동아쏘시오홀딩스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210226)
제출인: 동아쏘시오홀딩스

의결권대리행사권유참고서류
3.5
동아쏘시오홀딩스(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021 년 02 월 26 일

권 유 자:
성 명: 동아쏘시오홀딩스(주)
주 소: 서울특별시 동대문구 천호대로 64
전화번호: 02-920-8114

작 성 자:
성 명: 이 원 재
부서 및 직위: 경영지원실, 과장
전화번호: 02-920-8179

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
동아쏘시오홀딩스(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 02월 26일
라. 주주총회일
2021년 03월 29일

마. 권유 시작일
2021년 03월 04일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 운영 및 의결정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권

(인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 기타주주총회의목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

동아쏘시오홀딩스(주)
보통주
98,190
1.60
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

강정석
최대주주
보통주
1,692,715
27.58
최대주주
-

한종현
임원
보통주
500
0.01
임원
-

박수정
임원
보통주
1,344
0.02
임원
-

김민영
임원
보통주
514
0.01
임원
-

박성근
임원
보통주
690
0.01
임원
-

최호진
계열사임원
보통주
162
0.00
계열사임원
-

상주학원
재단
보통주
30,315
0.49
재단
-

수석문화재단
재단
보통주
26,766
0.44
재단
-

계
-
1,753,006
28.56
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

고승현
보통주
0
임원
임원
-

손정호
보통주
0
직원
직원
-

최용훈
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 02월 26일
2021년 03월 04일
2021년 03월 29일
2021년 03월 29일

주) 권유 종료일은 2021년 3월 29일 주주총회 시작전(오전 9시)까지 입니다. 

나. 피권유자의 범위

- 주주 전체(2020년 12월 31일 기준)

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

원활한 주주총회 운영 및 의결정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2021년 3월 19일 오전 9시 ~ 2021년 3월 28일 오후 5시

전자위임장 관리기관
삼성증권

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 의결권 행사 가능합니다.(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

- 시스템에서 공동인증, 휴대전화 및 카카오페이 인증을 통해 주주본인을 확인 후, 전자위임장 수여 가능하십니다.

- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권 처리됩니다.

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를
받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
 ·주 소 : 서울특별시 동대문구 천호대로 64 
 동아쏘시오홀딩스 IR팀(우편번호 02587)
 ·전화번호 : 02-920-8114
 ·팩스번호 : 02-953-0336
- 우편 접수 여부 : 가능
- 접수 기간 : 2021년 3월 4일 ~ 3월 29일 제73기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 03 월 29 일 오전 09 시

장 소
서울특별시 동대문구 천호대로 14길18(용두동) 동아에스티(주) 신관7층 강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2021년 3월 19일 오전 9시 ~ 2021년 3월 28일 오후 5시

전자투표 관리기관
삼성증권

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 의결권 행사 가능합니다.(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
- 시스템에서 공동인증, 휴대전화 및 카카오페이 인증을 통해 주주본인을 확인 후, 의안별 의결권 행사하실 수 있습니다.

- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권 처리됩니다.

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

가) 주주총회 참석 시 본인일 경우에는 신분증(주민등록증/운전면허증/여권)을, 대리인일 경우에는 위임장 (위임인의 인감날인), 위임인의 인감증명서, 대리인 신분증을 지참하여 주시기 바랍니다. 상기 서류 미비 시에는 주주총회 참석이 거부될 수 있습니다.

나) 주차장이 협소하오니 가급적 대중교통을 이용하여 주시기 바랍니다.

다) 코로나바이러스 감염증(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도의 활용을 권장드립니다. 특히 최근 확진자와 밀접접촉하셨거나 발열 및 기침 등의 증상이 있으신 주주님들께서는 가급적 전자투표를 통해 의결권을 행사해주시기 바랍니다. 주주님들의 안전을 위하여 총회장 입구에서 발열 체크를 진행할 예정이며, 발열이 감지되는 경우 주주총회 장소로의 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 또한 주주총회 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. 코로나바이러스 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)을 통해 안내드릴 예정입니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제73기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 영업개황

당사의 연결 기준
2020년
영업수익은 동아제약, 용마로지스 등 종속회사의 매출성장으로 전기 대비 1.5% 증가한 7,815억원을 달성하였습니다. 하지만 COVID-19 상황 내 주요 제품 매출감소 등으로 인해 영업이익은 4.1% 감소한 507억원을 기록하였습니다.

(2) 사업부문의 구분

■ 지주사부문

당사는 자회사 관리 및 경영관리 서비스업을 주된 사업으로 영위하고 있는 지주회사로 경영관리서비스 수익, 배당금 수익, 브랜드 사용료, 기술수출 수익 등이 주된 수입원입니다. 2020년 영업수익은 수수료수익 및 배당수익 감소로 전기 대비 132억원 감소한 545억원을 기록하였습니다. 면역함암제인 MerTK 저해제 Up-front Fee 분할인식이 종료되어 수수료수익이 감소하였고, 주요 자회사들의 투자 증가 등으로 배당금수익이 감소하였기 때문입니다. 
 영업비용은 총 371억원을 집행하여 전기 대비 66억원 절감하였습니다. R&D비용은 전기 대비 33억원 감소한 123억원을 집행하였으며, 일반관리비는 조직 슬림화를 통해 인건비 등을 절감하면서 전기 대비 33억원 감소한 248억원을 집행하였습니다. 이에 따라 2020년 영업이익은 전기 대비 66억원 감소한 174억원을 기록하였습니다.

■ 제약부문
 제약사업부문 종속회사는 일반의약품과 박카스사업을 담당하고 있는 동아제약이 있습니다. 동아제약의 2020년 매출 4,148억원으로 전기 대비 3.6% 성장하였습니다. 이는 노스카나, 오쏘몰, 템포 등 주요품목들의 매출 증가와 코로나19 이슈로 마스크, 가그린 등의 매출이 증가하였기 때문입니다. 코로나19 이슈로 인해 박카스 매출 감소와 공장 설비 교체로 인한 원가율 증가 등으로 영업이익은 전기 대비 5.0% 감소한 501억원을 기록하였습니다.

■ 물류부문
 물류서비스를 주된 사업으로 하는 용마로지스는 2020년 2,759억원의 매출을 기록하여 전년 대비 10.6% 성장하였습니다. 이는 그룹세브코리아(생활)ㆍ한국알콘(의약품)ㆍ시코르(뷰티) 등 신규화주 유치와 코로나19로 인한 온라인/모바일소매(B2C) 화주의 물량 증가가 주된 요인이었습니다. 영업이익은 134억원을 기록하여 전년 대비 15.9% 성장하였으며, 이는 신규화주 유치에 따른 매출 증가 및 온라인/모바일소매 화주의 증가, 용차 사용비율의 감소하여 매출원가 증가 폭이 감소된 것이 주된 요인이었습니다.

■ 포장용기부문
 유리병, 병뚜껑 및 PET병 사업을 주된 사업으로 하는 수석은 2020년 1,145억원의 매출을 기록하여 전기 대비 13.1% 감소하였습니다. 이는 주요거래처 생산설비라인의 Overhaul(점검) 및 코로나19의 영향이 주된 이유입니다. 영업이익 또한 상기 영향으로 전기대비 27억원 감소한 62억원을 기록하였습니다. 

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 하기 연결재무제표 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 내부결산 자료이며 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있으므로 추후 2021년 3월 19일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시되는 "감사보고서제출" 공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

- 연결 재무상태표(대차대조표)

연
결재무상태표

제 73 기 2020년 12월 31일 현재

제 72 기 2019년 12월 31일 현재

동아쏘시오홀딩스주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 73(당) 기말
제 72(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

329,423,167,200
315,287,123,828

현금및현금성자산
5
88,771,246,408
86,822,004,397

매출채권
6
93,426,618,349
91,634,898,965

당기손익공정가치측정금융자산
7,32
34,332,920,265
42,086,295,339

기타금융자산
6
24,017,513,282
14,436,171,234

재고자산
8
79,648,458,073
74,668,822,504

기타자산
9
5,741,064,301
5,477,241,399

매각예정자산
10
3,438,668,400
-

당기법인세자산

46,678,122
161,689,990

Ⅱ. 비유동자산

1,187,270,309,680
1,043,289,821,279

기타금융자산

5,6
9,959,813,883
8,727,830,465

당기손익공정가치측정금융자산
7,33
30,274,475,831
45,573,975,640

기타포괄손익공정가치측정금융자산
7,33
13,767,796,650
13,288,456,316

기타자산

9
467,616,438
1,358,730

지분법적용투자주식
11
607,743,824,306
472,228,132,000

유형자산
12
387,273,102,740
370,981,369,783

무형자산
14
45,140,773,704
45,653,220,366

투자부동산
15
21,251,753,406
17,897,087,854

사용권자산
13
64,868,413,870
62,079,565,266

이연법인세자산
32
6,522,738,852
6,858,824,859

자산총계

1,516,693,476,880
1,358,576,945,107

부 채

Ⅰ. 유동부채

343,405,254,774
414,398,570,806

매입채무
33
33,692,512,678
32,505,405,824

기타금융부채
17,33
51,055,658,277
52,162,911,302

차입금
16,33
214,358,000,000
285,978,232,566

충당부채
21
6,224,803,445
5,833,884,312

리스부채
13,42
26,107,850,327
20,802,938,530

기타부채
18
11,144,334,301
9,551,573,286

매각예정부채
10
143,016,863
-

당기법인세부채

679,078,883
7,563,624,986

Ⅱ. 비유동부채

281,189,130,260
197,274,508,398

기타금융부채
17
532,616,438
65,000,000

차입금
16,33
206,687,280,327
119,617,000,000

종업원급여부채
19
11,656,388,743
13,095,136,222

이연법인세부채
32
21,579,805,158
22,325,603,586

리스부채
13
40,733,039,594
42,111,768,590

기타부채
18
-
60,000,000

부채총계

624,594,385,034
611,673,079,204

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

892,086,809,029
745,141,490,903

자본금
22
30,776,730,000
30,691,485,000

주식발행초과금
23
287,803,006,247
285,853,411,863

자본조정
24
(206,307,305,407)
(197,914,366,287)

기타자본구성요소
25
138,501,429,878
141,908,429,324

이익잉여금
26
641,312,948,311
484,602,531,003

Ⅱ. 비지배지분

12,282,817
1,762,375,000

자본총계

892,099,091,846
746,903,865,903

부채 및 자본총계

1,516,693,476,880
1,358,576,945,107

- 연결 포괄손익계산서(손익계산서)

연결포괄손익계산서

제 73 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 72 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

동아쏘시오홀딩스주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 73(당) 기
제 72(전) 기

I. 영업수익
28
783,315,662,469
769,685,605,087

제품 및 상품

491,282,073,502
506,363,632,868

운송 및 배송

250,012,652,598
225,899,694,860

용역 및 브랜드사용료

16,159,088,332
25,287,155,774

건설형계약수익

23,772,964,283
9,954,770,769

기타수익

2,088,883,754
2,180,350,816

II. 영업비용
29
732,401,128,302
716,862,449,257

제품 및 상품원가

264,267,261,664
277,713,336,792

운송 및 배송원가

228,484,898,204
206,699,433,692

용역 및 브랜드사용료

6,764,445,706
9,773,707,301

건설형계약원가

20,468,020,733
9,402,137,524

기타원가

1,066,729,182
1,144,888,100

급여

59,890,529,228
63,894,361,449

퇴직급여

6,643,394,787
7,202,459,722

복리후생비

10,439,631,648
10,435,118,607

기타판매비와일반관리비

115,528,765,152
109,135,320,748

경상연구개발비

18,847,451,998
21,461,685,322

III. 영업이익

50,914,534,167
52,823,155,830

기타수익
30
140,049,238,501
2,383,450,198

기타비용
29,30
2,302,028,021
3,280,743,749

금융수익
31
7,427,438,040
5,117,192,053

금융비용
31
17,519,632,662
14,068,143,191

지분법손익
11
(11,114,397,909)
(4,291,078,768)

IV. 법인세비용차감전순이익

167,455,152,116
38,683,832,373

법인세비용
32
3,811,993,875
18,708,624,944

V. 당기순이익

163,643,158,241
19,975,207,429

VI. 기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소
19
(1,781,131,114)
(4,023,201,897)

지분법자본변동
11
(319,876,329)
1,199,420,459

지분법이익잉여금변동
11
(617,089,285)
(457,877,526)

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손익

7,34
387,062,376
3,055,777,680

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

해외사업환산손익

1,599,157
(29,249,010)

지분법자본변동
11
(262,818,261)
108,986,454

기타포괄손익 합계

(2,592,253,456)
(146,143,840)

VII. 총포괄손익

161,050,904,785
19,829,063,589

당기순이익의 귀속:

지배기업 소유주지분

163,626,610,981
19,764,497,054

비지배지분

16,547,260
210,710,375

당기순이익

163,643,158,241
19,975,207,429

총포괄손익의 귀속:

지배기업 소유주지분

161,031,808,993
19,647,475,325

비지배지분

19,095,792
181,588,264

총포괄손익

161,050,904,785
19,829,063,589

Ⅷ. 주당이익:

기본주당이익
27
26,936
3,220

희석주당이익
27
26,936
3,220

- 연결 자본변동표

연
결
자본변동표

제 73 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 72 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

동아쏘시오홀딩스주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
주식발행초과금
자본조정
기타자본구성요소
이익잉여금

I. 2019.01.01 (기초자본)
30,691,470,000
285,853,203,929
(197,914,366,287)
137,564,726,081
477,999,154,675
1,568,813,013
735,763,001,411

II. 총포괄손익:

1. 당기순이익
-
-
-
-
19,764,497,054
210,710,375
19,975,207,429

2. 기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손익

-
-
-
3,055,777,680

(2,562,094,711)

-
493,682,969

지분법자본변동
-
-
-
1,308,406,913
-
-
1,308,406,913

해외사업환산손익

-
-
-
(20,474,307)
-
(8,774,703)
(29,249,010)

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
-
(4,002,854,489)
(20,347,408)
(4,023,201,897)

지분법이익잉여금
-
-
-
-
(457,877,526)
-
(457,877,526)

기타포괄손익 소계
-
-
-
4,343,710,286
(7,022,826,726)
(29,122,111)
(2,708,238,551)

총포괄손익 합계
-
-
-
4,343,710,286
12,741,670,328
181,588,264
17,266,968,878

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

1. 현금배당
-
-
-
-
(6,138,294,000)
-
(6,138,294,000)

2. 신주인수권 행사
15,000
207,934
-
(7,043)
-
-
215,891

3. 연결범위 변동

-
-
-
-
-
11,973,723
11,973,723

자본에 직접 반영된 
소유주와의 거래 등 합계

15,000
207,934
-
(7,043)

(6,138,294,000)

11,973,723
(6,126,104,386)

IV. 2019.12.31 (기말자본)

30,691,485,000
285,853,411,863
(197,914,366,287)
141,908,429,324
484,602,531,003
1,762,375,000
746,903,865,903

I. 2020.01.01 (기초자본)
30,691,485,000
285,853,411,863
(197,914,366,287)
141,908,429,324
484,602,531,003
1,762,375,000
746,903,865,903

II. 총포괄손익:

1. 당기순이익
-
-
-
-
163,626,610,981
16,547,260
163,643,158,241

2. 기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손익

-
-
-
387,062,376
-
-
387,062,376

지분법자본변동
-
-
-
(582,694,590)
-
-
(582,694,590)

해외사업환산손익

-
-
-
(949,375)
-
2,548,532
1,599,157

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
-
(1,781,131,114)
-
(1,781,131,114)

지분법이익잉여금
-
-
-
-
(617,089,285)
-
(617,089,285)

기타포괄손익 소계
-
-
-
(196,581,589)
(2,398,220,399)
2,548,532
(2,592,253,456)

총포괄손익 합계
-
-
-
(196,581,589)
161,228,390,582
19,095,792
161,050,904,785

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

1. 현금배당
-
-
-
-
(6,138,297,000)
-
(6,138,297,000)

2. 자기주식 취득
-
-
(8,392,939,120)
-
-
-
(8,392,939,120)

3. 신주인수권 행사
85,245,000
1,949,594,384
-
(63,275,106)
-
-
1,971,564,278

4. 재평가잉여금 대체
-
-
-
(1,589,810,432)
1,589,810,432
-
-

5. 기타자본잉여금 대체

-
-
-
(30,513,294)
30,513,294
-
-

6. 비지배지분과의 거래
-
-
-
(1,526,819,025)
-
(1,769,187,975)
(3,296,007,000)

자본에 직접 반영된 
소유주와의 거래 등 합계

85,245,000
1,949,594,384
(8,392,939,120)
(3,210,417,857)
(4,517,973,274)
(1,769,187,975)
(15,855,678,842)

IV. 2020.12.31 (기말자본)

30,776,730,000
287,803,006,247
(206,307,305,407)
138,501,429,878
641,312,948,311
12,282,817
892,099,091,846

- 연결 현금흐름표

연결현금흐름표

제 73 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 72 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

동아쏘시오홀딩스주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 73(당) 기
제 72(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
86,842,831,050
96,786,624,585

1. 당기순이익
163,643,158,241

19,975,207,429

2. 손익조정항목(주45)
(47,448,334,071)
88,939,343,686

3. 자산ㆍ부채증감(주45)
(21,953,259,663)
(9,658,814,070)

4. 배당금의 수취
3,155,751,134
6,724,014,000

5. 법인세의 지급
(10,554,484,591)
(9,193,126,460)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(50,141,000,973)
(116,112,654,070)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
120,443,738,273
18,668,235,411

이자의 수취
1,796,580,304
1,684,032,011

단기금융상품의 감소
27,025,250,833
11,100,000,000

장기금융상품의 감소
-
2,000,000

단기대여금의 감소
334,606,240

1,478,309,664

유형자산의 처분
702,827,695
754,601,078

무형자산의 처분
693,000,000
235,173,727

당기손익공정가치측정금융자산의 처분
85,163,467,534
1,500,000,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분
5,085,720
167,000

상각후원가측정금융자산의 처분
22,740,000
354,690,000

종업원단기채권의 감소
15,373,364
113,070,710

보증금의 감소
917,506,583
1,446,191,221

정부보조금의 증가
3,767,300,000
-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(170,584,739,246)
(134,780,889,481)

단기금융상품의 증가
36,176,278,532
17,433,010,023

장기금융상품의 증가
120,000,000
130,000,000

단기대여금의 증가
-
1,320,472,580

유형자산의 취득
54,182,408,309
44,936,645,997

무형자산의 취득
3,299,454,435
217,936,590

사용권자산의 취득
2,310,000
-

당기손익공정가치측정금융자산의 취득
61,502,465,000
67,268,693,740

기타포괄손익공정가치측정금융상품의 취득
5,180,000
-

상각후원가측정금융자산의 취득
-
1,730,000

관계기업투자의 취득
13,290,261,630
-

종업원단기채권의 증가
439,920
4,058,154

보증금의 증가
2,005,941,420
3,468,342,397

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
(34,521,257,787)
(1,679,217,661)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
199,112,323,139
182,076,730,738

단기차입금의 차입
119,795,779,852
103,081,730,738

장기차입금의 차입
25,500,000,000
78,990,000,000

사채의 증가
51,846,680,000
-

신주의 발행
1,969,863,287
-

임대보증금의 증가
-
5,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(233,633,580,926)
(183,755,948,399)

이자의 지급
7,577,074,273
9,851,064,087

배당금의 지급
6,138,297,000
6,138,294,000

단기차입금의 상환
146,185,779,852
83,571,730,738

장기차입금의 상환
2,440,000,000
-

유동성장기차입금의 상환
10,022,000,000
66,915,650,000

신주인수권부사채의 상환
26,244,343,608
-

임대보증금의 감소
5,000,000
-

비지배지분의 취득
2,196,007,000
-

자기주식의 취득
8,392,939,120
-

리스부채의 원금 상환
24,432,140,073
17,279,209,574

IV. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
2,180,572,290
(21,005,247,146)

V. 기초의 현금및현금성자산
86,822,004,397
107,493,898,785

VI. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과
(231,330,279)
333,352,758

VII. 기말의 현금및현금성자산
88,771,246,408
86,822,004,397

- 연결 주석
1. 지배기업의 개요

동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1949년 8월 9일 의약품과의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 7개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다. 

당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다.

한편, 당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당기말 현재 자본금은 30,777백만원입니다. 

2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업, 유리, 유리제품 제조 및 판매업, IT Solution, 농산물 생산 및 판매, 부동산개발사업 등을 영위하고 있습니다.

종속기업 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결
과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 41에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)
기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계
처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정
에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대
한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을
획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인
세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결실체는는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익
은
'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율
법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가
치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'
금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하
여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'
으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회
피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
선입선출법
에 따라 결정됩니다.
 

2.9
매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
 

2.10 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

20~60년

구축물

3~40년

기계장치

2~18년

차량운반구

4~10년

기타의유형자산

2~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.12 정부보조금

정
부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.13 무형자산

영업권은
주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

영업권
비한정내용연수

산업재산권
5 - 10년

시설이용권
비한정내용연수

기타의무형자산
5년

고객가치

10년

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~60년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못
하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는
금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부
채'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우
선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약

 
연결실체가 제공한 금융보
증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.

(1)
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

연결실체는 당사를 연결모법인으로 하고 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 당사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여

 
(1) 퇴직급여
 

연결실체의 퇴직연금제도는

확정급여제도
입니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식

연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 배당수익, 용역수익, 브랜드수익, 임대수익으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별
연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식
연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 계약의 성격에 따라 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 정액으로 인식하거나 의무가 이행되는 한 시점에 일시에 인식하고 있습니다.

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 수수료수익및 용역수익은 각각 브랜드사용료 및 업무대행수수료로서 계산에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

한편 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

2.23 리스

주석 2.2
에서 설명한 것처럼 연결실체는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 41
에서 제공합니다.

전기말 현재 연결실체가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융
원가를 차감한 순액으로
기타지급채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

[기준서 제1116호에 따른 리스제공자 회계정책]

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

[기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책]

연결실체는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~14년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reas
onably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
연결실체는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 물류관련 소액 장비와 IT기기, 소액의 사무실 기기로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자와 연결실체 간 상호 협의를 통해 행사될 수 있습니다.

