대성에너지 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20210226)
제출인: 대성에너지

증권신고서(채무증권)
3.3
대성에너지주식회사

정정신고(보고)-대표이사등의확인

정 정 신 고 (보고)

2021년 02월 26일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 02월 23일
[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2021년 02월 23일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2021년 02월 26일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재정정

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
파란색으로 굵게 표시하였습니다.

요약정보
 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
수요예측 결과에 따른
 발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
 1. 공모개요
수요예측 결과에 따른
 발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
 3. 공모가격 결정방법
수요예측 결과에 따른
 발행조건 확정
-
(주3) 추가 기재

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
 1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항
수요예측 결과에 따른
 발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
6
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 03월 08일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행
종로기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
A+ (안정적)
 (NICE신용평가 / 한국기업평가)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
미래에셋대우
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
신한금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
삼성증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 03월 08일
2021년 03월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채
무상환자금

60,000,000,000

발행제비용
216,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 01월 25일 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 03월 02일이며, 상장예정일은 2021년 03월 08일임.

주1) 본 사채는 2021년 02월 25일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.
주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는

대성에너지

(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다. 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2021년 02월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

회차 :
6
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
1.391

발행수익률
1.391
상환기일
2024년 03월 08일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행
종로기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
A+ (안정적)
 (NICE신용평가 / 한국기업평가)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
미래에셋대우
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
신한금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
삼성증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 03월 08일
2021년 03월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채
무상환자금

60,000,000,000

발행제비용
216,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 01월 25일 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 03월 02일이며, 상장예정일은 2021년 03월 08일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.391%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p. 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.13%p. 를 가산한 이자율로 한다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
6
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

권 면(전자등록) 총 액
60,000,000,000

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는"본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 
단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2021년06월08일, 2021년09월08일, 2021년12월08일, 2022년03월08일,
2022년06월08일, 2022년09월08일, 2022년12월08일, 2023년03월08일,
2023년06월08일, 2023년09월08일, 2023년12월08일, 2024년03월08일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가평가㈜ / NICE신용평가㈜

평가일자
2021년 01월 28일 / 2021년 02월 04일

평가결과등급
A+(안정적) / A+(안정적)

주관회사의
분석
주관회사명
NH투자증권(주), 미래에셋대우(주)

분석일자
2021년 02월 23일

상환방법
및 기한
상 환 방 법

"본 사채"의 원금은

2024년 03월 08일에
일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2024년 03월 08일

납 입 기 일
2021년 03월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 종로금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 01월 25일 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 03월 02일이며, 상장예정일은 2021년 03월 08일임.

주1) 본 사채는 2021년 02월 25일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.
주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다. 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2021년 02월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
6
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

권 면(전자등록) 총 액
60,000,000,000

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
1.391

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는"본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 
단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2021년06월08일, 2021년09월08일, 2021년12월08일, 2022년03월08일,
2022년06월08일, 2022년09월08일, 2022년12월08일, 2023년03월08일,
2023년06월08일, 2023년09월08일, 2023년12월08일, 2024년03월08일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가평가㈜ / NICE신용평가㈜

평가일자
2021년 01월 28일 / 2021년 02월 04일

평가결과등급
A+(안정적) / A+(안정적)

주관회사의
분석
주관회사명
NH투자증권(주), 미래에셋대우(주)

분석일자
2021년 02월 23일

상환방법
및 기한
상 환 방 법

"본 사채"의 원금은

2024년 03월 08일에
일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2024년 03월 08일

납 입 기 일
2021년 03월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 종로금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 01월 25일 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 03월 02일이며, 상장예정일은 2021년 03월 08일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.391%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p. 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.13%p. 를 가산한 이자율로 한다.

(주3
) 추가 기재

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제6회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),
 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
9
9
6
-
-
-
24

수량
1,100
900
900
-
-
-
2,900

경쟁률
1.83 : 1
1.50 : 1
1.50 : 1
-
-
-
4.83 : 1

주1) 경쟁률은 최초 공모금액을 기준으로 산정
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-15
1
100
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
3
400
13.79%
400
13.79%
포함

-14
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
500
17.24%
포함

-13
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
10.34%
800
27.59%
포함

-10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
900
31.03%
포함

-7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
1,000
34.48%
포함

-6
2
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
10.34%
1,300
44.83%
포함

-5
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.90%
1,500
51.72%
포함

-3
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
1,600
55.17%
포함

0
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
10.34%
1,900
65.52%
포함

2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
2,000
68.97%
포함

4
1
100
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
2
400
13.79%
2,400
82.76%
포함

5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
2,500
86.21%
포함

7
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
2,600
89.66%
포함

10
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.90%
2,800
96.55%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
2,900
100.00%
포함

합계
9
1,100
9
900
6
900
-
-
-
-
-
-
24
2,900
100.00%
-
-
-

(3) 수요예측 상
세분포 현황

수요예측 참여자
대성에너지㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-15
-14
-13
-10
-7
-6
-5
-3
0
2
4
5
7
10
19
합계

기관투자자1
200

200

기관투자자2
100

100

기관투자자3
100

100

기관투자자4

100

100

기관투자자5

200

200

기관투자자6

100

100

기관투자자7

100

100

기관투자자8

100

100

기관투자자9

100

100

기관투자자10

100

100

기관투자자11

100

100

기관투자자12

100

100

기관투자자13

100

100

기관투자자14

100

100

기관투자자15

200

200

기관투자자16

100

100

기관투자자17

100

100

기관투자자18

300

300

기관투자자19

100

100

기관투자자20

100

100

기관투자자21

100

100

기관투자자22

100

100

기관투자자23

100

100

기관투자자24

100
100

합계
400
100
300
100
100
300
200
100
300
100
400
100
100
200
100
2,900

누적합계
400
500
800
900
1,000
1,300
1,500
1,600
1,900
2,000
2,400
2,500
2,600
2,800
2,900
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용

구분
내용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
본 사채의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사"인 대성에너지(주)와 "공동대표주관회사"인 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주)가 협의하여 결정하였습니다.
 
 [수요예측 신청현황]
 - 총 참여신청금액: 2,900억원
 - 총 참여신청범위: -0.15%p. ~ +0.19%p.
 - 총 참여신청건수: 24건
 - 공모희망금리 내 참여신청건수: 24건
 - 공모희망금리 내 참여신청금액: 2,900억원
 
 본 사채의 경우 최초 발행예정금액의 483%에 해당하는 2,900억원이 공모희망금리 내로 수요예측에 참여했습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주)가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.
 
 본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.
 
 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.391%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p. 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.13%p. 를 가산한 이자율로 한다.

(주4) 정정 전

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제6회 무보증사채
600
주2)
2024년 03월 08일
-

합 계
600
-
-
-

주1) 본 사채는 2021년 02월 25일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 발행금액, 이자율 등이 결정될 예정입니다.
주2) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다. 
주3) 수요예측 결과에 따른 확정 이자율은 2021년 02월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 정정 후

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제6회 무보증사채
600
주1)
2024년 03월 08일
-

합 계
600
-
-
-

주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.391%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p. 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.13%p. 를 가산한 이자율로 한다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_대성에너지6_정정증권신고서-1

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

증권신고서제출및정정연혁

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2021년 02월 23일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2021년 02월 26일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재정정

금융위원회 귀중
2021년 02월 23일

회 사 명 :

대성에너지 주식회사

대 표 이 사 :

김영훈, 우중본

본 점 소 재 지 :

대구광역시 중구 명덕로 85

(전 화) 053-606-1000

(홈페이지)
http://www.daesungenergy.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 과 장 (성 명) 황보광석

(전 화) 053-606-1160

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
대성에너지(주) 제6회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
60,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :대성에너지(주) - 대구광역시 중구 명덕로 85

NH투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 60

미래에셋대우(주) - 서울특별시 중구 을지로5길 26

신한금융투자(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 70

삼성증권(주) - 서울특별시 서초구 서초대로74길 11

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_증권신고서

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

[경쟁상황에 관한 사항]

가. 국내 도시가스(LNG: Liquified Natural Gas, 액화천연가스)공급업은 설비의 중복투자 방지등을 위해 정부 차원에서 도시가스업체에게 지역별 독점권을 부여하여 이루어지고 있습니다.
따
라서 신규업체가 진입하기에는 진입장벽이 상대적으로 높은 편이며, 설치되어 있는 배관설비 등을 고려했을 때 향후 이러한 독점 공급구도에 변동이 있을 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 정부정책의 변동 여부에 따라 도시가스업 전반에 걸친 영업실적에 부정적으로 작용할 수 있습니다.

[시장규모 및 성장성에 관한 사항]

나. 도시가스산업은 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보였으나, 전반적인 보급률 상승 및 배관망의 연차적인 완공 등으로 인해 최근 성장세가 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 특히, 글로벌 경기회복 지연과 에너지절감시설 활용 등에 따른 전반적인 에너지 수요 감소 등의 영향으로 향후
과거와 같은 도시가스 공급률의 고성장은 기대하기 힘들 것으로 판단됩니다.
이러한 시장환경은 도시가스업을 주요사업으로 영위하고 있는
당사
의 종속회사 및 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[정부 에너지정책 등 대외 변수에 관한 사항]

다. 도시가스는 가정용, 발전용 및 산업용 연료로서 국가 경제의 중요한 에너지원으로 국민경제상 중요도가 높은 대표적인 공익사업 자원입니다. 공익사업의 성격상 정부는 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다.
정부의 에너지 정책 및 규제에 따라 영업환경이 변화될 수 있으며, 이는 당사의 수익구조에 영향을 미칠 수 있습니다.

[시장구조 재편 가능성에 관한 사항]

라. LNG 공급업은 네트워크 산업으로 장기간에 걸친 대규모 초기 투자가 필요한 자본집약적 장치산업입니다. 또한 국내 도시가스 업체는 지자체의 허가를 받아야 사업을 영위할 수 있기 때문에 상당한 수준의 진입장벽이 존재하며, 지자체가 중복투자 방지를 위해 중복사업 영위를 제한하므로 사실상 독점사업권을 인정하는 지역독점적인 특징이 있습니다.
도시가스 산업의 특성을 고려할 때, 향후에도 경쟁체제로의 시장구조 개편 가능성은 크지 않은 것으로 보입니다. 그러나 향후 기존 업체간 M&A 등을 통한 시장 재편 가능성을 배제할 수 없다는 점 유의하시기 바랍니다.

[도시가스 사업자의 사업다각화에 관한 사항]

마. 도시가스 사업자들은 장기적인 성장 동력을 확보하기 위해 집단에너지 사업에 대한 참여 등 사업다각화를 추진하고 있습니다.
이로 인해 개별업체들의 투자지출이 직,간접적으로 늘어나게 될 가능성이 존재합니다. 관련 변동 사항에 따라 회사의 재무상황 혹은 신용도 변화가능성이 존재하므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국내 LNG 가격변동 위험]

바. 공급단가 및 단위당 판매마진이 정해져 있는 국내 도시가스 공급업의 특성상
LNG 가격은 도시가스 공급업자의 수익성에 직접적인 영향을 미치지는 않으나, 타 에너지원과의 경쟁에서의 가격경쟁 등 판매량에 영향을 미칠 수 있고,
전체 매출 규모에도 영향을 주는 요인으로 작
용
할 수 있습니다. 국내 LNG 가격은
해외 LNG 가격, 유가, 환율 등의 영향을 받습니다. 따라서 이러한 변수들의 변동 여부에 따라
도시가스공급업자의 수익성에 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[수익성에 관한 사항]

가. 당사는 2020년 3분기말 연결기준 5,267억원의 매출을 시현하였으며 이는 전년동기(5,350억원) 대비 소폭 하락한 수준입니다. 같은 기간 영업이익은 98억원으로 전년 동기 103억원 대비 약 4.9% 하락하였으며, 당기순이익은 74억원으로 전년 동기 59억원 대비 24.5% 증가하였습니다. 도시가스사업 특성상 공급권역 내 독점적 사업지위를 보유하고 있으며, 공급비용 및 투자보수가 반영되는 가격결정 구조하에서 상대적으로 안정적인 영업실적을 기록하고 있습니다.
하지만, 2014년 국내 도시가스 공급량은 도시가스 공급이래 최초로 감소세가 나타났으며, 향후 큰 폭의 수익성 개선을 기대하기 어렵다는 단점을 가지고 있습니다. 이러한 도시가스 공급량 감소 추이가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 투자의사결정시 안정성과 성장성의 상충관계에 대해서도 충분히 인지하시기 바랍니다.

[도시가스사업에 대한 높은 의존도]

나. 2020년 3분기 기준 당사는 매출액의 97%가 도시가스 매출에 집중되어 있습니다. 도시가스 사업의 특성상 지역 독점권을 바탕으로 안정적인 수익을 기록하고 있으나,
향후 대체에너지의 가격하락, 생활패턴의 변화 등의 원인으로 도시가스 수요가 위축될 경우 도시가스 매출 의존도가 높은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[경쟁 상황]

다. 2021년 2월 기준 국내 도시가스 시장은 총 34개의 사업자가 도시가스를 공급하고 있습니다. 이중 당사는 대구와 경산 지역을 기반으로 2020년 11월말 누계공급량 기준 약 4.8%의 점유율로 업계 7위의 공급량을 기록하고 있습니다.
시장내 사업지위와 안정적인 산업환경을 바탕으로 양호한 실적을 유지하고 있으나, 향후 업체간 인수합병 등이 발생할 경우 이와 같은 구도에 변동이 생길 여지가 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[재무안정성]

라.
당사의 2020년 3분기말 기준 총 차입금 규모는 970억원으로 2019년말 834억원 대비 약 135억원 증가하였습니다. 총 차입금 970억원은 유동성 차입금 922억원, 비유동성차입금 48억원으로 구성되어 있습니다.이 중 현금성자산 등 약 446억원을 차감한 순차입금은 524억원 수준입니다. 2020년 3분기 기준 당사의 부채비율 및 차입금의존도는 각각 91.82% 및 16.49% 입니다. 부채비율은 전기말 대비 35.67%p. 낮은 반면 차입금의존도는 전기말 11.97% 대비 소폭 상승하였습니다. 안정적인 사업구조와 수익성에 힘입어 당사의 외형은 안정적인 성장세를 지속하고 있지만,
도시가스 공급 증대를 위한 공급설비 신설 및 증설 목적으로 2020년부터 2022년까지 약 1,186억원의 자금이 투입될 예정이며, 향후에도 지속적인 유지·보수 및 보급률 재고를 위한 투자 부담이 지속될 가능성이 존재합니다.

[우발채무 관련 위험]

마. 당사의 우발채무 및 약정사항과 관련하여 당사가 비용으로 인식해야 할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 향후 진행상황에 따라는 이러한 사항들이 향후 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자의사결정시 이러한 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

[계열위험]

바. 당사가 속한 대성그룹은 2019년 4월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 44개 회사는 새로이 "대성그룹" 집단으로 분류 되었습니다. 당사가 속한 대성그룹은 도시가스부문의 안정적 수익구조를 바탕으로 안정적인 현금흐름을 창출하고 있으며, 전반적으로 안정적인 이익 창출력을 유지하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 향후 추가적인 신규사업 발굴, 투자확대 등으로 차입금이 확대되거나, 경기침체, 유가하락 등 대외 변수로 인해 그룹 전반에 걸친 실적 저하가 현실화 될 경우 당사의 재무부담 및 수익성이 제한될 수 있습니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

기타 투자위험

[채권 상장여부, 전자등록 발행 및 환금성 관련 위험]

가. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.
본 사채의 상장신청예정일은 2021년 03월 02일이고, 상장예정일은 2021년 03월 08일입니다. 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

[공모일정 변경 가능성 및 효력발생 관련 사항]

나. 본 증권신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

[기한의 이익 상실 위험]

다.
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

[원리금 상환 불이행 위험]

라.
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 따라서, 투자자께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 기타 참고사항]

마.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자 의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

[신용평가정보]

바.
본 사채는 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)로부터 A+등급을 받은 바 있습니다.

< 증권신고서 이용 시 유의사항 안내문 >

위 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
6
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
1.391

발행수익률
1.391
상환기일
2024년 03월 08일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행
종로기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
A+ (안정적)
 (NICE신용평가 / 한국기업평가)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
미래에셋대우
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
신한금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
삼성증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 03월 08일
2021년 03월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채
무상환자금

60,000,000,000

발행제비용
216,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 01월 25일 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 03월 02일이며, 상장예정일은 2021년 03월 08일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.391%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p. 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.13%p. 를 가산한 이자율로 한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
6
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

권 면(전자등록) 총 액
60,000,000,000

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
1.391

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는"본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하며 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 
단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2021년06월08일, 2021년09월08일, 2021년12월08일, 2022년03월08일,
2022년06월08일, 2022년09월08일, 2022년12월08일, 2023년03월08일,
2023년06월08일, 2023년09월08일, 2023년12월08일, 2024년03월08일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가평가㈜ / NICE신용평가㈜

평가일자
2021년 01월 28일 / 2021년 02월 04일

평가결과등급
A+(안정적) / A+(안정적)

주관회사의
분석
주관회사명
NH투자증권(주), 미래에셋대우(주)

분석일자
2021년 02월 23일

상환방법
및 기한
상 환 방 법

"본 사채"의 원금은

2024년 03월 08일에
일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2024년 03월 08일

납 입 기 일
2021년 03월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 종로금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2021년 01월 25일 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2021년 03월 02일이며, 상장예정일은 2021년 03월 08일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.391%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p. 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.13%p. 를 가산한 이자율로 한다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
주요내용

공모가격 최종결정

발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 최종 공모가격을 결정할 예정입니다.
- 발행회사: 대표이사, CFO, 자금팀장 등

- 공동대표주관회사: 각사 담당 임원, 팀장 및 부장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주)는 대성에너지(주) 제6회 무보증사채의 발행에 있어 (1) 민간채권평가사의 평가금리, (2) 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, (3) 동종 업계의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

- 제6회 : 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 [한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 주1) 공모희망금리 산정근거를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 '무보증사채 수요예측 모범규준'에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 한국금융투자협회의 K-Bond 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정하며, "K-Bond" 프로그램 사용 불가 시 수요예측 방법의 우선 순위는 "FAX, 전자우편, 서면 접수" 의 순서로 합니다.

수요예측기간은 2021년 02월 25일 09시부터 16시 30분까지입니다.

수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량 : 100억원
② 최고 신청수량 : 본 사채 발행금액
③ 수량단위: 100억원
④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준
본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준"
I. 수요예측 업무절차
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영
- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.
나. 배정시 준수 사항
- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.
① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것
② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것
다. 배정시 가중치 적용
- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.
① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준
② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소
라. 납입예정 물량 배정 원칙
- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

'무보증사채 수요예측 모범규준' I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 기관투자자에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.

본 사채의 배정에 관한 자세한 사항은 본 증권신고서 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 3. 배정』을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

"공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2021년 02월 26일에 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

주1) 공모희망금리 산정근거

금번 대성에너지(주) 제6회 무보증 공모사채의 경우 공모희망금리는 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 결정하였습니다.

1) 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

- 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평")

[대성에너지(주) 민간채권평가회사 4사평균 평가금리]

(기준일 : 2021년 02월 22일)
(단위: %)

구 분
한국자산평가
KIS채권평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
평균금리

3년 만기
1.628
-
1.533
1.477
1.546

주) KIS채권평가의 경우 대성에너지(주)의 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않음
자료: 본드웹

-민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 회사채 A+등급 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")

["A+"등급 무보증사채 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(기준일 : 2021년 02월 22일)
(단위: %)

구 분
한국자산평가
KIS채권평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
평균금리

3년 만기
1.668
1.654
1.673
1.667
1.666

자료: 본드웹

- 최근 3개월간 (2020.11.23~2021.02.22) 3년 만기 국고채 민평수익률, 대성에너지(주) 개별민평수익률, 동일 만기 국고채 금리 대비 스프레드 추이

(단위: %)

일 자
국고금리 3년
A+ 3년만기 
등급민평금리
3년만기 
개별민평금리
등급민평
스프레드
개별민평
스프레드

2021-02-22
1.020
1.665
1.546
0.645
0.526

2021-02-19
0.995
1.640
1.521
0.645
0.526

2021-02-18
0.985
1.629
1.509
0.644
0.524

2021-02-17
0.982
1.630
1.510
0.648
0.528

2021-02-16
0.980
1.630
1.509
0.650
0.529

2021-02-15
0.994
1.644
1.523
0.650
0.529

2021-02-10
0.992
1.642
1.521
0.650
0.529

2021-02-09
0.990
1.641
1.520
0.651
0.530

2021-02-08
0.995
1.648
1.526
0.653
0.531

2021-02-05
0.982
1.635
1.513
0.653
0.531

2021-02-04
0.980
1.632
1.511
0.652
0.531

2021-02-03
0.977
1.629
1.509
0.652
0.532

2021-02-02
0.980
1.634
1.514
0.654
0.534

2021-02-01
0.987
1.643
1.522
0.656
0.535

2021-01-29
0.972
1.629
1.509
0.657
0.537

2021-01-28
0.977
1.637
1.517
0.660
0.540

2021-01-27
0.987
1.651
1.530
0.664
0.543

2021-01-26
1.002
1.670
1.548
0.668
0.546

2021-01-25
1.006
1.677
1.556
0.671
0.550

2021-01-22
0.990
1.662
1.541
0.672
0.551

2021-01-21
0.970
1.650
1.529
0.680
0.559

2021-01-20
0.975
1.660
1.539
0.685
0.564

2021-01-19
0.977
1.669
1.547
0.692
0.570

2021-01-18
0.967
1.667
1.547
0.700
0.580

2021-01-15
0.970
1.671
1.550
0.701
0.580

2021-01-14
0.987
1.689
1.568
0.702
0.581

2021-01-13
0.975
1.679
1.560
0.704
0.585

2021-01-12
0.977
1.688
1.570
0.711
0.593

2021-01-11
0.965
1.682
1.565
0.717
0.600

2021-01-08
0.977
1.696
1.581
0.719
0.604

2021-01-07
0.970
1.694
1.578
0.724
0.608

2021-01-06
0.960
1.693
1.576
0.733
0.616

2021-01-05
0.937
1.674
1.555
0.737
0.618

2021-01-04
0.955
1.695
1.574
0.740
0.619

2020-12-31
0.970
1.710
1.590
0.740
0.620

2020-12-30
0.970
1.710
1.590
0.740
0.620

2020-12-29
0.980
1.718
1.597
0.738
0.617

2020-12-28
0.957
1.697
1.575
0.740
0.618

2020-12-24
0.952
1.692
1.570
0.740
0.618

2020-12-23
0.927
1.667
1.545
0.740
0.618

2020-12-22
0.942
1.683
1.560
0.741
0.618

2020-12-21
0.960
1.701
1.578
0.741
0.618

2020-12-18
0.965
1.710
1.587
0.745
0.622

2020-12-17
0.995
1.738
1.618
0.743
0.623

2020-12-16
0.990
1.734
1.614
0.744
0.624

2020-12-15
0.982
1.734
1.617
0.752
0.635

2020-12-14
0.985
1.737
1.620
0.752
0.635

2020-12-11
0.977
1.732
1.612
0.755
0.635

2020-12-10
0.972
1.727
1.607
0.755
0.635

2020-12-09
0.957
1.728
1.608
0.771
0.651

2020-12-08
0.960
1.732
1.613
0.772
0.653

2020-12-07
0.960
1.736
1.618
0.776
0.658

2020-12-04
0.970
1.747
1.630
0.777
0.660

2020-12-03
0.965
1.748
1.630
0.783
0.665

2020-12-02
0.982
1.770
1.651
0.788
0.669

2020-12-01
0.977
1.766
1.646
0.789
0.669

2020-11-30
0.980
1.775
1.656
0.795
0.676

2020-11-27
0.977
1.772
1.653
0.795
0.676

2020-11-26
0.985
1.785
1.666
0.800
0.681

2020-11-25
0.972
1.773
1.655
0.801
0.683

2020-11-24
0.960
1.763
1.646
0.803
0.686

2020-11-23
0.955
1.763
1.647
0.808
0.692

주) 국고채금리 및 등급민평금리는 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준
자료: 본드웹

[최근 3개월 국고 3년 대비 개별민평3년 스프레드 추이]

(단위: %)

국고 대비 개별민평 스프레드 추이.jpg
국고 대비 개별민평 스프레드 추이

자료: 본드웹

[최근 3개월 국고 3년 대비 등급민평3년 스프레드 추이]

(단위: %)

국고 대비 등급민평 스프레드 추이.jpg
국고 대비 등급민평 스프레드 추이

자료: 본드웹

2) 대성에너지(주) 동일등급(A+등급) 최근 회사채 발행 동향

최근 3개월(2020.11.23~2021.02.22) 발행된 동일만기(3년), 동일등급(A+) 회사채 발행 현황은 아래와 같습니다. 

[최근 3개월 내 A+등급 3년 만기 회사채 발행 현황]

종목명
만기
발행금액
발행일
수요예측기준
금리밴드상단
발행확정스프레드
발행금리

신세계푸드2
3
800억
2021-01-27
등급민평
+30bp
-10bp
1.570%

대림39-1
3
600억
2021-01-29
개별민평
+20bp
-10bp
1.447%

LS전선24-1
3
800억
2021-02-01
개별민평
+20bp
-23bp
1.349%

한화230-1
3
1,000억
2021-02-05
개별민평
+30bp
-50bp
1.497%

대성홀딩스13
3
500억
2021-02-22
개별민평
+20bp
-10bp
1.433%

주) 개별민평금리 및 등급민평금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가) 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준
출처 : 금융감독원 전자공시시스템

최근 3개월간 발행된 동일만기(3년), 동일등급(A+) 회사채 발행 현황을 살펴본 결과, 무보증사채의 발행내역은 총 5건입니다. 상기 5건 중 4건은 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였고, 1건의 경우 등급민평으로 설정하였습니다. 수요예측 시 금리밴드 상단은 +0.20%~+0.30% 수준으로 설정되었으며, 5건 모두 공모금액을 상회하는 유효수요가 참여하여 공모희망금리밴드 상단 이내에서 발행금리가 결정되었습니다.

3) 최근 채권시장 동향

2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종 코로나바이러스(COVID-19) 전염병 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되고 있습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 정례회의에 앞서 3월 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0.00%~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 연방공개시장위원회(FOMC)를 취소했습니다. 이와 같은 미국의 기준금리 인하는, 연준이 1994년 통화정책을 공개한 이후, 연방공개시장위원회(FOMC)를 앞두고 전격적인 두차례금리 인하는 유례없는 파격적인 결정이었던 만큼 현재 글로벌 경기 악화의 심각성을 보여주고 있습니다. 한국은행은 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 3월 16일 임시 금통위를 열어 0.5%p를 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 또한 2020년 5월 28일 열린 금융통화위원회는 코로나19로 인한 수출급감과 미국, 중국 등 주요국 성장률 추락 등으로 인한 경제 타격이 예상보다 심각성에 대한 판단으로 종전 기준 금리에서 0.25%p 내린 0.50%로 인하 발표하였습니다. 증권신고서 제출 전일 기준 한국의 기준금리는 0.50%입니다.

이후, 9월 15일 개최된 연방공개시장위원회(FOMC)에서는 코로나19사태가 미국경제에 상당한 부담을 줄 것이라는 점을 고려하여 정책금리 목표범위의 현수준 0.00~0.25%로 유지가 적절하다고 판단하며 기준금리를 동결하였습니다. 한국은행 금융통화위원회에서도 연 0.5% 기준금리를 동결하며 코로나19 재확산에 따른 경제위기에 대응하기 위해 완화적 통화기조를 유지하는 것으로 결정하였습니다. 또한, 11월5일 연방공개시장위원회(FOMC) 정례회의에서는 직전 FOMC와 비슷한 내용으로 기준금리를 0.00~0.25%로 동결하기로 발표하였으며, 모든 외부 요인을 고려하여 시장과 금융환경의 원활한 상황을 조성하기 위해 국채와 정부기관 주택저당증권(MBS) 보유를 늘리는 등 양적완화를 확대하기로 하였습니다.

향후 저물가 ·저성장 국면이 지속될 경우, 추가적인 금리 인하 가능성을 배제할 수 없는 상황이며 이와 같은 경기 불확실성, 추가 금리인하 기대감 등을 고려하면 당분간 채권시장의 강세 흐름은 지속될 것으로 전망하고 있습니다.

글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책, 신흥국 경기 개선, 유가 회복 등에 대한 불확실성 우려에 따라 확대될 가능성은 높으나, 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

4) 결론

상기 기술된 국내외 경제 여건 및 시장의 흐름, 최근 동종업계의 무보증 공모 회사채 유사 발행사례 등을 종합적이고 합리적으로 검토하여, 발행회사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주)는 본 사채 발행 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제6회
수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

발행회사(대성에너지(주))와 공동대표주관회사(NH투자증권(주), 미래에셋대우(주))는 합리적으로 판단하여 공모희망 금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정합니다.

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제6회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),
 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
9
9
6
-
-
-
24

수량
1,100
900
900
-
-
-
2,900

경쟁률
1.83 : 1
1.50 : 1
1.50 : 1
-
-
-
4.83 : 1

주1) 경쟁률은 최초 공모금액을 기준으로 산정
주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-15
1
100
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
3
400
13.79%
400
13.79%
포함

-14
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
500
17.24%
포함

-13
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
10.34%
800
27.59%
포함

-10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
900
31.03%
포함

-7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
1,000
34.48%
포함

-6
2
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
10.34%
1,300
44.83%
포함

-5
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.90%
1,500
51.72%
포함

-3
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
1,600
55.17%
포함

0
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
10.34%
1,900
65.52%
포함

2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
2,000
68.97%
포함

4
1
100
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
2
400
13.79%
2,400
82.76%
포함

5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
2,500
86.21%
포함

7
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
2,600
89.66%
포함

10
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.90%
2,800
96.55%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.45%
2,900
100.00%
포함

합계
9
1,100
9
900
6
900
-
-
-
-
-
-
24
2,900
100.00%
-
-
-

(3) 수요예측 상
세분포 현황

수요예측 참여자
대성에너지㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-15
-14
-13
-10
-7
-6
-5
-3
0
2
4
5
7
10
19
합계

기관투자자1
200

200

기관투자자2
100

100

기관투자자3
100

100

기관투자자4

100

100

기관투자자5

200

200

기관투자자6

100

100

기관투자자7

100

100

기관투자자8

100

100

기관투자자9

100

100

기관투자자10

100

100

기관투자자11

100

100

기관투자자12

100

100

기관투자자13

100

100

기관투자자14

100

100

기관투자자15

200

200

기관투자자16

100

100

기관투자자17

100

100

기관투자자18

300

300

기관투자자19

100

100

기관투자자20

100

100

기관투자자21

100

100

기관투자자22

100

100

기관투자자23

100

100

기관투자자24

100
100

합계
400
100
300
100
100
300
200
100
300
100
400
100
100
200
100
2,900

누적합계
400
500
800
900
1,000
1,300
1,500
1,600
1,900
2,000
2,400
2,500
2,600
2,800
2,900
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용

구분
내용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
본 사채의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사"인 대성에너지(주)와 "공동대표주관회사"인 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주)가 협의하여 결정하였습니다.
 
 [수요예측 신청현황]
 - 총 참여신청금액: 2,900억원
 - 총 참여신청범위: -0.15%p. ~ +0.19%p.
 - 총 참여신청건수: 24건
 - 공모희망금리 내 참여신청건수: 24건
 - 공모희망금리 내 참여신청금액: 2,900억원
 
 본 사채의 경우 최초 발행예정금액의 483%에 해당하는 2,900억원이 공모희망금리 내로 수요예측에 참여했습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 미래에셋대우(주)가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.
 
 본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.
 
 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.391%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p. 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.13%p. 를 가산한 이자율로 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.
 (1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 자본시장과 금융투자업에 관한 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.
 (2) 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제3항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

 2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정하며, "K-Bond" 프로그램 사용 불가 시 수요예측 방법의 우선 순위는 "FAX, 전자우편, 서면 접수" 의 순서로 한다.

3. 수요예측기간은 2021년 02월 25일 09시부터 16시30까지로 한다. 

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.15%p ~ +0.20%p를 가산한 이자율로 한다. 

 5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다. 

 6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.

15. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

2. 청약
(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.
(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.
① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점
② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로만 교부하며, 전자문서의 방법으로는 교부하지 않는다.
③ 교부일시 : 2021년 03월 08일 
 ④ 기타사항 : 

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하고, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 전문투자자
나. 삭제 <2016. 6. 28.>
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

3. 배정

① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.

② "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수를 완료한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다.

③ ②호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다.

(i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이 때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.
(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.
(iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
b. 총 청약건수가 미달된모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.
c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단이 협의하여 인수하고 "본사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다.

4. 일정
(1) 납입기일: 2021년 03월 08일
(2) 발행일: 2021년 03월 08일

5. 납입장소
(주)우리은행 종로기업영업지원팀

6. 상장일정
(1) 상장신청예정일: 2021년 03월 02일
(2) 상장예정일: 2021년 03월 08일

7. 사채권 교부예정일 및 교부장소
"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다. 

8. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
(2) 본 사채권의 원리금지급은 대성에너지㈜가 전적으로 책임을 집니다.
(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 :
6
]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60
20,000,000,000
0.20
총액인수

대표
미래에셋대우(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
20,000,000,000
0.20
총액인수

인수
신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.20
총액인수

인수
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
10,000,000,000
0.20
총액인수

나. 사채의 관리계약

[회 차 :
6
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원(주)
00159652
부산시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
60,000,000,000
4,000,000
-

다. 특약사항 

"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

"발행회사"는"본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이"공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 
1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때
2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도
3. "발행회사"의 영업목적의 변경
4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로"발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때
5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나"발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
7. "발행회사" 자기자본의100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때
8. "발행회사" 자기자본의100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
9. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수도 하고자 하는 때
10. 기타"발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제6회 무보증사채
600
주1)
2024년 03월 08일
-

합 계
600
-
-
-

주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 연 1.391%로 하되, 동 이자율이 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p.를 가산한 이자율과 상이할 경우, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 대성에너지(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.13%p. 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 대성에너지(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.13%p. 를 가산한 이자율로 한다.

가. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)

본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다. "발행회사"는 대성에너지(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실
(1) 기한의 이익의 즉시 상실
 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.
(가) “발행회사”("발행회사"의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우
(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.
(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우
(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)
(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "발행회사"의 전반적인 재무 상황을 고려하여 판단한다)
(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우
(사) “발행회사”가 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우
(아) "발행회사"가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정, 개정 또는 유효기간의 도과로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)
(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우
(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) 
(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실
 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 "사채권자" 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.
(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우
(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 이천억원(\200,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우
(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우
(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)
(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우
(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우
(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때
(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.
(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’
(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.
(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우
(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우
(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소
사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.
(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것
(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법
“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.
(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구
(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등

당사가 발행하는 제6회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 중도 및 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

라. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권과 등록기관

당사가 발행하는 제6회 무보증사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

마. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액

당사가 발행하는 제6회 무보증사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

바. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
재무비율 유지
담보권 설정제한
자산매각 한도
지배구조 변경 제한

내용
본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급
부채비율 400% 이하
(별도재무제표기준)
"자기자본"의 80%
(별도재무제표기준)
회계년도
총액 2,000억원
(별도재무제표기준)

지배구조 변경사유
발생 금지
(제2-5조의2)

주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 ~ 제 2-8조")

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.
② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 우리은행 종로기업영업지원팀에 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날 다음날(본 계약 제1-2조 14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)부터 기산하여 이를 실제 지급일까지 계산한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. 
② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 
1. “발행회사”는 부채비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “발행회사”의 “최근 보고서” 상 부채비율은 90.78%, 부채규모는 2,794억원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.
② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.
1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 
2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 
3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권'
4. 본사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 80%를 넘지 않는 경우. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 394억원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 12.79%이다.
5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우
6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증
7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증
8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증
9. 본 사채관리계약 체결 전에 이미 존재하는 담보권 또는 이의 갱신에 의해 발생하는 담보권으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우
③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.
④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우“사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 이천억원(\200,000,000,000)에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. 단, 구조조정목적으로 처분하는 자산 및 기타 자산유동화증권 발행을 위한 매출채권의 양도는 예외로 하며 “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 5,872억원이다.
② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.
③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.
1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분
2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.
1. “발행회사”의 최대주주(“발행회사”가 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서 상 최대주주는 "대성홀딩스(주)"이며 지분율은 71.27%이다)가 변경되는 경우.
단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.
가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우
나. 「기업구조조정 촉진법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우
다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 '예금자보호법', '채무자 회생 및 파산에 관한 법률', '금융산업 구조개선에 관한 법률', '공적자금관리특별법'에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회사 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우
라. 예금자보호법에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우
② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.
1. "발행회사"는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.
가. 지배구조변경 발생에 관한 사항
나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용
다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용
라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)
마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내)
2. "발행회사"는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.
③ "사채관리회사"는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.
②제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,『사채관리계약이행상황보고서 』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. 
③ “발행회사”는 제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인 하도록 하여야 한다.
④ “사채관리회사”는『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
③ “발행회사”는 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
④ “발행회사”는 본사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를“사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.
⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 본계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며,사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가.
사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 :
6
]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원(주)
00159652
부산시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
60,000,000,000
4,000,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리회사의 사채관리 실적

구분
실적

2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
계

계약체결 건수

43건
43건
66건
82건
24건
258건

계약체결 위탁금액

93,200 억원
99,700 억원
153,300 억원
155,010 억원
54,800 억원
556,010억원

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원

회사채관리팀

051-519-1819

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 
1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청 

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 

7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술 

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상/재판 외의 행위를 할 수 있다.

③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 

1. 본 사채 전부에 대한 지급의 유예, 그 채무의 불이행으로 발생한 책임의 면제 또는 화해

2. 본 사채 전부에 관한 소송행위 또는 채무자회생 및 파산에 관한 절차에 속하는 행위(단, 본조 1항에 해당하는 행위를 제외한다) 

3. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등

4. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. 

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. 

⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. 

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. 

⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고 하여야 한다. 

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. 

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유
자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. 

⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. 

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.
1. “발행회사”가 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. 

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”는 이를 부담하지 아니한다. 

⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. 

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”는 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.
② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. 

④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. 

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.
② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. 
③ “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("
사채관리계약서
제4-6조")

제4-6조(사채관리회사의 사임)

① “사채관리회사”는 본계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”와 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 기타사항

사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

[경쟁상황에 관한 사항]

가.
국내 도시가스(LNG: Liquified Natural Gas, 액화천연가스)공급업은 설비의 중복투자 방지등을 위해 정부 차원에서 도시가스업체에게 지역별 독점권을 부여하여 이루어지고 있습니다.
따
라서 신규업체가 진입하기에는 진입장벽이 상대적으로 높은 편이며, 설치되어 있는 배관설비 등을 고려했을 때 향후 이러한 독점 공급구도에 변동이 있을 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 정부정책의 변동 여부에 따라 도시가스업 전반에 걸친 영업실적에 부정적으로 작용할 수 있습니다.

국내 도시가스(LNG: Liquified Natural Gas, 액화천연가스)공급업은 한국가스공사가 LNG를 수입하여 지역별 도시가스 공급업체에게 공급하고, 각 지역별 34개의 공급자들은 공급받은 LNG를 각사 배관을 통하여 일반소비자에게 공급하는 형태로 진행되고 있습니다. 도시가스 사업은 전력, 통신산업 등과 같은 네트워크 산업(Network Industry)의 하나로 사업을 영위하기위해서는 장기간에 걸친 대규모 초기투자(배관투자 및 안전관리투자)가 요구되며, 국가 경제상 중요 에너지원으로서의 공공성으로 인해 정부로부터 일정 공급권역을 승인 받아 사업을 영위하는 지역 독점적인 산업의 특성을 띄고 있습니다. 따라서 지역별 도시가스 공급업체들은 지역별 독점권을 소유하고 있으며, 일반 소비자에게 전가되는 소매요금은 각 지방자치단체장의 승인으로 결정됩니다. 지방자치단체별 도시가스 요금이 상이한 것은 지역마다 보급률, 배관투자, 인구밀집도 등 지역별 공급비용이 상이하기 때문입니다.

정부에서 지역별로 독점권을 부여하는 주된 이유는 배관설비투자 등을 위해 막대한 초기 투자비용이 지출되는 도시가스산업의 특성을 감안하여 가스회사별 무분별한 투자를 억제하고, 공급설비의 중복투자 방지 및 도시가스의 안정적 공급을 위해서라고 볼 수 있습니다. 이 때문에 도시가스 산업에 대한 정부의 정책은 도시가스 업체들의 영업실적 및 수익성에 있어 가장 중요한 변수로 작용하고 있습니다.

