디오 — 주주총회소집공고 (20210308)
제출인: 디오

주주총회소집공고
2.9
(주)디오

주주총회소집공고

2021 년 03 월 08 일

회 사 명 :
(주)디오

대 표 이 사 :
김 진 백

본 점 소 재 지 :
부산광역시 해운대구 센텀서로 66 (우동, 디오본사)

(전 화) 051) 745 - 7777

(홈페이지)http://www.dio.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 조 갑 철

(전 화) 051) 745 - 7777

주주총회 소집공고

(제33기 정기)

우리 회사는 정관 제22조에 의하여 제33기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.(상법 제542조의4 및 정관4조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다)

- 아 래 -

1. 일 시 : 2021년 3월 23일 (화요일) 오전 10시

2. 장 소 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66(우동, 1464번지) 본사 7층 대강당

3. 회의목적사항

가. 보고사항 
 - 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의사항

(1) 제1호 의안 : 제33기 2020년도 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 
 승인의 건

(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건

- 제2-1호 : 김진백 사내이사 재선임의 건

- 제2-2호 : 탁동헌 사외이사 재선임의 건

- 제2-3호 : 조현익 사외이사 신규선임의 건

(3) 제3호 의안 : 감사 선임의 건

- 제3-1호 : 김현근 감사 재선임의 건

(4) 제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건

(5) 제5호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 의결권 행사에 관한 사항

예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사하실 수 있습니다.

2021년 03월 08일

주 식 회 사 디 오

대 표 이 사 김 진 백 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김광식
(출석률 : 100%)
탁동헌
(출석률 : 100%)

찬 반 여 부

1회차
2020.01.31
제32기 2019년 내부회계관리제도 운영실태보고
찬성
찬성

2회차
2020.02.18
제32기 2019년 재무제표 승인의 건
찬성
찬성

3회차
2020.03.03
제32기 정기주주총회 소집의 건
찬성
찬성

4회차
2020.03.06
자기주식 담보대출 승인의 건
찬성
찬성

5회차
2020.03.13
터키법인 설립 승인의 건
찬성
찬성

6회차
2020.03.19
자기주식취득 신탁계약 체결 승인의 건
찬성
찬성

7회차
2020.04.29
신규대출 및 대출연장 승인의 건
찬성
찬성

8회차
2020.05.29
자기주식 담보대출 변경 승인의 건
찬성
찬성

9회차
2020.06.30
해외법인 대출 관련 본사 지급보증 제공 승인의 건 등
찬성
찬성

10회차
2020.08.06
제33기 2020년도 반기 재무제표 승인의 건 등
찬성
찬성

11회차
2020.08.31
신규대출 승인의 건
찬성
찬성

12회차
2020.10.13
우리사주 취득자금 대출 승인의 건 등
찬성
찬성

13회차
2020.11.04
호주법인 자본금 증자 승인의 건 등
찬성
찬성

14회차
2020.12.04
베트남 법인 추가지분취득 승인의 건 등
찬성
찬성

15회차
2020.12.29
미국법인 사옥 취득 승인의 건 등
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,500
48
24
(*1)

(*1) 주총승인금액은 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 2명을 포함한 등기이사 총 5명의 보수한도 총액입니다

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성
 치과용 임플란트 산업은 환자 구강내의 외과적인 시술로, 수종의 부속품들의 결합에 의해 완성되는 것으로 매우 정밀한 가공, 처리 기술이 요구되며, 또한 소량 다품종 생산을 해야하는 특징이 있습니다. 최근에는 의료기술의 발달에 맞춰 신속한 제품개발 및 임상이 중요한 요소입니다. 그리고 국민소득 증대 및 인구의 노령화로 심미성을 중요시하는 웰빙주의의 추구성향으로 나아가고 있으며 여타 산업과 마찬가지로 IT기술을 적용한 치과 제품이 출시되면서 치과시장 또한 디지털화로 변화되고 있습니다. 치과업계에서의 디지털은 기술집약적인 치의학 및 치과임상의 특성상 피할 수 없는 흐름입니다. 이는 단순히 도구의 변화가 아닌 패러다임의 전환이고, 이를 누가 어떻게 먼저 선점해 나가느냐가 향후 치과산업의 판도를 좌지우지할 수 있습니다. 이는 단순히 특정 치료단계에서 아날로그 형식을 디지털로 바꾸는 형태에 머물러 있는 동종업계 타사와 확연히 구별되는 부분입니다. 
 
 2) 산업의 성장성
 국내 업체들의 경우 치과용 임플란트를 제조. 판매하기 시작한 1990년대 후반 이후 꾸준한 기술력 및 품질 향상으로 외산 제품을 대체하여 성장하여 왔으나, 최근 몇 년 전부터 시작된 국내 제조업체들(제조업체 약 40여개사)의 경쟁에 따른 치과용 임플란트의 공급 과잉으로 치과에서 시술하는 수가가 낮아짐으로써 국내시장에서의 임플란트 제조업체들의 수익성이 악화되는 결과를 초래하고 있습니다. 그러나 인구의 고령화와 임플란트 보험급여의 확대로 임플란트 산업은 지속적인 성장 추세이며, 전 세계적으로 임플란트 산업은 여전히 부가가치와 성장 잠재력이 높은 산업입니다.
 근래에는 치과진료에 첨단기술이 접목되어 치아교정, 보철, 치주관리 등 치아를 복원하는 방향으로 시장이 변화됨에 따라 임플란트 시장 및 당사의 관련 디지털 솔루션 시장의 전망은 매우 밝습니다.

 시장의 규모면에서는 서유럽과 아메리카 지역이 지배적인 위치를 차지하는 가운데 아시아-태평양 지역과 중동 및 동유럽지역이 빠른 성장세를 나타내고 있습니다. 특히 중국 임플란트 시장은 전체 인구 대비 규모가 매우 작은 편이나, 잠재 소비자가 급격하게 늘어남에 따라 시장 성장이 매우 유망할 것으로 예상됩니다.
 
3) 경기변동의 특성 
 과거에는 치아 임플란트가 고가의 시술가격으로 이용자에게 부담스웠으나, 최근에는 치아 임플란트 시술 가격이 낮아지고, 건강보험의 확대로 노인 임플란트 시술비용에 대한 본인부담률이 인하되어 치아 임플란트 이용자의 경제적 부담이 더욱 줄어 들었습니다. 
 아울러 인구의 노령화와 심미성을 추구하는 웰빙주의의 확산으로 치아 임플란트 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 치아 임플란트 산업은 전반적인 경제상황에 크게 반응하지 않아 수요변동성은 크지 않습니다.
 
 4) 경쟁요소 
 임플란트 제품의 경쟁력은 품질, 기술력, 가격 그리고 사용 환경의 편리성에 의해 좌우됩니다. 현재 국내에 판매되고 있는 주요한 임플란트 제품의 경우 2018년도 도입한 의료보험 수가에 의해서 표준 가격이 형성되고 있고, 고객에게 인도되는 최종 가격은 구매량에 의한 패키지 할인 가격으로 결정됩니다. 그리고 국내에 시판되는 국내외 메이져 회사들의 제품들은 일정한 수준의 품질을 확보하고 있기 때문에 가격이나 품질보다는 제품 기술력과 사용 환경의 편리성의 중요성이 갈수록 대두되고 있습니다. 단순한 임플란트 시술 성공율로 품질이나 기술의 경쟁력을 판단하던 시대에서 보다 정확하고 안전한 임플란트 시술과 치과 내에서 임플란트 시술 당일 임시 보철물 체결까지 완성하여 환자의 심미적인 니즈까지 충족할 수 있는 디지털 임플란트 솔루션의 완성도를 갖춘 회사가 경쟁 우위를 점하는 시장으로 빠르게 패러다임의 변화가 진행되고 있습니다. 이러한 추세에 맞춰 당사는 임플란트 생산 규모에서도 경쟁력을 보유하고 있을 뿐만 아니라, UV 임플란트, 디오나비 임플란트 시술 시스템을 중심으로 원데이 임플란트 보철을 완성할 수 있는 A to Z솔루션 등 시술자와 환자의 니즈를 충족하고 시장을 선도하는 기술력을 갖추고 있습니다. 

5) 자원조달상의 특성 
 주요 원재료는 티타늄(Titanium)과 스텐레스(Stainless)이며, 티타늄은 전량 수입에 의존하고 있으며, 스텐레스는 일부 품목을 수입하고 있습니다.
원재료의 수입으로 인해 가격변동에 민감할 수 있으나 제조원가에서 원재료가 차지하는 비율이 상당히 낮은 수준(10% 정도)으로 원재료 조달에는 큰 지장이 없습니다.

6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 
 치과용 임플란트의 제조 및 판매는 의료기기법에 의해 엄격한 규제 환경하에 있습니다. 즉 한국식품의약품안전처(KFDA)의 허가 및 신고를 필히 득해야 하며, 품질적합심사(KGMP)절차 등에 있어서도 많은 규제가 있으며, 반복적으로 품질유지를 위한 테스트를 거쳐야 합니다. 해외진출을 위해서도 각국의 의료관련 기관으로부터 허가(승인)를 얻어야 제조 및 판매가 가능합니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황
당사는 2005년 의료기기(치과용임플란트)제조업에 신규 진출하여 현재 직영 영업팀으로 국내 23개의 영업지점을 구축하고 있습니다. 임플란트 및 의료기기 사업은 코로나 사태로 인해 전세계적으로 어려운 상황에서도 지난해 매출액 1,201억원을 달성했고, 영업이익은 301억원을 거두었습니다. 

 당사의 해외시장은 미국, 중국, 대만, 멕시코, 호주, 일본, 포르투갈, 인도, 베트남 등에 해외현지법인과 전세계 약 60여개국에 Business Partner(대리점)를 두고 있습니다. 특히 당사는 2019년 미국 유타주에 위치한 임플란트 전문 교육기관인 ‘Whitecap Institute’를 인수하는가 하면, 미국 내 9개의 대형치과를 보유한 Renew 치과그룹과 디오나비 등 ‘Full Digital Solution’을 향후 5년간 5천만달러 규모의 장기공급계약을 체결하였습니다. 또한 2019년 포르투갈 법인설립에 이어 지난해에는 터키 법인설립까지 마무리며 본격적인 유럽 시장공략에 박차를 가하고 있습니다.

가. 임플란트
 임플란트시술에 있어서 가장 중요한 골융합기간단축에 필수적인요소가 바로 임플란트 표면처리 기술입니다. 따라서 임플란트회사는 골융합 효과를 극대화하기 위해서 다양한 표면처리기술을 개발하고 있는데 현재 세계적으로 가장 범용적이면서 품질적인 측면에서 안정적인 표면처리기술은 SLA입니다. 당사는 SLA 기술을 더욱 진화시켜 골융합 촉진뿐만 아니라 장기적 안정성을 강화한 HSL (Hybrid SLA) 표면처리를 상용화하였고, 특히, 2018년에 기존 제품대비 획기적으로 조사시간을 단축하여 치과에서의 사용효율을 크게 향상시킨 UV Activator와 UV Active 출시하여 임플란트 매출성장이 더욱 가속화되고 있습니다. 
 
나. DIOnavi.(Full Digitalized Computer Guided Surgery System)
 임플란트 및 의료기기 사업분야의 시장이 성장함에 따라 무분별한 임플란트 시술에 따른 부작용이 증가하고 있으며 환자들은 빠르고 통증이 적은 임플란트 시술에 대한 욕구가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이에 따라 임플란트 시술에 디지털 기술을 접목하여 술자가 정확하고 안전한 임플란트 시술을 가능케 하는 새로운 기술이 개발되고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 니즈와 기술 동향을 예측하고 세계 최초로 Full Digital Total Solution인 디오나비 (DIOnavi.) 시스템을 개발하여 전세계에 출시하여 판매하고 있습니다. 당사의 디오나비 시스템은 업계 최고의 정밀도를 확보하고 있고 무치악, 발치후 즉시 식립, 상악동 거상술 등 광범위하게 적용할 수 있는 범용성을 갖추고 있습니다. 디오나비는 출시 4년만인 지난 2018년 누적식립 20만홀을 돌파했고, 지난해 말까지 40만홀 이상 누적식립을 기록하였습니다. 이로써 디오나비는 지난 2014년 출시 후 국내에서 가장 많이 사용되는 대표적인 디지털 가이드 시스템으로 명성을 이어가고 있습니다.

다. Digital 교정
 기존 아날로그 교정에서는 비슷한 케이스의 환자 사진을 보며 상담하고, 치과내의 석고모델을 보관하여 비용과 공간에 제약이 많았습니다. 그러나 Digital 교정은 치료를 앞둔 환자 본인의 스캔 파일을 컴퓨터에 저장하고 치료 후의 모습을 시뮬레이션하여 상담이 용이하고, 세계 최초로 환자 맞춤형 3D 프린팅 브라켓에 와이어를 이용해 각도조절은 물론 빠른 치아 이동으로 교정기간을 단축시켜 향후 소비자 만족도가 상승하여 디오의 수익 창출에 크게 기여할 것입니다. 특히, 지난해에는 디오가 축적해온 노하우와 첨단 기술을 바탕으로 기존의 투명교정 브랜드와는 차별화된 디지털 투명 교정장치 ‘DIO Ortho navi. Clear Aligner’ 런칭하여 디지털교정의 토탈 솔루션 라인업을 구축하는 등 치아교정 분야에서도 남다른 행보를 이어가고 있습니다.

2) 시장점유율
 국내 치과용 임플란트 사업분야의 경우 경쟁기업간 정보파악의 어려움으로 업종 전반에 대한 시장점유율의 파악이 용이하지 않아 본 항의 작성은 생략합니다.

3) 신규사업 등의 내용 및 전망
가. 풀 디지털 무치악 솔루션

세계 최초로 디오나비 풀아치라는 풀 디지털 무치악 솔루션을 런칭했습니다. 이 새로운 솔루션을 통해 치과 의사들이 기존에 총의치를 사용 중이거나 또는 잔존치를 발치하고 전악 임플란트 시술을 해야 하는 환자들에게 진단, 구강내 인상 채득, 임플란트 시술, 보철 제작까지의 전 과정을 디지털 프로세스를 통해 더욱 정확하고 신속하게 치료를 제공할 수 있게 되었습니다. 이는 기존의 아날로그와 디지털 방식을 혼재하여 사용했던 여타 시술법에 대한 패러다임을 바꿀 수 있는 획기적인 풀 디지털 시술법으로 글로벌의 많은 임상가로부터 찬사를 얻고 있습니다. 당사는 경쟁사들과의 디지털 경쟁에서 압도적인 우위를 차지하여 동 분야에서의 격차를 더욱 벌려 나가고 시장을 확대해 나갈 것 입니다.

나. UV Implant System

수술 직전 임플란트에 UV 처리하여 표면에 있는 미연의 유기물을 제거하고 초친수성으로 개질시켜 골융합기간을 획기적으로 단축시킨 UV Implant System을 개발하였습니다. 2018년 6월 UV Activator 1와 임플란트에 UV처리를 할 수 있는 앰플에 대해 특허를 등록 후 국내 최초로 런칭하였고, 조사시간을 15분에서 20초로 줄인 혁신적 제품인 UV Activator 2를 2019년 7월 국내 런칭 후 FDA, CE 등 해외 허가까지 득하여 판매량을 늘려나가고 있습니다. 또한, 세계 최초로 임플란트 지대주에도 UV 처리를 할 수 있게 개발하였으며, 이로 인해 임플란트 주위 잇몸을 건강한 상태로 만들어 임플란트 생존율을 높이는데 크게 기여할 것입니다.

다. 디지털보철 솔루션

디지털기술을 이용한 보철치료가 급속하게 대중화 되고 있는 가운데, 당사는 디지털보철에 대한 끊임없는 연구로 3D 프린터와 3D 프린팅 신소재 기술을 강화 했습니다.

지난해 5월 서울 마곡에 디오 R&D센터를 설립하여 디지털 빅데이터와 인공지능(AI)를 융합한 ‘Auto Merging & Planning’ 시스템을 개발, 디지털 기술을 기반으로한 디지털 치과 진료의 연결성을 강화하는 연구에 집중하고 있습니다. 특히, 디지털보철솔루션을 런칭, 새로운 비즈니스 모델을 선보이며 시장의 폭발적인 반응을 기대하고 있습니다. 디지털보철 솔루션은 환자의 구강 스캔파일을 보철 디자인 CAD 소프트웨어로 누구나 간단하게 보철을 디자인하고, 3D 프린터로 즉시 최종보철을 제작하는 In-Office 디지털보철 시스템으로 진정한 의미의 디지털보철 솔루션이라고 할 수 있습니다. 기존의 밀링 제작 방식의 시간적 한계를 극복하고 다양한 적응증에 최적화되어 환자와 술자의 편의성을 더욱 높여줄 것 입니다.

4) 조직도

조직도

(2) 시장점유율

(3) 시장의 특성

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

(5) 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 

(1) 연결재무제표
 <연 결 재 무 상 태 표>

제 33 기 2020. 12. 31 현재

제 32 기 2019. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 33 기
제 32 기

자산

Ⅰ.유동자산

185,868,869,381

151,126,688,901

(1)현금및현금성자산

48,463,837,449

11,476,477,416

(2)기타금융자산

10,530,273,611

5,010,990,617

(3)매출채권 및 기타채권

96,227,292,720

93,217,602,768

(4)지속관여자산

-

348,494,965

(5)환불자산

5,893,485,198

12,050,508,997

(6)재고자산

22,051,125,385

26,663,599,797

(7)기타유동자산

2,647,797,125

2,359,014,341

(8)당기법인세자산

55,057,893

-

Ⅱ.비유동자산

135,535,469,500

122,058,405,752

(1)비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
-

(2)기타금융자산

1,564,887,740

2,830,185,040

(3)장기매출채권 및 기타채권

4,280,421,874

1,657,845,184

(4)관계기업투자주식

602,663,000

-

(5)유형자산

111,382,506,102

98,084,753,512

(6)무형자산

15,145,491,336

13,841,313,852

(7)기타비유동자산

946,240,685

1,059,762,619

(8)이연법인세자산

1,613,258,763

4,584,545,545

자산총계

321,404,338,881

273,185,094,653

부채

Ⅰ.유동부채

133,950,875,995

101,797,586,304

(1)매입채무 및 기타채무

8,055,200,406

10,628,725,271

(2)단기차입금

80,682,570,028

37,506,980,286

(3)유동성장기부채

3,851,744,099

12,870,153,272

(4)유동성전환사채

7,054,933,472

-

(5)유동성파생상품부채

5,030,210,000

-

(6)유동성금융리스부채

785,968,096

1,167,822,481

(7)기타유동금융부채

79,445,868

-

(8)계약부채

-

104,347,016

(9)지속관여자산관련부채

-

348,494,965

(10)환불부채

14,248,763,809

23,000,355,604

(11)기타유동부채

10,934,173,792

11,050,997,113

(12)당기법인세부채

3,227,866,425

5,119,710,296

Ⅱ.비유동부채

25,587,354,757

27,735,633,443

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무

3,129,145,718

3,753,672,341

(2)확정급여부채

3,886,811,943

2,882,583,117

(3)장기차입금

17,467,377,780

9,097,283,641

(4)비유동금융리스부채

512,048,384

1,096,961,724

(5)기타금융부채

-

297,833,346

(6)전환사채

-

6,395,263,494

(7)비유동파생상품부채

-

3,572,040,000

(8)이연법인세부채

591,970,932

639,995,780

부채총계

159,538,230,752

129,533,219,747

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

160,360,140,919

142,417,572,356

(1)자본금

7,761,801,000

7,761,801,000

(2)자본잉여금

90,638,490,709

90,476,772,919

(3)기타자본구성요소

702,689,701

(6,969,570,149)

(4)이익잉여금(결손금)

61,257,159,509

51,148,568,586

Ⅱ.비지배지분

1,505,967,210

1,234,302,550

자본총계

161,866,108,129

143,651,874,906

자본과부채총계

321,404,338,881

273,185,094,653

<연 결 포 괄 손 익 계 산 서>

제 33 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

제 32 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 33 기
제 32 기

Ⅰ.매출액

120,056,305,947

127,165,198,548

Ⅱ.매출원가

34,275,302,591

31,500,244,187

Ⅲ.매출총이익

85,781,003,356

95,664,954,361

Ⅳ.판매비와관리비

55,773,728,695

60,897,697,636

Ⅴ.영업이익(손실)

30,007,274,661

34,767,256,725

Ⅵ.기타수익

6,528,076,595

6,781,675,229

Ⅶ.기타비용

14,014,950,967

9,941,760,871

Ⅷ.금융수익

684,593,345

1,136,620,955

Ⅸ.금융비용

6,479,830,952

2,581,837,266

Ⅹ.종속기업및관계기업투자손익

(240,699,395)

5,240,288,965

XI.법인세비용차감전순이익(손실)

16,484,463,287

35,402,243,737

XⅡ.법인세비용

5,082,143,651

9,800,582,874

XⅢ.당기순이익(손실)

11,402,319,636

25,601,660,863

XIV.기타포괄손익

9,307,211,702

(1,225,209,392)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목

8,976,296,198

(1,266,881,608)

1.확정급여부채의 재측정요소

(1,043,931,560)

(841,239,864)

2.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실

425,641,744

(425,641,744)

3.자산재평가손익

9,594,586,014

-

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

330,915,504

41,672,216

1.해외사업장환산손익

330,915,504

41,672,216

XV.총포괄손익

20,709,531,338

24,376,451,471

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

11,152,522,483

21,732,481,636

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

249,797,153

3,869,179,227

XVII.총 포괄손익의 귀속

(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

20,463,122,283

20,016,403,369

(2)총 포괄손익, 비지배지분

246,409,055

4,360,048,102

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

758

1,483

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

758

1,483

<연 결 자 본 변 동 표>

제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

과목

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,585,701,500

80,235,392,241

(4,422,013,280)

30,257,326,814

113,656,407,275

5,628,545,657

119,284,952,932

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

Ⅲ.당기순이익(손실)

