윈스테크넷 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210305)
제출인: 윈스테크넷

의결권대리행사권유참고서류
3.5
주식회사 윈스

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021 년 3 월 5 일

권 유 자:
성 명:주식회사 윈스
주 소:경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15, 윈스동
전화번호:031-622-8600

작 성 자:
성 명: 이원근
부서 및 직위: 경영지원팀 / 주임
전화번호: 031-622-8600

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
주식회사 윈스
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 03월 05일
라. 주주총회일
2021년 03월 19일

마. 권유 시작일
2021년 03월 10일
바. 권유업무
 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의보수한도승인

□ 기타주주총회의목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

주식회사 윈스
보통주
1,212,675
9.94
본인
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

금양통신
최대주주
보통주
3,000,753
24.60
최대주주
-

김을재
임원
보통주
509,076
4.17
임원
-

김대연
임원
보통주
532,000
4.36
임원
-

조학수
임원
보통주
32,454
0.27
임원
-

김남욱
임원
보통주
9,000
0.07
임원
-

계
-
4,083,283
33.47
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

이원근
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 03월 05일
2021년 03월 10일
2021년 03월 19일
2021년 03월 19일

나. 피권유자의 범위

(주)윈스의 정기주주총회(2021년 3월 19일)를 위한 주주명부 폐쇄 기준일 (2020년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 1,000주 이상 소유한 전체 주주

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

원활한 회의진행을 위해 필요한 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
O

전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

의결권 피권유자가 이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 수령한다는 의사표시를 한 경우 전자우편으로 위임장 용지 송부

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

□ 위임장 접수처
 - 주 소 : 경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15, 윈스동(우편번호 13487)
 - 전화번호 / 팩스번호 : 031-622-8609 / 031-622-8601
□ 우편 접수 여부 : 가능

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 03 월 19 일 오전 11 시

장 소
경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15, 윈스동

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

※ 코로나 19로 인한 주주총회 관련 안내 사항
- 코로나19의 확산 방지를 위해 주주 여러분들께서는 금번 주주총회에서 회사직원 에게 위임하는 간접 의결권 행사 수단을 적극 이용해 주시기 바랍니다.
- 마스크 미착용자 분들께서는 총회장 출입이 제한될 수 있으며, 특히, 발열자, 호흡기증상자 등 감염의심자와 그의 가족인 주주분들께서는 주주총회 현장 참석을 지양해 주시기 바랍니다.
- 주주총회 개최일에는 체온 측정 결과에 따라 발열 등 증상이 의심되는 주주에 대해서는 주주총회장 출입이 제한될 수 있으니 주주분들께서는 이 점 양해 부탁드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

지배회사인 당사는 네트워크 보안 분야에서 차세대 침입방지시스템(ONE-i), DDoS차단시스템(ONE-d)을 주력으로, 차세대방화벽(NGFW), 랜섬웨어 등 APT공격대응솔루션(APTX), 통합위협관리(TMS)에 이르기까지 시장 이슈에 따른 핵심 솔루션에서 각각 우위를 기록하며 보안기술과 시장을 선도하고 있으며, 종속회사인 (주)시스메이트는 트래픽 제어솔루션인 DPI솔루션과 내부정보유출방지시스템(DLP)를 제조 및 공급하고 있습니다.

2003년부터 2004년까지는 당시 네트워크 보안의 대표 솔루션인 침입탐지시스템(IDS)으로, 2005년부터 현재까지는 침입방지시스템(IPS)과 DDoS차단시스템으로 각각 업계 선두를 달리고 있습니다. 당사 네트워크 보안 솔루션은 모두 CC(공통평가기준) 인증, GS(굿소프트웨어)인증, SP(소프트웨어)품질인증, 암호모듈검증, ISMS(정보보호관리체계) 인증 등 국가기관에서 검증하는 인증을 획득해 기술력과 보안성에 대한 신뢰성을 공식적으로 검증 받았습니다.

또한, 당사 및 종속회사의 네트워크 보안 솔루션에 적용된 핵심기술에 대한 국내외 특허권 144건(당사: 102건, 종속회사: 42건) 취득으로 독보적인 기술력과 적용제품의 신뢰성을 동시에 검증 받았습니다. 당사는 취약점 분석, 악성코드 조기 발견, 위협예측, 고객사 침해사고 비상대응, 해킹탐지/차단 시그니처(패턴) 개발/적용 등의 역할을 수행하는 정보보호 전문인력으로 구성된 자체 침해사고대응센터(WSEC)를 보유하고 있습니다. 이에 따라 당사 네트워크 보안 솔루션이최신 취약점을 탐지/차단해 사전 대응이 가능토록 해주며, 당사 제품을 사용하는 고객사의 제품 운영에 관한 기술적인 서비스를 체계적으로 제공할 수 있게 해줍니다.

당사는 고객사로 하여금 당사 네트워크 보안 솔루션을 원활하게 운용할 수 있도록 하고 지속적인 제품 관리를 기반으로 고객사의 침해사고를 예방할 수 있도록 체계화된 기술지원 서비스를 제공하고 있습니다. 더불어 자체적인 품질보증활동과 예방정비활동을 통해 찾아가는 대고객 서비스를 실천하고 있습니다. 기술지원 서비스는 네트워크 보안 솔루션의 설치가 완료된 후 운영하는 과정에서 시스템의 정상상태를 유지하고 환경변화에 따른 고객 요구사항을 수용하는 등 자체 개발 제품의 품질을 보장하는당사 책임경영시스템의 일환입니다.

(2) 시장의 특성

국내 보안 시장은 중국발 해킹, 웹 취약점에 의한 개인정보 노출, 대량 트래픽을 이용한 분산서비스거부공격(DDoS), 해외에서 유입되는 불법 유해트래픽 등의 위협으로 관련 보안기술이 절실하게 요구되고 있습니다. 다양화되는 공격패턴으로 한가지의 보안솔루션만으로는 무차별 사이버공격에 대응하기가 쉽지 않아 일차원적인 방어로는 그 실효성을 거두기가 어렵습니다. 따라서 이러한 다양한 형태의 보안 위협에 대응하기 위해 다양한 솔루션을 보유하고 있는 당사는 SNIPER ONE-i(IPS, 침입방지시스템), SNIPER ONE-d(DDX, 디도스공격차단시스템), SNIPER NGFW(차세대방화벽) 등의 다변화되고, 고도화된 사이버공격을 대응할 수 있는 최적화된 솔루션들과 함께 24시간 원격/파견 관제서비스를 통해 보다 완벽하고 다양한 보안 대응책을 공급하고 있습니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

2000년 이후 IDS(침입탐지시스템)을 시작으로 네트워크 정보보안 솔루션 개발을 통해 쌓아온 당사만의 기술 노하우를 바탕으로 다양화된 공격에 대한 솔루션 개발과 급속도로 커지고 있는 네트워크 통신환경 변화에 대한 대응속도를 가속화하고 있습니다.

당사는 해외사업에 진출한 지 10여년 만에 500만불/1,000만달러 수출의 탑을 2회 수상했으며, 이를 기반으로 글로벌 시장 공략에 박차를 가할 계획입니다. 또한 새로운 지능형지속가능위협(APT)대응 솔루션의 기능고도화, 그리고 40G/100G 대용량 차세대침입방지시스템(SNIPER ONE-i) 및 차세대방화벽(SNIPER NGFW)에 대한 성능강화 및 새로운 보안기능 추가 등 신제품개발을 바탕으로 5G 등 4차산업혁명시대 흐름에 맞춰 국내시장 확대 및 해외 시장진출의 발판으로 삼을 예정입니다.

특히 일본 최대 이동통신사에 기존 공급했던 물량에 대한 교체수요물량이 작년에 이어 올해도 크게 증가할 것으로 예상됩니다.

또한 17년 4월부터 신제품 개발을 위해 다수의 차세대 방화벽(NGFW) 전문 개발인력 영입 및 관련한 개발소스 및 특허 등 지재권 확보를 통해 약 2년간의 개발 노력 끝에 작년에 출시한 차세대방화벽(SNIPER NGFW)의 새로운 성장엔진으로 자리메김할 수 있도록 기능고도화 등 성능향상에 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 또한 클라우드 보안의 중요성이 커지는 최근 트랜드에 맞춰, 가상화(Virtualization) 보안솔루션 개발을 진행 중에 있습니다.

더불어 올해는 관제서비스에 인공지능(AI) 및 빅데이터(BIGDATA) 기술을 접목을 통해 당사의 우수한 관제서비스를 제공영역을 넓혀, 솔루션 뿐 아니라 서비스 영역에서도 차별화된 성장세를 이어감으로써, 네트워크보안관련 다양한 경쟁력있는 제품 및 서비스영역 확대토록 회사역량을 집중해함으로써 지속적으로 성장토록 노력할 것입니다.

(4) 조직도

조직도(21)

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※연결재무제표, 재무제표, 주석사항은 외부감사인에 의한 감사 확정 전 자료입니다. 따라서 연결재무제표, 재무제표, 주석사항은 제10기 정기주주총회 일주일전 제출되는 외부감사인의 감사보고서를 참조바랍니다.

○ 연결재무제표

연 결 재
무 상 태 표

제 10 기 2020년 12월 31일 현재

제 9 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 윈스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 10 (당) 기말
제 9 (전) 기말

자 산

유동자산

97,204,176,110
82,023,162,690

현금및현금성자산
3,4,26,40
39,951,390,142
24,810,839,332

단기금융상품
4,24,39
24,957,195,420
9,104,941,026

매출채권및기타채권
4,5,14,26
12,404,866,570
18,039,713,633

당기손익-공정가치금융자산
4,7,26
8,481,009,723
8,817,597,808

기타유동금융자산
4,6
2,061,000,000
10,546,375,000

재고자산
9,10
7,665,785,512
9,745,020,180

기타유동자산
8
1,682,928,743
958,675,711

비유동자산

79,760,392,316
84,968,822,686

당기손익-공정가치금융자산
4,7,26
14,678,487,779
20,050,139,153

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,7,24
615,773,341
611,421,427

기타비유동금융자산
4,6
2,296,163,525
499,988,522

기타비유동채권
4,14
16,289,522
338,480,822

기타비유동자산
15
546,657,000
-

투자부동산
11,13,24
30,179,982,966
28,225,144,658

유형자산
10,11
25,927,373,915
29,101,930,413

무형자산
12
3,517,572,431
4,680,188,209

이연법인세자산
37
1,982,091,837
1,461,529,482

자 산 총 계

176,964,568,426
166,991,985,376

부 채

유동부채

43,329,377,896
49,460,802,075

매입채무및기타유동채무
4,16,26
6,078,661,961
7,608,909,808

단기차입금
4,20
11,800,000,000
3,850,000,000

유동계약부채
17
275,613,190
383,505,948

유동충당부채
18
906,061,464
902,343,918

기타유동부채
19
3,085,756,898
2,020,537,661

유동성장기차입금
4,20
-
15,000,000,000

유동리스부채
4,23
196,692,902
152,036,341

유동성사채
4,21
18,307,985,361
17,813,502,029

당기법인세부채
37
2,678,606,120
1,729,966,370

비유동부채

2,956,664,671
1,794,123,744

비유동계약부채
17
385,581,020
440,521,057

비유동리스부채
4,23
296,070,390
93,166,067

사채
4,21
888,029,158
827,114,505

기타비유동채무
4,22
1,386,984,103
433,322,115

부 채 총 계

46,286,042,567
51,254,925,819

자 본

자본금
1,27
6,099,031,500
6,069,781,500

자본잉여금
27
48,188,782,913
47,327,058,440

기타자본항목
28
(12,626,612,425)
(11,570,741,486)

기타포괄손익누계액
30
33,252,907
29,858,414

이익잉여금
31
85,401,147,019
71,027,050,091

비지배지분
1
3,582,923,945
2,854,052,598

자 본 총 계

130,678,525,859
115,737,059,557

부채와 자본총계

176,694,568,426
166,991,985,376

"별첨 요약연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 손
익 계 산 서

제10기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 윈스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 10(당) 기
제 9(전) 기

매출액
33,39
93,859,708,671
82,104,735,025

매출원가
33,34
49,960,941,507
42,109,778,588

매출총이익

43,898,767,164
39,994,956,437

판매비와관리비
33,34
25,173,395,507
24,601,395,978

영업이익

18,725,371,657
15,393,560,459

금융수익
4,36
7,720,007,060
5,561,897,672

금융원가
4,36
4,522,868,089
2,796,219,216

기타이익
35
202,090,836
205,879,286

기타비용
35
1,031,487,501
729,558,848

법인세차감전순이익

21,093,113,963
17,635,559,353

법인세비용
37
2,754,857,381
2,652,318,332

당기순이익

18,338,256,582
14,983,241,021

지배기업의소유주지분

18,233,671,264
14,628,221,834

비지배지분

104,585,318
355,019,187

주당이익
38

기본주당이익

1,662
1,323

희석주당이익

1,478
1,186

"별첨 요약연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제10기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 윈스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기

당기순이익
18,338,256,582
14,983,241,021

기타포괄손익
3,394,493
3,453,240

-후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
3,394,493
3,453,240

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
4,351,914
4,427,231

기타포괄손익 관련 법인세비용
(957,421)
(973,991)

총포괄손익
18,341,709,822
14,986,694,261

지배기업의소유주지분
18,237,124,504
14,631,675,074

비지배지분
104,585,318
355,019,187

"별첨 요약연결재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 자 본 변 동 표

제10기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 윈스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익
누계액
이익잉여금

지배주주
지분 계

비지배지분
총 계

2019년 1월 1일(전기초)
6,044,031,500
46,455,234,971
(10,459,015,203)
26,405,174
59,934,752,097
102,001,408,539
2,116,435,746
104,117,844,285

총포괄손익:

-

당기순이익
-
-
-
-
14,628,221,834
14,628,221,834
355,019,187
14,983,241,021

기타포괄손익-공정가치금융자산
평가손익
-
-
-
3,453,240
-
3,453,240
-
3,453,240

기타:

-

연차배당

-
(3,535,923,840)
(3,535,923,840)
-
(3,535,923,840)

연결실체의 변동
-
92,669,880
-
-
-
92,669,880
206,626,120
299,296,000

자기주식의 취득
-
-
(1,031,222,000)
-
-
(1,031,222,000)
-
(1,031,222,000)

주식선택권의 행사
25,750,000
716,594,000
139,554,306
-
-
881,898,306
-

881,898,306

주식선택권의 소멸

-
62,559,589
(62,559,589)
-
-
-
-
-

전환사채의 발행
-
-
-
-
-
-
175,971,545
175,971,545

주식보상비용
-
-
(157,499,000)
-
-
(157,499,000)
-

(157,499,000)

2019년 12월 31일(전기말)
6,069,781,500
47,327,058,440
(11,570,741,486)
29,858,414
71,027,050,091
112,883,006,959
2,854,052,598
115,737,059,557

2020년 1월 1일(전기초)

6,069,781,500
47,327,058,440
(11,570,741,486)
29,858,414
71,027,050,091
112,883,006,959
2,854,052,598
115,737,059,557

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
18,233,671,264

18,233,671,264

104,585,318
18,338,256,582

기타포괄손익-공정가치금융자산
평가손익
-
-
-
3,394,493
-
3,394,493
-
3,394,493

기타:

-

연차배당
-
-
-
-
(3,856,008,100)
(3,856,008,100)
-
(3,856,008,100)

연결실체의 변동
-
(28,513,487)
62,559,589
-

34,046,102
620,719,793
654,765,895

자기주식의 취득
-

(1,029,587,500)
-
-
(1,029,587,500)
-
(1,029,587,500)

주식선택권의 행사
29,250,000
890,237,960
(185,035,660)
-
-
734,452,300
-

734,452,300

주식선택권의 소멸
-
-
-
-

-
-
-

전환사채의 발행
-
-
-
-

-
-
-

주식보상비용
-
-
96,192,632
-
-
96,192,632
-

96,192,632

2020년 12월 31일(당기말)
6,099,031,500
48,188,782,913
(12,626,612,425)
33,252,907
85,404,713,255
127,099,168,150
3,579,357,709
130,678,525,859

"별첨 요약연결재무제표에 대한 주석 참조"

연
결 현 금 흐 름 표

제10기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 윈스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 10(당) 기
제 9(전) 기

I.영업활동으로인한현금흐름

27,388,529,993

17,181,063,652

1.영업에서창출된현금

29,139,624,760

19,037,569,962

가. 당기순이익

18,338,256,582

14,983,241,021

나. 비현금항목의 조정
40
6,003,389,295

6,029,287,641

다. 운전자본의 조정
40
4,797,978,883

(1,974,958,700)

2. 이자의 수취

1,001,025,450

915,833,920

3. 이자의 지급

(424,382,810)

(741,791,983)

4. 법인세의 환급(납부)

(2,327,737,407)

(2,030,548,247)

II.투자활동으로인한현금흐름

(1,130,279,326)

1,623,115,855

1.투자활동으로인한현금유입액

56,185,680,617

58,201,495,712

단기금융상품의 처분

11,171,545,000

29,321,103,303

당기손익-공정가치금융자산의 처분

35,763,375,011

28,576,235,285

단기대여금의 회수

8,726,375,000

180,625,000

장기대여금의 처분

30,000,000

-

유형자산의 처분

29,976,816

5,704,546

국고보조금의 수령

60,515,748

44,766,078

보증금의 감소

49,798,000

49,000,000

연결실체변동으로 인한 감소

354,095,042

-

사업결합으로 인한 현금유입

-

24,061,500

2.투자활동으로인한현금유출액

(57,315,959,943)

(56,578,379,857)

단기금융상품의 취득

(27,917,799,394)

(25,142,479,138)

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(26,194,799,763)

(24,745,067,119)

단기대여금의 증가

(260,000,000)

(5,390,000,000)

장기대여금의 증가

(580,375,000)

-

장기금융상품의 취득

(1,208,888,840)

(68,921,350)

보증금의 증가

(81,986,349)

(73,000,000)

종속기업투자주식의 취득

(176,546,589)

(300,000,000)

유형자산의 취득

(845,479,875)

(730,132,926)

무형자산의 취득

(50,084,133)

(128,779,324)

III.재무활동으로인한현금흐름

(11,037,340,595)

(3,492,144,832)

1.재무활동으로인한현금유입액

1,297,198,300

4,135,207,000

단기차입금의 증가

-

2,000,000,000

주식선택권의 행사

987,248,300

584,845,000

임대보증금의 증가

309,950,000

250,000,000

종속기업의 유상증자

-

299,296,000

전환사채의 발행

-

1,001,066,000

2.재무활동으로인한현금유출액

(12,334,538,895)

(7,627,351,832)

단기차입금의 상환

(2,050,000,000)

(2,527,240,000)

유동성장기부채의 상환

(5,000,000,000)

-

자기주식의 취득

(1,029,587,500)

(1,031,222,000)

배당금의 지급

(3,856,008,100)

(3,533,019,200)

임대보증금의 감소

(40,000,000)

(331,700,000)

리스부채의 상환

(358,943,295)

(187,550,632)

장기차입금의 상환

-

(16,620,000)

IV.현금및현금성자산의증가(감소)(I+II+III)

15,220,910,072

15,312,034,675

V.기초현금및현금성자산
3,40

24,810,839,332

9,558,533,611

Ⅵ.현금및현금성자산에대한환율변동효과

(80,359,262)

(59,728,954)

Ⅶ.사업결합으로인한증가

-

Ⅷ.기말현금및현금성자산(주3,36)

39,951,390,142

24,810,839,332

"별첨 요약연결재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제10(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제9(전) 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 윈스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 

(1) 지배기업의 개황과 주요 영업내용

주식회사 윈스(이하 "지배기업"라 함)는 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네트워크 보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 주식회사 나우콤으로부터 네트워크 보안사업부문의 인적분할을 통하여 2011년 1월 1일 설립되었으며 2011년 5월 2일 한국거래소(KOSDAQ)에 재상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2014년 3월 21일자로 주식회사 윈스테크넷에서 주식회사 윈스로 상호를 변경하였습니다. 

