스맥 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210303)
제출인: 스맥

의결권대리행사권유참고서류
3.5
(주)스맥

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021년 3월 3일

권 유 자:
성 명: (주)스맥
주 소: 경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 157-10
전화번호: 055-340-4800

작 성 자:
성 명: 박종호
부서 및 직위: 경영기획팀 차장
전화번호: 055-340-4821

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)스맥
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 03월 03일
라. 주주총회일
2021년 03월 26일

마. 권유 시작일
2021년 03월 08일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회의 진행을 위해 필요한 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)스맥
보통주
2,957,902
9.62
본인
자기주식

※ 상법 제369조 2항에 의거 자기주식(보통주 1,450,051주, 신탁계약에 의한 취득 1,507,851)은 의결권이 제한됩니다

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

이지운
최대주주
보통주
1,680,190
5.47
최대주주
-

이다원
최대주주
보통주
1,680,190
5.47
최대주주
-

전은진
최대주주의특수관계인
(직계존속)
보통주
621,594
2.02
최대주주의특수관계인
(직계존속)
-

최영섭
대표이사
보통주
556,751
1.81
대표이사
-

이성재
임원
보통주
173,841
0.57
임원
-

계
-
4,712,566
15.33
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

권오혁
보통주
0
임직원
임직원
-

박종호
보통주
20
임직원
임직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 03월 03일
2021년 03월 08일
2021년 03월 25일
2021년 03월 26일

나. 피권유자의 범위

2020년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 의결권 있는 주식을 소유한 전체 주주

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

원활한 주주총회의 진행을 위해 필요한 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
O

위임장용지교부인터넷홈페이지

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

(주)스맥
http://www.esmec.com
-

전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를
받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 직접 교부, 우편, 전자우편 등에 의한 수여
- 주주총회 전 위임장 우편접수
 * 경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 157-10 (주)스맥 김해본사 경영기획팀
- 주주총회 당일 개시전 위임장 접수처
 * 경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 80-16 김해중소기업비즈니스센터 4층

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 3 월 26 일 오전 10 시

장 소
경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 80-16 김해중소기업비즈니스센터 4층

※ 당국의 코로나19 방역조치에 따라 상기 일시 및 장소가 변경될 수 있으며, 그 권한은 이사회로부터 대표이사에게 위임되었습니다. 

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1. 기계사업부문
1) 기계사업부
당사의 기계사업부문은 삼성중공업 공작기계사업부를 모태로 1999년 6월 18일에 설립된 스맥으로 부터 시작되었으며, 공작기계(CNC선반, 머시닝센터 등) 및 관련 부품, LCD 생산관련 Robot의 제조ㆍ판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 

당사는 고품질의 Machining center(이하 "MCT"라 함)와 CNC 선반, LCD 관련 로봇 등을 개발ㆍ제조하여 국내 영업소(김해, 경인, 대전, 대구)와 대리점, 해외딜러를 통해 국내외로 판매하고 있습니다. 설립 이후 자동차, 전기, 전자 등 내수경기 호황과 자동차 업체의 설비투자 등 관련 산업의 활황으로 인한 공작기계의 수요 증가로 인해 꾸준한 성장을 거듭하였으며, 해외에서도 유럽 경제의 완만한 회복세, 미국 기계산업 및 아시아 지역의 공작기계 수요 증가 등으로 인해 꾸준한 수출실적을 올리고 있습니다. 

현재 공작기계업체는 2019년 하반기 제조업 경기 침체와 2020년 코로나19 여파로 설비 투자 수요가 감소하였으나, 당사는 고객 맞춤 서비스를 위한 끊임없는 연구개발과 지속적인 마케팅으로 국내는 물론 유럽과 중국 등에서 수주계약이 꾸준히 이루어 지고 있습니다. 2020년 하반기부터 설비 투자 수요가 증가하고 있고, 한국산업연구원에 따르면 2021년 한국 주력산업의 수출은 경기회복과 기저효과로 2020년대비 10.6% 증가할 것으로 예상된다고 나타나고 있습니다. 이러한 경기회복 흐름에 따라 당사의 공작기계가 지속적으로 공급될 수 있도록 노력하고 있습니다.

2) FA사업부

당사의 FA사업부는 기계사업부의 FA사업팀으로 2017년 상반기 본격적인 FA사업을 전개하게 되었으며 2017년 하반기 FA사업부로 사업부 체제로 운영을 시작하면서 별도의 사업부로서의 업무를 진행하고있습니다. FA사업부는 주로 모바일 디스플레이와 관련된 일들을 주요사업으로 하고 있습니다.

당 사업부는 고속, 성력화를 위한 자동화 관련의 LOADER 장비 및 공정장비 등을 개발ㆍ제조하여 삼성전자와 삼성디스플레이의 국내외 사업장으로 판매하고 있습니다.

사업의 시작은 타 전문업체들보다 늦었으나 FA사업부에서 자체 개발한 검사기, LOADER 장비의 우수한 성능에 대한 고객사의 만족도 등을 기반으로 후속 대량 물량의 수주 및 납품으로 빠른 속도로 고객사의 인정을 받음과 동시에 사업부의 매출 신장을 달성하고 있습니다.

LCD에서 OLED, QLED로의 모바일 산업의 변화에 맞추어 국내 및 중국 등의 시장에서의 장비에 대한 지속적인 투자가 예상되며 베트남 등에서의 인건비 상승에 대응하기 위한 성력화의 요구가 꾸준히 증가되고 있음으로 당 사업부의 물류장비는 꾸준한 고객의 요구가 이루어지고 있습니다.

본격적인 사업의 첫해인 2017년 FA사업부의 매출이 220억으로 신규 사업부로 당사의 매출신장에 일조하였으나, 2018년, 2019년은 제조업 경기침체와 2020년 상반기 코로나19 영향에 따라 투자감소로 인해 매출이 하락하였습니다.
그러나 2020년 하반기에는 반도체 수요가 급격히 증가하였고, 2021년에는 반도체 시장 호황이 예상됨에 따라 삼성전자 반도체부문과 삼성디스플레이의 투자가 기대되며, 그에 따라 그 동안 자체 개발한 반도체 WAFER POLISHING 장비에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 삼성디스플레이의 OLED 투자 회복으로 물류 자동화 장비인 TRAY LOADER의 수주확대뿐만 아니라 OLED 모듈공정의 핵심장비와 QLED 투자에 따른 물류장비 수주 등 사업영역 확장을 통해 성장할 것으로 예상됩니다.

3) 융복합사업부

4차 산업혁명은 3차 산업혁명을 기반으로 한 디지털, 생물학, 물리학 등의 경계가 없어지고 융합되는 기술 혁명을 의미하여, 이에 따른 사회ㆍ경제 구조가 이전 산업혁명에 버금가는 수준이 될 것이라고 예상합니다.

 4차 산업혁명의 핵심 키워드는 “스마트”로서 “스마트 카”, “스마트 헬스”, “스마트 홈”, “스마트 팩토리” 등 다양한 분야에 스마트한 기술이 적용이 됩니다. 그 중 스마트팩토리 산업은 4차 산업혁명의 주요 분야로서, 기존 제조업에 ICT 기술을 융합하여 전 공정 및 공급망을 지능화/최적화하는 미래형 제조산업을 의미합니다. 제조 기술 및 ICT 기술에 상당 수준의 투자를 필요함은 물론 핵심기술의 진입장벽이 높은 산업입니다.

당사의 융복합사업부문은 기존 기계사업부문과 ICT사업부문의 집중화되어 있던 사업 역량을 융합하여 새로운 사업을 발굴하고 ㈜스맥의 성장동력을 확보하고자 신설된 사업부문입니다. 사람과 기계가 소통하는 스마트머신의 고도화 및 시장개척을 목표로 지능형로봇, 지능형 공작기계, 지능형 생산시스템, 자율주행 물류로봇, 산업용IoT(Industrial Internet of Things), 빅데이터, 클라우드, 가상현실, 인공지능 등 기계와ICT 기술의 융복합을 중점 추진하고 있습니다.

2018년 자체 개발을 완료한 산업용 IoT 솔루션은 2019년에 상용화를 시작하여 정부 지원 스마트공장 구축사업에 성공적으로 진입하여 사업을 시작하였고, 2020년에는 기존에 개발되어 상용화를 시작한 산업용 IoT 솔루션에 보다 진보된 스마트 기술을 접목한 빅데이터 기반, 증강현실 기반의 산업용 IoT 솔루션을 개발 완료하여 정부지원사업에 상용화를 적용하였습니다. 이를 기반으로 2021년에는 정부의 스마트팩토리 구축 지원사업을 통한 사업확대와 기계, 의료, 항공, 선박 등 다양한 산업분야 확장 등 성장할 것을 예상하고 있습니다.

이와 같이 융복합사업부는 당사가 4차산업혁명의 핵심 기업이 될 수 있는 근간을 이루며 나아가서는 대한민국의 4차산업혁명을 이끌어가는 핵심이 될 것으로 기대합니다.

.

2. ICT사업부문

당사 ICT사업부는 대한민국 벤처1세대 기업인 뉴그리드를 모태로 하고 있으며 이종망간의 연동장치를 개발하여 서로 다른 망이 유기적으로 연결되어 제 기능을 발휘하도록 하는 게이트웨이 장비 전문 회사입니다.

당사의 주요고객은 유무선 통신사업자이며. 당사의 매출은 통신사업자의 투자계획에 많은 영향을 받습니다.

최근의 통신산업은 급격한 기술발전과 서비스 수요변화로 음성중심의 시장에서 데이터 중심의 시장으로 전환이 가속화되고 있습니다. 유무선 환경 통합, 통신과 방송의 융합 등 Convergence 환경으로 이동하고 있습니다. 또한 네트워크 및 IT 기기들에 대한 정보보호와 해킹방지 등 보안이 이슈로 대두되고 있습니다.

국내 통신서비스 가입자는 총인구 대비100% 보급을 넘어 시장 성숙기로 접어 들었으며, 전 국민의 필수 불가결 한 생활 밀착 서비스로 자리 잡았습니다. 스마트 기기의 확산을 바탕으로 한 첨단 멀티미디어 서비스, 모바일 커머스, IoT 등 데이터 네트워크에 기반한Convergence 서비스를 통해 성장을 거듭하고 있습니다

당사 ICT사업부의 주요 사업영역은 음성/영상/데이터서비스용 Gateway 개발 공급, 공공VPN 장비 개발 공급, 전력 IT, 보안 솔루션, 통신환경에 적합한 네트워크 통합 SI (System Integration)/NI (Network Integration) 사업 및 관련 유지보수 사업을 수행하고 있습니다.

통신전문기업으로서 주요 유ㆍ무선 통신사업자(KT, SKT, SKB, LG유플러스 등) 및 한국전력공사, 한전KDN, 공공기관을 주요 고객을 대상으로 제품ㆍ서비스 공급 및 유지보수를 통해 꾸준한 성장을 거듭하고 있습니다. 

특히, 한전 TRS(Trunked Radio System) 증설 및 고도화 사업, 한전AMI(지능형검침인프라), ICT 인프라 확대, 정보보안 사업 등 기존 고객뿐만 아니라 신규 사업 등의 성장에 힘입어 전년대비 큰 폭의 성장하였습니다. 2020년에는 코로나19 여파로 인해 많은 부분에서 사업이 순연되었지만, 2021년에는 한전SI사업 참여와 보안사업, 해외수출 사업등을 강화하여 전년대비 성장할 것을 예상하고 있습니다. 

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

아래 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 25(당)기 2020년 12월 31일 현재

제 25(전)기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 스맥과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25(당)기
제 24(전)기

자 산

I.비유동자산

77,336,500,174

97,603,404,612

장기매출채권및기타비유동채권
11,23
161,718,092

3,136,849,940

유형자산
5,8
73,608,380,891

76,119,503,393

영업권
6
1,201,578,205

8,516,668,205

영업권 이외의 무형자산
7
742,918,696

1,503,748,710

기타비유동금융자산

8,
9,23

1,621,904,290

6,009,342,256

이연법인세자산
29
-

2,317,292,108

파생상품자산

22,
23

-

-

II.유동자산

110,788,910,647

127,438,089,906

재고자산
10
56,339,324,813

73,638,072,618

매출채권및기타유동채권
11,23
36,514,145,920

41,892,904,279

기타유동금융자산

8,9,
23

10,824,000,000

6,198,000,000

현금및현금성자산
12,23
7,111,439,914

5,709,113,009

파생상품자산

22,
23

-

-

자산총계

188,125,410,821

225,041,494,518

자 본

I.자본금
13
15,367,304,500

14,087,159,500

II.자본잉여금
13
90,390,492,039

85,496,165,367

III.기타자본구성요소
14
(18,434,574,764)

(19,727,363,093)

IV.기타포괄손익누계
16
14,894,767,958

14,713,667,492

V.이익잉여금
15
(27,607,098,435)

2,018,881,692

자본총계

74,610,891,298

96,588,510,958

부 채

I.비유동부채

23,486,900,753

28,911,095,049

장기매입채무 및 기타비유동채무

21,
23
,34

959,367,536

656,366,307

장기차입금
8,17,23
21,213,330,583

26,989,155,232

확정급여채무
19
921,661,544

939,814,140

파생상품부채
18,22.23.26
392,541,090

325,759,370

II.유동부채

90,027,618,770

99,541,888,511

기타단기충당부채
20
249,370,087

190,157,097

매입채무및기타유동채무
21,23
20,886,672,114

20,861,618,450

전환사채

18,
23

4,770,001,221

14,392,646,018

단기차입금
8,17,23
52,628,115,935

41,685,765,052

유동성장기차입금
8,17,23
11,458,287,076

16,518,272,576

파생상품부채

18
,22,
23
,26

5,022,787

5,885,264,571

당기법인세부채
29
30,149,550

8,164,747

부채총계

113,514,519,523

128,452,983,560

부채와자본총계

188,125,410,821

225,041,494,518

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 25(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 24(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 스맥과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ.매출액
4,24

113,659,461,855

136,977,992,187

Ⅱ.매출원가
4,24,27

101,878,089,257

121,756,678,538

Ⅲ.매출총이익

11,781,372,598

15,221,313,649

판매비와관리비
24,27

29,842,162,472

29,984,600,129

Ⅳ.영업이익
4

(18,060,789,874)

(14,763,286,480)

기타수익
25
1,398,197,935

2,663,257,902

기타비용
25
10,729,502,178

1,272,181,068

금융수익
26
3,446,986,407

436,757,887

금융비용
26
3,662,101,671

8,004,622,615

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

(27,607,209,381)

(20,940,074,374)

법인세 비용(이익)
29

2,281,210,335

(3,952,948,323)

Ⅵ.당기순이익(손실)

(29,888,419,716)

(16,987,126,051)

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익

(29,888,419,716)

(16,987,126,051)

비지배지분에 귀속될 당기순이익

-

-

Ⅶ.기타포괄손익

443,540,055

14,734,953,912

1.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

262,439,589

14,709,440,123

확정급여제도 보험수리적손익의 세후기타포괄손익
16,29
262,439,589

23,196,168

자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익

-

14,686,243,955

2.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

181,100,466

25,513,789

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

9,23
321,701

814,416

해외사업환산손익

180,778,765

24,699,373

Ⅷ.총포괄손익

-
(29,444,879,661)

(2,252,172,139)

Ⅸ.주당손익

기본주당이익(손실)
30

(1,122)

(673)

희석주당이익(손실)
30

(1,122)

(673)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 25(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 24(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 스맥과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의소유주지분
비지배지분
총계

자 본 금
자본잉여금
기타자본
구성요소
기타포괄손익
누계액
이익잉여금

2019년 01월 01일 (당기초)
13,610,242,000
83,132,353,632
(20,606,885,487)
1,909,748
20,222,478,575
-
96,360,098,468

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
(16,987,126,051)
-
(16,987,126,051)

기타포괄손익

보험수리적손익
-
-
-

23,196,168
-
23,196,168

해외사업환산손익
-
-
-
24,699,373
-
-
24,699,373

자산재평가이익

14,686,243,955
-
-
14,686,243,955

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

-
-
-
814,416
-
-
814,416

소 계
-
-
-
14,711,757,744
23,196,168
-
14,734,953,912

합 계
-
-
-
14,711,757,744
(16,963,929,883)
-
(2,252,172,139)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,239,667,000)
-
(1,239,667,000)

사채의 전환
476,917,500
2,363,811,735
-

-

-
-
2,840,729,235

전환권대가
-

-

730,193,034

-

-

-
730,193,034

주식매수선택권
-

-

149,329,360
-

-

-

149,329,360

회계정책의 변경효과
-

-

-
-

-

-

-

합 계
476,917,500
2,363,811,735
879,522,394
0
(1,239,667,000)
-
2,480,584,629

2019년 12월 31일
(전기말)

14,087,159,500
85,496,165,367
(19,727,363,093)
14,713,667,492
2,018,881,692
-
96,588,510,958

2020년 01월 01일 (당기초)
14,087,159,500
85,496,165,367
(19,727,363,093)
14,713,667,492
2,018,881,692
-
96,588,510,958

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
(29,888,419,716)
-
(29,888,419,716)

기타포괄손익
-
-
-
-
-
-
-

보험수리적손익
-
-
-
-
262,439,589
-
262,439,589

해외사업환산손익
-
-
-
180,778,765
-
-
180,778,765

자산재평가손익

-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

-
-
-
321,701
-
-
321,701

소 계
-
-
-
181,100,466
262,439,589
-
443,540,055

합 계
-
-
-
181,100,466
(29,625,980,127)
-
(29,444,879,661)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급
-
-
-
-
-
-
-

사채의 전환
1,280,145,000
4,894,326,672
-

-

-
-
6,174,471,672

전환권대가
-

-

2,241,759,866
-

-

-

2,241,759,866

주식매수선택권
-

-

46,065,828
-

-

-

46,065,828

자사주매입
-

-

(995,037,365)
-

-

-
(995,037,365)

합 계
1,280,145,000
4,894,326,672
1,292,788,329
-

-

-
7,467,260,001

2020년 12월 31일(당기말)
15,367,304,500
90,390,492,039
(18,434,574,764)
14,894,767,958
(27,607,098,435)
-
74,610,891,298

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 25(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 24(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 스맥과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25(당)기
제 24(전) 기

영업활동현금흐름

당기순이익

(29,888,419,716)
(16,987,126,051)

조 정
32
29,017,558,576
15,540,875,963

운전자본의 변동
32
10,487,374,824
(12,773,435,120)

영업에서 창출된 현금
32
9,616,513,684.0
(14,219,685,208)

법인세의 납부

(75,791,711)
(84,630,729)

영업활동순현금흐름

9,540,721,973
(14,304,315,937)

투자활동현금흐름

이자의 수취

280,128,926
127,742,405

단기금융상품의 취득

(4,843,000,000)
(5,000,000,000)

단기금융상품의 처분

4,708,000,000
4,000,000,000

장기금융상품의 취득

(1,875,154,611)
(2,090,545,113)

장기금융상품의 처분

2,368,005,014
1,155,000,000

대여금 및 수취채권의 취득

(3,252,000,000)
(1,050,000,000)

대여금 및 수취채권의 처분

2,656,000,000
890,069,900

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
의 취득

-
-

유형자산의 처분
5
55,263,636
25,100,000

유형자산의 취득
5
(975,995,612)
(1,315,616,281)

무형자산의 처분

-
225,872,728

무형자산의 취득
7
(13,120,000)
(233,446,000)

보증금의 증가

(40,030,000)
(117,119,329)

보증금의 감소

16,501,279
112,037,392

임대보증금의 회수

262,424,772
113,432,106

리스보증금의 증가

(469,237,407)
(827,167,802)

리스보증금의 회수

829,876,530
221,477,999

정부보조금의 증가

2,372,415,796
2,713,490,414

정부보조금의 감소

(2,043,180,500)
(2,448,526,591)

투자활동순현금흐름

36,897,823
(3,498,198,172)

재무활동현금흐름

이자의 지급

(2,680,064,079)
(2,743,686,020)

장기차입금의 증가

3,800,000,000
11,348,000,000

전환사채의 발행

4,300,000,000
1,839,150,000

전환사채의 상환

(8,890,000,000)
(2,530,000,000)

자기주식의 취득

(995,037,365)
-

단기차입금의 증가

41,550,186,963
58,945,765,052

배당금의 지급
15
-
(1,239,667,000)

단기차입금의 상환

(30,607,836,080)
(44,781,550,889)

유동성장기차입금의 상환

(14,100,158,664)
(7,732,188,000)

리스부채의 증감

606,204
332,363,429

리스료의 지급

(606,549,115)
(707,734,925)

장기차입금의 상환

(157,140,000)
-

재무활동순현금흐름

(8,385,992,136)
12,730,451,647

환율변동효과 반영 전 현금및현금성자산의 순증가

1,191,627,660
(5,072,062,462)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

210,699,245
56,740,481

현금및현금성자산의 순증가

1,402,326,905
(5,015,321,981)

기초 현금및현금성자산

5,709,113,009
10,724,434,990

기말 현금및현금성자산

7,111,439,914
5,709,113,009

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 25(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 24(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 스맥과 그 종속기업

1. 일반사항

(

1) 지배기업의 개
요

주식회사 스맥(이하 "지배기업"이라 함)은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는중견기업으로서 2009년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업은 사업다각화를 통한 매출증대와 안정적인 수익구조를 기반으로 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적인 성장을 함으로써 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 스맥과의 합병을 결의하였으며, 2010년 12월 29일 임시주주총회 결과, 원안대로 승인되었습니다. 2011년 2월 1일을 합병기일로 하여 합병하였으며, 2011년 2월 7일 합병등기를 하였습니다. 

합병은 지배기업의 보통주식을 발행하여 주식회사 스맥의 주주에게 교부하는 방식으로 이뤄졌으며, 합병으로 인하여 주식회사 스맥의 주주가 합병 후 회사의 실질적인 지배주주가 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 스맥이 법률상 합병회사인 뉴그리드를 매수한 것으로 회계처리 되었습니다.

당기말 현재 지배기업의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있고,
경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12,
대
구시 달성군 유가면 테크노대로6길43에 지점을 두고 있으며, 대표이사는 최영섭입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 120,000천원이었으며 수차의 증자 및 합병을 통하여 당반말 현재 납입자본금은 15,367,304천원이고,
주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

전은진
621,594
2.02%
821,594
2.92%

이지운
1,680,190
5.47%
1,514,790
5.38%

이다원
1,680,190
5.47%
1,514,790
5.38%

자기주식
2,957,902
9.62%
2,427,144
8.61%

기타
23,794,733
77.42%
21,896,001
77.72%

계
30,734,609
100.00%
28,174,319
100.00%

(2) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
업종
자본금
(천원)
지분율

당기
전기

(주)테크센
경상남도 창원시
공작기계 및 공작기계용 부품 제조업
500,000
100%
100%

SMEC VINA Co.,Ltd
베트남
공작기계 및 관련 판매업
445,580
100%
100%

SMEC AMERICA Co., Ltd.
미국
공작기계 및 관련 판매업
5,074,264
100%
100%

SMEC EUROPE GMBH (*)
독일
공작기계 및 관련 판매업
2,180,014
100%

*2020년 10월 22일 SMEC EUROPE GMBH에 유상증자하였습니다(EUR 1,500,000 적용환율(1?) : 1,362.64)
*2020년 12월 02일 SMEC AMERICA Co.,Ltd에 현물출자하였습니다(USD 4,388,930 적용환율(1＄) : 1,107.1)

(3) 종속기업의 요약 재무현황

당기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 
아래의 요약 재무정보 중 SMEC VINA Co.,Ltd와 SMEC AMERICA Corp.와 SMEC EUROPE GMBH는 당기말 감사보고서 등에 기술된 금액입니다. (주) 테크센은 당기말 현재 감사전 재무 정보입니다.

(단위:천원)

종속회사명
자산
부채
자본
매출
총포괄손익

(주) 테크센
9,004,852
7,160,453
1,844,399
7,407,146
259,673

SMEC VINA Co.,Ltd
419,831
200,944
218,887
730,581
(63,006)

SMEC AMERICA Corp.
18,432,429
17,784,278
648,151
11,811,355
(2,308,528)

SMEC EUROPE GMBH
4,900,878
2,828,196
2,072,682
2,900,820
(70,505)

(4) 연결대상범위의 변동

- 해당사항이 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

3. 유의적인 회계정책

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

한편, 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결기준

종속기업은 지배기업의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배기업은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결기업이 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결기업 내 기업간의 거래와 관련된 연결기업 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결기업은 연결재무제표 작성시 연결기업을 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결기업의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

(4) 사업결합

연결기업은 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 

연결기업은 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 

연결기업은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결기업은 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결기업이 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결기업이 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결기업은 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결기업은 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. 