(2) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.24 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여
공시됩니다(
주석 36
참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

2.25 재무제표 승인

연결실체의 재무제표는
2021년 2월 16일자
로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다

(2) 관계기업투자주식 손상차손
당사는 매 보고기간말에 모든 관계기업투자주식에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 관계기업투자주식에 대하여 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(3) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다

(5) 금융자산의 손상

금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다

(7) 수익인식 

연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(8) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 배송센터, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 토지 및 건물과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(9) COVID-19

2020년도 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 향후 지속될 것으로 예상됩니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 종속기업

(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
소유지분율
주요 영업활동
소재지
사용
재무제표일

당기말
전기말

동아제약(주)
100.00%
100.00%
의약품 제조 및 판매
대한민국
2019년
12월 31일

(주)수석
100.00%
100.00%
병유리 제조 및 판매

용마로지스(주)
100.00%
100.00%
운수창고업

DA인포메이션(주)
100.00%
100.00%
IT 솔루션 판매

(주)인더스파크
100.00%
100.00%
산업단지개발사업

(주)철근종합건설
100.00%
100.00%
건설업

동천수(주)
100.00%
100.00%
생수 제조 및 판매

동아메디케어(주)
100.00%
100.00%
지주회사 및 경영관리

(주)참메드(*1)
100.00%
70.00%
의료기기 제조 및 판매

엠에스당진제일차(주)(*2)
-
-
자산유동화업

CHAMMED(TIANJIN) 
COMMERCIAL., LTD.
100.00%
70.00%
의료기기 판매
중국

(*1) 잔여 지분에 대한 약정 등을 고려하여 연결회사가 Present Access를 보유하고 있다고 판단한 지분율입니다.
(*2) 자금보충약정을 부담하고 있어 종속기업에 포함하였습니다(주석 37참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
소유지분율
종속기업에서 제외한 사유

당기말
전기말

디엠바이오(주)
51.00%
51.00%
공동약정에 의해 관련활동에 대한 의사결정이 이루어지므로 공동기업지분으로 분류하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자 본
매 출
당기순이익
(손실)
총포괄손익

당기말:

동아제약(주)
136,679,519
135,226,494
99,985,215
39,137,308
132,783,490
414,800,479
42,640,150
41,441,510

(주)수석
36,900,298
131,555,742
46,674,137
26,522,959
95,258,944
114,510,125
5,350,985
5,059,241

용마로지스(주)
55,372,003
159,126,982
68,263,673
38,399,819
107,835,493
275,912,922
8,282,126
9,219,499

DA인포메이션(주)
2,586,589
780,095
1,815,747
402,669
1,148,268
12,711,606
306,340
227,880

(주)인더스파크
19,738,794
12,603
24,027,185
3,389
(4,279,177)
-
(1,201,661)
(1,198,943)

철근종합건설(주)
15,451,901
1,502,106
9,927,355
63,195
6,963,457
47,855,355
1,262,476
1,262,476

(주)동천수
3,496,114
59,814,922
7,740,736
6,374,472
49,195,828
26,703,446
1,183,429
1,166,493

동아메디케어(주)
74,808
6,971,731
-
-
7,046,539
-
(23,887)
(23,887)

(주)참메드(*)
6,782,742
3,328,146
1,847,084
2,293,698
5,970,106
9,730,509
121,243
136,270

엠에스당진제일차(주)
10,086,499
2,000
10,050,301
25,915
12,283
-
59
59

전기말:

동아제약(주)
144,703,435
110,282,412
108,950,416
21,693,450
124,341,981
400,355,375
42,234,340
39,114,270

(주)수석
40,384,831
135,489,793
49,897,432
33,277,489
92,699,703
131,821,983
6,629,156
6,730,609

용마로지스(주)
52,749,405
146,803,660
63,203,955
35,829,281
100,519,829
249,573,146
8,083,692
9,411,077

DA인포메이션(주)
1,951,108
618,829
1,237,569
411,981
920,389
12,582,525
125,969
283,424

(주)인더스파크
19,798,703
12,630
12,813,824
10,077,744
(3,080,234)
25,106,728
(1,535,271)
(1,535,271)

철근종합건설(주)
9,891,776
1,465,088
5,494,302
76,581
5,785,981
23,492,924
(787,021)
(787,021)

(주)동천수
4,159,396
59,787,784
8,736,812
5,715,141
49,495,226
24,788,085
1,701,930
1,678,843

동아메디케어(주)
94,703
4,775,724
-
-
4,870,426
-
(1,254)
(1,254)

(주)참메드(*)
5,898,591
3,463,590
2,605,443
922,901
5,833,837
11,486,637
701,534
604,461

엠에스당진제일차(주)
10,169,957
2,000
10,159,733
-
12,224
-
250
250

(*) 참메드의 연결 재무정보로서 종속기업 CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD.의 재무정보를 포함하고 있습니다. 

(4) 종속기업에 대한 유의적인 제약
① 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

② 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

(5) 비지배지분
당기말 현재 비지배지분은 없으며, 전기말 현재 동아메디케어(주)가 (주)참메드 지분의 70%를 소유함에 따라 (주)참메드 지분 30%에 대한 비지배지분이 존재하였습니다.

5. 현금및현금성자산 

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

전기말

보유현금
144,946
164,017

은행예금
88,626,300
86,657,987

합 계
88,771,246
86,822,004

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

장단기금융상품
216,500
256,421

당좌거래보증금

질권설정

6. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
95,049,433
93,405,009

손실충당금
(1,622,815)
(1,770,110)

매출채권(순액)
93,426,618
91,634,899

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,735,498
2,445,924

대손상각비(대손충당금환입)
38,538
(368,149)

제 각
(167,403)
(307,665)

제각채권 회수
24,748
-

대 체
(8,566)
-

기말금액
1,622,815
1,770,110

(3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
17,728,397
216,500
8,633,010
256,500

채무증권
11,190
20,040
8,700
45,270

미수금
2,596,783
108,513
1,659,626
542,563

미수수익
42,217
-
52,952
-

대여금
-
1,135,866
-
1,370,472

종업원단기채권
39,539
-
54,472
-

보증금
3,599,387
8,478,895
4,027,410
6,513,025

합계
24,017,513
9,959,814
14,436,170
8,727,830

7. 금융자산

(1) 당기손익공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

MMW 등
30,036,252
42,086,295

ORIC PHARMACEUTICALS, INC. 보통주(*1)
4,296,669
-

소 계
34,332,921
42,086,295

비유동

금호고속(주) 전환상환우선주
-
10,408,600

ORIC PHARMACEUTICALS, INC. 전환우선주
-
2,315,335

(주)태봉
1,464,578
1,518,770

수익증권(*2)
27,422,538
28,056,247

기타
1,387,359
1,365,607

소 계
30,274,475
45,573,977

합 계
64,607,396
87,660,272

(*1) 당기 중 연결실체가 보유하던 전환우선주가 보통주로 전환되어 NASDAQ 시장에 상장되었습니다.
(*2) 해당 수익증권 중 일부(2,000만 달러)가 젠투파트너스가 운용하는 자산(KS KOREA CREDIT FUND-1, 2021년 8월 17일 만기, 만기 MATCHING형 상품)에 편입되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상장주식

Otsuka Holdings Co., Ltd.
5,822,151
6,491,155

비상장주식

(주)비브로스
2,000,013
2,000,013

삼공개발(주)
45,000
45,000

로지스올(주)
817,849
421,661

한국파렛트풀(주)
1,181,312
967,188

한국컨테이너풀(주)
1,932,500
1,292,799

차헬스케어
1,968,972
2,070,640

합 계
13,767,797
13,288,456

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

제품(*)
40,355,472
38,291,753

평가충당금
(292,878)
(424,406)

상품
17,741,577
14,941,834

평가충당금
(440,767)
(212,022)

재공품
5,045,056
6,020,974

원재료
14,098,423
11,742,321

평가충당금
(362,373)
(193,682)

저장품
570,597
694,656

기타의재고자산
2,933,625
3,821,991

평가충당금
(274)
(14,596)

합 계
79,648,458
74,668,823

(*) (주)인더스파크가 보유한 완성공사(분양)를 포함하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 재고자산 중 일부는 차입금 담보를 위해 제공되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실
485,917
-

재고자산평가손실환입
(234,331)
(115,865)

9. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
4,029,698
-
3,681,307
-

선급비용
825,037
467,616
895,113
1,359

선급부가세
-
-
61,070

환불자산
886,330
-
839,752
-

합 계
5,741,065
467,616
5,477,242
1,359

10. 매각예정비유동자산

당기 중 회사는 연구조직인 바이오텍연구소를 관계회사인 동아에스티(주)에 양도하기로 결정하였으며, 이로 인해 바이오텍연구소와 관련된 고정자산은 매각예정자산으로 표시했습니다. 동 거래는 2021년 1월 8일 완료되었습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

처분자산집단 내 자산

기계장치
2,834,778
-

기타유형자산
66,755
-

기타무형자산
100,776
-

건설중인자산
436,359
-

합 계
3,438,668
-

처분자산집단 내 부채

충당부채
143,016
-

합 계
143,016
-

11. 지분법적용투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

공동기업 지분
122,727,497
122,532,327

관계기업 지분
482,109,063
349,695,805

합 계
604,836,560
472,228,132

(2) 당기말과 전기말 현재 공동기업지분의 내역은 다음과 같습니다.

① 현황

연결실체는 당기말 현재

2개의
공동
지배력을 보유하는 공동약정에 참여하고 있으며, 조인트벤처는 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 조인트벤처는 별도의 기구로 구조화되어 있으며, 연결실체는 조인트벤처의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 따라서 연결실체는 조인트벤처에 대한 지분을 공동기업으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
소재지
주요 영업활동
사용재무
제표일
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

공동기업지분(*1)
동아오츠카(주)
대한민국
음식료품 제조업
2020년
12월 31일
49.99%
75,400,591
49.99%
75,894,367

디엠바이오(주)
의약품 연구 및 개발
51.00%
47,326,907
51.00%
46,637,960

합 계

122,727,498

122,532,327

② 재무정보

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수 익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익
배당금수령액

[당기말]

동아오츠카(주)
57,589,995
194,139,012
73,247,150
27,383,318
268,875,455
(1,444,625)
1,776,624
331,999
659,816

디엠바이오(주)
25,497,719
124,106,196
37,736,495
18,698,067
15,940,987
(18,225,802)
-
(18,641,699)
-

[전기말]

동아오츠카(주)
61,702,125
195,554,166
78,947,756
26,221,997
288,429,820
4,233,617
267,279
4,500,896
1,319,632

디엠바이오(주)
8,705,252
126,874,684
25,169,469
18,582,279
6,398,188
(34,786,957)
(175,260)
(34,962,217)
-

③ 지분법평가내역

(단위: 천원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법
이익잉여금변동
취득 및 처분
배당
기타증감액
(*1)
기말평가액

당기:

동아오츠카(주)
75,894,367
(722,025)
888,065
-
(659,816)
-
75,400,591

디엠바이오(주)
46,637,960
(9,290,206)
(212,107)
10,200,000
-
(8,740)
47,326,907

합 계
122,532,327
(10,012,231)
675,958
10,200,000
(659,816)
(8,740)
122,727,498

전기:

동아오츠카(주)
74,954,701
2,125,696
133,602
-
(1,319,632)
-
75,894,367

디엠바이오(주)
64,450,726
(17,723,384)
(89,382)
-
-
-
46,637,960

합 계
139,405,427
(15,597,688)
44,220
-
(1,319,632)
-
122,532,327

(*1) 기타증감액은 지분법적용에 따른 자본의 변동 및 연결범위변동 등을 포함합니다.

④ 조정 내역

(단위: 천원)

회사명
순자산
연결실체지분율
순자산지분금액
투자차액
내부거래
기말장부금액

당기:

동아오츠카(주)
151,098,538
49.99%
75,528,207
(234,451)
106,835
75,400,591

디엠바이오(주)
93,169,353
51.00%
47,516,370
-
(189,463)
47,326,907

합 계
244,267,891

123,044,577
(234,451)
(82,628)
122,727,498

전기:

동아오츠카(주)
152,086,538
49.99%
76,022,069
(20,781)
(106,921)
75,894,367

디엠바이오(주)
91,828,189
51.00%
46,832,376
-
(194,416)
46,637,960

합 계
243,914,727

122,854,445
(20,781)
(301,337)
122,532,327

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분의 내역은 다음과 같습니다.

① 현황

(단위: 천원)

구분
회사명
소재지
주요 영업활동
사용
재무제표일
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

관계기업 지분
동아에스티(주)
대한민국
전문의약품 제조 및 판매
2020년 12월 31일
23.32%
226,941,920
22.81%
229,139,053

에스티팜(주)(*1)
대한민국
원료의약품 제조 및 판매
2020년 12월 31일
32.68%
244,932,477
32.68%
110,356,372

한국신동공업(주)
대한민국
기계장치 제조업
2020년 12월 31일
30.00%
7,492,966
30.00%
7,775,402

(주)크리컴
대한민국
광고물 제작 및 판매
2020년 12월 31일
25.00%
287,669
25.00%
287,669

Neon Global Co., Ltd.
홍 콩
음식료품 유통 및 판매
2020년 12월 31일
45.00%
2,454,030
45.00%
2,137,309

(주)YU(*2)
일 본
서비스
-
33.44%
-
33.44%
-

합계

482,109,062

349,695,805

(*1) 당기 중 손상환입의 징후가 발견되어 회수가능가액을 평가하였으며, 그 결과 손상환입을 인식하였습니다.

(*2) 당기말 현재 결산 재무제표를 입수할 수 없어 전기 이전에 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용이 중지되었습니다.

② 재무정보

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
당기순
손익
기타포괄
손익
총포괄
손익
배당금
수령액

[당기말]

(주)크리컴
781,903
452,109
83,335
-
-
(130,732)
-
(130,732)
-

Neon Global Co., Ltd.
4,941,740
838,640
422,714
-
5,365,907
853,907
-
853,907
-

(주)YU
7,885
7,611
11,616
308,426
-
-
-
-
-

동아에스티(주)
461,244,786
509,671,994
152,896,816
192,604,531
586,728,127
14,698,877
(26,702,679)
(12,003,802)
1,926,322

한국신동공업(주)
18,453,516
11,930,132
4,837,486
569,607
18,239,551
(793,857)
102,406
(691,451)
75,000

에스티팜(주)
235,613,276
211,286,242
18,605,874
131,018,554
124,155,101
(14,042,405)
(303,962)
(14,346,367)
-

[전기말]

(주)크리컴
781,903
452,109
83,335
-
-
(130,732)
-
(130,732)
-

Neon Global Co., Ltd.
4,411,815
2,651,259
712,999
-
5,948,338
935,112
-
935,112
-

(주)YU
7,885
7,611
11,616
308,426
-
-
-
-
-

동아에스티(주)
453,319,169
555,456,577
216,115,668
146,802,454
612,310,602
70,912,713
4,020,274
74,932,987
1,926,322

한국신동공업(주)
17,806,279
12,245,573
3,516,094
617,753
40,508,259
2,567,425
(149,041)
2,418,384
75,000

에스티팜(주)
144,152,390
196,927,945
16,227,316
21,173,211
93,256,825
(18,528,696)
(327,699)
(18,856,395)
3,048,276

③ 지분법평가내역

(단위: 천원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법
자본변동
지분법
이익잉여금변동
취득 및 처분
배당
기타증감액
(*)
기말평가액

당기:

(주)크리컴
287,669
-
-
-
-
-
-
287,669

Neon Global Co.,Ltd.
2,137,309
384,258
(67,537)
-
-
-
-
2,454,030

동아에스티(주)
229,139,053
2,924,122
(3,683,700)
(2,601,495)
3,090,262
(1,926,322)
-
226,941,920

한국신동공업(주)
7,775,402
(238,157)
-
30,721
-
(75,000)
-
7,492,966

에스티팜(주)
110,356,372
(4,321,154)
1,620,712
75,797
-
-
137,200,750
244,932,477

합 계
349,695,805
(1,250,931)
(2,130,525)
(2,494,977)
3,090,262
(2,001,322)
137,200,750
482,109,062

전기:

(주)크리컴
320,352
(32,683)
-
-
-
-
-
287,669

Neon Global Co.,Ltd.
1,649,889
420,800
66,620
-
-
-
-
2,137,309

동아에스티(주)
214,033,061
16,115,158
1,300,745
(383,589)
-
(1,926,322)
-
229,139,053

한국신동공업(주)
7,124,886
770,228
-
(44,712)
-
(75,000)
-
7,775,402

에스티팜(주)
119,504,613
(5,966,894)
(59,275)
(73,796)
-
(3,048,276)
-
110,356,372

인테이크(주)
1,909,418
-
-
-
-
-
(1,909,418)
-

합 계
344,542,219
11,306,609
1,308,090
(502,097)
-
(5,049,598)
(1,909,418)
349,695,805

(*) 기타증감액은 지분법적용투자주식에 대한 손상 및 연결범위변동 등을 포함합니다.

④ 조정 내역

(단위: 천원)

회사명
순자산
연결실체
지분율
순자산
지분금액
투자차액
내부거래
기 타
기말
장부금액

당기:

(주)크리컴
1,150,677
25.00%
287,669
-
-
-
287,669

(주)YU
(304,546)
33.44%
(101,840)
92,826
-
9,014
-

Neon Global Co., Ltd.
5,357,666
45.00%
2,410,950
-
-
43,080
2,454,030

동아에스티(주)
625,415,433
23.32%
145,821,324
81,611,959
(491,363)
-
226,941,920

한국신동공업(주)
24,976,555
30.00%
7,492,966
-
-
-
7,492,966

에스티팜(주)
295,470,573
32.68%
96,556,160
11,857,449
(681,882)
137,200,750
244,932,477

합 계
952,066,358

252,467,229
93,562,234
(1,173,245)
137,252,844
482,109,062

전기:

(주)크리컴
1,150,677
25.00%
287,669
-
-
-
287,669

(주)YU
(304,546)
33.44%
(101,840)
92,826
-
9,014
-

Neon Global Co., Ltd.
4,653,842
45.00%
2,094,229
43,080
-
-
2,137,309

동아에스티(주)
645,857,624
22.81%
147,341,213
82,008,228
(210,388)
-
229,139,053

한국신동공업(주)
25,918,005
30.00%
7,775,402
-
-
-
7,775,402

에스티팜(주)
303,503,776
32.68%
99,181,312
11,857,449
(682,389)
-
110,356,372

합 계
980,779,378

256,577,985
94,001,583
(892,777)
9,014
349,695,805

(4) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 지분의 시장가격정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

회사명
보유주식수(주)
주당 시장가격(원)
공정가치
장부금액

관계기업 지분:

동아에스티(주)
1,968,765
88,600
174,432,579
226,941,920

에스티팜(주)
6,096,552
103,800
632,822,098
244,932,477

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
보유주식수(주)
주당 시장가격(원)
공정가치
장부금액

관계기업 지분:

동아에스티(주)
1,926,322
119,000
229,232,318
229,139,053

에스티팜(주)
6,096,552
29,800
181,677,250
110,356,372

(5) 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 공동기업이나 관계기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

(6) 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

(7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 당기말 현재 발생되었으나 인식되지 않은 총약정은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량
운반구
기타의
유형자산
건설중인
자산
미착기계
합 계

취득원가:

기초금액
179,254,674
117,453,397
21,319,360
173,201,639
6,643,351
32,017,648
12,890,047
996,593
543,776,710

취득금액
-
478,286
3,205,011
3,911,336
1,616,731
3,876,408
43,690,542
1,256,550
58,034,864

처분금액
-
(11,207)
(81,792)
(4,023,623)
(1,508,193)
(1,899,003)
(147)
-
(7,523,965)

대체금액(*)
(7,087,634)
490,389
847,532
1,087,618
108,567
1,790,312
(18,956,324)
(2,253,143)
(23,972,683)

정부보조금차감
-
-
-
-
-
-
(3,248,900)
-
(3,248,900)

기말금액
172,167,040
118,410,865
25,290,111
174,176,970
6,860,456
35,785,365
34,375,218
-
567,066,026

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(28,157,868)
(7,770,929)
(110,891,817)
(4,542,321)
(21,432,405)
-
-
(172,795,340)

감가상각비
-
(2,651,327)
(1,035,429)
(16,287,986)
(1,051,975)
(4,509,493)
-
-
(25,536,210)

처분금액
-
11,202
29,000
3,807,500
1,407,792
1,892,206
-
-
7,147,700

대체금액(*)
-
(390,208)
-
11,603,372
-
177,763
-
-
11,390,927

기말금액
-
(31,188,201)
(8,777,358)
(111,768,931)
(4,186,504)
(23,871,929)
-
-
(179,792,923)

장부금액:

기초금액
179,254,674
89,295,529
13,548,432
62,309,822
2,101,030
10,585,243
12,890,047
996,593
370,981,370

기말금액
172,167,040
87,222,664
16,512,753
62,408,039
2,673,952
11,913,436
34,375,218
-
387,273,103

(*) 당기 중 유형자산에서 무형자산 및 매각예정비유동자산, 임대비율의 변동에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량
운반구
기타의
유형자산
건설중인
자산
미착기계
합 계

취득원가:

기초금액
171,320,195
110,395,002
18,314,120
162,594,079
6,357,618
27,076,127
6,636,319
-
502,693,460

취득금액
3,741,004
772,297
2,736,102
4,470,882
371,238
2,448,476
29,046,956
2,001,813
45,588,768

처분금액
(62,196)
(31,674)
(208,282)
(5,379,561)
(114,356)
(574,438)
(41,637)
-
(6,412,144)

대체금액(*)
4,255,671
6,317,771
477,420
11,516,239
28,851
3,067,483
(22,751,591)
(1,005,220)
1,906,624

기말금액
179,254,674
117,453,397
21,319,360
173,201,639
6,643,351
32,017,648
12,890,047
996,593
543,776,709

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(25,578,814)
(6,983,376)
(101,066,773)
(3,604,705)
(18,430,215)
-
-
(155,663,883)

감가상각비
-
(2,586,238)
(880,559)
(14,045,976)
(1,005,684)
(3,573,846)
-
-
(22,092,303)

처분금액
-
16,755
93,006
4,220,932
68,068
560,412
-
-
4,959,173

대체금액(*)
-
(9,571)
-
-
-
11,244
-
-
1,673

기말금액
-
(28,157,868)
(7,770,929)
(110,891,817)
(4,542,321)
(21,432,405)
-
-
(172,795,340)

장부금액:

기초금액
171,320,195
84,816,188
11,330,744
61,527,306
2,752,913
8,645,912
6,636,319
-
347,029,577

기말금액
179,254,674
89,295,529
13,548,431
62,309,822
2,101,030
10,585,243
12,890,047
996,593
370,981,369

(*) 임대비율의 변동에 따라 투자부동산과 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 건설중인자산
연결실체는 건설중인자산 취득을 위하여 당기와 전기 중 각
각
43,690,542
천원과 29,046,956천원을 지출하였습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
자 산
부보금액
보험회사

재산종합보험(*1)
본사 및 공장건물, 
기타의 유형자산 등
315,171,890
삼성화재해상보험(주), 
DB손해보험(주) 등

화재보험(*2)
본사 및 공장건물,
기타의 유형자산 등
28,528,746

안성물류센터 등
484,623,373

(*1) 재산종합보험 부보금액 중
13,750
백만원은 한국산업은행 등에 질권설정 되어 있습니다.
(*2) 화재보험 부보금액 중
17,338
백만원은 한국산업은행에 질권설정 되어있습니다.

연결실체는 상기 보험 이외에 종업원상해보험과 제조물배상책임보험, 환경책임보험 및 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

토지
1,831,930
1,998,968

건물
52,938,335
51,535,195

차량운반구
8,470,874
5,742,741

기타
1,627,275
2,802,661

합계
64,868,414
62,079,565

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동
26,107,850
20,802,938

비유동
40,733,040
42,111,769

합계
66,840,890
62,914,707

당기 중 증가된
사용권
자
산은
27,393,167
천원
입
니다(전기 30
,880,206천원).