당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 6,099,032천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

주주명
주식수
금액
지분율

㈜금양통신
3,000,753
1,500,376
24.60%

김대연
532,000
266,000
4.36%

국민연금공단
475,602
237,801
3.90%

자사주
1,212,675
606,338
9.94%

기타
6,977,033
3,488,517
57.20%

합계
12,198,063
6,099,032
100%

(2) 종속기업의 현황

1)
당기

말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
업 종
소유지분율
비지배지분율

㈜시스메이트
대한민국
소프트웨어 개발/공급/자문업
75.34%
24.66%

2)
당기
말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

(주)시스메이트
10,045,100
7,934,473
2,835,442
1,145,337

3)
당기말 현재 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매출액
영업이익
당기순이익
총포괄이익

(주)시스메이트
11,542,699
843,403
583,174
583,174

4)

당기

말 현재 연결대상 종속기업의 비지배지분과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
비지배지분
비지배지분에 귀속되는
 당기순이익(손실)
비지배지분에 귀속되는
 총포괄이익(손실)

㈜시스메이트
3,579,358
104,585
104,585

2. 중요한 회계처리 방침

가. 재무제표의 작성기준

지
배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

동 요약연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

나. 회계정책의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제·개정 기준서 

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
- 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과
연결실체
가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2)
연결실체
가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았
고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없
습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021 년1 월1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

-기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

-기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'

개정기준서는 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
 

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

개정기준서는
생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

다. 유의적 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 금융자산

1) 분류

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 
 
(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'에
포함됩니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간
에 손익계산서에
'금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(2) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의해 유지되며, 매 보고기간말 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 

(3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업

연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 유형자산

유형자산은 최초인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 

구 분
내용연수

건물
40년

차량운반구
5년

비품
3~5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

또한, 국고보조금 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한경우 그 유형자산의 취득원가에서 국고보조금을 차감한 금액을 최초 취득시의 장부금액으로 인식하고, 동 장부금액을 기준으로 감가상각비를 계산합니다.

(5) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산의 사용 목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 

(6) 영업권

영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 한국채택국제회계기준 제1036호 (자산손상)에 따라 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 

무형자산은 산업재산권, 기타의무형자산 및 개발비로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산 중 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고있습니다.

구분
내용연수

산업재산권
특허권
10년

상표권
5년

기타의무형자산
5년

개발비
4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간말에 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.다만, 내용연수가비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 금융부채

1) 분류 및 측정 
 
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으
며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서
상
"금융원가"
로 인식됩니
다.

2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(10) 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 인수할 수 있는 신주인수권부사채 및 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 인수 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

(11) 외화자산 및 부채의 환산

연결실체의 재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입, 매도 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(13) 수익인식

1) 수행의무의 식별

연결실체는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 관제, 수선유지매출

연결실체의 관제 및 수선유지매출은 일반적으로 1년간의 계약기간 동안 관제 및 수선유지용역을 제공하고 있습니다.

3) 거래가격의 배분

연결실체는 기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

4) 보증

연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 평균 무상유지보수기간 2년이 경과한 후에도 제품의 H/W 결함 등에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있으므로 기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역입니다.

5) 라이선싱: 사용권

기준서 제1115호 적용 시 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결실체는 기준서 제1115호 적용 시 보안소프트웨어를 제공하는 시점에 수익으로 인식합니다.

(14) 리스

1) 리스이용자

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 리스개설직접원가, 기초자산을해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 

2) 리스제공자

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

(15) 종업원 급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(16) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대한 합리적인 확신이 있을 경우에 인식하고 있습니다. 비유동자산의 취득에 사용해야 한다는 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감 계정으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 

(17) 주식기준보상거래

주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그 밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여, 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는 부분은 주식결제형주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본 내에서 계정대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.

(18) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 이연법인세부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우에 상계합니다. 

(19) 금융보증계약

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타비유동채무'로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(20) 주당이익

연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

(23) 영업부문

연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

보유현금
319
198

요구불예금
39,988,250
24,850,679

정부보조금
(37,179)
(40,038)

합계
39,951,390
24,810,839

4. 범주별 금융상품

(1)
당
기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

<
당기
말>

(단위 : 천원)

구분

당기손익 공정가치

금융자산

기타포괄 공정가치

금융자산

상각후원가

금융자산

합계

현금및현금성자산
-
-
39,951,390
39,951,390

단기금융상품(주1)
-
-
24,957,195
24,957,195

매출채권및기타채권
-
-
12,404,867
12,404,867

기타유동금융자산
-
-
2,061,000
2,061,000

당기손익-공정가치금융자산
23,159,498
-
-
23,159,498

기타포괄손익-공정가치금융자산(주2)
-
615,773
-
615,773

기타비유동금융자산(주3)
-
-
2,296,164
2,296,164

기타비유동채권
-
-
16,290
16,290

합계
23,159,498
615,773
81,686,906
105,462,176

(주1) 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증과 관련하여 사용이 제한된 금융상품이
1,007,408천원입니다.
(주석24참조)

(주2) 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증과 관련하여 사용이 제한된 금융상품이 198,532천원입니다.(주석24참조)

(주3)
연결실체가 타인에게 제공한 지급보증과 관련하여 사용이 제한된 금융상품이 1,208,889천원입니다.(주석24참조)

<전기말>
(단위 : 천원)

구분

당기손익 공정가치

금융자산

기타포괄 공정가치

금융자산

상각후원가

금융자산

합계

현금및현금성자산
-
-
24,810,839
24,810,839

단기금융상품
-
-
9,104,941
9,104,941

매출채권및기타채권
-
-
18,039,714
18,039,714

기타유동금융자산
-
-
10,546,375
10,546,375

당기손익-공정가치금융자산(주1)
28,867,737
-
-
28,867,737

기타포괄손익-공정가치금융자산(주2)
-
611,421
-
611,421

기타비유동금융자산
-
-
559,989
559,989

기타비유동채권
-
-
278,481
278,481

합계
28,867,737
611,421
63,340,339
92,819,497

(주1) 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증과 관련하여 사용이 제한된 금융상품이 2,216,296
천원입니다.
(주석24참조)

(주2) 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증과 관련하여 사용이 제한된 금융상품이 191,095천원입니다.(주석24참조)

(2)
당기
말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. 

<
당기말>

(단위 : 천원)

구분

당기손익인식

금융부채

상각후원가로

측정하는금융부채

기타
합계

매입채무및기타유동채무
-
6,078,662
-
6,078,662

단기차입금
-
11,800,000
-
11,800,000

기타비유동채무
-
1,232,126
154,858
1,386,984

리스부채
-
492,763
-
492,763

사채
-
19,196,015
-
19,196,015

합계
-
38,799,566
154,858
38,954,424

<전기말>
(단위 : 천원)

구분

당기손익인식

금융부채

상각후원가로

측정하는금융부채

합계

매입채무및기타유동채무
-
7,608,910
7,608,910

단기차입금
-
3,850,000
3,850,000

유동성장기차입금
-
15,000,000
15,000,000

기타비유동채무
-
433,322
433,322

리스부채
-
245,202
245,202

사채
-
18,640,617
18,640,617

합계
-
45,778,051
45,778,051

(3)
당기 및 전기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위 : 천원)

구분
이자수익
배당금수익
당기손익공정가치
평가손익
당기손익공정가치
처분손익
외화환산손익
외환차손익
합계

현금및현금성자산
24,082
-
-
-
(80,359)
(85,810)
(142,087)

단기금융상품
128,044
-
-
-
-
-
128,044

당기손익-공정가치-유동
17,818
-
152,640
3,418,448
-
-
3,588,906

당기손익-공정가치-비유동
500,974
1,950
119,623
(459,626)
(264,748)
-
(101,827)

매출채권및기타채권
1,332
-
-
-
(85,085)
557,484
473,731

기타유동금융자산
254,071
-
-
-
-
-
254,071

기타비유동금융자산
9,026
-
-
-
-
-
9,026

합계
935,347
1,950
272,263
2,958,822
(430,192)
471,674
4,209,864

<전기>
(단위 : 천원)

구분
이자수익
배당금수익
당기손익공정가치
평가손익
당기손익공정가치
처분손익
외화환산손익
외환차손익
합계

현금및현금성자산
26,568
-
-
-
(59,729)
128,036
94,875

단기금융상품
189,578
-
-
-
-
-
189,578

당기손익-공정가치-유동
139,445
-
269,490
163,522
-
-
572,457

당기손익-공정가치-비유동
274,922
-
980,368
1,318,241
39,622
-
2,613,153

매출채권및기타채권
1,500
-
-
-
(172,719)
430,622
259,403

기타유동금융자산
354,986
-
-
-
-
-
354,986

기타비유동금융자산
7,104
-
-
-
-
-
7,104

합계
994,103
-
1,249,858
1,481,763
(192,826)
558,658
4,091,557

(4)
당기와 전기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

<
당기
>

(단위 : 천원)

구분
이자비용
외화환산손익
외화차손익
금융보증손익
합계

매입채무및기타채무
-
-
(18,272)
-
(18,272)

단기차입금
(201,026)
-
-
-
(201,026)

유동성장기차입금
(10,865)
-
-
-
(10,865)

사채
(70,980)
-
-
-
(70,980)

유동사채
(669,840)
-
-
-
(669,840)

기타비유동채무
(34,409)
-
-
(154,858)
(189,267)

리스부채
(7,332)
-
-
-
(7,332)

합계
(994,452)
-
(18,272)
(154,858)
(1,167,582)

<전기>
(단위 : 천원)

구분
이자비용
외화환산손익
외화차손익
합계

매입채무및기타채무
(54,798)
53
(866)
(55,611)

단기차입금
(54,922)
-
-
(54,922)

유동성장기차입금
(440,980)
-
-
(440,980)

유동사채
(672,827)
-
-
(672,827)

사채
(60,874)
-
-
(60,874)

기타비유동채무
(33,524)
-
-
(33,524)

리스부채
(7,140)
-
-
(7,140)

합계
(1,325,065)
53
(866)
(1,325,878)

5
. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권

제3자 매출채권
13,015,795
(734,391)
12,281,404
18,069,974
(787,099)
17,282,875

특수관계자 매출채권
-
-
-
367,950
(736)
367,214

소계
13,015,795
(734,391)
12,281,404
18,437,924
(787,835)
17,650,089

기타채권

미수금
67,849
-
67,849
261,484
-
261,484

미수수익
55,614
-
55,614
128,140
-
128,140

소계
123,463
-
123,463
389,624
-
389,624

합계
13,139,258
(734,391)
12,404,867
18,827,549
(787,835)
18,039,714

(2)
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 손실충당금
787,835
814,212

손상차손 인식(환입)
(53,444)
(26,377)

당기말 손실충당금
734,391
787,835

(3)

매출채권의 손실충당금

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분
만기미도래
5개월 이내 연체
8개월 이내 연체
1년 이내 연체
1년 이상 연체
합 계

매출채권

기대손실률
0.42%
4.63%
39.14%
100%
100%

총 장부금액
12,285,809
46,642
5,229
95,375
582,740
13,015,795

손실충당금
52,070
2,159
2,047
95,375
582,740
734,391

(4) 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

단기대여금
2,061,000
10,546,375

(2)
당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

장기금융상품(주1)
1,208,889
-

장기대여금
610,375
60,000

장기보증금
486,291
506,089

현재가치할인차금
(9,392)
(6,101)

합계
2,296,163
559,988

(주
1) 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증과 관련하여 사용이 제한된 금융상품이 1,208,889천원입니다.(주석24참조)

7. 공정가치로 측정하는 금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

유동 당기손익-공정가치금융자산
8,481,010
8,817,598

비유동 당기손익-공정가치금융자산
14,678,488
20,050,139

기타포괄손익-공정가치금융자산
615,773
611,421

합계
23,775,271
29,479,158

(2)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

유동 당기손익-공정가치금융자산

수익증권 등
1,009,506
6,313,864

상장주식
728,000
432,000

채무증권
6,339,710
1,972,076

복합금융상품
403,794
99,658

소계
8,481,010
8,817,598

비유동 당기손익-공정가치금융자산

수익증권 등
487,780
464,304

비상장주식
4,703,080
5,223,049

채무증권
5,735,045
9,209,776

복합금융상품
3,752,583
5,153,010

소계
14,678,488
20,050,139

비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식
615,773
611,421

소계
615,773
611,421

합계
23,775,271
29,479,158

(3)
당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치
금융자산

기초 장부금액
28,867,737
611,421

취득금액
26,218,239

처분금액
(31,933,993)

당기평가손익

272,263
4,352

외화평가손익
(264,748)

당기말 장부금액
23,159,498
615,773

재무상태표:

-유동
8,481,010
-

-비유동
14,678,488
615,773

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치
금융자산

기초 장부금액
29,953,852
606,994

취득금액
24,745,067
-

대체금액
(26,190)
-

처분금액
(27,094,472)
-

당기평가손익

1,249,858
4,427

외화평가손익
39,622
-

전기말 장부금액
28,867,737
611,421

재무상태표:

-유동
8,817,598
-

-비유동
20,050,139
611,421

8. 기타유동자산 

당기
말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

선급금
1,209,594
699,791

대손충당금
(7,000)
(7,000)

선급비용
210,757
265,885

선급용역비
264,045
-

합계
1,677,396
958,676

9. 재고자산

(1)
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

제품
1,811,435
1,373,617

평가손실충당금
-
(247,967)

원재료
5,632,925
8,467,785

평가손실충당금
(743,006)
(276,304)

상품
860,582
317,848

재공품
103,851
110,040

합계
7,665,786
9,745,020

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

재고자산평가손실

460,841
363,683

재고자산폐기손실

18,125
3,705

합계

478,966
367,388

1
0. 유형자산

(1)
당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득(주2)
처분
대체
감가상각(주3)

당기말

토지(주1)
7,632,869
-
-
(962,530)
-
6,670,339

건물(주1)
12,386,541
-
-
(1,508,527)
(317,193)
10,560,821

구축물
2,083,377
-
-
-
(115,023)
1,968,354

차량운반구
175,276
228,383
(3,045)
-
(87,909)
312,705

비품(주2,3)
3,633,141
731,611
(12,998)
350,213
(1,481,557)
3,220,410

사용권자산
250,074
458,629
-
-
(209,445)
499,258

수선품(주4)
2,940,653
-
(104,818)
762,360
(902,708)
2,695,487

합계
29,101,931
1,418,623
(120,861)
(1,358,484)
(3,113,835)
25,927,374

(주1)
건물 및 토지에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(주석13 참조)

(주2)
재고자산 및 수선품에서 비품으로 대체되었습니다.

(주석40 참조)

(주3) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다.

(주4) 수선품의 대체는 원재료에서 수선유지품목을 수선품으로 대체한 금액입니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
회계정책변경효과
대체(주1)
사업결합(주2)
감가상각(주3)

전기
말

토지
7,540,130
-
-
-
92,739
-
-
7,632,869

건물
12,610,726
-
-
-
103,441
-
(327,626)
12,386,541

구축물
2,198,400
-
-
-
-
1
(115,023)
2,083,377

차량운반구
220,297
36,173
(9,272)
-
-
-
(71,922)
175,276

비품
4,125,923
687,960
-
-
362,554
14,573
(1,557,868)
3,633,141

사용권자산
-
-
-
418,414
-
-
(168,340)
250,074

수선품(주4)
-
-
(39,292)

3,175,669
-
(195,724)
2,940,653

합계
26,695,476
724,133
(48,564)
418,414
3,734,403
14,574
(2,436,503)
29,101,933

(주1) 투자부동산에서 토지, 건물로 대체 및
재고자산에서 비품으로 558,734천원 대체
되었습니다(주석13 참조)

(주2) 종속기업인 (주)시스메이트와 (주)씨앤콤의 사업결합으로 증가한 금액입니다.

(주3) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다.

(주4) 수선품의 대체는 원재료에서 수선유지품목을 수선품으로 대체한 금액입니다.

(2)

당기와 전기중 정부보조금으로 취득하여 비품에서 차감하여 표시하고 있는 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
322,632
568,010

취득
51,248
24,178

감가상각비 상계액
(167,956)
(242,375)

사업결합을 통한 취득
-
(27,180)

기말
205,924
322,632

11. 보험가입자산

당기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류
구 분
장 부 가 액
부 보 액
보 험 회 사 명

화재보험
건물
10,560,821
43,106,845
삼성화재보험
메리츠보험

구축물
1,968,354

투자부동산(건물)
18,643,187

비품
3,220,409

재고자산
7,665,786

상기 자산 이외에 연결실체의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

(1)
당기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<
당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
정부보조금
상각누계액
손상누계액
장부가액

산업재산권
604,464
(68,691)
(345,420)
-
190,353

기타의무형자산
1,408,516
-
(979,415)
(54,709)
374,392

개발비
4,334,922
-
(2,422,582)
(30,704)
1,881,636

영업권
969,114
-
-
(56,634)
912,480

고객관계
543,811
-
(217,525)
(167,576)
158,710

합계
7,860,827
(68,691)
(3,964,942)
(309,623)
3,517,572

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
정부보조금
상각누계액
손상누계액
장부가액

산업재산권
576,126
(71,068)
(296,945)
-
208,112

기타의무형자산
1,384,026
-
(830,293)
(54,709)
499,024

개발비
4,334,921
-
(1,766,032)
-
2,568,889

영업권
969,114
-
-
-
969,114

고객관계
543,811
-
(108,762)
-
435,049

합계
7,807,997
(71,068)
(3,002,032)
(54,709)
4,680,188

(2)
당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 무형자산 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
개발자산명
장부금액
잔여상각기간

개발비
10G BPS In-Line 개발비 외
4
종료

차세대방화벽
1,823,874
2.9년(주1)

사이버 블랙박스(고속패킷저장장치)
21,141

물리적 단방향 보안 게이트웨이 시스템, NIC
36,617

소계
1,881,636

산업재산권
특허권, 실용신안권 등
190,353

기타의무형자산
소프트웨어, 회원권 등
374,393

영업권
종속기업에 대한 영업권
521,299

영업권
(주)젠틸리언 사업결합
391,180
(주2)

고객관계
(주)씨앤콤 사업결합
158,711
(주3)

합계
3,517,572

(주1) 고도화된 어플리케이션 제어 기능을 탑재한 차세대방화벽으로서 2017년 개발을 시작하여 2018년 말 출시를 하였습니다. 

