현대차증권 — 주주총회소집공고 (20210225)
제출인: 현대차증권

주주총회소집공고
2.9
현대차증권

주주총회소집공고

2021년 2월 25일

회 사 명 :
현대차증권주식회사

대 표 이 사 :
최 병 철

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28(여의도동)

(전 화) 02-3787-2114

(홈페이지)http://www.hmsec.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무팀장
(성 명) 주동헌

(전 화) 02-3787-2529

주주총회 소집공고

(제67기 정기)

우리 회사는 정관 제17조에 의하여 제67기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2021년 3월 19일(금) 오전 9시

2. 장 소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 28, 현대차증권 본사 5층 대강당

3. 회의의 목적사항

가. 보고사항
1. 감사보고
2. 영업보고
3. 최대주주등과의 거래내역 보고
4. 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건
제1호 의안 : 제67기(2020.1.1 ~ 2020.12.31) 재무제표 승인의 건
 - 현금배당(예정) : 보통주 주당 675원, 우선주 주당 418원
제2호 의안 : 이사 선임의 건
 ·제2-1호 : 사외이사 선임의 건(윤석남)
 ·제2-2호 : 사외이사 선임의 건(강장구)
제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(손인옥)
제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
 ·제4-1호 : 감사위원회 위원 선임의 건(윤석남)
 ·제4-2호 : 감사위원회 위원 선임의 건(강장구)
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항
 우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표, 전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : http://www.evote.ksd.or.kr(모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m)
나. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 : 
 2021년 3월 9일 9시 ~ 2021년 3월 18일 17시(기간 중 24시간 이용 가능)
다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여
 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 은행, 증권 범용 공인인증서
라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

6. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항
 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

손인옥
(출석률: 100%)
고중식
(출석률: 100%)
고봉찬
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2020.01.30
제1호 의안 : 제66기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 제66기 영업보고서 승인의 건
제3호 의안 : 제67기 사업계획 승인의 건
제4호 의안 : 제67기 회사채 발행한도 승인의 건
제5호 의안 : CP/단기사채 발행한도 승인의 건
제6호 의안 : 제66기 정기주주총회 전자투표제도 도입(안)
 승인의 건
보고사항 1 : 제66기 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고사항 2 : 제66기 내부통제 활동 보고
보고사항 3 : 제67기 내부통제 계획 보고
보고사항 4 : 제66기 감사결과 보고
보고사항 5 : 제66기 자금세탁방지업무 감사결과 보고
보고사항 6 : 제66기 내부통제시스템 평가 보고
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

-
-
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

-
-
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

-
-
-
-
-
-

2
2020.02.20
제1호 의안 : 제66기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건
보고사항 1 : 제66기 내부회계관리제도 운영실태 평가
 결과보고
찬성
-

찬성
-

찬성
-

3
2020.03.19
제1호 의안 : 대표이사 선임의 건
제2호 의안 : 이사회 의장 선임의 건
제3호 의안 : 선임사외이사 선임의 건
제4호 의안 : 이사회내 위원회 위원 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2020.04.23
보고사항 1 : 2020년 1분기 경영실적 보고
보고사항 2 : 2019년 이사회 및 위원회 운영실적 평가
 결과 보고
-
-

-
-

-
-

5
2020.07.23
보고사항 1 : 2020년 상반기 경영실적 보고
보고사항 2 : 2020년 상반기 내부통제 활동 보고
보고사항 3 : 2020년 하반기 내부통제 계획 보고
보고사항 4 : 해외부동산 투자 및 재매각 관련 감사결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
2020.10.22
제1호 의안 : 2021 파생결합증권 및 파생결합 사채 발행한도 
 설정 및 일괄신고서 제출 승인의 건
제2호 의안 : 경영참여형 사모집합투자기구(PEF) 업무집행사원
 (GP) 등록신청 승인의 건
제3호 의안 : 현대차그룹 내부통제기준 제정의 건
보고사항 1 : 2020년 3분기 경영실적 보고
보고사항 2 : 해외 대체투자 및 재매각 관련 감사결과 보고
찬성

