성문전자 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210304)
제출인: 성문전자

의결권대리행사권유참고서류
3.5
성문전자(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021 년 3 월 4 일

권 유 자:
성 명: 성문전자주식회사
주 소: 경기도 평택시 세교산단로 61
전화번호: 031-650-2800

작 성 자:
성 명: 장성재
부서 및 직위: 회계팀 부장
전화번호: 031-650-2800

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
성문전자주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 03월 04일
라. 주주총회일
2021년 03월 26일

마. 권유 시작일
2021년 03월 10일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)
https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)
https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

성문전자주식회사
보통주
1,243,728
6.38
본인
자기주식

※ 당사가 주주 확정기준일(2020년 12월 31일) 기준으로 보유하고 있는 자기 주식으로 1,243,728주(6.38%)는 의결권이 제한되어 있습니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

신동열
최대주주
보통주
2,961,583
15.20
회장
-

신준섭
특별관계자
보통주
957,625
4.92
대표이사
-

신민섭
특별관계자
보통주
633,970
3.26
전무
-

신승섭
특별관계자
보통주
512,410
2.62
이사
-

이영자
특별관계자
보통주
270,132
1.39
-
-

계
-
5,335,720
27.39
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

김종락
보통주
0
직원
직원
-

박성수
보통주
0
직원
직원
-

장성재
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 03월 04일
2021년 03월 10일
2021년 03월 25일
2021년 03월 26일

※ 권유종료일은 2021년 3월 25일(목) 17시까지 입니다.

나. 피권유자의 범위

2020년 12월 31일 현재 당사 주주명부에 기재되어 있는 주주 중 권유자를 제외한 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

정기주주총회의 원활한 진행 및 필요한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2021년 03월 10일 오전 9시 - 2021년 03월 25일 오후 5시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)
https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 시스템 접속 가능
(단, 시작일은 오전 9시부터, 
마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

- 의결권 피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 이메일 또는 전화 등 적절한
방법으로 한 경우 전자우편으로 위임장 용지 송부

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

피권유자가 대리인에게 직접 교부 또는 우편접수
정기 주주총회 전까지 위임장 수여 가능하며, 아래 주소로 발송 부탁드립니다. 

ㆍ주소: (17843)경기도 평택시 세교산단로 61 회계팀
ㆍ전화번호: 031-650-2820
ㆍ팩스번호: 031-692-4141

다. 기타 의결권 위임의 방법

- 해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 3 월 26 일 (금) 오전 10 시

장 소
경기도 평택시 세교산단로 61 성문전자(주) 대강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2021년 03월 10일 오전 9시 - 2021년 03월 25일 오후 5시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)
https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

기타 추가 안내사항 등
- 행사 기간 중 24시간 이용 가능
(단, 시작일은 09시부터 종료일은 17시까지만 가능)
- 시스템에 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 의안별 
의결권행사
*주주확인용 인증서의 종류: 증권용, 범용, 은행용 인증서
- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여
수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 코로나19의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권행사가 가능한 
전자투표 활용을 권장해드립니다.
- 코로나19 확산과 관련하여 중앙방역대책본부 및 중앙사고수습본부의 집단행사 방역 관리 지침에 따라 총회장 건물 입장 전 체온계를 이용한 발열 검사를 진행할 예정입니
다. 질병 예방을 위해 주주총회 참석시 반드시 보건용 마스크 착용을 부탁드립니다. 
발열 등 감염 증상이 의심될 경우 총회장 건물 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다.
- 코로나19 확산에 따라 장소 등의 변동이 발생할 수 있으니 주총 전일까지 금융감독원
공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페이지(http://www.smec-korea.co.kr)를 참고해 주시기 바랍니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 영업개황

[콘덴서용 금속증착필름 사업부문]
 제41기 사업연도 성문전자의 GLOBAL화를 위하여 임직원 모두가 단합하여 전력 질주를 하였습니다. 금속증착필름 사업부문의 2020년 매출액을 구분하면, 본사 Zn증착 Film이 12,057백만원, Al증착Film이 2,072백만원, 기타가 4,836백만원 청도 Zn증착 Film이

19,673백만원, Al증착Film이 3,222백만원, 기타가 1,056
백만원을 기록 하였습니다.

[DM 사업부문]
 2008년 30개 거래처로 출발하여 2020년 현재까지 100여개 거래처로 확대하여, 매출증대를 위해 전 임직원이 노력하였습니다. 2020년 DM 사업의 매출은 1,517백만원을 기록 하였습니다.

(2) 시장의 특성
[콘덴서용 금속증착필름 사업부문]
 당사의 주 고객층은 필름콘덴서 제조업체로서 내수와 수출(LOCAL 포함)은 각각 6.4%와 93.6%로 전기,전자산업의 경쟁력 심화에 따른 가격인하 요구가 있을 것으로 예상되고 내부의 원가절감을 통하여 이를 극복할 예정입니다.

[DM 사업부문]
 정기간행물, 광고용 책자, 홍보책자, 지방신문, 학교 동문회보 등 다양한 책자 또는 간행물을 포장하는 사업을 하고 있으며 시장확대를 위해 최선의 노력을 하고 있습니다. 

나. 당해 사업연도의 연결대차대조표(연결재무상태표)ㆍ연결손익계산서(연결포괄손익계산서)ㆍ연결자본변동표ㆍ연결현금흐름표ㆍ연결재무제표에 대한 주석ㆍ대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ현금흐름표 및 재무제표에 대한 주석

아래의 재무제표는 외부감사인의 감사가 종료되기 이전의 정보이므로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 결의내용에 따라 변경될 수 있습니다.

<연결 재무제표>

연 결 재 무 상 태 표

제41(당)기말 2020년 12월 31일 현재

제40(전)기말 2019년 12월 31일 현재

성문전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 41(당)기말
제 40(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

23,071,506,133

22,098,225,335

1. 현금및현금성자산
2,480,662,525

1,929,725,063

2. 단기금융상품
1,557,275,465

852,728,763

3. 매출채권
11,169,288,073

10,700,783,655

4. 기타채권
738,024,497

876,220,311

5. 재고자산
6,910,929,772

7,477,742,373

6. 당기법인세자산
5,384,270

13,454,580

7. 기타자산
209,941,531

247,570,590

Ⅱ. 비유동자산

17,287,263,848

20,408,081,309

1. 장기금융상품
756,161,868

1,710,039,810

2. 장기기타채권
272,669,415

422,871,427

3. 기타금융자산
79,321,270

79,412,980

4. 유형자산
13,997,271,923

15,828,334,983

5. 투자부동산
1,620,770,337

1,753,442,343

6. 무형자산
515,241,014

545,861,409

7. 비유동기타자산
45,828,021

68,118,357

자 산 총 계

40,358,769,981

42,506,306,644

부 채

Ⅰ. 유동부채

11,633,828,416

12,409,433,060

1. 매입채무
4,550,326,442

4,730,317,336

2. 미지급금
1,464,925,048

1,440,303,059

3. 단기차입금
4,821,601,507

5,448,505,138

4. 기타금융부채
681,828,105

678,836,309

5. 기타유동부채
115,147,314

111,471,218

Ⅱ. 비유동부채

2,192,501,811

2,687,410,877

1. 장기차입금
1,000,000,000

1,000,000,000

2. 순확정급여부채
1,092,501,811

887,410,877

3. 기타비유동금융부채
100,000,000

800,000,000

부 채 총 계

13,826,330,227

15,096,843,937

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

26,329,606,087

27,228,547,545

1. 자본금
10,043,428,500

10,043,428,500

2. 자본잉여금
9,400,740,273

9,405,663,977

3. 기타자본
(1,108,274,194)

(1,108,274,194)

4. 기타포괄손익누계액
(1,262,361,965)

(1,300,841,332)

5. 이익잉여금
9,256,073,473

10,188,570,594

Ⅱ. 비지배주주지분

202,833,667

180,915,162

자 본 총 계

26,532,439,754

27,409,462,707

부 채 및 자 본 총 계

40,358,769,981

42,506,306,644

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제41(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제40(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

성문전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제41(당)기
제40(전)기

I. 매출액

37,882,645,791

35,927,661,247

II. 매출원가

33,166,686,796

31,926,498,493

III. 매출총이익

4,715,958,995

4,001,162,754

IV. 판매비와관리비

5,350,723,308

5,555,923,450

V. 영업손실

(634,764,313)

(1,554,760,696)

VI. 기타수익

1,116,911,995

808,815,256

VII. 기타비용

1,181,216,862

690,854,269

VIII. 금융수익

61,868,974

72,717,643

IX. 금융비용

331,715,360

418,776,987

X. 법인세비용차감전순손실

(968,915,566)

(1,782,859,053)

XI. 법인세비용

(12,187,513)

65,928,867

XII. 당기순손실

(956,728,053)

(1,848,787,920)

1. 지배기업주주지분
(972,778,928)

(1,853,897,421)

2. 비지배주주지분
16,050,875

5,109,501

XIII. 기타포괄손익

82,705,100

(101,212,899)

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소
43,281,807

(225,160,925)

2. 기타포괄손익-공정가치
 측정금자산평가손실
(71,534)

(8,586,880)

후속적으로 당기손익으로
 재분류될 수 있는 항목

1.해외사업환산이익
39,494,827

132,534,906

XIV. 총포괄손실

(874,022,953)

(1,950,000,819)

1. 지배기업주주지분
(891,017,754)

(1,958,277,904)

2. 비지배주주지분
16,994,801

8,277,085

XV. 주당손익

기본주당순손실

(53)

(102)

희석주당순손실

(53)

(102)

연 결 자 본 변 동 표

제41(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제40(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

성문전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
비지배
주주지분
총 계

2019.01.01(전기초)
10,043,428,500
9,405,663,977
(1,108,274,194)
(1,421,621,774)
12,270,628,940
172,638,077
29,362,463,526

당기순손실
-
-
-
-
(1,853,897,421)
5,109,501
(1,848,787,920)

연차배당
-
-
-
-
(3,000,000)
-
(3,000,000)

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손실
-
-
-
(8,586,880)
-
-
(8,586,880)

해외사업환산손실
-
-
-
129,367,322
-
3,167,584
132,534,906

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(225,160,925)
-
(225,160,925)

2019.12.31(전기말)
10,043,428,500
9,405,663,977
(1,108,274,194)
(1,300,841,332)
10,188,570,594
180,915,162
27,409,462,707

2020.01.01(당기초)
10,043,428,500
9,405,663,977
(1,108,274,194)
(1,300,841,332)
10,188,570,594
180,915,162
27,409,462,707

당기순손실
-
-
-
-
(972,778,928)
16,050,875
(956,728,053)

유상증자
-
(4,923,704)
-
-
-
-
(4,923,704)

연차배당
-
-
-
-
(3,000,000)
-
(3,000,000)

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손실
-
-
-
(71,534)
-
-
(71,534)

지분변동차액
-
-
-
-
-
4,923,704
4,923,704

해외사업환산이익
-
-
-
38,550,901
-
943,926
39,494,827

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
43,281,807
-
43,281,807

2020.12.31(당기말)
10,043,428,500
9,400,740,273
(1,108,274,194)
(1,262,361,965)
9,256,073,473
202,833,667
26,532,439,754

연 결 현 금 흐 름 표

제41(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제40(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

성문전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제41(당)기
제40(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

502,921,920

2,016,607,091

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
674,957,301

2,205,553,047

가. 당기순손실
(956,728,053)

(1,848,787,920)

나. 비현금항목의 조정
2,671,475,314

2,665,740,163

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,039,789,960)

1,388,600,804

2. 배당의 수취
3,243,900

3,050,000

3. 이자의 수취
24,876,352

99,353,455

4. 이자의 지급
(208,225,943)

(278,550,054)

5. 법인세의 환급(지급)
8,070,310

(12,799,357)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

483,256,157

(1,606,744,030)

1. 단기금융상품의 처분
922,728,763

3,730,000,000

2. 단기금융상품의 취득
(270,000,000)

(260,000,000)

3. 단기대여금의 감소
194,630,000

80,036,377

4. 단기대여금의 증가
(30,099,860)

(92,793,962)

5. 장기금융상품의 취득
(370,000,000)

(342,500,000)

6. 장기기타채권의 감소
180,300,600

253,851,700

7. 장기기타채권의 증가
(10,855,932)

(195,125,588)

8. 유형자산의 처분
20,793,403

6,795,262

9. 유형자산의 취득
(89,145,617)

(32,089,700)

10. 건설중인자산의 취득
(66,110,400)

(4,746,838,143)

11. 무형자산의 취득
-

-

12. 정부보조금의 증가
1,015,200

4,174,400

13. 미지급금의 증가(감소)
-

(12,254,376)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(422,226,472)

(938,502,725)

1. 차입금의 증가
3,414,088,653

2,420,000,000

2. 장기차입금의 증가
-

1,000,000,000

3. 단기차입금의 감소
(3,833,315,125)

(4,355,502,725)

4. 배당금의 지급
(3,000,000)

(3,000,000)

Ⅳ. 현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

563,951,605

(528,639,664)

Ⅴ. 외화표시현금의 환율변동

(7,184,997)

(12,518,035)

Ⅵ.
환율차이로 인한 변동액

(5,829,146)

15,559,889

Ⅶ. 기초의 현금

1,929,725,063

2,455,322,873

Ⅷ. 기말의 현금

2,480,662,525

1,929,725,063

주석

제41(당)기말 2020년 12월 31일 현재

제40(전)기말 2019년 12월 31일 현재

성문전자주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

(1) 지배기업의 개요

성문전자주식회사(이하 "지배기업")는 1980
년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 증권거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원 입니다
.

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보 통 주
우 선 주
보통주 지분율

신 동 열
2,961,583 주
-
15.20%

신 준 섭
957,625 주
-
4.92%

신 민 섭
633,970 주
-
3.26%

이 영 자
270,132 주
-
1.39%

신 승 섭
512,410 주
-
2.62%

기 타
12,907,409 주
600,000 주
66.23%

자기주식
1,243,728 주
-
6.38%

합 계
19,486,857 주
600,000 주
100.00%

(2) 종속기업의 현황
지배기업의 종속기업은 청도성문전자유한공사와 성문디엠주식회사로 구성되어 있습니다(주석12 참조).

