한일철강 — 주주총회소집공고 (20210304)
제출인: 한일철강

주주총회소집공고
2.9
한일철강주식회사

주주총회소집공고

2021년 3월 4일

회 사 명 :
한일철강주식회사

대 표 이 사 :
엄정헌

본 점 소 재 지 :
서울특별시 중구 퇴계로27길 28 (충무로3가)

(전 화) 02-2273-2144

(홈페이지)http://www.hanilsteel.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 팀장
(성 명) 석 진 욱

(전 화) 02-2273-2144

주주총회 소집공고

(제64기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 정관 제17조에 의하여 제64기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.(※ 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 전자공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다)

- 아 래 -

1. 일 시 : 2021년 3월 19일(금) 오전 9시

2. 장 소 : 인천광역시 남동구 호구포로59(고잔동) 한일철강(주) 코일센터 강당

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사의 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제64기(2020.1.1∼2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서
 (안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

※ 무배당 예정

제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명)

① 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ사외이사 여부ㆍ최대주주와의 관계ㆍ추천인ㆍ 체납사실 여부ㆍ부실기업 임원 재직 여부 및 법령상 결격사유 유무

후보자 성명

생년월일

사외이사 후보자 여부

최대주주와의

관계

추천인

체납사실 여부

부실기업 임원

재직 여부

법령상

결격사유 유무

엄 정 근

1951.02.11

사내이사

친인척

이사회

없음

해당사항 없음

없음

엄 신 영

1978.06.20

사내이사

최대주주

이사회

없음

해당사항 없음

없음

② 후보자 주된 직업ㆍ세부 경력ㆍ해당법인과의 최근 3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

엄 정 근

(재선임)

㈜하이스틸

대표이사

1970~1977

2003~현재

2013~현재

- 광운대학교 전자공학과

- 現)(주)하이스틸 대표이사

- 現)한일철강(주) 부회장

없음

엄 신 영

(재선임)

한일철강(주)

부사장

1998~2003

2003~2006

2008~2009

2006~2009

2011

2011~2016

2016~현재

- 연세대학교 경영학과

- 연세대학교 국제대학원

- 중국 칭화대학교 법학대학원

- University of Minnesota Law School

- 미국 NY, NJ변호사

- 김ㆍ장 법률사무소 외국 변호사

- 現)한일철강(주) 부사장

없음

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

: 상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

: 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며,한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

6. 의결권 행사에 관한 사항

<<주주총회 참석시 준비물>>

- 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증

- 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),
 대리인의 신분증

7. 기타사항

- 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

- 주주총회 참석시 코로나바이러스19 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 필히 마스크 를 착용해주시기 바랍니다.

2021년 3월 4일

 서울특별시 중구 퇴계로27길 28(충무로3가)

한 일 철 강 주 식 회 사

대표이사
엄 정 헌

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의 안 내 용
사외이사의 성명

황영익

(출석률: 100%)

찬반여부

1차
2020.01.27
제63기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고
 - 제63기 재무제표 승인의 건
찬성

2차
2020.03.08
제1호 안건 : 제63기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정에 관한 건
제2호 안건 : 전자투표제도 도입의 건
찬성

3차
2020.03.22
제1호 안건 : 대표이사 선임의 건
제2호 안건 : 주식 액면분할에 따른 주권제출
 공고의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1명
1,000,000,000
7,200,000
7,200,000
-

※ 주총승인금액은 사내이사 3명을 포함한 총 4명에 대한 보수한도 총액이며, 지급총액은 사외이사 1인에게 지급한 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

원재료 구입
하이스틸
(관계회사)
2020.01.01~2020.12.31
6
0.44

※ 거래금액은 월간 거래금액 1억원 이상 거래임.

※ 상기비율은 2020년도 별도기준 매출액 1,487억원 대비 비율임.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

하이스틸
(관계회사)
임가공 매출
2020.01.01~2020.12.31
6
0.41

하이스틸
(관계회사)
원자재 구입
2020.01.01~2020.12.31
6
0.44

한영빌딩
임차료
2020.01.01~2020.12.31
3
0.22

※ 거래금액은 1년간 누적총액임.

※ 상기비율은 2020년도 별도기준 매출액 1,487억원 대비 비율임.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1)
산업의 특성
:

철강산업은 자동차, 기계, 조선등 제조업은 물론 토목, 건설에 이르기까지 국내 주
요산업분야에 필수적인 기초 소재를 공급할 뿐 아니라, 여타산업과의 전방효과와 후방연쇄 효과가 높아 공업화를 통한 국가 경제 발전의 주요기간산업의 역할을 담당하고 있으며 또한 고도의 자본집약적 및 기술집약적인 장치산업입니다.

(2)
산업의 성장성

:

우리나라의 철강산업은 지난 20여년간 고도의 경제성장, 공업화에 따른 수요증대와 정부의 지원정책에 따른 집중적인 설비투자등으로
수요 및 공급측면에서 괄목할 만한 성장을 이룩하였으나 90년대 말에는 경기침체와 세계적으로 설비증설에 따른 공급과잉현상이 발생되어 성장세가 주춤하였습니다. 그러다가 2000년대 들어서면서부터 중국 경제의 고도성장으로 인해 철강 수요가 확대되는 계기가되었습니다.
그러나, 2009년 미국발 서브프라임 모기지론 사태로 시작된 세계 금융위기는 환율급등 및 물가상승등 경기침체를 가속화시키기도 했으며, 2012년에는 유럽발 금융위기로 인해 세계적으로 경제여건의 불확실성이 더욱 커지는 한해가 되기도 했습니다. 세계경제의 불확실성은 2014년까지 이어지면서 한국 경제 역시 저성장의 그늘을 벗어나
지 못하였으며, 국내 철강산업 분야도 많은 어려움이 있었던 한해였습니다. 또한,
지난 2015년은 미국의 금리인상 issue, 유로존의 정치 불안, 중국의 성장 둔화 등 여러 가지로 안 좋은 상황이 중첩된 가운데, 한국 경제 역시 메르스 사태까지 더해지며 극심한 침체의 늪에서 벗어나지 못한 한해였습니다. 특히 유가 등 원자재 가격의 지속적인 하락은 관련 산업의 부진과 함께 철강 산업의 불황을 가중시키기도 했습니다.
2016년을 기점으로 국내외 철강시장은 중국발 공급과잉의 점차적인 해소로 인해 철강가격이 상승하는등 긍정적인면을 보이기도 하였습니다. 그러나, 2018년을 지나면서 미중무역전쟁의 발발로 인프라투자 등이 축소되면서 2019년까지 그 여파가 지속적으로 이어져 경기는 더욱 악화되는 상황이였습니다.

2020년도에는 코로나 19팬데믹과 미국의 수출규제 및 글로벌 경기침체 여파가 한국 철강 산업에도 크게 영향을 미쳤습니다.

(3)
경기변동의 특성

:

철강산업은 자동차, 기계, 조선, 건설등 철강수요산업의 경기여건에 따라 경기변동
영향을 크게 받고
있으며 국가기간산업으로서 계절적 경기변동은 상대적으로 적다 할 수 있습니다.

(4)
국내외 시장여건

:
지난 2017년은 미국 트럼프정부의 보호무역주의정책 강화와 중국의 사드보복에 따른 여행과 교역제재로 대외적으로 어려운 한 해 였고, 대내적으로는 대통령탄핵과 그에 따른 대통령보궐선거, 북핵위협, 최악의 AI, 경주와 포항의 지진 등 혼란스러운 상황이 지속되었습니다.
2018년은 미국의 금리인상에 발 맞춰서 진행되는 각국의 금리인상과 세계 경기의 불확실성 증가와 성장률 저하에 따른 보호무역주의가 확산 되었으며, 비트코인이나 부동산 같은 버블자산 붕괴 가능성이 대두 되었습니다. 특히 미국의 ‘무역확장법 232조’ 보고서 채택은 전세계 철강시장에 큰 파장을 끼쳤으며, 미국의 수입제한으로 국내에도 철강재 공급측면의 증가에 따른 수급과 가격변동이 발생하게 되었습니다. 2019년에 이르러 철강시장이 호전되어 가는 듯 했으나 미중무역전쟁의 여파로 인프라투자 등이 축소되면서 지속적으로 경기가 악화되는 어려운상황이 이어졌습니다. 2020년도에는 코로나 19에 따른 글로벌 경기침체가 심화되어 불확실한 시장상황이 지속되고 있습니다. 2021년에는 이러한 불확실한 시장상황에서 살아남기 위해 임직원 개개인에 대한 역량 강화 및 부실방지등을 통해 더욱 성장하는 한해가 되도록 최선의 노력을 다하겠습니다.

(5)

회사의 경쟁우위요소

:

한국의 철강산업은 선진국과 후진국 양쪽에서 압박을 받고 있으며, 선진국에 비해서는 품질에 있어 비교적 열위에 있고, 후진국에 비해서는 값싼 노동력과 풍부한 자원으로 인한 가격 경쟁력에 있어서 열위에 있습니다. 따라서 품질개발, 생산성 향상을위한 투자 및 안정적인 환율의 경쟁우위를 확보하는 것이 핵심요소입니다.
이에 따라 당사는 안정적으로 단가 경쟁력 있는 철강재를 수입하여 판매함으로써 국내 메이커 대리점과의 경쟁에서 가격 경쟁력 우위를 차지하고 있습니다. 각 업체 요청에 따른 빠른 대응을 하기 위하여 포항, 인천, 평택의 코일센터를 운영하고 있으며,포항 코일센터의 경우 쇼트설비를 갖추고 있어 업체에서 쇼트발주시 철판구매부터 쇼트작업까지 일괄로 처리 할 수 있습니다. 평택 코일센터의 경우 22T Shear ＆ Leveler Line을 증설하여 업체의 요청에 효과적으로 대응할 수 있는 설비를 갖추고 있습니다.
또한, 계열회사인 하이스틸은 당진 롤벤더 공장을 시작으로 종합강관업체로서의 사업역량을 높여가고 있으며, 중국강음의 현지공장 역시 사업활성화 단계에 이름
에 따라, 양사를 연계한 시너지(Synergy)효과를 기대하고 있습니다.

그리고, 당사는 2015년부터 신규사업의 일환으로 건설환경 변화에 능동적으로 대응하기 위하여 SHEET PILE & H-BEAM 임대사업을 시작하였습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

① 영업개황

지난 2020년은 철강시장이 호전되어 가는 듯 했으나 코로나19의 영향으로 글로벌 경기침체가 이어지면서 지속적으로 경기가 악화되어
수요가 감소하는 상황이 이어졌던 한해였습니다.
글로벌 경기침체에 따른 영향이 내수 경제에 영향을 미처 매출을 감소시키는 원인이 되었습니다.
이러한 대내외적인 어려운 상황에서 당사는 흑자 전환을 하기 위해 노력하였지만,
아쉽게도 2020년 별도기준 매출액 1,487억원,영업손실 47억원, 당기순손실 49억원의 저조한 실적을 기록하였습니다.

2021년 역시 극심한 불경기가 지속되고 있지만, 당사는 전임직원의 역량을 최대한 끌어올리고 부실을
방지하며 빅데이터 분석을 통해 위기를 기회로 맞이할 수 있도록 최선의노력을 다하겠습니다.

② 공시대상 사업부문의 구분

: 당사의 사업부문은 한국표준산업분류표의 소분류에 의한 제1차 철강산업(소분류:241)에 해당되며 1차금속부문의 철강제품 제조 및 임대ㆍ
판매
업만을 영위하는 단일사업부문으로서 취급품목은 철판류, 형강류, 기타(Coil 절단가공, SHOT BLAST)로 구
성되어 있습니다. 그러므로 별도의 사업부문 구분 및 부문별 재무제표 작성은 하지 않고 있습니다.

(2
) 시장점유율

:

당사의 시장 점유율은 2020년 12월 31일 기준으로 작성 공시된 자료를 참조하였으며, 동종업계 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원, %)

업 체 명
매 출 액

2020년
2019년
2018년

한 일 철 강 (주)
1,571
1,638
1,585

문 배 철 강 (주)
1,526
1,626
1,594

부 국 철 강 (주)
1,389
1,322
1,424

(주) 동 양 에 스 텍
1,868
2,121
1,603

대 동 스 틸 (주)
1,063
1,133
1,015

삼 현 철 강 (주)
2,249
2,376
2,280

※ 자료출처 : 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 조회된
실적공시 내용과 당사가 수집한 자료로서, 당사 외의 수치는 사실과 다를 수 있습니다.

※ 상기내용은 별도 재무제표를 기준으로 작성되었으며, 회사별 국제회계기준의 적용방법에 따라 비교수치에 차이가 있을 수 있습니다.

(3) 시장의 특성

:

철강시장의 특성은
철강 수요산업인 건설업과 자동
차,조선,전자,기계등 제조업으
로 대별할 수 있으며, 수요산업의 경기와 수출산업의 경기에 따라서 직접적으로 영향을
받으며, 이들 수요산업의 경기에 연동되는 특성을 지니고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 당사는 당기에 추진하고 있는 신규사업이 없습니다.

(5) 조직도

:
당사의 조직도는 아래와 같습니다.

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 제 64 기 정기주주총회 일시 및 장소

가. 일 시 : 2021년 3월 19일(금) 오전 9시
나
. 장 소 : 인천광역시 남동구 호구포로59(고잔동) 한일철강(주) 코일센터 강당

□ 회의목적사항

가. 보고사항 : 1) 감사의 감사보고
 2) 영업보고
 3) 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제64기(2020.1.1∼2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서
 (안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

※ 무배당 예정
 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명)

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 'Ⅲ.경영참고사항' 중 '1.사업의 개요' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 당사는 2011년도 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 아래의
 재무제표는 K-IFRS 연결재무제표 및 별도재무제표입니다.

