코람코더원리츠 — 감사보고서 (2020.12) (20210304)
제출인: 이촌회계법인

감사보고서
3.8
(주)코크렙제30호위탁관리부동산투자회사

00391221
100000000000
20210225
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주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 10(당) 기

2020년 07월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

이촌회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ···················
1

II. 재무제표···························
4

1.
재무상태표·
·······················

5

2. 손익계산서························
7

3. 자본변동표························
8

4. 현금흐름표························
9

5. 재무제표에 대한 주석····················
10

III. 외부감사 실시내용
····················
·

21

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사

주주 및 이사회 귀중

2021년 02월
19
일

감사의견

우리는 주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서(또는 포괄손익계산서), 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

기타사항

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사의 2020년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 8월 26일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

서울특별시 영등포구 국제금융로 70

이 촌 회 계 법 인

대표이사 김
명 진

2021년 02월
19일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사

제10(당) 기

2020년 07월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 9(전) 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 06월 30일
까지

 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사 대표이사 박 성 언

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 삼성로 511 (삼성동, 골든타워)

(전 화)
02-787-0039

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 10 기 2020년 12월 31일 현재

제 9 기 2020년 06월 30일 현재

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사

(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기

자산

유동자산

6,606,222,069

10,315,324,782

당좌자산

6,606,222,069

10,315,324,782

현금및현금성자산
6,239,141,906

8,336,866,382

단기금융상품
-

178,565,400

매출채권
28,263,704

1,471,030,611

미수수익
39,580,248

38,651,450

선급금
268,442,831

241,032,426

선급비용
26,759,510

43,755,283

선급법인세
4,033,870

5,423,230

비유동자산

516,854,508,951

424,363,722,329

유형자산

515,470,345,422

423,158,124,200

토지
412,284,000,000

330,099,195,785

건물
103,716,000,000

106,911,763,790

감가상각누계액
(529,654,578)

(13,852,835,375)

투자자산

1,384,163,529

1,205,598,129

장기금융상품
1,274,163,529

1,095,598,129

기타보증금
110,000,000

110,000,000

자산총계

523,460,731,020

434,679,047,111

부채

유동부채

3,825,366,572

251,501,598,273

미지급금
368,685,276

742,866,935

미지급비용
2,369,339,003

1,535,256,828

선수금
-

59,939

선수수익
-

3,139,562

부가세예수금
326,479,870

667,457,480

유동성장기차입금
-

235,600,000,000

임대보증금
760,862,423

12,952,817,529

비유동부채

403,769,411,237

5,119,354,462

장기차입금
387,000,000,000

-

임대보증금
16,769,411,237

5,119,354,462

부채총계

407,594,777,809

256,620,952,735

자본

자본금

10,450,000,000

18,400,000,000

보통주자본금
10,450,000,000

3,000,000,000

우선주자본금
-

15,400,000,000

자본잉여금

25,782,612,120

165,500,953,520

주식발행초과금
25,782,612,120

165,500,953,520

기타포괄손익누계액

93,434,886,451

-

재평가잉여금
93,434,886,451

-

이익잉여금

(13,801,545,360)

(5,842,859,144)

미처분이익잉여금
(13,801,545,360)

(5,842,859,144)

자본총계

115,865,953,211

178,058,094,376

부채및자본총계

523,460,731,020

434,679,047,111

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제10기 2020년 07월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제9기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사

(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기

영업수익

12,707,806,540

14,662,942,305

임대료수익
7,189,201,822

9,277,944,080

관리수익
5,101,520,756

5,004,066,627

주차수익
179,220,000

174,870,000

기타수익
237,863,962

206,061,598

영업비용

12,216,024,210

4,702,666,004

위탁관리비
1,339,412,260

1,314,500,400

자산관리수수료
402,185,792

397,814,207

사무수탁수수료
25,000,000

25,000,000

자산보관수수료
17,500,000

17,500,000

임대대행수수료
390,772,000

88,308,000

임원보수
3,000,000

3,000,000

수도광열비
675,481,079

631,792,839

수선유지비
42,300,000

194,835,000

지급수수료
7,248,993,280

19,060,000

세금과공과
462,667,670

467,422,293

감가상각비
1,591,763,229

1,526,887,398

보험료
16,514,060

15,949,557

기타비용
434,840

596,310

영업이익

491,782,330

9,960,276,301

영업외수익

26,956,825

37,501,043

이자수익
26,896,882

36,393,992

잡이익
59,943

1,107,051

영업외비용

4,337,923,518

3,514,688,511

이자비용
4,337,923,486

3,514,688,511

잡손실
32

-

법인세비용차감전순이익

(3,819,184,363)

