KG케미칼 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210226)
제출인: KG케미칼

의결권대리행사권유참고서류
3.5
KG케미칼

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021 년 2 월 26 일

권 유 자:
성 명: 케이지케미칼 주식회사
주 소: 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 322
전화번호: 052-231-1700

작 성 자:
성 명: 임재현
부서 및 직위: 경영지원본부 재무팀
전화번호: 02-2680-4159

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
KG케미칼(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 02월 26일
라. 주주총회일
2021년 03월 29일

마. 권유 시작일
2021년 03월 04일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
(PC) https://evote.ksd.or.kr
(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
(PC) https://evote.ksd.or.kr
(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 정관의변경

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

KG케미칼(주)
보통주
69,763
0.54
본인
자사주

※ 상기 소유주식수는 제67기 정기주주총회 주주명부 기준일인 2020년 12월 31일 기준입니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

곽재선
사내이사
보통주
2,230,957
17.14
사내이사
-

곽정현
대표이사
보통주
391,826
3.01
대표이사
-

곽혜은
특별관계자
보통주
225,351
1.73
특별관계자
-

김영란
특별관계자
보통주
111,430
0.86
특별관계자
-

배수빈
특별관계자
보통주
2,512
0.02
특별관계자
-

이상준
특별관계자
보통주
11,702
0.09
특별관계자
-

최고은
특별관계자
보통주
1,000
0.01
특별관계자
-

최주은
특별관계자
보통주
850
0.01
특별관계자
-

(주)케이지제로인
계열회사
보통주
2,716,494
20.87
계열회사
-

(주)스마트인슈
계열회사
보통주
6,007
0.05
계열회사
-

재단법인 선현
재단
보통주
368,428
2.83
재단
-

계
-
6,066,557
46.62
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

임재현
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 02월 26일
2021년 03월 04일
2021년 03월 29일
2021년 03월 29일

나. 피권유자의 범위

- 주주명부 기준일(2020년 12월 31일) 주주명부에 기재되어 있는 주주 중 권유자를 제외한 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2021년 3월 19일 9시 ~ 2021년 3월 28일 17시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능
- 시스템에 인증서를 이용하여 주주 본인 확인 후 의안별 
 전자위임장 수여
- 주주확인용 인증서의 종류: 코스콤 증권거래용 
 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등
- 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 
 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
O

위임장용지교부인터넷홈페이지

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

KG케미칼(주) 홈페이지
http://www.kgchem.co.kr
-

전자우편전송에대한피권유자의의사표시확보여부및확보계획

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

- 의결권 피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 이메일 또는 전화 등 적절한
 방법으로 한 경우 전자우편으로 위임장 용지 송부

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 : 케이지케미칼 주식회사 (주주총회 담당자 앞) 
- 주 소 : 서울시 중구 통일로 92(순화동 1-170) KG타워 21층
- 전화번호 : 02-2680-4159
- 팩스번호 : 02-769-9940
- 우편 접수 여부 : 가능

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 3월 26일 오전 11시

장 소
울산광역시 울주군 온산읍 당월로 322 KG케미칼 본관 3층 대회의실

※ 단, 코로나19 확산 등 불가피한 상황 발생시, 주주총회 일시 및 개최 장소를 변경하는 권한을 대표이사에게 위임함. 

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2021.03.19 9시 ~ 2021.03.28 17시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능
- 시스템에 인증서를 이용하여 주주 본인 확인 후 의안별 
 전자위임장 수여
- 주주확인용 인증서의 종류: 코스콤 증권거래용 
 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등
- 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 
 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 코로나19 감염 및 전파 예방을 위해 방역관리 지침에 따라 주주총회장에 열화상 카메라를 비치할 예정이며, 당일 발열(37.5도 이상 고열) 및 호흡기(기침, 인후통 등) 증상이 의심되는 경우 또는 마스크를 착용하지 않은 주주분들의 경우 주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다. 당일 발열 및 호흡기증상, 자가격리대상, 밀접접촉대상 등에 해당하시는 주주분들께서는 현장 참석을 자제 부탁드립니다. 
- 질병관리본부에서는 코로나19 예방행동수칙으로, 사람 많은 곳의 방문 자제를 권고함에 따라, 현장 참석 보다는 사전 등록을 통한 온라인 시청과 전자투표, 서면 및 전자위임장을 통해 의결권을 행사하시는 방안을 우선적으로 고려해주시기를 부탁드리며, 안전한 주주총회 개최와 주주 및 관계자 분들의 코로나19 감염 예방을 위해 많은 협조 부탁드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제31조(이사의 선임) ①~② 기재 생략

③ 2인 이상의 이사 선임시 소유주식 1주에 대하여 1개의 의결권만 행사 할 수 있으며 상법 제382조의2는 적용하지 않는다.
 * 상업등기선례(제200907-1호)에 따라 이사회에서 주주총회에서 선임된 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타 비상무이사)를 구분하여 결정할 수 있다.

제31조(이사의 선임) ①~② 좌동
 ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.
 <좌동>

*집중투표제도 배제근거 조항을 표준정관 규정을 근거로 조문 개정

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경 전 내용

변경 후 내용

변경의 목적

제2조(본점과 지점) ① 본 회사는 본점을 울산광역시 울주군 내에 둔다.

② 기재 생략

제2조(본점과 지점) ① 본 회사는 본점을 울산광역시에 둔다.

② 좌동

*울산광역시 자체적 행정구역 개편에 따른 군단위 조정시 정관개정 사유 등 회피 및 상장사 표준정관 기준조항 적용

제4조(공고방법) 본 회사는 공고는 인터넷홈페이지(http://www.
 kgchem.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문 또는 이데일리신문에 게재한다.

제4조(공고방법) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http:/
 /www.kgchem.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.

*공고 신문사는 1개로 특정하여 주주들의 혼란 야기 가능성을 제거

제5조(존립기간) 본 회사의 존립기간은 2004년 1월 1일부터 만 오십 개년으로 한다. 단, 주주총회의 결의에 의하여 상기기간을 신축할 수 있다.

제5조(존립기간) 삭제

*계속기업으로서 존립기간은 불필요 하여 규정 삭제

제6조(발행예정주식의 총수) 본 회사가 발행할 주식의 총수는 15,000,000주로 한다.

제6조(발행예정주식의 총수) 본 회사가 발행할 주식의 총수는 
 1,000,000,000주로 한다.

*사업보고서에 수권자본주식수 및 발행주식 총수(누적)을 공개하는데, 발행주식총수는 1.3억주로 수권자본 주식수를 초과하였으므로 수권자본주식수를 확대하되, 주가의 영향을 최소화하기 위해 10억주로 상향.

제8조의2(종류주식의 수와 내용) ① 기재 생략
 ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년9% 이상이내에서 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.

③~⑧ 기재 생략

⑨ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 10조의2항의 규정을 준용한다.

제8조의2(종류주식의 수와 내용) ① 좌동
 ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년3% 이상 10% 이내에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.

③~⑧ 좌동

⑨ 삭제

* 문구 오류(‘이상이내’) 및 상하한도를 적용
 (상장사 표준정관 사례 참조)
 

 *제10조의2 개정에 따라 불필요

제9조(주식 등의 전자등록) 회사는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. <단서조항 추가 신설>

제9조(주식 등의 전자등록) 회사는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법률에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

*전자등록의무가 없는 주식ㆍ사채 등(예: 사모사채 등)에 대한 예외규정도 추가 반영

제10조(주식의 발행 및 배정) ①~④ 기재 생략
 ⑤ 제1항, 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 
 제42조 제1호, 제2호, 제2호의2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

제10조(주식의 발행 및 배정) ①~④ 좌동
 ⑤ 제1항, 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

*과거 상법개정에 따른 현 제42조가 당사 정관에 맞지 않아, 관련 조항인 상법 제416조 변경 및 일부조항 중복에 따른 삭제

제10조의2(신주의 배당기산일) 본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

* KOSPI 상장사 표준정관 제시안
 제10조의2(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다

제10조의2(동등배당) 본 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

* 개정상법 적용(배당기준일 및 주식의 발행 시기와 관계없이 모든 주식에 대하여 동등배당하는 취지로 내용을 정비)
 
 * 현행 중도발행된 주식에 대해 발행일에 상관없이 이익 배당을 할 수 있음을 명확히 함

제10조의4(주식매수선택권) ①~⑦ 기재 생략

⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 2의 규정을 준용한다.

⑨ 기재 생략

제10조의4(주식매수선택권) ①~⑦ 기재 생략

⑧ 삭제

⑨ 기재 생략

*제10조의2 개정에 따라 불필요

제12조(명의개서대리인) ①~③ 기재 생략

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제12조(명의개서대리인) ①~③ 기재 생략

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.

*전자등록제도 도입에 따른 ‘증권’에 대한 명의개서대행업무가 사라진 현황을 반영

제13조 삭제 <신설>

제13조(주주명부 작성ㆍ비치) ① 본 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다.

② 본 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세서의 작성을 요청할 수 있다.

*전자증권법 제37조 제6항의 규정내용 반영
 

 *전자증권법 시행령 제31조 제4항 제3호 가목에 의거 회사가 소유자 명세의 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련

제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.

② 본 회사는 매년 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 한다.

③ 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 명의개서 등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다.

제14조(기준일) ① 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

② <삭제>

② 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전 공고하여야 한다.

* 전자증권법 등에 의한 전자등록제도를 도입함에 따라 주주명부폐쇄절차없이 주주명부를 확정할 수 있는 사항과
 매년 개최되는 정기주주총회를 위한 주주명부를 별도 이사회 없이 정관상 근거로 가능하도록 규정화 함
 (KOSPI 상장사 표준정관 준용)

제15조의2(전환사채의 발행 및 배정) ①~③ 기재 생략

④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 후 익월부터 그 상환기일의 직전 일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다.

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의2의 규정을 준용한다.

⑥ 기재 생략

제15조의2(전환사채의 발행 및 배정) ①~③ 좌동

④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 후 3월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전 일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다.

⑤ 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다.

⑥ 좌동

*현행 기준은 전환사채 발행 후 다음날도 상환기일이 도래할 수 있어 규정 정비
 

 * 전환사채의 전환으로 인한 이자지급 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자지급 의무가 없음을 명시함.
(제10조의2 규정 적용에 따른 보완)

제16조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) ①~④ 기재 생략

⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의2의 규정을 준용한다.

<신설>

제16조(신주인수권부사채의 발행 및 배정) ①~⑤ 좌동

⑤ 삭제

⑤ 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다.
 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류
 하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는
 방식

2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는
 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 
 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식
 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로
 서 마련한 수요예측 등 관계 법류에서 정하는 합리적인 기준
 에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수
 있는 기회를 부여하는 방식

* 제10조의2 개정에 따라 삭제
 
 * 현재 정관상 불특정다수인에게 전환사채에 대한 구체적 청약근거가 마련되어있으나, 신주인수권부사채에 대해서는 근거가 없어 전환사채 기준으로 동일규정 마련

<신설>

제16조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 본 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채 등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

*전자증권법 시행에 따른 사채 등에 대한 전자등록 근거 마련 (표준정관 준용)

제18조(소집시기) ① 본 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.
 ② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

* KOSPI 상장사 표준정관 제시안

② 정기주주총회는 제13조 1항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제18조(소집시기) ① 좌동
 
 ② 정기주주총회는 제14조 제1항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

* 실질적 내용은 같으나 향후 기준일 변경 등 사유를 감안한 근거를 유동적으로 적용
 (표준정관 준용)

제22조(의장) ① 주주총회의 의장은 대표이사로 한다.

② 대표이사가 유고시에는 제35조의 규정을 준용한다

제22장(의장) ① 주주총회의 의장은 대표이사로 하며, 대표이사가 수인인 경우에는 이사회에서 정한다.

② 좌동

*수인의 대표이사시 주총시 의장은 누가 되는지 이슈가 있어, 주총소집 시 의장을 이사회가 결정으로 정비

제30조(이사의 수) 본 회사의 이사는 3명 이상 10명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

<정관 제33조② 조항 이관>
 ② 사외이사가 사망ㆍ사임 등의 사유로 인하여 정관 제30조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다.

제30조(이사의 수) ① 본 회사의 이사는 3명 이상 10명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

② 사외이사의 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건을 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.

 
 *정관상 규정상 관련조항을 상장사 표준정관에 맞게 조정

제32조(이사의 임기) 이사의 임기는 2년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.

<신설>

제32조(이사의 임기) ① 이사의 임기는 취임후 2년내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.

② 임기의 만료 또는 사임으로 인하여 퇴임하는 이사는 법률 또는 정관에 정한 이사의 수를 결한 경우에는 후임자가 선임될 때까지 이사의 권리의무가 있다.

*KG 이사의 임기는 2년으로 통일
* 기중 선임된 이사도 별도 절차없이, 3월 정기주주총회일에 임기가 종료되게 함

*개인적 사유로 인한 사임시 상장사 이사수 요건 미달에 따른 보안규정 구체적 명시

제33조(이사의 보선) ① 기재 생략

② 사외이사가 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 정관 제30조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다.

제33조(이사의 보선) ① 좌동
 ② 삭제 (제30조로 이관)
 

*정관 규정상 적절한 위치로 재배치
 (상장사 표준정관 준용)

제34조(대표이사 등의 선임) 본 회사는 이사회의 결의로 대표이사 회장 1명, 대표이사 사장 1명, 전무이사 및 상무이사 약간명을 선임할 수 있다.

제34조(대표이사 등의 선임) ① 대표이사는 이사회가 이사 중에서 1인 또는 수인을 선임할 수 있다.

② 본 회사는 이사회의 결의로 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 등의 직책을 갖는 이사를 정할 수 있다.

*현 대표이사 수인 선임 근거와 세부직책 근거를 마련

제35조(이사의 직무) ① 대표이사 회장, 대표이사 사장은 각각 본 회사를 대표하고 일체의 업무를 총괄한다.

② 대표이사 사장은 대표이사 회장을, 전무이사는 대표이사 사장을, 상무이사는 전무이사를 보좌하고 각자 분담된 업무를 진행한다.

③ 대표이사 유고시는 전항에서 규정한 보좌로 업무를 대행한다.

제35조(이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

② 부사장, 전무, 상무 등은 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 본 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

*현 대표이사 직책 및 상장사 표준정관을 준용

제38조(이사회의 구성과 소집) ① 기재 생략

② 이사회는 대표이사가 회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다, 단 대표이사가 유고시에는 제35조의 규정을 적용한다. 그러나 이사 및 감사의 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

제38조(이사회의 구성과 소집) ① 좌동
 ② 이사회는 대표이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다, 단 대표이사가 유고시에는 제35조의 규정을 적용한다. 그러나 이사 및 감사의 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

* 긴급 이사회가 필요한 경우 1주일 기한을 맞추기 어렵고 통신수단 발달 상황을 고려 단축

<신설>

제40조의2(위원회) ① 본 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둘 수 있다.
 1. 감사위원회

2. 사외이사후보추천위원회
 3. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회
 ② 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관하여는 이사회의 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 제38조 및 제39조를 준용한다.

* KG 연결 최고상위 회사로서 브랜드관리 및 경영위원회 등의 향후 가능성을 감안하여 규정 조기 반영

제42조의2(감사의 수와 선임) ①~② 기재 생략

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선이에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 수는 합산한다.

제42조의2조(감사의 수와 선임) ①~② 좌동

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령을 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

*금번 상법개정이 되면서 감사선임시 절대적 의결정족수(발행주식의 1/4이상의 확보)가 전자투표제도 시행시 생략될 수 있는 근거를 명확시 반영, 또한 상법상 강행규정 사항은 삭제
 
 
* 그 외 상법 개정사항 추가 반영

제44조의2(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다.

제44조의2(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

*상법상 명시된 규정 및 상장사 표준정관 규정으로 재 정비

제45조(이익금의 처분) 본 회사는 매사업년도 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)

자본의 2분의 1에 달할 때가지 매결산기의 금액에 의한
 이익배당금의 10분의 1이상
 2~5 기재 생략

제45조(이익금의 처분) 좌동
 
 1. 이익준비금(이하 규정 삭제)

2~5 좌동

*상장사 표준정관 준용
 (불필요한 규정은 삭제)

제46조(이익배당) ① 기재 생략

② (삭제)

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제46조(이익배당) ① 좌동

(삭제)

② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

*불필요 항목 삭제

제46조의2(분기배당) ①~③ 기재 생략

④ 사연년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

⑤ (삭제)

제46조의2(분기배당) ①~③ 좌동

④ 삭제

(삭제)

*상법 개정 및 본 정관 개정안(제10조2)에 근거하여 규정 불필요로 삭제

제8장 부칙

제48조(사칙내규) 본 회사가 업무추진을 위하여 필요한 사칙과 내규는 이사회에서 결의시행한다.

제49조(규정 외 사항) 본 정관에 규정되지 않은 사항은 이사회 결의 및 상법, 기타 법령에 의한다.

<신설>

제50조(시행일) 이 정관은 2020년 3월 30일 정기주주총회의 승인시부터 시행한다. 다만, 제9조, 제9조의2, 제12조, 제13조 및 제17조의 개정 규정은 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률시행령이 시행되는 날부터 시행한다.

제51조(경과조치) 본 정관 시행 전 구정관 규정에 행한 행위는 본 정관규정에 의하여 행한 것으로 간주한다.

제8장 보 칙

제48조(준용규정) 본 정관에 규정되지 않은 사항은 이사회 결의 또는 주주총회의 결의나, 상법, 기타 법령 등에 의한다.

부칙<2020.03.30>

(시행일) 이 정관은 2020년 3월 30일 정기주주총회의 승인시부터 시행한다. 다만, 9조, 9조의2, 제12조, 제13조 및 제17조의 개정 규정은 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률시행령이 시행되는 날부터 시행한다.

(삭제)

*준용사항을 보칙으로 재정비하고, 기타 규정 제정에 대한 근거를 간략히 명시

*보칙과 부칙을 구분 시행

<신설>

부칙<2021.03.29>

본 정관은 제67기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다.

*금번 개정 시행일을 명확히 기재

<정관제정 및 개정>
 별지로 작성 中

정관 제1항 별도 표기방식
 표지 앞에 표기

1954.12.31. 제정 ~ 2017.03.31. 개정
1957.05.15. 개정 2018.03.28. 개정

1958.09.17. 개정 2019.03.29. 개정

1962.06.22. 개정 2020.03.30. 개정
1964.11.12. 개정 2021.03.XX 개정

*상장사 표준정관 방식 준용하고 개정 이력을 본지에 포함하여도 충분함.

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

※ 주주총회 소집공고 Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 - 나.회사의 현황 중 (가)영업개황 참조

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)(안)

※ 당사는 본 주주총회 소집공고일 현재 외부감사 완료 전이므로, 확정된 재무제표는 추후 공시할 제67기 사업보고서 또는 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1. 연결재무제표

연결재무상태표

당기말 2020년 12월 31일 현재

전기말 2019년 12월 31일 현재

케이지케미칼 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 67(당)기말
제 66(전)기말

자산

유동자산

1,324,414,819,745

1,441,671,875,099

현금및현금성자산
4,5,6,7
237,066,347,317

327,254,145,709

단기금융상품
5,6,8
18,614,110,205

40,671,032,414

매출채권및대출채권
4,5,6,9,42
355,348,591,967

366,363,394,758

금융선급금
4,5,6,10
227,210,931,988

197,697,801,044

재고자산
13
372,386,114,073

367,080,969,367

기타유동채권
4,5,6,9,42
43,374,971,158

29,319,082,172

파생상품자산
5,6,25
1,377,584,033

4,556,614

기타유동자산
14,33
51,897,023,279

41,223,320,635

공정가치측정금융자산
5,6,11
-

14,940,362,363

매각예정비유동자산
12
14,637,747,200

55,178,807,218

당기법인세자산

2,501,398,525

1,938,402,805

비유동자산

2,982,718,073,341

2,709,870,342,369

장기매출채권 및 장기대출채권
4,5,6,9,42
8,254,438,903

1,749,237,909

장기금융선급금
4,5,6,10
17,113,611,510

18,535,891,141

기타비유동채권
4,5,6,9,42
92,243,662,827

49,972,086,874

장기금융상품
5,6,8
39,000,000

633,200,576

비유동파생상품자산
5,6,25
45,171,000,000

4,810,033,530

비유동공정가치측정금융자산
5,6,11
60,804,595,683

52,512,661,369

비유동상각후원가측정금융자산
5,6,11
107,400,000

147,400,000

관계기업에대한투자
15
56,615,100,916

29,676,266,414

투자부동산
16
284,832,770,593

177,581,928,543

유형자산
17
1,967,889,916,244

2,049,780,026,820

사용권자산
18
156,051,065,816

106,032,913,248

무형자산
19
246,663,825,984

181,568,918,997

기타비유동자산
14
2,603,430,043

5,562,846,238

이연법인세자산
29
44,328,254,822

31,306,930,710

자산총계

4,307,132,893,086

4,151,542,217,468

부채

유동부채

1,430,061,498,493

1,587,757,928,839

매입채무
4,5,6,20,42
254,295,786,112

260,292,683,602

금융예수금
4,5,6,21
354,468,373,895

294,670,993,941

기타유동채무
4,5,6,20,42
174,089,156,905

167,450,473,425

단기차입금
4,5,6,22,41,42
433,027,003,390

585,671,320,728

유동성장기차입금
4,5,6,22,41,42
58,355,985,964

43,943,608,816

유동성사채
4,5,6,22,23
-

110,000,000,000

유동성교환사채
4,5,6,22,24
-

11,877,841,704

유동성파생상품부채
4,5,6,25
5,983,226

95,413

유동성리스부채
4,5,6,18,42
49,975,308,433

30,444,144,696

계약부채
33
31,192,601,001

23,857,718,934

기타유동부채
26
45,505,948,611

42,517,917,023

충당부채
27
669,727,229

434,547,261

당기법인세부채

28,475,623,727

16,596,583,296

비유동부채

1,362,643,451,583

1,212,209,342,690

비유동기타채무
4,5,6,20,42
18,557,120,589

15,119,219,761

장기차입금
4,5,6,22,41,42
873,598,841,971

775,116,635,324

사채
4,5,6,22,23
170,640,666,977

161,260,390,083

비유동성파생상품부채
4,5,6,25
2,261,081,123

-

비유동리스부채
4,5,6,18,42
116,783,112,448

80,980,330,377

기타비유동부채
26
11,705,883,919

4,199,427,846

순확정급여부채
28
26,436,237,804

55,254,068,550

장기충당부채
27
8,101,403,149

5,755,013,521

이연법인세부채
29
134,559,103,603

114,524,257,228

부채총계

2,792,704,950,076

2,799,967,271,529

자본

지배기업 소유주지분

자본금
30
67,374,405,000

67,374,405,000

자본잉여금
30
51,723,338,224

56,064,373,047

기타자본항목
31
(39,426,655,756)

(43,278,547,470)

이익잉여금
32
309,752,822,809

260,918,354,759

지배기업 소유주지분 계

389,423,910,277

341,078,585,336

비지배지분
44

1,125,004,032,733

1,010,496,360,603

자본총계

1,514,427,943,010

1,351,574,945,939

자본과부채총계

4,307,132,893,086

4,151,542,217,468

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결포괄손익계산서

당기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

전기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

케이지케미칼 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 67(당)기
제 66(전)기

매출액
33,42,43
3,686,334,580,136
2,068,395,230,839

매출원가
35,42
3,019,011,738,235
1,587,493,819,608

매출총이익

667,322,841,901
480,901,411,231

판매비와관리비
34,35,42
423,972,687,457
362,927,064,943

영업이익

243,350,154,444
117,974,346,288

금융수익
6,36,42
93,347,557,515
47,426,591,183

금융비용
6,36,42
102,605,599,432
55,199,625,252

기타수익
37,42
19,688,052,526
187,875,608,358

기타비용
37,42
44,892,583,207
38,989,888,848

지분법손익
15
(1,679,024,609)
4,153,994,762

법인세비용차감전순이익

207,208,557,237
263,241,026,491

법인세비용
29
44,651,972,694
43,899,603,955

당기순이익

162,556,584,543
219,341,422,536

기타포괄손익

24,261,551,476
(12,801,213,241)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

3,654,341,688
(1,472,909,999)

지분법자본변동
15
5,193,621,303
768,562,362

파생상품평가손익
6
797,596,916
-

해외사업환산손익

(2,336,876,531)
(2,241,472,361)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

20,607,209,788
(11,328,303,242)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
6
2,418,322,712
(4,944,387,202)

확정급여제도의 재측정요소
28
18,988,823,121
(5,607,676,534)

관계기업의 재측정요소
15
(799,936,045)
(776,239,506)

총포괄손익

186,818,136,019
206,540,209,295

당기순이익의 귀속:

지배기업소유주지분

49,050,591,849
96,147,983,687

비지배지분

113,505,992,694
123,193,438,849

총포괄손익의 귀속:

지배기업소유주지분

55,895,224,580
91,748,523,445

비지배지분

130,922,911,439
114,791,685,850

주당손익
38

지배기업소유주 기본 주당이익

3,813
7,691

희석주당손익
38

지배기업소유주 희석 주당이익

3,813
7,611

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결자본변동표

당기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

전기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

케이지케미칼 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
지배기업
소유주지분
비지배지분
총 계

2019.01.01(전기초)
64,585,875,000
52,408,927,491
(39,633,666,286)
169,814,065,730
247,175,201,935
356,983,360,010
604,158,561,945

당기순이익
-
-
-
96,147,983,687
96,147,983,687
123,193,438,849
219,341,422,536

기타포괄손익

지분법자본변동
-
-
335,884,328
-
335,884,328
432,678,034
768,562,362

해외사업환산손익
-
-
(455,793,028)
-
(455,793,028)
(1,785,679,333)
(2,241,472,361)

공정가치측정금융자산평가손익
-
-
(2,347,434,458)
-
(2,347,434,458)
(2,596,952,744)
(4,944,387,202)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(1,614,184,384)
(1,614,184,384)
(3,993,492,150)
(5,607,676,534)

관계기업의 재측정요소
-
-
-
(317,932,700)
(317,932,700)
(458,306,806)
(776,239,506)

총포괄손익:
-
-
(2,467,343,158)
94,215,866,603
91,748,523,445
114,791,685,850
206,540,209,295

연차배당
-
-
-
(4,289,115,600)
(4,289,115,600)
(9,680,929,146)
(13,970,044,746)

신주인수권의 행사
2,788,530,000
4,392,678,280
-
-
7,181,208,280
-
7,181,208,280

공정가치측정금융자산 처분에 따른 자본재분류
-
-
(1,177,538,026)
1,177,538,026
-
-
-

종속기업 지분율 변동 등
-
(737,232,724)
-
-
(737,232,724)
10,771,766,411
10,034,533,687

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
537,630,477,478
537,630,477,478

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:
2,788,530,000
3,655,445,556
(1,177,538,026)
(3,111,577,574)
2,154,859,956
538,721,314,743
540,876,174,699

2019.12.31(전기말)
67,374,405,000
56,064,373,047
(43,278,547,470)
260,918,354,759
341,078,585,336
1,010,496,360,603
1,351,574,945,939

2020.01.01(당기초)
67,374,405,000
56,064,373,047
(43,278,547,470)
260,918,354,759
341,078,585,336
1,010,496,360,603
1,351,574,945,939

당기순이익
-
-
-
49,050,591,849
49,050,591,849
113,505,992,694
162,556,584,543

기타포괄손익

지분법자본변동
-
-
1,968,381,820
-
1,968,381,820
3,225,239,483
5,193,621,303

공정가치측정금융자산평가손익
-
-
957,437,394
-
957,437,394
1,460,885,318
2,418,322,712

파생상품평가손익
-
-
167,319,305
-
167,319,305
630,277,611
797,596,916

해외사업환산손익
-
-
(516,694,689)
-
(516,694,689)
(1,820,181,842)
(2,336,876,531)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
4,600,533,375
4,600,533,375
14,388,289,746
18,988,823,121

관계기업의 재측정요소
-
-
-
(332,344,474)
(332,344,474)
(467,591,571)
(799,936,045)

총포괄손익:
-
-
2,576,443,830
53,318,780,750
55,895,224,580
130,922,911,439
186,818,136,019