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결실체의 재무제표는 금융상품 등 "3. 유의적인 회계정책"에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 다음의 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정
개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정

코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는동 개정으로 인해 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 연결재무제표
지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단 하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체는 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(3) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상' 에 따라 측정 합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(4) 외화환산
연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(5) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출 원가로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격 에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현 가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 이후 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익- 공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.

유형자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

건 물
20 ∼ 40년

구 축 물
20 ∼ 40년

건물부속설비
8 ∼ 20년

기계장치
8년

차량운반구
4년

기타의유형자산
4년, 8년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

산업재산권
10년

기타의 무형자산
5 ∼ 20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각비는 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

건 물
20 ∼ 40년

구 축 물
20 ∼ 40년

건물부속설비
8 ∼ 20년

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토 하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 리스

연결실체는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전 하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스 하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장 선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결실체가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산 (리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결실체는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결실체가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시 하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 

(14) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(15) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정 급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

연결실체는 상품 등과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래 에서는 '본인' 의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을수익 으로 인식하고 있습니다.

(18) 환율변동효과

연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익 계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목 이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습 니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세 자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액 으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

1) 기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

② 기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

③ 기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

④ 기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것입니다. 한편, 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 순차입금 및 자본총계로 구성되는 총자본입니다.

연결실체의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

단기차입금
4,821,602
5,448,505

장기차입금
1,000,000
1,000,000

총차입금
5,821,602
6,448,505

차감: 현금및현금성자산
(2,480,663)
(1,929,725)

단기금융상품
(1,557,275)
(852,729)

순차입금(A)
1,783,664
3,666,051

자본총계(B)
26,532,440
27,409,463

총자본 (C=A+B)
28,316,104
31,075,514

순차입금비율(A/C)
6.30%
11.80%

(2) 금융상품에 대한 위험 관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리
지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있어 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 관리를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
외화종류
제41(당)기말
제40(전)기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

현금성자산
USD
270,579.20
294,422
454,945.03
526,735

JPY
2,959,196.00
31,198
7,145,043.00
75,985

EUR
16,953.80
22,688
121,695.36
157,891

매출채권
USD
2,678,604.85
2,911,936
4,059,954.89
4,700,616

JPY
1,354,932.00
14,285
-
-

EUR
203,937.62
272,917
256,787.95
333,164

기타채권
USD
380,000.00
413,440
380,000.00
439,964

외화자산 합계
USD
3,329,184.05
3,619,798
4,894,899.92
5,667,315

JPY
4,314,128.00
45,483
7,145,043.00
75,985

EUR
220,891.42
295,605
378,483.31
491,055

매입채무
USD
492,212.33
534,642
808,118.32
935,639

JPY
-
-
112,625.00
1,198

미지급금
USD
38,547.67
41,940
66,681.77
77,204

단기차입금
USD
3,150,000.00
3,431,602
-
-

외화부채 합계
USD
3,680,760.00
4,008,184
874,800.09
1,012,843

JPY
-
-
112,625.00
1,198

순외화자산 합계
USD
(351,575.95)
(388,386)
4,020,099.83
4,654,472

JPY
4,314,128.00
45,483
7,032,418.00
74,787

EUR
220,891.42
295,605
378,483.31
491,055

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 주요 통화의 환율변동이 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은

2,365 천
원
(전기:
261,016
천원)입니
다.

② 유동성위험 관리
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습 니다. 

가. 제41(당)기말

(단위: 천원)

계정과목
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무
4,550,326
-
4,550,326

미지급금
1,464,925
-
1,464,925

단기차입금
4,821,602
-
4,821,602

기타금융부채
681,828
100,000
781,828

장기차입금
-
1,000,000
1,000,000

금융부채 합계
11,518,681
1,100,000
12,618,681

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

계정과목
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무
4,730,317
-
4,730,317

미지급금
1,440,303
-
1,440,303

단기차입금
5,448,505
-
5,448,505

기타금융부채
678,836
800,000
1,478,836

장기차입금
-
1,000,000
1,000,000

금융부채 합계
12,297,961
1,800,000
14,097,961

③ 신용위험 관리
연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.
보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니
다.

(단위: 천원)

계정과목
제41(당)기말
제40(전)기말

현금및현금성자산
2,480,663
1,929,725

단기금융상품
1,557,275
852,729

매출채권
11,169,288
10,700,784

기타채권
738,024
876,220

장기금융상품
756,162
1,710,040

장기기타채권
272,669
422,871

합계
16,974,081
16,492,369

보고기간 종료일 현재 매출채권은
다수의 거래처에 분산되어 있습니다.
한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리

연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금 으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양
한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

다른 변수가 일정하고 변동금리조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우,

당기
법인세비용차감전순손익에 미
치는 영향은
58,216천원
(전기:
64,485
천원)입니다.

⑤ 가격위험 관리

연결실체는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 기타금융자산으
로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분 상
품의

가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며,

주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은
7,259천원
(전기:

7,290
천원)입니다.

(3) 공정가치

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
72,590
-
6,731
79,321

전기말:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
72,895
-
6,518
79,413

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종 거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가 기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한 으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 

가. 제41(당)기말

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치
측정 금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
2,480,663
-
-
2,480,663

단기금융상품
1,557,275
-
-
1,557,275

매출채권
11,169,288
-
-
11,169,288

기타채권
738,024
-
-
738,024

비유동자산

장기금융상품
756,162
-
-
756,162

장기기타채권
272,669
-
-
272,669

기타금융자산
-
79,321
-
79,321

합계
16,974,081
79,321
-
17,053,402

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
4,550,326
4,550,326

미지급금
-
1,464,925
1,464,925

단기차입금
-
4,821,602
4,821,602

기타금융부채
-
681,828
681,828

비유동부채

장기차입금
-
1,000,000
1,000,000

기타비유동금융부채
-
100,000
100,000

합계
-
12,618,681
12,618,681

나. 제40(전)기말

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치
측정 금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
1,929,725
-
-
1,929,725

단기금융상품
852,729
-
-
852,729

매출채권
10,700,784
-
-
10,700,784

기타채권
876,220
-
-
876,220

비유동자산

장기금융상품
1,710,040
-
-
1,710,040

장기기타채권
422,871
-
-
422,871

기타금융자산
-
79,413
-
79,413

합계
16,492,369
79,413
-
16,571,782

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
4,730,317
4,730,317

미지급금
-
1,440,303
1,440,303

단기차입금
-
5,448,505
5,448,505

기타금융부채
-
678,836
678,836

비유동부채

장기차입금
-
1,000,000
1,000,000

기타비유동금융부채
-
800,000
800,000

합계
-
14,097,961
14,097,961

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 

가. 제41(당)기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

이자수익
58,625
-
-
-
58,625

배당금수익
-
3,244
-
-
3,244

외환차익
290,458
-
-
57,593
348,051

외화환산이익
15,256
-
-
426,411
441,667

대손충당금환입
74,996
-
-
-
74,996

기타대손충당금환입
26,524
-
-
-
26,524

이자비용
-
-
-
(206,240)
(206,240)

파생상품거래손실
-
-
(125,475)
-
(125,475)

외환차손
(457,799)
-
-
(102,437)
(560,236)

외화환산손실
(265,821)
-
-
(83,317)
(349,138)

당기손익 합계
(257,761)
3,244
(125,475)
92,010
(287,982)

기타금융자산평가손실
-
(72)
-
-
(72)

기타포괄손익 합계
-
(72)
-
-
(72)

나.
제40(전)기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

이자수익
69,668

-
-
69,668

배당금수익
-
3,050
-
-
3,050

외환차익
437,320
-
-
33,244
470,564

외화환산이익
47,945
-
-
131,166
179,111

대손상각비
(2,440)
-
-
-
(2,440)

기타대손상각비
(15,086)
-
-
-
(15,086)

이자비용
-
-

(276,383)
(276,383)

파생상품거래손실
-
-
(142,394)
-
(142,394)

외환차손
(68,155)
-
-
(136,151)
(204,306)

외화환산손실
(107,678)
-
-
(186,544)
(294,222)

당기손익 합계
361,574
3,050
(142,394)
(434,668)
(212,438)

기타금융자산평가손실
-
(8,587)
-
-
(8,587)

기타포괄손익 합계
-
(8,587)
-
-
(8,587)

6. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

현금
20,828
35,857

당좌예금
50,969
55,760

보통예금
2,408,866
1,838,108

합계
2,480,663
1,929,725

7. 매출
채
권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

계정명
제41(당)기말
제40(전)기말

매출채권
11,499,333
11,103,124

손실충당금
(330,045)
(402,340)

합계
11,169,288
10,700,784

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기

(단위: 천원)

과목

전체기간 기대신용손실

12개월

기대신용손실

합계

매출채권

(개별평가)

매출채권

(집합평가)

신용위험 
유의적 증가

신용손상

기초금액

-
36,598
-
365,742
-
402,340

상각(환입)
-
(26,952)
-
(48,044)
-
(74,996)

환율변동효과
-
317
-
2,384
-
2,701

기말금액
-
9,963
-
320,082
-
330,045

나.
제40(전)기

(단위: 천원)

과목

전체기간 기대신용손실

12개월

기대신용손실

합계

매출채권

(개별평가)

매출채권

(집합평가)

신용위험 
유의적 증가

신용손상

기초금액

-
-
-
479,501
-
479,501

제각
-

-
(83,745)
-
(83,745)

상각(환입)
-
36,598
-
(34,158)
-
2,440

환율변동효과
-
-
-
4,144
-
4,144

기말금액
-
36,598
-
365,742
-
402,340

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. 

가. 제41(당)기말

(단위: 천원)

구분

매출채권 연체현황

합계

3개월 미만

6개월 미만

9개월 미만

12개월 미만

매출채권장부금액

8,919,790
2,073,590
131,877
53,993
11,179,250

충당금 설정률(*)

0.03%
0.12%
1.26%
6.10%
0.09%

손실충당금

2,595
2,405
1,668
3,295
9,963

유동

2,595
2,405
1,668
3,295
9,963

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

구분

매출채권 연체현황

합계

3개월 미만

6개월 미만

9개월 미만

12개월 미만

매출채권장부금액

3,708,166
2,975,857
2,030,145
2,023,214
10,737,382

충당금 설정률(*)

0.21%
0.43%
0.16%
0.63%
0.34%

손실충당금

7,842
12,737
3,173
12,846
36,598

유동

7,842
12,737
3,173
12,846
36,598

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

8
.
기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미수금
758,634
-
812,737
-

차감:손실충당금
(413,440)
-
(439,964)
-

대여금
243,618
246,594
295,149
266,455

미수수익
19,208
6,871
24,610
1,118

부가세환급금
130,004
-
183,688
-

보증금
-
19,204
-
155,298

합계
738,024
272,669
876,220
422,871

(2) 당기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기

(단위: 천원)

과목

전체기간 기대신용손실

12개월

기대신용손실

합계

기타채권

(개별평가)

기타채권
(집합평가)

신용위험 
유의적 증가

신용손상

기초금액

-

-

-

439,964
-
439,964

상각(환입)
-
-
-
(26,524)
-
(26,524)

기말금액
-
-
-
413,440
-
413,440

나.
제40(전)기

(단위: 천원)

과목

전체기간 기대신용손실

12개월

기대신용손실

합계

기타채권

(개별평가)

기타채권
(집합평가)

신용위험 
유의적 증가

신용손상

기초금액

-

-

-

424,878
-
424,878

상각(환입)
-
-
-
15,086
-
15,086

기말금액
-
-
-
439,964
-
439,964

(3) 당기말과 전기말 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금은 없습니다. 

(4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기말

(단위: 천원)

구 분
유효이자율
명목가치
현재가치할인차금
현재가치

종업원대여금
0.89%
261,350
(14,756)
246,594

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

구 분
유효이자율
명목가치
현재가치할인차금
현재가치

종업원대여금
1.62%
294,700
(28,245)
266,455

9. 기타금융자산

(1) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

기초금액
79,413
90,422

자본으로 계상한 평가이익
(92)
(11,009)

기말금액
79,321
79,413

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기말

(단위: 천원)

회 사 명
지 분 율(%)
취 득 원 가
공정가액
장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)
0.000
246,055
72,590
72,590

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)
0.022
1,140,000
5,681
5,681

한국전화번호부(*1)
0.084
116,636
-
-

그린스타(*1)
4.000
110,000
-
-

(주)알앤엘내츄럴라이프
0.036
50,000
-
-

(출자금 등)

한국전기협동조합
-
600
600
600

한국필름콘덴서연구조합
-
350
350
350

전자공업인친목회
-
100
100
100

SUNGMOON AMERICA(*2)
39.900
371,790
-
-

합계
2,035,531
79,321
79,321

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.
(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명
지 분 율(%)
취 득 원 가
공정가액
장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)
0.000
246,055
72,895
72,895

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)
0.022
1,140,000
5,468
5,468

한국전화번호부(*1)
0.084
116,636
-
-

그린스타(*1)
4.000
110,000
-
-

(주)알앤엘내츄럴라이프
0.036
50,000
-
-

(출자금 등)

한국전기협동조합
-
600
600
600

한국필름콘덴서연구조합
-
350
350
350

전자공업인친목회
-
100
100
100

SUNGMOON AMERICA(*2)
39.900
371,790
-
-

합계
2,035,531
79,413
79,413

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.
(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

10. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
9,063
-
9,063
5,486
-
5,486

제품
1,838,739
(389,300)
1,449,439
2,007,203
(324,802)
1,682,401

재공품
262,805
-
262,805
228,236
-
228,236

원재료
3,715,096
(61,027)
3,654,069
4,183,908
(42,107)
4,141,801

저장품
1,646,086
(793,139)
852,947
1,683,971
(791,732)
892,239

미착품
682,607
-
682,607
527,579
-
527,579

합계
8,154,396
(1,243,466)
6,910,930
8,636,383
(1,158,641)
7,477,742

(2) 당기 및 전기 중 재고자산 평가손실 충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

기초
1,158,641
1,132,918

재고자산평가손실환입
85,706
21,889

환율변동효과
(881)
3,834

기말
1,243,466
1,158,641

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
109,940
-
122,135
-

선급비용
100,002
45,828
125,436
68,118

합계
209,942
45,828
247,571
68,118

12. 종속기업

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
업종
제41(당)기말
제40(전)기말
결 산 일
소재국