(5) 외화환산

연결기업의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 연결기업의 경영성과와 재무상태는 연결기업의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다. 

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

ㆍ
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

ㆍ
특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(6) 현금및현금성자산

연결기업의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(7) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산

가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

나) 후속측정

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결기업은 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 

연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결기업은 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결기업은 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

라) 금융자산의 손상

연결기업은 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결기업은 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

연결기업은 계약상 지급이 12개월을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

나) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

다) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

라) 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을때는 금융부채로 인식됩니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

가) 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.

(8) 재고자산

연결기업의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며기계사업부는 이동평균법(미착품은 개별법), 통신사업부는 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상의 수량과 실제 수량의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타비용으로 처리하고 있습니다.

(9) 유형자산

토지와 건물은 주로 공장, 사무용 건물로 구성되어 있습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결기업은 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.

기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)은 최초 인식한 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
30 - 40년
구축물
10 - 20년

기계장치
4 -12년
차량운반구
5년

시설장치
10년
공기구비품
4 - 8년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 리스

연결기업은 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.

연결기업은 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결실는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결기업은 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

-고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

-잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시합니다.

연결기업은 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결기업은이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(11) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 상표권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

소프트웨어
5년
개발비
5년

기타의 무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

연결기업은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다. 

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(14) 퇴직급여비용

연결기업이 운영하고 있는 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여제도의 재측정요소와 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결기업은 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 

(17) 수익인식

연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

연결기업은 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결기업은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다

1) 재화의 판매

재화의 판매는 상품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전됩니다. 

2) 이자수익 

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상처리하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 

3) 배당금수익 

배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결기업의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 

연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(19) 자기주식

자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식"이라 함) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

(20) 주당이익 

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(21) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결기업은 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

4. 영업부문

연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결부문은 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 기업실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 

(1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분
영 업

기계사업부
(FA,융복합 포함)
공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매, 로봇 및 자동화장비 개발 및 판매

ICT사업부
유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

(2) 연결기업의 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. 

 ① 당기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

매 출 액
102,549,938,255
11,109,523,600
113,659,461,855

매 출 원 가
(93,033,042,047)
(8,845,047,210)
(101,878,089,257)

매출총이익
9,516,896,208
2,264,476,390
11,781,372,598

영 업 이 익
(15,858,638,985)
(2,202,150,889)
(18,060,789,874)

 ② 전기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

매 출 액
112,128,612,940
24,849,379,247
136,977,992,187

매 출 원 가
(100,219,009,711)
(21,537,668,827)
(121,756,678,538)

매출총이익
11,909,603,229
3,311,710,420
15,221,313,649

영 업 이 익
(14,400,561,657)
(362,724,823)
(14,763,286,480)

(3) 연결기업의 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
 
 ① 당기말

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

자 산
154,773,073,987
33,352,336,834
188,125,410,821

부 채
(111,204,150,241)
(2,310,369,282)
(113,514,519,523)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

자 산
182,167,527,557
42,873,966,961
225,041,494,518

부 채
(126,177,893,658)
(2,275,089,902)
(128,452,983,560)

(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
 
 ① 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 사업장은 국내 및 미국,독일, 베트남에 소재하고 있습니다.

 ② 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

 ⅰ) 당기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

국내매출
53,902,309,730
10,604,669,448
64,506,979,178

해외매출
48,647,628,525
504,854,152
49,152,482,677

합 계
102,549,938,255
11,109,523,600
113,659,461,855

ⅱ) 전기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

국내매출
53,273,462,567
24,368,414,755
77,641,877,322

해외매출
58,855,150,373
480,964,492
59,336,114,865

합 계
112,128,612,940
24,849,379,247
136,977,992,187

(5) 연결기업의 당기말과 전기말 지역별 유,무형자산 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

지 역
당기
전기

유형자산
무형자산
유형자산
무형자산

국 내
73,281,316,396
1,917,397,106
75,673,417,450
9,981,690,439

국 외
327,064,495
27,099,795
446,085,943
38,726,476

합 계
73,608,380,891
1,944,496,901
76,119,503,393
10,020,416,915

5. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
 
 ① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
자산재평가이익
정부보조금
감가상각누계액
장부가액

토 지
27,182,610,159
18,828,517,891
(1,092,435,350)
-
44,918,692,700

건 물
19,937,594,545
-
-
(4,505,690,627)
15,431,903,918

구 축 물
368,160,883
-
-
(199,519,458)
168,641,425

기 계 장 치
18,738,375,836
-
-
(10,994,234,544)
7,744,141,292

차량운반구
438,346,556
-
-
(272,698,536)
165,648,020

공구기구비품
9,044,842,187
-
(6,430,766)
(7,492,530,545)
1,545,880,876

시설장치
50,102,400
-
-
(50,097,400)
5,000

건설중인자산
3,240,052,201
-
-
-
3,240,052,201

사용권자산
890,877,000
-
-
(497,461,541)
393,415,459

합 계
79,890,961,767
18,828,517,891
(1,098,866,116)
(24,012,232,651)
73,608,380,891

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
자산재평가이익
정부보조금
감가상각누계액
장부가액

토 지
27,182,610,159
18,828,517,891
(1,092,435,350)
-
44,918,692,700

건 물
19,937,594,545
-
-
(3,827,812,639)
16,109,781,906

구 축 물
369,333,473
-
-
(162,837,688)
206,495,785

기 계 장 치
18,310,067,081
-
-
(9,375,651,715)
8,934,415,366

차량운반구
448,110,713
-
-
(223,488,989)
224,621,724

공구기구비품
8,980,368,036
-
(9,126,266)
(6,886,313,737)
2,084,928,033

시설장치
50,102,400
-
-
(48,860,048)
1,242,352

건설중인자산
2,858,781,236
-
-
-
2,858,781,236

사용권자산
1,194,083,305
-
-
(413,539,014)
780,544,291

합 계
79,331,050,948
18,828,517,891
(1,101,561,616)
(20,938,503,830)
76,119,503,393

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
 
 ① 당기

(단위 : 원)

계정과목
토 지
건 축 물
기 계 장 치
기타유형자산
사용권자산
건설중인자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
46,011,128,050
20,306,928,018
18,310,067,081
9,478,581,149
1,194,083,305
2,858,781,236
98,159,568,839

회계정책의변경
-
-
-
-
-
-
-

취 득
-
-
428,308,755
152,964,916
303,667,967
436,270,965
1,321,212,603

처 분
-
-
-
(84,188,142)
(533,379,215)
(55,000,000)
(672,567,357)

자산재평가
-
-
-
-
-
-
-

기타변동(*)
-
-
-
(3,248,148)
-
-
(3,248,148)

해외사업장 환율차이
-
(1,172,590)
-
(10,818,632)
(73,495,057)

(85,486,279)

무형자산 대체
-
-
-
-
-
-
-

건설중인자산 대체
-
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
46,011,128,050
20,305,755,428
18,738,375,836
9,533,291,143
890,877,000
3,240,052,201
98,719,479,658

[감가상각누계액]

기 초 잔 액
-
(3,990,650,327)
(9,375,651,715)
(7,158,662,774)
(413,539,014)
-
(20,938,503,830)

처 분
-
-
-
45,698,368
417,601,986
-
463,300,354

감가상각비
-
(714,847,765)
(1,619,973,105)
(707,797,833)
(609,856,720)
-
(3,652,475,423)

기타변동(*)
-
-
1,390,276
595,494
-
-
1,985,770

해외사업장 환율차이
-
288,007

4,840,264
108,332,207
-
113,460,478

기 말 잔 액
-
(4,705,210,085)
(10,994,234,544)
(7,815,326,481)
(497,461,541)
-
(24,012,232,651)

[정부보조금]

기 초 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(9,126,266)
-
-
(1,101,561,616)

감가상각비와 상계
-
-
-
2,695,500
-
-
2,695,500

비용과 상계
-
-
-
-
-
-

-

기 말 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(6,430,766)
-
-
(1,098,866,116)

(*) 내부거래로 인한 유형자산감소 금액입니다..
 ② 전기

(단위 : 원)

계정과목
토 지
건 축 물
기 계 장 치
기타유형자산
사용권자산
건설중인자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
27,182,610,159
20,284,761,086
17,606,665,370
9,219,350,408
-
2,569,088,413
76,862,475,436

회계정책의변경
-
-
-
-
1,145,296,229
-
1,145,296,229

취 득
-
21,500,000
133,927,860
247,020,914
519,778,566
534,875,943
1,457,103,283

처 분
-
-
-
(48,468,409)
(470,991,490)
-
(519,459,899)

자산재평가
18,828,517,891
-
-
-
-
-
18,828,517,891

기타변동(*)
-
-
-
-
-
-
-

해외사업장 환율차이
-
666,932
-
6,705,116
-
-
7,372,048

재고자산대체
-
-
557,973,851
-
-
-
557,973,851

건설중인자산 대체
-
-
11,500,000
53,973,120
-
(245,183,120)
(179,710,000)

기 말 잔 액
46,011,128,050
20,306,928,018
18,310,067,081
9,478,581,149
1,194,083,305
2,858,781,236
98,159,568,839

[감가상각누계액]

기 초 잔 액
-
(3,275,831,970)
(7,729,286,751)
(6,365,650,680)
-
-
(17,370,769,401)

처 분
-
-
-
9,065,203
332,820,411
-
341,885,614

감가상각비
-
(714,822,818)
(1,647,755,240)
(801,617,171)
(747,412,757)
-
(3,911,607,986)

기타변동(*)
-
-
1,390,276
-
-
-
1,390,276

해외사업장 환율차이
-
4,461
-
(460,126)
1,053,332
-
597,667

기 말 잔 액
-
(3,990,650,327)
(9,375,651,715)
(7,158,662,774)
(413,539,014)
-
(20,938,503,830)

[정부보조금]

기 초 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(11,821,766)
-
-
(1,104,257,116)

감가상각비와 상계
-
-
-
2,695,500
-
-
2,695,500

비용과 상계
-
-
-
-
-
-

-

기 말 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(9,126,266)
-
-
(1,101,561,616)

(*) 내부거래로 인한 유형자산감소 금액입니다..

(3) 리스

① 당기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
합계

건물
587,274,052
(351,921,971)
235,352,081

차량운반구
303,602,948
(145,539,570)
158,063,378

합계
890,877,000
(497,461,541)
393,415,459

② 당기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
기초
회계정책
변경효과
증가
감소
감가상각
해외사업장
환율차이
기말

건물
601,729,594
-
281,763,264
(115,282,008)
(528,425,318)
(4,433,451)
235,352,081

차량운반구
178,814,697
-
61,175,304
(495,221)
(81,431,402)
-
158,063,378

합계
780,544,291
-
342,938,568
(115,777,229)
(609,856,720)
(4,433,451)
393,415,459

③ 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
기초
회계정책
변경효과
증가
감소
이자비용
지급
해외사업장
환율차이
기말

리스부채
777,213,808
-
326,271,884
(115,027,222)
21,485,097
(606,549,115)
(4,692,129)
398,702,323

6. 영업권

(1) 당기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

[취득원가]

기 초 잔 액(*1)
11,640,561,505
11,640,561,505

사업결합 증가(*2)
-
-

기 말 잔 액
11,640,561,505
11,640,561,505

[손상차손누계액]

기 초 잔 액
(3,123,893,300)
(2,615,778,300)

손 상 인 식 액
(7,315,090,000)
(508,115,000)

기 말 잔 액
(10,438,983,300)
(3,123,893,300)

[장부가액]

기 초 잔 액
8,516,668,205
9,024,783,205

사업결합 증가
(7,315,090,000)
(508,115,000)

기 말 잔 액
1,201,578,205
8,516,668,205

(*1) 2011년 2월 1일 ㈜스맥(기계사업부문)과 ㈜뉴그리드(통신사업부문)의 사업결합에 따라 발생한 영업권으로 전액 통신사업부문에 배분되었습니다.
(*2) 전기 중 (주)테크센이 종속회사로 편입됨에 따라 발생하였습니다.

(2) 손상검토
영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문(현금창출단위)별로 배분되었으며 연결기업의 영업권은 종속기업에 대한 영업권과 지배기업의 통신사업부와 관련된 영업권입니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

통신사업부
970,300,798
8,285,390,798

종속기업에 대한 영업권
231,277,407
231,277,407

합 계
1,201,578,205
8,516,668,205

통신사업부분현금창출단위의 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. 

① 평가기준일
 평가대상 CGU의 가치평가 기준일은 2020년 12월 31일로 하였습니다.

② 추정기간 
 향후 영업현금흐름에 대한 추정은 2021년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일까지로 하였습니다.

③ 거시경제 지표
평가대상 CGU의 향후 현금흐름을 추정하기 위하여 한국은행의 최근 거시경제지표를 이용하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
- 임금인상률 : 임금상승률은 회사가 제시한 인상률 3.00%를 적용하였습니다.
- 소비자 물가 상승률 : 소비자 물가 상승률은 한국은행, 전망보고서, 2020. 11에서 발표한 2021년 예상 물가 상승률 1.50%를 적용하였습니다.

④ 법인세율
 국내의 법인세율(주민세 포함)은 개정 세법을 반영하여 과세소득 구간에 따라, 2억원 이하는 11%, 2억원 초과 200억원 이하는 22%, 200억원 초과는 24.2%를 적용하였습니다. 한편, 추정기간 동안 발생한 회계이익은 과세소득과 동일한 것으로 가정하여 법인세 비용을 추정하였고, 이월결손금 공제 효과는 반영하지 않았습니다.

⑤ 기타 전제 사항
 - 향후 미래 현금흐름은 기말에 발생하는 것으로 가정하였으며, 세후 미래 현금흐름을 기준으로 하였습니다.
 - 세후 미래 현금흐름을 할인하기 위한 할인율은 세후 할인율(15.41%)을 적용하였습니다.
 - 연도별 추정 및 자본비용 평가 시 각종 비율을 적용하고 천원 단위로 표기함에 따라 합계 등에 발생한 단수 차이는 조정하지 않았습니다.

 영업권 손상검토 결과 손상징후가 발견되어 7,315,090,000원 손상인식하였습니다.

7. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
 
 ① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

회 원 권
218,766,983
-
-
(117,978,583)
100,788,400

소프트웨어
2,253,887,546
(10,172,421)
(1,906,553,704)
-
337,161,421

개 발 비
16,673,669,290
-
(14,813,118,072)
(1,689,949,027)
170,602,191

기타의 무형자산
836,000,000
-
(701,633,316)
-
134,366,684

개발 중인 무형자산
960,061,403
-
-
(960,061,403)
-

합 계
20,942,385,222
(10,172,421)
(17,421,305,092)
(2,767,989,013)
742,918,696

 ② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

회 원 권
218,766,983
-
-
(117,978,583)
100,788,400

소프트웨어
2,243,748,006
(20,172,417)
(1,725,795,405)
-
497,780,184

개 발 비
16,673,669,290
(236,387,679)
(14,187,379,134)
(1,689,949,027)
559,953,450

기타의 무형자산
836,000,000
-
(578,433,324)
-
257,566,676

개발 중인 무형자산
960,061,403
-
-
(872,401,403)
87,660,000

합 계
20,932,245,682
(256,560,096)
(16,491,607,863)
(2,680,329,013)
1,503,748,710

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
 
 ① 당기

(단위 : 원)

계정과목
회 원 권
소프트웨어
개 발 비
기타의 무형자산
개발중인
무형자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
218,766,983
2,243,748,006
16,673,669,290
836,000,000
960,061,403
20,932,245,682

취 득
-
13,120,000
-
-
-
13,120,000

처 분
-
-
-
-
-
-

해외사업장 환율차이
-
(2,980,460)
-
-
-
(2,980,460)

건설중인자산대체
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
218,766,983
2,253,887,546
16,673,669,290
836,000,000
960,061,403
20,942,385,222

[상각누계액]

기 초 잔 액
-
(1,725,795,405)
(14,187,379,134)
(578,433,324)
-
(16,491,607,863)

무형자산상각비
-
(182,193,548)
(625,738,938)
(123,199,992)
-
(931,132,478)

해외사업장 환율차이
-
1,435,249
-
-
-
1,435,249

기 말 잔 액
-
(1,906,553,704)
(14,813,118,072)
(701,633,316)
-
(17,421,305,092)

[손상누계액]

기 초 잔 액
(117,978,583)
-
(1,689,949,027)
-
(872,401,403)
(2,680,329,013)

손 상 차 손
-
-
-
-
(87,660,000)
(87,660,000)

기 말 잔 액
(117,978,583)
-
(1,689,949,027)
-
(960,061,403)
(2,767,989,013)

[정부보조금]

기 초 잔 액
-
(20,172,417)
(236,387,679)
-
-
(256,560,096)

취 득
-
-
-
-
-
-

개발중인자산대체
-
-
-
-
-
-

상각비와 상계
-
9,999,996
236,387,679
-
-
246,387,675

손상차손과 상계
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
-
(10,172,421)
-
-
-
(10,172,421)

② 전기

(단위 : 원)

계정과목
회 원 권
소프트웨어
개 발 비
기타의 무형자산
개발중인
무형자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
408,906,053
2,008,606,816
16,673,669,290
836,000,000
960,061,403
20,887,243,562

취 득
-
53,736,000
-
-
-
53,736,000

처 분
(190,139,070)
-
-
-
-
(190,139,070)

해외사업장 환율차이
-
1,695,190
-
-
-
1,695,190

개발중인자산대체
-
179,710,000
-
-
-
179,710,000

기 말 잔 액
218,766,983
2,243,748,006
16,673,669,290
836,000,000
960,061,403
20,932,245,682

[상각누계액]

기 초 잔 액
-
(1,519,751,017)
(12,342,216,805)
(455,233,332)
-
(14,317,201,154)

무형자산상각비
-
(206,083,169)
(1,845,162,329)
(123,199,992)
-
(2,174,445,490)

해외사업장 환율차이
-
38,781
-
-
-
38,781

기 말 잔 액
-
(1,725,795,405)
(14,187,379,134)
(578,433,324)
-
(16,491,607,863)

[손상누계액]

기 초 잔 액
(117,978,583)
-
(1,689,949,027)
-
(540,151,493)
(2,348,079,103)

손 상 차 손
-
-
-
-
(332,249,910)
(332,249,910)

기 말 잔 액
(117,978,583)
-
(1,689,949,027)
-
(872,401,403)
(2,680,329,013)

[정부보조금]

기 초 잔 액
-
(30,172,413)
(1,098,321,147)
-
-
(1,128,493,560)

취 득
-
-
-
-
-
-

개발중인자산대체
-
-
-
-
-
-

상각비와 상계
-
9,999,996
861,933,468
-
-
871,933,464

손상차손과 상계
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
-
(20,172,417)
(236,387,679)
-
-
(256,560,096)

8. 담보제공자산 등

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
 
 ① 당기말

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

단기금융상품
1,500,000,000
1,578,900,000
장.단기차입금
25,927,682,000
우리은행

기계장치
2,183,683,299
53,400,000,000

토지 및 건물
28,255,351,859

기계장치
988,610,122
600,000,000
장기차입금
14,750,800,000
산업은행

토지 및 건물
8,957,490,094
11,267,000,000

단기금융상품
1,485,000,000
1,080,000,000

장기금융상품
2,002,844,042
2,200,000,000
장기차입금
4,000,000,000
농협

단기금융상품
2,500,000,000
2,750,000,000
단기차입금
2,954,000,000
하나은행

단기금융상품
599,000,000
1,082,400,000
단기차입금
4,900,000,000
기업은행

단기금융상품
500,000,000
550,000,000
차입보증
500,000,000
기업은행

자기주식
3,000,000,000
2,480,500,000
단기차입금
3,000,000,000
대구은행

토지 및 건물 등
5,426,079,626
5,400,000,000
장,단기차입금
3,517,140,000
우리은행

합 계
57,398,059,042
82,388,800,000

59,549,622,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

단기금융상품
1,500,000,000
1,578,900,000
장.단기차입금
32,394,334,000
우리은행

기계장치
2,614,898,486
53,400,000,000

토지 및 건물
28,726,101,407

기계장치
1,100,083,762
2,400,000,000
장기차입금
15,721,600,000
산업은행

토지 및 건물
9,099,315,946
11,267,000,000

단기금융상품
900,000,000
1,080,000,000

장기금융상품
1,395,556,165
1,200,000,000
장기차입금
3,200,000,000
농협

단기금융상품
2,500,000,000
2,750,000,000
단기차입금
4,050,000,000
하나은행

단기금융상품
588,000,000
1,108,800,000
단기차입금
1,000,000,000
기업은행

단기금융상품
500,000,000
550,000,000
차입보증
500,000,000
기업은행

자기주식
3,000,000,000
3,039,500,000
단기차입금
3,000,000,000
대구은행

토지 및 건물 등
5,498,677,214
5,400,000,000
장,단기차입금
3,694,280,000
우리은행

합 계
57,422,632,980
83,774,200,000

63,560,214,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
 
 ① 당기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

제공자
내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

서울보증보험
하자이행및공탁보증
4,736,618,922
-
-
-

한국무역보험공사
신용보증
2,430,000,000
단기차입금
2,700,000,000
농협

합 계
-
7,166,618,922
합 계
2,700,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

제공자
내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

서울보증보험
하자이행및공탁보증
8,053,729,479
-
-
-

한국무역보험공사
신용보증
2,430,000,000
단기차입금
2,700,000,000
농협

합 계
-
10,483,729,479
합 계
2,700,000,000

9
. 기타금융자산 

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

 ①
기타비유동
금융자산

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

21,101,778
20,689,341

장기대여금 및 수취채권
30,000,000
545,000,000

장기금융상품
1,570,802,512
5,443,652,915

합 계
1,621,904,290
6,009,342,256

②
기타유동
금융자산

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

단기대여금 및 수취채권
2,781,000,000
1,670,000,000

대손충당금
(100,000,000)
(100,000,000)

단기금융상품
8,143,000,000
4,628,000,000

합 계
10,824,000,000
6,198,000,000

(2)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

① 당기말 및 전기말 현재
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (전기 : 비유동매도가능금융자산)
의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

[출 자 금]

정보통신공제조합
15,863,907
20,801,778
20,389,341

한국에너지효율화협동조합
300,000
300,000
300,000

합 계
16,163,907
21,101,778
20,689,341

② 당기와 전기 중 연결기업의
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (전기 : 비유동매도가능금융자산)
의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

기초장부가액
20,689,341
19,645,218

취 득
-
-

평 가
412,437
1,044,123

처 분
-
-

기말장부가액
21,101,778
20,689,341

③ 당기와 전기의
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (전기 : 비유동매도가능금융자산)
의 미실현보유손익(기타포괄손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

포괄손익(세전)
법인세효과
포괄손익(세후)
포괄손익(세전)
법인세효과
포괄손익(세후)

기초금액
4,525,434
(995,593)
3,529,841
3,481,311
(765,886)
2,715,425

평가이익
412,437
(90,736)
321,701
1,044,123
(229,707)
814,416

기말금액
4,937,871
(1,086,329)
3,851,542
4,525,434
(995,593)
3,529,841

10. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
 
 ① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
평가충당금
장부가액

원 재 료
26,926,755,491
(293,940,417)
26,632,815,074

상 품
1,479,837,787
-
1,479,837,787

재 공 품
7,321,018,126
(56,867,249)
7,264,150,877

제 품
20,941,836,336
-
20,941,836,336

미착원재료
20,684,739
-
20,684,739

합 계
56,690,132,479
(350,807,666)
56,339,324,813

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
평가충당금
장부가액

원 재 료
34,306,347,437
(297,345,840)
34,009,001,597

상 품
532,566,830
-
532,566,830

재 공 품
14,505,973,017
(89,534,604)
14,416,438,413

제 품
22,942,648,555
-
22,942,648,555

미 착 품
1,737,417,223
-
1,737,417,223

합 계
74,024,953,062
(386,880,444)
73,638,072,618

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

[매출원가]

재고자산평가손실
-
(193,513,755)

재고자산평가손실환입
36,072,778
-

11. 매출채권 및 기타채권

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 원)

계정과목
총 액
대손충당금
현재가치할인차금
순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금
67,195,185
-
-
67,195,185

장 기 리 스 보 증 금
32,998,719
-
-
32,998,719

장 기 선 급 비 용
61,524,188
-
-
61,524,188

소 계
161,718,092
-
-
161,718,092

[유동채권]