(주2) 연결실체는 2018년 11월 19일에 (주)젠틸리언와 사업결합으로 영업권 391,180천원을 취득하였습니다.

(주3) 연결실체는 2019년 3월 1일 (주)씨앤콤과의 사업결합으로 영업권 56,634천원과 고객관계 543,811천원을 취득하였습니다.

(3)
당기 중 무형자산 관련하여 손상차손은 발생하지 않았습니다.

(4)
당기와 전기중 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
외부취득
처분
상각

당기말

산업재산권
208,112
28,338
(5,648)
(40,449)
190,353

기타의무형자산
499,024
24,491
-
(149,122)
374,393

개발비
2,568,889
-
-
(687,254)
1,881,635

영업권
969,114
-
-
(56,634)
912,480

고객관계
435,049
-
-
(276,338)
158,711

합계
4,680,188
52,829
(5,648)
(1,209,797)
3,517,572

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
외부취득
처분
사업결합
상각

전기
말

산업재산권
219,411
26,103
(1,039)
1,376
(37,739)
208,112

기타의무형자산
486,784
149,784
-
8,225
(145,769)
499,024

개발비
3,225,439
-
-
13,403
(669,953)
2,568,889

영업권
912,479
-
-
56,634
-
969,114

고객관계(주1)
-
-
-
543,811
(108,762)
435,049

합계
4,844,113
175,887
(1,039)
623,449
(962,223)
4,680,188

(주1) 연결실체는 2019년 3월 1일 (주)씨앤콤과의 사업결합으로 취득하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
과목
당기
전기

판매비와관리비
무형자산상각비
954,500
958,723

(6) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
7,518,364
7,700,185

(7) 영업권 손상평가

영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별로 다음과 같이 배부되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

(주)시스메이트
912,480
969,114

연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 과거의 성장치를 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 

손상평가 수행 결과, 연결실체는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결실체가 당기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 

13. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
대체(주1)
감가상각비

당기말

토지
10,574,266
-
962,530
-
11,536,796

건물
17,650,879
-
1,508,527
(516,218)
18,643,188

합계
28,225,145
-
2,471,057
(516,218)
30,179,984

(주1) 투자부동산에서 토지, 건물로 대체되었습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
대체(주1)
감가상각비

전기
말

토지
10,636,123
30,881
-
(92,739)
10,574,266

건물
18,221,589
38,040
(497,440)
(111,310)
17,650,879

합계
28,857,713
68,921
(497,440)
(204,049)
28,225,145

(주1) 토지, 건물 및 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2)
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대매출
1,888,168
1,696,275

감가상각비
(516,218)
(505,310)

순임대수익
1,371,950
1,190,965

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 43,024백만원입니다.

14. 기타비유동채권

(1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

장기미수금
16,290
16,746

장기매출채권
-
261,735

합계
16,290
278,481

(2) 기타비유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타비유동채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

채권가액
1,164,740
1,303,817

대손충당금
(1,148,450)
(1,025,336)

장부가액
16,290
278,481

상기 기타비유동채권은 장부금액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의차이로 대손충당금을 측정하였습니다.

15. 기타비유동자산

당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

장기선급금
546,657
-

16. 매입채무및기타유동채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

매입채무
1,024,641
1,966,417

미지급금
2,102,428
2,878,405

미지급비용
2,545,627
1,824,305

미지급배당금
25,126
21,888

임대보증금(주1)
384,742
930,000

현재가치할인차금(주1)
(3,902)
(12,106)

합계
6,078,662
7,608,909

상기 매입채무및기타유동채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

17. 계약부채

연결실체는 전기에 한국채택국제회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 제품판매와 보증용역의 계약대가를 재배분하여, 해당 이연매출을 계약부채로 인식한 후 보증용역의 제공기간 동안 안분하여 수익으로 인식합니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
구분

당기말

전기말

보증용역과 관련된 계약부채
계약부채-유동
275,613
383,506

계약부채-비유동
385,581
440,521

합계
661,194
824,027

(2) 계약부채와 관련하여 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초

824,027
1,148,424

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
(383,506)
(496,305)

당기의 계약부채 인식
220,673
171,908

합계

661,194
824,027

18. 유동충당부채

(1) 연결실체는 누적유급휴가에 대해서 종웝원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 시점에 관련 부채를 인식하였습니다.

(2) 연결실체는 제품판매와 관련하여 과거 경험율을 토대로 미래에 지출될 것으로 예상되는 수선비를 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

종업원급여충당부채
902,449
845,011

수선충당부채
3,612
57,333

합계
906,061
902,344

19. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

예수금
38,484
46,015

부가세예수금
2,047,061
1,737,418

선수금
621,524
6,794

선수수익
378,688
230,310

합계
3,085,757
2,020,537

20. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율

당기말

전기말
종류

단기차입금
우리은행
2.48%
-
2,000,000
운전자금

단기차입금
기업은행
2.13%
-
1,800,000
운전자금

단기차입금
기업은행
0.72%
1,800,000
-
운전자금

단기차입금
하나은행
2.39%
-
50,000
운전자금

단기차입금
우리은행
1.77%
10,000,000
-
시설자금

유동성장기차입금
우리은행
2.94%
-
15,000,000
시설자금

합계
11,800,000
18,850,000

(2) 연결실체는 주석 24 에서 설명하는 바와 같이 상기 차입금과 관련하여 기업은행 및 우리은행에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

21. 사채

(1) 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
제1회 무보증사모전환사채
제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채
제3회 기명식사모전환사채(시스메이트)

액면가액
17,200,000
800,000
1,001,700

발행일
2016년 08월 10일
2016년 08월 10일
2019년 01월 29일

만기일
2022년 08월 10일
2022년 08월 10일
2024년 01월 28일

전환(행사)대상
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주

전환(행사)가격(최초)
11,250원(12,000원)
11,250원(12,000원)
6,300원(6,300원)

전환(행사)가격조정
가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우
나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우
다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우
가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우
나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우
다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우
가) 합병시 교환비율 산정을 위한 평가가액의 [70%]에 해당하는 금액이 전환가격을 하회할 경우 그 평가가액의 [70%]
나) 발행회사의 IPO공모단가의 [70%]에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 IPO공모단가의 [70%]

액면이자율
1%
1%
1%

만기보장수익률
2%
2%
3%

전환(행사)청구기간
사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능
사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능
사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2020년 1월 29일)부터 만기일 직전(2024년 1월 27일)까지 행사가능

조기상환청구권
발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능
발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능
발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 3개월마다 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능

(2)
당기말
과 전기말 현재 유동사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

전환사채;

전환사채(액면가액)
17,200,000
17,200,000

사채상환할증금
1,093,576
1,093,576

전환권조정
(799,278)
(1,271,783)

전환사채 장부가액
17,494,298
17,021,793

신주인수권부사채;

신주인수권부사채(액면가액)
800,000
800,000

사채상환할증금
50,864
50,864

신주인수권조정
(37,177)
(59,155)

신주인수권부사채 장부가액
813,687
791,709

합계
18,307,985
17,813,502

(3)
당기말
과 전기말 현재 사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

전환사채 ;

전환사채(액면가액)
1,001,700
1,001,700

사채상환할증금
108,030
108,030

전환권조정
(221,701)
(282,616)

전환사채 장부가액
888,029
827,114

(4)
당기말
과 전기말 현재 유동사채 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<
당기말
>

(단위 : 천원)

구분
기초
발행
상각
대체

당기말

유동사채
17,813,502
-
494,483
-
18,307,985

사채
827,114
-
60,915
-
888,029

합계
18,640,616
-
555,398
-
19,196,014

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
기초
발행
상각
대체

전기
말

유동사채
-
-
492,827
17,320,674
17,813,502

사채
17,320,674
1,109,730
(282,616)
(17,320,674)
827,114

합계
17,320,674
1,109,730
210,211
-
18,640,616

22. 기타비유동채무

당기말
과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

금융보증부채
154,858
-

임대보증금
1,149,950
384,742

현재가치할인차금
(37,024)
(13,610)

장기미지급금
119,200
62,190

합계
1,386,984
433,322

23. 리스계약

(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
상각
당기말

부동산
198,173
239,443
-
(146,537)
291,079

전산용품
29,642
218,126

(44,184)
203,584

차량운반구
22,259
1,060
-
(18,725)
4,594

합계
250,074
458,629
-
(209,446)
499,257

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
상각
전기말

부동산
203,129
131,454
(25,890)
(110,520)
198,173

전산용품
74,104
-
-
(44,463)
29,641

차량운반구
48,940
-
-
(26,681)
22,259

합계
326,173
131,454
(25,890)
(181,664)
250,073

(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
당기초
취득
리스료지급
대체
상각

당기말

유동리스부채
152,036
26,855
(208,261)
219,485
6,578
196,693

비유동리스부채
93,166
458,137
-
(255,987)
754
296,070

합계
245,202
484,992
(208,261)
(36,502)
7,332
492,763

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
전기초
회계정책변경
취득
리스료지급
대체
상각

전기
말

유동리스부채
-
186,180
128,947
(187,551)
17,318
7,141
152,036

비유동리스부채
-
129,295
(18,811)
-
(17,318)
-
93,166

합계
-
315,475
110,136
(187,551)
-
7,141
245,202

(3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

146,537
110,520

차량운반구
44,184
26,681

전산용품
18,725
44,463

합 계

209,446
181,664

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

7,332
7,141

단기리스료(관리비에 포함)

23,412
14,556

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

14,273
17,956

24. 약정사항, 담보제공, 지급보증내역 및 우발부채

(1)
당기말
현재 연결실체는 소프트웨어공제조
합

과 한국콘텐츠공제조합

으
로
부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.

(2)

당기말
현재 타인으로부터 지급보증받은 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증기관
보증금액
비고

소프트웨어공제조합
6,668,005
이행/하자보증 등

한국콘텐츠공제조합
3,848,555
이행/하자보증 등

서울보증보험
593,848
이행/하자보증 등

(3)
당기
말

현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은담보자산
제공자
관련과목
관련금액
내용

지분증권
(주)시너지파트너스
단기대여금
2,000,000
단기대여금 회수담보

(4)

당기말

현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보설정금액
담보권자

토지, 건물 및 투자부동산
18,000,000
우리은행

2,400,000
기업은행

투자부동산
100,000
현대엘리베이터(주)

(5)
당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 보증금액과 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
제공처
제공자산
장부금액
제공금액
보증내역

오토데이터베이스(주1)
KDB산은캐피탈
장기금융상품
1,208,889
1,200,000
지급보증

오토이노베이션(주1)
비엔케이캐피탈
단기금융상품
1,007,408
1,000,000
지급보증

소프트웨어공제조합
소프트웨어공제조합
기타포괄손익-공정가치금융자산
193,532
155,000
지급보증

한국콘텐츠공제조합
한국콘텐츠공제조합

기타포괄손익-공정가치금융자산

5,000
5,000
지급보증

합계
2,414,829
2,360,000

(주1) 연결실체는 타인에게 지급보증을 제공함에 따라 지급보증료를 수취하고 있으며, 지급보증과 관련하여 토지를 담보로 제공받고 있습니다.

25. 퇴직급여제도

(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

퇴직급여
2,579,773
1,977,647

26. 외화자산 및 외화부채

(1)
당기말
과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다.

<
당기
말>

(단위 : 천원)

과목
통화
외화금액
원화환산액
환산손익

현금및현금성자산
USD
6,985.31
7,600
(406)

JPY
135,036,432
1,423,635
(79,954)

매출채권및기타채권
USD
13,000
14,144
(907)

JPY
185,249,365
1,953,010
(84,170)

CNY
27,576
4,604
(8)

당기손익-공정가치금융자산
BRL
2,904,882.34
608,486
(228,266)

USD
287,300.20
312,583
(36,483)

외화자산 합계
4,324,062
(430,194)

<전기말>
(단위 : 천원)

과목
통화
외화금액
원화환산액
환산손익

현금및현금성자산
USD

14,510.97

16,801
377

JPY
394,774,506
4,198,308
(60,106)

매출채권및기타채권
USD
14,062.48
16,282
527

JPY
684,114,520
7,275,353
(173,246)

당기손익-공정가치금융자산
BRL
2,630,000
793,985
(78)

USD
1,000,000
1,157,800
39,700

외화자산 합계
13,458,528
(192,827)

매입채무및기타유동채무
USD
6,000
6,947
53

외화부채 합계
6,947
53

(2)

당기말과 전기말 현재 외화환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

통화
단위

당기말

전기말

JPY
100￥
1,054.26
1,063.47

USD
1
1,088.00
1,157.80

BRL
1
209.47
288.05

CNY
1
166.96
-

27. 자본금 및 자본잉여금

(1)
당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

발행할 주식의 총수
39,366,400주
39,366,400주

발행주식수(보통주)
12,198,063주
12,139,563주

1주당 액면가액
500원
500원

자본금
6,099,032
6,069,782

(2)
당기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

자본금
6,099,032
6,069,782

자본잉여금
48,188,783
47,327,058

합계
54,287,815
53,396,840

(3)
당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

날짜
내역
주식수
자본금
자본잉여금

주식발행

초과금

자기주식
처분이익

전환권대가

신주인수권대가

기타자본
잉여금
합계

2019.01.01
전기초
12,088,063
6,044,032
44,705,098
3,382
1,427,160
319,594
46,455,235

2019.06.11
주식행사권 행사
22,500
11,250
280,745
-
-
-
280,745

2019.07.09
주식행사권 행사
29,000
14,500
435,849
-
-
-
435,849

2019.12.31
연결실체의 변동
-
-
-
-
-
155,229
155,229

2019.12.31

전기
말

12,139,563
6,069,782
45,421,692
3,382
1,427,160
474,823
47,327,058

2020.01.01
당기초
12,139,563
6,069,782
45,421,692
3,382
1,427,160
474,823
47,327,058

2020.05.11
주식선택권 행사
9,500
4,750
128,267
-
-
-
128,267

2020.09.02
주식선택권 행사
49,000
24,500
761,971
-
-
-
761,971

2020.09.30
연결실체의 변동
-
-
-
-
-
(28,513)
(28,513)

2020.12.31
당기말
12,198,063
6,099,032
46,311,930
3,382
1,427,160
446,310
48,188,783

28. 기타자본항목

(1)
당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

주식선택권
자기주식
합계
주식선택권
자기주식
합계

기초
317,894
(11,888,635)
(11,570,741)
398,398
(10,857,413)
(10,459,015)

주식보상비용의 인식
96,193
-
96,193
139,554
-
139,554

주식선택권의 행사
(185,036)
-
(185,036)
(157,499)
-
(157,499)

주식선택권의 소멸
-
-
-
(62,560)
-
(62,560)

연결실체의 변동
62,560

62,560
-
-
-

자기주식 처분(취득)
-
(1,029,588)
(1,029,588)
-
(1,031,222)
(1,031,222)

기말
291,611
(12,918,223)
(12,626,612)
317,894
(11,888,635)
(11,570,741)

(2) 연결실체는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주, 천원)

구분

당기말

전기말

주식수
장부금액
주식수
장부금액

자기주식
1,212,675
12,918,223
1,122,397
11,888,635

29. 주식선택권 

(1) 연결실체는 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바,
당기말 현재 주식기준보상의 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행주식의 종류 : 기명식 보통주식 
ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부 중 행사시 이사회에서 결정

ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년, 3년이 경과한 날로부터 5년이내
ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년, 3년이상 회사의 임직원으로 재직한 자

(단위 : 주)

구 분
(주)윈스
(주)시스메이트

3차
4차
5차
6차
7차
8차
합계
1차
2차
합계

부여일
2015.05.15
2016.04.22
2017.03.17
2017.06.13
2018.06.19
2019.12.06

2013.03.28
2020.03.31

행사가격
10,170원
10,500원
13,150원
12,330원
12,750원
12,450원

5,000원
5,200원

기초수량
265,000
34,000
27,000
69,000
76,000
73,000
544,000
146,640
-
146,640

부여주식수
-
-
-
-
-
-
-
-
194,780
194,780

행사주식수
(253,500)
(24,000)
(15,000)
(33,000)
(34,000)
-
(359,500)
(50,640)
-
(50,640)

취소주식수(주1)
(3,500)
(10,000)
-
(20,000)
(15,000)
(5,000)
(53,500)
(96,000)
-
(96,000)

당기말 미행사수량
8,000
-
12,000
16,000
27,000
68,000
131,000
-
194,780
194,780

(주1) 퇴사등으로 소멸된 수량입니다.

(2)
당기와
전기
중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

총보상원가
2,013,536
1,458,506

기말까지 인식한 보상원가

당기에 인식된 주식보상비용
320,614
139,554

과거 인식된 보상원가
1,249,695
1,110,141

소 계
1,570,309
1,249,695

잔여보상원가
443,226
208,811

(3) 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분
(주)윈스
(주)시스메이트

3차
4차
5차
6차
7차
8차
1차
2차

무위험이자율(주1)
2.00%
1.52%
1.79%
1.81%
2.3%
1.46%
2.50%
1.43%

기대행사기간
3.5년
3.5년
3.5년
3.5년
3.5년
3.5년
5.5년
7년

예상주가변동성
43.41%
43.51%
40.12%
39.39%
33.35%
28.27%
0.01%
42.85%

기대배당수익률
1.66%
1.96%
2.36%
2.36%
2.42%
2.58%
0%
0%

연간기대권리소멸률
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
14.54%

(주1) 부여시점 잔존만기에 해당하는 국고채 유통수익률 

주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 및 이항모형으로 측정하였으며,

예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.

30.
기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
33,253
29,858

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
29,858
26,405

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
4,352
4,427

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 관련 법인세효과
(957)
(974)

기말금액
33,253
29,858

31. 이익잉여금

(1)
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

이익준비금(주1)
2,389,488
2,003,887

미처분이익잉여금
83,015,225
69,023,163

합계
85,404,713
71,027,050

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용될 수 없습니다.