21,732,481,636

21,732,481,636

3,869,179,227

25,601,660,863

Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소

(841,239,864)

(841,239,864)

(841,239,864)

Ⅴ.전환사채의 보통주 전환

176,099,500

9,579,157,129

9,755,256,629

9,755,256,629

Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감

662,223,549

(2,080,229,821)

(1,418,006,272)

(1,418,006,272)

Ⅶ.주식선택권

121,931,854

121,931,854

121,931,854

Ⅷ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)

(425,641,744)

(425,641,744)

(425,641,744)

Ⅸ.연결범위의 변동

(8,754,291,209)

(8,754,291,209)

Ⅹ.연결실체내자본거래

(205,289,374)

(205,289,374)

(205,289,374)

XI.자산재평가이익

XⅡ.기타자본의 변동

XⅢ.지분의 발행

XIV.해외사업환산손익

41,672,216

41,672,216

490,868,875

532,541,091

XV.배당금지급

XVI.자본 증가(감소) 합계

176,099,500

10,241,380,678

(2,547,556,869)

20,891,241,772

28,761,165,081

(4,394,243,107)

24,366,921,974

2019.12.31 (XVII.기말자본)

7,761,801,000

90,476,772,919

(6,969,570,149)

51,148,568,586

142,417,572,356

1,234,302,550

143,651,874,906

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,761,801,000

90,476,772,919

(6,969,570,149)

51,148,568,586

142,417,572,356

1,234,302,550

143,651,874,906

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

Ⅲ.당기순이익(손실)

11,152,522,483

11,152,522,483

249,797,153

11,402,319,636

Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소

(1,043,931,560)

(1,043,931,560)

(1,043,931,560)

Ⅴ.전환사채의 보통주 전환

Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감

161,717,790

(2,834,064,228)

(2,672,346,438)

(2,672,346,438)

Ⅶ.주식선택권

151,792,718

151,792,718

151,792,718

Ⅷ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)

425,641,744

425,641,744

425,641,744

Ⅸ.연결범위의 변동

25,255,605

25,255,605

Ⅹ.연결실체내자본거래

XI.자산재평가이익

9,594,586,014

9,594,586,014

9,594,586,014

XⅡ.기타자본의 변동

XⅢ.지분의 발행

XIV.해외사업환산손익

334,303,602

334,303,602

(3,388,098)

330,915,504

XV.배당금지급

XVI.자본 증가(감소) 합계

161,717,790

7,672,259,850

10,108,590,923

17,942,568,563

271,664,660

18,214,233,223

2020.12.31 (XVII.기말자본)

7,761,801,000

90,638,490,709

702,689,701

61,257,159,509

160,360,140,919

1,505,967,210

161,866,108,129

<연 결 현 금 흐 름 표>

제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

과목

제 33 기

제 32 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

19,084,220,253

9,631,414,594

(1)당기순이익(손실)

11,402,319,636

25,601,660,863

(2)당기순이익조정을 위한 가감

35,521,747,195

22,200,214,031

1.퇴직급여

1,926,317,231

1,730,539,393

2.감가상각비

8,551,923,778

8,048,762,766

3.대손상각비

5,635,946,449

3,872,451,779

4.매출채권처분손실

3,572,329,135

2,423,956,815

5.무형자산상각비

991,094,804

791,624,225

6.복리후생비

348,445,500

1,426,861,050

7.지급수수료

-
-

8.주식보상비용(환입)

151,792,718

121,931,854

9.종속회사및관계기업투자처분손실

240,699,395

-

10.이자비용

3,252,459,092

2,361,869,668

11.파생상품평가손실

1,458,170,000

-

12.법인세비용

5,082,143,651

9,800,582,874

13.외화환산손실

8,891,757,818

780,696,996

14.기타의 대손상각비

(23,065,939)

2,657,573,603

15.종속회사및관계기업투자처분이익

-

(5,240,288,965)

16.재고자산평가손실(이익)

312,207,800

(105,204,690)

17.이자수익

(83,987,122)

(318,846,023)

18.금융보증수익

(218,387,478)

(210,396,349)

19.파생금융자산평가이익

-

(358,394,052)

20.환불부채의 전입(환입)

(2,449,862,653)

(2,556,943,075)

21.외화환산이익

(2,770,750,526)

(2,398,467,861)

22.유형자산처분이익

(53,980,129)

(123,806,594)

23.유형자산처분손실

189,112,688

128,982,619

24.무형자산손상차손

277,051,991

38,658,051

25.잡손실

272,430,000

-

26.재해손실

-

1,785,948,525

27.잡이익

(32,101,008)

(88,312,234)

28.보험수익

-

(2,369,566,344)

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(18,719,121,744)

(32,740,748,127)

1.매출채권의 감소(증가)

(16,697,156,376)

(37,183,159,934)

2.미수금의 감소(증가)

1,594,005,704

2,395,812,073

3.선급금의 감소(증가)

(246,965,927)

(1,025,644,635)

4.선급비용의 감소(증가)

(73,751,136)

(624,940,737)

5.재고자산의 감소(증가)

4,061,095,682

(8,828,363,810)

6.기타유동자산의 감소(증가)

(170,337,946)

329,265,879

7.이연법인세자산의 감소(증가)

-

(210,128,880)

8.기타비유동자산의감소(증가)

(139,531,710)

54,474,899

9.매입채무의 증가(감소)

(2,969,046,508)

9,353,275,537

10.미지급금의 증가(감소)

(1,121,857,159)

1,285,693,646

11.장기미지급금의 증가(감소)

(363,105,207)

2,428,173,947

12.선수금의 증가(감소)

179,086,379

2,376,739,863

13.계약부채의 증가(감소)

(104,347,016)

(466,526,717)

14.예수금의 증가(감소)

(310,447,941)

557,689,928

15.퇴직금의 지급

(843,845,421)

(939,314,446)

16.퇴직연금운용자산의 증가

(1,510,581,342)

(1,900,000,000)

17.미지급배당금의 증가(감소)

-

(337,335,579)

18.기타유동부채의 증가(감소)

(2,335,820)

(6,459,161)

(4)이자수취(영업)

24,522,305

318,845,477

(5)이자지급(영업)

(2,457,650,556)

(1,672,124,350)

(6)법인세납부(환급)

(6,687,596,583)

(4,076,433,300)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(25,693,192,069)

(43,817,019,847)

(1)단기금융상품의 처분

17,204,407,743

2,736,966,764

(2)단기대여금및수취채권의 처분

444,383,872

339,409,700

(3)장기금융상품의 처분

1,265,297,300

-

(4)장기대여금및수취채권의 처분

45,855,932

49,777,480

(5)매도가능금융자산의 처분

545,694,543

-

(6)유형자산의 처분

643,722,315

581,687,051

(7)임차보증금의 감소

275,370,376

587,272,164

(8)종속기업투자주식의 처분

-

286,201,909

(9)연결범위변동으로 인한 현금증가

547,329

596,248,764

(10)단기금융상품의 취득

(27,704,949,584)

(7,712,957,381)

(11)단기대여금및수취채권의 취득

(970,493,093)

(266,492,489)

(12)장기금융자산의 취득

-

(2,830,185,040)

(13)종속기업에 대한 투자자산 취득

(602,663,000)

(7,932,662,090)

(14)장기대여금및수취채권의 취득

(2,677,287,322)

(777,318,314)

(15)유형자산의 취득

(12,041,225,856)

(16,303,131,605)

(16)무형자산의 취득

(2,085,209,506)

(2,230,200,764)

(17)임차보증금의 증가

(36,643,118)

(321,826,717)

(18)연결범위변동으로 인한 현금감소

-

(10,619,809,279)

Ⅲ.재무활동현금흐름

44,288,629,360

24,895,960,377

(1)단기차입금의 증가

52,862,023,617

17,518,552,953

(2)장기차입금의 증가

8,328,000,000

7,715,881,395

(3)전환사채의 발행

-

10,000,000,000

(4)국보조금의 수령

82,618,600

-

(5)단기차입금의 상환

(3,638,522,044)

(820,348,184)

(6)유동성장기부채의 상환

(7,762,500,000)

(1,700,000,000)

(7)유동성금융리스부채의 상환

(1,302,727,998)

(1,344,314,514)

(8)장기차입금의 상환

(1,220,744,565)

(3,805,711,159)

(9)전환사채의 상환

-

(13,793)

(10)국보조금의 사용

(72,890,800)

-

(11)자기주식의 취득

(2,986,627,450)

(2,658,086,321)

(12)기타비유동부채의 감소

-

(10,000,000)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(682,569,711)

498,373,259

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

36,997,087,833

(8,791,271,617)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

11,476,477,416

20,267,749,033

Ⅶ.기말현금및현금성자산

48,473,565,249

11,476,477,416

 <연 결 재 무 제 표 주 석>

1. 연결대상 기업의 개요
(1)
지배기업의 개요
 주식회사 디오(이하 "당사"라 함)의 주요 기업개황은 다음과 같습니다. 

① 당사의 설립 : 1988년 1월 25일자로 자본금 50,000천원으로 설립
② 주요영업 내용 : 의료기기 제조업 및 판매업
③ 본점의 소재지 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66
④ 대표자의 성명 : 김진백
⑤ 주요주주 현황

성 명
소 유 주 식 수(주)
지 분 율(%)

디오홀딩스(유) 외 4인
4,708,680
30.3

우리사주조합
940,758
6.1

자기주식
708,210
4.6

기타
9,165,954
59.0

합계
15,523,602
100.0

⑥ 당사는 2000년 1월 5일자로 상호를 동서기계주식회사에서 주식회사 디에스아이로 변경하였고, 2008년 7월 29일자 임시주주총회의 결의에 의하여 주식회사 디에스아이에서 주식회사 디오로 상호를 변경하였습니다.

⑦ 당사는 2000년 6월 27일에 한국증권업협회의 협회중개시장에 등록하였으며, 당사의 당기말 현재 자본금은 7,762백만원입니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요
당기말과 전기말 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

소재지
종속기업명
업종
결산월
지분율

당기말
전기말

미국
DIO USA
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

중국
BEIJING DIO CO., LTD
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

대만
DIO IMPLANT Taiwan Corporation
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

홍콩
DIO Asia Pacific
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

멕시코
DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

호주
DIO AUSTRALIA PTY
도매 및 상품 중개업
6월
100%
100%

인도네시아
DIO IMPLANT INDONESIA. PT
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

일본(*4)
DIO IMPLANT JAPAN
도매 및 상품 중개업
12월
-
100%

브라질
DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

일본
DIO Digital Corporation(JAPAN)
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

중국
Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
도매 및 상품 중개업
12월
51%
51%

인도
DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
도매 및 상품 중개업
3월
70%
70%

중국
SHENZHEN DIO.,LTD (China)
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

중국(*1)
SICHUAN DIO CO., LTD.(China)
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

캐나다(*2)
DIO IMPLANT CANADA CORPORATION
도매 및 상품 중개업
12월
100%
100%

포르투갈
CPM PHARMA, LDA (Portugal)
도매 및 상품 중개업
12월
51%
51%

미국(*3)
WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA)
도매 및 상품 중개업
12월
80%
80%

베트남
DIO VINA CO., LTD
도매 및 상품 중개업
12월
51%
-

터키
DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI
도매 및 상품 중개업
12월
100%
-

(*1) 종속기업인 BEIJING DIO CO., LTD를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다
(*2) 종속기업인 DIO USA를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) 종속기업인 DIO USA를 통해서 80% 지분을 보유하고 있습니다.
(*4) DIO IMPLANT JAPAN은 당기 중 청산으로 종속기업에서 제외되었으며 종속기업투자처분이익으로 11,428천원을 인식하였습니다.

(3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역
종속기업명
사유
지분율

베트남
DIO VINA CO., LTD
신규취득
51%

터키
DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI
신규취득
100%

(4) 종속회사 관련 재무정보 요약 (내부거래 제거 전)
연결대상 종속회사의 당기말과 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같으며, 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 연결회사의 보고기간과 동일한 보고기간의재무제표를 이용하였습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

회 사 명
구 분
자 산
부채
순자산
매출액
당기순이익

DIO USA
종속기업
39,163,637
39,583,439
(419,802)
15,486,011
146,592

BEIJING DIO CO.,LTD
종속기업
30,032,255
28,395,053
1,637,202
23,225,472
2,085,036

DIO IMPLANT Taiwan Corporation
종속기업
3,586,617
5,156,808
(1,570,191)
3,634,112
228,276

DIO Asia Pacific
종속기업
34,881
320,282
(285,401)
-
1,617

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV
종속기업
8,267,776
9,247,062
(979,286)
4,814,672
(812,796)

DIO AUSTRALIA PTY
종속기업
3,647,248
5,599,546
(1,952,298)
4,766,381
558,493

DIO IMPLANT INDONESIA. PT
종속기업
38,045
25,101
12,944
-
(210)

DIO IMPLANT JAPAN
종속기업
-
-
-
-
1,120,221

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA
종속기업
-
284,693
(284,693)
-
(62,340)

DIO Digital Corporation (JAPAN)
종속기업
1,691,788
3,156,953
(1,465,165)
2,247,205
(436,758)

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
종속기업
3,029,578
455,101
2,574,477
4,321,855
1,183,520

DIO DIGITAL IMPLANT PRIVATE LIMITED (India)
종속기업
2,118,713
3,614,684
(1,495,971)
677,343
(364,422)

SICHUAN DIO CO., LTD.(China)
손자기업
2,839,550
1,984,183
855,367
697,223
(572,003)

SHENZHEN DIO.,LTD (China)
종속기업
53,488
275,019
(221,531)
-
(96,012)

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION
손자기업
-
67,980
(67,980)
-
1,359

CPM PHARMA, LDA (Portugal)
종속기업
6,083,088
4,432,084
1,651,004
4,706,930
(502,966)

WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA)
손자기업
11,044,471
6,061,075
4,983,396
6,871,443
59,887

DIO VINA CO., LTD
종속기업
586,054
514,430
71,624
488,814
27,908

DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI
종속기업
162,512
10,344
152,168
-
(41,627)

2) 전기말

(단위 : 천원)

회사명
구 분
자산
부채
순자산
매출액
당기순이익

DIO USA
종속기업
33,278,095
34,246,774
(968,679)
14,908,198
(635,947)

BEIJING DIO CO.,LTD
종속기업
27,336,297
31,231,360
(3,895,063)
17,975,760
(530,931)

DIO IMPLANT Taiwan Corporation
종속기업
4,683,337
6,465,082
(1,781,745)
1,514,901
(2,242,922)

DIO Asia Pacific
종속기업
36,946
340,826
(303,880)
-
1,889

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV
종속기업
10,668,848
15,386,464
(4,717,616)
8,196,620
(303,184)

DIO AUSTRALIA PTY
종속기업
6,965,391
10,223,276
(3,257,885)
1,999,432
(1,307,092)

DIO IMPLANT INDONESIA. PT
종속기업
40,847
26,735
14,112
-
1,074

DIO IMPLANT JAPAN
종속기업
620,087
1,602,008
(981,921)
263,049
(162,955)

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA
종속기업
-
313,901
(313,901)
-
(9,371)

DIO Digital Corporation (JAPAN)
종속기업
1,479,568
2,533,996
(1,054,428)
1,545,282
(910,162)

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
종속기업
2,902,118
1,494,507
1,407,611
4,123,919
784,310

DIO DIGITAL IMPLANT PRIVATE LIMITED (India)
종속기업
2,228,812
3,491,184
(1,262,372)
1,147,755
(653,682)

ZIYANG DIO CO., LTD.(China)
손자기업
3,569,196
2,165,219
1,403,977
2,456,896
141,607

SHENZHEN DIO.,LTD (China)
종속기업
85,561
212,337
(126,776)
-
(147,032)

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION
손자기업
-
71,999
(71,999)
-
2,504

CPM PHARMA, LDA (Portugal)
종속기업
5,476,216
3,390,667
2,085,549
3,730,929
258,132

WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA)
손자기업
10,833,873
5,589,532
5,244,341
4,208,335
428,389

2. 연결재무제표 작성기준
 

당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결회사의 연결재무제표는 2021년 2월 19일 결산 이사회에서 승인되었으며, 제 33기 정기주주총회에서 승인 예정입니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.
상기 제·개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다.

동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 
상기 제·개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'- 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'- 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'- 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(3) 재무제표의 측정기준
 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 영업부문
연결회사는 기업회계기준서 제1108호 (영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(5) 기능통화
연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 " 기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성 항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성 항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 현금 및 현금성자산
연결회사의 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다.

(7) 재고자산
재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산은 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등을 가산한 금액)로 계상하고 있으며, 유형자산의 최초 인식 후에 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산의 토지에 대하여는 재평가일의 공정가액을 장부가액으로 표시하고 있습니다.
 
토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익을 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기 손익으로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 그 금액을 한도로 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
 
유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 합리적인 추정된 다음의 경제적 내용연수에 따라 정액법에 따라 계산하고 있으며, 동 감가상각누계액을 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 유형자산의 과목별 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목

내 용 연 수

건 물

40 년

기 계 장 치

10 년, 15 년

차 량 운 반 구

4 년

기타의 유형자산

4 ~ 8 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일마다 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 정부보조금
연결회사는 정부보조금은 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식합니다.
 
(10) 무형자산
개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일마다 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.
 
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 자산인식요건을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

과 목

내 용 연 수

산 업 재 산 권

10 년

개 발 비

5 년

기 타 의 무 형 자 산

4 년

고 객 관 계

10년, 22년

(11) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

연결회사는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 

(12) 금융상품

연결회사는 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식합니다.

(13) 비금융자산의 손상
연결회사는 매 보고기간종료일마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치
추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부가액의 상각 후의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입하지 않습니다.
 
(14) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다.
 
당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계 권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한,이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.
 
(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.
 
(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

(17) 전환사채
연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
 
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
 
만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
 
(18) 종업원급여
연결회사는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 종업원급여는 이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하며, 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 회계연도의 손익으로 인식하고 있습니다. 
(19) 주식기준보상거래
주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는 부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본내에서 계정 대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.
 
(20) 주당이익
연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
 
(21) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 
 
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 
 
1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
 - 주석 5 : 매출채권의 기대신용손실 측정
 - 주석 12 : 무형자산 (개발비 회수가능성)
 - 주석 19 : 환불자산과 환불부채
 - 주석 20 : 확정급여부채 (주요 보험수리적 가정)
 - 주석 21 : 법인세 비용
 - 주석 38 : 우발부채와 약정사항
 
2) 공정가치 측정
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수
 
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
 
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 34 : 범주별 금융상품
- 주석 36 : 공정가치

3. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 33(당) 기
제 32(전) 기

현금
10,000
5,000

보통예금
17,294,597
5,078,270

보통예금(*1)
2,725,534
-

외화예금
28,443,434
6,393,207

국고보조금
(9,728)
-

합 계
48,463,837
11,476,477

(*1) 보통예금 법인세납부연장지급보증으로 인하여 사용이 제한된 예금입니다.

4. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산(*1)
10,530,274
5,010,991

비유동자산(*2)
1,564,888
2,830,185

합 계
12,095,162
7,841,176

(*1) 당기 유동성기타금융자산은 MMF 상품의 가입액입니다.
(*2) 이란 원화결제계좌 동결로 인하여 사용이 제한된 예금입니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
95,347,233
-
92,868,419
292,300

대손충당금
(14,833,954)
-
(12,585,176)
(292,300)

대여금
551,751
3,970,639
55,975
1,339,208

미수금
17,082,547
884,293
14,813,765
901,116

대손충당금
(1,920,284)
(574,510)
(1,935,381)
(582,479)

합계
96,227,293
4,280,422
93,217,602
1,657,845

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
12,877,476
12,547,552

손상차손인식
5,635,946
3,872,452

채권과 제각처리
(3,679,468)
(3,542,528)

기말금액
14,833,954
12,877,476

(3) 당기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
총 액
기대신용손실율
손실충당금

미연체
41,772,564
-
-

연체된일수
6개월 미만
19,069,819
17.98%
3,428,573

6개월~1년
16,991,747
20.65%
3,508,047

1년~2년
12,548,659
29.41%
3,690,471

2년 초과
4,964,444
84.74%
4,206,863

소계
53,574,669
27.69%
14,833,954

합계
95,347,233
15.56%
14,833,954

6. 지속관여자산,부채

당기말 및 전기말 현재 지속관여자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기말
전기말

지속관여자산

매출채권 할인
-
348,495

역구매
-
-

합계
-
348,495

지속관여부채

매출채권 할인
-
348,495

역구매
-
-

합계
-
348,495

7. 재고자산 

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
 충당금
장부금액
취득원가
평가손실
 충당금
장부금액

상 품
3,844,786
(117,071)
3,727,715
6,948,041
(78,599)
6,869,442

제 품
6,924,864
(791,774)
6,133,090
6,919,830
(680,137)
6,239,693

재공품
10,730,779
(576,588)
10,154,191
11,212,481
(414,677)
10,797,803

원재료
1,420,672
(32,823)
1,387,849
1,459,270
-
1,459,270

저장품
611,337
(2,957)
608,380
817,561
(45,730)
771,831

미착품
39,900
-
39,900
525,560
-
525,560

합계
23,572,338
(1,521,213)
22,051,125
27,882,743
(1,219,143)
26,663,600

(2) 당기 중 재고자산평가손실은 302,070천원이며, 전기 중 인식된 재고자산평가손실환입은 240,535천원입니다.

8. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수수익
543
-
-
-

선급금
1,903,191
-
1,882,285
-

대손충당금
(262,773)
-
(262,773)
-

선급비용
411,194
-
348,396
-

부가세대급금 등
595,642
-
391,107
-

소계
2,647,797
-
2,359,014
-

예치보증금
-
5,826,260
-
19,795

임차보증금
-
757,653,099
-
990,220

기타비유동자산
-
182,761,326
-
49,748

소계
-
946,240,685
-
1,059,763

합계
2,647,797
946,240,685
2,359,014
1,059,763

9. 기
타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
종목
지분율
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

지분상품
Laguro Inc.
14%
-
-
545,695
-

(*1) 연결회사는 당기 Laguro Inc.의 지분을 전량 매각하였으며, 투자자산처분손실으로
59,646천원(법인세효과 차감전)을 인식하였습니다.
(*2) 연결회사는 전기말 Laguro Inc.를 공정가치로 평가하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실로 545,695천원(법인세효과 차감전)을 인식하였습니다.

