다올투자증권 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210305)
제출인: 다올투자증권

의결권대리행사권유참고서류
3.5
케이티비투자증권(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021년 3월 5일

권 유 자:
성 명: 케이티비투자증권(주)
주 소: 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워
전화번호: 02-2184-2000

작 성 자:
성 명: 남윤근
부서 및 직위: 기획팀 상무
전화번호: 02-2184-2470

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
케이티비투자증권(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 03월 05일
라. 주주총회일
2021년 03월 25일

마. 권유 시작일
2021년 03월 15일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의사정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)
http://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 기타주주총회의목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

(기준일: 2020년 12월 31일)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

케이티비
투자증권(주)
보통주
1,069,813
1.59
본인
자기주식

주) 케이티비투자증권은 보통주 1,069,813주를 보유하고 있으며, 상기 권유자의 자기주식은 의결권이 제한됨. 

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
(기준일: 2020년 12월 31일)

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

이병철
최대주주
보통주식
14,093,905
20.98
대표이사 부회장
-

최석종
발행회사임원
보통주식
95,000
0.14
대표이사 사장
-

김형남
발행회사임원
보통주식
70,000
0.10
발행회사임원
-

신진호
계열회사임원
보통주식
25,000
0.04
계열회사임원
-

이창근
계열회사임원
보통주식
38,000
0.06
계열회사임원
-

김태우
계열회사임원
보통주식
10,000
0.01
계열회사임원
-

안태우
계열회사임원
보통주식
30,000
0.04
계열회사임원
-

김정수
계열회사임원
보통주식
10,000
0.01
계열회사임원
-

정기승
계열회사임원
보통주식
10,000
0.01
계열회사임원
-

계
-
14,381,905
21.41
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

남윤근
(케이티비투자증권)
보통주
0
임원
임원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 03월 05일
2021년 03월 15일
2021년 03월 24일
2021년 03월 25일

나. 피권유자의 범위

2020년 12월 31일 기준 현재, 주주명부에 기재되어 있는 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 진행 및 의사정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
O

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
 주소 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 33층 인사총무팀
 전화번호 : 02-2184-2470
 팩스번호 : 02-2184-2427
- 접수기간 : 2021년 3월 15일 9시 ~ 2021년 3월 24일 17시

다. 기타 의결권 위임의 방법

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인이 인적사항 기재, 인감날인, 인감증명서), 
 대리인의 신분증

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 3월 25일(목) 오전 9시

장 소
서울시 영등포구 여의대로 24 전경련회관 컨퍼런스센터 3층 다이아몬드홀

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2021년 3월 15일 ~ 2021년 3월 24일

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)
http://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용가능 
 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
- 시스템 공인인증을 통해 주주본인 확인 후 
 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여
- 수정동의안 처리 
 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 
 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 
 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도 및 위임장제도의 적극 
 활용을 권장 드리며, 직접참석 시 총회장 입장전 ‘열 감지’의 측정 결과에 따라
 발열이 의심되는 경우 또는 마스크를 착용하지 않은 주주의 경우에는 출입이 
 제한될 수 있음을 알려드립니다.

- 주주총회 개최 전 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)확산에 따른 불가피한

장소변경이 있는 경우, 지체없이 재공고 할 예정입니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

'주주총회 소집공고' 공시 Ⅲ. 경영참고사항 중 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 내용 참조

나. 당해 사업연도의 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)

연 결 재 무 상 태 표

제41(당)기 기말 2020년 12월 31일 현재

제40(전)기 기말 2019년 12월 31일 현재

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제41(당)기 기말
제40(전)기 기말

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산
4,20
318,774,023,765

236,138,731,904

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산
5,6,17,41,42
2,632,689,408,324

1,564,685,213,564

Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,7,41
3,404,950,000

3,454,180,000

Ⅳ. 상각후원가측정금융자산
5,8,20,42
1,218,574,212,055

680,590,421,287

Ⅴ. 관계기업투자
9
135,741,239,686

110,434,182,372

Ⅵ. 유형자산
10,11
18,930,965,863

25,713,004,270

Ⅶ. 투자부동산
12
-

206,174,314,568

Ⅷ. 무형자산
13
15,561,896,981

14,287,458,922

Ⅸ. 이연법인세자산
34
807,122,276

7,750,035,653

X. 당기법인세자산

364,981,073

3,345,602,292

XI. 기타비금융자산
14
11,402,099,263

7,058,141,808

자 산 총 계

4,356,250,899,286

2,859,631,286,640

부 채

Ⅰ. 예수부채
15,40
500,858,789,215

234,930,219,688

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채
15,40,41,42
626,900,237,908

394,008,680,706

Ⅲ. 차입부채
15,16,40,42
2,212,521,116,477

1,420,985,665,266

Ⅳ. 순확정급여부채
17
915,700,447

755,389,029

Ⅴ. 당기법인세부채

9,885,170,054

40,060,303

Ⅵ. 이연법인세부채

808,505,211

-

Ⅶ. 충당부채
19
18,664,086,052

4,597,717,920

Ⅷ. 기타금융부채
15,20,40,42
387,117,210,449

214,242,556,380

Ⅸ. 기타비금융부채
20
9,250,394,819

9,609,111,168

부 채 총 계

3,766,921,210,632

2,279,169,400,460

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

579,705,818,769

571,717,574,245

1. 자본금
22
352,984,160,000

352,984,160,000

2. 기타불입자본
23
85,288,330,845

85,927,141,068

3. 이익잉여금
25
142,687,146,142

132,508,449,727

4. 기타자본구성요소
24
(1,253,818,218)

297,823,450

Ⅱ. 비지배지분

9,623,869,885

8,744,311,935

자 본 총 계

589,329,688,654

580,461,886,180

부 채 와 자 본 총 계

4,356,250,899,286

2,859,631,286,640

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제41(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제40(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제41(당)기
제40(전)기

Ⅰ.영업수익

531,086,911,511

381,169,710,348

1. 수수료수익
26
221,588,603,555

193,922,321,272

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
27
231,406,682,489

127,282,306,052

3. 이자수익
28
53,599,952,988

50,358,490,459

4. 배당금수익
29
5,819,964,216

3,244,032,920

5. 상각후원가측정금융상품관련이익

8,30
139,845,619

1,110,313,603

6. 기타영업수익
31
18,531,862,644

5,252,246,042

Ⅱ. 영업비용

464,597,278,378

343,634,318,261

1. 수수료비용
26
29,009,376,906

20,924,193,818

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
27
148,534,537,173

95,995,418,054

3. 이자비용
28
27,875,110,110

26,139,702,601

4. 상각후원가측정금융상품관련손실
8,30
7,282,053,527

185,145,366

5. 판매비와관리비

32
233,090,564,496

196,070,153,943

6. 기타영업비용
31
18,805,636,166

4,319,704,479

Ⅲ. 영업이익

66,489,633,133

37,535,392,087

Ⅳ. 영업외손익
33

32,136,814,262

14,899,869,740

1. 관계기업투자평가및처분손익

47,350,864,489

11,603,185,158

2. 기타영업외수익

2,436,358,705

4,970,906,313

3. 기타영업외비용

17,650,408,932

1,674,221,731

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

98,626,447,395

52,435,261,827

Ⅵ. 법인세비용
34

22,658,038,253

2,198,844,411

Ⅶ. 당기순이익

75,968,409,142

50,236,417,416

Ⅷ. 기타포괄손익

(2,124,570,937)

3,082,224,842

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

(38,399,400)

(177,465,600)

1. 확정급여제도의 재측정요소
17
-

-

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익

24

(49,230,000)

(227,520,000)

법인세효과
24
10,830,600

50,054,400

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

(2,086,171,537)

3,259,690,442

1. 지분법자본변동

24

(63,419,541)

5,541,221

법인세효과

24
13,952,299

(1,219,069)

2. 해외사업장환산차이

2
4

(2,036,704,295)

3,255,368,290

Ⅸ. 총포괄이익

73,843,838,205

53,318,642,258

X. 당기순이익의 귀속:

75,968,409,142

50,236,417,416

1. 지배기업의 소유주 지분

75,089,039,146

50,095,015,003

2. 비지배지분

879,369,996

141,402,413

XI. 총포괄이익의 귀속:

73,843,838,205

53,318,642,258

1. 지배기업의 소유주 지분

73,537,397,478

52,135,716,671

2. 비지배지분

306,440,727

1,182,925,587

XII. 주당이익

1. 기본주당이익

1,162

681

2. 희석주당이익

1,162

681

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제41(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제40(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
자본총계

자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본
구성요소
합계

Ⅰ. 2019년 1월 1일 (전기초)
352,984,160,000
85,907,946,895
82,413,434,724
(1,742,878,218)
519,562,663,401
7,324,848,621
526,887,512,022

총포괄손익:
-
-
50,095,015,003
2,040,701,668
52,135,716,671
1,182,925,587
53,318,642,258

1. 당기순이익
-
-
50,095,015,003
-
50,095,015,003
141,402,413
50,236,417,416

2. 기타포괄손익
-
-
-
2,040,701,668
2,040,701,668
1,041,523,174
3,082,224,842

(1) 기타포괄손익-공정가치측정
 금융상품평가손익
-
-
-
(177,465,600)
(177,465,600)
-
(177,465,600)

(2) 지분법자본변동
-
-
-
4,322,152
4,322,152
-
4,322,152

(3) 해외사업장환산차이의 변동
-
-
-
2,213,845,116
2,213,845,116
1,041,523,174
3,255,368,290

소유주와의 거래 등:
-
19,194,173
-
-
19,194,173
236,537,727
255,731,900

1. 종속기업의 유상증자
-
19,194,173
-
-
19,194,173
236,537,727
255,731,900

Ⅱ. 2019년 12월 31일 (전기말)
352,984,160,000
85,927,141,068
132,508,449,727
297,823,450
571,717,574,245
8,744,311,935
580,461,886,180

Ⅲ. 2020년 1월 1일(당기초)
352,984,160,000
85,927,141,068
132,508,449,727
297,823,450
571,717,574,245
8,744,311,935
580,461,886,180

총포괄손익:
-
-
75,089,039,146
(1,551,641,668)
73,537,397,478
306,440,727
73,843,838,205

1. 당기순이익
-
-
75,089,039,146
-
75,089,039,146
879,369,996
75,968,409,142

2. 기타포괄손익
-
-
-
(1,551,641,668)
(1,551,641,668)
(572,929,269)
(2,124,570,937)

(1) 기타포괄손익-공정가치측정
 금융상품평가손익
-
-
-
(38,399,400)
(38,399,400)
-
(38,399,400)

(2) 지분법자본변동
-
-
-
(49,467,242)
(49,467,242)
-
(49,467,242)

(3) 해외사업장환산차이의 변동
-
-
-
(1,463,775,026)
(1,463,775,026)
(572,929,269)
(2,036,704,295)

소유주와의 거래 등:
-
(2,078,646,034)
(63,470,506,920)
-
(65,549,152,954)
573,117,223
(64,976,035,731)

1. 배당금의 지급
-
-
(29,307,257,044)
-
(29,307,257,044)
-
(29,307,257,044)

2. 연결범위의 변동
-
-
-
-
-
332,166,000
332,166,000

3. 종속기업의 유상증자
-
(746,944)
-
-
(746,944)
240,951,223
240,204,279

4. 자기주식 취득
-
(2,077,899,090)
-
-
(2,077,899,090)
-
(2,077,899,090)

5. 우선주의 상환
-
-
(34,163,249,876)
-
(34,163,249,876)
-
(34,163,249,876)

기타변동:
-
1,439,835,811
(1,439,835,811)
-
-
-
-

1. 자기주식처분손실 보전
-
1,439,835,811
(1,439,835,811)
-
-
-
-

Ⅳ. 2020년 12월 31일 (당기말)
352,984,160,000
85,288,330,845
142,687,146,142
(1,253,818,218)
579,705,818,769
9,623,869,885
589,329,688,654

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제41(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제40(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제41(당)기
제40(전)기

I. 영업활동 현금흐름

(785,657,479,621)

(553,651,817,082)

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름
(839,983,197,583)

(571,934,331,075)

(1) 당기순이익
75,968,409,142

50,236,417,416

(2) 조정사항
(51,496,559,922)

(33,770,696,970)

이자비용
27,875,110,110

26,139,702,601

이자수익
(53,599,952,988)

(50,358,490,459)

법인세비용
22,658,038,253

2,198,844,411

배당금수익
(5,819,964,216)

(3,244,032,920)

대손상각비
6,931,553,527

82,145,366

대손충당금환입
(139,845,619)

(1,089,767,286)

퇴직급여
272,345,007

166,367,761

외화환산손실
47,349,036

1,005,355,179

외화환산이익
(3,113,953,185)

(814,900,781)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
6,381,881,681

7,588,374,612

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(31,116,842,607)

(13,412,134,890)

파생상품평가손실
24,439,536,670

11,897,540,900

파생상품평가이익
(26,631,893,039)

(11,759,300,222)

매도파생결합증권평가손실
1,230,106,619

1,274,047,641

매도파생결합증권평가이익
(1,274,943,086)

(2,561,049,236)

지분법손실
2,428,716,940

806,813,008

지분법이익
(36,813,679,056)

(13,593,488,246)

관계기업투자처분손실
3,915,398

1,552,847,949

관계기업투자처분이익
(130,059)

(211,794,181)

관계기업손상차손
-

691,418,564

종속기업투자처분손실
2,814,373,837

-

종속기업투자처분이익
(15,780,276,202)

-

매도유가증권평가손실
69,461,200

293,656,719

매도유가증권평가이익
(195,182,000)

(56,068,786)

지분법적용출자금처분이익
(3,785,347)

(848,982,252)

감가상각비
10,145,620,860

8,608,818,863

유형자산처분손실
190,327,477

46,302,174

유형자산처분이익
(25,082,566)

(13,552,484)

무형자산상각비
985,199,587

834,726,057

무형자산처분손실
11,000,000

-

무형자산처분이익
(329,439,480)

-

무형자산손상차손
625,000

-

무형자산손상차손환입
(108,625,000)

(243,368,410)

복구충당부채전입액(환입액)
(364,940,242)

10,253,433

소송충당부채전입액
16,983,283,161

1,254,283,311

미사용약정충당부채전입액(환입액)
302,107,923

(15,265,366)

금융보증충당부채전입액
51,422,484

-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(864,455,046,803)

(588,400,051,521)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
(991,164,804,521)

(887,705,851,406)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소
-

-

상각후원가측정금융자산의 감소(증가)

(535,320,996,270)

(181,719,674,384)

기타비금융자산의 감소(증가)
(1,556,564,156)

(1,317,862,982)

예수부채의 증가(감소)
265,502,446,534

35,115,413,544

당기손익-공정가치측정금융부채의 증가
233,017,278,002

342,600,922,773

순확정급여부채의 증가(감소)
(171,257,575)

296,476,032

충당부채의 감소
(2,905,505,194)

(1,160,964,148)

기타금융부채의 증가

169,415,946,930

105,006,450,425

기타비금융부채의 증가(감소)
(1,271,590,553)

485,038,625

2. 이자수익의 수취
52,384,163,063

49,910,000,789

3. 배당금의 수취
5,555,821,387

3,164,528,497

4. 이자비용의 지급
(1,793,892,984)

(28,090,852,116)

5. 법인세의 납부
(1,820,373,504)

(6,701,163,177)

II. 투자활동 현금흐름

6,947,431,344

(210,233,186,524)

1. 관계기업투자의 처분 및 배당
27,659,515,998

17,265,134,527

2. 관계기업투자의 취득
(18,645,030,729)

(17,590,000,000)

3. 유형자산의 처분
21,941,937

174,516,252

4. 유형자산의 취득
(1,809,304,837)

(2,359,465,432)

5. 투자부동산의 취득
-

(206,174,314,568)

6. 무형자산의 처분
1,447,183,080

-

7. 무형자산의 취득
(3,490,315,864)

(1,804,789,203)

8. 종속기업 처분 관련 순현금유입
8,175,567,175

255,731,900

9. 종속기업 취득 관련 순현금유출
(6,412,125,416)

-

III. 재무활동 현금흐름

861,390,758,822

559,048,608,682

1. 은행차입금의 순차입
10,000,000,000

130,274,555,000

2. 기타차입부채의 순증감
922,157,712,578

427,474,318,903

3. 사채의 발행
2,342,600,000

15,530,762,009

4. 사채의 상환
-

(8,076,500,000)

5. 리스부채의 상환
(7,802,098,970)

(6,154,527,230)

6. 자기주식의 취득
(2,077,899,090)

-

7. 배당금 지급
(29,307,257,043)

-

8. 우선주의 상환
(34,163,249,876)

-

9. 종속기업의 유상증자
240,951,223

IV. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동

(45,418,684)

149,634,008

V. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(I+II+III+IV)

82,635,291,861

(204,686,760,916)

VI. 기초의 현금및현금성자산

236,138,731,904

440,825,492,820

VII. 기말의 현금및현금성자산

318,774,023,765

236,138,731,904

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제41(당)기 2020년 12월 31일 현재

제40(전)기 2019년 12월 31일 현재

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요
케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를
받았습니다. 
당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재자본금은 352,984백만원입니다. 

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주
우선주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

이병철 및 특수관계인
14,381,905
23.85
-
-

Empire Ocean Investments Limited
6,025,378
9.99
-
-

DB생명보험㈜
-
-
2,056,550
30.00

㈜대구은행
-
-
1,371,030
20.00

㈜녹십자홀딩스
-
-
1,371,030
20.00

(재)삼성꿈장학재단
-
-
685,520
10.00

우리종합금융㈜
-
-
685,520
10.00

자기주식
1,069,813
1.77
-
-

기타
38,836,996
64.39
685,520
10.00

합계
60,314,092
100.00
6,855,170
100.00

이 연결재무
제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이티비투자증권주식회사와 케이티비네트워크㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 이
티비투자증
권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "
연결실체")을 연결대상으로 하고,
아시아클린에너지사모투자전문회사

외 25개 법인

(주석 9 참조)
을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사
피투자회사
업종
법인설립 및
영업소재지

연
결실체 내 기업이
보유한 지분율(%)

사용
재무제표일

당기말
전기말

지배기업
케이티비네트워크㈜
기타투자기관
대한민국
100.00
100.00
2020.12.31

KTB자산운용㈜(*1)
집합투자업
대한민국
100.00
100.00
2020.12.31

케이티비프라이빗에쿼티㈜
기타 금융업
대한민국
100.00
100.00
2020.12.31

케이티비신용정보㈜
신용조사 및 추심대행업
대한민국
100.00
100.00
2020.12.31

KTB New York, LLC(*7)

기타투자기관
미국
100.00
-
2020.12.31

KTBN14호 벤처투자조합(*2)
투자조합
대한민국
18.87
18.87
2020.12.31

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호
집합투자기구
대한민국
-
96.06
-

메테우스대체투자전문사모투자신탁제5호
(*8)

집합투자기구
대한민국
-
98.57
-

KTBST Holding PCL
지주회사
태국
60.49
60.49
2020.12.31

KTB Ventures, Inc.
투자자문
미국
100.00
100.00
2020.12.31

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호
집합투자기구
대한민국
-
46.07
-

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호
집합투자기구
대한민국
-
48.02
-

아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제 4호
집합투자기구
대한민국
-
75.00
-

아이디어브릿지코스닥포
커스전문사모투자신탁제1호

집합투자기구
대한민국
100.00
83.17
2020.12.31

KTB

ESG

1등주증권투자신탁

집합투자기구
대한민국
84.59
79.99
2020.12.31

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁
집합투자기구
대한민국
99.96
99.96
2020.12.31

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁(*4)
집합투자기구
대한민국
-
30.72

퍼스트랜드마크삼호㈜
(*3)
(*6)

자산유동화기업
대한민국
-
-
-

레트로시티제일차㈜(*3)(*6)
자산유동화기업
대한민국
-
-
-

피에스제이제삼차㈜(*3)(*6)
자산유동화기업
대한민국
-
-
-

비전일죽제일차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2020.12.31

에스지그린㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2020.12.31

푸에르토제일차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2020.12.31

케이티비플러스㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2020.12.31

올더웨이제이차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2020.12.31

케이티비불로제일차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2020.12.31

뉴테란제삼차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2020.12.31

케이티비네트워크㈜

KTBN14호 벤처투자조합
(*2)

투자조합
대한민국
24.53
24.53
2020.12.31

KTB자산운용㈜
KTBST Holding PCL
지주회사
태국
9.40
9.40
2020.12.31

KTB
ESG
1등주증권투자신탁

집합투자기구
대한민국
15.40
20.00
2020.12.31

KTB글로벌EMP증권자투자신탁
집합투자기구
대한민국
99.99
100.00
2020.12.31

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁
(*4)

집합투자기구
대한민국
-
13.61
-

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드(*9)
집합투자기구
대한민국
54.71
-
2020.12.31

KTB New York, LLC(*7)

기타투자기관
미국
-
100.00
-

KTBST Holding PCL
KTB Securities(Thailand) PCL
해외 증권중개업
태국
100.00
100.00
2020.12.31

KTBST REIT Management Co., Ltd.(*5)
기타금융투자업
태국
60.00
-
2020.12.31

We Asset Management Co., Ltd.
(*5)

집합투자업
태국
51.00
-
2020.12.31

KTBST Lend Co., Ltd.
대부업
태국
70.00
-
2020.12.31

KTB Securities(Thailand) PCL

KTBST REIT Management Co., Ltd.
(*5)

기타금융투자업
태국
-
60.00
-

We Asset Management Co., Ltd.(*5)

집합투자업
태국
-
51.00
-

퍼스트랜드마크삼호㈜

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호
(*2)

집합투자기구
대한민국
-
88.40
-

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호
KTB Global CRE Holding Company
집합투자기구
룩셈부르크
-
100.00
-

KTB Global CRE Holding Company
KTB Global CRE Property Company
집합투자기구
룩셈부르크
-
100.00
-

Zeno Ireland funds PLC
집합투자기구
아일랜드
-
100.00
-

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드
KTB리틀빅스타증권모투자신탁_모펀드
집합투자기구
대한민국
78.90
-
2020.12.31

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어있습니다.
(*2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 자산유동화를 위
한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*4) 당기 연결실체 이외 주주 추가출자로 지분율이 연결실체 기준 15.35%로 하락하여 연결범위에서 제외되었습니다. 
(*5) 지주
회사 체제로 전환됨에 따라 KTB Securities(Thailand) PCL이 보유한 해당
회사의 지분이
KTBST Holding PCL
에게 양도되었습니다.

(*6) 당기 중 확약종료로 인하여 연결실체의 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다. 

(
*7) 당
기 중 케이티비자산운용(주)가 보유한 KTB New York, LLC
를 지배기업에 매각하였습니다.

(*8)
연결실체가 보유한 메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호의 지분을 케이앤학곡㈜에 양도하고, 케이앤학곡㈜은 전자단기사채로 자금을 조달하여 해당 신탁을 매입하였습니다. 전자단기사채 발행시 연결실체는 전자단기사채에 대해 매입확약을 실시하여 케이앤학곡㈜이 연결대상에 포함되었으며, 당기중 확약이 종료되어 연결범위에서 제외되었습니다.

(*9)

당기중 지배회사 소유지분은 전액 환매하였으나, 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 과
반이상의 변동이익에 노출되어 있으므로 당기말 현재 연결범위를 유지하고 있습니다.

