진양산업 — 주주총회소집공고 (20210226)
제출인: 진양산업

주주총회소집공고
2.9
진양산업 주식회사

주주총회소집공고

2021 년 2 월 26 일

회 사 명 :
진양산업주식회사

대 표 이 사 :
김 상 용

본 점 소 재 지 :
경상남도 양산시 유산공단 7길 42

(전 화)055-382-8981

(홈페이지)http://www.cyc1963.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)상 무
(성 명)최 원 석

(전 화)055-382-8981

주주총회 소집공고

(제58기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 우리 회사는 정관 제20조에 의거 제58기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

-- 아 래 --

1. 일 시 : 2021년 3월 18일 (목) 오전 08 시 00분

2. 장 소 : 경남 양산시 유산공단7길 42 당사 3층 강당

3. 회의 목적사항

1) 보고사항 : ① 감사보고 ② 영업보고 ③ 내부회계관리제도 운영실태보고

2) 부의안건

제1호 의안 : 제58기(2020. 1. 1 ～ 2020. 12. 31)재무제표(연결 및 별도) 승인의 건

◆ 이익배당예정내용

1주당 예정배당금 : 150원, 예정배당성향 : 76.9%

제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명)

<이사 후보자인적사항>

성 명

생년월일

주 요 약 력

추천인

회사와의

거래내역

최대주주와의 관계

5년이내

취업제한

결격사유 유,무

비고

체납

여부

회생/파산진행사실여부

김상용

(사내이사)

1949.05.04

前)한림인텍 전무이사

진양화학(주), 한림인텍, 세일인텍 대표이사

이사회

없음

관계없음

-

-

무

재선임

조영태

(사내이사)

1958.08.09

前) 진양화학(주) 영업총괄전무이사

진양폴리우레탄(주) 대표이사

이사회

없음

관계없음

-

-

무

신규

선임

맹주영

(사외이사)

1959.09.24

前) 현대자동차 연구개발본부 책임연구원

일정실업 기술 고문

이사회

없음

관계없음

-

-

무

신규

선임

제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

- 상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소,하나은행 증권대행부에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 주총참석장, 신분증

- 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인),

대리인의 신분증

7. 기타사항

- 제58기 기말배당은 현금 150원, 30%를 예정하고 있습니다.

- 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

- 경영참고사항 중 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주전 금감원 공시 및 회사 홈페이지 게재를 진행할 예정이오니 참조하시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

신영삼
(출석률: 100)

찬 반 여 부

1회차
2020.01.23
제57기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
찬 성

2회차
2020.02.05
제57기 현금배당 결의의 건
찬 성

3회차
2020.02.21
제57기 정기주주총회 소집의 건
찬 성

4회차
2020.06.12
주식명의개서 정지의 건
찬 성

5회차
2020.06.16
양산시 중소기업 육성자금 차입신청의 건
찬 성

6회차
2020.07.01
타법인 주식 취득의 건
찬 성

7회차
2020.07.07
금융기관 차입의 건
찬 성

8회차
2020.07.24
제58기 분기배당의 건
찬 성

9회차
2020.07.31
종합통장대출 회전 신청의 건
찬 성

10회차
2020.12.08
금융기관 차입 대환의 건
찬 성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1명
1,000,000,000
(이사 보수총액)
12,000,000
12,000,000
연간

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)진양홀딩스
(최대주주)
브랜드사용료
경영자문료 등
2020.01.01 - 
 2020.12.31
25
3.91%

KPX케미칼(주)
(최대주주의 특수관계인)
원자재 매입 등
2020.01.01 - 
 2020.12.31
146
22.65%

CK엔터프라이즈
(최대주주의 특수관계인)
원자재 매입 등
2020.01.01 - 
 2020.12.31
64
9.91%

진양폴리우레탄(주)
(최대주주의 특수관계인)
제품 매출 등
2020.01.01 - 
 2020.12.31
21
3.32%

-. 비율은 매출총액 대비한것임.
-. 거래관한 내용은 연결재무제표를 기준하여 작성한 것임.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