6,483,088,833

법인세비용

-

-

당기순이익

(3,819,184,363)

6,483,088,833

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

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자 본 변 동 표

제10기 2020년 07월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제9기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사

(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01(전기초)
18,400,000,000
165,500,953,520
-
-
(6,478,243,956)
177,422,709,564

배당금
-
-
-
-
(5,847,704,021)
(5,847,704,021)

당기순이익
-
-
-
-
6,483,088,833
6,483,088,833

2020.06.30(전기말)
18,400,000,000
165,500,953,520
-
-
(5,842,859,144)
178,058,094,376

2020.07.01 (당기초)
18,400,000,000
165,500,953,520
-
-
(5,842,859,144)
178,058,094,376

유상증자
10,450,000,000
82,381,658,600
-
-
-
92,831,658,600

유상감자
(18,400,000,000)
-
(218,229,525,622)
-
-
(236,629,525,622)

자산재평가
-
-
-
93,434,886,451
-
93,434,886,451

배당금
-
-
-
-
(8,009,976,231)
(8,009,976,231)

당기순이익
-
-
-
-
(3,819,184,363)
(3,819,184,363)

자본전입
-
(222,100,000,000)
218,229,525,622
-
3,870,474,378
-

2020.12.31 (당기말)
10,450,000,000
25,782,612,120
-
93,434,886,451
(13,801,545,360)
115,865,953,211

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표

제10기 2020년 07월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제9기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사

(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(678,884,892)

8,567,154,420

1.당기순이익
(3,819,184,363)

6,483,088,833

2.현금의유출이없는비용등의가산
1,591,763,229

1,526,887,398

가.감가상각비
1,591,763,229

1,526,887,398

3.현금의유입이없는수익등의차감
-

-

4.영업활동으로인한자산부채의변동
1,548,536,242

557,178,189

가.매출채권의감소
1,442,766,907

6,204,885

나.미수수익의증가
(928,798)

(12,202,073)

다.선급금의감소(증가)
(27,410,405)

14,834

라.선급비용의감소(증가)
16,995,773

(15,211,788)

마.선급법인세의감소
1,389,360

6,352,250

바.미지급금의증가
88,276,046

417,090,568

사.미지급비용의증가(감소)
371,624,470

(8,436,320)

아.선수금의감소
(59,939)

-

자.선수수익의증가(감소)
(3,139,562)

3,139,562

차.부가세예수금의증가(감소)
(340,977,610)

160,226,271

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(469,098,000)

-

1.투자활동으로인한현금유입액
-

-

2.투자활동으로인한현금유출액
(469,098,000)

-

가.건물의취득
469,098,000

-

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

(949,741,584)

(5,989,641,610)

1.재무활동으로인한현금유입액
479,831,658,600

-

가.장기차입금의차입
387,000,000,000

-

나.유상증자
92,831,658,600

-

2.재무활동으로인한현금유출액
(480,781,400,184)

(5,989,641,610)

가.단기차입금의상환
235,600,000,000

-

나.임대보증금의감소
541,898,331

141,937,589

다.유상감자
236,629,525,622

-

라.배당금의지급
8,009,976,231

5,847,704,021

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(2,097,724,476)

2,577,512,810

Ⅴ.기초의현금

8,336,866,382

5,759,353,572

Ⅵ.기말의현금

6,239,141,906

8,336,866,382

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

▶이 부분을 클릭하여 『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

주석

제10기 2020년 07월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제9기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사

1. 회사의 개요 

주식회사 코크렙제30호위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에의한 위탁관리부동산투자회사로서 2015년 9월 15일에 설립되었습니다. 당사의 주요사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것이며, 당사의 운용부동산은 서울특별시에 위치한 하나금융투자빌딩입니다.

당사의 본점소재지는 자산관리회사인 (주)코람코자산신탁의 본점 주소인 서울특별시강남구 삼성로 511입니다. 당사의 사업연도는 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다. 다만, 최초 사업연도는 설립일로부터 2016년 6월 30일까지입니다.