지분율
주식수
지분율
주식수

청도성문전자유한공사
제조업
97.61%
8,164,197주
97.61%
8,164,197주
2020.12.31
중국

성문디엠주식회사
제조업
99.20%
496,000주
99.00%
396,000주
2020.12.31
한국

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기말

(단위: 천원)

구 분
청도성문전자유한공사
성문디엠주식회사
합 계

자산
18,575,870
606,352
19,182,222

부채
10,004,176
860,080
10,864,256

자본
8,571,694
(253,728)
8,317,966

매출액
23,951,274
1,516,599
25,467,873

당기순손익
769,284
(291,876)
477,408

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

구 분
청도성문전자유한공사
성문디엠주식회사
합 계

자산
17,710,478
906,058
18,616,536

부채
9,947,562
1,367,910
11,315,472

자본
7,762,916
(461,852)
7,301,064

매출액
21,290,425
2,251,442
23,541,867

당기순손익
203,978
23,442
227,420

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 

 가. 제 41(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
2,438,292
-
-
2,438,292

건물
3,255,573
(1,514,310)
-
1,741,263

구축물
437,059
(401,821)
-
35,238

건물부속설비
865,386
(195,626)
-
669,760

기계장치
36,180,078
(27,596,552)
-
8,583,526

차량운반구
693,712
(586,743)
-
106,969

공구와기구
1,194,871
(1,094,019)
-
100,852

비품
1,552,581
(1,465,596)
(10,087)
76,898

건설중인자산
702,511
-
(458,037)
244,474

합계
47,320,063
(32,854,667)
(468,124)
13,997,272

나. 제 40(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
2,438,292
-
-
2,438,292

건물
3,255,573
(1,411,159)
-
1,844,414

구축물
436,944
(391,711)
-
45,233

건물부속설비
270,725
(155,457)
-
115,268

기계장치
31,640,225
(25,769,174)
-
5,871,051

차량운반구
706,182
(544,922)
-
161,260

공구와기구
1,190,194
(1,059,684)
-
130,510

비품
1,588,255
(1,476,445)
(5,365)
106,445

건설중인자산
5,584,725
-
(468,863)
5,115,862

합계
47,111,115
(30,808,552)
(474,228)
15,828,335

(2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 41(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득 및 
자본적지출액
처분
감가상각비
대체(*)
외화환산차이
기말 장부금액

토지
2,438,292
-
-
-
-
-
2,438,292

건물
1,844,414
-
-
(103,151)
-
-
1,741,263

구축물
45,233
-
-
(10,074)
-
79
35,238

건물부속설비
115,268
-
-
(40,169)
594,661
-
669,760

기계장치
5,871,051
76,140
-
(1,754,070)
4,371,788
18,617
8,583,526

차량운반구
161,260
10,222
(2)
(64,865)
-
354
106,969

공구와기구
130,510
-
-
(34,334)
4,676
-
100,852

비품
111,810
2,784
(5,235)
(33,454)
9,730
1,350
86,985

차감:정부보조금
(5,365)
-
-
5,008
(9,730)
-
(10,087)

건설중인자산
5,584,725
66,111
-
-
(4,985,078)
36,753
702,511

차감:정부보조금
(468,863)
(1,015)
-
-
11,841
-
(458,037)

합계
15,828,335
154,242
(5,237)
(2,035,109)
(2,112)
57,153
13,997,272

(*) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

나. 제 40(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득 및 
자본적지출액
처분
감가상각비
대체(*)
외화환산차이
기말 장부금액

토지
2,438,292
-
-
-
-
-
2,438,292

건물
1,947,564
-
-
(103,150)
-
-
1,844,414

구축물
62,174
-
-
(17,120)
-
179
45,233

건물부속설비
125,707
-
-
(10,439)
-
-
115,268

기계장치
6,879,624
8,653
(3,613)
(1,432,385)
379,465
39,307
5,871,051

차량운반구
224,898
-
(1)
(64,350)
-
713
161,260

공구와기구
157,220
16,315
-
(43,025)
-
-
130,510

비품
123,378
7,122
-
(21,002)
-
2,312
111,810

차감:정부보조금
(7,940)
-
-
2,575
-
-
(5,365)

건설중인자산
1,242,743
4,746,837
-
-
(392,279)
(12,576)
5,584,725

차감:정부보조금
(475,275)
(4,174)
-
-
10,586
-
(468,863)

합계
12,718,385
4,774,753
(3,614)
(1,688,896)
(2,228)
29,935
15,828,335

(*) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

제조원가
1,794,615
1,615,317

판매비와관리비
240,494
73,579

합계
2,035,109
1,688,896

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다
(주석18 참조)
.

(5)
정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 제 41(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액(*)
장부금액

토지
1,109,437
-
-
1,109,437

건물
1,428,589
(843,606)
(73,665)
511,318

구축물
209,284
(179,942)
(29,330)
12

건물부속설비
117,482
(117,479)
-
3

합계
2,864,792
(1,141,027)
(102,995)
1,620,770

(*) 당기에 투자부동산에 대한 손상차손 102,995천원을 인식하였습니다.

나. 제 40(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
1,428,588
(815,951)
612,637

구축물
209,284
(177,919)
31,365

건물부속설비
117,482
(117,479)
3

합계
2,864,791
(1,111,349)
1,753,442

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 41(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
손상차손
감가상각비
기말금액

토지
1,109,437
-
-
1,109,437

건물
612,637
(73,665)
(27,654)
511,318

구축물
31,365
(29,330)
(2,023)
12

건물부속설비
3
-
-
3

합계
1,753,442
(102,995)
(29,677)
1,620,770

나. 제 40(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
손상차손
감가상각비
기말금액

토지
1,109,437
-
-
1,109,437

건물
640,292
-
(27,655)
612,637

구축물
33,760
-
(2,395)
31,365

건물부속설비
3
-
-
3

합계
1,783,492
-
(30,050)
1,753,442

(3) 연결실체는 투자부동산 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니 다.

(4)
연결실체의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있
습
니다. 한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

수익

임대료수익
40,893
12,000

합계
40,893
12,000

비용

투자부동산손상차손
(102,995)
-

감가상각비
(29,677)
(30,050)

세금과공과
(27,554)
(25,230)

지급수수료
(6,962)
(1,000)

수선비
(4,557)
-

보험료
(465)
(444)

기타비용
(80)
(74)

합계
(172,290)
(56,798)

(5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

유형자산
2,438,292
4,254,989
2,438,292
4,011,873

투자부동산
1,109,437
4,509,204
1,109,437
4,293,362

합계
3,547,729
8,764,193
3,547,729
8,305,235

16. 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보액(*1)

재산종합보험
재고자산
(주)KB손해보험, 
삼성화재해상보험
1,260,000 
CNY 26,236,583

재산종합보험, 화재보험
유형자산, 투자부동산
21,473,641 
CNY 88,529,428

합계
22,733,641 
CNY 114,766,011

(*1) 차입금과 관련하여 중소기업은행이 질권 5,442,240천원을 설정하고 있습니다. 

한편, 지배회사는 상기보험 이외에 총보상한도 580,000천원의 가스사고배상보험 (대인 및대물) 및
제
조물책임보험(한도: $1,000,000)에 가입하고 있습니다.

또한, 지배회사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
기말금액

산업재산권
20,006
(4,043)
-
(11,148)
4,815

회원권
337,749
-
(31,065)
-
306,684

전신전화가입권
2,604
-
-
-
2,604

영업권
325,228
-
(239,243)
-
85,985

기타의무형자산
211,802
(89,450)
-
(7,199)
115,153

합계
897,389
(93,493)
(270,308)
(18,347)
515,241

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
기말금액

산업재산권
15,783
(2,201)
-
(10,253)
3,329

회원권
337,749
-
(31,065)
-
306,684

전신전화가입권
2,604
-
-
-
2,604

영업권
325,228
-
(239,243)
-
85,985

기타의무형자산
202,323
(43,355)
-
(11,709)
147,259

합계
883,687
(45,556)
(270,308)
(21,962)
545,861

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부가액
취득 및 
자본적지출액(*1)
처분액
상각비
외화환산차이
기말 장부금액

산업재산권
13,582
4,223
-
(1,842)
-
15,963

차감:정부보조금
(10,253)
(2,112)
-
1,217
-
(11,148)

회원권
306,684
-
-
-
-
306,684

전신전화가입권
2,604
-
-
-
-
2,604

영업권
85,985
-
-
-
-
85,985

기타의무형자산
158,969
-
-
(38,049)
1,432
122,352

차감:정부보조금
(11,709)
-
-
4,510
-
(7,199)

합계
545,862
2,111
-
(34,164)
1,432
515,241

(*1) 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다.

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부가액
취득 및 
자본적지출액(*1)
처분액
상각비
외화환산차이
기말 장부금액

산업재산권
1,509
12,814
-
(741)
-
13,582

차감:정부보조금
-
(10,586)
-
333
-
(10,253)

회원권
306,684
-
-
-
-
306,684

전신전화가입권
2,604
-
-
-
-
2,604

영업권
85,985
-
-
-
-
85,985

기타의무형자산
195,672
-
-
(39,686)
2,983
158,969

차감:정부보조금
(16,219)
-
-
4,510
-
(11,709)

합계
576,235
2,228
-
(35,584)
2,983
545,862

(*1) 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다.

(3) 연결실체의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 당기말현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 연결실체는 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로, 영업권손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 경상연구개발
비로 지출
한 금액은 각각
490,519

천원
과
500,989

천원입니다. 

(5)
정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
내 역
당기말
이자율(%)
제41(당)기말
제40(전)기말

단기차입금
중소기업은행(*1)
무역금융
2.46
700,000
1,100,000

중소대출
2.20
190,000
190,000

무역금융
3.24
2,777,963
2,926,218

중소대출
1.08
500,000
500,000

신한은행
무역금융
3.04
653,639
716,162

기타
운영자금

-
16,125

단기차입금 소계
4,821,602
5,448,505

장기차입금
중소기업은행(*1)
시설자금
1.76
1,000,000
1,000,000

장기차입금 소계
1,000,000
1,000,000

차입금 합계
5,821,602
6,448,505

(*1) 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
금 액

2021.01.01 ~ 2021.12.31
4,821,602

2022.01.01 ~ 2022.12.31
1,000,000

합계
5,821,602

(3) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
담보제공자산
장부금액
채권최고액
차입금종류
차입금액

중소기업은행
토지,건물,기계장치
9,262,107
12,025,000
장단기차입금
2,200,000

단기금융상품
200,000
209,000
단기차입금
190,000

신한은행
토지,건물(*1)
620,312
360,000
-
-

합계
10,082,419
12,594,000

2,390,000

(*1) 해당자산의 선순위담보권자는 중소기업은행입니다.

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

유동
비유동
유동
비유동

기타금융부채

미지급비용
681,828
-
678,836
-

임대보증금
-
100,000
-
800,000

합계
681,828
100,000
678,836
800,000

기타유동부채

예수금
81,619
-
92,618
-

선수금
33,528
-
18,853
-

합계
115,147
-
111,471
-

20. 파생금융상품부채

당사는 수출입 거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 삼성선물(주)에 선물계좌를 개설하였으며, 당기말 현재 미국 달러화에 대한 파생금융상품 계약은 종료되었습니다. 당사는 해당 파생상품 계약으로 인한 파생상품거래손실 125,475 천원을 당기손익에 반영하였습니다.

21. 순확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

확정급여채무의 현재가치
4,613,019
4,444,603

사외적립자산의 공정가치
(3,520,517)
(3,557,192)

순확정급여부채
1,092,502
887,411

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
순확정급여부채

기초금액
4,444,603
(3,557,192)
887,411

당기근무원가
452,239
-
452,239

이자원가(수익)
103,644
(94,638)
9,006

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
49,050
49,050

재무적가정의 변동에서
 발생하는 보험수리적손익
(53,165)
-
(53,165)

경험적조정으로 인한
 보험수리적손익
(51,375)
-
(51,375)

소계
(104,540)
49,050
(55,490)

급여지급액
(282,927)
82,263
(200,664)

기말금액
4,613,019
(3,520,517)
1,092,502

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
순확정급여부채

기초금액
4,462,718
(4,255,244)
207,474

당기근무원가
494,367
-
494,367

이자원가(수익)
117,525
(121,622)
(4,097)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
74,143
74,143

재무적가정의 변동에서
 발생하는 보험수리적손익
(75,550)
-
(75,550)

경험적조정으로 인한
 보험수리적손익
290,075
-
290,075

소계
214,525
74,143
288,668

급여지급액
(844,532)
745,531
(99,001)

기말금액
4,444,603
(3,557,192)
887,411

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

정기예금
3,520,517
3,557,192

(4) 당기와 전기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

당기근무원가
452,239
494,367

이자비용
103,644
117,525

사외적립자산의 기대수익
(94,638)
(121,622)

합계
461,245
490,270

제조원가
285,806
319,957

판매관리비
175,439
170,313

합계
461,245
490,270

(5) 당기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

재측정요소
55,490
(288,668)

법인세효과
(12,208)
63,507

법인세차감후 재측정요소
43,282
(225,161)

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

할인율
2.50%
2.61%

미래임금상승률(물가상승률 포함)
3.00%+승급률
3.50%+승급률

(
7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1basis point (bp) 변동
(128,227)
142,575

기대임금상승률의 1% 변동
140,507
(128,881)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생 되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(8)

당기말 현재 지배기업의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.7 년입니다.

(단위: 천원)

구 분

1년미만

1년~2년미만

2년~5년미만

5년이상

합 계

급여지급액

173,255
209,362
767,723
6,451,876
7,602,216

22. 자본금 

(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주
이
며, 1주당 액면가액은 500원 입니다. 

보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다
.

