EG — 의결권대리행사권유참고서류 (20210302)
제출인: EG

의결권대리행사권유참고서류
3.5
주식회사 EG

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021년 3월 2일

권 유 자:
성 명:(주)EG
주 소: 충남 금산군 추부면 서대산로 459
전화번호:041-750-7777

작 성 자:
성 명: 라동혁
부서 및 직위: 운영지원팀/부장
전화번호: 041-750-7777

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)EG
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 03월 02일
라. 주주총회일
2021년 03월 25일

마. 권유 시작일
2021년 03월 15일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 회의진행과 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
(PC) https://evote.ksd.or.kr
(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
(PC) https://evote.ksd.or.kr
(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)EG
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

박지만
최대주주
보통주
1,946,323
25.95
최대주주
(주)EG 대표이사/회장

박세현
친인척
보통주
11,800
0.16
친인척
-

계
-
1,958,123
26.11
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

라동혁
보통주
0
직원
-
-

정석호
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 03월 02일
2021년 03월 15일
2021년 03월 24일
2021년 03월 25일

나. 피권유자의 범위

2020년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 회의진행과 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
(시작일)2021.03.15 (종료일)2021.03.24

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
(PC) https://evote.ksd.or.kr
(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
O

위임장용지교부인터넷홈페이지

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

(주)EG 홈페이지
http://www.egcorp.co.kr
-

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

① 위임장 접수처 : 주식회사EG
- 주소 : 충남 금산군 추부면 서대산로 459 운영지원팀
- 전화번호 : 041-750-7777
- 팩스번호 : 041-750-7749
- 우편 접수 여부 : 가능
- 접수 기간 : 2021년 3월 24일(수) 까지

② 대리인은 피권유자로부터 수여받은 위임장을 소지 및 주주총회에 참석하여 의결권을 대리행사 하실 수 있습니다.
- 주주총회 대리 참석시 준비물 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 주주 인감날인, 법인주주의 경우 법인인감 날인 및 법인인감증명서 첨부), 대리인의 신분증

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 3 월 25 일 오전 09 시

장 소
충남 금산군 추부면 서대산로 459 ㈜EG 본사 회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
(시작일)2021.03.15 (종료일)2021.03.24

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
(PC) https://evote.ksd.or.kr
(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등

○ 행사 기간 중 24시간 이용 가능
 (단, 행사 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 이용 가능)
○ 시스템에 공인인증 등을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 
 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서

○ 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는
 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

코로나19 확산과 관련하여 중앙방역대책본부 및 중앙사고수습본부의 집단행사 방역관리 지침에 따라 총회장 건물 입장 전 체온계를 이용한 발열 검사를 진행할 예정입니다. 

질병 예방을 위해 주주총회 참석시 반드시 보건용 마스크 착용을 부탁드립니다. 발열 등 감염 증상이 의심될 경우 총회장 건물의 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다.

당사는 총회 개최 전 총회장 방역을 실시하고 당일 손소독제를 비치하는 등 방역에 최선을 다할 것입니다. 총회에 참석하는 주주분들께서는 감염병 예방을 위하여 진행요원의 안내에 적극 협조해 주시기를 부탁드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

- 2015년 첫 출시된 SKM-88은 고순도의 산화철(입자가 기존제품 대비 30-50%
 작음, 비표면적SSA(5.0㎡/g이상)로 친환경자동차의 시장확장과 함께 수요량이 
 꾸준이 늘고 있습니다. 

 - 세계최고수준인 Mn-Zn 용 고순도 산화철은 이를 기반으로 중국시장은 물론 
 인도, 미국, 유럽시장으로 확대해 나가고 있습니다.

2020년 하반기 부터는 글로벌회사인 BASF사와 판매계약을 진행하여 미국 및 
 유럽으로 수출하고 있습니다.

 - 수급사항으로는 고급산화철의 경우 환경등의 문제로 일부 생산업체에서의 
 생산중단에 따른 공급부족으로 가격이 상승되고 있습니다.

(나) 사업부문별 현황

1) 산화철

소재산업은 많은 노하우와 대단위설비투자가 필요하며, 신뢰성 확보를 위해서 오랜시간이 걸리는 사업입니다. TV, 모바일등 전자제품은 물론, 자동차용 모터에 쓰이는 산화철은 신뢰성과 안전성에 기반하고 있습니다. 이에 따른 오랜 테스트와 장기간의 시간이 필요하여 시장장벽이 다소 높은 상황입니다.

- 친환경부분 전기차 전장부품

글로벌 전기차 시장은 각국 정부의 친환경차 시장에 대한 적극적 지원정책으로 매년 30%이상 고성장이 전망되고 있으며 2025년 유럽의 일부국가에서는 내연 기간차 판매금지 계획을 발표하였습니다.

이에 따라 친환경부품 수요가 크게 증가할 것으로 보이고 전장부품인 페라이트코어의 증가와 이에 수요되는 산화철 수요역시 크게 증가될 것으로 전망됩니다.

또한 전기차의 보급이 늘어남에 따라 전기차의 충전기시장 역시 크게 성장이 예상되고 있습니다. EG의 산화철은 국내/일본의 페라이트 업체에서 부품으로 만들어져 국내 및 해외 자동차 메이커에 납품되고 있습니다.

- 가전 및 산업용제품

가전제품의 디스플레이 및 모터용 제품은 코로나19로 인한 전세계 성장율이 하락하였으나 2020년 4분기부터는 중국의 가동율 상승 및 비대면 산업의 성장에 따른 반도체 성장으로 시장수요가 늘어나고 있습니다. 산업용부분도 친환경의 태양광, 풍력등의 전원장치용으로 페라이트코어가 사용되고 있으며 시장 전망이 좋아지고 있습니다.

- 자동차 모터용 부품

자동차에는 페라이트 마그네트용 모터가 50~100여개가 장착되어 있습니다. 주요부품으로는 윈도오리프터, ABS, ESV, 시트조정모터등 다양한 곳에 사용되고 있으며, 편의성, 경제성의 추구 및 신규모터의 개발과 함께 지속적으로 늘어날 것으로 예측되고 있습니다.

2) 엔지니어링

- 엔지니어링사업은 최근 수년간 쌓은 에너지발전,소각,환경플랜트 공급 실적과 함께 특허출원 및 신기술 개발을 통한 지식기반의 영업력을 특화하고 있습니다.

 - 또한 이를 바탕으로 당사는자체사업으로 울산에 소각.발전.건조.폐수처리가 가능한 종합 자원순환 시설을 건설하고 있으며,이를 통해 친환경 에너지 기업으로의 지속성장의 토대를 마련하고 있습니다.

- 향후 매립장 및 연료전지사업 등의 신규사업분야에 진출하기 위해 준비하고 있습니다.

3) 무역부문

- 당사가 공급하는 중탄산나트륨은 제철·발전·환경 플랜트 시장에서 배연가스의 황산화물 제거로 사용되고 있으며 국내 중탄산나트륨 시장은 연간 70만톤(2,100억 원) 규모로 예상하고 있습니다.

- 또한 선철을 강철로 바꾸는 제강 과정에서 용강 중의 과잉 산소를 없애고 결정을 미세화시켜 가공성이 우수하고 질긴 강철을 만드는 데 필요한 첨가물인 Al 탈산제의 국내시장은 연간 20만 톤(4,600억 원) 규모로 예상하고 있습니다.

4) 연구개발부문

- 당사는 미래 먹거리 발굴의 일환으로 2014년 6월부터 국책과제 ‘비탄소계리튬이온전지 음극소재개발’의 과제 사업자로 선정되어 기술 개발에 박차를 가하고 있습니다. 관련 연구성과로실리콘 입도제어를 통한 음극재방전용량3,250 mAh/g 달성 및 실리콘·흑연 복합화를 통한 음극재 방전용량 564 mAh/g 달성 및 관련 특허 출원 실적이 있습니다. 

- 당사는 2015년 6월 고체수소저장소재개발 관련 국책과제를 수행하였으며, 2016년초 KIST(한국과학기술연구원), KIER(한국에너지기술연구원) 등과 함께 차량용 고체저장소재(소듐알라네이트 및 마그네슘 아마이드) 합성 및 대량생산에 성공하는 등 기술적 성과를 얻고 있으며, 현재 고체저장소재대량생산 위해 제조 및 평가장비를구축하여 장기 성능평가 및 양산화 최적조건 실험 등을 통하여사업화 속도를 높이고 있습니다.

- 수소 인프라(충전도 등) 구축을 위한 대량 수소 이송수단으로써 고용량 고체수소저장소재(마그네슘 하이드라이드)의 합성 기술 개발을 완료하였으며,현재 20Kg의 수소를 저장할 수 있는 시제품을 제작하여 장기 성능평가를 진행하고 있습니다.

(다) 공시대상 사업부문의 구분

- 당사는 '도매 및 소매업(소속업종코드 : G)' 부문을 영위하고 있음. 

(2) 시장점유율 등

1) 산화철

- 당사의 산화철은 세계시장의 우수한 품질과 신뢰성으로 해외 세계 최대 페라이트업체 및 국내외 대부분의 페라이트업체에 공급하고 있으며, 최고의 품질로 호평 받고 있습니다. 고급산화철의 경우 세계시장에서 당사의 점유율은 12~15%로 추정하고 있으며, 고급산화철의 경우 일본회사의 수준과 어깨를 나란히 하며, 중국회사와의 간격을 넓이고 있습니다. 또한 모터용제품의 경우 품질 안정성 및 편차가 없어 더욱 우수한, 현재 EG만 생산 가능한 SKM-2T제품의 경우 꾸준한 판매량 이 늘어 나고 있습니다.

2) 무역부문

- 대기업의 대규모 국가간 무역거래 속에서 사업의 활로를 모색하고자 당사는
지난해 9월 현대제철과 약100억원 규모의 중탄산나트륨 및 Al(알루미늄) 탈산제의 연간 공급계약을 시작으로 국내 원자재 시장에 단계적으로 진출하여 5년 내 시장 점유율10% 이상을 달성할 계획입니다.
 
3) 엔지니어링 부문
 - 당사는 치열한 시장환경속에서도 동종 업체와의 차별화된 대응전략(민간 사업 개발,설계역량, 우수인력 확충, 공격적 영업)과 철저한 품질관리 및 공기준수, 그리고지속적인 기술개발 및 기술확보로 중소형신재생에너지플랜트 사업부문의 시장 점유율을 높여가고 있습니다.또한 자체사업으로 건설중인 울산종합 자원순환 시설의2022년 완공 운영을 통해 관련시장 진출로 경쟁우위 확보가 가능합니다.

4) 연구개발부문

- 당사는 지난 30여년간 쌓은 분체 특성 제어 기술 노하우를 바탕으로, 기존의 탄소계 음극재보다 고용량, 고출력의 음극소재를 전기자동차 및 에너지저장장치용 중대형 리튬이온전지에 적용하여 고용량 배터리 시장을 선도할 계획입니다. 

- 당사는 수소차량 탑재용 고체수소저장소재 관련 기술개발 및 양산화에 매진하고 있으며, 원천기술 확보 및 지적재산권 보호를 위해 '소듐알라네이트계 수소저장재료의 제조방법'과 '마그네슘 아마이드계 수소 저장재료의 제조 방법'의 특허출원을 준비중에 있으며 이를 통한 향후 관련 시장진출에 대응 할 예정입니다.

(3) 시장의 특성

- 가격경쟁력과 기술경쟁력을 겸비한 제품생산으로 대외 경쟁력 우수

- 두터운 진입장벽으로 인한 안정적인 사업영역 유지
 - FERRITE CORE의 주원료로 산화철이 필수적이므로 안정적인 수요처 확보

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 상기 사업부문별 현황을 참조 하시기 바랍니다.

(5) 조직도

(조직도)

다. 연결종속회사의 사업현황

(1) 연결종속회사가 속한 업계의 현황

가. EG테크
 -
EG테크는 광양제철소 산회수 설비와 관리를 하고 있으며, 관련 폐산회수 
 설계/공급/공사/시운전을 병행하고 있음. 또한 각종 환경오염 방지
 시설의 기계 공사업과 전기, 계장 설비 및 부대 공사를 시공하는 
 전기사업을 운영하고 있음.

 나. EG메탈
 -
EG메탈은 해외금속의(배터리 스크랩, 잉곳 등) 중계무역을 진행하고 있음.

(2) 연결종속회사의 영업현황

 가. EG테크
 - 현재 EG테크는 2001년 광양 3열연 산회수 엔지니어링을 성공적으로 
 수행한 이후 2003년에는 포스코 포항의 전기강판의 산회수 설비의 진단 및
 합리화 엔지니어링과 말레이시아 메가스틸 산회수 설비의 엔지니어링을 
 수행하였음.
 - 이후 2004년에는 광양의 2POL 산회수 합리화 엔지니어링을 하며, 매년 
 엔지니어링 산업의 내실을 기하며 성장하고 있음.
 - 한편 2008년부터 베트남 현지에 포스코-베트남 설비공급, 국내 포항에 
 전기강판 설비 그리고 광양에 2냉연 설비공급을 통한 산회수 엔지니어링
 기술을 이전하고 있으며, 신규사업을 통하여 고부가 가치를 창출할 계획임.

 나. EG메탈
 - 다양한 금속의 중계무역을(배터리 스크랩, 잉곳 등) 진행하고 있음. 

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 제34기, 33기의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결 및 별도 재무제표입니다.
※ 34기 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사가 종료되기 이전의 정보이므로 감사결과 및 주주총회 승인과정에 따라 변결될 수 있습니다.

(연결재무제표)

연 결 재 무 상 태 표

제34기 2020년 12월 31일 현재

제33기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 이지와 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제34기 기말
제33기 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

33,572,695,290

21,783,768,287

현금및현금성자산
4,5,33
2,552,807,608

2,518,112,454

단기금융상품
4,33
6,607,832,275

200,000,000

매출채권
4,6,24,33,35
15,604,792,693

14,833,866,369

기타채권
4,6,33,35
122,198,703

391,134,074

재고자산
7
2,077,260,186

1,511,653,965

기타유동자산
12
6,183,463,825

2,329,001,425

파생상품자산
15
424,340,000

Ⅱ. 비유동자산

101,010,835,461

55,415,252,252

장기금융상품
4,8,33
6,000,000

8,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,9,33
514,257,260

916,050,777

장기기타채권
4,6,33
1,690,576,152

1,040,301,862

유형자산
10,18,34
94,775,522,761

49,802,161,841

무형자산
11
3,376,667,602

1,376,599,357

이연법인세자산
29
575,509,961

2,239,067,696

기타비유동자산
12
72,301,725

33,070,719

자 산 총 계

134,583,530,751

77,199,020,539

부 채

Ⅰ. 유동부채

41,659,843,502

21,657,148,695

매입채무
4,33
11,043,379,105

7,060,712,538

기타채무
4,15,33
3,259,380,114

3,367,379,243

초과청구공사
24
3,954,877,116

19,612,215

단기차입금
4,13,32,33
10,172,214,630

7,891,180,240

유동성장기부채
4,13,32,33
11,240,000,000

360,000,000

법인세부채
29
7,749,499

79,550,388

기타유동부채
4,17,18,33
1,982,243,038

2,878,714,071

Ⅱ. 비유동부채

44,941,988,528

21,974,251,161

장기차입금
4,13,32,33,34

19,660,000,000

임대보증금
4,32,33
492,000,000

592,000,000

퇴직급여충당부채
14
-

-

장기종업원급여충당부채

392,516,096

864,051,104

하자보수충당부채
24
727,862,829

767,965,043

전환사채
15
8,614,886,809

파생상품부채
15
1,504,880,000

이연법인세부채
29
1,501,854,208

기타비유동부채
4,17,18,33
207,988,586

90,235,014

부 채 총 계

86,601,832,030

43,631,399,856

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

48,125,620,047

33,196,176,240

보통주자본금
1,19
7,500,000,000

7,500,000,000

기타불입자본
20
29,502,363,126

28,975,853,126

이익잉여금
22
(5,230,419,927)