① 연결재무제표

- 연결재무상태표

< 연 결 재 무 상 태 표 >

제 64(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 63(전) 기 2019년 12월 31일 현재

한일철강 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 64(당) 기말
제 63(전) 기말

자 산

I.유동자산

65,398,963,435

79,695,684,683

현금및현금성자산
12,621,464,341

11,191,878,840

단기금융상품
6,112,971,168

15,803,183,940

매출채권및기타채권
27,886,291,895

28,215,591,464

기타유동자산
338,441,807

308,773,145

재고자산
18,397,413,174

24,165,513,814

당기법인세자산
42,381,050

10,743,480

II.비유동자산

229,658,948,384

239,674,327,044

장기금융상품
603,566,894

475,268,000

관계기업투자
15,593,697,223

15,839,967,783

매도가능금융자산
24,402,840

63,533,680

기타금융자산(비유동)
263,926,020

329,192,020

투자부동산
124,005,693,373

124,192,519,947

유형자산
87,338,305,625

97,297,237,486

무형자산
1,829,356,409

1,476,608,128

자 산 총 계

295,057,911,819

319,370,011,727

부 채

I.유동부채

74,456,991,066

97,987,789,415

매입채무및기타채무
11,198,326,068

13,304,664,632

단기차입금
55,340,491,858

71,132,437,766

유동성장기부채
625,000,000

1,958,386,660

단기사채
624,784,014

5,699,570,060

기타금융부채
2,524,358,280

2,154,877,110

기타유동부채
1,856,267,341

2,011,310,187

파생금융부채
2,287,763,505

1,726,543,000

II.비유동부채

71,817,701,147

72,327,135,027

장기차입금
13,511,200,000

18,185,641,120

장기사채
23,949,148,627

20,725,352,280

확정급여부채
648,233,853

775,978,699

이연법인세부채
33,653,122,799

32,614,165,624

기타비유동부채
55,995,868

23,458,571

파생금융부채(비유동)
-

2,538,733

부 채 총 계

146,274,692,213

170,314,924,442

자 본

지배기업의 소유지분

146,678,451,094

147,025,164,875

I.자본금
12,441,176,500

11,161,165,000

II.기타불입자본
8,783,127,566

5,347,186,659

III.기타자본구성요소
(119,361,287)

58,724,120

IV.이익잉여금
125,573,508,315

130,458,089,096

비지배지분

2,104,768,512

2,029,922,410

자 본 총 계

148,783,219,606

149,055,087,285

부채및자본총계

295,057,911,819

319,370,011,727

※ 상기 내용은 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회의 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

- 연결포괄손익계산서

< 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 >

제 64(당) 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 63(당) 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

한일철강 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 64(당) 기말
제 63(전) 기말

I.매출액

157,119,678,876

173,015,464,848

II.매출원가

152,539,436,473

168,982,001,164

III.매출총이익

4,580,242,403

4,033,463,684

판매비와관리비
8,817,716,176

11,348,194,099

Ⅳ.영업이익

(4,237,473,773)

(7,314,730,415)

기타수익
4,858,756,657

3,939,229,982

기타비용
(1,977,224,247)

(3,078,211,356)

금융수익
4,374,827,734

1,132,760,845

금융비용
(6,768,482,780)

(6,494,316,725)

관계기업투자

(191,746,201)

4,803,243

V.법인세비용차감전순손익

(3,941,342,610)

(11,810,464,426)

VI.법인세비용

851,521,149

(927,543,596)

VII.당기순손익

(4,792,863,759)

(10,882,920,830)

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순손익

(4,851,469,701)

(10,679,437,880)

비지배지분에 귀속될 당기순손익

58,605,942

(203,482,950)

VIII.지배기업 지분에 대한 주당순손익

기본주당순손익

(235)

(535)

희석주당순손익

(262)

(428)

IX.기타포괄손익

1,445,674,474

(1,575,879,268)

후속적으로 당기손익으로 분류될수 없는 항목

1,447,603,075

(703,383,653)

보험수리적손익
186,595,588

(538,277,293)

공정가치측정금융자산평가손익
(7,284,296)

(165,106,360)

공정가치측정금융자산처분
(11,400,241)

자산재평가차익
1,279,692,024

후속적으로 당기손익으로 분류될수 있는 항목

(1,928,601)

(889,819,433)

지분법자본변동
(42,529,000)

(90,136,327)

해외사업환산손익
40,600,399

(782,359,288)

X.연결당기포괄손익

(3,347,189,285)

(12,458,800,098)

지배주주지분

(3,422,035,387)

(11,942,373,432)

비지배지분

74,846,102

(516,426,666)

※ 상기 내용은 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회의 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

- 연결자본변동표

< 연 결 자 본 변 동 표 >

제 64(당) 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 63(당) 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

한일철강 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
구성요소
이익잉여금
지배기업
소유지분 계
비지배지분
총 계

2019.01.01 (전기초자본)
11,161,165,000
5,358,602,244
630,750,029
141,663,330,259
158,813,847,532
2,546,349,076
161,360,196,608

배당금의 지급

총포괄이익:

당기순손익

(10,679,437,880)
(10,679,437,880)
(203,482,950)
(10,882,920,830)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(12,474,010)
(152,632,350)
(165,106,360)

(165,106,360)

보험수리적손익

(373,170,933)
(373,170,933)

(373,170,933)

지분법자본변동

(90,136,327)

(90,136,327)

(90,136,327)

해외사업환산손익

(469,415,572)

(469,415,572)
(312,943,716)
(782,359,288)

전환권대가

(11,415,585)

(11,415,585)

(11,415,585)

2019.12.31 (전기말자본)
11,161,165,000
5,347,186,659
58,724,120
130,458,089,096
147,025,164,875
2,029,922,410
149,055,087,285

2020.01.01 (당기초자본)
11,161,165,000
5,347,186,659
58,724,120
130,458,089,096
147,025,164,875
2,029,922,410
149,055,087,285

오류수정

(152,632,350)
152,632,350

배당금의 지급

총포괄이익:

당기순손익

(4,851,469,701)
(4,851,469,701)
58,605,942
(4,792,863,759)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(7,284,296)
(11,400,242)
(18,684,538)
-
(18,684,538)

보험수리적손익

186,595,588
186,595,588
-
186,595,588

재평가잉여금법인세

(360,938,776)
(360,938,776)
-
(360,938,776)

지분법자본변동

(42,529,000)

(42,529,000)
-
(42,529,000)

해외사업환산손익

24,360,239

24,360,239
16,240,160
40,600,399

전환권대가

3,382,011,139

3,382,011,139

3,382,011,139

증자(전환권청구)
1,280,011,500

-

1,280,011,500

1,280,011,500

기타자본잉여금

53,929,768

53,929,768

53,929,768

2020.12.31 (당기말자본)
12,441,176,500
8,783,127,566
(119,361,287)
125,573,508,315
146,678,451,094
2,104,768,512
148,783,219,606

※ 상기 내용은 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회의 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

- 연결현금흐름표 

< 연 결 현 금 흐 름 표 >

제 64(당) 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 63(당) 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

한일철강 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 64(당) 기말
제 63(전) 기말

I.영업활동으로 인한 현금흐름

7,875,058,297

2,931,197,873

1.영업으로부터 창출된 현금
9,090,116,524

5,683,483,134

가.당기순손익
(4,792,011,601)

(10,882,920,830)

나.손익조정
11,848,274,939

16,132,259,839

다.운전자본의 증감
2,033,853,186

434,144,125

2.배당금의 수취
-

-

3.이자수익의 수취
301,235,930

69,576,232

4.이자비용의 지급
(1,484,656,587)

(2,817,183,353)

5.법인세의 환급(납부)
(31,637,570)

(4,678,140)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

12,784,486,114

(18,424,226,147)

1.단기금융상품의 감소(증가)
9,691,905,792

(14,855,000,000)

2.장기금융상품의 감소(증가)
(132,000,000)

3.매도가능금융자산의 처분
64,987,326

-

4.매도가능금융자산의 취득
(19,506,000)

5.단기대여금의 증가
-

-

6.유형자산의 처분
-

-

7.유형자산의 취득
3,564,098,996

(3,736,787,935)

8.무형자산의 취득
(400,000,000)

9.기타투자활동으로 인한 현금흐름
15,000,000

167,561,788

III.재무활동으로 인한 현금흐름

(19,261,063,868)

20,504,038,567

1.단기차입금의 증가(감소)
(15,322,835,687)

(5,858,676,176)

2.유동성장기부채의 상환
(2,201,338,895)

(1,513,942,220)

3.전환사채의 증가
(342,608,520)

-

4.장기차입금의 증가
(1,034,688,885)

8,024,010,000

5.해외사채의 증가(감소)
-

20,184,422,400

6.리스부채의 증가(감소)
(359,591,881)

(331,775,437)

7.배당금의 지급
-

-

IV.외화환산으로 인한 현금변동

31,104,958

45,098,649

V.현금의 증가(감소)(I＋II＋III+IV)

1,429,585,501

5,056,108,942

VI.환율차이등으로 인한 변동

-

-

VII.기초의 현금및현금성자산

11,191,878,840

6,135,769,898

VIII.기말의 현금및현금성자산

12,621,464,341

11,191,878,840

※ 상기 내용은 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회의 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

② 연결재무제표에 대한 주석

제 64(당) 기말 2020년 12월 31일 현재

제 63(전) 기말 2019년 12월 31일 현재

회사명 : 한일철강 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
한일철강주식회사("당사")는 1957년 12월 5일 철강 판재류 및 강관류의 제조 및 판매를 주된목적으로 설립되어, 철판류 및 건축자재 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 1988년 10월 7일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 또한, 당사는 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문을 인적분할하여 2003년 1월 3일자로 존속회사인 회사와 신설회사인 (주)하이스틸로 분할등기를 완료하였습니다. 

한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주
주식수
지분율(%)

대표이사 및 특수관계자
10,956,630
44.03%

자기주식
2,343,720
9.42%

기타
11,582,003
46.55%

계
24,882,353
100.00%

(2) 연결대상의 개요
① 보고기간 종료일 현재 한일철강 주식회사와 그 종속회사(이하 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.

회사명
주요
영업활동
영업
소재지
당기말
전기말
결산월

지분율
지분율

한일철강(주)
강관류 사업
한국
지배기업
지배기업
12월

강음한일강철유한공사
강관류 사업
중국
60.00%
60.00%
12월

한일해운(주)
선박 대여
한국
80.00%
80.00%
12월

② 보고기간 종료일 현재 당사 및 연결실체의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 
<당기말>

(단위 : 원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순손익

한일철강(주)
288,600,214,830
141,867,730,924
146,732,483,906
148,725,085,595
(4,993,014,359)

강음한일강철유한공사
11,419,256,800
4,417,893,636
7,001,363,164
8,394,593,281
352,382,854

한일해운(주)
489,593,269
3,344,912,131
(2,855,318,862)
-
211,828,913

<전기말>

(단위 : 원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순손익

한일철강㈜
311,697,518,722
164,494,945,139
147,202,573,583
163,820,560,004
(10,332,353,906)

강음한일강철유한공사
12,384,232,039
5,775,852,127
6,608,379,912
9,194,904,844
(446,679,148)

한일해운㈜
492,263,486
3,559,411,261
(3,067,147,775)
-
(124,056,457)

2. 재무제표의 작성기준
 (1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보
고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

 (2) 추정과 판단 
연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 
 
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 
 
다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. 
- 매출채권및기타채권의 회수가능성 
- 이연법인세자산의 측정 
- 확정급여채무의 측정 
- 충당부채와 우발부채

3. 중요한 회계정책

3

.1.
재무제표 작성기준

연결실체의 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
내역
당기말
전기말

단기금융상품
차입금담보 등
5,312,261,161
11,795,000,000

장기금융상품
당좌개설보증금
12,000,000
12,000,000

계
5,324,261,161
11,807,000,000

5. 범주별 금융자산
보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 
<당기말>

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계

유동:

현금및현금성자산
12,621,464,341
-
12,621,464,341

단기금융상품
6,112,971,168
-
6,112,971,168

매출채권및기타채권
27,886,291,895
-
27,886,291,895

비유동:

장기금융상품
603,566,894
-
603,566,894

기타포괄손익-공정가 치측정금융자산
-
24,402,840
24,402,840

기타금융자산
252,926,020
-
252,926,020

합 계
47,477,220,318
24,402,840
47,501,623,158

<전기말>

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계

유동:

현금및현금성자산
11,191,878,840
-
11,191,878,840

단기금융상품
15,803,183,940
-
15,803,183,940

매출채권및기타채권
28,215,591,464
-
28,215,591,464

비유동:

장기금융상품
475,268,000
-
475,268,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
63,533,680
63,533,680

기타금융자산
330,192,020
-
330,192,020

합 계
56,016,114,264
63,533,680
56,079,647,944

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 

6. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

매출채권
35,894,446,494
34,817,623,451

대손충당금
(8,104,148,560)
(7,366,755,435)

미수금
1,056,532,498
1,093,018,209

대손충당금
(966,016,827)
(444,208,507)

미수수익 및 기타
5,478,290
115,913,746

매출채권 및 기타채권 계
27,886,291,895
28,215,591,464

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
7,366,755,435
4,084,321,406

손상차손 인식
1,178,518,205
3,596,198,670

손상차손 환입
(441,125,080)
(2,834,394)

채권제각

(310,930,247)

기타

-

기말금액
8,104,148,560
7,366,755,435

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

6개월 이하
31,958,769,282
30,852,904,603

6개월 초과
3,935,677,212
3,964,718,848

계
35,894,446,494
34,817,623,451

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

7. 기타유동자산
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

선급금
332,744,324
295,970,752

선급비용
5,697,483
12,802,393

선급법인세
-
-

기타유동자산 계
338,441,807
308,773,145

8. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
4,979,987,954
(346,991,793)
4,632,996,161
9,144,228,637
(179,825,276)
8,964,403,361

제품
4,634,334,055
(232,410,565)
4,401,923,490
5,005,082,943
(286,228,327)
4,718,854,616

반제품
-
-
-
-
-
-

원재료
9,657,447,222
(300,957,333)
9,356,489,889
10,574,822,633
(92,566,796)
10,482,255,837

저장품
23,030,736
(23,030,736)
-
23,030,736
(23,030,736)
-

기타의재고자산
6,003,634
-
6,003,634
-
-
-

계
19,300,803,601
(903,390,427)
18,397,413,174
24,747,164,949
(581,651,135)
24,165,513,814

9. 기타포괄-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
24,402,840
63,533,680

(2) 보고기간 종료일 현재 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

풍림산업
2
4,256,613
-
-
4,256,613
-
-

비케이탑스
-
-

-
29,792,000
14,728,000
14,728,000

상상인인더스트리(*1)
31,692
205,998,653
24,402,840
24,402,840
205,998,000
48,805,680
48,805,680

동비건설(*주3)
276
6,910,000
-
-
6,910,000
-
-

합 계

217,165,266
24,402,840
24,402,840
246,956,613
63,533,680
63,533,680

(*1)
기업회생절차에 따라 출자전환된 유가증권으로 2020년 12월말 활성거래시장(코스닥) 종가(770원)로 평가하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
(143,070,278)
22,036,082

당기변동
(7,171,506)
(211,674,820)

법인세효과
(112,790)
46,568,460

당기금액
(150,354,574)
(143,070,278)

10. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

㈜하이스틸
한국
12월
강관류 사업
15.23%
15,593,697,223
15.23%
15,839,967,783

(*) 지분의 20%미만을 보유하고 있지만, 이사회에 참여하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

회사명
기초평가액
취득
관계기업투자손익
지분법자본변동
배당금수익
기말평가액

㈜하이스틸
15,839,967,783
-
(191,746,201)
(54,524,359)
-
15,593,697,223

② 전기

(단위: 원)

회사명
기초평가액
취득
관계기업투자손익
지분법자본변동
배당금수익
기말평가액

㈜하이스틸
15,950,723,934
-
4,803,243
(115,559,394)
-
15,839,967,783

(3) 보고기간 종료일 현재 투자차액의 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명
구 분
기초잔액
환입액(상각액)
기말잔액

㈜하이스틸

토지 공정가액 평가
(1,014,112,533)
-
(1,014,112,533)

건물 공정가액 평가
-
-
-

부의 영업권
(1,014,112,533)
-
(1,014,112,533)

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순이익(손실)

㈜하이스틸
239,658,334,649
113,613,390,343
126,044,944,306
161,686,462,860
(1,259,003,290)

(5) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

회사명
보유주식수
주당시장가격
공정가치
장부금액

㈜하이스틸
304,579주
19,300원
5,878,374,700
15,593,697,223

② 전기

(단위:원)

회사명
보유주식수
주당시장가격
공정가치
장부금액

㈜하이스틸
304,579주
19,150원
5,832,687,850
15,839,967,783

(6) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순이익

강음한일강철유한공사
11,419,256,800
4,417,893,636
7,001,363,164
8,394,593,281
352,382,854

한일해운㈜
489,593,269
3,344,912,131
-2,855,318,862
-
211,828,913

합 계
11,908,850,069
7,762,805,767
4,146,044,302
8,394,593,281
564,211,767

② 전기

(단위 : 원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순이익

강음한일강철유한공사
12,384,232,039
5,775,852,127
6,608,379,912
9,194,904,844
-446,679,148

한일해운㈜
492,263,486
3,559,411,261
-3,067,147,775
-
-124,056,457

합 계
12,876,495,525
9,335,263,388
3,541,232,137
9,194,904,844
-570,735,605

11. 기타금융자산
보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
-
251,926,020
-
329,192,020

(*)보고기간 종료일 현재 기타금융자산은 전신전화가입권, 임차보증금, 영업보증금으로 구성되며, 연령은 1년을 초과합니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

토지
120,535,007,645
120,535,007,645

건물
5,792,007,589
5,792,007,589

감가상각누계액
(2,321,321,861)
(2,134,495,287)

계
124,005,693,373
124,192,519,947

(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토 지
120,535,007,645
-
-
-
-
120,535,007,645

건 물
3,657,512,302
-
-
(186,826,574)
-
3,470,685,728

계
124,192,519,947
-
-
(186,826,574)
-
124,005,693,373

② 전기

(단위 : 원)