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

보통주
발행한주식수
19,486,857주
19,486,857주

1주당액면가
500원
500원

보통주자본금
9,743,428,500원
9,743,428,500원

우선주(*1)
발행 및 유통주식수
600,000주
600,000주

1주당액면가
500원
500원

우선주자본금
300,000,000원
300,000,000원

자본금 합계
10,043,428,500원
10,043,428,500원

(*1) 지배기업의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주 입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

당기말
19,486,857
9,743,429
9,036,347

전기말
19,486,857
9,743,429
9,036,347

23. 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

주식발행초과금
9,036,347
9,036,346

재평가적립금
292,236
292,236

기타자본잉여금
72,157
77,082

합계
9,400,740
9,405,664

(2)
지배기업이 2013년 7월 26일자로 발행한 무기명식 이권부 사모분리형 신주 인수권부사채(액면가액: 8,000백만원)는 2015년 1월 26일에 사채권자가 조기상환 청구권을 행사하여 전액 조기상환되었습니다. 또한 동 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 전기 중에 전액 행사되었습니다.

24. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

자기주식(*1)
(1,092,359)
(1,092,359)

주식할인발행차금
(15,915)
(15,915)

합계
(1,108,274)
(1,108,274)

(*1) 자기주식은 전액 지배기업이 주가 안정을 목적으로 취득한 자기주식 1,243,728주(보통주) 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득후 지배기업의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

25. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실
(1,235,848)
(1,235,776)

해외사업환산손실
(26,514)
(65,065)

합계
(1,262,362)
(1,300,841)

26. 이익잉여금 

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

법정적립금(*1)
692,712
691,712

임의적립금
11,121,781
11,621,781

미처리결손금
(2,558,420)
(2,124,922)

합계
9,256,073
10,188,571

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

기초금액
10,188,571
12,270,629

배당금
(3,000)
(3,000)

당기순손실
(972,779)
(1,853,897)

확정급여제도의 재측정요소
43,281
(225,161)

기말금액
9,256,073
10,188,571

27. 이익잉여금처분계산서

(1) 당기 및 전기의 지배기업의 별도재무제표에 의한 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제41(당)기
제40(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

(1,762,421,983)

(427,295,328)

1. 전기이월미처분이익잉여금
68,704,672

2,145,663,196

2. 당기순이익(손실)
(1,874,408,462)

(2,347,797,599)

3. 순확정급여부채의 재측정요소
43,281,807

(225,160,925)

Ⅱ. 임의적립금 이입

2,000,000,000

500,000,000

1. 사업확장적립금
2,000,000,000

500,000,000

Ⅲ. 미처분이익잉여금 처분

(4,000,000)

(4,000,000)

1. 이익준비금
1,000,000

1,000,000

2. 배당금
3,000,000

3,000,000

가. 현금배당
 주당배당금(액
면배당율)
 보통주 당기
0원(0%),
전기 0원(0%)

우선주 당기
5원(1%)
, 전기 5원(1%)

3,000,000

3,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금 (I+II-Ⅲ)

233,578,017

68,704,672

당기 이익잉여금 처분
예정일은
2021년 3월 26일
이며, 전기의 이익잉여금 처분확정일은
2020년 3월 27일
이었습니다.

(2) 당기 및 전기의 보통주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율
주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율

보통주
18,243,129주
-
-
-%
18,243,129주
-
-
-%

(3) 당기 및 전기의 우선주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율
주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율

우선주
600,000주
5
3,000,000
1%
600,000주
5
3,000,000
1%

28. 비용의 성격별 분류

(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

제품의 변동
232,963
212,885

재공품의 변동
(34,569)
(164,194)

상품의 변동
(3,577)
15,231

상품 매입액
37,569
7,375

사용된 원재료
21,044,602
18,959,868

종업원급여
6,546,473
7,077,412

감가상각비
2,064,786
1,718,946

소모품비
4,471,377
3,955,865

외주가공비
90,449
119,435

기타비용
4,067,337
5,579,599

합계(*1)
38,517,410
37,482,422

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

급여
6,085,227
6,587,142

퇴직급여
461,246
490,270

합계
6,546,473
7,077,412

29. 영업이익

(1) 당기와 전기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

제품매출액
37,835,619
35,916,555

상품매출액
28,700
4,425

원재료매출액
18,327
6,681

합계
37,882,646
35,927,661

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

제품매출원가
33,113,708
31,912,278

상품매출원가
33,991
7,375

원재료매출원가
18,988
6,845

합계
33,166,687
31,926,498

(3) 당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

급여
1,787,287
1,992,220

잡급
69
-

퇴직급여
175,439
170,313

복리후생비
380,540
452,993

여비교통비
40,140
124,290

통신비
56,970
55,720

세금과공과
164,149
169,117

감가상각비
270,171
103,629

수선비
49,446
41,858

보험료
58,903
57,537

접대비
86,007
128,765

지급임차료
14,022
11,731

차량유지비
51,393
62,370

광고선전비
4,703
16,119

경상연구개발비
490,519
500,989

운반비
1,284,517
1,131,260

지급수수료
433,566
454,702

소모품비
31,448
35,510

도서인쇄비
3,483
3,862

교육훈련비
528
500

대손상각비
(74,996)
2,440

무형자산상각비
34,164
35,584

견본비
8,255
4,414

합계
5,350,723
5,555,923

30. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

기타수익

외환차익
348,051
470,564

외화환산이익
441,667
179,111

임대료수익
40,893
12,000

유형자산처분이익
15,556
3,181

기타대손충당금환입
26,524
-

잡이익
244,221
143,959

합계
1,116,912
808,815

기타비용

외환차손
560,236
204,306

외화환산손실
349,138
294,223

기부금
-
30,119

기타대손상각비
-
15,086

투자부동산손상차손
102,995
-

잡손실
168,848
147,120

합계
1,181,217
690,854

31. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

금융수익

이자수익
58,625
69,668

배당금수익
3,244
3,050

합계
61,869
72,718

금융비용

이자비용
206,240
276,383

파생상품거래손실
125,475
142,394

합계
331,715
418,777

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제41(당)기
제40(전)기

당기법인세부담액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
(12,188)
65,929

법인세비용
(12,188)
65,929

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제41(당)기
제40(전)기

법인세비용차감전순손실
(968,916)
(1,782,859)

적용세율에 따른 세부담액
(188,480)
(370,229)

조정사항

비공제비용
16,054
33,776

이연법인세 미인식항목
380,260
454,911

기타
(220,022)
(52,529)

법인세비용
(12,188)
65,929

유효세율(*1)
-
-

(*1) 당기 및 전기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제41(당)기말
제40(전)기말

일시적차이
법인세효과
일시적차이
법인세효과

특수관계자 대손충당금
413,440
90,957
439,964
96,792

종속기업투자주식손상차손
2,305,045
507,110
1,805,045
397,110

지분법손실
392,115
86,266
392,115
86,266

합계
3,110,600
684,333
2,637,124
580,168

(5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금
61,632
(44,612)
-
17,020

재고자산평가손실
218,308
(1,315)
-
216,993

매도가능증권손상차손
365,465
-
-
365,465

퇴직급여충당금조정
875,236
66,653
(12,208)
929,681

매도가능증권평가손실
12,395
-
20
12,415

퇴직보험료조정
(738,546)
8,069
-
(730,477)

기타
93,881
55,626
-
149,507

소계
888,371
84,421
(12,188)
960,604

2) 이월결손금 법인세효과
1,169,670
203,863
-
1,373,533

합계
2,058,041
288,284
(12,188)
2,334,137

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금
35,328
26,304

61,632

재고자산평가손실
208,122
10,186

218,308

매도가능증권손상차손
365,465

365,465

퇴직급여충당금조정
877,864
(66,135)
63,507
875,236

매도가능증권평가손실
9,973
-
2,422
12,395

퇴직보험료조정
(892,117)
153,571
-
(738,546)

기타
63,861
30,020
-
93,881

소계
668,496
153,946
65,929
888,371

2) 이월결손금 법인세효과
878,623
291,047
-
1,169,670

합계
1,547,119
444,993
65,929
2,058,041

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제41(당)기말
제40(전)기말

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(92)
20
(72)
(11,009)
2,422
(8,587)

확정급여제도의 재측정요소
55,490
(12,208)
43,282
(288,668)
63,507
(225,161)

합계
55,398
(12,188)
43,210
(299,677)
65,929
(233,748)

(7) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제41(당)기말
제40(전)기말

이연법인세자산
756,636
763,691

이연법인세부채
(756,636)
(763,691)

합계
-
-

당기법인세자산
5,384
13,455

합계
5,384
13,455

33. 주당이익

(1) 기본주당이익
기본주당이익은 지배기업의 당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

가. 보통주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

지배기업 소유주지분 당기순손실
(972,778,928)
(1,853,897,421)

우선주배당금
(3,000,000)
(3,000,000)

지배기업 소유주지분 보통주 당기순손실
(975,778,928)
(1,856,897,421)

가중평균유통보통주식수(*1)
18,243,129 주
18,243,129 주

기본보통주주당순손실
(53)
(102)

(*1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 제41(당)기

주식수
일수
적수

18,243,129주
366일
6,676,985,214

합계
366일
6,676,985,214

가중평균유통보통주식수(합계/366일)
18,243,129

2) 제40(전)기

주식수
일수
적수

18,243,129주
365일
6,658,742,085

합계
365일
6,658,742,085

가중평균유통보통주식수(합계/365일)
18,243,129

나. 우선주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

지배기업 소유주지분 당기순손실
(972,778,928)
(1,853,897,421)

당기순이익 중 우선주 해당분
3,000,000
3,000,000

가중평균유통우선주식수
600,000 주
600,000 주

기본우선주주당순이익
5
5

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 연결실체의 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수와 잠재적 보통주식수의 합으로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

희석주당이익 산정을 위한 순이익
(972,778,928)
(1,853,897,421)

희석주당이익 산정을 위한 가중
평균유통보통주식수(*1)
18,843,129 주
18,843,129 주

희석보통주주당순이익(*2)
-
-

(*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합
(*2) 당기 누적기간의 잠재적 보통주는 당기순손실 발생으로 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기와 전기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

가. 당기순손실

(956,728)

(1,848,788)

나. 비현금항목의 조정

2,671,475

2,665,740

외화환산손실
349,138

294,223

재고자산평가손실(환입)
85,706

21,889

대손상각비(환입)
(74,996)

2,440

기타의대손상각비(환입)
(26,524)

15,086

감가상각비
2,064,786

1,718,946

무형자산상각비
34,164

35,584

투자부동산손상차손
102,995

-

이자비용
206,240

276,383

법인세비용(효익)
(12,188)

65,929

퇴직급여
461,246

490,270

외화환산이익
(441,667)

(179,111)

배당금수익
(3,244)

(3,050)

이자수익
(58,625)

(69,668)

유형자산처분이익
(15,556)

(3,181)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(1,039,790)

1,388,601

매출채권의 감소(증가)
(1,152,572)

1,280,791

기타채권의 감소
254,220

253,727

재고자산의 감소
506,787

104,328

기타자산의 감소
50,540

72,173

매입채무의 증가(감소)
190,547

(435,801)

미지급금의 증가
7,538

189,948

퇴직금의 지급
(282,928)

(844,532)

사외적립자산의 감소
82,263

745,531

기타부채의 증가
(696,185)

22,436

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름

674,957

2,205,553

(2) 당기 및 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

매출채권의 제각
-
25,510

장기금융상품의 단기금융상품 대체
1,350,655
12,814

건설중인자산의 대체
4,985,078
392,279

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기

(단위 : 천원)

구분
당기초
현금흐름
비현금변동
당기말

환율변동

단기차입금
5,448,505
(419,226)
(207,677)
4,821,602

장기차입금
1,000,000
-
-
1,000,000

나. 제40(전)기

(단위 : 천원)

구분
전기초
현금흐름
비현금변동
전기말

환율변동

단기차입금
7,246,514
(1,935,503)
(137,494)
5,448,505

장기차입금
-
1,000,000
-
1,000,000

35. 특수관계자 거래 

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명
업 종

기타
(주)에스엠티디
무 역 업

SUNGMOON AMERICA
제 조 업

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
내 용
제41(당)기
제40(전)기

기타
(주)에스엠티디
매입
-
-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
제41(당)기말
제40(전)기말

채 권
채 권

매출채권
기타채권
합 계
매출채권
기타채권
합 계

기타 특수관계자

(주)에스엠티디
51,703
-
51,703
55,020
-
55,020

SUNGMOON AMERICA
-
413,440
413,440
-
439,964
439,964

합계
51,703
413,440
465,143
55,020
439,964
494,984

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
제41(당)기말
제40(전)기말

장부금액
(총액)
대손충당금
장부금액
(순액)
장부금액
(총액)
대손충당금
장부금액
(순액)

기타 특수관계자

(주)에스엠티디
매출채권
51,703
(51,703)
-
55,020
(55,020)
-

SUNGMOON AMERICA
기타채권
413,440
(413,440)
-
439,964
(439,964)
-

합계
465,143
(465,143)
-
494,984
(494,984)
-

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초금액
55,020
439,964
53,134
424,878

손상차손인식(환입)액
(3,317)
(26,524)
1,886
15,086

기말금액
51,703
413,440
55,020
439,964

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

임원
장기대여금
193,850
1,372,100
1,377,450
188,500

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

임원
장기대여금
200,100
-
6,250
193,850

(7) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증 내역은 다
음
과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
보증 기한
지급보증처

성문전자주식회사
청도성문전자유한공사
차입금 지급보증
3,264,000
2021년 6월
중소기업은행

652,800
2021년 5월
신한은행

성문전자주식회사
성문디엠주식회사
차입금 지급보증
209,000
차입금 상환시
중소기업은행

합 계
4,125,800

지급보증과 관련하여 지배기업의 유형자산, 투자부동산 및 단기금융상품이 질권으로설정되어 있습니다(주석18참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

단기급여
446,016
456,842

퇴직급여
129,985
344,013

합계
576,001
800,855

36. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습 니다.

(단위: 천USD, 천원)

구분
종류
한도금액
실행금액

중소기업은행
무역금융
3,700,000
1,571,961

USD 3,000
USD 2,550

일반자금
500,000
500,000

시설자금
1,000,000
1,000,000

중소자금
190,000
190,000

신한은행
무역금융
USD 600
USD 600

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
은 행 명
예금의 종류
사용이 제한된
내 용
금 액

제41(당)기말
제40(전)기말

단기금융상품
중소기업은행
정기예금
차입금담보
200,000
200,000

장기금융상품
중소기업은행 외
별단예금
당좌개설보증금
4,000
4,000

합 계
204,000
204,000

(3) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.

