토박스코리아 — 주주총회소집공고 (20210304)
제출인: 토박스코리아

주주총회소집공고
2.9
(주)토박스코리아

주주총회소집공고

2021 년 3 월 4 일

회 사 명 :
(주)토박스코리아

대 표 이 사 :
이선근

본 점 소 재 지 :
서울특별시 구로구 디지털로26길 111 JNK디지털타워 702호

(전 화) 02-6101-3639

(홈페이지)http://www.toebox.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 윤여준

(전 화) 02-6101-3639

주주총회 소집공고

(제 6 기 정기주주총회 소집통지서)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리회사 정관 제23조에 의하여 제6기 정기주주총회를 다음과 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

※ 또한 발행주식 총수의 1% 이하 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4에 의거하여 이 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

 - 다 음 -

1. 일 시 : 2021년 3월 24일(수) 오전 9시

2. 장 소 :
서울특별시 구로구 디지털로26길 111, JNK디지털타워 702호 본사 강당

3. 회의목적사항

가. 보고사항:
 (1) 제6기 영업보고
 (2) 제6기 감사보고
 (3) 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

제1호 의안: 제6기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건

제2호 의안: 감사 선임의 건 (감사 장성수)

제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행팀에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
 당사의 주주총회에는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사 표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 전자투표에 관한 사항
 우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

 가. 전자투표 시스템 인터넷 및 모바일 주소:
「https://vote.samsungpop.com」

 나. 전자투표 행사 기간:
2021년 3월 19일~ 2021년 3월 23일
 - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능
 (단, 마감일은17시까지 가능.)

 다. 본인 인증 방법은 공인인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주본인을
 확인 후 의안별로 의결권행사

7. 주주총회 참석시 준비물
 가. 직접행사: 신분증
 나. 대리행사: 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인)

 2021년 3월 4일

 서울특별시 구로구 디지털로 26길 111, JNK디지털타워 702호

 주식회사 토박스코리아

 대표이사 이 선 근 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

조태현
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2020년 01월 01일
자사주처분(우리사주조합무상출연)
찬성

2
2020년 02월 24일
2019 사업실적 및 결산 승인의 건
찬성

3
2020년 03월 03일
전자투표제 채택의 건
찬성

4
2020년 03월 03일
주주총회소집결의
찬성

5
2020년 03월 24일
토박스코리아 2019년 사업실적 및 결산 승인의 건 (주주총회) - 정관 일부변경 및, 이사, 감사 선임의 건
찬성

6
2020년 03월 24일
대표이사 선임의 건
찬성

7
2020년 04월 01일
타법인 금전대여의 건-(주)트렉시 10억원 대여
찬성

8
2020년 04월 01일
임원 급여 규정 제정의 건
찬성

9
2020년 04월 07일
신종자본증권 가입의건
찬성

10
2020년 06월 15일
펀드가입의 건
찬성

11
2020년 06월 15일
지점설치의건 - 토박스코리아 현대아울렛 대전점
찬성

12
2020년 07월 21일
금융상품 등 가입 및 취득의 건
찬성

13
2020년 08월 18일
부동산 분양계약의 건 - 현대지식산업센터 가산 퍼블릭
찬성

14
2020년 09월 08일
펀드 가입의 건(자금운용) KTB코스닥벤처증권투자신탁제2호(주식혼합)
찬성

15
2020년 09월 23일
자기주식 취득 결정의 건
찬성

16
2020년 09월 28일
지점설치의건 - 토박스코리아 스타필드 안성점
찬성

17
2020년 11월 16일
상표권 양수도 계약 체결의 건(DINOSOLES)
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,000,000
24,000
24,000
-

기타비상무이사
2
75,666
37,833
-

(*) 주총승인금액은 사내이사를 포함한 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1. 산업의 특성 등

회사는 국내에서 쉽게 접할 수 없는 유아동 신발의 프리미엄 브랜드를 런칭하여 소비자에게 유아동 신발을 판매하고 있으며, 프리미엄 브랜드 유아동 신발 전문 셀렉숍 개념을 도입하여 해외 유명 브랜드 제품 및 자사 브랜드 제품을 판매하고 있습니다. 또한, 전국의 백화점, 아울렛, 쇼핑몰 등 오프라인 유통채널과 더불어 온라인 유통채널 등 차별화된 유통 플랫폼을 구축하여 프리미엄 브랜드 유아동 신발 사업을 전개하고 있습니다.

유아용품 산업은 소비자 정보, 경쟁업체 정보 등 거시적인 정보에서부터 패션 트렌
드 정보, 제품 정보 등 미시적인 정보에 이르기까지 다양한 정보가 요구되고 있으
며, 내수 위주의 산업구조로 국내 경기 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은
편입니다. 유아용품 생산은 국내에서 기획 및 디자인을 주로 담당하고 있으며, 중국, 필리핀 등 인건비가 저렴한 해외에서 OEM(주문자 상표 부착 생산) 생산을 진행하고 있습니다. 유아용품의 유통채널은 백화점, 베이비페어, 대형마트, 유아용품 멀티숍, 온라인 채널 등으로 다각화되고 있으며, 완구는 유아용품 멀티숍, 유아위생용품은 대형마트 등으로 제품 특성에 따라 주요 유통채널이 상이한 특징을 보이고 있고 프리미엄 제품의 인기로 직수입, 병행수입이 증가하고 있습니다.

2. 산업의 성장성 등

금년도 패션 산업은 COVID-19의 확산으로 인해 대외 활동을 꺼리는 분위기가 형성됨에 따라 전반적인 매출 규모가 감소하였습니다. 통계청에서 발표한 소매판매액통계에 따르면 연간 전체 소매판매 중 의복 카테고리, 신발 및 가방 카테고리의 합산 판매액은 2019년 대비 17.5% 감소하여, 위축된 소비 심리를 보여주었습니다. 2020년 연간 해당 카테고리의 온라인 거래를 통한 매출은 6.5% 상승하여 일부 긍정적인 모습을 보여주었으나, 전반적인 소비 심리 약화를 되돌릴 수는 없었습니다. 다만 COVID-19 백신 개발 및 접종이 2021년에는 본격적으로 진행될 것으로 전망하며, 이는 패션 산업에 새로운 동력을 가져올 수 있을 것입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

회사는 국내 아동 신발 시장에 국내 최초 프 리미엄 유아동 슈즈 셀렉숍 개념을 도입하여 해외 유명 브랜드 제품 유 통 및 자사 브랜드 제품 판매 사업을 영위하고 있는 기업입니다. 기획, 디자인, 생산, 유통을 있는 Total Value Chain을 구축하고 있고 약 30여 개의 프리미엄 키즈 브랜드를 국내외 판권자와 독점 및 홀세일(도매) 계약을 체결하여 판매하고 있습니다. 백화점 및 쇼핑몰, 아울렛 등 오프라인 매장과 더불어 외부몰 및 자사몰의 온라인 쇼핑몰을 통해 제품을 판매 하고 있으며, 유아동 화장품과 더불어 액세사리 제품군, 유아동 장난감 및 가구 제품군, 육아용품군 등 프리미엄 컨셉에 맞는 다양한 제품군을 지속적으로 출시하여 미래성장동력을 확보할 예정입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

회사는 신발 유통이 매출액의 대부분을 차지하고 있는 단일 부문업체이므로 공시대상사업부문의 구분을 하지 않습니다.

1. 백화점 및 쇼핑몰

회사는 롯데, 현대, 신세계 등 국내 주요 백화점 32개점과 쇼핑몰 8개점에 입점하고 있으며, 백화점내 아동&유아 군에 소속되어 있습니다. 상품은 물류창고에 입고되어 검수를 마친 뒤, 점별 매출 실적에 따라 물량을 배분하고 각 백화점 및 쇼핑몰에 입고되어 판매하고 있으며, 당사 EDI 시스템을 통해 물류, 본사, 매장이 실시간 연동됨에 따라 상품의 판매 및 재고현황에 대해 원활하고 효율적으로 관리하고 있습니다.