과 목
기초
취 득
처 분
감가상각비
대 체
기말

토 지
120,535,007,645
-
-
-
-
120,535,007,645

건 물
3,844,449,347
-
-
(186,937,045)
-
3,657,512,302

계
124,379,456,992
-
-
(186,937,045)
-
124,192,519,947

(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
2,887,709,787
3,108,018,828

투자부동산에서 발생한 운영비용
1,507,799,066
2,063,615,610

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기말
전기말

토 지
55,111,592,889
56,885,774,889

건 물
24,218,994,231
24,893,257,078

감가상각누계액
(9,770,085,972)
(9,346,822,900)

구 축 물
2,905,271,124
2,923,070,469

감가상각누계액
(2,072,269,121)
(1,959,466,306)

기계장치
33,467,392,023
34,614,672,689

감가상각누계액
(31,855,323,365)
(32,692,026,894)

차량운반구
1,944,690,955
2,037,957,070

감가상각누계액
(1,466,520,733)
(1,376,392,278)

리스자산
32,898,017,841
36,532,254,233

감가상각누계액
(18,631,108,346)
(15,463,564,786)

기타의유형자산
2,619,200,131
2,597,063,275

감가상각누계액
(2,430,940,174)
(2,408,535,754)

건설중인자산
11,820,176
-

사용권자산
1,053,827,730
393,081,567

감가상각누계액
(666,253,764)
(333,084,866)

계
87,338,305,625
97,297,237,486

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

과 목
기초
취 득
처 분
감가상각비
건설중인자산 
대체
기타
기말

토 지
56,885,774,889
-
(1,774,182,000)
-
-
-
55,111,592,889

건 물
15,546,434,178
-
(717,156,737)
(401,801,767)
-
21,432,585
14,448,908,259

구 축 물
963,604,163
-
(23,500,000)
(108,867,770)
-
1,765,610
833,002,003

기계장치
1,922,645,795
67,800,000
(1,319,467,602)
878,578,748
-
62,511,717
1,612,068,658

차량운반구
661,564,792
43,557,836
(134,349,840)
(93,017,620)
-
415,055
478,170,223

리스자산
21,068,689,447
-
-
(6,801,779,952)
-
-
14,266,909,495

기타의유형자산
188,527,521
3,040,022
(34,371,625)
(30,183,162)
-
61,247,201
188,259,957

건설중인자산
-
11,820,176
-
-
-
-
11,820,176

사용권자산
59,996,701
660,746,163
-
(333,168,898)
-

387,573,966

계
97,297,237,486
786,964,197
(4,003,027,804)
(6,890,240,421)
-
147,372,168
87,338,305,625

② 전기

(단위 : 원)

과 목
기초
취 득
처 분
감가상각비
건설중인자산 
대체
기타
기말

토 지
56,796,317,289
-
-
-
-
89,457,600
56,885,774,889

건 물
15,836,729,063
-
-
(738,059,558)
-
447,764,673
15,546,434,178

구 축 물
1,022,673,885
-
-
(137,278,569)
65,000,000
13,208,847
963,604,163

기계장치
3,298,998,951
69,630,877
-
(679,169,768)
-
(766,814,265)
1,922,645,795

차량운반구
593,725,031
324,248,371
(2,000)
(258,049,658)
-
1,643,048
661,564,792

리스자산
23,180,375,684
5,952,135,124
-
(5,420,087,655)
-
(2,643,733,706)
21,068,689,447

기타의유형자산
205,129,102
42,035,788
-
(61,338,253)
-
2,700,884
188,527,521

건설중인자산
65,000,000
-
-
-
(65,000,000)
-
-

사용권자산
-
393,081,567
-
(333,084,866)
-
-
59,996,701

계
100,998,949,005
6,781,131,727
(2,000)
(7,627,068,327)
-
(2,855,772,919)
97,297,237,486

(3) 사용권자산
연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다.
① 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
건물
차량운반구
합계

취득금액
985,105,267
68,722,463
1,053,827,730

감가상각누계액
(646,567,374)
(19,686,390)
(666,253,764)

장부금액
338,537,893
49,036,073
387,573,966

② 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금액

사용권자산 감가상각비
666,253,764

리스부채 이자비용(*1)
33,308,702

(*1) 연결실체가 당기말 현재 체결하고 있는 리스약정 금액은 397백만원입니다.
연결실체의 모든 리스계약은 고정리스료 방식입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

시설이용권(*1)
767,920,000
367,920,000

토지이용권
1,028,582,310
1,051,097,688

창업비
32,854,099
57,590,440

합계
1,829,356,409
1,476,608,128

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니 하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 원)

구분
기초
취득
처분
상각
환산차이
기말

시설이용권
367,920,000
400,000,000
-
-
-
767,920,000

토지이용권
1,051,097,688
-
-
(30,252,431)
7,737,053
1,028,582,310

창업비
57,590,440
-
-
(26,454,637)
1,718,296
32,854,099

합계
1,476,608,128
400,000,000
-
(56,707,068)
9,455,349
1,829,356,409

<전기
>

(단위 : 원)

구분
기초
취득
처분
상각
환산차이
기말

시설이용권
367,920,000

-
-
367,920,000

토지이용권
1,069,657,006

(10,592,706)
-
1,059,064,300

창업비
50,272,335

(648,507)
-
49,623,828

계
1,487,849,341

(11,241,213)
-
1,476,608,128

(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 
연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을결정하였습니다.

15. 담보로 제공된 자산 등

(1)

보고기간 종료일 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구 분
담보제공자산
담보설정금액
담보권자

물류센타
토지,건물

50,283,000,000

USD 13,504,000

KEB하나은행 외

300,000,000
쿠팡주식회사

코일센터
토지,건물
20,000,000,000
USD 7,299,354
신한은행 외

포항공장
토지,건물
7,200,000,000
KEB하나은행

평택공장
토지,건물
21,700,000,000
KEB하나은행

오산공장
토지,건물
960,000,000
오비맥주

3,400,000,000
신한은행

USD 2,600,000

신한은행

합덕공장
토지,건물
5,400,000,000
우리은행

합 계
109,243,000,000
USD 23,403,354

(2)
보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 담보제공내역은 없습니다.

16. 범주별 금융부채
보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 
<당기>

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융부채
당기손익인식금융부채
계

매입채무및기타채무
11,198,326,068
-
11,198,326,068

단기차입금
55,340,491,858
-
55,340,491,858

유동성장기부채
625,000,000
-
625,000,000

장기차입금
13,511,200,000
-
13,511,200,000

유동성장기사채
624,784,014
-
624,784,014

장기사채
23,949,148,627
-
23,949,148,627

기타금융부채
2,524,358,280
2,287,763,505
4,812,121,785

기타비유동금융부채
55,995,868
-
55,995,868

합 계
107,829,304,715
2,287,763,505
110,117,068,220

<전기>

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융부채
당기손익인식금융부채
계

매입채무및기타채무
-
13,304,664,632
13,304,664,632

단기차입금
-
76,832,007,826
76,832,007,826

유동성장기부채
-
1,958,386,660
1,958,386,660

장기차입금
-
12,396,641,120
12,396,641,120

유동성장기사채
-
584,925,633
584,925,633

장기사채
-
5,114,644,427
5,114,644,427

기타금융부채
1,726,543,000
2,192,724,669
3,919,267,669

기타비유동금융부채
-
2,538,733
2,538,733

합 계
1,726,543,000
112,386,533,700
114,113,076,700

17. 매입채무 및 기타채무
보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

매입채무
7,297,721,635
10,810,790,710

미지급금
565,366,493
574,025,730

미지급비용
3,335,237,940
1,919,848,192

계
11,198,326,068
13,304,664,632

18. 장기 및 단기 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
55,340,491,858
-
71,132,437,766
-

장기차입금
625,000,000
13,511,200,000
1,958,386,660
18,185,641,120

계
55,965,491,858
13,511,200,000
73,090,824,426
18,185,641,120

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

원화단기차입금
KEB외환은행외
1.79~2.54
52,050,512,000
66,652,037,200

외화단기차입금
신한은행외
1.79~2.92
3,289,979,858
4,480,400,566

합 계
55,340,491,858
71,132,437,766

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

원화장기차입금
우리은행외
2.02~2.28
625,000,000
10,494,000,000
1,958,386,660
12,396,641,120

외화장기차입금
신한은행 외
2.78~3.05
-
3,017,200,000
-
5,789,000,000

합 계

625,000,000
13,511,200,000
1,958,386,660
18,185,641,120

19. 장기사채

(1) 보고기간 종료일 현재 장기사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

전환사채
624784014
2,022,235,812
5,699,570,060
-

일반사채

21,926,912,815
-
20,725,352,280

합 계
624,784,014
23,949,148,627
5,699,570,060
20,725,352,280

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
<제1회>

(단위 : 원)

구 분
발행일
만기일
이자율
금 액

제1회 무보증 전환사채
2017-04-24
2021-04-24
6.80%
600,000,000

사채상환할증금
37,030,200

전환권조정
(11,917,162)

사채할인발행차금
(329,024)

합 계
624,784,014

<제2회>

(단위 : 원)

구 분
발행일
만기일
이자율
금액

제2회 무보증 전환사채
2018-08-21
2022-08-21
6.22%
2,400,000,000

사채상환할증금
148,120,800

전환권조정
(518,910,899)

사채할인발행차금
(6,974,089)

합 계
2,022,235,812

(3) 전환 및 상환에 대한 내역
<제1회>

구분
제1회 무보증 전환사채

액면금액
50억원

발행가액
50억원

이자지급조건
액면이자 없음

보장수익률
상환기일 전일까지 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산)

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1717%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식보통주 218천주(액면가액 5,000원)

전환청구기간
사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

전환가격
22,888원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)
전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채 총 권면금액의 40% 범위 내에서 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도

발행자는 발행 후 1.5년이 되는 시점과 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산)으로 환산하여 일시 상환

<제2회>

구분
제2회 무보증 전환사채

액면금액
70억원

발행가액
70억원

이자지급조건
액면이자 없음

보장수익률
상환기일 전일까지 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산)

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1717%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식보통주 294천주(액면가액 5,000원)

전환청구기간
사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

전환가격
23,800원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)
전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채 총 권면금액의 50% 범위 내에서 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도

발행자는 발행 후 1.5년이 되는 시점과 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산)으로 환산하여 일시 상환

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고, 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 

한편, 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(
4) 보고기간 종료일 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
발행일
만기일
이자율
금 액

해외 FRN
2019.01.30
2022.01.28
USD Libor3m+0.95%
22,006,800,000

사채할인발행차금
(79,887,185)

합 계
21,926,912,815

20.
기타금융부채
보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

예수금
75,936,995
61,885,110

보증금
2,107,992,000
2,092,992,000

파생상품부채
591,957,600
1729081733

리스부채
396,425,153
61306130

통화스왑부채(자산)
1,695,805,905

계
4,868,117,653
3,945,264,973

21. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

선수금
885,568,966
260,026,006

선수수익
969,765,255
1,713,436,622

계
1,855,334,221
1,973,462,628

22.
확
정급여채무

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 

(1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
1.95%
1.90%

미래임금인상률
4.91%
4.91%

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
608,553,322
523,861,158

이자비용
41,166,137
42,347,265

사외적립자산 기대수익
(88,239,193)
(80,712,902)

계
561,480,266
485,495,521

(3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 현재가치
5,450,413,966
5,308,335,162

사외적립자산의 공정가치
(4,802,180,113)
(4,532,356,463)

확정급여채무에서 발생한 순부채
648,233,853
775,978,699

(4) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
5,308,335,162
4,555,427,507

당기근무원가
608,553,322
523,861,158

이자비용
41,166,137
42,347,265

보험수리적손익
(272,518,025)
448,129,122

지급액
(235,122,630)
(261,429,890)

기말 확정급여채무
5,450,413,966
5,308,335,162

(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
4,522,303,263
3,562,717,731

사외적립자산의 기대수익
88,239,193
80,712,902

보험수리적손익
(33,292,913)
(30,295,150)

기여금
450,000,000
1,100,000,000

지급액
(235,122,630)
(190,832,220)

기말 사외적립자산의 공정가치
4,792,126,913
4,522,303,263

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

퇴직연금운용자산(정기예금)
4,792,126,913
4,522,303,263

국민연금전환금
10,053,200
10,053,200

계
4,802,180,113
4,532,356,463

(7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,751,664,617
1,378,493,684

당분기변동
(239,225,112)
478,424,272

법인세효과
52,629,524
(105,253,339)

기말금액
1,565,069,029
1,751,664,617

(8) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
금 액
비 율

<할인율>

1% 감소
5,613,926,385
103.0%

1% 증가
5,308,703,203
97.4%

<임금상승률>

1% 감소
5,308,703,203
97.4%

1% 증가
5,608,475,971
102.9%

(9) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
3,433,143,811
244,305,579
597,380,057
722,206,451
799,058,096
5,796,093,994

23. 우발채무 및 약정사항

(1)
연결실체는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면가액: 5,384천원) 및 백지수표 1매를 수년전에 담보 등으로 제공하였으나 보고기간 종료일 현재 회수되지 아니하여 제권판결을 신청 중입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원, 외화단위 : USD)

금융기관
구분
한도액
사용액

KEB하나은행
수입신용장
$7,500,000.00
$1,857,000.00

기업구매자금
5,000,000,000
-

원화지급보증
13,000,000,000
13,000,000,000

시설자금
7,810,000,000
7,810,000,000

일반자금
24,000,000,000
24,000,000,000

외화자금
$4,574,000.00
$4,574,000.00

외화지급보증
$18,000,000.00
$18,000,000.00

상업어음할인
2,000,000,000
-

외담대
500,000,000
-

신한은행
수입신용장
$6,000,000.00
$1,618,000.00

기업구매자금
4,000,000,000
-

일반자금
10,494,000,000
10,494,000,000

외화자금
US$7,574,000.00
US$7,574,000.00

외화지급보증
US$5,000,000.00
US$5,000,000.00

우리은행
수입신용장
US$3,800,000.00
US$1,569,000.00

일반자금
10,000,000,000
10,000,000,000

시설자금
3,250,000,000
3,250,000,000

부산은행
일반자금
1,260,000,000
-

NH농협은행
수입신용장
US$5,000,000.00
US$2,055,949.50

합 계
81,314,000,000
68,554,000,000

$57,448,000.00
$42,247,949.50

24. 자본금
보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
6,000,000 주
6,000,000 주

1주당 금액
500 원
500 원

발행주식수
24,882,353 주
22,322,330 주

자본금
12,441,176,500 원
11,161,165,000 원

25. 기타불입자본
보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
11,501,025,435
7,378,486,139

기타자본잉여금
53,929,768
-

자기주식(*1)
(3,373,371,902)
(3,373,371,902)

전환권대가
601,544,265
1,342,072,422

계
8,783,127,566
5,347,186,659

(*1)당사는 경영권 보호와 주식가격안정을 목적으로 자사주펀드에 가입하고 있으며, 자사주펀드 등과 관련하여 2,343,720주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 기타자본구성요소
보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
-150,354,574
9,562,072

해외사업환산손익
-110,458,568
-134,818,807

지분법자본변동
35,503,523
60,708,705

투자제거차액
105,948,332
105,948,332

계
-119,361,287
41,400,302

27. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

이익준비금(*1)
315,984,900
315,984,900

미처분이익잉여금(*2)
126,822,592,444
131,891,702,142

보험수리적손익
-1,565,069,029
-1,751,664,617

합 계
125,573,508,315
130,456,022,425

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(*2) 미처분이익잉여금 중 41,457,029천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
130,458,089,096
141,663,330,259

현금배당
-
-

당기순이익
-4,851,469,701
-10,679,437,880

공정가치측정금융자산
-11,400,242
-

보험수리적손익
186,595,588
-373,170,933

직접반영한지분상품처분손익
152,632,350
-152,632,350

재평가잉여금법인세
-360,938,776
-

해외사업환산손익
-
-

기말금액
125,573,508,315
130,458,089,096

28. 판매비와관리비

보고기간 종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여
2,941,476,622
2,948,422,414