금융기관
지급보증내역
한도금액
실행금액

중소기업은행
기타외화지급보증(*1)
USD 3,000,000
USD 3,000,000

신한은행
기타외화지급보증
USD 600,000
USD 600,000

합 계
USD 3,600,000
USD 3,600,000

(*1) 해당 지급보증에 대해서는 지배회사의 대표이사가 추가로 보증을 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

37. 부문별 보고 

(1) 영업부문의 현황

연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분
주 요 재 화

증착필름부문
ZN증착 FILM, Al증착FILM 등

DM부문
우편물 발송 서비스

(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 

가. 제41(당)기

(단위 : 천원)

구 분
증착필름부문
DM부문
연결조정(*1)
조정후금액

매출액
42,916,767
1,516,599
(6,550,721)
37,882,645

내부매출액
(6,435,321)
(115,400)
6,550,721
-

순매출액
36,481,446
1,401,199
-
37,882,645

영업손익
(475,359)
(297,428)
138,022
(634,765)

당기순손실
(1,105,125)
(291,876)
440,272
(956,729)

자산총액
50,901,595
606,352
(11,149,177)
40,358,770

부채총액
15,159,756
860,080
(2,193,506)
13,826,330

(*1) 연결조정은 보고부문
별
내부거래, 미실현손익 및
종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제40(전)기

(단위 : 천원)

구 분
증착필름부문
DM부문
연결조정(*1)
조정후금액

매출액
39,373,514
2,251,442
(5,697,295)
35,927,661

내부매출액
(5,581,052)
(116,243)
5,697,295
-

순매출액
33,792,462
2,135,199
-
35,927,661

영업손익
(1,668,496)
(34,447)
148,182
(1,554,761)

당기순이익(손실)
(2,143,819)
23,442
271,589
(1,848,788)

자산총액
52,515,886
906,058
(10,915,637)
42,506,307

부채총액
15,748,628
1,367,910
(2,019,694)
15,096,844

(*1) 연결조정은 보고부문
별
내부거래, 미실현손익 및
종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(3) 당기와 전기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기

(단위 : 천원)

구 분
대한민국
아시아
미주
유럽
연결조정(*1)
조정후금액

매출액
4,088,315
35,218,767
2,235,840
2,890,444
(6,550,721)
37,882,645

내부매출액
(3,132,194)
(3,418,527)

-
6,550,721
-

순매출액
956,121
31,800,240
2,235,840
2,890,444
-
37,882,645

비유동자산
21,573,756
4,669,179
-
-
(8,955,671)
17,287,264

(*1) 연결조정은 보고부문
별
내부거래, 미실현손익 및
종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제40(전)기

(단위 : 천원)

구 분
대한민국
아시아
미주
유럽
연결조정(*1)
조정후금액

매출액
5,049,049
31,245,002
2,223,383
3,107,522
(5,697,295)
35,927,661

내부매출액
(2,089,708)
(3,607,587)
-
-
5,697,295
-

순매출액
2,959,341
27,637,415
2,223,383
3,107,522
-
35,927,661

비유동자산
24,061,390
5,440,385
-
-
(9,093,693)
20,408,082

(*1) 연결조정은 보고부문
별
내부거래, 미실현손익 및
종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도
당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요거래처는 3곳(전기: 1곳)이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 9,188,027천원(전기: 1,885,825천원)입니다.

38. 재무제표의 사실상 확정일

연결실체의 재무제표는 2021년 2월 18일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

<별도 재무제표>

재 무 상 태 표

제41(당)기말 2020년 12월 31일 현재

제40(전)기말 2019년 12월 31일 현재

성문전자주식회사
(단위 : 원)

과 목
제41(당)기말
제40(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

10,781,053,493

10,800,592,512

1. 현금및현금성자산
1,621,513,901

1,355,996,007

2. 단기금융상품
1,557,275,465

852,728,763

3. 매출채권
5,152,780,735

5,084,293,314

4. 기타채권
102,232,630

356,992,391

5. 재고자산
2,259,481,330

3,117,499,395

6. 당기법인세자산
5,384,270

13,454,580

7. 기타자산
82,385,162

19,628,062

Ⅱ. 비유동자산

21,544,671,393

24,004,816,296

1. 장기금융상품
756,161,868

1,710,039,810

2. 장기기타채권
272,669,415

412,871,427

3. 기타금융자산
79,321,270

79,412,980

4. 종속기업투자주식
8,725,549,669

8,725,549,669

5. 유형자산
9,745,615,898

10,956,834,775

6. 투자부동산
1,620,770,337

1,753,442,343

7. 무형자산
329,827,279

338,420,173

8. 비유동기타자산
14,755,657

28,245,119

자 산 총 계

32,325,724,886

34,805,408,808

부 채

Ⅰ. 유동부채

3,330,765,925

3,505,573,129

1. 매입채무
1,447,520,913

1,183,501,107

2. 미지급금
649,761,630

691,815,588

3. 단기차입금
1,200,000,000

1,600,000,000

4. 기타금융부채
661,692

2,647,274

5. 기타유동부채
32,821,690

27,609,160

Ⅱ. 비유동부채

1,824,814,489

2,295,493,018

1. 장기차입금
1,000,000,000

1,000,000,000

2. 순확정급여부채
724,814,489

495,493,018

3. 기타비유동금융부채
100,000,000

800,000,000

부 채 총 계

5,155,580,414

5,801,066,147

자 본

1. 자본금
10,043,428,500

10,043,428,500

2. 자본잉여금
9,402,851,928

9,402,851,928

3. 기타자본
(1,092,359,400)

(1,092,359,400)

4. 기타포괄손익누계액
(1,235,847,641)

(1,235,776,107)

5. 이익잉여금
10,052,071,085

11,886,197,740

자 본 총 계

27,170,144,472

29,004,342,661

부 채 및 자 본 총 계

32,325,724,886

34,805,408,808

포 괄 손 익 계 산 서

제41(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제40(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

성문전자주식회사
(단위 : 원)

과 목
제41(당)기
제40(전)기

I. 매출액

18,965,493,443

18,083,089,553

II. 매출원가

17,268,635,692

17,377,044,546

III. 매출총이익

1,696,857,751

706,045,007

IV. 판매비와관리비

2,793,887,852

2,833,449,145

V. 영업손실

(1,097,030,101)

(2,127,404,138)

VI. 기타수익

818,538,924

586,994,166

VII. 기타비용

1,479,426,370

584,458,364

VIII. 금융수익

59,284,790

60,786,174

IX. 금융비용

187,963,218

217,786,570

X. 법인세비용차감전순손실

(1,886,595,975)

(2,281,868,732)

XI. 법인세비용

(12,187,513)

65,928,867

XII. 당기순손실

(1,874,408,462)

(2,347,797,599)

XIII. 기타포괄손익

43,210,273

(233,747,805)

1. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
43,281,807

(225,160,925)

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손실
(71,534)

(8,586,880)

XIV. 총포괄손실

(1,831,198,189)

(2,581,545,404)

XV. 주당손익

기본주당순손실

(103)

(129)

희석주당순손실

(103)

(129)

자 본 변 동 표

제41(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제40(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

성문전자주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

2019.01.01(전기초)
10,043,428,500
9,402,851,928
(1,092,359,400)
(1,227,189,227)
14,462,156,264
31,588,888,065

당기순손실
-
-
-
-
(2,347,797,599)
(2,347,797,599)

연차배당
-
-
-
-
(3,000,000)
(3,000,000)

기타포괄손익공정가치
 측정금융자산평가손실
-
-
-
(8,586,880)
-
(8,586,880)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(225,160,925)
(225,160,925)

2019.12.31(전기말)
10,043,428,500
9,402,851,928
(1,092,359,400)
(1,235,776,107)
11,886,197,740
29,004,342,661

2020.01.01(당기초)
10,043,428,500
9,402,851,928
(1,092,359,400)
(1,235,776,107)
11,886,197,740
29,004,342,661

당기순손실
-
-
-
-
(1,874,408,462)
(1,874,408,462)

연차배당
-
-
-
-
(3,000,000)
(3,000,000)

기타포괄손익공정가치
 측정금융자산평가손실
-
-
-
(71,534)
-
(71,534)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
43,281,807
43,281,807

2020.12.31(당기말)
10,043,428,500
9,402,851,928
(1,092,359,400)
(1,235,847,641)
10,052,071,085
27,170,144,472

현 금 흐 름 표

제41(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제40(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

성문전자주식회사
(단위 : 원)

과 목
제41(당)기
제40(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

629,608,315

474,137,296

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
660,475,737

474,024,305

가. 당기순손실
(1,874,408,462)

(2,347,797,599)

나. 비현금항목의 조정
2,213,546,866

1,769,283,548

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
321,337,333

1,052,538,356

2. 배당의 수취
3,243,900

3,050,000

3. 이자의 수취
22,292,168

87,421,985

4. 이자의 지급
(64,473,800)

(77,559,637)

5. 법인세의 납부(환급)
8,070,310

(12,799,357)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

44,650,057

10,719,306

1. 단기금융상품의 감소
922,728,763

3,730,000,000

2. 단기금융상품의 증가
(270,000,000)

(260,000,000)

3. 장기금융상품의 증가
(370,000,000)

(342,500,000)

4. 단기대여금의 회수
113,000,000

12,000,000

5. 장기기타채권의 감소
170,300,600

253,851,700

6. 장기기타채권의 증가
(10,855,932)

(185,125,588)

7. 종속기업투자주식의 증가
(500,000,000)

-

8. 유형자산의 처분
713,636

3,181,818

9. 유형자산의 취득
(10,221,810)

(18,115,000)

10. 건설중인자산의 증가
(2,030,400)

(3,174,493,648)

11. 정부보조금의 증가
1,015,200

4,174,400

12. 미지급금의 감소
-

(12,254,376)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(403,000,000)

(773,000,000)

1. 단기차입금의 증가
2,300,000,000

2,400,000,000

2. 장기차입금의 증가
-

1,000,000,000

3. 단기차입금의 감소
(2,700,000,000)

(4,170,000,000)

4. 배당금의 지급
(3,000,000)

(3,000,000)

Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

271,258,372

(288,143,398)

Ⅴ. 외화표시현금의 환율변동

(5,740,478)

(12,997,756)

Ⅵ. 기초의 현금

1,355,996,007

1,657,137,161

Ⅶ. 기말의 현금

1,621,513,901

1,355,996,007

주석

제41(당)기말 2020년 12월 31일 현재

제40(전)기말 2019년 12월 31일 현재

성문전자주식회사

1. 회사의 개
요

성문전자주식회사(이하 "당사"라 함)는 1980년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원 입니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보 통 주
우 선 주
보통주 지분율

신 동 열
2,961,583 주
-
15.20%

신 준 섭
957,625 주
-
4.92%

신 민 섭
633,970 주
-
3.26%

이 영 자
270,132 주
-
1.39%

신 승 섭
512,410 주
-
2.62%

기 타
12,907,409 주
600,000 주
66.23%

자기주식
1,243,728 주
-
6.38%

합 계
19,486,857 주
600,000 주
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제 회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제 회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 금융상품 등 "3. 유의적인 회계정책"에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 재무제표 작성을 위한 표시 통화는 원화(KRW)입니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경

당사는 다음의 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정
개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정

코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 별도재무제표
당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 외화환산
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 이후 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타 포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.

유형자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

건 물
20 ∼ 40년

구 축 물
20 ∼ 40년

건물부속설비
8 ∼ 20년

기계장치
8년

차량운반구
4년

기타의유형자산
4년, 8년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토 하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

산업재산권
10년

기타의 무형자산
5 ∼ 20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각비는 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

건 물
20 ∼ 40년

구 축 물
20 ∼ 40년

건물부속설비
8 ∼ 20년

 (11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토 하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스

당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스 기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융 리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 

(13) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습 니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법 으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

당사는 상품 등과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인' 의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익 으로 인식하고 있습니다.

(17) 환율변동효과

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익 계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목 이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습 니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세 자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

1) 기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

② 기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

③ 기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

④ 기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것입니다. 한편, 당사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융 상품을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성되는 총자본입니다.

당사의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

단기차입금
1,200,000
1,600,000

장기차입금
1,000,000
1,000,000

총차입금
2,200,000
2,600,000

차감: 현금및현금성자산
(1,621,514)
(1,355,996)

단기금융상품
(1,557,275)
(852,729)

순차입금 (A)
(978,789)
391,275

자본총계 (B)
27,170,144
29,004,343

총자본 (C=A+B)
26,191,355
29,395,618

순차입금/총자본 (A / C)
-3.74%
1.33%

(2) 금융상품에 대한 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리

당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 환위험관리를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
외화종류
제41(당)기말
제40(전)기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

현금성자산
USD
247,904.14
269,720
454,945.03
526,735

JPY
2,959,196.00
31,198
7,145,043.00
75,985

EUR
16,953.80
22,688
121,695.36
157,891

매출채권
USD
4,386,757.14
4,772,792
4,059,954.89
4,700,616

JPY
1,354,932.00
14,285
-
-

EUR
203,937.62
272,917
256,787.95
333,164

기타채권
USD
380,000.00
413,440
380,000.00
439,964

외화자산 합계
USD
5,014,661.28
5,455,952
4,894,899.92
5,667,315

JPY
4,314,128.00
45,483
7,145,043.00
75,985

EUR
220,891.42
295,605
378,483.31
491,055

매입채무
USD
1,125,697.41
1,224,759
808,118.32
935,639

JPY
-
-
112,625.00
1,198

미지급금
USD
38,547.67
41,940
66,681.77
77,204

외화부채 합계
USD
1,164,245.08
1,266,699
874,800.09
1,012,843

JPY
-
-
112,625.00
1,198

순외화자산 합계
USD
3,850,416.20
4,189,253
4,020,099.83
4,654,472

JPY
4,314,128.00
45,483
7,032,418.00
74,787

EUR
220,891.42
295,605
378,483.31
491,055

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동 시 주요 통화의 환율 변동이 당기 법
인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 226,517

천원
(전기: 261,016천원)입니다.

