깨끗한나라 — 주주총회소집공고 (20210304)
제출인: 깨끗한나라

주주총회소집공고
2.9
깨끗한나라(주)

주주총회소집공고

2021 년 03 월 04 일

회 사 명 :
깨끗한나라 주식회사

대 표 이 사 :
최 현 수

본 점 소 재 지 :
서울특별시 용산구 한남대로 98

(전 화) 02-2270-9200

(홈페이지) http://www.kleannara.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) CFO
(성 명) 박 경 열

(전 화) 02-2270-9215

주주총회 소집공고

(제56기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

상법 제363조와 당사 정관 제18조에 의거하여 다음과 같이 제56기 정기주주총회를 개최하오니

참석하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1.일 시 : 2021년 3월 26일(금), 오전 09시

2.장 소 : 서울특별시 용산구 한남대로 98, 일신빌딩 1층 일신홀

3.회의목적사항

가. 보고안건 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건

- 제1호 의안 : 제56기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
 (이익잉여금 처분계산서 포함)

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건

제3-1호 의안 : 사내이사 최현수 선임의 건

제3-2호 의안 : 사내이사 김민환 선임의 건

제3-3호 의안 : 사외이사 김영기 선임의 건

- 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (감사 최 성 선임의 건)

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

- 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4.경영참고사항 비치

상법 제542조의 4에 의거 경영참고사항을 당사, 금융위원회, 한국거래소 및 명의개서대행기관 한국예탁결제원에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5.의결권 행사에 관한 사항

가. 의결권 행사방법

직접행사 : 주주총회 참석장(주주총회 장소에서 직접 작성 가능), 신분증

대리행사 : 위임장 (주주의 인적사항 기재 및 날인), 대리인의 신분증,

위임자의 인감증명서 1부(법인의 경우), 위임자의 신분증 사본 1부(개인의 경우)

나. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

당사는 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 채택하였고, 이 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다.
 따라서, 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

1) 전자투표 관리시스템 :

- 인터넷주소:「http://v.miraeassetdaewoo.com」

2) 전자투표 행사 기간 : 2021년 3월 9일 ～ 2021년 3월 25일 17:00까지

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능

3) 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 공인(공동)인증서, 통신사 PASS 인증

4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우

전자투표는 기권으로처리

2021 년 3 월 4 일

서울특별시 용산구 한남대로 98

깨끗한나라 주식회사

대표이사 김민환, 최현수

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

최정규
(출석률 : 100%)
유원규
(출석률: 100%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부

1월 이사회
2020.01.30
2019년(제55기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
-
찬성

전자투표 제도 및 전자위임장 제도 도입의 건
-
찬성

자회사(보노아) 지급보증의 건
-
찬성

소송 및 조사 현황 보고
-
-

2월 이사회
2020.02.24
차입 및 연장에 관한 위임의 건
-
찬성

2020년 1월 경영실적 보고
-
-

내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
-
-

소송 및 조사현황보고
-
-

3월 임시이사회
2020.03.02
제55기 정기 주주총회 소집결의의 건
-
찬성

3월 이사회
2020.03.27
이사회 의장 선임의 건
찬성
찬성

임원 승진 인사의 건
찬성
찬성

임원 인사관리 규정 제정의 건
찬성
찬성

이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
찬성
찬성

5월 이사회
2020.05.15
자회사 지분 인수의 건
찬성
찬성

2020년 1분기 경영실적 보고
-
-

소송 및 조사현황 보고
-
-

7월 이사회
2020.07.23
창고 투자의 건
찬성
찬성

자회사(보노아) 지급보증의 건
찬성
찬성

이사회규정 개정의 건
찬성
찬성

토지 매입 검토 보고
-
-

2020년 상반기 경영실적 보고
-
-

소송 및 조사현황 보고
-
-

8월 이사회
2020.08.21
신규 임원 선임의 건
찬성
찬성

이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
찬성
찬성

토지 매입 보고
-
-

11월 이사회
2020.11.26
2021년 사업계획 및 중장기 사업계획
찬성
찬성

임원 인사의 건
찬성
찬성

소송 및 조사현황 보고
-
-

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
2,500
30
30
-

기타비상무이사
1
-
-
-

※ 상기 주총승인금액은 사내이사 2명을 포함한 총 4명의 보수한도 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 업계 산업특성
- 제지산업 (PS 사업부)
제지산업은 펄프, 고지를 주원료로 하여 지류제품을 생산하는 산업으로, 설비투자를 요하는 자본집약적 장치산업, 에너지 다소비 업종이며, 공해방지시설이 필요한 환경관련 산업으로서의 특성도 가지고 있습니다. 원료 및 제품의 부피와 중량이 커서 물류비용의 비중이 타업종에 비해 높습니다. 또한 주요 원재료인 펄프, 고지의 안정적 조달이 원가 경쟁력의 주요 요소입니다.

- 생활용품산업 (HL 사업부)
생활용품산업은 일용소비재(Fast-moving consumer goods)를 생산하는 산업입니
다. 제품의 소비속도가 빨라 수요는 안정적이지만, 시장이 성숙하고 경쟁이 치열하
여, 트랜드 변화에 따른 마케팅 전략이 중요합니다.

2) 성장성
- 제지산업 (PS 사업부)
백판지는 주로 제품의 포장재로 많이 사용되고 있어 경기변동에 다소 영향을 받고
있으며, 국민소득의 성장단계에 따른 국민생활수준과 연동하여 수요가 증가하는 특
성을 가지고 있습니다. 또한 중국 등 동남아시아권의 경기와 경제성장 등에도 직간접
적인 영향을 받고 있습니다.

- 생활용품산업 (HL 사업부)
생활용품산업 부문은 생활수준의 향상과 위생용품류의 고급화를 통해 시장의 규모는점차 성장세를 보이고 있으며, 글로벌기업과 어깨를 나란히 하여 경쟁해 나가고 있습니다.

3) 경쟁요소
백판지의 경우는 공급과잉시장의 특성을 갖고 있으며, 직접방문을 통하여 수요처를 발굴하고, 소규모 수요자의 경우에는 도매상 등을 통하여 영업활동을 하고 있습니다.
생활용품의 경우에는 적극적인 신제품 출시를 통한 온라인과 대형 유통업체에서의 매출이 주를 이루고 있으며, 국내외 기업간의 치열한 경쟁관계 속에 있습니다.

4) 주요 원자재
사용하는 원자재 등은 주로 펄프, 고지, 화학약품류 등이 있으며, 펄프는 국내 자원의공급기반이 취약해 대부분 수입에 의존하고, 고지의 경우에는 대부분 국내조달로 이루어지고 있습니다. 이와 관련하여 특별한 관련법령 또는 정부의 규제는 없습니다. 다만 생활용품 중 생리대 및 마스크, 손소독티슈, 손소독제는 의약외품으로 분류되어 약사법의 적용을 받고 있으며, 물티슈는 화장품법, 화장지와 기저귀는 위생용품 관리법의 적용을 받고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사의 2020년 매출은 전년 동기 대비 소폭 감소하였으나, 영업이익은 521억원이라는 성과를 이루었습니다. 주요 원인은 선택과 집중을 통한 손익 중심의 경영과 원가절감활동 및 원자재 가격 하락, 신규상품 출시 등입니다.

PS사업부문(제지사업)에서는 원가 경쟁력 강화된 IV제품 개발 등을 통해 지속적으로 손익을 개선하고 있으며, HL사업부문(생활용품사업)에서는 신축성과 움직임이 편한 기저귀 "보솜이 액션핏앤모션", 순면부직포를 이용한 생리대 "순수한면 제로", 암모니아를 소취하는 프리미엄 화장지 "촉앤감 디럭스가든" 출시하여 고객의 안전과 니즈를 충족시킬 수 있는 제품을 연구하고 개발하고 있습니다. 또한 사업포트폴리오를 개선하여 "마스크", "손소독제"와 같은 생활 위생용품 분야로 사업영역을 넓히고 있습니다.

향후 PS사업부문(제지사업)과 HL사업부문(생활용품사업)의 조화롭고 균형 있는 발전을 통하여 안정적인 수익창출구조를 실현함으로써 초우량제지 및 생활용품 메이커로 성장ㆍ발전해나갈것입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

회사는 제품의 제조, 사용자, 종류 등에 따라 PS(Paper Solution)사업부와 HL(Home & Life)사업부로 구분하여 사업을 영위하고 있습니다.

- PS(Paper Solution)사업부

회사 매출의 약 52%를 차지하고 있으며, 주로 포장재로 사용되는 제/상품을 판매하고 있습니다. 그 종류로는 아이보리류, 마닐라류 등이 생산, 판매 및 수출되고 있습니다.
컵원지류는 2019년 7월 1일부로 생산을 중단하였고, 수입하여 판매하고 있습니다.
관련 공시는 2019년 5월 15일 생산중단 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.

- HL(Home & Life)사업부
회사 매출의 약 48%를 차지하고 있으며, 내수시장에서 해외시장으로 사업을 확장하고 있습니다. 주요 제품으로는 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류, 물티슈류, 마스크류 등을 제조ㆍ판매하고있으며, 브랜드로는 "깨끗한나라", "보솜이", "순수한면", "디어스킨", "봄날", "촉앤감" 등이 있습니다.

(2) 시장점유율

- PS(Paper Solution)사업부

(단위 : %)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년

점유율
29.7
26.0
27.9
27.6

※ 판매량 기준 (당사 내부 집계 자료)

- HL(Home & Life)사업부

(단위 : %)

구분
두루마리
물티슈
생리대
기저귀

2020년
17.3
4.0
6.6
7.2

2019년
17.3
4.7
5.5
6.2

2018년
17.7
4.7
5.4
6.9

2017년
17.9
6.2
8.8
8.3

※ 칸타월드패널 기준(구매액 기준)

(3) 시장의 특성

- PS(Paper Solution)사업부
국내 산업용 포장지(백판지) 업체의 2020년말 기준 내수 출하량은 전년대비 1.6% 감소하였으며, 수출출하량은 전년대비 17.3% 감소하였습니다. 전체 출하량은 약 9.8% 감소하였습니다. 국내업체의 생산중단 이슈로 총생산량이 감소한 것이 주 원인입니다. 업계의 경쟁이 더 치열해지는 만큼 당사는 고부가 신제품 개발 추진과 포장용기의 고급화 등을 통해 내수시장에서 경쟁력을 높이기 위해 최선을 다하고 있습니다. 또한 백판지 매출의 약 53%를 차지하고 있는 수출부문은 시장개척과 해외고객처 다변화를 지속적으로 노력하고 있습니다.

- HL(Home & Life)사업부
HL(Home & Life)사업부는 대표브랜드인 "깨끗한나라"가 주요 매장에서 단일브랜드로 매출우위를 보이고 있습니다. 지속적인 제품개발과 마케팅 투자를 실시하고 있으며, 화장지류 "촉앤감", 패드류 "보솜이", "순수한면", "디어스킨", "봄날" 등의 다양한 제품라인업으로 시장점유율을 확보하고 있고, AFH부문은 시장점유율 확대에 주력하고 있습니다. (*AFH : Away From Home 의 약자로 집밖에서 사용하는 생활용품을 의미하며, 당사 제품으로는 핸드타올, 냅킨, 점보롤이 있습니다.)

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 2020년 2월 4일에는 "황사방역용 마스크 KF94"를, 2020년 4월 27일에는 "깨끗한나라 클린 손소독겔"을 신규 출시하여 생활 위생용품부문으로 사업영역을 넓히고 있습니다.

(5) 조직도

조직도_20201231

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 18일이전에 전자공시시스템 (https://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결, 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

연 결 재 무 제 표

연 결 재 무 상 태 표

제56기 2020년 12월 31일 현재

제55기 2019년 12월 31일 현재

깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

주석
제 56 기 말
제 55 기 말

자산

유동자산

119,172,260,184

115,382,111,108

현금및현금성자산
32,34
4,998,835,292

7,387,524,528

단기금융상품
32
200,000,000

200,000,000

매출채권및기타유동채권
6,32,33
65,021,224,657

62,227,428,958

재고자산
9
46,621,581,551

42,364,770,770

당기법인세자산
29
0

91,081,895

기타유동자산
10
2,330,618,684

3,111,304,957

비유동자산

443,877,908,478

422,881,997,034

장기금융상품
5,8,32
16,500,000

16,500,000

장기매출채권 및 기타비유동채권
6,32
707,458,823

710,389,070

기타비유동금융자산
7,32
2,272,000,000

1,385,916,160

관계기업투자
11
7,485,076,212

6,537,969,679

유형자산
4,12
373,552,109,518

342,918,163,350

투자부동산
4,13
18,892,401,190

17,505,037,680

사용권자산
4,14
38,498,782,149

48,731,878,813

무형자산
15
2,433,580,586

1,366,918,945

이연법인세자산
29
0

3,689,223,337

기타비유동자산
10
20,000,000

20,000,000

자산총계

563,050,168,662

538,264,108,142

부채

유동부채

181,228,244,735

246,429,033,447

매입채무및기타유동채무
16,32,33
87,917,645,408

86,406,301,309

당기법인세부채
29
157,194,258

-

단기차입금등
12,13,17,32,33,35
83,798,208,861

154,025,740,954

리스부채
19,32
7,670,211,088

3,543,339,165

기타유동부채
21,22,23
1,684,985,120

2,453,652,019

비유동부채

165,012,359,025

129,390,740,647

장기매입채무 및 기타비유동채무
16,32,33,35
5,020,718,771

6,830,403,077

장기차입금 등
13,17,32,33,35
109,611,011,365

59,616,441,000

리스부채
19,32
14,524,862,519

29,390,998,747

순확정급여부채
20
19,719,924,820

23,093,931,266

이연법인세부채
29
5,174,171,425

0

기타비유동금융부채
18,32,35
1,705,694,759

389,861,723

기타비유동부채
21,23
9,255,975,366

10,069,104,834

부 채 총 계

346,240,603,760

375,819,774,094

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
31

216,809,564,902

160,209,961,951

자본금
1,24

37,606,853,000

37,606,853,000

보통주자본금

37,240,693,000

37,240,693,000

우선주자본금

366,160,000

366,160,000

기타불입자본
24

95,963,077,256

155,314,728,505

이익잉여금(결손금)
24

43,461,108,835

(53,313,162,450)

기타자본구성요소
24

39,778,525,811

20,601,542,896

비지배지분

0

2,234,372,097

자본총계

216,809,564,902

162,444,334,048

부채및자본총계

563,050,168,662

538,264,108,142

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제56기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제55기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

주석
제 56 기
제 55 기

매출
4,25,33

591,566,240,710

594,158,566,684

매출원가
30,33

463,672,902,141

508,766,629,135

매출총이익

127,893,338,569

85,391,937,549

판매비
26,30
47,202,572,335

42,999,282,217

관리비
26,30,33
28,628,238,199

37,244,376,265

영업이익
4

52,062,528,035

5,148,279,067

금융이익
28
3,666,830,071

1,347,976,871

금융원가
28
13,647,494,732

16,326,189,583

기타영업외이익
27
8,072,256,137

3,817,980,552

기타영업외비용
27
6,981,897,565

9,991,924,927

관계기업손익에 대한 지분
11
947,106,533

23,985,513

법인세비용차감전순이익(손실)

44,119,328,479

(15,979,892,507)

법인세비용(이익)
29

5,840,734,782

(4,193,462,899)

당기순이익(손실)

38,278,593,697

(11,786,429,608)

기타포괄손익

18,563,701,186

(392,689,651)

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목

18,576,315,249

(492,247,314)

자산재평가잉여금

25,316,091,000

확정급여제도의 재측정요소
20
(786,258,628)

(286,382,707)

기타포괄손익-공정가치측정
 지분상품 처분손익

0

(344,703,593)

당기손익으로 재분류되지
 않는 항목의 법인세
29
(5,953,517,123)

138,838,986

후속적으로 당기손익으로
 재분류될 수 있는 항목

(12,614,063)

99,557,663

해외사업장환산외환차이

(12,614,063)

99,557,663

당기총포괄손익

56,842,294,883

(12,179,119,259)

당기순이익의 귀속

지배기업의소유주

38,085,990,271

(12,127,501,778)

비지배지분

192,603,426

341,072,170

당기총포괄이익의 귀속

지배기업의소유주

56,649,691,457

(12,127,501,778)

비지배지분

192,603,426

341,072,170

주당손익
31

기본주당순손익 (단위 : 원)

1,023

(326)

희석주당순손익 (단위 : 원)

1,023

(326)

연 결 자 본 변 동 표

제56기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제55기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
자본 합계

보통주 자본금
우선주 자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
지배기업의 소유주에게 
귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)
186,203,465,000
1,830,800,000
4,887,316,505
(40,693,413,358)
20,501,985,233
172,730,153,380
1,937,399,927
174,667,553,307

무상감자
(148,962,772,000)
(1,464,640,000)
150,427,412,000
0
0
0
0
0

당기순이익(손실)
0
0
0
(12,127,501,778)
0
(12,127,501,778)
341,072,170
(11,786,429,608)

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
(223,378,511)
0
(223,378,511)
0
(223,378,511)

배당금의 지급
0
0
0
0
0
0
(44,100,000)
(44,100,000)

해외사업환산손익
0
0
0
0
99,557,663
99,557,663
0
99,557,663

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
0
0
0
(268,868,803)
0
(268,868,803)
0
(268,868,803)

2019.12.31 (기말자본)
37,240,693,000
366,160,000
155,314,728,505

(53,313,162,450)

20,601,542,896

160,209,961,951

2,234,372,097

162,444,334,048

2020.01.01 (기초자본)
37,240,693,000
366,160,000
155,314,728,505
(53,313,162,450)
20,601,542,896
160,209,961,951
2,234,372,097
162,444,334,048

당기순이익
0
0
0
38,085,990,271
0
38,085,990,271
192,603,426
38,278,593,697

결손의보전
0
0
(59,177,343,232)
59,177,343,232
0
0
0
0

배당금의 지급
0
0
0
0
0
0
(73,500,000)
(73,500,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

0
0
0
0
0
0
0
0

확정급여제도의 재측정요소

0
0
0
(613,281,729)
0
(613,281,729)
0
(613,281,729)

종속회사청산
0
0
0
(147,154,277)
0
(147,154,277)
0
(147,154,277)

종속회사지분율변동
0
0
(174,308,017)
271,373,788
0
97,065,771
(2,353,475,523)
(2,256,409,752)

자산재평가잉여금

0
0
0
0
19,189,596,978
19,189,596,978
0
19,189,596,978

해외사업환산손익
0
0
0
0
(12,614,063)
(12,614,063)
0
(12,614,063)

2020.12.31 (기말자본)
37,240,693,000
366,160,000
95,963,077,256
43,461,108,835
39,778,525,811
216,809,564,902
0
216,809,564,902

연 결 현 금 흐 름 표

제56기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제55기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제 56 기
제 55 기