(3,305,466,277)

기타자본구성요소
21
16,353,676,848

25,789,391

Ⅱ. 비지배주주지분

(143,921,326)

371,444,443

자 본 총 계

47,981,698,721

33,567,620,683

부 채 및 자 본 총 계

134,583,530,751

77,199,020,539

"재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 34 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 33 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 이지와 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 34 기
제 33 기

Ⅰ. 매 출 액
23,24,31,35

45,011,587,101

67,218,334,679

Ⅱ. 매 출 원 가
28

36,158,770,018

55,171,146,425

Ⅲ. 매 출 총 이 익

8,852,817,083

12,047,188,254

판매비와관리비
25,28
15,382,436,172

10,547,838,001

Ⅳ. 영 업 이 익

(6,529,619,089)

1,499,350,253

금 융 수 익
4,26
183,108,338

342,267,714

금 융 비 용
4,26
1,513,585,545

775,690,429

기 타 수 익
27
2,092,084,941

507,770,528

기 타 비 용
27
1,665,552,057

1,399,324,302

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

(7,433,563,412)

174,373,764

법 인 세 비 용(수 익)
29

960,612,236
824,071,086

Ⅵ. 연 결 당 기 순 손 익

(8,394,175,648)

(649,697,322)

지배기업소유주지분

(5,546,828,983)

(744,232,031)

비지배주주지분

(2,847,346,665)

94,534,709

Ⅶ. 연 결 기 타 포 괄 손 익

8,654,248

3,638,518

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

8,654,248

3,638,518

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

8,654,248

3,638,518

지배기업소유주지분

8,654,248

3,497,427

비지배주주지분

141,091

Ⅷ. 연 결 총 포 괄 손 익

(8,385,521,400)

(646,058,804)

지배기업소유주지분

(5,538,174,735)

(740,734,604)

비지배주주지분

(2,847,346,665)

94,675,800

Ⅸ. 지배기업소유주지분에 대한 주당손익

기 본 주 당 손 익
30

(740)

(99)

"재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 자 본 변 동 표

제 34 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 33 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 이지와 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주지분
비지배주주지분
총 계

자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본
 구성요소
지배기업
소유주지분 소계

2019.01.01(전기초)
7,500,000,000
28,975,853,126
(2,561,234,246)
22,291,964
33,936,910,844
276,768,643
34,213,679,487

총포괄손익 :

당기순손익
-
-
(744,232,031)

(744,232,031)
94,534,709
(649,697,322)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
3,497,427
3,497,427
141,091
3,638,518

2019.12.31(전기말)
7,500,000,000
28,975,853,126
(3,305,466,277)
25,789,391
33,196,176,240
371,444,443
33,567,620,683

2020.01.01(당기초)
7,500,000,000
28,975,853,126
(3,305,466,277)
25,789,391
33,196,176,240
371,444,443
33,567,620,683

총포괄손익 :

당기순손익

(5,546,828,983)

(5,546,828,983)
(2,847,346,665)
(8,394,175,648)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

8,654,248
8,654,248
-
8,654,248

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당

-

-
(40,837,839)
(40,837,839)

전환권대가

526,510,000

526,510,000

526,510,000

재평가잉여금

16,319,233,209
16,319,233,209

16,319,233,209

연결실체의 변동

3,621,875,333

3,621,875,333
2,372,818,735
5,994,694,068

202012.31(당기말)
7,500,000,000
29,502,363,126
(5,230,419,927)
16,353,676,848
48,125,620,047
(143,921,326)
47,981,698,721

"재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 현 금 흐 름 표

제 34 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 33 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 이지와 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제34기
제33기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1,575,094,712)

3,052,091,858

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(1,163,226,396)

3,656,981,328

(1) 당기순손익
(8,394,175,648)

(649,697,322)

(2) 조정
5,280,996,631

2,959,665,251

감가상각비
1,209,287,850

1,037,309,215

대손상각비
1,456,459,117

(429,063,473)

기타의대손상각비
529,526,577

599,201,038

퇴직급여

35,913,550

장기종업원급여
(335,186,048)

유형자산손상차손

-

유형자산처분손실
181,362,068

1,000

유형자산폐기손실

518,999

무형자산상각비
66,712,193

31,513,170

재고자산폐기손실

-

재고자산평가손실

-

당기손익인식금융자산평가손실
391,110,150

외화환산손실
247,052,505

41,616,257

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실
374,053,884

-

기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손

-

하자보수충당부채전입액
743,080,216

392,103,620

잡손실

-

자산재평가손실
381,138,885

금융비용
612,997,408

583,351,942

법인세비용
926,491,664

824,071,086

외화환산이익
(8,548,969)

(50,240,377)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익

-

유형자산처분이익
(2,423,465)

(41,387,016)

유형자산손상차손환입
(1,364,226,650)

금융수익
(115,814,816)

(55,243,760)

잡이익

(10,000,000)

기타의대손충당금환입
(12,000,000)

보상금이익

-

(3)순운전자본의 변동
1,949,952,621

1,347,013,399

매출채권의 감소(증가)
(5,450,150,445)

(1,155,000,053)

기타채권의 감소(증가)
551,163,178

121,862,702

기타유동자산의 감소(증가)
(2,439,434,690)

66,108,915

재고자산의 감소(증가)
(488,563,320)

2,117,979,003

이연법인세자산의 감소(증가)
1,479,936,091

620,107,031

장기선급비용의 감소(증가)
49,762,994

(3,083,115)

파생상품자산의 감소(증가)
(617,120,000)

유형자산재평가자산의 감소(증가)
(17,665,862,399)

매입채무의 증가(감소)
6,054,299,528

(1,016,173,929)

기타채무의 증가(감소)
3,563,857,529

768,806,962

기타유동부채의 증가(감소)
1,089,423,961

725,853,530

당기법인세부채의 증가(감소)
(727,055,713)

(413,455,383)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)

-

퇴직급의 지급

(56,892,040)

장기종업원급여채무의 증가(감소)
(136,348,960)

(117,408,338)

하자보수충당부채의 증가(감소)
(783,182,430)

(275,497,041)

전환권조정의 증가(감소)
(1,491,110,000)

전환권대가의 증가(감소)
526,510,000

파생상품부채의 증가(감소)
1,581,720,000

이연법인세부채의 증가(감소)
1,290,311,581

재평가이익잉여금의 증가(감소)
15,625,648,782

기타비유동부채의 증가(감소)
(63,853,066)

(36,194,845)

2. 이자의 수취
34,474,816

50,518,760

3. 이자의 지급
(329,067,086)

(597,643,852)

4. 법인세 납부액
(121,810,078)

(62,489,378)

5. 배당의 수취
4,534,032

4,725,000

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(31,271,746,829)

(8,853,925,941)

단기금융자산의 감소
13,980,001,550

3,900,000,000

단기대여금의 회수

30,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
11,623,800

-

장기대여금의 회수
44,721,000

62,100,000

장기금융상품의 회수
2,000,000

-

임차보증금의 감소
131,000,000

157,143,264

유형자산의 처분
33,590,908

77,924,359

무형자산의 회수
21,629,790

-

정부보조금의 수취

7,562,772

기타보증금의 감소
50,000

126,200,000

임차보증금의 반환
(535,000,000)

(94,443,118)

단기금융자산의 증가
(19,388,647,275)

(2,900,000,000)

단기대여금의 대여

(30,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득
(15,000,000)

-

기타보증금의 증가
(784,160,884)

(163,848,000)

장기대여금의 대여
(83,171,075)

(35,000,000)

유형자산의 취득
(24,690,384,643)

(9,753,527,218)

무형자산의 취득

(238,038,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

32,577,395,207

3,497,325,480

단기차입금의 차입
10,548,944,710

13,374,078,080

장기차입금의 차입
32,880,000,000

6,760,000,000

전환사채의 차입
10,000,000,000

임대보증금의 증가

379,687,500

유동성장기부채의 상환
(360,000,000)

(256,426,000)

단기차입금의 상환
(11,644,300,000)

(16,140,268,493)

장기차입금의 상환
(8,420,000,000)

(80,000,000)

리스부채의 상환
(250,769,504)

(232,745,607)

임대보증금의 반환
(100,000,000)

(307,000,000)

배당금의 지급
(40,837,839)

-

자본금등기등록세 납부
(35,642,160)

Ⅳ. 연결실체의 변동

523,077,532

-

Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

253,631,198

(2,304,508,603)

Ⅵ. 기초의 현금

2,518,112,454

4,781,062,806

Ⅶ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(218,936,044)

41,558,251

Ⅷ. 기말의 현금

2,552,807,608

2,518,112,454

"재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제34기 2020년 12월 31일 현재

제33기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 이지와 종속기업

1. 일반사항

주식회사 이지(이하 "당사"라 함)와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사'라 함)은 훼라이트 자성소재의 산화철 제조 및 엔지니어링, 무역, 설비관리 용역업 및 건설업 등을 영위하고 있습니다.

1.1 지배회사의 개요

지배회사의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.

가. 설립연월일: 1987년 5월 15일
나. 코스닥상장일: 2000년 1월 11일
다. 사업목적: 훼라이트 자성소재의 산화철 및 복합소재 제조ㆍ판매업
라. 소재지: 충남 금산군 추부면 서대산로 459
마. 주요주주현황: 2020년 12월 31일 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)
구분

박지만
1,946,323
25.95
최대주주

기타주주
5,553,677
74.05

합계
7,500,000
100.00

1.2 종속기업의 현황

1.2.1 연결재무제표 작성대상이 되는 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명
실효지분율(*1)
사업목적
소재지

(주)이지테크
86.67%
설비관리 용역업 및 건설업
전남 광양시

(주)이지메탈
98.42%
재생용 금속가공 원료 생산
경남 울산시

(주)에너지파크
50.85%
폐기물중간처리업(소각장)
경남 울산시

(*1) 실효지분율은 지배기업과 종속기업의 지분을 기초로 지배구조를 고려하여 산정하였습니다.

1.2.2 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산총액
부채총액
매출액
순손익

(종속기업투자)

(주)EG테크(*1)
12,867,439
6,177,678
18,959,551
909,918

(주)EG메탈(*2)
32,270,122
33,689,177
1,672,622
(3,406,907)

(*1) (주)EG테크가 보유하고 있는 (주)EG메탈 지분의 평가금액을 반영하기 전 금액입니다.
(*2) (주)EG메탈과 (주)에너지파크의 연결재무제표 상 금액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산총액
부채총액
매출액
순손익

(종속기업투자)

(주)EG테크(*1)
9,514,644
3,728,823
19,559,828
719,484

(주)EG메탈
7,874,838
9,206,098
3,696,044
(2,311,471)

(*1) ㈜EG테크가 보유하고 있는 ㈜EG메탈 지분의 평가금액을 반영하기 전 금액입니다.

1.3 연결대상 범위의 변동

당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함되는 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분
자회사
사 유

신규
연결
(주)에너지파크
당기 중 당사의 자회사인 (주)EG메탈이 (주)에너지파크의
지분을 취득하여 (주)EG메탈의 종속기업으로 편입

2. 중요한 회계정책

연결회사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.
보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치금융자산

- 기타포괄손익-공정가치금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 
 
(다) 당기손익-공정가치금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에

"차입금"으
로 분류합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 
 

2.8
매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
 

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
상각방법
대표추정내용연수

건 물
정액법
30년 또는 15년

구 축 물
정액법
15년

기 계 장 치
정액법
6년

차량운반구,공구와기구,비품
정액법
4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

구 분
대표추정내용연수

소프트웨어
5 년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~30년 동안 정액법으로 상각됩니다.
 

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태
표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서
상
"금융원가"
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 않습니다. 다만, 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 

2.20 종업원급여

 
연결회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도입니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

연결회사는 훼라이트 자성소재의 산화철 및 복합소재 제조ㆍ판매 및 용역 공급, 무역부분사업을 영위하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

산화철 및 복합소재판매계약, 무역계약에 대해 연결회사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.

(2) 용역의 공급

연결회사는 플랜트 엔지니어링 설비용역을 제공합니다. 대체용도가 없고 집행가능한지급청구권이 있는 고객 주문형 용역 공급계약은 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.22 리스

주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다.

연결회사는 다양한 직원숙소, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결됩니다.

연결회사가 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

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잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

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연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-

리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-

가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 하자보수 

연결회사는 용역의 제공과 관련하여 미래 발생가능한 하자보수에 대해서 충당부채를설정하고 있습니다. 충당부채는 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 하자보수율을 예측하고 있습니다. 

4. 금융상품의 구분
 
 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분

상각후원가로측정하는금융자산

당기손익인식
금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산

만기보유
금융자산

장부금액

공정가치

현금및현금성자산
2,552,808
-
-

2,552,808
2,552,808

단기금융상품
3,700,000
-
-
610,880
4,310,880
4,310,880

당기손익인식금융자산
-
2,296,952
-
-
2,296,952
2,296,952

매출채권
15,604,793
-
-

15,604,793
15,604,793

대여금
-
-
-

-
-

미수금
122,199
-
-

122,199
122,199

장기금융상품
6,000
-
-

6,000
6,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
514,257

514,257
514,257

장기대여금
300,794
-
-

300,794
300,794

보증금
1,389,782
-
-

1,389,782
1,389,782

합 계
23,676,376
2,721,292
514,257
610,880
27,522,805
27,522,805

<전기말>

(단위: 천원)

구 분

상각후원가로측정하는금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산

장부금액

공정가치

현금및현금성자산
2,518,112
-
2,518,112
2,518,112

단기금융상품
200,000
-
200,000
200,000

매출채권
14,833,866
-
14,833,866
14,833,866

대여금
44,000
-
44,000
44,000

미수금
347,134
-
347,134
347,134

장기금융상품
8,000
-
8,000
8,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
916,051
916,051
916,051

장기대여금
102,670
-
102,670
102,670

보증금
937,632
-
937,632
937,632

합 계
18,991,414
916,051
19,907,465
19,907,465

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분

당기손익인식
금융부채

상각후원가로 측정하는
금융부채

장부금액

공정가치

매입채무
-
11,043,379
11,043,379
11,043,379

미지급금
-
2,501,394
2,501,394
2,501,394

유동성장기부채
-
11,240,000
11,240,000
11,240,000

단기리스부채

182,804
182,804
182,804

기타유동부채
-
1,403,118
1,403,118
1,403,118

임대보증금
-
492,000
492,000
492,000

단기차입금
-
10,172,214
10,172,214
10,172,214

장기차입금
-
31,500,000
31,500,000
31,500,000

장기리스부채

207,989
207,989
207,989

전환사채

8,614,887
8,614,887
8,614,887

파생상품부채
1,504,880
-
1,504,880
1,504,880

합 계
1,504,880
77,357,785
78,862,665
78,862,665

<전기말>

(단위: 천원)

구 분

상각후원가로 측정하는
금융부채

장부금액

공정가치

매입채무
7,060,713
7,060,713
7,060,713

미지급금
2,817,333
2,817,333
2,817,333

유동성장기부채
360,000
360,000
360,000

단기리스부채
241,416
241,416
241,416

기타유동부채
1,357,439
1,357,439
1,357,439

임대보증금
592,000
592,000
592,000

단기차입금
7,891,180
7,891,180
7,891,180

장기차입금
19,660,000
19,660,000
19,660,000

장기리스부채
65,235
65,235
65,235

기타비유동부채
25,000
25,000
25,000

합 계
40,070,316
40,070,316
40,070,316

(3) 공정가치의 추정

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
 
 ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
 ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
 ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
 
 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

수준1

수준2

수준3

합계

수준1

수준2

수준3

합계

금융자산 :

당기손익인식금융자산

2,721,292
-
2,721,292

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
514,257
514,257
-
-
916,051
916,051

