
(438)
(1,007,629)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
200,997
-
-
-
-
200,997

상각
-
-
-
-
(3,322,570)
(3,322,570)

제각채권 회수
-
-
-
2,787
-
2,787

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
333,123
(250)
-
1,705
3,035,344
3,369,921

당기말 대손충당금
243,769
6,622
-
3,272,455
4,212,009
7,734,855

전기
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
합계

전기초 대손충당금
213,530
3,926
74,136
3,118,724
1,549,337
4,959,653

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(622,609)
(25,020)
443,601
16,494
(305,072)
(492,605)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(23,996)
23,996
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
(443,601)
-
443,601
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(6,087)
(46,495)
-
52,582
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
-
-
-
(20,750)
20,750
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(148,924)
(2,522)
-
(15,338)
(325,822)
(492,605)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
29,257
74,954
-
-
-
104,210

상각
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
13,489
-
13,489

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
2,993,525
2,993,525

대손충당금 적립(환입)
591,356
6,419
74,136
(14,455)
255,621
913,077

전기말 대손충당금
211,534
60,279
591,874
3,134,252
4,493,411
8,491,349

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
 (집합)
전체기간
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
합계

당기초 총 장부금액
261,661,517
6,214,516
3,447,659
3,134,677
10,791,369
285,249,739

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(12,879,899)
12,879,899
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)

-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(156,545)
(7,750)
-
164,295
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(2,413)
(192,500)
(2,855,785)
-
3,050,698
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
496,861,386
-
-
-
-
496,861,386

상각
-
-
-
-
(3,322,570)
(3,322,570)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
(5,745,169)
(591,874)
(26,013)
(12,449)
(6,375,505)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
745,484,046
13,148,996
-
3,272,959
10,507,048
772,413,050

전기
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
 (집합)
전체기간
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
합계

전기초 총 장부금액
201,613,589
5,106,688
3,004,058
3,202,690
8,065,938
220,992,963

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(2,775,879)
2,775,879
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
(443,601)
-
443,601
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(6,241)
(47,049)
-
53,290
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(176,650)
-
-
(103,750)
280,400
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
63,450,299
-
-
-
-
63,450,299

상각
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
(1,621,002)
-
(17,553)
(548,493)
(2,187,048)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
2,993,525
2,993,525

전기말 총 장부금액
261,661,517
6,214,516
3,447,659
3,134,677
10,791,369
285,249,739

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다. 

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1)
당기 및
전기
금
융
보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

당기초 기대신용손실액
77,679
-
-
77,679

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(76,950)
-
-
(76,950)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

당기말 기대신용손실액
729
-
-
729

전기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

전기초 기대신용손실액
101,979
-
-
101,979

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(24,300)
-
-
(24,300)

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전기말 기대신용손실액
77,679
-
-
77,679

2)
당기 및
전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

당기초 총 약정금액
190,100,000
-
-
190,100,000

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(190,000,000)
-
-
(190,000,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 약정금액
100,000
-
-
100,000

전기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

전기초 1월 1일 총 약정금액
190,100,000
-
-
190,100,000

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
71,655,900
-
-
71,655,900

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(51,655,900)
-
-
(51,655,900)

제거를 초래하지 않는 변동
(20,000,000)
-
-
(20,000,000)

기타 변동
-
-
-
-

전기말 총 약정금액
190,100,000
-
-
190,100,000

3
)
당
기말
및 전기말 금
융보
증계
약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
전체기간
기대신용손실
(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
100,000
-
-
-
100,000

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-

합계
100,000
-
-
-
100,000

전기말
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
 (집합)
전체기간
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
190,000,000
-
-
-
190,000,000

A+ to A-
-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
100,000
-
-
-
100,000

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-

합계
190,100,000
-
-
-
190,100,000

37.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로 인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며, 유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정 

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다.

