아이디피 — 주주총회소집공고 (20210304)
제출인: 아이디피

주주총회소집공고
2.9
아이디피(주)

주주총회소집공고

2021년 3월 4일

회 사 명 :
아이디피(주)

대 표 이 사 :
노현철

본 점 소 재 지 :
서울 구로구 디지털로33길 50, 601호

(전 화) 02-6099-3700

(홈페이지)http://www.idp-corp.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사
(성 명) 노현철

(전 화) 02-6099-3700

주주총회 소집공고

(제16기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제21조에 의거 제16기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2021년 3월 24일 (수) 오전9시

2. 장 소 : 서울 구로구 디지털로33길50 601호, 아이디피㈜ 대회의실

3. 회의 목적사항

<보고사항> 
 감사보고 및 영업보고, 외부감사인 선임 보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

<부의안건>

제 1호 의안 : 제16기(2020년도) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건

(현금배당 : 주당 80원)

제 2호 의안 : 이사선임의 건 <별첨1 참조>

-2-1호 의안 : 기타비상무이사 후보 김영달

제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(10억)

제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(1억)

제 5호 의안 : 정관일부 변경의 건 <별첨2 참조>

4. 사업보고서 및 감사보고서

상법 시행령 제31조 제4항 4호에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주 전까지 당사 홈페이지(www.idp-corp.com)에 게재할 예정이오니 참고하여 주시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증
 - 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 위임인 인감증명 서, 대리인 신분증

2021년 3월 4일

아이디피 주식회사

대표이사 노 현 철(직인생략)

(별첨1)

제2호 의안 : 이사선임의 건

▶ 이사후보자에 관한 사항

성명

출생연월

주요약력

회사와의 3년간 거래내역

최대주주와의 관계

추천인

김영달

(기타비상무

이사)

1968.07

KAIST 전산학 박사

現 벤처기업협회 부회장

現 ㈜아이디스홀딩스 대표이사

現 아이디피㈜ 기타비상무이사

없음

최대주주의 
대표이사

이사회

※ 후보자의 체납사실 여부 ·부실기업 경영진 여부 ·법령상 결격사유 유무

후보자 성명

체납사실 여부

부실기업 경영진 여부

법령상 결격 사유 여부

김영달

해당없음

해당없음

해당없음

(별첨2)

제5호 의안 : 정관일부 변경의 건

변경전 내용

변경후 내용

변경의 목적

제21조 (소집통지 및 공고)

② 회사는 제1항의 소집통지서에 주주가 서면에 의한 의결권을 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.

제21조 (소집통지 및 공고)

② 회사는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식 소유 주주에 대한 소집통지는 2주간 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 서면에 의한 총회 소집통지에 갈음할 수 있다.

소집통지에 관한 조문 정비

제32조 이사의 선임

① 이사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다

제32조 이사의 선임·해임

① 이사는 주주총회에서 선임·해임한다

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 이사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

이사선임에 관한 조문 정비

제44조 감사의 수 및 선임

① 회사의 감사는 1인 이상 2인 이내로 하며, 주주총회에서 선임한다.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

제44조 감사의 수 및 선임·해임

① 회사의 감사는 1인 이상 2인 이내로 하며, 주주총회에서 선임·해임한다.

② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

개정상법 반영 및 감사선임에 관한 조문 정비

부 칙

(시행일) 본 정관은 2021년 3월 24일부터 시행한다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

성재생
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1

2020.03.05

제13기, 제14기 재무제표 정정 승인
 제15기 재무제표 및 영업보고서 승인
 제15기 정기주주총회 소집 및 안건 확정

찬성

2

2020.03.31

임시의장 선임
 노현철 대표이사 중임

찬성

3

2020.04.14

제16기 임시주주총회 소집 및 안건 확정

찬성

4

2020.04.29

코스닥시장 상장을 위한 신주모집

찬성

5
2020.07.03
이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정 개정 등
찬성

6
2020.07.14
코스닥시장 상장을 위한 신주발행
찬성

7
2020.08.26
내부회계관리 규정 제정
 내부회계관리자 선임
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,000,000
36,000
36,000
-

주1) 주총승인금액은 이사 전원에 대한 이사 보수 한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

IDP Americas Inc
(종속기업)
매출
2020.01.01~2020.12.31
3,872
22.6

에버린트
(관계사의 종속기업)
매입
2020.01.01~2020.12.31
1,504
8.7

※ 상기 비율은 2020년 별도매출액대비 거래금액 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 목표시장

당사는 카드표면에 칼라사진 또는 흑백 텍스트를 인쇄하거나 카드에 내장된 칩에 정보를 입력할 수 있는 인코딩 장비가 장착된 카드프린터와 인쇄에 필요한 리본 등의 소모품을 주요 목표시장으로 삼고 있습니다. 카드프린터의 인쇄 매체는 플라스틱 카드(PVC, PC 등)이며, 열을 이용하여 승화용 염료가 도포된 리본을 인쇄매체에 융착시키는 염료승화(Dye-Sublimation)기술에 기반합니다.

염료승화 방식은 사실적이고 선명한 색상의 인쇄가 가능하며 플라스틱, 필름, 패브릭(fabric) 등 종이 외의 여러 매체에 안정적인 인쇄가 가능하여 카드프린터에 적용되고 있습니다. 특히, 염료승화 방식은 Yellow, Magenta, Cyan 컬러를 인쇄 후 오버레이라는 투명한 리본패널이 있어 출력된 카드에 마지막으로 코팅을 추가하기 때문에 잉크젯 방식보다 물이나 스크래치 등에 강하며, 보관성 및 내구성이 우수합니다. 또한, 염료승화 방식은 인쇄 이후 즉시 건조되고, 청소할 액체 잉크가 없어 연속적인 사용이 없을 경우 굳거나 잉크 찌꺼기로 인해 노즐이 막히는 잉크젯 방식보다 관리가 편한 장점이 있습니다.

카드프린터 시장은 다시 인쇄방식에 따라 크게 직전사와 재전사 프린터 두 시장으로 분류될 수 있습니다. 직전사 프린터(Direct to Card, DTC)는 이미지를 직접 카드에 전사하는 형태이며, 재전사 프린터(Retransfer)는 이미지를 재전사 필름(Retransfer Film)에 전사한 후 카드에 접착하는 인쇄 방식의 프린터입니다. 직전사와 재전사 프린터는 다음과 같은 특성을 각각 보유하고 있는 바, 소비자들은 카드 사용의 용도, 초기 비용 및 소모품 비용 등을 고려하여 선택하게 됩니다. 

(
2
) After Market 시장의 활성화

카드프린터 산업은 프린터 산업의 일종으로 여타 제조업과 달리 서비스화된 제조업의 특징을 갖고 있습니다. 즉, 카드프린터 제품 판매를 통한 수익뿐만 아니라 제품 판매 후 발생하는 소모품 판매를 통한 수익발생이 안정적으로 장기간 유지됨에 따라 제품 판매 이후 발생할 장기적인 수익원인 정품 소모품 판매를 중요시 하고 있습니다. 

카드프린터의 경우 구매하면 통상 5년에서 7년 동안 사용이 가능하며 이 기간 동안에는 카드프린터 제조사가 제공하는 정품 소모품(통상 리본)을 사용해야 합니다. 즉, 카드프린터 판매에서 나오는 매출과 이익 뿐만 아니라 누적 판매량 증가에 따른 리본 판매에서 파생되는 매출과 이익 비중이 크게 증가하는 구조입니다. 일반적으로 업력이 오래된 선두 업체의 경우 전체 매출의 50%~70% 정도가 소모품에서 발생하는 것으로 알려져 있습니다. 

(3) B2B 중심의 폐쇄적인 시장

카드프린터 업체들은 대리점 위주의 지속적인 고객관리가 유지되어야만 자사의 소모품 판매를 지속적으로 발생시킬 수 있기 때문에 고객과의 지속적인 관계 유지가 중요합니다. 이와 같은 특징으로 인해서 카드프린터 산업은 인쇄 솔루션의 형태로서 카드프린터 단품이 아닌 카드프린터 사용에 수반되는 관리 소프트웨어와 프린터 하드웨어, 유지보수 및 보안에 관한 서비스까지 토탈 솔루션을 제공하는 형태의 영업이 진행되고 있습니다. 

따라서 대리점들은 유통할 제조사 제품을 한번 선택하면 다른 회사 제품으로 잘 변경하지 않는 폐쇄적인 경향이 있습니다. 이는 카드프린터 판매이후 소비자가 카드프린터를 사용하는 5년에서 7년 동안 지속적인 기술 지원을 실시해야 꾸준한 소모품 판매를 보장 받을 수 있기 때문입니다. 그러므로 대리점들은 유통할 제품을 선택할 때 매우 신중히 선택하는 경향이 있고, 제조사의 경우는 대리점 발굴은 어려우나 한번 대리점 계약을 체결하면 장기간 유지하는 경향이 있습니다.

또한 카드프린터를 일반 소비자가 구매하는 경우는 드물며, 대부분 상업적 목적으로 구매하고 공공 목적의 경우 조달을 통해 구매하거나 민간의 경우도 입찰을 통해 구매하여 B2B 성격이 강한 시장입니다.

(4) 카드발급 주체의 변화

과거 전통적인 중앙 집중 발급 및 대형장비의 일률적인 발급 환경에서 다양한 종류의 카드발급 및 편의성 증대를 위한 즉시(지역별)발급으로 환경이 변화하고 있습니다. 이로 인해 데스크탑 카드 프린터의 다양한 사용자 편의기능 등과 함께 높은 보안요소 탑재를 요구하고 있습니다. 이와 같은 카드 발급의 커스텀화(개인화)는 카드 발급 주체의 관리비용 절감, 발급의 신속성, 고객만족도 향상 등의 이점으로 데스크탑 카드프린터 시장을 성장시키는 주요 요인으로 작용하고 있습니다. 