(4) 금융상품 범주별 손익
 
당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분

금융자산

금융부채

계

상각후원가로
 측정하는
 금융자산

기타포괄손익-
 공정가치금융자산

상각후원가로
 측정하는
 금융부채

이자수익
32,247
-

32,247

외환차익
83,040
-
46,724
129,764

외화환산이익
352
-
8,197
8,549

배당금수익
-
4,500

4,500

외환차손
129,473
-
45,307
174,780

외화환산손실
238,043
-
73
238,116

이자비용
-
-
315,468
315,468

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실

374,054

374,054

기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손

391,110

391,110

<전기>

(단위: 천원)

구 분

금융자산

금융부채

계

상각후원가로
 측정하는
 금융자산

기타포괄손익-
 공정가치금융자산

상각후원가로
 측정하는
 금융부채

이자수익
53,243
-
-
53,243

외환차익
206,936
-
26,855
233,791

외화환산이익
48,215
-
2,294
50,509

배당금수익
-
4,725
-
4,725

외환차손
79,960
-
70,761
150,721

외화환산손실
22,438
-
19,180
41,618

이자비용
-
-
583,352
583,352

5. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

보유현금
17,079
17,149

보통예금
2,492,841
2,462,551

단기금융시장상품
42,888
38,412

합 계
2,552,808
2,518,112

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

채권금액

대손충당금

장부금액

채권금액

대손충당금

장부금액

매출채권
18,516,587
(2,911,794)
15,604,793
16,289,201
(1,455,335)
14,833,866

유동성 기타수취채권
1,113,653
(991,454)
122,199
1,748,365
(1,357,231)
391,134

비유동성 기타수취채권
2,654,576
(964,000)
1,690,576
1,940,302
(900,000)
1,040,302

(2) 당기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

채권금액
대손충당금
장부금액
채권금액
대손충당금
장부금액

유동성 기타채권

대여금

44,000
-
44,000

미수금
1,113,653
(991,454)
122,199
1,704,365
(1,357,231)
347,134

계
1,113,653
(991,454)
122,199
1,748,365
(1,357,231)
391,134

비유동성 기타채권

대여금
1,264,794
(964,000)
300,794
1,002,670
(900,000)
102,670

보증금
1,389,782
-
1,389,782
937,632
-
937,632

계
2,654,576
(964,000)
1,690,576
1,940,302
(900,000)
1,040,302

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일 기준에 의한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

유동성 기타채권

비유동성 기타채권

합 계

매출채권

유동성 기타채권

비유동성 기타채권

합 계

연체되지 않은 채권
14,046,164
36,297
611,383
14,693,844
11,369,564
166,509
50,000
11,586,073

연체되었으나 개별적으로
 손상되지 않은 채권

6개월 이하
789,319
-
271,000
1,060,319
784,846
119,420
150,400
1,054,666

7~12개월
413,362
96
250,000
663,458
1,072,371
29,900
47,085
1,149,356

12개월 초과
355,948
85,805
558,193
999,946
1,607,085
75,305
792,817
2,475,207

소 계
15,604,793
122,198
1,690,576
17,417,567
14,833,866
391,134
1,040,302
16,265,302

개별적으로 손상된 채권
2,911,794
991,454
964,000
4,867,248
1,455,335
1,357,231
900,000
3,712,566

합 계
18,516,587
1,113,652
2,654,576
22,284,815
16,289,201
1,748,365
1,940,302
19,977,868

(4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분

기초

대손상각(환입)

제각

당기말

매출채권
1,455,335
1,456,458

2,911,793

유동성 기타채권
1,357,231
(365,777)

991,454

비유동성 기타채권
900,000
64,000

964,000

<전기>

(단위: 천원)

구분

기초

대손상각(환입)

제각

전기말

매출채권
4,716,517
(429,063)
(2,832,119)
1,455,335

유동성 기타채권
1,980,099
(282,083)
(340,785)
1,357,231

비유동성 기타채권
900,000
-
-
900,000

7. 재고자산
 
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득원가

평가손실충당금

정부보조금

장부금액

취득원가

평가손실충당금

정부보조금

장부금액

상품
2,370,596
(1,015,356)
-
1,355,240
2,162,431
(1,095,986)
-
1,066,445

제품
1,110,655
(1,081,451)
-
29,204
1,187,309
(1,064,889)
-
122,420

원재료
140,487
-
-
140,487
177,390
-
-
177,390

저장품
15,536
-
-
15,536
19,708
-
-
19,708

미착품
472,165
-
-
472,165
125,691
-
-
125,691

미청구공사
64,627
-
-
64,627

합 계
4,174,066
(2,096,807)
-
2,077,259
3,672,529
(2,160,875)
-
1,511,654

(2) 매출원가로 인식한 재고자산 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품
10,822,260
14,274,003

제품
4,375,362
4,456,760

합 계
15,197,622
18,730,763

(3) 당기와 전기 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
손실
환입
처분
당기말

상품
1,095,986
-
(80,631)
-
1,015,355

제품
1,064,889
16,562
-
-
1,081,451

합 계
2,160,875
16,562
(80,631)
-
2,096,806

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
손실
환입
처분
전기말

상품
1,669,009
-
(573,023)
-
1,095,986

제품
1,283,181
-
(218,292)
-
1,064,889

합 계
2,952,190
-
(791,315)
-
2,160,875

8. 사용이 제한된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목

예금의 종류

금융기관

당기말

전기말

비 고

장기금융상품
당좌개설보증금
KEB하나은행
4,000
6,000
당좌거래 약정

장기금융상품
당좌개설보증금
우리은행
-
2,000
당좌거래 약정

현금성자산
보통예금
KEB하나은행
422,268
-
질권설정

합 계

426,268
8,000

9. 공정가치 금융자산

(1) 당기말 현재 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득원가

공정가치

장부가액

취득원가

공정가치

장부가액

기타포괄손익 - 공정가치금융자산

- 비상장주식
57,626
15,001
15,001
467,046
424,421
424,421

- 출자금
456,527
499,256
499,256
456,528
491,630
491,630

합 계
514,153
514,257
514,257
923,574
916,051
916,051

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초금액
916,051
525,708

취득
15,000
385,677

처분 및 대체
(424,421)
-

평가손익(법인세효과 차감 전)
7,627
4,666

기말금액
514,257
916,051

10. 유형자산
 
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분

토지
건물
구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초장부금액
26,882,669
3,178,799
402,172
1,002,943
425,931
17,606,741
302,906
49,802,161

취득
-
22,700
-
1,322,925
288,959
24,271,539
-
25,906,123

정부보조금의증가
-
-
-
-
-
-
-
-

처분
(14,200)
(5,467)
-
(68)
(35,192)
-
(30,341)
(85,268)

대체
17,755,900
777,319
-
-
104,597
-
343,397
18,981,213

감가상각비 등
-
1,086,251
(38,550)
(466,714)
(180,864)
-
(228,832)
171,291

기말장부금액
44,624,369
5,059,602
363,622
1,859,086
603,431
41,878,280
387,130
94,775,520

기말취득원가
44,624,369
18,610,282
1,270,027
6,615,811
3,121,219
41,878,280
525,045
116,645,033

감가상각누계액
-
(13,537,090)
(891,523)
(4,664,709)
(2,513,374)
-
(137,915)
(21,744,611)

손상차손누계액
-
-
(14,882)
-
-
-
-
(14,882)

정부보조금
-
(13,589)
-
(92,017)
(4,413)
-
-
(110,019)

기말장부금액
44,624,369
5,059,603
363,622
1,859,085
603,432
41,878,280
387,130
94,775,520

<전기>

(단위: 천원)

구 분

토지
건물
구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초장부금액
26,882,669
2,418,413
440,721
1,135,348
505,661
9,226,976
-
40,609,788

취득
-
1,023,199
-
177,700
172,172
8,379,766
-
9,752,837

정부보조금의증가
-
-
-
(7,563)
-
-
-
(7,563)

처분
-
(7,197)
-
-
(37,574)
-
(21,631)
(66,402)

대체
-
-
-
-
-
-
550,811
550,811

감가상각비 등
-
(255,616)
(38,550)
(302,541)
(214,328)
-
(226,274)
(1,037,309)

기말장부금액
26,882,669
3,178,799
402,171
1,002,944
425,931
17,606,742
302,906
49,802,162

기말취득원가
26,882,669
14,260,784
1,270,027
18,733,237
2,711,253
17,606,742
513,448
81,978,160

감가상각누계액
-
(8,204,157)
(852,974)
(13,456,709)
(2,267,007)
-
(210,542)
(24,991,389)

손상차손누계액
-
(2,861,643)
(14,882)
(4,110,175)
-
-
-
(6,986,700)

정부보조금
-
(16,185)
-
(163,409)
(18,315)
-
-
(197,909)

기말장부금액
26,882,669
3,178,799
402,171
1,002,944
425,931
17,606,742
302,906
49,802,162

(2) 상기 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 주석 34에서 설명하는 바와 같이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산
 
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분

회원권

기타무형자산

영업권

합 계

기초순장부금액
1,092,916
283,684
-
1,376,600

취득
-
-
2,088,410
2,088,410

처분
-
(21,630)
-
(21,630)

상각
-
(66,712)
-
(66,712)

기말장부금액
1,092,916
195,342
2,088,410
3,376,668

<전기>

(단위: 천원)

구 분

회원권

기타무형자산

합 계

기초순장부금액
1,092,916
77,159
1,170,075

취득
-
238,038
238,038

처분
-
-
-

상각
-
(31,513)
(31,513)

기말장부금액
1,092,916
283,684
1,376,600

12. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

[유동자산]

선급비용
355,981
136,695

선급부가세
874,678
57,530

선급법인세
36,883
3,217

수입보증금
735,961
285

기타(선급금)
6,103,428
3,235,437

(대손충당금)
(1,923,467)
(1,104,163)

합 계
6,183,464
2,329,001

[비유동자산]

장기선급비용
72,302
33,071

합 계
72,302
33,071

13. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
금 액

당기말
전기말

시설자금
하나은행
2.312%~2.72%
8,728,945
2,000,000

무역금융
하나은행
2.68%
1,000,000
5,444,300

외화대출
신한은행
1.81%
413,270
416,880

운전자금
㈜이엔에이치엔지니어링
4.60%
30,000
30,000

합 계

10,172,215
7,891,180

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

차입처

이자율(%)

금 액

당기말

전기말

운전자금
신한은행
2.23%
2,000,000
-

시설자금

하나은행

2.329%~2.354%
14,620,000
11,240,000

시설자금
농협 외
7.00%
20,000,000
-

기업일반시설자금
하나은행
4.27%
9,500,000
8,780,000

소 계

46,120,000
20,020,000

차감:유동성장기부채

(14,620,000)
(360,000)

계

31,500,000
19,660,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환년도
상환금액

2021년
14,620,000

2022년
4,666,000

2023년
5,332,000

2024년
5,332,000

2025년 이후
16,170,000

합 계
46,120,000

14. 퇴직급여충당부채

연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

15. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
10,000,000
-

전환권조정
(1,385,113)
-

합 계
8,614,887
-

(2) 당기 중 발행된 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일
2020년 8월 13일

만기일
2025년 8월 13일

액면금액
10,000백만원

발행가액
10,000백만원

이자지급조건
0.00%

보장수익률
0.00%

상환방법
만기 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(주1)
보통주 1,124,985 주

전환청구기간
2021년 8월 13일부터 2025년 7월 13일

전환가격(주1)
8,889원

발행자 조기상환청구권(Put Option)
2022년 2월 13일부터 2025년 8월 13일 까지 매 3개월마다 청구 가능

사채권자 조기상환청구권(Call Option)
2021년 8월 13일부터 2022년 8월 13일 까지 매 3개월 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능

(3) 전환사채는 기타금융부채요소와 부채를 자본으로 전환할 수 있는 옵션으로 구분 계상되었습니다. 전환사채의 기타금융부채요소 가치와 전환권(자본잉여금)의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 기타금융부채요소 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있습니다.

16. 기타채무

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동부채

미지급금
2,501,394
2,817,333

미지급비용
757,986
550,046

합 계
3,259,380
3,367,379

17. 기타부채
 
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

[유동부채]

선수금
38,930
491,919

예수금
357,392
453,354

부가세예수금
-
334,586

정부출연금
1,403,118
1,357,439

단기리스부채
182,804
241,416

합 계
1,982,244
2,878,714

[비유동부채]

장기리스부채
207,989
65,235

외상매출보증금
-
25,000

합 계
207,989
90,235

18. 리스

(1) 당기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
225,215
(88,896)
136,319
373,846
(165,589)
208,257

차량운반구
299,830
(49,019)
250,811
139,602
(44,953)
94,649

합 계
525,045
(137,915)
387,130
513,448
(210,542)
302,906

(2) 당기말 현재 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분

3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

리스부채
47,063
116,676
240,137
-
403,876

(3) 당기 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분

금액

사용권자산 감가상각비
228,832

리스부채 이자비용
8,484

소액자산 관련비용
10,272

단기리스 관련비용
117,796

합 계
365,384

19. 자본

당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분

당기말

전기말

수권주식수

50,000,000

50,000,000

주당금액

1,000

1,000

발행주식수

7,500,000

7,500,000

자본금

7,500,000,000

7,500,000,000

20. 기타불입자본

당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

주식발행초과금

27,113,509

27,113,509

자기주식처분이익

1,440,468

1,440,468

기타자본잉여금

421,876

421,876

전환권대가
526,510
-

합 계

29,502,363

28,975,853

21. 기타자본구성요소
 
당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
34,444
25,789

해외사업환산손실
(41,200)

재평가잉여금
16,360,433
-

합 계
16,353,677
25,789

22. 이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
1,172,131,889
1,141,504

기업합리화적립금
1,481,000,000
1,481,000

임의적립금
260,000,000
260,000

미처분이익잉여금
(8,143,551,816)
(6,187,970)

합 계
(5,230,419,927)
(3,305,466)

(주1)

상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)

연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

23. 매출

당기와 전기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

제품매출
11,462,386
12,264,836

상품매출
11,380,826
15,629,723

용역매출
14,650,309
13,001,466

공사매출
6,860,336
26,026,272

기타매출
657,730
296,038

합 계
45,011,587
67,218,335

24. 건설형 공사계약

(1) 당기와 전기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(영업부문별)
당기
전기

발전설비
595,829
18,871,391

환경설비
16,471,572
7,154,880

(2) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

기초공사계약잔액
5,354,877
25,924,993

증감액(*)
33,745,218
6,604,844

매출액
17,067,401
26,026,272

기말공사계약잔액
22,032,694
6,503,565

(*) 당기 중 신규수주로 인한 증가액은 33,488백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 251백만원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분

발전설비

환경설비

산업플랜트부문

합 계

누적발생원가
24,434,816
16,753,546
-
41,188,362

누적이익
1,364,334
1,150,652
-
2,514,986

누적손실

누적공사수익(미성공사) 합계
25,799,150
17,904,198
-
43,703,348

차감 : 진행청구액
25,799,151
17,924,591
-
43,723,742

소 계

(20,394)
-
(20,394)

미청구공사(계약자산)
-
2,504,897
-
2,504,897

대손충당금
-
-
-
-

초과청구공사(계약부채)
-
(2,571,560)
-
(2,571,560)

소 계
-
(66,663)
-
(66,663)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
발전설비
환경설비
산업플랜트부문
합 계

누적발생원가
51,909,196
16,054,313
-
67,963,509

누적이익
1,956,176
1,016,103
-
2,972,279

누적손실
-
-
-
-

누적공사수익(미성공사) 합계
53,865,372
17,070,416
-
70,935,788

차감 : 진행청구액
50,851,789
16,294,648
-
67,146,437

소 계
3,013,583
775,768
-
3,789,351

미청구공사(계약자산)
3,013,583
795,380
-
3,808,963

대손충당금
-
-
-
-

초과청구공사(계약부채)
-
(19,612)
-
(19,612)

소 계
3,013,583
775,768
-
3,789,351

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

계약명

계약일

계약상 완성기한

진행율

미청구공사

매출채권(공사미수금)