이러한 이유로 공급권역 내에서 도시가스 사업자 간의 경쟁은 발생하지 않고 있으며, 각 지역별 도시가스 회사 현황은 다음과 같습니다.

[도시가스 사업자 현황]

(
2020년
0
2월
기
준
)

회 사 명
창립년월일
허가년월일
공급년월일
공 급 지 역

코원에너지서비스㈜
1978. 07
1979. 06
1980. 02
[서울] 강남· 강동· 송파구, 서초구 일부
 [경기] 과천· 성남· 하남· 광주· 이천시, 여주군 (양평군 일부)

㈜ 예 스 코
1981. 03
1980. 04
1983. 03
[서울] 중· 광진· 성동· 동대문· 중랑구, 종로· 용산· 성북· 서대문구 일부
 [경기] 구리· 남양주시, 가평군, 포천시· 양평군 일부

서울도시가스㈜
1983. 11
1984. 11
1983. 11
[서울] 은평· 마포· 강서· 영등포· 관악· 동작구, 종로· 용산· 서대문· 양천· 서초구 일부
 [경기] 고양· 파주시, 김포시 일부

㈜귀뚜라미에너지
1984. 11
1985. 06
1985. 12
[서울] 구로· 금천구, 양천구 일부

㈜ 대륜 E&S
1999. 07
1985. 05
1986. 05
[서울] 노원· 도봉· 강북구, 성북구 일부
 [경기] 의정부· 양주· 동두천시, 연천군, 포천시 일부

㈜ 삼 천 리
1955. 10
1981. 06
1983. 10
[인천] 남· 연수구, 중· 동· 남동구 일부
 [경기] 부천· 시흥· 안산· 안양· 광명· 의왕· 군포· 수원· 화성· 용인· 안성· 평택· 오산시

인천도시가스㈜
1983. 03
1983. 06
1984. 01
[인천] 부평· 계양· 서구, 강화군, 중· 동· 남동구 일부
 [경기] 김포시 일부

㈜부산도시가스
1981. 03
1981. 07
1982. 10
[부산] 부산시

대성에너지㈜
1983. 01
1982. 07
1984. 10
[대구] 대구시 [경북] 경산시, 칠곡· 고령군 일부

㈜해양에너지
1982. 05
1982. 06
1983. 07
[광주] 광주시 [전남] 나주시, 화순· 장성· 담양· 영광· 해남· 함평· 장흥군

CNCITY에너지
1985. 10
1985. 11
1987. 12
[대전] 대전시 [충남] 계룡시

㈜경동도시가스
1977. 06
1981. 02
1984. 08
[울산] 울산시 [경남] 양산시

강원도시가스㈜
1984. 02
1984. 12
1984. 12
[강원] 춘천시, 홍천· 영월· 정선군 (태백시)

참빛원주도시가스㈜
1992. 10
1992. 10
1989. 03
[강원] 원주시, 횡성군

참빛영동도시가스㈜
1993. 07
1994. 01
1996. 09
[강원] 강릉· 동해· 삼척시

참빛도시가스㈜
1993. 08
1994. 01
1995. 07
[강원] 속초시, 고성· 양양군

명성파워그린㈜
2012. 09
2014. 09
2016. 11
[강원] 평창군

충청에너지서비스㈜
1987. 08
1987. 12
1989. 07
[충북] 청주· 제천시, 증평· 괴산· 진천· 음성· 영동· 단양· 옥천· 보은군
 [세종] 세종시 일부

참빛충북도시가스㈜
1994. 02
1994. 03
1995. 03
[충북] 충주시

J B ㈜
1992. 06
1992. 09
1992. 09
[충남] 천안· 아산· 공주· 보령· 논산, 서천· 금산· 부여군 (청양군)
 [세종] 세종시 일부

㈜미래엔서해에너지
2003. 12
1995. 08
1996. 12
[충남] 당진· 서산시, 홍성· 예산· 태안군

전북도시가스㈜
1982. 06
1983. 02
1984. 05
[전북] 전주· 김제· 남원시, 완주· 순창· 무주· 고창군

군산도시가스㈜
1990. 01
1990. 06
1991. 08
[전북] 군산시, 임실· 부안· 진안군

전북에너지서비스㈜
1990. 02
1990. 06
1992. 01
[전북] 익산· 정읍시

목포도시가스㈜
1982. 07
1983. 05
1984. 09
[전남] 목포시, 무안· 영암· 강진군

전남도시가스㈜
1983. 09
1984. 05
1985. 03
[전남] 순천· 광양시, 곡성· 구례· 고흥· 보성군

대화도시가스㈜
1984. 08
1984. 12
1988. 05
[전남] 여수시

영남에너지서비스㈜ 구미
1986. 03
1986. 04
1988. 10
[경북] 구미· 김천· 상주· 문경시, 청도· 성주군, 칠곡군 일부

영남에너지서비스㈜ 포항
1989. 03
1989. 11
1990. 01
[경북] 포항시, 영덕· 울진군

대성청정에너지㈜
1997. 07
1993. 10
1995. 02
[경북] 안동· 영주시, 예천· 봉화· 의성· 군위군 (청송· 영양군)

서라벌도시가스㈜
2000. 08
1993. 08
1996. 11
[경북] 경주· 영천시

경남에너지㈜
1972. 07
1982. 01
1984. 03
[경남] 창원· 김해· 거제· 통영· 밀양시, 함안· 창녕· 고성· 의령군

㈜지에스이
1998. 03
1998. 03
2000. 07
[경남] 진주· 사천시, 거창· 함양· 하동군 (산청· 합천군)

㈜제주도시가스
1999. 10
1999. 11
2005. 01
[제주] 제주· 서귀포시

자료: 한국도시가스협회

당사는 대구와 경북 일부지역의 도시가스 공급 독점권을 부여받고 있으며, 기 설치되어 있는 배관설비 등을 감안시 독점공급권에 대한 정부정책의 변경 및 신규 도시가스 업체의 진입 가능성은 높지 않으나, 도시가스 공급에 대한 복수 업체 허용 등 정부정책이 당사에 부정적으로 작용할 경우 당사의 영업실적 및 수익성은 이에 영향을 받을 수 있습니다.

[시장규모 및 성장성에 관한 사항]

나.

도시가스산업은 2000년대 초까지 연간 10% 이상의 높은 소비증가세를 보였으나, 전반적인 보급률 상승 및 배관망의 연차적인 완공 등으로 인해 최근 성장세가 둔화되는 모습을 보이고 있습니다.
특히, 글로벌 경기회복 지연과 에너지절감시설 활용 등에 따른 전반적인 에너지 수요 감소 등의 영향으로 향후
과
거와 같은 도시가스 공급률의 고성장은 기대하기 힘들 것으로 판단
됩니다. 이러한 시장환경은 도시가스업을 주요사업으로 영위하고 있는 당사의 종속회사 및
당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있

습니다
. 투
자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

1970년대 후반 두 차례의 오일쇼크 이후 에너지원 수요 다변화 정책의 일환으로 국내 LNG산업은 성장하기 시작했습니다. 1987
년 도시가스 공급 개시 이후 급격한 증가세를 보였으며, 1992년 정부는 전국 천연가스
공급계획을 추진하고 전국적으로 보급률을 높였습니다. 이에따라 LNG 소비는 1999년까지 연평균 19.6%의 높은 증가율을 기록하였습니다.

2000년대 초반 전국 주요 도시에 도시가스가 보급되고 배관망이 연차적으로 완공되면서 그 이후로는 도시가스 수요 증가세가 점차 둔화(2009~2019 연평균 증가율 3.5%)되는 모습을 나타내고 있습니다.

[연도별 국내 도시가스 공급실적 추이]
(단위 : 백만㎡, 천가구)

연도별 도시가스 공급실적.jpg
연도별 도시가스 공급실적

자료: 한국도시가스협회

[연도별 LNG 소비량 추이]

연도별 lng 소비량 추이.jpg
연도별 lng 소비량 추이

주1) 괄호는 석유환산톤(단위 : 천 TOE)

자료: 한국가스안전공사(2019년도 가스통계)

도시가스 산업은 2000년대 중반 이후부터 과거와 같은 높은 성장은 아니지만 지속적인 배관망 확충과 보급률 상승으로 인해 수요가수가 꾸준한 상승을 보이고 있으며, 2014년과 2015년에 공급량이 소폭 감소하기도 하였으나 필수재의 성격이 강한 도시가스의 특성상 기본적인 수준의 수요는 유지되고 있습니다. 다만 LPG가스, 지역난방등 유사 에너지와의 가격 경쟁에서 뒤쳐지거나, 글로벌 경기회복 지연 등 전반적인 도시가스 수요가 감소하거나, 향후 경제성을 갖춘 신재생에너지의 등장으로 가정 및 산업 현장에서 도시가스의 소비가 감소하게 될 경우 도시가스산업의 시장규모가 위축될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

[정부 에너지정책 등 대외 변수에 관한 사항]

다.
도시가스는 가정용, 발전용 및 산업용 연료로서 국가 경제의 중요한 에너지원으로 국민경제상 중요도가 높은 대표적인 공익사업 자원입니다. 공익사업의 성격상 정부는 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다.

정부의 에너지 정책 및 규제에 따라 영업환경이 변화될 수 있으며, 이는 당사의 수익구조에 영향을 미칠 수 있습니다.

도시가스는 가정용, 발전용 및 산업용의 연료로 시민생활과 직접 관련되는 생활 필수품입니다. 특히 연소시 저공해성, 운반의 편의성, 사용 및 취급의 편의성 등으로 인해 타에너지원에 비해 상대적으로 우수한 장점을 지니고 있습니다. 현재 LNG는 국가 경제의 중요한 에너지원으로 전국 1,700만 이상의 가구가 사용하는 대중연료입니다.

한편, 국내 도시가스 시장은 수요량 전체를 수입에 의존하고 있어 대외변수의 영향을 받기 쉬운 환경입니다. 중동의 정세, 국제 유가 및 환율변동 등에 따라 수급상 변화가 있을 가능성이 존재합니다. 산업의 공익적 성격과 수급 안정을 고려해 정부는 '도시가스사업법', '액화석유가스의 안전 및 사업관리법', '에너지이용합리화법', '산업안전보건관리법', '한국가스공사법' 등 관련법령을 통해 도시가스 사업자와 한국가스공사에 대해 엄격한 통제와 지원을 병행하고 있습니다. 또한 정부는 '장기천연가스 수급계획' 수립 강제(도시가스사업법 제18조의 2), 지역독점과 원가보전에 의한 일정 수준의 수익성 보장, 배관 설비 투자 및 안전관리 투자를 위해 에너지특별융자자금, 도시가스 안전관리기금, 도시가스시설자금 등 장기 저리의 정책자금 지원, 적극적인 보급 확대정책 등을 통해 천연가스 수급안정을 도모해 도시가스사업자들이 안정적으로 사업을 수행하도록 지원하고 있습니다.

도시가스요금은 LNG 수입원가와 도ㆍ소매회사의 공급비용으로 구성되고, 이 중 도ㆍ소매회사의 공급비용은 공공요금으로서 인상(하)시 물가심의위원회의 심의와 감독관청의 요금승인절차 등이 의무화되어 있습니다. 도매요금의 경우, 한국가스공사의 적정수준의 공급비 산정과 함께 유가, 환율 등 도입 원료비의 변동분 등을 반영하여 산업통상자원부 장관이 인가하도록 규정하고 있습니다. 도시가스 소매회사의 소매공급비용은 승인권자인 시도지사가 해당지역의 경제적 특수성, 수요밀집도, 사업력, 공급에 소요되는 비용 등을 감안하여 총괄원가방식으로 요금을 산정하고 회계기관 등의 외부검정과 지방자치단체의 물가심의위원회의 심의를 통과해야 요금이 결정됩니다.

[도시가스 요금 결정구조]

도시가스요금결정구조

자료: 한국가스공사, NICE신용평가
주1) 도매요금은 한국가스공사가 산정하여 산업통상자원부 장관에게 승인 신청한 후, 산업통상자원부 장관과 기획재정부 장관의 협의에 따라 승인됨
2) 소매공급비용은 도시가스사가 예측·제출하여 지방자치단체장이 승인하는데, 이때 지자체는 외부연구기관의 용역을 통해 일반비용, 공급량, 공급비용 등을 측정하여 적정소매가격을 산정하고 있음

LNG 공급사업은 대규모 수송선, 인수기지, 전국 배관망 건설 등 막대한 초기 투자비가 소요되고 거래구조상 장기계약물량을 의무적으로 인수(Take or Pay)해야 하는 등 다소 경직된 시장구조를 보이고 있습니다. 이러한 이유로 도입 계약에서부터 운반, 비축, 지역 도시가스사업자에 대한 공급까지의 도매부문은 국영기업인 한국가스공사(도매회사, 공기업)가 전담하고 있으며, 주 배관망에 연결되는 공급관 설치를 통해 최종소비자에게 도시가스를 공급하는 소매부문은 민간기업인 도시가스업체(소매회사)들이 담당하며 도매와 소매부문이 이원화된 공급체계를 유지하고 있습니다.

소매공급은 가스공사로부터 일률적으로 공급되는 균질한 천연가스를 각 지역의 도시가스업체들이 각자의 지역 공급망을 통하여 공급(Pass-Through 방식)하는 단순 유통업 형태의 매출구조를 이루고 있습니다. 이러한 산업특성과 지역적 독점성으로 인하여 도시가스산업은 타 산업에서 일반적으로 중시되는 기술력, 제품차별성, 시장지배력, 지명도 등이 영업경쟁력에 미치는 영향이 미미합니다.

도시가스 보급 초기에는 기업의 배관투자를 유인하기 위해 도시가스 소매공급비용이
상대적으로 높게 책정되었으나, 보급률 상승과 함께 공급량이 크게 증가하면서 단위당 마진이 축소되어 수익성도 저하되는 경향을 보이고 있습니다. 특히, 최근 지방자치단체들이 물가안정화 차원에서 공급비용 인상을 최소화하거나 인하하는 경향이 있어 도시가스사들의 수익성 개선에 다소 부정적 요소로 작용하고 있습니다. 향후에도 정부의 가스요금인상 규제 혹은 기타 정책으로 인해 각 지방자치단체의 도시가스사 소매공급비용 조절 가능성이 있으며, 이로 인해 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

[시장구조 재편 가능성에 관한 사항]

라.
LNG 공급업은 네트워크 산업으로 장기간에 걸친 대규모 초기 투자가 필요한 자본집약적 장치산업입니다. 또한 국내 도시가스 업체는 지자체의 허가를 받아야 사업을 영위할 수 있기 때문에 상당한 수준의 진입장벽이 존재하며, 지자체가 중복투자 방지를 위해 중복사업 영위를 제한하므로 사실상 독점사업권을 인정하는 지역독점적인 특징이 있습니다.
도시가스 산업의 특성을 고려할 때, 향후에도 경쟁체제로의 시장구조 개편 가능성은 크지 않은 것으로 보입니다.

그러나
향
후
기존 업체간 M&A 등을 통한 시장 재편 가능성을 배제할 수 없다는 점 유의하시기 바랍니다.

LNG 공급업은 네트워크 산업으로 장기간에 걸친 대규모 초기 투자가 필요한 자본집약적 장치산업입니다. 또한 국내 도시가스 업체는 지자체의 허가를 받아야 사업을 영위할 수 있기 때문에 상당한 수준의 진입장벽이 존재하며, 지자체가 중복투자 방지를 위해 중복사업 영위를 제한하므로 사실상 독점사업권을 인정하는 지역독점적인 특징이 있습니다. 현재 수도권 지역의 경우 7개 도시가스 회사에 대한 지역적 공급권이 인정되고 있으며, 지방의 경우는 각 시도별로 1~4개의 기업이 지역을 분할해 공급하고 있습니다. 따라서 지역적 독점체체하에서 LNG산업의 경쟁강도는 매우 약하다고 볼 수 있습니다.

[2020년 지역별 도시가스 사업자 현황]

지역
도시가스회사

수도권(7개사)
코원에너지서비스(주) / (주)예스코 / 서울도시가스(주) /
(주)귀뚜라미에너지 / (주)삼천리 / 대륜E&S / 인천도시가스(주)

충청북도(2개사)
참빛충북도시가스(주) / 충청에너지서비스(주)

충청남도(2개사)
미래엔서해에너지 / JB(주)

대전광역시(1개사)
CNCITI에너지

전라북도(3개사)
군산도시가스(주) / 전북에너지서비스(주) / 전북도시가스(주)

전라남도(3개사)
전남도시가스(주) / 대화도시가스(주) / 목포도시가스(주)

광주광역시(1개사)
(주)해양도시가스

강원도(5개사)
강원도시가스(주) / 참빛도시가스(주) / 참빛원주도시가스(주) /
참빛영동도시가스(주) / 명성파워그린(주)

경상북도(4개사)

대성청정에너지(주) / 영남에너지서비스(주)(구미) / 

영남에너지서비스(주)(포항) / 서라벌도시가스(주)

경상남도(2개사)
경남에너지(주) / (주)지에스이

대구광역시(1개사)
대성에너지(주)

울산광역시
(1개사)

(주)경동도시가스

부산광역시
(1개사)

(주)부산도시가스

제주도
(1개사)

(주)제주도시가스

자료: 한국도시가스협회

정부는 1999년 독점체제인 가스 산업의 효율성을 제고하고자 '가스산업구조개편 기본계획(안)'을 발표해 도매부분의 단계적인 민영화와 소매부분의 경쟁체제 도입을 추진했습니다. 그러나 거액의 초기 투자 비용이 소요되는 배관망 설치에 대한 중복투자, 사용자 설비가액 중복부담 등 투자효율성이 떨어질 것에 대한 우려와 국제 가스시장의 판매자 우위로의 시장 전환, 수입선 다변화에 따른 국내 수급불안 측면이 고려되어 사실상 경쟁도입제도의 추진이 중단되어있습니다.

도시가스 산업의 특성을 고려할 때, 향후에도 경쟁체제로의 급격한 시장구조 개편 가능성은 크지 않아 보이지만, 향후 기존 업체간 M&A 등을 통한 시장 재편 가능성을 배제할 수 없으며, 현재의 산업구조가 경쟁체제로 변경될 경우 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

[도시가스 사업자의 사업다각화에 관한 사항]

마.

도시가스 사업자들은 장기적인 성장 동력을
확보하기 위해 집단에너지 사업에 대한 참여 등 사업다각화를 추진하고 있습니다.

이로 인해
개별업체
들의 투자지출이 직,간접적으로 늘어나게 될 가능성

이

존
재
합
니다
.

관련 변동
사항에 따라 회사의 재무상황 혹은 신용도 변화가능성이 존재하므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

도시가스 사업자들은 도시가스산업이 성숙기에 진입해 성장성이 점차 둔화되어가고 있음에 따라 향후 사업다각화를 통해 장기적인 성장 동력을 확보하려고 노력하고 있습니다. 주로 집단에너지 사업에 대한 참여, 민자발전, 자원개발과 같은 연관 업종에서의 사업다각화를 우선적으로 추진하고 있습니다. 향후 개별 업체들의 사업 다각화 노력에 따른 투자지출이 직간접적으로 늘어날 가능성이 존재합니다.

[주요 도시가스 회사 사업 다각화 현황]

도시가스회사
사업다각화 내용

(주)삼천리

집단에너지, 해외 자원개발업, 발전업, 플랜트 등

(주)예스코

건설, PC제조, 전자부품, 해외자원투자업 등

서울도시가스(주)

해외자원개발

대성에너지(주)

집단에너지

또한 개별 업체의 사업 다각화 방향, 효과 및 신규 사업의 위험도 등에 따라 재무구조 뿐 아니라 회사의 신용도에도 변화가능성이 있으므로 투자자들께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다. 더불어 이 과정에서 경우에 따라 자회사 인수 형태의 사업다각화를 추진하는 곳도 있을 수 있으며, 에너지 사업 관계사에 대한 지분투자와 이로 인한 재무부담 변동 수준에 대해서도 유의하시기 바랍니다.

[국내 LNG 가격변동 위험]

바.

공급단가 및 단위당 판매마진이 정해져 있는 국내 도시가스 공급업의 특성상
LNG 가격은 도시가스 공급업자의 수익성에 직접적인 영향을 미치지는 않으나, 타 에너지원과의 경쟁에서의 가격경쟁 등 판매량에 영향
을 미칠 수 있고,
전체 매출 규모에도 영향을 주는 요인으로 작용
할 수 있습니다. 국내 LNG 가격은
해외 LNG 가격, 유가, 환율 등의 영향
을 받습니다. 따라서 이러한 변수들의 변동 여부에 따라
도시가스공급업자의 수익성에 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있다는 점
유의하시기 바랍니다.

국내 도시가스 공급업은 매년 지방자치단체와의 계약에 의해 공급단가 및 단위당 판매마진이 고정되어 있습니다. 따라서 LNG가격의 변동 여부 보다는 판매량에 따라 수익이 결정되는 특성을 가지고 있습니다. 그러나 LNG 가격 변동 여부에 따라 타 에너지원과의 가격경쟁으로 판매량에 영향을 미칠 수 있고, 전체 매출 규모에도 영향을 주는 요인으로 작용할 수 있습니다. 국내 LNG 가격은 ① 해외 LNG 가격, ② 국제유가, ③ 환율 등의 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 국내 도시가용 LNG의 경우 개별 도시가스업체들이 직접 해외로부터 LNG를 수입하여 개별 소비자에게 공급하는 구조는 아니며, 도매사업자인 한국가스공사가 LNG를 수입하여 모든 도시가스업체들에게 동일한 고시가격으로 공급하는 구조를 가지고 있습니다. 따라서 도시가스 산업은 원재료 구매 측면에서 각 업체별로 협상능력, 환위험 헷지능력 등에 따른 차별화가 불가능하며, 도시가스 업체들은 가격수용자에 해당합니다.

도시가스 소매요금의 주된 변동 요인인 도매요금은 한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금이며, 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다. 

LNG 도매요금 및 소비자요금의 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량

'16.07.01
'16.11.01
'17.03.01
'17.05.01
'17.11.01
'18.05.01
'18.07.01
'19.04.01
'19.07.08
'20.09.01

도매요금
12.170
12.986
13.428
13.883
12.471
12.644
13.232
13.208
14.022
13.441

소비자요금
14.359
15.176
15.617
16.073
14.647
14.820
15.151
15.124
15.938
15.356

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서
주석 : 위 표의 요금은 용도별 요금의 평균요금임.

한국가스공사가 공급하는 LNG 도매가격은 2016년 중 지속적으로 하락한 뒤 2016년 말부터 반등하기 시작하여 2017년 5월까지 소폭 증가하였으며, 2017년 11월에는 다시 하락하였습니다. 이후, 2019년 7월에는 14.022원/MJ까지 증가하였고, 2020년 9월에는 13.441원/MJ까지 하락하였습니다. 이는 한국가스공사의 LNG 수입가격의 변동이 주된 원인으로 분석됩니다. 

한국가스공사의 LNG 수입단가 추이는 다음과 같습니다

[한국가스공사 LNG 수입단가 추이]

(단위 : 원/톤)

회사
품목
'20년 3분기말
'19년 3분기말
'19년
'18년
'17년
'16년
'15년

한국가스공사
LNG
인도네시아
550,610
625,186
595,821
582,287
475,339
411,510
573,270

말레이지아
532,859
522,842
509,361
447,826
424,616
599,323

카타르
674,277
664,395
620,705
492,315
446,029
555,790

오만
715,110
700,943
633,646
502,923
421,443
614,193

호주
594,152
574,347
609,899
473,260
442,183
681,046

러시아
596,015
572,047
544,599
411,131
447,970
564,664

미국
496,840
483,158
501,195
451,680
364,077
540,435

예멘
-
-
-
-
-
722,749

기타
562,619
522,364
586,847
478,086
438,927
626,872

자료 : 한국가스공사 분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서
주석 : 2020년 3분기말 기준 LNG 수입단가는 판매자 및 구매자 경쟁력에 영향을 미치는 핵심 정보로 비밀유지조항에 따라 외부에 공개되지 않아, 전체 가격변동 추이만 표시

한국가스공사의 LNG 수입단가 추이를 살펴보면, 2015년 및 2016년에는 전년 대비 수입단가가 큰 폭으로 하락하였으며, 2017년에는 2016년 대비 반등하였으나 여전히 2015년보다는 낮은 수준에 머물러 있는 것으로 나타났습니다. 또한, 2018년 및 2019년 LNG 수입단가는 전반적으로 증가하는 추세를 보였으며, 호주, 미국 등의 국가로부터의 LNG 수입단가는 2018년 대비 2019년에 하락하였으나, 여전히 2017년보다는 높은 수준을 유지하였습니다. 이처럼 한국가스공사의 LNG 수입단가는 2016년부터 꾸준한 상승추세를 보이고 있음에도 불구하고 도시가스가 타 에너지원 대비 가격경쟁력을 유지할 수 있는 수준으로 유지되고 있습니다.

2020년에 들어서며 국제 LNG 가격이 최근 4년 내 최저 수준으로 감소하였습니다. 이는 겨울이 평년보다 따뜻한 기온을 유지해 전반적인 천연가스 수요가 줄어들었지만 기술발전에 따른 공급 증가가 발생하였기 때문입니다. 또한 2020년 COVID-19의 전세계적 유행에 따른 경제위기로 인한 천연가스 수요 급감으로, 지난 4월 세계 3대 천연가스 지표(북미 셰일가스 지표 '헨리 허브', 동북아 LNG 가격 지표 'JKM(Japan Korea Marker)', 유럽 가스 지표 'TTF(네덜란드 가스 허브)')에서 모두 사상 최저치를 기록하였습니다. 

COVID-19 사태가 정점을 통과한 것으로 보이는 중국 등에서의 LNG 수요 증가 및 미국 주요 가스업체들의 생산 감소로 인해, 향후 국제 LNG 가격은 완만한 상승세를 보일 것으로 전망되고 있습니다. 국제 LNG 가격이 상승할 경우 당사를 포함한 도시가스 업체들의 가격경쟁력이 악화되어 성장성 및 수익성에 불리한 영향이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이처럼, LNG 가격의 변동은 당사를 비롯한 도시가스 업체들의 타 에너지원과의 가격경쟁에 영향을 미친다는 점을 투자께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[수익성에 관한 사항]

가.
당사는 2020년 3분기말 연결기준 5,267억원의 매출을 시현하였으며 이는 전년동기(5,350억원) 대비 소폭 하락한 수준입니다. 같은 기간 영업이익은 98억원으로 전년 동기 103억원 대비 약 4.9% 하락하였
으며, 당기순이익은 74억원으로 전년 동기 59억원 대비 24.5% 증가하였습니다.

도시가스사업 특성상 공급권역 내 독점적 사업지위를 보유하고 있으며, 공급비용 및 투자보수가 반영되는 가격결정 구조하에서 상대적으로 안정적인 영업실적을 기록하고 있습니다.
하지만, 2014년 국내 도시가스 공급량은 도시가스 공급이래 최초로 감소세가 나타났으며, 향후 큰 폭의 수익성 개선을 기대하기 어렵다는 단점을 가지고 있습니다. 이러한 도시가스 공급량 감소 추이가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 투자의사결정시 안정성과 성장성의 상충관계에 대해서도 충분히 인지하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 매출액은 2020년 3분기까지 5,267억원으
로
전년동기 5,350억원 대비 약 1.6% 감소한 모습을 나타내었습니다. 동 기간의 영업이익은 98억원을 기록하였으며 이는 전년도의 103억원 대비 약 4.9% 감소한 모습을 나타냈습니다. 같은 기간 당기순이익은 약 74억원으로 전년 동기 대비 24.5% 증가한 모습입니다. 당
사의 최근 수익성 추이를 살펴보면 다음과 같습니다.

[수익성 추이]
(단위: 백만원, %)

구분
2020년 3분기
2019년 3분기
2019년
2018년
2017년

매출액
526,690
535,027
774,850
770,983
765,978

매출원가
454,119
455,524
660,421
645,800
640,201

매출총이익
72,571
79,503
114,429
125,182
125,777

매출총이익률
13.8%
14.9%
14.8%
16.2%
16.4%

영업이익
9,801
10,339
24,284
15,969
19,887

영업이익률
1.9%
1.9%
3.1%
2.1%
2.6%

당기순이익
7,353
5,907
13,033
12,895
14,850

당기순이익률
1.4%
1.1%
1.7%
1.7%
1.9%

자료: 당사 정기보고서
주1) 연결기준
주2) 2020년 3분기 및 2019년 3분기는 누적기준

당사는 지속적으로 양의 이익률을 나타내고 있습니다. 원가 보상 성격의 사업구조를 가진 도시가스업의 특성상 매출 감소에 따라 매출원가 역시 연동되어 일정한 수준의 매출총이익률을 나타내는 모습을 확인할 수 있습니다. 이와같은 산업의 특수성은 높은 안정성을 담보해 주는 반면 향후 큰 폭의 수익성 개선을 기대하기 어렵다는 단점을 가지고 있습니다. 투자의사결정시 이와같은 안정성과 성장성의 상충관계에 대해 충분히 인지하시기 바랍니다.

[도시가스사업에 대한 높은 의존도]

나.

2020년 3분기 기준 당사는 매출액의 97%가 도시가스 매출에 집중되어 있습니다.

도시가스 사업의 특성상 지역 독점권을 바탕으로 안정적인 수익을 기록하고 있으나
,

향후 대체에너지의 가격하락, 생활패턴의 변화 등의 원인으로 도시가스 수요가 위축될 경우 도시가스 매출 의존도가 높은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2020년 3분기 기준 당사의 매출액 중 도시가스 매출이 전체 매출의 97%를 차지하고 있으며 집단에너지 등 기타매출이 약 3%를 차지하고 있습니다. 도시가스 매출의 공급지역내 독점적 사업권과 비교적 양호한 성장성을 바탕으로 재무안정성을 유지하고 있습니다. 당사는 대구광역시와 경산시 지역에서 지속적인 배관 확대를 통한 보급률 향상으로 사업경쟁력을 키워 나가고 있습니다. 당사의 사업부문별 매출 비중은 아래와 같습니다.

[사업부문별 매출 비중 - 2020년 3분기]

(단위: 백만원)

사업부문
품 목
매출액(비율)
매출총이익(비율)
비 고

도시가스
도시가스
511,656
(97.32%)
83,068
(95.82%)
가정용,영업용
업무용,산업용

기타매출
14,090
(2.68%)

3,626

(4.18%)

집단에너지 등

합 계
525,746
(100.00%)
86,694
(100.00%)
-

자료: 당사 정기보고서

1990년대에 도시가스 보급이 본격화되면서 도시가스 산업은 급격하게 성장하였고, 그 결과 전체 에너지 소비 중에서 도시가스 소비 비중이 1990년에 1.3%에서 2000년 8.4%로 대폭 증가하였습니다. 2000년 이후 2005년까지는 완만한 성장세를 보여 2005년 도시가스 소비 비중은 10.4%까지 확대되었으나,

2000년대 초반 전국 주요 도시에 도시가스가 보급되고 배관망이 연차적으로 완공되면서 2000년대 중반 이후로는 도시가스 수요 증가세가 점차 둔화되는 모습을 나타내고 있습니다.

한국도시가스협회에 따르면 2019년말 가정용 도시가스 보급률은 전국 기준 84.9%, 수도권 92.4%, 지방 77.6%로 수도권 지역 내 신규 보급은 제한적인 반면, 지방의 신규 보급 증가는 지속될 전망입니다. 그러나 경제성 때문에 보급이 어려운 산간, 오지 등의 지역을 감안할 때 향후 큰 폭의 보급률 상승을 기대하기는 어려울 것으로 예상됩니다. 장기적으로 태양열, 풍력 등 신재생에너지를 통한 소규모 지역 내 에너지 공급 시스템 변화가 확산될 경우 이 역시 도시가스 수요를 감소시킬 수 있는 요인으로 작용 할 것으로 판단됩니다.

당사는 향후 사업다각화가 진행되기 전까지는 도시가스 매출에 대한 의존도가 높은 상황은 불가피합니다. 이러한 사업다각화가 이루어지기 전에 정부의 장기 에너지정책 변화 및 타 에너지원(전기, 신재생에너지 등)과의 경쟁 심화 등으로 인하여 도시가스 수요가 위축될 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[경쟁 상황]

다.
2021년 2월 기준 국내 도시가스 시장은 총 34개의 사업자가 도시가스를 공급하고 있습니다. 이중
당사는 대구와 경산 지역을 기반으로 2020년 11월말 누계공급량 기준 약 4.8%의 점유율로 업계 7위의 공급량을 기록하고 있습니다.

시장내 사업지위와 안정적인 산업환경을 바탕으로 양호한 실적을 유지하고 있으나, 향후 업체간 인수합병 등이 발생할 경우 이와 같은 구도에 변동이 생길 여지가 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2021년 2월말 기준 국내 도시가스 시장에는 총 34개의 사업자가 경쟁 구도를 구축하고 있습니다. 도시가스 산업의 특성상 각 사업자는 각각 공급권역별로 사업을 운영하고 있으며 사업자 현황은 아래와 같습니다.

[도시가스 사업자 현황]

(
2020년 02월 기준)

회 사 명
창립년월일
허가년월일
공급년월일
공 급 지 역

코원에너지서비스㈜
1978. 07
1979. 06
1980. 02
[서울] 강남· 강동· 송파구, 서초구 일부
 [경기] 과천· 성남· 하남· 광주· 이천시, 여주군 (양평군 일부)

㈜ 예 스 코
1981. 03
1980. 04
1983. 03
[서울] 중· 광진· 성동· 동대문· 중랑구, 종로· 용산· 성북· 서대문구 일부
 [경기] 구리· 남양주시, 가평군, 포천시· 양평군 일부

서울도시가스㈜
1983. 11
1984. 11
1983. 11
[서울] 은평· 마포· 강서· 영등포· 관악· 동작구, 종로· 용산· 서대문· 양천· 서초구 일부
 [경기] 고양· 파주시, 김포시 일부

㈜귀뚜라미에너지
1984. 11
1985. 06
1985. 12
[서울] 구로· 금천구, 양천구 일부

㈜ 대륜 E&S
1999. 07
1985. 05
1986. 05
[서울] 노원· 도봉· 강북구, 성북구 일부
 [경기] 의정부· 양주· 동두천시, 연천군, 포천시 일부

㈜ 삼 천 리
1955. 10
1981. 06
1983. 10
[인천] 남· 연수구, 중· 동· 남동구 일부
 [경기] 부천· 시흥· 안산· 안양· 광명· 의왕· 군포· 수원· 화성· 용인· 안성· 평택· 오산시

인천도시가스㈜
1983. 03
1983. 06
1984. 01
[인천] 부평· 계양· 서구, 강화군, 중· 동· 남동구 일부
 [경기] 김포시 일부

㈜부산도시가스
1981. 03
1981. 07
1982. 10
[부산] 부산시

대성에너지㈜
1983. 01
1982. 07
1984. 10
[대구] 대구시 [경북] 경산시, 칠곡· 고령군 일부

㈜해양에너지
1982. 05
1982. 06
1983. 07
[광주] 광주시 [전남] 나주시, 화순· 장성· 담양· 영광· 해남· 함평· 장흥군

CNCITY에너지
1985. 10
1985. 11
1987. 12
[대전] 대전시 [충남] 계룡시

㈜경동도시가스
1977. 06
1981. 02
1984. 08
[울산] 울산시 [경남] 양산시

강원도시가스㈜
1984. 02
1984. 12
1984. 12
[강원] 춘천시, 홍천· 영월· 정선군 (태백시)

참빛원주도시가스㈜
1992. 10
1992. 10
1989. 03
[강원] 원주시, 횡성군

참빛영동도시가스㈜
1993. 07
1994. 01
1996. 09
[강원] 강릉· 동해· 삼척시

참빛도시가스㈜
1993. 08
1994. 01
1995. 07
[강원] 속초시, 고성· 양양군

명성파워그린㈜
2012. 09
2014. 09
2016. 11
[강원] 평창군

충청에너지서비스㈜
1987. 08
1987. 12
1989. 07
[충북] 청주· 제천시, 증평· 괴산· 진천· 음성· 영동· 단양· 옥천· 보은군
 [세종] 세종시 일부

참빛충북도시가스㈜
1994. 02
1994. 03
1995. 03
[충북] 충주시

J B ㈜
1992. 06
1992. 09
1992. 09
[충남] 천안· 아산· 공주· 보령· 논산, 서천· 금산· 부여군 (청양군)
 [세종] 세종시 일부

㈜미래엔서해에너지
2003. 12
1995. 08
1996. 12
[충남] 당진· 서산시, 홍성· 예산· 태안군

전북도시가스㈜
1982. 06
1983. 02
1984. 05
[전북] 전주· 김제· 남원시, 완주· 순창· 무주· 고창군

군산도시가스㈜
1990. 01
1990. 06
1991. 08
[전북] 군산시, 임실· 부안· 진안군

전북에너지서비스㈜
1990. 02
1990. 06
1992. 01
[전북] 익산· 정읍시

목포도시가스㈜
1982. 07
1983. 05
1984. 09
[전남] 목포시, 무안· 영암· 강진군

전남도시가스㈜
1983. 09
1984. 05
1985. 03
[전남] 순천· 광양시, 곡성· 구례· 고흥· 보성군

대화도시가스㈜
1984. 08
1984. 12
1988. 05
[전남] 여수시

영남에너지서비스㈜ 구미
1986. 03
1986. 04
1988. 10
[경북] 구미· 김천· 상주· 문경시, 청도· 성주군, 칠곡군 일부

영남에너지서비스㈜ 포항
1989. 03
1989. 11
1990. 01
[경북] 포항시, 영덕· 울진군

대성청정에너지㈜
1997. 07
1993. 10
1995. 02
[경북] 안동· 영주시, 예천· 봉화· 의성· 군위군 (청송· 영양군)

서라벌도시가스㈜
2000. 08
1993. 08
1996. 11
[경북] 경주· 영천시

경남에너지㈜
1972. 07
1982. 01
1984. 03
[경남] 창원· 김해· 거제· 통영· 밀양시, 함안· 창녕· 고성· 의령군

㈜지에스이
1998. 03
1998. 03
2000. 07
[경남] 진주· 사천시, 거창· 함양· 하동군 (산청· 합천군)

㈜제주도시가스
1999. 10
1999. 11
2005. 01
[제주] 제주· 서귀포시

자료: 한국도시가스협회

당사는 대구와 경산지역을 기반으로 2020년 11월말 누계공급량 기준 4.8%의 시장점유율로 업계 7위를 유지하고 있습니다. 

[지역별 도시가스업체 시장점유율 현황]
(단위: %)

회사명
2020년
11월 누계
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

예스코
5.6
5.6
5.7
5.8
5.9
5.9

서 울
8.3
8.4
8.5
8.8
8.7
8.7

삼천리
16.3
15.9
15.9
16.8
17.1
16.8

코원ES
6.5
6.7
6.7
7
7.1
7.2

대 륜
3.8
3.8
3.9
4
4
4.1

인 천
3.5
3.6
3.6
3.5
3.6
3.6

귀뚜라미(舊 강남)
1.4
1.4
1.4
1.5
1.5
1.5

수도권 회사 소계
45.5
45.4
45.8
47.4
47.4
47.8

당사
4.8
4.6
4.5
4.7
4.9
4.9

주) 도시가스는 국내매출만 있으며, 수출은 없습니다.
자료: 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보 누계공급량에 따른 시장점유율(2020년 11월)

업체별 도시가스 수요가수 및 공급량을 살펴보면 아래와 같습니다.

[2020년 11월 회사별 수요가수 및 공급량]

업체별 도시가스 공급현황(2020년 11월).jpg
업체별 도시가스 공급현황(2020년 11월)

자료: 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보 (2020년 11월)

당사의 도시가스 공급권역은 대구/경북 지역으로 수도권 지역을 공급권역으로 하는 동종업체 대비 가정용 수요가수가 꾸준히 증가하고 있으며, 신규공급처인 신서혁신도시, 금호지구, 옥포지구, 사이언스파크 등 신도시 및 산업단지에 신규 공급이 진행되고 있는 점을 감안하면 향후에도 비교적 양호한 성장세가 지속될 것으로 판단됩니다.

당사의 도시가스 용도별 수요가수는 아래와 같습니다.