2. 아울렛

회사는 롯데와 현대 아울렛 17곳에 입점 되어 있으며 그 중 9곳(롯데이천, 롯데김해, 롯데광명, 롯데동부산, 롯데파주, 롯데김포 현대송도, 현대동대문, 현대대전)은 백화점 내 상위 브랜드가 입점하는 프리미엄 아울렛입니다. 아울렛에서는 백화점에서 판매하고 있는 동일 상품과 더불어 백화점 판매 후 시즌이 지난 상품을 할인 판매함으로써 효율적인 재고소진을 하고 있습니다.

3. 온라인 쇼핑몰

온라인 쇼핑몰은 자사몰 1개와 종합쇼핑몰(GS, SSG, CJ, 현대 등) 11개에 입점하고 있습니다. 국내 온라인 시장규모가 지속적으로 상승하고 있고 백화점, 아울렛 등 오프라인 매장보다 상대적으로 수수료가 낮으며 자사몰의 경우 중간수수료가 발생하지 않으므로 순이익 창출에 긍정적인 영향을 주는 판매경로입니다. 회사는 온라인 쇼핑몰을 중요한 판매경로로 보아 지속적인 투자와 집중을 하고 있으며 그 결과 꾸준히 매출이 상승하고 있습니다. 또한 아동 온라인 플렛폼 TOEBOX.COM을 통해 온라인 시장을 확대할 계획 입니다.

4. 홀세일(도ㆍ소매)

회사는 일부 상품을 도·소매업자에게 판매함으로써 대량판매를 통한 자금의 조기 확보와 이월상품의 2차 재고소진을 위한 판매경로로 활용하고 있습니다.

(2) 시장점유율

패션사업의 경우 백화점 등 대형 유통사를 통한 판매경로에서 발생하는 매출이 대부분이므로, 시장점유율을 파악하는 것은 어렵습니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 프리미엄 유아동슈즈 제품군 및 자사브랜드 확대
 - 신규 제품 카테고리군 확대 (화장품, 가방, 캐릭터 장난감 등의 유아동 용품)
- MON JOUR 유아동화장품 스킨케어, 선케어 제품
- TOEBOX.COM과 온라인 사업강화
- 신발 구독 서비스 'SHOEBOX'

(4) 조직도

2020.12.31 조직도.jpg
2020.12.31 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
- Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 재무제표로, 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 2021년 3월 16일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조 하시기 바랍니다.
실제 공시일은 추후 변경될 수 있습니다.

- 재무상태표

재 무 상 태 표

제6(당)기말 2020년 12월 31일 현재

제5(전)기말 2019년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 토박스코리아
(단위 : 원)

과 목
제6(당)기말
제5(전)기말

자산

Ⅰ. 유동자산
24,940,721,780
29,806,458,480

1. 현금및현금성자산
1,050,167,396
1,310,238,056

2. 당기손익-공정가치측정금융자산
14,328,989,191
12,805,599,327

3. 매출채권및기타채권
1,848,797,170
2,882,694,880

4. 재고자산
6,638,690,292
11,594,516,395

5. 기타유동자산
737,672,245
920,158,377

6. 기타유동금융자산
294,088,746
258,171,265

7. 당기법인세자산
42,316,740
35,080,180

Ⅱ.비유동자산
2,632,042,867
2,323,544,969

1. 장기금융상품
269,887,689
-

2. 유형자산
1,555,655,841
992,400,862

3. 무형자산
79,822,381
94,716,548

4. 사용권자산
647,775,974
752,725,852

5. 기타비유동자산
-
8,758

6. 기타비유동금융자산
78,900,982
234,351,213

7. 이연법인세자산
-
7,158,532

8. 관계기업투자
-
242,183,204

자산총계
27,572,764,647
32,130,003,449

부채

Ⅰ.유동부채
5,072,188,054
2,966,579,576

1. 매입채무및기타채무
1,378,044,812
1,495,946,524

2. 기타유동부채
194,500,283
102,991,767

3. 전환사채
3,110,067,151
910,000,000

4. 리스부채
389,575,808
457,641,285

Ⅱ.비유동부채
236,709,988
6,447,855,945

1. 전환사채
-
6,201,594,058

2. 리스부채
230,084,979
246,261,887

3. 기타비융동부채
6,625,009
-

부채총계
5,308,898,042
9,414,435,521

자본

Ⅰ.자본금
4,502,537,000
4,092,442,700

Ⅱ.자본잉여금
19,780,549,915
15,801,142,487

Ⅲ.기타포괄손익
-
(2,361,428)

Ⅳ.기타자본
71,906,345
1,419,070,156

Ⅴ.이익잉여금(결손금)
(2,091,126,655)
1,405,274,013

자본총계
22,263,866,605
22,715,567,928

부채및자본총계
27,572,764,647
32,130,003,449

- 손익계산서

포괄손익계산서

제6(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제5(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 토박스코리아
(단위 : 원)

과 목
제6(당)기
제5(전)기

매출
25,320,841,993
28,366,406,073

매출원가
14,912,502,193
13,059,997,534

매출총이익
10,408,339,800
15,306,408,539

판매비와관리비
13,387,620,639
14,182,721,353

영업이익(손실)
(2,979,280,839)
1,123,687,186

금융수익
701,048,754
215,188,986

금융비용
(960,575,802)
(648,779,172)

기타수익
54,115,544
23,166,843

기타비용
(308,155,914)
(694,531,199)

법인세비용차감전순이익(손실)
(3,492,848,257)
18,732,644

법인세비용(수익)
3,552,411
(134,438,299)

당기순이익(손실)
(3,496,400,668)
153,170,943

기타포괄손익
2,361,428
12,227,975

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 손익

지분법자본변동
2,361,428
12,227,975

당기총포괄손익
(3,494,039,240)
165,398,918

주당이익

기본주당이익(손실)
(85)
4

희석주당이익(손실)
(85)
4

- 자본변동표

자본변동표

제6(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제5(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 토박스코리아
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익
기타자본
이익잉여금
총 계

2019.01.01 (전기초)
3,768,248,700
10,974,870,857
(14,589,403)
1,392,398,752
1,252,103,070
17,373,031,976

1. 당기순이익(손실)
-
-
-
-
153,170,943
153,170,943

2. 전환사채의 발행
-
-
-
957,834,429
-
957,834,429

3. 전환사채의 전환
166,552,000
2,480,126,676
-
(338,357,874)
-
2,308,320,802

4. 전환사채의 상환
-
-
-
(19,043,444)
-
(19,043,444)

5. 신주인수권부사채의 행사
157,642,000
2,346,144,954
-
(320,256,426)
-
2,183,530,528

6. 신주인수권부사채의 상환
-
-
-
(30,696,343)
-
(30,696,343)

7. 자기주식의 취득
-
-
-
(222,808,938)
-
(222,808,938)

8. 지분법자본변동
-
-
12,227,975
-
-
12,227,975

2019.12.31 (전기말)
4,092,442,700
15,801,142,487
(2,361,428)
1,419,070,156
1,405,274,013
22,715,567,928

2020.01.01 (당기초)
4,092,442,700
15,801,142,487
(2,361,428)
1,419,070,156
1,405,274,013
22,715,567,928

1. 당기순이익(손실)
-
-
-
-
(3,496,400,668)
(3,496,400,668)

2. 자기주식의 취득
-
-
-
(1,040,254,499)
-
(1,040,254,499)

3. 자기주식의 처분
-
-
-
193,979,205
-
193,979,205

4. 자기주식처분이익
-
-
-
32,762,094
-
32,762,094

5. 전환사채의 전환
410,094,300
3,979,407,428
-
(533,650,611)
-
3,855,851,117

6. 지분법자본변동
-
-
2,361,428
-
-
2,361,428

2020.12.31 (당기말)
4,502,537,000
19,780,549,915
-
71,906,345
(2,091,126,655)
22,263,866,605

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제6(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제5(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 토박스코리아
(단위 : 원)

과 목
제6(당)기
제5(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
4,533,601,616
1,915,083,919

1. 영업에서 창출된 현금
4,397,652,697
1,095,620,819

2. 이자의 수취
143,031,487
197,398,531

3. 이자의 지급
-
(25,241,094)

4. 배당금의 수취
5,788,462
-

5. 법인세환급액(납부액)
(12,871,030)
647,305,663

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(2,267,406,431)
(3,259,123,488)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
73,221,040,533
26,892,095,783

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
69,026,725,464
26,612,289,963