(3) 연결대상 종속기업 변동내역

1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업
은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

KTBST Lend Co., Ltd.
신규출자

푸에르토제일차㈜
매입확약

케이앤학곡㈜
매입확약

에스지그린㈜
매입확약

비전일죽제일차㈜
매입확약

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드
신규출자

KTB리틀빅스타증권모투자신탁_모펀드
신규출자

클린뷰티홀딩스
매입확약

Farmacy Investment Company
매입확약

케이티비플러스㈜
매입확약

케이앤학곡㈜
매입확약

올더웨이제이차㈜
매입확약

케이티비불로제일차㈜
매입확약

뉴테란제삼차㈜
매입확약

2) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업

은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호
지분매각

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁
지분율하락

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호
지분매각

KTB Global CRE Holding Company
지분매각

KTB Global CRE Property Company
지분매각

Zeno Ireland funds PLC
지분매각

피에스제이제삼차㈜
확약종료

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호
지분매각

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호
지분매각

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호
지분매각

퍼스트랜드마크삼호㈜
확약종료

레트로시티제일차㈜
확약종료

케이앤학곡㈜
확약종료

클린뷰티홀딩스
확약종료

Farmacy Investment Company
확약종료

메테우스대체투자전문사모투자신탁제5호
확약종료

(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보
연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말 및 당기

(단위: 백만원)

종속기업명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기손익
총포괄손익

케이티비네트워크㈜
185,827
33,780
152,047
29,317
35,765
35,715

케이티비자산운용㈜
60,082
9,028
51,054
35,029
7,327
7,327

케이티비신용정보㈜
16,094
2,583
13,511
16,662
60
60

KTB New York, LLC
727
6
721
-
(295)
(338)

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드
8,839
978
7,861
6,052
1,100
1,100

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드
6,292
24
6,268
2,550
609
609

KTBST Holding PCL
29,173
427
28,746
4,499
2,593
787

KTB Securities(Thailand) PCL
283,474
257,080
26,394
65,763
2,732
1,139

케이티비프라이빗에쿼티㈜
16,896
425
16,471
2,232
(2,466)
(2,466)

KTB Ventures, Inc.
4,089
39
4,050
623
(643)
(883)

비전일죽제일차㈜
6,364
6,260
104
647
104
104

올더웨이제이차㈜
3,392
3,409
(17)
143
(17)
(17)

케이티비플러스(주)
41,006
41,006
-
3,792
-
-

케이티비불로제일차㈜
8,809
8,831
(22)
270
(22)
(22)

에스지그린㈜
3,040
3,092
(52)
421
(52)
(52)

푸에르토제일차㈜
5,088
5,088
-
524
-
-

KTBST Lend Co., Ltd.
3,891
1,996
1,895
406
81
(18)

KTBST REIT Management Co., Ltd.
345
154
191
86
(275)
(295)

We Asset Management Co., Ltd.
1,449
314
1,135
1,763
296
236

KTBN14호 벤처투자조합
9,788
101
9,687
4,788
4,595
4,595

아이디어브릿지코스닥포
커스전문사모투자신탁제1호

1,472
5
1,467
6,295
1,801
1,801

KTB민생중국A주
액티브전문사모신탁

11,112
25
11,087
988
(740)
(740)

KTB글로벌EMP증권자투자신탁
5,993
1
5,992
2,197
569
569

KTB

ESG

1등주증권투자신탁

15,499
3,069
12,430
5,270
4,257
4,257

뉴테란제삼차(주)
13,434
13,557
(123)
55
(124)
(124)

② 전기말 및 전기

(단위: 백만원)

종속기업명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기손익
총포괄손익

케이티비네트워크㈜
144,485
28,153
116,332
15,715
15,132
15,136

케이티비자산운용㈜
49,599
5,834
43,765
30,411
7,002
7,002

케이티비프라이빗에쿼티㈜
22,224
3,288
18,936
5,824
(1,851)
(1,851)

케이티비신용정보㈜
16,457
3,006
13,451
17,751
1,215
1,215

KTBN14호 벤처투자조합
5,194
102
5,092
-
(4,434)
(4,434)

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호
17,385
362
17,023
8,357
3,498
3,498

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호
7,014
74
6,940
700
333
333

KTB Securities(Thailand) PCL
238,727
210,837
27,890
45,921
1,659
4,667

KTBST REIT Management Co., Ltd.
409
157
252
1
(301)
(277)

We Asset Management Co., Ltd.
1,241
342
899
515
(307)
(218)

KTB Ventures, Inc.
4,950
15
4,935
746
267
431

지지전문투자형사모하이일드투자신탁제1호
1,199
1
1,198
133
105
105

지지전문투자형사모코넥스하이일드투자신탁제1호
2,396
101
2,295
236
202
202

퍼스트랜드마크삼호
84,408
84,400
8
217
8
8

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호
100,647
1,231
99,416
9,080
5,254
5,254

아이디어브릿지전문사모4호
2,442
87
2,355
636
354
354

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호
5,263
87
5,176
1,782
376
376

KTB ESG1등주증권투자신탁
5,224
40
5,184
1,310
183
183

KTB민생중국A주
11,852
25
11,827
779
24
24

KTB글로벌EMP증권자투자신탁
5,166
-
5,166
609
216
216

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP
23,534
49
23,485
2,101
700
700

KTB New York, LLC
1,076
17
1,059
-
(101)
(142)

Zeno Ireland funds PLC
212,860
212,412
448
-
-
1

KTB Global CRE Property Company
39
53
(14)
-
(30)
(30)

KTB Global CRE Holding Company
94,044
94,058
(14)
-
(30)
(30)

레트로시티제일차(주)
6,587
6,587
-
33
-
-

피에스제이제삼차(주)
5,161
5,177
(16)
70
(16)
(16)

KTBST Holding PCL
27,946
12
27,934
-
(12)
(12)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체
는 주식회
사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정 기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는

당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로
표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는
연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진
의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 1.(2) : 연결대상 종속기업
의 현황 - 지배력을 보유하고 있는지 여부

- 주석 9 : 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

- 주석 41 : 금융상품의 공정가치 평가 

② 가정과 추정의 불확실성

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 8 : 대손충당금

- 주석 17 : 종업원
급여부채
- 주석 19 : 충당부채

- 주석 34 : 이연법인세자산

- 주석 37 : 우발부채 및 주요 약정사항

③
공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우,
연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한
정보는
주석
41
에 포함
되어 있습니다.

(5)
연

결
재무제표의 발행승인일

연
결실체의 연결재무제표는
2021년 2월 9일
자
이사회에서 승인되었으며,
2021년 3월 25일자
주주총회에서 최종 승인될
예정입니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다.

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해
당
기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 국제회계기준해석위원회 안건 결정 : 리스기간
국제회계기준해석위원회는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에 대한 해석을 발표하였습니다. 본 해석은 갱신가능리스와 해지가능리스의 기간 산정방법과 옮길 수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다. 본 해석에 따라 회사는 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다. 해당 결정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결기준
1) 종속기업

종속기업은
연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체는 연
결실체 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익비용 계상액을 상계 제거하였습니다.
연결실체는 종속기업의 회계정책이 연결실체가 채택한정책과 상이할 경우 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분을 수정하여 적용하고 있습니다.

종속기업에 대한 소유지분 변동으로 지배력을 상실하지 않는 경우에는 자본거래로 인식하며, 종속기업에 대한 지배력을 상실한 후에도 잔여지분을 보유하는 경우에는 그 잔여지분의 공정가치로 재측정하여 이에 따른 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 사업결합

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생한 부채의 공정가치의 합계금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로인식됩니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
연결실체는 취득건별로 판단하여 비지배지분을공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정할 수 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 세 금액의 합계가 취득한 종속기업의 순자산 공정가치를 초과하는 경우 초과하는 금액을 영업권으로 인식하며, 취득한 종속기업의 순자산 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 비지배지분

연결실체는 비지배지분과의 거래를 그룹의 지분 소유주와의 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분으로부터의 취득에 대하여 이전대가와 종속기업 순자산 장부금액 중 취득한 지분 상당액의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 계상하고 있습니다.

4) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초 인식시 취득원가로인식합니다. 연결실체의 관계기업투자주식의 장부금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다. 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 투자자의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 투자자의 지분을 결정할 때 수익에 포함합니다.

관계기업지분 취득 후 관계기업에서 발생한 당기순손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 취득 후 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 관계기업의 손실 중 투자자의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 투자자는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지합니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 포함한 금액입니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이 손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다
.

(3) 외화환산

1) 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서당기손익으로 재분류합니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 계약의

당사자가

되는

때에

금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 

1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품

채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다.

① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 대손상각 정책
연결실체는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다. 

7) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 금융자산의 기대신용손실
당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

1) 미래전망정보의 반영
연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 

기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 파생금융상품
파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품

복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.

2) 매매목적 파생금융상품
위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 손해배상공동기금

손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

구분
내용연수
감가상각방법

건물
40년
정액법

차량운반구
4 년
정액법

비품
5 년
정액법

기타의유형자산

4 년 ~ 5년

정액법

연결실체는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 연결포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(11) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

연
결실체는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분
내용연수
감가상각방법

개발비
5 년
정액법

소프트웨어
5 년
정액법

한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(13) 비금융자산 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

연
결실체는
금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.
 
1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.

(15) 환매조건부채권매도 등

연
결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

(16) 매도유가증권
연결실체는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

(17) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 퇴직급여

연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

① 확정기여제도 

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다.
기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도

확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

3) 해고급여

연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

연
결실체는
제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(19) 충당부채 및 우발부채

연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(20) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은
연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우
연결실체가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 미지급법인세로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여
연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

(21) 주당이익

기본주당이익은
연결실체의 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익을 보고기간 동안의
연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은
연결실체의 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 지배주주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(22) 부문별 보고

영업부문은
연결실체의
경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다.
연결실체의
경
영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(23) 배당금
배당금은

연결실체의

주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(24) 이자수익 및 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(25) 수수료수익

연결실체는
아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

- 1단계: 고객과의 계약을 식별
- 2단계: 수행의무를 식별
- 3단계: 거래가격을 산정
- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

연결실체는
고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.
- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.
- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.
- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

(26) 배당수익

연결실체는
현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.

(27) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나
연결실체의
선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이
연결실체의
재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고,
연결실체의
주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가
자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
연결실체는
자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(2
8) 리스

1) 리스 이용자
연결실체는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 
 
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. 

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.
 
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. 
 
- 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. 

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치
 
연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.
 
단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 
 
연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.
 
- 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 
- 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. 
- 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 리스 제공자

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려 합니다. 

연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 

연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(29) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품’및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')

이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 (COVID-19) 관련 임차료 면제
ㆍ
할인
ㆍ
유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나 19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 

3) 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산') 

4) 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')
5) 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')
6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

연결실체는 2021년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

현금
53
1,210

정기예금
4,000
8,500

보통예금
24,435
47,063

당좌예금
30
77

MMDA
62,997
18,002

금융어음
210,000
-

CMA
등

17,259
161,287

합계
318,774
236,139

5. 금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품
118,307
118,307
75,297
75,297

채무상품
2,246,636
2,246,636
1,216,371
1,216,371

파생상품자산
20,438
20,438
4,393
4,393

기타
247,308
247,308
268,624
268,624

소계
2,632,689
2,632,689
1,564,685
1,564,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,405
3,405
3,454
3,454

상각후원가측정금융자산
예치금
411,928
411,928
172,729
172,729

대출채권(*1)
462,619
462,619
341,114
341,114

기타(*1)(*2)
344,027
344,027
166,747
166,747

소계
1,218,574
1,218,574
680,590
680,590

합계
3,854,668
3,854,668
2,248,729
2,248,729

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.
(*2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
담보제공사유
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
채무상품(*)
대차거래
752,230
395,514

장외파생상품거래
18,181
4,000

환매조건부채권매도(대고객)
254,435
83,399

환매조건부채권매도(대기관)
1,127,481
589,594

합계
2,152,327
1,072,507

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포
함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
당기말
전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융㈜(*1)
152,033
13,071

The Siam Commercial Bank PCL
113,210
77,222

대차거래이행보증금
한국예탁결제원
10
56

청약예치금
한국증권금융 등
1,462
-

장내파생상품매매증거금
한국거래소
9,500
6,705

장외파생상품매매증거금
한국거래소
-
80

증권시장거래증거금
한국거래소
7,000
3,500

당좌개설보증금
㈜국민은행 등
15
15

유통금융담보금
한국증권금융㈜
2,000
18,900

장기성예금(*5)
우체국 등
47,000
38,000

소계
332,230
157,549

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)
한국증권금융㈜
184,122
90,193

유가증권시장 공동기금(*2)
한국거래소
1,902
1,903

파생상품시장 공동기금(*2)
한국거래소
1,002
1,003

주식기관결제 공동기금(*3)
한국예탁결제원
223
199

주식(*4)
한국예탁결제원
3,269
492

소계
190,518
93,790

합계
522,748
251,339

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을
연
결실체의
자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의

연
결실체의
자산 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.
(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.
(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. 

(*5)
당기말 현재 장기성예금 중

400억원

은 금융투자업규정 제5-25조의 규정에 따라증권의 대차거래 업무를 위하여 대여자(한국증권금융 등)에게 담보로 제공하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재
당기손익-공정가치측정금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분상품:

주식
118,307
75,297

지분상품 소계
118,307
75,297

채무상품:

국공채
784,836
412,590

특수채
551,772
159,865

회사채
625,491
404,987

전자단기사채
80,005
85,767

기업어음증권
108,958
112,982

사모사채
24,050
13,922

매입대출채권
71,524
26,258

채무상품 소계
2,246,636
1,216,371

파생상품자산(*)

파생상품자산
25,763
11,607

신용위험평가조정
(257)
(27)

거래일손익인식평가조정액
(5,068)
(7,187)

파생상품 소계
20,438
4,393

기타:

출자금
4,024
4,450

투자자예탁금별도예치금(신탁)
184,121
90,193

집합투자증권
44,462
88,801

손해배상공동기금
3,127
3,105

양
도성예금증서

9,976
49,200

MMF

1,598
32,875

기타 소계
247,308
268,624

합계
2,632,689
1,564,685

(*) 파생상품자산의 세부내역은 주석 18에 공시하였습니다.

한편,
연결실체는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분상품:

주식(*1)
605
654

금융투자협회 등 출자금(*2)
2,800
2,800

합계
3,405
3,454

(*1)

단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하는 지분상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치
측정 선택권을 행사하였습니다.

(*2)

금융투자협회 등 출자금은
정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에
기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않
습니다.
당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
265,243
80,650

대차거래이행보증금
10
56

청약예치금
1,462
-

장내파생상품거래예치금
-
3,607

장내파생상품매매증거금
9,680
6,705

장외파생상품매매증거금
-
80

증권시장거래증거금
7,000
3,500

당좌개설보증금
15
17

유통금융담보금
2,000
18,900

장기성예금
126,224
50,024

기타예치금
294
9,190

소계
411,928
172,729

대출채권:

콜론
1,470
1,048

신용공여금(*)
433,142
243,798

환매조건부매수
2,000
70,000

대여금
872
1,050

대출금
3,668
-

매입대출채권
26,165
15,375

기타대출채권
6,126
14,543

소계
473,443
345,814

기타:

미수금
313,362
136,937

미수수익
22,255
19,896

매출채권
1,232
1,264

보증금
11,332
12,589

공탁금
169
169

기타
-
10

소계
348,350
170,865

합계
1,233,721
689,408

대손충당금:

신용공여금
(815)
(909)

대여금
(4)
(5)

매입대출채권
(5,155)
(2,046)

기타대출채권
(4,851)
(1,740)

미수금
(2,312)
(2,098)

미수수익
(1,926)
(1,870)

매출채권
-
(32)

합계
(15,063)
(8,700)

현재가치조정차금:

현재가치할인차금(미수금)
(84)
(118)

합계
(84)
(118)

총계
1,218,574
680,590

(*)
연결실체는
신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 4.5~9.0%, 상환기간은 270일 이내입니
다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도 내에서융자
한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.8~8.5%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율+3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2)

당기 및 전기 중
상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

①
대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
100
500
4,100
4,700

Stage간 분류 이동
-
(500)
500
-

충당금전입

238
-
6,373
6,611

기타
-
-
(486)
(486)

기말 대손충당금
338
-
10,487
10,825

②

기타상
각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
582
-
3,418
4,000

Stage간 분류 이동
1,282
-
(1,282)
-

충당금전입
(환입)

(1,391)
27
1,545
181

기타
98
-
(41)
57

기말 대손충당금
571
27
3,640
4,238

2) 전기

①
대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
797
123
10,779
11,699

Stage간 분류 이동
(75)
50
25
-

충당금전입
(환입)

(436)
450
(942)
(928)

기타
(186)
(123)
(5,762)
(6,071)

기말 대손충당금
100
500
4,100
4,700

②

기타
상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
1,881

2,281
4,162

Stage간 분류 이동
(1,324)
-
1,324
-

충당금전입
(환입)

25
-
(105)
(80)

기타
-
-
(82)
(82)

기말 대손충당금
582
-
3,418
4,000

(3) 당
기와 전기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융자산관련손익
대손상각비
6,932
82

대손충당금환입
(140)
(1,090)

소계
6,792
(1,008)

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)

미사용약정충당부채
전입(환입)액

302
(15)

합
계

7,094
(1,023)

(4)

당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내
역은 다음과 같습니다.
1) 당기

①
대출채권의 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 장부금액
336,584
5,000
4,230
345,814

Stage간 분류 이동
-
(5,000)
5,000
-

실행 및 상환
123,958
-
(437)
123,521

기타 변동액
4,108
-
-
4,108

기말 장부금액
464,650
-
8,793
473,443

②

기타상각후원가측정금융자산의 변동내역

(단위: 백만원)

구분
(*)

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 장부금액
154,307
10
3,779
158,096

Stage간 분류 이동
1,282
-
(1,282)
-

실행 및 상환
179,157
167
1,468
180,792

기타 변동액
(1,997)
-
(42)
(2,039)

기말 장부금액
332,749
177
3,923
336,849

(*)
기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

2) 전기

①
대출채권의 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 장부금액
277,164
122
16,645
293,931

Stage간 분류 이동
(6,500)
5,000
1,500
-

실행 및 상환
82,536
-
(8,153)
74,383

기타 변동액
(16,616)
(122)
(5,762)
(22,500)

기말 장부금액
336,584
5,000
4,230
345,814

②

기타
상각후원가측정금융자산의
변동내역

(단위: 백만원)

구분
(*)

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 장부금액
94,339
-
4,306
98,645

Stage간 분류 이동
(8)
-
8
-

실행 및 상환
60,184
10
(453)
59,741

기타 변동액
(208)
-
(82)
(290)

기말 장부금액
154,307
10
3,779
158,096

(*)
기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익, 매출채권으로 구성되어 있습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명
주요영업활동

법인설립 및

영업소재지

사용
재무제표일
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)
집합투자기구
대한민국
2020.12.31
10.73
86
10.73
187

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)
집합투자기구
대한민국
2020.12.31
15.00
2,778
15.00
3,098

Brightstorm, Inc.(*2)(*3)
제조업
미국
2020.09.30
22.52
-
22.52
-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2020.12.31
2.03
-
2.03
-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)
집합투자기구
대한민국
2020.12.31
13.00
4,152
13.00
4,815

케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*1)
집합투자기구
대한민국
2020.12.31
13.51
5,636
-
-

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사(*1)
집합투자기구
대한민국
2020.12.31
1.41
512
-
-

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호
(*4)

집합투자기구
대한민국
2020.12.31
34.00
213
34.00
210

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합(*4)
집합투자기구
대한민국
2020.12.31
33.33
10,493
33.33
3,810

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사
집합투자기구
대한민국
2020.12.31
33.33
571
33.33
610

KTB-KORUS 펀드
집합투자기구
대한민국
2020.12.31
37.50
2,318
37.50
2,427

KTB 해외진출 Platform펀드(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2020.12.31
18.70
9,977
18.70
9,784

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
(*4)

집합투자기구
대한민국
2020.12.31
30.00
559
30.00
2,657

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2020.12.31
17.50
1,260
17.50
1,716

㈜카이로켐(*3)
의약원료제조
대한민국
2019.12.31
28.57
51
28.57
35

KTBN 7호 벤처투자조합(*4)
집합투자기구
대한민국
2020.12.31
20.09
14,770
20.09
13,697

㈜디지털타임스(*2)(*3)
신문발행업
대한민국
2020.09.30
38.64
-
38.64
-

KTBN 8호 투자조합(*4)
집합투자기구
대한민국
2020.12.31
21.74
5,811
21.74
9,662

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)
집합투자기구
대한민국
2020.12.31
30.00
5,883
30.00
7,684

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2020.12.31
15.00
407
15.00
744

KTBN 11호 한중시너지펀드(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2020.12.31
15.06
32,147
15.06
26,299

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(*1)
집합투자기구
대한민국
2020.12.31
1.00
252
1.00
253

KTBN 13호 벤처투자조합(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2020.12.31
19.61
12,538
19.61
9,600

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합
(*1)(*4)

집합투자기구
대한민국
2020.12.31
13.33
2,897
13.33
2,537

KTBN 16호 벤처투자조합
(*1)

집합투자기구
대한민국
2020.12.31
10.26
17,752
10.26
8,671

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사
(*1)

집합투자기구
대한민국
2020.12.31
7.50
1,380
7.50
1,456

케이티비엔지아이사모투자합자회사
(*1)

집합투자기구
대한민국
2020.12.31
5.00
448
5.00
482

KTBN 18호 벤처투자조합
(*1)

집합투자기구
대한민국
2020.12.31
10.14
2,850
-
-

합계

135,741

110,434

(*1)

연결실체는
사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2)
지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.

(*3)
2020년 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.

(*4)
청산 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정 금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

관계기업명
기초
취득(처분)
배당
지분법손익
기타증감
당기말

아시아클린에너지사모투자전문회사
187
-
-
(101)
-
86

차이나플래티넘사모투자전문회사
3,098
-
-
(320)
-
2,778

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
4,815
-
(849)
186
-
4,152

케이티비2020르네상스사모투자합자회사
-
5,827
-
(191)
-
5,636

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사
-
500
-
12
-
512

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호
210
-
-
3
-
213

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합
3,810
-
(2,576)
9,259
-
10,493

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사
610
-
-
(4)
(35)
571

KTB-KORUS 펀드
2,427
-
-
(109)
-
2,318

KTB 해외진출 Platform펀드
9,784
-
(4,025)
4,218
-
9,977

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
2,657
-
(3,600)
1,502
-
559

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
1,716
-
(275)
(181)
-
1,260

㈜카이로켐
35
-
-
16
-
51

KTBN 7호 벤처투자조합
13,697
-
(8,281)
9,354
-
14,770

KTBN 8호 투자조합
9,662
-
(2,915)
(936)
-
5,811

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합
7,684
-
(1,530)
(271)
-
5,883

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합
744
-
(336)
(1)
-
407

KTBN 11호 한중시너지펀드
26,299
-
(3,175)
9,023
-
32,147

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합
253
-
-
(1)
-
252

KTBN 13호 벤처투자조합
9,600
-
-
2,938
-
12,538

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합
2,537
668
-
(308)
-
2,897

KTBN 16호 벤처투자조합
8,671
8,800
-
281
-
17,752

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사
1,456
-
(98)
22
-
1,380

케이티비엔지아이사모투자전문회사
482
-
-
(6)
(28)
448

KTBN 18호 벤처투자조합
-
2,850
-
-
-
2,850

합계
110,434
18,645
(27,660)
34,385
(63)
135,741

② 전기

(단위: 백만원)

관계기업명
기초
취득(처분)
배당
지분법손익
기타증감
기말

아시아클린에너지사모투자전문회사
496
-
-
(309)
-
187

차이나플래티넘사모투자전문회사
4,373
(1,320)
-
45
-
3,098

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
4,169
650
-
(4)
-
4,815

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호
208
-
-
2
-
210

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합
5,177
-
(1,367)
-
-
3,810

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사
595
-
-
(5)
20
610

KTB-KORUS 펀드
3,278
-
(1,098)
247
-
2,427

KTB 해외진출 Platform펀드
11,347
-
(3,111)
1,548
-
9,784

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
2,561
-
-
96
-
2,657

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
1,630
-
-
86
-
1,716

㈜카이로켐
30
-
-
5
-
35

KTBN 7호 벤처투자조합
15,047
-
(6,341)
4,991
-
13,697

KTBN 8호 투자조합
9,259
-
(2,195)
2,598
-
9,662

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합
7,651
-
-
33
-
7,684

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합
1,378
-
(675)
41
-
744

KTBN 11호 한중시너지펀드
24,992
-
(2,334)
3,641
-
26,299

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합
121
136
-
(4)
-
253

KTBN 13호 벤처투자조합
5,340
4,000
-
260
-
9,600

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합
644
2,004
-
(111)
-
2,537

KTBN 16호 벤처투자조합
197
8,800
-
(326)
-
8,671

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사
-
1,500
-
(44)
-
1,456

케이티비엔지아이사모투자전문회사
-
500
-
(3)
(15)
482

합계
98,493
16,270
(17,121)
12,787
5
110,434

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 

① 당기말 및 당기

(단위: 백만원)

관계기업명
자산총액
부채총액
자본총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사
803
3
800
(926)
(938)
(938)

차이나플래티넘사모투자전문회사
18,525
2
18,523
1
(2,134)
(2,134)

Brightstorm, Inc.
31
257
(226)
192
11
11

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사
4,229
4
4,225
2,143
(131)
(131)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
32,273
305
31,968
1,852
1,334
1,334

케이티비2020르네상스사모투자합자회사
43,254
1,544
41,710
134
(1,411)
(1,411)

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사
36,367
34
36,333
867
833
833

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호
629
3
626
8
8
8

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합
31,479
-
31,479
31,488
27,777
27,777

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사
1,720
7
1,713
(3)
(11)
(117)

KTB-KORUS 펀드
6,258
78
6,180
(212)
(292)
(292)

KTB 해외진출 Platform펀드
53,366
-
53,366
28,692
22,563
22,563

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
3,155
1,293
1,862
7,033
5,006
5,006

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
8,895
1,692
7,203
(1,007)
(1,033)
(1,033)

㈜카이로켐
533
354
179
852
55
55

KTBN 7호 벤처투자조합
74,287
762
73,525
51,182
46,564
46,564

㈜디지털타임스
6,041
3,793
2,248
7,555
881
881

KTBN 8호 투자조합
29,664
2,931
26,733
(1,451)
(4,302)
(4,302)

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합
21,573
1,963
19,610
1,381
(904)
(904)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합
2,780
69
2,711
60
(13)
(13)

KTBN 11호 한중시너지펀드
218,394
4,939
213,455
65,028
59,918
59,918

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합
25,231
5
25,226
696
(71)
(71)

KTBN 13호 벤처투자조합
64,204
258
63,946
16,313
14,985
14,985

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합
21,727
2
21,725
142
(2,315)
(2,315)

KTBN 16호 벤처투자조합
173,644
565
173,079
5,290
2,740
2,740

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사
18,475
70
18,405
570
287
287

케이티비엔지아이사모투자합자회사
8,973
4
8,969
(2)
(110)
(669)

KTBN 18호 벤처투자조합
28,101
-
28,101
1
1
1

② 전기말 및 전기

(단위: 백만원)

관계기업명
자산총액
부채총액
자본총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사
1,739
1
1,738
11
(2,874)
(2,874)

차이나플래티넘사모투자전문회사
20,659
2
20,657
2
306
306

Brightstorm, Inc.
39
275
(236)
249
22
22

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사
5,604
1,108
4,496
10
(66,891)
(66,891)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
37,187
151
37,036
386
(33)
(33)

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호
621
3
618
8
8
8

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합
11,650
220
11,430
2,501
-
-

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사
1,837
7
1,830
-
(16)
(16)

KTB-KORUS 펀드
6,548
75
6,473
734
656
656

KTB 해외진출 Platform펀드
53,211
878
52,333
21,920
8,282
8,282

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
10,138
1,282
8,856
1,351
320
320

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
11,482
1,677
9,805
732
489
489

㈜카이로켐
447
323
124
452
22
22

KTBN 7호 벤처투자조합
72,621
4,437
68,184
26,874
24,844
24,844

㈜디지털타임스
5,079
4,917
162
7,594
485
485

KTBN 8호 투자조합
47,527
3,084
44,443
14,207
11,945
11,945

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합
26,096
481
25,615
608
110
110

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합
5,002
39
4,963
474
280
280

KTBN 11호 한중시너지펀드
178,219
3,597
174,622
26,167
24,169
24,169

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합
25,302
4
25,298
453
(429)
(429)

KTBN 13호 벤처투자조합
48,963
3
48,960
2,489
1,327
1,327

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합
19,031
1
19,030
(224)
(830)
(830)

KTBN 16호 벤처투자조합
84,543
4
84,539
(877)
(3,180)
(3,180)

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사
19,488
70
19,418
1
(582)
(582)

케이티비엔지아이사모투자합자회사
9,642
4
9,638
-
(67)
(67)

(4) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는
없습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명
당기말
전기말

미반영손익
미반영자본조정
미반영손익
미반영자본조정

Brightstorm, Inc.
(51)
-
(52)
-

㈜디지털타임스

869
-
62
-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사
86
-
91
-

합계
904
-
101
-

10. 유형자산

(1)
당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
1,970
-
1,970
1,970
-
1,970

건물
7,255
(1,604)
5,651
7,255
(1,423)
5,832

비품
27,155
(23,128)
4,027
30,507
(26,441)
4,066

건설중인자산
-
-
-
-
-
-

기타유형자산
7,093
(5,937)
1,156
8,342
(6,654)
1,688

사용권자산
18,051
(11,924)
6,127
18,427
(6,270)
12,157

합계
61,524
(42,593)
18,931
66,501
(40,788)
25,713

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타
기말

토지
1,970
-
-
-
-
1,970

건물
5,832
-
-
(181)
-
5,651

비품
4,066
1,565
(127)
(1,450)
(27)
4,027

건설중인자산
-
57
-
-
(57)
-

기타유형자산
1,688
188
(60)
(547)
(113)
1,156

사용권자산
12,157
2,352
(179)
(7,968)
(235)
6,127

합계
25,713
4,162
(366)
(10,146)
(432)
18,931

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타
기말

토지
1,970
-
-
-
-
1,970

건물
6,014
-
-
(182)
-
5,832

비품
3,574
1,623
(9)
(1,322)
200
4,066

건설중인자산
191
-
-
-
(191)
-

기타유형자산
1,414
737
(16)
(523)
76
1,688

사용권자산
12,558
6,228
(182)
(6,582)
135
12,157

합계
25,721
8,588
(207)
(8,609)
220
25,713

11. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

사용권자산(*)

건물
14,641
(10,415)
4,226
16,045
(5,479)
10,566

차량운반구
3,342
(1,495)
1,847
2,339
(764)
1,575

집기비품
68
(14)
54
43
(27)
16

합계
18,051
(11,924)
6,127
18,427
(6,270)
12,157

(*)

연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

①
당
기

(단위: 백만원)

구분

기초

취득
처분
감가상각비
기타
기말

건물
10,566
1,166
(79)
(7,022)
(405)
4,226

차량운반구
1,575
1,124
(100)
(1,083)
331
1,847

집기비품
16
62
-
(24)
-
54

합계
12,157
2,352
(179)
(8,129)
(74)
6,127

②
전
기

(단위: 백만원)

구분

기초

취득
처분
감가상각비
기타
기말

건물
10,904
5,251
(31)
(5,655)
97
10,566

차량운반구
1,612
977
(151)
(901)
38
1,575

집기비품
42
-
-
(26)
-
16

합계
12,558
6,228
(182)
(6,582)
135
12,157

(3) 당기와 전기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기리스료
153
66

소액자산리스료
257
231

합계
410
297

(4) 당기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

리스부채(*)

건물
4,357
10,548

차량운반구
1,918
1,377

집기비품
53
16

합계
6,328
11,941

(*)

연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 

(5) 당기말과 전기말 현재 미래에 지급해야 할 할인전 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.