(2)
당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
71,027,050
59,934,752

지배기업소유주지분 당기순이익
18,233,671
14,628,222

배당처분
(3,856,008)
(3,535,924)

기말
85,404,713
71,027,050

32. 지배기업의 배당금

(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

배당받을 주식수
10,985,388
11,017,166주

주당배당금액
400
350

주당액면금액
500
500

액면배당률
80%
70%

배당금
4,394,155,200
3,856,008,100

(2) 당기와 전기중 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

배당금
4,394,155,200
3,856,008,100

지배기업소유주지분 당기순이익
18,233,671,264
14,628,221,834

배당성향
24.10%
25.74%

(3) 당기와 전기 중 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

주당배당금
400
350

결산일 종가
18,800
13,300

배당수익률
2.12%
2.63%

33. 영업이익

(1)
당기와 전기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출액
매출원가
매출액
매출원가

제품
52,760,278
21,166,364
46,155,310
18,444,403

상품
10,069,134
9,480,332
7,952,441
7,621,325

서비스
29,142,129
18,798,028
26,300,708
15,538,741

임대
1,888,168
516,218
1,696,275
505,310

합계
93,859,709
49,960,942
82,104,734
42,109,779

(2) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
매출원가
판매비와관리비
경상연구개발비
합계

급여
10,998,851
6,553,727
4,979,713
22,532,291

퇴직급여
978,845
949,257
555,865
2,483,967

복리후생비
1,455,870
1,236,219
639,906
3,331,995

합계
13,433,566
8,739,203
6,175,484
28,348,253

<전기>
(단위 : 천원)

구분
매출원가
판매비와관리비
경상연구개발비
합계

급여
10,054,788
5,788,168
5,097,806
20,940,762

퇴직급여
757,604
683,035
537,007
1,977,646

복리후생비
1,251,897
1,054,602
640,518
2,947,017

합계
12,064,289
7,525,805
6,275,331
25,865,425

(3) 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
매출원가
판매비와관리비
경상연구개발비
합계

감가상각비
1,739,376
1,294,257
545,173
3,578,806

무형자산상각비
-
954,500
-
954,500

합계
1,739,376
2,248,757
545,173
4,533,306

<전기>
(단위 : 천원)

구분
매출원가
판매비와관리비
경상연구개발비
합계

감가상각비
850,866
1,356,112
662,176
2,869,154

무형자산상각비
3,500
958,723
-
962,223

합계
854,366
2,314,835
662,176
3,831,377

(4) 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
6,553,727
5,788,168

퇴직급여
949,257
683,035

복리후생비
1,236,219
1,054,602

여비교통비
314,750
446,504

접대비
209,740
264,146

감가상각비
1,294,257
1,356,112

경상연구개발비
7,518,364
7,700,185

지급수수료
987,390
1,146,135

광고선전비
198,017
263,195

무형자산상각비
954,500
958,723

주식보상비용
320,614
139,554

기타
4,636,561
4,801,036

합계
25,173,396
24,601,395

34. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

원재료 및 상품의 사용
31,218,617
21,659,790

종업원급여
28,348,254
25,865,425

감가상각비,무형자산상각비
4,533,305
3,831,377

지급수수료
987,390
1,146,135

기타의 경비
10,046,771
14,208,447

총영업비용
75,134,337
66,711,174

35. 기타손익

당기와 전기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타이익

유형자산처분이익
34,202
4,544

수입수수료
110,000
118,250

잡이익
57,889
83,085

소계
202,091
205,879

기타손실

유형자산처분손실
116,573
33,194

유형자산폐기손실
142
10,157

무형자산손상차손
254,913
-

기타의대손상각비
17,567
572,290

금융보증수수료
154,858
-

기부금
55,328
37,574

잡손실
432,106
76,345

소계
1,031,487
729,560

합계
(829,397)
(523,680)

36. 순금융수익(원가)

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
935,347
994,104

배당금수익
1,950
-

외환차익
756,765
631,568

외화환산이익
-
40,153

당기손익-공정가치금융자산평가이익
1,441,047
2,060,443

당기손익-공정가치금융자산처분이익
4,584,899
1,835,630

소계
7,720,008
5,561,898

금융원가

이자비용
994,452
1,325,065

외환차손
303,362
73,777

외화환산손실
430,193
232,926

당기손익-공정가치금융자산평가손실
1,168,784
810,585

당기손익-공정가치금융자산처분손실
1,626,078
353,867

소계
4,522,869
2,796,220

순금융수익(원가)
3,197,139
2,765,678

(2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
24,082
26,568

단기금융상품
128,044
189,578

기타유동금융자산
254,071
354,986

매출채권및기타채권
1,332
1,500

당기손익-공정가치금융자산-유동
17,818
139,445

당기손익-공정가치금융자산-비유동
500,974
274,922

기타비유동금융자산
9,026
7104

합계
935,347
994,103

37. 법인세 비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
3,677,789
2,394,091

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액
(520,562)
28,638

자본에 직접 반영된 법인세비용 등
(957)
(50,607)

기타
(401,412)
280,196

법인세비용
2,754,857
2,652,318

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순순익

21,093,114

17,635,559

적용세율에 따른 법인세

4,642,534

3,857,823

조정사항

(1,887,677)

(1,205,505)

- 비과세수익
(12,309)

53,434

- 비과세비용
66,192

177,119

- 세액공제 및 세액감면
(1,746,335)

(1,427,725)

- 기타(세율차이 및 법인세추납액등)
(195,225)

(8,332)

법인세비용

2,754,857

2,652,318

유효법인세율

13.06%

15.04%

(3) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
가산할(차감할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감액
당기말
기초
증감액
당기말

비품
766,725
(267,014)
499,711
168,680
(58,743)
109,937

계약부채
654,669
6,525
661,194
144,027
1,436
145,463

종속기업투자주식
288,910
-
288,910
63,560
(0)
63,560

국고보조금
797,430
(243,610)
553,820
175,435
(53,595)
121,840

당기손익공정가치금융자산
29,645
1,607,871
1,637,516
6,522
353,732
360,254

기타포괄손익공정가치금융자산
(38,280)
(4,352)
(42,632)
(8,422)
(957)
(9,379)

대손금
397,000
-
397,000
87,340
-
87,340

대손충당금
1,514,121
209,106
1,723,227
333,107
46,003
379,110

무형자산손상차손
54,709
-
54,709
12,036
0
12,036

미수수익
(128,140)
72,527
(55,613)
(28,191)
15,956
(12,235)

상환할증금
1,252,470
-
1,252,470
275,543
(0)
275,543

세금과공과
92,143
(83,519)
8,624
20,271
(18,374)
1,897

수선충당부채
57,333
(53,720)
3,613
12,613
(11,818)
795

신주인수권조정
(59,155)
21,978
(37,177)
(13,014)
4,835
(8,179)

연구적립금
28,800
7,200
36,000
6,336
1,584
7,920

영업권
(1,065,447)
152,967
(912,480)
(234,398)
33,652
(200,746)

자기주식
97,158
-
97,158
21,375
0
21,375

재고자산
818,596
343,970
1,162,566
180,091
75,673
255,764

전환권조정
(1,554,399)
533,420
(1,020,979)
(341,968)
117,353
(224,615)

종업원급여충당부채
845,011
57,438
902,449
185,902
12,637
198,539

차량유지비
15,565
(13,637)
1,928
3,424
(3,000)
424

퇴직금
204,714
-
204,714
45,037
(0)
45,037

현재가치할인차금(임대보증금)
(25,716)
(2,406)
(28,122)
(5,658)
(529)
(6,187)

현재가치할인차금(임차보증금)
6,101
(7,527)
(1,426)
1,342
(1,656)
(314)

개발비
256,890
(356,639)
(99,749)
56,516
(78,461)
(21,945)

선수수익
21,229
19,262
40,491
4,670
4,238
8,908

리스부채
245,202
359,993
605,195
53,945
79,198
133,143

사용권자산
(250,074)
(362,858)
(612,932)
(55,016)
(79,829)
(134,845)

수선품
996,744
(136,052)
860,692
219,284
(29,932)
189,352

고객관계
(453,176)
294,465
(158,711)
(99,699)
64,783
(34,916)

주식선택권
-
208,913
208,913
-
45,961
45,961

금융보증부채
-
154,858
154,858
-
34,069
34,069

합계
5,866,778
2,519,159
8,385,937
1,290,690
554,216
1,844,906

이월결손금
558,050
(558,050)
-
122,771
(122,771)
-

이월세액공제
1,189,992
(293,996)
895,996
1,189,992
(293,996)
895,996

실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채)
7,614,820
1,667,113
9,281,934
2,603,454
137,448
2,740,902

미실현 예상액
(1,141,925)
383,114
(758,811)

재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채)
1,461,529
520,562
1,982,091

<전기>
(단위 : 천원)

구분
가산할(차감할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감액
당기말
기초
증감액
당기말

비품
(566,796)
1,333,521
766,725
(124,695)
293,375
168,680

계약부채
1,148,424
(493,754)
654,670
252,653
(108,626)
144,027

관계기업투자주식
288,704
206
288,910
63,515
45
63,560

국고보조금
996,762
(199,332)
797,430
219,288
(43,853)
175,435

당기손익공정가치금융자산
1,408,097
(1,378,451)
29,646
309,781
(303,259)
6,522

기타포괄손익공정가치금융자산
(33,853)
(4,427)
(38,280)
(7,448)
(974)
(8,422)

대손금
397,000
-
397,000
87,340
-
87,340

대손충당금
770,751
743,369
1,514,120
169,565
163,541
333,106

무형자산손상차손
54,709
-
54,709
12,036
-
12,036

미수수익
(56,619)
(71,522)
(128,141)
(12,456)
(15,735)
(28,191)

상환할증금
1,144,440
108,030
1,252,470
251,777
23,767
275,544

세금과공과
95,000
(2,857)
92,143
20,900
(629)
20,271

수선충당부채
57,401
(68)
57,333
12,628
(15)
12,613

신주인수권조정
(81,057)
21,902
(59,155)
(17,833)
4,819
(13,014)

연구적립금
21,000
7,800
28,800
4,620
1,716
6,336

영업권
(912,480)
(152,967)
(1,065,447)
(200,746)
(33,653)
(234,399)

자기주식
97,158
-
97,158
21,375
-
21,375

재고자산
1,955,769
(1,137,173)
818,596
430,269
(250,178)
180,091

전환권조정
(1,742,708)
188,310
(1,554,398)
(383,396)
41,428
(341,968)

종업원급여충당부채
727,703
117,308
845,011
160,095
25,808
185,903

차량운반구
(31,411)
31,411
0
(6,910)
6,910
0

차량유지비
47,050
(31,484)
15,566
10,351
(6,927)
3,424

퇴직금
204,714
-
204,714
45,037
-
45,037

현재가치할인차금(임대보증금)
(44,033)
18,317
(25,716)
(9,687)
4,030
(5,657)

현재가치할인차금(임차보증금)
-
6,101
6,101
-
1,342
1,342

개발비
-
256,890
256,890
-
56,516
56,516

선수수익
-
21,229
21,229
-
4,670
4,670

리스부채
-
245,202
245,202
-
53,945
53,945

사용권자산
-
(250,074)
(250,074)
-
(55,016)
(55,016)

수선품
-
996,744
996,744
-
219,284
219,284

고객관계
-
(453,176)
(453,176)
-
(99,699)
(99,699)

합계
5,945,725
(78,946)
5,866,779
1,308,059
(17,368)
1,290,691

이월결손금
203,989
(203,989)
-
44,878
(44,878)
-

이월세액공제
1,153,362
36,630
1,189,992
1,153,362
36,630
1,189,992

실현가능성 검토전 이연법인세자산(부채)
7,303,076
(246,305)
7,056,771
2,506,229
(25,616)
2,480,683

미실현 예상액
(1,141,925)
(3,022)
(1,019,154)

재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채)
1,490,168
(28,638)
1,461,529

(4) 당기말 현재 향후 실현가능성이 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
일시적차이
이연법인세자산(부채)

영업권
(912,480)
(200,746)

종속기업투자주식
288,910
63,560

이월세액공제
895,996
895,996

합계
272,426
758,810

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
회계정책변경효과
당기말

비품
168,680
(58,743)
-
-
109,937

계약부채
144,027
1,436
-
-
145,463

종속기업투자주식
63,560
(0)
-
-
63,560

국고보조금
175,435
(53,595)
-
-
121,840

당기손익공정가치금융자산
6,522
353,732
-
-
360,254

기타포괄손익공정가치금융자산
(8,422)
-
(957)
-
(9,379)

대손금
87,340
-
-
-
87,340

대손충당금
333,107
46,003
-
-
379,110

무형자산손상차손
12,036
-
-
-
12,036

미수수익
(28,191)
15,956
-
-
(12,235)

상환할증금
275,543
-
-
-
275,543

세금과공과
20,271
(18,374)
-
-
1,897

수선충당부채
12,613
(11,818)
-
-
795

신주인수권조정
(13,014)
4,835
-
-
(8,179)

연구적립금
6,336
1,584
-
-
7,920

영업권
(234,398)
33,652
-
-
(200,746)

자기주식
21,375
-
-
-
21,375

재고자산
180,091
75,673
-
-
255,764

전환권조정
(341,968)
117,353
-
-
(224,615)

종업원급여충당부채
185,902
12,637
-
-
198,539

차량운반구
-
-
-
-
0

차량유지비
3,424
(3,000)
-
-
424

퇴직금
45,037
(0)
-
-
45,037

현재가치할인차금(임대보증금)
(5,658)
(529)
-
-
(6,187)

현재가치할인차금(임차보증금)
1,342
(1,656)
-
-
(314)

개발비
56,516
(78,461)
-
-
(21,945)

선수수익
4,670
4,238
-
-
8,908

리스부채
53,945
79,198
-
-
133,143

사용권자산
(55,016)
(79,829)
-
-
(134,845)

수선품
219,284
(29,932)
-
-
189,352

고객관계
(99,699)
64,783
-
-
(34,916)

주식선택권
-
45,961
-
-
45,961

금융보증부채
-
34,069
-
-
34,069

이월결손금
122,771
(122,771)
-
-
-

이월세액공제
1,189,992
(293,996)
-
-
895,996

미실현 예상액
(1,141,925)
383,114
-
-
(758,811)

재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채)
1,461,528
521,520
(957)
-
1,982,091

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
회계정책변경효과
당기말

비품
(124,695)
293,375
-
-
168,680

계약부채
252,653
(108,626)
-
-
144,027

관계기업투자주식
63,515
45
-
-
63,560

국고보조금
219,288
(43,853)
-
-
175,435

당기손익공정가치금융자산
309,781
(303,259)
-
-
6,522

기타포괄손익공정가치금융자산
(7,448)

(974)
-
(8,422)

대손금
87,340
-
-
-
87,340

대손충당금
169,565
163,541
-
-
333,106

무형자산손상차손
12,036
-
-
-
12,036

미수수익
(12,456)
(15,735)
-
-
(28,191)

상환할증금
251,777
23,767
-
-
275,544

세금과공과
20,900
(629)
-
-
20,271

수선충당부채
12,628
(15)
-
-
12,613

신주인수권조정
(17,833)
4,819
-
-
(13,014)

연구적립금
4,620
1,716
-
-
6,336

영업권
(200,746)
(33,653)
-
-
(234,399)

자기주식
21,375
-
-
-
21,375

재고자산
430,269
(250,178)
-
-
180,091

전환권조정
(383,396)
41,428
-
-
(341,968)

종업원급여충당부채
160,095
25,808
-
-
185,903

차량운반구
(6,910)
6,910
-
-
-

차량유지비
10,351
(6,927)
-
-
3,424

퇴직금
45,037
-
-
-
45,037

현재가치할인차금(임대보증금)
(9,687)
4,030
-
-
(5,657)

현재가치할인차금(임차보증금)
-
1,342
-
-
1,342

개발비
-
56,516
-
-
56,516

선수수익
-
4,670
-
-
4,670

리스부채
-

-
53,945
53,945

사용권자산
-

-
(55,016)
(55,016)

수선품
-

-
219,284
219,284

고객관계
-
(99,699)
-
-
(99,699)

이월결손금
44,878
(44,878)
-
-
0

이월세액공제
1,153,362
36,630
-
-
1,189,992

미실현 예상액
(1,016,132)
(3,022)
-
-
(1,019,154)

재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채)
1,490,168
(245,877)
(974)
218,213
1,461,529

38. 주당이익

(1) 기본주당이익

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

지배기업 소유주지분 보통주순이익
18,233,671
14,628,222

가중평균유통보통주식수(*)
10,964,623
11,056,758주

주당이익
1,663원
1,323원

(*)가중평균유통보통주식수
(단위 : 주)

구분
당기
전기

가중평균발행주식수
12,161,862
12,114,622

가중평균자기주식수
(1,197,239)
(1,057,864)

가중평균유통보통주식수
10,964,623
11,056,758

(2)
희석주당이익

당기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주지분 보통주희석당기순이익
18,627,621
15,022,171

가중평균희석유통보통주식수(*)
12,595,008
12,669,179주

희석주당이익
1,479원
1,186원

(*)가중평균희석유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
10,964,623
11,056,758

주식선택권의 효과
30,385
12,421

전환사채의 효과
1,528,889
1,528,889

신주인수권부사채의 효과
71,111
71,111

가중평균희석유통보통주식수
12,595,008
12,669,179

39. 특수관계자에 대한 거래내역

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
과목
기초
증가
감소
당기말

임직원
대여금
546,375
260,000
195,000
611,375

<전기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
과목
기초
증가
감소
전기말

임직원
대여금
379,000
330,000
162,625
546,375

(2) 당기와 전기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
1,711,851
1,289,486

퇴직급여
679,426
202,567

주식보상비용
146,576
37,772

합계
2,537,850
1,529,825

상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다.

40. 현금흐름표

(1) 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산은 일치합니다.