[당사 도시가스 용도별 수요가수]
(단위 : 가구)

구 분
2020년 3분기
2019년
2018년
2017년

가 정 용
1,142,220
1,125,139
1,104,662
1,079,877

영 업 용
22,856
22,870
22,874
22,874

업 무 용
6,528
6,209
5,739
5,598

산 업 용
1,265
1,323
1,354
1,409

열병합용
96
96
96
79

합 계
1,172,965
1,155,637
1,134,725
1,109,837

자료: 당사 사업보고서

당사는 시장내 사업지위와 안정적인 산업환경 등을 바탕으로 양호한 실적을 유지하고 있으나, 향후 업체간 인수합병 등으로 이와 같은 시장 구도에 변동이 생길 여지가 있사오니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[재무안정성]

라.

당사의
2020년 3분기말 기준 총 차입금 규모는 970억원으로 2019년말 834억원 대비 약 135억원 증가하였습니다.

총 차입금 970억원은 유동성 차입금 922억원, 비유동성차입금 48억원으로 구성되어 있습니다.이 중 현금성자산 등 약 446억원을 차감한 순차입금은 524억원 수준입니다.

2020년 3분기 기준 당사의 부채비율 및 차입금의존도는 각각 91.82% 및 16.49% 입니다. 부채비율은 전기말 대비 35.67%p. 낮은 반면 차입금의존도는 전기말 11.97% 대비 소폭 상승하였습니다.

안정적인 사업구조와 수익성에 힘입어 당사의 외형은 안정적인 성장세를 지속하고 있지만,

도시가스 공급 증대를 위한 공급설비 신설 및 증설 목적으로 2020년부터 2022년까지 약 1,186억원의 자금이 투입될 예정이며, 향후에도 지속적인 유지·보수 및 보급률 재고를 위한 투자 부담이 지속될 가능성이 존재합니다.

당사의
2020년 3분기말 기준 총 차입금 규모는 970억원으로 2019년 말 834억원 대비 약 135억원 증가하였습니다.

총 차입금 970억원은 유동성 차입금 922억원, 비유동성차입금 48억원으로 구성되어 있습니다. 이 중 현금성자산 등 약 446억원을 차감한 순차입금은 524억원 수준입니다.

2020년 3분기 기준 당사의 부채비율 및 차입금의존도는 각각 91.82% 및 16.49% 입니다. 부채비율은 전기말 대비 35.67%p. 낮은 반면 차입금의존도는 전기말 11.97% 대비 소폭 상승하였습니다. 이는 당사가 영위하는 사업의 특성상 겨울철인 기말에 매출액 증가로 매출채권과 매입채무가 함께 증가하며, 연중에는 매출채권과 매입채무가 감소하는 바, 연중에는 자산 및 비 차입부채가 모두 연말 대비 큰 폭으로 감소하여 부채비율은 하락하는 반면 차입금의존도는 상승하는 경향이 있습니다.

당사의 최근
차입금 추이를 살펴보면 다음과 같습니다.

[차입금 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2020년 3분기
2019년
2018년
2017년

현금성자산 등
44,562
39,734
41,810
40,035

유동성차입금
92,164
27,307
22,587
73,135

비유동성차입금
4,809
56,119
58,176
10,559

총 차입금
96,973
83,426
80,763
83,694

순 차입금
52,410
43,692
38,953
43,659

부채비율
91.82%
127.49%
116.51%
115.14%

차입금의존도
16.49%
11.97%
12.35%
12.96%

주) 연결기준
자료: 당사 정기보고서

당사의 2020년 3분기말 기준 매출채권, 매입채무 잔액은 다음과 같습니다.

[매출채권 및 매입채무 잔액 추이]

(단위:백만원)

구분
2020년 3분기
2019년
차이

매출채권
48,580
164,403
(115,823)

매입채무
59,977
186,271
(126,294)

주) 연결기준
자료: 당사 정기보고서

2020년
3분
기말 기준 유동성 차입금 922억원은 단기차입금 400억원, 유동성 장기차입금 22억, 그리고 이번 회사채 발행을 통해 차환 예정인 회사채 500억원으로 구성되어있습니다. 또한, 비유동성차입금은 석유사업기금, 안전관리기금, 에너지 기금 등 정책자금 장기차입금 48억원이 있습니다.

당사의 차입금의 세부내역은 아래와 같습니다.

[단기차입금 세부내역]

(2020.09.30 기준)
(단위: 원)

구분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

일반한도차입금
신한은행
2020.10.13
2.03
20,000,000,000
5,000,000,000

우리은행
2020.10.15
1.85
20,000,000,000
20,000,000,000

계
40,000,000,000
25,000,000,000

자료: 당사 분기보고서

당사의 장기차입금 세부내역은 아래와 같습니다.

[장기차입금 세부내역]

(2020.09.30 기준)
(단위: 원)

구분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

석유사업기금
KEB하나은행
2026.12.15
3.00
2,185,250,000
2,629,400,000

안전관리기금
KEB하나은행 등
2025.12.15
1.75
1,801,700,000
2,160,600,000

에너지기금
KEB하나은행
2023.06.15
3.00
838,260,000
1,398,540,000

천연가스기금
수협은행
2028.03.31
1.00
2,571,250,000
2,839,150,000

소계
7,396,460,000
9,027,690,000

차감: 유동성대체분
(2,192,200,000)
(2,306,520,000)

차감: 현재가치할인차금
(395,586,615)
(526,862,351)

차감계
4,808,673,385
6,194,307,649

자료: 당사 분기보고서

당사의 사채 세부내역은 다음과 같습니다.

[사채 세부내역]

(2020.09.30 기준)
(단위: 원)

구분
최장만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

제5회 무보증사채
2021.03.09
2.866
50,000,000,000
50,000,000,000

사채할인발행차금
(28,212,616)
(74,885,341)

소계
49,971,787,384
49,925,114,659

차감: 유동성대체분
(49,971,787,384)
-

차감계
-
49,925,114,65

자료: 당사 분기보고서

당사의 안정적인 수익성에 따른 양호한 잉여현금 창출이 예상되는 가운데 자체적인 차입금 상환 또는 차환 능력, 계열 신인도 등을 감안하면 추가적인 자금소요에 비교적 적절하게 대응할 수 있을 것으로 판단됩니다.

그러나 당사는 안정적인 도시가스 공급을 위한 공급설비 설비투자를 목적으로 2020년 부터 2022년까지 약 1,186억원의 자금이 투입될 예정이며, 향후에도 유지·보수 및 보급률 재고를 위한 투자 부담이 지속될 가능성이 존재합니다. 이러한 점은 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[당사 향후 투자계획]
(2020.09.30 기준)

(단위: 억원)

사 업
부 문
계 획
명 칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비고

자 산
형 태
금 액
2020년
2021년
2022년

도시
가스
사업계획
토지 및 건물
기계장치
공급설비
기타
160
4
972
50
1
2
332
24
139
1
320
14
20
1
320
12
수요가에 안정적인
가스공급가능
-

합 계
1,186
359
474
353
-
-

자료: 당사 분기보고서

[우발채무 관련 위험]

마.
당사의 우발채무 및 약정사항과 관련하여 당사가 비용으로
인식해야 할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

향후 진행상황에 따라는 이러한 사항들이 향후 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자의사결정시 이러한 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다
.

1) 소송사건

증권신고서 제출 전일 기준 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

2) 담보제공자산 및 약정사항

2020년
3분기말 기
준 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

[담보제공자산]
(2020.09.30 기준)
(단위 : 원, USD)

(단위: 원, USD)

담보제공자산
담보권자
당분기말
전기말
관련내용

설정금액
장부금액
설정금액
장부금액

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,268,917,319
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,301,604,392
차입금 담보

건물
수협은행
3,619,848,333
1,685,363,639
3,619,848,333
1,736,316,365

토지 및 건물
㈜하이프라자 및 장인가구
900,000,000
11,174,471,409
900,000,000
11,247,332,619
임대보증금 담보

계
27,586,848,333
 USD 1,300,000
30,128,752,367
27,586,848,333
 USD 1,300,000
30,285,253,376

자료: 당사 분기보고서

상기 이외에 당사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 19,983백만원(전기말: 22,658백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 당사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 당사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로
제공하고 있습니다.

또한 화재보험 부보금액 13,389백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

그밖에 당사가 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

목차
내 용

1)
당사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

2)
2020년 3분기말 기준 당사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액 : 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 0원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

3)

당사는 2020년 3분기말 기준 서울보증보험으로부터

554백만원
의
보
증보험을 제공받고 있습니다.

4)

당
사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개
금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다.

출자자약정
서는 피투자회
사에 대
한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습

니다
.

5)

당
사의
관계기업인 대구그린에너지센터㈜
는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 당사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나
실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다.
출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다.

피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 당사는 자금보충의무의 총 한도액 149억원 중 연결회사의 건설운영출자비율을 고려하여 26.8억원을 충당부채로 설정하였으며, 자금보충의무는 건설운영출자자간 연대의무입니다.

출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

6)
당사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 당사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

상기 기술된 우발채무 및 약정사항은 주요 변동사항이 발생할 경우 전자공시 또는 당사 홈페이지 등을 통해 공시할 예정입니다. 위의 사항은 증권신고서 제출일 현재 당사의 재무제표나 손익에는 직접적인 영향을 미치지 아니하지만, 향후 경우에 따라서 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[계열위험]

바.

당사가 속한 대성그룹은 2019년 4월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 44개 회사는 새로이 "대성그룹" 집단으로 분류 되었습니다. 당사가 속한 대성그룹은 도시가스부문의 안정적 수익구조를 바탕으로 안정적인 현금흐름을 창출하고 있으며, 전반적으로 안정적인 이익 창출력을 유지하고 있습니다.

그럼에도 불구하고 향후 추가적인 신규사업 발굴, 투자확대 등으로 차입금이 확대되거나, 경기침체, 유가하락 등 대외 변수로 인해 그룹 전반에 걸친 실적 저하가 현실화 될 경우 당사의 재무부담 및 수익성이 제한될 수 있습니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 2016년 04월01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제17조에 의거한 상호출자제한기업집단에서 해제되었습니다.

서울도시가스(주) 등 44개 회사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의
요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 기업집단 명칭은 "대성그룹"으로 변경되었습니다.

기업집단에 소속된 회사는 다음과 같습니다.

[기업집단에 소속된 회사]

(2020.12.31 기준)

업 종
회사수
상장 및 협회등록
비 상 장
해외현지법인

금융업
1
대성창업투자(주)
-
-

전기가스업
(도시가스제조 및 
판매, 열병합발전소 등)
20

대성에너지(주)

서울도시가스(주)

강북도시가스서비스(주)
강서도시가스(주)
경기도시가스(주)

대성청정에너지(주)

관악도시가스서비스(주)
남부도시가스이엔지(주)

대성환경에너지(주)

마포도시가스이엔지(주)
서경에너지서비스(주)
서부도시가스서비스(주)
서울씨엔지(주)
서현이엔지(주)
용산도시가스이엔지(주)
유광에너지(주)
은평도시가스이엔지(주)
일산도시가스이앤지(주)
(주)덕양도시가스서비스
(주)해피그린서비스

-

건설업
(배관공사, 토목공사 등)
2
-

대성이앤씨(주)

지알이에스(주)

-

기 타
(관광, 경영자문, 
서비스 등)
36
대성홀딩스(주)

농업회사법인 굿가든(주)

대성에너지제5서비스(주)
대성에너지제6서비스(주)
대성에너지제7서비스(주)
대성에너지서비스1센터(주)
대성에너지서비스2센터(주)
대성에너지서비스3센터(주)

서울도시개발(주)
서울도시미디어(주)

서울에너지자원(주)

에스씨지솔루션즈(주)

피델리(주) 

한국인터넷빌링(주)

(주)대성

(주)알앤알
(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
대성글로벌네트웍(주)

에스씨지랩(주) 
지알엠(주) /
에스플로(주)

4C NETWORKS CO., LTD

BLOMS INC. 

DAESUNG AMERICA INC.

CO., LTD.

DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.

KOREAN DREAM LLC.
NEO FARM AUSTRALIA PTY., LTD.
NEO FARM NEWZEALAND CO., LTD.

SCGAU PTY., LTD.
SCG RESOURCES INC.
SC

합 계
59
4
40
15

※ 상호명 변경 :
대구도시가스(주) → 대성에너지(주)(2011.03.21) 
 대구에너지환경(주) → 대성에너지환경(주)(2011.03.29) 
 대성에너지환경(주) → 대성환경에너지(주)(2012.04.06)
 알앤알건설(주) → (주)알앤알(2011.07.13)
 경북도시가스(주) → 대성청정에너지(주)(2013.03.21)

※
FIDELI E&P INC.는 2017.12.19일 계열회사에서 제외되었습니다. 

※ 지알이에스(주)는 2016.04.25에 계열회사에 편입되었습니다.

※ 노을그린에너지(주)는 2016.06.22에 계열회사에서 제외 되었습니다.

※ INSONA ENTERPRISES PTE., LTD.는 2016.12.16에 계열회사에서 제외되었습니다.

※
대성밸류인베스트먼트(주)는 2017.08.01에 (주)알앤알에 합병되었습니다.

※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주)는 2018.04.20에 계열회사에 편입 되었습니다.

※

에스앤네트윅스(주)
는 2018.10.02에 에스씨지솔루션즈(주)에 합병되었습니다.

※ 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터(주)는 2019.04.18에 계열회사로 편입되었습니다.

※ 대성큐(주) 2019.07.31에 계열회사에서 제외되었습니다.

※ 대성에너지제1서비스(주),대성에너지제2서비스(주),대성에너지제3서비스(주)
는 2019.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.
※ 에스플로(주)는 2020.05.18에 계열회사로 편입되었습니다.

[계통도]

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위: 주, %)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울
도시가스(주)

서울
도시개발(주)

에스씨지
솔루션즈(주)

서울
도시미디어(주)

서울
에너지자원(주)

대성홀딩스(주)
(주)알앤알
대성에너지(주)
Daesung 
America INC.

서울도시가스(주)
소유주
1,117,208
1,313,725

1,611

1,130,000

지분율
22.34%
26.27%

0.04%

22.60%

서울씨엔지(주)
소유주
200,000

100,000

지분율
40%

20%

굿가든(주)

소유주
2,622,381

지분율
97.01%

지알엠(주)
소유주
7,058,190

지분율
100%

지알이에스(주)
소유주
500,000

지분율
100%

(주)덕양도시가스서비스
소유주
60,000

지분율
60%

(주)해피그린서비스
소유주
40,000

지분율
40%

강북도시가스서비스(주)
소유주
70,000

지분율
70%

강서도시가스(주)
소유주
60,000

지분율
60%

경기도시가스(주)
소유주
100,000

지분율
100%

관악도시가스서비스(주)
소유주
60,000

지분율
60%

남부도시가스이엔지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

마포도시가스이엔지(주)
소유주
40,000

지분율
40%

서경에너지서비스(주)
소유주
55,000

지분율
55%

서부도시가스서비스(주)
소유주
80,000

지분율
80%

서현이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

용산도시가스이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

유광에너지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

은평도시가스이엔지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

일산도시가스이앤지(주)
소유주
60,000

20,000

지분율
60%

20%

(기준일 : 2020년 12월 31일)

(단위: 주, %)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울
도시가스(주)

서울
도시개발(주)

에스씨지
솔루션즈(주)

서울
도시미디어(주)

서울
에너지자원(주)

대성홀딩스(주)
(주)알앤알
대성에너지(주)
Daesung 
America INC.

에스씨지랩(주)
소유주

400,000

지분율

40%

에스플로㈜
소유주

1,000,000

지분율

100%

서울도시개발(주)
소유주

10,000

지분율

1.96%

한국인터넷빌링(주)
소유주

6,226,698

지분율

98.40%

서울에너지자원(주)
소유주

236,198

지분율

50%

대성창업투자(주)
소유주

18,862,855

지분율

47.16%

대성청정에너지(주)
소유주

1,200,000

지분율

100.00%

대성환경에너지(주)
소유주

953,814

지분율

71.00%

대성글로벌네트웍(주)
소유주

1,477,000

지분율

100%

대성에너지(주)
소유주

19,600,000
400,000

지분율

71.27%
1.45%

대성이앤씨(주)
소유주

820,473
203,605

지분율

80.12%
19.88%

대성홀딩스㈜
소유주

5,283,757

지분율

32.84%

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
소유주

10,017

지분율

39.39%

(주)대성
소유주

100,000

지분율

100%

대성에너지제5서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지제6서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지제7서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스1센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스2센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스3센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

(기준일 ; 2020년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울
도시가스(주)

서울
도시개발(주)

에스씨지
솔루션즈(주)

서울
도시미디어(주)

서울
에너지자원(주)

대성홀딩스(주)
(주)알앤알
대성에너지(주)
Daesung 
America INC.

DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.
소유주
19,006,309

지분율
100%

SCGAU PTY LTD.
소유주
27,424,676

지분율
100%

SCG RESOURCES INC.
소유주
11,200,000

지분율
100%

SHINE CHILE CO., LTDA.
소유주
*****)

지분율
99.99%

BLOMS INC.
소유주

281,000

지분율

100%

SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.
소유주

39,199

지분율

48.99%

SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.
소유주

*******)

지분율

100.00%

SER E&P INC.
소유주

1,005,000

지분율

100%

DAESUNG AMERICA INC.
소유주

**)

지분율

38.96%

KOREAN DREAM LLC.
소유주

****)
****)

지분율

50%
50.00%

DAESUNG CHINA CO., LTD.

소유주

*)

지분율

35.11%

NEO FARM AUSTRALIA INC.
소유주

***)

지분율

42.71%

NEO FARM NEWZEALAND INC.
소유주

***)

지분율

99.98%

JEREMIAH111 LLC
소유주

********)

지분율

50.00%

주1)

DAESUNG CHINA CO., LTD.
는

(주)알앤알에서 출자한 중국현지법인임
주2) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 출자한 미국현지법인임
 (GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨)

주3) NEO FARM INC.(뉴질랜드 현지법인), NEO FARM AUSTRALIA PTY.,LTD.는 
 (주)알앤알에서 출자한 호주현지법인임
주4) KOREAN DR
EAM LLC.는 대성홀딩스(주), 대성청정에너지(주)에서 출자한 몽골현지
 법인임

주5) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임
주6) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임
주7) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100%
 출자한 해외현지법인임

주8) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 현지 법인임

주9) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음
주
10) 에스앤네트윅스(주)
는 에스씨지솔루션즈(주)와 합병되었음

당사가 속한 대성그룹은 도시가스부문의 안정적 수익구조를 바탕으로 안정적인 현금흐름을 창출하고 있으며, 전반적으로 안정적인 이익창출력을 유지하고 있습니다.

그럼에도 불구하고 향후 추가적인 신규사업 발굴, 투자확대 등으로 차입금이 확대되거나, 경기침체, 유가하락 등 대외 변수로 인해 그룹 전반에 걸친 실적 저하가 현실화 될 경우 당사의 재무부담 및 수익성이 제한될 수 있습니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 기타위험

[채권 상장여부, 전자등록 발행 및 환금성 관련 위험]

가.
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.
본 사채의 상장신청예정일은 2021년 03월 02일이고, 상장예정일은 2021년 03월 08일입니다. 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(유가증권시장상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

[공모일정 변경 가능성 및 효력발생 관련 사항]

나.

본 증권신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의
하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 예정된 일정일 뿐 확정된 것이 아닙니다. 향후 금융감독원의 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 수 있으며, 경우에 따라서는 증권신고서의 효력발생일에 영향을 미칠 수 있습니다. 효력발생일이 변경될 경우 공모일정에 변경사항이 발생될 수 있다는 점 투자의사 결정시 유의하시기 바랍니다.

또한, 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[기한의 이익 상실 위험]

다.
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한
경우본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[원리금 상환 불이행 위험]

라.
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로
원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.
정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속
됩니다. 따라서, 투자자께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 기타 참고사항]

마.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자 의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 또한 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

[신용평가정보]

바.
본 사채는
NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)로부터 A+등급
을 받은 바 있습니다.

당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제 6회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 A+등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

NICE신용평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
안정적(Stable)

한국기업평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적(Stable)

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

공동대표주관회사인 NH투자증권㈜ 및 미래에셋대우㈜(이하 "주관회사")는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

"주관회사"는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상 (자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 A+등급으로 "주관회사"의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 대성에너지㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 "주관회사"가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

공동대표주관회사
NH투자증권㈜
00120182

공동대표주관회사
미래에셋대우㈜
00111722

2. 분석의 개요

주관회사는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 

주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 A+ 등급으로 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

(가) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2021.01.25 ~ 2021.02.23

방문실사
2021.02.02

실사보고서 작성 완료
2021.02.22

증권신고서 제출
2021.02.23

(나) 실사참여자
[발행회사 참여자]

소속기관

부서

성명

직책

담당업무

대성에너지

재무실
김석원
실장
재무 및 자금조달 담당

대성에너지

자금팀
윤석준
부장

재무 및 자금조달 담당

대성에너지

재무실
홍현정
차장
재무 및 자금조달 담당

대성에너지
재무실
황보광석
과장
재무 및 자금조달 담당

[주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

NH투자증권
Strategy Industry부
홍국일
부서장
기업실사 총괄
기업금융업무 14년

NH투자증권
Strategy Industry부
임재홍
부장
기업실사 책임
기업금융업무 13년

NH투자증권
Strategy Industry부
전승용
과장
기업실사 실무
기업금융업무 등 5년

NH투자증권
Strategy Industry부
김지영
사원
기업실사 실무
기업금융업무 1년

미래에셋대우
IB2팀
송혁진
팀장
기업실사 총괄
기업금융업무 등 18년

미래에셋대우
IB2팀
장은석
부장
기업실사 책임
기업금융업무 등 13년

미래에셋대우
IB2팀
이석우
과장
기업실사 실무
기업금융업무 등 4년

미래에셋대우
IB2팀
김리윤
대리
기업실사 실무
기업금융업무 3년

(다) 실사내용

주요내용
점검사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

(라) 기업실사내용 및 이행내역

일자
기업 실사 내용

2021.01.25
~ 2021.02.01
가) 방문실사 전 회사에 대한 이해 및 기초자료 수집
 - 실사 사전요청자료목록 제공
 - 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 산업 이해
 - 관련 Q&A 등

나) 진행사항 확인
 - 실사 실무자 소개 및 실사 일정 논의
 - 즉시 받을 수 있는 자료와 준비가 필요한 자료 분류
 - 회사의 전반적 상황에 대한 인터뷰
 - 향후 추가 인터뷰 일정 협의
 - 기업실사 체크리스트 확인
 - 기업실사 체크리스트 송부 및 자료 요청

2021.02.02
~ 2021.02.03
가) 회사 일반, 조직, 인사, 지배구조 실사
 - 회사일반
 - 조직 및 인사제도
 - 주주현황 및 지배구조

나) 관계회사, 회계원칙 사업부문별 현황 및 목표시장 실사

다) 재무제표, 매출원가, 판매비와 관리비 내용 실사

라) 소송사건, 보증, 담보, 주식희석화 내용 실사
 - 소송사건 및 제재 현황
 - 보증 및 담보 관련 사항
 - 주식희석화 관련 현황

2021.02.04
~ 2021.02.05

가) 운전자본, 차입금, 유형자산, 대여금 실사
 - 운전자본 추이 및 현황자료 검토
 - 차입금 추이 및 현황자료 검토
 - 유형자산 현황자료 검토
 - 대여금 현황

나
) 타법인 주식, 주요계약, 자금사용목적, IFRS 내용 실사
 - 타법인 주식 관련 사항
 - 주요계약 현황
 - 자금의 사용목적 관련사항 검토
 - IFRS 관련 사항

다) 세금, 유동자산, Capex 실사

라) 인터뷰 및 Q&A

- 회사일반
 - 조직 및 인사
 - 주주 현황 및 지배구조 
 - 사업부문별 현황
 - 목표시장 
 - 관계회사 현황
 - 회계원칙 
 - 재무제표, 매출원가, 판관비
 - 자금의 사용목적
 - 소송사건 및 제재 현황
 - 우발채무 관련 사항
 - 기타사항

2021.02.22
가) 실사 추가 자료 요청
나) 증권신고서 작성 및 조언
다) 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인
라) 실사이행보고서 및 증권신고서 작성 / 검토

* 보다 자세한 기업실사 내역은 첨부된 기업실사를 참고 하시기 바랍니다.

3. 종합평가의견

동사는 2009년 10월 1일자로 대성홀딩스(주)로 부터 물적분할하여 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 설립하였습니다. 2010년 12월 24일 한국거래소 유가증 권시장에 상장되었습니다. 동사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소를 운영하고 있습니다.

동사는 대구와 경산지역을 기반으로 2020년 11월말 누계공급량 기준 4.8%의 시장점유율로 업계 7위의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 도시가스사업은 전력, 통신산업 등과 같은 네트워크산업의 하나로 사업을 영위하기 위해서는 장기간에 걸친 대규모의 초기투자가 요구되며, 국가 경제상 중요 에너지원으로서의 공공성으로 인해 정부로부터 일정 공급권역을 승인 받아 사업을 영위하는 지역 독점적인 산업구조적 특성을 갖고 있습니다. 이러한 도시가스 산업 고유의 특성을 감안하면, 향후에도 경쟁체제로의 시장구조 개편 가능성은 크지 않은 것으로 판단되며, 지역독점권에 기반하는 우수한 사업안정성이 지속될 것으로 전망 됩니다.

2020년 3분기 매출액은 5,267억원으로 2019년 3분기 5,350억원 대비 약 83억원 감소하였고, 영업이익은 98억원으로 전년동기대비 비슷한 수준을 유지하는 등 전반적으로
도시가스사업자 특성상 공급권역 내 독점적 사업지위를 보유하고 있으며, 공급비용 및 투자보수가 반영되는 가격결정 구조하에서 상대적으로 안정적인 영업실적을 기록
하고 있습니다. 그러나
2014년 국내 도시가스 공급량은 도시가스 공급이래 최초로 감소세가 나타났으며, 이러한 도시가스 공급량 감소 추이가 지속될 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

[수익성 분석]

(단위: 백만원)

구분
2020년 3분기
2019년 3분기
2019년
2018년
2017년

매출액
526,690
535,027
774,850
770,983
765,978

매출원가
454,119
455,524
660,421
645,800
640,201

매출총이익
72,571
79,503
114,429
125,182
125,777

매출총이익률
13.78%
14.86%
14.77%
16.24%
16.42%

영업이익
9,801
10,339
24,284
15,969
19,887

영업이익율
1.86%
1.93%
3.13%
2.07%
2.60%

당기순이익
7,353
5,907
13,033
12,895
14,850

당기순이익율
1.40%
1.10%
1.68%
1.67%
1.94%

자료: 당사 사업보고서 및 분기보고서

당사의
2020년 3분기말 기준 총 차입금 규모는 970억원으로 2019년 말 834억원 대비 약 135억원 증가하였습니다.

총 차입금 970억원은 유동성 차입금 922억원, 비유동성차입금 48억원으로 구성되어 있습니다. 이 중 현금성자산 등 약 446억원을 차감한 순차입금은 524억원 수준입니다.

2020년 3분기 기준 당사의 부채비율 및 차입금의존도는 각각 91.82% 및 16.49% 입니다. 부채비율은 전기말 대비 35.67%p. 낮은 반면 차입금의존도는 전기말 11.97% 대비 소폭 상승하였습니다. 이는 당사가 영위하는 사업의 특성상 겨울철인 기말에 매출액 증가로 매출채권과 매입채무가 함께 증가하며, 연중에는 매출채권과 매입채무가 감소하는 바, 연중에는 자산 및 비 차입부채가 모두 연말 대비 큰 폭으로 감소하여 부채비율은 하락하는 반면 차입금의존도는 상승하는 경향이 있습니다.
당사의 최근 4년간 차입금 추이를 살펴보면 다음과 같습니다.

[차입금 추이]

(단위: 백만원)

구분
2020년 3분기
2019년
2018년
2017년

현금성자산 등
44,562
39,734
41,810
40,035

유동성차입금
92,164
27,307
22,587
73,135

비유동성차입금
4,809
56,119
58,176
10,559

총 차입금
96,973
83,426
80,763
83,694

순 차입금
52,410
43,692
38,953
43,659

부채비율
91.82%
127.49%
116.51%
115.14%

차입금의존도
16.49%
11.97%
12.35%
12.96%

주) 연결기준
자료: 당사 사업보고서 및 분기보고서

당사의 2020년 3분기말 기준 매출채권, 매입채무 잔액은 다음과 같습니다.

[매출채권 및 매입채무 잔액 추이]

(단위:백만원)

구분
2020년 3분기
2019년
차이

매출채권
48,580
164,403
(115,823)

매입채무
59,977
186,271
(126,294)

주) 연결기준
자료: 당사 정기보고서

위와 같은 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제6회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 대내외적인 환경 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 이번 발행과 관련하여 NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 A+(Stable) 등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다.

2021년 02월 23일

NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

미래에셋대우 주식회사

대표이사 조 웅 기

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차: 6]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발행제비용(2)
216,220,000

순수입금[(1)-(2)]
59,783,780,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차
:
6
]

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
120,000,000
발행금액 × 0.20%

대표주관수수료
6,000,000
발행금액 × 0.01%

발행분담금
42,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

전자등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
42,000,000
NICE신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT별도)

사채관리수수료
4,000,000
정액

합 계
216,220,000
-

주1) 세부내역
 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조
 - 인수수수료 : 회사와 인수단 협의
 - 사채관리수수료: 회사와 사채관리회사 협의
 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>
 - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>
 - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2
 - 등록비용 : 한국예탁결제원 채권등록업무규정 <별표>

주2) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

2_자금의사용목적

자금의 사용목적

회차 :
6
(기준일 :
2021년 02월 22일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
60,000
-
-
60,000

나. 자금의 세부사용 내역

당
사
는 금번 회사채 발행자금 600억원 중 500억원은 기발행 한 사채의 채무상환자금으로 사용할 계획입니다.

(1) 채무상환자금

당사는 금번 회사채 발행자금 중 500억원은 기발행 한 사채의 채무상환자금으로 사용할 계획입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위: 백만원, %)

회차
발행일
만기일
이자율
발행금액
상환예정일
상환대상금액

제5회 무보증사채
2018-03-09
2021-03-09
2.866%
50,000
2021-03-09
50,000

주) 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

당사는 금번 회사채 발행자금 600억원 중 100억원은 은행 일반한도 대출의 채무상환자금으로 사용할 계획입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위: 백만원, %)

구분
차입처
발행일
만기일
이자율
상환예정일
상환대상금액

우리은행 일반한도 대출
우리은행
2021-02-15
2021-03-12
2.110%
2021-03-09
10,000

주1) 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주2) 우리은행 일반한도 대출 약정기간은 2020년 10월 15일부터 2021년 10월 15일까지로 1개월 단위로 대출금을 실행하고 있습니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

구 분
2020년 3분기
2019년 3분기
2019년
2018년
2017년

영업이익(A)
9,801
10,339
24,284
15,969
19,887

이자비용(B)
2,533
1,753
3,244
2,586
2,422

이자보상비율(C=A/B)
3.87
5.90
7.49
6.17
8.21

주) 연결기준
자료 : 각 회계년도 사업보고서, 3분기보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.

당사의 연결기준 이자보상배율은 최근 사업연도 동안 꾸준히 1배 이상을 나타내고 있어, 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 나고있는 상황임을 보여주고 있습니다. 2020년 3분기말 당사의 이자보상배율은 3.87배를 기록하고 있습니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채

[2021년 02월 22일 기준]
(단위: 백만원, %)

종 목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
보증 또는
수탁 기관
만기일
비고

제5회 무보증사채
2018.03.09
50,000
공모
2.866%
한국예탁결제원
2021.03.09
-

합계
-
50,000
-
-
-
-
-

나. 미상환 기업어음의 현황

해당사항 없습
니다.

다. 전자단기사채등

해당사항 없습
니다.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가㈜
2021-01-28
제6회
A+

NICE신용평가㈜
2021-02-04
제6회
A+

나. 평가의 개요

1) 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사는 2021년 03월 08일 발행예정 인 제6회 무보증 원화표시 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 상기와 같이 득하였습니다.

2) 평가대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국기업평가㈜ 및 NICE신용평가㈜ 의 평가기준에 따라 평가한 결과이며 각 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가전문회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

3) 상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

NICE신용평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
안정적(Stable)

한국기업평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적(Stable)

5
. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

대성에너지㈜는 신용평가회사로 하여금 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 한다. 

나. 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.
- 한국기업평가㈜ : www.rating.com 
- NICE신용평가(주) : www.nicerating.com

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증이 교부되지 않습니다(사채의 등록이 말소 시에도 교부되지 않음). 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거하여, 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 소유자증명서를 발행할 수 있습니다. 

(2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

(3) 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 대성에너지 주식회사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

(4) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하셔야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.

(5) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

대성에너지제5서비스(주)
2018.04.20
대구시 동구 공항로 49길 41
사업시설 유지관리
서비스업
1,015
기업의결권의 과반수 소유
 (기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제6서비스(주)
2018.04.20
대구시 수성구 용학로 46길 41
사업시설 유지관리
서비스업
1,064
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지제7서비스(주)
2018.04.20
대구시 수성구 달구벌대로 627길 14-12
사업시설 유지관리
서비스업
1,168
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스1센터(주)
2019.04.18
대구광역시 북구 구암로 110, 3층(태전동)
사업시설 유지관리
서비스업
1,579
기업의결권의 과반수 소유
 (기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스2센터(주)
2019.04.18
대구광역시 북구 매천로 124, 5층(매천동)
사업시설 유지관리
서비스업
1,600
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

대성에너지서비스3센터(주)
2019.04.18
대구광역시 달서구 와룡로 18, 3층(본동)
사업시설 유지관리
서비스업
1,700
기업의결권의 과반수 소유 
(기업회계기준서 1027호 13)
-

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

해당사항 없음

다. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 "대성에너지 주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "DAESUNG ENERGY CO.,LTD.(약호DSE)"라고 표기합니다.

라. 설립일자 및 존속기간
 당사는 2009년 10월 1일자로 대성홀딩스(주)로 부터 물적분할하여 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 설립하였습니다. 2010년 12월 24일 한국거래소 유가증 권시장에 상장되었습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
 1) 주소 : 대구광역시 중구 명덕로 85(남산4동 2268-1번지)
 2) 전화번호 : 053-606-1000
 3) 홈페이지 : http://www.daesungenergy.com

바. 기업의 구분
 - 기 업 구 분 : 대기업
 - 사업자등록 번호 : 504-81-83652
 - 법인등록 번호 : 170111-0387416

사. 주요사업의 내용
당사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소를 12개소 운영하고 있으며, 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.

주 요 사 업
비 고

- 도시가스의 공급

- 부동산 임대업

- 차량용 연료 소매업

- 집단에너지사업
- 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 일반
 수요자에게 배관을 통해 공급

- 자가 건물 임대

- 시내버스용(천연가스사용)

- 구역형 열병합시설(열,전기공급)
- 도시가스(LNG)

아. 계열회사에 관한 사항
당사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 새로이 "대성그룹"집단으로 분류되었습니다.
보고서 작성기준일 현재 대성홀딩스(주)를 포함하여 3개 회사가 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 있고, (주)대성창업투자는 코스닥시장에 상장되어 있으며, 그외는모두 비상장회사입니다. 세부내역은
IX. 계열회사 등에 관한 사항
을 참고하시기 바랍니다.

자. 신용평가에 관한 사항
최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

사업년도
평가일
평가대상
유가증권
신용
등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2018년
2018.01.31
회사채
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
본평가

2018.02.02
회사채
A+
한국신용평가
(AAA ~ D)
본평가

2018.05.14
회사채
A+
한국신용평가
(AAA ~ D)
정기평가

2019년
2019.06.14
회사채
A+
한국신용평가
(AAA ~ D)
정기평가

2019.06.20
회사채
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
정기평가

2020년
2020.06.17
회사채
A+
한국기업평가
(AAA ~ D)
정기평가

2020.07.20
회사채
A+
한국신용평가
(AAA ~ D)
정기평가

2021년
2021.02.04

회사채

A+

NICE신용평가
(AAA~D)

본평가

2021.01.28
회사채
A+
한국기업평가
(AAA~D)
본평가

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2010년 12월 24일
부
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요 연혁

일 자
내 용

1983-01-31
1984-04-30
1984-10-18
1992-06-24
1995-12-07
1998-12-30
1999-12-22
2002-05-10
2007-12-12
2008-09-02
2009-06-01

2009-10-01

2010-11-11
2010-12-20
2010-12-24
2011-03-21

2011-06-29
2013-01-15
2015-01-19
2015-05-08
2017-03-24
2018-05-31

법인 설립
 영남에너지(주) 흡수 합병
 준공식 및 내당 삼익APT 공급개시
 공급지역 확대(대구시,경산시,경산군,달성군 전역)
 LPG+Air 혼합 → 천연가스 공급 개시
 본사 사옥 이전(중리동 → 남산동)
 한국증권거래소에 유가증권(주권) 상장 
 대성청정에너지연구소(DICE) 개소 
 죽곡지구 열병합발전소 준공
 공급 70만전 달성
 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등,
 시나이미디어(주))
 회사분할 (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도 시가스(주))
 공급 80만전 달성
 유상증자(7,500,000주)
 유가증권시장 상장
 상호변경(대구도시가스(주) → 대성에너지(주))

200Kw급 타워형 태양열 발전시스템 준공
 공급 90만전 달성
 공급지역 확대(고령군 전역)
 공급 100만전 달성
 공급 110만전 달성
 신서 천연가스인수시설 가스공급

- 2009. 10. 01 이전 내용은 분할 전 대성홀딩스(주) 내용임.

