아이디스홀딩스 — 주주총회소집공고 (20210305)
제출인: 아이디스홀딩스

주주총회소집공고
2.9
(주)아이디스홀딩스

주주총회소집공고

2021년 3월 5일

회 사 명 :
주식회사 아이디스홀딩스

대 표 이 사 :
김 영 달

본 점 소 재 지 :
대전광역시 유성구 테크노3로 8-10, (우)34012

(전 화) 042-933-9660

(홈페이지)http://www.idisholdings.co.kr/

작 성 책 임 자 :
(직 책) CFO
(성 명) 김 기 수

(전 화) 042-933-9677

주주총회 소집공고

(제24기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리회사 정관 제22조에 의하여 제 24기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시： 2021년 3월 30 (화) 오전11시
2. 장 소： (우)34012 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10, ㈜아이디스홀딩스 회의실

3. 회의목적사항

가. 보고 안건

(1) 영업보고

(2) 감사보고

(3) 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의 안건

제1호 의안 : 제24기 재무상태표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무상태표 승인의 건

(※ 이익배당 예정내용 → 1주당 배당금 : 200원)

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건<별첨1 참조>

제3호 의안 : 이사 선임의 건<별첨2 참조>

- 제3-1호 : 사내이사 후보 김영달

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(25억)-전년 동일

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(2억)-전년 동일

4. 사업보고서 및 감사보고서

상법 시행령 제31조 제4항 4호에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주 전까지 당사 홈페이지(www.idisholdings.co.kr)에 게재할 예정이오니 참고하여 주시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사：신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인 인적 사항 기재, 인감날인), 위임인(주주) 인감증명서, 대리인 신분증

7. 기타사항

- 제 24기 배당금은 액면금액 기준 현금40%(1주당 200원)를 예정하고 있으며, 주주총회에서 확정시 별도로 통지하겠습니다.

- 주주총회 기념품은 별도 지급하지 않습니다.

2021년 3월 5일

주식회사 아이디스홀딩스

대표이사 김영달 (직인생략)

(별첨 1)

정관 신·구 조문 대비표

현 행

개 정

개정이유

제5장 이사 및 감사
 제 32조 (선임방법)

제5장 이사 및 감사
 제 32조 (선임
및 해임)

감사선임에 관한 조문 정비

-

① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.

감사선임에 관한 조문 정비

① 이사와 감사는 주주총회에서 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 의결권 있는 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여 선임한다. 이사 또는 감사의 결원이 생겼으나 법정 인원수를 결하지 않고 또 업무 수행에 지장이 없을 때에는 그 보궐선거를 다음 정기 주주총회 기일까지 연기할 수 있다.

② 이사와 감사는 주주총회에서 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 의결권 있는 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여 선임한다.
다만, 감사를 선임할 때 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 이사 또는 감사의 결원이 생겼으나 법정 인원수를 결하지 않고 또 업무 수행에 지장이 없을 때에는 그 보궐선거를 다음 정기 주주총회 기일까지 연기할 수 있다.

전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함.

-

③ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

감사선임에 관한 조문 정비

③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

④ 감사의 선임
또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임
또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

감사선임에 관한 조문 정비

② 감사의 선임에 있어서는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

⑤ 감사의 선임
또는 해임

에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주
(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함.

④ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

⑥ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

-

-

부칙

(시행일) 본 정관은 2021년 3월 30일부터 시행한다.

-

(별첨 2)

제3호 의안 : 이사 선임의 건

■ 이사 후보자에 관한 사항

성명

출생연월

주요 약력

회사와의

3년간

거래내역

최대주주와의 관계

추 천 인

김영달

(사내이사)

1968.07

KAIST 전산학과 박사

2011 - 현재 벤처기업협회 부회장

1997 - 현재 ㈜아이디스홀딩스 대표이사

없음

본인

이사회

※ 후보자의 체납사실 여부 · 부실기업 경영진 여부 · 법령상 결격사유 유무

후보자 성명

체납사실 여부

부실기업 경영진 여부

법령상 결격 사유 여부

김영달

해당없음

해당없음

해당없음

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

금기현
(출석률: 100%)
이도헌
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2020-02-13
제23기 결산이사회 - 연결재무제표 및 현금배당 승인의 건
찬성
-

2
2020-03-02
주주제안 주주총회 안건 상정의 건
반대
-

3
2020-03-02
제23기 정기주주총회 소집의 건
찬성
-

4
2020-07-20
산업운영자금 대환 및 기한연장 결의에 관한 건
-
찬성

5
2020-12-23
종업원 생활안정자금대출 지원을 위한 정기예금 담보제공에 관한 건
-
찬성

※ 2020년 3월 26일 제23기 정기주주총회에서 금기현 사외이사가 중도퇴임하고, 이도헌 사외이사가 신규 선임되었습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

-해당 내용이 없습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
2,500,000 주1)
36,581

36,581

-

주1) 주총승인금액은 이사 전원에 대한 이사 보수 한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)아이디스
(종속회사)
임대 및 용역
2020.01~2020.12
3,342
46.7

(주)코텍
(종속회사)
용역
2020.01~2020.12
814
11.4

※ 상기 비율은 2020년도 별도 매출액 대비 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(주)아이디스홀딩스는 지배회사로서 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하고 있으며, 별도의 사업을 영위하지 않습니다. 주 수익원은 임대수익, 배당수익, 용역수익 등으로 구성되어 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

舊(주)아이디스는 2011년 7월 1일을 분할기일로 하여 개발ㆍ제조ㆍ판매 사업부문과 투자사업부문으로 분할하였으며 투자사업부문을 담당하는 분할존속회사이자 지주회사인 당사는 (주)아이디스홀딩스로 상호를 변경하였고 개발ㆍ제조ㆍ판매 사업부문을 담당하는 분할 신설회사는 (주)아이디스가 되었습니다.

당사는 2017년 상법 개정안에 따라 자산총액 요건에 충족하지 못하였습니다. 이에 2018년 3월 8일 지주회사 적용제외 통지를 받았습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 자회사 지분율 및 해당회사의 사업현황은 아래와 같습니다.

회사명
주요사업
지분율
상장여부
결산월

(주)아이디스
DVR 개발 및 판매
44.18%
코스닥
12월 결산

(주)코텍
산업용 모니터 개발 및 판매
32.95%
코스닥
12월 결산

아이디피(주)
카드프린터 개발 및 판매
45.20%
코스닥
12월 결산

(주)빅솔론
미니프린터 개발 및 판매
40.78%
코스닥
12월 결산

연결 대상 자회사 사업개요

회사명
내용

(주)아이디스

(주)아이디스가 속해있는 영상보안산업은 카메라시장과 레코딩시장으로 구분이 됩니다. (주)아이디스는 1997년 설립이후 기존 아날로그레코더라고 불리는 DVR 시장에서 인정을 받았으나, 현재에는 레코딩과 카메라 시장을 통틀어 영상보안산업의 전반적인 제품군을 개발 생산, 판매하고 있습니다. 최근에는 IPs 제품군들의 수요가 확대되면서 IP카메라과 NVR중심으로 제품 포트폴리오가 집중되고 있습니다.

당사는 전략적으로 3개 축을 추진하고 있습니다. 네트워크 영상보안장비의 Total Solution 제공, 설계업자/설치업자를 확보하는 브랜드 추진 그리고 창사 이후 지속적으로 추구하고 있는 해외 시장 확대 전략입니다.

국내는 경비업체를 대상으로 한 ODM 사업이 큰 비중으로 이루어지고 있으며, 최근 고객사로부터 최우수 협력사로 지정되는 등 견고한 파트너쉽을 유지하고 있습니다. 국내 ODM 고객과의 관계는 안정적 물류 공급과 함께 원활한 기술 교류 및 새로운 보안 장비에 대한 개발 협력 등에 기반하고 있으며, 유통 시장은 23개 브랜드 대리점을 통해서 점유를 높혀가고 있습니다.

* 아래는 (주)아이디스의 3개년도 매출 실적입니다.(연결)

(단위: 백만원)
2020년도
2019년도
2018년도

연결자산총계
183,585
170,723
165,464

연결부채총계
21,926
18,356
13,658

연결자본총계
161,659
152,368
151,806

연결매출
150,996
111,875
109,219

연결영업이익
14,296
3,305
263

연결순이익
11,216
1,912
4,337

(주)코텍

㈜ 코텍은 1987년 설립 이후 34년간 첨단 산업용 모니터 한 길만을 걷고 있고, 그 결과 시장을 선도하는 제품개발, 글로벌 거래선과의 안정적 비즈니스 기반 확보, 세계 1위의 시장점유율 등의 괄목할 만한 실적과 위상을 확보하고 있습니다.

비즈니스 최적의 인프라를 확보하고 있는 IFEZ(송도경제자유구역)에 본사를 둔 코텍의 주요 제품으로는 현재 세계 1위(50%)를 점유하고 있는 카지노용 모니터와 세계1위의 제품으로 육성, 발전시켜 나가고 있는 전자칠판용 모니터, 의료용 모니터가 있습니다. 창립 후 34년간 한번도 적자를 기록하지 않은 안정적 실적과 무차입 경영, 지속가능 성장을 지향하고 있습니다.

코텍의 향후 목표는 고부가 시장 진출, 산업핵심 기술 개발, 제조품질 일등주의를 기반으로 첨단 산업용 디스플레이 시장에서 세계 1위의 기업이 되는 것이며 중장기적으로는 카지노, 교육용, 의료용, 특수산업용을 중심으로 저가 컨슈머용이 아닌 고부가 가치를 창출하는 최고급 모니터를 생산하는 산업용 모니터 회사로 첨단 디스플레이 시장을 선도해 나가는 것입니다.

* 아래는 (주)코텍의 3개년도 매출 실적입니다. (연결)

(단위: 백만원)
2020년도
2019년도
2018년도

연결자산총계
323,641
353,091
325,294

연결부채총계
23,775
35,151
35,499

연결자본총계
299,866
317,940
289,795

연결매출
186,530
285,259
346,600

연결영업이익
-954
33,129
42,425

연결순이익
-8,535
30,759
35,046

(주)빅솔론

(주)빅솔론은 미니프린터라고 칭하는 산업용 소형프린터를 제조, 판매하는 회사입니다. 일반 OA프린터에 비해 인쇄량이 많고 영업장의 영수증발급이나 산업현장에서 사용되는 제품의 특성으로 신뢰성과 품질 안정성이 요구되며, 컴퓨터와 연결되어 데이터를 주고받는 전자적 성격과 종이가 급지되어 인쇄 및 출력되는 등의 기계적인 성격이 있는 종합기술이 요구됩니다. 이러한 이유로 브랜드 이미지나 제품에 대한 신뢰성이 중요한 요소가 되며, 중국 및 대만 등의 저가제품에 시장에 쉽게 진입하지 못하는 시장의 특성이 있습니다.

POS프린터 시장은 조세제도의 정착과 영수증제도의 필요에 따라 남미, 중동, 아시아 등 신흥시장 위주로 시장이 성장되고 있습니다. 북미, 유럽등의 선진시장은 테블릿PC 등 모바일기기를 활용한 POS시스템이 도입됨에 따라 시장의 성장을 기대하고있습니다. 기존의 PC 기반의 POS시스템에 비하여 크기가 작아지고 사용이 편리하며, POS시스템의 전체 가격이 하락하는 등의 장점이 있으며 모바일 POS의 도입과 함께 POS프린터의 시장이 성장할 것으로 전망합니다.
그외 주로 영수증발급용도로 사용되던 미니프린터의 용도가 복권발권, 도서관대여표, 티켓발권, 의료기기 관련 등으로 용도가 확대되면서 시장이 성장할 것으로 예상됩니다.
라벨프린터 역시 공장자동화 및 물류시스템 등 산업의 발전에 따라 바코드의 인쇄요구가 늘어남으로 시장이 성장할 것으로 예상됩니다.
모바일프린터는 타블렛PC 및 스마트폰 등의 스마트기기가 보편화되면서 다양한 용도로 시장이 성장하고 있습니다.

※ 아래는 (주)빅솔론의 3개년도 매출 실적입니다. (연결)

(단위:백만원)
2020년도
2019년도
2018년도

연결자산총계
164,821
164,098
162,565

연결부채총계
16,850
17,164
16,661

연결자본총계
147,971
146,933
145,904

연결매출
74,462
84,844
85,249

연결영업이익
4,150
9,506
12,605

연결순이익
5,589
9,564
14,087

아이디피(주)

아이디피(주)는 ID 카드 프린터 전문회사입니다.
ID 카드 프린터는 PVC 카드 표면에 칼라사진 또는 흑백의 text를 인쇄하는 장비로 신분증, 학생증, 회원증 등 특화된 카드 발급에 쓰이는 특수 프린터입니다. 최근에는 마그네틱카드 뿐만 아니라 IC, RF 카드가 보급됨에 따라 마그네틱, IC, RF카드에도 encoding이 가능한 기능이 카드 프린터 내부에 장착되어 있어 은행, 증권사 등에서 발행하는 직불카드, check카드, 증권카드 발급에도 널리 사용되고 있습니다.
카드 프린터 시장은 1990년대 초반부터 형성되기 시작하였으나, 당사가 카드프린터를 개발하기 이전에는 국산화가 거의 이루어지지 않아서 국내에 유통되고 있는 대부분의 카드프린터는 미국, 프랑스, 일본 등지에서 수입한 수입품이 대다수를 점유하고 있었습니다.
현재, 미국, 일본, 유럽 등 전세계 40여개국에 수출 중에 있습니다.