①
당
기

(단위: 백만원)

구분
1년 이내
1년초과 5년이내
합계

건물
2,902
1,456
4,358

차량운반구
595
1,323
1,918

기타
22
32
53

합계
3,518
2,810
6,328

②
전
기

(단위: 백만원)

구분
1년 이내
1년초과 5년이내
합계

건물
4,641
5,907
10,548

차량운반구
722
655
1,377

기타
15
1
16

합계
5,378
6,563
11,941

(6) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

리스부채의 상환
7,802
6,155

리스부채의 이자비용
329
268

소액리스 지급
257
231

단기리스 지급
153
66

합계
8,541
6,720

12. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

투자부동산
-

206,174

연결실체는 전기 중 아일랜드 더블린 소재의 물류센터 건물을 임대수익 및 시세차익 목적으로 취득하였습니다.

연결실체는 해당 투자부동산을 전기 회계기간 말에 근접한 시점에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을취득가격으로 하였습니다. 전기 회계기간 말의 공정가치는 취득 당시의 공정가치와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초
206,174
-

취득
-
206,174

처분
(206,174)
-

기말
-
206,174

(3) 당기와
전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

임대료수익
1,651
-

한편, 연결실체는 당기 중 해당 투자부동산과 관련된 권리를 제 3자에게 양도하였습니다.

13. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
무형자산
상각비
환입(*)
기타
기말

개발비
1,555
327
-
(453)
-
-
1,429

소프트웨어
2,373
539
-
(521)
-
(96)
2,295

회원권
9,536
1,890
(1,015)
-
108
(104)
10,415

기타무형자산
823
733
(114)
(11)
-
(8)
1,423

합계
14,287
3,489
(1,129)
(985)
108
(208)
15,562

(*)
과거 손상차손을 인식했던 회원권의 회수가능액이 증가하여 당기 중 손상차손환입을 인식하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
무형자산
상각비
환입(*)
기타
기말

개발비
747
1,094
-
(286)
-
-
1,555

소프트웨어
2,488
387
-
(544)
-
42
2,373

회원권
9,335
-
-
-
243
(42)
9,536

기타무형자산
465
324
-
(5)
-
39
823

합계
13,035
1,805
-
(835)
243
39
14,287

(*)
과거 손상차손을 인식했던 회원권의 회수가능액이 증가하여 전기 중 손상차손환입을 인식하였습니다.

14. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

선급금
7,995
4,479

선급비용
1,807
1,647

선급제세
627
381

기타
973
551

합계
11,402
7,058

15. 금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재
금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권
462,690
462,690
286,530
286,530

파생상품부채(*1)
18,721
18,721
6,366
6,366

매도파생결합증권(*1)(*2)
145,489
145,489
101,113
101,113

합계
626,900
626,900
394,009
394,009

상각후원가로측정하는 
금융부채
예수부채
위탁자예수부채
336,149
336,149
216,167
216,167

파생상품거래예수부채
14,270
14,270
6,959
6,959

저축자예수금
10
10
10
10

집합투자증권투자자예수부채
150,430
150,430
11,794
11,794

소계
500,859
500,859
234,930
234,930

차입부채
은행차입금
14,000
14,000
131,797
131,797

증금차입금
394,794
394,794
215,211
215,211

기타차입금
410
410
14,430
14,430

발행어음
344,000
344,000
200,000
200,000

발행전자단기사채
78,295
78,295
185,900
185,900

환매조건부채권매도
1,363,215
1,363,215
658,227
658,227

사채
17,807
17,807
15,421
15,421

소계
2,212,521
2,212,521
1,420,986
1,420,986

기타금융부채
(*3)

387,117
387,117
214,243
214,243

합계
3,100,497
3,100,497
1,870,159
1,870,159

총계
3,727,397
3,727,397
2,264,168
2,264,168

(
*
1)
매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석18에 공시하였습니다.

(
*
2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다. 

(
*
3) 기타금융부채는 미지급금, 미
지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말 이자율(%)
당기말
전기말

국공채
0.88 ~ 4.25
392,564
276,485

특수채
0.89 ~ 1.59
70,126
10,045

합계

462,690
286,530

16. 차입부채

(1)
당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
차입처
만기
당기말 
이자율(%)
당기말
전기말
상환방법

은행차입금(*1)
한국산업은행
2021-05-14, 2021-05-29
1.92 ~ 2.78
14,000
4,000
만기일시상환

SMBC
2024-12-16
1.63
-
127,797
분할상환

소계
14,000
131,797

증금차입금(*2)
한국증권금융㈜
-
0.98 ~ 1.59
394,794
215,211
수시상환

기타차입금
TSFC Securities PCL. 등
2021-01-07
2.70
410
14,430
만기일시상환

발행어음
한양증권㈜ 외
2021-01-05 ~ 2022-12-30
2.45 ~ 3.92
344,000
200,000
만기일시상환

발행전자단기사채
신한금융투자㈜ 외
2021-02-19 ~ 2021-03-24
2.10 ~ 2.50
78,295
185,900
만기일시상환

환매조건부채권매도(*2)
신한비엔피파리바자산운용㈜ 외
2021-01-04 ~ 2021-01-29
0.45 ~ 1.45
1,363,215
658,227
수시상환

합계
2,194,714
1,405,565

(*1)
당기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조)
.

(*2)

당기말과 전기말
현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당
기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2)
당기말
과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
발행일
만기일
당기말이자율(%)
당기말
전기말

기명식 무보증 사모사채(*)
2020-11-03~2020-11-20
2021-02-17~2021-07-29
4.00
17,807
15,421

(*)
기
명식 무보증 사모사채는 KTB Securities(Thailand) PCL이 발행한 사모사채입니다.

17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로
연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에
연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한
연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하
는 것입니다. 

당기 연결포괄손익계산서에 인식된 비용 중

5,249백만원
(전기:
5,368
백만원)
은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는
비율에 따라
연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.
당기말 현재 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금
3,258백만원
(전기말:
3,662
백만원)
이 미지급되었습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당기말 현재

연결실체는
종속기업
중 KTBST Holding PCL, KTB Securities(Thailand) PCL, We Asset Management Co., Ltd., KTBST REIT Management Co., Ltd.의 일부 임직원을 위해 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율(%)
1.41
1.41

미래임금상승률(%)
1.00~4.00
1.00~4.00

2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기근무원가
264
155

이자비용
9
11

합계
273
166

3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
916
755

사외적립자산의 공정가치
-
-

순확정급여부채 금액
916
755

4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과
같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초
755
446

당기근무원가
264
155

이자비용
9
11

재측정요소
-
-

경험조정
-
-

인구통계적 가정
-
-

재무적 가정
-
-

급여지급액
(53)
(11)

기타
(59)
154

기말
916
755

18.
파
생상품 및 파생결합증권

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
미결제
약정금액
자산
부채
평가이익
평가손실

파생상품 내역
이자율 관련
매수이자율선물
33,887
-
-
-
-

매도이자율선물
224,140
-
-
-
-

이자율스왑
1,340,000
8,524
-
7,545
-

신용 관련
신용스왑
781,939
8,819
8,881
8,374
8,057

총수익스왑
671,841
8,315
5,012
7,915
5,955

통화 관련
통화선도
28,482
105
1,208
106
1,208

통화스왑
111,841
-
7,839
-
7,839

신용위험 조정
신용위험평가조정액
-
(257)
(1,125)
1,091
237

거래일손익
거래일손익인식평가조정액
-
(5,068)
(3,094)
1,601
1,144

합계
3,192,130
20,438
18,721
26,632
24,440

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
미결제
약정금액
자산
부채
평가이익
평가손실

파생상품 내역
주가지수 관련
매도주가지수선물
5,600
-
-
-
-

매수주가지수선물
2,581
-
-
-
-

주식 관련
매도개별주식선물
3,357
-
-
-
-

이자율 관련
매수이자율선물
71,997
-
-
-
-

이자율스왑
494,033
978
-
978
-

신용 관련
신용스왑
599,740
10,155
10,155
9,822
9,827

총수익스왑
200,000
474
-
74
-

통화 관련
매도통화선물
5,552
-
-
-
-

통화선도
82,656
-
1,394
-
1,394

통화스왑
5,982
-
44
-
44

신용위험 조정
신용위험평가조정액
-
(27)
(41)
41
27

거래일손익
거래일손익인식평가조정액
-
(7,187)
(5,186)
844
606

합계
1,471,498
4,393
6,366
11,759
11,898

(2) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 백만원)

구분
평가전장부금액
공정가치(장부금액)
평가손익

매도주가연계증권
3,980
4,098
(118)

매도파생결합사채
19,188
19,238
(50)

기타매도파생결합사채
123,517
123,104
413

신용위험평가조정액
(936)
(770)
(166)

거래일손익인식평가조정액
(215)
(181)
(34)

합계
145,534
145,489
45

② 전기말

(단위 : 백만원)

구분
평가전장부금액
공정가치(장부금액)
평가손익

매도파생결합사채
102,737
101,462
1,275

신용위험평가조정액
(1,662)
(453)
(1,209)

거래일손익인식평가조정액
1,325
104
1,221

합계
102,400
101,113
1,287

(3) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

매도파생결합증권
145,489
101,113

신용위험 총 변동분
(166)
(1,209)

신용위험평가조정액
(770)
(453)

(4) 당기말 및 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

만기지급액
145,084
101,056

장부금액과의 차이
405
57

(5) 거래일손익조정
연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초 거래일손익조정액
(2,106)
-

당기 신규 발생 거래일손익조정액
(111)
(3,565)

당기손익으로 인식한 거래일손익조정액
424
1,459

당기말 거래일손익조정액
(1,793)
(2,106)

19.
충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

소송충당부채
16,786
2,478

복구충당부채
1,125
1,726

금융보증충당부채(*)
58
-

미사용약정충당부채
695
394

합계
18,664
4,598

(*) 당기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2)

당기와 전기 중 미사용약정충당부채 외 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

소송충당부채(*1)
복구충당부채(*2)
금융보증충당부채
소송충당부채
복구충당부채(*2)

기초금액
2,478
1,727
-
2,466
1,635

전입(환입)
16,983
(365)
51
1,254
(13)

증가
-
-
-
-
35

기타변동
(2,675)
(237)
7
(1,242)
69

기말금액
16,786
1,125
58
2,478
1,726

(*1) 지배기업은 손해배상금에 대한 일부청구 소송에서 2021년 2월17일 1심 패소하여, 충당부채 16,622백만원을 설정하였습니다.
또한 케이티비신용정보㈜는 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송에 대하

여 충당부채
164백만원
을 설
정하였
습니다. 

(*2) 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료
시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3)

당
기와 전기
중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구

분

당기
전기

12개월 기대신용손실 측정 대상
12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액
393
409

Stage간 분류 이동
-
-

전입(환입)
302
(15)

기말금액
695
394

(4)
당기와 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구

분

당기
전기

미사용약정충당부채(*)
미사용약정충당부채(*)

12개월 기대신용손실
12개월 기대신용손실

기초금액
141,900
166,900

Stage간 분류 이동
-
-

증감

16,700
(25,000)

기말금액
158,600
141,900

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다. 

20. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재
기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
271,790
125,804

미지급비용
59,354
30,504

금융보증부채
26,046
7,899

리스부채
6,328
11,941

기타예수금
1,252
494

기타
22,347
37,601

소계
387,117
214,243

기타비금융부채
선수금
195
67

선수수익
2,857
3,265

제세예수금
6,166
6,223

기타
32
54

소계
9,250
9,609

합계
396,367
223,852

21. 외화자산과 외화부채

당기말과 전기말
현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNH 원화단위: 백만원)

구분
계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산
현금및현금성자산
CNH
-
-
761,754
126

USD
-
-
3
-

22. 자본금

(1) 당

기
말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주
2,000,000,000주
60,314,092주
5,000원
301,570
301,570

우선주(*)
6,855,170주
5,000원
51,414
51,414

합계
2,000,000,000주
67,169,262주

352,984
352,984

(*) 당기 중 2종 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분
1종 상환전환우선주

발행일자
2008년 6월 26일

발행금액

9,725원

발행주식수

6,855,170주

발행총액

66,666,528,250원

약정배당율(발행금액대비)

9%

상환권자

당사

상환기간
발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후 1개월이 되는 날까지의 기간. 
다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.

선택적상환
발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. 
상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.
한편, 당사는 2020년 3월 26일 2종 상환전환우선주 전량을 상환하기로 결의하였으며, 2020년 4월 10일 2종 상환전환우선주의 상환 및 소각을 완료하였습니다.

(3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말

제34기 결산 우선주 배당금
4,520

제35기 결산 우선주 배당금
6,000

제36기 결산 우선주 배당금
6,000

제37기 결산 우선주 배당금
6,000

제38기 결산 우선주 배당금
6,000

제39기 결산 우선주 배당금
6,000

제40기 결산 우선주 배당금
6,000

제41기 결산 우선주 배당금
6,000

합계(*)
46,520

(*) 상기 내역은 1종 상환전환우선주에 대한 배당금이며, 2종 상환전환우선주의 배당금 20,260백만원(전기 및 과거 6개년도)은 당기 중 지급되었습니다.

23. 기타불입자본

(1)

당
기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
77,354
77,354

기타자본잉여금
10,012
10,013

자기주식(*1)
(2,078)
-

자기주식처분손실(*2)
-
(1,440)

합계
85,288
85,927

(*1) 연결실체는 2020년 3월 9일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2020년 3월 9일부터 2021년 3월 8일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다.

(*2) 2020년 3월 26일 주주총회에서 이익잉여금 처분을 통해 보전 하였습니다(주석 25 참조)
.

24. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(255)
(216)

지분법자본변동
317
366

해외사업장환산차이
(1,316)
148

합계
(1,254)
298

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
(216)
(39)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한 순평가차익
(50)
(227)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과
11
50

기말금액
(255)
(216)

(3) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
366
362

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액
(63)
5

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과
14
(1)

기말금액
317
366

(4) 당기와 전기 중 해외사업장환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
148
(2,066)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이
(1,464)
2,214

기말금액
(1,316)
148

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(*)
10,625
7,695

대손준비금
2,503
1,680

미처분이익잉여금
129,559
123,133

합계
142,687
132,508

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
132,508
82,413

지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익
75,089
50,095

보통주 배당금
(9,047)
-

우선주 배당금
(20,260)
-

상환우선주 상환
(34,163)
-

자기주식처분손실 보전
(1,440)
-

기말금액
142,687
132,508

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 

1) 당기
말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
2,503
1,680

대손준비금 적립 예정액
933
822

대손준비금 잔액(*)
3,436
2,502

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기

전기

대손준비금 반영전 지배주주지분 당기순이익
75,089,039,146
50,095,015,003

차감: 우선주배당금
(5,999,987,544)
(8,999,968,185)

대손준비금 반영전 보통주 순이익
69,089,051,602
41,095,046,818

대손준비금 전입액(*1)

(932,783,751)
(822,404,733)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)

68,156,267,851
40,272,642,085

대손준비금 반영후 주당 조정이익

1,146
668

(*1) 대손준비금 전입액은 당기 및 전기 추가 적립 예정액입니다.
(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(4) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제41기
제40기

처분예정일:

2021년 3월
25
일

처분확정일:

2020년 3월 26일

I. 미처분이익잉여금
81,022,996,989
90,299,976,086

1. 전기이월미처분이익잉여금
55,799,752,795
36,288,141,107

2. 회계변경 효과
-
163,496,755

3. 우선주 상환
(34,163,249,877)
-

4. 당기순이익
59,386,494,071
53,848,338,224

II. 임의적립금 등의 이입액
-
-

III. 이익잉여금 처분액
30,089,519,503
34,500,223,291

1. 이익준비금 적립
2,726,078,853
2,930,725,704

2. 대손준비금 적립
932,783,751
822,404,733

3. 자기주식처분손실
-
1,439,835,811

4. 현금배당 
 (1) 보통주배당금

당기: 8,886,641,850원, 주당 150원(3.0%)
 전기: 9,047,113,800원, 주당 150원(3.0%)
 (2) 우선주배당금

당기: 1종 상환우선주
 17,544,015,049원 
 주당 2,559원 (51.2%)
 (당기 및 과거 7개년도 누적적배당금포함)
 전기: 2종 상환전환우선주 
 20,260,143,243
 주당 5,911원(118.2%)
 (전기 및 과거 6개년도 누적적배당금포함)

26,430,656,899
29,307,257,043

IV. 차기이월미처분이익잉여금
50,933,477,486
55,799,752,795

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

26. 수수료수익 및 수수료비용

당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
38,571
29,566

인수및주선수수료
17,456
17,802

집합투자증권취급수수료
9,377
1,910

자산관리수수료
572
672

집합투자기구운용보수
25,128
20,400

금융자문수수료
26,260
42,517

채무보증관련수수료
46,672
26,080

지급보증료
-
85

투자조합등 관리보수
21,930
18,777

집합투자기구관련 자문및일임수수료
3,484
5,849

채권관리및추심관련 수수료
16,567
15,055

기타수수료수익
15,572
15,209

소계
221,589
193,922

수수료비용
매매수수료
4,518
2,197

투자상담수수료
215
128

기타수수료비용
24,276
18,599

소계
29,009
20,924

순수수료이익
192,580
172,998

27. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익

당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융상품
평가및거래이익

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
31,117
13,412

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익
131,249
82,959

매도유가증권평가이익
195
56

파생상품평가이익
26,632
11,759

파생상품거래이익
40,493
14,917

매도파생결합증권평가이익
1,275
2,561

매도파생결합증권거래이익
446
1,618

소계
231,407
127,282

당기손익-공정가치측정금융상품
평가및거래손실

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
6,382
7,588

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실
76,189
57,460

매도유가증권평가손실
69
294

파생상품평가손실
24,440
11,898

파생상품거래손실
33,442
14,574

매도파생결합증권평가손실
1,230
1,274

매도파생결합증권거래손실
6,783
2,907

소계
148,535
95,995

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익
82,872
31,287

28. 이자수익 및 이자비용

당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
현금및예치금
4,544
5,556

당기손익-공정가치측정금융자산
27,969
21,338

상각후원가측정금융자산
16,983
17,712

기타
4,104
5,752

소계
53,600
50,358

이자비용
예수부채
871
1,421

차입부채
22,429
22,890

리스부채
329
268

기타
4,246
1,560

소계
27,875
26,139

순이자이익
25,725
24,219

29. 배당금수익

당기와 전기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익
2,291
3,135

기타배당금수익
3,529
109

합계
5,820
3,244

30. 상각후원가측정금융상품관련손익

당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융상품관련이익
대손충당금환입
140
1,090

기타
-
20

합계
140
1,110

상각후원가측정금융상품관련손실
대손상각비
6,932
82

대출채권매각손실
350
103

합계
7,282
185

상각후원가측정금융상품관련순손익
(7,142)
925

31. 기타영업손익

당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타영업수익
외환거래이익
8,144
1,955

금융보증충당부채환입액
155
-

미사용약정충당부채환입
-
15

복구충당부채환입액
469
23

기타
9,764
3,259

소계
18,532
5,252

기타영업비용
외환거래손실
3,604
2,608

금융보증충당부채전입액
206
-

미사용약정부채전입액
302

복구충당부채전입액
104
10

기타
14,590
1,702

소계
18,806
4,320

기타영업손익
(274)
932

32. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

급여
147,360
116,771

퇴직급여
5,530
5,537

복리후생비
12,028
11,760

전산운용비
6,928
6,492

임차료
5,203
6,318

지급수수료
20,108
12,924

접대비
8,271
8,091

광고선전비
2,546
2,357

감가상각비
10,146
8,609

조사연구비
587
395

연수비
144
211

무형자산상각비
985
835

세금과공과금
4,183
3,596

업무위탁수수료
238
528

판매부대비
2,298
2,170

등기소송비및공고비
1
1

회의비
370
390

인쇄비
107
207

여비교통비
744
2,105

차량유지비
463
764

소모품비
689
462

수도광열비
216
232

보험료
722
399

행사비
338
714

기타
2,886
4,202

합계
233,091
196,070

33. 영업외손익

당기와 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

관계기업투자평가
및처분손익

관계기업투자평가및처분이익
52,598
14,654

관계기업투자평가및처분손실
(5,247)
(3,051)

소계
47,351
11,603

기타영업외수익

유형자산처분이익
25
14

무형자산처분이익
329
-

무형자산손상차손환입
109
243

소송충당부채환입액
195
116

부동산임대소득
1,651
-

기타
127
4,598

소계
2,436
4,971

기타영업외비용
유형자산처분손실
190
46

무형자산처분손실
11
-

무형자산손상차손
1
-

기부금
266
258

소송충당부채전입액
17,178
1,370

기타
4
-

소계
17,650
1,674

영업외손익
32,137
14,900

34. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기법인세비용:

법인세 부담액(추납액포함)
14,803
(502)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
7,751
2,653

자본에 직접 반영된 법인세:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
11
50

지분법자본변동
14
(2)

연결납세로 인한 법인세 효과
(58)
-

기타
137
-

법인세비용
22,658
2,199

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
98,626
52,435

적용세율에 따른 법인세비용(*)
21,698
11,536

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과
(2,653)
(573)

비공제비용으로 인한 효과
8,294
1,833

이연법인세자산의 실현가능성인식 차이
251
-

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제,
 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과
(6,579)
(13,445)

연결납세 등으로 인한 법인세 효과
(1,259)
-

기타
2,906
2,848

소계
960
(9,337)

당기손익으로 인식된 법인세비용
22,658
2,199

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
22.97%
4.19%

(*) 상기의 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 연결실체가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.