(5) 강소업체 주도의 니치마켓

데스크탑 카드프린터 시장은 HP, 캐논 등 대형 업체가 주도하는 잉크젯 및 레이저 프린터 시장과 달리 기술력을 바탕으로한 중소 업체들이 주도하고 있습니다. 특히, 카드프린터뿐만 아니라 POS, 바코드, 라벨 프린터 시장들이 중소 업체들이 진입할 수 있는 일종의 니치 마켓으로 기능을 하고 있습니다. 이는 카드프린터의 경우 잉크젯 및 레이저 프린터와는 동작 원리가 다른 염료승화식 방식으로 기술특화된 시장을 형성하고 있고, 시장 규모가 잉크젯 및 레이저 프린터 시장과 비교하여 상대적으로 작은 것에 기인하는 것으로 판단되며, 이러한 특성으로 신규 시장진입도 제한적입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 데스크탑 카드프린터 및 주변장비와 소모품을 전문적으로 개발, 제조 및 판매하는 기업입니다. 카드프린터는 플라스틱 카드를 이용하여 신분증, 운전면허증, 금융카드, 학생증 등 특화된 카드 발급에 사용되는 특수 프린터입니다. 당사에서 개발, 제조 및 판매하는 카드프린터는 카드 표면에 특화된 디자인을 인쇄함과 동시에 카드에 필요한 정보를 인코딩하는 것이 가능하며, 미국, 일본, 유럽의 경쟁사와 동등한 수준의 국산 프린터를 자체 개발하여 전세계 58개국에 수출하고 있습니다.

2020년 실적은 연결 매출액 187억, 영업이익 20억으로 전년대비 매출액 26%, 영업이익 51%가 감소하였습니다. 전년대비 실적이 감소한 이유는 COVID-19 전세계 확산에 따라 해외수출 비중이 높은 당사의 사업부문에 직접적인 영향이 발생하였기 때문입니다. 

최근 백신 개발이 완료됨과 동시에 전 세계적으로 백신 접종이 시작되면서 COVID-19의 영향력은 감소할 것으로 예상되어, 2021년도 영업상황은 전년대비 개선될 것으로 전망됩니다.

 (나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
표준산업분류코드
제품의 개요
비고

카드프린터
제조판매
C26323
(컴퓨터 프린터 제조업)
카드프린터, 라미네이터,
카드발급용 소모품
-

(2) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

경영참고 사항의 1. 사업의 개요 중 나. 회사의 현황 참고

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

연 결 재 무 상 태 표

제16(당)기 2020년 12월 31일 현재

제15(전)기 2019년 12월 31일 현재

아이디피 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자산

유동자산

33,385,641,348

21,699,822,696

현금및현금성자산
5,36
4,581,718,722

6,866,814,516

단기금융상품
6,36
10,000,000,000

2,500,000,000

매출채권및기타채권
7,36
4,441,125,831

4,549,899,931

당기손익-공정가치측정금융자산
8,36
7,247,706,747

-

기타금융자산
9,36
25,526,576

27,631,781

기타유동자산
10
52,895,068

172,467,968

당기법인세자산

358,062,825

-

재고자산
11
6,678,605,579

7,583,008,500

비유동자산

6,238,542,372

5,177,804,186

유형자산
13
4,733,432,348

3,825,415,473

사용권자산
18
361,966,163

473,233,151

무형자산
14
214,040,122

212,517,495

기타비유동금융자산
9,36
505,421,426

256,198,101

이연법인세자산
31
423,682,313

410,439,966

자산총계

39,624,183,720

26,877,626,882

부채

유동부채

2,031,107,534

3,089,148,965

매입채무및기타채무
15,36,37
938,505,632

948,576,858

단기차입금
16,36,37
54,000,000

294,000,000

당기법인세부채

36,702,441

838,363,204

기타금융부채
17,18,36,37
607,291,815

647,975,999

기타유동부채
19
394,607,646

360,232,904

비유동부채

362,570,427

455,233,856

기타비유동금융부채
17,18,36,37
258,569,260

359,372,448

기타비유동부채
19
104,001,167

95,861,408

부채총계

2,393,677,961

3,544,382,821

자본

지배기업의 소유지분

37,223,255,320

23,324,902,733

자본금
21
3,318,431,500

2,659,431,500

자본잉여금
21
14,071,891,416

2,316,485,416

기타포괄손익누계액
22
(301,584,019)

(166,100,384)

이익잉여금
23
20,134,516,423

18,515,086,201

비지배지분

7,250,439

8,341,328

자본총계

37,230,505,759

23,333,244,061

부채 및 자본 총계

39,624,183,720

26,877,626,882

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제16(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제15(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

아이디피 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 16(당) 기
제 15(전) 기

매출액
24,34

18,733,864,371

25,385,124,539

매출원가
26,34

11,048,645,998

14,735,050,237

매출총이익

7,685,218,373

10,650,074,302

판매비와관리비
25,26,36

5,667,878,116

6,471,087,611

영업이익

2,017,340,257

4,178,986,691

금융수익
27,36
804,200,495

856,907,361

금융비용
28,36
1,073,826,532

744,643,255

기타수익
29
41,044,973

248,078,260

기타비용
30
3,936,180

31,517,941

법인세차감전순이익

1,784,823,013

4,507,811,116

법인세비용
31

166,030,557

892,424,884

당기순이익

1,618,792,456

3,615,386,232

지배기업의 소유지분

1,619,430,222

3,610,317,765

비지배지분

(637,766)

5,068,467

기타포괄손익

(135,936,758)

(134,953,156)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

-

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(135,936,758)

(134,953,156)

해외사업장환산외환차이

(135,936,758)

(134,953,156)

총포괄손익

1,482,855,698

3,480,433,076

지배기업의 소유지분

1,483,946,587

3,487,633,078

비지배지분

(1,090,889)

(7,200,002)

주당이익

기본주당이익
32

279

680

희석주당이익
32

279

680

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

연 결 자 본 변 동 표

제16(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제15(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

아이디피 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
합계

2019.01.01 (전기초)
1,627,150,000
78,914,523
27,152,000
(43,415,697)
14,904,768,436
16,594,569,262
(78,926,779)
16,515,642,483

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
3,610,317,765
3,610,317,765
5,068,467
3,615,386,232

해외사업장환산외환차이
-
-
-
(122,684,687)
-
(122,684,687)
(12,268,469)
(134,953,156)

소유주와의 거래

무상증자
852,651,500
(857,771,500)
-
-
-
(5,120,000)
-
(5,120,000)

주식매입선택권의 행사
10,500,000
78,809,000
(27,152,000)
-
-
62,157,000
-
62,157,000

상환전환우선주의 전환
169,130,000
3,111,001,502
-
-
-
3,280,131,502
-
3,280,131,502

종속회사 지분율 변동

(94,468,109)
-
-
-
(94,468,109)
94,468,109
-

2019.12.31 (전기말)
2,659,431,500
2,316,485,416
-
(166,100,384)
18,515,086,201
23,324,902,733
8,341,328
23,333,244,061

2020.01.01 (당기초)
2,659,431,500
2,316,485,416
-
(166,100,384)
18,515,086,201
23,324,902,733
8,341,328
23,333,244,061

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
1,619,430,222
1,619,430,222
(637,766)
1,618,792,456

해외사업장환산외환차이
-
-
-
(135,483,635)
-
(135,483,635)
(453,123)
(135,936,758)

소유주와의 거래

-

-

유상증자
659,000,000
11,755,406,000
-
-
-
12,414,406,000
-
12,414,406,000

2020.12.31 (당기말)
3,318,431,500
14,071,891,416
-
(301,584,019)
20,134,516,423
37,223,255,320
7,250,439
37,230,505,759

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

연 결 현 금 흐 름 표

제16(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제15(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

아이디피 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 16(당) 기
제 15(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

2,440,707,686

1,694,322,270

영업활동으로 창출된 현금
35
3,723,589,638

2,244,284,928

법인세의 납부

(1,337,367,070)

(660,816,290)

이자의 지급

(16,208,869)

(22,139,315)

이자의 수취

70,693,987

132,992,947

투자활동으로 인한 현금흐름

(16,546,108,808)

1,893,166,363

당기손익-공정가치측정금융자산
의 처분

50,236,881,325

3,230,296,171

당기손익-공정가치측정금융자산
의 취득

(57,600,588,729)

(1,112,196,187)

단기금융상품의 처분

2,500,000,000

-

단기금융상품의 취득

(10,000,000,000)

-

장기대여금의 증가

5,440,000

6,720,000

장기대여금의 감소

(334,233,000)

-

보증금의 증가

111,483,185

37,028,849

보증금의 감소

(540,000)

(49,972,881)

유형자산의 처분

43,000

-

유형자산의 취득

(1,438,385,499)

(175,412,522)

무형자산의 취득

(26,209,090)

(43,297,067)

재무활동으로 인한 현금흐름

12,037,281,308

(138,920,693)

단기차입금의 증가

1,886,000,000

2,755,000,000

단기차입금의 상환

(2,126,000,000)

(2,911,000,000)

리스부채의 감소

(137,124,692)

(38,966,933)

주식의 발행

12,916,400,000

-

주식매수선택권 행사

-

62,157,000

증자관련 비용

(501,994,000)

(6,110,760)

현금성자산의 환율변동효과

(216,975,980)

(163,251,160)

현금및현금성자산의 감소

(2,285,095,794)

3,285,316,780

기초의 현금및현금성자산
35

6,866,814,516

3,581,497,736

기말의 현금및현금성자산
35

4,581,718,722

6,866,814,516

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

주석

제 16(당)기 2020년 12월 31일 현재

제 15(전)기 2019년 12월 31일 현재

아이디피 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

아이디피 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 

(1) 지배기업의 개요
아이디피 주식회사(이하 "지배기업")는 2005년 12월 08일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다.
한편, 지배기업은 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며
,

2020년 8월 24일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.
보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은
3,318백만원
이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지분율(%)

㈜아이디스홀딩스
3,000,000
45.20

김 영 달
382,905
5.77

노 현 철
300,000
4.52

기타
2,953,958
44.51

합 계
6,636,863
100.00

(2) 종속기업의 개요
1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명
주요영업활동
소재지
지분율(%)
결산월

당기말
전기말

IDP Americas Inc
IDP Printer 유통 및 판매
미국
99.67%
99.67%
12월

2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. 
① 당기말

(단위: 천원)

기업명

자산

부채

순자본

매출

당기순이익

IDP Americas Inc
3,744,835
1,569,703
2,175,132
5,477,065
(191,330)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명

자산

부채

순자본

매출

당기순이익

IDP Americas Inc
3,863,929
1,361,530
2,502,398
7,100,672
55,753

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표작성기준

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 회계정책의 변경

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
 
2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정
개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

(6) 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(7) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 ‘주식기준보상’에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(8) 관계기업 및 공동기업

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(9) 외화환산

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(10) 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사는 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 서로 국가에서생산품과 용역을 제공하며 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리하여 운영되고 있습니다.