퇴직급여
354,266,467
302,735,752

복리후생비
295,665,292
286,897,042

여비교통비
39,398,413
67,943,842

통신비
46,898,827
42,920,896

수도광열비
993,460
1,224,217

세금과공과
85,044,916
122,179,557

임차료
13,453,882
27,420,877

감가상각비
661,235,096
590,775,730

수선비
3,860,071
1,465,136

차량유지비
176,153,819
149,905,691

소모품비
52,527,168
48,581,546

보험료
34,059,753
51,396,880

접대비
130,060,028
155,746,849

광고선전비
26,036,355
21,205,369

지급수수료
403,169,230
360,448,765

지급리스료
3,216,972
1,004,273

대손상각비
1,259,201,445
3,271,315,732

도서인쇄비
11,541,530
5,598,300

무형자산상각비
56,707,068
48,224,446

교육훈련비
464,739
382,526

수출비용
145,535
22,158,401

운반비
2,222,139,488
2,820,239,858

계
8,817,716,176
11,348,194,099

29. 비용의 성격별 분류

보고기간 종료일 현재 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

제품 등 재고자산의 변동
2,469,426,082
13,600,274,224

원재료 등 사용액
66,745,287,383
72,091,674,953

상품 등 매입액
67,773,697,460
66,801,541,382

종업원급여
7,746,013,677
7,993,532,033

감가상각비
7,181,680,244
7,537,888,001

운반비
2,566,289,370
2,866,970,919

기타 비용
6,874,758,433
9,438,313,751

합계
161,357,152,649
180,330,195,263

30. 기타수
익 및 기타비용

보고기간 종료일 현재 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타수익:

외환차익
11,699,102
182,953,937

외화환산이익
-
-

임대료수익
2,887,709,787
3,108,018,828

수입수수료
122,820,000
122,820,000

매도가능금융자산처분이익
30,305,020
-

유형자산처분이익
1,624,218,357
8,348,000

무형자산처분이익
-
-

대손충당금환입
-
-

잡이익
167,648,291
516,148,417

부산물수익
14,356,100
940,800

기타수익계
4,858,756,657
3,939,229,982

기타비용:
-

외환차손
-
75,607,324

외화환산손실
9,803
-

임대관리비
1,507,799,065
2,063,615,610

기타의대손상각비
-
146,052,156

유형자산처분손실
17,925,244
-

매도가능금융자산손상차손
-
-

매도가능금융자산처분손실
-
-

기부금
500,000
500,000

잡손실
450,990,135
792,436,266

기타비용계
1,977,224,247
3,078,211,356

기타손익계
2,881,532,410
861,018,626

31. 금융수익 및 금융비용
(1)
보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
217,183,523
213,146,552

배당금수익
-
-

외환차익
515,602,800
104,424,660

외화환산이익
4,955,313,896
276,256,822

금융상품처분이익
7,391,002
-

장기금융상품평가이익
9,991,914
9,451,940

통화거래이익
372,772,670
282,753,511

통화스왑평가이익
(1,693,267,172)
246,727,360

사채상환이익
(10,160,899)
-

금융수익계
4,374,827,734
1,132,760,845

금융비용:

이자비용
4,016,697,169
4,923,951,303

외환차손
138,592,200
232,217,592

외화환산손실
2,612,116,859
906,230,737

파생상품평가손실
1,076,552
182,651,000

통화스왑평가손실
-
249,266,093

금융비용계
6,768,482,780
6,494,316,725

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

계정과목
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

이자수익
217,183,523
-
-
217,183,523

배당금수익
-
-
-
-

외환차익
-
-
515,602,800
515,602,800

외화환산이익
-
-
4,955,313,896
4,955,313,896

금융상품처분이익

-
7,391,002
7,391,002

장기금융상품평가이익
9,991,914
-
-
9,991,914

통화거래이익
-
-
372,772,670
372,772,670

통화스왑평가이익
-
-
(1,693,267,172)
(1,693,267,172)

사채상환이익
-
-
(10,160,899)
(10,160,899)

이자비용
-
-
(4,016,697,169)
(4,016,697,169)

외환차손
-
-
(138,592,200)
(138,592,200)

외화환산손실
-
-
(2,612,116,859)
(2,612,116,859)

파생상품평가손실
-
(1,076,552)
-
(1,076,552)

통화스왑평가손실
-
-
-
-

순손익
227,175,437
(1,076,552)
(2,619,753,931)
(2,393,655,046)

<전기>

(단위: 원)

계정과목
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

이자수익
213,146,552

-
213,146,552

배당금수익
-

-
-

외환차익
-

104,424,660
104,424,660

외화환산이익
-

276,256,822
276,256,822

매도가능금융자산처분이익

-

장기금융상품평가이익
9,451,940

-
9,451,940

통화거래이익

282,753,511
282,753,511

통화스왑평가이익

246,727,360
246,727,360

이자비용
-

(4,923,951,303)
(4,923,951,303)

외환차손
-

(232,217,592)
(232,217,592)

외화환산손실
-

(906,230,737)
(906,230,737)

파생상품평가손실

(182,651,000)

(182,651,000)

통화스왑평가손실

(249,266,093)
(249,266,093)

순손익
222,598,492
(182,651,000)
(5,401,503,372)
(5,361,555,880)

32. 법인세비용

(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당 기
전 기

법인세부담액

-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액(*1)
-928,600,309
-1,083,641,889

자본에 직접 반영된 이연법인세(*2)
-199,431,385
155,041,581

세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액
2,021,737,007

연결조정
-42,184,164
1056712

법인세비용
851,521,149
-927,543,596

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

당기말 이연법인세 부채
31,641,868,140
32,608,696,513

전기말 이연법인세 부채
32,570,468,448
33,722,173,867

연결조정
-
(29,835,465)

이연법인세부채 증가액
(928,600,309)
(1,083,641,889)

(*2) 자본에 직접 반영된 이연법인세

(단위: 원)

내 역
당기
전기

매도가능증권평가이익
2,054,545
3,518,310

매도가능증권처분이익
-
43,050,150

재평가잉여금
-360,938,776

보험수리적손실
-52,629,522
105,253,340

기타포괄손익-공정가치금융자산
3,215,452
-

전환권대가
208,866,916
3,219,781

합 계
-199,431,385
155,041,581

(2) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익

(3,941,342,610)

(11,810,464,426)

적용세율에 따른 법인세

(867,095,374)

(2,477,409,927)

조정사항

1,718,616,523

1,549,283,425

비과세수익
-

-

비공제비용
59,989,722

67,875,405

이월결손금 미인식 효과
1,828,848,712

1,480,930,700

이연법인세미반영 일시적차이
-

3,513

세율차이 등 기타
(170,221,911)

473,807

법인세비용

851,521,149

(927,543,596)

유효세율 (*1)

-

(*1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

(3)보고기간 종료일 현재 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

계정과목
기초잔액
증가
감소
당기잔액
이연법인세자산(부채)

퇴직급여충당부채
570,995,591
(127,744,846)
-
443,250,745
97,515,164

미수수익
(115,913,746)
(5,478,290)
(115,913,746)
(5,478,290)
(1,205,224)

재고자산
358,189,617
816,606,374
358,189,617
816,606,374
179,653,402

지분법투자주식
(12,343,351,179)
-
-
(12,343,351,179)
(2,715,537,259)

미지급연차
170,037,182
272,794,122
170,037,182
272,794,122
60,014,707

감가상각
1,069,984,174
121,961,999
329,503,112
862,443,061
189,737,473

토지재평가잉여금
(32,070,635,368)
-
(1,034,264,800)
(31,036,370,568)
(6,828,001,525)

압축기장충당금
(128,360,929,788)
-
(606,366,000)
(127,754,563,788)
(28,106,004,033)

외화환산손실
170,912,000
-
170,912,000
-
-

매도가능증권
313,186,455
24,402,840
15,064,000
322,525,295
70,955,565

파생상품부채
1,726,543,000
-
1,134,585,400
591,957,600
130,230,672

대손충당금
8,245,924,133
9,287,060,559
8,245,924,133
9,287,060,559
2,043,153,323

상환할증금
469,049,200
-
283,898,200
185,151,000
40,733,220

전환권조정
(2,337,533,424)
-
(1,806,705,362)
(530,828,062)
(116,782,174)

사용권자산
(59,996,701)
(327,577,265)
-
(387,573,966)
(85,266,273)

리스부채
61,306,130
335,119,023
-
396,425,153
87,213,534

미확정비용
241,782,600
-
241,782,600
-
-

운반비
89,468,990
97,400,327
89,468,990
97,400,327
21,428,072

세금과공과
-
8,800,000
-
8,800,000
-

계
(161,800,981,134)
10,503,344,844
7,476,115,326
(158,773,751,617)
(34,932,161,356)

이월결손금
13,753,397,279
-
7,996,032,690
5,757,364,589
1,266,620,210

연결조정
-
-
-
-
12,418,347

합 계
(148,047,583,855)
10,503,344,844
15,472,148,016
(153,016,387,027)
(33,653,122,799)

(*)보고기간 종료일 현재 이월결손금 중 일부 금액은 향후 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법이세자산을 인식하지 아니하였습니다.

<전기>

(단위:원)

계정과목
기초잔액
증가
감소
당기잔액
이연법인세자산(부채)

퇴직급여충당부채
707,075,798
(136,080,207)
-
570,995,591
125,619,029

미수수익
(9,615,299)
(115,913,746)
(9,615,299)
(115,913,746)
(25,501,024)

재고자산
150,652,302
358,189,617
150,652,302
358,189,617
78,801,716

지분법투자주식
(12,343,351,179)
-
-
(12,343,351,179)
(2,715,537,259)

미지급연차
167,371,945
170,037,182
167,371,945
170,037,182
37,408,180

감가상각
962,651,559
264,964,975
157,632,360
1,069,984,174
235,396,518

토지재평가잉여금
(32,070,635,368)
-
-
(32,070,635,368)
(7,055,539,781)

압축기장충당금
(128,360,929,788)
-
-
(128,360,929,788)
(28,239,404,553)

외화환산손실
170,912,000
-
-
170,912,000
37,600,640

매도가능증권
101,511,428
211,675,027
-
313,186,455
68,901,020

파생상품부채
1,543,892,000
182,651,000
-
1,726,543,000
379,839,460

대손충당금
4,554,895,788
8,245,924,133
4,554,895,788
8,245,924,133
1,814,103,309

상환할증금
469,049,200
-
-
469,049,200
103,190,824

전환권조정
(3,043,404,319)
-
(705,870,895)
(2,337,533,424)
(514,257,353)

사용권자산
-
(59,996,701)
-
(59,996,701)
(13,199,274)

리스부채
-
61,306,130
-
61,306,130
13,487,349

미확정비용
-
241,782,600
-
241,782,600
53,192,172

운반비
-
89,468,990
-
89,468,990
19,683,178

소 계
(166,999,923,933)
9,514,009,000
4,315,066,201
(161,800,981,134)
(35,596,215,849)

이월결손금
14,026,695,130
-
273,297,850
14,026,695,129
3,025,747,401

연결조정
-
-
-
-
(43,697,176)

합 계
(152,973,228,803)
9,514,009,000
4,588,364,051
(147,774,286,005)
(32,614,165,624)

(*)전기말 현재 이월결손금 중 일부 금액은 향후 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법이세자산을 인식하지 아니하였습니다.

33. 주당이익 
(1) 보고기간 종료일 현재 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기

발행주식수
24,882,353
22,322,330

자기주식
(2,343,720)
(2,343,720)

전환청구권행사
-

가중평균유통보통주식수
22,538,633
19,978,610

(2) 보고기간 종료일 현재 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

지배주주 보통주당기순이익(손실)
(4,851,469,701)
(10,681,504,551)

가중평균유통보통주식수
20,624,409 주
19,978,610 주

기본주당순이익(손실)
(235)
(535)

(3) 보고기간 종료일 현재 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익 [A]
(4,851,469,701)
(10,681,504,551)

전환사채 이자비용 [B](*1)
455,978,667
560,741,415

희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B]
(4,395,491,034)
(10,120,763,136)

가중평균유통보통주식수 [D]
20,624,409주
19,978,610주

전환사채의 전환 효과 [E](*2)
1,815,108주
3,686,009주

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E]
22,439,517주
23,664,619주

희석주당순이익 [C/F](*3)
(196)
(428)

(*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다.
(*2) 전환사채의 전환효과에 따른 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

전환청구일
주식수
발행일(기초발행가정)
가중치
적수
일수
전환사채 전환 효과

미행사분(1차)
374,532주
2020-01-01
366
137,078,712
366일
374,532주

미행사분(2차)
1,440,576주
2020-01-01
366
527,250,816
366일
1,440,576주

합 계
1,815,108주

1,815,108주

(*3) 상기와 같이 희석주에 의한 희석효과가 있음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순익은 동일하지 않습니다.

34. 영업부문
(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형
부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 강관류 사업부문과 선박대여 사업부문입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 
<당기>

(단위 : 원)

구 분
강관류
선박대여
합계

총부문수익
157,119,678,876
-
157,119,678,876

보고부문영업이익
(4,234,395,293)
(3,078,480)
(4,237,473,773)

보고부문 자산
294,568,318,550
489,593,269
295,057,911,819

보고부문 부채
142,929,780,082
3,344,912,131
146,274,692,213

<전기>

(단위 : 원)

구 분
강관류
선박대여
합계

총부문수익
173,015,464,848
-
173,015,464,848

보고부문영업이익
(7,312,106,415)
(2,624,000)
(7,314,730,415)

보고부문 자산
318,852,888,641
492,263,486
319,345,152,127

보고부문 부채
166,750,044,070
3,559,411,261
170,309,455,331

35. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
특수관계의 종류

㈜하이스틸
관계기업

한영강재공업㈜
기타

한영빌딩
기타

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
수익
비용

당기
전기
당기
전기

㈜하이스틸
900,936,215
743,713,240
667,830,840
560,365,118

한영강재공업㈜
46,621,500
46,621,500
-
-

한영빌딩
-
-
365,400,000
365,700,000

주요 경영진
-
-
806,822,670
995,445,000

합 계
947,557,715
790,334,740
1,840,053,510
1,921,510,118

(*1) 매출, 임가공수입, 임대료수입, 수수료수입
(*2) 매입, 임차료, 차량유지비, 급여 및 퇴직급여

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자
채권(*1)
채무(*2)

당기말
전기말
당기말
전기말

㈜하이스틸
83,974,417
63,142,441
-
-

한영강재공업㈜
-
-
240,010
240,010

한영빌딩
185,000,000
185,000,000
-
-

주요 경영진
-
-
2,399,175,506
2,704,959,608

합 계
268,974,417
248,142,441
2,399,415,516
2,705,199,618

(*1) 매출채권, 대여금, 미수금, 선급금 및 보증금
(*2) 매입채무, 미지급금,선수금, 예수보증금 및 퇴직급여충당부채

(4) 보고기간 종료일 현재 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

급여
675,681,600
657,681,600

퇴직급여
296,640,930
296,640,930

계
972,322,530
954,322,530

연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

(5)

보고기간 종료일 현재 연결실체는 대표이사로부터 당사의 차입금 및 약정사항과 관련하여 73,747백만원과 USD 56,173,207의 지급보증을 제공받고 있습니다.