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

토지
133,434
148,971

건물
18,448,383
13,853,538

차량운반구
3,981,479
3,316,179

기타
1,477,358
1,458,216

합계
24,040,655
18,776,904

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
1,679,844
1,751,751

단기리스료(영업비용에 포함)
2,527,132
4,743,203

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)
216,262
163,765

당기 중 리스의
총 현금
유
출은

27,135,223
천원
입니다
(전기 23,937,929천원
).

14. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
영업권
산업재산권
시설이용권
기타의
무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
29,192,852
16,312,529
4,980,798
25,211,264
75,697,443

취득금액
-
286,034
1,133,400
755,413
2,174,847

처분금액
-
-
(626,674)
-
(626,674)

대 체(*)
-
-
-
1,723,352
1,723,352

기말금액
29,192,852
16,598,563
5,487,524
27,690,029
78,968,968

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(3,893,846)
(10,233,210)
(1,118,889)
(14,798,278)
(30,044,223)

무형자산상각비
-
(1,190,706)
-
(2,593,265)
(3,783,971)

처 분
-
-
-
-
-

손상차손환입
-
-
-
-
-

기말금액
(3,893,846)
(11,423,916)
(1,118,889)
(17,391,543)
(33,828,194)

장부금액:

기초금액
25,299,006
6,079,319
3,861,909
10,412,986
45,653,220

기말금액
25,299,006
5,174,647
4,368,635
10,298,486
45,140,774

(*) 당기 중 유형자산에서 무형자산으로, 무형자산에서 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
영업권
산업재산권
시설이용권
기타의
무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
29,192,852
16,299,625
5,182,366
23,030,152
73,704,995

취득금액
-
13,723
32,704
297,600
344,027

처분금액
-
(819)
(234,272)
(218)
(235,309)

대 체(*)
-
-
-
1,883,730

1,883,730

기말금액
29,192,852
16,312,529
4,980,798
25,211,264
75,697,443

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(3,893,846)
(9,055,582)
(1,167,563)
(11,467,589)
(25,584,580)

무형자산상각비
-
(1,177,955)
-
(3,330,689)
(4,508,644)

처 분
-
327
-
-
327

손상차손환입
-
-
48,674
-
48,674

기말금액
(3,893,846)
(10,233,210)
(1,118,889)
(14,798,278)
(30,044,223)

장부금액:

기초금액
25,299,006
7,244,043
4,014,803
11,562,563
48,120,415

기말금액
25,299,006
6,079,319
3,861,909
10,412,986
45,653,220

(*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

(3) 경상연구개발비
당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각

18,847,452
천원 및 21,461,685천원이며 모두 연결포괄손익계산서상 경상연구개발비로 계상되었습니다.

(4) 영업권
영업권은 (주)철근종합건설, (주)참메드 및 (주)동천수 등의 종속기업 및 인쇄/포장 생산부문의 인수 시 발생하였으며, 영업부문별로 식별된 연결실체의 현금창출단위에 배분하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문
당기말
전기말

제조 및 건설사업부
19,112,888
19,112,887

포장사업부
5,084,959
5,084,959

기타사업부(의료기기 등)
1,101,160
1,101,160

합 계
25,299,007
25,299,006

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였으며 예상성장율은 한국경제통계시스템의 과거 5개년의 소비자물가지수 상승율을 초과하지 않습니다. 인건비 증가율은 전기대비 신규인력채용 및 급여인상 등을 고려하여 적용하였으며, 판매비와관리비 등은 각각 연동되는 요인의 증가율, 물가상승율 등을 고려하여 추정하였습니다. 

15. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

취득원가:

기초금액
15,895,784
3,323,435
19,219,219

대체금액(*)
3,685,733
(487,977)
3,197,756

기말금액
19,581,517
2,835,458
22,416,975

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(1,322,131)
(1,322,131)

감가상각비
-
(233,299)
(233,299)

대체금액(*)
-
390,208
390,208

기말금액
-
(1,165,222)
(1,165,222)

장부금액:

기초금액
15,895,784
2,001,304
17,897,088

기말금액
19,581,517
1,670,236
21,251,753

(*) 당기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

취득원가:

기초금액
19,792,532
3,217,042
23,009,574

대체금액(*)
(3,896,748)
106,393
(3,790,355)

기말금액
15,895,784
3,323,435
19,219,219

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(1,137,839)
(1,137,839)

감가상각비
-
(193,863)
(193,863)

대체금액(*)
-
9,571
9,571

기말금액
-
(1,322,131)
(1,322,131)

장부금액:

기초금액
19,792,532
2,079,203
21,871,735

기말금액
15,895,784
2,001,304
17,897,088

(*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익
당기와 전기에 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익:

영업수익
1,748,554
1,844,761

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

영업비용
(1,066,729)
(1,144,888)

(4) 투자부동산의 공정가치

연결실체는 당기말과 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

16. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
만 기
당기말
전기말

유동부채:

(주)국민은행
(*1)

단기
차입금

2.13~
2.62

2021년
7,800,000
5,800,000

(주)신한은행
(*1)

1.65~2.33
2021년
22,000,000
25,600,000

(주)우리은행

2.
56

2021년
2,000,000
2,190,000

한국산업은행
(*2
)
(*3)

1.75~2.31
2021년
82,000,000
104,200,000

삼성증권(주)
-
-
-
15,000,000

기업어음(*4)
1.81
2021년
20,000,000
10,000,000

농협은행
1.98
2021년
2,600,000
-

한국산업은행
(*2)

유동성
장기차입금

1.28
~2.71

2021년
25,600,000
6,910,000

(주)국민은행
(*1)

1.75~3.45
2021년
21,588,000
1,463,000

(주)신한은행
(*1)

2.55~2.85
2021년
20,500,000
375,000

(주)우리은행
1.41
2021년
230,000
1,210,000

(주)기업은행

1.50
2021년
40,000
64,000

제103회 공모
(*5)

신주인수권부사채
-
-
-
103,166,233

제 27회 유동화사채
유동화사채
-
-
-
10,000,000

제 31회 유동화사채
2.00%
2021년
10,000,000
-

소 계
214,358,000
285,978,233

비유동부채:

(주)국민은행
(*1)

장기차입금
1.75~3.17
2022년~2023년
3,879,000
22,867,000

(주)신한은행
(*1)

2.00~2.55

2023년~
2025년

7,400,000
22,500,000

(주)우리은행
(*1)

2.03~2.72

2022년
~2023년

8,200,000
7,220,000

한국산업은행
1.28~2.56
2022년~2024년
25,200,000
36,950,000

(주)기업은행

1.50
2023년
40,000
80,000

케이비쏘시오제일차(유)
2.93
2022년
30,000,000
30,000,000

제103회 공모
(*5)

신주인수권부사채
-
2022년
80,088,686
-

제104회 공모
사채
2.556
2023년
51,879,594
-

소 계
206,687,280
119,617,000

합 계
421,045,280
405,595,233

(*1) 장단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다
(주석 13 참
조).

(*2)
차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 공제금청구권이 담보로 제공되어 있습니다

.

(*3)

토지의 일부가 해당 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

(*4) 연결실체가 발행한 기업어음증권을 신한금융투자가 인수하여 판매하였으며, 신한은행이 지급보증을 제공하였습니다.

(*5)

전
기말 현재 사채권자의 조기상환청구 가능 시점이 12개월 이내이고, 당사는 부채의 결제를 연기 할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않으므로 유동부채로 분류하였으나, 당분기 중 해당 조기상환청구권이 상환 및 미행사로 소멸되어 비유동부채로 분류하였습니다.

(2) 신주인수권부사채

① 당기말 및 전기말 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신주인수권부사채
75,234,150
99,955,573

사채상환할증금
7,891,761
10,484,940

사채할인발행차금
(412,903)
(988,920)

신주인수권조정
(2,624,322)
(6,285,360)

합 계
80,088,686
103,166,233

연결실체는 2017년 3월 16일을 납입일로 하여 100,000,000천원의 신주인수권부사채를 발행하였으며, 그 상세조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

종 류
무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

만 기
2022년 03월 16일

이자율
액면이자율 0%, 보장수익률 2%

원금상환방법
만기일에 사채 원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환

행사청구기간
2017년 4월 16일부터 2022년 2월 16일까지

행사가액
116,000원

행사가능주식수(*2)
842,042주

조기상환청구권
(Put Option) (*3)
사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일에 사채원금의 106.1678%에 해당하는 가액으로 조기상환을 청구할 수 있음

발행회사의 의무
재무비율 유지 : 연결재무상태표 기준 부채비율 250% 이하
담보권 설정제한 : 자기자본의 250%
자산매각 한도 : 자산총계의 50%

(*1) 신주인수권부사채의 행사가액은 주당 116,000원이며, 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.

(*2) 당기 중 신주인수권이 행사됨에 따라 행사가능한 주식수가 전기말 859,095주에서 당기말 현재 842,042주로 조정되었습니다.

(*3) 2020년 2월 17일 원리금 26,200,000천원에 대해 조기상환이 청구되었으며, 2020년 3월 16일에 상환하였습니다.

당기 중 발행된 신주인수권부사채에서 행사된 신주인수권 및 행사와 관련하여 증가한 자본금과 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
행사주식수(주)
행사가격
자본금
자본잉여금

신주인수권 행사
17,049
116,000
85,245,000
1,949,594,384

신주인수권 행사에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 하며, 신주인수권부사채의 발생이자는신주인수권의 행사로 인하여 영향을 받지 않습니다. 단, 신주인수권을 대용납입으로 행사한다면 대용납입 행사분에 해당하는 신주인수권부사채의 이자는 발생하지 않습니다.

연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 

신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 파생상품으로 분리하지 않았습니다.

② 당기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초
발 행
상 각
신주인수권행사
상환
당기말

신주인수권부사채
99,955,573
-
-
(1,740)
(24,719,683)
75,234,150

사채상환할증금
10,484,940
-
-
(182)
(2,592,997)
7,891,761

사채할인발행차금
(988,920)
-
353,494
30
222,493
(412,903)

신주인수권조정
(6,285,360)
-
2,246,729
191
1,414,118
(2,624,322)

합 계
103,166,233
-
2,600,223
(1,701)
(25,676,069)
80,088,686

③ 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기초
발 행
상 각
신주인수권행사
전기말

신주인수권부사채
99,955,794
-
-
(221)
99,955,573

사채상환할증금
10,484,963
-
-
(23)
10,484,940

사채할인발행차금
(1,416,068)
-
427,144
4
(988,920)

신주인수권조정
(9,000,214)
-
2,714,830
24
(6,285,360)

합 계
100,024,475
-
3,141,974
(216)
103,166,233

(3) 유동화사채
당기말 및 전기말 현재 유동화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
이자율
발행금액
장부가액
비고

당기말
전기말

31회차
2020-11-17
2021-02-17
2.00%
10,000,000
10,000,000
-
전자단기사채

27회차
2019-11-17
2020-02-17
2.21%
10,000,000
-
10,000,000
전자단기사채

합 계
10,000,000
10,000,000

17. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급금
33,934,720
90,000
33,750,841
-

미지급비용
16,814,221
-
18,179,142
-

예수보증금
222,920
-
221,500
-

임대보증금
1,200
60,000
1,200
65,000

금융보증부채
82,597
382,616
10,228
-

합 계
51,055,658
532,616
52,162,911
65,000

18. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선수금
4,230,486
-
2,511,274
60,000

예수금
2,024,628
-
1,821,557
-

예수제세
630,822
-
725,677
-

예수부가세
4,258,399
-
4,493,065
-

합 계
11,144,335
-
9,551,573
60,000

19. 종업원급여 

(1) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

당기
전 기
당기
전 기
당기
전 기

기초금액
101,118,670
105,308,000

(92,413,452)
10,562,514
12,894,548

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
10,996,383
11,302,884
-
-
10,996,383
11,302,884

이자원가(수익)
1,864,735
2,246,198
(1,689,148)
(1,876,163)
175,587
370,035

소 계
12,861,118
13,549,082
(1,689,148)
(1,876,163)
11,171,970
11,672,919

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익
2,461,623
3,566,827
-
-
2,461,623
3,566,827

인구통계적 가정
(7,964)
-
-
-
(7,964)
-

재무적 가정
286,926

-
-
286,926
-

경험조정
2,182,661
3,566,827
-

2,182,661
3,566,827

- 사외적립자산 수익
337,415
97,413
(476,557)
130,735
(139,142)
228,148

소 계
2,799,038
3,664,240
(476,557)
130,735
2,322,481
3,794,975

기타:

납부한 기여금
-
-
(14,447,856)
(17,367,527)
(14,447,856)
(17,367,527)

급여 지급
(6,378,007)
(21,176,337)
5,783,458
20,787,544
(594,549)
(388,793)

매각예정부채 대체
(3,402,062)
-
3,402,062
-
-
-

관계사 전입
866,047
1,909,729
(866,047)
(1,946,560)
-
(36,831)

관계사 전출
(1,066,099)
(2,136,044)
1,061,958
2,129,267
(4,141)
(6,777)

소 계
(9,980,121)
(21,402,652)
(5,066,425)
3,602,724
(15,046,546)
(17,799,928)

기말금액
109,260,328
104,685,497
(97,788,286)
(90,556,156)
11,472,042
14,129,341

(2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
30,975,944
27,756,756

국민연금전환금
118,377
129,646

금융기관예치금(이율보증형)
47,499,470
38,782,822

금융기관예치금(금리보증형)
19,194,495
23,886,932

합 계
97,788,286
90,556,156

(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

할인율
1.76~2.08%
1.85~2.28%

급여인상율
3.00~4.43%
3.00~4.10%

(4) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
증가
감소

할인율(1% 변동)
(8,954,851)
10,460,503

급여인상율(1% 변동)
9,007,433
(7,923,093)

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사
는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은
11,832
백만원입니다. 

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구분
(단위: 백만원)

1년 미만

1~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상
합계

급여지급액

8,936
8,498
34,037
234,012
285,483

(6) 기타장기종업원급여부채
당기말 현재 기타장기종업원급여부채는
2,645,970
천원(전기말: 2,532,622천원)입니다.

20. 정부보조금

(1) 연결실체는 당진시 합덕읍 합덕인더스파크일반산업단지 산업3블럭에 (주)수석 공장을 신설하기 위한 설비투자비 명목으로 정부보조금 1,209,600천원을 수령하였으며, 당기말 현재 연결실체는 이를 유형자산 차감 계정으로 표시하고 있습니다.

(2) 연결실체는 전기차 구입에 따라 정부보조금 7,500천원을 수령하였습니다. 정부보조금은 예수금과 상계하여 영업외수익으로 계상하며, 당기 중 875천원이 예수금과상계되었습니다. 

(3) 연결실체는 국내산 버섯(동충하초) 산업화 원천기술을 활용한 융복합 스타제품 개발과 관련하여 농림축산식품부와 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발 사업과 관련하여 수령한 정부보조금과 관련하여 130,057천원이 남아 있으며, 당사는 이를 예수금으로 표시하고 있습니다. 2019년도 사업기간 종료 후(2019.12.31일), 정부 정산 완료후에 관련 정부보조금에 대한 상환 의무가 발생할 수 있습니다.

(4)
연결실체는 합덕인더스파크일반산업단지 폐수처리시설 건설사업 위수탁 협약을 당진시청과 체결하였으며 당기말 현재 미사용 잔
액은
215,314
천원(전기
말: 215,314천원)입니다.

(5) 연결실체는 당진공장 신설과 관련하여 당진시와 충청남도로부터 설비투자보조금 총 8,520백만원 중 3,248백만원을 수령하였습니다. 

(6) 연결실체는 특수관계자인 ㈜철근종합건설과 당진공장 신축에 대하여 총 56,500,000천원 규모의 공사 도급계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2019년 11월 5일부터 2021년 8월 31일까지 입니다. 당기말 현재 계약금액 중 19,150,000천원을 지급하였고, 당사는 해당금액을 건설중인자산 계정으로 표시하고 있습니다.

21. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전 기

반품충당부채

기초잔액
5,833,884

5,926,953

증감액
390,919
(93,069)

기말잔액
6,224,803
5,833,884

공사손실충당부채

기초잔액
-

131,000

증감액
-

(131,000)

기말잔액
-

-

합계
6,224,803

5,833,884

22
. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
30,000,000
30,000,000

주당액면금액
5
5

발행주식수
6,155,346
6,138,297

보통주자본금
30,776,730
30,691,485

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
당기
전 기

발행주식수
유통주식수
발행주식수
유통주식수

기초 발행주식수
6,138,297
6,138,297
6,138,294
6,138,294

신주인수권 행사(*)
17,049
16,841
3
3

자기주식
-
(98,190)
-
-

기말 발행주식수
6,155,346
6,056,948
6,138,297
6,138,297

(*) 당기와 전기
중 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 인하여 연결실체의 발행주식은 각각
17,049
주 및 3주가 증가하였으며, 주당 행사가액은
116,000원입니다. 2020년 12월 9일에 발행된 207주와 12월 18일에 발행된 1주는 각각 2021년 1월4일 및 19일에 상장되었습니다.

23. 주식발행초과금

당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
285,853,412
285,853,204

신주인수권 행사
1,949,594
208

기말금액
287,803,006
285,853,412

24. 자본조정

당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

분할차손
(197,914,366)
(197,914,366)

자기주식
(8,392,939)
-

기말금액
(206,307,305)
(197,914,366)

25. 기타자본구성요소 

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익공정가치측정
금융자산평가손익
4,009,139
3,622,077

지분법자본변동
(11,973,088)
(11,359,880)

자기주식처분이익
42,603,186
42,603,186

재평가잉여금
60,313,292
67,325,196

신주인수권대가
2,365,695
2,428,970

해외사업환산
(16,540)
(15,591)

기타자본잉여금
41,999,746
37,304,471

합 계
138,501,430
141,908,429

26. 이익잉여금 

(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전 기

기초금액
484,602,531
477,999,155

현금배당
(6,138,297)
(6,138,294)

당기순이익(손실)
163,626,611
19,764,497

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)
(1,781,131)
(4,002,854)

기타증감
1,003,234
(3,019,973)

기말금액
641,312,948
484,602,531

(2) 당기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목

제 73 (당)기
(처리예정일: 2021년
3월29일
)

제 72 (전)기
(처분확정일: 2020년3월25일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

73,133,372

14,329,223

1. 전기이월미처분이익잉여금
500,000

305,741

2. 회계정책의 변경
(247,343)

-

3. 순확정급여부채의 재측정요소
-

47,307

4. 재평가잉여금 대체
72,880,715

-

5. 당기순이익(손실)

-
13,976,175

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

73,133,372

-

Ⅲ. 합계

72,633,372

14,329,223

Ⅳ. 이익잉여금처분액
-

13,829,223

이익준비금
-

-

임의적립금적립액
66,576,216

7,690,926

현금배당
 주당배당금(배당금액/액면금액%): 
 당기: 1,000원(20%)
 전기: 1,000원(20%)
6,057,156

6,138,297

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금

500,000

500,000

27. 주당손익

주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)
1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역
당기
전기

기본주당이익:

지배주주 귀속 보통주 당기순이익(손실)
163,626,610,981
19,764,497,054

가중평균유통보통주식수
6,074,703
6,138,297

기본주당이익(손실)
26,936
3,220

2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역

당기
전기

기초
6,138,297
6,138,294

자기주식의 취득
(65,572)
3

유상증자(신주인수권)
1,978
-

가중평균유통보통주식수
6,074,703
6,138,297

(2) 당기 및 전기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품및상품 매출
491,282,074
506,363,633

용역의 제공
260,429,770
237,566,663

브랜드사용료 및 기타매출
5,741,971
13,620,187

건설형계약수익
23,772,964
9,954,771

임대수익
1,748,554
1,844,761

소계
782,975,333
769,350,015

기타 원천으로부터의 수익 :

배당금수익
340,329
335,590

소계
340,329
335,590

합계
783,315,662
769,685,605

2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기

(단위: 천원)

구분
제품 및 상품 매출
용역의 제공
브랜드수수료
건설형계약수익
기타매출
임대수익

합계

수익인식 시점

한 시점에 인식

491,282,074
-
-
-
340,329
-
491,622,403

기간에 걸쳐 인식

-
260,429,770
4,058,983
23,772,964
1,682,989
1,748,554
291,693,260

합계

491,282,074
260,429,770
4,058,983
23,772,964
2,023,318
1,748,554
783,315,663

- 전기

(단위: 천원)

구분
제품 및 상품 매출
용역의 제공
브랜드수수료
건설형계약수익
기타매출
임대수익

합계

수익인식 시점

한 시점에 인식

506,363,633
-
-
-
335,590
-
506,699,223

기간에 걸쳐 인식

-
237,566,663
3,119,204
9,954,771
10,500,983
1,844,761
262,986,382

합계

506,363,633
237,566,663
3,119,204
9,954,771
10,836,573
1,844,761
769,685,605

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

당기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약자산 - 환불자산

886,330
839,752

계약자산 소계

886,330
839,752

계약부채 - 반품충당부채

6,052,604
5,825,424

계약부채 - 포인트부채
172,199
8,460

계약부채 소계

6,224,803
5,833,884

(3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수수익

-
8,382,000

29. 영업비용

(1) 당기 및 전기 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업원가:

제품 및 상품
264,267,261
277,713,337

운송 및 배송
228,484,898
206,699,433

용역 및 브랜드사용료
6,764,446
9,773,707

건설형계약수익
20,468,021
9,402,138

기타원가
1,066,729
1,144,888

소 계
521,051,355
504,733,503

판매비와관리비:

급여
59,890,529
63,894,361

퇴직급여
6,643,395
7,202,460

복리후생비
10,439,632
10,435,118

여비교통비
3,351,598
3,727,285

통신비
605,383
592,427

수도광열비
243,573
265,037

세금과공과
3,248,350
3,206,898

임차료
462,699
516,181

감가상각비
4,823,570
8,401,252

사용권자산상각비
5,272,706
1,384,282

무형자산상각비
613,821
1,239,683

수선유지비
244,557
324,793

보험료
276,005
275,336

접대비
1,329,050
1,992,411

광고선전비
35,089,656
35,127,742

포장비
4,227,981
878,669

운반비
6,951,362
8,013,669

대손상각비(환입)
38,538
(368,150)

차량비
1,377,562
1,644,369

공보비
399,185
1,475,980

교육훈련비
787,084
1,621,580

업무추진비
346,735
571,779

학술비
2,099,342
2,566,667

도서문구비
207,788
405,307

소모품비
696,303
374,526

판매촉진비
1,713,794
2,289,961

지급수수료
14,700,523
11,677,407

용역비
24,680,339
19,707,302

수출비
712,699
544,231

품질보증비
9,894
-

잡비
1,018,667
678,698

소 계
192,502,320
190,667,261

경상연구개발비
18,847,452
21,461,685

합 계
732,401,127
716,862,449

(2) 당기 및 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산 변동
18,694,133
30,367,067

원료, 재료, 상품매입액
97,697,584
93,357,376

급여
128,272,488
129,299,596

퇴직급여
12,353,772
11,672,919

복리후생비
22,450,045
21,694,765

여비교통비
4,914,037
5,454,778

감가상각비
25,819,863
22,286,165

무형자산상각비
3,849,438
4,508,644

사용권자산상각비
23,714,731
18,776,905

광고선전비
35,181,150
35,127,742

판매촉진비
668,640
2,289,961

지급수수료
78,849,081
72,546,952

경상연구개발비
8,647,494
10,655,022

운송비
147,163,096
131,348,528

교육훈련비
2,485,411
1,751,267

학술비
-
2,566,667

용역비
33,049,611
28,536,847

기타
90,892,582
97,901,992

합계(*)
734,703,156
720,143,193

(*) 연결포괄손익계산서 상의 영업비용 및 기타비용을 합한 금액입니다.