유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100% 이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당기말
및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분

당
기말

전기말

3개월이내 유동성 자산
9,895,552,376
8,109,739,990

3개월이내 유동성 부채
8,047,743,688
6,610,505,781

3개월 누적 유동성 GAP
1,847,808,688
1,499,234,209

3개월 누적 유동성 비율
123%
123%

(
5) 금융부채
의 잔존계약만기 분석

1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
324,508,442
296,553,683
353,092,925
186,023,008
561,215,926
1,721,393,984

단기매매금융부채
매도유가증권
-
46,227,865
110,000,000

-

55,000,000
26,158,780
237,386,645

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
3,825,871,632
6,434,402
-
-
-
-
3,832,306,034

차입금
-
862,624,115
122,474,770
165,003,931
1,012,885,230
-
2,162,988,046

환매조건부채권매도
748,125,516
3,183,681,466
5,997,197
17,321,278
-
-
3,955,125,457

후순위사채
-
1,180,405
1,193,521
2,413,273
113,560,969
-
118,348,168

미지급금
-

713,658,875

-
-
5,440
88,877
713,753,192

미지급비용
3,071,852
96,937,593
-
2,720,872
3,234,318
567
105,965,202

임대보증금
-
3,204,395
577,177
1,267,889
10,295,950
50,000
15,395,411

기타부채
206,720,046
18,869,823
-
-
-
-
225,589,869

약정사항(*2)
매입약정
-
-
-
-
100,000
-
100,000

합계
4,783,789,046

5,257,327,381

536,796,348
541,820,168
1,381,104,915
587,514,150
13,088,352,008

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

당기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
-
-
-
100,000
-
100,000

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
491,161,247
251,881,448
441,431,802
232,558,275
501,000,146
1,918,032,918

단기매매금융부채
매도유가증권
-
77,508,096
97,395,000
-
63,212,642
16,000,000
254,115,738

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
2,747,498,277
6,958,494
-
-
-
-
2,754,456,771

차입금
-
951,321,312
2,911,750
5,887,494
635,777,672
-
1,595,898,228

환매조건부채권매도
733,112,111
2,656,658,962
6,754,283
22,248,670

-

-

3,418,774,026

후순위사채
-
1,270,091
1,270,091
2,568,096
125,940,726
-
131,049,004

미지급금
-
280,698,788
-
-
8,684
88,877
280,796,349

미지급비용
5,782,453
52,121,923
1,888,802
2,123,964
11,553,737
568
73,471,447

임대보증금

-

2,476,479
758,939
1,091,204
2,828,408
-
7,155,030

기타
198,325,627
20,525,696
-
-
-
-
218,851,323

약정사항
매입약정 등
-
-
-
-

190,100,000

-

190,100,000

합계
3,684,718,468
4,540,701,088
362,860,313
475,351,230
1,261,980,144
517,089,591
10,842,700,834

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

전기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
-
10,000,000
20,000,000
160,100,000
-
190,100,000

2) 파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(374,522,982)
(156,743,546)
(5,430,542)
-
-
(536,697,070)

통화선도(유출)
-
380,766,206
162,153,560
5,915,822
-
-
548,835,588

소계
-
6,243,224
5,410,014
485,280
-
-
12,138,518

금리스왑
-
581,644
145,390
477,322
1,486,165
-
2,690,521

CD스왑
-
138,282,772
(80,351,774)
15,144,263
(19,107,468)
17,846,896
71,814,689

통화스왑
-
(41,276)
1,554,493
5,996,659
1,218,214
-
8,728,090

신용스왑
-
34,793
70,665
155,317
2,168,055
-
2,428,830

매도옵션
-
22,857,650
32,113,001
50,349,952
966,980
-
106,287,583

합계

-

167,958,807
(41,058,211)
72,608,793
(13,268,054)
17,846,896
204,088,231

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(179,910,941)
(15,105,777)
(9,769,667)
-
-
(204,786,385)