36. 현금흐름표

(1) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

퇴직급여
561,480,266
491,177,241

감가상각비
7,368,506,820
7,776,071,846

무형자산상각비
56,707,068
32,290,165

대손상각비
1,259,201,445
3,274,150,126

기타의대손상각비
-
146,052,156

통화선도평가손실
-
182,651,000

재고자산평가손실
458,416,757
207,537,315

외화환산손실(금융비용)
2,612,126,662
906,230,737

이자비용(금융비용)
3,860,690,564
4,699,705,171

법인세비용(이익)
851,521,149
(928,126,502)

재고자산평가손실환입
(141,553,402)
(53,178,168)

유형자산처분이익
(1,624,218,357)
(8,348,000)

사채상환이익
10,160,899

매도가능금융자산처분이익
(30,305,020)
-

장기금융상품평가이익
(9,991,914)
(9,451,940)

통화스왑거래이익
(372,772,670)

통화스왑평가이익
1,693,267,172
2,538,733

외화환산이익(금융수익)
(4,741,564,262)
(346,905,581)

대손충당금환입
-
(2,834,394)

이자수익(금융수익)
(190,800,474)
(175,874,679)

관계기업투자손실(이익)
191,746,201
(2,153,666)

잡손실
36,508,193
(57,205,050)

계
11,849,127,097
16,134,326,510

(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(1,072,351,730)
(1,526,290,626)

기타수취채권의 증가
35,605,711
(521,487,015)

기타유동자산의 감소(증가)
(29,558,882)
(401,580,614)

재고자산의 감소(증가)
6,977,784,574
7,181,089,657

매입채무의 증가(감소)
(3,528,062,271)
(2,852,227,612)

기타지급채무의 증가(감소)
128,849,384
(513,849,668)

기타금융부채의 증가(감소)
14,051,885
757,970

기타유동부채의 증가(감소)
(119,731,485)
244,011,423

기타비유동부채의 증가(감소)
77,266,000
-

퇴직금의 지급
(235,122,630)
(267,111,610)

사외적립자산의 증가(감소)
(214,877,370)
(909,167,780)

계
2,033,853,186
434,144,125

37. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 열결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
94,050,624,499
117,701,387,886

차감: 현금및현금성자산
(12,621,464,341)
(11,191,878,840)

순차입금
81,429,160,158
106,509,509,046

자본총계
148,783,219,606
149,035,696,796

총자본부채비율
54.73%
71.47%

(2) 금융위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 외환위험
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천EUR, 천JPY,천CNY)

구분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
CNY
USD
EUR
JPY
CNY

외화금융자산
253
-
-
4,432
821
7
-
8,985

외화금융부채
16,440
-
-
-
46,123
-
-
-

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

외화
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,761,162)
1,761,162
(5,245,050)
5,245,050

EUR
-
-
928
(928)

CNY
73,995
(73,995)
148,909
(148,909)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

나. 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

차입금
55,965,491,858
73,090,824,426

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

손익
순자산
손익
순자산

1%상승시
(559,654,919)
(559,654,919)
(730,908,244)
(730,908,244)

1%하락시
559,654,919
559,654,919
730,908,244
730,908,244

다. 가격위험
연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 각각 24,403천원 및 63,533천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 2,440천원 및 6,353천원입니다.

라. 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

6개월 이하
31,958,769,282
30,852,904,603

6개월 초과
3,935,677,212
3,964,718,848

합 계
35,894,446,494
34,817,623,451

마. 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 원)

구 분
1년미만
1년~2년
2년~5년
5년초과~
합계

매입채무및기타채무
11,171,156,788
-
28,049,280
-
11,199,206,068

차입금
55,965,491,858
625,000,000
12,886,200,000
-
69,476,691,858

전환사채
624,784,014
-
-
-
624,784,014

외화회사채(해외FRN)
-
-
23,949,148,627
-
23,949,148,627

기타금융부채
2,524,358,280
-
-
-
2,524,358,280

계
70,285,790,940
625,000,000
36,863,397,907
-
107,774,188,847

<전기말>

(단위 : 원)

구 분
1년미만
1년~2년
2년~5년
5년초과~
합계

매입채무및기타채무
13,277,458,411
24,861
27,181,360
-
13,304,664,632

차입금
73,090,824,426
11,952,346,660
6,233,294,460
-
91,276,465,546

전환사채
5,699,570,060
-
-
-
5,699,570,060

외화회사채(해외FRN)
-
-
20,752,533,640
-
20,752,533,640

기타금융부채
2,192,724,669
-
-
-
2,192,724,669

계
94,260,577,566
11,952,371,521
27,013,009,460
-
133,225,958,547

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 공정가치의 추정
정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 원)

범주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소계

<금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
24,402,840
24,402,840
-
-
24,402,840

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
2,524,358,280
-
-
2,524,358,280
2,524,358,280

<전기말>

(단위 : 원)

범주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소계

<금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
63,533,680
63,533,680
-
-
63,533,680

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
1,726,543,000
-
-
1,726,543,000
1,726,543,000

③ 재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

< 재 무 상 태 표 >

제 64 기 2020년 12월 31일 현재

제 63 기 2019년 12월 31일 현재

회사명 : 한일철강 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 64(당) 기
제 63(전) 기

Ⅰ.유동자산

58,176,129,228

71,915,248,152

현금및현금성자산
11,567,633,125

9,160,163,540

단기금융상품
6,112,971,168

15,803,183,940

매출채권및기타채권
23,896,230,498

24,944,606,627

기타유동자산
324,702,987

127,975,435

재고자산
16,274,591,450

21,868,695,070

기타금융자산

10,623,540

Ⅱ.비유동자산

230,424,085,602

239,782,270,570

장기금융상품
615,566,894

475,268,000

기타포괄-공정가치측정금융자산
24,402,840

63,533,680

기타비유동금융자산
251,926,020

329,192,020

종속기업및관계기업투자
21,042,970,303

21,042,970,303

투자부동산
124,005,693,373

124,192,519,947

유형자산
83,715,606,172

93,310,866,620

무형자산
767,920,000

367,920,000

자산총계

288,600,214,830

311,697,518,722

Ⅰ.유동부채

70,039,547,430

92,211,507,288

매입채무및기타채무
10,136,408,285

12,111,714,938

단기차입금
52,050,512,000

66,652,037,200

유동성장기부채
625,000,000

1,958,386,660

단기사채
624,784,014

5,699,570,060

기타금융부채
2,525,358,280

2,193,724,669

기타유동부채
1,789,721,346

1,869,530,761

파생금융부채
2,287,763,505

1,726,543,000

Ⅱ.비유동부채

71,828,183,494

72,283,437,851

장기차입금
13,511,200,000

18,185,641,120

장기사채
23,949,148,627

20,725,352,280

확정급여채무
648,233,853

775,978,699

이연법인세부채
33,663,605,146

32,570,468,448

기타비유동부채
55,995,868

23,458,571

파생금융부채

2,538,733

부채총계

141,867,730,924

164,494,945,139

Ⅰ.자본금

12,441,176,500

11,161,165,000

Ⅱ.기타불입자본

8,783,127,566

5,347,186,659

Ⅲ.기타자본구성요소

(150,354,574)

(143,070,278)

Ⅳ.이익잉여금

125,658,534,414

130,837,292,202

자본총계

146,732,483,906

147,202,573,583

부채및자본총계

288,600,214,830

311,697,518,722

※ 상기 내용은 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회의 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

- 손익계산서(포괄손익계산서)

< 포 괄 손 익 계 산 서 >

제64기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제63기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 한일철강 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 64(당) 기
제 63(전) 기

Ⅰ.매출액

148,725,085,595

163,820,560,004

Ⅱ.매출원가

145,691,565,946

160,982,574,753

Ⅲ.매출총이익

3,033,519,649

2,837,985,251

Ⅳ.판매비와관리비
7,738,893,649

10,467,776,458

Ⅴ.영업이익(손실)

(4,705,374,000)

(7,629,791,207)

Ⅵ.기타수익
4,588,873,763

3,636,254,581

Ⅶ.기타비용
(1,290,110,489)

(2,284,917,184)

Ⅷ.금융수익
4,134,276,985

1,287,570,188

Ⅸ.금융비용
(6,826,975,305)

(6,270,070,593)

Ⅹ.종속기업및관계기업투자

XI.법인세비용차감전순이익(손실)

(4,099,309,046)

(11,260,954,215)

XII.법인세비용

893,705,313

(928,600,309)

XIII.당기순이익(손실)

(4,993,014,359)

(10,332,353,906)

XIV.기타포괄손익

179,311,292

(538,277,293)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익
(7,284,296)

(165,106,360)

보험수리적손익
186,595,588

(373,170,933)

XV.총포괄이익(손실)

(4,813,703,067)

(10,870,631,199)

XVI.주당이익(손실)

기본주당이익(손실)

(250)

(517)

희석주당이익(손실)

(202)

(413)

※ 상기 내용은 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회의 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

- 이익잉여금처분계산서(안)

< 이익잉여금처분계산서 >

제64(당)기
2020년 01월 01일
부터
제63(전)기
2019년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처분예정일
2021년 03월 19일

처분확정일
2020년 03월 20일

(단위: 원)

과 목
당 기
전 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

125,342,549,514

130,521,307,303

1.전기이월미처분이익잉여금
130,521,307,302

141,226,832,141

2.전기오류수정손실
-

-

3.당기순이익
(4,993,014,359)

(10,332,353,906)

4.보험수리적손익
186,595,587

(373,170,932)

5,기타포괄-당기손익인식지분상품처분손익
(372,339,016)

-

Ⅱ.이익잉여금 처분액

1.이익준비금

2.배당금

현금배당(주당배당금(율):

당기 -원(-%)

전기 -원(-%)

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

125,342,549,514

130,521,307,303

※ 상기 내용은 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회의 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

- 자본변동표

< 자 본 변 동 표 >

제64기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제63기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 한일철강 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타자본
구성요소
이 익
잉여금
총 계

2019년 01월 01일(당기초자본)
11,161,165,000
5,358,602,244
22,036,082
141,542,817,041
158,084,620,367

당기순이익
-
-
-
(10,332,353,906)
(10,332,353,906)

전환권대가
-
(11,415,585)

-
(11,415,585)

기타포괄손익
-

(165,106,360)
(373,170,933)
(538,277,293)

―기타포괄-공정가치측정지분상품평가
-
-
(165,106,360)
-
(165,106,360)

―보험수리적손익
-
-

(373,170,933)
(373,170,933)

2019년 12월 31일 (당기말자본)
11,161,165,000
5,347,186,659
(143,070,278)
130,837,292,202
147,202,573,583

2020년 01월 01일(당기초자본)
11,161,165,000
5,347,186,659
(143,070,278)
130,837,292,202
147,202,573,583

당기순이익
-
-
-
(4,993,014,359)
(4,993,014,359)

기타포괄-공정가치측정지분상품처분이익

(11,400,241)
(11,400,241)

전환권대가
-
(740,528,157)
-
-
(740,528,157)

기타포괄손익
-
53,929,768
-
-
53,929,768

―기타포괄-공정가치측정지분상품평가
-
-
(7,284,296)

-

(7,284,296)

―보험수리적손익
-
-

-

186,595,588
186,595,588

증자(전환권행사)
1,280,011,500
4,122,539,296
-
-
5,402,550,796

2020년 12월 31일 (당기말자본)
12,441,176,500
8,783,127,566
(150,354,574)
125,658,534,414
146,732,483,906

※ 상기 내용은 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회의 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

 - 현금흐름표

< 현 금 흐 름 표 >

제 64 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 63 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

회사명 : 한일철강 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 64(당) 기
제 63(전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

7,585,424,367

2,403,865,932

1.영업으로부터 창출된 현금
8,800,846,080

5,156,719,516

가.당기순이익(손실)
(4,993,014,359)

(10,332,353,906)

나.손익조정
11,324,310,835

15,817,473,192

다.운전자본의 증감
2,469,549,604

(328,399,770)

2.배당금의 수취

-

3.이자수익의 수취
300,817,864

69,014,049

4.이자비용의 지급
(1,484,656,587)

(2,817,183,353)

5.법인세의 환급
(31,582,990)

(4,684,280)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

12,837,751,196

(18,375,463,728)

1.단기금융상품의 감소
9,691,905,792

4,030,000,000

2.단기금융상품의 증가
0

(18,885,000,000)

3.장기금융상품의 증가
(132,000,000)

(132,000,000)

4.단기대여금의 증가

-

5.유형자산의 처분

-

6.유형자산의 취득
3,617,364,078

(3,688,025,516)

7.무형자산의 취득
(400,000,000)

8.기타포괄공정가치측정
45,481,326

-

9.기타투자활동으로 인한 현금흐름
15,000,000

299,561,788

III.재무활동으로 인한 현금흐름

(18,009,085,981)

21,124,420,743

1.단기차입금의 증가(감소)
(14,070,857,800)

(5,238,294,000)
-

2.장기차입금의 증가(감소)
(1,034,688,885)

8,024,010,000
-

3.유동성장기부채의 증가(감소)

(2,201,338,895)

(1,513,942,220)
-

4.전환사채의 증가(감소)
(342,608,520)

-

5.해외사채의 증가(감소)
(359,591,881)

20,184,422,400

6.리스부채의 증가(감소)

(331,775,437)

7.현금배당

-

IV.외화화산으로 인한 현금변동

(6,619,997)

(610,937)

V.현금의 증가(감소)(I＋II＋III+IV)

2,407,469,585

5,152,212,010

VI.기초의 현금및현금성자산

9,160,163,540

4,007,951,530

VII.기말의 현금및현금성자산

11,567,633,125

9,160,163,540

※ 상기 내용은 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회의 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

④ 재무제표에 대한 주석

제 64(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 63(전) 기 2019년 12월 31일 현재

회사명 : 한일철강 주식회사

1. 당사의 개요

한일철강주식회사(이하 "당사")는 1957년 12월 5일 철강 판재류 및 강관류의 제조 및판매를 주된 목적으로 설립되어, 철판류 및 건축자재 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 1988년 10월 7일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 또한, 당사는 2003년 1월 1일을 기준일로 강관류 사업부문을 인적분할하여 2003년 1월 3일자로 존속회사인 당사와 신설회사인 (주)하이스틸로 분할등기를 완료하였습니다. 

한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주요 주주
주식수(주)
지분율(%)

대표이사 및 특수관계자
12,430,745
50.0%

자기주식
2,343,720
9.4%

기타
10,107,888
40.6%

합 계
24,882,353
100.0%

(1) 주식등에 관한 사항 
당사의 정관에 의하면, 의결권이 없는 우선주식을 1,500,000주의 범위내에서 발행할수 있으며, 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 9%이상 11%이내에서 배당하며, 잔여배당가능이익에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당받을 수 있습니다. 또한, 어느 사업연도에 있어서 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록 되어 있습니다. 그리고 우선주식은 발행일로부터 5년이 경과하면 보통주식으로 전환됩니다. 다만, 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다. 한편, 당사의 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 부여됩니다. 보고기간 종료일 현재 상기 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 

(2) 회계정책 및 공시사항의 변경
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정
개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정
개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

<사업모형>

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.
당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 43,137백만원, 매도가능금융자산 91백만원을 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 91백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. 

③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 43,137백만원(대여금 및 수취채권 43,137백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 4,052백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약·예상거래는 없습니다. 

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

- 수행의무의 식별
당사는 철강제품을 제조하여 고객에게 판매 및 강건재를 임대하는 사업을 영위하고 있습니다.
기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 제품판매 계약에서는 (1) 주문 크기에 따른 제조, (2) 일반적 매도담보 성격의 품질조건 준수 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무는 제품을 고객에게 인도하는 때 완료되는 것으로 판단하고 있습니다. 강건재 임대 계약에서는 임대계약기간 동안 주문 목적물의 임대로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 

(다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(사) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(아) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정
개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 재무제표 작성기준
① 회계기준
재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

② 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

③ 기능통화와 표시통화
재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 

(4) 기능통화와 표시통화

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.
- 매출채권및기타채권의 회수가능성 
- 이연법인세자산의 측정 
- 확정급여채무의 측정 
- 충당부채와 우발부채

(6) 별도재무제표의 발행승인일
당사의 별도재무제표는 2021년 3월 19일자 주주총회에서 승인될 예정입니다. 

3. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

①당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

②만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

①내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

②기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③매도가능금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분
추정내용연수
구분
추정내용연수

건 물
30~40년
차 량 운 반 구
5년

구 축 물
15~20년
기타의유형자산
5년~10년

기계 장치
8~15년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

계 정 과 목
추정내용연수

시 설 이 용 권
비 한 정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 

(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 목재와 종이의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.

2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다.

(19) 금융 수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.