연차배당
-
-
-
(4,484,312,700)
(4,484,312,700)
(10,116,960,970)
(14,601,273,670)

교환사채의 발행 및 교환
-
809,642,698
1,275,447,884
-
2,085,090,582
-
2,085,090,582

연결범위변동
-
-
-
-
-
37,833,732,838
37,833,732,838

종속기업의 지분율 변동 등
-
(5,150,677,521)
-
-
(5,150,677,521)
(44,132,011,177)
(49,282,688,698)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:
-
(4,341,034,823)
1,275,447,884
(4,484,312,700)
(7,549,899,639)
(16,415,239,309)
(23,965,138,948)

2020.12.31(당기말)
67,374,405,000
51,723,338,224
(39,426,655,756)
309,752,822,809
389,423,910,277
1,125,004,032,733
1,514,427,943,010

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결현금흐름표

당기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

전기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

케이지케미칼 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 66(당)기
제 65(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

306,995,607,015

146,745,850,908

영업활동으로부터 창출된 현금
40
377,158,311,408

202,964,439,426

이자의 수취

2,760,589,253

4,756,372,643

이자의 지급

(41,692,857,342)

(33,778,140,614)

배당금의 수취

245,204,944

1,139,966,994

법인세의 납부

(31,475,641,248)

(28,336,787,541)

투자활동으로 인한 현금흐름

(189,247,492,527)

246,507,707,585

단기금융상품의 감소

44,004,724,260

12,171,468,793

장기금융상품의 감소

360,000,000

82,732,153

기타채권의감소

40,007,448,322

56,151,477,852

상각후원가측정금융자산의 처분

40,000,000

260,000,000

공정가치측정금융자산의 처분

33,629,029,551

60,781,894,398

유형자산의 처분

733,507,560

743,582,014

무형자산의 처분

618,810,548

151,962,500

투자부동산의 처분

5,820,000,000

-

정부보조금의 수령

107,896,623

163,734,546

단기금융상품의 증가

(16,688,261,786)

(12,426,151,038)

장기금융상품의 증가

(184,627,052)

-

기타채권의증가

(51,370,002,790)

(42,795,234,465)

공정가치측정금융자산의 취득

(15,368,245,726)

(51,735,873,381)

유형자산의 취득

(101,993,146,464)

(51,093,918,447)

무형자산의 취득

(6,455,174,863)

(2,644,022,577)

투자부동산의 취득

(143,488,800)

-

정부보조금의 사용

-

(163,734,546)

관계기업투자주식의 취득

(23,499,987,900)

-

사업결합으로 인한 현금유입

2,275,798,647

250,397,340,043

사업결합으로 인한 현금유출

(139,831,542,163)

-

지분취득 관련 미지급금의 감소

(30,053,156,430)

-

사업부취득 및 영업양수로 인한 현금의 감소

(1,300,000,000)

-

매각예정자산의 처분

70,000,000,000

24,628,000,000

기타투자활동으로 인한 현금흐름

42,925,936

1,834,449,740

재무활동으로 인한 현금흐름

(207,613,947,294)

(243,958,277,204)

단기차입금의 차입

314,263,375,457

363,588,731,250

단기차입금의 상환

(441,983,618,771)

(536,979,349,146)

유동성장기차입금의 상환

(145,698,151,610)

(17,186,165,993)

장기차입금의 차입

146,242,333,332

170,799,662,000

장기차입금의 상환

(480,000,000)

(239,903,045,834)

보증금부채의 증가

1,276,937,313

1,628,805,030

보증금부채의 감소

(1,868,538,062)

(3,747,036,400)

사채의 발행

60,000,000,000

253,828,250,000

사채의 상환

(60,000,000,000)

(208,571,300,000)

교환사채의 상환

(9,800,000,000)

(1,025,283,000)

리스부채의 상환

(34,399,246,122)

(25,920,258,885)

배당금의 지급

(14,601,273,670)

(14,054,913,300)

종속기업의 유상증자

642,914,924

7,181,208,280

종속기업투자주식의 일부 처분

120

-

종속기업투자주식의 추가 취득

(11,863,126,780)

(33,333,333)

연결자본거래로 인한 현금흐름

(9,345,553,425)

6,250,864,853

기타재무활동으로 인한 현금흐름

-

184,887,274

현금및현금성자산의 증가(감소)

(89,865,832,806)

149,295,281,289

기초의 현금및현금성자산

327,254,145,709

180,745,143,426

외화환산으로 인한 현금의 변동

(321,965,586)

(2,786,279,006)

기말의 현금및현금성자산

237,066,347,317

327,254,145,709

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제67기
: 2020년
112월 31일 현재

제66기

: 2019년 12월 31일 현재

케이지케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 

케이지케미칼주식회사(이하 "지배기업", 또는 "당사")는 1954년에 설립되어, 비료, 화학제품 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다.
 
당기말 현재 주요 주주는 곽재선(46.62%, 특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어있습니다.

2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
소재지
결산월
소유지분율(*1)

당기말
전기말

㈜케이지
지주회사 및 경영컨설팅 서비스업
대한민국
12월
100.00%
100.00%

KG ETS㈜(*2)
증기, 냉온수 및 공기조절 공급업
대한민국
12월
48.22%
47.53%

이데일리㈜
데이터베이스 및 온라인정보 제공업
대한민국
12월
78.38%
81.68%

㈜이데일리씨앤비
방송업
대한민국
12월
100.00%
100.00%

㈜이데일리인포(*7)
데이터베이스 및 온라인정보 제공업
대한민국
12월
-
-

㈜케이지이니시스(*2)
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
대한민국
12월
41.50%
41.50%

㈜케이지모빌리언스(*2)
온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및
데이터서비스업
대한민국
12월
52.77%
49.06%

㈜케이지써닝라이프
골프장 운영업
대한민국
12월
100.00%
100.00%

㈜스룩
소프트웨어 하드웨어 자문 및 개발공급업
제작 및 판매업
대한민국
12월
48.57%
68.36%

㈜케이지올앳(*6)
전자지급결제대행업
대한민국
12월
-
60.00%

모바일핀테크제이차유동화전문유한회사
 (이하 "모바일핀테크2차")(*3)
금융업
대한민국
12월
-
-

㈜케이지에듀원
학원경영업, 도서출판업, 소프트웨어개발업
대한민국
12월
76.49%
73.02%

케이지에너켐㈜
무기 안료용 금속 산화물 및 관련 제품제조업
대한민국
12월
100.00%
60.00%

㈜케이지에프앤비
사업경영 및 관리자문업
대한민국
12월
100.00%
100.00%

㈜케이에프씨코리아
체인화음식점업(프랜차이즈)
대한민국
12월
100.00%
100.00%

KG Networks CIS
콘크리트 혼화제 제조 및 공급업
카자흐스탄
12월
68.00%
68.00%

캑터스혁신성장사모투자합자회사
금융업
대한민국
12월
99.01%
99.01%

케이지스틸㈜
지주회사 및 경영컨설팅 서비스업
대한민국
12월
89.53%
89.53%

케이지동부제철(주)(구,동부제철(주))(*4)
철강재 및 비철금속 제조 및 판매
대한민국
12월
39.98%
39.98%

동부인천스틸㈜(*8)
철강제품 제조 및 판매
대한민국
12월
-
100.00%

케이지지엔에스㈜(구,동부당진항만㈜)(*4)
항만시설운영
대한민국
12월
100.00%
-

동부USA(*4)
철강재 판매
미국
12월
100.00%
100.00%

동부Singapore(*4)
철강재 판매
싱가포르
12월
100.00%
100.00%

동부Thai Steel(*4)
철강제품 제조 및 판매
태국
12월
90.35%
90.35%

동부Vietnam Steel(*4)
선철 제조 및 판매
베트남
12월
100.00%
100.00%

DB사모부동산투자신탁 제9호(*4)
부동산 임대
대한민국
12월
100.00%
100.00%

케이지동부이앤씨㈜(*4,9)
철강제품 제조 및 판매
대한민국
12월
100.00%
-

크라운에프앤비㈜(*9)
투자업
대한민국
12월
100.00%
-

㈜할리스에프앤비(*10)
체인화음식점업(프랜차이즈)
대한민국
12월
100.00%
-

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*5)
부동산 임대
대한민국
12월
100.00%
100.00%

(*1) 자기주식 차감 및 간접소유를 포함한 지분율입니다.
(*2) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 전기까지 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 한편, 당기 중 해산으로 인하여 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 
(*4) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 주주간 약정에 의해 케이지스틸(주)가 이사회 구성원의 과반수 이상을 선임할 수 있는 능력이 있으므로 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을연결실체가 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다. 
(*5) 지분율은 2종 수익증권을 기준으로 산정되었습니다. 
(*6) 당기 중 ㈜케이지모빌리언스와 합병되었습니다. 
(*7) 당기 중 이데일리㈜로 물적분할 후, (주)케이지제로인에게 처분되었습니다. 
(*8) 당기 중 동부제철㈜와 합병되었습니다.
(*9) 당기 중 출자설립되었습니다.
(*10) 당기 중 지분인수를 통해서 연결범위로 편입되었습니다. 

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
순손익
총포괄손익

㈜케이지
78,591,152
4,625,121
73,966,031
2,577,657
1,836,548
1,836,548

KG ETS㈜
371,186,129
186,218,128
184,968,001
153,866,930
(57,349,415)
(52,909,940)

이데일리㈜
72,839,960
39,507,996
33,331,964
32,120,091
6,600
88,014

㈜이데일리씨앤비
7,341,541
2,979,117
4,362,424
13,794,757
954,106
954,106

㈜이데일리인포(*4)
-
-
-
4,090,552
(27,646)
(27,646)

㈜케이지써닝라이프
180,971,582
84,711,152
96,260,430
18,814,235
4,071,631
4,063,663

케이지에너켐㈜
16,668,164
26,560,676
(9,892,512)
13,637,895
(5,903,611)
(5,903,611)

KG Networks CIS
37,692
1,553
36,139
92,413
149,589
164,761

㈜케이지이니시스
693,210,917
432,745,047
260,465,870
515,820,849
38,876,967
67,449,798

㈜케이지모빌리언스
413,625,397
147,702,963
265,922,434
204,350,244
23,420,883
23,772,561

㈜스룩
2,913,677
1,320,728
1,592,949
4,433,021
(128,056)
(165,143)

㈜케이지에듀원
82,179,198
45,862,845
36,316,353
60,430,899
400,503
320,311

모바일핀테크제이차유동화전문회사(*1)
-
-
-
1,080,528
(1)
(1)

㈜케이지올앳(*2)
-
-
-
14,378,610
1,335,968
1,335,968

㈜케이지에프앤비
213,381
-
213,381
-
(24,074,475)
(24,074,475)

㈜케이에프씨코리아
150,497,297
151,066,899
(569,602)
197,446,277
(2,850,015)
(2,833,613)

케이지스틸㈜
245,381,089
10,872,304
234,508,785
-
30,628,199
30,628,199

케이지동부제철(주)(구,동부제철(주))
2,226,734,064
1,270,270,654
956,463,410
2,098,691,006
42,433,613
60,857,105

동부인천스틸㈜(*3)
-
-
-
114,521,437
820,184
820,184

케이지지엔에스㈜(구,동부당진항만㈜)
223,433,492
9,237,428
214,196,064
18,578,522
3,066,802
3,102,579

동부USA
34,528,716
23,766,884
10,761,832
289,079,109
1,542,965
1,542,965

동부Singapore
32,546
18,376
14,170
-
29,831,104
29,831,104

동부Thai Steel
46,472,774
46,612,566
(139,792)
88,732,307
847,044
847,044

동부Vietnam Steel
3,983,294
31,849,288
(27,865,994)
-
(904,402)
(904,402)

DB사모부동산투자신탁 제9호
-
-
-
1,579,851
7,286,359
7,286,359

케이지동부이앤씨㈜
25,402,457
17,283,793
8,118,664
36,976,434
3,463,341
3,767,265

크라운에프앤비㈜
145,426,748
87,238,485
58,188,263
-
(2,009,736)
(2,009,736)

㈜할리스에프앤비(*5)
154,308,121
84,191,159
70,116,962
17,246,085
(1,550,911)
(1,550,911)

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호
217,576,443
135,162,804
82,413,639
10,407,121
3,737,366
3,737,366

캑터스혁신성장사모투자합자회사
912
6,314
(5,402)
-
(6,400)
(6,400)

(*1) 당기 중 해산되었으며, 해산 시점까지의 재무성과에 해당됩니다.
(*2) 당기 중 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스에 합병되었으며, 합병되기 이전까지의 재무성과에 해당됩니다.
(*3) 당기 중 종속기업인 동부제철(주)에 합병되었으며, 합병되기 이전까지의 재무성과에 해당됩니다.
(*4) 당기 중 처분되었으며, 처분 시점까지의 재무성과에 해당됩니다. 
(*5) 당기 중 연결범위로 편입되었으며, 편입 이후의 재무성과에 해당됩니다. 

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
순손익
총포괄손익

㈜케이지
78,110,268
5,980,785
72,129,483
2,343,325
2,069,440
16,063,695

KG ETS㈜
433,209,372
190,816,360
242,393,012
160,879,256
97,780,142
95,768,490

케이지씨에스에너지㈜(*3)
-
-
-
10,277,236
(794,875)
(794,875)

이데일리㈜
79,707,793
46,000,607
33,707,186
44,851,599
1,233,953
1,322,269

㈜이데일리씨앤비
5,291,649
1,883,331
3,408,318
8,177,797
479,905
479,905

㈜케이지써닝라이프
175,714,379
83,517,612
92,196,767
17,464,063
2,197,942
2,141,209

케이지에너켐㈜
23,064,592
33,053,494
(9,988,902)
9,530,422
(20,595,428)
(20,595,428)

KG Networks CIS
493,438
622,060
(128,622)
884,538
(257,263)
(277,966)

㈜케이지이니시스
551,916,069
350,115,895
201,800,174
481,270,151
40,601,537
49,464,890

㈜케이지모빌리언스
388,597,400
162,854,001
225,743,399
125,600,384
17,906,001
17,545,337

㈜스룩
2,132,102
1,016,924
1,115,178
3,167,430
234,941
224,399

㈜케이지에듀원
85,218,934
49,222,893
35,996,041
62,881,947
614,741
316,122

모바일핀테크제이차유동화전문회사
100,555,333
100,555,332
1
2,753,846
-
-

㈜케이지올앳
70,938,911
45,398,267
25,540,644
81,543,114
4,647,271
4,499,620

㈜케이지에프앤비
31,022,272
6,734,416
24,287,856
-
(204,036)
(204,036)

㈜케이지아이씨티(*3)
-
-
-
2,363,690
221,122
221,122

㈜케이에프씨코리아
145,088,829
142,824,818
2,264,011
209,798,452
(983,817)
(1,605,058)

KG RUS LLC.(*1)
-
-
-
-
(188,345)
(107,875)

㈜이지캠퍼스(*3)
-
-
-
649,055
(59,959)
(59,959)

케이지스틸㈜
204,894,028
1,013,443
203,880,585
-
3,398,810
3,398,810

케이지동부제철(주)(구,동부제철(주))(*2)
2,045,911,368
1,143,864,766
902,046,602
521,548,031
3,876,118
2,261,849

동부인천스틸㈜(*2)
842,236,352
304,361,093
537,875,259
229,850,372
(519,305)
(2,432,149)

케이지지엔에스㈜(구,동부당진항만㈜)(*2)
225,063,806
13,970,321
211,093,485
6,702,032
724,857
694,192

동부USA(*2)
95,587,506
85,649,128
9,938,378
80,713,825
242,079
242,079

동부Singapore(*2)
1,925,591
31,179,146
(29,253,555)
-
(472,161)
(472,161)

동부Thai Steel(*2)
30,910,466
38,168,874
(7,258,408)
25,663,875
(902,350)
(902,350)

동부Vietnam Steel(*2)
4,700,283
33,466,653
(28,766,370)
-
(288,144)
(288,144)

DB사모부동산투자신탁 제9호(*2)
62,960,388
25,915,375
37,045,013
1,314,062
911,728
911,728

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*2)
218,608,523
135,862,829
82,745,694
6,183,045
601,102
601,102

캑터스혁신성장사모투자합자회사
1,022
25
997
-
(439,994)
(439,994)

(*1) KG RUS LLC.는 전기중 청산되었습니다. 
(*2) 전기 중 연결대상으로 편입되었으며, 편입된 이후의 재무성과에 해당됩니다.
(*3) 전기 중 종속기업에 합병되었으며, 합병되기 이전까지의 재무성과에 해당됩니다.

1.3 연결범위의 변동

(1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

KG동부이앤씨㈜
설립

크라운에프앤비㈜
설립

㈜할리스에프앤비
지분인수

한편, ㈜케이지올앳과 동부인천스틸㈜는 당기 중 ㈜케이지모빌리언스와 동부제철㈜에 합병되었으며, (주)이데일리인포가 이데일리㈜로 물적분할되어서 신설되었습니다. 

(2) 당기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

모바일핀테크2차
해산사유발생

(주)이데일리인포
지분 매각

2. 중요한회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여체도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율
지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 18에서 보여주고 있습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계
기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채
의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1)
종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 지배기업이 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가 측정 금융자산
 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시됩니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.

 (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매입일 또는 매도일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.7 금융선급금

연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해, 거래처로부터 연결실체가 수납을 받기전 대금을 지급하는 경우 금융선급금으로 인식합니다. 이는 가맹점과 계약된 정산주기에 따라 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산 지급한 경우 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니 다.

2.8 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용) 또는 금융수익(비용)" 으로 인식됩니다.

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 연결실체 내의 개별 기업별로 업종에 따라 이동평균법, 개별법, 총평균법, 선입선출법 등을 적용하여 결정하고 있습니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물
10~60년

기계장치
2~23년

시설장치
5년

집기비품 등
4~8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 무형자산

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어

5년

산업재산권
5~10년

개발비
5년

기타
1~20년

2.12 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 

자산관련 보조금의 경우, 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 보조금의 경우, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않는 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "금융예수금", "차입금 및 사채", "기타채무" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융예수금 및 금융선수금

연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 대금을 받은 후, 연결실체의 가맹점으로 수수료와 부가가치세를 제외하여 지급하고 있습니다. 연결실체가 원천사로부터 대금을 수령한 시점부터 가맹점에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무를 금융예수금 또는 금융선수금으로 계상하고 있습니다.

2.19 금융보증계약

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타채무”로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.20 온실가스배출권 등

2015년부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

(1) 온실가스배출권

온실가스배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.

연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

온실가스배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

(2) 배출부채

배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

2.21 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

구조조정충당부채는 연결실체가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결실체가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다.

2.22 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 연결실체내의 각 기업의 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체내의 각 기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체내의 각 기업이 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.23 종업원급여

연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.

2.24 수익인식

(1) 수행의무 및 수익인식 시점

① 재화의 판매

재화의 판매로 인한 수익은 일반적으로 재화와 관련한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 연결실체가 제공하는 재화는 건설소재 및 비료 등의 화학 제품과 철강 사업과 관련한 제품 등으로 구성됩니다. 내수 매출의 경우 일반적으로 고객에게 재화가 인도되는 시점에 재화의 통제가 이전되고, 수출의 경우에는 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전됩니다.

② 용역의 제공

용역 제공으로 인한 수익은 용역 제공이 이루어지는 시점 또는 용역 제공이 이루어지는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체가 제공하는 용역은 전자지불결제서비스(PG 서비스)와 광고 서비스 등으로 구성됩니다. 전자지불결제 서비스와 관련하여 (1) 결제대행서비스의 제공, (2) 유지관리용역의 제공 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결실체는 계약기간 동안 고객에게 유지관리용역을 제공할 의무가 있으므로 해당 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

한편, 철강사업과 관련한 PEB 제품제작 및 설치 서비스 용역의 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 요건을 충족하는 것으로 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 고객은 자산이 만들어지는 대로 그 자산을 통제합니다. 그 이유는 연결실체는 고객이 요구하는 조건에 맞게 건설 또는 설계를 수행하며, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 투입된 원가에 적정 이윤을 가산하여 보상을 청구할 수 있기 때문입니다. 따라서 연결실체는 PEB 제품제작 및 설치서비스 용역에 대해 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위내에서만 수익을 인식하고 있으며, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 지급청구권이 없다고 판단되는 제품제작 및 설치서비스용역 계약의 경우 최종고객에 인도되는시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 고객의 고객에게 지급할 대가

연결실체는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 연결실체에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식합니다.

(3) 변동대가

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 고객에게 지급하고 있는 장려금 및 일부수수료는변동대가에 해당하는 것으로 보아 매출 차감으로 계상합니다. 또한, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.
 
(4) 계약체결 증분원가

연결실체는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 연결실체는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동 기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다.
 
(5) 반품 및 환불

연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하고 있으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를가지므로 그 반품권자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.25 리스

2.25.1 리스이용자

(1) 전기에 리스이용자 입장에서 적용한 회계정책은 다음과 같습니다. 
연결실체가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로

기
타단기채무 또는 기타장기채무
에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각 하였습니다. 소유에따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

(2) 당기에 리스회계정책의 변경으로 인하여 리스이용자 입장에서 적용한 회계정책은 다음과 같습니다. 

연결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하여 사용하고 있습니다. 리스계약은일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체가 리스 이용자인 부동산 리스에 대하여 비리스요소가 별도로 구분되는 경우 비리스요소를 제외하였으며, 별도로 구분되지 아니하는 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리 하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합
니다.

사무실비품 및 자동차의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구등의 비품으로 구성되어 있습니다.

연결실체 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

2.25.2 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 위험과 보상이 대부분 이전되는 일부 전대리스에 대하여 금융리스로 분류하였습니다.

2.26 영업부문

영업부문별 정보는 연결실체 내의 각 기업의 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결실체의 부문별 정보는 주석 43을 참고하시기 바랍니다.

2.27 동일지배 하의 사업결합

동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금 또는 자본조정으로 반영하고 있습니다.

2.28 연결재무제표 승인

당사의 연결재무제표는 2020년 3월 20일자 당사의 이사회에서 승인됐으며, 당사의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

2.29 전기연결재무제표 재분류

연결실체는 당기 연결재무제표의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 연결순이익이나 연결순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 현금창출단위 손상평가

유ㆍ무형자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환 위험 

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
하기 금액은 원화로 환산된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
USD

금융자산

현금및현금성자산
7,610,820
44,614,755

매출채권및대출채권
108,883,659
32,896,524

기타채권
6,706,671
24,465,451

금융자산 계
123,201,150
101,976,730

금융부채

매입채무
11,968,350
24,628,427

기타채무
38,988
14,531,023

단기차입금
154,416,631
246,904,023

장기차입금
-
7,873,040

사채
32,400,398
-

금융부채 계
198,824,367
293,936,513

순 노출액
(75,623,217)
(191,959,783)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 상승 시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
손익효과

당기
전기

USD
(756,232)
(1,919,598)

기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(2) 가격위험 

연결실체는 연결재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.

연결실체가 보유한 지분증권의 가격변동위험이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습
니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

30% 상승시
30% 하락시
30% 상승시
30% 하락시

KOSPI
1,164
(1,164)
499
(499)

KOSDAQ
38,783
(38,783)
42,309
(42,309)

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

손익 변동금액
(1,231,846)
1,231,846
(2,762,906)
2,762,906

4.1.2 신용위험

연결실체의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 대출채권, 금융선급금 및 기타채권, 채무상품 등에서 발생합니다.

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권, 대출채권, 금융선급금, 기타채권 및 당기손익-공정가치금융자산(채무상품)의 총장부금액은
747,736백만원
(전기말:
802,814
백만원)입
니
다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 연결실체 내의 각 기업의 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권 및 대출채권
연결실체는 매출채권 및 대출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다.

기대신용손실률은 보고기간 말 부터 소급하여 일정기간 동안의 과거 매출 등과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당기말과 전기말의 매출채권 및 대출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상
 (만기미도래)
3개월 초과
6개월 초과
9개월 초과
12개월 초과
계

당기말

기대 손실률
0.22%
2.98%
15.20%
19.68%
78.11%
7.58%

매출채권
335,465,061
19,280,436
1,857,312
896,719
35,918,865
393,418,393

손실충당금
728,139
573,864
282,304
176,510
28,054,545
29,815,362

전기말

기대 손실률
0.03%
1.74%
10.58%
25.83%
90.83%
7.33%

매출채권
344,674,721
12,666,324
7,997,408
1,016,027
30,475,518
396,829,998

대출채권
383,804
-
-
-
-
383,804

손실충당금
90,810
220,521
846,416
262,472
27,680,950
29,101,169

당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 손실충당금
29,101,169
19,292,226

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)
3,239,846
(425,117)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(2,436,953)
(6,711,994)

연결범위변동
(88,700)
16,946,054

기말 손실충당금
29,815,362
29,101,169

(나) 금융선급금

당기말과 전기말의 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상
 (만기미도래)
3개월 초과
6개월 초과
9개월 초과
12개월 초과
계

당기말

기대 손실률
0.80%
15.99%
45.07%
55.14%
88.52%
25.98%

금융선급금
218,039,293
16,281,444
4,655,665
4,030,039
87,087,467
330,093,908

손실충당금
1,753,554
2,604,152
2,098,238
2,222,197
77,091,223
85,769,364

전기말

기대 손실률
0.89%
17.05%
45.63%
55.38%
87.57%
28.43%

금융선급금
188,795,107
13,973,894
6,544,538
7,393,830
85,411,022
302,118,391

손실충당금
1,623,915
2,382,008
2,986,067
4,094,447
74,798,262
85,884,699

당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 손실충당금
85,884,699
80,888,054

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
3,493,748
11,516,749

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(5,699,673)
(9,004,912)

제각된 채권의 회수
2,090,590
2,484,808

기말 손실충당금
85,769,364
85,884,699

(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이 포함됩니다. 

당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 손실충당금
4,284,196
4,110,292

'기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
2,598,952
2,497,408

제각
(2,369,328)
(2,323,504)

연결범위변동
42,958
-

기말 손실충당금
4,556,778
4,284,196

4.1.3 유동성위험

연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 41 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

당기말
3개월미만
4~6개월
7~12개월
1년~2년
2년~3년
3년초과

비파생금융부채:

매입채무
19,409,117
223,051,494
11,835,175
-
-
-

기타채무
137,836,012
33,998,952
2,254,193
1,972,353
3,271,597
13,313,171

금융예수금
354,468,374
-
-
-
-
-

리스부채
28,737,659
9,795,025
17,475,606
77,731,557
21,852,118
36,185,026

차입금(*1)
165,402,481
271,085,753
69,329,410
84,913,690
229,696,979
621,878,886

사채(*1)
274,848
1,520,768
2,356,072
2,579,276
52,902,222
125,663,227

파생금융부채:

파생상품부채(*2)
-
7,500,000
-
-
-
-

합 계
706,128,491
546,951,992
103,250,456
167,196,876
307,722,916
797,040,310

(*1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.
(*2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

전기말
3개월미만
4~6개월
7~12개월
1년~2년
2년~3년
3년초과

비파생금융부채:

매입채무
25,960,851
234,331,832
-
-
-
-

기타채무
139,719,500
20,905,819
6,825,155
6,165,790
320,000
8,633,430

금융예수금
294,670,994
-
-
-
-
-

리스부채
6,848,961
10,849,560
16,280,146
26,181,876
19,458,948
42,513,214

차입금(*1)
47,108,185
495,278,675
103,936,172
164,609,042
81,865,618
695,486,726

사채(*1)
50,620,687
11,804,231
52,125,749
2,496,269
57,225,805
127,310,754

교환사채(*1)
2,102,411
-
9,800,000
-
-
-

파생금융부채:

파생상품부채(*2)
30,000,000
10,000,000
-
7,500,000
-
-

합 계
597,031,589
783,170,117
188,967,222
206,952,977
158,870,371
873,944,124

(*1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.
(*2) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다.

4.2. 자본위험 관리

경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 순차입금을 자본총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.