* 아래는 아이디피(주)의 3개년도 매출 실적입니다. (연결)

(단위: 백만원)
2020년도
2019년도
2018년도

연결자산총계
39,624
26,878
22,798

연결부채총계
2,394
3,544
5,457

연결자본총계
37,230
23,333
17,341

연결매출
18,734
25,385
19,206

연결영업이익
2,017
4,179
2,856

연결순이익
1,619
3,615
2,799

(2) 조직도

홀딩스 조직도(2).jpg
홀딩스 조직도(2)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III. 경영참고사항 1.사업의 개요 가. 업계의 현황 참조해 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

연 결 재 무 상 태 표

제24(당)기 2020년 12월 31일 현재

제23(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석번호
제24(당)기
제23(전)기

자산

Ⅰ. 유동자산

476,089,849,173

514,157,088,955

현금및현금성자산

주석3,34

143,470,982,056

146,644,682,608

단기금융상품

주석4,34

115,280,450,672

142,589,653,223

매출채권및기타수취채권

주석5,34

78,674,448,579

95,967,606,685

당기손익-공정가치측정금융자산

주석6,34
22,417,186,745

4,002,650,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
주석7,34
-

2,380,536,363

재고자산

주석8
109,434,771,651

119,390,344,821

기타유동자산

주석12
3,918,858,986

3,181,615,255

당기법인세자산

2,893,150,484

-

Ⅱ. 비유동자산

310,914,752,481

285,395,760,755

장기금융상품

주석4,34

173,963,272

150,354,826

매출채권 및 기타수취채권

주석5,34
14,390,754,326

3,414,416,728

당기손익-공정가치측정금융자산

주석6,34

16,119,592,666

27,415,251,710

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

주석7,34

50,823,024,108

37,317,097,564

관계기업투자

주석9
-

109,078,766

유형자산

주석10

147,528,876,183

129,315,929,544

투자부동산

주석10

16,544,972,899

16,913,658,173

무형자산

주석11

63,867,040,669

70,187,090,599

기타비유동자산

주석12

1,466,528,358

572,882,845

자산총계

787,004,601,654

799,552,849,710

부채

Ⅰ. 유동부채

78,858,714,625

90,242,235,367

매입채무 및 기타채무
주석13,34
41,772,759,198

48,220,369,943

단기차입금

주석14,34
27,764,880,000

27,994,000,000

유동성장기부채

주석14,34

2,720,022

-

기타금융부채

주석15,34
2,139,892,776

1,324,909,355

충당부채

주석16

1,056,966,430

1,541,764,127

기타유동부채

3,167,354,808

2,272,282,493

당기법인세부채

2,954,141,391

8,888,909,449

Ⅱ. 비유동부채

94,516,887,715

92,973,885,546

장기매입채무및기타채무

1,230,954,132

24,238,542

장기차입금

주석14,34

72,460,479,978

72,300,000,000

상환전환우선주부채

주석14,34

-

-

기타금융부채

주석15,34
5,159,269,902

3,265,635,487

순확정급여부채

주석17
850,084,118

1,421,749,865

충당부채

주석16

1,342,771,061

1,170,901,548

기타비유동부채

1,570,629,967

640,109,966

이연법인세부채

주석28

11,902,698,557

14,151,250,138

부채총계

173,375,602,340

183,216,120,913

자본

Ⅰ. 지배기업지분

212,796,705,769

209,909,263,109

자본금

주석19

5,173,878,000

5,173,878,000

자본잉여금

주석19

63,249,558,254

55,973,440,166

자본조정

주석20

(22,348,832,464)

(14,165,914,861)

기타포괄손익누계액

주석21

1,574,285,238

(324,281,941)

이익잉여금

주석22

165,147,816,741

163,252,141,745

Ⅱ. 비지배기업지분

400,832,293,545

406,427,465,688

자본총계

613,628,999,314

616,336,728,797

부채및자본총계

787,004,601,654

799,552,849,710

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제24(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제23(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석번호
제 24(당) 기
제 23(전) 기

Ⅰ.당 기 순 이 익

매출액

주석23,35

432,176,009,835

507,776,368,425

매출원가

주석23,25

321,102,041,865

361,920,911,453

매출총이익

111,073,967,970

145,855,456,972

판매비와관리비

주석24,25

95,638,549,077

99,180,980,920

영업이익

15,435,418,893

46,674,476,052

지분법손익

주석9

(7,514,140)

239,628,347

금융수익

주석26,34

15,602,544,767

22,917,371,083

금융비용

주석26,34

25,557,531,121

14,190,408,642

기타수익

주석27

2,293,855,916

1,755,112,454

기타비용

주석27

2,092,410,058

28,314,319,682

법인세차감전순이익

5,674,364,257

29,081,859,612

법인세비용

주석28

908,396,756

15,605,113,576

계속영업당기순이익

6,122,550,809

13,602,043,650

중단영업당기손익

(1,356,583,308)

(125,297,614)

당기순이익

4,765,967,501

13,476,746,036

지배기업지분순이익

3,398,981,290

(11,152,156,720)

비지배기업지분순이익

1,366,986,211

24,628,902,756

Ⅱ. 기타포괄손익

3,609,497,870

1,723,891,019

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

3,609,065,918

1,650,627,333

확정급여부채의 재측정요소

822,555,469

(1,106,248,309)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

주석27

2,786,510,449

2,756,875,642

후속적 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

431,952

73,263,686

해외사업환산손익

431,952

73,263,686

Ⅲ. 총포괄손익

8,375,465,371

15,200,637,055

지배기업지분포괄손익

5,693,029,792

(10,957,564,571)

비지배기업지분포괄손익

2,682,435,579

26,158,201,626

Ⅳ.주당순이익

기본주당순이익

주석29

378

(1,203)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제24(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제23(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주 지분
비지배기업지분
총 계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
합계

2019.01.01(전기초)
5,173,878,000
53,805,537,439
(13,779,378,713)
(997,800,681)
176,729,828,131
220,932,064,176
390,229,958,418
611,162,022,594

회계정책변경에 따른 증가(감소)
-
-
-
(18,844,131)
(337,483,785)
(356,327,916)
(349,927,531)
(706,255,447)

당기순이익
-
-
-
-
(11,152,156,720)
(11,152,156,720)
24,628,902,756
13,476,746,036

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(503,576,716)
(503,576,716)
(602,671,593)
(1,106,248,309)

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
694,955,044
-
694,955,044
2,061,920,598
2,756,875,642

해외사업환산손익(기타포괄)
-
-
-
3,213,821
-
3,213,821
70,049,865
73,263,686

배당금지급
-
-
-
-
(1,853,518,400)
(1,853,518,400)
(7,014,093,933)
(8,867,612,333)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에
 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)
-
4,095,483,643
-
-
-
4,095,483,643
(954,374,240)
3,141,109,403

연결대상범위의 변동
-
4,124,251
-
(5,805,994)
369,049,235
367,367,492
723,874,437
1,091,241,929

주식기준보상거래
-
-
(58,052,570)
-
-
(58,052,570)
(45,224,430)
(103,277,000)

종속기업 자기주식 취득(기타)
-
(1,931,705,167)
-
-
-
(1,931,705,167)
(2,320,948,659)
(4,252,653,826)

2019.12.31(전기말)
5,173,878,000
55,973,440,166
(14,165,914,861)
(324,281,941)
163,252,141,745
209,909,263,109
406,427,465,688
616,336,728,797

2020.01.01(당기초)
5,173,878,000
55,973,440,166
(14,165,914,861)
(324,281,941)
163,252,141,745
209,909,263,109
406,427,465,688
616,336,728,797

회계정책변경에 따른 증가(감소)

(53,280,013)

-
45,591,494
(7,688,519)
88,524,501
80,835,982

당기순이익
-
-
-
-
3,398,981,290
3,398,981,290
1,366,986,211
4,765,967,501

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
386,223,563
386,223,563
436,331,906
822,555,469

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
1,905,839,260
-
1,905,839,260
880,671,189
2,786,510,449

기타포괄손익-이익잉여금 대체

(9,557,445)
(81,602,951)
(91,160,396)
91,160,396
-

해외사업환산손익(기타포괄)
-
-
-
2,285,364
-
2,285,364
(1,853,412)
431,952

배당금지급
-
-
-
-
(1,853,518,400)
(1,853,518,400)
(6,992,975,460)
(8,846,493,860)

자기주식 취득
-
-
(7,835,587,435)
-
-
(7,835,587,435)
-
(7,835,587,435)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에
 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)
-
9,352,794,732
-
-
-
9,352,794,732
2,971,172,822
12,323,967,554

주식기준보상거래
-
-
(347,330,168)
-
-
(347,330,168)
(603,676,501)
(951,006,669)

주식선택권의 대체
-
291,250,159
-
-
-
291,250,159
537,577,841
828,828,000

종속기업 자기주식 취득 및 처분
-
(2,314,646,790)
-
-
-
(2,314,646,790)
(3,901,487,006)
(6,216,133,796)

종속기업의 처분
-
-
-
-
-
-
(467,604,630)
(467,604,630)

2020.12.31(당기말)
5,173,878,000
63,249,558,254
(22,348,832,464)
1,574,285,238
165,147,816,741
212,796,705,769
400,832,293,545
613,628,999,314

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제24(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제23(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석번호
제 24(당) 기
제 23(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

51,093,007,091

101,730,532,979

당기순이익(손실)

4,765,967,501

13,476,746,036

당기순이익조정을 위한 가감

주석33

40,266,407,344

63,416,631,473

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

주석33

14,814,721,599

38,030,887,774

법인세납부(환급)

(12,771,295,492)

(17,601,894,810)

이자지급

(2,161,079,346)

(2,907,815,728)

이자수취

5,283,668,076

6,462,738,588

배당금수취

894,617,409

853,239,646

Ⅱ.투자활동현금흐름

(38,590,117,010)

(33,320,139,771)

단기금융상품의 처분

170,348,267,260

107,346,368,000

단기대여금의감소

23,178,316

5,094,294,296

장기대여금의감소

3,019,859,402

11,720,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

73,657,171,282

33,041,546,901

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

4,085,019,462

-

종속기업과 기타사업의 지배력획득에 따른 현금흐름

-

1,318,484,685

임차보증금의 감소

471,483,185

1,214,232,776

유형자산의 처분

235,558,788

290,433,275

무형자산의 처분

-

35,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분

100,021,540

525,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분

9,811,926,469

-

단기금융상품의 취득

(144,427,057,998)

(106,189,184,000)

장기금융상품의 취득

(23,155,689)

(23,237,662)

장기대여금의증가

(13,334,233,000)

(139,846,255)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(92,420,588,729)

(27,265,772,762)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(14,397,976,302)

(2,644,362,696)

임차보증금의 증가

(532,718,520)

(1,748,377,754)

유형자산의 취득

(29,297,048,837)

(37,619,493,997)

무형자산의 취득

(5,819,544,353)

(6,566,944,578)

종속기업투자주식의 취득

(90,279,286)

-

Ⅲ.재무활동현금흐름

(12,286,000,679)

(23,842,289,815)

단기차입금의 증가

29,597,800,500

34,455,000,000

장기차입금의 증가

509,940,907

72,300,000,000

임대보증금의 증가

16,200,000

-

주식매수선택권의 행사

401,000,000

-

주식의 발행

12,916,400,000

56,046,240

단기차입금의 상환

(29,826,000,000)

(75,111,000,000)

장기차입금의 상환

-

(36,950,000,000)

리스부채 상환

(1,962,795,166)

(5,453,634,829)

배당금지급

(8,846,653,020)

(8,886,047,400)

신주발행비 지급

(501,994,000)

-

임대보증금의 감소

(15,000,000)

-

자기주식의 취득

(14,574,899,900)

(4,252,653,826)

Ⅳ.환율변동효과 반영전
 현금및현금성자산의 순증가(감소)

216,889,402

44,568,103,393

Ⅴ.현금성자산의환율변동효과

(3,390,589,954)

(188,615,506)

Ⅵ.
현 금 의 증 감

(3,173,700,552)

44,379,487,887

Ⅶ.기 초 의 현 금

146,644,682,608

102,265,194,721

Ⅷ.
기 말 의 현 금

143,470,982,056

146,644,682,608

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제24(당기) 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

제23(전기) 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사아이디스 외

13
개 법인
(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요

회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 

한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

당기말 현재
회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

김영달
3,398,595
32.84%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)
1,631,831
15.77%

FIDELITY MANAGEMENT & RESEARCH COMPANY
1,023,145
9.89%

박영옥
726,869
7.02%

한국밸류자산운용
568,736
5.50%

기타
2,998,580
28.98%

합계
10,347,756
100.00%

1.2 종속기업의 현황
1.2.1 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율
소재지
사용재무제표일
주요 영업활동

당기말(*6)
전기말

(주)아이디스(*1)
45.81%
45.90%
대한민국
12월 31일
보안장비 제조업 등

IDIS Europe Limited(*2)
100%
100%
영국
12월 31일
보안장비 판매업

IDIS America Co.,Ltd(*2)
100%
100%
미국
12월 31일
보안장비 판매업

(주)코텍(*1)
35.94%
34.52%
대한민국
12월 31일
산업용모니터 제조업 등

KORTEK VINA COMPANY LIMITED(*5)
100.00%
100.00%
베트남
12월 31일
비디오 및 기타 영상기기 제조업

KORTEK Corp USA(*5)
98.00%
98.00%
미국
12월31일
비디오 및 기타 영상기기 제조업

㈜빅솔론(*1)
47.86%
46.59%
대한민국
12월 31일
프린터 관련 연구 및 판매

에버린트㈜(*3)
100.00%
100.00%
대한민국
12월 31일
프린터 및 관련부품 생산

메타-빅솔론 조합2호(*3)
-
90.00%
대한민국
12월 31일

투자조합

빅-솔론신기술조합(*3)
-
99.90%
대한민국
12월 31일
투자조합

Bixolon America Inc.(*3)
100.00%
100.00%
미국
12월 31일
프린터 및 관련부품 판매

Bixolon Europe GmbH(*3)
100.00%
100.00%
독일
12월 31일
프린터 및 관련부품 판매

아이디피(주)
45.20%
56.40%
대한민국
12월 31일
카드프린터기 제조업 등

IDP Americas,Inc(*4)
99.67%
99.67%
미국
12월 31일
카드프린터기 판매업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 
(*2) IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.
(*3) 에버린트(주),
메타-빅솔론 조합2호,
빅-솔론신기술조합, Bixolon America Inc., Bixolon Europe GmbH는 (주)
빅솔론의
종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율입니다.

(*4) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다.

(*5) KORTEK VINA COMPANY LIMITED, KORTEK Corp USA는 (주)코텍의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)코텍의 지분율 입니다.

(*6)
상기 당기말 지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.

1.2.2 당기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)아이디스
183,020,615
20,664,929
162,355,686
148,204,029
12,249,021
12,343,777

IDIS Europe Limited
2,411,950
3,358,829
(946,879)
3,877,132
(454,181)
(355,673)

IDIS America Co.,Ltd
2,941,653
4,363,433
(1,421,780)
5,642,514
(691,948)
(587,688)

(주)코텍
329,927,868
21,494,530
308,433,338
186,636,472
(701,538)
751,233

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
47,245,952
44,401,831
2,844,122
5,518,074
(7,308,573)
(7,368,593)

KORTEK Corp USA
2,024,233
1,844,943
179,290
2,131,010
(1,131,684)
(1,121,848)

㈜빅솔론
160,121,941
14,217,808
145,904,133
65,999,606
5,139,653
5,597,513

Bixolon America Inc.
5,845,462
4,983,737
861,726
18,338,791
52,758
52,758

Bixolon Europe GmbH
7,564,086
4,995,916
2,568,170
25,616,980
347,780
347,780

에버린트㈜
3,321,382
2,303,361
1,018,021
9,334,372
(29,295)
335,400

아이디피(주)
39,105,557
1,882,302
37,223,255
17,129,016
1,619,430
1,483,947

IDP Americas,Inc
3,744,835
1,569,703
2,175,132
5,477,065
(191,330)
(191,330)

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2020년 12월 31일을 기준으로 검토받은 재무제표
를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)아이디스
170,335,082
18,145,754
152,189,329
108,050,710
1,788,883
3,087,382

IDIS Europe Limited
1,983,551
2,569,525
(585,973)
6,412,301
108,706
115,684

IDIS America Co.,Ltd
3,271,741
4,105,833
(834,093)
6,104,479
(727,817)
(728,499)

(주)코텍
350,021,731
31,386,242
318,635,490
285,254,264
32,717,008
34,788,470

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
43,922,734
33,710,019
10,212,715
25,979
(1,430,462)
(1,264,718)

KORTEK Corp USA
1,546,944
245,806
1,301,139
3,918,231
(90,920)
(42,596)

㈜빅솔론
159,183,608
14,123,251
145,060,356
74,852,401
9,353,965
8,799,854

Bixolon America Inc.
6,875,983
6,076,865
799,118
24,496,806
167,510
167,510

Bixolon Europe GmbH
6,257,083
4,114,860
2,142,223
21,846,738
139,515
139,515

에버린트㈜
2,881,607
2,198,986
682,621
9,872,575
59,763
(492,375)

빅-솔론신기술조합
8,822,256
32,350
8,789,906
-
238,105
238,105

메타-빅솔론 조합2호
4,704,808
22,000
4,682,808
-
(363,403)
(363,403)

아이디피(주)
26,231,279
3,024,095
23,207,184
23,230,043
2,803,530
2,803,530

IDP Americas,Inc
3,863,929
1,361,530
2,502,398
7,100,672
55,753
55,753

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2019년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

1.2.3 연결대상범위의 변동

당기 및 전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

종속기업명
연결범위 포함/제외
사유

메타-빅솔론 조합2호(*1)
제외
매각

빅-솔론신기술조합(*2)
제외
매각

(*1) 메타-빅솔론 조합2호는 3월31일 매각되어 연결에서 제외되었습니다.
(*2) 빅-솔론신기술조합은 4월29일 매각되어 연결에서 제외되었습니다.