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수입수수료
-
131,765

임대료수익
212,527
225,476

유형자산처분이익
761,988
125,177

무형자산처분이익
66,326
-

무형자산손상차손환입
-
48,674

리스해지이익
12,076
971

연구보조수익
127,223
149,613

정부보조금
3,824
37,847

잡이익
1,664,525
1,663,927

관계회사손상차손환입
137,200,750
-

합 계
140,049,239
2,383,450

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산폐기손실
159
27,890

매출채권처분손실
-
1,097

유형자산처분손실
224,195
943,836

기부금
1,044,671
1,053,386

잡손실
1,010,769
1,230,892

리스해지손실
22,234
23,643

합 계
2,302,028
3,280,744

31. 금융수익과 금융비용

당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익

1,900,531
1,977,603

배당수익
52,500
48,414

외환차익

572,722
353,239

외화환산이익

52,599
398,826

당기손익공정가치측정
 금융자산평가이익
3,511,512
2,328,910

당기손익공정가치측정
 금융자산처분이익
1,258,944
-

금융보증수익
78,630
10,200

소 계
7,427,438
5,117,192

금융비용:

이자비용

11,975,757
13,418,541

외환차손

299,820
512,075

외화환산손실

279,799
46,350

당기손익공정가치측정
 금융자산평가손실
4,010,107
63,858

당기손익공정가치측정
 금융자산처분손실
306,131
27,209

사채상환손실
568,276
-

금융보증비용
68,430
-

기타
11,313
110

소 계
17,519,633
14,068,143

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

법인세부담액

3,754,452
12,421,837

일시적차이로 인한 법인세변동액

(1,290,496)
5,944,583

자본에 직접 반영된 법인세

445,482
342,206

법인세비용

2,909,438
18,708,626

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

보험수리적손익

541,748
1,226,062

기타포괄손익공정가치측정금융자산

(96,266)
(883,856)

합계

445,482
342,206

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분

당기

전기

법인세비용차감전순이익

167,455,152
38,683,832

적용세율(당기: 23.1%, 전기: 23.8%)

적용세율에 따른 세부담액

38,682,140
9,206,752

조정사항

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
1,049,675
50,597

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과
(1,967,097)
(104,673)

세액공제 및 감면
(1,060,244)
(1,420,828)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(11,830)
4,610,902

미인식이연법인세자산의 증가
(11,215,649)
2,915,543

기타(세율차이 등)
(22,567,557)
3,450,332

법인세비용

2,909,438
18,708,625

평균유효세율

2.0%
48.0%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초금액
당기손익
반영
기타포괄손익
반영
기말금액

퇴직급여충당금
20,008,837
(431,688)
631,612
20,208,761

퇴직연금운용자산
(19,633,289)
(94,972)
(112,984)
(19,841,245)

장기종업원급여부채
143,033
40,335
-
183,368

감가상각누계액
596,085
(67,579)
-
528,506

재고자산평가충당금
200,560
23,165
-
223,725

정부보조금
42,983
767,631
-
810,614

미수수익
(30,045)
21,203
-
(8,842)

대손충당금
269,143
1,717
-
270,860

유무형자산손상차손
862,495
(25,368)
-
837,127

반품충당부채
1,193,801
42,984
-
1,236,785

토지재평가차액
(15,275,312)
-
-
(15,275,312)

사용권자산
(14,249,653)
(405,770)
-
(14,655,423)

리스부채
14,442,473
661,250
-
15,103,723

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(1,095,167)
-
(71,937)
(1,167,104)

당기손익공정가치측정금융자산평가손익
(646,668)
435,643
-
(211,025)

신주인수권 조정
(1,495,916)
889,697
-
(606,219)

사채상환할증금
2,495,416
(672,419)
-
1,822,997

무형자산
704,204
(1,526,136)
-
(821,932)

미지급금
64,707
(64,707)
-
-

미지급비용
3,859,287
(448,925)
-
3,410,362

외화환산손익
(59,461)
67,036
-
7,575

임차보증금
101,498
(6,442)
-
95,056

압축기장충당금
(600,649)
(897,245)
-
(1,497,894)

일시상각충당금
-
(773,238)
-
(773,238)

기타
(7,365,141)
(424,570)
(24,128)
(7,813,839)

합계
(15,466,779)
(2,888,398)
422,563
(17,932,614)

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초금액
당기손익
반영
기타포괄손익
반영
연결범위변동
기말금액

퇴직급여충당금
18,706,887
75,889
1,226,061
-
20,008,837

퇴직연금운용자산
(18,274,498)
(1,358,791)
-
-
(19,633,289)

장기종업원급여부채
137,193
5,840
-
-
143,033

감가상각누계액
130,121
465,963
-
-
596,085

재고자산평가충당금
227,754
(27,195)
-
-
200,560

정부보조금
90,658
(47,674)
-
-
42,983

미수수익
(5,434)
(24,611)
-
-
(30,045)

대손충당금
178,523
90,620
-
-
269,143

유무형자산손상차손
1,347,889
(485,394)
-
-
862,495

반품충당부채
1,210,843
(17,042)
-
-
1,193,801

토지재평가차액
(15,246,754)
(28,558)
-
-
(15,275,312)

사용권자산
(3,013,397)
(11,236,256)
-
-
(14,249,653)

리스부채
3,041,006
11,401,467
-
-
14,442,473

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(212,583)
1,272
(883,856)
-
(1,095,167)

당기손익공정가치측정금융자산평가손익
191,503
(838,172)
-
-
(646,668)

신주인수권 조정
(2,142,051)
646,135
-
-
(1,495,916)

사채상환할증금
2,495,421
(6)
-
-
2,495,416

무형자산
(1,247,068)
757,328
-
1,193,944
704,204

미지급금
-
64,707
-
-
64,707

미지급비용
3,230,185
629,106
-
-
3,859,287

선급비용
(55,462)
55,462
-
-
-

선수수익
1,995,065
(1,995,065)
-
-
-

외화환산손익
(194,280)
134,819
-
-
(59,461)

임차보증금
58,047
43,451
-
-
101,498

압축기장충당금
(600,649)
-
-
-
(600,649)

기타
(1,571,115)
(4,600,082)

(1,193,944)
(7,365,141)

합계
(9,522,196)
(6,286,788)
342,205
-
(15,466,779)

(5) 당기말과 전기말 현재 일시적차이 중 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

종속기업투자 등
36,246,149
48,891,643

압축기장충당금
(98,846)
(98,846)

합 계
36,147,303
48,792,797

(6) 당기말과 전기말 현재 이월결손금과 이월세액공제액에 대하여 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

이월결손금(*)

21,520,390
21,524,805

이월세액공제
3,022,982
4,046,946

합계
24,543,372
25,571,751

(*) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월세액공제액의 예상 소멸내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만료시기
당기말
전기말

2020년
-
1,658,648

2021년
2,879,712
2,884,127

2022년
2,818,902
2,818,902

2023년
3,104,413
3,104,414

2024년

15,740,345
15,105,660

합 계
24,543,372
25,571,751

33.
금융상품의 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1)
당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
당기손익
공정가치
기타포괄손익
공정가치
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및현금성자산
88,771,246
-
-
-
88,771,246

매출채권
93,426,618
-
-
-
93,426,618

기타금융자산
33,997,367
-
-
-
33,997,367

당기손익공정가치측정금융자산
-
64,607,396
-
-
64,607,396

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
13,767,797
-
13,767,797

합 계
216,195,231
64,607,396
13,767,797
-
294,570,424

금융부채:

매입채무
-
-
-
33,692,513
33,692,513

기타금융부채
-
-
-
51,588,274
51,588,274

장단기차입금
-
-
-
411,045,280
411,045,280

유동화사채
-
-
-
10,000,000
10,000,000

합 계
-
-
-
506,326,067
506,326,067

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
당기손익
공정가치
기타포괄손익
공정가치
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및현금성자산
86,822,004
-
-
-
86,822,004

매출채권
91,634,899
-
-
-
91,634,899

기타금융자산
23,164,002
-
-
-
23,164,002

당기손익공정가치측정금융자산
-

87,660,271

-
-

87,660,271

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
13,288,456
-
13,288,456

합 계
201,620,905

87,660,271

13,288,456
-
302,569,632

금융부채:

매입채무
-
-
-
32,505,406
32,505,406

기타금융부채
-
-
-
52,227,911
52,227,911

장단기차입금
-
-
-
395,595,233
395,595,233

유동화사채
-
-
-
10,000,000
10,000,000

합 계
-
-
-
490,328,550
490,328,550

34. 금융상품의 범주별 순손익

당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(1)
당기

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융수익:

이자수익

-

1,900,531
-
1,900,531

배당수익
52,500
-
-
-
52,500

외환차익

-
-
572,722
-
572,722

외화환산이익

-
-
52,599
-
52,599

당기손익공정가치측정
 금융자산평가이익
-
3,511,512
-
-
3,511,512

당기손익공정가치측정
 금융자산처분이익
-
1,258,944
-
-
1,258,944

금융보증수익
-
-
78,630
-
78,630

소 계
52,500
4,770,456
2,604,482
-
7,427,438

금융비용:

이자비용

-
-
-
10,295,914
10,295,914

외환차손

-
-
-
299,820
299,820

외화환산손실

-
-
-
279,799
279,799

당기손익공정가치측정
 금융자산평가손실
-
3,922,694
-
-
4,010,105

당기손익공정가치측정
 금융자산처분손실
-
24,561
-
-
306,130

사채상환손실
-
-
-
568,276
568,276

기타
-
-
-
79,743
79,743

소 계
-
4,316,235
-
11,523,552
15,839,787

기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손익
387,062
-
-
-
387,062

소 계
387,062
-
-
-
387,062

순금융원가;

당기손익에 인식된 순금융원가
52,500
454,221
2,604,482
(11,523,552)
(8,412,349)

기타포괄손익에 인식된 순금융원가
387,062
-
-
-
387,062

합 계
439,562
454,221
2,604,482
(11,523,552)
(8,025,287)

(2)
전기

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융수익:

이자수익

-
645,858
1,331,745
-
1,977,603

배당수익
48,414
-
-
-
48,414

외환차익

-
-
353,239
-
353,239

외화환산이익

-
-
398,826
-
398,826

당기손익공정가치측정
 금융자산평가이익
-
2,328,910
-
-
2,328,910

금융보증수익
-
-
10,200
-
10,200

소 계
48,414
2,974,768
2,094,010
-
5,117,192

금융비용:

이자비용

-
-
-
11,666,790
11,666,790

외환차손

-
-
-
512,075
512,075

외화환산손실

-
-
-
46,350
46,350

당기손익공정가치측정
 금융자산평가손실
-
63,858
-
-
63,858

당기손익공정가치측정
 금융자산처분손실
-
27,209
-
-
27,209

기타
110
-
-
-
110

소 계
110
91,067

12,225,215
12,316,392

기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손익
3,055,778
-
-
-
3,055,778

소 계
3,055,778
-
-
-
3,055,778

순금융원가;

당기손익에 인식된 순금융원가
48,304
2,883,701
2,094,010
(12,225,215)
(7,199,200)

기타포괄손익에 인식된 순금융원가
3,055,778
-
-
-
3,055,778

합 계
3,104,082
2,883,701
2,094,010
(12,225,215)
(4,143,422)

35.
금융상품의 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산
64,976,377
64,976,377

87,660,271

87,660,271

기타포괄손익공정가치측정금융자산
13,767,797
13,767,797
13,288,456
13,288,456

합 계
78,744,174
78,744,174
100,948,727
100,948,727

상각후원가로 인식된 금융자산:

매출채권
93,426,618
93,426,618
91,634,899
91,634,899

기타금융자산
33,977,327
33,977,327
23,164,002
23,164,002

합 계
127,403,945
127,403,945
114,798,901
114,798,901

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무
33,692,513
32,033,085
32,505,406
32,505,406

기타금융부채
51,573,704
51,573,704
52,227,911
52,227,911

장단기차입금
421,045,280
421,045,280
405,595,233
405,595,233

합 계
506,326,068
506,326,068
490,328,550
490,328,550

② 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말:

당기손익공정가치측정금융자산
복합금융상품
-
-
1,464,578
1,464,578

지분증권
4,296,669
-
-
4,296,669

채무증권
-
58,846,149
-
58,846,149

기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분증권
5,822,151
-
7,945,646
13,767,797

합계
10,118,820
58,846,149
9,410,224
78,375,193

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산
복합금융상품
-
-
16,152,123
16,152,123

채무증권
-
71,508,148
-
71,508,148

기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분증권
6,491,155
-
6,797,301
13,288,456

합계
6,491,155
71,508,148
22,949,424
100,948,727

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은
당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산으
로
분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재
하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

③
가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
당기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

당기손익공정가치측정 금융상품

전환사채
1,464,578
3
LSMC모형
기초자산가치, 할인율

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식
5,900,633
3
현금흐름할인모형
유사상장회사비교모형
시장접근법
잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격

(단위: 천원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

당기손익공정가치측정 금융상품

전환상환우선주

10,408,600

3

현금흐름할인모형
신용위험이 반영된 할인율

전환우선주
2,315,334
3
시장접근법
유사거래가격

전환사채
1,518,770
3
LSMC모형
기초자산가치, 할인율

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식
4,752,289
3
현금흐름할인모형
유사상장회사비교모형
시장접근법
잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격

36. 재무위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

연결실체는 외화예금과 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, CHF, AED, HKD, SGD, AUD, 원화단위: 천원)

계정과목
기 간
당기말
전기말

외화종류
외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

자산:

현금및현금성자산
USD
5,692,273.38
6,193,193,438
4,497,406.08
5,207,097

JPY
5,827,355.00
61,435,473
42,321,056.00
450,072

CNY
1,666,171.15
278,183,935
3,432,232.90
568,858

EUR
3,510.99
4,698,547
18,130.44
23,523

매출채권
USD
354,089.01
385,248,843
1,723,762.87
1,995,773

JPY
38,839,014.00
409,464,189
4,015,778.00
42,707

부채:

매입채무
USD
255,555.14
278,043,992
293,497.80
339,812

JPY
51,309,948.00
540,940,258
-
-

EUR
1,118,219.44
1,496,4454,983
682,768.56
885,844

미지급금
USD
-
-
351,874.89
407,401

EUR
-
-
118,142.55
153,282

JPY
-
-
17,202,306.00
182,941

HKD
-
-
5,712.80
849

SGD
-
-
3,133.06
2,690

GBP
-
-
1,540.40
2,339

연결실체는 화폐성 외화자산의 환산과 관련하여 외화환산이익 52,599천원(전기: 398,826천원)과 외화환산손실 279,799천원(전기: 46,350천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 501,679천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 631,287천원만큼 증가(감소) 합니다.

(2) 유동성위험관리 

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
2년 이하
3년 이하
3년 초과

매입채무
33,692,513
33,692,513
33,692,513
-
-
-

기타금융부채
50,900,142
51,007,542
50,750,142
-
65,000
192,400

차입금
279,077,000
304,657,596
209,203,906
50,530,581
20,208,638
24,714,471

유동사채
10,000,000
10,026,849
10,026,849
-
-
-

비유동사채
51,879,594
55,322,800
1,329,000
1,329,000
52,664,800
-

신주인수권부사채

80,088,686
83,125,911
-
83,125,911
-
-

리스부채
66,840,890
70,247,089
26,436,362
21,541,946
19,408,751
2,860,030

합 계
572,478,825
608,080,300
331,438,772
156,527,438
92,347,189
27,766,901

(3) 가격위험 

연결실체는
재무상태표상 당기손익공정가치측정금융
자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지
분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다.

금융상품의 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기의
당기손익 429,666천원 및 기타포괄손익
582,151
천원(전
기: 649,115 천원)이 감소합
니다.

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위
험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 차입구조 개선, 고정 대 변
동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은

642,470
천원
(전기: 1,266,450천원) 감소합니다. 

(5) 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산:

현금및현금성자산
88,626,300
86,822,004

매출채권
93,426,618
91,634,899

기타금융자산
24,017,513
14,436,171

당기손익공정가치측정금융자산
34,332,920
42,086,295

소 계
240,403,351
234,979,369

비유동자산:

기타금융자산

9,959,814
8,727,830

당기손익공정가치측정금융자산
30,274,476
45,573,976

기타포괄손익공정가치측정금융자산
13,767,797
13,288,456

소 계
54,002,087
67,590,262

합 계
294,405,438

302,569,631

(6) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결실체의 당기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장단기차입금

421,045,280
405,595,233

(현금및현금성자산)

(88,771,246)
(86,822,004)

순차입금(A)

332,274,034
318,773,229

자본총계(B)

892,099,092
746,903,866

총자본(C= A + B)

1,224,373,126
1,068,038,530

순부채비율(A / C)

27.14%
29.91%

37. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

② 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업

③ 물류: 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업

④ 포장용기: 유리, 유리제품 제조 및 판매업

⑤ 기타: IT Solution, 농산물 생산 및 판매, 부동산개발사업 등

연결실체의 당기 및 전기 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
지주사
제 약
물 류
포장용기
기 타
내부거래 제거
총 계

부문수익
51,833,949
414,800,479
275,912,922
114,510,125
97,000,916
(170,742,729)
783,315,662

보고부문 영업이익
14,743,612
50,088,030
13,374,436
6,555,208
2,779,402
(36,626,154)
50,914,534

법인세차감전 부문수익
136,226,285
49,103,522
10,357,355
6,141,316
1,944,818
(36,318,144)
167,455,152

보고부문 자산총액
873,263,120
271,906,013
214,498,985
168,456,040
130,629,052
(142,059,733)
1,516,693,477

보고부문 부채총액
290,417,831
139,122,522
106,663,492
73,197,096
64,571,744
(49,378,300)
624,594,385

② 전기

(단위: 천원)

구 분
지주사
제 약
물 류
포장용기
기 타
내부거래 제거
총 계

부문수익
61,304,862
400,355,375
249,573,146
131,821,983
97,456,899
(170,826,660)
769,685,605

보고부문 영업이익
17,585,542
52,761,190
11,543,735
9,458,676
542,272
(39,068,259)
52,823,156

법인세차감전 부문수익
8,582,578
51,555,610
10,003,809
8,103,273
(357,914)
(39,203,524)
38,683,832

보고부문 자산총액
739,566,998
254,985,847
199,553,065
175,874,624
122,089,879
(133,493,468)
1,358,576,945

보고부문 부채총액
277,684,123
130,643,866
99,033,236
83,174,921
58,252,030
(37,115,097)
611,673,079

38. 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체는 디
엠바이오(주)
의 분할기준일인 2015년 4월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정액
차입금종류
차입금액
담보권자

토지, 건물, 기계장치
75,977,199
8,180,000
운전 및 시설자금대출
2,500,000
신한은행

15,570,000
운전 및 시설자금대출
10,667,000
국민은행

8,388,000
운전 및 시설자금대출
6,400,000
우리은행

40,000,000
운전 및 시설자금대출
23,550,000
한국산업은행

토지, 건물
29,650,073
1,300,000
당좌차월약정
-
(주)국민은행

토지, 건물, 구축물, 기계장치
5,838,681
8,400,000
차입금
5,250,000
한국산업은행

토지, 건물, 기계장치
16,212,820
3,120,000
차입금
2,600,000
국민은행

토지 및 지상권
16,826,281
72,000,000
차입금
36,000,000
한국산업은행

18,000,000
차입금
5,400,000
신한은행

토지
1,084,067
2,760,000
운전자금대출
1,730,000
우리은행

건물
1,593,169

토지
10,197,259
9,372,000
사업계획 이행확보
3,248,900
당진시

(3) 연결실체는 종속기업인 (주)인더스파크가 충남 당진군 합덕읍 석우리 1002-2번지 일원에 추진하는 "인더스파크 조성사업"과 관련하여 특수목적기업인 엠에스당진제일차(주)와 체결한
340억
원 한도의 대출약정과 관련하여 대출원리금 상환부족액에대한 자금보충약정을 관계기업인 동아에스티(주)와 공동으로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 동 차입금의 미상환 잔액은 100억원입니다. 한편, 동 약정과 관련하여 엠에스당진제일차(주)에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(4) 인더스파크 조성사업과 관련하여 연결실체는 차입금을 담보하기 위하여 대출금운영계좌 및 분양수입금계좌에 각각 예치되었거나 예치될 예금채권을 엠에스당진제일차(주)를 1순위 근질권자(채권최고액 : 대출약정금의 130%)로 하는 예금 근질권 설정 계약을 체결하였습니다. 또한, 종속기업인 (주)인더스파크의 발행 주식에 대하여 엠에스당진제일차(주)를 1순위 근질권자(채권최고액: 대출약정금의 130%)로 하는 주식근질권 설정 계약을 체결하였습니다. 

(5) 인더스파크 조성사업과 관련하여 대출 및 사업약정서상 연결실체에게 채무불이행 사유가 발생하거나 기타 본건 사업의 정상적인 진행이 불가능하다고 합리적으로 판단되는 경우, 엠에스당진제일차(주)는 연결실체에게 사업시행권의 강제이전을 통지하고, 이 경우 연결실체는 사업시행권을 포함하여 본건 사업과 관련된 모든 권리 및 권한 등을 포기하기로 약정하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

약정내용
금융기관명
한 도

구매론 및 구매카드
(주)한국스탠다드차타드은행 등
21,000,000

일반자금대출 등
한국산업은행 등
145,317,000

외상매출채권담보대출
KEB하나은행 등
1,300,000

수입L/C지급 등
(주)신한은행 등
USD 3,500,000

전자어음발행한도
(주)신한은행 등
20,000,000

PF대출
미래에셋대우
10,000,000

기업어음보증
(주)신한은행
20,000,000

기업대출
건설공제조합
51,005,000

(7) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
내 용
금 액

서울보증보험(주)
산지전용에 따른 원상복구비용
1,354,656

물류대행서비스 계약이행보증 등
1,371,943

인허가보증 등
2,208,438

분양이행보증 등
553,536

건설공제조합
선급금보증, 하자보수보증 등
2,817,752

합 계
8,306,325

(8) (주)신한은행 등에 대한 당좌개설보
증금
24,500
천원은 사용이 제한되어 있습니다

(9)

당기말

현재 연결실
체가 피고로 계류 중인 소
송사건은
2건으로 소송가액 18,051백만원
입니다.
연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

(10) 주식대응출연제도

연결실체는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마
련하고 있으며,
당기 중 종업원 출연금액의 50%를 출연하였습니다. 당기의 출연 금액은

2,660,600
천원이며 전기
의 출연금액은 2,184,800천원

입니다. 예탁일로부터 5년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.