영업활동으로 인한 현금흐름

61,254,151,106

25,519,295,228

당기순이익(손실)
38,278,593,697

(11,786,429,609)

당기순이익조정을 위한 가감
47,430,386,512

50,907,186,394

법인세비용(이익)
5,840,734,782

(4,193,462,899)

감가상각비
29,761,668,543

29,909,111,571

사용권자산감가상각비
0

0

퇴직급여
4,685,483,136

5,024,017,476

대손상각비(환입)
(546,081,183)

3,148,799,720

무형자산상각비
436,089,317

306,462,357

이자비용
10,064,235,536

11,141,027,642

외화환산손실
282,332,112

257,938,516

유형자산폐기손실
1,523,938,607

0

유형자산손상차손
988,740,210

6,431,344,525

유형자산처분손실
0

90,770,078

투자부동산처분손실
915,838,500

0

투자부동산평가손실
22,959,310

0

파생상품평가손실
1,315,833,036

288,087,589

지분법이익
(947,106,533)

(23,985,513)

외화환산이익
(1,562,245,904)

0

이자수익
(67,082,169)

0

금융이익
0

(545,760,471)

유가증권처분이익
0

(11,973,940)

유형자산처분이익
(813,129,468)

(915,190,257)

배당금수익
(45,660,000)

0

투자부동산재평가이익
(4,426,161,320)

0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(11,891,179,660)

210,753,185

매출채권의 감소(증가)
(2,390,204,395)

19,363,994,915

미수금의 감소
80,493,358

1,247,644,372

선급금의 감소(증가)
287,457,243

(853,136,426)

선급비용의 감소(증가)
493,229,030

(512,329,785)

재고자산의 감소(증가)
(4,256,810,781)

29,249,188,717

상각후원가측정 금융자산의 증가
(900,000,000)

0

장기미수금의 감소
0

145,026,881

매입채무의 감소
(2,506,940,503)

(33,196,115,281)

미지급금의 증가 (감소)
5,276,974,976

(8,195,531,545)

선수금의 증가(감소)
(555,783,242)

688,991,522

선수수익의 감소
0

(69,358,068)

미지급비용의 증가(감소)
4,966,214,858

(3,998,200,346)

예수금의 증가(감소)
3,045,335

(5,072,498)

예수보증금의 감소
(281,339,063)

(220,940,962)

장기미지급금의 증가(감소)
(3,308,717,109)

5,646,982,012

장기선급비용의 감소
1,716,000

0

장기미지급비용의 증가(감소)
353,361,081

(160,819,068)

장기예수보증금의 감소
(84,000,000)

0

퇴직금의 지급
(1,471,698,228)

(5,913,260,238)

퇴직연금운용자산의 증가
(7,318,121,960)

(3,005,226,099)

국민연금전환금의 감소
5,230,800

22,774,500

환불부채의 감소
(60,444,192)

(23,859,418)

장기선수수익의 감소
(69,358,068)

0

이연수익의 감소
(155,484,800)

0

이자의 수취
57,485,950

7,880,219

이자의 지급
(9,958,145,399)

(12,255,504,007)

배당금의 수취
45,660,000

0

법인세의 지급
(2,708,649,994)

(1,564,590,954)

투자활동으로 인한 현금흐름

(36,094,414,432)

(7,024,227,708)

보증금의 감소
1,500,000

278,388,881

장기대여금의 감소
2,926,000

14,864,000

투자부동산의 처분
2,100,000,000

0

장기금융상품의 감소
0

4,061,863

기계장치의 처분
0

388,820,705

건물의 처분
0

0

공구와기구의 처분
0

5,000,000

집기비품의 처분
0

0

산업재산권의 처분
288,108

0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
13,916,160

1,539,805,905

보증금의 증가
(48,148,630)

(619,090,341)

장기대여금의 증가
(50,000,000)

0

단기금융상품의 증가
0

(200,000,000)

토지의 취득
(9,340,003,681)

0

건물의 취득
(100,934,576)

(160,809,145)

기계장치의 취득
(44,583,228)

(1,523,132,089)

차량운반구의 취득
(17,806,364)

(20,302,374)

집기비품의 취득
(178,871,130)

(188,222,001)

종속기업의 취득
(2,520,168,000)

0

건설중인자산의 취득
(23,643,820,577)

(4,977,595,223)

공구와 기구의 취득
0

(9,998,390)

미착기계의 증가
(765,669,448)

(870,789,895)

산업재산권의 증가
(5,699,066)

(20,552,148)

소프트웨어의 증가
(1,497,340,000)

(664,677,456)

재무활동으로 인한 현금흐름

(27,462,047,663)

(17,903,861,602)

단기차입금의 차입
380,775,161,608

563,703,930,243

단기사채의 차입
20,000,000,000

0

사채 및 장기차입금의 차입
92,954,900,000

49,990,000,000

단기차입금의 상환
(485,317,121,923)

(598,025,925,422)

단기사채의 상환
(40,000,000)

0

사채 및 장기차입금의 상환
(27,195,081,360)

(30,686,964,707)

유동성금융리스부채의 상환
(8,566,405,988)

(2,840,801,716)

현금배당
(73,500,000)

(44,100,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,302,310,989)

591,205,918

기초현금및현금성자산

7,387,524,528

6,829,087,269

외화환산으로 인한 현금의 변동

(86,378,247)

(32,768,659)

기말현금및현금성자산

4,998,835,292

7,387,524,528

연결재무제표 주석

제 56(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 55(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업

1.
일
반
사항

1.1
지
배
기
업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인
깨끗한나라 주식회사 (이하 "연결실체")는
1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 

연결실체는 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐
2020년 12월 31일

현재 자
본금은
보통주
37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당기말현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
소유주식수(주)
지 분 율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

최정규
5,971,518
8
16.03
-

최현수
2,868,704
-
7.70
-

최윤수
2,867,326
-
7.70
-

최병민
1,288,045
76,891
3.46
21.00

구미정
1,848,860
-
4.96
-

희성전자(주)
10,638,241
-
28.57
-

자기주식
1,446
4,159
-
1.14

기타소액주주
11,756,553
285,102
31.58
77.86

합계
37,240,693
366,160
100.00
100.00

2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 개요

종속기업명
주요 영업활동
법인설립 및
영업소재지
지배지분율(%)
결산월

당기말
전기말

KleanNara U.S.A INC.(주1)
무역업
미국
-
100.00
12월

(주)보노아(주2)
제조업
대한민국
100.00
51.00
12월

(주)케이앤이
기계설비공사업
대한민국
100.00
100.00
12월

(주1) KleanNara U.S.A INC.는 보고기간 종료일 현재 청산이 완료되었으며 종속기업투자에서 제외되었습니다.
(주2) 당기 중 연결실체는 (주)보노아의 주식 2,752백만원(금융보증으로 인한 증가 포함)을 추가 취득하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결실체의 2020년 12월 31일로 종료하는 12개월 보고기간에 대한 당기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 동 당기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 당기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 
동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결기준

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성 시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 

- PS사업부 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출
- HL사업부 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 및 판매

(2)

부문 당기 손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

1) 당기 및 전기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
PS사업부
HL사업부
기타
합 계

1. 매출액
298,389,016
282,650,328
10,526,896
591,566,241

2. 영업이익
29,324,663
21,935,076
802,787
52,062,528

3. 유형자산, 사용권자산
 및 투자부동산
204,503,100
207,547,790
18,892,400
430,943,293

(감가상각비 및 손상차손 등)
(16,442,644)
(12,434,214)
(888,962)
(29,765,820)

4. 비유동성자산의 증감액
23,046,698
24,760,039
1,387,363
49,194,100

(전기)
(단위: 천원)

구 분
PS사업부(주1)
HL사업부(주1)
기타
합 계

1. 매출액
317,002,756
266,444,649
10,711,162
594,158,567

2. 영업이익(손실)
14,950,111
(10,037,520)
235,688
5,148,279

3. 유형자산, 사용권자산
 및 투자부동산
256,008,270
170,654,747
17,505,038
444,168,055

(감가상각비 및 손상차손 등)
(21,008,643)
(14,004,332)
-
(35,012,975)

4. 비유동성자산의 증감액
13,213,391
9,297,211
-
22,510,602

(주1) 전기 중 제지사업부는 PS사업부로, 생활용품사업부는 HL사업부로 명칭이 변경되었습니다.

5

.

사
용이 제한되거나

담보로 제공된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위: 천원)

계정과목
내 역
당기말
전기말
구 분

장기금융상품
당좌개설보증금
16,500
16,500
사용제한

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
(주1)

65,005,510
-
62,781,761
-

손실충당금

(2,199,283)
-
(2,743,649)
-

합 계
62,806,227
-
62,227,429
710,389

(주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액(당기말 0원, 전기말 1,381백만원)이 포함되어 있습니다.

(2)
신용위험 및
손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체
180일 이내
180일 초과
손상
계

채무불이행률
0.15%
38.08%
15.63%
100.00%

총장부금액
62,847,096
16,232
50,846
2,091,336
65,005,510

전체기간
기대신용손실
(93,817)
(6,181)
(7,949)
(2,091,336)
(2,199,283)

순장부금액
62,753,279
10,051
42,897
-
62,806,227

(전기)
(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체
180일 이내
180일 초과
손상
계

채무불이행률
0.85%
0.85%
13.21%
100.00%

총장부금액
63,049,042
180,162
282,787
2,169,476
65,681,467

전체기간
기대신용손실
(535,298)
(1,526)
(37,349)
(2,169,476)
(2,743,649)

순장부금액
62,513,744
178,636
245,438
-
62,937,818

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미수금
2,108,748
-
2,189,317
-

미수수익
29
9,567

대여금
-
50,000
-
2,926

보증금
106,220
647,892
-
707,463

합 계
2,214,997
707,459
2,189,317
710,389

7.

기
타비유동금융자산

당기말 및 전기말 현재 기
타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습
니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)

비케이탑스 주식회사
-
-
-
13,916

청주방송
274,440주
4.90%
1,372,000
1,372,000

(주)에브리데이리테일
864주
-
-
-

주식회사 동양레져
3,600주
-
-
-

소 계
-
-
1,372,000
1,385,916

상각후원가측정 금융자산
-
-
900,000
-

소 계
-
-
900,000
-

합 계
-
-
2,272,000
1,385,916

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석32에서 설명하고 있습니다.

8.
장기금융상품

당기말 및 전기말 현재
장기금융상품
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품-당좌개설보증금
16,500
16,500

9.
재고
자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
5,723,132
(1,160,746)
4,562,386
6,543,164
(1,370,315)
5,172,849

제 품
21,009,132
(1,975,733)
19,033,398
22,268,480
(4,636,482)
17,631,998

원재료
9,503,998
(326,528)
9,177,470
7,276,654
(1,248,826)
6,027,828

부재료
1,090,560
(26,484)
1,064,076
1,239,628
(6,603)
1,233,025

저장품
1,276,088
-
1,276,088
1,386,230
(271,100)
1,115,130

미착품
11,508,164
-
11,508,164
11,183,941
-
11,183,941

합 계
50,111,074
(3,489,491)
46,621,582
49,898,097
(7,533,326)
42,364,771

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산

선급금
1,593,463
1,880,920

선급비용
737,156
1,230,385

소 계
2,330,619
3,111,305

기타비유동자산

장기선급비용
992,449
994,165

차감 : 손실충당금
(992,449)
(994,165)

서화
20,000
20,000

소 계
20,000
20,000

11. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
주요
영업활동
법인설립 및
영업소재지
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부가액
지분율
취득원가
장부가액

㈜서일물산
무역업,부동산외
대한민국
48%
985,763
8,477,256
48%
985,763
6,537,970

(2) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜서일물산

당기말
전기말

유동자산
424,192
868,040

비유동자산
19,446,910
16,978,901

자산계
19,871,102
17,846,941

유동부채
1,712,850
2,219,406

비유동부채
3,835,382
3,277,803

부채계
5,548,232
5,497,209

자본계
14,322,870
12,349,732

매출
824,275
896,411

영업이익
(34,210)
51,554

총포괄손익
1,973,139
49,970

12.
유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
106,123,376
-
-
106,123,376

건물
116,470,976
(43,728,320)
(157,411)
72,585,245

구축물
19,073,081
(6,667,692)
(288,559)
12,116,830

기계장치
402,781,337
(219,149,564)
(11,068,645)
172,563,128

차량운반구
85,873
(70,010)
-
15,863

공구와기구
780,669
(596,841)
-
183,828

집기비품
5,129,898
(4,390,684)
-
739,214

건설중인자산
8,857,765
-
-
8,857,765

수입미착기계
366,861
-
-
366,861

합 계
659,669,836
(274,603,111)
(11,514,615)
373,552,110

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
71,467,282
-
-
71,467,282

건물
114,550,008
(39,540,001)
-
75,010,007

구축물
19,310,281
(6,028,425)
-
13,281,856

기계장치
399,290,954
(205,513,256)
(12,376,600)
181,401,098

차량운반구
167,493
(93,952)
-
73,541

공구와기구
780,669
(490,802)
-
289,867

집기비품
5,552,587
(4,668,856)
-
883,731

건설중인자산
359,335
-
-
359,335

수입미착기계
151,448
-
-
151,448

합 계
611,630,057
(256,335,292)
(12,376,600)
342,918,165

(2) 당
기 및
전기
중 유형
자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
손상차손(주1)
폐기손실
자산재평가
기타
환율변동효과
기말

토지
71,467,281
9,340,004
-
-
-
-
25,316,091
-
-
106,123,376

건물
75,010,007
17,904
-
(4,689,424)
(157,411)
(1,155,298)
-
3,559,467
-
72,585,245

구축물
13,281,856
-
-
(869,653)
(288,559)
(6,814)
-
-
-
12,116,830

기계장치
181,401,097
44,583
-
(15,694,849)
(536,496)
(332,148)
-
7,680,940
-
172,563,127

차량운반구
73,541
17,806
-
(5,158)
-
-
-
(70,326)
-
15,863

공구와기구
289,867
-
-
(106,039)
-
-
-
-
-
183,828

집기비품
883,731
176,241
-
(317,870)
-
(2,888)
-
-
-
739,214

건설중인자산
359,335
20,882,133
-
-
-
-
-
(12,383,703)
-
8,857,765

수입미착기계
151,448
765,669
-
-
-
-
-
(550,256)
-
366,861

합 계
342,918,163
31,244,340
-
(21,682,993)
(982,466)
(1,497,148)
25,316,091
(1,763,878)
-
373,552,109

(주1)
연결실체는 당기말에 유형자산손상차손 982,466천원을 인식하였습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감소
감가상각비
손상차손
대체
환율변동효과
기말

토지
71,467,282
-
-
-
-
-
-
71,467,282

건물
77,701,676
1,251,623
-
(4,881,600)
-
938,308
-
75,010,007

구축물
14,200,605
-
-
(918,749)
-
-
-
13,281,856

기계장치
171,831,493
4,664,506
(3,075,128)
(16,088,355)
(6,333,043)
30,401,625
-
181,401,098

차량운반구
16,697
64,025
-
(7,181)
-
-
-
73,541

공구와기구
357,304
157,239
(64,585)
(190,491)
-
30,400
-
289,867

집기비품
523,463
188,852
-
(308,634)
-
480,050
-
883,731

건설중인자산
18,216,715
13,029,515
-
-
-
(30,886,895)
-
359,335

수입미착기계
243,129
871,807
-
-
-
(963,488)
-
151,448

합 계
354,558,364
20,227,567
(3,139,713)
(22,395,010)
(6,333,043)
-
-
342,918,165

(3) 연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에 해당하는 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 가람감정평가법인에서 2020년 12월 31일을 재평가일로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.
토지의 공정가치는 공시지가기준법 및 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
계

토지
-
-
106,123,376
106,123,376

(주) 당기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
계

토지
-
-
71,467,282

71,467,282

(5) 당기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
54,411,222
45,071,219

(6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석24에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

(7) 당기인식 손상차손

당기 중 연결실체는 건물, 구축물, 기계장치에 대하여 982,466천원의 손상차손을당기손익으로 인식하였습니다. 동 기계장치는 사용이 중지된 시점의 장부금액 전액에 대하여 손상을 인식하였으며, 동 손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타영업외비용 항목에 포함되어 있습니다.

(8) 담보로 제공된 자산

당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
관련 차입금
담보권자
채권최고액
담보의종류

토지(주1)
62,918,685
45,000,000
산업은행
우리은행
24,000,000
52,920,000
근저당권

건물(주1)
59,555,942

소 계
122,474,627

토지(주2)
1,612,216
2,435,500
산업은행
9,500,000
근저당권

건물(주2)
2,817,390

기계장치(주2)
3,581,725

소 계
8,011,331

합 계
130,485,958

(주1) 위 자산에 대해 우리은행 등은 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.
(주2) 종속기업인 (주)보노아가 금융기관에 담보로 제공하고 있는 자산입니다.

(9) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
부보자산
당기말
전기말
질권설정
대상

부보금액
질권설정금액
부보금액
질권설정금액

KB손해보험
청주공장
969,445,841
47,600,000
982,283,041
47,600,000
산업은행,
우리은행

KB손해보험
음성공장
20,989,504
16,800,000
21,887,253
16,800,000
수협은행

KB손해보험
음성 천막창고
2,314,700
-
-
-
-

13
. 투자부동산

(1)
당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
17,134,991
13,866,064

건물
1,757,410
3,638,974

합 계
18,892,401
17,505,038

(2) 당
기 및
전기
중
투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
계

기초잔액

13,866,064

3,638,974

17,505,038

취득
-
-
-

처분
(1,101,646)
(1,914,193)
(3,015,839)

공정가치평가이익
4,370,573
32,629
4,403,202

기말잔액
17,134,991
1,757,410
18,892,401

(전기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
계

기초잔액

13,866,064

3,638,974

17,505,038

취득
-
-
-

처분
-
-
-

기말잔액

13,866,064

3,638,974

17,505,038

(3) 투자부동산의 공정가치 측정

당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가 기준법 및 거래사례비교법(토지)와 원가법(건물)입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

토지
-
-
17,134,991
17,134,991

건물

-
-
1,757,410
1,757,410

합 계
-
-
18,892,401
18,892,401

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

토지
-
-
13,866,064
13,866,064

건물

-
-
3,638,974
3,638,974

합 계
-
-
17,505,038
17,505,038

(5) 담보로 제공된 자산

당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
관련 채무
채무 금액
담보권자
채권최고액
담보의 종류

토지
8,513,538
보증금
460,567
국민은행
(주)한솔교육
2,860,000
근저당권

건물
829,430
10,467
100,000

합 계
9,342,968

471,034

2,960,000

(6) 당기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 천177,623원과 250,993천원입니다.