나. 본점소재지 및 변경

일 자
내 용

2009.10.01
대구광역시 중구 명덕로 85(남산4동 2268-1번지)

다. 경영진의 중요한 변동

년 월 일
내 용
비 고

2009.10.01
공동대표이사 김영훈, 이종무 선임
정충영 감사 선임

2010.05.03
김정주 사내이사 사임
정충영 감사 사임
이성철 사내이사 선임
김래현 사외이사, 최영한 사외이사 선임
이성철, 김래현, 최영한 감사위원 선임
일신상
일신상

감사위원회 설치

2012.03.23
공동대표이사 김영훈, 이종무 재선임
강석기 사내이사 선임

2013.03.22
이성철 사내이사, 김래현 사외이사, 최영한 사외이사 재선임
이성철, 김래현, 최영한 감사위원 재선임
이종무 공동대표이사 사임
공동대표이사 강석기 선임

일신상

2015.03.27
공동대표이사 김영훈, 강석기 재선임

2016.03.25
최영한 사외이사 및 감사위원 사임
이성철 사내이사, 김래현 사외이사 재선임
황정호 사내이사 선임
김대수 사외이사 선임
이성철, 김래현 감사위원 재선임
김대수 감사위원 선임
일신상

2018.03.28
공동대표이사 김영훈, 강석기 재선임

2019.03.29
이성철 사내이사 재선임
황정호, 김정주, 우중본 사내이사 선임
김대수 사외이사 및 감사위원 재선임
상병인 사외이사 및 감사위원 선임
고완석 사외이사 및 감사위원 선임
공동대표이사에서 각자대표이사로 체재 변경
강석기 대표이사 및 사내이사 사임
김영훈, 우중본 대표이사 선임

일신상

라. 최대주주의 변동(친족 기타 특수관계인을 포함하여 소유 주식수가 가장 많은 경 우 당해 본인)
 - 해당사항 없음

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생

(1) 신제품등의 개발, 신시장의 개척, 새로운 사업 분야에의 진출 또는 중요한 경영
 상의 계약체결 등

① 신제품등의 개발(생산년도 기준)

년 월
내 용

1993.12
1993.09
1993.09
1993.09
1994.06
1994.06
1994.12
1995.06
1995.06
1995.06
1996.03
1996.10
1996.10
1997.12
1997.12
1998.12
1999.10
1999.10
2000.07
2000.10
2001.01
2001.03
2001.12
2002.01
2002.05
2002.08
2003.09
2003.11
2004.03
2004.08
2005.03
2005.07
2006.03
2009.12
2009.12
배관망해석 S/W 개발 및 판매(DCGAS2.0)
 가스관 수취기 개발 및 판매
 GAS BAG 개발
 PIG 발사기 개발
 관마개 개발 및 판매
 가스계량기 검사장치 개발
 PIG Receiving기기 개발
 활관분기 Tee 개발 및 판매
 Total Bracket 개발
 Chip 제거기 개발
 가스탑 개발 및 판매
 비정상상태 배관망해석 S/W 개발 및 판매(PIPE2.0)
 LNG누설검지용 가스감지소자 개발
 대기 및 지하온도변화 측정장치 개발
 압력센서 개발
 무선을 이용한 밸브차단장치 개발
 가스용량 원격검침 시스템 개발
 원터치형 활관분기 장치 개발 및 판매
 배관의 상태를 감지하는 방법 및 장치 개발
 지하매설물 탐측장비(GPR) 개발
 배관망해석 S/W의 up-grade (PIPE3.0)
 다기능 가스안전 계량기 개발
 가스누출 검출 거품액 및 테이프 개발
 업무용 NGV(천연가스자동차) 개조
 소형 태양광 풍력 복합발전시스템 개발
 가정용 연료전지 개질기 개발
 8KW 태양광 풍력 복합발전시스템 개발
 소형 Co-gen 개발
 가정용 연료전지 개발
 AFPM 소형풍력발전기 개발
 태양광용 콘트롤러 개발(SOLAWIN)
 산업용 원격검침 시스템 개발
 연료전지용 인버터 개발
 독립형 펌핑시스템 제어기
 독립형 전원공급시스템 제어기

② 신시장 개척

년 월 일
내 용

2009.10.01
2009.12.31

2010.12.31

2011.12.31

2012.12.31

2013.12.31

2014.12.31

2015.12.31

2016.12.31

2017.12.31

2018.12.31

2019.12.31

2020.12.31

대구도시가스 주식회사 물적분할 설립
 1. 배관총연장 1,956.2km(본관 635.7km, 공급관 1,320.5km)
 2. 정압실 305개소
 3. 천연가스 인수정압시설 3개소
 1. 배관총연장 2,042.5km(본관 645.8km, 공급관 1,396.7km)
 2. 정압실 311개소
 3. 천연가스 인수정압시설 3개소
 1. 배관총연장 2,141.5km(본관 659.2km, 공급관 1,482.3km)
 2. 정압실 320개소
 3. 천연가스 인수정압시설 3개소
 1. 배관총연장 2,252.7km(본관 665.3km, 공급관 1,587.4km)
 2. 정압실 327개소
 3. 천연가스 인수정압시설 3개소
 1. 배관총연장 2,373.8km(본관 672.4km, 공급관 1,701.4km)
 2. 정압실 328개소
 3. 지구정압실 3개소
 4. 천연가스 인수시설 1개소
 1. 배관총연장 2,478.6km(본관 675.4km, 공급관 1,803.2km)
 2. 정압실 338개소
 3. 지구정압실 3개소
 4. 천연가스 인수시설 1개소
 1. 배관총연장 2,587.6km(본관 681.5km, 공급관 1,906.1km)
 2. 정압실 341개소
 3. 지구정압실 3개소
 4. 천연가스 인수시설 1개소
 1. 배관총연장 2,701km(본관 680.9km, 공급관 2,020.1km)
 2. 정압실 345개소
 3. 지구정압실 3개소
 4. 천연가스 인수시설 1개소
 1. 배관총연장 2,813.4km(본관 688.6km, 공급관 2,124.8km)
 2. 정압실 354개소
 3. 지구정압실 3개소
 4. 천연가스 인수시설 1개소

1. 배관총연장 2,898.7km(본관 700.3km, 공급관 2,198.4km)
 2. 정압실 360개소
 3. 지구정압실 3개소
 4. 천연가스 인수시설 2개소
 1. 배관총연장 2,972.4km(본관 708.8km, 공급관 2,263.6km)
 2. 정압실 366개소
 3. 지구정압실 3개소
 4. 천연가스 인수시설 2개소
 1. 배관총연장 3,009.4km(본관 718.2km, 공급관 2,291.2km)
 2. 정압실 367개소
 3. 지구정압실 3개소
 4. 천연가스 인수시설 2개소

바. 연결회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁

회사명
회사의 연혁

대성에너지(주)
2015-01-19 공급지역 확대(고령군 전역)
2015-05-08 공급 100만전 달성
2017-03-24 공급 110만전 달성
2018-05-31 신서 천연가스인수시설 가스공급

대성에너지제5서비스(주)
2018-04-20 회사 설립

대성에너지제6서비스(주)
2018-04-20 회사 설립

대성에너지제7서비스(주)
2018-04-20 회사 설립

대성에너지서비스1센터(주)
2019-04-18 회사 설립

대성에너지서비스2센터(주)
2019-04-18 회사 설립

대성에너지서비스3센터(주)
2019-04-18 회사 설립

사. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
 - 해당사항 없음

아. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
 - 해당사항 없음

자. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
 - 해당사항 없음

차. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
 - 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 02월 22일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2009년 10월 01일
-
보통주
20,000,000
1,000
20,000,000,000
분할 설립 자본금

2010년 12월 20일
유상증자(일반공모)
보통주
7,500,000
1,000
7,500,000,000
-

나. 미상환 전환사채 발행현황
[해당사항없음]

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
[해당사항없음]

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
[해당사항없음]

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 02월 22일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
80,000,000
-
80,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
27,500,000
-
27,500,000
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
27,500,000
-
27,500,000
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
27,500,000
-
27,500,000
-

나. 자본금 및 1주당가액

(2021. 02. 22 현재)
(단위 : 원, 주)

구분
종류
자본금(액면총액)
1주당가액
비고

재무제표상
자본금
(A)
발행주식의
액면총액
('가'의 Ⅳ×B)
유통주식의
액면총액
('가'의 Ⅵ×B)
1주당
액면가액
(B)
자본금÷
발행주식의 총수
(A÷'가'의Ⅳ)
자본금÷
유통주식수
(A÷'가'의 Ⅵ)

기명
보통주
27,500,000,000
27,500,000,000
27,500,000,000
1,000
1,000
1,000
-

합 계
27,500,000,000
27,500,000,000
27,500,000,000
1,000
1,000
1,000
-

다. 우리사주조합의 지분현황

(1) 우리사주조합과의 거래내역

- 2010년 12월 15일, 당사는 우리사주조합에 우리사주 구입자금 4,050백만원을 대
 여하였으며 2011년부터 2016년까지 모두 상환하였습니다. 
 ㅇ 대여금은 우리사주 인출시 회사에 상환한다.
 - 2011년 연간 상환액 : 32백만원
 - 2012년 연간 상환액 : 1,756백만원
 - 2013년 연간 상환액 : 756백만원
 - 2014년 연간 상환액 : 653백만원
 - 2015년 연간 상환액 : 512백만원
 - 2016년 연간 상환액 : 341백만원

(2) 우리사주조합의 의결권행사기준

1) 우리사주조합 대표자는 우리사주조합원의 의사표시 내용에 따라 주주총회 의 안에 대한 의결권을 행사한다.

2) 그러나, 우리사주조합원이 의결권 행사의 위임을 요청한 경우에는 당해 우리사 주조합원의 주식보유분에 대한 의결권의 행사를 우리사주조합원에게 위임 하여야 한다.
 3) 우리사주조합의 대표자가 우리사주조합원 개인별 계정에 배정된 주식의 의결 권을 행사하는 데는 다음의 방식에 따른다.
 ① 7일 이상의 기간을 정하여 조합원으로부터 주주총회 의안에 대한 의사표시 를 받거나 의결권 행사의 위임요청 여부를 확인하여 당해 의결권을 행사하거 나 조합원에게 당해 의결권을 위임하여야 한다.
 ② 미리 정한 기간 동안 의사표시 또는 위임요청이 없는 주식의 의결권은 당해 주주총회의 참석 주식수에서 의사표시가 없거나 위임의 요청이 없는 주식수 를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 그 의결권을 행사한다 .
 4) 우리사주조합의 대표자가 조합계정으로 보유하는 주식의 의결권을 행사함에
 있어서는 당해 주주총회의 참석 주식수에서 의사표시가 없거나 위임의 요청이
 없는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 행사한다.

(
3) 우리사주조합 주식보유내역

(2020.12.31 현재)
(단위 : 주)

계좌구분
주식의 종류
기초잔고
당기말잔고

조합원계좌
보통주
255,424
208,293

라. 자기주식 취득 및 처분 현황
[해당사항없음]

마. 종류주식(명칭) 발행현황
[해당사항없음]

5. 의결권 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
27,500,000
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
27,500,000
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회결의로 매년 적극적인 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 지속적이며 안정적인 배당정책을 실시하여 주주이익을 증대시키기 위하여 노력하고 있습니다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제12기 3분기
제11기
제10기

주당액면가액(원)
1,000
1,000
1,000

(연결)당기순이익(백만원)
7,353
13,033
12,895

(별도)당기순이익(백만원)
7,622
13,590
13,169

(연결)주당순이익(원)
267
474
469

현금배당금총액(백만원)
-
6,875
6,875

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
52.75
53.32

현금배당수익률(%)
보통주
-
4.6
4.5

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
250
250

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

* 제11기(전기) 배당에 관한 사항은 2020년 3월 27일 개최한 제11기 정기주주총회에 서 결정된 사항임.

다. 과거 배당 이력

(단위 : 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
11회
4.4%
4.2%

7. 정관에 관한 사항

신고서 제출일 기준 최근 당사 정관 변경 이력은 아래와 같습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 3월 27일
제11기 정기 주주총회
-주주명부의 폐쇄 및 기준일
- 주주총회 소집시기
- 관리주주의 명확화와 정기주주총회일 분산을 위한 기준일 규정 삭제
- 문구 정비

Ⅱ. 사업의 내용

※ 당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 
90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다.

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(도시가스 부문)

(1) 산업 개요 및 성장 과정
 ● 1964년 울산정유공장 가동과 함께 생산된 LPG가스가 가정연료로 사용되기 시
 작한 이래 1972년 서울시영 도시가스사업소가 발족, 동부이촌동 APT단지
 6,000세대에 국내 최초로 도시가스공급이 시작되었습니다.

 ● 1980년이후 서울시영도시가스사업소의 민영화(현 서울도시가스)와 함께 서울
 수도권 7개 도시가스 회사와 부산, 대구, 광주등 지방대도시를 중심으로 민간자
 본의 도시가스 사업 참여가 본격화 되면서 민간도시가스 시대가 열렸습니다.

 ● '70년대 두차례 심각한 석유파동이후 '81년 4월 정부의 에너지 다변화 일환으
 로 천연가스 도입이 결정되고, '87년 1월 한국가스공사가 인도네시아로부터 
 LNG(천연가스)를 처음으로 도입하여 수도권 민간도시가스회사와 한국전력의
 발전용으로 사용이후 '88년 올림픽 개최와 함께 연료사용 규제 강화로 인한 청
 정연료인 천연가스 사용이 확대되고 소득수준 향상과 생활편리성 추구와 함께
 정부의 주택 200만호 건립 시책과 90년대 이후 환경에 대한 인식이 제고 되면
 서 도시가스 보급율이 대폭 증가하여 왔습니다.

 ● 도매사업자인 한국가스공사, 한국지역난방공사 등 정부투자기업들의 민영화
 일정 발표로 향후 신규사업진출의 기회와 에너지시장에서의 경쟁이 보다 심화
 될 것으로 예측됩니다.

 (2) 전망
 ① 국제에너지 전망(천연가스 산업)
 - 세계 에너지시장은 석유자원의 유한성 및 지역적 편재성과 생산국의 정치 불
 안 등으로 천연가스자원개발이 활발해졌고,
 - 천연가스는 석유나 석탄보다 깨끗한 연료이면서 원자력과 같은 논쟁을 일으
 키지 않기 때문에 향후 세계 각국에서 대체연료로 선호되고 있으며 장기적
 으로도 경쟁력 있는 에너지원이 될 것으로 전망 됩니다.

 ② 국내 도시가스(천연가스)산업의 전망
 - 도시가스의 소비는 천연가스 배관망 확충 등의 천연가스보급확대정책과 높은
 경제성장률에 따른 소득증대로 편의성 위주의 소비행태에 따라 급속하게 증
 가 하기 시작하여 1990년대 초반에 도시가스소비는 30∼50%의 증가율을 나
 타내며 급속하게 성장하였고, 90년대 후반에는 15∼30%의 성장세를 꾸준히
 유지하여 왔습니다.
 -
천연가스를 1986년말부터 도입한 이래 정부의 에너지 자원 다변화 정책 및
 그 사용의 편의성, 청정성 등의 특성으로 인하여 그 소비가 매년 증가하였으 나,

2019년도의 전국 LNG공급량은 1,040,736백만MJ로써 기온의 영
 향으로 전년 대비 4.5%정도 감소하였습니다.

 〈연도별 도시가스 공급량 추이〉

구 분
2019년
2018년
2017년

수요 가구
 (천가구) 
공 급 량
 (백만MJ)
 (전년대비)

19,660

1,040,736

(-4.5)

19,132

1,087,637

(8.3)

18,566

1,006,065

(6.1)

※ 자료 : 도시가스사업 통계 월보(2019.12월호)

 〈연도별 공급량(LNG) 구성비〉 (단위: %)

구 분
2019년
2018년
2017년

가
정
용
취사용
난방용
7.4
34.8
5.4
36.5
6.4
36.2

소 계
42.2
41.9
42.6

일 반 용
업 무 용
9.1
5.8
8.7
6.0
8.9
6.4

산 업 용
열 병 합
집단에너지
수 송 용
34.4
1.3
2.3
4.9
34.7
1.5
2.4
4.8
33.4
1.6
1.9
5.2

계
100.0
100.0
100.0

※ 자료 : 도시가스 사업 통계 월보(2019.12월호)

* 열병합에 연료전지용 합산, 집단에너지에 열전용설비용 합산하여 표기하였음

(3) 산업의 특성
 - 도시가스 산업은 시민생활에 막대한 영향을 주는 생활필수품을 공급하는 산업
 으로서 공익성이 강조되고 지역사회와 밀접한 연관을 가지는 사회적 책임을 부
 여받고 있습니다.
 - 정부로부터 공급권역을 승인받아 지역 독점성이 인정되는 반면 막대한 설비투자
 가 선행되어야 하는 점과 안전 및 안정적인 공급의무를 지고 있으며, 공정타당한
 도시가스 요금 설정의무를 지고 있습니다.
 - 또한 수요가로부터 다양한 서비스 요구에 부응하기 위하여 지속적인 기술개발
 투자 노력이 요구되는 산업입니다.
 - 도시가스는 경제성, 무공해 등의 특성을 가지고 있어, 날로 가정용 연료로서의
 사용이 증대되고 있으며, 도심지역의 대기 오염도를 낮추기 위해 재개발지역 및
 신축지역의 빌딩에 대한 냉난방설비 뿐만이 아닌 기존빌딩 및 공동주택에 대해
 서도 도시가스의 사용을 유도하고 있고 도시가스와 전력 선호의 기호변화, 환경
 규제의 지속적 강화 및 에너지이용합리화 시책 등 탈 석유 에너지화의 지속적인
 추진으로 인해 향후 사용량의 꾸준한 증가가 예상됩니다.
 - 에너지특별회계융자기금등을 지원하여 배관설비 투자를 촉진하는등 정책적 배려도 하고 있어 가정용 뿐만 아니라, 산업용,공업용 에너지로서 촉망받는 
 미래에너지라 할 수 있습니다.
 - 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 국영기업체로 도매사
 업자인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반도시가
 스사업은 민간기업인 도시가스회사들로 운영되고 있어 원료의 수입, 운반, 주배
 관망사업과 국내공급체계가 이원화되어 운영되고 있습니다.

(4) 경쟁상황
 - 지역독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없으나 서울등 수도권을
 중심으로 특정지역(목동신시가지, 서울북동부, 대구성서택지, 월성지역, 대곡택
 지)에 집단 에너지인 지역난방이 보급되어 기존 도시가스 공급지역과 서로 경쟁
 관계에 있으나 1994. 9.22일 통산부의 양업계 업무영역을 일정규모의 신규택
 지개발 면적과 지역을 기준으로 조정하였으며, 도시가스업계에서는 에너지공급
 의 효율화 및 국민연료로서의 안정적 공급을 위해 사업다각화를 통해 집단에너
 지 사업에 진출하고 있습니다.

(5) 경기변동의 특성
 - 일반가정경제와 밀접한 관계에 있어 가계소득의 증가와 동절기 기온이 예년평균
 보다 낮을 경우의 판매량은 정비례 관계에 있다고 볼수 있으며, 난방용 매출이
 많은 11월부터 4월까지의 가스매출량이 연간 매출량의 약 70%이상에 이르고 있
 습니다.

 (6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등
 - 도시가스사업법
 - 액화석유가스의 안전 및 사업관리법
 - 에너지이용합리화법
 - 산업안전보건관리법

 (7) 기 타
 - 초기 시설투자가 많은 장치산업이므로 신규 수요가에게 투자비의 일부를 부담
 하게 하는 공사부담금 제도가 있습니다.

나. 회사의 현황
회사의 현황은 2009년 10월 1일 물적분할 이전의 내용도 포함하고 있습니다.

(1) 도시가스사업부문

1) 영업개황

- 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여 본
 격적인 도시가스사업을 전개 했습니다. 
 - 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병 , 명실
 상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.
 - 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월
 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, 
 1992년 6월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니
 다.
 - 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연
 가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경하였습니다.
 - 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다.

-

당사는 2020년 09월말 현재 117만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다.

2) 시장점유율

- 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다.

- 삼천리, 경동가스, 서울가스 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서
 전국 공급량의 40.6%(2019년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우
 전국 공급량의 4.6%를 차지하고 있습니다.

〈 대형 도시가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %)

회 사 명
2019년
2018년
2017년

삼 천 리
 경 동

서 울
 코 원 E S
부 산
예 스 코

<< 대 성 >>

대 륜
인 천

소 계

15.9
9.6
8.4
6.7
5.9
5.6
<< 4.6 >>
3.8
3.6
64.1
15.9
11.0
8.5
6.7
5.7
5.7
<< 4.5 >>
3.9
3.6
65.5

16.8

9.0
8.8
7.0
6.0
5.8

<< 4.7 >>

4.0
3.5

65.6

중부 외 기타
35.9
34.5
34.4

합 계
100.0
100.0
100.0

※자료: 도시가스사업 통계월보(2019.12월호)

3) 시장의 특성

- 초기에 배관등 설비 투자가 많이 소요되어 공급배관기금,안전관리기금의 지원이
 활발하며, 매출채권면에서는 은행자동이체 및 지로등에 의한 입금제도의 정착으
 로 부실채권이 거의 발생치 않고 자체 자금조달이 용이합니다.
 - 도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동
 으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적
 인 수익기반을 보장 받고 있습니다. 
 - 주로 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향을
 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 없애는 방안으로 영업용, 업무용
 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다.
 - 당사가 공급하고 있는 지역은 대구시 전역과 대구 인접 지역인 경산시, 달성군,
 고령군지역입니다. 

4) 신규사업의 내용 및 전망

시내버스용 연료인 CNG (Compressed Natural Gas) 충전소사업을 위한 설비 
 12개소를 준공하
여

2020년 09월말 현재 1,755대의 시내버스 및 176대의 청소

차량에 연료를 공급하고 있습니다.

5) 조직도

2020.09.30자 대성에너지 조직도.jpg
2020.09.30자 대성에너지 조직도

2. 주요제품, 서비스 등

당사는 도시가스(LNG)를 공급하는 도시가스사업부문, 대구 죽곡지구에 열과 전기를공급하는 집단에너지부문으로 세분되고, 집단에너지부문은 도시가스사업의 부대사업입니다.

가. 주요 상품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
매출액(비율)
매출총이익(비율)
비 고

도시가스
도시가스
511,656
(97.32%)
83,068
(95.82%)
가정용,영업용
업무용,산업용

기타매출
14,090
(2.68%)

3,626

(4.18%)

집단에너지 등

합 계
525,746
(100.00%)
86,694
(100.00%)
-

나. 상품 등의 판매가격 변동

도시가스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 지방자치단체(대구광역시)에서 결정하며 1년에 1회 변동될 수 있습니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동에 의한 것입니다. 2012년 7월 1일부터 '천연가스열량제도' 시행에 따라 요금단위가 부피(원/㎥)에서 열량(원/MJ)으로 변경되었습니다.

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량

'16.07.01
'16.11.01
'17.03.01
'17.05.01
'17.07.01
'17.11.01
'18.05.01
'18.07.01
'19.04.01
'19.07.08
'20.09.01

소비자요금
14.3592
15.1756
15.6173
16.0727
16.0592
14.6470
14.8199
15.1505
15.1235
15.9375
15.3560

※ 위 표의 요금은 용도별 소비자요금의 평균요금임

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료에 관한 사항
도시가스(LNG)는 인도네시아, 말레이시아, 카타르, 오만, 브루네이 등에서 수입되고 있으며, 수입된 도시가스(LNG)는 인천, 평택, 통영 인수기지에 저장후 기화시켜 천연가스배관망을 통해 공급됩니다.

한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금은 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다. 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/MJ)

구 분
요금단위 열량

'16.07.01
'16.11.01
'17.03.01
'17.05.01
'17.11.01
'18.05.01
'18.07.01
'19.04.01
'19.07.08
'20.09.01

도매요금
12.1698
12.9862
13.4279
13.8833
12.4711
12.6440
13.2317
13.2084
14.0224
13.4409

※ 위 표의 요금은 용도별 도매요금의 평균요금임.

나. 취급품목별 수입(매입)내역

(단위 : 백만원, %)

품 목
구 분
제 12 기 3 분기
제 11 기 3 분기
제 11 기
제 10 기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

-
수 입
해 당 사 항 없 음
해 당 사 항 없 음
해 당 사 항 없 음
해 당 사 항 없 음

천연가스
매 입
428,588
97.62
436,357
97.71
632,899
97.78
626,839
97.61

상 품
14
0.01
23
0.01
38
0.01
66
0.01

전 기
5,617
1.28
5,879
1.32
8,212
1.27
8,209
1.28

열
3,260
0.74
3,109
0.69
4,506
0.70
4,552
0.71

기 타
1,573
0.35
1,233
0.27
1,584
0.24
2,485
0.39

소 계
439,052
100.0
446,601
100.0
647,239
100.0
642,151
100.0

합 계
439,052
100.0
446,601
100.0
647,239
100.0
642,151
100.0

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 영업용 설비 현황

(단위 : 백만원, 명)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
종업원수
비고

본 사
대구광역시 중구 명덕로 85
11,273
4,776㎡
2,034
4,330㎡
13,307
209
자가

서부지사
대구광역시 서구 와룡로73길 39
16,467
22,252㎡
802
 4,632㎡
17,269
31
자가
(공급설비)

경산지사
경북 경산시 계양로 185
785
863㎡
311
714㎡
1,096
25
자가

하양기지
경북 경산시 와촌로 대경로 1020
293
693㎡
111
240㎡
404
-
자가
(공급설비)

북부지사
대구광역시 북구 낙산로 156
273
1,365㎡
258
454㎡
531
24
자가
(공급설비)

중부지사
대구광역시 중구 남성로 69, 71
2,646
1,266㎡
92
712㎡
2,738
35
자가

검사동
대구광역시 동구 동촌로 117
9,386
8,364㎡
1,789
 5,964㎡
11,175
15
자가
(임대)

죽곡
세너지
대구광역시 달성군 다사읍대실역북로2길 158
3,506
5,479㎡
2,198
3,423㎡
5,704
14
자가
(공급설비)

경산CNG
충전소
경북 경산시 원효로 456외 1필지
1,225
4,461㎡
185
288㎡
1,410
4
자가
(충전시설)

하양CNG
충전소
경북 경산시 하양로 335
991
2,416㎡
185
267㎡
1,176
4
자가
(충전시설)

논공CNG
충전소
대구광역시 달성군 논공읍 약산덧재길 56
734
1,446㎡
427
360㎡
1,161
4
자가
(충전시설)

남해가족촌
경남 남해군 남면 남면로161-43
1,663
6,649㎡
507
337㎡
2,170
1
자가

기 타
대구광역시외
8,430
16,576㎡

2,971
4,162㎡

11,401
57
자가

합 계
57,672
76,606㎡

11,870

25,883㎡

69,542
423
-

※ 토지 전체의 공
시지가는
66,310
백만원 임.

(자산항목: 구축물) (금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유
형태
소재지
기 초
장부가액
당기증감
당기상각
기말
장부가액
비 고

증가
감소

본 사 외
자가
중구 명덕로 85 외
481
-
-
43
438
-

(자산항목: 기계장치) (금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유
형태
소재지
기 초
장부가액
당기증감
당기상각
기말
장부가액
비 고

증가
감소

본 사 외
자가
중구 명덕로 85 외
4,055
9
5
397
3,662
-

(자산항목: 차량운반구) (금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유
형태
소재지
기 초
장부가액
당기증감
당기상각
기말
장부가액
비 고

증가
감소

본 사 외
자가
중구 명덕로 85 외
662
300
-
167
795
-

(자산항목: 공기구비품) (금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유
형태
소재지
기 초
장부가액
당기증감
당기상각
기말
장부가액
비 고

증가
감소

본 사 외
자가
중구 명덕로 85 외
4,081
858
579
792
3,568
-

(자산항목: 공급설비)
(금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유
형태
소재지
구 분
기 초
장부가액
당기증감
당기상각
기말
장부가액
비고

증가
감소

본 사 외
자가
대구광역시 및
 인근 경북지역
본 관 716㎞
공급관 2,280㎞
 계 2,996㎞
365,594
(79,331)
25,032
(6,319)
2,569
(68)
12,211
(2,838)
375,846
(82,744)
-

( )안의 금액은 공사부담금임.

(자산항목: 열공급설비)

(금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유
형태
소재지
구 분
기 초
장부가액
당기증감
당기상각
기말
장부가액
비고

증가
감소

죽곡
세너지
자가
대구광역시
죽곡지구
열수송관
12,352
(7,228)
36
(-)
-
(-)
1,095
(523)
11,293
(6,705)
-

( )안의 금액은 공사부담금임.

(자산항목: 전기공급설비)

(금액단위 : 백만원)

사 업 소
소유
형태
소재지
구 분
기 초
장부가액
당기증감
당기상각
기말
장부가액
비고

증가
감소

죽곡
세너지
자가
대구광역시
죽곡지구
배전망
8,346
(2,667)
32
(13)
-
(-)
553
(172)
7,825
(2,508)
-

( )안의 금액은 공사부담금임.

나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사 업
부 문
구분
투 자
기 간
투자대상 자산
투자효과
총 투
자 액
기 투
자 액
향후
투자액
비고

도시
가스
신설, 증설
2020
공급설비
도시가스 공급능력 증대
332
238
94
-

합 계
-
332
238
94
-

※ 상기 공급설비 투자는 도시가스 공급 증대를 위한 배관설비 투자로서, 당사는 당
 기(2020년) 실적을 표시하였습니다.
 또한 당사의 건설중인 자산은 대부분 도시가스 공급을 위한 배관설비로서, 
 2020년 09월말 현재 건설중인 자산은 20.7억원 입니다.

(2) 향후 투자계획

(단위 : 억원)

사 업
부 문
계 획
명 칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비고

자 산
형 태
금 액
제12기
제13기
제14기

도시
가스
사업계획
토지 및 건물
기계장치
공급설비
기타
160
4
972
50
1
2
332
24
139
1
320
14
20
1
320
12
수요가에 안정적인
가스공급가능
-

합 계
1,186
359
474
353
-
-

5
. 매출에 관한 사항

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
제 12 기 3 분기
제 11 기 3 분기
제 11 기
제 10 기

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

수 출
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

내 수
천연가스매출
511,656
97.32
519,387
97.17
753,959
97.41
749,354
97.23

상품매출
15
0.01
25
0.01
42
0.01
71
0.01

전기매출
5,735
1.09
5,741
1.08
7,556
0.98
7,642
0.99

열매출
3,783
0.72
3,633
0.68
5,379
0.69
5,214
0.68

기타매출
2,164
0.41
1,797
0.34
2,435
0.31
4,368
0.57

공사부담금
2,393
0.46
3,920
0.73
4,625
0.60
4,030
0.52

소 계
525,746
100.0
534,503
100.0
773,996
100.0
770,679
100.0

합 계
525,746
100.0
534,503
100.0
773,996
100.0
770,679
100.0

◇ 도시가스용도별 수요가수
(단위 : 가구)

구 분
제 12 기 3 분기
제 11 기
제 10 기
제 9 기
비 고

가 정 용

1,142,220

1,125,139
1,104,662
1,079,877
-

영 업 용

22,856

22,870
22,874
22,874
-

업 무 용

6,528

6,209
5,739
5,598
-

산 업 용

1,265

1,323
1,354
1,409
-

열병합용

96

96
96
79
-

합 계

1,172,965

1,155,637
1,134,725
1,109,837
-

◇ 도시가스용도별 판매량

(단위 : GJ)

구 분
제 12 기 3 분기
제 11 기 3 분기
제 11 기
제 10 기
비 고

가 정 용
21,575,735
21,248,449
26,174,616
27,247,077
-

일 반 용
3,346,849
3,896,251
5,020,584
5,200,775
냉난방공조용 포함

업 무 용
579,860
636,774
809,095
867,600
-

산 업 용
8,056,551
8,381,932
11,488,248
11,487,342
-

버스수송용
2,455,872
2,711,037
3,631,949
3,683,613
-

집단에너지용
13,440
19,219
23,777
39,360
-

열병합용
283,271
417,457
512,302
774,904
-

주한미군
45,689
43,000
61,364
57,930
-

연료전지
36,823
123,461
192,365
-
-

합 계
36,394,090
37,477,580
47,914,300
49,358,601
-

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

당사는 가정용, 영업용 뿐만 아니라 산업용의 수요개발 확대를 적극적으로 추진하기 위한 영업조직을 운영하고 있으며 신설 소규모 빌딩, 기존병원 및 사무실 등의 냉난방설비의 가속화와 공급권역의 확대 및 CNG용 버스 등 천연가스자동차 보급 확대에도 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.

마케팅실 조직도.jpg
마케팅실 조직도

(2) 판매경로

구 분
판 매 경 로

도시가스
LNG생산국 → 한국가스공사 수입 → 한국가스공사 배관망을 통해 전국
 도시가스회사 공급 →한국가스공사로 부터 가스 매입 → 당사 공급배관을
 통해 수용가에 직접 판매

(3) 판매방법 및 조건

구 분
판 매 방 법
가 격 정 책

도시가스
지로 결제, 자동이체 등
가격 연동제

(4) 판매전략
개별 단독전 및 대규모 택지지역을 집중개발 하기 위해 언론매체 등을 통하여 도시가스의 안전성 및 편리성을 적극 홍보하며, 안정적인 공급이 이루어 지도록 환상 배관망 형성을 추진중입니다. 또한 업무용이나 영업용으로서 냉·난방과 대규모 산업체의 도시가스로의 연료전환을 추진하고 있으며, 신규로 도시가스를 열원으로 하는 신제품개발과 날로 확대되어 가고 있는 대구지역 일원의 대규모 지역난방사업 및 열병합,보조난방용 보일러 등에 도시가스 판매 영업을 집중할 예정입니다.
압축천연가스(CNG)를 시내버스에 공급하는 충전시설 확충으로 회사 매출 및 손익증대를 가져올 것으로 예상되며, 향후 적극적인 사업 추진으로 회사의 성장을 도모하고자 합니다.

6. 수주상황

해당사항 없음

7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항

회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

가. 시장위험

(1) 환율변동위험
회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.

(2) 이자율 위험
회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

라. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당3분기말
전기말

부 채
279,400,362,050
389,009,855,296

자 본
307,770,986,832
307,308,047,794

부채비율
90.78%
126.59%

8. 파생상품 등에 관한 사항

가. 파생상품계약 체결 현황 : 해당사항없음

나. 리스크 관리에 관한 사항 : 해당사항없음

9. 연구개발활동

1992년부터 부서 차원에서 연구 개발 업무를 수행하다가 2002년 2월 대성청정에너지 연구소(DICE)를 설립하여 에너지의 합리적 이용, 에너지 이용 효율 향상 및 신재생 에너지의 개발 및 보급을 위해 운영되었습니다. 2015년 상반기에 내부적인 조직 변화를 통하여 대성청정에너지 연구소를 운영하는 대신 현업부서로의 적절한 배치를통하여 실무 및 업무 현장과의 밀접한 관계를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

10. 경영상의 주요 계약

구 분
계약일자
계약내용
상대방
금액
비고

가스공급
2015.12
천연가스수급계약
한국가스공사
매년사입가액
재계약

CNG 판매
2000. 5
압축천연가스(CNG)를
대구지역 시내버스에 공급
신흥버스(주)등
-
충전설비 준공

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 재산적 권리 또는 특허권등 무형자산의 취득(2020년 09월 30일 현재)

순번
품 명
출원구분
출원일자
등록일자
등록번호

1
가스누출 검출 테이프
특 허
2002.03.11
2004.11.09
등록제0457789호

2
가스누출 검출용 거품액
특 허
2002.03.11
2005.02.28
등록제0475672호

3
코제너레이션 연료전지 시스템의 폭발방지형 열회수 장치
특 허
2005.11.22
2007.02.16
등록제686714호

4
연료변환장치
특 허
2005.11.22
2007.07.13
등록제111797호

5
밸브조작 감지방법
특 허
2005.04.25
2007.12.20
등록제789416호

6
양수용 모터펌프를 위한 태양전지 이용 독립형 전력공급시스템
특 허
2009.03.18
2009.09.07
등록제917307호

7
풍력 및 태양열발전을 이용한 독립형 전원 공급 시스템 및 그 방법
특 허
2009.06.19
2011.09.02
등록제64086호

8
블랙박스 기능을 갖춘 압력 레코더와 계기 교정 기능을 갖춘 네트워크 기반의 도시가스 원방감시용 스마트 알티유
특 허
2012.02.10
2012.11.26
등록제1207060호

9
이중화 통신라인으로 구성된 태양열 발전 제어기 및태양열 발전 제어기를 구비한 태양열발전 시스템
특 허
2011.08.18
2013.01.15
등록제1224782호

10
공기를 열매체로 사용하는 태양열 발전 시스템
특 허
2011.08.10
2013.07.01
등록제1283197호

11
백업배터리를 내장한 태양열발전 시스템
특 허
2011.08.29
2013.07.01
등록제1283085호

나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체)
(1) 도시가스사업법
도시가스사업법은 1978년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 도시가스사업을 합리적으로 조정ㆍ육성하여 사용자의 이익을 보호하고 도시가스사업의 건전한 발전을 도모하며, 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.

(2) 도시가스공급규정
도시가스공급규정은 도시가스사업법 제20조의 규정에 의거 도시가스회사가 가스사용자 또는 가스사용신청자의 요청에 따라 도시가스를 공급함에 있어 안전관리ㆍ가스요금ㆍ공사비ㆍ그 밖의 가스사용자가 부담하여야 하는 금액의 징수방법 및 공급조건에 관한 제반 사항을 규정하고 있습니다. 본 규정은 시ㆍ도지사가 허가한 공급권역내가스사용자, 수요자 및 가스설치 시공자에게 적용됩니다. 

(3) 집단에너지사업법
집단에너지사업법은 1991년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며, 집단에너지시설의 설치·운용 및 안전에 관한 사항을 정함으로써 「기후변화에 관한 국제연한 기본협약」에 능동적으로 대응하고 에너지절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 합니다. 

(4) 열공급규정
열공급규정은 집단에너지사업법 제17조의 규정에 의거 집단에너지사업자가 요금이나 그 밖의 공급조건에 관한 규정을 정하여 주무부 장관에게 신고한 규정입니다. 본 규정은 주무부에서 허가한 공급권역내의 사용자에게 적용됩니다. 

다. 환경보호 관련 사항
당사는 폐기물 관리법, 대기환경 보전법, 소음.진동 규제법, 오수.분뇨 처리에 관한 법률, 수질 환경 보전법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 천연가스, 배관공사 용접 및 전기방식, 폐기물 처리, 오염방지 시설 등 유해요소를 지속적으로 관리하고 있으며, 2002년 2월 ISO 14001(환경경영) 인증을 획득하였습니다. 또한 더욱 나아가 2005년 4월 통합경영시스템(SEQMS 31001:2002) 인증을 획득함으로써 환경, 품질 및 안전에 대한 경영방침을 설정하여 이를 이해하고 실행하며 유지할 수 있도록 하고있습니다.
당사는 지속적으로 법규준수 및 업무의 질을 향상시키기 위해 노력하고 있으며, 고객으로 부터 신뢰받는 기업, 지역사회에 공헌하는 기업으로 성장하도록 노력하고 있습니다.

라. 기타 중요한 사항
 - 기 업 구 분 : 대기업
 - 사업자등록 번호 : 504-81-83652
 - 법인등록 번호 : 170111-0387416

12. 종속회사 사업현황

○ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주),
 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터
 (주)

가. 주요 사업의 내용

-
대성에너지 서비스센터로서 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용
 시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등을
 목적으로 하고 있습니다. 도시가스를 공급받는 고객들의 안전관리 강화에 중점을
 두어 안전사고 제로를 추진하고 있으며, 고객중심, 고객감동 경영을 목표로 한 차
 원 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.