찬성

찬성
-
-
찬성

찬성

찬성
-
-
찬성

찬성

찬성
-
-

7
2020.11.20
제1호 의안 : JB헤리티지펀드 투자고객 보호방안의 건
찬성
찬성
찬성

8
2020.12.28
제1호 의안 : 주요업무집행책임자 및 준법감시인 선임의 건
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
손인옥
고중식
고봉찬
2020.01.30
제1호 의안 : 2020년 감사계획 승인의 건
제2호 의안 : 감사위원회 직무규정 개정의 건
제3호 의안 : 제66기 내부통제시스템 평가 승인의 건
제4호 의안 : 지정감사인 계약체결 승인의 건
보고사항 1 : 제66기 결산 보고
보고사항 2 : 제66기 내부통제 활동 보고
보고사항 3 : 제67기 내부통제 계획 보고
보고사항 4 : 제66기 감사결과 보고
보고사항 5 : 제66기 자금세탁방지업무 감사결과 보고
보고사항 6 : 제66기 내부회계관리제도 운영실태 보고
가결
가결
가결
가결
-
-
-
-
-
-

2020.02.20
제1호 의안 : 제66기 감사보고서 승인의 건
제2호 의안 : 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가의견서 승인의 건
제3호 의안 : 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 결과 승인의 건
제4호 의안 : 제66기 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건
보고사항 1 : 외부감사인의 감사결과 보고
가결
가결
가결
가결
-

2020.03.19
제1호 의안 : 위원장 선임의 건
가결

2020.04.23
제1호 의안 : 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 승인의 건
보고사항 1 : 2020년 1분기 경영실적 보고
보고사항 2 : 2020년 1분기 감사결과 보고
가결
-
-

2020.07.23
제1호 의안 : 감사위원회직무규정 개정의 건
제2호 의안 : 내부감사부서장 임면에 대한 동의의 건
보고사항1 : 외부감사인의 2020년 감사계획 및 상반기 검토결과 보고
보고사항2 : 2020년 상반기 경영실적 보고
보고사항3 : 2020년 내부회계 설계평가 결과 및 하반기 운영계획 보고
보고사항4 : 2020년 2분기 감사결과 보고
가결
가결
-
-
-
-

2020.10.22
제1호 의안 : 현대차금융그룹 내부통제기준 제정의 건
보고사항 1 : 2020년 3분기 경영실적 보고
보고사항 2 : 2020년 3분기 감사결과 보고
가결
-
-

리스크관리
위원회
손인옥
고중식
고봉찬
2020.01.30
제1호 의안 : 전사 리스크관리 총 한도 설정의 건
보고사항 1 : 현대차금융그룹 위험관리협의회 개최현황 보고
보고사항 2 : 2019년 4분기 리스크관리 현황분석 및 리스크관리협의체
 개최현황 보고
가결
-
-

2020.03.19
제1호 의안 : 위원장 선임의 건
가결

2020.04.23
보고사항 1 : 현대차금융그룹 위험관리협의회 및 위기상황관리협의회 
 개최현황 보고
보고사항 2 : 2020년 1분기 리스크관리 현황분석 및 리스크관리협의체
 개최현황 보고
-

-

2020.07.23
보고사항 1 : 2020년 2분기 리스크관리 현황분석 및 리스크관리협의체
 개최현황 보고
가결

2020.10.22
보고사항 1 : 현대차금융그룹 위험관리협의회 개최현황 보고
보고사항 2 : 전사리스크관리 현황분석 및 리스크관리협의체 개최현황
 보고
-
-

임원후보
추천위원회
손인옥
고봉찬
2020.02.20
제1호 의안 : 대표이사 후보 추천의 건
제2호 의안 : 사외이사 및 감사위원 후보 추천의 건
가결
가결

2020.03.19
제1호 의안 : 위원장 선임의 건
가결

2020.10.22
보고사항 1 : 최고경영자 후보군 보고의 건
보고사항 2 : 사외이사 후보군 보고의 건
-
-

보상위원회
고봉찬
고중식
2020.02.21
제1호 의안 : 제66기 보수체계 연차보고서 승인
가결

2020.03.19
제1호 의안 : 위원장 선임의 건
가결

2020.12.28
제1호 의안 : 경영진 성과 인센티브 지급의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
4,000
201
67
-