단 기 리 스 보 증 금
225,858,654
-
-
225,858,654

단기 매출채권
48,427,555,316
(20,271,222,925)
-
28,156,332,391

단 기 미 수 금
1,906,022,293
(373,625,902)
-
1,532,396,391

단기 미수수익
203,343,679
-
-
203,343,679

단 기 선 급 금
6,095,605,278
-
-
6,095,605,278

단기선급비용
300,609,527
-
-
300,609,527

소 계
57,158,994,747
(20,644,848,827)
-
36,514,145,920

합 계
57,320,712,839
(20,644,848,827)
-
36,675,864,012

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목
총 액
대손충당금
현재가치할인차금
순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금
32,908,828
-
-
32,908,828

장 기 리 스 보 증 금
25,594,898
-
-
25,594,898

장 기 매 출 채권
3,241,840,000
-
(255,481,306)
2,986,358,694

장 기 미 수 금
-
-
-
-

장 기 선 급 비 용
91,987,520
-
-
91,987,520

소 계
3,392,331,246
-
(255,481,306)
3,136,849,940

[유동채권]

단 기 리 스 보 증 금
579,926,509
-
-
579,926,509

단기 매출채권
46,088,372,879
(8,870,734,780)
-
37,217,638,099

단 기 미 수 금
1,187,046,995
(373,625,902)
-
813,421,093

단기 미수수익
227,514,752
-
-
227,514,752

단 기 선 급 금
2,556,153,028
-
-
2,556,153,028

단기선급비용
498,250,798
-
-
498,250,798

소 계
51,137,264,961
(9,244,360,682)
-
41,892,904,279

합 계
54,529,596,207
(9,244,360,682)
(255,481,306)
45,029,754,219

12. 현금 및 현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당기말
전기말

현 금 시 재
809,180
3,527,180

요구불예금
7,110,630,734
5,705,585,829

합 계
7,111,439,914
5,709,113,009

13. 연결자본금과 연결자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당기말
전기말

수 권 주 식 수
200,000,000 주
200,000,000 주

주 당 금 액
500 원
500 원

발 행 주 식 수
30,734,609주
28,174,319주

자 본 금
15,367,304,500 원
14,087,159,000 원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

주식발행초과금
90,390,492,039
85,496,165,367

기 타 지 분
-
-

합 계
90,390,492,039
85,496,165,367

(3) 당기와 전기 중 연결기업의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

 ① 당기

(단위 : 원)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

기 초
28,174,319주
14,087,159,500
85,496,165,367

전환권 행사에 따른 주식발행(*1)
2,560,2909주
1,280,145,000
4,894,326,672

기 말(*1)
29,512,118주
15,367,304,500
90,390,492,039

(*1)
전환권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

구 분
6회차

전환사채 전환청구권 행사수량
2,560,290주

주당 행사가액
2,045

전환사채금액
5,300,000,000

자본 전입액
6,174,471,672

자본금(전환사채)전입액
1,280,145,000

주식발행초과금(파생상품부채)전입액
260,367,600

주식발행초과금(전환권대가)전입액
1,499,079,100

주식발행초과금(전환사채)전입액
3,134,879,972

② 전기

(단위 : 원)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

기 초
27,220,484 주
13,610,242,000
83,132,353,632

전환권 행사에 따른 주식발행(*1)
953,835 주
476,917,500
2,363,811,735

기 말(*1)
28,174,319주
14,087,159,500
85,496,165,367

(*1)
전환권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

구 분
5회차
6회차

전환사채 전환청구권 행사수량
735,495주
218,340주

주당 행사가액
2,862
2,290

전환사채금액
2,105,000,000
500,000,000

자본 전입액
2,130,388,385
710,340,850

자본금(전환사채)전입액
367,747,500
109,170,000

주식발행초과금(파생상품부채)전입액
-
216,973,000

주식발행초과금(전환권대가)전입액
353,832,934
-

주식발행초과금(전환사채)전입액
1,408,807,951
384,197,850

14. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

전환권대가
2,971,952,900
730,193,034

자기주식
(21,821,688,831)
(20,826,651,466)

주식매수선택권
415,161,167
369,095,339

합 계
(18,434,574,764)
(19,727,363,093)

(2) 자기주식 

당기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
주 식 수
당기말
전기말

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*)
200,000
833,950,931
833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식
1,250,000
17,000,000,000
17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주
51
265,200
265,200

주식회사 스맥이 신탁계약에 의해 취득한 주식
1,507,851
3,987,472,700
2,992,435,335

합 계
2,957,902
21,821,688,831
20,826,651,466

(*)
피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.

(3) 주식매수 선택권

주식기준보상의 약정의 내용은 다음과 같습니다.

약정유형
대상자
부여일
부여수량 *
부여방법
행사가격
행사가능기간

주식결제형보상
임원
2018.03.22
610,000
신주교부,자기주식교부
4,000
2020.03.22~2023.03.21

* 임원의 퇴사에 따른 권리소멸로 당기말 현재 610,000주로 조정되었습니다.

[공정가치 산정]
- 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)
- 공정가치 산정 가정 
가. 권리부여일의 주가 : 3,795원 (부여일 전일 종가기준 2018년03월21일)
나. 행사가격 : 4,000원 
다. 무위험이자율 : 2.51% (부여일 전일 기준 5년 만기 국고채 수익율) 
라. 기대행사기간 : 2년
마. 예상주가변동성 : 29.66%
바. 예상할인율 : 13.054% (부여일 전일 기준 5년 만기 회사채 공모부보증 할인율)
사. 예상배당수익율 : 1.31%

15. 연결이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

이 익 준 비 금
654,756,840
654,756,840

임 의 적 립 금
63,847,083
63,847,083

미처분이익잉여금
(27,771,889,502)
2,116,530,214

확정급여제도의 보험수리적 손익
(553,812,856)
(816,252,445)

합 계
(27,607,098,435)
2,018,881,692

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
 
 ① 당기

(단위 : 원)

구 분
이익준비금
임의적립금
미처분이익잉여금
보험수리적 손익
합 계

기 초
654,756,840
63,847,083
2,116,530,214
(816,252,445)
2,018,881,692

당 기 순 손 익
-
-
(29,888,419,716)
-
(29,888,419,716)

보험수리적손익
-
-
-
262,439,589
262,439,589

배 당 금 지 급
-
-
-
-
-

준 비 금 적 립
-
-
-
-
-

기 말
654,756,840
63,847,083
(27,771,889,502)
(553,812,856)
(27,607,098,435)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
이익준비금
임의적립금
미처분이익잉여금
보험수리적 손익
합 계

기 초
530,790,140
63,847,083
20,467,289,965
(839,448,613)
20,222,478,575

당 기 순 손 익
-
-
(16,987,126,051)
-
(16,987,126,051)

보험수리적손익
-
-
-
23,196,168
23,196,168

회계정책의 변경
-
-
-
-
-

배 당 금 지 급
-
-
(1,239,667,000)
-
(1,239,667,000)

준 비 금 적 립
123,966,700
-
(123,966,700)
-
-

기 말
654,756,840
63,847,083
2,116,530,214
(816,252,445)
2,018,881,692

16. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

기타포괄손익-자산재평가손익
14,686,243,955
14,686,243,955

기타포괄손익
 -공정가치평가금융자산평가손익
3,851,542
3,529,841

해외사업환산손익
204,672,461
23,893,696

합 계
14,894,767,958
14,713,667,492

17. 차입금

당기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(1) 비유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관
당기말
전기말
이자율
비고

우리은행
17,143,333,000
20,427,686,000
2.01%~4.84%
시설자금 및 일반자금

산업은행
1,650,000,000
2,627,200,000
2.24%
시설자금

기업은행
1,000,000,000
-
3.05%
일반자금

농 협
499,980,000
2,150,000,000
4.77%
일반자금

국민은행
666,666,672
1,333,333,336
3.96%
일반자금

장기리스부채
253,350,911
293,795,896
3.36%

우리은행(테크센)
-
157,140,000
3.76%
시설자금 및 일반자금

합 계
21,213,330,583
26,989,155,232

(2) 유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관
당기말
전기말
이자율
비고

[유동성장기차입금]

우리은행
6,684,349,000
7,066,648,000
2.01%~4.84%
시설자금 및 일반자금

산업은행
1,300,800,000
1,294,400,000
1.23%~2.24%
시설자금

농협
1,149,980,000
3,800,000,000
3.48%~4.77%
일반자금

하나은행
1,354,000,000
2,050,000,000
2.40%
일반자금

기업은행
-
1,000,000,000
3.47%
일반자금

국민은행
666,666,664
666,666,664
3.96%
일반자금

유동성리스부채
145,351,412
483,417,912
3.36%

우리은행(테크센)
157,140,000
157,140,000
3.76%
시설자금 및 일반자금

소 계
11,458,287,076
16,518,272,576

[단기차입금]

우리은행
19,185,193,135
13,862,010,442
0.47%~3.27%
일반자금 등

산업은행
12,900,000,000
11,800,000,000
2.24%~3.39%
일반자금

농 협
6,700,000,000
1,000,000,000
2.09%~2.77%
무역금융 등

수출입은행
3,800,000,000
4,000,000,000
2.89%
수출성장자금대출

대구은행
3,150,000,000
3,500,000,000
3.87%~4.61%
일반자금

기업은행
100,000,000
-
3.19%

하나은행
1,600,000,000
2,000,000,000
3.53%
일반자금

우리은행(테크센)
3,597,000,000
3,640,000,000
2.73%~4.39%
시설자금 및 일반자금

기업은행(테크센)
1,595,922,800
1,883,754,610
1.97%~5.37%
일반자금

소 계
52,628,115,935
41,685,765,052

합 계
64,086,403,011
58,204,037,628

18. 전환사채

(1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채
제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액
20,000,000,000
13,000,000,000

발행가액
20,000,000,000
13,000,000,000

액면이자율
0.00%
0.00%

상환보장수익률
0.00%
0.00%

발 행 일
2016년 03월 30일
2019년 12월 27일

만 기 일
2021년 03월 30일
2023년 12월 27일

전환청구기간
2017년 3월 30일 ~ 2021년 03월 23일
2019년 12월 27일 ~ 2023년 12월 19일

전환가액 (*1)
주당 2,862원
주당 2,045원 (*3)

사채권자의 조기상환청구권
(Put Option)
2018년 3월 30일 및 이후 매 6개월마다 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능
2020년 12월 27일 및 이후 매 6개월마다 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의 조기환매청구권
(Call Option) (*2)
2017년 3월 30일 이후부터 1년11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능
2019년 12월 27일 이후부터 1년 11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능

(*1) 시가하락에 의해 전환가액이 4,088원에서 조정되었습니다.
(*2) 본 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연3.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 합니다.
(*3) 시가하락에 의해 전환가액이 2,921원에서 조정되었습니다.

(2) 당기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

[유동성전환사채]

전환사채
7,200,000,000
17,090,000,000

전환권조정
(2,407,862,475)
(2,559,407,608)

사채할인발행차금
(22,136,304)
(141,743,480)

사채할증발행차금
-
3,797,106

순 액
4,770,001,221
14,392,646,018

전환권대가(파생상품부채)
2,971,952,900
5,834,790,339

[전환사채]

전환사채
-
-

전환권조정
-
-

사채할인발행차금
-
-

순 액
-
-

전환권대가(파생상품부채)
-
-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 지배기업의 주식가치 변동에 따라 변동합니다.

(3)
당기말 현재 전환사채 전환청구권 행사 내용입니다.

구 분
6회차

전환사채 전환청구권 행사수량
2,560,290주

주당 행사가액
2,045

전환사채금액
5,300,000,000

자본 전입액
6,174,471,672

자본금(전환사채)전입액
1,280,145,000

주식발행초과금(파생상품부채)전입액
260,367,600

주식발행초과금(전환권대가)전입액
1,499,079,100

주식발행초과금(전환사채)전입액
3,134,879,972

19. 확정급여채무

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,765,377,191
3,113,975,254

사외적립자산의 공정가치
(1,843,715,647)
(2,174,161,114)

확정급여채무
921,661,544
939,814,140

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초 확정급여채무의 현재가치
3,113,975,254
2,712,319,475

당기근무원가
783,067,173
833,428,680

이자원가
63,485,950
66,214,296

보험수리적손실(이익)
(370,180,184)
(56,470,984)

급여지급액
(824,971,002)
(441,516,213)

기말 확정급여채무의 현재가치
2,765,377,191
3,113,975,254

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초 사외적립자산의 공정가치
2,174,161,114
2,369,111,231

사외적립자산의 기대가치
56,978,686
58,187,976

보험수리적이익(손실)
(33,719,172)
(26,732,307)

사용자의 기여금
260,000,000
-

급여지급액
(613,704,981)
(226,405,786)

기말 사외적립자산의 공정가치
1,843,715,647
2,174,161,114

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

당기근무원가
783,067,173
833,428,680

이 자 원 가
63,485,950
66,214,296

사외적립자산의 기대수익
(56,978,686)
(58,187,976)

퇴직급여원가
789,574,437
841,455,000

(*)
ICT사업부문은 확정기여형 퇴직연금제도(DC)를 도입 운영하고 있습니다.ICT사업부문 관련 확정급여채무는 계상하지 않으며 당기와 전기 중 퇴직원가로 계상한 연금 불입액은 각각 498,869,488원 및 534,009,674원입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

정 기 예 금
1,843,715,647
2,174,161,114

합 계
1,843,715,647
2,174,161,114

(6) 당기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

사외적립자산의 기대수익
56,978,686
58,187,976

보험수리적이익(손실)
(33,719,172)
(26,732,307)

사외적립자산의 실제수익
23,259,514
31,455,669

(*)
사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산출하며, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정합니다.

(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세 차감전 보험수리적이익(손실)

확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익
370,180,184
56,470,984

사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익
(33,719,172)
(26,732,307)

합 계
336,461,012
29,738,677

법인세효과
(74,021,423)
(6,542,509)

전기 미반영된 보험수리적 손익
-
-

법인세 차감후 보험수리적이익(손실)
262,439,589
23,196,168

(8) 보험수리적가정
1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 할인률
2.175%~2.516%
2.24%~2.25%

임 금 상 승 률
3.00%~4.48%
3.00%~4.48%

물 가 상 승 률
3.00%~4.48%
3.00%~4.48%

정 년
55
55

2) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

금 액
비 율
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
2,645,072,993
90.97%~94.21%
2,821,245,476
91.0%~93.0%

1% 감소
3,211,562,793
106.78%~110.50%
3,424,757,558
108.4%~110.5%

<임금상승률>

1% 증가
3,201,522,959
106.68%~110.15%
3,414,208,840
108.3%~110.1%

1% 감소
2,647,977,709
91.08%~94.18%
2,824,181,615
91.1%~93.0%

20. 충당부채

당기와 전기 중 제품보증과 관련한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기 초 금 액
190,157,097
145,913,391

설 정 액
193,833,859
358,427,973

지 급 액
(134,620,869)
(314,184,267)

기 말 금 액
249,370,087
190,157,097

21. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

장기미지급금
959,367,536
656,366,307

(2) 매입채무 및 기타유동채무

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

단기매입채무
16,717,238,911
15,818,838,595

단기미지급금
1,430,757,504
1,431,233,933

단기미지급비용
251,076,774
945,712,013

단 기 예 수 금
209,042,026
210,265,179

단 기 선 수 금
1,930,819,043
2,342,900,526

단기임대보증금
347,737,856
112,668,204

합 계
20,886,672,114
20,861,618,450

22. 파생상품

(1) 금융상품 표시

연결기업이 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 옵션의 기초자산인 보통주의 평균주가의 변동에 따라 행사가격이 변동되어 금융상품 표시 기준에 의해 부채로 구분되었습니다. 또한, 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
전환권대가
통화옵션
금리스왑
합계

파생상품자산(유동)
-
-
-
-

파생상품자산(비유동)
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

파생상품부채(유동)
-
(5,022,787)
-
(5,022,787)

파생상품부채(비유동)
-
-
(392,541,090)
(392,541,090)

소 계
-
(5,022,787)
(392,541,090)
(397,563,877)

합 계
-
(5,022,787)
(392,541,090)
(397,563,877)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
전환권대가
통화옵션
금리스왑
합계

파생상품자산(유동)
-
-
-
-

파생상품자산(비유동)
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

파생상품부채(유동)
5,834,790,339
50,474,232
-
5,885,264,571

파생상품부채(비유동)
-
-
325,759,370
325,759,370

소 계
5,834,790,339
50,474,232
325,759,370
6,211,023,941

합 계
5,834,790,339
50,474,232
325,759,370
6,211,023,941

(3) 당기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채의 평가액은 다음과 같습니다.

 ①
당기

(단위 : 원)

구 분

장부금액

거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

파생상품부채(전환권)
-
-
-
1,584,577,079
-

통화옵션
(5,022,787)
175,350,572
(252,551,340)
-
(5,022,787)

이자스왑

(392,541,090)
5,011,596
(109,844,781)
17,094,452
(118,444,706)

합계
(397,563,877)
180,362,168
(362,396,121)
1,601,671,531
(123,467,493)

② 전기

(단위 : 원)

구 분

장부금액

거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

파생상품부채(전환권)
(5,834,790,339)
-
-
-
(3,435,997,581)

통화옵션
(50,474,232)
41,770,280
(394,453,628)
-
(50,474,232)

이자스왑

(325,759,370)
31,526,935
(41,403,433)
-
(367,194,519)

합계
(6,211,023,941)
73,297,215
(435,857,061)
-
(3,853,666,332)

파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 지배기업 주식의 과거 변동성을 반영하였고, 외부가치평가 전문기관의 평가보고서를 활용하였습니다.

23. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품의 내역
연결기업의 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

 ① 금융자산
 ⅰ)당기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

장기보증금
67,195,185
-
-
67,195,185

장기리스보증금
32,998,719
-
-
32,998,719

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-
-
21,101,778
21,101,778

장기대여금및수취채권
30,000,000
-
-
30,000,000

장기금융상품
1,570,802,512
-
-
1,570,802,512

파생금융상품
-
-
-
-

단기리스보증금
225,858,654
-
-
225,858,654

단기매출채권
28,156,332,391
-
-
28,156,332,391

단기미수금
1,532,396,391
-
-
1,532,396,391

단기미수수익
203,343,679
-
-
203,343,679

단기대여금및수취채권
2,681,000,000
-
-
2,681,000,000

단기금융상품
8,143,000,000
-
-
8,143,000,000

현금및현금성자산
7,111,439,914
-
-
7,111,439,914

합 계
49,754,367,445
-
21,101,778
49,775,469,223

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

장기보증금
32,908,828
-
-
32,908,828

장기리스보증금
25,594,898
-
-
25,594,898

장기매출채권
2,986,358,694
-
-
2,986,358,694

장기미수금
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-
-
20,689,341
20,689,341

장기대여금및수취채권
545,000,000
-
-
545,000,000

장기금융상품
5,443,652,915
-
-
5,443,652,915

파생금융상품
-
-
-
-

단기리스보증금
579,926,509
-
-
579,926,509

단기매출채권
37,217,638,099
-
-
37,217,638,099

단기미수금
813,421,093
-
-
813,421,093

단기미수수익
227,514,752
-
-
227,514,752

단기대여금및수취채권
1,570,000,000
-
-
1,570,000,000

단기금융상품
4,628,000,000
-
-
4,628,000,000

현금및현금성자산
5,709,113,009
-
-
5,709,113,009

합 계
59,779,128,797
-
20,689,341
59,799,818,138

 ② 금융부채
 ⅰ) 당기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정
금융부채
합 계

장기미지급금
959,367,536
-
959,367,536

장기임대보증금
-
-
-

장기차입금
20,959,979,672
-
20,959,979,672

장기리스부채
253,350,911
-
253,350,911

전환사채
-
-
-

단기임대보증금
347,737,856
-
347,737,856

단기매입채무
16,717,238,911
-
16,717,238,911

단기미지급금
1,430,757,504
-
1,430,757,504

단기미지급비용
251,076,774
-
251,076,774

단기예수금
209,042,026
-
209,042,026

단기차입금
52,628,115,935
-
52,628,115,935

유동성장기차입금
11,312,935,664

11,312,935,664

유동성리스부채
145,351,412
-
145,351,412

유동성전환사채
4,770,001,221
-
4,770,001,221

파생상품부채
-
397,563,877
397,563,877

합 계
109,984,955,422
397,563,877
110,382,519,299

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정
금융부채
합 계

장기미지급금
656,366,307
-
656,366,307

장기임대보증금
-
-
-

장기차입금
26,695,359,336
-
26,695,359,336

장기리스부채
293,795,896
-
293,795,896

전환사채
-
-
-

단기임대보증금
112,668,204
-
112,668,204

단기매입채무
15,818,838,595
-
15,818,838,595

단기미지급금
1,431,233,933
-
1,431,233,933

단기미지급비용
945,712,013
-
945,712,013

단기예수금
210,265,179
-
210,265,179

단기차입금
41,685,765,052
-
41,685,765,052

유동성장기차입금
16,034,854,664
-
16,034,854,664

유동성리스부채
483,417,912
-
483,417,912

유동성전환사채
14,392,646,018
-
14,392,646,018

파생상품부채
-
6,211,023,941
6,211,023,941

합 계
118,760,923,109
6,211,023,941
124,971,947,050

(2) 범주별 금융상품 관련 손익
연결기업의 당기와 전기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

 ① 당기

(단위 : 원)

구 분
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채

당기손익

대손(비용)환입
-
(11,828,510,752)
-
-
-

손상(차손)환입
-
-
-
-
-

이자수익(비용)
-
255,957,854
-
-
(3,154,752,960)

리스이자수익(비용)
-
16,185,403
-
-
(21,485,097)

리스상환이익(비용)
-
7,807,502
-
-
-

처분이익(손실)
-
-
-
-
-

외화환산이익(손실)
-
(2,273,319,651)
-
-
37,776,123

외환차익(차손)
-
52,367,459
-
-
(25,266,671)

파생상품평가이익(손실)
-
-
-
1,478,204,038
-

파생상품거래이익(손실)
-
-
-
(182,033,953)
-

사채상환이익(손실)
-
-
-
-
1,385,001,949

소 계
-
(13,769,512,185)
-
1,296,170,085
(1,778,726,656)

기타포괄손익
-
-
321,701
-
-

총포괄손익
-
(13,769,512,185)
321,701
1,296,170,085
(1,778,726,656)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채

당기손익

대손(비용)환입
-
(5,180,094,141)
-
-
-

손상(차손)환입
-
-
-
-
-

이자수익(비용)
-
242,934,103
-
-
(3,685,303,341)

리스이자수익(비용)
-
20,088,790
-
-
(29,795,881)

리스상환이익(비용)
-
40,472,082
-
-
-

처분이익(손실)
-
-
-
-
-

외화환산이익(손실)
-
534,127,846
-
-
9,305,345

외환차익(차손)
-
962,806,450
-
-
(38,871,543)

파생상품평가이익(손실)
-
-
-
(3,853,666,332)
-

파생상품거래이익(손실)
-
-
-
(362,559,846)
-

사채상환이익(손실)
-
-
-
-
59,965,697

소 계
-
(3,379,664,870)
-
(4,216,226,178)
(3,684,699,723)

기타포괄손익
-
-
814,416
-
-

총포괄손익
-
(3,379,664,870)
814,416
(4,216,226,178)
(3,684,699,723)

24. 영업손익

당기와 전기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

제 품 매 출 액
104,446,494,409
115,245,145,418

상 품 매 출 액
9,212,967,446
21,732,846,769

합 계
113,659,461,855
136,977,992,187

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

제 품 매 출 원 가
92,917,499,928
100,691,012,820

상 품 매 출 원 가
8,960,589,329
21,065,665,718

합 계
101,878,089,257
121,756,678,538

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급 여
5,166,103,252
6,918,542,764

퇴 직 급 여
683,623,076
772,452,112

주식보상비용
46,065,828
149,329,360

복리후생비
1,089,988,175
1,478,824,090

보 험 료
216,056,835
192,032,791

감가상각비
276,548,355
274,238,326

리스상각비
461,564,670
575,045,610

무형자산상각비
295,393,544
319,283,165

대손상각비
11,828,510,752
5,180,094,141

지급수수료
2,576,708,721
3,086,302,952

광고선전비
204,618,748
329,111,202

교육훈련비
1,783,930
12,775,535

차량유지비
148,096,325
206,424,061

도서인쇄비
9,630,737
70,027,822

접 대 비
110,328,417
162,594,609

임 차 료
108,136,497
103,030,924

통 신 비
78,480,036
81,374,061

운 반 비
1,142,010,139
1,665,933,158

세금과공과
142,005,492
203,818,607

소 모 품 비
96,456,369
168,555,426

수도광열비
71,206,254
73,428,824

수 선 비
446,611,368
601,810,301

경상개발비
4,054,626,918
5,245,995,496

여비교통비
350,682,664
884,665,342

행 사 비
26,256,400
773,434,834

판매보증비
210,668,970
455,474,616

합 계
29,842,162,472
29,984,600,129

25. 기타손익

당기와 전기의 기타손익은 다음과 같습니다.