나. 주요제품 및 서비스

* 매출 형태별 실적
[2020.01.01 ~ 2020.09.30] 

[단위:천원,%]

구 분
법인명
주요 제품군
매출액
구성비율
비 고

도시가스관리대행
대성에너지제5서비스(주)
용역매출
2,112,450
91.94
-

기타매출
185,157
8.06
-

합계
2,297,607
100.00
-

대성에너지제6서비스(주)
용역매출
1,934,666
93.92
-

기타매출
125,273
6.08
-

합계
2,059,939
100.00
-

대성에너지제7서비스(주)
용역매출
2,139,199
94.44
-

기타매출
125,997
5.56
-

합계
2,265,196
100.00
-

대성에너지서비스1센터(주)
용역매출
2,236,681
94.38
-

기타매출
133,176
5.62
-

합계
2,369,857
100.00
-

대성에너지서비스2센터(주)
용역매출
2,354,805
92.76
-

기타매출
183,804
7.24
-

합계
2,538,609
100.00
-

대성에너지서비스3센터(주)
용역매출
3,002,652
93.45
-

기타매출
210,603
6.55
-

합계
3,213,255
100.00
-

다. 재무상태 및 영업실적

* 요약재무상태표

1) 대성에너지제5서비스(주)
 [단위:천원]

구 분

제 3 기 3 분기
(2020.09.30 현재)

제 2 기
(2019.12.31 현재)

Ⅰ. 유동자산
974,655
864,097

(1)당좌자산
951,777
859,195

(2)재고자산
22,878
4,902

Ⅱ. 비유동자산
139,387
151,136

(1)유형자산
84,387
94,136

(2)기타비유동자산
55,000
57,000

자산총계
1,114,042
1,015,233

Ⅰ. 유동부채
347,267
308,772

Ⅱ. 비유동부채
330,331
212,015

부채총계
677,598
520,787

Ⅰ. 자본금
900,000
900,000

Ⅱ. 이익잉여금
(463,556)
(405,554)

자본총계
436,444
494,446

부채 및 자본총계
1,114,042
1,015,233

2) 대성에너지제6서비스(주)
 [단위:천원]

구 분

제 3 기 3 분기
(2020.09.30 현재)
제 2 기
(2019.12.31 현재)

Ⅰ. 유동자산
959,901
924,913

(1)당좌자산
950,723
918,401

(2)재고자산
9,178
6,512

Ⅱ. 비유동자산
127,840
139,492

(1)유형자산
65,840
77,492

(2)기타비유동자산
62,000
62,000

자산총계
1,087,741
1,064,405

Ⅰ. 유동부채
326,434
310,175

Ⅱ. 비유동부채
253,508
107,763

부채총계
579,942
417,938

Ⅰ. 자본금
900,000
900,000

Ⅱ. 이익잉여금
(392,201)
(253,533)

자본총계
507,799
646,467

부채 및 자본총계
1,087,741
1,064,405

3) 대성에너지제7서비스(주)

[단위:천원]

구 분
제 3 기 3 분기
(2020.09.30 현재)
제 2 기
(2019.12.31 현재)

Ⅰ. 유동자산
1,082,399
1,019,466

(1)당좌자산
1,075,873
1,012,812

(2)재고자산
6,526
6,654

Ⅱ. 비유동자산
129,919
149,008

(1)유형자산
76,919
79,008

(2)기타비유동자산
53,000
70,000

자산총계
1,212,318
1,168,474

Ⅰ. 유동부채
343,660
313,466

Ⅱ. 비유동부채
398,251
289,304

부채총계
741,911
602,770

Ⅰ. 자본금
900,000
900,000

Ⅱ. 이익잉여금
(429,593)
(334,296)

자본총계
470,407
565,704

부채 및 자본총계
1,212,318
1,168,474

4) 대성에너지서비스1센터(주)
[단위:천원]

구 분
제 2 기 3 분기
(2020.09.30 현재)

제 1 기
(2019.12.31 현재)

Ⅰ. 유동자산
1,344,594
1,352,302

(1)당좌자산
1,333,834
1,344,184

(2)재고자산
10,760
8,118

Ⅱ. 비유동자산
253,146
226,663

(1)유형자산
114,408
116,026

(2)기타비유동자산
138,738
110,637

자산총계
1,597,740
1,578,965

Ⅰ. 유동부채
296,802
618,809

Ⅱ. 비유동부채
410,129
71,606

부채총계
706,931
690,415

Ⅰ. 자본금
900,000
900,000

Ⅱ. 이익잉여금
(9,191)
(11,450)

자본총계
890,809
888,550

부채 및 자본총계
1,597,740
1,578,965

5) 대성에너지서비스2센터(주)
[단위:천원]

구 분
제 2 기 3 분기
(2020.09.30 현재)

제 1 기
(2019.12.31 현재)

Ⅰ. 유동자산
1,454,928
1,468,217

(1)당좌자산
1,443,378
1,456,252

(2)재고자산
11,550
11,965

Ⅱ. 비유동자산
170,841
132,032

(1)유형자산
57,364
45,567

(2)기타비유동자산
113,477
86,465

자산총계
1,625,769
1,600,249

Ⅰ. 유동부채
293,837
474,340

Ⅱ. 비유동부채
334,808
194,048

부채총계
628,645
668,388

Ⅰ. 자본금
900,000
900,000

Ⅱ. 이익잉여금
97,124
31,861

자본총계
997,124
931,861

부채 및 자본총계
1,625,769
1,600,249

6) 대성에너지서비스3센터(주)
[단위:천원]

구 분
제 2 기 3 분기
(2020.09.30 현재)

제 1 기
(2019.12.31 현재)

Ⅰ. 유동자산
1,557,155
1,539,031

(1)당좌자산
1,544,106
1,526,397

(2)재고자산
13,049
12,634

Ⅱ. 비유동자산
208,775
161,300

(1)유형자산
70,204
56,920

(2)기타비유동자산
138,571
104,380

자산총계
1,765,930
1,700,331

Ⅰ. 유동부채
399,031
542,386

Ⅱ. 비유동부채
437,664
183,415

부채총계
836,695
725,801

Ⅰ. 자본금
900,000
900,000

Ⅱ. 이익잉여금
29,235
74,530

자본총계
929,235
974,530

부채 및 자본총계
1,765,930
1,700,331

라. 영업실적

1) 대성에너지제5서비스(주)
 [단위:천원]

구 분

제 3 기 3 분기

(2020.01.01~20.09.30)

제 2 기 3 분기

(2019.01.01~2019.09.30)

제 2 기
(2019.01.01~2019.12.31)

Ⅰ. 매 출 액
2,297,607
2,198,193
2,965,273

Ⅱ. 매 출 원 가
2,385,404
2,313,171
2,878,629

Ⅲ. 매 출 총 이 익
(87,797)
(114,978)
86,644

Ⅳ. 영 업 이 익
(59,002)
(126,309)
(281,205)

Ⅴ. 영 업 외 수 익
1,000
4,258
5,239

Ⅵ. 영 업 외 비 용
-
-
-

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익
(58,002)
(122,051)
(275,966)

Ⅷ. 법 인 세 비 용
-
-
38,622

Ⅸ. 당 기 순 이 익
(58,002)
(122,051)
(314,588)

2) 대성에너지제6서비스(주)
 [단위:천원]

구 분

제 3 기 3 분기

(2020.01.01~20.09.30)

제 2 기 3 분기

(2019.01.01~2019.09.30)

제 2 기
(2019.01.01~2019.12.31)

Ⅰ. 매 출 액
2,059,939
2,082,496
2,882,855

Ⅱ. 매 출 원 가
2,261,021
2,186,986
2,730,106

Ⅲ. 매 출 총 이 익
(201,082)
(104,490)
152,749

Ⅳ. 영 업 이 익
(139,831)
(46,351)
(107,109)

Ⅴ. 영 업 외 수 익
1,164
3,332
4,175

Ⅵ. 영 업 외 비 용
-
-
-

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익
(138,667)
(43,019)
(102,934)

Ⅷ. 법 인 세 비 용
-
-
39,774

Ⅸ. 당 기 순 이 익
(138,667)
(43,019)
(142,708)

3) 대성에너지제7서비스(주)
 [단위:천원]

구 분

제 3 기 3 분기

(2020.01.01~20.09.30)

제 2 기 3 분기

(2019.01.01~2019.09.30)

제 2 기
(2019.01.01~2019.12.31)

Ⅰ. 매 출 액
2,265,196
2,275,165
3,114,576

Ⅱ. 매 출 원 가
2,403,837
2,387,930
2,988,660

Ⅲ. 매 출 총 이 익
(138,641)
(112,765)
125,916

Ⅳ. 영 업 이 익
(96,568)
(59,818)
(180,701)

Ⅴ. 영 업 외 수 익
1,271
5,736
7,015

Ⅵ. 영 업 외 비 용
-
-
-

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익
(95,297)
(54,082)
(173,686)

Ⅷ. 법 인 세 비 용
-
-
45,543

Ⅸ. 당 기 순 이 익
(95,297)
(54,082)
(219,229)

4) 대성에너지서비스1센터(주)
 [단위:천원]

구 분

제 2 기 3 분기

(2020.01.01~20.09.30)

제 1 기 3 분기
(2019.04.18~2019.09.30)

제 1 기
(2019.04.18~2019.12.31)

Ⅰ. 매 출 액
2,369,857
795,668
1,664,167

Ⅱ. 매 출 원 가
2,459,297
692,951
1,508,255

Ⅲ. 매 출 총 이 익
(89,440)
102,717
155,912

Ⅳ. 영 업 이 익
407
118,610
(36,430)

Ⅴ. 영 업 외 수 익
1,852
1,653
3,487

Ⅵ. 영 업 외 비 용
-
-
-

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익
2,259
120,263
(32,943)

Ⅷ. 법 인 세 비 용
-
13,229
(21,493)

Ⅸ. 당 기 순 이 익
2,259
107,034
(11,450)

5) 대성에너지서비스2센터(주)
 [단위:천원]

구 분

제 2 기 3 분기

(2020.01.01~20.09.30)

제 1 기 3 분기
(2019.04.18~2019.09.30)
제 1 기
(2019.04.18~2019.12.31)

Ⅰ. 매 출 액
2,538,609
847,146
1,762,571

Ⅱ. 매 출 원 가
2,511,371
744,760
1,588,406

Ⅲ. 매 출 총 이 익
27,238
102,386
174,165

Ⅳ. 영 업 이 익
62,423
123,021
15,199

Ⅴ. 영 업 외 수 익
2,841
2,224
4,494

Ⅵ. 영 업 외 비 용
-
-
-

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익
65,264
125,245
19,693

Ⅷ. 법 인 세 비 용
-
13,777
(12,168)

Ⅸ. 당 기 순 이 익
65,264
111,468
31,861

6) 대성에너지서비스3센터(주)
 [단위:천원]

구 분

제 2 기 3 분기

(2020.01.01~20.09.30)

제 1 기 3 분기
(2019.04.18~2019.09.30)
제 1 기
(2019.04.18~2019.12.31)

Ⅰ. 매 출 액
3,213,255
1,087,192
2,227,797

Ⅱ. 매 출 원 가
3,339,839
950,961
2,011,379

Ⅲ. 매 출 총 이 익
(126,584)
136,231
216,418

Ⅳ. 영 업 이 익
(47,807)
183,890
70,167

Ⅴ. 영 업 외 수 익
2,512
1,999
4,231

Ⅵ. 영 업 외 비 용
-
-
-

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익
(45,295)
185,889
74,398

Ⅷ. 법 인 세 비 용
-
20,448
(132)

Ⅸ. 당 기 순 이 익
(45,295)
165,441
74,530

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 12 기 3 분기
(2020.09.30 현재)
제 11 기
(2019.12.31 현재)
제 10 기
(2018.12.31 현재)

[유동자산]
95,540
210,733
212,944

ㆍ현금및현금성자산
11,256
9,478
6,593

ㆍ단기금융상품
33,307
30,256
35,217

ㆍ매출채권
48,073
163,729
163,343

ㆍ단기대여금
194
169
134

ㆍ미수금
1,218
5,943
6,720

ㆍ재고자산
680
658
504

ㆍ기타
812
500
433

[비유동자산]
492,705
486,460
440,907

ㆍ장기금융상품
8
8
8

ㆍ당기손익-공정가치
1,039
1,459
1,984

ㆍ기타포괄-공정가치
7,621
7,621
8,173

ㆍ관계기업투자
-
-
-

ㆍ장기대여금
383
528
545

ㆍ유형자산
455,105
447,070
423,824

ㆍ투자부동산
1,584
1,628
1,687

ㆍ리스자산
20,821
22,246
-

ㆍ무형자산
1,359
1,594
1,951

ㆍ기타
4,785
4,306
2,735

자산총계
588,245
697,193
653,851

[유동부채]
165,446
229,885
217,337

[비유동부채]
116,128
160,831
134,523

부채총계
281,574
390,716
351,860

-지배회사 소유주지분
306,671
306,477
301,991

[자본금]
27,500
27,500
27,500

[자본잉여금]
205,806
205,806
205,806

[기타포괄손익누계액]
(941)
(657)
(227)

[이익잉여금]
74,306
73,828
68,912

-비지배지분
-
-
-

자본총계
306,671
306,477
301,991

관계기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

구 분
제 12 기 3 분기
(2020.01.01~2020.09.30)
제 11 기
(2019.01.01~2019.12.31)
제 10 기
(2018.01.01~2018.12.31)

매출액
526,690
774,850
770,983

영업이익
9,801
24,284
15,969

법인세비용차감전순이익
9,486
17,649
15,435

당기순이익
7,353
13,033
12,895

기타포괄손익
(284)
(1,672)
(562)

당기총포괄손익
7,069
11,361
12,333

ㆍ지배회사소유주지분
7,069
11,361
12,333

ㆍ비지배지분
-
-
-

주당순이익(원)
267
474
469

연결에포함된회사수
6개
6개
3개

* 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다
* 상기 '비유동자산'중 '관계기업투자주식'은 회사의 지분율이 20%미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 작성하였습니다.

(2) 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 12 기 3 분기
(2020.09.30 현재)
제 11 기
(2019.12.31 현재)
제 10 기
(2018.12.31 현재)

[유동자산]
90,066
205,476
210,564

ㆍ현금및현금성자산
8,230
6,025
5,033

ㆍ단기금융상품
33,307
30,256
35,217

ㆍ매출채권
45,558
161,824
163,350

ㆍ단기대여금
194
169
134

ㆍ미수금
1,409
6,144
5,935

ㆍ재고자산
606
607
485

ㆍ기타
762
451
410

[비유동자산]
497,105
490,842
443,132

ㆍ장기금융상품
8
8
8

ㆍ당기손익-공정가치
1,039
1,459
1,984

ㆍ기타포괄-공정가치
7,621
7,621
8,173

ㆍ종속기업 및 관계기업투자
5,400
5,400
2,700

ㆍ장기대여금
383
528
545

ㆍ유형자산
454,636
446,601
423,602

ㆍ투자부동산
1,584
1,629
1,687

ㆍ리스자산
20,821
22,246
-

ㆍ무형자산
1,359
1,594
1,951

ㆍ기타
4,254
3,756
2,482

자산총계
587,171
696,318
653,696

[유동부채]
165,407
229,207
217,394

[비유동부채]
113,993
159,803
134,037

부채총계
279,400
389,010
351,431

[자본금]
27,500
27,500
27,500

[자본잉여금]
205,806
205,806
205,806

[기타포괄손익누계액]
(941)
(657)
(227)

[이익잉여금]
75,406
74,659
69,186

자본총계
307,771
307,308
302,265

종속기업및관계기업 투자주식의 평가방법
원가법, 지분법
원가법, 지분법
원가법, 지분법

구 분
제 12 기 3 분기
(2020.01.01~2020.09.30)
제 11 기
(2019.01.01~2019.12.31)
제 10 기
(2018.01.01~2018.12.31)

매출액
525,746
773,996
770,679

영업이익
9,836
22,732
15,758

법인세비용차감전순이익
9,755
18,116
15,818

당기순이익
7,622
13,591
13,169

기타포괄손익
(284)
(1,673)
(562)

당기총포괄손익
7,338
11,918
12,607

주당순이익(원)
277
494
479

* 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다
* 상기 '비유동자산'중 '종속기업및관계기업투자주식'의 경우 종속기업 투자는 직접 적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 평가하였으며, 관계기업 투자는 회사의 지분율이 20%미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 지분법으로 평가하였습니다.

(3) 재무제표 이용상의 유의점

1)재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간 말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 
동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

* 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

* 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2) 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2) 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3) 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 12 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 11 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 12 기 3분기말

제 11 기말

자산

유동자산

95,539,881,553

210,732,769,608

현금및현금성자산

11,255,711,394

9,477,998,109

단기금융상품

33,306,687,649

30,256,104,912

매출채권

48,579,924,198

164,403,337,920

대손충당금

(507,365,933)

(674,579,219)

단기대여금

194,025,587

168,503,698

미수금

1,231,983,947

6,259,062,721

대손충당금

(14,093,789)

(316,032,473)

선급금

34,182,751

18,572,952

선급비용

732,646,291

388,498,293

미수수익

46,192,065

93,554,193

재고자산

679,987,393

657,748,502

비유동자산

492,704,728,106

486,460,576,387

장기금융상품

8,000,000

8,000,000

당기손익-공정가치금융자산

1,038,540,862

1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산

7,621,048,690

7,621,047,690

관계기업투자주식

1,000

1,000

장기대여금

382,861,766

527,756,053

유형자산

455,104,733,292

447,070,182,985

토지

57,190,545,565

57,190,545,565

건물

10,767,302,719

11,122,352,580

구축물

437,802,656

481,063,109

기계장치

3,662,499,980

4,055,435,047

차량운반구

1,014,937,487

874,857,840

공구와비품

3,816,926,978

4,337,018,183

공급설비

359,030,617,175

347,874,331,445

열공급설비

9,829,547,269

10,629,922,990

전기공급설비

7,289,388,474

7,765,032,144

건설중인자산

2,065,164,989

2,739,624,082

투자부동산

1,584,322,122

1,628,440,973

토지

481,224,247

481,224,247

건물

1,103,097,875

1,147,216,726

리스자산

20,820,871,860

22,246,289,132

사용권자산

20,820,871,860

22,246,289,132

무형자산

1,358,946,903

1,593,605,832

사용수익기부자산

1,027,236,823

1,261,895,752

회원권

331,710,080

331,710,080

기타비유동자산

4,785,401,611

4,306,211,860

보증금

556,354,210

608,644,210

금융보증자산

15,457,862

30,198,961

사내근로복지기금자산

234,031,486

234,031,486

이연법인세자산

3,979,558,053

3,433,337,203

자산총계

588,244,609,659

697,193,345,995

부채

유동부채

165,446,254,669

229,885,422,493

매입채무

59,977,205,890

186,270,962,994

미지급금

1,393,428,768

1,396,216,988

선수금

135,507,760

475,108,254

예수금

2,181,076,877

3,058,165,901

미지급비용

3,874,768,135

3,792,867,388

미지급법인세

2,503,855,636

3,289,654,862

단기차입금

40,000,000,000

25,000,000,000

유동성장기차입금

2,192,200,000

2,306,520,000

유동성사채

49,971,787,384

0

유동성리스부채

534,424,219

1,613,926,106

충당부채

2,682,000,000

2,682,000,000

비유동부채

116,127,764,499

160,831,241,831

장기차입금

4,808,673,385

6,194,307,649

사채

0

49,925,114,659

순확정급여부채

6,936,858,927

3,817,222,705

수입보증금

2,862,623,693

3,119,612,389

장기선수수익

6,102,336,182

6,035,236,995

장기미지급비용

991,500,975

1,054,799,616

이연수익

73,571,169,502

69,730,392,427

비유동성리스부채

20,854,601,835

20,954,555,391

부채총계

281,574,019,168

390,716,664,324

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

306,670,590,491

306,476,681,671

자본금

27,500,000,000

27,500,000,000

보통주자본금

27,500,000,000

27,500,000,000

자본잉여금

205,805,696,441

205,805,696,441

주식발행초과금

205,805,696,441

205,805,696,441

기타포괄손익누계액

(941,395,744)

(657,301,885)

지분법자본변동

(4,346,101)

(4,346,101)

기타포괄-공정가치금융자산평가손익

(937,049,643)

(652,955,784)

이익잉여금(결손금)

74,306,289,794

73,828,287,115

법정적립금

7,950,000,000

7,262,500,000

임의적립금

59,767,236,185

54,965,995,286

미처분이익잉여금(미처리결손금)

6,589,053,609

11,599,791,829

비지배지분

0

0

자본총계

306,670,590,491

306,476,681,671

자본과부채총계

588,244,609,659

697,193,345,995

연결 포괄손익계산서

제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 3분기

제 11 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

91,308,294,017

526,690,132,380

106,070,244,561

535,027,232,238

천연가스매출

86,792,924,417

511,656,009,347

100,184,876,237

519,387,538,982

상품매출

4,709,800

15,093,700

9,043,000

24,839,400

전기매출

2,134,899,261

5,734,707,396

2,099,914,911

5,741,109,046

열매출

496,928,130

3,782,960,874

438,738,649

3,633,263,122

기타매출

1,078,124,529

3,108,836,340

898,339,436

2,320,607,832

공사부담금수익

800,707,880

2,392,524,723

2,439,332,328

3,919,873,856

매출원가

78,101,428,277

454,119,492,328

89,840,977,552

455,523,737,473

천연가스매출원가

70,029,352,809

428,588,080,499

82,231,235,938

436,356,958,056

상품매출원가

4,236,480

13,659,510

8,220,670

22,576,630

전기매출원가

1,999,762,482

5,617,363,058

2,093,845,631

5,878,984,245

열매출원가

590,915,729

3,259,521,846

551,530,282

3,109,509,707

기타매출원가

582,291,000

1,572,990,800

459,727,300

1,233,443,800

용역매출원가

4,894,869,777

15,067,876,615

4,496,417,731

8,922,265,035

매출총이익

13,206,865,740

72,570,640,052

16,229,267,009

79,503,494,765

판매비와관리비

21,054,189,753

62,769,463,261

21,241,778,312

69,164,215,312

영업이익(손실)

(7,847,324,013)

9,801,176,791

(5,012,511,303)

10,339,279,453

기타수익

1,046,349,761

3,135,358,213

600,091,076

2,615,712,130

기타비용

505,066,490

1,456,377,191

2,951,588,985

3,758,016,769

금융수익

120,208,062

551,362,470

191,924,378

776,976,165

이자수익

120,208,062

543,428,821

190,999,874

768,705,887

외환차익

0

0

924,504

8,270,278

외화환산이익

0

7,933,649

0

0

금융비용

770,489,047

2,545,468,321

611,408,419

1,758,869,691

이자비용

769,560,807

2,532,796,415

600,705,495

1,753,117,619

외환차손

0

12,671,906

0

0

외화환산손실

928,240

0

10,702,924

5,752,072

법인세비용차감전순이익(손실)

(7,956,321,727)

9,486,051,962

(7,783,493,253)

8,215,081,288

법인세비용

(1,809,518,986)

2,133,049,283

(1,205,284,979)

2,307,747,044

당기순이익(손실)

(6,146,802,741)

7,353,002,679

(6,578,208,274)

5,907,334,244

지배회사소유주지분

(6,146,802,741)

7,353,002,679

(6,578,208,274)

5,907,334,244

비지배지분

0

0

0

0

세후기타포괄손익

(284,093,859)

(284,093,859)

0

0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(284,093,859)

(284,093,859)

0

0

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

기타포괄-공정가치금융자산평가손익

(284,093,859)

(284,093,859)

0

0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

(6,430,896,600)

7,068,908,820

(6,578,208,274)

5,907,334,244

지배회사소유주지분

(6,430,896,600)

7,068,908,820

(6,578,208,274)

5,907,334,244

비지배지분

0

0

0

0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(224)

267

(239)

215

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(224)

267

(239)

215

연결 자본변동표

제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(226,749,810)

68,911,658,016

301,990,604,647

0

301,990,604,647

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

5,907,334,244

5,907,334,244

0

5,907,334,244

공정가치금융자산평가손익

0

0

0

0

0

0

0

연차배당

0

0

0

(6,875,000,000)

(6,875,000,000)

0

(6,875,000,000)

2019.09.30 (기말자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(226,749,810)

67,943,992,260

301,022,938,891

0

301,022,938,891

2020.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(657,301,885)

73,828,287,115

306,476,681,671

0

306,476,681,671

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

7,353,002,679

7,353,002,679

0

7,353,002,679

공정가치금융자산평가손익

0

0

(284,093,859)

0

(284,093,859)

0

(284,093,859)

연차배당

0

0

0

(6,875,000,000)

(6,875,000,000)

0

(6,875,000,000)

2020.09.30 (기말자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(941,395,744)

74,306,289,794

306,670,590,491

0

306,670,590,491

연결 현금흐름표

제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 3분기

제 11 기 3분기

영업활동현금흐름

26,445,120,038

32,773,645,922

영업에서 창출된 현금흐름

31,042,992,130

37,071,108,139

이자수취

585,663,917

667,196,832

이자지급

(1,803,284,994)

(1,526,214,080)

배당금수취

4,689,307

4,982,389

법인세납부액

(3,384,940,322)

(3,443,427,358)

투자활동현금흐름

(29,322,418,213)

(28,268,319,558)

단기금융상품의 처분

495,630,470,416

603,184,685,571

단기금융상품의 취득

(498,673,141,610)

(598,179,189,567)

단기대여금의 감소

124,499,430

98,416,300

장기대여금의 감소

0

48,333,340

당기손익-공정가치 금융자산의 취득

0

(160,000,000)

당기손익-공정가치 금융자산의 처분

756,601,481

290,000,000

유형자산의 처분

1,830,460,668

1,104,554,916

유형자산의 취득

(28,991,308,598)

(34,686,938,300)

무형자산의 처분

0

31,818,182

재무활동현금흐름

4,655,011,460

1,113,020,000

단기차입금의 차입

246,800,000,000

200,000,000,000

단기차입금의 상환

(231,800,000,000)

(190,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(1,631,230,000)

(2,011,980,000)

유동성리스부채의 상각

(1,838,758,540)

0

배당금의 지급

(6,875,000,000)

(6,875,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

1,777,713,285

5,618,346,364

기초현금및현금성자산

9,477,998,109

6,593,046,967

기말현금및현금성자산

11,255,711,394

12,211,393,331

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 :

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성에너지주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요 

대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.

회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다

구 분
당분기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

대성홀딩스㈜
19,600,000
71.27
19,600,000
71.27

㈜알앤알
400,000
1.46
400,000
1.46

기타
7,500,000
27.27
7,500,000
27.27

계
27,500,000
100
27,500,000
100

1.2 종속기업의 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분

지배

지분율(%)

비지배

지분율(%)

소재지
결산월
업 종

대성에너지 제5서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스1센터㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스2센터㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지서비스3센터㈜
100.00
-
대한민국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간 말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 
동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 분류 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 -

(단위: 원)

구분
당기손익-공정가치
금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
11,255,711,394
-
-
11,255,711,394

단기금융상품
-
33,306,687,649
-
-
33,306,687,649

매출채권
-
48,072,558,265
-
-
48,072,558,265

단기대여금
-
194,025,587
-
-
194,025,587

미수금
-
1,217,890,158
-
-
1,217,890,158

미수수익
-
46,192,065
-
-
46,192,065

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
1,038,540,862
-
-
-
1,038,540,862

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
7,621,048,690
-
7,621,048,690

장기대여금
-
382,861,766
-
-
382,861,766

보증금
-
556,354,210
-
-
556,354,210

금융보증자산
-
15,457,862
-
-
15,457,862

계
1,038,540,862
95,055,738,956
7,621,048,690
-
103,715,328,508

금융부채

매입채무
-
-
-
59,977,205,890
59,977,205,890

미지급금(*)
-
-
-
355,995,919
355,995,919

미지급비용(*)
-
-
-
556,346,668
556,346,668

단기차입금
-
-
-
40,000,000,000
40,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
2,192,200,000
2,192,200,000

유동성사채
-
-
-
49,971,787,384
49,971,787,384

장기차입금
-
-
-
4,808,673,385
4,808,673,385

수입보증금
-
-
-
2,862,623,693
2,862,623,693

계
-
-
-
160,724,832,939
160,724,832,939

(*) 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말 -

(단위: 원)

구분
당기손익-공정가치
금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
9,477,998,109
-
-
9,477,998,109

단기금융상품
-
30,256,104,912
-
-
30,256,104,912

매출채권
-
163,728,758,701
-
-
163,728,758,701

단기대여금
-
168,503,698
-
-
168,503,698

미수금(*)
-
869,468,715
-
-
869,468,715

미수수익
-
93,554,193
-
-
93,554,193

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
1,459,040,862
-
-
-
1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
7,621,047,690
-
7,621,047,690

장기대여금
-
527,756,053
-
-
527,756,053

보증금
-
608,644,210
-
-
608,644,210

금융보증자산
-
30,198,961
-
-
30,198,961

계
1,459,040,862
205,768,987,552
7,621,047,690
-
214,849,076,104

금융부채

매입채무
-
-
-
186,270,962,994
186,270,962,994

미지급금
-
-
-
905,736,179
905,736,179

미지급비용(*)
-
-
-
350,911,697
350,911,697

단기차입금
-
-
-
25,000,000,000
25,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
2,306,520,000
2,306,520,000

장기차입금
-
-
-
6,194,307,649
6,194,307,649

사채
-
-
-
49,925,114,659
49,925,114,659

수입보증금
-
-
-
3,119,612,389
3,119,612,389

계
-
-
-
274,073,165,567
274,073,165,567

(*) 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기

전분기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

처분손익
336,101,481
-

배당수익
4,689,307
4,982,389

(2)
기타포괄손익-공정가치 금융자산

손상차손
(364,222,896)
-

(3) 상각후원가 금융자산

이자수익
543,428,821
768,705,887

처분손익
(22,106)
-

환입(손상)
469,151,970
586,039,484

외환손익
(4,738,257)
2,518,206

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용
(1,928,014,113)
(1,753,117,619)

5. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

비유동항목

출자금

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
130,500,000
551,000,000

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
724,000,000
724,000,000

청운신용협동조합
146,540,862
146,540,862

전기공사공제조합
37,500,000
37,500,000

합 계
1,038,540,862
1,459,040,862

(
2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분

당분기

전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
340,790,788
4,982,389

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
-
-

합 계
340,790,788
4,982,389

6.
기타포괄손익-공정가치 금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

비유동항목

지분증권

한세티앤지㈜
1,000
1,000

㈜비아이지
72,526,810
72,526,810

㈜대구시민프로축구단
150,000,000
150,000,000

㈜조선방송
822,000,000
822,000,000

대구청정에너지㈜
11,186,000
11,186,000

STX중공업㈜
1,000
1,000

세운버스㈜
1,000
1,000

티피피㈜
1,000
-

대구그린파워㈜
6,565,331,880
6,565,331,880

합 계
7,621,048,690
7,621,047,690

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.
대
손
충당금 :

당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 장부금액
674,579,219
316,032,473
793,616,423
82,395,821

채권에 대한 대손상각비
-
3,447,377
-
3,118,355

미사용금액 환입
(472,599,347)
-
(589,157,839)
-

기타
305,386,061
(305,386,061)
-
-

분기말 장부금액
507,365,933
14,093,789
204,458,584
85,514,176

8. 재고자산 :

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

천연가스
122,492,292
167,240,902

저장품
527,802,627
475,652,991

제품
29,692,474
14,854,609

계
679,987,393
657,748,502

보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :

가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합

대
성창업투자
일자리창출투자펀드와 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
57,238,496,961
58,451,028,098

당기손익-공정가치금융자산
854,500,000
1,275,000,000

최대 노출금액(*)
854,500,000
1,275,000,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

자산총액
당기손익-공정가치금융자산
자산총액
당기손익-공정가치금융자산

대성창업투자
일자리창출 투자펀드

44,139,721,714
130,500,000
45,070,399,045
551,000,000

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
13,098,775,247
724,000,000
13,380,629,053
724,000,000

계
57,238,496,961
854,500,000
58,451,028,098
1,275,000,000

10. 관계기업투자
:

가. 관계기업투자의 세부내역 -

보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명
소유지분율(%)
장부금액
주된 사업장
결산일

당분기말
전기말
당분기말
전기말

대구그린에너지센터㈜(*)
4.59
4.59
1,000
1,000
대한민국
12월 31일

(*) 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

나. 지분법 평가내역 -

당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구 분
기초
지분법평가
분기말

지분법손익
세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜
1,000
-
-
1,000

(2)
전
분기

(단위: 원)

구 분
기초
지분법평가
분기말

지분법손익
세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜
1,000
-
-
1,000

다. 관계기업의 요약 재무정보 등 - 

보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업이익
총포괄손익

대구그린에너지센터㈜
11,713,678,951
110,498,443,794
17,792,229,258
117,361,000,000
15,144,580,862
(4,408,460,150)
(10,926,216,054)

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업이익
총포괄손익

대구그린에너지센터㈜
11,713,678,951
110,498,443,794
17,792,229,258
117,361,000,000
15,144,580,862
(4,408,460,150)
(10,926,216,054)

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

미반영 손실
미반영 손실 누계액
미반영 손실
미반영 손실 누계액

대구그린에너지센터㈜
-
593,517,469
281,799,179
593,517,469

11. 유형자산 :

가. 유형자산 구성내역 -

보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
57,190,545,565
-
-
57,190,545,565

건물
15,979,132,806
(5,211,830,087)
-
10,767,302,719

구축물
989,169,450
(551,366,794)
-
437,802,656

기계장치
8,951,599,249
(5,289,099,269)
-
3,662,499,980

차량운반구
2,279,312,210
(1,264,374,723)
-
1,014,937,487

공구와비품
16,315,890,261
(12,498,963,283)
-
3,816,926,978

공급설비
620,489,728,435
(244,643,711,514)
(16,815,399,746)
359,030,617,175

열공급설비
24,484,505,254
(13,191,971,053)
(1,462,986,932)
9,829,547,269

전기공급설비
13,504,193,264
(5,678,798,136)
(536,006,654)
7,289,388,474

건설중인자산
2,065,164,989
-
-
2,065,164,989

계
762,249,241,483
(288,330,114,859)
(18,814,393,332)
455,104,733,292

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
57,190,545,565
-
-
57,190,545,565

건물
15,957,444,466
(4,835,091,886)
-
11,122,352,580

구축물
989,169,450
(508,106,341)
-
481,063,109

기계장치
8,947,329,249
(4,891,894,202)
-
4,055,435,047

차량운반구
1,932,395,793
(1,057,537,953)
-
874,857,840

공구와비품
15,993,711,040
(11,656,692,857)
-
4,337,018,183

공급설비
598,027,416,794
(232,432,920,542)
(17,720,164,807)
347,874,331,445

열공급설비
24,449,005,254
(12,097,390,026)
(1,721,692,238)
10,629,922,990

전기공급설비
13,472,122,315
(5,126,544,692)
(580,545,479)
7,765,032,144

건설중인자산
2,739,624,082
-
-
2,739,624,082

계
739,698,764,008
(272,606,178,499)
(20,022,402,524)
447,070,182,985

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 -

(단위: 원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
분기말

토지(*)
57,190,545,565
-
-
-
-
57,190,545,565

건물(*)
11,122,352,580
21,688,340
-
(376,738,201)
-
10,767,302,719

구축물
481,063,109
-
-
(43,260,453)
-
437,802,656

기계장치(*)
4,055,435,047
9,000,000
(1,374,065)
(400,561,002)
-
3,662,499,980

차량운반구
874,857,840
353,999,708
(4,508,143)
(209,411,918)
-
1,014,937,487

공구와비품
4,337,018,183
606,745,346
(966,584)
(1,422,869,967)
297,000,000
3,816,926,978

공급설비(*)
347,874,331,445
-
(1,372,406,129)
(12,503,102,985)
25,031,794,844
359,030,617,175

열공급설비
10,629,922,990
35,500,000
-
(835,875,721)
-
9,829,547,269

전기공급설비
7,765,032,144
32,070,949
-
(507,714,619)
-
7,289,388,474

건설중인자산
2,739,624,082
24,654,335,751
-
-
(25,328,794,844)
2,065,164,989

계
447,070,182,985
25,713,340,094
(1,379,254,921)
(16,299,534,866)
-
455,104,733,292

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

(2) 전분기 -

(단위: 원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
분기말

토지(*)
52,411,434,676
(20,378)
-
-
4,779,131,267
57,190,545,565

건물(*)
11,583,598,771
40,207,610
-
(375,964,506)
-
11,247,841,875

구축물
525,493,382
12,980,000
-
(42,990,038)
-
495,483,344

기계장치(*)
4,460,574,689
26,732,000
-
(397,083,664)
98,820,000
4,189,043,025

차량운반구
540,639,233
450,260,628
(46,126,357)
(163,069,406)
-
781,704,098

공구와비품
4,500,833,974
1,347,955,253
(2,046,738)
(1,546,174,284)
283,090,000
4,583,658,205

공급설비(*)
324,832,101,363
-
(792,397,405)
(11,588,780,658)
26,529,555,905
338,980,479,205

열공급설비
11,744,226,770
-
-
(835,727,738)
-
10,908,499,032

전기공급설비
9,392,893,980
28,010,882
(1,946,187,351)
(560,039,516)
19,749,000
6,934,426,995

건설중인자산
3,831,876,075
30,863,064,037
-
-
(31,710,346,172)
2,984,593,940

계
423,823,672,913
32,769,190,032
(2,786,757,851)
(15,509,829,810)
-
438,296,275,284

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

다. 보험가입 내역 - 

보고기간종료일 현재 연결회사의 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류
보험가입자산
부보금액
보험회사

당분기말
전기말

화재보험
건물 및 기계장치 등
41,774,415,092
47,318,326,354
메리츠화재

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석20 참조).

한편, 연결회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산
:

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 -

(단위: 원)

구분
기초
감가상각
분기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,147,216,726
(44,118,851)
1,103,097,875
1,730,151,062
(627,053,187)

계
1,628,440,973
(44,118,851)
1,584,322,122
2,211,375,309
(627,053,187)

나. 전분기 -

(단위: 원)

구분
기초
감가상각
분기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,206,041,863
(44,118,852)
1,161,923,011
1,730,151,062
(568,228,051)

계
1,687,266,110
(44,118,852)
1,643,147,258
2,211,375,309
(568,228,051)

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은

153,136천원
(전분기:
167,063천원
)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은
206,952천원
(전분기:
173,719천원
)입니다.

13. 리스자산 및 부채 :

가. 연결재무상태표에 인식된 금액 -

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

사용권자산

도로점용료
19,137,799,395
20,379,372,654

정압실임차료
1,356,685,001
1,412,563,137

CNG충전부지임차료
145,152,728
204,087,098

부동산임차료
181,234,736
250,266,243

합 계
20,820,871,860
22,246,289,132

(2) 리스부채

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

리스부채

유동
534,424,219
1,613,926,106

비유동
20,854,601,835
20,954,555,391

합 계
21,389,026,054
22,568,481,497

나. 연결손익계산서에 인식된 리스효과 -

당분
기
와 전분기
중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기(*)

3개월
누적
3개월
누적

사용권자산의 감가상각비

도로점용료
413,857,753
1,241,573,259
268,657,820
1,074,631,279

정압실임차료
18,626,045
55,878,136
11,082,902
44,331,610

CNG충전부지임차료
11,784,452
58,934,370
21,115,022
84,460,089

부동산임차료
43,737,648
123,552,302
26,493,627
105,974,509

계
488,005,898
1,479,938,067
327,349,371
1,309,397,487

리스부채에 대한 이자비용
201,506,132
604,782,302
132,264,139
529,056,556

단기리스료
46,443,832
84,003,367
37,165,107
148,660,429

(*) 전
분
기의 경우 전기분의 3/4를 적용하였습니다. 

당
분
기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액은
1,922,762천원입니다.

14. 무형자산 :

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 -

(단위: 원)

구 분
기초
처분
상각
분기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
1,261,895,752
-
(234,658,929)
1,027,236,823
4,458,033,490
(3,430,796,667)

회원권
331,710,080
-
-
331,710,080
331,710,080
-

계
1,593,605,832
-
(234,658,929)
1,358,946,903
4,789,743,570
(3,430,796,667)

나. 전분기 -

(단위: 원)

구 분
기초
처분
상각
분기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
1,574,774,325
-
(234,658,929)
1,340,115,396
4,458,033,490
(3,117,918,094)

회원권
376,314,920
(44,604,840)
-
331,710,080
331,710,080
-

계
1,951,089,245
(44,604,840)
(234,658,929)
1,671,825,476
4,789,743,570
(3,117,918,094)

당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

15. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 단기차입금 -

(단위: 원)

구분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

2020.09.30

일반한도차입금
신한은행
2020.10.13
2.03
20,000,000,000
5,000,000,000

우리은행
2020.10.15
1.85
20,000,000,000
20,000,000,000

계
40,000,000,000
25,000,000,000

나. 장기차입금 -

(단위: 원)

구분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

2020.09.30

석유사업기금
KEB하나은행
2026.12.15
3.00
2,185,250,000
2,629,400,000

안전관리기금
KEB하나은행 등
2025.12.15
1.75
1,801,700,000
2,160,600,000

에너지기금
KEB하나은행
2023.06.15
3.00
838,260,000
1,398,540,000

천연가스기금
수협은행
2028.03.31
1.00
2,571,250,000
2,839,150,000

소계
7,396,460,000
9,027,690,000

차감: 유동성대체분
(2,192,200,000)
(2,306,520,000)

차감: 현재가치할인차금
(395,586,615)
(526,862,351)

차감계
4,808,673,385
6,194,307,649

다. 사채 -

(단위: 원)

구분
최장만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

2020.09.30

제5회 무보증사채
2021.03.09
2.866
50,000,000,000
50,000,000,000

사채할인발행차금
(28,212,616)
(74,885,341)

소계
49,971,787,384
49,925,114,659

차감: 유동성대체분
(49,971,787,384)
-

차감계
-
49,925,114,659

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

차입금
4,808,673,385
5,127,278,016
6,194,307,649
6,600,790,978

사채
-
-
49,925,114,659
50,730,137,918

계
4,808,673,385
5,127,278,016
56,119,422,308
57,330,928,896

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 1.45~2.72%(전기말: 1.72~3.16%)로 할인하여
산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마.
당분기와 전분기 중
차입
금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구분
기초
차입
상환
대체
기타
분기말

단기차입금
25,000,000,000
246,800,000,000
(231,800,000,000)
-
-
40,000,000,000

유동성장기차입금
2,306,520,000
-
(1,631,230,000)
1,516,910,000
-
2,192,200,000

장기차입금
6,194,307,649
-
-
(1,516,910,000)
131,275,736
4,808,673,385

유동성사채
-
-
-
50,000,000,000
(28,212,616)
49,971,787,384

사채
49,925,114,659
-
-
(50,000,000,000)
74,885,341
-

계
83,425,942,308
246,800,000,000
(233,431,230,000)
-
177,948,461
96,972,660,769

(2) 전분기

(단위: 원)

구분
기초
차입
상환
대체
기타
분기말

단기차입금
20,000,000,000
200,000,000,000
(190,000,000,000)
-
-
30,000,000,000

유동성장기차입금
2,586,940,000
-
(2,011,980,000)
1,765,180,000
-
2,340,140,000

장기차입금
8,311,922,150
-
-
(1,765,180,000)
154,771,769
6,701,513,919

사채
49,864,076,477
-
-
-
45,427,501
49,909,503,978

계
80,762,938,627
200,000,000,000
(192,011,980,000)
-
200,199,270
88,951,157,897

16.
퇴직급여:

가.
확정급여제도 

순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(1)
순확정급여부채 산정내역 -

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
33,031,195,908
31,564,761,857

사외적립자산의 공정가치(*)
(26,094,336,981)
(27,747,539,152)

계
6,936,858,927
3,817,222,705

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16,743천원(전기말: 24,298천원)이 포함된 금액입니다.