총액

손상차손누계액

총액

대손충당금

발전설비
자원순환에너지 공급
2018. 08. 28
2020. 05. 15
100.0%

-
200,000
-

자원순환에너지 공급
2018. 08. 28
2020. 05. 15
100.0%

-

-

환경설비
연소가스처리설비
2019. 08. 26
2021. 09. 30
22.73%
93,931
-

-

(5) 당기와 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분

기초

전입

환입

사용

당기말

하자보수충당부채
767,965
916,224
(341,223)
(615,104)
727,862

<전기>

(단위: 천원)

구 분

기초

전입

환입

사용

전기말

하자보수충당부채
651,359
440,921
(48,817)
(275,498)
767,965

25. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
5,071,647
4,262,375

퇴직급여
533,502
502,027

복리후생비
479,898
430,784

여비교통비
128,202
112,895

접대비
297,478
270,491

통신비
58,406
61,885

수도광열비
65,057
64,635

세금과공과
199,676
192,467

감가상각비
842,503
682,306

대손상각비
1,456,459
(429,063)

임차료
22,031
45,389

수선비
13,025
51,459

보험료
156,636
69,255

차량유지비
130,196
113,541

운반비
849,552
668,517

교육훈련비
8,744
3,377

도서인쇄비
25,938
15,536

소모품비
235,932
126,735

지급수수료
3,020,911
1,319,396

광고선전비
-
2,753

수출비용
1,316,469
1,154,923

무형자산상각비
66,712
31,513

해외시장개척비
63,261
180,470

연구개발비
456,893
601,629

기타판매비와관리비
(116,695)
12,543

합 계
15,382,433
10,547,838

26. 금융손익

당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

금융수익

이자수익
40,294
53,243

기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익
-
-

외환차익
129,765
233,791

외화환산이익
8,549
50,509

배당금수익
4,500
4,725

합 계
183,108
342,268

금융비용

이자비용
315,468
583,352

기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손
391,110
-

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실
374,054
-

외환차손
176,964
150,720

외화환산손실
255,989
41,618

합 계
1,513,585
775,690

27. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기타수익

유형자산처분이익
2,423
41,387

유형자산손상차손환입
1,364,227

대손충당금환입
12,000

잡이익
636,595
466,384

합 계
2,015,245
507,771

기타비용

유형자산처분손실
181,362
1

기부금
189,646
208,217

기타의대손상각비
529,527
599,201

잡손실
191,098
591,386

합 계
1,091,633
1,399,324

28. 비용의 성격별 분류
 
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분

판매비와 관리비

매출원가

합계

재고자산의 변동
-
(173,457)
(173,457)

원재료 및 상품매입액
-
22,027,793
22,027,793

인건비
5,604,240
7,825,922
13,430,162

복리후생비
479,898
1,302,415
1,782,313

감가상각, 무형자산상각비
915,006
295,244
1,210,250

수도광열비
65,057
323,159
388,216

수선비
13,025
14,316
27,341

소모품비
235,932
259,655
495,587

지급수수료
3,212,911
169,763
3,382,674

경상연구개발비
456,893
67,622
524,515

외주가공비
-
12,062,956
12,062,956

수출비용
1,316,469
-
1,316,469

기타
3,280,785
1,383,729
4,664,514

합 계
15,580,216
45,559,117
61,139,333

<전기>

(단위: 천원)

구 분

판매비와 관리비

매출원가

합계

재고자산의 변동
-
2,150,848
2,150,848

원재료 및 상품매입액
-
22,995,100
22,995,100

인건비
4,764,402
8,848,658
13,613,060

복리후생비
430,784
1,292,951
1,723,735

감가상각, 무형자산상각비
713,819
292,366
1,006,185

수도광열비
64,635
374,747
439,382

수선비
51,459
7,313
58,772

소모품비
126,735
318,802
445,537

지급수수료
1,319,396
436,976
1,756,372

경상연구개발비
601,629
478,766
1,080,395

외주가공비
-
16,266,334
16,266,334

수출비용
1,154,923
-
1,154,923

기타
1,320,056
1,708,285
3,028,341

합 계
10,547,838
55,171,146
65,718,984

29. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세부담액ㆍ환급액 포함)
51,850
121,008

일시적차이로인한이연법인세변동액
915,026
744,214

자본에 직접 반영된 법인세비용
2,038,501
1,026

법인세조정
(2,044,763)
(42,177)

법인세비용
960,612
824,071

일시적차이로인한 기말순이연법인세자산
(714,802)
2,239,068

일시적차이로인한 기초순이연법인세자산
2,239,068
2,984,308

일시적차이로인한이연법인세변동액
(2,953,870)
(745,240)

(2) 당기와 전기 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(7,433,563)
174,374

적용세율에 따른 법인세비용
-
16,362

적용세율
22.00%
22.00%

조정사항 :

- 비공제비용
68,515
423,536

- 비과세수익
(29,378)
(259)

- 세액공제
-
-

- 기타
921,475
384,432

법인세비용
960,612
824,071

(3) 당기 및 전기 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세

매출채권 및 기타채권
2,092,199
1,930,383
4,022,582
460,284
4,280
464,564

재고자산
467,153
(160,014)
307,139
102,774
(67,303)
35,471

공정가치금융자산-기타포괄손익
2,921,056
(1,131,387)
1,789,669
642,632
(248,905)
393,727

관계기업투자주식
1,451,745
-
1,451,745
319,384
(151,723)
167,661

유형자산
(644,174)
(693,095)
(1,337,269)
(141,718)
(11,982)
(153,700)

무형자산
-
-
-
-
-
-

정부보조금
2,031,872
(374,910)
1,656,962
447,012
(239,188)
207,824

퇴직급여충당부채
27,745
(27,745)
-
6,104
(6,104)
-

퇴직연금운용자산
338,351
(118,228)
220,123
74,437
(26,010)
48,427

종업원급여충당부채
504,148
(124,304)
379,844
110,912
(67,001)
43,911

하자보수충당부채
641,790
(49,525)
592,265
141,194
(63,960)
77,234

기타
380,799
(24,176)
356,623
83,777
(1,614)
82,163

소 계
10,212,684
(773,001)
9,439,683
2,246,792
(879,510)
1,367,282

이월결손금공제로 인한 이연법인세

- 이월결손금이월액

자본에 직접 가감하는 이연법인세

- 공정가치금융자산-기타포괄손익
(35,102)
(7,627)
(42,729)
(7,723)
1,028
(6,695)

소 계
(35,102)
(7,627)
(42,729)
(7,723)
1,028
(6,695)

이연법인세자산

2,388,510
(867,528)
1,520,982

이연법인세부채

(149,441)
(10,954)
(160,395)

합 계

2,239,069

1,360,587

<전기>

(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세

매출채권 및 기타채권
5,958,152
(3,705,939)
2,252,213
1,310,793
(815,306)
495,487

재고자산
2,952,190
(791,315)
2,160,875
649,482
(174,089)
475,393

공정가치금융자산-기타포괄손익
-
1,067,319
1,067,319
-
234,810
234,810

관계기업투자주식
1,451,745
-
1,451,745
319,384
-
319,384

유형자산
(629,823)
(13,668)
(643,491)
(138,561)
(3,007)
(141,568)

무형자산
24,023
(24,023)
-
5,285
(5,285)
-

정부보조금
1,488,278
50,884
1,539,162
327,421
11,195
338,616

퇴직급여충당부채
56,892
(56,892)
-
12,516
(12,516)
-

퇴직연금운용자산
-
-
-
-
-
-

종업원급여충당부채
1,141,471
(145,297)
996,174
251,124
(31,966)
219,158

하자보수충당부채
651,358
116,607
767,965
143,299
25,653
168,952

기타
263,541
145,002
408,543
57,980
31,900
89,880

소 계
13,357,827
(3,357,322)
10,000,505
2,938,723
(738,611)
2,200,112

이월결손금공제로 인한 이연법인세

- 이월결손금이월액
237,646
(25,470)
212,176
52,282
(5,603)
46,679

자본에 직접 가감하는 이연법인세

- 공정가치금융자산-기타포괄손익
(30,437)
(4,665)
(35,102)
(6,696)
(1,027)
(7,723)

소 계
207,209
(30,135)
177,074
45,586
(6,630)
38,956

이연법인세자산

3,129,566
(741,207)
2,388,359

이연법인세부채

(145,257)
(4,034)
(149,291)

합 계

2,984,309

2,239,068

(4)
당기 및 전기 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

일시적 차이 등
이연법인세자산(부채)
일시적 차이 등
이연법인세자산(부채)

이연법인세자산

매출채권 및 기타채권
669,823
77,357
669,823
147,361

종속기업투자
29,350,525
3,703,196
30,168,559
6,637,083

장기기타채권
900,000
103,940
900,000
198,000

합 계
30,920,348
3,884,493
31,738,382
6,982,444

(5) 당기 및 전기 자본에 직접 가감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본에 직접 가감된 이연법인세자산(부채)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(3,332)
(7,723)

합 계
(3,332)
(7,723)

(6) 당기말 및 전기말 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 차감될 이연법인세자산
577,053
1,242,936

12개월 후에 차감될 이연법인세자산
944,038
1,145,423

소 계
1,521,091
2,388,359

이연법인세부채

12개월 이내에 가산될 이연법인세부채
(36,595)
-

12개월 후에 가산될 이연법인세부채
(2,199,298)
(149,291)

소 계
(2,235,893)
(149,291)

이연법인세자산(부채) 순액
(714,802)
2,239,068

30. 주당이익

당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원, 주)

구 분

당기

전기

지배회사소유주지분순이익

(5,546,828,983)
(744,232,031)

가중평균유통보통주식수

7,500,000 주
7,500,000 주

기본주당순이익

(740)
(99)

31. 부문정보

연결회사는 한국채택국제회계기준 1108 호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분

품 목

주된 영업지역

제조부문
산화철 및 훼라이트 파우더 제품, 밸브
금산, 광양

무역부문
상품
금산, 울산

용역부문
장비운용 및 정비
광양,산청

ENG부문
대기오염방지시설설치, 환경플랜트
금산,광양,포항

기타부문
건물임대 등
서울

(1) 보고부문별 수익

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

제조부문
11,656,201
12,427,389

무역부문
11,266,423
15,467,170

용역부문
14,707,809
13,001,466

ENG부문
6,860,336
26,026,272

임대및기타부문
520,818
296,038

합 계
45,011,587
67,218,335

(2) 보고부문별 자산

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
제조부문
무역부문
용역부문
ENG부문
임대및기타부문
합 계

총자산
73,056,149
7,056,572
9,717,258
7,422,334
37,193,738
134,446,051

유형자산
56,564,512
-
414,353
2
37,106,179
94,085,046

무형자산
2,953,584
-
423,084
-
-
3,376,668

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
제조부문
무역부문
용역부문
ENG부문
임대및기타부문
합 계

총자산
33,066,124
5,312,114
5,941,575
9,134,591
23,744,617
77,199,021

유형자산
25,791,993
-
361,216
-
23,648,953
49,802,162

무형자산
936,927
-
439,672
-
-
1,376,599

(3) 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객

당기

전기

현대제철㈜
4,466,512
-

㈜도화엔지니어링
7,566,155
6,721,067

합계
12,032,667
6,721,067

32. 현금흐름 관련 정보

(1) 연결회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이익준비금의 적립

-

기타포괄손익 - 공정가치금융자산 평가
3,210
4,665

사용권자산의 취득
212,903
550,812

매출채권 제각
-
2,832,119

미수금 제각
-
340,785

출자전환
-
385,678

장기차입금의 유동성 대체
14,620,000
360,000

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

유동성대체 등

단기차입금
7,891,180
(1,095,355)
3,376,390
10,172,215

유동성장기부채
360,000
(360,000)
11,240,000
11,240,000

장기차입금
19,660,000
26,460,000
(14,620,000)
31,500,000

리스부채
306,651
(217,290)
254,476
343,837

전환사채
-
10,000,000
(1,385,113)
8,614,887

임대보증금
592,000
(100,000)
-
492,000

합 계
28,809,831
34,687,355
(1,134,247)
62,362,939

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

유동성대체 등

단기차입금
10,638,268
(2,766,190)
19,102
7,891,180

유동성장기부채
245,058
(256,426)
371,368
360,000

장기차입금
13,351,368
6,680,000
(371,368)
19,660,000

리스부채
-
(232,746)
539,397
306,651

임대보증금
519,313
72,687
-
592,000

합 계
24,754,007
3,497,325
558,499
28,809,831

33. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결회사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이,각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험
 
 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 당기손익인식금융자산 및 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 예금 및 차입금과 변동이자율 예금 및 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 참고로, 변동이자율 예금의 이자율이 5% 변동되었을 경우 당기말 및 전기말 현재 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

5% 상승시

5% 하락시

5% 상승시

5% 하락시

손익에 미치는 영향

(89,536)
89,536
(38,504)
38,504

② 환위험 
 
 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과목

당기말

전기말

외화

원화환산액

외화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
85,346.27
92,857
USD
674,842.48
781,065

SGD

SGD
-
-

CNY

CNY
453,283.64
75,127

매출채권
USD
1,194,229.02
1,299,321
USD
1,035,457.10
1,198,852

CNY
770,540.00
128,649
CNY
631,224.00
104,619

미수금
USD

USD
-
-

외화자산 합계
USD
1,279,575.29
1,392,178
USD
1,710,299.58
1,979,917

SGD

SGD
-
-

CNY
770,540.00
128,649
CNY
1,084,507.64
179,746

매입채무
USD
613,312.39
667,284
USD
83,999.27
97,254

미지급금
USD
22,820.00
24,828
USD
18,230.00
21,107

단기차입금
JPY
39,200,000.00
413,270
JPY
39,200,000
416,880

외화부채 합계
USD
636,132.39
692,112
USD
102,229.27
118,361

JPY
39,200,000.00
413,270
JPY
39,200,000
416,880

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

5% 상승시

5% 하락시

5% 상승시

5% 하락시

USD
27,303
(27,303)
72,601
(72,601)

SGD
-
-
-
-

JPY
(16,118)
16,118
(16,258)
16,258

CNY
5,017
(5,017)
7,010
(7,010)

합 계
16,202
(16,202)
63,353
(63,353)

③ 연결회사의 금융상품이 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다.

(2) 신용위험
 
 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 
 
 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

현금및현금성자산
2,552,808
2,518,112

단기금융상품
4,310,880
200,000

매출채권
15,604,793
14,833,866

대여금
-
44,000

미수금
122,199
347,134

장기금융상품
6,000
8,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
514,257
916,051

장기대여금
300,794
102,670

보증금
1,389,782
937,632

합 계
27,522,805
19,907,465

연결회사의 현금및현금성자산은 신용등급이 우수한 KEB하나은행, 삼성증권 등에 예금 등의 형태로 예치되어 있습니다. 또한 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 대부분 현금 결제가 이루어지고 있어 신용위험은제한적입니다.
 