(11) 현금 및 현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(12) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(13) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(14) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분

추정내용년수

상각방법

건물

40년

정액법

기계장치

5년

정액법

차량운반구

5년

정액법

공기구비품

5년

정액법

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(15) 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

(16) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정내용년수

산업재산권

5~10년

소프트웨어, 기타의무형자산

5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(17) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(18) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(19) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(20) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

(21) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. 

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(23) 환율변동효과

연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(24) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(25) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 영업부문

연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다. 

(1) 재무정보

(단위: 천원)

구 분
제조부문
총 계

당기
전기
당기
전기

자산
39,624,184
26,877,627

39,624,184
26,877,627

부채
2,393,678
3,544,383
2,393,678
3,544,383

매출
18,733,864
25,385,125
18,733,864
25,385,125

당기순이익
1,618,792
3,615,386
1,618,792
3,615,386

(2) 지역별정보

(단위: 천원)

구 분
한 국
미 국
합 계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

자산
35,879,349
23,013,698
3,744,835
3,863,929
39,624,184
26,877,627

부채
823,975
2,968,970
1,569,703
575,413
2,393,678
3,544,383

매출
13,256,799
18,284,453
5,477,065
7,100,672
18,733,864
25,385,125

당기순이익(손실)
1,810,122
3,559,633
(191,330)
55,753
1,618,792
3,615,386

(3)
주요 고객에 대한 의존도

당기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처들에 대한 당기 및 전기 매출액은 2,518백만원 및 1,365백만원 입니다.

5. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

비고

원화보통예금
64,881
341,918
사용제한 없음

외화보통예금
4,516,838
6,524,896
사용제한 없음

합계
4,581,719
6,866,815

6. 단기금융상품

당기말 및 전기말 현재 단기 금융상품의 내
역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

비고

정기예금
10,000,000
2,500,000
사용제한 없음

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
4,392,594
4,548,325

(손실충당금)
(143,697)
(206,962)

매출채권소계
4,248,897
4,341,363

미수금
192,230
208,537

합 계
4,441,127
4,549,900

(2) 당기 및 전기 중
매출채권 및 기타채권
에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

기초
126,480
80,482
206,962

설정
(59,468)
(5,021)
(64,489)

제각
1,224
-
1,224

기말
68,236
75,461
143,697

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

기초
27,762
-
27,762

설정
98,718
93,370
192,088

제각
-
(12,888)
(12,888)

기말
126,480
80,482
206,962

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
집합평가
개별평가
합계

3개월 미만
6개월 미만
12개월 미만
1년이상
소계

매출채권장부금액
2,714,699
670,833
2,484
55,292
3,443,308
949,285
4,392,594

충당금 설정률(*)
0.29%
0.70%
13.96%
100.00%
1.98%
7.95%
3.27%

손실충당금
7,894
4,704
347
55,292
68,237
75,460
143,697

(전기말)
(단위: 천원)

구분
집합평가
개별평가
합계

3개월 미만
6개월 미만
12개월 미만
1년이상
소계

매출채권장부금액
3,277,186
10,531
12,788
41,041
3,341,546
1,206,779
4,548,325

충당금 설정률(*)
1.00%
9.95%
54.04%
96.90%
2.41%
10.48%
4.55%

손실충당금
32,756
1,048
6,910
39,768
80,482
126,480
206,962

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

수익증권
7,181,806
7,247,707
-
-

9. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기
전기

유동자산
미수수익
25,527
22,192

대여금
-
5,440

소계
25,527
27,632

비유동자산
임차보증금
5,000
90,000

기타보증금
23,480
23,490

장기미수금
159,468
159,468

(손실충당금)
(16,760)
(16,760)

대여금
334,233
-

소계
505,421
256,198

합 계
530,948
283,830

10. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

선급금
6,933
116,599

선급비용
45,962
29,385

보증금
-
26,483

합 계

52,895

172,467

11. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
126,920
(16,474)
110,446
147,863
(104,674)
43,189

제품
3,327,775
(227,191)
3,100,584
3,029,913
(61,430)
2,968,483

재공품
1,731,941
(119,565)
1,612,376
1,250,045
(138,936)
1,111,109

원재료
2,140,771
(287,726)
1,853,045
3,144,951
(100,402)
3,044,549

미착품
2,154
-
2,154
415,678
-
415,678

합 계
7,329,561
(650,956)
6,678,605
7,988,450
(405,442)
7,583,008

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기에
매출원가에 가산된
재고자산평가손
실은
245,514천
원
(전기: 379,789천원)
입
니다.

12
. 관계기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

IDP Japan(*1)
일본
12월
카드프린터 판매
19.00%
-
19.00%
-

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

기업명
자산
부채
순자본
매출
당기순이익

IDP Japan
18,765
18,558
207
16,573
(3,873)

(전기말)
(단위: 천원)

기업명
자산
부채
순자본
매출
당기순이익

IDP Japan
11,598
7,661
3,937
77,298
(2,286)

13. 유형자산

당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
1,265,400
179,050
-
-
-
1,444,450

건물
1,611,596
259,592
-
(54,292)
-
1,816,896

기계장치
46,471
-
-
(19,039)
-
27,432

차량운반구
46,989
-
-
(27,195)
-
19,794

공기구비품
854,959
441,775
(43)
(418,581)
519,545
1,397,655

건설중인자산
-
554,650
-
-
(527,445)
27,205

합 계
3,825,415
1,435,067
(43)
(519,107)
(7,900)
4,733,432

한편, 당기 중 건설중인자산에서 7,900천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
1,265,400
-
-
-
-
1,265,400

건물
1,661,022
-
-
(49,426)
-
1,611,596

기계장치
65,509
-
-
(19,038)
-
46,471

차량운반구
79,189
-
-
(32,199)
-
46,990

공기구비품
1,186,852
194,339
-
(526,233)
-
854,958

합 계
4,257,972
194,339
-
(626,896)
-
3,825,415

14. 무형자산

당기 및 전기중
무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

특허권
37,428
-
-
(6,230)
-
31,198

상표권
19,220
-
-
(3,656)
-
15,564

디자인권
764
-
-
(173)
-
591

소프트웨어
59,037
26,209
-
(22,527)
7,900
70,619

회원권
96,068
-
-
-
-
96,068

합 계
212,517
26,209
-
(32,586)
7,900
214,040

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

특허권
34,886
8,577
-
(6,035)
-
37,428

상표권
22,876
-
-
(3,655)
-
19,221

디자인권
937
-
-
(173)
-
764

개발비
98,326
-
-
(98,326)
-
-

소프트웨어
43,293
34,719
-
(18,976)
-
59,036

회원권
96,068
-
-
-
-
96,068

합 계
296,386
43,296
-
(127,165)
-
212,517

15. 매입채무
및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및
기타채무
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

매입채무
759,011
740,236

미지급금
135,550
179,299

예수금
43,944
29,042

합 계
938,505
948,577

16. 차입금

당기말 및 전기말 현재
단기차
입금의
내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

국민은행
무역금융
3.16%
-
207,000

국민은행
무역금융
3.16%
-
87,000

국민은행
무역금융
2.43%
54,000
-

합 계
54,000
294,000

17. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재

기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기
전기

유동부채
미지급비용
496,434
532,175

리스부채
110,858
115,801

소계
607,292
647,976

비유동부채
리스부채
258,569
359,372

소계
258,569
359,372

합 계
865,861
1,007,348

18. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액
1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

361,966
473,233

합 계

361,966
473,233

2) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

당기초

리스부채

유동

110,858
115,801

비유동
258,569
359,372

합 계

369,427
475,173

(2) 리스부채의 최소리스료

(단위: 천원)

구분
금액

1개월 이하
12,988

1개월 초과~3개월 이하
47,103

3개월 초과~1년 이하
156,220

1년 초과~5년 이하
271,592

5년 초과
-

합계
487,902

한편, 당기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각

137,124
천원 및 38,967천원입니다

(3) 손익계산서에 인식된 금액

당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

156,087
36,631

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

16,407
4,453

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)

26,755
51,280

한편, 당기 중 리스의 총 현금유출은 201,565천원입니다.

