우리금융지주 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210305)
제출인: 우리금융지주

의결권대리행사권유참고서류
3.5
(주)우리금융지주

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021 년 3 월 5 일

권 유 자:
성 명: (주)우리금융지주
주 소: 서울특별시 중구 소공로 51(회현동 1가)
전화번호: 02. 2125. 2000

작 성 자:
성 명: 이성욱 
부서 및 직위: 전 무 
전 화 번 호 : 02.2125.2053

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)우리금융지주
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 03월 05일
라. 주주총회일
2021년 03월 26일

마. 권유 시작일
2021년 03월 10일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
https://evote.ksd.or.kr(인터넷) https://evote.ksd.or.kr/m(모바일)

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 기타주주총회의목적사항

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

주) 상기 '3.주주총회 목적사항' 중 '기타주주총회의 목적사항' 건은 '제3호 자본준비금 감소의 건'입니다. 또한 ,상기 외 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조제5항에 의거, 다른 이사와 분리하여 선임하는 "제5호 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건"이 있습니다. 자세한 사항은 III.주주총회 목적사항별 기재사항을 참조하시기 바랍니다. 

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)우리금융지주
보통주
2
0.00
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

예금보험공사
최대주주
보통주
124,604,797
17.25
최대주주
-

손태승
대표이사, 회장
보통주
88,127
0.01
등기임원
-

노성태
사외이사
보통주
5,000
0.00
등기임원
-

박상용
사외이사
보통주
1,000
0.00
등기임원
-

정찬형
사외이사
보통주
10,532
0.00
등기임원
-

이원덕
사내이사
보통주
19,500
0.00
등기임원
-

최동수
임원
보통주
17,738
0.00
계열회사 임원 겸직
-

이석태
임원
보통주
16,857
0.00
계열회사 임원 겸직
-

노진호
임원
보통주
4,000
0.00
계열회사 임원 겸직
-

박종일
임원
보통주
12,930
0.00
계열회사 임원 겸직
-

이종근
임원
보통주
16,373
0.00
계열회사 임원 겸직
-

김건호
직원
보통주
9,973
0.00
계열회사 임원 겸직
-

이정수
직원
보통주
6,831
0.00
계열회사 임원 겸직
-

박해철
직원
보통주
6,630
0.00
계열회사 임원 겸직
-

탁윤성
직원
보통주
176
0.00
계열회사 임원 겸직
-

양기현
직원
보통주
7,232
0.00
계열회사 임원 겸직
-

권광석
계열회사임원
보통주
13,157
0.00
계열회사 임원
-

박수만
계열회사임원
보통주
500
0.00
계열회사 임원
-

김준호
계열회사임원
보통주
3,321
0.00
계열회사 임원
-

장병용
계열회사임원
보통주
4,713
0.00
계열회사 임원
-

김정기
계열회사임원
보통주
31,685
0.00
계열회사 임원
-

김영섭
계열회사임원
보통주
2,513
0.00
계열회사 임원
-

박경훈
계열회사임원
보통주
17,000
0.00
계열회사 임원
-

김종득
계열회사임원
보통주
18,453
0.00
계열회사 임원
-

이창재
계열회사임원
보통주
9,000
0.00
계열회사 임원
-

이창하
계열회사임원
보통주
2,000
0.00
계열회사 임원
-

조수형
계열회사임원
보통주
18,050
0.00
계열회사 임원
-

김대용
계열회사임원
보통주
20,815
0.00
계열회사 임원
-

김성주
계열회사임원
보통주
10,358
0.00
계열회사 임원
-

고영배
계열회사임원
보통주
22,639
0.00
계열회사 임원
-

김경우
계열회사임원
보통주
2,500
0.00
계열회사 임원
-

김성종
계열회사임원
보통주
8,595
0.00
계열회사 임원
-

최광해
계열회사임원
보통주
2,500
0.00
계열회사 임원
-

신명혁
계열회사임원
보통주
18,036
0.00
계열회사 임원
-

계
-
125,033,531
17.26
-
-

주) 2020.12.31일자 기준

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

한홍성
보통주
2,862
직원
-
-

이영규
보통주
6,005
직원
-
-

최원우
보통주
1,301
직원
-
-

고현수
보통주
5,795
직원
-
-

이지영
보통주
1,840
직원
-
-

도효정
보통주
976
직원
-
-

한정수
보통주
3,663
직원
-
-

김수동
보통주
945
직원
-
-

이동익
보통주
1,467
직원
-
-

박선제
보통주
7,176
직원
-
-

김희성
보통주
1,687
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 03월 05일
2021년 03월 10일
2021년 03월 26일
2021년 03월 26일

* 권유종료일은 2021년 3월 26일 정기주주총회 개시 전까지입니다. 

나. 피권유자의 범위

100주 이상 소유한 주주
(
기준일: 2020년 12월 31일)

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
O

주) 주주총회 소집통지와 함께 송부 대상은 지분율 1% 초과 주주임. (2020.12.31 기준)

위임장용지교부인터넷홈페이지

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

우리금융그룹
https://www.woorifg.com
[PR센터]-[공고] 내 등록

전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우에 한해 전자우편으로 위임장 용지를 송부할 계획임.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

주주총회 개시 전까지 대리인에게 직접 교부 또는 우편접수,

모사수령(Fax)

- 우편 접수처 : 우리금융지주 IR부 (주주총회 담당자 앞)
 (04632)서울특별시 중구 소공로 51, 우리은행본점 21층

(Fax) 0505-001-0454

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 3 월 26 일 오전 10 시

장 소

서울특별시 중구 소공로 51 우리은행 본점 5층 시너지홀
(특별한 사유 발생시 변경가능)

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2021.3.16 오전 9시 ~ 2021.3.25 오후 5시
(기간 중 24시간 이용 가능)

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
https://evote.ksd.or.kr(인터넷) 
https://evote.ksd.or.kr/m(모바일)

기타 추가 안내사항 등
주주총회 소집통지 및 공고시
"전자투표제도에 관한 사항"을 안내함

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

1.

정기주주총회 행사장에 직접 참석하지 않고도 의결권 행사가 가능한

전자투표제도나

의결권 대리행사 제도를 적극 활용하여 주시기 바랍니다. 

2. 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파 예방을 위해 총회장 입장 전 '열화상 카메라' 또는 '디지털온도계'등의 측정 결과에 따라 발열로 의심되는 경우 출입이 제한될 수 있으며, 입장시 반드시 마스크를 착용하여야 합니다. 

3. 주주총회 개최 전 코로나바이러스 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 지체없이 재공시할 예정입니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

(제2기 정기주주총회 소집공고)

상법 제365조 및 당사 정관 제25조에 의거 제2기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일 시 : 2021년 3월 26일(금) 오전 10시

2. 장 소 : 서울특별시 중구 소공로 51 우리은행 본점 5층 시너지홀

(특별한 사유 발생시 변경가능)

3. 회의의 목적사항

가. 보고사항

□
감사보고
 □ 영업보고
 □ 내부회계관리제도 운영실태보고
 □ 기타보고

나. 결의사항

□ 제1호 의안: 제2기(2020.1.1~ 2020.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 
 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 □ 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건
 □ 제3호 의안: 자본준비금 감소의 건

□ 제4호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 4명 선임)

·제4-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보자 : 이원덕)

·제4-2호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보자 : 노성태)

·제4-3호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보자 : 박상용)
 ·제4-4호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보자 : 전지평)
 ·제4-5호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보자 : 장동우)

□ 제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (1명 선임)

·제5호 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보자 : 정찬형)

□ 제6호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (2명 선임)

·제6-1호 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보자 : 노성태)

·제6-2호 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보자 : 장동우)

□ 제7호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

4. 주주총회 소집 통지·공고사항의 비치 
상법 제542조의4 제3항에 의거 주주총회 소집의 통지ㆍ공고사항을 당사의 홈페이지에 게재하고, 당사, 금융위원회, 한국거래소 및 명의개서대행회사(한국예탁결제원)에 비치하는 이외에 전자공시시스템을 통하여 공시하오니 자세한 세부사항은 공시내용을 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 안내

관련 법규에 의거하여 한국예탁결제원은 주주의 의결권을 행사할 수 없으므로 주주님께서는 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 지참물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장 (주주와 대리인의 인적사항기재, 기명날인), 대리인의 신분증

7. 전자투표제에 관한 사항 
 우리 회사는 상법제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.
주주님들
께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로의결권을 행사하실 수 있습니다. 
 가. 전자투표시스템 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m
 나. 전자투표 행사기간 : 2021. 3.16 오전 9시 ~ 2021. 3. 25 오후 5시
 - 기간 중 24시간 시스템 이용 가능
 다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인임을 확인 후 의안별로 의결권 행사
 - 주주확인용 공인인증서의 종류 
 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등 
 라. 수정동의안 처리
 - 주주총회에서 상정된 의안에 관해 수정동의가 제출된 경우 전자투표는 기권으로 처리

7. 기타사항 

- 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파 예방을 위해 총회장 입장 전 '열화상 카메라' 또는 '디지털온도계'등의 측정 결과에 따라 발열로 의심되는 경우 출입이 제한될 수 있으며, 입장시 반드시 마스크를 착용하여야 합니다. 의결권 행사가 필요하신 주주님께서는
전자투표제도나
의결권 대리행사 제도를 적극 활용하여 주시기 바랍니다. 
 - 주주총회 개최 전 코로나바이러스 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 지체없이 재공시할 예정입니다.

 - 당사 지배구조내부규범 제38조에 의거, 사외이사 후보 추천 내역은 당사 홈페이지 및 전국은행연합회 홈페이지에 공시되어 있으며, 이를 통해 상세 내역을 확인할 수 있습니다.

-----------------------------------------------------------------

* 제1호 의안 : 제2기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 주주총회소집공고 'III. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황'을 참고하시기 바랍니다.

나. 연결재무제표 및 재무제표

※ 아래의 재무제표는 감사前 별도 및 연결재무제표이며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 별도 및 연결 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(
1) 연결재무제표

 1) 연결대차대조표(연결재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제2(당)기말 2020년 12월 31일 현재

제1(전)기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 우리금융지주와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제2(당)기말
제1(전)기말

I. 자 산

1. 현금및현금성자산(주석6)
9,990,983

6,392,566

2. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석4,7,11,12,18,26)
14,762,941

8,069,144

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석4,8,11,12,18)

30,028,929

27,730,531

4. 상각후원가측정유가증권
(주석4,9,11,12,18)

17,020,839

20,320,539

5.
상각후원가측정대출채권및기타금융자산
(
주석4,10,11,12
,
18,
41)

320,106,078

293,717,693

6. 공동기업및관계기업투자자산(주석13)
993,291

806,360

7. 투자부동산(주석14)
387,464

280,239

8. 유형자산(주석15,18)
3,287,198

3,364,716

9. 무형자산(주석16)
792,077

844,110

10. 매각예정자산(주석17)
60,002

10,556

11. 순확정급여자산(주석24)
5,658

2,582

12. 당기법인세자산(주석38)
75,655

47,367

13. 이연법인세자산(주석38)
46,088

39,544

14. 파생상품자산(위험회피목적)(주석4,11,12,26)
174,820

121,131

15. 기타자산(주석19,41)
1,348,994

233,646

자 산 총 계

399,081,017

361,980,724

II. 부 채

1. 당기손익-공정가치측정금융부채(주석4,11,12,20,26)

6,813,822

2,958,302

2. 예수부채(주석4,11,21,41)
291,477,279

264,685,578

3. 차입부채(주석4,11,12,22)
20,745,466

18,998,920

4. 발행사채(주석4,11,22)
37,479,358

30,858,055

5. 충당부채(주석23,40
,
41
)

501,643

443,980

6. 순확정급여부채(주석24)
52,237

92,470

7. 당기법인세부채(주석38)
370,718

182,690

8. 이연법인세부채(주석38)
160,250

134,322

9. 파생상품부채(위험회피목적)(주석
4,11,12,26
)

64,769

6,837

10. 기타금융부채(주석4,11,12,25,
41
)

14,215,817

17,706,767

11. 기타부채(주석25,41)
473,813

420,471

부 채 총 계

372,355,172

336,488,392

III. 자 본

1. 지배기업 소유주지분(주석28)
23,053,608

21,510,370

(1) 자본금
3,611,338

3,611,338

(2) 신종자본증권
1,895,366

997,544

(3) 자본잉여금
626,111

626,295

(4) 기타자본
(2,347,472)

(2,249,322)

(5) 이익잉여
금

19,268,265

18,524,515

2. 비지배지분
3,672,237

3,981,962

자 본 총 계

26,725,845

25,492,332

부 채 와 자 본 총 계

399,081,017

361,980,724

 2) 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 2(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 1(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 우리금융지주와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제2(당)기
제1(전)기

Ⅰ. 영업이익

2,080,394

2,799,976

1. 순이자이익(주석11,30,41)
5,998,512

5,893,706

(1) 이자수익
9,523,853

10,576,770

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익
48,612

50,619

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자수익
437,527

474,751

상각후원가측정금융자산 이자수익
9,037,714

10,051,400

(2) 이자비용
(3,525,341)

(4,683,064)

2. 순수수료이익(주석11,31,41)
1,014,039

1,102,628

(1) 수수료수익
1,694,016

1,709,326

(2) 수수료비용
(679,977)

(606,698)

3. 배당수익(주석
11,
32,
41
)

138,543

107,959

4.
당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

(주석
11
,33,41)

421,709

25,455

5.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익(주석
11
,34)

24,138

11,015

6. 상각후원가측정 금융자산
매매손익
(주석11)

44,443

102,115

7. 신용손실에대한손상차손(주석35,41)
(784,371)

(374,244)

8. 일반관리비(주석
36,41
)

(3,956,181)

(3,766,077)

9. 기타영업손익(주석11,26,36,41)
(820,438)

(302,581)

Ⅱ. 영업외손익(주석37)

(79,143)

(76,927)

1. 공동기업및관계기업투자자산평가손익(주석13)
101,077

83,997

2. 기타영업외손익
(180,220)

(160,924)

Ⅲ. 법인세비용차감전순이익

2,001,251

2,723,049

Ⅳ. 법인세비용(주석38)

(486,002)

(685,453)

Ⅴ. 당기순이익

1,515,249

2,037,596

Ⅵ. 기타포괄손익

(82,207)

51,782

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

54,964

(92,777)

(1) 기타포괄손익-공정가치측정
지분증
권평가손익

47,246

(58,129)

(2) 지분법자본변동
(2,065)

-

(3)
확정급여제도의 재측정요소

9,783

(34,648)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(137,171)

144,559

(1) 기타포괄손익-공정가치측

정
채무증
권평가손익

12,114

43,988

(2) 지분법자본변동
(233)

613

(3) 해외사업환산손익
(153,472)

101,781

(4) 현금흐름위험회피평가손익
4,420

(1,823)

Ⅶ. 총포괄이익

1,433,042

2,089,378

1. 당기순이익의 귀속

1,515,249

2,037,596

(1) 지배기업소유주지분
1,307,266

1,872,207

(2) 비지배지분
207,983

165,389

2. 총포괄이익의 귀속

1,433,042

2,089,378

(1) 지배기업소유주지분
1,233,097

1,914,393

(2) 비지배지분
199,945

174,985

Ⅷ. 주당이익(주석39)

1. 기본및희석주당이익(단위:원)

1,742

2,727

 3) 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 2(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 1(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 우리금융지주와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
자 본 금
신종자본증권
자본잉여금
기타자본
이익잉여금
지배기업 
소유주지분
합 계
비지배지분
총 계

2019.1.1(전기초)
3,381,392
3,161,963
285,889
(2,213,970)
17,124,657
21,739,931
213,113
21,953,044

당기총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
-
1,872,207
1,872,207
165,389
2,037,596

기타포괄손익-공정가치측정
 금융상품평가손익
-
-
-
(14,101)
-
(14,101)
(40)
(14,141)

기타포괄손익-공정가치측정
 지분증권처분손익
-
-
-
29,368
(29,368)
-
-
-

지분법자본변동
-
-
1,153
613
-
1,766
-
1,766

해외사업환산손익
-
-
-
91,748
-
91,748
10,033
101,781

현금흐름위험회피평가손익
-
-
-
(1,823)
-
(1,823)
-
(1,823)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(34,251)
-
(34,251)
(397)
(34,648)

소유주와의 거래 등:

보통주 배당
-
-
-
-
(437,626)
(437,626)
(2,014)
(439,640)

종속기업 취득
229,946
-
351,663
-
-
581,609
69,534
651,143

신주발행비용
-
-
(12,848)
-
-
(12,848)
-
(12,848)

자기주식순증감
-
-
-
4,245
-
4,245
-
4,245

신종자본증권 발행
-
997,544
-
-
-
997,544
658,470
1,656,014

신종자본증권 배당
-
-
-
-
(4,362)
(4,362)
(134,421)
(138,783)

신종자본증권 상환
-
-
-
(277)
-
(277)
(159,618)
(159,895)

신종자본증권 비지배지분 대체
-
(3,161,963)
-
-
-
(3,161,963)
3,161,963
-

종속기업자본변동
-
-
438
-
-
438
(50)
388

자본조정 잉여금처분
-
-
-
368
(368)
-
-
-

기타연결자본의 변동
-
-
-
(111,242)
(625)
(111,867)
-
(111,867)

201
9.12.31(전기말)

3,611,338
997,544
626,295
(2,249,322)
18,524,515
21,510,370
3,981,962
25,492,332

2020.1.1(당기초)
3,611,338
997,544
626,295
(2,249,322)
18,524,515
21,510,370
3,981,962
25,492,332

당기총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
-
1,307,266
1,307,266
207,983
1,515,249

기타포괄손익-공정가치측정
 금융상품평가손익
-
-
-
59,417
-
59,417
(57)
59,360

기타포괄손익-공정가치측정
 지분증권처분손익
-
-
-
2,664
(2,664)
-
-
-

지분법자본변동
-
-
-
(2,298)
-
(2,298)
-
(2,298)

해외사업환산손익
-
-
-
(145,376)
-
(145,376)
(8,096)
(153,472)

현금흐름위험회피평가손익
-
-
-
4,306
-
4,306
114
4,420

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
9,782
-
9,782
1
9,783

소유주와의 거래 등:

보통주 배당
-
-
-
-
(505,587)
(505,587)
(2,071)
(507,658)

신종자본증권 발행
-
897,822
-
-
-
897,822
-
897,822

신종자본증권 배당
-
-
-
-
(48,915)
(48,915)
(162,362)
(211,277)

신종자본증권 상환

-
-
-
(31,252)
-
(31,252)
(555,744)
(586,996)

종속기업자본변동
-
-
(184)
4,607
(6,350)
(1,927)
45,684
43,757

사업결합관련 비지배지분변동

-
-
-
-
-
-
164,823
164,823

20
20.12.31(당기말)

3,611,338
1,895,366
626,111
(2,347,472)
19,268,265
23,053,608
3,672,237
26,725,845

 4) 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 2(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 1(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 우리금융지주와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제2(당)기
제1(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

3,605,975

1,870,349

1. 당기순이익
1,515,249

2,037,596

2. 조정사항
(5,651,053)

(5,316,212)

법인세비용
486,002

685,453

이자수익
(9,523,853)

(10,576,770)

이자비용
3,525,341

4,683,064

배당수익
(138,543)

(107,959)

3. 현금의 유출이 없는 비용의 가산
2,151,640

1,317,550

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
44,863

-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
787

1,375

신용손실에대한손상차손
전입액

784,371

374,244

기타충당부채관련손실
232,680

129,682

퇴직급여
174,628

165,125

유ㆍ무형자산및투자부동산 감가상각비 및 상각비
535,548

505,718

외환거래손익
191,504

-

파생상품관련손실(위험회피목적)
82,746

3,686

공정가치위험회피대상관련손실
68,508

86,214

공동기업및관계기업투자자산평가손실
24,525

19,778

유ㆍ무형자산및기타자산의 처분손실
2,717

3,433

유ㆍ무형자산및기타자산의 손상차손
8,763

28,295

4. 현금의 유입이 없는 수익의 차감
331,402

494,259

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
-

246,175

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
24,925

12,390

기타충당부채관련이익
2,450

3,302

파생상품관련이익(위험회피목적)
67,395

126,651

공정가치위험회피대상관련이익
9,646

231

공동기업및관계기업투자자산평가이익
125,602

103,775

공동기업및관계기업투자자산처분이익
3,470

-

유ㆍ무형자산및기타자산의 처분이익
9,715

1,632

유ㆍ무형자산및기타자산의 손상차손환입
172

103

염가매수차익
67,427

-

기타이익
20,600

-

5. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
548,283

(1,324,492)

당기손익-공정가치측정금융상품
(875,076)

(506,772)

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
(22,763,000)

(11,265,714)

기타자산
(89,918)

86,237

예수부채
27,378,173

15,407,222

충당부채
(184,112)

(63,751)

순확정급여부채
(215,010)

(293,008)

기타금융부채
(2,694,624)

(4,719,399)

기타부채
(8,150)

30,693

6. 이자수취
9,558,119

10,478,357

7. 이자지급
(4,008,001)

(4,383,916)

8. 배당금수취
138,562

107,940

9. 법인세납부
(315,422)

(552,215)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,456,426)

(8,588,141)

1. 투자활동으로 인한 현금유입
33,256,047

34,414,773

당기손익-공정가치측정금융상품의 처분
6,605,483

11,357,056

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
20,527,695

14,303,197

상각후원가측정유가증권의 상환
5,661,472

8,709,947

공동기업및관계기업투자자산의 처분
410,940

30,098

투자부동산자산의 처분
353

193

유형자산의 처분
22,828

13,343

무형자산의 처분
634

939

기타자산의 순증감
26,642

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출
34,712,473

43,002,914

사업결합에 따른 순현금흐름
313,058

296,813

당기손익-공정가치측정금융상품의 취득
8,082,824

11,823,630

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
23,044,741

23,775,062

상각후원가측정유가증권의 취득
2,380,448

6,092,078

공동기업및관계기업투자자산의 취득
550,619

389,096

투자부동산의 취득
76,588

70,346

유형자산의 취득
149,341

429,547

무형자산의 취득
114,854

126,342

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

2,367,241

6,171,005

1. 재무활동으로 인한 현금유입
26,064,191

31,008,585

차입부채의 순증감
2,033,851

3,081,757

발행사채의 발행
23,082,798

25,510,713

기타부채의 순증감
3,971

-

신종자본증권의 발행
897,822

1,656,014

자기주식의 처분
-

760,101

비지배지분 유상증자
45,749

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출
23,696,950

24,837,580

위험회피활동으로 인한 현금순유출
5,409

5,520

발행사채의 상환
22,168,962

23,651,950

리스부채의 상환
204,794

217,867

신주발행비용
-

17,337

자기주식의 취득
-

184,164

배당금의 지급
505,587

437,626

신종자본증권의 상환
598,850

160,000

신종자본증권 배당금의 지급
211,277

161,052

비지배지분 배당금의 지급
2,071

2,014

비지배지분 유상감자
-

50

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(=I+II+III)

4,516,790

(546,787)

Ⅴ. 기초 현금
및현금성자산

6,392,566

6,747,894

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(918,373)

191,459

Ⅶ. 기
말 현금및현금성자산(주석6)

9,990,983

6,392,566

5) 연결재무제표에 대한 주석

제 2(당)기 2020년 12월 31일 현재

제 1(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 우리금융지주와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 우리금융지주(이하 "지배기업")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 주식회사 우리은행, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사의 주주와 주식의 포괄적 이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 2019년 1월 11일 설립되었습니다. 회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 51에 소재하고 있으며, 자본금은 당기말 현재 3,611,338백만원이고 회사의 최대주주인 예금보험공사가 회사의 발행주식 중 124,604,797주(17.25%)를 소유하고 있습니다. 회사의 주식은 2019년 2월 13일 한국거래소에 상장되었으며 미국주식예탁증서(ADS: American Depositary Shares)도 동일자부터 원주기준으로 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에서 거래되고 있습니다.

설립시 회사
와 종속기업의 주식이전현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주식이전회사
발행주식총수
1주당 교부비율
지주회사 주식수

주식회사 우리은행
676,000,000
1.0000000
676,000,000

우리에프아이에스주식회사
4,900,000
0.2999708
1,469,857

주식회사 우리금융경영연구소
600,000
0.1888165
113,289

우리신용정보주식회사
1,008,000
1.1037292
1,112,559

우리펀드서비스주식회사
2,000,000
0.4709031
941,806

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사
6,000,000
0.0877992
526,795

지배기업은
2019년 8월 1일자로
동양자산운용주식회사의 지분 73%를 취득하였으며, 동양자산운용주식회사의 상호를 우리자산운용주식회사로
변경하였습니다.

또한 2019년 8월 1일자로
ABL글로벌자산운용주식회사의
지분 100%에 대한 지배력을 획득하였고, 2019년 12월 6일자로 자회사로 편입하여 상호를 우리글로벌자산운용주식회사로 변경하였습니다.

지배기업은 2019년 9월 10일에 현금 598,391백만원, 지배기업 신주 42,103,377주를 지급하고 종속기업인 주식회사 우리은행으로부터 주식회사 우리카드 지분 100%를 취득하였습니다.
또한 2019년 9월 10일에 392,795백만원을 지급하고 주식회
사
우리은행으로부터 우리종합금융주식회사 지분 59.8%를 취득하였습니다.

지배기업은 2019년 12월 30일자로 우리자산신탁주식회사(구,국제자산신탁주식회사)의 지분 67.2%
(자기주식 제외, 자기주식을 포함한 경우의 지분율은 51%)
를 취득하여 2019년말 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다.

지배기업은 2020년 12월 10일자로 우리금융캐피탈주식회사(구, 아주캐피탈주식회사) 지분 76.8%(자기주식 제외, 자기주식을 포함한 경우의 지분율은 74.0%)를 취득하였습니다. 

(2) 당기말 및 전기
말 현재
지배기업과 그 종속기
업(이하 '연결회사')은 다음과 같습니다.

투자회사
피투자회사
업종
지분율(%)
소재지
사용
재무제표일

당기말
전기말

주식회사 
우리금융지주
주식회사 우리은행
은행업
100.0
100.0
대한민국
2020.12.31

주식회사 우리카드
금융업
100.0
100.0
대한민국

2020.12.31

우리금융캐피탈주식회사
금융업
76.8
-
대한민국

2020.12.31

우리종합금융주식회사(*7)
기타여신금융업
58.7
59.8
대한민국

2020.12.31

우리자산신탁주식회사
부동산신탁업
67.2
67.2
대한민국

2020.12.31

우리자산운용주식회사
금융업
73.0
73.0
대한민국

2020.12.31

우리신용정보주식회사
신용정보업
100.0
100.0
대한민국

2020.12.31

우리펀드서비스주식회사
금융업
100.0
100.0
대한민국

2020.12.31

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사
금융업
100.0
100.0
대한민국

2020.12.31

우리글로벌자산운용주식회사
금융업
100.0
100.0
대한민국

2020.12.31

우리에프아이에스주식회사
시스템소프트웨어 개발 및 공급업
100.0
100.0
대한민국

2020.12.31

주식회사 우리금융경영연구소
기타서비스업
100.0
100.0
대한민국

2020.12.31

주식회사
우리은행

우리아메리카은행
금융업
100.0
100.0
미국

2020.12.31

홍콩우리투자은행
금융업
100.0
100.0
홍콩

2020.12.31

중국우리은행
금융업
100.0
100.0
중국

2020.12.31

러시아우리은행
금융업
100.0
100.0
러시아

2020.12.31

인도네시아 우리소다라은행
금융업
79.9
79.9
인도네시아

2020.12.31

브라질우리은행
금융업
100.0
100.0
브라질

2020.12.31

한국비티엘인프라투융자회사
금융업
99.9
99.9
대한민국

2020.12.31

우리파이낸스캄보디아(*1)(*5)
금융업
-
100.0
캄보디아
-

우리파이낸스미얀마
금융업
100.0
100.0
미얀마

2020.12.31

우리웰스뱅크필리핀
금융업
51.0
51.0
필리핀

2020.12.31

베트남우리은행
금융업
100.0
100.0
베트남

2020.12.31

WB 파이낸스
금융업
100.0
100.0
캄보디아

2020.12.31

유럽우리은행
금융업
100.0
100.0
독일

2020.12.31

금호트러스트제일차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

아시아나사이공유한회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

캠코밸류리크리에이션 제일차유동화전문유한회사(*2)

자산유동화업
15.0
15.0
대한민국

2020.12.31

에르메스에스티엑스유한회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

비더블유엘제일차유한회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

덕이드림제사차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

전주아이원유한회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

원주아이원유한회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

하이츠제삼차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리한숲제일차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

전력케이블제일차주식회사(*2)
(*5)

자산유동화업
-
0.0
대한민국
-

우리인터내셔널제일차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리위비에스티제일차주식회사(*2)
(*5)

자산유동화업
-
0.0
대한민국
-

위비한숲제일차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리큐에스제일차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리디스플레이제일차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

타이거아이즈제이차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리서브원제일차주식회사(*2)
(*5)

자산유동화업
-
0.0
대한민국
-

우리디스플레이제이차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리더콜로니운정유한회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리드림제일차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

투자회사
피투자회사
업종
지분율(%)
소재지
사용
재무제표일

당기말
전기말

주식회사
우리은행

우리드림제이차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리에이치제일차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리에이치에스제이차주식회사(*5)

자산유동화업
-
0.0
대한민국
-

우리신논현제일차유한회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리케이제일차유한회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리에스제일차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

스마트캐스팅(*2)
(*5)

자산유동화업
-
0.0
대한민국
-

우리디스플레이제삼차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

티와이제일차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리에이치제이제이차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리에이치제이제삼차주식회사(*2)

자산유동화업

0.0
0.0

대한민국

2020.12.31

우리케이제이차주식회사(*2)

자산유동화업

0.0

0.0

대한민국

2020.12.31

우리케이씨제일차주식회사(*2)

자산유동화업

0.0

0.0

대한민국

2020.12.31

우리레이크제일차주식회사(*2)
(*5)

자산유동화업
-
0.0
대한민국
-

우리큐셀제이차주식회사(*2)

자산유동화업

0.0

0.0

대한민국

2020.12.31

퀀텀점프제일차주식회사(*2)

자산유동화업

0.0

0.0

대한민국

2020.12.31

퀀텀점프제이차주식회사(*2)

자산유동화업

0.0

0.0

대한민국

2020.12.31

우리비케이제일차주식회사(*2)

자산유동화업

0.0

0.0

대한민국

2020.12.31

우리에이치씨제일차주식회사(*2)

자산유동화업

0.0

0.0

대한민국

2020.12.31

위비시너지제일차주식회사(*2)

자산유동화업

0.0

0.0

대한민국

2020.12.31

ATLANTIC TRANSPORTATION 1 S.A.(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
마샬 아일랜드

2020.12.31

우리공덕제일차주식회사(*2)

자산유동화업

0.0

0.0

대한민국

2020.12.31

에이치디프로젝트 주식회사(*2)

자산유동화업

0.0

0.0

대한민국

2020.12.31

우리에이치더블유제일차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리에이치씨제이차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리드림제삼차유한회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리에스제이에스제일차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리스틸제일차(주)(*2)
자산유동화업
0.0
-
대한민국

2020.12.31

우리에이치더블유씨제일차 주식회사
(*2)

자산유동화업

0.0

-
대한민국

2020.12.31

에스피지제일차 주식회사
(*2)

자산유동화업

0.0

-
대한민국

2020.12.31

우리파크원제일차
(*2)

자산유동화업

0.0

-
대한민국

2020.12.31

우리에이치씨제삼차 주식회사
(*2)

자산유동화업

0.0

-
대한민국

2020.12.31

우리디에스제일차주식회사
(*2)

자산유동화업

0.0

-
대한민국

2020.12.31

우리에이치씨제사차주식회사
(*2)

자산유동화업

0.0

-
대한민국

2020.12.31

우리에스케이알제일차
(*2)

자산유동화업

0.0

-
대한민국

2020.12.31

G5프로단기13호(*3)

유가증권투자업
100.0
100.0
대한민국

2020.12.31

흥국글로벌전문투자형사모투자신탁제1호(*3)

유가증권투자업
98.5
98.5
대한민국

2020.12.31

에이아이파트너스UK상수도전문투자2호(*3)

유가증권투자업
97.3
97.3
영국

2020.12.31

칸서스사할린부동산투자신탁1호(*5)

유가증권투자업

-
75.0
대한민국
-

멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-2호(*3)

유가증권투자업

99.0
99.0
대한민국

2020.12.31

이지스호주전문투자형사모부동산투자신탁209-1호(*3)

유가증권투자업

99.4
99.4
대한민국

2020.12.31

INMARK스페인전문투자형사모부동산자투자신탁26-2호(*3)

유가증권투자업

97.7

-

대한민국

2020.12.31

우리G일본전문투자형사모부동산투자신탁1-2호(*3)
유가증권투자업
98.8
-
대한민국

2020.12.31

이지스글로벌전문투자형사모부동산 316-1(*3)

유가증권투자업
99.3
99.3
대한민국

2020.12.31

우리은행 원본보전신탁(*4)

신탁업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리은행 원리금보전신탁(*4)

신탁업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

멀티에셋해외부동산전문투자형사모투자신탁제5-2호

MAGI No.5 LuxCo S.a r.l.(*3)

자산유동화업
54.6
54.6
룩셈부르크

2020.12.31

MAGI No.5 LuxCo S.a r.l.

ADP16 Brussels(*2)

자산유동화업

0.0
0.0
벨기에

2020.12.31

주식회사
우리카드
TUTU Finance-WCI Myanmar Co., Ltd
금융업
100.0
100.0
미얀마

2020.12.31

우리카드이천십칠의일유동화전문유한회사(*2)
(*5)

자산유동화업
-
0.5
대한민국
-

우리카드이천십칠의이유동화전문유한회사(*2)

자산유동화업
0.5
0.5
대한민국

2020.12.31

우리카드이천십팔의일유동화전문유한회사(*2)

자산유동화업
0.5
0.5
대한민국

2020.12.31

우리카드이천십구의일유동화전문유한회사(*2)

자산유동화업
0.5
0.5
대한민국

2020.12.31

우리카드이천이십의일유동화전문유한회사(*2)

자산유동화업

0.5
-
대한민국

2020.12.31

우리금융캐피탈
주식회사
주식회사우리금융저축은행
은행업
100.0
-
대한민국

2020.12.31

에이스오토인베스먼트제46차유동화전문유한회사(*2)
자산유동화업
1.0
-
대한민국

2020.12.31

에이스오토인베스먼트제47차유동화전문유한회사(*2)
자산유동화업

1.0

-
대한민국

2020.12.31

에이스오토인베스먼트제48차유동화전문유한회사(*2)
자산유동화업

1.0

-
대한민국

2020.12.31

에이스오토인베스먼트제49차유동화전문유한회사(*2)
자산유동화업

1.0

-
대한민국

2020.12.31

특정금전신탁
신탁업
100.0
-
대한민국

2020.12.31

우리종합금융
주식회사

동우제일차유동화전문유한회사(*2)
(*5)

자산유동화업
-
5.0
대한민국
-

서리제일차유동화전문유한회사(*2)

자산유동화업
5.0
5.0
대한민국

2020.12.31

서리제이차유동화전문유한회사(*2)

자산유동화업
5.0
5.0
대한민국

2020.12.31

남종제일차유동화전문유한회사(*2)

자산유동화업
5.0
5.0
대한민국

2020.12.31

북금제일차유동화전문유한회사(*2)

자산유동화업
5.0
5.0
대한민국

2020.12.31

북금제이차유동화전문유한회사(*2)

자산유동화업
5.0
5.0
대한민국

2020.12.31

더블유에스1909유동화전문유한회사(*2)

자산유동화업
5.0
5.0
대한민국

2020.12.31

더블유에스2003유동화전문유한회사(*2)

자산유동화업

5.0

-
대한민국

2020.12.31

더블유에스2006유동화전문유한회사(*2)
자산유동화업

5.0

-
대한민국

2020.12.31

더블유제이2008유동화전문유한회사(*2)

자산유동화업

5.0

-

대한민국

2020.12.31

원펀치코리아제일차주식회사(*2)

자산유동화업

0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

원펀치블루제일차주식회사(*2)

자산유동화업
0.0
0.0
대한민국

2020.12.31

우리자산운용주식회사

우리차이나전환사채증권자투자신탁H(채권혼합)(*3)

유가증권투자업

99.6

98.8

대한민국

2020.12.31

우리차이나전환사채증권모투자신탁(채권혼합)(*3)

유가증권투자업

34.9

98.6

대한민국

2020.12.31

우리중소형고배당목표전환증권투자신탁1호(채권-재간접형)(*3)

유가증권투자업

89.8

-

대한민국

2020.12.31

우리다같이TDF2025증권투자신탁(혼합-재간접형)(*3)

유가증권투자업

47.6

-

대한민국

2020.12.31

우리다같이TDF2030증권투자신탁(혼합-재간접형)(*3)

유가증권투자업

47.4

-

대한민국

2020.12.31

우리다같이TDF2035증권투자신탁(혼합-재간접형)(*3)

유가증권투자업

47.8

-

대한민국

2020.12.31

우리다같이TDF2040증권투자신탁(혼합-재간접형)(*3)

유가증권투자업

48.8

-

대한민국

2020.12.31

우리다같이TDF2045증권투자신탁(혼합-재간접형)(*3)

유가증권투자업

47.7

-

대한민국

2020.12.31

우리다같이TDF2050증권투자신탁(혼합-재간접형)(*3)

유가증권투자업

87.0

-

대한민국

2020.12.31

우리금융캐피탈주식회사, 우리프라이빗에퀴티
자산운용
주식회사
및

우리종합금융
주식회사(*6)

일본호텔전문투자형사모부동산투자신탁제1호(*3)

유가증권투자업
100.0

45.5

대한민국

2020.12.31

우리글로벌자산운용
주식회사

우리G중국가치주증권자투자신탁[주식]Class C(F)(*3)
(*5)

유가증권투자업

-
95.1
대한민국
-

우리G글로벌멀티에셋인컴전문투자형사모투자신탁(*3)
유가증권투자업
22.2
-
대한민국

2020.12.31

주식회사 우리은행, 
우리금융캐피탈주식회사,우리종합금융주식회사 및
 우리프라이빗에퀴티
자산운용주식회사(*6)

우리혁신성장전문투자형사모투자신탁 제1호(*3)

유가증권투자업

90.0

60.0

대한민국

2020.12.31

우리혁신성장전문투자형사모투자신탁 제2호(*3)
유가증권투자업
85.0
-
대한민국

2020.12.31

주식회사 우리은행 및 우리종합금융주식회사
(*6)

흥국우리테크기업전문투자형사모투자신탁제1호(*3)

유가증권투자업

100.0
100.0
대한민국

2020.12.31

우리글로벌발전인프라시너지업전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호(*3)
유가증권투자업
100.0

100.0

대한민국

2020.12.31

우리G북미에너지인프라전문투자형사모투자신탁1호(*3)

유가증권투자업

100.0
-
대한민국

2020.12.31

우리G인프라뉴딜전문투자형사모투자신탁1호(*3)

유가증권투자업

100.0
-
대한민국

2020.12.31

우리G전문투자형사모부동산투자신탁2호(*3)
유가증권투자업
30.1
-

대한민국

2020.12.31

주식회사 우리은행
(*6)

우리G 우리은행파트너스 전문투자형사모투자신탁1호(*3)

유가증권투자업

92.6

-

대한민국

2020.12.31

우리G 글로벌세컨더리 전문투자형사모투자신탁1호(*3)

유가증권투자업

97.2

-

대한민국

2020.12.31

우리G전문투자형사모부동산투자신탁1호(*3)
유가증권투자업
88.9
-

대한민국

2020.12.31

우리금융캐피탈 주식회사
우리G일본전문투자형사모부동산투자신탁1-1호(*3)
유가증권투자업
63.2
-
대한민국

2020.12.31

우리G일본전문투자형사모부동산투자신탁1-1호 및
우리G일본전문투자형사모부동산투자신탁1-2호

우리G일본전문투자형사모부동산모투자신탁1호(*3)
유가증권투자업
100.0
-
대한민국

2020.12.31

우리G일본전문투자형사모부동산모투자신탁1호

GK OK Chatan
기타금융업
-
-
일본

2020.12.31

(*1) 당기 중 손자회사인 WB파이낸스에 합병되었습니다.

(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(*3)
유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(*4)
자본시장과금융투자업에관한법률에
의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(*5) 당기말 현재 연결대상에서 제외된 회사입니다.

(*6) 두 개 이상의 종속기업이 투자 또는 운용하여 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(*7) 당기 중 유상증자로 인하여 지분율이 변동하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결대상 종속기업에서 제외된 회사는 다음과 같습니다.

당기말

회사명
소재지
업종
지분율(%)

미래에셋맵스클린워터사모특별자산투자신탁7호(*)
대한민국
유가증권투자업
59.7

키움연세행복사모특별자산투자신탁(*)
대한민국
유가증권투자업
88.9

이지스유럽전문투자형사모부동산투자신탁163-2호(*)
대한민국
유가증권투자업
97.9

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1호(*)
대한민국
유가증권투자업
75.0

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2호(*)
대한민국
유가증권투자업
75.0

미래에셋서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호(*)
대한민국
유가증권투자업
66.7

한강푸른물 전문투자형 사모특별자산투자신탁(*)
대한민국
유가증권투자업
55.6

한국투자포천화도고속도로전문투자신탁(*)
대한민국
유가증권투자업
52.4

흥국우리중순위인수금융2종(*)
대한민국
유가증권투자업
83.0

키움하모니전문투자형사모투자신탁제2호(*)
대한민국
유가증권투자업
96.0

키움하모니전문투자형사모투자신탁제1호(*)
대한민국
유가증권투자업
95.7

마이다스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제7-2호(*)
대한민국
유가증권투자업
58.3

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁3호(*)
대한민국
유가증권투자업
100.0

(*)
피투자회사는 사모투자신탁으로 과반 이상의 지분을 보유하더라도 연결회사가 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다.

전기말

회사명
소재지
업종
지분율(%)

골든브릿지NHN온라인사모투자(*)
대한민국
유가증권투자업
60.0

미래에셋맵스클린워터사모특별자산투자신탁7호(*)
대한민국
유가증권투자업
59.7

키움연세행복사모특별자산투자신탁(*)
대한민국
유가증권투자업
88.9

이지스유럽전문투자형사모부동산투자신탁163-2호(*)
대한민국
유가증권투자업
97.9

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1호(*)
대한민국
유가증권투자업
75.0

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2호(*)
대한민국
유가증권투자업
75.0

미래에셋서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호(*)
대한민국
유가증권투자업
66.7

한강푸른물 전문투자형 사모특별자산투자신탁(*)
대한민국
유가증권투자업
55.6

한국투자포천화도고속도로전문투자신탁(*)
대한민국
유가증권투자업
55.2

(*)
피투자회사는 사모투자신탁으로 과반 이상의 지분을 보유하더라도 연결회사가 관련 활동에 대한 힘이 없으므로 지배력이 없습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 주
요 종속
기업
들의 요약 재무제표는 다음과 같으며, 각 종속
기업
의 재무정보는 연결재무제표기준으
로 작성되었습니다.

(단위:백만원)

당기말

회사명
자산
부채
영업수익

지배기업

당기순손익

지배기업 
총포괄손익

주식회사 우리은행
374,310,415
350,790,158
26,838,766
1,363,224
1,295,302

주식회사 우리카드
11,366,596
9,312,986
1,388,208
120,230
118,109

주식회사 우리금융캐피탈(*)
8,880,117
8,053,840
218,945
(30,349)
(38,293)

우리종합금융주식회사
4,332,474
3,803,594
256,079
62,937
62,275

우리자산신탁주식회사
185,634
56,396
79,426
35,312
35,954

우리자산운용주식회사
136,460
23,411
26,158
6,797
6,313

우리신용정보주식회사
40,860
9,830
40,010
1,879
1,600

우리펀드서비스주식회사
18,957
2,172
13,346
2,563
2,563

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사
38,035
2,009
4,773
823
768

우리글로벌자산운용주식회사
37,935
9,807
10,652
(1,449)
(1,449)

우리에프아이에스주식회사
97,479
59,577
249,169
2,013
1,935

주식회사 우리금융경영연구소
7,232
3,689
6,223
105
95

(*)
주식회사 우리금융캐피탈 지배기업당기순손익은 종속회사 편입
이후 누적손익 기준으로 작성되었습니다.

(단위:백만원)

전기말

회사명
자산
부채
영업수익
지배기업
당기순손익
지배기업 
총포괄손익

주식회사 우리은행(*1)
348,181,658

325,526,56
8

22,240,947
1,505,547
1,531,793

주식회사 우리카드
10,087,342
8,299,175
1,368,234
114,196
111,782

우리종합금융주식회사
3,398,960
3,031,622
204,655
53,358
52,095

우리자산신탁주식회사(*2)
139,839
45,410
-
-
-

우리자산운용주식회사(*2)
113,037
6,301
9,204
1,720
2,544

우리신용정보주식회사
37,872
7,948
39,118
1,698
1,389

우리펀드서비스주식회사
16,852
2,109
11,071
1,735
1,735

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사
38,243
2,985
4,152
(2,087)
(2,124)

우리글로벌자산운용주식회사(*2)
32,807
3,230
3,588

(1,36
0)

(1,360)

우리에프아이에스주식회사
91,079
55,112
244,923
3,107
3,119

주식회사 우리금융경영연구소
5,447
1,999
5,452
160
117

(*1) 주식회사 우리은행 연결재무제표 기준(중단사업손익 분류 반영전)으로 작성되었습니다.

(*2) 우리자산신탁주식회사, 우리자산운용주식회사, 우리글로벌자산운용주식회사 지배기업당기순손익은 종속회사 편입
이후 전기 누적손익 기준으로 작성되었습니다.

(
5)
연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내용은 다음과 같습니다.

- 자산유동화를 위한 구조화기업 
자산유동화를 위한 구조화기업은 프로젝트파이낸싱 대출채권, 회사채 등의 유동화를위하여 설립되었으며, 지배기업 및 종속기업은 동 자산유동화회사가 발행한 자산담보부 기업어음에 대해 우선적으로 위험을 부담하는 신용공여 약정을 제공 또는 자산유동화회사에 직접적으로 여신을 제공하거나, 자산유동화회사가 발행한 후순위증권을 100% 보유하는 방법으로 관여하고 있습니다.

- 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업
유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업은 연결회사가 투자신탁에 자금을 출자하여 수익증권을 취득하였으며, 투자신탁의 집합투자업자가 투자신탁을 운용하여 발생한 투자성과에 따라 연결회사가 출자한 금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다.

