지오엘리먼트 — 감사보고서 (2020.12) (20210304)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.8
주식회사 지오엘리먼트

00260295
100000000000
20210225
1313110059571
100
24633
3279
13180
66
N
Y
N
Y
N
E
N
4

주식회사 지오엘리먼트

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 16 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 15 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페이지

독립된 감사인의 감사보고서
...............................
1 ~ 3

재무제표

4

ㆍ재무상태표
...............................
5

ㆍ포괄손익계산서
...............................
6

ㆍ자본변동표
...............................
7

ㆍ현금흐름표
...............................
8

ㆍ주석
...............................
9 ∼ 51

외부감사 실시내용
...............................
52 ~ 53

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 지오엘리먼트

주주 및 이사회 귀중

감사의견
우리는 주식회사 지오엘리먼트(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

재무제표에 대한 주석 3에 기술되어 있는 바와 같이 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19의 확산으로 회사의 재무상태 및 영업성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2021년 2월 22일

이 감사보고서는 감사보고서일(

2021년 2월 22일
) 현재
로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 지오엘리먼트

제 16 기

2020년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지

제 15 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 지오엘리먼트 대표이사 신현국

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안성시 금석3길 30

(전 화)
031-611-9123

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제16(당)기말 : 2020년 12월 31일 현재

제15(전)기말 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 지오엘리먼트
(단위: 원)

과 목
주석
제16(당)기말
제15(전)기말

자산

유동자산

16,215,122,242
12,332,287,306

현금및현금성자산

4,5,6,7
2,697,760,820
842,514,934

매출채권

4,5,6,8
2,036,734,975
1,740,853,375

기타금융자산
5,6,8,28
8,916,826,403
7,626,472,132

기타유동자산
10
18,283,493
21,436,891

재고자산
11
2,545,516,551
1,995,370,743

당기법인세자산

-
105,639,231

비유동자산

8,417,981,731
8,723,155,071

기타금융자산

5,6,8

61,629,564
59,538,996

유형자산

12,13

7,956,199,095
8,403,307,297

무형자산
14
138,627,135
42,809,760

이연법인세자산

18

261,524,937
217,498,018

당기손익-공정가치금융자산

5,6,9

1,000
1,000

자산 총계

24,633,103,973
21,055,442,377

부채

유동부채

2,106,322,396
997,413,668

매입채무

4,5,6,15

1,248,939,302
593,837,035

기타금융부채

4,5,6,15

150,997,121
154,968,276

기타유동부채

16

216,992,441
143,802,545

당기법인세부채

424,993,217
42,783,492

유동리스부채
4,5,13
64,400,315
62,022,320

비유동부채

1,172,883,749
1,127,727,550

기타금융부채
4,5,6,15
223,565,358
126,000,000

순확정급여부채
17
528,075,109
516,083,953

비유동리스부채
4,5,13
421,243,282
485,643,597

부채 총계

3,279,206,145
2,125,141,218

자본

자본금
19
2,300,000,000
2,300,000,000

자본잉여금
19
90,002,925
90,002,925

기타자본

154,653,690
154,653,690

이익잉여금
21
18,809,241,213
16,385,644,544

자본 총계

21,353,897,828
18,930,301,159

자본과 부채 총계

24,633,103,973
21,055,442,377

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제16(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제15(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 지오엘리먼트
(단위: 원)

과 목

주석

제16(당)기

제15(전)기

매출
30
13,179,767,396
9,537,625,585

매출원가
11,23
7,144,935,429
4,874,076,545

매출총이익

6,034,831,967
4,663,549,040

판매비와관리비
22,23
3,161,017,239
3,380,095,164

영업이익
30
2,873,814,728
1,283,453,876

기타수익
24,28
35,199,833
18,772,971

기타비용
6,24,28
1,350,128
4,916,175

금융수익
6,25
128,870,294
166,254,589

금융비용
6,25
169,737,860
45,654,444

법인세비용차감전순이익

2,866,796,867
1,417,910,817

법인세비용
18
409,976,231
45,074,535

당기순이익

2,456,820,636
1,372,836,282

기타포괄손익

(33,223,967)
(80,026,170)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
17
(33,223,967)
(80,026,170)

총포괄손익

2,423,596,669
1,292,810,112

주당이익

기본및희석주당이익
26
534
298

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제16(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제15(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 지오엘리먼트
(단위 : 원)

구 분

자본금

자본잉여금

기타자본

이익잉여금

총자본

2019.01.01(전기초)
2,300,000,000
90,002,925
154,653,690
15,092,834,432
17,637,491,047

당기순이익
-
-
-
1,372,836,282
1,372,836,282

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(80,026,170)
(80,026,170)

2019.12.31(전기말)
2,300,000,000
90,002,925
154,653,690
16,385,644,544
18,930,301,159