(11) 연결실체는 관계기업과 CI 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 수취하는 브랜드 사용료 계약과 '박카스' 상표권 사용에 대한 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

(12) 우리사주조합은 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 한국증권금융(주)와차입금 약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 연결실체는 디엠바이오(주)와
141억원
의
연대보증을 제공하고있습니다.

(13) 2021년 1월 8일 연결실체의 바이오텍연구소를 관계기업인 동아에스티(주)에 양도하는 양수도계약을 체결하였습니다. 양도대상 자산 및 부채는 당기말 매각예정비유동자산과 매각예정부채로 분류하였습니다.

39. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업

동아제약(주), (주)수석, 용마로지스(주), DA인포메이션(주), (주)동천수,
(주)인더스파크, (주)철근종합건설, 동아메디케어(주), 참메드(주),
CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD, 엠에스당진제일차(주)

공동기업
동아오츠카(주), 디엠바이오(주)

관계기업

(주)크리컴, Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주),
에스티팜(주), 소주동아음료, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, Dong-A AmericaCorp., J Box Co., Ltd., Scion Global Co., Ltd., STP America Research, Corp., Anapath Service, Anapath Research, 큐오라클(주)(*1),

(주)YU, 인테이크(주)

기 타

(주)엔에스인베스트먼트, 수석문화재단,
재단법인 상주학원,
(주)레
드엔비아(*2), 인하브바이오텍7 성장사모투자합자회사(*3)

(*1) 당기 중 동아에스티(주)에 흡수합병되었습니다.
(*2) 당기 중 (주)티와이레드에서 사명변경되었습니다.
(*3) 당기 중 동아에스티(주)의 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계자
범주
특수관계자명
매 출
상품 및 
원재료매입
배당금수령
유무형자산
사용권자산
취득
판매비와
일반관리비
경상연구
개발비
기타수익

공동기업
동아오츠카(주)
37,890,839
281,760
659,816
-
-
70,186
873
45,499

디엠바이오(주)
1,790,584
-
-
-
-
(480)
2,171,344
10,200

관계기업
동아에스티(주)
56,831,342
4,891,989
1,926,322
6,314
14,820
4,021,423
205,905
163,462

에스티팜(주)
3,779,800
6,534,967
-
-
-
-
-
1,662

한국신동공업(주)
366,716
-
75,000
-
-
(60)
-
-

큐오라클(주)
2,730
-
-
-
-
-
-
-

합 계
100,662,011
11,708,716
2,661,138
6,314
14,820
4,091,069
2,378,122
220,823

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자
범주
특수관계자명
매 출
상품 및 
원재료매입
배당금수령
유무형자산
사용권자산
취득(*)
판매비와
일반관리비
경상연구
개발비
기타수익

공동기업
동아오츠카(주)
36,179,199
358,330
1,319,632
5,000
-
99,881
873
44,581

디엠바이오(주)
3,154,345
-
-
-
-
-
575,647
14,695

관계기업
동아에스티(주)
53,934,389
4,686,776
1,926,322
-

18,675,723

4,286,460
2,250,455
14,752

에스티팜(주)
1,111,221
10,059,689
3,048,276
-
-
23,781
-
-

한국신동공업(주)
482,466
-
75,000
-
-
-
-
-

큐오라클(주)
2,418
-
-
-
-
-
-
-

기타
인테이크(주)
-
-
-
-
-
14,764
-
-

합 계
94,864,038
15,104,795
6,369,230
5,000

18,675,723

4,424,886
2,826,975
74,028

(*) 전기 사용권자산 취득금액에는 최초전환일 효과 17,353,918천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자

범주

특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
미수금
임차보증금
선급금
매입채무
미지급금
리스부채

공동기업
동아오츠카(주)
5,037,681
4,313
-
-
-
48,290
-

디엠바이오(주)
217,266
3,049
-
-
-
57,466
-

관계기업
동아에스티(주)
2,265,805
1,490,700
1,712,752
-
-
1,283,370
11,985,779

에스티팜(주)
153,079
-
-
-
1,344,976
-
-

한국신동공업(주)
108,051
66
-
7,224
-
-
-

큐오라클(주)
-
-
-
-
-
-
-

합 계
7,781,882
1,498,128
1,712,752
7,224
1,344,976
1,389,126
11,985,779

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자

범주

특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
미수금
임차보증금
선급금
매입채무
미지급금
임대보증금
리스부채

공동기업
동아오츠카(주)
4,891,656
14,706
-
-
-
8,417
-
-

디엠바이오(주)
264,298
2,521
-
-
-
113,445
-
-

관계기업
동아에스티(주)
3,834,597
99
1,762,752
-
-
1,184,146
-
15,271,688

에스티팜(주)
186,014
-
-
-
2,111,987
-
-
-

한국신동공업(주)
120,155
-
-
14,860
-
-
-
-

큐오라클(주)
380
-
-
-
-
-
5,000
-

합 계
9,297,100
17,326
1,762,752
14,860
2,111,987
1,306,008
5,000
15,271,688

한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스부채 차입
리스부채 상환
리스부채 차입
리스부채 상환

관계기업
동아에스티(주)(*)
14,820
3,259,778
18,688,252
3,760,913

(*) 당기 관계기업과 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 15백만원, 리스부채는 15백만원이며, 당기 리스부채의 상환금액은 3,260백만원, 이자비용은 450백만원입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
4,306,446
6,465,851

퇴직급여
810,822
1,226,438

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 21 참조).

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분
제공받은 회사
지급보증내역
지급보증액
담보권자

공동기업
디엠바이오(주)
차입금약정
3,600,000
(주)신한은행

L/C약정
USD 600,000

차입금약정
10,200,000
미즈호은행(*1)

합 계
13,800,000

USD 600,000

(*1)
주주간 약정에 따라 디엠바이오(주
) 차입금
200
억원에 대해 주주간 지분율만큼 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 관계기업인 동아에스티(주)는 연결실체를 위하여
13,000,000
천원의 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석 20 참조).

40. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1. 손익조정항목

법인세비용
4,690,385
18,708,625

재고자산평가손실
247,652
(115,865)

퇴직급여
11,189,403
11,672,918

감가상각비
49,533,405
41,063,071

무형자산상각비
3,849,438
4,508,644

대손상각비
38,538
(241,055)

유형자산처분이익
(828,313)
(125,177)

유형자산처분손실
224,195
943,836

잡이익
39,127
-

무형자산손상차손환입
-
(48,674)

외화환산이익
(52,599)
(398,826)

당기손익인식지정금융자산평가손실
3,922,694
63,858

당기손익인식지정금융자산평가이익

(4,770,456)
(2,328,910)

당기손익인식지정금융자산처분손실

24,562
27,210

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익
94
-

기타장기종업원급여
9,734
43,585

이자수익
(1,900,531)
(1,977,603)

배당수익(금융수익)
(392,829)
(384,004)

금융보증수익
(68,430)
(2,292)

지분법이익
(2,559,096)
(19,431,882)

외화환산손실
279,799
46,350

대손충당금환입
-
(127,094)

지분법손실
13,673,494
23,722,961

관계회사주식손상차손환입
(137,200,750)
-

재고자산평가손실환입
4,094
-

사채상환손실
568,276
-

수선비
-
41,637

금융보증비용
68,430
-

이자비용
11,975,757
13,418,540

기타비용
(58,490)
(30,209)

리스해지이익
(12,076)
(971)

리스해지손실
56,159
23,643

합 계
(47,448,334)
89,072,317

2. 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
(1,823,850)
(2,235,404)

미수금의 감소(증가)
(966,099)
(137,950)

미수수익의 감소(증가)
7,897
16,616

선납부가세의 감소(증가)
61,069
(132,540)

재고자산의 감소(증가)
(1,621,252)
6,730,887

선급금의 감소(증가)
(1,403,477)
(866,386)

선급비용의 감소(증가)
(70,076)
244,855

장기미수금의 감소(증가)
434,051
434,051

유동성장기보증금의 증가(감소)
-
(8,500)

매입채무의 증가(감소)
1,215,146
7,244,010

미지급금의 증가(감소)
(3,301,644)
320,421

미지급비용의 증가(감소)
(1,541,888)
3,863,346

예수금의 증가(감소)
203,071
(7,295)

예수제세의 증가(감소)
(94,855)
8,968

부가세예수금의 증가(감소)
(234,667)
(958,241)

예수보증금의 증가(감소)
1,420
179,100

장기보증금의 증가(감소)
30,000
-

반품충당부채의 증가(감소)
180,604
(71,605)

공사손실충당부채의 증가(감소)

(131,000)

선수금의 증가(감소)
1,719,211
1,714,027

선수수익의 증가(감소)
-
(8,287,190)

포인트부채의 증가(감소)
163,738
-

법인세 납부
(93,071)
-

퇴직금 지급액
(3,443,595)
(12,923,833)

퇴직급여채무의 전입(전출)
(549,345)
(43,607)

국민연금전환금의 감소

2,047

사외적립자산의 전입(전출)
(11,072,279)
(4,911,330)

장기종업원급여부채의 증가(감소)
246,631
164,767

합 계
(21,953,260)
(9,791,788)

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

유형자산에서 투자부동산으로 대체
4,388,347
106,393

유형자산에서 무형자산으로 대체
1,723,352
1,883,730

투자부동산에서 유형자산으로 대체
111,487
3,896,748

건설중인자산의 본계정대체
18,956,324
21,019,340

리스 기준서 적용에 따른 사용권자산의 증가
-
81,114,872

리스부채의 유동성 대체
26,107,850
20,877,060

장기차입금의 유동성 대체
57,936,000
10,017,784

(3) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
재무활동으로 인한 부채

단기차입금 및
유동성장기차입금

신주인수권부사채

장기차입금
임대보증금
사채
리스부채
합계

당기초
182,812,000
103,166,233
119,617,000
65,000
-
62,914,709
468,574,942

취득 - 리스
-
-
-
-
-
27,340,014
27,340,014

현금흐름
(26,190,000)
(26,244,344)
13,038,000
9,000
51,846,680

(24,414,830)

(11,955,494)

이자비용
-
3,168,499
-
-
32,913
1,679,844
4,881,256

비현금흐름
57,936,000
(1,702)
(57,936,000)
-
-
(678,847)
(1,361,098)

당기말
214,558,000
80,088,686
74,719,000
74,000
51,879,593
66,840,890
488,160,169

41. 건설형공사계약

(1) 당기 및 전기 중 공사도급잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초공사
계약잔액
당기
계약액
당기공사
수익금액
기말공사
계약잔액

건축 부문
13,216,899
101,155,883
42,606,654
71,735,883

토목 부문
-
4,006,250
2,717,896
1,288,354

기타
-
2,671,728
2,530,804
140,924

합계
13,216,899
107,833,861
47,855,354
73,165,161

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초공사
계약잔액
당기
계약액
당기공사
수익금액
기말공사
계약잔액

건축 부문
676,849
18,079,354
5,539,304
13,216,899

토목 부문
439,713
134,008
573,721
-

기타
1,062,771
3,502,021
3,841,746
-

합계
2,179,333
21,715,383
9,954,771
13,216,899

(2) 당기 및 전기 중 인식한 주요 공사손익과 보고기간 종료일 현재 공사미수금 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익
공사미수금
선수금

청구분
미청구분

건축 부문
45,424,293
42,847,930
2,576,363
6,170,100
(1,958,302)
2,653,529

토목 부문
10,648,701
10,233,935
414,765
60,858
519,952
795,979

기타
-
55,567
(55,567)
-
-
-

합계
56,072,994
53,137,432
2,935,561
6,230,958
(1,438,350)
3,449,508

② 전기

(단위: 천원)

구분
누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익
공사미수금
선수금

청구분
미청구분

건축 부문
15,381,455
14,852,016
529,439
89,540
-
2,082,236

토목 부문
4,634,554
4,920,204
(285,650)
-
-
-

기타
5,452,021
5,226,898
225,123
785,065
-
-

합계
25,468,030
24,999,118
468,912
874,605
-
2,082,236

2) 별도 재무제표
- 별도 재무상태표(대차대조표)

별도 재무상태표

제 73 기 2020년 12월 31일 현재

제 72 기 2019년 12월 31일 현재

동아쏘시오홀딩스주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 73(당) 기말
제 72(전) 기말

자 산

I. 유동자산

80,710,647,441

66,019,268,241

현금및현금성자산
4,30,32,33
30,083,153,030
23,853,211,994

매출채권
5,30,32
986,225,240
1,698,865,388

기타금융자산
5,32
11,523,381,499
5,090,640,376

당기손익공정가치측정금융자산
6,30,31,32

34,332,920,265

35,076,219,178

기타자산
7,11
346,299,007
300,331,305

매각예정자산
8,34
3,438,668,400
-

II. 비유동자산

827,955,160,649
770,353,595,826

기타금융자산
5,32
74,757,250
234,260,000

당기손익공정가치측정금융자산
6,30,31,32
27,170,531,731
40,780,180,702

기타포괄손익공정가치측정금융자산
6,30,31,32
7,867,163,714
8,536,167,876

관계 및 공동기업투자
8
540,022,872,693
465,910,357,849

종속기업투자
10
183,783,405,941
181,583,405,941

유형자산
11
37,524,201,494
41,547,920,691

사용권자산
12
2,187,596,629
3,013,396,682

무형자산
13
6,788,908,463
6,641,029,277

투자부동산
14
22,153,106,296
22,100,027,493

기타자산
7
382,616,438
6,849,315

자산총계

908,665,808,090
836,372,864,067

부 채

I. 유동부채

125,705,295,334
184,356,913,187

기타금융부채
16,30,32,33
4,003,564,054
4,739,716,570

리스부채
12,33
851,579,119
927,830,021

차입금
15,30,32,33
120,000,000,000
178,166,232,566

기타부채
17
453,120,562
419,698,701

당기법인세부채

254,014,736
103,435,329

매각예정부채
8,18,34
143,016,863
-

II. 비유동부채

164,712,535,969
93,327,209,722

기타금융부채
16,30,32,33
396,616,438
25,849,315

리스부채
12,33
1,408,386,164
2,113,175,936

차입금
15,30,32,33,34
161,968,280,327
90,000,000,000

종업원급여부채
18
617,616,022
928,801,760

이연법인세부채

321,637,018
259,382,711

부채총계

290,417,831,303
277,684,122,909

자 본

자본금
1,19
30,776,730,000
30,691,485,000

주식발행초과금
20
287,803,006,247
285,853,411,863

자본조정
21
(201,730,231,905)
(193,337,292,785)

기타자본구성요소
22
88,541,957,914
89,119,697,221

이익잉여금
23
412,856,514,531
346,361,439,859

자본총계

618,247,976,787
558,688,741,158

부채 및 자본총계

908,665,808,090
836,372,864,067

- 별도 포괄손익계산서(손익계산서)

별도 포괄손익계산서

제 73 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 72 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

동아쏘시오홀딩스주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 73(당) 기
제 72(전) 기

I. 영업수익
25
54,495,087,013
67,674,092,405

II. 영업비용
26
37,090,336,660
43,719,319,962

급여

9,578,029,694
11,877,003,511

퇴직급여
18
994,595,535
1,669,154,372

복리후생비

1,986,461,244
2,098,042,431

기타판매비와일반관리비

12,242,125,001
12,495,837,420

경상연구개발비

12,289,125,186
15,579,282,228

III. 영업이익

17,404,750,353
23,954,772,443

기타수익
27
90,410,673,990
125,780,914

기타비용
27
29,577,936,925
118,319,158

금융수익
28,31,33
6,142,965,271
3,749,036,618

금융비용
28,31,33
10,757,128,763
8,468,384,421

IV. 법인세비용차감전순이익

73,623,323,926
19,242,886,396

법인세비용(수익)
29
742,608,549
5,266,711,201

V. 당기순이익

72,880,715,377
13,976,175,195

VI. 기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소
18
(247,343,705)
47,306,934

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
31
(514,464,201)
610,272,722

기타포괄손익 합계

(761,807,906)
657,579,656

VII. 당기총포괄이익

72,118,907,471
14,633,754,851

VIII. 주당이익

기본주당순이익
24
11,997
2,277

희석주당순이익
24
11,997
2,277

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 73 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 72 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

동아쏘시오홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 73 기
제 72 기

Ⅰ. 처 분 전 이 익 잉 여 금

73,133,371,672

14,329,222,859

1. 전기 이월 이익잉여금
500,000,000

305,740,730

2. 회계 정책 변경의 효과
-

-

3. 보 험 수 리 적 손 익
(247,343,705)

47,306,934

4. 재 평 가 잉 여 금 대체
-

-

5. 당 기 순 이 익
72,880,715,377

13,976,175,195

Ⅱ.임 의 적 립 금 이 입 액

-

-

1. 임 의 적 립 금
-

-

합 계

73,133,371,672

14,329,222,859

Ⅲ.이 익 잉 여 금 처 분 액

72,633,371,672

13,829,222,859

1. 이 익 준 비 금
-

-

2. 주 주 배 당 금
6,057,156,000

6,138,297,000

가. 현 금 배 당
(6,057,156,000)

-6,138,297,000

보 통 주 배 당 금 (율)
 보통주 : 당기 1,000원(20%)
 전기 1,000원(20%)
6,057,156,000

6,138,297,000

3. 임 의 적 립 금
 (배 당 평 균 적 립 금)
66,576,215,672

7,690,925,859

Ⅳ. 차기 이월 이 익 잉 여 금

500,000,000

500,000,000

- 별도 자본변동표

별도 자본변동표

제 73 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 72 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

동아쏘시오홀딩스주식회사
(단위: 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
자본조정
기타자본
구성요소
이익잉여금
합 계

I. 2019.01.01 (전기초)
30,691,470,000
285,853,203,929
(193,337,292,785)
88,509,431,542
338,476,251,730
550,193,064,416

II. 총포괄손익:

1. 당기순이익
-
-
-
-
13,976,175,195
13,976,175,195

2. 기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
610,272,722
-
610,272,722

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
47,306,934
47,306,934

기타포괄손익 소계
-
-
-
610,272,722
47,306,934
657,579,656

총포괄손익 합계
-
-
-
610,272,722
14,023,482,129
14,633,754,851

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

1. 현금배당
-
-
-
-
(6,138,294,000)
(6,138,294,000)

2. 신주인수권 행사
15,000
207,934
-
(7,043)
-
215,891

자본에 직접 반영된 
소유주와의 거래 등 합계
15,000
207,934
-
(7,043)
(6,138,294,000)
(6,138,078,109)

IV. 2019.12.31(전기말)
30,691,485,000
285,853,411,863
(193,337,292,785)
89,119,697,221
346,361,439,859
558,688,741,158

I. 2020.01.01 (당기초)
30,691,485,000
285,853,411,863
(193,337,292,785)
89,119,697,221
346,361,439,859
558,688,741,158

II. 총포괄손익:

1. 당기순이익
-
-
-
-
72,880,715,377
72,880,715,377

2. 기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
(514,464,201)
-
(514,464,201)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(247,343,705)
(247,343,705)

기타포괄손익 소계
-
-
-
(514,464,201)
(247,343,705)
(761,807,906)

총포괄손익 합계
-
-
-
(514,464,201)
72,633,371,672
72,118,907,471

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

1. 현금배당
-
-
-
-
(6,138,297,000)
(6,138,297,000)

2. 신주인수권 행사
85,245,000
1,949,594,384
-
(63,275,106)
-
1,971,564,278

3. 자기주식의 취득
-
-
(8,392,939,120)
-
-
(8,392,939,120)

자본에 직접 반영된
소유주와의 거래 등 합계
85,245,000
1,949,594,384
(8,392,939,120)
(63,275,106)
(6,138,297,000)
(12,559,671,842)

IV. 2020.12.31 (당기말)
30,776,730,000
287,803,006,247
(201,730,231,905)
88,541,957,914
412,856,514,531
618,247,976,787

- 별도 현금흐름표

별도 현금흐름표

제 73 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 72 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

동아쏘시오홀딩스주식회사
(단위: 원)

과 목
제 73(당) 기
제 72(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
19,749,691,460
21,116,824,254

1. 당기순이익
72,880,715,377
13,976,175,195

2. 손익조정항목
(90,835,741,908)
(28,818,482,033)

3. 자산ㆍ부채증감
(3,470,814,115)
(8,405,177,323)

4. 배당금의 수취
41,476,467,375
45,074,820,000

5. 법인세의 환급(납부)
(300,935,269)
(710,511,585)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(5,729,508,147)
(66,097,148,942)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
69,074,383,616
1,757,710,561

이자의 수취
1,313,216,082
922,754,813

단기금융상품의 감소
5,000,000,000
-

장기금융상품의 감소
-
2,000,000

유형자산의 처분
56,000,000
40,955,748

임차보증금의 감소
170,000,000
485,000,000

당기손익인식공정가치측정금융자산의 처분
62,163,467,534
-

상각후원가측정금융자산의 처분
8,700,000
300,000,000

무형자산의 처분
363,000,000
7,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(74,803,891,763)
(67,854,859,503)

단기금융상품의 증가
10,000,000,000
5,000,000,000

유형자산의 취득
1,720,578,883
3,848,840,733

무형자산의 취득
2,116,454,000
77,325,030

임차보증금의 증가
10,497,250
160,000,000

당기손익인식공정가치측정금융자산의 취득
45,466,100,000
58,768,693,740

관계기업투자의 취득
13,290,261,630
-

종속기업투자의 취득
2,200,000,000
-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
(7,757,451,341)
22,934,146,102

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
143,816,543,287
95,005,000,000

단기차입금의 차입
90,000,000,000
25,000,000,000

장기차입금의 차입
-
70,000,000,000

사채의 증가
51,846,680,000
-

임대보증금의 증가
-
5,000,000

신주인수권의 행사
1,969,863,287
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(151,573,994,628)
(72,070,853,898)

이자지급
4,906,228,519
4,879,299,288

단기차입금의 상환
105,000,000,000
60,000,000,000

배당금의 지급
6,138,297,000
6,138,294,000

리스부채의 원금 상환
887,186,381
1,053,260,610

신주인수권부사채의 상환
26,244,343,608
-

임대보증금의 감소
5,000,000
-

자기주식의 취득
8,392,939,120
-

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
6,262,731,972
(22,046,178,586)

V. 기초의 현금및현금성자산
23,853,211,994
45,649,553,255

VI. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과
(32,790,936)
249,837,325

VII. 기말 현금및현금성자산
30,083,153,030
23,853,211,994

- 별
도
주석
1. 회사의 개요

동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1949년 8월 9일 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 4개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다.

당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다.

한편, 당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당기말 현재 자본금은 30,777백만원입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
공정가치로 측정하는 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분
은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손
상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.

 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용
'으로 표시하고 손상차손은 '금융 비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습
니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40년

구축물

20년

기계장치

5~10년

차량운반구

5년

기타의유형자산

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.9 무형자산

영업권은
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

산업재산권

5~10년

시설이용권
비한정내용연수

기타의무형자산

5년~10년

2.10 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채

 
(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보
증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 금융보증계약

 
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.