통화선도(유출)
-
182,913,143
15,302,904
10,163,025
-
-
208,379,072

소계
-
3,002,202
197,127
393,358
-
-
3,592,687

금리스왑
-
143,261
(137,825)
369,834
1,056,203
-
1,431,473

CD스왑
-
124,044,924
(95,602,180)
(6,413,594)
(5,823,559)
5,233,677
21,439,268

통화스왑
-
(354,561)
891,590
(462,384)
2,320,015
-
2,394,660

신용스왑
-
43,338
80,954
172,639
4,352,108
-
4,649,039

매도옵션
-
8,994,966
10,135,102
56,295,603
41,264,386
-
116,690,057

합계
-
135,874,130
(84,435,232)
50,355,456
43,169,153
5,233,677
150,197,184

37.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로
한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. 

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

연결회사
는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하
루라는 것을 의미합니
다.

연결회사
는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다.
VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한
당기말

및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

금리 위험
5,777,865
1,331,336

환 위험
5,977,234
1,950,442

기타가격위험
2,148,407
455,485

: 분산효과 차감
(11,362,549)
(2,095,104)

총 VaR
2,540,957
1,642,159

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다.

회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
91,851,802
15,335,577
92,782,981
15,377,851

USD
133,193,206
144,914,208
41,822,644
48,422,257

JPY
166,978,772
1,760,390
63,688,629
677,309

HKD
124,047,903
17,410,123
67,362,759
10,014,148

BRL
11,710,537
2,453,006
7,553,069
2,175,662

EUR
1,882,625
2,519,405
735,905
954,785

GBP
79,176
117,370
80,167
121,749

기타통화
-
2,499,713
-
130,245

소계

187,009,792

77,874,006

예치금
USD
248,254,846
270,101,272
168,956,819
195,618,205

HKD
620,695,314
87,114,587
750,835,504
111,619,206

JPY
2,632,940,573
27,758,039
2,091,348,749
22,240,867

EUR
79,075,161
105,821,544
20,955,437
27,188,213

CNY
2,270
379
-
-

기타통화
-
3,255,639
-
3,186,133

소계

494,051,460

359,852,624

당기손익-공정가치측정 금융자산
CNY
14,238,000
2,377,176
29,581,793
4,902,886

USD
148,686,754
161,771,189
111,812,328
129,456,313

GBP
2,229,697
3,305,303
2,084,963
3,166,412

EUR
43,118,409
57,702,780
44,997,210
58,380,731

기타통화
-
4,416,910
-
-

소계

229,573,358

195,906,342

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
USD
651,154
708,368
15,018,541
17,387,885

기타통화
-
480,068
-
549,951

소계

1,188,436

17,937,836

기타자산
USD
63,741,874
69,351,159
3,831,070
4,436,341

HKD
1,800
253
33,578
4,992

기타통화
-
1,776,846
-
1,932,325

소계

71,128,258

6,373,658

합계

982,951,304

657,944,466

외화부채

투자자예수금
USD
153,157,992
166,635,895
50,214,838
58,138,739

BRL
11,710,537
2,453,006
7,553,069
2,175,662

CNY
89,399,405
14,926,125
85,411,103
14,156,036

기타통화
-
33,792,587
-
56,039,348

소계

217,807,613

130,509,785

외화환매조건부채권매도
USD
76,595,635
83,336,051
50,000,000
57,890,000

외화사채
USD
100,000,000
108,800,000
100,000,000
115,780,000

기타부채

USD
73,643,135
80,123,731
14,280,000
16,533,384

GBP
2,010,000
2,979,624
2,010,000
3,052,567

HKD
27,500
3,860
27,500
4,088

EUR
38,160,775
51,068,276
42,222,119
54,780,244

기타통화
-
514,833
-
133,015

소계

134,690,324

74,503,298

합계

544,633,988

378,683,083

37.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2
) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

36.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하는데 그 목적이 있습니다.