상각후원가측정금융자산의 처분
2,977,315,069
-

단기대여금의 감소
1,000,000,000
-

보증금의 회수
217,000,000
279,805,820

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(75,488,446,964)
(30,151,219,271)

장기금융상품의 증가
269,887,689
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
70,154,113,120
29,636,019,856

상각후원가측정금융자산의 취득
2,977,315,069
-

단기대여금의 증가
1,000,000,000
-

유형자산의 취득
982,131,086
435,849,415

무형자산의 취득
23,000,000
34,350,000

보증금의 지급
82,000,000
45,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
(2,520,694,680)
1,808,195,482

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-
8,435,300,000

전환사채의 발행
-
6,935,300,000

단기차입금의 증가
-
1,500,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,520,694,680)
(6,627,104,518)

단기차입금의 감소
-
1,500,000,000

리스부채의 상환
563,940,974
451,513,890

전환사채의 상환
910,000,000
1,699,592,500

신주인수권부사채의 상환
-
2,739,592,500

전환권행사 관련비용
6,499,207
13,596,690

자기주식의 취득
1,040,254,499
222,808,938

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)
(254,499,495)
464,155,913

V. 기초의 현금및현금성자산
1,310,238,056
846,082,143

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과
(5,571,165)
-

VII. 기말의 현금및현금성자산
1,050,167,396
1,310,238,056

-이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

(단위: 원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2021년 3월 24일
처분확정일: 2020년 3월 24일

I.미처분이익잉여금(미처리결손금)

(2,058,525,607)

1,437,875,061

전기이월미처분이익잉여금
1,437,875,061

1,284,704,118

당기순이익(손실)
(3,496,400,668)

153,170,943

II. 이익잉여금처분액(결손금처리액)

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

(2,058,525,607)

1,437,875,061

주석

제 6(당)기말 2020년 12월 31일 현재

제 5(전)기말 2019년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 토박스코리아

1. 회사의 개요

주식회사 토박스코리아(이하 '회사', 대표이사 이선근)는 2012년 1월 설립되어 신발, 의류, 스포츠용품 등의 디자인, 제조, 도소매 및 프랜차이즈업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 구로구 디지털로 26길 111에 소재하고 있습니다.

회사는 한국거래소 코스닥 시장 상장을 위하여 대우에스비아이기업인수목적1호 주식회사와 2016년 10월 28일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 4월 18일을 합병기일로 하여 2017년 4월 19일 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 대우에스비아이기업인수목적1호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 토박스코리아(피합병회사)를 흡수합병하여, 합병 이후 2017년 4월 19일 회사명을 주식회사 토박스코리아로 변경하였으며, 2017년 4월 28일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
 (단위 : 주)

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

이선근
7,556,188
16.8%
7,556,188
18.5%

금응국제무역유한회사
5,785,484
12.8%
5,785,484
14.1%

기타
31,683,698
70.4%
27,582,755
67.4%

합계
45,025,370
100.0%
40,924,427
100.0%

2. 중요한 회계정책

재무제표는

한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다
. 

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가
2020년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의

개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.
취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년1월1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없으므로 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나
2020년
1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준

1) 회계기준

재무제표는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

2) 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

3) 기능통화와 표시통화

재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 

(3) 외화환산

회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 영업부문

회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을
주석 37
에 별도 공시하였습니다.

(5) 현금및현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 

(6)
금융상품

1) 금융자산

금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 

(라) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 
 
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채

금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

4) 금융자산과 금융부채의 상계

회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 

5) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 

(가) 내재파생상품

① 금융자산이 주계약인 복합계약

내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 

② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)

내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(라) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(마) 해외사업장순투자의 위험회피

해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(7) 재고자산

회사는 계속기록법에 의하여 기록한 재고자산 수량을 보고기간 종료일의 실지재고조사에 의하여 확정하며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 재고자산을 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표상 보고금액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용년수

차량운반구, 공구와기구, 비품, 시설장치
5년

회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
내용년수

개발비
5년

소프트웨어
5년

회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(10) 차입원가

회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 

(11) 관계기업투자

관계기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가에 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순이익 및 기타포괄손익 중 회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 관계기업에서 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

회사는 관계기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(12) 정부보조금

정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

1) 자산관련 보조금

회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하는 경우 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 수익관련 보조금

회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(13)
리스

회사는 리스이용자로서 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하고 있습니다.

회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정접근법을 적용하고 있습니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 있습니다.

1) 사용권자산

회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식하고 있습니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속측정 시 원가모형을 적용하고 있습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하고 있습니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함하고 있습니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각하고 있습니다.

다만, 리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

2) 리스부채

리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하고 있습니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함하고 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하고 있습니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한,리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정하고 있습니다.

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

회사는 단기리스(리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스)에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스 등에 대해 소액 기초자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용하고 있습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.

(14) 전환사채

회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.

(15) 충당부채

회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

(16) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여 : 확정기여제도

회사는 확정기여제도를 운용 중이며, 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.

또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편, 회사는 수익금액을 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 수익금액에서 차감하고 있습니다.

1) 수행의무의 식별

회사는 신발 및 의류 도소매업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경됩니다.

2)
한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른

수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.

① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3)
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.

① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

4) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

5

) 유의적인 금융요소

회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 

다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

6) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

7) 계약체결 증분원가

회사는 고객 획득과 관련하여 비용을 지급하고 있고 이 비용은 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다.

8) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(19)
자산손상

재고자산,
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산
, 이연법인세자산, 종업원급여에서
생기는

자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며,

손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(20)
법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 

1) 당기법인세

당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 

당기 및 과거 기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 

2) 이연법인세

회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산
그리고
공동약정
투

자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는
참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고
공동약정
투자
지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 

회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(21) 자기주식

회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(22) 주당이익

회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

(23) 오류수정

특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.

(24) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 금융상품

(1) 금융자산의 범주

당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
1,050,167
1,050,167

장기금융상품
-
269,888
269,888

당기손익-공정가치측정금융자산
14,328,989
-
14,328,989

매출채권및기타채권
-
1,848,797
1,848,797

기타금융자산
-
372,990
372,990

합계
14,328,989
3,541,842
17,870,831

<전기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
1,310,238
1,310,238

당기손익-공정가치측정금융자산
12,805,599
-
12,805,599

매출채권및기타채권
-
2,882,695
2,882,695

기타금융자산
-
492,522
492,522

합계
12,805,599
4,685,455
17,491,054

(2) 금융부채의 범주

당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치
측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
합계

매입채무및기타채무
-
1,378,045
1,378,045

전환사채
-
3,110,067
3,110,067

리스부채
-
619,661
619,661

합계
-
5,107,773
5,107,773

<전기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치
측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
합계

매입채무및기타채무
-
1,495,947
1,495,947

전환사채
-
7,111,594
7,111,594

리스부채
-
703,903
703,903

합계
-
9,311,444
9,311,444

(3) 금융상품 범주별 순손익
당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채
합계

금융수익 및 기타수익:

이자수익
47,280
134,648
-
181,928

배당금수익
5,788
-
-
5,788

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
237,405
-
-
237,405

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
275,928
-
-
275,928

외환차익
-
-
22
22

합계
566,401
134,648
22
701,071

금융비용 및 기타비용:

이자비용
-
-
758,327
758,327

리스부채이자비용
-
-
84,918
84,918

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
117,330
-
-
117,330

외환차손
-
277
801
1,078

외화환산손실
-
5,571
-
5,571

합계
117,330
5,848
844,046
967,224

<전기>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채
합계

금융수익 및 기타수익:

이자수익
-
212,822
-
212,822

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
2,367
-
-
2,367

외환차익
-
10,272
5,263
15,535

외화환산이익
-
5,718
-
5,718

합계
2,367
228,812
5,263
236,442

금융비용 및 기타비용:

이자비용
-
-
616,151
616,151

리스부채이자비용
-
-
32,628
32,628

외환차손
-
5,540
3,951
9,491

합계
-
5,540
652,730
658,270

4. 공정가치

(1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정

표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품은 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.