19. 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기
전기

유동부채
선수금
251,849
260,113

판매보증충당부채
142,759
100,120

소계
394,608
360,233

비유동부채
장기종업원급여
29,767
24,239

판매보증충당부채
74,234
71,623

소계
104,001
95,862

합 계
498,609
456,095

(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
당기
전기

기초
171,743
61,979

사용액
(29,257)
(199,339)

전입액
74,507
309,103

기말
216,993
171,743

20. 퇴직급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 223,560천원(전기: 199,182천원)입니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

당기말

전기말

수권주식수

40,000,000 주

10,000,000 주

1주당 금액
500 원
500 원

발행주식수
6,636,863 주
5,318,863 주

자본금
3,318,431,500 원
2,659,431,500 원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

주식발행초과금
14,149,009
2,393,603

기타자본잉여금
(77,118)
(77,118)

합 계
14,071,891
2,316,485

(3) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본금
주식발행초과금
자본금
주식발행초과금

기초
2,659,432
2,393,603
1,627,150
61,565

상환전환우선주의 전환
-
-
169,130
3,111,001

주식매입선택권의 행사
-
-
10,500
78,809

유상증자
659,000
11,755,406
-
-

무상증자
-
-
852,652
(857,772)

기말
3,318,432
14,149,009
2,659,432
2,393,603

22. 기타포괄손익누계액

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

해외사업환산손익
(301,584)
(166,100)

23. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

법정적립금
-
-

미처분이익잉여금
20,134,516
18,515,086

합 계
20,134,516
18,515,086

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초금액
18,515,086
14,904,768

당기순이익
1,619,430
3,615,386

기타
-
(5,068)

기말금액
20,134,516
18,515,086

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
16,122,267
22,281,551

상품매출액
2,548,620
3,050,521

용역매출액
62,977
53,053

합 계
18,733,864
25,385,125

25. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,990,578
1,833,085

퇴직급여
98,286
85,423

복리후생비
138,767
109,934

보험료
69,453
66,129

감가상각비
233,229
118,876

무형자산상각비
21,183
116,219

대손상각비
(61,903)
192,088

지급수수료
741,099
987,662

광고선전비
104,089
223,853

판매촉진비
7,496
-

교육훈련비
1,749
1,576

차량유지비
8,844
9,477

도서인쇄비
2,775
1,743

접대비
19,701
34,395

임차료
22,443
80,358

수선비
900
-

통신비
19,421
27,041

운반비
110,533
146,975

세금과공과
35,054
53,043

소모품비
212,513
210,426

경상개발비
1,623,212
1,668,336

여비교통비
50,825
183,376

견본비
19,688
11,970

판매보증비
197,943
309,103

합 계
5,667,878
6,471,088

26. 비용의 성격별분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의변동
658,888
(1,373,240)

원재료및상품매입
5,111,677
8,251,079

종업원급여
3,884,569
3,733,656

감가상각비
665,413
635,125

무형자산상각비
31,964
127,165

기타
6,364,013
9,832,353

합계(*1)
16,716,524
21,206,138

(*1)

매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

27. 금융수익

당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
74,029
108,987

외환차익
587,908
744,123

외화환산이익
4,397
3,797

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
137,866
-

합 계
804,200
856,907

28. 금융비용

당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
31,930
26,239

외환차손
378,883
137,684

외화환산손실
663,014
195,613

상환전환우선주부채평가손실
-
385,107

합 계
1,073,827
744,643

29. 기타수익

당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
4,004
-

투자자산처분이익
-
2,838

임대료수익
3,350
-

잡이익
33,691
245,240

합 계
41,045
248,078

30. 기타비용

당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
2
-

기타의대손상각비
-
26,798

기부금
283
233

잡손실
3,651
4,487

합 계
3,936
31,518

31. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기법인세부담세액
172,684
1,077,427

전기법인세변동액
4,934
25,275

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(11,588)
(210,277)

자본에 직접 부가된 이연법인세변동액
-
-

법인세비용
166,031
892,425

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
1,784,823
4,507,811

적용세율
20.8%
22.00%

적용세율에 따른 세부담액
370,661
991,718

조정사항

비과세수익
-
-

비공제비용
47
376

세액공제
(252,995)
(234,163)

이연법인세미인식효과
17,681
109,219

법인세추납액
4,934
-

기타
25,702
25,275

법인세비용
166,031
892,425

평균유효세율
9.30%
19.80%

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
일시적차이의 변동
이연법인세
자산(부채)

기초
증가
감소
기말

미수수익
(22,192)
(25,527)
(22,192)
(25,527)
(5,616)

감가상각비
59,163
(5,900)
28,774
24,489
5,387

유형자산
(295,737)
-
(165,390)
(130,347)
(28,676)

무형자산
2,670
1,835
737
3,768
829

미지급비용
415,623
360,953
415,623
360,953
79,410

대손충당금
172,779
157,932
172,779
157,932
34,745

매도가능증권
17,700
-
7,063
10,637
2,340

재고자산
1,341,643
1,400,767
1,341,643
1,400,767
308,169

장기제품보증부채
119,206
189,057
119,206
189,057
41,593

사용권자산
(8,371)
(19,246)
(8,371)
(19,246)
(4,234)

리스부채
8,512
19,246
8,512
19,246
4,234

금융자산평가이익
-
(65,900)
-
(65,900)
(14,498)

기타
54,640
-
54,640
-
-

합 계
1,865,636
2,013,217
1,953,024
1,925,829
423,682

(전기)
(단위: 천원)

구 분
일시적차이의 변동
이연법인세
자산(부채)

기초
증가
감소
기말

미수수익
(46,307)
(22,192)
(46,307)
(22,192)
(4,882)

감가상각비
30,999
37,920
9,757
59,163
13,016

유형자산
-
(517,077)
(221,340)
(295,737)
(65,062)

무형자산
23,303
1,323
21,956
2,670
587

미지급비용
95,492
415,623
95,492
415,623
91,437

대손충당금
(58,691)
172,779
(58,691)
172,779
38,011

매도가능증권
20,380
1,803
4,484
17,700
3,894

재고자산
844,653
1,341,643
844,653
1,341,643
295,161

장기제품보증부채
-
119,206
-
119,206
26,225

사용권자산
-
(8,371)
-
(8,371)
(1,842)

리스부채
-
8,512
-
8,512
1,873

기타
-
54,640
-
54,640
12,021

합 계
909,829
1,605,810
650,002
1,865,636
410,440

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세자산
410,440
200,162

당기손익으로 인식된 법인세비용
13,242
210,278

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

기말 이연법인세자산(부채)
423,682
410,440

32. 주당이
익

(1) 기본주당순이익

1) 당기와
전기 중 기본
주당이익은 다음
과 같습니다.

구 분
당기
전기

지배기업귀속당기순이익
1,619,430,222 원
3,610,317,765 원

가중평균유통보통주식수
5,808,612 주
5,307,718 주

기본주당이익
279 원
680 원

2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

내 역
주식수
일수
적수

기초
5,318,863 주
366 일
1,946,703,858 주

유상증자
1,318,000 주
136 일
179,248,000 주

기말
6,636,863 주

2,125,951,858 주

가중평균유통보통주식수
5,808,612 주

(전기)

내 역
주식수
일수
적수

기초
3,254,300 주
365 일
1,187,819,500 주

주식매입선택권 행사
5,000 주
225 일
1,125,000 주

상환전환우선주의 전환
135,304 주
365 일
49,385,960 주

주식매입선택권 행사
8,000 주
204 일
1,632,000 주

주식매입선택권 행사
8,000 주
105 일
840,000 주

무상증자
1,705,303 주
365 일
622,435,595 주

상환전환우선주의 전환
202,956 주
365 일
74,078,940 주

기말
5,318,863 주

1,937,316,995 주

가중평균유통보통주식수
5,307,718 주

(2) 희석주당순이익

당기와
전기 중
희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 우발채무 및 약정사항

당기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
한도금액

KB국민은행
무역금융
2,000,000

기한부 L/C 발행

합 계
2,000,000

34. 특수관계자와의거래

(1) 당기와 전기에 연결회사와 매출등 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

지배기업
(주)아이디스 홀딩스
(주)아이디스 홀딩스

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
IDP Japan Co., Ltd.
지분율 19.00%

기타특수관계자
　
　

　
　
　
　
　
　
　

(주)아이디스
(주)아이디스
아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍
(주)코텍
아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론
(주)빅솔론
아이디스홀딩스의 종속기업

IDIS Europe Limited
IDIS Europe Limited
아이디스의 종속기업

IDIS America Co.,Ltd
IDIS America Co.,Ltd
아이디스의 종속기업

Revo America Corporation
Revo America Corporation
아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA
Kortek Corporation USA
코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED
KORTEK VINA COMAPNY LIMITED
코텍의 종속기업

에버린트(주)
에버린트(주)
빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.
Bixolon America Inc.
빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH
Bixolon Europe GmbH
빅솔론의 종속기업

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

지배기업
(주)아이디스 홀딩스
-
10,000

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
16,960
-

기타특수관계자
(주)아이디스
2,000
-

(주)빅솔론
-
90,337

에버린트(주)
-
1,504,109

합 계
18,960
1,604,446

(전기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
53,975
-

기타특수관계자
(주)빅솔론
-
166,560

에버린트(주)
-
1,537,990

합 계
53,975
1,704,550

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출채권
매입채무

기타특수관계자
(주)빅솔론
-
8,305

에버린트(주)
-
153,336

합 계
-
161,641

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출채권
매입채무

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
-
5,242

기타특수관계자
(주)빅솔론
-
15,268

에버린트(주)
-
141,090

합 계
-
161,600

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
262,353
294,374

퇴직급여
30,277
28,972

합 계
292,630
323,346

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름
당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

1.
당기순이익

1,618,792
3,615,386

2. 비현금항목의 조정

법인세비용

164,376
892,425

감가상각비
668,005
663,528

무형자산상각비
32,586
127,165

급여
5,529
6,192

외화환산손실
663,014
195,613

외화환산이익
(4,398)
(3,797)

대손충당금 설정
-
192,088

대손충당금 환입

(61,903)
-

재고자산평가손실
256,370
327,149

상환전환우선주부채평가손실
-
385,107

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(137,866)
-

유형자산처분손실
2
-

유형자산처분이익
(4,004)
-

이자비용
31,930
26,238

이자수익
(74,029)
(108,988)

기타의대손상각비
-
26,798

소 계
1,539,612
2,729,518

3. 영업활동으로인한자산부채의변동

매출채권의 감소(증가)
(1,456,005)
(512,951)

미수금의 감소(증가)
52,631
10,795

선급금의 감소(증가)
109,666
208,421

선급비용의 감소(증가)
(17,143)
(7,043)

재고자산의 감소(증가)
491,052
(3,217,021)

매입채무의 증가(감소)
1,456,101
(1,034,236)

미지급금의 증가(감소)
(80,870)
55,721

미지급비용의 증가(감소)
(46,345)
117,863

선수금의 증가(감소)
(8,264)
(26,635)

예수금의 증가(감소)
17,411
(4,636)

판매보증충당부채의 증가(감소)
46,951
309,103

소 계
565,185
(4,100,619)