※ 상기 주총승인금액은 이사보수 전체에 대하여 2020년 3월 19일 정기주주총회에서 승인한 금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
 (회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

신탁
현대자동차(최대주주)
2020-02-03
700
1.1

2020-02-17
700
1.1

2020-03-12
800
1.2

2020-04-22
800
1.2

2020-04-27
700
1.1

2020-06-05
1,000
1.5

2020-06-19
800
1.2

2020-07-03
1,000
1.5

2020-09-25
700
1.1

2020-10-06
800
1.2

2020-10-26
1,000
1.5

2020-11-24
800
1.2

2020-12-08
1,200
1.8

기아자동차(계열회사)
2020-02-12
1,000
1.5

2020-05-12
1,000
1.5

2020-06-12
1,000
1.5

2020-07-07
1,000
1.5

2020-07-30
1,000
1.5

2020-12-08
1,000
1.5

현대모비스(계열회사)
2020-01-14
900
1.4

2020-02-04
900
1.4

2020-03-06
1,200
1.8

2020-04-13
900
1.4

2020-04-29
900
1.4

2020-06-05
1,200
1.8

2020-07-10
900
1.4

2020-07-29
900
1.4

2020-09-04
1,200
1.8

2020-10-08
900
1.4

2020-10-28
900
1.4

2020-12-03
1,200
1.8

채권
현대자동차(최대주주)
2020-05-08
900
1.4

기아자동차(계열회사)
2020-04-22
900
1.4

현대제철(계열회사)
2020-01-22
1,350
2.1

현대건설(계열회사)
2020-09-04
850
1.3

현대글로비스(계열회사)
2020-02-25
750
1.1

현대로템(계열회사)
2020-06-17
900
1.4

※ 대규모내부거래 공시(약관에 의한 금융거래 및 특수관계인과의 내부거래) 사항
 중 제66기말('19.12.31) 별도기준 자산총액(65,541억원) 대비 1% 이상에 해당하
 는 거래 기준임.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
 (회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

현대자동차(최대주주)
신탁
2020.01.01
 ~2020.12.31
29,700
45.32

기아자동차(계열회사)
신탁
10,500

현대모비스(계열회사)
신탁
12,000

※ 대규모내부거래 공시(약관에 의한 금융거래 및 특수관계인과의 내부거래) 사항
 중 제66기말('19.12.31) 별도기준 자산총액(65,541억원) 대비 5% 이상에 해당하
 는 거래 기준임.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

금융투자업은 증권시장을 통하여 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능케하며, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에도 기여하는 것을 기본으로 하는 금융산업입니다.

이러한 특성을 지닌 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경제 동향 등 여타 다양한 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감 하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

(단위 : pt, 조원)

구 분

2020년말

2019년말

2018년말

2017년말

2016년말

주가지수

KOSPI

2,873.5
2,197.7

2,041.0

2,467.5

2,026.5

KOSDAQ

968.4
669.8

675.7

798.4

631.4

시가총액

금액

2,366.1
1,717.3

1,572.2

1,888.6

1,510.0

증가율

38.0%
9.2%

-16.8%

25.1%

4.5%

거래대금

금액

5,707.9
2,287.6

2,799.7

2,190.5

1,947.6

증가율

149.5%
-18.3%

27.8%

12.5%

-11.5%

주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임.

주2) 자료 출처: 한국거래소(KRX) 통계 자료

(3) 경기변동의 특성
금융투자업은 경기 상승시에는 종합주가지수 상승 및 기업의 사업확장에 따른 자금조달 수요 증가에 따라 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 

(4) 계절성
증권업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. 

(5) 시장의 안정성

금융투자업의 낮은 시장진입장벽으로 증권사간 경쟁은 심화되고 있습니다. 2020년 주식시장은 코로나19로 인한 지수 급락 후, '동학개미운동'으로 불리는 개인투자자의 대거 유입으로 유동성 장세가 전개되었습니다. 그 결과 코스피지수는 역대 최고치를 갱신하였으며, 증권사들의 위탁매매 부문 수익성이 큰 폭으로 개선되었습니다. 다만, 주식시장은 대내외 변수에 민감하게 반응하며 변동성이 큰 만큼 리스크도 상존하고 있습니다.
 한편, 최근 디지털 트렌드의 중요성이 부각되며 핀테크 기업들의 출현으로 금융시장에서 주도권을 잡기 위한 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다.