당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 총계
2,792,704,950
2,799,967,272

자본 총계
1,512,769,082
1,351,574,946

예금(*1)
255,680,458
368,558,379

차입금
1,535,622,498
1,687,869,797

부채비율
184.61%
207.16%

순차입금비율(*2)
84.61%
97.61%

(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(*2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 

4.3. 금융자산의 양도

4.3.1 매출채권 팩토링 계약 등

전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 또한, 연결실체는 수취한 어음을 배서하여 부채를 상환하였는바, 이러한 거래도 거래처의 부도발생시 당사의 지급의무가 있으므로 관련 채무를 제거하지 아니하였습니다. 연결실체는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

전기말

자산의 장부금액
-
15,063,882

관련 부채의 장부금액
-
(15,063,882)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:
-
-

자산의 공정가치
-
15,063,882

관련 부채의 공정가치
-
(15,063,882)

순포지션
-
-

4.3.2 자산유동화증권의 발행

연결실체내 특수목적회사를 통하여 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.

신탁원본에 대하여 담보책임사유 발생 시 금전채권신탁계약 위탁자인 (주)케이지모빌리언스는 신탁대상재산에 대하여 담보책임을 부담하며, 제1종 수익권의 조기지급사유가 발생할 위험이 있는 경우 (주)케이지모빌리언스는 전기에 이러한 위험이 현실화되는 것을 막기에 충분한 규모로 자산을 추가신탁하는 방법으로 신용보강을 제공하였습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

신탁채권가액
-
257,708,899

관련부채
-
100,000,000

5. 금융상품공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융상품

현금및현금성자산
237,066,347
(*1)
327,254,146
(*1)

장단기금융상품
18,653,110
(*1)
41,304,233
(*1)

금융선급금
244,324,543
(*1)
216,233,692
(*1)

매출채권및대출채권
363,603,031
(*1)
368,112,633
(*1)

기타채권
135,618,634
(*1)
79,291,169
(*1)

파생상품자산
46,548,584
46,548,584
4,814,590
4,814,590

공정가치측정금융자산
60,804,596
60,804,596
67,453,023
67,453,023

기타비유동금융자산
107,400
(*1)
147,400
(*1)

소계
1,106,726,245

1,104,610,886

금융부채

매입채무
254,295,786
(*1)
260,292,684
(*1)

금융예수금
354,468,374
(*1)
294,670,994
(*1)

기타채무
192,646,277
(*1)
182,569,693
(*1)

리스부채
166,758,421
(*2)
111,424,475
(*2)

파생상품부채
2,267,064
2,267,064
95
95

차입금
1,364,981,831
(*1)
1,404,731,565
(*1)

사채
170,640,667
(*1)
271,260,390
(*1)

교환사채
-
(*1)
11,877,842
(*1)

소계
2,506,058,420

2,536,827,738

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치측정금융자산

- 상장주식
130,440
-
-
130,440

- 비상장주식
-
-
54,707,795
54,707,795

- 채무증권
-
-
5,966,360
5,966,360

파생상품자산
-
-
2,267,064
2,267,064

파생상품부채
-
-
46,548,584
46,548,584

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치측정금융자산

- 상장주식
142,692
-
-
142,692

- 비상장주식
-
-
47,369,968
47,369,968

- 채무증권
-
-
19,940,363
19,940,363

파생상품자산
-
-
4,814,590
4,814,590

파생상품부채
-
-
95
95

5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 유의적인 공정가치 측정의 검토를 연결실체 내 각 기업의 경영지원팀이 수행하고 있으며, 그 결과는 연결실체 내 각 기업의 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러 가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 현금흐름의 할인기법 등의 기법을 사용하여 측정

6. 범주별 금융상품

6
.1 금융상품 범주별 장부금액

당기말과 전기말의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당
기말

(단위: 천원)

금융자산

상각후원가측정

금융자산

기타포괄손익

-공정가치측정 금융자산

당기손익

-공정가치측정 금융자산

기타
금융자산

합계

현금및현금성자산
237,066,347
-
-
-
237,066,347

장단기금융상품
18,653,110
-
-
-
18,653,110

금융선급금
244,324,543
-
-
-
244,324,543

매출채권및대출채권
363,603,031
-
-
-
363,603,031

기타채권
133,842,869
-
-
1,775,765
135,618,634

파생상품자산
-
-
46,548,584
-
46,548,584

공정가치측정금융자산
-
13,047,527
47,757,069
-
60,804,596

기타비유동금융자산
107,400
-
-
-
107,400

합계
997,597,300
13,047,527
94,305,653
1,775,765
1,106,726,245

(단위: 천원)

금융부채

상각후원가측정

금융부채

당기손익
-공정가치측정
금융부채
기타
금융부채
합계

매입채무
254,295,786
-
-
254,295,786

금융예수금
354,468,374
-
-
354,468,374

기타채무
192,646,277
-
-
192,646,277

리스부채
-
-
166,758,421
166,758,421

파생상품부채
-
2,267,064
-
2,267,064

차입금
1,364,981,831
-
-
1,364,981,831

사채
170,640,667
-
-
170,640,667

합계
2,337,032,935
2,267,064
166,758,421
2,506,058,420

(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산

상각후원가측정

금융자산

기타포괄손익

-공정가치측정 금융자산

당기손익

-공정가치측정 금융자산

기타
금융자산

합계

현금및현금성자산
327,254,146
-
-
-
327,254,146

장단기금융상품
41,304,233
-
-
-
41,304,233

금융선급금
216,233,692
-
-
-
216,233,692

매출채권및대출채권
368,112,633
-
-
-
368,112,633

기타채권
78,210,949
-
-
1,080,220
79,291,169

파생상품자산
-
-
4,814,590
-
4,814,590

공정가치측정금융자산
-
10,008,435
57,444,588
-
67,453,023

기타비유동금융자산
147,400
-
-
-
147,400

합계
1,031,263,053
10,008,435
62,259,178
1,080,220
1,104,610,886

(단위: 천원)

금융부채

상각후원가측정

금융부채

당기손익
-공정가치측정
금융부채
기타
금융부채
합계

매입채무
260,289,681
-
3,003
260,292,684

금융예수금
294,670,994
-
-
294,670,994

기타채무
182,569,693
-
-
182,569,693

리스부채
-
-
111,424,475
111,424,475

파생상품부채
-
95
-
95

차입금
1,389,670,686
-
15,060,879
1,404,731,565

사채
271,260,390
-
-
271,260,390

교환사채
11,877,842
-
-
11,877,842

합계
2,410,339,286
95
126,488,357
2,536,827,738

6.2 금융상품 범주
별 순
손익

당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분

상각후원가측정

금융자산

기타포괄손익

-공정가치측정금융자산

당기손익

-공정가치측정금융자산

기타
금융자산

합계

판매비와관리비:

대손상각비
(6,277,398)
-
-
-
(6,277,398)

금융수익:

이자수익
4,094,463
-
-
65,548
4,160,011

배당금수익
-
26,565
-
-
26,565

외환차익
26,511,579
-
-
-
26,511,579

외화환산이익
12,362,241
-
-
-
12,362,241

당기손익-공정가치금융자산
 평가이익
-
-
7,725,044
-
7,725,044

당기손익-공정가치금융자산
 처분이익
-
-
275,030

-

275,030

파생상품평가이익
-
-
40,843,488
-
40,843,488

파생상품거래이익
-
-
1,443,600
-
1,443,600

금융비용:

외환차손
(29,759,209)
-
-
-
(29,759,209)

외화환산손실
(6,346,001)
-
-
-
(6,346,001)

파생상품평가손실
-
-
(3,002,121)
-
(3,002,121)

기타수익:

채무면제이익
55,460
-
-
-
55,460

기타비용:

기타의대손상각비
(390,390)
-
-
-
(390,390)

기타포괄손익

공정가치금융자산-기타포괄손실
-
2,418,323
-
-
2,418,323

(단위: 천원)

구분

상각후원가측정

금융부채

당기손익-
공정가치측정금융부채
기타
금융부채
합계

금융비용:

이자비용
(56,027,907)
-
(5,220,237)
(61,248,144)

외환차손
(29,759,209)
-
-
(29,759,209)

외화환산손실
(6,346,001)
-
-
(6,346,001)

(2) 전
기

(단위: 천원)

구분

상각후원가측정

금융자산

기타포괄손익

-공정가치측정금융자산

당기손익

-공정가치측정금융자산

기타
금융자산

합계

판매비와관리비:

대손상각비
(11,091,632)
-
-
-
(11,091,632)

금융수익:

이자수익
5,874,636
-
-
59,202
5,933,838

배당금수익
-
199,059
-
-
199,059

외환차익
3,535,063
-
-
-
3,535,063

외화환산이익
13,349,123
-
-
-
13,349,123

당기손익-공정가치금융자산
 평가이익
-
-
12,173,872
-
12,173,872

당기손익-공정가치금융자산
 처분이익
-
-
546,452
-
546,452

파생상품평가이익
-
-
389,179
-
389,179

파생상품거래이익
-
-
1,929,965
-
1,929,965

금융비용:

외환차손
(10,660,775)
-
-
-
(10,660,775)

외화환산손실
(151,245)
-
-
-
(151,245)

파생상품평가손실
-
-
(2,204)
-
(2,204)

기타수익:

채무면제이익
34,922
-
-
-
34,922

기타비용:

기타의대손상각비
(2,447,900)
-
-
-
(2,447,900)

기타포괄손익

공정가치금융자산-기타포괄손실
-
(4,944,387)
-
-
(4,944,387)

(단위: 천원)

구분

상각후원가측정

금융부채

당기손익-
공정가치측정금융부채
기타
금융부채
합계

금융수익:

외환차익
2,582,804
-
-
2,582,804

외화환산이익
6,775,672
-
-
6,775,672

사채상환이익
11,563
-
-
11,563

금융비용:

이자비용
(35,401,736)
-
(4,773,799)
(40,175,535)

외환차손
(3,379,257)
-
-
(3,379,257)

외화환산손실
(830,610)
-
-
(830,610)

7. 현금및현금성자산

연결실체의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
228,993
163,722

요구불예금 등
236,837,354
327,090,424

합 계
237,066,347
327,254,146

8. 장
ㆍ단기금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 장
ㆍ단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

정기예금
10,520,000
-
10,520,000
10,306,120
1,500
10,307,620

금융상품
8,094,110
39,000
8,133,110
30,364,912
631,701
30,996,613

합 계
18,614,110
39,000
18,653,110
40,671,032
633,201
41,304,233

(2)

당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
8,285,435
22,544,033
인터넷 지불 서비스 등

장기금융상품
64,024
412,500

9. 매출채권 및 대출채권, 기타채권

당기말과 전기말 현재
매출채권 및 대출채권, 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

매출채권 및 대출채권

매출채권및대출채권
364,580,784
17,858,154
382,438,938
376,682,280
10,372,939
387,055,219

대손충당금
(20,202,022)
(9,603,715)
(29,805,737)
(20,467,843)
(8,623,701)
(29,091,544)

받을어음
10,979,455
-
10,979,455
10,158,583
-
10,158,583

대손충당금
(9,625)
-
(9,625)
(9,625)
-
(9,625)

소 계
355,348,592
8,254,439
363,603,031
366,363,395
1,749,238
368,112,633

기타채권

대여금
1,102,005
2,549,657
3,651,662
3,732,429
3,983,952
7,716,381

대손충당금
(346,185)
(397,091)
(743,276)
(476,185)
(257,539)
(733,724)

미수금
16,303,553
11,993,275
28,296,828
13,825,999
-
13,825,999

대손충당금
(3,779,624)
-
(3,779,624)
(3,493,093)
-
(3,493,093)

미수수익
76,716
-
76,716
426,614
-
426,614

보증금
29,381,540
76,959,023
106,340,563
14,420,605
46,071,667
60,492,272

대손충당금
-
-
-
-
(23,500)
(23,500)

리스채권
636,966
1,138,799
1,775,765
882,713
197,507
1,080,220

소 계
43,374,971
92,243,663
135,618,634
29,319,082
49,972,087
79,291,169

합 계
398,723,563
100,498,102
499,221,665
395,682,477
51,721,325
447,403,802

10.
금융선급금

당기말 및 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

금융선급금
237,178,292
92,915,616
330,093,908
208,369,883
93,748,508
302,118,391

대손충당금
(9,967,360)
(75,802,004)
(85,769,364)
(10,672,082)
(75,212,617)
(85,884,699)

합 계
227,210,932
17,113,612
244,324,544
197,697,801
18,535,891
216,233,692

연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 카드사 및 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다.

11. 공정가치금융자산

(1)

당기말 및 전기말
현재 공정가치금
융자산의 구성 내
역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산

㈜아이온커뮤니케이션
100,000
100,000

케이뱅크
12,475,236
9,323,891

㈜한국신용데이터
270,208
270,208

㈜이니텍
129,276
141,029

포스트텔링크㈜
-
100,000

기타
72,807
73,307

소 계
13,047,527
10,008,435

당기손익-공정가치금융자산

투자일임계약(MMW)
-
14,940,362

엠엔씨혁신성장사모투자회사
5,926,000
5,000,000

SEMA-인터베스트
8,229,316
8,048,019

캑터스시츄에이션
31,481,179
25,662,098

(주)대웅에스엔티
-
1,738,896

기타
2,120,574
2,055,213

소 계
47,757,069
57,444,588

합 계
60,804,596
67,453,023

(2)

당기와 전기 중
공정가치금
융자산의 변동내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익
-공정가치측정금융자산
당기손익
-공정가치금융자산
기타포괄손익
-공정가치측정금융자산
당기손익
-공정가치금융자산

기초금액
10,008,435
57,444,588
36,165,845
29,577,829

취득
-
15,368,246
-
51,735,873

처분
(139,161)
(26,615,450)
(20,235,442)
(40,546,452)

평가손익
-
1,742,306
-
12,173,872

자본에 인식된 평가손익(법인세 차감전)
3,178,253
-
(5,921,968)
-

연결범위변동 및 기타
-
(182,621)
-
4,503,465

기말금액
13,047,527
47,757,069
10,008,435
57,444,588

유동
-
-
-
14,940,362

비유동
13,047,527
47,757,069
10,008,435
42,504,226

12. 매각예정비유동자산 

당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매각예정자산 관련 자산(주1)
14,637,747
55,178,807

매각예정자산 관련 부채
-
-

(주1) 전기말 현재 종속기업인 DB사모부동산투자신탁 제9호가 보유 중인 토지 55,178,807천원은 당기 중 매각을 완료하였습니다. 한편, 당기 중 종속기업인 ㈜케이지이니시스가 투자부동산으로 분류하였던 토지 및 건물 14,638백만원과 케이지동부제철㈜가 소유한 강관/형강설비 638백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

13. 재고자산 

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
14,357,192
(378,675)
13,978,517
6,370,804
(676,239)
5,694,565

제품
109,898,693
(1,472,586)
108,426,107
164,661,303
(3,802,118)
160,859,185

반제품
43,671,904
(342,234)
43,329,670
46,073,525
(676,017)
45,397,508

원재료
142,858,509
(1,041,691)
141,816,818
93,027,967
(2,440,625)
90,587,342

저장품
72,021,821
(29,611,662)
42,410,159
79,340,918
(29,793,658)
49,547,260

부산물
265,336
(29,066)
236,270
633,060
(29,066)
603,994

재공품
838,817
(86,365)
752,452
2,235,142
(1,149,709)
1,085,433

미착품
21,436,121
-
21,436,121
13,305,682
-
13,305,682

합 계
405,348,393
(32,962,279)
372,386,114
405,648,401
(38,567,432)
367,080,969

당기 매출원가로 인식한 재고자산의 금액은 2,280,518,473천원(전기: 910,291,432천원)이며, 재고자산평가, 감모 및 폐기손실(환입)으로 인식한 금액은 당기 환입 2,757,496천원(전기: 2,823,577원)입니다.

14. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
3,995,388
48,693
3,699,855
1,822,479

선급금대손충당금
(179,348)
-
(354,160)
-

선급비용(*)
10,424,694
2,541,805
10,572,601
3,730,350

부가세대급금
32,521,653
-
22,286,973
-

미청구공사(*)
3,379,532
-
3,625,608
-

기타유동자산
-
-
21,067
-

반품권자산
1,755,104
-
1,371,377
-

사외적립자산
-
12,932
-
10,017

합 계
51,897,023
2,603,430
41,223,321
5,562,846

(*) 계약자산에 해당하며, 주석 33을 참고하시기 바랍니다.

15. 관계기업투자

15.1 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
소재국
결산월
주요
영업활동
당기말
전기말

지분율(*1)
장부가액
지분율(*1)
장부가액

브이피㈜
대한민국
12월
자료처리업
20.66%
13,558,388
20.66%
13,329,955

아이앤비넷㈜
대한민국
12월
기타
22.64%
422,656
22.64%
549,997

㈜지코드이노베이션
대한민국
12월
기타
30.00%
-
30.00%
-

㈜에잇퍼센트(*2)
대한민국
12월
기타
17.10%
-
17.10%
-

(주)케이지제로인
대한민국
12월
도매 및 상품중개업
21.77%
13,667,935
21.77%
10,437,951

(주)동부철구
대한민국
12월
철강재 설치공사
42.86%
2,670,402
42.86%
2,660,316

동부Japan(*3)
일본
12월
철강재 판매
82.02%
2,835,821
82.02%
2,391,456

동부India(*3)
인도
12월
마케팅용역서비스
99.99%
315,638
99.99%
306,591

장가항동부고신금속제품유한공사(*4)
중국
12월
철강재 제조 및 판매
50.00%
-
50.00%
-

대신캑터스바이아웃
대한민국
12월
투자업
19.90%
20,144,273
-
-

(주)피엠플레이스
대한민국
12월
도소매업
19.81%
2,999,988
-
-

합 계

56,615,101

29,676,266

(*1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.
(*2) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.
(*3) 동부Japan 및 동부India는 연결실체에서 차지하는 중요성이 낮다고 판단하여 연결범위에서 제외하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*4) 연결실체는 계약상 약정에 따라 장가항동부고신금속제품유한공사에 대하여 공동지배력을 보유하고 있습니다. 종속기업인 동부싱가폴은 장가항동부고신금속제품유한공사의 회수가능금액을 판단하여 장부금액을 전액 손상하였습니다. 

15.2 당기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 
<당기>

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취득(처분)
지분법손익
지분법
자본변동
배당
기타
기말금액

브이피㈜
13,329,955
-
270,358
-
(41,768)
(157)
13,558,388

아이앤비넷㈜
549,997
-
(127,341)
-
-
-
422,656

㈜지코드이노베이션(주1)
-
-
-
-
-
-
-

㈜에잇퍼센트(주1)
-
-
-
-
-
-
-

(주)케이지제로인
10,437,951
-
(1,990,703)
6,342,924
(176,872)
(945,365)
13,667,935

(주)동부철구
2,660,316
-
3,200
6,886
-
-
2,670,402

동부Japan
2,391,456
500,000
(35,603)
(20,032)
-
-
2,835,821

동부India
306,591
-
56,790
(47,743)
-
-
315,638

장가항동부고신금속제품유한공사(주1)
-
-
-
-
-
-
-

대신캑터스바이아웃
-
20,000,000
144,273
-
-
-
20,144,273

(주)피엠플레이스
-
2,999,988
-
-
-
-
2,999,988

합 계
29,676,266
23,499,988
(1,679,026)
6,282,035
(218,640)
(945,522)
56,615,101

(*1) 전기 이전에 지분법이 중단되었습니다. 

<전기>

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취득(처분)
지분법
평가손익
지분법
자본변동
배당
기타(주2)
기말금액

브이피㈜
13,003,105
-
400,136
-
(73,286)
-
13,329,955

아이앤비넷㈜
485,104
-
64,893
-
-
-
549,997

㈜지코드이노베이션(주1)
-
-
-
-
-
-
-

㈜에잇퍼센트(주1)
-
-
-
-
-
-
-

(주)케이지제로인
6,646,916
-
3,387,931
1,320,645
-
(917,541)
10,437,951

(주)동부철구(주2)
-
-
(27,795)
-
-
2,688,111
2,660,316

동부Japan(주2)
-
-
(8,011)
(174,344)
-
2,573,811
2,391,456

동부India(주2)
-
-
10,214
(13,361)
-
309,738
306,591

장가항동부고신금속제품유한공사(주2)
-
-
-
-
-
-
-

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(주3)
51,470,956
-
326,625
-
(867,622)
(50,929,959)
-

합 계
71,606,081
-
4,153,993
1,132,940
(940,908)
(46,275,840)
29,676,266

(*1) 전기 지분법평가손익에는 미래 회수가능성의 불확실성으로 인한 손상차손금액이 포함되어 있습니다. 
(*2) 전기 중 연결범위 변동으로 증가되었습니다.
(*3) 전기 중 연결실체로 편입되었습니다

16. 투자부동산

16.1 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
건물
합계
토지
건물
합계

기초순장부금액
120,222,584
57,359,345
177,581,929
20,338,778
22,358,513
42,697,291

취득
-
143,489
143,489
-
-
-

처분
(3,348,591)
(2,904,259)
(6,252,850)
-
-
-

감가상각비
-
(1,716,527)
(1,716,527)
-
(1,526,782)
(1,526,782)

대체 등(주1)
117,871,145
(2,794,415)
115,076,730
(4,602,444)
1,698,864
(2,903,580)

연결범위변동
-
-
-
104,486,250
34,828,750
139,315,000

기말순장부금액
234,745,138
50,087,633
284,832,771
120,222,584
57,359,345
177,581,929

취득원가
234,745,138
57,989,619
292,734,757
120,222,584
64,417,582
184,640,166

감가상각누계액
-
(7,901,986)
(7,901,986)
-
(7,058,237)
(7,058,237)

(주1) 당기 중 토지 및 건물 129,076,829천원이 유형자산에서 대체되었으며, 14,000,098천원이 매각예정자산으로 대체되었습니다.

16.2 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임대수익
11,801,344
5,166,609

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)
(4,762,679)
1,655,167

처분손익
432,851
-

16.3
투자부동산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
235,810
633,693

판관비
1,480,717
893,089

합 계
1,716,527
1,526,782

16.4 당기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치(주1)

토지
234,745,138
300,979,137

건물
50,087,633

합 계
284,832,771
300,979,137

(주1) 투자부동산의 공정가치는 취득가액과 국토교통부에서 공표한 개별공시지가의 변동률을 고려하여 측정하였습니다.

17. 유형자산

1
7.1 유형
자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
토지
건물
기계장치
시설장치
집기비품 등(주1)
건설중인자산
합계

기초순장부금액
1,367,453,458
191,360,101
325,558,616
4,285,668
145,944,128
15,178,056
2,049,780,027

취득
1,430
88,346
5,115,679
693,454
12,377,291
94,994,637
113,270,837

처분
-
(43,727)
(9,093,265)
(162,021)
(1,129,891)
(4,900)
(10,433,804)

감가상각비
-
(10,512,393)
(54,943,999)
(2,212,823)
(14,685,398)
-
(82,354,613)

손상차손
-
(698,566)
(389,955)
-
(2,481,069)
-
(3,569,590)

대체 등(주2)
(124,689,524)
(2,982,041)
20,591,480
1,968
(1,267,706)
(22,418,667)
(130,764,490)

연결범위편입(주3)
3,087,861
5,035,657
-
22,460,670
1,822,506
13,968
32,420,662

연결범위제외(주4)
-
-
-
-
(459,113)
-
(459,113)

기말순장부금액
1,245,853,225
182,247,377
286,838,556
25,066,916
140,120,748
87,763,094
1,967,889,916

취득원가
1,246,305,748
528,942,396
2,848,648,500
59,584,277
502,271,921
87,763,094
5,273,515,936

감가상각누계액
-
(190,881,176)
(1,536,926,194)
(34,517,361)
(202,557,820)
-
(1,964,882,551)

손상차손누계액
(452,523)
(155,813,843)
(1,023,875,622)
-
(159,553,287)
-
(1,339,695,275)

정부보조금
-
-
(1,008,128)
-
(40,066)
-
(1,048,194)

(주1) 구축물, 차량운반구, 공구와기구 및 기타의 유형자산으로 구성되어 있습니다.
(주2) 당기 중 129,076,829천원이 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산 584,020천원이 무형자산으로 대체되었고, 7,934천원(임차시설에 대한 복구충당부채 계상액 상당액)이 사용권자산으로 대체되었습니다. 또한 7,800천원이 재고자산으로 대체되었고 637,649천원이 매각예정자산으로 대체되었습니다. 한편, 1,550천원이 선급금에서 대체되었으며, 2,692천원이 재고자산에서 대체되었습니다. 이외 환율변동효과를 포함하고 있습니다.
(주3) 당기 중 (주)할리스에프앤비가 연결대상으로 편입됨에 따라 증가하였습니다.
(주4) 당기 중 이데일리인포(주)가 연결대상에서 제외됨에 따라 감소하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
토지
건물
기계장치
시설장치
집기비품 등(주1)
건설중인자산
합계

기초순장부금액
172,630,548
78,233,945
70,807,084
1,817,463
92,387,616
2,816,226
418,692,882

취득
851,759
1,493,916
6,356,043
3,917,357
13,367,153
25,466,760
51,452,988

처분
(12,225)
(38,021)
(1,542,492)
(82,801)
(1,940,966)
-
(3,616,505)

감가상각비
-
(5,549,806)
(20,589,659)
(1,103,824)
(12,423,266)
-
(39,666,555)

손상차손
-
(5,458,301)
(11,355,037)
-
(278,328)
-
(17,091,666)

대체 등(주2)
(5,484,485)
(12,710,542)
18,633,481
(262,527)
3,447,127
(22,408,055)
(18,785,001)

연결범위변동(주3)
1,199,467,861
135,388,910
263,249,196
-
51,384,792
9,303,125
1,658,793,884

기말순장부금액
1,367,453,458
191,360,101
325,558,616
4,285,668
145,944,128
15,178,056
2,049,780,027

취득원가
1,367,905,981
526,635,360
2,885,078,369
13,550,795
517,433,624
15,178,056
5,325,782,185

감가상각누계액
-
(179,962,016)
(1,522,361,499)
(9,265,127)
(214,797,967)
-
(1,926,386,609)

손상차손누계액
(452,523)
(155,313,243)
(1,036,910,728)
-
(156,691,527)
-
(1,349,368,021)

정부보조금
-
-
(247,526)
-
(2)
-
(247,528)

(주1) 구축물, 차량운반구, 공구와기구 및 기타의 유형자산으로 구성되어 있습니다.
(주2) 전기 중 16,976,246천원이 투자부동산으로 대체되었으며, 1,218,474천원 및 328,449천원이 각각 사용권자산과 무형자산으로 대체되었습니다. 한편, 625,494천원이 재고자산에서 대체되었습니다. 이 외 환율변동 등의 효과도 포함되어 있습니다.
(주3) 전기 중 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호와 동부제철(주) 및 그 종속기업들이 연결대상으로 포함됨에 따라 증가하였습니다.

17.2 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
68,701,371
26,429,959

판관비
13,653,242
13,236,596

합 계
82,354,613
39,666,555

18. 리스

18.1 사용권자산

사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
 (리스계약 해지 등)
상각비
손상차손
기타변동(*)
연결범위변동
당기말

부동산
91,646,153
35,986,487
(10,376,512)
(31,999,248)
-
(3,834,725)
63,072,215
144,494,370

차량운반구
1,870,767
1,111,584
(201,714)
(925,034)
(36,305)
(31,224)
161,896
1,949,969

기타의 사용권자산
12,515,994
2,528,070
(248,630)
(3,466,358)
(1,400,949)
(158,485)
(162,914)
9,606,728

합 계
106,032,914
39,626,142
(10,826,856)
(36,390,640)
(1,437,255)
(4,024,435)
63,071,196
156,051,066

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
회계정책
변경효과
증가
감소
 (리스계약 해지 등)
상각비
기타변동(*)
연결범위변동
당기말

부동산
-
91,058,937
23,151,109
(58,252)
(26,586,532)
(4,938,110)
9,019,000
91,646,153

차량운반구
-
1,355,374
1,089,164
(93,704)
(747,263)
(7,804)
275,000
1,870,767

기타의 사용권자산
-
623,294
525,040
-
(766,781)
(67,692)
12,202,132
12,515,994

합 계
-
93,037,606
24,765,313
(151,957)
(28,100,576)
(5,013,605)
21,496,132
106,032,914

(*) 당기 중 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호가 연결대상에 포함됨에 따라 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호가 보유한 부동산의 연결실체에 대한 사용권자산이 감소되었습니다. 