- 자본시장법에 의한 금전신탁
연결회사는 신탁상품 중에서 일부 상품에 원리금보전 약정과 원본보전 약정을 제공하고 있습니다. 이 원리금보전 약정 및 원본보전 약정은 신탁상품의 운용 결과에 따라 상품 가입자의 약정된 원리금 또는 원금이 부족한 경우 그 부족분을 보전해 줄 것을 요구하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사는 상기에서 설명하고 있는
구조화기
업에
대해

2,540,760

백만
원
의 신용공여를 제공하고 있습니다.

(6) 연결회사는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결회사가 보유중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 

연결회사가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 자산유동화,
구조화금융, 투자펀드 및 부동산신탁으로
분류하였습니다.

'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용
및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 제공하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니
다. 연결회사의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결회사가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품 평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

'부동산신탁'은 부동산 소유자인 위탁자로부터 신탁되는 부동산을 관리, 처분, 운용 또는 개발하고자 하는 목적으로 대상 부동산을 수탁 받아, 신탁을 통하여 달성된 수익을 수익자에게 교부하고 있습니다.
위탁자등이 신탁계약서상의 중대한 의무를 이행하지 않거나 사실상 사업이 어려운 경우, 연결회사는 손실을 보전해야 하는 위협에노출될 수 있습니다.

연결회사가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총
액과 연결재무제표에 인식한 항
목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다.최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 매입약정금액은 각각 4,306,319
백만원 및 2,307,959백만원
입니다.

(단위:백만원)

당기말

구분
자산유동화
구조화금융
투자펀드
부동산신탁

비연결구조화기업 자산총액
3,900,254
69,106,010
45,901,484
76,772

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
648,720
4,249,399
3,350,573
22,402

당기손익-공정가치측정금융자산
374,232
167,272
2,922,716
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
163,808
41,378
-
-

상각후원가측정금융자산
109,008
4,030,154
39,955
22,402

공동기업및관계기업투자자산
-
5,958
387,902
-

파생상품자산
1,672
4,637
-
-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
130
1,529
-
400

기타부채(충당부채)
130
1,529
-
400

최대손실 노출액
930,648
5,364,000
3,438,892
65,722

투자자산
648,720
4,249,399
3,350,573
22,402

신용공여 등
281,928
1,114,601
88,319
43,320

비연결구조화기업으로부터 손실
-
6,079
25,454
2,363

(단위:백만원)

전기말

구분
자산유동화
구조화금융
투자펀드
부동산신탁

비연결구조화기업 자산총액
8,230,254
62,879,421
18,265,273
152,257

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
5,128,616
2,982,217
1,411,639
57,928

당기손익-공정가치측정금융자산
324,414
28,834
1,109,621
655

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,006,230
42,305
-
-

상각후원가측정금융자산
2,796,695
2,897,620
120,072
57,273

공동기업및관계기업투자자산
-
7,475
181,946
-

파생상품자산
1,277
5,983
-
-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
184
1,291
-
2,808

파생상품부채
-
15
-
-

기타부채(충당부채)
184
1,276
-
2,808

최대손실 노출액
5,561,394
3,532,539
1,457,398
77,117

투자자산
5,128,616
2,982,217
1,411,639
57,928

신용공여 등
432,778
550,322
45,759
19,189

비연결구조화기업으로부터 손실
-
4,660
34,312
5,218

(7) 당기말 및 전기말 현재 연결회사에 중요한 비지배지분이 포함된 종속기업의 손익및 자본 중 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

1) 보고기간말 누적 비지배지분

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

주식회사 우리은행(*)
3,105,070
3,660,814

주식회사 우리금융캐피탈
166,369
-

우리종합금융주식회사
222,289
151,170

우리자산신탁 주식회사
49,738
40,161

주식회사 우리자산운용
31,369
29,800

인도네시아 우리소다라은행

79,890
83,315

우리웰스뱅크필리핀
19,521
18,524

(*) 주식회사 우리은행이 발행한 신종자본증권

2) 비지배지분에 배분된 당기순손익

(단위:백만원)

구분
당기
전기

주식회사 우리은행(*)
162,362
134,421

주식회사 우리금융캐피탈
1,466
-

우리종합금융주식회사
25,643
21,588

우리자산신탁 주식회사
9,732
-

주식회사 우리자산운용
1,699
408

인도네시아 우리소다라은행

6,040
8,502

우리웰스뱅크필리핀
1,130
427

(*) 주식회사 우리은행이 발행한 신종자본증권에 대한 분배금

3) 비지배지분에 지급된 배당금

(단위:백만원)

구분
당기
전기

주식회사 우리은행(*)
162,362
134,421

우리자산신탁 주식회사
365
-

인도네시아 우리소다라은행

1,669
1,981

(*)
주식회사 우리은행이 발행한 신종자본증권에 대한 분배금

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매
보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

한편 연결회
사의 재무제표는 2021년 2월 5일자로 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2021년 3월
5
일자로 수정 승인되었으며, 2021년 3월
26
일자 주주총회에서 최종 승인될예정입니다
.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면 제ㆍ할인
ㆍ
유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니
다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석
43
에서 설명하고 있습니다

.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니
다.

해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업
 인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 
 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

상기의 재ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

(2) 연
결
기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 포함하고 있
습니다.

연결회사는 1) 피투자자에 대
한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자
의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때
지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-
보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-
연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-
계약상 약정에서 발생하는 권리

-
과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 금액이 되더라도 종속기업에 대한 총포괄손익은 비지배지분에 배분되고 있습니다.

연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사는 그재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거되고 있습니다.

지배력을 상실하지 않은 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회
계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치와의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액은 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 

(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합에 대한 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있으며, 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

- 이연법인세자산 또는 부채 및 종업원급여약정과 관련된 자산 또는 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

- 연결회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발 생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정

- 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 측정

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

종속기업의 비지배지분은 연결회사의 자본과 별도로 식별합니다.
취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분 상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다.
그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일에 공정가치로 측정
합니다
.
취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(
-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

사업결합으로 인한 연결회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 연결회사가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고)동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(4) 관계기업
과 공동기업에 대한
투자

관계기업이란 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말하며 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업
이나 공동기업
에 대한 투자가
기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업
과공동기업
의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업
과 공동기업
투자는 취득원가에서 지분취득후 발생한 관계기업
과 공동기업
의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업
과 공동기업
투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업
과 공동기업
에 대한 연결회사의 지분(실질적으로 관계기업
과 공동기업
에 대한 연결회사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업
과 공동기업
의 손실은

연결회사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업
과 공동기업
을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하며 회계처리 합니다.

취득일 현재 관계기업
과
공동기업
의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결회사의 지분을 초과하는 매수원가는

영업권으로
인식하며, 투자자산의 장부금액에 포함
됩니다.
매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결회사의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사는 관계기업
과 공동기업
투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업
과 공동기업
투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습다.

연결회사는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 될 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관
계기업
과 공동기업
에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업
과 공동기업
에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서
제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다
. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업
(또는 공동기업)
처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 관계기업
과 공동기업
이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로
회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결회사는 관계기업
과 공동기업
에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 또는 그 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하며, 매각예정으로 분류되지 않은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분은 매각예정으로 분류된 부분이 매각될 때까지 지분법을 적용하여 회계처리합니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사가 보유한 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

연결회사는 지분법을 적용하지 않고 순투자의 일부를 구성하는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분에 손상요구사항을 포함한 기업회계기준서 제1109호 '금융상
품'을 적용합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 연
결회사는 기업회계기준서 제1028호에서 요구되는 장부금액에 대한 조정사항들을 고려하지 않습니다. 그러한 조정사항의 예로 기업회계기준서 제1028호에 따른 손상평가 또는 피투자자의 손실배분으로 인한 장기투자지분의 장부금액 조정사항을 들 수 있습니다.

(5) 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결회사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결회사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

- 자신의 자산ㆍ공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함
- 자신의 부채ㆍ공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함
- 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익
- 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫을 포함
- 자신의 비용ㆍ 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

연결회사는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 연결회사가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결회사는 거
래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 

공동영업자인 연결회사가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결회사는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(6) 수익 인식

기업회계기준서 제1115호에서는 연결회사가 고객에게 수행의무를 이행할 때 또는 이행하는 대로 그 수행의무에 배분된 거래가격으로 수익을 인식하고 있습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익 이외의 수익인 이자수익, 대출부대수익과 대출부대비용은 유효이자율법에 따라 수익과 비용을 인식합니다.

1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결회사는 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 고객이 재화나 용역을 통제하게 되는 때 수익을 인식합니다. 수익금액은 수행의무를 이행할 때 또는 이행하는 대로 그 수행 의무에 배분된 거래가격으로 측정하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외하고 있습니다.

연결회사는 다음의 주요 원천별로 수익을 인식하고 있습니다.

① 판매대리수수료
판매대리수수료는 방카슈랑스, 수익증권 판매와 같이 연결회사가 대리인으로써 다른당사자가 정해진 재화나 용역을 제공받도록 주선하고, 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 보수나 수수료 금액을 수익으로 인식합니다. 판매대리수수료는 주로
은행 부문
에서 발생합니다.

② 여신관련수입수수료

여신관련수입수수료는 주로 대출 활동으로부터 받는 대출수수료와 신용장 거래와 관련된 수수료가 포함됩니다. 유효이자율 계산에 고려된 수수료를 제외하고, 여신관련수입수수료는 일반적으로 수행의무가 이행된 시점에 수익으로 인식합니다. 여신관련수입수수료는 주로
은행, 카드 및 종합금
융 부문에서 발생합니다.

③ 전자금융수입수수료
전자금융수입수수료는 주로 펌뱅킹, CMS 등을 통해 각종 전자금융서비스를 제공하는 대가로 수취하는 수수료가 포함됩니다. 이러한 수수료는 거래가 발생하고, 서비스가 제공되는 시점에 즉시 수익으로 인식합니다. 전자금융수입수수료는 주로
은행 및 종합금융
부문에서 발생합니다.

④ 외국환취급수수료
외국환취급수수료는 외국환을 이체할 때 발생하는 다양한 수수료로 구성되어 있습니다. 고객의 요청사항을 처리하는 시점이 수행의무의 이행시점이며, 처리가 완료된 경우 수수료를 수취하면서 즉시 수익으로 인식하고 있습니다. 외국환취급수수료는 주로
은행 부문
에서 발생합니다.

⑤ 외환수입수수료
외환수입수수료는 환전 및 수출입실적증명서, 매입증명서 등 각종 증명서 발급과 관련된 수수료로 구성되어 있습니다. 고객의 요청사항을 처리하는 시점이 수행의무의 이행시점이며, 처리가 완료된 경우 수수료를 수취하면서 즉시 수익으로 인식하고 있습니다. 외환수입수수료는
은행
부문에서 발생합니다.

⑥ 수입보증료
수입보증료는 각종 보증에 대한 대가로 수취하는 수수료가 포함됩니다. 보증과 관련된 활동은 주로 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 구성되어 보증기간 동안 수익을 인식하고 있습니다.
수입보증료는
은행
부문에서 발생합니다.

⑦ 신용카드수입수수료
신용카드수입수수료는 주로 가맹점수수료와 연회비수익으로 구성되어 있습니다. 가맹점수수료는 고객이 카드를 이용하는 시점에 카드 이용금액에 약정된 수수료율을 곱하여수익을 인식하고 있습니다. 연회비는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 구성되어, 연회비를 선취 후 약정기간 동안 수익을 인식하고 있습니다. 신용카드수입수수료는 주로
신용카드
부문에서 발생합니다.

⑧ 증권업무수입수수료
증권업무수입수수료는 주로 수익증권판매에 대한 수수료로 구성되어 있으며, 고객에게 수익증권을 판매하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 증권업무수입수수료는 주로
은행 및 종금
부문에서 발생합니다. 

⑨ 신탁업무운용수익
신탁업무운용수익에는 수탁 받은 자산에 대한 운용 및 관리 서비스에 대한 대가로 수취하는 수수료로 구성되어 있습니다. 운용 및 관리 서비스는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 서비스가 제공되는 기간 동안 수익을 인식하고 있습니다. 신탁업무운용수익 중 수익보수와 같이 미래 기간의 수탁 자산의 가치 및 기준수익률 등에 의해 영향을 받는 변동대가는 추정치의 제약이 해소되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 신탁업무운용수익은 주로
은행 및 기타
부문에서 발생합니다.

⑩ 신용정보수입수수료
신용정보수입수수료는 신용조사 및 추심대행 업무의 수행으로 수취하는 수수료로 구성되어 있습니다. 신용조사수입수수료는 고객이 요청한 정보를 확인하는 대가로 수취하는 수수료로 정보 확인을 완료한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 추심대행수수료는 채권 추심업무를 완료한 시점에 추심한 금액에 일정 요율을 곱하여 수익을 인식하고 있습니다. 신용정보수입수수료는 주로 기타부문에서 발생합니다.

⑪ 기타

기타에는 주로 송금관련 수수료와 그 밖에 연결회사가 고객에게 제공하는 각종 서비스에 대한 수수료가 포함되어 있습니다. 이러한 수수료는 고객의 요청에 따라 거래가발생하고, 서비스가 제공되는 시점에 수수료의 수취와 동시에 수익을 인식하고 있습니다. 기타수수료는
부문 전반
에 걸쳐 발생합니다.

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 이외의 수익

① 이자수익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류되는 금융자산에서 발생하는 이자수익은 유효이자율법을 이용하여 측정하고 있습니다.

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법으로, 유효이자율은 금융자산의 기대기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유입의 현재가치를 최초 인식시 금융자산의 총장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 미래현금흐름에는 유효이자율을 계산할 때의 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액 또는 할인액 등을 포함하고 있으며 기대신용손실은 포함하고 있지 않습니다. 미래현금흐름을 추정할 때에는 금융상품의 모든 계약조건을 고려합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 순장부금액에 신용조정 이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

② 대출부대수익과 대출부대비용
유효수익의 일부인 대출관련 수수료는 이연대출부대수익으로, 대출실행과 관련된 증분원가는 이연대출부대비용으로 계상되며 유효이자율법에 따라 상각하여 대출채권이자수익에 가감하고 있습니다.

3) 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 금융상품의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 인식됩니다.

(7) 외화환산

연결재무제표는 지배회사의 기능통화인 원화로 표시되고 있습니다. 외화표시 화폐성자산ㆍ부채는 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분과 해외사업장 순투자에 대한 화폐성항목에서 발생한 외화환산차이는 자본항목으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결대상이 되는 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계(적절한 경우 비지배지분에 배분)하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 지배회사에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있으며, 비지배지분에 귀속되는 해외사업장과 관련된외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 현금및현금성자산

연결회사는 보유현금, 요구불예금, 취득당시 만기가 3개월 이내인 이자부 예금 및 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(9) 금융자산과 금융부채

1) 금융자산

금융자산의 정형화
된 매입 또는 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 사업모형과 계약상 현금흐름에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 
 
가) 사업모형
연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

나) 계약상 현금흐름
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약 조건(예: 비소구특징)

① 당기손익-공정가치측정금융자산

연결회사는 상
각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 해당하지 않는 경우와 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정되고 있으며, 관련평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 
한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

금융자산을 최초 인식시점에 (a) 당기손익인식항목으로 지정함으로써 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식이나 측정상의 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있는 경우, (b) 연결회사의 금융상품집합(금융자산 또는 금융자산의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 있고, 공정가치기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우, (c) 금융자산이 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 합성계약인 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한, 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초 인식시점에 공정가치와 직접 관련된 거래원가를 가산하여 인식하며, 인식한 이후에는 계속적으로 공정가치로 측정됩니다. 
다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 당기손익으로 인식되는 손상차손(환입)과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익,
그리고 채무상품에 대한 외환손익을 제외하고
공정가치의 변동과 관련 법인세효과는 해당 자산의 처분 전까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되는 시점에 채무상품은 자본에서 당기손익으로, 지분상품은 자본내에서 재분류됩니다.

③ 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 상각후원가측정금융자산은 직접 관련된 거래원가를 가산한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손실충당금을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

2) 금융부채

최초 인식시 금융부채는 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류합니다.

금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우, 최초 인식시점에 연결회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 그리고 위험회피수단으로 지정하지 않는 파생상품인 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 인식하고 발행과 직접 관련되는 거래원가는 비용으로 처리하고있으며, 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에서 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 (a) 당기손익인식항목으로 지정함으로써 지정하지 않았더라면 발생할 수있는 측정이나 인식 상의 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있는 경우, 
(b) 금융부채가 연결회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융부채 또는 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우, (c) 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정할 수 있는 경우 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정지정금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 인식하고 발행과 직접 관련되는 거래원가는 비용으로 처리하고 있으며, 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채에서 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 예수부채, 차입부채, 발행사채 등을 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 

3) 재분류
금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

4) 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상의 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하여 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 연결회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다.

만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 채무상품은 당기손익으로, 지분상품은 이익잉여금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는
, 연결회사는 당해 금융자산의
기
존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.
제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 

5) 금융상품의 공정가치
당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품은 공정가치로 측정되어 연결재무제표에 인식되며, 모든 파생상품도 공정가치 측정대상입니다.

공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제되는 금액을 말합니다. 공정가치는 활성시장에서 생성된 동일한 금융자산 또는 금융부채의 거래가격입니다. 활성시장이란 거래량이 충분하고 매입호가와 매도호가의 차이가 적어 객관적인 가격정보를 제공할 수 있는 시장을 말합니다. 

금융상품의 거래량이 적은 경우, 시장 내에서 거래 가격이 크게 다르게 결정되는 경우, 또는 너무 적은 양의 정보가 공시되어 활성시장에서 거래된다고 볼 수 없는 경우에는 대체적인 시장정보를 이용한 평가방법이나 객관적인 출처에서 얻을 수 있는 일반적이고 관측가능한 정보를 이용한 내부 평가기법을 이용하여 공정가치를 측정합니다. 시장정보는 비슷한 성격의 금융상품의 만기와 특성, 듀레이션, 유사한 이자율 곡선 그리고 변동성에 대한 측정을 포함하고 있습니다. 공정가치 금액은 기업고유의 가정에 대한 관리를 포함하고 있습니다(연결회사는 시장에서 금융상품을 평가할 때 적용된 가정들을 사용하거나 시장성이 없는 경우에는 적절히 위험 조정된 가정들을 사용하고 있습니다).

금융상품의 공정가치를 추정하는 방법인 시장접근법과 이익접근법은 둘 다 유의적인수준의 판단을 필요로 합니다. 시장접근법은 금융상품을 포함한 최근 거래가격을 사용하거나 비교가능한 기업 또는 자산에 대해서 관측가능한 정보를 사용하여 공정가치를 측정합니다. 이익접근법은 미래현금흐름을 현재 시장의 기대치를 고려한 할인율로 할인하여 측정하며, 미래현금흐름 산출시 수익, 영업이익, 상각비, 자본적 지출,법인세, 운전자본, 그리고 금융 투자의 추정 잔존가치 등을 고려하고 있습니다. 이러한 가치평가 방법은 상품의 복잡성과 시장에서 관측가능한 정보의 유용성에 따른 추정치를 포함하고 있습니다.

아래는 연결회사가 금융상품 평가에 사용한 평가 방법을 설명하고 있습니다.

가) 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함된 지분증권의 공정가치는 이용가능한 시장가격으로 연결재무상태표에 인식됩니다. 장외 증권시장에서 거래되는 채무증권은 일반적으로 독립된 평가기업에서 산출된 금액을 공정가치로 인식합니다. 특히 독립된 평가기업들의 평가금액을 이용하는 경우, 연결회사는 일반적으로 각각의 금융상품에 대해서 세 곳의 평가기업으로부터 산출된 금액을 받아 추가적인 조정없이 이 중 가장 낮은 금액을 사용하고 있습니다. 시장성 없는 지분증권의 경우, 연결회사는 독립된 평가기업으로부터 받은 가격을 사용합니다. 연결회사는 평가기업으로 받은 가격을 다양한 방법을 통해서 검증하고 있으며, 이러한 검증 방법에는 독립적인 평가기업들의 적격성 검증, 각각의 평가기업들이 제시한 가격들과 다른 이용가능한 시장 정보와의 비교를 통한 간접 검증, 그리고 평가기업들이 사용한 가격측정모형과 가정에 대해서 관련 전문지식을 보유한 내부직원의재검토 방법 등이 있습니다.

나) 파생상품
연결회사의 이자율 선물 및 장내옵션과 같은 파생상품 거래는 공시된 시장가격으로 측정합니다(일부 공정가치수준이 2로 분류된 장내옵션은 내부평가기법을 이용하여 측정합니다). 장외 시장에서 거래되어 공시된 시장가격이 없는 경우에는 내부평가기법을 이용하여 측정하고 있습니다. 내부평가기법을 이용시 파생상품의 종류, 기초이자율이나 가격의 특성, 또는 주가지수 등을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다.내부평가기법으로 사용된 변수들이 시장에서 관측가능한 정보가 아닌 경우, 평가기법에 사용된 변수에는 중요한 추정치가 포함될 수 있습니다.

다) 평가의 조정
연결회사는 파생상품 계약의 거래상대방이 계약상 의무를 이행하지 않을 경우 이로 인하여 신용위험에 노출되며, 거래상대방에 대한 신용위험노출액은 연결재무상태표상에 인식된 파생상품자산과 동일합니다. 파생상품 평가로 인하여 연결회사가 이익이 발생되는 경우, 관련 이익은 연결재무상태표상에 파생상품자산으로 인식됩니다. 일부 파생상품은 시장에서 거래가 되고 있지만 대부분의 파생상품은 시장에서 관측가능한 변수를 이용한 자체 평가모형을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 그러므로 공정가치를 측정하기 위해서는 거래상대방의 신용위험을 반영하기 위한 조정이 필요하며, 거래상대방의 신용위험 조정은 장외파생상품과 같은 파생상품자산을 평가할 때 고려되고 있습니다. 금융부채를 평가할 때에도 연결회사 자체의 신용위험을 반영하여 평가금액이 조정됩니다.

조정금액은 거래상대방의 부도가능성과 부도시 손실률을 근거로 산출됩니다. 이 조정사항에는 각각의 거래상대방에 대한 연결회사의 신용위험 노출액을 감소시키기 위해 설계된 계약 관련 사항들이 고려되어 있습니다. 파생상품이 일괄 상계 약정 하에 있는 경우, 신용위험 조정 계산시 사용된 노출액은 손실(또는 이익) 포지션인 동일한 거래상대방과의 파생상품에서 수취(또는 지급)된 현금 담보를 차감한 순액입니다.

6)

금융자산의 기
대
신용손실

연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.

- 일반모형 : 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정

- 간편모형 : 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산인 경우

- 신용손상모형 : 일반 금융자산으로서 취득 시 신용이 손상된 금융자산

일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

가) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.

기대신용손실은 손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다.

나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정금융자산과 동일하나, 손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 처분 및상환의 경우에 손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(10) 금융상품의 상계

연결회사는 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리가 있고, 자산ㆍ부채를 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 

(11) 투자부동산

연결회사는 임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속적으로 지출된 추가원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은
유형자산의 경제적 내용연수와 상각방법을 준용하여
상각하고 있습니다. 또한, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산
이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 당해 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 해당 유형자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 수행하지 않으며, 토지 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

구분
내용연수

업무용건물
35 ~ 57년

임차점포시설물
4 ~ 5년

업무용동산
4 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있고 유형자산의 장부금액이 추정회수가능액을 초과하는 경우, 당해 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

(13) 무형자산과 영업권

연결회사는 무형자산의 취득원가를 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 금액으로 계상하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사의 무형자산은다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

구분
내용연수

산업재산권
10년

개발비
5년

소프트웨어 및 기타무형자산
1 ~ 10년

또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있고 무형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

종속기업의 지분 취득시에 발생하는 영업권은 연결재무상태표의 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 상각되지 않으나 현금창출 단위 수준으로 매년 그리고 손상을시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결회사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.

(14) 비금융자산의 손상

연결회사는 영업권 및 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 손상징후와 관계없이 매년 회수가능가액을 추정하여 손상검사를 실시하고 있으며, 그 이외의 자산에 대해서는 매 보고기간 말에 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 회수가능액을 추정하여 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 리스

연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

① 연결회사가 리스이용자인 경우

연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 대부분의 사무실과 차량운반구 리스에서 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간 조정으로 리스부채와 사용권자산이 15,810백만원 증가하였습니다.

연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형
자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용
권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 연결회사가 리스제공자인 경우

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

연결회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.

(16) 파생상품

파생상품은 거래형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래목적에 따라 거래시점에서 매매목적거래 또는 위험회피목적거래로 구분합니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나상계할 의도가 없다면 연결재무제표상 파생상품은 상계하지 아니합니다.

1) 내재파생상품
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.

2) 위험회피회계
연결회사는 위험회피회계에 대하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하고 있습니다.연결회사는 특정 파생상품을 이자율위험, 외화환산 및 이자율위험, 외화환산위험과 관련하여 공정가치위험회피 또는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결회사는 위험회피 개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다.

- 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우

- 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치
 변동 보다 지배적이지 않은 경우

- 위험회피관계의 위험회피비율이 연결회사가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대
 상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결회사가 
 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우

위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정하고 있습니다(위험회피비율 재조정).

연결회사는 파생금융상품의 외화 베이시스 스프레드를 제외한 부분만을 위험회피수단으로 지정하였습니다. 대응된 외화 베이시스 스프레드에 의한 가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계합니다. 위험회피대상항목이 거래와 관련된 것이라면 누적된 기타포괄손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 다만, 위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 비금융항목을인식하게 된 경우 자본항목에 누적된 금액은 자본에서 직접 제거하며 인식된 비금융항목의 최초 장부금액에 포함됩니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 그러나 누적된 자본항목의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면, 회복되지 않을 것으로 예상되는 금액은 당기손익으로 즉시 재분류됩니다. 위험회피대상항목이 기간과 관련된 것이라면 파생금융상품을 위험회피수단으로 지정한 날의 외화 베이시스 스프레드 중 위험회피대상항목과 관련된 부분은 위험회피기간에 걸쳐 당기손익으로 재분류되고 있습니다.

3) 공정가치위험회피
적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다. 

회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다.

위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다.

4) 현금흐름위험회피
연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한 위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로
인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다.
위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고있습니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.
또한 현금흐름위험회피적립금이 차손이며
그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다.

위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(17) 매각예정자산(매각예정처분자산집단)

연결회사는 비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다.
매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

(18) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

연결회사는 지급보증과 대출약정 및 소송과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다.
리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 연결회사가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다.

(19)
연결회사
가 발행한 지분상품

1) 자본금과 복합금융상품

연결회사는 금융상품을 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니 다. 금융부채는 계약에 의해 현금이나 다른 금융자산을 지급해야 할 권리와 의무를 말합니다. 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 말합니다. 발행한 복합금융상품은 자본요소와 부채요소를 동시에 포함하는 형태로 설계되어 당해 상품이 전액 금융부채에 해당하지도 않고 전액 지분상품에 해당되지도 않는 금융상품을 말합니다.

연결회사 내의 기업이 회사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접 거래 원가를 차감한 순액)는 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2) 신종자본증권

연결회사는
금융상품과 관련하여 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. 한편,

연결회사
의
종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로 분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.

(20) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(2
1) 종업원급여 및
퇴직
급여

연결회사는 종업원에게서 근무용역을 제공받을 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 갖게 되는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 이익분배금이나 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는 때에 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

연결회사는 확정기여형퇴직급여제도 및 확정급여형퇴직급여제도를 도입하고 있습니다.
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 전문자격을 갖추고 있는 보험계리사에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.

보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 확정급여제도의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉
시
반영하
고 있습니다.

연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거
근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은
과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은
제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경
제적 효익

의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 즉, 법인세비용은 당기에 납부하거나 환급받을 법인세와 결손금 및 이월세액공제를 포함한 차감할 일시적 차이에 따른 이연법인세자산과 가산할 일시적 차이에 따른 이연법인세부채에 대해 자산부채법을 적용하여 계산한 이연법인세로 구성됩니다. 일시적차이는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생합니다. 이연법인세 수익 또는 비용은 이연법인세자산과 부채의 변동에 따라 인식됩니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 실질적으로 제정된 세율과 세법의 변동 효과에 따라 조정됩니다. 이월결손금을 포함한, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도 등이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

영업권의 최초 인식과 관련된 일시적 차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다. 또한, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우에는 이연법인세자산 또는 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다.

동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건인 경우 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에
포함하고 있습니다.

세무상 불확실성은 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결회사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송 등으로부터 발생합니다.
이에 대하여 연결회사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식합니다.
또한 법인세부채 발생액에 대하여
연결회사는 법인세법에 대한 해석 및 과거 경험을 포함한 많은 요소의 평가에 근거한 방법으로 적절하게 추정하여 반
영하고 있습니다.

(23) 주당이익 산정기준

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 연결당기순이익을 계산한 것으로서, 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 당기순이익 및 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

2020년 코로나19의 확산은 한국을 포함한 전세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인한 실물과 금융충격은 국내외의 다양한 형태로 연결회사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으나, 대한민국 정부는 이러한 부정적인 영향을 완화하기 위해 대출채권 만기연장 등 전례없는 지원조치를 시행하고 있습니다. 이러한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있음에도 불구하고 코로나19로 인한 세계 경제의 부정적인 영향은 지속되고 있습니다.
 
이에 2020년 12월 31일까지의 기간동안 기대신용손실에 영향을 미치는 미래전망정보에 상당한 변화가 존재하였으며, 코로나19의 영향으로 2020년 이후 주요 경제전망지표가 부정적인 방향으로 상당기간 유지되고, 회복 또는 악화의 불확실성이 지속될 것으로 예측되었습니다.

연결회사는 이러한 상황을 종합적으로 고려하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데 사용한 미래전망정보를 전세계 경기침체를 가져온 코로나19의 영향을 반영하기 위해 GDP 등의 주요변수를 업데이트하였으며, 또한 코로나19로 인한 원금/이자 유예 차주의 영향을 반영하였습니다.

이로 인해 우리은행은 당기말 기대신용손실 충당금 219,231백만원이 증가하여 기업여신과 소매여신의 기대신용손실 충당금이 각각 210,173백만원, 9,058백만원 증가하였습니다. 또한 우리카드는 3분기말에 기대신용손실 충당금이 9,614백만원 증가하였으며, 4/4분기에는 원금/이자 유예 차주의 영향을 반영하여 기대신용손실 충당금이 196백만원 증가하였습니다. 우리금융캐피탈 및 우리종합금융은 기대신용손실 충당금이 각각 18,457백만원 및 8,701백만원 증가하였습니다. 

또한 우리은행의 상환유예와 이자유예는 기업여신과 소매여신이 각각 1,697,899백만원, 122,425백만원입니다. 이 중 12개월 기대신용손실 측정대상에서 전체기간 기대신용손실 측정대상(Stage2)으로 변경된 총여신은 1,650,526백만원이며 기업여신과 소매여신이 각각 1,548,805백만원, 101,721백만원입니다. 연결
회사는 코로나19가 경제에 미치는 영향의 지속기간 및 정부의 정책 등과 관련된 미래전망정보 등의 적정성을 계속 평가할 것입니다.

중요한 회계추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니
다.
이월결손금 및 차감할 일시적 차이는 사용될수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하였습니다. 이러한 경우 연결회사는 미래 과세소득을 과거 재무성과를 기초로 하여 예측한영업이익 등의 관련 요소를 고려하여 평가하고 있습니다. 연결회사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하고 있으며, 미래 과세소득의 발생가능성이 변경된다면 차감할 일시적차이를 사용하기에 충분한 과세소득 범위 내에서 이연법인세자산을 조정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산 그리고 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 금융상품은 연결재무상태표상 공정가치로 인식합니다. 모든 파생상품은 공정가치로 측정합니다. 관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.

연결회사는 '2. 연결재무제
표 작성기준 및 중요한 회계정책 (9) 5) 금융상품의 공정가치'
에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 금융상품의 기대신용손실

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분
Stage1
Stage2
Stage3

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
신용이 손상된 경우

손실충당금
12개월 기대신용손실:
보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
전체기간 기대신용손실:
기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

(*) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

연
결회사는 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황의 예측에 대한 정보로서 합리적이고 뒷받침될 수 있으며 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 이용하여 손실충당금을 산출합니다.

차주유형, 신용등급, 포트폴리오 등의 요소를 고려하여 각 금융자산별로 추정한 PD(부도율), LGD(부도시손실률)를 적용하여 산출하며, 추정치는 실제손실과의 차이를 줄이기 위해 정기적인 검토가 이루어지고 있습니다.

또한, 연결회사는 미래경제적 상황을 예측하기 위하여 경제성장률, 금리, 종합주가지수 등 합리적이고 뒷받침될 수 있는 거시경제지표를 이용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

연결회사는 미래경기전망정보를 예측 및 반영하기 위해 다음의 절차를 수행하고 있습니다.

- 기업, 소매 익스포저의 연도별 부도율과 거시경제지표 데이터의 상관관계를 분석
 하여 예측 모형 생성
- 생성된 모형에 한국은행, 국회예산처 등의 검증된 기관에서 제시하는 예측 거시경 제지표를 반영하여 미래경기전망을 반영한 예측 부도율 산출

매 보고기간말에 연결회사는 최초인식시점 대비 보고기간말에 미래 경기전망정보가 반영된 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 연결회사는 기업/소매 익스포저를구분하여 신용위험의 유의적 증가를 판단하고 있으며, 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업 익스포저
소매 익스포저

자산건전성 요주의 이하
자산건전성 요주의 이하

연체 30일 이상
연체 30일 이상

조기경보 경고등급
신용등급의 유의적 하락(*)

재무적 어려움이 있는 차주

(완전자본잠식, 감사의견 부적정ㆍ의견거절)

신용등급의 유의적 하락(*)

(*)

기업 및 소매 익스포져의 신용등급 유의적 하락은 12개월 기대신용손실으로 측정되는 신용등급을 대
상으로 적용합니다. 주요 종속기업인 은행은
최초인식시점 대비 신용등급의 유의적 하락 지표를 다음과 같이 적용하였으며, 추정방법은 정기적으로 모니터링 되고 있습니다.

구분

신용등급

신용등급의 유의적 하락 지표

기업

AAA ~ A+

4단계 이상

A- ~ BBB

3단계 이상

BBB- ~ BB+

2단계 이상

BB ~ BB-

1단계 이상

소매

1 ~ 3

3단계 이상

4 ~ 5

2단계 이상

6 ~ 10

1단계 이상

연결회사는 보고기간 말에 금융상품의 신용위험이 낮다고 판단되는 신용등급 A+ 이상의 채무증권 등에 대하여 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. 

연결회사가 보유하고 있는 금융자산이 다음의 상황에 해당하는 경우 신용이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

- 신용상태의 심각한 악화로 대출채권의 원리금이 90일 이상 연체된 상태
- 90일 이내 연체로 보유 담보물의 처분 등 상환청구 조치를 취하지 않으면 채무자로 부터 채무의 일부라도 상환받지 못할 것으로 판단되는 경우
- 그 외 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 확인된 경우 

연결회사는 보유한 채권이 사실상 회수가 불가능하다고 판단될 경우 연결회사의 내부 규정에 따라 상각(제거) 대상채권 여부를 결정하고 상각(제각)을 실행하고 있습니다. 예를 들어, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생 신청 및 법원의 면책결정에 따라 회수불능으로 확정된 경우 또는 채무자 등의 재산에 대한 경매 등의 법적절차나 그 밖의 가능한 모든 회수방법으로도 회수가 불가능한 경우 등이 있습니다. 상각(제각)과는 별개로 연결회사는 자산의 상각 이후에도 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 확정급여형퇴직급여제도

연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율,
기대
임금상승률,
사망률
등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 위험관리

연결회사는 각 영업활동으로 발생할 수 있는 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 주요 위험의 종류는 신용위험, 시장위험, 유동성위험 등 입니다. 리스크관리조직은 이를 관리하기 위하여 위험을 분석, 평가하고 그룹의 건전한 경영을 위하여 정책, 규정,관리체계, 의사결정 등 리스크관리기준을 마련하여 운영하고 있습니다. 

리스크관리조직으로는 리스크관리위원회, 리스크관리책임자, 리스크관리부서를 운영하고 있습니다. 이사회는 전문적인 위험관리를 위하여 사외이사로 구성된 리스크관리위원회를 운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침을 수립하고, 그룹이 부담 가능한 리스크수준을 결정하는 등 리스크관리의 최고 의사결정기구로서의 역할을 수행하고 있습니다. 리스크관리책임자(CRO)는 리스크관리위원회를 보좌하고, 종속기업의 리스크관리책임자로 구성된 그룹리스크관리협의회를 운영하여 외부환경과 그룹의 리스크 부담정도를 주기적으로 점검하고 개선합니다. 리스크관리부서는 독립적으로 구성되어 있으며 그룹의 위험관리에 관한 사항을 통할하고 있습니다. 또한 리스크관련 주요사항의 보고 및 의사결정을 지원합니다.

(1) 신용위험

신용위험은 거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 연결회사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 연결회사가 수용할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

연결회사는 신용위험을 측정하기 위해 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한
익스포져
와 인과관계에 의한 부도
익스포져
, 부도시손실률 등을 고려하고 있습니다. 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있으며, 신용등급의 평가에는 재무제표 등을 활용한 계량적 방법과 평가자의 판단 외에도 통계적인 신용평점 등을 산출하는 방법이 활용되고 있습니다.

연결회사는 신용위험의 한도관리를 위해 공동차주 관리, 총
익스포져
관리, 포트폴리오 관리 등을 통해 여신 취급시 공동차주별, 기업별, 산업별, 적절한 신용공여 한도를산정하여 관리하고 있습니다.

연결회사는 보유한 자산에 대해 차주의 신용상태와 상관관계가 적은 금융담보, 물적담보, 보증, 난내상계 및 신용파생상품 매입을 통해 자산의 신용위험을 경감시키기 위한 일련의 기법을 사용합니다. 연결회사는 신용위험경감 기법 중 포괄법을 적용하고 있으며 각 접근방법별로 적용가능 인정담보인 적격금융담보, 매출채권, 보증, 상업용ㆍ주거용부동산 및 기타담보를 대상으로 신용위험경감액을 반영하고 있습니다. 또한, 정기적으로 해당 신용위험경감 대상담보에 대하여 재평가를 수행하고 있습니다. 

2) 최대노출액

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 단, 파생상품은 난내 공정가치금액, 지급보증은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대 보증계약금액, 그리고 대출약정은 미사용 약정금액이 각각의 신용위험에 대한 최대노출액입니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

상각후원가측정
대출채권및
기타금융자산(*1)

정부
9,474,287
14,797,040

은행
20,104,156
18,597,206

기업
113,663,803
101,041,110

소매
176,863,832
159,282,337

소계
320,106,078
293,717,693

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
예치금
48,796
27,901

채무증권
2,887,097
2,337,085

대출채권
676,291
212,473

파생상품자산
6,901,742
2,921,903

소계
10,513,926
5,499,362

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
28,948,141
26,795,161

상각후원가측정유가증권
채무증권
17,020,839
20,320,539

파생상품자산
파생상품자산(위험회피목적)
174,820
121,131

난외계정
지급보증(*3)
11,809,456
12,618,917

대출약정
112,088,680
103,651,674

소계
123,898,136
116,270,591

합계
500,661,940
462,724,477

(*1)
현금및현금성자산은 포함되지 않았습니다.

(*2)
풋가능금융상품은 포함되지 않았습니다.

(*3) 당기말과 전기말 현재 금융보증 금액이 각각 4,163,382백만원, 4,317,969백만원이 포함되어 있습니다.

가) 신용위험 분포(지역별)

당기말 및 전기말 현재 금융자산의 지역별 신용위험 분포는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

구분
한국
중국
미국
영국
일본
기타(*)
합계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

296,186,751
4,356,746
3,988,305
1,990,490
1,404,669
12,179,117
320,106,078

상각후원가측정
유가증권

16,749,531
-
39,896
-
-
231,412
17,020,839

당기손익-공정가치측정금융자산
6,954,630
13,403
1,083,096
493,285
480,760
1,488,752
10,513,926

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
26,267,143
434,258
145,544
128,497
2
1,972,697
28,948,141

파생상품자산(위험회피목적)
-
-
165,458
3,740
-
5,622
174,820

난외계정
119,699,069
1,393,734
399,678
38,389
41,378
2,325,888
123,898,136

합계
465,857,124
6,198,141
5,821,977
2,654,401
1,926,809
18,203,488
500,661,940

(*)

기
타 항목은 인도네시아,
홍콩, 독일, 호주
그리고 기타 지역에 대한 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:백만원)

전기말

구분
한국
중국
미국
영국
일본
기타(*)
합계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

268,316,454
5,108,144
5,077,666
1,844,374
1,172,209
12,198,846
293,717,693

상각후원가측정
유가증권

20,104,604
-
66,747
-
-
149,188
20,320,539

당기손익-공정가치측정금융자산
5,488,229
10,409
-
-
724
-
5,499,362

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
24,553,655
332,319
144,601
102,311
2
1,662,273
26,795,161

파생상품자산(위험회피목적)
121,131
-
-
-
-
-
121,131

난외계정
112,602,603
1,211,857
387,795
78,850
46,662
1,942,824
116,270,591

합계
431,186,676
6,662,729
5,676,809
2,025,535
1,219,597
15,953,131
462,724,477

(*)

기
타 항목은 인도네시아,
홍콩, 독일, 호주
그리고 기타 지역에 대한 금융자산으로 구성되어 있습니다.

나) 신용위험 분포(산업별)

ⓛ

당기말 및 전기말 현재 금융자산의 산업별 신용위험 분포는 다음과 같습니다. 표준산업 분류코드에 따라 아래와 같이 서비스업, 제조업, 금융 및 보험업, 건설업, 개인 및 기타로 구분하였습니다.

(단위:백만원)

당기말

구분
서비스업
제조업
금융 및 보험업
건설업
개인
기타
합계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

56,645,156
35,687,566
35,434,424
3,493,000
172,116,780
16,729,152
320,106,078

상각후원가측정
유가증권

382,095
6,691
8,926,909
302,225
-
7,402,919
17,020,839

당기손익-공정가치측정금융자산
281,722
221,157
8,537,886
29,741
-
1,443,420
10,513,926

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
261,874
126,100
23,055,426
120,575
-
5,384,166
28,948,141

파생상품자산(위험회피목적)
-
-
174,820
-
-
-
174,820

난외계정
18,675,648
20,894,947
12,792,610
3,999,758
62,488,147
5,047,026
123,898,136

합계
76,246,495
56,936,461
88,922,075
7,945,299
234,604,927
36,006,683
500,661,940

(단위:백만원)

전기말

구분
서비스업
제조업
금융 및 보험업
건설업
개인
기타
합계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

51,233,088
32,983,972
36,141,770
3,291,001
155,120,055
14,947,807
293,717,693

상각후원가측정
유가증권

8,545,838
-
10,979,001
364,591
-
431,109
20,320,539

당기손익-공정가치측정금융자산
162,780
128,666
4,084,698
39,193
15,430
1,068,595
5,499,362

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
85,609
139,098
18,968,456
10,047
9,241
7,582,710
26,795,161

파생상품자산(위험회피목적)
-
-
121,131
-
-
-
121,131

난외계정
17,813,366
23,841,881
10,015,897
4,161,139
53,335,209
7,103,099
116,270,591

합계
77,840,681
57,093,617
80,310,953
7,865,971
208,479,935
31,133,320
462,724,477

② 당기말 현재 코로나19 확산에 따라 영향을 받을 수 있는 금융상품과 기업여신의 산업별 구성내역은 다음과 같으며, 향후 경기상황에 따라 영향 받을 산업은 변동될 수 있습니다.

<은
행>

(단위 : 백만원)

구분

상각후원가측정

대출채권및
기타금융자산

당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
난외계정
합계

서비스업
판매업
종합소매업
1,070,789
11,944
5,461
897,101
1,985,295

종합도매업
1,407,563
3,573
-
483,360
1,894,496

소계
2,478,352
15,517
5,461
1,380,461
3,879,791

숙박업
1,525,157
9,305
5,471
152,059
1,691,992

여행업
59,858
-
-
21,350
81,208

예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업
1,467,643
17,739
-
114,388
1,599,770

음식점업
1,078,832
2,515
-
135,680
1,217,027

운수업
395,873
461
8,752
193,578
598,664

교육업
367,701
489
-
48,064
416,254

기타
1,286,578
2,691
-
318,641
1,607,910

소계
8,659,994
48,717
19,684
2,364,221
11,092,616

제조업
섬유잡화
2,281,344
6,608
6,559
1,064,005
3,358,516

금속
1,390,290
47,903
-
1,581,887
3,020,080

비금속
698,478
8,357
-
377,506
1,084,341

화학제품
1,819,207
19,161
-
3,233,405
5,071,773

운송
3,268,095
2,060
-
2,183,616
5,453,771

전자기기
1,424,297
19,280
-
1,789,605
3,233,182

화장품
323,231
217
-
54,518
377,966

기타
368,123
277
-
1,483,551
1,851,951

소계
11,573,065
103,863
6,559
11,768,093
23,451,580

합계
20,233,059
152,580
26,243
14,132,314
34,544,196

<카드>

(단위:백만원)

구분

상각후원가측정

대출채권및
기타금융자산

당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
난외계정
합계

숙박업
4,959
-
-
12,315
17,274

여행업
2,175
-
-
25,367
27,542

항공업
479
-
-
4,179
4,658

화장품업
2,462
-
-
13,376
15,838

유통업
8,050
-
-
44,354
52,404

음식업
33,084
-
-
163,711
196,795

예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업
6,156
-
-
51,962
58,118

합계
57,365
-
-
315,264
372,629

<종합금융>

(단위:백만원)

구분

상각후원가측정

대출채권및
기타금융자산

당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
난외계정
합계

숙박업
44,900
-
-
-
44,900

유통업
15,716
20,000
-
-
35,716

예술, 스포츠 및 여가관련 서비스업
28,000
-
-
-
28,000

합계
88,616
20,000
-
-
108,616

3) 신용위험
익스포져

가) 금융자산
 
당기말 및 전기말 현재 당기손익- 공정가치측정금융자산 및 파생상품자산(위험회피목적)을 제외한 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

금융자산
Stage1
Stage2
Stage3
총액
손실
충당금
순액
담보가치

적정신용
등급이상(*1)

제한적신용
등급이하
(*2)

적정신용
등급이상
(*1)

제한적신용
등급이하
(*2)

Stage1
Stage2
Stage3

합계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

278,763,524
21,249,958
10,321,736
10,143,538
1,623,506
322,102,262
(1,996,184)
320,106,078
187,973,244
15,697,007
719,536
204,389,787

정부
9,475,551
1,063
-
-
-
9,476,614
(2,327)
9,474,287
-
-
-
-

은행
19,846,685
122,586
128,165
-
28,251
20,125,687
(16,949)
20,108,738
1,078,007
-
667
1,078,674

기업
93,469,410
14,857,042
1,856,169
3,860,027
836,583
114,879,231
(1,219,929)
113,659,302
62,963,873
3,981,767
420,759
67,366,399

일반기업
60,657,069
8,997,259
1,319,413
2,585,868
573,427
74,133,036
(868,182)
73,264,854
35,667,982
2,681,775
271,148
38,620,905

중소기업
27,509,750
5,415,674
534,151
1,207,344
227,003
34,893,922
(304,077)
34,589,845
25,435,354
1,297,373
128,924
26,861,651

프로젝트파이낸싱 등
5,302,591
444,109
2,605
66,815
36,153
5,852,273
(47,670)
5,804,603
1,860,537
2,619
20,687
1,883,843

소매
155,971,878
6,269,267
8,337,402
6,283,511
758,672
177,620,730
(756,979)
176,863,751
123,931,364
11,715,240
298,110
135,944,714

상각후원가측정유가증권
16,844,571
180,834
-
-
-
17,025,405
(4,566)
17,020,839
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
(*3)

27,373,829
1,541,622
27,246
5,444
-
28,948,141
(9,631)
28,948,141
-
-
-
-

합계

322,981,924
22,972,414
10,348,982
10,148,982
1,623,506
368,075,808
(2,010,381)
366,075,058
187,973,244
15,697,007
719,536
204,389,787

(*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다.