(2)

확정급여채무의 현재가치 변동내역 -

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

기초금액
31,564,761,857
24,471,700,862

당기근무원가
3,091,895,238
2,497,327,636

이자원가
445,927,316
491,830,270

지급액(*)
(2,071,388,503)
(1,650,448,119)

분기말금액
33,031,195,908
25,810,410,649

(*) 관계사 전출입 포함 

(3)
사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

기초금액
27,747,539,152
22,197,170,670

사외적립자산 기대수익
397,914,188
453,868,325

지급액(*)
(2,051,116,359)
(1,437,984,527)

분기말금액
26,094,336,981
21,213,054,468

(*) 관계사 전출입 포함

나.
확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 163,235천원(전분기: 123,858천원)입니다.

17.

고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
:

가. 고
객과의 계약에서 생기는 수익 -

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

526,690,132,380
535,027,232,238

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(가) 당분기

(단위: 원)

구분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
511,656,009,347
15,093,700
5,734,707,396
3,782,960,874
3,108,836,340
2,392,524,723
526,690,132,380

수익인식 시점

한 시점에 인식
511,656,009,347
15,093,700
5,734,707,396
3,782,960,874
3,108,836,340
-
524,297,607,657

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
2,392,524,723
2,392,524,723

(나) 전분기

(단위: 원)

구분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
519,387,538,982
24,839,400
5,741,109,046
3,633,263,122
2,320,607,832
3,919,873,856
535,027,232,238

수익인식 시점

한 시점에 인식
519,387,538,982
24,839,400
5,741,109,046
3,633,263,122
2,320,607,832
-
531,107,358,382

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
3,919,873,856
3,919,873,856

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에 선수수
익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채
-

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

계약부채-
공사부담금

73,142,916,220
69,203,530,076

계약부채-계량기교체
6,028,537,330
5,991,505,740

계약부채 합계
79,171,453,550
75,195,035,816

당분기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당분기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 증가함으로서 계량기교체 계약부채는 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다
.

(
단위: 원
)

구분
당분기
전분기

기초의 계약부채 잔액

중 당기에 인식한 수익

시설분담금
2,392,524,723
3,919,873,856

계량기교체
2,164,310,880
1,796,786,290

18. 선수수익 및 이연수익 :

당분기 및 전분기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 -

(단위: 원)

구분
기초
증가
수익인식
분기말

선수수익
계량기관리비
5,991,505,740
2,201,342,470
(2,164,310,880)
6,028,537,330

수입임대료
13,532,294
62,828,759
(18,020,063)
58,340,990

금융보증자산
30,198,961
-
(14,741,099)
15,457,862

이연수익
공사부담금
69,203,530,076
6,331,910,867
(2,392,524,723)
73,142,916,220

정책자금
526,862,351
35,000,000
(133,609,069)
428,253,282

나. 전분기 -

(단위: 원)

구분
기초
증가
수익인식
분기말

선수수익
계량기관리비
5,572,206,620
2,153,975,670
(1,796,786,290)
5,929,396,000

수입임대료
40,596,883
-
(20,298,441)
20,298,442

금융보증자산
61,744,522
-
(25,027,954)
36,716,568

이연수익
공사부담금
63,847,818,145
8,573,136,061
(3,919,873,856)
68,501,080,350

정책자금
715,767,850
-
(154,771,769)
560,996,081

19. 충당부채

당
분
기말 및
전기말 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

유동항목
2,682,000,000
2,682,000,000

연결회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.
연결회사는 자금보충의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하여 총 한도금액(149억)에 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다(주
석20 참조).

20. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 -

보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산
담보권자
당분기말
전기말
관련내용

설정금액
장부금액
설정금액
장부금액

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,268,917,319
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,301,604,392
차입금 담보

건물
수협은행
3,619,848,333
1,685,363,639
3,619,848,333
1,736,316,365

토지 및 건물
㈜하이프라자 및 장인가구
900,000,000
11,174,471,409
900,000,000
11,247,332,619
임대보증금 담보

계
27,586,848,333
 USD 1,300,000
30,128,752,367
27,586,848,333
 USD 1,300,000
30,285,253,376

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 19,983백만원(전기말: 22,658백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로
제공하고 있습니다.

또한 화재보험 부보금액 13,389백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 

보고기간종료일 현재
연결회사가 피고로
계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -

(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액 : 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 0원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 554백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

(
4)
연결회
사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개
금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다.

출자자약정
서는 피투자회
사에 대
한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습

니다
.

(5)
연결회사
의
관계기업인 대구그린에너지센터㈜
는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나
실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다.
출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다.

피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 자금보충의무의 총 한도액 149억원 중 연결회사의 건설운영출자비율을 고려하여 26.8억원을 충당부채로 설정하였으며, 자금보충의무는 건설운영출자자간 연대의무입니다.

출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

(6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 연결회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 연결회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

21. 판매비와관리비 : 

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

1. 급여
2,442,477,827
7,020,237,308
2,454,204,222
6,790,951,491

2. 퇴직급여
225,901,019
673,974,395
221,335,914
651,691,739

3. 감가상각비
1,159,614,303
3,491,650,169
714,861,891
2,109,542,342

4. 복리후생비
393,777,653
1,085,971,214
382,018,156
2,208,450,400

5. 보건방역비
61,647,252
103,819,753
15,388,032
41,148,680

6. 여비교통비
13,795,230
76,030,800
83,879,262
280,660,903

7. 차량유지비
95,905,106
293,206,881
106,759,711
304,185,012

8. 통신비
35,819,676
109,556,100
35,901,542
114,342,724

9. 수도광열비
84,371,158
233,890,001
81,775,387
238,240,318

10. 소모품비
38,424,364
95,881,680
24,601,733
121,642,887

11. 수선비
26,640,946
72,139,888
23,803,267
155,425,256

12. 도서인쇄비
21,821,579
56,927,905
19,444,967
58,290,264

13. 광고선전비
104,098,727
274,255,727
83,680,000
322,152,720

14. 제수수료
734,106,742
2,729,814,649
636,044,029
2,526,818,939

15. 요금고지수수료
402,231,013
1,273,731,090
466,853,500
3,284,976,530

16. 회비
122,537,091
289,074,091
102,604,591
291,366,078

17. 교육훈련비
9,328,020
29,563,494
17,697,570
136,725,560

18. 보험료
72,042,402
229,890,607
72,913,432
219,465,964

19. CNG관리비
2,172,612,621
6,414,984,712
2,203,608,060
6,441,452,544

20. 안전관리비
1,617,314,376
5,400,500,405
1,925,811,521
9,261,456,596

21. 배관유지비
9,030,477,069
28,340,581,794
8,943,082,406
27,103,609,721

22. 접대비
30,258,000
76,436,238
40,946,519
138,796,524

23. 세금과공과
916,621,587
985,760,961
976,922,959
1,048,248,618

24. 도로점용료
21,661,424
47,794,273
530,119,868
1,577,732,618

25. 운반비
70,600
114,000
123,050
451,050

26. 전산처리비
659,692,100
1,978,217,573
673,028,073
1,980,964,273

27. 지급임차료
3,130,000
15,108,000
46,062,000
148,206,000

28. 대손상각비
2,180,068
(472,599,347)
(88,201,450)
(589,157,839)

29. 용구손료
555,631,800
1,842,948,900
446,508,100
2,196,377,400

계
21,054,189,753
62,769,463,261
21,241,778,312
69,164,215,312

22. 비용의 성격별 분류

:

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

가. 당분기 -

(단위: 원)

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
436,958,169,519
2,106,532,320
439,064,701,839

급여
7,020,237,308
1,862,370,400
2,604,175,800
8,695,402,440
20,182,185,948
11,755,260,230
1,967,673,000
33,905,119,178

퇴직급여
673,974,395
173,499,494
271,069,176
871,332,075
1,989,875,140
1,117,498,944
195,769,779
3,303,143,863

제수수료 등
4,003,545,739
1,452,120,622
1,597,520,893
693,492,887
7,746,680,141
283,356,953
51,536,680
8,081,573,774

지급임차료
15,108,000
3,961,066
-
17,140,028
36,209,094
172,098,156
-
208,307,250

복리후생비
1,085,971,214
354,245,347
496,327,642
1,810,284,219
3,746,828,422
1,436,089,916
415,201,533
5,598,119,871

감가상각비
3,491,650,169
363,123,381
-
12,503,102,985
16,357,876,535
1,421,596,398
-
17,779,472,933

무형자산상각비
-
234,658,929
-
-
234,658,929
-
-
234,658,929

광고선전비
274,255,727
2,454,545
22,807,000
-
299,517,272
-
-
299,517,272

기타
6,048,653,798
1,968,550,928
408,599,894
3,749,827,160
12,175,631,780
975,422,212
19,917,622,439
33,068,676,431

계
22,613,396,350
6,414,984,712
5,400,500,405
28,340,581,794
62,769,463,261
454,119,492,328
24,654,335,751
541,543,291,340

나. 전분기 -

(단위: 원)

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
444,706,326,242
1,726,856,690
446,433,182,932

급여
6,790,951,491
1,740,050,070
2,959,719,640
8,228,509,320
19,719,230,521
6,688,388,140
1,894,778,500
28,302,397,161

퇴직급여
651,691,739
113,533,755
316,996,105
714,675,868
1,796,897,467
648,165,673
214,084,322
2,659,147,462

제수수료 등
5,811,795,469
1,442,695,839
4,629,547,512
753,074,628
12,637,113,448
58,414,276
52,191,240
12,747,718,964

지급임차료
148,206,000
97,493,354
-
107,599,778
353,299,132
104,855,790
-
458,154,922

복리후생비
2,208,450,400
394,438,507
597,530,635
1,772,253,683
4,972,673,225
1,344,352,680
384,614,763
6,701,640,668

감가상각비
2,109,542,342
362,814,440
-
11,588,780,658
14,061,137,440
1,448,692,370
-
15,509,829,810

무형자산상각비
-
234,658,929
-
-
234,658,929
-
-
234,658,929

광고선전비
322,152,720
-
123,879,184
-
446,031,904
-
820,000
446,851,904

기타
8,314,906,290
2,055,767,650
633,783,520
3,938,715,786
14,943,173,246
524,542,302
26,589,718,522
42,057,434,070

계
26,357,696,451
6,441,452,544
9,261,456,596
27,103,609,721
69,164,215,312
455,523,737,473
30,863,064,037
555,551,016,822

23. 기타수익 및 기타비용 :

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

용역수입
75,288,868
264,517,868
75,859,000
271,566,000

수입임대료
60,292,469
185,293,724
63,893,188
203,698,325

배당금수익
-
4,689,307
-
4,982,389

유형자산처분이익
272,602,428
806,071,365
128,483,448
567,579,890

당기손익-공정가치금융자산처분이익
336,101,481
336,101,481
-
-

대손충당금환입
519,228
-
2,487,748
-

정부보조금수익
22,860,612
133,609,069
34,708,957
154,771,769

잡이익
278,684,675
1,405,075,399
294,658,735
1,413,113,757

계
1,046,349,761
3,135,358,213
600,091,076
2,615,712,130

기타비용:

기부금
69,757,500
303,129,000
599,682,500
760,192,500

임대비용
118,622,674
207,603,680
73,124,029
174,471,058

기타의대손상각비
-
3,447,377
-
3,118,355

단기금융상품처분손실
4,338
22,106
676,442
935,291

무형자산처분손실
-
-
-
12,786,658

유형자산처분손실
123,380,336
354,865,618
2,088,541,767
2,249,782,825

투자부동산감가상각비
14,706,284
44,118,851
14,706,284
44,118,852

용역비용
162,926,426
494,906,720
159,779,259
459,273,840

잡손실
15,668,932
48,283,839
15,078,704
53,337,390

계
505,066,490
1,456,377,191
2,951,588,985
3,758,016,769

24. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율
은
22.49%(전분기:28.09%)입니다.

25. 주당순이익 :

당분기
와
전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

(1) 보통주 분기순손익
(6,146,802,741)
7,353,002,679
(6,578,208,274)
5,907,334,244

(2) 가중평균유통보통주식수
27,500,000
27,500,000
27,500,000
27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))
(224)
267
(239)
215

연결회사는 당분기
와
전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 

26. 배당금 :

2020년 및 2019년에 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)과 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 6,875백만원이며 2020년 4월 중 지급되었습니다.

27. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

현금
24,320,702
25,535,016

보통예금
4,282,773,861
4,558,525,186

기업자유예금
27,369,088
56,511,597

기타현금성자산(*)
6,921,247,743
4,837,426,310

계
11,255,711,394
9,477,998,109

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
7,353,002,679
5,907,334,244

조정 :

1. 법인세비용
2,133,049,283
2,307,747,044

2. 이자수익
(543,428,821)
(768,705,887)

3. 이자비용
2,532,796,415
1,753,117,619

4. 배당금수익
(4,689,307)
(4,982,389)

5. 감가상각비
17,779,472,933
15,509,829,810

6. 무형자산상각비
234,658,929
234,658,929

7. 투자부동산감가상각비
44,118,851
44,118,852

8. 퇴직급여
3,139,908,366
2,535,289,581

9. 대손상각비
(472,599,347)
(589,157,839)

10. 기타의대손상각비
3,447,377
3,118,355

11. 외화환산이익
(7,933,649)
-

12. 외화환산손실
-
5,752,072

13. 유형자산처분이익
(806,071,365)
(567,579,890)

14. 유형자산처분손실
354,865,618
2,249,782,825

15. 무형자산처분손실
-
12,786,658

16. 단기금융상품처분손실
22,106
935,291

17. 당기손익공정가치처분이익
(336,101,481)
-

18. 공사부담금 및 정부보조금수익
(2,526,133,792)
(4,074,645,625)

19. 잡손실
4
5,771,160

소계
21,525,382,120
18,657,836,566

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권
115,463,225,882
113,447,736,404

2. 미수금
5,023,042,714
5,660,511,598

3. 선급금
(15,609,799)
(23,986,577)

4. 선급비용
(344,147,998)
(370,251,410)

5. 재고자산
(22,238,891)
(108,807,241)

6. 보증금
52,290,000
(343,630,000)

7. 매입채무
(123,015,788,600)
(116,912,374,783)

8. 미지급금
(2,788,220)
144,591,689

9. 선수금
(339,600,494)
364,720,376

10. 선수수익
81,840,286
336,890,939

11. 예수금
(877,089,024)
960,641,678

12. 미지급비용
90,311,393
152,339,882

13. 퇴직금의 지급
(2,071,388,503)
(1,650,448,119)

14. 사외적립자산
2,051,116,359
1,437,984,527

15. 수입보증금
(212,180,000)
(129,830,105)

16. 장기미지급비용
(63,298,641)
966,712,410

17. 이연수익
6,366,910,867
8,573,136,061

소계
2,164,607,331
12,505,937,329

계
31,042,992,130
37,071,108,139

28. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

지배기업
대성홀딩스㈜
대성홀딩스㈜

나. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말
비고

관계기업
대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

기타 특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
대성글로벌네트웍㈜
대성홀딩스㈜의 
종속기업

대성이앤씨㈜
대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜
대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜
대성창업투자㈜

대성청정에너지㈜
대성청정에너지㈜

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
대성그룹
대규모기업집단

㈜알앤알
㈜알앤알

㈜대성
㈜대성

Neo Farm Inc 등
Neo Farm Inc 등

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
매출 등 (*1)
매입 등(*2)
기타 매입(*3)

지배기업
대성홀딩스㈜
17,742,687
4,346,240,052
434,489,000

관계기업
대구그린에너지센터㈜
487,994,638
1,453,477,662
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
19,513,646
2,692,305,165
-

대성이앤씨㈜
3,501,360
-
-

기타
178,946,295
125,974,895
-

계
707,698,626
8,617,997,774
434,489,000

(*1)
매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2)
매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(*3)

기타매입은 유형자산 취득금액입니다.

(2) 전분기

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
매출 등(*1)
매입 등 (*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
18,237,496
4,405,923,654
-
654,834,000

관계기업
대구그린에너지센터㈜
389,959,257
1,674,397,080
-
-

기타특수
관계자
대성글로벌네트웍㈜
23,359,079
2,637,814,640
-
-

대성이앤씨㈜
4,941,360
-
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
20,485,824
1,728,175,189
1,554,740,370
595,666,169

대성에너지 제2서비스㈜
16,061,885
1,353,743,464
1,222,640,253
292,988,563

대성에너지 제3서비스㈜
24,019,207
1,965,309,341
1,365,082,173
379,287,134

기타
256,588,889
1,133,419,079
31,818,182
-

계
753,652,997
14,898,782,447
4,174,280,978
1,922,775,866

(*1)
매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2)
매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(*3)
기타매출은 미회수 연체채권과 무형자산 매각금액입니다.

(*4)
기타
매입은 미회수 연체채권과 유형자산 취득금액입니다.

한편, 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전분기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
1,848,000
607,293,561
268,487,048

관계기업
대구그린에너지센터㈜
732,763,900
58,856,690
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
730,140
213,852,350
72,360,000

대성이앤씨㈜
427,940
-
38,520,000

기타
-
14,023,240
437,550

계
735,769,980
894,025,841
379,804,598

(2) 전기말

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,848,000
707,050,847
268,081,170

관계기업
대구그린에너지센터㈜
-
513,315,400
453,662,910
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
-
730,140
264,741,598
72,360,000

대성이앤씨㈜
-
427,940
-
38,520,000

기타
9,855,166
-
24,684,550
3,875,410

계
9,855,166
516,321,480
1,450,139,905
382,836,580

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당분기말 현재 대손충당금 7,358천원(전기말: 5,262천원)을 계상하고 있으며, 당분기말 대손상각비 2,096천원(전분기: 2,662천원)을 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래 -

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

연결회사는 당분기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 대성창업투자 일자리창출투자펀드로부터 757백만원(원금421백만원, 수익 336백만원 / 전분기: 290백만원) 을 회수하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 -

연
결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석20 참조).

사. 특수관계자와의 주요 계약 -

보고기간종료일 현재 연결회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아
. 주요 경영진에 대한 보상금액 -

당분
기
와
전분기 중
연결회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
831,056,300
650,902,950

퇴직급여
133,359,227
255,046,216

복리후생비
29,538,630
22,410,050

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

29.

금융
상품 종류
별 공정가
치 :

가.
금융상품
종류별
공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)

현금성자산
11,231,390,692
11,231,390,692
9,452,463,093
9,452,463,093

단기금융상품
33,306,687,649
33,306,687,649
30,256,104,912
30,256,104,912

장기금융상품
8,000,000
8,000,000
8,000,000
8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
1,038,540,862
1,038,540,862
1,459,040,862
1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
7,621,048,690
7,621,048,690
7,621,047,690
7,621,047,690

장기대여금
382,861,766
384,015,369
527,756,053
525,698,409

기타비유동자산
571,812,072
571,812,072
638,843,171
638,843,171

소계
54,160,341,731
54,161,495,334
49,963,255,781
49,961,198,137

금융부채(*1)

차입금(*2)
47,000,873,385
47,287,050,754
33,500,827,649
33,866,000,221

사채
49,971,787,384
50,399,107,549
49,925,114,659
50,730,137,918

소계
96,972,660,769
97,686,158,303
83,425,942,308
84,596,138,139

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계 -

정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다
.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
184,040,862
854,500,000
1,038,540,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
7,621,048,690
7,621,048,690

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
184,040,862
1,275,000,000
1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
7,621,047,690
7,621,047,690

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
-

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을

보
고기간 말에
인식합니다.
각 공정가치서열체계의 수준간 이동내역은 다음과 같습니다. 

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역 

당분
기
중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

기타포괄손익-
공정가치
당기손익-
공정가치
기타포괄손익-
공정가치
당기손익-
공정가치

기초
7,621,047,690
1,275,000,000
8,173,038,530
1,800,000,000

기타포괄손익인식액
(364,222,896)
-
(551,989,840)
-

매입금액
364,223,896
-
-
160,000,000

매도금액
-
(420,500,000)
(1,000)
(685,000,000)

수준3으로의 이동
-
-
-
-

분기말
7,621,048,690
854,500,000
7,621,047,690
1,275,000,000

라. 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
6,565,331,880
3
수익접근법

신용위험이 반영된 할인율
등

3.15%~10.42%(5.61%)

기타 주식
1,055,716,810
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금

184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드

130,500,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
724,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(2) 전기말

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
6,565,331,880
3
수익접근법

신용위험이 반영된 할인율
등

3.15%~10.42%(5.61%)

기타 주식
1,055,715,810
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금

184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드

551,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
724,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(*) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래 현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

마.

수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전기말

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식(*)
-
4,579,584,480
-
(3,954,037,680)
-
4,579,584,480
-
(3,954,037,680)

(*) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

30. 영업활동의 계절적인 특성 : 

연결회사의 주요 영
업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다.
따라서,
2020
년

9월
30일
로
종료하는 회
계기간 동안의 영업활동이
2020
년
12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 12 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 11 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 12 기 3분기말

제 11 기말

자산

유동자산

90,066,528,739

205,476,262,183

현금및현금성자산

8,230,326,042

6,024,930,871

단기금융상품

33,306,687,649

30,256,104,912

매출채권

45,741,046,705

162,479,470,834

대손충당금

(183,247,821)

(655,847,168)

단기대여금

194,025,587

168,503,698

미수금

1,423,206,361

6,155,001,811

대손충당금

(14,093,789)

(10,646,412)

선급금

27,813,224

7,813,224

선급비용

688,526,163

350,413,612

미수수익

46,192,065

93,554,193

재고자산

606,046,553

606,962,608

비유동자산

497,104,820,143

490,841,640,907

장기금융상품

8,000,000

8,000,000

당기손익-공정가치금융자산

1,038,540,862

1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산

7,621,048,690

7,621,047,690

종속기업 및 관계기업투자주식

5,400,001,000

5,400,001,000

장기대여금

382,861,766

527,756,053

유형자산

454,635,611,745

446,601,033,921

토지

57,190,545,565

57,190,545,565

건물

10,767,302,719

11,122,352,580

구축물

437,802,656

481,063,109

기계장치

3,662,499,980

4,055,435,047

차량운반구

794,968,578

662,049,629

공구와비품

3,567,774,340

4,080,677,330

공급설비

359,030,617,175

347,874,331,445

열공급설비

9,829,547,269

10,629,922,990

전기공급설비

7,289,388,474

7,765,032,144

건설중인자산

2,065,164,989

2,739,624,082

투자부동산

1,584,322,122

1,628,440,973

토지

481,224,247

481,224,247

건물

1,103,097,875

1,147,216,726

리스자산

20,820,871,860

22,246,289,132

사용권자산

20,820,871,860

22,246,289,132

무형자산

1,358,946,903

1,593,605,832

사용수익기부자산

1,027,236,823

1,261,895,752

회원권

331,710,080

331,710,080

기타비유동자산

4,254,615,195

3,756,425,444

보증금

153,354,210

186,644,210

금융보증자산

15,457,862

30,198,961

사내근로복지기금자산

234,031,486

234,031,486

이연법인세자산

3,851,771,637

3,305,550,787

자산총계

587,171,348,882

696,317,903,090

부채

유동부채

165,407,287,959

229,206,764,577

매입채무

61,702,999,792

188,114,218,448

미지급금

854,116,460

546,818,312

선수금

135,507,760

475,108,254

예수금

1,906,333,802

2,447,154,116

미지급비용

2,924,062,906

2,823,869,471

미지급법인세

2,503,855,636

3,197,149,870

단기차입금

40,000,000,000

25,000,000,000

유동성장기차입금

2,192,200,000

2,306,520,000

유동성사채

49,971,787,384

0

유동성리스부채

534,424,219

1,613,926,106

충당부채

2,682,000,000

2,682,000,000

비유동부채

113,993,074,091

159,803,090,719

장기차입금

4,808,673,385

6,194,307,649

사채

0

49,925,114,659

순확정급여부채

4,772,168,519

2,759,071,593

수입보증금

2,892,623,693

3,149,612,389

장기선수수익

6,102,336,182

6,035,236,995

장기미지급비용

991,500,975

1,054,799,616

이연수익

73,571,169,502

69,730,392,427

비유동성리스부채

20,854,601,835

20,954,555,391

부채총계

279,400,362,050

389,009,855,296

자본

자본금

27,500,000,000

27,500,000,000

보통주자본금

27,500,000,000

27,500,000,000

자본잉여금

205,805,696,441

205,805,696,441

주식발행초과금

205,805,696,441

205,805,696,441

기타포괄손익누계액

(941,395,744)

(657,301,885)

지분법자본변동

(4,346,101)

(4,346,101)

기타포괄-공정가치금융자산평가손익

(937,049,643)

(652,955,784)

이익잉여금(결손금)

75,406,686,135

74,659,653,238

법정적립금

7,950,000,000

7,262,500,000

임의적립금

59,767,236,185

54,965,995,286

미처분이익잉여금(미처리결손금)

7,689,449,950

12,431,157,952

자본총계

307,770,986,832

307,308,047,794

자본과부채총계

587,171,348,882

696,317,903,090

포괄손익계산서

제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 3분기

제 11 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

90,915,420,378

525,745,606,920

105,789,582,745

534,503,410,696

천연가스매출

86,792,924,417

511,656,009,347

100,184,876,237

519,387,538,982

상품매출

4,709,800

15,093,700

9,043,000

24,839,400

전기매출

2,134,899,261

5,734,707,396

2,099,914,911

5,741,109,046

열매출

496,928,130

3,782,960,874

438,738,649

3,633,263,122

기타매출

685,250,890

2,164,310,880

617,677,620

1,796,786,290

공사부담금수익

800,707,880

2,392,524,723

2,439,332,328

3,919,873,856

매출원가

73,206,558,500

439,051,615,713

85,344,559,821

446,601,472,438

천연가스매출원가

70,029,352,809

428,588,080,499

82,231,235,938

436,356,958,056

상품매출원가

4,236,480

13,659,510

8,220,670

22,576,630

전기매출원가

1,999,762,482

5,617,363,058

2,093,845,631

5,878,984,245

열매출원가

590,915,729

3,259,521,846

551,530,282

3,109,509,707

기타매출원가

582,291,000

1,572,990,800

459,727,300

1,233,443,800

매출총이익

17,708,861,878

86,693,991,207

20,445,022,924

87,901,938,258

판매비와관리비

25,825,285,903

76,858,205,576

25,978,024,244

78,269,692,172

영업이익(손실)

(8,116,424,025)

9,835,785,631

(5,533,001,320)

9,632,246,086

기타수익

1,068,180,211

3,377,347,538

780,412,646

2,998,116,547

기타비용

504,748,937

1,453,305,675

2,949,074,955

3,751,331,913

금융수익

118,668,701

540,723,007

183,579,030

757,775,029

이자수익

118,668,701

532,789,358

182,654,526

749,504,751

외환차익

0

0

924,504

8,270,278

외화환산이익

0

7,933,649

0

0

금융비용

770,489,047

2,545,468,321

611,408,419

1,758,869,691

이자비용

769,560,807

2,532,796,415

600,705,495

1,753,117,619

외환차손

0

12,671,906

0

0

외화환산손실

928,240

0

10,702,924

5,752,072

법인세비용차감전순이익(손실)

(8,204,813,097)

9,755,082,180

(8,129,493,018)

7,877,936,058

법인세비용

(1,809,518,986)

2,133,049,283

(1,252,738,605)

2,260,293,418

당기순이익(손실)

(6,395,294,111)

7,622,032,897

(6,876,754,413)

5,617,642,640

세후기타포괄손익

(284,093,859)

(284,093,859)

0

0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(284,093,859)

(284,093,859)

0

0

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

0

기타포괄-공정가치금융자산평가손익

(284,093,859)

(284,093,859)

0

0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

(6,679,387,970)

7,337,939,038

(6,876,754,413)

5,617,642,640

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(233)

277

(250)

204

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(233)

277

(250)

204

자본변동표

제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(226,749,810)

69,185,734,597

302,264,681,228

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

5,617,642,640

5,617,642,640

공정가치금융자산평가손익

0

0

0

0

0

연차배당

0

0

0

(6,875,000,000)

(6,875,000,000)

2019.09.30 (기말자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(226,749,810)

67,928,377,237

301,007,323,868

2020.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(657,301,885)

74,659,653,238

307,308,047,794

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

7,622,032,897

7,622,032,897

공정가치금융자산평가손익

0

0

(284,093,859)

0

(284,093,859)

연차배당

0

0

0

(6,875,000,000)

(6,875,000,000)

2020.09.30 (기말자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(941,395,744)

75,406,686,135

307,770,986,832

현금흐름표

제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 3분기

제 11 기 3분기

영업활동현금흐름

26,776,656,047

34,596,939,343

영업에서 창출된 현금흐름

31,292,662,610

38,880,079,659

이자수취

575,024,454

647,995,696

이자지급

(1,803,284,994)

(1,526,214,080)

배당금수취

4,689,307

4,982,389

법인세납부액

(3,292,435,330)

(3,409,904,321)

투자활동현금흐름

(29,226,272,336)

(30,638,392,129)

단기금융상품의 처분

495,630,470,416

603,184,685,571

단기금융상품의 취득

(498,673,141,610)

(598,179,189,567)

단기대여금의 감소

124,499,430

98,416,300

장기대여금의 감소

0

48,333,340

종속기업주식의 취득

0

(2,700,000,000)

당기손익-공정가치 자산의 취득

0

(160,000,000)

당기손익-공정가치 자산의 처분

756,601,481

290,000,000

유형자산의 처분

1,826,487,942

1,171,164,007

유형자산의 취득

(28,891,189,995)

(34,423,619,962)

무형자산의 처분

0

31,818,182

재무활동현금흐름

4,655,011,460

1,113,020,000

단기차입금의 차입

246,800,000,000

200,000,000,000

단기차입금의 상환

(231,800,000,000)

(190,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(1,631,230,000)

(2,011,980,000)

유동성리스부채의 상각

(1,838,758,540)

0

배당금의 지급

(6,875,000,000)

(6,875,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

2,205,395,171

5,071,567,214

기초현금및현금성자산

6,024,930,871

5,033,008,605

기말현금및현금성자산

8,230,326,042

10,104,575,819

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 : 

대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.

회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구 분
주식수(주)
지분율(%)

대성홀딩스㈜
19,600,000
71.27

㈜알앤알
400,000
1.46

기타
7,500,000
27.27

계
27,500,000
100.00

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한
요약분기재무제표
는 기업회
계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이
요약분기재무제표
는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 
동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

회사
는
20
20년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는
기업회계
기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있으며, 관계기업로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 분류 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 -

(단위: 원)

구분
당기손익-공정가치
금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
8,230,326,042
-
-
8,230,326,042

단기금융상품
-
33,306,687,649
-
-
33,306,687,649

매출채권
-
45,557,798,884
-
-
45,557,798,884

단기대여금
-
194,025,587
-
-
194,025,587

미수금
-
1,409,112,572
-
-
1,409,112,572

미수수익
-
46,192,065
-
-
46,192,065

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
1,038,540,862
-
-
-
1,038,540,862

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
7,621,048,690
-
7,621,048,690

장기대여금
-
382,861,766
-
-
382,861,766

보증금
-
153,354,210
-
-
153,354,210

금융보증자산
-
15,457,862
-
-
15,457,862

계
1,038,540,862
89,303,816,637
7,621,048,690
-
97,963,406,189

금융부채

매입채무
-
-
-
61,702,999,792
61,702,999,792

미지급금(*)
-
-
-
292,366,619
292,366,619

미지급비용(*)
-
-
-
546,745,839
546,745,839

단기차입금
-
-
-
40,000,000,000
40,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
2,192,200,000
2,192,200,000

유동성사채
-
-
-
49,971,787,384
49,971,787,384

장기차입금
-
-
-
4,808,673,385
4,808,673,385

수입보증금
-
-
-
2,892,623,693
2,892,623,693

계
-
-
-
162,407,396,712
162,407,396,712

(*) 미지급금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말 -

(단위: 원)

구분
당기손익-공정가치
금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
6,024,930,871
-
-
6,024,930,871

단기금융상품
-
30,256,104,912
-
-
30,256,104,912

매출채권
-
161,823,623,666
-
-
161,823,623,666

단기대여금
-
168,503,698
-
-
168,503,698

미수금(*)
-
1,070,793,866
-
-
1,070,793,866

미수수익
-
93,554,193
-
-
93,554,193

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
1,459,040,862
-
-
-
1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
7,621,047,690
-
7,621,047,690

장기대여금
-
527,756,053
-
-
527,756,053

보증금
-
186,644,210
-
-
186,644,210

금융보증자산
-
30,198,961
-
-
30,198,961

계
1,459,040,862
200,190,110,430
7,621,047,690
-
209,270,198,982

금융부채

매입채무
-
-
-
188,114,218,448
188,114,218,448

미지급금
-
-
-
546,818,312
546,818,312

미지급비용(*)
-
-
-
320,867,280
320,867,280

단기차입금
-
-
-
25,000,000,000
25,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
2,306,520,000
2,306,520,000

장기차입금
-
-
-
6,194,307,649
6,194,307,649

사채
-
-
-
49,925,114,659
49,925,114,659

수입보증금
-
-
-
3,149,612,389
3,149,612,389

계
-
-
-
275,557,458,737
275,557,458,737

(*) 미수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기

전분기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

처분손익
336,101,481
-

배당수익
4,689,307
4,982,389

(2)
기타포괄손익-공정가치 금융자산

손상차손
(364,222,896)
-

(3) 상각후원가 금융자산

이자수익
532,789,358
749,504,751

처분손익
(22,106)

환입(손상)
469,151,970
586,039,484

외환손익
(4,738,257)
2,518,206

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용
(1,928,014,113)
(1,753,117,619)

5. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

비유동항목

출자금

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
130,500,000
551,000,000

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
724,000,000
724,000,000

청운신용협동조합
146,540,862
146,540,862

전기공사공제조합
37,500,000
37,500,000

계
1,038,540,862
1,459,040,862

(
2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 원)

구 분

당분기

전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
340,790,788
4,982,389

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
-
-

합 계
340,790,788
4,982,389

6.
기타포괄손익-공정가치 금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

지분증권

한세티앤지㈜
1,000
1,000

㈜비아이지
72,526,810
72,526,810

㈜대구시민프로축구단
150,000,000
150,000,000

㈜조선방송
822,000,000
822,000,000

대구청정에너지㈜
11,186,000
11,186,000

STX중공업㈜
1,000
1,000

세운버스㈜
1,000
1,000

티피피㈜
1,000
-

대구그린파워㈜
6,565,331,880
6,565,331,880

계
7,621,048,690
7,621,047,690

상기 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.
대
손
충당금 :

당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 장부금액
655,847,168
10,646,412
786,774,706
8,327,968

채권에 대한 대손상각비
-
3,447,377
-
3,118,355

미사용금액 환입
(472,599,347)
-
(589,157,839)
-

분기말 장부금액
183,247,821
14,093,789
197,616,867
11,446,323

8. 재고자산 :

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

천연가스
122,492,292
167,240,902

저장품
453,861,787
424,867,097

제품
29,692,474
14,854,609

계
606,046,553
606,962,608

보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :

가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합

대
성창업투자
일자리창출투자펀드와 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
57,238,496,961
58,451,028,098

당기손익-공정가치금융자산
854,500,000
1,275,000,000

최대 노출금액(*)
854,500,000
1,275,000,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

자산총액
당기손익-공정가치금융자산
자산총액
당기손익-공정가치금융자산

대성창업투자
일자리창출 투자펀드

44,139,721,714
130,500,000
45,070,399,045
551,000,000

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
13,098,775,247
724,000,000
13,380,629,053
724,000,000

계
57,238,496,961
854,500,000
58,451,028,098
1,275,000,000

10. 종속기업 및 관계기업투자
:

가. 종속기업 및 관계기업투자의 세부내역 -

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명
소유지분율(%)
장부금액
주된 사업장
결산일

당분기말
전기말
당분기말
전기말

관계기업

대구그린에너지센터㈜(*)
4.59
4.59
1,000
1,000
대한민국
12월 31일

관계기업 소계

1,000
1,000

종속기업

대성에너지서비스제1센터㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지서비스제2센터㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지서비스제3센터㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지제5서비스㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지제6서비스㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

대성에너지제7서비스㈜
100.00
100.00
900,000,000
900,000,000
대한민국
12월 31일

종속기업 소계

5,400,000,000
5,400,000,000

계
5,400,001,000
5,400,001,000

(*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

나. 지분법 평가내역 -

당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구 분
기초
지분법평가
기말

지분법손익
세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜
1,000
-
-
1,000

(2)
전
분기

(단위: 원)

구 분
기초
지분법평가
기말

지분법손익
세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜
1,000
-
-
1,000

다. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명

당분기

전기

미반영 손실

미반영 손실 누계액

미반영 손실

미반영 손실 누계액

대구그린에너지센터㈜

-
593,517,469
281,799,179
593,517,469

11. 유형자산 :

가. 유형자산 구성내역 -

보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
57,190,545,565
-
-
57,190,545,565

건물
15,979,132,806
(5,211,830,087)
-
10,767,302,719

구축물
989,169,450
(551,366,794)
-
437,802,656

기계장치
8,951,599,249
(5,289,099,269)
-
3,662,499,980

차량운반구
1,968,656,248
(1,173,687,670)
-
794,968,578

공구와비품
15,949,153,242
(12,381,378,902)
-
3,567,774,340

공급설비
620,489,728,435
(244,643,711,514)
(16,815,399,746)
359,030,617,175

열공급설비
24,484,505,254
(13,191,971,053)
(1,462,986,932)
9,829,547,269

전기공급설비
13,504,193,264
(5,678,798,136)
(536,006,654)
7,289,388,474

건설중인자산
2,065,164,989
-
-
2,065,164,989

계
761,571,848,502
(288,121,843,425)
(18,814,393,332)
454,635,611,745

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
57,190,545,565
-
-
57,190,545,565

건물
15,957,444,466
(4,835,091,886)
-
11,122,352,580

구축물
989,169,450
(508,106,341)
-
481,063,109

기계장치
8,947,329,249
(4,891,894,202)
-
4,055,435,047

차량운반구
1,668,843,070
(1,006,793,441)
-
662,049,629

공구와비품
15,670,301,334
(11,589,624,004)
-
4,080,677,330

공급설비
598,027,416,794
(232,432,920,542)
(17,720,164,807)
347,874,331,445

열공급설비
24,449,005,254
(12,097,390,026)
(1,721,692,238)
10,629,922,990

전기공급설비
13,472,122,315
(5,126,544,692)
(580,545,479)
7,765,032,144

건설중인자산
2,739,624,082
-
-
2,739,624,082

계
739,111,801,579
(272,488,365,134)
(20,022,402,524)
446,601,033,921

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 -

(단위: 원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
분기말

토지(*)
57,190,545,565
-
-
-
-
57,190,545,565

건물(*)
11,122,352,580
21,688,340
-
(376,738,201)
-
10,767,302,719

구축물
481,063,109
-
-
(43,260,453)
-
437,802,656

기계장치(*)
4,055,435,047
9,000,000
(1,374,065)
(400,561,002)
-
3,662,499,980

차량운반구
662,049,629
299,813,178
-
(166,894,229)
-
794,968,578

공구와비품
4,080,677,330
560,813,273
(52,000)
(1,370,664,263)
297,000,000
3,567,774,340

공급설비(*)
347,874,331,445
-
(1,372,406,129)
(12,503,102,985)
25,031,794,844
359,030,617,175

열공급설비
10,629,922,990
35,500,000
-
(835,875,721)
-
9,829,547,269

전기공급설비
7,765,032,144
32,070,949
-
(507,714,619)
-
7,289,388,474

건설중인자산
2,739,624,082
24,654,335,751
-
-
(25,328,794,844)
2,065,164,989

계
446,601,033,921
25,613,221,491
(1,373,832,194)
(16,204,811,473)
-
454,635,611,745

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

(2) 전분기 -

(단위: 원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
분기말

토지(*)
52,411,434,676
(20,378)
-
-
4,779,131,267
57,190,545,565

건물(*)
11,583,598,771
40,207,610
-
(375,964,506)
-
11,247,841,875

구축물
525,493,382
12,980,000
-
(42,990,038)
-
495,483,344

기계장치(*)
4,460,574,689
26,732,000
-
(397,083,664)
98,820,000
4,189,043,025

차량운반구
438,625,826
368,857,670
(108,030,356)
(137,255,992)
-
562,197,148

공구와비품
4,381,248,538
1,166,039,873
(72,000)
(1,512,743,177)
283,090,000
4,317,563,234

공급설비(*)
324,832,101,363
-
(792,397,405)
(11,588,780,658)
26,529,555,905
338,980,479,205

열공급설비
11,744,226,770
-
-
(835,727,738)
-
10,908,499,032

전기공급설비
9,392,893,980
28,010,882
(1,946,187,351)
(560,039,516)
19,749,000
6,934,426,995

건설중인자산
3,831,876,075
30,863,064,037
-
-
(31,710,346,172)
2,984,593,940

계
423,602,074,070
32,505,871,694
(2,846,687,112)
(15,450,585,289)
-
437,810,673,363

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

다. 보험가입 내역 - 

보고기간종료일 현재 화재보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류
보험가입자산
부보금액
보험회사

당분기말
전기말

화재보험
건물 및 기계장치 등
41,774,415,092
47,318,326,354
메리츠화재

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석20 참조). 