14. 리스

연결실체
는

건물과 기계장치를 리스
하
였으
며 일부 기계장치에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
한편, 변동리스료를 포함하는 기계장치 리스계약이 존재하나 해당 계약에서 발생하는 사용권자산 및 리스부채로 계상할 금액이 없다고 판단하였습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
건물
기계장치
구축물
차량운반구
합계

취득금액
3,700,586
103,936,623
5,085,808
4,302,051
117,025,068

감가상각누계액
(913,504)
(73,841,127)
(1,030,901)
(2,383,401)
(78,168,933)

손상차손누계액

-
(357,353)
-
-
(357,353)

장부금액
2,787,082
29,738,143
4,054,907
1,918,650
38,498,782

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
건물
기계장치
구축물
차량운반구
합계

취득금액
3,700,586
110,326,949
5,085,808
213,291
119,326,634

감가상각누계액
(372,093)
(69,078,902)
(692,992)
(99,690)
(70,243,677)

손상차손누계액

-
(351,078)
-
-
(351,078)

장부금액
3,328,493
40,896,969
4,392,816
113,601
48,731,879

(2) 당기 및 전기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
누적

사용권자산 감가상각비
8,078,675

사용권자산 손상차손(주1)
6,274

리스부채 이자비용
2,853,383

(주1)
연결실체는 당기에 사용권자산 손상차손 6,274천원을 인식하였습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
누적

사용권자산 감가상각비
7,514,101

사용권자산 손상차손(주1)
98,301

리스부채 이자비용
1,404,649

(주1) 연결실체는 제지 1호기 생산 중단과 관련하여 전기에 사용권자산 손상차손 98,301천원을 인식하였습니다.

15
. 무
형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
898,278
(834,390)
-
63,888

회원권
193,800
-
-
193,800

소프트웨어
4,088,648
(2,046,914)
-
2,041,734

전기공급시설이용권
383,310
(249,152)
-
134,158

합 계
5,564,036
(3,130,456)

2,433,580

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
892,866
(802,160)
-
90,706

회원권
193,800
-
-
193,800

소프트웨어
2,591,308
(1,681,386)
-
909,922

전기공급시설이용권
383,310
(210,820)
-
172,490

합 계
4,061,284
(2,694,366)
-
1,366,918

(2) 당기 및

전기

중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

산업재산권
90,707
5,699
(288)
(32,230)
63,888

회원권
193,800
-
-
-
193,800

소프트웨어
909,922
1,497,340
-
(365,528)
2,041,734

전기공급시설이용권
172,490
-
-
(38,331)
134,159

합 계
1,366,919
1,503,039
(288)
(436,089)
2,433,581

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

산업재산권
172,432
25,800
-
(66,438)
131,794

회원권
193,800
-
-
-
193,800

소프트웨어
36,623
536,400
-
(121,286)
451,737

전기공급시설이용권
249,152
-
-
(38,332)
210,820

합 계
652,007
562,200
-
(226,056)
988,151

16. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
49,289,131
-
51,821,106
-

미지급금
9,138,300
2,338,265
8,472,552
5,646,982

미지급비용
28,618,160
710,265
23,660,221
356,904

선수수익
69,358
757,159
69,358
826,517

예수보증금
802,696
1,215,030
2,383,064
-

합 계
87,917,645
5,020,719
86,406,301
6,830,403

17. 차입금 등

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
32,175,810
-
136,945,128
-

단기사채
19,975,653
-
-
-

장기차입금
26,651,796
30,747,648
12,086,259
59,616,441

사채
4,994,950
78,863,363
4,994,354
-

합 계
83,798,209
109,611,011
154,025,741
59,616,441

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
이자율
당기말
전기말

무역금융대출
-
-
-
24,000,000

일반자금대출
KEB하나은행 외 1곳
2.20%~2.73%
7,100,000
10,518,094

Usance
국민은행 외 4곳
0.49%~0.81%
5,075,810
22,046,446

특수관계자차입금
-
-
-
30,000,000

CP등
KB증권 외 1곳
3.80%~4.58%
20,000,000
49,000,000

L/C매입(주1)
-
-
-
1,380,589

합 계
32,175,810
136,945,129

(주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액(당기말 0백만원, 전기말 1,381백만원)이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

차입처
차입용도
연이자율
당기말
상환방법

우리은행
시설자금대출
1.75%
450,450
3년거치 5년분할

우리은행
시설자금대출
4.01%
4,283,994
1년거치 4년분할

우리은행(주1)
운영자금대출
3.78%
30,000,000
1년거치 1년 150억분할, 잔액 만기일시상환

산업은행(주1)
운영자금대출
3.19%
15,000,000
2년만기일시상환

신한캐피탈
운영자금대출
4.50%
5,000,000
매 반기 5억분할상환 후
 잔액 만기 일괄상환

산업은행(주1)
시설자금대출
1.77%
132,000
3개월 단위 분할상환

산업은행(주1)
시설자금대출
1.50%
1,000,000
2년거치 5년분할

산업은행(주1)
시설자금대출
1.50%
750,000
2년거치 5년분할

산업은행(주1)
시설자금대출
1.50%
783,000
2년거치 5년분할

합 계
57,399,444

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)
(26,651,796)

차감계
30,747,648

(주1) 당기말 현재 연결실체는 우리은행, 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 장부금
액
150,926,652천
원의
토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12참고).

(전기말)
(단위: 천원)

차입처
차입용도
연이자율
당기말
상환방법

신한은행
시설자금대출
1.75%
93,700
3년거치 5년분할등

우리은행
시설자금대출
1.75%
614,250
3년거치 4년분할

우리은행
시설자금대출
3.11%
7,139,990
6개월거치 4년분할

우리은행
운영자금대출
3.60%
30,000,000
1년거치 2년분할

산업은행
시설자금대출
2.84%
4,479,320
2년거치 3년분할

산업은행
운영자금대출
3.19%
15,000,000
2년만기상환

수협은행
시설자금대출
4.92%
13,000,000
15개월거치 33개월분할

농협
시설자금대출
3.99%
1,375,440
1년거치 2년분할

합 계
71,702,700

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)
(12,086,259)

차감계
59,616,441

(4) 당기말 현재 발행된 회사채와 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제105회
제106회
제107회
제108회
제109회
제110회

종류
무보증사모사채
무보증사모사채
무보증사모사채
보증사모사채
무보증사모사채
무보증사모사채

발행가액
50억원
100억원
200억원
1,300만 달러
500억원
50억원

사채발행일
2020년 03월 04일
2020년 08월 03일
2020년 08월 07일
2020년 08월 26일
2020년 09월 24일
2020년 12월 28일

만기일
2021년 09월 03일
2022년 08월 03일
2021년 08월 06일
2022년 08월 26일
2022년 09월 25일
2022년 06월 28일

상환방법
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환

18
.
기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

파생상품부채
-
1,705,695
-
389,862

19
.
리스부채

(1) 리스계약

당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입용도
당기말
전기말
상환방법

사무실 리스
리스부채
1,638,644
2,039,580
60개월 분할상환

차량운반구 리스
리스부채
2,012,849
3,343,011
37개월 분할상환

차량운반구 리스
리스부채
42,661
116,859
22~48개월 분할상환

기계장치 리스
리스부채
-
160,000
36개월 분할상환

기계장치 리스
리스부채
18,500,919
27,274,888
180개월 분할상환

합 계
22,195,073
32,934,338

차감 : 1년이내 상환일 도래분
 (유동성리스부채)
(7,670,211)
(2,543,339)

소 계
14,524,862
30,390,999

(2) 당기말 및 전기말 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
원금 상환액
이자비용
합계

1년 이내
7,670,211
3,701,937
11,372,148

1년 초과 2년 이내
1,967,759
683,904
2,651,663

2년 초과 3년 이내
1,419,454
605,047
2,024,501

3년 초과 4년 이내
1,248,709
534,223
1,782,932

4년 초과 5년 이내
1,025,005
481,608
1,506,613

5년 초과
8,863,935
1,791,043
10,654,978

합 계
22,195,073
7,797,762
29,992,835

(단위: 천원)

구 분
원금 상환액
이자비용
합계

1년 이내
3,463,779
1,389,841
4,853,620

1년 초과 2년 이내
3,459,852
1,223,253
4,683,104

2년 초과 3년 이내
2,768,190
1,061,058
3,829,248

3년 초과 4년 이내
2,265,600
953,957
3,219,557

4년 초과 5년 이내
2,111,477
853,627
2,965,104

5년 초과
18,785,882
3,630,193
22,416,075

합 계
32,854,779
9,111,929
41,966,709

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

20
. 순확정급여부채

(1)
확정급여형퇴직급여제도

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅에 의하여 2020년 12월 31일자로 수행되었습니다.
확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립
방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.016%
2.69%

사외적립자산의 기대수익률
3.016%
2.69%

기대임금상승률
4.93%
5.60%

(3) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,265,772
4,143,392

부채에 대한 이자비용
1,400,454
1,640,537

사외적립자산의 기대수익
(719,814)
(759,911)

합 계
4,946,412
5,024,018

(4) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
58,815,459
54,422,050

사외적립자산의 공정가치
(38,849,140)
(31,076,494)

국민연금전환금
(246,395)
(251,625)

순확정급여부채
19,719,924
23,093,931

(5) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
국민연금전환금
순확정급여
부채(자산)

기초
54,422,050
(31,076,493)
(251,626)
23,093,931

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
4,265,772
-
-
4,265,772

이자비용(이자수익)
1,400,454
(719,814)
-
680,640

소 계
5,666,226
(719,814)
-
4,946,412

기타포괄손익으로
인식되는 재측정요소

보험수리적손익
521,093
265,166
-
786,259

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(7,846,586)
-
(7,846,586)

제도에서 지급한 금액

지급액
(1,793,910)
528,587
5,231
(1,260,092)

기말
58,815,459
(38,849,140)
(246,395)
19,719,924

(전기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
국민연금전환금
순확정급여
부채(자산)

기초
54,635,397
(27,681,754)
(274,400)
26,679,243

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
4,143,392
-
-
4,143,392

이자비용(이자수익)
1,640,537
(759,911)
-
880,626

소 계
5,783,929
(759,911)
-
5,024,018

기타포괄손익으로
인식되는 재측정요소

보험수리적손익
(84,016)
370,398
-
286,382

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(6,238,093)
-
(6,238,093)

제도에서 지급한 금액

지급액
(5,913,260)
3,232,866
22,775
(2,657,619)

기말
54,422,050
(31,076,494)
(251,625)
23,093,931

(6) 당기 및 전기의 사외적
립자산은 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당기 중 사외적립자산의 실제 수익은

534백만원입니다(전기:
459
백만원). 

(7
) 당기 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
증 가
감 소

할인율 1% 변동
(3,879)
4,395

기대임금상승률의 1% 변동
4,378
(3,937)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
707,228
-
1,263,011
-

예수금
54,715
-
51,670
-

환불부채
109,913
-
170,357
-

이연수익
813,129
9,255,975
968,614
10,069,105

합 계
1,684,985
9,255,975
2,453,652
10,069,105

22. 환불부채 및 반환재고회수권

당기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

환불부채
109,913
170,357

반환재고회수권
84,750
144,047

반환재고회수권 평가충당금
(84,750)
(144,047)

순액
109,913
170,357

환불부채는 구매 후 30일동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

연결실체는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다.

23. 이연수익

(1) 당기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

판매후리스관련 이연수익

10,069,105
10,882,234

온실가스배출권관련 이연수익

-
155,485

합 계

10,069,105
11,037,719

(2) 당기말 및 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동부채

813,130
968,614

비유동부채

9,255,975
10,069,105

합 계

10,069,105
11,037,719

24. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

발행할 주식의 총수
60,000,000주
60,000,000주

1주의 금액 (단위:원)
1,000
1,000
1,000
1,000

발행주식의 수
37,240,693주
366,160주
37,240,693주
366,160주

자본금(단위:천원)
37,240,693
366,160
37,240,693
366,160

우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다. 

또한, 연결실체의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있고, 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어있습니다.

연결실체는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 발행한 사실이 있는바, 특수관계자(최병민) 등이 신주인수권을 소유하고 있으며 당기 보고기간 종료일 현재 행사가격은 19,900원입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
2,060,249
2,060,249

감자차익
91,083,376
150,427,412

자기주식
(61,290)
(61,290)

기타자본잉여금
2,880,742
2,888,358

합 계
95,963,077
155,314,729

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산이익
-
12,614

재평가잉여금
39,778,526
20,588,929

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-

합 계
39,778,526
20,601,543

25. 수익

당기 및 전기 중 기타수익 및 금
융이익
을
제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
478,907,581
491,407,565

상품매출액
102,131,762
92,039,839

기타매출액
10,526,897
10,711,163

합 계
591,566,240
594,158,567

26

.
판매비와 관리비

(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

광고선전비
11,216,627
6,624,141

운반비
27,029,151
27,164,259

판매촉진비
7,526,844
7,789,269

마케팅비
1,429,951
1,421,613

합 계
47,202,573
42,999,282

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
11,188,681
7,547,400

퇴직급여
1,097,384
858,534

복리후생비
1,586,967
924,685

여비교통비
165,420
315,609

통신비
137,554
140,524

수도광열비
17,589
27,766

세금과공과
612,633
528,912

임차료
1,827,622
2,657,309

도서인쇄비
146
-

감가상각비
725,515
614,018

무형자산상각비
436,089
206,575

수선비
-
4,446

보험료
1,103,118
983,316

접대비
234,813
435,766

견본비
111,439
246,737

교육훈련비
110,558
58,272

개발비
417,066
78,966

지급수수료
8,824,772
17,898,592

대손상각비(환입)
(546,081)
3,148,800

사무비
211,412
49,408

차량유지비
336,109
491,996

소모품비
29,432
26,745

합계
28,628,238
37,244,376

27.
기타영업외이익 및 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타영업외이익

외환차익
1,194,323
2,340,550

외화환산이익
46,435
146,380

유형자산처분이익
813,129
915,190

투자부동산재평가이익
4,426,161
-

잡이익
1,592,208
415,860

소 계
8,072,256
3,817,980

기타영업외비용

외환차손
1,624,461
1,757,159

외화환산손실
170,201
255,690

유형자산손상차손
988,740
6,333,043

사용권자산손상차손
-
98,301

투자부동산평가손실
22,959
-

투자부동산처분손실
915,839
-

유형자산폐기손실
2,019,489
-

유형자산처분손실
-
90,770

재고자산폐기손실
-
271,100

매출채권처분손실
-
7,738

기부금
240,223
135,593

잡손실
999,985
1,042,530

소 계
6,981,897
9,991,924

순기타영업외손익
1,090,359
(6,173,944)

28
. 금융이
익 및 금융원가

당기 및 전기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융이익

이자수익
67,082
7,880

배당금수익
45,660
-

외환차익
2,038,277
936,623

외화환산이익
1,515,811
391,500

유가증권처분이익
-
11,974

소 계
3,666,830
1,347,977

금융원가

이자비용
10,064,236
11,141,028

외환차손
1,719,289
4,867,119

외화환산손실
112,131
2,248

유가증권손실
8,326
27,707

파생상품평가손실
1,315,833
288,088

통화선도손실
427,680

소 계
13,647,495
16,326,190

순금융손익
(9,980,665)
(14,978,213)

29
.

법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
2,930,857
1,366,431

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
8,863,395
(5,659,865)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(5,953,517)
99,971

법인세비용(이익)
5,840,735
(4,193,463)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
44,119,328
(15,573,411)

적용세율에 따른 법인세비용
10,214,877
(3,426,150)

조정사항
(4,374,143)
(767,313)

이연법인세자산으로 인식되지 않은
 세무상결손금등으로 인한 효과
(4,304,875)
2,672,114

법인세추납액
-
1,366,431

과거 미인식 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과
1,132,046
(14,296,084)

기타(세율차이 등)
(1,201,314)
9,490,226

법인세비용(이익)

5,840,735
(4,193,463)

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

일시적차이 등
법인세효과
일시적차이 등
법인세효과

후속적으로 당기손익으로
재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
(786,259)
(172,977)
(454,414)
(99,971)

토지재평가이익
25,316,091
6,126,494
-
-

합 계
24,529,832
5,953,517
(454,414)
(99,971)

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자
산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등
이연법인세자산(부채)(주2)

기 초(주1)
증(감)액
기 말
기 초
증(감)액
기 말

대손충당금
3,098,836
(570,104)
2,528,732
681,744
(69,791)
611,953

대손금
2,015,851
-
2,015,851
443,487
44,349
487,836

유형자산손상차손
12,727,679
(855,711)
11,871,968
2,800,089
72,927
2,873,016

퇴직급여충당금
53,693,715
4,293,955
57,987,670
11,812,617
2,220,399
14,033,016

퇴직보험료
(30,728,788)
(7,489,802)
(38,218,590)
(6,760,333)
(2,488,566)
(9,248,899)

재고자산평가손실
7,533,326
(4,043,835)
3,489,491
1,657,332
(812,875)
844,457

토지재평가차액
(94,215,543)
(28,872,746)
(123,088,289)
(20,727,419)
(9,059,947)
(29,787,366)

자산재평가이익
6,219,149
(110,623)
6,108,526
1,368,213
110,051
1,478,263

금융리스부채
5,419,890
(1,772,257)
3,647,633
1,192,376
(309,649)
882,727

사용권자산
(5,302,489)
1,821,467
(3,481,022)
(1,166,548)
324,141
(842,407)

미지급비용
3,076,467
3,199,156
6,275,623
676,823
841,878
1,518,701

금융보증부채
22,347
194,084
216,431
4,916
47,460
52,376

기타자본잉여금
10,077
-
10,077
2,217
222
2,439

반품충당부채
170,357
(60,444)
109,913
37,479
(10,880)
26,599

기타
1,553,186
(1,257,184)
296,002
341,701
(270,069)
71,632

일시적차이 소계
(34,705,940)
(35,524,043)
(70,229,983)
(7,635,307)
(9,360,349)
(16,995,656)

미사용세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세

이월결손금
71,042,750
(21,194,887)
49,847,863
15,629,405
(3,566,222)
12,063,183

이월세액공제
-
-
-
41,579
6,752
48,331

이연법인세미인식

일시적차이
-
32,160,603
32,160,603
-
7,782,866
7,782,866

이월결손금
19,567,613
(19,567,613)
-
4,304,875
(4,304,875)
-

이월세액공제
-
-
-
41,579
6,752
48,331

이연법인세자산(부채)
-
-
-
3,689,223
(8,863,395)
(5,174,171)

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등
이연법인세자산(부채)(주2)

기 초(주1)
증(감)액
기 말
기 초
증(감)액
기 말

대손충당금
-
3,098,836
3,098,836
-
681,744
681,744

대손금
2,015,851
-
2,015,851
443,487
-
443,487

유형자산손상차손
6,929,287
5,798,392
12,727,679
1,524,443
1,275,646
2,800,089

퇴직급여충당금
54,047,508
(353,793)
53,693,715
11,890,454
(77,837)
11,812,617

퇴직보험료
(27,472,141)
(3,256,647)
(30,728,788)
(6,043,871)
(716,462)
(6,760,333)

재고자산평가손실
6,643,161
890,165
7,533,326
1,461,495
195,837
1,657,332

토지재평가차액
(44,027,358)
32,279,631
(11,747,727)
(9,686,019)
7,101,519
(2,584,500)