영업으로부터 창출된 현금흐름
3,723,589
2,244,285

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

건설중인자산의 본계정 대체
527,445
-

사용권자산과 리스부채의 증가
52,036
22,720

(
4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름변동
대체증감
기타
기말

단기차입금
294,000
(240,000)
-
-
54,000

리스부채
475,174
(137,124)
52,036
(20,659)
369,427

합 계
769,174
(377,124)
52,036
(20,659)
423,427

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름변동
대체증감
기타
기말

단기차입금
450,000
(156,000)
-
-
294,000

리스부채
-
(38,967)
491,421
22,720
475,174

합 계
450,000
(194,967)
491,421
22,720
769,174

36. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,581,719
-
-
4,581,719

단기금융상품
10,000,000
-
-
10,000,000

매출채권및기타채권
4,441,126
-
-
4,441,126

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,247,707
-
7,247,707

기타금융자산(유동)
25,527
-
-
25,527

기타금융자산(비유동)

505,421
-
-
505,421

합 계
19,553,793
7,247,707
-
26,801,500

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
6,866,815
-
-
6,866,815

단기금융상품
2,500,000
-
-
2,500,000

매출채권및기타채권
4,549,900
-
-
4,549,900

기타금융자산(유동)
27,632
-
-
27,632

기타금융자산(비유동)

256,198
-
-
256,198

합 계
14,200,545
-
-
14,200,545

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
938,506
938,506

단기차입금
-
54,000
54,000

기타금융부채(유동)
-
607,292
607,292

기타금융부채(비유동)
-
258,569
258,569

합 계
-
1,858,367
1,858,367

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
948,577
948,577

단기차입금
-
294,000
294,000

기타금융부채(유동)
-
647,976
647,976

기타금융부채(비유동)
-
359,372
359,372

합 계
-
2,249,925
2,249,925

(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융부채
상각후원가
 측정 금융부채
합 계

이자수익
74,029
-
-
-
-
74,029

이자비용
-
-
-
-
(31,930)
(31,930)

평가손익
-
137,866
-
-
-
137,866

외화환산손익
(657,275)
-
-
-
(1,341)
(658,616)

외환차손익
176,574
-
-
-
32,451
209,025

대손충당금환입
(61,903)
-
-
-
-

(61,903)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융부채
상각후원가
 측정 금융부채
합 계

이자수익
108,988
-
-
-
-
108,988

이자비용
-
-
-
-
(26,238)
(26,238)

평가손익
-
-
-
(385,107)
-
(385,107)

외화환산손익
(118,912)
-
-
-
(72,904)
(191,816)

외환차손익
612,265
-
-
-
(5,827)
606,438

대손상각비
192,088
-
-
-
-
192,088

37.위험관리

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다
.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

부채총계
2,393,678
3,544,383

자본총계
37,230,506
23,333,244

부채비율
6.43%
15.19%

(2) 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY
AED

현금및현금성자산
3,911,880
34,568
263,640
6,170,755
177,314
907
11,144

매출채권
2,143,322
1,255,064
-
2,870,450
676,302
-
-

금융자산
2,176,000
-
-
-
-
-
-

외화자산계
8,231,202
1,289,632
263,640
9,041,206
853,617
907
11,144

매입채무
11,030
-
134,524
47,472
-
138,179
-

외화부채계
11,030
-
134,524
47,472
-
138,179
-

연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 4,398천원(전기: 3,797천원)과 외화환산손실 663,014천원(전기: 195,613천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해

법인세비용차감전순이익이 1,069,519천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 1,046,414천원만큼 증가(감소) 합니다.

(3) 유동성위험 

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당기 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
1년 미만
1-5년
5년 이상
합 계

매입채무
759,011
-
-
-
759,011

단기차입금
54,029
-
-
-
54,029

기타채무
517,232
114,753
-
-
631,985

합 계
1,330,272
114,753
-
-
1,445,025

(4) 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 
이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1%상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

법인세비용차감전순이익증가(감소)
(540)
540
(2,940)
2,940

(5) 가격위험 

연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 5% 하락하는 경우 당기손익은 282,661천원(전기: -천원) 감소합니다.

(6) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

현금및현금성자산
4,581,719
6,866,815

단기금융상품
10,000,000
2,500,000

매출채권
4,248,896
4,341,363

미수금
334,938
351,246

미수수익
25,527
22,192

대여금
334,233
5,440

보증금
28,480
139,973

당기손익-공정가치측정금융자산
7,247,707
-

합 계
26,801,500
14,227,029

38. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 
 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,247,707
-
7,247,707

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.

39. 연결재무제표의 승인

연결재무제표는 2021년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었습니다.

재 무 상 태 표

제16(당)기 2020년 12월 31일 현재

제15(전)기 2019년 12월 31일 현재

아이디피 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자산

유동자산

31,967,660,160

20,169,922,577

현금및현금성자산
5,36
4,274,968,492

6,702,039,477

단기금융상품
6,36
10,000,000,000

2,500,000,000

매출채권및기타채권
7,36
4,871,770,164

4,703,539,744

당기손익-공정가치측정금융자산
8,36
7,247,706,747

-

기타금융자산
9,36
25,526,576

27,631,781

기타유동자산
10
44,131,228

163,350,293

당기법인세자산

357,872,425

-

재고자산
11
5,145,684,528

6,073,361,282

비유동자산

7,137,896,802

6,123,950,383

종속기업
12
1,475,781,702

1,691,634,048

유형자산
13
4,703,500,434

3,780,232,293

사용권자산
18
19,246,413

8,370,604

무형자산
14
214,040,122

212,517,495

기타비유동금융자산
9,36
496,853,426

247,080,426

이연법인세자산
31
228,474,705

184,115,517

자산 총계

39,105,556,962

26,293,872,960

부채

유동부채

1,806,235,963

2,907,551,053

매입채무및기타채무
15,36,37
877,160,885

925,156,459

단기차입금
16,36,37
54,000,000

294,000,000

당기법인세부채

36,702,441

837,900,084

기타금융부채
17,18,36,37
443,764,991

490,261,606

기타유동부채
19
394,607,646

360,232,904

비유동부채

76,065,679

61,419,174

기타비유동부채
19
76,065,679

61,419,174

부채총계

1,882,301,642

2,968,970,227

자본

자본금
21

3,318,431,500

2,659,431,500

자본잉여금
21

14,071,891,416

2,316,485,416

기타포괄손익누계액
22

(301,584,019)

(166,100,384)

이익잉여금
23

20,134,516,423

18,515,086,201

자본 총계

37,223,255,320

23,324,902,733

부채 및 자본 총계

39,105,556,962

26,293,872,960

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

포 괄 손 익 계 산 서

제16(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제15(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

아이디피 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 16(당) 기
제 15(전) 기

매출액
24,34

17,129,016,148

23,230,043,328

매출원가
26,34

10,796,591,079

13,932,771,310

매출총이익

6,332,425,069

9,297,272,018

판매비와관리비
25,26,36

4,284,264,111

4,996,048,922

영업이익

2,048,160,958

4,301,223,096

금융수익
27,36
804,200,495

856,907,361

금융비용
28,36
1,057,548,769

740,525,515

기타수익
29
41,024,145

248,078,260

기타비용
30
2,778,610

29,996,698

지분법손익
12
(80,368,711)

(583,906,705)

법인세차감전순이익
31

1,752,689,508

4,051,779,799

법인세비용

133,259,286

1,135,412,903

당기순이익

1,619,430,222

2,916,366,896

기타포괄손익

(135,483,635)

(157,268,569)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

-

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(135,483,635)

(157,268,569)

지분법자본변동

(135,483,635)

(157,268,569)

총포괄이익

1,483,946,587

2,759,098,327

주당손익

기본주당이익
32

279

549

희석주당이익
32

279

549

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

자 본 변 동 표

제16(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제15(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

아이디피 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2019.01.01 (전기초)

1,627,150,000
78,914,523
27,152,000
(8,831,815)
15,598,719,305
17,323,104,013

총포괄이익

당기순이익

-
-
-
-
2,916,366,896
2,916,366,896

지분법자본변동
12
-
-
-
(157,268,569)
-
(157,268,569)

소유주와의 거래

지분법자본잉여금변동

-
(94,468,109)
-
-
-
(94,468,109)

무상증자
21
852,651,500
(857,771,500)
-
-
-
(5,120,000)

주식매입선택권의 행사
21
10,500,000
78,809,000
(27,152,000)
-
-
62,157,000

상환전환우선주의 전환
21
169,130,000
3,111,001,502
-
-
-
3,280,131,502

2019.12.31 (전기말)

2,659,431,500
2,316,485,416
-
(166,100,384)
18,515,086,201
23,324,902,733

2020.01.01 (당기초)

2,659,431,500
2,316,485,416
-
(166,100,384)
18,515,086,201
23,324,902,733

총포괄이익

당기순이익

-
-
-
-
1,619,430,222
1,619,430,222

지분법자본변동
12
-
-
-
(135,483,635)
-
(135,483,635)

소유주와의 거래

유상증자
21
659,000,000
11,755,406,000
-
-
-
12,414,406,000

2020.12.31 (당기말)

3,318,431,500
14,071,891,416
-
(301,584,019)
20,134,516,423
37,223,255,320

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

현 금 흐 름 표

제16(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제15(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

아이디피 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 16(당) 기
제 15(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

2,178,687,224

4,207,566,333

영업활동으로 창출된 현금

35
3,460,305,001

4,757,045,031

법인세의 납부

(1,336,688,542)

(660,332,330)

이자의 지급

(15,623,222)

(22,139,315)

이자의 수취

70,693,987

132,992,947

투자활동으로 인한 현금흐름

(16,544,672,133)

(606,057,516)

당기손익-공정가치측정금융자산
의 처분

50,236,881,325

3,230,296,171

당기손익-공정가치측정금융자산
의 취득

(57,600,588,729)

(1,112,196,187)

단기금융상품의 처분

2,500,000,000

-

단기금융상품의 취득

(10,000,000,000)

-

종속기업주식의 취득

-

(2,527,277,431)

장기대여금의 감소

5,440,000

6,720,000

장기대여금의 증가

(334,233,000)

-

보증금의 증가

111,483,185

34,365,909

보증금의 감소

(540,000)

(40,855,206)

유형자산의 처분

43,000

-

유형자산의 취득

(1,436,948,824)

(153,813,705)

무형자산의 취득

(26,209,090)

(43,297,067)

재무활동으로 인한 현금흐름

12,133,103,916

(114,751,618)

단기차입금의 증가

1,886,000,000

2,755,000,000

단기차입금의 상환

(2,126,000,000)

(2,911,000,000)

리스부채의 감소

(41,302,084)

(14,797,858)

주식의 발행

12,916,400,000

-

주식매수선택권 행사

-

62,157,000

증자관련 비용

(501,994,000)

(6,110,760)

현금성자산의 환율변동효과

(194,189,992)

(121,371,282)

현금및현금성자산의 감소

(2,427,070,985)

3,365,385,917

기초의 현금및현금성자산
35

6,702,039,477

3,336,653,560

기말의 현금및현금성자산
35

4,274,968,492

6,702,039,477

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

주석

제 16(당)기 2020년 12월 31일 현재

제 15(전)기 2019년 12월 31일 현재

아이디피 주식회사

1. 회사의 개요

아이디피주식회사(이하 "회사")는 2005년 12월 08일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다.
한편, 회사는 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며
,
2020년 8월 24일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은
3,318백만원
이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지분율(%)

㈜아이디스홀딩스
3,000,000
45.20

김 영 달
382,905
5.77

노 현 철
300,000
4.52

기타
2,953,958
44.51

합 계
6,636,863
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표작성기준

회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 회계정책의 변경

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
 
2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정
개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

(6) 별도재무제표

회사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1028호에 따라 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.