구 분
발 포 성 형 제 품
비고

1. 산업의 특성
폴리우레탄 폼 (스펀지) 제조산업은 여러가지 산업분야에 걸쳐 중간재를 공급하는 산업이며, 당사가 생산하고 있는 연질 슬라브폼은 자동차 내장제, 신발, 침구류, 전자, 첨단 산업 등에서 중간소재로 사용되고 있습니다.
-

2. 산업의 성장성
폴리우레탄폼(스펀지)은 여러 산업분야의 중간소재로써 광범위한 제품의 용도로 인해 지속적인 수요증가가 예상됨에 따라 시장은 계속성장할 것으로 전망됩니다.
-

3. 경기변동의 특성
폴리우레탄 폼 시장은 크게 침구류, 자동차 내장제, 신발,전자, 첨단산업 등으로 분류하고 있으며 대체로 연관된 산업의 경기변동에 민감한 편입니다.
-

4. 회사의 경쟁 
 우위 요소
고품질, 고부가가치의 특수품 생산에 주력하고 있으며 제품의 다양화 및 타제품에 대한 대체 신제품의 개발에 주력하고 있습니다.
-

5. 자원조달상의 특성
주원재료는 대부분 국내조달로 원,부자재 수급은 안정적입니다.
-

6. 국내시장 여건
폴리우레탄 폼 제조 7개 기업체가 경쟁 중이며, 신규업체의 진입은 상당히 어려운 편입니다.
당사의 시장 점유율은 약 19% 으로 추정합니다.
-

※해당 산업 전반에 대한 공표되는 자료가 없어 구체적인 내용은 각 경쟁사들의 보고
 서를 참고하시기 바랍니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

-. 플라스틱발포성형 : 수요부진과 국내 경쟁업체의 과다경쟁으로 어려움이 있으나,
 독자적인 고부가가치 제품개발과 제품의 다양화, 저원가, 생산성향상 등에 
 노력을 기울이고 있어 향후 좋은 결과를 기대하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

-. 플라스틱발포성형 : 원료상태의 플라스틱 재료를 가공처리하여 각종 형태 및 용 도의 가공품으로 제조하는 산업체로 폴리우레탄 폼을 생산 판매하고 있습니다.

(2) 시장점유율

구 분
2020년
2019년
2018년

폴리우레탄 폼 (스펀지)
19%
18%
17%

-. 시장점유율은 각 경쟁사 공시된 감사보고서를 참조한 당사의 추정치임.
 -. 주요 경쟁사의 시장점유율은 협회나 조사기관을 통한 자료가 없어 객관적인 
 점유율 기재가 어려우므로 해당 회사들의 공시자료를 활용해 주시기 바랍니다. 

(3) 시장의 특성

-. 플라스틱발포성형제품제조업

당사에서 취급하고 있는 우레탄 폼 시장은 신발, 가구, 침대, 자동차 내장제, 전자
 건축, 첨단산업 등으로 분류되고 있으며, 동 시장의 변동에 따라 당사 제품의 매출 변동이 민감하게 반영됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

-. 해당사항 없음.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

-. 플라스틱발포성형 : 수요부진과 국내 경쟁업체의 과다경쟁으로 어려움이 있으나,
 독자적인 고부가가치 제품개발과 제품의 다양화, 저원가, 생산성향상 등에 
 노력을 기울이고 있어 향후 좋은 결과를 기대하고 있습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

연결재무제표

-당해연도 실적은 2020년 당사 재무제표에 대한 외부감사인의 감사결과와 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있음.