2020.01.01(당기초)
2,300,000,000
90,002,925
154,653,690
16,385,644,544
18,930,301,159

당기순이익
-
-
-
2,456,820,636
2,456,820,636

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(33,223,967)
(33,223,967)

2020.12.31(당기말)
2,300,000,000
90,002,925
154,653,690
18,809,241,213
21,353,897,828

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제16(당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제15(전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 지오엘리먼트
(단위 : 원)

구 분

주석

제16(당)기
제15(전)기

영업활동 현금흐름

3,487,168,068
723,706,015

영업으로부터 창출된 현금

27

3,330,728,646
1,002,011,521

이자 수취

132,800,433
145,370,383

이자 지급

(19,577,680)
(20,319,329)

법인세 납부(환급)

43,216,669
(403,356,560)

투자활동 현금흐름

(1,557,397,556)
(1,264,940,230)

투자활동으로 인한 현금 유입

7,850,500,456
8,100,000,000

단기금융상품의 감소

7,551,779,815
8,000,000,000

당기손익공정가치금융자산의 처분

298,720,641
-

정부보조금의 수령

-
100,000,000

투자활동으로 인한 현금 유출

(9,407,898,012)
(9,364,940,230)

단기금융상품의 증가

8,862,242,912
9,051,779,815

당기손익공정가치금융자산의 취득

300,000,000
-

장기금융상품의 증가

2,090,568
2,090,568

유형자산의 취득

125,943,532
294,569,847

무형자산의 취득

117,621,000
16,500,000

재무활동 현금흐름

35,543,038
(8,880,671)

재무활동으로 인한 현금 유입

97,565,358
46,000,000

정부보조금의 수령

97,565,358
46,000,000

재무활동으로 인한 현금 유출

(62,022,320)
(54,880,671)

리스부채의 상환

62,022,320
54,880,671

현금의 증가(감소)

1,965,313,550
(550,114,886)

현금및현금성자산에서 발생한 외화환산손익

(110,067,664)
(7,244,035)

기초의 현금

842,514,934
1,399,873,855

기말의 현금

2,697,760,820
842,514,934

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제16(당)기말 : 2020년 12월 31일 현재

제15(전)기말 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 지오엘리먼트

1. 회사의 개요

주식회사 지오엘리먼트(이하 "회사")는 2005년 5월 4일에 설립되었으며, 반도체 장비및 부품의 개발 및 제조, 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다.

회사의 당기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

신현국
1,795,380
39.03

신수영
634,600
13.80

신상아
578,490
12.58

신혜영
578,490
12.58

오봉자
533,280
11.59

기타 소액주주
479,760
10.42

합계
4,600,000
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 공정가치로 측정하는 금융자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은

주석 3
에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는
중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니
다
.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

금융자산 및 금융부채와 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된
때

당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석4).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(주석4 및 주석8).

2.6 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
 

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40년

구축물

20년

기계장치

5년 또는 10년

차량운반구

5년

공구와기구

5년 또는 10년

비품

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.9 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권

10년

전기시설이용권

10년

소프트웨어

5년

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시됩니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.12 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'매입채무' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.14 종업원급여
 
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.15 수익인식

(1) 재화의 판매

고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 상품매출로 구성되어 있습니다. 재화가 고객에게 인도되고, 고객의 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

2.16 리스

회사는 사무실, 사무기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

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회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

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리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

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가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액

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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

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복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 소액의 비품 및 사무기기로 구성되어 있습니다.

2.17 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석30). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.18 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2021년 1월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합
니다(
주석18).

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합
니다(
주석4
,8).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니
다(
주석17
).

(4) 리스

회사는 리스 종료에 따른 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정하며, 집행가능한 기간내에서 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려하여 리스기간을 결정합니다
(주석13).

(5) COVID-19 영향
2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 매출채권 및 외화예금과 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위:USD, JPY, 원)

구분

통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산

매출채권
USD
58,787
63,960,256
141,550
163,886,933

외화예금
USD
1,394,860
1,517,608,039
313,876
363,405,227

외화예금
JPY
53,223
561,109
53,223
566,010

합계

1,582,129,404

527,858,170

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

미국 달러/원

상승시

123,362,327
41,128,788
123,362,327
41,128,788

하락시

(123,362,327)
(41,128,788)
(123,362,327)
(41,128,788)

일본
엔/원

상승시

43,767
44,149
43,767
44,149

하락시

(43,767)
(44,149)
(43,767)
(44,149)

4.1.2 신용 위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서도발생합니다. 또한 회사는 재화의 제공에 따른 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 기대신용손실모형을 적용하여 손실충당금을 계상하고 있습니다.