한편, 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산
:

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 -

(단위: 원)

구분
기초
감가상각
분기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,147,216,726
(44,118,851)
1,103,097,875
1,730,151,062
(627,053,187)

계
1,628,440,973
(44,118,851)
1,584,322,122
2,211,375,309
(627,053,187)

나. 전분기 -

(단위: 원)

구분
기초
감가상각
분기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,206,041,863
(44,118,852)
1,161,923,011
1,730,151,062
(568,228,051)

계
1,687,266,110
(44,118,852)
1,643,147,258
2,211,375,309
(568,228,051)

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은

153,136천원
(전분기:
167,063천원
)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은
206,952천원
(전분기:
173,719천원
)입니다.

13. 리스자산 및 부채 :

가. 재무상태표에 인식된 금액 -

보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

사용권자산

도로점용료
19,137,799,395
20,379,372,654

정압실임차료
1,356,685,001
1,412,563,137

CNG충전부지임차료
145,152,728
204,087,098

부동산임차료
181,234,736
250,266,243

합 계
20,820,871,860
22,246,289,132

(2) 리스부채

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

리스부채

유동
534,424,219
1,613,926,106

비유동
20,854,601,835
20,954,555,391

합 계
21,389,026,054
22,568,481,497

나. 손익계산서에 인식된 리스효과 -

당분
기
와 전분기
중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기(*)

3개월
누적
3개월
누적

사용권자산의 감가상각비

도로점용료
413,857,753
1,241,573,259
268,657,820
1,074,631,279

정압실임차료
18,626,045
55,878,136
11,082,902
44,331,610

CNG충전부지임차료
11,784,452
58,934,370
21,115,022
84,460,089

부동산임차료
43,737,648
123,552,302
26,493,627
105,974,509

계
488,005,898
1,479,938,067
327,349,371
1,309,397,487

리스부채에 대한 이자비용
201,506,132
604,782,302
132,264,139
529,056,556

단기리스료
46,443,832
84,003,367
37,165,107
148,660,429

(*) 전
분
기의 경우 전기분의 3/4를 적용하였습니다. 

당
분
기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액은 1,922,762천원입니다.

14. 무형자산 :

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 -

(단위: 원)

구 분
기초
처분
상각
분기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
1,261,895,752
-
(234,658,929)
1,027,236,823
4,458,033,490
(3,430,796,667)

회원권
331,710,080
-
-
331,710,080
331,710,080
-

계
1,593,605,832
-
(234,658,929)
1,358,946,903
4,789,743,570
(3,430,796,667)

나. 전분기 -

(단위: 원)

구 분
기초
처분
상각
분기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
1,574,774,325
-
(234,658,929)
1,340,115,396
4,458,033,490
(3,117,918,094)

회원권
376,314,920
(44,604,840)
-
331,710,080
331,710,080
-

계
1,951,089,245
(44,604,840)
(234,658,929)
1,671,825,476
4,789,743,570
(3,117,918,094)

당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

15. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 단기차입금 -

(단위: 원)

구분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

2020.09.30

일반한도차입금
신한은행
2020.10.13
2.03
20,000,000,000
5,000,000,000

우리은행
2020.10.15
1.85
20,000,000,000
20,000,000,000

계
40,000,000,000
25,000,000,000

나. 장기차입금 -

(단위: 원)

구분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

2020.09.30

석유사업기금
KEB하나은행
2026.12.15
3.00
2,185,250,000
2,629,400,000

안전관리기금
KEB하나은행 등
2025.12.15
1.75
1,801,700,000
2,160,600,000

에너지기금
KEB하나은행
2023.06.15
3.00
838,260,000
1,398,540,000

천연가스기금
수협은행
2028.03.31
1.00
2,571,250,000
2,839,150,000

소계
7,396,460,000
9,027,690,000

차감: 유동성대체분
(2,192,200,000)
(2,306,520,000)

차감: 현재가치할인차금
(395,586,615)
(526,862,351)

차감계
4,808,673,385
6,194,307,649

다. 사채 -

(단위: 원)

구분
최장만기일
연이자율(%)
당분기말
전기말

2020.09.30

제5회 무보증사채
2021.03.09
2.866
50,000,000,000
50,000,000,000

사채할인발행차금
(28,212,616)
(74,885,341)

소계
49,971,787,384
49,925,114,659

차감: 유동성대체분
(49,971,787,384)
-

차감계
-
49,925,114,65

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

차입금
4,808,673,385
5,127,278,016
6,194,307,649
6,600,790,978

사채
-
-
49,925,114,659
50,730,137,918

계
4,808,673,385
5,127,278,016
56,119,422,308
57,330,928,896

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 1.45~2.72%(전기말: 1.72~3.16%)로 할인하여
산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마.
당분기와 전분기 중
차입
금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구분
기초
차입
상환
대체
기타
분기말

단기차입금
25,000,000,000
246,800,000,000
(231,800,000,000)
-
-
40,000,000,000

유동성장기차입금
2,306,520,000
-
(1,631,230,000)
1,516,910,000
-
2,192,200,000

장기차입금
6,194,307,649
-
-
(1,516,910,000)
131,275,736
4,808,673,385

유동성사채
-
-
-
50,000,000,000
(28,212,616)
49,971,787,384

사채
49,925,114,659
-
-
(50,000,000,000)
74,885,341
-

계
83,425,942,308
246,800,000,000
(233,431,230,000)
-
177,948,461
96,972,660,769

(2) 전분기

(단위: 원)

구분
기초
차입
상환
대체
기타
분기말

단기차입금
20,000,000,000
200,000,000,000
(190,000,000,000)
-
-
30,000,000,000

유동성장기차입금
2,586,940,000
-
(2,011,980,000)
1,765,180,000
-
2,340,140,000

장기차입금
8,311,922,150
-
-
(1,765,180,000)
154,771,769
6,701,513,919

사채
49,864,076,477
-
-
-
45,427,501
49,909,503,978

계
80,762,938,627
200,000,000,000
(192,011,980,000)
-
200,199,270
88,951,157,897

16.
퇴직급여:

가.
확정급여제도 

순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(1)
순확정급여부채 산정내역 -

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
27,614,614,908
26,784,011,857

사외적립자산의 공정가치(*)
(22,842,446,389)
(24,024,940,264)

계
4,772,168,519
2,759,071,593

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16,743천원(전기말: 24,298천원)이 포함된 금액입니다.

(2)

확정급여채무의 현재가치 변동내역 -

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

기초금액
26,784,011,857
23,975,355,862

당기근무원가
1,953,469,238
1,839,604,636

이자원가
445,927,316
491,830,270

지급액(*)
(1,568,793,503)
(1,591,044,119)

분기말금액
27,614,614,908
24,715,746,649

(*) 관계사 전출입 포함 

(3)
사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

기초금액
24,024,940,264
22,197,170,670

사외적립자산 기대수익
397,914,188
453,868,325

지급액(*)
(1,580,408,063)
(1,437,984,527)

분기말금액
22,842,446,389
21,213,054,468

(*) 관계사 전출입 포함

나.
확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 163,235천원(전분기: 123,858천원)입니다.

17.

고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
:

가. 고
객과의 계약에서 생기는 수익 -

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

525,745,606,920
534,503,410,696

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(가) 당분기

(단위: 원)

구분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
511,656,009,347
15,093,700
5,734,707,396
3,782,960,874
2,164,310,880
2,392,524,723
525,745,606,920

수익인식 시점

한 시점에 인식
511,656,009,347
15,093,700
5,734,707,396
3,782,960,874
2,164,310,880
-
523,353,082,197

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
2,392,524,723
2,392,524,723

(나) 전분기

(단위: 원)

구분
가스매출
상품매출
전기매출
열매출
기타매출
공사부담금
합계

외부고객으로부터 수익
519,387,538,982
24,839,400
5,741,109,046
3,633,263,122
1,796,786,290
3,919,873,856
534,503,410,696

수익인식 시점

한 시점에 인식
519,387,538,982
24,839,400
5,741,109,046
3,633,263,122
1,796,786,290

530,583,536,840

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
3,919,873,856
3,919,873,856

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수
익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

나. 고객과의 계약과 관련된 부채
-

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

계약부채-
공사부담금

73,142,916,220
69,203,530,076

계약부채-계량기교체
6,028,537,330
5,991,505,740

계약부채 합계
79,171,453,550
75,195,035,816

당분기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당분기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 증가함으로서 계량기교체 계약부채는 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다
.

(
단위: 원
)

구분
당분기
전분기

기초의 계약부채 잔액

중 당기에 인식한 수익

시설분담금
2,392,524,723
3,919,873,856

계량기교체
2,164,310,880
1,796,786,290

18. 선수수익 및 이연수익 :

당분기 및 전분기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 -

(단위: 원)

구분
기초
증가
수익인식
분기말

선수수익
계량기관리비
5,991,505,740
2,201,342,470
(2,164,310,880)
6,028,537,330

수입임대료
13,532,294
62,828,759
(18,020,063)
58,340,990

금융보증자산
30,198,961
-
(14,741,099)
15,457,862

이연수익
공사부담금
69,203,530,076
6,331,910,867
(2,392,524,723)
73,142,916,220

정책자금
526,862,351
35,000,000
(133,609,069)
428,253,282

나. 전분기 -

(단위: 원)

구분
기초
증가
수익인식
분기말

선수수익
계량기관리비
5,572,206,620
2,153,975,670
(1,796,786,290)
5,929,396,000

수입임대료
40,596,883
-
(20,298,441)
20,298,442

금융보증자산
61,744,522
-
(25,027,954)
36,716,568

이연수익
공사부담금
63,847,818,145
8,573,136,061
(3,919,873,856)
68,501,080,350

정책자금
715,767,850
-
(154,771,769)
560,996,081

19. 충당부채

당
분
기 및
전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전기말

유동항목
2,682,000,000
2,682,000,000

회사는 건설운영출자자로 출자한 대구그린에너지센터(주)에게 대주단이 원리금 상환에 문제가 있다고 판단할 경우 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다.
회사는 자금보충의무를 부담할 가능성이 높다고 판단하여 총 한도금액(149억)에 건설운영출자비율을 고려하여 충당부채를 설정하였습니다(주
석20 참조).

20. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 -

보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산
담보권자
당분기말
전기말
관련내용

설정금액
장부금액
설정금액
장부금액

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,268,917,319
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,301,604,392
차입금 담보

건물
수협은행
3,619,848,333
1,685,363,639
3,619,848,333
1,736,316,365

토지 및 건물
㈜하이프라자 및 장인가구
900,000,000
11,174,471,409
900,000,000
11,247,332,619
임대보증금 담보

계
27,586,848,333
 USD 1,300,000
30,128,752,367
27,586,848,333
 USD 1,300,000
30,285,253,376

상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 19,983백만원(전기말: 22,658백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로
제공하고 있습니다.

또한 화재보험 부보금액 13,389백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 

보고기간종료일 현재
회사가 피고로
계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -

(1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액 : 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 0원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 554백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

(
4)
회
사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개
금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다.

출자자약정
서는 피투자회
사에 대
한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습

니다
.

(5)
회사
의
관계기업인 대구그린에너지센터㈜
는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나
실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다.
출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다.

피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 회사는 자금보충의무의 총 한도액 149억원 중 회사의 건설운영출자비율을 고려하여 26.8억원을 충당부채로 설정하였으며, 자금보충의무는 건설운영출자자간 연대의무입니다.

출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

(6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인
대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

21. 판매비와관리비 : 

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

1. 급여
2,249,525,707
6,385,341,308
2,285,717,452
6,442,523,631

2. 퇴직급여
207,822,019
613,516,395
205,634,914
619,021,739

3. 감가상각비
1,153,936,668
3,474,833,492
710,278,514
2,103,123,595

4. 복리후생비
371,311,978
1,017,884,478
366,487,283
2,172,136,507

5. 보건방역비
61,401,252
102,963,479
15,388,032
40,728,680

6. 여비교통비
13,682,830
75,313,100
82,777,062
279,251,703

7. 차량유지비
89,469,721
273,801,345
101,444,468
293,977,239

8. 통신비
35,401,546
108,228,199
35,742,325
114,139,747

9. 수도광열비
84,371,158
233,890,001
81,775,387
238,240,318

10. 소모품비
37,558,795
92,683,134
24,301,592
118,925,654

11. 수선비
26,640,946
72,139,888
23,803,267
155,425,256

12. 도서인쇄비
21,769,579
55,000,585
18,457,307
55,379,054

13. 광고선전비
104,098,727
274,255,727
83,680,000
322,152,720

14. 제수수료
722,074,593
2,686,409,561
632,391,817
2,480,959,953

15. 요금고지수수료
2,183,384,886
6,879,190,495
2,313,141,975
6,926,116,690

16. 회비
122,537,091
289,074,091
102,604,591
291,366,078

17. 교육훈련비
9,328,020
29,563,494
17,247,570
136,275,560

18. 보험료
70,797,102
225,293,787
71,453,702
216,455,644

19. CNG관리비
2,172,612,621
6,414,984,712
2,203,608,060
6,441,452,544

20. 안전관리비
4,530,282,656
13,800,114,153
4,703,638,401
14,582,642,957

21. 배관유지비
9,030,477,069
28,340,581,794
8,943,082,406
27,103,609,721

22. 접대비
29,878,000
76,056,238
40,946,519
138,396,524

23. 세금과공과
916,423,347
985,562,721
976,598,959
1,047,795,156

24. 도로점용료
21,661,424
47,794,273
530,119,868
1,577,732,618

25. 운반비
70,600
114,000
123,050
451,050

26. 전산처리비
659,692,100
1,978,217,573
672,866,073
1,980,802,273

27. 지급임차료
3,130,000
15,108,000
49,542,000
148,206,000

28. 대손상각비
2,180,068
(472,599,347)
(88,201,450)
(589,157,839)

29. 용구손료
893,765,400
2,782,888,900
773,373,100
2,831,561,400

계
25,825,285,903
76,858,205,576
25,978,024,244
78,269,692,172

22. 비용의 성격별 분류

:

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

가. 당분기 -

(단위: 원)

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
436,954,926,449
2,106,532,320
439,061,458,769

급여
6,385,341,308
1,862,370,400
2,604,175,800
8,695,402,440
19,547,289,948
451,786,800
1,967,673,000
21,966,749,748

퇴직급여
613,516,395
173,499,494
271,069,176
871,332,075
1,929,417,140
39,530,944
195,769,779
2,164,717,863

제수수료 등
9,565,600,056
1,452,120,622
9,997,134,641
693,492,887
21,708,348,206
56,833,500
51,536,680
21,816,718,386

지급임차료
15,108,000
3,961,066
-
17,140,028
36,209,094
-
-
36,209,094

복리후생비
1,017,884,478
354,245,347
496,327,642
1,810,284,219
3,678,741,686
79,138,755
415,201,533
4,173,081,974

감가상각비
3,474,833,492
363,123,381
-
12,503,102,985
16,341,059,858
1,343,689,682
-
17,684,749,540

무형자산상각비
-
234,658,929
-
-
234,658,929
-
-
234,658,929

광고선전비
274,255,727
2,454,545
22,807,000
-
299,517,272
-
-
299,517,272

기타
6,955,985,461
1,968,550,928
408,599,894
3,749,827,160
13,082,963,443
125,709,583
19,917,622,439
33,126,295,465

계
28,302,524,917
6,414,984,712
13,800,114,153
28,340,581,794
76,858,205,576
439,051,615,713
24,654,335,751
540,564,157,040

나. 전분기 -

(단위: 원)

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
444,559,326,160
1,726,856,690
446,286,182,850

급여
6,442,523,631
1,740,050,070
2,959,719,640
8,228,509,320
19,370,802,661
437,901,440
1,894,778,500
21,703,482,601

퇴직급여
619,021,739
113,533,755
316,996,105
714,675,868
1,764,227,467
23,112,673
214,084,322
2,001,424,462

제수수료 등
9,407,076,643
1,442,695,839
9,950,733,873
753,074,628
21,553,580,983
781,181
52,191,240
21,606,553,404

지급임차료
148,206,000
97,493,354
-
107,599,778
353,299,132
-
-
353,299,132

복리후생비
2,172,136,507
394,438,507
597,530,635
1,772,253,683
4,936,359,332
76,073,151
384,614,763
5,397,047,246

감가상각비
2,103,123,595
362,814,440
-
11,588,780,658
14,054,718,693
1,395,866,596
-
15,450,585,289

무형자산상각비
-
234,658,929
-
-
234,658,929
-
-
234,658,929

광고선전비
322,152,720
-
123,879,184
-
446,031,904
-
820,000
446,851,904

기타
8,927,746,115
2,055,767,650
633,783,520
3,938,715,786
15,556,013,071
108,411,237
26,589,718,522
42,254,142,830

계
30,141,986,950
6,441,452,544
14,582,642,957
27,103,609,721
78,269,692,172
446,601,472,438
30,863,064,037
555,734,228,647

23. 기타수익 및 기타비용 :

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

용역수입
75,288,868
422,807,358
211,656,150
550,347,150

수입임대료
65,512,469
200,953,724
72,593,188
214,110,325

배당금수익
-
4,689,307
-
4,982,389

유형자산처분이익
270,980,921
804,449,858
128,483,448
567,579,890

당기손익-공정가치금융자산처분이익
336,101,481
336,101,481
-
-

대손충당금환입
519,228
-
2,487,748
-

정부보조금수익
22,860,612
133,609,069
34,708,957
154,771,769

잡이익
296,916,632
1,474,736,741
330,483,155
1,506,325,024

계
1,068,180,211
3,377,347,538
780,412,646
2,998,116,547

기타비용:

기부금
69,757,500
303,129,000
599,682,500
760,192,500

임대비용
118,622,674
207,603,680
73,124,029
174,471,058

기타의대손상각비
-
3,447,377
-
3,118,355

단기금융상품처분손실
4,338
22,106
676,442
935,291

무형자산처분손실
-
-
-
12,786,658

유형자산처분손실
123,062,783
351,794,110
2,086,027,874
2,243,102,995

투자부동산감가상각비
14,706,284
44,118,851
14,706,284
44,118,852

용역비용
162,926,426
494,906,720
159,779,259
459,273,840

잡손실
15,668,932
48,283,831
15,078,567
53,332,364

계
504,748,937
1,453,305,675
2,949,074,955
3,751,331,913

24. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율
은
21.87
%(전분기: 28.69%)입
니다.

25. 주당순이익 :

당분기
와
전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

(1) 보통주 분기순손익
(6,395,294,111)
7,622,032,897
(6,876,754,413)
5,617,642,640

(2) 가중평균유통보통주식수
27,500,000
27,500,000
27,500,000
27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))
(233)
277
(250)
204

회사는 당분기
와
전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 

26. 배당금 :

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은
각각 250원과 6,875백만원이며
2020년 4월
중 지급되었습니
다
.

27. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

현금
14,967,952
14,581,566

보통예금
4,258,735,393
4,519,537,044

기타현금성자산(*)
3,956,622,697
1,490,812,261

계
8,230,326,042
6,024,930,871

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
7,622,032,897
5,617,642,640

조정 :

1. 법인세비용
2,133,049,283
2,260,293,418

2. 이자수익
(532,789,358)
(749,504,751)

3. 이자비용
2,532,796,415
1,753,117,619

4. 배당금수익
(4,689,307)
(4,982,389)

5. 감가상각비
17,684,749,540
15,450,585,289

6. 무형자산상각비
234,658,929
234,658,929

7. 투자부동산감가상각비
44,118,851
44,118,852

8. 퇴직급여
2,001,482,366
1,877,566,581

9. 대손상각비
(472,599,347)
(589,157,839)

10. 기타의대손상각비
3,447,377
3,118,355

11. 외화환산이익
(7,933,649)
-

12. 외화환산손실
-
5,752,072

13. 유형자산처분이익
(804,449,858)
(567,579,890)

14. 유형자산처분손실
351,794,110
2,243,102,995

15. 무형자산처분손실
-
12,786,658

16. 단기금융상품처분손실
22,106
935,291

17. 당기손익공정가치처분이익
(336,101,481)
-

18. 공사부담금 및 정부보조금수익
(2,526,133,792)
(4,074,645,625)

19. 잡손실
4
5,771,160

소계
20,301,422,189
17,905,936,725

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권
116,378,236,289
116,150,142,358

2. 미수금
4,727,759,390
4,795,556,297

3. 선급금
(20,000,000)
(7,813,224)

4. 선급비용
(338,112,551)
(355,082,322)

5. 재고자산
916,055
(69,053,405)

6. 보증금
33,290,000
(10,630,000)

7. 매입채무
(123,133,250,152)
(115,942,614,574)

8. 미지급금
307,298,148
(92,302,223)

9. 선수금
(339,600,494)
364,720,376

10. 선수수익
81,840,286
336,890,939

11. 예수금
(540,820,314)
796,455,999

12. 미지급비용
108,604,081
153,271,299

13. 퇴직금의 지급
(1,568,793,503)
(1,591,044,119)

14. 사외적립자산
1,580,408,063
1,437,984,527

15. 수입보증금
(212,180,000)
(149,830,105)

16. 장기미지급비용
(63,298,641)
966,712,410

17. 이연수익
6,366,910,867
8,573,136,061

소계
3,369,207,524
15,356,500,294

계
31,292,662,610
38,880,079,659

28. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

지배기업
대성홀딩스㈜
대성홀딩스㈜

종속기업
대성에너지서비스1센터㈜
대성에너지서비스1센터㈜

대성에너지서비스2센터㈜
대성에너지서비스2센터㈜

대성에너지서비스3센터㈜
대성에너지서비스3센터㈜

대성에너지 제5서비스㈜
대성에너지 제5서비스㈜

대성에너지 제6서비스㈜
대성에너지 제6서비스㈜

대성에너지 제7서비스㈜
대성에너지 제7서비스㈜

나. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말
비고

관계기업
대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

기타 특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
대성글로벌네트웍㈜
대성홀딩스㈜의 
종속기업

대성이앤씨㈜
대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜
대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜
대성창업투자㈜

대성청정에너지㈜
대성청정에너지㈜

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
대성그룹
대규모기업집단

㈜알앤알
㈜알앤알

㈜대성
㈜대성

Neo Farm Inc 등
Neo Farm Inc 등

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
매출등 (*1)
매입 등(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
17,742,687
4,318,617,412
-
434,489,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
50,661,890
2,114,550,243
1,493,703,612
-

대성에너지 제6서비스㈜
34,707,182
1,937,965,635
1,627,152,030
-

대성에너지 제7서비스㈜
92,923,077
2,143,504,371
1,615,776,732
-

대성에너지서비스1센터㈜
22,308,166
2,239,470,578
1,992,147,318
-

대성에너지서비스2센터㈜
42,818,454
2,358,374,707
1,472,823,324
-

대성에너지서비스3센터㈜
65,133,415
3,006,072,234
2,104,075,449
-

관계기업
대구그린에너지센터㈜
487,994,638
1,453,477,662
-
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
19,513,646
2,692,305,165
-
-

대성이앤씨㈜
3,501,360
-
-
-

기타
178,946,295
122,654,000
-
-

계
1,016,250,810
22,386,992,007
10,305,678,465
434,489,000

(*1)
매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2)
매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(*3)
기타매출은 미회수 연체채권 매각금액입니다.

(*4)
기타
매입은 유형자산 취득금액입니다.

(2) 전분기

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
매출 등(*1)
매입등 (*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
18,237,496
4,389,032,634
-
654,834,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
50,928,662
2,080,911,838
1,480,936,770
-

대성에너지 제6서비스㈜
60,836,438
1,983,467,232
1,664,140,482
-

대성에너지 제7서비스㈜
182,452,275
2,137,600,993
1,568,150,712
-

대성에너지서비스1센터㈜
4,883,137
751,324,790
1,140,225,962
-

대성에너지서비스2센터㈜
35,868,352
784,399,790
756,466,363
-

대성에너지서비스3센터㈜
29,938,661
1,024,334,920
999,415,348
-

관계기업
대구그린에너지센터㈜
389,959,257
1,674,397,080
-
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
23,359,079
2,619,942,840
-
-

대성이앤씨㈜
4,941,360
-
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
20,485,824
1,721,072,282
1,554,740,370
577,863,058

대성에너지 제2서비스㈜
16,061,885
1,348,972,690
1,222,640,253
276,475,441

대성에너지 제3서비스㈜
24,019,207
1,954,982,604
1,365,082,173
354,643,990

기타
256,588,889
1,126,957,663
31,818,182
-

계
1,118,560,522
23,597,397,356
11,783,616,615
1,863,816,489

(*1)
매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2)
매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(*3)
기타매출은 미회수 연체채권과 무형자산 매각금액입니다.

(*4)
기타
매입은 미회수 연체채권과 유형자산 취득금액입니다.

한편, 당분기말 현재 회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전분기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
1,848,000
607,293,561
265,040,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
13,275,971
275,890,346
-

대성에너지 제6서비스㈜
31,423,302
252,185,285
30,000,000

대성에너지 제7서비스㈜
20,296,173
277,450,432
-

대성에너지서비스1센터㈜
21,097,836
278,730,101
-

대성에너지서비스2센터㈜
17,301,810
297,587,026
-

대성에너지서비스3센터㈜
21,802,805
394,998,412
-

관계기업
대구그린에너지센터㈜
732,763,900
58,856,690
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
730,140
213,852,350
72,360,000

대성이앤씨㈜
427,940
-
38,520,000

기타
-
14,023,240
-

계
860,967,877
2,670,867,443
405,920,000

(2) 전기말

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,848,000
707,050,847
265,040,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
-
2,379,110
263,878,549
-

대성에너지 제6서비스㈜
-
2,309,340
284,982,269
30,000,000

대성에너지 제7서비스㈜
-
2,454,280
309,467,112
-

대성에너지서비스1센터㈜
-
2,637,380
307,560,816
-

대성에너지서비스2센터㈜
-
2,761,220
312,351,847
-

대성에너지서비스3센터㈜
-
3,544,620
394,964,561
-

관계기업
대구그린에너지센터㈜
-
513,315,400
453,662,910
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
-
730,140
264,741,598
72,360,000

대성이앤씨㈜
-
427,940
-
38,520,000

기타
9,855,166
-
24,684,550
-

계
9,855,166
532,407,430
3,323,345,059
405,920,000

회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다. 한편, 상기 채권금액에 대하여 당분기말 현재 대손충당금 8,610천원(전기말: 5,423천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당분기에 대손상각비 3,187천원(전분기: 2,824천원)을 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래 -

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 현금출자는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자 구분
회사명
당분기
전분기

종속기업
대성에너지서비스1센터㈜
-
900,000,000

대성에너지서비스2센터㈜
-
900,000,000

대성에너지서비스3센터㈜
-
900,000,000

계
-
2,700,000,000

회사는 당분기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 대성창업투자 일자리창출투자펀드로부터 757백만원(원금421백만원, 수익 336백만원 / 전분기: 290백만원) 을 회수하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 -

회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석20 참조).

사. 특수관계자와의 주요 계약 -

보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아
. 주요 경영진에 대한 보상금액 -

당분
기
와
전분기 중
회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
711,560,900
630,298,700

퇴직급여
123,089,227
242,696,216

복리후생비
24,271,010
21,516,320

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

29.

금융
상품 종류
별 공정가
치 :

가.
금융상품
종류별
공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)

현금성자산
8,215,358,090
8,215,358,090
6,010,349,305
6,010,349,305

단기금융상품
33,306,687,649
33,306,687,649
30,256,104,912
30,256,104,912

장기금융상품
8,000,000
8,000,000
8,000,000
8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
1,038,540,862
1,038,540,862
1,459,040,862
1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
7,621,048,690
7,621,048,690
7,621,047,690
7,621,047,690

장기대여금
382,861,766
384,015,369
527,756,053
525,698,409

기타비유동자산
168,812,072
168,812,072
216,843,171
216,843,171

소계
50,741,309,129
50,742,462,732
46,099,141,993
46,097,084,349

금융부채(*1)

차입금(*2)
47,000,873,385
47,287,050,754
33,500,827,649
33,866,000,221

사채
49,971,787,384
50,399,107,549
49,925,114,659
50,730,137,918

소계
96,972,660,769
97,686,158,303
83,425,942,308
84,596,138,139

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계 -

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

-

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

-

관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은
하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다
.

(1) 당분기말

(단위: 원)

당분기말
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
184,040,862
854,500,000
1,038,540,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
7,621,048,690
7,621,048,690

(2) 전기말

(단위: 원)

전기말
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
184,040,862
1,275,000,000
1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
7,621,047,690
7,621,047,690

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
-

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을

보
고기간 말에
인식합니다.
각 공정가치서열체계의 수준간 이동내역은 다음과 같습니다. 

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역 

당분
기
중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치

기초
7,621,047,690
1,275,000,000
8,173,038,530
1,800,000,000

기타포괄손익인식액
(364,222,896)
-
(551,989,840)
-

매입금액
364,223,896
-
-
160,000,000

매도금액
-
(420,500,000)
(1,000)
(685,000,000)

수준3으로의 이동
-
-
-
-

분기말
7,621,048,690
854,500,000
7,621,047,690
1,275,000,000

라. 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)

당분기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
6,565,331,880
3
수익접근법

신용위험이 반영된 할인율
등

3.15%~10.42%(5.61%)

기타 주식
1,055,716,810
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금

184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드

130,500,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
724,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(2) 전기말

(단위: 원)

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
6,565,331,880
3
수익접근법

신용위험이 반영된 할인율
등

3.15%~10.42%(5.61%)

기타 주식
1,055,715,810
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금

184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드

551,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
724,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

마.

수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전기말

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식(*)
-
4,579,584,480
-
(3,954,037,680)
-
4,579,584,480
-
(3,954,037,680)

(*) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

30. 영업활동의 계절적인 특성 : 

회사의 주요 영
업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다.
따라서,
2020
년

9월
30일
로
종료하는 회
계기간 동안의 영업활동이
2020
년
12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제 12 기
3분기
매 출 채 권
48,580
507
1.04

단기대여금
194
-
-

미 수 금
1,232
14
1.14

합 계
50,006
521
1.04

제 11 기
매 출 채 권
164,403
675
0.41

단기대여금
169
-
-

미 수 금
6,259
316
5.05

합 계
170,831
991
0.58

제 10 기
매 출 채 권
164,137
794
0.48

단기대여금
134
-
-

미 수 금
6,802
82
1.21

합 계
171,073
876
0.51

*연결기준으로 작성하였습니다.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 12 기 3분기
제 11 기
제 10 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
991
876
1,811

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
(153)
(1,126)

① 대손처리액(상각채권액)
-
(153)
(8)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
(1,118)

3. 대손상각비 계상(환입)액
(470)
268
191

4. 기말 대손충당금 잔액합계
521
991
876

*연결기준으로 작성하였습니다.

(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 단기대여금, 미수금 및 장기성매출채권에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다.
당사는 IFRS 9 적용에 따른 기대신용손실율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당3분기에 적용한 총 매출채권 대비 대손율은 1.04% 입니다.

1) 당해 당3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금
액
일반
48,380
109
18
73
48,580

종속기업
-
-
-
-
-

특수관계자
-
-
-
-
-

계
48,380
109
18
73
48,580

구성비율
99.59
0.22
0.04
0.15
100.00

*연결기준으로 작성하였습니다.

(3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제 12 기 3분기
제 11 기
제 10 기
비고

도시가스 외
천연가스
122
167
146
-

상품
-
-
-
-

제품
30
15
15
-

저장품
528
476
343
-

재공품
-
-
-
-

소 계
680
658
504
-

합 계
천연가스
122
167
146
-

상품
-
-
-
-

제품
30
15
15
-

저장품
528
476
343
-

재공품
-
-
-
-

합 계
680
658
504
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
0.12%
0.09%
0.08%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
905.3회
1,136.5회
724.2회
-

*연결기준으로 작성하였습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등
회사의 재고자산은 천연가스와 저장품(가스계량기 등)으로 구성되며, 계속기록법에 의한 배관내 재고산정과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

당3분기말 현재
상품(천연가스) 재고자산에 대한 실사는 실지재고 조사가 불가능함에 따라 수행되지 아니하였습니다

(4)
금융
상품 종류
별 공정가
치

가) 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)

현금성자산
11,231,390,692
11,231,390,692
9,452,463,093
9,452,463,093

단기금융상품
33,306,687,649
33,306,687,649
30,256,104,912
30,256,104,912

장기금융상품
8,000,000
8,000,000
8,000,000
8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
1,038,540,862
1,038,540,862
1,459,040,862
1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
7,621,048,690
7,621,048,690
7,621,047,690
7,621,047,690

장기대여금
382,861,766
384,015,369
527,756,053
525,698,409

기타비유동자산
571,812,072
571,812,072
638,843,171
638,843,171

소계
54,160,341,731
54,161,495,334
49,963,255,781
49,961,198,137

금융부채(*1)

차입금(*2)
47,000,873,385
47,287,050,754
33,500,827,649
33,866,000,221

사채
49,971,787,384
50,399,107,549
49,925,114,659
50,730,137,918

소계
96,972,660,769
97,686,158,303
83,425,942,308
84,596,138,139

(*1) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나) 공정가치 서열체계 -

정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다
.

1) 당분기말

(단위: 원)

구 분
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
184,040,862
854,500,000
1,038,540,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
7,621,048,690
7,621,048,690

2) 전기말

(단위: 원)

구 분
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
184,040,862
1,275,000,000
1,459,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
7,621,047,690
7,621,047,690

다) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
-

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을

보
고기간 말에
인식합니다.
각 공정가치서열체계의 수준간 이동내역은 다음과 같습니다. 

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역 

당분
기
중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 

2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

기타포괄손익-
공정가치
당기손익-
공정가치
기타포괄손익-
공정가치
당기손익-
공정가치

기초
7,621,047,690
1,275,000,000
8,173,038,530
1,800,000,000

기타포괄손익인식액
(364,222,896)
-
(551,989,840)
-

매입금액
364,223,896
-
-
160,000,000

매도금액
-
(420,500,000)
(1,000)
(685,000,000)

수준3으로의 이동
-
-
-
-

분기말
7,621,048,690
854,500,000
7,621,047,690
1,275,000,000

라) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
6,565,331,880
3
수익접근법

신용위험이 반영된 할인율
등

3.15%~10.42%(5.61%)

기타 주식
1,055,716,810
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금

184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드

130,500,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
724,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

2) 전기말

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
6,565,331,880
3
수익접근법

신용위험이 반영된 할인율
등

3.15%~10.42%(5.61%)

기타 주식
1,055,715,810
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금

184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드

551,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
724,000,000
3
DCF 등
장기 수익성장률 등
-

(*) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래 현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

마)

수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전기말

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식(*)
-
4,579,584,480
-
(3,954,037,680)
-
4,579,584,480
-
(3,954,037,680)

(*) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

대성에너지(주)
회사채
공모
2015년 03월 18일
50,000
2.234
A+
(한국기업평가,
한국신용평가)
2018년 03월 18일
상환
케이비투자증권

대성에너지(주)
회사채
공모
2018년 03월 09일
50,000
2.866
A+
(한국기업평가,
한국신용평가)
2021년 03월 09일
미상환
미래에셋대우
NH투자증권

합 계
-
-
-
100,000
-
-
-
-
-

<자금의 세부 사용목적>

가. 당사는 2018년 2월 2일자 이사회 결의를 통하여 2018년 3월 9일자로 제5회 무보증회사채 500억원을 발행하였습니다.

회차 :
제5회
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
권면이자율
2.866

발행수익률
2.866
상환기일
2021년 03월 09일

원리금
지급대행기관

㈜
우리은행
종
로금융센터

(사채)관리회사
한국예탁결제원

이자지급방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
이자지급 기한
2018년 06월 09일, 2018년 09월 09일, 2018년 12월 09일, 2019년 03월 09일,
2019년 06월 09일, 2019년 09월 09일, 2019년 12월 09일, 2020년 03월 09일,
2020년 06월 09일, 2020년 09월 09일, 2020년 12월 09일, 2021년 03월 09일

신용등급
(신용평가기관)
A+
(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋대우
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
NH투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
한국투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2018년 03월 09일
2018년 03월 09일
-
-
-

나. 제4회 무보증사채 차환자금

(단위 : 원)

종 류
구분
발행일
만기일
연이자율(%)
금 액

제4회 무보증사채
공모
2015년 3월 18일
2018년 3월 18일
2.234
50,000,000,000

※ 제5회 무보증사채 발행을 통해 유입되는 자금은 총 50,000,000,000원이며, 제4회 무보증사채 차환자금으로 50,000,000,000원이 사용되었으며, 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달하였습니다.

다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제5회 무보증사채
2018년 03월 09일
2021년 03월 09일
50,000
2018년 02월 26일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2020년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하 유지

이행현황
이행(89.86%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하

이행현황
이행(12.54%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한

이행현황
이행(13.5억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배주주 변경제한

이행현황
이행(대성홀딩스)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2020.09.03

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

*제5회 무보증사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 한국예탁결제원과 하였습니다.
 제5회 무보증사채와 관련하여 당사는 반기보고서 및 사업보고서 제출일로부터 
 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 사채관리회사에 제출하여야 합니다.

- 한국예탁결제원 전화번호 : 02-3774-3398
 본사주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 02월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

해당사항 없음

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 02월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

해당사항 없음

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 02월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
50,000
-
-
-
-
-
-
50,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
50,000
-
-
-
-
-
-
50,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 02월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

해당사항 없음

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 02월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

해당사항 없음

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제12기(당3분기)
대주회계법인
-
-
-

제11기(전기)
삼일회계법인
적정
특이사항 없음
천연가스매출 중 미고지매출에 대한 수익인식

제10기(전전기)
삼일회계법인
적정
-
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제12기(당기)
대주회계법인
분기, 반기, 결산감사 및 재고실사
2.2억원
1,655시간
2.2억원
770시간

제11기(전기)
삼일회계법인
분기, 반기, 결산감사 및 재고실사
1.6억원
960시간
1.6억원
960시간

제10기(전전기)
삼일회계법인
분기, 반기, 결산감사 및 재고실사
1.1억원
997시간
1.1억원
997시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제12기(당기)
-
-
-
-
-

제11기(전기)
-
-
-
-
-

제10기(전전기)
-
-
-
-
-

4. 당해 사업연도의 감사 절차 요약

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 대성에너지주식회사와 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 연결재무제표는 2020년 9월 30일 현재의 연결재무상태표, 2020년과 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서, 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견
본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항

비교표시된 2019년 9월 30일로 종료된 보고기간의 분기연결포괄손익계산서와 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표는 타감사인이 검토하였으며, 2019년 11월 14일자 검토보고서에는 동 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.

또한, 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2020년 3월 19일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

5. 감사(검토)일정(제12기)

(1) 1분기 검토 : 2020년 04월 22일 ~ 2020년 04월 28일
(2) 반기 검토 : 2020년 07월 22일 ~ 2020년 07월 24일
(3) 3분기 검토 : 2020년 10월 26일 ~ 2020년 10월 29일

6. 내부회계관리제도

(1) 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 

"2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 평가하고 2020년 2월 7일 이사회에 보고하였습니다.

(2) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토
외부감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

7. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

-
-
-
-
-

해당사항 없음

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요
 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 제10기 정기주주총회 시 신규 이사 선임 등으로 인해 사내이사 5명, 사외이사 3명 등 총 8명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있습니다.

나. 이사회의 권한 내용
 - 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임받은 사항, 회사경 영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 정한다.

- 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.
 - 이사회는 각 이사가 직무를 수행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 우려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.
 - 전항의 경우 이사회는 그 사안에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경을 요구할 수 있다. 

다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
 - 2019년 3월 14일 주주총회 소집공고를 통해 제10기 정기주주총회에서 선임된 이 사후보의 인적사항을 공시하였습니다.

- 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 선임된 이사에 대하여 추천인은 이사회 입니 다. 