(1) 기타이익

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

유형자산처분이익
48,882
-

무형자산처분이익
-
35,733,658

외 화 환 산 이 익
221,242,612
963,688,434

외 환 차 익
771,687,956
1,194,903,179

잡 이 익
405,218,485
468,932,631

합 계
1,398,197,935
2,663,257,902

(2) 기타손실

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

재고자산폐기손실
29,361,925
14,340,685

유형자산 처분손실
-
14,340,685

외 화 환 산 손 실
2,456,786,140
420,255,243

외 환 차 손
744,587,168
270,968,272

기 부 금
5,000,000
12,520,000

잡 손 실
87,540,715
45,981,868

영 업 권 감액손실
7,315,090,000
508,115,000

무형자산 손상차손
87,660,000
-

매출채권처분손실
3,476,230
-

-합 계
10,729,502,178
1,272,181,068

26. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.
 ① 금융수익

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

이 자 수 익
255,957,854
242,934,103

리 스 이 자 수 익
16,185,403
20,088,790

리 스 상 환 이 익
7,807,502
39,670,389

파생상품평가이익
1,601,671,531
-

파생상품거래이익
180,362,168
73,297,215

사 채 상 환 이 익
1,385,001,949
60,767,390

합 계
3,446,986,407
436,757,887

② 금융원가

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

이 자 비 용
3,154,752,960
3,685,303,341

리 스 이 자 비 용
21,485,097
29,795,881

파생상품평가손실
123,467,493
3,853,666,332

파생상품거래손실
362,396,121
435,857,061

합 계
3,662,101,671
8,004,622,615

(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

금융기관예탁금
255,957,854
242,934,103

합 계
255,957,854
242,934,103

(3) 당기와 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

금융기관차입금
2,636,377,530
2,814,673,639

전 환 사 채
518,375,430
870,629,702

합 계
3,154,752,960
3,685,303,341

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

제품과 재공품의 감소(증가)
9,277,667,254
(11,213,320,176)

원재료 및 소모품의 사용액
68,710,225,637
78,827,032,481

상품의 판매
8,960,589,329
20,904,394,424

종업원급여
13,479,850,952
17,336,261,395

감가상각, 무형자산상각
4,333,929,232
5,211,424,514

물 류 비
1,833,004,517
2,812,490,922

임 차 료
151,997,529
191,906,281

지급수수료
4,213,929,909
7,026,038,009

세금과공과
254,222,424
313,264,909

기 타
20,504,834,946
30,331,785,908

매출원가 및 영업비용의 합계
131,720,251,729
151,741,278,667

28. 종업원급여

당기와 전기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급 여
10,198,220,518
13,338,662,631

퇴 직 급 여
1,288,337,379
1,379,053,578

복리후생비
1,993,293,055
2,618,545,186

합 계
13,479,850,952
17,336,261,395

29. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

법인세 부담액
750,151,044
67,420,643

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,973,749,732)
1,984,661,231

결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액
3,578,921,182
(1,902,424,958)

자본에 직접 반영된 이연법인세
(74,112,159)
(4,149,046,152)

전기법인세추납액(환급액)
-
46,440,913

법인세비용(수익)
2,281,210,335
(3,952,948,323)

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기법인세:

보험수리적손익
(74,021,423)
(6,542,509)

당기법인세 소계
(74,021,423)
(6,542,509)

이연법인세:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
(90,736)
(229,707)

자산재평가잉여금
-
(4,142,273,936)

이연법인세 소계
(90,736)
(4,142,503,643)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(74,112,159)
(4,149,046,152)

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(27,784,158,359)
(20,940,074,374)

적용세율에 따른 세부담
(6,112,514,839)
(4,606,816,362)

조정사항

비일시적차이
8,467,837,333
4,756,473,278

세액공제 감면
-
-

전기법인세추납액(환급액)
-
46,440,913

자본에 직접 반영된 법인세비용
(74,112,159)
(4,149,046,152)

일시적 차이 중 이연법인세 미인식효과
-
-

기타
-
-

법인세비용(수익)
2,281,210,335
(3,952,948,323)

유효세율
(*)
(*)

(*)
세전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않음

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구분
일시적차이
기타
합계

기말 이연법인세자산(부채)
-
-
-

기초 이연법인세자산(부채)
2,317,292,108
-
2,317,292,108

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
2,317,292,108
-
2,317,292,108

② 전기

(단위 : 원)

구분
일시적차이
기타
합계

기말 이연법인세자산(부채)
2,317,292,108
-
2,317,292,108

기초 이연법인세자산(부채)
2,443,467,617
-
2,443,467,617

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
126,175,509
-
126,175,509

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2021년 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
 ① 당기

(단위 : 원)

구분
기초금액
당기손익
기타포괄손익
기말금액

[일시적차이]

대손충당금
1,874,254,466
2,540,224,201
-
4,414,478,666

감가상각비(업부용승용차 자가)
12,399,338
24,834,436
-
37,233,774

매출채권[대손상각]
553,966,028
171,742,476
-
725,708,504

재고자산평가[원재료]
65,416,085
(749,193)
-
64,666,892

재고자산평가[재공품]
19,697,613
(7,186,818)
-
12,510,795

외화환산손실
92,456,153
461,245,885

553,702,038

외화환산이익
(212,011,455)
163,338,080

(48,673,375)

파생상품평가손실
82,771,392
(55,608,543)
-
27,162,849

파생상품평가이익

(3,760,779)
-
(3,760,779)

판매보증충당부채
41,834,561
13,026,858
-
54,861,419

퇴직급여충당부채(DB형)
685,074,556
(76,691,574)
-
608,382,982

사외적립자산
(478,315,445)
72,698,003
-
(405,617,442)

퇴직급여충당부채(DC형)
87,708,610
(86,953,742)
-
754,868

미수금
2,438,245
-
-
2,438,245

국고보조금(개발비)
52,005,289
(52,005,289)
-
-

국고보조금(토지)
240,335,777
-
-
240,335,777

압축기장충당금(토지)
(240,335,777)
-
-
(240,335,777)

국고보조금(공기구)
2,007,778
(593,011)
-
1,414,767

국고보조금(특례)
(29,400,894)
29,400,894
-
-

장기미지급금
192,054,863
72,431,765
-
264,486,628

국고보조금(소프트웨어)
4,437,932
(2,199,999)
-
2,237,933

일시상각충당금(소프트웨어)
(4,437,932)
2,199,999
-
(2,237,933)

토지-자산재평가
(4,142,273,936)
-
-
(4,142,273,936)

토지
(33,270,702)
-
-
(33,270,702)

자기주식
(34,598,412)
-
-
(34,598,412)

자기주식
57,200,000
-
-
57,200,000

회원권
3,719,155
-
-
3,719,155

전환권조정
(563,069,674)
33,339,929
-
(529,729,745)

파생상품부채
1,283,653,874
(1,283,653,874)
-
-

미수수익
(50,053,245)
8,303,729
-
(41,749,516)

미지급비용(연차)
30,487,026
(30,487,026)
-
-

감가상각누계액[기계장치]
(2,640)
-
-
(2,640)

감가상각누계액[공기구]
(84,480)
1,320
-
(83,160)

감가상각비
(1,235,790)
1,235,790
-
-

매도증권평가이익
(995,595)
-
(90,736)
(1,086,331)

개발비 인식
30,856,282
(17,576,166)
-
13,280,116

지정기부금
2,754,400
(2,754,400)
-
-

리스보증금
2,299,719
(1,638,300)
-
661,419

사용권자산자산
(108,774,402)
60,717,882
-
(48,056,520)

리스부채
107,518,372
(59,042,063)
-
48,476,309

투자주식감액손실
47,339,600
-
-
47,339,600

매도가능증권감액
-
-
-
-

사업의 결합
739,040,415
(739,040,415)
-
-

소 계
414,867,150
1,234,800,054
(90,736)
1,649,576,468

[이월공제 등]

이월결손금
1,591,736,126
-
(1,591,736,126)
-

이월세액공제
310,688,832
-
(310,688,832)
-

소 계
1,902,424,958
-
(1,902,424,958)
-

합 계
2,317,292,108
1,234,800,054
(1,902,515,694)
1,649,576,468

이연법인세 제외 대상
2,317,292,108
1,234,800,054
(1,902,515,694)
1,649,576,468

합 계
-
-
-
-

* 발생한 일시적 차이는 미래에 실현가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구분
기초금액
당기손익
기타포괄손익
기말금액

[일시적차이]

대손충당금
746,124,541
1,128,129,925

1,874,254,466

매출채권[대손상각]
555,160,393
(1,194,365)

553,966,028

재고자산평가[원재료]
19,935,842
45,480,243

65,416,085

재고자산평가[재공품]
22,604,829
(2,907,216)

19,697,613

외화환산손실
53,138,021
39,318,132

92,456,153

외화환산이익
(139,593,143)
(72,418,312)

(212,011,455)

파생상품평가손실
81,777,941
993,451

82,771,392

파생상품평가이익
-
-
-

판매보증충당부채
32,100,946
9,733,615

41,834,561

퇴직급여충당부채(DB형)
596,710,285
88,364,271

685,074,556

사외적립자산
(521,204,471)
42,889,026

(478,315,445)

퇴직급여충당부채(DC형)

87,708,610

87,708,610

미수금
1,243,880
1,194,365

2,438,245

국고보조금(개발비)
241,630,651
(189,625,362)

52,005,289

국고보조금(토지)
240,335,777

240,335,777

압축기장충당금(토지)
(240,335,777)

(240,335,777)

국고보조금(공기구)
2,600,789
(593,011)

2,007,778

국고보조금(특례)
(219,026,256)
189,625,362

(29,400,894)

장기미지급금
133,762,822
58,292,041

192,054,863

국고보조금(소프트웨어)
6,637,931
(2,199,999)

4,437,932

일시상각충당금(소프트웨어)
(6,637,931)
2,199,999

(4,437,932)

토지
(33,270,702)

(4,142,273,936.0)
(4,175,544,638)

자기주식
(34,598,412)

(34,598,412)

자기주식
57,200,000

57,200,000

회원권
3,719,155

3,719,155

전환권조정
(800,972,912)
237,903,238

(563,069,674)

파생상품부채
812,663,626
470,990,248

1,283,653,874

미수수익
(27,775,125)
(22,278,120)

(50,053,245)

미지급비용(연차)
15,106,343
15,380,683

30,487,026

감가상각누계액[기계장치]
(5,561,630)
5,558,990

(2,640)

감가상각누계액[공기구]
(84,480)

(84,480)

감가상각비

(1,235,790)

(1,235,790)

매도증권평가이익
(765,888)

(229,707.0)
(995,595)

개발비 인식
61,514,505
(30,658,223)

30,856,282

지정기부금

2,754,400

2,754,400

리스보증금

2,299,719

2,299,719

사용권자산자산

(108,774,402)

(108,774,402)

리스부채

107,518,372

107,518,372

투자주식감액손실

47,339,600

47,339,600

매도가능증권감액
4,658,500
(4,658,500)

감가상각비(업부용승용차 자가)
1,687,915
10,711,423

12,399,338

사업의 결합
782,979,652
(43,939,237)

739,040,415

소 계
2,443,467,617
2,113,903,176
(4,142,503,643.0)
414,867,150

[이월공제 등]

이월결손금
-
-
1,591,736,126
1,591,736,126

이월세액공제
-
-
310,688,832
310,688,832

소 계
-
-
1,902,424,958
1,902,424,958

합 계
2,443,467,617
2,113,903,176
(2,240,078,685)
2,317,292,108

30. 주당손익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(29,888,419,716)
(16,987,126,051)

가중평균유통보통주식수 (*1)
26,629,262
25,258,755

주 당 손 익
(1,122)
(673)

(*1)
당기와 전기 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

발 행 주 식 적 수
10,697,044,240
10,105,353,169

자 기 주 식 적 수
(950,734,176)
(885,907,560)

유 통 주 식 적 수
9,746,310,064
9,219,445,609

대 상 일 수
366
365

가중평균 주식수
26,629,262
25,258,755

(2) 희석주당순이익

당기와 전기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

희석당기순이익(손실)
(29,484,086,881)
(16,308,034,883)

가중평균희석유통보통주식수
26,453,512
26,365,495

희석주당순손익(*)
(1,122)
(673)

(*)희석증권의 발행에 따른 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(*1)
보통주 희석당기순손익 산정내역

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순손익
(29,888,419,716)
(16,987,126,051)

희석증권 관련 세후손익
404,332,835
679,091,168

보통주 희석당기순손익
(29,484,086,881)
(16,308,034,883)

(*2)
가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
26,629,262
25,258,755

전환사채 등의 효과
(175,750)
1,106,740

가중평균희석유통보통주식수
26,453,512
26,365,495

31. 특수관계자

(1) 당사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

구분
당기
전기

특수관계자
주식회사 삼원기계
주식회사 삼원기계

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
특수관계자
당분기
전분기

매출
매입
기타수익
기타비용
매출
매입
기타매입
기타비용

특수관계자
주식회사 삼원기계
5,017,969,118
2,273,065,047
111,230,587
22,098,280

2,707,613,908
74,056,920
173,260,200

합 계
5,017,969,118
2,273,065,047
111,230,587
22,098,280
0
2,707,613,908
74,056,920
173,260,200

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분
특수관계자
구분
당기
전기

매입채무
미지급금
매출채권
미수금
선급금
대여금
매입채무
미지급금
매출채권
미수금
선급금
대여금

특수관계자
삼원기계
기초
158,230,595
-
242,541,620
131,917,762
-

1,200,000,000

292,818,102
3,080,000
242,541,620
45,259,044
19,500,000
1,050,000,000

증가
2,500,371,549
24,308,108
5,714,420,787
111,230,587
715,000,000
3,252,000,000
3,402,890,836
217,766,120
-
145,614,931
79,500,000
1,000,000,000

감소
2,459,618,157
22,894,608
4,768,500
203,790,751
715,000,000
2,616,000,000
3,537,478,343
220,846,120
-
58,956,213
99,000,000
(850,000,000)

기말
198,983,987
1,413,500
5,952,193,907
39,357,598
-
1,836,000,000
158,230,595
-
242,541,620
131,917,762
-
1,200,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분
과 목
당기말
전기말

임직원
장단기대여금
875,000,000
915,000,000

삼원기계
단기대여금
1,836,000,000
1,200,000,000

합 계
2,711,000,000
2,115,000,000

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분
당기
전기

자금대여 거래
자금대여 거래

대여
회수
대여
회수

임직원
300,000,000
40,000,000
50,000,000
45,000,000

삼원기계
3,252,000,000
2,616,000,000
1,000,000,000
850,000,000

합 계
3,552,000,000
2,656,000,000
1,050,000,000
895,000,000

(6)
당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급 여
1,751,390,640
2,956,033,488

퇴 직 급 여
375,646,633
466,536,374

복리후생비
100,305,690
142,157,910

주식보상비용
46,065,828
149,329,360

합 계
2,273,408,791
3,714,057,132

32. 현금흐름표

(1)
당
기와 전기 중 영업
에서 창출된 현금흐
름의 내역은 다음과
같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(29,888,419,716)
(16,987,126,051)

조정:

법인세비용(수익)
2,281,210,335
(3,952,948,323)

금융원가
3,154,752,960
3,685,303,341

금융수익
(255,957,853)
(242,934,103)

감가상각비
3,037,937,433
3,148,561,495

무형자산상각비
684,744,803
1,302,512,026

리스상긱비
609,856,720
747,412,759

리스이자수익
(16,185,403)
(20,088,790)

리스이자비용
21,485,097
29,795,881

리스상환이익
(7,807,502)
(40,472,082)

무형자산손상차손
87,660,000
-

영업권손상차손
7,315,090,000
508,115,000

퇴직급여원가
1,288,337,379
1,379,053,578

외화환산손실
2,456,786,140
420,255,243

대손상각비
11,828,510,752
5,180,094,141

판매보증비
193,833,859
438,267,209

외화환산이익
(221,242,612)
(963,688,434)

주식보상비용
46,065,828
149,329,360

유형자산처분이익
(48,882)
-

유형자산처분손실
-
14,340,685

투자자산감액손실
-
-

무형자산처분이익
-
(35,733,658)

파생상품평가이익
(1,601,671,531)
-

파생상품평가손실
123,467,493
3,853,666,332

사채상환이익
(1,385,001,949)
(59,965,697)

지급수수료
(624,264,491)

소 계
29,017,558,576
15,540,875,963

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(13,582,009,671)
32,305,974,037

기타채권의 감소(증가)
(3,982,862,108)
376,943,512

재고자산의 감소(증가)
17,143,803,226
(3,696,733,904)

매입채무의 증가(감소)
13,133,627,285
(40,689,161,590)

기타채무의 증가(감소)
(112,382,936)
(71,985,731)

사외적립자산의 적립
(260,000,000)
-

퇴직급여부채의 증가(감소)
(1,718,180,103)
(580,439,292)

제품보증충당부채의 감소
(134,620,869)
(394,023,503)

해외사업환산대차
-
-

소 계
10,487,374,824
(12,749,426,471)

영업에서 창출된 현금
9,616,513,684
(14,195,676,559)

(2)
당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

건설중인자산에서 건물 대체
-
-

건설중인자산에서 기계장치 대체
-
-

장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체
3,380,000,000
628,000,000

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체
9,535,379,664
17,082,854,664

단기매출채권에서 장기매출채권으로 대체

2,986,358,694

단기선급비용에서 장기선급비용으로 대체
216,031,085
280,166,353

전환사채에서 유동성전환사채로 대체

12,500,000,000

전환인수권조정에서 유동성전환인수권조정으로 대체

2,134,736,114

전환사채할인발행차금에서 유동성대체

129,350,918

장기파생금융부채에서 단기파생금융부채로 대체

5,424,324,999

장기리스보증금에서 단기리스보증금으로 대체
6,612,362

장기대여금에서 단기대여금으로 대체
495,000,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구 분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

취득
환율변동
대체

장기차입금
26,695,359,336
3,800,000,000
-
-
(9,535,379,664)
20,959,979,672

단기차입금
41,685,765,052
10,942,350,883
-
-
-
52,628,115,935

유동성차입금
16,034,854,664
(14,257,298,664)
-
-
9,535,379,664
11,312,935,664

재무활동으로부터의 총부채
84,415,979,052
485,052,219
-
-
-
84,901,031,271

② 전기

(단위:원)

구 분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

취득
환율변동
대체

장기차입금
32,430,214,000
11,348,000,000
-
-
(17,082,854,664)
26,695,359,336

단기차입금
27,521,550,889
14,164,214,163
-
-
-
41,685,765,052

유동성차입금
6,684,188,000
(7,732,188,000)
-
-
17,082,854,664
16,034,854,664

재무활동으로부터의 총부채
66,635,952,889
17,780,026,163
-
-
-
84,415,979,052

33.
금융위험관리

연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연
결
기업은 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 연결기업은 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

① 신용위험에 대
한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

대여금및수취채권
42,642,927,531
54,070,015,788

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(전기:매도가능금융자산)

21,101,778
20,689,341

현금및현금성자산
7,111,439,914
5,709,113,009

합 계
49,775,469,223
59,799,818,138

② 손상차손

당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

i) 당기말

(단위 : 원)

구분
12개월 미만
12개월 초과
합 계

매출채권
채권잔액
22,820,560,380
25,606,994,936
48,427,555,316

손상금액
(143,389,968)
(19,654,460,524)
(19,797,850,492)

미수금
채권잔액
1,532,396,391
373,625,902
1,906,022,293

손상금액
-
(373,625,902)
(373,625,902)

대여금
채권잔액
2,611,000,000
100,000,000
2,711,000,000

손상금액
-
(100,000,000)
(100,000,000)

합 계
채권잔액
26,963,956,771
26,080,620,838
53,044,577,609

손상금액
(143,389,968)
(20,128,086,426)
(20,271,476,394)

ii) 전기말

(단위 : 원)

구분
12개월 미만
12개월 초과
합 계

매출채권
채권잔액
29,875,061,361
19,455,151,518
49,330,212,879

손상금액
(578,724,542)
(8,292,010,238)
(8,870,734,780)

미수금
채권잔액
813,421,093
373,625,902
1,187,046,995

손상금액
-
(373,625,902)
(373,625,902)

대여금
채권잔액
2,115,000,000
100,000,000
2,215,000,000

손상금액
-
(100,000,000)
(100,000,000)

합 계
채권잔액
32,803,482,454
19,928,777,420
52,732,259,874

손상금액
(578,724,542)
(8,765,636,140)
(9,344,360,682)

당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

개별채권 손상금액
(19,800,094,191)
(7,845,254,056)

집합분석 추가 설정액
(471,382,203)
(1,499,106,626)

대손충당금 잔액
(20,271,476,394)
(9,344,360,682)

③ 대손충당금의 변동
당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
i) 당기

(단위 : 원)

구 분
매출채권
미수금
대여금
합 계

기 초 금 액
(8,870,734,780)
(373,625,902)
(100,000,000)
(9,344,360,682)

기초 이익잉여금의 조정
-
-
-
-

최초적용일 대손충당금
(8,870,734,780)
(373,625,902)
(100,000,000)
(9,344,360,682)

대 손 상 각
(11,828,510,752)
-
-
(11,828,510,752)

대손상각 환입
-
-
-
-

채 권 제 각
901,395,040
-
-
901,395,040

기 말 금 액
(19,797,850,492)
(373,625,902)
(100,000,000)
(20,271,476,394)

ii) 전기

(단위 : 원)

구 분
매출채권
미수금
대여금
합 계

기 초 금 액
(3,696,965,639)
(373,625,902)
(100,000,000)
(4,170,591,541)

기초 이익잉여금의 조정
-
-
-
-

최초적용일 대손충당금
(3,696,965,639)
(373,625,902)
(100,000,000)
(4,170,591,541)

대 손 상 각
(5,173,769,141)
-
-
(5,173,769,141)

대손상각 환입
-
-
-
-

채권제각 환입
-
-
-
-

기 말 금 액
(8,870,734,780)
(373,625,902)
(100,000,000)
(9,344,360,682)

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결기업은 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결기업은 재무 부채 상환을 포함하여
,
90
일
에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 

연결기업은 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관
종류
약정한도
이자율

기업은행
무역금융
4,900,000,000
3.19%

농 협
무역금융
2,700,000,000
2.09%

우리은행
무역금융
B2B
수입, 외화지급보증
4,900,000,000
960,000,000
USD950,000
3.18%

수출입은행
수출성장자금대출
3,800,000,000
2.89%

합 계
17,260,000,000
USD950,000

금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 
 
 ①
당기말

(단위 : 원)

계정과목
3개월 이하
4개월 ~ 6개월
7개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

명목현금흐름

매입채무와 기타채무
18,955,853,071
-
-
959,367,536
-
19,915,220,607

장기차입금
-
-
-
17,602,242,583
3,611,088,000
21,213,330,583

전환사채
-
-
-
4,770,001,221
-
4,770,001,221

단기차입금
14,825,016,036
20,563,813,266
28,697,573,709
-
-
64,086,403,011

소 계
33,780,869,107
20,563,813,266
28,697,573,709
23,331,611,340
3,611,088,000
109,984,955,422

이자지급예정액
445,527,228
404,240,793
678,589,367
1,803,638,765
81,655,727
3,413,651,880

계약상현금흐름
34,226,396,335
20,968,054,059
29,376,163,076
25,135,250,105
3,692,743,727
113,398,607,302

② 전
기말

(단위 : 원)

계정과목
3개월 이하
4개월 ~ 6개월
7개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

명목현금흐름

매입채무와 기타채무
18,518,717,924
-
-
656,366,307
-
19,175,084,231

장기차입금
-
-
-
21,381,411,232
5,607,744,000
26,989,155,232

전환사채
-
-
-
14,392,646,018
-
14,392,646,018

단기차입금
12,490,713,972
19,339,765,747
26,373,557,909
-
-
58,204,037,628

소 계
31,009,431,896
19,339,765,747
26,373,557,909
36,430,423,557
5,607,744,000
118,760,923,109