- 연결대차대조표(재무상태표)

<연 결 대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 58 기 2020. 12. 31 현재

제 57 기 2019. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 58(당) 기
제 57(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
31,919,213,844
23,920,365,360

현금및현금성자산
8,278,406,886
6,978,518,156

매출채권
13,386,204,804
10,986,459,198

단기기타채권
204,141,523
7,422,759

단기기타금융자산
4,616,000,000
1,600,000,000

재고자산
4,956,835,803
3,852,599,107

기타유동자산
477,624,828
495,366,140

Ⅱ. 비유동자산
38,888,134,627
30,608,918,211

장기기타채권
261,350,000
270,000,000

장기기타금융자산
401,724,260
45,325,828

유형자산
36,775,045,491
28,707,966,978

사용권자산
343,320,565
562,806,582

무형자산
1,023,452,763
1,022,818,823

이연법인세자산
83,241,548
-

자 산 총 계
70,807,348,471
54,529,283,571

부 채

Ⅰ. 유동부채
20,203,993,890
10,633,717,421

매입채무
8,927,532,309
6,398,380,079

단기기타채무
3,050,023,037
1,067,544,904

단기차입금
3,802,752,193
1,296,631,624

유동성장기차입금
3,600,175,900
416,640,000

리스부채(유동)
180,214,526
363,959,202

당기법인세부채
520,584,000
989,693,034

기타유동부채
122,711,925
100,868,578

Ⅱ. 비유동부채
7,173,651,979
2,833,307,007

장기기타채무
25,000,000
25,000,000

장기차입금
3,886,660,000
370,800,000

리스부채(비유동)
171,510,538
207,710,176

순확정급여부채
1,523,112
-

이연법인세부채
3,088,958,329
2,229,796,831

부 채 총 계
27,377,645,869
13,467,024,428

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분
43,429,702,602
41,062,259,143

자본금
6,500,000,000
6,500,000,000

자본잉여금
5,344,091,971
5,344,091,971

기타포괄손익누계액
(1,911,879,023)
(1,382,571,310)

이익잉여금
33,497,489,654
30,600,738,482

Ⅱ. 비지배지분
-
-

자 본 총 계
43,429,702,602
41,062,259,143

부채및자본총계
70,807,348,471
54,529,283,571

- 연결손익계산서(포괄손익계산서)

<연 결 손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제58(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제57(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 58(당) 기
제 57(전) 기

Ⅰ. 매출액
64,314,340,747
61,838,249,513

Ⅱ. 매출원가
49,796,426,035
46,651,752,110

Ⅲ. 매출총이익
14,517,914,712
15,186,497,403

판매비와관리비
6,627,122,169
6,043,086,659

대손상각비
325,020
1,402,682

Ⅳ. 영업이익
7,890,467,523
9,142,008,062

기타수익
537,252,275
75,386,899

기타비용
1,405,162,653
39,227,757

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
-
-

금융수익-기타
468,145,224
244,287,231

금융원가
179,692,608
137,410,085

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익
7,311,009,761
9,285,044,350

Ⅵ. 법인세비용
2,174,461,054
2,462,535,612

Ⅶ. 당기순이익
5,136,548,707
6,822,508,738

Ⅷ. 기타포괄손익
(429,105,248)
448,058,635

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
(529,307,713)
124,239,492

1. 해외사업환산손익
(529,307,713)
124,239,492

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
100,202,465
323,819,143

1. 확정급여제도의 재측정요소
100,202,465
323,819,143

Ⅸ. 총포괄이익
4,707,443,459
7,270,567,373

Ⅹ. 당기순이익귀속

지배기업소유주
5,136,548,707
6,822,508,738

비지배지분

XI. 총포괄이익귀속

지배기업소유주
4,707,443,459
7,270,567,373

비지배지분

XII. 지배기업 지분에 대한 주당이익

기본주당순이익
395
525

희석주당순이익
395
525

- 지배기업의 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 58 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

제 57 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 58(당) 기
제 57(전) 기

미처분이익잉여금
21,929,192,049
21,892,087,410

전기이월미처분이익잉여금
19,682,087,410
18,203,802,306

중간배당
 (주당배당금(률)
 보통주：당기 30원(6%) 
 전기 50원(10%))
(390,000,000)
(650,000,000)