(1)
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당사는 당사를 연결모법인으로 하고 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 당사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여

 
(1) 퇴직급여
 
당사의 퇴직연금제도는

확정급여제도
입니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 

2.17 수익인식

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 배당수익, 용역수익, 브랜드수익, 임대수익으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 수수료수익 및 용역수익은 각각 브랜드사용료 및 업무대행수수료로서 계산에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식
합니다.

한편 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

2.18 리스

당사는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 비품입니다.

2.19 영업
부문

 
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2021년 2월 8일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다
.

(2) 종속기업 및 관계기업투자주식 손상차손

당사는 매 보고기간말에 모든 종속기업 및 관계기업투자주식에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자주식에 대하여 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(3) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합
니다(
주석 28
참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한
시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(
주석 31
참조).

(5) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
.

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니
다(
주석 17
참조).

(7) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(8) COVID-19

2020년도 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 향후 지속될 것으로 예상됩니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

보유현금
50,000
50,000

은행예금
30,033,153
23,803,211

합 계
30,083,153
23,853,211

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
9,000
9,000
당좌거래보증금

합 계
9,000
9,000

5. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
986,225
1,698,865

손실충당금
-
-

매출채권(순액)
986,225
1,698,865

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합계
유 동
비유동
합계

단기금융상품
10,000,000
-
10,000,000
5,000,000
-
5,000,000

장기금융상품
-
9,000
9,000
-
9,000
9,000

채무증권
-
-
-
8,700
-
8,700

미수금
1,509,257
-
1,509,257
60,406
-
60,406

미수수익
14,124
-
14,124
21,534
-
21,534

보증금
-
65,757
65,757
-
225,260
225,260

합 계
11,523,381
74,757
11,598,138
5,090,640
234,260
5,324,900

6. 금융자산

(1) 당기손익공정가치 측정 금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

MMW 등
30,036,252
35,076,219

ORIC PHARMACEUTICALS, INC. 보통주(*1)
4,296,669
-

비유동

금호고속(구,금호홀딩스) 전환상환우선주
-
10,408,600

ORIC PHARMACEUTICALS, INC.전환우선주(*1)
-
2,315,334

수익증권(*2)
27,170,531
28,056,247

합계
61,503,452
75,856,400

(*1) 당기중 당사가 보유하고있던 전환우선주가 보통주로 전환되어 NASDAQ시장에 상장되었습니다.

(*2) 해당 수익증권 중 일부(2,000만 달러)가 젠투파트너스가 운용하는 자산(KS KOREA CREDIT FUND-1, 2021년 8월 17일 만기, 만기 MATCHING형 상품)에 편입되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동

상장주식

Otsuka Holdings Co., Ltd.
5,822,151
6,491,156

비상장주식

(주)비브로스
2,000,012
2,000,012

삼공개발(주)
45,000
45,000

합계
7,867,163
8,536,168

7. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
180,430
-
147,149
-

선급비용
165,868
382,616
92,113
6,849

선급부가세
-
-
61,069
-

합 계
346,298
382,616
300,331
6,849

8. 매각예정비유동자산

당기 중 회사는 연구조직인 바이오텍연구소를 관계회사인 동아에스티(주)에 양도하기로 결정하였으며, 이로 인해 바이오텍연구소와 관련된 고정자산은 매각예정자산으로 표시했습니다. 동 거래는 2021년 1월 8일 완료되었습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

처분자산집단 내 자산

기계장치
2,834,778
-

기타유형자산
66,755
-

기타무형자산
100,776
-

건설중인자산
436,359
-

합 계
3,438,668
-

처분자산집단 내 부채

충당부채
143,016
-

합 계
143,016
-

9. 관계 및 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기업명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

공동기업 지분
(*1)
동아오츠카(주)
대한민국
음식료품 제조업
49.99%
36,841,988
49.99%
36,841,988

디엠바이오(주)(*2)
대한민국
의약품 연구 및 개발
51.00%
73,249,371
51.00%
92,484,299

소 계

110,091,359

129,326,287

관계기업 지분
(주)크리컴
대한민국
광고물 제작 및 판매
25.00%
354,750
25.00%
354,750

Neon Global Co., Ltd.
홍콩
음식료품 유통 및 판매
45.00%
2,025,557
45.00%
2,025,557

동아에스티(주)
대한민국
의약품 제조 및 판매
23.32%
213,778,413
22.81%
210,688,151

한국신동공업(주)
대한민국
기계장치 제조업
30.00%
4,011,000
30.00%
4,011,000

에스티팜(주)(*3)
대한민국
의약품 제조 및 판매
32.68%
209,761,793
32.68%
119,504,613

소 계

429,931,513

336,584,071

합 계

540,022,872

465,910,358

(*1) 당사는 당기말 현재

2개의
공동
지배력을 보유하는 공동약정에 참여하고 있으며, 조인트벤처는 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 조인트벤처는 별도의 기구로 구조화되어 있으며, 당사는 조인트벤처의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 따라서 당사는 조인트벤처에 대한 지분을 공동기업으로 분류하였습니다.

(*2)회사는 당기 중 디엠바이오에 대하여 회수가능액인 73,249백만원과 장부금액 102,684백만원의 차이 29,435백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액 산출시 활용된 할인율은 16.46%(전기 : 13.00%)입니다.

(*3) 당사는 2018년에 (주)에스티팜에 대해 인식하였던 손상차손 90,257백만원을 당기에 환입하였습니다. 회수가능액은 손상검사를 수행할때와 동일하게 측정일의 주가를 활용하여 처분부대원가를 차감한 공정가치로 산정하였으
며, 공정가치가 회수가능액을 상회합니다.

(2) 공동기업의 당기 및 전기 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익
배당금수령액

[당기말]

동아오츠카(주)
57,589,994
194,139,011
73,247,150
27,383,318
268,875,455
(1,444,625)
1,776,624
331,999
659,816

디엠바이오(주)
24,548,754
124,106,196
37,664,611
18,698,066
16,426,586
(19,102,882)
(415,896)
(19,518,779)
-

[전기말]

동아오츠카(주)
61,702,125
195,554,166
78,947,756
26,221,997
288,429,820
4,233,617
267,279
4,500,896
1,319,632

디엠바이오(주)
8,705,252
126,874,684
25,169,469
18,582,279
6,398,188
(34,786,957)
(175,260)
(34,962,217)
-

(3) 주요 관계기업의 당기 및 전기 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익
배당금수령액

[당기말]

Neon Global Co., Ltd.
4,941,739
2,534,873
422,713
-
5,365,906
853,906
-
853,906
-

동아에스티(주)
463,375,087
513,864,351
152,883,876
187,856,412
586,723,441
15,608,385
(16,528,468)
(920,083)
1,926,322

한국신동공업(주)
18,453,515
11,930,132
4,837,486
569,607
18,239,551
(793,856)
102,405
(691,451)
75,000

에스티팜(주)
236,511,976
209,871,129
16,670,597
131,415,711
126,218,313
(14,296,682)
972,021
(13,324,661)
-

[전기말]

Neon Global Co., Ltd.
4,411,815
2,651,259
712,999
-
5,948,338
935,111
-
935,111
-

동아에스티(주)
453,319,169
555,456,576
216,115,668
146,802,453
612,310,602
70,912,713
4,020,274
74,932,987
1,926,322

한국신동공업(주)
17,806,279
12,245,573
3,516,094
617,753
40,508,259
2,567,425
(149,041)
2,418,384
75,000

에스티팜(주)
144,152,390
196,927,945
16,227,316
21,173,211
93,256,825
(18,528,696)
(327,699)
(18,856,395)
3,048,276

(4)시장성 있는 관계기업 및 공동기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기업명
당기말
전기말

시장가치
장부가액
시장가치
장부가액

관계기업
동아에스티(주)
174,432,579
213,778,413
229,232,318
210,688,151

에스티팜(주)
632,822,097
209,761,792
181,677,249
119,504,612

10. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

동아제약(주)
대한민국
의약품 제조 및 판매
100.00%
39,844,119
100.00%
39,844,119

(주)수석
대한민국
병유리 제조 및 판매
100.00%
57,182,033
100.00%
57,182,033

용마로지스(주)
대한민국
운수창고업
100.00%
24,054,802
100.00%
24,054,802

DA인포메이션(주)
대한민국
IT 솔루션 판매
100.00%
1,562,193
100.00%
1,562,193

(주)동천수
대한민국
생수 제조 및 판매
100.00%
43,678,179
100.00%
43,678,179

(주)철근종합건설
대한민국
공사업 및 건설자재 판매업
100.00%
10,390,400
100.00%
10,390,400

동아메디케어(주)
대한민국
지분인수 및 경영관리업
100.00%
7,071,680
100.00%
4,871,680

합 계

183,783,406

181,583,406

(2) 종속기업의 당기 및 전기 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
당기순손익
기타포괄
손익
총포괄손익
배당금수령액

[당기말]

동아제약(주)
136,594,519
138,099,025
103,389,192
38,754,751
414,800,478
42,409,169
(1,202,627)
41,206,541
33,000,000

(주)수석
36,900,298
131,555,741
46,674,137
26,522,959
114,510,125
5,350,984
(291,743)
5,059,240
2,500,000

용마로지스(주)
54,801,684
158,744,365
68,240,427
38,236,924
275,430,679
7,515,331
937,373
8,452,704
2,490,000

DA인포메이션(주)
2,586,589
780,095
1,815,747
402,668
12,711,606
306,339
(78,459)
227,880
-

(주)철근종합건설
15,451,901
1,502,106
9,927,355
63,195
47,855,354
1,262,476
-
1,262,476
85,000

(주)동천수
3,597,865
59,714,922
7,890,141
6,342,573
26,703,445
1,067,754
(17,018)
1,050,736
400,000

동아메디케어(주)
74,808
6,971,730
-
-
-
(23,887)
-
(23,887)
-

[전기말]

동아제약(주)
144,703,435
110,282,412
108,950,416
21,693,450
400,355,375
42,234,340
(3,120,070)
39,114,270
34,800,000

(주)수석
40,384,831
135,489,793
49,897,432
33,277,489
131,821,983
6,629,156
101,453
6,730,609
1,000,000

용마로지스(주)
52,749,405
146,803,660
63,203,955
35,829,281
249,573,146
8,083,692
1,327,385
9,411,077
1,660,000

DA인포메이션(주)
1,951,108
618,829
1,237,569
411,981
12,582,525
125,969
157,455
283,424
-

(주)철근종합건설
9,891,776
1,465,088
5,494,302
76,581
23,492,924
(787,021)
-
(787,021)
510,000

(주)동천수
4,159,396
59,787,784
8,736,812
5,715,141
24,788,085
1,701,930
(23,087)
1,678,843
400,000

동아메디케어(주)
94,702
4,775,724
-
-
-
(1,254)
-
(1,254)
-

11. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량
운반구
기타의
유형자산
건설중인
자산
합 계

취득원가:

기초금액
15,783,023
27,052,458
581,869
15,196,118
183,441
3,649,038
1,957,980
64,403,927

취득금액
-
358,389
-
1,188,969
-
87,868
1,423,659
3,058,885

처분금액
-
-
-
(1,513,890)
(169,247)
(1,240,434)
-
(2,923,571)

대체금액(*)
(138,569)
(138,297)
-
(14,871,197)
-
(244,525)
(2,198,139)
(17,590,727)

기말금액
15,644,454
27,272,550
581,869
-
14,194
2,251,947
1,183,500
46,948,514

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(6,243,002)
(507,345)
(12,756,788)
(140,359)
(3,208,516)
-
(22,856,010)

감가상각비
-
(695,473)
(20,843)
(877,858)
(6,547)
(199,674)
-
(1,800,395)

처분금액
-
-
-
1,512,872
139,573
1,240,089
-
2,892,534

대체금액
-
40,014
-
12,121,774
-
177,770
-
12,339,558

기말금액
-
(6,898,461)
(528,188)
-
(7,333)
(1,990,331)
-
(9,424,313)

장부금액:

기초금액
15,783,023
20,809,456
74,527
2,439,331
43,082
440,521
1,957,980
41,547,920

기말금액
15,644,454
20,374,089
53,681
-
6,861
261,616
1,183,500
37,524,201

(*) 당기 중 유형자산에서 무형자산으로, 유형자산에서 투자부동산 및 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량
운반구
기타의
유형자산
건설중인
자산
합 계

취득원가:

기초금액
15,920,609
27,401,806
581,869
13,563,114
218,242
3,823,246
1,311,230
62,820,116

취득금액
-
-
-
1,510,919
-
41,440
2,296,480
3,848,839

처분금액
-
-
-
(117,915)
(34,801)
(215,648)
-
(368,364)

대체금액(*)
(137,586)
(349,348)
-
240,000
-
-
(1,649,730)
(1,896,664)

기말금액
15,783,023
27,052,458
581,869
15,196,118
183,441
3,649,038
1,957,980
64,403,927

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(5,692,454)
(486,499)
(12,144,046)
(132,101)
(3,192,667)
-
(21,647,767)

감가상각비
-
(693,088)
(20,843)
(730,152)
(13,478)
(231,272)
-
(1,688,833)

처분금액
-
-
-
117,411
5,220
215,422
-
338,053

대체금액
-
142,540
-
-
-
-
-
142,540

기말금액
-
(6,243,002)
(507,342)
(12,756,787)
(140,359)
(3,208,517)
-
(22,856,007)

장부금액:

기초금액
15,920,609
21,709,352
95,370
1,419,068
86,141
630,579
1,311,230
41,172,349

기말금액
15,783,023
20,809,456
74,527
2,439,331
43,082
440,521
1,957,980
41,547,920

(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산 및 무형자산으로 대체되었습니다.

(
3) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
자 산
부보금액
보험회사

화재보험 및 재산종합보험
본사 및 기타의유형자산 등
60,851,401
DB손해보험

당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

건물
1,972,288
2,657,720

차량운반구
157,782
272,954

기타
57,526
82,722

합계

2,187,596
3,013,396

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동

851,579
927,830

비유동

1,408,386
2,113,176

합계

2,259,965
3,041,006

당기 중 증가된 사용권자산은 156,943천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

건물
721,759
756,340

차량운반구
184,735
202,805

기타
27,904
26,427

합계

934,398
985,572

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
93,324
118,678

단기리스료(영업비용에 포함)
-
2,760

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)
29,452
28,145

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,009,963천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
시설이용권
기타의무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
1,419,601
2,879,728
15,166,990
19,466,319

취득금액
-
715,400
62,748
778,148

대체금액(*)
-
-
1,547,478
1,547,478

처분금액
-
(363,000)
-
(363,000)

기말금액
1,419,601
3,232,128
16,777,216
21,428,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(1,346,400)
(619,614)
(10,859,276)
(12,825,290)

무형자산상각비
(13,578)
-
(1,829,343)
(1,842,921)

대체금액(*)
-
-
28,174
28,174

기말금액
(1,359,978)
(619,614)
(12,660,445)
(14,640,037)

장부금액:

기초금액
73,201
2,260,114
4,307,714
6,641,029

기말금액
59,623
2,612,514
4,116,771
6,788,908

(*) 당기 중 유형자산에서 무형자산으로, 무형자산에서 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
시설이용권
기타의무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
1,410,776
2,886,728
13,688,760
17,986,264

취득금액
8,825
-
68,500
77,325

처분금액
-
(7,000)
-
(7,000)

대체금액(*)
-
-
1,409,730
1,409,730

기말금액
1,419,601
2,879,728
15,166,990
19,466,319

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(1,330,098)
(619,614)
(9,301,347)
(11,251,059)

무형자산상각비
(16,302)
-
(1,557,929)
(1,574,231)

기말금액
(1,346,400)
(619,614)
(10,859,276)
(12,825,290)

장부금액:

기초금액
80,678
2,267,114
4,387,413
6,735,205

기말금액
73,201
2,260,114
4,307,714
6,641,029

(*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 12,289,125천원(전기:15,579,282천원)으로 전액 포괄손익계산서 상 영업비용으로 계상되었습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

취득원가:

기초금액
17,448,198
7,471,368
24,919,566

대체금액(*)
138,569
138,297
276,866

기말금액
17,586,767
7,609,665
25,196,432

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(2,819,539)
(2,819,539)

감가상각비
-
(183,773)
(183,773)

대체금액(*)
-
(40,014)
(40,014)

기말금액
-
(3,043,326)
(3,043,326)

장부금액:

기초금액
17,448,198
4,651,829
22,100,027

기말금액
17,586,767
4,566,339
22,153,106

(*) 당기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

취득원가:

기초금액
17,310,612
7,122,021
24,432,633

대체금액(*)
137,586
349,347
486,933

기말금액
17,448,198
7,471,368
24,919,566

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(2,492,335)
(2,492,335)

감가상각비
-
(184,664)
(184,664)

대체금액(*)
-
(142,540)
(142,540)

기말금액
-
(2,819,539)
(2,819,539)

장부금액:

기초금액
17,310,612
4,629,686
21,940,298

기말금액
17,448,198
4,651,829
22,100,027

(*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익

당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익:

영업수익
1,343,491
1,350,605

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

영업비용
(183,773)
(184,664)

(4) 투자부동산의 공정가치

당사는 당기말과 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

15. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
만 기
당기말
전기말

유동부채:

(주)신한은행
단기차입금
-
-
-
10,000,000

한국산업은행
1.93~2.31
2021년
40,000,000
40,000,000

삼성증권(주)
-
-
-
15,000,000

기업어음
(*1)

1.81
2021년
20,000,000
10,000,000

(주)국민은행
유동성 장기차입금
3.45
2021년
20,000,000
-

한국산업은행
2.71
2021년
20,000,000
-

(주)신한은행
2.85
2021년
20,000,000
-

제103회 공모(*2)
신주인수권부사채
-
-
-
103,166,232

소 계
120,000,000
178,166,232

비유동부채:

(주)국민은행
장기차입금
-
-
-
20,000,000

케이비쏘시오제일차(유)
2.93
2022년
30,000,000
30,000,000

(주)신한은행
-
-
-
20,000,000

한국산업은행
-
-
-
20,000,000

제 103회 공모(*2)
신주인수권부사채
-
2022년
80,088,686
-

제 104회 공모
사채
2.556
2023년
51,879,594
-

소 계
161,968,280
90,000,000

합 계
281,968,280
268,166,232

(*1)
회사가 발행한 기업어음증권을 신한금융투자가 인수하여 판매하였으며, 신한은행이 지급보증을 제공하였습니다.

(*2) 전기말 현재 사채권자의 조기상환청구 가능 시점이 12개월 이내이고, 당사는 부채의 결제를 연기 할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않으므로 유동부채로 분류하였으나, 당기 중 해당 조기상환청구권이 상환 및 미행사로 소멸되어 비유동부채로 분류하였습니다.

(2) 신주인수권부사채

① 당기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

신주인수권부사채
75,234,150
99,955,573

사채상환할증금
7,891,761
10,484,940

사채할인발행차금
(412,903)
(988,920)

신주인수권조정
(2,624,322)
(6,285,360)

합 계
80,088,686
103,166,233

당사는 2017년 3월 16일을 납입일로 하여 100,000,000천원의 신주인수권부사채를 발행하였으며, 그 상세조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

종 류
무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

만 기
2022년 03월 16일

이자율
액면이자율 0%, 보장수익률 2%

원금상환방법
만기일에 사채 원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환

행사청구기간
2017년 4월 16일부터 2022년 2월 16일까지

행사가액
116,000원

행사가능주식수(*2)
842,042주

조기상환청구권
(Put Option) (*3)
사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일에 사채원금의 106.1678%에 해당하는 가액으로 조기상환을 청구할 수 있음

발행회사의 의무
재무비율 유지 : 연결재무상태표 기준 부채비율 250% 이하
담보권 설정제한 : 자기자본의 250%
자산매각 한도 : 자산총계의 50%

(*1) 신주인수권부사채의 행사가액은 주당 116,000원이며, 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.

(*2) 당기 중 신주인수권이 행사됨에 따라 행사가능한 주식수가 전기말 현재 859,095주에서 당기말 현재 842,042주로 조정되었습니다.

(*3) 2020년 2월 17일 원리금 26,244,344천원에 대해 조기상환이 청구되었으며, 2020년 3월 16일에 상환하였습니다.

당기 중 발행된 신주인수권부사채에서 행사된 신주인수권 및 행사와 관련하여 증가한 자본금과 자본잉여금 및 미교부주식은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
행사주식수(주)
행사가격
자본금
자본잉여금

신주인수권 행사
17,049
116,000
85,245,000
1,949,594,384

신주인수권 행사에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 하며, 신주인수권부사채의 발생이자는신주인수권의 행사로 인하여 영향을 받지 않습니다. 단, 신주인수권을 대용납입으로 행사한다면 대용납입 행사분에 해당하는 신주인수권부사채의 이자는 발생하지 않습니다.

당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계약인 채
무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 파생상품으로 분리하지 않았습니다.

② 당기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초
발 행
상 각
신주인수권행사
상환
당기말

신주인수권부사채
99,955,573
-
-
(1,740)
(24,719,683)
75,234,150

사채상환할증금
10,484,940
-
-
(182)
(2,592,997)
7,891,761

사채할인발행차금
(988,920)
-
353,494
30
222,493
(412,903)

신주인수권조정
(6,285,360)
-
2,246,729
191
1,414,118
(2,624,322)

합 계
103,166,233
-
2,600,223
(1,701)
(25,676,069)
80,088,686

③ 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기초
발 행
상 각
신주인수권행사
전기말

신주인수권부사채
99,955,794
-
-
(221)
99,955,573

사채상환할증금
10,484,963
-
-
(23)
10,484,940

사채할인발행차금
(1,416,068)
-
427,144
4
(988,920)

신주인수권조정
(9,000,214)
-
2,714,830
24
(6,285,360)

합 계
100,024,475
-
3,141,974
(216)
103,166,233

(3) 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 3년 이하

단기차입금
60,000,000
-

신주인수권부사채
-
80,088,686

장기차입금
60,000,000
30,000,000

공모사채
-
51,879,594

합 계
120,000,000
161,968,280

16. 기타
금
융
부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
1,753,345
-
2,046,948
-

임대보증금
-
14,000
-
19,000

미지급비용
2,148,307
-
2,629,286
-

금융보증부채
101,912
382,616
63,482
6,849

합 계
4,003,564
396,616
4,739,716
25,849

17. 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
293,204
-
324,139
-

예수제세
87,754
-
95,559
-

예수부가세
72,162
-
-
-

합계
453,120
-
419,698
-

18. 종업원급여

(
1) 당
기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초금액
10,721,771
21,662,368
(10,113,097)
(19,729,365)
608,674
1,933,003

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
1,323,670
1,880,527
-
-
1,323,670
1,880,527

이자원가(수익)
198,300
459,601
(186,291)
(415,131)
12,009
44,470

소 계
1,521,970
2,340,128
(186,291)
(415,131)
1,335,679
1,924,997

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익
350,216
(168,270)
-
-
350,216
(168,270)

인구통계적 가정
-
(159,428)
-
-
-
(159,428)

재무적 가정
138,027
304,617
-
-
138,027
304,617

경험조정
212,189
(313,459)
-
-
212,189
(313,459)

- 사외적립자산 수익
-
-
(28,573)
106,188
(28,573)
106,188

소 계
350,216
(168,270)
(28,573)
106,188
321,643
(62,082)

기타:

납부한 기여금
-
-
(1,600,000)
(3,500,000)
(1,600,000)
(3,500,000)

급여 지급
(1,182,483)
(11,828,516)
820,208
12,178,102
(362,275)
349,586

관계사 전입
371,027
443,498
(371,027)
(480,328)
-
(36,830)

관계사 전출
(916,232)
(1,727,436)
916,232
1,727,436
-
-

매각예정부채 대체
(3,402,062)
-
3,402,062
-
-
-

소 계
(5,129,750)
(13,112,454)
3,167,475
9,925,210
(1,962,275)
(3,187,244)

기말금액
7,464,207
10,721,772
(7,160,486)
(10,113,098)
303,721
608,674

(2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
1,134
10

국민연금전환금
16,810
16,810

금융기관예치금(이율보증형)
3,629,324
6,503,033

매도가능금융자산(금리연동형)
3,513,218
3,593,244

합 계
7,160,486
10,113,097

(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

할인율
1.84%
1.92%

급여인상율
3.10%
3.00%

(4) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증가
감소

할인율(1%변동)
(819,248)
946,219

급여인상율(1%변동)
783,248
(706,443)

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,281백만원입니다. 