(6) 경쟁요소
ㄱ. 경쟁의 특성 : 완전경쟁시장
ㄴ. 진입의 난이도 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거 영업 종류별로 투자중개, 투자매매업 등 금융위원회의 허가를 받은 금융투자 회사, 금융투자업자의 영위 업무, 취급상품, 영업대상에 따라 자본금 세분화
ㄷ. 경쟁요인 : 고객서비스 만족도, 투자정보 및 금융상품 제공, 전산시스템의 효율성 등

(7) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

구 분
증 권 관 계 법 령

발행 및 유통
상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률, 관련기관 제정규정

과세측면
소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 금융실명법,
자본시장과금융투자업에관한법률

국제화
외국환거래법

기 타
주식회사의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2020년 회계연도(2020.01.01~202.12.31) 당사는 K-IFRS 연결기준으로 세전이익 1,173억원(세후 843억원)으로 전년도(2019.01.01~2019.12.31) 세전이익 984억 대비 19% 증가하였습니다. 

영업수익(8,400억원) 중 구성 항목별 금액 및 비중을 살펴보면 파생상품관련 수익 2,164억원(26%), 수수료수익 1,951억원(23%), 이자수익 1,837억원(22%), 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 수익 1,520억원(18%),
금융상품관련 기타수익 449억원(5%),
당기손익인식지정 금융상품 관련 수익 348억원(4%),
지분법이익 54억원(1%),
외환거래수익 39억원(0%), 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 수익 35억원(0%), 기타수익 3억원(0%)을 기록하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

연결기준 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
98,544
87,224
185,768

순이자수익
96,267
16,488
112,755

유가증권평가및처분손익
(53,909)
(5,451)
(59,360)

순기타수익
53,284
(15,969)
37,315

판매관리비
(111,415)
(47,648)
(159,063)

영업이익
82,771
34,644
117,415

영업외손익
(71)
-
(71)

법인세비용
(22,752)
(10,293)
(33,045)

당기순이익
59,948
24,351
84,299

자산
973,789
8,194,115
9,167,904

부채
541,801
7,560,316
8,102,117

순자본
431,988
633,799
1,065,787

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
49,447
101,451
150,898

순이자수익
48,825
17,045
65,870

유가증권평가및처분손익
(62,482)
4,113
(58,369)

순기타수익
84,711
9,784
94,495

판매관리비
(106,785)
(47,669)
(154,454)

영업이익
13,716
84,724
98,440

영업외손익
(69)
43
(26)

법인세비용
(3,684)
(22,886)
(26,570)

당기순이익
9,963
61,881
71,844

자산
5,913,123
1,117,607
7,030,730

부채
5,313,025
728,462
6,041,487

순자본
600,098
389,145
989,243

각 부문항목의 금액은 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 각 부분항목의 금액은 모두 국내지역에서 100% 발생한 금액입니다. 

(2) 시장점유율

(단위: 백만원, %)

구 분

2020.01~2020.09

2019.01~2019.12

2018.01~2018.12

점유율

금액

점유율

금액

점유율

금액

영업수익

0.63%
636,554
0.70%
679,271

0.73%

592,807

수수료수익

1.55%
153,930
1.69%
159,400

1.80%

173,456

유가증권평가 및 처분이익

0.81%
167,481
0.97%
148,705

0.90%

143,975

파생상품거래이익

0.26%
136,971
0.32%
168,094

0.24%

91,490

이자수익

1.81%
118,586
1.42%
127,568

1.56%

129,966

기타

0.51%
59,586
0.72%
75,504

0.67%

53,920

※ 자료 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템
※ K-IFRS별도재무제표 기준

(3) 시장의 특성

금융투자업은 증권시장을 통하여 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능케하며, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에도 기여하는 것을 기본으로 하는 금융산업입니다.