 금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분

3개월 이내

3개월~1년

1년~5년

5년초과

합 계

현금및현금성자산
2,552,808
-
-
-
2,552,808

단기금융상품
4,110,880
200,000
-
-
4,310,880

매출채권
14,046,164
1,202,680
355,948
-
15,604,792

대여금
-
-
-
-
-

미수금
35,638
755
85,805
-
122,198

장기금융상품
-
-
2,000
4,000
6,000

기타포괄손익-공정가치인식금융자산
-
-
471,787
42,470
514,257

장기대여금
229,845
44,743
25,782
424
300,794

보증금
56,700
521,000
812,082
-
1,389,782

합 계
23,328,987
2,393,518
1,753,404
46,894
27,522,803

<전기말>

(단위: 천원)

구 분

3개월 이내

3개월~1년

1년~5년

5년초과

합 계

현금및현금성자산
2,518,112
-
-
-
2,518,112

단기금융상품
-
200,000
-
-
200,000

매출채권
11,369,564
1,857,217
1,607,085
-
14,833,866

대여금
-
-
44,000
-
44,000

미수금
162,409
153,420
31,305
-
347,134

장기금융상품
-
-
2,000
6,000
8,000

기타포괄손익-공정가치인식금융자산
-
-
488,616
427,435
916,051

장기대여금
-
47,740
52,668
2,262
102,670

보증금
50,000
197,485
690,147
-
937,632

합 계
14,100,085
2,455,862
2,915,821
435,697
19,907,465

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분

3개월 이내

3개월~1년

1년~5년

5년초과

합 계

<유동성>

매입채무
9,998,728
-
954,026
90,625
11,043,379

미지급금
2,443,277
14,977
41,497
1,644
2,501,395

단기차입금
4,348,945
5,380,000
443,270
-
10,172,215

유동성장기부채
-
-
11,240,000
-
11,240,000

단기리스부채
35,624
96,493
-
-
132,117

기타유동부채
-
1,403,118
-
-
1,403,118

<비유동성>

임대보증금
150,000
-
265,000
77,000
492,000

장기차입금
-
9,500,000
22,000,000
-
31,500,000

장기리스부채
-
-
220,896
-
220,896

전환사채
-
-
10,119,767
-
10,119,767

기타비유동부채
-
-
-
-
-

합 계
16,976,574
16,394,588
45,284,456
169,269
78,824,887

<전기말>

(단위: 천원)

구 분

3개월 이내

3개월~1년

1년~5년

5년초과

합 계

<유동성>

매입채무
5,709,571
1,059,046
292,095
-
7,060,712

미지급금
2,778,361
34,320
3,552
1,100
2,817,333

단기차입금
3,994,300
3,896,880
-
-
7,891,180

유동성장기부채
360,000
-
-
-
360,000

단기리스부채
61,042
184,930
-
-
245,972

기타유동부채
-
1,357,439
-
-
1,357,439

<비유동성>

임대보증금
-
42,000
550,000
-
592,000

장기차입금
-
-
11,240,000
8,420,000
19,660,000

장기리스부채
-
-
69,781
-
69,781

기타비유동부채
-
-
25,000
-
25,000

합 계
12,903,274
6,574,615
12,180,428
8,421,100
40,079,417

(4) 자본관리

 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
 
 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

부채총계(A)
86,601,832
43,631,400

자본총계(B)
47,981,699
33,567,621

현금및현금성자산(C)
2,552,808
2,518,112

차입금(D)
52,912,215
27,911,180

부채비율(A ÷ B)
180.49%
129.98%

순차입금비율(*)(D - C) ÷ B
104.96%
75.65%

34. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 엔)

담보제공회사

금융기관명

차입금 등의
 내역

담보제공자산

장부가액

채권최고액

㈜EG
KEB하나은행
시설차입금
토지
21,480,011
24,500,000

건물
1,536,953

국민은행
장기차입금
토지
496,765
3,211,599

건물
1,201,565

㈜EG메탈
KEB하나은행
시설차입금
토지
6,254,849
81,600,000

건설중인자산
20,009,747

건물
959,355

당분기말 현재 회사는 MG손해보험에 재산종합보험(부보금액 : 8,645,186천원)에 가입하고 있으며, 신한은행 차입금에 대해 담보제공목적으로 질권설정되어 있습니다.
(질권설정금액 : 1,869,150천원) 

 (2) 타인을 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
보증제공자
보증수혜자
담보권자
금액

전환사채 원리금 연대보증
EG
가나에너지
IBKKIP 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사, 하나은행 등
8,500,000

상품거래 계약이행 예금담보
EG
OCI주식회사
OCI주식회사
600,000

(3) 타인으로부터 지급보증을 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증수혜자
내역
보증제공자
금액
비고

EG
이행지보
서울보증보험
14,821,281

㈜EG메탈
이행지보
서울보증보험
1,295,305

㈜EG메탈
공탁보증
서울보증보험
600,270

EG테크
하자보증
서울보증보험
4,914,263

(4) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 미불, 엔)

회사

내역

금융기관

금액

EG
외화대출
신한은행
JPY 39,200,000

수출입은행 온렌딩대출
신한은행
2,000,000

수입신용장 발행(기한부)
신한은행
USD 300,000

무역금융
하나은행
10,000,000

수입신용장 발행(기한부)
하나은행
USD 300,000

기업시설일반자금대출
하나은행
2,000,000

기업시설일반자금대출
하나은행
18,000,000

EG테크
한도거래약정
우리은행
2,700,000

35. 특수관계자와의 거래 내용

(1) 당기 및 전기 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분

기초

증가

감소

당기말

종업원 대여금

73,138
72,532
(44,721)
100,949

합 계

73,138
72,532
(44,721)
100,949

<전기>

(단위: 천원)

구 분

기초

증가

감소

전기말

종업원 대여금

123,296
-
(50,158)
73,138

합 계

123,296
-
(50,158)
73,138

(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

임원급여

1,857,568
1,520,468

임원상여

607,389
408,333

퇴직급여

241,686
243,524

합 계

2,706,643
2,172,325

36. 소송사건

당기말 현재 진행중인 소송사건은 총 4건으로 이중 연결회사가 피고로 진행중인 건은 없습니다. 당기말 현재 계류중인 소송사건 및 중재사건은 그 결과를 합리적으로 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하다고 판단하고 있습니다.

(별도재무제표)

재 무 상 태 표

제34기 2020년 12월 31일 현재

제33기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 이지

(단위 : 원)

과 목
주석
제34기 기말
제33기 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

23,174,227,913

15,826,247,739

현금및현금성자산
4,5,34
1,006,824,668

1,896,836,897

매출채권
4,6,24,34
14,266,141,175

10,918,232,826

기타채권
4,6,34,36
121,527,780

385,908,421

재고자산
7
1,899,825,236

1,079,339,347

기타유동자산
13
5,269,029,054

1,545,930,248

Ⅱ. 비유동자산

75,483,882,849

50,375,687,225

장기금융상품
4,8,34
2,000,000

4,000,000

공정가치금융자산-기타포괄손익
4,9,34
383,997,740

763,607,484

종속기업및관계기업투자
10
3,232,422,108

2,414,388,891

장기기타채권
4,6,34
1,010,992,862

574,516,862

유형자산
2,11,19,32
69,945,529,602

44,213,225,093

무형자산
12
864,506,284

914,013,884

이연법인세자산
30
-

1,478,566,219

기타비유동자산
13
44,434,253

13,368,792

자 산 총 계

98,658,110,762

66,201,934,964

부 채

Ⅰ. 유동부채

35,516,192,122

18,014,181,701

매입채무
4,34
8,988,778,854

5,787,967,519

기타채무
4,16,34
1,071,662,717

2,179,449,728

초과청구공사
25
2,326,067,660

19,612,215

단기차입금
4,14,33,34
10,172,214,630

7,891,180,240

유동성장기부채
4,14,33,34
11,240,000,000

-

법인세부채

-

74,709,463

기타유동부채
2,4,18,19,33,34
1,717,468,261

2,061,262,536

Ⅱ. 비유동부채

14,900,908,521

12,768,657,227

장기차입금
4,14,33,34,35
2,000,000,000

11,240,000,000

임대보증금
4,33,34
542,000,000

642,000,000

장기종업원급여충당부채

233,101,579

366,808,380

하자보수충당부채
25
507,739,966

429,613,833

전환사채

8,614,886,809

-

파생상품부채

1,504,880,000

-

이연법인세부채

1,290,311,581

-

기타비유동부채
2,4,18,19,33,34
207,988,586

90,235,014

부 채 총 계

50,417,100,643

30,782,838,928

자 본

Ⅰ. 보통주자본금
1,20
7,500,000,000

7,500,000,000

Ⅱ. 기타불입자본
21
29,502,363,126

28,975,853,126

Ⅲ. 이익잉여금
23
(4,420,228,992)

(1,082,546,481)

Ⅳ. 기타자본구성요소
22
15,658,875,985

25,789,391

자 본 총 계

48,241,010,119

35,419,096,036

부 채 및 자 본 총 계

98,658,110,762

66,201,934,964

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

포 괄 손 익 계 산 서

제34기 (2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지)

제33기 (2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지)

주식회사 이지
(단위 : 원)

과 목
주석
제 34 기
제 33 기

Ⅰ. 매 출 액
24,25

42,204,065,249

44,004,463,380

Ⅱ. 매 출 원 가
29

33,522,268,233

34,126,835,077

Ⅲ. 매 출 총 이 익

8,681,797,016

9,877,628,303

판매비와관리비
26,29
12,016,572,804

8,166,124,018

Ⅳ. 영 업 이 익

(3,334,775,788)

1,711,504,285

금 융 수 익
27
222,492,532

255,223,230

금 융 비 용
27
860,416,097

351,085,276

기 타 수 익
28
2,862,044,281

896,037,072

기 타 비 용
28
1,502,913,995

367,912,709

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

(2,613,569,067)

2,143,766,602

법 인 세 비 용
30
724,113,444

665,078,836

Ⅵ. 당 기 순 손 익

(3,337,682,511)

1,478,687,766

Ⅶ. 기 타 포 괄 손 익

15,633,086,594

3,497,427

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

15,633,086,594

3,497,427

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
9
7,437,812

2,580,333

지분법자본변동
10

917,094

재평가이익잉여금

15,625,648,782

-

Ⅷ. 총 포 괄 손 익

12,295,404,083

1,482,185,193

주 당 손 익

기 본 주 당 손 익
31

(445)

197

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 34 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 33 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 이지
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본
 구성요소
합계

2019.01.01(당기초)
7,500,000,000
28,975,853,126
(2,561,234,247)
22,291,964
33,936,910,843

총포괄손익 :

당기순이익

1,478,687,766

1,478,687,766

기타포괄손익

지분법자본변동

917,094
917,094

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

2,580,333
2,580,333

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당

기타

2019.12.31(당기말)
7,500,000,000
28,975,853,126
(1,082,546,481)
25,789,391
35,419,096,036

2020.01.01(당기초)
7,500,000,000
28,975,853,126
(1,082,546,481)
25,789,391
35,419,096,036

총포괄손익 :

당기순이익

(3,337,682,511)

(3,337,682,511)

기타불입자본

전환권대가

526,510,000

526,510,000

기타포괄손익

지분법자본변동

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

7,437,812
7,437,812

재평가이익잉여금

15,625,648,782
15,625,648,782

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당

기타

2020.12.31(당기말)
7,500,000,000
29,502,363,126
(4,420,228,992)
15,658,875,985
48,241,010,119

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제34기 (2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지)

제33기 (2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지)

주식회사 이지
(단위 : 원)

과 목
제34기
제33기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(4,969,934,698)

5,004,194,623

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(4,908,770,628)

5,232,184,676

(1) 당기순이익
(3,337,682,511)

1,478,687,766

(2) 조정
3,612,554,003

753,062,983

감가상각비
1,060,414,878

875,764,001

대손상각비
1,487,376,208

(512,835,803)

기타의대손상각비
529,526,577

(282,082,552)

지분법손실
-

77,697,115

유형자산처분손실
22,030,328

1,000

유형자산폐기손실
-

518,999

무형자산상각비
49,507,600

10,076,400

외화환산손실
247,052,505

41,616,257

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실
374,053,884

-

하자보수충당부채전입액
743,080,216

380,897,560

자산재평가손실
381,138,885

-

금융비용
550,108,607

201,895,844

법인세비용
724,113,444

665,078,836

외화환산이익
(8,548,969)

(50,240,377)

지분법이익
(1,083,513,200)

(614,475,611)

유형자산처분이익
(1,929,465)

(7,175,787)

유형자산손상차손환입
(1,364,226,650)

-

금융수익
(97,630,845)

(33,672,899)

(3)순운전자본의 변동
(5,183,642,120)

3,000,433,927

매출채권의 감소(증가)
(4,862,161,545)

226,959,602

기타채권의 감소(증가)
586,157,560

122,375,960

기타유동자산의 감소(증가)
(3,358,879,248)

2,710,523

재고자산의 감소(증가)
(820,485,889)

2,098,264,009

이연법인세자산의 감소(증가)
1,479,936,091

620,107,031

장기선급비용의 감소(증가)
(31,065,461)

(8,323,599)

파생상품자산의 감소(증가)
(617,120,000)

-

유형자산재평가자산의 감소(증가)
(17,665,862,399)

-

매입채무의 증가(감소)
3,204,985,389

(829,304,147)

기타채무의 증가(감소)
(1,120,468,730)

1,142,694,081

기타유동부채의 증가(감소)
2,041,866,920

422,647,585

당기법인세부채의 증가(감소)
(729,964,287)

(403,024,933)

장기종업원급여채무의 증가(감소)
(133,706,801)

(108,395,299)

하자보수충당부채의 증가(감소)
(664,954,083)

(250,082,041)

기타비유동부채의 증가(감소)
(25,000,000)

(36,194,845)

전환권조정의 증가(감소)
(1,491,110,000)

-

전환권대가의 증가(감소)
526,510,000

-

파생상품부채의 증가(감소)
1,581,720,000

-

이연법인세부채의 증가(감소)
1,290,311,581

-

재평가이익잉여금의 증가(감소)
15,625,648,782

-

2. 이자의 수취
16,290,845

28,947,899

3. 이자의 지급
(243,354,108)

(218,787,764)

4. 법인세 납부액
(104,080,790)

(42,875,188)

5. 배당의 수취
269,979,983

4,725,000

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(9,650,507,015)

(9,853,650,705)

단기대여금의 회수
-

30,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
11,623,800

-

장기대여금의 회수
5,674,000

6,436,000

장기금융상품의 회수
2,000,000

-

임차보증금의 감소
131,000,000

157,143,264

유형자산의 처분
33,090,908

48,193,360

정부보조금의 수취
-

7,562,772

기타보증금의 감소
50,000

16,200,000

임차보증금의 반환
(515,000,000)

(94,443,118)

당기손익인식금융자산의 취득
(611,695,000)

단기대여금의 대여

(30,000,000)

기타보증금의 증가
(48,200,000)

(13,848,000)

수입보증금의 증가
(735,960,884)

-

장기대여금의 대여
(30,000,000)

-

유형자산의 취득
(7,893,089,839)

(9,742,856,983)

무형자산의 취득
-

(238,038,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

13,949,365,528

3,842,179,916

단기차입금의 차입
10,548,944,710

13,374,078,080

장기차입금의 차입
5,380,000,000

6,760,000,000

전환사채의 발행
10,000,000,000

-

임대보증금의 증가
-

392,000,000

유동성장기부채의 상환
-

(16,426,000)

단기차입금의 상환
(11,644,300,000)

(16,140,268,493)

리스부채의 상환
(235,279,182)

(220,203,671)

임대보증금의 반환
(100,000,000)

(307,000,000)

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I+II+III)

(671,076,185)

(1,007,276,166)

Ⅴ. 기초의 현금

1,896,836,897

2,862,554,812

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(218,936,044)

41,558,251

Ⅶ. 기말의 현금

1,006,824,668

1,896,836,897

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

<이익잉여금처분계산서>

제34기 2020년 12월 31일 현재

제33기 2019년 12월 31일 현재

(단위 :원 )

과 목
제 34기
제 33 기

(처리예정일: 2021년 3월 25일)
(처분확정일: 2020년 3월 24일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)

(7,182,732,502)

(3,845,049,991)

1. 전기이월미처분이익잉여금
(3,845,049,991)

(5,323,737,757)

2. 회계정책변경효과

3. 합병으로 인한 이익잉여금변동

4. 당기순이익
(3,337,682,511)

1,478,687,766

Ⅱ. 이익잉여금처분액

1. 법정적립금의 적립

2. 현금배당

주당 배당금

보통주 :

당기 : -

전기 : -

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)

(7,182,732,502)

(3,845,049,991)

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제34기 2020년 12월 31일 현재

제33기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 이지

1. 일반사항

1.1 주식회사 이지(이하 "회사"라 함)의 개황과 주요 영업내용

회사는 훼라이트 자성소재의 산화철 제조를 주업으로 하는 코스닥상장 법인으로서 주요개황은 다음과 같습니다.
 