활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

공정가치로 측정된 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
14,328,989
12,805,599

합계
14,328,989
12,805,599

상각후원가로 측정된 자산:

현금및현금성자산
1,050,167
1,310,238

상각후원가측정금융자산
-
-

장기금융상품
269,888
-

매출채권및기타채권
1,848,797
2,882,695

기타금융자산
372,990
492,522

합계
3,541,842
4,685,455

상각후원가로 측정된 부채:

매입채무및기타채무
1,378,045
1,495,947

전환사채
3,110,067
7,111,594

리스부채
619,661
703,903

합계
5,107,773
9,311,444

회사는 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

1) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준
내용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
14,328,989
454,626
13,874,363
-
14,328,989

<전기말>

(단위: 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
12,805,599
-
12,805,599
-
12,805,599

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

3) 가치평가기법 및 투입 변수

공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기

당기말 공정가치
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
13,874,363
시장접근법 등
기초자산가격, 이자율, 환율

<전기>

(단위: 천원)

구 분
당기

당기말 공정가치
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
12,805,599
시장접근법 등
기초자산가격, 이자율, 환율

5. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금
-
912

보통예금
1,050,167
979,326

정기예금(주1)
-
330,000

합계
1,050,167
1,310,238

(주1) 전기말 현재 정기예금에는 상품대금에 대한 질권이 설정되어 있습니다.

6. 장ㆍ단기금융상품

당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내용
당기말
전기말

장기금융상품
정기예금(주1)
269,888
-

합계
269,888
-

(주1) 당기말 현재 정기예금에는 상품대금에 대한 질권이 설정되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
(가입처)
당기말
전기말

취득가액
공정가치
취득가액
공정가치

투자일임계약
삼성증권
500,000
490,671
-
-

지분상품
이지스밸류리츠
480,070
454,626
-
-

수익증권
삼성증권
1,980,198
2,156,372
-
-

특정금전신탁(MMT)
우리은행
2,289,994
2,289,994
6,016,117
6,016,117

특정금전신탁(MMT)
삼성증권
8,937,326
8,937,326
4,787,115
4,787,115

저축성보험
동양생명
-
-
2,000,000
2,002,367

합계
14,187,588
14,328,989
12,803,232
12,805,599

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
1,461,808
2,605,291

단기대여금
-
-

미수금
386,989
277,404

합계
1,848,797
2,882,695

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
단기대여금
미수금
매출채권
단기대여금
미수금

6개월 이하(*)
1,461,808
-
386,989
2,305,153
-
276,862

6개월 ~ 1년
-
-
-
56,519
-
542

1년 초과
-
-
-
243,619
-
-

합계
1,461,808
-
386,989
2,605,291
-
277,404

(*) 회사의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다.

(3) 회사의 신발 및 의류 등의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였으며, 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 없습니다.

9. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상품
9,455,246
(3,238,338)
6,216,908
11,570,556
(418,401)
11,152,155

제품
-
-
-
26,461
-
26,461

미착품
421,782
-
421,782
415,900
-
415,900

합계
9,877,028
(3,238,338)
6,638,690
12,012,917
(418,401)
11,594,516

(2) 당기와 전기의 평가충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
418,401
1,195,742

설정(환입)
2,819,937
(777,341)

기말
3,238,338
418,401

10. 기타유동자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
612,602
885,244

선급비용
1,579
2,950

환불자산(주1)
123,491
31,964

합계
737,672
920,158

(주1) 회사가 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우, 해당 부채를 결제할 때 고객에게서 회수할 제품에 대한 기업의 권리를 환불자산으로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 환불자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
31,964
35,628

설정(환입)
91,526
(3,664)

기말
123,491
31,964

11. 기타유동금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

임차보증금
307,000
162,000

(현재가치할인차금)
(19,431)
(3,899)

기타보증금
6,520
100,070

합계
294,089
258,171

12. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

공구와기구
120,681
(79,214)
41,467
120,681
(55,078)
65,603

비품
150,773
(81,613)
69,160
128,027
(53,861)
74,166

시설장치
2,398,332
(1,544,100)
854,232
2,040,582
(1,187,950)
852,632

건설중인자산
590,797
-
590,797
-
-
-

합계
3,260,583
(1,704,927)
1,555,656
2,289,290
(1,296,889)
992,401

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
폐기/처분
감가상각비
기말

공구와기구
65,603
-
-
(24,136)
41,467

비품
74,166
22,746
-
(27,752)
69,160

시설장치
852,632
383,000
(18,840)
(362,560)
854,232

건설중인자산
-
590,797
-
-
590,797

합계
992,401
996,543
(18,840)
(414,448)
1,555,656

(주1) 당기 중 건설중인자산으로 자본화한 차입원가는 14,412천원입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
폐기/처분
감가상각비
기말

공구와기구
83,833
5,283
-
(23,513)
65,603

비품
55,688
38,697
-
(20,219)
74,166

시설장치
910,492
391,870
(98,388)
(351,342)
852,632

합계
1,050,013
435,850
(98,388)
(395,074)
992,401

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

개발비
-
-
-
34,350
(2,862)
31,488

소프트웨어
36,700
(13,985)
22,715
13,700
(7,578)
6,122

회원권
57,107
-
57,107
57,107
-
57,107

합계
93,807
(13,985)
79,822
105,157
(10,440)
94,717

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
손상
대체
기말

개발비
31,488
18,000
(3,435)
(28,053)
(18,000)
-

소프트웨어
6,122
5,000
(6,407)
-
18,000
22,715

회원권
57,107
-
-
-
-
57,107

합계
94,717
23,000
(9,842)
(28,053)
-
79,822

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
상각비
손상
대체
기말

개발비
-
34,350
(2,862)
-
-
31,488

소프트웨어
8,862
-
(2,740)
-
-
6,122

회원권
57,107
-
-
-
-
57,107

합계
65,969
34,350
(5,602)
-
-
94,717

14. 차입원가 

당기와 전기 중 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

적격자산
유형자산
-

자본화된 차입원가
14,412
-

자본화이자율
12.12%
-

15. 사용권자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

부동산
1,153,642
(505,866)
647,776

차량운반구
19,052
(19,052)
-

합계
1,172,694
(524,918)
647,776

<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

부동산
980,361
(237,162)
743,199

차량운반구
19,053
(9,526)
9,527

합계
999,414
(246,688)
752,726

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
회계정책변경
취득
감가상각비
기말

부동산
743,200
-
438,733
(534,157)
647,776

차량운반구
9,526
-
-
(9,526)
-

합계
752,726
-
438,733
(543,683)
647,776

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
회계정책변경
취득
감가상각비
기말

부동산
-
376,238
802,290
(435,328)
743,200

차량운반구
-
19,052
-
(9,526)
9,526

합계
-
395,290
802,290
(444,854)
752,726

16. 기타비유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장기선급비용
-
9

합계
-
9

17. 기타비유동금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

임차보증금
105,000
285,000

(현재가치할인차금)
(26,599)
(56,998)

기타보증금
500
6,950

(현재가치할인차금)
-
(601)

합계
78,901
234,351

18. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업
소재지
결산월
주요활동
당기말
전기말

소유지분율
취득금액
장부가액
취득금액
장부가액

Golden Eagle & Toebox Co.,Ltd
홍콩
12월
투자
34.00%
873,390
-
873,390
242,183

남경도배아동유품유한공사(*)
중국
12월
판매
-
-
-
-
-

(*)남경도배아동유품유한공사는 Golden Eagle & Toebox Co.,Ltd의 100% 자회사로 2016년 08월 26일에 중국에 설립되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
242,183
667,364

지분법손실
(198,156)
(157,924)

관계기업투자손상차손
(46,948)
(279,485)

지분법자본변동
2,361
12,228

기타(주1)
560
-

기말
-
242,183

(주1) 전기 이전에 미인식한 지분법손익을 당기에 잡이익으로 처리하였습니다.