(*2)
기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다.

(*3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의
손실충당금
은 장부가액을 줄이지 아니하므로
총액표시하였습니다.

(단위:백만원)

전기말

금융자산
Stage1
Stage2
Stage3
총액
손실
충당금
순액
담보가치

적정신용
등급이상(*1)

제한적신용
등급이하
(*3)

적정신용
등급이상
(*2)

제한적신용
등급이하
(*3)

Stage1
Stage2
Stage3

합계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

255,709,205
19,823,451
8,712,860
9,625,024
1,504,172
295,374,712
(1,657,019)
293,717,693
169,438,539
14,451,806
692,139
184,582,484

정부
14,789,933
10,390
-
-
1
14,800,324
(3,284)
14,797,040
-
-
-
-

은행
18,336,664
109,667
150,318
-
21,907
18,618,556
(21,350)
18,597,206
612,200
2,028
-
614,228

기업
82,286,304
15,201,687
485,469
3,267,311
792,375
102,033,146
(992,036)
101,041,110
55,602,818
2,335,496
394,860
58,333,174

일반기업
45,769,233
6,191,625
441,089
1,620,761
544,238
54,566,946
(678,237)
53,888,709
22,291,348
1,023,766
240,771
23,555,885

중소기업
32,180,551
8,507,800
44,380
1,586,865
230,901
42,550,497
(287,027)
42,263,470
31,517,538
1,311,730
145,061
32,974,329

프로젝트파이낸싱 등
4,336,520
502,262
-
59,685
17,236
4,915,703
(26,772)
4,888,931
1,793,932
-
9,028
1,802,960

소매
140,296,304
4,501,707
8,077,073
6,357,713
689,889
159,922,686
(640,349)
159,282,337
113,223,521
12,114,282
297,279
125,635,082

상각후원가측정유가증권
20,326,050
-
-
-
-
20,326,050
(5,511)
20,320,539
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
(*4)

26,684,601
110,560
-
-
-
26,795,161
(8,569)
26,795,161
-
-
-
-

합계
302,719,856
19,934,011
8,712,860
9,625,024
1,504,172
342,495,923
(1,671,099)
340,833,393
169,438,539
14,451,806
692,139
184,582,484

(*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다.

(*2) 기업은
A-
~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다.

(*3)
기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다.

(*4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의
손실충당금
은 장부금액을 줄이지 아니하므로
총액표시하였습니다.

나) 지급보증 및 약정

당기말과 전기말 현재 지급보증 및 대출약정의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

금융자산
Stage1
Stage2
Stage3
총액

적정신용등급
이상(*1)

제한적신용등급이하
(*2)

적정신용등급
이상
(*1)

제한적신용등급이하
(*2)

난외 - 지급보증
10,152,900
1,382,592
11,504
191,962
70,498
11,809,456

난외 - 대출약정
105,107,437
4,044,755
1,952,910
977,185
6,393
112,088,680

합계
115,260,337
5,427,347
1,964,414
1,169,147
76,891
123,898,136

(*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다.

(*2)
기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다.

(단위:백만원)

전기말

금융자산
Stage1
Stage2
Stage3
총액

적정신용등급
이상(*1)

제한적신용등급이하
(*3)

적정신용등급
이상
(*2)

제한적신용등급이하
(*3)

난외 - 지급보증
10,952,917
1,333,561
355
223,657
108,427
12,618,917

난외 - 대출약정
97,854,790
3,479,295
1,388,136
906,033
23,420
103,651,674

합계
108,807,707
4,812,856
1,388,491
1,129,690
131,847
116,270,591

(*1) 기업은 AAA~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다.

(*2) 기업은
A-
~BBB, 소매는 1등급~6등급에 해당합니다.

(*3)
기업은 BBB-~C, 소매는 7등급~10등급에 해당합니다.

4) 담보 및 그 밖
의 신용보강 
당기 중 연결회사가 보유하고 있는 담보 또는 기타 신용보강의 가치가 유의적으로 하락하였거나 연결회사의 담보정책 변경으로 인한 담보 또는 기타 신용보강의 유의적인 변동은 없습니다. 

5) 전체기간 기
대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정해온 금융자산 중당기 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산의 변경 전 상각후원가는
18,735
백만원
이며 변경에 따라 인식한 순손실은
82
백만원
입니다.

6) 연결회사는
상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각
8,809,023백만원
과 9,667,169백만원입니다.
또한, 당기 중 상각되었지만, 여전히 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 390,563백만원 입니다.

(2) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 연결회사가 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션으로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다.

1) 시장위험의 관리
시장위험의 관리는 트레이딩부문과 비트레이딩부문에 대해 리스크요소별 리스크 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 부담하고 있는 시장위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고
적용하는 과정을 말합니다.

가) 트레이딩 부문

연결회사는 트레이딩 포지션에 대
한 시장위험의 측정방법으로 표준방법과 내부모형(은행)을 이용하고 있으며, 리스크관리위원회를 통해 시장 위험자본을 배분하고 있습니다. 그룹 및 자회사의 리스크관리 부서는 트레이딩 포지션에 대한 위험한도와 손실한도 등의 세부한도를 관리하고 있으며, 관리 결과는 리스크관리위원회에 정기적으로 보고되고 있습니다.

종속기업인 우리은행은 금융감독원으로부터 사용을 승인받은 내부모형을 사용하여 99% 신뢰수준, 보유 기간 10일 기준으로 Historical Simulation Method를 이용하여 VaR를 측정하고 BIS비율 계산에 사용되는 시장위험 소요자기자본을 산출하고 있으며, 내부 관리목적으로는 99%, 1일 VaR를 기준으로 측정하여 일별로 한도관리를 수행합니다. 또한, VaR 측정치와 손익을 비교하는 사후검증을 매일 실시하여 모형의 적합성을 검증하고 있습니다.

우리은행의 위험요인
별 보고기간의 최소, 최대, 평균 VaR 및 보고기간 말의 VaR는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

위험요인
당기말
당기
전기말
전기

평균
최대
최소
평균
최대
최소

금리
6,815
7,959
15,065
2,427
5,052
3,406
5,725
1,176

주가
2,283
5,783
14,394
1,982
3,730
3,203
5,935
1,146

외환
11,160
8,814
11,233
4,613
5,028
5,033
6,469
4,395

상품
-
-
-
-
-
1
32
-

분산효과
(11,087)
(11,175)
(18,796)
(3,452)
(6,233)
(5,127)
(9,229)
(2,339)

총 VaR(*)
9,171
11,381
21,896
5,570
7,577
6,516
8,932
4,378

(*) V
aR :
보유기간 1일, 99% 신뢰수준 최대손실예상액(Value at Risk)

나) 비트레이딩 부문

비트레이딩 부문은 은행 및 연결대상신탁,
은행 연결자회사
에 대해서는 NII(Net Interest Income: 순이자이익), EVE(Economic Value of Equity) 시뮬레이션을 통해 △NII(change in Net Interest Income, 순이자이익의 변동)와 △EVE(change in Economic Value of Equity, 자본의 경제적 가치 변동)로 위험을 관리 및 측정하고 있습니다.

NII는 주로 단기간의 금리변화로 인한
이익 변화를

보여주는 지표로서
자산의 수입이자에서 부채의 지급이자를 차감하여
측정되며, NPV는
금리의 불리한 변동에 따른 경제가치적 관점의 리스크를 나타내는 지표로서 자산의 현재가치에서 부채의 현재가치를 차감하여 측정됩니다.
△NII
는 금리의 불리한 변동으로 인해 향후 일정 기간(예:1년) 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 변동을 나타내며,
△EVE는
금리의 변동으로인해 자산, 부채 및 부외항목의 현재가치에 영향을 미쳐 발생할 수 있는 자기자본의 경제적 가치 변동을 나타냅니다.
한편, 금리 EaR은 금리의 불리한 변동으로 인해 향후 일정 기간(예: 1년) 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대 감소규모를 나타내는 최대 손익변동 예상액을 나타내며, 금리 VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 현재 또는 미래특정시점을 기준으로 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대손실예상금액을 나타냅니다.

당기말 및 전기말 현재
은행 및 연결대상신탁, 은행 연결자회사를 포함한 자산과 부채에 대해
은행계정 금리리스크(IRRBB) 기준으로 산출한 △EVE와 △NII는
다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말
전기말

△EVE(*1)

△NII(*2)

△EVE(*1)

△NII(*2)

649,307
67,925
490,981
162,023

(*1)
△EVE: change in Economic Value of Equity

(*2) △NII: change in Net Interest Income

당기말 및 전기말 현재 은행

및 연결대상신탁, 은행 연결자회사를 제외한 나머지 종속기업과 전기말 현재 은행 및 연결대상신탁을 제외한 종속기업
에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 EaR과 금리 VaR는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

EaR(*1)
VaR(*2)
EaR(*1)
VaR(*2)

우리카드
106,645
157,085
100,213
85,010

우리금융캐피탈
3,701
12,550
-
-

우리종합금융
4,570
5,005
7,629
958

우리자산신탁
3,211
398
-
-

우리자산운용
64
493
256
2,486

우리프라이빗에퀴티
193
37
416
80

우리글로벌자산운용
119
318
386
84

(*1)
EaR: 최대 손익변동 예상액(Earning at Risk)

(*2)
VaR : 최대손실예상액(Value at Risk)

연결회사 비트레이딩 포지션에 대한 금리리스크 관리의 기초가 되는 금리부 자산ㆍ부채에 대한 금리개정기일 기준의 원금 및 이자 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금융상품분류
3개월이내
4~6개월
7~9개월
10~12개월
1~5년
5년초과
합계

당기말
자
산
상각후원가측정대출채권및기타금융자산
177,214,415
54,035,826
12,410,513
11,140,520
64,799,854
5,170,572
324,771,700

당기손익-공정가치측정금융자산
609,542
263,510
91,791
94,879
150,148
13,239
1,223,109

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

4,344,718
3,339,086
3,751,882
2,915,238
14,648,033
473,124
29,472,081

상각후원가측정유가증권

1,372,094
1,471,309
933,715
1,869,352
11,080,632
1,018,002
17,745,104

합계
183,540,769
59,109,731
17,187,901
16,019,989
90,678,667
6,674,937
373,211,994

부
채
예수부채
127,557,303
46,471,099
35,455,403
29,354,652
52,395,811
50,655
291,284,923

차입부채
11,223,338
2,832,846
1,126,728
949,892
3,828,384
452,495
20,413,683

발행사채
3,246,233
3,396,427
3,949,047
3,495,915
21,878,661
3,257,026
39,223,309

합계
142,026,874
52,700,372
40,531,178
33,800,459
78,102,856
3,760,176
350,921,915

전기말
자
산
상각후원가측정대출채권및기타금융자산
153,023,603
49,505,606
12,505,250
10,506,470
57,582,270
5,209,670
288,332,869

당기손익-공정가치측정금융자산
150,149
23,648
63,825
34,299
131,206
13,347
416,474

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

5,414,586
5,486,113
3,450,669
3,174,893
9,367,756
318,371
27,212,388

상각후원가측정유가증권

1,844,868
1,696,004
738,383
1,409,549
14,869,227
858,142
21,416,173

합계
160,433,206
56,711,371
16,758,127
15,125,211
81,950,459
6,399,530
337,377,904

부
채
예수부채
116,490,812
45,803,202
32,683,132
26,740,013
43,175,232
59,305
264,951,696

차입부채
12,105,234
1,910,759
1,048,991
706,952
3,264,861
509,359
19,546,156

발행사채
2,378,211
2,894,577
3,330,658
2,466,142
19,211,409
2,537,391
32,818,388

합계
130,974,257
50,608,538
37,062,781
29,913,107
65,651,502
3,106,055
317,316,240

2
) 환위험

환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.

당기말 및 전기말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만USD, 백만JPY, 백만CNY, 백만 EUR, 백만원)

구분
금융상품분류
USD
JPY
CNY
EUR
기타
계

기초통화
원화환산
기초통화
원화환산
기초통화
원화환산
기초통화
원화환산
원화환산
원화환산

당기말
자
산
현금및현금성자산
5,584
6,074,879
22,832
240,710
4,580
764,686
115
154,154
501,900
7,736,329

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
21,687
23,595,957
172,782
1,821,554
24,230
4,045,435
2,001
2,678,382
4,857,438
36,998,766

당기손익-공정가치측정금융자산
280
304,146
18,855
198,781
73
11,989
248
332,182
88,745
935,843

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,741
2,981,832
-
-
2,601
434,258
37
49,789
565,893
4,031,772

상각후원가측정유가증권

319
347,570
-
-
-
-
34
45,197
115,534
508,301

합계
30,611
33,304,384
214,469
2,261,045
31,484
5,256,368
2,435
3,259,704
6,129,510
50,211,011

부
채
당기손익-공정가치측정금융부채
426
463,678
14,493
152,792
-
-
158
211,525
115,429
943,424

예수부채
16,664
18,130,448
220,170
2,321,162
26,733
4,463,300
1,532
2,050,400
3,443,631
30,408,941

차입부채
5,661
6,158,816
50,679
534,289
-
-
590
789,956
697,234
8,180,295

발행사채
3,973
4,322,800
-
-
-
-
-
-
444,711
4,767,511

기타금융부채
2,377
2,585,795
6,911
72,855
1,853
309,319
64
85,553
193,128
3,246,650

합계
29,101
31,661,537
292,253
3,081,098
28,586
4,772,619
2,344
3,137,434
4,894,133
47,546,821

난외
난외
7,441
8,095,297
24,992
263,478
3,007
502,106
533
712,846
556,988
10,130,715

전기말
자
산

상각후원가
측정
대출채권및기타금융자산

22,916
26,531,794
150,462
1,600,140
31,393
5,203,131
2,258
2,929,312
5,272,352
41,536,729

당기손익-공정가치측정금융자산
165
190,733
5,322
56,602
25
4,155
105
135,827
64,185
451,502

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,679
3,102,752
-
-
2,005
332,319
25
33,017
406,753
3,874,841

상각후원가측정유가증권

319
369,677
-
-
-
-
40
52,139
97,092
518,908

합계
26,079
30,194,956
155,784
1,656,742
33,423
5,539,605
2,428
3,150,295
5,840,382
46,381,980

부
채
당기손익-공정가치측정금융부채
251
291,102
4,415
46,957
-
-
68
87,776
83,790
509,625

예수부채
13,208
15,291,671
166,108
1,766,526
27,739
4,597,467
1,727
2,240,884
3,247,164
27,143,712

차입부채
6,588
7,627,665
11,061
117,634
16
2,743
515
668,060
499,046
8,915,148

발행사채
3,999
4,629,944
-
-
-
-
105
136,230
271,790
5,037,964

기타금융부채
3,016
3,492,462
11,240
119,529
3,079
510,281
359
466,240
6,906
4,595,418

합계
27,062
31,332,844
192,824
2,050,646
30,834
5,110,491
2,774
3,599,190
4,108,696
46,201,867

난외
난외
7,030
8,139,395
34,316
364,946
4,525
749,973
560
726,323
634,870
10,615,507

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결회사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할위험을 의미합니다.

1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 연결재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리대상이 됩니다. 파생상품의 경우 예상 현금흐름을 사전에 정해진 기간에 일괄 포함하여 계약만기 및 기대만기의 산출대상 금융부채에서 제외되었습니다.

연결회사는 자산 및 부채를 계정과목별로 특성에 맞게 ALM(Asset Liability Management, 자산부채종합관리) 계정과목 단위로 그룹화합니다. 그리고, 다양한 시간구간별(예; 잔존만기별, 계약기간별 등) 현금흐름 분석을 통하여 만기갭과 갭비율을 파악한 후 당해 갭비율을 기 설정된 목표비율(한도) 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다.

2) 비파생금융부채의 만기분석

가) 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금융상품분류
3개월이내
4~6개월
7~9개월
10~12개월
1~5년
5년초과
합계

당기말
당기손익-공정가치측정금융부채
64,183
135,232
42,418
112,102
-
-
353,935

예수부채
191,660,253
34,349,298
25,213,410
31,144,452
9,230,904
1,793,143
293,391,460

차입부채
10,159,819
2,524,572
1,714,490
1,866,810
4,177,634
463,376
20,906,701

발행사채
3,246,233
3,396,427
3,949,047
3,495,915
21,878,661
3,257,228
39,223,511

리스부채
3,026
2,288
1,958
2,258
14,226
2,169
25,925

기타금융부채
8,121,978
70,277
10,294
10,897
451,096
2,142,772
10,807,314

합계
213,255,492
40,478,094
30,931,617
36,632,434
35,752,521
7,658,688
364,708,846

전기말
당기손익-공정가치측정금융부채
115,156
-
-
-
-
-
115,156

예수부채
166,474,535
36,697,168
24,634,859
31,233,844
6,590,119
1,877,594
267,508,119

차입부채
8,596,202
2,948,384
2,162,846
1,880,424
3,682,214
520,936
19,791,006

발행사채
2,378,211
2,894,577
3,330,658
2,466,142
19,211,409
2,537,391
32,818,388

리스부채
46,072
42,549
37,420
35,210
232,985
40,698
434,934

기타금융부채
11,242,367
60,981
119,633
10,344
71,561
2,660,640
14,165,526

합계
188,852,543
42,643,659
30,285,416
35,625,964
29,788,288
7,637,259
334,833,129

나) 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 기대만기에 따른 원금과 이자의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금융상품분류
3개월이내
4~6개월
7~9개월
10~12개월
1~5년
5년초과
합계

당기말
당기손익-공정가치측정금융부채
68,909
131,496
41,428
112,102
-
-
353,935

예수부채
199,931,480
35,912,096
23,924,402
25,477,917
7,582,278
105,413
292,933,586

차입부채
10,159,819
2,524,572
1,714,490
1,866,810
4,177,634
463,376
20,906,701

발행사채
3,246,233
3,396,427
3,949,047
3,495,915
21,878,661
3,257,228
39,223,511

리스부채
3,026
2,288
1,958
2,258
14,226
2,169
25,925

기타금융부채
8,121,978
70,277
10,294
10,897
451,096
2,142,772
10,807,314

합계
221,531,445
42,037,156
29,641,619
30,965,899
34,103,895
5,970,958
364,250,972

전기말
당기손익-공정가치측정금융부채
115,156
-
-
-
-
-
115,156

예수부채
175,309,271
38,219,793
23,649,424
24,102,750
5,547,232
150,233
266,978,703

차입부채
8,596,202
2,948,384
2,162,846
1,880,424
3,682,214
520,936
19,791,006

발행사채
2,378,211
2,894,577
3,330,658
2,466,142
19,211,409
2,537,391
32,818,388

리스부채
46,072
42,549
37,420
35,210
232,985
40,698
434,934

기타금융부채
11,242,367
60,981
119,633
10,344
71,561
2,660,640
14,165,526

합계
197,687,279
44,166,284
29,299,981
28,494,870
28,745,401
5,909,898
334,303,713

3) 파생금융부채의 만기분석

매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하고 있기 때문에 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 3개월이내 지급구간에 포함하였습니다. 위험회피목적 파생금융상품은 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 현금흐름을 추정하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 파생금융부채의 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
3개월이내
4~6개월
7~9개월
10~12개월
1~5년
5년초과
합계

당기말
현금흐름위험회피
2,655
6,004
515
239
55,743
-
65,156

공정가치위험회피
-
-
-
-
28
-
28

매매목적
6,459,887
-
-
-
-
-
6,459,887

전기말
현금흐름위험회피
1,839
(341)
(298)
(247)
6,249
-
7,202

매매목적
2,843,195
-
-
-
-
-
2,843,195

4
) 난외(지급보증 및 약정 등) 잔존 만기구조

금융보증은 고객이 제3자에게 이행했어야 하는 의무의 이행을 하지 못한 경우 그 의무를 대신 이행해야만 하는 구속력 있는 계약입니다. 대출약정은 연결회사가 고객에게 신용공여를 약속한 경우 그 한도를 나타냅니다.
대출약정은 예비약정과 대출한도,자산유동화전문회사 등에 대한 유동성지원 그리고 활용된 당좌대월약정을 포함합니다. 보증 혹은 대출약정에 따라 연결회사에게 요구되는 최대 지급한도는 원금에 해당하는 금액이며
연결회사가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융 보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시
지급을 이행하여야 합니다. 당기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

지급보증
11,809,456
12,618,917

대출약정
112,088,680
103,651,674

기타약정
4,912,690
3,411,334

(4) 운영위험

연결회사는 운영위험을 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부요인으로 인해 발생하는 손실위험으로 정의하고 있습니다.

1) 운영위험의 관리

연결회사는 Basel II 준수를 통한 대외경쟁력 강화, 위험자본량 감소, 운영리스크관리 역량제고 및 사고예방 등을 위하여 운영리스크관리 시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 자체 적합성 검증 및 독립적인 제3자 점검 결과를 바탕으로 고급측정법에 대한 금융감독원 승인을 획
득
하
였습니다.

2) 운영위험의 측정
연결회사는 운영리스크 규제자본 산출목적으로 기초지표법을 적용하고 있으며, 우리은행은 고급측정법을 적용하고 있습니다. 우리은행은 운영리스크소요자기자본을 산출하기 위한 주요 관리수단으로는 내부손실자료, 외부손실자료, 영업환경 및 내부통제요소 및 시나리오 분석 등을 활용하고 있습니다. 

(5) 자본관리

연결회사는
금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank For International Settlements)내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)의 협약(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년 12월말부터 도입되었습니다. 자기자본비율은 연결재무제표를 기초로 하여, 자기자본금액을 위험가중자산 총액으로 나누어 산출합니다.
 

당기말 및 전기말 현재 연결회사는 동 기준에 따라 보통주자본비율 각각 8.0% 및 7.0% 이상, 기본자본비율 각각 9.5% 및 8.5% 이상, 총자본비율 각각 11.5% 및 10.5%이상으로 유지해야 합니다.

연결실체의 리스크관리위원회는 그룹의 위험성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 내부자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된내부자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 연결실체의 리스크관리부는 내부자본 한도 관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업 확대 등으로 내부자본의 한도 초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 연결실체의 자본적정성 관리를 하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 연결재무제표를 기초로 산출한 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분(*)
당기말
전기말

보통주자본

20,119,310

19,135,300

기타자기자본

3,472,972

3,340,252

보완자본

3,994,168

4,639,519

자기자본 합계

27,586,450

27,115,071

신용위험가중자산

181,222,786

209,802,895

시장위험가중자산

6,085,392

5,586,757

운영위험가중자산

14,067,185

12,656,301

총위험가중자산

201,375,363

228,045,953

보통주자본비율

9.99%

8.39%

기본자본비율

11.72%

9.86%

총자본비율

13.70%

11.89%

(*) 상기 수치는 배당반영 전 수치이며 잠정치로 변동될 수 있습니다.

5.
영업부문

연결회사의 성과를 평가하거나 자원을 배분할 때, 최고 영업의사결정자는
연결회사의 조직을 기초로
부문 정보를 공시하는 방법을 사용하고 있습니다.
전기 중 주식회사 우리금융지주가 설립됨에 따라 연결회사는
아래의 조직별 부문에 따라 최고 영업의사결정자에게
보고하고 있습니다.

동 주석에 공시된 부문들은 최고 영업의사결정자에 의해 정기적으로 검토되고 있습니다.

(1) 조직별
부문

연결회사의 보고부문은 은행부
문,
카드부문
, 종합금융부문,
기타부문
으로 구성되며,
이러한 보고부문의 구성은 부문의 성과를 평가하고 배분될 자원에 대한 의사결정을 위하여 경영진이 주기
적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 구분되었
습니다.

구분
업무영역

은행
주식회사 우리은행 및 해외법인의 고객에 대한 여신, 수신 및 이에 수반되는 업무

카드
주식회사 우리카드의 신용카드, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에 수반되는 업무

종합금융
우리종합금융주식회사의 유가증권 운용, 금융상품 판매, 프로젝트 파이낸스 등 종합금융 및 이에 수반되는 업무

기타
주식회사 우리금융지주, 우리금융캐피탈주식회사, 우리자산신탁주식회사, 우리자산운용주식회사,우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사, 우리글로벌자산운용주식회사, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소

(2) 당기 및 전기 중 조직별 부문에 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

영업부문항목명
은행
카드
종합금융
기타(*1)
보고부문합계
조정 (*2)
합계

순이자손익
4,545,155
564,461
78,302
69,188
5,257,106
741,406
5,998,512

비이자손익
1,423,286
3,648
34,497
1,071,852
2,533,283
(1,710,849)
822,434

대손비용
(512,008)
(195,816)
(4,146)
(43,660)
(755,630)
(28,741)
(784,371)

판매관리비
(3,545,186)
(207,301)
(39,039)
(416,595)
(4,208,121)
251,940
(3,956,181)

순영업손익
1,911,247
164,992
69,614
680,785
2,826,638
(746,244)
2,080,394

영업외손익
(57,027)
(5,569)
(775)
771
(62,600)
(16,543)
(79,143)

세전손익
1,854,220
159,423
68,839
681,556
2,764,038
(762,787)
2,001,251

법인세수익(비용)
(437,288)
(39,193)
(5,902)
(29,372)
(511,755)
25,753
(486,002)

당기순이익

1,416,932
120,230
62,937
652,184
2,252,283
(737,034)
1,515,249

자산총계
374,120,064
11,366,596
4,332,474
31,872,690
421,691,824
(22,610,807)
399,081,017

부채총계
348,706,682
9,312,986
3,803,594
9,606,742
371,430,004
925,168
372,355,172

(*1) 기타부문에는 주식회사 우리금융지주, 우리금융캐피탈주식회사(종속회사 편입 이후 3개월 손익), 우리자산신탁주식회사, 우리자산운용주식회사, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사, 우리글로벌자산운용주식회사, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소의 손익을 포함하였습니다.

(*2) 조정사항은 관리회계기준에 따른 보고 부문간 손익 조정을 회계기준에 따른 손익으로 표시하기 위해 발생하였습니다.

(단위:백만원)

전기

영업부문항목명
은행
카드
종합금융
기타(*1)
보고부문합계
조정 (*2)
합계

순이자손익
4,583,386
553,956
54,077
2,290
5,193,709
699,997
5,893,706

비이자손익
1,557,247
31,842
33,539
957,880
2,580,508
(1,533,917)
1,046,591

대손비용
(32,621)
(259,604)
(572)
(538)
(293,335)
(80,909)
(374,244)

판매관리비
(3,478,535)
(190,062)
(31,183)
(323,528)
(4,023,308)
257,231
(3,766,077)

순영업손익
2,629,477
136,132
55,861
636,104
3,457,574
(657,598)
2,799,976

영업외손익
(151,348)
13,889
(3,501)
(1,545)
(142,505)
65,578
(76,927)

세전손익
2,478,129
150,021
52,360
634,559
3,315,069
(592,020)
2,723,049

법인세수익(비용)
(616,110)
(35,825)
998
(1,294)
(652,231)
(33,222)
(685,453)

당기순이익
1,862,019
114,196
53,358
633,265
2,662,838
(625,242)
2,037,596

자산총계
347,819,743
10,087,342
3,398,960
21,681,769
382,987,814
(21,007,090)
361,980,724

부채총계
323,592,850
8,299,175
3,031,622
1,225,422
336,149,069
339,323
336,488,392

(*1) 기타부문에는 주식회사 우리금융지주, 우리자산운용주식회사, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사, 우리글로벌자산운용주식회사, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소의 손익을 포함하였습니다.

(*2) 조정사항은 관리회계기준에 따른 보고 부문간 손익 조정을 회계기준에 따른 손익으로 표시하기 위해 발생하였습니다.

(3)
당기 및 전기
중 외부고객으로부터의 영업손익

은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

국내
1,869,516
2,500,504

해외
210,878
299,472

합계
2,080,394
2,799,976

(4) 당기말 및 전
기말 현재 주
요 비유동자산

은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분(*)
당기말
전기말

국내
5,026,161
4,908,141

해외
433,869
387,284

합계
5,460,030
5,295,425

(*) 주요 비유동자산에는 공동기업 및 관계기업투자자산, 투자부동산, 유형자산 및 무형자산 등을 포함하였습니다.

(5) 주요고객에 대한 정보

당기 및 전기에 연결회사수익의 10% 이상을 차지하는
단일의 고객은 없습니다.

6. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

현금
1,611,282
1,957,997

외국통화
514,565
625,999

요구불예금
7,314,353
3,684,044

정기예금
550,783
124,526

합계
9,990,983
6,392,566

(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 관련 기타포괄손익의 변동
59,360
(14,141)

지분법적용투자주식평가 관련 기타포괄손익의 변동
(2,298)
613

현금흐름위험회피평가손익 관련 기타포괄손익의 변동
4,420
(1,823)

출자전환으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동
3,575
96,527

관계기업투자자산의 매각예정자산 대체로 인한 변동
(50,411)
651

당기손익-공정가치측정금융자산 및 매각예정자산의 변동
(2,385)
-

투자부동산 및 유형자산의 대체
30,431
166,892

유형자산 및 매각예정자산의 대체
-
(95)

무형자산 관련 미지급금의 변동
(11,639)
29,705

사용권자산 및 리스부채의 변동
222,510
692,103

주식의 포괄적교환
-
581,609

(3) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

환율변동
위험회피대상 평가손익변동
사업결합
기타(*)

차입부채
18,998,920
2,033,851
(586,215)
-
298,854
56
20,745,466

발행사채
30,858,055
913,836
(290,041)
58,861
5,980,746
(42,099)
37,479,358

리스부채
419,045
(204,794)
(5,141)
-
3,751
194,570
407,431

기타부채
23,909
3,971
-
-
-
(1,526)
26,354

합계
50,299,929
2,746,864
(881,397)
58,861
6,283,351
151,001
58,658,609

(*)
신규계약으로 인한 리스부채의 변동이 231,325백만원 포함되어 있습니다.

(단위:백만원)

전기

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

환율변동
위험회피대상 평가손익변동
사업결합
기타

차입부채
16,202,986
3,081,757
(285,607)
-
-
(216)
18,998,920

발행사채
28,735,862
1,858,763
155,433
85,984
-
22,013
30,858,055

리스부채(*)
377,030
(217,867)
(819)
-
5,552
255,149
419,045

합계
45,315,878
4,722,652
(130,993)
85,984
5,552
276,947
50,276,020

(*)
기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 전기초 리스부채 금액이 반영되어 있습니다.

7.
당기손익-공정가치측정금융자
산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정
항목

14,762,941
8,069,144

(2) 당기말 및 전기말 현재
당기손익-공정가치측정항목
의 내용은
다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

예치금

골드뱅킹자산
48,796
27,901

유가증권

채무증권

국공채
1,020,418
872,954

금융채
873,031
600,303

회사채
761,681
762,265

기타
231,967
101,563

지분증권
570,772
688,350

출자금
865,685
515,199

수익증권
2,812,558
1,366,233

소계
7,136,112
4,906,867

대출채권
676,291
212,473

파생상품자산
6,901,742
2,921,903

합계
14,762,941
8,069,144

한편, 당기말 및 전기말 연
결회사는
당기손익-공
정가치측정지정금융자산
을 보유하고 있지 아니합니다.

8.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

채무증권

국공채
2,922,671
1,152,711

금융채
17,996,660
17,769,924

회사채
3,896,744
3,917,004

외화채권
4,031,721
3,874,785

대여유가증권
100,345
80,737

소계
28,948,141
26,795,161

지분증권
1,080,788
935,370

합계
30,028,929
27,730,531

(2) 당기말 및 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

취득목적
당기말
전기말
비고

전략적 업무제휴 목적 투자
778,657
678,846

출자전환
302,090
256,480

기타
41
44
공제조합 보험 가입 등

합계
1,080,788
935,370

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

1) 손실충당금

(단위:백만원)

당기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
(8,569)
-
-
(8,569)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입
(1,529)
-
-
(1,529)

처분
764
-
-
764

기타
(*)

(297)
-
-
(297)

기말
(9,631)
-
-
(9,631)

(*)
외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(단위:백만원)

전기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
(5,939)
(238)
-
(6,177)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입

(3,297)
-
-
(3,297)

처분
615
238
-
853

기타(*)
52
-
-
52

기말
(8,569)
-
-
(8,569)

(*)
외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2)
총
장부금액

(단위:백만원)

당기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
26,795,161
-
-
26,795,161

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
22,970,010
-
-
22,970,010

처분/상환
(20,530,076)
-
-
(20,530,076)

공정가치평가손익
17,957
-
-
17,957

유효이자상각
(12,545)
-
-
(12,545)

기타

(*)

(292,366)
-
-
(292,366)

기말
28,948,141
-
-
28,948,141

(*)
외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(단위:백만원)

전기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
17,087,096
25,153
-
17,112,249

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
23,774,375
-
-
23,774,375

처분/상환
(14,224,358)
(25,000)
-
(14,249,358)

공정가치평가손익
48,956
(153)
-
48,803

유효이자상각
14,629
-
-
14,629

사업결합
24,985
-
-
24,985

기타

(*)

69,478
-
-
69,478

기말
26,795,161
-
-
26,795,161

(*)
외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(4) 당기 및 전기 중 연결회사는 채권단 매각결의 등에 따라 기타포괄손익-공정가치측정항목
으로 지정한 지분증권을 매각하였고, 처분시의 공정가치는 각각 2,848백만원 및 34,841백만원이며, 처분시점의 누적손실은 3,665백만원 및 38,995백만원 입니다.

9.
상각후원가측정유가증권

(1) 당기말 및 전기말 현재

상각후원가측정유가증
권
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

국공채
6,947,495
8,044,040

금융채
4,843,534
6,694,614

회사채
4,726,075
5,068,489

외화채권
508,301
518,907

손실충당금
(4,566)
(5,511)

합계
17,020,839
20,320,539

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정유가증권 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 손실충당금

(단위:백만원)

당기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
(5,511)
-
-
(5,511)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

환입
934
-
-
934

기타(*)
11
-
-
11

기말
(4,566)
-
-
(4,566)

(*)
외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(단위:백만원)

전기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
(6,924)
-
-
(6,924)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

환입
1,415
-
-
1,415

기타(*)
(2)
-
-
(2)

기말
(5,511)
-
-
(5,511)

(*)
외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2)
총
장부금액

(단위:백만원)

당기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
20,326,050
-
-
20,326,050

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
2,380,448
-
-
2,380,448

처분/상환
(5,659,365)
-
-
(5,659,365)

유효이자상각
(396)
-
-
(396)

기타(*)
(21,332)
-
-
(21,332)

기말
17,025,405
-
-
17,025,405

(*)
외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(단위:백만원)

전기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
22,939,484
-
-
22,939,484

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
6,092,078
-
-
6,092,078

처분/상환
(8,709,947)
-
-
(8,709,947)

유효이자상각
(3,286)
-
-
(3,286)

기타(*)
7,721
-
-
7,721

기말
20,326,050
-
-
20,326,050

(*)
외화환산 등으로 인한 변동입니다.

10.
상각후원가측정대출채권및기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재
상각후원가측정대출채권및기타금융자산의
내용은 다음과같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

예치금
9,863,160
14,492,223

대출채권
302,794,182
271,032,244

기타금융자산
7,448,736
8,193,226

합계
320,106,078
293,717,693

(2) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

원화예치금

한국은행 원화예치금
6,519,226
11,028,850

예금은행 원화예치금
84,195
82,509

비통화금융기관 원화예치금
266
378

증권거래 원화예치금
227
50,113

기타원화예치금
172,914
43,253

손실충당금

(1,576)
(2,865)

소계
6,775,252
11,202,238

외화예치금

외화타점예치금
1,608,126
1,122,521

외화정기예치금
296,489
1,296,842

기타외화예치금
1,186,083
872,617

손실충당금

(2,790)
(1,995)

소계
3,087,908
3,289,985

합계
9,863,160
14,492,223

(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

구분
거래상대방
금액
사용제한사유

원화예치금

한국은행 원화예치금
한국은행
6,519,226
한국은행법

증권거래 원화예치금
KB증권
227
선물위탁증거금

기타원화예치금
저축은행중앙회 등
89,462
지급보증 및 내국환거래 담보 등

소계
6,608,915

외화예치금

외화타점예치금
한국은행 등
1,544,492
한국은행법 등

외화정기예치금
NATIONAL BANK CAMBODIA
54
지급준비금 등

기타외화예치금
한국투자증권 등
1,180,570
해외선물옵션거래예치금 등

소계
2,725,116

합계
9,334,031

(단위:백만원)

전기말

구분
거래상대방
금액
사용제한사유

원화예치금

한국은행 원화예치금
한국은행
11,028,850
한국은행법

증권거래 원화예치금
한국증권금융 등

50,113

고객예탁금 반환준비금 등

기타원화예치금
한국거래소 등

41,645

원화CCP증거금 등

소계
11,120,608

외화예치금

외화타점예치금
한국은행 등
1,103,917
한국은행법 등

외화정기예치금
NATIONAL BANK CAMBODIA
58
지급준비금 등

기타외화예치금
한국투자증권 등
872,603
해외선물옵션거래예치금 등

소계
1,976,578

합계
13,097,186

(4) 당기 및 전기 중 예치금 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 손실충당금

(단위:백만원)

당기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
(4,860)
-
-
(4,860)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

환입
310
-
-
310

기타
(*)

184
-
-
184

기말
(4,366)
-
-
(4,366)

(*)
외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(단위:백만원)

전기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
(5,387)
-
-
(5,387)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

환입
544
-
-
544

기타
(*)

(17)
-
-
(17)

기말
(4,860)
-
-
(4,860)

(*)
외화환산 등으로 인한 변동입니다.

2)
총
장부금액

(단위:백만원)

당기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
14,497,083
-
-
14,497,083

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

순증감
(4,759,053)
-
-
(4,759,053)

사업결합
129,825
-
-
129,825

기타
(*)

(329)
-
-
(329)

기말
9,867,526
-
-
9,867,526

(*)
외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(단위:백만원)

전기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
14,156,399
-
-
14,156,399

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

순증감
313,991
-
-
313,991

사업결합
35,910
-
-
35,910

기타
(*)

(9,217)
-
-
(9,217)

기말
14,497,083
-
-
14,497,083

(*)
외화환산 등으로 인한 변동입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

원화대출금
249,264,947
221,484,049

외화대출금(*)
20,025,092
18,534,270

내국수입유산스
2,240,830
2,899,651

신용카드채권
8,542,619
8,398,605

매입외환
5,763,427
4,772,093

매입어음
133,650
61,362

팩토링채권
38,017
20,905

대지급금
31,300
12,616

사모사채
353,585
307,339

유동화대출
2,561,914
2,250,042

콜론
2,352,034
3,290,167

환매조건부채권매수
10,145,749
8,981,752

기타
2,512,089
980,448

이연대출부대손익
744,109
620,791

현재가치할인차금
(6,656)
(6,826)

손실충당금
(1,908,524)
(1,575,020)

합계
302,794,182
271,032,244

(*) 당기말 현재 환매조건부채권매도 관련 담보제공 자산이 50,088백만원 포함되어 있습니다.

(6) 당기 및 전기 중 대출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

구분
가계
기업
신용카드
합계

Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3

기초

(85,148)
(77,962)
(125,588)
(324,258)
(297,718)
(390,045)
(74,726)
(71,533)
(128,042)
(484,132)
(447,213)
(643,675)

12개월 기대신용손실로 대체
(20,839)
20,050
789
(29,117)
25,067
4,050
(14,978)
14,755
223
(64,934)
59,872
5,062

전체기간 기대신용손실로 대체
8,678
(10,703)
2,025
19,110
(48,190)
29,080
9,341
(9,742)
401
37,129
(68,635)
31,506

신용이 손상된 금융자산으로 대체
2,134
3,937
(6,071)
3,121
9,296
(12,417)
627
1,137
(1,764)
5,882
14,370
(20,252)

기중순환입(전입)(*)

5,264
(10,006)
(122,673)
3,539
(200,910)
(274,490)
17,022
(25,098)
(179,872)
25,825
(236,014)
(577,035)

상각채권의 회수
-
-
(71,234)
-
-
(66,222)
-
-
(66,026)
-
-
(203,482)

대손상각

-
-
180,193
-
-
247,132
-
-
245,890
-
-
673,215

매각
1,247
1,436
3,058
534
629
45,694
-
-
23,653
1,781
2,065
72,405

손상된 대출채권의 이자수익
-
-
10,665
-
-
15,069
-
-
-
-
-
25,734

사업결합
(46,824)
(10,693)
(64,760)
(19,775)
(12,251)
(20,425)
-
-
-
(66,599)
(22,944)
(85,185)

기타
(432)
224
1,549
14,692
1,873
38,822
2
-
-
14,262
2,097
40,371

기말

(135,920)
(83,717)
(192,047)
(332,154)
(522,204)
(383,752)
(62,712)
(90,481)
(105,537)
(530,786)
(696,402)
(681,336)

(*) 상각채권 회수로 인한 금액 203,482백만원이 포함되어 있습니다.

(단위:백만원)

전기

구분
가계
기업
신용카드
합계

Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3

기초
(114,509)
(48,368)
(129,906)
(348,311)
(349,619)
(527,673)
(64,787)
(78,131)
(116,772)
(527,607)
(476,118)
(774,351)

12개월 기대신용손실로 대체
(14,430)
13,661
769
(58,537)
49,884
8,653
(15,712)
15,231
481
(88,679)
78,776
9,903

전체기간 기대신용손실로 대체
14,022
(15,332)
1,310
8,215
(20,473)
12,258
6,031
(6,317)
286
28,268
(42,122)
13,854

신용이 손상된 금융자산으로 대체
8,603
10,312
(18,915)
3,308
17,852
(21,160)
98,647
94,116
(192,763)
110,558
122,280
(232,838)

기중순환입(전입)(*)
21,802
(38,203)
(146,204)
86,565
6,855
(75,392)
(98,888)
(96,434)
(40,343)
9,479
(127,782)
(261,939)

상각채권의 회수
-
-
(61,914)
-
-
(66,359)
-
-
(60,365)
-
-
(188,638)

대손상각
-
-
217,382
-
-
222,537
-
-
281,420
-
-
721,339

매각
-
-
2,763
-
1
42,095
-
-
-
-
1
44,858

손상된 대출채권의 이자수익

-
-
9,647
-
-
17,887
-
-
-
-
-
27,534

사업결합
-
-
-
(9)
(2,008)
(3,150)
-
-
-
(9)
(2,008)
(3,150)

기타
(636)
(32)
(520)
(15,489)
(210)
259
(17)
2
14
(16,142)
(240)
(247)

기말
(85,148)
(77,962)
(125,588)
(324,258)
(297,718)
(390,045)
(74,726)
(71,533)
(128,042)
(484,132)
(447,213)
(643,675)

(*) 상각채권 회수로 인한 금액 188,638백만원이 포함되어 있습니다.