(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용
2,754,857
2,652,318

이자수익
(935,991)
(994,104)

이자비용
996,200
1,325,065

급여
270,583
117,308

대손상각비
71,104
204,588

기타의대손상각비
17,567
572,290

금융보증수수료
154,858

광고선전비
-
1,788

소모품비
-
6,710

기부금
11,371
22,324

재고자산평가손실
460,841
611,650

재고자산폐기손실
18,125
22,944

감가상각비
3,618,857
2,945,906

수선유지비
3,612
(68)

무형자산상각비
954,500
962,223

주식보상비용
96,193
139,554

당기손익-공정가치금융자산처분손실
1,626,078
353,867

당기손익-공정가치금융자산평가손실
1,168,784
810,585

경상연구개발비
(3,000)
-

유형자산처분손실
116,573
33,194

유형자산폐기손실
4
10,157

외화환산손실
430,193
232,926

잡손실
-
1,039

임대매출
(33,963)
(32,589)

관계기업투자이익
11,277
-

잡이익
-
(29,618)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(4,584,899)
(1,835,630)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(1,441,047)
(2,060,443)

유형자산처분이익
220,711
(4,545)

외화환산이익
3
(40,153)

합계
6,003,389
6,029,288

(3) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
4,287,861
2,384,794

미수금의 감소(증가)
193,635
53,563

선급금의 감소(증가)
(142,887)
(250,621)

선급비용의 감소(증가)
(208,917)
(53,725)

재고자산의 감소(증가)
484,833
(3,121,760)

장기매출채권의 감소(증가)
40,563
126,000

장기선급금의 감소(증가)
(546,657)
-

매입채무의 증가(감소)
(58,529)
(2,172,576)

미지급금의 증가(감소)
(513,418)
301,588

예수금의 증가(감소)
(5,641)
(33,899)

부가세예수금의 증가(감소)
309,642
778,025

미지급비용의 증가(감소)
748,273
381,309

선수금의 증가(감소)
241,830
(168,362)

선수수익의 증가(감소)
132,841
106,747

장기미지급금의 증가(감소)
57,009
18,355

미지급배당금의 증가(감소)
3,238
-

당기법인세자산의 감소(증가)
(5,532)
-

계약부채의 증가(감소)
(162,833)
(324,397)

수선충당부채의 증가(감소)
(57,333)
-

합계
4,797,978
(1,974,959)

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산에서 유형자산으로 대체
1,154,642
3,593,508

유형자산에서 재고자산으로 대체
39,069
162,895

사용권자산과 리스부채 대체
570,569
425,611

리스부채 유동성대체
301,573
-

임대보증금 유동성대체
725,258
940,000

유동성장기차입금에서 단기차입금으로 대체
10,000,000
-

전환사채의 유동성 대체
-
16,550,868

신주인수권부사채의 유동성 대체
-
769,807

장기차입금의 유동성 대체
-
15,000,000

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
기초
비용의가산
현금유입
현금유출
대체
당기말

단기차입금
3,850,000
-
-
(2,050,000)
10,000,000
11,800,000

유동성장기차입금
15,000,000
-
-
(5,000,000)
(10,000,000)
-

유동리스부채
152,036
6,578
-
(208,261)
246,340
196,693

비유동리스부채
93,166
754
-
-
202,150
296,070

전환사채
827,115
60,915
-
-
-
888,030

유동전환사채
17,021,793
472,506
-
-
-
17,494,299

유동신주인수권부사채
791,709
21,978
-
-
-
813,687

임대보증금-유동
917,894
4,428
-
(140,000)
(401,482)
380,840

임대보증금-비유동
371,132
999
409,950
-
330,845
1,112,926

합계
39,024,845
568,158
409,950
-7,398,261
377,853
32,982,545

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
기초
비용의가산
현금유입
현금유출
대체
전기말

단기차입금
3,850,000
-
2,000,000
(2,320,000)
320,000
3,850,000

유동성장기차입금
-
-
-
(174,000)
15,174,000
15,000,000

유동리스부채
-
7,141
-
(187,551)
332,445
152,036

유동전환사채
-
470,925
-
-
16,550,868
17,021,793

유동신주인수권부사채
-
21,902
-
-
769,807
791,709

장기차입금
15,000,000
-
-
-
(15,000,000)
-

임대보증금-유동
-
-
-
-
917,894
917,894

임대보증금-비유동
1,355,859
35,227
250,000
(331,700)
(938,254)
371,132

전환사채
16,550,867
51,653
1,001,066
-
(16,776,472)
827,115

신주인수권부사채
769,807
-
-
-
(769,807)
-

비유동리스부채
-
-
-
-
93,166
93,166

합계
37,526,533
586,848
3,251,066
(3,013,251)
673,647
39,024,845

41. 영업부문

연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으므로 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만 당기와 전기의 기업전체수준의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

국내
78,641,409
69,979,271

국외
15,218,299
12,125,464

합계
93,859,708
82,104,735

42. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채를 부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

순부채(A)

매입채무및기타유동채무
6,078,662
7,608,910

단기차입금
11,800,000
3,850,000

유동충당부채
906,061
902,344

기타유동부채
3,085,757
2,020,538

당기법인세부채
2,678,606
1,729,966

계약부채
661,194
824,027

유동성장기차입금
-
15,000,000

유동성사채
18,307,985
17,813,502

사채
888,029
827,115

기타비유동채무
1,386,984
433,322

리스부채
492,763
245,202

차감: 현금및현금성자산
(39,951,390)
(24,810,839)

소계
6,334,651
26,444,087

자기자본(B)
130,678,526
115,737,060

총자본(C=A+B)
137,013,177
142,181,146

부채비율(A/C)
4.62%
18.60%

(2) 금융위험관리

1) 시장위험관리

① 환율변동위험

연결실체의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

당기말 현재 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
통화
외화금액
원화환산액

외화자산
USD
307,285.51
334,327

JPY
320,285,797
3,376,645

BRL
2,904,882.34
608,486

CNY
27,576
4,604

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동을 가정한 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
10%상승
10%하락

USD
33,433
(33,433)

JPY
337,665
(337,665)

BRL
60,849
(60,849)

CNY
460
(460)

② 이자율위험관리

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관련과목
구 분
1% 상승시
1% 하락시

단기차입금
이자비용
(118,000)
118,000

③
가격위험

연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 연결실체의 당기말 현재 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.

(단위: 천원)

지수

당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

KOSDAQ
72,800
(72,800)
43,200
(43,200)

2)
유동성위험관리

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
1년이하
1년 초과
합계

매입채무및기타유동채무
6,082,564
-
6,082,564

단기차입금
11,800,000
-
11,800,000

리스부채
191,617
493,020
684,637

사채
-
1,001,700
1,001,700

유동사채(주1)
18,000,000
-
18,000,000

기타비유동채무
-
1,424,008
1,424,008

합계
36,074,181
2,918,728
38,992,909

(주1) 유동사채는 계약상 조기상환가능 시점을 만기로 하여 현금흐름을 공시하였습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 신용위험관리

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
39,951,390
24,810,839

단기금융상품
24,957,195
9,104,941

매출채권및기타채권
12,404,867
18,039,714

기타유동금융자산
2,061,000
10,546,375

당기손익-공정가치금융자산
23,159,498
28,867,737

기타포괄손익-공정가치금융자산
615,773
611,421

기타비유동금융자산
2,296,164
559,989

기타비유동채권
16,290
278,481

합계
105,462,177
92,819,497

한편, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

43. 공정가치 

당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 

(1) 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
39,951,390
(*1)
24,810,839
(*1)

단기금융상품
24,957,195
(*1)
9,104,941
(*1)

매출채권및기타채권
12,404,867
(*1)
18,039,714
(*1)

기타유동금융자산
2,061,000
(*1)
10,546,375
(*1)

당기손익-공정가치금융자산
23,159,498
23,159,498
28,867,737
28,867,737

기타포괄손익-공정가치금융자산
615,773
615,773
611,421
611,421

기타비유동금융자산
2,296,164
(*1)
559,989
(*1)

기타비유동채권
16,290
(*1)
278,481
(*1)

소계
105,462,177

92,819,497

금융부채

매입채무및기타유동채무
6,078,662
(*1)
7,608,910
(*1)

단기차입금
11,800,000
(*1)
3,850,000
(*1)

유동성장기차입금
-

15,000,000
(*1)

리스부채
492,763
(*1)
245,202
(*1)

기타비유동채무
1,386,984
(*1)
433,322
(*1)

사채
19,196,015
(*1)
18,640,617
(*1)

소계
38,954,424

45,778,051

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시 가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

(3)
당기말 현재 금융자산의
수준별
공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치금융자산
728,000
1,836,996
20,594,501
23,159,497

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
615,773
615,773

합계
728,000
1,836,996
21,210,275
23,775,270

(4)
가치평가기법 및 투입변수

수
준
3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

종류

평가방법
공정가치

투입 변수

기타포괄손익-공정가치금융자산
비상장주식
순자산가치법
398,071
순자산가치

출자확인서
217,702
순자산가치

당기손익-공정가치 금융자산-유동
복합파생상품
이항모형
403,794
위험중립확률, 추정현금흐름, 할인율

사채
순자산가치법
6,000,000
순자산가치

당기손익-공정가치 금융자산-비유동
복합파생상품
이항모형
3,752,583
위험중립확률, 추정현금흐름, 할인율

비상장주식
이항모형, 순자산가치법
4,654,122
위험중립확률, 추정현금흐름, 할인율

DCF모형
48,958
할인율

사채
순자산가치법
4,813,977
순자산가치

회사채
DCF모형
312,583
할인율

해외채권
DCF모형
608,486
할인율

합계
21,210,275

연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무가치팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

(5)

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

○ 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 10 기 2020년 12월 31일 현재

제 9 기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 윈스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 10(당) 기
제 9(전) 기

자 산

유동자산

88,583,157,257
73,663,602,913

현금및현금성자산
3,4,27,39
38,178,761,455
22,646,060,839

단기금융상품
4
22,657,195,420
8,304,941,026

매출채권및기타채권
4,5,27,40
11,196,402,602
16,617,263,617

기타유동금융자산
4,6
2,061,000,000
10,546,375,000

당기손익-공정가치금융자산
4,7,27
8,481,009,723
8,817,597,808

재고자산
9,11
4,863,487,537
5,743,821,216

기타유동자산
8,38
1,145,300,520
987,543,407

비유동자산

80,190,344,516
84,588,777,965

당기손익-공정가치금융자산
4,7,27
14,678,487,779
20,050,139,153

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,7,25
615,773,341
611,421,427

기타비유동금융자산
4,6,40
2,153,558,606
357,327,714

기타비유동채권
15
16,289,522
278,480,822

기타비유동자산
16
546,657,000
-

종속기업투자
14
8,524,877,440
8,395,601,440

투자부동산
11,13
25,500,254,316
23,753,122,947

유형자산
10,11
24,112,028,603
26,756,602,939

무형자산
12
2,209,976,931
2,939,602,963

이연법인세자산
38
1,832,440,978
1,446,478,560

자 산 총 계

168,773,501,773
158,252,380,878

부 채

유동부채

41,466,265,300
46,448,475,891

매입채무및기타유동채무
4,17,40
6,919,033,503
6,774,160,043

단기차입금
4,21
10,000,000,000
2,000,000,000

유동계약부채
18
275,613,190
383,505,948

유동충당부채
19
818,789,727
829,961,151

기타유동부채
20
2,257,517,350
1,813,373,307

유동성장기차입금
4,21
-
15,000,000,000

유동리스부채
4,24
229,869,613
133,395,567

유동성사채
4,22
18,307,985,361
17,813,502,029

당기법인세부채
38
2,657,456,556
1,700,577,846

비유동부채

1,924,337,674
793,689,155

비유동계약부채
18
385,581,020
440,521,057

기타비유동채무
4,23
1,179,676,331
263,084,362

비유동리스부채
4,24
359,080,323
90,083,736

부 채 총 계

43,390,602,974
47,242,165,046

자 본

자본금
1,28
6,099,031,500
6,069,781,500

자본잉여금
28
47,742,473,045
46,852,235,085

기타자본항목
29,30
(12,626,612,425)
(11,508,181,897)

기타포괄손익누계액
31
150,966,064
147,571,571

이익잉여금
32
84,017,040,615
69,448,809,573

자 본 총 계

125,382,898,799
111,010,215,832

부 채 와 자 본 총 계

168,773,501,773
158,252,380,878

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

손 익 계 산 서

제10기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 윈스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 10(당) 기
제 9(전) 기

매출액
34,38,40
89,255,093,128
75,336,138,685

매출원가
34,35
48,642,246,211
39,747,191,069

매출총이익

40,612,846,917
35,588,947,616

판매비와관리비
34,35
22,322,017,605
22,118,561,810

영업이익

18,290,829,312
13,470,385,806

금융수익
4,37
7,671,506,729
5,511,293,192

금융원가
4,37
4,425,469,351
2,670,400,939

기타이익
35
201,483,558
169,866,590

기타비용
35
446,357,502
687,775,967

법인세차감전순이익

21,291,992,746
15,793,368,682

법인세비용
38
2,867,753,604
2,481,685,748

당기순이익

18,424,239,142
13,311,682,934

주당이익
39

기본주당이익

1,680
1,204

희석주당이익

1,494
1,082

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

포 괄 손 익 계 산 서

제10기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 윈스
(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기

당기순이익
18,424,239,142
13,311,682,934

기타포괄손익(주31)
3,394,493
3,453,240

-후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
4,351,914
4,427,231

기타포괄손익 관련 법인세비용
(957,421)
(973,991)

당기총포괄이익
18,427,633,635
13,315,136,174

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제10기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 윈스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019년 01월 01일(전기초)
6,044,031,500
46,135,641,085
(10,459,015,203)
144,118,331
59,673,050,479
101,537,826,192

회계정책변경효과

-
-
-
-
-
-

수정후 기초자본
6,044,031,500
46,135,641,085
(10,459,015,203)
144,118,331
59,673,050,479
101,537,826,192

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
13,311,682,934
13,311,682,934

기타포괄손익-공정가치평가손익
-
-
-
3,453,240
-
3,453,240

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(3,535,923,840)
(3,535,923,840)

자기주식의 취득
-
-
(1,031,222,000)
-
-
(1,031,222,000)

주식선택권의 행사
25,750,000
716,594,000
(157,499,000)
-
-
584,845,000

주식보상비용
-
-
139,554,306
-
-
139,554,306

2019년 12월 31일(전기말)
6,069,781,500
46,852,235,085
(11,508,181,897)
147,571,571
69,448,809,573
111,010,215,832

2020년 01월 01일(당기초)
6,069,781,500
46,852,235,085
(11,508,181,897)
147,571,571
69,448,809,573
111,010,215,832

총포괄손익:

-

당기순이익
-
-
-
-
18,424,239,142
18,424,239,142

기타포괄손익-공정가치평가손익
-
-
-
3,394,493
-
3,394,493

소유주와의 거래:

-

연차배당
-
-
-
-
(3,856,008,100)
(3,856,008,100)

자기주식의 취득
-
-
(1,029,587,500)
-
-
(1,029,587,500)

주식선택권의 행사
29,250,000
890,237,960
(185,035,660)
-
-
734,452,300

주식보상비용
-
-
96,192,632
-
-
96,192,632

2020년 12월 31일(당기말)
6,099,031,500
47,742,473,045
(12,626,612,425)
150,966,064
84,017,040,615
125,382,898,799

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제10기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 윈스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 10(당) 기
제 9(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

26,790,365,142

16,690,601,826

1. 영업에서 창출된 현금

28,518,078,947

18,509,732,666

당기순이익

18,424,239,142

13,311,682,934

비현금항목의 조정
41
5,077,977,327

5,090,426,435

운전자본의 조정
41
5,015,862,478

107,623,297

2. 이자의 수취

964,914,922

892,749,812

3. 이자의 지급

(394,833,994)

(681,529,155)

4.법인세의 환급(납부)

(2,297,794,733)

(2,030,351,497)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(32,896,666)

2,844,951,384

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

52,958,787,575

58,030,521,515

단기금융상품의 처분

8,371,545,000

29,216,736,061

당기손익-공정가치금융자산의 처분

35,763,375,011

28,576,235,285

단기대여금의 회수

8,726,375,000

162,625,000

유형자산의 처분

29,976,816

1,159,091

국고보조금의 수령

60,515,748

44,766,078

보증금의 감소

7,000,000

29,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(52,991,684,241)

(55,185,570,131)

단기금융상품의 취득

(23,617,799,394)

(24,272,382,945)

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(26,194,799,763)

(24,745,067,119)

단기대여금의 증가

(260,000,000)

(5,330,000,000)

장기대여금의 증가

(550,375,000)

-

장기금융상품의 취득

(1,208,888,840)

-

보증금의 증가

(50,000,000)

(3,000,000)

종속기업투자주식의 취득

(129,276,000)

(43,596,440)

유형자산의 취득

(957,102,550)

(690,166,727)

무형자산의 취득

(23,442,694)

(101,356,900)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(11,144,673,300)

(4,188,456,200)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

994,402,300

2,724,845,000

단기차입금의 증가

-

2,000,000,000

주식선택권의 행사

734,452,300

584,845,000

임대보증금의 증가

259,950,000

140,000,000

2 .재무활동으로 인한 현금유출액

(12,139,075,600)

(6,913,301,200)

단기차입금의 상환

(2,000,000,000)

(2,000,000,000)

리스부채의 상환

(213,480,000)

(147,360,000)

배당금의 지급

(3,856,008,100)

(3,533,019,200)

임대보증금의 감소

(40,000,000)

(201,700,000)

유동성장기부채의 상환

(5,000,000,000)

자기주식의 취득

(1,029,587,500)

(1,031,222,000)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)

15,612,795,176

15,347,097,010

V. 기초현금및현금성자산

22,646,060,839

7,359,091,962

Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(80,094,560)

(60,128,133)

VII. 기말현금및현금성자산
3,41

38,178,761,455

22,646,060,839

"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제10(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 9(전) 기 2019년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 윈스

1. 회사의 개요

주식회사 윈스(이하 "당사"라 함)은 정보보안솔루션 개발, 공급 및 네트워크 보안과 관련된 소프트웨어의 개발 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 주식회사 나우콤으로부터 네트워크 보안사업부문의 인적분할을 통하여 2011년 1월 1일 설립되었으며 2011년 5월 2일 한국거래소(KOSDAQ)에 재상장하였습니다. 한편, 당사는 2014년 3월 21일자로 주식회사 윈스테크넷에서 주식회사 윈스로 상호를 변경하였습니다.

당기말 현재 당사의 납입자본금은 6,099,032천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

주주명
주식수
금액
지분율

㈜금양통신
3,000,753
1,500,377
24.60%

김대연
532,000
266,000
4.36%

국민연금공단
475,602
237,801
3.90%

자사주
1,212,675
606,338
9.94%

기타
6,977,033
3,488,516
57.20%

합계
12,198,063
6,099,032
100%

2. 중요한 회계정책

가. 재무제표의 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

나. 회계정책의 변경

(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서 

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
- 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았
고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없
습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021 년1 월1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

-기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

-기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'

개정기준서는 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
 

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

개정기준서는
생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

다. 유의적 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 금융자산

1) 분류

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 
 
(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'에
포함됩니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간
에 손익계산서에
'금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(2) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의해 유지되며, 매 보고기간말 실지재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 

(3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 유형자산

유형자산은 최초인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 

구 분
내용연수

건물
40년

차량운반구
5년

비품
3~5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

또한, 국고보조금 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한경우 그 유형자산의 취득원가에서 국고보조금을 차감한 금액을 최초 취득시의 장부금액으로 인식하고, 동 장부금액을 기준으로 감가상각비를 계산합니다.