(3)

당기와 전기
중 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말
순액

당기손익-공정가치측정금융자산
7,366
(8,753)
-
(1,387)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(616)
-
-
(616)

상각후원가측정금융자산
(114)
91
-
(23)

대손충당금
189
-
-
189

종속 및 관계기업투자
14,395
(6,107)
-
8,288

유형자산
(1,055)
751
-
(304)

무형자산
226
(133)
-
93

기타금융자산
(65)
(415)
-
(480)

당기손익-공정가치측정금융부채
(272)
89
-
(183)

충당부채
636
3,424
-
4,060

기타금융부채
2,244
1,640
-
3,884

외화환산손익
-
-
-
-

이월결손금
460
(460)
-
-

합계
23,394
(9,873)
-
13,521

이연법인세효과제외
(18,597)
5,683
-
(12,914)

지배기업 이연법인세자산(부채)(*)
4,797
(4,190)
-
607

종속기업 이연법인세자산(부채)(*)
4,273
(3,561)
-
712

연결조정효과
(1,320)
-
-
(1,320)

이연법인세자산(부채)(*)
7,750
(7,751)
-
(1)

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말
순액

당기손익-공정가치측정금융자산
8,295
(929)
-
7,366

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(616)
-
-
(616)

상각후원가측정금융자산
-
(114)
-
(114)

대손충당금
189
-
-
189

종속 및 관계기업투자
13,549
846
-
14,395

유형자산
-
(1,055)
-
(1,055)

무형자산
300
(74)
-
226

기타금융자산
(164)
99
-
(65)

당기손익-공정가치측정금융부채
(1)
(271)
-
(272)

충당부채
451
185
-
636

기타금융부채
597
1,647
-
2,244

외화환산손익
(32)
32
-
-

이월결손금
5,593
(5,133)
-
460

합계
28,161
(4,767)
-
23,394

이연법인세효과제외
(21,303)
2,706
-
(18,597)

지배기업 이연법인세자산(부채)(*)
6,858
(2,061)
-
4,797

종속기업 이연법인세자산(부채)(*)
4,910
(685)
48
4,273

연결조정효과
(1,365)
45
-
(1,320)

이연법인세자산(부채)(*)
10,403
(2,701)
48
7,750

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

(4) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
62,339
101,681

세무상결손금
-
-

합계
58,702
101,681

한편, 종속기업 중 케이티비프라이빗에쿼티㈜ 등에 대한 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이는 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

35. 주당이익

(
1) 기본주당이익

① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

지배주주지분 당기순이익
75,089,039,146
50,095,015,003

차감 : 우선주배당금
5,999,987,543
8,999,968,185

보통주 순이익
69,089,051,603
41,095,046,818

가중평균 유통보통주식수
59,471,759 주
60,314,092 주

기본주당이익
1,162
681

②
당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

기말 현재 보통주 유통발행주식수
60,314,092
60,314,092

기말 현재 보통주 자기주식수
1,069,813
-

기말 현재 유통보통주식수
59,244,279
60,314,092

가중평균 유통보통주식수(*)
59,471,759
60,314,092

(*) 전기의 가중평균유통보통주식
수는

발행주식수와 동일한 60,314,092
주
이며, 당기중 자기주식 취득에 따라
가중평균유통보통주식
수
가
59,471,759주
로 감소하였습니다.

(2) 희석주당이익
당기말과 전기말 현재 현재 연결실체가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

36. 특수관계자와의 거
래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자의 명칭

관계기업

아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,
Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사,
Asia Clean Energy Ltd.,

K
TB1호 방송영상투자조합 MCT2호, 

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,
KTB 해외진출 Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합,
KTBN 7호 벤처투자조합, KTBN 8호 투자조합,
KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합,
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,
NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, ㈜카이로켐,
케이티비엔지아이사모투자전
문회사,
케이티비2020르네상스사모투자합자회사
,
클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사,
KTBN18호벤처투자조합

기타

㈜다올자산개발

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석 공시에는 포함되지 않습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자의 명칭
거래내역
수익
비용
기타

관계기업
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합
수수료수익 등
19,877
-
-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
관리보수수수료수익
270
-
-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호 사모투자합자회사
관리보수수수료수익
1,544
-
-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사

관리보수수수료수익
33
-
-

합계
21,724
-
-

② 전기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자의 명칭
거래내역
수익
비용
기타

관계기업
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
수수료수익
136
-
-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호 사모투자합자회사
수수료수익
183
-
-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합
수수료수익 등
13,848
-
-

차이나플래티넘사모투자전문회사
출자금반환
-
-
(1,320)

기타
특수관계자
KTB-SB 사모투자전문회사
배당수익
22
-
-

합계
14,189
-
(1,320)

(3)
당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
특수관계자의 명칭
계정과목
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

관계기업
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
미수수익
-
-
68
-

미수금
-
-
2
-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합
미수수익
4,714
-
5,327
-

미수금
9,898
-
10,505
-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사
미수금
68
-
68
-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사
미수금
530
-
-
-

미수위탁자보수
1,014
-
-
-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
미수수익
22
-
-
-

미수금
52
-
-
-

클린뷰티홀딩스프로젝트 사모투자합자회사
미수수익
33
-
-
-

합계
16,331
-
15,970
-

(
4)
당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요경
영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

급여
11,111
11,348

퇴직급여
1,404
1,464

합계
12,515
12,812

37. 우발부채와 주요 약정사항

(
1) 당기말과 전기말 현재
연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
금융기관
당기말
전기말

운영자금대출 등
한국증권금융㈜
550,000
550,000

할인어음
한국증권금융㈜
100,000
100,000

일중대출(반일물)
한국증권금융㈜
200,000
200,000

일중대출(반일물)
㈜우리은행
10,000
10,000

일반대출(한도대)
㈜우리은행
-
4,000

일반대출(한도대)
㈜신한은행
5,000

5,000

일반대출(한도대)
한국산업은행
8,000
8,000

일반대출
한국산업은행
4,000
4,000

차액결제대행(순이체한도)
㈜신한은행
8,000
8,000

당좌차월
㈜농협은행
9,500
10,000

합계
894,500
899,000

(2) 당기말 현재
연
결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정금액
채무금액
설정권자
담보제공 사유

케이티비네트워크㈜
토지
1,970
8,188
4,000
한국산업은행
한도대출담보제공

건물
5,696

(3) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
당기말
전기말

예수유가증권
위탁자유가증권
3,490,983
2,629,094

수익자유가증권
9,036,679
6,671,897

저축자유가증권
512
432

소계
12,528,174
9,301,423

차입유가증권
채권
251,939
179,843

합계
12,780,113
9,481,266

(4) 소송현황

당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인

소송사건은

7건
(소송금액

27,920
백만
원
)
입니다
. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고
피고
소송의 내용
소송금액
진행사항

아시아신탁주식회사
케이티비자산운용㈜
투자손실에 대한 손해배상청구
514
1심 진행중

주식회사 국민은행
케이티비자산운용㈜
수탁사의 손해배상 청구
3,391
1심 진행중

개인
당사
원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구해 옴.
267
2심 진행중

주식회사 효성(*1)
당사 외 2개사
임무 위배행위로 인한 손해배상청구
12,000
2심 진행중

베스트 레드 유한회사 외 5개사

당사 외 2개사

원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.
11,200
2심 진행중

지제센토피아지역주택2조합
당사 외 4개사
신청인은 피신청인들과 사이에 체결한 각 금융자문계약은 불공정한 법률행위에 해당하여 무효인 바, 금융자문수수료의 반환을 청구함.
385
1심 진행중

개인(*2)
케이티비신용정보㈜
위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송
164
1심 진행중

(*1)

손해배상금에 대한 일부청구로 제1심에서 당사 일부 패소하였습니다. 당사는 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다. 한편, 당사는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 

(*2) 상기 소송사건과 관련하여 연결실체는 소송충당부채
164백만원을 설
정하고 있습니다.

계류 중인 소송사건과 관련하여 최
종 재판 결과는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 연결실체가 부담하여야 할 부채금액은 상기 주석에서 기재한 사항을 제외하고는 당기말 현재 연결재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

(5) 자산유동화증권 매입보장약정

연결실체는
피케이더블유제일차
주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사
유동화증권
만기일
보증금액

당기말
전기말

피케이더블유제일차㈜
전자단기사채
2023-02-14
36,000
36,000

스마트지엠제일차㈜
전자단기사채
2022-07-26
50,600
-

비에이치제일차㈜
전자단기사채
2022-02-25
30,000
-

어반프라임제이차㈜
전자단기사채
2021-11-11
20,000
-

퍼스트스카이십일호㈜
전자단기사채
-
-
22,400

알렌케이장안㈜
전자단기사채
-
-
10,000

로이케이라피아노㈜
전자단기사채
-
-
16,500

피에이치두호제이차㈜
전자단기사채
-
-
17,500

피에이치두호제일차㈜
전자단기사채
-
-
17,500

제이케이일산㈜
전자단기사채
-
-
17,500

합계
136,600
137,400

한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

(6) 우선손실충당 약정

케이티비네트워크
㈜
의

일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 케이티비네트워크㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 

당기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 케이티비네트워크㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
약정내용
당기말

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(출자 약정액의 6%)에 해당하는 금액
1,293

KTBN 7호 벤처투자조합
규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원의 우선손실충당비율(5%)에 해당하는 금액
-

IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합
규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액
1,689

KTBN 8호 투자조합
규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(16억원)에 해당하는 금액
2,370

KTBN 9호 투자조합
규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(15억원)에 해당하는 금액
1,500

KTBN 11호 한중시너지펀드
규약 제37조 제①항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(10억원)에 해당하는 금액
3,046

합계
9,898

한편,
당기말 현재 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합과 관련하여 당사가 분배받은 금액 중

500
백만원은 우선손실충당 약정에 해당하는 금액이나, 조합 규약상 별도 예치 규정이 없어 당사가 반환받았습니다.

38. 지급보증

당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자
제공받는자
보증금액
보증내용

당기말
전기말

서울보증보험
지배기업
561
184
법원공탁관련 보증

케이티비신용정보㈜

1,068
1,109
계약이행보증

합계
1,252
1,293

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자
보증금액
보증내용

당기말
전기말

케이티비대구중앙제일차㈜
4,500
4,500
한도대출약정

스카이포트폴리오일호㈜
5,800
5,800
사모사채인수확약

피에스제이제이차㈜
8,000
8,000
사모사채인수확약

호매실펄더주식회사㈜
2,000
2,000
대출채권매입확약

에이치지제일차㈜
10,000
10,000
사모사채인수확약

제이온제이㈜
8,000
8,000
대출채권매입확약

무한제일차㈜
6,000
6,000
사모사채인수확약

뉴테란제일차㈜
-
23,500
사모사채인수확약

뉴테란제이차㈜
-
11,000
사모사채인수확약

디오마레제일차㈜
-
4,000
사모사채인수확약

네스트제일차㈜
5,000
-
사모사채인수확약

아이비소사㈜
8,000
-
대출채권매입확약

로이케이청라제이차㈜
2,500
-
대출채권매입확약

케이에스제이제일차㈜
10,000
-
한도대출약정

레트로시티제이차㈜
4,000
-
사모사채인수확약

뉴골든개발노형케이㈜
4,000
-
대출채권매입확약

케이티비부평제일차㈜
7,500
-
한도대출약정

뉴테란월문㈜
3,500
-
사모사채인수확약

제이온더블유㈜
5,000
-
사모사채인수확약

다산뉴시티제일차㈜
10,000
-
사모사채인수확약

뉴테란신대방㈜
7,000
-
사모사채인수확약

케이티비한제이차㈜
10,000
-
사모사채인수확약

이프다산제사차㈜
5,000
-
대출채권매입확약

케이티비기린㈜
5,000
-
사모사채인수확약

제이케이포항㈜
10,000
-
사모사채인수확약

목동크리스탈제삼차㈜
5,000
-
대출채권매입확약

엠에스빌리브제일차㈜
10,000
-
대출채권매입확약

케이지비알제일차㈜
10,000
-
사모사채인수확약

통영크리스탈제일차㈜
5,500
-
사모사채인수확약

디에프씨제일차㈜
4,000
-
사모사채인수확약

제이온신동백㈜
30,000
-
사모사채인수확약

제이온화이트㈜
22,500
-
사모사채인수확약

올더웨이제삼차㈜
15,000
-
사모사채인수확약

케이티비센텀제일차㈜
6,000
-
대출채권매입확약

케이티비비전제일차㈜
10,500
-
사모사채인수확약

센텀제이에스㈜
11,000
-
사모사채인수확약

에스티디제일차㈜
5,000
-
대출채권매입확약

디피플러스제일차㈜
4,900
-
대출채권매입확약

카이로스평택㈜
7,000
-
사모사채인수확약

합계
287,200
82,800

39. 현금흐름표

연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구
성 내역은
주석
4에
서 설명하고
있습니다.

(1) 연결실체는 연결현금흐름표상의
영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

리스부채의 증가
2,352
6,228

금융보증부채의 증가
13,481
7,899

미지급배당금인식
1
-

(2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
기초
순현금흐름
기타변동
기말

사용권자산의
인식
연결범위 변동
기타

은행차입금
131,797
10,000
-
(127,797)
-
14,000

증금차입금
215,211
179,583
-
-
-
394,794

기타차입금
14,429
(14,114)
-
95
-
410

환매조건부매도
658,227
704,988
-
-
-
1,363,215

사채
15,421
2,343
-
43
-
17,807

발행어음
200,000
144,000
-
-
-
344,000

발행전자단기사채
185,900
(92,300)
-
(15,305)
-
78,295

리스부채
11,941
(7,802)
2,352
-
(163)
6,328

합계
1,432,926
926,698
2,352
(142,964)
(163)
2,218,849

40. 금융상품 위험공시

(1) 금
융상품 위험의 관리

연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해
연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 하고 있으며 이를 측정, 관리하기 위한 리스크관리시스템(ERMS)를 운용하고 있습니다.

(2) 시장위험

연결실체는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용 및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고, 정기적으로 보고하고 있으며 순자본비율 및 Market VaR(신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보완하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.

뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크관리소위원회에 적시적으로 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다. 

위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

위험요인
당기
전기

기말
평균
최대
최소
기말
평균
최대
최소

주가
2,914
1,911
5,036
1,683
1,454
1,066
1,106
577

금리
699
2,510
3,906
1,755
1,143
185
1,825
442

외환
1,146
1,167
420
27
18
-
2
-

상품
-
-
-
-
-
-
-
-

분산효과
(2,100)
(2,435)
(1,857)
(2,008)
(1,076)
(215)
(1,105)
(401)

총위험
2,659
3,153
7,505
1,457
1,539
1,036
1,828
618

연결실체의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

금리 VaR
2,370
393

(3) 신용위험

연결실체는 신용리스크를 연결실체가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 연결실체의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다.

연결실체는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별 Credit Exposure(또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크관리소위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.

당
기말과 전기
말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

자산유동화증권 매입보장약정
136,600
137,400

한도대출약정
22,000
4,500

대출채권매입확약 및 사모사채인수확약
265,200
78,300

합계
423,800
220,200

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(4) 유동성위험
유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

1)

보고기간 종료일
현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
1주 이내
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

예수부채
500,859
-
-
-
-
-
500,859

당기손익-공정가치측정금융부채
164,209
-
120,907
71,051
240,015
30,717
626,899

차입부채
598,552
1,234,639
119,977
164,353
95,000
-
2,212,521

기타금융부채(*)
314,495
65,822
145
327
-
-
380,789

합계
1,578,115
1,300,461
241,029
235,731
335,015
30,717
3,721,068

(*) 기타금융부채 중 리스부채는 제외 되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석11에 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
1주 이내
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

예수부채
116,314
118,616
-
-
-
-
234,930

당기손익-공정가치측정금융부채
294,903
25,287
65,779
3,105
-
4,935
394,009

차입부채
883,317
82,572
70,000
257,300
127,797
-
1,420,986

기타금융부채(*)
67,372
120,531
5,523
3,911
4,964
-
202,301

합계
1,361,906
347,006
141,302
264,316
132,761
4,935
2,252,226

(*) 기타금융부채 중 리스부채는 제외 되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석11에 공시하였습니다.

2)
보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기간
구분
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
합계

당기말
자산유동화증권 매입보장약정(*)
-
-
20,000
116,600
136,600

한도대출약정
-
-
-
22,000
22,000

대출채권매입확약 및 사모사채인수확약
30,000
3,500
67,400
164,300
265,200

합계
30,000
3,500
87,400
302,900
423,800

전기말
자산유동화증권 매입보장약정(*)
-
137,400
-
-
137,400

한도대출약정
-
4,500
-
-
4,500

대출채권매입확약 및 사모사채인수확약
-
54,800
23,500
-
78,300

합계
-
196,700
23,500
-
220,200

(*) 연결실체가 제공한 자산유동화증권 매입보장약정은 약정 만기가 존재하나, 차환발행이 되지 않을 경우 즉시 약정을 이행해야 하므로, 발행일정에 따른 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다.

(5) 자본관리

연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결실체는 매분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율이 일정 수준이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.

- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고

- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구

- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당기말 및 전기말 현재
연결실체의 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업용순자본(A)
524,881
482,637

총위험액(B)
194,799
156,318

잉여자본(A-B)
330,082
326,319

필요유지자기자본(C)
81,725
82,075

순자본비율[(A-B)/C]
403.89%
397.59%

41. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산
지분상품
102,111
-
16,196
118,307

채무상품
784,499
1,366,564
95,573
2,246,636

파생상품자산
-
19,088
1,350
20,438

기타
-
240,565
6,743
247,308

소계
886,610
1,626,217
119,862
2,632,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품
-
-
3,405
3,405

금융자산합계
886,610
1,626,217
123,267
2,636,094

당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권
392,564
70,126
-
462,690

파생상품부채
-
15,788
2,933
18,721

소계
392,564
85,914
2,933
481,411

당기손익-공정가치지정금융부채

매도파생결합증권
-
119,893
25,596
145,489

금융부채합계
392,564
205,807
28,529
626,900

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산
지분상품
61,084
-
14,213
75,297

채무상품
412,589
762,629
41,153
1,216,371

파생상품자산
-
3,438
955
4,393

기타
-
252,929
15,695
268,624

소계
473,673
1,018,996
72,016
1,564,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품
-
-
3,454
3,454

금융자산합계
473,673
1,018,996
75,470
1,568,139

당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권
276,485
10,045
-
286,530

파생상품부채
-
3,418
2,948
6,366

소계
276,485
13,463
2,948
292,896

당기손익-공정가치지정금융부채

매도파생결합증권
-
11,105
90,008
101,113

금융부채합계
276,485
24,568
92,956
394,009

(2)

당기말과 전기말 현재 수준 2

공정가
치측정
에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

계정과목
공정가치
구분
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

1,366,564
특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권
현금흐름할인 모형
할인율 등

240,565
집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등
순자산가치평가법
-

19,088
신용스왑, 통화선도
현금흐름할인 모형
할인율, 환율, 부도율,
회수율

금융자산합계
1,626,217

당기손익-공정가치측정금융부채

70,126
특수채
현금흐름할인 모형
할인율 등

15,788
신용스왑, 통화선도
현금흐름할인 모형
할인율, 환율, 부도율,
회수율

119,893
매도파생결합증권

현금흐름할인 모형,
 옵션모형

변동성

금융부채합계
205,807

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목
공정가치
구분
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

762,629
특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권
현금흐름할인 모형
할인율 등

252,929
집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등
순자산가치평가법
-

3,438
신용스왑, 통화선도
현금흐름할인 모형
할인율, 환율, 부도율,
회수율

금융자산합계
1,018,996

당기손익-공정가치측정금융부채

10,045
특수채
현금흐름할인 모형
할인율 등

3,418
신용스왑, 통화선도
현금흐름할인 모형
할인율, 환율, 부도율,
회수율

11,105
매도파생결합증권

현금흐름할인 모형,
 옵션모형

변동성

금융부채합계
24,568

(
3)

당기말과 전기말 현재
수준
3
공정가
치측정
에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
범위(평균)
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식 및
신주인수권부사채

16,196
현금흐름할인모형,
유사기업비교법,
이항모형
영구성장률
0.00%
영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율
12.05%~16.12%
 (14.68%)
할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등
36,425
이항모형
변동성
29.3%~57.0%
 (45.4%)
변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권
59,148
현금흐름할인모형
할인율
-
할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금
4,023
순자산가치평가법(*)
-
-
-

파생상품자산
1,350
Gaussian 1 Factor 모형
준거자산 간 
상관계수
0.7 ~ 0.9
(0.8)
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

집합투자증권
2,720
순자산가치평가법(*)
-
-
-

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식
605
순자산가치평가법(*)
-
-
-

출자금
2,800
현금흐름할인모형
할인율
-
할인율 감소 시 출자금 공정가치 증가

금융자산합계
123,267

당기손익-공정가치지정금융부채
파생상품부채
2,933
Gaussian 1 Factor 모형
준거자산 간 
상관계수
0.7 ~ 0.9
(0.8)
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

매도파생결합증권
25,596
Hull-White
1 Factor 모형
변동성
0.63% ~ 43.43%
변동성 상승에 따라
 공정가지 변동 증가

금융부채합계
28,529

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
범위(평균)
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식 및
신주인수권부사채

15,186
현금흐름할인모형,
유사기업비교법,
이항모형
영구성장률
0.00%
영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율
12.27%~13.72%
 (13.00%)
할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등
13,922
이항모형
변동성
12.55%~23.10%
 (16.02%)
변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권
26,258
현금흐름할인모형
할인율
-
할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금
4,450
순자산가치평가법(*)
-
-
-

파생상품자산
955
Gaussian 1 Factor 모형
준거자산 간 
상관계수
0.8
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

집합투자증권
11,245
순자산가치평가법(*)
-
-
-

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식
654
순자산가치평가법(*)
-
-
-

출자금
2,800
현금흐름할인모형
할인율
-
할인율 감소 시 출자금 공정가치 증가

금융자산합계
75,470

당기손익-공정가치지정금융부채
파생상품부채
2,948
Gaussian 1 Factor 모형
준거자산 간 
상관계수
0.8
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

매도파생결합증권
90,008
Hull-White
1 Factor 모형
변동성

27.50%~40.50%

변동성 상승에 따라
 공정가지 변동 증가

금융부채합계
92,956

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
관측가능하지
않는 투입변수
합리적으로 가능한 관측가능
하지 않는 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식
영구성장률(*)
+/- 1%
90
-
-
-

할인율
+/- 1%
169
(148)
-
-

대출채권
할인율
+/-1%
414
(408)
-
-

전환사채
변동성
+/-10%
163
(167)
-
-

파생상품자산
상관계수
+/- 1%
468
(640)
-
-

할인율
+/-10%
340
(343)
-
-

변동성
+/-10%
36
(36)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채
상관계수
+/-1%
640
(468)
-
-

할인율
+/-10%
343
(340)
-
-

(*)
연
결실
체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
관측가능하지
않는 투입변수
합리적으로 가능한 관측가능
하지 않는 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식
영구성장률(*)
+/- 1%
136
-
-
-

할인율
+/- 1%
233
(199)
-
-

대출채권
할인율
+/-10%
-
-
-
-

전환사채
변동성
+/-10%
73
(72)
-
-

파생상품자산
상관계수
+/- 1%
819
(1,265)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채
상관계수
+/-10%
(819)
1,265
-
-

(*)
연
결실
체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.

수준3으로 분류된 출자금 등의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.

(5) 당기와 전기 중
수준 3
으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. 

① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
당기
손익
기타포괄
손익
손상
수준3에서/
수준3으로 이동
기말

당기손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식 및 
신주인수권부사채
15,186
62,732
(62,034)
312
-
-
-
16,196

전환사채 등
13,922
56,618
(35,467)
1,352
-
-
-
36,425

대출채권
26,258
64,936
(32,046)
-
-
-
-
59,148

출자금
4,450
655
(856)
(226)
-
-
-
4,023

파생상품자산
955
4,520
-
(4,125)
-
-
-
1,350

집합투자증권
11,245
4,324
(425)
387
-
-
(12,811)
2,720

소계
72,016
193,785
(130,828)
(2,300)
-
-
(12,811)
119,862

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식
654
-
-
-
-
(49)
-
605

출자금

2,800
-
-
-
-
-
-
2,800

소계

3,454
-
-
-
-
(49)
-
3,405

금융자산 합계
75,470
193,785
(130,828)
(2,300)
-
(49)
(12,811)
123,267

당기손익-공정가치
측정금융부채
파생상품부채
2,948
39,565
(104,778)
801
-
-
64,397
2,933

당기손익-공정가치
지정금융부채
매도파생결합증권
90,008
4,520
-
(4,535)
-
-
(64,397)
25,596

금융부채 합계
92,956
44,085
(104,778)
(3,734)
-
-
-
28,529

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
당기
손익
기타포괄
손익
손상
수준3에서/
수준3으로 이동
기말

당기손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식 및 
신주인수권부사채
14,440
3,368
(4,631)
2,009
-
-
-
15,186

전환사채 등
22,328
1,714,634
(1,723,994)
954
-
-
-
13,922

대출채권
18,148
19,377
(11,148)
(119)
-
-
-
26,258

출자금
2,490
9,493
(7,580)
47
-
-
-
4,450

파생상품자산
-
7,962
-
(7,007)
-
-
-
955

집합투자증권
1
21,396
(10,785)
633
-
-
-
11,245

소계
57,407
1,776,230
(1,758,138)
(3,483)
-
-
-
72,016

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식
882
-
-
-
(228)
-
-
654

출자금

2,800
-
-
-
-
-
-
2,800

소계

3,682
-
-
-
(228)
-
-
3,454

금융자산 합계
61,089
1,776,230
(1,758,138)
(3,483)
(228)
-
-
75,470

당기손익-공정가치
측정금융부채
파생상품부채
-
8,161
-
(5,213)
-
-
-
2,948

당기손익-공정가치
지정금융부채
매도파생결합증권
-
260,515
(169,226)
(1,281)
-
-
-
90,008

금융부채 합계
-
268,676
(169,226)
(6,494)
-
-
-
92,956

(6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

현금및현금성자산
(*1)

318,774
-
-
318,774

상각후원가측정-
금융자산
(*2)

예치금
-
411,928
-
411,928

금융리스채권
-
-
-
-

대출채권
-
-
462,162
462,162

기타
-
-
344,484
344,484

소계
-
411,928
806,646
1,218,574

금융자산합계
318,774
411,928
806,646
1,537,348

상각후원가측정-
금융부채
(*1)

예수부채
-
-
500,859
500,859

차입부채
-
-
2,212,521
2,212,521

기타금융부채
-
-
387,117
387,117

소계
-
-
3,100,497
3,100,497

금융부채합계
-
-
3,100,497
3,100,497

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

현금및현금성자산
(*1)

236,139
-
-
236,139

상각후원가측정-
금융자산
(*2)

예치금
-
172,729
-
172,729

금융리스채권
-
-
10
10

대출채권
-
-
341,114
341,114

기타
-
-
166,737
166,737

소계
-
172,729
507,861
680,590

금융자산합계
236,139
172,729
507,861
916,729

상각후원가측정-
금융부채
(*1)

예수부채
-
-
234,930
234,930

차입부채
-
-
1,420,986
1,420,986

기타금융부채
-
-
214,243
214,243

소계
-
-
1,870,159
1,870,159

금융부채합계
-
-
1,870,159
1,870,159

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

42. 금융자산과 금융부채의 상계

당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말
① 금융자산

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융자산
총액
상계되는 인식된 
금융부채 총액
연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액
연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정
금융자산:

채무상품(*1)
2,153,467
-
2,153,467
(1,727,896)
-
425,571

파생상품자산
20,438
-
20,438
(20,438)
-
-

소계
2,173,905
-
2,173,905
(1,748,334)
-
425,571

상각후원가측정금융자산:

환매조건부매수
2,000
-
2,000
(2,000)
-
-

예치금
98,010
-
98,010
(98,010)
-
-

미수금
108,208
(106,819)
1,389
-
-
1,389

소계
208,218
(106,819)
101,399
(100,010)
-
1,389

합계
2,382,123
(106,819)
2,275,304
(1,848,344)
-
426,960

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융부채
총액
상계되는 인식된 
금융자산 총액
연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액
연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권
462,690
-
462,690
(364,680)
(98,010)
-

파생상품부채
18,721
-
18,721
(18,721)
-
-

소계
481,411
-
481,411
(383,401)
(98,010)
-

차입부채:

환매조건부채권매도
1,363,215
-
1,363,215
(1,363,215)
-
-

기타금융부채:

미지급금
158,453
(106,819)
51,634
-
-
51,634

합계
2,003,079
(106,819)
1,896,260
(1,746,616)
(98,010)
51,634

(*1)
환매조건부채권매도

및

차입유가증권에

대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

(*2)
매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

① 금융자산

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융자산
총액
상계되는 인식된 
금융부채 총액
연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액
연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정
금융자산:

채무상품(*1)
1,068,507
-
1,068,507
(917,701)
-
150,806

파생상품자산
4,393
-
4,393
(4,393)
-
-

소계
1,072,900
-
1,072,900
(922,094)
-
150,806

상각후원가측정금융자산:

환매조건부매수
70,000
-
70,000
(70,000)
-
-

예치금
36,056
-
36,056
(36,056)
-
-

미수금
48,206
(48,122)
84
-
-
84

소계
154,262
(48,122)
106,140
(106,056)
-
84

합계
1,227,162
(48,122)
1,179,040
(1,028,150)
-
150,890

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융부채
총액
상계되는 인식된 
금융자산 총액
연결재무상태표에 표시되는 금융부채 순액
연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권
286,530
-
286,530
(259,474)
(27,056)
-

파생상품부채
6,366
-
6,366
(4,000)
(2,366)
-

소계
292,896
-
292,896
(263,474)
(29,422)
-

차입부채:

환매조건부채권매도
658,227
-
658,227
(658,227)
-
-

기타금융부채:

미지급금
53,131
(48,122)
5,009
-
-
5,009

합계
1,004,254
(48,122)
956,132
(921,701)
(29,422)
5,009

(*1)
환매조건부채권매도

및

차입유가증권에

대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

(*2)
매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

43. 부문공시

(1)
연결실체의
보고부문
은 아래와 같습니다.

연결재무제표기준에 의한 지배기업인 당사는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 케이티비네트워크㈜을 포함하여

19개
내국법인 및

7개
외국법인
으로 이루어져 있으며,크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등을 영위하고 있습니다.

연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문
대상 회사
비고

금융투자업
케이티비투자증권주식회사
내국법인

KTBST Holding PCL
외국법인

KTB Securities(Thailand) PCL
외국법인

집합투자업
케이티비자산운용㈜
내국법인

We Asset Management Co., Ltd.
외국법인

벤처투자업
케이티비네트워크㈜
내국법인

KTB Ventures, Inc.
외국법인

기타
케이티비프라이빗에쿼티㈜
내국법인

케이티비신용정보㈜
내국법인

KTBN14호 벤처투자조합
내국법인

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호
내국법인

KTB ESG1등주증권투자신탁
내국법인

KTBST REIT Management Co., Ltd.
외국법인

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁
내국법인

KTB글로벌EMP증권자투자신탁
내국법인

KTB New York, LLC
외국법인

KTBST Lend Co.,Ltd.
외국법인

올더웨이제이차(주)
내국법인

케이티비플러스(주)
내국법인

케이티비불로제일차(주)
내국법인

비전일죽제일차(주)
내국법인

뉴테란제삼차(주)
내국법인

에스지그린(주)
내국법인

푸에르토제일차(주)
내국법인

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드
내국법인

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드
내국법인

(2) 부문별 손익
당기와 전
기
연결실체의
수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
영업수익
영업손익
순손익

금융투자업
398,184
61,454
64,711

집합투자업
36,792
8,495
7,623

벤처투자업
29,940
8,239
35,122

기타
74,946
21,710
11,924

보고부문 합계
539,862
99,898
119,380

연결제거
(8,775)
(33,408)
(43,412)

합계
531,087
66,490
75,968

② 전기

(단위: 백만원)

구분
영업수익
영업손익
순손익

금융투자업
321,243
59,148
55,507

집합투자업
30,926
3,752
6,695

벤처투자업
16,461
4,034
15,399

기타
49,619
5,832
6,485

보고부문 합계
418,249
72,766
84,086

연결제거
(37,079)
(35,231)
(33,850)

합계
381,170
37,535
50,236

(3) 부문별 자산 및 부채
당
기말과 전기말
현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

금융투자업
4,220,459
3,635,201
2,543,986
1,979,816

집합투자업
61,531
9,342
50,840
6,176

벤처투자업
189,916
33,819
149,435
28,168

기타
178,080
90,610
630,578
411,315

보고부문 합계
4,649,986
3,768,972
3,374,839
2,425,475

연결제거
(293,735)
(2,051)
(515,208)
(146,306)

합계
4,356,251
3,766,921
2,859,631
2,279,169

(4) 지역에 대한 정보
1) 당기와 전기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
영업수익
영업손익
순손익

국내
457,429
62,799
71,479

국외
73,658
3,691
4,489

합계
531,087
66,490
75,968

② 전기

(단위: 백만원)

구분
영업수익
영업손익
순손익

국내
333,987
36,078
48,299

국외
47,183
1,457
1,937

합계
381,170
37,535
50,236

2) 당
기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

국내
4,033,104
3,506,905
2,306,285
1,761,279

국외
323,147
260,016
553,346
517,890

합계
4,356,251
3,766,921
2,859,631
2,279,169

44. 비연결구조화기업

당
기말과 전기말 현재
비연결구조화기업에 대하여
연결실체가 보유하고 있는 지분의성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
구조화금융(*1)
투자펀드(*2)
합계

비연결구조화기업의 자산총액
447,975
2,925,468
3,373,443

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
4,450
121,676
126,126

대출채권
-
-
-

기타상각후원가측정금융자산
7,899
15,832
23,731

관계기업투자
-
110,399
110,399

소계
12,349
247,907
260,256

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채:

충당부채
753
-
753

금융보증부채
26,046
-
26,046

소계
26,799
-
26,799

최대손실 노출액:

투자자산
4,450
232,075
236,525

신용공여
23,375
-
23,375

기타상각후원가측정금융자산
7,899
15,832
23,731

매입약정
136,600
-
136,600

매입확약
287,200
-
287,200

소계
459,524
247,907
707,431

비연결구조화기업으로부터 손실
612
2,428
3,040

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
구조화금융(*1)
투자펀드(*2)
합계

비연결구조화기업의 자산총액
243,575
2,925,468
3,169,043

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
4,450
121,676
126,126

대출채권
23,375
-
23,375

기타상각후원가측정금융자산
7,899
15,832
23,731

관계기업투자
-
110,399
110,399

소계
35,724
247,907
283,631

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채:

충당부채
2,561
-
2,561

금융보증부채
7,899
-
7,899

소계
10,460
-
10,460

최대손실 노출액:

투자자산
4,450
232,075
236,525

신용공여
23,375
-
23,375

기타상각후원가측정금융자산
7,899
15,832
23,731

매입약정
137,400
-
137,400

매입확약
82,800
-
82,800

소계
255,924
247,907
503,831

비연결구조화기업으로부터 손실
2,065
804
2,869

(*1) '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 전자단기사채 등의 유동화증권 또는 대출을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로서, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 유동화증권 매입약정 수수료수익 및 이자수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결실체는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. 
(*2) '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

재 무 상 태 표

제41(당)기 기말 2020년 12월 31일 현재

제40(전)기 기말 2019년 12월 31일 현재

케이티비투자증권주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제41(당)기 기말
제40(전)기 기말

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산
4
290,644,892,828

182,741,658,518

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산
5,6,17,38,39
2,447,048,362,592

1,397,541,301,799

Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,7,38
2,800,000,000

2,800,000,000

Ⅳ. 상각후원가측정금융자산
5,8,38
906,262,857,107

458,687,163,065

Ⅴ. 종속기업투자및관계기업투자
9
239,901,022,139

235,369,457,231

Ⅵ. 유형자산
10,11
3,493,450,413

6,995,077,807

Ⅶ. 무형자산
12
8,623,808,262

8,370,808,175

Ⅷ. 당기법인세자산
31
-

3,287,125,947

Ⅸ. 이연법인세자산
31
606,218,765

4,797,233,411

Ⅹ. 기타비금융자산
13
8,430,969,093

4,668,704,597

자 산 총 계

3,907,811,581,199

2,305,258,530,550

부 채

Ⅰ. 예수부채
14,37
387,648,879,946

116,314,373,747

Ⅱ.
당기손익-공정가치측정금융부채

14,37,38,39
626,900,237,908

394,008,680,706

Ⅲ. 차입부채
14,15,37,38,39
2,102,009,214,953

1,145,888,067,494

Ⅳ
.
당기법인세부채

31
9,765,580,614

-

Ⅴ. 충당부채

18
18,564,569,657

2,893,116,717

Ⅵ.

기타금융부채

14,19,37,38,39
226,599,170,802

102,727,450,884

Ⅶ. 기타비금융부채

19
6,206,100,809

7,147,102,553

부 채 총 계

3,377,693,754,689

1,768,978,792,101

자 본

Ⅰ. 자본금
20
352,984,160,000

352,984,160,000

Ⅱ. 기타불입자본
21
82,982,565,787

83,620,629,066

Ⅲ. 이익잉여금

22

94,151,100,723

99,674,949,383

자 본 총 계

530,117,826,510

536,279,738,449

부 채 와 자 본 총 계

3,907,811,581,199

2,305,258,530,550

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제41(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제40(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제41(당)기
제40(전)기

Ⅰ. 영업수익

327,922,169,322

275,321,713,564

1. 수수료수익
23
115,741,725,470

100,564,772,281

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
24
163,588,554,475

100,779,685,054

3. 이자수익
25
46,262,024,784

45,512,765,754

4. 배당금수익

26
321,326,990

25,938,630,381

5
. 상각후원가측정금융상품관련이익

27
94,449,290

1,081,040,615

6. 기타영업수익
28
1,914,088,313

1,444,819,479

Ⅱ. 영업비용

272,616,255,666

218,388,672,875

1. 수수료비용
23
5,738,002,449

5,625,465,709

2.
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

24

114,994,535,784

76,768,452,623

3. 이자비용
25
21,313,046,049

23,669,856,882

4. 상각후원가측정금융상품관련손실

27

3,483,144,333

103,000,000

5. 판매비와관리비

29
126,045,310,897

111,046,768,994

6. 기타영업비용
28
1,042,216,154

1,175,128,667

Ⅲ. 영업이익

55,305,913,656

56,933,040,689

Ⅳ. 영업외손익
30

16,164,584,748

(1,141,333,480)

1. 종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익

32,672,641,580

(2,870,167,940)

2. 기타영업외수익

351,241,726

1,824,002,460

3. 기타영업외비용

16,859,298,558

95,168,000

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

71,470,498,404

55,791,707,209

Ⅵ. 법인세비용
31

12,084,004,333

1,943,368,985

Ⅶ. 당기순이익

59,386,494,071

53,848,338,224

Ⅷ. 기타포괄손익

-

-

Ⅸ. 총포괄이익

59,386,494,071

53,848,338,224

Ⅹ. 주당이익
32

1. 기본주당이익

898

744

2. 희석주당이익

898

744

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제41(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제40(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본
구성요소
자본총계

Ⅰ. 2019년 1월 1일 (전기초)
352,984,160,000
83,620,629,066
45,663,114,404
-
482,267,903,470

회계정책변경의 효과
-
-
163,496,755
-
163,496,755

Ⅱ. 2019년 1월 1일 (조정 금액)
352,984,160,000
83,620,629,066
45,826,611,159
-
482,431,400,225

총포괄손익:
-
-
53,848,338,224
-
53,848,338,224

1. 당기순이익
-
-
53,848,338,224
-
53,848,338,224

Ⅲ. 2019년 12월 31일 (전기말)
352,984,160,000
83,620,629,066
99,674,949,383
-
536,279,738,449

Ⅳ. 2020년 1월 1일 (당기초)
352,984,160,000
83,620,629,066
99,674,949,383
-
536,279,738,449

총포괄손익:
-
-
59,386,494,071
-
59,386,494,071

1. 당기순이익
-
-
59,386,494,071
-
59,386,494,071

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:
-
(2,077,899,090)
(63,470,506,920)
-
(65,548,406,010)

1. 자기주식 취득
-
(2,077,899,090)
-
-
(2,077,899,090)

2. 배당금 지급
-
-
(29,307,257,043)
-
(29,307,257,043)

3. 우선주의 상환
-
-
(34,163,249,877)
-
(34,163,249,877)

기타변동:
-
1,439,835,811
(1,439,835,811)
-
-

1. 자기주식처분손실 보전
-
1,439,835,811
(1,439,835,811)
-
-

Ⅴ. 2020년 12월 31일 (당기말)
352,984,160,000
82,982,565,787
94,151,100,723
-
530,117,826,510

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제41(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제40(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사
(단위: 원)

과 목
제41당)기
제40(전)기

I. 영업활동 현금흐름

(805,523,854,159)

(502,484,197,546)

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름
(823,046,794,051)

(544,665,995,229)

(1) 당기순이익
59,386,494,071

53,848,338,224

(2) 조정사항
(34,449,069,602)

(43,936,107,504)

이자비용
21,313,046,049

23,669,856,882

이자수익
(46,262,024,784)

(45,512,765,754)

법인세비용
12,084,004,333

1,943,368,985

배당금수익
(321,326,990)

(25,938,630,381)

대손상각비
3,132,644,333

-

대손충당금환입
(94,449,290)

(1,081,040,615)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
3,792,455,951

1,110,392,118

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(14,167,211,362)

(6,007,967,898)

파생상품평가손실
24,439,536,670

11,897,540,900

파생상품평가이익
(26,526,253,375)

(11,759,300,222)

매도파생결합증권평가손실
1,135,158,672

1,274,047,641

매도파생결합증권평가이익
(1,117,714,642)

(2,561,049,236)

매도유가증권평가손실
69,461,200

293,656,719

매도유가증권평가이익
(195,182,000)

(56,068,786)

관계기업투자손상차손
371,681,939

244,239,381

종속기업투자처분손실
334,757,230

47,124,659

종속기업투자처분이익
(4,894,359,308)

-

종속기업투자손상차손
-

2,578,803,900

종속기업투자손상차손환입
(28,484,721,441)

-

감가상각비
4,622,555,069

4,726,566,555

유형자산처분손실
121,879,352

104,000

유형자산처분이익
(22,779,700)

-

무형자산상각비
625,914,413

450,463,595

무형자산처분손실
11,000,000

-

무형자산처분이익
(301,053,800)

-

리스중도해지손실
3,099,858

-

복구충당부채전입액
46,130,586

10,253,433

복구충당부채환입액
-

(23,374,548)

금융보증충당부채전입액
-

772,936,534

금융보증충당부채환입액
(592,455,653)

-

미사용약정충당부채전입액
302,107,923

-

미사용약정충당부채환입액
-

(15,265,366)

소송충당부채전입
16,621,808,219

-

기타영업외수익 기타
(27,408,226)

-

잡수익
(469,370,828)

-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(847,984,218,520)

(554,578,225,949)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
(1,024,952,126,128)

(822,073,468,674)

상각후원가측정금융자산의 감소(증가)
(418,265,560,861)

(85,068,345,706)

기타비금융자산의 증가
(1,142,733,755)

(1,496,821,477)

예수부채의 감소
271,334,506,199

(145,988,854)

당기손익-공정가치측정금융부채의 증가
220,906,371,423

332,058,899,988

기타금융부채의 증가(감소)
103,390,426,263

21,815,596,954

기타비금융부채의 증가
744,898,339

331,901,820

2. 이자수익의 수취
43,379,346,293

43,648,568,928

3. 배당금의 수취
321,326,990

25,938,630,381

4. 이자비용의 지급
(24,325,172,449)

(23,283,692,714)

5. 법인세의 납부
(1,852,560,942)

(4,121,708,912)

II. 투자활동 현금흐름

26,734,464,672

(31,236,065,287)

1. 관계기업투자의 처분
18,989

1,320,002,006

2. 관계기업투자의 취득
(3,884,687,153)

-

3. 종속기업투자의 처분
47,210,079,088

387,656,412

4. 종속기업투자의 취득
(15,184,334,252)

(30,798,000,000)

5. 유형자산의 처분
23,278,700

-

6. 유형자산의 취득
(841,030,000)

(803,471,510)

7. 무형자산의 처분
1,384,363,800

-

8. 무형자산의 취득
(1,973,224,500)

(1,342,252,195)

III. 재무활동 현금흐름

886,692,623,797

315,576,441,353

1. 차입부채의 순증감
956,121,147,459

319,413,166,339

2. 리스부채의 상환
(3,881,135,405)

(3,836,724,986)

3. 자기주식의 취득
(2,077,899,090)

-

4. 우선주의 상환
(34,163,249,877)

-

5. 배당금의 지급
(29,306,239,290)

-

IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(I+II+III)

107,903,234,310

(218,143,821,480)

V. 기초의 현금및현금성자산

182,741,658,518

400,885,479,998

VI. 기말의 현금및현금성자산

290,644,892,828

182,741,658,518

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제41(당)기 2020년 12월 31일 현재

제40(전)기 2019년 12월 31일 현재

케이티비투자증권주식회사

1. 일반사항

당사의 개요

케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다.

당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재자본금은 352,984백만원입니다. 

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주
우선주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

이병철 및 특수관계인
14,381,905
23.85
-
-

Empire Ocean Investments Limited
6,025,378
9.99
-
-

DB생명보험㈜
-
-
2,056,550
30.00

㈜대구은행
-
-
1,371,030
20.00

㈜녹십자홀딩스
-
-
1,371,030
20.00

(재)삼성꿈장학재단
-
-
685,520
10.00

우리종합금융㈜
-
-
685,520
10.00

자기주식
1,069,813
1.77
-
-

기타
38,836,996
64.39
685,520
10.00

합계
60,314,092
100.00
6,855,170
100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의
보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정 기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는

당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화
당사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서
재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4)
추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은
2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.

① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한
경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 9 : 연결범위 - 지배력을 보유하고 있는지 여부

- 주석 9 : 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 

- 주석 38 : 금융상품의 공정가치 평가 

② 가정과 추정의 불확실성

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 8 : 대손충당금
- 주석 18 : 충당부채
- 주석 31 : 이연법인세자산

- 주석 34 : 우발부채 및 주요 약정사항

③ 공정가치 측정 
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는
주석 38
에
포함되어 있습니다.

(5) 재무제표의 발행승인일 

당사의 재무제표는
2021년 2월 9일자
이사회에서 승인되었으며,
2021년 3월 25일
자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경

당사는 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다.

당사
는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 국제회계기준해석위원회 안건 결정 : 리스기간
국제회계기준해석위원회는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에 대한 해석을 발표하였습니다. 본 해석은 갱신가능리스와 해지가능리스의 기간 산정방법과 옮길 수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다. 본 해석에 따라 회사는 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다. 해당 결정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자주식
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 외화환산
재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 화폐성 외화항목은 보고기간말
의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산
당사는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

당사는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 

1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품

채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는경우에만 재분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 대손상각 정책
당사는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다. 

7) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사의 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 금융자산의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

1) 미래전망정보의 반영
당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 

2) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 

기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 파생금융상품
파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품

복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.

2) 매매목적 파생금융상품
위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 손해배상공동기금

손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

구분
내용연수
감가상각방법

비품 등
5 년
정액법

당사는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

(10) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비 하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분
내용연수
감가상각방법

개발비
5 년
정액법

소프트웨어
5 년
정액법

한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(12) 비금융자산 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채

당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 

1) 당기손익-공정가치 측정지정금융부채
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

(14) 환매조건부채권매도 등
당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

(15) 매도유가증권
당사는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

(16) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 퇴직급여
당
사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(17) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채 및 우발부채

당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(19) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 연결모법인인 당사와 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을적용하고 있습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 각 연결자법인으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

(20) 주당이익

기본주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(21) 배당금
배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(22) 이자수익 및 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(23) 수수료수익
당사은 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

- 1단계: 고객과의 계약을 식별
- 2단계: 수행의무를 식별
- 3단계: 거래가격을 산정
- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.

- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.
- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.
- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

(24) 배당수익
당사는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.

(25) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(26) 리스
1) 리스 이용자
당사는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 
 
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. 

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.
 
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. 
 
- 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
 

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. 

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치
 
당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.
 
단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 
 
당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.
 
- 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 
- 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. 
- 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 리스 제공자

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 

(27) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계 (기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')

이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 (COVID-19) 관련 임차료 면제
ㆍ
할인
ㆍ
유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나 19(COVID-19)의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 

3) 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산') 

4) 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')
5) 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시')
6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

당사는 2021년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4
. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

보통예금
9,993
8,265

당좌예금
30
77

MMDA
59,700
14,400

금융어음
210,000
-

CMA 등
10,922
160,000

합계
290,645
182,742

5. 금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품
50,655
50,655
27,726
27,726

채무상품
2,171,536
2,171,536
1,188,260
1,188,260

파생상품자산
20,333
20,333
4,393
4,393

기타
204,524
204,524
177,162
177,162

소계
2,447,048
2,447,048
1,397,541
1,397,541

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,800
2,800
2,800
2,800

상각후원가측정금융자산
예치금
272,020
272,020
87,918
87,918

대출채권(*1)
433,160
433,160
299,340
299,340

금융리스채권
106
106
517
517

기타(*1)(*2)
200,977
200,977
70,912
70,912

소계
906,263
906,263
458,687
458,687

합계
3,356,111
3,356,111
1,859,028
1,859,028

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.
(*2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
담보제공사유
당기말
전기말

당기손익-공정가치
측정금융자산
채무상품(*)
대차거래
752,230
395,514

장외파생상품거래
18,181
4,000

환매조건부채권매도(대고객)
254,435
85,849

환매조건부채권매도(대기관)
1,127,481
589,594

합계
2,152,327
1,074,957

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. 

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
당기말
전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)
한국증권금융㈜
152,033
13,071

대차거래이행보증금
한국예탁결제원 등
10
56

청약예치금
NH투자증권 등
1,462
-

장내파생상품매매증거금
한국거래소
9,500
4,500

증권시장거래증거금
한국거래소
7,000
3,500

당좌개설보증금
㈜국민은행 등
15
15

유통금융담보금
한국증권금융㈜
2,000
18,900

장기성예금(*5)
우체국 등
47,000
38,000

소계
219,020
78,042

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)
한국증권금융㈜
184,122
90,193

유가증권시장 공동기금(*2)
한국거래소
1,902
1,903

파생상품시장 공동기금(*2)
한국거래소
1,001
1,003

주식기관결제 공동기금(*3)
한국예탁결제원
223
199

주식(*4)
한국예탁결제원
3,269
492

소계
190,517
93,790

합계
409,537
171,832

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.

(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.

(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. 

(*5)
당기말 현재 장기성예금 중
400억원은
금융투자업규정 제5-25조의 규정에 따라증권의 대차거래 업무를 위하여 대여자(한국증권금융 등)에게 담보로 제공하고 있습니다.

6.
당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분상품:

주식
50,655
27,726

지분상품 소계
50,655
27,726

채무상품:

국공채
784,499
412,300

특수채
551,772
159,865

회사채
622,251
401,068

전자단기사채
80,005
85,768

기업어음증권
108,959
112,982

사모사채
24,050
8,399

매입대출채권
-
7,878

채무상품 소계
2,171,536
1,188,260

파생상품자산(*):

파생상품자산
25,658
11,607

신용위험평가조정
(257)
(27)

거래일손익인식평가조정액
(5,068)
(7,187)

파생상품 소계
20,333
4,393

기타:

출자금
881
1,396

투자자예탁금별도예치금(신탁)
184,122
90,193

집합투자증권
6,420
3,268

손해배상공동기금
3,127
3,105

양도성예금증서
9,974
49,200

MMF
-
30,000

기타 소계
204,524
177,162

합계
2,447,048
1,397,541

(*) 파생상품자산의 세부내역은
주석
17에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분상품:

금융투자협회 등 출자금(*)

2,800

2,800

(*)

금융투자협회 등 출자금은
정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에
기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. 

8. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
152,033
13,071

대차거래이행보증금
10
56

장내파생상품매매증거금
9,500
4,500

증권시장거래증거금
7,000
3,500

당좌개설보증금
15
15

유통금융담보금
2,000
18,900

장기성예금
100,000
47,000

청약예치금
1,462
-

기타예치금
-
876

소계
272,020
87,918

대출채권:

신용공여금(*)
412,964
216,920

환매조건부매수
-
70,000

매입대출채권
26,165
15,375

기타대출채권
862
862

소계
439,991
303,157

기타:

미수금
191,293
62,859

미수수익
6,653
4,865

보증금
4,151
4,284

금융리스채권
106
517

소계
202,203
72,525

합계
914,214
463,600

대손충당금:

신용공여금
(815)
(909)

매입대출채권
(5,155)
(2,046)

기타대출채권
(862)
(862)

미수금
(225)
(226)

미수수익
(894)
(870)

소계
(7,951)
(4,913)

총계
906,263
458,687

(*) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 4.5~9.0%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 60~80% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.8~8.5%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로
표시하여
고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율
을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금
을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2)

당기 및 전기 중
상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
①
대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
97
500
3,220
3,817

Stage간 분류 이동
-
(500)
500
-

충당금
전입

238
-
2,777
3,015

기말 대손충당금
335
-
6,497
6,832

②

기타
상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
-
-
1,096
1,096

Stage간 분류 이동
-
-
-
-

충당금
전입

-
-
24
24

기말 대손충당금

-
-
1,120
1,120

2) 전기

①
대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
605
-
4,140
4,745

Stage간 분류 이동
(75)
50
25
-

충당금
전입(환입)

(433)
450
(945)
(928)

기말 대손충당금
97
500
3,220
3,817

②

기타상각후원가측정금융자산의
손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
1
-
1,248
1,249

Stage간 분류 이동
-
-
-
-

충당금
환입

(1)
-
(152)
(153)

기말 대손충당금

-
-
1,096
1,096

(3) 당기와 전기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은
다
음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융자산관련손익
대손상각비
3,133
-

대손충당금환입
(94)
(1,081)

소계
3,039
(1,081)

난외계정에 대한 충당부채 변동액
(기타영업손익)
금융보증충당부채전입액
-
773

금융보증충당부채환입액
(592)
-

미사용약정충당부채전입액
302
-

미사용약정충당부채환입액
-
(15)

소계
(290)
758

합
계

2,749
(323)

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

①
대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 장부금액
294,807
5,000
3,350
303,157

Stage간 분류 이동
-
(5,000)
5,000
-

실행 및 상환
137,270
-
(436)
136,834

기타 변동액
-
-
-
-

기말 장부금액
432,077
-
7,914
439,991

②

기타
상각후원가측정금융자산의
총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분(*)
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

합계

손상 미인식
손상 인식

기초 장부금액
66,338
-
1,385
67,723

Stage간 분류 이동
-
-
-
-

실행 및 상환
130,175
-
49
130,224

기타 변동액
-
-
-
-

기말 장부금액
196,513
-
1,434
197,947

(*)
기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. 

2) 전
기

①

대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

합계

손상 미인식
손상 인식

기초 장부금액
231,481
-
10,006
241,487

Stage간 분류 이동
(6,500)
5,000
1,500
-

실행 및 상환
69,826
-
(8,156)
61,670

기타 변동액
-
-
-
-

기말 장부금액
294,807
5,000
3,350
303,157

②

기타상
각후원가측정금융자산의 총
장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분
(*)

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

합계

손상 미인식
손상 인식

기초 장부금액
57,613
-
1,895
59,508

Stage간 분류 이동
-
-
-
-

실행 및 상환
8,725
-
(510)
8,215

기타 변동액
-
-
-
-

기말 장부금액
66,338
-
1,385
67,723

(*)
기타상각후원가측정금융자산은 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. 

9. 종속기업투자 및 관계기

업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

종속기업투자
233,161
232,142

관계기업투자
6,740
3,227

합계
239,901
235,369

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명
주요영업활동

법인설립 및
 영업소재지

당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

케이티비네트워크㈜
기타투자기관
대한민국
100.00
105,326
100.00
105,326

케이티비자산운용㈜(*1)
집합투자업
대한민국
100.00
51,362
100.00
22,877

케이티비프라이빗에쿼티㈜
기타 금융업
대한민국
100.00
19,302
100.00
19,302

케이티비신용정보㈜

신용조사 및 추심대행업
대한민국
100.00
13,365
100.00
13,365

KTBST Holding Public Company Limited
지주회사

태국

60.49
13,205

60.49

13,205

KTB Ventures, Inc.
투자자문
미국
100.00
5,664
100.00
5,664

KTB New York, LLC
(*3)

기타투자기관
미국
100.00
1,184
-
-

KTBN 14호 벤처투자조합(*2)
집합투자기구
대한민국
18.87
1,000
18.87
1,000

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호

집합투자기구
대한민국
100.00
955
83.17
4,000

KTB ESG1등주증권투자신탁
집합투자기구
대한민국
84.59
10,000
79.99
4,000

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁
집합투자기구
대한민국
99.96
11,798
99.96
11,798

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁 제1호
(*4)

집합투자기구
대한민국
-
-
96.06
14,705

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호
(*4)

집합투자기구
대한민국

-

-
98.57
6,900

지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호
(*4)

집합투자기구
대한민국
-
-
48.02
1,000

지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호(
(*4)

집합투자기구
대한민국
-
-
46.07
500

아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호(*4)
집합투자기구
대한민국
-
-
75.00
1,500

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁
(*4)

집합투자기구
대한민국
-
-
30.72
7,000

합계

233,161

232,142

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다. 

(*2) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(*3) 당기 중 출자로 인하여 연결범위에 포함 되었으며,
자회사인 케이티비자산운용㈜
으로부터 지분을 매입하였습니다. 

(*4) 당기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변
동내역은 다음과 같습니다. 

①
당
기

(단위: 백만원)

종속기업명
기초
취득
손상차손환입
대체
처분
기말

케이티비네트워크㈜
105,326
-
-
-
-
105,326

케이티비자산운용㈜
22,877
-
28,485
-
-
51,362

케이티비프라이빗에쿼티㈜
19,302
-
-
-
-
19,302

케이티비신용정보㈜
13,365
-
-
-
-
13,365

KTBST Holding Public Company Limited
13,205
-
-
-
-
13,205

KTB Ventures, Inc.
5,664
-
-
-
-
5,664

KTB New York, LLC(*2)
-
1,184
-
-
-
1,184

KTBN 14호 벤처투자조합(*1)
1,000
-
-
-
-
1,000

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호
4,000
-
-
-
(3,045)
955

KTB ESG1등주증권투자신탁
4,000
10,000
-
-
(4,000)
10,000

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁
11,798
-
-
-
-
11,798

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드
-
4,000
-
-
(4,000)
-

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁 제1호(*3)
14,705
-
-
-
(14,705)
-

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호(*3)
6,900
-
-
-
(6,900)
-

지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호(*3)
1,000
-
-
-
(1,000)
-

지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호(*3)
500
-
-
-
(500)
-

아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호(*3)
1,500
-
-
-
(1,500)
-

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁(*3)
7,000
-
-
-
(7,000)
-

합계
232,142
15,184
28,485
-
(42,650)
233,161

(*1) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(*2)
당기 중 출자로 인하여 연결범위에 포함 되었으며,
자회사인 케이티비자산운용㈜
으로부터 지분을 매입하였습니다.

(*3) 당기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.

②
전
기

(단위: 백만원)

종속기업명
기초
취득
손상차손
대체
처분
기말

케이티비네트워크㈜
105,326
-
-
-
-
105,326

KTB자산운용㈜
22,877
-
-
-
-
22,877

케이티비프라이빗에쿼티㈜(*1)
20,832
-
(1,530)
-
-
19,302

케이티비신용정보㈜
(*1)

14,414
-
(1,049)
-
-
13,365

KTBST Holding Public Company Limited(*2)
-
-
-
13,205
-
13,205

KTB Securities (Thailand) PCL(*2)
13,205
-
-
(13,205)
-
-

KTB Ventures, Inc.
5,664
-
-
-
-
5,664

KTB Investment Management Co., Ltd.
(*3)

80
-
-
-
(80)
-

KTBN 14호 벤처투자조합
1,000
-
-
-
-
1,000

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호
-
4,000
-
-
-
4,000

KTB ESG1등주증권투자신탁
-
4,000
-
-
-
4,000

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁
-
11,798
-
-
-
11,798

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁 제1호
14,060
1,000
-
-
(355)
14,705

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호
6,900
-
-
-
-
6,900

지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호
-
1,000
-
-
-
1,000

지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호
-
500
-
-
-
500

아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호
-
1,500
-
-
-
1,500

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁

-
7,000
-
-
-
7,000

합계
204,358
30,798
(2,579)
-
(435)
232,142

(*1) 전기 중 종속기업투자

케이티비프라이빗에쿼티㈜
및 케이티비신용정보㈜

의 장부금액이 회수가능액에 미달하여, 각각 1,530백만원 및 1,049백만원 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 전기 중 지주회사 체제로 전환됨에 따라 당사의 지분이 지주회사인
KTBST Holding Public Company Limited
의 지분으로 변경되었습니다. 

(*3) 전기 중 종속기업투자 KTB Investment Management Co., Ltd.가 청산되어 연결범위에서 제외되었습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명
주요영업활동

법인설립 및

영업소재지

당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*)
집합투자기구
대한민국
9.66
77
9.66
168

차이나플래티넘사모투자전문회사(*)
집합투자기구
대한민국
15.00
2,778
15.00
3,059

KTB2020르네상스PEF
(*)

집합투자기구

대한민국

9.01
3,885
-
-

Brightstorm, Inc.
제조업
미국
22.52
-
22.52
-

㈜디지털타임스
신문 발행업
대한민국
38.64
-
38.64
-

합계

6,740

3,227

(*) 사모투자전문회사에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변
동내역은 다음과 같습니다.

①
당
기

(단위: 백만원)

관계기업명
기초
취득
손상차손
처분(분배)
기말

아시아클린에너지사모투자전문회사
168
-
(91)
-
77

차이나플래티넘사모투자전문회사
3,059
-

(281)

-
2,778

KTB2020르네상스PEF
-
3,885
-
-
3,885

Brightstorm, Inc.
-
-
-
-
-

㈜디지털타임스
-
-
-
-
-

합계
3,227
3,885
(372)
-
6,740

②
전
기

(단위: 백만원)

관계기업명
기초
취득
손상차손
처분(분배)
기말

아시아클린에너지사모투자전문회사
412
-
(244)
-
168

차이나플래티넘사모투자전문회사
4,379
-
-
(1,320)
3,059

Brightstorm, Inc.
-
-
-
-
-

㈜디지털타임스
-
-
-
-
-

합계
4,791
-
(244)
(1,320)
3,227

(6) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는
없습니다.

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

비품
18,593
(16,485)
2,108
22,411
(20,211)
2,200

사용권자산
8,339
(6,954)
1,385
8,704
(3,909)
4,795

합계
26,932
(23,439)
3,493
31,115
(24,120)
6,995

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

①
당
기

(단위: 백만원)

구분

기초

취득
처분
감가상각비
기말

비품
2,200
841
(122)
(811)
2,108

사용권자산
4,795
526
(124)
(3,812)
1,385

합계
6,995
1,367
(246)
(4,623)
3,493

②
전
기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

비품
2,109
803
-
(712)
2,200

사용권자산
8,393
552
(135)
(4,015)
4,795

합계
10,502
1,355
(135)
(4,727)
6,995

11.
리
스

(1)

당

기말과
전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

사용권자산(*)

건물
6,936
(6,213)
723
7,657
(3,517)
4,140

차량운반구
1,335
(727)
608
1,005
(365)
640

집기비품
68
(14)
54
43
(28)
15

합계
8,339
(6,954)
1,385
8,705
(3,909)
4,795

(*)

당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

①
당
기

(단위: 백만원)

구분

기초

취득
처분
감가상각비
기말

건물
4,140
-
(81)
(3,336)
723

차량운반구
640
464
(42)
(454)
608

집기비품
15
62
-
(23)
54

합계
4,795
526
(123)
(3,813)
1,385

②
전
기

(단위: 백만원)

구분

기초

취득
처분
감가상각비
기말

건물
7,628
35
-
(3,523)
4,140

차량운반구
722
517
(135)
(464)
640

집기비품
43
-
-
(28)
15

합계
8,393
552
(135)
(4,015)
4,795

(3) 당기와 전기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

소액자산 리스에 관련된 비용
87
93

단기리스에 관련된 비용
121
-

합계
208
93

(4)
당

기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

리스부채(*)

건물
843
4,274

차량운반구
650
651

기타
53
16

합계
1,546
4,941

(*)

당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 

(5) 당기말과 전기말 현재 미래에 지급해야 할 할인전 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.

①
당
기

(단위: 백만원)

구분
1년이내
1년초과 5년이내
합계

건물
843
-
843

차량운반구
71
579
650

기타
22
31
53

합계
936
610
1,546

②
전
기

(단위: 백만원)

구분
1년이내
1년초과 5년이내
합계

건물
3,444
830
4,274

차량운반구
363
288
651

기타
15
1
16

합계
3,822
1,119
4,941

(6) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

리스부채의 상환
3,881
3,837

리스부채의 이자비용
95
199

소액리스 지급
127
93

단기리스 지급
54
-

합계
4,157
4,129

(7)
당사는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하고 있으며,전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.
당기와 전기 중 금융리스채권에 대한 이자수익 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

금융리스채권에 대한 이자수익
9
21

(8) 당기말 현재 금융리스채권에 대한 만기분석표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

1년이내
106
421

1년초과~2년이내
-
106

할인되지 않은 총리스료
106
527

미실현 금융수익
-
(10)

금융리스채권(*)
106
517

(*)

당사는 금융리스채권을 상각후원가측정금융자산으로 계상하고 있습니다.

12. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
기말

개발비
1,555
327
-
(453)
-
1,429

소프트웨어
405
339
(80)
(173)
-
491

기타무형자산

골프회원권
5,225
1,307
(1,015)
-
-
5,517

콘도회원권
367
-
-
-
-
367

기타회원권
156
-
-
-
-
156

기타
663
-
-
-
-
663

합계
8,371
1,973
(1,095)
(626)
-
8,623

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
기말

개발비
747
1,094
-
(286)
-
1,555

소프트웨어
521
48
-
(164)
-
405

기타무형자산

골프회원권
5,225
-
-
-
-
5,225

콘도회원권
367
-
-
-
-
367

기타회원권
156
-
-
-
-
156

기타
463
200
-
-
-
663

합계
7,479
1,342
-
(450)
-
8,371

13. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

선급금
7,920
4,301

선급비용
318
172

선급제세
3
7

기타
189
189

합계
8,430
4,669

14. 금융부채

(1) 당기말과 전기말
현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권
462,690
462,690
286,530
286,530

파생상품부채(*1)
18,720
18,720
6,366
6,366

매도파생결합증권(*1)(*2)
145,489
145,489
101,113
101,113

소계
626,899
626,899
394,009
394,009

상각후원가로 측정하는 
금융부채
예수부채
위탁자예수부채
222,940
222,940
97,551
97,551

파생상품거래예수부채
14,270
14,270
6,959
6,959

저축자예수금
9
9
10
10

집합투자증권투자자예수부채
150,430
150,430
11,794
11,794

소계
387,649
387,649
116,314
116,314

차입부채
증금차입금
394,794
394,794
215,211
215,211

은행차입금
10,000
10,000
-
-

발행어음
334,000
334,000
190,000
190,000

발행전자단기사채
-
-
80,000
80,000

환매조건부채권매도
1,363,215
1,363,215
660,677
660,677

소계
2,102,009
2,102,009
1,145,888
1,145,888

기타금융부채(*3)
226,599
226,599
102,728
102,728

소계
2,716,257
2,716,257
1,364,930
1,364,930

합계
3,343,156
3,343,156
1,758,939
1,758,939

(*1) 파생상품부채 및 매도파생결합증권의 세부내역은
주석 17
에 공시
하였습니다.
(*2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정하였습니다.

(*3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말 이자율(%)
당기말
전기말

국공채
0.88 ~ 4.25
392,564
276,485

특수채
0.89 ~ 1.59
70,126
10,045

합계
462,690
286,530

15. 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
차입처
만기
당기말 이자율(%)
당기말
전기말
상환방법

증금차입금
한국증권금융㈜
-
0.67 ~ 1.18
394,794
215,211
수시상환

은행차입금
산업은행
2021-05-14
2.78
10,000
-
만기일시상환

발행어음
한양증권㈜ 외
2021-01-05 ~ 2022-12-30
2.45 ~ 3.92
334,000
190,000
만기일시상환

발행전자단기사채
-
-
-
-
80,000
만기일시상환

환매조건부채권매도(*)
신한비엔피파리바자산운용㈜ 외
2021-01-04 ~ 2021-01-29
0.45 ~ 1.45
1,363,215
660,677
수시상환

합계
2,102,009
1,145,888

(*)
당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 채무상품이 담보로 
제공되어 있습니다(주석

5

참조).

16. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 당기

비
용

3,070백만
원

(전기:
3,169백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 미지급된
기여
금은

2,442
백만

원
(
전기말
:

2,216

백만원
)
입니다.

17.
파생상품 및 파생결합증권

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다. 

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
미결제
약정금액
자산
부채
평가이익
평가손실

파생상품 내역
이자율 관련
매수이자율선물
33,887
-
-
-
-

매도이자율선물
224,140
-
-
-
-

이자율스왑
1,340,000
8,524
-
7,545
-

신용 관련
신용스왑
781,939
8,819
8,881
8,374
8,057

총수익스왑
671,841
8,315
5,012
7,915
5,955

통화 관련
통화선도
18,881
-
1,208
-
1,208

통화스왑
111,841
-
7,839
-
7,839

신용위험 조정
신용위험평가조정액
-
(257)
(1,125)
1,091
237

거래일손익
거래일손익인식평가조정액
-
(5,068)
(3,094)
1,601
1,144

합계
3,182,529
20,333
18,721
26,526
24,440

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
미결제
약정금액
자산
부채
평가이익
평가손실

파생상품 내역
이자율 관련
매수이자율선물
71,997
-
-
-
-

이자율스왑
400,000
978
-
978
-

신용 관련
신용스왑
599,740
10,155
10,155
9,822
9,827

총수익스왑
200,000
474
-
74
-

통화 관련
통화선도
82,656
-
1,394
-
1,394

통화스왑
5,982
-
44
-
44

신용위험 조정
신용위험평가조정액
-
(27)
(41)
41
27

거래일 손익
거래일손익인식평가조정액
-
(7,187)
(5,186)
844
606

합계
1,360,375
4,393
6,366
11,759
11,898

(2) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
평가전장부금액
공정가치(장부금액)
평가손익

매도파생결합증권
3,980
4,098
(118)

매도주가연계증권
19,188
19,238
(50)

매도파생결합사채
123,517
123,104
413

신용위험평가조정액
(936)
(770)
(166)

거래일손익인식평가조정액
(215)
(181)
(34)

합계
145,534
145,489
45

② 전기말

(단위 : 백만원)

구분
평가전장부금액
공정가치(장부금액)
평가손익

매도파생결합사채
102,737
101,462
1,275

신용위험평가조정액
(1,662)
(453)
(1,209)

거래일손익인식평가조정액
1,325
104
1,221

합계
102,400
101,113
1,287

(3) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

매도파생결합증권
145,489
101,113

신용위험 총 변동분
(166)
(1,209)

신용위험평가조정액
(770)
(453)

(4) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

만기지급액
145,084
101,056

장부금액과의 차이
405
57

(5) 거래일손익조정
당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이
와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초 거래일손익조정액
(2,106)
-

당기 신규 발생 거래일손익조정액
(111)
(3,565)

당기손익으로 인식한 거래일손익조정액
424
1,459

기말 거래일손익조정액
(1,793)
(2,106)

18.
충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
1,067
1,726

미사용약정충당부채
695
394

금융보증충당부채(*1)
181
773

소송충당부채(*2)
16,622
-

합계
18,565
2,893

(*1) 당기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(*2) 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 당기 중 소송충당부채 16,622백만원을 인식하였습니다(주석 34참조). 

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
1,726
1,635

환입
(423)
(13)

증가
-
35

기타변동
(236)
69

기말금액
1,067
1,726

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3)

당
기 및 전기
중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

12개월 기대신용손실 측정 대상
12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액
394
409

Stage간 분류 이동
-
-

전입(환입)
301
(15)

기말금액
695
394

(4) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

12개월 기대신용손실 측정 대상
12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액
773
-

Stage간 분류 이동
-
-

전입(환입)
(592)
773

기말금액
181
773

(5)

당
기 및 전기
중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
-
-

전입(환입)
-
-

증가(*)
16,622
-

기타변동
-
-

기말금액
16,622
-

(*) 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 당기 중 소송충당부채 16,622백만원을인식하였습니다(주석 34참조).

(6) 당기 및 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

미사용약정충당부채(*)
금융보증충당부채
미사용약정충당부채(*)
금융보증충당부채

12개월 
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
12개월 
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
12개월 
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
12개월 
기대신용손실
전체기간
기대신용손실

기초금액

141,
900

-
174,400
-
166,900
-
-
-

Stage간 분류 이동
-
-
-
-
-
-
-
-

증감
16,700
-
167,600
-
(25,000)
-
174,400
-

기말금액
158,600
-
342,000
-

141,
900

-
174,400
-

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다. 

19. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당
기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
158,749
67,201

미지급비용
37,555
21,502

금융보증부채
28,302
8,762

리스부채
1,546
4,941

임대보증금
145
145

기타예수금
302
177

소계
226,599
102,728

기타비금융부채
선수금
120
-

선수수익
1,437
3,123

제세예수금
4,649
4,024

소계
6,206
7,147

합계
232,805
109,875

20. 자본금

(1)

당

기
말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)

구분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주
2,000,000,000주
60,314,092주
5,000원
301,570
301,570

우선주(*)
6,855,170주
5,000원
51,414
51,414

계
2,000,000,000주
67,169,262주

352,984
352,984

(*) 당기 중 2종 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. 

(2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분
1종 상환전환우선주

발행일자
2008년 6월 26일

발행금액

9,725원

발행주식수

6,855,170주

발행총액

66,666,528,250원

약정배당율(발행금액대비)

9%

상환권자

당사

상환기간
발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후 1개월이 되는 날까지의 기간
다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.

선택적상환
발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음. 
상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.
한편, 당사는 2020년 3월 26일 2종 상환전환우선주 전량을 상환하기로 결의하였으며, 2020년 4월 10일 2종 상환전환우선주의 상환 및 소각을 완료하였습니다.

(3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(*)
금액

제34기 결산 우선주 배당금
4,520

제35기 결산 우선주 배당금
6,000

제36기 결산 우선주 배당금
6,000

제37기 결산 우선주 배당금
6,000

제38기 결산 우선주 배당금
6,000

제39기 결산 우선주 배당금
6,000

제40기 결산 우선주 배당금
6,000

제41기 결산 우선주 배당금
6,000

합계(*)
46,520

(*) 상기 내역은 1종 상환전환우선주에 대한 배당금이며, 2종 상환전환우선주의 배당금 20,260백만원(전기 및 과거 6개년도)은 당기 중 지급되었습니다.

21. 기타불입자본

(1)

당
기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
77,354
77,354

기타자본잉여금
7,706
7,706

자기주식(*1)
(2,078)
-

자기주식처분손실(*2)
-
(1,440)

계
82,982
83,620

(*1) 당사는 2020년 3월 9일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2020년 3월 9일부터 2021년 3월 8일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다.

(*2) 2020년 3월 26일 주주총회에서 이익잉여금 처분을 통해 보전 하였습니다(주석 22 참조)
.

22. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(*)
10,626
7,695

대손준비금
2,502
1,680

미처분이익잉여금
81,023
90,300

합계
94,151
99,675

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
99,675
45,827

보통주 배당금
(9,047)
-

우선주 배당금
(20,260)
-

상환전환우선주 상환
(34,163)
-

자기주식처분손실 보전
(1,440)
-

당기순이익
59,386
53,848

기말금액
94,151
99,675

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는
한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 

1) 당기
말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
2,502
1,680

대손준비금 적립 예정액
933
822

대손준비금 잔액(*)
3,435
2,502

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기

전기

대손준비금 반영전 당기순이익

59,386,494,071
53,848,338,224

차감: 우선주배당금
(5,999,987,543)
(8,999,968,185)

대손준비금 반영전 보통주 순이익
53,386,506,528
44,848,370,039

대손준비금 전입액(*1)

(932,783,751)
(822,404,733)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)

52,453,722,777
44,025,965.306

대손준비금 반영후 주당 조정이익

882
730

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당기 및 전기 추가 환입(적립) 예정액입니다.
(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(4) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제41기
제40기

처분예정일:

2021년 3월
25
일

처분확정일:

2020년 3월 26일

I. 미처분이익잉여금
81,022,996,989
90,299,976,086

1. 전기이월미처분이익잉여금
55,799,752,795
36,288,141,107

2. 회계변경 효과
-
163,496,755

3. 우선주 상환
(34,163,249,877)
-

4. 당기순이익
59,386,494,071
53,848,338,224

II. 임의적립금 등의 이입액
-
-

III. 이익잉여금 처분액
30,089,519,503
34,500,223,291

1. 이익준비금 적립
2,726,078,853
2,930,725,704

2. 대손준비금 적립
932,783,751
822,404,733

3. 자기주식처분손실
-
1,439,835,811

4. 현금배당 
 (1) 보통주배당금

당기: 8,886,641,850원, 주당 150원(3.0%)
 전기: 9,047,113,800원, 주당 150원(3.0%)
 (2) 우선주배당금

당기: 1종 상환우선주
 17,544,015,049원 
 주당 2,559원 (51.2%)
 (당기 및 과거 7개년도 누적적배당금포함)
 전기: 2종 상환전환우선주 
 20,260,143,243
 주당 5,911원(118.2%)
 (전기 및 과거 6개년도 누적적배당금포함)

26,430,656,899
29,307,257,043

IV. 차기이월미처분이익잉여금
50,933,477,486
55,799,752,795

23. 수수료수익 및 수수료비용

당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
15,984
10,931

인수및주선수수료
11,326
8,289

집합투자증권취급수수료
2,059
1,706

자산관리수수료
572
672

금융자문수수료
25,251
42,517

채무보증수수료
51,437
29,147

기타수수료수익
9,113
7,303

소계
115,742
100,565

수수료비용
매매수수료
2,560
2,187

투자상담수수료
215
128

기타수수료비용
2,963
3,310

소계
5,738
5,625

순수수료이익
110,004
94,940

24. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익

당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치
측정금융상품

평가및거래이익

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
14,167
6,008

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익
90,693
69,736

매도유가증권평가이익
195
56

파생상품평가이익
26,526
11,759

파생상품거래이익
30,287
9,041

매도파생결합증권평가이익
1,275
2,561

매도파생결합증권거래이익
446
1,619

소계
163,589
100,780

당기손익-공정가치
측정금융상품

평가및거래손실

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
3,840
1,110

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실
62,223
50,087

매도유가증권평가손실
69
294

파생상품평가손실
24,440
11,898

파생상품거래손실
16,410
9,199

매도파생결합증권평가손실
1,230
1,274

매도파생결합증권거래손실
6,783
2,906

소계
114,995
76,768

당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익
48,594
24,012

25. 이자수익 및 이자비용

당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
현금및예치금
4,146
4,862

당기손익-공정가치
측정금융자산
채권
21,906
17,413

기업어음증권
1,495
1,262

양도성예금증서
411
245

사모사채
567
370

기타대출채권
989
1,476

상각후원가측정
금융자산
신용공여금
7,152
4,798

환매조건부매수
357
1,041

기타대출채권
7,929
10,125

기타
1,310
3,921

소계
46,262
45,513

이자비용
예수부채
투자자예탁금 이용료
871
1,421

차입부채
차입금
4,062
4,724

콜머니이자비용
210
-

발행어음
7,595
6,500

발행전자단기사채
917
2,334

환매조건부채권매도(대기관)
6,271
6,930

환매조건부채권매도(대고객)
875
1,030

기타
리스부채이자비용
95
199

기타이자비용
417
531

소계
21,313
23,669

순이자손익
24,949
21,844

26. 배당금수익

당기와 전기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익
277
287

종속및관계기업투자배당금수익
1
25,652

분배금수익
43
-

합계
321
25,939

27. 상각후원가측정금융상품관련손익

당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융상품관련이익
대손충당금환입
94
1,081

상각후원가측정금융상품관련손실
대손상각비
3,132
-

대출채권매각손실
351
103

소계
3,483
103

상각후원가측정금융상품관련순손익
(3,389)
978

28. 기타영업손익

당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타영업수익
복구충당부채환입액
-
23

미사용약정충당부채환입액
-
15

금융보증충당부채환입액
592
-

외환거래이익
530
557

임대료수익
86
85

기타
706
765

소계
1,914
1,445

기타영업비용
복구충당부채전입액
46

10

미사용약정충당부채전입액
302

-

금융보증충당부채전입액

-

773

외환거래손실
689
388

기타
5
4

소계
1,042
1,175

기타영업손익
872
270

29. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

급여
83,130
69,028

퇴직급여
3,070
3,169

복리후생비
6,860
6,590

전산운용비
6,690
6,242

임차료
3,210
3,083

지급수수료
3,775
3,593

접대비
5,838
5,347

광고선전비
2,333
2,171

감가상각비
4,623
4,727

연수비
74
81

무형자산상각비
626
450

세금과공과금
2,647
2,269

업무위탁수수료
238
528

회의비
121
121

인쇄비
74
165

여비교통비
387
1,028

차량유지비
254
278

소모품비
417
212

보험료
174
222

행사비
269
520

기타
1,235
1,223

합계
126,045
111,047

30. 영업외손익

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

종속기업투자 및 
관계기업투자 관련 손익
관계기업투자처분이익
4,894
-

종속기업투자처분손실
(335)
(47)

종속기업투자손상차손환입
28,485
-

종속기업투자손상차손
-
(2,579)

관계기업투자손상차손
(372)
(244)

소계
32,673
(2,870)

기타영업외수익
유형자산처분이익
23
-

무형자산처분이익
301
-

기타영업외수익
27
1,824

소계
351
1,824

기타영업외비용
유형자산처분손실
122
-

무형자산처분손실
11
-

기부금
100
95

소송충당부채전입액
16,626
-

소계
16,859
95

영업외손익
16,165
(1,141)

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
당기
전기

당기법인세비용:

법인세 부담액
7.941
719

법인세 환급액
(48)
(791)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
4,191
2,061

기타효과

회계정책변경효과(*)
-
(46)

법인세비용
12,084
1,943

(*)
기준서 제 1116호의 최초 적용에 따른 회계변경 누적차이의 법인세효과 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
71,470
55,792

적용세율에 따른 법인세비용(*)
15,724
12,274

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과
(18)
(5,223)

비공제비용으로 인한 효과
1,248
1,252

과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과
(5,825)
(2,939)

미환류소득에대한 법인세효과
(730)

연결납세 등 으로인한 법인세 효과
1,495
(3,485)

기타
190
64

소계
(3,640)
(10,331)

당기손익으로 인식된

법인세비용

12,084
1,943

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
16.91%
3.48%

(*)
상기의 당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다.

(3)
당기와 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같
습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말
순액

당기손익-공정가치측정금융자산
7,366
(8,753)
-
(1,387)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(616)
-
-
(616)

상각후원가측정금융자산
(114)
91
-
(23)

대손충당금
189
-
-
189

종속 및 관계기업투자
14,395
(6,107)
-
8,288

유형자산
(1,055)
750
-
(305)

무형자산
226
(134)
-
92

기타금융자산
(65)
(415)
-
(480)

당기손익-공정가치측정금융부채
(272)
89
-
(183)

충당부채
636
3,425
-
4,061

기타금융부채
2,244
1,640
-
3,884

외화환산손익
-
-
-
-

이월결손금
460
(460)
-
-

합계
23,394
(9,874)
-
13,520

이연법인세효과제외
(18,597)
5,683
-
(12,914)

이연법인세자산(부채)(*)
4,797
(4,191)
-
606

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말
순액

당기손익-공정가치측정금융자산
8,295
(929)
-
7,366

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(616)
-
-
(616)

상각후원가측정금융자산
-
(114)
-
(114)

대손충당금
189
-
-
189

종속 및 관계기업투자
13,549
846
-
14,395

유형자산
-
(1,055)
-
(1,055)

무형자산
300
(74)
-
226

기타금융자산
(164)
99
-
(65)

당기손익-공정가치측정금융부채
(1)
(271)
-
(272)

충당부채
451
185
-
636

기타금융부채
597
1,647
-
2,244

외화환산손익
(32)
32
-
-

이월결손금
5,593
(5,133)
-
460

합계
28,161
(4,767)
-
23,394

이연법인세효과제외
(21,303)
2,706
-
(18,597)

이연법인세자산(부채)(*)
6,858
(2,061)
-
4,797

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
58,702
84,533

세무상결손금
-
-

합계
58,702
84,533

한
편, 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이 및 세무상결손금은 실현가능성이 불확실하므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5) 총액 기준 법인세 내역
당기말과 전기말 현재 상계 전 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산
5,556
6,918

이연법인세부채
4,963
2,121

당기법인세자산
1,034
3,830

당기법인세부채
10,799
543

32. 주당이익

(1) 기본주당이익

① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기순이익
59,386,494,071
53,848,338,224

차감 : 우선주배당금
5,999,987,543
8,999,968,185

보통주 순이익
53,386,506,528
44,848,370,039

가중평균 유통보통주식수
59,471,759
60,314,092주

기본주당이익
898
744

②
당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

당기말 현재 보통주 유통발행주식수
60,314,092
60,314,092

당기말 현재 보통주 자기주식수
1,069,813
-

당기말 현재 유통보통주식수
59,244,279
60,314,092

가중평균 유통보통주식수(*)
59,471,759
60,314,092

(*) 전기의 가중평균유통보통주식
수는

발행주식수와 동일한 60,314,092
주
이며, 당기 중 자기주식 취득에 따라
가중평균유통보통주식
수
가
59,471,759주
로 감소하였습니다.

(2) 희석주당이익

당기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 없으며, 전기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당기와 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자의 명칭

종속기업

케이티비네트워크㈜, 케이티비자산운용㈜,
케이티비프라이빗에쿼티㈜, 케이티비신용정보㈜,

KTBST Holding PCL,

KTBST Securities PCL, KTBST REIT MANAGMENT Co., Ltd.,
WE Asset Management Co., Ltd., KTBST Lend Co., Ltd., 
KTB Ventu
res, Inc.,
KTB
New York, LLC
, 
KTBN14호 벤처투자조합,

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호,

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사

KTB ESG1등주증권투자신탁
,
KTB민생중국A주액티브전문사모신탁,

KTB글로벌EMP증권자투자신탁,
KTB 리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드, KTB 리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드
푸에르토제일차㈜, 에스지그린㈜, 비전일죽제일차㈜, 케이티비불로제일차㈜ 
케이티비플러스㈜, 올더웨이제이차㈜,뉴테란제3차(주)

관계기업

아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,
Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, Asia Clean Energy Ltd., 
KTB1호 방송영상투자조합 MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,
KTB 해외진출 Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, 
KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, 
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,
NAVER-KTB 오디오
콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, 
KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사,
㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사,

기타특수관계자

㈜다올자산개발

(2)

당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
거래내역
수익
비용
증자(감자)

종속기업
케이티비자산운용㈜

이자수익

3
-
-

기타영업수익
90
-
-

케이티비네트워크㈜
기타수익
5
-
-

케이티비프라이빗에쿼티㈜

이자수익

7
-
-

기타수익
17
-
-

기타비용
-
3
-

KTB New York, LLC
(*)

지분취득

-
-
1,184

케이티비신용정보㈜
이자비용
-
6
-

KTB ESG1등주증권투자신탁
출자금반환 및 출자
-
-
6,000

레트로시티제일차㈜
수수료수익
300
-
-

푸에르토제일차㈜
수수료수익
274
-
-

에스지그린㈜
수수료수익
201
-
-

비전일죽제일차㈜
수수료수익
170
-
-

금융보증충당부채전입액
-
61
-

케이앤학곡㈜
수수료수익
207
-
-

케이티비불로제일차㈜
수수료수익
201
25
-

케이티비플러스㈜
수수료수익
3,365
-
-

금융보증충당부채전입액
-
38
-

올더웨이제이차㈜
수수료수익
28
-
-

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호
출자금반환
-
-
(3,046)

관계기업
케이티비2020르네상스사모투자합자회사
출자금출자
-
-
3,885

합계
4,868
132
8,023

(*)

당기 중
자회사인 케이티비자산운용㈜
으로부터 지분을 매입하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
거래내역
수익
비용
증자(감자)

종속기업
케이티비자산운용㈜
배당금수익
10,000
-
-

이자수익
6
-
-

기타수익
86
-
-

케이티비네트워크㈜
배당금수익
15,000
-
-

기타수익
5
-
-

케이티비프라이빗에쿼티㈜
이자수익
15
-
-

기타수익
17
-
-

케이티비신용정보㈜
수수료비용
-
1
-

이자비용
-
23
-

나라대부금융㈜
(*1)

이자비용
-
5
-

KTB Securities (Thailand) Co., Ltd.
수수료비용
-
4
-

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호
출자금출자
-
-
1,000

출자금반환
-
-
(355)

지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호
출자금출자
-
-
1,000

지지전문투자형사모하이일드신탁 제1호
출자금출자
-
-
500

아이디어브릿지전문사모4호
출자금출자
-
-
1,500

아이디어브릿지코스닥벤처전문사모투자신탁5호
출자금출자
-
-
4,000

KTB지배구조1등주증권투자신탁1호
출자금출자
-
-
4,000

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호
배당금수익
652
-
-

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁
출자금출자
-
-
11,798

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁
출자금출자
-
-
7,000

퍼스트랜드마크일호㈜(*2)
수수료수익
81
-
-

퍼스트랜드마크이호㈜(*2)
수수료수익
76
-
-

에스제이비알제일차㈜(*2)
수수료수익
154
-
-

레트로시티제일차㈜
수수료수익
46
-
-

피에스제이제삼차㈜
수수료수익
12
-
-

퍼스트랜드마크삼호㈜
금융보증충당부채전입액
-
773
-

KTB Global CRE Holding Company
수수료수익
1,872
-
-

KTB글로벌CRE전문투자형사모투자신탁제34호
수수료수익
934
-

-

관계기업
차이나플래티넘사모투자전문회사
출자금반환
-
-
(1,320)

합계
28,956
806
29,123

(*1) 전기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*2) 전기 중 확약종료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재
특수관계자와의
채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
계정과목
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

종속기업
케이티비네트워크㈜
기타미수금
4,812
-
-
-

기타미지급금
-
-
-
403

케이티비자산운용㈜
기타미수금
852
-
-
-

금융리스채권
31
-
154
-

기타미지급금
-
-
-
1,560

임대보증금
-
145
-
145

케이티비프라이빗에쿼티㈜
기타미수금
-
-
142
-

금융리스채권
74
-
363
-

기타미지급금
-
6
-
-

케이티비신용정보㈜
기타미수금
-
-
11
-

환매조건부채권매도
-
-
-
2,450

기타미지급금
-
2
-
-

푸에르토제일차㈜
선수수익
-
-
-
-

기타미수금
608
-
-
-

금융보증부채

731
-
-

퍼스트랜드마크삼호㈜
기타미수금
-
-
167
-

금융보증부채
-
-
-
167

금융보증충당부채
-
-
-
773

레트로시티제일차㈜
선수수익
-
-
-
67

기타미수금
-
-
637
-

금융보증부채
-
-
-
637

피에스제이제삼차㈜
선수수익
-
-
-
19

기타미수금
-
-
59
-

금융보증부채
-
-
-
59

에스지그린㈜
선수수익
-
-
-
-

기타미수금
158
-
-
-

금융보증부채
-
258
-
-

케이티비불로제일차㈜
선수수익
-
-
-
-

기타미수금
-
-
-
-

금융보증부채
-
84
-
-

금융보증충당부채
-
25
-
-

올더웨이제이차㈜
선수수익
-
-
-
-

기타미수금
67
-
-
-

금융보증부채
-
131
-
-

비전일죽제일차㈜
금융보증충당부채
-
60
-
-

케이티비플러스㈜
기타미수금
362
-
-
-

금융보증부채
-
362
-
-

금융보증충당부채
-
38
-
-

기타미수금
555
-
-
-

금융보증부채
-
689
-
-

합계
7,519
2,531
1,533
6,280

특수관계자 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없
습니다.

(
4)
당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

급여
4,611
4,316

퇴직급여
532
566

합계
5,143
4,882

34. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
금융기관
당기말
전기말

운영자금대출 등
한국증권금융㈜
550,000
550,000

할인어음
한국증권금융㈜
100,000
100,000

일중대출(반일물)
한국증권금융㈜
200,000
200,000

일중대출(반일물)
㈜우리은행
10,000
10,000

일중대출(한도대)
㈜신한은행
5,000
5,000

차액결제대행(순이체한도)
㈜신한은행
8,000
8,000

당좌차월
㈜농협은행
9,500
10,000

합계
882,500
883,000

(2) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
당기말
전기말

예수유가증권
위탁자유가증권
3,490,983
2,629,094

수익자유가증권
9,036,679
6,671,897

저축자유가증권
512
432

소계
12,528,174
9,301,423

차입유가증권
채권
251,939
179,843

소계
251,939
179,843

합계
12,780,113
9,481,266

(3)
당기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고
피고
소송의 내용
소송금액
진행사항

개인
당사
원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구함.
267
2심 진행중

주식회사 효성(*)
당사 외 2개사
원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었가며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함
12,000
2심 진행중

베스트 레드 
유한회사 외 5개사

당사 외 2개사

원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여
원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.(일부 청구, 이행보증보험증권 미징구가 주요 쟁점임
11,200
2심 진행중

지제센토피아
지역주택2조합
당사 외 4개사
신청인은 피신청인들과 사이에 체결한 각 금융자문계약은 불공정한 법률행위에 해당하여 무효인 바, 금융자문수수료의 반환을 청구함.
385
1심 진행중

(*) 손해배상금에 대한 일부청구로 제1심에서 당사 일부 패소하였습니다. 당사는 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 19 참조). 한편, 당사는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습
니다. 따라서,이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 

(4)

자산유동화증권 매입보장약정

당사는
피케이더블유제일차
주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정
금
액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사
유동화증권
만기일
보증금액

당기말
전기말

퍼스트스카이십일호
전자단기사채
2020-04-30
-
22,400

알렌케이장안
전자단기사채
2020-03-03
-
10,000

로이케이라피아노
전자단기사채
2020-04-16
-
16,500

피케이더블유제일차
전자단기사채
2023-02-14
36,000
36,000

피에이치두호제이차
전자단기사채
2020-03-27
-
17,500

피에이치두호제일차
전자단기사채
2020-03-27
-
17,500

제이케이일산
전자단기사채
2022-10-19
-
17,500

비에이치제일차
전자단기사채
2022-02-25
30,000
-

스마트지엠제일차
전자단기사채
2022-07-26
50,600
-

어반프라임제이차
전자단기사채
2021-11-11
20,000
-

합계
136,600
137,400

한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 당사가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

35. 지급보증

당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자
보증금액
보증내용

당기말
전기말

서울보증보험
223
184
법원공탁관련 보증

서울보증보험
338
-
이행지급

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자
보증금액
보증내용

당기말
전기말

케이티비대구중앙제일차㈜
4,500
4,500
한도대출약정

스카이포트폴리오일호㈜
5,800
5,800
사모사채인수확약

피에스제이제이차㈜
8,000
8,000
사모사채인수확약

호매실펄더㈜
2,000
2,000
대출채권매입확약

에이치지제일차㈜
10,000
10,000
사모사채인수확약

제이온제이㈜
8,000
8,000
대출채권매입확약

무한제일차㈜
6,000
6,000
사모사채인수확약

뉴테란제일차㈜
-
23,500
사모사채인수확약

뉴테란제이차㈜
-
11,000
사모사채인수확약

레트로시티제일차㈜
-
6,500
사모사채인수확약

디오마레제일차㈜
-
4,000
사모사채인수확약

퍼스트랜드마크삼호㈜
-
84,600
사모사채인수확약

피에스제이제삼차㈜
-
5,000
사모사채인수확약

네스트제일차㈜
5,000
-
사모사채인수확약

푸에르토제일차㈜
5,000
-
사모사채인수확약

아이비소사㈜
8,000
-
대출채권매입확약

에스지그린㈜
3,000
-
대출채권매입확약

비전일죽제일차㈜
6,000
-
사모사채인수확약

로이케이청라제이차㈜
2,500
-
대출채권매입확약

케이에스제이제일차㈜
10,000
-
한도대출약정

레트로시티제이차㈜
4,000
-
사모사채인수확약

뉴골든개발노형케이㈜
4,000
-
대출채권매입확약

케이티비부평제일차㈜
7,500
-
한도대출약정

뉴테란월문㈜
3,500
-
사모사채인수확약

제이온더블유㈜
5,000
-
사모사채인수확약

다산뉴시티제일차㈜
10,000
-
사모사채인수확약

뉴테란신대방㈜
7,000
-
사모사채인수확약

케이티비한제이차㈜
10,000
-
사모사채인수확약

이프다산제사차㈜
5,000
-
대출채권매입확약

케이티비불로제일차㈜
8,600
-
사모사채인수확약

케이티비기린㈜
5,000
-
사모사채인수확약

제이케이포항㈜
10,000
-
사모사채인수확약

케이티비플러스㈜
40,000
-
사모사채인수확약

올더웨이제이차㈜
1,700
-
대출채권매입확약

목동크리스탈제삼차㈜
5,000
-
대출채권매입확약

엠에스빌리브제일차㈜
10,000
-
대출채권매입확약

케이지비알제일차㈜
10,000
-
사모사채인수확약

통영크리스탈제일차㈜
5,500
-
사모사채인수확약

디에프씨제일차㈜
4,000
-
사모사채인수확약

제이온신동백㈜
30,000
-
사모사채인수확약

케이티비비전제일차㈜
2,000
-
사모사채인수확약

제이온화이트㈜
22,500
-
사모사채인수확약

올더웨이제삼차㈜
15,000
-
사모사채인수확약

케이티비센텀제일차㈜
6,000
-
대출채권매입확약

케이티비비전제일차㈜
8,500
-
사모사채인수확약

센텀제이에스㈜
11,000
-
사모사채인수확약

에스티디제일차㈜
5,000
-
대출채권매입확약

뉴테란제삼차㈜
12,500
-
사모사채인수확약

디피플러스제일차㈜
4,900
-
대출채권매입확약

카이로스평택㈜
7,000
-
사모사채인수확약

합계

364,000
178,900

36. 현금흐름표

현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며구
성 내역은
주석
4에
서 설명하고
있습니다.

(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

금융보증부채의 인식
23,993
8,762

리스부채의 증가
526
517

미지급배당금의 인식
1
-

대손준비금의 적립
822
285

(2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
기초
순현금흐름
기타변동
기말

사용권자산의
인식
기타

은행차입금
-
10,000
-
-
10,000

증금차입금
215,211
179,583
-
-
394,794

발행어음
190,000
144,000
-
-
334,000

발행전자단기사채
80,000
(80,000)
-
-
-

환매조건부매도
660,677
702,538
-
-
1,363,215

리스부채
4,941
(3,881)
526
(40)
1,546

합계
1,150,829
952,240
526
(40)
2,103,555

37.금융상품 위험공시

(1) 금
융상품 위험의 관리
당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 회사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.

(2) 시장위험

당사는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고 정기적으로 보고하고있으며 NCR 및 Market VaR(신뢰수준99%, 보유기간1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보안하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.

뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크심의위원회에 적시적으로 보고하도록하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.

위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

위험요인
당기
전기

기말
평균
최대
최소
기말
평균
최대
최소

주가
2,914
1,911
5,036
1,683
1,454
1,066
1,106
577

금리
699
2,510
3,906
1,755
1,143
185
1,825
442

외환
1,146
1,167
420
3
18
-
2
-

상품
-
-
-
-
-
-
-
-

분산효과
(2,100)
(2,435)
(1,857)
(1,984)
(1,076)
(215)
(1,105)
(401)

총위험
2,659
3,153
7,505
1,457
1,539
1,036
1,828
618

당사의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

금리 VaR
1,963
331

(3) 신용위험

당사는 신용리스크를 회사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 회사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다.

당사는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에만전을 기하고 있습니다.

당
기말과 전기
말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

자산유동화증권 매입보장약정
136,600
137,400

한도대출약정
22,000
4,500

대출채권매입확약 및 사모사채인수확약
342,000
174,400

합계
500,600
316,300

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(4) 유동성위험

유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고 하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

1)

보고기간 종료일
현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
1주 이내
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

예수부채
387,649
-
-
-
-
-
387,649

당기손익-공정가치측정금융부채
164,209
-
120,907
71,051
240,015
30,717
626,899

차입부채
598,370
1,234,639
30,000
144,000
95,000
-
2,102,009

기타금융부채(*)
158,754
65,823
145
327
-
-
225,049

합계
1,308,982
1,300,462
151,052
215,378
335,015
30,717
3,341,606

(*) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다. 

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
1주 이내
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

예수부채
116,314
-
-
-
-
-
116,314

당기손익-공정가치측정금융부채
294,903
25,287
65,779
3,105
-
4,935
394,009

차입부채
883,316
72,572
70,000
120,000
-
-
1,145,888

기타금융부채(*)
67,222
21,058
886
3,771
4,850
-
97,787

합계
1,361,755
118,917
136,665
126,876
4,850
4,935
1,753,998

(*) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다. 

2)
보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기간
구분
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
합계

당기말
자산유동화증권매입보장약정(*)
-
-
20,000
116,600
136,600

한도대출약정
-
-
-
22,000
22,000

대출채권매입확약 및 사모사채인수확약
30,000
52,100
81,600
178,300
342,000

합계
30,000
52,100
101,600
316,900
500,600

전기말
자산유동화증권매입보장약정(*)
-
137,400
-
-
137,400

한도대출약정
-
4,500
-
-
4,500

대출채권매입확약 및 사모사채인수확약
-
150,900
23,500
-
174,400

합계
-
292,800
23,500
-
316,300

(*) 당사가 제공한 자산유동화증권 매입보장약정은 약정 만기가 존재하나, 차환발행이 되지 않을 경우 즉시 약정을 이행해야 하므로, 발행일정에 따른 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다. 

(5) 자본관리

당사는 당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매 분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 동 규정에 따라 당사는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.

38. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산
지분상품
39,619
-
11,036
50,655

채무상품
784,499
1,362,987
24,050
2,171,536

파생상품자산

-
18,983
1,350
20,333

기타
-
203,644
880
204,524

소계
824,118
1,585,614
37,316
2,447,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품
-
-
2,800
2,800

금융자산합계
824,118
1,585,614
40,116
2,449,848

당기손익-공정가치
측정금융부채
매도유가증권
392,564
70,126
-
462,690

파생상품부채
-
15,788
2,933
18,721

소계
392,564
85,914
2,933
481,411

당기손익-공정가치
지정금융부채
매도파생결합증권
-
119,894
25,595
145,489

금융부채합계
392,564
205,808
28,528
626,900

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산
지분상품
17,970
-
9,756
27,726

채무상품
412,300
759,682
16,278
1,188,260

파생상품자산
-
3,438
955
4,393

기타
-
175,765
1,397
177,162

소계
430,270
938,885
28,386
1,397,541

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
지분상품
-
-
2,800
2,800

금융자산합계
430,270
938,885
31,186
1,400,341

당기손익-공정가치
측정금융부채
매도유가증권
276,485
10,045
-
286,530

파생상품부채
-
3,418
2,948
6,366

소계
276,485
13,463
2,948
292,896

당기손익-공정가치
지정금융부채
매도파생결합증권
-
11,105
90,008
101,113

금융부채합계
276,485
24,568
92,956
394,009

(2)
당기말과 전기말 현재 수준 2

공정가
치측정
에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

계정과목
공정가치
구분
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치
측정금융자산
1,362,987
특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권
현금흐름할인 모형
할인율 등

203,644
집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등
순자산가치평가법
-

18,983

신용스왑, 이자율스왑,
외환스왑,
총수익스왑

현금흐름할인모형
할인율, 환율, 부도율, 회수율

금융자산합계
1,585,614

당기손익-공정가치
측정금융부채
70,126
특수채
현금흐름할인 모형
할인율 등

15,788

신용스왑, 외환스왑,
총수익스왑,
통화선도

현금흐름할인 모형
할인율, 환율, 부도율, 회수율

119,894
매도파생결합사채
현금흐름할인 모형
옵션모형
변동성

금융부채합계
205,808

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목
공정가치
구분
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치
측정금융자산
759,682
특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권
현금흐름할인 모형
할인율 등

175,765
집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등
순자산가치평가법
-

3,438
신용스왑, 이자율스왑, 총수익스왑
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 부도율, 회수율

금융자산합계
938,885

당기손익-공정가치
측정금융부채
10,045
특수채
현금흐름할인 모형
할인율 등

3,418
신용스왑, 외환스왑, 통화선도
현금흐름할인 모형
할인율, 환율, 부도율, 회수율

11,105
매도파생결합사채
현금흐름할인 모형
옵션모형
변동성

금융부채합계
24,568

(
3)
당기말과 전기말 현재
수준
3
공정가
치측정
에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식
11,036
현금흐름할인모형, 
유사기업비교법
영구성장률
영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율
할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등
24,050
이항모형
변동성
변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

출자금
881
순자산가치평가법(*)
-

파생상품자산
1,349
Gaussian 1 Factor 모형
준거자산 간 상관계수
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
출자금
2,800
순자산가치평가법(*)
-

금융자산합계
40,116

당기손익-공정가치
측정금융부채

파생상품부채
2,933
Gaussian 1 factor 모형
준거자산 간 상관계수
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

당기손익-공정가치
지정금융부채

매도파생결합증권
25,595
Hull-White 1 Factor 모형
변동성
변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계
28,528

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. 

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식
9,756
현금흐름할인모형, 
유사기업비교법
영구성장률
영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율
할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등
8,400
이항모형
변동성
변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권
7,878

현금흐름할인모형

할인율

할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금
1,397
순자산가치평가법(*)
-

파생상품자산
955
Gaussian 1 Factor 모형
준거자산 간 상관계수
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
출자금
2,800
순자산가치평가법(*)
-

금융자산합계
31,186

당기손익-공정가치
측정금융부채

파생상품부채
2,948
Gaussian 1 factor 모형
준거자산 간 상관계수
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

당기손익-공정가치
지정금융부채

매도파생결합증권
90,008
Hull-White 1 Factor 모형
변동성
변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계
92,956

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
관측가능하지
않는 투입변수
합리적으로 가능한 관측가능
하지 않는 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식

영구성장률(*)

+1%

90
-
-
-

할인율

+/- 1%

169
(148)
-
-

전환사채

변동성

+/-10%

163
(167)
-
-

파생상품자산

상관계수

+/- 10%

468
(640)
-
-

수익율
+/- 10%
340
(343)

금융자산합계
1,230
(1,298)
-
-

당기손익-공정가치
측정금융부채

파생상품부채

상관계수

+/- 10%
640
(468)
-
-

수익율
+/- 10%
343
(340)

금융부채합계
983
(808)
-
-

(*) 당사는
영구성장률
을

0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
관측가능하지
않는 투입변수
합리적으로 가능한 관측가능
하지 않는 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식

영구성장률(*)

+1%

136
-
-
-

할인율

+/- 1%

233
(199)
-
-

전환사채

변동성

+/-10%

71
(70)
-
-

대출채권

변동성

+/-10%

328
(15)
-
-

파생상품자산

상관계수

+/- 10%

819
(1,265)
-
-

금융자산합계
1,587
(1,549)
-
-

당기손익-공정가치
측정금융부채

파생상품부채

상관계수

+/- 10%
(819)
1,265
-
-

금융부채합계
(819)
1,265
-
-

(*) 당사는
영구성장률
을

0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.

수준3으로 분류된 출자금의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.

(5) 당기와 전기 중
수준 3
으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
당기
손익
기타포괄
손익
손상
수준3에서/
수준3으로 이동
기말

당기손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식
9,756
12,954
(12,288)
614
-
-
-
11,036

전환사채 등
8,399
43,943
(29,645)
1,353
-
-
-
24,050

대출채권
7,878
5,000
(12,878)
-
-
-
-
-

출자금
1,397
-
(469)
(47)
-
-
-
881

파생상품자산
955
4,520
-
(4,126)
-
-
-
1,349

소계
28,386
66,417
(55,280)
(2,206)
-
-
-
37,316

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금
2,800
-
-
-
-
-
-
2,800

금융자산 합계
31,186
66,417
(55,280)
(2,206)
-
-
-
40,116

당기손익-공정가치
측정금융부채
파생상품부채
2,948
4,520
-
(4,535)
-
-
-
2,933

당기손익-공정가치
지정금융부채
매도파생결합증권
90,008
39,565
(104,778)
801
-
-
-
25,596

금융부채 합계
92,956
44,085
(104,778)
(3,734)
-
-
-
28,529

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
당기
손익
기타포괄
손익
손상
수준3에서/
수준3으로 이동
기말

당기손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식
8,836
2,251
(2,626)
1,295
-
-
-
9,756

전환사채 등
16,297
1,714,614
(1,723,465)
954
-
-
-
8,400

대출채권
11,148
7,878
(11,148)
-
-
-
-
7,878

출자금
1,939
7,039
(7,581)
-
-
-
-
1,397

파생상품자산
-
7,962
-
(7,007)
-
-
-
955

소계
38,220
1,739,744
(1,744,820)
(4,758)
-
-
-
28,386

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금
2,800
-
-
-
-
-
-
2,800

금융자산 합계
41,020
1,739,744
(1,744,820)
(4,758)
-
-
-
31,186

당기손익-공정가치
측정금융부채
파생상품부채
-
8,161
-
(5,213)
-
-
-
2,948

당기손익-공정가치
지정금융부채
매도파생결합증권
-
260,515
(169,226)
(1,281)
-
-
-
90,008

금융부채 합계
-
268,676
(169,226)
(6,494)
-
-
-
92,956

(6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

현금및현금성자산
(*1)

290,645
-
-
290,645

상각후원가측정-
금융자산
(*2)

예치금
-
272,020
-
272,020

금융리스채권
-
-
106
106

대출채권
-
-
433,160
433,160

미수금
-
-
191,068
191,068

미수수익
-
-
5,759
5,759

보증금
-
-
4,150
4,150

소계
-
272,020
634,243
906,263

금융자산합계
290,645
272,020
634,243
1,196,908

상각후원가측정-
금융부채
(*1)

예수부채
-
-
387,649
387,649

차입부채
-
-
2,102,009
2,102,009

기타금융부채
-
-
226,599
226,599

소계
-
-
2,716,257
2,716,257

금융부채합계
-
-
2,716,257
2,716,257

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

현금및현금성자산
(*1)

182,742
-
-
182,742

상각후원가측정-
금융자산
(*2)

예치금
-
87,918
-
87,918

금융리스채권
-
-
517
517

대출채권
-
-
299,340
299,340

미수금
-
-
62,633
62,633

미수수익
-
-
3,995
3,995

보증금
-
-
4,284
4,284

소계
-
87,918
370,769
458,687

금융자산합계
182,742
87,918
370,769
641,429

상각후원가측정-
금융부채
(*1)

예수부채
-
-
116,314
116,314

차입부채
-
-
1,145,888
1,145,888

기타금융부채
-
-
102,728
102,728

소계
-
-
1,364,930
1,364,930

금융부채합계
-
-
1,364,930
1,364,930

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

39. 금융자산과 금융부채의 상계

당기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(

1) 당기말

① 금융자산

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융자산
총액
상계되는 인식된 
금융부채 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산 순액
재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정
금융자산:

채무상품(*1)
2,153,467
-
2,153,467
(1,727,896)
-
425,571

파생상품자산
20,333
-
20,333
(20,333)
-
-

소계
2,173,800
-
2,173,800
(1,748,229)
-
425,571

상각후원가측정금융자산
:

예치금
98,010
-
98,010
(98,010)
-
-

미수금
108,208
(106,819)
1,389
-
-
1,389

소계
206,218
(106,819)
99,399
(98,010)
-
1,389

합계
2,380,018
(106,819)
2,273,199
(1,846,239)
-
426,960

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융부채
총액
상계되는 인식된 
금융자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융부채 순액
재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정
금융부채:

매도유가증권
462,690
-
462,690
(364,680)
(98,010)
-

파생상품부채
18,721
-
18,721
(18,721)
-
-

소계
481,411
-
481,411
(383,401)
(98,010)
-

차입부채:

환매조건부채권매도
1,363,215
-
1,363,215
(1,363,215)
-
-

기타금융부채:

미지급금
158,453
(106,819)
51,634
-
-
51,634

합계
2,003,079
(106,819)
1,896,260
(1,746,616)
(98,010)
51,634

(*1)
환매조건부채권매도

및

차입유가증권에

대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

(*2)
매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

① 금융자산

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융자산
총액
상계되는 인식된 
금융부채 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산 순액
재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정
금융자산:

채무상품(*1)
1,070,957
-
1,070,957
(920,151)
-
150,806

파생상품자산
4,393
-
4,393

(4,393)

-
-

소계
1,075,350
-
1,075,350
(924,544)

-

150,806

상각후원가측정금융자산
:

환매조건부매수
70,000
-
70,000
(70,000)
-
-

예치금
36,056
-

36,056

(36,0
56
)

-
-

미수금
48,206
(48,122)
84
-
-
84

소계
154,262
(48,122)
106,140
(106,056)
-
84

합계
1,229,612
(48,122)
1,181,490
(1,030,600)

-

150,890

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융부채
총액
상계되는 인식된 
금융자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융부채 순액
재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정
금융부채:

매도유가증권
286,530
-
286,530
(259,474)
(27,056)
-

파생상품부채
6,366
-
6,366
(4,000)
(2,366)

-

소계
292,896
-
292,896
(263,474)
(29,422)

-

차입부채:

환매조건부채권매도
660,677
-
660,677
(660,677)
-
-

기타금융부채:

미지급금
53,131
(48,122)
5,009
-
-
5,009

합계
1,006,704
(48,122)
958,582
(924,151)
(29,422)

5,009

(
*1
)
환매조건부채권매도

및

차입유가증권에

대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

(
*2
)
매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 별도 주석 22. (4) 이익잉여금처분계산서(안) 참조

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 8 조【무의결권 배당우선주식의 수와 내용①】

① ~ ⑤ ( 생략 )

⑥ 종류주식의 존속기한 여부는 이사회의 결의로 정하며, 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다.

제 8 조【무의결권 배당우선주식의 수와 내용①】

① ~ ⑤ ( 현행과 같음 )

⑥ 종류주식의 존속기한 여부는 이사회의 결의로 정하며, 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. < 삭제 >

준용문구 삭제

제 8 조의 2 【무의결권 배당우선 전환주식의 수와 내용②】

① ~ ③ ( 생략 )

④ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다.

⑤ ~ ⑥ ( 생략 )

제 8 조의 2 【무의결권 배당우선 전환주식의 수와 내용②】

① ~ ③ ( 현행과 같음 )

< 삭제 >

④ ~ ⑤ ( 현행과 같음 )

준용조항 삭제

조항번호 변경

제 11 조【신주의 배당기산일】회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 이사회가 별도로 정함이 없는 때에는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 제54조의 중간배당 기준일 이후에 유상증자, 무상증자, 주식배당에 의하여 발행된 신주에 대해서는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

제11조【동등배당】회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

상법 개정 반영

(배당기준일 및 주식의 발행 시기와 관계 없이 모든 주식에 대하여 동등 배당한다는 규정 내용 반영)

제 12 조【주식매수선택권】

① ~ ⑧ ( 생략 )

⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다.

⑩ ( 생략 )

제 12 조【주식매수선택권】

① ~ ⑧ ( 현행과 같음 )

< 삭제 >

⑨ ( 현행과 같음 )

준용조항 삭제

조항번호 변경

제 13 조【명의개서대리인】

① ~ ③ ( 생략 )

④ 제 3 항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제 13 조【명의개서대리인】

① ~ ③ ( 현행과 같음 )

④ 제 3 항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.

전자등록제도 시행에 
따른 문구 정비

< 신설 >

제14조의2【주주명부 작성·비치】

① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자 명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치하여야 한다.

② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주 (특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

조항명 변경

전자증권법 제37조 제6항의 규정 반영

전자증권법시행령 제31조 제4항 제3호 가목에 의거 회사가 소유자명세의 작성 요청 가능하도록 근거 마련

제 15 조【주주명부의 폐쇄 및 기준일】

① 회사는 매 결산기 최종일의 익일부터 정기 주주총회 결의일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 주주명부를 폐쇄하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부 폐쇄 및 기준일 지정을 함께 할 수 있다.

제 15 조【기준일】

< 삭제 >

① 회사는 이사회에서 별도로 정한 바가 없으면 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

② 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

전자증권법상 주주 확정방법으로 주주 명부폐쇄 절차 불필요해 조항 삭제

상법 개정에 따라 기준일을 결산기 말이 아닌 날로 정할 수 있게 됨에 따라 기준일 관련 규정 정비

제 16 조의2【전환사채의 발행】

① ~ ⑤ ( 생략 )

⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 그 전환을 청구한 때가 속하는 사업년도의 직전사업년도 말에 주식으로 전환된 것으로 한다. 다만, 제54조의 중간배당기준일 이후에 전환으로 인하여 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 이후에 발행된 것으로 본다.

제 16 조의2【전환사채의 발행】

① ~ ⑤ ( 현행과 같음 )

⑥ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

발행일에 관계 없이 동등하게 배당이 지급될 수 있게 됨에 따라 이자지급 시기 이후 전환 일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급 의무가 발생하지 않음을 분명히 함

제 17 조【신주인수권부사채의 발행】

① ~ ⑤ ( 생략 )

⑥ 신주인수권 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 이사회가 별도로 정함이 없는 때에는 그 신주인수권을 행사한 때가 속하는 사업년도의 직전사업년도 말에 주식이 발행된 것으로 한다. 다만, 제54조의 중간배당 기준일 이후에 유상증자, 무상증자, 주식배당에 의하여 발행된 신주에 대해서는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

제 17 조【신주인수권부사채의 발행】

① ~ ⑤ ( 현행과 같음 )

< 삭제 >

발행일에 관계 없이 동등하게 배당이 지급될 수 있게 됨에 따라 관련 조항 삭제

제17조의2【사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록】회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. < 신설 >

제17조의2【사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록】회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채 등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

문구 명확화

전자등록 의무화 되지 않은 사채에 대해 전자등록 하지 않을 수 있는 근거 신설

제 19 조【소집시기】

① ( 생략 )

② 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제 19 조【소집시기】

① ( 현행과 같음 )

② 정기주주총회는 제15조 제1항에서 정한 기준일로부터 3월 이내에, 임시 주주총회는 필요에 따라 소집한다.

특정한 날 삭제,

관련조항으로 대체

제 32 조【이사의 수】 

① ~ ② ( 생략 )

< 신설 >

제 32 조【이사의 수】 

① ~ ② ( 현행과 같음 )

③ 회사의 이사회는 이사 전원을 특정 성(性)의 이사로 구성하지 아니한다.

자산총액 2조원

이상의 상장회사는 이사회를 양성(兩性) 구성 의무 반영

제 45 조【감사위원회】 

① ~ ④ ( 생략 )

⑤ 회사는 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임하여야 한다.

⑥ ( 생략 )

⑦ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 지배구조법 시행령 제16조제2항으로 정하는 자가 소유하는 회사의 의결권 있는 주식의 합계가 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 100분의 3을 초과하는 주식에 관하여 감사위원이 되는 이사를 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못한다.

< 신설 >

< 신설 >

제 45 조【감사위원회】 

① ~ ④ ( 현행과 같음 )

⑤ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 선임하여야 한다.

⑥ ( 현행과 같음 )

⑦ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑧ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제5항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑨ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

분리선임 절차 명확화

개정 상법 
 제542조의12 제8항 반영

개정 상법

제542조의12 제3항 반영

개정 상법

제542조의12 제4항 반영

제 53 조【이익배당】

① ~ ② ( 생략 )

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 53 조【이익배당】

① ~ ② ( 현행과 같음 )

③ 제1항의 배당은 제15조 제1항 에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

특정한 날 삭제,

관련조항으로 대체

< 신설 >

부 칙 [12]

제 1 조【시행일】이 정관은 2021년 3월 25일부터 시행한다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

김형남
'56.03.20
-
해당없음
해당사항 없음
임원후보추천위원회

이창근
'64.11.01
-
해당없음
해당사항 없음
임원후보추천위원회

Benny Chung
'73.06.27
사외이사
O
해당사항 없음
임원후보추천위원회

이혁
'63.07.17
사외이사
해당없음
해당사항 없음
임원후보추천위원회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김형남
케이티비투자증권 상근감사위원
'07~'08
금융감독원 대전지원장
해당사항 없음

'08~'10
금융감독원 인력개발실장·교수

'10~'15
하나자산신탁(주) 상근감사위원

'15~'18
삼성선물(주) 상근감사

'18~현재
케이티비투자증권 상근감사위원

이창근
케이티비투자증권 IB부문 부문대표
'97~'00
NH투자선물(주)
해당사항 없음

'00~'09
키움증권 상무

'09~현재
케이티비투자증권 IB부문 부문대표

Benny Chung
China Tonghai Capital Limited, CEO
'09~'15
Bank of Americal Merrill Lynch Investment Banking
해당사항 없음

'15~'17
Jefferies Investment Banking

'17~현재
China Tonghai Capital Limited, CEO

'18~현재
케이티비투자증권 사외이사

이혁
법무법인 리앤리 대표변호사
'91~'13
법무부, 검찰청 검사
해당사항 없음

'01~'02
금융감독위원회 법률자문관 파견

'16~'19
메리츠금융지주, 대우건설 사외이사

'19~현재
법무법인 리앤리 대표변호사

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[사외이사 Benny Chung] (재선임)
1. 전문성
본 후보자는 University of Toronto 경제학 학위, USCPA 라이센스를 보유한 글로벌 금융전문가입니다. 과거 Merrill Lynch IB, Jefferies IB 근무 이력이 있으며 China Tonghai Capital Limited, CEO로서 경영에 참여하여 금융투자업 및 관리부문에 대한 이해도가 매우 높습니다. 

2. 독립성
본 후보자는 케이티비투자증권과 특별한 관계가 없는 상호 독립적인 위치에 있으므로 공정하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 통해 당사 경영진의 합리적 경영판단에 기여할 예정입니다. 

3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 '고객과 함께 성장하는 혁신 금융그룹'이라는 케이티비투자증권의 경영 가치에 부합하기 위해, 독립성과 전문성을 바탕으로 회사 내부통제 감독 활동을 충실히 수행하여 회사 발전에 기여할 것입니다. 

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 업무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 준수할 것은 물론, 높은 윤리의식과 사회적 책임을 통해 회사의 책임 경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 

[사외이사 이혁] (신규선임)
1. 전문성
본 후보자는 고려대학교 법학과, 홍익대학교 세무대학원 최고위 과정을 수료한 법률전문가임. 금융감독위원회 법률자문관 파견 근무 이력과 메리츠금융지주, 대우건설 사외이사를 역임한 경험이 있어 금융투자업 및 관련 법률에 대한 이해도가 매우 높습니다. 

2. 독립성
본 후보자는 케이티비투자증권과 특별한 관계가 없는 상호 독립적인 위치에 있으므로 공정하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 통해 당사 경영진의 합리적 경영판단에 기여할 예정입니다. 

3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 '고객과 함께 성장하는 혁신 금융그룹'이라는 케이티비투자증권의 경영 가치에 부합하기 위해, 독립성과 전문성을 바탕으로 회사 내부통제 감독 활동을 충실히 수행하여 회사 발전에 기여할 것입니다. 

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 업무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 준수할 것은 물론, 높은 윤리의식과 사회적 책임을 통해 회사의 책임 경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다할 것입니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[사내이사 김형남] (재선임)

김형남 후보자는 금융감독원 근무 이력과 다수의 상근감사위원을 역임한 감사전문가입니다. 2018년 3월부터 당사의 상근감사위원으로 재직해 높은 윤리의식으로 회사의 공정한 경영판단에 기여하였
습니다. 
금융관리기관에서 체득한 전문 지식과 자문 및 감사직을 역임한 경험을 통해 회사 상근감사위원로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천합니다. 

[사내이사 이창근] (신규선임)
이창근 후보자는 NH투자선물, 키움증권에서 근무하는 등 다수의 업무 경험을 보유하고 있으며, 당사의 IB부문 부문대표로 영업을 총괄하여 금융투자업에 대한 이해도가 매우 높은 전문가입니다. 

금융업종 영업부문에서 체득한 전문 지식
과 다년간 다져온 네
트워크를 통해 대내외적 이슈

대응에 강점을 보이며,
이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천합니다. 

[사외이사 Benny Chung] (재선임)

Benny Chung 후보자는 University of Toronto 경제학 학위 및 USCPA 라이센스를 보유하고 있으며, China Tonghai Capital Limited, CEO를 역임중인 글로벌 금융전문가입니다.
2018년 3월부터 당
사의 사외이사로 재직해 높은 윤리의식으로 회사의 공정한 경영판단에 기여하였
습니다.

금융업종 분야에서 체득한 전문 지식과 최고경영자를 역임한 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천합니다. 

[사외이사 이혁] (신규선임)

이혁 후보자는 법무부, 검찰청 검사 등을 역임하여 당사 사외이사 직무수행에 필요한 법률 관련 지식을 보유한 법률 전문가이자, 메리츠금융지주, 대우건설 사외이사로 활동한 경험이 있습니다. 
금융업종 분야에서 필요한 법률자문 지식과 사외이사를 역임한 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며,
이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천합니다.

확인서

확인서_이사선임_김형남

확인서_이사선임_이창근

확인서_이사선임_benny chung.jpg
확인서_이사선임_benny chung

확인서_이사선임_이혁

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

김형남
'56.03.20
-
해당없음
해당사항 없음
임원후보추천위원회

Benny Chung
'73.06.27
사외이사
O
해당사항 없음
임원후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김형남
케이티비투자증권 상근감사위원
'07~'08
금융감독원 대전지원장
해당사항 없음

'08~'10
금융감독원 인력개발실장·교수

'10~'15
하나자산신탁(주) 상근감사위원

'15~'18
삼성선물(주) 상근감사

'18~현재
케이티비투자증권 상근감사위원

Benny Chung
China Tonghai Capital Limited, CEO
'09~'15
Bank of Americal Merrill Lynch Investment Banking
해당사항 없음

'15~'17
Jefferies Investment Banking

'17~현재
China Tonghai Capital Limited, CEO

'18~현재
케이티비투자증권 사외이사

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[사내이사 김형남] (재선임)

김형남 후보자는 금융감독원 근무 이력과 다수의 상근감사위원을 역임한 감사전문가입니다. 2018년 3월부터 당사의 상근감사위원으로 재직해 높은 윤리의식으로 회사의 공정한 경영판단에 기여하였
습니다. 
금융관리기관에서 체득한 전문 지식과 자문 및 감사직을 역임한 경험을 통해 회사 상근감사위원로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천합니다. 

[사외이사 Benny Chung] (재선임)

Benny Chung 후보자는 University of Toronto 경제학 학위 및 USCPA 라이센스를 보유하고 있으며, China Tonghai Capital Limited, CEO를 역임중인 글로벌 금융전문가입니다.
2018년 3월부터 당
사의 사외이사로 재직해 높은 윤리의식으로 회사의 공정한 경영판단에 기여하였
습니다.

금융업종 분야에서 체득한 전문 지식과 최고경영자를 역임한 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천합니다.

확인서

확인서_감사위원_김형남

확인서_감사위원_benny chung.jpg
확인서_감사위원_benny chung

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(제42기)

이사의 수 (사외이사수)
9 ( 5 )

보수총액 또는 최고한도액
11,000백만원

(제41기)

이사의 수 (사외이사수)
9 ( 6 )

실제 지급된 보수총액
4,611백만원

최고한도액
11,000백만원

※ 기타 참고사항

상기 보수 한도는 감사위원이 아닌 이사의 보수한도 10,000백만원, 감사위원인 이사의 보수한도 1,000백만원을 합산한 금액임. 

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

- 임원퇴직금 지급규정 변경(안) 승인의 건

나. 의안의 요지

- 상법 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 상근임원 퇴직금 관련 법률에 대한
 당사 해당 사항 반영 및 조항 정비