(7) 당기 및 전기 중 대출채권의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

구분
가계
기업
신용카드
합계

Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3

기초
111,253,283
12,448,807
417,674
134,443,979
4,910,598
740,257
7,278,467
885,832
228,367
252,975,729
18,245,237
1,386,298

12개월 기대신용손실로 대체
4,564,471
(4,552,400)
(12,071)
1,160,399
(1,146,756)
(13,643)
257,399
(257,144)
(255)
5,982,269
(5,956,300)
(25,969)

전체기간 기대신용손실로 대체
(5,360,497)
5,384,188
(23,691)
(3,975,747)
4,017,142
(41,395)
(454,230)
454,709
(479)
(9,790,474)
9,856,039
(65,565)

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(100,304)
(106,097)
206,401
(355,911)
(117,927)
473,838
(112,895)
(83,492)
196,387
(569,110)
(307,516)
876,626

대손상각

-
-
(180,193)
-
-
(247,132)
-
-
(245,890)
-
-
(673,215)

매각
(1,488)
(1,346)
(60,437)
(2,351)
(2,525)
(172,243)
-
-
(43,781)
(3,839)
(3,871)
(276,461)

순증감

13,557,004
(1,217,563)
43,050
14,450,632
(617,509)
(57,749)
310,235
78,314
45,725
28,317,871
(1,756,758)
31,026

사업결합
2,267,714
60,947
146,373
3,698,872
250,807
35,976
-
-
-
5,966,586
311,754
182,349

기말
126,180,183
12,016,536
537,106
149,419,873
7,293,830
717,909
7,278,976
1,078,219
180,074
282,879,032
20,388,585
1,435,089

(단위:백만원)

전기

구분
가계
기업
신용카드
합계

Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3
Stage1
Stage2
Stage3

기초
110,619,242
6,028,009
391,494
131,453,727
5,031,258
1,020,658
6,861,844
982,772
208,989
248,934,813
12,042,039
1,621,141

12개월 기대신용손실로 대체
2,626,998
(2,614,767)
(12,231)
1,560,734
(1,550,164)
(10,570)
258,674
(258,166)
(508)
4,446,406
(4,423,097)
(23,309)

전체기간 기대신용손실로 대체
(8,238,499)
8,256,600
(18,101)
(2,306,186)
2,341,881
(35,695)
(307,100)
307,450
(350)
(10,851,785)
10,905,931
(54,146)

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(152,128)
(104,129)
256,257
(252,249)
(142,902)
395,151
(124,675)
(104,712)
229,387
(529,052)
(351,743)
880,795

대손상각

-
-
(217,382)
-
-
(222,537)
-
-
(281,420)
-
-
(721,339)

매각
-
(55)
(67,924)
-
(70)
(161,318)
-
-
-
-
(125)
(229,242)

순증감

6,397,570
883,149
85,561
3,985,392
(809,566)
(266,432)
589,724
(41,512)
72,269
10,972,686
32,071
(108,602)

사업결합
100
-
-
2,561
40,161
21,000
-
-
-
2,661
40,161
21,000

기말
111,253,283
12,448,807
417,674
134,443,979
4,910,598
740,257
7,278,467
885,832
228,367
252,975,729
18,245,237
1,386,298

(8)
당기말 및 전기말 현재
기타금융자산
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

어음관리계좌자산(CMA운용자산)
210,000
199,000

미수금
3,809,929
5,653,997

미수수익
864,107
1,012,240

전신전화가입권과 보증금
936,878
949,118

미회수내국환채권
1,518,775
373,228

기타자산
192,342
82,782

손실충당금
(83,295)
(77,139)

합계
7,448,736
8,193,226

(

9)
당기 및 전기 중
기타금융자산
손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
(3,196)
(1,666)
(72,277)
(77,139)

12개월 기대신용손실로 대체
(141)
129
12
-

전체기간 기대신용손실로 대체
126
(146)
20
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
22
84
(106)
-

전입

(667)
(1,589)
(3,080)
(5,336)

대손상각
-
-
2,151
2,151

매각
-
-
1,556
1,556

사업결합
(624)
(2,235)
(1,968)
(4,827)

기타
144
942
(786)
300

기말
(4,336)
(4,481)
(74,478)
(83,295)

(단위:백만원)

전기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
(3,469)
(1,971)
(62,501)
(67,941)

12개월 기대신용손실로 대체
(207)
198
9
-

전체기간 기대신용손실로 대체
116
(43)
(73)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
19
159
(178)
-

환입(전입)
802
(9)
(6,854)
(6,061)

대손상각
-
-
2,506
2,506

매각
-
-
1,685
1,685

사업결합
(401)
-
(7,268)
(7,669)

기타
(56)
-
397
341

기말
(3,196)
(1,666)
(72,277)
(77,139)

(10)
당기 및 전기 중
기타금융자산
의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위:백만원)

당기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
8,059,844
92,647
117,874
8,270,365

12개월 기대신용손실로 대체
8,759
(8,737)
(22)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(15,433)
15,436
(3)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,669)
(732)
2,401
-

대손상각
-
-
(2,151)
(2,151)

매각
-
-
(1,802)
(1,802)

순증감
(856,082)
(26,625)
69,615
(813,092)

사업결합
71,506
4,701
2,504
78,711

기말
7,266,925
76,690
188,416
7,532,031

(단위:백만원)

전기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
7,454,390
28,193
72,007
7,554,590

12개월 기대신용손실로 대체
8,036
(8,019)
(17)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(17,678)
17,740
(62)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(952)
(918)
1,870
-

대손상각
-
-
(2,506)
(2,506)

매각
-
-
(2,212)
(2,212)

순증감
606,457
55,651
41,138
703,246

사업결합
9,591
-
7,656
17,247

기말
8,059,844
92,647
117,874
8,270,365

11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다. 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 연결회사는 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지 않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는 경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다.

연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다.

ㆍ수준 1 :
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우,동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다.

ㆍ수준 2 :
평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다.

ㆍ수준 3 :
평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다.

공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 연결회사의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다
음과 같습
니다
.

(단위:백만원)

당기말

과목
수준1(*)
수준2(*)
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정항목

예치금
48,796
-
-
48,796

채무증권
516,597
2,365,882
4,618
2,887,097

지분증권
35,422
-
450,371
485,793

출자금
-
-
865,685
865,685

수익증권
24,895
869,852
1,917,811
2,812,558

대출채권
-
467,229
209,062
676,291

파생상품자산

18,416
6,875,454
7,872
6,901,742

기타

-
-
84,979
84,979

소계
644,126
10,578,417
3,540,398
14,762,941

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권
3,000,904
25,846,892
-
28,847,796

지분증권
510,073
-
570,715
1,080,788

대여유가증권
100,345
-
-
100,345

소계
3,611,322
25,846,892
570,715
30,028,929

파생상품자산(위험회피목적)
-
174,820
-
174,820

합계
4,255,448
36,600,129
4,111,113
44,966,690

금융부채

당기손익-공정가치측정항목

예수부채
49,279
-
-
49,279

파생상품부채
6,024
6,433,727
20,136
6,459,887

매도유가증권
285,026
-
-
285,026

소계
340,329
6,433,727
20,136
6,794,192

당기손익-공정가치측정지정금
융부채

주가연계증권
-
-
19,630
19,630

파생상품부채(위험회피목적)
-
64,769
-
64,769

합계
340,329
6,498,496
39,766
6,878,591

(*)
공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(단위:백만원)

전기말

과목
수준1(*)
수준2(*)
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정항목

예치금
27,901
-
-
27,901

채무증권
420,330
1,910,929
5,826
2,337,085

지분증권
157,895
1,834
528,621
688,350

출자금
-
-
515,199
515,199

수익증권
1
90,498
1,275,734
1,366,233

대출채권
-
59,844
152,629
212,473

파생상품자산

3,057
2,893,798
25,048
2,921,903

소계
609,184
4,956,903
2,503,057
8,069,144

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권
2,146,163
24,568,261
-
26,714,424

지분증권
441,672
-
493,698
935,370

대여유가증권
-
80,737
-
80,737

소계
2,587,835
24,648,998
493,698
27,730,531

파생상품자산(위험회피목적)
-
121,131
-
121,131

합계
3,197,019
29,727,032
2,996,755
35,920,806

금융부채

당기손익-공정가치측정항목

예수부채
27,530
-
-
27,530

파생상품부채
4,336
2,766,771
72,039
2,843,146

소계
31,866
2,766,771
72,039
2,870,676

당기손익-공정가치측정지정금
융부채

주가연계증권
-
-
87,626
87,626

파생상품부채(위험회피목적)
-
6,516
321
6,837

합계
31,866
2,773,287
159,986
2,965,139

(*)
공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채, 당기손익-공정가치측정지정금융부채, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생상품자산 및 부채는 공정가치로 인식됩니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 연결회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 수준2로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
공정가치 평가기법
투입변수

채무증권

신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

무위험시장수익률,
신용스프레드

수익증권
수준2로 분류된 수익증권은 MMF이며, 기준가로 측정하고 있습니다.
기준가

파생상품
옵션모형(Closed Form), DCF모형, FDM, Monte Carlo Simulation 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다.
할인율, 환율 및 주가 등 기초자산의 가격, 변동성, 무위험시장수익률, 선도금리 등

대출채권
채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.
무위험 시장수익률, 신용스프레드

2) 당기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
공정가치 평가기법
투입변수

대출채권
, 옵션부사채

DCF모형(Discounted Cash Flow Model) 및 기초자산의 가격과 변동성을 고려하여 시장에서 일반적으로 사용하는 평가기법인 이항모형(Binomial Tree)과 LSMC를 활용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

기초자산 가격, 변동성
, 신용스프레드, 할인율
, 영구성장률

채무증권

LSMC, Hull-White 모형으로 공정가치를 측정하고 있습니다.
주식변동성, 금리변동성, 할인율

지분증권, 출자금 및 수익증권

DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 유사기업
비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법, LSMC,
이항모형
중 평가대상
의 특성을 고려하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타, 주가, 기초자산변동성, 출자 대상 조합의 순자산
, 할인율

파생상품

옵션모형(Closed Form), DCF모형, FDM, Monte Carlo Simulation 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다.

무위험시장수익률, 할인율, 환율 및 주가 등 기초자산의 가격, 변동성 등

주가연계증권

옵션모형(Closed Form), DCF모형, FDM, Monte Carlo Simulation 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다.

기초자산의 가격, 할인율, 배당금, 변동성, 상관계수, 환율 등

기타

DCF모형, LSMC 등으로 공정가치를 측정하고 있습니다.

주가, 기초자산변동성 등

공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산 및 금융부채의 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
종류
유의적인 관측가능하지 
않은 투입변수
범위

관측가능하지 않은 투입변수와
 공정가치측정치 간의 연관성

대출채권, 옵션부사채, 전환사채
Binomial Tree
주가, 기초자산변동성
19.82~22.84%
기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

LSMC
주가, 기초자산변동성
18.99%

기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

DCF모형
할인율
4.70~16.50%
할인율 하락에 따라 공정가치 상승

영구성장률

1.00
%

성장률 상승에 따라 공정가치 상승

신용스프레드

2.30~5.90
%

신용스프레드 상승에 따라 공정가치 하락

Hull-White모형
주식변동성

17.50~27.30
%

변동성 상승시 공정가치 상승

금리변동성

0.50
%

변동성 상승시 공정가치 상승

할인율

3.10~53.20
%

할인율 하락에 따라 공정가치 상승

파생상
품자산

옵션가격결정모형 등
이자율관련
상관계수
0.90~0.98

상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산변동성

25.46~131.47
%

기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

주식관련

상관계수

0.29~0.75
상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산변동성
-

기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

DCF모형
이자율관련
신용위험조정비율

100.00
%

신용위험조정비율이 클수록 공정가치 감소

파생상품부채
옵션가격결정모형 등
이자율관련
상관계수
0.90~0.98

상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산변동성

25.46~131.47
%

기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

주식관련
상관계수
0.29~0.75

상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가

기초자산변동성
-

기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

주가연계증권

Monte Carlo 
Simulation 등

주식관련

상관계수
0.48~0.60
역사적변동성과 상관계수가 동시에 상승한다면 주가연계증권의 공정가치는 증가. 단, 역사적변동성이 상승하더라도 상관계수가 하락한다면 주가연계증권의 공정가치가 감소 가능

기초자산변동성

27.59~49.29
%

주식, 출자금 및 
수익증권

LSMC

주가, 기초자산변동성

18.99~26.45
%

기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

DCF모형
등

영구
성장률

1.00
%

영구
성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율

5.83~34.63
%

할인율 하락에 따라 공정가치 상승

부동산매각가격 변동률
-
매각가격 상승에 따라 공정가치 상승

청산가치

-

청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

순자산가치법
할인율

14.30
%

할인율 하락에 따라 공정가치 상승

이항모형
변동성

39.60
%

변동성 상승에 따라 공정가치 상승

할인율

8.50
%

할인율 하락에 따라 공정가치 상승

기타
이익접근법
할인율

12.69
%

할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장율

1.00
%

성장률 상승에 따라 공정가치 상승

LSMC

주가, 기초자산변동성

17.61~26.45
%

기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

수준3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 자체적으로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치측정에서 사용된 관측가능하지 않은 투입변수는 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다.

(3) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

과목
기초
사업결합
당기손익
(*1)
기타포괄손익
매입/발행
매도/결제
수준3으로 또는
수준3으로부터의
이동 (*2)
기말

금융자산

당기손익-공정가치측정항목

채무증권
5,826
-
(632)
-
2,627
(3,203)
-
4,618

지분증권
464,741
3,894
(8,977)
-
5,088
(14,407)
32
450,371

출자금
515,199
173,244
39,587
-
194,395
(56,740)
-
865,685

수익증권
1,275,734
166,467
(7,919)
-
715,437
(231,908)
-
1,917,811

대출채권

152,629
38,873
6,149
-
653,861
(642,450)
-
209,062

파생상품자산
25,048
-
9,458
-
9,501
(23,911)
(12,224)
7,872

기타
63,880
-
3,472
-
17,997
(370)
-
84,979

소계
2,503,057
382,478
41,138
-
1,598,906
(972,989)
(12,192)
3,540,398

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
493,698
-
-
(4,920)
82,227
(2,482)
2,192
570,715

합계
2,996,755
382,478
41,138
(4,920)
1,681,133
(975,471)
(10,000)
4,111,113

금융부채

당기손익-공정가치측정항목

파생상품부채
72,039
-
30,150
-
2,650
(66,170)
(18,533)
20,136

당기손익-공정가치측정지정금융부채

주가연계증권
87,626
-
665
-
-
(68,661)
-
19,630

파생상품부채(위험회피목적)
321
-
-
-
-
(321)
-
-

합계
159,986
-
30,815
-
2,650
(135,152)
(18,533)
39,766

(*1) 금융부채의 경우 부채금액을 증가시키는 손실을 양(+)으로, 부채금액을 감소시키는 이익을 음(-)으로 표시하였습니다.
당기손익으로 인식된 금액 중 당기말 현
재 보유하고 있는 자
산 및 부채와
관련된

손익
금액은

37,516백만
원
으
로 연결포괄손익계산서상
당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 및 기타포괄손익-공
정가치측정 금융자산 관련손익
에 포함되어 있습니다.

(*2) 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(단위:백만원)

전기

과목
기초
사업결합
당기손익
(*1)
기타포괄손익
매입/발행
매도/결제
수준3으로 또는
수준3으로부터의
이동 (*2)
기말

금융자산

당기손익-공정가치측정항목

채무증권
8,389
-
476
-
2,000
(5,039)
-
5,826

지분증권
401,860
-
59,537
-
95,511
(28,287)
-
528,621

출자금
422,614
707
(13,270)
-
173,064
(67,916)
-
515,199

수익증권
854,299
-
18,450
-
578,228
(183,684)
8,441
1,275,734

대출채권

180,450
-
6,854
-
60,696
(95,371)
-
152,629

파생상품자산
48,798
-
16,935
-
1,115
(40,343)
(1,457)
25,048

소계
1,916,410
707
88,982
-
910,614
(420,640)
6,984

2,503,05
7

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
468,847
1,408
-
23,063
687
(306)
(1)
493,698

합계
2,385,257
2,115
88,982
23,063
911,301
(420,946)
6,983
2,996,755

금융부채

당기손익-공정가치측정항목

파생상품부채
16,691
-
84,033
-
(11,140)
(14,817)
(2,728)
72,039

당기손익-공정가치측정지정금융부채

주가연계증권
164,767
-
33,237
-
1,809
(112,187)
-
87,626

파생상품부채(위험회피목적)
-
-
-
-
321
-
-
321

합계
181,458
-
117,270
-
(9,010)
(127,004)
(2,728)
159,986

(*1)

금융부채의 경우 부채금액을 증가시키는 손실을 양(+)으로, 부채금액을 감소시키는 이익을 음(-)으로 표시하였습니다.
당기손익으로 인식된 금액 중 전기말 현재 보
유하고 있는 자
산 및 부채와 관련된
손익 금액
은

21,80
9백만원
으로
연결포괄손익계산서상
당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익
에 포함되어 있습니다.

(*2) 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 매 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치에 대해 중요하고 관측불가능한 투입변수의합리적인 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 민감도 분석은 관측불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 이자율관련 파생상품, 통화관련 파생상품, 주식관련 파생상품과 주가연계증권, 수익증권, 대출채권 등이 있 고, 공정가치변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로 지분증권 등이 있습니다.

한편, 당기말
및 전기말 현재 수준3로 분류된 금융상
품

4,150,878백만원
및 3,156,
741백만원 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치를 나타낸다고 판단한 지분상
품 등
3,052,432백만
원
및 2,194,320백만원은 민감도분석
대상에서 제외하였습니다
.

당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

과목
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산(*1)
110
(257)
-
-

대출채권(*2)
933
(932)
-
-

채무증권
13
(10)
-
-

지분증권(*2)(*3)(*4)
8,539
(7,337)
-
-

수익증권(*4)
1,403
(1,537)
-
-

기타(*2)
640
(547)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*3)(*4)
-
-
21,587
(16,740)

합계
11,638
(10,620)
21,587
(16,740)

금융부채

당기손익-공정가치측정
항목

파생상품부채(*1)
776
(405)
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채

주가연계증권(*1)
57
(45)
-
-

합계
833
(450)
-
-

(*1) 주식관련 파생상품과 주가연계증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주가변동률과 상관계수를 각각 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 이자율관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 금리의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)
주요 관측불가능한 투입변수인 주가(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*3)
주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*4)
지분증권 중 출자금 및 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 주요 관측불가능한 투입변수가 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산의 가격변동률과 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(단위:백만원)

전기말

과목
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산(*1)
640
(935)
-
-

대출채권(*2)
152
(128)
-
-

채무증권
652
(640)
-
-

지분증권(*3)(*4)
16,104
(10,929)
-
-

수익증권(*4)
1,125
(1,125)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권(*3)(*4)
-
-
26,380
(11,981)

합계
18,673
(13,757)
26,380
(11,981)

금융부채

당기손익-공정가치측정
항목

파생상품부채(*1)
1,054
(816)
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채

주가연계증권(*1)
136
(142)
-
-

합계
1,190
(958)
-
-

(*1) 주식관련 파생상품과 주가연계증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주가변동률과 상관계수를 각각 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 이자율관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 금리의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)
주요 관측불가능한 투입변수인 주가(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*3)
주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*4)
지분증권 중 출자금 및 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 주요 관측불가능한 투입변수가 실물부동산으로구성된 경우에 한해 부동산의 가격변동률과 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재
상각후원가로 측정하는 금융자산ㆍ부채
의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

과목
공정가치
장부금액

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

상각후원가측정유가증권
2,968,875
14,370,466
-
17,339,341
17,020,839

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
-
-
316,772,205
316,772,205
320,106,078

금융부채

예수부채
-
291,767,282
-
291,767,282
291,477,279

차입부채
-
20,608,601
176,745
20,785,346
20,745,466

발행사채
-
37,435,030
-
37,435,030
37,479,358

기타금융부채
-
13,305,434
286,489
13,591,923
13,808,386

(단위:백만원)

전기말

과목
공정가치
장부금액

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

상각후원가측정유가증권
3,123,898
17,378,920
-
20,502,818
20,320,539

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
25,902
54,507
283,058,699
283,139,108
293,717,693

금융부채

예수부채
-
264,909,974
-
264,909,974
264,685,578

차입부채
-
18,919,018
-
18,919,018
18,998,920

발행사채
-
31,173,189
-
31,173,189
30,858,055

기타금융부채
-
17,274,514
-
17,274,514
17,287,722

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 연결회사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.
상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채
의 공정가치의 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
공정가치 평가기법
투입변수

상각후원가측정유가증권

신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

무위험시장수익률,
신용스프레드

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

무위험시장수익률, 
신용스프레드, 
중도상환율

예수부채, 차입부채,
발행사채 및 기타금융부채

관련된 연결회사 내의 개별 기업의 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

무위험시장수익률, 
신용스프레드,
선도금리

(6) 금
융상품의 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정
금융자산
파생상품자산
(위험회피목적)
합계

예치금
48,796
-
9,863,160
-
9,911,956

유가증권
7,136,112
30,028,929
17,020,839
-
54,185,880

대출채권
676,291
-
302,794,182
-
303,470,473

파생상품자산

6,901,742
-
-
174,820
7,076,562

기타금융자산
-
-
7,448,736
-
7,448,736

합계
14,762,941
30,028,929
337,126,917
174,820
382,093,607

(단위: 백만원)

당기말

금융부채
당기손익-공정
가치측정금융부채
당기손익-공정
가치지정금융부채
상각후원가
측정금융부채
파생상품부채
(위험회피목적)
합계

예수부채
49,279
-
291,477,279
-
291,526,558

차입부채
285,026
19,630
20,745,466
-
21,050,122

발행사채
-
-
37,479,358
-
37,479,358

파생상품부채

6,459,887
-
-
64,769
6,524,656

기타금융부채
-
-
13,808,386
-
13,808,386

합계
6,794,192
19,630
363,510,489
64,769
370,389,080

(단위: 백만원)

전기말

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정
금융자산
파생상품자산
(위험회피목적)
합계

예치금
27,901
-
14,492,223
-
14,520,124

유가증권
4,906,867
27,730,531
20,320,539
-
52,957,937

대출채권
212,473
-
271,032,244
-
271,244,717

파생상품자산

2,921,903
-
-
121,131
3,043,034

기타금융자산
-
-
8,193,226
-
8,193,226

합계
8,069,144
27,730,531
314,038,232
121,131
349,959,038

(단위: 백만원)

전기말

금융부채
당기손익-공정
가치측정금융부채
당기손익-공정
가치지정금융부채
상각후원가
측정금융부채
파생상품부채
(위험회피목적)
합계

예수부채
27,530
-
264,685,578
-
264,713,108

차입부채
-
87,626
18,998,920
-
19,086,546

발행사채
-
-
30,858,055
-
30,858,055

파생상품부채

2,843,146
-
-
6,837
2,849,983

기타금융부채
-
-
17,287,722
-
17,287,722

합계
2,870,676
87,626
331,830,275
6,837
334,795,414

(7) 금
융상품의 범주별 손익

당기 및 전기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기

구분
이자수익(비용)
수수료수익(비용)
신용손실충당금
환입(전입)
평가 및 거래손익
기타
합계

당기손익-공정가치측정금융상품
48,612
-
-
421,709
120,158
590,479

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
437,527
311
(1,529)
24,138
18,385
478,832

상각후원가측정유가증권
382,988
-
934
-
-
383,922

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
8,654,726
564,846
(792,250)
44,443
-
8,471,765

상각후원가측정금융부채
(3,516,023)
-
-
-
-
(3,516,023)

순위험회피파생상품
-
-
-
(74,213)
-
(74,213)

합계
6,007,830
565,157
(792,845)
416,077
138,543
6,334,762

(단위: 백만원)

전기

구분
이자수익(비용)
수수료수익(비용)
신용손실충당금
환입(전입)
평가 및 거래손익
기타
합계

당기손익-공정가치측정금융상품
50,277
89,817
-
25,455
86,979
252,528

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
474,751
-
(3,297)
11,015
20,980
503,449

상각후원가측정유가증권
436,340
-
1,415
-
-
437,755

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
9,615,060
296,435
(385,758)
102,115
-
9,627,852

상각후원가측정금융부채
(4,682,722)
-
-
-
-
(4,682,722)

순위험회피파생상품
-
-
-
36,982
-
36,982

합계
5,893,706
386,252
(387,640)
175,567
107,959
6,175,844

12. 금융상품의 제거 및 상계

(1) 금융상품의 제거

- 전체가 제거되지 않은 양도금융자산

가) 환매조건부채권매도

당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 연결회사가 보유한 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
410,331
407,985

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
138,315
56,975

상각후원가측정유가증권

40,987
42,841

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
50,088
82,594

합계
639,721
590,395

관련부채
환매조건부채권매도
657,823
569,002

나) 대여유가증권

연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말
대여처

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

원화채무증권 금융채 등

100,345
80,737
한국증권금융

다) 금융자산의 유동화
당기말 및 전기말 현재 연결대상 구조화기업은 연결회사가 보유한 대출채권 및 회사채 등을 유동화 자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하였으며, 연결회사는 매입약정 또는 신용공여를 통해 관련 위험을 부담하고 있습니다. 금융상품의 양도거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액(*)
공정가치
장부금액(*)
공정가치

양도자산
4,637,787
4,629,545
4,521,528
4,494,679

관련부채
4,145,042
4,145,211
3,956,114
3,965,136

(*)
장부금액은 대손충당금 차감전 금액입니다.

한편, 환매조건부채권매도 및 대여유가증권 등 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내용은 주석18에서도 기술하고 있습니다. 연결회사는 지속적 관여 중인 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사는 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미회수내국환채권과 미지급내국환채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미회수내국환채권(미지급내국환채무)은 일부 미지급내국환채무(미회수내국환채권)와 상계되어 연결재무상태표에서 각각
상각후원가측정대출채권및기타금융자산
과 기타금융부채
내에 공시되어 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만 거래당사자가 채무불이행, 지급불능 또는 파산할 경우 연결회사가 상계권리를 가지게 되는 파생상품자산과 파생상품부채, 미수미결제현물환과 미지급미결제현물환을 각각 보유하고 있습니다. 현금담보 등은 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만, 관련 담보약정에 따라 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에파생상품자산과 파생상품부채 및 미수미결제현물환과 미지급미결제현물환의 순액에 대하여 상계될 수 있습니다.

연결회사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결회사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 연결재무상태표에서 각각
차입부채와

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
내에
공시하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

구분
인식된 
금융상품 
총액
상계된 
금융상품 
총액
재무상태표에
표시되는
금융상품 순액
재무상태표에서 
상계되지 않은 관련 금액
순액

일괄상계계약 등
현금담보 등

금융자산

파생상품자산 (*1)
6,453,502
-
6,453,502
7,733,997
598,545
1,274,879

미수미결제현물환(*2)
3,153,919
-
3,153,919

환매조건부채권매수(*2)
10,145,749
-
10,145,749
10,145,749
-
-

미회수내국환채권(*2)(*6)
34,352,965
32,834,189
1,518,776
-
-
1,518,776

합계
54,106,135
32,834,189
21,271,946
17,879,746
598,545
2,793,655

금융부채

파생상품부채 (*1)
5,819,433
-
5,819,433
7,147,683
477,603
1,367,177

매도주가지수연계증권(*3)

19,630
-
19,630

미지급미결제현물환
(*4)

3,153,400
-
3,153,400

환매조건부채권매도
(*5)

657,823
-
657,823
213,623
444,200
-

미지급내국환채무(*4)
(*6)

33,014,440
32,834,189
180,251
176,179
-
4,072

합계
42,664,726
32,834,189
9,830,537
7,537,485
921,803
1,371,249

(*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 포함되어 있습니다.

(*2) 상각후원가측정
대
출
채
권 및 기타금융자산
에 포함되어 있습니다.

(*3)
파생상품과 관련된 주가지수연계증권으로 당기손익-공정가치측정금융부채에 포함되어 있습니다.

(*4) 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

(*5) 차입부채에 포함되어 있습니다.

(*6) 금융자산과 금융부채 총액 금액 중 일부에 대해서는 순액으로만 표기하였습니다.

(단위:백만원)

전기말

구분
인식된 
금융상품 
총액
상계된 
금융상품 
총액
재무상태표에
표시되는
금융상품 순액
재무상태표에서 
상계되지 않은 관련 금액
순액

일괄상계계약 등
현금담보 등

금융자산

파생상품자산 (*1)
3,032,894
-
3,032,894
7,058,885
111,122
975,093

미수미결제현물환(*2)
5,112,206
-
5,112,206

환매조건부채권매수(*2)
8,981,752
-
8,981,752
8,981,752
-
-

미회수내국환채권(*2)(*6)
31,642,486
31,269,258
373,228
-
-
373,228

합계
48,769,338
31,269,258
17,500,080
16,040,637
111,122
1,348,321

금융부채

파생상품부채 (*1)
2,824,449
-
2,824,449
7,071,549
172,488
779,424

매도주가지수연계증권(*3)

87,626
-
87,626

미지급미결제현물환
(*4)

5,111,386
-
5,111,386

환매조건부채권매도
(*5)

569,002
-
569,002
180,402
388,600
-

미지급내국환채무(*4)
(*6)

32,531,186
31,269,258
1,261,928
1,257,280
-
4,648

합계
41,123,649
31,269,258
9,854,391
8,509,231
561,088
784,072

(*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 포함되어 있습니다.

(*2) 상각후원가측정
대
출
채
권 및 기타금융자산
에 포함되어 있습니다.

(*3)
파생상품과 관련된 주가지수연계증권으로 당기손익-공정가치측정금융부채에 포함되어 있습니다.

(*4) 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

(*5) 차입부채에 포함되어 있습니다.

(*6) 금융자산과 금융부채 총액 금액 중 일부에 대해서는 순액으로만 표기하였습니다.

13. 공동기업및관계기업투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용 대상 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사
피투자회사
업종
지분율(%)
소재지
사용 
재무제표일

당기말
전기말

주식회사 우리은행

주식회사
더블유
서비스네트워크(*1)

화물운송업
4.9
4.9
대한민국
2020.11.30(*5)

코리아크레딧뷰로주식회사(*2)

신용정보업
9.9
9.9
대한민국
2020.12.31

한국금융안전주식회사(*1)

경비업
15.0
15.0
대한민국
2020.11.30(*5)

주식회사 삼안
(
*6)

종합건설기술용역업
-
9.2
대한민국
-

주식회사 원광(*4)

도매 및 부동산업
29.0
29.0
대한민국
-

주식회사 세진건설(*4)

건설업
29.6
29.6
대한민국
-

주식회사 아레스테크(*4)

전자부품제조업
23.4
23.4
대한민국
-

주식회사 리딩닥터스(*4)

기타서비스업
35.4
35.4
대한민국
-

주식회사 컬티즘코리아엘티디(*4)

도소매업
31.3
31.3
대한민국
-

주식회사 엔케이이엔지(*4)

제조업
23.1
23.1
대한민국
-

주식회사범교(*4)
통신기기소매업
23.1
23.1
대한민국
-

우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사

기타금융업
23.1
23.1
대한민국
2020.12.31

2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드

기타금융업
20.0
20.0
대한민국
2020.12.31

주식회사 케이뱅크은행
(*2)
(*7)

금융업
26.2
14.5
대한민국
2020.11.30(*5)

스마트제이호사모투자합자회사

기타금융업
20.0
20.0
대한민국
2020.12.31

우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합

기타금융업
25.0
25.0
대한민국
2020.12.31

웰투시제3호사모투자합자회사

금융업

50.0

50.0
대한민국

2020.9.30(*5)

파트너원밸류업1호사모투자합자회사

기타금융업
23.3
23.3
대한민국
2020.12.31

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사

기타금융업
20.0
20.0
대한민국
2020.12.31

크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사

기타금융업
25.0
25.0
대한민국
2020.12.31

롯데카드주식회사

신용카드 및 할부금융업
20.0
20.0
대한민국
2020.9.30(*5)

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁3호

기타금융업
100.0
-
대한민국
2020.12.31

제네시스환경에너지기업1호사모투자합자회사

신탁업 및 집합투자업
24.8
-
대한민국
2020.12.31

유니온기술금융투자조합
신탁업 및 집합투자업
29.7
-
대한민국
2020.12.31

주식회사 우리은행
(*8)

일본호텔전문투자형사모부동산신탁제2호

기타금융업
19.9
19.9
대한민국
2020.12.31

우리G클린에너지1호

투자신탁 및 투자일임업
29.3
-
대한민국
2020.12.31

우리
고성화력발전
EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁 투자

신탁업 및 집합투자업
16.7
-
대한민국
2020.12.31

우리서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호
신탁업 및 집합투자업
25.0
-
대한민국
2020.12.31

우리금융캐피탈
주식회사
아주태림 제일호 신기술사업투자조합
기타금융업
25.6
-
대한민국
2020.12.31

포트원케이프 제일호 신기술사업투자조합
기타금융업
20.0
-
대한민국
2020.12.31

키움프라이빗에쿼티아주제일호신기술사업투자조합(*9)
기타금융업
9.1
-
대한민국
2020.12.31

우리종합금융주식회사(*8)
우리FirstValue사모부동산투자신탁2호
부동산업
12.0
-
대한민국
2020.12.31

우리자산운용주식회사
우리하이플러스국공채증권자투자신탁1호[국공채]
집합투자업
21.8
-
대한민국
2020.12.31

우리과창판50바스켓증권자투자신탁H(주식)ClassC-F
집합투자업
24.5
-
대한민국
2020.12.31

우리프라이빗에퀴티
자산운용주식회사

우리한화유레카사모투자합자회사(*2)

기타금융업
0.8
0.8
대한민국

2020.12.31

일본호텔전문투자형사모부동산투자신탁제1호

합동회사오케아노스제1호

기타금융업
47.8
47.8
일본
2020.10.31(*5)

주식회사 우리은행 및 
우리금융캐피탈
주식회사(*8)

제이씨어슈어런스제2호사모투자합자회사
집합투자업
29.3
-
대한민국
2020.12.31

드림기업성장제1호사모투자합자회사
집합투자업
27.8
-
대한민국
2020.12.31

현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합
신탁업 및 집합투자업
22.8
-
대한민국
2020.12.31

우리G시니어론1호
투자신탁 및 투자일임업
21.7
-
대한민국
2020.12.31

투자회사
피투자회사
업종
지분율(%)
소재지
사용 
재무제표일

당기말
전기말

주식회사 우리은행 및 
주식회사 우리카드

주식회사 동우씨앤씨(*4)

건설업
24.5
24.5
대한민국
-

에스제이개발주식회사(*4)

골재운송 및 도매업
28.7
28.7
대한민국
-

주식회사 지투컬렉션(*4)

도소매업
29.2
29.2
대한민국
-

주식회사 더베이스엔터프라이즈(*4)

제조업
48.4
48.4
대한민국
-

주식회사 계산종합건설(*4)

건설업
23.3
23.3
대한민국
-

주식회사 굿소프트웨어랩(*4)

서비스업
29.4
29.4
대한민국
-

주식회사 바른해운(*4)

복합운송주선업
49.8
49.8
대한민국
-

주식회사 대아에스엔씨(*4)

도소매업
25.5
25.5
대한민국
-

주식회사 포스텍

제조업
25.8
25.8
대한민국
-

주식회사 신성무역(*4)

제조업
27.9
27.9
대한민국
-

주식회사 프렉코(*4)

제조업
28.1
28.1
대한민국
-

지원도금주식회사(*4)

도금업
20.8
20.8
대한민국
-

영동씨푸드주식회사(*4)

수산가공식품 제조업
24.5
24.5
대한민국
-

주식회사 우리은행 및 
우리자산운용주식회사

하이플러스단기우량ESG채자1
집합투자업
23.3
-
대한민국
2020.12.31

주식회사 우리은행,

우리금융캐피탈주식회사
, 
우리종합금융주식회사 및
우리프라이빗에퀴티
자산운용주식회사(*8)

우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사

기타금융업
35.0
31.9
대한민국
2020.12.31

주식회사 우리은행 및 
우리종합금융주식회사(*8)

진흥기업주식회사(*3)

건설업
-
25.3
대한민국
-

피씨씨-우리LP지분유동화펀드

기타 금융 투자업
38.8
38.8
대한민국
2020.12.31

주식회사 우리은행 및 
우리프라이빗에퀴티
자산운용주식회사(*8)

우리큐기업재무안정사모투자합자회사

신탁업 및 집합투자업
38.4
38.4
대한민국
2020.12.31

(*1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 중요한 거래는 대부분 연결회사와 이루어지고 있습니다.

(*2) 연결회사는 관계기업의 의사결정기구에 참여를 통해 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.

(*3)
당기말 현재 매각예정자산 등으로 분류하였습니다. 진흥
기업주식회사의 당기말 및 전기말 현재 공표된 주당 시장가격은 각각 2,595원 및 2,310원입니다.

(*4) 당기말 및 전기말 현재 투자잔액은 없습니다.

(*5) 보고기간말
결산 재무제표를 입수 할 수 없어 결산일로부터 입수가능한 최근의 재무제표를 사용하여 지분법을 적용 하였으며, 관계기업의 보고기간종료일과 연결회사의 보고기간종료일 사이에 발생한유의적인 거래나 사건은 적절히 반영하였습니다.

(*6)
당기 중
유의적인 영향력 상실로 인하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(*7)
당기 중 유상증자로 인하여 지분율이 증가하였습니다.

(*8) 두개 이상의 종속기업이 투자 또는 운용하여 피투자자 관련활동에 대한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.

(*9) 연결회사가 공동업무집행사원으로 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.

(*10) 우리G 공모주10증권투자신탁[채권혼합] C(F), 우리G 이지스증권자투자신탁[채권] Class C(F)는 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 당기손익-공정가치 측정 항목으로 처리하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법적용투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

피투자회사
취득원가
기초
평가손익
취득

처분 및
재분류

배당
사업결합
자본변동 등
기말

주식회사
더블유
서비스네트워크

108
186
7
-
-
(3)
-
1
191

코리아크레딧뷰로주식회사
3,313
6,845
1,370
-
-
(90)
-
-
8,125

한국금융안전주식회사
3,267
3,287
(221)
-
-
-
-
-
3,066

진흥기업주식회사
-
51,176
(742)
-
(50,411)
-
-
(23)
-

주식회사 삼안
-
849
(432)
-
(466)
-
-
49
-

우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사
16,938
19,212
(2,240)
-
(1,728)
(212)
-
-
15,032

2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드
11,893
15,141
1,240
-
(492)
(1,088)
-
(1,563)
13,238

주식회사 케이뱅크은행
236,232
31,254
(18,334)
163,082
-
-
-
(1,905)
174,097

스마트제이호사모투자합자회사
2,915
2,764
(1,283)
-
-
-
-
-
1,481

우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합
2,100
3,323
365
-
(900)
-
-
-
2,788

웰투시제3호사모투자합자회사
-
209,023
87,180
-
(117,170)
(178,355)
-
(678)
-

파트너원밸류업1호사모투자합자회사
10,000
9,908
(75)
-
-
-
-
(17)
9,816

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사
9,756
4,576
-
5,720
(540)
-
-
-
9,756

크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사
4,130
4,375
-
75
(321)
-
-
-
4,129

우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사
32,480
11,841
7,366
31,363
(12,124)
(104)
-
-
38,342

롯데카드주식회사
346,810
409,444
19,692
810
-
(5,710)
-
(1,404)
422,832

우리큐기업재무안정사모투자합자회사
21,549
6,046
(159)
17,017
-
-
-
-
22,904

피씨씨-우리LP지분유동화펀드
7,575
2,525
554
5,049
-
-
-
-
8,128

주식회사 포스텍
-
-
1,542
-
-
-
-
(1,149)
393

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형
사모증권투자신탁3호
10,000
-
23
100,000
(90,000)
-
-
-
10,023

제네시스환경에너지기업1호사모투자합자회사
3,738
-
241
4,084
(346)
-
-
-
3,979

유니온기술금융투자조합
4,500
-
(15)
4,500
-
-
-
-
4,485

우리한화유레카사모투자합자회사
350
342
61
-
-
-
-
-
403

합동회사 오케아노스제1호
10,800
10,952
7
-
-
(850)
-
84
10,193

일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호
3,291
3,291
283
-
-
(154)
-
(186)
3,234

우리하이플러스국공채증권자투자신탁1호[국공채]
6,000
-
49
6,141
-
-
-
(114)
6,076

우리G시니어론1호
51,959
-
343
51,959
-
(257)
-
-
52,045

우리G클린에너지1호
1,015
-
9
1,015
-
-
-
-
1,024

우리
고성화력발전
EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁 투자

14,915
-
611
14,915
-
(408)
-
-
15,118

우리서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호
5,590
-
97
5,591
-
(75)
-
-
5,613

아주태림 제일호 신기술사업투자조합
1,100
-
(6)
-
-
-
289
-
283

포트원케이프 제일호 신기술사업투자조합
1,000
-
-
-
-
-
960
-
960

키움프라이빗에쿼티아주제일호신기술사업투자조합
1,000
-
(6)
1,000
-
-
-
-
994

우리FirstValue사모부동산투자신탁2호
9,000
-
1,184
-
-
-

-

946
2,130

우리과창판50바스켓증권자투자신탁H(주식)ClassC-F
200
-
(16)
200
-
-
-
-
184

제이씨어슈어런스제2호사모투자합자회사
29,050
-
-
29,050
-
-
-
-
29,050

드림기업성장제1호사모투자합자회사
7,705
-
-
7,705
-
-
-
-
7,705

현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합
12,000
-
-
12,000
-
-
-
-
12,000

하이플러스단기우량ESG채자1
91,092
-
2,382
91,092
-
-
-
-
93,474

합계
973,371
806,360
101,077
552,368
(274,498)
(187,306)
1,249
(5,959)
993,291

(단위:백만원)

전기

피투자회사
취득원가
기초
평가손익
취득

처분
및 재분류

배당
자본변동 등
기말

주식회사
더블유
서비스네트워크

108
157
31
-
-
(2)
-
186

코리아크레딧뷰로주식회사
3,313
6,790
190
-
-
(135)
-
6,845

한국금융안전주식회사
3,267
3,456
(169)
-
-
-
-
3,287

진흥기업주식회사
130,779
44,741
6,426
-
-
-
9
51,176

주식회사 삼안
8,521
1,014
(198)
-
-
-
33
849

우리성장파트너십신기술사모투자전문회사
18,666
25,091
1,466
309
(7,490)
(164)
-
19,212

2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드
12,385
15,300
1,193
-
(2,615)
-
1,263
15,141

주식회사 케이뱅크은행
73,150
43,709
(18,233)
5,807
-
-
(29)
31,254

스마트제이호사모투자합자회사
2,915
2,890
(41)
-
(85)
-
-
2,764

우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합
3,000
2,700
623
-
-
-
-
3,323

웰투시제3호사모투자합자회사
101,483
197,393
30,343
-
-
(18,836)
123
209,023

파트너원밸류업1호사모투자합자회사
10,000
9,948
(40)
-
-
-
-
9,908

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사
4,576
4,426
-
150
-
-
-
4,576

크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사
4,375
3,025
-
1,350
-
-
-
4,375

우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사
12,665
-
(824)
12,665
-
-
-
11,841

롯데카드주식회사
346,000
-
63,444
346,000
-
-
-
409,444

우리큐기업재무안정사모투자합자회사
6,129
-
(83)
6,129
-
-
-
6,046

피씨씨-우리LP지분유동화펀드
2,525
-
-
2,525
-
-
-
2,525

노무라이화전문투자형사모부동산투자신탁17호
1,000
787
(136)
-
(651)
-
-
-

우리한화유레카사모투자합자회사
350
339
3
-
-
-
-
342

합동회사 오케아노스제1호
10,870
-
2
10,870
(15)
(105)
200
10,952

일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호
3,291
-
-
3,291
-
-
-
3,291

합계
759,368
361,766
83,997
389,096
(10,856)
(19,242)
1,599
806,360

(3) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용 대상 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

피투자회사
자산
부채
영업수익
당기순손익

주식회사
더블유
서비스네트워크

6,305
2,448
18,525
1,197

코리아크레딧뷰로주식회사
117,077
37,599
107,810
13,391

한국금융안전주식회사
36,978
16,536
60,599
(1,985)

우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사
65,390
252
1,589
(9,601)

2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드
64,109
1,198
7,425
6,201

주식회사 케이뱅크은행
4,040,051
3,530,074
68,144
(83,989)

스마트제이호사모투자합자회사
13,667
51
1
(204)

우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합
11,273
119
1,926
1,461

웰투시제3호사모투자합자회사

22,001
3,102
610,535
16,061

파트너원밸류업1호사모투자합자회사
42,205
-
308
(329)

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사
46,542
655
1,024
(411)

크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사
15,747
-
284
(85)

우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사
110,452
825
23,875
21,106

롯데카드주식회사
(*)

14,578,716
12,238,805
1,255,593
78,781

우리큐기업재무안정사모투자합자회사
58,355
433
206
(1,590)

피씨씨-우리LP지분유동화펀드
20,927
4
2,082
1,425

주식회사 포스텍
47,077
45,552
25,914
(415)

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁3호
10,025
1
187
23

제네시스환경에너지기업1호사모투자합자회사
16,192
118
1,400
974

유니온기술금융투자조합
15,151
51
1
(50)

우리한화유레카사모투자합자회사
50,382
235
8,150
7,676

합동회사 오케아노스제1호
66,793
45,472
1,425
14

일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호
16,293
15
1,359
1,271

우리하이플러스국공채증권자투자신탁1호[국공채]
27,870
-
148
148

우리G시니어론1호
240,414
15
1,721
1,584

우리G클린에너지1호
3,496
1
33
32

우리
고성화력발전
EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁 투자

90,728
21
3,060
2,969

우리서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호
22,452
1
352
323

아주태림 제일호 신기술사업투자조합
1,192
86
-
(22)

포트원케이프 제일호 신기술사업투자조합
4,800
-
-
-

키움프라이빗에쿼티아주제일호신기술사업투자조합
10,986
57
-
(71)

우리FirstValue사모부동산투자신탁2호
20,220
2,467
9
(9)

우리과창판50바스켓증권자투자신탁H(주식)ClassC-F
1,011
246
11
11

제이씨어슈어런스제2호사모투자합자회사
98,431
13
-
(732)

드림기업성장제1호사모투자합자회사
28,727
43
-
(116)

현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합
52,685
53
90
20

하이플러스단기우량ESG채자1
402,015
-
10,727
10,727

(*)
지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(단위:백만원)

전기말

피투자회사
자산
부채
영업수익
당기순손익

주식회사
더블유
서비스네트워크

5,742
1,969
17,572
1,322

코리아크레딧뷰로주식회사
96,855
30,289
91,200
1,480

한국금융안전주식회사
32,574
10,660
61,939
(1,265)

진흥기업주식회사
335,147
229,764
499,152
26,617

주식회사 삼안
92,206
66,184
91,088
(485)

우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사
83,583
330
7,866
6,355

2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드
72,768
343
8,939
7,462

주식회사 케이뱅크은행
2,679,968
2,464,168
84,928
(89,779)

스마트제이호사모투자합자회사
13,872
51
2
(204)

우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합
13,294
2
4,532
2,492

웰투시제3호사모투자합자회사
7,073,363
6,470,540
524,319
48,357

파트너원밸류업1호사모투자합자회사
42,602
-
457
(175)

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사
21,208
691
766
(676)

크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사
16,939
124
10
(494)

우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사
37,642
620
2
(2,679)

롯데카드주식회사
(*)

12,936,977
10,659,889
1,366,512
42,538

우리큐기업재무안정사모투자합자회사
15,975
823
-
(823)

피씨씨-우리LP지분유동화펀드
6,498
-
-
(2)

우리한화유레카사모투자합자회사
41,950
236
41
(436)

합동회사 오케아노스제1호
70,869
47,960
778
119

일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호
16,561
6
-
(600)

(*)
지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 지분율이 20%이상이나 관계기업에서 제외된 회사는 다음과 같습니다.

당기말

구분
투자주식수(주)
지분율(%)

주식회사 오리엔트조선
(*)

464,812
21.4

주식회사 유일피이에스씨

(*)

8,642
24.0

주식회사 씨엘텍

(*)

13,759
38.6

(*) 보통주 지분율이 20% 이상이나 법정관리에 의한 기업회생절차 진행 중으로 실질적으로 유의적인 영향력을 행사하지 못하는 바, 관계기업에서 제외되었습니다.

전기말

구분(*)
투자주식수(주)
지분율(%)

주식회사 오리엔트조선
464,812
21.4

주식회사 새늘
3,531
37.4

이미래테크주식회사

7,837

41.8

제인상사주식회사

83,056

27.7

주식회사 더시즌컴퍼니

18,283

30.3

주식회사 유일피이에스씨
8,642
24.0

주식회사 씨엘텍
13,759
38.6

(*) 보통주 지분율이 20% 이상이나 법정관리에 의한 기업회생절차 진행 중으로 실질적으로 유의적인 영향력을 행사하지 못하는 바, 관계기업에서 제외되었습니다.