(7) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 회사가 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 ‘주식기준보상’에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(8) 관계기업 및 공동기업

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 회사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(9) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(10) 영업부문

회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(11) 현금 및 현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(12) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(13) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(14) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분

추정내용년수

상각방법

건물

40년

정액법

기계장치

5년

정액법

차량운반구

5년

정액법

공기구비품

5년

정액법

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(15) 리스

회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다

1) 리스이용자

회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

(16) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정내용년수

산업재산권

5~10년

소프트웨어, 기타의무형자산

5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(17) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(18) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(19) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(20) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

(21) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(23) 환율변동효과

회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(24) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(25) 주당이익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,

(
3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 영업부문

회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다. 

(1) 재무정보

(단위: 천원)

구 분
제조부문
총 계

당기
전기
당기
전기

자산
39,105,557
26,293,873
39,105,557
26,293,873

부채
1,882,302
2,968,970
1,882,302
2,968,970

매출
17,129,016
23,230,043
17,129,016
23,230,043

당기순이익
1,619,430
2,916,367
1,619,430
2,916,367

(2) 지역별정보

(단위: 천원)

구 분
한 국

당기
전기

자산
39,105,557
26,293,873

부채
1,882,302
2,968,970

매출
17,129,016
23,230,043

당기순이익
1,619,430
2,916,367

(3)

주요 고객에 대한 의존도

 당기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 2개사이며, 해당 거래처들에 대한 당기(전기) 매출액은 각각 3,871백만원(4,945백만원) 및 2,518백만원(1,365백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

비고

원화보통예금
64,881
341,918
사용제한 없음

외화보통예금

4,210,087

6,360,121
사용제한 없음

합계
4,274,968
6,702,039

6. 단기금융상품

당기말 및 전기말 현재 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

비고

정기예금
10,000,000
2,500,000
사용제한 없음

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
4,851,169
4,698,002

(손실충당금)
(152,994)
(203,000)

매출채권소계
4,698,175
4,495,002

미수금
173,595
208,537

합 계
4,871,770
4,703,539

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

기초
116,760
86,240
203,000

설정
(40,451)
(10,779)
(51,230)

제각
1,224
-
1,224

기타
-
-
-

기말
77,533
75,461
152,994

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

기초
940,556
-
940,556

설정
98,719
86,240
184,959

제각
-
-
-

기타
(922,515)
-
(922,515)

기말
116,760
86,240
203,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
집합평가
개별평가
합계

3개월 미만
6개월 미만
12개월 미만
1년이상
소계

매출채권장부금액
2,412,069
1,282,521
152,002
55,292
3,901,884
949,285
4,851,169

충당금 설정률(*)
0.25%
0.70%
4.70%
100.00%
1.99%
7.95%
3.15%

손실충당금
6,107
8,993
7,141
55,292
77,533
75,460
152,994

(전기말)
(단위: 천원)

구분
집합평가
개별평가
합계

3개월 미만
6개월 미만
12개월 미만
1년이상
소계

매출채권장부금액
3,395,756
-
12,788
39,478
3,448,022
1,249,980
4,698,002

충당금 설정률(*)
1.17%
25.34%
54.04%
100.00%
2.50%
9.34%
4.32%

손실충당금
39,850
-
6,910
39,480
86,240
116,760
203,000

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

수익증권
7,181,806
7,247,707
-
-

9. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기
전기

유동자산
미수수익
25,527
22,192

대여금
-
5,440

소계
25,527
27,632

비유동자산
임차보증금
5,000
90,000

기타보증금
14,912
14,372

장기미수금
159,468
159,468

(손실충당금)
(16,760)
(16,760)

대여금
334,233
-

소계
496,853
247,080

합 계
522,380
274,712

10. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

선급금
6,933
116,599

선급비용
37,198
20,268

보증금
-
26,483

합 계
44,131
163,350

11. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
126,920
(16,474)
110,446
147,863
(12,128)
135,735

제품
1,647,186
(77,872)
1,569,314
1,842,092
(61,430)
1,780,662

재공품
1,731,941
(119,565)
1,612,376
1,250,045
(138,936)
1,111,109

원재료
2,140,771
(287,726)
1,853,045
3,144,950
(100,401)
3,044,549

미착품
504
-
504
1,306
-
1,306

합 계
5,647,322
(501,637)
5,145,685
6,386,256
(312,895)
6,073,361

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기에
매출원가에 가산된
재고자산평가손
실은 188,742천
원(
전기: 312,895천원
)입니다
.

12. 종속기업 및 관계기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

IDP Americas Inc
미국
12월
카드프린터 판매
99.67%
1,475,782
99.67%
1,691,634

IDP Japan(*1)
일본
12월
카드프린터 판매
19.00%
-
19.00%
-

합 계

-
-

1,475,782

1,691,634

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
지분법 손익
기타자본변동
기타증감
기말

IDP Americas Inc
1,691,634
-
(80,369)
(135,484)
-
1,475,782

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
지분법 손익
기타자본변동
기타증감
기말

IDP Americas Inc
-
2,527,277
(583,907)
(157,269)
(94,468)
1,691,633

(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

기업명
자산
부채
순자본
매출
당기순이익

IDP Americas Inc
3,744,835
1,569,703
2,175,132
5,477,065
(191,330)

IDP Japan
18,765
18,558
207
16,573
(3,873)

(전기말)
(단위: 천원)

기업명
자산
부채
순자본
매출
당기순이익

IDP Americas Inc
3,863,929
1,361,530
2,502,399
7,100,672
55,753

IDP Japan
11,598
7,661
3,937
77,298
(2,286)

13. 유형자산

 

당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
1,265,400
179,050
-
-
-
1,444,450

건물
1,611,596
259,592
-
(54,292)
-
1,816,896

기계장치
46,471
-
-
(19,039)
-
27,432

차량운반구
46,989
-
-
(27,195)
-
19,794

공기구비품
809,776
447,660
(43)
(409,215)
519,545
1,367,723

건설중인자산
-
554,650
-
-
(527,445)
27,205

합 계
3,780,232
1,440,952
(43)
(509,741)
(7,900)
4,703,500

한편, 당기 중 건설중인자산에서 7,900천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
1,265,400
-
-
-
-
1,265,400

건물
1,661,022
-
-
(49,426)
-
1,611,596

기계장치
65,509
-
-
(19,038)
-
46,471

차량운반구
79,188
-
-
(32,199)
-
46,989

공기구비품
1,164,559
156,649
-
(511,432)
-
809,776

합 계
4,235,678
156,649
-
(612,095)
-
3,780,232

14. 무형자산

당기 및 전기중
무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

특허권
37,428
-
-
(6,230)
-
31,198

상표권
19,221
-
-
(3,656)
-
15,565

디자인권
764
-
-
(173)
-
591

소프트웨어
59,036
26,209
-
(22,527)
7,900
70,618

회원권
96,068
-
-
-
-
96,068

합 계
212,517
26,209
-
(32,586)
7,900
214,040

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

특허권
34,886
8,577
-
(6,035)
-
37,428

상표권
22,876
-
-
(3,655)
-
19,221

디자인권
937
-
-
(173)
-
764

개발비
98,326
-
-
(98,326)
-
-

소프트웨어
43,293
34,719
-
(18,976)
-
59,036

회원권
96,068
-
-
-
-
96,068

합 계
296,386
43,296
-
(127,165)
-
212,517

15. 매입채무
및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및
기타채무
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

매입채무
730,961
692,289

미지급금
132,711
207,300

예수금
13,489
25,567

합 계
877,161
925,156

16. 차입금

당기말 및 전기말 현재
단기차
입금의
내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

국민은행
무역금융
3.16%
-
207,000

국민은행
무역금융
3.16%
-
87,000

국민은행
무역금융
2.43%
54,000
-

합 계
54,000
294,000

17. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재
기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

미지급비용
424,519
481,750

리스부채
19,246
8,512

합 계
443,765
490,262

18. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액
1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

19,246
8,371

합 계

19,246
8,371

2) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동

19,246
8,512

비유동
-
-

합 계

19,246
8,512

(2) 리스부채의 최소리스료

(단위: 천원)

구분
금액

1개월 이하
4,420

1개월 초과~3개월 이하
12,831

3개월 초과~1년 이하
1,996

1년 초과~5년 이하
-

5년 초과
-

합계
19,246

한편, 당기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 41,301천원 및 14,798천입니다,

(3) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

41,161
14,350

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

714
590

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)

26,755
68,444

한편, 당기 중 리스의 총 현금유출은 90,050천원입니다.