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말 및 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

정상

9개월초과연체
합계

당기말

총 장부금액
2,036,309,965
50,133,600
2,086,443,565

손실충당금
(338,446)
(49,370,144)
(49,708,590)

장부금액
2,035,971,519
763,456
2,036,734,975

전기말

총 장부금액
1,751,429,720
-
1,751,429,720

손실충당금
(193,021)
-
(193,021)

장부금액
1,751,236,699
-
1,751,236,699

이외에 전기말 현재 신용위험이 증가한 거래처에 대한 손실충당금 10,383천원이 계상되어 있습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

기초

10,576,345
5,922,773

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감

39,132,245
4,653,572

기말

49,708,590
10,576,345

(2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 미수수익, 정기예적금, 임차보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말

3개월 미만

3개월~1년 이하

1년 초과

합계

매입채무
1,248,939,302
-
-
1,248,939,302

기타금융부채
150,997,121
-
223,565,358
374,562,479

리스부채
20,400,000
61,200,000
469,200,000
550,800,000

합계
1,420,336,423
61,200,000
692,765,358
2,174,301,781

(단위: 원)

전기말

3개월 미만

3개월~1년 이하

1년 초과

합계

매입채무
524,034,885
69,802,150
-
593,837,035

기타금융부채
154,968,276
-
126,000,000
280,968,276

리스부채
20,400,000
61,200,000
550,800,000
632,400,000

합계
699,403,161
131,002,150
676,800,000
1,507,205,311

4.2. 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

총차입금

-
-

차감: 현금및현금성자산

(2,697,760,820)
(842,514,934)

순부채

(2,697,760,820)
(842,514,934)

자본총계

21,353,897,828
18,930,301,159

총자본

18,656,137,008
18,087,786,225

자본조달비율(*)

-
-

(*) 자본조달비율이 음수이므로 표시를 생략하였습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산
2,697,760,820
2,697,760,820
842,514,934
842,514,934

당기손익-공정가치금융자산
1,000
1,000
1,000
1,000

매출채권
2,036,734,975
2,036,734,975
1,740,853,375
1,740,853,375

기타금융자산
8,978,455,967
8,978,455,967
7,686,011,128
7,686,011,128

합계
13,712,952,762
13,712,952,762
10,269,380,437
10,269,380,437

금융부채(*1)

매입채무
1,248,939,302
1,248,939,302
593,837,035
593,837,035

기타금융부채
374,562,479
374,562,479
280,968,276
280,968,276

리스부채
485,643,597
485,643,597
547,665,917
547,665,917

합계
2,109,145,378
2,109,145,378
1,422,471,228
1,422,471,228

(*1) 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 원)

재무상태표 상 자산
당기말

전기말

당기손익-공정가치 금융자산
1,000
1,000

상각후원가 금융자산
13,712,951,762
10,269,379,437

매출채권
2,036,734,975
1,740,853,375

기타금융자산
8,978,455,967
7,686,011,128

현금및현금성자산
2,697,760,820
842,514,934

합 계
13,712,952,762
10,269,380,437

(단위: 원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가 금융부채

매입채무
1,248,939,302
593,837,035

기타금융부채
374,562,479
280,968,276

합 계
1,623,501,781
874,805,311

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구 분
당기

전기

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산처분손실
(1,279,359)
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
(4,916,175)

상각후원가 금융자산

이자수익
112,163,607
142,552,263

외화환산이익
59,418
26,766

외화환산손실
(110,706,889)
(10,706,711)

외환차익
15,215,937
23,577,706

외환차손
(39,106,283)
(14,281,989)

대손상각비
(39,132,245)
(4,653,572)

상각후원가 금융부채

외환차익
1,431,332
97,854

외환차손
(347,008)
(346,415)

합 계
(61,701,490)
131,349,727

7. 현금및현금성자산

 
회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말

전기말

현금
1,628,960
1,412,460

보통예금
2,696,131,860
841,102,474

합계
2,697,760,820
842,514,934

당기말 현재 보통예금 중 1,545천원(전기말: 3,274천원)은 국고보조금과 관련하여사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타상각후원
가 금융
자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

매출채권
2,086,443,565
1,751,429,720

손실충당금
(49,708,590)
(10,576,345)

매출채권(순액)
2,036,734,975
1,740,853,375

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

미수금
735,510
-
735,510
207,510
-
207,510

장단기금융상품
8,862,242,912
4,529,564
8,866,772,476
7,551,779,815
2,438,996
7,554,218,811

미수수익
53,847,981
-
53,847,981
74,484,807
-
74,484,807

임차보증금
-
57,100,000
57,100,000
-
57,100,000
57,100,000

합계
8,916,826,403
61,629,564
8,978,455,967
7,626,472,132
59,538,996
7,686,011,128

9. 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

비상장주식
1,000
1,000

10. 기타유동자산

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

선급비용
18,283,493
21,436,891

11. 재고자산

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

원재료
1,130,472,044
(63,271,309)
1,067,200,735
748,141,672
(55,267,123)
692,874,549