자산재평가이익
(12,130,673)
(64,117,994)
(76,248,667)
(2,668,748)
(14,105,959)
(16,774,707)

금융리스부채
-
5,419,890
5,419,890
-
1,192,376
1,192,376

사용권자산
-
(5,302,489)
(5,302,489)
-
(1,166,548)
(1,166,548)

미지급비용
3,771,147
(694,680)
3,076,467
829,652
(152,829)
676,823

금융보증부채
58,756
(36,409)
22,347
12,926
(8,010)
4,916

기타자본잉여금
10,077
-
10,077
2,217
-
2,217

반품충당부채
194,216
(23,859)
170,357
42,728
(5,249)
37,479

기타
622,244
930,942
1,553,186
136,893
204,808
341,701

일시적차이 소계
(9,337,925)
(25,368,015)
(34,705,940)
(2,054,343)
(5,580,964)
(7,635,307)

미사용세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세

이월결손금
64,499,247
6,543,503
71,042,750
14,189,834
1,439,571
15,629,405

이월세액공제
-
-
-
624,021
(582,442)
41,579

이연법인세미인식

일시적차이
-
30,230,999
30,230,999
-
6,650,820
6,650,820

이월결손금
64,499,247
(44,931,634)
19,567,613
14,189,834
(9,884,959)
4,304,875

이월세액공제
-
-
-
624,021
(582,442)
41,579

이연법인세자산(부채)

(2,054,343)
5,743,566
3,689,223

(주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.
(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(주3) 보고기간종료일 현재 이연법인세 자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 높아 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이 등에 대해 인식한 것입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

일시적차이
7,640,542
6,650,820

세무상결손금
-
4,304,875

미사용세액공제
48,331
41,579

합 계
7,688,873
10,997,274

당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

세무상결손금
이월세액공제
세무상결손금
이월세액공제

10년 미만
-
48,331
4,304,875
41,579

30
. 비
용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

계정과목
판매비,관리비
매출원가
합 계

재화의 변동

제품
-
(1,401,400)
(1,401,400)

상품
-
610,463
610,463

기타재고자산
-
(3,465,874)
(3,465,874)

원부재료구입액
-
192,158,785
192,158,785

상품구입액
-
80,181,829
80,181,829

종업원급여
11,188,681
29,300,458
40,489,139

퇴직급여
1,097,384
3,721,930
4,819,314

감가상각비
725,515
28,998,158
29,723,673

무형자산상각비
436,089
-
436,089

지급수수료
8,824,772
43,081,134
51,905,906

소모품비
29,432
20,195,945
20,225,377

세금과공과
612,633
4,785,142
5,397,775

전력비
-
30,987,107
30,987,107

연료비
-
13,849,746
13,849,746

포장비
-
-
-

운반비
27,029,151
-
27,029,151

광고선전비
11,216,627
-
11,216,627

판촉비
7,526,844
-
7,526,844

기타
7,143,683
20,669,479
27,813,162

합 계
75,830,811
463,672,902
539,503,713

(전기)
(단위: 천원)

계정과목
판매비,관리비
매출원가
합 계

재화의 변동

제품
-
(7,411,203)
(7,411,203)

상품
-
1,028,045
1,028,045

기타재고자산
-
(15,044,923)
(15,044,923)

원부재료구입액
-
218,707,987
218,707,987

상품구입액
-
80,915,148
80,915,148

종업원급여
7,547,400
27,519,248
35,066,648

퇴직급여(주1)
858,534
5,261,123
6,119,657

감가상각비
514,643
28,577,403
29,092,046

무형자산상각비
305,726
-
305,726

지급수수료
17,898,591
40,327,863
58,226,454

소모품비
26,745
18,938,104
18,964,849

세금과공과
528,912
5,281,826
5,810,738

전력비
-
32,664,636
32,664,636

연료비
-
17,157,533
17,157,533

포장비
-
15,805,598
15,805,598

운반비
27,164,259
415
27,164,674

광고선전비
6,624,141
-
6,624,141

판촉비
7,789,269
-
7,789,269

기타
10,985,438
39,037,826
50,023,264

합 계
80,243,658
508,766,629
589,010,287

(주1) 전기 중 발생한 퇴직위로금 1,057,015천원이 포함되어 있습니다.

31.
주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당기
전기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순손익
38,085,990,271
(12,127,501,778)

기본주당손익 계산에 사용된 순손익
38,085,990,271
(12,127,501,778)

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)
37,239,247주
37,239,247주

기본주당순손익
1,023
(326)

(주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정했습니다.

(2) 희석주당순손익 

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으며, 당기에는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

희석주당순손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
37,239,247
37,239,247

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환사채
-
-

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
37,239,247
37,239,247

32. 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

ㆍ
수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㆍ
수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액

ㆍ
수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

<금융자산>

(당기말)
(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가측정금융자산
합계
수준1
수준2
수준3
합계

현금및현금성
자산
-
4,998,835
4,998,835
-
-
4,998,835
4,998,835

장단기금융상품
-
216,500
216,500
-
-
216,500
216,500

매출채권 및 
기타채권
-
65,728,683
65,728,683
-
-
65,728,683
65,728,683

기타비유동금융자산
1,372,000
900,000
2,272,000
-
-
2,272,000
2,272,000

합 계
1,372,000
71,844,018
73,216,018
-
-
73,216,018
73,216,018

(전기말)
(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가측정금융자산
합계
수준1
수준2
수준3
합계

현금및현금성
자산
-
7,387,525
7,387,525
-
-
7,387,525
7,387,525

장기금융상품
-
216,500
216,500
-
-
216,500
216,500

매출채권 및 
기타채권
-
62,937,818
62,937,818
-
-
62,937,818
62,937,818

기타비유동금융자산
1,385,916
-
1,385,916
-
-
1,385,916
1,385,916

합 계
1,385,916
70,541,843
71,927,759
-
-
71,927,759
71,927,759

<금융부채>

(당기말)
(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

상각후원가
측정금융부채
합계
수준1
수준2
수준3
합계

매입채무 및 
기타채무
92,938,364
92,938,364
-
-
92,938,364
92,938,364

리스부채
22,195,074
22,195,074
-
-
22,195,074
22,195,074

장단기차입금 및 사채
193,409,220
193,409,220
-
-
193,409,220
193,409,220

기타금융부채
1,705,695
1,705,695
-
-
1,705,695
1,705,695

합 계
310,248,353
310,248,353
-
-
310,248,353
310,248,353

(전기말)
(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치

상각후원가
측정금융부채
합계
수준1
수준2
수준3
합계

매입채무 및 
기타채무
93,236,704
93,236,704
-
-
93,236,704
93,236,704

금융리스부채
32,934,338
32,934,338
-
-
32,934,338
32,934,338

장단기차입금 및 사채
213,642,182
213,642,182
-
-
213,642,182
213,642,182

기타금융부채
389,862
389,862
-
-
389,862
389,862

합 계
340,203,086
340,203,086
-
-
340,203,086
340,203,086

다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분

공정가치(단위: 천원)

공정가치 서열체계 수준

당기말

전기말

기타금융부채
이자율스왑
(1,211,150)
(389,862)

수준 3

통화 스왑
(494,544)
-

당기와 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

1) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구 분
기초금액
당기손익
기타포괄손익
매입
매도
기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,385,916
-
-
-
(13,916)
1,372,000

(전기말)
(단위:천원)

구 분
기초금액
당기손익
기타포괄손익
매입
매도
기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,159,383
-
-
-
(1,773,467)
1,385,916

2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액

수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

(2) 금융위험관리목적

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.

(3) 시장위험

연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

ㆍ
이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑

ㆍ
외화에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 통화스왑

시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.

VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 연결실체가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.

VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.

연결실체의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. 

ㆍ
과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다.

ㆍ

1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다.

ㆍ

95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다.

상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 연결실체가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는 것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.

VaR 분석이 연결실체의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.

1) 외화위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원)

구 분
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산
USD
2,793,387
3,039,206
USD
4,312,162
4,992,621

JPY
23,931,097
252,296
JPY
43,157,138
458,963

EUR
8,516
11,396
EUR
-
-

CNY
39,070
6,895
CNY
-
-

매출채권
USD
9,569,200
10,411,290
USD
10,567,556
12,235,117

JPY
52,599,325
554,534
JPY
5,225,946
55,576

미수금
USD
297,811
324,019
USD
-
-

합 계

14,599,636

17,742,277

(외화부채)

매입채무
USD
2,265,903
2,465,303
USD
1,805,251
2,090,119

JPY
2,106,000
22,203
JPY
-
-

EUR
16,429
21,986
EUR
1,031
1,337

GBP
26,699
39,578
GBP
-
-

미지급비용
USD
862,223
938,099
USD
550,682
637,579

JPY
1,793,285
18,906
JPY
12,369,008
131,541

단기차입금
USD
4,665,266
5,075,809
USD
20,245,753
23,440,533

JPY
-
-
JPY
7,500
81

사채
USD
12,845,368
13,975,760
USD
-
-

합 계

22,557,644

26,301,189

ㄱ. 외화민감도 분석

연결실체는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY), 유럽연합의 통화(EUR)에 노출되어 있습니다.

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10 % 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
(868,046)
868,046
(894,049)
894,049

JPY
76,572
(76,572)
38,291
(38,291)

EUR
(1,058)
1,058
(133)
133

CNY
652
(652)
-
-

GBP
(3,958)
3,958
-
-

합 계
(795,838)
795,838
(810,788)
810,788

2) 이자율위험관리

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

ㄱ. 이자율민감도 분석

아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 10 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 10 bp 높거나 낮은 경우 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10bp 상승시
10bp 하락시
10bp 상승시
10bp 하락시

이자비용
(243,781)
243,781
(185,003)
185,003

ㄴ. 이자율스왑계약

연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.

이자율스왑계약의 주요 조건이 위험회피대상항목과 일치하므로 연결실체는 정성적인 효과성 평가를 수행하였으며 기초 이자율의 변동에 따라 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 체계적으로 반대 방향으로 변동할 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 위험회피관계에서 위험회피에 비효과적인 주요 원인은 이자율 변동에 따른 위험회피대상항목의 공정가치에는 반영되지 않으나 이자율스왑계약의 공정가치에 영향을 미치는 거래상대방 및 연결실체의 신용위험입니다. 이러한 위험회피관계에서 비효과성을 발생시키는 다른 원인은 존재하지 아니합니다. 

당기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 연결재무상태표상 금융부채로 표시되어 있습니다.

(i) 현금흐름위험회피

위험회피수단은 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 이자율스왑계약이며, 위험회피대상항목은 당기말 현재 우리은행 시설자금 및 운영자금 변동금리부 차입금
34,283,994
천원
입니다.

고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 이자율스왑계약은 이자율변동으로 인한 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율스왑과 차입금의 이자지급은 동시에 발생하고, 자본에 이연된 누적평가손익은 차입금의 변동이자지급이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 걸쳐 당기손익으로 재분류됩니다.

(4) 신용위험관리

연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 

또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 연결실체의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 

이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다.

1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강

연결실체는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다

2) 연결실체의 신용위험에 대한 노출액

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

ㆍ
연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액

ㆍ

보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액

신용위험을 최소화하기 위해 연결실체는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 연결실체 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분
내 용
기대신용손실 인식

정상
계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음
12개월 기대신용손실

연체
연체일수가 180일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함
전체기간 기대신용손실- 비손상

부도
연체일수가 180일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음
전체기간 기대신용손실
- 손상

제각
채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음
제각

(5) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~8년 이내
합 계

매입채무및기타채무
87,917,645
5,020,719
92,938,364

리스부채
7,670,211
14,524,863
22,195,074

이자비용
3,701,937
4,095,826
7,797,763

장단기차입금 및 사채
83,798,209
109,611,011
193,409,220

이자비용
2,542,907
5,653,175
8,196,082

기타금융부채
-
-
-

합 계
185,630,909
138,905,594
324,536,503

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~8년 이내
합 계

매입채무및기타채무
86,406,301
6,830,403
93,236,704

금융리스부채
3,543,339
29,390,999
32,934,338

이자비용
1,389,841
16,834,017
18,223,858

장단기차입금 및 사채
154,025,741
59,616,441
213,642,182

이자비용
7,641,947
7,933,014
15,574,961

기타금융부채
-
389,862
389,862

합 계
253,007,169
120,994,736
374,001,905

(6) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

연결실체의 위험관리위원회에서는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장,단기차입금, 사채 및 금융리스부채
215,604,294
246,576,520

차감 : 현금및현금성자산
4,998,835
7,387,525

순부채
210,605,459
239,188,995

자본계
217,624,854
167,397,417

총자본 차입금비율
96.70%
142.89%

33. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

대주주
최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민
최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민

유의적 영향력을 행사하는 기업
희성전자㈜
희성전자㈜

관계기업
㈜서일물산
㈜서일물산

기타 특수관계자
온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, ㈜지수아이엔씨, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta
온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta

㈜ 기타 특수관계자 중에서 ㈜나렉스는 전기 중 청산이 완료되었으며, 용인시스템은 당기말 현재 휴업중입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

특수관계자명
매출
매입
유형자산
취득
지급수수료

<기타특수관계자>

㈜나라손
709,944
17,494,097
1,795,000
-

온 프로젝트
106,681
-
-
1,369,159

㈜지수아이엔씨
10,845
-
-
197,646

희성전자㈜
91,106
-
-
-

희성폴리머㈜
14,427
3,581,800
-
282,796

㈜희성화학
15,682
-
-
-

합 계
948,685
21,075,897
1,795,000
1,849,601

(전기)
(단위: 천원)

특수관계자명
매출
매입
유형자산취득
지급수수료
운반비

<기타특수관계자>

㈜나라손
6,106,418
17,746,407

110

㈜나렉스
2,950

5,766

19,666,021

온 프로젝트
750

1,872,673

용인시스템
12,255

12,901,529

합 계
6,122,373
17,746,407
5,766
14,774,312
19,666,021

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

특수관계자명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

<기타특수관계자>

(주)나라손
-
-
2,465,029
-

(주)나렉스
-
-
-
-

온 프로젝트
-
-
-
115,073

㈜지수아이엔씨
3,762
-
-
15,535

희성전자㈜
-
-
-
-

희성폴리머㈜
-
-
724,911
23,914

㈜희성화학
2,160
-
-
-

합 계
5,922
-
3,189,940
154,522

(전기말)
(단위: 천원)

특수관계자명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

<기타특수관계자>

㈜나라손
1,158,434
-
2,983,309
-

㈜나렉스
-
-
-
-

온 프로젝트
-
-
-
175,293

용인시스템
-
-
-
-

합 계
1,158,434
-
2,983,309
175,293

연결실체는 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금을 인식하지 않고 있습니다.

(4) 당기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

특수관계자명
기초
증 가
감 소
기말

<기타특수관계자>

최병민, 구미정
30,000,000
-
30,000,000
-

(전기)
(단위: 천원)

특수관계자명
기초
증가
감소
기말

<기타특수관계자>

대표이사 외 1인
33,500,000
25,700,000
(29,200,000)
30,000,000

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증등의 내역은 존재하지 않습니다.

(6)
당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,746,235
1,064,466

퇴직급여
190,425
199,015

34
.
연결현
금흐름표

(1) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
-
-

요구불예금
4,998,835
7,387,525

합 계
4,998,835
7,387,525

(2) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

금융리스부채의 유동성대체
4,366,432
1,714,589

장기차입금의 유동성대체
22,559,853
11,909,322

건설중인자산의 본계정대체
12,383,703
30,886,895

미착기계의 본계정대체
550,256
963,488

사채의 유동성대체
5,000,000
4,994,354

유형자산의 투자부동산대체
-
-

금융리스부채의 증가
46,522
4,667,206

유형자산 취득관련 미지급금의 증감
(2,847,348)
7,984,311

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금변동
기 말

환율변동
유동성 대체
기타

단기차입금
136,945,128
(104,541,960)
(227,358)
-
-
32,175,810

단기사채
-
19,960,000
-
-
15,653
19,975,653

유동성사채
4,994,354
(5,011,250)
-
5,000,000
11,846
4,994,950

사채
-
85,074,325
(1,262,700)
(5,000,000)
51,738
78,863,363

유동성리스부채
3,543,339
(239,560)
-
4,366,432
-
7,670,211

리스부채
29,390,999
(10,499,704)
-
(4,366,432)
-
14,524,863

유동성장기차입금
12,086,259
(7,994,316)
-
22,559,853
-
26,651,796

장기차입금
59,616,441
(6,308,940)
-
(22,559,853)
-
30,747,648

합 계
246,576,520
(29,561,405)
(1,490,058)
-
79,237
215,604,294

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금변동
기 말

환율변동
유동성 대체
기타

단기차입금
171,660,093
(34,321,995)
(392,970)
-
-
136,945,128

유동성사채
17,324,277
(17,333,336)
-
4,994,354
9,059
4,994,354

사채
-
4,990,000
-
(4,994,354)
4,354
-

유동성금융리스부채
1,726,679
(1,844,296)
-
1,714,589
1,866,807
3,463,779

금융리스부채
27,434,888
(996,506)
-
(1,714,589)
4,667,206
29,390,999

유동성장기차입금
12,094,679
(11,917,742)
-
11,909,322
-
12,086,259

장기차입금
27,961,649
43,564,113
-
(11,909,322)
-
59,616,440

합 계
258,202,265
(17,859,762)
(392,970)
-
6,547,426
246,496,959

35
. 주요 약정사항과 우발부채

(1) 금융거래 약정

당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

구 분
금융기관명
화폐단위
한도액
화폐단위
실행액

수입신용장발행(인수)
국민은행
USD
6,000,000
USD
301,000

수입신용장발행(인수)
우리은행
KRW
7,232,525
KRW
1,295,759

일반시설자금
KRW
4,734,444
KRW
4,734,444

외상판매자금대출
KRW
4,000,000
KRW
-

일반운영자금
KRW
36,000,000
KRW
30,000,000

외상판매자금대출
신한은행
KRW
10,000,000
KRW
1,933,535

파생상품한도거래
USD
2,634,000
USD
2,634,000

수입신용장발행(인수)
USD
5,000,000
USD
1,283,000

외화지급보증
USD
13,416,000
USD
13,000,000

무역금융
하나은행
KRW
20,000,000
KRW
6,800,000

외상판매자금대출
KRW
2,000,000
KRW
430,460

수입신용장발행(인수)
USD
21,400,000
USD
2,686,620

수입신용장발행(인수)
수협은행
USD
8,000,000
USD
1,660,266

외상판매자금대출
농협은행
KRW
7,000,000
KRW
-

수입신용장발행(인수)
USD
5,000,000
USD
-

일반운영자금
산업은행
KRW
15,000,000
KRW
15,000,000

합 계
원화 계
KRW
105,966,969
KRW
60,194,198

외화 계
USD
61,450,000
USD
21,564,886

(2)
제공받은 지급보증 등

당
기말 현재 연결실체가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내
역
은 아래와같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

제공자
화폐단위
보증금액
보증내역

서울보증보험
KRW
233,900
공탁보증보험

KRW
190,462
이행(계약)보증보험

KRW
19,734,000
이행(지급)보증보험

KRW
2,518,471
인허가보증보험

주식회사 신한은행
USD
13,000,000
외화지급보증

(3) 계류중인 소송사건
당기말 현재 연결실체는 391백만원 상당액의 손해배상청구 소송을 진행하고 있으며, 동 소송의 결과를 예측할 수 없어 이에 대한 충당부채는 인식하지 않고 있습니다.