19. 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기
전기

유동부채
선수금
251,849
260,113

판매보증충당부채
142,758
100,120

소계
394,607
360,233

비유동부채
장기종업원급여
29,767
24,238

판매보증충당부채
46,299
37,181

소계
76,066
61,419

합 계
470,673
421,652

(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
137,301
18,095

사용액
(22,751)
(194,964)

전입액
74,507
314,170

기말
189,057
137,301

20. 퇴직급여

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 206,361천원(전기: 186,057천원)입니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

당기말

전기말

수권주식수
40,000,000 주
10,000,000 주

1주당 금액
500 원
500 원

발행주식수
6,636,863 주
5,318,863 주

자본금
3,318,431,500 원
2,659,431,500 원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

주식발행초과금
14,149,009
2,393,603

지분법자본잉여금
(94,468)
(94,468)

기타자본잉여금
17,350
17,350

합 계
14,071,891
2,316,485

(3) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본금
주식발행초과금
자본금
주식발행초과금

기초
2,659,432
2,393,603
1,627,150
61,565

상환전환우선주의 전환
-
-
169,130
3,111,001

주식매입선택권의 행사
-
-
10,500
78,809

유상증자
659,000
11,755,406
-
-

무상증자
-
-
852,652
(857,772)

기말
3,318,432
14,149,009
2,659,432
2,393,603

22. 기타포괄손익누계액

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

지분법자본변동
(301,584)
(166,100)

23. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

법정적립금
-
-

미처분이익잉여금
20,134,516
18,515,086

합 계
20,134,516
18,515,086

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초금액
18,515,086
15,598,719

회계변경누적효과
-
-

당기순이익
1,619,430
2,916,367

법인세효과
-
-

기타
-
-

기말금액
20,134,516
18,515,086

(3) 당기 및 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
 =====================

제16(당)기

2020년 01월 01일부터

2020년 12월 31일까지

제15(전)기

2019년 01월 01일부터

2019년 12월 31일까지

처분예정일

2021년 3월 24일

처분확정일

2020년 3월 31일

(단위: 원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

20,134,516,423

18,515,086,201

전기이월미처분이익잉여금
18,515,086,201

15,598,719,305

당기순이익
1,619,430,222

2,916,366,896

II. 임의적립금등의이입액

-

-

III. 이익잉여금처분액

584,949,040

-

이익준비금
54,000,000

-

현금배당금
 (주당배당금(률) 
 보통주: 당기 80원(16%), 전기 -원(-%))
530,949,040

-

IV. 차기이월미처분이익잉여금

19,549,567,383

18,515,086,201

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
16,122,267
22,281,551

상품매출액
943,772
895,439

용역매출액
62,977
53,053

합 계
17,129,016
23,230,043

25. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,197,015
1,033,671

퇴직급여
81,087
72,297

복리후생비
137,564
105,947

여비교통비
28,174
106,341

접대비
19,010
30,658

통신비
5,494
7,744

세금과공과금
26,081
24,601

감가상각비
116,103
81,794

지급임차료
22,443
54,131

수선비
900
-

보험료
5,221
3,066

차량유지비
8,844
9,477

경상개발비
1,623,212
1,668,336

운반비
110,483
143,211

교육훈련비
180
313

도서인쇄비
2,775
1,743

소모품비
164,575
159,959

지급수수료
470,059
712,173

광고선전비
58,744
153,270

판매촉진비
7,496
-

대손상각비
(48,782)
184,958

무형자산상각비
21,183
116,219

견본비
19,688
11,970

판매보증비
206,715
314,170

합 계
4,284,264
4,996,049

26. 비용의 성격별분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의변동
738,934
(1,442,034)

원재료및상품매입
5,111,677
7,498,230

종업원급여
3,073,807
2,921,116

감가상각비
548,288
626,445

무형자산상각비
31,963
127,165

기타
5,576,186
9,197,898

합계(*1)
15,080,855
18,928,820

(*1)

매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

27. 금융수익

당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
74,029
108,988

외환차익
587,908
744,122

외화환산이익
4,397
3,797

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
137,866
-

합 계
804,200
856,907

28. 금융비용

당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
15,652
22,122

외환차손
378,883
137,684

외화환산손실
663,014
195,613

상환전환우선주부채평가손실
-
385,107

합 계
1,057,549
740,526

29. 기타수익

당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
4,004
-

투자자산처분이익
-
2,838

임대료수익
3,350
-

잡이익
33,670
245,240

합 계
41,024
248,078

30. 기타비용

당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
2
-

기타상각비
-
26,798

잡손실
2,777
3,199

합 계
2,779
29,997

31. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기법인세부담세액
172,684
1,076,962

전기법인세변동액
4,934
25,274

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(44,359)
33,177

자본에 직접 부가된 이연법인세변동액
-
-

법인세비용
133,259
1,135,413

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
1,752,690
4,051,780

적용세율
20.74%
21.46%

적용세율에 따른 세부담액
363,592
869,392

조정사항

비과세수익
-
-

비공제비용
47
467

세액공제
(252,995)
(234,163)

이연법인세미인식효과
17,681
411,910

법인세추납액
4,934
25,275

기타
-
62,533

법인세비용
133,259
1,135,413

평균유효세율
7.60%
28.02%

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
일시적차이의 변동
이연법인세
자산(부채)

기초
증가
감소
기말

미수수익
(22,192)
(25,527)
(22,192)
(25,527)
(5,616)

감가상각비
59,163
(5,900)
28,774
24,489
5,387

유형자산
(295,737)
-
(165,390)
(130,347)
(28,676)

무형자산
2,670
1,835
737
3,768
829

미지급비용
415,623
360,953
415,623
360,953
79,410

대손충당금
172,779
169,754
172,779
169,754
37,346

매도가능증권
17,700
-
7,063
10,637
2,340

재고자산평가충당금
312,895
501,639
312,895
501,639
110,360

장기제품보증부채
119,206
189,057
119,206
189,057
41,593

사용권자산
(8,371)
(19,246)
(8,371)
(19,246)
(4,234)

리스부채
8,512
19,246
8,512
19,246
4,234

금융자산평가이익
-
(65,900)
-
(65,900)
(14,498)

기타
54,641
-
54,641
-
-

합 계
836,889
1,125,911
924,277
1,038,523
228,475

(전기)
(단위: 천원)

구 분
일시적차이의 변동
이연법인세
자산(부채)

기초
증가
감소
기말

미수수익
(46,307)
(22,192)
(46,307)
(22,192)
(4,882)

감가상각비
30,999
37,920
9,757
59,163
13,016

유형자산
-
(517,077)
(221,340)
(295,737)
(65,062)

무형자산
2,553
1,323
1,206
2,670
587

미지급비용
95,492
415,623
95,492
415,623
91,437

대손충당금
863,825
172,779
863,825
172,779
38,011

매도가능증권
15,896
1,803
-
17,700
3,894

재고자산평가충당금
-
312,895
-
312,895
68,837

장기제품보증부채
-
119,206
-
119,206
26,225

사용권자산
-
(8,371)
-
(8,371)
(1,842)

리스부채
-
8,512
-
8,512
1,873

기타
-
54,640
-
54,640
12,021

합 계
962,458
577,063
702,632
836,889
184,116

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세자산
184,116
217,292

당기손익으로 인식된 법인세비용
44,359
(33,177)

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

기말 이연법인세자산(부채)
228,475
184,116

(5) 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종속기업투자와 관련된 일시적차이
2,088,172
1,872,320

32. 주당이
익

(1) 기본주당순이익

1) 당기와
전기 중 기본
주당이익은 다음
과 같습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
1,619,430,222 원
2,916,366,896 원

가중평균유통보통주식수
5,808,612 주
5,307,718 주

기본주당이익
279 원
549 원

2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

내 역
누적

주식수
일수
적수

기초
5,318,863 주
366 일
1,946,703,858 주

유상증자
1,318,000 주
136 일
179,248,000 주

기말
6,636,863 주

2,125,951,858 주

가중평균유통보통주식수
5,808,612 주

(전기)

내 역
누적

주식수
일수
적수

기초
3,254,300 주
365 일
1,187,819,500 주

주식매입선택권 행사
5,000 주
225 일
1,125,000 주

상환전환우선주의 전환
135,304 주
365 일
49,385,960 주

주식매입선택권 행사
8,000 주
204 일
1,632,000 주

주식매입선택권 행사
8,000 주
105 일
840,000 주

무상증자
1,705,303 주
365 일
622,435,595 주

상환전환우선주의 전환
202,956 주
365 일
74,078,940 주

기말
5,318,863 주

1,937,316,995 주

가중평균유통보통주식수
5,307,718 주

(2) 희석주당순이익

당기와
전기 중
희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 우발채무 및 약정사항

당기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
한도금액

KB국민은행
무역금융
2,000,000

기한부 L/C 발행

합 계
2,000,000

34. 특수관계자와의거래

(1) 당기와 전기에 회사와 매출등 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비 고

지배기업
(주)아이디스 홀딩스
(주)아이디스 홀딩스

종속기업
IDP Americas Inc
IDP Americas Inc
지분율 99.67%

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
IDP Japan Co., Ltd.
지분율 19.00%

기타특수관계자
　
　

　
　
　
　
　
　
　

(주)아이디스
(주)아이디스
아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍
(주)코텍
아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론
(주)빅솔론
아이디스홀딩스의 종속기업

IDIS Europe Limited
IDIS Europe Limited
아이디스의 종속기업

IDIS America Co.,Ltd
IDIS America Co.,Ltd
아이디스의 종속기업

Revo America Corporation
Revo America Corporation
아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA
Kortek Corporation USA
코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED
KORTEK VINA COMAPNY LIMITED
코텍의 종속기업

에버린트(주)
에버린트(주)
빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.
Bixolon America Inc.
빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH
Bixolon Europe GmbH
빅솔론의 종속기업