당기말 현재 납입 자본금은 10,450,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
보통주

지에스솔루션제일차㈜
600,000

하나금융투자㈜
400,000

케이비증권㈜(코람코공모상장예정리츠전문투자형사모투자신탁제13호의 신탁업자)
200,000

㈜한국스탠다드차탸드은행(엠플러스전문투자형사모부동산모투자신탁21-2호의 신탁업자 지위)
200,000

삼성증권㈜
200,000

유안타증권㈜
200,000

㈜코람코자산신탁
190,000

㈜한화에스테이트
60,000

㈜라셋
40,000

합 계
2,090,000

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.3 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 영업비용로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.4 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가
에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

건물
35년
정액법

회사는 유형자산에 대하여 재평가모형을 적용하여 재평가일의 공정가액에서 이후의 감가상각누계액을 차감한 재평가금액을 장부가액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익누계액으로 인식하며, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄손익누계액에서 차감하고 있습니다.

2.5 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.6 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도 당기의 소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세 비용을 산출하고 있습니다.

2.7 수익인식
회사는 기간의 경과에 따라 발생하는 임대차계약에 의하여 약정된 임대료수익과 기타수익으로 구분하여 인식하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
예금종류
당기말
전기말
비 고

현금및현금성자산
보통예금
1,343,968
1,329,943
지급정지

단기금융상품
정기예금
-
178,565
-

장기금융상품
정기예금
1,274,164
1,095,598
질권설정

합 계
2,618,132
2,604,106

4. 유형자산
 
(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각비
재평가
기 말

토지
330,099,196
-
-
82,184,804
412,284,000

건물
93,058,928
469,098
(1,591,763)
11,250,082
103,186,345

합 계
423,158,124
469,098
(1,591,763)
93,434,886
515,470,345

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각비
기 말

토지
330,099,196
-
-
330,099,196

건물
94,550,246
35,570
(1,526,888)
93,058,928

합 계
424,649,442
35,570
(1,526,888)
423,158,124

(2) 회사는 토지 및 건물에 대해 공인된 독립적인 감정평가법인인 (주)제일감정평가법인에 평가를 의뢰하여, 2020년 11월 6일을 재평가기준일로 하여 자산재평가를 실시하였습니다. 공정가치는 실제 시장에서 거래되는 오피스빌딩 등 유사부동산의 거래사례 가격기준과 실제시장가격(임대료, 운영비용 등)을 기초로 본 건 부동산의 특징에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다. 

한편, 자산재평가와 관련된기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

재평가잉여금
-
93,434,886
-
93,434,886

(3) 당기말 현재 토지 및 건물의 재평가모형 및 원가모형 적용시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
재평가모형
원가모형
차이

토지
412,284,000
330,099,196
82,184,804

건물
103,186,345
93,489,647
9,696,698

합 계
515,470,345
423,588,843
91,881,502

(4) 당기말 및 전기말 현재 보유중인 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지
면적(㎡)
당기말
전기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

서울시 영등포구 여의도동 27-3
7,570
412,284,000
158,970,000
330,099,196
158,970,000

5. 주요보험가입현황

당기말 현재 건물에 대하여 패키지 보험에 가입하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가입처
패키지보험
부보금액
연간 보험료
보험계약기간

삼성화재해상보험(주)
재산종합보험
118,331,432
30,775
2021.11.6
~ 2022.11.6

기업휴지보험
55,153,142

소 계
173,484,574

일반배상책임보험
대인대물일괄 1사고당 50억원

주차장배상책임 1사고당 3억원

구내치료비 1인당/1사고당 3백만원

상기 부보금액 중 차입금과 관련하여 설정된 질권내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

설정권자
질권금액
관련채무

삼성화재해상보험(주)
179,400,000
장기차입금

한화생명보험(주)
120,000,000

농협생명보험(주)
60,000,000

하나캐피탈(주)
36,000,000

현대커머셜(주)
24,000,000

(주)디지비캐피탈
12,000,000

케이비캐피탈(주)
12,000,000

하나생명보험(주)
12,000,000

하나금융투자(주)
12,000,000

디비캐피탈(주)
6,000,000

한편, 당사는 상기 보험 이외에 삼성화재해상보험(주)의 가스사고배상책임보험(대물 1사고당 3억원, 대인 1인당 8천만원 보상)에 가입하고 있습니다.