4. 위험관리
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
90,760,644,641
113,220,987,320

차감: 현금및현금성자산
(11,567,633,125)
(9,160,163,540)

순차입금
79,193,011,516
104,060,823,780

자본총계
146,732,483,906
147,202,573,583

총자본부채비율
53.97%
70.69%

(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 

① 외환위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

외화금융자산
6,324,707
479,076,719

외화금융부채
11,257,712,000
45,356,389,480

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

외화
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,125,138,729)
1,125,138,729
(4,487,731,276)
4,487,731,276

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

차 입 금
90,760,644,641
113,220,987,320

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

손익
순자산
손익
순자산

1%상승시
(907,606,446)
(907,606,446)
(1,132,209,873)
(1,132,209,873)

1%하락시
907,606,446
907,606,446
1,132,209,873
1,132,209,873

③ 가격위험

당사는 보고기간 종료일 현재 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 각각 24,403천원 및
63,534천원
으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 2,440천원 및
6,353천원
입니다.

④ 신용위험 
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
11,567,633,125
9,160,163,540

단기금융상품
6,112,971,168
15,803,183,940

매출채권및기타채권
23,896,230,498
24,944,606,627

장기금융상품
603,566,894
475,268,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
24,402,840
63,533,680

기타금융자산
251,926,020
329,192,020

합 계
42,456,730,545
50,775,947,807

당사는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

⑤ 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
계
1년미만
1년~2년
2년~5년
5년초과

차입금
66,186,712,000
52,675,512,000
625,000,000
12,886,200,000
-

매입채무 및 기타채무
10,136,408,285
10,136,408,285
-
-
-

전환사채
624,784,014
624,784,014

외화회사채
23,949,148,627

23,949,148,627

기타금융부채
2,525,358,280
2,525,358,280
-
-
-

합 계
103,422,411,206
65,962,062,579
625,000,000
36,835,348,627
0

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 공정가치의 추정
정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

범주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소계

금융자산

시장성있는 지분증권
24,402,840
24,402,840
-
-
24,402,840

금융부채

파생상품부채
2,287,763,505
-
-
2,287,763,505
2,287,763,505

② 전기말

(단위 : 원)

범주
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
소계

금융자산

시장성있는 지분증권
63,533,680
63,533,680
-
-
63,533,680

금융부채

파생상품부채
1,729,081,733
-
-
1,729,081,733
1,729,081,733

5. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
700,000
700,000

당좌예금
251,409,581
183,811,698

원화보통예금
2,993,142,110
2,190,882,939

외화보통예금
6,324,707
479,076,719

원화제예금
8,316,056,727
6,305,692,184

합 계
11,567,633,125
9,160,163,540

6. 사용이 제한된 금융자산
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
당기말
전기말

단기금융상품
차입금 담보
5,312,261,161
11,795,000,000

장기금융상품
당좌개설보증금
12,000,000
12,000,000

합 계
5,324,261,161
12,000,000

7. 범주별 금융자산
보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계

현금및현금성자산
11,567,633,125
-
11,567,633,125

단기금융상품
6,112,971,168
-
6,112,971,168

매출채권및기타채권
23,896,230,498
-
23,896,230,498

장기금융상품
603,566,894
-
603,566,894

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
24,402,840
24,402,840

기타금융자산
251,926,020

251,926,020

합 계
42,432,327,705
24,402,840
42,456,730,545

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
9,160,163,540
-
9,160,163,540

단기금융상품
15,803,183,940
-
15,803,183,940

매출채권및기타채권
24,944,606,627
-
24,944,606,627

장기금융상품
475,268,000
-
475,268,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
63,533,680
63,533,680

기타금융자산
329,192,020

329,192,020

합 계
50,712,414,127
63,533,680
50,775,947,807

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 

8. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
29,078,699,362
28,722,110,549

대손충당금
(5,279,275,325)
(4,541,882,200)

미수금
1,057,344,998
1,092,673,039

대손충당금
(966,016,827)
(444,208,507)

미수수익
5,478,290
115,913,746

단기대여금
3,343,482,131
3,557,981,261

대손충당금
(3,343,482,131)
(3,557,981,261)

합 계
23,896,230,498
24,944,606,627

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기 초 금 액
4,541,882,200
948,517,924

손상차손 인식
1,178,518,205
3,596,198,670

손상차손 환입
(441,125,080)
(2,834,394)

채 권 제 각

-

기 말 금 액
5,279,275,325
4,541,882,200

당기 중 매출채권 제각으로 인식된 대손상각비는 없으며, 제각된 매출채권의 회수로 인한 부의 대손상각비도 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

6개월 이하
25,143,022,150
24,757,391,701

6개월 초과
3,935,677,212
3,964,718,848

합 계
29,078,699,362
28,722,110,549

(4) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

기초금액
444,208,507
441,667,947

대손상각비 인식
521,808,320
2,540,560

대손상각비 환입

-

기말금액
966,016,827
444,208,507

(5) 보고기간 종료일 현재 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
3,557,981,261
3,435,981,040

대손상각비 인식
(214,499,130)
122,000,221

대손상각비 환입

-

기말금액
3,343,482,131
3,557,981,261

9. 기타유동자산
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

선급금
276,798,974
117,621,678

선급비용
5,697,483
10,353,757

선납법인세
42,206,530

당기법인세자산

10,623,540

합 계
324,702,987
138,598,975

10. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
4,692,518,836
(313,400,256)
4,379,118,580
8,662,060,365
(98,298,007)
8,563,762,358

제 품
3,651,634,453
(180,290,646)
3,471,343,807
3,928,293,722
(138,004,067)
3,790,289,655

원 재 료
8,718,010,165
(299,884,736)
8,418,125,429
9,613,499,864
(98,856,807)
9,514,643,057

저 장 품
23,030,736
(23,030,736)
-
23,030,736
(23,030,736)
-

미 착 품
6,003,634
-
6,003,634
-
-
-

합 계
17,091,197,824
(816,606,374)
16,274,591,450
22,226,884,687
(358,189,617)
21,868,695,070

11. 기타포괄-공정가치측정금융자산
보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 
(1) 지분증권

(단위 : 원)

구 분
주식수
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

풍림산업
2
4,256,613
-
-
4,256,613
-
-

동양네트웍스(*1)
28,000
-

-
29,792,000
14,728,000
14,728,000

상상인인더스트리(*2)
31,692
205,998,000
24,402,840
24,402,840
205,998,000
48,805,680
48,805,680

동비건설(*주3)
276
6,910,000
-
-
6,910,000
-
-

합 계

217,164,613
24,402,840
24,402,840
246,956,613
63,533,680
63,533,680

(*1)
기업회생절차에 따라 출자전환된 유가증권으로 2020년 12월말 활성거래시장(KOSPI) 종가(원)로 평가하였습니다.

(*1)
기업회생절차에 따라 출자전환된 유가증권으로 2020년 12월말 활성거래시장(코스닥) 종가(원)로 평가하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
(143,070,278)
22,036,082

당기변동
(7,171,506)
(211,674,820)

법인세효과
(112,790)
46,568,460

당기금액
(150,354,574)
(143,070,278)

12. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산은 전신전화가입권, 임차보증금, 영업보증금으로 구성되며, 연령은 1년을 초과합니다.

13. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
법인설립및
영업소재지
지분율
장부가액

당기말
전기말
당기말
전기말

강음한일강철유한공사
중 국
60.00%
60.00%
5,092,246,369
5,092,246,369

한일해운㈜
대한민국
80.00%
80.00%
-
-

㈜하이스틸(*)
대한민국
15.23%
15.23%
15,950,723,934
15,950,723,934

합 계
21,042,970,303
21,042,970,303

(*) ㈜하이스틸의 주요 경영진이 당사와 동일하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위 : 원)

회사명
구분
기초
취득
처분
손상차손
기말

강음한일강철유한공사
종속기업
5,092,246,369
-
-
-
5,092,246,369

한일해운㈜
종속기업
-
-
-
-
-

㈜하이스틸
관계기업
15,950,723,934
-
-
-
15,950,723,934

합 계

21,042,970,303
-
-
-
21,042,970,303

② 전기

(단위 : 원)

회사명

기초
취득
처분
손상차손
기말

강음한일강철유한공사
종속기업
5,092,246,369
-
-
-
5,092,246,369

한일해운㈜
종속기업
-
-
-
-
-

㈜하이스틸
관계기업
15,950,723,934
-
-
-
15,950,723,934

합 계

21,042,970,303
-
-
-
21,042,970,303

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순이익

강음한일강철유한공사
11,388,816,638
4,417,893,636
6,970,923,002
8,394,593,281
330,767,120

한일해운㈜
489,593,269
3,344,912,131
(2,855,318,862)
-
211,828,913

합 계
11,878,409,907
7,762,805,767
4,115,604,140
8,394,593,281
542,596,033

② 전기

(단위 : 원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순이익

강음한일강철유한공사
12,384,232,039
5,775,852,127
6,608,379,912
9,194,904,844
(416,038,009)

한일해운㈜
492,263,486
3,559,411,261
(3,067,147,775)
-
(124,056,457)

합 계
12,876,495,525
9,335,263,388
3,541,232,137
9,194,904,844
-540,094,466

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

토 지
120,535,007,645
120,535,007,645

건 물
5,792,007,589
5,792,007,589

감가상각 누계액
(2,321,321,861)
(2,134,495,287)

합 계
124,005,693,373
124,192,519,947

(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토 지
120,535,007,645
-
-
-
-
120,535,007,645

건 물
3,657,512,302
-
-
(186,826,574)
-
3,470,685,728

합 계
124,192,519,947
-
-
(186,826,574)
-
124,005,693,373

② 전기

(단위 : 원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토 지
120,535,007,645
-
-
-
-
120,535,007,645

건 물
3,844,449,347
-
-
(186,937,045)
-
3,657,512,302

합 계
124,379,456,992
-
-
(186,937,045)
-
124,192,519,947

(3)보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

토 지
120,535,007,645
111,295,077,549

건 물
3,470,685,728
3,657,512,302

합 계
124,005,693,373
114,952,589,851

(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
2,604,615,084
2,839,865,419

투자부동산에서 발생한 운영비용
(1,507,799,065)
(2,063,615,610)

15. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당기말
전기말

토 지
55,111,592,889
56,885,774,889

건 물
18,348,859,968
19,066,016,705

감가상각누계액
(6,586,508,044)
(6,431,251,917)

구 축 물
2,125,122,480
2,148,622,480

감가상각누계액
(1,494,741,194)
(1,424,880,856)

기계장치
19,944,639,320
21,096,416,320

감가상각누계액
(18,895,138,867)
(19,877,871,996)

차량운반구
1,774,847,281
1,869,354,468

감가상각누계액
(1,340,250,036)
(1,264,175,783)

리스자산
32,898,017,841
36,532,254,233

감가상각누계액
(18,631,108,346)
(15,463,564,786)

기타의유형자산
2,231,621,359
2,263,980,437

감가상각누계액
(2,158,922,445)
(2,149,804,275)

건설중인자산
-
-

사용권자산
1,053,827,730
393,081,567

감가상각누계액
(666,253,764)
(333,084,866)

합 계
83,715,606,172
93,310,866,620

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
대 체
기말

토 지
56,885,774,889

(1,774,182,000)

-
55,111,592,889

건 물
12,634,764,788

(717,156,737)
(155,256,127)
-
11,762,351,924

구 축 물
723,741,624

(23,500,000)
(69,860,338)
-
630,381,286

기계장치
1,218,544,324
67,800,000
(1,219,577,000)
982,733,129
-
1,049,500,453

차량운반구
605,178,685
43,557,836
(134,349,840)
(79,789,436)
-
434,597,245

리스자산
21,068,689,447

(6,801,779,952)
-
14,266,909,495

기타의유형자산
114,176,162
2,012,547
(34,371,625)
(9,118,170)
-
72,698,914

건설중인자산
-

-
-
-

사용권자산
59,996,701
660,746,163

(333,168,898)
-
387,573,966

합 계
93,310,866,620
774,116,546
-3,903,137,202
-6,466,239,792
0
83,715,606,172

② 전기

(단위 : 원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
대 체
기말

토 지
56,796,317,289
-
-
-
89,457,600
56,885,774,889

건 물
12,698,193,541
-
-
(547,238,003)
483,809,250
12,634,764,788

구 축 물
757,501,879
-
-
(98,760,255)
65,000,000
723,741,624

기계장치
1,555,656,637
45,000,000
-
(382,112,313)
-
1,218,544,324

차량운반구
519,093,930
324,248,371
(2,000)
(238,161,616)
-
605,178,685

리스자산
23,180,375,684
5,952,135,124
-
(5,420,087,655)
(2,643,733,706)
21,068,689,447

기타의유형자산
146,614,636
18,725,727
-
(51,164,201)
-
114,176,162

건설중인자산
65,000,000
-
-
-
(65,000,000)
-

사용권자산
-
393,081,567
-
(333,084,866)
-
59,996,701

합 계
95,718,753,596
6,733,190,789
-2,000
-7,070,608,909
-2,070,466,856
93,310,866,620

(3) 사용권자산
당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. 
① 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
건물
차량운반구
합계

취
득금액

985,105,267
68,722,463
1,053,827,730

감가상각누계액
(646,567,374)
(19,686,390)
(666,253,764)

장부금액
338,537,893
49,036,073
387,573,966

② 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말

사용권자산 감가상각비
(666,253,764)

리스부채 이자비용(*1)
(33,308,702)

(*1) 당사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 393백만원입니다. 

16. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

시설이용권(*1)

367,920,000
367,920,000

회원권
400,000,000
-

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니 하였습니다.

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

17. 담보로 제공된 자산 등
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/달러)

구 분
담보제공자산
담보설정금액
담보권자

물류센터
토지,건물
50,583,000,000
KEB하나은행외

US$13,504,000

300,000,000
쿠팡(주)

코일센터
토지,건물
20,000,000,000
신한은행외

US$7,299,354

포항공장
토지,건물
7,200,000,000
KEB하나은행

포항쇼트공장
토지,건물
21,700,000,000
KDB산업은행

평택공장
토지,건물
960,000,000
KEB하나은행

오산공장
토지,건물
3,400,000,000
오비맥주

US$2,600,000
신한은행

당진공장
토지,건물
5,400,000,000
우리은행

계
109,543,000,000

US$23,403,354

(2)
보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 담보제공내역은 없습니다.