(3) 당기(말) 및 전기(말) 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
구분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
포괄손익

Golden Eagle & Toebox Co.,Ltd
당기(말)
114,292
(33,813)
206,144
(582,811)
(582,811)

전기(말)
879,806
167,503
605,459
(457,105)
(457,105)

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
구분
순자산
지분율(%)
순자산 
 지분금액
영업권
기타(주1)
장부금액

Golden Eagle & Toebox Co.,Ltd
당기말
148,105
34.00%
50,356
-
(50,356)
-

전기말
712,304
34.00%
242,183
-
-
242,183

(주1) 당기말 현재 Golden Eagle & Toebox Co.,Ltd는 청산절차 진행중으로 회수가능액이 없는 것으로 판단되어 관계기업투자주식 장부금액 50,356천원(지분법자본변동 누적발생액 3,408천원 포함)을 감액하고, 46,948천원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

19. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

외상매입금
303,380
376,986

미지급금
501,497
537,212

미지급비용
88,168
56,748

예수보증금
485,000
525,000

합계
1,378,045
1,495,946

20. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

선수금
-
27,253

예수금
19,069
15,364

계약부채(주1)
7,237
6,209

환불부채(주1)
152,380
54,166

복구충당부채
15,814
-

합계
194,500
102,992

(주1) 회사가 고객에게서 받은 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 배분한 포인트를 계약부채로 인식하였으며, 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우의 총액을 환불부채로 인식하였습니다.

(1) 계약부채

당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
6,209
16,765

전입(환입)
1,028
(10,556)

기말
7,237
6,209

(2) 환불부채(반품충당부채)

당기와 전기 중 환불부채(반품충당부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
54,166
78,500

전입(환입)
98,214
(24,334)

기말
152,380
54,166

(3) 복구충당부채
회사는 회사 매장의 시설장치(또는 사용권자산) 관련 계약에 의하여 폐점시 소요될 것으로 추정되는 복구비용의 현재가치를 유형자산 중 시설장치(또는 사용권자산)의 취득원가로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
-
-

전입(환입)
21,745
-

현재가치할인차금 상각
694
-

사용액
-
-

기말
22,439
-

유동:
15,814
-

비유동:
6,625
-

21. 리스부채

(1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
이자비용
상환
기말

리스부채
703,903
393,559
86,140
(563,941)
619,661

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
회계정책의
변경
증가
이자비용
상환
기말

리스부채
-
386,687
736,102
32,628
(451,514)
703,903

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
389,576
457,641

비유동
230,085
246,262

합계
619,661
703,903

(3) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
534,157
435,328

차량운반구
9,526
9,526

합계
543,683
444,854

리스부채에 대한 이자비용
86,140
32,628

보증금현재가치할인차금 이자수익
38,896
15,423

단기리스료
16,024
120,660

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
5,869
5,527

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
593,795
739,566

한편, 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,179,628천원(전기: 1,317,267천원)입니다.

22. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
전환사채
신주인수권부사채

액면금액
3,100,000
-

사채상환할증금
94,172
-

전환권(신주인수권)조정
(84,105)
-

장부금액
3,110,067
-

전환권(신주인수권)대가
762,992
345,257

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
전환사채
신주인수권부사채

액면금액
7,910,000
-

사채상환할증금
212,646
-

전환권(신주인수권)조정
(1,011,052)
-

장부금액
7,111,594
-

전환권(신주인수권)대가
1,296,643
345,257

(2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

제2회 전환사채(주1)
제4회 전환사채(주2)
합계
제2회 전환사채(주3)
제4회 전환사채
합계

액면금액
-
3,100,000
3,100,000
910,000
7,000,000
7,910,000

상환할증금
-
94,172
94,172
-
212,646
212,646

전환권조정
-
(84,105)
(84,105)
-
(1,011,052)
(1,011,052)

장부금액
-
3,110,067
3,110,067
910,000
6,201,594
7,111,594

전환권대가
338,808
424,184
762,992
338,808
957,834
1,296,643

(주1) 당기 중 액면금액 910,000천원의 전환사채는 사채권자가 조기상환청구권을 행사하여 상환하였으며, 상채상환손익은 발생하지 아니하였습니다.
(주2) 당기 중 액면금액 3,900,000천원의 전환청구권이 행사되어 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다.
(주3) 전기 중 액면금액 2,430,000천원의 전환청구권이 행사되어 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었으며, 액면금액 1,660,000천원의 전환사채는 회사가 1,699,593천원에 만기 전 취득하여 소각하였으며, 사채상환손실 31,437천원이 발생하였습니다.

제2회 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제2회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모 비분리 전환사채

사채의 액면금액(최초발행시)
5,000,000천원

발행일
2017-10-20
만기일
2022-10-20

표면이자율
0%
만기보장수익률
0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

전환가격(주4)
액면가 100원을 기준으로 1주당 2,083원(최초가액)으로 함
(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정)

전환청구기간(주5)
2018년 10월 20일부터 2022년 09월 20일까지

(주4) 전기말 현재 전환가격은 1주당 1,459원으로 조정되었습니다.
(주5) 전기말 현재 미전환된 액면금액은 910,000천원이며, 조기상환청구권의 행사가능시기 도래에 따라 유동성사채로 분류하였으며, 당기 중 사채권자가 조기상환청구권을 행사하여 상환하였으며, 상채상환손익은 발생하지 아니하였습니다.

제4회 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제4회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모 비분리 전환사채

사채의 액면금액(최초발행시)(주6)
7,000,000천원

발행일
2019-09-18
만기일
2024-09-18

표면이자율
0%
만기보장수익률
2.0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

전환가격(주7)
액면가 100원을 기준으로 1주당 1,205원으로 함　
(저가 전환사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정)

전환청구기간(주6)
2020년 09월 18일부터 2024년 08월 18일까지

사채권자의 조기상환청구권
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 3월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

(주6) 당기 중 액면금액 3,900,000천원이 행사되어 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었으며, 나머지 액면금액 3,100,000천원은 조기상환청구권의 행사가능시기 도래에 따라 유동성사채로 분류하였습니다.
(주7) 당기말 현재 전환가격은 1주당 951원으로 조정되었습니다.

(3) 전기 중 제3회 신주인수권부사채의 액면금액 2,300,000천원이 행사되어 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 또한, 나머지 액면금액 2,700,000천원의 신주인수권부사채는 회사가 2,739,593천원에 만기 전 취득하여 소각하였으며, 사채상환손실 26,605천원이 발생하였습니다.

23. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당사가발행할주식의총수(주)
100,000,000
100,000,000

1주당 금액(원)
100
100

발행한 주식수(주)
보통주
45,025,370
40,924,427

보통주자본금
4,502,537
4,092,443

(2) 당기와 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

발행주식수
유통주식수
발행주식수
유통주식수

보통주
기초 주식수
40,924,427
40,724,253
37,682,487
37,682,482

전환사채의 전환
4,100,943
4,100,943
1,665,520
1,665,520

신주인수권부사채의 행사
-
-
1,576,420
1,576,420

자기주식감소(증가)(주1)
-
(825,715)
-
(200,169)

기말 주식수
45,025,370
43,999,481
40,924,427
40,724,253

(주1) 전기에 보유한 자기주식 200,174주 중 174,285주를 당기 중 우리사주조합으로무상출연하였으며, 자기주식 1,000,000주를 신규취득하여 당기말 현재 회사가 보유중인 자기주식수는 1,025,889주입니다.

(3) 당기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

자본금
주식발행초과금
자본금
주식발행초과금

기초
4,092,443
15,801,142
3,768,249
10,974,871

전환사채의 전환
410,094
3,979,407
166,552
2,480,127

신주인수권부사채의 행사
-
-
157,642
2,346,145

기말
4,502,537
19,780,550
4,092,443
15,801,142

24. 기타포괄손익

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

지분법자본변동
-
(2,361)

25. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식(주1)
(1,069,105)
(222,829)

자기주식처분이익(주2)
32,762
-

전환권대가
762,992
1,296,643

신주인수권대가
345,257
345,257

합계
71,906
1,419,071

(주1) 전기에 보유한 자기주식 200,174주 중 174,285주를 당기 중 우리사주조합으로무상출연하였으며, 자기주식 1,000,000주를 신규취득하여 당기말 현재 회사가 보유중인 자기주식수는 1,025,889주입니다.
(주2) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

26. 이익잉여금(결손금)

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

재측정요소(*)
(32,601)
(32,601)

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(2,058,526)
1,437,875

합계
(2,091,127)
1,405,274

(*) 확정기여형 퇴직급여제도 도입 이전에 발생한 재측정요소입니다.