6. 담보제공현황

당기말 현재 유동성장기차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
채권최고액
담보권자
관련채무
담보권의 종류

토지/건물
179,400,000
삼성화재해상보험㈜
장기차입금
근저당권

토지/건물
120,000,000
한화생명보험㈜
장기차입금
근저당권

토지/건물
60,000,000
지에스솔루션제일차㈜
장기차입금
근저당권

토지/건물
36,000,000
하나캐피탈㈜
장기차입금
근저당권

토지/건물
24,000,000
현대커머셜㈜
장기차입금
근저당권

토지/건물
12,000,000
㈜디지비캐피탈
장기차입금
근저당권

토지/건물
12,000,000
케이비캐피탈㈜
장기차입금
근저당권

토지/건물
12,000,000
하나생명보험㈜
장기차입금
근저당권

토지/건물
12,000,000
하나금융투자㈜
장기차입금
근저당권

토지/건물
6,000,000
디비캐피탈㈜
장기차입금
근저당권

토지/건물
683,100
㈜하나은행
임대보증금
근저당권

토지/건물
13,116
하나생명보험㈜
임대보증금
근저당권

토지/건물
12,494,420
하나금융투자㈜
임대보증금
근저당권

토지/건물
2,595,305
한국쓰리엠㈜
임대보증금
전세권

건물
700,520
하나유비에스자산운용㈜
임대보증금
전세권

건물
491,639
한국쓰리엠㈜
임대보증금
전세권

건물
813,799
㈜인텔코리아
임대보증금
전세권

합 계
491,191,899

7. 장기차입금 

당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
연이자율(%)
만기일
상환방법
당기말
전기말

삼성화재해상보험(주)
2.55%
2025-11-05
만기일시상환
142,000,000
70,600,000

한화생명보험(주)
2.55%
2025-11-05
100,000,000
55,000,000

농협생명보험(주)
2.55%
2025-11-05
50,000,000
40,000,000

하나캐피탈(주)
5.00%
2022-11-05
30,000,000
-

현대커머셜(주)
5.00%
2022-11-05
20,000,000
-

(주)디지비캐피탈
5.00%
2022-11-05
10,000,000
-

케이비캐피탈(주)
5.00%
2022-11-05
10,000,000
-

하나생명보험(주)
5.00%
2022-11-05
10,000,000
-

하나금융투자(주)
5.00%
2022-11-05
10,000,000
-

디비캐피탈(주)
5.00%
2022-11-05
5,000,000
-

새마을금고중앙회
-
-
-
30,000,000

교보생명보험(주)
-
-
-
40,000,000

소 계
387,000,000
235,600,000

차감: 유동성대체
-

(235,600,000)

차감계: 장기차입금
387,000,000
-

한편, 상기의 장기차입금에 대하여 당사가 가입한 보험상품 및 장단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주석5, 6 참조)

8. 법인세비용 

당사는 법인세법 제51조의2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제규정을 적용받고 있으므로 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당한 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 부담해야 할 법인세액이 발생하지 아니합니다. 향후에도 당사는 배당가능이익을 전액 배당할 예정이므로 이를 고려할 때 납부할 법인세부담액이 없을 것으로 예상되어 일시적 차이에 대한 법인세 효과를 인식하지 않았습니다.

9. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

발행할 주식의 총수
100,000,000 주
100,000,000 주

발행주식의 총수
2,090,000주
-
600,000주
3,080,000주

주당 액면금액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

(2) 당기 및 전기 중 당사의 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
자본금
주식발행초과금

보통주
우선주

전기초
3,000,000
15,400,000
165,500,954

전기말
3,000,000
15,400,000
165,500,954

유상감자(주1)
(3,000,000)
(15,400,000)
-

유상증자(주2)
10,450,000
-
82,381,658

자본전입(주3)
-
-
(222,100,000)

당기말
10,450,000
-
25,782,612

(주1)
당사는 2020년 9월 28일 주주총회에서 보통주 600,000주, 우선주 3,080,000주를 각각 주당 89,351원, 59,422원에 유상감자하기로 결의하였습니다. 유상감자으로 인해 발생한 감자차손은 218,230백만원입니다.

(주2)
당사는 2020년 10월 21일자 이사회에서 보통주 2,090,000주를 유상증자하기로 결정하였으며, 2020년 11월 04일자로 유사증자를 실시하였습니다.