재공품
1,215,379,180
(148,357,747)
1,067,021,433
1,170,718,718
(108,529,822)
1,062,188,896

제품
535,395,034
(144,183,491)
391,211,543
416,423,302
(200,660,298)
215,763,004

상품
31,026,988
(26,466,016)
4,560,972
29,852,105
(23,890,851)
5,961,254

저장품
15,521,868
-
15,521,868
18,583,040
-
18,583,040

합계
2,927,795,114
(382,278,563)
2,545,516,551
2,383,718,837
(388,348,094)
1,995,370,743

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당기 7,144,935천원(전기 : 4,874,077천원)입니다.

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
3,381,153,549
-
3,381,153,549
3,381,153,549
-
-
3,381,153,549

건물
3,732,132,202
(851,916,480)
2,880,215,722
3,732,132,202
(758,613,176)
-
2,973,519,026

구축물
604,030,432
(278,620,831)
325,409,601
604,030,432
(248,672,409)
-
355,358,023

기계장치
2,388,628,610
(1,859,031,314)
529,597,296
2,385,329,610
(1,699,287,236)
-
686,042,374

차량운반구
463,157,011
(374,506,529)
88,650,482
384,459,379
(343,124,615)
(352,208)
40,982,556

공구와기구
210,811,818
(164,653,520)
46,158,298
210,811,818
(149,032,520)
-
61,779,298

집기비품
896,836,294
(674,725,653)
222,110,641
934,895,630
(622,905,835)
(424,812)
311,564,983

건설중인자산
13,744,200
-
13,744,200
154,243,100
-
(100,000,000)
54,243,100

사용권자산
602,546,588
(133,387,282)
469,159,306
602,546,588
(63,882,200)
-
538,664,388

합계
12,293,040,704
(4,336,841,609)
7,956,199,095
12,389,602,308
(3,885,517,991)
(100,777,020)
8,403,307,297

(2) 유형자산의 변동

(단위: 원)

당기
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
건설중인자산
사용권자산
합계

기초 순장부금액
3,381,153,549
2,973,519,026
355,358,023
686,042,374
40,982,556
61,779,298
311,564,983
54,243,100
538,664,388
8,403,307,297

취득
-
-
-
31,487,600
78,497,632
-
7,410,000
8,548,300
-
125,943,532

대체
-
-
-
45,311,400
200,000
-
-
(149,047,200)
-
(103,535,800)

정부보조금 대체
-
-

-
-
-
100,000,000
-
100,000,000

처분
-
-
-
-
-
-
(48,000)
-
-
(48,000)

감가상각비
-
(93,303,304)
(29,948,422)
(233,244,078)
(31,381,914)
(15,621,000)
(97,241,154)
-
(69,505,082)
(570,244,954)

정부보조금 상계
-
-
-
-
352,208
-
424,812
-
-
777,020

기말 순장부금액
3,381,153,549
2,880,215,722
325,409,601
529,597,296
88,650,482
46,158,298
222,110,641
13,744,200
469,159,306
7,956,199,095

(단위: 원)

전기
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
건설중인자산
사용권자산
합계

기초 순장부금액
3,381,153,549
3,066,822,266
371,924,219
729,095,559
62,543,779
77,400,274
385,323,637
13,241,600
-
8,087,504,883

회계정책변경

-
-
-
-
-
-
-
-
549,129,211
549,129,211

취득
-
-
12,930,000
110,100,000
-
-
27,469,747
144,070,100
53,417,377
347,987,224

대체
-
-
-
-
-
-
-
(3,068,600)
-
(3,068,600)

정부보조금 수령
-
-
-
-
-
-
-
(100,000,000)
-
(100,000,000)

감가상각비
-
(93,303,240)
(29,496,196)
(153,659,537)
(22,970,034)
(15,620,976)
(102,927,580)
-
(63,882,200)
(481,859,763)

정부보조금 상계
-
-
-
506,352
1,408,811
-
1,699,179
-
-
3,614,342

기말 순장부금액
3,381,153,549
2,973,519,026
355,358,023
686,042,374
40,982,556
61,779,298
311,564,983
54,243,100
538,664,388
8,403,307,297

당기말 현재 회사는 재고자산 및 유형자산에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 부보금액5,817,262천원(전기말:6,044,140천원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

감가상각비 중 331,042천원(전기: 256,553천원)은 매출원가, 3,161천원(전기: 3,177천원)은 경상연구개발비, 235,265천원(전기: 218,515천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

당
기 건설중인자산 본계정 대체액 중
103,536천원(전기: 3,069천원)은 무형자산으로대체되었습니다(주석14).

13. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

부동산
469,159,306
538,664,388

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동

64,400,315
62,022,320

비유동

421,243,282
485,643,597

합계

485,643,597
547,665,917

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비
69,505,082
63,882,200

부동산
69,505,082
63,882,200

리스부채에 대한 이자비용
19,577,680
20,319,329

소액자산 리스료
14,458,917
13,769,130

당기 중 리스의 총 현금유출은 96,059천원입니다.

14. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
79,672,835
(50,992,397)
-
28,680,438
72,658,035
(45,639,801)
(434,474)
26,583,760

전기시설이용권
13,248,000
(13,247,000)
-
1,000
13,248,000
(13,247,000)
-
1,000

소프트웨어
230,642,000
(35,696,300)
(85,000,003)
109,945,697
16,500,000
(275,000)
-
16,225,000

합계
323,562,835
(99,935,697)
(85,000,003)
138,627,135
102,406,035
(59,161,801)
(434,474)
42,809,760

(2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 원)

당기
산업재산권
전기시설이용권
소프트웨어
합계

기초 순장부금액
26,583,760
1,000
16,225,000
42,809,760

취득
3,479,000
-
114,142,000
117,621,000

감가상각비
(5,352,596)
-
(35,421,300)
(40,773,896)

정부보조금 상계
434,474
-
14,999,997
15,434,471

건설중인자산 대체
3,535,800
-
100,000,000
103,535,800

정부보조금 대체
-
-
(100,000,000)
(100,000,000)

기말 순장부금액
28,680,438
1,000
109,945,697
138,627,135

(단위: 원)

전기
산업재산권
전기시설이용권
소프트웨어
합계

기초 순장부금액
27,776,005
772,800
-
28,548,805

취득
-
-
16,500,000
16,500,000

감가상각비
(4,934,960)
(771,800)
(275,000)
(5,981,760)

정부보조금 상계
674,115
-
-
674,115

건설중인자산 대체
3,068,600
-
-
3,068,600

기말 순장부금액
26,583,760
1,000
16,225,000
42,809,760

무형자산상각비 중 25,339천원(전기: 5,307천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 또한, 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 730,546천원(전기: 854,121천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

유동

외상매입금
1,248,939,302
593,837,035

미지급금
150,997,121
154,968,276

소계
1,399,936,423
748,805,311

비유동

장기미지급금
223,565,358
126,000,000

합 계
1,623,501,781
874,805,311

16. 기타유동부채

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

예수금
34,134,340
31,657,870

선수금
67,836,721
16,414,005

연차미지급비용
115,021,380
95,730,670

합 계
216,992,441
143,802,545

전기말 선수금 16,414천원은 당기 중 전액 매출로 인식되었습니다.

17.
순
확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
2,529,343,254
2,157,316,859

사외적립자산의 공정가치
(2,001,268,145)
(1,641,232,906)

재무상태표상 순확정급여부채
528,075,109
516,083,953

(2) 확정급여채무의 변동 내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,157,316,859
1,755,108,954

당기근무원가
336,812,955
306,665,006

이자비용
40,997,096
37,235,690

재측정요소:

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
59,389,572

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(56,550,710)
66,257,336

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익
81,256,783
(39,060,809)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(30,489,729)
(28,278,890)

보고기간말 금액
2,529,343,254
2,157,316,859

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,641,232,906
1,368,756,688

이자수익
38,413,725
36,766,663

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(17,888,757)
(16,011,555)

기여금 납부액
370,000,000
280,000,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(30,489,729)
(28,278,890)

보고기간말 금액
2,001,268,145
1,641,232,906

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

정기예금
2,001,268,145
1,641,232,906

(5) 주요 보험수리적가정

구 분

당기

전기

할인율
2.47%
2.25%

임금상승률
5.00%
5.00%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 원)

당기
1% 상승
1% 하락

금액
증감비율(%)
금액
증감비율(%)

할인율
(231,841,673)
(9.17%)
270,200,859
10.68%

기대임금상승율
260,810,306
10.31%
(228,802,602)
(9.05%)

(단위: 원)

전기
1% 상승
1% 하락

금액
증감비율(%)
금액
증감비율(%)

할인율
(194,440,845)
(9.01%)
229,442,036
10.64%

기대임금상승율
220,850,263
10.24%
(191,557,341)
(8.88%)

(7) 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기구성정보

(단위: 원)

당기말
1년미만
1년~5년미만
5년~10년 미만
10년초과
합계

급여지급액
177,203,610
561,260,025
706,972,267
1,856,452,523
3,301,888,425

(단위: 원)

전기말
1년미만
1년~5년미만
5년~10년 미만
10년초과
합계

급여지급액
379,920,001
363,028,357
454,748,105
1,537,787,392
2,735,483,855

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.34년(전기말: 11.57년)입니다.

18. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 원)

구 분

당기

전기

당기법인세부담액
445,439,397
56,964,270

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(44,026,919)
(38,748,538)

과거기간에 대한 법인세
(807,110)
4,287,319

자본에 직접 반영된 법인세비용
9,370,863
22,571,484

법인세비용
409,976,231
45,074,535

(2) 자
본에 직접 반영되는 항목

(단위: 원)

구 분

당기

전기

순확정급여부채의 재측정요소
(42,594,830)
(102,597,654)

자본에 직접 반영된 법인세비용
9,370,863
22,571,484

세후 금액
(33,223,967)
(80,026,170)

(3)
회계이익과의 관계

(단위: 원)

구 분

당기

전기

법인세비용차감전순이익
2,866,796,867
1,417,910,817

적용세율에 따른 세부담액
608,695,311
289,940,380

조정사항:

―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
2,128,167
71,270,632

―세액공제ㆍ감면
(246,631,673)
(335,793,314)

―농어촌특별세
25,594,773
23,384,939

―기타
20,189,653
(3,728,102)

법인세비용
409,976,231
45,074,535

평균유효세율
14.30%
3.18%

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

683,051,349
593,040,385

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

140,091,252
133,055,220

소계
823,142,601
726,095,605

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(549,771,108)
(492,205,040)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(11,846,556)
(16,392,547)

소계
(561,617,664)
(508,597,587)

이연법인세자산(부채) 순액

261,524,937
217,498,018

(5) 당기와 전기 중 총액 기준 이연법인세자산(부채)의 변동

(단위: 원)

당기
기초
당기손익
자본
기말

확정급여부채
417,255,387
76,410,470
5,435,337
499,101,194

퇴직연금운용자산
(352,105,584)
(60,631,887)
3,935,526
(408,801,945)

외화환산손익
2,349,587
21,992,857
-
24,342,444

매출채권
-
6,342,820
-
6,342,820

유형자산
(21,593,291)
(16,160,825)
-
(37,754,116)

무형자산
95,584
18,604,417
-
18,700,001

당기손익-공정가치금융자산
38,425,782
-
-
38,425,782

미지급비용
21,060,747
4,243,957
-
25,304,704

미수수익
(16,386,658)
4,540,102
-
(11,846,556)

재고자산
85,436,581
(1,335,297)
-
84,101,284

리스부채
120,486,502
(13,644,911)
-
106,841,591

사용권자산
(118,506,165)
15,291,118
-
(103,215,047)

주식보상비용
16,777,130
3,205,651
-
19,982,781

일시적차이 소계
193,295,602
58,858,472
9,370,863
261,524,937

미사용세액공제
24,202,416
(24,202,416)
-
-

이연법인세자산
217,498,018
34,656,056
9,370,863
261,524,937

(단위: 원)

전기
기초
당기손익
자본
기말

확정급여부채
328,769,648
69,436,797
19,048,942
417,255,387

퇴직연금운용자산
(301,126,471)
(54,501,655)
3,522,542
(352,105,584)

외화환산손익
182,095
2,167,492
-
2,349,587

유형자산
(69,484,542)
47,891,251
-
(21,593,291)

무형자산
243,890
(148,306)
-
95,584

당기손익-공정가치금융자산
37,344,223
1,081,559
-
38,425,782

미지급비용
17,896,864
3,163,883
-
21,060,747

미수수익
(17,006,644)
619,986
-
(16,386,658)

재고자산
148,966,293
(63,529,712)
-
85,436,581

리스부채
-
120,486,502
-
120,486,502

사용권자산
-
(118,506,165)
-
(118,506,165)

주식보상비용
19,690,256
(2,913,126)
-
16,777,130

일시적차이 소계
165,475,612
5,248,506
22,571,484
193,295,602

미사용세액공제
13,273,868
10,928,548
-
24,202,416

이연법인세자산
178,749,480
16,177,054
22,571,484
217,498,018

19.
자본금과 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 4,600,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

당기와 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

20. 주식기준보상

(1) 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

권리부여일
2015년 07월 08일

행사 시작일
2017년 07월 08일

행사 종료일
2022년 07월 07일

행사가격
1,960원

가득조건
2년 용역제공

부여방법
주식교부형

(2) 당기와 전기중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 없습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

수량
가중평균행사가격
수량
가중평균행사가격

기초
27,400
1,960
27,400
1,960

기말
27,400
1,960
27,400
1,960

동 주식기준보상과 관련하여 기타자본항목 147,703천원을 인식하고 있습니다.