- 전기

종속기업명
연결범위 포함/제외
사유

KORTEK VINA COMPANY LIMITED(*1)
포함
신규출자

KORTEK Corp USA(*1)
포함
정책변경

(*1) KORTEK VINA COMPANY LIMITED, KORTEK Corp USA는 (주)코텍의 종속기업입니다.

1.
2.4 비지배지분

(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명
비지배지분에 배분된
당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급된
배당금

아이디피(주)
702,325
20,405,594
-

(주)아이디스
5,554,080
91,737,227
1,394,846

(주)코텍
(5,972,989)
201,879,380
3,894,943

㈜빅솔론
1,083,571
86,810,092
1,703,346

합계
1,366,987
400,832,293
6,993,135

- 전기 (단위:천원)

종속기업명
비지배지분에 배분된
당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급된
배당금

아이디피(주)
1,414,498
10,089,474
-

(주)아이디스
439,103
87,073,392
1,394,846

(주)코텍
19,533,277
218,806,166
3,894,943

(주)빅솔론
3,242,025
90,458,433
1,742,740

합계
24,628,903
406,427,465
7,032,529

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명
영업활동
투자활동
재무활동

아이디피(주)
1,337,508
(9,067,268)
6,596,430

(주)아이디스
13,831,125
(7,539,832)
(2,142,693)

㈜빅솔론
7,968,127
10,821,385
(2,943,001)

(주)코텍
6,406,881
(23,559,645)
(7,105,250)

합계
29,543,641
(29,345,360)
(5,594,514)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명
영업활동
투자활동
재무활동

아이디피(주)
738,725
(98,071)
(60,569)

(주)아이디스
7,333,812
(8,285,851)
(2,194,511)

㈜빅솔론
6,407,293
(7,510,767)
(4,559,482)

(주)코텍
48,724,585
(4,464,434)
(3,894,705)

합계
63,204,414
(20,359,123)
(10,709,267)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

2. 중요한 회계처리 방침

2.1. 재무제표 작성기준
연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.2 회계정책의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 
연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다..

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업
종속기업은 연결회사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 외화환산손익
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

(2) 외화거래와 기말잔액의 환산 
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

2.5 현금흐름표
연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.7 금융상품

(1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.8 재고자산
재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.9 유형자산
(1) 인식과 측정
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.

(3) 감가상각
유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

연결회사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
20년~40년
정액법

기계장치
5년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공기구비품
5년
정액법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 무형자산
무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년~10년, 비한정

개발비
2년

컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산
5년

시설이용권
비한정

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.
 
2.12 자산손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.13 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업투자
연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 연결회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

2.14 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.15 차입금
차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.16 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.

2.17 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과
연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여
연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

2.18 자본금
보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.
연결회사가 연결회사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.

2.19 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.20 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.21 파생상품
연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.22 고객과의 계약에서 생기는 수익
(
1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 

제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 배당금 수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.23 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 

(1) 당기법인세 
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

(2) 이연법인세 
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

중간재무제표의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.24 주당이익
연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.25 영업부문
경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다. 

영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.26 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).

이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.

피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

2.27 중요한 회계추정 및 판단
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 
연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

(3) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 판매보증부채를 계상하고 있습니다. 이러한 판매보증부채는과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금
15,549
12,120

원화보통예금
10,489,811
2,983,612

외화보통예금
48,859,835
41,829,358

제예금
32,700,000
6,789,329

수시RP
38,305,787
61,030,264

단기금융상품
13,100,000
34,000,000

합계
143,470,982
146,644,683

4. 장,단기금융상품
보고기간종료일 현재 장,단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
항 목
당기
전기

단기금융상품
정기예금
96,200,000
105,042,816

금전신탁
3,000,000
-

기타단기금융상품
16,080,451
37,546,837

장기금융상품
저축성보험
173,963
150,355

합계
115,454,414
142,740,008

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동자산
매출채권
76,305,889
90,118,660

(손실충당금)
(2,426,823)
(2,193,780)

매출채권소계
73,879,066
87,924,880

미수금
3,689,821
6,247,538

(손실충당금)
(235,684)
(222,312)

단기미수수익
1,295,529
1,936,095

단기대여금
45,717
81,406

기타수취채권소계
4,795,383
8,042,727

유동합계
78,674,449
95,967,607

비유동자산
장기매출채권
615,705
-

장기미수금
161,157
159,469

(손실충당금)
(16,760)
(16,760)

장기대여금
10,345,066
25,692

장기임차보증금
3,285,586
3,246,016

기타수취채권소계
14,390,754
3,414,417

비유동합계
14,390,754
3,414,417

합계
93,065,203
99,382,024

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기초 손실충당금
2,432,852
1,976,860

순대손처리액
(237,742)
-

- 대손처리액(상각채권액)
(237,742)
-

대손상각비 계상액
509,804
460,813

환율변동
(12,389)
(4,821)

연결실체의 변동으로 인한 증감
(13,258)
-

기말잔액
2,679,267
2,432,852

연결회사는 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
보고기간말 신용위험이 낮
다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고
연체일수가 30일
을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전체기간 기대신용손실
12개월 
기대신용손실
합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우

신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우

보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권
-
2,426,823
-
-
2,426,823

기타채권
-
252,444
-
-
252,444

합계
-
2,679,267
-
-
2,679,267

(*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

(*2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일(30일 초과)을 기준으로 구분하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동자산
수익증권
22,417,187
3,000,000

지분증권
-
1,002,650

소계
22,417,187
4,002,650

비유동자산
수익증권
244,242
1,239,121

채무증권
1,757,693
3,044,730

지분증권
14,117,659
23,131,400

소계
16,119,594
27,415,251

합계
38,536,781
31,417,901

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
종목
당기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

유동
채무상품
채무증권
-
-
2,499,996
2,380,536

비유동자산
지분상품
㈜하이트론시스템즈
1,757,852
2,075,665
1,757,852
1,443,840

㈜알브이티
750,000
-
750,000
-

GSS co,. ltd
210,567
-
210,567
-

한국DMB㈜
61,000
-
61,000
-

㈜대전프로축구단
-
-
200,000
-

㈜컴아트시스템
300,000
179,423
300,000
192,950

다원투자자문㈜
120,000
379,270
120,000
191,376

(주)메디치인베스트먼트
382,477
988,739
382,477
875,338

㈜온셀홀딩스
500,000
473,480
500,000
500,000

(주)토비스
11,148,082
12,170,462
6,523,655
7,850,477

㈜디스플레이텍
2,664,936
2,628,499
2,502,208
2,423,520

비에이치
5,006,005
4,954,115
5,006,005
4,954,115

ISC
3,000,463
5,149,980
3,000,463
1,859,715

쿠콘
2,047,783
2,054,054
2,047,783
2,054,054

채무상품
채무증권
2,047,783
1,630,578
2,047,783
2,054,054

소계
19,191,019
20,192,813
13,974,322
14,971,712

합계
47,140,184
50,823,024
39,836,328
39,697,633

8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

취득원가
평가손실
장부금액
취득원가
평가손실
장부금액

원재료
52,209,216
(2,573,645)
49,635,571
49,136,353
(1,945,785)
47,190,568

상품
3,663,020
(465,649)
3,197,371
2,045,783
(153,931)
1,891,852

재공품
2,713,706
(119,565)
2,594,141
4,427,257
(100,402)
4,326,855

제품
48,660,934
(1,575,763)
47,085,171
58,628,043
(350,563)
58,277,480

반제품
6,228,089
(195,664)
6,032,425
5,509,441
(218,639)
5,290,802

미착품
890,093
-
890,093
2,412,788
-
2,412,788

합계
114,365,058
(4,930,286)
109,434,772
122,159,665
(2,769,320)
119,390,345

9. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
관계기업 활동의 성격

당기말
당기초

Revo America Corporation
33.54%
33.54%
미국
12월31일
DVR 판매업

IDP Japan Co., Ltd.(*)
19.00%
19.00%
일본
12월31일
카드프린터 판매

(*) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의
관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
관계기업 활동의 성격

전기말
전기초

Revo America Corporation
33.54%
33.54%
미국
12월31일
DVR 판매업

메타-빅솔론 조합 1호
25.00%
25.00%
한국
12월31일
투자조합

IDP Japan Co., Ltd.
19.00%
19.00%
일본
12월31일
카드프린터 판매

(
2) 당기 및 전기중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
기초
취득
(처분)
지분법평가내역
장부금액

지분법손익
지분법
자본변동

메타-빅솔론 조합 1호
109,079
(101,565)
(7,514)
-
-

- 전기 (단위:천원)

회사명
기초
취득
(처분)
지분법평가내역
장부금액

지분법손익
지분법
자본변동

메타-빅솔론 조합 1호
394,450
(525,000)
239,629
-
109,079

(3) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
당기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(axb)
영업권
내부거래
장부금액

Revo America Corporation

(5,648,903)
33.54%
(1,894,642)
-
(6,737)
-

IDP Japan Co., Ltd.
207
19.00%
39
-
(16,960)
-

합계
(5,648,696)

(1,894,603)
-
(23,697)
-

- 전기 (단위:천원)

기업명
당기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(axb)
영업권
내부거래
장부금액

Revo America Corporation
(5,437,676)
33.54%
(1,823,797)
-
(8,473)
-

메타-빅솔론 조합 1호
436,315
25.00%
109,079
-
-
109,079

IDP Japan Co., Ltd.
3,936
19.00%
748
-
(53,975)
-

합계
(4,997,425)

(1,713,970)
-
(62,448)
109,079

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업 등의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
관계기업의 요약재무제표
관계기업
에서
수령한
배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
수익
영업손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

Revo America Corporation
2,606,189
711,099
8,250,498
715,693
6,821,705
(583,159)
371,933
(211,227)
-

IDP Japan Co., Ltd.
18,765
-
18,558
-
10,526
(4,485)
4,826
340
-

- 전기 (단위:천원)

기업명
관계기업의 요약재무제표
관계기업
에서
수령한
배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
수익
영업손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

Revo America Corporation
2,878,506
986,459
8,894,944
407,697
8,474,447
(679,735)
(158,696)
(839,164)
-

메타-빅솔론 조합 1호
77,444
362,289
3,418
-
1,163,818
954,262
-
958,513
-

IDP Japan Co., Ltd.
11,597
-
7,661
-
77,298
(2,286)
-
(2,286)
-

(5) 지분법
적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
미반영 당기 지분법 손익
미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation

(197,367)
(1,750,572)

- 전기 (단위:천원)

회사명
미반영 당기 지분법 손익
미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation
(223,811)
(1,553,205)

10. 유형자산 및 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유형자산
토지
42,256,972
41,921,716

건물
55,055,363
54,483,873

기계장치
5,283,518
2,331,048

차량운반구
1,272,292
1,048,393

시설장치
2,045,894
711,790

공기구비품
19,068,128
13,048,403

사용권자산토지
213,255
-

사용권자산건물
8,664,796
6,407,784

사용권자산차량
298,920
105,344

건설중인자산
13,369,739
9,257,578

합계
147,528,876
129,315,930

투자부동산
토지
5,105,670
5,105,670

건물
11,439,303
11,807,989

합계
16,544,973
16,913,658

(2) 당기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
회계변경
취득 등
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
대체

기타증감액

기말잔액

유형자산
토지
41,921,716
-
335,256
-
-
-
-
42,256,972

건물
54,483,873
-
670,387
-
(2,166,139)
3,368,040
(1,300,799)
55,055,363

기계장치
2,331,048
-
170,730
(18)
(1,034,100)
4,093,558
(277,702)
5,283,518

차량운반구
1,048,393
-
698,770
(54,332)
(420,302)
-
(237)
1,272,292

시설장치
711,790
-
11,000
(1)
(452,771)
1,914,704
(138,829)
2,045,894

공기구비품
13,048,403
-
5,004,494
(62,154)
(5,568,145)
6,882,548
(237,017)
19,068,128

사용권자산토지
-
-
-
-
(8,410)
238,417
(16,753)
213,255

사용권자산건물
6,407,784
-
2,420,327
(7,597)
(1,946,755)
2,167,353
(376,316)
8,664,796

사용권자산차량
105,344
-
85,358
-
(94,820)
199,829
3,209
298,920

건설중인자산
9,257,578
-
21,482,057
(164,882)
-
(16,402,198)
(802,816)
13,369,739

합계
129,315,930
-
30,878,379
(288,984)
(11,691,442)
2,462,251
(3,147,260)
147,528,876

투자부동산
토지
5,105,670
-
-
-
-
-
-
5,105,670

건물
11,807,989
-
-
-
(368,685)
-
-
11,439,303

합계
16,913,658
-
-
-
(368,685)
-
-
16,544,973

- 전기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
회계변경
취득 등
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
대체

기타증감액

기말잔액

유형자산
토지
42,499,225
-
41,800
-
-
(619,309)
-
41,921,716

건물
38,792,725
-
-
(228,461)
(1,636,893)
17,821,849
(265,347)
54,483,873

기계장치
1,533,506
26,427
978,524
(49,750)
(730,561)
572,517
385
2,331,048

차량운반구
549,946
38,941
447,893
(4)
(289,536)
257,466
43,686
1,048,393

시설장치
152,561
-
6,800
-
(56,957)
674,073
(64,686)
711,790

공기구비품
8,590,442
450,293
5,061,264
(3,203)
(4,222,031)
3,174,195
(2,557)
13,048,403

사용권자산건물
-
3,372,194
4,241,210
-
(1,149,236)
-
(56,384)
6,407,784

사용권자산차량
-
127,911
-
-
(22,641)
-
74
105,344

건설중인자산
142,619
-
33,192,965
-
-
(23,959,142)
(118,865)
9,257,578

합계
92,261,024
4,015,766
43,970,456
(281,418)
(8,107,855)
(2,078,351)
(463,694)
129,315,930

투자부동산
토지
4,486,360
-
-
-
-
619,310
-
5,105,670

건물
10,699,306
-
-
-
(330,891)
1,439,573
-
11,807,989

합계
15,185,666

-
-
(330,891)
2,058,883
-
16,913,658

(
3) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

임대원가
452,269
346,926

판매비와관리비
2,768,063
1,664,933

제조원가
8,586,464
6,205,022

개발비
253,331
221,864

합계
12,060,127
8,438,746

(
4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며,
투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(5) 당기와 전기중
연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
2,995,283
2,669,537

감가상각비
(452,269)
(346,926)

수도광열비
(401,430)
(403,550)

지급수수료
(823,642)
(773,248)

기타
(162,055)
(209,358)

순손익
1,155,887
936,455

11. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업권
86,876
86,876

소프트웨어
813,179
458,615

산업재산권
8,185,110
9,867,688

개발비
6,512,705
6,253,895

시설이용권
6,700,598
6,508,665

건설중인자산
44,048
-

기타의무형자산
135,348
358,436

고객관계
41,389,176
46,652,916

합계
63,867,041
70,187,091

(2) 당기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기
상각액

손상차손

대체

기타증감액

기말잔액

영업권
86,876
-
-
-
-
-
-
86,876

소프트웨어
458,615
250,503
-
(227,773)
-
357,717
(25,883)
813,179

산업재산권
9,867,688
67,061
-
(1,750,691)
(30,962)
32,014
-
8,185,110

개발비
6,253,895
5,668,823
-
(5,075,054)
(308,137)
-
(26,822)
6,512,705

시설이용권
6,508,665
-
-
-
191,933
-
-
6,700,598

건설중인자산
-
44,048
-
-
-
-
-
44,048

기타의무형자산
358,436
(327,797)
-
(115,291)
-
220,000
-
135,348

고객관계
46,652,916
-
-
(5,263,739)
-
-
-
41,389,176

계
70,187,091
5,702,638
-
(12,432,548)
(147,166)
609,731
(52,705)
63,867,041

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기
상각액

손상차손

대체

기타증감액

기말잔액

영업권
27,589,746
-
-
-
(27,502,871)
-
-
86,875

소프트웨어
589,799
75,491
-
(206,565)
-
-
(110)
458,615

산업재산권
11,581,506
74,111
(20,333)
(1,773,575)
(11,947)
17,927
-
9,867,689

개발비
5,408,640
6,333,440
-
(5,488,185)
-
-
-
6,253,895

시설이용권
5,615,947
514,216
(37,713)
-
416,215
-
-
6,508,665

기타의무형자산
431,324
(89,500)
-
(133,388)
-
150,000
-
358,436

고객관계
51,916,655
-
-
(5,263,739)
-
-
-
46,652,916

계
103,133,617
6,907,758
(58,046)
(12,865,452)
(27,098,603)
167,927
(110)
70,187,091

(
3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

투자부분
86,875
86,875

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.