36. 연결재무제표의 승인

동 연결재무제표
는

2021년 2월 9일
자
이사회에서 발행 승인되었으며,

2021년 3월 26일
자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

재 무 제 표

재 무 상 태 표

제56기 2020년 12월 31일 현재

제55기 2019년 12월 31일 현재

깨끗한나라 주식회사
(단위: 원)

주석
제 56기 말
제 55기 말

자산

유동자산

117,564,370,046

112,850,877,210

현금및현금성자산
32,34
4,056,762,346

5,733,142,357

매출채권및기타유동채권
6,32,33
65,279,696,073

62,448,488,702

재고자산
9
45,912,102,253

41,570,317,298

당기법인세자산
29
0

197,260

기타유동자산
10
2,315,809,374

3,098,731,593

비유동자산

433,359,669,475

414,339,355,396

장기금융상품
5,8,32
16,500,000

16,500,000

장기매출채권및기타비유동채권
6,32
603,297,123

627,350,000

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산
7,32
2,272,000,000

1,385,916,160

종속기업투자
11
4,623,121,986

1,968,488,000

관계기업투자
11
985,763,092

985,763,092

유형자산
12,17,33
365,054,899,116

337,046,794,000

사용권자산
14
38,458,138,394

48,731,878,813

투자부동산
13
18,892,401,190

17,505,037,680

무형자산
15
2,433,548,574

1,366,406,753

이연법인세자산
29
0

4,685,220,898

기타비유동자산
10
20,000,000

20,000,000

자산총계

550,924,039,521

527,190,232,606

부채

유동부채

180,296,947,770

243,887,098,375

매입채무및기타유동채무
16,32,33
89,935,619,085

88,392,970,943

당기법인세부채
29
180,379,448

0

단기차입금등
17,32,33
80,852,374,374

149,592,925,671

리스부채
19,32
7,637,582,736

3,463,778,654

기타유동금융부채
18,32
55,706,562

22,346,653

기타유동부채
21,22,23
1,635,285,565

2,415,076,454

비유동부채

161,805,014,479

129,129,736,152

장기매입채무및기타비유동채무
16,32
5,020,718,771

6,830,403,077

장기차입금등
17,32
107,078,011,365

59,484,441,000

리스부채
19,32
14,510,969,283

29,390,998,747

순확정급여부채
20
19,769,080,228

22,964,926,771

이연법인세부채
29
4,303,840,653

0

기타비유동금융부채
18,32
1,866,418,813

389,861,723

기타비유동부채
21,23
9,255,975,366

10,069,104,834

부채총계

342,101,962,249

373,016,834,527

자본

자본금
1,24

37,606,853,000

37,606,853,000

보통주자본금

37,240,693,000

37,240,693,000

우선주자본금

366,160,000

366,160,000

기타불입자본
24

96,129,769,733

155,307,112,965

기타자본구성요소
24

39,626,372,324

20,436,775,346

이익잉여금(결손금)

24

35,459,082,215

(59,177,343,232)

자본총계

208,822,077,272

154,173,398,079

부채및자본총계

550,924,039,521

527,190,232,606

포 괄 손 익 계 산 서

제56기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제55기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

깨끗한나라 주식회사
(단위: 원)

주석
제56기 기
제55기 기

매출
25,33

590,215,966,846

593,789,314,932

매출원가
30,33

459,963,490,889

510,213,688,053

매출총이익

130,252,475,957

83,575,626,879

판매비
26,30
47,030,477,335

42,821,229,179

관리비
26,30,33
32,691,185,820

36,778,551,031

영업이익

50,530,812,802

3,975,846,669

금융이익
28
3,455,364,336

2,531,819,858

금융원가
28
13,466,073,577

16,079,241,626

기타영업외이익
27
7,942,795,559

3,889,779,247

기타영업외비용
27
6,797,080,932

9,891,615,267

법인세비용차감전순이익(손실)

41,665,818,188

(15,573,411,119)

법인세비용(이익)
29

5,641,158,125

(5,230,247,250)

당기순이익(손실)

36,024,660,063

(10,343,163,869)

기타포괄손익

18,624,019,130

(223,378,511)

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목

18,624,019,130

(223,378,511)

자산재평가잉여금

25,316,091,000

0

확정급여제도의 재측정요소
20
(725,099,806)

(286,382,707)

당기손익으로 재분류 되지
 않는 항목의 법인세
29
(5,966,972,064)

63,004,196

당기총포괄손익

54,648,679,193

(10,566,542,380)

주당손익
31

기본주당순손익(단위: 원)

967

(278)

희석주당순손익(단위: 원)

967

(278)

자 본 변 동 표

제56기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제55기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

깨끗한나라 주식회사
(단위: 원)

자본

보통주 자본금
우선주 자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
자본 합계

2019.01.01 (기초자본)
186,203,465,000
1,830,800,000
4,879,700,965
20,436,775,346
(48,610,800,852)
164,739,940,459

회계정책 변경효과
0
0
0
0
0
0

수정 후 재작성된 금액
186,203,465,000
1,830,800,000

4,879,700,965

20,436,775,346
(48,610,800,852)
164,739,940,459

무상감자
(148,962,772,000)
(1,464,640,000)
150,427,412,000
0
0
0

당기순손실
0
0
0
0
(10,343,163,869)
(10,343,163,869)

확정급여제도의 재측정요소

0
0
0
0
(223,378,511)
(223,378,511)

2019.12.31 (기말자본)
37,240,693,000
366,160,000
155,307,112,965
20,436,775,346
(59,177,343,232)
154,173,398,079

2020.01.01 (기초자본)
37,240,693,000
366,160,000

155,307,112,965

20,436,775,346
(59,177,343,232)
154,173,398,079

이익잉여금 처분으로 인한 증감
0
0
(59,177,343,232)
0
59,177,343,232
0

당기순이익
0
0
0
0
36,024,660,063

36,024,660,063

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(565,577,848)
(565,577,848)

자산재평가잉여금
0
0
0
19,189,596,978
0
19,189,596,978

2020.12.31 (기말자본)
37,240,693,000
366,160,000
96,129,769,733
39,626,372,324
35,459,082,215
208,822,077,272

현 금 흐 름 표

제56기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제55기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

깨끗한나라 주식회사
(단위: 원)

제 56 기
제 55 기

영업활동으로 인한 현금흐름

59,564,123,897

25,043,211,063

당기순이익(손실)
36,024,660,063

(10,343,163,869)

현금의 유출이 없는 비용등의 가감
47,618,259,658

46,911,706,256

법인세비용(이익)
5,641,158,125

(5,230,247,250)

감가상각비
29,211,752,871

28,382,573,743

대손상각비(환입)
(546,081,183)

3,207,518,815

퇴직급여
4,685,483,136

4,860,796,739

무형자산상각비
435,897,245

305,726,081

이자비용
10,034,550,079

11,056,526,929

외화환산손실
281,579,201

257,860,202

유형자산처분손실
0

90,770,078

유형자산폐기손실
1,523,938,607

0

파생상품평가손실
1,315,833,036

288,087,589

투자부동산처분손실
915,838,500

0

투자부동산재평가손실
22,959,310

0

유형자산감액손실
988,740,210

6,431,344,525

잡손실
26,194,575

0

유형자산처분이익
(813,129,468)

(915,190,257)

외화환산이익
(1,410,057,693)

0

금융보증수익
(71,769,550)

(74,702,731)

이자수익
(56,306,023)

0

배당금수익
(142,160,000)

0

투자부동산재평가이익
(4,426,161,320)

0

금융이익
0

(1,737,384,267)

유가증권처분이익
0

(11,973,940)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(11,900,713,756)

786,340,603

매출채권의 감소(증가)
(2,496,719,056)

21,331,261,955

미수금의 감소
151,312,347

1,137,758,591

선급금의 감소(증가)
287,457,243

(853,136,426)

선급비용의 감소(증가)
495,464,976

(1,509,535,289)

재고자산의 감소(증가)
(4,341,784,955)

29,490,927,707

장기금융상품의 감소
0

2,500,000

장기미수금의 감소
0

145,026,881

상각후원가측정 금융자산의 증가
(900,000,000)

0

매입채무의 감소
(2,312,519,054)

(33,633,892,869)

미지급금의 증가(감소)
5,661,776,835

(8,343,667,776)

선수금의 증가(감소)
(555,783,242)

688,991,522

미지급비용의 증가(감소)
4,330,571,441

(4,074,088,908)

예수금의 감소
(8,078,655)

(10,189,373)

예수보증금의 감소
(281,339,063)

(220,940,962)

장기미지급금의 증가(감소)
(3,308,717,109)

5,646,982,012

장기미지급비용의 증가(감소)
353,361,081

(160,819,068)

장기예수보증금의 감소
(84,000,000)

0

퇴직금의 지급
(1,576,382,342)

(5,913,260,238)

퇴직연금운용자산의 감소
(7,035,277,943)

(2,867,134,170)

국민연금전환금의 감소
5,230,800

22,774,500

환불부채의 감소
(60,444,192)

(23,859,418)

장기선수수익의 감소
(69,358,068)

(69,358,068)

이연수익의 감소
(155,484,800)

0

이자수취
46,709,804

2,200,443

이자지급
(9,928,459,942)

(12,171,003,294)

배당금수취
142,160,000

1,287,437,880

법인세의 지급
(2,438,491,930)

(1,430,306,956)

투자활동으로 인한 현금흐름

(32,779,684,005)

(6,635,051,440)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
13,916,160

15,018,940

보증금의 감소
1,500,000

278,388,881

금융리스자산의 처분
0

30,000,000

공구와기구의 처분
0

5,000,000

장기대여금의 감소
2,926,000

14,864,000

투자부동산의 처분
2,100,000,000

0

종속기업투자의 처분
105,192,952

0

보증금의 증가
(27,026,000)

(619,090,341)

장기대여금의 증가
(50,000,000)

0

토지의 취득
(9,340,003,681)

0

건물의 취득
(100,934,576)

(106,820,256)

기계장치의 취득
(44,583,228)

(44,288,113)

집기비품의 취득
(158,933,910)

(223,754,092)

종속기업의 취득
(2,520,168,000)

0

건설중인자산의 취득
(20,492,861,208)

(4,428,863,152)

미착기계의 증가
(765,669,448)

(870,789,895)

산업재산권의 증가
(5,699,066)

(20,039,956)

소프트웨어의 증가
(1,497,340,000)

(664,677,456)

재무활동으로 인한 현금흐름

(28,374,441,656)

(17,294,078,079)

단기차입금의 차입
374,783,664,952

557,673,726,527

단기사채의 차입
20,000,000,000

0

사채 및 장기차입금의 차입
90,421,900,000

49,990,000,000

단기차입금의 상환
(478,872,079,771)

(592,953,081,462)

단기사채의 상환
(40,000,000)

0

사채및장기차입금의 상환
(26,181,081,360)

(29,163,921,428)

유동성금융리스부채의 상환
(8,486,845,477)

(2,840,801,716)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,590,001,764)

1,114,081,544

기초현금및현금성자산

5,733,142,357

4,651,829,472

외화환산으로 인한 현금의 변동

(86,378,247)

(32,768,659)

기말현금및현금성자산

4,056,762,346

5,733,142,357

이익잉여금처분계산서(안)

제56(당)기
2020년 1월 1일부터
제55(전)기
2019년 1월 1일부터

2020년 12월 31일까지

2019년 12월 31일까지

처분확정일
2021년 3월 26일
처분확정일
2020년 3월 27일

(단위 : 원)

과 목
제 56(당) 기
제 55(전) 기

금 액
금 액

I. 미처분이익잉여금(결손금)
0
35,459,082,215

(59,177,343,232)

1. 전기이월미처리결손금
0

(48,610,800,852)

2. 회계정책변경효과
0

0

3. 당기순이익(손실)
36,024,660,063

(10,343,163,869)

4. 확정급여제도의 재측정요소
(725,099,806)

(286,382,707)

5. 법인세효과
159,521,958

63,004,196

II. 이익잉여금(결손금) 처분액

(4,140,119,291)

59,177,343,232

1. 이익준비금
376,374,481

0

2. 배당금
3,763,744,810

0

가. 현금배당
3,763,744,810

0

(주당배당금(률))

보통주 : 100원 (10%)

우선주 : 110원 (11%)

3. 자본잉여금이입액
0

(59,177,343,232)

III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)
0
31,318,962,924

주석

제 56 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 55 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

깨끗한나라 주식회사

1.
회
사
의
개요

깨
끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

당사는 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2020년 12월 31일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
소유주식수(주)
지 분 율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

최정규
6,002,594
8
16.12%
-

최현수
2,868,704
-
7.70%
-

최윤수
2,867,326
-
7.70%
-

최병민
1,288,045
76,891
3.46%
21.00%

구미정
1,848,860
-
4.96%
-

희성전자주식회사
10,638,241
-
28.57%
-

자기주식
1,446
4,159
0.00%
1.14%

기타소액주주
11,725,477
285,102
31.49%
77.86%

합 계
37,240,693
366,160
100.00%
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2020년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정
개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석4'에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5

.
사
용이 제한되거나

담보로 제공된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위: 천원)

계정과목
내 역
당기말
전기말
구 분

장기금융상품
당좌개설보증금
16,500
16,500
사용제한

6. 매출채권및기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
(주1)

65,263,128
-
62,931,147
-

손실충당금

(2,199,283)
-
(2,743,649)
-

합 계
63,063,845
-
60,187,498
-

(주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액(당기말 0원, 전기말 1,381백만원)이 포함되어 있습니다.

(2)
신용위험 및
손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 180일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. 

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

90일 이내
180일 이내
180일 초과
손상
계

채무불이행률
0.15%
38.08%
15.63%
100%

총장부금액
63,104,714
16,232
50,846
2,091,336
65,263,128

전체기간
기대신용손실
(93,817)
(6,181)
(7,949)
(2,091,336)
(2,199,283)

순장부금액
63,010,897
10,051
42,897
-
63,063,845

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

90일 이내
180일 이내
180일 초과
손상
계

채무불이행률
0.85%
0.85%
13.21%
100%

총장부금액
63,187,062
180,162
282,787
2,169,477
65,819,488

전체기간
기대신용손실
(535,297)
(1,526)
(37,349)
(2,169,477)
(2,743,649)

순장부금액
62,651,765
178,636
245,438
-
63,075,839

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
2,109,602
-
2,260,990
-

미수수익
29
9,567
-
-

대여금
-
50,000
-
2,926

보증금
106,220
543,730
-
624,424

합 계
2,215,851
603,297
2,260,990
627,350

7.
기타비유동금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)

비케이탑스 주식회사
-
-
-
13,916

청주방송
274,400주
4.90%
1,372,000
1,372,000

㈜에브리데이리테일
864주
-
-
-

주식회사 동양레져
3,600주
-
-
-

소 계

1,372,000
1,385,916

상각후원가측정 금융자산

900,000
-

소 계

900,000
-

합 계

2,272,000
1,385,916

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석32에서 설명하고 있습니다.

8.
장
기
금융상품

당기말 및 전기말 현재
장
기금융상품의 내
역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품 - 당좌개설보증금
16,500
16,500

9.
재고
자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
5,723,132
(1,160,746)
4,562,386
6,543,164
(1,370,315)
5,172,849

제 품
20,788,414
(1,975,734)
18,812,680
21,921,064
(4,636,482)
17,284,582

원재료
9,327,809
(326,528)
9,001,281
7,103,495
(1,248,826)
5,854,669

부재료
968,964
(26,484)
942,480
1,124,375
(6,603)
1,117,772

저장품
1,276,088
-
1,276,088
1,386,230
(271,100)
1,115,130

미착품
11,317,187
-
11,317,187
11,025,315
-
11,025,315

합 계
49,401,594
(3,489,492)
45,912,102
49,103,643
(7,533,326)
41,570,317

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산

선급금
1,593,463
1,880,920

선급비용
722,346
1,217,812

소 계
2,315,809
3,098,732

기타비유동자산

장기선급비용
992,449
994,165

차감 : 손실충당금
(992,449)
(994,165)

서화
20,000
20,000

소 계
20,000
20,000

11.
종속기업
투자 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
주요
영업활동
법인설립 및
영업소재지
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부가액
지분율
취득원가
장부가액

KleanNara U.S.A INC.(주1)
무역업
미국
-
-
-
100%
97,913
97,913

㈜보노아(주2)
제조업
대한민국
100%
4,423,122
4,423,122
51%
1,670,575
1,670,575

㈜케이앤이
환경설비
대한민국
100%
200,000
200,000
100%
200,000
200,000

합 계

4,623,122
4,623,122

1,968,488
1,968,488

(주1) KleanNara U.S.A INC.는 보고기간 종료일 현재 청산이 완료되었으며 종속기업투자에서 제외되었습니다.
(주2) 당기 중 당사는 (주)보노아의 주식 2,752백만원(금융보증으로 인한 증가 포함)을 추가 취득하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
주요
영업활동
법인설립 및
영업소재지
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부가액
지분율
취득원가
장부가액

㈜서일물산
무역업,부동산외
대한민국
48%
985,763
985,763
48%
985,763
985,763

(3) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다.