 가. 설립연월일: 1987년 5월 15일
 나. 코스닥상장일: 2000년 1월 11일
 다. 사업목적: 훼라이트 자성소재의 산화철 및 복합소재 제조ㆍ판매업
 라. 소재지: 충남 금산군 추부면 서대산로 459

1.2 주요주주현황

2020년 12월 31일 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)
구분

박지만
1,946,323
25.95
최대주주

기타주주
5,553,677
74.05

합계
7,500,000
100.00

2. 중요한 회계정책

회사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.
보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치금융자산

- 기타포괄손익-공정가치금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가
 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치금융자산
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 
 
 (다) 당기손익-공정가치금융자산
 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
기타수익' 또는 '기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에

'차입금'으
로 분류합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 
 

2.8
매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
 

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
상각방법
대표추정내용연수

건 물
정액법
30년 또는 15년

구 축 물
정액법
15년

기 계 장 치
정액법
6년

차량운반구,공구와기구,비품
정액법
4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

구 분
대표추정내용연수

소프트웨어
5 년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~30년 동안 정액법으로 상각됩니다.
 

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태
표 상 '
매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서
상
'금융원가'
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 않습니다. 다만, 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 

2.20 종업원급여

 
회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도입니다. 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

회사는 훼라이트 자성소재의 산화철 및 복합소재 제조ㆍ판매 및 용역 공급, 무역부분사업을 영위하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

산화철 및 복합소재판매계약, 무역계약에 대해 회사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.

(2) 용역의 공급

회사는 플랜트 엔지니어링 설비용역을 제공합니다. 대체용도가 없고 집행가능한 지급청구권이 있는 고객 주문형 용역 공급계약은 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.22 리스

주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다.

회사는 다양한 직원숙소, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결됩니다.

회사가 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-

받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-

개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-

회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-

리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-

가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 하자보수 

회사는 용역의 제공과 관련하여 미래 발생가능한 하자보수에 대해서 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채는 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 하자보수율을 예측하고 있습니다. 

4. 금융상품의 구분
 
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분

당기손익-
공정가치금융자산

상각후원가로
 측정하는
 금융자산

기타포괄손익-
 공정가치금융자산

만기보유
금융자산

장부금액

공정가치

현금및현금성자산

1,006,825
-

1,006,825
1,006,825

단기금융상품
-
-
-
610,880
610,880
610,880

매출채권
-
14,266,141
-

14,266,141
14,266,141

미수금
-
121,528
-

121,528
121,528

장기금융상품
-
2,000
-

2,000
2,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
383,998

383,998
383,998

파생상품자산
424,340
-
-

424,340
424,340

장기대여금
-
31,306
-

31,306
31,306

보증금
-
979,687
-

979,687
979,687

합 계
424,340
16,407,487
383,998
610,880
17,826,705
17,826,705

<전기말>

(단위: 천원)

구분

상각후원가로
 측정하는
 금융자산

기타포괄손익-
 공정가치금융자산

장부금액

공정가치

현금및현금성자산
1,896,837
-
1,896,837
1,896,837

매출채권
10,918,233
-
10,918,233
10,918,233

대여금
44,000
-
44,000
44,000

미수금
341,908
-
341,908
341,908

장기금융상품
4,000
-
4,000
4,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
763,607
763,607
763,607

장기대여금
26,980
-
26,980
26,980

보증금
547,537
-
547,537
547,537

합 계
13,779,495
763,607
14,543,102
14,543,102

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분

당기손익-
공정가치금융부채

상각후원가로
 측정하는
 금융부채

장부금액

공정가치

매입채무
-
8,988,779
8,988,779
8,988,779

미지급금
-
887,658
887,658
887,658

유동성장기부채
-
11,240,000
11,240,000
11,240,000

단기리스부채
-
150,015
150,015
150,015

기타유동부채
-
1,403,118
1,403,118
1,403,118

임대보증금
-
542,000
542,000
542,000

단기차입금
-
10,172,215
10,172,215
10,172,215

장기차입금
-
2,000,000
2,000,000
2,000,000

장기리스부채
-
207,989
207,989
207,989

전환사채
-
8,614,887
8,614,887
8,614,887

파생상품부채
1,504,880
-
1,504,880
1,504,880

합 계
1,504,880
44,206,661
45,711,541
45,711,541

<전기말>

(단위: 천원)

구분

상각후원가로
 측정하는
 금융부채

장부금액

공정가치

매입채무
5,787,968
5,787,968
5,787,968

미지급금
2,008,467
2,008,467
2,008,467

유동성장기부채
216,199
216,199
216,199

기타유동부채
1,357,439
1,357,439
1,357,439

임대보증금
642,000
642,000
642,000

단기차입금
7,891,180
7,891,180
7,891,180

장기차입금
11,240,000
11,240,000
11,240,000

장기리스부채
65,235
65,235
65,235

기타비유동부채
25,000
25,000
25,000

합 계
29,233,488
29,233,488
29,233,488

(3) 공정가치의 추정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

수준1

수준2

수준3

합계

수준1

수준2

수준3

합계

금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산
-
424,340
-
424,340
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
383,998
383,998
-
-
763,607
763,607

금융부채 :

당기손익-공정가치금융부채

1,504,880

1,504,880

(4) 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
계

상각후원가로
 측정하는
 금융자산
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-
 공정가치금융자산
상각후원가로
 측정하는
 금융부채
당기손익-공정가치금융부채

이자수익
16,292
-
-
-

16,292

외환차익
78,093
-
-
38,219

116,312

외화환산이익
352
-
-
8,197

8,549

파생상품평가이익
-

-

76,840
76,840

배당금수익
-
-
4,500

4,500

파생상품평가손실
-
192,780
-

192,780

외환차손
125,383
-
-
43,869

169,252

외화환산손실
246,980
-
-
72

247,052

매도가능금융증권처분손실
-
-
374,054

374,054

이자비용
-
-
-
251,332

251,332

<전기>

(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
계

상각후원가로
 측정하는
 금융자산
기타포괄손익-
 공정가치금융자산
상각후원가로
 측정하는
 금융부채

이자수익
28,948
-
-
28,948

외환차익
161,339
-
9,971
171,310

외화환산이익
47,946
-
2,294
50,240

배당금수익
-
4,725
-
4,725

외환차손
51,444
-
56,129
107,573

외화환산손실
22,437
-
19,179
41,616

이자비용
-
-
201,896
201,896

5. 현금및현금성자산
 
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

보유현금
14,186
14,260

보통예금
949,749
1,844,165

단기금융상품
42,888
38,412

합 계
1,006,824
1,896,837

6. 매출채권 및 기타채권
 
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

채권금액
대손충당금
장부금액
채권금액
대손충당금
장부금액

매출채권
16,843,611
(2,577,470)
14,266,141
12,008,327
(1,090,094)
10,918,233

유동성 기타수취채권
1,013,940
(892,412)
121,528
1,644,097
(1,258,189)
385,908

비유동성 기타수취채권
1,974,993
(964,000)
1,010,993
1,474,517
(900,000)
574,517

(2) 당기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

채권금액
대손충당금
장부금액
채권금액
대손충당금
장부금액

유동성 기타채권

대여금
-
-
-
44,000
-
44,000

미수금
1,013,940
(892,412)
121,528
1,600,097
(1,258,189)
341,908

계
1,013,940
(892,412)
121,528
1,644,097
(1,258,189)
385,908

비유동성 기타채권

대여금
995,306
(964,000)
31,306
926,980
(900,000)
26,980

보증금
979,687
-
979,687
547,537
-
547,537

계
1,974,993
(964,000)
1,010,993
1,474,517
(900,000)
574,517

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일 기준에 의한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

매출채권

유동성
 기타채권

비유동성
 기타채권

합 계

매출채권

유동성
 기타채권

비유동성
 기타채권

합 계

연체되지 않은 채권
12,707,513
35,723
56,700
12,799,936
7,453,931
161,284
-
7,615,215

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

6개월 이하
789,319
-
271,000
1,060,319
784,847
119,420
50,400
954,667

7~12개월
413,362
-
250,000
663,362
1,072,371
29,899
47,085
1,149,355

12개월 초과
355,947
85,805
433,293
875,045
1,607,084
75,305
477,032
2,159,421

소 계
14,266,141
121,528
1,010,993
15,398,662
10,918,233
385,908
574,517
11,878,658

개별적으로 손상된 채권
2,577,470
892,412
964,000
4,433,882
1,090,094
1,258,189
900,000
3,248,283

합 계
16,843,611
1,013,940
1,974,993
19,832,544
12,008,327
1,644,097
1,474,517
15,126,941

(4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분

기초

대손상각(환입)

제각

기타

당기말

매출채권
1,090,094
1,487,376

2,577,470

유동성 기타채권
1,258,189
(365,777)

892,412

비유동성 기타채권
900,000
64,000

964,000

<전기>

(단위: 천원)

구분

기초

대손상각(환입)

제각

기타

전기말

매출채권
4,010,481
(512,836)
(2,407,551)
-
1,090,094

유동성 기타채권
1,881,057
(282,083)
(340,785)
-
1,258,189

비유동성 기타채권
900,000
-
-
-
900,000

7. 재고자산

 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득원가

평가손실충당금

정부보조금

장부금액

취득원가

평가손실충당금

정부보조금

장부금액

상품
1,570,254
(307,139)
-
1,263,115
1,009,227
(307,139)
-
702,088

제품
29,205
-
-
29,205
54,462
-
-
54,462

원재료
140,487
-
-
140,487
177,390
-
-
177,390

저장품
15,536
-
-
15,536
19,709
-
-
19,709

미착품
451,481
-
-
451,481
125,690
-
-
125,690

합 계
2,206,963
(307,139)
-
1,899,824
1,386,478
(307,139)
-
1,079,339

(2) 매출원가로 인식한 재고자산 원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상품
8,928,189
10,428,406

제품
4,307,403
4,448,672

합 계
13,235,592
14,877,078

(3) 당기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
기초
손실
환입
처분
당기말

상품
307,139
-
-
-
307,139

제품
-
-
-
-
-

합 계
307,139
-
-
-
307,139

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
기초
손실
환입
처분
전기말

상품
958,756
-
(651,617)
-
307,139

제품
-
-
-
-
-

합 계
958,756
-
(651,617)
-
307,139

8. 사용이 제한된 금융자산
 
 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
예금의 종류
금융기관
당기말
전기말
비 고

장기금융상품
당좌개설보증금
KEB하나은행
2,000
2,000
당좌거래 약정

우리은행
-
2,000
당좌거래 약정

합 계

2,000
4,000

9. 공정가치 금융자산
 
 (1) 당기말 현재 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

기타포괄손익 - 공정가치금융자산

- 비상장주식
-
-
-
385,677
385,677
385,677

- 출자금
358,117
383,998
383,998
358,117
377,930
377,930

합 계
358,117
383,998
383,998
743,794
763,607
763,607

(2) 당기중 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
763,607
374,622

취득
-
385,677

처분 및 대체
(385,678)
-

평가손익(법인세효과 차감 전)
6,068
3,308

기말금액
383,997
763,607

10. 종속기업투자 및 관계기업투자
 
 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업과 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

회사명

소재지

결산월

당기말

전기말

지분율(*1)

장부금액

지분율(*1)

장부금액

종속기업

㈜EG테크

광양

12월

86.67%
3,232,422
86.67%
2,414,389

㈜EG메탈

울산

12월

98.42%
-
98.42%
-

합 계

3,232,422

2,414,389

(*1) 지분율은 지배기업과 종속기업의 지분을 기초로 지배구조를 고려하여 산정하였습니다..

(2) 당기와 전기 중 종속기업과 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분

회사명

기초

지분법평가

기타

합병

당기말

지분법손익

지분법자본변동

지분법이익잉여금

배당

종속기업

㈜EG테크

2,414,389
1,083,513
-
-
(265,480)
-
-
3,232,422

㈜EG메탈

-
-
-
-
-
-
-
-

합 계

2,414,389
1,083,513
-
-
(265,480)
-
-
3,232,422

<전기>

(단위: 천원)

구분

회사명

기초

지분법평가

기타

합병

당기말

지분법손익

지분법자본변동

지분법이익잉여금

배당

종속기업

㈜EG테크

1,798,996
614,476
917
-
-
-
-
2,414,389

㈜EG메탈

77,697
(77,697)
-
-
-
-
-
-

합 계

1,876,693
536,779
917
-
-
-
-
2,414,389

(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 요약재무상태표와 각 기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분

회사명

당기말

당기

자산

부채

매출

순손익

총포괄손익

종속기업

㈜EG테크

12,867,439
6,177,678
18,959,551
909,918
909,918

㈜EG메탈

32,305,872
33,724,927
1,672,622
(3,406,907)
(3,406,907)

<전기말>

(단위: 천원)

구분

회사명

전기말

전기

자산

부채

매출

순손익

총포괄손익

종속기업

㈜EG테크

9,514,644
3,728,823
19,559,828
719,484
720,543

㈜EG메탈

7,874,838
9,206,098
3,696,044
(2,311,471)
(2,311,471)

11. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분

토지

건물

구축물

기계장치

기타유형자산

건설중인자산

사용권자산
합 계

기초장부금액
21,976,777
2,890,316
376,210
784,926
300,263
17,606,741
277,993
44,213,226

취득
-
22,700
-
1,322,925
260,522
6,286,942
-
7,893,089

처분
(14,200)
(5,464)
-
-
(35,186)
-
(30,341)
(85,191)

대체
17,247,679
37,044
-
-
-
-
335,870
17,620,593

감가상각비 등
-
1,131,564
(33,942)
(416,713)
(148,084)
-
(229,013)
303,812

기말장부금액
39,210,256
4,076,160
342,268
1,691,138
377,515
23,893,683
354,509
69,945,529

기말취득원가
39,210,256
15,501,083
1,200,203
6,115,800
1,350,171
23,893,683
468,437
87,739,633

감가상각누계액
-
(11,424,923)
(843,053)
(4,332,645)
(968,243)
-
(113,928)
(17,682,792)

손상차손누계액
-
-
(14,882)
-
-
-
-
(14,882)

정부보조금
-
-
-
(92,017)
(4,413)
-
-
(96,430)

기말장부금액
39,210,256
4,076,160
342,268
1,691,138
377,515
23,893,683
354,509
69,945,529

<전기>

(단위: 천원)

구 분

토지

건물

구축물

기계장치

기타유형자산

건설중인자산

사용권자산
합 계

기초장부금액
21,976,777
2,084,617
410,152
867,328
337,434
9,226,976
-
34,903,284

취득
-
1,023,199
-
177,700
162,193
8,379,765
-
9,742,857

정부보조금의증가
-
-
-
(7,563)
-
-
-
(7,563)

처분
-
(7,198)
-
-
(34,575)
-
(21,631)
(63,404)

대체
-
-
-
-
-
-
513,815
513,815

감가상각비 등
-
(210,303)
(33,942)
(252,540)
(164,788)
-
(214,191)
(875,764)

기말장부금액
21,976,777
2,890,315
376,210
784,925
300,264
17,606,741
277,993
44,213,225

기말취득원가
21,976,777
9,974,014
1,200,203
4,792,875
1,138,459
17,606,741
476,452
57,165,521

감가상각누계액
-
(5,719,472)
(809,111)
(3,844,541)
(819,881)
-
(198,459)
(11,391,464)

손상차손누계액
-
(1,364,227)
(14,882)
-
-
-
-
(1,379,109)

정부보조금
-
-
-
(163,409)
(18,314)
-
-
(181,723)

기말장부금액
21,976,777
2,890,315
376,210
784,925
300,264
17,606,741
277,993
44,213,225

(2) 상기 유형자산 중 토지와 건물의 일부는 주석 34에서 설명하는 바와 같이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

12. 무형자산
 
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
회원권
기타무형자산
합 계

기초장부금액
677,347
236,667
914,014

상각
-
(49,508)
(49,508)

기말장부금액
677,347
187,159
864,506

<전기>

(단위: 천원)

구 분
회원권
기타무형자산
합 계

기초순장부금액
677,347
8,705
686,052

취득
-
238,038
238,038

처분
-
-
-

상각
-
(10,076)
(10,076)

기말장부금액
677,347
236,667
914,014

13. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

유동자산

선급비용
132,022
125,077

선급부가세
433,934
-

선급법인세
35,222
-

기타(선급금)
4,338,853
1,420,853

선급금 대손충당금
(831,303)

합 계
4,844,689
1,545,930

비유동자산

장기선급비용

44,434
13,369

합 계

44,434
13,369

14. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
금 액

당기말
전기말

시설자금
하나은행
2.312%~2.72%
8,728,945
2,000,000

무역금융
하나은행
2.68%
1,000,000
5,444,300

외화대출
신한은행
1.81%
413,270
416,880

운전자금
㈜이엔에이치엔지니어링
4.60%
30,000
30,000

합 계

10,172,215
7,891,180

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

차입처

이자율(%)

금 액

당기말

전기말

운전자금
신한은행

2,000,000
-

시설자금

하나은행

11,240,000
11,240,000

소 계

13,240,000
11,240,000

차감:유동성장기부채

(11,240,000)
-

계

2,000,000
11,240,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환년도
상환금액

2021년
11,240,000

2022년
2,000,000

2023년
-

2024년
-

2025년 이후
-

합 계
13,240,000

15. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
10,000,000
-

전환권조정
(1,385,113)
-

합 계
8,614,887
-

(2) 당기 중 발행된 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일
2020년 8월 13일

만기일
2025년 8월 13일

액면금액
10,000백만원

발행가액
10,000백만원

이자지급조건
0.00%

보장수익률
0.00%

상환방법
만기 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(주1)
보통주 1,124,985 주

전환청구기간
2021년 8월 13일부터 2025년 7월 13일

전환가격(주1)
8,889원

발행자 조기상환청구권(Put Option)
2022년 2월 13일부터 2025년 8월 13일 까지 매 3개월마다 청구 가능

사채권자 조기상환청구권(Call Option)
2021년 8월 13일부터 2022년 8월 13일 까지 매 3개월 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능

(3) 전환사채는 기타금융부채요소와 부채를 자본으로 전환할 수 있는 옵션으로 구분 계상되었습니다. 전환사채의 기타금융부채요소 가치와 전환권(자본잉여금)의 가치는 발행시점에 결정되었으며, 기타금융부채요소 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있습니다.