당기 및 전기 중 연결손익계산서의 기타비용으로 반영된 영업권손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기
누적

보안사업부문
-
-
28,467,029

카드프린트부분
-
27,502,871
27,502,871

산업용모니터사업부문
-
-
15,240,042

합계
-
27,502,871
71,209,942

(4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
11,277,780
11,609,948

제조원가
264,964
402,466

개발비
889,804
853,038

합계
12,432,548
12,865,452

12. 기타자산 
 보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동자산
선급금
2,818,154
2,393,955

선급비용
1,100,705
787,661

소계
3,918,859
3,181,616

비유동자산
선급비용
1,466,528
572,883

합계
5,385,387
3,754,499

13. 매입채무 및 기타채무
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동부채
매입채무
25,465,611
30,750,958

기타채무

단기미지급금
12,557,585
12,982,945

단기미지급비용
2,658,895
2,920,689

단기예수금
1,090,669
1,565,779

소계
41,772,760
48,220,371

비유동부채
기타채무

장기미지급금
33,026
-

합계
41,805,786
48,220,371

14. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동부채
차입금
27,764,880
27,994,000

유동성장기차입금
2,720
-

유동부채 소계
27,767,600
27,994,000

비유동부채
장기차입금
72,460,480
72,300,000

합계
100,228,080
100,294,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

국민은행
무역금융
2.43%
54,000
-

국민은행
무역금융
3.16%
-
207,000

국민은행
무역금융
3.16%
-
87,000

SBA
운영자금
0.00%
10,880
-

산업은행
운영자금
산금채 6개월 + 0.870%
7,000,000
7,000,000

산업은행
운영자금
산금채 6개월 + 0.870%
20,700,000
20,700,000

계
27,764,880
27,994,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

산업은행
시설자금
산금채3년 + 0.59%
72,300,000
72,300,000

SBA
운영자금
3.75%
163,200
-

합계
72,463,200
72,300,000

유동성장기부채
(2,720)
-

차감잔액
72,460,480
72,300,000

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

2022.01.01~2022.12.31
72,305,440

2023.01.01~2023.12.31
5,440

2024.01.01~2024.12.31
5,440

2025.01.01~2025.12.31
5,440

2026.10.01 이후
138,720

계
72,460,480

15. 기타금융부채
 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동부채
유동리스부채
2,139,893
1,324,909

소계
2,139,893
1,324,909

비유동부채
비유동리스부채
3,352,364
1,459,930

임대보증금
1,806,906
1,805,706

소계
5,159,270
3,265,635

합계
7,299,163
4,590,544

16. 충당부채
보고기간종료일 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유동
비유동
계
유동
비유동
계

기초
1,541,764
1,170,902
2,712,666
1,907,288
1,160,361
3,067,649

전입액
560,217
891,083
1,451,300
856,821
827,662
1,684,483

사용액
(1,045,016)
(719,214)
(1,764,230)
(1,222,345)
(817,121)
(2,039,466)

기말
1,056,967
1,342,770
2,399,737
1,541,764
1,170,902
2,712,666

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여채무의 현재가치
9,208,524
9,952,761

사외적립자산의 공정가치
(8,358,440)
(8,531,011)

합계
850,084
1,421,750

(2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
1,369,250
1,152,872

순이자원가
1,312
(16,900)

합계
1,370,562
1,135,972

(3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가
1,002,595
839,408

판매비와관리비
367,967
296,564

합계
1,370,562
1,135,972

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
9,952,761
7,557,333

당기근무원가
1,369,250
1,152,872

이자비용
201,394
167,249

재측정:

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(284,654)
832,165

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(846,150)
187,938

-기타사항에 의한 효과

324,763

지급액
(1,184,077)
(269,559)

기말금액
9,208,524
9,952,761

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
8,531,011
7,104,994

사외적립자산의 이자수익
200,082
184,149

사외적립자산의 재측정요소
(76,245)
(73,401)

사용자의 기여금
819,140
1,584,828

지급액
(1,115,548)
(269,559)

기말금액
8,358,440
8,531,011

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

정기예금
8,358,440
8,531,011

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인률
2.15%-2.33%
2.26%-2.30%

미래임금상승률
2.40%-3.00%
3.00%-3.07%

(8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동율

할인율
1.0% 증가/감소
(-)8.16%/9.35%

미래임금상승률
1.0% 증가/감소
9.24%/(-)8.22%

(9) 사외적립자산의 당기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사외적립자산 실제수익
123,837
110,748

(10) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합계

지급액
410,576
47,329
1,410,057
3,455,848
3,884,713
9,208,524

보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는
8.47년
입니다.

18. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기말
전기말

자산

사용권자산
토지 및 건물
8,878,051
6,407,784

차량운반구
298,920
105,344

계
9,176,971
6,513,128

부채

유동기타금융부채
유동리스부채
2,139,893
1,324,909

비유동기타금융부채
비유동리스부채
3,352,364
1,459,930

계
5,492,257
2,784,839

(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

1개월 이하
304,903

1개월 초과~3개월 이하
599,296

3개월 초과~1년 이하
2,867,907

1년 초과~5년 이하
4,774,215

5년 초과
1,247,577

계
9,793,898

한편, 당기중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 1,962,795
천원
이고, 이자비용 현금유출액은 260,245천원 입니다.

(3) 당기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기
전기

수 익
기타수익
72,238
24,442

수익 합계
72,238
24,442

비 용
사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물
1,955,165
1,087,899

차량운반구
94,820
22,641

감가상각비 소계
2,049,985
1,110,540

장기선급비용 상각액
19,772
24,602

리스부채에 대한 이자비용
264,344
106,165

단기리스료 및 소액자산리스료
443,880
98,939

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
-
-

비용 합계
2,777,981
1,340,246

(4) 리스관련 현금유출
연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여, 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기중 인식한 총 현금유출액은

2,666,920천원 입니다.

19. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
10,347,756주
10,347,756주

자본금
5,173,878천원
5,173,878천원

(2) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
46,148,462
46,148,462

기타자본잉여금
17,101,097
9,824,979

합계
63,249,558
55,973,441

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분
당기
전기

총발행주식수
자본금
자본잉여금
총발행주식수
자본금
자본잉여금

기초
10,347,756
5,173,878
55,973,440
10,347,756
5,173,878
53,805,537

종속기업
지분변동
-
-
7,038,148
-
-
2,167,903

주식선택권 소멸
-
-
291,250
-
-
-

회계정책변경에따른변동
-
-
(53,280)
-
-
-

기말
10,347,756
5,173,878
63,249,558
10,347,756
5,173,878
55,973,440

20. 자본조정
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

자기주식
(22,292,354)
(14,456,767)

주식선택권
21,888
369,218

기타자본조정
(78,366)
(78,366)

합계
(22,348,832)
(14,165,915)

(2) 자기주식

연결회사가 보유하고 있는 자기주식

1,631,831
주

에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

21. 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같
습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

지분법자본변동
(83,729)
(83,729)

기타포괄손익-공정가치평가손익
1,735,830
(160,451)

해외사업환산손익
(77,816)
(80,101)

합계
1,574,285
(324,281)

22. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법정적립금
5,049,458
4,237,318

-이익준비금
5,049,458
4,237,318

임의적립금
108,000,000
108,000,000

-사업확장적립금
108,000,000
108,000,000

미처분이익잉여금
52,098,358
51,014,823

합계
165,147,817
163,252,142

(2) 이익준비금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당기 및 전기 중 발생한 연결회사 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출액
377,977,806
465,801,731

기타매출액
51,142,813
39,255,812

용역수익
-
-

임대수익
2,995,283
2,669,537

기타수익
60,107
49,288

합계
432,176,010
507,776,368

(2) 당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가

제품매출원가
275,112,521
330,089,761

기타매출원가
44,150,125
30,098,068

용역제공원가
1,839,396
1,733,082

합계
321,102,042
361,920,911

24. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
27,512,174
26,296,910

퇴직급여
1,763,887
1,445,321

복리후생비
3,668,879
3,206,267

보험료
628,679
576,650

감가상각비
2,768,063
1,664,934

무형자산상각비
11,277,780
11,609,948

대손상각비
486,585
457,945

지급수수료
7,509,853
9,833,261

광고선전비
2,313,976
3,417,935

교육훈련비
47,375
90,264

차량유지비
225,780
259,771

도서인쇄비
27,457
39,387

접대비
362,122
705,277

임차료
713,111
1,357,466

통신비
285,551
279,840

운반비
6,647,297
8,065,410

세금과공과
1,104,233
868,740

소모품비
1,010,480
680,471

수도광열비
221,795
219,664

경상개발비
23,984,012
22,882,679

여비교통비
847,870
2,864,536

견본비
627,440
718,258

판매보증비
1,604,150
1,640,046

합계
95,638,550
99,180,980

25. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재고자산의변동
7,108,326
1,685,399

원재료 및 상품매입
230,940,808
272,894,781

종업원급여
78,373,125
77,986,468

감가상각비
12,906,627
8,438,746

무형자산상각비
11,683,960
12,865,453

기타
75,727,745
87,231,045

합계(*1)
416,740,591
461,101,892

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

26. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기 및 전기중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
4,646,806
6,113,281

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
20,557
1,014,116

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
2,733,938
3,657,280

배당금수익
894,617
853,240

외화환산이익
619,259
599,365

외환차익
6,687,367
10,680,089

금융수익 소계
15,602,544
22,917,371

금융원가:

이자비용
2,179,082
2,628,940

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
357,293
530,376

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
2,144,870
2,551,970

투자자산상차손
-
385,107

상각후원가측정금융자산손상차 손
1,386,502
-

기타포괄-공정가치측정금융자산 처분손실
142,051
-

외화환산손실
11,323,092
2,676,769

외환차손
8,024,641
5,417,246

금융원가 소계
25,557,531
14,190,408

순금융수익(원가)
(9,954,987)
8,726,963

(2) 당기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

3,361,851
3,534,456

법인세효과
(575,341)
(777,580)

법인세차감후

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

2,786,510
2,756,876

27. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기중 발생한 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익:

유형자산처분이익
135,252
60,928

관계기업투자주식처분이익
-
4,642

무형자산손상차손환입
291,760
467,400

잡이익
1,866,844
1,222,143

합계
2,293,856
1,755,113

기타비용:

유형자산처분손실
33,613
51,913

무형자산처분손실
2
2,886

무형자산손상차손
438,926
27,566,003

관계기업투자주식처분손실
1,543
-

종속기업투자주식처분손실
1,302,130
-

재고자산폐기손실
222,199
402,919

기타의대손상각비
13,373
26,798

기부금
34,978
25,139

잡손실
45,646
238,662

합계
2,092,410
28,314,320

28. 법인세비용
(1) 당기 및 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담세액
4,360,756
14,084,382

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,290,783)
(1,027,868)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(841,802)
(338,161)

전기법인세변동액
1,124,694
1,717,095

기타조정액
(1,444,468)
1,169,666

법인세비용
908,397
15,605,114

(2) 당기 및 전기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
5,728,818
29,081,860

적용세율에 따른 법인세
3,044,392
10,678,616

조정사항

비과세수익
(474,970)
(154,237)

비공제비용
645,948
150,267

세액공제
(2,330,361)
(3,922,663)

세율변동효과
171,100
2,870,549

결손금이월공제
-
147,530

이월세액공제
99,570
(101,856)

전기법인세변동액
(863,136)
3,334,937

미환류소득에 대한 법인세
-
144,140

기타
615,854
2,457,831

법인세비용
908,397
15,605,114

유효세율
(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
15.86%
53.66%

(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는
회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기중 주요 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

감가상각비
1,663,709
492,387
243,136
1,912,960
420,851

관계기업투자주식
1,232,686
393,143
-
1,625,829
357,682

대손충당금
5,354,609
3,595,266
5,261,128
3,688,747
811,524

리스부채
6,053,870
(1,599,962)
118,092
4,335,816
953,879

무형자산
3,257,530
(389,467)
296,168
2,571,895
565,817

미수수익
(1,940,742)
213,927
(730,717)
(996,098)
(219,142)

미지급금/미지급비용
2,285,587
2,005,231
1,094,465
3,196,353
703,198

보증금
34,132
50,043
5,664
78,511
17,272

사외적립자산
(7,937,900)
(420,541)
-
(8,358,441)
(1,838,857)

사용권자산
(5,646,738)
1,884,149
401,160
(4,163,749)
(916,025)

선급비용
(32,529)
32,529
-
-
-

외화환산손익
(28,289)
28,289
71,728
(71,728)
(15,780)

유형자산
(18,600,848)
23,156
(146,695)
(18,430,997)
(4,054,819)

일시상각충당금
(3,894)
-
(3,777)
(117)
(26)

재고자산
4,577,951
5,251,731
3,239,359
6,590,323
1,449,871

정부보조금
140,274
(87,631)
15,396
37,247
8,194

충당부채
2,642,624
1,457,002
1,747,630
2,351,996
517,439

투자유가증권
(2,650,015)
744,648
2,099,846
(4,005,213)
(881,147)

해외사업환산손익
(243,436)
(22,248)
(50,184)
(215,500)
(47,410)

현재가치할인차금
32,679
20,508
33,674
19,513
4,293

확정급여채무
9,813,412
(134,389)
-
9,679,023
2,129,385

기타
(20,693,735)
(39,946,746)
(50,658,783)
(9,981,698)
(12,475,357)

이월결손금
326,988
(326,988)
-
-
-

세액공제
981,355
606,459
981,355
606,459
606,459

계
(19,380,720)
(26,129,504)
(35,981,355)
(9,528,869)
(11,902,699)

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

감가상각비
1,170,651
624,808
131,750
1,663,709
366,016

관계기업투자주식
(15,933,521)
47,163,149
267,750
30,961,878
(3,467,772)

대손충당금
5,466,318
4,497,728
4,609,436
5,354,609
1,178,014

리스부채
-
8,040,098
1,986,228
6,053,870
1,331,851

리스자산
-
(1,430,681)
-
(1,430,681)
(314,750)

매출채권
6,563,273
-
6,563,273
-
-

무형자산
(59,839,311)
63,536,865
440,024
3,257,530
716,657

미수수익
(1,057,164)
(1,940,744)
(1,057,166)
(1,940,742)
(426,963)

미지급금/미지급비용
596,466
2,848,841
1,159,720
2,285,587
502,829

보증금
-
34,132
-
34,132
7,509

사외적립자산
(7,104,994)
(965,813)
(132,907)
(7,937,900)
(1,746,338)

사용권자산
-
(6,263,623)
(2,047,566)
(4,216,057)
(927,533)

선급비용
-
41,126
73,655
(32,529)
(7,156)

외화환산손익
-
-
28,289
(28,289)
(6,224)

유형자산
(18,299,532)
(282,620)
18,696
(18,600,848)
(4,092,187)

일시상각충당금
(35,568)
-
(31,674)
(3,894)
(857)

재고자산
3,908,303
5,371,494
4,701,846
4,577,951
1,007,149

정부보조금
303,515
1
163,242
140,274
30,860

충당부채
3,049,554
1,774,562
2,181,493
2,642,624
581,377

투자유가증권
3,841,794
(7,115,395)
(623,586)
(2,650,015)
(583,003)

해외사업환산손익
53,273
22,520
267,341
(191,547)
(42,140)

현재가치할인차금
-
73,655
40,976
32,679
7,189

확정급여채무
7,417,984
2,528,335
132,907
9,813,412
2,158,951

기타
(1,491,659)
(114,691,922)
(65,708,766)
(50,474,815)
(11,397,991)

이월결손금
748,363
326,988
748,363
326,988
71,937

세액공제
1,836,817
799,468
1,654,930
981,355
901,324

계
(68,805,438)
4,992,972
(44,431,746)
(19,380,720)
(14,151,252)

(6) 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
당기증가
당기감소
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(583,003)
(141,208)
461,966
(1,186,177)

기타
(1,668)
592,134
(11,041)
601,507

합계
(584,671)
450,926
450,926
(584,671)

29. 주당순이익
(1) 당기 및
전기중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
9,267,592
366
3,391,938,672

자기주식 취득(*2)
(366,667)
252
(92,400,084)

자기주식 취득(*3)
(185,000)
42
(7,770,000)

계
8,715,925

3,291,768,588

(*1) 당기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.
(*2) 2020년 4월24일 자기주식 366,667주를 취득하였습니다.
(*3) 2020년 11월20일 자기주식 185,000주를 취득하였습니다.