이러한 특성을 지닌 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경제 동향 등 여타 다양한 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감 하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음

(5) 조직도

조직도_2020.12.31

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 'Ⅲ. 경영참고사항' 중 '1. 사업의 개요'를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표, 연결재무제표에 대한 주석, 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서(안), 재무제표에 대한 주석

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 11일 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 67(당) 기

2020년

12월 31일 현재

제 66(전) 기

2019년 12월 31일 현재

현대차증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
주 석

제 67 (당) 기

제 66 (전) 기

자산

I. 현금및예치금
4, 22, 39
673,937
497,328

II. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
5, 22, 26, 39
6,264,753
4,781,806

III. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6, 22, 27, 39
830,884
644,996

IV. 대출채권
7, 22, 28, 39
976,033
786,540

V. 기타상각후원가 측정 금융자산
8, 22, 28, 39
195,753
114,719

VI. 파생상품자산
9, 22, 29, 39
59,372
31,937

VII. 관계기업투자주식
10
112,877
116,187

VIII. 유형자산
11, 43
9,288
14,065

IX. 무형자산
12
24,040
23,659

X. 기타자산
13
20,967
19,493

자산 총계

9,167,904
7,030,730

부채

I. 예수부채
14, 22
399,649
141,218

II. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
15, 22, 39
435,118
359,263

III. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
15, 22, 39
1,360,253
1,562,133

IV. 차입부채
16, 22, 39
5,546,848
3,675,852

V. 기타금융부채
17, 22, 43
217,971
166,634

VI. 파생상품부채
9, 22, 39
44,487
52,270

VII. 충당부채
18
25,946
6,702

VIII. 확정급여부채
19
131
109

IX. 이연법인세부채
20
9,264
13,735

X. 당기법인세부채

24,986
11,767

XI. 기타부채
21
37,464
51,804

부채 총계

8,102,117
6,041,487

자본

I. 지배주주지분

1,065,787
989,235

1. 자본금
34
193,776
193,776

2. 자본잉여금
34
368,658
368,658

3. 기타포괄손익누계액
34
88,005
74,213

4. 이익잉여금
35
415,348
352,588

II. 비지배지분

-
8

자본 총계

1,065,787
989,243

부채 및 자본 총계

9,167,904
7,030,730

"별첨 주석은 본

연결재무제표의 일부입니다"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 67(당) 기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

제 66(전) 기
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원)

과 목
주석

제 67 (당) 기

제 66 (전)

기

I. 영업수익

839,993

716,183

1. 수수료수익
24
195,097

163,302

2. 이자수익
25
183,660

156,214

유효이자율적용 이자수익

67,740

58,153

당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익

115,920

98,061

3. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및
 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익
26
186,817

173,194

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익
27
3,505

816

5. 금융상품 관련 기타수익 및 외환거래수익
28
45,213

27,699

6. 파생상품 관련 수익
29
216,404

168,558

7. 외환거래수익
30
3,900

20,461

8. 지분법이익
31
5,397

5,939

II. 영업비용

722,578

617,743

1. 수수료비용
24
9,329

12,404

2. 이자비용
25
70,905

90,344

3. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 
 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 비용
26
234,330

211,670

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용
27
33

141

5. 금융상품 관련 기타비용 및 외환거래비용
28
23,982

4,383

6. 파생상품 관련 비용
29
200,548

121,935

7. 외환거래비용
30
4,205

22,034

8. 기타비용
31
20,183

378

9. 판매비와관리비
32
159,063

154,454

III. 영업이익

117,415

98,440

IV. 영업외수익

174

535

1. 유형자산처분이익

32

43

2. 무형자산처분이익

95

306

3. 기타영업외수익

47

186

V. 영업외비용

245

561

1. 유형자산처분손실

133

46

2. 무형자산손상차손

31

1

3. 기부금

39

414

4. 기타영업외비용

42

100

VI. 법인세비용차감전순이익

117,344

98,414

VII. 법인세비용
20

33,045

26,570

VIII. 연결당기순이익

84,299

71,844

1. 지배주주지분순이익

84,299

71,844

IX. 연결기타포괄손익

13,792

4,808

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(1,252)

788

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련 손익

(1,252)

788

2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

15,044

4,020

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련 손익

16,750

5,819

종업원급여재측정요소

(1,706)