이자지급예정액
551,523,414
530,897,722
676,930,541
1,649,810,080
116,999,251
3,526,161,008

계약상현금흐름
31,560,955,310
19,870,663,469
27,050,488,450
38,080,233,637
5,724,743,251
122,287,084,117

(3) 환위험

연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

 ① 환위험에 대한 노출 
당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

i) 당기말

(단위 : 원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

자산:

현금및현금성자산
998,052,298
-
-
-
998,052,298

매출채권및기타채권
15,039,693,865
6,534,960,087
393,431,542
39,586,216
22,007,671,710

소 계
16,037,746,163
6,534,960,087
393,431,542
39,586,216
23,005,724,008

부채:

매입채무및기타채무
(456,278,197)
(327,485,442)
-
-
(783,763,639)

단기차입금
(592,914,848)
(8,692,278,287)
-
-
(9,285,193,135)

소 계
(1,049,193,045)
(9,019,763,729)
-
-
(10,068,956,774)

ii) 전기말

(단위 : 원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

자산:

현금및현금성자산
886,238,310
135,750,100
26,491,037
1,396,598
1,049,876,045

매출채권및기타채권
14,936,850,480
10,333,468,857
229,478,375
85,485,377
25,585,283,089

소 계
15,823,088,790
10,469,218,957
255,969,412
86,881,975
26,635,159,134

부채:

매입채무및기타채무
(306,644,888)
(131,901,107)
-
-
(438,545,995)

단기차입금
(590,512,097)
(3,371,498,345)
-
-
(3,962,010,442)

소 계
(897,156,985)
(3,503,399,452)
-
-
(4,400,556,437)

 ② 민감도분석
연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

당기말

10% 상승시
1,498,855,312
(248,480,364)
39,343,154
3,958,622
1,293,676,723

10% 하락시
(1,498,855,312)
248,480,364
(39,343,154)
(3,958,622)
(1,293,676,723)

전기말

10% 상승시
1,492,593,181
696,581,951
25,596,941
8,688,198
2,223,460,270

10% 하락시
(1,492,593,181)
(696,581,951)
(25,596,941)
(8,688,198)
(2,223,460,270)

(4) 이자율위험
연결기업은 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
642,718,151
635,882,273

1% 하락시
(642,718,151)
(635,882,273)

34. 금융상품의 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

 ① 당기말

i. 금융자산

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

21,101,778
21,101,778

파생상품
-
-

소 계
21,101,778
21,101,778

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금
67,195,185
67,195,185

장기리스보증금
32,998,719
32,998,719

장기대여금및수취채권
30,000,000
30,000,000

장기금융상품
1,570,802,512
1,570,802,512

단기리스보증금
225,858,654
225,858,654

단기매출채권
28,156,332,391
28,156,332,391

단기미수금
1,532,396,391
1,532,396,391

단기미수수익
203,343,679
203,343,679

단기대여금및수취채권
2,681,000,000
2,681,000,000

단기금융상품
8,143,000,000
8,143,000,000

현금및현금성자산
7,111,439,914
7,111,439,914

소 계
49,754,367,445
49,754,367,445

금융자산 합계
49,775,469,223
49,775,469,223

ii. 금융부채

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채
397,563,877
397,563,877

소 계
397,563,877
397,563,877

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기미지급금
959,367,536
959,367,536

장기차입금
20,959,979,672
20,959,979,672

장기리스부채
253,350,911
253,350,911

전환사채
-
-

단기임대보증금
347,737,856
347,737,856

단기매입채무
16,717,238,911
16,717,238,911

단기미지급금
1,430,757,504
1,430,757,504

단기미지급비용
251,076,774
251,076,774

단기예수금
209,042,026
209,042,026

유동성전환사채
4,770,001,221
4,770,001,221

유동성장기차입금
11,312,935,664
11,312,935,664

유동성리스부채
145,351,412
145,351,412

단기차입금
52,628,115,935
52,628,115,935

소 계
109,984,955,422
109,984,955,422

금융부채 합계
110,382,519,299
110,382,519,299

② 전기말

i. 금융자산

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

20,689,341
20,689,341

파생상품
-
-

소 계
20,689,341
20,689,341

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금
32,908,828
32,908,828

장기리스보증금
25,594,898
25,594,898

장기매출채권
2,986,358,694
2,986,358,694

장기미수금
-
-

장기대여금및수취채권
545,000,000
545,000,000

장기금융상품
5,443,652,915
5,443,652,915

단기리스보증금
579,926,509
579,926,509

단기매출채권
37,217,638,099
37,217,638,099

단기미수금
813,421,093
813,421,093

단기미수수익
227,514,752
227,514,752

단기대여금및수취채권
1,570,000,000
1,570,000,000

단기금융상품
4,628,000,000
4,628,000,000

현금및현금성자산
5,709,113,009
5,709,113,009

소 계
59,779,128,797
59,779,128,797

금융자산 합계
59,799,818,138
59,799,818,138

ii. 금융부채

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채
6,211,023,941
6,211,023,941

소 계
6,211,023,941
6,211,023,941

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기미지급금
656,366,307
656,366,307

장기차입금
26,695,359,336
26,695,359,336

장기리스부채
293,795,896
293,795,896

전환사채
-
-

단기임대보증금
112,668,204
112,668,204

단기매입채무
15,818,838,595
15,818,838,595

단기미지급금
1,431,233,933
1,431,233,933

단기미지급비용
945,712,013
945,712,013

단기예수금
210,265,179
210,265,179

유동성전환사채
14,392,646,018
14,392,646,018

유동성장기차입금
16,034,854,664
16,034,854,664

유동성리스부채
483,417,912
483,417,912

단기차입금
41,685,765,052
41,685,765,052

소 계
118,760,923,109
118,760,923,109

금융부채 합계
124,971,947,050
124,971,947,050

(2) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 연결기업의 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
 
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

[금융자산]

비유동매도가능금융자산
-
-
21,101,778
21,101,778

파생상품자산
-
-
-
-

소 계
-
-
21,101,778
21,101,778

[금융부채]

파생상품부채
-
397,563,877
-
397,563,877

소 계
-
397,563,877
-
397,563,877

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

[금융자산]

비유동매도가능금융자산
-
-
20,689,341
20,689,341

파생상품자산
-
-
-
-

소 계
-
-
20,689,341
20,689,341

[금융부채]

파생상품부채
-
6,211,023,941

6,211,023,941

소 계
-
6,211,023,941
-
6,211,023,941

35. 재무제표 발행 승인일
연결기업의 재무제표는 2021년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26일자 정기 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 25(당)기 2020년 12월 31일 현재

제 24(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 스맥
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25(당)기
제 24(전)기

자 산

I.비유동자산

80,034,045,906

92,452,923,688

장기매출채권및기타비유동채권

12,24,
34,35

121,653,829

3,093,812,570

유형자산
5,9
67,669,365,312

69,960,711,236

영업권
6
970,300,798

8,285,390,798

영업권 이외의 무형자산
7
709,043,274

1,458,422,025

종속기업투자
8
8,941,778,403

2,038,834,000

기타비유동금융자산

9
,10,
24,34,35

1,621,904,290

6,009,342,256

이연법인세자산
31
-

1,605,790,978

파생상품자산

23,
24,
35

-

-

II.유동자산

109,918,134,548

131,560,701,947

재고자산
11
38,783,712,063

49,553,668,315

매출채권및기타유동채권

12,
24,34,35

55,006,122,943

70,774,702,708

기타유동금융자산

9,10,
24,34,35

10,524,000,000

6,198,000,000

현금및현금성자산

13,
34,35

5,604,299,542

5,034,330,924

파생상품자산

23,
24,
35

-

-

자산총계

189,952,180,454

224,013,005,810

자 본

I.자본금
14
15,367,304,500

14,087,159,500

II.자본잉여금
14
90,390,492,039

85,496,165,367

III.기타자본구성요소
15
(18,434,574,764)

(19,727,363,093)

IV.기타포괄손익누계
17
14,690,095,497

14,689,773,796

V.이익잉여금
16
(21,331,323,471)

6,590,369,811

자본총계

80,681,993,801

101,136,105,381

부 채

I.비유동부채

23,305,540,723

28,552,812,606

장기매입채무 및 기타비유동채무
22,24,34,35
959,367,536

643,964,625

장기차입금

9,
18,24,34,35

21,045,973,885

26,658,615,113

전환사채
19,24,34,35
-

-

확정급여채무
20
907,658,212

924,473,498

파생상품부채
23,24,35
392,541,090

325,759,370

II.유동부채

85,964,645,930

94,324,087,823

유동충당부채
21
249,370,087

190,157,097

매입채무및기타유동채무
22,24,34,35
22,214,910,391

21,447,970,935

전환사채
19,24,34,35
4,770,001,221

14,392,646,018

단기차입금

9,
18,24,34,35

47,435,193,135

36,162,010,442

유동성장기차입금

9,
18,24,34,35

11,290,148,309

16,246,038,760

당기법인세부채
30
-

-

파생상품부채

23,24,35

5,022,787

5,885,264,571

부채총계

109,270,186,653

122,876,900,429

부채와자본총계

189,952,180,454

224,013,005,810

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 25(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 24(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 스맥
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25(당)기
제 24(전)기

Ⅰ.매출액

4,
25

108,462,425,379
`
141,710,824,024

Ⅱ.매출원가

4,
25,28

97,272,521,071

127,554,044,794

Ⅲ.매출총이익

11,189,904,308

14,156,779,230

판매비와관리비
25,28

28,409,739,756

27,218,548,999

Ⅳ.영업이익
4

(17,219,835,448)

(13,061,769,769)

기타수익
26
1,350,084,643

2,662,750,418

기타비용
26
10,726,526,759

1,440,814,107

금융수익
27
3,430,763,423

438,006,948

금융비용
27
3,485,293,995

7,813,204,464

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

(26,650,808,136)

(19,215,030,974)

법인세 비용(이익)
30

1,532,040,921

(4,032,951,744)

Ⅵ.당기순이익(손실)

(28,182,849,057)

(15,182,079,230)

Ⅶ.기타포괄손익

261,477,476

14,710,951,479

1.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

261,155,775

14,710,137,063

확정급여제도 보험수리적손익의 세후기타포괄손익
20,30
261,155,775

23,893,108

자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익

-

14,686,243,955

2.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

321,701

814,416

기타포괄손익-공정가치평가금융자산평가손익

17,24
321,701

814,416

Ⅷ.총포괄손익

(27,921,371,581)

(471,127,751)

Ⅸ.주당손익

기본주당이익(손실)
31

(1,058)

(601)

희석주당이익(손실)
31

(1,058)

(601)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 25(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 24(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 스맥
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계
이익잉여금
자본합계

2019년 01월 01일
(전기초)

13,610,242,000
83,132,353,632
(20,606,885,487)
2,715,425
22,988,222,933
99,126,648,503

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
(15,182,079,230)
(15,182,079,230)

기타포괄손익
-
-
-
14,687,058,371
23,893,108
14,710,951,479

보험수리적손익
-
-
-
-
23,893,108
23,893,108

기타포괄손익-
 공정가치평가금융자산평가손익

-
-
-
814,416
-
814,416

자산재평가 잉여금
-
-
-
14,686,243,955
-
14,686,243,955

소 계
-
-
-
14,687,058,371
23,893,108
14,710,951,479

합 계
-
-
-
14,687,058,371
(15,158,186,122)
(471,127,751)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,239,667,000)
(1,239,667,000)

회계정책의 변경
-
-
-
-
(1,276,395,246)
(1,276,395,246)

전환권대가
-
-
730,193,034
-
-
730,193,034

주식매수선택권
-
-
149,329,360
-
-
149,329,360

전환사채 전환
476,917,500
2,363,811,735
-
-
-
2,840,729,235

합 계
476,917,500
2,363,811,735
879,522,394
0
(1,239,667,000)
2,480,584,629

2019년 12월 31일 (전기말)
14,087,159,500
85,496,165,367
(19,727,363,093)
14,689,773,796
6,590,369,811
101,136,105,381

2020년 01월 01일 (당기초)
14,087,159,500
85,496,165,367
(19,727,363,093)
14,689,773,796
6,590,369,811
101,136,105,381

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
(28,182,849,057)
(28,182,849,057)

기타포괄손익
-
-
-
321,701
261,155,775
261,477,476

보험수리적손익
-
-
-
-
261,155,775
261,155,775

기타포괄손익-
 공정가치평가금융자산평가손익

-
-
-
321,701
-
321,701

자산재평가 잉여금
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
321,701
261,155,775
261,477,476

합 계
-
-
-
321,701
(27,921,693,282)
(27,921,371,581)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

사채전환
1,280,145,000
4,894,326,672
-
-
-
6,174,471,672

주식매수선택권
-
-
46,065,828
-
-
46,065,828

전환권대가
-
-
2,241,759,866
-
-
2,241,759,866

자사주매입
-
-
(995,037,365)
-
-
(995,037,365)

합 계
1,280,145,000
4,894,326,672
1,292,788,329
-
-
7,467,260,001

2020년 12월 31일 (당기말)
15,367,304,500
90,390,492,039
(18,434,574,764)
14,690,095,497
(21,331,323,471)
80,681,993,801

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 25(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 24(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 스맥
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25(당)기
제 24(전)기

영업활동현금흐름

당기순이익

(28,182,849,057)
(15,182,079,230)

조 정

28,719,567,754
15,146,344,967

운전자본의 변동
33
14,436,111,888
(11,426,466,416)

영업에서 창출된 현금
33
14,972,830,585
(11,462,200,679)

법인세의 납부

(54,736,720)
(62,608,664)

영업활동순현금흐름

14,918,093,865
(11,524,809,343)

투자활동현금흐름

이자수취

278,674,972
125,437,150

장기금융상품의감소

2,368,005,014
1,155,000,000

대여금및수취채권의처분

2,656,000,000
1,006,810,000

유형자산의처분
5
96,786,804
25,100,000

무형자산의처분

-
225,872,728

리스보증금의회수

819,556,211
216,347,829

보증금의회수

1,000,000
85,000,000

단기금융상품의처분

4,708,000,000
4,000,000,000

국고보조금의 수령

2,372,415,796
2,713,490,414

국고보조금의 감소

(2,043,180,500)
(2,448,526,591)

유형자산의취득
5
(968,974,870)
(1,304,923,117)

무형자산의취득
7
(10,620,000)
(233,141,000)

종속기업투자의투자

(6,902,944,403)
(136,054,000)

대여금및수취채권의취득

(2,952,000,000)
(1,050,000,000)

단기금융상품의취득

(4,843,000,000)
(5,000,000,000)

장기금융상품의취득

(1,875,154,611)
(2,090,545,113)

기타포괄손익-공정가치평가금융자산의
취득

-
-

보증금의증가

(40,030,000)
(100,100,000)

리스보증금의증가

(457,219,116)
(793,979,089)

투자활동순현금흐름

(6,792,684,703)
(3,604,210,789)

재무활동현금흐름

이자지급

(2,517,308,264)
(2,565,166,717)

장기차입금의증가

3,800,000,000
11,348,000,000

전환사채의발행

4,300,000,000

1,839,150,000

자기주식의취득

(995,037,365)
-

단기차입금의증가

36,623,182,693
57,062,010,442

단기차입금의상환

(25,350,000,000)
(44,261,550,889)

장기차입금의상환

-
-

유동성장기차입금의감소

(14,100,158,664)
(7,575,048,000)

배당금지급
16
-
(1,239,667,000)

리스료의 지급

(404,765,364)
(526,287,128)

유동성사채의상환

(8,890,000,000)
(2,530,000,000)

재무활동순현금흐름

(7,534,086,964)
11,551,440,708

환율변동효과 반영 전 현금및현금성자산의 순증가

591,322,198
(3,577,579,424)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(21,353,580)
(10,716,357)

현금및현금성자산의 순증가

569,968,618
(3,588,295,781)

기초 현금및현금성자산

5,034,330,924
8,622,626,705

기말 현금및현금성자산

5,604,299,542
5,034,330,924

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 25(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 24(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 스맥

1.회사의 개요

주식회사 스맥(이하 "당사"라 함)은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는중소기업으로서 2009년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 사업다각화를 통한 매출증대와 안정적인 수익구조를 기반으로 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적인 성장을 함으로써 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 스맥과의 합병을 결의하였으며, 2010년 12월 29일 임시주주총회 결과, 원안대로 승인되었습니다. 2011년 2월 1일을 합병기일로 하여 합병하였으며, 2011년 2월 7일 합병등기를 하였습니다. 

합병은 당사의 보통주식을 발행하여 주식회사 스맥의 주주에게 교부하는 방식으로 이뤄졌으며, 합병으로 인하여 주식회사 스맥의 주주가 합병 후 당사의 실질적인 지배주주가 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 스맥이 법률상 합병회사인 주식회사 뉴그리드를 매수한 것으로 회계처리 되었습니다.

당분기말 현재 당사의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있고, 경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12, 대구시 달성군 유가면 테크노대로6길43에 지점을 두고 있으며, 대표이사는 최영섭입니다.

당사의 설립시 자본금은 120,000천원이었으나 수차의 증자 및 합병을 통하여 당기말현재 납입자본금은 15,367,304천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
 (단위 : 주)

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

전은진
621,594
2.02%
821,594
2.92%

이지운
1,680,190
5.47%
1,514,790
5.38%

이다원
1,680,190
5.47%
1,514,790
5.38%

자기주식
2,957,902
9.62%
2,427,144
8.61%

기타
23,794,733
77.42%
21,896,001
77.71%

계
30,734,609
100.00%
28,174,319
100.00%

2. 재무제표 작성기준 

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

3. 유의적인 회계정책

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로적용하였습니다. 

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경하였습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

한편, 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다. 

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

ㆍ
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

ㆍ
특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(4) 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(5) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산

가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

나) 후속측정

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

라) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

당사는 계약상 지급이 12개월을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

나) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

다) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

라) 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을때는 금융부채로 인식됩니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

가) 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.

(6) 재고자산

당사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며기계사업부는 이동평균법(미착품은 개별법), 통신사업부는 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상의 수량과 실제 수량의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타비용으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산

토지와 건물은 주로 공장, 사무용 건물로 구성되어 있습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 당사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.

기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)은 최초 인식한 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
30 - 40년
구축물
10 - 20년

기계장치
4 -12년
차량운반구
5년

시설장치
10년
공기구비품
4 - 8년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 리스

당사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결실는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

-고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

-잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시합니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(9) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 상표권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

소프트웨어
5년
개발비
5년

기타의 무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다. 

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(12) 퇴직급여비용

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여제도의 재측정요소와 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(14) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 

(15) 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다

1) 재화의 판매

재화의 판매는 상품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전됩니다. 

2) 이자수익 

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상처리하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 

3) 배당금수익 

배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(17) 자기주식

자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식"이라 함) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

(18) 주당이익 

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

(19) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

4. 영업부문

(1) 당사의 영업부문 현황은 다음과 같습니다.

구 분
영 업

기계사업부
(FA,융복합 사업포함)
공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매, 로봇 및 LOADER 장비 개빌 및 판매

ICT사업부
유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. 

 ① 당기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

매 출 액
97,352,901,779
11,109,523,600
108,462,425,379

매 출 원 가
(88,427,473,861)
(8,845,047,210)
(97,272,521,071)

매출총이익
8,925,427,918
2,264,476,390
11,189,904,308

영 업 이 익
(15,017,684,559)
(2,202,150,889)
(17,219,835,448)

 ② 전기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

매 출 액
116,861,444,777
24,849,379,247
141,710,824,024

매 출 원 가
(106,016,375,967)
(21,537,668,827)
(127,554,044,794)

매출총이익
10,845,068,810
3,311,710,420
14,156,779,230

영 업 이 익
(12,699,044,946)
(362,724,823)
(13,061,769,769)

(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

자 산
156,599,843,620
33,352,336,834
189,952,180,454

부 채
(106,959,817,371)
(2,310,369,282)
(109,270,186,653)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

자 산
181,139,038,849
42,873,966,961
224,013,005,810

부 채
(120,601,810,527)
(2,275,089,902)
(122,876,900,429)

(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
 
① 당기말 및 전기말 현재 당사의 모든 사업장은 국내에 소재하고 있습니다.

② 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

 ⅰ) 당기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

국내매출
53,900,705,690
10,604,669,448
64,505,375,138

해외매출
43,452,196,089
504,854,152
43,957,050,241

합 계
97,352,901,779
11,109,523,600
108,462,425,379

 ⅱ) 전기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

국내매출
54,981,634,021
24,368,414,755
79,350,048,776

해외매출
61,879,810,756
480,964,492
62,360,775,248

합 계
116,861,444,777
24,849,379,247
141,710,824,024

5. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
 
 ① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
자산재평가
정부보조금
감가상각누계액
장부가액

토 지
23,242,960,159
18,828,517,891
(1,092,435,350)
-
40,979,042,700

건 물
18,016,930,216
-
-
(4,047,048,422)
13,969,881,794

구 축 물
276,933,255
-
-
(147,082,083)
129,851,172

기 계 장 치
18,461,120,170
-
-
(10,872,266,550)
7,588,853,620

차량운반구
279,718,240
-
-
(213,506,017)
66,212,223

공구,기구,비품
8,897,559,697
-
(2,649,108)
(7,417,882,721)
1,477,027,868

시 설 장 치
50,102,400
-
-
(50,097,400)
5,000

건설중인 자산
3,240,052,201
-
-
-
3,240,052,201

사용권자산
491,871,055
-
-
(273,432,321)
218,438,734

합 계
72,957,247,393
18,828,517,891
(1,095,084,458)
(23,021,315,514)
67,669,365,312

 ② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
자산재평가
정부보조금
감가상각누계액
장부가액

토 지
23,242,960,159
18,828,517,891
(1,092,435,350)
-
40,979,042,700

건 물
18,016,930,216
-
-
(3,434,473,022)
14,582,457,194

구 축 물
276,933,255
-
-
(119,390,463)
157,542,792

기 계 장 치
18,032,811,415
-
-
(9,276,723,483)
8,756,087,932

차량운반구
326,585,382
-
-
(192,812,441)
133,772,941

공구,기구,비품
8,830,485,547
-
(3,880,728)
(6,829,249,831)
1,997,354,988

시 설 장 치
50,102,400
-
-
(48,860,048)
1,242,352

건설중인 자산
2,858,781,236
-
-
-
2,858,781,236

사용권자산
750,583,743
-
-
(256,154,642)
494,429,101

합 계
72,386,173,353
18,828,517,891
(1,096,316,078)
(20,157,663,930)
69,960,711,236

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
 ① 당기

(단위 : 원)

계정과목
토 지
건 축 물
기 계 장 치
기타유형자산
건설중인자산
사용권자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
42,071,478,050
18,293,863,471
18,032,811,415
9,207,173,329
2,858,781,236
750,583,743
91,214,691,244

취 득
-
-
428,308,755
104,395,150
436,270,965
245,149,361
1,214,124,231

처 분
-
-
-
(84,188,142)
(55,000,000)
(503,862,049)
(643,050,191)

기 타 변 동(*)
-
-
-
-
-
-

-

건설중인자산 대체
-
-
-
-
-
-

-

기 말 잔 액
42,071,478,050
18,293,863,471
18,461,120,170
9,227,380,337
3,240,052,201
491,871,055
91,785,765,284

[감가상각누계액]

기 초 잔 액
-
(3,553,863,485)
(9,276,723,483)
(7,070,922,320)
-
(256,154,642)
(20,157,663,930)

처 분
-
-
-
45,698,368
-
397,908,755
443,607,123

감가상각비
-
(640,267,020)
(1,595,543,067)
(656,262,186)
-
(415,186,434)
(3,307,258,707)

기 말 잔 액
-
(4,194,130,505)
(10,872,266,550)
(7,681,486,138)
-
(273,432,321)
(23,021,315,514)

[정부보조금]

기 초 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(5,112,348)
-
-
(1,097,547,698)

감가상각비와 상계
-
-
-
1,231,620
-
-

1,231,620

비용과 상계
-
-
-
-
-
-

-

기 말 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(2,649,108)
-
-
(1,095,084,458)

 ② 전기

(단위 : 원)

계정과목
토 지
건 축 물
기 계 장 치
기타유형자산
건설중인자산
사용권자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
23,242,960,159
18,272,363,471
17,329,409,704
8,952,700,696
2,569,088,413
-
70,366,522,443

취 득
-
21,500,000
133,927,860
236,355,463
534,875,943
1,067,340,639
1,993,999,905

처 분
-
-
-
(35,855,950)
-
(316,756,896)
(352,612,846)

기 타 변 동(*)
18,828,517,891
-
557,973,851
-
-
-
19,386,491,742

건설중인자산 대체
-
-
11,500,000
53,973,120
(245,183,120)
-
(179,710,000)

기 말 잔 액
42,071,478,050
18,293,863,471
18,032,811,415
9,207,173,329
2,858,781,236
750,583,743
91,214,691,244

[감가상각누계액]

기 초 잔 액
-
(2,913,596,465)
(7,653,463,163)
(6,318,190,824)
-
-
(16,885,250,452)

처 분
-
-
-
5,822,641
-
316,756,896
322,579,537

감가상각비
-
(640,267,020)
(1,623,260,320)
(758,554,137)
-
(572,911,538)
(3,594,993,015)

기 말 잔 액
-
(3,553,863,485)
(9,276,723,483)
(7,070,922,320)
-
(256,154,642)
(20,157,663,930)

[정부보조금]

기 초 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(5,112,348)
-
-
(1,097,547,698)

감가상각비와 상계
-
-
-
1,231,620
-
-
1,231,620

비용과 상계
-
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(3,880,728)
-
-
(1,096,316,078)

(*) 자산재평가로 인한 유형자산 증가액입니다. (토지)
(*) 재고자산의 대체로 취득한 유형자산 증가액입니다 (기계장치).