(5)
당기말
및 전

기말 현재 관계기업의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

구분
순자산
지분율
(%)
순자산
지분금액
투자차액
손상
내부거래 등
장부금액

주식회사
더블유
서비스네트워크

3,857
4.9
191
-
-
-
191

코리아크레딧뷰로주식회사
79,478
9.9
7,876
246
-
3
8,125

한국금융안전주식회사
20,442
15.0
3,066
-
-
-
3,066

우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사
65,138
23.1
15,034
-
-
(2)
15,032

2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드
62,911
20.0
12,582
-
-
656
13,238

주식회사 케이뱅크은행

(*1)
(*2)

509,978
26.2
133,614
44,117
(3,634)
-
174,097

스마트제이호사모투자합자회사(*2)
13,616
20.0
2,723
-
(1,242)
-
1,481

우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합
11,154
25.0
2,788
-
-
-
2,788

웰투시제3호사모투자합자회사(*3)

18.899
50.0
-
-
-
-
-

파트너원밸류업1호사모투자합자회사
42,205
23.3
9,817
-
-
(1)
9,816

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사
45,888
20.0
9,178
-
-
578
9,756

크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사
15,747
25.0
3,937
-
-
192
4,129

우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사
109,627
35.0
38,342
-
-
-
38,342

롯데카드주식회사
(*1)

2,114,159
20.0
422,832
-
-
-
422,832

우리큐기업재무안정사모투자합자회사
57,922
38.4
22,220
-
-
684
22,904

피씨씨-우리LP지분유동화펀드
20,923
38.8
8,126
-
-
2
8,128

주식회사 포스텍
1,526
25.8
393
-
-
-
393

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁3호
10,024
100.0
10,024
-
-
(1)
10,023

제네시스환경에너지기업1호사모투자합자회사
16,074
24.8
3,979
-
-
-
3,979

유니온기술금융투자조합
15,100
29.7
4,485
-
-
-
4,485

우리한화유레카사모투자합자회사
50,147
0.8
403
-
-
-
403

합동회사 오케아노스제1호
21,321
47.8
10,193
-
-
-
10,193

일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호
16,278
19.9
3,234
-
-
-
3,234

우리하이플러스국공채증권자투자신탁1호[국공채]
27,870
21.8
6,076
-
-
-
6,076

우리G시니어론1호
240,399
21.7
52,045
-
-
-
52,045

우리G클린에너지1호
3,495
29.3
1,024
-
-
-
1,024

우리
고성화력발전
EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁 투자

90,707
16.7
15,118
-
-
-
15,118

우리서울고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁1호
22,451
25.0
5,613
-
-
-
5,613

아주태림 제일호 신기술사업투자조합
1,106
25.6
283
-
-
-
283

포트원케이프 제일호 신기술사업투자조합
4,800
20.0
960
-
-
-
960

키움프라이빗에쿼티아주제일호신기술사업투자조합
10,929
9.1
994
-
-
-
994

우리FirstValue사모부동산투자신탁2호
17,753
12.0
2,130
-
-
-
2,130

우리과창판50바스켓증권자투자신탁H(주식)ClassC-F
765
24.5
184
-
-
-
184

제이씨어슈어런스제2호사모투자합자회사
98,418
29.3
29,050
-
-
-
29,050

드림기업성장제1호사모투자합자회사
28,684
27.8
7,705
-
-
-
7,705

현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합
52,620
22.8
12,000
-
-
-
12,000

하이플러스단기우량ESG채자1
402,015
23.3
93,474
-
-
-
93,474

(*1)
순자산지분금액은 출자전환 및 비지배지분 등 반영 후 금액입니다.

(*2) 관계기업 투자주식에 대해 손상검사를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

(*3) 청산시 회수예정금액 15,687백만원을 미수금으로 분류하였습니다.

(단위:백만원)

전기말

구분
순자산
지분율
(%)
순자산
지분금액
투자제거차액
손상
내부거래 등
장부금액

주식회사
더블유
서비스네트워크

3,773
4.9
186
-
-
-
186

코리아크레딧뷰로주식회사
66,566
9.9
6,597

246

-

2

6,845

한국금융안전주식회사
21,914
15.0
3,287

-

-

-

3,287

진흥기업주식회사(*1)
105,383
25.3
26,646

24,565

-

(35)

51,176

주식회사 삼안(*2)
26,022
9.2
2,391

5,373

(6,915)

-

849

우리성장파트너십신기술사모투자전문회사
83,253
23.1
19,215

-

-

(3)

19,212

2016KIF-IMM우리은행기술금융펀드
72,425
20.0
14,485

-

-

656

15,141

주식회사 케이뱅크은행(*1)(*2)
215,800
14.5
31,248

3,634

(3,634)

6

31,254

스마트제이호사모투자합자회사
13,821
20.0
2,764
-
-
-
2,764

우리은행-컴퍼니케이한국영화투자조합
13,292
25.0
3,323
-
-
-
3,323

웰투시제3호사모투자합자회사(*1)
418,250
50.0
209,041
-
-
(18)
209,023

파트너원밸류업1호사모투자합자회사
42,602
23.3
9,909
-
-
(1)
9,908

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사
20,517
20.0
4,103
-
-
473
4,576

크레비스라임임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사
16,815
25.0
4,204
-
-
171
4,375

우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사
37,022
31.9
11,841
-
-
-
11,841

롯데카드주식회사
(*1)

2,047,220
20.0
409,444
-
-
-
409,444

우리큐기업재무안정사모투자합자회사
15,152
38.4
5,813
-
-
233
6,046

피씨씨-우리LP지분유동화펀드
6,498
38.8

2,524

-
-
1
2,525

우리한화유레카사모투자합자회사
41,714
0.8
342
-
-
-
342

합동회사 오케아노스제1호
22,909
47.8
10,952
-
-
-
10,952

일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호

16,555

19.9

3,291

-

-

-

3,291

(*1) 순자산지분금액은 출자전환 및 비지배지분 등 반영 후 금액입니다.

(*2) 관계기업 투자주식에 대해 손상검사를 수행한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

취득원가
409,702
299,802

감가상각누계액
(22,152)
(19,563)

손상차손누계액
(86)
-

순장부금액
387,464
280,239

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
280,239
178,910

취득
76,588
70,346

처분
(353)
(193)

감가상각
(2,689)
(2,225)

대체
30,431
32,394

외화환산차이
267
402

사업결합
10,557
-

기타
(7,576)
605

기말
387,464
280,239

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 각각
750,659백만원
및 50
2,305백만원입
니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 대상 투자부동산 소재지역의 최근에 유사한 부동산 시세 및 최근 공시지가를 기초로 평가하였으며, 공정가치서열체계상 수준 3에 해당합니다.

(4)
당기 및 전기 중 투자부동산으로부터
발생한 임대료수
익은 각각

15,190

백만원

및

10,106백
만원이며, 임대료수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용은 각각
2,807
백

만원
및

3,010
백만원
입
니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산과 관련한 리
스계약에 따라 미래에 수령할 것으로 예상되는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

1년이내
11,553
6,574

1년초과 2년이내
8,403
4,924

2년초과 3년이내
7,545
4,018

3년초과 4년이내
7,154
3,618

4년초과 5년이내
4,312
3,126

5년초과
2,534
241

합계
41,501
22,501

15. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

구분
토지
건물
업무용동산
임차점포시설물
건설중인자산
업무용구축물
합계

유형자산(소유분)
1,726,045
787,040
268,225
50,085
8,246
2
2,839,643

사용권자산
-
435,132
12,423
-
-
-
447,555

장부금액
1,726,045
1,222,172
280,648
50,085
8,246
2
3,287,198

(단위:백만원)

전기말

구분
토지
건물
업무용동산
임차점포시설물
건설중인자산
업무용구축물
합계

유형자산(소유분)
1,761,159
802,299
278,016
54,839
1,287
2
2,897,602

사용권자산
-
449,878
17,236
-
-
-
467,114

장부금액
1,761,159
1,252,177
295,252
54,839
1,287
2
3,364,716

(2) 당기말
및 전기말 현재 유형자산(소유분)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

구분
토지
건물
업무용동산
임차점포시설물
건설중인자산
업무용구축물
합계

취득원가
1,726,045
1,076,647
1,142,653
478,290
8,246
20
4,431,901

감가상각누계액
-
(289,607)
(874,428)
(428,205)
-
(18)
(1,592,258)

순장부금액
1,726,045
787,040
268,225
50,085
8,246
2
2,839,643

(단위:백만원)

전기말

구분
토지
건물
업무용동산
임차점포시설물
건설중인자산
업무용구축물
합계

취득원가
1,761,159
1,063,756
1,123,101
463,181
1,287
20
4,412,504

감가상각누계액
-
(261,457)
(845,085)
(408,342)
-
(18)
(1,514,902)

순장부금액
1,761,159
802,299
278,016
54,839
1,287
2
2,897,602

(3) 당기 및 전기 중 유형자산(소유분)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

구분
토지
건물
업무용동산
임차점포시설물
건설중인자산
업무용구축물
합계

기초
1,761,159
802,299
278,016
54,839
1,287
2
2,897,602

취득
3,787
26,972
84,828
26,124
7,751
-
149,462

처분
(8,326)
(1,719)
(605)
(688)
-
-
(11,338)

감가상각
-
(34,572)
(94,388)
(30,579)
-
-
(159,539)

대체
(30,847)
(2,048)
118
-
(118)
-
(32,895)

외화환산차이
(836)
(882)
(1,849)
(830)
(82)
-
(4,479)

사업결합
1,108
81
2,150
437
-
-
3,776

기타
-
(3,091)
(45)
782
(592)
-
(2,946)

기말
1,726,045
787,040
268,225
50,085
8,246
2
2,839,643

(단위:백만원)

전기

구분
토지
건물
업무용동산
임차점포시설물
건설중인자산
업무용구축물
합계

기초
1,481,871
661,912
240,013
57,594
9,099
3
2,450,492

취득
186,303
87,667
119,474
28,788
7,315
-
429,547

처분
(3,015)
(2,245)
(1,203)
(2,738)
-
-
(9,201)

감가상각
-
(30,766)
(87,453)
(27,134)
-
(1)
(145,354)

매각예정분류
(21)
(74)
-
-
-
-
(95)

대체
93,956
83,260
3,670
912
(14,886)
-
166,912

외화환산차이
880
801
1,459
609
36
-
3,785

사업결합
1,185
74
926
1
-
-
2,186

기타
-
1,670
1,130
(3,193)
(277)
-
(670)

기말
1,761,159
802,299
278,016
54,839
1,287
2
2,897,602

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의
내
용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

구분
건물
업무용동산
합계

취득원가
720,417
28,463
748,880

감가상각누계액
(285,285)
(16,040)
(301,325)

순장부금액
435,132
12,423
447,555

(단위:백만원)

전기말

구분
건물
업무용동산
합계

취득원가
615,201
25,563
640,764

감가상각누계액
(165,323)
(8,327)
(173,650)

순장부금액
449,878
17,236
467,114

(5) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

건물
업무용동산
합계
건물
업무용동산
합계

기초
449,878
17,236
467,114
416,828
18,963
435,791

신규계약
224,494
6,831
231,325
251,992
8,306
260,298

계약변경
10,729
32
10,761
-
-
-

계약해지
(18,925)
(574)
(19,499)
(3,803)
(178)
(3,981)

감가상각
(224,946)
(11,716)
(236,662)
(219,743)
(9,984)
(229,727)

사업결합
3,210
381
3,591
5,438
114
5,552

기타
(9,308)
233
(9,075)
(834)
15
(819)

기말
435,132
12,423
447,555
449,878
17,236
467,114

16. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

구분
영업권
산업재산권
개발비
기타무형자산
회원권
건설중인
자산
합계

취득원가
334,290
1,810
582,998
1,114,615
39,454
6,669
2,079,836

상각누계액
-
(1,101)
(374,125)
(875,636)
-
-
(1,250,862)

손상차손누계액
-
-
-
(33,534)
(3,363)
-
(36,897)

순장부금액
334,290
709
208,873
205,445
36,091
6,669
792,077

(단위:백만원)

전기말

구분
영업권
산업재산권
개발비
기타무형자산
회원권
건설중인
자산
합계

취득원가

350,682

1,576
517,224
1,036,445
32,583
4,066
1,942,576

상각누계액

-

(884)
(292,031)
(776,305)
-
-
(1,069,220)

손상차손누계액

-

-
-
(25,993)
(3,253)
-
(29,246)

순장부금액

350,682

692
225,193
234,147
29,330
4,066
844,110

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

구분
영업권
산업재산권
개발비
기타
무형자산
회원권
건설중인
자산
합계

기초
350,682
692
225,193
234,147
29,330
4,066
844,110

취득
-
233
53,273
41,329
5,183
3,197
103,215

처분
-
-
-
-
(782)
-
(782)

상각(*)
-
(216)
(71,620)
(64,822)
-
-
(136,658)

손상차손
-
-
-
(7,692)
(99)
-
(7,791)

대체
-
-
428
164
-
(592)
-

외화환산차이
(14,802)
-
-
(2,208)
(15)
(2)
(17,027)

사업결합
-
-
2,403
4,199
2,079
-
8,681

기타
(1,590)
-
(804)
328
395
-
(1,671)

기말
334,290
709
208,873
205,445
36,091
6,669
792,077

(*) 기타무형자산 상
각비 중

11,890
백
만원
은 기타영업비
용에 포함되어 있습니다.

(단위:백만원)

전기

구분
영업권
산업재산권
개발비
기타
무형자산
회원권
건설중인
자산
합계

기초
153,602
562
240,320
169,024
23,597
10,415
597,520

취득
-
318
41,373
100,671
4,931
8,754
156,047

처분
-
-
-
-
(675)
-
(675)

상각(*)
-
(188)
(64,415)
(63,810)
-
-
(128,413)

손상차손
-
-
-
(25,858)
(939)
-
(26,797)

대체
-
-
7,915
7,188
-
(15,103)
-

외화환산차이
10,234
-
-
2,292
60
-
12,586

사업결합
186,846
-
-
44,365
2,143
-
233,354

기타
-
-
-
275
213
-
488

기말
350,682
692
225,193
234,147
29,330
4,066
844,110

(*
)
기타무형자산 상각비 중

22,317백만원
은

기타영업비용에 포함되어 있습니다.

(3) 영업권

1) 당기말과 전기말 현재 각 현금창출단위에 배부된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

현금창출단위(*1)
당기말
전기말

우리자산운용주식회사

43,036

43,036

우리글로벌자산운용주식회사

2,030

2,030

우리자산신탁주식회사

141,780

141,780

인도네시아소다라은행(*2)

92,831
106,173

WB파이낸스(*3)

47,924

49,374

기타

6,689

8,289

합계

334,290

350,682

(*1
)
사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받을 현금창출단위에 배분하였으며, 현금창출단위는 일반적으로 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다.

(*2
)
인도네시아 소매 영업확대를 목적으로 Saudara Bank 인수 하였으며, 영업권은 인도네시아 현지 영업망 확보를 통한 경쟁력 강화가 예상됨에 따라 인식하였습니다.

(*3
)
캄보디아 소매 영업확대를 목적으로 VisionFund Cambodia를 인수하였으며, 영업권은 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따라 인식하였습니다.

2) 손상검사
현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다.

순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액을 당 현금창출단위의 특성에 반영하여 산출합니다. 순공정가치산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를 회수가능액으로 간주합니다. 사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로서 미래현금흐름은 경영진이 승인한 최근의 재무예산을 기초로 추정하며 추정기간은 최장 5년입니다.
최장기간 이후의 현금흐름과 관련하여 매년 0.0%~1.0% 의 성장률로 성장할 것을 가정
하고 현금흐름을
추정하고 있습니다.
현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 시장의 규모 및 연결회사의 점유율에 대한 사항입니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다. 영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하는 손상검사는 매년 그리고 손상징후가 발생할 때마다 수행되고 있습니다.

(단위: %, 백만원)

구분

우리자산신탁
주식회사

우리자산운용
주식회사

우리글로벌
자산운용주식회사

인도네시아
소다라은행
WB파이낸스

할인율(%)

19.68
15.24
14.09
11.41
16.1

영구성장률(%)

1.0
1.0
1.0
0.0
0.0

회수가능액

285,319
129,877
58,042
573,559
193,217

장부금액

238,857
126,522
30,475
571,704
142,224

영업권에 대한 손상검사 수행결과, 영업권이 배부된 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다.

3) 민감도 분석
공정가치 측정에 사용된 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분

우리자산신탁
주식회사

우리자산운용
주식회사

우리글로벌
자산운용주식회사

인도네시아
소다라은행
WB
파이낸스

할인율
1.0%p 상승시
(23,618)
(7,211)
(3,900)
(49,650)
(14,117)

1.0%p 하락시
27,210
8,629
4,727
59,328
16,053

영구성장률
1.0%p 상승시
13,798
5,033
2,861
38,031
7,904

1.0%p 하락시(*)
(12,008)
(4,221)
(2,371)
-
-

(*) 인도네시아소다라은행, WB파이낸스의 경우 영구성장률을 0%로 가정하였으므로 하락의 경우는 분석 대상에서 제외하였습니다.

17. 매각예정자산

당기말 및 전기말 현재 매각예
정자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목(*)
당기말
전기말

유형자산
2,130
94

관계기업투자자산
50,411
-

기타자산
7,461
10,462

합계
60,002
10,556

(*
)
연
결
회사는 당기말 및 전기말로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 자산을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다.

연결회사는 매각예정자산에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.

연결실체는 당기 중 내부품의를 통하여 보유하고 있는 유형자산 중 일부를 매각하기로 결정하였으며, 해당 부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 해당자산은 12개월 이내에 매각이 완료될 것으로 예상하고 있으며 전기말 매각예정으로 계상
된 유형자산은 매각이 완료되
어 제거되었습니다. 또한 당기말 현재 매각예정자산에 계상되어 있는 관계기업투자자산은 경영진의 매각결정에 따라 당기말로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 높아 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편 당기말 현재 매각예정자산에 계상되어 있는 기타자산은 경매를 통해 취득한 건물 및 토지로 1년 이내 매각될 가능성이 높아 매각예정자산으로 분류하였습니다.

18. 담보제공자산 및 담보권 실행으로 보유 중인 자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

구분
담보제공처
장부금액
담보제공사유

당기손익-공정가치측정금융자산

원화채무증권 국공채 등
국민은행 등
259,835
환매조건부채권매도 관련(*)

원화채무증권 국공채 등
한국예탁결제원
157,021
유가증권차입담보

원화채무증권 국공채 등
신한금융투자
42,428
선물거래담보

원화채무증권 금융채 등
한국예탁결제원
148,961
유가증권차입담보

원화채무증권 금융채 등
국민은행 등
150,496
환매조건부채권매도 관련(*)

원화채무증권 금융채 등
(주)타임폴리오자산운용
19,958
선물거래담보

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
원화채무증권 국공채
한국예탁결제원
473
환매조건부채권매도 관련(*)

원화채무증권 금융채 등
한국은행 등
1,621,941
결제리스크 등

외화채무증권 금융채
STANDARD BANKLONDON LTD
137,842
환매조건부채권매도 관련(*)

상각후원가측정유가증권
원화채무증권 국공채 등
한국은행 등
8,111,193
결제리스크 등

외화채무증권 금융채
NATIXIS 등
40,987
환매조건부채권매도 관련(*)

외화채무증권 금융채
Federal Reserve Bank
14,377
차입금한도 제공관련

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
예금은행예치금
대신AMC 등
1,500
질권설정

기타원화예치금
삼성증권 등
39,005
선물옵션예치금

기타원화예치금
상호저축은행중앙회
47,805
내국환업무

기타외화예치금
JPMORGAN CHASE BANK 등
755,177
CSA담보 등

외화대출채권
중국공상은행
50,088
환매조건부채권매도 관련(*)

주택담보부대출채권
공모발행
3,190,889
커버드본드 관련

투자부동산
토지, 건물
신용회복위원회 등
5,676
근저당 등

유형자산
토지, 건물
신용회복위원회 등
1,969
근저당 등

합계
14,797,621

(*
)
매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정을 맺고 있어 금융자산을 제거하지 않은 채권으로 담보가 제공되어 있으며, 양수자가 매각 및 재담보제공이 가능합니다. 양도 후에도 양도자산을 계속 인식함에 따라 해당금액을 부채(환매조건부채권매도)로 인식하고
있습니다. 동 자산은 담보제공채무증권에 해당합니다.

(단위:백만원)

전기말

구분
담보제공처
금액
담보제공사유

당기손익-공정가치측정금융자산

원화채무증권 국공채 등
농협은행
19,720
환매조건부채권매도 관련(*)

원화채무증권 회사채
국민은행 등
168,327
환매조건부채권매도 관련(*)

원화채무증권 회사채
유진투자선물
3,008
선물거래담보

원화채무증권 금융채 등
농협은행 등
219,938
환매조건부채권매도 관련(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
원화채무증권 금융채 등
한국은행 등
5,127,383
결제리스크 등

외화채무증권 금융채
스페인BBVA 등
56,975
환매조건부채권매도 관련(*)

원화채무증권 회사채
NH농협선물 등
9,042
선물거래담보

상각후원가측정유가증권
원화채무증권 국공채
한국예탁결제원
5,570
환매조건부채권매도 관련(*)

원화채무증권 국공채 등
한국은행 등
6,190,630
결제리스크 등

외화채무증권 금융채
NATIXIS 등
37,271
환매조건부채권매도 관련(*)

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

예금은행예치금
IBK프놈펜지점 등
11,352
현지통화 차입을 위한 예금담보설정

예금은행예치금
대신 AMC 등
1,500
질권설정

기타원화예치금
삼성증권 등
17,345
선물옵션예치금

기타외화예치금
한국투자증권 등
180,919
해외선물옵션예치금 등

외화대출
중국공상은행
82,594
환매조건부채권매도 관련(*)

유형자산
토지, 건물
신용회복위원회 등
689
근저당 등

합계
12,132,263

(*
)
매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정을 맺고 있어 금융자산을 제거하지 않은 채권으로 담보가 제공되어 있으며, 양수자가 매각 및 재담보제공이 가능합니다. 양도 후에도 양도자산을 계속 인식함에 따라 해당금액을 부채(환매조건부채권매도)로 인식하고 있습니다.
동 자산은 담보제공채무증권에 해당합니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 담보권 실행으로 보유중인 자산은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

투자부동산

토지
5,425
-

기타자산

비업무용토지
10,684
27

비업무용건물
1,966
-

비업무용동산
155
-

비업무용부동산평가충당금
(670)
(27)

소계
12,135
-

매각예정자산

토지
5,477
5,143

건물
3,568
4,742

기타
546
577

소계
9,591
10,462

합계
27,151
10,462

(3) 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말
대여처

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
원화채무증권 금융채 등
100,345
80,737
한국증권금융

대여유가증권은 일정기간 후 동종 동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전시킨 유가증권으로 연결재무제표에서 금융자산을 제거하지 않고 있습니다.

(4) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물

당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

담보물의
공정가치
매도하거나 담보로
다시 제공한 담보물의 공정가치
담보물의
공정가치
매도하거나 담보로
다시 제공한 담보물의 공정가치

유가증권
10,573,982
-
9,340,517
-

19. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

리스자산
1,116,175
-

선급비용
170,820
135,010

선급금
28,256
78,306

비업무용자산
12,135
-

기타
21,608
20,330

합계
1,348,994
233,646

20.
당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당기말 및 전기말 현재
당기손익-공정가치측정금융부채
의
내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정항목

6,794,192
2,870,676

당기손익-공정가치측정지정금융부채
19,630
87,626

합계
6,813,822
2,958,302

(2) 당기말 및 전기말 현재
당기손익-공정가치측정항목
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

예수부채

골드뱅킹부채
49,279
27,530

차입부채

매도유가증권
285,026
-

파생상품부채
6,459,887
2,843,146

합계
6,794,192
2,870,676

(3) 당기말 및 전기말 현재
당기손익-공정가치측정지정금융부채
는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

주가연계증권

매도주가지수연계증권
19,630
87,626

인식이나 측정상의 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시키기 위해 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정하였습니다.

(4
)
당기말
및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채
에
반영한 신용위험의 변화로 인한 공정가치 변동누계액은 없습니다.

주가지수연계증권을 공정가치로 측정하는 경우 연결회사의 신용위험을 반영한 조정이 반영됩니다. 이는 신용평가에서 관측된 연결회사의 신용 스프레드를 조정하여 결정하는 방법입니다.

(5)
당기말 및 전기말
현재
당기손익-공정가치측정지정금융부채
의 장부금액과 만기금액의 차이금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
19,630
87,626

만기금액
25,780
97,503

차이금액
(6,150)
(9,877)

21. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 유형별 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

원화예수부채

원화요구불예금
12,454,024
8,655,228

원화기한부예금
242,397,664
224,115,771

상호부금
26,319
28,574

발행어음예수부채
2,647,492
2,174,995

어음관리계좌수탁금
110,413
150,300

양도성예금증서
2,072,389
973,625

기타예수금
1,372,461
1,451,470

소계
261,080,762
237,549,963

외화예수부채

외화예수금
30,408,762
27,143,710

현재가치할인차금
(12,245)
(8,095)

합계
291,477,279
264,685,578

22. 차입부채와 발행사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

주요 차입처
이자율(%)
금액
주요 차입처
이자율(%)
금액

원화차입금

한은차입금
한국은행
0.3
2,678,120
한국은행
0.5 ~ 0.8
1,770,726

재정자금차입금
소상공인시장진흥공단 등
0.0 ~ 3.5
2,155,129
소상공인시장진흥공단 등
0.0 ~ 2.8
1,844,798

기타
한국산업은행 등
0.0 ~ 5.3
7,255,938
한국산업은행 등
0.0 ~ 5.0
6,070,201

소계
12,089,187
9,685,725

외화차입금(*)

외화차입금
JP모건체이스 등
(0.4) ~ 7.3
7,573,722
한국수출입은행 등
(0.3) ~ 8.3
8,566,872

역외외화차입금
-
-
-
HSBC, HKG
3.0
34,734

소계
7,573,722
8,601,606

매출어음
기타
0.0 ~ 0.9
8,924
기타
0.0 ~ 1.6
9,367

콜머니
일반은행 등
(0.3) ~ 3.8
416,370
일반은행 등
(0.3) ~ 3.5
133,519

환매조건부채권매도
기타금융기관
(0.5) ~ 10.6
657,823
기타금융기관
1.4 ~ 12.7
569,002

현재가치할인차금
(560)
(299)

합계
20,745,466
18,998,920

(*) 전기말 현재 현금흐름위험회피대상인 외화차입금 34,443백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

사채액면금액(*)

일반사채
0.8 ~ 4.5
29,623,445
0.0 ~ 4.3
23,207,600

후순위채
1.9 ~ 5.9
6,955,515
2.1 ~ 5.9
6,732,687

기타사채
0.8 ~ 17.0
925,677
1.2 ~ 17.0
942,421

소계
37,504,637
30,882,708

차감항목

사채할인발행차금
(25,279)
(24,653)

합계
37,479,358
30,858,055

(*) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상인 발행사채가 각각 2,767,208백만원 및 3,151,172백만원 포함되어 있습니다. 또한, 당기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피대상인 발행사채가 각각 857,531백만원 및 829,082백만원 포함되어 있습니다.

23. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

복구충당부채
68,402
66,485

지급보증충당부채(*1)
89,592
92,486

미사용약정충당부채
122,155
112,554

기타충당부채(*2)
221,494
172,455

합계
501,643
443,980

(*1) 지급보증충당부채에는 금융보증부채가 당기말 및 전기말 현재 각각
66,232백만원
및 62,764백만원 포함되어 있습니다.

(*2) 기타충당부채는 소송충당부채 및 손실보전충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 지급보증충당부채

(단위:백만원)

당기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
50,801
26,303
15,382
92,486

12개월 기대신용손실로 대체
81
(60)
(21)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(396)
1,639
(1,243)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(12)
(13)
25
-

순전입(환입)
(1,124)
(11,124)
(6,100)
(18,348)

사업결합
14,501
-
-
14,501

기타(*)
953
-
-
953

기말

64,804
16,745
8,043
89,592

(*) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생에 따른 효과입니다.

(단위:백만원)

전기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
44,903
33,760
11,098
89,761

12개월 기대신용손실로 대체
13,568
(13,568)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(317)
532
(215)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(30)
(32)
62
-

사용
(27,711)
-
-
(27,711)

순전입(환입)
(14,400)
5,611
4,437
(4,352)

기타(*)
34,788
-
-
34,788

기말

50,801
26,303
15,382
92,486

(*) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생에 따른 효과입니다.

2) 미사용약정충당부채

(단위:백만원)

당기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
65,038
43,164
4,352
112,554

12개월 기대신용손실로 대체
8,006
(7,500)
(506)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,704)
3,299
(595)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(174)
(186)
360
-

순전입(환입)
(6,653)
16,949
(422)
9,874

사업결합
7
-
-
7

기타
(280)
-
-
(280)

기말
63,240
55,726
3,189
122,155

(단위:백만원)

전기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
74,624
45,285
1,626
121,535

12개월 기대신용손실로 대체
11,771
(11,024)
(747)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,813)
1,945
(132)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(213)
(275)
488
-

순전입(환입)
(19,394)
7,233
3,117
(9,044)

기타
63
-
-
63

기말
65,038
43,164
4,352
112,554

(3) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
66,485
67,200

증가
806
2,729

사용
(2,958)
(2,276)

환입
(106)
(2,926)

상각
459
435

사업결합
219
329

기타
3,497
994

기말
68,402
66,485

복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 임차계약이 종료된 임차점포의 유형별 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개 년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 직전연도의 인플레이션율을 사용하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중
그 외의 충당부
채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
172,455
63,637

전입
232,629
109,875

사용
(181,433)
(6,123)

환입
(2,345)
(171)

외화환산차이
606
1,193

대체
(344)
-

사업결합
-
3,820

기타
(74)
224

기말
221,494
172,455

(5) 기타

1)
연결회사는 한국과 이란 간의 무역거래 결제를 위해 원화결제업무를 수행하여 오던 중 미국의 이란제재 강화에 따라 2019년 9월 23일자로 동 업무를 잠정 중단하였으며, 2020년 7월 13일부터 인도적 물품 교역에 한해 업무를 재개한 상태입니다. 현재 연결회사는 미국 검찰(연방검찰, 뉴욕주검찰) 및 뉴욕주 금융감독국 등 미국 정부기관으로부터 미국 제재대상 국가인 이란, 수단, 시리아, 쿠바와의 관련 거래에 대하여 미국제재법령 위반여부를 조사받고 있습니다. 이와 관련하여 해외자산통제국은 2020년 12월 별도의 제재조치를 취하지 않고 연결회사의 주의를 촉구하는 선에서 조사를 종결하였으나, 미국 검찰 및 뉴욕주 금융감독국의 조사절차는 아직 종결되지 아니하였습니다.

2) 연결회사는
전기
중 발생한 파생결합펀드(Derivative linked fund, 이하 DLF)의 불완전판매와 관련된 추정배상금액과 금융감독원으로부터 부과될 것으로 예상되는 과태료에 대한 충당부채
를
보
고기간 말 시점 현
재의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하였습니다.

3) 연결회사는 당기 중 라임자산운용의 펀드 환매지연으로 예상되는 고객 손실에 대한 금융감독원 분쟁조정에 따라 지급할 가능성이 있는 계약 반환금 및 손실 보상금추정액에 대하여 기말 시점 현재 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였습니다.

24. 순확정급여부채(자산)

연결회사의 퇴직급여는 확정급여형퇴직급여제도를 기반으로 합니다. 1년 혹은 그 이상 근무용역을 제공한 임직원은 그들의 근속 연수 및 퇴직 당시의 급여를 기반으로 하여 산정된 연금을 수취할 권리가 생깁니다. 확정급여제도상 관련자산은 보고기간말 현재의 공정가치로 측정됩니다. 관련부채는 미래현금흐름에 대한 가장 합리적인 추정치일 것이라 판단되는 보험수리적 가정(예상되는 이익증가를 고려한 예측단위적립방식)을 이용하여 측정됩니다.

연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장유의적인 위험은 다음과 같습니다.

자산의 변동성
확정급여부채는 우량회사채 수익률에 근거하여 산출된 할인율을 
적용하여 산정되었습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 
하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다.

우량채 수익률의 하락
우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 일부 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가를 
가져올 것입니다.

물가상승 위험
대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 따라서 물가상승률이 높아지면 제도의 결손이 발생하게 됩니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,610,680
1,442,859

사외적립자산의 공정가치
(1,564,101)
(1,352,971)

순확정급여부채(*)
46,579
89,888

(*) 당기말 및 전기말 순확정급여부채 46,579백만원 및 89,888백만원은 순확정급여부채 52,237백만원 및 92,470백만원에서 순확정급여자산 5,658백만원 및 2,582백만원을 차감한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
1,442,859
1,275,020

전출입효과
-
93

당기근무원가
174,509
163,369

이자비용
34,653
32,693

재측정요소
재무적가정
(21,006)
32,831

인구통계적가정
4,161
49,453

경험조정
(4,313)
(33,518)

급여지급액
(55,864)
(79,908)

외화환산차이
(119)
179

사업결합
34,001
4,674

기타
1,799
(2,027)

기말
1,610,680
1,442,859

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
1,352,971
1,101,911

전출입효과

-
93

이자수익
34,534
30,937

재측정요소
(7,666)
125

사용자의 기여금
211,505
292,095

급여지급액
(52,359)
(76,304)

사업결합
27,599
6,369

기타
(2,483)
(2,255)

기말
1,564,101
1,352,971

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

현금 및 예치금
1,564,101
1,352,971

한
편, 당
기
및 전기 사외적립자산의 실
제수익은 각각

26,
868
백
만원

및

31,062백만원이며,

보고기간 후 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금은 170,637백만원입니다.

(5) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익 및
총포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기근무원가
174,509
163,369

순이자비용
119
1,756

당기손익으로 인식된 비용
174,628
165,125

재측정요소(*)
(13,492)
48,641

총포괄손익으로 인식된 비용
161,136
213,766

(*)
법인세효과 반영 전 금액입니다.

한편, 연결회사가 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴
직급
여는
각각

3
,
827백만
원

및
3,297백만원입니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재
순확정급여부채의
산정에 사용된 보험수리적 가정의 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
2.13% ~ 2.97%
2.18 ~ 2.50%

미래임금상승률
2.05% ~ 7.00%
1.89 ~ 6.00%

사망률
보험개발원 표준율
보험개발원 표준율

퇴직률
직군별 경험률
직군별 경험률

확정급여
채무의 가중평균 만기는 최단
6.74년
에서
최장
15.00년
입니다.

(7) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 산정에 사용된 보험수리적 가정에 대한 민감도 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

할인율
1%p 상승시
(165,754)
(151,104)

1%p 하락시
195,475
178,434

미래임금상승률
1%p 상승시
193,149
176,169

1%p 하락시
(167,037)
(152,174)

25. 기타금융부채 및 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

기타금융부채

미지급금
4,028,639
6,131,339

미지급비용
2,049,401
2,516,231

구분계정차
2,984,031
3,277,795

대행업무수입금
466,485
362,820

미지급외국환채무
789,189
1,153,457

미지급내국환채무
180,251
1,261,928

리스부채

407,431
419,045

기타금융잡부채
3,317,358
2,587,193

현재가치할인차금
(6,968)
(3,041)

소계
14,215,817
17,706,767

기타부채

선수수익
254,702
224,840

기타잡부채
219,111
195,631

소계
473,813
420,471

합계
14,689,630
18,127,238

26. 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

과목
계약금액
자산
부채

현금흐름
위험회피목적
공정가치
위험회피목적
매매목적
현금흐름
위험회피목적
공정가치
위험회피목적
매매목적

이자율

이자율선물
184,413
-
-
-
-
-
-

이자율스왑
137,057,240
-
174,820
318,545
1,476
28
524,190

매입이자율옵션
330,000
-
-
6,271
-
-
-

매도이자율옵션
285,440
-
-
-
-
-
5,419

통화

통화선물
2,546
-
-
-
-
-
-

통화선도
105,146,634
-
-
2,541,957
-
-
2,848,980

통화스왑
87,249,320
-
-
3,325,135
63,265
-
2,415,610

매입통화옵션
1,147,877
-
-
59,329
-
-
-

매도통화옵션
1,632,048
-
-
-
-
-
23,271

주식

주식선물
123,742
-
-
-
-
-
-

주식선도
11
-
-
-
-
-
-

주식스왑
269,039
-
-
-
-
-
12,533

매입주식옵션
9,863,110
-
-
650,505
-
-
-

매도주식옵션
10,369,009
-
-
-
-
-
629,884

합계
353,660,429
-
174,820
6,901,742
64,741
28
6,459,887

(단위:백만원)

전기말

과목
계약금액
자산
부채

현금흐름
위험회피목적
공정가치
위험회피목적
매매목적
현금흐름
위험회피목적
공정가치
위험회피목적
매매목적

이자율

이자율선물
124,737
-
-
-
-
-
-

이자율스왑
150,731,987
-
111,764
300,750
1,323
-
413,195

매입이자율옵션
460,000
-
-
11,888
-
-
-

매도이자율옵션
395,789
-
-
-
-
-
9,655

통화

통화선물
1,934
-
-
-
-
-
-

통화선도
113,988,295
-
-
1,447,811
321
-
1,030,246

통화스왑
82,125,050
9,367
-
966,181
5,193
-
1,106,423

매입통화옵션
1,588,746
-
-
18,835
-
-
-

매도통화옵션
2,341,179
-
-
-
-
-
9,403

주식

주식선물
630,562
-
-
-
-
-
-

주식선도
11
-
-
-
-
-
-

주식스왑
1,280,436
-
-
1,217
-
-
54,393

매입주식옵션
8,851,984
-
-
175,221
-
-
-

매도주식옵션
8,978,953
-
-
-
-
-
219,831

합계
371,499,663
9,367
111,764
2,921,903
6,837
-
2,843,146

파생상품 자산 및 부채는 매매목적인 경우

당기손익-공정가치측정금융자산(주석7) 과 당기손익-공정가치측정금융부채(주석20)
로, 위험회피목적인 경우 파생상품
자산
(위험회피목적)과
파생상품부채(위험회피목적)로
연결재무상태표에 표시되
어 있습니다.

(2) 연결회사의 위험회피회계의 개요

연결회사가 공정가치위험회피회계 및 현금흐름위험회피를 적용하고 있는 위험회피관계는 이자율지표 개혁과 관련된 이자율지표에 영향을 받습니다. 해당하는 위험회피관계가 노출되어
있는 이자율지표는 USD 3M LIBOR, USD 6M LIBOR, AUD 3M BBSW 입니다. 연결회사의 위험회피관계 중 3M LIBOR, 6M LIBOR, 3M BBSW 와 관련된 위험회피수단의 명목금액은 각각 USD 1,800,000,000, USD 500,000,000그리고 AUD 150,000,000입니다.
연결회사는 노출된 이자율지표에 대한 적용가능한대체 기준이자율과 관련된 시장과 업계의 논의를 예의주시하고 있으며, 이러한 불확실성은 노출된 이자율지표가 적용가능한 이자율로 대체될 때 더 이상 나타나지 않을 것으로 판단합니다.

1) 공정가치위험회피

당기말 현재 연결회사는 고정금리조건 외화
발행사채

2,767,208
백만원
에 대해 공
정가치위험회피를 적용하고 있습니다.
연결회사의 위
험
회피전략은 시장이자율 변동에 따른 고정금리조건 외화발행사채의 공정가치 변동위험을 회피하는 것으로 이러한 전략에 따라 이자율스왑 계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

이자율스왑 계약에 따라 사전에 정해진 명목금액에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환함으로써 그 결과 외화발행사채의 고정금리 조건이 변동금리 조건으로 전환되어 공정가치 변동위험을 제거하는 것입니다. 이자율스왑 계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과 일치시키는 방법으로 위험회피비율을 결정합니다.

동 위험회피관계에서는 위험회피대상항목의 공정가치변동요소 중 가장 유의적인 부분인 시장이자율 변동만을 회피대상위험으로 지정하며, 신용위험을 포함한 기타 위험요소는 회피대상위험에 포함되지 않습니다. 따라서 위험회피대상항목 현금흐름 지급 시기의 불일치, 위험회피수단 거래상대방의 가격마진, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 신용위험 변동에 따라 위험회피의 비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다.

이자율스왑계약과 위험회피대상항목은 기초변수인 시장이자율의 변동에 영향을 받으며, 연결회사는 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 일반적으로 반대방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다.

보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 이용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며, 평균이자율은보고기간말 미결제잔액에 근거하여 결정됩니다. 이자율스왑에 적용되는 변동이자율은
USD Libor 3M(6M) + 가산금리와 AUD BBSW 3M + 가산금리입니다
. 연결회사는 위험회피수단으로 지정된 각 이자율스왑 계약조건에 따라 고정이자율에 따른 이자를 수취하고 변동이자율에 따른이자를 지급하고 있습니다.

2) 현금흐름위험회피

당기말 현재 연결회사는
원화발행
사채
149,936
백만원
, 외화발행사
채
707,
595
백만원

에 대해 현금흐름위험회피를 적용
하고 있습니다. 연결회사의 위험회피전략은 ①
시장이자율변동에 따른 변동금리조건 원화발행사채 현금흐름 변동위험을 회피하는 것으로 이러한 전략에 따라 이자율스왑 계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하는 것과 ② 환율변동 및 시장이자율 변동에 따른 변동금리조건 외화발행사채의 원금 및 이자에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하는 것과 ③ 환율변동에 따른 고정금리조건 외화발행사채의 원금 및 이자에 대한 현금흐름변동을 회피하는 것과 ④ 시장이자율변동에 따른 변동금리조건
외화차입금 현금흐름변동위험을 회피하는 것(이자율스왑)으로 이러한 전략에 따라 통화스왑 계약 및 이자율스왑계약을 체결하여 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목금액에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환함으로써 그 결과 원화발행사채
의 변동금리 조건이 고정금리 조건으로 전환되어 현금흐름 변
동위험을 제거합니다
.

또한, 통화스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정금리를 적용하여 계산된 금액을 지급하고 미달러화에 변동금리를 적용하여 계산된 금액 또는 싱가포르 달러화에 고정금리를 적용하여 계산된 금액을 교환하고, 만기시점에 외화명목금액과 정해진 원화명목원금을 교환함으로써 외화발행사채의 원금 및 이자에 대한 현금흐름
변동위험을 제거합니다.

이자율스왑계약과 통화스왑계약에 따라 위험회피수단의 명목가액을 위험회피대상의 액면가액과 일치시키는 방법으로 위험회피비율을 결정합니다.

동 위험회피관계에서는 위험회피대상항목의 현금흐름 변동요소 중 가장 유의적인 부분인 이자율 변동과 환율 변동만을 회피대상위험으로 지정하며 신용위험을 포함한 기타위험요소는 회피대상위험에 포함하지 않습니다.

따라서, 위험회피수단 거래상대방의 가격마진, 위험회피수단 거래 당사자 일방의 신용위험 변동에 따라 위험회피의 비효과적인 부분이 발생할 수 있습니다.

이자율스왑계약, 통화스왑계약 그리고 위험회피대상항목은 기초변수인 시장이자율 및 환율변동에 영향을 받으며, 연결회사는 이자율스왑계약, 통화스왑계약과 위험회피대상항목의 가치가 일반적으로 반대방향으로 변동할 것이라 기대하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단의 명목금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원, USD, AUD, SGD)

당기말

구분
1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

공정가치위험회피

이자율위험

이자율스왑(USD)
1,000,000,000
1,000,000,000
300,000,000
2,300,000,000

이자율스왑(AUD)
-
150,000,000
-
150,000,000

현금흐름위험회피

이자율위험

이자율스왑(KRW)
100,000
50,000
-
150,000

외화환산위험 및 이자율위험

통화스왑(USD)
130,000,000
470,000,000
-
600,000,000

외화환산위험

통화스왑(SGD)
68,000,000
-
-
68,000,000

(단위:백만원, USD, EUR, SGD, JPY)

전기말

구분
1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

공정가치위험회피

이자율위험

이자율스왑(USD)
350,000,000
2,000,000,000
300,000,000
2,650,000,000

현금흐름위험회피

이자율위험

이자율스왑(EUR)
-
26,635,556
-
26,635,556

이자율스왑(KRW)
-
100,000
-
100,000

외화환산위험 및 이자율위험

통화스왑(USD)
150,000,000
330,000,000
-
480,000,000

외화환산위험

통화스왑(SGD)
136,000,000
68,000,000
-
204,000,000

통화선도(JPY)
49,325,155
1,059,903,932
-
1,109,229,087

(4) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단

평균금리 및

평균환율은 다음과 같습니다.