21
. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

법정 적립금(*1)
39,981,919
39,981,919

미처분이익잉여금
18,769,259,294
16,345,662,625

합 계
18,809,241,213
16,385,644,544

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산
서는

2021년 2월 25일
주주
총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2020년 3월 26일).

(단위: 원)

과 목

당기

전기

미처분 이익잉여금

18,769,259,294

16,345,662,625

전기이월이익잉여금
16,345,662,625

15,052,852,513

순확정급여부채의 재측정요소
(33,223,967)

(80,026,170)

당기순이익
2,456,820,636

1,372,836,282

차기이월 미처분이익잉여금

18,769,259,294

16,345,662,625

22. 판매비와관리비

(단위: 원)

계 정 과 목
당기
전기

급여
1,026,020,796
1,164,695,088

상여금
16,200,000
16,800,000

퇴직급여
123,828,799
123,234,148

복리후생비
190,963,507
178,458,962

여비교통비
10,344,709
33,202,919

접대비
42,370,408
48,435,561

통신비
15,132,552
14,620,991

수도광열비
7,277,432
5,709,866

전력비
41,280,726
40,326,986

세금과공과금
53,973,531
50,769,551

감가상각비
235,264,578
218,515,487

지급임차료
14,458,917
13,769,130

수선비
9,686,417
31,127,203

보험료
725,652
23,748,552

차량유지비
72,387,658
61,473,547

경상연구개발비
921,916,585
854,120,982

운반비
7,674,664
3,372,135

교육훈련비
502,500
1,732,290

도서인쇄비
922,420
898,120

소모품비
47,243,572
17,868,908

지급수수료
245,739,631
380,318,253

대손상각비
39,132,245
4,653,572

광고선전비
2,000,000
76,709,964

수출제비용
3,780,515
2,385,468

무형자산상각비
25,339,425
5,307,645

용역비
6,850,000
7,839,836

합계
3,161,017,239
3,380,095,164

23. 비용의 성격별 분류

(단위: 원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,076,652,718)
(354,629,990)

원재료, 상품 및 저장품 매입액
3,276,053,588
1,676,751,708

종업원 급여
3,397,771,387
3,543,490,884

감가상각비 및 무형자산상각비
594,807,359
483,553,066

외주가공비
2,182,253,710
1,346,572,500

지급수수료
331,707,758
420,670,021

지급임차료
14,568,917
13,769,130

경상연구개발비
513,709,800
285,774,780

소모품비
529,296,564
286,204,740

기타
542,436,303
552,014,870

매출원가 및 판매비와 관리비 합계
10,305,952,668
8,254,171,709

24. 기타수익과 기타비용

(단위: 원)

기타수익
당기
전기

수입수수료
13,759,127
8,165,335

잡이익
21,440,706
10,607,636

합 계
35,199,833
18,772,971

(단위: 원)

기타비용
당기
전기

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
4,916,175

당기손익-공정가치금융자산처분손실
1,279,359
-

유형자산처분손실
48,000
-

잡손실
22,769
-

합 계
1,350,128
4,916,175

25. 금융수익과 금융비용

(단위: 원)

금융수익
당기
전기

이자수익
112,163,607
142,552,263

외환차익
16,647,269
23,675,560

외화환산이익
59,418
26,766

합 계
128,870,294
166,254,589

(단위: 원)

금융비용

당기

전기

이자비용
19,577,680
20,319,329

외환차손
39,453,291
14,628,404

외화환산손실
110,706,889
10,706,711

합 계
169,737,860
45,654,444

26. 주당순이익

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익
2,456,820,636
1,372,836,282

가중평균 유통보통주식수
4,600,000
4,600,000

기본 및 희석주당순이익
534
298

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
2,456,820,636
1,372,836,282

수익ㆍ비용의 조정
1,396,631,533
445,006,971

감가상각비
569,467,934
478,245,421

무형자산상각비
25,339,425
5,307,645

대손상각비
39,132,245
4,653,572

퇴직급여
339,396,326
307,134,033

재고자산평가충당금환입
(6,069,531)
(288,771,421)

유형자산처분손실
48,000
-

외화환산손실
110,706,889
10,706,711

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
4,916,175

당기손익-공정가치금융자산처분손실
1,279,359
-

법인세비용
409,976,231
45,074,535

이자비용
19,577,680
20,319,329

외화환산이익
(59,418)
(26,766)

이자수익
(112,163,607)
(142,552,263)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(522,723,523)
(815,831,732)

매출채권의 증감
(335,593,652)
(698,843,681)

미수금의 증감
(528,000)
21,021,000

재고자산의 증감
(544,076,277)
33,263,276

선급비용의 증감
3,153,398
(2,826,379)

사외적립자산의 증감
(339,510,271)
(251,721,110)

매입채무의 증감
655,102,267
99,270,257

미지급금의 증감
(2,575,945)
(19,794,420)