(2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
1,437,875
1,284,704

당기순이익(손실)
(3,496,401)
153,171

기말금액
(2,058,526)
1,437,875

(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2021년 3월 24일
처분확정일: 2020년 3월 24일

I.미처분이익잉여금(미처리결손금)

(2,058,525,607)

1,437,875,061

전기이월미처분이익잉여금
1,437,875,061

1,284,704,118

당기순이익(손실)
(3,496,400,668)

153,170,943

II. 이익잉여금처분액(결손금처리액)

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

(2,058,525,607)

1,437,875,061

27. 매출액

당기와 전기의 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

백화점 및 아울렛
18,908,211
21,643,749

온라인
4,401,010
4,204,135

기타
2,110,863
2,483,632

환불부채 등
(99,242)
34,890

합계
25,320,842
28,366,406

28. 매출원가

당기와 전기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

상품매출원가
14,902,934
13,056,540

기초상품
11,570,556
10,037,374

당기매입
10,020,470
15,392,978

타계정에서 대체
63,708
3,664

타계정으로 대체
(116,491)
(29,579)

재고평가손실(환입)
2,819,937
(777,341)

기말상품
(9,455,246)
(11,570,556)

제품매출원가
9,568
3,457

기초제품
26,461
-

당기제조
47,649
33,421

타계정으로 대체
(64,542)
(3,503)

기말제품
-
(26,461)

합계
14,912,502
13,059,997

29. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
1,966,204
1,789,981

잡급
71,870
144,127

퇴직급여
132,479
170,714

복리후생비
135,874
132,355

여비교통비
20,313
43,826

접대비
18,552
28,313

통신비
10,508
11,369

세금과공과
83,292
89,086

감가상각비
414,448
395,075

지급임차료
5,869
7,436

수선비
21,202
39,435

보험료
39,802
43,387

차량유지비
4,051
4,646

경상연구비
36,488
155,587

운반비
1,560,002
1,646,522

교육훈련비
21,694
3,700

도서인쇄비
19,591
15,898

포장비
139,747
152,244

사무용품비
1,189
1,264

소모품비
87,281
82,235

지급수수료
4,651,988
5,640,132

광고선전비
442,119
351,090

건물관리비
28,350
28,008

수출제비용
-
366

판매수수료
2,506,495
2,505,058

무형자산상각비
9,842
5,602

견본비
7,187
9,333

기타지급수수료
397,260
232,628

라이선스비
5,690
8,450

협회비
4,550
-

사용권자산감가상각비
543,683
444,854

합계
13,387,620
14,182,721

30. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
181,928
212,822

배당금수익
5,788
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
237,405
2,367

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
275,928
-

합계
701,049
215,189

금융비용:

이자비용(*)
758,327
616,151

리스부채이자비용(*)
84,918
32,628

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
117,330
-

합계
960,575
648,779

(*) 자본화차입원가 차감후 금액입니다.

31. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타수익:

외환차익
22
15,535

외화환산이익
-
5,718

잡이익
54,093
1,913

합계
54,115
23,166

기타비용:

외환차손
1,077
9,491

외화환산손실
5,571
-

재고자산감모손실
-
931

유형자산처분손실
-
122,588

유형자산폐기손실
18,840
-

사채상환손실
-
58,042

지분법손실
198,156
157,924

관계기업투자손상차손
46,948
279,485

기부금
1,000
396

잡손실
36,563
65,674

합계
308,155
694,531

32. 법인세

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
-
-

전기법인세조정액
-
(420,220)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(161,173)
285,782

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액
168,332
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
(9,241)
-

법인세추납(환급)액
5,634
-

법인세비용
3,552
(134,438)

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세:

자기주식처분이익
(9,241)
-

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(3,492,848)
18,783

적용세율에 따른 법인세(당기: 22.63%, 전기: 21.94%)
(790,427)
4,121

조정사항:

비공제비용 효과
120,391
310,635

비과세수익 효과
(348,292)
(208,831)

과거기간에 인식되지 않은 세무상결손금의 인식
-
(210,659)

전기이연법인세자산 손상효과
7,159
-

당기이연법인세자산 미인식 효과
756,643
-

일시적차이로인한 이연법인세변동액
-
285,782

미인식이연법인세
239,465
133,650

법인세추납(환급)액
5,634
(420,220)

기타
12,979
(28,916)

법인세비용
3,552
(134,438)

평균유효세율
-
-

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

급여(연차수당)
9,531
7,091
-
16,622

비품
9
(9)
-
-

시설장치
706
(706)
-
-

비품
(146)
146
-
-

시설장치
(4,623)
4,623
-
-

개발비
-
5,416
-
5,416

환불부채
11,916
21,607
-
33,523

환불자산
(7,032)
(20,136)
-
(27,168)

계약부채
1,366
226
-
1,592

외화환산이익
(1,258)
1,258
-
-

외화환산손실
-
1,226
-
1,226

전환권조정(유동성)
-
(18,503)
-
(18,503)

전환권조정(비유동)
(222,431)
222,431
-
-

사채상환할증금
46,782
(26,064)
-
20,718

당기손익인식금융자산평가이익
(521)
(44,856)
-
(45,377)

당기손익인식금융자산평가손실
-
14,269
-
14,269

기타의지급수수료 (출원비용)
1,264
(421)
-
843

기타의지급수수료 (소프트웨어)
475
(158)
-
317

임차보증금(유동)
858
3,417
-
4,275

임차보증금(비유동)
12,540
(6,688)
-
5,852

기타보증금
132
(132)
-
-

사용권자산
(219,871)
(38,122)
-
(257,993)

사용권자산(감가상각누계액)
54,271
61,211
-
115,482

리스부채(유동)
100,681
(14,974)
-
85,707

리스부채(비유동)
54,178
(3,559)
-
50,619

복구충당부채(유동)
-
3,479
-
3,479

복구충당부채(비유동)
-
1,457
-
1,457

재고자산평가충당금
-
712,434
-
712,434

일시적차이 합계
(161,173)
885,963
-
724,790

세무상결손금
168,332
(129,321)
-
39,011

이연법인세자산(부채)
7,159
756,642
-
763,801

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

상품매출
719,968
(719,968)
-
-

상품매출원가
(303,765)
303,765
-
-

급여(연차수당)
11,082
(1,551)
-
9,531

비품
17
(8)
-
9

시설장치
1,411
(705)
-
706

비품
(291)
145
-
(146)

시설장치
(9,246)
4,623
-
(4,623)

환불부채
17,270
(5,354)
-
11,916

환불자산
(7,838)
806
-
(7,032)

계약부채
3,688
(2,322)
-
1,366

외화환산이익
(3,017)
1,759
-
(1,258)

외화환산손실
1,433
(1,433)
-
-

전환권조정(유동)
(68,192)
68,192
-
-

전환권조정(비유동)
-
(222,431)
-
(222,431)

사채상환할증금
-
46,782
-
46,782

신주인수권조정(유동)
(68,192)
68,192
-
-

당기손익인식금융자산평가이익
(8,701)
8,180
-
(521)

당기손익인식금융자산평가손실
440
(440)
-
-

기타의지급수수료 (출원비용)
1,685
(421)
-
1,264

기타의지급수수료 (소프트웨어)
633
(158)
-
475

임차보증금(유동)
3,976
(3,118)
-
858

임차보증금(비유동)
579
11,961
-
12,540

기타보증금
-
132
-
132

사용권자산
-
(219,871)
-
(219,871)

사용권자산(감가상각누계액)
-
54,271
-
54,271

리스부채(유동)
-
100,681
-
100,681

리스부채(비유동)
-
54,178
-
54,178

일시적차이 합계
292,940
(454,113)
-
(161,173)

세무상결손금
-
168,332
-
168,332

이연법인세자산(부채)
292,940
(285,781)
-
7,159

(5) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거

이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 이러한 요소들을 고려한 결과 회사는 보고기간말 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하지 못하여 이연법인세자산의 실현가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다.