- 전기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*)
9,267,592
365
3,382,671,080

계
9,267,592

3,382,671,080

(*1) 전기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

가중평균유통보통주식수:당기:3,291,768,588÷366=8,993,903주

전기:3,382,671,080÷365=9,267,592주

(2) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역
당기
전기

지배회사지분당기순이익
3,398,981천원
(11,152,156)천원

가중평균유통보통주식수
8,993,903주
9,267,592주

기본주당순이익
378원
(1,203)원

(3) 희석주당순이익
보고기간종료일 현재 연결회사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

30. 담
보로 제공된 자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무에
대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
질권설정주수
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지 및 건물
28,632,537
124,800,000
-
단기차입금
27,700,000
산업은행

주식
33,272,698
2,143,000주
운영자금대출(한도)
4,000,000

주식
40,592,776
3,114,000주
장기차입금
72,300,000

합계
102,658,094
124,800,000
5,257,000주

104,000,000

(2)보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공받은자
관련차입금액
담보권자

단기금융상품
200,000
200,000
임직원
가계담보대출
IBK기업은행

단기금융상품
1,000,000
363,000
임직원
가계담보대출
IBK기업은행

(3)

보고기간종료일 현재
연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자
내역
금액
비고

서울보증보험
매출에 대한 이행보증
1,593,538
이행보증보험

기업은행
수입신용장 지급보증
USD 500,000

31. 우발채무 및 약정사항

(1)보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관
구 분
약정한도
비고

산업은행
운영자금대출
104,000,000
㈜아이디스홀딩스

기업은행
일람불L/C발행
USD 500,000
(주)아이디스

국민은행
무역금융
5,000,000
(주)코텍

IBK기업은행
무역금융
5,000,000
(주)코텍

국민은행
기한부L/C발행
2,000,000
아이디피㈜

일람불L/C발행

수입화물선취보증

(2)
보고기간종료일 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없
습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사를 피고로 하여 다음과 같은 소송 내역은 없습니다.

32. 특수관계자와의 거래
(1) 당기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명
관계
업종

관계기업
Revo America Corporation

연결회사의 관계기업

CCTV 판매

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.

연결회사의 관계기업

카드프린터 판매

(
2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.
 - 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
Revo America Corporation
-
-
-
22,295

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
-
-
-
5,242

합 계
-
-
-
27,537

(3) 당기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당기 및 전기중 연결회사간 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
매입
기타비용

관계기업
Revo America Corporation
378,953
-
-
-

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
16,960
-
-
-

합 계
395,913
-
-
-

-전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
매입
기타비용

관계기업
Revo America Corporation
467,294
-
-
-

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
53,975
-
-
-

합 계
521,269
-
-
-

(
5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(6) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기대여금
45,717
81,406

장기대여금
345,066
25,692

(7) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
4,707,091
4,749,784

퇴직후급여
576,206
529,718

합계
5,283,297
5,279,502

33. 현금흐름표
(1) 영업활동현금흐름 중 손익조정내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용
906,742
15,605,114

이자비용
2,173,809
2,863,527

급여
568,894
136,850

퇴직급여
1,370,562
-

지급임차료
-
24,602

감가상각비
12,044,036
8,438,846

무형자산상각비
12,432,767
12,865,452

무형자산손상차손
438,926
27,566,003

대손상각비
528,810
478,174

기타의대손상각비
-
26,798

경상개발비
26,822
-

판매보증비
1,377,990
1,618,866

보험료
(453)
-

지급수수료
836
-

견본비
567,104
651,867

재고자산평가손실
835,016
532,685

외화환산손실
11,323,091
2,676,769

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
357,293
530,376

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
2,144,870
2,551,970

상환전환우선주부채평가손실
1,386,502
385,107

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
142,051
-

관계기업투자처분손실
1,543
-

종속기업투자처분손실
1,302,130
-

유형자산처분손실
33,615
51,913

무형자산처분손실
-
2,886

지분법손실
7,514
-

기부금
-
1,924

이자수익
(4,689,213)
(6,150,523)

배당수익
(894,617)
(853,240)

외화환산이익
(619,259)
(599,365)

재고자산평가손실충당금환입
-
(528,534)

유형자산처분이익
(135,252)
(60,928)

대손충당금환입
(28,852)
(20,229)

기타의대손충당금환입
-
-

무형자산손상차손환입
(291,760)
(467,400)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(20,557)
(1,011,278)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(2,733,938)
(3,657,280)

사업부처분이익
-
(4,641)

현재가치할인차금상각
42,409
-

지분법이익
-
(239,628)

잡이익
(333,022)
(52)

합계
40,266,407
63,416,631

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출채권의감소(증가)
10,322,739
28,254,967

미수금의감소(증가)
2,565,119
10,588,477

선급금의감소(증가)
(425,318)
(519,383)

선급비용의감소(증가)
7,953
569,572

선급법인세의증가
-
41,173

재고자산의감소(증가)
7,854,638
2,684,865

충당부채의증가(감소)
(1,689,756)
(1,839,421)

매입채무의증가(감소)
(3,373,273)
(2,351,153)

미지급금의증가(감소)
404,678
1,087,279

예수금의증가(감소)
(468,276)
(42,341)

장기선급비용의감소(증가)
(1,092,285)
(547,918)

미지급비용의증가(감소)
(367,616)
183,151

장기미지급금의증가(감소)
35,824
-

임대보증금의증가(감소)
-
(1,438)

선수금의증가(감소)
233,989
(654,327)

선수수익의증가(감소)
1,693,976
1,026,242

퇴직급여채무의 증가(감소)
(887,669)
(448,856)

합계
14,814,722
38,030,889

(3) 현금의 유출입이 없는 주요거래

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
629,426
24,109,141

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 이연법인세자산(부채)대체
(182,794)
(192,012)

유형자산의 비현금취득
729,992
2,666,752

장기차입금의 유동성대체
-
-

해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채)대체
(44,609)
(1,385)

한편, 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(4)
재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

단기차입금
27,994,000
(229,120)

-
-
27,764,880

장기차입금
72,300,000
163,200
(2,720)
-
-
72,460,480

유동성장기차입금
-

2,720
-
-
2,720

합계
100,294,000
(65,920)
-
-
-
100,228,080

-전기 (단위:천원)

구분
전기초
현금흐름
비현금거래
전기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

단기차입금
68,650,000
(4,193,270)
(36,462,730)
-
-
27,994,000

장기차입금
-
72,300,000
-
-
-
72,300,000

유동성장기차입금
36,950,000
(36,950,000)
-
-
-
-

합계
105,600,000
31,156,730
(36,462,730)
-
-
100,294,000

34. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목
상각후원가
 측정금융자산
당기손익-공정가치
 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
합계

현금및현금성자산
143,470,982
-
-
143,470,982

단기금융상품
115,280,452
-
-
115,280,452

장기금융상품
173,963
-
-
173,963

매출채권및기타채권
93,065,203
-
-
93,065,203

당기손익-공정가치측정금융자산
-
38,536,779
-
38,536,779

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
50,823,024
50,823,024

합계
351,990,600
38,536,779
50,823,024
441,350,403

- 전기 (단위:천원)

계정과목
상각후원가
 측정금융자산
당기손익-공정가치
 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
계

현금및현금성자산
146,644,683
-
-
146,644,683

단기금융상품
142,589,653
-
-
142,589,653

장기금융상품
150,355
-
-
150,355

매출채권및기타채권
99,382,023
-
-
99,382,023

당기손익-공정가치측정금융자산
-
31,417,902
-
31,417,902

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
39,697,634
39,697,634

합계
388,766,714
31,417,902
39,697,634
459,882,250

② 금융부채

- 당기 (단위:천원)

계정과목
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
41,772,759
41,772,759

차입금
-
100,228,080
100,228,080

기타금융부채
-
7,299,163
7,299,163

장기매입채무및기타비유동
-
1,230,954
1,230,954

합계
-
150,530,956
150,530,956

- 전기 (단위:천원)

계정과목
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
48,220,370
48,220,370

차입금
-
100,294,000
100,294,000

기타금융부채
-
4,590,545
4,590,545

장기매입채무및기타채무
-
24,239
24,239

합계
-
153,129,154
153,129,154

(2) 보고기간종료일

현재

금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

-
당기손익-공정가치측정금융자산

38,536,779
38,536,779
31,417,902
31,417,902

-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

50,823,024
50,823,024
39,697,634
39,697,634

공정가치로 인식된 금융자산 소계
89,359,803
89,359,803
71,115,536
71,115,536

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
143,470,982
143,470,982
146,644,683
146,644,683

- 단기금융상품
115,280,452
115,280,452
142,589,653
142,589,653

- 장기금융상품
173,963
173,963
150,355
150,355

- 매출채권및기타채권
93,065,203
93,065,203
99,382,023
99,382,023

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
351,990,600
351,990,600
388,766,714
388,766,714

합계
441,350,403
441,350,403
459,882,250
459,882,250

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계
-
-
-
-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
41,772,759
41,772,759
48,220,370
48,220,370

- 차입금
100,228,080
100,228,080
100,294,000
100,294,000

- 기타금융부채
7,299,163
7,299,163
4,590,545
4,590,545

-장기매입채무및기타비유동채무
1,230,954
1,230,954
24,239
24,239

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
150,530,956
150,530,956
153,129,154
153,129,154

합계
150,530,956
150,530,956
153,129,154
153,129,154

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.
 
만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준
별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산

15,413,722
9,005,399
14,117,659
38,536,780

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

47,171,536
-
3,651,488
50,823,024

합계
62,585,258
9,005,399
17,769,147
89,359,804

- 전기 (단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산

7,171,898
1,097,727
23,148,277
31,417,902

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

35,883,917
-
3,813,717
39,697,634

합계
43,055,815
1,097,727
26,961,994
71,115,536

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
상각후원가
 측정금융자산
당기손익-공정가치
 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
합계

당기손익

- 처분손익
-
(336,736)
(142,051)
-
(478,787)

- 이자수익
3,431,812
347,073
867,922
-
4,646,807

- 이자비용
-
-
-
(2,179,082)
(2,179,082)

- 배당수익
32,534
587,734
274,349
-
894,617

- (손상차손)/환입
(1,386,502)
-
-
-
(1,386,502)

- 평가손익
-
589,067
-
-
589,067

- 외화환산손익
(8,840,240)
-
(2,331,230)
467,637
(10,703,833)

- 외환차손익
(85,042)
-
-
(1,252,233)
(1,337,275)

- (대손상각)/환입
(499,957)
-
-
-
(499,957)

기타포괄손익

- 평가손익
-

2,786,510
-
2,786,510

- 전기 (단위:천원)

구분
상각후원가
 측정금융자산
당기손익-공정가치
 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
합계

당기손익

- 처분손익
4,641
483,740
-
-
488,381

- 이자수익
4,962,405
104,120
1,046,755
-
6,113,280

- 이자비용
-
-
-
(2,628,939)
(2,628,939)

- 배당수익
-
596,313
256,927
-
853,240

- 평가손익
-
1,105,310
-
-
1,105,310

- 외화환산손익
(2,444,361)
-
1,546
365,411
(2,077,404)

- 외환차손익
5,693,132
-
-
(430,288)
5,262,844

- (대손상각)/환입
(484,743)
-
-
-
(484,743)

기타포괄손익

- 평가손익
-
-
2,756,876
-
2,756,876

35. 영업부문 정보
(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기

투자사업 부문
자회사 관리, 부동산 임대, 경영컨설팅 서비스, 투자

제조사업 부문
제품, 상품판매

(2) 당기와 전기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
투자사업부문
제조사업부문
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
7,149,631
493,905,060
(68,878,681)
432,176,010

내부매출액
(4,153,917)
(64,724,764)
68,878,681
-

순영업수익
2,995,714
429,180,296
-
432,176,010

영업이익(손실)
2,807,440
21,365,095
(8,737,116)
15,435,419

- 전기 (단위:천원)

구분
투자사업부문
제조사업부문
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
7,863,296
571,165,200
(71,252,128)
507,776,368

내부매출액
(5,198,090)
(66,054,038)
71,252,128
-

순영업수익
2,665,206
505,111,162
-
507,776,368

영업이익(손실)
3,316,570
52,222,512
(8,864,606)
46,674,476

영업부문별 자산과 부채 및 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

(3) 지역별 정보
당기 및 전기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
대한민국
영국
동남아
미국
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
434,453,126
29,494,111
5,518,074
31,589,380
(68,878,681)
432,176,010

내부매출액
(57,124,325)
(4,053,632)
(5,518,074)
(2,182,650)
68,878,681
-

순영업수익
377,328,801
25,440,479
-
29,406,730
-
432,176,010

비유동자산(*1)
134,946,043
533,829
44,752,428
2,884,031
44,911,434
228,027,765

(*1) 유형자산, 영업권, 영업권외 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분
대한민국
영국
동남아
미국
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
509,123,289
28,259,039
25,979
41,620,188
(71,252,128)
507,776,367

내부매출액
(65,460,466)
(1,856,839)
(25,661)
(3,909,162)
71,252,128
-

순영업수익
443,662,824
26,402,200
318
37,711,026
-
507,776,368

비유동자산(*1)
131,530,972
159,808
25,829,952
644,429
58,338,393
216,503,554

(*1) 유형자산, 영업권, 영업권외 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

3
6
. 위험관리
(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

부채총계
173,375,602
183,216,121

자본총계
613,628,999
616,336,729

부채비율
28.25%
29.73%

(2) 시장위험

① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기 및 전기 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
100,431,227.68
15,080,131.37
109,373,576
16,421,294