② 유동성위험 관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금지출예산과 실제 현금지출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기말

(단위: 천원)

계정과목
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무
1,447,521
-
1,447,521

미지급금
649,762
-
649,762

기타금융부채
662
-
662

단기차입금
1,200,000
-
1,200,000

장기차입금
-
1,000,000
1,000,000

기타비유동금융부채
-
100,000
100,000

지급보증(*1)
4,125,800
-
4,125,800

금융부채 합계
7,423,745
1,100,000
8,523,745

(*1) 당사가 종속회사인 청도성문전자유한공사 및 성문디엠주식회사의 차입금에 대하여 제공한 지
급보증입니다
(주석 35참조).

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

계정과목
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무
1,183,501
-
1,183,501

미지급금
691,816
-
691,816

기타금융부채
2,647
-
2,647

단기차입금
1,600,000
-
1,600,000

장기차입금
-
1,000,000
1,000,000

기타비유동금융부채
-
800,000
800,000

지급보증

4,840,200

-

4,840,200

금융부채 합계
8,318,164
1,800,000
10,118,164

③ 신용위험 관리 
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용 보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제41(당)기말
제40(전)기말

현금및현금성자산
1,621,514
1,355,996

단기금융상품
1,557,275
852,729

매출채권
5,152,781
5,084,293

기타채권
102,233
356,992

장기금융상품
756,162
1,710,040

장기기타채권
272,669
412,871

합계
9,462,634
9,772,921

보고기간 종료일 현재 당사 매출채권 중 청도성
문전자유한공사에 대한 매출채권은

1,858백만원
(전기말:1,375백만원)으로서 매출채권의

36.07

%
(전기말:

27.04%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리
당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금으로 인하여 당사는 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화 하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을검토
하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안으로 의사결정하고 있습니다.

다른
변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락 할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 22,000

천원
(전기: 26,000천원)입니다. 

⑤ 가격위험 관리
당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류된 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타금융자산으로 분류되
어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이당사의 손익에 미치는 영향은 없으며,

주가가 1
0% 상승하거나 하락하는 경우 기타 자본구성요소(이연법인세 고
려 전)에

미치는 영향은

7,259

천
원
(전기: 7,290천원)입니
다.

(3) 공정가치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
72,590
-
6,731
79,321

전기말:

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
72,895
-
6,518
79,413

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장 으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

5. 범주별 금융상품 

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기말
1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치
측정 금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
1,621,514
-
-
1,621,514

단기금융상품
1,557,275
-
-
1,557,275

매출채권
5,152,781
-
-
5,152,781

기타채권
102,233
-
-
102,233

비유동자산

장기금융상품
756,162
-
-
756,162

장기기타채권
272,669
-
-
272,669

기타금융자산
-
79,321
-
79,321

합계
9,462,634
79,321
-
9,541,955

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
1,447,521
1,447,521

미지급금
-
649,762
649,762

단기차입금
-
1,200,000
1,200,000

기타금융부채
-
662
662

비유동부채

장기차입금
-
1,000,000
1,000,000

기타비유동금융부채
-
100,000
100,000

합계
-
4,397,945
4,397,945

나. 제40(전)기말
1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치
측정 금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
1,355,996
-
-
1,355,996

단기금융상품
852,729
-
-
852,729

매출채권
5,084,293
-
-
5,084,293

기타채권
356,992
-
-
356,992

비유동자산

장기금융상품
1,710,040
-
-
1,710,040

장기기타채권
412,871
-
-
412,871

기타금융자산
-
79,413
-
79,413

합계
9,772,921
79,413
-
9,852,334

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
1,183,501
1,183,501

미지급금
-
691,816
691,816

단기차입금
-
1,600,000
1,600,000

기타금융부채
-
2,647
2,647

비유동부채

장기차입금
-
1,000,000
1,000,000

기타비유동금융부채
-
800,000
800,000

합계
-
5,277,964
5,277,964

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

이자수익
56,041
-
-
-
56,041

배당금수익
-
3,244
-
-
3,244

외환차익
290,455
-
-
57,593
348,048

외화환산이익
1,384
-
-
12,420
13,804

대손충당금환입
7,246
-
-
-
7,246

기타대손충당금 환입
224,274
-
-
-
224,274

이자비용
-
-
-
(62,488)
(62,488)

파생상품거래손실
-
-
(125,475)
-
(125,475)

외환차손
(452,660)
-
-
(102,437)
(555,097)

외화환산손실
(216,729)
-
-
(8,868)
(225,597)

당기손익 합계
(89,989)
3,244
(125,475)
(103,780)
(316,000)

기타금융자산평가손실
-
(72)
-
-
(72)

기타포괄손익 합계
-
(72)
-
-
(72)

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

이자수익
57,736
-
-
-
57,736

배당금수익
-
3,050
-
-
3,050

외환차익
436,802
-
-
33,244
470,046

외화환산이익
22,814
-
-
7,404
30,218

대손상각비
(5,317)
-
-
-
(5,317)

기타대손상각비
(138,493)
-
-
-
(138,493)

이자비용
-
-
-
(75,393)
(75,393)

파생상품거래손실
-
-
(142,394)
-
(142,394)

외환차손
(67,968)
-
-
(136,151)
(204,119)

외화환산손실
(98,400)
-
-
(1,508)
(99,908)

당기손익 합계
207,174
3,050
(142,394)
(172,404)
(104,574)

기타금융자산평가손실
-
(8,587)
-
-
(8,587)

기타포괄손익 합계
-
(8,587)
-
-
(8,587)

6. 현금및현금성자산 

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

현 금
6,405
4,953

당좌예금
50,969
55,760

보통예금
1,564,140
1,295,283

합계
1,621,514
1,355,996

7. 매출채권 

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명
제41(당)기말
제40(전)기말

매출채권
5,282,973
5,221,731

손실충당금
(130,192)
(137,438)

합계
5,152,781
5,084,293

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기

(단위: 천원)

과목

전체기간 기대신용손실

12개월

기대신용손실

합계

매출채권(개별평가)

매출채권(집합평가)

신용위험 유의적 증가

신용손상

기초금액

-
5,129
-
132,309
-
137,438

상각
-
2,833
-
(10,079)
-
(7,246)

기말금액
-
7,962
-
122,230
-
130,192

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

과목

전체기간 기대신용손실

12개월

기대신용손실

합계

매출채권(개별평가)

매출채권(집합평가)

신용위험유의적 증가

신용손상

기초금액

-
-
-
157,630
-
157,630

상각
-
5,129
-
189
-
5,318

제각
-
-
-
(25,510)
-
(25,510)

기말금액
-
5,129
-
132,309
-
137,438

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. 

가. 제41(당)기말

(단위: 천원)

구분

매출채권 연체현황

합계

3개월 미만

6개월 미만

9개월 미만

12개월 미만

매출채권장부금액

3,950,525
1,116,741
65,122
28,354
5,160,742

충당금 설정률(*)

0.05%
0.17%
2.10%
9.53%
0.15%

손실충당금

2,036
1,855
1,370
2,701
7,962

유동

2,036
1,855
1,370
2,701
7,962

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

구분

매출채권 연체현황

합계

3개월 미만

6개월 미만

9개월 미만

12개월 미만

매출채권장부금액

4,079,818
814,504
124,048
71,052
5,089,422

충당금 설정률(*)

0.01%
0.04%
0.30%
5.47%
0.1%

손실충당금

564
305
374
3,886
5,129

유동

564
305
374
3,886
5,129

(*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

8. 기타채권 

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명
제41(당)기말
제40(전)기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미수금
413,440
-
722,464
-

차감: 손실충당금
(413,440)
-
(581,214)
-

미수수익
1,295
6,871
6,696
1,118

부가세환급금
100,938
-
152,546
-

대여금
-
246,594
113,000
266,455

차감: 손실충당금
-
-
(56,500)

보증금
-
19,204
-
145,298

합계
102,233
272,669
356,992
412,871

(2) 당기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기

(단위: 천원)

과목

전체기간 기대신용손실

12개월

기대신용손실

합계

기타채권

(개별평가)

기타채권
(집합평가)

신용위험 
유의적 증가

신용손상

기초금액

-

-

-

637,714
-
637,714

상각(환입)
-
-
-
(224,274)
-
(224,274)

기말금액
-
-
-
413,440
-
413,440

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

과목

전체기간 기대신용손실

12개월

기대신용손실

합계

기타채권

(개별평가)

기타채권
(집합평가)

신용위험 
유의적 증가

신용손상

기초금액

-

-

-

499,221
-
499,221

상각(환입)
-
-
-
138,493
-
138,493

기말금액
-
-
-
637,714
-
637,714

(3) 당기말과 전기말 현재 집합평가대상 기타채권의 손실충당금은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기말

(단위: 천원)

구 분
유효이자율
명목가치
현재가치할인차금
현재가치

종업원대여금
0.89%
261,350
(14,756)
246,594

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

구 분
유효이자율
명목가치
현재가치할인차금
현재가치

종업원대여금
1.62%
294,700
(28,245)
266,455

9. 기타금융자산

(1) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

기초금액
79,413
90,422

자본으로 계상한 평가이익(손실)
(92)
(11,009)

기말금액
79,321
79,413

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기말

(단위: 천원)

회 사 명
지 분 율(%)
취 득 원 가
공정가액
장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)
0.000
246,055
72,590
72,590

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)
0.022
1,140,000
5,681
5,681

한국전화번호부(*1)
0.084
116,636
-
-

그린스타(*1)
4.000
110,000
-
-

(주)알앤엘내츄럴라이프
0.036
50,000
-
-

(출자금 등)

한국전기협동조합
-
600
600
600

한국필름콘덴서연구조합
-
350
350
350

전자공업인친목회
-
100
100
100

SUNGMOON AMERICA(*2)
39.900
371,790
-
-

합계
2,035,531
79,321
79,321

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.
(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명
지 분 율(%)
취 득 원 가
공정가액
장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤
0.000
246,055
72,895
72,895

(시장성없는 주식)

케이티파워텔
0.022
1,140,000
5,468
5,468

한국전화번호부
0.084
116,636
-
-

그린스타
4.000
110,000
-
-

(주)알앤엘내츄럴라이프
0.036
50,000
-
-

(출자금 등)

한국전기협동조합
-
600
600
600

한국필름콘덴서연구조합
-
350
350
350

전자공업인친목회
-
100
100
100

SUNGMOON AMERICA
39.900
371,790
-
-

합계
2,035,531
79,413
79,413

10. 재고자산 

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
1,530
-
1,530
-
-
-

제품
621,793
(151,840)
469,953
561,075
(174,044)
387,031

재공품
-
-
-
26,687
-
26,687

원재료
1,584,645
(41,352)
1,543,293
2,092,644
(26,535)
2,066,109

저장품
852,565
(793,140)
59,425
901,824
(791,731)
110,093

미착품
185,280
-
185,280
527,579
-
527,579

합계
3,245,813
(986,332)
2,259,481
4,109,809
(992,310)
3,117,499

(2) 당기 및 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

기초
992,310
946,011

재고자산평가손실(환입)
(5,978)
46,299

기말
986,332
992,310

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
64,799
-
-
-

선급비용
17,586
14,756
19,628
28,245

합계
82,385
14,756
19,628
28,245

12. 종속기업투자주식 

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
업종
제41(당)기말
제40(전)기말
결산일
소재국

지분율
주식수
지분율
주식수

청도성문전자유한공사
제조업
97.61%
8,164,197주
97.61%
8,164,197주
2020.12.31
중국

성문디엠주식회사
제조업
99.20%
496,000주
99.00%
396,000주
2020.12.31
한국

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기말

(단위: 천원)

회 사 명
취득원가
순자산지분가액
장부금액

청도성문전자유한공사
8,725,550
8,366,831
8,725,550

성문디엠주식회사(*1)
2,305,045
(251,698)
-

합계
11,030,595
8,115,133
8,725,550

(*1)
성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대하여 당기에 500,000천원의 손상차손을 인식하
였으며, 손상차손
누계액은

2,305,045
천원
입니다.

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명
취득원가
순자산지분가액
장부금액

청도성문전자유한공사
8,725,550
7,577,382
8,725,550

성문디엠주식회사(*1)
1,805,045
(457,233)
-

합계
10,530,595
7,120,149
8,725,550

(*1) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한 손상차손누계액은

1,805,045
천원
입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기말

(단위: 천원)

구 분
청도성문전자유한공사
성문디엠주식회사
합 계

자산
18,575,870
606,352
19,182,222

부채
10,004,176
860,080
10,864,256

자본
8,571,694
(253,728)
8,317,966

매출액
23,951,274
1,516,599
25,467,873

당기순손익
769,284
(291,876)
477,408

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

구 분
청도성문전자유한공사
성문디엠주식회사
합 계

자산
17,710,478
906,058
18,616,536

부채
9,947,562
1,367,910
11,315,472

자본
7,762,916
(461,852)
7,301,064

매출액
21,290,425
2,251,442
23,541,867

당기순손익
203,978
23,442
227,420

13. 유형자산 

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 

가. 제41(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
2,438,292
-
-
2,438,292

건물
3,255,574
(1,514,310)
-
1,741,264

구축물
421,248
(393,983)
-
27,265

건물부속설비
817,936
(148,179)
-
669,757

기계장치
18,512,720
(14,050,481)
-
4,462,239

차량운반구
472,482
(413,429)
-
59,053

공구와기구
1,194,871
(1,094,019)
-
100,852

비품
1,153,131
(1,140,624)
(10,087)
2,420

건설중인자산
702,511
-
(458,037)
244,474

합계
28,968,765
(18,755,025)
(468,124)
9,745,616

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
2,438,292
-
-
2,438,292

건물
3,255,574
(1,411,160)
-
1,844,414

구축물
421,248
(384,636)
-
36,612

건물부속설비
223,275
(108,007)
-
115,268

기계장치
15,426,900
(13,061,436)
-
2,365,464

차량운반구
485,619
(394,154)
-
91,465

공구와기구
1,190,194
(1,059,684)
-
130,510

비품
1,143,401
(1,133,954)
(5,365)
4,082

건설중인자산
4,399,591
-
(468,863)
3,930,728

합계
28,984,094
(17,553,031)
(474,228)
10,956,835

(2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부
금액
취득 및 
자본적지출액
처분액
감가상각비
대체(*1)
기말 장부
금액