확정급여제도의 재측정요소
100,202,465
323,819,143

당기순이익
2,536,902,174
4,014,465,961

임의적립금등의이입액
-
-

연구및인력개발준비금
-
-

이익잉여금처분액
2,184,000,000
2,210,000,000

이익준비금
234,000,000
260,000,000

배당금
1,950,000,000
1,950,000,000

현금배당
 (주당배당금(률)
 보통주：당기 150원(30%)
 전기 150원(30%)
1,950,000,000
1,950,000,000

차기이월미처분이익잉여금
19,745,192,049
19,682,087,410

- 연결주석사항

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

진양산업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 진양산업주식회사(이하 "지배기업")는 1963년 7월에 설립되어 플라스틱발포 성형제품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경상남도 양산시 유산공단 7길 42 (유산동)에 위치하며 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 1973년 6월
유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
당기
전기

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜진양홀딩스
5,873,790
45.18%
5,624,819
43.27%

기타
7,126,210
54.82%
7,375,181
56.73%

합계
13,000,000
100.00%
13,000,000
100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명
지분율
업종
소재지
보고기간종료일
지배력판단근거

VINA FOAM
 COMPANY LIMITED.
100%
플라스틱발포,
성형제품 제조
베트남
2020.12.31
의결권 과반수 보유

진례산업㈜
100%
플라스틱발포,
 임가공
대한민국
2020.12.31
의결권 과반수 보유

㈜일승산업
100%
자동차 부품
대한민국
2020.12.31
의결권 과반수 보유

2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
총포괄손익
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
총포괄손익

VINA FOAM
 COMPANY
 LIMITED.
12,893,819
1,196,719
15,653,446
3,161,817
3,161,817
10,872,393
814,047
16,313,669
3,831,639
3,831,639

진례산업㈜
1,826,752
359,591
2,466,000
325,686
325,686
2,066,565
625,089
2,371,200
266,431
266,431

㈜일승산업
12,057,888
7,199,393
5,587,411
383,111
383,111
13,295,628
8,935,770
-
-
-

* ㈜일승산업은 2020년 7월 부터 연결대상 종속기업으로 매출액 및 손익은 2020년 
 7월 부터 12월까지 손익 입니다

2. 연결재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표의 작성기준

1) 회계기준의 적용

연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 

2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대
하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2019년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책

연결실체는 주석2(3)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 주석2(3)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(3) 회계정책과 공시의 변경

1)
연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인
ㆍ
유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석
6에서 보여주고 있습니다

.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(4) 주요 회계정책

3분기연결재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법
은
주석2(3)
에서 설명하는 제

ㆍ
개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 

2) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.
중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

※연결재무제표 주석에 대한 자세한 사항은 추후 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기를 바랍니다.

별도재무제표 

-당해연도 실적은 2020년 당사 재무제표에 대한 외부감사인의 감사결과와 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있음.

 - 대차대조표(재무상태표)

제 58 기 2020. 12. 31 현재

제 57 기 2019. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제58(당)기
제57(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산
17,845,681,247
14,360,769,427