JPY
70,835,855.00
18,203,000.00
746,794
191,906

EUR
2,193,375.68
402,745.05
2,916,702
538,970

GBP
943,081.64
38,918.08
1,398,024
57,692

AUD
-
32,488.99
-
27,179

AED
237,090.77
21,865.35
70,226
6,477

CNY
-
36,217.80
-
6,047

BRL
31,106,164.61
-
6,515,808
-

INR
-
-
-
-

VND
16,584,155,956.00
12,493,702,380.00
781,114
588,455

DKK
-
14,000.00
-
2,518

IDR
-
28,731,325.00
-
2,224

합계
121,802,244
17,842,761

-전기 (단위:천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
90,144,507.84
15,559,273.48
104,409,818
18,019,112

JPY
5,663,930.00
18,140,330.00
60,234
192,917

EUR
1,753,876.33
18,645.45
2,267,367
24,191

GBP
536.55
15,049.24
815
22,989

AUD
-
23,389.45
-
18,953

AED
144,686.89
19,311.46
45,608
6,087

CNY
-
1,955.31
-
325

BRL
31,180,561.34
-
8,981,561
-

INR
-
254,616.28
-
4,132

VND
13,559,307,857.00
53,593,618,214.00
677,965
2,679,681

IDR
-
34,039,245.00
-
2,829

합계
116,443,368
20,971,217

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
9,295,228
(9,295,228)
8,639,071
(8,639,071)

JPY
55,489
(55,489)
(13,268)
13,268

EUR
237,773
(237,773)
224,318
(224,318)

GBP
134,033
(134,033)
(2,217)
2,217

AUD
(2,718)
2,718
(1,895)
1,895

AED
6,375
(6,375)
3,952
(3,952)

CNY
(605)
605
(32)
32

BRL
651,581
(651,581)
898,156
(898,156)

INR
-
-
(413)
413

VND
19,266
(19,266)
(200,172)
200,172

DKK
(252)
252
-
-

IDR
(222)
222
(283)
283

계
10,395,948
(10,395,948)
9,547,215
(9,547,215)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및
부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기차입금
27,764,880
27,994,000

유동성장기차입금
2,720
-

장기차입금
72,460,480
72,300,000

계
100,228,080
100,294,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)
(1,002,281)
1,002,281
(1,002,940)
1,002,940

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전포괄손익
1,348,936
(1,348,936)
926,583
(926,583)

법인세효과
(296,766)
296,766
(203,848)
203,848

법인세차감후포괄손익
1,052,170
(1,052,170)
722,735
(722,735)

(3) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
143,470,982
146,644,683

장단기금융상품
115,454,414
142,740,008

매출채권
74,494,771
87,924,879

미수금
3,598,534
6,167,935

미수수익
1,295,529
1,936,095

대여금
10,390,783
107,098

보증금
3,285,586
3,246,016

당기손익-공정가치측정금융자산
38,536,779
31,417,902

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
50,823,024
39,697,634

합계
441,350,402
459,882,250

② 손상차손
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

6개월 미만
74,225,250
87,749,871

6개월~1년
828,527
443,571

1년 초과
1,867,815
1,925,217

계
76,921,592
90,118,659

(4) 유동성위험
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분
차입금
매입채무
기타채무
합계

1년 이내
27,767,600
25,465,611
19,021,005
72,254,216

1년~2년
72,300,000
-
6,015,251
78,315,251

2년 이후
-
-
(38,509)
(38,509)

합계
100,067,600
25,465,611
24,997,747
150,530,958

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은
할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

-전기 (단위:천원)

구분
차입금
매입채무
기타채무
합계

1년 이내
27,994,000
30,750,958
19,589,336
78,334,294

1년~2년
-
-
2,188,985
2,188,985

2년 이후
72,300,000
-
305,873
72,605,873

합계
100,294,000
30,750,958
22,084,194
153,129,152

37. 중단영업
37-1. 메타-빅솔론조합 2호 금융사업부문의 매각
연결회사는 당기 중 이사회를 개최하여 종속회사 메타-빅솔론조합 2호 출자지분 전량을 매각하기로 의결하였으며, 2020년 3월 31일에 매각절차를 완료하였습니다.

37-2. 빅-솔론신기술조합 금융사업부문 매각
연결회사 당기 중 이사회를 개최하여 종속회사 빅-솔론신기술조합 출자지분 전량을 매각하기로 의결하였으며,

2020년 4월 29일
에 매각절차를 완료하였습니다.

37-3. 중단영업손익의 분석
당기 및 전기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다. 중단영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 중단영업손익을 구분 재표시되었습니다.

<당기> (단위:천원)

구분
메타-빅솔론조합 2호
빅-솔론신기술조합
합계

매출액
-
-
-

매출원가
-
-
-

매출총이익
-
-
-

판매비와관리비
26,024
64,744
90,768

영업이익
(26,024)
(64,744)
(90,768)

기타수익
-
-
-

기타비용
-
-
-

금융수익
1,003
309,798
310,801

금융원가
70,045
204,441
274,486

법인세차감전순손익
(95,067)
40,613
(54,454)

법인세비용
-
-
-

중단영업손익
(95,067)
40,613
(54,454)

중단영업처분손익
(314,081)
(988,048)
(1,302,130)

중단영업순손익
(409,148)
(947,435)
(1,356,583)

지배기업소유주지분 순손익
(399,641)
(947,476)
(1,347,117)

비지배지분 순손익
(9,507)
41
(9,466)

<전기> (단위:천원)

구분
메타-빅솔론조합 2호
빅-솔론신기술조합
합계

매출액
-
-
-

매출원가
-
-
-

매출총이익
-
-
-

판매비와관리비
133,961
246,398
380,359

영업이익
(133,961)
(246,398)
(380,359)

기타수익
596
-
596

기타비용
-
-
-

금융수익
497,098
1,626,946
2,124,043

금융원가
727,135
1,142,443
1,869,578

법인세차감전순손익
(363,403)
238,105
(125,298)

법인세비용
-
-
-

중단영업손익
(363,403)
238,105
(125,298)

중단영업처분손익
-
-
-

중단영업순손익
(363,403)
238,105
(125,298)

지배기업소유주지분 순손익
(327,062)
237,867
(89,195)

비지배지분 순손익
(36,340)
238
(36,102)

37-4. 중단영업 현금흐름
당기 및 전기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다,

<당기> (단위:천원)

구분
메타-빅솔론조합 2호
빅-솔론신기술조합
합계

영업활동으로 인한 현금흐름
(45,529)
272,332
226,803

투자활동으로 인한 현금흐름
27,200
(208,436)
(181,236)

순현금흐름
(18,329)
63,896
45,567

<전기> (단위:천원)

구분
메타-빅솔론조합 2호
빅-솔론신기술조합
합계

영업활동으로 인한 현금흐름
(183,738)
39,613
(144,125)

투자활동으로 인한 현금흐름
(386,316)
141,238
(245,078)

순현금흐름
(570,054)
180,851
(389,204)

37-5. 종속회사 처분으로 인한 재무상태 변동
당기 중 종속회사 메타-빅솔론조합2호 처분과 관련하여 이전된 자산부채는 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구분
메타-빅솔론조합 2호
빅-솔론신기술조합
합계

현금및현금성자산
246,018
1,590,581
1,836,599

당기손익-공정가치측정금융자산
4,343,439
7,299,565
11,643,005

매입채무및기타채무
1,716
59,628
61,344

순자산(주1)
4,587,741
8,830,518
13,418,260

처분대가
3,814,886
7,833,640
11,648,525

처분손실
(314,081)
(988,048)
(1,302,130)

(주1) 비지배지분의 몫 467,605천원이 포함되어 있습니다.

38. 보고기간 후 사건
 연결회사는 2021년 1월 11일 이사회를 개최하여 종속회사 지분취득을 의결하였으며 2021 회계연도에 연결재무제표 작성대상 회사의 범위에 포함될 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
취득일
사유
지분취득회사
지분율
지분취득가액

(주)아이베스트
2021년 1월 14일
신규설립
(현금출자)
(주)빅솔론
50.00%
30,000,000

(주)코텍
33.33%
20,000,000

(주)아이디스
16.67%
10,000,000

계
100.00%
60,000,000

재 무 상 태 표

제 24(당)기 2020년 12월 31일 현재

제 23(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
주석번호
제 24(당) 기
제 23(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

10,880,019,211

8,787,885,119

현금및현금성자산

주석3,7,33

4,506,005,495

2,401,242,267

단기금융상품

주석4,7,31,33

6,200,000,000

6,200,000,000

매출채권및기타수취채권

주석5,7,32,33

161,945,131

144,622,970

기타유동자산

주석8

12,068,585

42,019,882

Ⅱ. 비유동자산

254,378,271,606

254,021,102,062

매출채권 및 기타수취채권

주석5,7,32,33

165,871,551

167,804,100

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

주석6,7,33

2,255,086,552

1,636,790,824

종속기업투자주식

주석9

222,054,643,584

221,964,364,298

유형자산

주석10

432,207,847

158,225,223

투자부동산

주석10,12

29,419,327,572

30,075,317,617

무형자산

주석11

51,134,500

18,600,000

자 산 총 계

265,258,290,817

262,808,987,181

부 채

Ⅰ.유 동 부 채

28,701,446,530

29,693,255,260

매입채무및기타채무

주석7,13,32,33

415,222,115

803,856,380

단기차입금

주석7,16

27,700,000,000

27,700,000,000

당기법인세부채

557,731,580

1,189,288,880

기타금융부채

주석15

28,492,835

-

기타유동부채
주석14
-

110,000

Ⅱ.비 유 동 부 채

78,714,551,913

78,194,764,006

장기매입채무및기타채무

주석13
20,858,175

-

장기차입금

주석16

72,300,000,000

72,300,000,000

기타금융부채

주석15

3,231,533,242

3,012,572,573

이연법인세부채

주석27

3,162,160,496

2,882,191,433

부 채 총 계

107,415,998,443

107,888,019,266

자 본

Ⅰ. 자본금

주석20

5,173,878,000

5,173,878,000

Ⅱ. 자본잉여금

주석20

46,148,461,568

46,148,461,568

Ⅲ. 기타자본구성요소

주석21

(14,456,766,891)

(14,456,766,891)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

주석22

(642,978,723)

(1,281,249,390)

Ⅴ. 이익잉여금

주석23

121,619,698,420

119,336,644,628

자 본 총 계

157,842,292,374

154,920,967,915

부 채 및 자 본 총 계

265,258,290,817

262,808,987,181

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제24(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제23(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
주석번호
제 24(당) 기
제 23(전) 기

Ⅰ. 당기순이익

매출액

주석30

7,149,630,580

7,863,296,022

매출원가

주석29

2,126,700,972

2,058,181,381

매출총이익

5,022,929,608

5,805,114,641

판매비와관리비

주석24,29

2,124,721,487

2,108,185,452

영업이익

2,898,208,121

3,696,929,189

금융수익

주석25

4,832,179,355

4,744,452,239

금융원가

주석25

2,004,483,832

2,517,046,792

기타이익

주석26

14,848,000

4,479,019,825

기타손실

주석26

30,000,060

19,172,829,189

법인세비용차감전순이익(손실)

5,710,751,584

(8,769,474,728)

법인세비용

주석27

1,428,225,792

2,303,150,551

당기순이익

4,282,525,792

(11,072,625,279)

Ⅱ. 기타포괄손익

492,317,067

(617,726,993)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

492,317,067

(617,726,993)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

주석22

492,317,067

(617,726,993)

Ⅲ. 총포괄손익

4,774,842,859

(11,690,352,272)

Ⅳ. 주당순이익

기본주당이익

주석28

462

(1,194)

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 24(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 23(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019.01.01(전기초)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
(663,522,397)
132,262,788,307
168,464,838,587

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
(617,726,993)
-
(617,726,993)

당기순이익
-
-
-
-
(11,072,625,279)
(11,072,625,279)

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,853,518,400)
(1,853,518,400)

2019.12.31(전기말)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
(1,281,249,390)
119,336,644,628
154,920,967,915

2020.01.01(당기초)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
(1,281,249,390)
119,336,644,628
154,920,967,915

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
492,317,067
-
492,317,067

이익잉여금 대체

145,953,600
(145,953,600)
-

당기순이익
-
-
-
-
4,282,525,792
4,282,525,792

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,853,518,400)
(1,853,518,400)

2020.12.31(당기말)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
(642,978,723)
121,619,698,420
157,842,292,374

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 24(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 23(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
주석번호
제 24(당) 기
제 23(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

4,197,981,782

6,538,917,602

당기순이익(손실)

4,282,525,792

(11,072,625,279)

당기순이익조정을 위한 가감

주석31

(633,498,388)

15,484,899,615

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

주석31

(348,800,196)

592,866,359

법인세납부(환급)

(1,918,672,690)

(606,047,530)

이자지급

(2,000,932,058)

(2,586,746,894)

이자수취

94,675,852

82,104,841

배당금수취

4,722,683,470

4,644,466,490

Ⅱ.투자활동현금흐름

(181,852,672)

(1,523,318,043)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소

12,880,000

유형자산의 처분

10,272,728

-

무형자산의 처분

-

4,500,000,000

단기금융상품의 증가

-

(6,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

-

(16,057,290)

유형자산의 취득

(69,156,114)

(4,903,000)

무형자산의 취득

(45,570,000)

(2,357,753)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(90,279,286)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(1,911,365,882)

(7,003,518,400)

단기차입금의 증가

27,700,000,000

31,700,000,000

장기차입금의 증가

-

72,300,000,000

유동성장기부채의 상환

-

(36,950,000,000)

단기차입금의 상환

(27,700,000,000)

(72,200,000,000)

배당금의 지급

(1,853,518,400)

(1,853,518,400)

리스부채의 상환

(57,847,482)

-

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의
 순증가(감소)

2,104,763,228

(1,987,918,841)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

-

-

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)

2,104,763,228

(1,987,918,841)

Ⅶ.기초현금및현금성자산

2,401,242,267

4,389,161,108

Ⅷ.기말현금및현금성자산

4,506,005,495

2,401,242,267

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제24(당)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

제23(전)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

주식회사 아이디스홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 아이디스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 

한편 당사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

김영달(대표이사)
3,398,595
32.84%

자기주식
1,080,164
10.44%

FIDELITY MANAGEMENT & RESEARCH COMPANY
1,023,145
9.89%

박영옥

726,869

7.02%

한국밸류자산운용

568,736

5.50%

(주)코텍
551,667
5.33%

기타
2,998,580
28.98%

합계
10,347,756
100.00%

2.
중요한 회계처리 방침 

2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 신규적용 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업
종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 현금흐름표
당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.6 금융상
품

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.7 재고자산
재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.8 유형자산
(1) 인식과 측정
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 감가상각
유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

공기구비품
5년
정액법

차량운반구
5년
정액법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.9 투자부동산
(1) 인식과 측정
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 

(2) 후속원가
투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 감가상각
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.10 무형자산
무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

당사의 무형자산의 추청내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년~10년

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년

2.11 자산손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고
있습니다.

2.12 종속기업, 관계기업 및 조인트 벤처
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.14 차입금
차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.15 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.

2.16 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.

2.17 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

2.18 자본금
보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.
당사가 당사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.

2.19 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.20 리스
당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익계산서에 반영하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.

2.21 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.22 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

(1) 당기법인세 
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

(2) 이연법인세 
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

또한 종속회사와 관계회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 

2.23 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.24 외화환산손익
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

(2) 외화거래와 기말잔액의 환산 
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

 2.25 영업부문
경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 

영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.26 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다.(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외)

이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.