(5) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

한편, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경효과에 대해 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산의 사용 목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 

(6) 영업권

영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 한국채택국제회계기준 제1036호 (자산손상)에 따라 손상검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 

무형자산은 산업재산권, 기타의무형자산 및 개발비로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산 중 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고있습니다.

구분
내용연수

산업재산권
특허권
10년

상표권
5년

기타의무형자산
5년

개발비
4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.다만, 내용연수가비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 금융부채

1) 분류 및 측정 
 
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으
며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서
상
"금융원가"
로 인식됩니
다.

2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(10) 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 인수할 수 있는 신주인수권부사채 및 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 인수 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

(11) 외화자산 및 부채의 환산

당사의 재무제표는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입, 매도 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(13) 수익인식

1) 수행의무의 식별

당사는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 관제, 수선유지매출

당사의 관제 및 수선유지매출은 일반적으로 1년간의 계약기간 동안 관제 및 수선유지용역을 제공하고 있습니다.

3) 거래가격의 배분

당사는 기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

4) 보증

당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 평균 무상유지보수기간 2년이 경과한 후에도 제품의 H/W 결함 등에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있으므로 기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역입니다.

5) 라이선싱: 사용권

기준서 제1115호 적용 시 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 당사는 기준서 제1115호 적용 시 보안소프트웨어를 제공하는 시점에 수익으로 인식합니다.

(14) 리스

1) 리스이용자

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 리스개설직접원가, 기초자산을해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 

2) 리스제공자

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

(15) 종업원 급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(16) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대한 합리적인 확신이 있을 경우에 인식하고 있습니다. 비유동자산의 취득에 사용해야 한다는 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감 계정으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 

(17) 주식기준보상거래

주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그 밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여, 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는 부분은 주식결제형주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본 내에서 계정대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.

(18) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 이연법인세부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우에 상계합니다. 

(19) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타비유동채무'로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(20) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

(23) 영업부문

당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

보유현금
255
98

요구불예금
38,215,685
22,686,000

정부보조금
(37,179)
(40,038)

합계
38,178,761
22,646,061

4. 금융상품

(1)
당기말
과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

<
당기말
>

(단위 : 천원)

구분

당기손익 공정가치

금융자산

기타포괄 공정가치

금융자산

상각후원가

금융자산

합계

현금및현금성자산
-
-
38,178,761
38,178,761

단기금융상품
(주1)

-
-
22,657,195
22,657,195

매출채권및기타채권
-
-
11,196,403
11,196,403

당기손익-공정가치금융자산
23,159,498
-
-
23,159,498

기타포괄손익-공정가치금융자산(주2)
-
615,773
-
615,773

기타유동금융자산
-
-
2,061,000
2,061,000

기타비유동금융자산(주3)
-
-
2,153,559
2,153,559

기타비유동채권
-
-
16,290
16,290

합계
23,159,498
615,773
76,263,208
100,038,479

(주1) 당사가 타인에게 제공한 지급보증과 관련하여 사용이 제한된 금융상품이
1,007,408천원입니다.
(주석25참조)

(주2) 당사가 타인에게 제공한 지급보증과 관련하여 사용이 제한된 금융상품이 198,532천원입니다.(주석25참조)

(주3)
당사가 타인에게 제공한 지급보증과 관련하여 사용이 제한된 금융상품이 1,208,889천원입니다.(주석25참조)

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
당기손익 공정가치
금융자산
기타포괄 공정가치
금융자산

상각후원가
금융자산

합계

현금및현금성자산
-
-
22,646,061
22,646,061

단기금융상품
-
-
8,304,941
8,304,941

매출채권및기타채권
-
-
16,617,264
16,617,264

당기손익-공정가치금융자산(주1)
28,867,737
-
-
28,867,737

기타포괄손익-공정가치금융자산(주2)
-
611,421
-
611,421

기타유동금융자산
-
-
10,546,375
10,546,375

기타비유동금융자산
-
-
357,328
357,328

기타비유동채권
-
-
278,481
278,481

합계
28,867,737
611,421
58,750,450
88,229,608

(주1) 당사가 타인에게 제공한 지급보증과 관련하여 사용이 제한된 금융상품이 2,210,606천원입니다. (주석25참조) 
(주2) 당사가 타인에게 제공한 지급보증과 관련하여 사용이 제한된 금융상품이 191,095천원입니다.(주석25참조)

(2)
당기말
과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다
음과 같습니다.

<
당기말
>

(단위 : 천원)

구분

당기손익인식

금융부채

상각후원가

금융부채

기타
합계

매입채무및기타유동채무
-
6,919,034
-
6,919,034

단기차입금
-
10,000,000
-
10,000,000

기타비유동채무
-
1,024,818
154,858
1,179,676

리스부채
-
588,950
-
588,950

유동사채
-
18,307,985
-
18,307,985

합계
-
36,840,787
154,858
36,995,645

<전기말>
(단위 : 천원)

구분

당기손익인식

금융부채

상각후원가

금융부채

합계

매입채무및기타유동채무
-
6,774,160
6,774,160

단기차입금
-
2,000,000
2,000,000

유동성장기차입금
-
15,000,000
15,000,000

기타비유동채무
-
263,084
263,084

리스부채
-
223,479
223,479

유동사채
-
17,813,502
17,813,502

합계
-
42,074,225
42,074,225

(3) 당기 및 전기 중 금융자산 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위 : 천원)

구분
이자수익
배당금수익
당기손익공정가치
평가손익
당기손익공정가치
처분손익
외화환산손익
외환차손익
합계

현금및현금성자산
16,723
-

-
(80,095)
(85,810)
(149,182)

단기금융상품
98,973
-

-
-
-
98,973

유동당기손익-공정가치
17,818
-
152,640
3,418,448
-
-
3,588,906

비유동당기손익-공정가치
500,974
1,950
119,623
(459,626)
(264,748)
-
(101,827)

매출채권및기타채권
1,332
-

-
(85,085)
557,484
473,731

단기대여금
254,071
-

-
-
-
254,071

기타비유동금융자산
5,232
-

-
-
-
5,232

합계
895,123
1,950
272,263
2,958,822
(429,928)
471,674
4,169,904

<전기>
(단위 : 천원)

구분
이자수익
배당금수익
당기손익공정가치
평가손익
당기손익공정가치
처분손익
외화환산손익
외환차손익
합계

현금및현금성자산
4,704
-
-
-
(60,128)
118,098
62,674

단기금융상품
174,428
-
-
-
-
-
174,428

유동당기손익-공정가치
139,445
-
269,490
163,522
-
-
572,457

비유동당기손익-공정가치
274,922
-
980,368
1,318,241
39,622
-
2,613,153

매출채권및기타채권
1,500
-
-
-
(172,719)
430,622
259,403

단기대여금
354,083
-
-
-
-
-
354,083

기타비유동금융자산
4,754
-
-
-
-
-
4,754

합계
953,836
-
1,249,858
1,481,763
(193,225)
548,720
4,040,952

(4)
당기와 전기 중 금융부채 등의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위 : 천원)

구분
이자비용
외화환산손익
외화차손익
금융보증손익
합계

매입채무및기타채무
-
-
(24,028)
-
(24,028)

단기차입금
(181,661)
-
-
-
(181,661)

유동성장기차입금
(10,865)
-
-
-
(10,865)

유동사채
(669,840)
-
-
-
(669,840)

기타비유동채무
(29,091)
-
-
(154,858)
(183,949)

리스부채
(8,381)
-
-
-
(8,381)

합계
(899,838)
-
(24,028)
(154,858)
(1,078,724)

<전기>
(단위 : 천원)

구분
이자비용
외화환산손익
외화차손익
합계

매입채무및기타채무
-
53
3,619
3,672

단기차입금
(54,922)
-
-
(54,922)

유동성장기차입금
(440,979)
-
-
(440,979)

유동사채
(672,827)
-
-
(672,827)

기타비유동채무
(28,864)
-
-
(28,864)

리스부채
(6,139)
-
-
(6,139)

합계
(1,203,731)
53
3,619
(1,200,059)

5. 매출채권및기타채권

(1)
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권

제3자 매출채권
11,833,172
(726,664)
11,106,508
17,042,400
(781,531)
16,260,869

특수관계자 매출채권
-
-
0
-
-
-

소계
11,833,172
(726,664)
11,106,508
17,042,400
(781,531)
16,260,869

기타채권

미수금
52,181
-
52,181
243,444
-
243,444

미수수익
37,714
-
37,714
112,951
-
112,951

소계
89,895
-
89,895
356,395
-
356,395

합계
11,923,067
(726,664)
11,196,403
17,398,795
(781,531)
16,617,264

(2)
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초 손실충당금
781,531
807,022

손상차손 인식(환입)
(54,867)
(25,491)

기말 손실충당금
726,664
781,531

(
3)

매출채권의 손실충당금

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다.
당기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 천원)

구 분
만기미도래
5개월 이내 연체
8개월 이내 연체
1년 이내 연체
1년 이상 연체
합 계

매출채권

기대손실률

0.43%
4.63%
39.14%
100%
100%

총 장부금액

11,106,706
46,642
5,229
95,375
579,220
11,833,172

손실충당금

47,863
2,159
2,047
95,375
579,220
726,664

(4)
매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

단기대여금
2,061,000
10,546,375

(2)
당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

장기금융상품(주1)
1,208,889
-

장기대여금
550,375
-

장기보증금
404,761
361,761

현재가치할인차금
(10,466)
(4,433)

합계
2,153,559
357,328

(주1)

당사가 타인에게 제공한 지급보증과 관련하여 사용이 제한된 금융상품이 1,208,889천원입니다.(주석25참조)

7. 공정가치로 측정하는 금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

유동 당기손익-공정가치금융자산
8,481,010
8,817,598

비유동 당기손익-공정가치금융자산
14,678,488
20,050,139

기타포괄손익-공정가치금융자산
615,773
611,421

합계
23,775,271
29,479,158

(2)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

유동 당기손익-공정가치금융자산

수익증권 등
1,009,506
6,313,864

상장주식
728,000
432,000

채무증권
6,339,710
1,972,076

복합금융상품
403,794
99,658

소계
8,481,010
8,817,598

비유동 당기손익-공정가치금융자산

수익증권 등
487,780
464,304

비상장주식
4,703,080
5,223,049

채무증권
5,735,045
9,209,776

복합금융상품
3,752,583
5,153,010

소계
14,678,488
20,050,139

비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식
615,773
611,421

소계
615,773
611,421

합계
23,775,271
29,479,158

(3)
당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치
금융자산

기초 장부금액
28,867,737
611,421

취득금액
26,218,239
-

처분금액
(31,933,993)
-

당기평가손익

272,263
4,352

외화평가손익
(264,748)
-

당기말 장부금액
23,159,498
615,773

재무상태표:

-유동
8,481,010
-

-비유동
14,678,488
615,773

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치
금융자산

기초 장부금액
29,953,852
606,994

취득금액
24,745,067
-

대체금액
(26,190)
-

처분금액
(27,094,472)
-

당기평가손익

1,249,858
4,427

외화평가손익
39,622
-

전기말 장부금액
28,867,737
611,421

재무상태표:

-유동
8,817,598
-

-비유동
20,050,139
611,421

8. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

선급금
936,893
722,511

선급비용
208,408
265,032

합계
1,145,301
987,543

9. 재고자산

(1)
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

원재료
5,554,969
6,020,125

평가손실충당금
(691,481)
(276,304)

합계
4,863,488
5,743,821

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

재고자산평가손실

409,316
363,683

재고자산폐기손실

18,125
3,705

합계

427,441
367,388

10. 유형자산

(1)
당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각(주3)

당기말

토지(주1)
6,606,457
-
-
(823,902)
-
5,782,555

건물(주1)
11,272,488
-
-
(1,358,062)
(290,554)
9,623,872

구축물
2,083,377
-
-
-
(115,023)
1,968,354

차량운반구
175,275
147,854
(3,045)
-
(77,087)
242,998

비품(주2,3)
3,452,430
809,249
(10,523)
350,213
(1,401,136)
3,200,232

사용권자산
225,924
582,048
-
-
(212,443)
595,530

수선품(주4)
2,940,652
-
(104,818)
765,360
(902,708)
2,698,488

합계
26,756,603
1,539,151
(118,386)
(1,066,390)
(2,998,950)
24,112,029

(주1)
건물 및 토지에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.
(주석13 참
조)

(주
2) 재고자산 및 수선품에서 비품으로 대체되었습니다. (주석41 참조)
(주3) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다.
(주4) 수선품의 대체는 원재료에서 수선유지품목을 수선품으로 대체한 금액입니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
회계정책변경효과
대체(주1)
감가상각(주2)

전기말

토지
6,606,457
-
-
-
-
-
6,606,457

건물
11,569,315
-
-
-
-
(296,827)
11,272,488

구축물
2,198,400
-
-
-
-
(115,023)
2,083,377

차량운반구
220,296
36,173
(9,272)
-
-
(71,922)
175,275

비품
3,912,435
653,994
-
-
362,554
(1,476,553)
3,452,430

사용권자산
-
-
-
367,032
-
(141,108)
225,924

수선품(주3)
-
-
(39,293)
-
3,175,669
(195,724)
2,940,652

합계
24,506,903
690,167
(48,565)
367,032
3,538,223
(2,297,157)
26,756,603

(주1) 비품의 대체는 재고자산에서 비품으로 362,554천원 대체된 금액입니다.

(주2) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다.
(주3) 수선품의 대체는 원재료에서 수선유지품목을 수선품으로 대체한 금액입니다.

(2)
당기와 전기 중 정부보조금으로 취득하여 비품에서 차감하여 표시하고 있는 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
292,013
510,211

취득
51,248
24,178

감가상각비 상계액
(157,638)
(242,376)

기말
185,624
292,013

11. 보험가입자산

당기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 험 종 류
구 분
장 부 가 액
부 보 액
보 험 회 사 명

화재보험
건물
9,623,872
32,774,799
흥국화재보험

구축물
1,968,354

투자부동산(건물)
15,919,350

비품
3,200,232
3,810,000
삼성화재보험

재고자산
4,863,488

상기 자산 이외에 당사의 모든 차량운반구에 대하여는 자동차 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

(1)
당기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<
당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
정부보조금
상각누계액
손상누계액
장부가액

산업재산권
440,391
(43,531)
(247,210)
-
149,649

기타의무형자산
1,064,565
-
(773,406)
(54,709)
236,450

개발비
4,165,410
-
(2,341,532)
-
1,823,878

합계
5,670,366
(43,531)
(3,362,148)
(54,709)
2,209,977

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
정부보조금
상각누계액
손상누계액
장부가액

산업재산권
416,948
(47,041)
(213,053)
-
156,854

기타의무형자산
1,064,565
-
(676,313)
(54,709)
333,543

개발비
4,165,410
-
(1,716,204)
-
2,449,206

합계
5,646,923
(47,041)
(2,605,570)
(54,709)
2,939,603

(2)
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 무형자산 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
개발자산명
장부금액
잔여상각기간

개발비
10G BPS In-Line 개발비 외
4
종료

차세대방화벽(주1)
1,823,874
2.9년(주1)

소계
1,823,878

산업재산권
특허권, 실용신안권 등
149,649
-

기타의무형자산
소프트웨어, 회원권 등
236,450
-

합계
2,209,977
-

(주1) 고도화된 어플리케이션 제어 기능을 탑재한 차세대방화벽으로서 2017년 개발을 시작하여 2018년말 출시를 하였습니다. 

(3)
당기 중 무형자산 관련하여 손상차손은 발생하지 않았습니다.

(4)
당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<
당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
외부취득
내부개발
처분
상각(주1)

당기말

산업재산권
156,853
23,443
-
-
(30,647)
149,649

기타의무형자산
333,544
-
-
-
(97,093)
236,450

개발비
2,449,206
-
-
-
(625,328)
1,823,878

합계
2,939,603
23,443
-
-
(753,068)
2,209,977

(주1) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
외부취득
내부개발
처분
상각(주1)
전기말

산업재산권
173,334
12,568
-
(1,039)
(28,010)
156,853

기타의무형자산
367,286
68,200
-
-
(101,942)
333,544

개발비
3,074,534
-
-
-
(625,328)
2,449,206

합계
3,615,154
80,768
-
(1,039)
(755,280)
2,939,603

(주1) 정부보조금을 통한 취득 및 감가상각비 상계액이 반영된 금액입니다.

(5)
당기와 전기 중 무형자산 감소액과 관련된 포괄손익계산서 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
과목
당기
전기

판매비와관리비
무형자산상각비
752,685
755,280

(6)
당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
과목
당기
전기

판매비와관리비
경상연구개발비
6,883,983
6,903,295

13. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
감가상각비
대체
당기말

토지
8,757,002
-
823,902
9,580,904

건물
14,996,121
(434,832)
1,358,062
15,919,350

합계
23,753,123
(434,832)
2,181,964
25,500,254

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
감가상각비
대체
전기말

토지
8,757,002
-
-
8,757,002

건물
15,424,679
(428,558)
-
14,996,121

합계
24,181,681
(428,558)
-
23,753,123

(2)
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대매출
1,632,749
1,416,425

감가상각비
(434,832)
(428,558)

순임대수익
1,197,917
987,867

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 43,024백만원입니다..

14. 종속기업투자

(1)당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
사업내용
결산월
소재지
지분율
장부가액

㈜시스메이트(주1)
네트워크보안장비 개발 및 공급
12월
대한민국
75.34%
8,524,877

(주1) 당사는 (주)시스메이트 지분을 2020년 6월 17일에 22,680주를 추가취득하여, 장부가액이 증가하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
손상
당기말

㈜시스메이트

8,395,601

129,276
-
8,524,877

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
손상
전기말

㈜시스메이트
8,352,005
43,596
-
8,395,601

다. 당기와 전기 중 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익

㈜시스메이트
17,979,573
3,980,779
13,998,793
11,542,699
583,174

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익

㈜시스메이트
17,101,163
4,162,761
12,938,402
10,334,690
1,425,016

15. 기타비유동채권

(1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장기미수금
16,290
16,746

장기매출채권
-
261,735

합계
16,290
278,481

(2) 기타비유동채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타비유동채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권가액
1,164,740
1,303,817

손실충당금
(1,148,450)
(1,025,336)

장부가액
16,290
278,481

상기 기타비유동채권의 손실충당금은 장부금액과 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다.