연차미지급비용의 증감
17,895,500
14,381,290

예수금의 증감
2,476,470
1,282,920

부가세예수금의 증감
-
16,414,005

선수금의 증감
51,422,716
-

퇴직금의 지급
(30,489,729)
(28,278,890)

영업으로부터 창출된 현금
3,330,728,646
1,002,011,521

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정대체
149,047,200
3,068,600

사용권자산의 인식
-
602,546,588

리스부채의 인식
-
602,546,588

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위:원)

구 분

당기
전기

기초
547,665,917
549,129,211

현금흐름
(62,022,320)
(54,880,671)

기타비금융변동
-
53,417,377

당기말 순부채
485,643,597
547,665,917

28. 특수관계자거
래

(1) 당기말 현재 회사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.

(2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구 분

당기말

전기말

기타특수관계자

지오인베스트㈜

지오인베스트㈜

(3) 매출ㆍ매입 등 거래

(단위: 원)

당기
특수관계자명
기타비용

기타특수관계자
지오인베스트㈜
2,807,505

(단위: 원)

전기
특수관계자명
기타비용

기타특수관계자
지오인베스트㈜
2,392,432

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위: 원)

구분
특수관계자명
당기말
전기말

기타채권
기타채권

기타특수관계자
지오인베스트㈜
57,000,000
57,000,000

(5) 특수관계자와의 자금 거래
당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(6) 특수관계자와의 리스거래

1) 사용권자산

(단위: 원)

당기
특수관계자명
기초
취득
감가상각비
기말

기타특수관계자
지오인베스트㈜
538,664,388
-
(69,505,082)
469,159,306

(단위: 원)

전기
특수관계자명
기초
취득
감가상각비
기말

기타특수관계자
지오인베스트㈜
549,129,211
53,417,377
(63,882,200)
538,664,388

2) 리스부채

(단위: 원)

당기
특수관계자명
기초
증가
상환
기말
이자비용

기타특수관계자
지오인베스트㈜
547,665,917
-
(62,022,320)
485,643,597
19,577,680

(단위: 원)

전기
특수관계자명
기초
증가
상환
기말
이자비용

기타특수관계자
지오인베스트㈜
549,129,211
53,417,377
(54,880,671)
547,665,917
20,319,329

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여
417,314,000
387,100,000

퇴직급여
34,610,830
28,373,578

상여금
2,700,000
3,000,000

합 계
454,624,830
418,473,578

29. 우발채무 및 약정사항

당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 144,920천원의 이행하자보증 등을 제공받고 있습니다.

30. 영업부문 정보

보고기간종료일 현재 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 당기 및 전기의 매출유형별 수익 인식금액은 다음과 같습니다.

(1) 수익의 내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

제품 판매
12,816,670,987
9,304,201,724

상품 판매
363,096,409
233,423,861

합 계
13,179,767,396
9,537,625,585

(2) 외부고객으로부터의 수익

(단위: 원)

해당 국가
외부 고객으로부터의 수익

당기
전기

한국
10,855,186,329
8,446,050,773

미국
847,163,479
694,932,189

일본
69,171,220
236,184,296

기타
1,408,246,368
160,458,327

합계
13,179,767,396
9,537,625,585

(3) 주요 고객에 대한 정보
회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
매출액
관련 보고 부문

당기
전기

고객 1
1,452,039,000
-
반도체

고객 2
-
1,143,017,000
반도체

고객 3
-
1,047,030,000
반도체

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 지오엘리먼트

감사대상 사업연도
2020년 01월 01일
부터
2020년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
8
6
1
1
4
4
2
3
-
-
-
-
15
14

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
16
16
50
45
522
478
63
143
-
-
-
-
651
682

합계
16
16
50
45
522
478
63
143
-
-
-
-
651
682

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2020.11.19 ~ 2020.11.24
3
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2020.11.23~2020.11.27
5
일
4
명
4
명
회사에 대한 이해 및 감사절차의 성격 범위 시기를 결정

2021.01.18~2021.01.22
5
일
4
명
4
명
중요계정잔액 및 공시내용에 대한 외부조회 및 입증감사절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.12.31
1
일

실사(입회)장소
안성본사

실사(입회)대상
제품, 상품, 재공품, 원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.12.31
1
일

실사(입회)장소
안성본사

실사(입회)대상
현금시재액

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2020.11.25, 2021.02.22

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 11월 25일
회사측:감사 외 5인
감사인측:업무수행이사 외 2인
서면회의
감사인의 독립성, 감사전략, 부정 및 부정위험, 기타 법규 준수

2
2021년 02월 22일
회사측:감사 외 5인
감사인측:업무수행이사 외 2인
서면회의
감사인의 독립성 등