(4)
당기말 및 전

기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
㈜보노아
㈜케이앤이

유동자산
4,007,454
1,989,378

비유동자산
8,427,986
146,220

자산계
12,435,440
2,135,598

유동부채
4,226,196
915,504

비유동부채
2,603,375
(105,637)

부채계
6,829,571
809,867

자본계
5,605,869
1,325,731

매출
16,096,281
7,389,560

영업이익
1,171,772
279,501

총포괄손익
1,160,071
154,699

㈜ KleanNara U.S.A INC.는 보고기간 종료일 현재 청산이 완료되었습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
KleanNara U.S.A
INC.
㈜보노아
㈜케이앤이

유동자산
79,884
4,872,215
1,645,354

비유동자산
-
5,761,546
117,457

자산계
79,884
10,633,761
1,762,811

유동부채
-
5,938,618
494,415

비유동부채
-
51,641
77,364

부채계
-
5,990,259
571,779

자본계
79,884
4,643,502
1,191,032

매출
455,903
19,299,576
5,649,568

영업이익
43,781
839,220
448,452

총포괄손익
(316,941)
653,969
401,097

(5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜서일물산

당기말
전기말

유동자산
424,193
868,040

비유동자산
19,446,910
16,978,901

자산계
19,871,103
17,846,941

유동부채
1,712,850
2,219,406

비유동부채
3,835,382
3,277,803

부채계
5,548,232
5,497,209

자본계
14,322,871
12,349,732

매출
824,275
896,411

영업이익
(34,210)
51,554

총포괄손익
1,973,139
49,970

12.
유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
104,316,091
-
-
104,316,091

건물
113,414,663
(43,489,398)
(157,411)
69,767,854

구축물
18,837,431
(6,637,993)
(288,559)
11,910,879

기계장치
397,690,647
(217,658,636)
(11,068,645)
168,963,366

차량운반구
55,630
(55,630)
-
-

공구와기구
623,458
(451,905)
-
171,553

집기비품
5,033,043
(4,319,373)
-
713,670

건설중인자산
8,844,625
-
-
8,844,625

수입미착기계
366,861
-
-
366,861

합 계
649,182,449
(272,612,935)
(11,514,615)
365,054,899

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
69,659,997
-
-
69,659,997

건물
112,901,062
(39,355,464)
-
73,545,598

구축물
19,074,631
(6,005,217)
-
13,069,414

기계장치
395,822,566
(204,399,647)
(12,376,600)
179,046,319

차량운반구
55,630
(55,630)
-
-

공구와기구
623,458
(377,308)
-
246,150

집기비품
5,475,668
(4,615,286)
-
860,382

건설중인자산
467,487
-
-
467,487

수입미착기계
151,448
-
-
151,448

합 계
604,231,947
(254,808,552)
(12,376,600)
337,046,795

(2) 당기 및 전기 현재 유형자산 장부금액의 변동역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
손상차손(주1)
폐기손실
자산재평가
기타
기말

토지
69,659,996
9,340,004
-
-
-
-
25,316,091
-
104,316,091

건물
73,545,598
17,904
-
(4,635,040)
(157,411)
(1,155,298)
-
2,152,101
69,767,854

구축물
13,069,414
-
-
(863,161)
(288,559)
(6,814)
-
-
11,910,880

기계장치
179,046,319
44,583
-
(15,317,530)
(536,496)
(332,148)
-
6,058,638
168,963,366

공구와기구
246,150
-
-
(74,597)
-
-
-
-
171,553

집기비품
860,382
156,304
-
(300,129)
-
(2,888)
-
-
713,669

건설중인자산
467,487
17,731,173
-
-
-
-
-
(9,354,035)
8,844,625

수입미착기계
151,448
765,669
-
-
-
-
-
(550,256)
366,861

합 계
337,046,794
28,055,637
-
(21,190,457)
(982,466)
(1,497,148)
25,316,091
(1,693,552)
365,054,899

(주1) 당사는 당기에 유형자산손상차손 982,466천원을 인식하였습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
손상차손
기타
기말

토지
69,659,997
-
-
-
-
-
69,659,997

건물
76,188,998
1,251,622
-
(4,779,342)
-
884,320
73,545,598

구축물
13,981,672
-
-
(912,258)
-
-
13,069,414

기계장치
169,203,366
667,036
(88,179)
(14,804,486)
(6,333,043)
30,401,625
179,046,319

차량운반구
55,630
-
-
(55,630)
-
-
-

공구와기구
293,419
27
(700)
(76,996)
-
30,400
246,150

집기비품
486,421
189,301
-
(295,389)
-
480,049
860,382

건설중인자산
18,397,280
12,957,102
-
-
-
(30,886,895)
467,487

수입미착기계
243,129
871,807
-
-
-
(963,488)
151,448

합 계
348,509,912
15,936,895
(88,879)
(20,924,101)
(6,333,043)
(53,989)
337,046,795

(3) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에 해당하는 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 가람감정평가법인에서 2020년12월 31일을 재평가일로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법 및 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
계

토지
-
-
104,316,091
104,316,091

(주) 당기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
계

토지
-
-

69,659,997

69,659,997

(5) 당기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
52,799,006

43,459,002

(6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석24에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

(7) 담보로 제공된 자산

당기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
관련차입금
담보권자
채권최고액
담보의 종류

토지
88,234,776
45,000,000
산업은행
24,000,000
근저당권

건물
56,292,731
우리은행
52,920,000

합 계
144,527,507

(주) 위 자산에 대해 우리은행 등은 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.

(8) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
부보자산
당기말
전기말
질권설정
대상

부보금액
질권설정금액
부보금액
질권설정금액

KB손해보험
청주공장
969,445,841
47,600,000
982,283,041
47,600,000
산업은행,
우리은행

KB손해보험
음성공장
20,989,504
16,800,000
21,887,253
16,800,000
수협은행

KB손해보험
음성 천막창고
2,314,700
-
-
-

13
. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
17,134,991
13,866,064

건물
1,757,410
3,638,974

합 계
18,892,401
17,505,038

(2) 당
기 및
전기
중
투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
계

기초잔액

13,866,064

3,638,974

17,505,038

취득
-
-
-

처분
(1,101,646)
(1,914,193)
(3,015,839)

공정가치평가이익(손실)(주1)
4,370,573
32,629
4,403,202

기말잔액
17,134,991
1,757,410
18,892,401

(주1) 포괄손익계산서의 기타영업외이익에 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
계

기초잔액
13,866,064
3,638,974
17,505,038

취득
-
-
-

처분
-
-
-

기말잔액
13,866,064
3,638,974
17,505,038

(3) 투자부동산의 공정가치 측정

당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가 기준법 및 거래사례비교법(토지)와 원가법(건물)입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

토지
-
-
17,134,991
17,134,991

건물

-
-
1,757,410
1,757,410

합 계
-
-
18,892,401
18,892,401

(주) 당기 및 전기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

토지
-
-
13,866,064
13,866,064

건물

-
-
3,638,974
3,638,974

합 계
-
-
17,505,038
17,505,038

(5) 담보로 제공된 자산

당기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다
.
당사는 이자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
관련채무
채무금액
담보권자
채권최고액
담보의 종류

토지
8,513,538
보증금
460,567
국민은행
(주)한솔교육
2,860,000
근저당권

건물
829,430
10,467
100,000

합 계
9,342,968

471,034

2,960,000

(6) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 177,623천원 및 250,993천원입니다.

14. 리스(당사가 리스이용자인 경우)

당사는

건물과 기계장치 등을 리스하
였으며 일부 기계장치에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
한편, 변동리스료를 포함하는 기계장치 리스계약이 존재하나 해당 계약에서 발생하는 사용권자산 및 리스부채로 계상할 금액이 없다고 판단하였습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
건물
기계장치
구축물
차량운반구
합 계

취득금액
3,700,586
103,838,600
5,085,808
4,302,051
116,927,045

감가상각누계액
(913,504)
(73,783,748)
(1,030,901)
(2,383,402)
(78,111,555)

손상차손누계액

-
(357,353)
-
-
(357,353)

장부금액
2,787,082
29,697,499
4,054,907
1,918,649
38,458,137

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
건물
기계장치
구축물
차량운반구
합 계

취득금액
3,700,586
110,326,949
5,085,808
213,291
119,326,634

감가상각누계액
(372,093)
(69,078,902)
(692,992)
(99,690)
(70,243,677)

손상차손누계액

-
(351,078)
-
-
(351,078)

장부금액
3,328,493
40,896,969
4,392,816
113,601
48,731,879

(2) 당기 및 전기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기

사용권자산 감가상각비
8,021,296

사용권자산 손상차손(주1)
6,274

리스부채 이자비용
2,851,426

(주1) 당사는 당기에 사용권자산 손상차손
6,274
천원을 인식하였습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전기

사용권자산 감가상각비
7,514,101

사용권자산 손상차손(주1)
98,301

리스부채 이자비용
1,404,649

(주1) 당사는 제지 1호기 생산 중단과 관련하여 전기에 사용권자산 손상차손 98,301천원을 인식하였습니다

15
. 무
형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
897,317
(833,461)
-
63,856

회원권
193,800
-
-
193,800

소프트웨어
4,088,648
(2,046,914)
-
2,041,734

전기공급시설이용권
383,310
(249,152)
-
134,158

합 계
5,563,075
(3,129,527)
-
2,433,548

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
891,618
(801,423)
-
90,195

회원권
193,800
-
-
193,800

소프트웨어
2,591,308
(1,681,386)
-
909,922

전기공급시설이용권
383,310
(210,820)
-
172,490

합 계
4,060,036
(2,693,629)
-
1,366,407

(2) 당기 및

전기

중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

산업재산권
90,195
5,699
-
(32,038)
63,856

회원권
193,800
-
-
-
193,800

소프트웨어
909,922
1,497,340
-
(365,528)
2,041,734

전기공급시설이용권
172,490
-
-
(38,331)
134,159

합 계
1,366,407
1,503,039
-
(435,897)
2,433,549

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

산업재산권
131,058
20,040
-
(60,903)
90,195

회원권
193,800
-
-
-
193,800

소프트웨어
451,737
664,677
-
(206,492)
909,922

전기공급시설이용권
210,821
-
-
(38,331)
172,490

합 계
987,416
684,717
-
(305,726)
1,366,407

16. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
51,719,441
-
54,056,995
-

미지급금
9,980,612
2,338,265
8,859,736
5,646,982

미지급비용
27,363,513
710,265
23,023,818
356,904

선수수익
69,358
757,159
69,358
826,517

예수보증금
802,695
1,215,030
2,383,064
-

합 계
89,935,619
5,020,719
88,392,971
6,830,403

17. 차입금등

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
29,361,975
-
133,526,313
-

단기사채
19,975,653
-
-
-

장기차입금
26,519,796
28,214,648
11,072,259
59,484,441

사채
4,994,950
78,863,363
4,994,354
-

합 계
80,852,374
107,078,011
149,592,926
59,484,441

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
이자율
당기말
전기말

무역금융대출
-
-
-
24,000,000

일반자금대출
KEB하나은행
2.73%
6,800,000
10,218,094

Usance
국민은행 외 2곳
0.49%~0.81%
2,561,975
18,927,630

특수관계자차입금
-
-
-
30,000,000

CP
KB증권 외 1곳
3.80%~4.58%
20,000,000
49,000,000

L/C매입(주1)
-
-
-
1,380,589

합 계
29,361,975
133,526,313

(주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액(당기말 0원, 전기말 1,381백만원)이포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

차입처
차입용도
연이자율(%)
당기말
상환방법

우리은행
시설자금대출
1.75%
450,450
3년거치 5년분할

우리은행
시설자금대출
4.01%
4,283,994
1년거치 4년분할상환

우리은행(주1)
운영자금대출
3.78%
30,000,000
1년거치 1년 150억분할, 잔액 만기일시상환

산업은행(주1)
운영자금대출
3.19%
15,000,000
2년만기일시상환

신한캐피탈
운영자금대출
4.50%
5,000,000
매 반기 5억분할상환 후 잔액 만기 일괄상환

합 계
54,734,444

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)
(26,519,796)

차감계
28,214,648

(주1) 당기말 현재 당사는 우리은행, 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 장부금
액
144,527,507천
원의
토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참고).

(전기말)
(단위: 천원)

차입처
차입용도
연이자율(%)
전기말
상환방법

신한은행
시설자금대출
1.75%
93,700
3년거치 5년분할등

우리은행
시설자금대출
1.75%
614,250
3년거치 4년분할

우리은행
시설자금대출
3.11%
7,139,990
6개월거치 4년분할

우리은행
운영자금대출
3.60%
30,000,000
1년거치 2년분할

산업은행
시설자금대출
2.84%
3,333,320
2년거치 3년분할

산업은행
운영자금대출
3.19%
15,000,000
2년만기상환

수협은행
시설자금대출
4.92%
13,000,000
15개월거치 33개월분할

농협
시설자금대출
3.99%
1,375,440
1년거치 2년분할

합 계
70,556,700

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)
(11,072,259)

차감계
59,484,441

(4) 당기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제105회
제106회
제107회
제108회
제109회
제110회

종류
무보증사모사채
무보증사모사채
무보증사모사채
보증사모사채
무보증사모사채
무보증사모사채

발행가액
50억원
100억원
200억원
1,300만 달러
500억원
50억원

사채발행일
2020년 03월 04일
2020년 08월 03일
2020년 08월 07일
2020년 08월 26일
2020년 09월 24일
2020년 12월 28일

만기일
2021년 09월 03일
2022년 08월 03일
2021년 08월 06일
2022년 08월 26일
2022년 09월 25일
2022년 06월 28일

상환방법
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환

18
.
기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채(주1)
55,706
160,724
22,347
-

파생상품부채
-
1,705,695
-
389,862

합 계
55,706
1,866,419
22,347
389,862

(주1)
당
사는 종속기업인 ㈜보노아의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.
당사는 금융보증 제공 시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다.

19
.
리스부채

(1) 리스계약 

당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입용도
당분기말
전기말
상환방법

사무실 리스
리스부채
1,638,644
2,039,580
60개월 분할상환

차량운반구 리스
리스부채
1,966,328
3,263,451
37개월 분할상환

차량운반구 리스
리스부채
42,661
116,859
22~48개월 분할상환

기계장치 리스
리스부채
-
160,000
36개월 분할상환

기계장치 리스
리스부채
18,500,919
27,274,888
180개월 분할상환

합 계
22,148,552
32,854,778

차감 : 1년이내 상환일 도래분
 (유동성리스부채)
(7,637,583)
(3,463,779)

차감계
14,510,969
29,390 ,999

(2) 당기말 및 전기말 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
원금 상환액
이자비용
합 계

1년 이내
7,637,583
3,700,966
11,338,549

1년 초과 2년 이내
1,953,865
683,798
2,637,663

2년 초과 3년 이내
1,419,454
605,047
2,024,501

3년 초과 4년 이내
1,248,709
534,223
1,782,932

4년 초과 5년 이내
1,025,005
481,607
1,506,612

5년 초과
8,863,936
1,791,043
10,654,979

합 계
22,148,552
7,796,684
29,945,236

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
원금 상환액
이자비용
합 계

1년 이내
3,463,779
1,389,841
4,853,620

1년 초과 2년 이내
3,459,852
1,223,253
4,683,104

2년 초과 3년 이내
2,768,190
1,061,058
3,829,248

3년 초과 4년 이내
2,265,600
953,957
3,219,557

4년 초과 5년 이내
2,111,477
853,627
2,965,104

5년 초과
18,785,882
3,630,193
22,416,075

합 계
32,854,779
9,111,929
41,966,709

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

20. 순확정급여부채

(1)
확정급여형퇴직급여제도

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그에 의하여 2020년 12월 31일자로 수행되었습니다.
확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립
방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 

구 분
당기말
전기말

할인율
3.02%
2.69%

사외적립자산의 기대수익률
3.02%
2.69%

기대임금상승률
4.93%
5.60%

(3) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,005,857
3,980,171

부채에 대한 이자비용
1,397,489
1,640,537

사외적립자산의 이자수익
(717,863)
(759,911)

합 계
4,685,483
4,860,797

(4) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
58,234,065
53,945,340

사외적립자산의 공정가치
(38,218,590)
(30,728,788)

국민연금전환금
(246,395)
(251,625)

순확정급여부채
19,769,080
22,964,927

(5) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
국민연금전환금
순확정급여
부채(자산)

기초
53,945,340
(30,728,788)
(251,625)
22,964,927

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
4,005,857
-
-
4,005,857

이자비용(이자수익)
1,397,489
(717,863)
-
679,626

소 계
5,403,346
(717,863)
-
4,685,483

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익
461,761
263,339
-
725,100

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(7,500,000)
-
(7,500,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(1,576,382)
464,722
5,231
(1,106,429)

기말
58,234,065
(38,218,590)
(246,394)
19,769,081

(전기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
국민연금전환금
순확정급여
부채(자산)

기초
54,321,908
(27,472,141)
(274,400)
26,575,367

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
3,980,171
-
-
3,980,171

이자비용(이자수익)
1,640,537
(759,911)
-
880,626

소 계
5,620,708
(759,911)
-
4,860,797

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익
(84,016)
370,398
-
286,382

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(6,100,000)
-
(6,100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(5,913,260)
3,232,866
22,775
(2,657,619)

기말
53,945,340
(30,728,788)
(251,625)
22,964,927

(6) 당기 및 전기의 사외적립자산은 현금 및 현금성자산으로 구성되어 있으며, 당기 중 사외적립자산의 실제 수익은

533백만
원입니다(전기:

459
백만원)
.

(7
) 당기 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
증가
감소

할인율 1% 변동
(3,858)
4,370

기대임금상승률의 1% 변동
4,354
(3,916)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
707,228
-
1,263,011
-

예수금
5,015
-
13,094
-

환불부채
109,913
-
170,357
-

이연수익
813,129
9,255,975
968,614
10,069,105

합 계
1,635,285
9,255,975
2,415,076
10,069,105

22. 환불부채 및 반환재고회수권

당기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

환불부채
109,913
170,357

반환재고회수권
84,750
144,047

반환재고회수권 평가충당금
(84,750)
(144,047)

순액
109,913
170,357

환불부채는 구매 후 30일동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

23. 이연수익

(1) 당기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

판매후리스관련 이연수익

10,069,104
10,882,234

온실가스배출권관련 이연수익

-
155,485

합 계

10,069,104
11,037,719

(2) 당기말 및 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동부채

813,129
968,614

비유동부채

9,255,975
10,069,105

합 계

10,069,104
11,037,719

24. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

발행할 주식의 총수
60,000,000주
60,000,000주

1주의 금액 (단위: 원)(주1)
1,000
1,000
1,000
1,000

발행주식의 수
37,240,693주
366,160주
37,240,693주
366,160주

자본금(단위: 천원)
37,240,693
366,160
37,240,693
366,160

(주1) 당사는 재무구조개선을 위하여 2019년 6월 7일, 5:1비율로 무상감자를 실시하였으며 해당 과정에서 150,427백만원의 감자차익이 발생하였습니다. 

우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다. 

또한, 당사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있고, 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어있습니다.