16. 기타비유동자산

당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장기선급금
546,657
-

17. 매입채무및기타유동채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
1,780,284
1,341,677

미지급금
2,329,367
2,833,584

미지급비용
2,513,416
1,757,308

미지급배당금
25,126
21,888

임대보증금
274,742
830,000

현재가치할인차금
(3,902)
(10,298)

합계
6,919,033
6,774,160

상기 매입채무및기타유동채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

18. 계약부채

(1) 당기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
과목
당기말
전기말

보증용역과 관련된 계약부채
계약부채-유동
275,613
383,506

계약부채-비유동
385,581
440,521

합계
661,194
824,027

(2) 당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초

824,027
1,148,424

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
(383,506)
(496,305)

당기의 계약부채 인식
220,673
171,908

합계

661,194
824,027

19.
유동충당부채

(1) 당사는 누적유급휴가에 대해서 종웝원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 시점에 관련 부채를 인식하였습니다.

(2) 당사는 제품판매와 관련하여 과거 경험율을 토대로 미래에 지출될 것으로 예상되는 수선비를 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

종업원급여충당부채
818,790
772,628

수선충당부채
-
57,333

합계
818,790
829,961

20. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

예수금
14,263
23,974

부가세예수금
1,876,521
1,556,020

선수금
-
6,794

선수수익
366,733
226,585

합계
2,257,517
1,813,373

21. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
이자율
당기말
전기말
용도

단기차입금
우리은행
2.48%
-
2,000,000
운전자금

우리은행
1.77%
10,000,000
-
시설자금

유동성장기차입금
우리은행
2.94%
-
15,000,000
시설자금

합계

10,000,000
17,000,000

(2) 당사는 주석 25에서 설명하는 바와 같이 상기 차입금과 관련하여 우리은행에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

22.
사채 및 유동사채

(1) 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
제1회 무보증사모전환사채
제2회 무기명식비분리형사모신주인수권부사채

액면가액
17,200,000
800,000

발행일
2016년 08월 10일
2016년 08월 10일

만기일
2022년 08월 10일
2022년 08월 10일

전환(행사)대상
기명식 보통주
기명식 보통주

전환(행사)가격(최초)
11,250원(12,000원)
11,250원(12,000원)

전환(행사)가격조정
가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우
나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우
다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우
가) 유ㆍ무상증자, 주식배당 및 주식관련사채 발행 등에 의하여 행사가격 조정이 필요한 경우
나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우
다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상조건을 만족할 경우

액면이자율
1%
1%

만기보장수익률
2%
2%

전환(행사)청구기간
사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능
사채발행일로부터 1년이 경과하는 날(2017년 8월10일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 7월 10일) 까지 행사가능

조기상환청구권
발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능
발행일로부터 3년이 경과하는날 이후 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능

(2) 당기말과 전기말 현재 사채 및 유동사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

전환사채;

전환사채(액면가액)
17,200,000
17,200,000

사채상환할증금
1,093,576
1,093,576

전환권조정
(799,278)
(1,271,783)

전환사채 장부가액
17,494,298
17,021,793

신주인수권부사채 ;

신주인수권부사채(액면가액)
800,000
800,000

사채상환할증금
50,864
50,864

신주인수권조정
(37,177)
(59,155)

신주인수권부사채 장부가액
813,687
791,709

합계
18,307,985
17,813,502

(3) 당기와 전기 중 유동사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
상각
대체
당기말

전환사채-유동
17,021,793
472,506
-
17,494,299

신주인수권부사채-유동
791,709
21,978
-
813,687

합계
17,813,502
494,484
-
18,307,986

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
상각
대체(주1)
전기말

전환사채
16,550,867
-
(16,550,867)
-

전환사채-유동
-
470,925
16,550,867
17,021,793

신주인수권부사채
769,807
-
(769,807)
-

신주인수권부사채-유동
-
21,902
769,807
791,709

합계
17,320,674
492,828
-
17,813,502

(주1) 조기상환청구권 도래로 인해 사채에서 유동사채로 대체하였습니다.

23. 기타비유동채무

당기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

금융보증부채
154,858
-

임대보증금
1,049,950
274,742

현재가치할인차금
(25,132)
(11,658)

합계
1,179,676
263,084

24. 리스계약

(1)
당기와 전기 중 사용권자산으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
상각
당기말

부동산
196,283
363,922
-
(168,259)
391,946

전산용품
29,642
218,126
-
(44,184)
203,584

합계
225,925
582,048
-
(212,443)
595,530

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
상각
전기말

부동산
170,127
129,655
(6,855)
(96,645)
196,283

전산용품
74,104
-
-
(44,463)
29,642

합계
244,232
129,655
(6,855)
(141,108)
225,925

(2) 당기와 전기 중 리스부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
취득
리스료지급
대체
상각

당기말

유동리스부채
133,395
-
(213,480)
302,327
7,627
229,869

비유동리스부채
90,084
570,569
-
(302,327)
754
359,080

합계
223,479
570,569
(213,480)
-
8,381
588,949

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
회계정책변경
취득
리스료지급
대체
상각

전기말

유동리스부채
-
137,037
128,947
(147,360)
8,631
6,140
133,395

비유동리스부채
-
98,715
-

(8,631)
-
90,084

합계
-
235,752
128,947
(147,360)
-
6,140
223,479

(3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

168,259
96,645

전산용품
44,184
44,463

합 계

212,443
141,108

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

8,381
6,140

단기리스료(관리비에 포함)

23,412
14,556

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

14,273
13,129

25.
약정사항, 담보제공, 지급보증내역 및 우발부채

(1) 당기말 현재 당사는 소프트웨어공제조
합
와 한국콘텐츠공제조합으
로
부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.

(2)
당기말 현재 타인으로부터 지급보증받은 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증기관
보증금액
비고

소프트웨어공제조합
6,668,005
이행/하자보증 등

한국콘텐츠공제조합
3,848,555
이행/하자보증 등

서울보증보험
519,000
이행/하자보증 등

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은담보자산
제공자
관련과목
관련금액
내용

지분증권
(주)시너지파트너스
단기대여금
2,000,000
단기대여금 회수담보

(4) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보설정금액
담보권자

토지, 건물 및 투자부동산
18,000,000
우리은행

(5) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증금액과 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
제공처
제공자산
장부금액
제공금액
보증내역

오토데이터베이스(주1)
KDB산은캐피탈
장기금융상품
1,208,889
1,200,000
지급보증

오토이노베이션(주1)
비엔케이캐피탈
단기금융상품
1,007,408
1,000,000
지급보증

소프트웨어공제조합
소프트웨어공제조합
기타포괄손익-공정가치금융자산
193,532
155,000
지급보증

한국콘텐츠공제조합
한국콘텐츠공제조합

기타포괄손익-공정가치금융자산

5,000
5,000
지급보증

합계
2,414,818
2,360,000

(주1) 당사는 타인에게 지급보증을 제공함에 따라 지급보증료를 수취하고 있으며, 지급보증과 관련하여 토지를 담보로 제공받고 있습니다.

26. 퇴직급여제도

(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

퇴직급여
2,356,838
1,756,609

27.
외화자산 및 외화부채

(1) 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

과목
통화
외화금액
원화환산액
환산손익

현금및현금성자산
USD
2,124.96
2,312
(141)

JPY
135,036,432
1,423,635
(79,954)

매출채권및기타채권
USD
13,000
14,144
(907)

JPY
185,249,365
1,953,010
(84,170)

CNY
27,576
4,604
(8)

당기손익-공정가치금융자산
BRL
2,904,882.34
608,486
(228,265)

USD
287,300.20
312,583
(36,483)

외화자산 합계
4,318,774
(429,928)

<전기말>
(단위 : 천원)

과목
통화
외화금액
원화환산액
환산손익

현금및현금성자산
USD
2,372
2,747
(23)

JPY
394,774,506
4,198,308
(60,106)

매출채권및기타채권
USD
14,062
16,282
527

JPY
684,114,520
7,275,353
(173,246)

당기손익-공정가치금융자산
BRL
2,630,000
793,985
(78)

USD
1,000,000
1,157,800
39,700

외화자산 합계
13,444,475
(193,226)

매입채무및기타유동채무

USD

6,000
6,947
53

외화부채 합계
6,947
53

(2) 당기말과 전기말 현재 외화환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

통화
단위
당기말
전기말

JPY
100￥
1,054.26
1,063.47

USD
1
1,088.00
1,157.80

BRL
1
209.47
288.05

CNY
1
166.96
-

28. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
39,366,400주
39,366,400주

발행주식수(보통주)
12,198,063주
12,139,563주

1주당 액면가액
500원
500원

자본금
6,099,032
6,069,782

(2) 당기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자본금
6,099,032
6,069,782

자본잉여금
47,742,473
46,852,235

합계
53,841,505
52,922,017

(3) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

날짜
내역
주식수
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
자기주식
처분이익

전환권대가

신주인수권대가

합계

2019.01.01
전기초
12,088,063
6,044,032
44,705,099
3,382
1,427,160
46,135,641

2019.06.11
주식선택권 행사
22,500
11,250
280,745
-
-
280,745

2019.07.09
주식선택권 행사
29,000
14,500
435,849
-
-
435,849

2019.12.31
전기말
12,139,563
6,069,782
45,421,693
3,382
1,427,160
46,852,235

2020.01.01
당기초
12,139,563
6,069,782
45,421,693
3,382
1,427,160
46,852,235

2020.05.11
주식선택권 행사
9,500
4,750
128,267
-
-
128,267

2020.09.02
주식선택권 행사
49,000
24,500
761,971
-
-
761,971

2020.12.31
당기말
12,198,063
6,099,032
46,311,931
3,382
1,427,160
47,742,473

29.
기타자본항목

(1) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

주식선택권
자기주식
합계
주식선택권
자기주식
합계

기초
380,453
(11,888,635)
(11,508,182)
398,398
(10,857,413)
(10,459,015)

주식보상비용의 인식
96,193
-
96,193
139,554
-
139,554

주식선택권의 행사
(185,036)
-
(185,036)
(157,499)
-
(157,499)

자기주식 처분(취득)
-
(1,029,588)
(1,029,588)
-
(1,031,222)
(1,031,222)

당기말
291,610
(12,918,223)
(12,626,612)
380,453
(11,888,635)
(11,508,182)

(2) 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주, 천원)

구분
당기말
전기말

주식수
장부금액
주식수
장부금액

자기주식
1,212,675
12,918,223
1,122,397
11,888,635

30.
주식선택권

(
1
)
당사는 주
주총회 및 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원등에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행주식의 종류 : 기명식 보통주식 
ㆍ부여방법 : 신주발행, 자기주식교부 중 행사시 이사회에서 결정

ㆍ행사가능기간 : 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년이내
ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 회사의 임직원으로 재직한 자

(단위 : 주)

구 분
3차
4차
5차
6차
7차
8차
합계

부여일
2015.05.15
2016.04.22
2017.03.17
2017.06.13
2018.06.19
2019.12.06

행사가격
10,170원
10,500원
13,150원
12,330원
12,750원
12,450원

기초수량
265,000
34,000
27,000
69,000
76,000
73,000
544,000

부여주식수
-
-
-
-
-
-
-

행사주식수
(253,500)
(24,000)
(15,000)
(33,000)
(34,000)
-
(359,500)

취소주식수(주1)
(3,500)
(10,000)
-
(20,000)
(15,000)
(5,000)
(53,500)

당기말 미행사수량
8,000
-
12,000
16,000
27,000
68,000
131,000

(주1) 퇴사등으로 소멸된 수량입니다.

(2) 당기와 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

총보상원가
1,417,799
1,458,506

기말까지 인식한 보상원가

당기에 인식된 주식보상비용
96,193
139,554

과거 인식된 보상원가
1,249,695
1,110,140

소 계
1,345,888
1,249,694

잔여보상원가
71,911
208,812

(3) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분
3차
4차
5차
6차
7차
8차

무위험이자율(주1)
2.00%
1.52%
1.79%
1.81%
2.3%
1.46%

기대행사기간
3.5년
3.5년
3.5년
3.5년
3.5년
3.5년

예상주가변동성
43.41%
43.51%
40.12%
39.39%
33.35%
28.27%

기대배당수익률
1.66%
1.96%
2.36%
2.36%
2.42%
2.58%

연간기대권리소멸률
0%
0%
0%
0%
0%
0%

(주1) 부여시점에서의 3년, 5년 만기 국고채 유통수익률 

주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 및 이항모형으로 측정하였으며, 예상주가변동성은 주가의 과거 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다.

31.
기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
33,253
29,858

지분법자본변동
117,713
117,713

합계
150,966
147,571

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
29,858
26,405

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
4,352
4,427

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 관련 법인세효과
(957)
(974)

기말금액
33,253
29,858

32.
이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
2,389,488
2,003,887

미처분이익잉여금
81,627,553
67,444,922

합계
84,017,041
69,448,810

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 적립금은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용될 수 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

기초
69,448,810
59,673,050

당기순이익
18,424,239
13,311,683

배당금지급
(3,856,008)
(3,535,924)

기말
84,017,041
69,448,810

(3) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
제 10(당) 기
제 9(당) 기

처분예정일: 2021년 3월 19일

처분예정일: 2020년 3월 20일

I. 미처분이익잉여금

81,627,552

67,444,922

1. 전기이월미처분이익잉여금
63,203,313

54,133,239

2. 당기순이익
18,424,239

13,311,683

II. 이익잉여금처분액

4,833,571

4,241,609

1. 이익준비금
439,416

385,601

2. 배당금
 현금배당 주당배당금(률):
 보통주: 당기 400원(80%)
 전기 350원(70%)
4,394,155

3,856,008

III. 차기이월미처분이익잉여금

76,793,981

63,203,313

33. 배당금

(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

배당받을 주식수
10,985,388
11,017,166

주당배당금액
400
350

주당액면금액
500
500

액면배당률
80%
70%

배당금
4,394,155,200
3,856,008,100

(2) 당기와 전기중 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

배당금
4,394,155,200
3,856,008,100

당기순이익
18,424,239,142
13,311,682,934

배당성향
23.85%
28.97%

(3) 당기와 전기 중 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

주당배당금
400
350

결산일 종가
18,800
13,300

배당수익률
2.12%
2.63%

34. 영업이익

(1) 당기와 전기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출액
매출원가
매출액
매출원가

제품
51,375,012
22,514,498
42,840,681
18,313,479

상품
7,905,771
7,464,349
6,169,697
5,970,381

서비스
28,341,561
18,228,567
24,909,336
15,034,773

임대
1,632,749
434,832
1,416,425
428,558

합계
89,255,093
48,642,246
75,336,139
39,747,191

(2) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
매출원가
판매비와관리비
경상연구개발비
합계

급여
10,534,086
5,572,259
4,794,150
20,900,495

퇴직급여
954,666
826,125
576,046
2,356,837

복리후생비
1,431,538
1,062,527
640,300
3,134,365

합계
12,920,290
7,460,911
6,010,496
26,391,697

<전기>
(단위 : 천원)

구분
매출원가
판매비와관리비
경상연구개발비
합계

급여
9,605,917
5,160,133
4,532,458
19,298,508

퇴직급여
741,921
534,446
480,241
1,756,608

복리후생비
1,236,585
922,270
639,906
2,798,761

합계
11,584,423
6,616,849
5,652,605
23,853,877

(3) 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
매출원가
판매비와관리비
경상연구개발비
합계

감가상각비
1,643,889
1,193,471
545,173
3,382,533

무형자산상각비
-
752,685
-
752,685

합계
1,643,889
1,946,156
545,173
4,135,218

<전기>
(단위 : 천원)

구분
매출원가
판매비와관리비
경상연구개발비
합계

감가상각비
842,634
1,210,490
662,176
2,715,300

무형자산상각비
-
755,280
-
755,280

합계
842,634
1,965,770
662,176
3,470,580

(4) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
5,572,259
5,160,133

퇴직급여
826,125
534,446

복리후생비
1,062,527
922,270

여비교통비
288,318
406,112

접대비
168,475
215,068

감가상각비
1,193,471
1,210,490

경상연구개발비
6,883,983
6,903,295

지급수수료
850,305
1,028,556

광고선전비
192,017
259,059

무형자산상각비
752,685
755,280

주식보상비용
96,193
139,554

기타
4,435,659
4,584,299

합계
22,322,017
22,118,562

35. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 매출원가, 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

원재료 및 상품의 사용
25,281,351
20,297,655

종업원급여
26,391,698
23,853,877

감가상각비,무형자산상각비
4,135,218
3,470,580

지급수수료
850,305
1,028,556

기타의 경비
14,305,691
13,215,085

총영업비용
70,964,263
61,865,753

36. 기타손익

당기와 전기 중 기타이익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타이익

유형자산처분이익
34,202
-

수입수수료
110,000
118,250

잡이익
57,281
51,617

소계
201,483
169,867

기타손실

유형자산처분손실
114,240
27,194

금융보증수수료
154,858
-

기타의대손상각비
17,567
572,290

기부금
35,328
37,574

잡손실
124,365
50,718

소계
446,358
687,776

합계
(244,875)
(517,909)

37. 순금융수익(원가)

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
895,123
953,837

배당금수익
1,950
-

외환차익
748,488
621,630

외화환산이익
-
39,753

당기손익-공정가치금융자산평가이익
1,441,047
2,060,443

당기손익-공정가치금융자산처분이익
4,584,899
1,835,630

소계
7,671,507
5,511,293

금융원가

이자비용
899,839
1,203,731

외환차손
300,841
69,292

외화환산손실
429,928
232,926

당기손익-공정가치금융자산평가손실
1,168,784
810,585

당기손익-공정가치금융자산처분손실
1,626,078
353,867

소계
4,425,470
2,670,401

순금융수익(원가)
3,246,037
2,840,892

(2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
16,723
4,704

단기금융상품
98,973
174,428

단기대여금
254,071
354,083

매출채권및기타채권
1,332
1,500

당기손익-공정가치금융자산-유동
17,818
139,445

당기손익-공정가치금융자산-비유동
500,974
274,922

기타비유동금융자산
5,232
4,754

합계
895,123
953,836

38. 법인세 비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
3,656,085
2,362,238

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액
(385,962)
(88,823)

자본에 직접 반영된 법인세비용 등
(957)
(974)

기타
(401,412)
209,245

법인세비용
2,867,754
2,481,686

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순순익

21,291,993

15,793,369

적용세율에 따른 법인세

4,690,662

3,452,541

조정사항

(1,822,909)

(970,855)

- 비과세수익
(12,309)

53,434

- 비과세비용
16,552

85,271

- 세액공제 및 세액감면
(1,529,298)

(1,109,191)