18.2 리스부채 

당기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
111,424,475
-

회계정책변경효과
-
89,148,271

증가
38,025,423
22,368,820

감소(리스계약 해지 등)
(10,486,038)
(31,038)

리스료의 지급
(39,619,483)
(29,426,552)

이자비용
5,220,237
3,506,293

기타변동(*1)
(4,945,611)
(5,282,437)

연결범위변동
67,139,417
31,141,118

당기말
166,758,420
111,424,475

유동성리스부채
49,975,308
30,444,145

비유동리스부채
116,783,112
80,980,330

(*1) 기타변동의 주요 원인은 당기 중 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호가 연결실체로 편입됨에 따라 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호가 보유한 부동산에 대한 리스부채가 제거되었습니다. 

19. 무형자산

19.1 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
산업재산권
영업권
소프트웨어
개발비
기타
합계

기초순장부금액
113,012
161,693,488
7,573,695
1,676,680
10,512,044
181,568,919

취득
18,210
873,412
1,020,496
-
5,320,880
7,232,998

처분
(33)
-
-
(3)
(596,905)
(596,941)

상각비
(35,129)
-
(3,932,191)
(785,281)
(3,443,058)
(8,195,659)

손상차손
(18,153)
(12,107,832)
-
(150,179)
(67,523)
(12,343,687)

대체 등(주1)
-
-
2,313,036
466,937
(336,582)
2,443,391

연결범위편입(주2)
12,774
77,884,901
1,763,310
-
371,910
80,032,895

연결범위제외(주3)
(3,088)
(3,383,002)
(2,833)
(67,500)
(21,667)
(3,478,090)

기말순장부금액
87,593
224,960,967
8,735,513
1,140,654
11,739,099
246,663,826

취득원가
308,876
231,278,967
16,616,967
16,977,229
50,864,199
316,046,238

감가상각누계액
(221,281)
-
(7,504,311)
(12,004,690)
(33,299,612)
(53,029,894)

손상차손누계액
(2)
(6,318,000)
(377,143)
(3,831,885)
(5,734,211)
(16,261,241)

정부보조금
-
-
-
-
(91,277)
(91,277)

(주1) 당기 중 584,020천원이 건설중인유형자산에서 대체되었으며, 1,800,000천원이 선급금에서 대체되었습니다. 이외 환율효과 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 당기 중 (주)할리스에프앤비가 연결대상으로 편입됨에 따라 증가하였습니다.
(주3) 당기 중 이데일리인포(주)가 연결대상에서 제외됨에 따라 감소하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
산업재산권
영업권
소프트웨어
개발비
기타
합계

기초순장부금액
134,469
165,912,174
9,876,870
2,354,370
10,338,193
188,616,076

취득
19,618
-
630,061
38,000
1,956,344
2,644,023

처분
(19,765)
-
(24,191)
(3)
(168,610)
(212,569)

상각비
(43,219)
-
(3,341,421)
(1,056,896)
(4,245,678)
(8,687,214)

손상차손
-
(4,113,518)
(39,154)
(322,254)
(2,018,454)
(6,493,380)

대체 등(주1)
-
(105,168)
(1,164,522)
663,460
3,681,159
3,074,929

연결범위변동(주2)
21,909
-
1,636,052
3
969,090
2,627,054

기말순장부금액
113,012
161,693,488
7,573,695
1,676,680
10,512,044
181,568,919

취득원가
364,484
170,704,896
33,089,157
6,654,380
60,356,841
271,169,758

감가상각누계액
(251,470)
-
(25,110,832)
(3,420,639)
(44,037,457)
(72,820,398)

손상차손누계액
(2)
(9,011,408)
(400,463)
(1,557,061)
(5,807,340)
(16,776,274)

정부보조금
-
-
(4,167)
-
-
(4,167)

(주1) 당기 중 3,134,000천원이 선급금에서 대체되었습니다.
(주2) 당기 중 동부제철(주) 및 그 종속기업들이 연결대상으로 포함됨에 따라 증가하였습니다.

19.2 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
2,900,058
3,365,984

판관비
5,295,601
5,321,230

합 계
8,195,659
8,687,214

19.3 영업권의 손상평가

경영진은 영업권을 관리하는 현금창출단위별로 영업권을 다음과 같이 배부하였으며,당기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
손상
기말

(주)케이지이니시스
74,139
-
-
(528)
73,611

(주)케이지모빌리언스
16,869
-
-
-
16,869

KG ETS(주)
9,269
-
-
(2,771)
6,498

이데일리(주) 및 그 종속기업
21,895
-
(3,383)
-
18,512

IT사업
8,632
-
-
(2,747)
5,885

이러닝사업
1,033
-
-
-
1,033

(주)케이지올앳
16,120
-
-
-
16,120

(주)케이에프씨코리아
13,736
-
-
(6,061)
7,675

케이지지엔에스(주)
-
873
-
-
873

(주)할리스에프앤비
-
77,885
-
-
77,885

합 계
161,693
78,758
(3,383)
(12,107)
224,961

(주)케이지이니시스 및 ㈜케이지모빌리언스 취득과 관련하여 발생한 영업권은 시장가격을 기준으로 손상검토를 수행하였으며, 이 외 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거하였습니다. 이 외 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거하였습니다. 사용가치 계산 시 경영진에 보고된 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였으며, 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 영구성장률을 사용하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율 및 회수가능액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
IT사업
이러닝사업

영구성장률
1.0%
1.0%

할인율
10.5%
10.5%

현금창출단위의 장부금액
15,275
14,752

현금창출단위의 회수가능액
13,320
13,961

손상차손인식액
(1,956)
(791)

당기말 현재 경영진이 회수가액 추정 시 각 현금흐름 창출 단위에 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

- 할인율 : 할인율은 해당 현금창출단위가 속한 유사업종의 위험 및 목표 자본구조를 반영하는 할인율입니다.
- 영구성장률 : 영구성장률은 해당 현금창출단위가 속한 산업의 장기성장률을 초과하지 않는 범위내에서 적용되으며, 해당 현금창출단위의 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 시 적용한 영구성장율은 1.0%입니다.

주요 가정이 0.5% 변동하는 경우 연결실체가 인식한 손상차손은 다음과 같이 변동될 수 있습니다.

구 분
0.5% 증가
0.5% 감소

IT사업부문

할인율
631백만원 증가
700백만원 감소

영구성장률
492백만원 감소
443백만원 증가

이러닝사업부문

할인율
682백만원 증가
759백만원 감소

영구성장률
541백만원 감소
486백만원 증가

20. 매입채무 및 기타

채무

당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무:

매입채무
254,295,786
-
260,292,684
-

기타채무:

미지급비용
31,906,881
-
22,015,013
-

미지급금(*)
78,587,258
7,830,000
97,400,764
7,940,000

금융선수금
3,801,256
-
5,443,569
-

기타보증금
59,685,019
1,562,728
40,251,826
138,119

임대보증금
108,743
9,164,393
2,339,301
7,041,101

소 계
174,089,157
18,557,121
167,450,473
15,119,220

합 계
428,384,943
18,557,121
427,743,157
15,119,220

(*) 당기말 현재 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 지분취득 관련 주주간 약정에 따른 1종수익자에 대한 지분취득과 관련한 미지급금 100억원이 포함되어 있습니다. (주석 41참조)

21.
금융예수금

당기말과 전기말 현재 금융예수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
354,468,374
294,670,994

합 계
354,468,374
294,670,994

22. 차
입
금 및 사채

22.1 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금
시설자금대출
기업은행
1.34%
3,800,000
3,800,000

주식담보대출 외
농협은행
0.75% ~ 3.20%
41,294,363
37,130,875

Usance 차입
한국수출입은행
0.48% ~ 0.99%
56,653,059
67,361,402

주식담보대출
케이비증권㈜
-
-
9,000,000

주식담보대출
한국증권금융
2.30%
28,500,000
20,000,000

Usance 차입 외
신한은행
0.69% ~ 2.65%
26,950,470
32,105,744

Usance 차입 외
국민은행
0.72% ~ 2.20%
8,919,978
12,647,708

Usance 차입 외
한국산업은행
0.68% ~ 3.04%
226,642,761
229,034,588

Usance 차입
우리은행
-
-
73,087,104

Usance 차입
하나은행
0.79% ~ 1.02%
21,589,263
89,156,543

LINE OF CREDIT
Hanmi Bank
2.90% ~ 3.25%
3,264,000
5,789,000

Trust Receipt 외
KBANK
4.25% ~ 4.84%
8,510,816
6,558,357

법인구매카드
삼성카드
CD금리+2.67%
4,405,949
-

법인구매카드
신한카드
CD금리+2.67%
2,496,343
-

소 계
433,027,002
585,671,321

유동성장기차입금
건설자금대출
한국산업은행
1.53% ~ 2.70%
47,160,000
13,333

정책자금대출
하나은행
1.50%
132,840
129,520

정책자금대출 외
신한은행
1.73% ~ 2.33%
3,787,901
2,121,201

시설자금대출 외
국민은행
1.85%
4,000,000
5,061,272

주식 인수금융대출 외
농협은행
2.22%
2,499,990
25,625,000

주식 인수금융대출
농협생명보험
-
-
7,875,000

Loan
KBANK
4.22%
775,256
2,783,520

기타
한국정보통신㈜
이익배분
-
334,763

소 계
58,355,987
43,943,609

장기차입금
신디케이티드론 외
하나은행
1.50%~2.00%
40,059,714
31,856,240

일반자금대출 외
한국산업은행
1.88%~2.70%
572,509,392
559,669,041

긴급자금대출 외
신한은행
1.88%~2.96%
20,938,070
23,025,697

시설자금대출
현대해상화재보험㈜
2.85%
126,400,000
126,400,000

시설자금대출
시흥시녹생환경지원센터
0.00%
700,000
700,000

시설자금대출
농협은행
2.36%
2,000,000
4,000,000

시설자금대출 외
국민은행
1.85%~2.30%
10,666,667
16,814,950

신디케이티드론 외
더블유에이치비 유동화전문(유)
2.00%
13,705,000
11,825,958

Loan
Kasikorn Bank
5.00%
-
824,749

한도대
케이비증권㈜
4.10%
1,620,000
-

인수금융대출
케이비증권㈜ 등 대주단
4.10%
85,000,000
-

소 계
873,598,843
775,116,635

합 계
1,364,981,832
1,404,731,565

22.2 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

유동성사채
ABCP
1.90%
-
50,000,000

ABS
2.37%~2.41%
-
50,000,000

사모사채
2.00%
-
10,000,000

소 계
-
110,000,000

유동성 교환사채
-
-
-
11,877,842

비유동사채
FRN(Floating Rate Note)
LIBOR(3M) + 1.00
30,405,946
33,559,330

사모사채(하나)
1.66%
20,000,000
20,000,000

사모사채(로드스톤)
표면이자 : 0%,
 만기보장수익률 : 2%
10,000,000
-

사모사채
2.00%
110,234,721
107,701,060

소 계
170,640,667
161,260,390

교환사채
-
-

합 계
170,640,667
283,138,232

23. 자산유동화증권

23.1 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2018년 9월 21일 (주)케이지모빌리언스가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.
해당 유동화 증권 및 사채는 2020년 6월 22일 종료 되었습니다.

구 분
내 용

발행구조

최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.

(2020년 5월 20일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 475,971 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 297,569 백만원 입니다.)

신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.

모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.

모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영함.

동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조단한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 abs의 원리금을 상환함.

양도대상자산요약
평가금액
100,166,330 천원

양도가액
100,000,000 천원

양도대상
제1종 수익권

유동화증권
선순위유동화사채
제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원

제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원

제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원

제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원

제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원

(2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*1)

기타사항
신탁의 위탁자
(주)케이지모빌리언스

신탁의 수탁자
(주)신한은행

법률자문
김앤장법률사무소

자산실사
한일회계법인

SPC의 업무수탁자
(주)신한은행

SPC의 자산관리자
삼성금융투자(주)

(*1) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증
권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다. (단, 해당
일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환합니다).

23.2 유동화 증권(ABS) 세부 발행내역

종
류
선/중/후순위
회차
해외
발행
통화
단위
발행금액
발행일
만기
이자율
이자지급방법
발행방법
상환여부
비고

사유
금액

사
채
선순위
1-1
Ｘ
1억원
500
2018년 09월 21일
2018년 10월 21일
1.894%
1개월 선급
공모
만기
500
상환

1-2
Ｘ
1억원
125
2018년 09월 21일
2020년 06월 21일
2.365%
3개월 선급
공모
만기
125
상환

1-3
Ｘ
1억원
125
2018년 09월 21일
2020년 07월 21일
2.375%
3개월 선급
공모
조기상환
125
상환

1-4
Ｘ
1억원
125
2018년 09월 21일
2020년 08월 21일
2.395%
3개월 선급
공모
조기상환
125
상환

1-5
Ｘ
1억원
125
2018년 09월 21일
2020년 09월 21일
2.405%
3개월 선급
공모
조기상환
125
상환

선순위 소계
1,000
-

합 계
1,000
-

23.3 유동화 기업어음증권(ABCP) 세부 발행내역

(단위: 억원)

회차
신용등급
발행일
만기일
ABCP면액
ABS잔액
ABCP상환여부

1
A1(sf)
2018-10-21
2018-12-21
500
500
상환

2
2018-12-21
2019-03-21
500
500
상환

3
2019-03-21
2019-06-21
500
500
상환

4
2019-06-21
2019-09-21
500
500
상환

5
2019-09-21
2019-12-21
500
500
상환

6
2019-12-21
2020-03-21
500
500
상환

7
2020-03-21
2020-06-21
500
500
상환

- 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 (주)신한은행과 유동화 기업어음증권 매입보장을 포함하여 총 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하고 있습니다.

- 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 한국산업은행과
50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하고 있습니다.

- 상
기
유동화 증권 및 사채는
2020년 6월 22일 종료 되었습니다.

24. 자산유동화대출

24.1 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2020년 6월 22일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")을 기초자산으로 하는 900억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행하였습니다.

구 분
내 용

발행구조

최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등 을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 4월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 358,040 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,461백만원 입니다)
 
신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.

제1종 수익권증서를 기초로 하여
Tranche A (대출약정액 500억, Tranche B(대출약정액 400억) 대출을 실행함.

양도대상자산요약
신탁원본
2,147,838,897천원

수탁대상
제1종 수익권

유동화대출
구분
Tranche A : 약정액 500억
일시대출방식

Tranche B : 약정액 400억
한도대출방식

기타사항
신탁의 위탁자
(주)케이지모빌리언스

신탁의 수탁자
㈜산업은행

법률자문
법무법인(유한)율촌

자산실사
한일회계법인

25. 교환사채

25.1 당기말 및 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말
발행자

제3회 무보증 교환사채(*1)
2017-03-03
2022-03-03
-
-
2,000,000
지배기업

제7회 무보증 교환사채(*2)
2018-04-10
2023-04-23
-
-
9,800,000
(주)케이지모빌리언스

교환사채상환할증금
-
102,411

교환사채할인발행차금
-
(2,871)

교환권조정
-
(21,698)

합 계
-
11,877,842

(*1) 연결실체가 2017년 3월 3일 발행한 제 3회 무보증 교환사채(권면총액 85억원, 교환대상 주식수 557,377주)와 관련하여 2020년 8월 10일 131,147주(20억원) 교환권이 행사되었습니다. 교환사채 권면총액 85억 중 당분기말 미상환 잔액 20억원이 전액 교환권 행사됨에 따라 2017년 3월 3일 발행한 교환사채는 전액 상환이 완료되었습니다.

(*2) 2018년 4월 10일 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 유동화하기 위하여 교환사채 발행 결정을 하였으며, 해당 교환사채는 2020년 4월 13일 전액 상환 되었습니다. 

26. 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

공정가치측정-당기손익인식금융자산

이자율스왑계약
-
-

이자율통화스왑
325,345
212,590

주주간약정
45,171,000
4,602,000

기타
1,052,239
-

공정가치측정-당기손익인식금융부채

이자율스왑계약
-
95

기타
5,983
-

27. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
7,487,675
-
8,084,635
-

예수금
4,225,400
-
5,086,315
-

부가세예수금
21,463,097
-
17,902,692
-

기타의유동및비유동부채(주1)
12,329,777
2,750,755
11,444,275
-

기타장기종업원급여부채
-
8,955,129
-
4,199,428

합 계
45,505,949
11,705,884
42,517,917
4,199,428

(주1) 당기말 현재 환불부채 2,155백만원이 포함되어 있습니다.

28. 충당부채

당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

복구충당부채
261,870
7,483,851
44,193
5,137,462

기타충당부채
407,857
617,552
390,354
617,552

합 계
669,727
8,101,403
434,547
5,755,014

29. 순확정급여부채

29.1 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
125,663,284
142,778,647

사외적립자산의 공정가치
(99,239,978)
(87,534,595)

퇴직급여부채(순액)
26,423,306
55,244,052

재무상태표상 순확정급여부채
26,436,238
55,254,069

재무상태표상 순확정급여자산(주1)
(12,932)
(10,017)

(주1) 연결실체는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타자산으로 분류였습니다.

29.2 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도

당기근무원가
15,846,520
9,813,536

순이자비용
1,294,251
625,530

소 계
17,140,771
10,439,066

확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 퇴직급여는 8,084,201천원이 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 9,033,722천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

29.3 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
142,778,647
37,201,863

당기근무원가
15,846,520
9,813,536

과거근무원가
(22,848)
-

이자비용
3,570,867
1,706,278

지급액
(11,005,548)
(9,812,639)

기타
(144,910)
(479)

관계사전출입
29,274
-

연결범위변동
-
97,463,515

확정급여채무 재측정요소
(25,388,718)
6,406,573

기말
125,663,284
142,778,647

29.4
당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
87,534,595
23,853,186

이자수익
2,276,616
1,080,748

사외적립자산 재측정요소
(408,383)
393,495

사용자의 기여금
16,306,874
16,014,359

퇴직급여지급액
(6,498,998)
(5,596,016)

관계사전출입
29,274
-

연결범위변동
-
52,741,569

기타
-
(952,746)

기말
99,239,978
87,534,595

29.5 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
1.87%~3.06%
1.87%~3.02%

미래임금상승률
2.00%~4.94%
2.00%~4.96%

29.6 당기와 전기 중 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(10,854,880)
12,718,669

임금상승률
1%
12,648,251
(10,993,404)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(13,417,177)
15,843,021

임금상승률
1%
15,477,242
(13,468,543)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니 다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

29.7 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

공시가격

구성비

공시가격

구성비

현금 및 현금성자산
93,274,815
94.0%
77,523,110
88.7%

지분상품
-
0.0%
821,877
0.9%

채무상품
4,630,515
4.7%
3,531,370
4.0%

파생상품
130,928
0.1%
2,376,194
2.7%

투자펀드
-
0.0%
1,079,975
1.2%

기타상품(주1)
1,203,720
1.2%
2,202,069
2.5%

합계
99,239,978
100.0%
87,534,595
100.0%

(주1) 기타상품에는 국민연금전환금 및 보험상품 등이 포함되어 있습니다.

29.8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.18년~11.53년입니다. 

30. 법인

세

당기 및 전기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세
39,483,238
30,633,475

이연법인세

일시적차이의 증감
18,594,804
8,730,686

당기손익 이외로 인식되는 항목
(16,210,676)
1,159,905

미환류소득세액
2,784,607
3,375,538

법인세비용
44,651,973
43,899,604

31. 자본금과 자본잉여금

31.1 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
15,000,000주
15,000,000주

발행주식수
13,013,232주
13,013,232주

주당액면금액
5,000원
5,000원

보통주자본금
67,374,405
67,374,405

31.2 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
24,002,754
24,002,754

자기주식처분이익
2,547,686
1,738,043

기타자본잉여금
25,172,898
30,323,576

합 계
51,723,338
56,064,373

32. 기타자본항목

32.1 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(678,468)
(1,953,916)

자기주식처분손실
57
57

지분법자본변동
2,251,636
283,254

해외사업환산손익
(1,005,439)
(488,744)

파생상품평가손익
167,319
-

공정가치금융자산평가손익
(4,035,939)
(4,993,376)

기타
(36,125,822)
(36,125,822)

합계
(39,426,656)
(43,278,547)

32.2 당기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기초
증감
당기말

지분법자본변동
(52,630)
2,304,266
2,251,636

해외사업환산손익
(32,952)
(972,487)
(1,005,439)

파생상품평가손익
-
167,319
167,319

공정가치금융자산평가손익
(1,468,403)
(2,567,536)
(4,035,939)

33. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
5,144,596
4,696,165

임의적립금
16,395,480
16,395,480

미처분이익잉여금
288,212,747
239,826,710

합 계
309,752,823
260,918,355

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

34. 고객과의 계약에서 생기는 수익

34.1 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
3,676,903,682
2,061,806,841

기타 원천으로부터의 수익
9,430,898
6,588,390

총 수익
3,686,334,580
2,068,395,231

34.2 연결실체는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
화학
에너지
미디어및금융
전자결제
교육사업
요식업
철강및항만업
합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식
139,440,797
90,946,664
66,072,423
717,131,070
2,105,167
214,488,555
2,234,442,044
3,464,626,720

기간에 걸쳐 인식
3,295,641
62,500,263
1,612,185
4,077,645
57,633,478
-
83,157,750
212,276,962

합 계
142,736,438
153,446,927
67,684,608
721,208,715
59,738,645
214,488,555
2,317,599,794
3,676,903,682

<전기>

(단위: 천원)

구 분
화학
에너지
미디어및금융
전자결제
교육사업
요식업
철강및항만업
합 계

수익인식 시점

한 시점에 인식
159,440,847
95,832,449
64,178,262
670,041,267
-
209,795,724
706,939,205
1,906,227,754

기간에 걸쳐 인식
3,774,558
64,665,152
2,312,312
6,549,979
62,290,296
-
15,986,790
155,579,087

합 계
163,215,405
160,497,601
66,490,574
676,591,246
62,290,296
209,795,724
722,925,995
2,061,806,841

34.3
계약자산과 계약부채

연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

계약자산
선급비용
655,642
-

미청구공사
3,379,532
3,625,608

계약부채
선수수익
4,314,269
3,305,038

선수금
24,545,750
17,524,633

마일리지충당부채
3,219
86,047

초과청구공사
2,329,363
2,942,000

한편, 상기 계약자산과 계약부채는 2020년 중 실현될 것으로 예상하고 있습니다.

34.4 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

선수수익
3,269,119
4,731,359

선수금
16,810,270
9,587,709

마일리지충당부채
86,047
95,637

초과청구공사
2,942,000
-

34.5 원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시

당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 영업부문에서 이러한 계약에 대한 당기 중 추정의 변경으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문
추정총계약수익의
변동금액
추청총계약원가의 
변동금액
손익에 미치는
영향
당기손익에
미치는 영향
미래손익에
미치는 영향

철강및항만업
375,677
808,016
(432,339)
(242,614)
(189,725)

35. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
92,065,971
78,599,736

퇴직급여
9,707,651
7,795,549

복리후생비
18,461,647
16,664,933

감가상각비
13,653,242
13,236,596

투자부동산상각비
1,480,717
893,089

사용권자산상각비
30,224,896
27,418,955

지급임차료(*)
7,658,512
15,907,486

광고선전비
14,767,224
14,582,190

지급수수료
136,610,424
116,756,979

대손상각비
6,277,398
11,091,632

무형자산상각비
5,295,601
5,321,230

운반비
54,763,161
24,733,005

기타의판매비와관리비
33,006,243
29,925,685

합 계
423,972,687
362,927,065

(*) 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다.

36. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(43,443,349)
(6,298,442)

재고자산 매입액
1,962,951,626
798,489,804

종업원급여
227,831,223
149,888,357

유형자산 및 투자부동산 감가상각비
84,506,859
41,193,337

사용권자산상각비
36,390,640
28,100,576

무형자산상각비
8,229,251
8,687,214

수출비용
260,502
371,286

운반비
104,366,192
43,223,518

수수료
671,631,364
621,908,133

용역비
130,821,361
81,449,022

대손상각비
6,277,391
11,091,632

기타비용
253,161,366
172,316,448

합 계
3,442,984,426
1,950,420,885

37. 금융수익과 금융비용 

당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
4,094,463
5,874,636

리스채권이자수익
65,548
59,202

배당금수익
26,565
199,059

외환차익
26,511,579
6,117,868

외화환산이익
12,362,241
20,124,795

파생상품평가이익
40,843,488
389,179

파생상품거래이익
1,443,600
1,929,965

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
7,725,044
12,173,872

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
275,030
546,452

사채상환이익
-
11,563

합 계
93,347,558
47,426,591

금융비용:

이자비용
56,027,907
36,669,242

리스부채이자비용
5,220,237
3,506,293

외환차손
29,759,208
14,040,031

외화환산손실
6,346,001
981,855

파생상품평가손실
3,002,121
2,204

파생상품거래손실
1,911,120
-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
330,481
-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
8,457
-

금융보증비용
67
-

합 계
102,605,599
55,199,625

38. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익:

관계기업투자처분이익
-
23,275,610

유형자산처분이익
75,504
360,437

무형자산처분이익
152,125
-

투자부동산처분이익
-
-

매각예정자산처분이익
15,165,222
4,748,173

사용권자산처분이익
298,885
359,881

수입임대료
17,630
-

염가매수차익
-
157,325,523

채무면제이익
55,460
34,922

기타
3,923,227
1,771,062

합 계
19,688,053
187,875,608

기타비용:

기타의대손상각비
390,390
2,447,900

유형자산처분손실
10,076,509
2,294,492

유형자산손상차손
3,569,590
17,091,666

무형자산처분손실
130,255
60,607

무형자산손상차손
12,343,687
6,493,380

투자부동산처분손실
432,851
-

사용권자산처분손실
91,903
74,355

사용권자산손상차손
1,437,255
-

투자자산처분손실
1,403,895
-

기부금
1,460,705
915,617

기타
13,555,543
9,611,872

합 계
44,892,583
38,989,889

39. 주당순이익

39.1 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당순
이익

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

지배기업소유주지분 당기순이익
49,050,591,849
96,147,983,687

가중평균유통보통주식수
12,863,920주
12,502,145주

기본주당이익

주당이익
3,813
7,691

(주1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구 분
당 기
전 기

기초유통보통주식적수
4,762,842,912
4,546,266,990

자기주식적수
(54,647,892)
(73,332,150)

신주인수권 행사
-
90,348,372

차감후적수
4,708,195,020
4,563,283,212

일수
366
365

가중평균유통보통주식수
12,863,920
12,502,145

39.2 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당순이익

(단위: 원)

구 분

당 기

전 기

지배기업지분당기순이익
49,050,591,849
96,147,983,687

조정내역

교환사채 이자비용
-
8,310,735

희석당기순이익
49,050,591,849
96,156,294,422

가중평균유통보통주식수(주1)
12,863,920주
12,633,294주

희석주당이익
3,813
7,611

(주1) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수(희석) 계산 내역

(단위: 주)

구 분

당 기

전 기

가중평균유통보통주식수
12,863,920
12,502,145

조정:

교환권
-
131,148

가중평균유통보통주식수
12,863,920
12,633,293

40. 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 4,484백만원(주당 350원)과 4,289백만원(주당350원)입니다.