10. 관계기업투자주식 
(1)
당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
구분
지분율
취득원가
당기말
전기말

R&D TSC, LLC
공동투자기업(*1)
51%
602,663
602,663
-

(*1) 연결회사는 R&D TSC, LLC의 지분율 51%를 투자하였으나, 의결권의 50% 소유하게 됨에 따라 공동투자기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
기초
증가
감소
지분법손익
당기말

R&D TSC, LLC
-
602,663
-
-
602,663

(3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
자산
부채
매출액
영업이익
당기순이익

R&D TSC, LLC
1,031,552
444,325
775,057
(543,105)
(543,099)

11. 유형자산

(1)당기말과 전기말의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액 및 손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
51,395,319
-
-
51,395,319

건물
24,622,009
(2,277,540)
-
22,344,469

기계장치
31,603,307
(15,082,684)
-
16,520,623

차량운반구
772,704
(242,551)
-
530,153

기타의유형자산
34,187,247
(16,722,075)
(44,640)
17,420,532

건설중인자산
1,916,805
-
-
1,916,805

금융리스자산
2,591,963
(1,337,358)
-
1,254,605

합계
147,089,354
(35,662,208)
(44,640)
111,382,506

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액 및 손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
39,044,654
-
-
39,044,654

건물
16,042,913
(1,690,595)
-
14,352,318

기계장치
29,311,293
(13,278,016)
-
16,033,277

차량운반구
768,178
(215,923)
-
552,255

기타의유형자산
31,493,575
(13,299,875)
(126,458)
18,067,242

건설중인자산
7,805,562
-
-
7,805,562

금융리스자산
3,300,969
(1,071,523)
-
2,229,446

합계
127,767,144
(29,555,932)
(126,458)
98,084,754

(2) 당기말와 전기말 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득(*1)
처 분
계정대체
(건설중인자산)(*2)
계정대체
(기타)(*3)
감가상각비
손상 등(*4)
기타(*5)
기 말

토지
39,044,654
12,346,635
-
-
-
-
-
4,030
51,395,319

건물
14,352,318
184,010
-
8,382,930
-
(586,447)
-
11,658
22,344,469

기계장치
16,033,277
3,109,750
(548,748)
740,400
(156,035)
(2,339,153)
-
(318,868)
16,520,623

차량운반구
552,255
-
(16,303)
-
-
(27,223)
-
21,425
530,154

기타의유형자산
18,067,242
4,410,688
(928,050)
299,022
(22,508)
(4,355,114)
-
(50,747)
17,420,533

건설중인자산
7,805,562
4,334,359
-
(9,896,009)
-
-
(272,430)
(54,678)
1,916,804

금융리스자산
2,229,446
391,745
(142,573)
-
-
(1,243,987)
-
19,974
1,254,605

합 계
98,084,753
24,777,187
(1,635,674)
(473,657)
(178,543)
(8,551,924)
(272,430)
(367,206)
111,382,506

(*1) 당기 중 토지 재평가이익에서 토지로 12,301백만원 대체되었습니다. 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 43백만원입니다.
(*2) 당기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 4,334백만원이며, 그 중 무형자산으로 대체되는 금액은 474백만원입니다.
(*3) 계정대체(기타) 항목 중 기타의유형자산은 제품에서 대체되는 자산 외 565백만원, 상품으로 대체되는 건 외 588백만원입니다. 기계장치는 기타의유형자산에서 대체 1백만원, 상품으로 157백만원 대체되었습니다.

(*4) 당기 중 건설중인 자산에서 프로젝트 중단으로 인한 잡손실로 272백만원 인식하였습니다.
(*5) 연결범위 변동 및 환율차이 입니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득(*2)
처 분(*3)
계정대체(*1)
감가상각비
기타(*4)
기 말

토지
38,916,533
-
-
-
-
128,121
39,044,654

건물
14,452,805
(32,524)
-
-
(440,810)
372,847
14,352,318

기계장치
15,416,750
3,824,636
(511,480)
17,515
(2,498,564)
(215,580)
16,033,277

차량운반구
40,404
52,194
(10,608)
(31,134)
(25,384)
526,783
552,255

기타의유형자산
15,735,286
6,749,251
(561,220)
404,544
(3,782,839)
(477,781)
18,067,242

건설중인자산
816,770
7,606,803
-
(612,896)
-
(5,115)
7,805,562

금융리스자산
-
3,654,442
(163,453)
-
(1,296,026)
34,483
2,229,446

합 계
85,378,548
21,854,803
(1,246,761)
(221,972)
(8,043,623)
363,757
98,084,754

(*1) 전기 중 건설중인자산과 관련된 대체금액은 613백만원이며, 그 중 무형자산으로 대체되는 금액은 222백만원입니다.
(*2) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 7,607백만원이며, 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 847백만원입니다.
(*3) 처분 중 전기 유형자산에 대한 장부가액 중 일부는 재해손실로 처리되었으며, 금액은 346백만원입니다.
(*4) 연결범위 변동 및 환율차이 입니다.

(3) 재평가 모형 적용
연결회사는 유형자산 중 토지를 재평가모형으로 평가하였으며, 재평가와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재평가기준일
2020년말(*1)
2017년말
2014년말
2010년말

재평가자산
본사ㆍ공장의 토지
본사ㆍ공장의 토지
본사ㆍ공장의 토지
본사ㆍ공장의 토지

재평가기관
㈜나라감정평가법인
㈜나라감정평가법인
㈜미래새한감정평가법인
(주)대화감정평가법인

재평가잉여금
12,345,825
6,957,928
6,270,072
3,769,980

(*1) 당기말 현재 본사 토지를 역사적 원가로 인식하는경우의 금액은 21,964백만원 입니다.
.

(4) 보험가입자산
연결회사는 건물 등에 대하여 보험부보액 77,274백만원의 재산종합보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있으며, KEB하나은행에 7,800백만원, IBK기업은행에 1,500백만원, 한국산업은행에 6,000백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 이외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 담보제공자산 

당기말 현재 담보로 제공하고 있는 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
설 정 금 액
담보권자
비 고

장부금액
담보설정금액
관련 차입금

토지, 건물 및 기계장치
80,935,159
28,320,000
23,350,000
KEB하나은행
차입금 담보

4,200,000
3,500,000
KEB하나은행

14,400,000
12,000,000
KEB하나은행

6,180,000
5,500,000
KEB하나은행

12,000,000
5,000,000
국민은행

5,400,000
4,500,000
기업은행

6,000,000
5,000,000
한국산업은행

자기주식
23,111,681
18,047,146
9,500,000
KB증권

12. 무형자산

(1)

당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액 및 손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
1,408,811
(431,259)
(8,187)
969,365

개발비
11,659,068
(3,283,718)
(3,119,191)
5,256,159

회원권 외
290,867
-
-
290,867

기타의 무형자산
2,457,918
(1,611,738)
(57,099)
789,081

영업권
5,809,337
-
-
5,809,337

고객관계
2,271,095
(240,413)
-
2,030,682

합계
23,897,096
(5,567,128)
(3,184,477)
15,145,491

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액 및 손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
1,175,559
(305,693)
(9,217)
860,649

개발비
8,012,677
(2,747,874)
(1,907,744)
3,357,060

회원권 외
260,867
-
-
260,867

기타의 무형자산
2,239,084
(1,143,692)
(54,944)
1,040,448

영업권
6,054,667
-
-
6,054,667

고객관계
2,346,225
(78,603)
-
2,267,622

합 계
20,089,080
(4,275,862)
(1,971,905)
13,841,313

(

2)

당기와 전기 중의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
손 상(*2)
계정대체(*3)
감가상각비
기타(*4)
기 말

산업재산권
860,649
-
-
233,252
(124,536)
-
969,365

개발비
3,357,060
2,040,980
(277,052)
393,965
(258,794)
-
5,256,159

회원권 외(*1)
260,867
30,000
-
-
-
-
290,867

기타의 무형자산
1,040,448
14,229
-
173,657
(440,033)
780
789,081

영업권
6,054,667
37,068
-
-
-
(282,399)
5,809,336

고객관계
2,267,622
-
-
-
(167,731)
(69,208)
2,030,683

합 계
13,841,313
2,122,277
(277,052)
800,874
(991,095)
(350,827)
15,145,491

(*1) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 

(*2) 연결회사는 당기 중 판매실적 감소, 경쟁업체 및 대체제의 증가 등의 수익성의 하락으로 인해 장부금액보다 회수가능성이 낮은 프린터개발 프로젝트와 관련된 개발비에 대하여 277백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 건설중인자산과 관련된 대체금액은 474백만원입니다.
(*4) 연결범위 변동 및 환율 차이입니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득(*2)
손 상(*3)
계정대체
감가상각비
기타(*4)
기 말

산업재산권
732,311
230,086
-
-
(101,749)
-
860,648

개발비
1,668,564
1,920,910
(38,658)
-
(193,755)
-
3,357,061

회원권 외(*1)
260,867
-
-
-
-
-
260,867

기타의 무형자산
1,130,100
79,205
-
222,000
(417,358)
26,501
1,040,448

영업권(*1)
166,214
5,986,362
-
-
-
(97,909)
6,054,667

고객관계
-
2,372,273
-
-
(78,759)
(25,892)
2,267,622

합 계
3,958,056
10,588,836
(38,658)
222,000
(791,621)
(97,300)
13,841,313

(*1) 회원권과 영업권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 전기 중 판매실적 감소, 경쟁업체 및 대체제의 증가 등의 수익성의 하락으로 인해 장부금액보다 회수가능성이 낮은 Dionavi-Cast 프로젝트와 관련된 개발비에 대하여 39백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 연결범위 변동 및 환율 차이입니다.

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각1,980백만원과 2,827백만원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식 하였습니다.

13. 리스
(1) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

기초
2,229,446

취득
391,745

처분
(142,572)

감가상각비
(1,243,987)

기타
19,974

당기말
1,254,605

(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

할인전 리스부채
1,376,191

할인후 리스부채
1,298,017

유동
785,968

비유동
512,048

14. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
3,108,418
-
4,576,075
-

미지급금
4,946,783
3,129,146
6,052,650
3,753,672

합계
8,055,200
3,129,146
10,628,725
3,753,672

15. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
6,938,533
6,793,282

예수금
3,807,424
4,084,264

미지급비용
140,431
118,874

기타
47,786
54,577

합계
10,934,174
11,050,997

16. 기타금융부채

당기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
79,446
-
-
297,833

합계
79,446
-
-
297,833

17. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출
국민은행
2.28
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
국민은행
3.01
2,913,358
3,000,000

운전자금대출
우리은행
2.01
1,000,000
1,000,000

무역자금대출
KEB하나은행
2.34
6,400,000
6,400,000

운전자금대출
KEB하나은행
2.02
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
KEB하나은행
2.56
3,000,000
-

시설자금대출
KEB하나은행
2.11
2,600,000
-

운전자금대출
KEB하나은행
1.60
3,000,000
-

운전자금대출
신한은행
3.70
2,000,000
3,000,000

무역자금대출
기업은행
3.31
3,000,000
3,000,000

무역자금대출
기업은행
3.03
3,000,000
3,000,000

무역자금대출
기업은행
3.30
500,000
1,000,000

운전자금대출
기업은행
3.00
500,000
-

운전자금대출
기업은행
2.60
3,000,000
-

운전자금대출
NH농협
3.35
1,500,000
-

무역자금대출
산업은행
2.09
2,000,000
-

운전자금대출
산업은행
2.20
3,000,000
-

운전자금대출
한국수출입은행
1.90
5,000,000
-

자사주담보대출
현대차증권
3.30
-
5,000,000

자사주담보대출
KB증권
3.25
9,500,000
-

포괄외화지급보증(LC)
국민은행
-
786,006
1,715,981

일반자금대출
기업은행(인도)
8.29
307,243
391,000

운전자금대출
씨티은행(미국)
4.60
3,264,000
-

운전자금대출
씨티은행(미국)
4.60
1,632,000
-

운전자금대출
한국수출입은행(미국)
1.94
3,264,000
-

운전자금대출
기업은행(중국)
4.54
1,087,995
-

운전자금대출
기업은행(중국)
5.73
2,175,989
-

운전자금대출
씨티은행(중국)
3.84
2,175,990
-

운전자금대출
씨티은행(호주)
1.40
836,560
-

운전자금대출
씨티은행(대만)
1.95
1,063,425
-

운전자금대출
한국수출입은행(멕시코)
1.97
2,176,004
-

합 계
80,682,570
37,506,981

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류
차입처
이자율(%)
상환방법
당기말
전기말

시설자금대출
KEB하나은행
2.16
만기상환
5,600,000
5,600,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.54
만기상환
-
2,600,000

운전자금대출
KEB하나은행
2.51
분할상환
-
3,000,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.52
만기상환
3,500,000
500,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.36
분할상환
5,500,000
3,500,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.32
만기상환
-
3,672,000

시설자금대출
기업은행
2.98
분할상환
1,312,500
-

운전자금대출
국민은행
2.25
분할상환
1,800,000
900,000

운전자금대출
국민은행
2.10
분할상환
-
-

운전자금대출
경남은행
3.43
분할상환
2,375,000
-

일반자금대출
Millennium bcp(포르투갈)
2.50
만기상환
999
11,004

시설자금대출
Millennium bcp(포르투갈)
1.60
만기상환
415,891
412,011

일반자금대출
Caixa Geral de Depositos(포르투갈)
1.75
만기상환
60,545
62,087

일반자금대출
Caixa Geral de Depositos(포르투갈)
1.50
만기상환
147,617
153,553

일반자금대출
Caixa Geral de Depositos(포르투갈)
2.35
만기상환
82,821
87,679

일반자금대출
Central Bank(WHITECAP)
-
만기상환
-
524,149

일반자금대출
Utah Community Credit Union
(WHITECAP)
-
만기상환
-
12,498

일반자금대출
Jeppson Family Investment
(WHITECAP)
-
만기상환
-
82,841

일반자금대출
Mercedes Finance (WHITECAP)
-
만기상환
-
15,920

일반자금대출
KEB HANA LA FINANCIAL CORP.
(WHITECAP)
-
분할상환
507,733
810,460

시설자금대출
Clarion Financial(WHITECAP)
-
만기상환
16,015
23,234

합 계
21,319,121
21,967,436

유동성장기부채대체액
(3,851,744)
(12,870,153)

잔 액
17,467,377
9,097,283

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도
금 액

2021년
3,851,744

2022년
7,643,746

2023년
8,242,037

2024년
1,164,705

2024년 이후
416,889

합 계
21,319,121

18. 전환사채

(1) 당기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

전환사채
10,000,000
-
-
10,000,000

전환권조정
(2,945,067)
-
-
(3,604,737)

합 계
7,054,933
-
-
6,395,263

(2) 당기말 현재 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 8 회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일
2019.06.17

만기일
2024.06.17

발행가액
10,000,000

만기보장수익률
1%

전환권의 행사기간
2020.06.17~2024.05.17

전환가격(원/주)(*1)

27,921원

만기상환방법
만기일 본 사채의 원금만 상환

조기상환권의 행사기간(*2)
발행일로부터 1년 경과시부터

(*1) 시가하락에 따른 전환가액조정(Refixing)은 본 사채발행일에서 6개월째 되는 날인 2019년 12월 17일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정합니다. 다만, 조정 후 전환가액은 기존 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정하지 않습니다.
(*2) 당사는 행사가능기간이 재무제표일로부터 1년이내 도래하는 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하고 있습니다. 

(3) 당사는 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품부채는 조기상환권과 전환권으로서 매 결산기에 공정가치 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 파생상품부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

전환권
1,666,360
-
-
1,752,900

조기상환권
3,363,850
-
-
1,819,140

합계
5,030,210
-
-
3,572,040

19. 환불자산과 환불부채

당기 및 전기 중 환불자산과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분

기초금액
회계정책변경
전입액
환입액
해외사업장
환산손익
기말금액

환불자산(*1)
12,050,508
-
-
(6,005,120)
(151,903)
5,893,485

환불부채(*1)
23,000,355
-
-
(8,454,982)
(296,611)
14,248,764

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 적용으로 고객에게서 제품을 회수한 연결회사의 권리에 대한 자산을 환불자산으로, 연결회사가 고객에게 환불해야 하는 의무에 대하여 환불부채로 계상하였습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분

기초금액
회계정책변경
전입액
환입액
해외사업장
환산손익
기말금액

환불자산(*1)
14,981,374
-
2,893,489
(6,310,339)
485,984
12,050,508

환불부채(*1)
28,226,317
-
5,789,720
(11,763,513)
747,831
23,000,355

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 적용으로 고객에게서 제품을 회수한 연결회사의 권리에 대한 자산을 환불자산으로, 연결회사가 고객에게 환불해야 하는 의무에 대하여 환불부채로 계상하였습니다.

20. 확정급여부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
12,482,105
9,877,782

사외적립자산의 공정가치
(8,595,293)
(6,995,199)

확정급여부채 금액
3,886,812
2,882,583

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무
사외적립자산
확정급여부채

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초
9,877,782
7,757,930
(6,995,199)
(5,004,614)
2,882,583
2,753,316

당기비용으로 인식

당기근무원가
1,841,430
1,500,634
-
-
1,841,430
1,500,634

이자원가(수익)
187,118
196,079
(114,908)
(119,485)
72,210
76,594

소계
2,028,548
1,696,713
(114,908)
(119,485)
1,913,640
1,577,228

기타포괄손익으로 인식

재측정손익

-보험수리적손실(이익)
1,312,978
1,049,612
-
-
1,312,978
1,049,612

(할인율 효과 등)
82,997
57,439
-
-
82,997
57,439

(임금인상율 효과)
1,229,981
992,173
-
-
1,229,981
992,173

-사외적립자산
-
-
25,396
28,900
25,396
28,900

소계
1,312,978
1,049,612
25,396
28,900
1,338,374
1,078,512

퇴직금지급액
(737,203)
(626,473)
139,419
-
(597,785)
(626,473)

기여금불입액
-
-
(1,650,000)
(1,900,000)
(1,650,000)
(1,900,000)

소계
(737,203)
(626,473)
(1,510,581)
(1,900,000)
(2,247,785)
(2,526,473)

기말
12,482,105
9,877,782
(8,595,293)
(6,995,199)
3,886,812
2,882,583

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
8,595,293
6,995,199

합 계
8,595,293
6,995,199

(4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매관리비
1,683,448
1,287,664

제 조 원 가
242,870
442,875

합 계
1,926,317
1,730,539

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분
당기말
전기말

할인율
1.73
1.88

사외적립자산의 기대수익률
1.64
2.45

미래임금상승률
2
2

미래 사망율과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급시기는 5.10년 입니다.

(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
증가
감소

할인율 (1%변동)
11,956,503
13,077,340

미래임금상승률 (1%변동)
13,070,416
11,952,274

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산은 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

당기법인세비용 :

당기법인세 부담액
4,712,098
8,988,036

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
10,060
264,412

소계
4,722,158
9,224,590

이연법인세비용 :

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
2,923,262
405,448

자본에 직접 반영된 법인세비용
(2,563,276)
170,545

소계
359,986
575,993

법인세비용
5,082,144
9,800,583

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세차감전 순이익
16,484,463
35,402,244

적용세율에 따른 세부담액
3,626,582
7,788,494

조정사항 :

- 비공제비용
286,662
486,707

- 세액공제
(1,036,525)
(1,436,729)

- 기타
(1,956,487)
2,962,111

법인세비용
5,082,144
9,800,583

평균 유효세율
14.36%
27.68%

(3) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였으며, 22%(주민세포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

계정과목
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
연결범위변동
기말잔액

퇴직급여충당부채
2,176,578
278,509
291,316
-
2,746,403

대손충당금
7,318,241
(1,799,159)
-
-
5,519,082

대손금
793,148
303,759
-
-
1,096,907

재고자산평가손실
250,494
49,005
-
-
299,499

반품손실충당부채
(854,830)
340,144
-
-
(514,686)

환불부채
2,768,167
(743,558)
-
-
2,024,609

감가상각비
(90,351)
-
-
-
(90,351)

토지및건물
(1,664,539)
-
-
-
(1,664,539)

퇴직연금운용자산
(1,538,944)
(352,020)
-
-
(1,890,964)

감가상각비(차량)
7,008
9,449
-
-
16,457

미지급연차수당
97,414
12,438
-
-
109,852

감가상각비
40,811
(4,670)
-
-
36,141

매도가능금융자산
10,757
-
-
-
10,757

유형자산재평가
(4,213,830)
-
(2,706,166)
-
(6,919,996)

금융보증부채
81,990
24,867
-
-
106,857

계약부채
22,956
(22,956)
-
-
-

단기금융상품
(2,418)
(4,123)
-
-
(6,541)

보험수익
(521,305)
521,305
-
-
-

인정이자(해외자회사채권)
-
175,849
-
-
175,849

기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손실
(120,053)
240,106
(120,053)
-
-

이자비용(전환권조정)
(793,042)
145,127
-
-
(647,915)

파생상품부채
785,849
320,797
-
-
1,106,646

무형자산손상차손
8,505
60,951
-
-
69,456

영업권
(618,056)
38,581
17,240
-
(562,235)

자기주식처분이익
-
45,613
(45,613)
-
-

합 계
3,944,550
(359,986)
(2,563,276)
-
1,021,288

2) 전기

(단위 : 천원)

계정과목
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
연결범위변동
기말잔액

퇴직급여충당부채
1,717,135
232,560
237,273
(10,390)
2,176,578

대손충당금
6,425,198
893,043
-
-
7,318,241

대손금
793,148
-
-
-
793,148

재고자산평가손실
319,004
(41,974)
-
(26,536)
250,494

반품손실충당부채
2,191,201
(3,046,031)
-
-
(854,830)

환불부채
-
2,768,167
-
-
2,768,167

감가상각비
(90,351)
-
-
-
(90,351)

투자주식
472,076
(472,076)
-
-
-

토지및건물
(1,664,539)
-
-
-
(1,664,539)

퇴직연금운용자산
(1,101,015)
(437,929)
-
-
(1,538,944)

감가상각비(차량)
8,127
(1,119)
-
-
7,008

미지급연차수당
71,852
25,562
-
-
97,414

감가상각비
83,779
(25,406)
-
(17,562)
40,811

매출할인
23,320
-
-
(23,320)
-

매도가능금융자산
10,757
-
-
-
10,757

유형자산재평가
(4,213,830)
-
-
-
(4,213,830)

금융보증부채
-
81,990
-
-
81,990

계약부채
-
22,956
-
-
22,956

단기금융상품
-
(2,418)
-
-
(2,418)

보험수익
-
(521,305)
-
-
(521,305)

기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손실
-
(240,106)
120,053
-
(120,053)

이자비용(전환권조정)
-
(793,042)
-
-
(793,042)

파생상품부채
-
785,849
-
-
785,849

무형자산손상차손
-
8,505
-
-
8,505

영업권
-
-
-
(618,056)
(618,056)

자기주식처분이익
-
186,781
(186,781)
-
-

합 계
5,045,862
(575,993)
170,545
(695,864)
3,944,550

(5) 당기와 전기 중에 자본에 직접 부과되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니.