현금및현금성자산
709,499,694
862,878,883

매출채권
9,281,190,946
9,354,181,924

단기기타채권
198,901,907
5,232,466

단기기타금융자산
4,000,000,000
1,300,000,000

재고자산
3,496,697,534
2,682,376,652

기타유동자산
159,391,166
156,099,502

Ⅱ. 비유동자산
35,869,010,827
32,225,920,603

장기기타채권
9,000,000
20,000,000

장기기타금융자산
201,344,6444
45,325,828

종속기업투자
8,361,279,038
4,214,602,058

유형자산
26,038,821,157
26,765,254,473

사용권자산
244,163,283
168,503,444

무형자산
1,014,402,705
1,012,234,800

자 산 총 계
53,714,692,074
46,586,690,030

부 채

Ⅰ. 유동부채
12,934,819,966
9,684,774,471

매입채무
7,075,767,647
6,027,914,698

단기기타채무
2,390,586,037
1,172,396,593

단기차입금
2,302,752,193
1,296,631,624

리스부채(유동)
98,244,013
61,611,766

유동성장기차입금
484,140,000
416,640,000

당기법인세부채
342,633,469
659,287,757

기타유동부채
240,696,607
50,292,033

Ⅱ. 비유동부채
4,901,588,088
1,320,736,178

장기차입금
3,886,660,000
370,800,000

리스부채(비유동)
150,913,071
108,906,061

장기기타채무
25,000,000
25,000,000

순확정급여부채
-
-

이연법인세부채
839,015,017
816,030,117

부 채 총 계
17,836,408,054
11,005,510,649

자 본

Ⅰ. 자본금
6,500,000,000
6,500,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
5,344,091,971
5,344,091,971

Ⅲ. 이익잉여금
24,034,192,049
23,737,087,410

자 본 총 계
35,878,284,020
35,581,179,381

부채및자본총계
53,714,692,074
46,586,690,030

 - 손익계산서(포괄손익계산서)

제58(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제57(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

진양산업주식회사
(단위 : 원)

과 목
제58(당)기
제57(전)기

Ⅰ. 매출액
46,511,447,230
46,870,872,714

Ⅱ. 매출원가
38,159,296,084
37,775,955,797

Ⅲ. 매출총이익
8,352,151,146
9,094,916,917

판매비와관리비
5,042,530,546
4,832,814,025

대손상각비
(273)
(665,510)

Ⅳ. 영업이익
3,309,620,873
4,262,768,402

기타수익
47,663,351
23,541,762

기타비용
1,399,397,770
39,160,922

금융수익-기타
1,292,890,416
575,512,852

금융원가
91,344,557
82,154,218

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익
3,159,432,313
4,740,507,876

Ⅵ. 법인세비용
622,530,139
726,041,915

Ⅶ. 당기순이익
2,536,902,174
4,014,465,961

Ⅷ. 기타포괄손익
100,202,465
323,819,143

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목
100,202,465
323,819,143

1. 확정급여제도의 재측정요소
100,202,465
323,819,143

Ⅸ. 총포괄이익
2,637,104,639
4,338,285,104

Ⅹ. 주당이익

기본주당순이익
195
309

희석주당순이익
195
309

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서>

제 58 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

제 57 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 58(당) 기
제 57(전) 기

미처분이익잉여금
21,929,192,049
21,892,087,410

전기이월미처분이익잉여금
19,682,087,410
18,203,802,306

중간배당
 (주당배당금(률)
 보통주：당기 30원(6%) 
 전기 50원(10%))
(390,000,000)
(650,000,000)

확정급여제도의 재측정요소
100,202,465
323,819,143

당기순이익
2,536,902,174
4,014,465,961

임의적립금등의이입액
-
-

연구및인력개발준비금
-
-

이익잉여금처분액
2,184,000,000
2,210,000,000

이익준비금
234,000,000
260,000,000

배당금
1,950,000,000
1,950,000,000

현금배당
 (주당배당금(률)
 보통주：당기 150원(30%)
 전기 150원(30%)
1,950,000,000
1,950,000,000

차기이월미처분이익잉여금
19,745,192,049
19,682,087,410

- 별도주석사항

1. 일반사항

진양산업주식회사(이하 "당사")는 1963년 7월에 설립되어 플라스틱발포성형제품제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경상남도 양산시 유산공단 7길 42 (유산동)에 위치하며 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 1973년 6월
유가증권시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
당기
전기

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜진양홀딩스
5,873,790
45.18%
5,624,819
43.27%

기타
7,126,210
54.82%
7,375,181
56.73%

합계
13,000,000
100.00%
13,000,000
100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

1) 회계기준의 적용

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계
정책과 동일하게 적용되었습니다. 