당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

41. 현금흐름표

41.1
당
기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
162,556,585
219,341,423

조정

재고자산평가, 감모 및 폐기손실
(2,757,496)
2,823,577

퇴직급여
17,410,772
10,439,066

장기종업원급여
318,643
644,726

대손상각비
6,277,391
11,091,632

유형자산 및 투자부동산 감가상각비
84,506,859
41,193,337

무형자산상각비
8,229,251
8,687,214

사용권자산상각비
36,390,640
28,100,576

이자비용
56,027,907
36,669,242

리스부채 이자비용
5,220,237
3,506,293

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
330,481
-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
8,457
-

유형자산처분손실
9,997,100
2,294,492

사용권자산처분손실
91,903
74,355

무형자산처분손실
130,255
60,607

투자부동산처분손실
432,851
-

유형자산손상차손
3,569,590
17,091,666

무형자산손상차손
12,343,687
6,493,380

사용권자산손상차손
1,437,255
-

기타의대손상각비
192,328
2,447,900

파생상품평가손실
3,002,121
2,204

외화환산손실
6,346,001
981,855

법인세비용
44,651,973
43,899,604

이자수익
(4,094,463)
(5,874,636)

리스채권 이자수익
(65,548)
(59,202)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(7,725,044)
(12,173,872)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
(275,030)
(546,452)

배당금수익
(26,565)
(199,059)

사채상환이익
-
(11,563)

유형자산처분이익
(15,240,726)
(360,437)

무형자산처분이익
(152,125)
-

투자부동산처분이익
-
-

사용권자산처분이익
(298,885)
(359,881)

매각예정자산처분이익
-
(4,748,173)

채무면제이익
(328,809)
(34,922)

파생상품평가이익
(40,843,488)
(389,179)

파생상품거래이익
-
(1,929,965)

외화환산이익
(12,362,241)
(20,124,795)

염가매수차익
-
(157,325,523)

관계기업투자처분이익
-
(23,275,610)

지분법손익
1,679,025
(4,153,995)

기타 수익 및 비용의 조정
5,017,152
1,752,660

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
33,639,475
63,007,542

기타채권의 감소(증가)
1,803,925
(2,541,152)

재고자산의 감소(증가)
(36,643,007)
5,956,910

금융선급금의 감소(중가)
(27,425,254)
25,241,391

기타유동자산의 감소(증가)
(10,050,985)
14,237,355

기타비유동자산의 감소(증가)
427,220
7,025,513

매입채무의 증가(감소)
(34,111,656)
(160,115,560)

기타채무의 증가(감소)
24,514,468
2,182,331

기타유동부채의 증가(감소)
65,968,970
10,454,882

기타비유동부채의 증가(감소)
(712,061)
(669,167)

기타금융부채의 증가(감소)
(714,178)
53,960,556

순확정급여부채의 증가(감소)
(21,212,044)
(20,230,982)

기타
(324,606)
(1,573,725)

영업으로부터 창출된 현금
377,158,311
202,964,439

41.2 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용
당 기
전 기

관계기업주식의 미지급 취득(주주간약정)
-
40,000,000

유형자산의 투자부동산 대체
129,076,829
16,976,246

유형자산의 사용권자산 대체
7,934
1,218,474

건설중인자산의 본계정 대체
6,799,170
22,408,055

선급금 등의 유무형자산 대체
1,801,550
3,858,471

재고자산의 유형자산 대체
2,692
-

유형자산의 재고자산 대체
7,800
-

유형자산의 미지급 취득
11,766,881
359,070

41.3 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
현금흐름
비현금변동
기말잔액

연결범위변동
기타

차입금
1,404,731,565
(27,656,062)
(2,049,242)
(10,044,430)
1,364,981,831

보증금부채
7,179,220
(591,601)
1,895,946
2,243,556
10,727,121

사채
271,260,390
(100,000,000)
-
(619,723)
170,640,667

교환사채
11,877,842
(9,800,000)
-
(2,077,842)
-

리스부채
111,424,475
(34,399,246)
67,426,801
22,306,391
166,758,421

42. 우
발사항과 약정사항

42.1 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1 USD, 1 THB)

내역
금융기관
약정통화
한도금액

한도대
한국산업은행 외
KRW
155,000,000

주식담보대출
한국증권금융
KRW
28,500,000

전자어음할인한도
신한은행
KRW
9,000,000

인수금융 대출
하나은행 외
KRW
92,500,000

운전자금대출
한국산업은행 외
KRW
548,917,364

운전자금대출
신한은행
USD
4,000,000

외담대
한국산업은행 외
KRW
73,160,000

에너지합리화
하나은행 외
KRW
11,376,240

에너지합리화
하나은행
USD
5,000,000

신디케이티드론
한국산업은행 외
KRW
245,364,619

시설자금대출
한국산업은행 외
KRW
202,400,827

수출채권매입
한국산업은행 외
USD
36,500,000

수입신용장 등
한국산업은행 외
USD
481,603,922

무역금융
하나은행 외
KRW
10,000,000

매출채권담보 대출
한국산업은행
KRW
6,500,000

당좌대월
한국산업은행
KRW
120,000,000

기타외화지급보증
우리은행
USD
20,000

구매카드
신한카드
KRW
12,000,000

Usance
하나은행
KRW
3,000,000

국민은행 외
USD
20,000,000

Kasikorn Bank
THB
100,000,000

Trust Receipt 외
Kasikorn Bank
THB
600,000,000

Line of Credit
Hanmi Bank
USD
15,000,000

기타
하나은행
KRW
200,000

정책자금대출
국민은행
KRW
4,000,000

B2B결제서비스
신한은행
KRW
20,000,000

합계
KRW
1,541,919,050

USD
562,123,922

THB
700,000,000

(*1) 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 전체가 제거되지 않은 매출채권 할인과 관련된 약정사항입니다.

42.2 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1 USD)

내역
보증제공기관
한도금액

가스사용보증보험
서울보증보험
145,000

계약이행보증
서울보증보험
1,324,986

공탁보증보험
서울보증보험
15,450

이행(계약)보증보험
서울보증보험
6,756,017

이행(입찰)보증보험
서울보증보험
150,000

이행(지급)보증보험
서울보증보험
69,206,571

이행(하자)보증보험
서울보증보험
10,590

인허가보증보험
서울보증보험
1,007,642

입찰, 하자, 손해배상 등
서울보증보험
12,869,000

전자상거래(결제수단)보증보험
서울보증보험
200,000

입찰, 하자, 손해배상 등
자본재공제조합
6,759,306

입찰, 하자, 손해배상 등
전문건설공제조함
2,915,406

이행(지급)보증보험
한국산업은행
15,000,000

이행(지급)보증보험
신한은행
20,700,000

이행(지급)보증보험
하나은행
67,000,000

이행(계약)보증보험
신한은행
USD 5,000,000

이행(계약)보증보험
우리은행
USD 30,600,000

합 계
204,059,968

USD 35,600,000

당기말 현재 상기 지급보증 외에 종속기업인 KG동부제철은 한국산업은행 등의 신디케이티드론 차입금(당기말 차입금액 : 245,365백만원)과 관련하여 KG동부제철의 전 대표이사(김준기)로부터 연대보증을 제공받고있습니다. 

42.3 당기말 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
제공처
장부금액
차입금액
담보설정금액

유형자산
한국산업은행 외
1,985,581,549
579,030,930
4,440,287,864

㈜케이지이니시스 주식
한국증권금융
-
28,500,000
3,100,000주

케이지이티에스㈜ 주식
농협은행
-
3,000,000
3,891,936주

케이지이티에스㈜ 주식
-
30,000,000
10,991,203주

㈜케이지이니시스 주식
-
2,813,487주

유가증권
케이비증권㈜ 등 대주단
145,112,055
86,620,000
145,112,055

종속기업 및 관계기업투자주식
한국산업은행 외
211,400,649
665,611,177
31,291,104

기타채권
한국수출입은행 외
67,763,209
57,133,059
251,582,175

단기금융상품 등
우리은행 외
2,746,933
-
5,465,024

당기말 현재
종속기업인 케이지이티에스㈜가
유형자산에 대해 가입하고 있는 보험상품의 부보금액 중 7,184백만원은 한국산업은행의 차입금 3,437백만원은 신한은행의 차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다
.
연결실체는 종속기업인 케이지지엔에스㈜(구, 동부당진항만운영㈜)의 주식 5,000,000주(순자산 지분가액 : 213,858백만원)를 한국산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.
단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.

42.4
당기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 1,300백만원 한도의 삼성카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다.

42.5

종속기업인 (주)케이지모빌리언스는
자
산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁

함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 50,000백만원(장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.

42.6
당기말 현재 연결실체의 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항

구 분
구 분
주 요 내 용

케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항의 이행
투자자의 매수청구권
(Put Option)
2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광물자원공사는 공사 소유 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 당사에 75억원에 매각할 권리를 가짐

당사의 매도청구권
(Call Option)
2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광물자원공사가 관련 법령상 제한을 위반하지 않는 범위내에서 당사는 공사가 소유한 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 75억원에 매수할 권리를 가짐

(2) KG 동부제철(주) 신주인수 관련 주주간 약정사항

- 종속회사인 케이지스틸(주)는 KG 동부제철(주)가 발행한 신주인수와 관련하여 캑터스스페셜시츄에이션제1호(주)(이하 "캑터스")
와
2019년 8월 19일
주주간합의서를 체결하였으며,
이와 별도로 종속기업인 케이지스틸(주)는 캑터스, KG 동부제철(주)의 출자전환주주와 2019년 6월 13일 주주간계약서를 체결하였습니다.

주주간합의서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주 요 내 용

주식매도청구권 A
계약상 주주가치 제고 조건이 충족된 경우 케이지스틸(주)가 캑터스가 보유하는 KG 동부제철(주) 발행주식 중 발행주식 총수 대비 5% 이하에 해당하는 주식의 일부 또는 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함
행사기간은 2024년 2월 28일 다음 날부터 계약에 따라 주식매도청구권 A 행사 여부에 관한 최고를 받은 날로부터 2주 이내임

주식매도청구권B
계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못한 경우 케이지스틸(주)가 캑터스가 보유하는 KG 동부제철(주) 발행주식 전부에 대한 주식매도청구권을 보유함
행사기간은 2024년 2월 28일로부터 6개월 이내임

공동매각요구권
계약상 주주가치 제고 조건이 충족되지 못하고 케이지스틸(주)가 주식매도청구권 B를 행사하지 아니한 경우 캑터스는 케이지스틸(주)가 보유하는 KG 동부제철(주) 발행주식 일부 또는 전부를 동일한 조건으로 캑터스의 보유주식 전부와 함께 잠재적 양수인에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함
행사기간은 공동매각요구권 행사사유가 발생한 날로부터 2025년 12월 31일까지임(*1)
한편, 공동매각대금의 분배는 약정에 따라 순차적으로 이루어지며, 케이지스틸(주)에 우선하여 캑터스에 우선 배분됩니다.

동반매도청구권
케이지스틸(주)가 보유한 주식을 제 3자에게 매각하고자 하는 경우("동반매도사유") 캑터스는 약정된 절차와 조건에 따라 동일한 가격 및 조건으로 캑터스가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 매각할 것을 요구할 권리(동반매도청구권)를 보유

초과수익의 분배
캑터스가 보유한 KG 동부제철(주) 발행주식 전부를 처분하여 실현한 수익이 계약상 정해진 수준을 초과하는 경우, 캑터스는 초과한 부분의 50%를 케이지스틸(주)에 지급하기로 함

(*1) 케이지스틸(주)가 보유하는 KG 동부제철(주)주식은 케이지스틸(주), 캑터스, KG동부제철(주)의 출자전환주주가 체결한 주주간계약서에 따라 출자전환주주 전원의 사전 서면동의 없이 2025년 12월 31일까지 매도할 수 없습니다. 단, KG 동부제철(주)가 각 출자전환주주에 대한 채권 전부를 상환한 경우 해당 내용은 효력을 상실합니다. 한편, 캑터스는 케이지스틸(주)의 사전동의 없이는 2022년 8월 29일(거래종결일로부터 3년)까지 보유 주식 전부 또는 일부의 처분이 제한됩니다.

- 캑터스는 19년 8월 30일부터 24년 2월 28일까지 연간 100억 이하의 범위내에서 배당을 요청할 수 있으며, 케이지스틸(주)는 배당 요청액 중 캑터스의 요청에 따라케이지스틸(주)에 배분되는 배당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있으며, 배당금 지급이 불가한 경우 캑터스의 요청에 따라 배당이 되었다면 수령하였을 금액 상당액을 연간 5.8%의 이자율로 대여해 줄 의무가 부여되어 있습니다.

42.7.
당기말 현재
연결실체는 KG케미칼㈜와 한국광물자원공사의 주주간 계약과 관련하여 한국광물자원공사가 풋옵션을 행사할 경우 KG케미칼㈜이 지급할 행사금액(매각금액 7,500백만원) 및 지연배상금 등 기타 부대채무 일체에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

42.8 연결실체는 캑터스혁신성장사모투자합자회사와 출자약정을 체결하고 있
습
니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다.

42.9
미회수, 어음, 수표 등 현황

보고기간말 현재 연결실체의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
매수(매)
제공처
비 고

백지어음
6
구,㈜동서증권 등
담보 및 보증목적 견질제공

백지수표(*1)
1

발행어음(*1)
1

백지어음(*2)
3
미확인
-

(*1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 연결실체가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가 받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로향후 연결실체에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.
(*2) 2009년 12월 연결실체에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 전기 중 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써

기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무
효'인 어음에 해당
한다는 법무법인의법률 검토 의견을 근거로 향후 연결실체에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

42.10
당기말 현재 연결실체는 동원로엑스(주)와 2013년 12월에 연결회사의 항만 시설에 대한 하역조업용역을
제공받을 목적으로 2029년 2월까지 장기용역계약을 체결하였으며, 당
기 거래금액은 10,010백만원입니다. 

42.11 계류중인 소송사건
등

(1) 당기말 현재 한국가스공사(주)와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반과 관련하여 연결실체을 포함한 6개사를 피고로 한 손해배상소송이 법원에 계류중이며(소송가액 49,476백만원), 당기말 현재 연결실체는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다.

(2) 당기말 현재 상기소송 외 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건은 36건이고 소송가액은 12,377백만원입니다. 당기말 현재 연결실체는 이에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수가 없습니다.

42.12
연결실체는 당기 중 기타특수관계자인 (주)케이지제로인과 업무대행계약을 체결하였습니다.

42.13
종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약"에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.

42.14
종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다.

42.15
당기말 현재 종속기업인 주식회사 케이에프씨코리아는 KFC 브랜드 사용에 대해 KFC Restaurants Asia Pte. Ltd.와 International Franchise Agreement를 체결하였으며, 동 계약에 따라 기술사용료와 신규점포 개설에 따른 용역료(장기선급비용으로 계상하고 계약기간동안 비용화)를 지급하고 있습니다. 상기 계약과 관련하여 연결실체로부터 금전채무 및 계약이행 관련된 보증을 제공받고 있습니다. 다만, 동 계약과 관련한 구체적인 계약내용은 영업상의 비밀로 인해 공시하지 않았습니다.

42.16 당기 중 연결실체는 신용카드 거래 확대를 위하여 신한카드㈜에 대한 의약품 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 768억원, ㈜백제약품 480억, ㈜삼원약품240억, 태전약품판매㈜ 12억, ㈜티제이팜 26억)을 체결하였습니다

43. 특수관계자

43.1 당기와 전기에 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명
비고

당기
전기

관계기업
㈜케이지제로인
㈜케이지제로인
KG ETS㈜와 이데일리의 관계기업

브이피㈜
브이피㈜
KG 이니시스의 관계기업

아이앤비넷㈜
아이앤비넷㈜
이데일리의 관계기업

㈜지코드이노베이션
㈜지코드이노베이션
KG 이니시스의 관계기업

㈜에잇퍼센트
㈜에잇퍼센트
KG 이니시스의 관계기업

대신캑터스바이아웃
-
KG 이니시스의 관계기업

(주)동부철구
(주)동부철구
KG동부제철의 관계기업

동부Japan
동부Japan
KG동부제철의 관계기업

동부India
동부India
KG동부제철의 관계기업

장가항동부고신금속제품유한공사
장가항동부고신금속제품유한공사
KG동부제철의 관계기업

(주)피엠플레이스
-
KG 이니시스의 관계기업

기타특수관계자
재단법인 선현
재단법인 선현
주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업

(*) KG 동부제철(주)이 전기에 연결범위로 편입됨에 따라 특수 관계에 추가 되었습니다.

43.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
자산취득
기타수익
(*1)
기타비용
(*1)
이자수익
이자비용

관계기업
㈜케이지제로인
1,251,938
1,855,585
133,686
153
1,180,315
83,500
5,168

㈜에잇퍼센트
11,332
-
-
-
-
-
-

동부Japan
752,572
-
-
-
852,863
-
-

동부India
-
-
-
-
175,074
-
-

(주)피엠플레이스
3
-
-
-
-
-
-

합 계
2,015,845
1,855,585
133,686
153
2,208,252
83,500
5,168

(*1) 기타수익과 기타비용에는 (주)케이지제로인에게 지급한 리스료와 수령한 리스료가 포함되어 있습니다. 연결실체 소유의 투자부동산에 대해서 (주)케이지제로인에게 임대를 제공하고 있으며, (주)케이지제로인은 임대한 면적 중 일부를 다시 연결실체에게 전대를 제공하고 있습니다. 

<전기>

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
자산취득
사용권자산 취득
기타수익
기타비용
(*2)
이자수익
이자비용

관계기업
LB전문투자형 사모부동산투자신탁9호(*1)
-
-
-
8,535,403
-
381,928
-
67,980

브이피㈜
81,536
-
-
-
-
-
-
-

㈜에잇퍼센트
60,145
-
-
-
13,862
-
-
-

㈜케이지제로인
1,490,880
2,580,235
41,178,978
4,485,129
117,652
1,470,959
26,024
9,175

동부Japan
42,000
64,000
-
-
-
178,000
-
-

동부India
-
93,000
-
-
-
-
-
-

합 계
1,674,561
2,737,235
41,178,978
13,020,532
131,514
2,030,887
26,024
77,155

(*1) 연결실체 편입 전까지의 거래 내역입니다.
(*2) 기타수익과 기타비용에는 (주)케이지제로인에게 지급한 리스료와 수령한 리스료가 포함되어 있습니다. 연결실체 소유의 투자부동산에 대해서 (주)케이지제로인에게 임대를 제공하고 있으며, (주)케이지제로인은 임대한 면적 중 일부를 다시 연결실체에게 전대를 제공하고 있습니다.

43.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다

<당기말>

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

대출채권
매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채

관계기업
㈜케이지제로인
-
12,746
-
103,215
23,700
584,097
-

㈜에잇퍼센트
-
509
-
-
-
127,635
-

동부Japan
-
-
-
-
891,154
19,993
-

동부India
-
-
-
-
15,000
-
-

장가항동부고신금속제품유한공사
-
6,748,951
-
-
-
-
-

(주)피엠플레이스
-
4
-
-
-
-
-

합 계
-
6,762,210
-
103,215
929,854
731,725
-

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

대출채권
매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채

관계기업
브이피㈜
-
-
-
-
-
30,000
-

㈜에잇퍼센트
325,325
673
-
-
-
253,645
-

㈜케이지제로인
-
56,425
3,050,000
688,888
397,293
1,476,161
4,106,311

동부Japan
-
-
-
-
76,000
-
-

장가항동부고신금속제품유한공사
-
7,257,000
-
-
-
-
-

합 계
325,325
7,314,098
3,050,000
688,888
473,293
1,729,806
4,106,311

43.4
당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
배당금수익
배당금지급
자금대여 거래
자금차입 거래
(*1)
현물출자

대여
회수
상환

관계기업
㈜케이지제로인
105,300
901,773
2,870,000
5,920,000
385,319
-

브이피㈜
41,768
-
-
-
-
-

㈜에잇퍼센트
-
-
-
325,325
-
-

(주)피엠플레이스
-
-
-
-
-
2,999,988

기타특수관계자
재단법인 선현
-
144,735
-
-
-
-

합 계
147,068
1,046,508
2,870,000
6,245,325
385,319
2,999,988

(*1) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. 

<전기>

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
배당금수익
배당금지급
자금대여 거래
자금차입 거래
(*2)

대여
회수
차입
상환

관계기업
LB전문투자형 사모부동산투자신탁9호(*1)
867,622
-
-
-
8,424,015
118,256

브이피㈜
73,286
-
-
-
-
-

㈜케이지제로인(*2)
-
722,842
3,640,000
7,150,000
4,474,091
344,242

기타특수관계자
재단법인 선현
-
132,990
-
-
-
-

합 계
940,908
855,832
3,640,000
7,150,000
12,898,106
462,498

(*1) 연결실체 편입 전까지의 거래 내역입니다. 
(*2) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. 

43.5 주요 경영진과의 거래 
당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
6,505,159
6,416,889

퇴직급여
748,521
785,496

합 계
7,253,680
7,202,385

상기의 주요 경영진은 연결실체활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다

44. 영업부문

연결실체는 다음의 전략적인 영업단위인 9개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

44.1 보고영업부문

구 분
영업활동

화학
비료, 화학제품 등의 제조 및 판매

에너지
집단에너지 공급사업, 일반 및 지정폐기물의 수집 및 처리

미디어및금융
미디어광고, 온라인 증권방송 등 데이터베이스및 온라인정보 제공

전자결제
온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급

교육
인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영

요식업
체인화음식점업(프랜차이즈)

철강및항만업
냉연강판, 강관, 형강 및 PEB에 대한 생산 및 판매, 항만 등

부동산임대업
부동산임대업

기타
지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

44.2 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업손익
상각비
매출액
영업손익
상각비

화학
157,167,869
1,967,624
5,161,945
163,694,788
(9,321,851)
6,566,338

에너지
153,866,930
19,094,557
8,296,793
160,879,256
15,879,854
8,549,069

미디어및금융
68,152,445
12,501,176
2,787,322
68,674,805
9,048,103
2,615,503

전자결제
740,063,252
91,064,882
7,566,641
696,698,615
78,420,583
7,247,366

교육
60,430,899
3,515,179
4,743,434
63,531,002
2,340,096
5,793,018

요식업
214,692,362
(2,160,133)
7,633,013
209,798,452
3,916,412
6,039,775

철강및항만업
2,342,443,591
110,778,751
54,568,429
722,925,995
16,164,516
11,042,659

부동산임대업
13,213,669
7,495,202
1,504,391
6,183,045
2,763,893
744,457

기타
2,577,657
2,307,840
-
2,343,326
2,001,600
-

소 계
3,752,608,674
246,565,078
92,261,968
2,094,729,284
121,213,206
48,598,185

내부거래제거
(66,274,094)
(3,214,924)
474,142
(26,334,053)
(3,238,860)
1,282,366

합 계
3,686,334,580
243,350,154
92,736,110
2,068,395,231
117,974,346
49,880,551

44.3
연결실체 전체 수준의 공시

(1) 연결실체 수익의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품매출
66,707,874
54,952,352

제품매출
376,098,040
418,916,262

임대매출
9,430,898
6,588,390

환경사업수입
62,038,003
64,126,960

전자지불서비스매출
702,831,794
656,844,478

용역매출
81,150,399
82,853,071

철강매출
2,221,209,486
679,580,742

항만매출
11,144,626
2,316,460

기타매출
155,723,460
102,216,516

합 계
3,686,334,580
2,068,395,231

(2) 연결실체 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대한민국
2,830,224,855
1,661,474,171

아시아
356,145,682
148,254,265

중동
34,830,784
12,836,045

유럽
141,042,033
90,171,020

기타
390,365,320
181,993,783

내부거래제거
(66,274,094)
(26,334,053)

합 계
3,686,334,580
2,068,395,231

당기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

45. 비지배지분에 대한 정보

당기 및 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분(주1)
KG ETS㈜
이데일리㈜
㈜케이지이니시스
동부제철(주)

비지배지분율
58%
66%
60%
79%

유동자산
50,648,356
33,577,713
566,371,682
650,529,956

비유동자산
320,537,773
328,580,427
811,385,664
1,608,518,888

유동부채
89,936,664
70,913,012
588,784,655
641,765,585

비유동부채
100,879,696
54,234,298
339,734,414
824,045,996

순자산
180,369,769
237,010,831
449,238,276
793,237,263

비지배지분의 장부금액
22,660,269
52,745,332
266,216,197
768,776,505

매출
153,866,930
170,761,418
904,621,579
2,342,443,591

당기순이익
(57,349,415)
6,459,359
52,752,097
66,893,129

총포괄이익
(52,909,940)
7,717,989
81,939,182
83,243,385

비지배지분순이익
6,745,225
3,556,393
35,453,594
52,877,484

영업활동현금흐름
25,643,761
23,725,071
126,933,970
98,783,211

투자활동현금흐름
(20,219,756)
(12,976,617)
(175,991,675)
22,144,766

재무활동현금흐름
(6,944,451)
(6,499,765)
91,496
(163,858,544)

현금성자산에 대한 환율변동효과
(4,279)
(5,194)
(15,416)
(216,027)

현금및현금성자산의 순증감
(1,524,725)
4,243,495
(48,981,625)
(43,146,594)

배당금 지급액
(3,857,196)
-
(8,784,101)
-

(주1) KG ETS㈜, 이데일리(주), ㈜케이지이니시스 및 동부제철(주)의 요약 재무정보는 각 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분(주1)
KG ETS㈜
이데일리㈜
㈜케이지이니시스
동부제철(주)

비지배지분율
59%
64%
60%
80%

유동자산
51,820,669
11,739,151
566,186,179
760,767,264

비유동자산
381,388,703
192,026,344
711,656,426
1,594,504,918

유동부채
89,936,664
70,913,012
689,086,389
641,765,585

비유동부채
100,879,696
54,234,298
208,029,725
824,045,996

순자산
242,393,012
78,618,185
380,726,491
889,460,600

비지배지분의 장부금액
23,839,786
45,807,753
238,113,060
707,276,551

매출
160,879,256
68,674,805
956,102,654
722,925,995

당기순이익
97,780,142
11,510,446
60,026,124
1,671,150

총포괄이익
95,768,490
11,863,527
68,274,028
(3,545,046)

비지배지분순이익
12,439,453
3,987,672
38,789,285
1,310,876

영업활동현금흐름
9,770,508
8,778,336
225,743,137
(88,557,561)

투자활동현금흐름
(102,244,890)
(2,913,683)
(60,996,092)
(12,198,598)

재무활동현금흐름
86,757,040
(6,979,659)
(75,997,975)
(310,536,274)

현금성자산에 대한 환율변동효과
(6,782)
(8)
2,823
(2,737,774)

현금및현금성자산의 순증감
(5,724,124)
(1,115,014)
88,751,893
(414,030,207)

배당금 지급액
(3,506,542)
-
(11,244,658)
-

(주1) KG ETS㈜, 이데일리(주), ㈜케이지이니시스 및 동부제철(주)의 요약 재무정보는 각 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

46. 사업결합

당기 및 전기의 사업결합 정보는 다음과 같습니다.

46.1 당기

(1)
(주)할리스에프앤비

① 일반사항
연결실체는 당기 중 (주)할리스에프앤비의 지분 93.8%을 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. 

② 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

자산

현금및현금성자산
5,280,513

단기금융상품
5,000,000

매출채권
5,063,752

재고자산
5,906,418

기타유동자산
2,799,673

유형자산
32,420,662

사용권자산
63,264,551

무형자산
2,147,993

보증금자산
37,031,410

기타비유동자산
2,492,778

자산 총계
161,407,750

부채

유동부채
38,390,563

비유동부채
51,349,314

부채 총계
89,739,877

연결장부금액상 순자산
71,667,873

③ 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

종속기업주식 취득금액(이전대가)
145,112,055

-지분의 추가취득
145,112,055

순자산공정가치의 취득지분 해당액
67,227,154

영업권
77,884,901

46.2 전기

(1) 동부제철(주)의 취득

① 일반사항
연결실체는 당기 중 동부제철(주) 지분 39.98%를 매입하였고 지배력을 획득하였습니다.

② 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

자산

현금및현금성자산
484,363,354

매출채권
323,297,472

기타유동자산
440,348,255

유형자산
1,544,767,926

무형자산
2,627,054

사용권자산
21,496,132

기타비유동자산
31,873,372

자산 총계
2,848,773,565

부채

유동부채
1,132,256,642

비유동부채
822,542,078

부채 총계
1,954,798,720

연결재무상태표상 순자산
893,974,845

지배기업 지분
893,541,544

비지배지분
433,301

③ 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

취득금액(이전대가)
199,912,387

-지분취득
199,912,387

순자산공정가치(주1)
357,237,909

염가매수차익
(157,325,522)

(주1) 동
부제철(주) 연결재무제표상 지배기업지분 중 이전대가에 해당하는 지분율에 해당하는 금액입니다. 