(3) 리스

① 당기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
합계

건물
188,268,107
(127,892,751)
60,375,356

차량운반구
303,602,948
(145,539,570)
158,063,378

합계
491,871,055
(273,432,321)
218,438,734

② 당기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
기초
회계정책 변경효과
증가
감소
감가상각
기말

건물
315,614,404
-
183,974,057
(105,458,073)
(333,755,032)
60,375,356

차량운반구
178,814,697
-
61,175,304
(495,221)
(81,431,402)
158,063,378

합계
494,429,101
-
245,149,361
(105,953,294)
(415,186,434)
218,438,734

③ 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
기초
회계정책 변경효과
증가
감소
이자비용
지급
기말

리스부채
488,719,873

229,021,097
(105,173,238)
12,544,490
(404,765,364)
220,346,858

6. 영업권

(1) 당기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

[취득원가]

기 초 잔 액
11,409,284,098
11,409,284,098

기 말 잔 액
11,409,284,098
11,409,284,098

[손상차손누계액]

기 초 잔 액
(3,123,893,300)
(2,615,778,300)

손 상 인 식 액
(7,315,090,000)
(508,115,000)

기 말 잔 액
(10,438,983,300)
(3,123,893,300)

[장부가액]

기 초 잔 액
8,285,390,798
8,793,505,798

손 상 인 식 액
(7,315,090,000)
(508,115,000)

기 말 잔 액
970,300,798
8,285,390,798

(*) 2011년 2월 1일 ㈜스맥(기계사업부문)과 ㈜뉴그리드(통신사업부문)의 사업결합에 따라 발생한 영업권으로 전액 통신사업부문에 배분되었습니다.

(
2) 손상검토
통신사업부분현금창출단위의 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. 

① 평가기준일
 평가대상 CGU의 가치평가 기준일은 2020년 12월 31일로 하였습니다.

② 추정기간 
 향후 영업현금흐름에 대한 추정은 2021년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일까지로 하였습니다.

③ 거시경제 지표
평가대상 CGU의 향후 현금흐름을 추정하기 위하여 한국은행의 최근 거시경제지표를 이용하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
- 임금인상률 : 임금상승률은 회사가 제시한 인상률 3.00%를 적용하였습니다.
- 소비자 물가 상승률 : 소비자 물가 상승률은 한국은행, 전망보고서, 2020. 11에서 발표한 2021년 예상 물가 상승률 1.5%를 적용하였습니다.

④ 법인세율
 국내의 법인세율(주민세 포함)은 개정 세법을 반영하여 과세소득 구간에 따라, 2억원 이하는 11%, 2억원 초과 200억원 이하는 22%, 200억원 초과는 24.2%를 적용하였습니다. 한편, 추정기간 동안 발생한 회계이익은 과세소득과 동일한 것으로 가정하여 법인세 비용을 추정하였고, 이월결손금 공제 효과는 반영하지 않았습니다.

⑤ 기타 전제 사항
 - 향후 미래 현금흐름은 기말에 발생하는 것으로 가정하였으며, 세후 미래 현금흐름을 기준으로 하였습니다.
 - 세후 미래 현금흐름을 할인하기 위한 할인율은 세후 할인율(15.41%)을 적용하였습니다.
 - 연도별 추정 및 자본비용 평가 시 각종 비율을 적용하고 천원 단위로 표기함에 따라 합계 등에 발생한 단수 차이는 조정하지 않았습니다.

 영업권 손상검토 결과 손상징후가 발견되어 7,315,090,000원 손상인식하였습니다.

7. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
 
 ① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

회 원 권
218,766,983
-
-
(117,978,583)
100,788,400

소프트웨어
2,192,935,266
(10,172,421)
(1,879,476,846)
-
303,285,999

개 발 비
16,673,669,290
-
(14,813,118,072)
(1,689,949,027)
170,602,191

기타의 무형자산
836,000,000
-
(701,633,316)
-
134,366,684

개발 중인 무형자산
960,061,403
-
-
(960,061,403)
-

합 계
20,881,432,942
(10,172,421)
(17,394,228,234)
(2,767,989,013)
709,043,274

 ② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

회 원 권
218,766,983
-
-
(117,978,583)
100,788,400

소프트웨어
2,182,315,266
(20,172,417)
(1,709,689,350)
-
452,453,499

개 발 비
16,673,669,290
(236,387,679)
(14,187,379,134)
(1,689,949,027)
559,953,450

기타의 무형자산
836,000,000
-
(578,433,324)
-
257,566,676

개발 중인 무형자산
960,061,403
-
-
(872,401,403)
87,660,000

합 계
20,870,812,942
(256,560,096)
(16,475,501,808)
(2,680,329,013)
1,458,422,025

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
 
 ① 당기

(단위 : 원)

계정과목
회 원 권
소프트웨어
개 발 비
기타의 무형자산
개발중인
무형자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
218,766,983
2,182,315,266
16,673,669,290
836,000,000
960,061,403
20,870,812,942

취 득

-

10,620,000
-
-
-
10,620,000

처 분
-
-
-
-
-
-

개발중인자산대체
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
218,766,983
2,192,935,266
16,673,669,290
836,000,000
960,061,403
20,881,432,942

[상각누계액]

기 초 잔 액
-
(1,709,689,350)
(14,187,379,134)
(578,433,324)
-
(16,475,501,808)

무형자산상각비

-

(169,787,496)
(625,738,938)
(123,199,992)
-
(918,726,426)

기 말 잔 액

-

(1,879,476,846)
(14,813,118,072)
(701,633,316)
-
(17,394,228,234)

[손상누계액]

기 초 잔 액
(117,978,583)
-
(1,689,949,027)
-
(872,401,403)
(2,680,329,013)

손 상 차 손
-
-
-
-
(87,660,000)
(87,660,000)

기 말 잔 액

(117,978,583)

-

(1,689,949,027)

-

(960,061,403)
(2,767,989,013)

[정부보조금]

기 초 잔 액
-
(20,172,417)
(236,387,679)
-
-
(256,560,096)

취 득
-
-
-
-
-
-

개발중인자산대체
-
-
-
-
-
-

상각비와 상계
-
9,999,996
236,387,679

246,387,675

손상차손과 상계
-

-

-
-
-
-

기 말 잔 액
-
(10,172,421)
-
-
-
(10,172,421)

 ② 전기

(단위 : 원)

계정과목
회 원 권
소프트웨어
개 발 비
기타의 무형자산
개발중인
무형자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
408,906,053
1,949,174,266
16,673,669,290
836,000,000
960,061,403
20,827,811,012

취 득

-

53,431,000
-
-
-
53,431,000

처 분
(190,139,070)

-
-
-
(190,139,070)

개발중인자산대체

-

179,710,000
-
-
-
179,710,000

기 말 잔 액
218,766,983
2,182,315,266

16,673,669,290

836,000,000

960,061,403

20,870,812,942

[상각누계액]

기 초 잔 액
-
(1,515,598,957)
(12,342,216,805)
(455,233,332)
-
(14,313,049,094)

무형자산상각비

-

(194,090,393)
(1,845,162,329)
(123,199,992)

(2,162,452,714)

기 말 잔 액

-

(1,709,689,350)
(14,187,379,134)
(578,433,324)

(16,475,501,808)

[손상누계액]

기 초 잔 액
(117,978,583)
-
(1,689,949,027)
-
(872,401,403)
(2,680,329,013)

손 상 차 손
-
-
-
-

-

기 말 잔 액

(117,978,583)

-

(1,689,949,027)

-

(872,401,403)

(2,680,329,013)

[정부보조금]

기 초 잔 액
-
(30,172,413)
(1,098,321,147)
-
-
(1,128,493,560)

취 득
-
-
-
-
-
-

개발중인자산대체
-
-
-
-
-
-

상각비와 상계
-
9,999,996
861,933,468
-
-
871,933,464

손상차손과 상계
-

-

-
-
-

기 말 잔 액
-
(20,172,417)
(236,387,679)
-
-
(256,560,096)

8. 종속기업투자

(1) 당기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
주요영업활동
결산일

(주)테크센
경상남도 창원시
공작기계용 부품제조업
12월31일

SMEC VINA Co., Ltd.
베트남
공작기계용 부품제조업
12월31일

SMEC AMERICA Corp.
미국
공작기계용 부품제조업
12월31일

SMEC EUROPE GMBH
독일
공작기계용 부품제조업
12월31일

(2)당기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명
지분율(%)
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

종속기업
(주)테크센
100.00%
1,457,200,000
1,457,200,000
1,457,200,000
1,457,200,000

종속기업
SMEC VINA Co.,Ltd
100.00%
445,580,000
445,580,000
445,580,000
445,580,000

종속기업
SMEC AMERICA Corp.(*)
100.00%
5,074,264,403
4,858,984,403
215,280,000
-

종속기업
SMEC EUROPE GMBH(*)
100.00%
2,180,014,000
2,180,014,000
136,054,000
136,054,000

합계
9,157,058,403
8,941,778,403
2,254,114,000
2,038,834,000

(*) 2020년 10월 22일 SMEC EUROPE GMBH에 유상증자하였습니다(EUR 1,500,000 적용환율(1?) : 1,362.64)
(*) 2020년 12월 02일 SMEC AMERICA Co.,Ltd에 현물출자하였습니다(USD 4,388,930 적용환율(1＄) : 1,107.1)

9. 담보제공자산 등

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
 
 ① 당기말

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

단기금융상품
1,500,000,000
1,578,900,000
장.단기차입금
25,927,682,000
우리은행

기계장치
2,183,683,299
53,400,000,000

토지 및 건물 (김해)
28,255,351,859

기계장치
988,610,122
600,000,000
장.단기차입금
14,750,800,000
산업은행

토지 및 건물 (대구)
8,957,490,094
11,267,000,000

단기금융상품
1,485,000,000
1,080,000,000

장기금융상품
2,002,844,042
2,200,000,000
장.단기차입금
4,000,000,000
농협

단기금융상품
2,500,000,000
2,750,000,000
단기차입금
2,954,000,000
하나은행

단기금융상품
599,000,000
1,082,400,000
단기차입금
4,900,000,000
기업은행

단기금융상품
500,000,000
550,000,000
차입보증
500,000,000
기업은행

자기주식
3,000,000,000
2,480,500,000
단기차입금
3,000,000,000
대구은행

합 계
51,971,979,416
76,988,800,000

56,032,482,000

 ② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

단기금융상품
1,500,000,000
1,578,900,000
장.단기차입금
32,394,334,000
우리은행

기계장치
2,614,898,486
53,400,000,000

토지 및 건물 (김해)
28,726,101,407

기계장치
1,100,083,762
2,400,000,000
장.단기차입금
15,721,600,000
산업은행

토지 및 건물 (대구)
9,099,315,946
11,267,000,000

단기금융상품
900,000,000
1,080,000,000

장기금융상품
1,395,556,165
1,200,000,000
장기차입금
3,200,000,000
농협

단기금융상품
2,500,000,000
2,750,000,000
단기차입금
4,050,000,000
하나은행

단기금융상품
588,000,000
1,108,800,000
단기차입금
1,000,000,000
기업은행

단기금융상품
500,000,000
550,000,000
차입보증
500,000,000
기업은행

자기주식
3,000,000,000
3,039,500,000
단기차입금
3,000,000,000
대구은행

합 계
51,923,955,766
78,374,200,000

59,865,934,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
 
 ① 당기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

제공자
내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

서울보증보험
하자이행및공탁보증
4,736,618,922
-
-
-

한국무역보험공사
신용보증
2,430,000,000
단기차입금
2,700,000,000
농협

합 계

7,166,618,922
합 계
2,700,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

제공자
내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

서울보증보험
하자이행및공탁보증
8,053,729,479
-
-
-

한국무역보험공사
신용보증
2,430,000,000
단기차입금
2,700,000,000
농협

합 계

10,483,729,479
합 계
2,700,000,000

10. 기타금융자산 

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

 ①
기타비유동
금융자산

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
21,101,778
20,689,341

장기대여금및수취채권
30,000,000
545,000,000

장기금융상품
1,570,802,512
5,443,652,915

합 계
1,621,904,290
6,009,342,256

②
기타유동
금융자산

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

단기대여금및수취채권
2,481,000,000
1,670,000,000

대손충당금
(100,000,000)
(100,000,000)

단기금융상품
8,143,000,000
4,628,000,000

합 계
10,524,000,000
6,198,000,000

(2)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

① 당기말 및 전기말 현재
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

[출 자 금]

정보통신공제조합
15,863,907
20,801,778
20,389,341

한국에너지효율화협동조합*
300,000
300,000
300,000

합 계
16,163,907
21,101,778
20,689,341

② 당기와 전기 중 당사의
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

기초장부가액
20,689,341
19,645,218

취 득
-
-

평 가
412,437
1,044,123

처 분
-
-

기말장부가액
21,101,778
20,689,341

③ 당기와 전기의
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
의 미실현보유손익(기타포괄손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

포괄손익(세전)
법인세효과
포괄손익(세후)
포괄손익(세전)
법인세효과
포괄손익(세후)

기초금액
4,525,434
(995,593)
3,529,841
3,481,311
(765,886)
2,715,425

평가이익
412,437
(90,736)
321,701
1,044,123
(229,707)
814,416

기말금액
4,937,871
(1,086,329)
3,851,542
4,525,434
(995,593)
3,529,841

11. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
 
 ① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
평가충당금
장부가액

원 재 료
26,764,065,195
(293,940,417)
26,470,124,778

상 품
1,479,837,787
-
1,479,837,787

재 공 품
7,279,895,462
(56,867,249)
7,223,028,213

제 품
3,590,036,546
-
3,590,036,546

미착원재료
20,684,739
-
20,684,739

합 계
39,134,519,729
(350,807,666)
38,783,712,063

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
평가충당금
장부가액

원 재 료
34,048,900,625
(297,345,840)
33,751,554,785

상 품
532,566,830
-
532,566,830

재 공 품
14,524,387,820
(89,534,604)
14,434,853,216

제 품
834,693,484
-
834,693,484

합 계
49,940,548,759
(386,880,444)
49,553,668,315

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

[매출원가]

재고자산평가손실
-
(193,513,755)

재고자산평가손실환입
36,072,778
-

12. 매출채권 및 기타채권

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 원)

계정과목
총 액
대손충당금
현재가치할인차금
순 액

[비유동채권]

장기보증금
65,674,000
-
-
65,674,000

장기리스보증금
14,585,700
-
-
14,585,700

장기선급비용
41,394,129
-
-
41,394,129

소 계
121,653,829
-
-
121,653,829

[유동채권]

단기리스보증금
215,757,230
-
-
215,757,230

단기매출채권
67,075,263,995
(20,271,222,925)
-
46,804,041,070

단기미수금
1,789,307,047
(373,625,902)
-
1,415,681,145

단기미수수익
189,770,529
-
-
189,770,529

단기선급금
6,093,532,878
-
-
6,093,532,878

단기선급비용
287,340,091
-
-
287,340,091

소 계
75,650,971,770
(20,644,848,827)
-
55,006,122,943

합 계
75,772,625,599
(20,644,848,827)
-
55,127,776,772

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목
총 액
대손충당금
현재가치할인차금
순 액

[비유동채권]

장기보증금
26,644,000
-
-
26,644,000

장기리스보증금
6,659,962
-
-
6,659,962

장기매출채권
3,241,840,000
-
(255,481,306)
2,986,358,694

장기선급비용
74,149,914
-
-
74,149,914

소 계
3,349,293,876
-
(255,481,306)
3,093,812,570

[유동채권]

단기리스보증금
570,971,298
-
-
570,971,298

단기매출채권
75,246,511,470
(8,870,734,780)
-
66,375,776,690

단기미수금
966,803,234
(373,625,902)
-
593,177,332

단기미수수익
227,514,752
-
-
227,514,752

단기선급금
2,512,571,413
-
-
2,512,571,413

단기선급비용
494,691,223
-
-
494,691,223

소 계
80,019,063,390
(9,244,360,682)
-
70,774,702,708

합 계
83,368,357,266
(9,244,360,682)
(255,481,306)
73,868,515,278

13. 현금 및 현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당기말
전기말

현 금 시 재
-
3,300,000

요구불예금
5,604,299,542
5,031,030,924

합 계
5,604,299,542
5,034,330,924

14. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당기말
전기말

수 권 주 식 수
200,000,000 주
200,000,000 주

주 당 금 액
500 원
500 원

발 행 주 식 수
30,734,609주
28,174,319주

자 본 금
15,367,304,500 원
14,087,159,500원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

주식발행초과금
90,390,492,039
85,496,165,367

합 계
90,390,492,039
85,496,165,367

(3) 당기와 전기 중 당사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

 ① 당기

(단위 : 원)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

기 초
28,174,319주
14,087,159,500
85,496,165,367

전환권 행사에 따른 주식발행(*1)
2,560,2909주
1,280,145,000
4,894,326,672

기 말(*1)
29,512,118주
15,367,304,500
90,390,492,039

(*1)
전환권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

구 분
6회차

전환사채 전환청구권 행사수량
2,560,290주

주당 행사가액
2,045

전환사채금액
5,300,000,000

자본 전입액
6,174,471,672

자본금(전환사채)전입액
1,280,145,000

주식발행초과금(파생상품부채)전입액
260,367,600

주식발행초과금(전환권대가)전입액
1,499,079,100

주식발행초과금(전환사채)전입액
3,134,879,972

② 전기

(단위 : 원)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

기 초
27,220,484 주
13,610,242,000
83,132,353,632

전환권 행사에 따른 주식발행(*1)
953,835 주
476,917,500
2,363,811,735

기 말(*1)
28,174,319주
14,087,159,500
85,496,165,367

(*1)
전환권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

구 분
5회차
6회차

전환사채 전환청구권 행사수량
735,495주
218,340주

주당 행사가액
2,862
2,290

전환사채금액
2,105,000,000
500,000,000

자본 전입액
2,130,388,385
710,340,850

자본금(전환사채)전입액
367,747,500
109,170,000

주식발행초과금(파생상품부채)전입액

216,973,000

주식발행초과금(전환권대가)전입액
353,832,934

주식발행초과금(전환사채)전입액
1,408,807,951
384,197,850

15. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

전환권대가
2,971,952,900
730,193,034

자기주식
(21,821,688,831)
(20,826,651,466)

주식매수선택권
415,161,167
369,095,339

합 계
(18,434,574,764)
(19,727,363,093)

(2) 자기주식 

당기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
주 식 수
당기말
전기말

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*)
200,000
833,950,931
833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식
1,250,000
17,000,000,000
17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주
51
265,200
265,200

주식회사 스맥이 신탁계약에 의해 취득한 주식
1,507,851
3,987,472,700
2,992,435,335

합 계
2,957,902
21,821,688,831
20,826,651,466

(*)
피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.

(3) 주식매수 선택권

주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

약정유형
대상자
부여일
부여수량 *
부여방법
행사가격
행사가능기간

주식결제형보상
임원
2018.03.22
610,000
신주교부,자기주식교부
4,000
2020.03.22~2023.03.21

*임원의 퇴사에 따른 권리소멸로 당기말 현재 610,000주로 조정되었습니다. 

[공정가치 산정]

- 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)
- 공정가치 산정 가정 
가. 권리부여일의 주가 : 3,795원 (부여일 전일 종가기준 2018년 3월 21일)
나. 행사가격 : 4,000원 
다. 무위험이자율 : 2.51% (부여일 전일 기준 5년 만기 국고채 수익율) 
라. 기대행사기간 : 2년
마. 예상주가변동성 : 29.66%
바. 예상할인율 : 13.054% (부여일 전일 기준 5년 만기 회사채 공모부보증 할인율)
사. 예상배당수익율 : 1.31%

16. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

이 익 준 비 금
654,756,840
654,756,840

임 의 적 립 금
63,847,083
63,847,083

미처분이익잉여금
(21,464,328,328)
6,718,520,729

확정급여제도의 보험수리적 손익
(585,599,066)
(846,754,841)

합 계
(21,331,323,471)
6,590,369,811

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
 
 ① 당기

(단위 : 원)

구 분
이익준비금
임의적립금
미처분이익잉여금
보험수리적 손익
합 계

기 초
654,756,840
63,847,083
6,718,520,729
(846,754,841)
6,590,369,811

당 기 순 손 익
-
-
(28,182,849,057)
-
(28,182,849,057)

보험수리적손익
-
-
-
261,155,775
261,155,775

회계정책의 변경
-
-
-
-
-

배 당 금 지 급
-
-
-
-
-

준 비 금 적 립
-
-
-
-
-

준 비 금 이 입
-
-
-
-
-

기 말
654,756,840
63,847,083
(21,464,328,328)
(585,599,066)
(21,331,323,471)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
이익준비금
임의적립금
미처분이익잉여금
보험수리적 손익
합 계

기 초
530,790,140
63,847,083
23,264,233,659
(870,647,949)
22,988,222,933

당 기 순 손 익
-
-
(15,182,079,230)
-
(15,182,079,230)

보험수리적손익
-
-
-
23,893,108
23,893,108

회계정책의 변경
-
-
-
-
-

배 당 금 지 급
-
-
(1,239,667,000)
-
(1,239,667,000)

준 비 금 적 립
123,966,700
-
(123,966,700)
-
-

준 비 금 이 입
-
-
-
-
-

기 말
654,756,840
63,847,083
6,718,520,729
(846,754,841)
6,590,369,811

17. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

기타포괄손익
 -공정가치평가금융자산평가손익
3,851,542
3,529,841

재평가잉여금
14,686,243,955
14,686,243,955

합 계
14,690,095,497
14,689,773,796

18. 차입금

당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 비유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관
당기말
전기말
이자율
비고

우리은행
17,143,333,000
20,427,686,000
2.01%~4.84%
시설자금 및 일반자금

산업은행
1,650,000,000
2,627,200,000
2.24%
시설자금

기업은행
1,000,000,000
-
3.05%
일반자금

농 협
499,980,000
2,150,000,000
4.77%
일반자금

국민은행
666,666,672
1,333,333,336
3.96%
일반자금

장기리스부채
85,994,213
120,395,777
3.36%

합 계
21,045,973,885
26,658,615,113

(2) 유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관
당기말
전기말
이자율
비고

[유동성장기차입금]

우리은행
6,684,349,000
7,066,648,000
2.01%~4.84%
시설자금 및 일반자금

산업은행
1,300,800,000
1,294,400,000
1.23%~2.24%
시설자금

농 협
1,149,980,000
3,800,000,000
3.48%~4.77%
일반자금

하나은행
1,354,000,000
2,050,000,000
2.40%
일반자금

기업은행
-
1,000,000,000
3.47%
일반자금

국민은행
666,666,664
666,666,664
3.96%
일반자금

유동성리스부채
134,352,645
368,324,096
3.36%

소 계
11,290,148,309
16,246,038,760

[단기차입금]

우리은행
19,185,193,135
13,862,010,442
0.47%~3.27%
일반자금 등

산업은행
12,900,000,000
11,800,000,000
2.24%~3.39%
일반자금

농 협
6,700,000,000
1,000,000,000
2.09%~2.77%
무역금융 등

수출입은행
3,800,000,000
4,000,000,000
2.89%
수출성장자금대출

대구은행
3,150,000,000
3,500,000,000
3.87%~4.61%
일반자금

기업은행
100,000,000
-
3.19%
무역금융

하나은행
1,600,000,000
2,000,000,000
3.53%
일반자금

소 계
47,435,193,135
36,162,010,442

합 계
58,725,341,444
52,408,049,202

19. 전환사채

(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채
제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액
20,000,000,000
13,000,000,000

발행가액
20,000,000,000
13,000,000,000

액면이자율
0.00%
0.00%

상환보장수익률
0.00%
0.00%

발 행 일
2016년 03월 30일
2019년 12월 27일

만 기 일
2021년 03월 30일
2023년 12월 27일

전환청구기간
2017년 3월 30일 ~ 2021년 03월 23일
2019년 12월 27일 ~ 2023년 12월 19일

전환가액
주당 2,862원 (*1)
주당 2,045원

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)
2018년 3월 30일 및 이후 매6개월마다 본 사채원금의 전액 또는 일부에 대하여 조기상환 청구가능
2020년 12월 27일 및 이후 매6개월마다 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 조기상환 청구가능

사채발행자의 조기환매청구권(Call Option) (*2)
2017년 3월 30일 이후부터 1년11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매 청구가능
2019년 12월 27일 이후부터 1년 11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구가능

(*1) 시가하락에 의해 전환가액이 4,088원에서 조정됨.
(*2) 본 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연3.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.
(*3) 시가하락에 의해 전환가액이 2,921원에서 조정됨.