33. 주당이익

(1) 당기와 전기 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

당기순이익(손실)
(3,496,400,668)
153,170,943

가중평균유통보통주식수
41,092,263
40,267,525

기본주당이익(손실)
(85)
4

(2) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

일자
변동내용
유통보통주식수(주)
유통일수(일)
적수

2020-01-01
기초
40,724,253
366
14,905,076,598

2020-01-02
자기주식 우리사주조합 무상주 출연
174,285
365
63,614,025

2020-09-25
자기주식의 취득
(100,000)
98
(9,800,000)

2020-09-29
자기주식의 취득
(50,000)
94
(4,700,000)

2020-10-05
자기주식의 취득
(50,000)
88
(4,400,000)

2020-10-06
자기주식의 취득
(20,000)
87
(1,740,000)

2020-10-07
자기주식의 취득
(50,000)
86
(4,300,000)

2020-10-08
자기주식의 취득
(50,000)
85
(4,250,000)

2020-10-12
자기주식의 취득
(40,000)
81
(3,240,000)

2020-10-13
자기주식의 취득
(50,000)
80
(4,000,000)

2020-10-14
자기주식의 취득
(50,000)
79
(3,950,000)

2020-10-15
자기주식의 취득
(50,000)
78
(3,900,000)

2020-10-16
자기주식의 취득
(50,000)
77
(3,850,000)

2020-10-19
자기주식의 취득
(100,000)
74
(7,400,000)

2020-10-20
자기주식의 취득
(50,000)
73
(3,650,000)

2020-10-21
자기주식의 취득
(50,000)
72
(3,600,000)

2020-10-22
자기주식의 취득
(50,000)
71
(3,550,000)

2020-10-23
자기주식의 취득
(50,000)
70
(3,500,000)

2020-10-26
자기주식의 취득
(50,000)
67
(3,350,000)

2020-10-27
자기주식의 취득
(50,000)
66
(3,300,000)

2020-10-28
자기주식의 취득
(40,000)
65
(2,600,000)

2020-11-06
전환사채의 전환
420,609
56
23,554,104

2020-11-09
전환사채의 전환
736,067
53
39,011,551

2020-12-01
전환사채의 전환
736,066
31
22,818,046

2020-12-02
전환사채의 전환
1,472,134
30
44,164,020

2020-12-04
전환사채의 전환
736,067
28
20,609,876

합계
15,039,768,220

가중평균유통보통주식수
41,092,263

<전기>

일자
변동내용
유통주식수(주)
유통일수(일)
적수

2019-01-01
기초
37,682,482
365
13,754,105,930

2019-01-30
전환사채의 전환
137,080
336
46,058,880

2019-01-30
신주인수권부사채의 전환
548,320
336
184,235,520

2019-01-31
전환사채의 전환
849,896
335
284,715,160

2019-02-20
신주인수권부사채의 전환
137,080
315
43,180,200

2019-03-19
신주인수권부사채의 전환
205,620
288
59,218,560

2019-03-22
전환사채의 전환
73,008
285
20,807,280

2019-03-22
신주인수권부사채의 전환
171,350
285
48,834,750

2019-04-11
신주인수권부사채의 전환
239,890
265
63,570,850

2019-04-12
신주인수권부사채의 전환
68,540
264
18,094,560

2019-04-12
신주인수권부사채의 전환
205,620
264
54,283,680

2019-04-12
전환사채의 전환
68,540
264
18,094,560

2019-04-16
전환사채의 전환
83,289
260
21,655,140

2019-04-29
전환사채의 전환
392,021
247
96,829,187

2019-10-07
자기주식의 취득
(40,169)
86
(3,454,534)

2019-10-08
자기주식의 취득
(40,000)
85
(3,400,000)

2019-10-10
자기주식의 취득
(40,000)
83
(3,320,000)

2019-10-10
자기주식의 취득
(40,000)
83
(3,320,000)

2019-10-14
자기주식의 취득
(40,000)
79
(3,160,000)

2019-12-18
전환사채의 전환
30,843
14
431,802

2019-12-26
전환사채의 전환
30,843
6
185,058

합계
14,697,646,583

가중평균유통보통주식수
40,267,525

(3) 당기와 전기 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

당기순이익(손실)
(3,496,400,668)
153,170,943

희석화증권의 세후이자비용
601,242,265
462,332,472

희석당기순이익(손실)
(2,895,158,403)
615,503,415

가중평균유통주식수
48,230,120
45,356,129

희석주당이익(손실)
(85)
4

(*) 당기와 전기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

(4) 당기 및 전기의 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
41,092,263
40,267,525

전환사채
7,137,857
3,434,819

신주인수권부사채
-
1,608,156

자기주식
-
45,629

가중평균희석유통보통주식수
48,230,120
45,356,129

34. 우발 및 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 제공한 지급보증 및 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

채무자
보증내용
설정일
설정금액
설정금액
설정담보

㈜토박스코리아
상품대 지급담보
2020-08-28
100,000
아식스코리아
장기금융상품

㈜토박스코리아
상품대 지급담보
2020-12-29
169,888
크록스코리아
장기금융상품

합계

269,888

<전기말>

(단위 : 천원)

채무자
보증내용
설정일
설정금액
설정권자
설정담보

㈜토박스코리아
상품대 지급담보
2019-12-03
330,000
티비에이유한회사
정기예금

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

채무자
보증내용
설정담보
설정금액
관련채권

신재완
대리점 계약의 이행-제주점
부동산
50,000
매출채권

<전기말>

(단위 : 천원)

채무자
보증내용
설정담보
설정금액
관련채권

신재완
대리점 계약의 이행-제주점
부동산
50,000
매출채권

(3) 당기말 현재 회사가 가입한 보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험회사
가입내용
가입기간
가입금액
비고

서울보증보험
이행보증보험
2020-04-25 ~ 2021-04-24
10,000
현대홈쇼핑

서울보증보험
이행보증보험
2020-04-26 ~ 2021-04-25
35,000
케이지이니시스

한화손해보험
화재보험
2020-06-26 ~ 2021-06-26
1,450,000
재고자산

대한상공회의소
생산물배상책임보험
2020-01-16 ~ 2021-01-16
100,000
PL신발생산물배상

대한상공회의소
생산물배상책임보험
2020-10-27 ~ 2021-10-26
100,000
PL화장품생산물배상

한화손해보험
화재보험
2020-03-09 ~ 2021-03-09
3,500,000
재고자산

서울보증보험
이행보증보험
2020-03-28 ~ 2021-03-27
100,000
푸마

서울보증보험
공탁보증보험
2018-06-18 ~ 2021-06-17
40,000
지와이클랙션

서울보증보험
이행보증보험
2020-09-08 ~ 2022-09-07
5,000
롯데아이몰

(4) 기타약정사항

1) 상표권 양수도계약
회사는 사업확장기회 도모 등 경영효율성 증대를 위하여 2020년 12월 21일 (주)케이씨글로비즈를 계약상대로 하여 DINOSOLES 상표권(상표 등록번호: 40-0810901-0000호)을 양수하기로 하는 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따른 상표권 양수금액은 600,000천원입니다.

35. 현금흐름

(1) 당기와 전기 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

(가) 당기순이익(손실)
(3,496,401)
153,171

(나) 조정
4,616,211
1,023,920

감가상각비
414,448
395,076

사용권자산감가상각비
543,683
444,854

무형자산상각비
9,842
5,602

이자비용
758,327
648,779

리스부채이자비용
84,918
-

외화환산손실
5,571
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
117,330
-

재고자산평가손실(환입)
2,819,937
(777,340)

재고자산감모손실
-
930

유형자산처분/폐기손실
18,840
122,588

법인세비용(수익)
3,552
(134,438)

잡손실(무형자산손상차손)
28,053
-

지분법손실
198,156
157,924

관계기업투자손상차손
46,948
279,485

사채상환손실
-
58,042

연차수당
32,232
43,325

상여금
235,982
-

이자수익
(181,928)
(212,822)

배당금수익
(5,788)
-

외화환산이익
-
(5,718)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(237,405)
(2,367)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(275,928)
-

잡이익
(559)
-

(다)순운전자본의 변동
3,277,842
(81,470)

매출채권의 감소(증가)
976,710
(241,304)

미수금의 감소(증가)
(109,585)
229,493

선급금의 감소(증가)
233,022
1,564,462

선급비용의 감소(증가)
1,371
117

재고자산의 감소(증가)
2,342,281
(1,840,233)

환불자산의 감소(증가)
(91,526)
3,664

장기선급비용의 감소(증가)
9
-

매입채무의 증가(감소)
(73,606)
141,812

미지급금의 증가(감소)
(35,716)
(24,314)