당사의 재무제표는
기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는
, 2019년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의
근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책

당사는 주석2(3)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 주석2(3)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(3) 회계정책과 공시의 변경

1)
당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인
ㆍ
유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석
7에서 보여주고 있습니다

.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(4) 주요 회계정책

3분기재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법
은
주석2(3)
에서 설명하는 제

ㆍ
개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 

2) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.
중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

※별도재무제표 주석에 대한 자세한 사항은 추후 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기를 바랍니다

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음(연결재무제표에 지배회사의 이익잉여금처분계산서(안) 또는 별도재무제표의 이익잉여금처분계산서(안) 참고)

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김상용
1949.05.04
사내이사
-
없음
이사회

조영태
1958.08.09
사내이사
-
없음
이사회

맹주영
1959.09.24
사외이사
-
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김상용
진양산업(주) 대표이사
2004.3 ~ 2006.3

前)한림인텍 전무이사

없음

2006.3 ~ 현재
한림인텍 대표이사

2012.8 ~ 현재
세일인텍 대표이사

2016.3 ~ 현재
진양화학(주) 대표이사

조영태
진양폴리우레탄(주) 대표이사
2011.3 ~ 2014.8

前) 진양화학(주) 영업총괄전무이사

없음

2014.8 ~ 현재
진양폴리우레탄(주) 대표이사

맹주영
일정실업 기술 고문
1994.1 ~ 2019.12

前) 현대자동차 연구개발본부 책임연구원

없음

2020.6 ~ 현재
일정실업 기술 고문

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김상용
해당없음
해당없음
해당없음

조영태
해당없음
해당없음
해당없음

맹주영
해당없음
해당없음
해당없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

▶ 맹주영 후보자
진양산업의 사외이사로서 독립적이고 책임 있는 의사결정을 통해 이사회의 투명성을
높이는데 기여 하겠습니다. 본인의 지식과 경험을 바탕으로 사업 등에 대해 조언하고 
경영을 감독함과 동시에, 사회적인 책임을 다하고 주주의 가치를 높이는데 있어 소임을 다하도록 하겠습니다.
또한, 현안과 관련된 자료를 면밀히 검토하고 이사회 활동에 충분한 시간과 노력을 투입하는 등 이사의 책임과 의무를 충실히 수행하도록 하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

▶ 김상용 후보자
 해당 후보자는 현재 진양산업(주)의 대표이사로서 경영 전반을 총괄하며 전문경영인으로서 필요한 능력이 확인되었으며 다년간 경영으로 회사 전반에 대한 오랜 경험과 노하우를 가지고 있어 회사의 지속성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천함.

▶ 조영태 후보자
 해당 후보자는 현재 진양산업(주)의 집행이사 및 진양폴리우레탄(주)의 대표이사로서 경영 전반을 총괄하며 전문경영인으로서 필요한 능력이 확인되었으며 다년간 관련분야의 전문가로 사업 전반에 대한 오랜 경험과 노하우를 가지고 있어 회사의 시너지 증대 및지속성장 발전에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천함

▶ 맹주영 후보자
 해당 후보자는 현대자동차 연구개발본부에서 오래 근무한 경력으로 당사 사업 등에 대해 조언, 경영 감독 등을 통해 당사의 경제력 제고에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천함

확인서

확인서_김상용

확인서_조영태

확인서_맹주영

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
1,000,000,000 원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

실제 지급된 보수총액
508,757,330 원

최고한도액
1,000,000,000 원

※ 기타 참고사항

-. 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
200,000,000 원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
110,048,000 원

최고한도액
200,000,000 원

※ 기타 참고사항

-. 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021년 03월 10일
1주전 회사 홈페이지 게재

주) 2021년 3월 10일 금감원 공시 및 회사 홈페이지 게재를 진행할 예정입니다.

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 2021년 3월 10일 금감원 공시 및 회사 홈페이지 게재를 진행할 예정이오니 참고하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

▶ 코로나19바이러스에 관한 사항
- 당사는 주주총회장 입장전 주주님들의 안전을 위하여 참석자에 대한 발열 체크를
 진행할 예정입니다.
- 주주총회 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.
- 발열 및 호흡기 질환자 등의 감염 의심자 및 마스크 미착용자는 총회장 출입이
 제한될 수 있습니다.

▶ 주총 집중일 주총 개최 사유
 - 해당사항 없음.