(단위 : 천원)

내역
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
291,316
237,273

토지재평가손익
(2,706,166)
-

자기주식처분이익
(45,613)
(186,781)

기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손실
(120,053)
120,053

영업권
17,240
-

합 계
(2,563,276)
170,545

(6) 미인식이연법인세자산
당기말 현재 자산성이 없어 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이의 총액은 36,141백만원입니다.

22. 자본금 및 자본잉여금 

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
30,000,000주
30,000,000주

발 행 한 주 식 수
15,523,602주
15,523,602주

1 주 당 금 액
500원
500원

보 통 주 자 본 금
7,761,801천원
7,761,801천원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
65,359,485
65,359,485

기타자본잉여금
1,124,942
1,124,942

전환권재매입이익
11,592,630
11,592,630

자기주식처분이익
12,561,433
12,399,715

합계
90,638,490
90,476,772

(3) 당기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

구분
보통주식수(주)
보통주 자본금
보통주
주식발행초과금

당기초(2020.1.1)
15,523,602주
7,761,801
65,359,485

전환사채 전환권 행사
-
-
-

당기말(2020.12.31)
15,523,602주
7,761,801
65,359,485

2) 전기

(단위:천원)

구분
보통주식수(주)
보통주 자본금
보통주
주식발행초과금

전기초(2019.1.1)
15,171,403주
7,585,702
55,780,328

전환사채 전환권 행사
352,199주
176,099
9,579,157

전기말(2019.12.31)
15,523,602주
7,761,801
65,359,485

23. 기타자본구성요소
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
273,725
121,932

자기주식
(23,111,681)
(20,277,617)

유형자산재평가이익
24,534,530
14,939,944

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
-
(425,642)

지분법자본변동(해외사업장환산손익)
(188,566)
(522,870)

지분법자본변동(연결회사자본거래)
(805,317)
(805,317)

합 계
702,690
(6,969,570)

(2) 자기주식
연결회사는 우리사주조합이 보유하고 있으나 주식보상비용으로 처리되는 자기주식 147,927주와 연결회사가 직접 보유한 자기주식 708,210주 등 총 856,137주를 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초수량
739,847
742,056

취득
138,000
86,692

처분
21,710
(88,901)

기말수량
856,137
739,847

(3) 우리사주조합

연결회사는 2015년 8월 20일 우리사주조합이 연결회사 주식 취득을 위하여 한국증권금융으로부터차입한 원금과 이자 등을 우리사주조합에 출연하기로 약정하였고, 보고기간 종료일 현재 동 자금의 차입금융기관에 우리사주조합과 함께 연대보증을 제공하고 있습니다. 우리사주조합이 취득하고 연결회사가 상환하기로 약정한 주식 대금은 총 500,000주에 해당하는 3,250백만원입니다.
우리사주조합이 보유하고 있었으나 보고기간 종료일 현재 조합원에게 부여된 주식은 352,073주이며, 출연한 자금은 2,288백만원입니다. 우리사주조합이 보유하고 있는 잔여주식 147,927주는 향후 일정한 기준에 따라 조합원에게 부여할 계획입니다.

연결회사는 상기 약정과 관련하여 주식보상비용으로 보아 매년 출연시점에 복리후생비로처리하고 있습니다.

24. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
386,000
386,000

연구및인력개발준비금
482,900
482,900

기타임의적립금
784,467
784,467

미처분이익잉여금
59,603,792
49,495,202

합 계
61,257,160
51,148,569

(2) 이익준비금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입으로 사용할 수 있습니다.

(3) 연구및인력개발준비금
연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금에산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 이입하여 배당할 수 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
51,148,569
30,257,327

당기순이익
11,152,522
21,732,482

확정급여제도의 재측정요소
(1,043,932)
(841,240)

합 계
61,257,160
51,148,569

25. 사업의 취득

(1) 연결회사는 당기 중 DIO VINA CO., LTD의 지분 51%를 취득하였습니다. 동 취득에서 발생한 식별가능한 순자산가액과 영업권 가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
DIO VINA CO., LTD

자산
현금및현금성자산
62,846

기타자산
28,823

소 계
91,668

부채
매입채무
16,801

차입금
23,326

소 계
40,126

식별가능한 순자산 공정가치
51,542

(2) 종속기업 취득 결과 인식한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
DIO VINA CO., LTD

이전대가
63,355

식별가능 순자산 공정가치
51,542

비지배지분
25,256

영업권
37,068

고객관계
-

26. 고
객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 인식한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주요 제품 및 용역

제품매출
108,123,140
112,732,185

상품매출
9,157,847
11,809,059

기타매출
2,775,319
2,623,954

합계
120,056,306
127,165,198

지리적시장

국내
35,251,822
38,739,154

중국
25,467,280
21,049,630

미국
20,455,723
15,349,690

중동
-
14,449,671

기타
38,881,481
37,577,053

합계
120,056,306
127,165,198

수익인식시기

한 시점에 인식
118,379,630
125,375,735

기간에 걸쳐 인식
1,676,676
1,789,463

합계
120,056,306
127,165,198

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권
80,513,279
80,283,243

계약부채
-
104,347

(3) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 
 유의적 지급조선
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식
(2018년 1월 1일 이후 적용)
기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식
(2018년 1월 1일 이전 적용)

임플란트,장비, 
기자재
등
연결회사는 다량 구매를 하는 고객에게 저렴한 단가를 제시하고 있으므로 회사의 고객은 다양한 규격의 제품을 동시에 많은 수량을 주문하는경향이 있음. 이에 따라 고객이 사용하지 아니하고 남은 특정규격의 제품을 다른 규격으로 교환을 요청하는 경우가 많으며 회사는 이에 응하여 교환을 해주고 있습니다. 혹은 동일 품목이 아닌 다른 품목으로 교환을요구하는 경우 회사는 고객유지를 위하여 고객요구에 응하는 사례가 있습니다. 이에 따라 반품이 예상되는 부분은 환불부채를 인식하고 있습니다.
제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유 의적인 환원이 발생하지 않을 가능 성이 매우 높은 정도까지 인식합니 다. 그러므로, 구체적인 유형별, 사이즈 별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익 으로 인식하고 있습니다. 이러한 상 황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하 여 자산이 인식되었습니다. 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하 는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 연결 실체는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정 합니다.
제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 수익을 인식하였습니다.
연결회사는 2018년 이전부터 반품권이 부여된 판매에 대해 2018년 이전부터 반품충당부채를 설정하는 방식으로 회계처리하여 반품충당부채를 환불자산과 환불부채 차감한 충당부채로 표시 하고 있습니다.

27. 판매비와 관리비

당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비:

수출제비용
319,709
365,020

광고선전비
1,013,111
2,477,652

지급수수료
3,302,198
4,342,042

운반비
870,569
762,157

판매촉진비용
134,772
366,127

소계
5,640,359
8,312,998

관리비:

급여
23,493,131
24,399,985

퇴직급여
1,683,448
1,287,664

복리후생비
3,137,638
4,438,676

여비교통비
2,834,015
5,221,548

접대비
115,215
259,371

감가상각비
6,721,398
5,728,348

세금과공과
1,046,490
1,006,440

경상개발비
1,980,451
2,827,386

대손상각비
5,635,946
3,872,452

통신비
240,998
205,208

임차료
823,681
991,931

보험료
516,393
405,808

차량유지비
63,565
48,532

수도광열비
310,608
288,425

수선비
155,002
193,286

소모품비
280,243
352,076

도서인쇄비
22,505
26,057

교육훈련비
25,959
224,300

무형자산상각비
884,172
676,950

주식보상비용
151,793
121,932

잡비
10,719
8,324

소 계
50,133,369
52,584,699

합 계
55,773,729
60,897,697

28. 기타수익 

당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
53,980
123,807

외환차익
2,118,428
1,358,645

외화환산이익
2,753,566
2,324,109

잡이익
949,197
205,549

보험수익
652,904
2,769,566

합 계
6,528,077
6,781,675

29. 기타비용 

당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권처분손실
3,572,329
2,423,957

기타의대손상각비(환입)
(23,066)
2,657,574

유형자산처분손실
189,113
128,983

무형자산손상차손
277,052
38,658

투자자산처분손실
58,992
-

외환차손
1,141,767
309,368

외화환산손실
7,369,461
708,543

기부금
82,808
321,148

잡손실
832,885
583,964

재해손실
513,609
2,769,566

합계
14,014,951
9,941,761

30. 금융수익 

당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
83,987
318,846

외환차익
365,035
174,626

외화환산이익
17,184
74,359

금융보증수익
218,387
210,396

파생상품평가이익
-
358,394

합 계
684,593
1,136,621

31. 금융비용

당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
3,252,459
2,361,870

외환차손
246,905
147,814

외화환산손실
1,522,296
72,154

파생상품평가손실
1,458,170
-

합 계
6,479,831
2,581,838

32. 비용의 성격별 분류 

(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
4,612,474
(6,030,673)

원재료 및 상품매입액
14,682,957
23,229,235

종업원 급여비용
34,507,206
36,270,059

감가상각비와 무형자산상각비
9,543,019
8,840,387

대손상각비
5,635,946
3,872,452

물류원가
1,219,627
1,127,177

기타비용
19,847,802
25,089,305

총비용(*1)
90,049,031
92,397,942

(*1) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

(2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
28,863,952
29,565,273

퇴직급여
1,926,317
1,730,539

복리후생비
3,716,937
4,974,247

합계
34,507,206
36,270,059

(3) 물류원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

수출제비용
319,709
365,020

운반비
899,917
762,157

합계
1,219,627
1,127,177

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

관계기업
R&D TSC, LLC

기타(*1)
(주)디오메디케어

(주)디오메디칼

(*1) 연결회사의 대표이사와 특수관계 또는 동일 임원 관계에 있는 회사입니다.

(2) 당기 및 전기 특수관계자와의 주요거래 내역
은
다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
내용
당기
전기

R&D TSC, LLC
매출
29,276
-

R&D TSC, LLC
매입
775,057
-

(주)디오메디칼
매출
-
9,055

합 계
804,333
2,129

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권

잔액은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출채권
미수금

(주)디오메디칼
4,029,918
-

R&D TSC, LLC
29,277
433,961

합 계
4,059,195
433,961

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출채권

미수금

(주)디오메디칼
4,395,603
-

합 계
4,395,603
-

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무

잔액은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

특수관계자명
매입채무

(주)디오메디칼
-

R&D TSC, LLC
116,431

합 계
116,431

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명
매입채무

(주)디오메디칼
-

합 계
-

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,164,400
740,750

퇴직급여
979,478
97,734

합계
2,143,878
838,484

(*) 상기의 주요경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 주요 경영진으로부터 연결회사의 금융거래와 관련하여 차입금 중 33,014백만원, USD 8,700,000, INR 56,400,000에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당기말 현재 지배회사가 종속회사에 대한 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

채무자
채무보증액
채무보증기간

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
(INR) 47,000,000
2020.09.05 ~ 2021.09.14

BEIJING DIO CO., LTD.
(CNY) 24,000,000
2020.07.20 ~ 2022.07.15

(CNY) 22,000,000
2019.11.19 ~ 2021.11.18

(USD) 2,400,000
2020.10.22 ~ 2021.10.12

(USD) 2,400,000
2020.11.26 ~ 2021.11.25

(USD) 1,000,000
2020.07.29 ~ 2021.08.10

WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA)
(USD) 840,000
2019.12.30 ~ 2022.12.29

DIO USA CORPORATION
(USD) 3,600,000
2020.06.30 ~ 2021.05.31

(USD) 1,800,000
2020.11.26 ~ 2021.11.26

(USD) 3,000,000
2020.11.26 ~ 2021.11.26

DIO AUSTRALIA PTY
(AUD) 1,050,000
2020.06.10 ~ 2021.05.31

DIO CORPORATION MEXICO
(USD) 2,000,000
2020.12.02 ~ 2021.12.02

DIO IMPLANT Taiwan Corporation
(USD) 1,200,000
2020.06.10 ~ 2021.05.31

(8) 연결회사는 우리사주조합 명의의 차입금 1,850백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 우리사주조합이 보유하고 있는 자기주식 147,927주를 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

34. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정 
금융자산

기타포괄손익

- 공정가치 측정 금융자산

합 계

현금및현금성자산
48,463,837
-
48,463,837

매출채권및기타채권
100,507,715
-
100,507,715

기타금융자산
12,095,161
-
12,095,161

합 계
161,066,713
-
161,066,713

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정 
금융자산

기타포괄손익

- 공정가치 측정 금융자산

합 계

현금및현금성자산
11,476,477
-
11,476,477

매출채권및기타채권
94,875,448
-
94,875,448

지속적관여자산
348,495
-
348,495

기타금융자산
7,841,176
-
7,841,176

합 계
114,541,596
-
114,541,596

(2) 당기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융부채
당기손익인식
금융부채
합 계

매입채무및기타채무
11,184,346
-
11,184,346

미지급비용
140,431
-
140,431

단기차입금
80,682,570
-
80,682,570

유동성장기차입금
3,851,744
-
3,851,744

장기차입금
17,467,378
-
17,467,378

전환사채
7,054,933
-
7,054,933

파생상품부채
-
5,030,210
5,030,210

금융리스부채
1,298,016
-
1,298,016

기타금융부채
79,446
-
79,446

합 계
121,758,864
5,030,210
126,789,074

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융부채
당기손익인식
금융부채
합 계

매입채무및기타채무
14,382,398
-
14,382,398

미지급비용
118,874
-
118,874

단기차입금
37,506,980
-
37,506,980

유동성장기차입금
12,870,153
-
12,870,153

지속적관여자산관련부채
348,495
-
348,495

장기차입금
9,097,284
-
9,097,284

전환사채
6,395,263
-
6,395,263

파생상품부채
-
3,572,040
3,572,040

금융리스부채
2,264,784
-
2,264,784

기타금융부채
297,833
-
297,833

합 계
83,282,064
3,572,040
86,854,104

(3) 당기 및 전기에 발생한 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
상각후원가 측정
금융부채
소 계

금융수익

이자수익
83,987
-
83,987

외환차익
365,035
2,118,428
2,483,463

외화환산이익
17,184
2,753,566
2,770,751

금융보증수익
-
218,387
218,387

소 계
466,206
5,090,382
5,556,588

금융비용

이자비용
-
3,252,459
3,252,459

외환차손
246,905
1,141,767
1,388,673

외화환산손실
1,522,296
7,369,461
8,891,758

파생상품평가손실
-
1,458,170
1,458,170

대손상각비
5,635,946
-
5,635,946

매출채권처분손실
3,572,329
-
3,572,329

기타의대손상각비
(23,066)
-
(23,066)

소 계
10,954,412
13,221,858
24,176,269

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
상각후원가 측정
금융부채
소 계

금융수익

이자수익
318,846
-
318,846

외환차익
174,626
1,358,645
1,533,270

외화환산이익
74,359
2,324,109
2,398,468

금융보증수익
-
210,396
210,396

파생상품평가이익
-
358,394
358,394

소 계
567,831
4,251,544
4,819,374

금융비용

이자비용
-
2,361,870
2,361,870

외환차손
147,814
309,368
457,182

외화환산손실
72,154
708,543
780,697

대손상각비
3,872,452
-
3,872,452

매출채권처분손실
2,423,957
-
2,423,957

기타의대손상각비
2,657,574
-
2,657,574

소 계
9,173,951
3,379,781
12,553,732

35. 위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 연결회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각 단위, 원화 : 천원)

계정과목
구 분
외 화 금 액
원화금액

당기말
전기말
당기말
전기말

현금
및
현금성자산
USD
20,541,584
3,378,285
22,349,243
3,911,378

TWD
5,297,993
5,229,430
204,873
201,228

EUR
1,815,617
406,426
2,429,731
527,309

CNY
13,403,316
9,541,314
2,237,817
1,581,377

JPY
41,231,218
5,272,721
434,685
56,074

MXN
6,159,663
93,302
336,995
5,702

AUD
255,969
76,796
214,133
62,231

IDR
24,457,349
24,457,349
1,893
2,032

VND
361,918,852
-
17,046
-

TRY
1,068,966
-
157,502
-

INR
4,659,647
2,826,564
69,242
45,875

매출채권
및
기타채권
USD
35,945,529
23,641,040
39,108,736
27,371,595

HKD
59,235
59,235
8,314
8,806

TWD
34,325,938
32,098,057
1,327,384
1,235,133

EUR
6,575,176
7,722,895
8,799,164
10,019,916

CNY
155,704,393
138,000,397
25,996,405
22,872,186

JPY
15,573,919
73,265,819
164,190
779,160

MXN
90,732,676
98,905,918
4,963,985
6,044,141

AUD
1,718,554
2,599,589
1,437,674
2,106,551

IDR
51,831,270
51,831,270
4,012
4,307

VND
9,254,341,324
-
435,879
-

INR
55,231,380
51,771,260
820,738
840,248

외화자산 합계
111,519,641
77,675,249

계정과목
구 분
외 화 금 액
원 화 금 액

당기말
전기말
당기말
전기말

매입채무
및
기타채무
USD
824,645
1,070,133
897,214
1,239,000

TWD
8,548,869
5,636,491
330,585
216,892

EUR
742,179
457,294
993,213
593,307

CNY
2,131,115
3,415,345
355,811
566,059

CHF
38,449
919,583
47,459
1,099,380

MXN
56,927
4,630,234
3,114
246,859

AUD
144,636
85,000
120,997
68,879

JPY
10,183,705
22,979,019
107,363
244,375

IDR
28,349,299
28,349,299
2,194
2,356

VND
1,599,198,186
-
75,322
-

TRY
51,298
-
7,558
-

INR
1,730,662
4,258,572
25,718
69,117

차입금
TWD
27,500,000
-
1,063,425
-

EUR
1,096,529
1,882,427
1,467,419
2,442,317

USD
14,766,696
1,035,539
16,066,142
1,198,948

AUD
1,000,000
-
836,560
-

INR
20,675,869
-
307,243
-

외화부채 합계
22,707,337
7,987,489

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 2,770,751천원(전기:2,625,734천원)과 외화환산손실 8,891,758천원(전기:1,822,812천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기
전기

USD
1,179.96
1,165.46
1,088.00
1,157.80

CNY
170.86
168.55
166.96
165.74

TWD
40.06
37.74
38.67
38.48

HKD
152.13
148.75
140.35
148.66

MXN
55.22
60.54
54.71
61.11

AUD
813.47
809.77
836.56
810.34

INR
15.92
16.56
14.86
16.23

JPY
11.049
10.6952
10.5426
10.6347

BRL
231.43
295.62
209.47
288.05

EUR
1,345.79
1,304.70
1,338.24
1,297.43

CAD
879.93
878.31
853.3
886.56

CHF
1,257.10
1,173.28
1,234.33
1,195.52

VND
0.0508
0.0502
0.0471
0.05

TRY
170.20
205.21
147.34
194.67

한편, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

외화금융자산
11,151,964
(11,151,964)
7,767,525
(7,767,525)

외화금융부채
(2,270,734)
2,270,734
(798,749)
798,749

합 계
8,881,230
(8,881,230)
6,968,776
(6,968,776)

(2) 유동성위험
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 미만
1년 ~ 5년

원금
이자
원금
이자

매입채무및기타채무
11,184,346
11,184,346
8,055,200
-
3,129,146
-

미지급비용
140,431
140,431
140,431
-
-
-

단기차입금
80,682,570
81,799,580
80,682,570
1,117,010
-
-

유동성장기차입금
3,851,744
3,964,046
3,851,744
112,301
-
-

유동성전환사채
7,054,933
10,337,808
-
100,000
10,000,000
237,808

유동파생상품부채
5,030,210

유동성금융리스부채
785,968
785,968
785,968
-
-
-

장기차입금
17,467,378
18,479,557
-
413,036
17,467,378
599,143

비유동성금융리스부채
512,048
512,048
-
-
512,048
-

기타금융부채
79,446
79,446
79,446
-
-
-

지급보증
-
21,414,627
1,496,491
-
19,918,136

합 계
126,789,074
148,697,856
95,091,850
1,742,347
51,026,708
836,951

지급보증
-
USD 18,240,000
USD 17,400,000
-
USD 840,000
-

-
CNY 46,000,000
CNY 22,000,000
-
CNY 24,000,000
-

-
AUD 1,050,000
AUD 1,050,000
-
-
-

-
INR 47,000,000
INR 47,000,000
-
-
-

(3) 공정가치위험
당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
48,463,837
48,463,837
11,476,477
11,476,477

매출채권및기타채권
100,507,715
100,507,715
94,875,448
94,875,448

지속적관여자산
-
-
348,495
348,495

금융리스자산
1,254,605
1,254,605
2,229,446
2,229,446

기타금융자산
12,095,161
12,095,161
7,841,176
7,841,176

소 계
162,321,318
162,321,318
116,771,042
116,771,042

금융자산 합계
162,321,318
162,321,318
116,771,042
116,771,042

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채
5,030,210
5,030,210
3,572,040
3,572,040

소 계
5,030,210
5,030,210
3,572,040
3,572,040

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무
11,184,346
11,184,346
14,382,398
14,382,398

미지급비용
140,431
140,431
118,874
118,874

단기차입금
80,682,570
80,682,570
37,506,980
37,506,980

유동성장기부채
3,851,744
3,851,744
12,870,153
12,870,153

지속적관여자산관련부채
-
-
348,495
348,495

장기차입금
17,467,378
17,467,378
9,097,284
9,097,284

전환사채
7,054,933
7,054,933
6,395,263
6,395,263

금융리스부채
1,298,016
1,298,016
2,264,784
2,264,784

기타금융부채
79,446
79,446
297,833
297,833

소 계
121,758,864
121,758,864
83,282,064
83,282,064

금융부채 합계
126,789,074
126,789,074
86,854,104
86,854,104

(4) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 1,020,017천원(전기: 594,744천원) 감소합니다.