당사는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 발행한 사실이 있는 바, 특수관계자(최병민) 등이 신주인수권을 소유하고 있으며 당분기말 현재 행사가격은
19,900원
입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
2,060,249
2,060,249

감자차익
91,250,069
150,427,412

자기주식
(61,290)
(61,290)

기타자본잉여금
2,880,742
2,880,742

합 계
96,129,770
155,307,113

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

재평가잉여금
39,626,372
20,436,775

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산 평가손익
-
-

합 계
39,626,372
20,436,775

(4) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결손금처리계산서
=====================

제56기
2020년 1월 1일
부터
제55기
2019년 1월 1일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처리예정일

2021년 3월 27일

처리확정일

2020년 2월 08일

(단위:원)

과 목
제 56 기
제 55 기

I.미처리결손금

35,459,082,215

(59,177,343,232)

1.전기이월미처리결손금
-

(48,610,800,852)

2.회계정책변경효과
-

-

3.당기순

이익(손실)

36,024,660,063

(10,343,163,869)

4.확정급여제도의 재측정요소
(725,099,806)

(286,382,707)

법인세효과
159,521,958

63,004,196

II.결손금처리액

-

59,177,343,232

III.차기이월미처리결손금

35,459,082,215

-

25. 수익

당기 및 전기 중 기타이익 및 금
융이익
을
제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
477,699,484
491,590,795

상품매출액
101,964,174
91,988,737

기타매출액
10,552,309
10,209,783

합 계
590,215,967
593,789,315

26

.
판매비와관리비

(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

광고선전비
11,216,627
6,624,141

운반비
26,857,055
26,986,206

판매촉진비
7,526,844
7,789,269

마케팅비
1,429,951
1,421,613

합 계
47,030,477
42,821,229

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
10,565,600
6,934,206

퇴직급여
1,052,815
822,274

복리후생비
1,549,810
884,299

여비교통비
164,204
300,302

통신비
134,896
131,296

수도광열비
17,589
27,766

세금과공과
595,693
503,429

임차료
1,815,985
2,594,628

감가상각비
703,775
582,645

무형자산상각비
435,897
206,351

수선비
-
4,446

보험료
1,056,806
924,898

접대비
231,974
423,570

견본비
111,439
246,737

교육훈련비
110,114
57,892

개발비
417,067
78,966

지급수수료
13,718,437
18,336,394

대손상각비(환입)
(546,081)
3,207,519

사무비
211,412
28,681

차량유지비
328,141
471,570

소모품비
15,613
10,682

합 계
32,691,186
36,778,551

27.
기타영업외이익 및 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타영업외이익

외환차익
1,194,323
2,340,550

외화환산이익
46,435
146,380

금융보증수익
71,770
74,703

유형자산처분이익
813,129
915,190

투자부동산평가이익
4,426,161
-

잡이익
1,390,977
412,956

소 계
7,942,795
3,889,779

기타영업외비용

외환차손
1,624,461
1,757,159

외화환산손실
170,201
255,690

유형자산손상차손
988,740
6,333,043

사용권자산손상차손
-
98,301

유형자산폐기손실
2,019,490
-

투자부동산평가손실
22,959
-

투자부동산처분손실
915,838
-

매출채권처분손실
-
7,738

유형자산처분손실
-
90,770

재고자산폐기손실
-
271,100

종속기업투자처분손실
-
-

기부금
222,151
42,321

잡손실
833,241
1,035,493

소 계
6,797,081
9,891,615

순기타영업외손익
1,145,714
(6,001,836)

28
. 금융이
익 및 금융원가

당기 및 전기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융이익

이자수익
56,306
2,200

배당금수익
142,160
1,287,438

외환차익
1,893,276
928,842

외화환산이익
1,363,622
301,366

유가증권처분이익
-
11,974

소 계
3,455,364
2,531,820

금융원가

이자비용
10,034,550
11,056,527

외환차손
1,568,306
4,704,750

외화환산손실
111,378
2,170

유가증권손실
8,326
27,707

통화선도손실
427,680
-

파생상품평가손실
1,315,833
288,088

소 계
13,466,073
16,079,242

순금융손익
(10,010,709)
(13,547,422)

29
.

법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
2,619,069
1,366,431

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
8,989,061
(6,696,649)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(5,966,972)
99,971

법인세비
용
(이익)

5,641,158
(5,230,247)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
41,665,818
(15,573,411)

적용세율에 따른 법인세비용
9,621,128
(3,426,150)

조정사항
(3,979,970)
(1,804,097)

이연법인세자산으로 인식되지 않은
 세무상결손금등으로 인한 효과
(4,304,875)
2,672,114

법인세 추납액
-
1,366,431

과거 미인식 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과
1,132,046
(14,296,084)

기타(세율차이 등)
(807,141)
8,453,441

법인
세비용
(이익)

5,641,158
(5,230,247)

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

일시적차이 등
법인세효과
일시적차이 등
법인세효과

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
(725,100)
(159,522)
(454,414)
(99,971)

토지재평가이익
25,316,091
6,126,494
-
-

합 계
24,590,991
5,966,972
(454,414)
(99,971)

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자
산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등
이연법인세자산(부채)(주2)

기초(주1)
증(감)액
기말
기초
증(감)액
기말

대손충당금
3,098,836
(570,104)
2,528,732
681,744
(69,791)
611,953

대손금
2,015,851
-
2,015,851
443,487
44,349
487,836

유형자산손상차손
12,727,678
(855,710)
11,871,968
2,800,089
72,927
2,873,016

퇴직급여충당금
53,693,715
4,293,955
57,987,670
11,812,617
2,220,399
14,033,016

퇴직보험료
(30,728,788)
(7,489,802)
(38,218,590)
(6,760,333)
(2,488,565)
(9,248,898)

재고자산평가손실
7,533,326
(4,043,834)
3,489,492
1,657,332
(812,875)
844,457

토지재평가차액
(59,457,285)
(28,872,746)
(88,330,031)
(13,080,602)
(8,295,265)
(21,375,867)

자산재평가이익
6,219,149
(110,623)
6,108,526
1,368,213
110,050
1,478,263

금융리스부채
5,419,890
(1,772,257)
3,647,633
1,192,376
(309,649)
882,727

사용권자산
(5,302,489)
1,821,467
(3,481,022)
(1,166,547)
324,140
(842,407)

미지급비용
3,076,467
3,199,156
6,275,623
676,823
841,878
1,518,701

금융보증부채
22,347
194,084
216,431
4,916
47,460
52,376

기타자본잉여금
10,077
-
10,077
2,217
222
2,439

반품충당부채
170,357
(60,444)
109,913
37,478
(10,879)
26,599

무형자산손상차손
-
-
-
-
-
-

기타
1,553,187
(1,257,185)
296,002
341,701
(270,069)
71,632

일시적차이 소계
52,318
(35,524,043)
(35,471,725)
11,510
(8,595,668)
(8,584,158)

미사용세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세

이월결손금
71,042,750
(21,194,887)
49,847,863
15,629,405
(3,566,222)
12,063,183

이월세액공제
-
-
-
41,579
6,752
48,331

이연법인세미인식

일시적차이
-
32,160,603
32,160,603
-
7,782,866
7,782,866

이월결손금
19,567,613
(19,567,613)
-
4,304,875
(4,304,875)
-

이월세액공제
-
-
-
41,579
6,752
48,331

이연법인세자산(부채)
-
-
-
4,685,221
(8,989,062)
(4,303,841)

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등
이연법인세자산(부채)(주2)

기초(주1)
증(감)액
기말
기초
증(감)액
기말

대손충당금
-
3,098,836
3,098,836
-
681,744
681,744

대손금
2,015,851
-
2,015,851
443,487
-
443,487

유형자산손상차손
6,929,287
5,798,392
12,727,679
1,524,443
1,275,646
2,800,089

퇴직급여충당금
54,047,508
(353,793)
53,693,715
11,890,454
(77,835)
11,812,619

퇴직보험료
(27,472,141)
(3,256,647)
(30,728,788)
(6,043,871)
(716,462)
(6,760,333)

재고자산평가손실
6,643,161
890,165
7,533,326
1,461,495
195,837
1,657,332

토지재평가차액
(44,027,358)
32,279,631
(11,747,727)
(9,686,019)
7,101,519
(2,584,500)

자산재평가이익
(11,935,604)
(29,554,805)
(41,490,409)
(2,625,833)
(6,502,057)
(9,127,890)

금융리스부채
-
5,419,890
5,419,890
-
1,192,376
1,192,376

사용권자산
-
(5,302,489)
(5,302,489)
-
(1,166,548)
(1,166,548)

미지급비용
3,771,147
(694,680)
3,076,467
829,652
(152,829)
676,823

금융보증부채
58,756
(36,409)
22,347
12,926
(8,010)
4,916

기타자본잉여금
10,077
-
10,077
2,217
-
2,217

반품충당부채
194,216
(23,859)
170,357
42,728
(5,249)
37,479

기타
622,244
930,942
1,553,186
136,893
204,807
341,700

일시적차이 소계
(9,142,856)
9,195,174
52,318
(2,011,428)
2,022,939
11,511

미사용세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세

이월결손금
64,499,247
6,543,503
71,042,750
14,189,834
1,439,571
15,629,405

이월세액공제
-
-
-
624,021
(582,442)
41,579

이연법인세미인식

일시적차이
-
30,230,999
30,230,999
-
6,650,820
6,650,820

이월결손금
64,499,247
(44,931,634)
19,567,613
14,189,834
(9,884,959)
4,304,875

이월세액공제
-
-
-
624,021
(582,442)
41,579

이연법인세자산(부채)

(2,011,428)
6,696,649
4,685,221

(주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.
(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(주3) 보고기간종료일 현재 이연법인세 자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 높아 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이 등에 대해 인식한 것입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

일시적차이
7,782,866
6,650,820

세무상결손금
-
4,304,875

미사용세액공제
48,330
41,579

합 계
7,831,196
10,997,274

당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

세무상결손금
이월세액공제
세무상결손금
이월세액공제

10년 미만
-
48,330
4,304,875
41,579

30
. 비
용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

계정과목
판매비,관리비
매출원가
합 계

재화의 변동

제품
-
(1,528,098)
(1,528,098)

상품
-
610,463
610,463

기타재고자산
-
(3,424,151)
(3,424,151)

원부재료구입액
-
197,594,967
197,594,967

상품구입액
-
80,014,241
80,014,241

종업원급여
10,565,600
28,891,053
39,456,653

퇴직급여
1,052,815
3,690,308
4,743,123

감가상각비
703,775
28,507,978
29,211,753

무형자산상각비
435,897
-
435,897

지급수수료
13,718,436
41,183,029
54,901,465

소모품비
15,613
19,759,087
19,774,700

세금과공과
595,693
4,780,147
5,375,840

전력비
-
30,865,379
30,865,379

연료비
-
13,849,746
13,849,746

포장비
-
-
-

운반비
26,857,056
-
26,857,056

광고선전비
11,216,627
-
11,216,627

판촉비
7,526,844
-
7,526,844

기타
7,033,307
15,169,342
22,202,649

합 계
79,721,663
459,963,491
539,685,154

(전기)
(단위: 천원)

계정과목
판매비,관리비
매출원가
합 계

재화의 변동

제품
-
(7,589,632)
(7,589,632)

상품
-
1,072,908
1,072,908

기타재고자산
-
(15,366,290)
(15,366,290)

원부재료구입액
-
208,051,087
208,051,087

상품구입액
-
80,866,053
80,866,053

종업원급여
6,934,206
27,073,032
34,007,238

퇴직급여
822,274
5,225,104
6,047,378

감가상각비
483,270
27,899,304
28,382,574

무형자산상각비
305,726
-
305,726

지급수수료
18,336,394
38,432,865
56,769,259

소모품비
10,682
18,456,343
18,467,025

세금과공과
503,429
5,276,864
5,780,293

전력비
-
32,552,043
32,552,043

연료비
-
17,157,533
17,157,533

포장비
-
15,805,598
15,805,598

운반비
26,986,206
-
26,986,206

광고선전비
6,624,141
-
6,624,141

판촉비
7,789,269
-
7,789,269

기타
10,804,182
55,300,876
66,105,058

합 계
79,599,779
510,213,688
589,813,467

31.
주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순손익
36,024,660,063
(10,343,163,869)

기본주당순손익 계산에 사용된 순손익
36,024,660,063
(10,343,163,869)

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통주식수(주1)
37,239,247주
37,239,247주

기본주당순손익
967
(278)

(주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정했습니다.

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 희석주당순손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. 

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
37,239,247
37,239,247

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환사채
-
-

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
37,239,247
37,239,247

32. 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준1, 2 또는 3으로분류합니다.

ㆍ
수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격

ㆍ
수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액

ㆍ
수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

<금융자산>

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가측정
금융자산
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

현금및현금성
자산
-
4,056,762
4,056,762
-
-
4,056,762
4,056,762

장기금융상품
-
16,500
16,500
-
-
16,500
16,500

매출채권 및 
기타채권
-
65,882,993
65,882,993
-
-
65,882,993
65,882,993

기타비유동
금융자산
1,372,000
900,000
2,272,000
-
-
2,272,000
2,272,000

합 계
1,372,000
70,856,255
72,228,255
-
-
72,228,255
72,228,255

(전기말)
(단위: 천원)

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

현금및현금성
자산
-
5,733,142
5,733,142
-
-
5,733,142
5,733,142

장기금융상품
-
16,500
16,500
-
-
16,500
16,500

매출채권 및 
기타채권
-
63,075,839
63,075,839
-
-
63,075,839
63,075,839

기타비유동
금융자산
1,385,916
-
1,385,916
-
-
1,385,916
1,385,916

합 계
1,385,916
68,825,481
70,211,397
-
-
70,211,397
70,211,397

<금융부채>

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

상각후원가측정
금융부채
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

매입채무 및 
기타채무
94,956,338
94,956,338
-
-
94,956,338
94,956,338

리스부채
22,148,552
22,148,552
-
-
22,148,552
22,148,552

장단기차입금 및 사채
187,930,386
187,930,386
-
-
187,930,386
187,930,386

기타금융부채
1,922,125
1,922,125
-
-
1,922,125
1,922,125

합 계
306,957,401
306,957,401
-
-
306,957,401
306,957,401

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

상각후원가측정
금융부채
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

매입채무 및 
기타채무
95,223,374
95,223,374
-
-
95,223,374
95,223,374

금융리스부채
32,854,778
32,854,778
-
-
32,854,778
32,854,778

장단기차입금 및 사채
209,077,367
209,077,367
-
-
209,077,367
209,077,367

기타금융부채
412,209
412,209
-
-
412,209
412,209

합 계
337,567,728
337,567,728
-
-
337,567,728
337,567,728

다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분

공정가치(단위: 천원)

공정가치 서열체계 수준

당분기말

전기말

기타금융부채

이자율 스왑
(1,211,150)
(389,862)

수준3

통화 스왑
(494,544)
-

당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

1) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입
매도
기말

금융자산

기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산
1,385,916
-
-
-
(13,916)
1,372,000

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입
매도
기말

금융자산

기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산
1,388,961
-
-
-
(3,045)
1,385,916

2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액
수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

(2) 금융위험관리목적

당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.

(3) 시장위험

당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

ㆍ
이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑

시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.

VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 당사가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.

VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.

당사의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. 

ㆍ
과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다.

ㆍ

1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다.

ㆍ

95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다.

상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 당사가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는 것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.

VaR 분석이 당사의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해 민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.

1) 외화위험관리
당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD, 1JPY, 1EUR, 1CNY, 1GBP)

구 분
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산
USD
2,793,387
3,039,206
USD
4,312,162
4,992,621

JPY
23,931,097
252,296
JPY
43,157,138
458,963

EUR
8,516
11,396
EUR
-
-

CNY
39,070
6,895
CNY
-
-

매출채권
USD
9,569,200
10,411,290
USD
10,567,556
12,235,117

JPY
52,599,325
554,534
JPY
5,225,946
55,576

미수금
USD
297,811
324,019

USD

-
-

합 계

14,599,636

17,742,277

(외화부채)

매입채무
USD
2,265,903
2,465,303
USD
1,805,251
2,090,119

JPY
2,106,000
22,203
JPY
-
-

EUR
16,429
21,985
EUR
1,031
1,337

GBP
26,699
39,579
GBP
-
-

미지급비용
USD
862,223
938,099
USD
550,682
637,579

JPY
1,793,285
18,906
JPY
12,369,008
131,541

단기차입금
USD
2,354,757
2,561,975
USD
17,554,121
20,324,161

JPY
-
-
JPY
7,500
81

사채
USD
12,845,368
13,975,760
USD
-
-

합 계

20,043,810

23,184,818

ㄱ. 외화민감도 분석

당사는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY), 유럽연합의 통화(EUR)에 노출되어 있습니다.

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10 % 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
(616,662)
616,662
(582,412)
582,412

JPY
76,572
(76,572)
38,291
(38,291)

EUR
(1,059)
1,059
(133)
133

CNY
652
(652)
-
-

GBP
(3,958)
3,958
-
-

합 계
(544,455)
544,455
(544,254)
544,254

2) 이자율위험관리
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해

정기적으로

평가되며

최적의

위험회피전략이

적용되도록 하고 있습니다.

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

ㄱ. 이자율민감도 분석

아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 10 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 10 bp 높거나 낮은 경우 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10bp 상승시
10bp 하락시
10bp 상승시
10bp 하락시

이자비용
(241,355)
241,355
(183,557)
183,557

ㄴ. 이자율스왑계약

당사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.

이자율스왑계약의 주요 조건이 위험회피대상항목과 일치하므로 당사는 정성적인 효과성 평가를 수행하였으며 기초 이자율의 변동에 따라 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 체계적으로 반대 방향으로 변동할 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 위험회피관계에서 위험회피에 비효과적인 주요 원인은 이자율 변동에 따른 위험회피대상항목의 공정가치에는 반영되지 않으나 이자율스왑계약의 공정가치에 영향을 미치는 거래상대방 및 당사의 신용위험입니다. 이러한 위험회피관계에서 비효과성을 발생시키는 다른 원인은 존재하지 아니합니다. 

당기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 재무상태표상 금융부채로 표시되어 있습니다.

(i) 현금흐름위험회피

위험회피수단은 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 이자율스왑계약이며, 위험회피대상항목은 당기말 현재 우리은행 시설자금 변동금리부 차입금

34,238,994
천원
입니다.

고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 이자율스왑계약은 이자율변동으로 인한 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율스왑과 차입금의 이자지급은 동시에 발생하고, 자본에 이연된 누적평가손익은 차입금의 변동이자지급이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 걸쳐 당기손익으로 재분류됩니다.

(4) 신용위험관리

당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 

또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 당사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 

이와 더불어 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다.
이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액입니다.

1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강
당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다

2) 당사의 신용위험에 대한 노출액
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

ㆍ
재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액

ㆍ

보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액

신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 당사 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분
내 용
기대신용손실 인식

정상
계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음
12개월 기대신용손실

연체
연체일수가 180일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함
전체기간 기대신용손실- 비손상

부도
연체일수가 180일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음
전체기간 기대신용손실
- 손상

제각
채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음
제각

(5) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역
다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 
금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~8년 이내
합 계

매입채무및기타채무
89,935,619
5,020,719
94,956,338

리스부채
7,637,583
14,510,969
22,148,552

이자비용
3,700,965
4,095,719
7,796,684

장단기차입금 및 사채
80,852,374
107,078,011
187,930,385

이자비용
2,526,680
5,608,791
8,135,471

기타금융부채(주1)
55,707
160,724
216,431

합 계
184,708,928
136,474,933
321,183,861

(주1) 기타금융부채는 보노아에 제공하는 지급보증과 관련된 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 동 지급보증과 관련된 한도금액은 USD 4,440,000입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~8년 이내
합 계

매입채무및기타채무
88,392,971
6,830,403
95,223,374

리스부채
3,463,779
29,390,999
32,854,778

이자비용
1,389,841
16,834,017
18,223,858

장단기차입금 및 사채
149,592,926
59,484,441
209,077,367

이자비용
7,641,947
7,933,014
15,574,961

기타금융부채(주2)
22,347
389,862
412,209

합 계
250,503,811
120,862,736
371,366,547

(주2) 기타금융부채는 보노아에 제공하는 지급보증과 관련된 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 동 지급보증과 관련된 한도금액은 USD 5,040,000 입니다.