토지
2,438,292
-
-
-
-
2,438,292

건물
1,844,414
-
-
(103,150)
-
1,741,264

구축물
36,612
-
-
(9,347)
-
27,265

건물부속설비
115,268
-
-
(40,172)
594,661
669,757

기계장치
2,365,464
-
-
(989,046)
3,085,821
4,462,239

차량운반구
91,465
10,222
(2)
(42,632)
-
59,053

공구와기구
130,510
-
-
(34,334)
4,676
100,852

비품
9,447
-
-
(6,670)
9,730
12,507

차감:정부보조금
(5,365)
-

5,008
(9,730)
(10,087)

건설중인자산
4,399,591
2,031
-
-
(3,699,111)
702,511

차감:정부보조금
(468,863)
(1,015)
-
-
11,841
(458,037)

합계
10,956,835
11,238
(2)
(1,220,343)
(2,112)
9,745,616

(*1) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득 및 
자본적지출액
처분액
감가상각비
대체(*1)
기말 장부금액

토지
2,438,292
-
-
-
-
2,438,292

건물
1,947,564
-
-
(103,150)
-
1,844,414

구축물
53,014
-
-
(16,402)
-
36,612

건물부속설비
125,707
-
-
(10,439)
-
115,268

기계장치
3,093,362
-
-
(727,898)
-
2,365,464

차량운반구
133,672
-
(1)
(42,206)
-
91,465

공구와기구
157,220
16,315
-
(43,025)
-
130,510

비품
11,822
1,800
-
(4,175)
-
9,447

차감:정부보조금
(7,939)
-

2,574
-
(5,365)

건설중인자산
1,237,912
3,174,493
-
-
(12,814)
4,399,591

차감:정부보조금
(475,275)
(4,174)
-
-
10,586
(468,863)

합계
8,715,351
3,188,434
(1)
(944,721)
(2,228)
10,956,835

(*1) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

제조원가
1,008,261
902,515

판매비와관리비
212,082
42,206

합계
1,220,343
944,721

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(5)
정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액(*)
장부금액

토지
1,109,437
-
-
1,109,437

건물
1,428,589
(843,606)
(73,665)
511,318

구축물
209,284
(179,942)
(29,330)
12

건물부속설비
117,482
(117,479)
-
3

합계
2,864,792
(1,141,027)
(102,995)
1,620,770

(*) 당기에 투자부동산에 대한 손상차손 102,995천원을 인식하였습니다.

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
1,428,589
(815,952)
612,637

구축물
209,284
(177,919)
31,365

건물부속설비
117,482
(117,479)
3

합계
2,864,792
(1,111,350)
1,753,442

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
손상차손
감가상각비
기말금액

토지
1,109,437
-
-
1,109,437

건물
612,637
(73,665)
(27,654)
511,318

구축물
31,365
(29,330)
(2,023)
12

건물부속설비
3
-
-
3

합계
1,753,442
(102,995)
(29,677)
1,620,770

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
기말금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
640,292
(27,655)
612,637

구축물
33,760
(2,395)
31,365

건물부속설비
3
-
3

합계
1,783,492
(30,050)
1,753,442

(3) 당사는 투자부동산의 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4)
당사의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있
습
니다.한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

수익

임대료수익
40,893
12,000

합계
40,893
12,000

비용

투자부동산손상차손
(102,995)
-

감가상각비
(29,677)
(30,050)

세금과공과
(27,554)
(25,230)

지급수수료
(6,962)
(1,000)

수선비
(4,557)
-

보험료
(465)
(444)

기타비용
(80)
(74)

합계
(172,290)
(56,798)

(5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가 

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

유형자산
2,438,292
4,254,989
2,438,292
4,011,873

투자부동산
1,109,437
4,509,204
1,109,437
4,293,362

합계
3,547,729
8,764,193
3,547,729
8,305,235

16. 보험가입자산 

보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보액(*1)

재산종합보험
재고자산
(주)KB손해보험
1,260,000

재산종합보험, 화재보험
유형자산, 투자부동산
20,833,641

합계
22,093,641

(*1) 차입금과 관련하여 중소기업은행이 질권 5,442,240천원을 설정하고 있습니다. 

한편, 당사는 상기보험 이외에 총보상한도 580,000천원의 가스사고배상보험(대인 및대물) 및
제
조물책임보험(한도: $1,000,000)에 가입하고 있습니다.

또한, 당사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산 

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
기말금액

산업재산권
20,006
(4,043)
-
(11,148)
4,815

회원권
337,749
-
(31,065)
-
306,684

전신전화가입권
2,604
-
-
-
2,604

기타의무형자산
85,832
(62,909)
-
(7,199)
15,724

합계
446,191
(66,952)
(31,065)
(18,347)
329,827

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
기말금액

산업재산권
15,783
(2,201)
-
(10,253)
3,329

회원권
337,749
-
(31,065)
-
306,684

전신전화가입권
2,604
-
-
-
2,604

기타의무형자산
104,012
(66,500)
-
(11,709)
25,803

합계
460,148
(68,701)
(31,065)
(21,962)
338,420

(2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부가액
취득 및 
자본적지출액(*1)
처분액
상각비
기말 장부금액

산업재산권
13,582
4,223
-
(1,842)
15,963

차감:정부보조금
(10,253)
(2,112)
-
1,217
(11,148)

회원권
306,684
-
-
-
306,684

전신전화가입권
2,604
-
-
-
2,604

기타의무형자산
37,512
-
-
(14,589)
22,923

차감:정부보조금
(11,709)
-
-
4,510
(7,199)

기말금액
338,420
2,111
-
(10,704)
329,827

(*1) 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다.

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부가액
취득 및 
자본적지출액(*1)
처분액
상각비
기말 장부금액

산업재산권
1,509
12,814
-
(741)
13,582

차감:정부보조금
-
(10,586)
-
333
(10,253)

회원권
306,684
-
-
-
306,684

전신전화가입권
2,604
-
-
-
2,604

기타의무형자산
54,054
-
-
(16,542)
37,512

차감:정부보조금
(16,219)
-
-
4,510
(11,709)

기말금액
348,632
2,228
-
(12,440)
338,420

(*1) 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다.

(3) 당사의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 당사는 무형자산 상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 경상연구개발
비로 지출
한 금액은 각각
490,519

천원
과
500,989

천원입니다. 

(5)
정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
내 역
당기말
이자율(%)
제41(당)기말
제40(전)기말

단기차입금
중소기업은행(*1)
무역금융
2.40
700,000
1,100,000

중소대출
0.99
500,000
500,000

단기차입금 소계
1,200,000
1,600,000

장기차입금
중소기업은행(*1)
시설자금
1.76
1,000,000
1,000,000

장기차입금 소계
1,000,000
1,000,000

차입금 합계
2,200,000
2,600,000

(*1) 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
금 액

2021.01.01 ~ 2021.12.31
1,200,000

2022.01.01 ~ 2022.12.31
1,000,000

합계
2,200,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
담보제공자산
장부금액
채권최고액
차입금종류
차입금액

중소기업은행
토지,건물,기계장치
9,262,107
12,025,000
장단기차입금
2,200,000

단기금융상품(*1)
200,000
209,000
-
-

신한은행
토지,건물(*2)
620,312
360,000
-
-

합계
10,082,419
12,594,000

2,200,000

(*1) 해당 자산은 당사의 종속회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어
있습니다
(주석 35참조).

(*2) 해당자산의 선순위 담보권자는 중소기업은행입니다.

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

유동
비유동
유동
비유동

기타금융부채

미지급비용
662
-
2,647
-

임대보증금
-
100,000
-
800,000

합계
662
100,000
2,647
800,000

기타유동부채

선수금
3,264
-
-
-

예수금
29,558
-
27,609
-

합계
32,822
-
27,609
-

20. 파생금융상품

당사는 수출입 거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 삼성선물 (주)에 선물계좌를 개설하였으며, 당기말 현재 미국 달러화에 대한 파생금융상품 계약은 종료되었습니다. 당사는 해당 파생상품 계약으로 인한 파생상품거래손실 125,475 천원을 당기손익에 반영하였습니다.

21. 순확정급여부채

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

확정급여채무의 현재가치
4,245,331
4,052,685

사외적립자산의 공정가치
(3,520,517)
(3,557,192)

순확정급여부채
724,814
495,493

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기
(단위: 천원)

구분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
순확정급여부채

기초금액
4,052,685
(3,557,192)
495,493

당기근무원가
376,222
-
376,222

이자원가(수익)
103,644
(94,638)
9,006

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
49,050
49,050

재무적가정의 변동에서
 발생하는 보험수리적손익
(53,165)
-
(53,165)

경험적조정으로 인한
 보험수리적손익
(51,374)
-
(51,374)

소계
(104,539)
49,050
(55,489)

급여지급액
(182,681)
82,263
(100,418)

기말금액
4,245,331
(3,520,517)
724,814

나. 제40(전)기
(단위: 천원)

구분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
순확정급여부채

기초금액
4,116,152
(4,255,244)
(139,092)

당기근무원가
449,015
-
449,015

이자원가(수익)
117,525
(121,622)
(4,097)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
74,142
74,142

재무적가정의 변동에서
 발생하는 보험수리적손익
(75,550)
-
(75,550)

경험적조정으로 인한
 보험수리적손익
290,075
-
290,075

소계
214,525
74,142
288,667

급여지급액
(844,532)
745,532
(99,000)

기말금액
4,052,685
(3,557,192)
495,493

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

정기예금
3,520,517
3,557,192

(4) 당기와 전기 중 판매비와관리비와 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

당기근무원가
376,222
449,015

이자비용
103,644
117,525

사외적립자산의 기대수익
(94,638)
(121,622)

합계
385,228
444,918

제조원가
226,668
288,211

판매비와관리비
158,560
156,707

합계
385,228
444,918

(5) 당기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

재측정요소
55,489
(288,667)

법인세효과
(12,207)
63,506

법인세차감후 재측정요소
43,282
(225,161)

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

할인율
2.50%
2.61%

미래임금상승률(물가상승률 포함)
3.00%+승급률
3.50%+승급률

(
7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1basis point (bp) 변동
(128,227)
142,575

기대임금상승률의 1% 변동
140,507
(128,881)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(8)
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.7 년입니다.

(단위: 천원)

구 분

1년미만

1년~2년미만

2년~5년미만

5년이상

합 계

급여지급액

173,255
209,362
767,723
6,451,876
7,602,216

22. 자본금 

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주
이
며 1주당 액면가액은 500원입니다. 

당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분
제41(당)기말
제40(전)기말

보통주
발행주식수
19,486,857주
19,486,857주

1주당액면가
500원
500원

보통주자본금
9,743,428,500원
9,743,428,500원

우선주(*1)
발행 및 유통주식수
600,000주
600,000주

1주당액면가
500원
500원

우선주자본금
300,000,000원
300,000,000원

자본금 합계
10,043,428,500원
10,043,428,500원

(*1) 당사의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 보통주 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

당기말
19,486,857
9,743,429
9,036,347

전기말
19,486,857
9,743,429
9,036,347

23. 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

주식발행초과금
9,036,347
9,036,347

재평가적립금
292,236
292,236

기타자본잉여금
74,269
74,269

합계
9,402,852
9,402,852

24. 기타자본

기타자본은 전액 회사가 주가 안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식 1,243,728주(보통주)의 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득 후 당사의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

25. 기타포괄손익누계액 

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

기타포괄손익-공정가치
금융자산평가손실
(1,235,848)
(1,235,776)

26. 이익잉여금 

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기말
제40(전)기말

법정적립금(*1)
692,712
691,712

임의적립금
11,121,781
11,621,781

미처분이익잉여금
(1,762,422)
(427,295)

합계
10,052,071
11,886,198

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

기초금액
11,886,198
14,462,156

배당금
(3,000)
(3,000)

당기순손실
(1,874,408)
(2,347,798)

순확정급여부채의 재측정요소
43,281
(225,160)

기말금액
10,052,071
11,886,198

27. 이익잉여금처분계산서

(1) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제41(당)기
제40(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

(1,762,421,983)

(427,295,328)

1. 전기이월미처분이익잉여금
68,704,672

2,145,663,196

2. 당기순손실
(1,874,408,462)

(2,347,797,599)

3. 순확정급여부채의 재측정요소
43,281,807

(225,160,925)

Ⅱ. 임의적립금 이입

2,000,000,000

500,000,000

1. 사업확장적립금
2,000,000,000

500,000,000

Ⅲ. 미처분이익잉여금 처분

(4,000,000)

(4,000,000)

1. 이익준비금
1,000,000

1,000,000

2. 배당금
3,000,000

3,000,000

가. 현금배당
 주당배당금(액
면배당율)
 보통주 당기
0원(0%),
전기 0원(0%)

우선주 당기
5원(1%)
, 전기 5원(1%)

3,000,000

3,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금 (I+II-Ⅲ)

233,578,017

68,704,672

당기 이익잉여금 처분
예정일은
2021년 3월 26일
이며, 전기의 이익잉여금 처분확정일은
2020년 3월 27일
이었습니다.