- 기타(세율차이 및 법인세추납액등)
(297,854)

(369)

법인세비용

2,867,754

2,481,686

유효법인세율

13.47%

15.71%

(3) 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
가산할(차감할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감액
당기말
기초
증감액
당기말

공정가치금융자산손상차손
1,196,737
-
1,196,737
263,282
-
263,282

공정가치금융자산
(1,167,092)
1,607,871
440,780
(256,760)
353,732
96,972

기타포괄손익공정가치금융자산
(38,280)
(4,352)
(42,632)
(8,422)
(957)
(9,379)

대손충당금
1,514,121
209,106
1,723,227
333,107
46,003
379,110

리스부채
223,479
365,471
588,950
49,165
80,404
129,569

사용권자산
(225,924)
(369,605)
(595,530)
(49,703)
(81,313)
(131,017)

개발비
(169,358)
(156,332)
(325,690)
(37,259)
(34,393)
(71,652)

비품
782,599
(281,169)
501,430
172,172
(61,857)
110,315

수선품
996,744
(136,052)
860,692
219,284
(29,931)
189,352

재고자산평가충당금
271,932
419,550
691,481
59,825
92,301
152,126

전환권조정
(1,271,783)
472,506
(799,278)
(279,792)
103,951
(175,841)

신주인수권조정
(59,155)
21,978
(37,177)
(13,014)
4,835
(8,179)

상환할증금
1,144,440
-
1,144,440
251,777
-
251,777

종업원급여충당부채
772,628
46,161
818,790
169,978
10,155
180,134

기타
2,603,814
(107,175)
2,496,639
572,839
(96,967)
475,872

합계
6,574,903
2,087,958
8,662,860
1,446,479
385,962
1,832,441

<전기>
(단위 : 천원)

구분
가산할(차감할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감액
당기말
기초
증감액
당기말

공정가치금융자산손상차손
1,196,737
-
1,196,737
263,282
-
263,282

공정가치금융자산
211,360
(1,378,451)
(1,167,092)
46,499
(303,259)
(256,760)

기타포괄손익공정가치금융자산
(33,853)
(4,427)
(38,280)
(7,448)
(974)
(8,422)

대손충당금
770,751
743,369
1,514,121
169,565
163,541
333,107

리스부채
-
223,479
223,479
-
49,165
49,165

사용권자산
-
(225,924)
(225,924)
-
(49,703)
(49,703)

개발비
-
(169,358)
(169,358)
-
(37,259)
(37,259)

비품
(513,406)
1,296,005
782,599
(112,949)
285,121
172,172

수선품
-
996,744
996,744
-
219,284
219,284

재고자산평가충당금
1,457,943
(1,186,011)
271,932
320,747
(260,922)
59,825

전환권조정
(1,742,708)
470,925
(1,271,783)
(383,396)
103,604
(279,792)

신주인수권조정
(81,057)
21,902
(59,155)
(17,833)
4,819
(13,014)

상환할증금
1,144,440
-
1,144,440
251,777
-
251,777

종업원급여충당부채
659,232
113,397
772,628
145,031
24,947
169,978

기타
3,101,725
(497,911)
2,603,814
682,380
(109,540)
572,839

합계
6,171,163
403,739
6,574,903
1,357,656
88,823
1,446,479

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
법인세차감전
법인세효과
법인세차감후

기타포괄손익-공정가치금융자산증권평가손익
4,352
(957)
3,395

<전기>
(단위 : 천원)

구분
법인세차감전
법인세효과
법인세차감후

기타포괄손익-공정가치금융자산증권평가손익
4,427
(974)
3,453

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
당기말

공정가치금융자산손상차손
263,282
-
-
263,282

공정가치금융자산
(256,760)
353,732
-
96,972

기타포괄손익공정가치금융자산
(8,422)
-
(957)
(9,379)

대손충당금
333,107
46,003
-
379,110

리스부채
49,165
80,404
-
129,569

사용권자산
(49,703)
(81,313)
-
(131,017)

개발비
(37,259)
(34,393)
-
(71,652)

비품
172,172
(61,857)
-
110,315

수선품
219,284
(29,931)
-
189,352

재고자산평가충당금
59,825
92,301
-
152,126

전환권조정
(279,792)
103,951
-
(175,841)

신주인수권조정
(13,014)
4,835
-
(8,179)

상환할증금
251,777
-
-
251,777

종업원급여충당부채
169,978
10,155
-
180,134

기타
572,839
(96,967)
-
475,872

재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채)
1,446,479
386,920
(957)
1,832,441

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
회계정책
변경효과
전기말

공정가치금융자산손상차손
263,282
-
-
-
263,282

공정가치금융자산
46,499
(303,259)
-
-
(256,760)

기타포괄손익공정가치금융자산
(7,448)
-
(974)
-
(8,422)

대손충당금
169,565
163,541
-
-
333,107

리스부채
-
-
-
49,165
49,165

사용권자산
-
-
-
(49,703)
(49,703)

개발비
-
(37,259)
-
-
(37,259)

비품
(112,949)
285,121
-
-
172,172

수선품
-
-
-
219,284
219,284

재고자산평가충당금
320,747
(260,922)
-
-
59,825

전환권조정
(383,396)
103,604
-
-
(279,792)

신주인수권조정
(17,833)
4,819
-
-
(13,014)

상환할증금
251,777
-
-
-
251,777

종업원급여충당부채
145,031
24,947
-
-
169,978

기타
682,380
(109,540)
-
-
572,839

재무제표에 인식된 이연법인세자산(부채)
1,357,656
(128,949)
(974)
218,746
1,446,479

(6)
당
기말 현재 구체적인 처분계획이 없거나 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 매우 높아 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 종속기업투자자산과 관련된 일시적차이는 73,388천원입니다.

39. 주당이익

(1) 기본주
당이익

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

보통주 귀속 당기순이익
18,424,239
13,311,683

가중평균유통보통주식수(*)
10,964,623주
11,056,758주

주당이익
1,680원
1,204원

(*)가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분
당기
전기

가중평균발행주식수
12,161,862
12,114,622

가중평균자기주식수
(1,197,239)
(1,057,864)

가중평균유통보통주식수
10,964,623
11,056,758

(2) 희석주당이익

당기와 전기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

보통주희석당기순이익
18,818,188
13,705,632

가중평균희석유통보통주식수(*)
12,595,008
12,669,179주

희석주당이익
1,494원
1,082원

(*)가중평균희석유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
10,964,623
11,056,758

주식선택권의 효과
30,385
12,421

전환사채의 효과
1,528,889
1,528,889

신주인수권부사채의 효과
71,111
71,111

가중평균희석유통보통주식수
12,595,008
12,669,179

40. 특수관계자에 대한 거래내역

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명
특수관계자유형

(주)시스메이트
종속기업

(2)
당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
과목
당기
전기

(주)시스메이트
원재료매입등
6,884,349
3,708,594

제품매출
11,700
7,500

(3)
당기와 전기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자
과목
기초
증가
감소
당기말

(주)시스메이트
매출채권및기타채권
-
26,932
26,932
-

매입채무및기타채무
367,950
7,885,505
7,107,647
1,145,808

기타유동자산
150,000
745,310
522,410
372,900

기타비유동금융자산
-
50,000
-
50,000

임직원
대여금
546,375
260,000
195,000
611,375

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자
과목
기초
증가
감소
전기말

(주)시스메이트
매입채무및기타채무
768,503
4,028,795
4,429,348
367,950

기타유동자산
-
150,000
-
150,000

임직원
대여금
379,000
330,000
162,625
546,375

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
1,349,056
1,048,382

퇴직급여
627,064
154,046

주식보상비용
12,532
37,772

합계
1,988,652
1,240,200

상기에서 언급하는 주요 경영진은 등기된 임원을 말합니다.

41. 현금흐름표

(1) 재무상태표와 현금흐름표상 현금및현금성자산은 일치합니다.

(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용
2,867,754
2,481,686

이자수익
(895,123)
(953,837)

이자비용
899,839
1,203,731

급여
46,161
113,397

대손상각비
69,680
206,912

재고자산평가손실
409,316
363,683

재고자산폐기손실
18,125
-

감가상각비
3,382,534
2,715,301

수선유지비
-
(68)

금융보증수수료
154,858
-

경상개발비
(3,000)
-

무형자산상각비
752,685
755,280

광고선전비
-
1,788

소모품비
-
6,710

주식보상비용
96,193
139,554

기타의대손상각비
17,567
572,290

당기손익-공정가치금융자산처분손실
1,626,078
353,867

당기손익-공정가치금융자산평가손실
1,168,784
810,585

유형자산처분손실
114,240
27,194

외화환산손실
429,928
232,926

기부금
11,371
22,324

잡손실
-
1,039

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(4,584,899)
(1,835,630)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(1,441,047)
(2,060,443)

유형자산처분이익
(34,202)
-

외화환산이익
-
(39,753)

임대매출
(28,863)
(28,110)

합계
5,077,977
5,090,426

(3) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
5,220,767
1,798,092

미수금의 감소(증가)
191,264
12,706

선급금의 감소(증가)
(223,265)
(241,485)

선급비용의 감소(증가)
56,624
(59,542)

재고자산의 감소(증가)
(662,681)
(699,926)

장기매출채권의 감소(증가)
40,563
126,000

장기선급금의 감소(증가)
(546,657)
-

매입채무의 증가(감소)
438,607
(1,962,687)

미지급금의 증가(감소)
(504,217)
324,918

예수금의 증가(감소)
(7,821)
(37,275)

부가세예수금의 증가(감소)
320,502
774,076

미지급비용의 증가(감소)
783,059
338,558

선수금의 증가(감소)
(6,794)
(48,162)

선수수익의 증가(감소)
132,841
106,747

미지급배당금의 증가(감소)
3,238
-

계약부채의 증가(감소)
(162,833)
(324,397)

수선충당부채의 증가(감소)
(57,333)
-

합계
5,015,862
107,623

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산에서 유형자산으로 대체
1,154,642
3,593,508

유형자산에서 재고자산으로 대체
39,069
162,895

사용권자산과 리스부채 대체
570,569
364,699

전환사채의 유동성 대체
-
16,550,868

신주인수권부사채의 유동성 대체
-
769,807

장기차입금의 유동성 대체
-
15,000,000

리스부채 유동성대체
302,327
-

임대보증금 유동성대체
515,258
830,000

유동성장기차입금에서 단기차입금으로 대체
10,000,000
-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
당기초
비용의가산
현금유입
현금유출
대체
당기말

단기차입금
2,000,000
-
-
(2,000,000)
10,000,000
10,000,000

유동성장기차입금
15,000,000
-
-
(5,000,000)
(10,000,000)
-

유동리스부채
133,395
7,627
-
(213,480)
302,327
229,869

비유동리스부채
90,084
754
-
-
268,242
359,080

유동전환사채
17,021,793
472,506
-
-
-
17,494,299

유동신주인수권부사채
791,709
21,978
-
-
-
813,687

임대보증금-유동
819,702
668
-
(40,000)
(509,530)
270,840

임대보증금-비유동
263,085
(440)
259,950
-
502,223
1,024,818

합계
36,119,768
503,093
259,950
(7,253,480)
563,262
30,192,593

<전기>
(단위 : 천원)

구분
전기초
비용의가산
현금유입
현금유출
대체
전기말

단기차입금
2,000,000
-
2,000,000
(2,000,000)
-
2,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
-
15,000,000
15,000,000

유동리스부채
-
6,140
-
(147,360)
274,615
133,395

유동전환사채
-
470,925

16,550,868
17,021,793

유동신주인수권부사채
-
21,902
-
-
769,807
791,709

장기차입금
15,000,000
-
-
-
(15,000,000)
-

임대보증금-유동
-
-
-
-
819,702
819,702

임대보증금-비유동
1,122,409
30,750
140,000
(201,700)
(828,374)
263,085

전환사채
16,550,867
-
-
-
(16,550,868)
-

신주인수권부사채
769,807
-
-
-
(769,807)
-

비유동리스부채
-
-
-
-
90,084
90,084

합계
35,443,083
529,717
2,140,000
(2,349,060)
356,027
36,119,768

42. 영업부문

당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으므로 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만 당기와 전기의 기업전체수준의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

국내
74,181,394
63,210,675

국외
15,073,699
12,125,464

합계
89,255,093
75,336,139

43. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

순부채(A)

매입채무및기타유동채무
6,919,034
6,774,160

단기차입금
10,000,000
2,000,000

유동충당부채
818,790
829,961

기타유동부채
2,257,517
1,813,373

당기법인세부채
2,657,457
1,700,578

유동성장기차입금
-
15,000,000

계약부채
661,194
824,027

유동사채
18,307,985
17,813,502

기타비유동채무
1,179,676
263,084

리스부채
588,950
223,479

차감:현금및현금성자산
(38,178,761)
(22,646,061)

소계
5,211,842
24,596,104

자기자본(B)
125,382,899
111,010,216

총자본(C=A+B)
130,594,741
135,606,320

부채비율(A/C)
3.99%
18.14%

(2) 금융위험관리

1) 시장위험관리

① 환율변동위험

당사의 외화채권 및 채무의 규모를 고려할 때 환율변동이 외화자산 및 부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

당기말 현재 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
통화
외화금액
원화환산액

외화자산
USD
302,425.16
329,039

JPY
320,285,797
3,376,645

BRL
2,904,882.34
608,486

CNY
27,576
4,604

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동을 가정한 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
32,904
(32,904)
116,988
(116,988)

JPY
337,665
(337,665)
1,147,366
(1,147,366)

BRL
60,849
(60,849)
79,399
(79,399)

CNY
460
(460)
-
-

② 이자율위험관리

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기 중 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관련과목
구 분
1% 상승시
1% 하락시

단기차입금
이자비용
(100,000)
100,000

③
가격위험

당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 당사의 당기말 현재 자본(법인세효과 반영전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.

(단위: 천원)

지수

당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

KOSDAQ
72,800
(72,800)
43,200
(43,200)

2) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
1년이하
1년 초과
합계

매입채무및기타유동채무
6,922,935
-
6,922,935

단기차입금
10,000,000
-
10,000,000

리스부채
213,480
607,770
821,250

유동사채(주1)
18,000,000
-
18,000,000

기타비유동채무
-
1,204,808
1,204,808

합계
35,136,415
1,812,578
36,948,993

(주1) 유동사채는 계약 상 조기상환가능 시점을 만기로 하여 현금흐름을 공시하였습니다. 

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 신용위험관리

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 

당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
38,178,761
22,646,061

단기금융상품
22,657,195
8,304,941

매출채권및기타채권
11,196,403
16,617,264

기타유동금융자산
2,061,000
10,546,375

당기손익-공정가치금융자산
23,159,498
28,867,737

기타포괄손익-공정가치금융자산
615,773
611,421

기타비유동금융자산
2,153,559
357,328

기타비유동채권
16,290
278,481

합계
100,038,479
88,229,607

한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

44. 공정가치 

당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 

(1) 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
38,178,761
(*1)
22,646,061
(*1)

단기금융상품
22,657,195
(*1)
8,304,941
(*1)

매출채권및기타채권
11,196,403
(*1)
16,617,264
(*1)

단기대여금
2,061,000
(*1)
10,546,375
(*1)

당기손익-공정가치금융자산
23,159,498
23,159,498
28,867,737
28,867,737

기타포괄손익-공정가치금융자산
615,773
615,773
611,421
611,421

기타비유동금융자산
2,153,559
(*1)
357,328
(*1)

기타비유동채권
16,290
(*1)
278,481
(*1)

소계
100,038,479

88,229,607

금융부채

매입채무및기타유동채무
6,919,034
(*1)
6,774,160
(*1)

단기차입금
10,000,000
(*1)
2,000,000
(*1)

유동성장기차입금
-
(*1)
15,000,000
(*1)

리스부채
588,950
(*1)
223,479
(*1)

기타비유동채무
1,179,676
(*1)
263,084
(*1)

사채
18,307,985
(*1)
17,813,502
(*1)

소계
36,995,645

42,074,226

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시 가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

(3) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상
품
의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치금융자산
728,000
1,836,996
20,594,501
23,159,497

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
615,773
615,773

합계
728,000
1,836,996
21,210,274
23,775,270

(4)
가치평가기법 및 투입변수

수
준
3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

종류

평가방법
공정가치

투입 변수

기타포괄손익-공정가치금융자산
비상장주식
순자산가치법
398,071
순자산가치

출자확인서
217,702
순자산가치

당기손익-공정가치 금융자산-유동
복합파생상품
이항모형
403,794
위험중립확률, 추정현금흐름, 할인율

사채
순자산가치법
6,000,000
순자산가치

당기손익-공정가치 금융자산-비유동
복합파생상품
이항모형
3,752,583
위험중립확률, 추정현금흐름, 할인율

비상장주식
이항모형, 순자산가치법
4,654,122
위험중립확률, 추정현금흐름, 할인율, 순자산가치

DCF모형
48,958
할인율

사채
순자산가치법
4,813,977
순자산가치

회사채
DCF모형
312,583
할인율

해외채권
DCF모형
608,486
할인율

합계
21,210,275

당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무가치팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

(5)

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 9 기(안)
제 8 기

주당액면가액(원)
500
500

별도당기순이익
18,424,239,142
13,311,682,934

별도주당순이익(원)
1,680
1,204

현금배당금총액(백만원)
4,394,155,200
3,856,008,100

주식배당금총액(백만원)
-
-

별도기준 현금배당성향(%)
23.8
29.0

현금배당수익률(%)
보통주
2.12
2.63

우선주
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
400
350

우선주
-
-

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
10( 4 )

보수총액 또는 최고한도액
30억

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
10( 4 )

실제 지급된 보수총액
19.7억

최고한도액
20억

※ 기타 참고사항

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

제 3호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건

나. 의안의 요지

변경 전

변경 후

사유

제3조의2 (계산기준)

① 생략

직 급

근 속 기 간

지 급 액

사 장

근속년수 1년에 대하여

제3조(계산기초) Ⅹ 3

부 사 장

제3조(계산기초) Ⅹ 2.3

전무이사

상무이사

제3조(계산기초) Ⅹ 2.0

이 사 보

제3조(계산기초) Ⅹ 1.5

제3조의2 (계산기준) (2021.3.19 변경)

① 좌동

직 급

근 속 기 간

지 급 액

사 장

근속년수 1년에 대하여

제3조(계산기초) Ⅹ 2

부 사 장

전무이사

상무이사

상무이사보

이 사 보
제3조(계산기초) Ⅹ 1.5

상무이사보 추가 및 배수 변경

[부칙]

제1조(시행일) (신설)

[부칙]

제1조(시행일) 이 규정은 2020년 1월 1일부터 적용한다.(2021.3.19 개정)

개정 시행일 추가