한편, 동부제철(주)의 유형자산의 공정가치 평가, 확정급여채무의 보험수리적 평가를비롯한 식별가능한 무형자산의 인식 등 순자산 공정가치 평가절차가 당기말 현재 완료되지 아니하였으며, 이에 따라 매수가격 배분절차가 완료되지 않았습니다. 상기 공정가치평가 및 매수가격 배분절차에 따른 잠정적인 회계처리가 향후 최종 확정되는 경우 상기 정보는 수정될 수 있습니다.

(2) LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 취득

① 일반사항
연결실체는 당기 중 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 2종 수익증권 지분 100%을 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. 

② 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

자산

현금및현금성자산
2,936,270

기타유동자산
5,351,031

유형자산(*)
114,025,959

투자부동산자산(*)
139,315,000

기타비유동자산
520,690

자산 총계
262,148,950

부채

유동부채
1,536,334

비유동부채
132,449,647

부채 총계
133,985,981

연결재무상태표상 순자산
128,162,969

(*) 유형자산과 투자부동산의 공정가치는 전체 공정가치에서 연결실체의 자가사용비율을 고려하여 배분하였습니다. 

③ 사업결합과 관련된 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

취득금액(이전대가)
128,162,969

-지분취득
36,897,431

-관계기업투자주식
51,265,538

-취득 미지급금
40,000,000

순자산공정가치
128,162,969

영업권(*)
-

(*) 연결실체는 총자산의 대부분 공정가치가 식별가능한 자산집합에 집중되어 있는 경우에 해당된다고 판단하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 내용을 조기도입하여 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산의 집합으로 결정하였으며, 이에 따라 영업권은 인식하지 아니하였습니다. 

47. 보고기간 후 사건

(1) 2020년 10월 5일자 이사회 결의에 따라 2021년 1월 26일을 합병기일로 종속회사인 ㈜케이지를 피합병법인으로 하여 흡수합병을 완료 하였습니다. 동 합병을 통해 기업 지배구조를 개선함으로써 기업운영의 효율성을 높이고, 기업가치 향상을 목적으로 결정되었으며 자세한 사항은 당사가 공시한 내용을 참고하시기 바랍니다.

신주 교부를 통한 합병으로서 합병 시 합병비율은 1:285.4299082 입니다. 해당 합병에 따라 자산 78,158백만원, 부채 4,221백만원 승계 되며 자본거래손익 15,799백만원 입니다.

(2) 연결실체는 2021년 1월 27일 에잇퍼센트 주식 15,000주를 2019HB성장지원투자조합에 38.8억에 매각을 하였으며, 1년이내 온라인투자연계금융업법상 P2P 금융업체로 미등록시 주식을 당사에게 매수할 것을 청구할 수 있습니다.

연결재무상태표

당기말 2020년 12월 31일 현재

전기말 2019년 12월 31일 현재

케이지케미칼 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 67(당)기말
제 66(전)기말

자산

유동자산

1,324,414,819,745

1,441,671,875,099

현금및현금성자산
4,5,6,7
237,066,347,317

327,254,145,709

단기금융상품
5,6,8
18,614,110,205

40,671,032,414

매출채권및대출채권
4,5,6,9,42
355,348,591,967

366,363,394,758

금융선급금
4,5,6,10
227,210,931,988

197,697,801,044

재고자산
13
372,386,114,073

367,080,969,367

기타유동채권
4,5,6,9,42
43,374,971,158

29,319,082,172

파생상품자산
5,6,25
1,377,584,033

4,556,614

기타유동자산
14,33
51,897,023,279

41,223,320,635

공정가치측정금융자산
5,6,11
-

14,940,362,363

매각예정비유동자산
12
14,637,747,200

55,178,807,218

당기법인세자산

2,501,398,525

1,938,402,805

비유동자산

2,982,718,073,341

2,709,870,342,369

장기매출채권 및 장기대출채권
4,5,6,9,42
8,254,438,903

1,749,237,909

장기금융선급금
4,5,6,10
17,113,611,510

18,535,891,141

기타비유동채권
4,5,6,9,42
92,243,662,827

49,972,086,874

장기금융상품
5,6,8
39,000,000

633,200,576

비유동파생상품자산
5,6,25
45,171,000,000

4,810,033,530

비유동공정가치측정금융자산
5,6,11
60,804,595,683

52,512,661,369

비유동상각후원가측정금융자산
5,6,11
107,400,000

147,400,000

관계기업에대한투자
15
56,615,100,916

29,676,266,414

투자부동산
16
284,832,770,593

177,581,928,543

유형자산
17
1,967,889,916,244

2,049,780,026,820

사용권자산
18
156,051,065,816

106,032,913,248

무형자산
19
246,663,825,984

181,568,918,997

기타비유동자산
14
2,603,430,043

5,562,846,238

이연법인세자산
29
44,328,254,822

31,306,930,710

자산총계

4,307,132,893,086

4,151,542,217,468

부채

유동부채

1,430,061,498,493

1,587,757,928,839

매입채무
4,5,6,20,42
254,295,786,112

260,292,683,602

금융예수금
4,5,6,21
354,468,373,895

294,670,993,941

기타유동채무
4,5,6,20,42
174,089,156,905

167,450,473,425

단기차입금
4,5,6,22,41,42
433,027,003,390

585,671,320,728

유동성장기차입금
4,5,6,22,41,42
58,355,985,964

43,943,608,816

유동성사채
4,5,6,22,23
-

110,000,000,000

유동성교환사채
4,5,6,22,24
-

11,877,841,704

유동성파생상품부채
4,5,6,25
5,983,226

95,413

유동성리스부채
4,5,6,18,42
49,975,308,433

30,444,144,696

계약부채
33
31,192,601,001

23,857,718,934

기타유동부채
26
45,505,948,611

42,517,917,023

충당부채
27
669,727,229

434,547,261

당기법인세부채

28,475,623,727

16,596,583,296

비유동부채

1,362,643,451,583

1,212,209,342,690

비유동기타채무
4,5,6,20,42
18,557,120,589

15,119,219,761

장기차입금
4,5,6,22,41,42
873,598,841,971

775,116,635,324

사채
4,5,6,22,23
170,640,666,977

161,260,390,083

비유동성파생상품부채
4,5,6,25
2,261,081,123

-

비유동리스부채
4,5,6,18,42
116,783,112,448

80,980,330,377

기타비유동부채
26
11,705,883,919

4,199,427,846

순확정급여부채
28
26,436,237,804

55,254,068,550

장기충당부채
27
8,101,403,149

5,755,013,521

이연법인세부채
29
134,559,103,603

114,524,257,228

부채총계

2,792,704,950,076

2,799,967,271,529

자본

지배기업 소유주지분

자본금
30
67,374,405,000

67,374,405,000

자본잉여금
30
51,723,338,224

56,064,373,047

기타자본항목
31
(39,426,655,756)

(43,278,547,470)

이익잉여금
32
309,752,822,809

260,918,354,759

지배기업 소유주지분 계

389,423,910,277

341,078,585,336

비지배지분
44

1,125,004,032,733

1,010,496,360,603

자본총계

1,514,427,943,010

1,351,574,945,939

자본과부채총계

4,307,132,893,086

4,151,542,217,468

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

2. 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 67 기 2020년 12월 31일 현재

제 66 기 2019년 12월 31일 현재

케이지케미칼주식회사

(단위 : 원)

과목
주석
제 67 기
제 66 기

자산

유동자산

56,901,445,262
57,702,368,500

현금및현금성자산

1,548,319,821
1,676,937,337

매출채권

21,088,399,423
22,585,084,212

재고자산

29,523,921,034
30,201,937,178

기타유동자산

3,763,541,878
2,710,270,058

파생상품자산

-
-

기타유동채권

977,263,106
202,241,427

당기법인세자산

-
325,898,288

비유동자산

232,095,606,564
252,516,469,593

장기금융상품

4,500,000
4,500,000

기타비유동채권

907,384,657
18,085,412,146

종속기업 및 관계기업투자

179,287,208,290
180,421,328,290

투자부동산

726,551,100
726,551,100

유형자산

40,590,165,871
42,919,906,517

무형자산

498,718,916
503,094,075

사용권자산

1,783,834,012
1,699,231,992

기타비유동금융자산

-
40,000,000

비유동공정가치측정금융자산

8,297,243,718
8,116,445,473

자산총계

288,997,051,826
310,218,838,093

부채

유동부채

117,371,037,958
118,599,612,338

매입채무

5,672,894,428
6,150,354,819

단기차입금

90,947,087,500
99,901,189,572

당기법인세부채

2,685,589,575
-

기타유동채무

6,468,875,644
6,924,212,351

파생상품부채

7,484,455,906
-

기타유동부채

2,483,054,385
2,213,835,492

계약부채

1,198,418,741
776,558,572

교환사채

-
2,077,841,704

유동리스부채

430,661,779
555,619,828

비유동부채

8,039,580,212
15,443,714,075

기타비유동채무

127,637,000
92,000,000

비유동파생상품부채

-
7,033,257,858

기타비유동부채

260,726,835
258,575,960

순확정급여부채

632,479,444
1,558,020,716

이연법인세부채

5,866,520,600
5,520,384,672

비유동리스부채

1,152,216,333
981,474,869

부채총계

125,410,618,170
134,043,326,413

자본

자본금

67,374,405,000
67,374,405,000

자본잉여금

27,313,129,442
26,503,486,744

자본조정

(678,468,215)
(1,953,916,099)

기타포괄손익누계액

(43,979,374)
(43,590,196)

이익잉여금

69,621,346,803
84,295,126,231

자본총계

163,586,433,656
176,175,511,680

자본과부채총계

288,997,051,826
310,218,838,093

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 67 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 66 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

케이지케미칼주식회사
(단위 : 원)

과목
주석
제 67 기
제 66 기

매출액

143,437,560,447
153,279,828,263

매출원가

(110,043,061,265)
(127,843,275,956)

매출총이익

33,394,499,182
25,436,552,307

판매비와관리비

(25,542,937,072)
(25,497,816,409)

영업이익

7,851,562,110
(61,264,102)

금융수익

5,249,563,870
7,984,327,601

금융비용

(4,059,512,024)
(7,291,419,118)

기타수익

130,724,726
6,320,496,718

기타비용

(17,150,757,793)
(14,128,211,785)

법인세비용차감전순손실

(7,978,419,111)
(7,176,070,686)

법인세비용

(2,991,728,319)
(2,687,793,923)

당기순이익(손실)

(10,970,147,430)
(9,863,864,609)

기타포괄손익

780,291,524
(487,801,872)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

780,291,524
(487,801,872)

공정가치금융자산-기타포괄손익

(389,178)
(472,871)

확정급여제도의 재측정요소

780,680,702
(487,329,001)

총포괄손익

(10,189,855,906)
(10,351,666,481)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(853)
(789)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 67 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 66 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

케이지케미칼주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
자본

자본금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금
자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

64,585,875,000
22,110,808,464
(1,997,033,424)
98,935,435,441
183,635,085,481

회계정책변경효과

-
-
-
-
-

당기순이익(손실)

-
-
-
(9,863,864,609)
(9,863,864,609)

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
(487,329,001)
(487,329,001)

공정가치측정금융자산평가손익

-
-
(472,871)
-
(472,871)

배당금지급

-
-
-
(4,289,115,600)
(4,289,115,600)

신주인수권의 행사

2,788,530,000
4,392,678,280
-
-
7,181,208,280

2019.12.31 (기말자본)

67,374,405,000
26,503,486,744
(1,997,506,295)
84,295,126,231
176,175,511,680

2020.01.01 (기초자본)

67,374,405,000
26,503,486,744
(1,997,506,295)
84,295,126,231
176,175,511,680

회계정책변경효과

-
-
-
-
-

당기순이익(손실)

-
-
-
(10,970,147,430)
(10,970,147,430)

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
780,680,702
780,680,702

공정가치측정금융자산평가손익

-
-
(389,178)
-
(389,178)

연차배당

-
-
-
(4,484,312,700)
(4,484,312,700)

교환사채 발행 및 교환

-
809,642,698
1,275,447,884
-
2,085,090,582

2020.12.31 (기말자본)

67,374,405,000
27,313,129,442
(722,447,589)
69,621,346,803
163,586,433,656

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 67 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

제 66 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지

케이지케미칼주식회사
(단위 : 원)

과목
주석
제 67 기
제 66 기

영업활동현금흐름

12,107,073,340
1,770,355,537

영업활동으로부터 창출된 현금흐름

12,033,369,683
4,711,101,047

이자의수취

96,991,032
151,094,328

이자의지급

(2,637,557,011)
(2,580,227,417)

배당금의수취

2,920,408,380
2,925,955,574

법인세의납부

(306,138,744)
(3,437,567,995)

투자활동현금흐름

(1,068,179,651)
(32,008,405,919)

장기금융상품의감소

-
4,218,204

종속기업 및 관계기업투자의 처분

-
15,822,540,000

공정가치측정금융자산의감소

610,000,000
-

기타비유동금융자산의 감소

40,000,000
260,000,000

단기대여금의감소

-
410,000,000

유형자산의처분

372,583,005
-

장기대여금의 증가

70,000,000
(4,687,538,835)

임차보증금의감소

839,411,802
72,952,000

종속기업 및 관계기업투자의 취득

-
(39,050,851,485)

유형자산의취득

(2,821,792,124)
(4,448,748,893)

무형자산의취득

(18,210,400)
(5,618,227)

임차보증금의증가

(160,171,934)
(385,358,683)

재무활동현금흐름

(11,162,529,221)
29,960,106,822

차입금의증가

59,817,588,831
60,769,629,211

차입금의상환

(65,852,644,735)
(32,254,631,738)

교환사채의상환

-
(1,025,283,000)

리스부채의 원금 상환

(643,208,917)
(513,700,331)

신주인수권행사

-
7,181,208,280

배당금지급

(4,484,264,400)
(4,289,115,600)

임대보증금의증가

-
92,000,000

현금및현금성자산에대한환율변동효과

(4,981,984)
(9,111,403)

현금및현금성자산의감소

(128,617,516)
(287,054,963)

기초현금및현금성자산

1,676,937,337
1,963,992,300

기말현금및현금성자산

1,548,319,821
1,676,937,337

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

당기말 2020년 12월 31일 현재

전기말 2019년 12월 31일 현재

케이지케미칼 주식회사

1. 일반사항

케이지케미칼주식회사(이하 "당사"라 함)는 1954년에 설립되어, 비료, 화학제품 등의제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1989년 8월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사는 울산광역시 울주군에 본사를 두고 있습니다.

당사는 설립 이후 수차례의 유상증자와 회사정리계획에 의거한 자본감소 및 출자 전환에 따른 자본변동 등으로 인하여 당기말 현재 자본금은 67,374백만원입니다. 

당기말 현재 주요 주주는 곽재선(46.62%,특수관계자 지분 포함) 등으로 구성되어 있습니다. 

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)
기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인
ㆍ
유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는
제

ㆍ
개정
기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 공정가치
당사는 종속기업 및 관계기업 투자주식 대하여 매년, 손상징후여부를 파악하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가는 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치)를 측정하여 이루어지며, 회수가능액 추정은 평가기법을 사용하여 이루어지고 있습니다.

(2) 재고자산 평가충당금
재고자산평가충당금은 순실현가능가치 추정 및 진부화가능성을 고려하여 평가가 이루어집니다. 순실현가능가치는 보고기간말 판매가격 및 관련 부대비용을 고려하여 추정이 이루어지며, 진부화 가능성은 재고자산의 연령에 따라 평가가 이루어집니다. 

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR 등 입니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
원화환산액
USD
EUR
원화환산액

금융자산

현금 및 현금성자산
303,654
222,331
627,907
787,913
16,984
934,282

매출채권
4,308,284
59,510
4,767,050
6,689,215
89,922
7,861,441

기타채권
-
-
-
40,000
-
42,772

금융자산 계
4,611,938
281,841
5,394,957
7,517,128
106,906
8,838,495

금융부채

매입채무
149,175
-
162,302
-
-
-

기타채무
19,777
-
21,912
79,597
-
94,362

단기차입금
4,087,397
-
4,447,088
8,459,086
-
9,793,930

금융부채 계
4,256,349
-
4,631,302
8,538,683
-
9,888,291

순노출액
355,590
281,841
763,656
(1,021,555)
106,906
(1,049,797)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 상승 시 당사의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
손익 효과

당기
전기

USD
4,267
(12,259)

EUR
3,664
1,390

기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(2) 가격위험 

당사는 재무상태표상 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.

당사가 보유한 지분증권의 가격변동위험이 당사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

30% 상승시
30% 하락시
30% 상승시
30% 하락시

KOSPI
349
(349)
499
(499)

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

손익 변동금액
(335,000)
335,000
(94,600)
94,600

4.1.2 신용 위험

당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

(1) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하고있습니다.

기대신용손실율은 2020년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 

보고기간말 현재 매출채권 및 대출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상
 (만기미도래)
3개월 초과
6개월 초과
9개월 초과
12개월 초과(*)
계

당기말

기대 손실률
0.64%
2.64%
10.14%
4.38%
100.00%

매출채권
14,529,326
5,670,977
765,245
462,809
458,781
21,887,138

손실충당금
92,606
149,438
77,628
20,286
458,781
798,739

전기말

기대 손실률
0.34%
6.19%
6.83%
14.76%
83.17%

매출채권
17,711,743
3,445,383
1,408,979
282,594
880,714
23,729,413

손실충당금
60,519
213,368
96,276
41,717
732,448
1,144,328

(*) 담보설정된 채권을 제외한 금액에 대하여 전액 대손설정되어 있습니다.

당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
(1,144,328)
(1,093,131)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
(257,061)
(75,372)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
575,345
-

환입된 미사용 금액
-
24,175

기말
(798,739)
(1,144,328)

(2) 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 대여금 등의 기타채권과 기타금융자산이 포함됩니다.

당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
(5,016,047)
(3,870,145)

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가
(14,675,742)
(1,667,157)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
5,836,971
521,255

기말 손실충당금
(13,854,818)
(5,016,047)

4.1.3 유동성 위험

당사는 미사용
차입금 한
도

(
주석35 참조)
를

적
정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.

당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
3개월미만
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

비파생금융부채 :

매입채무
5,672,894
-
-
-
5,672,894

기타채무(*1)
6,457,656
-
-
127,637
6,585,293

단기차입금(*2)
33,554,717
29,283,297
28,893,300
-
91,731,314

리스부채
68,095
58,225
357,398
1,227,427
1,711,147

파생금융부채 :

비유동파생상품부채(*3)
-
7,500,000
-
-
7,500,000

합 계
45,753,362
36,841,522
29,250,698
1,355,064
113,200,648

(*1)

금융보증부채는 제외하였습니다.

(*2) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.
(*3) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다.

보고기간말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 원화 2,280백만원 상기 현금흐름에서 제외되어 있습
니다
.

(단위: 천원)

전기말
3개월미만
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

비파생금융부채 :

매입채무
6,150,355
-
-
-
6,150,355

기타채무(*1)
6,878,685
-
-
92,000
6,970,685

교환사채
2,102,411
-
-
-
2,102,411

단기차입금(*2)
35,436,037
42,040,073
23,491,877
-
100,967,987

유동파생상품부채
99,325
86,224
419,309
1,036,374
1,641,232

파생금융부채 :

비유동파생상품부채(*3)
-
-
-
7,500,000
7,500,000

합 계
50,666,813
42,126,296
23,911,186
8,628,374
125,332,670

(*1)

금융보증부채는 제외하였습니다.

(*2) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.
(*3) 지급될 수 있는 결제 총액으로 표시하였습니다.

전기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 원화 9,480백만원 및 외화 6,000,000$ 이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다.

4.2 자본 위험 관리

경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 순차입금을 자본총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.

당기말과 전기말의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 총계
125,410,618
134,043,326

자본 총계
163,586,434
176,175,512

예금(*1)
1,552,820
1,681,437

차입금
90,947,088
101,979,031

부채비율
77%
76%

순차입금비율(*2)
55%
57%

(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.
(*2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

4.3 금융자산의 양도

4.3.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 또한, 당사는 수취한 어음을 배서하여 부채를 상환하였는바, 이러한 거래도 거래처의 부도발생시 당사의 지급의무가 있으므로 관련 채무를 제거하지 아니하였습니다. 당사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

당기말
할인된 매출채권

자산의 장부금액
-

관련 부채의 장부금액
-

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:
-

자산의 공정가치
-

관련 부채의 공정가치
-

순포지션
-

(2) 전기

(단위: 천원)

전기말
할인된 매출채권

자산의 장부금액
2,463,003

관련 부채의 장부금액
(2,463,003)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치
2,463,003

관련 부채의 공정가치
(2,463,003)

순포지션
-

5. 금융상품공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<자산>

공정가치로 측정된 금융자산:

-공정가치측정금융자산
8,297,244
8,297,244
8,116,445
8,116,445

-파생상품금융자산
-
-
-
-

공정가치로 측정된 금융자산 소계
8,297,244
8,297,244
8,116,445
8,116,445

상각후원가로 측정된 금융자산:

-현금및현금성자산
1,548,320
(*1)
1,676,937
(*1)

-매출채권
21,088,399
(*1)
22,585,084
(*1)

-기타유동채권
977,263
(*1)
202,241
(*1)

-기타비유동금융자산
-
(*1)
40,000
(*1)

-장기금융상품
4,500
(*1)
4,500
(*1)

-기타비유동채권
907,385
(*1)
18,085,412
(*1)

상각후원가로 측정된 금융자산 소계
24,525,867
(*1)
42,594,175
(*1)

금융자산 합계
32,823,111

50,710,621

<부채>

공정가치로 측정된 금융부채:

-파생상품부채
7,484,456
7,484,456
7,033,258
7,033,258

공정가치로 측정된 금융부채 소계
7,484,456
7,484,456
7,033,258
7,033,258

상각후원가로 측정된 금융부채

-매입채무
5,672,894
(*1)
6,150,355
(*1)

-기타채무
6,596,513
(*1)
7,016,212
(*1)

-단기차입금
90,947,088
(*1)
99,901,190
(*1)

-교환사채
-
(*1)
2,077,842
(*1)

-유동리스부채
430,662
(*2)
555,620
(*2)

-비유동리스부채
1,152,216
(*2)
981,475
(*2)

상각후원가로 측정된 금융부채 소계
104,799,373
(*1)
116,682,693
(*1)

금융부채 합계
112,283,829

123,715,951

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채

공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)
-
-
8,229,316
8,229,316

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)
1,164
-
-
1,164

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)
-
-
66,764
66,764

파생상품부채
-
-
7,484,456
7,484,456

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채

공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)
-
-
8,048,018
8,048,018

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(상장주식)
1,663
-
-
1,663

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)
-
-
66,764
66,764

파생상품부채
-
-
7,033,258
7,033,258

4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 유의적인 공정가치 측정의 검토를 경영지원팀이 수행하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
파생상품 공정가치
가치평가기법
Level
투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치금융부채(파생상품)(주1)
7,484,456
미래현금흐름할인법을
기초로 선도계약 평가
3
국공채 수익률
1.34

당기손익-공정가치금융자산
8,229,316
사례가격비교법 등
3
최근거래가격
-

(주1) 케이지에너켐㈜ 지분인수와 관련하여 한국광물자원공사와 주주간 체결한 약정과 관련하여 콜옵션과 풋옵션에 대해 선도계약으로 평가하였습니다.
(
주석21 참조)

6. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당
기말>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
 금융자산
기타포괄손익
 -공정가치금융자산
당기손익
 -공정가치금융자산
당기손익
 -공정가치금융부채
상각후원가측정
 금융부채
기타
합 계

현금및현금성자산
1,548,320
-
-
-
-
-
1,548,320

매출채권
21,088,399
-
-
-
-
-
21,088,399

기타유동채권
977,263
-
-
-
-
-
977,263

장기금융상품
4,500
-
-
-
-
-
4,500

비유동공정가치금융자산
-
67,928
8,229,316
-
-
-
8,297,244

기타비유동채권
907,385
-
-
-
-
-
907,385

매입채무
-
-
-
-
5,672,894
-
5,672,894

단기차입금
-
-
-
-
90,947,088
-
90,947,088

기타유동채무
-
-
-
-
6,468,876
-
6,468,876

유동파생상품부채
-
-
-
7,484,456
-
-
7,484,456

기타비유동채무
-
-
-
-
127,637
-
127,637

유동리스부채
-
-
-
-
-
430,662
430,662

비유동리스부채
-
-
-
-
-
1,152,216
1,152,216

합 계
24,525,867
67,928
8,229,316
7,484,456
103,216,495
1,582,878
145,106,940

<전기말
>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익
-공정가치금융자산
당기손익
-공정가치금융자산
당기손익
-공정가치금융부채
상각후원가측정
금융부채
기타
합 계

현금및현금성자산
1,676,937
-
-
-
-
-
1,676,937

매출채권
22,585,084
-
-
-
-
-
22,585,084

기타유동채권
202,241
-
-
-
-
-
202,241

장기금융상품
4,500
-
-
-
-
-
4,500

비유동공정가치금융자산
-
68,427
8,048,018
-
-
-
8,116,445

기타비유동금융자산
40,000
-
-
-
-
-
40,000

기타비유동채권
18,085,412
-
-
-
-
-
18,085,412

매입채무
-
-
-
-
6,147,352
3,003
6,150,355

단기차입금
-
-
-
-
97,441,190
2,460,000
99,901,190

기타유동채무
-
-
-
-
6,924,212
-
6,924,212

교환사채
-
-
-
-
2,077,842
-
2,077,842

기타비유동채무
-
-
-
-
92,000
-
92,000

비유동파생상품부채
-
-
-
7,033,258
-
-
7,033,258

유동리스부채
-
-
-
-
-
555,620
555,620

비유동리스부채
-
-
-
-
-
981,475
981,475

합 계
42,594,174
68,427
8,048,018
7,033,258
112,682,596
4,000,098
174,426,571

6.2 금융상품 범주
별 순
손익

당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익
-공정가치측정금융자산
당기손익
-공정가치측정금융자산
당기손익
-공정가치측정금융부채
상각후원가측정
금융부채
기타
합 계

금융수익:

이자수익
67,069
-
-
-
-
-
67,069

외환차익
388,671
-
-
-
583,975
-
972,646

외화환산이익
1,374
-
-
-
460,820
-
462,193

금융보증수익
-
-
-
-
35,950
-
35,950

파생상품평가이익
-
-
-
-
-
-
-

배당수익
-
19,565
-
-
-
-
19,565

사채상환이익
-
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
791,297
-
-
-
791,297

금융수익 소계
457,114
19,565
791,297
-
1,080,745
-
2,348,720

판매비와 관리비:

대손상각비
(229,756)
-
-
-
-
-
(229,756)

판매비와관리비 소계
(229,756)
-
-
-
-
-
(229,756)

금융비용:

이자비용
-
-
-
-
(2,430,436)
(184,766)
(2,615,202)

외환차손
(409,421)
-
-
-
(424,551)
-
(833,972)

외화환산손실
(157,546)
-
-
-
-
-
(157,546)

금융보증비용
-
-
-
-
(1,594)
-
(1,594)

파생상품평가손실
-
-
-
(451,198)
-
-
(451,198)

금융비용 소계
(566,967)
-
-
(451,198)
(2,856,581)
(184,766)
(4,059,512)

기타비용:

기타의대손상각비
(14,720,464)
-
-
-
-
-
(14,720,464)

기타비용 소계
(14,720,464)
-
-
-
-
-
(14,720,464)

기타포괄손익:

공정가치측정금융자산-기타포괄손익
-
(389)
-
-
-
-
(389)

기타포괄손익 소계
-
(389)
-
-
-
-
(389)

순금융수익(비용)
(15,060,074)
19,175
791,297
(451,198)
(1,775,836)
(184,766)
(16,661,402)

② 전
기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익
-공정가치측정금융자산
당기손익
-공정가치측정금융자산
당기손익
-공정가치측정금융부채
상각후원가측정
금융부채
기타
합 계

금융수익:

이자수익
151,094
-
-
-
-
-
151,094

외환차익
849,535
-
-
-
108,058
-
957,593

외화환산이익
19,995
-
-
-
262,336
-
282,331

금융보증수익
-
-
-
-
23,372
-
23,372

파생상품평가이익
-
-
284,400
-
-
-
284,400

배당수익
-
19,565
-
-
-
-
19,565

사채상환이익
-
-
-
-
11,563
-
11,563

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
3,348,018
-
-
-
3,348,018

금융수익 소계
1,020,624
19,565
3,632,418
-
405,329
-
5,077,936

판매비와 관리비:

대손상각비
(51,197)
-
-
-
-
-
(51,197)

판매비와관리비 소계
(51,197)
-
-
-
-
-
(51,197)

금융비용:

이자비용
-
-
-
-
(2,537,515)
(262,268)
(2,799,783)

외환차손
(163,943)
-
-
-
(653,452)
-
(817,395)

외화환산손실
(151,245)
-
-
-
(113,949)
-
(265,194)

금융보증비용
-
-
-
-
(6,471)
-
(6,471)

파생상품평가손실
-
-
-
(3,402,576)
-
-
(3,402,576)

금융비용 소계
(315,188)
-
-
(3,402,576)
(3,311,387)
(262,268)
(7,291,419)

기타비용:

기타의대손상각비
(1,667,157)
-
-
-
-
-
(1,667,157)

기타비용 소계
(1,667,157)
-
-
-
-
-
(1,667,157)

기타포괄손익:

공정가치측정금융자산-기타포괄손익
-
(473)
-
-
-
-
(473)

기타포괄손익 소계
-
(473)
-
-
-
-
(473)

순금융수익(비용)
(1,012,918)
19,092
3,632,418
(3,402,576)
(2,906,058)
(262,268)
(3,932,310)

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

요구불예금 등
1,548,320
1,676,937

8. 기타금융상품

보고기간말 현재 장기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
4,500
4,500
당좌개설보증금

9. 매출채권

보고기간말 현재 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

외상매출금
16,878,879
-
16,878,879
18,420,681
-
18,420,681

대손충당금
(798,739)
-
(798,739)
(1,144,328)
-
(1,144,328)

받을어음
5,008,260
-
5,008,260
5,308,732
-
5,308,732

장부금액
21,088,399
-
21,088,399
22,585,085
-
22,585,085

10.
기타채권

보고기간말 현재 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

대여금
-
397,091
397,091
-
4,277,539
4,277,539

대손충당금
-
(397,091)
(397,091)
-
(801,888)
(801,888)

미수금
2,508,440
11,980,063
14,488,503
2,272,515
15,166,781
17,439,296

대손충당금
(1,531,177)
(11,926,550)
(13,457,728)
(2,124,028)
(2,090,132)
(4,214,159)

미수수익
-
-
-
53,755
-
53,755

보증금
-
853,872
853,872
-
1,533,112
1,533,112

장부금액
977,263
907,385
1,884,647
202,241
18,085,412
18,287,654

11. 공정가치측정금융자산

11.1 보고기간말 현재
현재 공정가치측정금
융자산의 구성 내
역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

웅진홀딩스㈜
1,164
1,663

한국파렛트풀㈜
66,764
66,764

소 계
67,928
68,427

당기손익-공정가치측정금융자산

SEMA-인터베스트
8,229,316
8,048,018

소 계
8,229,316
8,048,018

합 계
8,297,244
8,116,445

11.2 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익
-공정가치측정금융자산
당기손익
-공정가치측정금융자산
기타포괄손익
-공정가치측정금융자산
당기손익
-공정가치측정금융자산

기초금액
68,427
8,048,018
69,033
4,700,000

처분
-
(610,000)
-
-

평가손익
(499)
-
-
3,348,018

자본에 인식된 평가손익(법인세 차감전)
-
791,297
(606)
-

기말금액
67,928
8,229,315
68,427
8,048,018

유동
-
-
-
-

비유동
67,928
8,229,315
68,427
8,048,018

12. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
6,142,850
(29,822)
6,113,028
3,052,028
(23,378)
3,028,649

제품
12,896,032
(513,963)
12,382,069
13,914,559
(629,706)
13,284,853

반제품
5,408,419
(339,929)
5,068,490
6,248,530
(504,632)
5,743,898

원재료
6,155,192
(334,416)
5,820,777
7,378,421
(231,785)
7,146,635

저장품
120,131
-
120,131
375,793
-
375,793

미착품
19,427
-
19,427
622,109
-
622,109

합 계
30,742,052
(1,218,131)
29,523,921
31,591,439
(1,389,502)
30,201,937

당기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 금액은 107,331,016천원(전기 124,823,010천원)이며, 재고자산평가손실로 인식한 금액은 171,371천원(전기 44,511천원)입니다.

13. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,404,831
-
796,875
-

선급비용
1,045,134
-
878,954
-

반품권자산
257,333
-
261,502
-

부가가치세대급금
1,056,243
-
772,939
-

합 계
3,763,542
-
2,710,270
-

14. 종속기업투자

14.1
보고기간말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종 목
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)(주1)
장부금액
지분율(%)(주1)
장부금액

종속기업
KG ETS㈜(주2)
대한민국
5.16
3,947,273
5.09
3,947,273

㈜케이지
대한민국
84.50
38,137,778
84.50
38,137,778

㈜케이지이니시스(주3)
대한민국
30.79
96,852,039
30.79
96,852,039

이데일리㈜(주4)
대한민국
4.27
1,249,056
4.27
1,249,056

케이지에너켐㈜(주5)
대한민국
100.00
-
60.00
1,134,120

KG Networks CIS(주6)
카자흐스탄
68.00
-
68.00
-

캑터스혁신성장사모투자(합)
대한민국
19.80
101,062
19.80
101,062

케이지스틸㈜(주7)
대한민국
19.45
39,000,000
19.45
39,000,000

합 계
-
179,287,208
-
180,421,328

(주1) 자기주식 차감후 지분율 입니다.
(주2) 간접소유를 포함한 지분율은 47.53%이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주3) 간접소유를 포함한 지분율은 41.50%이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주4) 간접소유를 포함한 지분율은 81.68%입니다.
(주5) 당기 중 자본금 100% 무상감자 후 채권 출자전환하여 당기말 기준 지분율은 100%입니다. 당기 중 케이지에너켐(주)에 대한 손상차손을 전액 인식하였습니다.

(주6) 전기 중 KG Networks CIS에 대한 손상차손 685백만원을 인식하였습니다.
(주7) 전기 중 신규 설립되었으며, 간접소유를 포함한 지분율은 89.53% 입니다. 당사는 케이지스틸㈜를 통하여 케이지동부제철㈜를 지배하고 있습니다.

14.2 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
180,421,328
162,375,693

취득
755,880
39,050,851

처분
-
(9,172,080)

손상차손(주1)
(1,890,000)
(11,833,136)

보고기간말 장부금액
179,287,208
180,421,328

(주1) 투자주식과 관련한 공정가치평가는 현금흐름할인기법을 적용하여 사용가치를 추정하였으며 평가결과에 따라 평가기준일 현재 평가대상회사의 장부금액과의 차이금액을 당기손익으로 반영하였습니다.

15. 투자부동산

투자부동산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

토 지
토 지

기초금액
726,551
726,551

기말금액
726,551
726,551

취득원가
726,551
726,551

15.2 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임대수익
14,667
16,200

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)
664
575

처분손익
-
-

15.3 당기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치(주1)

토지
726,551
1,012,312

(주1) 투자부동산의 공정가치평가는 국토교통부에서 공표한 개별공시지가를 적용하였습니다.

16. 유형자산

1
6.1 유형
자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
건설중인자산
비품
합 계

취득원가:

기초금액
18,680,589
15,459,266
6,579,814
34,656,748
185,497
4,669,975
1,820,733
70,841
82,123,464

취득금액
-
26,050
3,840
586,116
-
337,354
2,045,759
-
2,999,119

처분 및 폐기 등
-
(56,792)
-
(478,159)
-
-
-
(9,625)
(544,576)

대체(*)
-
53,861
823,444
4,039,697
-
1,550
(3,472,642)
-
1,445,910

기말금액
18,680,589
15,482,385
7,407,098
38,804,402
185,497
5,008,880
393,850
61,216
86,023,917

감가상각누계액:

기초금액
-
(10,829,926)
(3,668,486)
(21,286,331)
(162,496)
(3,228,153)
-
(16,539)
(39,191,932)

처분 및 폐기 등
-
14,828
-
111,674
-
-
-
3,527
130,029

감가상각
-
(437,372)
(432,632)
(3,274,074)
(16,247)
(742,017)
-
(13,684)
(4,916,026)

기말금액
-
(11,252,470)
(4,101,119)
(24,448,731)
(178,743)
(3,970,171)
-
(26,696)
(43,977,930)

정부보조금:

기초금액
-
-
-
(11,625)
-
-
-
-
(11,625)

수령금액
-
-
-
(20,000)
-
-
-
-
(20,000)

대체(*)
-
-
(662,596)
(786,664)
-
-
-
-
(1,449,260)

감가상각비상계
-
-
4,601
20,462
-
-
-
-
25,063

기말금액
-
-
(657,995)
(797,827)
-
-
-
-
(1,455,822)

장부금액:

기초금액
18,680,589
4,629,340
2,911,327
13,358,792
23,001
1,441,822
1,820,733
54,302
42,919,907

기말금액
18,680,589
4,229,915
2,647,984
13,557,844
6,754
1,038,709
393,850
34,520
40,590,166

(*) 당기 중 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
건설중인자산
비품
합 계

취득원가:

기초금액
18,680,589
15,290,734
7,405,714
33,470,519
185,597
4,785,425
437,640
68,604
80,324,822

취득금액
-
168,532
182,700
400,870
-
215,232
3,838,247
2,237
4,807,819

처분 및 폐기 등
-
-
(1,036,100)
(1,642,296)
(100)
(330,682)
-
-
(3,009,178)

대체(*)
-
-
27,500
2,427,654
-
-
(2,455,154)
-
-

기말금액
18,680,589
15,459,266
6,579,814
34,656,748
185,497
4,669,975
1,820,733
70,841
82,123,464

감가상각누계액:

기초금액
-
(10,300,350)
(3,809,125)
(20,085,429)
(138,994)
(2,730,206)
-
(2,597)
(37,066,702)

처분 및 폐기 등
-
-
644,097
1,566,082
98
315,471
-
-
2,525,748

감가상각
-
(529,576)
(503,458)
(2,766,984)
(23,600)
(813,418)
-
(13,942)
(4,650,978)

기말금액
-
(10,829,926)
(3,668,486)
(21,286,331)
(162,496)
(3,228,153)
-
(16,539)
(39,191,932)

정부보조금:

기초금액
-
-
-
(13,875)
-
-
-
-
(13,875)

감가상각비상계
-
-
-
2,250
-
-
-
-
2,250

기말금액
-
-
-
(11,625)
-
-
-
-
(11,625)

장부금액:

기초금액
18,680,589
4,990,383
3,596,588
13,371,215
46,603
2,055,219
437,640
66,007
43,244,246

기말금액
18,680,589
4,629,340
2,911,327
13,358,792
23,001
1,441,822
1,820,733
54,302
42,919,907

(*) 전기 중 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.

16.2 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
4,091,402
3,718,286

판관비
858,237
930,443

합 계
4,949,639
4,648,728

16.3 유형자산 담보제공 내역 

<당기>

담보제공자산
장부금액
장부금액
차입금액
담보설정금액
담보권자

온산공장 토지, 건물
일반자금대출
22,772,901
53,000,000
46,100,000
한국산업은행

<전기>

담보제공자산
차입종류
장부금액
차입금액
담보설정금액
담보권자

온산공장 토지, 건물
일반자금대출
23,134,486
53,000,000
46,100,000
한국산업은행

17. 리스

17.1 사용권자산

사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,699,232
-

회계정책변경효과
-
1,781,611

증가
1,890,361
479,847

감소
(1,136,464)
-

상각비
(669,295)
(562,226)

기타
-
-

기말
1,783,834
1,699,232

17.2 리스부채 

리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,537,095
-

회계정책변경효과
-
1,570,948

증가
1,654,813
479,847

감소(리스계약 해지 등)
(965,821)
-

이자비용의 인식
58,272
60,830

리스부채의 상환
(701,481)
(574,530)

기타
-
-

기말
1,582,878
1,537,095

17.3 소액리스 등

소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
4,680
16,890

단기리스 및 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료
12,480
89,361

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당기와 전기에 지출된 현금유출액은 719백만원과 681백만원 입니다.

18. 무형자산

18.1 무형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
산업재산권
회원권
합 계

취득원가:

기초금액
826,503
120,446
572,670
1,519,619

취득금액
-
18,210
-
18,210

처분 및 폐기
-
-
-
-

기말금액
826,503
138,656
572,670
1,537,829

감가상각누계액:

기초금액
(792,141)
(113,577)
-
(905,718)

상각 등
(16,581)
(6,005)
-
(22,586)

처분 및 폐기
-
-
-
-

기말금액
(808,721)
(119,582)
-
(928,303)

손상차손누계액:

기초금액
-
-
(110,807)
(110,807)

기말금액
-
-
(110,807)
(110,807)

장부금액:

기초금액
34,362
6,869
461,863
503,094

기말금액
17,781
19,074
461,863
498,719

<전기>

(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
산업재산권
회원권
합 계

취득원가:

기초금액
938,386
118,088
572,670
1,629,144

취득금액
3,260
2,358
-
5,618

처분 및 폐기
(115,144)
-
-
(115,144)

기말금액
826,503
120,446
572,670
1,519,619

감가상각누계액:

기초금액
(800,826)
(111,008)
-
(911,833)

상각 등
(106,459)
(2,569)
-
(109,028)

처분 및 폐기
115,144
-
-
115,144

기말금액
(792,141)
(113,577)
-
(905,718)

손상차손누계액:

기초금액
-
-
(110,807)
(110,807)

기말금액
-
-
(110,807)
(110,807)

장부금액:

기초금액
137,560
7,080
461,863
606,504

기말금액
34,362
6,869
461,863
503,094

18.2 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
2,731
1,192

판관비
19,884
107,836

합 계
22,616
109,028

19. 매입채무 및 기타

채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

매입채무
5,672,894
-
5,672,894
6,150,355
-
6,150,355

미지급금
5,262,600
-
5,262,600
6,579,153
-
6,579,153

미지급비용
1,193,556
-
1,193,556
266,032
-
266,032

미지급배당금
48
-
48
-
-
-

금융보증부채
11,172
-
11,172
45,527
-
45,527

임대보증금
1,500
127,637
129,137
33,500
92,000
125,500

합 계
12,141,770
127,637
12,269,407
13,074,567
92,000
13,166,567

20. 차
입
금 및 교환사채

20.1 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

단기차입금
일반대출
한국산업은행
2.59
2021-02-26
30,000,000
30,000,000

일반대출
한국산업은행
2.18
2021-06-04
23,000,000
23,000,000

외담대(*1)
농협은행
1.65~1.89
2020-12-15
-
2,460,000

주식담보대출
KB증권
2.95
2020-05-25
-
9,000,000

주식담보대출(*2)
한국증권금융
0.02
2021-08-07
28,500,000
20,000,000

무역금융대출
하나은행
2.83
2021-06-30
-
5,000,000

무역금융대출
신한은행
0.02
2021-05-29
5,000,000
-

일반대출
KG이티에스
3.00
2020-07-26
-
647,260

Usance
국민은행
1.03~1.59
2021-04-15
2,423,886
8,647,708

신한은행
0.74~1.32
2021-09-01
2,023,201
1,146,222

합 계
90,947,088
99,901,190

(*1) 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 전체가 제거되지 않은 매출채권을 할인한 금액입니다.
(*2) ㈜케이지이니시스 주식 일부가 담보제공되어 있
습니다.
(주석36 참조)

20.2 보고기간말 현재 교환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말
보증여부

제3회 무보증 교환사채
2017-03-03
2022-03-03
-
-
2,000,000
무보증사채

교환사채상환할증금
-
102,411
-

교환사채할인발행차금
-
(2,871)
-

교환권조정
-
(21,698)
-

합 계
-
2,077,842
-

당사가 2017년 3월 3일 발행한 KG케미칼(주) 제 3회 무보증 교환사채(권면총액 85억원, 교환대상 주식수 557,377주)와 관련하여 2020년 8월 10일 131,147주(20억원) 교환권이 행사되었습니다. 교환사채 권면총액 85억 중 당기 중 미상환 잔액 20억원이 전액 교환권 행사됨에 따라 당사가 2017년 3월 3일 발행한 교환사채는 전액 상환이 완료되었습니다.

20.3 상기 교환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

1. 사채의 종류
무기명식 무보증 사모 교환사채

2. 사채의 권면총액(원)
8,500,000,000

3. 사채의 이율
표면이자율 (%)
-

만기이자율 (%)
1.00

4. 사채만기일
2022-03-03

5. 이자지급방법
본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함.

6. 원금상환방법
1. 만기상환: 2022년 03월 03일에 본 사채 원금의 105.1206%를 일시상환

2. 조기상환: 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

7. 사채발행방법
사모

8. 교환에 관한
 사항
교환비율 (%)
100

교환가액 (원/주)
15,250

교환가액 결정방법
최초 교환가격은 사채발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 110%에 해당하는 가액과 15,250원을 비교하여 낮은 가격으로 하되 호가 단위 미만은 절상한다.

1) 당사가 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일가중산술평균주가를 산술평균한 가액

2) 당사가 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가

3) 당사가 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가

교환대상
당사 기명식 보통주

교환청구기간
시작일
2017-04-03

종료일
2022-02-03

교환가액 조정에 관한 사항
유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채 발행, 기타 주식연계사채발행, 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행 등과 같은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정

9. 투자자의 조기상환청구권(Put Option)
발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.

21. 파생상품

21.1 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
구 분
주 요 내 용

케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 주주간 약정사항의 이행
투자자의 매수청구권
(Put Option)
2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광물자원공사는 공사 소유 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 당사에 75억원에 매각할 권리를 가짐

당사의 매도청구권
(Call Option)
2021년 5월 10일이 경과한 때로부터 한국광물자원공사가 관련 법령상 제한을 위반하지 않는 범위내에서 당사는 공사가 소유한 케이지에너켐㈜ 주식 8,500,000주 전부를 75억원에 매수할 권리를 가짐

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 관련 주주간 약정사항의 이행(*1)
2종수익자의 1종수익증권(*2) 
매수청구권(Call Option)
2019년 5월 31일이 경과한 때로부터 1종수익자들[이하, 미래에셋캐피탈(주), 신한캐피탈(주)]이 각 보유한 제 1종수익증권의 전부 또는 일부를 제 2종수익자들[이하, 당사, (주)KG이니시스, 케이지(주), KG제로인(주), KG ETS(주)]에게 매도하도록 할 수 있는 권리를 가짐

1종수익자의 1종수익증권 
매도청구권(Put Option)
2019년 5월 31일이 경과한 때로부터 1종수익자들[이하, 미래에셋캐피탈(주), 신한캐피탈(주)]이 보유한 제 1종수익증권의 전부 또는 일부를 제 2종수익자들[이하, 당사, (주)KG이니시스, 케이지(주), KG제로인(주), KG ETS(주)]이 매수하도록 할 수 있는 권리를 가짐

이 경우, 신탁원본 가액을 기준으로 당사는 금 일백팔십억원 상당의 제 1종수익증권, (주)KG이니시스는 금 일백오십억원 상당의 제1종수익증권, KG ETS(주)는 금 칠십억원 상당의 제1종수익증권의 한도 내에서 본건 매도청구권 행사에 따른 매수책임을 부담

(*1) 전기 중 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 2종 수익증권 전부를 ㈜케이지이니시스에 처분하였으며, 처분으로 인하여 6,184백만원의 처분이익을 인식하였습니다.
(*2) 총 발행금액 규모는 우선주 400억원입니다.

21.2 보고기간말 현재 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채
비유동파생상품부채

케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 
매수청구권 및 매도청구권
-
7,484,456
-

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채
비유동파생상품부채

케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 
매수청구권 및 매도청구권
-
-
7,033,258

21.3 당기 및 전기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
파생상품평가이익
파생상품평가손실

케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 
매수청구권 및 매도청구권
-
451,198

부동산펀드 지분취득 관련 매수청구권 및 매도청구권
-
-

<전기>

(단위: 천원)

구분
파생상품평가이익
파생상품평가손실

케이지에너켐㈜ 지분 취득 관련 
매수청구권 및 매도청구권
-
3,330,216

부동산펀드 지분취득 관련 매수청구권 및 매도청구권
284,400
72,360

22. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합 계
유 동
비유동
합 계

선수금
-
-
-
90,936
-
90,936

기타장기종업원급여부채
-
260,727
260,727
-
258,576
258,576

환불부채
368,880
-
368,880
384,385
-
384,385

미지급비용
715,895
-
715,895
653,729
-
653,729

미지급금
1,084,774
-
1,084,774
785,585
-
785,585

예수금
185,816
-
185,816
179,796
-
179,796

기타
127,689
-
127,689
119,404
-
119,404

합 계
2,483,054
260,727
2,743,781
2,213,835
258,576
2,472,411

23. 순확정급여부채

23.1 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
10,790,159
11,168,276

사외적립자산의 공정가치
(10,157,680)
(9,610,256)

재무상태표상 순확정급여부채
632,479
1,558,021

23.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,168,276
9,579,272

당기근무원가
1,094,839
999,869

이자비용
199,997
194,328

지급액
(1,243,026)
(324,590)

확정급여채무 재측정요소

인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익
-
42,874

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익
25,934
98,453

경험조정에 의한 차이
(455,862)
578,070

보고기간말 금액
10,790,159
11,168,276

23.3
당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,610,256
8,943,280

이자수익
217,450
217,189

사외적립자산 재측정요소
546,628
94,616

부담금납입액
617,180
700,000

퇴직급여 지급액
(803,455)
(322,446)

사외적립자산의 관리비용
(30,379)
(22,383)

보고기간말 금액
10,157,680
9,610,256

23.4
보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

공시가격

구성비

현금 및 현금성자산
3,370,507
33%

지분상품
1,382,556
14%

채무상품
1,700,032
17%

투자펀드
3,474,246
34%

기타
156,508
2%

합 계
10,083,849
100%

23.5 주요 보험수리적 가정

구 분
당기말
전기말

할인율
2.30%
2.37%

미래임금상승률
2.50%
2.50%

23.6 당기 및 전기 중 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. 
<당기>

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(362,246)
398,047

임금상승률
1%
393,526
(364,950)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(497,452)
552,714

임금상승률
1%
546,783
(501,787)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 

23.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 5.43년(전기 6.32년)이며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~5년미만
5년~10년미만
10년초과
합계

확정급여채무

3,983,919
3,536,744
2,917,588
1,374,954
11,813,205

24. 법
인

세

비용 및 이연법인세

24.1 당기 및 전기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
2,855,331
1,540,216

전기법인세의 조정사항
(799,300)
33,757

총당기법인세
2,056,032
1,573,973

이연법인세

일시적차이의 증감
346,136
976,235

당기손익 이외로 인식되는 항목
589,560
137,585

총이연법인세
935,696
1,113,821

법인세비용
2,991,728
2,687,794

24.2 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(7,978,419)
(7,176,071)

적용세율로 계산된 법인세비용
(1,733,252)
(1,556,736)

법인세 효과:

- 세무상 차감되지 않는 비용
1,611,709
144,643

- 세무상 과세되지 않는 수익
(149,188)
(130,975)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(799,300)
33,757

- 세액공제
(96,364)
(121,901)

- 미인식 이연법인세 변동 등
2,996,392
4,363,110

- 기타
1,161,732
(44,105)

법인세비용
2,991,728
2,687,794

평균유효세율
-37.50%
-37.45%

24.3 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(499)
110
(389)
(606)
133
(473)

확정급여제도의 재측정요소
1,000,873
(220,192)
780,681
(624,781)
137,452
(487,329)

자기주식처분이익
809,643
-
809,643
-
-
-

합 계
1,810,016
(220,082)
1,589,934
(625,387)
137,585
(487,802)

24.4 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초잔액
증감
기말잔액
인식한
이연법인세 자산(부채)

이연법인세 자산(부채)

<차감할 일시적차이>

유형자산
420,640
1,456,972
1,744,054
352,810

대손충당금
9,297,508
8,428,248
17,718,687
891,045

미지급비용
653,729
62,165
715,895
157,497

투자유가증권
1,938,450
-
1,938,450
-

확정급여채무
10,515,270
61,453
10,576,774
2,326,890

미수수익
132,000
-
132,000
-

무형자산
110,808
-
110,808
24,378

기타채무
45,527
(34,356)
11,172
2,458

교환사채
102,411
(102,411)
-
-

기타유동부채
257,576
3,151
260,727
57,360

재고자산
3,319,772
(1,112,500)
2,207,272
485,600

반품충당부채
384,385
(15,505)
368,880
81,154

종속기업투자주식
23,613,801
1,585,318
25,199,119
-

리스부채
1,537,095
45,783
1,582,878
348,233

미수금
-
2,507,266
2,507,266
551,599

소계
52,328,972
12,885,585
65,073,981
5,279,023

<가산할 일시적차이>

유형자산
(4,389,977)
-
(4,389,977)
(965,795)

공정가치측정금융자산
(3,341,634)
(790,798)
(4,132,432)
(909,135)

자산재평가
(15,656,269)
504,235
(15,152,033)
(3,333,447)

투자유가증권
(1,254,540)
-
(1,254,540)
(275,999)

확정급여채무
(9,536,425)
(547,424)
(10,083,849)
(2,218,447)

종속기업투자주식
(14,671,107)
-
(14,671,107)
(2,993,664)

교환사채
(21,698)
21,698
-
-

사용권자산
(1,699,232)
(84,602)
(1,783,834)
(392,443)

미수수익
(53,755)
53,755
-
-

반품권자산
(293,983)
4,169
(257,333)
(56,613)

소계
(50,918,619)
(838,967)
(51,725,105)
(11,145,544)

합 계
1,410,353
12,046,618
13,348,876
(5,866,521)

<전기>

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초잔액
증감
기말잔액
인식한
이연법인세 자산(부채)

이연법인세 자산(부채)

<차감할 일시적차이>

유형자산
386,043
34,598
420,640
61,659

대손충당금
7,976,655
1,320,853
9,297,508
1,662,227

미지급비용
648,934
4,795
653,729
143,820

투자유가증권
1,938,450
-
1,938,450
-

확정급여채무
8,924,173
1,591,096
10,515,270
2,313,359

미수수익
132,000
-
132,000
-

무형자산
110,808
-
110,808
24,378

기타채무
62,428
(16,901)
45,527
10,016

교환사채
153,617
(51,206)
102,411
22,530

기타유동부채
221,345
36,231
257,576
56,667

재고자산
2,233,474
1,086,298
3,319,772
730,350

충당부채
352,068
32,317
384,385
84,565

종속기업투자주식
8,482,849
15,130,952
23,613,801
-

리스부채
-
1,537,095
1,537,095
338,161

소계
31,622,844
20,706,128
52,328,972
5,447,732

<가산할 일시적차이>

유형자산
(3,070,995)
(1,318,982)
(4,389,977)
(965,795)

공정가치측정금융자산
5,779
(3,347,412)
(3,341,634)
(735,159)

자산재평가
(16,637,443)
981,174
(15,656,269)
(3,444,379)

투자유가증권
(1,254,540)
-
(1,254,540)
(275,999)

확정급여채무
(8,869,450)
(666,975)
(9,536,425)
(2,098,014)

종속기업투자주식
(14,671,107)
-
(14,671,107)
(2,993,664)

교환사채
(47,994)
26,295
(21,698)
(4,774)

파생상품
(287,280)
287,280
-
-

관계기업투자주식
(172,080)
172,080
-
-

사용권자산
-
(1,699,232)
(1,699,232)
(373,831)

미수수익
-
(53,755)
(53,755)
(11,826)

반품권자산
(269,673)
(24,310)
(293,983)
(64,676)

소계
(45,274,782)
(5,643,837)
(50,918,619)
(10,968,117)

합 계
(13,651,938)
15,062,291
1,410,353
(5,520,385)

24.5 상계전 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
3,282,937
4,116,993

12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산
1,996,086
1,330,739

합 계
5,279,023
5,447,732

이연법인세부채

12개월 후에 회수될 이연법인세부채
(10,696,487)
(10,891,614)

12개월 이내에 회수될 이연법인세 부채
(449,057)
(76,502)

합 계
(11,145,544)
(10,968,117)

24.6 당기 중 인식하지 않은 주요 이연법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속기업투자주식
25,199,119
23,613,801
처분하지 않을 예정

기타
3,952,754
3,952,754
향후 사용이 불확실한 자산

25. 자본금과 자본잉여금

25.1 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
15,000,000주
15,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식수(보통주)
13,013,232주
13,013,232주

자본금(보통주자본금)
67,374,405
67,374,405

당사는 2013년 중 제1회 및 제2회 무보증 분리형사모신주인수권부사채를 발행하였으며 전기 이전에 전액 조기상환청구에 따라 상환이 완료되었습니다. 