당기말

구분
평균금리 및 평균환율

공정가치위험회피

이자율위험

이자율스왑(USD)
고정4.22% 수취/ Libor 3M + 1.71% 지급
고정5.88% 수취/ Libor 6M + 2.15% 지급

이자율스왑(AUD)
0.84% 수취/BBSW3M + 0.72% 지급

현금흐름위험회피

이자율위험

이자율스왑(KRW)
KRW 3Y CMS+0.40% 수취, KRW 2.38% 지급
KRW CD+0.69% 수취, KRW 2.06% 지급
KRW CD+0.33% 수취, KRW 1.68% 지급

외화환산위험 및 이자율위험

통화스왑(USD)
USD 3M Libor+0.80% 수취, KRW 1.45% 지급, USD/KRW = 1,155원
USD 1M Libor+0.67% 수취, KRW 1.14% 지급, USD/KRW = 1,190원
USD 1M Libor+0.69% 수취, KRW 1.02% 지급, USD/KRW = 1,199.27원

외화환산위험

통화스왑(SGD)
SGD 1.91% 수취, KRW 1.98% 지급, SGD/KRW = 827.57원

전기말

구분
평균금리 및 평균환율

공정가치위험회피

이자율위험

이자율스왑(USD)

고정3.96% 수취 / Libor 3M + 1.61% 지급

고정5.88% 수취 / Libor 6M + 2.15% 지급

현금흐름위험회피

이자율위험

이자율스왑(EUR)
3M EURIBOR 수취, EUR 0.09% 지급

이자율스왑(KRW)

KRW 3Y C
MS + 0.40% 수취, KRW 2.38% 지급

외화환산위험 및 이자율위험

통화스왑(USD)

USD 3M Libor + 0.80% 수취, KRW 1.45% 지급,
KRW/USD
= 1,155원
USD 1M Libor + 0.54% 수취, KRW 1.53% 지급,
KRW/USD
= 1,158원

외화환산위험

통화스왑(SGD)

SGD 1.91% 수취, KRW 1.98% 지급,
KRW/SGD
= 828원

통화선도(JPY)

KRW/JPY
= 10.47원

(5) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 항목과 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD, AUD, SGD, 백만원)

당기말

구분
위험회피수단의
명목금액
위험회피수단의 장부금액
위험회피수단의
계정과목
위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동

자산
부채

공정가치위험회피

이자율위험

이자율스왑
USD 2,300,000,000
174,820
28
파생상품자산(위험회피목적)
파생상품부채(위험회피목적)
57,221

이자율스왑
AUD 150,000,000

현금흐름위험회피

이자율위험

이자율스왑
KRW 150,000
-
1,476
파생상품부채(위험회피목적)
(196)

외화환산위험 및 이자율위험

통화스왑
USD 600,000,000
-
62,893
파생상품부채(위험회피목적)
(69,319)

외화환산위험

통화스왑
SGD 68,000,000
-
373
파생상품부채(위험회피목적)
(4,699)

(단위:USD, EUR, SGD, JPY, 백만원)

전기말

구분
위험회피수단의
명목금액
위험회피수단의 장부금액
위험회피수단의
계정과목
위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 가치 변동

자산
부채

공정가치위험회피

이자율위험

이자율스왑
USD 2,650,000,000
111,764
-
파생상품자산(위험회피목적)
90,244

현금흐름위험회피

이자율위험

이자율스왑
EUR 26,635,556
-
43
파생상품부채(위험회피목적)
(43)

이자율스왑
KRW 100,000
-
1,280
파생상품부채(위험회피목적)
(615)

외화환산위험 및 이자율위험

통화스왑
USD 480,000,000
4,070
5,193
파생상품자산(위험회피목적)
파생상품부채(위험회피목적)
22,364

외화환산위험

통화스왑
SGD 204,000,000
5,297
-
파생상품자산(위험회피목적)
8,918

통화선도
JPY 1,109,229,087
-
321
파생상품부채(위험회피목적)
321

(6) 당기말 및 전기말 현재 위험회피대상의 장부금액 및 위험회피회계 적용에 따른 조정액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

구분
위험회피대상의 장부금액
위험회피대상의 장부금액에 
포함된 공정가치위험회피조정의 
누적금액
재무상태표상 
위험회피대상을 포함한 계정과목
위험회피의 비효과적인 부분을 계산
하기 위해 사용된 
가치 변동
현금흐름위험회피
적립금(*)

자산
부채
자산
부채

공정가치위험회피

이자율위험

발행사채
-
2,767,208
-
144,741
발행사채
(59,073)
-

현금흐름위험회피

이자율위험

발행사채
-
149,936
-
-
발행사채
188
(909)

외화환산위험 및 이자율위험

발행사채
-
651,704
-
-
발행사채
61,823
(95)

외화환산위험

발행사채
-
55,891
-
-
발행사채
6,564
(268)

(*) 법인세 차감 후 금액입니다.

(단위:백만원)

전기말

구분
위험회피대상의 장부금액
위험회피대상의 장부금액에 
포함된 공정가치위험회피조정의 
누적금액
재무상태표상 
위험회피대상을 포함한 계정과목
위험회피의 비효과적인 부분을 계산
하기 위해 사용된 
가치 변동
현금흐름위험회피
적립금(*)

자산
부채
자산
부채

공정가치위험회피

이자율위험

발행사채
-
3,151,172
-
91,368
발행사채
(85,984)
-

현금흐름위험회피

이자율위험

외화차입금
-
34,443
-
-
외화차입금
43
(43)

발행사채
-
99,941
-
-
발행사채
663
(821)

외화환산위험 및 이자율위험

발행사채
-
554,433
-
-
발행사채
(25,057)
(2,525)

외화환산위험

발행사채
-
174,708
-
-
발행사채
(8,315)
(2,304)

(*) 법인세 차감 후 금액입니다.

(7)
당기 및 전기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기손익으로 인식한
위험회피의 비효과적인 부분
당기손익으로 인식한
계정과목명
당기손익으로 인식한
위험회피의 비효과적인 부분
당기손익으로 인식한
계정과목명

공정가치위험회피
이자율위험
(1,852)
기타영업손익
4,260
기타영업손익

(8)
당기 및 전기 중 현금흐름위험회피와 관련된 기타포괄손익 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

구분
기타포괄손익으로 
인식된 위험회피수단의 가치변동
당기손익으로 인식한
위험회피의 비효과적인 부분
기타포괄손익으로 인식한 외화베이시스스프레드로 인한 가치변동
당기손익으로 인식한
계정과목명
현금흐름위험회피
적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액
재분류로 당기손익에 영향을 미치는 
계정과목명

현금흐름위험회피
이자율위험
(122)
(74)
-
기타영업손익
-
기타영업손익

외화환산위험 및
이자율위험
(68,270)
(1,049)
5,893
기타영업손익
64,762
기타영업손익

외화환산위험
(3,677)
(1,022)
320
기타영업손익
5,393
기타영업손익

(단위:백만원)

전기

구분
기타포괄손익으로 
인식된 위험회피수단의 가치변동
당기손익으로 인식한
위험회피의 비효과적인 부분
기타포괄손익으로 인식한 외화베이시스스프레드로 인한 가치변동
당기손익으로 인식한
계정과목명
현금흐름위험회피
적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액
재분류로 당기손익에 영향을 미치는 
계정과목명

현금흐름위험회피
이자율위험
(658)
-
-
기타영업손익
-
기타영업손익

외화환산위험 및 
이자율위험

21,420
944
838
기타영업손익
(23,541)
기타영업손익

외화환산위험

7,638
1,601
560
기타영업손익
(8,215)
기타영업손익

27. 이연최초거래일손익

당기 및 전기 중 이연최초거래일손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
52,259
25,463

신규거래
26,268
53,289

손익인식
(69,169)
(26,493)

기말
9,358
52,259

일부 공정가치 평가에 필요한 요소들이 시장에서 관측 가능하지 않음에도 불구하고 평가기법을 통하여 금융상품의 공정가치를 산정한 경우가 있습니다. 그러한 금융상품은 최초 인식시점에 관련 공정가치 평가를 통하여 얻은 가격이 실제거래가격과 다르더라도 거래가격으로 인식 되었으며, 공정가치와 거래가격의 차이는 이연하여 만기까지
유효이자율법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다. 위의 표는 당기말 및 전기
말 현재 손익으로 인식되지 않은 총 차이금액과 그 내용을 보여주고 있습니다.

28. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
3,611,338
3,611,338

신종자본증권
1,895,366
997,544

자본잉여금

주식발행초과금

608,348
608,348

지분법자본잉여금
-
1,153

기타자본잉여금
17,763
16,794

소계
626,111
626,295

자본조정
자기주식
-
-

기타자본조정(*1)
(1,775,312)
(1,748,667)

소계
(1,775,312)
(1,748,667)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(9,833)
(71,914)

지분법자본변동
(2,609)
915

해외사업환산손익
(298,363)
(152,987)

확정급여제도의 재측정요소
(261,195)
(270,977)

현금흐름위험회피평가손익
(1,386)
(5,692)

매각예정비유동자산관련자본
1,226
-

소계
(572,160)
(500,655)

이익잉여금(*2)(*3)
19,268,265
18,524,515

비지배지분(*4)
3,672,237
3,981,962

합계
26,725,845
25,492,332

(*1) 2014년 우리은행과 (구)우리금융지주 합병에 따라 인식한 자본거래손익 178,060백만원과 경남은행 및 광주은행 인적분할에 따른 2,238,228백만원 등이 포함되어 있습니다. 전기 중 연결회사는 우리자산신탁주식회사의 추가 지분을 매입하는 약정을 체결하여 111,242백만원의 자본조정이 감소하였습니다.

(*2) 당기말 및 전기말 현재 관련규정에 따라 지배기업이 이익잉여금 내에 유보한 대손준비금은 각각
2,547,547백만원
및 2,356,246백만원입니다.

(*3) 당기말 현재 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 지배기업이 적립한 이익준비금은
62,830백만원
입니다.

(*4) 당기말 및 전기말 현재 주식회사 우리은행이 발행한 신종자본증권 각각
3,105,070백만원
및 3,660,814백만원을 비지배지분으로 인식하고 있으며, 당기 및 전기 중 주식회사 우리은행이 발행한 신종자본증권 배당에 해당하는 금액 각각
162,362백만원
및
134,421백만원
을 비지배지분순손익에 배분하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 지배기업이 발
행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
4,000,000,000주
4,000,000,000주

주당 액면가액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
722,267,683주
722,267,683주

자본금
3,611,338 백만원
3,611,338 백만원

(3) 지배기업은 전기 중 주식회사 우리카드 주주와의 주식교환 과정에서 42,103,377주를 신주발행하여 교부함으로써 발행주식총수가 설립일 현재 680,164,306주에서 당기말 현재 722,267,683주로 변동하였습니다.

(4) 신종자본증권

당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

원화신종자본증권
2019-07-18
-
3.49
500,000
500,000

원화신종자본증권
2019-10-11
-
3.32
500,000
500,000

원화신종자본증권
2020-02-06
-
3.34
400,000
-

원화신종자본증권
2020-06-12
-
3.23
300,000
-

원화신종자본증권
2020-10-23
-
3.00
200,000
-

발행비용
(4,634)
(2,456)

합계
1,895,366
997,544

상기 신종자본증권은 만기가 없
으나 발행일로부터 5년이 경과한 이후 조기상환할 수있습니다.

(5) 기타포괄손익누계액

당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

과목
기초
증감(*)
재분류조정
매각예정분류
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(71,914)
115,167
(30,643)
-
(22,443)
(9,833)

지분법자본변동
915
(3,171)
-
(1,691)
1,338
(2,609)

해외사업환산손익
(152,987)
(152,486)
-
-
7,110
(298,363)

확정급여제도의 재측정요소
(270,977)
13,492
-
-
(3,710)
(261,195)

현금흐름위험회피평가손익
(5,692)
4,568
-
-
(262)
(1,386)

매각예정비유동자산관련자본
-
-
-
1,691
(465)
1,226

합계
(500,655)
(22,430)
(30,643)
-
(18,432)
(572,160)

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내용 중 증감은 기중 평가로 인한 변동이며, 지분증권의 처분으로 인해 이익잉여금으로
대체된 금액
2,664백만원
이 포함되어 있습니다.

(단위:백만원)

전기

과목
기초
증감(*)
재분류조정
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(87,182)
(24,180)
43,021
(3,573)
(71,914)

지분법자본변동

302
(1,420)
-
2,033
915

해외사업환산손익
(244,735)
96,157
-
(4,409)
(152,987)

확정급여제도의 재측정요소
(236,726)
(48,244)
-
13,993
(270,977)

현금흐름위험회피평가손익
(3,869)
(32,719)
31,756
(860)
(5,692)

합계
(572,210)
(10,406)
74,777
7,184
(500,655)

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내용 중 증감은 기중 평가로 인한 변동이며, 지분증권의 처분으로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액
29,368백만원
이
포함되어 있습니다.

(6)
대손준비금

대손준비금은 금융지주회사감독규정 제26조~제28조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

1) 대손준비금 잔액

당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
2,547,547
2,356,246

대손준비금 전입(환입)
예정액

20,820
191,301

대손준비금 잔액
2,568,367
2,547,547

2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등

당기 및 전기 중 대손준비금 전입필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

대손준비금 반영전 당기순이익
1,515,249
2,037,596

대손준비금 전입(환입)필요액
20,820
191,301

대손준비금 반영후 조정이익
1,494,429
1,846,295

신종자본증권 배당

(48,915)
(4,362)

대손준비금 반영후 및 신종자본증권 배당 차감후 조정이익

1,445,514
1,841,933

대손준비금 반영후 및 신종자본증권 배당 차감후 주당 조정이익(원)
2,002
2,725

(7)
자기주식

당기 중 자기주식 취득내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초
2
-
2,728,774
34,113

취득
-
-
57,721,387
799,886

처분
-
-
(60,450,159)
(833,999)

기말
2
-
2
-

29. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 지배기업 주주에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 700원 및 505,587백만원으로 2020년 3월 25일 개최된 정기주주총회에서 승인되었으며, 2020년 4월에 지급되었습니다.

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 미확정 주당
배당금 및 총 배당금은 각각 360원 및 260,017백만원이며, 2021년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

30. 순이자이익

(1) 당기 및 전기 중 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산이자수익

48,612
50,619

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자수익

437,527
474,751

상각후원가측정금융자산이자수익

상각후원가측정유가증권이자수익

382,988
436,340

상각후원가측정대출채권및기타금융자산이자수익

예치금이자
53,586
141,330

대출채권이자
8,570,173
9,443,740

기타이자
30,967
29,990

소계
8,654,726
9,615,060

합계
9,523,853
10,576,770

(2) 당기 및 전기 중 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

예수부채이자
2,486,523
3,424,441

차입부채이자
269,985
383,213

발행사채이자
722,551
777,322

기타이자비용
36,964
89,002

리스부채이자
9,318
9,086

합계
3,525,341
4,683,064

31. 순수수료이익

(1) 당기 및 전기 중 발생한 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

판매대리수수료
162,653
156,578

여신관련수입수수료
195,391
189,597

전자금융수입수수료
125,107
137,289

외국환취급수수료
55,984
61,756

외환수입수수료
69,017
92,408

수입보증료
74,647
71,106

신용카드수입수수료
507,852
548,580

증권업무수입수수료
79,606
113,346

신탁업무운용수익
160,564
180,290

신용정보수입수수료
13,254
12,626

리스관련수수료
84,164
4,753

기타
165,777
140,997

합계
1,694,016
1,709,326

(2) 당기 및 전기 중 발생한 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

지급수수료
246,824
189,789

신용카드관련지급수수료
424,316
407,689

증권업무수수료
551
775

기타

8,286
8,445

합계
679,977
606,698

32. 배당수익

(1) 당기 및 전기 중 배당수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산관련배당수익
120,158
86,979

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련배당수익
18,385
20,980

합계
138,543
107,959

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

기말 현재 보유중인 자산에서 인식한 배당수익

지분증권
18,385
20,980

33.
당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

(1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

당기손익-공정가치측정항목관련손익
422,374
58,692

당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손익

(665)
(33,237)

합계
421,709
25,455

(2) 당기와 전기 중
당기손익-공정가치측정항목관련손익
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

당기손익-
공정가치측정
항목

유가증권
평가 및 거래이익
142,551
186,394

평가 및 거래손실
(122,506)
(80,306)

소계
20,045
106,088

대출채권
평가 및 거래이익
15,299
1,556

평가 및 거래손실
(8,087)
(21)

소계
7,212
1,535

기타금융상품
평가 및 거래이익
10,902
3,963

평가 및 거래손실
(10,257)
(3,570)

소계
645
393

합계
27,902
108,016

매매목적 파생금융상품
이자율관련
평가 및 거래이익
1,727,585
1,507,254

평가 및 거래손실
(1,998,824)
(1,615,833)

소계
(271,239)
(108,579)

통화관련
평가 및 거래이익
12,562,354
6,872,513

평가 및 거래손실
(11,906,353)
(6,855,447)

소계
656,001
17,066

주식관련
평가 및 거래이익
1,835,497
839,196

평가 및 거래손실
(1,825,372)
(796,336)

소계
10,125
42,860

기타파생상품
 관련
평가 및 거래이익
-
695

평가 및 거래손실
(415)
(1,366)

소계
(415)
(671)

합계
394,472
(49,324)

순 합계
422,374
58,692

(3)
당기 및 전기 중
발생한 당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손익
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

주가연계증권관련손익
(665)
(33,237)

34.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

관련손익

당기 및 전기 중
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
의 내용은 다음과같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

유가증권상환손익
(57)
15

유가증권매매손익
24,195
11,000

합계
24,138
11,015

35. 신용손실에 대한 손상차손환입(전입)액

당기 및 전기 중 인식한 신용손실에 대한
손상차손환입(전입)액
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
 신용손실
전입

(1,529)
(3,297)

상각후원가측정유가증권
신용손실
환입

934
1,415

상각후원가측정대출채권및기타금융자산 신용손실
전입

(792,250)
(385,758)

지급보증충당부채환입
18,348
4,352

미사용약정충당부채

전입

(9,874)
9,044

합계
(784,371)
(374,244)

36. 일반관리비 및 기타영업손익

(1) 당기 및 전기 중 발생한 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
급여
1,638,341
1,584,791

복리후생비
506,048
475,238

주식보상비용
7,495
6,328

퇴직급여
178,455
168,423

해고급여
202,259
156,441

소계
2,532,598
2,391,221

감가상각비 및 상각비
520,969
481,176

기타일반관리비
임차료
78,707
85,705

세금과공과
129,904
137,137

용역비
244,825
235,117

전산업무비
108,810
93,573

통신비
72,711
70,220

업무추진비
45,891
45,594

광고선전비
94,880
85,887

인쇄비
6,954
7,845

여비교통비
7,263
13,255

소모품비
12,127
7,736

보험료
10,805
9,668

실비변상경비
16,500
23,577

유지비
18,367
18,495

수도광열비
14,993
15,272

차량관리비
10,225
10,564

기타
29,652
34,035

소계
902,614
893,680

합계
3,956,181
3,766,077

(2) 당기 및 전기 중 인식한 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

외환거래이익
758,347
602,115

파생상품관련이익(위험회피목적)
67,395
126,651

공정가치위험회피대상관련이익
9,646
231

기타

63,702
45,706

합계
899,090
774,703

(3) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

외환거래손실
679,350
192,331

예금보험료
371,054
333,600

기금출연료
327,911
317,667

파생상품관련손실(위험회피목적)
82,746
3,686

공정가치위험회피대상관련손실
68,508
86,214

기타(*)
189,959
143,786

합계
1,719,528
1,077,284

(*) 당기 및 전기 기타비용에는 무형자산상각비
11,890백만원
및
22,317
백만원
이 포함되어 있습니다.

(4) 주식기준보상

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

1) 성과연동형 주식보상

구분
부여방법
성과평가 
대상기간
지급기준일
공정가치(*1)
공정가치
결정방법
기대배당률
기대만기
잔여수량
부여수량(*2)

당기말
전기말
당기말
전기말

2019년 
부여분

현금
결제형

2019-01-01 ~ 2022-12-31
2023-01-01
9,162원
블랙숄즈모형
4.13%
2년
602,474 주
602,474 주
602,474 주
602,474 주

2020년 
부여분

현금
결제형

2020-01-01 ~ 2023-12-31
2024-01-01
8,792원
블랙숄즈모형
4.13%
3년
944,343주
-
944,343주
-

(*1) 지급기준일의 기준주가(기준일로부터 과거 1주일, 과거 1개월, 과거 2개월간의 거래량 가중평균 주가를 산술평균)에 따라 지급액이 변동하는 바, 매 결산시점의 기준주가를 기초로 블랙숄즈모형에 따라 공정가치를 산출하고 있습니다.

(*2) 최초시점에 주식지급가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 성과목표의 달성정도에 따라 지급률이 정해지는 제도입니다. 성과는 상대적주주수익률, 당기순이익, 자기자본수익률(ROE), 고정이하여신비율, 담당업무 성과 등 장기성과지표로 평가합니다.

2) 연결회사는 성과연동형
주식보상을 현금결제방식으로 회계처리하고 있으며, 매 결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 당기말과전기말 현재
성과연동형 주식보상과 관련하여 연결회사가 인식한 부채의 장부금액은
각각
13,823
백
만원
및
6,328백만원
입니다.

37. 영업외손
익

(1) 당기 및 전
기 중 인식한
공동기업및관계기업투자자산평가손익
의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

공동기업및관계기업투자자산평가이익
125,602
103,775

공동기업및관계기업투자자산평가손실
(23,283)
(16,144)

공동기업및관계기업투자자산손상차손
(1,242)
(3,634)

합계
101,077
83,997

(2)
당기 및 전
기
중 인식한 기타영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기타영업외수익
133,195
68,459

기타영업외비용
(313,415)
(229,383)

합계
(180,220)
(160,924)

(3)
당기 및 전
기
중 발생한 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

임대수익
15,190
10,106

공동기업및관계기업투자자산처분이익
3,470
-

유ㆍ무형자산및기타자산의 처분이익
9,715
1,632

유ㆍ무형자산및기타자산의 손상차손환입
172
103

기타(*)

104,648
56,618

합계
133,195
68,459

(*) 당기 중 발생한 염가매수차익 67,427백만원이 포함되어 있습니다.

(4)
당기 및 전
기
중 발생한 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

투자부동산 감가상각비
2,689
2,225

투자부동산 운영비용
762
834

유ㆍ무형자산및기타자산의 처분손실
2,717
3,433

유ㆍ무형자산및기타자산의 손상차손
8,763
28,295

기부금
44,504
62,545

기타(*)
253,980
132,051

합계
313,415
229,383

(*) 당기 기타충당부채와 관련된 기타특별손실 금액
224,427백만원
이 포함되어 있습니다.

38. 법인세비용

(1)
당기 및 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기법인세 비용

법인세부담액

501,223

612,680

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항

4,914

(65,227)

소계

506,137

547,453

이연법인세 비용

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동액

(1,702)

130,816

자본 등에 직접 반영된 법인세비용

(18,433)

7,184

소계

(20,135)

138,000

법인세비용

486,002

685,453

(2) 당기 및 전기 연결포괄손익계산서의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익

2,001,251

2,723,049

적용세율(*)에 따른 법인세

514,456

738,476

조정사항

비과세수익

(42,440)

(61,730)

비공제비용

19,451

31,549

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항

4,914

(65,227)

기타

(10,379)

42,385

조정사항 계

(28,454)

(53,023)

법인세비용

486,002

685,453

유효세율
24.3%
25.2%

(*) 2억원 이하 11%, 2억원 초과 ~ 2백억원 이하 22%, 2백억원 초과 ~ 3천억원 이하 24.2% 및 3천억원 초과 27.5% 입니다.

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

구분
기초
사업결합으로
인한 변동
당기손익으로 
인식된 금액
기타포괄손익으로
인식된 금액(*2)
기말

유가증권관련손익

278,352

2,243

19,121

(23,221)

276,495

지분법투자주식 평가

10,713

-

21,499

1,385

33,597

파생상품평가손익

(75,412)

675

(67,423)

(192)

(142,352)

미수수익

(66,384)

(4,392)

4,548

-

(66,228)

대손충당금

(52,711)

2,201

4,015

-

(46,495)

대손상각(임의상각)

6,893

-

1,328

-

8,221

이연대출부대손익

(162,442)

(14,131)

6,377

-

(170,196)

확정급여채무

396,302

7,923

41,186

(3,404)

442,007

사외적립자산

(381,776)

(6,369)

(36,858)

97

(424,906)

지급보증충당부채

7,915

3,441

(1,871)

-

9,485

기타충당부채

88,456

-

(3,283)

-

85,173

기타(*1)

(144,684)

(12,678)

31,494

6,904

(118,964)

순이연법인세자산(부채) 합계

(94,778)

(21,087)

20,133

(18,431)

(114,163)

(*1) 기타 이연법인세자산과 부채 중 이월결손금으로 인한 이연법인세자산은
24,059백만원
입니다.

(단위:백만원)

전기

구분
기초
사업결합으로
인한 변동
당기손익으로 
인식된 금액
기타포괄손익으로
인식된 금액(*2)
기말

유가증권관련손익

372,346

1,360

(91,781)

(3,573)

278,352

지분법투자주식 평가

28,354

90

(17,648)

(83)

10,713

파생상품평가손익

(27,507)

6

(48,217)

306

(75,412)

미수수익

(55,846)

(52)

(10,486)

-

(66,384)

대손충당금

(52,345)

-

(366)

-

(52,711)

대손상각(임의상각)

6,672

-

221

-

6,893

이연대출부대손익

(154,431)

-

(8,011)

-

(162,442)

확정급여채무

360,087

1,131

21,234

13,850

396,302

사외적립자산

(318,330)

(1,131)

(62,458)

143

(381,776)

지급보증충당부채

11,374

-

(3,459)

-

7,915

기타충당부채

75,194

76

10,958

2,228

88,456

기타(*1)

(204,083)

(6,927)

72,013

(5,687)

(144,684)

순이연법인세자산(부채) 합계

41,485

(5,447)

(138,000)

7,184

(94,778)

(*1) 기타 이연법인세자산과 부채 중 이월결손금으로 인한 이연법인세자산은 21,656백만원입니다.

(*2) 비지배지분에 배분되는 2,737백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 실현불가능한 일시적차이 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내용
당기말
전기말

차감할 일시적차이

327,139

171,714

이월결손금

97,898

41,546

가산할 일시적차이

(10,409,344)

(8,024,406)

합계

(9,984,307)

(7,811,146)

당기말 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이 322,083백만원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 기타 5,056백만원은 실현가능성이불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 

당기말 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이 10,409,344백만원에 대해서는 다음과 같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

- 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음
- 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음

당
기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 3년 이내
3년 초과

세무상 이월결손금

29,979

14,341

34,470

19,108

(5) 당기말 및 전기말 현재 기타자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

4,628

27,849

지분법적용투자주식평가손익

3,133

1,748

해외사업환산손익

10,883

3,774

확정급여제도의 재측정요소

101,128

102,120

현금흐름위험회피 평가손익

556

280

합계

120,328

135,771

(6) 당기말 및 전기말 현재 당기법인세자산과 부채는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

당기법인세자산
75,655
47,367

당기법인세부채
370,718
182,690

39. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기 및 전기 지배기업소유주지분 기본주당순이익은 지배기업소유주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:백만원, 백만주)

구분
당기
전기

지배기업 보통주에 귀속되는 당기순이익
1,307,266
1,872,207

신종자본증권 배당
(48,915)
(4,362)

지배기업 보통주에 귀속되는 순이익
1,258,351
1,867,845

가중평균 유통보통주식수
722
685

기본주당이익(원)
1,742원
2,727원

(
2) 가중평균 유통보통주식수

당기 및 전기 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

당기

구분
기간
주식수
일수(일)
적수

기초발행보통주식수
2020-01-01 ~ 2020-12-31
722,267,683
366
264,349,971,978

자기주식
2020-01-01 ~ 2020-12-31
(2)
366
(732)

소계(①)
264,349,971,246

가중평균유통보통주식수(②=(①/366)
722,267,681

(단위 : 주)

전기

구분
기간
주식수
일수(일)
적수

기초발행보통주식수
2019-01-01 ~ 2019-12-31
673,271,226
365
245,743,997,490

자기주식매입
2019-01-08 ~ 2019-12-31
(11,453,702)
358
(4,100,425,316)

자기주식처분
2019-03-22 ~ 2019-12-31
18,346,782
285
5,228,832,870

자기주식매입
2019-08-26 ~ 2019-12-31
(1)
128
(128)

자기주식처분(*)
2019-09-26 ~ 2019-12-31
28,890,707
97
2,802,398,579

자기주식처분(*)
2019-11-22 ~ 2019-12-31
13,212,670
40
528,506,800

자기주식매입
2019-12-13 ~ 2019-12-31
(1)
19
(19)

소계(①)
250,203,310,276

가중평균유통보통주식수(②=(①/365)
685,488,521

(*) 2019년 9월 중 우리은행이 주식회사 우리카드의 주식과 모회사인 우리금융지주 주식의 포괄적교환으로 취득한 우리금융지주 주식 42,103,377주를 처분하였습니다.

한편,
당기 및 전기 중 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

40. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정지급보증

융자담보지급보증
103,229
89,699

인수
602,014
391,688

수입화물선취보증
78,395
224,746

기타확정지급보증
6,491,608
6,982,889

소계
7,275,246
7,689,022

미확정지급보증

내국신용장관련
187,146
193,096

수입신용장관련
3,025,923
3,081,390

기타미확정지급보증
403,652
771,378

소계
3,616,721
4,045,864

기업어음 매입약정 등
917,489
884,031

합계
11,809,456
12,618,917

(2) 당기말 및 전기말 현재 대출약정 등은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

대출약정
112,088,680
103,651,674

기타약정(*)
7,827,774
5,993,608

(*)
당기말 및 전기말 현재 무담보 배서매출어음(매입어음매출) 및 전자단기사채매출할인(매입) 금액이 각각
2,894,688백만원
및 2,582,274백만원 포함되어 있습니다.

(3) 소송사건

당기말 및 전기말 현재 소송사건과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

제소
피소
제소
피소

사건수(*)
138건
460건

119건

415건

소송금액
413,852백만원
413,744백만원

291,880백만원

391,362백만원

소송충당부채설정액
24,336백만원

27,029백만원

(*) 당기말 및 전기말 현재 사건수에는 대출관련 단순 시효연장목적 등의 소송 및 사기 소송건을 포함하지 않고 있습니다.

(4) 기타 약정사항

1) 연결
회사는 2019년 7월 중 우리자산신탁(주)(구,국제자산신탁(주))의 대주주로부터 1차 거래지분 44.5%(의결권 기준 58.6%)를 취득하고 일정기간 후 2차 거래지분 21.3%(의결권 기준 28.0%)를 추가 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 이에 따라 2019년 12월 중 1차 거래지분을 취득하였으며 일정기간 후 2차 거래지분을 취득할 예정입니다.
연결회사는 추가 지분을 취득하는 약정과 관련하여
127,33
5백만원을 기타금융부채로 인식하였습니다.

2) 라임자산운용㈜는 2019년 10월 운용중인 펀드 상당수의 환매연기를 통보하였는데, 연결회사의 라임자산운용㈜ 운용 환매연기 펀드의 판매현황은 2020년 12월말 현재 1,348계좌, 2,703억원입니다. 2020년 12월 라임자산운용㈜의 금융투자업 등록이취소되었고, 환매연기 펀드는 판매회사들이 공동으로 설립한 웰브릿지자산운용㈜로 인계되었습니다. 판매회사들의 불완전판매 여부에 대한 금융감독원 분쟁조정위원회가 2021년 2월 23일 개최되
었고, 분쟁조정위원회의 결정과 이사회 승인 등의 절차에따라 투자자들에 대한 손실 배상 추정치가 변동될 수 있습니다.

41. 특수관계자 거래

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 및 특수관계자와의 거래에 의한 채권ㆍ채무 및 보증내용, 그리고 당기 및 전기 중 특수관계자와의 손익거래 및 주요경영진 보상의 주요 내용은 다음과 같습
니다. 관계기업 및 공동기업의 내역은 '주석13'을 참조바랍니다.

(1) 특수관계자와의 거래에 의한 채권 및 채무

(단위:백만원)

특수관계자
계정과목명
당기말
전기말

관계기업

주식회사 더블유서비스네트워크
대출채권
21
23

손실충당금
-
(1)

예수부채
2,183
1,881

미지급비용
6
6

기타부채
459
429

코리아크레딧뷰로주식회사

대출채권

1

3

예수부채

2,311

26

기타부채

5

-

한국금융안전주식회사

대출채권

3,440

1,860

손실충당금

(6)

(3)

예수부채

1,927

1,371

기타부채
1
-

진흥기업주식회사

대출채권

257

244

손실충당금

(3)

(2)

예수부채

8,715

5,381

기타부채

171

321

롯데카드주식회사

대출채권

7,500

7,500

손실충당금

(77)

(30)

기타자산

12

-

예수부채

2,697

2,726

기타부채

113

-

(단위:백만원)

특수관계자
계정과목명
당기말
전기말

관계기업

주식회사 케이뱅크은행

대출채권

104

141

매출채권

26

24

기타자산

2

4

웰투시제3호사모투자합자회사

대출채권

-

4,490

손실충당금

-

(8)

예수부채

4,997

714

기타부채

-

47

기타(*1,2)

대출채권

-

84

손실충당금

-

(84)

기타자산

651

338

예수부채

5,831

5,577

기타부채

5

172

(*1) 당기말 현재 스마트제이호사모투자합자회사, 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사, 우리G 공모주10증권투자신탁[채권혼합] C(F), 우리G 시니어론전문투자형사모투자신탁1호, 우리G 이지스증권자투자신탁[채권] Class C(F), 우리G 클린에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호, 우리과창판50바스켓증권자투자신탁H(주식), 주식회사 동우씨앤씨, 우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사, 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 우리하이플러스국공채증권자투자신탁1호, 우리한화유레카사모투자합자회사, 일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호, 파트너원밸류업1호사모투자합자회사 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 전기말 현재 주식회사 삼안, 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사, 우리한화유레카사모투자합자회사,주식회사 계산종합건설, 주식회사 대아에스앤씨 등이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 손익거래

(단위:백만원)

특수관계자
계정과목명
당기
전기

관계기업

주식회사 더블유서비스네트워크

기타수익

32
32

이자비용

13
20

수수료비용

525
448

신용손실환입

(4)
(3)

기타비용

2,174
1,423

코리아크레딧뷰로주식회사

이자비용

5
29

수수료비용

3,155
2,608

한국금융안전주식회사

이자수익

70
-

이자비용

3
9

신용손실전입

3
8

기타비용

100
112

진흥기업주식회사

이자비용

19
35

신용손실전입(환입)

(145)
44

롯데카드주식회사

이자수익

311
213

수수료수익

2,748
593

이자비용

68
53

신용손실전입

171
30

주식회사 케이뱅크은행

수수료수익

1,763
1,468

웰투시제3호사모투자합자회사

이자수익

1,883
1,774

이자비용

5
11

신용손실환입

(55)
(18)

(단위:백만원)

특수관계자
계정과목명
당기말
전기말

관계기업

기타
(*1,2)

수수료수익

2,692
1,281

배당수익
52
-

기타수익

16
17

이자비용

28
55

신용손실환입

-
(5)

(*1) 당기 현재 스마트제이호사모투자합자회사, 아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사, 아주태림제일호신기술조합, 우리G 공모주10증권투자신탁[채권혼합] C(F), 우리G시니어론전문투자형사모투자신탁1호, 우리G 이지스증권자투자신탁[채권] Class C(F), 우리G클린에너지전문투자형사모특별자산투자신탁1호, 우리과창판50바스켓증권자투자신탁H(주식), 주식회사 삼안, 우리성장파트너십신기술 사모투자전문회사, 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 우리하이플러스국공채증권자투자신탁1호, 우리한화유레카사모투자합자회사, 일본호텔전문투자형사모부동산신탁2호, 파트너원밸류업1호사모투자합자회사, 피씨씨-우리LP지분유동화펀드 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 전기 현
재 주식회사 삼안, 우리신영그로쓰캡제일호사모투자합자회사, 우리한화유레카사모투자합자회사, 피씨씨-우리LP지분유동화펀드, 주식회사 계산종합건설, 주식회사 대아에스앤씨 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:백만원)

당기

특수관계자
기초
대여
회수
기말(*)

관계기업
주식회사 더블유서비스네트워크
23
337
339
21

코리아크레딧뷰로주식회사
3
17
19
1

한국금융안전주식회사
1,860
2,133
553
3,440

진흥기업주식회사
244
2,575
2,562
257

롯데카드주식회사
7,500
-
-
7,500

주식회사 케이뱅크은행
141
1,942
1,979
104

웰투시제3호사모투자합자회사
4,490
-
4,490
-

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 거래는 제외하였으며, 한도성 여신의 경우 순증감으로 표시하였습니다.

(단위:백만원)

전기

특수관계자
기초
대여
회수
기말(*)

관계기업
주식회사 더블유서비스네트워크
69
315
361
23

코리아크레딧뷰로주식회사
7
26
30
3

한국금융안전주식회사
57
2,426
623
1,860

진흥기업주식회사
241
2,338
2,335
244

롯데카드주식회사
-
7,500
-
7,500

주식회사 케이뱅크은행
185
2,249
2,293
141

웰투시제3호사모투자합자회사
1,857
2,633
-
4,490

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 거래는 제외하였으며, 한도성 여신의 경우 순증감으로 표시하였습니다.

(4) 당기

및

전기 중 특수관계자와의 주요 예수부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

특수관계자

기초

증가
감소

기말(*)

관계기업
주식회사 더블유서비스네트워크
1,180
1,180
1,180
1,180

진흥기업주식회사
400
-
400
-

파트너원밸류업1호사모투자합자회사
1,150
1,737
2,024
863

코리아크레딧뷰로주식회사
-
1,000
-
1,000

(*) 특수관계자 간 결제대금, 수시입출이 가능한 예수부채 등의 내역은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

전기

특수관계자

기초

증가
감소

기말(*1)

관계기업
주식회사삼안(*2)

2,436

86

-

2,522

주식회사 더블유서비스네트워크

1,180

1,460

1,460

1,180

진흥기업주식회사

765

400

765

400

파트너원밸류업1호사모투자합자회사

1,403

1,617

1,870

1,150

코리아크레딧뷰로주식회사

6,000

-

6,000

-

한국금융안전주식회사

535

25

560

-

(*1) 특수관계자 간 결제대금, 수시입출이 가능한 예수부채 등의 내역은 제외하였습니다.

(*2) 당기 중 유의적영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(5)
당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래 내역은 없습니다.

(6) 특수관계자에게 제공한 중요한 보증내용

(단위:백만원)

피보증인
당기말
전기말
보증내용

한국금융안전주식회사
820
400
미사용한도

코리아크레딧뷰로주식회사
34
32
미사용한도

주식회사 더블유서비스네트워크
179
177
미사용한도

진흥기업주식회사
16,167
32,055
미사용한도

주식회사 케이뱅크은행
196
159
미사용한도

웰투시제3호사모투자합자회사
-
210,510
미사용한도

롯데카드주식회사
500,000
150,000
미사용한도

상기 특수관계자에게 제공한 보증
내용과 관련하여 당기말 및 전기말 현재 인식한 지급보증충당부채는 각각 284백만원 및 384백만원
입니다.

(7) 특수관계자와의 파생상품관련 약정금액

(단위:백만원)

피보증인
당기말
전기말
보증내용

웰투시제3호사모투자합자회사
-
584,377
미결제약정

다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모증권투자신탁3호
990,000
-
미결제약정

우리큐기업재무안정사모투자합자회사
26,884
-
미결제약정

피씨씨-우리LP지분유동화펀드
1,750
-
미결제약정

유니온기술금융투자조합
10,500
-
미결제약정

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자합자회사
9,704
-
미결제약정

제네시스환경에너지기업1호사모투자합자회사
916
-
미결제약정

크레비스라임임팩트제1호창업벤처사모투자합자회사
550
-
미결제약정

우리신영그로쓰캡제일차사모투자합자회사
8,982
-
미결제약정

(8) 특수관계자간 약정사항

당기말 현재 연결회사는 피씨씨-우리LP 지분유동화펀드와 3,100백만원의 출자약정을 체결하고 있습니다. 약정 금액 중 2,325백만원은 당기말 현재 실행되었으며, 미실행 잔액은 775백만원입니다. 약정기간은 2019년 12월 31일부터 2023년 12월 31일까지 입니다.

(9) 주요경영진 보상

(단위:백만원)

과목
당기
전기

단기종업원급여
22,778

13,427

퇴직급여
910

783

주식기준보상
3,519

2,494

합계
27,207

16,704

주요경영진은 우리금융지주 및 주요종속회사의 경우 임원 및 사외이사로 하며, 그외 자회사들의 대표이사를 포함 하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 주요경영진과의 거래에서 인식한 채권은 3,888백만원 및 2,414백만원이며, 동 채권과 관련된 손실충당금 및 신용손실전입액은 없습니다. 또한, 당기말 및 전기말 현재 인식한 채무는 각각 11,155백만원과 6,543백만원입니다.

42. 신탁관련 성과보고

(1) 당기말 및 전기말 현재 은행의 신탁계정 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
자산총계
영업수익

당기말
전기말
당기
전기

총 신탁
64,317,167
60,288,399
886,210
1,118,746

(2) 당기말 및 전기말 현재 은행과 신탁간 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

채권
미수신탁보수
33,761
31,533

채무
예수부채
353,598
392,453

신탁계정차
1,639,869
2,730,806

합계
1,993,467
3,123,259

(3) 당기 및 전기 중 은행과 신탁이 관련된 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

수익
신탁보수
86,196
171,072

중도해지수수료
1,430
488

합계
87,626
171,560

비용

예수부채 이자비용

1,502
6,684

신탁계정차 이자비용
16,010
40,489

합계
17,512
47,173

(4) 원본보전약정 및 원리금보전약정 신탁

1) 당기말 및 전기말 현재 은행이 원본보전약정이나 원리금보전약정을 제공하고 있는 신탁계정의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
펀드명
당기말
전기말

일부원금보전약정
가계금전
9,179
9,430

기업금전
625
630

적립식목적
1,596
1,651

소계
11,400
11,711

원본보전약정
노후연금신탁
3,112
3,298

개인연금신탁
505,762
516,913

연금신탁
813,323
824,735

퇴직신탁
29,528
34,374

신개인연금신탁
7,671
7,807

신노후연금신탁
1,297
1,742

소계
1,360,693
1,388,869

원리금보전약정
개발신탁
19
19

불특정금전신탁
349
871

소계
368
890

합계
1,372,461
1,401,470

2) 당기말 및 전기말 현재 원본보전약정이나 원리금보전약정 신탁의 운용결과에 따라 은행이 부담해야 할 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

고유계정 부담금액(신탁보전금)
16
35

43. 리스

(1) 리스제공자

1) 금융리스

① 당기말 현재 금융리스의 리스총투자와 회수할 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
리스총투자
최소리스료의 현재가치

1년이내
24,649
23,957

1년초과 2년이내
48,781
45,575

2년초과 3년이내
132,894
120,414

3년초과 4년이내
171,137
151,756

4년초과 5년이내
277,282
244,481

5년초과
16
12

합계
654,759
586,195

② 당기말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
미실현이자수익

리스총투자
654,759

리스순투자
586,195

최소리스료의 현재가치
586,133

무보증잔존가치의 현재가치
62

미실현이자수익
68,564

2) 운용리스

① 당기말 현재 운용리스자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
차량

취득원가
1,507,156

감가상각누계액
(390,981)

순장부금액
1,116,175

②
당기 중 운용리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금액

기초
-

취득
118,256

처분
(21,963)

감가상각
(52,504)

사업결합
1,071,111

기타
1,275

기말
1,116,175

③ 당기말 현재 리스계약에 따라 미래에 수령할 것으로 예상되는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금액

1년이내
240,005

1년초과 2년이내
223,074

2년초과 3년이내
156,859

3년초과 4년이내
80,174

4년초과 5년이내
24,992

합계
725,104

④
당기 중 손익으로 인식된 조정리스료는 없습니다.

(2) 리스이용자

1) 당기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 미래에 지급해야 할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

리스료

1년이내
173,885
161,251

1년초과 5년이내
200,844
232,985

5년초과
34,787
40,698

합계
409,516
434,934

2) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

리스의 총 현금유출액
207,305
220,163

3) 당기 및 전기 중 소액자산 또는 단기리스로 인해 리스부채측정에 포함되지 않는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

단기리스료
1,760
1,964

소액자산리스료
751
332

합계
2,511
2,296

(3) 주석
2에서 설명한 것처럼 연결회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차
료 할인에 대하여
실무
적
간편법을 적용하고 있습
니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기
간에 당기손익으로 인식한 금액은
20,602백만원
입니다.

44.
사업결합

(1) 일반사항

연결회사는 2020년 10월 20일에 아주캐피탈주식회사에 대한 실
질지배력을 획득하였으며, 2020년 12월 10일에 우리금융캐피탈주식회사(구, 아주캐피탈주식회사) 지
분 76.8%(자기주식 제외, 자기주식을 포함한 경우의 지분율은 74.0%)를
취득 완료하였습니다. 사업결합의 주된 이유는 연결대상 종속기업간 시너지효과 극대화 및 비은행 사업포트폴리오를 강화하기 위함입니다.

실질지배력 획득일(2020년 10월 20일) 이후 3개월 동안 연결포괄손익계산서에 반영된 우리금융캐피탈주식회사의 영업이익 및 당기순손실은 각각 21,163백만원 및 30,349백만원입니다. 만일 우리금융캐피탈
에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2020년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 우리금융캐피탈주식회사의 영업이익과 당기순이익은 각각 138,116백만원 및 58,980백만원
입니다.

(2) 식별가능한 순자산

취득일 현재 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
계정과목
금액

자산
현금및현금성자산
259,275

당기손익-공정가치측정금융자산
575,569

상각후원가측정금융자산(*1)
6,489,669

투자부동산
10,557

유형자산 및 사용권자산
7,367

무형자산(*2)
8,681

이연법인세자산
6,676

기타자산
1,103,542

소계
8,461,336

부채
금융부채
7,559,535

충당부채
21,129

이연법인세부채
27,762

기타부채
48,327

소계
7,656,753

식별가능한 순자산 공정가치
804,583

(*1)
취득한 상각후원가측정금융자산은 공정가치로 추정하였습니다.
우리금융캐피탈주식회사의
상각후원가측정금
융자산의 계약
상 총액은
6,669,123백만원(금융리스채권 4,531백만원 포함)이며,
취득일 현재 추정한 회수
될 것으로 기대하지 않는 계약상 현금흐름은 179,454백만원(금융리스채권 710백만원 포함)입니다
.

(*2)
우리금융캐피탈 주식회사의 무형자산 중 우리금융저축은행주식회사 인수시 인식했던 영업권 61,396백만원은 식별가능한 자산에 해당되지 않으므로 전액 차감조정하였으며, 우리금융저축은행주식회사의 핵심예금은 별도 식별가능한 무형자산으로 판단되어 원가절감법을 통한 공정가치 평가를 통해 1,278백만원을 추가로 인식하였습니다.
원가절감법은 안정적인 고객관계에서 창출된 예수금을 통한 자금조달비용과 타 자금조달원천을 통한 조달비용의 비교를 통해 분석한 조달비용 절감액을 현재가치로 할인하여 평가하는 방법입니다.

만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.

(3) 염가매수차익

사업결합 결과 인식한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금액

이전대가
572,333

식별가능 순자산 공정가치
804,583

비지배지분(*1)
164,823

염가매수차익(*2)
67,427

(*1) 연결실체는 당기에 취득한 우리금융캐피탈 대한 비지배지분을 공정가치로 측정하였습니다.

(*2) 연결포괄손익계산서상 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.

식별가능한 순자산 공정가치가 이전대가 및 비지배지분의 공정가치를 초과하여 염가매수차익이 발생하였습니다.

연결회사는 또한 우리금융캐피탈주식회사의 취득의 일부로 종속기업인 우리금융저축은행이 보유 중인 핵심예금 취득하였으며, 이는 분리가능성 기준을 충족하여 무형자산의 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다.