라. 중요 의결사항 등

(1) 이사회의 중요 의결사항

(기준일 : 2021년 02월 22일)

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
비 고

1
2
3

4
5
6

7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37

2020.01.09
2020.01.09
2020.02.10

2020.02.13
2020.02.13
2020.03.05

2020.03.05
2020.03.13
2020.03.13
2020.04.01
2020.04.01
2020.05.29
2020.06.29
2020.07.10
2020.07.10
2020.08.05
2020.08.05
2020.09.09
2020.09.09
2020.10.07
2020.10.07
2020.10.07
2020.11.05
2020.11.13
2020.11.13
2020.12.04
2020.12.04
2020.12.04
2020.12.15
2020.12.18
2020.12.18
2021.01.12
2021.01.12
2021.02.03
2021.02.08
2021.02.08
2021.02.08

신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
* 보고사항
1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고
2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
제11기 재무제표 및 연결재무제표 재승인 및 영업보고서 
승인의 건
제11기 정기주주총회 소집에 관한 건, 전자투표제도 도입의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
대구은행 당좌대출 연장의 건
신한은행 일반자금대출 약정 연장의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금대출 약정 연장의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 중견기업 경영안정자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
이사회 규정 변경의 건
주식명의개서정지의 건
준법지원인 업무보고의 건
타법인 출자의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
제6회 무보증 공모사채 발행의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
제12기 연결 및 별도재무제표 승인의 건

가결
가결
가결

가결
가결
가결

가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결

이사총수 8명중 7명 참석
이사총수 8명중 7명 참석
이사총수 8명중 7명 참석

이사총수 8명중 7명 참석
이사총수 8명중 7명 참석
이사총수 8명중 7명 참석

이사총수 8명중 7명 참석
이사총수 8명중 7명 참석
이사총수 8명중 7명 참석
이사총수 8명중 7명 참석
이사총수 8명중 7명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 7명 참석
이사총수 8명중 7명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석
이사총수 8명중 8명 참석

*작성 기준일(2021년 02월 22일 현재) 이사회는 8명(사내이사 5명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.

(2) 사내이사 및 사외이사 활동내역

1) 2020년 01월 01일 ~ 2021년 02월 22일

회차
개최일자
의안내용
사내이사
사외이사

김영훈

(출석률
:100%)

우중본

(출석률
:100%)

김정주

(출석률
:100%)

이성철

(출석률
:100%)

황정호

(출석률
:100%)

고완석

(출석률
:100%)

상병인

(출석률
:70%)

김대수

(출석률
:100%)

찬 반 여 부

1
2
3

4
5
6

7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37

2020.01.09
2020.01.09
2020.02.10

2020.02.13
2020.02.13
2020.03.05

2020.03.05
2020.03.13
2020.03.13
2020.04.01
2020.04.01
2020.05.29
2020.06.29
2020.07.10
2020.07.10
2020.08.05
2020.08.05
2020.09.09
2020.09.09
2020.10.07
2020.10.07
2020.10.07
2020.11.05
2020.11.13
2020.11.13
2020.12.04
2020.12.04
2020.12.04
2020.12.15
2020.12.18
2020.12.18
2021.01.12
2021.01.12
2021.02.03
2021.02.08
2021.02.08
2021.02.08

신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
제11기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
* 보고사항
1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고
2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
제11기 재무제표 및 연결재무제표 재승인 및 영업보고서 
승인의 건
제11기 정기주주총회 소집에 관한 건, 전자투표제도 도입의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
대구은행 당좌대출 연장의 건
신한은행 일반자금대출 약정 연장의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금대출 약정 연장의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 중견기업 경영안정자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
이사회 규정 변경의 건
주식명의개서정지의 건
준법지원인 업무보고의 건
타법인 출자의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
제6회 무보증 공모사채 발행의 건
신한은행 일반자금 대출의 건
우리은행 일반자금 대출의 건
제12기 연결 및 별도재무제표 승인의 건

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
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찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
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찬성
찬성
찬성
찬성
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찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

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찬성
찬성
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찬성
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찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
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찬성
찬성
찬성

불참
불참
불참

불참
불참
불참

불참
불참
불참
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

* 작성 기준일(2021년 02월 22일 현재) 이사회는 8명(사내이사 5명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.
* 제10기 정기주주총회(2019년 03월 29일)에서 선임된 이사는 아래와 같습니다..
 - 사내이사(총 4명) : 황정호, 이성철(이상 재선임), 김정주, 우중본(이상 신규 선임)
 - 사외이사(총 3명) : 김대수(재선임), 상병인, 고완석(이상 신규 선임)

마. 이사회내의 위원회 구성현황

- 감사위원회 : 제10회 정기주주총회에서 감사위원 재선임 및 신규 선임을 하였
 습니다. 
 - 선임 감사위원 : 위원장 - 고완석(사외이사) : 2019. 3. 29 신규 선임
 위 원 - 상병인(사외이사) : 2019. 3. 29 신규 선임
 위 원 - 김대수(사외이사) : 2019. 3. 29 재선임

 - 감사위원회 활동내역 : 감사위원회는 분기, 반기, 년결산에 관한 감사를 실시 하고, 반기 및 년결산보고서를 검토, 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 이사회에 보고하였습니다.

바. 이사회의 독립성

구분
이사

임기

(연임횟수)

추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주등과의 관계

사내이사(대표이사, 의장)
김영훈
18.03.28 ~ 21.03.28
(4회)
이사회
회장
-
특수관계인

사내이사(대표이사)
우중본
19.03.29 ~ 22.03.29
(해당없음)
이사회
사장
-
-

사내이사
김정주
19.03.29 ~ 22.03.29
(해당없음)
이사회
부회장
-
특수관계인

사내이사
황정호
19.03.29 ~ 22.03.29
(2회)
이사회
부사장
-
-

사내이사
이성철
19.03.29 ~ 22.03.29
(4회)
이사회
고문
-
-

사외이사
고완석
19.03.29 ~ 22.03.29
(해당없음)
이사회
사외이사 감사위원(위원장)
-
-

사외이사
상병인
19.03.29 ~ 22.03.29
(해당없음)
이사회
사외이사 감사위원
-
-

사외이사
김대수
19.03.29 ~ 22.03.29
(2회)
이사회
사외이사 감사위원
-
-

*당사의 사외이사 추천인은 이사회입니다.

사. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

8
3
-
-
-

*당기 중 사외이사의 변동사항은 없습니다.

아. 사외이사 교육실시 현황
당사는 회사 내 지원조직을 통해 사외이사가 이사회 및 감사위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2020년 03월 05일
대성에너지
고완석, 김대수
상병인(해외 출장)
상법 및 자본시장법 시행령 주요 개정 내용 설명

자. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

회계팀, 재무팀
8
수석부장 1명, 차장 2명, 과장 2명, 
대리 2명, 사원 1명(평균 9년)
내부회계 및 재무제표 등에 관한 자료 준비

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항

당사는 2010년 5월 3일 임시주주총회에서 감사에 갈음하여 감사위원회를 설치를 위한 정관을 승인하였으며, 보고서 작성기준일 현재 사외이사 3명으로구성되어 있습니다.

 감사위원회의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한
내용은 다음과 같습니다.

- 회사의 회계와 업무를 감사하고, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
 - 회의의 목적,이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
 - 자회사의 재산상태를 조사할 수 있다.

- 회사의 중요한 회의 참석 및 보고청취

- 회사의 업무집행과 이사의 직무집행을 감독한다.
 - 이사의 직무집행을 감사한다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를
 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사한다.

나. 감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

고완석
예
한국공인회계사 시험 출제 위원 (1996년 ~ 현재)
 회계기준위원회 위원 (2010년 ~ 현재)
 한국공인회계사회 교수자문단 위원 (2011년 ~ 현재)
 한국외국어대학교 경상대학 교수 (1983년 ~ 현재)
예
상법 시행령 제37조 2항 제2호 충족
(회계분야 석사 학위 소지 + 
연구원 및 교수 경력 5년 이상)
37년

상병인
예
산업부 한국에너지기술평가원 바이오,폐기물 PD (2014년 ~ 2016년)
 국가과학기술자문위원회 다부처특위 위원 (2017년 ~ 현재)
 한국연구재단 전문위원 (2019년 ~ 현재)
 한양대학교 화학공학과 교수 (현재)
-
-
-

김대수
예
미국 Rockefeller University 방문 교수 (2011년 ~ 2012년)
 한국과학기술원 생명과학과 부교수 (2004년 ~ 2018년)
 한국한림원 선도과학자 (2013년 ~ 현재)
 한국과학기술원 생명과학과 교수 (2018년 ~ 현재)
-
-
-

다. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항 등

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(3명 사외이사)

위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(고완석 1인)

감사위원회의 대표는 사외이사
충족

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)

당사는 상법 제415조의2 제2항 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하였습니다.
당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.

라. 감사(감사)위원회 활동

(기준일 : 2021년 02월 22일)

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
감사위원회 위원의 성명

김대수
(출석률:
 100%)
고완석
(출석률:
 100%)
상병인
(출석률:
 33%)

찬 반 여 부

1
2020.02.07
보고,결의
내부회계관리제도 운영실태 보고
 재무제표 및 영업보고서 보고
 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건
 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건
-
-
가결
가결
-
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
불참
불참

2
2020.03.05
결의
제11기 정기주주총회 부의안건 검토의 건
 제11기 재무제표, 연결재무제표 및 영업보고서에 대한 
 감사위원회의 감사보고서 승인의 건
가결
가결

찬성
찬성

찬성
찬성

불참
불참

3
2020.12.28
보고,
결의
감사위원회규정 개정에 대한 승인의 건
내부회계관리제도 운영평가 실시 및 중간평가 결과보고에
대한 감사위원회의 검토
가결
-

찬성
-

찬성
-

찬성
-

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2020년 03월 05일
대성에너지
고완석, 김대수
상병인(해외 출장)
상법 및 자본시장법 시행령 주요 개정 내용 설명

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

회계팀, 재무팀
8
수석부장 1명, 차장 2명, 
과장 2명, 대리 2명, 
사원 1명(평균 9년)
내부회계 및 재무제표 등에 관한 자료 준비

사. 준법지원인 등 지원조직 현황
당사는 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인을 임면하고, 준법통제기준을 마련하였습니다. 2019년 12월 17일자 이사회 결의를 통해 준법지원인의 임기를 3년간 연임(2020.01.01~2022.12.31) 하였습니다.

(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성 명
출생년월
주 요 경 력
비 고

이하나
1983.10.
경북대학교 로스쿨 졸업
 국내변호사 자격 취득(2012.03)
 박준섭법률사무소(변호사)
 현)대성에너지(주) 법무팀장
-

(2) 준법지원인의 주요 활동 내역

구 분
활 동 내 역
비 고

교육을 통한 임직원 법률지식 
향상 및 준법경영지원
*개인정보보호법 개정사항 안내
*뉴스레터 작성 및 업무적용 시사점 공지
 - 개인정보 등 업무관련 이슈사항
*성희롱 예방, 모성보호 교육 강의
-

사전 검토를 통한 법률적 리스크 최소화
*계약서 검토 및 법률상담 자문
-

법률 분쟁 해결
*도시가스 요금 청구의 소 등 법률 분쟁 해결 지원
-

기타 준법지원 업무
*개인정보보호업무 점검 및 감사
*대성에너지 개인정보보호 활동보고서 작성 및 배포
-

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀
2
과장 1명, 대리 1명 (평균 7년)
도시가스 요금 청구의 소 등 법률 자문 업무

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도
당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.
당사는 제11기 정기주주총회에서 2020.03.05 이사회 결의를 통해「상법」제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 도입하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부
공시대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

다. 경영권 경쟁
공시대상 기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 02월 22일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

대성홀딩스(주)
특수관계인
보통주
19,600,000
71.27
19,600,000
71.27
-

(주)알앤알
특수관계인
보통주
400,000
1.46
400,000
1.46
-

계
보통주
20,000,000
72.73
20,000,000
72.73
-

우선주
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 개요 등
 당사의 최대주주는 2021년 02월 22일 현재 대성홀딩스주식회사 입니다.

가. 대성홀딩스(주)의 주요 연혁

1983-01-31 법인 설립

1984-04-30 영남에너지(주) 흡수 합병
 1984-10-18 준공식 및 내당 삼익APT 공급개시
 1992-06-24 공급지역 확대(대구시,경산시,경산군,달성군 전역)
 1995-12-07 LPG+Air 혼합 → 천연가스 공급 개시
 1998-12-30 본사 사옥 이전(중리동 → 남산동)
 1999-12-22 한국증권거래소에 유가증권(주권) 상장

2009-06-01 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등, 
 시나미디어(주))
 2009-10-01 회사분할 
 (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도시가스(주)) / 회사상호 변 경(대구도시가스(주) → 대성홀딩스(주))
 2010- 09-08 자회사 편입 (경북도시가스 주식회사)
 2010-12-23 자회사 편입 (대성이앤씨 주식회사)

나. 최대주주의 대표자

(기준일 :
2021년 02월 22일
)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력

김영훈
남
1952.02
대표
이사
등기임원
상근
대표이사
회장
서울대 법과대졸
대성홀딩스(주) 회장

김정주
여
1949.10
대표
이사
등기임원
상근
대표이사
사장
세계기독교여자절제회 수석부회장
연세대학교 용재특임교수

다. 대성홀딩스(주)의 주소 및 전화번호 
 1) 주소 : 대구광역시 중구 명덕로 85
 2) 전화번호 : 053-606-1300 

라. 대성홀딩스(주)의 사업현황
그룹 계열회사의 경영지도 및 업무지원등을 통해 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하며 있으며, IT사업부문, 교육콘텐츠사업부문을 통하여 시스템통합, 소프트웨어 개발 및 교육콘텐츠개발, 교육정보처리 사업 등을 영위하고 있습니다.

 <주요사업내용>

구 분
주 요 사 업

지주사업
- 자회사의 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성등

IT사업

- 컴퓨터를 이용한 정보처리 업무 및 시스템 통합(통신판매업)
- 컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매 및 보수정비(시스템 통합)
- 유선전화 서비스, VOIIP(인터넷전화)서비스

교육콘텐츠사업
- 교육 솔루션개발, 콘텐츠제공 및 이러닝교육 관련 서비스 제공

마. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
(기준일 : 2021.02.22) (단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

주식수
지분율

김영훈
최대주주
보통주
6,419,379
39.90
-

(주)알앤알
계열회사
보통주
5,283,757
32,84
-

계
보통주
11,703,136
72.74
-

※ 대성홀딩스(주)에 관한 추가적인 사항은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 '대성홀딩스(주)'의 사업보고서 및 분ㆍ반기보고서를 참조하시기 바랍니다.

3. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(기준일 : 2019년 12월 31일)

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

대성홀딩스(주)
2,001
김영훈
39.90
-
-
김영훈
39.90

김정주
-
-
-
-
-

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
대성홀딩스(주)

자산총계
1,135,843

부채총계
596,033

자본총계
539,810

매출액
918,568

영업이익
23,868

당기순이익
17,927

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없음

라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항 없음

4. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2021년 02월 22일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2009년 10월 01일
대성홀딩스(주)
20,000,000
100.00
법인 분할 설립
-

2010년 12월 20일
대성홀딩스(주)
20,000,000
72.73
유상증자
-

2011년 12월 28일
대성홀딩스(주)
17,500,000
63.64
장내거래
-

2017년 11월 21일
대성홀딩스(주)
19,600,000
71.27
장내거래
-

5. 주식 소유현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
대성홀딩스(주)
19,600,000
71.27%
-

-
-
-
-

우리사주조합
208,293
0.76%

6. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
4,834
4,837
99.94
7,291,707
27,500,000
26.51
-

7. 주식사무

당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관상 신주인수권의 내용

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우
 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국 내외 금융기관 또는 기관
 투자자에게 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연 구개발, 생산·판매·자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따 라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 
 경우

7. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회
 의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 
 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 정기주주총회는 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에 소집한다.

주주명부폐쇄시기
-

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않음

명의개서대리인
(주)KB국민은행 증권대행부
[T. (02)2073-8105, 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26(여의도동)]

주주의 특전
해당사항 없음
공고게재방법
인터넷홈페이지
www.daesungenergy.com

8. 주가 및 주식거래실적

종 류
'20년 08월
'20년 09월
'20년 10월
'20년 11월
'20년 12월
'21년 1월

보통주
주 가
최 고
5,150
5,410
5,640
5,570
5,600
5,340

최 저
4,910
4,995
5,300
5,320
5,330
5,100

거래량
최 고
209,906
616,483
126,208
153,073
88,770
66,317

최 저
9,786
17,972
13,272
10,662
8,014
10,687

월간거래량
1,207,614
2,116,071
1,022,337
655,582
667,639
696,813

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2021년 02월 22일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김영훈
남
1952.02
대표이사
등기임원
상근
회장
현)대성홀딩스 회장
세계에너지협의회(WEC) 명예회장 
현)세계에너지협의회(WEC) 회장 
한국도시가스협회장 (2002~2008) 
서울대 법과대졸
-
-
특수관계인
11년
2021.03.28

우중본
남
1957.07
대표이사
등기임원
상근
사장
한국외국어대학교 불어학과졸
한국수력원자력 고리원자력본부장
-
-
-
1년 9개월
2022.03.29

김정주
여
1949.10
사내이사
등기임원
상근
부회장
현)세계기독교여자절제회 제2부회장
세계기독교여자절제회 수석부회장
연세대학교 용재특임교수
-
-
특수관계인
2년 1개월
2022.03.29

황정호
남
1963.06
사내이사
등기임원
상근
부사장
서울대학교 경영대학원 졸
삼성생명보험 해외사업본부장
-
-
-
5년
2022.03.29

이성철
남
1951.02
사내이사
등기임원
상근
고문
세종대학교 경영대학원 졸
세종대학교 경영학과 겸임교수
-
-
-
10년 5개월
2022.03.29

김대수
남
1969.07
사외이사
등기임원
비상근
감사위원
포항공과대학교 대학원졸
현)한국과학기술원 생명과학과 교수
-
-
-
4년 6개월
2022.03.29

상병인
남
1969.05
사외이사
등기임원
비상근
감사위원
동경공업대학교 생물공학과졸
현)한양대학교 화학공학과 교수
-
-
-
1년 6개월
2022.03.29

고완석
남
1953.03
사외이사
등기임원
비상근
감사위원장
서울대학교 경영학졸
현)한국외국어대학교 경상대학 교수
-
-
-
1년 6개월
2022.03.29

이응기
남
1956.10
직무이사
미등기임원
상근
경영관리
대구상원고등학교 졸
대성산업,와이이엔 관리부장
1,782
-
-
11년
-

오수잔나
여
1958.11
고문
미등기임원
상근
고문
서울대학교 대학원졸
-
-
-
5년 3개월
-

강석기
남
1952.04
고문
미등기임원
상근
고문
서울대학교 물리학과졸
코리아닷컴커뮤니케이션즈 대표이사
-
-
-
9년 4개월
-

박종률
남
1961.03
직무이사
미등기임원
상근
관리
경희대 화학공학과 졸
-
-
-
1개월
-

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

도시가스
남
378
-
6
-
384
18년 8개월
28,063
73
-
-
-
-

도시가스
여
28
-
-
-
28
13년 1개월
1,494
53
-

합 계
406
-
6
-
412
17년 9개월
29,557
72
-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
5
274
55
-

* 인원수와 급여액은 작성지침에 따라 작성 기준일 재임 중이며 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다.
* 1인 평균 급여액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사 및 감사위원
8
3,000
제11기 정기주주총회

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
930
116
-

* 기준일은 2020년 12월 31일입니다. 
* 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
855
171
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
75
25
-

감사
-
-
-
-

* 기준일은 2020년 12월 31일입니다. 
* 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 자사의 임원급여기준에 따라 집행하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

해당사항 없음

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

해당사항 없음

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 회사가 속해있는 기업집단

-
당사는 2019년 4월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "
대성"에서 제외되었으며, 새로이 "대성그룹" 집단으로 분류 되었습니다.

2.
집단
에 소속된 회사

[
2020년 12월 31일 현재]

업 종
회사수
상장 및 협회등록
비 상 장
해외현지법인

금융업
1
대성창업투자(주)
-
-

전기가스업
(도시가스제조 및 
판매, 열병합발전소 등)
20

대성에너지(주)

서울도시가스(주)

강북도시가스서비스(주)
강서도시가스(주)
경기도시가스(주)

대성청정에너지(주)

관악도시가스서비스(주)
남부도시가스이엔지(주)

대성환경에너지(주)

마포도시가스이엔지(주)
서경에너지서비스(주)
서부도시가스서비스(주)
서울씨엔지(주)
서현이엔지(주)
용산도시가스이엔지(주)
유광에너지(주)
은평도시가스이엔지(주)
일산도시가스이앤지(주)
(주)덕양도시가스서비스
(주)해피그린서비스

-

건설업
(배관공사, 토목공사 등)
2
-

대성이앤씨(주)

지알이에스(주)

-

기 타
(관광, 경영자문, 
서비스 등)
36
대성홀딩스(주)

농업회사법인 굿가든(주)

대성에너지제5서비스(주)
대성에너지제6서비스(주)
대성에너지제7서비스(주)
대성에너지서비스1센터(주)
대성에너지서비스2센터(주)
대성에너지서비스3센터(주)

서울도시개발(주)
서울도시미디어(주)

서울에너지자원(주)

에스씨지솔루션즈(주)

피델리(주) 

한국인터넷빌링(주)

(주)대성

(주)알앤알
(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
대성글로벌네트웍(주)

에스씨지랩(주) 
지알엠(주) /
에스플로(주)

4C NETWORKS CO., LTD

BLOMS INC. 

DAESUNG AMERICA INC.

CO., LTD.

DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.

KOREAN DREAM LLC.
NEO FARM AUSTRALIA PTY., LTD.
NEO FARM NEWZEALAND CO., LTD.

SCGAU PTY., LTD.
SCG RESOURCES INC.
SC

합 계
59
4
40
15

※ 상호명 변경 :
대구도시가스(주) → 대성에너지(주)(2011.03.21) 
 대구에너지환경(주) → 대성에너지환경(주)(2011.03.29) 
 대성에너지환경(주) → 대성환경에너지(주)(2012.04.06)
 알앤알건설(주) → (주)알앤알(2011.07.13)
 경북도시가스(주) → 대성청정에너지(주)(2013.03.21)

※
FIDELI E&P INC.는 2017.12.19일 계열회사에서 제외되었습니다. 

※ 지알이에스(주)는 2016.04.25에 계열회사에 편입되었습니다.

※ 노을그린에너지(주)는 2016.06.22에 계열회사에서 제외 되었습니다.

※ INSONA ENTERPRISES PTE., LTD.는 2016.12.16에 계열회사에서 제외되었습 니다.

※
대성밸류인베스트먼트(주)는 2017.08.01에 (주)알앤알에 합병되었습니다.

※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주)는 2018.04.20에 계열회사에 편입 되었습니다.

※

에스앤네트윅스(주)
는 2018.10.02에 에스씨지솔루션즈(주)에 합병되었습니다.

※ 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터 (주)는 2019.04.18에 계열회사로 편입되었습니다.

※ 대성큐(주) 2019.07.31에 계열회사에서 제외되었습니다.

※ 대성에너지제1서비스(주),대성에너지제2서비스(주),대성에너지제3서비스(주)
는
 2019.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.
※ 에스플로(주)는 2020.05.18에 계열회사로 편입되었습니다.

3. 계열회사의 현황

가. 소속회사의 명칭 및 국내계열회사(44개사) 법인등록번호

명 칭
법인등록번호

서울도시가스(주)
110111-0360399

서울도시개발(주)
110111-2230558

한국인터넷빌링(주)
110111-1844912

서울에너지자원(주)
110111-2230574

서울씨엔지(주)
110111-4155861

농업회사법인 굿가든(주)
124411-0121468

지알엠(주)
124411-0168246

피델리(주)
285011-0257449

에스씨지솔루션즈(주)
110111-4225557

에스씨지랩(주)
110111-5481736

서울도시미디어(주)
110111-5246289

강북도시가스서비스(주)
110111-3742221

강서도시가스(주)
110111-4066175

경기도시가스(주)
285011-0153283

관악도시가스서비스(주)
110111-3814971

남부도시가스이엔지(주)
110111-3921742

(주)덕양도시가스서비스
285011-0142210

마포도시가스이엔지(주)
110111-4016526

서경에너지서비스(주)
110111-3719460

서부도시가스서비스(주)
110111-4017871

서현이엔지(주)
110111-3712844

용산도시가스이엔지(주)
110111-4019025

유광에너지(주)
110111-3708942

은평도시가스이엔지(주)
110111-3920497

일산도시가스이앤지(주)
285011-0142129

지알이에스(주)
110111-6042511

(주)해피그린서비스
110111-3708869

에스플로(주)
110111-7488730

대성홀딩스(주)
170111-0017237

대성에너지(주)
170111-0387416

대성청정에너지(주)
171111-0004861

대성환경에너지(주)
170111-0267379

대성글로벌네트웍(주)
110111-2802654

대성이앤씨(주)
170111-0377516

대성창업투자(주)
170111-0031881

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
110111-2258849

(주)대성
110111-2656887

(주)알앤알
110111-2397580

대성에너지제5서비스(주)
170111-0680000

대성에너지제6서비스(주)
170111-0680042

대성에너제제7서비스(주)
170111-0680018

대성에너지서비스1센터(주)
170111-0719594

대성에너지서비스2센터(주)
170111-0719560

대성에너지서비스3센터(주)
170111-0719601

※ 해외 계열회사 기재는 생략합니다.

나.
기업집단의 명칭 : "대성그룹"

- 당사는 2016년 04월01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제17조에 의거한 상호출자제한기업집단에서 해제되었습니다.

- 당사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의
2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 
제외되었으며, 기업집단 명칭은 "대성그룹"으로 변경되었습니다.

다. 계통도

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울
도시가스(주)

서울
도시개발(주)

에스씨지
솔루션즈(주)

서울
도시미디어(주)

서울
에너지자원(주)

대성홀딩스(주)
(주)알앤알
대성에너지(주)
Daesung 
America INC.

서울도시가스(주)
소유주
1,117,208
1,313,725

1,611

1,130,000

지분율
22.34%
26.27%

0.04%

22.60%

서울씨엔지(주)
소유주
200,000

100,000

지분율
40%

20%

굿가든(주)

소유주
2,622,381

지분율
97.01%

지알엠(주)
소유주
7,058,190

지분율
100%

지알이에스(주)
소유주
500,000

지분율
100%

(주)덕양도시가스서비스
소유주
60,000

지분율
60%

(주)해피그린서비스
소유주
40,000

지분율
40%

강북도시가스서비스(주)
소유주
70,000

지분율
70%

강서도시가스(주)
소유주
60,000

지분율
60%

경기도시가스(주)
소유주
100,000

지분율
100%

관악도시가스서비스(주)
소유주
60,000

지분율
60%

남부도시가스이엔지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

마포도시가스이엔지(주)
소유주
40,000

지분율
40%

서경에너지서비스(주)
소유주
55,000

지분율
55%

서부도시가스서비스(주)
소유주
80,000

지분율
80%

서현이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

용산도시가스이엔지(주)
소유주
100,000

지분율
100%

유광에너지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

은평도시가스이엔지(주)
소유주
80,000

지분율
80%

일산도시가스이앤지(주)
소유주
60,000

20,000

지분율
60%

20%

(기준일 ; 2020년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울
도시가스(주)

서울
도시개발(주)

에스씨지
솔루션즈(주)

서울
도시미디어(주)

서울
에너지자원(주)

대성홀딩스(주)
(주)알앤알
대성에너지(주)
Daesung 
America INC.

에스씨지랩(주)
소유주

400,000

지분율

40%

에스플로㈜
소유주

1,000,000

지분율

100%

서울도시개발(주)
소유주

10,000

지분율

1.96%

한국인터넷빌링(주)
소유주

6,226,698

지분율

98.40%

서울에너지자원(주)
소유주

236,198

지분율

50%

대성창업투자(주)
소유주

18,862,855

지분율

47.16%

대성청정에너지(주)
소유주

1,200,000

지분율

100.00%

대성환경에너지(주)
소유주

953,814

지분율

71.00%

대성글로벌네트웍(주)
소유주

1,477,000

지분율

100%

대성에너지(주)
소유주

19,600,000
400,000

지분율

71.27%
1.45%

대성이앤씨(주)
소유주

820,473
203,605

지분율

80.12%
19.88%

대성홀딩스㈜
소유주

5,283,757

지분율

32.84%

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
소유주

10,017

지분율

39.39%

(주)대성
소유주

100,000

지분율

100%

대성에너지제5서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지제6서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지제7서비스(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스1센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스2센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

대성에너지서비스3센터(주)
소유주

180,000

지분율

100.00%

(기준일 : 2020년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

계열 회사
구 분
출 자 회 사

서울
도시가스(주)

서울
도시개발(주)

에스씨지
솔루션즈(주)

서울
도시미디어(주)

서울
에너지자원(주)

대성홀딩스(주)
(주)알앤알
대성에너지(주)
Daesung 
America INC.

DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.
소유주
19,006,309

지분율
100%

SCGAU PTY LTD.
소유주
27,424,676

지분율
100%

SCG RESOURCES INC.
소유주
11,200,000

지분율
100%

SHINE CHILE CO., LTDA.
소유주
*****)

지분율
99.99%

BLOMS INC.
소유주

281,000

지분율

100%

SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.
소유주

39,199

지분율

48.99%

SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.
소유주

*******)

지분율

100.00%

SER E&P INC.
소유주

1,005,000

지분율

100%

DAESUNG AMERICA INC.
소유주

**)

지분율

38.96%

KOREAN DREAM LLC.
소유주

****)
****)

지분율

50%
50.00%

DAESUNG CHINA CO., LTD.

소유주

*)

지분율

35.11%

NEO FARM AUSTRALIA INC.
소유주

***)

지분율

42.71%

NEO FARM NEWZEALAND INC.
소유주

***)

지분율

99.98%

JEREMIAH111 LLC
소유주

********)

지분율

50.00%

주1)

DAESUNG CHINA CO., LTD.
는

(주)알앤알에서 출자한 중국현지법인임
주2) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 출자한 미국현지법인임
 (GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨)

주3) NEO FARM INC.(뉴질랜드 현지법인), NEO FARM AUSTRALIA PTY.,LTD.는 
 (주)알앤알에서 출자한 호주현지법인임
주4) KOREAN DR
EAM LLC.는 대성홀딩스(주), 대성청정에너지(주)에서 출자한 몽골현지
 법인임

주5) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임
주6) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임
주7) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100%
 출자한 해외현지법인임

주8) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 현지 법인임

주9) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음
주
10) 에스앤네트윅스(주)
는 에스씨지솔루션즈(주)와 합병되었음

4. 타법인출자 현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

한세티앤지(주)
1996년 07월 06일
단순투자
83
15,000
0.10
1
-
-
-
15,000
0.10
1
-
-

(주)비아이지
2002년 12월 04일
단순투자
230
21,500
13.78
73
-
-
-
21,500
13.78
73
3,226
31

(주)대구시민프로축구단
2001년 10월 31일
단순투자
500
100,000
3.0657
150
-
-
-
100,000
3.0657
150
9,425
1,838

청운신용협동조합
1997년 10월 28일
단순투자
100
-
-
147
-
-
-
-
-
147
1,608,724
6,538

전기공사공제조합
2009년 11월 27일
단순투자
50
200
-
38
-
-
-
200
-
38
86,739
135

(주)조선방송
2011년 02월 28일
단순투자
1,000
200,000
0.32
822
-
-
-
200,000
0.32
822
278,447
2,804

대구그린파워(주)
2011년 11월 01일
단순투자
4,237
1,454,760
4.56
6,565
-
-
-
1,454,760
4.56
6,565
579,593
4,845

일자리창출투자펀드
2012년 10월 25일
단순투자
725
551
2.90
551
-420
-420
-
131
2.90
131
45,070
6,542

대구그린에너지센터(주)
2013년 04월 18일
단순투자
540
213,400
4.59
1
-
-
-
213,400
4.59
1
122,212
10,926

대구청정에너지(주)
2016년 12월 12일
단순투자
118
23,500
23.50
11
-
-
-
23,500
23.50
11
371
-14

STX중공업(주)
2017년 03월 29일
단순투자
1
6
0.0001
1
-
-
-
6
0.0001
1
447,549
-34,813

세운버스
2017년 08월 31일
단순투자
106
4,228
1.41
1
-
-
-
4,228
1.41
1
2,175
-83

대성글로벌위너 청년창업
투자조합
2017년 12월 15일
단순투자
160
72
5.33
724
-
-
-
72
5.33
724
13,381
72

대성에너지제5서비스(주)
2018년 04월 20일
경영참여
900
180,000
100
900
-
-
-
180,000
100
900
1,015
-315

대성에너지제6서비스(주)
2018년 04월 20일
경영참여
900
180,000
100
900
-
-
-
180,000
100
900
1,064
-143

대성에너지제7서비스(주)
2018년 04월 20일
경영참여
900
180,000
100
900
-
-
-
180,000
100
900
1,168
-219

대성에너지서비스1센터(주)
2019년 04월 10일
경영참여
900
180,000
100
900
-
-
-
180,000
100
900
1,579
-11

대성에너지서비스2센터(주)
2019년 04월 10일
경영참여
900
180,000
100
900
-
-
-
180,000
100
900
1,600
32

대성에너지서비스3센터(주)
2019년 04월 10일
경영참여
900
180,000
100
900
-
-
-
180,000
100
900
1,700
75

합 계
-
-
14,485
-420
-420
-
-
-
14,065
3,205,038
-1,760

* 상기 타법인출자 중 대구그린에너지센터(주)는 회사의 지분율이 20%미만이나 
피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류
하였습니다.

일자리창출 투자펀드 및 대성글로벌위너 청년창업 투자조합,
청운신용협동조합출자
금, 전기공사공제조합 출자금
은 현금흐름 특성상 원금과 이자만으로 구성되어 있지
않고, 만기가 정해져 있으므로 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다. 
그 외는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

 당사는 당기중 최대주주등을 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급금, 대여 , 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속등 거래상의 신용 위 험을 수반하는 직,간접적 신용공여를 제공한 내역이 없습니다.

특수관계자와의 기타 거래에 대한 내용은
재무제표에 대한 주석 중

'28. 특수관계자와의 거래'

를 참조하시기 바랍니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래 등
 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
 해당사항 없음

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행 및 변경상황

신고일자
제 목
신 고 내 용
신고사항의 진행상황

2019.04.03
지분공시
임원·주요주주특정증권등소유상황보고서
제출사유 : 임원퇴임에 따른 지분변동 공시(이석형)

2019.04.03
지분공시
임원·주요주주특정증권등소유상황보고서
제출사유 : 임원퇴임에 따른 지분변동 공시(이석형)

2018.08.24
지분공시
임원·주요주주특정증권등소유상황보고서
제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(기일형)

2018.05.04
지분공시
임원·주요주주특정증권등소유상황보고서
제출사유 : 임원퇴임에 따른 지분변동 공시(박문희)

2018.02.26
발행공시
증권신고서
채권명칭 : 대성에너지 제5회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행
모집가액 : 500억
발행금리 : 2.866%

2017.11.23
지분공시
최대주주등소유주식변동보고서
제출사유 : 주주 지분변동 공시

2017.11.23
지분공시
임원·주요주주특정증권등소유상황보고서
제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(알앤알)

2017.11.23
지분공시
주식등의대량보유상황보고서(일반)
제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(대성홀딩스)

2017.11.23
지뷴공시
임원·주요주주특정증권등소유상황보고서
제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(대성홀딩스)

2017.08.07
지분공시
임원·주요주주특정증권등소유상황보고서
제출사유 : 인수합병에 따른 주주변경 공시(대성밸류인베스트먼트)

2017.08.04
지분공시
주식등의대량보유상황보고서(일반)
제출사유 : 합병(대성밸류인베스트먼트,알앤알)에 따른 특별관계자 변동 보고 공시(대성홀딩스)

2017.08.04
지분공시
임원·주요주주특정증권등소유상황보고서
제출사유 : 인수합병에 따른 주주변경 공시(알앤알)

2017.08.04
지분공시
최대주주등소유주식변동보고서
제출사유 : 주주변경 공시

2017.06.22
지분공시
임원·주요주주특정증권등소유상황보고서
제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(이응기)

나. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제 11 기
정기주주총회
(2020.03.27)
(1) 제1호 의안 : 제11기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익
 잉여금처분계산서 등 재무제표 및 연결재무제표 
 승인의 건
 (현금배당 25%)
(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
(3) 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(30억)
원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인

제 10 기
정기주주총회
(2019.03.29)
(1) 제1호 의안 : 제10기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익
 잉여금처분계산서 등 재무제표 및 연결재무제표 
 승인의 건
 (현금배당 25%)
(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
(3) 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건
 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(황정호)
 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(이성철)
 제3-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(김정주)
 제3-4호 의안 : 사내이사 선임의 건(우중본)
(4) 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건
 제4-1호 의안 : 사외이사 선임의 건(김대수)
 제4-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(상병인)
 제4-3호 의안 : 사외이사 선임의 건(고완석)
(5) 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
 제5-1호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(김대수)
 제5-2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(상병인)
 제5-3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(고완석)
(6) 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(40억)
원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

제 9 기
정기주주총회
(2018.03.28)
(1) 제1호 의안 : 제9기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익
 잉여금처분계산서 등 재무제표 승인의 건
 (현금배당 25%)
(2) 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건
 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김영훈)
 제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(강석기)
(3) 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(40억)
원안대로 승인

원안대로 승인

원안대로 승인

2. 우발채무 등

가. 담보제공자산 -

보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산
담보권자
당분기말
전기말
관련내용

설정금액
장부금액
설정금액
장부금액

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,268,917,319
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,301,604,392
차입금 담보

건물
수협은행
3,619,848,333
1,685,363,639
3,619,848,333
1,736,316,365

토지 및 건물
㈜하이프라자 및 장인가구
900,000,000
11,174,471,409
900,000,000
11,247,332,619
임대보증금 담보

계
27,586,848,333
 USD 1,300,000
30,128,752,367
27,586,848,333
 USD 1,300,000
30,285,253,376

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 19,983백만원(전기말: 22,658백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로
제공하고 있습니다.

또한 화재보험 부보금액 13,389백만원을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 

보고기간종료일 현재
연결회사가 피고로
계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -

(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액 : 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 0원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.

(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 554백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

(
4)
연결회
사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개
금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다.

출자자약정
서는 피투자회
사에 대
한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습

니다
.

(5)
연결회사
의
관계기업인 대구그린에너지센터㈜
는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 피투자회사가 차입약정을 위배하거나
실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다.
출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 관리운영계약에 따른 효율보증준수의무 등을 규정하고 있습니다.

피투자회사는 2019년 중 대주단과의 대출약정을 준수하지 못하여 기한이익 상실 조건에 해당되었으며 이에 따라 연결회사가 자금보충의무를 부담할 가능성이 높아졌습니다. 연결회사는 자금보충의무의 총 한도액 149억원 중 연결회사의 건설운영출자비율을 고려하여 26.8억원을 충당부채로 설정하였으며, 자금보충의무는 건설운영출자자간 연대의무입니다.

출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

(6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 연결회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 연결회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020년 09월 30일)
(단위 : 원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
4
-
백지수표

기타(개인)
-
-
-

* 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보·보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

 - 가족친화기업 -
 당사는 여성가족부로부터 [가족친화사회환경 조성 촉진 등에 관한 법률] 제 15조 
 에 따라 가족친화기업으로 인증 받았습니다.
 최초 인증일자 : 2013년 12월 09일
 유효기간 : 2018년 12월 01일 ~ 2021년 11월 30일

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
 특기사항 없음

4. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 02월 22일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
5
2018년 03월 09일
채무상환자금
50,000
제4회 회사채 차환자금
50,000
-

회사채
4
2015년 03월 18일
채무상환자금
50,000
제3회 회사채 차환자금
50,000
-

5. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2020년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후
금액

매출액
-
-
-
-
-
( - )
-

내부 매출액
( - )
( - )
( - )
( - )
( - )
-
-

순 매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업손익
-
-
-
-
-
( - )
-

계속사업손익
-
-
-
-
-
( - )
-

당기순손익
-
-
-
-
-
( - )
-

자산총액
-
-
-
-
-
( - )
-

부채총액
-
-
-
-
-
( - )
-

자기자본
-
-
-
-
-
( - )
-

자본금
-
-
-
-
-
( - )
-

감사인
-
-
-
-
-
-
-

감사ㆍ검토
의견
-
-
-
-
-
-
-

비 고
-
-
-
-
-
-
-

해당사항 없음

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

[해당사항 없음]

2. 전문가와의 이해관계

[해당사항 없음]