(2) 당기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

[유동성 전환사채]

전환사채
7,200,000,000
17,090,000,000

전환권조정
(2,407,862,475)
(2,559,407,608)

사채할인발행차금
(22,136,304)
(141,743,480)

사채할증발행차금
-
3,797,106

순 액
4,770,001,221
14,392,646,018

전환권대가(파생상품부채)
2,971,952,900
(5,834,790,339)

[전환사채]

전환사채
-
-

전환권조정
-
-

사채할인발행차금
-
-

순 액
-
-

전환권대가(파생상품부채)
-
-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다.

(3)
당기말 현재 전환사채 전환청구권 행사 내용입니다.

구 분
6회차

전환사채 전환청구권 행사수량
2,560,290주

주당 행사가액
2,045

전환사채금액
5,300,000,000

자본 전입액
6,174,471,672

자본금(전환사채)전입액
1,280,145,000

주식발행초과금(파생상품부채)전입액
260,367,600

주식발행초과금(전환권대가)전입액
1,499,079,100

주식발행초과금(전환사채)전입액
3,134,879,972

20
. 확정급여채무

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,751,373,859
3,098,634,612

사외적립자산의 공정가치
(1,843,715,647)
(2,174,161,114)

확정급여채무
907,658,212
924,473,498

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초 확정급여채무의 현재가치
3,098,634,612
2,705,074,698

당기근무원가
775,598,703
826,387,500

이자원가
63,249,471
66,053,124

보험수리적손실(이익)
(368,534,268)
(57,364,497)

급여지급액
(817,574,659)
(441,516,213)

기말 확정급여채무의 현재가치
2,751,373,859
3,098,634,612

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초 사외적립자산의 공정가치
2,174,161,114
2,369,111,231

사외적립자산의 기대가치
56,978,686
58,187,976

보험수리적이익(손실)
(33,719,172)
(26,732,307)

사용자의 기여금
260,000,000
-

급여지급액
(613,704,981)
(226,405,786)

기말 사외적립자산의 공정가치
1,843,715,647
2,174,161,114

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
775,598,703
826,387,500

이 자 원 가
63,249,471
66,053,124

사외적립자산의 기대수익
(56,978,686)
(58,187,976)

퇴직급여원가
781,869,488
834,252,648

(*)
통신사업부문은 확정기여형 퇴직연금제도(DC)를 도입 운영하고 있습니다.통신사업부문 관련 확정급여채무는 계상하지 않으며 당기와 전기 중 퇴직원가로 계상한 연금 불입액은 각각 498,869,488원 및 534,009,674원입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

정 기 예 금
1,843,715,647
2,174,161,114

합 계
1,843,715,647
2,174,161,114

(6) 당기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

사외적립자산의 기대수익
56,978,686
58,187,976

보험수리적이익(손실)
(33,719,172)
(26,732,307)

사외적립자산의 실제수익
23,259,514
31,455,669

(*)
사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산출하며, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정합니다.

(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세 차감전 보험수리적이익(손실)

확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익
368,534,268
57,364,497

사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익
(33,719,172)
(26,732,307)

합 계
334,815,096
30,632,190

법인세효과
(73,659,321)
(6,739,082)

법인세 차감후 보험수리적이익(손실)
261,155,775
23,893,108

(8) 보험수리적가정
1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 할인률
2.304%
2.24%

임 금 상 승 률
4.48%
4.48%

물 가 상 승 률
4.48%
4.48%

정 년
55
55

2) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

금 액
비 율
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
2,503,474,418
90.99%
2,820,176,891
91.0%

1% 감소
3,039,090,052
110.46%
3,423,466,291
110.5%

<임금상승률>

1% 증가
3,029,977,876
110.13%
3,412,940,525
110.1%

1% 감소
2,505,950,314
91.08%
2,823,110,080
91.1%

21.
충당부채

당기와 전기 중 제품보증과 관련한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기 초 금 액
190,157,097
145,913,391

설 정 액
193,833,859
358,427,973

지 급 액
(134,620,869)
(314,184,267)

기 말 금 액
249,370,087
190,157,097

22.
매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

장기미지급금
959,367,536
643,964,625

합 계
959,367,536
643,964,625

(2) 매입채무 및 기타유동채무

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

단기매입채무
18,572,563,151
17,150,653,777

단기미지급금
1,328,963,885
1,250,698,973

단기미지급비용
232,715,504
924,653,995

단 기 예 수 금
149,848,808
191,050,843

단 기 선 수 금
1,930,819,043
1,930,913,347

합 계
22,214,910,391
21,447,970,935

23.
파생상품

(1) 금융상품 표시

당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 옵션의 기초자산인 보통주의 주가변동에따라 행사가격이 변동되어 금융상품 표시기준에 따라 부채로 구분되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
전환권대가
통화옵션
금리스왑
합계

파생상품자산(유동)
-
-
-
-

파생상품자산(비유동)
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

파생상품부채(유동)
-
(5,022,787)
-
(5,022,787)

파생상품부채(비유동)
-
-
(392,541,090)
(392,541,090)

소 계
-
(5,022,787)
(392,541,090)
(397,563,877)

합 계
-
(5,022,787)
(392,541,090)
(397,563,877)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
전환권대가
통화옵션
금리스왑
합계

파생상품자산(유동)
-
-
-
-

파생상품자산(비유동)
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

파생상품부채(유동)
5,834,790,339
50,474,232

5,885,264,571

파생상품부채(비유동)
-
-
325,759,370
325,759,370

소 계
5,834,790,339
50,474,232
325,759,370
6,211,023,941

합 계
5,834,790,339
50,474,232
325,759,3700
6,211,023,941

(3) 당기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채의 평가액은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
장부금액
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

파생상품부채(전환권)
-
-
-
1,584,577,079
-

통화옵션
(5,022,787)
175,350,572
(252,551,340)
-
(5,022,787)

이자스왑
(392,541,090)
5,011,596
(109,844,781)
17,094,452
(118,444,706)

합계
(397,563,877)
180,362,168
(362,396,121)
1,601,671,531
(123,467,493)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
장부금액
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

파생상품부채(전환권)
(5,834,790,339)
-
-
-
(3,435,997,581)

통화옵션
(50,474,232)
41,770,280
(394,453,628)
-
(50,474,232)

이자스왑

(325,759,370)
31,526,935
(41,403,433)
-
(367,194,519)

합계
(6,211,023,941)
73,297,215
(435,857,061)
-
(3,853,666,332)

파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 당사 주식의 과거 변동성을 반영하였고, 외부가치평가 전문기관의 평가보고서를 활용하였습니다.

24.
범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품의 내역
당사의 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

 ⅰ)당기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

장기보증금
65,674,000
-
-
65,674,000

장기리스보증금
14,585,700

14,585,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
21,101,778
21,101,778

장기대여금및수취채권
30,000,000
-
-
30,000,000

장기금융상품
1,570,802,512
-
-
1,570,802,512

단기리스보증금
215,757,230
-

215,757,230

단기매출채권
46,804,041,070
-
-
46,804,041,070

단기미수금
1,415,681,145
-
-
1,415,681,145

단기미수수익
189,770,529
-
-
189,770,529

단기대여금및수취채권
2,381,000,000
-
-
2,381,000,000

단기금융상품
8,143,000,000
-
-
8,143,000,000

현금및현금성자산
5,604,299,542
-
-
5,604,299,542

합 계
66,434,611,728
-
21,101,778
66,455,713,506

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

장기보증금
26,644,000
-
-
26,644,000

장기리스보증금
6,659,962

6,659,962

장기매출채권
2,986,358,694
-
-
2,986,358,694

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
20,689,341
20,689,341

장기대여금및수취채권
545,000,000
-
-
545,000,000

장기금융상품
5,443,652,915
-
-
5,443,652,915

단기리스보증금
570,971,298
-

570,971,298

단기매출채권
66,375,776,690
-
-
66,375,776,690

단기미수금
593,177,332
-
-
593,177,332

단기미수수익
227,514,752
-
-
227,514,752

단기대여금및수취채권
1,570,000,000
-
-
1,570,000,000

단기금융상품
4,628,000,000
-
-
4,628,000,000

현금및현금성자산
5,034,330,924
-
-
5,034,330,924

합 계
88,008,086,567
-
20,689,341
88,028,775,908

② 금융부채
 ⅰ) 당기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정
금융부채
합 계

장기미지급금
959,367,536
-
959,367,536

장기차입금
20,959,979,672
-
20,959,979,672

장기리스부채
85,994,213
-
85,994,213

전환사채
-
-
-

단기매입채무
18,572,563,151
-
18,572,563,151

단기미지급금
1,328,963,885
-
1,328,963,885

단기미지급비용
232,715,504
-
232,715,504

단기예수금
149,848,808
-
149,848,808

단기차입금
47,435,193,135
-
47,435,193,135

유동성장기차입금
11,155,795,664
-
11,155,795,664

유동성리스부채
134,352,645
-
134,352,645

유동성전환사채
4,770,001,221
-
4,770,001,221

파생상품부채
-
397,563,877
397,563,877

합 계
105,784,775,434
397,563,877
106,182,339,311

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정
금융부채
합 계

장기미지급금
643,964,625
-
643,964,625

장기차입금
26,538,219,336
-
26,538,219,336

장기리스부채
120,395,777
-
120,395,777

전환사채
-
-
-

단기매입채무
17,150,653,777
-
17,150,653,777

단기미지급금
1,250,698,973
-
1,250,698,973

단기미지급비용
924,653,995
-
924,653,995

단기예수금
191,050,843
-
191,050,843

단기차입금
36,162,010,442
-
36,162,010,442

유동성장기차입금
15,877,714,664
-
15,877,714,664

유동성리스부채
368,324,096
-
368,324,096

유동성전환사채
14,392,646,018
-
14,392,646,018

파생상품부채
-
6,211,023,941
6,211,023,941

합 계
113,620,332,546
6,211,023,941
119,831,356,487

(2) 범주별 금융상품 관련 손익
당사의 당기와 전기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

 ① 당기

(단위 : 원)

구 분
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정
금융부채

당기손익

대손(비용)환입
-
(12,181,135,761)
-
-
-

손상(차손)환입
-
-
-
-
-

이자수익(비용)
-
240,930,749
-
-
(2,986,885,891)

리스이자수익(비용)
-
15,048,765
-
-
(12,544,490)

리스상환이익(비용)
-
7,748,261
-
-
-

처분이익(손실)
-
-
-
-
-

외화환산이익(손실)
-
(2,273,319,651)
-
-
37,776,123

외환차익(차손)
-
52,367,459
-
-
(25,266,671)

파생상품평가이익(손실)
-
-
-
1,478,204,038
-

파생상품거래이익(손실)
-
-
-
(182,033,953)
-

사채상환이익(손실)
-
-
-
-
1,385,001,949

소 계
-
(14,138,360,178)
-
1,296,170,085
(1,601,918,980)

기타포괄손익
-
-
321,701
-
-

총포괄손익
-
(14,138,360,178)
321,701
1,296,170,085
(1,601,918,980)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정
금융부채

당기손익

대손(비용)환입
-
(5,173,769,141)
-
-
-

손상(차손)환입
-

-
-
-

이자수익(비용)
-
245,887,493
-
-
(3,506,704,897)

리스이자수익(비용)
-
19,186,154
-
-
(16,976,174)

리스상환이익(비용)
-
39,670,389
-
-
-

처분이익(손실)
-
-
-
-
-

외화환산이익(손실)
-
534,127,846
-
-
9,305,345

외환차익(차손)
-
962,806,450
-
-
(38,871,543)

파생상품평가이익(손실)
-
-
-
(3,853,666,332)
-

파생상품거래이익(손실)
-
-
-
(362,559,846)
-

사채상환이익(손실)
-
-
-
-
59,965,697

소 계
-
(3,372,090,809)
-
(4,216,226,178)
(3,493,281,572)

기타포괄손익
-
-
814,416
-
-

총포괄손익
-
(3,372,090,809)
814,416
(4,216,226,178)
(3,493,281,572)

25
. 영업손익

당기와 전기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

제 품 매 출 액
99,249,457,933
119,977,977,255

상 품 매 출 액
9,212,967,446
21,732,846,769

합 계
108,462,425,379
141,710,824,024

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

제 품 매 출 원 가
88,311,931,742
106,649,650,370

상 품 매 출 원 가
8,960,589,329
20,904,394,424

합 계
97,272,521,071
127,554,044,794

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급 여
4,414,013,421
5,763,742,265

퇴 직 급 여
675,918,127
765,249,760

주식보상비용
46,065,828
149,329,360

복리후생비
841,857,051
1,157,847,450

보 험 료
67,004,530
89,324,545

감가상각비
230,881,041
236,081,594

리스감가상각비
266,894,384
400,544,389

무형자산상각비
282,987,492
307,290,389

대손상각비(대손충당금환입)
12,181,135,761
5,173,769,141

지급수수료
2,690,928,609
2,657,980,766

광고선전비
109,746,132
234,859,028

교육훈련비
1,783,930
10,474,775

차량유지비
133,288,970
200,746,528

도서인쇄비
9,426,437
70,027,822

접 대 비
110,328,417
162,389,609

임 차 료
93,395,780
89,574,935

통 신 비
54,561,047
58,905,203

운 반 비
1,014,142,586
1,588,793,182

세금과공과
125,717,182
187,881,607

소 모 품 비
58,100,715
129,892,772

수도광열비
24,340,176
59,603,920

수 선 비
427,415,823
584,137,658

경상개발비
4,054,626,918
5,245,995,496

여비교통비
275,089,140
712,047,102

행 사 비
26,256,400
743,792,494

판매보증비
193,833,859
438,267,209

합 계
28,409,739,756
27,218,548,999

26.
기타손익

당기와 전기의 기타손익은 다음과 같습니다.

(1) 기타이익

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

유형자산처분이익
3,297,030
-

무형자산처분이익
-
35,733,658

외화환산이익
221,242,612
963,688,434

외환차익
771,687,956
1,194,903,179

잡이익
353,857,045
468,425,147

합 계
1,350,084,643
2,662,750,418

(2) 기타손실

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

재고자산폐기손실
29,361,925
-

유형자산처분손실
-
4,933,309

무형자산처분손실
87,660,000
-

영업권감액
7,315,090,000
508,115,000

투자자산감액
-
215,280,000

기부금
5,000,000
12,520,000

외화환산손실
2,456,786,140
420,255,243

외환차손
744,587,168
270,968,272

잡손실
84,565,296
8,742,283

매출채권처분손실
3,476,230
-

합 계
10,726,526,759
1,440,814,107

27.
금융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.
 ① 금융수익

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

이자수익
240,930,749
245,887,493

리스이자수익
15,048,765
19,186,154

리스상환이익
7,748,261
39,670,389

파생상품거래이익
180,362,168
73,297,215

파생상품평가이익
1,601,671,531
-

사채상환이익
1,385,001,949
59,965,697

합 계
3,430,763,423
438,006,948

② 금융원가

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

이자비용
2,986,885,891
3,506,704,897

리스이자비용
12,544,490
16,976,174

파생상품거래손실
362,396,121
435,857,061

파생상품평가손실
123,467,493
3,853,666,332

합 계
3,485,293,995
7,813,204,464

(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

금융기관예탁금
240,930,749
245,887,493

합 계
240,930,749
245,887,493

(3) 당기와 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

금융기관차입금
2,468,510,461
2,636,075,195

전환사채
518,375,430
870,629,702

합 계
2,986,885,891
3,506,704,897

28
. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

제품과 재공품의 감소(증가)
4,443,267,321
(3,250,230,137)

원재료 및 소모품의 사용액
66,650,478,992
85,965,956,443

상품의 판매
8,960,589,329
20,904,394,424

종업원급여
12,471,745,048
15,853,061,904

감가상각, 무형자산상각
3,978,365,838
4,884,280,645

물 류 비
1,703,226,384
2,733,849,914

임 차 료
129,947,312
167,813,056

지급수수료
4,317,421,797
6,578,378,004

세금과공과
237,889,804
297,300,909

기 타
22,789,329,002
20,637,788,631

매출원가 및 영업비용의 합계
125,682,260,827
154,772,593,793

29
. 종업원급여

당기와 전기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급 여
9,445,950,687
12,183,642,132

퇴 직 급 여
1,280,632,430
1,371,851,226

복리후생비
1,745,161,931
2,297,568,546

합 계
12,471,745,048
15,853,061,904

30.
법인세

(1) 법인세비용의 구성내역

 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

법인세 부담액
-
-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,973,130,204)
1,982,697,557

결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액
3,578,921,182
(1,902,424,958)

자본에 직접 반영된 이연법인세
(73,750,057)
(4,149,242,725)

전기법인세추납액(환급액)
-
36,018,382

법인세비용(수익)
1,532,040,921
(4,032,951,744)

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기법인세:

보험수리적손익
(73,659,321)
(6,739,082)

당기법인세 소계
(73,659,321)
(6,739,082)

이연법인세:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
(90,736)
(229,707)

자산재평가잉여금
-
(4,142,273,936)

이연법인세 소계
(90,736)
(4,142,503,643)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(73,750,057)
(4,149,242,725)

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(26,354,384,681)
(19,215,030,974)

적용세율에 따른 세부담
(5,797,964,630)
(4,227,306,814)

조정사항

비일시적차이
7,403,755,608
4,307,579,413

세액공제 감면
-
-

전기법인세추납액(환급액)
-
36,018,382

자본에 직접 반영된 법인세비용
(73,750,057)
(4,149,242,725)

일시적 차이 중 이연법인세 미인식효과
-
-

기타
-
-

법인세비용(수익)
1,532,040,921
(4,032,951,744)

유효세율(*)
-
-

(*)
세전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않음

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구분
일시적차이
기타
합계

기말 이연법인세자산(부채)
-
-
-

기초 이연법인세자산(부채)
1,605,790,978
-
1,605,790,978

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
1,605,790,978
-
1,605,790,978

② 전기

(단위 : 원)

구분
일시적차이
기타
합계

기말 이연법인세자산(부채)
1,605,790,978
-
1,605,790,978

기초 이연법인세자산(부채)
1,686,063,577
-
1,686,063,577

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
80,272,599
-
80,272,599

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2021년 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
 ① 당기

(단위 : 원)

구분
기초금액
당기손익
기타포괄손익
기말금액

[일시적차이]

대손충당금
1,874,254,465
2,540,224,201

4,414,478,666

감가상각비(업부용승용차 자가)
12,399,339
24,834,436

37,233,775

매출채권[대손상각]
553,966,027
171,742,476

725,708,503

재고자산평가[원재료]
65,416,085
(749,193)

64,666,892

재고자산평가[재공품]
19,697,613
(7,186,818)

12,510,795

외화환산손실
92,456,153
461,245,885

553,702,038

외화환산이익
(212,011,455)
163,338,080

(48,673,375)

파생상품평가손실
82,771,392
(55,608,543)

27,162,849

파생상품평가이익

(3,760,779)

(3,760,779)

판매보증충당부채
41,834,561
13,026,858

54,861,419

퇴직급여충당부채(DB형)
681,699,615
(76,397,366)

605,302,249

사외적립자산
(478,315,445)
72,698,003

(405,617,442)

퇴직급여충당부채(DC형)
87,708,610
(86,953,742)

754,868

미수금

국고보조금(개발비)
52,005,289
(52,005,289)

국고보조금(토지)
240,335,777

240,335,777

압축기장충당금(토지)
(240,335,777)

(240,335,777)

국고보조금(공기구)
853,761
(270,957)

582,804

국고보조금(특례)
(29,400,894)
29,400,894

장기미지급금
192,054,863
72,431,765

264,486,628

국고보조금(소프트웨어)
4,437,932
(2,199,999)

2,237,933

일시상각충당금(소프트웨어)
(4,437,932)
2,199,999

(2,237,933)

토지-자산재평가
(4,142,273,936)

(4,142,273,936)

자지주식
(34,598,412)

(34,598,412)

자기주식
57,200,000

57,200,000

회원권
3,719,155

3,719,155

전환권조정
(563,069,674)
33,339,929

(529,729,745)

파생상품부채
1,283,653,875
(1,283,653,875)

미수수익
(50,053,245)
8,303,729

(41,749,516)

미지급비용(연차)
30,487,026
(30,487,026)

감가상각누계액[기계장치]
(2,640)

(2,640)

감가상각누계액[공기구]
(84,480)
1,320

(83,160)

매도증권평가이익
(995,597)

(90,736.0)
(1,086,333)

개발비 인식
30,856,281
(17,576,166)

13,280,115

지정기부금
2,754,400
(2,754,400)

리스보증금
2,299,719
(1,638,300)

661,419

사용권자산자산
(108,774,403)
60,717,882

(48,056,521)

리스부채
107,518,372
(59,042,063)

48,476,309

투자주식감액손실
47,339,600

47,339,600

소 계
(296,633,980)
1,973,220,941
(90,736.0)
1,676,496,225

[이월공제 등]

이월결손금
1,591,736,126

(1,591,736,126)

이월세액공제
310,688,832

(310,688,832)

소 계
1,902,424,958

(1,902,424,958)

합 계
1,605,790,978
1,973,220,941
(1,902,515,694)
1,676,496,225

이연법인세 제외 대상
1,605,790,978
1,973,220,941
- 1,902,515,694
1,676,496,225

합 계
-
-
-
-

* 발생한 일시적 차이는 미래에 실현가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구분
기초금액
당기손익
기타포괄손익
기말금액

[일시적차이]

대손충당금
746,124,541
1,128,129,924

1,874,254,465

감가상각비(업부용승용차 자가)
1,687,915
10,711,424

12,399,339

매출채권[대손상각]
553,966,027

553,966,027

재고자산평가[원재료]
19,935,842
45,480,243

65,416,085

재고자산평가[재공품]
22,604,829
(2,907,216)

19,697,613

외화환산손실
53,138,021
39,318,132

92,456,153

외화환산이익
(139,593,143)
(72,418,312)

(212,011,455)

파생상품평가손실
81,777,941
993,451

82,771,392

파생상품평가이익

판매보증충당부채
32,100,946
9,733,615

41,834,561

퇴직급여충당부채(DB형)
595,116,434
86,583,181

681,699,615

사외적립자산
(521,204,471)
42,889,026

(478,315,445)

퇴직급여충당부채(DC형)

87,708,610

87,708,610

미수금

국고보조금(개발비)
241,630,652
(189,625,363)

52,005,289

국고보조금(토지)
240,335,777

240,335,777

압축기장충당금(토지)
(240,335,777)

(240,335,777)

국고보조금(공기구)
1,124,717
(270,956)

853,761

국고보조금(특례)
(219,026,257)
189,625,363

(29,400,894)

장기미지급금
133,762,822
58,292,041

192,054,863

국고보조금(소프트웨어)
6,637,931
(2,199,999)

4,437,932

일시상각충당금(소프트웨어)
(6,637,931)
2,199,999

(4,437,932)