확정급여채무의 가중평균만기는 8.35년(전기 8.77년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구분
(단위: 백만원)

1년 미만

1~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상
합계

급여지급액

891
867
5,421
18,912
26,091

(6) 기타장기종업원급여부채
당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 각각 313,895천원 및 320,127천원입니다.

19. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
30,000,000
30,000,000

주당액면금액
5
5

발행주식수
6,155,346
6,138,297

보통주자본금
30,776,730
30,691,485

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
유통주식수
발행주식수
유통주식수

기초 발행주식수
6,138,297
6,138,297
6,138,294
6,138,294

신주인수권 행사(*)
17,049
16,841
3
3

자기주식
-
(98,190)
-
-

기말 발행주식수
6,155,346
6,056,948
6,138,297
6,138,297

(*) 당기와 전기 중 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 인하여 당사의 발행주식은 각각 17,049주와 3주가 증가하였으며, 주당 행사가액은 116,000원입니다.
2020년 12월 9일에 발행된 207주와 12월 18일에 발행된 1주는 각각 2021년 1월 4일 및 19일에 상장되었습니다.

20. 주식발행초과금

당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
285,853,412
285,853,204

신주인수권 행사
1,949,594
208

기말금액
287,803,006
285,853,412

21. 자본조정

당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

분할차손
(193,337,293)
(193,337,293)

자기주식
(8,392,939)
-

기말금액
(201,730,232)
(193,337,293)

22. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신주인수권대가
2,365,695
2,428,970

기타자본잉여금
33,688,912
33,688,912

재평가적립금
4,108,524
4,108,524

기타포괄손익공정가치측정
금융자산평가손익
1,699,764
2,214,228

재평가잉여금
4,075,877
4,075,877

자기주식처분이익
42,603,186
42,603,186

합 계
88,541,958
89,119,697

23. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
17,924,830
17,924,830

임의적립금
321,798,313
314,107,387

미처분이익잉여금
73,133,371
14,329,223

합 계
412,856,514
346,361,440

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
346,361,440
338,476,252

현금배당
(6,138,297)
(6,138,294)

당기순이익
72,880,715
13,976,175

확정급여제도의 재측정요소
(247,344)
47,307

기말금액
412,856,514
346,361,440

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제 73 (당)기
(처분예정일: 2021년3월29일)
제 72 (전)기
(처리확정일: 2020년3월25일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

73,133,372

14,329,223

1. 전기이월미처분이익잉여금
500,000

305,741

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(247,343)

47,307

3. 재평가잉여금 대체
-

-

4. 당기순이익(손실)
72,880,715

13,976,175

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

-

Ⅲ. 합계

73,133,372

14,329,223

Ⅳ. 이익잉여금처분액

72,633,372

13,829,223

이익준비금
-

-

임의적립금적립액
66,576,216

7,690,926

현금배당
 주당배당금(배당금액/액면금액%): 
 당기: 1,000원(20%)
 전기: 1,000원(20%)
6,057,156

6,138,297

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금

500,000

500,000

(4) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,138,297천원은 2020년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,138,294천원).

24. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

내 역
당기
전기

당기순이익(손실)
72,880,715
13,976,175,195

가중평균유통보통주식수
6,074,703
6,138,297

기본주당이익(손실)
11,997
2,277

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역

당기
전기

기초
6,138,297
6,138,294

자기주식의 취득
(65,572)
-

유상증자(신주인수권)
1,978
3

가중평균유통보통주식수
6,074,703
6,138,297

(3) 당기 및 전기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 
1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

용역의 제공
5,230,190
7,138,141

브랜드수수료
4,058,983
3,119,204

임대수익
1,343,491
1,350,605

기타 매출
2,385,955
10,991,322

소계
13,018,619
22,599,272

기타 원천으로부터의 수익 :

배당금수익
41,476,467
45,074,820

소계
41,476,467
45,074,820

합계
54,495,086
67,674,092

2) 당기중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
용역의 제공
브랜드수수료
임대수익
기타매출

합계

수익인식 시점

한 시점에 인식

-
-
-
-
-

기간에 걸쳐 인식

5,230,189
4,058,983
1,343,491
2,385,955
13,018,618

합계

5,230,189
4,058,983
1,343,491
2,385,955
13,018,618

3) 전기중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
용역의 제공
브랜드수수료
임대수익
기타매출

합계

수익인식 시점

한 시점에 인식

-
-
-
15,500
15,500

기간에 걸쳐 인식

7,138,141
3,119,204
1,350,605
10,975,822
22,583,772

합계

7,138,141
3,119,204
1,350,605
10,991,322
22,599,272

(2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

비율(%)

전기

비율(%)

동아제약(주)
36,993,601
67.88%
38,837,831
57.39%

동아에스티(주)
8,905,561
16.34%
18,667,902
26.26%

합계
45,899,162
84.22%
57,505,733
83.65%

(3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수수익

-
8,382,000

26.
영
업비용

(1) 당기 및 전기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
9,578,030
11,877,003

퇴직급여
994,595
1,669,154

복리후생비
1,986,461
2,098,042

여비교통비
198,503
345,628

감가상각비
954,684
992,889

사용권자산상각비
642,880
687,422

무형자산상각비
1,830,025
1,561,872

광고선전비
570,684
927,834

교육훈련비
568,780
1,156,970

지급수수료
3,316,148
1,923,427

용역비
2,121,641
2,293,326

경상개발비
12,289,125
15,579,282

기타
2,038,781
2,606,470

합 계
37,090,337
43,719,319

(2) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
13,689,460
16,564,892

퇴직급여
1,345,831
2,050,004

복리후생비
2,464,144
2,615,182

여비교통비
208,437
440,990

감가상각비
1,984,167
1,873,497

사용권자산상각비
934,399
985,572

무형자산상각비
1,842,920
1,574,231

광고선전비
570,684
927,834

교육훈련비
568,780
1,156,970

지급수수료
3,333,818
2,293,923

용역비
2,835,107
2,980,537

경상개발비
4,490,876
7,046,674

기타
2,821,714
3,209,013

합 계
37,090,337
43,719,319

27. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

정부보조금수익
1,500
1,500

유형자산처분이익
25,632
11,172

리스해지이익
2,453
398

잡이익
123,908
112,711

관계회사주식손상차손환입
90,257,180
-

합 계
90,410,673
125,781

기타비용:

기부금
139,388
45,624

유형자산처분손실
670
529

리스해지손실
-
18

잡손실
2,951
72,148

관계회사주식손상차손
29,434,927
-

합 계
29,577,936
118,319

28. 금융수익과 금융비용

당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

외환차익
56,887
28,257

외화환산이익
1,347
249,837

이자수익
1,229,587
1,010,555

금융보증수익
106,441
161,616

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익
3,489,759
2,298,771

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익
1,258,944
-

합 계
6,142,965
3,749,036

금융비용:

외환차손
30,630
113,160

외화환산손실
34,138
-

이자비용
7,699,779
8,139,950

금융보증비용
96,241
151,416

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실
2,046,495
63,858

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실
281,569
-

사채상환손실
568,276
-

합 계
10,757,128
8,468,384

29
. 법인세비용
및
이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

법인세부담액

451,515
1,009,548

일시적차이로 인한 법인세변동액

62,254
4,462,549

자본에 직접 반영된 법인세

228,839
(205,386)

법인세비용

742,608
5,266,711

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

보험수리적손익

74,299
(14,776)

기타포괄손익공정가치측정금융자산

154,540
(190,610)

합계

228,839
(205,386)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

법인세비용차감전순이익(손실)

73,623,324
19,242,886

적용세율(당기: 23.1%, 전기: 23.8%)

적용세율에 따른 세부담액

17,006,988
4,579,807

조정사항

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
136,730
314,578

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과
(4,860,401)
(3,407,579)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(7,546)
746,859

미인식이연법인세자산의 증가
(11,894,156)
2,915,543

기타
360,993
117,503

법인세비용

742,608
5,266,711

평균유효세율

1.0%
27.4%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
당기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
당기말

퇴직급여충당금
516,902
153,504
74,300
744,706

퇴직연금충당금
(516,902)
(227,804)
-
(744,706)

유형자산손상차손
862,495
(25,368)
-
837,127

기타포괄손익공정가치측정
금융자산평가손익
(691,583)
-
174,881
(516,702)

토지재평가차액
(1,149,606)
-
-
(1,149,606)

관계기업투자
-
(92,765)
-
(92,765)

신주인수권 조정
(1,495,916)
889,697
-
(606,219)

사채상환할증금
2,495,415
(672,419)
-
1,822,996

미지급비용(상여)
618,390
(166,350)
-
452,040

외화환산손실
-
7,886
-
7,886

외화환산이익
(59,461)
59,150
-
(311)

당기손익공정가치측정
금융자산평가손익
(642,201)
422,746
-
(219,455)

토지(압축기장충당금)
(638,744)
18,787
-
(619,957)

미수수익
(23,266)
20,003
-
(3,263)

장기종업원급여부채
76,190
29,356
-
105,546

사용권자산
(717,188)
211,853
-
(505,335)

리스부채
723,759
(201,707)
-
522,052

회원권
121,369
(3,570)
-
117,799

기 타
260,965
(714,094)
(20,341)
(473,470)

합 계
(259,382)
(291,095)
228,840
(321,637)

② 전기

(단위: 천원)

구분
전기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
전기말

퇴직급여충당금
2,367,235
(1,835,557)
(14,776)
516,902

퇴직연금충당금
(2,367,235)
1,850,333
-
(516,902)

유형자산손상차손
862,495
-
-
862,495

기타포괄손익공정가치측정
금융자산평가손익
(500,973)
-
(190,610)
(691,583)

토지재평가차액
(1,149,606)
-
-
(1,149,606)

관계기업투자
2,915,543
(2,915,543)
-
-

신주인수권 조정
(2,142,051)
646,135
-
(1,495,916)

사채상환할증금
2,495,421
(6)
-
2,495,415

미지급비용(상여)
432,778
185,612
-
618,390

외화환산손실
52,445
(52,445)
-
-

외화환산이익
(249,303)
189,842
-
(59,461)

선수수익
1,995,065
(1,995,065)
-
-

당기손익공정가치측정
금융자산평가손익
219,311
(861,512)
-
(642,201)

토지(압축기장충당금)
(638,744)
-
-
(638,744)

미수수익
(2,369)
(20,897)
-
(23,266)

장기종업원급여부채
76,419
(229)
-
76,190

사용권자산
(3,013,397)
2,296,208
-
(717,188)

리스부채
3,041,006
(2,317,247)
-
723,759

회원권
121,369
-
-
121,369

기 타
(312,243)
573,208
-
260,965

합 계
4,203,166
(4,257,163)
(205,386)
(259,382)

(5) 당기말과 전기말 현재 일시적차이 중 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

관계기업투자
11,568,029
23,440,986

종속기업투자
699,542
720,740

합 계
12,267,571
24,161,726

(6) 당기말과 전기말 현재 이월결손금과 이월세액공제액에 대하여 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

이월결손금(*)

14,594,608
14,594,608

이월세액공제
3,022,982
4,046,946

합계
17,617,590
18,641,554

(*) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월세액공제액의 예상 소멸내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만료시기

당기말

전기말

2020년

-

1,658,648

2021년

634,508

634,508

2022년

836,918

836,918

2023년

916,872

916,872

2024년

15,229,292

14,594,608

합 계

17,617,590

18,641,554

30.
금융상품의 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1)
당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
당기손익
공정가치
기타포괄손익
공정가치
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및현금성자산
30,083,153
-
-
-
30,083,153

매출채권및기타금융자산
12,584,364
-
-
-
12,584,364

당기손익공정가치측정금융자산
-
61,503,452
-
-
61,503,452

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
7,867,163
-
7,867,163

합 계
42,667,517
61,503,452
7,867,163
-
112,038,132

금융부채:

기타금융부채
-
-
-
4,400,180
4,400,180

장단기차입금
-
-
-
281,968,280
281,968,280

합 계
-
-
-
286,368,460
286,368,460

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
당기손익
공정가치
기타포괄손익
공정가치
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및현금성자산
23,853,211
-
-
-
23,853,211

매출채권및기타금융자산
7,023,765
-
-
-
7,023,765

당기손익공정가치측정금융자산
-
75,856,400
-
-
75,856,400

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
8,536,168
-
8,536,168

합 계
30,876,976
75,856,400
8,536,168
-
115,269,544

금융부채:

기타금융부채
-
-
-
4,765,566
4,765,566

장단기차입금
-
-
-
268,166,233
268,166,233

합 계
-
-
-
272,931,799
272,931,799

31. 금융상품의 범주별 순손익

당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(1)당기

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익
공정가치금융자산
당기손익공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융수익:

외환차익
-
-
56,887
-
56,887

외화환산이익
-
-
1,347
-
1,347

이자수익
-
-
1,229,586
-
1,229,586

금융보증수익
-
-
-
106,441
106,441

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익
-
3,489,759
-
-
3,489,759

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익
-
1,258,944
-
-
1,258,944

합 계
-
4,748,703
1,287,820
106,441
6,142,964

금융비용:

외환차손
-
-
-
30,630
30,630

외화환산손실
-
-
-
34,138
34,138

이자비용
-
-
-
7,606,455
7,606,455

금융보증비용
-
-
-
96,241
96,241

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실
-
2,046,495
-
-
2,046,495

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실
-
281,569
-
-
281,569

사채상환손실
-
-
-
568,276
568,276

합 계
-
2,328,064
-
8,335,740
10,663,804

기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손익
(514,464)
-
-
-
(514,464)

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가
-
2,420,639
1,287,820
(8,229,299)
(4,520,840)

기타포괄손익 합계
(514,464)
-
-
-
(514,464)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익
공정가치금융자산
당기손익공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융수익:

외환차익
-
-
28,257
-
28,257

외화환산이익
-
-
249,837
-
249,837

이자수익
-
466,177
544,378
-
1,010,555

금융보증수익
-
-
-
161,616
161,616

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익
-
2,298,771
-
-
2,298,771

합 계
-
2,764,948
822,472
161,616
3,749,036

금융비용:

외환차손
-
-
-
113,160
113,160

외화환산손실
-
-
-
-
-

이자비용
-
-
-
8,021,272
8,021,272

금융보증비용
-
-
-
151,416
151,416

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실
-
63,858
-
-
63,858

합 계
-
63,858
-
8,285,848
8,349,706

기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손익
610,273
-
-
-
610,273

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가
-
2,828,806
822,472
(8,124,232)
(4,600,670)

기타포괄손익 합계
610,273
-
-
-
610,273

32. 금융상품의 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산
61,503,452
61,503,452
75,856,400
75,856,400

기타포괄손익공정가치측정금융자산
7,867,164
7,867,164
8,536,168
8,536,168

현금 및 현금성 자산
30,083,153
30,083,153
23,853,212
23,853,212

매출채권
986,225
986,225
1,698,865
1,698,865

기타금융자산
11,598,138
11,598,138
5,324,900
5,324,900

합 계
112,038,132
112,038,132
115,269,545
115,269,545

금융부채:

기타금융부채
4,400,180
4,400,180
4,765,566
4,765,566

장단기차입금
281,968,280
281,968,280
268,166,233
268,166,233

합 계
286,368,460
286,368,460
272,931,799
272,931,799

② 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말:

당기손익공정가치측정금융자산
지분증권
4,296,668
-
-
4,296,668

수익증권
-
57,206,783
-
57,206,783

기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분증권
5,822,150
-
2,045,012
7,867,162

합 계
10,118,818
57,206,783
2,045,012
69,370,613

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산
복합금융상품
-
-
12,723,934
12,723,934

채무증권
-
63,132,465
-
63,132,465

기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분증권
6,491,155
-
2,045,013
8,536,168

합 계
6,491,155
63,132,465
14,768,947
84,392,567

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재
하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

33. 재무위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있
습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험
당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어있는 금융자산 및 부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, CNY 원화단위: 천원)

구분

당기말

전기말

USD
JPY
USD
CNY

현금및현금성자산

1,954,717
5,312,500
1,687,704.73
0.51

원화환산금액
2,126,731
56,007
1,954,024
-

당사는 화폐성 외화자산의 환산과 관련하여 외화환산이익 1,347천원(전기: 249,837천원)과 외화환산손실 34,137천원(전기: 0천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 218,274천원(전기 : 195,403천원)만큼 증가(감소)합니다.

(2) 유동성위험관리 

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

1)

당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

3개월 미만

1년 미만

1년 이상 
5년 미만

5년 이상

합계

차입금

80,859,758
41,412,638
30,269,720
-
152,542,116

신주인수권부사채

-
-
83,125,911
-
83,125,911

기타금융부채
3,901,651
-
14,000
-
3,915,651

리스부채
236,461
630,602
1,509,986
-
2,377,049

지급보증

35,321,953

-
-
-
35,321,953

사채
332,280
996,840
53,993,680
-
55,322,800

합계

120,652,103
43,040,080
168,913,297
-
332,605,480

2)전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

3개월 미만

1년 미만

1년 이상 
5년 미만

5년 이상

합계

차입금

45,233.268
30,615,731
94,765,652
-
170,614,651

신주인수권부사채

103,166,233
-
-
-
103,166,233

기타금융부채
4,739,716
-
25,849
-
4,765,565

리스부채
258,608
707,592
2,322,060
-
3,288,260

지급보증
33,494,680
-
-
-
33,494,680

합계

186,892,505
31,323,323
97,113,561
-
315,329,389

(3) 가격위험
당사는 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익 429,666천원(전기 : 0천원) 및 기타포괄손익 582,215천원(전기 : 649,115천원) 감소합니다.

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 0천원(전기: 400,000천원) 감소합니다.

(5) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

현금및현금성자산
30,083,153
23,853,211

매출채권
986,225
1,698,865

기타금융자산
11,598,138
5,324,900

당기손익공정가치측정금융자산
61,503,452
75,856,400

기타포괄손익공정가치금융자산
7,867,164
8,536,168

지급보증

35,321,953

33,494,680

합계
147,360,085
148,764,224

(6) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당사의 당기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장단기차입금

281,968,280
268,166,233

(현금및현금성자산)

(30,083,153)
(23,853,211)

순차입금(A)

251,885,127
244,313,022

자본총계(B)

618,247,977
558,688,741

총자본(C= A + B)

870,133,104
803,001,763

순부채비율(A / C)

28.95%
30.42%

34. 우발부채와 약정사항

(1)
당사는 디
엠바이오(주)
의 분할기준일인 2015년 4월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다.

(2) 당사는 종속기업인 (주)인더스파크가 특수목적기업인 엠에스당진제일차(주)와 체결한 340억원 한도의 대출약정과 관련하여 대출원리금 상환부족액에 대한 자금보충약정을 관계기업인 동아에스티(주)와 공동으로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 동 차입금의 미상환잔액은 100억원입니다. 한편, 동 약정과 관련하여 엠에스당진제일차(주)에 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 당사는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있으며, 당기 중 종업원 출연금액의 50%를 출연하였습니다. 당기 및 전기의 출연 금액은 각각 246,150천원 및 214,200천원(종업원 출연금액의 50%)이며, 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.

(4) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
약정내용
한 도
실행금액

(주)신한은행
구매론
2,000,000
23,715

기업어음보증
20,000,000
20,000,000

차입금
20,000,000
20,000,000

(주)한국스탠다드
차타드은행
당좌대출
100,000
-

구매카드
1,000,000
-

한국산업은행
차입금
60,000,000
60,000,000

(주)국민은행
차입금
20,000,000
20,000,000

KB쏘시오제일차(유)
차입금
30,000,000
30,000,000

합 계

153,100,000
150,023,715

(5) (주)신한은행 등에 대한 당좌개설보증금 9,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 714,349천원입니다. 당사는 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 회사는 관계기업과 CI 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 수취하는 브랜드 사용료 계약을 체결하고 있습니다.

(8) 우리사주조합은 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 한국증권금융(주)와 차입금 약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 당사는 동아제약(주), 디엠바이오(주), 용마로지스(주), (주)수석 및 디에이인포메이션(주)와 114억원의 연대보증을 제공하고있습니다.

(9) 2021년 1월 8일 당사의 바이오텍연구소를 관계기업인 동아에스티(주)에 양도하는 양수도계약을 체결하였습니다. 양도대상 자산 및 부채는 당기말 매각예정비유동자산과 매각예정부채로 분류하였습니다.

35.
특수관계자

(1) 지배ㆍ종속관계

당기말 현재 당사의 종속기업과

종속기업의

상위지배기업의

개요는

다음과

같습니다.

종속기업
상위지배기업
소유지분율

지배기업
종속기업
합계

동아제약(주)
동아쏘시오
홀딩스(주)
100.00%
-
100.00%

(주)수석
100.00%
-
100.00%

용마로지스(주)
100.00%
-
100.00%

DA인포메이션(주)
100.00%
-
100.00%

(주)동천수
100.00%
-
100.00%

(주)철근종합건설

100.00%

-
100.00%

동아메디케어(주)
100.00%
-
100.00%

엠에스당진제일차(주)
-
-
-

(주)인더스파크

(주)수석

-
100.00%
100.00%

참메드(주)(*)
동아메디케어(주)
-
100.00%
100.00%

CHAMMED(TIANJIN) 
COMMERCIAL., LTD
참메드(주)
-
100.00%
100.00%

(*) 잔여 지분에 대한 약정 등을 고려하여 동아메디케어(주)가 Present Access를 보유하고 있다고 판단한 지분율입니다.