16. 퇴직급여제도

회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

17. 기타채무

당기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

유동부채

미지급금

887,658
2,008,467

미지급비용

184,004
170,983

합 계

1,071,662
2,179,450

18. 기타부채

 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

유동부채

선수금
18,404
137,858

예수금
145,929
241,442

부가세예수금
-
108,323

정부출연금
1,403,118
1,357,439

단기리스부채
150,016
216,200

합 계
1,717,467
2,061,262

비유동부채

외상매출보증금
-
25,000

장기리스부채
207,989
65,235

합 계
207,989
90,235

19. 리스

(1) 당기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
195,155
(64,909)
130,246
336,850
(153,506)
183,344

차량운반구
273,282
(49,019)
224,263
139,602
(44,953)
94,649

합 계
468,437
(113,928)
354,509
476,452
(198,459)
277,993

(2) 당기말 현재 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분

3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

리스부채
41,381
110,743
220,896
-
373,020

(3) 당기 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

사용권자산 감가상각비
229,013
214,191

리스부채 이자비용
7,978
9,689

소액자산 관련비용
4,954
5,613

단기리스 관련비용
48,560
102,190

합 계
290,505
331,683

20. 자본

당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분

당기말

전기말

수권주식수

50,000,000

50,000,000

주당금액

1,000

1,000

발행주식수

7,500,000

7,500,000

자본금

7,500,000,000

7,500,000,000

21. 기타불입자본

 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

주식발행초과금

27,113,510
27,113,510

자기주식처분이익

1,440,468
1,440,468

기타자본잉여금

421,875
421,876

전환권 대가
526,510
-

합 계

29,502,363
28,975,854

22. 기타자본구성요소

 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

지분법자본변동
10,335
10,335

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
22,892
15,454

재평가이익잉여금
15,625,649
-

합 계
15,658,876
25,789

23. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

이익준비금
1,021,504
1,021,504

기업합리화적립금
1,481,000
1,481,000

임의적립금
260,000
260,000

미처분이익잉여금
(7,182,733)
(3,845,050)

합 계
(4,420,229)
(1,082,546)

(2) 당기 및 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

당기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 주주총회에서 확정(처리예정일 : 2021년 3월 25일)될 예정입니다.(전기처분확정일 : 2020년 3월 24일)

(단위: 원)

과 목
제 34기
제 33 기

(처리예정일: 2021년 3월 25일)
(처분확정일: 2020년 3월 24일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)

(7,182,732,502)

(3,845,049,991)

1. 전기이월미처분이익잉여금
(3,845,049,991)

(5,323,737,757)

2. 회계정책변경효과

3. 합병으로 인한 이익잉여금변동

4. 당기순이익
(3,337,682,511)

1,478,687,766

Ⅱ. 이익잉여금처분액

1. 법정적립금의 적립

2. 현금배당

주당 배당금

보통주 :

당기 : -

전기 : -

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)

(7,182,732,502)

(3,845,049,991)

(주1)

상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)

회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

24. 매출

 당기와 전기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

제품매출
11,413,420
12,061,057

상품매출
9,593,939
11,786,692

공사매출
20,485,815
19,835,442

기타매출
710,892
321,272

합 계
42,204,066
44,004,463

25. 건설형 공사계약

 (1) 당기와 전기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(영업부문별)
당기
전기

발전설비
595,829
18,871,391

환경설비
19,889,986
964,051

(2) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초공사계약잔액
5,354,876
24,235,628

증감액(*)
51,684,943
954,690

매출액
20,485,815
19,835,442

기말공사계약잔액
36,554,004
5,354,876

(*) 당기 중 신규수주로 인한 증가액은 51,502,595천원, 계약변동으로 인한 증가액은 182,348천원입니다. 
 
 (3) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
발전설비
환경설비
합 계

누적발생원가
23,146,963
19,462,488
42,609,451

누적이익
1,264,587
1,929,323
3,193,910

누적손실
-
-
-

환산차이
-
-
-

누적공사수익(미성공사) 합계
24,411,550
21,391,811
45,803,361

차감 : 진행청구액
24,411,550
20,700,643
45,112,193

소 계
-
691,168
691,168

미청구공사
-
2,970,966
2,970,966

대손충당금
-
-
-

초과청구공사
-
(2,326,068)
(2,326,068)

소 계
-
644,898
644,898

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
발전설비
환경설비
합 계

누적발생원가
51,909,196
9,262,857
61,172,053

누적이익
1,956,175
663,791
2,619,966

누적손실
-
-
-

환산차이
-
-
-

누적공사수익(미성공사) 합계
53,865,371
9,926,648
63,792,019

차감 : 진행청구액
50,851,789
9,622,753
60,474,542

소 계
3,013,582
303,895
3,317,477

미청구공사
3,013,582
323,507
3,337,089

대손충당금
-
-
-

초과청구공사
-
(19,612)
(19,612)

소 계
3,013,582
303,895
3,317,477

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
계약명
계약일
계약상 완성기한
진행율
미청구공사
매출채권(공사미수금)

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

발전설비
자원순환에너지 공급
2018. 08. 28
2020. 05. 15
100.00%
-
-
200,000
-

자원순환에너지 공급
2018. 08. 28
2020. 05. 15
100.00%
-
-
-
-

환경설비
실시설계 및 상세설계
2020. 02 .03
2022. 02. 24
83.30%
21,864
-
983,125
-

EPC 소각폐수
2020. 02. 25
2022. 02. 24
33.30%
(549,294)
-
1,268,383
-

EPC 소각폐수 위임
2020. 02. 25
2022. 02. 24
48.45%
1,719,748
-
799,396
-

EPC 슬러지
2020. 02. 25
2022. 02. 24
42.45%
366,913
-
331,601
-

EPC 슬러지 위임
2020. 02. 25
2022. 02. 24
0.15%
(1,395,784)
-
227,241
-

연소가스처리설비
2019. 08. 26
2021. 09. 30
62.67%
449,993
-
-
-

(5) 당기와 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분

기초

전입

환입

사용

당기

하자보수충당부채

429,614
743,080
(49,851)
(615,103)
507,740

<전기>

(단위: 천원)

구 분

기초

전입

환입

사용

전기

하자보수충당부채

298,799
429,714
(48,817)
(250,082)
429,614

26. 판매비와 관리비
 
당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
3,596,361
2,885,117

퇴직급여
414,873
446,744

복리후생비
226,028
225,201

여비교통비
90,736
84,785

접대비
264,289
235,389

통신비
37,532
37,645

수도광열비
36,197
49,019

세금과공과
142,766
137,136

감가상각비
554,824
388,004

대손상각비
1,487,376
(512,836)

임차료
21,825
45,183

수선비
6,770
44,278

보험료
60,112
46,859

차량유지비
110,615
97,895

운반비
849,351
666,371

교육훈련비
8,192
2,495

도서인쇄비
24,753
15,014

소모품비
214,640
117,597

지급수수료
1,752,653
988,847

광고선전비
-
2,753

수출비용
1,316,469
1,154,923

무형자산상각비
49,508
10,076

해외시장개척비
63,261
180,470

연구개발비
456,893
601,629

리스자산상각비
229,013
214,191

기타판매비와관리비
1,536
1,338

합 계
12,016,573
8,166,123

27. 금융손익

당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

금융수익

이자수익
16,291
28,948

공정가치금융자산처분이익
-
-

외환차익
116,313
171,310

외화환산이익
8,549
50,240

배당금수익
4,500
4,725

파생상품평가이익
76,840
-

합 계
222,493
255,223

금융비용

이자비용
251,332
201,896

공정가치금융자산처분손실
374,054
-

외환차손
169,252
107,573

외화환산손실
247,053
41,616

파생상품평가손실
192,780
-

합 계
1,234,471
351,085

28. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기타영업외수익

지분법이익
1,083,513
614,476

유형자산처분이익
1,929
7,176

유형자산손상차손환입
1,364,227
-

잡이익
412,374
274,386

합 계
2,862,043
896,038

기타영업외비용

기타의감가상각비
-
-

지분법손실
-
77,697

유형자산처분손실
22,030
1

유형자산폐기손실
-
519

기부금
188,446
208,217

기타의대손상각비
529,527
(282,083)

재평가손실
381,139
-

잡손실
7,718
363,561

합 계
1,128,860
367,912

29. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분

판매비와 관리비

매출원가

합계

재고자산의 변동
-
(535,771)
(535,771)

원재료 및 상품매입액
-
11,770,994
11,770,994

인건비
4,011,234
1,889,997
5,901,231

복리후생비
226,029
308,904
534,933

감가상각, 무형자산상각비
833,344
215,062
1,048,406

수도광열비
36,197
320,311
356,508

수선비
6,770
14,316
21,086

소모품비
214,640
151,529
366,169

지급수수료
1,752,653
117,521
1,870,174

경상연구개발비
456,893
-
456,893

외주가공비
-
18,353,816
18,353,816

수출비용
1,316,469
-
1,316,469

기타
3,162,344
915,589
4,077,933

합 계
12,016,573
33,522,268
45,538,841

<전기>

(단위: 천원)

구 분

판매비와 관리비

매출원가

합계

재고자산의 변동
-
2,236,686
2,236,686

원재료 및 상품매입액
-
10,434,710
10,434,710

인건비
3,331,861
2,749,634
6,081,495

복리후생비
225,201
468,202
693,403

감가상각, 무형자산상각비
612,271
210,931
823,202

수도광열비
49,019
371,672
420,691

수선비
44,278
7,313
51,591

소모품비
117,597
209,649
327,246

지급수수료
988,847
155,824
1,144,671

경상연구개발비
601,629
-
601,629

외주가공비
-
16,266,334
16,266,334

수출비용
1,154,923
-
1,154,923

기타
1,040,497
1,015,879
2,056,376

합 계
8,166,124
34,126,835
42,292,959

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세부담액ㆍ환급액 포함)
-
86,123

일시적차이로인한이연법인세변동액
730,034
620,107

자본에 직접 반영된 법인세비용
2,038,844
728

법인세조정
(2,044,764)
(41,879)

법인세비용
724,114
665,079

일시적차이로인한 기말순이연법인세자산
(1,290,312)
1,478,566

일시적차이로인한 기초순이연법인세자산
1,478,566
2,099,401

일시적차이로인한이연법인세변동액
(2,768,878)
(620,835)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(2,613,569)
2,143,767

연환산액
-
449,629

적용세율
22.00%
22.00%

조정사항 :

- 비공제비용
68,515
423,536

- 비과세수익
(29,378)
(259)

- 기타
684,976
(207,827)

법인세비용
724,113
665,079

유효세율(법인세비용/세전이익)
-
31.02%

(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세

매출채권 및 기타채권
2,092,199
1,930,383
4,022,582
460,284
4,280
464,564

재고자산
307,139
-
307,139
67,571
(32,100)
35,471

공정가치금융자산-기타포괄손익
1,067,319
(1,067,319)
-
234,810
(234,810)
-

관계기업투자
1,451,745
-
1,451,745
319,384
(151,723)
167,661

유형자산
(650,074)
(694,273)
(1,344,347)
(143,016)
(12,241)
(155,257)

정부보조금
1,539,162
(39,724)
1,499,438
338,616
(165,447)
173,169

종업원급여관련부채
503,464
(124,033)
379,431
110,762
(66,942)
43,820

하자보수충당부채
429,614
78,126
507,740
94,515
(35,877)
58,638

소 계
6,740,568
83,160
6,823,728
1,482,926
(694,860)
788,066

자본에 직접 가감하는 이연법인세

- 공정가치금융자산-기타포괄손익
(19,813)
(6,068)
(25,881)
(4,359)
1,370
(2,989)

- 유형자산재평가잉여금
-
(17,665,862)
(17,665,862)
-
(2,040,214)
(2,040,214)

소 계
(19,813)
(17,671,930)
(17,691,743)
(4,359)
(2,038,844)
(2,043,203)

이연법인세자산

1,625,941
(682,618)
943,323

이연법인세부채

(147,375)
(2,086,260)
(2,233,635)

합 계

1,478,566

(1,290,312)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

일시적차이로 인한 이연법인세

매출채권 및 기타채권
5,345,833
(3,253,634)
2,092,199
1,176,083
(715,799)
460,284

재고자산
958,756
(651,617)
307,139
210,926
(143,355)
67,571

공정가치금융자산-기타포괄손익
-
1,067,319
1,067,319
-
234,810
234,810

관계기업투자
1,451,745
-
1,451,745
319,384
-
319,384

유형자산
(632,934)
(17,140)
(650,074)
(139,246)
(3,770)
(143,016)

정부보조금
1,488,278
50,884
1,539,162
327,421
11,195
338,616

종업원급여관련부채
648,761
(145,297)
503,464
142,727
(31,965)
110,762

하자보수충당부채
298,798
130,816
429,614
65,736
28,779
94,515

소 계
9,559,237
(2,818,669)
6,740,568
2,103,031
(620,105)
1,482,926

자본에 직접 가감하는 이연법인세

- 공정가치금융자산-기타포괄손익
(16,505)
(3,308)
(19,813)
(3,631)
(728)
(4,359)

- 매도가능금융자산
-
-
-
-
-
-

소 계
(16,505)
(3,308)
(19,813)
(3,631)
(728)
(4,359)

이연법인세자산

2,242,278
(616,337)
1,625,941

이연법인세부채

(142,877)
(4,498)
(147,375)

합 계

2,099,401

1,478,566

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

일시적 차이 등
이연법인세
자산(부채)
일시적 차이 등
이연법인세
자산(부채)