토지-자산재평가

(4,142,273,936)
(4,142,273,936)

자지주식
(34,598,412)

(34,598,412)

자기주식
57,200,000

57,200,000

회원권
3,719,155

3,719,155

전환권조정
(800,972,912)
237,903,238

(563,069,674)

파생상품부채
812,663,627
470,990,248

1,283,653,875

미수수익
(27,775,124)
(22,278,121)

(50,053,245)

미지급비용(연차)
15,106,342
15,380,684

30,487,026

감가상각누계액[기계장치]
(3,090,050)
3,087,410

(2,640)

감가상각누계액[공기구]
(84,480)

(84,480)

매도증권평가이익
(765,889)

(229,708)
(995,597)

개발비 인식
61,514,504
(30,658,223)

30,856,281

지정기부금

2,754,400

2,754,400

리스보증금

2,299,719

2,299,719

사용권자산자산

(108,774,403)

(108,774,403)

리스부채

107,518,372

107,518,372

투자주식감액손실

47,339,600

47,339,600

소 계
1,686,063,577
2,159,806,087
(4,142,503,644)
(296,633,980)

[이월공제 등]

이월결손금
-
-
1,591,736,126
1,591,736,126

이월세액공제
-
-
310,688,832
310,688,832

소 계
-
-
1,902,424,958
1,902,424,958

합 계
1,686,063,577
2,159,806,087
(2,240,078,686)
1,605,790,978

31
. 주당손익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(28,182,849,057)
(15,182,079,230)

가중평균유통보통주식수 (*1)
26,629,262
25,258,755

주 당 손 익
(1,058)
(601)

(*1)
당기와 전기 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

발 행 주 식 적 수
10,697,044,240
10,105,353,169

자 기 주 식 적 수
(950,734,176)
(885,907,560)

유 통 주 식 적 수
9,746,310,064
9,219,445,609

대 상 일 수
366
365

가중평균 주식수
26,629,262
25,258,755

(2) 희석주당순이익

당기와 전기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

희석당기순이익(손실)
(27,778,516,222)
(14,502,988,062)

가중평균희석유통보통주식수
26,453,512
26,365,495

희석주당순손익(*)
(1,058)
(601)

(*)희석증권의 발행에 따른 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(*1)
보통주 희석당기순손익 산정내역

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순손익
(28,182,849,057)
(15,182,079,230)

희석증권 관련 세후손익
404,332,835
679,091,168

보통주 희석당기순손익
(27,778,516,222)
(14,502,988,062)

(*2)
가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
26,629,262
25,258,755

전환사채 등의 효과
(175,750)
1,106,740

가중평균희석유통보통주식수
26,453,512
26,365,495

32.
특수관계자

(1) 당사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

종속기업
주식회사 테크센
주식회사 테크센

종속기업
SEMC VINA
SEMC VINA

종속기업
SMEC AMERICA
SMEC AMERICA

종속기업
SMEC EUROPE
SMEC EUROPE

특수관계자
주식회사 삼원기계
주식회사 삼원기계

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
특수관계자
당기
전기

매출
매입
기타수익
기타비용
매출
매입
기타수익
기타비용

종속기업
주식회사 테크센
-
7,405,542,009
-
-
269,145,562
8,822,472,126
-
282,671,450

종속기업
SMEC VINA
518,042,046
-
-
146,912,450
800,319,456
-
5,258,645
434,759,974

종속기업
SMEC AMERICA
7,470,128,203
555,787,761
-
-
27,894,843,152
348,180,719
-
-

종속기업
SMEC EUROPE
1,079,100,498
89,962,181
3,248,148
387,389,860
-
-
-
-

특수관계자
주식회사 삼원기계
5,017,969,118
2,273,065,047
111,230,587
22,098,280
-
3,093,537,130
137,647,447
217,469,220

합 계
14,085,239,865
10,324,356,998
114,478,735
556,400,590
28,964,308,170
12,264,189,975
142,906,092
934,900,644

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습
니다.

(단위 : 원)

구분
특수관계자
구분
당기
전기

매입채무
미지급금
매출채권
미수금
선급금
대여금
매입채무
미지급금
매출채권
미수금
선급금
대여금

종속기업
(주)테크센
기초
2,247,260,140
-
-
-
-
-
903,748,094
-
-
-
-
-

증가
13,851,433,077
-
-
-
-
-
9,704,719,338
190,163,270
296,060,118
-
-
-

감소
13,329,479,691
-
-
-
-
-
8,361,207,292
190,163,270
296,060,118
-
-
-

기말
2,769,213,526
-
-
-
-
-
2,247,260,140
-
-
-
-
-

SMEC
VINA
기초
-
65,551,163
190,122,338
-
-
-
-
-
320,313,289
-
-

111,810,000

증가
-
146,912,450
518,042,046
-
-
-
-
403,063,996
800,341,880
-
-

감소
-
210,831,613
571,935,904
-
-
-
-
337,512,833
930,532,831
-
-
111,810,000

기말
-
1,632,000
136,228,480
-
-
-
-
65,551,163
190,122,338
-
-
-

SMEC 
AMERICA
기초
294,374,621
-
28,539,847,485
-
-
-
-
-
22,988,781,913
-
-
-

증가
555,787,761
-
7,470,128,203
-
-
-
304,556,050
-
27,894,843,152
-
-
-

감소
348,714,845
-
18,219,828,824
-
-
-
10,181,429
-
22,343,777,580
-
-
-

기말
501,447,537
-
17,790,146,864
-
-
-
294,374,621
-
28,539,847,485
-
-
-

SMEC
EUROPE
기초
-
-
4,534,913,567
-
-
-
-
-
-
-
-
-

증가
89,962,181
387,389,860
1,079,100,498
3,248,148
2,043,960,000
-
-
-
4,534,913,567
-
-
-

감소
89,962,181
325,623,004
3,171,930,816
3,248,148
2,043,960,000
-
-
-
-
-
-
-

기말
-
61,766,856
2,442,083,249
-
-
-
-
-
4,534,913,567
-
-
-

특수관계자
삼원기계
기초
158,230,595
-
242,541,620
131,917,762
-

1,200,000,000

292,818,102
3,080,000
242,541,620
45,259,044
19,500,000
1,050,000,000

증가
2,500,371,549
24,308,108
5,714,420,787
111,230,587
715,000,000
2,952,000,000
3,402,890,836
217,766,120
-
145,614,931
79,500,000
1,000,000,000

감소
2,459,618,157
22,894,608
4,768,500
203,790,751
715,000,000
2,616,000,000
3,537,478,343
220,846,120
-
58,956,213
99,000,000
(850,000,000)

기말
198,983,987
1,413,500
5,952,193,907
39,357,598
-
1,536,000,000
158,230,595
-
242,541,620
131,917,762
-
1,200,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

특수관계자명
내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

㈜ 테크센
대출보증
550,000,000
중소기업자금대출
500,000,000
기업은행

대출보증
1,054,300,000
시설자금 등
3,754,140,000
우리은행

합 계

1,604,300,000

4,254,140,000

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

특수관계자명
내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

㈜ 테크센
대출보증
550,000,000
중소기업자금대출
500,000,000
기업은행

대출보증
1,093,900,000
시설자금
3,954,280,000
우리은행

합 계

1,643,900,000

4,454,280,000

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계인과의 대여금의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분
과 목
당기말
전기말

임직원
장단기대여금
875,000,000
915,000,000

삼원기계
단기대여금
1,536,000,000
1,200,000,000

합 계
2,411,000,000
2,115,000,000

(6) 당기와 전기 중 특수관계인과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분
당기
전기

대여
회수
대여
회수

임직원
-
40,000,000
50,000,000
45,000,000

SMEC VINA
-
-
-
111,810,000

삼원기계
2,952,000,000
2,616,000,000
1,000,000,000
850,000,000

합 계
2,952,000,000
2,656,000,000
1,050,000,000
1,006,810,000

* 2019년 12월 31일 말 외화평가가 포함된 금액입니다.

(6)
당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급 여
1,566,199,035
2,610,266,705

퇴 직 급 여
375,646,633
466,536,374

복리후생비
100,305,690
142,157,910

주식보상비용
46,065,828
149,329,360

합 계
2,088,217,186
3,368,290,349

33
. 현금흐름표

(1) 당
기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(28,182,849,057)
(15,182,079,230)

조정:

법인세비용(수익)
1,532,040,921
(4,032,951,744)

금융원가
2,986,885,891
3,506,704,897

금융수익
(240,930,749)
(245,887,493)

유형자산감가상각비
2,890,840,653
3,020,849,857

리스감가상각비
415,186,434
572,911,538

리스이자수익
(15,048,765)
(19,186,154)

리스이자비용
12,544,490
16,976,174

리스상환이익
(7,748,261)
(39,670,389)

무형자산상각비
672,338,751
1,290,519,250

무형자산손상차손
87,660,000
-

영업권손상차손
7,315,090,000
508,115,000

투자자산감액손실
-
215,280,000

퇴직급여원가
1,280,632,430
1,371,851,226

주식보상비용
46,065,828
149,329,360

외화환산손실
2,456,786,140
420,255,243

대손상각비
12,181,135,761
5,173,769,141

판매보증비
193,833,859
438,267,209

사채상환이익
(1,385,001,949)
(59,965,697)

외화환산이익
(221,242,612)
(963,688,434)

파생상품평가이익
(1,601,671,531)
-

파생상품평가손실
123,467,493
3,853,666,332

유형자산처분이익
(3,297,030)
-

무형자산처분이익
-
(35,733,658)

유형자산처분손실
-
4,933,309

소 계
28,719,567,754
15,146,344,967

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)
8,124,992,482
(2,903,865,546)

기타채권의 감소(증가)
(4,108,621,641)
592,548,911

재고자산의 감소(증가)
10,769,956,252
4,605,147,336

매입채무의 증가(감소)
1,459,501,910
(13,572,282,990)

기타채무의 증가(감소)
295,687,514
559,815,430

사외적립자산의 적립
(260,000,000)
-

퇴직급여의 지급
(1,710,783,760)
(580,439,292)

제품보증충당부채의 감소
(134,620,869)
(394,023,503)

소 계
14,436,111,888
(11,693,099,654)

영업에서 창출된 현금
14,972,830,585
(11,728,833,917)

(2)
당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

건설중인자산에서 공기구비품 대체
-
53,973,120

건설중인자산에서 기계장치 대체
-
11,500,000

건설중인자산에서 소프트웨어 대체
-
179,710,000

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체
9,378,239,664
16,925,714,664

단기매출채권에서 장기매출채권으로 대체
-
2,986,358,694

단기선급비용에서 장기선급비용으로 대체
216,031,085
280,166,353

전환사채에서 유동성전환사채로 대체
-
12,500,000,000

전환인수권조정에서 유동성전환인수권 조정으로 대체
-
2,134,736,114

전환사채할인발행차금에서 유동성대체
-
129,350,918

장기파생금융부채에서 단기파생금융부채로 대체
-
5,424,324,999

장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체
3,380,000,000
-

장기리스보증금에서 단기리스보증금으로 대체
6,612,362
-

장기대여금에서 단기대여금으로 대체
495,000,000
-

34
.
금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당
사
는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

① 신용위험에 대
한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

대여금및수취채권
60,830,312,186
82,402,784,445

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
21,101,778
20,689,341

현금및현금성자산
5,604,299,542
5,034,330,924

합 계
66,455,713,506
87,457,804,710

② 손상차손

당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

i) 당기말

(단위 : 원)

구분
12개월 미만
12개월 초과
합 계

매출채권
채권잔액
22,820,560,380
44,254,703,615
67,075,263,995

손상금액
(143,389,968)
(20,127,832,957)
(20,271,222,925)

미수금
채권잔액
1,415,681,145
373,625,902
1,789,307,047

손상금액
-
(373,625,902)
(373,625,902)

대여금
채권잔액
2,411,000,000
100,000,000
2,511,000,000

손상금액
-
(100,000,000)
(100,000,000)

합 계
채권잔액
26,647,241,525
44,728,329,517
71,375,571,042

손상금액
(143,389,968)
(20,601,458,859)
(20,744,848,827)

ii) 전기말

(단위 : 원)

구분
12개월 미만
12개월 초과
합 계

매출채권
채권잔액
59,033,199,952
19,455,151,518
78,488,351,470

손상금액
(578,724,542)
(8,292,010,238)
(8,870,734,780)

미수금
채권잔액
593,177,332
373,625,902
966,803,234

손상금액
-
(373,625,902)
(373,625,902)

대여금
채권잔액
1,570,000,000
100,000,000
1,670,000,000

손상금액
-
(100,000,000)
(100,000,000)

합 계
채권잔액
61,196,377,284
19,928,777,420
81,125,154,704

손상금액
(578,724,542)
(8,765,636,140)
(9,344,360,682)

당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

개별채권 손상금액
(19,800,094,191)
(7,845,254,056)

집합분석 추가 설정액
(944,754,636)
(1,499,106,626)

대손충당금 잔액
(20,744,848,827)
(9,344,360,682)

③ 대손충당금의 변동
당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

i) 당기

(단위 : 원)

구 분
매출채권
미수금
대여금
합 계

당기초 대손충당금
(8,870,734,780)
(373,625,902)
(100,000,000)
(9,344,360,682)

기초 이익잉여금의 조정
-
-
-
-

최초적용일 대손충당금
(8,870,734,780)
(373,625,902)
(100,000,000)
(9,344,360,682)

대 손 상 각
(12,181,135,761)
-
-
(12,181,135,761)

대손상각 환입
-
-
-
-

채 권 제 각
780,647,616
-
-
780,647,616

기 말 금 액
(20,271,222,925)
(373,625,902)
(100,000,000)
(20,744,848,827)

ii) 전기

(단위 : 원)

구 분
매출채권
미수금
대여금
합 계

당기초 대손충당금
(3,696,965,639)
(373,625,902)
(100,000,000)
(4,170,591,541)

기초 이익잉여금의 조정
-
-
-
-

최초적용일 대손충당금
(3,696,965,639)
(373,625,902)
(100,000,000)
(4,170,591,541)

대 손 상 각
(5,173,769,141)
-
-
(5,173,769,141)

대손상각 환입
-
-
-
-

채권제각 환입
-
-
-
-

기 말 금 액
(8,870,734,780)
(373,625,902)
(100,000,000)
(9,344,360,682)

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여
,
90
일
에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 

당사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관
종류
약정한도
이자율

기업은행
무역금융
4,900,000,000
3.19%

농협
무역금융
2,700,000,000
2.09%

우리은행
무역금융
B2B
수입, 외화지급보증
4,900,000,000
960,000,000
USD950,000
3.14%

수출입은행
수출성장자금대출
3,800,000,000
2.89%

합 계
17,260,000,000
USD950,000

금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 
 
 ①
당기말

(단위 : 원)

계정과목
3개월 이하
4개월 ~ 6개월
7개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

명목현금흐름

매입채무와 기타채무
20,284,091,348
-
-
959,367,536
-
21,243,458,884

장기차입금
-
-
-
17,434,885,885
3,611,088,000
21,045,973,885

전환사채
-
-
-
4,770,001,221
-
4,770,001,221

단기차입금
13,689,808,236
16,427,528,266
28,608,004,942
-
-
58,725,341,444

소 계
33,973,899,584
16,427,528,266
28,608,004,942
23,164,254,642
3,611,088,000
105,784,775,434

이자지급예정액
416,177,630
375,260,474
621,736,566
1,803,638,765
81,655,727
3,298,469,162

계약상현금흐름
34,390,077,214
16,802,788,740
29,229,741,508
24,967,893,407
3,692,743,727
109,083,244,596

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
3개월 이하
4개월 ~ 6개월
7개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

명목현금흐름

매입채무와 기타채무
19,517,057,588
-
-
643,964,625
-
20,161,022,213

장기차입금
-
-
-
21,050,871,113
5,607,744,000
26,658,615,113

전환사채
-
-
-
14,392,646,018
-
14,392,646,018

단기차입금
11,867,674,362
14,360,480,747
26,179,894,093
-
-
52,408,049,202

소 계
31,384,731,950
14,360,480,747
26,179,894,093
36,087,481,756
5,607,744,000
113,620,332,546

이자지급예정액
543,835,810
459,356,841
671,416,744
1,635,509,135
116,999,251
3,427,117,781

계약상현금흐름
31,928,567,760
14,819,837,588
26,851,310,837
37,722,990,891
5,724,743,251
117,047,450,327

(3) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

 ① 환위험에 대한 노출 
당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

i) 당기말

(단위 : 원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

자산:

현금및현금성자산
998,052,298
-
-
-
998,052,298

매출채권및기타채권
31,994,523,433
8,701,211,631
393,431,542
39,586,216
41,128,752,822

소 계
32,992,575,731
8,701,211,631
393,431,542
39,586,216
42,126,805,120

부채:

매입채무및기타채무
(503,079,537)
(73,104,318)
-
-
(576,183,855)

단기차입금
(592,914,848)
(8,692,278,287)
-
-
(9,285,193,135)

소 계
(1,095,994,385)
(8,765,382,605)
-
-
(9,861,376,990)

ii) 전기말

(단위 : 원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

자산:

현금및현금성자산
886,238,310
135,750,100
26,491,037
1,396,598
1,049,876,045

매출채권및기타채권
41,115,410,821
10,333,468,857
229,478,375
85,485,377
51,763,843,430

소 계
42,001,649,131
10,469,218,957
255,969,412
86,881,975
52,813,719,475

부채:

매입채무및기타채무
(294,374,621)
(17,360,081)
-
-
(311,734,702)

단기차입금
(590,512,097)
(3,371,498,345)
-
-
(3,962,010,442)

소 계
(884,886,718)
(3,388,858,426)
-
-
(4,273,745,144)

② 민감도분석
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

당기말

10% 상승시
3,189,658,135
(6,417,097)
39,343,154
3,958,622
3,226,542,814

10% 하락시
(3,189,658,135)
6,417,097
(39,343,154)
(3,958,622)
(3,226,542,814)

전기말

10% 상승시
4,111,676,241
708,036,053
25,596,941
8,688,197
4,853,997,432

10% 하락시
(4,111,676,241)
(708,036,053)
(25,596,941)
(8,688,197)
(4,853,997,432)

(4) 이자율위험
당사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
507,324,820
592,097,014

1% 하락시
(507,324,820)
(592,097,014)

35
. 금융상품의 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
 
 ① 당기

[금융자산]

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

21,101,778
21,101,778

파생상품자산
-
-

소 계
21,101,778
21,101,778

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금
65,674,000
65,674,000

장기리스보증금
14,585,700
14,585,700

장기대여금및수취채권
30,000,000
30,000,000

장기금융상품
1,570,802,512
1,570,802,512

단기리스보증금
215,757,230
215,757,230

단기매출채권
46,804,041,070
46,804,041,070

단기미수금
1,415,681,145
1,415,681,145

단기미수수익
189,770,529
189,770,529

단기대여금및수취채권
2,381,000,000
2,381,000,000

단기금융상품
8,143,000,000
8,143,000,000

현금및현금성자산
5,604,299,542
5,604,299,542

소 계
66,434,611,728
66,434,611,728

금융자산 합계
66,455,713,506
66,455,713,506

[금융부채]

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채
397,563,877
397,563,877

소 계
397,563,877
397,563,877

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기미지급금
959,367,536
959,367,536

장기차입금
20,959,979,672
20,959,979,672

장기리스부채
85,994,213
85,994,213

전환사채
-
-

단기매입채무
18,572,563,151
18,572,563,151

단기미지급금
1,328,963,885
1,328,963,885

단기미지급비용
232,715,504
232,715,504

단기예수금
149,848,808
149,848,808

유동성전환사채
4,770,001,221
4,770,001,221

유동성장기차입금
11,155,795,664
11,155,795,664

유동성리스부채
134,352,645
134,352,645

단기차입금
47,435,193,135
47,435,193,135

소 계
105,784,775,434
105,784,775,434

금융부채 합계
106,182,339,311
106,182,339,311

② 전기

[금융자산]

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

20,689,341
20,689,341

소 계
20,689,341
20,689,341

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금
26,644,000
26,644,000

장기리스보증금
6,659,962
6,659,962

장기매출채권
2,986,358,694
2,986,358,694

장기대여금및수취채권
545,000,000
545,000,000

장기금융상품
5,443,652,915
5,443,652,915

단기리스보증금
570,971,298
570,971,298

단기매출채권
66,375,776,690
66,375,776,690

단기미수금
593,177,332
593,177,332

단기미수수익
227,514,752
227,514,752

단기대여금및수취채권
1,570,000,000
1,570,000,000

단기금융상품
4,628,000,000
4,628,000,000

현금및현금성자산
5,034,330,924
5,034,330,924

소 계
88,008,086,567
88,008,086,567

금융자산 합계
88,028,775,908
88,028,775,908

[금융부채]

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채
6,211,023,941
6,211,023,941

소 계
6,211,023,941
6,211,023,941

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기미지급금
643,964,625
643,964,625

장기차입금
26,538,219,336
26,538,219,336

장기리스부채
120,395,777
120,395,777

단기매입채무
17,150,653,777
17,150,653,777

단기미지급금
1,250,698,973
1,250,698,973

단기미지급비용
924,653,995
924,653,995

단기예수금
191,050,843
191,050,843

유동성전환사채
14,392,646,018
14,392,646,018

유동성장기차입금
15,877,714,664
15,877,714,664

유동성리스부채
368,324,096
368,324,096

단기차입금
36,162,010,442
36,162,010,442

소 계
113,620,332,546
113,620,332,546

금융부채 합계
119,831,356,487
119,831,356,487

(2) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 당사의 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

 ① 당기말

(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-
-
21,101,778
21,101,778

파생상품자산
-
-
-
-

소 계
-
-
21,101,778
21,101,778

[금융부채]

파생상품부채
-
397,563,877
-
397,563,877

소 계
-
397,563,877
-
397,563,877

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
20,689,341
20,689,341

파생상품자산
-
-
-
-

소 계
-
-
20,689,341
20,689,341

[금융부채]

파생상품부채
-
6,211,023,941
-
6,211,023,941

소 계
-
6,211,023,941
-
6,211,023,941

36. 재무제표 발행 승인일

당사의 재무제표는 2021년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26일자 정기 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

 <이익잉여금처리계산서(결손금처리계산서)>

 제 25기 (2020.01.01 부터 2020.12.31까지)
 제 24기 (2019.01.01 부터 2019.12.31까지)

 (단위: 원)

과 목
제 24(당)기
제 24(당)기

처분예정일: 2020년 03월 27일
처분예정일: 2020년 03월 27일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

5,871,765,888

5,871,765,888

1. 전기이월미처분이익잉여금
5,871,765,888

21,029,952,010

2. 당기순이익
(28,182,849,057)

(15,182,079,230)

3. 보험수리적손익
261,155,775

23,893,108

4. 회계정책의 변경

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

합 계

(22,049,927,394)

5,871,765,888

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

-

1. 이익준비금
-

-

2. 배 당 금
-

-

가. 현금배당 배당금(률)
 당기: - 
 전기: -
-
-
-
-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

(22,049,927,394)

5,871,765,888

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제25기
제24기
제23기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-29,888
-16,987
-1,675

(별도)당기순이익(백만원)
-28,183
-15,182
1,203

(연결)주당순이익(원)
-1,122
-673
-66

현금배당금총액(백만원)
-
-
1,240

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)

-74.0

현금배당수익률(%)
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1.71

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주식배당수익률(%)
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주당 현금배당금(원)
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50

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주당 주식배당(주)
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□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

이지운
1994.12.23
사내이사
-
최대주주 본인
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이지운
(주)스맥 경영기획실
2015년 ~ 현재
(주)스맥 경영기획실
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이지운 사내이사 후보자

본 후보자는 2015년 (주)스맥 경영기획실 입사 이후 각 사업부의 사업현황을 두루 경험하고 살펴본 후 기업의 가치제고 및 이해관계자와의 동반성장 방향을 제시하였으며, 최대주주로서 책임경영을 강화하고, 합리적인 의사결정을 통해 회사의 지속 성장 및 발전에 기여할 것으로 판단되어 당사의 사내이사 후보자로 추천합니다.

확인서

확인서_이지운

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
5,000,000,000원

주) 이사의 수는 이사선임후보자(이지운 사내이사)를 포함한 수입니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 4 )

실제 지급된 보수총액
601,699,980원

최고한도액
5,000,000,000원

주) 이사의 수는 임기만료되어 퇴임한 이사(김종우 사외이사)를 포함한 수입니다.