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

지배기업
(주)아이디스 홀딩스
-
10,000

종속기업
IDP Americas Inc
3,872,217
107,921

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
16,960
-

기타특수관계자
(주)아이디스
2,000
-

(주)빅솔론
-
90,337

에버린트(주)
-
1,504,109

합 계
3,891,177
1,712,367

(전기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

종속기업
IDP Americas Inc
4,945,591
-

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
53,975
-

기타특수관계자
(주)빅솔론
-
166,560

에버린트(주)
-
1,537,990

합 계
4,999,566
1,704,550

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출채권
매입채무

종속기업
IDP Americas Inc
1,052,673
5,653

기타특수관계자
(주)빅솔론
-
8,305

에버린트(주)
-
153,336

합 계
1,052,673
167,294

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출채권
매입채무

종속기업
IDP Americas Inc
742,915
43,202

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
-
5,242

기타특수관계자
(주)빅솔론
-
15,268

에버린트(주)
-
141,090

합 계
742,915
204,802

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
262,353
294,374

퇴직급여
30,277
28,972

합 계
292,630
323,346

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름
당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

1. 당기순이익
1,619,430
2,916,367

2. 비현금항목의 조정

법인세비용
133,259
1,135,413

감가상각비
550,901
626,445

무형자산상각비
32,586
127,165

급여
5,529
6,192

외화환산손실
663,014
195,613

외화환산이익
(4,398)
(3,797)

대손충당금 설정
-
184,958

대손충당금 환입
(48,782)
-

재고자산평가손실
188,743
312,895

지분법손실

80,369

583,907

상환전환우선주부채평가손실
-
385,107

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(137,866)
-

유형자산처분손실
2
-

유형자산처분이익
(4,004)
-

이자비용
15,652
22,121

이자수익
(74,029)
(108,988)

기타의대손상각비
-
26,798

소 계

1,400,976

3,493,829

3. 영업활동으로인한자산부채의변동

매출채권의 감소(증가)
(363,610)
1,811,400

미수금의 감소(증가)
34,943
97,199

선급금의 감소(증가)
109,666
208,422

선급비용의 감소(증가)
(16,930)
(820)

재고자산의 감소(증가)
738,934
(3,285,816)

매입채무의 증가(감소)
37,331
(875,044)

미지급금의 증가(감소)
(74,589)
16,878

미지급비용의 증가(감소)
(57,260)
76,182

선수금의 증가(감소)
(8,264)
(19,633)

예수금의 증가(감소)
(12,078)
3,911

판매보증충당부채의 증가(감소)
51,756
314,170

소 계
439,899
(1,653,151)

영업으로부터 창출된 현금흐름
3,460,305
4,757,045

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

건설중인자산의 본계정 대체
527,445
-

사용권자산과 리스부채의 증가

52,036

22,720

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름변동
대체증감
기말

단기차입금
294,000
(240,000)
-
54,000

리스부채
8,512
(41,301)
52,036
19,247

합 계
302,512
(281,301)
52,036
73,247

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름변동
회계변경
기말

단기차입금
450,000
(156,000)
-
294,000

리스부채
-
(14,208)
22,720
8,512

합 계
450,000
(170,208)
22,720
302,512

36. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,274,968
-
-
4,274,968

단기금융상품
10,000,000
-
-
10,000,000

매출채권및기타채권
4,871,770
-
-
4,871,770

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,247,707
-
7,247,707

기타금융자산(유동)
25,527
-
-
25,527

기타금융자산(비유동)

496,853
-
-
496,853

합 계
19,669,118
7,247,707
-
26,916,825

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
6,702,039
-
-
6,702,039

단기금융상품
2,500,000
-
-
2,500,000

매출채권및기타채권
4,703,540
-
-
4,703,540

기타금융자산(유동)
27,632
-
-
27,632

기타금융자산(비유동)

247,080
-
-
247,080

합 계
14,180,291
-
-
14,180,291

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가
 측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
877,161
877,161

단기차입금
-
54,000
54,000

기타금융부채
-
443,765
443,765

합 계
-
1,374,926
1,374,926

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가
 측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
925,156
925,156

단기차입금
-
294,000
294,000

기타금융부채
-
490,262
490,262

합 계
-
1,709,418
1,709,418

(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융부채
상각후원가
 측정 금융부채
합 계

이자수익
74,029
-
-
-
-
74,029

이자비용
-
-
-
-
(15,652)
(15,652)

평가손익
-
137,866
-
-
-
137,866

외화환산손익
(657,275)
-
-
-
(1,341)
(658,616)

외환차손익
176,574
-
-
-
32,451
209,025

대손충당금환입
(48,782)
-
-
-
-
(48,782)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치 
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가 
 측정 금융부채
합 계

이자수익
108,988
-
-
-
-
108,988

이자비용
-
-
-
-
(22,121)
(22,121)

평가손익
-
-
-
(385,107)
-
(385,107)

외화환산손익
(118,912)
-
-
-
(72,904)
(191,816)

외환차손익
612,265
-
-
-
(5,827)
606,438

대손상각비
184,958
-
-
-
-
184,958

37.위험관리

(1) 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

부채총계
1,882,302
2,968,970

자본총계
37,223,255
23,324,903

부채비율
5.06%
12.73%

(2) 외환위험

회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY
AED

현금및현금성자산
3,911,880
34,568
263,640
6,170,755
177,314
907
11,144

매출채권
3,195,995
1,255,064
-
3,613,366
676,302
-
-

금융자산
2,176,000
-
-
-
-
-
-

외화자산계
9,283,875
1,289,632
263,640
9,784,121
853,617
907
11,144

매입채무
11,030
-
134,524
47,472
-
138,179
-

외화부채계
11,030
-
134,524
47,472
-
138,179
-

회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 4,398천원(전기: 3,797천원)과 외화환산손실 663,014천원(전기: 195,613천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해

법인세비용차감전순이익이 1,069,519천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 1,046,414천원만큼 증가(감소) 합니다.

(3) 유동성위험 

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
1년 미만
1-5년
5년 이상
합 계

매입채무
730,961
-
-
-
730,961

단기차입금
54,029
-
-
-
54,029

기타채무
442,477
114,753
-
-
557,230

합 계
1,227,467
114,753
-
-
1,342,220

(4) 이자율위험

회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 
이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1%상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

법인세비용차감전순이익증가(감소)
(540)
540
(2,940)
2,940

(5) 가격위험 

회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 5% 하락하는 경우 당기손익은 282,661천원(전기: -천원) 감소합니다.

(6) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

현금및현금성자산
4,274,968
6,702,039

단기금융상품
10,000,000
2,500,000

매출채권
4,698,176
4,495,002

미수금
316,303
351,246

미수수익
25,527
22,192

대여금
334,233
5,440

보증금
19,912
130,855

당기손익-공정가치측정금융자산
7,247,707
-

합 계
26,916,826
14,206,774

38. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 
 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,247,707
-
7,247,707

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.

39. 재무제표의 승인

재무제표는 2021년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제16기
제15기

주식배당금(원)
보통주
80
-

우선주
-
-

시가배당율(%)
보통주
1.0%
-

우선주
-
-

배당금총액(백만원)
531
-

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김영달
1968-07-17
기타비상무이사
-
대표이사
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김영달
㈜아이디스
홀딩스 대표이사
2011.07~현재

KAIST 전산학 박사

現 벤처기업협회 부회장

現 ㈜아이디스홀딩스 대표이사

現 아이디피㈜ 기타비상무이사

-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김영달
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

(주)아이디스홀딩스 대표이사 등의 경험을 통한 전문적 식견과 탁월한 경영능력을 바탕으로 중요한 의사결정 및 리스크 관리에 기여

확인서

확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명 (1명)

보수총액 또는 최고한도액
10억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명 (1명)

실제 지급된 보수총액
298백만원

최고한도액
10억원

※ 기타 참고사항 : 보수한도는 전년과 동일 합니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
36백만원

최고한도액
1억원

※ 기타 참고사항 : 보수한도는 전년과 동일 합니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제21조 (소집통지 및 공고)
② 회사는 제1항의 소집통지서에 주주가 서면에 의한 의결권을 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.
제21조 (소집통지 및 공고)
② 회사는 의결권 있는 발행주식총수의100분의1 이하의 주식 소유 주주에 대한 소집통지는2주간 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 서면에 의한 총회 소집통지에 갈음할 수 있다
소집통지에 관한 조문 정비

제32조 (이사의 선임)
① 이사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의4분의1이상의 수로 하여야 한다

제32조 이사의 선임·해임
① 이사는 주주총회에서 선임·해임한다

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의4분의1이상의 수로 하여야 한다. 이사의 해임은 출석한 주주의 의결권의3분의2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의3분의1 이상의 수로 하여야 한다.

이사선임에 관한 조문정비

제44조 (감사의 수 및 선임)

① 회사의 감사는 1인 이상 2인 이내로 하며, 주주총회에서 선임한다.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

제44조 감사의 수 및 선임·해임

① 회사의 감사는 1인 이상 2인 이내로 하며, 주주총회에서 선임·해임한다.

② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

개정상법 반영 및 감사선임에 관한 조문 정비

부 칙

(시행일) 본 정관은 2021년 3월 24일부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021.03.16
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

 상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제4항 제4호에 의거하여 사업보고서 및
 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템(Dart)에 공시 및 당사 홈페이지에 게재할 예정입니다. 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경
 되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템에 정정
 보고서를 공시할 예정이므로 참고하시기 바랍니다.

 ※ 홈페이지 주소 : http://www.idp-corp.com(회사소개→투자정보→IR자료실)

※ 참고사항

□ 코로나바이러스감염증 관련 안내
코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파예방을 위해 총회장 입장전 체온측정 및 손소독제 사용, 마스크 착용 확인 절차를 진행할 예정이며, 체온측정결과 및 마스크 착용여부에 따라 출입이 제한될 수 있습니다. 이와 더불어 정부의 COVID-19 단계별 대응지침과 관련해 회의장의 입장인원을 제한하는 등 총회장 입장이 원활하지 않을 수 있는 점 양해 바랍니다. 

또한 COVID-19 단계별 대응지침에 따라 총회의 일정/장소 변경이 있을 수 있으므로, 주주께서는 주주총회일 전까지 전자공시시스템의 주주총회소집통지 및 회사홈페이지 게시판을 반드시 확인하여 주시기 바랍니다. 

□ 주총 집중일 주총 개최 사유 : 해당사항 없음