25.2 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자본잉여금
주식발행초과금
24,002,754
24,002,754

자기주식처분이익
2,547,686
1,738,043

기타자본잉여금
762,689
762,689

합 계
27,313,129
26,503,487

26. 기타자본

26.1 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

자본조정
자기주식(*)
(678,468)
(1,953,916)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(43,979)
(43,590)

(*) 당기말 현재 보통주식 69,763주를 시가로 취득하여 보유하고 있습니다.

26.2 당기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기초
증감
당기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(43,590)
(389)
(43,979)

27. 이익잉여금

27.1

당기말
과 전
기말
현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1):

이익준비금
5,144,596
4,696,165

임의적립금:

기타임의적립금
16,395,480
16,395,480

미처분이익잉여금
48,081,271
63,203,481

합 계
69,621,347
84,295,126

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

27.2 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

48,081,271

63,203,481

전기이월미처분이익잉여금
58,270,737
-
73,554,675
-

1109호 금융상품 재분류 효과
-
-
-
-

당기순이익
(10,970,147)
-
(9,863,865)
-

확정급여제도의 재측정요소
780,681
-
(487,329)
-

Ⅱ. 이익잉여금처분액

(5,695,127)

(4,932,744)

1. 이익준비금
(517,739)
-
(448,431)
-

2. 배당금
(5,177,388)
-
(4,484,313)
-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

42,386,144

58,270,737

당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2020년 3월 30일)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

28.1 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익(기준서 제1115호)
143,422,894
153,263,628

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 등
14,667
16,200

총 수익
143,437,560
153,279,828

28.2 당사는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당기
제품매출
상품매출
기타매출
용역매출
합계

수익인식 시점

한 시점에 인식
123,078,509
14,054,523
20,620
-
137,153,652

기간에 걸쳐 인식
-
-
2,778,011
3,491,231
6,269,242

(단위: 천원)

전기
제품매출
상품매출
기타매출
용역매출
합계

수익인식 시점

한 시점에 인식
131,923,294
17,548,540
17,237
-
149,489,071

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
3,774,558
3,774,558

28.3 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
776,559
1,184,679

28.4
계약부채

당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

계약부채
재화공급관련 선수금
1,198,419
776,559

29. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
4,986,215
4,207,192

퇴직급여
411,177
465,145

복리후생비
648,759
768,191

지급임차료
20,129
132,085

접대비
20,473
21,590

감가상각비
858,237
930,443

무형자산상각비
19,884
107,836

세금과공과
49,234
49,397

광고선전비
813,139
939,464

대손상각비
229,756
51,197

여비교통비
465,289
772,942

통신비
17,083
60,891

수도광열비
11,624
14,240

전력료
1,986
2,305

소모품비
79,722
90,095

수선비
85,310
69,402

보험료
36,655
35,527

운반비
8,657,463
8,979,309

지급수수료
849,704
1,004,575

판매수수료
5,933,277
5,387,591

수출비용
222,532
327,637

도서인쇄비
8,018
9,382

교육훈련비
45,113
39,770

경상연구개발비
112,695
160,218

용역비
290,167
309,166

사용권자산감가상각비
669,295
562,226

합 계
25,542,937
25,497,816

30. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
1,235,357
3,107,986

재고자산 매입액
80,742,492
96,382,548

종업원급여
15,215,550
14,303,646

감가상각비
4,949,639
4,648,728

무형자산상각비
22,616
109,028

수출비용
222,532
327,637

운반비
9,188,437
9,545,924

판매수수료
5,933,277
5,387,591

용역비
5,552,672
6,732,438

사용권자산상각비
647,860
562,226

기타비용
11,875,567
12,233,341

합 계
135,585,998
153,341,092

31. 금융수익과 금융비용 

당기 및 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익 :

이자수익
67,069
151,094

배당금수익
2,920,408
2,925,956

외환차익
972,646
957,593

외화환산이익
462,193
282,331

당기손익-공정가치금융자산평가이익
791,297
3,348,018

파생상품평가이익
-
284,400

금융보증수익
35,950
23,372

사채상환이익
-
11,563

금융수익 합계
5,249,563
7,984,327

금융비용 :

이자비용
2,615,202
2,799,783

외환차손
833,972
817,395

외화환산손실
157,546
265,194

금융보증비용
1,594
6,471

파생상품평가손실
451,198
3,402,576

금융비용 합계
4,059,512
7,291,419

32. 기타수익과 기타비용

당기 및 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

사용권자산처분이익
101,637
-

잡이익
29,088
136,957

종속기업 및 관계기업투자처분이익
-
6,183,540

소계
130,725
6,320,497

기타비용:

유형자산처분손실
6,587
-

기타의대손상각비
14,720,464
1,667,157

기부금
3,000
3,000

기타
403,032
12,495

잡손실
7,989
128,994

유형자산폐기손실
119,686
483,430

종속기업투자손상차손
1,890,000
11,833,136

소계
17,150,758
14,128,212

33. 주
당
순이익

33.1 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(10,970,147,430)
(9,863,864,609)

가중평균 유통보통주식수
12,863,920주
12,502,145주

기본주당순이익(손실)
(853)
(789)

33.2 가중평균유통보통주식수

구 분
당기
전기

기초유통보통주식적수
4,762,842,912주
4,546,266,990주

자기주식적수
(54,647,892)주
(73,332,150)주

신주인수권행사
-
90,348,372주

차감후적수
4,708,195,020주
4,563,283,212주

일수
366일
365일

가중평균유통보통주식수
12,863,920주
12,502,145주

34. 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 4,484백만원(주당 350원)과 4,289백만원(주당 350원)입니다.

당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

35. 현금흐름표

35.1
당
기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(10,970,147)
(9,863,865)

조정:

재고자산평가손실
(171,371)
44,511

퇴직급여
1,107,766
999,391

대손상각비(대손충당금환입)
229,756
51,197

기타의대손상각비
14,513,667
1,667,157

감가상각비
4,890,963
4,648,728

무형자산상각비
22,586
109,028

사용권자산상각비
669,295
562,226

사용권자산처분손익
(101,637)
-

이자비용
2,615,202
2,799,783

외화환산손실
157,546
265,194

당기손익인식-공정가치평가이익
(791,297)
(3,348,018)

사채상환이익
-
(11,563)

유형자산폐기손실
46,864
483,430

이자수익
(67,069)
(151,094)

배당금수익
(2,920,408)
(2,925,956)

외화환산이익
(462,193)
(282,331)

법인세비용
2,991,728
2,687,794

종속기업투자주식손상차손
1,890,000
11,833,136

종속기업 및 관계기업투자 처분이익
-
(6,183,540)

파생상품평가이익
-
(284,400)

파생상품평가손실
451,198
3,402,576

기타
(34,356)
(16,901)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)
(1,342,489)
4,421,259

미수금의감소(증가)
354,447
(4,980,665)

미수수익의감소(증가)
-
(53,755)

선급금의 감소(증가)
(609,506)
329,148

선급비용의 감소(증가)
(105,281)
689,513

재고자산의 감소(증가)
849,387
421,104

반품계약자산의 감소(증가)
(11,336)
40,487

매입채무의 증가(감소)
(477,460)
(632,236)

미지급금의 증가(감소)
(1,473,880)
(204,858)

미지급비용의 증가(감소)
957,128
(181,582)

선수금의 증가(감소)
1,107,483
85,337

기타유동부채의 증가(감소)
189,843
136,836

계약부채의 증가(감소)
(776,559)
(408,121)

퇴직금의 지급
(439,571)
(2,143)

사외적립자산의 감소(증가)
-
(700,000)

기타
(256,928)
(735,708)

영업으로부터 창출된 현금
12,033,370
4,711,101

35.2

당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
3,467,742
2,455,154

유형자산의 연불취득
157,327
359,070

출자전환
755,880
-

35.3 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
재무현금흐름
비현금변동
기말잔액

관련손익
상각 등
신규 및 대체

단기차입금
99,901,190
(6,035,056)
(459,046)
-
(2,460,000)
90,947,088

교환사채
2,077,842
-
-
(7,249)
(2,070,593)
-

리스부채
1,537,095
(701,481)
-
58,272
688,992
1,582,878

36. 우
발상황과 약정사항

36.1 보고기간말 현재 당사가 금융기관 등과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

구 분
금융기관
한도금액
실행금액

일반자금대출
한국산업은행
53,000,000
53,000,000

무역금융
하나은행 외
10,000,000
5,000,000

주식담보대출
한국증권금융
28,500,000
28,500,000

Usance
하나은행
3,000,000
-

국민은행 외
USD 20,000
USD 4,087

외담대(*)
농협은행 외
20,000,000
-

기타
㈜하나은행
200,000
-

합 계
114,700,000
86,500,000

USD 20,000
USD 4,087

(*) 매출채권 팩토링 계약 등을 통해 전체가 제거되지 않은 매출채권 할인과 관련된 약정사항입니다.

36.2 보고기간말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
차입종류
장부금액
차입금액
담보설정금액및 주식
담보권자

온산공장 토지, 건물
일반자금대출
22,772,901
53,000,000
46,100,000
한국산업은행

㈜케이지이니시스 주식
주식담보대출
36,633,487
28,500,000
3,100,000주
한국증권금융

36.3
보고기간말 현재 당사는 인허가보증 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,486백만원을 한도로 보증을 제공받고 있으며, 특수관계자 이외의 타인에게 제공하는 지급보증약정은 없습니다.

36.4 당사는 종업원을 위한 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험 등에 가입하고 있습니다.

36.5 미회수, 어음, 수표 등 현황

보고기간말 현재 당사의 미회수 어음, 수표 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
매수(매)
제공처
비 고

백지어음
6
구,㈜동서증권 등
담보 및 보증목적 견질제공

백지수표(*1)
1

발행어음(*1)
1

백지어음(*2)
3
미확인
-

(*1) 발행어음의 액면금액은 40억원입니다. 상기 견질어음 등을 담보로 한 담보 및 보증채무는 2003년 7월 21일 당사가 법원으로부터 회사정리계획 변경계획안을 인가받음으로서 해당 법령에 의거 소멸한 담보 및 보증채무를 대상으로 한 것이므로 향후당사에 소구될 가능성은 없습니다. 다만, 당기말 현재 해당 견질어음 및 수표의 실물은 반환되지 않은 상황입니다.
(*2) 2009년 12월 당사에 흡수합병된 케이지엘앤비가 합병 전 신한은행으로부터 교부받은 어음 중 분실된 백지약속어음으로써 전기 중 분실 처리를 완료하였습니다. 경영진은 동 어음이 2009년에 분실된 어음으로써

기명날인, 서명이 없는 백지어음은 미완전어음이 아닌 '불완전어음'으로서 '무
효'인 어음에 해당한다는 법무법인의 법률검토 의견을 근거로 향후 당사에 지급제시될 가능성은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

36.6 보고기간말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 7건이고 소송가액은2,616백만원입니다. 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다.

36.7
당사는 케이지에너켐㈜ 지분 인수와 관련하여 2017년 5월 10일에 한국광물자원공사(이하 "투자자")와 주주간 계약을 체결하였습니다. (주석21 참조)

36.8 당사는 당기 중 기타특수관계자 ㈜케이지제로인과 업무대행계약을 체결하였습니다.

36.9
당사는 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하 "합자회사")에 10,000백만원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 2018년에 50백만원, 2019년에 50백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의전부 또는일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원이 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청 할 수 있습니다.

37. 특수관계자

37
.1 종속기업 현황

구 분
회사명
비 고

당기말
전기말

연결대상 
종속기업
㈜케이지
㈜케이지
당사 종속기업

KG ETS㈜(주1)
KG ETS㈜(주1)

이데일리㈜
이데일리㈜

㈜케이지이니시스(주1)
㈜케이지이니시스(주1)

케이지에너켐㈜
케이지에너켐㈜

KG Networks CIS
KG Networks CIS

캑터스혁신성장사모투자(합)(주2)
캑터스혁신성장사모투자(합)(주2)

케이지스틸㈜(주3,4)
케이지스틸㈜(주3,4)

케이지동부제철㈜(주4)
케이지동부제철㈜(주4)

㈜케이지모빌리언스(주1)
㈜케이지모빌리언스(주1)
㈜케이지이니시스 종속기업

-
㈜케이지올앳(주7)

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(주5)
LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(주5)

크라운에프앤비㈜(주12)
-

할리스에프앤비㈜(주14)
-

㈜스룩
㈜스룩
㈜케이지모빌리언스의 종속기업

㈜케이지에듀원
㈜케이지에듀원

-
모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(주6)

㈜케이지에프앤비(주13)
㈜케이지에프앤비(주13)

-
㈜케이에프씨코리아(주9)

㈜케이지써닝라이프
㈜케이지써닝라이프
이데일리㈜ 종속기업(주14)

㈜이데일리씨앤비
㈜이데일리씨앤비

㈜케이에프씨코리아(주9)
-

-
동부인천스틸㈜(주4,8)
케이지동부제철㈜의 종속기업

케이지지엔에스㈜(주4,10)
동부당진항만운영㈜(주4)

케이지동부이앤씨㈜(주11)
-

동부USA(주4)
동부USA(주4)

동부Singapore(주4)
동부Singapore(주4)

동부Thai Steel(주4)
동부Thai Steel(주4)

동부Vietnam Steel(주4)
동부Vietnam Steel(주4)

DB사모부동산투자신탁 제9호(주4)
DB사모부동산투자신탁 제9호(주4)

(주1) 간접소유를 포함한 지분율은 과반수 미만이나 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업 또는 종속기업의 지분율만으로도의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 전기 중 유한책임사원으로서 출자하였으며, 종속회사 포함 합산 지분율이 99%이므로 연결범위에 포함되었습니다.
(주3) 전기 중 설립되었으며 간접소유를 포함한 지분율이 89.53%로 종속회사로 분류하였습니다.

(주4)
케이지스틸㈜가 전기 중 케이지동부제철㈜의 대한 지배력을 획득하였습니다. 케이지동부제철㈜에 대한 케이지스틸㈜의 지분율은 과반수 미만이나 케이지동부제철㈜의 이사회 선임권한을 과반수 이상 보유하고 있으므로 지배력이 있는것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(주5) 전기 중 지분 취득으로 연결실체로 편입되었으며
,
지분율은 100%입니다.

(주6) 설립된 약정의 조건을 고려할 때 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있습니다.당기 중 해산하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.
(주7) 전기 중 ㈜케이지모빌리언스와 ㈜케이지올앳이 합병하였습니다.
(주8) 전기 중 케이지동부제철㈜와 동부인천스틸㈜가 합병하였습니다.

(주9) 당기 중 ㈜케이지에프앤비가 보유한 ㈜케이에프씨코리아의 지분 100%를 ㈜케이지써닝라이프에 매각하였습니다.
(주10) 당기 중 동부당진항만운영㈜는 사명을 케이지지엔에스㈜로 변경하였습니다.
(주11) 당기 중 실설되었습니다.
(주12) 당기 중 신설되었습니다.
(주13) 당기 중 청산되었습니다.
(주14) 이데일리㈜ 종속기업 ㈜이데일리인포는 당기 중 신설되어 당기 중 기타특수관계자 ㈜케이지제로인에 매각되었습니다.
(주15) 당기 중 신설되었습니다.

37.2 당사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비 고

기타특수관계자
㈜케이지제로인
㈜케이지제로인
KG ETS㈜ 관계기업

재단법인 선현
재단법인 선현
주요 경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업

37.3 매출 및 매입 등 거래

<당기말>

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
자산 취득
사용권자산 취득
기타수익
기타비용
이자비용

종속기업
KG ETS㈜
397,447
-
-
-
-
1,200
12,126

이데일리(주)
-
-
-
-
-
5,210
-

주식회사 이데일리씨앤비
686
-
-
-
-
-
-

(주)케이지이니시스
515,821
-
-
6,192
-
(25,867)
-

(주)모빌리언스
204,350
-
-
-
-
(26,510)
-

(주)케이지써닝라이프
18,814
5,784
-
-
-
225
-

(주)케이지에듀원
60,348
-
-
-
-
46,785
-

(주)에너켐
13,638
2,329,836
-
-
51,479
-
-

케이지동부제철 주식회사
1,774,979
-
-
-
-
-
-

(주)할리스에프앤비
1,742
8,339
-
-
-
-
-

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호
-
-
-
-
-
105,548
-

기타특수관계자
(주)케이지제로인
34,263
21,247
3,461
-
-
44,630
-

재단법인 선현
-
-
-
-
-
-
-

합 계
3,022,088
2,365,205
3,461
6,192
51,479
151,221
12,126

(*1) 당사가 지출한 급여 등에 대한 각 종속회사 분담 금액입니다.
(*2) 당사가 매입한 금액에 대한 종속회사 분담 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
자산 취득
자산 처분
사용권자산 취득
기타수익
기타비용
이자비용

종속기업
KG ETS㈜
236,794
236
-
-
-
-
-
8,459

이데일리㈜
-
-
-
-
-
-
64,560
-

㈜케이지써닝라이프
-
11,524
-
-
-
-
13,712
-

케이지에너켐㈜(*)
-
-
-
-
-
74,737
-
-

KG Networks CIS
219,987
-
-
-
-
-
421
-

㈜케이지이니시스
2,000
-
-
15,822,540
-
-
2,049
-

㈜케이지모빌리언스
6,403
-
-
-
-
-
-
-

㈜케이지에듀원
-
1,200
-
-
-
-
33,962
-

㈜케이에프씨코리아
-
-
-
-
-
-
176
-

LB부동산투자사모신탁9호
-
-
-
-
457,183
-
112,412
7,886

기타특수관계자
㈜케이지제로인
-
417,935
116,332
-
55,649
-
318,471
2,794

합 계
465,184
430,895
116,332
15,822,540
512,832
74,737
545,763
19,139

37.4 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

<당기말>

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출채권
기타채권
기타채무
리스부채

종속기업
KG ETS㈜
54,434
42,111
440
-

주식회사 이데일리씨앤비
261
-
-
-

(주)케이지이니시스
-
174,024
176
7,549

(주)모빌리언스
-
60,210
-
-

(주)케이지써닝라이프
-
4,846
-
-

(주)케이지에듀원
-
14,745
294
-

(주)에너켐(주1)
-
11,980,063
-
-

케이지동부제철 주식회사
-
637,542
-
-

(주)할리스에프앤비
1,742
-
-
-

기타특수관계자
(주)케이지제로인
-
8,433
34,378
-

합 계
56,436
12,921,975
35,288
7,549

(주1) 당기말 재무상태표상 대손충당금 11,926백만원을 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
매출채권
대여금
기타채권
차입금
기타채무
리스부채

종속기업
KG ETS㈜
1,131
-
-
647,260
-
-

이데일리㈜
-
-
-
-
380
-

㈜케이지써닝라이프
-
-
30,000
-
-
-

케이지에너켐㈜(주1)
-
3,950,000
15,220,535
-
-
-

KG Networks CIS(주2)
568,703
-
44,722
-
-
-

㈜케이지이니시스
-
-
-
-
389
-

LB부동산투자사모신탁9호
-
-
72,133
-
-
416,980

기타특수관계자
㈜케이지제로인
-
-
53,150
-
103,180
56,550

합 계
569,834
3,950,000
15,420,540
647,260
103,949
473,530

(주1) 전기말 재무상태표상 대손충당금 2,634백만원을 설정하고 있습니다.
(주2) 전기말 재무상태표상 대손충당금 432백만원을 설정하고 있습니다.

37.5
특수관계자와의 자금 거래

<당기>

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
배당금수익
배당금지급
자금차입 거래(*)

차입
상환
리스부채상환

종속기업
KG ETS㈜
196,225
-
652,740
1,300,000
-

㈜케이지이니시스
2,704,619
-
-
-
708

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호
-
-
-
-
67,056

기타특수관계자
㈜케이지제로인
-
901,773
-
-
56,550

재단법인 선현
-
128,950
-

-

합 계
2,900,844
1,030,723
652,740
1,300,000
124,314

(*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
배당금수익
배당금지급
자금대여 거래
자금차입 거래(*)
현금출자

대여
회수
차입
리스부채상환

종속기업
KG ETS㈜
178,386
-
-
-
647,260
-
-

케이지에너켐㈜
-
-
4,360,000
410,000
-
-
-

㈜케이지이니시스
2,458,745
-
-
-
-
-
-

케이지스틸
-
-
-
-
-
-
39,000,000

LB부동산투자사모신탁9호
269,260
-
-
-
457,183
40,203
-

캑터스혁신성장사모투자(합)
-
-
-
-
-
-
50,851

기타특수관계자
㈜케이지제로인
-
722,842
-
-
55,649
39,175
-

재단법인 선현
-
118,639
-
-
-
-
-

합 계
2,906,391
841,481
4,360,000
410,000
1,160,092
79,378
39,050,851

(*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.

37.6 특수관계자를 위
해
제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

특수관계 구분
회사명
보증처
한도금액
실행금액
보증기간
비 고

종속기업
케이지에너켐㈜
신한은행
2,280,000
1,900,000
2018.11~2021.11
연대보증

종속기업
케이지에너켐㈜
당사
7,200,000
3,950,000
2020.01~2020.12
자금보충확약(*1)

(*1) 상기 금액은 케이지에너켐㈜가 기한이익상실 등의 사유가 발생하지 않은 것을 전제로 한 필요운영자금에 대한 보충확약입니다. 만약 기한이익상실 등의 사유로 인해 채무를 일시에 상환해야하는 경우, 범위 외의 금액으로 당사가 자금을 보충하기로확약하였습니다.

37
.7 특수관계자로부터

제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

주석21에 기재된 케이지에너켐㈜ 지분 인수와 관련하여 2017년 5월 10일에 한국광물자원공사와 체결한 주주간 계약과 관련하여 한국광물자원공사가 풋옵션을 행사할 경우 당사가 지급할 행사금액(매각금액 7,500백만원) 및 지연배상금 등 기타 부대채무 일체에 대해 KG ETS㈜로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

37.8 주요 경영진과의 거래
주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
590,435
568,825

퇴직급여
75,048
38,736

합 계
665,484
607,561

38. 보고기간후 사건
당사는 2020년 10월 5일자 이사회 결의에 따라 2021년 1월 26일을 합병기일로 종속회사인 ㈜케이지를 피합병법인으로 하여 흡수합병을 완료 하였습니다. 동 합병을 통해 기업 지배구조를 개선함으로써 기업운영의 효율성을 높이고, 기업가치 향상을 목적으로 결정되었으며 자세한 사항은 당사가 공시한 내용을 참고하시기 바랍니다.

신주 교부를 통한 합병으로서 합병 시 합병비율은 1:285.4299082 입니다. 해당 합병에 따라 자산 8,624백만원, 부채 4,453백만원 승계 되며 자본거래손익 15,769백만원 입니다. 해당 금액은 합병종결 시 변경될 가능성이 있습니다.

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제67(당)기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

제65(전)기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

48,081,271

63,203,481

전기이월미처분이익잉여금
58,270,737
-
73,554,675
-

1109호 금융상품 재분류 효과
-
-
-
-

당기순이익
(10,970,147)
-
(9,863,865)
-

확정급여제도의 재측정요소
780,681
-
(487,329)
-

Ⅱ. 이익잉여금처분액

(5,695,127)

(4,932,744)

1. 이익준비금
(517,739)
-
(448,431)
-

2. 배당금
(5,177,388)
-
(4,484,313)
-

가. 현금배당
 주당배당금
 (당기 : 400 원)
 (전기 : 350 원)
(5,177,388)

(4,484,313)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

42,386,144

58,270,737

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

가. 당사 제67기 배당은
주당 현금 400원을 예정하고 있습니다.

나. 자세한 사항은 상기 내용중 '이익잉여금처분계산서'를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

염용표
1972.02.10
해당
미해당
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

염용표
변호사

2005 ~현재

2019 ~현재

2019 ~현재

2019 ~현재

2017-2019

2017-2019

2015-2017

2013-2018

2012-2019

2011-2013

2007-2008

2004-2005

2002-2004

2001-2002

법무법인(유) 율촌 변호사

대한변호사협회 부협회장

대법원 양형위원회 위원

대한상사중재원 중재인

서울지방변호사회 부회장 및 회장직무대행

서울중앙지방법원 민사조정위원

서울지방변호사회 국제이사 및 회원이사

서울대학교 법학전문대학원 겸임교수

서울지방변호사회 조기조정위원

대한변호사협회 이사

SK커뮤니케이션즈 미디어책무위원

수원지방검찰청 검사

창원지방검찰청 검사

법무법인 세종

없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
- 염용표 사외이사 후보

1. 전문성 :

본 후보자는 22년 이상 법조인(변호사, 검사, 겸임교수)으로서 활동해 온 경험이 있습니다. 본 후보자는 이런 경험을 바탕으로 KG케미칼의 이사회에 참여함으로써, 동사의 “존경받는 기업, 자랑스런 회사”라는 목표를 실현하는 데 기여하고자 합니다.

2. 독립성 :

본 후보자는 변호사로서 활동하는 기간 동안 대부분 법무법인(유) 율촌에서 재직해왔고, KG케미칼은 물론 KG그룹의 다른 계열사의 임원 또는 주요 주주와 어떤 친인척관계 또는 이해관계도 없습니다. 본 후보자는 이런 독립적인 지위를 바탕으로 KG케미칼의 이사회가 법령을 준수하고 투명하며 합리적이고 회사의 최선의 이익에 부합하는 의사결정을 하도록 그 임무를 다하고자 합니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준 :

본 후보자는 KG케미칼의 모든 사업활동이 준법의 기반 하에서 이루어지도록 하는데 최대한 기여하겠다는 목표로 사외이사로서의 직무를 성실히 수행할 것이고, 그 결과 동사가 세계시장을 선도하는 기업으로 지속 성장할 수 있도록 아래의 가치 제고에 노력하겠습니다.

첫째 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다. 특히 KG케미칼이 강조하고 있는 원칙경영, 투명경영, 윤리경영을 위한 내부 윤리규범과 경영방침을 함께 숙지하고 준수할 것입니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

염용표 후보자는 법조인으로서 법률 관련 전문 지식을 보유하고 있으며, 22년 이상 변호사, 검사, 겸임교수 등으로 활동하였습니다. 이러한 다양한 경험과 전문성을 바탕으로 회사 경영을 감독하고, 최선의 정책결정을 위한 전문지식을 제공하는 등 회사 발전에 기여할 수 있다고 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서(염용표 사외이사).jpg
확인서(염용표 사외이사)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이석진
1987.02.23
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이석진
CFO/CSO

2018년 ~ 현재

2016년 ~ 2018년

2010년 ~ 2016년

선우프레시 전략담당본부장, 
피엠플레이스 대표이사

KFC Korea 기획팀장, 마케팅본부장(CMO)

안진회계법인 근무(CPA)

없음

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이석진 후보자는 공인회계사로서 안진회계법인에서 근무한 후 KFC Korea 기획팀장, 마케팅 본부장으로 근무하였고, 선우프레시 전략담당본부장, 피엠플레이스 대표이사를 역임하였습니다. 이처럼 다양한 경험을 바탕으로 전문성을 인정받았으며 당사의 발전에 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인사(이석진 감사).jpg
확인사(이석진 감사)

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
1,200

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

실제 지급된 보수총액
554

최고한도액
1,200

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
150

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
24

최고한도액
150