18. 범주별 금융부채
보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정
금융부채
당기손익인식
금융부채
계

매입채무및기타채무
10,136,408,285
-
10,136,408,285

단기차입금
52,050,512,000
-
52,050,512,000

유동성장기부채
625,000,000
-
625,000,000

기타금융부채
2,525,358,280
591,957,600
3,117,315,880

장기차입금
13,511,200,000
-
13,511,200,000

유동성장기사채
624,784,014
-
624,784,014

회사채(비유동)
23,949,148,627
-
23,949,148,627

기타비유동금융부채
55,995,868
-
55,995,868

합 계
103,478,407,074
591,957,600
104,070,364,674

<전기>

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정
금융부채
당기손익인식
금융부채
계

매입채무및기타채무
12,111,714,938
-
12,111,714,938

단기차입금
66,652,037,200
-
66,652,037,200

유동성장기부채
1,958,386,660
-
1,958,386,660

기타금융부채
2,193,724,669
1,726,543,000
3,920,267,669

장기차입금
18,185,641,120
-
18,185,641,120

유동성장기사채
5,699,570,060
-
5,699,570,060

회사채(비유동)
20,725,352,280
-
20,725,352,280

기타비유동금융부채
23,458,571
2,538,733
25,997,304

합 계
127,549,885,498
1,729,081,733
129,278,967,231

19. 매입채무 및 기타채무
보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
6,424,251,497
9,664,967,706

미지급금
529,087,053
545,414,370

미지급비용
3,183,069,735
1,901,332,862

합 계
10,136,408,285
12,111,714,938

20. 장기 및 단기 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

외화일반자금
KEB하나은행 외
3.2-4.4
8,240,512,000
18,842,037,200

기업구매자금
신한은행 외
3.2
-
-

일반자금
KEB하나은행 외
2.7-3.5
36,000,000,000
40,000,000,000

시설자금
KEB하나은행
2.8-3.1
7,810,000,000
7,810,000,000

계

52,050,512,000
66,652,037,200

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
차입처
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

원화차입금
우리은행 외
2021년 이후
2.0-2.25
11,119,000,000
14,355,027,780

외화차입금
신한은행 외
2022년 이후
2.0
3,017,200,000
5,789,000,000

소 계
14,136,200,000
20,144,027,780

유동성 장기부채 대체
(625,000,000)
(1,958,386,660)

장 기 차 입 금 잔 액
13,511,200,000
18,185,641,120

21. 장기사채
(1) 보고기간 종료일 현재 장기사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

전환사채
624,784,014
-
5,699,570,060
-

일반사채
-
23,949,148,627
-
20,725,352,280

합 계
624,784,014
23,949,148,627
5,699,570,060
20,725,352,280

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
1) 제1회 무보증 전환사채

(단위 : 원)

구 분
발행일
만기일
이자율
금액

제1회 무보증 전환사채
2017-04-24
2021-04-24
6.80%
600,000,000

사채상환할증금
37,030,200

전환권조정
(11,917,162)

사채할인발행차금
(329,024)

합 계
624,784,014

구분
제1회 무보증 전환사채

액면금액
50억원

발행가액
50억원

이자지급조건
액면이자 없음

보장수익률
상환기일 전일까지 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산)

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1717%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식보통주 218천주(액면가액 5,000원)

전환청구기간
사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

전환가격
22,888원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음. 당기말 현재 전환가격은 2,005원임)

배당기산일(전환간주일)
전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채 총 권면금액의 40% 범위 내에서 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도

발행자는 발행 후 1.5년이 되는 시점과 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산)으로 환산하여 일시 상환

2) 제2회 무보증 전환사채

(단위 : 원)

구 분
발행일
만기일
이자율
금액

제2회 무보증 전환사채
2018-08-21
2022-08-21
6.22%
2,400,000,000

사채상환할증금
148,120,000

전환권조정
(518,910,899)

사채할인발행차금
(6,974,089)

합 계
2,022,235,812

구분
제2회 무보증 전환사채

액면금액
70억원

발행가액
70억원

이자지급조건
액면이자 없음

보장수익률
상환기일 전일까지 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산)

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.1717%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식보통주 294천주(액면가액 5,000원)

전환청구기간
사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지

전환가격
23,800원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있으며, 일정기간을 전환가액 조정액 산정기간으로 하여 기초자산인 당사 주식의 시가 하락분에 따른 전환가격 하락이 발생될 수 있음. 당기말 현재 조정된 전환가격은 2,070원임)

배당기산일(전환간주일)
전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채 총 권면금액의 50% 범위 내에서 발행자 또는 발행자가 지정하는 자에게 매도

발행자는 발행 후 1.5년이 되는 시점과 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 연복리 1.5%(3개월 단위 복리계산)으로 환산하여 일시 상환

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고, 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 

한편, 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
발행일
만기일
이자율
금 액

해외 FRN
2019.01.30
2022.01.28
USD Libor3m+0.95%
25,024,000,000

사채할인발행차금
(79,887,185)

합 계
24,944,112,815

22. 기타금융부채
보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

임대보증금
2,108,992,000
-
1,794,430,212
-

예수금
75,936,995
-
61,127,140
-

파생상품부채
591,957,600
-
-
1,543,892,000

리스부채
340,429,285
-
-
-

통화스왑부채(자산)
1,695,805,905
55,995,868
-
-

합 계
4,813,121,785
55,995,868
1,855,557,352
1,543,892,000

23. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

선수금
819,956,091
156,094,139

선수수익
969,765,255
1,713,436,622

합 계
1,789,721,346
1,869,530,761

2
4.
확
정급여채무
당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 

(1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
1.95%
1.90%

미래임금인상률
4.91%
4.91%

(2)
보고기간 종료일 현재
확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

당기근무원가
608,553,322
523,861,158

이자비용
41,166,137
42,347,265

사외적립자산의 기대수익
(88,239,193)
(80,712,902)

합 계
561,480,266
485,495,521

(3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하 여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
5,450,413,966
5,308,335,162

사외적립자산의 공정가치
(4,792,126,913)
(4,522,303,263)

국민연금전환금,퇴직보험예치금
(10,053,200)
(10,053,200)

확정급여채무에서 발생한 순부채
648,233,853
775,978,699

(4) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무(기초)
5,308,335,162
4,555,427,507

당기근무원가
608,553,322
523,861,158

과거근무원가 정산으로 인한 손익
-
-

이자비용
41,166,137
42,347,265

보험수리적손익(법인세 차감전)
(272,518,025)
448,129,122

지급액
(235,122,630)
(261,429,890)

확정급여채무(당기)
5,450,413,966
5,308,335,162

(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기초 사외적립자산의 공정가치
4,522,303,263
3,562,717,731

납입액
450,000,000
1,100,000,000

사외적립자산기대수익
88,239,193
80,712,902

지급액
(235,122,630)
(190,832,220)

보험수리적손익
(33,292,913)
(30,295,150)

기말 사외적립자산의 공정가치
4,792,126,913
4,522,303,263

한편, 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익의 누계액은 각각

1,565,069
천원 및
1,751,665천원입니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금운용자산(정기예금)
4,792,126,913
4,522,303,263

(7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기 초 금 액
1,751,664,617
1,378,493,684

당 기 변 동
(239,225,112)
478,424,272

법 인 세 효 과
52,629,524
(105,253,339)

기 말 금 액
1,565,069,029
1,751,664,617

(8) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분
금 액
비 율

<할인율>

1% 감소
5,613,926,385
103.00%

1% 증가
5,308,703,203
97.40%

<임금상승률>

1% 감소
5,308,703,203
97.40%

1% 증가
5,608,475,971
102.90%

(9) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.95년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
3,433,143,811
244,305,579
597,380,057
722,206,451
799,058,096
5,796,093,994

25. 우발채무 및 약정사항
(1) 당사는 거래처 등에 백지어음 5매와 어음 7매(액면가액: 5,384천원) 및 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 해당 어음은 상법상 소멸시효가 만료된 어음으로 현재 말소를 위한 제권판결을 준비 중에 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관명
구분
한도액
실행액

KEB하나은행
수입신용장
$7,500,000.00
$1,857,000.00

기업구매자금
5,000,000,000
-

원화지급보증
13,000,000,000
13,000,000,000

시설자금
7,810,000,000
7,810,000,000

일반자금
24,000,000,000
24,000,000,000

외화자금
$4,574,000.00
$4,574,000.00

외화지급보증
$18,000,000.00
$18,000,000.00

상업어음할인
2,000,000,000
-

외담대
500,000,000
-

신한은행
수입신용장
$6,000,000.00
$1,618,000.00

기업구매자금
4,000,000,000
-

일반자금
10,494,000,000
10,494,000,000

외화자금
$7,574,000.00
$7,574,000.00

외화지급보증
$5,000,000.00
$5,000,000.00

파생상품(통화스왑)
-
-

우리은행
수입신용장
$3,800,000.00
$1,569,000.00

일반자금
10,000,000,000
10,000,000,000

시설자금
3,250,000,000
3,250,000,000

외화자금
-
-

부산은행
종합통장대출
1,260,000,000
-

NH농협은행
수입신용장
$5,000,000.00
$2,055,949.50

일반자금
-
-

KDB산업은행
일반자금
-
-

국민은행
일반자금
-
-

합 계
81,314,000,000
68,554,000,000

$57,448,000.00
$42,247,949.50

26. 자본금
보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
60,000,000주
60,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
24,882,353주
22,322,330주

자본금
12,441,176,500원
11,161,165,000원

27. 기타불입자본
보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
11,501,025,435
7,378,486,139

자기주식
(3,373,371,902)
(3,373,371,902)

기타자본잉여금
53,929,768

전환권대가
601,544,265
1,342,072,422

계
8,783,127,566
5,347,186,659

(*1)당사는 경영권 보호와 주식가격안정을 목적으로 자사주펀드에 가입하고 있으며, 자사주펀드 등과 관련하여 2,343,720주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

28. 기타자본구성요소
보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

공정가치측정금융자산평가손익
(150,354,574)
(143,070,278)

29. 이익잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
315,984,900
315,984,900

미처분이익잉여금(*2)
125,342,549,514
130,521,307,302

합 계
125,658,534,414
130,837,292,202

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(*2) 미처분이익잉여금 중 41,457,029천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
130,837,292,202
141,542,817,041

전기오류수정손실
-
-

현금배당
-
-

당기순이익
(4,993,014,359)
(10,332,353,906)

보험수리적손익
239,225,112
(478,424,272)

법인세효과
52,389,172
105,253,340

직접반영한지분상품처분이익
(477,357,713)
-

결손보전(자기주식처분이익)
125,658,534,414
-

당기금액
251,317,068,828
130,837,292,203

(3) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금의 처분(안)은 다음과 같습니다.

제64(당)기
2020년 01월 01일
부터
제63(전)기
2019년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처분예정일
2021년 3월 19일

처분확정일
2020년 03월 20일

(단위: 원)

과 목
당 기
전 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

125,342,549,514

130,521,307,303

1.전기이월미처분이익잉여금
130,521,307,302
-
141,226,832,141
-

2.전기오류수정손실

-
-
-

3.당기순이익
(4,993,014,359)
-
(10,332,353,906)
-

4.보험수리적손익
186,595,587
-
(373,170,932)
-

5,기타포괄-당기손익인식지분상품처분손익
(372,339,016)
-
-
-

Ⅱ.이익잉여금 처분액
-
-
-
-

1.이익준비금
-
-
-
-

2.배당금
-
-
-
-

현금배당(주당배당금(율):

당기 -원(-%)

전기 -원(-%)

-
-
-
-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금
-
125,342,549,514
-
130,521,307,303

(4) 배당(안)
2021년 3월 19일 정기주주총회에서 결의될 배당금에 대한 배당성향 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

배당금

당 기
전 기

발행보통주식주식수

24,882,353주
22,322,330주

자기주식

2,343,720주
2,343,720주

차감 주식수
(1)
22,538,633주
19,978,610주

1주당 배당금
(2)
-
-

현금배당금
(3)=(1)*(2)
-
-

당기순이익(손실)
(4)
(4,993,014,359)
(10,332,353,906)

배당성향
(3)/(4)
0.00%
0.00%

결산일 종가
(5)
1,860
2,030

배당수익율
(2)/(5)
0.00%
0.00%

30. 판매비와관리비
보고기간 종료일 현재 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

급여
2,545,724,948
2,501,755,952

퇴직급여
354,266,467
302,735,752

복리후생비
258,867,485
250,247,354

여비교통비
26,789,986
38,017,491

통신비
46,898,827
42,920,896

수도광열비
993,460
1,224,217

세금과공과
57,332,687
42,034,581

임차료
10,784,000
17,856,129

수선비
3,184,390
231,364

보험료
17,937,038
37,341,663

접대비
97,829,905
119,095,570

차량유지비
176,153,819
149,905,691

광고선전비
26,036,355
19,761,721

지급수수료
238,466,697
208,735,938

운반비
2,041,368,510
2,591,602,743

소모품비
34,686,118
33,808,517

감가상각비
527,613,010
510,518,030

대손상각비
1,259,201,445
3,593,364,276

도서인쇄비
11,541,530
5,598,300

교육훈련비
-
16,000

지급리스료
3,216,972
1,004,273

계
7,738,893,649
10,467,776,458

31. 비용의 성격별 분류
보고기간 종료일 현재 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

제품 등 재고자산의 변동
2,875,834,993
13,895,481,422

원재료 등 사용액
62,383,173,079
67,166,462,091

상품 등 매입액
67,773,697,460
66,801,541,382

종업원급여
6,731,198,185
6,737,369,302

감가상각비
6,757,679,616
7,019,362,109

운반비
2,385,120,854
2,637,575,194

기타 비용
4,523,755,408
7,192,559,711

합 계
153,430,459,595
171,450,351,211

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
190,382,408
175,312,496

외환차익-금융
515,602,800
104,424,660

외화환산이익-금융
4,741,564,262
468,900,221

배당금수익
-
-

금융상품처분이익
7,391,002
-

금융상품평가이익
9,991,914
9,451,940

통화거래이익
372,772,670
282,753,511

통화스왑평가이익
(1,693,267,172)
246,727,360

사채상환이익
(10,160,899)
-

합 계
4,134,276,985
1,287,570,188

금융비용:

이자비용
(3,860,690,564)
(4,699,705,171)

외환차손_금융
(138,592,200)
(232,217,592)

외화환산손실-금융
(2,826,615,989)
(906,230,737)

금융상품처분손실
(1,076,552)
-

파생상품평가손실
-
(182,651,000)

통화스왑평가손실
-
(249,266,093)

합 계
(6,826,975,305)
(6,270,070,593)

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

계정과목
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
상각후원가로
측정하는 부채
합 계

이자수익
190,382,408
-
-
190,382,408

외환차익
-
-
515,602,800
515,602,800

외화환산이익
-
-
4,741,564,262
4,741,564,262

금융상품처분이익

-
7,391,002
7,391,002

금융상품평가이익
9,991,914
-
-
9,991,914

통화거래이익
372,772,670
-
-
372,772,670

통화스왑평가이익
(1,693,267,172)
-
-
(1,693,267,172)

배당금수익
-
-
-
-

사채상환이익
(10,160,899)
-
-
(10,160,899)

이자비용
-
-
(3,860,690,564)
(3,860,690,564)

외환차손
-
-
(138,592,200)
(138,592,200)

외화환산손실
-
-
(2,826,615,989)
(2,826,615,989)

파생상품평가손실
-
-
-
-

금융상품처분손실

(1,076,552)
-
(1,076,552)

통화거래손실

-
-
-

통화스왑평가손실
-
-
-
-

순손익
-1,130,281,079
-1,076,552
-1,561,340,689
-2,692,698,320

② 전기

(단위 : 원)

계정과목
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
상각후원가로
측정하는 부채
합 계

이자수익
175,312,496
-
-
175,312,496

외환차익
-
-
104,424,660
104,424,660

외화환산이익
-
-
468,900,221
468,900,221

금융상품처분이익

-
-
-

금융상품평가이익
9,451,940
-
-
9,451,940

통화거래이익
282,753,511
-
-
282,753,511

통화스왑평가이익
246,727,360
-
-
246,727,360

배당금수익
-
-
-
-

이자비용
-
-
(4,699,705,171)
(4,699,705,171)

외환차손
-
-
(232,217,592)
(232,217,592)

외화환산손실
-
-
(906,230,737)
(906,230,737)

파생상품평가손실
(182,651,000)
-
-
(182,651,000)

통화스왑평가손실
(249,266,093)
-
-
(249,266,093)

순손익
282,328,214
-
-5,264,828,619
-4,982,500,405

33. 기타수익 및 기타비용 

보고기간 종료일 현재 당사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

임대료수익
2,604,615,084
2,839,865,419

매도가능금융자산처분이익
30,305,020
-

유형자산처분이익
1,624,218,357
8,348,000

잡이익
180,860,100
481,326,425

수입수수료
122,820,000
122,820,000

외화환산이익
-
-

재고자산평가손실환입
-
-

외환차익
11,699,102
182,953,937

부산물수익
14,356,100
940,800

기타수익계
4,588,873,763
3,636,254,581

임대관리비
(1,507,799,065)
(2,063,615,610)

잡손실
3,689,446
(20,653,469)

외화환산손실
-
-

매출채권처분손실
-
-

매도가능금융자산처분손실
-
-

기타의대손상각비
214,499,130
(124,540,781)

유형자산처분손실
-
-

지급보증손실

-

외환차손
-
(75,607,324)

매도가능증권손상차손
-
-

기부금
(500,000)
(500,000)

기타비용계
(1,290,110,489)
(2,284,917,184)