(5) 신용위험
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
48,463,837
11,471,477

매출채권 및 기타채권(충당금 차감전)
117,836,463
110,270,784

지속적관여자산
-
348,495

기타금융자산
12,095,161
7,841,176

합 계
178,395,462
129,931,932

연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대한 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

(6) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
5,635,946
3,872,452

기타금융자산
(23,066)
2,657,574

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(425,642)
425,641

합 계
5,187,238
6,611,209

(7) 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한금액입니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장단기차입금
102,001,692
59,474,417

(현금및현금성자산)
(48,463,837)
(11,476,477)

순차입금(A)
53,537,854
47,997,940

자본총계(B)
161,866,108
143,651,875

총자본(C=A+B)
215,403,963
191,649,815

순부채비율(A/C)
24.85%
25.04%

36. 공정가치 

(
1)
상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치
경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

(3)
연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 공정가치 서열체계별 공정가치
당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
-
-
-
-

금융부채

파생상품부채
-
5,030,210
-
5,030,210

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
-
-
-
-

파생상품부채
-
3,572,040
-
3,572,040

당기 중 수준1과 수준2 및 수준3간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준2
수준3

기초잔액
3,572,040
-

증가
1,458,170
-

감소
-
-

기말잔액
5,030,210
-

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
-
3
현금흐름할인법
할인율

파생상품부채
5,030,210
2
이항모형
위험중립확률

37. 주당순이익

(1) 기본주당손익

구 분
당기
전기

지배기업 소유지분에 귀속되는 당기순이익
11,152,522,483원
21,732,481,636원

가중평균유통보통주식수
14,695,044주
14,655,979주

기본주당기순이익
759원
1,483원

(2) 희석주당손익

구 분
당기
전기

지배기업 소유지분에 귀속되는 당기순이익
11,152,522,483원
21,732,481,636원

가중평균유통보통주식수
14,695,044주
14,655,979주

희석주당기순이익
759원
1,483원

38. 우발채무 및 약정사항 
(1) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 증 처
보 증 내 용
당기말
전기말

기술보증기금
지급보증
2,850,000
-

서울보증보험
이행보증 외
1,496,491
135,890

기업은행
지급보증
INR 47,000,000
CNY 22,000,000

기업은행
지급보증
USD 1,000,000
USD 640,000

씨티은행
지급보증
AUD 1,050,000
-

산업은행
지급보증
1,980,000
1,980,000

하나은행
지급보증
-
USD 840,000

신한은행
기타
-
CNY 24,000,000

Zamin bank

지급보증

(지분매각대금)

RLS 227,568,434,694
-

(2) 당기말 현재 당사는 우리사주취득자금대출과 관련하여 우리사주조합원들을 위하여 한국증권금융에 19,918백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
한 도
실행액
금융기관

포괄외화지급보증
USD 3,300,000
USD 722,432
국민은행

운전자금대출
10,000,000
9,713,358
국민은행

무역금융대출
6,400,000
6,400,000
KEB하나은행

운전자금대출
11,000,000
11,000,000
KEB하나은행

시설자금대출
17,200,000
17,200,000
KEB하나은행

무역금융대출
6,500,000
6,500,000
IBK기업은행

운전자금대출
3,500,000
3,500,000
IBK기업은행

시설자금대출
1,500,000
1,312,500
IBK기업은행

운전자금대출
2,000,000
2,000,000
신한은행

운전자금대출
1,000,000
1,000,000
우리은행

운전자금대출
1,500,000
1,500,000
NH농협

운전자금대출
3,000,000
2,375,000
경남은행

운전자금대출
5,000,000
5,000,000
KDB산업은행

운전자금대출
5,000,000
5,000,000
한국수출입은행

자사주담보대출
9,500,000
9,500,000
KB증권

운전자금대출
999
999
Millennium bcp(포르투갈)

시설자금대출
415,890
415,890
Millennium bcp(포르투갈)

운전자금대출
290,983
290,983
Caixa Geral de Depositos(포르투갈)

운전자금대출
761,600
507,733
KEB HANA LA FINANCIAL CORP.(WHITECAP)

시설자금대출
16,015
16,015
Clarion Financial(WHITECAP)

일반자금대출
707,200
327,492
기업은행(인도)

운전자금대출
4,896,000
4,896,000
씨티은행(미국)

운전자금대출
3,264,000
3,264,000
한국수출입은행(미국)

운전자금대출
3,263,984
3,263,984
기업은행(중국)

운전자금대출
2,175,990
2,175,990
씨티은행(중국)

운전자금대출
836,560
836,560
씨티은행(호주)

운전자금대출
1,063,425
1,063,425
씨티은행(대만)

운전자금대출
2,176,002
2,176,002
한국수출입은행(멕시코)

(4) 당기말 현재 연결회사는 우리사주출연 차입금과 관련하여 우리사주조합을 위하여 한국증권금융에 4,681백만원의 자기주식(147,927주)을 담보로 제공하고 있습니다.

39. 영업부문

영업부문에 대한 일반정보와 부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분
분류기준
주요 재화 및 용역

의료기기제조업
한국표준산업분류표
치과용임플란트

의료기기판매업
한국표준산업분류표
치과 및 심혈관용 의료기기

(2) 영업부문의 주요 재무현황
1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
의료기기제조업
의료기기판매업
계

매출액
108,123,140
11,933,166
120,056,306

외부매출액
부문간내부매출액
108,123,140
 -
11,933,166 
 -
120,056,306
 -

매출총이익
83,105,599
2,675,405
85,781,004

고정자산(유형 및 무형자산)
126,527,997
-
126,527,997

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
의료기기제조업
의료기기판매업
계

매출액
112,732,185
14,433,014
127,165,199

외부매출액
부문간내부매출액
112,732,185
-
14,433,014
-
127,165,199
-

매출총이익
90,888,191
4,776,763
95,664,954

고정자산(유형 및 무형자산)
111,926,067
-
111,926,067

3) 당기와 전기 중 상기 사업부문간 영업손익의 조정내역은 없습니다.

40
. 비지배지분에 대한 정보
(1) 당기 및 전기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
비지배
지분율
(%)
당기초 누적
비지배지분
비지배지분에
배분된 당기순손익
해외사업장
환산손익
지분법변동
당기말 누적
비지배지분

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
49
689,729
579,925
(8,160)
-
1,261,494

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
30
(378,711)
(109,327)
39,247
-
(448,791)

CPM PHARMA, LDA
49
1,021,919
(246,454)
33,527
-
808,992

WHITECAP HOLDINGS, LLC
20
(98,634)
11,977
(64,166)
-
(150,823)

DIO VINA CO., LTD
49
-
13,675
(3,835)
25,256
35,096

합 계
1,234,303
249,796
(3,387)
25,256
1,505,967

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
비지배
지분율
(%)
당기초 누적
비지배지분
비지배지분에
배분된 당기순손익
해외사업장
환산손익
지분법변동
전기말 누적
비지배지분

DIO PARS
49
5,572,802
3,592,624
539,932
(9,705,358)
-

DIO Digital Corporation(JAPAN)
49
(65,711)
(123,814)
(15,764)
205,289
-

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
49
305,211
384,312
206
-
689,729

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
30
(183,757)
(196,105)
1,150
-
(378,711)

CPM PHARMA, LDA
49
-
126,485
(13,948)
909,382
1,021,919

WHITECAP HOLDINGS, LLC
20
-
85,678
(20,707)
(163,605)
(98,634)

합 계

3,869,180
490,869
(8,754,292)
1,234,303

(2) 당기와 전기 중 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
영업수익
당기
순손익
총포괄
손익

Shanghai Digital Implant MedicalInstrument Co.,Ltd.(China)
3,029,578
455,101
2,574,477
1,567,465
1,183,520
1,166,867

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
2,118,713
3,614,684
(1,495,971)
(254,923)
(364,422)
(233,599)

CPM PHARMA, LDA
6,083,088
4,432,084
1,651,004
(398,834)
(502,966)
(434,545)

WHITECAP HOLDINGS, LLC
11,044,471
6,061,075
4,983,396
399,103
59,887
(260,945)

DIO VINA CO., LTD
586,054
514,430
71,624
23,600
27,908
20,082

2) 전기

(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
영업수익
당기
순손익
총포괄
손익

DIO PARS
33,959,157
15,388,013
18,571,145
9,535,113
7,331,885
7,871,817

DIO Digital Corporation(JAPAN)
1,479,568
2,533,996
(1,054,428)
(902,275)
(910,162)
(925,926)

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
2,902,118
1,494,507
1,407,611
1,044,424
784,310
784,516

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
2,228,812
3,491,184
(1,262,372)
(554,293)
(653,682)
(659,555)

CPM PHARMA, LDA
5,476,216
3,390,667
2,085,549
428,806
258,132
(652,532)

WHITECAP HOLDINGS, LLC
2,082,589
2,695,111
(612,522)
(496,517)
(642,473)
(662,048)

41. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
9,896,008
597,168

재고자산의 기타의유형자산대체
374,118
1,049,787

기타유형자산의 상품 대체
156,740
(229,221)

재고자산의 미수금 대체
(2,555)
501,214

차입금의 유동성대체
(1,245,800)
13,370,153

전환사채 및 전환권조정 유동성대체
6,714,033
-

자산취득시 미지급금
18,317
847,443

기타금융부채의 유동성대체
-
50,056

자산재평가에 따른 유형자산 증가
12,300,751
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대체
-
(545,695)

(2) 당기와 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동
현금유입
재무활동
현금유출
대체
기 말

유동성

단기차입금
37,506,980
52,862,024
(3,638,522)
(6,047,912)
80,682,570

유동성장기부채
12,870,153
-
(7,762,500)
(1,255,909)
3,851,744

전환사채
-
-
-
7,054,933
7,054,933

파생상품부채
-
-
-
5,030,210
5,030,210

유동성금융리스부채
1,167,822
-
(1,302,728)
920,874
785,968

소 계
51,544,956
52,862,024
(12,703,750)
5,702,196
97,405,426

비유동성

장기차입금
9,097,284
8,328,000
(1,220,745)
1,262,839
17,467,378

전환사채
6,395,263
-
-
(6,395,263)
-

파생상품부채
3,572,040
-
-
(3,572,040)
-

소 계
19,064,587
8,328,000
(1,220,745)
(8,704,465)
17,467,378

합 계
70,609,543
61,190,024
(13,924,495)
(3,002,269)
114,872,803

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동
현금유입
재무활동
현금유출
대체
기 말

유동성

단기차입금
21,078,321
17,518,553
(820,348)
(269,545)
37,506,980

유동성금융리스부채
1,200,000
-
(1,700,000)
13,370,153
12,870,153

소 계
22,278,321
17,518,553
(2,520,348)
13,100,608
50,377,134

비유동성

장기차입금
16,600,000
7,715,881
(3,805,711)
(11,412,887)
9,097,284

전환사채
8,902,402
6,069,566
(14)
(8,576,690)
6,395,264

파생상품부채
509,810
3,930,434
-
(868,204)
3,572,040

소 계
26,012,212
17,715,881
(3,805,725)
(20,857,781)
19,064,587

합 계
48,290,533
35,234,434
(6,326,073)
(7,757,173)
69,441,721

42. 계류중인 소송사건 

당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내용
원고
피고
소송가액
비고

해고무효확인
권태형
(주)디오
50,000
승소 예상

 (2) 별도 재무제표

<재 무 상 태 표>

제 33 기 2020.12.31 현재

제 32 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

과목

제 33 기

제 32 기

자산

Ⅰ.유동자산

161,945,998,083

137,063,959,163

(1)현금및현금성자산

39,086,364,972

7,708,869,553

(2)기타금융자산

10,530,273,611

5,010,990,617

(3)매출채권 및 기타채권

91,825,915,656

99,892,496,288

(4)지속적관여자산

-

348,494,965

(5)환불자산

2,339,480,959

3,926,104,563

(6)재고자산

16,906,785,264

19,239,905,858

(7)기타유동자산

1,255,649,328

937,097,319

(8)당기법인세자산

1,528,293

Ⅱ.비유동자산

116,446,047,354

103,109,106,289

(1)비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(2)기타금융자산

1,564,887,740

2,830,185,040

(3)장기매출채권 및 기타채권

4,280,421,874

1,657,845,184

(4)관계기업투자주식

3,477,372,213

3,210,633,000

(5)유형자산

97,806,676,787

84,683,393,152

(6)무형자산

7,282,323,717

5,481,865,868

(7)기타비유동자산

421,106,260

660,638,500

(8)이연법인세자산

1,613,258,763

4,584,545,545

자산총계

278,392,045,437

240,173,065,452

부채

Ⅰ.유동부채

101,744,088,103

79,858,063,210

(1)매입채무 및 기타채무

5,507,181,531

8,121,307,097

(2)단기차입금

62,699,364,694

37,115,980,918

(3)유동성장기부채

3,591,700,000

12,600,000,000

(4)유동성전환사채

7,054,933,472

-

(5)유동성파생상품부채

5,030,210,000

-

(6)유동성금융리스부채

152,592,752

308,644,182

(7)기타금융부채

347,891,366

74,845,680

(8)계약부채

-

104,347,016

(9)지속적관여자산관련부채

-

348,494,965

(10)환불부채

9,202,766,472

12,713,776,177

(11)기타유동부채

4,937,726,528

3,905,134,171

(12)당기법인세부채

3,219,721,288

4,565,533,004

Ⅱ.비유동부채

21,726,800,111

21,653,185,970

(1)확정급여부채

3,886,811,943

2,882,583,117

(2)장기차입금

16,495,800,000

7,172,000,000

(3)비유동금융리스부채

80,439,759

66,423,877

(4)기타금융부채

137,821,273

297,833,346

(5)장기매입채무 및 기타비유동채무

1,125,927,136

1,267,042,136

(6)전환사채

-

6,395,263,494

(7)비유동파생상품부채

-

3,572,040,000

부채총계

123,470,888,214

101,511,249,180

자본

Ⅰ.자본금

7,761,801,000

7,761,801,000

Ⅱ.자본잉여금

90,638,490,709

90,476,772,919

Ⅲ.기타자본구성요소

1,696,573,150

(5,641,383,098)

Ⅳ.이익잉여금(결손금)

54,824,292,364

46,064,625,451

자본총계

154,921,157,223

138,661,816,272

자본과부채총계

278,392,045,437

240,173,065,452

<포 괄 손 익 계 산 서>

제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

제 33 기

제 32 기

Ⅰ.매출액

77,005,576,059

87,716,698,113

Ⅱ.매출원가

19,549,053,116

23,876,893,515

Ⅲ.매출총이익

57,456,522,943

63,839,804,598

Ⅳ.판매비와관리비

21,980,901,926

37,235,263,252

Ⅴ.영업이익(손실)

35,475,621,017

26,604,541,346

Ⅵ.기타수익

3,729,587,601

5,748,977,540

Ⅶ.기타비용

9,900,265,868

6,950,338,665

Ⅷ.금융수익

840,811,276

874,391,705

Ⅸ.금융비용

6,599,218,890

2,503,123,171

Ⅹ.종속기업및관계기업투자이익(손실)

(8,946,860,134)

(5,717,589,914)

XI.법인세비용차감전순이익(손실)

14,599,675,002

18,056,858,841

XⅡ.법인세비용

4,796,076,529

6,548,801,187

XⅢ.당기순이익(손실)

9,803,598,473

11,508,057,654

XIV.기타포괄손익

8,976,296,198

(1,266,881,608)

XV.총포괄손익

18,779,894,671

10,241,176,046

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

667

785

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

667

785

<자 본 변 동 표>

제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

과목

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,585,701,500

80,235,392,241

(3,257,443,387)

35,397,807,661

119,961,458,015

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

-
-
-
-
-

Ⅲ.당기순이익(손실)

-
-
-

11,508,057,654

11,508,057,654

Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소

-
-
-

(841,239,864)

(841,239,864)

Ⅴ.전환사채의 보통주 전환

176,099,500

9,579,157,129

-
-

9,755,256,629

Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감

-

662,223,549

(2,080,229,821)

-

(1,418,006,272)

Ⅶ.주식선택권

-
-

121,931,854

-

121,931,854

Ⅷ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)

-
-

(425,641,744)

-

(425,641,744)

Ⅸ.자산재평가이익

-
-
-
-
-

Ⅹ.기타자본의 변동

-
-
-
-
-

XI.자본 증가(감소) 합계

176,099,500

10,241,380,678

(2,383,939,711)

10,666,817,790

18,700,358,257

2019.12.31 (XⅡ.기말자본)

7,761,801,000

90,476,772,919

(5,641,383,098)

46,064,625,451

138,661,816,272

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,761,801,000

90,476,772,919

(5,641,383,098)

46,064,625,451

138,661,816,272

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

-
-
-
-
-

Ⅲ.당기순이익(손실)

-
-
-

9,803,598,473

9,803,598,473

Ⅳ.확정급여제도의 재측정요소

-
-
-

(1,043,931,560)

(1,043,931,560)

Ⅴ.전환사채의 보통주 전환

-
-
-
-
-

Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감

-

161,717,790

(2,834,064,228)

-

(2,672,346,438)

Ⅶ.주식선택권

-
-

151,792,718

-

151,792,718

Ⅷ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)

-
-

425,641,744

-

425,641,744

Ⅸ.자산재평가이익

-
-

9,594,586,014

-

9,594,586,014

Ⅹ.기타자본의 변동

-
-
-
-
-

XI.자본 증가(감소) 합계

-

161,717,790

7,337,956,248

8,759,666,913

16,259,340,951

2020.12.31 (XⅡ.기말자본)

7,761,801,000

90,638,490,709

1,696,573,150

54,824,292,364

154,921,157,223

현금흐름표

제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)

과목

제 33 기

제 32 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

27,909,753,516

8,670,988,681

(1)당기순이익(손실)

9,803,598,473

11,508,057,654

(2)당기순이익조정을 위한 가감

27,886,802,958

28,526,966,280

1.퇴직급여

1,819,675,200

1,577,227,146

2.감가상각비

5,505,912,279

5,665,922,696

3.대손상각비

(6,251,183,747)

4,986,467,106

4.매출채권처분손실

1,204,532,330

2,145,047,074

5.무형자산상각비

806,612,278

703,377,932

6.복리후생비

348,445,500

1,426,861,050

7.주식보상비용(환입)

151,792,718

121,931,854

8.이자비용

2,880,633,883

2,194,003,964

9.금융보증비용

491,213,147

89,151,609

10.파생상품평가손실

1,458,170,000

-

11.법인세비용

4,796,076,529

6,548,801,187

12.외화환산손실

8,171,988,710

274,567,969

13.기타의 대손상각비

(291,732,325)

1,266,315,736

14.종속회사투자손실

8,958,287,738

12,561,121,300

15.재고자산평가손실

255,571,346

(190,792,641)

16.유형자산처분손실

56,539,082

116,684,004

17.무형자산손상차손

277,051,991

38,658,051

18.재해손실

-

1,785,948,525

19.잡손실

272,430,000

-

20.종속회사투자처분이익

(11,427,604)

(6,843,531,386)

21.이자수익

(80,412,997)

(32,400,574)

22.금융보증수익

(378,179,534)

(234,612,548)

23.파생상품평가이익

-

(358,394,052)

24.환불부채의 전입(이입)

(1,924,386,101)

(1,172,335,554)

25.외화환산이익

(522,002,762)

(1,570,161,374)

26.유형자산처분이익

(48,862,939)

(115,042,728)

27.잡이익

(59,941,764)

(88,283,722)

29.보험수익

-

(2,369,566,344)

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,859,197,569)

(26,689,187,194)

1.매출채권의 감소(증가)

48,957,921

(18,525,218,054)

2.미수금의 감소(증가)

1,738,146,321

654,239,436

3.선급금의 감소(증가)

(542,851,951)

1,095,047

4.선급비용의 감소(증가)

(8,952,362)

(4,908,541)

5.재고자산의 감소(증가)

2,286,378,167

(7,540,459,748)

6.매입채무의 증가(감소)

(3,011,376,219)

500,158,413

7.미지급금의 증가(감소)

(1,066,488,913)

582,060,241

8.선수금의 증가(감소)

1,033,147,514

473,687,893

9.계약부채의 증감

(104,347,016)

(466,526,717)

10.예수금의 증가(감소)

15,973,701

163,157,366

11.퇴직금의지급

(737,203,390)

(626,472,530)

12.사외적립자산의공정가치의증가(감소)

(1,510,581,342)

(1,900,000,000)

(4)이자수취(영업)

21,503,369

32,400,574

(5)이자지급(영업)

(2,193,435,399)

(1,503,993,882)

(6)법인세납부(환급)

(5,749,518,316)

(3,203,254,751)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(23,972,895,901)

(36,458,240,205)

(1)단기금융상품의 처분

17,204,407,743

2,736,966,764

(2)단기대여금및수취채권의 처분

2,083,945,644

136,483,450

(3)장기금융상품의 처분

1,265,297,300

-

(4)장기대여금및수취채권의 처분

45,855,932

49,777,480

(5)매도가능금융자산의 처분

545,694,543

-

(6)유형자산의 처분

613,455,624

277,730,110

(7)임차보증금의 감소

263,063,840

579,429,000

(8)종속기업에 대한 투자자산의 처분

-

286,201,909

(9)단기금융상품의 취득

(27,704,949,584)

(7,712,957,381)

(10)단기대여금및수취채권의 취득

(1,128,944,669)

(3,579,523,050)

(11)장기금융자산의 취득

-

(2,830,185,040)

(12)종속기업에 대한 투자자산의 취득

(4,689,314,213)

(12,158,770,247)

(13)장기대여금및수취채권의 취득

(2,677,287,322)

(777,318,314)

(14)유형자산의 취득

(7,687,340,974)

(11,099,255,970)

(15)무형자산의 취득

(2,083,248,165)

(2,214,300,516)

(16)임차보증금의 증가

(23,531,600)

(152,518,400)

Ⅲ.재무활동현금흐름

27,614,119,534

25,522,776,381

(1)단기차입금의 증가

34,156,830,333

17,213,040,488

(2)장기차입금의 증가

8,328,000,000

7,172,000,000

(3)전환사채의 발행

-

10,000,000,000

(4)국보조금의 수령

82,618,600

-

(5)단기차입금의 상환

(3,561,275,534)

(480,310,950)

(6)유동성장기부채의 상환

(7,762,500,000)

(1,700,000,000)

(7)유동성금융리스부채의상환

(331,483,837)

(513,853,043)

(8)장기차입금의 상환

(250,000,000)

(3,500,000,000)

(9)전환사채의 상환

-

(13,793)

(10)국보조금의 사용

(72,890,800)

-

(11)자기주식의 취득

(2,975,179,228)

(2,658,086,321)

(12)기타비유동부채의 감소

-

(10,000,000)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(163,753,930)

(15,769,505)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

31,387,223,219

(2,280,244,648)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

7,708,869,553

9,989,114,201

Ⅶ.기말현금및현금성자산

39,096,092,772

7,708,869,553

<이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서>

제 33 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

제 32 기 (2019. 01. 01 부터 2019 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 33 기
제 32 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
53,170,925,340
44,411,258,427

1. 전기이월미처분이익잉여금
44,411,258,427
33,744,440,637

2. 당기순이익
9,803,598,473
11,508,057,654

3. 확정급여제도의 재측정요소
(1,043,931,560)
(841,239,864)

4. 회계정책의 변경효과
-
-

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액
-
-

Ⅲ. 이익잉여금 처분액
-
-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
53,170,925,340
44,411,258,427

 <재무제표 주석>

1. 당사의 일반적인 사항

주식회사 디오(이하 "당사"라 함)의 주요 기업개황은 다음과 같습니다.