(2) 당기 및 전기의 보통주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율
주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율

보통주
18,243,129주
-
-
-%
18,243,129주
-
-
-%

(3) 당기 및 전기의 우선주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율
주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율

우선주
600,000주
5
3,000,000
1%
600,000주
5
3,000,000
1%

28. 비용의 성격별 분류

(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

제품의 변동
(82,921)
430,245

재공품의 변동
26,687
(31,511)

상품의 변동
(1,530)
-

상품 매입액
177,619
214,376

사용된 원재료
7,163,525
6,617,204

종업원급여
3,804,821
4,268,136

감가상각비
1,250,020
974,771

소모품비
1,165,221
1,229,399

외주가공비
1,604,765
2,263,225

기타비용
4,954,317
4,244,649

합계(*1)
20,062,524
20,210,494

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

급여
3,419,592
3,823,218

퇴직급여
385,229
444,918

합계
3,804,821
4,268,136

29. 영업이익

(1) 당기와 전기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

제품매출액
15,917,058
16,098,518

상품매출액
197,478
248,660

원재료매출액
2,850,957
1,735,912

합계
18,965,493
18,083,090

(2) 당기와 전기 중 당사의 매출원가 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

1. 제품매출원가
14,569,104
15,534,884

기초제품재고액
387,031
817,277

당기제조원가
14,690,013
15,204,359

소계
15,077,044
16,021,636

관세환급금
(723)
(9,498)

타계정대체
(37,264)
(90,223)

기말제품재고액
(621,793)
(561,075)

제품평가손실
151,840
174,044

2. 상품매출원가
170,244
209,962

기초상품재고액
-
-

당기매입액
177,619
214,376

소계
177,619
214,376

타계정대체액
(5,845)
(4,414)

기말상품재고액
(1,530)
-

3. 원재료매출원가
2,529,288
1,592,199

합계(1 + 2 + 3)
17,268,636
17,337,045

(3) 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

급여
847,752
1,011,905

잡급
69
-

퇴직급여
158,560
156,707

복리후생비
101,629
112,538

여비교통비
18,452
78,699

통신비
39,808
39,285

세금과공과
106,373
111,547

감가상각비
241,758
72,255

수선비
36,911
27,687

보험료
36,316
42,742

접대비
40,988
51,621

차량유지비
41,010
54,427

광고선전비
3,700
1,000

경상연구개발비
490,519
500,989

운반비
336,603
258,564

지급수수료
259,255
263,070

소모품비
19,111
24,755

도서인쇄비
3,138
3,487

교육훈련비
223
-

대손상각비
(7,246)
5,317

무형자산상각비
10,704
12,440

견본비
8,255
4,414

합계
2,793,888
2,833,449

30. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

기타수익

외환차익
348,048
470,046

외화환산이익
13,804
30,218

임대료수익
40,893
12,000

유형자산처분이익
712
3,181

기타대손충당금환입
224,274
-

잡이익
190,808
71,549

합계
818,539
586,994

기타비용

외환차손
555,097
204,119

외화환산손실
225,597
99,908

종속기업투자주식손상차손
500,000
-

투자부동산손상차손
102,995
-

기부금
-
30,119

기타대손상각비
-
138,493

잡손실
95,737
111,819

합계
1,479,426
584,458

31. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

금융수익

이자수익
56,041
57,736

배당금수익
3,244
3,050

합계
59,285
60,786

금융비용

이자비용
62,488
75,393

파생상품거래손실
125,475
142,394

합계
187,963
217,787

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제41(당)기
제40(전)기

당기법인세부담액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
(12,188)
65,929

법인세비용
(12,188)
65,929

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제41(당)기
제40(전)기

법인세비용차감전순손실
(1,886,596)
(2,281,869)

적용세율에 따른 세부담액
(294,788)
(480,012)

조정사항

비공제비용
16,054
33,776

이연법인세 미인식항목
380,260
454,911

기타
(113,714)
(8,675)

법인세비용(수익)
(12,188)
65,929

유효세율(*1)
-
-

(*1) 당기 및 전기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계 연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제41(당)기말
제40(전)기말

일시적차이
법인세효과
일시적차이
법인세효과

특수관계자 대손충당금
413,440
90,957
439,964
96,792

종속기업투자주식손상차손
2,305,045
507,110
1,805,045
397,110

지분법손실
392,115
86,266
392,115
86,266

합계
3,110,600
684,333
2,637,124
580,168

(5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금
61,632
(44,612)
-
17,020

재고자산평가손실
218,308
(1,315)
-
216,993

매도가능증권손상차손
365,465
-
-
365,465

퇴직급여충당금조정
875,236
66,653
(12,208)
929,681

매도가능증권평가손실
12,395
-
20
12,415

퇴직보험료조정
(738,546)
8,069
-
(730,477)

기타
93,881
55,626
-
149,507

소계
888,371
84,421
(12,188)
960,604

2) 이월결손금 법인세효과
1,169,670
203,863
-
1,373,533

합계
2,058,041
288,284
(12,188)
2,334,137

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금
35,328
26,304

61,632

재고자산평가손실
208,122
10,186

218,308

매도가능증권손상차손
365,465

365,465

퇴직급여충당금조정
877,864
(66,135)
63,507
875,236

매도가능증권평가손실
9,973
-
2,422
12,395

퇴직보험료조정
(892,117)
153,571
-
(738,546)

기타
63,861
30,020
-
93,881

소계
668,496
153,946
65,929
888,371

2) 이월결손금 법인세효과
878,623
291,047
-
1,169,670

합계
1,547,119
444,993
65,929
2,058,041

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제41(당)기말
제40(전)기말

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)
(92)
20
(72)
(11,009)
2,422
(8,587)

확정급여제도의 재측정요소
55,489
(12,207)
43,282
(288,668)
63,507
(225,161)

합계
55,397
(12,187)
43,210
(299,677)
65,929
(233,748)

(7) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기 법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제41(당)기말
제40(전)기말

이연법인세자산
756,636
763,691

이연법인세부채
(756,636)
(763,691)

합계
-
-

당기법인세자산
5,384
13,455

합계
5,384
13,455

33. 주당이익 

(1) 기본주당이익

기본주당이익(손실)은 당사의 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

가. 보통주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

당기순손실
(1,874,408,462)
(2,347,797,599)

우선주배당금
(3,000,000)
(3,000,000)

보통주순손실
(1,877,408,462)
(2,350,797,599)

가중평균유통보통주식수(*1)
18,243,129 주
18,243,129 주

기본보통주주당손실
(103)
(129)

(*1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 제41(당)기

주식수
일수
적수

18,243,129주
366일
6,676,985,214

합계
366일
6,676,985,214

가중평균유통보통주식수(합계/366일)
18,243,129

2) 제40(전)기

주식수
일수
적수

18,243,129주
365일
6,658,742,085

합계
365일
6,658,742,085

가중평균유통보통주식수(합계/365일)
18,243,129

나. 우선주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

당기순손실
(1,874,408,462)
(2,347,797,599)

당기순이익 중 우선주 해당분
3,000,000
3,000,000

가중평균유통우선주식수
600,000주
600,000주

기본우선주주당순이익
5
5

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 당사의 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합으로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

희석주당이익 산정을 위한 순손실
(1,874,408,462)
(2,347,797,599)

희석주당이익 산정을 위한 가중
평균유통보통주식수(*1)
18,843,129주
18,843,129주

희석보통주주당순이익(*2)
-
-

(*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합
(*2) 당기 및 전기의 누적기간의 잠재적 보통주는 당기순손실 발생으로 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

34. 현금흐름표 

(1) 당기와 전기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제41(당)기
제40(전)기

가. 당기순손실

(1,874,408)

(2,347,798)

나. 비현금항목의 조정

2,213,547

1,769,283

외화환산손실
225,597

99,908

재고자산평가손실(충당금환입)
(5,978)

46,299

대손상각비(충당금환입)
(7,246)

5,317

기타의대손상각비(충당금환입)
(224,274)

138,493

감가상각비
1,250,020

974,771

종속기업투자주식손상차손
500,000

-

투자부동산손상차손
102,995

-

무형자산상각비
10,704

12,440

이자비용
62,488

75,393

퇴직급여
385,229

444,918

법인세비용(효익)
(12,188)

65,929

외화환산이익
(13,804)

(30,218)

유형자산처분이익
(711)

(3,181)

이자수익
(56,041)

(57,736)

배당금수익
(3,244)

(3,050)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

321,337

1,052,539

매출채권의 감소(증가)
(244,322)

1,282,502

기타채권의 감소
334,108

257,771

재고자산의 감소(증가)
863,996

(373,904)

기타자산의 감소(증가)
(62,757)

7,542

매입채무의 증가
266,425

16,704

미지급금의 감소
(40,908)

(45,067)

퇴직금의 지급
(182,681)

(844,532)

사외적립자산의 감소
82,263

745,531

기타부채의 증가(감소)
(694,787)

5,992

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름

660,476

474,024

(2)

당기 및 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

매출채권의 제각
-
25,510

장기금융상품의 단기금융상품 대체
1,350,655
12,814

건설중인자산의 대체
3,699,111
604,249

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기

(단위: 천원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금 변동
당기말

단기차입금
1,600,000
(400,000)
-
1,200,000

장기차입금
1,000,000
-
-
1,000,000

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

구 분
전기초
현금흐름
비현금 변동
전기말

단기차입금
3,370,000
(1,770,000)
-
1,600,000

장기차입금
-
1,000,000
-
1,000,000

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명
업 종

종 속 기 업
청도성문전자유한공사
제 조 업

성문디엠주식회사
제 조 업

기 타
(주)에스엠티디
무 역 업

SUNGMOON AMERICA
제 조 업

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출
매입
유형자산의 처분

종속기업
청도성문전자유한공사
3,016,794
1,604,765
-

성문디엠주식회사
-
115,400
-

합계
3,016,794
1,720,165
-

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출
매입
유형자산의 처분

종속기업
청도성문전자유한공사
1,973,465
2,263,225
-

성문디엠주식회사
-
116,243
-

합계
1,973,465
2,379,468
-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
합 계
매입채무

종속기업
청도성문전자유한공사
1,858,470
-
1,858,470
325,128

성문디엠주식회사
-
-
-
9,908

기타
(주)에스엠티디
51,703
-
51,703
-

SUNGMOON AMERICA
-
413,440
413,440
-

합계
1,910,173
413,440
2,323,613
335,036

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
합 계
매입채무

종속기업
청도성문전자유한공사
1,375,044
-
1,375,044
238,958

성문디엠주식회사
-
395,500
395,500
10,193

기타
(주)에스엠티디
55,020
-
55,020
-

SUNGMOON AMERICA
-
439,964
439,964
-

합계
1,430,064
835,464
2,265,528
249,151

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다. 

가. 제41(당)기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
장부금액(총액)
대손충당금
장부금액(순액)

종속기업
청도성문전자유한공사
매출채권
1,858,470
-
1,858,470

기타
(주)에스엠티디
매출채권
51,703
(51,703)
-

SUNGMOON AMERICA
기타채권
413,440
(413,440)
-

합계
2,323,613
(465,143)
1,858,470

나. 제40(전)기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
장부금액(총액)
대손충당금
장부금액(순액)

종속기업
청도성문전자유한공사
매출채권
1,375,044
-
1,375,044

성문디엠주식회사
기타채권
395,500
(197,750)
197,750

기타
(주)에스엠티디
매출채권
55,020
(55,020)
-

SUNGMOON AMERICA
기타채권
439,964
(439,964)
-

합계
2,265,528
(692,734)
1,572,794

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초금액
55,020
637,714
53,134
499,143

손상차손(환입)액
(3,317)
(224,274)
1,886
138,571

기말금액
51,703
413,440
55,020
637,714

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제41(당)기

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

성문디엠주식회사
단기대여금
113,000
-
113,000
-

임원
장기대여금
193,850
1,372,100
1,377,450
188,500

나. 제40(전)기

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

성문디엠주식회사
단기대여금
125,000
-
12,000
113,000

임원
장기대여금
200,100
-
6,250
193,850

(7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
보증 기한
지급보증처

성문전자주식회사
청도성문전자유한공사
차입금 지급보증
3,264,000
2021년 6월
중소기업은행

652,800
2021년 5월
신한은행

성문전자주식회사
성문디엠주식회사
차입금 지급보증
209,000
차입금 상환시
중소기업은행

합계
4,125,800

지급보증과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산 및 단기금융상품이 질권으로 설정되어 있습니다(주석 18 참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원진들로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제41(당)기
제40(전)기

단기급여
446,016
456,842

퇴직급여
129,985
344,013

합계
576,001
800,855

36. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
종류
한도금액
실행금액

중소기업은행
무역금융
2,000,000
700,000

시설자금
1,000,000
1,000,000

일반대출
500,000
500,000

LOCAL 매입
1,700,000
871,961

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
은 행 명
예금의 종류
사용이 제한된
내 용
금 액

제41(당)기말
제40(전)기말

단기금융상품
중소기업은행
정기예금
종속회사 차입금담보
200,000
200,000

장기금융상품
중소기업은행 외
별단예금
당좌개설보증금
4,000
4,000

합계
204,000
204,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.

금융기관
지급보증내역
한도금액
실행금액

중소기업은행
기타외화지급보증(*1)
USD 3,000,000
USD 3,000,000

신한은행
기타외화지급보증
USD 600,000
USD 600,000

합계
USD 3,600,000
USD 3,600,000

(*1) 해당 지급보증에 대해서는 당사의 대표이사가 추가로 보증을 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

37. 부문별 정보

당사는 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제41(당)기
제40(전)기

제품매출액
15,917,058
16,098,518

상품매출액
197,478
248,660

원재료매출액
2,850,957
1,735,912

합계
18,965,493
18,083,090

당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 2곳(전기:2곳)이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 5,201,581
천원
(전기:
3,859,290
천원)입니다.

38. 재무제표의 사실상 확정일

당사의 재무제표는 2021년 2월 18일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다.

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

※ 해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

신준섭
1970.08.17
-
-
자
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

신준섭
성문전자(주) 대표이사
1994.06-2019.02
성문전자(주) 전무이사
-

2019.03-현재
성문전자(주) 대표이사

-
-
-
-
-

-
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

신준섭
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

신준섭 후보는 현재 당사 대표이사을 맡고 있으며, 증착필름 분야의 뛰어난 기술전문성과 넓은 식견으로, 당사 증착필름 사업분야에 많은 도움이 될 것으로 판단됩니다.

확인서

확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김명찬
1961.08.12
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김명찬
감사
2015.01-2020.03
상장회사협의회 감사회 수석부회장
-

2015.01-2020.05
동원그룹 경영진단실장

2020.06-현재
(주)서진G&P, 동덕포장 총괄부사장

-
-
-
-
-

-
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김명찬
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

다양한 활동경험과 전문적인 식견을 바탕으로 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여함은 물론 사업역량 향상 효과를 기대할 수 있을 것으로 판단되어 추천함.

확인서

감사 확인서.jpg
확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
-(명)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
1,000,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3( 1 )

실제 지급된 보수총액
181,176,000

최고한도액
1,000,000,000원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
50,000,000

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
-

최고한도액
50,000,000

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음