(1,799)

X. 연결당기총포괄이익

98,091

76,652

1. 지배주주지분총포괄이익

98,091

76,652

XI. 주당손
익

36

1. 기본주당이익(원)

2,739

2,315

2. 희석주당이익(원)

2,175

2,315

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연 결 자 본 변 동 표

제 67(당) 기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

제 66(전) 기
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원)

과 목
지배주주지분
비지배지분
자본총계

자본금
자본잉여금
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
합 계

2019. 1. 1.(전기초)
146,685
312,375
69,405
293,946
822,411
-
822,411

유상증자
47,091
56,283
-
-
103,374
-
103,374

연결당기순이익
-
-
-
71,844
71,844
-
71,844

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익
-
-
5,819
-
5,819
-
5,819

기타포괄손익-공정가 치측정 채무증권 관련손익
-
-
788
-
788
-
788

종업원급여재측정요소
-
-
(1,799)
-
(1,799)
-
(1,799)

연결총포괄이익
-
-
4,808
71,844
76,652
-
76,652

종속기업의 취득 및 처분
-
-
-
-
-
8
8

연차배당
-
-
-
(13,202)
(13,202)
-
(13,202)

2019.12.31.(전기말)
193,776
368,658
74,213
352,588
989,235
8
989,243

2020. 1. 1.(당기초)
193,776
368,658
74,213
352,588
989,235
8
989,243

연결당기순이익
-
-
-
84,299
84,299
-
84,299

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익
-
-
16,750
-
16,750
-
16,750

기타포괄손익-공정가 치측정 채무증권 관련손익
-
-
(1,252)
-
(1,252)
-
(1,252)

종업원급여재측정요소
-
-
(1,706)
-
(1,706)
-
(1,706)

연결총포괄이익
-
-
13,792
84,299
98,091
-
98,091

연차배당
-
-
-
(21,539)
(21,539)
-
(21,539)

기타
-
-
-
-
-
(8)
(8)

2020.12.31.(당기말)
193,776
368,658
88,005
415,348
1,065,787
-
1,065,787

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연 결 현 금 흐 름 표

제 67(당) 기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

제 66(전) 기
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원)

과 목
제 67 (당) 기
제 66 (전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1,539,081)

(55,075)

1. 법인세비용차감전순이익
117,344

98,414

2. 비현금항목의 조정
(55,739)

(86,068)

이자수익
(183,660)

(156,214)

이자비용

70,905

90,344

배당수익

(26,197)

(25,159)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익

24,331

(8,877)

당기손익-공정가치측정지정금융상품평가손익

2,221

15,017

파생상품평가손익

7,900

5,492

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익

(3,452)

(816)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실

33

136

기타포괄손익-공정가치측정증권 대손충당금전입(환입)액

(53)

5

관계기업투자주식처분이익
(101)

-

유형자산처분이익

(32)

(43)

유형자산처분손실

133

46

감가상각비

7,305

7,273

소송충당부채전입액
19,534

-

무형자산처분이익

(96)

(306)

무형자산손상차손

31

1

무형자산상각비

1,632

1,605

외화환산이익

(695)

(3,359)

외화환산손실

1,518

-

대손충당금전입(환입)액

23,453

1,226

상각후원가측정금융자산 대손충당금전입액
79

2,437

채무보증충당금전입(환입)액

(267)

425

확정급여채무관련비용

4,385

4,287

지분법이익

(5,296)

(5,939)

지분법손실

650

378

매각예정비유동자산 처분이익

-

(14,053)

기타영업외비용

-

26

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,716,911)

(143,123)

예치금

(55,418)

51,821

당기손익-공정가치측정금융자산

(1,494,391)

(873,825)

대출채권

(206,861)

71,172

파생상품자산

(35,334)

46,219

기타상각후원가측정금융자산

(81,562)

3,406

기타자산

(1,474)

(1,907)

예수부채

258,549

(7,238)

당기손익-공정가치측정금융부채

78,211

(9,230)

당기손익-공정가치측정지정금융부채

(204,102)

570,513

기타금융부채

54,287

39,594

파생상품부채

(7,784)

(5,703)

충당부채

(70)

(17)