(1) 당사의 설립 : 1988년 1월 25일자로 자본금 50백만원으로 설립

(2) 주요영업 내용 : 의료기기 제조업 및 판매업

(3) 본점의 소재지 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66
(4) 대표자의 성명 : 김진백
(5) 주요주주 현황

성 명
소 유 주 식 수(주)
지 분 율(%)

디오홀딩스(유) 외 4인
4,708,680
30.3

우리사주조합
940,758
6.1

자기주식
708,210
4.6

기타
9,165,954
59.0

합계
15,523,602
100.00

(6) 당사는 2000년 1월 5일자로 상호를 동서기계주식회사에서 주식회사 디에스아이로 변경하였고, 2008년 7월 29일자 임시주주총회의 결의에 의하여 주식회사 디에스아이에서 주식회사 디오로 상호를 변경하였습니다.

(7) 당사는 2000년 6월 27일에 한국증권업협회의 협회중개시장에 등록하였으며, 당사의 당기말 현재 자본금은 7,762백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준
 
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 

회사의 재무제표는 2021년 2월 19일 결산 이사회에서 승인되었으며, 제 33기 정기주주총회에서 승인 예정입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
 
 (1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.
상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다.

동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 
상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'- 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'- 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'- 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(3) 재무제표의 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(4) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호 (영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
 
(5) 기능통화
당사의 연결재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 " 기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다.

매 보고기간종료일 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 비화폐성 항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성 항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 현금 및 현금성자산
당사의 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다.

(7) 재고자산
재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
 
(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산은 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등을 가산한 금액)로 계상하고 있으며, 유형자산의 최초 인식 후에 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산의 토지에 대하여 재평가일의 공정가액을 장부가액으로 표시하고 있습니다.
 
토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익을 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기 손익으로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 그 금액을 한도로 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
 
유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 합리적인 추정된 다음의 경제적 내용연수에 따라 정액법에 따라 계산하고 있으며, 동 감가상각누계액을 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 유형자산의 과목별 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목

내 용 연 수

건 물

40 년

기 계 장 치

10년, 15 년

차 량 운 반 구

4 년

기타의 유형자산

4 ~ 8 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일마다 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
 
(9) 정부보조금
당사는 정부보조금은 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식합니다.

(10) 무형자산
개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일마다 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.
 
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 자산인식요건을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산 내용연수와 상각방법은다음과 같습니다.

과 목

내 용 연 수

산 업 재 산 권

10 년

개 발 비

5 년

기 타 의 무 형 자 산

4 년

고 객 관 계

10년, 22년

(11) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

당사는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

(12) 금융상품

당사는 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식합니다.

(13) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간종료일마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부가액의 상각 후의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입하지 않습니다.

(14) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과당기손익은 차이가 발생합니다.
 
당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계 권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.

미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한,이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.
 
(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.
 
(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

(17) 전환사채
당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
 
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
 
만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
 
(18) 종업원급여
당사는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 종업원급여는 이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하며, 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 회계연도의 손익으로 인식하고 있습니다.
 
(19) 주식기준보상거래
주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은당기손익으로 인식하고 있습니다.

기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본내에서 계정 대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.
 
(20) 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여계산하고 있습니다.
 
(21) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 
 
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 
 
1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 5 : 매출채권의 기대신용손실 측정
- 주석 12 : 무형자산 (개발비 회수가능성)
- 주석 19 : 환불자산과 환불부채
- 주석 20 : 확정급여부채 (주요 보험수리적 가정)
- 주석 21 : 법인세 비용
- 주석 37 : 우발부채와 약정사항
 
2) 공정가치 측정
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수
 
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 33 : 범주별 금융상품
- 주석 35 : 공정가치

3. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
10,000
5,000

보통예금
17,284,869
5,078,270

보통예금(*1)
2,725,534
-

국고보조금
(9,727)
-

외화예금
19,075,689
2,625,600

합계
39,086,365
7,708,870

(*1) 보통예금 법인세납부연장지급보증으로 인하여 사용이 제한된 예금입니다.

4. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동(*1)
10,530,274
5,010,991

비유동(*2)
1,564,888
2,830,185

합계
12,095,162
7,841,176

(*1) 당기 유동성기타금융자산은 MMF 상품의 가입액입니다.
(*2) 이란 원화결제계좌 동결로 인하여 사용이 제한된 예금입니다.

5. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
98,748,592
-
116,045,375
292,300

대손충당금
(24,477,229)
-
(32,679,704)
(292,300)

대여금
3,566,738
3,970,639
5,266,274
1,339,208

대손충당금
(1,027,317)
-
(1,743,952)
-

미수금
17,395,341
3,531,623
15,285,573
3,718,285

대손충당금
(2,380,209)
(3,221,840)
(2,281,070)
(3,399,648)

합계
91,825,916
4,280,422
99,892,496
1,657,845

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
32,972,004
29,627,713

손상차손
(6,251,184)
4,986,467

제각
(2,243,591)
(1,642,176)

기말금액
24,477,229
32,972,004

(3) 당기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
총 액
기대신용손실율
손실충당금

미연체
33,673,354
-
-

연체된일수
6개월 미만
20,045,783
25.59%
5,130,424

6개월 ~ 1년
23,944,747
31.21%
7,471,959

1년 ~ 2년
14,444,219
41.10%
5,936,863

2년 초과
6,640,489
89.42%
5,937,982

소 계
65,075,238
37.61%
24,477,229

합 계
98,748,592
24.79%
24,477,229

6. 지속관여자산,부채
당기말 및 전기말 현재 지속관여자산, 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지속관여자산

매출채권 할인
-
348,495

소 계
-
348,495

지속관여부채

매출채권 할인
-
348,495

소 계
-
348,495

순포지션
-
-

7. 재고자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
1,417,981
(61,639)
1,356,342
2,541,145
(57,005)
2,484,140

제 품
4,080,298
(720,174)
3,360,124
3,822,498
(621,197)
3,201,301

재공품
10,730,779
(576,588)
10,154,191
11,212,481
(414,677)
10,797,804

원재료
1,420,672
(32,823)
1,387,849
1,459,269
-
1,459,269

저장품
611,336
(2,957)
608,379
817,562
(45,730)
771,832

미착품
39,900
-
39,900
525,560
-
525,560

합 계
18,300,966
(1,394,181)
16,906,785
20,378,515
(1,138,609)
19,239,906

(2) 당기 중 재고자산평가손실은 255,572천원이며, 전기 중 인식된 재고자산평가손실환입은 190,792 천원입니다.

8. 기타자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,488,850
-
1,179,250
-

대손충당금
(262,773)
-
(262,773)
-

선급비용
29,573
-
20,620
-

소계
1,255,649
-
937,097
-

예치보증금
-
5,826
-
19,795

임차보증금
-
415,280
-
640,844

소계
-
421,106
-
660,639

합계
1,255,649
421,106
937,097
660,639

9.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
종목
지분율
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가

지분상품
Laguro Inc.
14%
-
-
545,695

(*1) 당사는 당기 Laguro Inc.의 지분을 종속회사인 DIO USA에게 전량 매각 하였습니다.
(*2) 당사는 전기말 Laguro Inc.를 공정가치로 평가하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실로 545,695천원(법인세효과 차감전)을 인식하였습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
구분
소재지
지분율(%)
당기말
전기말

DIO USA (*1)
종속기업
미국
100
-
-

BEIJING DIO CO.,LTD (*1)
종속기업
중국
100
-
-

DIO IMPLANT Taiwan Corporation (*1)
종속기업
대만
100
-
-

DIO Asia Pacific (*1)
종속기업
홍콩
100
-
-

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV (*1)
종속기업
멕시코
100
-
-

DIO AUSTRALIA PTY (*1)
종속기업
호주
100
-
-

DIO IMPLANT INDONESIA. PT(*1)
종속기업
인도네시아
100
-
-

DIO IMPLANT JAPAN (*1)(*3)
종속기업
일본
100
-
-

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA (*1)
종속기업
브라질
100
-
-

DIO Digital Corporation(JAPAN) (*1)
종속기업
일본
100
-
-

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
종속기업
중국
51
289,935
289,935

SHENZHEN DIO.,LTD (China) (*1)
종속기업
중국
100
-
-

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED (*1)
종속기업
인도
70
-
-

CPM PHARMA, LDA(Portugal)
종속기업
포르투갈
51
2,920,698
2,920,698

DIO VINA CO., LTD (*2)
종속기업
베트남
51
63,355
-

DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI (*2)
종속기업
터키
100
181,421
-

R&D TSC, LLC (*2)
관계기업
미국
2
21,964
-

합 계
3,477,373
3,210,633

(*1) 당사는 결손누적으로 인한 자본잠식인 법인에 대하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 당사는 당기 중에 DIO VINA CO., LTD , DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI 와 R&D TSC, LLC를 신규 취득하였습니다.
(*3) DIO IMPLANT JAPAN은 당기 중 청산으로 종속기업에서 제외되었으며 종속기업투자처분이익으로 11,428천원을 인식하였습니다.

(2) 당기말 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
자 산
부 채
매출액
당기순손익

DIO USA
39,163,637
39,583,439
15,486,011
146,592

BEIJING DIO CO.,LTD
30,032,255
28,395,053
23,225,472
2,085,036

DIO IMPLANT Taiwan Corporation
3,586,617
5,156,808
3,634,112
228,276

DIO Asia Pacific
34,881
320,282
-
1,617

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV
8,267,776
9,247,062
4,814,672
(812,796)

DIO AUSTRALIA PTY
3,647,248
5,599,546
4,766,381
558,493

DIO IMPLANT INDONESIA. PT
38,045
25,101
-
(210)

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA
-
284,693
-
(62,340)

DIO Digital Corporation (JAPAN)
1,691,788
3,156,953
2,247,205
(436,758)

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
3,029,578
455,101
4,321,855
1,183,520

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
2,118,713
3,614,684
677,343
(364,422)

SHENZHEN DIO.,LTD (China)
53,488
275,019
-
(96,012)

CPM PHARMA, LDA (Portugal)
6,083,088
4,432,084
4,706,930
(502,966)

DIO VINA CO., LTD
586,054
514,430
488,814
27,908

DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI
162,512
10,344
-
(41,627)

R&D TSC, LLC
1,031,552
444,325
775,057
(543,099)

11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액 및
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
51,263,168
-
-
51,263,168

건물
24,223,391
(2,251,588)
-
21,971,803

기계장치
19,035,307
(11,335,118)
-
7,700,189

차량운반구
108,892
(68,902)
-
39,990

기타의유형자산
30,401,892
(14,856,247)
(44,640)
15,501,005

건설중인자산
1,100,805
-
-
1,100,805

금융리스자산
448,354
(218,637)
-
229,717

합 계
126,581,809
(28,730,493)
(44,640)
97,806,677

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액 및 손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
38,916,533
-
-
38,916,533

건물
15,656,452
(1,673,116)
-
13,983,336

기계장치
18,350,439
(10,554,240)
-
7,796,199

차량운반구
108,892
(41,679)
-
67,213

기타의유형자산
28,473,651
(11,914,943)
(126,458)
16,432,250

건설중인자산
7,117,385
-
-
7,117,385

금융리스자산
883,781
(513,304)
-
370,477

합 계
109,507,133
(24,697,281)
(126,458)
84,683,393

(2) 당기말와 전기말 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
계정대체
(건설중인자산)(*1)
계정대체
(기타)(*2)
감가상각비
손상 등(*4)
기 말

토지
38,916,533
12,346,635
-
-
-
-
-
51,263,168

건물
13,983,336
184,010
-
8,382,930
-
(578,473)
-
21,971,803

기계장치
7,796,199
74,468
(1)
740,400
-
(910,877)
-
7,700,189

차량운반구
67,213
-
-
-
-
(27,223)
-
39,990

기타의유형자산
16,432,250
3,444,917
(806,585)
110,373
(20,819)
(3,659,131)
-
15,501,005

건설중인자산(*3)
7,117,385
3,963,210
-
(9,707,360)
-
-
(272,430)
1,100,805

금융리스자산
370,477
203,891
(14,443)
-
-
(330,208)
-
229,717

합 계
84,683,393
20,217,131
(821,029)
(473,657)
(20,819)
(5,505,912)
(272,430)
97,806,677

(*1) 당기 중 건설중인자산과 관련된 대체금액은 9,707백만원입니다. 그 중 무형자산으로 대체되는 금액은 474백만원입니다.
(*2) 계정대체(기타) 항목 중 기타의유형자산은 제품에서 대체되는 자산 374백만원, 감가상각누계액에서 대체되는 금액 185백만원, 제품으로 대체되는 금액 7백만원, 상품으로 대체되는 금액 334백만원, 기타의유형자산으로 대체되는 금액 239백만원입니다.
(*3) 당기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 3,963백만원이며, 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 25백만원입니다.
(*4) 당기 중 건설중인 자산에서 프로젝트 중단으로 인한 잡손실로 272백만원 인식하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분(*3)
계정대체(*1)
감가상각비
기 말

토지
38,916,533
-
-
-
-
38,916,533

건물
14,452,805
(32,524)
-
-
(436,945)
13,983,336

기계장치
8,997,568
246,689
(293,211)
290,000
(1,444,847)
7,796,199

차량운반구
40,404
52,194
(1)
-
(25,384)
67,213

기타의유형자산
14,328,195
5,820,410
(561,220)
85,168
(3,240,303)
16,432,250

건설중인자산(*2)
804,837
6,909,716
-
(597,168)
-
7,117,385

금융리스자산
-
883,781
-
-
(513,304)
370,477

합 계
77,540,342
13,880,266
(854,432)
(222,000)
(5,660,783)
84,683,393

(*1) 전기 중 건설중인자산과 관련된 대체금액은 597백만원이며, 그 중 무형자산으로 대체되는 금액은 222백만원입니다.
(*2) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 6,910백만원이며, 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 847백만원입니다.
(*3) 전기 유형자산 처분액에 대한 장부가액 중 일부는 재해손실로 처리되었으며 금액은 346백만원입니다.

(3) 재평가 모형 적용
당사는 유형자산 중 토지를 재평가모형으로 평가하였으며, 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되었습니다. 재평가와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재평가기준일
2020년말(*1)
2017년말
2014년말
2010년말

재평가자산
본사ㆍ공장의 토지
본사ㆍ공장의 토지
본사ㆍ공장의 토지
본사ㆍ공장의 토지

재평가기관
㈜나라감정평가법인
㈜나라감정평가법인
㈜미래새한감정평가법인
(주)대화감정평가법인

재평가잉여금
12,300,751
6,957,928
6,270,072
3,769,980

(*1) 당기말 현재 본사 토지를 역사적원가로 인식하는경우의 금액은 21,964백만원 입니다

(4) 보험가입자산
당사는 건물 등에 대하여 보험부보액 77,274백만원의 재산종합보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있으며, KEB하나은행에 7,800백만원, IBK기업은행에 1,500백만원, 한국산업은행에 6,000백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 이외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 담보 제공
당기말 현재 당사의 채무를 위해서 담보로 제공하고 있는 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
설 정 금 액
담보권자
비 고

장부금액
담보설정금액
관련 차입금

토지, 건물 및 기계장치
80,935,159
28,320,000
23,350,000
KEB하나은행
차입금 담보

4,200,000
3,500,000
KEB하나은행

14,400,000
12,000,000
KEB하나은행

6,180,000
5,500,000
KEB하나은행

12,000,000
5,000,000
국민은행

5,400,000
4,500,000
기업은행

6,000,000
5,000,000
한국산업은행

자기주식
23,111,681
18,047,146
9,500,000
KB증권

12. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액 및
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
1,408,811
(431,259)
(8,187)
969,365

개발비
11,659,068
(3,283,718)
(3,119,191)
5,256,159

회원권 외
290,867
-
-
290,867

기타무형자산
2,395,523
(1,572,491)
(57,099)
765,933

합 계
15,754,269
(5,287,468)
(3,184,477)
7,282,324

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액 및
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
1,229,060
(359,194)
(9,217)
860,649

개발비
7,983,690
(2,718,886)
(1,907,744)
3,357,060

회원권 외
260,867
-
-
260,867

기타무형자산
1,660,516
(602,282)
(54,944)
1,003,290

합 계
11,134,133
(3,680,362)
(1,971,905)
5,481,866

(2) 당기말과 전기말의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
손상(*2)
계정대체(*3)
감가상각비
기말

산업재산권
860,649
-
-
233,252
(124,536)
969,365

개발비
3,357,060
2,040,980
(277,052)
393,965
(258,794)
5,256,159

회원권 외(*1)
260,867
30,000
-
-
-
290,867

기타무형자산
1,003,290
12,268
-
173,657
(423,282)
765,933

합 계
5,481,866
2,083,248
(277,052)
800,874
(806,612)
7,282,324

(*1) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
(*2) 당사는 당기 중 판매실적 감소, 경쟁업체 및 대체제의 증가 등의 수익성의 하락으로 인해 장부금액보다 회수가능성이 낮은 프린터개발 프로젝트와 관련된 개발비에 대하여 277백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 건설중인자산과 관련된 대체금액은 474백만원입니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득(*1)
손상
계정대체
감가상각비
기말

산업재산권
732,311
230,086
-
-
(101,748)
860,649

개발비
1,668,564
1,920,910
(38,658)
-
(193,756)
3,357,060

회원권 외
260,867
-
-
-
-
260,867

기타무형자산
1,125,859
63,305
-
222,000
(407,874)
1,003,290

합 계
3,787,601
2,214,301
(38,658)
222,000
(703,378)
5,481,866

(*1) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
(*2) 당사는 전기 중 판매실적 감소, 경쟁업체 및 대체제의 증가 등의 수익성의 하락으로 인해 장부금액보다 회수가능성이 낮은 Dionavi-Cast 프로젝트와 관련된 개발비에 대하여 39백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

13. 리스
(1) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

기초
370,477

취득
203,891

처분
(14,442)

감가상각비
(330,208)

당기말
229,718

(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

할인전 리스부채
239,173

할인후 리스부채
233,033

유동
152,593

비유동
80,440

14. 매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
1,698,486
-
3,379,574
-

미지급금
3,808,695
1,125,927
4,741,733
1,267,042

합 계
5,507,182
1,125,927
8,121,307
1,267,042

15. 기타부채 
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
4,414,791
3,381,643

예수금
420,591
404,617

미지급비용
102,345
118,874

합 계
4,937,727
3,905,134

16. 기타금융부채
당기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
347,891
137,821
74,846
297,833

합 계
347,891
137,821
74,846
297,833

17. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출
국민은행
2.28
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
국민은행
3.01
2,913,358
3,000,000

운전자금대출
우리은행
2.01
1,000,000
1,000,000

무역자금대출
KEB하나은행
2.34
6,400,000
6,400,000

운전자금대출
KEB하나은행
2.02
5,000,000
5,000,000

운전자금대출
KEB하나은행
2.56
3,000,000
-

시설자금대출
KEB하나은행
2.11
2,600,000
-

운전자금대출
KEB하나은행
1.60
3,000,000
-

운전자금대출
신한은행
3.70
2,000,000
3,000,000

무역자금대출
기업은행
3.31
3,000,000
3,000,000

무역자금대출
기업은행
3.03
3,000,000
3,000,000

무역자금대출
기업은행
3.30
500,000
1,000,000

운전자금대출
기업은행
3.00
500,000
-

운전자금대출
기업은행
2.60
3,000,000
-

운전자금대출
NH농협
3.35
1,500,000
-

무역자금대출
산업은행
2.09
2,000,000
-

운전자금대출
산업은행
2.20
3,000,000
-

운전자금대출
한국수출입은행
1.90
5,000,000
-

자사주담보대출
현대차증권
3.30
-
5,000,000

자사주담보대출
KB증권
3.25
9,500,000
-

포괄외화지급보증(LC)
국민은행
-
786,006
1,715,981

합 계
62,699,364
37,115,981

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류
차입처
이자율(%)
상환방법
당기말
전기말

시설자금대출
KEB하나은행
2.16
만기상환
5,600,000
5,600,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.54
만기상환
-
2,600,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.51
분할상환
-
500,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.52
만기상환
3,500,000
3,500,000

시설자금대출
KEB하나은행
2.36
분할상환
5,500,000
3,672,000

운전자금대출
KEB하나은행
2.32
만기상환
-
3,000,000

시설자금대출
기업은행
2.98
분할상환
1,312,500
-

운전자금대출
국민은행
2.25
분할상환
1,800,000
-

운전자금대출
국민은행
2.10
분할상환
-
900,000

운전자금대출
경남은행
3.43
분할상환
2,375,000
-

합 계
20,087,500
19,772,000

유동성장기부채대체액
(3,591,700)
(12,600,000)

잔 액
16,495,800
7,172,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도
금 액

2021년
3,591,700

2022년
7,383,320

2023년
8,008,320

2024년
1,104,160

합 계
20,087,500

18. 전환사채
(1) 당기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

전환사채
10,000,000
-
-
10,000,000

전환권조정
(2,945,067)
-
-
(3,604,737)

합 계
7,054,933
-
-
6,395,263

(2) 당기말 현재 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 8 회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일
2019.06.17

만기일
2024.06.17

발행가액
10,000,000

만기보장수익률
1%

전환권의 행사기간
2020.06.17~2024.05.17

전환가격(원/주)(*1)

27,921원

만기상환방법
만기일 본 사채의 원금만 상환

조기상환권의 행사기간(*2)
발행일로부터 1년 경과시부터

(*1) 시가하락에 따른 전환가액조정(Refixing)은 본 사채발행일에서 6개월째 되는 날인 2019년 12월 17일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정합니다. 다만, 조정 후 전환가액은 기존 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정하지 않습니다.
(*2) 당사는 행사가능기간이 재무제표일로부터 1년이내 도래하는 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하고 있습니다. 