(2) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업

동아제약(주), (주)수석, 용마로지스(주), DA인포메이션(주), (주)동천수,
(주)인더스파크, (주)철근종합건설, 동아메디케어(주), 참메드(주),
CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD, 엠에스당진제일차(주)

공동기업
동아오츠카(주), 디엠바이오(주)

관계기업

(주)크리컴, Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주),
에스티팜(주), 소주동아음료, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, Dong-A AmericaCorp., J Box Co., Ltd., Scion Global Co., Ltd., STP America Research, Corp., Anapath Service, Anapath Research, 큐오라클(주)(*1),

(주)YU, 인테이크(주)

기 타

(주)엔에스인베스트먼트, 수석문화재단,

재단법인 상주학원, (주)레
드엔비아(*2), 인하브바이오텍7 성장사모투자합자회사(*3)

(*1) 당기 중 동아에스티(주)에 흡수합병되었습니다.
(*2) 당기 중 (주)티와이레드에서 사명변경되었습니다.
(*3) 당기 중 동아에스티(주)의 관계기업으로 편입되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계자
범주
특수관계자명
용역수익 등
배당금수익
기타판매비와
일반관리비
경상연구
개발비
기타수익

유무형자산

취득

사용권자산

취득

이자비용
기타비용

종속기업
동아제약㈜
3,993,601
33,000,000
175,483
-
-
-
-
-
-

DA인포메이션㈜
19,949
-
435,385
-
-
172,987
-
-
-

용마로지스㈜
708,664
2,490,000
48,203
5,120
14,082
-
-
-
-

㈜수석
4,209
2,500,000
19,701
-
-
-
-
-
-

㈜철근종합건설
5,651
85,000
226,255
-
-
2,370
-
-
-

㈜동천수
67,408
400,000
-
-
-
-
-
-
-

㈜참메드
36,690
-
-
-
780
-
-
-
-

공동기업
동아오츠카㈜
34,689
659,816
26,443
872
45,498
-
-
-
-

디엠바이오㈜
1,040,480
-
(480)
2,171,343
10,200
-
-
-
-

관계기업
동아에스티㈜
6,979,238
1,926,322
898,665
(793,304)
888
-
970
82,355
-

에스티팜㈜
125,021
-
-
-
1,661
-
-
-
-

한국신동공업㈜
284
75,000
(60)
-
-
-
-
-
-

큐오라클㈜
2,730
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
재단법인 상주학원
-
-
-
-
-
-
-
-
12,000

합 계
13,018,614
41,136,138
1,829,595
1,384,031
73,109
175,357
970
82,355
12,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자
범주
특수관계자명
용역수익 등
배당금수익
기타판매비와
일반관리비
경상연구
개발비
기타수익
기타비용
유무형자산
취득
이자비용

종속기업
동아제약㈜
4,037,831
34,800,000
198,105
-
300
29,582
-
-

DA인포메이션㈜
28,429
-
475,768
146,763
1,573
44,662
-
-

용마로지스㈜
597,844
1,660,000
38,260
3,600
15,819
-
-
-

㈜수석
15,609
1,000,000
15,961
-
-
-
-
-

㈜철근종합건설
2,351
510,000
105,651
-
-
1,121,000
-
-

㈜동천수(*)
44,034
400,000
-
-
-
-
-
-

㈜참메드
52,524
-
6,291
-
-
-
-
-

공동기업
동아오츠카㈜
87,589
1,319,632
54,831
873
44,581
-
-
-

디엠바이오㈜
1,235,105
-
-
575,647
14,695
-
-
-

관계기업
동아에스티㈜
16,741,581
1,926,322
1,516,757
1,802,953
919
-

50,241

102,937

에스티팜㈜
(257,129)
3,048,276
23,781
-
-
-
-
-

한국신동공업㈜
11,086
75,000
-
-
-
-
-
-

큐오라클㈜
2,418
-
-
-
-
-
-
-

합 계
22,599,272
44,739,230
2,435,405
2,529,836
77,887
1,195,244
50,241
102,937

(*) 전기 중 당사의 종속기업인 (주)동천수는 (주)수석농산 및 (유)가야산샘물을 흡수합병하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다
.

① 당기말

(단위: 천원)

특수관계
범주
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
미수금
미지급금
임대보증금
리스부채

종속기업
동아제약㈜
379,705
1,320
32,154
-
-

DA인포메이션㈜
1,033
99
33,953
-
-

용마로지스㈜
55,012
1,092
9,704
-
-

㈜수석
-
-
2,905
-
-

㈜철근종합건설
-
-
324
-
-

㈜동천수
3,880
-
1,263
-
-

㈜참메드
3,082
-
-
-
-

동아메디케어㈜
-
-
-
14,000
-

공동기업
동아오츠카㈜
-
4,313
676
-
-

디엠바이오㈜
97,082

3,049

57,466
-
-

관계기업
동아에스티㈜
432,731
1,489,097
144,928
-
2,032,095

에스티팜㈜
13,698
-
-
-
-

한국신동공업㈜

-
66
-
-
-

합 계
986,223
1,499,036
283,373
14,000
2,032,095

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계
범주
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
미수금
미지급금
선수수익
임대보증금

종속기업
동아제약㈜
366,437
-
11,546
-
-

DA인포메이션㈜
-
1,730
12,488
-
-

용마로지스㈜
33,495
13,927
136
-
-

㈜수석
-
-
4,633
-
-

㈜철근종합건설
-
-
24,200
-
-

㈜동천수
1,696
-
-
-
-

㈜참메드
2,826
-
-
-
-

동아메디케어㈜
-
-
-
14,000
-

공동기업
동아오츠카㈜
-
3,955
3,772
-
-

디엠바이오㈜
96,354

2,521

113,445
-
-

관계기업
동아에스티㈜
1,167,965
-
475,520
-
2,667,882

에스티팜㈜
17,259
-
-
-
-

큐오라클㈜
380
-
-
5,000
-

합 계
1,686,412
22,133
645,740
19,000
2,667,882

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

리스부채 차입
리스부채 상환
현금출자
리스부채 차입
리스부채 상환

관계기업
동아에스티(주)
970
634,539
-

50,241

659,381

공동기업
디엠바이오(주)
-
-
10,200,000
-
-

종속기업
동아메디케어(주)
-
-
2,200,000
-
-

(6) 당기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증과 특수관계자의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다. 

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

특수관계자구분
제공받은 회사
지급보증액
담보권자
비 고

종속기업
(주)인더스파크
13,000,000
엠에스당진제일차(주)
자금보충약정(*1)

공동기업
디엠바이오(주)
3,600,000
(주)신한은행
차입금 등

USD 600,000

10,200,000
미즈호은행(*2)

합 계

26,800,000

USD 600,000

(*1) 대출원리금 상환부족액에 대한 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
(*2) 주주간 약정에 따라 디엠바이오(주) 차입금 200억원에 대해 주주간 지분율만큼 지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
905,379
1,002,515

퇴직급여
360,046
217,087

합계
1,265,425
1,219,602

당사의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

36. 현금흐름표
(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산·부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1. 손익조정항목

법인세비용
742,609
5,266,711

이자비용
7,699,779
8,139,950

배당금수익
(41,476,467)
(45,074,820)

이자수익
(1,229,587)
(1,010,555)

퇴직급여
1,335,678
1,924,997

감가상각비
2,918,567
2,859,069

무형자산상각비
1,842,920
1,574,231

사채상환손실
568,276
-

관계회사주식손상차손환입
(90,257,180)
-

유형자산처분손실
670
529

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
2,046,495
63,858

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
281,569
-

외화환산손실
34,138
-

금융보증비용
96,241
151,416

리스해지손실
-
18

유형자산처분이익
(25,632)
(11,172)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(3,489,759)
(2,298,771)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(1,258,944)
-

외화환산이익
(1,347)
(249,837)

금융보증수익
(96,241)
(153,708)

리스해지이익
(2,454)
(398)

관계회사주식손상차손
29,434,927
-

합 계
(90,835,742)
(28,818,482)

2. 자산·부채 증감

매출채권의 감소(증가)
712,640
3,040,977

미수금의 감소(증가)
(1,438,651)
270,458

선급금의 감소(증가)
(33,282)
(46,639)

선급부가세의 감소(증가)
61,069
(61,069)

선급비용의 감소(증가)
(45,526)
61,513

미지급금의 증가(감소)
(293,604)
(640,958)

미지급비용의 증가(감소)
(641,393)
612,406

예수금의 증가(감소)
(30,935)
133,082

예수제세의 증가(감소)
(7,804)
(83,667)

예수부가세의 증가(감소)
72,162
(121,075)

확정급여채무의 전입(전출)
(545,204)
(1,283,938)

사외적립자산의 전출(전입)
545,204
1,247,109

퇴직금 지급액
(1,182,483)
(11,828,516)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)
136,784
(961)

사외적립자산의 감소(증가)
(779,791)
8,678,102

선수수익의 증가(감소)
-
(8,382,000)

합 계
(3,470,814)
(8,405,176)

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

건설중인자산의 본계정대체
85,353
240,000

유형자산에서 투자부동산으로 대체
276,865
486,933

유형자산에서 무형자산으로 대체
1,676,427
1,409,730

신주인수권부사채의 유동성대체
78,247,251
100,024,475

유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체
3,337,892
-

무형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체
100,775
-

사용권자산의 증가
156,943
3,711,090

장기차입금의 유동성대체
60,000,000
-

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체

2,315,334

-

리스부채의 유동성 대체

851,579

927,830

충당부채에서 매각예정부채로 대체
3,545,079
-

사외적립자산에서 매각예정부채로 대체
3,402,062
-

(3) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채

단기차입금

유동성장기차입금

장기차입금

신주인수권부사채

임대보증금
사채
리스부채
합계

당기초
75,000,000

-

90,000,000
103,166,233
19,000
-
3,041,006
271,226,239

취득 - 리스

-

-

-
-
-
-
156,943
156,943

현금흐름
(15,000,000)

-

-

(26,244,344)
(5,000)
51,846,680
(980,510)
9,616,826

이자비용
-

-

-

2,600,223
-
32,913
93,324
2,726,460

기타손익
-
-
-
568,276
-
-
(2,454)
565,822

비현금변동
-

60,000,000

(60,000,000)
(1,702)
-
-
(48,344)
(50,046)

당기말
60,000,000

60,000,000

30,000,000

80,088,686
14,000
51,879,593
2,259,965
284,242,244

② 전기

(단위: 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채

단기차입금

장기차입금

신주인수권부사채

임대보증금
리스부채
합계

당기초
110,004,216
20,000,000
100,024,475
14,000
-
230,042,691

취득 - 리스

-
-
-
-
3,711,091
3,711,091

현금흐름
(35,000,000)
70,000,000
-
5,000
(1,053,260)
33,951,740

이자비용
-
-
3,141,973
-
118,280
3,260,253

비현금변동
(4,216)
-
(216)
-
264,895
260,463

당기말
75,000,000
90,000,000
103,166,233
19,000
3,041,006
271,226,239

37. 보고기간 후 사건

(1) 당사의 종속기업인 (주)인더스파크가 특수목적기업 엠에스당진제일차(주)로부터 차입한 340억원 중 잔액 100억원을 2021년 2월 18일 상환하였으며, 해당 차입금에 대한 당사의 지급보증 의무가 제거되었습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없음

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제7조의2 (우선주식의 수와 내용)

①~⑥ (생략)

⑦ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년 이상 10년 이내의 범위에서 발행시에 이사회 결의로 정하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 이 기간중 소정의 배당을 하지못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 규정을준용한다.

제7조의2 (우선주식의 수와 내용)

①~⑥ (현행과 동일)

⑦ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년 이상 10년 이내의 범위에서 발행시에 이사회 결의로 정하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 이 기간중 소정의 배당을 하지못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

배당기산일에 관한

상법 규정이

삭제됨에 따라

관련 조문을

정비하고자 함

제7조의4 (전환주식)

①~④ (생략)

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익 배당에 관하여는 제10조의 규정을 준용한다.

제7조의4 (전환주식)

①~④ (현행과 동일)

⑤ (삭제)

제7조의5 (상환전환주식)

① (생략)

② 전환 및 상환에 관한 내용은 제7조의3 제2항 내지 제5항 및 제7조의4 제2항 내지 제5항을 준용한다.

제7조의5 (상환전환주식)

① (현행과 동일)

② 전환 및 상환에 관한 내용은 제7조의3 제2항 내지 제5항 및 제7조의4 제2항 내지 제4항을 준용한다.

제9조의2 (주식매수선택권)

①~⑦ (생략)

⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 규정을 준용한다.

⑨ (생략)

제9조의2 (주식매수선택권)

①~⑦ (현행과 동일)

⑧ (삭제)

⑨ (현행과 동일)

제10조 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제10조 (동등배당)

이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제11조 (명의개서대리인)

①~③ (생략)

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제11조 (명의개서대리인)

①~③ (현행과 동일)

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.

전자증권제도 도입에

따라 관련 조문을

정비하고자 함

제12조 (삭제)

제12조 (주주명부 작성?비치)

① 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다.

② 이 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

③ 이 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.

제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

제13조 (기준일)

① (삭제)

② (현행과 동일)

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

제14조의1 (전환사채의 발행)

①~④ (생략)

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의 규정을 준용한다.

제14조의2 (전환사채의 발행)

①~④ (현행과 동일)

⑤ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

배당기산일에 관한

상법 규정이

삭제됨에 따라

관련 조문을

정비하고자 함

제15조 (신주인수권부사채의 발행)

①~④ (생략)

⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 규정을 준용한다.

제15조 (신주인수권부사채의 발행)

①~④ (현행과 동일)

⑤ (삭제)

제15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

전자증권제도 도입에

따라 관련 조문을

정비하고자 함

(신설)

부 칙

1. (시행일) 이 정관은 2021년 3월 29일부터 시행한다.

부칙을 신설하고자 함

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 이사 선임의 건
 - 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보 정재훈)
 - 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보 백상환)
 - 제3-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보 고승현)
 - 제3-4호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보 문창진)
 - 제3-5호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보 김동철)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

정재훈
71.11.03
사내이사
-
없음
이사회

백상환
72.11.18
사내이사
-
없음
이사회

고승현
75.06.07
사내이사
-
없음
이사회

문창진
53.03.02
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

김동철
74.06.22
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

정재훈
동아쏘시오홀딩스㈜
부사장
2009 ~ 2018
2018 ~ 2021
동아쏘시오홀딩스 영업기획팀장, 비서팀장, 비서실장
동아쏘시오홀딩스 정도경영실장
(현) 동아쏘시오홀딩스 부사장
없음

백상환
동아쏘시오홀딩스㈜
경영기획실장
2000 ~ 2013
2013 ~ 2016
2016 ~ 2021
동아쏘시오홀딩스 메디칼사업부, 생산기획팀, 경영기획팀
엠아이텍 경영기획팀장
동아제약 경영기획팀장, 경영기획실장
(현) 동아쏘시오홀딩스 경영기획실장
없음

고승현
동아쏘시오홀딩스㈜
경영지원실장
2009 ~ 2015
2015 ~ 2020
2021 ~
동아쏘시오홀딩스 영업기획팀, 운영관리팀, 비서팀, ERP추진단
동아쏘시오홀딩스 비서팀장, IR담당
(현) 동아쏘시오홀딩스 경영지원실장
없음

문창진
동아쏘시오홀딩스㈜
사외이사
2007 ~ 2008
2012 ~ 2017
2018 ~ 2020

보건복지부 차관
치의과대학교 행정대외부총장, 교학부총장, 일반대학원장
글로벌헬스기술연구기금 이사장
(현) 동아쏘시오홀딩스 사외이사
없음

김동철
법무법인 현 대표
2010 ~ 2014
2014 ~
법무법인 현 파트너변호사
(현) 법무법인 현 대표변호사
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 문창진 사외이사 후보
 본 후보자는 보건복지부 차관, 차의과대학교 보건복지행정학과 교수, 글로벌헬스기술연구기금 이사장을 역임한 보건의료행정 분야의 전문가입니다. 당사 주요 계열회사들이 제약업을 영위하고 있으므로, 보건의료행정 분야의 풍부한 식견과 전문지식을 바탕으로 법리적인 사항과 실무적인 사항 전반에 걸쳐 경영활동의 Risk를 점검하고, 회사와 주주의 입장에서 적극적이고 구체적으로 조언하고자 합니다.

2. 김동철 사외이사 후보
 본 후보자는 법무법인 현의 대표변호사로 재직중이며, 프로젝트파이낸싱(PF), 자산유동화, M&A 등 금융 전문 변호사로서 오랜 기간 경험을 쌓은 법률 전문가입니다. 후보자의 전문적인 식견과 노하우를 바탕으로 동아쏘시오홀딩스(주) 이사회가 적법하고 윤리적이며 원칙을 준수하는 경영활동을 할 수 있도록 각종 법률리스크를 사전에 점검하고, 회사 업무에 대한 합리적인 견제를 통해 회사의 성장 및 지배구조 개선, 주주의 권익 제고에 기여하고자 합니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1. 정재훈 사내이사 후보
 정재훈 사내이사 후보자는 現 동아쏘시오홀딩스 부사장으로, 동아쏘시오홀딩스 정도경영실장을 역임하며 반부패경영시스템 및 그룹의 지속가능경영체계 구축에 주도적인 역할을 하였습니다. 전문경영인으로서 경영전반에 관한 통찰력과 전문지식을 바탕으로 향후 그룹 전반의 재무적, 비재무적 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대되어 사내이사 후보로 추천합니다.

2. 백상환 사내이사 후보
 백상환 사내이사 후보자는 現 동아쏘시오홀딩스 경영기획실장으로, 동아제약(주) 경영기획실장을 역임하며 동아제약의 지속적인 성장 및 신사업 추진에 기여하였습니다. 제약산업에 대한 높은 이해도를 바탕으로 급변하는 대내외 환경 속에서 그룹의 신성장동력을확보하고, 경영 효율성을 제고할 것으로 기대되어 사내이사 후보로 추천합니다.

3. 고승현 사내이사 후보
 고승현 사내이사 후보자는 現 동아쏘시오홀딩스 경영지원실장으로, 동아쏘시오홀딩스의 ERP추진단 및 비서팀장을 역임하며 전사적인 비전체계 수립 및 조직문화 개선에 기여하였습니다. 다년간 재경 분야에서 근무하며 쌓은 전문성과 회사 전반에 대한 폭 넓은 이해를 바탕으로 경영 안정성과 투명성을 제고할 것으로 기대되어 사내이사 후보로 추천합니다.

4. 문창진 사외이사 후보
 문창진 사외이사 후보자는 회사의 주력 사업분야인 제약산업에 대한 이해도가 높은 보건의료행정 전문가입니다. 또한 지난 3년간 동아쏘시오홀딩스 사외이사로 재임하며 충실하게 이사회 및 이사회 내 위원회 활동에 참여하고, 안건 심의시 적극적으로 의견을 개진하여 이사회 구성원으로서 회사의 발전에 기여하였으므로 사외이사 후보로 추천합니다. 

5. 김동철 사외이사 후보
 김동철 사외이사 후보자는 법률 전문가로, 특히 금융, 세무 분야에 강점을 가지고 있어 지난 3년간 동아쏘시오홀딩스 사외이사로 재임하며 회사의 경영활동에 있어 법률 리스크에 대해 적극적으로 자문하였고, 충실하게 이사회 및 이사회 내 위원회 활동에 참여하였으므로 사외이사 후보로 추천합니다.

확인서

확인서_정재훈

확인서_백상환

확인서_고승현

확인서_문창진

확인서_김동철

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임

제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 권경배)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

권경배
70.06.01
사외이사
분리선출
없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

권경배
회계법인 세진 상무이사
2001 ~ 2011
2012 ~
삼일회계법인 감사본부 Director
(현) 회계법인 세진 감사본부 상무이사
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

본 후보자는 공인회계사 겸 세무사로서 삼일회계법인 감사본부 Director 및 회계법인 세진의 감사본부 임원을 역임한 회계 분야 전문가입니다. 다년간의 세무, 회계, 감사분야 경험과 전문지식을 바탕으로 이사회에 적극적으로 참여함으로써, 이사와 경영진의 업무집행이 적정하게 이루어지는지 지속적으로 감독하여 경영진이나 특정주주의 이익이 아닌 회사 전체와 주주의 이익을 보호하고, 회사의 지속성장과 발전에 기여하고자 합니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

권경배 사외이사 후보자는 공인회계사 겸 세무사로, 25년 이상 회계법인 및 감사원에서 근무하며 회계ㆍ세무ㆍ감사분야에서 다년간의 경험과 전문지식을 쌓은 전문가입니다. 따라서 회계, 세무, M&A 등 경영전반에 대한 전문지식과 이해도를 바탕으로 회사의 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 사외이사 후보로 추천합니다.

확인서

확인서_권경배

※ 기타 참고사항

상기 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건은 상법 제542조의12조에 의거하여 다른 이사와 분리하여 선임하는 안건입니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(후보 김동철)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

김동철
74.06.22
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김동철
법무법인 현 대표
2010 ~ 2014
2014 ~
법무법인 현 파트너변호사
(현) 법무법인 현 대표변호사
없음

-
-
-
-
-

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

김동철 사외이사 후보자는 법률 전문가로, 특히 금융, 세무 분야에 강점을 가지고 있어 지난 3년간 동아쏘시오홀딩스 사외이사로 재임하며 회사의 경영활동에 있어 법률 리스크에 대해 적극적으로 자문하였고, 충실하게 이사회 및 이사회 내 위원회 활동에 참여하였으므로 사외이사 후보로 추천합니다.

확인서

확인서_김동철

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기 : 2021년, 제74기)

이사의 수 (사외이사수)
7명 ( 4명 )

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기 : 2020년, 제73기)

이사의 수 (사외이사수)
7명 ( 4명 )

실제 지급된 보수총액
11.6억원

최고한도액
20억원

□ 기타 주주총회의 목적사항

제7호 의안 : 임원 퇴직금 규정 일부 변경의 건

가. 의안 제목 : 임원 퇴직금 규정 일부 변경의 건

나. 의안의 요지

변경 전 내용

변경 후 내용

변경의 목적

제2조 (임원의 정의)

① 이 규정에서 임원이라 함은 주주총회에서 선임된 이사, 감사 및 기타임원을 말한다.

② 기타임원 이라함은 임원에 준하는 직무를 수행하는 전무, 상무 및 이사대우를 말한다.

제2조 (임원의 정의) 이 규정에서 임원이라 함은 다음 각 호에 해당하는 자를 말한다.

1. 주주총회에서 선임된 이사로 회사의 상무에 종사하는 자

2. 제1호의 자에 준하는 업무결정권과 업무집행권을 보유하고 있는 자로 회사와 위임 및 연봉계약을 체결한 비등기임원

임원의 정의에 대한

용어를 정비하고자 함

제7조 (특별공로금)

① 재임중 특별한 공로가 있는 임원에 대하여는 전제5조에 의한 퇴직금 이외에 주주총회의 결의를 얻어 특별공로금을 지급할 수 있다.

② 이 경우 특별공로금은 당해퇴직금의 100분의 50을 초과할 수 없다.

제7조 (퇴직위로금)

① 퇴직임원에 한하여 제5조에 의한 퇴직금 이외에 대표이사의 결정으로 퇴직위로금을 지급할 수 있으며, 그 금액은 직전 연간 기본급여(상여금 제외)의 200%를 초과할 수 없다.

② 제1항의 한도를 초과하는 퇴직위로금을 지급하고자 하는 경우 주주총회의 승인을 얻어야 한다.

특별공로금 규정을

퇴직위로금 규정으로

변경하고자 함

(신설)

부 칙

제1조 (시행일) 이 규정은 2021년 3월 29일부터 시행한다.

부칙을 신설하고자 함