(4) 사업결합비용 

연결회사는
사업결합과 관련하여 법률수수료와
실사수수료 등

1,071
백만
원의 비용
이 발생하였으며, 동 금액을 연결회사의 연결포괄손익계산서상

수수료비용
으로 인식하였습니다. 

(5) 사업결합으로 인한 순현금유출

당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금액

현금으로 지급한 대가
572,333

취득한 현금및현금성자산
259,275

차감 계
313,058

45.
보고기간 후 사건

당사는 2021년 3월 5일에 종속기업인 우리금융캐피탈주식회사로부터 주식회사우리금융저축은행 지분 100%(보통주 12,160,398주)를 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다.

(2) 재무제표

1) 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제2(당)기말 2020년 12월 31일 현재

제1(전)기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 우리금융지주
(단위:백만원)

과 목
제2(당)기말
제1(전)기말

I. 자 산

1. 현금및현금성자산(주석5,30

)

69,176

43,670

2. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석4,6,9,
17
)

7,247

9,434

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석4,7,9)

149,614

-

4. 상각후원가측정대출채권및기타금융자산(주석4,8,9,
30
)

619,117

1,269,203

5. 종속기업투자자산(주석10,
30
)

21,562,229

19,873,593

6. 유형자산(주석11,
30
)

12,538

7,383

7. 무형자산(주석12)

5,282

3,310

8. 순확정급여자산(주석
15
)

3,509

-

9. 당기법인세자산(주석
27
)

307

-

10. 이연법인세자산(주석
27
)

964

-

자 산 총 계

22,429,983

21,206,593

II. 부 채

1. 발행사채(주석4,9,
13
)

1,147,503

947,679

2. 충당부채(주석
14
)

782

600

3. 순확정급여부채(주석
15
)

-

3,482

4. 당기법인세부채
(주석
27
)

215,071

133,526

5. 이연법인세부채
(주석
27
)

-

154

6. 기타금융부채(주석4,9,
16,30,31
)

22,085

10,745

7. 기타부채
(주석
16
)

570

4,142

부 채 총 계

1,386,011

1,100,328

III. 자
본
(주석
18
)

1. 자본금
3,611,338

3,611,338

2. 신종자본증권
1,895,322

997,544

3. 자본잉여금
14,874,084

14,874,084

4. 기타자본
(1,518)

(631)

5. 이익잉여금

664,746

623,930

자 본 총 계

21,043,972

20,106,265

부 채 와 자 본 총 계

22,429,983

21,206,593

2)
손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제 2(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 1(전)기 2019년 1월 11일(설립일)부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 우리금융지주
(단위:백만원)

과 목
제2(당)기
제1(전)기

I. 영업이익

594,752

629,437

1. 순이자손익(주석9,
20,30
)

(12,953)

40

(1) 이자수익
10,082

7,741

(2) 이자비용
(23,035)

(7,701)

2. 순수수료손익(주석
21,30
)

(15,394)

(15,833)

(1) 수수료수익
805

-

(2) 수수료비용
(16,199)

(15,833)

3. 배당수익(주석
22,30
)

680,375

676,000

4. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손
익
(주석9,
23
)

(920)

9,434

5. 신용손실에대한손상차손환입
(전입)
(주석
24,30
)

116

(263)

6. 일반관리비(주석
25
,30
)

(56,472)

(39,941)

II. 영업외손익(주석
26
)

(215)

(750)

III. 법인세비용차감전순이익

594,537

628,687

IV.

법인세
수
익
(비용)
(주석
27
)

781

(394)

V.
당기순이익

595,318

628,293

VI. 기타포괄손익

(887)

(631)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(887)

(631)

(1)
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

(280)

-

(2)
확정급여제도의 재측정요소

(607)

(631)

VII. 총포괄

이익

594,431

627,662

VIII. 주당이익(주석
28
)

1. 기본및희석주당이익(단위:원)

757

900

3) 자본변동표

자 본 변 동 표

제 2(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 1(전) 기 2019년 1월 11일(설립일)부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 우리금융지주
(단위:백만원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
신종자본증권
기타자본
이익잉여금
총 계

2019.1.11(설립일)
3,400,822
14,565,637
-
-
-
17,966,459

당기총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
-
628,293
628,293

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(631)
-
(631)

소유주와의 거래 등:

주식의 포괄적교환(주석1)
210,516
309,460
-
-
-
519,976

신주발행비용
-
(1,013)
-
-
-
(1,013)

신종자본증권 발행
-
-
997,544
-
-
997,544

신종자본증권 배당
-
-
-
-
(4,363)
(4,363)

2019.12.31(전기말)
3,611,338
14,874,084
997,544
(631)
623,930
20,106,265

2020.1.1(당기초)
3,611,338
14,874,084
997,544
(631)
623,930
20,106,265

당기총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
-
595,318
595,318

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
-
-
-
(280)
-
(280)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(607)
-
(607)

소유주와의 거래 등:

보통주 배당
-
-
-
-
(505,587)
(505,587)

신종자본증권 발행
-
-
897,778
-
-
897,778

신종자본증권 배당
-
-
-
-
(48,915)
(48,915)

20
20.12.31(당기말)

3,611,338
14,874,084
1,895,322
(1,518)
664,746
21,043,972

4) 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 2(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 1(전) 기 2019년 1월 11일(설립일)부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 우리금융지주
(단위:백만원)

과 목
제 2(당)기
제 1(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

599,491

634,603

1. 당기순이익
595,318

628,293

2. 조정사항
(668,203)

(675,646)

법인세비용(수익)
(781)

394

이자수익
(10,082)

(7,741)

이자비용
23,035

7,701

배당수익
(680,375)

(676,000)

3. 현금의 유출입이 없는 손익항목

9,752

(174)

신용손실에대한손상차손전입액(환입액)
(116)

263

당기손익-공정가치측정금융
상품
관련
손익

920

(9,434)

퇴직급여
3,499

4,899

유ㆍ무형자산 감가상각비 및 상각비
5,449

4,098

4
. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(7,875)

8,145

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
(188)

(1,365)

순확정급여부채
(11,329)

(1,687)

기타금융부채
7,213

7,055

기타부채
(3,571)

4,142

5
. 이자수취

13,080

4,082

6
. 이자지급

(22,559)

(6,097)

7
. 배당금수취

680,375

676,000

8
. 법인세납부

(397)

-

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,114,614)

(2,513,092)

기타투자자산의
순증감

730,000

(1,130,000)

종속기업투자자산의 취득

(1,687,371)

(1,370,785)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(150,000)

-

유형자산의 취득
(3,074)

(6,722)

무형자산의 취득
(3,051)

(4,630)

임차보증금의 증가
(1,118)

(955)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

540,629

1,922,159

발행사채의 발행
199,556

947,604

신종자본증권의 발행
897,778

997,544

리스부채의 상환
(2,203)

(1,289)

신주발행비용
-

(17,337)

신종자본증권의 배당금 지급
(48,915)

(4,363)

배당금 지급
(505,587)

-

IV. 현금및현금성자산의 증가(
=I+II+III)

25,506

43,670

V. 기초 현금및현금성자산

43,670

-

VI. 당기말 현금및현금성자산(주석5)

69,176

43,670

5)

이익잉여금처분계산서(안)

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
(처분예정일: 2021년 3월

26
일

)

2019년 1월 11일(설립일)부터 2019년 12월 31일까지

(처분확정일: 2020년 3월
25일
)

I. 미처분이익잉여금

601,224

623,930

1. 전기

이월
미처분이익잉여금

54,821

-

2. 신종자본증권 배당
(48,915)

(4,363)

3. 당기순이익
595,318

628,293

II. 이익잉여금처분액

319,950

569,109

1. 이익준비금
59,540

62,830

2. 대손준비금
394

692

3. 현금배당금(주당배당금(률))
 (당기:
보통주 360원(7.2%)
)
 (전기: 보통주 700원(14
.0
%))

260,016

505,587

III. 차기이월미처분이익잉여금

281,274

54,821

6) 재무제표에 대한 주석

주석

제 2(당)기 2020년 12월 31일 현재

제 1(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 우리금융지주

1. 일
반사항

주식회사 우리금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 주식회사 우리은행, 우리에프아이에스주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소, 우리신용정보주식회사, 우리펀드서비스주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사의 주주와 주식의 포괄적 이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 2019년 1월 11일 설립되었습니
다. 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 51에 소재하고 있으며, 자본금은 당기말 현재

3,611,338
백만원
이고 당사의 최대주주인 예금보험공사가 당사의 발행주식 중
124,604,797주(17.25%)
를
소유하고
있습니다. 당사의 주식은 2019년 2월 13일 한국거래소에 상장되었으며 미국주식예탁증서(ADS: American Depositary Shares)도 동일자부터 원주기준으로 뉴욕증권거래소(New York StockExchange)에서 거래되고 있습니다.

설립시 당사와 종속회사의 주식이전현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주식이전회사
발행주식총수
1주당 교부비율
지주회사 주식수

주식회사 우리은행
676,000,000
1.0000000
676,000,000

우리에프아이에스주식회사
4,900,000
0.2999708
1,469,857

주식회사 우리금융경영연구소
600,000
0.1888165
113,289

우리신용정보주식회사
1,008,000
1.1037292
1,112,559

우리펀드서비스주식회사
2,000,000
0.4709031
941,806

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사
6,000,000
0.0877992
526,795

당사는 2019년 8월 1일자로 우리자산운용주식회사(구, 동양자산운용주식회사)의 지분 73%를 취득하였으며, 2019년 7월 중 금융위원회로부터 우리글로벌자산운용주식회사(구, ABL글로벌자산운용주식회사) 대주주변경승인을 득한 후 2019년 8월 중 잔금지급을 완료하고 지분 100%에 대한 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 

당사는 2019년 9월 10일에 현금 598,391백만원, 당사 신주 42,103,377주를 교부하고 종속기업인 주식회사 우리은행으로부터 주식회사 우리카드 지분 100%를 취득하였습니다. 또한 동일자에 392,795백만원을 지급하고 종속기업인 주식회사 우리은행으로부터 우리종합금융주식회사 지분 59.8%를 취득하였습니다.

당사는
2019년 12월 30일자로 우리자산신탁주식회사(구,국제자산신탁주식회사)의 지분 67.2%
(자기주식 제외, 자기주식을 포함한 경우의 지분율은 51%)
를 취득하였
습니
다.

당사는 2020년 12월 10일자로 우리금융캐피탈주식회사(구, 아주캐피탈주식회사) 지분 76.8%(자기주식 제외, 자기주식을 포함한 경우의 지분율은 74.0%)를 취득하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

한편 당사의 재무제표는 2021년 2월 5일자로 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2021년 3월
5
일자로 수정 승인되었으며, 2021년 3월
26
일자 주주총회에서 최종 승인될예정입니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면 제ㆍ할인
ㆍ
유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 

당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니
다.

해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업
 인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 
 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

상기의 재·개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

(2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자

당사는 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 수익 인식

기업회계기준서 제1115호에서는 당사가 고객에게 수행의무를 이행할 때 또는 이행하는 대로 그 수행의무에 배분된 거래가격으로 수익을 인식하고 있습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익 이외의 수익인 이자수익은 유효이자율법에 따라 수익을 인식합니다.

1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 고객이 재화나 용역을 통제하게 되는 때 수익을 인식합니다. 수익금액은 수행의무를 이행할 때 또는 이행하는 대로 그 수행 의무에 배분된 거래가격으로 측정하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외하고
있습니다.
이러한 기준에 따라 인식하는 수익으로는 수수료수입이 있습니다.

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 이외의 수익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류되는 금융자산에서 발생하는 이자수익은 유효이자율법을 이용하여 측정하고 있습니다.

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법으로, 유효이자율은 금융자산의 기대기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유입의 현재가치를 최초 인식시 금융자산의 총장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 미래현금흐름에는 유효이자율을 계산할 때의 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액 또는 할인액 등을 포함하고 있으며 기대신용손실은 포함하고 있지 않습니다. 미래현금흐름을 추정할 때에는 금융상품의 모든 계약조건을 고려합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 순장부금액에 신용조정 이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

3) 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 금융상품의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 인식됩니다.

(4) 외화환산

재무제표는 당사의 기능통화인 원화로 표시되고 있습니다. 외화표시 화폐성자산ㆍ부채는 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산

당사는 보유현금, 요구불예금, 취득당시 만기가 3개월 이내인 이자부 예금 및 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(6) 금융자산과 금융부채

1) 금융자산

금융자산의 정형
화된 매입 또는 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 사업모형과 계약상 현금흐름에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

가) 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

나) 계약상 현금흐름
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)

① 당기손익-공정가치측정금융자산

당사는 상
각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 해당하지 않는 경우와 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정되고 있으며, 관련평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

금융자산을 최초 인식시점에 (a) 당기손익인식항목으로 지정함으로써 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식이나 측정상의 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있는 경우, (b) 당사의 금융상품집합(금융자산 또는 금융자산의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 있고, 공정가치기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우, (c) 금융자산이 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 합성계약인 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한, 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초 인식시점에 공정가치와 직접 관련된 거래원가를 가산하여 인식하며, 인식한 이후에는 계속적으로 공정가치로 측정됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식되는 손상차손(환입)과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 그리고 채무상품에 대한 외환손익을 제외하고 공정가치의 변동과 관련 법인세효과는 해당 자산의 처분 전까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되는 시점에 채무상품은 자본에서 당기손익으로, 지분상품은 자본내에서 재분류됩니다.

③ 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 상각후원가측정금융자산은 직접 관련된 거래원가를 가산한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손실충당금을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

2) 금융부채
최초 인식시 금융부채는

당기손익-공정가치측정금융부채
와 상각후원가측정금융부채로 분류합니다.

금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우, 최초 인식시점에 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 그리고 위험회피수단으로 지정하지 않는 파생상품인 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 인식하고 발행과 직접 관련되는 거래원가는 비용으로 처리하고 있으며, 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에서 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.

금융부채는 (a) 당기손익인식항목으로 지정함으로써 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있는 경우,
(b) 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융부채 또는 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우, (c) 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정할 수 있는 경우 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정지정금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 인식하고 발행과 직접 관련되는 거래원가는 비용으로 처리하고 있으며, 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채에서 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 금융부채는 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 차입부채, 발행사채 등을 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

3) 재분류
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

4) 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상의 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하여 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다.

만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 채무상품은 당기손익으로, 지분상품은 이익잉여금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는
, 당사는 당해 금융자산의
기
존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 채무상품의 경우 당기손익으로, 지분상품의 경우 이익잉여금으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 

5) 금융상품의 공정가치
당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품은 공정가치로 측정되어 재무제표에 인식되며, 모든 파생상품도 공정가치 측정대상입니다.

공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제되는 금액을 말합니다. 공정가치는 활성시장에서 생성된 동일한 금융자산 또는 금융부채의 거래가격입니다. 활성시장이란 거래량이 충분하고 매입호가와 매도호가의 차이가 적어 객관적인 가격정보를 제공할 수 있는 시장을 말합니다.

금융상품의 거래량이 적은 경우, 시장 내에서 거래 가격이 크게 다르게 결정되는 경우, 또는 너무 적은 양의 정보가 공시되어 활성시장에서 거래된다고 볼 수 없는 경우에는 대체적인 시장정보를 이용한 평가방법이나 객관적인 출처에서 얻을 수 있는 일반적이고 관측가능한 정보를 이용한 내부 평가기법을 이용하여 공정가치를 측정합니다. 시장정보는 비슷한 성격의 금융상품의 만기와 특성, 듀레이션, 유사한 이자율 곡선 그리고 변동성에 대한 측정을 포함하고 있습니다. 공정가치 금액은 기업고유의 가정에 대한 관리를 포함하고 있습니다(당사는 시장에서 금융상품을 평가할 때 적용된 가정들을 사용하거나 시장성이 없는 경우에는 적절히 위험 조정된 가정들을 사용하고 있다고 판단하고 있습니다).

금융상품의 공정가치를 추정하는 방법인 시장접근법과 이익접근법은 둘 다 유의적인수준의 판단을 필요로 합니다. 시장접근법은 금융상품을 포함한 최근 거래가격을 사용하거나 비교가능한 기업 또는 자산에 대해서 관측가능한 정보를 사용하여 공정가치를 측정합니다. 이익접근법은 미래현금흐름을 현재 시장의 기대치를 고려한 할인율로 할인하여 측정하며, 미래현금흐름 산출시 수익, 영업이익, 상각비, 자본적 지출,법인세, 운전자본, 그리고 금융 투자의 추정 잔존가치 등을 고려하고 있습니다. 이러한 가치평가 방법은 상품의 복잡성과 시장에서 관측가능한 정보의 유용성에 따른 추정치를 포함하고 있습니다.

아래는 당사가 금융상품 평가에 사용한 평가 방법을 설명하고 있습니다.

파생상품과 시장성 없는 지분증권에 대하여 당사는 독립된 평가기업으로부터 받은 가격을 사용합니다. 당사는 평가기업으로 받은 가격을 다양한 방법을 통해서 검증하고 있으며, 이러한 검증 방법에는 독립적인 평가기업들의 적격성 검증, 각각의 평가기업들이 제시한 가격들과 다른 이용가능한 시장 정보와의 비교를 통한 간접 검증, 그리고 평가기업들이사용한 가격측정모형과 가정에 대해서 관련 전문지식을 보유한 내부직원의 재검토 방법 등이 있습니다.

6) 금융자산의 기
대
신용손실
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.

- 일반모형 : 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정

- 간편모형 : 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우

- 신용손상모형 : 일반 금융자산으로서 취득 시 신용이 손상된 금융자산

일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

가) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.

기대신용손실은 손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 

나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정금융자산과 동일하나, 손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 처분 및상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 금융상품의 상계

당사는 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리가 있고, 자산ㆍ부채를 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 당해 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 해당 유형자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

구 분
내용연수

임차점포시설물
5년

업무용동산
5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있고 유형자산의 장부금액이 추정회수가능액을 초과하는 경우, 당해 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

(9) 무형자산

당사는 무형자산의 취득원가를 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 당사의 무형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
다만 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
1 ~ 5년

개발비
5년

또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있고 무형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

당사는 영업권 및 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 손상징후와 관계없이 매년 회수가능가액을 추정하여 손상검사를 실시하고 있으며, 그 이외의 자산에 대해서는 매 보고기간 말에 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 회수가능액을 추정하여 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 측정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 파생상품

파생상품은 거래형태에 따라 선도, 선물, 옵션, 스왑 등으로 구분하며, 거래목적에 따라 거래시점에서 매매목적거래 또는 위험회피목적거래로 구분합니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나상계할 의도가 없다면 재무제표상 파생상품은 상계하지 아니합니다.

(12) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

당사는
리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 당사가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다.

(13) 당사가 발행한 지분상품

1) 자본금과 복합금융상품

당사는 금융상품을 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 금융부채는 계약에 의해 현금이나 다른 금융자산을 지급해야 할 권리와 의무를 말합니다. 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든계약을 말합니다. 발행한 복합금융상품은 자본요소와 부채요소를 동시에 포함하는 형태로 설계되어 당해 상품이 전액 금융부채에 해당하지도 않고 전액 지분상품에 해당되지도 않는 금융상품을 말합니다.

당사가 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접 거래 원가를 차감한 순액)는 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2) 신종자본증권

당사는
금융상품과 관련하여 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(14
) 종업원급여 및
퇴직
급여

당사는 종업원에게서 근무용역을 제공받을 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 갖게 되는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하며, 법적의무가 없으나 관행적으로 이익분배금이나 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는 때에 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

당사는 확정급여형퇴직급여제도를 도입하고 있습니다. 확정급여채무는 전문자격을 갖추고 있는 보험계리사에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 확정급여제도의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다.

포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거
근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은
과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은
제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경
제적 효익

의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(15) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 즉, 법인세비용은 당기에 납부하거나 환급받을 법인세와 결손금 및 이월세액공제를 포함한 차감할 일시적 차이에 따른 이연법인세자산과 가산할 일시적 차이에 따른 이연법인세부채에 대해 자산부채법을 적용하여 계산한 이연법인세로 구성됩니다. 일시적차이는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생합니다. 이연법인세 수익 또는 비용은 이연법인세자산과 부채의 변동에 따라 인식됩니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 실질적으로 제정된 세율과 세법의 변동 효과에 따라 조정됩니다. 이월결손금을 포함한, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

당사는 연결모법인인 당사와 당사의 완전 종속회사를 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액 계산단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모회사로서 연결법인세의 신고ㆍ납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 당사의 완전 종속회사로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도 등이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우에는 이연법인세자산 또는 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다.

동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건인 경우 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있습니다.

세무상 불확실성은 세법 해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식합니다.

또한 법인세부채 발생액에대하여
당사는 법인세법에 대한 해석 및 과거 경험을 포함한 많은 요소의 평가에 근거한 방법으로 적절하게 추정하여 반
영하고 있습니다.

(16) 주당이익 산정기준

기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 당사의 보통주에귀속되는 당기순이익을 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 당기순이익 및 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다.

또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(18) 리스

1) 당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

2) 리스이용자

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하여 증분차입이자율을 산정합니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형
자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용
권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

2020년 코로나19의 확산은 한국을 포함한 전세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인한 실물과 금융충격은 국내외의 다양한 형태로 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니
다.
당사는
코로나19로인한 영향을 면밀히 모니터링 하고 있으며
,
코로나19가 경제에 미치는 영향의 지속기간 및 정부의 정책 등이 당사에 미치는 영향을 계속평가 할 것입니다.

중요한 회계추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계기간에 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니
다.
이월결손금 및 차감할 일시적 차이는 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하였습니다. 이러한 경우 당사는 미래 과세소득을 과거 재무 성과를 기초로 하여 예측한 영업이익 등의 관련 요소를 고려하여 평가하고 있습니다. 당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하고 있으며, 미래 과세소득의 발생가능성이 변경된다면 차감할 일시적차이를 사용하기에 충분한 과세소득 범위 내에서 이연법인세자산을조정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산 그리고 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 금융상품은 재무상태표상에 공정가치로 인식합니다. 모든 파생상품은 공정가치로 측정합니다. 관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.

당사는 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(6) 5) 금융상품의 공정가치
'에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하
기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형 등의 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 금융상품의 기대신용손실

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분
Stage1
Stage2
Stage3

최초 인식 후 신용위험이 
유의적으로 증가하지 않은 경우(*)
최초 인식 후 신용위험이 
유의적으로 증가한 경우
신용이 
손상된 경우

손실충당금
12개월 기대신용손실:
보고기간말 이후 12개월 내에 
발생 가능한 금융상품의 채무불이행
사건으로 인한 기대신용손실
전체기간 기대신용손실:
기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 
채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

(*) 보
고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

당사는 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황의 예측에 대한 정보로서 합리적이고 뒷받침될 수 있으며 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 이용하여 손실충당금을 산출합니다.

(4) 확정급여형퇴직급여제도

당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율,
기대
임금상승률,
사망률
등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 위험관리

당

사
는 각
영업활동으로 발생할 수 있는 다양한 위험에 노출되어 있으며, 주요 위험의 종류는 신용위험, 시장위험, 유동성위험 등입니다. 리스크관리조직은 이를 관리하기 위하여 리스크를 분석, 평가하고 그룹의 건전한 경영을 위하여 정책, 규정, 관리체계, 의사결정 등 리스크관리기준을 마련하여 운영하고 있습니다. 

리스크관리조직으로는 리스크관리위원회, 리스크관리책임자, 리스크관리부서를 운영하고 있습니다. 이사회는 전문적인 리스크관리를 위하여 사외이사로 구성된 리스크관리위원회를 운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침을 수립하고, 그룹이 부담 가능한 리스크수준을 결정하는 등 리스크관리의 최고 의사결정기구로서의 역할을 수행하고 있습니다. 

리스크관리책임자(CRO)는 리스크관리위원회를 보좌하고, 종속기업의 리스크관리책임자로 구성된 그룹리스크관리협의회를 운영하여 외부환경과 그룹의 리스크 부담정도를 주기적으로 점검하고 개선합니다. 리스크관리부서는 독립적으로 구성되어 있으며 그룹의 위험관리에 관한 사항을 통할하고 리스크관련 주요사항의 보고 및 의사결정을 지원합니다.

(1) 신용위험

신용위험은 거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 당사가 입게 될 재무손실을 의미하며, 신용위험관리의 목적은 신용위험의 원천을 당사가 수용할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

당사는 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있습니다.

2)
최
대노출액

당기말 및 전기말 현재 금융상품과 관련하여 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

상각후원가측정
대출채권및기타금융자산

은행
598,398
1,228,918

기업
20,719
40,285

소계
619,117
1,269,203

당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
7,247
9,434

합계
626,364
1,278,637

가) 신용위험 분포(지역별)

당기말 및 전기말 현재 금융자산의 지역별 신용위험 분포는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

한국
한국

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

619,117

1,269,203

당기손익-공정가치측정금융자산
7,247
9,434

합계
626,364

1,278,637

나) 신용위험 분포(산업별)

당기말 및 전기말 현재 금융자산의 산업별 신용위험 분포는 다음과 같습니다. 표준산업 분류코드에 따라 아래와 같이 금융 및 보험업 및 기타로 구분하였습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말

금융 및 보험업
기타
합계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
617,024
2,093
619,117

당기손익-공정가치측정금융자산
7,247
-
7,247

합계
624,271
2,093
626,364

(단위:백만원)

구분
전기말

금융 및 보험업
기타
합계

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
1,267,228
1,975
1,269,203

당기손익-공정가치측정금융자산
9,434
-
9,434

합계
1,276,662

1,975

1,278,637

3) 신용위험 익스포저

당기말 및 전기말 현재 당기손익- 공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

금융자산
Stage1
Stage2
Stage3
총액
손실
충당금
순액

적정신용
등급이상(*1)

제한적신용
등급이하
(*3)

적정신용
등급이상
(*2)

제한적신용
등급이하
(*3)

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

619,264
-
-
-
-
619,264
(147)
619,117

은행

598,545

-
-
-
-
598,545
(147)
598,398

기업

20,719

-
-
-
-

20,719

-
20,719

일반기업

20,719

-
-
-
-

20,719

-

20,719

합계
619,264
-
-
-
-
619,264
(147)
619,117

(*1) 기업은 AAA~BBB에 해당합니다.

(*2) 기업은 A-~BBB에 해당합니다.

(*3) 기업은 BBB-~C에 해당합니다.

(단위:백만원)

전기말

금융자산
Stage1
Stage2
Stage3
총액
손실
충당금
순액

적정신용
등급이상(*1)

제한적신용
등급이하
(*3)

적정신용
등급이상
(*2)

제한적신용
등급이하
(*3)

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

1,269,466
-
-
-
-
1,269,466
(263)
1,269,203

은행
1,229,181
-
-
-
-
1,229,181
(263)
1,228,918

기업
40,285
-
-
-
-
40,285
-
40,285

일반기업
40,285
-
-
-
-
40,285
-
40,285

합계
1,269,466
-
-
-
-
1,269,466
(263)
1,269,203

(*1) 기업은 AAA~BBB에 해당합니다.

(*2) 기업은 A-~BBB에 해당합니다.

(*3) 기업은 BBB-~C에 해당합니다.

(
2) 시장위험

시
장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 위험을말하며, 당사의 주요한 시장위험은 금리위험입니다.

당사는 자산과 부채 간의 만기 및 금리조건 불일치 등으로 발생하는 금리 변동에 따른 위험을 측정, 관리하고 있습니다. 금리부 자산ㆍ부채에 대한 금리개정기일 기준의원금 및 이자 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금융상품분류

3개월이내
(*1)

4~6개월
7~9개월
10~12개월
1~5년
5년초과
합계

당기말
자산

상각후원가측정대출채권
및기타금융자산
(*1)

469,756
-
-
-
-
-
469,756

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
-
-
-
-
149,614
149,614

합계
469,756
-
-
-
-
149,614
619,370

부채
발행사채
6,100
6,100
6,100
6,100
292,074
1,027,917
1,344,391

전기말
자산

상각후원가측정대출
채권
및기타금융자산(*1)

445,070
733,330
-
-
-
-
1,178,400

부채
발행사채
5,486
5,486
5,486
5,487
87,780
1,049,863
1,159,588

(*1) 현금및현금성자산의 원금 및 이자 현금흐름이 3개월 이내 현금흐름에 포함되어 있으며, 당기말 및 전기말 각각
69,206백만원

및 43,670백만원 입니다.

(*2) 매각시점이 불분명하여 잔존계약 만기에 따라 5년 초과 구간에 포함하였습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 당사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다.

1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품 등이 유동성위험 관리대상이 됩니다.

당사는 자산ㆍ부채에 대해 다양한 시간구간별(예: 잔존만기별, 계약기간별 등) 현금흐름 분석을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

2) 비파생금융부채의 만기분석

가) 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금융상품분류
3개월이내
4~6개월
7~9개월
10~12개월
1~5년
5년초과
합계

당기말
발행사채
6,100
6,100
6,100
6,100
292,074
1,027,917
1,344,391

리스부채
722
705
705
704
2,768
-
5,604

기타금융부채
10,247
3,304
-
391
2,604
-
16,546

합계
17,069
10,109
6,805
7,195
297,446
1,027,917
1,366,541

전기말
발행사채
5,486
5,486
5,486
5,487
87,780
1,049,863
1,159,588

리스부채
335
335
335
336
249
-
1,590

기타금융부채
6,131
2,043
-
183
820
-
9,177

합계
11,952
7,864
5,821
6,006
88,849
1,049,863
1,170,355

나) 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 기대만기에 따른 원금과 이자의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금융상품분류
3개월이내
4~6개월
7~9개월
10~12개월
1~5년
5년초과
합계

당기말
발행사채
6,100
6,100
6,100
6,100
292,074
1,027,917
1,344,391

리스부채
722
705
705
704
2,768
-
5,604

기타금융부채
10,247
3,304
-
391
2,604
-
16,546

합계
17,069
10,109
6,805
7,195
297,446
1,027,917
1,366,541

전기말
발행사채
5,486
5,486
5,486
5,487
87,780
1,049,863
1,159,588

리스부채
335
335
335
336
249
-
1,590

기타금융부채
6,131
2,043
-
183
820
-
9,177

합계
11,952
7,864
5,821
6,006
88,849
1,049,863
1,170,355

(4) 자본관리

당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank For International Settlements)내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)의 협약(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로,한국에서는 2013년 12월말부터 도입되었습니다. 자기자본비율은 연결재무제표를 기초로 하여, 자기자본금액을 위험
가중자산 총액으로 나누어 산출합니다.

당사는 당기말 및 전기말 현재 동 기준에 따라 보통주자본비율 각각 8.0% 및 7.0% 이상, 기본자본비율 각각 9.5% 및 8.5% 이상, 총자본비율 각각 11.5% 및
10.5% 이상
으로 유지해야 합니다. 

당기말 및 전기말 현재 연결재무제표를 기초로 산출한 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말

전기말

보통주자본
19,828,094
19,135,300

기타자기자본
3,533,648
3,340,252

보완자본
4,086,035
4,639,519

자기자본 합계
27,447,777
27,115,071

신용위험가중자산
178,114,590
209,802,895

시장위험가중자산
6,086,905
5,586,757

운영위험가중자산
14,067,185
12,656,301

총위험가중자산
198,268,680
228,045,953

보통주자본비율
10.00%
8.39%

기본자본비율
11.78%
9.86%

총자본비율
13.84%
11.89%

5. 현금흐
름
표

(1) 당
기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

요구불예금
19,176
43,670

정기예금
50,000
-

합계
69,176
43,670

(2
) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가관련
기타포괄손익의 변동

(280)
-

유형자산의 취득관련 미지급금 증가
60
-

무형자산의 취득관련 미지급금 증가
18
-

신규계약으로 인한 사용권자산 변동
1,476
3,439

재계약으로 인한 사용권자산 변동
4,935
-

신규계약으로 인한 리스부채 변동
1,360
2,812

재계약으로 인한 리스부채 변동
4,829
-

주식의 포괄적이전
-
18,502,760

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

상각

기타
(*)

발행사채
947,679
199,556
268
-
1,147,503

리스부채
1,568
(2,203)
29
6,145
5,539

합계
949,247
197,353
297
6,145
1,153,042

(*) 신규계약 및 재계약으로 인한 리스부채의 변동이 각각 1,360백만원 및 4,829백만원 포함되어 있습니다.

(단위:백만원)

전기

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

상각

기타
(*)

발행사채
-
947,604
75
-
947,679

리스부채
-
(1,289)
45
2,812
1,568

합계
-
946,315
120
2,812
949,247

(*) 신규계약으로 인한 리스부채의 변동이 2,812백만원 포함되어 있습니다.

6.
당기손익-공정가치측정금융자
산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기
손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정
항목

7,247
9,434

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당기손익-공정가치측정항목의
내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

파생상품자산
7,247
9,434

(3)
당기말 및 전기말 현재
당기손익-공정가치측정금융자산
중 당기손익-공정가치측정지정금융자산
은
없습니다.

7.
기타포괄손익-공정가치측정금융자
산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

신
종
자본증권

149,614
-

(2) 당
기말 및 전기말 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

정책적 투자
149,614
-

8.

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권및기타금융자산의 내용은 다음과같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

예치금
399,853
1,129,738

기타금융자산
219,264
139,465

합계
619,117
1,269,203

(2) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

원화예치금

예금은행 원화예치금
400,000
1,130,000

손실충당금

(147)
(262)

합계
399,853
1,129,738

(3)
당기 및 전기 중
예치금 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습
니
다.

1) 손실충당금

(단위:백만원)

당기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초

(262)

-
-

(262)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

환입
115
-
-
115

기말
(147)
-
-
(147)

(단위:백만원)

전기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입
(262)
-
-

(262)

기말

(262)

-
-

(262)

2)
총
장부금액

(단위:백만원)

당기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
1,130,000
-
-
1,130,000

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

순증감
(730,000)
-
-
(730,000)

기말
400,000
-
-
400,000

(단위:백만원)

전기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

순증감
1,130,000
-
-
1,130,000

기말
1,130,000
-
-
1,130,000

(4)
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

미수금
215,819
134,891

미수수익
1,419
3,641

임차보증금
2,026
934

손실충당금
-
(1)

합계
219,264
139,465

(5) 당기 및 전기 중 기타금융자산 관련 손실충당금 및 총장부금액의 변동내역은 다음과 같
습니
다.

1) 손실충당
금

(단위:백만원)

당기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초

(1)

-
-

(1)

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

환입
1
-
-
1

기말
-
-
-
-

(단위:백만원)

전기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입
(1)
-
-

(1)

기말

(1)

-
-

(1)

2) 총장부금액

(단위:백만원)

당기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초

139,466

-
-

139,466

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

순증감
79,798
-
-
79,798

기말
219,264
-
-
219,264

(단위:백만원)

전기

구분
Stage1
Stage2
Stage3
합계

기초
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

순증감

139,466

-
-

139,466

기말

139,466

-
-

139,466

9. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다. 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 당사는 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지 않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다.

당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다.

- 수준 1 :
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우,동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류 되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다.

- 수준 2 :
평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2 로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원 화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습 니다.

- 수준 3 :
평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정 가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상 품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습 니다.

공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 당사의 평가는 판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다. 

(2) 당기말 및 전기
말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다
음과 같습
니다
.

(단위:백만원)

당기말

과목
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정항목

파생상품자산

-
-
7,247
7,247

기타포괄손익-공정가치
측정항목

신종자본증권
-
-
149,614
149,614

(단위:백만원)

전기말

과목
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정항목

파생상품자산

-
-
9,434
9,434

당기손익-공정가치측정금융자산
및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
은
공정가치로 인식됩니다.

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는
다음과 같습니다.

구분
공정가치 평가기법
투입변수

파생상품

기초자산의 가격과 변동성을 고려하여 시장에서 일반적으로 사용하는 평가기법인 이항모형(Binomial Tree)을 활용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

기초자산 가격, 변동성, 무위험시장수익률, 회사채수익률

신종자본증권

Hull and White, Monte Carlo Simulation으로 공정가치를 측정하고 있습니다.

매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드, 기업별 위험스프레드, 유효신용등급, 
종목별 발행정보, 금리의 추정변동성,

공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산의 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
종류
유의적인 관측가능하지 
않은 투입변수
범위

관측가능하지 않은 투입변수와
 공정가치측정치 간의 연관성

파생상
품자산

옵션가격
결정모형 등
주식관련
기초자산 가격 및 변동성
22.49% ~ 27.49%

기초자산 가격 및 변동성이 클수록
공정가치 변동 증가

신종자본증권

Hull and White 모형 등

신종자본증권관련

금리(YTM)

금리 0.42 %~ 1.83%
할인율 1.84% ~ 4.60%

금리(YTM)의 변동이 클수록 
공정가치의 변동이 증가

수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치는 외부평가값을 사용하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 공정가치로 측
정되는
금융자산 및 금융부채 중 수준3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과
같

습니다.

(단위:백만원)

당기

과목
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/결제
수준3으로 또는
수준3으로부터의
이동
기말

금융자산

당기손익-공정가치측정항목

파생상품자산
9,434
(2,187)
-
-
-
-
7,247

기타포괄손익-공정가치
측정항목

신종자본증권
-
-
(386)
150,000
-
-
149,614

(단위:백만원)

전기

과목
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/결제
수준3으로 또는
수준3으로부터의
이동
기말

금융자산

당기손익-공정가치측정항목

파생상품자산
-
9,434
-
-
-
-
9,434

(4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치에 대해 중요하고 관측불가능한 투입변수의합리적인 변동에 따른 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 민감도 분석은 관측불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한
변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융상품중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상품으로 주식관련 파생상품과 공정가치변동이 기타포괄손익으로 인식되는 상품으로
신
종자본증권
이 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

과목
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산(*1)
724
(724)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

신종자본증권(*2)
-
-
6,647
(6,365)

(*1)
주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주가변동률과 상관계수를 각각 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)
신종자본증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

(단위:백만원)

전기말

과목
당기손익

유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산(*)
943
(943)

(*) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주가변동률과 상관계수를 각각 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5
) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산ㆍ부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

과목
공정가치
장부금액

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

상각후원가측정대출채권및기타금융자산(*)
-
-
619,117
619,117
619,117

금융부채

발행사채

-
1,186,034
-
1,186,034
1,147,503

기타금융부채(*)
-
-
16,546
16,546
16,546

(*)
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(단위:백만원)

전기말

과목
공정가치
장부금액

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

상각후원가측정대출채권및기타금융자산(*)
-
-
1,269,203

1,269,203

1,269,203

금융부채

발행사채
-
951,387
-
951,387
947,679

기타금융부채(*)
-
-
9,177
9,177
9,177

(*)
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다.
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. 상각후원가로 측정되는 금융부채
의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
공정가치 평가기법
투입변수

발행사채
당사의 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.
무위험 시장수익률 등

(6) 금
융상품의 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<금융자산>

(단위:백만원)

구분
당기말

당기손익-공정가치
측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정
금융자산
합계

예치금
-
-
399,853
399,853

신종자본증권
-
149,614
-
149,614

파생상품자산

7,247
-
-
7,247

기타금융자산
-
-
219,264
219,264

합계
7,247
149,614
619,117
775,978

(단위:백만원)

구분
전기말

당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가측정
금융자산
합계

예치금
-
1,129,738

1,129,738

파생상품자산

9,434
-
9,434

기타금융자산
-
139,465

139,465

합계
9,434
1,269,203
1,278,637

<금융부채>

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채

발행사채
1,147,503
947,679

기타금융부채
16,546
9,177

합계
1,164,049
956,856

(7) 금
융상품의 범주별 손익

당기 및 전기
중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기

구분
이자수익(비용)
신용손실충당금
환입(전입)
기타
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
(920)
(920)

기
타포괄손익-공정가치측정금융자산

-
-
2,580
2,580

상각후원가측정대출채권및기타금융자산
(*)

10,082
116
-
10,198

상각후원가측정금융부채

(22,992)
-
-
(22,992)

합계
(12,910)
116
1,660
(11,134)

(*)
현금및현금성자산
이자수익

2,910
백만원
이
포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

전기

구분
이자수익(비용)
신용손실충당금
환입(전입)
기타
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
9,434
9,434

상각후원가측정대출채권및기타금융자산

(*)

7,741
(263)
-
7,478

상각후원가측정금융부채

(7,644)
-
-
(7,644)

합계
97
(263)
9,434
9,268

(*)
현금및현금성자산
이자수익

4,126백만원
이
포함되어 있습니다.

10. 종속기업투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자 대상 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분(*1)
소재지
자본금
업종
당기말
전기말

투자주식수
(주)
지분율
(%)(*2)
사용
재무제표일
투자주식수
(주)
지분율
(%)(*2)
사용
재무제표일

주식회사 우리은행
대한민국
3조 5,814억원
금융업
716,000,000
100.0
2020.12.31
676,000,000
100.0
2019.12.31

주식회사 우리카드
대한민국
8,963억원
금융업
179,266,200
100.0

2020.12.31

179,266,200
100.0

2019.12.31

우리금융캐피탈주식회사
대한민국
2,877억원
금융업
42,605,000
76.8
2020.12.31
-
-
-

우리종합금융주식회사
대한민국
3,371억원
기타여신금융업
513,162,392
58.7

2020.12.31

403,404,538
59.8

2019.12.31

우리자산신탁주식회사

대한민국

153억원

금융업

1,560,000
67.2

2020.12.31

1,560,000
67.2

2019.12.31

우리자산운용주식회사
대한민국
200억원
금융업
2,920,000
73.0

2020.12.31

2,920,000
73.0

2019.12.31

우리신용정보주식회사
대한민국
50억원
신용정보업
1,008,000
100.0

2020.12.31

1,008,000
100.0

2019.12.31

우리펀드서비스주식회사
대한민국
100억원
금융업
2,000,000
100.0

2020.12.31

2,000,000
100.0

2019.12.31

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사
대한민국
300억원
금융업
6,000,000
100.0

2020.12.31

6,000,000
100.0

2019.12.31

우리글로벌자산운용주식회사

대한민국

200억원

금융업

4,000,000
100.0

2020.12.31

4,000,000
100.0
2019.12.31

우리에프아이에스주식회사
대한민국
245억원
시스템소프트웨어 개발 및 공급업
4,900,000
100.0

2020.12.31

4,900,000
100.0

2019.12.31

주식회사 우리금융경영연구소
대한민국
30억원
기타서비스업
600,000
100.0

2020.12.31

600,000
100.0

2019.12.31

(*1) 당사가 직접 투자한 종속기업만을 기재하였습니다.

(*2) 유통주식수 대비 유효지분율 기준 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

회사명
기초
취득
처분
기말

주식회사 우리은행
17,921,151
1,000,000
-
18,921,151

주식회사 우리카드
1,118,367
-
-
1,118,367

우리금융캐피탈주식회사
(*)

-
633,758
-
633,758

우리종합금융주식회사
392,795
54,878
-
447,673

우리자산신탁주식회사
224,198
-
-
224,198

우리자산운용주식회사
122,449
-
-
122,449

우리신용정보주식회사
16,466
-
-
16,466

우리펀드서비스주식회사
13,939
-
-
13,939

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사
7,797
-
-
7,797

우리글로벌자산운용주식회사
33,000
-
-
33,000

우리에프아이에스주식회사
21,754
-
-
21,754

주식회사 우리금융경영연구소
1,677
-
-
1,677

합계
19,873,593
1,688,636
-
21,562,229

(*)
2020년 12월 중 아주캐피탈주식회사의 지분 76.8%를 취득한
후
회사명을
우리금융캐피탈주식회사로 변경하였습니다.

(단위:백만원)

전기

회사명
기초(설립일)
취득
처분
기말

주식회사 우리은행(*1)
17,921,151
-
-
17,921,151

주식회사 우리카드(*2)
-
1,118,367
-
1,118,367

우리종합금융주식회사(*2)
-
392,795
-
392,795

우리자산신탁주식회사(*3)

-
224,198
-
224,198

우리자산운용주식회사(*4)
-
122,449
-
122,449

우리신용정보주식회사(*1)
16,466
-
-
16,466

우리펀드서비스주식회사(*1)
13,939
-
-
13,939

우리프라이빗에퀴티자산운용주식회사(*1)
7,797
-
-
7,797

우리글로벌자산운용주식회사(*5)
-
33,000
-
33,000

우리에프아이에스주식회사(*1)
21,754
-
-
21,754

주식회사 우리금융경영연구소(*1)
1,677
-
-
1,677

합계
17,982,784
1,890,809
-
19,873,593

(*1) 설립시 주식의 포괄적이전 방법을 통하여 취득하였습니다.

(*2) 2019년 9월 중 손자회사인 주식회사 우리카드와 우리종합금융주식회사를 자회사로 편입하였습니다.

(*3) 2019년 12월 중 국제자산신탁(주)의 지분 67.2%를 취득한
후
회사명을
우리자산신탁주식회사로 변경하였습니다.

(*4) 2019년 8월 중 동양자산운용주식회사 지분 73%를
취득한 후 회사명을
우리자산운용주식회사로 변경하였습니다.