미지급비용의 증가(감소)
(812)
(76,174)

예수금의 증가(감소)
3,705
(11,256)

예수보증금의 증가(감소)
(40,000)
180,000

선수금의 증가(감소)
(27,253)
27,153

환불부채의 증가(감소)
98,215
(24,334)

계약부채의 증가(감소)
1,027
(10,556)

영업에서 창출된 현금흐름
4,397,652
1,095,621

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

회계정책변경효과
-
395,290

사용권자산 및 리스부채의 증가
393,559
802,290

전환사채 및 전환권대가의 전환
4,396,001
2,315,449

신주인수권부사채의 행사
-
2,189,999

매출채권과 미착품 상계
166,772
-

선급금과 미착품 상계
39,620
-

전환사채의 유동성대체
6,397,706
-

리스부채의 유동성대체
179,670
319,775

차입원가의 건설중인자산 자본화
14,412
-

자기주식 우리사주조합 무상출연
235,982
-

(3) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

취득
환율변동
공정가치변동
기타

전환사채
7,111,594
(910,000)
-
-
-
(3,091,527)
3,110,067

리스부채
703,903
(563,941)
393,559
-
-
86,140
619,661

합계
7,815,497
(1,473,941)
393,559
-
-
(3,005,387)
3,729,728

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
회계정책의 변경
증가
상환/전환
상각
전기말

단기차입금
-
-
1,500,000
(1,500,000)
-
-

전환사채
4,690,035
-
5,977,466
(3,975,449)
419,542
7,111,594

신주인수권부사채
4,690,035
-
-
(4,889,999)
199,964
-

리스부채
-
386,687
736,102
(451,514)
32,628
703,903

합계
9,380,070
386,687
8,213,568
(10,816,962)
652,134
7,815,497

36. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

최대주주 겸 대표이사
이선근
이선근

주요주주
금응국제무역유한회사
금응국제무역유한회사

경영진
사내이사 이선근, 김동현, 이정호
사내이사 이선근, 김동현, 이정호

사외이사 조태현
사외이사 조태현

감사 장성수
감사 장성수

관계기업
Golden Eagle & Toebox Co.,Ltd
Golden Eagle & Toebox Co.,Ltd

남경도배아동유품유한공사
남경도배아동유품유한공사

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

1) 당기와 전기 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자
거래구분
당기
전기

관계기업
남경도배아동유품유한공사
매출
-
10,490

2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
당기말
전기말

관계기업
남경도배아동유품유한공사
매출채권
-
166,772

선급금
-
41,616

(3) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역

회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였고, 동 경영진에 대하여 지급한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여등보상
303,901
329,894

37. 부문별정보

(1) 회사는 신발, 의류, 스포츠용품, 화장품 등의 도소매 및 프랜차이즈업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

국내
25,320,842
28,326,083

베트남
-
21,056

홍콩
-
8,777

중국
-
10,490

합계
25,320,842
28,366,406

(3) 당기와 전기 중 회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

38. 위험관리

(1) 금융위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액

신용위험

최대노출금액

장부금액

신용위험

최대노출금액

현금및현금성자산
1,050,167
1,050,167
1,310,238
1,310,238

장기금융상품
269,888
269,888
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
14,328,989
14,328,989
12,805,599
12,805,599

매출채권및기타채권
1,848,797
1,848,797
2,882,695
2,882,695

기타금융자산
372,990
372,990
492,522
492,522

합계
17,870,831
17,870,831
17,491,054
17,491,054

2) 유동성위험관리

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 
 현금흐름
1년 미만
1년 이상 
 2년 미만
2년 이상

매입채무및기타채무
1,378,045
1,378,045
1,378,045
-
-

전환사채
3,110,067
3,194,172
3,194,172
-
-

리스부채
619,661
701,444
448,260
185,602
67,582

합계
5,107,773
5,273,661
5,020,477
185,602
67,582

<전기말>

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 
 현금흐름
1년 미만
1년 이상 
 2년 미만
2년 이상

매입채무및기타채무
1,495,947
1,495,947
1,495,947
-
-

전환사채
7,111,594
8,122,646
910,000
7,212,646
-

리스부채
703,903
802,908
486,168
246,992
69,748

합계
9,311,444
10,421,501
2,892,115
7,459,638
69,748

3) 시장위험

회사의 외환위험관리와 이자율위험관리는 다음과 같습니다. 

(가) 외환위험관리

① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

구분
계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화금융자산
외화예금
USD
116
126,543
-
-

매출채권
USD
-
-
144
166,772

② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용(법인세비용차감전순손익에 미치는 영향)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
12,654
(12,654)
16,677
(16,677)

(나) 이자율위험관리

회사는 당기말 현재 차입금이 없으며, 전환사채는 표면이자율이 0%로 이자율위험에노출된 금융부채는 없습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 
 (단위 : 천원)

구분
당기
전기

부채총계
5,308,898
9,414,436

차감: 현금및현금성자산
(1,050,167)
(1,310,238)

순부채
4,258,731
8,104,198

자본총계
22,263,867
22,715,568

순부채비율
19.13%
35.68%

39. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2021년 3월
4일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음.

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

장성수
1959.05.19
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

장성수
토박스코리아 감사
1983.02
경기대 토목공학과
없음

1985.08~1989.12
화승

1991.03~2003.07
리복코리아

2003.08~2009.01
데상트코리아

2010.05~2011.08
인디에프

2013.11~2014.11
자형매니지먼트 부사장

2016.03~현재
토박스코리아

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

장성수
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

감사 후보자 장성수는 지난 임기 동안 업무 전반에 대한 객관적인 시각으로 의견과 제언을 통해 회사가 바른 방향으로 성장해 나갈 수 있도록 감사의 역할을 충실히 수행한 점들을 감안하여 향후에도 감사 직무를 적절히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 추천합니다.

확인서

감사의 확인서(장성수).jpg
감사의 확인서(장성수)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 제5기 정기주주총회에서 제4호 의안 감사 선임의 건은 의결 정족수 부족으로 부결되었습니다. 

- 금번 제6기 정기주주총회에서 재선임 하고자 합니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
1,000,000,000 원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
263,067,350 원

최고한도액
1,000,000,000 원

※ 기타 참고사항

-

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100,000,000 원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
40,833,410 원

최고한도액
100,000,000 원

※ 기타 참고사항

-

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021.03.16
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고)에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주전까지 홈페이지에 게재하고, 전자공시시스템(DART)를 통하여 공시 예정입니다.
※ 홈페이지 주소 : http://www.toebox.com

1) 향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경된 사항 및 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART에 업데이트 될 예정입니다.

2) 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주전까지 홈페이지 (http://www.toebox.com)공시정보에 게재될 예정입니다.

- 제출(예정)일 게재될 사업보고서는 주주총회 이전 보고서 입니다. 
주주총회에서 부결/수정이 발생할 경우 정정보고서를 금융감독원 전자공시 시스템에 공시 예정입니다. 주주총회 이후 정정공시 여부를 확인 부탁드립니다.
(금융감독원 전자공시시스템 - 정기공시)

※ 참고사항

1. 주주총회집중일개최 관련
당사는 주주들의 원활한 참석을 위해 주주총회 자율분산 프로그램에 참여하여
2021년 3월 24일 09시 주주총회 개최를 결정하였습니다. 따라서, 주총 집중일 개최 사유 신고 의무가 없습니다.

2. 주주총회 개최 장소 관련
주주총회 개최 장소는 공고에 기재된 장소를 원칙으로 하나 코로나19 확산 등 불가피한 상황 발생시, 개최 장소를 변경하는권한을 대표이사에게 위임하였습니다. 주총장소 폐쇄 시 서울시내 중 대표이사가 지정하는 한 곳으로 변경될 수 있으며, 장소변경사유 발생 시 홈페이지 공고를 통해 안내하겠습니다.

3. 주주총회 출입에 관한 사항
코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 총회장 입구에서 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되거나 마스크 미착용 시 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다.

4. 전자투표에 관한 사항
 우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 시스템 인터넷 및 모바일 주소:
「https://vote.samsungpop.com」

나. 전자투표 행사 기간:

2021년 3월 19일~ 2021년 3월 23일