기타손익계
3,298,763,274
1,351,337,397

34. 법인세비용 
(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당 기
전 기

법인세부담액
(928,600,309)
(1,083,641,889)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액(*1)
2,021,737,007
-

자본에 직접 반영된 이연법인세(*2)
(199,431,385)
155,041,581

법인세비용
893,705,313
-928,600,308

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

당기 이연법인세부채
31,641,868,139
32,570,468,448

전기말 이연법인세부채
32,570,468,448
33,654,110,337

이연법인세부채 증가(감소)
(928,600,309)
(1,083,641,889)

(*2) 자본에 직접 반영된 이연법인세

(단위: 원)

내 역
당 기
전 기

변동금액
자본에 반영된 금액
변동금액
자본에 반영된 금액

기타포괄금융상품평가손익
(9,338,841)
2,054,545
(211,674,820)
46,568,460

기타포괄금융상품처분손익
-
-
-
-

재평가잉여금
1,640,630,800
(360,938,776)
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
(14,615,694)
3,215,453
-
-

보험수리적손실
239,225,111
(52,629,523)
(478,424,272)
105,253,340

전환권대가
(949,395,073)
208,866,916
(14,635,366)
3,219,781

합 계
906,506,303
-199,431,385
(704,734,458)
155,041,581

(2) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(4,099,309,046)
(11,260,954,215)

적용세율에 따른 법인세
(901,847,990)
(2,477,409,927)

조정사항
1,795,553,303
1,548,809,618

비공제수익
-
-

비공제비용
59,989,722
67,875,405

이월결손금 미인식 효과
1,828,848,712
1,480,930,700

미인식이연법인세자산(부채)
-
3,513

기타차이
(93,285,131)
-

법인세비용
893,705,313
(928,600,309)

유효세율
-
-

(3) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 원)

계정과목
기초잔액
증가
감소
당기잔액
이연법인세 자산(부채)

퇴직급여충당부채
570,995,591
(127,744,846)
-
443,250,745
97,515,164

미수수익
(115,913,746)
(5,478,290)
(115,913,746)
(5,478,290)
(1,205,224)

재고자산
358,189,617
816,606,374
358,189,617
816,606,374
179,653,402

지분법투자주식
(12,343,351,179)
-
-
(12,343,351,179)
(2,715,537,259)

미지급연차
170,037,182
272,794,122
170,037,182
272,794,122
60,014,707

감가상각
1,069,984,174
121,961,999
329,503,112
862,443,061
189,737,473

토지재평가잉여금
(32,070,635,368)
-
(1,034,264,800)
(31,036,370,568)
(6,828,001,525)

압축기장충당금
(128,360,929,788)
-
(606,366,000)
(127,754,563,788)
(28,106,004,033)

외화환산손실
170,912,000
-
170,912,000
-
-

매도가능증권
313,186,455
24,402,840
15,064,000
322,525,295
70,955,565

파생상품부채
1,726,543,000
-
1,134,585,400
591,957,600
130,230,672

대손충당금
8,245,924,133
9,287,060,559
8,245,924,133
9,287,060,559
2,043,153,323

상환할증금
469,049,200
-
283,898,200
185,151,000
40,733,220

전환권조정
(2,337,533,424)
-
(1,806,705,362)
(530,828,062)
(116,782,174)

사용권자산
(59,996,701)
(327,577,265)
-
(387,573,966)
(85,266,273)

리스부채
61,306,130
335,119,023
-
396,425,153
87,213,534

미확정비용
241,782,600
-
241,782,600
-
-

운반비
89,468,990
97,400,327
89,468,990
97,400,327
21,428,072

세금과공과
-
8,800,000
-
8,800,000
1,936,000

계
(161,800,981,134)
10,503,344,844
7,476,115,326
(158,773,751,617)
(34,930,225,356)

이월결손금
13,753,397,279
-
7,996,032,690
5,757,364,589
1,266,620,210

합 계
(148,047,583,855)
10,503,344,844
15,472,148,016
(153,016,387,027)
(33,663,605,146)

<전기>

(단위: 원)

계정과목
기초잔액
증가
감소
당기잔액
이연법인세 자산(부채)

퇴직급여충당부채
707,075,798
(136,080,207)
-
570,995,591
125,619,029

미수수익
(9,615,299)
(115,913,746)
(9,615,299)
(115,913,746)
(25,501,024)

재고자산
150,652,302
358,189,617
150,652,302
358,189,617
78,801,716

지분법투자주식
(12,343,351,179)
-
-
(12,343,351,179)
(2,715,537,259)

미지급연차
167,371,945
170,037,182
167,371,945
170,037,182
37,408,180

감가상각
962,651,559
264,964,975
157,632,360
1,069,984,174
235,396,518

토지재평가잉여금
(32,070,635,368)
-
-
(32,070,635,368)
(7,055,539,781)

압축기장충당금
(128,360,929,788)
-
-
(128,360,929,788)
(28,239,404,553)

외화환산손실
170,912,000
-
-
170,912,000
37,600,640

매도가능증권
101,511,428
211,675,027
-
313,186,455
68,901,020

파생상품부채
1,543,892,000
182,651,000
-
1,726,543,000
379,839,460

대손충당금
4,554,895,788
8,245,924,133
4,554,895,788
8,245,924,133
1,814,103,309

상환할증금
469,049,200
-
-
469,049,200
103,190,824

전환권조정
(3,043,404,319)
-
(705,870,895)
(2,337,533,424)
(514,257,353)

사용권자산
-
(59,996,701)
-
(59,996,701)
(13,199,274)

리스부채
-
61,306,130
-
61,306,130
13,487,349

미확정비용
-
241,782,600
-
241,782,600
53,192,172

운반비
-
89,468,990
-
89,468,990
19,683,178

계
(166,999,923,933)
9,514,009,000
4,315,066,201
(161,800,981,134)
(35,596,215,849)

이월결손금
14,026,695,130
-
273,297,850
13,753,397,279
3,025,747,401

합 계
(152,973,228,803)
9,514,009,000
4,588,364,051
(148,047,583,855)
(32,570,468,448)

35. 주당이익(손실)
(1)보고기간 종료일 현재 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
24,882,353
22,322,330

자기주식
(2,343,720)
(2,343,720)

전환청구권행사
-
-

가중평균유통보통주식수
22,538,633
19,978,610

(2) 보고기간 종료일 현재 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(4,993,014,359)
(10,332,353,906)

가중평균유통보통주식수
20,624,409
19,978,610

기본주당이익(손실)
(242)
(517)

(3) 보고기간 종료일 현재 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익 [A]
(4,993,014,359)
(10,332,353,906)

전환사채 이자비용 [B](*1)
455,978,667
560,741,415

희석주당순이익 산정을 위한 순이익 [C=A+B]
(4,537,035,692)
(9,771,612,491)

가중평균유통보통주식수 [D]
20,624,409주
19,978,610주

전환사채의 전환 효과 [E](*2)
1,815,108주
3,686,009주

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 [F=D+E]
22,439,517주
23,664,619주

희석주당순이익 [C/F](*3)
(202)
(413)

(*1) 법인세비용이 차감된 금액입니다.
(*2) 전환사채의 전환효과에 따른 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

발행회차
주식수
발행일(기초발행가정)
가중치
적수
일수
전환사채 전환 효과

1회차(6억)
374,532주
2020-01-01
366일
137,078,712
366일
374,532주

2회차(70억)
1,440,576주
2020-01-01
366일
527,250,816
366일
1,440,576주

36. 영업부문 
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이며, 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

상품매출액
73,209,588,122
82,705,044,049

제품매출액
66,832,268,257
70,235,662,847

임가공수입
4,327,973,928
4,859,223,730

기타매출액
4,355,255,288
6,020,629,378

매출액 계
148,725,085,595
163,820,560,004

상품매출원가
70,330,286,605
80,950,960,090

제품매출원가
64,255,957,313
68,449,060,395

임가공원가
4,613,141,398
4,991,962,322

기타매출원가
6,492,180,630
6,590,591,946

매출원가 계
145,691,565,946
160,982,574,753

37. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분
회 사 명

종속기업
강음한일강철유한공사

종속기업
한일해운(주)

관계기업
(주)하이스틸

기타관계회사
한영강재공업(주)

기타관계회사
(주)더블아이팩

기타관계회사
한영빌딩

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
수익(*1)
비용(*2)

당기
전기
당기
전기

강음한일강철유한공사

-

-

한일해운(주)
2,400,000
2,400,000

-

㈜하이스틸
900,936,215
743,713,240
667,830,840
560,365,118

한영강재공업㈜
46,621,500
46,621,500

-

(주)더블아이팩

-

-

한영빌딩

-
365,400,000
365,700,000

주요경영진

-
806,822,670
995,445,000

계
949,957,715
792,734,740
1,840,053,510
1,921,510,118

(*1) 매출, 임가공수입, 임대료수입
(*2) 매입, 임차료

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
채권(*1)
채무(*2)

당기말
전기말
당기말
전기말

한일해운(주)

-
1,000,000
1,000,000

㈜하이스틸
83,974,417
63,142,441
-
-

한영강재공업(주)
-
-
240,010
240,010

한영빌딩
185,000,000
185,000,000
-
-

주요경영진

-
2,399,175,506
2,704,959,608

합 계
268,974,417
248,142,441
2,400,415,516
2,706,199,618

(*1) 매출채권, 대여금, 미수금, 선급금 및 보증금
(*2) 매입채무, 미지급금,선수금, 예수보증금 및 퇴직급여충당부채

(5) 보고기간 종료일 현재 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

단 기 급 여
675,681,600
674,539,025

퇴 직 급 여
131,141,070
320,905,975

합 계
806,822,670
995,445,000

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6)

보고기간 종료일 현재 당사는 당사의 대표이사로부터 당사의 차입금 및 약정사항과 관련하여 82,074백만원과 63,329천미불의 지급보증을 제공받고 있습니다.

38. 현금흐름표
(1) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

퇴직급여
561,480,266
491,177,241

감가상각비
6,944,506,191
7,257,545,954

대손상각비
1,044,702,315
3,720,739,451

파생상품평가손실
-
182,651,000

재고자산평가손실
458,416,757
207,537,315

사채상환손실
10,160,899
-

외화환산손실(금융비용)
2,826,615,989
906,230,737

이자비용(금융비용)
3,860,690,564
4,699,705,171

법인세비용
893,705,313
(928,600,309)

대손충당금환입
-
(2,834,394)

유형자산처분이익
(1,624,218,357)
(8,348,000)

통화스왑거래이익
(372,772,670)
-

통화스왑평가이익
1,693,267,172
2,538,733

금융상품평가이익
(9,991,914)
(9,451,940)

매도가능금융자산처분이익
(30,305,020)
-

외화환산이익(금융수익)
(4,741,564,262)
(468,900,221)

이자수익(금융수익)
(190,382,408)
(175,312,496)

기타이익
-
(57,205,050)

합 계
11,324,310,835
15,817,473,192

(2) 보고기간 종료일 현재 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소
(356,588,813)
(2,379,065,647)

기타수취채권의 증가
35,328,041
(521,514,115)

기타유동자산의 감소
(154,521,022)
(342,502,961)

재고자산의 감소
6,640,868,136
7,102,005,673

매입채무의 감소
(3,240,716,209)
(2,899,656,991)

기타지급채무의 증가
(16,328,999)
(314,169,059)

기타금융부채의 감소
14,051,885
757,970

기타유동부채의 증가
(79,809,415)
202,024,750

기타비유동부채의 증가
77,266,000
-

퇴직금의 지급
(235,122,630)
(267,111,610)

사외적립자산의 감소
(214,877,370)
(909,167,780)

합 계
2,469,549,604
-328,399,770

(3) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정대체

638,266,850

전환권청구에 따른 계정대체

-

장기차입금의 유동성대체
625,000,000
1,958,386,660

매출채권의 출자전환

212,908,653

사용권자산의 증가
1,053,827,730
393,081,567

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

환율변동
공정가치변동
유동성대체
기타변동(*)

단기차입금
66,652,037,200
(14,070,857,800)
(530,667,400)
-
-
-
52,050,512,000

유동성장기부채
1,958,386,660
(2,201,338,895)

-
625,000,000
242,952,235
625,000,000

전환사채
26,424,922,340
(342,608,520)

-

(25,457,529,806)
624,784,014

외화회사채
-

3,223,796,347
23,949,148,627

장기차입금
12,396,641,120
4,162,358,880
(2,422,800,000)
-
(625,000,000)

13,511,200,000

리스부채
-
362,460,412

33,964,741
396,425,153

합 계
107,431,987,320
-12,089,985,923
-2,953,467,400
0
0
-21,956,816,483
91,157,069,794

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

엄 정 근

1951.02.11

사내이사

해당사항 없음

친인척

이사회

엄 신 영

1978.06.20

사내이사

해당사항 없음

최대주주

이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

엄 정 근

(재선임)

㈜하이스틸

대표이사

1970~1977

2003~현재

2013~현재

- 광운대학교 전자공학과

- 現)(주)하이스틸 대표이사

- 現)한일철강(주) 부회장

없음

엄 신 영

(재선임)

한일철강(주)

부사장

1998~2003

2003~2006

2008~2009

2006~2009

2011

2011~2016

2016~현재

- 연세대학교 경영학과

- 연세대학교 국제대학원

- 중국 칭화대학교 법학대학원

- University of Minnesota Law School

- 미국 NY, NJ변호사

- 김ㆍ장 법률사무소 외국 변호사

- 現)한일철강(주) 부사장

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

엄 정 근

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

엄 신 영

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
 : 해당사항 없음.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[엄정근 사내이사 후보자]
본 후보자는 다년간의 철강 실무 경험과 전문성을 바탕으로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 합리적인 시각으로 업무를 수행할 것으로 판단되어 추천합니다.

[엄신영 사내이사 후보자]
본 후보자는 법학 전문가로서 회사가 영위하는 사업에 대한 이해도가 높고 경영전반에 대한 의사결정 과정에서 전문적이고 합리적인 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 수있는 적임자로 판단되어 추천합니다.

확인서

확인서(사내이사 엄신영).jpg
확인서(사내이사 엄신영)

확인서(사내이사 엄정근).jpg
확인서(사내이사 엄정근)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명 ( 1명 )

보수총액 또는 최고한도액
1,000,000,000원

※ 보수총액 또는 최고한도액은 사내이사 3명, 사외이사 1명을 포함한 총 4명에 대한 보수총액입니다.
※ 상기 내용은 정기주주총회의 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명 ( 1명 )

실제 지급된 보수총액
612,737,480원

최고한도액
1,000,000,000원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
100,000,000원

※ 상기 내용은 정기주주총회의 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
79,585,480원

최고한도액
100,000,000원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 11일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

(1) 상기 내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므로 향후 변동될 수 있으며, 수정된 사업보고서 및 감사보고서는 DART에 업데이트 될 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

(2) 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 「DART-정기공시」에 제출된 사업보고서를 활용하시기 바랍니다.

(3) 상법 제542조의4 및 상법시행령 제31조에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주전까지 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다.

※ 당사 홈페이지 주소

http://www.hanilsteel.co.kr (상세위치 : 홈페이지 첫화면 -> 전자공고)

※ 참고사항

□ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)에 관한 안내
 주주총회장 입구에서 체온 측정을 실시할 예정이며, 당일 발열, 기침 증세가 
 있으신 주주님은 출입이 제한될 수 있습니다. 또한, 상시 마스크를 착용하셔야
 합니다. 최근 확진자와 밀접하게 접촉하신 분, 코로나 검사를 받으신 분 및 발열
 또는 호흡기 증상이 있으신 주주께서는 현장 참석을 자제해주시기 바랍니다.
 코로나19(COVID-19) 감염 확산 등으로 주주총회 예정장소 폐쇄 조치 등 비상
 상황 발생으로 주주총회 개최일시 및 장소 등의 변경시 전자공시 및 홈페이지
 공고 등을 통해 재안내 드리도록 하겠습니다.

□ 주총 집중일 주총 개최 사유
 - 해당사항 없음.