(주3)
당사는 2020년 12월 30일 임시주주총회에서 누적결손금(3,870백만원) 및 유상감자로 발생한 감자차손(218,230백만원)을 보전하기 위하여 자본잉여금 222,100백만원과 상계하기로 결정하였습니다.

10. 배당금

당기와 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

배당을 받을 주식수
2,090,000주
3,680,000주

주당액면금액
5,000
5,000

주당배당률
15.23%
43.53%

주당배당금액
762
2,177

당기순이익
(3,819,184,363)
6,483,088,833

배당할 금액(*)
1,591,763,229
8,009,976,231

배당성향(배당금액/당기순이익)
(-)41.68%
123.55%

(*)

당사는
부동산투자회사법 제28조, 동법시행령 제32조 및 당사의 정관 제55조에 따라당기순이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 초과배당은 당기의 감가상각비 범위 내에서 당기순이익 및 과세소득, 자본적지출계획 및 배당여력 현금보유액 등을 종합적으로 판단하여 이사회가 결정하되, 초과배당으로 인하여 발생하게 되는 미처리결손금은 차기 이후의 배당가능이익 산정시 이를 포함하지 않습니다.

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 총배당금은 2021년 2월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기말 현재 당사의 재무제표에는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

11. 특수관계자거래 

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

당사에 
유의적인
영향력을
 행사하는 기업
하나금융투자(주)
농협은행(주)

(주)코람코자산신탁
새마을금고중앙회

(주)한화에스테이트
군인공제회

(주)라셋
사단법인 경찰공제회

케이비증권(주) (코람코공모상장예정리츠전문투자형사모투자신탁제13호의 신탁업자)
농협생명보험(주)

(주)한국스탠다드차탸드은행 (엠플러스전문투자형사모부동산모투자신탁21-2호의 신탁업자 지위)
하나금융투자(주)

삼성증권(주)
(주)코람코자산신탁

지에스솔루션제일차(주)
(주)신영자산관리

유안타증권(주)
(주)라셋

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
거래명
당기
전기

농협은행(주)(*)
배당금
2,350,754
1,716,174

새마을금고중앙회(*)
이자비용
314,754
447,541

배당금
1,305,974
953,430

군인공제회(*)
배당금
1,305,974
953,430

사단법인 경찰공제회(*)
배당금
870,650
635,620

농협생명보험(주)(*)
이자비용
419,672
596,721

배당금
870,650
635,620

하나금융투자(주)
임대료수익
4,031,367
3,509,743

관리수익
2,626,760
2,167,487

기타수익
101,497
77,281

이자비용
271,585
-

배당금
870,650
635,620

(주)코람코자산신탁
자산관리수수료
402,186
397,814

지급수수료
1,000,000
-

배당금
217,662
158,905

(주)신영자산관리(*)

이자수익
101
-

위탁관리비
876,334
1,314,500

임대대행수수료
28,668
88,308

배당금
130,597
95,343

(주)라셋파트너스
배당금
87,065
63,562

(*)
당기 중 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 당기금액의 경우 특수관계자 범위에서 제외된 이후의 거래내역은 포함되어 있지 아니합니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 거래로 인한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
과 목
당기말
전기말

새마을금고중앙회
유동성장기차입금
-
30,000,000

미지급비용
-
137,705

농협생명보험(주)
유동성장기차입금
-
40,000,000

미지급비용
-
183,607

하나금융투자(주)
장기차입금
10,000,000
-

임대보증금
10,412,017
10,412,017

미지급비용
271,585
-

매출채권
-
1,471,031

(주)코람코자산신탁
미지급비용
402,186
397,814

(주)신영자산관리
미지급금
-
-

선급금
-
241,032

(4) 당사의 주요 경영진에는 당사의 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 당
기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
3,000
3,000

12. 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
약정금액
사용잔액
미사용잔액

삼성화재해상보험(주)
142,000,000
142,000,000
-

한화생명보험(주)
100,000,000
100,000,000
-

하나금융투자(주)
50,000,000
50,000,000
-

하나캐피탈(주)
30,000,000
30,000,000
-

현대커머셜(주)
20,000,000
20,000,000
-

(주)디지비캐피탈
10,000,000
10,000,000
-

케이비캐피탈(주)
10,000,000
10,000,000
-

하나생명보험(주)
10,000,000
10,000,000
-

하나금융투자(주)
10,000,000
10,000,000
-

디비캐피탈(주)
5,000,000
5,000,000
-

합 계
387,000,000
387,000,000
-

(2) 자산관리계약
당사는 (주)코람코자산신탁과 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하여 다음의 자산관리수수료를 지급하고 있습니다.