(3) 당사는 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품부채는 조기상환권과 전환권으로서 매 결산기에 공정가치 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.

18. 전환사채, 계속

당기말 및 전기말 현재 파생상품부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

전환권
1,666,360
-
-
1,752,900

조기상환권
3,363,850
-
-
1,819,140

합계
5,030,210
-
-
3,572,040

19. 환불자산과 환불부채
당기 및 전기 중 환불자산과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
변동내역

기초금액
전입액
환입액
기말금액

환불자산
3,926,104
715,819
(2,302,442)
2,339,481

환불부채(*)
12,713,777
2,506,768
(6,017,777)
9,202,766

(*) 회사는 과거 3개년간 발생한 매출액에 과거연도 반품 발생경험률을 반영하여 미래에 발생가능한 수익차감추정액을 환불부채에 계상하고 있습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
변동내역

기초금액
전입액
환입액
기말금액

환불자산
5,321,549
1,340,877
(2,736,322)
3,926,104

환불부채(*)
15,281,557
4,342,118
(6,909,898)
12,713,777

20. 확정급여부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
12,482,105
9,877,782

사외적립자산의 공정가치
(8,595,293)
(6,995,199)

확정급여부채 금액
3,886,812
2,882,583

(2) 당기와 전기 중 확정급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무
사외적립자산
확정급여부채

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초
9,877,782
7,757,930
(6,995,199)
(5,004,614)
2,882,583
2,753,316

당기비용으로 인식

당기근무원가
1,841,430
1,500,634

-
1,841,430
1,500,634

이자원가(수익)
187,118
196,079
(114,908)
(119,485)
72,210
76,594

소계
2,028,548
1,696,713
(114,908)
(119,485)
1,913,640
1,577,228

기타포괄손익으로 인식

재측정손익

- 보험수리적손실(이익)
1,312,978
1,049,612
-
-
1,312,978
1,049,612

(할인율 효과)
82,997
57,439
-
-
82,997
57,439

(임금인상율 효과)
1,229,981
992,173
-
-
1,229,981
992,173

- 사외적립자산
-
-
25,396
28,900
25,396
28,900

소계
1,312,978
1,049,612
25,396
28,900
1,338,374
1,078,512

퇴직금지급액
(737,203)
(626,473)
139,419
-
(597,785)
(626,473)

기여금불입액
-
-
(1,650,000)
(1,900,000)
(1,650,000)
(1,900,000)

소계
(737,203)
(626,473)
(1,510,581)
(1,900,000)
(2,247,785)
(2,526,473)

기말
12,482,105
9,877,782
(8,595,293)
(6,995,199)
3,886,812
2,882,583

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
8,595,293
6,995,199

합계
8,595,293
6,995,199

(4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매관리비
1,604,152
1,160,829

제 조 원 가
215,523
416,398

합계
1,819,675
1,577,227

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분
당기말
전기말

할인율
1.73
1.88

사외적립자산의 기대수익률
1.64
2.39

미래임금상승률
2.00
2.00

미래사망율과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급시기는 5.10년 입니다.

(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
증가
감소

할인율 (1%변동)
11,956,503
13,077,340

미래임금상승률 (1%변동)
13,070,416
11,952,274

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산은 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당 기
전 기

당기법인세비용 :

당기법인세 부담액
4,392,120
5,730,336

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에
인식한 조정사항
10,060
264,412

소계
4,402,180
5,994,748

이연법인세비용 :

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
2,971,287
383,508

자본에 직접 반영된 법인세비용
(2,577,390)
170,545

소계
393,897
554,053

법인세비용
4,796,077
6,548,801

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전 순이익
14,599,675
18,056,859

적용세율에 따른 세부담액
3,189,928
3,950,508

조정사항 :

- 비공제비용
286,662
486,707

- 세액공제
(1,036,525)
(1,436,729)

- 기타
2,356,012
3,548,315

법인세비용
4,796,077
6,548,801

평균 유효세율
32.85%
36.00%

(3) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율 22%(주민세포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

계정과목
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

퇴직급여충당부채
2,173,112
278,509
294,442
2,746,063

대손충당금
7,318,241
(1,799,159)
-
5,519,082

대손금
793,148
303,759
-
1,096,907

재고자산평가손실
250,494
49,005
-
299,499

반품손실충당부채
(854,830)
340,144
-
(514,686)

환불부채
2,768,167
(743,558)
-
2,024,609

감가상각비
(90,351)
-
-
(90,351)

토지및건물
(1,664,539)
-
-
(1,664,539)

퇴직연금운용자산
(1,538,944)
(352,020)
-
(1,890,964)

감가상각비(차량)
7,008
9,449
-
16,457

미지급연차수당
97,414
12,438
-
109,852

감가상각비
66,217
-
-
66,217

매도가능금융자산
10,757
-
-
10,757

유형자산재평가
(4,213,830)
-
(2,706,166)
(6,919,996)

금융보증부채
81,990
24,867
-
106,857

계약부채
22,956
(22,956)
-
-

단기금융상품
(2,418)
(4,123)
-
(6,541)

보험수익
(521,305)
521,305
-
-

인정이자(해외자회사채권)
-
175,849
-
175,849

기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손실
(120,053)
240,106
(120,053)
-

이자비용(전환권조정)
(793,042)
145,127
-
(647,915)

파생상품부채
785,849
320,797
-
1,106,646

무형자산손상차손
8,505
60,951
-
69,456

자기주식처분이익
-
45,613
(45,613)
-

합 계
4,584,546
(393,897)
(2,577,390)
1,613,259

2) 전기

(단위 : 천원)

계정과목
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

퇴직급여충당부채
1,706,745
229,094
237,273
2,173,112

대손충당금
6,425,198
893,043
-
7,318,241

대손금
793,148
-
-
793,148

재고자산평가손실
292,468
(41,974)
-
250,494

반품손실충당부채
2,191,201
(3,046,031)
-
(854,830)

환불부채
-
2,768,167
-
2,768,167

감가상각비
(90,351)
-
-
(90,351)

투자주식
472,076
(472,076)
-
-

토지및건물
(1,664,539)
-
-
(1,664,539)

퇴직연금운용자산
(1,101,015)
(437,929)
-
(1,538,944)

감가상각비(차량)
8,127
(1,119)
-
7,008

미지급연차수당
71,852
25,562
-
97,414

감가상각비
66,217
-
-
66,217

매도가능금융자산
10,757
-
-
10,757

유형자산재평가
(4,213,830)
-
-
(4,213,830)

금융보증부채
-
81,990
-
81,990

계약부채
-
22,956
-
22,956

단기금융상품
-
(2,418)
-
(2,418)

보험수익
-
(521,305)
-
(521,305)

기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손실
-
(240,106)
120,053
120,053

이자비용(전환권조정)
-
(793,042)
-
(793,042)

파생상품부채
-
785,849
-
785,849

무형자산손상차손
-
8,505
-
8,505

자기주식처분이익
-
186,781
(186,781)
-

합 계
4,968,054
(554,053)
170,545
4,584,546

(5) 당기와 전기중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
294,442
237,273

유형자산재평가
(2,706,166)
-

자기주식처분이익
-
(186,781)

기타포괄손익-매도가능금융자산 평가손실
(120,053)
120,053

합 계
(2,577,390)
170,545

(6) 미인식이연법인세자산
당기말 현재 자산성이 없어 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이의 총액은 36,141백만원입니다.

22. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
30,000,000주
30,000,000주

발행한 주식수
15,523,602주
15,523,602주

1주당 금액
500원
500원

보통주 자본금
7,761,801천원
7,761,801천원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
65,359,485
65,359,485

기타자본잉여금
1,124,942
1,124,942

전환권재매입이익
11,592,630
11,592,630

자기주식처분이익
12,561,433
12,399,715

합 계
90,638,490
90,476,772

(3) 당기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위:천원)

구분
보통주식수(주)
보통주 자본금
보통주
주식발행초과금

당기초(2020.1.1)
15,523,602주
7,761,801
65,359,485

전환사채 전환권 행사
-
-
-

당기말(2020.12.31)
15,523,602주
7,761,801
65,359,485

2) 전기

(단위:천원)

구분
보통주식수(주)
보통주 자본금
보통주
주식발행초과금

전기초(2019.1.1)
15,171,403주
7,585,702
55,780,328

전환사채 전환권 행사
352,199주
176,099
9,579,157

전기말(2019.12.31)
15,523,602주
7,761,801
65,359,485

23. 기타자본구성요소
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
273,725
121,932

자기주식
(23,111,681)
(20,277,617)

유형자산재평가이익
24,534,530
14,939,944

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
-
(425,642)

합 계
1,696,573
(5,641,383)

(2) 자기주식
당사는 우리사주조합이 보유하고 있으나 주식보상비용으로 처리되는 자기주식 147,927주와 당사가 직접 보유한 자기주식 708,210주 등 총 856,137주를 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기말
전기말

기초수량
739,847
742,056

취득
138,000
86,692

처분
21,710
(88,901)

기말수량
856,137
739,847

(3) 우리사주조합
당사는 2015년 8월 20일 우리사주조합이 당사 주식 취득을 위하여 한국증권금융으로부터차입한 원금과 이자 등을 우리사주조합에 출연하기로 약정하였고, 보고기간 종료일 현재 동 자금의 차입금융기관에 우리사주조합과 함께 연대보증을 제공하고 있습니다. 우리사주조합이 취득하고 당사가 상환하기로 약정한 주식 대금은 총 500,000주에 해당하는 3,250백만원입니다.

우리사주조합이 보유하고 있었으나 보고기간 종료일 현재 조합원에게 부여된 주식은 352,073주이며, 출연한 자금은 2,288백만원입니다. 우리사주조합이 보유하고 있는 잔여주식 147,927주는 향후 일정한 기준에 따라 조합원에게 부여할 계획입니다.

당사는 상기 약정과 관련하여 주식보상비용으로 보아 매년 출연시점에 복리후생비로처리하고 있습니다.

24. 이익잉여금
(1) 당기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
386,000
386,000

연구및인력개발준비금
482,900
482,900

기타임의적립금
784,467
784,467

미처분이익잉여금
53,170,925
44,411,258

합 계
54,824,292
46,064,625

(2) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입으로 사용할 수 있습니다.

(3) 연구및인력개발준비금
당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금에 산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액을 환입하는 금액은 이입하여 배당할 수 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
46,064,626
35,397,808

당기순이익
9,803,598
11,508,058

확정급여제도의 재측정요소
(1,043,932)
(841,240)

합 계
54,824,292
46,064,626

(5) 이익잉여금 처분계산서

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일 : 2021년 3월 23일
처분확정일 : 2020년 3월 24일

Ⅰ.미처분이익잉여금

53,170,925

44,411,259

1.전기이월미처분이익잉여금
44,411,258

33,744,441

2.당기순이익
9,803,598

11,508,058

3.확정급여제도의 재측정요소
(1,043,932)

(841,240)

Ⅱ.차기이월미처분이익잉여금

53,170,925

44,411,259

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

전기

구분별 매출

제품매출
70,567,989
75,627,473

상품매출
4,760,911
10,299,762

기타매출
1,676,676
1,789,463

합계
77,005,576
87,716,698

지리적시장

국내
37,330,958
38,174,823

중국
11,548,346
8,323,014

미국
4,094,095
13,397,278

이란
-
514,867

기타
24,032,177
27,306,716

합계
77,005,576
87,716,698

수익인식시기

한 시점에 인식
75,328,901
85,927,235

기간에 걸쳐 인식
1,676,676
1,789,463

합계
77,005,576
87,716,698

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권
74,271,363
83,365,671

계약부채(*1)
-
104,347

(*1) 렌탈자산의 대여 수익을 기간에 걸쳐 인식함에 따라 계약부채로 계상하였습니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,
유의적 지급조건
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식
(2018년 1월 1일 이후 적용)
기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식
(2018년 1월 1일 이전 적용)

임플란트, 장비,
기자재 등
당사는 다량 구매를 하는 고객에게 저렴한 단가를 제시하고 있으므로 회사의 고객은 다양한 규격의 제품을 동시에 많은 수량을 주문하는 경향이 있습니다.이에 따라 고객이 사용하지 아니하고 남은 특정규격의 제품을 다른 규격으로 교환을 요청하는 경우 혹은 동일 품목이 아닌 다른 품목으로 교환을요구하는 경우가 존재하며 이에 따라 반품이 예상되는 부분은 환불부채를 인식하고 있습니다.
제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로, 구체적인 유형별, 사이즈별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익 으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.
제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 수익을 인식하였습니다.
당사는 2018년 이전부터 반품권이 부여된 판매에 대해 2018년 이전부터 반품충당부채를 설정하는 방식으로 회계처리하여 충당부채로 표시 하고 있습니다.

26. 판매비와 관리비
당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비:

수출제비용
319,709
365,020

광고선전비
645,124
1,424,584

지급수수료
1,707,226
2,547,839

운반비
308,131
304,712

판매촉진비용
30,501
19,110

소 계
3,010,691
4,661,265

관리비:

급여
11,937,840
12,012,337

퇴직급여
1,604,152
1,160,829

복리후생비
1,376,150
2,354,013

여비교통비
1,710,240
3,076,685

감가상각비
4,074,133
3,733,058

세금과공과
730,672
731,358

경상개발비
1,980,451
2,827,386

대손상각비
(6,251,184)
4,986,467

통신비
68,720
63,075

임차료
167,204
246,518

보험료
331,497
258,409

차량유지비
10,923
12,893

수도광열비
203,086
166,008

수선비
82,673
49,595

소모품비
62,367
60,514

도서인쇄비
18,604
14,425

교육훈련비
2,013
108,403

무형자산상각비
701,744
588,704

주식보상비용
151,793
121,932

잡비
7,135
1,389

소 계
18,970,211
32,573,998

합 계
21,980,902
37,235,263

27. 기타수익
당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
48,863
115,043

외환차익
1,868,181
1,202,157

외화환산이익
504,819
1,495,802

잡이익
654,821
166,409

보험수익
652,904
2,769,566

합 계
3,729,588
5,748,978

28. 기타비용
당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권처분손실
1,204,532
2,145,047

기타의대손상각비
(291,732)
1,266,316

유형자산처분손실
56,539
116,684

무형자산손상차손
277,052
38,658

외환차손
1,074,075
64,929

외화환산손실
6,649,692
202,414

기부금
82,808
321,148

잡손실
333,690
25,577

재해손실
513,609
2,769,566

합 계
9,900,266
6,950,339

29. 금융수익
당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
80,413
32,401

외환차익
365,035
174,626

외화환산이익
17,184
74,359

금융보증수익
378,180
234,613

파생상품평가이익
-
358,394

합 계
840,811
874,392

30. 금융비용
당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
2,880,634
2,194,004

외환차손
246,905
147,814

외화환산손실
1,522,296
72,154

금융보증비용
491,213
89,151

파생상품평가손실
1,458,170
-

합 계
6,599,219
2,503,123

31. 비용의 성격별 분류
(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
2,333,121
(4,969,364)

원재료 및 상품매입액
9,476,863
18,695,214

종업원 급여비용
19,075,478
20,522,466

감가상각비와 무형자산상각비
6,312,525
6,367,761

대손상각비
(6,251,184)
4,986,467

물류원가
631,996
675,849

기타비용
9,951,156
14,833,764

총비용(*1)
41,529,955
61,112,157

(*1) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

(2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
15,522,603
16,220,867

퇴직급여
1,819,675
1,577,227

복리후생비
1,733,200
2,724,372

합 계
19,075,478
20,522,466

(3) 물류원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

수출제비용
319,709
365,020

운반비
312,287
310,829

합 계
631,996
675,849

32. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명 (*2)

종속회사
DIO USA

BEIJING DIO CO., LTD

DIO IMPLANT Taiwan Corporation

DIO Asia Pacific

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV

DIO AUSTRALIA PTY

DIO IMPLANT INDONESIA. PT

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA

DIO Digital Corporation (JAPAN)

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED

SHENZHEN DIO.,LTD (China)

CPM PHARMA, LDA.

DIO VINA CO., LTD (*2)

DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI (*2)

손자회사
SICHUAN DIO CO., LTD.(China) (*3)

WHITECAP HOLDINGS, LLC

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION

관계회사
R&D TSC, LLC(*5)

기타(*1)
(주)디오메디케어

(주)디오메디칼

(*1) 당사의 대표이사와 특수관계 또는 동일 임원 관계에 있는 회사입니다.
(*2) 당사는 당기 중에 DIO VINA CO., LTD와 DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI를 종속회사로 취득하였습니다.
(*3) 당기 중 ZIYANG DIO CO., LTD. 에서 SICHUAN DIO CO., LTD. 으로 사명을 변경하였습니다.
(*4) DIO IMPLANT JAPAN은 당기 중 청산으로 종속회사에서 제외되었습니다.
(*5) 당사는 당기 중에 R&D TSC, LLC를 관계회사로 취득하였습니다.

(2) 당기 및 전기 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
내용
당기
전기

DIO USA
매출
4,094,095
13,397,278

DIO USA
지분매각
545,695
-

BEIJING DIO CO., LTD
매출
11,421,038
6,675,149

DIO IMPLANT Taiwan Corporation
매출
883,602
515,075

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV
매출
1,699,150
3,757,096

DIO AUSTRALIA PTY
매출
(183,119)
1,300,390

DIO IMPLANT JAPAN
매출
-
18,658

DIO Digital Corporation (JAPAN)
매출
1,464,987
778,293

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
매출
-
339,120

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
매출
423,869
650,873

SICHUAN DIO CO., LTD.(China)(*1)
매출
117,003
1,308,746

Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd.
매출
-
(6,926)

(주)디오메디칼
매출
-
9,055

CPM PHARMA, LDA (Portugal)
매출
1,750,831
921,686

DIO VINA CO., LTD
출자
63,355
-

DIO VINA CO., LTD
매출
454,148
-

DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI
출자
181,421
-

DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI
매출
2,991
-

R&D TSC, LLC
출자
21,964
-

합 계
22,941,030
29,664,493

(*1) BEIJING DIO CO.,LTD가 100% 지분을 출자한 회사입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

특수관계자명(*1)
매출채권
대여금
미수금

DIO USA
23,056,955
2,461,580
583,433

BEIJING DIO CO., LTD
11,604,219
715,164
2,659,185

DIO IMPLANT Taiwan Corporation
2,217,546
-
9,358

DIO Asia Pacific
319,525
-
-

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV
5,819,423
-
81,103

DIO AUSTRALIA PTY
2,929,875
230,067
-

DIO IMPLANT INDONESIA. PT
8,541
14,106
-

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA
-
-
249,503

DIO Digital Corporation (JAPAN)
2,595,418
-
58,373

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
3,162,263
-
70,945

SICHUAN DIO CO., LTD.(China)
1,645,740
-
-

(주)디오메디칼
165,000
-
3,864,918

CPM PHARMA, LDA (Portugal)
2,787,072
-
-

WHITECAP HOLDINGS, LLC
-
-
6,086

DIO VINA CO., LTD
436,788
-
-

DIO IMPLANT SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI
2,785
-
-

합계(*1)
56,751,150
3,420,917
7,582,904

(*1) 특수관계자에 대한 채무 잔액은 없습니다.
(*2) 당기말 현재 상기 채권과 관련하여 20,907백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명(*1)
매출채권
대여금
미수금

DIO USA
22,325,731
3,545,399
3,664

BEIJING DIO CO., LTD
18,156,511
734,156
2,833,529

DIO IMPLANT Taiwan Corporation
3,144,327
175,059
-

DIO Asia Pacific
340,024
-
-

DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV
11,890,850
-
80,179

DIO AUSTRALIA PTY
6,396,692
244,156
-

DIO IMPLANT INDONESIA. PT
9,089
15,011
-

DIO IMPLANT JAPAN
1,053,927
503,571
-

DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA
-
-
265,510

Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)
-
-
-

DIO Digital Corporation (JAPAN)
1,519,061
-
55,991

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
2,947,029
-
72,793

SICHUAN DIO CO., LTD.(China)
1,829,045
-
-

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION
-
-
-

(주)디오메디케어
-
-
-

(주)디오메디칼
4,395,603
-
-

CPM PHARMA, LDA (Portugal)
2,288,854
-
-

합계(*1)
76,296,741
5,217,352
3,311,666

(*1) 특수관계자에 대한 채무 잔액은 없습니다.
(*2) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 29,555백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(외화단위 : 각단위)

구 분
특수관계자명
구분
자금대여거래

기초
증가
감소
기말

종속기업
BEIJING DIO CO., LTD
USD
272,092
-
-
272,092

KRW
419,128,500
-
-
419,128,500

DIO USA
USD
3,000,000
500,000
1,300,000
2,200,000

DIO IMPLANT Taiwan Corporation
USD
151,200
-
151,200
-

DIO IMPLANT INDONESIA. PT
USD
12,965
-
-
12,965

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION
CAD
15,914
-
-
15,914

USD
50,000
-
-
50,000

DIO IMPLANT JAPAN
JPY
47,351,659
-
47,351,659
-

DIO AUSTRALIA PTY
AUD
8,400
-
-
8,400

USD
205,000
-
-
205,000

당기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액은 3,421백만원이며, 대손충당금으로 1,027백만원이 설정되어 있습니다.