(*5) 2019년 7월 중
금융위원회로부터 ABL글로벌자산운용주식회사
대주주변경승인을 득한 후 2019년 8월 중 잔금지급을 완료하였으며,
인수 후 회사명을 우리글로벌자산운용주식회사로 변경하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

구분
건물
업무용동산
임차점포시설물
합계

유형자산(소유분)
-
3,779
3,233
7,012

사용권자산
4,936
590
-
5,526

합계
4,936
4,369
3,233
12,538

(단위:백만원)

전기말

구분
건물
업무용동산
임차점포시설물
합계

유형자산(소유분)
-
3,767
1,796
5,563

사용권자산
1,436
384
-
1,820

합계
1,436
4,151
1,796
7,383

(2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산(소유분)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

구분
업무용동산
임차점포시설물
합계

취득원가
5,572
4,283
9,855

감가상각누계액
(1,793)
(1,050)
(2,843)

순장부금액
3,779
3,233
7,012

(단위:백만원)

전기말

구분
업무용동산
임차점포시설물
합계

취득원가
4,538
2,184
6,722

감가상각누계액
(771)
(388)
(1,159)

순장부금액
3,767
1,796
5,563

(3) 당기 및 전기 중 유형자산(소유분)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

구분
업무용동산
임차점포시설물
합계

기초
3,767
1,796
5,563

취득
1,034
2,100
3,134

감가상각
(1,022)
(663)
(1,685)

기말
3,779
3,233
7,012

(단위:백만원)

전기

구분
업무용동산
임차점포시설물
합계

기초
-
-
-

취득
4,538
2,184
6,722

감가상각
(771)
(388)
(1,159)

기말
3,767
1,796
5,563

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의
내
용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

구분
건물
업무용동산
합계

취득원가
8,703
1,085
9,788

감가상각누계액
(3,767)
(495)
(4,262)

순장부금액
4,936
590
5,526

(단위:백만원)

전기말

구분
건물
업무용동산
합계

취득원가
2,871
568
3,439

감가상각누계액
(1,435)
(184)
(1,619)

순장부금액
1,436
384
1,820

(5) 당기
및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

구분
건물
업무용동산
합계

기초
1,436
384
1,820

신규계약
896
580
1,476

계약변경
4,936
-
4,936

계약해지
-
(39)
(39)

감가상각
(2,332)
(335)
(2,667)

기말
4,936
590
5,526

(단위:백만원)

전기

구분
건물
업무용동산
합계

기초
-
-
-

신규계약
2,871
568
3,439

감가상각
(1,435)
(184)
(1,619)

기말
1,436
384
1,820

12. 무형
자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기말

구분
소프트웨어
개발비
회원권
합계

취득원가
3,097
2,231
2,371
7,699

상각누계액
(1,832)
(585)
-
(2,417)

순장부금액
1,265
1,646
2,371
5,282

(단위:백만원)

전기말

구분
소프트웨어
개발비
합계

취득원가
2,729
1,901
4,630

상각누계액
(1,144)
(176)
(1,320)

순장부금액
1,585
1,725
3,310

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

구분
소프트웨어
개발비
회원권
합계

기초
1,585
1,725
-
3,310

취득
368
330
2,371
3,069

상각
(688)
(409)
-
(1,097)

기말
1,265
1,646
2,371
5,282

(단위:백만원)

전기

구분
소프트웨어
개발비
합계

기초
-
-
-

취득
2,729
1,901
4,630

상각
(1,144)
(176)
(1,320)

기말
1,585
1,725
3,310

13. 발행사채

당기말 및 전기말 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

사채액면금액

일반사채
1.23
200,000
-
-

후순위채
2.13 ~ 2.55
950,000
2.13 ~ 2.55
950,000

소계

1,150,000

950,000

차감항목

사채할인발행차금
(2,497)
(2,321)

합계
1,147,503
947,679

14. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

복구충당부채
782
600

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
600
-

증가
168
588

상각
14
12

기말
782
600

복구충당부채는 보고기간 말 현재 사무실로 활용하고 있는 임차자산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 사무실의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 계약시점의 과거 3개 년간 주요 종속회사의 실제 사무실 복구공사비용의 평균값 및 인플레이션율을 사용하였습니다.

15.

순확정급여부채
(자산)

당사의 퇴직급여는 확정급여형퇴직급여제도를 기반으로 합니다. 1년 혹은 그 이상 근무용역을 제공한 임직원은 그들의 근속 연수 및 퇴직 당시의 급여를 기반으로 하여산정된 연금을 수취할 권리가 생깁니다. 확정급여제도상 관련자산은 보고기간말 현재의 공정가치로 측정됩니다. 관련부채는 미래현금흐름에 대한 가장 합리적인 추정치일 것이라 판단되는 보험수리적 가정(예상되는 이익증가를 고려한 예측단위적립방식)을 이용하여 측정됩니다.

당사는 확정급여형퇴직급여제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 다음과 같습니다.

자산의 변동성
확정급여부채는 우량회사채 수익률에 근거하여 산출된 할인율을 
적용하여 산정되었습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 
하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다.

우량채 수익률의 하락
우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 
일부 증가시켜 일부 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가를 
가져올 것입니다.

물가상승 위험
대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 
물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 
따라서 물가상승률이높아지면 제도의 결손이 발생하게 됩니다.

(1) 당기말 및 전
기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
20,083
14,174

사외적립자산의 공정가치
(23,592)
(10,692)

순확정급여부채(자산)
(3,509)
3,482

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
14,174
-

전출입효과
2,441
8,276

신입/전입효과
1,266
3,360

당기근무원가
2,127
1,415

이자비용
410
253

재측정요소
재무적가정
298
(457)

인구통계적가정
-
542

경험조정
454
762

급여지급액
(1,007)
(54)

기타
(80)
77

기말
20,083
14,174

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
10,692
-

전출입효과
4,155
8,877

이자수익
304
129

재측정요소
(86)
(24)

사용자의 기여금
8,760
1,710

급여지급액
(233)
-

기말
23,592
10,692

(4)

당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

현금 및 예치금
23,592
10,692

한편,
당기 및 전기 사외적립자산의 실제수익은
각
각

218
백만원
및

105
백만원
이
며
,

보고기간 후 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기
여금은

2,148
백만원
입니다.

(5) 당기 및 전
기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익 및
총포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기근무원가
2,127
1,415

신입/전입효과
1,266
3,360

순이자비용
106
124

당기손익으로 인식된 비용
3,499
4,899

재측정요소(*)
838
871

총포괄손익으로 인식된 비용
4,337
5,770

(*)
법인세효과 반영 전 금액입니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정에 사용된 보험수리적 가정의 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
2.48%
2.40%

미래임금상승률
5.50%
5.27%

사망률
보험개발원 표준율
보험개발원 표준율

퇴직률
보험개발원 표준율
보험개발원 표준율

확정급여채무의 가중평균 만기는

10.84년
입니다
.

(7) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 산정에 사용된 보험수리적 가정에 대한 민감도 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

할인율
1%p 상승시
(1,909)
(1,367)

1%p 하락시
2,222
1,596

미래임금상승률
1%p 상승시
2,134
1,535

1%p 하락시
(1,876)
(1,345)

16. 기타금융부채 및 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

기타금융부채

미지급금
6,102
2,424

미지급비용
10,444
6,651

리스부채
5,539
1,568

기타금융잡부채
-
102

소계
22,085
10,745

기타부채

기타잡부채
570
4,142

합계
22,655
14,887

17.
파생상품

당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

계약금액
자산
계약금액
자산

매매목적
매매목적

주식선도
130,599
7,247
117,535
9,434

매매목적 파생상품자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재무상태표에 표시되어 있습니다.(주석6 참조)

18. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기말
전기말

자본금
3,611,338
3,611,338

신종자본증권
1,895,322
997,544

자본잉여금
14,874,084
14,874,084

기타포괄손익누계액
(1,518)
(631)

이익잉여금
(*1)(*2)

664,746
623,930

합계
21,043,972
20,106,265

(*1)
당기말 현재 관련규정에 따라 이익잉여금 내에 유보한 대손준비금은 692백만원 입니다.

(*2) 당기말 현재 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 적립한 이익준비금은 62,830백만원 입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 발
행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
4,000,000,000주
4,000,000,000주

주당 액면가액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
722,267,683주
722,267,683주

자본금
3,611,338 백만원
3,611,338 백만원

(3)
당사
는 전기 중 주식회사 우리카드 주주와의 주식교환 과정에서 42,103,377주를 신주발행하여 교부함으로써
발행주식총수가
설립일 현재 680,164,306주에서 당기말 현재 722,267,683주로 변동하였습니다.

(4) 신종자본증권

당기말 및 전
기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

원화신종자본증권
2019-07-18
-
3.49
500,000
500,000

원화신종자본증권

2019-10-11
-
3.32
500,000
500,000

원화신종자본증권
2020-02-06
-
3.34
400,000
-

원화신종자본증권
2020-06-12
-
3.23
300,000
-

원화신종자본증권
2020-10-23
-
3.00
200,000
-

발행비용
(4,678)
(2,456)

합계
1,895,322
997,544

상기 신종자본증권은 만기가 없
으나 발행일로부터 5년이 경과한 이후 조기상환할 수

있습니다.

(5) 기타포괄손익누계액

당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

과목
기초
증감
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

-
(386)
106
(280)

확정급여제도의 재측정요소
(631)
(838)
231
(1,238)

합계
(631)
(1,224)
337
(1,518)

(단위:백만원)

전기

과목
기초
증감
법인세효과
기말

확정급여제도의 재측정요소
-
(871)
240
(631)

(6)
대손준비금

대손준비금은 금융지주회사감독규정 제26조~제28조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

1) 대손준비금 잔액

당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
692
-

대손준비금 전입
예정액

394
692

대손준비금 잔액
1,086

692

2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등

당기 및 전기 대손준비금 전입필요액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

대손준비금 반영전 당기순이익
595,318
628,293

대손준비금 전입필요액
394

692

대손준비금 반영후 조정손익
594,924
627,601

신종자본증권 배당
(48,915)
(4,363)

대손준비금 반영후 및 신종자본증권 배당 차감후 조정손익
546,009
623,238

대손준비금 반영후 및 신종자본증권 배당 차감후 주당 조정손익(원)
756
899

(7) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
(처분예정일: 2021년 3월

26
일

)

2019년 1월 11일(설립일)부터 2019년 12월 31일까지

(처분확정일: 2020년 3월
25일
)

I. 미처분이익잉여금

601,224

623,930

1. 전기

이월
미처분이익잉여금

54,821

-

2. 신종자본증권 배당
(48,915)

(4,363)

3. 당기순이익
595,318

628,293

II. 이익잉여금처분액

319,950

569,109

1. 이익준비금
59,540

62,830

2. 대손준비금
394

692

3. 현금배당금(주당배당금(률))
 (당기:
보통주 360원(7.2%)
)
 (전기: 보통주 700원(14
.0
%))

260,016

505,587

III. 차기이월미처분이익잉여금

281,274

54,821

(8) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초
2
-
-
-

취득
-
-
2
-

처분
-
-
-
-

기말
2
-
2
-

19.
배당금
2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 700원 및 505,587백만원으로 2020년 3월 25일 개최된 정기주주총회에서 승인되었습니다.

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 미확정 주당 배당금 및 총 배당금은 각각
360
원 및
260,016

백만원이며, 2021년 3월
26
일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

20
. 순이자손익

(1) 당기 및 전기 중 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

예치금이자
10,054
7,723

기타이자
28
18

합계
10,082
7,741

(2) 당기 및 전기 중 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

차입부채이자
-
495

발행사채이자
22,992
7,149

기타이자비용
14
12

리스부채이자
29
45

합계
23,035
7,701

21.

순수수료손익

(1) 당기 및 전기 중 발생한 수수료수입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

수입수수료
805
-

(2) 당기 및 전기 중 발생한 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

지급수수료
8,858
8,202

기타

7,341
7,631

합계
16,199
15,833

22.
배당수익

당기 및 전기 중 발생한 배당수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

종속기업투자자산관련배당수익
677,795
676,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련배당수익
2,580
-

합계
680,375
676,000

23.
당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

(1) 당기 및 전기 중 발
생한 당기손익-공정가치측정금융상품

관련손익
의
내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
당기
전기

당기손익-공정가치측정항목관련손익
(920)
9,434

(2) 당기 및 전기 중 발생한 당기손익-공정가치측정항목관련손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
당기
전기

매매목적 파생금융상품
주식관련
평가 및 거래이익
1,266
9,434

평가 및 거래손실
(2,186)
-

순 합계
(920)
9,434

24. 신용손실에 대한 손상차손환입
(전입)

당기 및 전기 중 인식한 신용손실에 대한 손상차손환입(전입)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

상각후원가측정대출채권및기타금융자산신용손실환입(전입)
116
(263)

25. 일반관리비

(1) 당기 및 전기 중
발생한 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
급여
26,533
16,706

복리후생비
8,090
5,340

퇴직급여
3,499
4,899

주식보상비용
1,557
819

소계
39,679
27,764

감가상각비 및 상각비
5,449
4,098

기타일반관리비
임차료
1,120
714

세금과공과
375
375

용역비
3,127
2,290

전산업무비
2,937
1,654

통신비
642
482

업무추진비
1,190
645

광고선전비
186
65

인쇄비
51
76

여비교통비
54
373

소모품비
196
131

보험료
212
280

실비변상경비
980
847

차량관리비
220
129

기타
54
18

소계
11,344
8,079

합계
56,472
39,941

(2) 주식기준보상

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

1) 성과연동형 주식보상

구분
부여방법
성과평가 대상기간
지급기준일

공정가치
(*1)

공정가치
결정방법
기대배당률
기대만기

잔
여수량

부여수량
(*
2
)

당기말
전기말
당기말
전기말

2019년
부여분
현금
결제형
2019-01-11 
~ 2022-12-31
2023-01-01
9,162원
블랙숄즈
모형
4.13%
2년

77,728주

77,728주

77,728주

77,728주

2020년
부여분
현금
결제형
2020-01-01 
~ 2023-12-31
2024-01-01
8,792원
블랙숄즈
모형
4.13%
3년
189,270주
-

189,270주

-

(*1) 지급기준일의 기준주가(기준일로부터 과거 1주일, 과거 1개월, 과거 2개월 간의 거래량 가중평균 주가를 산술평균)에 따라 지급액이 변동하는 바, 매 결산시점의 기준주가를 기초로 블랙숄즈모형에 따라 공정가치를 산출하여 부채의 측정에 사용하였습니다.

(*2) 최초시점에 주식지급가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 성과목표의 달성정도에 따라 지급률이 정해지는 제도입니다. 성과는 상대적주주수익률, 당기순이익, 자기자본수익률(ROE), 고정이하여신비율, 담당업무 성과 등 장기성과지표로 평가합니다.

2)
당사는 성과연동형 주식
기준
보상을 현금결제방식으로 회계처리하고 있으며, 매 결산
기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 당기말 및
전기말 현재 성과연동형 주식보상과 관련하여 당사가 인식한 부채의 장부금액은 각각

2,376
백만원
및
819백만원 입니다.

26.
영업외손
익

(1) 당기 및 전
기 중
인식한 영업외손
익의 내용은
다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기타영업외수익
185
5

기타영업외비용
(400)
(755)

합계
(215)
(750)

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기타
185
5

(3) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기부금
400
755

27. 법인세비용(수익)

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기법인세 비용

법인세부담액
-
-

이연법인세 비용(수익)

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동액

(1,118)
154

자본 등에 직접 반영된 법인세비용

337
240

소계
(781)
394

법인세비용(수익)
(781)
394

(2) 당기 및 전기 포괄손익계산서의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
594,537
628,687

적용세율
(*)
에 따른 법인세

153,136
162,527

조정사항

비과세수익
(178,635)
(179,186)

비공제비용
420
1,190

연결납세제도로 인한 법인세 변동액
24,370
15,839

기타
(72)
24

조정사항 계
(153,917)
(162,133)

법인세비용
(수익)

(781)
394

유효세율

-
0.1%

(*)
2억원 이하 11%, 2억원 초과 ~ 2백억원 이하 22%, 2백억원 초과 ~ 3천억원 이하 24.2% 및 3천억원 초과 27.5% 입니다.

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

구분

기초

당기손익으로
인식된 금액
기타포괄손익으로
 인식된 금액
기말

유가증권관련손익
-
-
106
106

파생상품평가손익
(2,594)
601
-
(1,993)

대손충당금
72
(32)
-
40

확정급여채무
1,622
(59)
207
1,770

사외적립자산
(729)
(836)
24
(1,541)

충당부채
165
50
-
215

주식기준보상
225
428
-
653

기타
1,085
629
-
1,714

순이연법인세자산(부채)합계
(154)
781
337
964

(단위:백만원)

전기

구분
기초
당기손익으로
인식된 금액
기타포괄손익으로
 인식된 금액
기말

파생상품평가손익
-
(2,594)
-
(2,594)

대손충당금
-
72
-
72

확정급여채무
-
1,389
233
1,622

사외적립자산
-
(736)
7
(729)

충당부채
-
165
-
165

주식기준보상
-
225
-
225

기타
-
1,085
-
1,085

순이연법인세자산(부채)합계
-
(394)
240
(154)

(4) 당기말 및 전기말 현재 실현불가능한 일시적차이 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내용
당기말
전기말

차감할 일시적차이
4,474
3,222

가산할 일시적차이
(7,917,618)
(7,916,351)

합계
(7,913,144)
(7,913,129)

당기말 현재 종속기업에 대한
투자지분과 관련된 차감할 일시적차이
4,474백만원
에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이연법인
세자산을 인식하지 않았습니다. 

당기말 현재 종속기업에 대한 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이
7,917,618백만원
에 대해서는 다음과 같은 이유로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니
다.

- 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있음

- 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높음

(5) 당기말 및 전기말 현재 기타자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
106
-

확정급여제도
의 재측정요소

471
240

합계
577
240

(6) 당기말 및 전기말 현재 당기법인세자산과 부채는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

당기법인세자산
307
-

당기법인세부채
215,071
133,526

28. 주당손익

(1) 기본주당손익

당기 및 전기 기본주당손익은 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:백만원, 백만주)

구분
당기
전기

당기순이익
595,318
628,293

신종자본증권 배당
(48,915)
(4,363)

보통주에 귀속되는 순손익
546,403
623,930

가중평균 유통보통주식수
722
694

기본주당손익(원)
757원
900원

(2) 가중평균 유통보통주식수

당기 및 전기 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

당기

구분
기간
주식수
일수(일)
적수

기초발행보통주식수
2020-01-01 ~ 2020-12-31
722,267,683
366
264,349,971,978

자기주식
2020-01-01 ~ 2020-12-31
(2)
366
(732)

소계(①)
264,349,971,246

가중평균유통보통주식수(②=(①/366)
722,267,681

(단위:주)

전기

구분
기간
주식수
일수(일)
적수

기초(설립일)발행보통주식수
2019-01-11 ~ 2019-12-31
680,164,306
355
241,458,328,630

신주 발행
(주식의포괄적교환)
2019-09-10 ~2019-12-31
42,103,377
113
4,757,681,601

자기주식 매입
2019-08-26 ~ 2019-12-31
(1)
128
(128)

자기주식 매입
2019-12-13 ~ 2019-12-31
(1)
19
(19)

소계(①)
246,216,010,084

가중평균유통보통주식수(②=(①/355)
693,566,226

한편,
당기 및 전기 중 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 소송사건

당기말 및 전기말 현재 당사가 진행 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

약정사항
금융기관
당기말
전기말

약정한도
실행잔액
약정한도
실행잔액

일반대출
SC제일은행
65,000
-
65,000
-

국민은행
35,000
-
35,000
-

합계
100,000
-
100,000
-

(3) 당사는 2019년 7월 중 우리자산신탁(주)(구 국제자산신탁(주))의 대주주로부터 1차 거래지분 44.5%(의결권 기준 58.6%)를 취득하고 일정기간 후 2차 거래지분 21.3%(의결권 기준 28.0%)를 추가 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 이에 따라2019년 12월 중 1차 거래지분을 취득하였으며 일정기간 후 2차 거래지분을 취득할 예정입니다.

당
기말 및 전기말 현재 해당 계약에 따라 파생상
품자산

7,247
백만원 및
9,434백만원을

인식하고 있습니다.(주석17 참조)

30. 특수관계자 거래

당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 특수관계자와의 거래에 의한 채권ㆍ채무
및 보증내용, 그리고 당기 및 전기 중 특수관계자와의 손익거래 및 주요경영진 보상의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1)
특수관계자와의 거래에 의한 채권 및 채무

(단위:백만원)

특수관계자
계정과목명
당기말
전기말

종속기업

주식회사 우리은행
현금및현금성자산
69,176
43,670

기타금융자산
598,505
1,229,181

손실충당금
(147)
(262)

기타금융부채
7,718
601

주식회사 우리카드
기타금융자산
17,983
37,754

기타금융부채
299
267

우리에프아이에스주식회사
기타금융자산
1,538
1,386

기타금융부채
259
190

주식회사 우리금융경영연구소
기타금융자산
37
21

기타금융부채
1,465
1,320

우리신용정보주식회사
기타금융자산
517
568

우리펀드서비스주식회사
기타금융자산
643
556

종속기업의 관계기업

주식회사 더블유서비스네트워크
기타금융부채
122
64

(2)
특수관계자와의 손익거래

(단위:백만원)

특수관계자
계정과목명
당기
전기

종속기업(*1)

주식회사 우리은행
이자수익
10,082
7,741

수수료수익
805
-

배당수익
676,000
676,000

이자비용
(*2)

17
35

수수료비용
13
4

신용손실환입(전입)
116
(262)

일반관리비
(*2)

3,403
2,365

주식회사 우리카드
배당수익
2,580
-

우리에프아이에스주식회사
일반관리비
2,670
1,492

주식회사 우리금융경영연구소
수수료비용
6,190
5,400

우리신용정보주식회사
배당수익
494
-

우리펀드서비스주식회사
배당수익
521
-

우리자산신탁주식회사
배당수익
780
-

종속기업의 관계기업

주식회사 더블유서비스네트워크
일반관리비
1,347
775

(*1) 당기 중 발행한 무보증사채 200,000백만원 중
40,000백만원
을 우리종합금융 주식회사에서 인수하여 인수수수료로
40백만원
을 지급하였으며, 사채할인발행차금에 포함되어 있습니다. 또한 당기 중 발행한 신종자본증권 200,000백만원 중 29,000백만원을 우리종합금융 주식회사에서 인수하여인수수수료로 44백만원을 지급하였으며, 신종자본증권 발행비용에 포함되어 있습니다.

(*2) 당기 중 리스거래로 인하여 사용권자산에서 발생한 감가상각비 및 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3)
당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자
계정과목명
당기말
전기말

종속기업
주식회사 우리은행
사용권자산
4,936
1,436

리스부채(*)
4,920
1,164

(*) 당기 및 전기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 각각

1,871백만원
및
1,115백만원
입니다
.

(4)
당기
및 전기
중
특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자
(*1)

당기

기초
증가
감소
기말

종속기업
주식회사 우리은행

예치금

(*2)

1,130,000
3,800,000
4,480,000
450,000

(*1) 당기 중 발행한 무보증사채 200,000백만원 중

40,000백만원
을
우리종합금융 주식회사에서 인수하여 발행일에 전량 시장에 매출하였으며,당기 중 발행한 신종자본증권 200,000백만원 중 29,000백만원을 우리종합금융 주식회사에서 인수하여 발행일에 전량 시장에 매출하였습니다.

(*2) 수시입출이 가능한 보통예금 등의 내역은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

특수관계자
전기

기초
증가
감소
기말

종속기업
주식회사 우리은행
예치금(*)
-
2,730,000
1,600,000
1,130,000

(*) 수시입출이 가능한 보통예금 등의 내역은 제외하였습니다.

(5)
당기 중 특수관계자와의 지분 관련 거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당기

특수관계자
출자
신종자본증권
인수

우리금융캐피탈주식회사

(구, 아주캐피탈주식회사)
우선매수인 지정

우리금융캐피탈주식회사
(구, 아주캐피탈주식회사) 
인수대가

종속기업
주식회사 우리은행
1,000,000
-
60,158
-

종속기업
주식회사 우리카드
-
150,000
-
-

종속기업
우리종합금융주식회사
54,878
-
-
-

관계기업

웰투시제3호사모투자합자회사

-
-
-
572,333

(6)
당기말
및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 중요한 보증내용은 없으며, 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 미사용약정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

보증인
당기말
전기말
보증내용

종속기업
주식회사 우리카드
131
495
미사용한도

(7)

주요경영진 보상

(단위:백만원)

과목
당기
전기

단기종업원급여
6,259
3,683

퇴직급여
230
419

주식기준보상
1,205
529

합계
7,694
4,631

주요경영진은 등기임원 및 비등기임원을 대상으로 하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 주요 경영진과의 거래에서 인식한
채권, 손실충당금 및 신용손실전입액은 없으며, 주요경영진 보상관련 채무는 각각 4,209백만원 및 1,805백만원 입니다.

31. 리
스

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 미래에 지급해야 할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

리스료

1년이내
2,836
1,341

1년초과 5년이내
2,768
249

합계
5,604
1,590

(2) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

리스의 총 현금유출액
2,335
1,289

(3) 당기 및 전기 중 소액자산리스로 인해 리스부채측정에 포함되지 않는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

소액자산리스료
132
95

당기 및 전기 중 단기리스로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 존재하지않습니다.

32. 보고기간 후 사건

당사는 2021년 3월 5일에 종속기업인 우리금융캐피탈주식회사로부터 주식회사우리금융저축은행 지분 100%(보통주 12,160,398주)를 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 (2) 재무제표 중 5) 이익잉여금처분계산서 참조

* 제2호 의안 : 정
관 일부 변경의 건

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경 전

변경 후

비 고

제10조의3(배당우선 전환주식)

① (생략)

② (생략)

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 전환을 청구할 수 있다.

1. (생략)

2. 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 1년 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다.

3. (생략)

④ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제10조의3(배당우선 전환주식)

① (좌동)

② (좌동)

③ 종류주식은 다음 각 호에 의거
이 회사가 전환하거나 또는 주주가 회사에 대하여 전환을 청구할 수 있
는 것으로 할 수 있다.

1. (좌동)

2. 전환
또는 전환청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 1년 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다.

3. (좌동)

④ 종류주식은 제21조 제3항 각 호의 사유가 발생하는 경우(이 경우 “전환형 조건부자본증권”은 “종류주식”으로 본다) 보통주식으로 전환되는 것으로 할 수 있다.

회사가 전환할 수 있는 근거 마련

자동전환 조건 부가된 전환우선주 발행근거 마련

신주배당기산일 관련 규정 정비

제10조의4(배당우선 전환상환주식) 
① (생략)

② (생략)

③ (생략)

④ (생략)

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제10조의4(배당우선 전환상환주식) 
① (좌동)

② (좌동)

③ (좌동)

④ (좌동)

⑤ (삭제)

신주배당기산일 관련 규정 정비

제10조의5(배당우선 존속기한부 전환주식)

① (생략)

② (생략)

③ (생략)

④ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제10조의5(배당우선 존속기한부 전환주식)

① (좌동)

② (좌동)

③ (좌동)

④ (삭제)

신주배당기산일 관련 규정 정비

제12조(주식매수선택권) ① ~ ⑨ (생략)

⑩ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제12조(주식매수선택권) ① ~ ⑨ (좌동)

⑩ (삭제)

신주배당기산일 관련 규정 정비

제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다.

제13조(동등배당) 이 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다) 된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

신주배당기산일 관련 규정 정비

(동등배당 명확화)

제15조

(신설)

제15조(소유자명세의 작성 요청) 이 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수 관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자 명세의 작성을 요청할 수 있다.

소유자명세 수시요청 근거 명시

제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를
그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 정한다.

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우
이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며,
이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 회일의 2주간 전에 공고한다.

제16조

(기준일)

(
삭 제)

① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며,
회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

주주명부 폐쇄조항 삭제

(전자등록제도 관련)

항 체상

항 체상

제18조(전환사채의 발행) ① ~ ⑤ (생략)

⑥ 전환사채에 대한 이자의 지급과 전환으로 인하여 발행되는 주식에 대한 이익배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제18조(전환사채의 발행) ① ~ ⑤ (좌동)

⑥ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

신주배당기산일 관련 규정 정비

(이자 지급의무 없음 명확화)

제19조(신주인수권부사채의 발행) 
① ~ ⑤ (생략)

⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행되는 주식에 대한 이익배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제19조(신주인수권부사채의 발행) 
① ~ ⑤ (좌동)

⑥ (삭제)

신주배당기산일 관련 규정 정비

제22조의2(사채 등에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권, 신주인수권 및 조건부자본증권 등을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채, 신주인수권증권 및 조건부자본증권 등에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제22조의2(사채 등에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권, 신주인수권 및 조건부자본증권 등을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권, 신주인수권증권 및 조건부자본증권 등에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

사채등 전자등록 관련

제23조(소집시기) ① (생략)

② 정기주주총회는
매사업연도 종료
후
3월 이내
에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제23조(소집시기) ① (좌동)

② 정기주주총회는
제16조 제1항에서 정한 기준일로부터

3월 이내에
, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

주주총회 소집시기 관련 문구 정비

제48조(위원회) ① 이 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둔다.

1. 임원후보추천위원회

2. 감사위원회

3. 리스크관리위원회

4. 보상위원회

5. 자회사대표이사후보추천위원회

6. 내부통제관리위원회

7. (신설)

② (생략)

제48조(위원회) ① 이 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둔다.

1. 임원후보추천위원회

2. 감사위원회

3. 리스크관리위원회

4. 보상위원회

5. 자회사대표이사후보추천위원회

6. 내부통제관리위원회

7. ESG경영위원회

② (좌동)

ESG경영위원회 신설

제59조(이익배당) ① (생략)

② 제1항의 배당은
매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제59조(이익배당) ① (좌동)

② 제1항의 배당은
제16조 제1항에서 정한 날

현
재
의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

신주배당기산일 관련 규정 정비

제60조(중간배당) ① ~ ② (생략)

③ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환 청구, 신주인수권부사채의 신주인수 행사, 주식매수선택권 행사를 포함한다), 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.

④ (생략)
⑤ (생략)

제60조(중간배당) ① ~ ② (좌동)

(삭제)

③ (좌동)

④ (좌동)

신주배당기산일 관련 규정 정비

항 체상
항 체상

부 칙 (신 설)

부칙(2021.3.26.)

이 정관은 2021년 3월 26일부터 시행한다.

이사회 의결 및 주주총회 승인 사항

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

* 제3호 의안 :
자본준비금 감소의 건

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

자본준비금 감소의 건

나. 의안의 요지

- 자본준비금 감소(이익잉여금 이입) 규모 : 4.0조원(상법상 이입가능 범위 內)

- 당사에 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하므로, 상법 제461조의2에 따라 초과한 금액 범위 내에서 회사의

자본준비금(지주사 별도 기준 자본잉여금)을
감액하여 이익잉여금으로 이입함.

* 제4호 의안 :
이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 4명 선임)

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

구분
후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

제4-1호 의안

이원덕

1962.01.15

사내이사

-

해당사항 없음

이사회

제4-2호 의안
노성태

1946.09.03

사외이사

-

해당사항 없음

임원후보추천위원회

제4-3호 의안
박상용

1951.02.21

사외이사
-

해당사항 없음

임원후보추천위원회

제4-4호 의안
전지평
1966.02.02

사외이사

-

해당사항 없음

임원후보추천위원회

제4-5호 의안
장동우
1967.01.21

사외이사

-

해당사항 없음

임원후보추천위원회

총 ( 5 ) 명

주) 사내이사 후보자(이원덕) 및 사외이사 후보자(노성태, 박상용, 전지평, 장동우)의 임기는 2020년 사업연도에 대한 정기주주총회 선임시부터 2021년 사업연도에 대한 정기주주총회 종결시까지임

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

구분
후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

제4-1호 의안

이원덕

우리금융지주

수석부사장

2009~2012

2012~2013

2013~2014

2014~2014

2014~2017

2017~2017

2017~2018

2018~2020

2020~2021
2021~현 재

우리은행 자금부장

우리금융지주 글로벌 전략부장

우리금융지주 전략기획부장

우리은행 전략사업부 부장대우

우리은행 미래전략부 본부장

우리은행 미래전략단장(상무)

우리은행 경영기획그룹장(상무)

우리은행 경영기획그룹 부행장

우리금융지주 전략부문 부사장
우리금융지주 수석부사장

해당사항 없음

제4-2호 의안
노성태

우리금융지주 
사외이사

2007~2012

2012~2014

2017~현재

2018~현재

2019~현재

한화생명 경제연구원장

한화생명 고문

우리은행 사외이사 (리스크 위원장)

삼성꿈장학재단 이사장

우리금융지주 사외이사 (이사회 의장)

해당사항 없음

제4-3호 의안
박상용

우리금융지주 
사외이사

2009~2012

2013~2015

2016~현 재

2017~현 재

2018~현 재

2019~현 재

연세대 경영대학장 兼 경영전문대학원장

공적자금관리위원회 민간위원장

서울파이낸셜포럼 이사

우리은행 사외이사 (이사회 의장)

학교법인 연세대학교 감사

우리금융지주 사외이사 (리스크 위원장)

해당사항 없음

제4-4호 의안
전지평

북경 FUPU DAOHE 투자관리유한공사 
부총경리

2008~2012

2013~2014

2014

2016~현 재

2017~2018

2019~현 재

중국 공상은행 중동유한회사 대표이사 겸 총경리

중국 공상은행 런던유한회사 대표이사 겸 총경리

SPD 싱가폴 지점 개업준비업무단 단장

북경 FUPU DAOHE 투자관리유한공사 부총경리

우리은행 사외이사

우리금융지주 사외이사

해당사항 없음

제4-5호 의안
장동우

IMM 인베스트먼트 대표

2003~현 재

2017~2018

2019~현 재

아이엠엠인베스트먼트(주) 대표이사 재직

우리은행 사외이사(임원후보추천위원회 위원장)

우리금융지주 사외이사(임원후보추천위원회 위원장)

해당사항 없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

○ 노성태 후보자

1) 전문성

- 본 후보자는 하버드대학원 경제학 박사 소지자로서 한국 경제연구원장과 한화생명

경제연구원장을 역임한 경제 분야에 대한 전문가임. 거시경제 분야에서 깊이 있는

시각으로 의견을 개진하는 등 이사회의 전문성 제고에 기여하겠음

2) 독립성

- 본 후보자는 최대주주 및 우리금융그룹과 일체의 거래관계가 없으며,

전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여 공정하고 독립적으로 직무를 수행하겠음

3) 직무수행

- 우리금융그룹의 비전인 ‘오늘의 혁신으로 내일의 가치를 만드는 금융그룹’ 달성을 위해

본 후보자는 독립성과 전문성을 바탕으로 회사의 발전을 위한 제언과 내부통제 감독

활동을 충실히 수행하겠음

○ 박상용 후보자

1) 전문성

- 본 후보자는 뉴욕대 대학원 경영학 박사학위 소지자로 연세대학교 경영학과 교수로

30년 이상 근무한 경영 분야에 대한 전문가임. 다수의 사외이사 재직 경험과

공적자금관리위원회 민간위원장을 역임한 지배구조에 대한 전문가로 모범적이고

선진화된 이사회 운영 및 체제를 구축할 예정임.

2) 독립성

- 본 후보자는 최대주주 및 우리금융그룹과 일체의 거래관계가 없으며,

전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여 공정하고 독립적으로 직무를 수행하겠음

3) 직무수행

- 본 후보자는 독립성과 전문성을 바탕으로 회사의 발전을 위한 제언과 내부통제 감독

활동을 충실히 수행할 것이며 계속해서 그룹 발전에 기여하겠음

○ 전지평 후보자

1) 전문성

- 본 후보자는 중국 공상은행 중동유한회사 대표이사, 런던유한회사 이사를 역임하는 등

글로벌 리딩뱅크에서 CEO를 역임한 경력자임. 글로벌 리딩뱅크에서의 CEO 경험을

활용하여 그룹의 해외 진출에 도움을 주는 등 이사회의 전문성 제고에 기여하겠음

2) 독립성

- 본 후보자는 최대주주 및 우리금융그룹과 일체의 거래관계가 없으며,

전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여 공정하고 독립적으로 직무를 수행하겠음

3) 직무수행

- 본 후보자는 독립성과 전문성을 바탕으로 회사의 발전을 위한 제언과 내부통제 감독

활동을 충실히 수행할 것이며 계속해서 그룹 발전에 기여하겠음

○ 장동우 후보자

1) 전문성

- 본 후보자는 공인회계사로 다년간 회계법인에서 근무한 경력이 있는 회계 분야에 대한

전문가임. 아이엠엠인베스트먼트(주) 대표이사로 재직하며 탁월한 분석과 안목으로

다수의 기업투자를 성공적으로 이끌었으며 이를 바탕으로 사외이사 선임 후 당사의

신사업 진출 및 M&A 관련 의견을 적극 개진하며 이사회의 전문성 제고에 기여하겠음

2) 독립성

- 본 후보자는 최대주주 및 우리금융그룹과 일체의 거래관계가 없으며,

전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여 공정하고 독립적으로 직무를 수행하겠음

3) 직무수행

- 본 후보자는 독립성과 전문성을 바탕으로 회사의 발전을 위한 제언과 내부통제 감독

활동을 충실히 수행할 것이며 계속해서 그룹 발전에 기여하겠음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

○ 이원덕 후보자

- 후보자는 현재 우리금융지주 수석부사장으로 우리금융그룹의 경영·재무·디지털 등 사업 전반을

총괄하고 있으며, 과거 우리은행 자금부장, 미래전략부 본부장을 역임하고 2018년 12월부터

2020년 2월까지 우리은행 경영기획그룹 부행장(CFO)으로 근무하며, 우리은행이 사상 최대

실적을 달성하는데 크게 기여함

- 후보자의 전문성과 경험을 바탕으로 우리금융그룹의 지속성장과 고객 및 주주가치 제고에

기여할 것으로 판단되어 사내이사 후보로 추천함

○ 노성태 후보자

- 하버드대학원 경제학 박사 소지자로서 한국 경제연구원장과 한화생명 경제연구원장을

역임한 경제 분야에 대한 전문가임. 거시경제 분야에서 깊이 있는 시각으로 경영현안에

대해 의견을 개진하는 등 이사회의 전문성 제고에 큰 기여를 하였음. 이사회 의장으로서

유화적인 성품과 지도력을 겸비하였고, 이사 및 경영진 간의 원활한 의사소통을 이끌어내

는 등 이사회 결집을 도모하는데 중심적 역할을 수행하였음. 직무에 대한 윤리책임성이

강하고, 업무의 공정성과 투명성을 중시하는 등 회사의 건전경영과 그룹 발전에 크게

기여할 것으로 기대되어 재선임 추천함

○ 박상용 후보자

- 경영 분야 최고의 전문가로서 우리금융그룹에 대한 깊은 이해를 바탕으로 주요 경영 사안

에 대해 합리적인 의견을 제시하는 등 그룹 경영 발전에 크게 기여함. 다수의 사외이사

재직 경험과 공적자금관리위원회 민간위원장을 역임한 지배구조 전문가로서 당사의 지배

구조 선진화 및 이사회 운영 개선을 도모하였음. 경영분야 뿐만 아니라 금융전반에 대한

전문지식이 풍부하여 건설적이고 효과적인 의견을 제시하는 등 이사회의 활발한 토론

문화를 주도하였으며 구성원의 화합을 도모하는 등 강한 책임의식을 지니고 있는 것으로

평가받음. 계속해서 그룹 발전에 기여할 것으로 기대되어 재선임 추천함.

○ 전지평 후보자

- 글로벌 리딩뱅크의 CEO로 재직하였던 경험을 바탕으로 그룹의 해외 진출 및 해외 선진

금융기관의 시스템 등과 관련하여 다양한 관점의 의견 및 해결방을 제시하며 그룹 발전에

기여하고 있음. 리스크관리위원회 위원으로서 리스크 분석능력이 탁월하며, 단계별 위기관

리체계 등 핵심적인 문제에 대한 개선 의견을 지속적으로 제시하는 등 그룹 건전 경영

발전에 기여하고 있음. 특히, 해외에 거주함에도 불구하고 컨퍼런스콜을 통해 이사회에

적극적으로 참여하고 있으며, 주주 및 이해관계자의 이익을 위해서 합리적이고 공정한

이사회 활동을 수행하는 것으로 평가받고 있는 점 등을 고려하여 재선임 추천함.

○ 장동우 후보자

- 공인회계사로 다년간 회계법인에서 근무한 경력이 있는 회계 분야에 대한 전문가이며,

재무 및 회계관련 이슈에 대해 선제적인 대응 방안을 마련할 수 있도록 하는 등 이사의

책임과 의무에 따른 역할을 충실하게 수행하고 있음. 전문경영인으로서 경영 전반에 대한

깊은 식견과 경험을 토대로 당사의 신사업 진출 및 M&A 관련 의견을 개진하며 이사회의

전문성 제고에 큰 기여를 하였음. 또한 임원추천후보위원회 위원장으로서 그룹의 지배구조

안정화를 위해 경영승계프로그램 내실화, 후보군 관리 체계화 등 부여된 역할을 충실하게

수행하는 것으로 평가받고 있음. 앞으로도 그룹 발전에 기여할 것으로 기대되어 재선임

추천함.

확인서

노성태 후보자님 확인서.jpg
노성태 후보자님 확인서

박상용 후보자님 확인서.jpg
박상용 후보자님 확인서

이원덕 후보자님 확인서.jpg
이원덕 후보자님 확인서

장동우 후보자님 확인서.jpg
장동우 후보자님 확인서

전지평 후보자님 확인서.jpg
전지평 후보자님 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

-
당사
지배구조내부규범 제38조에 의
거, 사외이사 후보 추천 내역을 당사 홈페이지 및
전국은행연합회 홈페이지에 공시하였으며 이를 통해 상세 내역을 확인할 수 있습니다.

* 제5호 의안 :
감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명 선임)

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

구분
후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

제5호 의안
정찬형
1956.02.15
사외이사
분리선출

해당사항 없음

임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

주) 사외이사 후보자(정찬형)의 임기는 2020년 사업연도에 대한 정기주주총회 선임시부터 2021년 사업연도에 대한 정기주주총회 종결시까지임

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

구분
후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

제5호 의안
정찬형

우리금융지주 사외이사

2007~2014

2015~2015

2015~2018

2018~2019

2018~현 재

2019~현 재

한국투자신탁운용 대표이사, 사장

한국투자신탁운용 부회장

포스코기술투자 사장

포스코기술투자 고문

우리은행 사외이사 (감사위 위원장)

우리금융지주 사외이사 (감사위&보상위 위원장)

-

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

○ 정찬형 후보자

1) 전문성

- 본 후보자는 포스코기술투자 사장, 한국투자신탁운용 대표이사를 역임한 금융 분야에

대한 전문가임. 사외이사 선임 후 금융업에 대한 폭넓은 경험과 탁월한 식견으로

이사회의 전문성 제고에 기여하겠음

2) 독립성

- 본 후보자는 최대주주 및 우리금융그룹과 일체의 거래관계가 없으며,

전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여 공정하고 독립적으로 직무를 수행하겠음

3) 직무수행

- 우리금융그룹의 비전인 ‘오늘의 혁신으로 내일의 가치를 만드는 금융그룹’ 달성을 위해

본 후보자는 독립성과 전문성을 바탕으로 회사의 발전을 위한 제언과 내부통제 감독

활동을 충실히 수행하겠음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

○ 정찬형 후보자

- 기업 경영인으로서 오랜 경험과 식견을 바탕으로 금융업 전반에 대한 높은 지식과 업무

이해도가 탁월함. 특히 정보수집력과 분석력이 뛰어나고 경영 현안 관련 이슈 및 의사결정이

특정 관점에 치우치지 않도록 균형잡힌 의견을 제시하는 등 그룹 재무 및 감사관련 논의에

크게 기여를 하였음. 특히 감사위원장으로서 그룹 재무 및 경영의 투명성 제고를 위해

경영진 및 외부감사인과 적극적으로 소통하며 합리적인 의사결정을 도출하는 등 회사의

건전경영에 크게 기여하였음. 또한 이사회 부의 안건에 대한 세심한 사전 검토를 통해

적극적 의견을 제시하는 등 책임감 있는 모습을 선보이며 사외이사직을 충실히 수행한

것으로 평가받고 있어 재선임 추천함.

확인서

정찬형 후보자님 확인서.jpg
정찬형 후보자님 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 상기 사외이사 선임은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제5항에 의거하여 다른 이사와 분리하여 선임하는 안건입니다.

-
당사
지배구조내부규범 제38조에 의
거, 사외이사 후보 추천 내역을 당사 홈페이지 및
전국은행연합회 홈페이지에 공시하였으며 이를 통해 상세 내역을 확인할 수 있습니다. 

* 제6호 의안 :
사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(2명 선임)

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

구분
후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

제6-1호 의안
노성태

1946.09.03

사외이사
-

해당사항 없음

임원후보추천위원회

제6-2호 의안
장동우
1967.01.21
사외이사
-

해당사항 없음

임원후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

주) 감사위원회 위원 후보자(노성태, 장동우)의 임기는 2020년 사업연도에 대한 정기주주총회 선임시부터 2021년 사업연도에 대한 정기주주총회 종결시까지임

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

구분
후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

제6-1호 의안
노성태

우리금융지주 
사외이사

2007~2012

2012~2014

2017~현재

2018~현재

2019~현재

한화생명 경제연구원장

한화생명 고문

우리은행 사외이사 (리스크 위원장)

삼성꿈장학재단 이사장

우리금융지주 사외이사 (이사회 의장)

-

제6-2호 의안
장동우

IMM 인베스트먼트 대표

2003~현 재

2017~2018

2019~현 재

아이엠엠인베스트먼트(주) 대표이사 재직

우리은행 사외이사(임원후보추천위원회 위원장)

우리금융지주 사외이사(임원후보추천위원회 위원장)

-

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

○ 노성태 후보자

- 하버드대학원 경제학 박사 소지자로서 한국 경제연구원장과 한화생명 경제연구원장을

역임한 경제 분야에 대한 전문가임. 거시경제 분야에서 깊이 있는 시각으로 경영현안에

대해 의견을 개진하는 등 이사회의 전문성 제고에 큰 기여를 하였음. 이사회 의장으로서

유화적인 성품과 지도력을 겸비하였고, 이사 및 경영진 간의 원활한 의사소통을 이끌어내

는 등 이사회 결집을 도모하는데 중심적 역할을 수행하였음. 직무에 대한 윤리책임성이

강하고, 업무의 공정성과 투명성을 중시하는 등 회사의 건전경영과 그룹 발전에 크게

기여할 것으로 기대되어 재선임 추천함

○ 장동우 후보자

- 공인회계사로 다년간 회계법인에서 근무한 경력이 있는 회계 분야에 대한 전문가이며,

재무 및 회계관련 이슈에 대해 선제적인 대응 방안을 마련할 수 있도록 하는 등 이사의

책임과 의무에 따른 역할을 충실하게 수행하고 있음. 전문경영인으로서 경영 전반에 대한

깊은 식견과 경험을 토대로 당사의 신사업 진출 및 M&A 관련 의견을 개진하며 이사회의

전문성 제고에 큰 기여를 하였음. 또한 임원추천후보위원회 위원장으로서 그룹의 지배구조

안정화를 위해 경영승계프로그램 내실화, 후보군 관리 체계화 등 부여된 역할을 충실하게

수행하는 것으로 평가받고 있음. 앞으로도 그룹 발전에 기여할 것으로 기대되어 재선임

추천함.

확인서

노성태 후보자님 확인서.jpg
노성태 후보자님 확인서

장동우 후보자님 확인서.jpg
장동우 후보자님 확인서

※ 기타 참고사항

-
해당사항 없음

* 제7호 의안 :
이사 보수한도 승인의 건

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
9명( 6명 )

보수총액 또는 최고한도액
32억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
9명( 6명 )

실제 지급된 보수총액
17.2억원

최고한도액
32억원

※ 기타 참고사항

- 同 이사 보수한도 內 세부적인 집행은 이사회(보상위원회)에 위임하며, 성과연동형 주식기준보상은 한도에서 제외함.