구 분
내 용
지급시기

운용수수료
연간 800백만원
매 결산일 이후 7일 이내

매각기본수수료
부동산 매각가액의 0.5%
(단, 하나금융투자가 우선매수선택권을 
행사하는 경우 1,000백만원)
매각완결일로부터 7일 이내

매각성과수수료
매각차익의 10%
(단, 임차인 우선매수선택권을 
행사하는 경우가 아닌 경우)
매각완결일로부터 7일 이내

(3) 일반사무수탁계약
당사는 (주)국민은행과 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 주식발행에 관한 사무, 당해 당사의 운영, 계산 및 세무에 관한 사무, 법령 또는 정관에 의한 통지 및 공시업무 등의 업무에 대한 일반사무수
탁계약을 체결하여
연(年) 50백만원
에 상당하는 수수료를 매 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

(4) 자산보관계약

당사는 (주)신한은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하여

연(年) 35백만원
에
상당하는 수수료를 매 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

(5) 부동산관리위탁계약 

당사는 (주)신영자산관리와 빌딩 관리운영, 입주사 관리, 보고, 빌딩 관리상태 점검 등의 빌딩관리 용역을 체결하여 계약에 따른 매월 수수료를 부동산관리용역위탁수수료로 지급하고 있습니다.

13. 결손금처리계산서

당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 10(당) 기
제 9(당) 기

처리예정일
:

2021년 2월 25일

처리확정일
:

2020년 8월 28일

Ⅰ. 미처리결손금

(13,801,545,360)

(5,842,859,144)

1. 전기이월미처리결손금
(13,852,835,375)

(12,325,947,977)

2. 주식발행초과금이입액
3,870,474,378

-

3. 당기순이익
(3,819,184,363)

6,483,088,833

Ⅱ. 결손금처리액

(1,591,763,229)

(8,009,976,231)

1. 배당금(주석8)

주당배당금(률):
당
기 : 762원(15.23%)

전기 : 2,177원(43.53%)

1,591,763,229

8,009,976,231

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(15,393,308,589)

(13,852,835,375)

1
4.
금
융상품

(1) 금융부채의 만기분석
① 당
기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
합 계

미지급금
368,685
-
-
368,685

미지급비용
2,369,339
-
-
2,369,339

임대보증금
-
760,862
16,769,411
17,530,273

장기차입금(주1)
-
-
433,716,986
433,716,986

합 계
2,738,024
760,862
450,486,397
453,985,283

(주1)
향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

② 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
합 계

미지급금
742,867
-
-
742,867

미지급비용
1,535,257
-
-
1,535,257

임대보증금
700,520
12,252,298
5,119,354
18,072,172

유동성장기차입금(주1)
685,557
236,189,000
-
236,874,557

합 계
3,664,201
248,441,298
5,119,354
257,224,853

(주1)
향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

(2) 유동성위험관리
당사가 자산운용업무를 위탁한 자산관리회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 자산관리당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 은행예금 등에 7,007백만원을 투자하고 있습니다.

15. 포괄손익계산서

회사의 당기 및 전기 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(3,819,184,363)
6,483,088,833

기타포괄손익

유형자산재평가이익
93,434,886,451
-

포괄이익
89,615,702,088
6,483,088,833

16. 재무제표 확정일

당사의 재
무제표
는

2021년 2월 25일

주주총회에서에서 사실상 확정될
예정입
니다. 

▶이 부분을 클릭하여 『부속명세서 목차』 삽입 (⇒ 이 문구는 인쇄되지 않음)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 코크렙제1호위탁관리부동산투자회사

감사대상 사업연도
2020년 07월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
2
1
1
2
2
-
2
-
-
-
-
5
7

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
2
6
8
15
130
45
-
67
-
-
-
-
140
133

합계
2
6
8
15
130
45
-
67
-
-
-
-
140
133

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2021년 1월 5일
1
일

주요내용
회사의 이해 및 감사계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2021년 1월 8일
1
일
2
명
1
명
기말감사

-
-
일
-
명
-
명
-

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2021년 1월 5일, 2021년 2월 16일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 01월 05일
담당이사
서면회의
기말감사 계획보고

2
2021년 02월 16일
담당이사
서면회의
기말감사 종결보고