2) 전기말

(외화단위 : 각단위)

구 분
특수관계자명
구분
자금대여거래

기초
증가
감소
기말

종속기업
BEIJING DIO CO., LTD
USD
272,092
-
-
272,092

KRW
419,128,500
-
-
419,128,500

DIO USA
USD
-
3,000,000
-
3,000,000

DIO IMPLANT Taiwan Corporation
USD
151,200
-
-
151,200

DIO IMPLANT INDONESIA. PT
USD
12,965
-
-
12,965

DIO IMPLANT CANADA CORPORATION
CAD
15,914
-
-
15,914

USD
50,000
-
-
50,000

DIO IMPLANT JAPAN
JPY
47,351,659
-
-
47,351,659

DIO AUSTRALIA PTY
AUD
8,400
-
-
8,400

USD
205,000
-
-
205,000

전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액은 5,217백만원이며, 대손충당금으로 1,744백만원이 설정되어 있습니다. 전기 중 당사는 CPM PHARMA, LDA (Portugal) 지분 51%를 2,920백만원에 취득 하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,164,400
740,750

퇴직급여
979,478
97,734

합 계
2,143,878
838,484

상기의 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 주요 경영진으로부터 당사의 금융거래와 관련하여 차입금 중 33,014백만원, USD 8,700,000, INR 56,400,000에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당기말 현재 종속회사에 대한 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

채무자
채무보증액
채무보증기간

DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED
(INR) 47,000,000
2020.09.05 ~ 2021.09.14

BEIJING DIO CO., LTD.
(CNY) 24,000,000
2020.07.20 ~ 2022.07.15

(CNY) 22,000,000
2019.11.19 ~ 2021.11.18

(USD) 2,400,000
2020.10.22 ~ 2021.10.12

(USD) 2,400,000
2020.11.26 ~ 2021.11.25

(USD) 1,000,000
2020.07.29 ~ 2021.08.10

WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA)
(USD) 840,000
2019.12.30 ~ 2022.12.29

DIO USA CORPORATION
(USD) 3,600,000
2020.06.30 ~ 2021.05.31

(USD) 1,800,000
2020.11.26 ~ 2021.11.26

(USD) 3,000,000
2020.11.26 ~ 2021.11.26

DIO AUSTRALIA PTY
(AUD) 1,050,000
2020.06.10 ~ 2021.05.31

DIO CORPORATION MEXICO
(USD) 2,000,000
2020.12.02 ~ 2021.12.02

DIO IMPLANT Taiwan Corporation
(USD) 1,200,000
2020.06.10 ~ 2021.05.31

(8) 당사는 우리사주조합 명의의 차입금 1,850백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 우리사주조합이 보유하고 있는 자기주식 147,927주를 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

33. 범주별 금융상품
(1) 당기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
기타포괄손익
- 공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
39,086,365
-
39,086,365

매출채권및기타채권
95,624,026
-
95,624,026

기타금융자산
12,095,161
-
12,095,161

합 계
146,805,552
-
146,805,552

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
기타포괄손익
- 공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
7,708,870
-
7,708,870

매출채권및기타채권
101,550,341
-
101,550,341

지속적관여자산
348,495
-
348,495

기타금융자산
7,841,176
-
7,841,176

합 계
117,448,882
-
117,448,882

(2) 당기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융부채
당기손익인식
금융부채
합 계

매입채무및기타채무
6,633,109
-
6,633,109

미지급비용
102,345
-
102,345

단기차입금
62,699,365
-
62,699,365

유동성장기차입금
3,591,700
-
3,591,700

장기차입금
16,495,800
-
16,495,800

전환사채
7,054,933
-
7,054,933

파생상품부채
-
5,030,210
5,030,210

금융리스부채
233,033
-
233,033

기타금융부채
485,713
-
485,713

합 계
97,295,997
5,030,210
102,326,207

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융부채
당기손익인식
금융부채
합 계

매입채무및기타채무
9,388,349
-
9,388,349

미지급비용
118,874
-
118,874

단기차입금
37,115,981
-
37,115,981

유동성장기차입금
12,600,000
-
12,600,000

지속적관여자산관련부채
348,495
-
348,495

장기차입금
7,172,000
-
7,172,000

전환사채
6,395,263
-
6,395,263

파생상품부채
-
3,572,040
3,572,040

금융리스부채
375,068
-
375,068

기타금융부채
372,679
-
372,679

합 계
73,886,709
3,572,040
77,458,749

(3) 당기 및 전기에 발생한 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
상각후원가 측정
금융부채
합 계

이자수익
80,413
-
80,413

외환차익
1,868,181
365,035
2,233,216

외화환산이익
504,819
17,184
522,003

금융보증수익
-
378,180
378,180

소 계
2,453,413
760,398
3,213,811

이자비용
-
2,880,634
2,880,634

외환차손
1,074,075
246,905
1,320,981

외화환산손실
6,649,692
1,522,296
8,171,989

금융보증비용
-
491,213
491,213

대손상각비
(5,768,872)
-
(5,768,872)

매출채권처분손실
1,204,532
-
1,204,532

기타의대손상각비
(291,732)
-
(291,732)

소 계
2,867,695
5,141,049
8,008,744

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
상각후원가 측정
금융부채
합 계

이자수익
32,401
-
32,401

외환차익
1,202,157
174,626
1,376,783

외화환산이익
1,495,802
74,359
1,570,161

금융보증수익
-
234,613
234,613

파생상품평가이익
-
358,394
358,394

소 계
2,730,360
841,992
3,572,352

이자비용
-
2,194,004
2,194,004

외환차손
64,929
147,814
212,742

외화환산손실
202,414
72,154
274,568

금융보증비용
-
89,152
89,152

대손상각비
4,986,467
-
4,986,467

매출채권처분손실
2,145,047
-
2,145,047

기타의대손상각비
1,266,316
-
1,266,316

소 계
8,665,173
2,503,124
11,168,296

34. 위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각단위, 원화단위 : 천원)

계정과목
구 분
외 화 금 액
원화금액

당기말
전기말
당기말
전기말

현금및현금성자산
USD
15,406,363
2,095,648
16,762,123
2,426,341

CNY
52,661
-
8,792
-

JPY
15,099,172
-
159,185
-

EUR
1,603,292
153,580
2,145,589
199,259

매출채권및기타채권
USD
74,130,654
78,290,082
80,654,152
90,644,257

EUR
7,367,483
6,999,792
9,859,461
9,081,740

AUD
8,400
8,400
7,027
6,807

CAD
15,914
15,914
13,580
14,109

JPY
133,251,790
130,985,689
1,404,820
1,392,993

외화자산 합계
111,014,729
103,765,506

매입채무및기타채무
USD
45,200
200,601
49,178
232,256

EUR
827,877
1,713,503
1,107,898
2,223,151

CHF
38,449
919,583
47,459
1,099,380

외화부채 합계
1,204,535
3,554,787

당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 522백만원 (전기:1,570백만원)과 외화환산손실 8,172백만원(전기:275백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기
전기

USD
1,179.96
1,165.46
1,088.00
1,157.80

CNY
170.86
168.55
166.96
165.74

TWD
40.06
37.74
38.67
38.48

HKD
152.13
148.75
140.35
148.66

MXN
55.22
60.54
54.71
61.11

AUD
813.47
809.77
836.56
810.34

INR
15.92
16.56
14.86
16.23

JPY
11.049
10.6952
10.5426
10.6347

BRL
231.43
295.62
209.47
288.05

EUR
1,345.79
1,304.70
1,338.24
1,297.43

CAD
879.93
878.31
853.3
886.56

CHF
1,257.10
1,173.28
1,234.33
1,195.52

VND
0.0508
0.0502
0.0471
0.05

TRY
170.20
205.21
147.34
194.67

한편, 당기 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

외화금융자산
11,101,473
(11,101,473)
10,376,551
(10,376,551)

외화금융부채
(120,453)
120,453
(355,479)
355,479

합 계
10,981,020
(10,981,020)
10,021,072
(10,021,072)

(2) 유동성위험
당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 미만
1년 ~ 5년

원금
이자
원금
이자

매입채무및기타채무
6,633,109
6,633,109
5,507,182
-
1,125,927
-

미지급비용
102,345
102,345
102,345
-
-
-

단기차입금
62,699,365
63,395,037
62,699,365
695,673
-
-

유동성장기차입금
3,591,700
3,693,974
3,591,700
102,274
-
-

유동성전환사채
7,054,933
10,337,808
-
100,000
10,000,000
237,808

유동파생상품부채
5,030,210
-
-
-
-
-

유동성금융리스부채
152,593
152,593
152,593
-
-
-

장기차입금
16,495,800
17,474,425
-
397,813
16,495,800
580,812

비유동금융리스부채
80,440
80,440
-
-
80,440
-

기타금융부채
485,713
485,713
347,891
-
137,821
-

지급보증
-
21,414,627
1,496,491
-
19,918,136

합 계
102,326,207
123,770,070
73,897,566
1,295,760
47,758,124
818,620

지급보증
-
USD 18,240,000
USD 17,400,000
-
USD 840,000
-

-
CNY 46,000,000
CNY 22,000,000
-
CNY 24,000,000
-

-
AUD 1,050,000
AUD 1,050,000
-
-
-

-
INR 47,000,000
INR 47,000,000
-
-
-

당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 공정가치위험

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
39,086,365
39,086,365
7,708,870
7,708,870

매출채권및기타채권
96,106,338
96,106,338
101,550,341
101,550,341

지속적관여자산
-
-
348,495
348,495

금융리스자산
229,718
229,718
370,477
370,477

기타금융자산
12,095,161
12,095,161
7,841,176
7,841,176

소 계
147,517,582
147,517,582
117,819,359
117,819,359

금융자산 합계
147,517,582
147,517,582
117,819,359
117,819,359

금융부채:

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산

파생상품부채
5,030,210
5,030,210
3,572,040
3,572,040

소 계
5,030,210
5,030,210
3,572,040
3,572,040

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무
6,633,109
6,633,109
9,388,349
9,388,349

미지급비용
102,345
102,345
118,874
118,874

단기차입금
62,699,365
62,699,365
37,115,981
37,115,981

유동성장기차입금
3,591,700
3,591,700
12,600,000
12,600,000

지속적관여부채
-
-
348,495
348,495

장기차입금
16,495,800
16,495,800
7,172,000
7,172,000

전환사채
7,054,933
7,054,933
6,395,263
6,395,263

금융리스부채
233,033
233,033
375,068
375,068

기타금융부채
485,713
485,713
372,679
372,679

소 계
97,295,997
97,295,997
73,886,709
73,886,709

금융부채 합계
102,326,207
102,326,207
77,458,749
77,458,749

(4) 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 827,869천원(전기: 568,880천원) 감소합니다.

(5) 신용위험
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

현금성자산
39,086,365
7,708,870

매출채권및기타채권
127,212,932
141,947,014

지속적관여자산
-
348,495

기타금융자산
12,095,161
7,841,176

만기보유금융자산
-
-

지급보증
21,414,627
20,029,842

합계
199,809,085
177,870,397

지급보증
USD18,240,000
USD1,480,000

CNY46,000,000
CNY46,000,000

AUD1,050,000
-

INR47,000,000
-

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권
(6,251,184)
4,986,467

기타금융자산
(291,732)
1,266,315

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(425,642)
425,642

합 계
(6,968,558)
6,678,424

(6) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장단기차입금
82,786,865
56,887,981

(현금및현금성자산)
(39,086,365)
(7,708,870)

순차입금(A)
43,700,500
49,179,111

자본총계(B)
154,552,733
138,661,816

총자본(C=A+B)
198,253,232
187,840,927

순부채비율(A/C)
22.04%
26.18%

35. 공정가치
(1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 공정가치 서열체계별 공정가치
당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
-
-
-
-

금융부채

파생상품부채
-
5,030,210
-
5,030,210

합 계
-
5,030,210
-
5,030,210

전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
-
-
-
-

금융부채

파생상품부채
-
3,572,040
-
3,572,040

합 계
-
3,572,040
-
3,572,040

당기 중 수준1과 수준2 및 수준3간의 대체는 없으며, 수준2, 3 공정가치의 기중변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준2
수준3

기초잔액
3,572,040
-

증가
1,458,170
-

감소
-
-

기말잔액
5,030,210
-

당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
-
3
현금흐름할인법
할인율

파생상품부채
5,030,210
2
이항모형
위험중립확률

36. 주당순이익
(1) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
9,803,598,473원
11,508,057,654원

가중평균유통보통주식수
14,695,044주
14,655,979주

기본주당기순이익
667원
785원

(2) 희석주당손익

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
9,803,598,473원
11,508,057,654원

가중평균유통보통주식수
14,695,044주
14,655,979주

희석주당기순이익
667원
785원

37. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 증 처
보 증 내 용
당기말
전기말

기술보증기금
지급보증
2,850,000
-

서울보증보험
이행보증 외
1,496,491
135,890

기업은행
지급보증
INR 47,000,000
CNY 22,000,000

기업은행
지급보증
USD 1,000,000
USD 640,000

씨티은행
지급보증
AUD 1,050,000
-

산업은행
지급보증
1,980,000
1,980,000

하나은행
지급보증
-
USD 840,000

신한은행
기타
-
CNY 24,000,000

Zamin bank

지급보증

(지분매각대금)

RLS 227,568,434,694
-

(2) 당기말 현재 당사는 우리사주취득자금대출과 관련하여 우리사주조합원들을 위하여 한국증권금융에 19,918백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
한 도
실행액
금융기관

포괄외화지급보증
USD 3,300,000
USD 722,432
국민은행

운전자금대출
10,000,000
9,713,358
국민은행

무역금융대출
6,400,000
6,400,000
KEB하나은행

운전자금대출
11,000,000
11,000,000
KEB하나은행

시설자금대출
17,200,000
17,200,000
KEB하나은행

무역금융대출
6,500,000
6,500,000
IBK기업은행

운전자금대출
3,500,000
3,500,000
IBK기업은행

시설자금대출
1,500,000
1,312,500
IBK기업은행

운전자금대출
2,000,000
2,000,000
신한은행

운전자금대출
1,000,000
1,000,000
우리은행

운전자금대출
1,500,000
1,500,000
NH농협

운전자금대출
3,000,000
2,375,000
경남은행

운전자금대출
5,000,000
5,000,000
KDB산업은행

운전자금대출
5,000,000
5,000,000
한국수출입은행

자사주담보대출
9,500,000
9,500,000
KB증권

(4) 당기말 현재 당사는 우리사주출연 차입금과 관련하여 우리사주조합을 위하여 한국증권금융에 4,681백만원의 자기주식(147,927주)을 담보로 제공하고 있습니다.

38. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

구 분
금 액

당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
9,707,360
597,168

차입금의 유동성대체
(1,245,800)
13,100,000

재고자산의 기타의유형자산 대체
374,118
1,049,787

재고자산의 미수금 대체
(2,555)
501,214

종속기업투자주식의 출자전환
4,535,713
3,305,565

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대체
-
(545,695)

자산재평가에 따른 유형자산 증가
12,300,751
-

전환사채 및 전환권조정 유동성대체
6,714,033
-

(2) 당기와 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동
현금유입
재무활동
현금유출
대체
기 말

유동성

단기차입금
37,115,981
34,156,830
(3,561,276)
(5,012,171)
62,699,365

유동성장기차입금
12,600,000
-
(7,762,500)
(1,245,800)
3,591,700

유동성전환사채
-
-
-
7,054,933
7,054,933

소계
49,715,981
34,156,830
(11,323,776)
796,962
73,345,998

비유동성

장기차입금
7,172,000
8,328,000
(250,000)
1,245,800
16,495,800

전환사채
6,395,263
-
-
(6,395,263)
-

소계
13,567,263
8,328,000
(250,000)
(5,149,463)
16,495,800

합계
63,283,244
42,484,830
(11,573,776)
(4,352,501)
89,841,798

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동
현금유입
재무활동
현금유출
대체
기 말

유동성

단기차입금
20,400,000
17,213,040
(480,311)
(16,749)
37,115,981

유동성장기차입금
1,200,000
-
(1,700,000)
13,100,000
12,600,000

소계
21,600,000
17,213,040
(2,180,311)
13,083,251
49,715,981

비유동성

장기차입금
16,600,000
7,172,000
(3,500,000)
(13,100,000)
7,172,000

전환사채
8,902,402
6,069,566
(14)
(8,576,690)
6,395,264

파생상품부채
509,810
3,930,434
-
(868,204)
3,572,040

소계
26,012,212
17,172,000
(3,500,014)
(22,544,894)
17,139,304

합계
47,612,212
34,385,040
(5,680,325)
(9,461,643)
66,855,284

39. 계류중인 소송사건 
당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내용
원고
피고
소송가액
비고

해고무효확인
권태형
(주)디오
50,000
승소 예상

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김진백
1958.09
사내이사
해당사항 없음
해당사항 없음
이사회

탁동헌
1969.04
사외이사
해당사항 없음
해당사항 없음
이사회

조현익
1971.12
사외이사
해당사항 없음
해당사항 없음
이사회

총 (3) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김진백
(주)디오 대표이사
2007~2011
2017~현재
(주)디오 대표이사
해당사항 없음

탁동헌
변호사
2010~현재
법무법인 신의 대표변호사
해당사항 없음

조현익
변호사
2011~2014
2017~2018
GS홈쇼핑 법무팀장
 서울지방국세청 조세법칙조사심의위원
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김진백
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

탁동헌
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

조현익
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
 - 후보자 김진백

해당 후보자는 현재 주식회사 디오의 대표이사로서 경영전반에 대한 폭넓은 경험을 바탕으로 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행할 적임자로 판단하였기에 추천함

- 후보자 탁동헌

해당 후보자는 법무법인 신의 대표변호사로서 금융감독원 금융분쟁조정위원회 전문위원으로 활동했었으며, 법률 전문성 뿐만 아니라 폭넓은 경험을 바탕으로 당사의 대외적 업무를 안정적으로 수행할 적임자로 판단하였기에 추천함

- 후보자 조현익

해당 후보자는 법무법인 이로 변호사로서 서울지방국세청 조세범칙조사심의위원으로 활동했었으며, 법률 전문성 뿐만 아니라 폭넓은 경험을 바탕으로 당사의 대외적 업무를 안정적으로 수행할 적임자로 판단하였기에 추천함

확인서

확인서(김진백)

확인서(탁동헌)

확인서(조현익)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김현근
1956.02
해당사항 없음
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김현근
디오 감사
2011~2012
2013~2014
2015~2016
- 농협중앙회 서울지역본부장
 - 농협중앙회 상무
 - 농협 하나로유통 대표이사
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김현근
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

해당 후보자는 다양한 부문들에 대한 폭넓은 경험을 바탕으로 경영전반에 대한 조언과 이사회의 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단하여 추천함

확인서

확인서(김현근)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(2)

보수총액 또는 최고한도액
2,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(2)

실제 지급된 보수총액
1,128백만원

최고한도액
1,500백만원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
50백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
36백만원

최고한도액
50백만원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 05일
2주전 공고

※ 2021년 3월 5일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하였습니다. 

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제2항에 의거하여 감사보고서
 (2021년 2월 23일)와 사업보고서(2021년 3월 5일)를 금융감독원 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시하였으니 이를 참고하시기 바랍니다.

- 사업보고서는 향후 제33기 정기주주총회 결과에 따라 변경된 사항 등을 반영하여
 수정 될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 금융감독원 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시될 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 주총 집중일 주총 개최 사유
 - 해당 사항 없음

□ 코로나19 관련 안내사항
- 코로나19의 확산방지를 위해 정부는 전자투표, 서면투표, 위임장 등 비대면 
 의결권 행사 수단을 적극 권장하고 있습니다.
- 발열(37.5도 이상 고열) 및 호흡기 증상(기침, 목아픔 등), 자가격리대상, 감염증 
 밀접접촉 등에 해당하시는 주주분께서는 현장 참석을 자제해 주시기 바랍니다.
- 주주총회 당일, 열화상 카메라 등에 따른 체온 측정 결과에 따라 발열이 의심되는
 경우 또는 마스크를 착용하지 않은 주주의 경우에는 주주총회장 출입이 제한될 
 수 있음을 알려드립니다.
- 코로나 확산 대응 등으로 건물 임시 폐쇄가 불가피한 경우, 주주총회 행사장이 
 변경될 수 있습니다. 행사장 변경시, 회사 홈페이지 및 금융감독원 공시를 확인해 
 주시기 바랍니다.