(6) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당사의 위험관리위원회에서는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장,단기차입금, 사채 및 리스부채
210,078,938
241,932,144

차감 : 현금및현금성자산
(4,056,762)
(5,733,142)

순부채
206,022,175
236,199,002

자본계
208,822,077
154,173,398

총자본 차입금비율
98.66%
153.20%

33. 특수관계자거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

대주주
최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민
최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민

유의적 영향력을 행사하는 기업
희성전자㈜
희성전자㈜

종속기업
(주)보노아,㈜케이앤이
KleanNara U.S.A INC.,(주)보노아,㈜케이앤이

관계기업
㈜서일물산
㈜서일물산

기타 특수관계자
온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜지수아이엔씨, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta
온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta

(주) KleanNara U.S.A INC.는 보고기간 종료일 현재 청산이 완료되었으며 종속기업투자에서 제외되었습니다. 기타특수관계자 중에서 용인시스템은 당기말 현재 휴업 중입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
매출
매입 등
유형자산취득
지급수수료

<종속기업>

(주)케이앤이

191,458
-
813,138
5,009,278

㈜보노아
25,412
16,096,281
-
-

<기타특수관계자>

㈜나라손
709,944
17,494,097
1,795,000
-

온 프로젝트
106,681
-
-
1,369,159

(주)지수아이엔씨
10,845
-
-
197,646

희성전자(주)
91,106
-
-
-

희성폴리머(주)
14,427
3,581,800
-
282,796

(주)희성화학
15,682
-
-
-

합 계
1,165,555
37,172,178
2,608,138
6,858,879

(전기)
(단위: 천원)

회사명
매출
매입 등
유형자산취득
지급수수료
운반비 등

<종속기업>

KleanNara U.S.A INC.
-
89,586
-
193,951
-

(주)케이엔이

97,986
10,000
1,837,300
3,465,627
-

㈜보노아
25,112
19,295,233
-
-
-

<기타특수관계자>

㈜나라손
6,106,418
17,746,407
-
110
-

㈜나렉스
2,950
-
5,766
-
19,666,021

온 프로젝트
750
-
-
1,872,673
-

용인시스템
12,255
-
-
12,901,574
-

합 계
6,245,471
37,141,226
1,843,066
18,433,890
19,666,021

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

<종속기업>

㈜케이앤이
-
854
-
1,147,418

㈜보노아
-
15,156
3,065,997
-

<기타특수관계자>

㈜나라손
-
-
2,465,029
-

㈜나렉스
-
-
-
-

온 프로젝트
-
-
-
115,073

(주)지수아이엔씨
3,762
-
-
15,535

용인시스템
-
-
-
-

희성폴리머(주)
-
-
724,911
23,914

(주)희성화학
2,160
-
-
-

합 계
5,922
16,010
6,255,937
1,301,940

(전기말)
(단위: 천원)

회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

<종속기업>

㈜케이앤이
-
38,675
-
1,022,613

㈜보노아
-
28,275
2,906,224
-

<기타특수관계자>

㈜나라손
1,158,434
-
2,983,309
-

온 프로젝트
-
-
-
175,293

합 계
1,158,434
66,950
5,889,533
1,197,906

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
기초
증가
감소
기말

<기타특수관계자>

최병민, 구미정
30,000,000
-
30,000,000
-

(전기)
(단위: 천원)

회사명
기초
증가
감소
기말

<기타특수관계자>

대표이사 외 1인
33,500,000
25,700,000
29,200,000
30,000,000

(5)
당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

㈜보노아
차입금지급보증
USD 4,440,000
산업은행 외 1곳

KRW 3,039,600

(6)
당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,746,235
1,064,466

퇴직급여
190,425
199,015

34
.

현
금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
-
-

요구불예금
4,056,762
5,733,142

합 계
4,056,762
5,733,142

(2)
당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

금융리스부채의 유동성대체
4,333,804
1,714,589

장기차입금의 유동성대체
22,427,853
10,895,322

건설중인자산의 본계정대체
9,354,035
30,886,895

미착기계의 본계정대체
550,256
963,488

사채의 유동성대체
5,000,000
4,994,354

금융리스부채의 증가
-
4,667,206

유형자산 취득관련 미지급금의 증감
(2,847,348)
8,488,049

(3)
재무활동
에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

환율변동
유동성 대체
기타

단기차입금
133,526,312
(104,088,415)
(75,922)
-
-
29,361,975

단기사채
-
19,960,000
-
-
15,653
19,975,653

유동성사채
4,994,354
(5,011,250)
-
5,000,000
11,846
4,994,950

사채
-
85,074,325
(1,262,700)
(5,000,000)
51,738
78,863,363

유동성리스부채
3,463,779
(160,000)
-
4,333,804
-
7,637,583

리스부채
29,390,999
(10,546,225)
-
(4,333,804)
-
14,510,970

유동성장기차입금
11,072,259
(6,980,316)
-
22,427,853
-
26,519,796

장기차입금
59,484,441
(8,841,940)
-
(22,427,853)
-
28,214,648

합 계
241,932,144
(30,593,821)
(1,338,622)
-
79,237
210,078,938

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

환율변동
유동성 대체
기타

단기차입금
169,108,582
(35,279,355)
(302,914)
-
-
133,526,313

유동성사채
17,324,277
(17,333,336)
-
4,994,354
9,059
4,994,354

사채
-
4,990,000
-
(4,994,354)
4,354
-

유동성금융리스부채
1,726,679
(1,844,296)
-
1,714,589
1,866,806
3,463,778

금융리스부채
27,434,888
(996,506)
-
(1,714,589)
4,667,206
29,390,999

유동성장기차입금
11,080,679
(10,903,742)
-
10,895,322
-
11,072,259

장기차입금
26,306,606
44,073,157
-
(10,895,322)
-
59,484,441

합 계
252,981,711
(17,294,078)
(302,914)
-
6,547,425
241,932,144

35
. 주요 약정사항과 우발부채

(1) 금융거래 약정

당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

구 분
금융기관명
화폐단위
한도액
화폐단위
실행액

수입신용장발행(인수)
국민은행
USD
6,000,000
USD
301,000

수입신용장발행(인수)
우리은행
KRW
7,232,525
KRW
1,295,759

일반시설자금
KRW
4,734,444
KRW
4,734,444

외상판매자금대출
KRW
4,000,000
KRW
-

일반운영자금
KRW
36,000,000
KRW
30,000,000

외상판매자금대출
신한은행
KRW
10,000,000
KRW
1,933,535

파생상품한도거래
USD
2,634,000
USD
2,634,000

수입신용장발행(인수)
USD
5,000,000
USD
1,283,000

외화지급보증
USD
13,416,000
USD
13,000,000

무역금융
KEB하나은행
KRW
20,000,000
KRW
6,800,000

외상판매자금대출
KRW
2,000,000
KRW
430,460

수입신용장발행(인수)
USD
21,400,000
USD
2,686,620

수입신용장발행(인수)
수협은행
USD
8,000,000
USD
1,660,266

외상판매자금대출
농협
KRW
7,000,000
KRW
-

수입신용장발행(인수)
USD
5,000,000
USD
-

일반운영자금
산업은행
KRW
15,000,000
KRW
15,000,000

합 계
원화 계
KRW
105,966,969
KRW
60,194,198

외화 계
USD
61,450,000
USD
21,564,886

(2)
제공받은 지급보증 등

당기말 현재 당사가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

제공자
화폐단위
보증금액
보증내역

서울보증보험
KRW
233,900
공탁보증보험

KRW
190,462
이행(계약)보증보험

KRW
19,734,000
이행(지급)보증보험

KRW
2,518,471
인허가보증보험

주식회사 신한은행
USD
$13,000,000
외화지급보증

(3) 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사는 391백만원 상당액의 손해배상청구 소송을 진행하고 있으며, 동 소송의 결과를 예측할 수 없어 이에 대한 충당부채는 인식하지 않고 있습니다.

동 재무제
표
는

2021년 2월 9일자
이사회에서 발행 승인되
었으며,

2021년 3월 26일
자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참고하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

구분
변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적)

이 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다.

 1) 펄프 생산업, 제지업 및 가공업
 2) 판매 및 수출입업
 3) 산업기계, 기계부품 제조, 판매 및 임대차업
 (연료사용기기,도량형기 제외)
 4) 각종 기계공구 제조 및 판매업
 (의료기기, 도량형기, 연료사용기기 제외)
 5) 물품매도확약서 발행업
 6) 의약부외품 제조업 및 판매업 
 7) 의약품, 의료용구 등에 관련된 원료 및 제품의 
 제조, 가공, 판매와 무역업 및 무역대리업
 8) 부동산매매 및 임대업
 9) 연료 소매업
 10) 화장품 및 관련상품의 수입 및 판매업
 11) 신재생 에너지 관련사업
 12) 에너지절약자문 및 관련 서비스업
 13) 에너지진단 및 관련 서비스업
 14) 포장재 제조 가공 및 판매업
 15) 인쇄제조 및 관련 부대사업
 16) 위생용품의 제조 및 매매 
 17) 폐기물 수집운반, 처리, 재활용업
 18) 전자상거래 및 기타 통신판매업 
 19) 에너지 개발 및 발전 관련 사업
 20) 위 각 항에 관련되는 일체 부대사업 및 투자

이 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다.

 1) 펄프 생산업, 제지업 및 가공업
 2) 판매 및 수출입업
 3) 산업기계, 기계부품 제조, 판매 및 임대차업
 (연료사용기기,도량형기 제외)
 4) 각종 기계공구 제조 및 판매업
 (의료기기, 도량형기, 연료사용기기 제외)
 5) 물품매도확약서 발행업
 6) 의약부외품 제조업 및 판매업 
 7) 의약품, 의료용구 등에 관련된 원료 및 제품의 
 제조, 가공, 판매와 무역업 및 무역대리업
 8) 부동산매매 및 임대업
 9) 연료 소매업
 10) 화장품 및 관련상품의 수입 및 판매업
 11) 신재생 에너지 관련사업
 12) 에너지절약자문 및 관련 서비스업
 13) 에너지진단 및 관련 서비스업
 14) 포장재 제조 가공 및 판매업
 15) 인쇄제조 및 관련 부대사업
 16) 위생용품의 제조 및 매매 
 17) 폐기물 수집운반, 처리, 재활용업
 18) 전자상거래 및 기타 통신판매업 
 19) 에너지 개발 및 발전 관련 사업

20) 증기, 냉·온수 및 공기 조절 공급업

21) 문서 이송 및 파쇄업

2
2) 먹는샘물 제조 및 판매업

23) 각종 부직포 및 기타 섬유관련 제품의

제조 판매 및 수출입업

24) 펄프 몰드 제품 제조 판매 및 수출입업

25) 위 각 항에 관련되는 일체 부대사업 및 투자

- 사업다각화를 위한
 사업 목적추가

제15조의 3(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채 등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

- 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거를 신설

제16조(주주명부의 폐쇄)

제16조(주주명부의 폐쇄)
 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
 ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
 ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 定하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 定한 날에 주주명부에 게재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제16조(기준일)

① 삭제

① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 定하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 定한 날에 주주명부에 게재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

- 전자등록 제도 도입에 따라 주주명부폐쇄 절차는 불필요하여 삭제

제 23 조 ( 이사, 감사의 수와 선임방법 )

③ 감사의 선임은 발행주식총수의 100분의 3을 넘는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못한다.

③ 감사의 선임은 발행주식총수의 100분의 3을 넘는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못한다.
다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

-개정 상법 
 제409조 제3항 반영

제24조(이사 및 감사의 임기)

① 이사의 임기는 2년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기에 관한 정기주주총회전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장할 수 있다.

①
이사의 임기는 3년 이내의 기간 중 주주총회에서 이사 선임 시에 정하는 기간으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기에 관한 정기주주총회전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장할 수 있다.

- 상법 제383조 제2항에 따라 이사의 임기를 3년 이내로 설정

제34조의 2(중간배당)

신설

제34조의 2(중간배당)

① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 
 1. 직전결산기의 자본금의 액
 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익
 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

- 중간배당 근거 신설

부칙

신설

부칙

1. 이 정관은 2019년 5월 3일부터 시행한다.

부칙

1. 이 정관은 2021년 3월 26일부터 시행한다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

최 현 수

1979.05.25.

미해당

-

특수관계인

이사회

김 민 환

1960.11.18.

미해당

-

특수관계인

이사회

김 영 기

1970.06.30

해당

-

-

이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

최 현 수

깨끗한나라 대표이사

2019 ~
2015 ~

2014 ~

2013 ~

現 깨끗한나라대표이사

前 깨끗한나라 총괄 사업본부장

前 깨끗한나라 생활용품사업본부장

前 깨끗한나라 경영기획실장

-

김 민 환

깨끗한나라 대표이사

2019 ~

2012 ~

現 깨끗한나라대표이사

前 LG화학 CHO, 전무

-

김 영 기

법무법인 화우 변호사

2020 ~

2020 ~

2019 ~

2018 ~

2017 ~

現 법무법인 화우 / 파트너 변호사

前 광주지검 형사 제3부 부장검사

前 서울남부지검 증권범죄합동수사단장

前 대검찰청 공안3과장

前 서울서부지검 형사제5부 부장검사

-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

최 현 수

-

-

-

김 민 환

-

-

-

김 영 기

-

-

-

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[사외이사 후보 김영기]

1) 전문성

본 후보자는 법조인(검사, 변호사)으로서 20년 이상의 오랜 법률 경력을 지니고 있습니다. 이러한 법률 전문가로서의 지식과 경험을 바탕으로 깨끗한나라가 추진하는 사업의 법적리스크를 최소화 하고, 적법하고 절차를 준수하는 경영활동을 하도록 기여하겠습니다.

2) 독립성

본 후보자는 회사 및 대주주 등과의 이해관계가 없는 독립적인 의사결정과 직무수행이 가능한 자로, 사외이사에게 주어진 역할과 책임을 투명하고 공정하게 이행해 나가겠습니다.

3) 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 주주와 이해관계자의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치 극대화를 위한 합리적인 의사결정이 이루어질 수 있도록 하겠습니다.

4) 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 관련 법령 상 책임과 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수하겠습니다. 또한 이사회의 구성원으로서 사외이사의 역할을 충실히 이행하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[사내이사 후보 최현수]
후보자는 각 사업부문에 대한 풍부한 경험과 당사 사업전략에 대한 깊은 이해를 바탕으로 경영실적을 개선하였음. 이에 급변하는 시장변화에 대응하여 당사 경영목표 달성에 기여할 것으로 판단하여 추천함.

[사내이사 후보 김민환]
후보자는 HR과 생산현장에 대한 지식과 경험을 바탕으로 조직문화 개선과 생산효율을 향상시켜 경영실적 개선에 기여하였음. 이에 안전보건, 노동, 친환경등 ESG경영문화를 확립시킬 수 있을 것으로 판단하여 추천함.

[사외이사 후보 김영기]
후보자는 법무법인 화우변호사로 재직 중인 법률 전문가로서 법률 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 경영정책 결정에 있어 객관적이고 합리적인 조언과 자문을 제공할 수 있다고 판단하여 추천함.

확인서

사내이사(최현수) 확인서_20210304.jpg
사내이사(최현수) 확인서_20210304

사내이사(김민환) 확인서_20210304.jpg
사내이사(김민환) 확인서_20210304

사외이사(김영기) 확인서_20210304.jpg
사외이사(김영기) 확인서_20210304

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

최 성

1970.05.09.

-

이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

최 성

서브원 상무

2000 ~

現 서브원 상무

(구매기획,영업,재경, 사업부 관리)

-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

최 성

-

-

-

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 재무 분야에 능통한 전문가일뿐만 아니라 구매, 물류, 영업등 다방면의 업무를 수행하였음. 이처럼 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 효과적인 감사활동에기여할 것으로 판단됨

확인서

감사 (최 성) 확인서_20210304.jpg
감사 (최 성) 확인서_20210304

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명 ( 1명 )

보수총액 또는 최고한도액
2,500백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명 ( 1명 )

실제 지급된 보수총액
673백만원

최고한도액
2,500백만원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
500백만원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
31백만원

최고한도액
200백만원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 18일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 사업보고서 및 감사보고서는 향후 주주총회 1주일전까지 전자공시시스템(http://d art.fss.or.kr)에 공시될 예정이며, 또한 주주총회 1주일전 당사 홈페이지(www.bola k.co.kr)에 게재 될 예정입니다.

- 당사는 2021년 3월 26일 정기주주총회가 예정되어 있으며, 향후 정기주주총회에 서 안건이 부결되거나 수정할 사항이 발생될 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정이오니 변동사항은 정기주주총회 이후 전자공시시스템 및 당사 홈페이지에 게재된 사업보고서를 확인해 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 주총 집중일 개최 사유
 당사는 주주총회 집중일을 피해 주주총회를 개최하고자 하였으나, 주주총회 개최를 위한 주요 일정들(이사회 일정, 결산 일정, 사업보고서 공시일정, 외부감사인의 감사일정 등)의 변경이 어려워 불가피하게 3월 26일(금)에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

 ※ 주주총회 집중일 : 2021.03.26 / 2021.03.30 / 2021.03.31

□ 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항

 당사는 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 채택하였고, 이 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다.
 따라서, 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

1) 전자투표 관리시스템 :

- 인터넷주소:「http://v.miraeassetdaewoo.com」

2) 전자투표 행사 기간 : 2021년 3월 9일 ～ 2021년 3월 25일 17:00까지

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능

3) 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는
 전자위임장 수여

- 공인(공동)인증서, 통신사 PASS 인증

4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는
 경우 전자투표는 기권으로처리

□ 코로나19 방역 관련 안내

 - 코로나바이러스 감염증-19의 전파 방지를 위해 총회장 출입 전에는 ① 체온을 측정 ② 마스크 착용여부 확인 ③ 손소독제 사용 ④ 출입자 명부 작성의 절차를 거친 후에 후에 입장하여 주시기 바랍니다. 번거롭겠지만 주주분들께서는 감염병 예방을 위해 진행요원의 안내에 협조하여 주시길 바랍니다.

- 코로나바이러스 감염증-19 미완치자, 자가격리자, 위험지역방문자, 발열 및 호흡기 질환자 등 감염의심자 및 마스크 미착용자는 총회장 출입이 제한 될 수 있습니다.

- 주주분들께서는 코로나바이러스 감염증-19의 감염 및 전파를 예방하기 위해 당사에서 제공하고 있는 전자투표 및 전자위임장 제도를 적극 활용하여 의결권을 행사해주시길 당부드립니다.