피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

원화보통예금
65,917
65,420

외화보통예금
11,783
-

수시RP
4,428,305
2,335,822

합계
4,506,005
2,401,242

4. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

정기예금
6,200,000
200,000

제예금
-
6,000,000

합계
6,200,000
6,200,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기
전기

유동자산
매출채권
131,388
122,744

매출채권소계
131,388
122,744

단기미수수익
30,557
21,879

기타수취채권소계
30,557
21,879

유동합계
161,945
144,623

비유동자산
보증금
165,872
167,804

비유동합계
165,872
167,804

합계
327,817
312,427

당사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
종목
당기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

비유동항목
지분상품(*)
㈜하이트론 시스템즈
1,757,852
2,075,665
1,757,852
1,443,841

한국DMB㈜
61,000
-
61,000
-

GSS co,.ltd
210,567
-
210,567
-

㈜대전프로축구
200,000
-
200,000
-

㈜컴아트시스템
300,000
179,422
300,000
192,950

㈜알브이티
750,000
-
750,000
-

합계
3,279,419
2,255,087
3,279,419
1,636,791

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지
분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
계

현금및현금성자산
4,506,005
-
-
4,506,005

단기금융상품
6,200,000
-
-
6,200,000

매출채권및기타수취채권
327,817
-
-
327,817

기타포괄손익-공정가치

측정금융자산

-
-
2,255,087
2,255,087

합계
11,033,822
-
2,255,087
13,288,909

- 전기 (단위:천원)

계정과목

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
계

현금및현금성자산
2,401,242
-
-
2,401,242

단기금융상품
6,200,000
-
-
6,200,000

매출채권및기타수취채권
312,427
-
-
312,427

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,636,791
1,636,791

합계
8,913,669
-
1,636,791
10,550,460

② 금융부채

-당기 (단위:천원)

계정과목
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는금융부채
계

매입채무및기타채무
-
436,080
436,080

단기차입금
-
27,700,000
27,700,000

장기차입금
-
72,300,000
72,300,000

기타금융부채
-
3,260,026
3,260,026

합계
-
103,696,106
103,696,106

-전기 (단위:천원)

계정과목
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는금융부채
계

매입채무및기타채무
-
803,856
803,856

단기차입금
-
27,700,000
27,700,000

장기차입금
-
72,300,000
72,300,000

기타금융부채
-
3,012,572
3,012,572

합계
-
103,816,428
103,816,428

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,255,087
2,255,087
1,636,791
1,636,791

㈜하이트론 시스템즈
2,075,665
2,075,665
1,443,841
1,443,841

㈜컴아트시스템
179,422
179,422
192,950
192,950

공정가치로 인식된 금융자산 소계
2,255,087
2,255,087
1,636,791
1,636,791

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
4,506,005
4,506,005
2,401,242
2,401,242

- 단기금융상품
6,200,000
6,200,000
6,200,000
6,200,000

- 매출채권및기타수취채권
327,817
327,817
312,427
312,427

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
11,033,822
11,033,822
8,913,669
8,913,669

합계
13,288,909
13,288,909
10,550,460
10,550,460

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계
-
-
-
-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
436,080
436,080
803,856
803,856

- 단기차입금
27,700,000
27,700,000
27,700,000
27,700,000

- 장기차입금
72,300,000
72,300,000
72,300,000
72,300,000

- 기타금융부채
3,260,026
3,260,026
3,012,572
3,012,572

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
103,696,106
103,696,106
103,816,428
103,816,428

합계
103,696,106
103,696,106
103,816,428
103,816,428

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.
 
 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당기 (단위: 천원)

구분
과목
수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주)하이트론시스템즈
2,075,665
-
-
2,075,665

(주)컴아트시스템
-
-
179,422
179,422

합 계
2,075,665
-
179,422
2,255,087

-전기 (단위: 천원)

구분
과목
수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주)하이트론시스템즈
1,443,841
-
-
1,443,841

(주)컴아트시스템
-
-
192,950
192,950

합 계
1,443,841
-
192,950
1,636,791

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정 금융부채
합계

당기손익

- 이자수익
109,018
-
-
109,018

- 이자비용
-
-
(2,000,932)
(2,000,932)

- 배당금수익
-
4,722,683
-
4,722,683

- 외환차익
478
-
-
478

- 외환차손
(3,552)
-
-
(3,552)

- 외화환산손실
-
-
-
-

기타포괄손익

- 평가손익
-
492,317
-
492,317

- 전기 (단위:천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
합계

당기손익

- 이자수익
99,830
-
-
99,830

- 이자비용
-
-
(2,500,988)
(2,500,988)

- 외환차익
150
-
5
155

- 외환차손
-
-
1
1

기타포괄손익

- 평가손익
-
(617,726)
-
(617,726)

8. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

선급금
-
30,000

선급비용
12,068
12,019

합계
12,068
42,019

9. 종속기업투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율(*1)
소재지
사용재무제표일
주요 영업활동

당기말
전기말

아이디피(주)
45.20%
56.40%
대한민국
12월 31일
카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*2)
45.81%
45.90%
대한민국
12월 31일
DVR 제조업 등

(주)코텍(*2)
35.94%
34.52%
대한민국
12월 31일
모니터 제조업 등

(주)빅솔론(*2)
47.86%
46.59%
대한민국
12월 31일
POS용 프린터 등

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.
(*2) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
기초잔액
취득
처분
손상차손
기말잔액
순자산지분가액

아이디피(주)
1,000,000
-
-
-
1,000,000
16,824,911

(주)아이디스
73,505,694
-
-
-
73,505,694
71,421,007

(주)코텍
66,904,677
-
-
-
66,904,677
98,804,703

(주)빅솔론
80,553,993
90,279
-
-
80,644,272
60,342,642

합계
221,964,364
90,279
-
-
222,054,643
247,393,263

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2020년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명
기초잔액
취득
처분
손상차손
기말잔액
순자산지분가액

아이디피(주)
1,000,000
-
-
-
1,000,000
13,162,934

(주)아이디스
73,505,694
-
-
-
73,505,694
67,315,968

(주)코텍
66,904,677
-
-
-
66,904,677
104,752,855

(주)빅솔론
99,726,650
-
-
19,172,657
80,553,993
59,549,174

합계
241,137,021
-
-
19,172,657
221,964,364
244,780,931

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2019년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
구분
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

아이디피(주)
종속기업
39,624,184
2,393,678
37,230,506
18,733,864
1,618,792
1,482,856

(주)아이디스
종속기업
183,585,393
21,926,255
161,659,138
150,996,037
11,216,129
11,469,043

(주)코텍
종속기업
323,641,142
23,775,283
299,865,859
186,530,363
(8,534,777)
(7,121,150)

(주)빅솔론
종속기업
164,821,405
16,850,238
147,971,167
74,461,959
5,588,714
6,428,622

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2020년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명
구분
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

아이디피(주)
종속기업
26,851,916
3,599,508
23,252,408
25,385,124
3,534,550
3,399,597

(주)아이디스
종속기업
170,723,399
18,355,885
152,367,514
111,875,143
1,912,288
3,215,698

(주)코텍
종속기업
353,091,372
35,150,978
317,940,394
285,258,696
30,758,976
32,997,411

(주)빅솔론
종속기업
164,097,769
17,164,294
146,933,475
84,844,466
9,563,647
8,493,731

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2019년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

10. 유형자산 및 투자부동산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
기말잔액

유형자산
공기구비품
155,156
25,232
-
(24,474)
155,914

차량운반구
3,069
43,924
(1)
(10,054)
36,938

사용권자산
-
312,898
-
(73,542)
239,356

합계
158,225
382,054
(1)
(108,070)
432,208

투자부동산
토지
9,078,273
-
-
-
9,078,273

건물
20,997,045
-
-
(655,990)
20,341,055

합계
30,075,318
-
-
(655,990)
29,419,328

- 전기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
기말잔액

유형자산
공기구비품
176,484
4,903
-
(26,231)
155,156

차량운반구
7,968
-
-
(4,899)
3,069

합계
184,452
4,903
-
(31,130)
158,225

투자부동산
토지
9,078,273
-
-
-
9,078,273

건물
21,653,035
-
-
(655,990)
20,997,045

합계
30,731,308
-
-
(655,990)
30,075,318

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산과 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

유형자산
공기구비품
624,956
(469,042)
155,914

차량운반구
54,647
(17,709)
36,938

사용권자산
312,898
(73,542)
239,356

합계
992,501
(560,293)
432,208

투자부동산
토지
9,078,273
-
9,078,273

건물
26,239,577
(5,898,522)
20,341,055

합계
35,317,850
(5,898,522)
29,419,328

당기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 24,487천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 739,574천원입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분
과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

유형자산
공기구비품
599,725
(444,569)
155,156

차량운반구
52,244
(49,175)
3,069

합계
651,969
(493,744)
158,225

투자부동산
토지
9,078,273
-
9,078,273

건물
26,239,577
(5,242,532)
20,997,045

합계
35,317,850
(5,242,532)
30,075,318

전기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 15,095천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 672,025천원입니다.

(3) 당사는 유형자산과 투자부동산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치평가는 취득일 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

(5) 당기와 전기중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
5,350,194
5,339,457

임대원가
2,126,701
2,058,181

- 감가상각비
739,574
672,025

- 수도광열비
401,430
403,550

- 지급수수료
823,642
773,248

- 기타
162,055
209,358

11. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타의무형자산
51,134
18,600

합계
51,134
18,600

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기 
상각액
기말잔액

기타의무형자산
18,600
45,570
-
(13,036)
51,134

합계
18,600
45,570
-
(13,036)
51,134

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기 
상각액
기말잔액

산업재산권
29,736
2,357
(20,332)
(11,761)
-

기타의무형자산
24,800

-
(6,200)
18,600

합계
54,536
2,357
(20,332)
(17,961)
18,600

(3) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

계정과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

산업재산권
4,293
(4,293)
-
-

소프트웨어
37,814
(37,814)
-
-

기타의무형자산
1,602,940
(1,551,806)
-
51,134

합계
1,645,047
(1,593,913)
-
51,134

- 전기 (단위:천원)

과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

산업재산권
68,042
(68,042)
-
-

소프트웨어
37,814
(37,814)
-
-

기타의무형자산
1,511,799
(1,493,199)
-
18,600

합계
1,617,655
(1,599,055)
-
18,600

12. 담보로 제공된 자산 등
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
질권설정주수
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지 및 건물
종속기업투자주식
종속기업투자주식

28,632,537
33,272,698

40,592,776

124,800,000
-
2,143,000주
3,114,000주
단기차입금

27,700,000

산업은행

운영자금대출(한도)
4,000,000

장기차입금
72,300,000

합계
102,498,011
124,800,000
5,257,000주

104,000,000

(
2
) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공받은자
관련차입금액
담보권자

정기예금
200,000
200,000
임직원
-
기업은행

13. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기미지급금
352,836
753,065

단기미지급비용
35,328
33,107

장기미지급비용
20,858
-

단기예수금
27,058
17,684

합계
436,080
803,856

14. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기선수금
-
110

15. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동부채
유동리스부채
28,493
-

소계
28,493
-

비유동부채
비유동리스부채
218,961
-

장기임대보증금
3,012,572
3,012,572

소계
3,231,533
3,012,572

합계
3,260,026
3,012,572

16. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

산업은행
운영자금
산금채 6개월 + 0.87%
7,000,000
7,000,000

산업은행
운영자금
산금채 6개월 + 0.87%
20,700,000
20,700,000

계
27,700,000
27,700,000

(*1) 당사는 운영자금대출 (한도 4,000,000,000원)을 보유하고 있으며, 현재 사용 중인 금액은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

산업은행
시설자금
산금채 3년 + 0.59%
72,300,000
72,300,000

합계
72,300,000
72,300,000

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

2021.01.01 ~ 2021.12.31
-

2022.01.01 ~ 2022.12.31
72,300,000

계
72,300,000

17.

리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기
전기

자산

사용권자산

토지 및 건물
312,897
-

계
312,897
-

부채

유동기타금융부채
유동리스부채
28,493
-

비유동기타금융부채
비유동리스부채
218,961
-

계
247,454
-

(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

1개월 이하
14,088

1개월 초과~3개월 이하
-

3개월 초과~1년 이하
14,405

1년 초과~5년 이하
136,025

5년 초과
82,936

계
247,454

한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 57,847천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 18,476천원입니다.

(3) 당기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기
전기

수 익
임대보증금 이자수익
5,664
-

계
5,664
-

비 용
사용권자산의 감가상각비
73,542
-

리스부채에 대한 이자비용
18,476
-

계
92,018
-

18. 확정급여부채
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 123,022천원이며, 전기 중 발생한 퇴직급여는 109,016천원입니다. 보고기간종료일 현재 미지급된 기여금은 없습니다.

19. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
구 분
약정한도
비고

산업은행
운영자금대출
104,000,000

(2) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

보고기간종료일 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(3)
보고기간종료일 현재 당사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없
습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사를 피고로 한 소송 내역은 없습니다

20. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분
당기
전기

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
10,347,756주
10,347,756주

자본금
5,173,878천원
5,173,878천원

(2) 자본잉여금
보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
46,148,462
46,148,462

합계
46,148,462
46,148,462

21. 자본조정
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

자기주식
(14,456,767)
(14,456,767)

합계
(14,456,767)
(14,456,767)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 보고기가종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
(642,979)
(1,281,249)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산 평가손익

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산 평가손익

기초금액
(1,281,249)
(663,522)

평가손익
492,317
(617,727)

이익잉여금대체
145,953
-

기말금액
(642,979)
(1,281,249)

23. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법정적립금
2,667,821
2,482,469

이익준비금
2,667,821
2,482,469

임의적립금
108,000,000
108,000,000

사업확장적립금
108,000,000
108,000,000

미처분이익잉여금
10,951,877
8,854,175

합계
121,619,698
119,336,644

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제24(당)기
2020년 01월 01일
부터
제23(전)기
2019년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처분예정일

2021년

03월
30
일

처분확정일

2020년 03월
26일

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 천원)

과 목
제23(당)기
제22(전)기

Ⅰ.미 처 분 이 익 잉 여 금

10,951,877

8,854,175

1.전기이월미처분이익잉여금
6,815,305

19,926,800

2.이익잉여금 대체
(145,953)

-

3.당기순이익(손실)
4,282,525

(11,072,625)

Ⅱ.임 의 적 립 금 등 의 이 입 액

-

-

합 계

10,951,877

8,854,175

Ⅲ.이 익 잉 여 금 처 분 액

2,038,870

2,038,870

1.이익준비금
185,352

185,352

2.배당금
1,853,518

1,853,518

가.현금배당
 주당배당금(률)
 보통주:당기 200원(40%)
 :전기 200원(40%)
1,853,518

1,853,518

Ⅳ.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금

8,913,007

6,815,305

(3) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다

24.판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
1,358,053
1,238,631

퇴직급여
123,022
109,017

복리후생비
141,815
105,081

여비교통비
42,860
47,806

접대비
10,720
9,414

통신비
2,061
1,870

감가상각비
24,487
15,095

무형자산상각비
13,036
17,961

세금과공과
18,374
12,540

보험료
2,297
2,871

차량유지비
4,354
4,652

교육훈련비
1,015
4,405

도서인쇄비
2,434
2,244

소모품비
3,654
3,198

지급수수료
374,965
485,950

광고선전비
1,571
47,450

운반비
3
-

합계
2,124,721
2,108,185

25. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
109,018
99,830

배당금수익
4,722,683
4,644,466

외환차익
478
156

금융수익 소계
4,832,179
4,744,452

금융원가:

이자비용
2,000,932
2,500,988

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
-
16,057

외화환산손실
-

외환차손
3,552
1

금융원가 소계
2,004,484
2,517,046

순금융수익(원가)
2,827,695
2,227,406

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

631,176
(791,957)

법인세효과
(138,859)
174,230

법인세차감후
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

492,317
(617,727)

26. 기타수익과 기타비용
당기 및 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익:

유형자산처분이익
10,272
-

무형자산처분이익
-
4,473,423

잡이익
4,576
5,596

합 계
14,848
4,479,019

기타비용:

무형자산처분손실
-
172

종속기업투자주식손상차손
-
19,172,657

기부금
30,000
-

잡손실
-
-

합 계
30,000
19,172,829

27. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담세액
1,027,171
1,427,846

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
279,969
595,316

자본에 직접 반영된 법인세비용
(180,025)
174,230

기타포괄손익 이익잉여금 대체
41,166
-

법인세조정
259,944
105,758

법인세비용
1,428,225
2,303,150

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
5,710,752
(8,769,474)

적용세율에 따른 법인세
1,234,365
-

조정사항
193,860
2,303,151

비과세수익
(313,477)
-

비공제비용
2,363
-

세율변동효과
(5,545)
2,876,083

세액공제
(43,653)
(720,974)

이월세액공제
-
(101,856)

전기 법인세 변동액
259,944
105,758

미환류소득에 대한 법인세
294,228
144,140

법인세비용
1,428,225
2,303,151

유효세율
(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
25.01%
-

(3) 보고기가종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2021년과 그 이후 실현분에 대하여 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

미수수익
(21,879)
(30,557)
(21,879)
(30,557)
(6,723)

감가상각비
371,621
2,752
1,929
372,444
81,938

업무용승용차 감가상각비
-
785
-
785
173

종속기업투자주식
(1,743,208)
-
-
(1,743,208)
(383,506)

건설중인자산
655,956
-
17,346
638,610
140,494

사용권자산
-
(312,897)
(73,542)
(239,355)
(52,658)

리스부채
-
305,301
57,847
247,454
54,440

임차보증금
-
7,596
5,664
1,932
425

미지급비용
33,107
23,080
-
56,187
12,361

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익
750,000
-
-
750,000
165,000

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산손상차손
471,567
-
200,000
271,567
59,745

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익
1,171,061
(618,296)
-
552,765
121,608

감자차손
(15,252,079)
-
-
(15,252,079)
(3,355,457)

세액공제이월액
181,887
-
181,887
-
-

합계
(13,381,967)
(622,236)
369,252
(14,373,455)
(3,162,160)

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

미수수익
(4,154)
(21,879)
(4,154)
(21,879)
(4,813)

감가상각비
363,424
10,365
2,169
371,621
81,757

종속기업투자주식
(1,743,208)
-
-
(1,743,208)
(383,506)

건설중인자산
673,302
-
17,346
655,956
144,310

미지급비용
28,593
4,514
-
33,107
7,283

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익
750,000
-
-
750,000
165,000

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산손상차손
471,567
-
-
471,567
103,745

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익
379,103
791,958
-
1,171,061
257,633

감자차손
(15,252,079)
-
-
(15,252,079)
(3,355,457)

세액공제이월액
1,083,105
-
901,218
181,887
101,857

합계
(13,250,347)
784,958
916,579
(13,381,967)
(2,882,191)

(6) 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(361,378)
138,859
(41,166)
(181,353)

합계
(361,378)
138,859
(41,166)
(181,353)

28. 주당순이익
(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
9,267,592
366
3,391,938,672

(*1) 당기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
9,267,592
365
3,382,671,080

(*1) 전기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

가중평균유통보통주식수 : 당기 : 3,391,938,672÷366=9,267,592주
 전기 : 3,382,671,080÷365=9,267,592주

(2) 당기 및 전기 중 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역
당기
전기

당기순이익(손실)
4,282,525,792원
(11,072,625,279)원

가중평균유통보통주식수
9,267,592주
9,267,592주

기본주당순이익(손실)
462원
(1,194)원

(3) 희석주당순이익
보고기간종료일 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

29. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

종업원급여
1,481,075
1,347,648

감가상각비
764,060
687,120

무형자산상각비
13,036
17,961

지급수수료
1,198,607
1,259,198

수도광열비
401,430
403,550

기타
393,214
450,889

합계(*1)
4,251,422
4,166,366

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

30. 영업부문
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분
당기
전기

로열티수익
-
884,152

용역수익
1,739,329
1,590,398

임대수익
5,350,194
5,339,458

기타매출
60,107
49,288

합계
7,149,630
7,863,296

(2) 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처들
에
대한 당기 및 전기 영업수익은 각각

4,153,917
천원 및 4,522,180천원입니다.

(3) 부문별 자산과 부채, 당기순손익은 보고부문이 단일부문이므로 기재하지 아니하였습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
-조정내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용
1,428,225
2,303,150

이자비용
2,000,932
2,500,988

급여
2,221
4,514

감가상각비
764,060
687,120

무형자산상각비
13,036
17,961

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
16,057

종속기업 투자손상차손
-
19,172,656

무형자산처분손실
-
172

이자수익
(109,018)
(99,830)

배당금수익
(4,722,683)
(4,644,466)

유형자산처분이익
(10,272)
-

무형자산처분이익
-
(4,473,423)

합계
(633,499)
15,484,899

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(8,644)
173,607

선급금의 감소(증가)
30,000
(30,000)

선급비용의 감소(증가)
(49)
3,867

미지급금의 증가(감소)
(379,371)
445,036

예수금의 증가(감소)
9,374
1,684

선수금의 증가(감소)
(110)
110

임대보증금의 증가(감소)
-
(1,438)

합계
(348,800)
592,866

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의
이연법인세자산(부채)대체
(180,025)
174,231

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

취득
환율변동
공정가치변동

단기차입금
27,700,000
-
-
-
-
27,700,000

장기차입금
72,300,000
-
-
-
-
72,300,000

유동리스부채
-
(57,847)
86,340
-
-
28,493

비유동리스부채
-
-
218,961
-
-
218,961

미지급배당금
-
(1,853,518)
1,853,518
-
-
-

합계
100,000,000
(1,911,365)
2,158,819
-
-
100,247,454

-전기 (단위:천원)

구분
전기초
현금흐름
비현금거래
전기말

취득
환율변동
공정가치변동

단기차입금
68,200,000
(4,037,270)
(36,462,730)
-
-
27,700,000

장기차입금
-
-
72,300,000
-
-
72,300,000

유동성장기차입금
36,950,000
(37,730)
(36,912,270)
-
-
-

미지급배당금
-
(1,853,518)
1,853,518
-
-
-

합계
105,150,000
(5,928,518)
778,518
-
-
100,000,000

32. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
지분율(*1)
관계
업종

당기말
전기말

종속기업
아이디피(주)
45.20%
56.40%
당사의 종속기업
카드프린터 제조및판매

(주)아이디스(*2)
45.81%
45.90%
당사의 종속기업
CCTV 제조

(주)코텍(*2)
35.94%
34.52%
당사의 종속기업
산업용 컬러 모니터의 제조 판매

(주)빅솔론(*2)
47.86%
46.59%
당사의 종속기업
POS용 프린터 제조

기타의
특수관계자
IDIS Europe Limited
100.00%
100.00%
(주)아이디스의 종속기업
CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd
100.00%
100.00%
(주)아이디스의 종속기업
CCTV 판매

IDP Americas,Inc
99.67%
99.67%
아이디피(주)의 종속기업
카드프린터 판매

IDP Japan Co., Ltd.(*3)
19.00%
19.00%
아이디피(주)의 관계기업

카드프린터 판매

에버린트(주)
100.00%
100.00%
(주)빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

메타-빅솔론 조합 2호
(*4)

-
90.00%
(주)빅솔론의 종속기업
투자업

빅-솔론신기술조합
(*5)

-
99.90%
(주)빅솔론의 종속기업
투자업

Bixolon America Inc.

100.00%
100.00%
(주)빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

Bixolon Europe GmbH

100.00%
100.00%
(주)빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
100.00%
100.00%
(주)코텍의 종속기업
비디오 및 기타 영상기기 제조업

KORTEK Corp USA
98.00%
98.00%
(주)코텍의 종속기업
비디오 및 기타 영상기기 제조업

(*1) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.
(*2) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 상기 종속기업에 대한 출자지분을 2020년 3월 31일에 전량 매각 완료하였습니다.
(*5) 상기 종속기업에 대한 출자지분을 2020년 4월 29일에 전량 매각 완료하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

-
당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
임차보증금
미지급금
임대보증금

종속기업
(주)아이디스
90,403
-
166,375
-
1,225,586

(주)코텍
40,150
-
-
-
-

합 계
130,553
-
166,375
-
1,225,586

-전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
임차보증금
미지급금
임대보증금

종속기업
(주)아이디스
83,267
-
166,375
-
1,225,586

(주)코텍
38,500
-
-
-
-

합 계
121,767
-
166,375
-
1,225,586

(3) 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
배당수익
기타비용

종속기업
(주)아이디스
3,339,919
1,183,573
1,965

(주)코텍
592,000
2,052,987
-

(주)빅솔론
-
1,486,123
-

KORTEK VINA 
COMPANY LIMITED
221,998
-
-

합계
4,153,917
4,722,683
1,965

-전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
배당수익
기타수익
기타비용

종속기업
(주)아이디스
4,522,180
1,183,573
4,500,000
1,965

(주)코텍
591,000
2,052,987
-
-

(주)빅솔론
-
1,407,906
-
-

KORTEK VINA 
COMPANY LIMITED
84,910
-
-
-

합계
5,198,090
4,644,466
4,500,000
1,965

(4) 지급보증 및 담보

당사는 임직원의 생활안정자금대출을 위하여 당사 정기예금 200,000천원을 중소기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
505,348
463,983

퇴직후급여
54,336
49,824

합계
559,684
513,807

33. 위험관리
(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 
보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

부채총계
107,415,998
107,888,019

자본총계
157,842,292
154,920,968

부채비율
68.05%
69.64%

(2) 시장위험

① 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기차입금
72,300,000
72,300,000

단기차입금
27,700,000
27,700,000

합계
100,000,000
100,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)
(1,000,000)
1,000,000
(1,000,000)
1,000,000

② 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전순이익
103,783
(103,783)
72,192
(72,192)

법인세효과
(22,832)
22,832
(15,882)
15,882

법인세차감후순이익
80,951
(80,951)
56,310
(56,310)

(3) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
4,506,005
2,401,242

매출채권및기타수취채권
131,388
122,744

단기금융상품
6,200,000
6,200,000

단기미수수익
33,557
21,879

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
2,255,087
1,636,791

장기임차보증금
165,872
167,804

합계
13,288,909
10,550,460

② 손상차손
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

6개월 미만
131,388
122,744

합계
131,388
122,744

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분
차입금
매입채무
기타채무
금융보증계약
합계

1년 이내
27,700,000
-
1,017,676
-
28,717,676

1년~2년
72,300,000
-
2,469,195
-
74,769,195

2년~3년이후
-
-
209,235
-
209,235

합계
100,000,000
-
3,696,106
-
103,696,106

-전기 (단위:천원)

구분
차입금
매입채무
기타채무
금융보증계약
합계

1년 이내
27,700,000
-
1,598,872
-
29,298,872

1년~2년
-
-
543,962
-
543,962

2년~3년이후
72,300,000
-
1,673,595
-
73,973,595

합계
100,000,000
-
3,816,429
-
103,816,429

34. 보고기간 후 사건
당사의 연결대상 종속회사는 2021년 1월 11일 이사회를 개최하여 아래 종속회사 지분취득을 의결하였으며 2021 회계연도에 연결재무제표 작성대상 회사의 범위에 포함될 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
취득일
사유
지분취득회사
지분율
지분취득가액

(주)아이베스트
2021년 1월 14일
신규설립
(현금출자)
(주)빅솔론
50.00%
30,000,000

(주)코텍
33.33%
20,000,000

(주)아이디스
16.67%
10,000,000

계
100.00%
60,000,000

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제24기
제23기

주식배당금(원)
보통주
200
200

우선주
-
-

시가배당율(%)
보통주
1.6%
1.6%

우선주
-
-

배당금총액(백만원)
1,854
1,854

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

-해당사항이 없습니다.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제5장 이사 및 감사
 제 32조 (선임방법)

제5장 이사 및 감사
 제 32조 (선임
및 해임)

감사선임에 관한 조문 정비

-

① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다.

감사선임에 관한 조문 정비

① 이사와 감사는 주주총회에서 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 의결권 있는 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여 선임한다. 이사 또는 감사의 결원이 생겼으나 법정 인원수를 결하지 않고 또 업무 수행에 지장이 없을 때에는 그 보궐선거를 다음 정기 주주총회 기일까지 연기할 수 있다.

② 이사와 감사는 주주총회에서 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 의결권 있는 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여 선임한다.
다만, 감사를 선임할 때 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 이사 또는 감사의 결원이 생겼으나 법정 인원수를 결하지 않고 또 업무 수행에 지장이 없을 때에는 그 보궐선거를 다음 정기 주주총회 기일까지 연기할 수 있다.

전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함.

-

③ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

감사선임에 관한 조문 정비

③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

④ 감사의 선임
또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임
또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

감사선임에 관한 조문 정비

② 감사의 선임에 있어서는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

⑤ 감사의 선임
또는 해임

에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주
(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함.

④ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

⑥ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

-

-

부칙

(시행일) 본 정관은 2021년 3월 30일부터 시행한다.

-

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김영달
1968-07-17
-
-
본인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김영달
(주)아이디스홀딩스
대표이사
1998.08
2011-현재
1997-현재
KAIST 전산학과 박사
벤처기업협회 부회장
㈜아이디스홀딩스 대표이사
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김영달
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
-김영달 사내이사

당 후보자는 현재 (주)아이디스홀딩스의 대표이사로써, 20여년 이상 회사를 경영하며 계열사 전반에 대한 이해도가 매우 높고, 폭넓은 경험과 뛰어난 안목을 발휘하여 회사의 성장에 큰 역할을 하였으므로 회사의 미래가치를 드높일 사내이사의 자격이 충분하다고 판단됨.

확인서

확인서_김영달 대표이사_서명_page-0001.jpg
확인서_김영달 대표이사_서명_page-0001

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
25억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3( 1 )

실제 지급된 보수총액
469백만원

최고한도액
25억원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
36백만원

최고한도액
2억원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021.03.22
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

상법 시행령 제31조 제4항 4호에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주 전까지 당사 홈페이지(www.idisholdings.co.kr)의 투자정보 -> 공고 게시판에 게재할 예정이오니 참고하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

▶ 주주총회 개최(예정)일 : 2021-03-30
당사는 금년도 정기주주총회를 가능한 주주총회집중일을 피하여 진행하고자 하였으나, 관계사 결산을 포함한 내부 결산일정과 원활한 주주총회 운영 준비를 위한 일정을 고려하여 불가피하게 주주총회 집중일에 정기주주총회를 개최하게 되었습니다.
향후 주주총회에는 주주총회 분산 자율준수프로그램에 적극적으로 참여하고 집중일을 피하여 개최할 수 있도록 노력하겠습니다.

- 코스닥협회가 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일은 3월 26일(금), 3월 30일(화), 3월 31일(수)입니다.
- 당사는 코스닥협회에서 주관하는 "주주총회분산 자율준수프로그램"에 참여하지 않았습니다.

▶ 신종코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 사항
- 코로나19 바이러스 확산에 따른 중앙방역대책본부 및 중앙사고수습본부의 집단행사 방역관리 지침에 따라 당사는 주주총회장 입장전, 주주님들의 안전을 위하여 참석자 전원에 대한 발열 체크를 진행할 예정입니다.
- 주주총회 참석 시 반드시 보건용 마스크 착용을 부탁드립니다.
- 발열 및 호흡기 질환자 등의 감염 의심자 및 마스크 미착용자는 총회장 출입이 제한될 수 있습니다.
- 참석자 중 확진자 발생시 14일간 자가격리대상이 될 수 있습니다.
- 코로나바이러스 확산 대응을 위해 장소 변경이 필요할 수 있고, 장소 변경이 있는 경우 지체없이 공시할 예정입니다.