이연법인세자산

매출채권 및 기타채권
669,823
77,357
669,823
147,361

종속기업투자
26,350,538
3,043,199
27,168,571
5,977,086

장기기타채권
900,000
103,940
900,000
198,000

합 계
27,920,361
3,224,496
28,738,394
6,322,447

(5) 당기말 및 전기말 현재 자본에 가감된 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본에 직접 가감된 이연법인세자산(부채)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(2,989)
(4,359)

유형자산재평가잉여금
(2,040,214)

합 계
(2,040,214)
(4,359)

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 차감될 이연법인세자산
109,443
678,834

12개월 후에 차감될 이연법인세자산
833,880
947,107

소 계
943,323
1,625,941

이연법인세부채

12개월 이내에 가산될 이연법인세부채
(36,595)
-

12개월 후에 가산될 이연법인세부채
(2,197,040)
(147,375)

소 계
(2,233,635)
(147,375)

이연법인세자산(부채) 순액
(1,290,312)
1,478,566

31. 주당이익

당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분

당기

전기

지배회사소유주지분순이익

(3,337,682,511)
1,478,687,766

가중평균유통보통주식수

7,500,000 주
7,500,000 주

기본주당순이익

(445)
197

32. 부문정보

회사는 한국채택국제회계기준 1108 호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 회사 실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분

품 목

주된 영업지역

제조부문

산화철 및 훼라이트 파우더 제품

금산

무역부문

상품

금산

ENG부문

대기오염방지시설설치공사

금산

기타부문

건물임대 등

서울

(1) 보고부문별 수익

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

제조부문
11,413,420
12,061,057

무역부문
9,593,939
11,786,692

ENG부문
20,485,815
19,835,442

임대부문
710,893
321,272

합 계
42,204,067
44,004,463

(2) 보고부문별 자산

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
제조부문
무역부문
ENG부문
임대부문
합 계

총자산
48,267,046
6,448,344
7,297,207
36,645,514
98,658,111

유형자산
33,392,105
-
-
36,553,425
69,945,530

무형자산
864,506
-
-
-
864,506

<전기말>

(단위: 천원)

구 분

제조부문

무역부문

ENG부문

임대부문

합 계

총자산

30,066,340
4,268,151
8,670,742
23,196,702
66,201,935

유형자산

21,117,026
-
-
23,096,199
44,213,225

무형자산

914,014
-
-
-
914,014

(3) 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객

당기

전기

현대제철㈜
4,466,512
-

㈜도화엔지니어링
7,566,155
6,721,067

에너지파크㈜
11,282,762
-

합계
23,315,429
6,721,067

33. 현금흐름 관련 정보

(1) 회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

이익준비금의 적립

-

기타포괄손익 - 공정가치금융자산 평가
6,068
3,308

재평가이익잉여금
15,625,649
-

사용권자산의 취득

513,815

매출채권 제각

2,407,551

미수금 제각

340,785

출자전환

385,678

장기차입금의 유동성 대체
11,240,000
-

지분법자본변동

917

종속기업 합병

-

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분

기초

현금흐름

비현금변동

당기말

유동성대체

단기차입금
7,891,180
(1,095,355)
3,376,390
10,172,215

유동성장기부채
-
-
11,240,000
11,240,000

장기차입금
11,240,000
5,380,000
(14,620,000)
2,000,000

리스부채
281,434
(235,279)
311,849
358,004

전환사채
-
10,000,000
(1,385,113)
8,614,887

임대보증금
642,000
(100,000)
-
542,000

합 계
20,054,614
13,949,366
(1,076,874)
32,927,106

<전기>

(단위: 천원)

구 분

기초

현금흐름

비현금변동

전기말

유동성대체

단기차입금
10,638,268
(2,766,190)
19,102
7,891,180

유동성장기부채
5,058
(16,426)
11,368
-

장기차입금
4,491,368
6,760,000
(11,368)
11,240,000

리스부채
-
(220,204)
501,638
281,434

임대보증금
557,000
85,000
-
642,000

합 계
15,691,694
3,842,180
520,740
20,054,614

34. 재무위험관리의 목적 및 정책 

회사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이,각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 당기손익인식금융자산 및 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 예금 및 차입금과 변동이자율 예금 및 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 참고로, 변동이자율 예금의 이자율이 5% 변동되었을 경우 당기말 및 전기말 현재 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

5% 상승시

5% 하락시

5% 상승시

5% 하락시

손익에 미치는 영향

(21,636)
21,636
(22,911)
22,911

② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과목
당기말
전기말

외화
원화환산액
외화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
-
-
USD
661,461
765,839

SGD
-
-
SGD
-
-

CNY
-
-
CNY
453,284
75,127

매출채권
USD
1,194,229
1,299,321
USD
1,035,457
1,198,852

CNY
770,540
128,649
CNY
631,224
104,619

외화자산 합계
USD
1,194,229
1,299,321
USD
1,696,918
1,964,691

SGD
-
-
SGD
-
-

CNY
770,540
128,649
CNY
1,084,508
179,746

매입채무
USD
613,312
667,284
USD
83,999
97,254

단기차입금
JPY
39,200,000
413,270
JPY
39,200,000
416,880

미지급금
USD
22,820
24,828
USD
18,230
21,107

외화부채 합계
USD
636,132
692,112
USD
102,229
118,361

JPY
39,200,000
413,270
JPY
39,200,000
416,880

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

5% 상승시

5% 하락시

5% 상승시

5% 하락시

USD

23,681
(23,681)
72,007
(72,007)

SGD

-
-
-
-

JPY

(16,114)
16,114
(16,258)
16,258

CNY

5,017
(5,017)
7,010
(7,010)

합 계

12,584
(12,584)
62,759
(62,759)

③ 회사의 금융상품이 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다.

(2) 신용위험
 
 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 회사는 주요하게 매출채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

현금및현금성자산
1,006,825
1,896,837

단기금융상품
610,880
-

매출채권
14,266,141
10,918,233

대여금
-
44,000

미수금
121,528
341,908

장기금융상품
2,000
4,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
383,998
763,607

파생상품자산
424,340
-

장기대여금
31,306
26,980

보증금
979,687
547,537

합 계
17,826,705
14,543,102

회사의 현금및현금성자산은 신용등급이 우수한 KEB하나은행, 삼성증권 등에 예금 등의 형태로 예치되어 있습니다. 또한 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 대부분 현금 결제가 이루어지고 있어 신용위험은제한적입니다.
 
금융자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분

3개월 이내

3개월~1년

1년~5년

5년초과

합 계

현금및현금성자산
1,006,825
-
-
-
1,006,825

단기금융상품
610,880
-
-
-
610,880

매출채권
12,707,513
1,202,680
355,948
-
14,266,141

대여금

미수금
35,723
-
85,804
-
121,527

장기금융상품
-
-
2,000
-
2,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
341,528
42,470
383,998

파생상품자산
-
424,340
-
-
424,340

장기대여금
30,000
-
882
424
31,306

보증금
56,700
521,000
401,987
-
979,687

합 계
14,447,641
2,148,020
1,188,149
42,894
17,826,704

<전기말>

(단위: 천원)

구 분

3개월 이내

3개월~1년

1년~5년

5년초과

합 계

현금및현금성자산
1,896,837
-
-
-
1,896,837

매출채권
7,453,931
1,857,217
1,607,085
-
10,918,233

대여금
-
-
44,000
-
44,000

미수금
161,284
149,319
31,305
-
341,908

장기금융상품
-
-
2,000
2,000
4,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
336,173
427,435
763,608

장기대여금
-
-
24,718
2,262
26,980

보증금
-
97,485
450,052
-
547,537

합 계
9,512,052
2,104,021
2,495,333
431,697
14,543,103

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분

3개월 이내

3개월~1년

1년~5년

5년초과

합 계

<유동성>

매입채무
7,944,128
-
954,026
90,625
8,988,779

미지급금
830,641
14,976
41,497
544
887,658

단기차입금
4,348,945
5,380,000
443,270
-
10,172,215

유동성장기부채
-
-
11,240,000
-
11,240,000

단기리스부채
41,381
110,743
-
-
152,124

기타유동부채
-
1,403,118
-
-
1,403,118

<비유동성>

임대보증금
150,000
-
315,000
77,000
542,000

장기차입금
-
-
2,000,000
-
2,000,000

장기리스부채
-
-
220,896
-
220,896

합 계
13,315,095
6,908,837
15,214,689
168,169
35,606,790

<전기말>

(단위: 천원)

구 분

3개월 이내

3개월~1년

1년~5년

5년초과

합 계

<유동성>

매입채무
4,436,826
1,059,046
292,095
-
5,787,967

미지급금
1,970,595
34,320
3,552
-
2,008,467

단기차입금
3,994,300
3,896,880
-
-
7,891,180

유동성장기부채
-
-
-
-
-

단기리스부채
56,466
163,027
-
-
219,493

기타유동부채
-
1,357,439
-
-
1,357,439

<비유동성>

임대보증금
-
42,000
600,000
-
642,000

장기차입금
-
-
11,240,000
-
11,240,000

장기리스부채
-
-
69,781
-
69,781

기타비유동부채
-
-
25,000
-
25,000

합 계
10,458,187
6,552,712
12,230,428
-
29,241,327

(4) 자본관리
 
자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 

회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 

회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

부채총계(A)
50,417,101
30,782,839

자본총계(B)
48,241,010
35,419,096

현금및현금성자산(C)
1,006,825
1,896,837

차입금(D)
23,412,215
19,131,180

부채비율(A ÷ B)
104.51%
86.91%

순차입금비율(*)(D - C) ÷ B
46.44%
48.66%

35. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공회사

금융기관명

차입금 등의 내역

담보제공자산

장부가액

채권최고액

㈜EG

하나은행

시설차입금

토지

21,480,011
24,500,000

건물

1,536,953

신한은행

단기차입금

토지

496,765
3,211,599

건물

1,201,565

합 계

24,715,294
27,711,599

당분기말 현재 회사는 MG손해보험에 재산종합보험(부보금액 : 8,645,186천원)에 가입하고 있으며, 신한은행 차입금에 대해 담보제공목적으로 질권설정되어 있습니다.
(질권설정금액 : 1,869,150천원) 

(2) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천불, 천유로)

회사

내역
금융기관
금액

EG

외화대출
신한은행
JPY 39,200

수출입은행 온렌딩대출
신한은행
2,000,000

수입신용장 발행(기한부)
신한은행
USD 300

무역금융
하나은행
10,000,000

수입신용장 발행(기한부)
하나은행
USD 300

기업시설일반자금대출
하나은행
2,000,000

기업시설일반자금대출
하나은행
18,000,000

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등의 내역으로 14,821백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
 
(4) 당분기말 현재 당사는 (주)가나에너지의 전환사채 원리금에 대하여 IBKKIP 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사, 하나은행 등에 채무보증 11,250백만원, OCI 주식회사의 상품거래 계약이행 예금담보 지급보증 600백만원을 제공하였습니다. 

36. 특수관계자와의 거래 내용

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분

특수관계자의 명칭

종속기업

(주)EG메탈
(주)EG테크
(주)에너지파크

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭

매출 등

매입 등

당기

전기

당기

전기

㈜EG테크
112,000
42,000
-
-

(주)에너지파크
11,236,491
1,750,000
-
-

합 계
11,348,491
1,792,000
-
-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭

채권

채무

당기말

전기말

당기말

전기말

㈜EG테크

4,524
4,839
50,000
50,000

(주)에너지파크
2,972,517
363,000
720,565
-

합 계

2,977,041
367,839
770,565
50,000

(4) 당기 및 전기 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분

기초

증가

감소

당기말

종업원 대여금

6,980
30,000
(5,674)
31,306

합 계

6,980
30,000
(5,674)
31,306

<전기>

(단위: 천원)

구 분

기초

증가

감소

당기말

종업원 대여금

13,416
-
(6,436)
6,980

합 계

13,416
-
(6,436)
6,980

(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

임원급여

1,299,190
1,121,524

임원상여

256,109
86,264

퇴직급여

212,445
235,654

합 계

1,767,744
1,443,442

37. 소송사건

당기말 현재 진행중인 소송사건은 총 4건으로 이중 당사가 피고로 진행중인 건은 없습니다. 당기말 현재 계류중인 소송사건 및 중재사건은 그 결과를 합리적으로 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하다고 판단하고 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제34기
제33기

주당연간배당금(원)
보통주
-
-

시가배당율(%)
보통주
-
-

배당금 총액
-
-

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

제영태
1961.12.19
사내이사
-
없음
이사회

손진군
1953.12.24
사외이사
-
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

제영태
現) ㈜EG 경영지원실 사장
1987
2013 ~ 2015
2017 ~ 현재

한양대 회계학과
㈜대길산업/㈜대길그린 대표

㈜EG 경영지원실/사장/사업총괄

없음

손진군
現) 삼덕기계공업㈜ 감사
1982
2012 ~ 2019
2019 ~ 현재

고려대 금속공학과(석/박사)
포스코기술투자부사장/자문교수

삼덕기계공업㈜ 감사

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

제영태
없음
없음
없음

손진군
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

사외이사 후보자로서 전문성과 독립성(상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항의 결격사유에 해당되지 않음)을 기초로 아래와 같이 성실히 직무를 수행할 것을 확인합니다. 
 - 아 래 -

1. 회사의 경영에 관한 최고 의사결정주체의 일원으로서 책임감을 가지고 임무를 
 수행한다.

2. 회사의 가치 증진과 발전을 회사경영의 궁극적인 목표로 삼는다.

3. 특정주주의 이익이 아니라 주주 전체 및 회사의 이익을 위하여 행동한다.

4. 이사회를 통하여 적법하고 윤리적이며 원칙을 준수하는 경영활동을 함으로써, 
 회사가 주주뿐 아니라 제반여건이 허용하는 범위 내에서 채권자, 종업원, 고객, 
 거래기업, 지역사회 등 회사의 주요 이해관계자의 신뢰를 받을 수 있도록 노력한다.

5. 회사가 생산성 향상, 고용창출, 사회공헌 등을 통하여 국가경제와 사회발전에도 
 기여하도록 노력한다.

6. 전문성과 경험을 살려 이사회에 적극 참여함으로써 임무를 성실히 수행하되, 
 독립적인 지위에서 의사결정을 한다.

7. 이사회가 회사의 경영에 관한 감독기능을 충실히 수행하도록 노력한다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

사내이사 후보자는 관련법령에서 정한 자격 기준에 부합하고 있으며, 코로나19의 어려운 경영환경 속에서도 사업재편 등을 원만히 이끌어 온 경영역량을 바탕으로 향후 회사의 발전을 위해 기여할 것으로 판단됨.

사외이사 후보자는 관련법령에서 정한 자격 기준에 부합하고 있으며, 이사회 의사결정의 투명성 제고와 전문성을 강화는 물론 향후 회사가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단됨.

확인서

210302(사내이사 확인서-제영태).jpg
(사내이사 확인서-제영태)

210302(사외이사 확인서-손진군).jpg
(사외이사 확인서-손진군)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

윤승수
1953.09.03
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

윤승수
現 ㈜EG 감사
1980
2007 ~ 2011
2012 ~ 2015
성균관대학교
전인건축CM/ 부사장/ 업무총괄
(주)다리온/ 상임감사/ 내부회계감사 실시
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

윤승수
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

감사 후보자는 관련법령에서 정한 자격 기준에 부합하고 있으며, 최근까지 회사 감사의 역할강화와 명확한 책임제도구축 등 다양한 제안을 통해 미비되었던 내부회계관리제도를 한단계 업그레이드 시키는 등의 활동을 하셨습니다. 이와 같은 경력을 통하여 향후 회사의 발전과 회계 전문성 강화를 위하여 기여할 것으로 판단됨.

확인서

210302(감사 확인서-윤승수).jpg
(감사 확인서-윤승수)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
-(명)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명( 1명 )

보수총액 또는 최고한도액
30억

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명( 1명 )

실제 지급된 보수총액

12.66
억

최고한도액
18억

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
1억

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
0.24억

최고한도액
1억

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음