순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

37.7 금융자산과 금융부채의 상계 

(1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
130,402,164
-
130,402,164
-
-
130,402,164

기타채권
52,128,155
52,128,155
-
-
-
-

증권미수금
2,746,146,695
2,216,323,234
529,823,461
-
-
529,823,461

합계
2,928,677,014
2,268,451,389
660,225,625

660,225,625

전기말
자산총액
상계된
 부채총액
재무상태표
 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

기타채권
55,058,889
54,186,715
872,174
-
-
872,174

증권미수금
737,994,946
559,944,312
178,050,633
-
-
178,050,633

합계
793,053,835
614,131,027
178,922,807
-
-
178,922,807

(
2) 연
결회사의 실
행가능
한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원

당기말
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
130,505,633
-
130,505,633
-
-
130,505,633

기타부채
61,528,711
52,128,155
9,400,557
-
-
9,400,557

증권미지급금
2,791,386,852
2,216,323,235
575,063,618
-
-
575,063,618

합계
2,983,421,196
2,268,451,390
714,969,808
-
-
714,969,808

전기말
부채총액
상계된
 자산총액
재무상태표
 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타부채
67,828,186
54,186,715
13,641,471
-
-
13,641,471

증권미지급금
840,382,131
559,944,313
280,437,818
-
-
280,437,818

합계
908,210,317
614,131,028
294,079,289
-
-
294,079,289

38. 공정가치 

당
기 중
연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

38.1 금융상품 종류별 공정가치

당
기말

및
전기말
금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
152,720,945
152,720,945
146,386,135
146,386,135

채무증권
4,979,479,616
4,979,479,616
4,270,073,028
4,270,073,028

집합투자증권
251,942,120
251,942,120
220,059,000
220,059,000

파생상품
123,837,467
123,837,467
157,208,007
157,208,007

별도예치금(신탁)
3,388,236,684
3,388,236,684
2,355,944,619
2,355,944,619

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
343,550,776
343,550,776
360,047,399
360,047,399

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,238,468
3,238,468
2,630,079
2,630,079

집합투자증권
36,049,413
36,049,413
24,175,904
24,175,904

손해배상공동기금
20,383,986
20,383,986
25,512,744
25,512,744

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
189,725,171
189,725,171
189,798,091
189,798,091

채무증권
7,723,576
7,723,576
8,746,002
8,746,002

대여금및수취채권
대출채권
2,858,115,985
2,858,146,360
2,385,518,422
2,385,759,634

보증금
37,852,998
36,236,264
37,653,060
35,694,220

합계
12,392,857,205
12,391,270,846
10,183,752,490
10,182,034,862

금융부채

단기매매금융부채
　
　

지분증권
73,313,667
73,313,667
33,945,473
33,945,473

채무증권
193,080,666
193,080,666
252,427,978
252,427,978

집합투자증권
6,118,514
6,118,514
7,508,096
7,508,096

파생상품
212,991,069
212,991,069
184,986,616
184,986,616

당기손익인식지정금융부채
1,759,368,110
1,759,368,110
1,954,204,244
1,954,204,244

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
102,879,420
115,999,492
106,650,035
120,239,938

보증금
14,672,226
14,672,226
6,985,453
6,985,453

합계
2,362,423,672
2,375,543,744
2,546,707,895
2,560,297,798

(*
) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

38.2 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여
당기 및 전기
에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
(21,846,014)
(21,059,718)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(12,166,287)
(33,036,108)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
29,758,659
32,249,812

Ⅳ.당(전)기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(4,253,642)
(21,846,014)

38.3 공정가치 서열체계 

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 
 측가능하지 않은 투입변수) 

(1)
당
기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
139,299,920
-
13,421,025
152,720,945

채무증권
805,204,738
4,167,724,329
6,550,549
4,979,479,616

집합투자증권
87,406,417
137,072,946
27,462,757
251,942,120

파생상품(*1)
4,256,047
39,781,976
79,799,444
123,837,467

별도예치금(신탁)
-
3,388,236,684
-
3,388,236,684

당기손익-공정가치측정복합금융자산
집합투자증권
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
343,550,776
343,550,776

기타당기손익-공정가치측정금융자산
　

지분증권
-
-
3,238,468
3,238,468

채무증권
-
-
-
-

집합투자증권
-
8,277,702
27,771,711
36,049,413

손해배상공동기금
-
20,383,986
-
20,383,986

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,651,068
-
186,074,103
189,725,171

채무증권
-
-
7,723,576
7,723,576

집합투자증권
-
-
-
-

금융자산합계
1,039,818,190
7,761,477,623
695,592,409
9,496,888,222

단기매매금융부채

지분증권
73,313,667
-
-
73,313,667

채무증권
193,080,666
-
-
193,080,666

집합투자증권
6,118,514
-
-
6,118,514

파생상품(*1)
2,079,788
44,035,318
166,875,963
212,991,069

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,759,368,110
1,759,368,110

금융부채합계
274,592,635
44,035,318
1,926,244,073
2,244,872,026

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
2,858,146,360
-
2,858,146,360

보증금
-
36,236,264
-
36,236,264

투자부동산

-
-
88,202,488
88,202,488

자산합계
-
2,894,382,624
88,202,488
2,982,585,112

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
-
115,999,492
-
115,999,492

보증금
-
14,672,226
-
14,672,226

부채합계
-
130,671,718
-
130,671,718

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
134,947,665
-
11,438,471
146,386,135

채무증권
737,271,606
3,528,369,834
4,431,588
4,270,073,028

집합투자증권
59,785,131
160,273,869
-
220,059,000

파생상품(*1)
8,505,165
26,282,647
122,420,195
157,208,007

별도예치금(신탁)
-
2,355,944,619
-
2,355,944,619

당기손익-공정가치측정복합금융자산
집합투자증권
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
360,047,399
360,047,399

기타당기손익-공정가치측정금융자산
　

지분증권
-
1,348,549
1,281,530
2,630,079

채무증권
-
-
-
-

집합투자증권
-
801,590
23,374,314
24,175,904

손해배상공동기금
-
25,512,744
-
25,512,744

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,073,451
-
186,724,639
189,798,091

채무증권
-
-
8,746,002
8,746,002

집합투자증권
-
-
-
-

금융자산합계
943,583,018
6,098,533,852
718,464,138
7,760,581,008

단기매매금융부채

지분증권
33,945,473
-
-
33,945,473

채무증권
252,427,978
-
-
252,427,978

집합투자증권
7,508,096
-
-
7,508,096

파생상품(*1)
9,797,074
29,246,657
145,942,885
184,986,616

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,954,204,244
1,954,204,244

금융부채합계
303,678,621
29,246,657
2,100,147,129
2,433,072,407

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
2,385,759,634
-
2,385,759,634

보증금
-
35,694,220
-
35,694,220

투자부동산

-
-
88,202,488
88,202,488

자산합계
-
2,421,453,854

88,202,488

2,509,656,342

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
-
120,239,938
-
120,239,938

보증금
-
6,985,453
-
6,985,453

부채합계
-
127,225,391
-
127,225,391

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(
2) 공정가치수준3 관련 공시 

당기 및 전
기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당

기

당기손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
복합금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
40,525,903
360,047,399
195,470,641
(23,522,690)
(1,954,204,244)

당기손익인식
10,355,238
(3,849,890)
633,870
(148,915,268)
(26,335,521)

기타포괄손익인식
-
-
28,801,918
-
(547,292)

매입
499,323,271
151,029,691
7,824,027
380,942,477
-

매도
(471,759,902)
(163,676,424)
(38,932,777)
(354,740,125)
-

발행
-
-
-
(571,727,198)
(1,706,196,042)

결제
-
-
-
630,886,285
1,927,914,989

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
-
-

기말
78,444,510
343,550,776
193,797,679
(87,076,519)
(1,759,368,110)

전
기

당기손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
복합금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
41,836,463
323,026,988
196,687,698
(146,406,592)
(1,283,614,306)

당기손익인식
(6,186,326)
27,932,117
843,084
121,100,291
(165,678,580)

기타포괄손익인식
-
-
664,907
-
(437,780)

매입
3,140,949
96,537,406
-
254,857,224
-

매도
(2,774,071)
(87,449,112)
(2,725,048)
(343,022,856)
-

발행
-
-
-
(386,415,818)
(2,483,465,625)

결제
-
-
-
476,365,061
1,978,992,047

다른 수준에서 수준 3으로 변경
4,515,208
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
(6,320)
-
-
-
-

기말
40,525,903
360,047,399
195,470,641
(23,522,690)
(1,954,204,244)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

38.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다
.

구분

당

기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
13,421,025 

3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
7.59%~15.95%

영구성장율
0%

채무증권
4,174,274,878
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율

0.03% ~6.16%

파생상품
119,581,420
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 KOSPI200 : 17.93%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.68%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.93%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 3분기 283원, 4분기 379원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2020.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8270)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.93%)

기초자산의 배당수익률
연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이
 (2020.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.68%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2020.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8270)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권

164,535,703

2,3
파생상품 자산과 동일한 기법 및 자산접근법

별도예치금
3,388,236,684
2

파생상품 자산과 동일함

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산

343,550,776 
 

2,3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
59,671,867 
 

2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
186,074,103
3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.60%

자본비용(COE)
2.85%~12.90%

영구성장율
0%~1%

채무증권
7,723,576
2,3
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2

당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
210,911,281
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
1,759,368,110 

3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연
결
회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

38.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당
기 및 전기 중 각 금융상품
별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
3,307,982
-
(3,188,692)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
13,126,128
-
(8,490,072)

파생상품자산(*1)
(56,332,393)
-
84,288,413
-

파생결합증권자산(*1)
(47,856,265)
-
68,312,499
-

파생상품부채(*1)
61,560,149
-
(89,937,920)
-

파생결합증권부채(*1)
171,806,919
-
(165,019,718)
-

합계
132,486,392
13,126,128
(105,545,418)
(8,490,072)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
3,110,123
-
(2,431,412)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
15,103,571
-
(12,138,909)

파생상품자산(*1)
(64,917,182)
-
95,672,008
-

파생결합증권자산(*1)
(49,643,101)
-
81,313,741
-

파생상품부채(*1)
52,281,276
-
(90,731,384)
-

파생결합증권부채(*1)
182,983,811
-
(168,979,900)
-

합계
123,814,927
15,103,571
(85,156,947)
(12,138,909)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산

가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다.
이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다.
통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용
하여 변동내역을 산출하였습니다.

39. 범주별 금융상품 

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정단기매매금융자산

지분증권
152,720,945
146,386,135

채무증권
4,979,479,616
4,270,073,028

집합투자증권
251,942,120
220,059,000

파생상품자산
123,837,467
157,208,007

투자자예탁금별도예치금(신탁)
3,388,236,684
2,355,944,619

소계
8,896,216,832
7,149,670,789

당기손익-공정가치측정복합금융자산

집합투자증권
-
-

파생결합증권
343,550,776
360,047,399

소계
343,550,776
360,047,399

기타 당기손익-공정가치
측정
금융자산

지분증권
3,238,468
2,630,079

채무증권
-
-

집합투자증권
36,049,413
24,175,904

손해배상공동기금
20,383,986
25,512,744

소계
59,671,867
52,318,727

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
189,725,171
189,798,091

채무증권
7,723,576
8,746,002

집합투자증권
-
-

소계
197,448,747
198,544,093

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
-
-

대여금및수취채권

현금및예치금
1,411,214,078
1,470,665,408

대출채권
2,858,115,985
2,385,518,422

미수금
689,883,903
197,864,354

미수수익
27,223,395
30,554,593

보증금
37,852,998
37,653,060

기타자산
-
872,174

소계
5,024,290,359
4,123,128,011

합계
14,521,178,581
11,883,709,019

(2) 금융부채

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
73,313,667
33,945,473

매도채무증권
193,080,666
252,427,978

매도집합투자증권
6,118,514
7,508,096

파생상품부채
212,991,069
184,986,616

소계
485,503,916
478,868,163

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
1,759,368,110
1,954,204,244

상각후원가측정 금융부채

예수부채
3,832,306,034
2,754,456,771

차입금
2,153,056,955
1,584,181,468

환매조건부채권매도
3,954,679,990
3,418,054,624

일반사채
-
-

후순위사채
102,879,420
106,650,035

미지급금
713,753,192
280,796,349

미지급배당금
1,795
1,795

미지급비용
105,965,203
73,471,447

보증금
14,672,226
6,985,453

기타부채
9,400,557
13,641,471

소계
10,886,715,372
8,238,239,413

합계
13,131,587,398
10,671,311,820

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 정관의 변경

(제2호 의안 : 정관 일부 변경)

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제10조(명의개서대리인)

① ~ ③ (생략)

④ 제3항의 사무취급에 관한절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 의한다.

제37조2(감사위원회의 구성)

① ~ ③ (생략)

<조문 번호 변경>

④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑥ ~ ⑦ (생략)

<신 설>

 <신 설>

제10조(명의개서대리인)

① ~ ③ (좌동)

④ 제3항의 사무취급에 관한절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무 규정에 따른다.

제37조2(감사위원회의 구성)

① ~ ③ (좌동)

④ 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임하여야 한다.

⑤ 감사위원이 되는 이사 또는 감사위원을 선임하거나 해임할 때에는 상법 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 관계법령에 따른다.

⑥ ~ ⑦ (좌동)

⑧ 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상 또는 감사위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상 또는 감사위원의 선임을 결의할 수 있다.

부 칙

제1조(시행일) 이 정관은2021년 3월 26일부터 시행한다.

- 주식등의 전자등록으로 명의개서대행회사의 업무 중 ‘증권’에 대한 명의개서 업무가 사라져 문구 정비

- 개정 상법 제542조의12 제4항 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제7항 에 따른 관련 조항 변경

- 개정 상법 제409조 제3항에 따른 감사위원 선임 시 결의 요건 완화 반영

□ 이사의 보수한도 승인

(제3호 의안 : 이사 보수한도 승인)

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

보수총액 또는 최고한도액
50억

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
9(6)

실제 지급된 보수총액
23억

최고한도액
50억

* 상기 이사의 수에는 2020년 3월 27일 임기만료로 인한 해임 포함
 (사내이사 1명, 사외이사 3명)

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

- 상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제4항 제4호에 의거, 사업보고서 및 
 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템 제출 및 
 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다.

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 18일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 홈페이지 주소 : http://www.yuantakorea.com

- 제출(예정)일 게재될 사업보고서는 주주총회 이전 보고서 입니다.
 주주총회에서 부결/수정이 발생할 경우 정정보고서를 금융감독원 전자공시
 시스템에 공시 예정입니다.

※ 참고사항

▶ 신종코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 사항

 - 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파 예방을 위해 총회장 
 입장 전 '열화상 카메라' 등 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우 출입이 제한
 될 수 있으며, 입장전 반드시 마스크를 착용하여야 합니다. 코로나바이러스 확
 산 대응을 위해 장소 변경이 필요할 수 있으며, 장소 변경이 있는 경우 지체없이 
 공시할 예정입니다.

▶ 주총 집중일 주총 개최 사유

 - 당사는 금번 정기주주총회 개최와 관련하여 주주총회 집중일을 피해 진행
 하고자 하였으나, 유안타금융그룹 결산 일정, 주주총회 소집 이사회 일정 등의 
 사유를 종합적으로 검토한 결과, 부득이하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개
 최하게 되었습니다.