퇴직금의 지급

(6,615)

(10,985)

기타부채

(14,347)

(16,943)

4. 이자의 수취
184,212

155,235

5. 이자의 지급
(70,905)

(90,159)

6. 배당금의 수취
31,617

28,365

7. 법인세의 납부
(28,699)

(17,739)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(183,650)

451,339

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
897,657

717,288

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소

892,177

559,789

유형자산의 처분

138

168

무형자산의 처분

179

356

보증금의 감소

-

276

매각예정비유동자산의 처분

-

154,575

관계기업투자주식의 처분

5,163

2,124

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,081,307)

(265,949)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가

(1,054,147)

(219,528)

대여금의 순증가

(6,085)

-

관계기업투자주식의 증가

(17,250)

(43,383)

유형자산의 증가

(2,726)

(2,782)

무형자산의 증가

(942)

(256)

보증금의 증가

(157)

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,845,382
-
(198,341)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
1,871,199

104,252

콜머니의 순증가

20,000

-

후순위차입금의 증가

92

878

증금차입금의 증가

110,000

-

기타단기차입금의 순증가

574,100

-

환매조건부채권매도의 순증가
1,167,007

-

유상증자

-

103,374

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(25,817)

(302,593)

콜머니의 순감소

-

(15,000)

증금차입금의 감소

-

(20,000)

사채의 감소

-

(10,000)

기타단기차입금의 순감소

-

(78,700)

원화장기차입금의 감소

-

(60,519)

리스부채의 상환

(4,075)

(4,188)

환매조건부채권매도의 순감소

-

(20,577)

후순위사채의 감소

-

(80,000)

후순위차입금의 감소

(203)

(407)

배당금지급

(21,539)

(13,202)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III)

122,651

197,923

V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(120)

-

VI. 기초의 현금및현금성자산 (주석 4)

393,552

195,629

VII. 기말의 현금및현금성자산 (주석 4)

516,083

393,552

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

주석

제 67 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

제 66 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 

기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 현대차증권 주식회사(이하 "당사", "현대차증권") 및 연결대상 종속기업(이하 현대차증권 주식회사 및 연결
대상 종속기업을 "연결기업"이라 칭함)과 관계기업의 일반사항은 다음과 같습니다.

1-1 지배기업의 개요
당사는 1955년 신흥증권 주식회사로 설립되어 1990년 6월 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 현대자동차그룹으로 편입 및 상호를 에이치엠씨투자증권 주식회사로 변경하였고, 2017년 7월 상호를 현대차투자증권 주식회사로, 2018년 7월 상호를 현대차증권 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 금융투자업 및 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 15개의 국내지점, 5개의 국내영업점을 운영하고 있습니다.

당사의 자본금은

1,937억
원이며
, 주요주주(보통주)는 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

현대자동차(주)
8,065,595
27.49

현대모비스(주)
4,983,200
16.99

기아자동차(주)
1,438,449
4.90

기 타
14,849,867
50.62

합 계
29,337,111
100.00

1-2
연결대상 종속기업의 개요

 1-2-1
당기말 현재 연결대상 종속기업
의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
주요 영업활동
지분율(%)
결산일

에이치일백로지스㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-
2020년 12월 31일

프레스티지하이브리드제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

DK프로젝트제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

제니스퀘어㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

오시리아프로젝트제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

비티에스프로젝트제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

이프어연제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

씨엠프로젝트제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

신스톤㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

리얼리철산제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

씨에스피제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

디쥐프로젝트제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

송스톤㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

강서플러스제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

와이에프아이논현㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

마이트상봉제이차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

이삭제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

오스티어제육차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

에스제이안성제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

타임스페이스제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

원더풀지엠제오십사차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

타임마린㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

에스제이가산제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

안성케이엘제이차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

그린와이엔제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

스마트지엠제칠차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

에이치엠원창제이차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

더에이치고산㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

씨엠더화이트제이차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

씨엠더화이트제삼차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

더에이치용황㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

신촌클라우드㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

씨더블유한마음제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

씨엠더화이트제사차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

와이에프티제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

을지클라우드㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

한국투자 항공기 전문투자형 사모특별자산
 투자신탁 2호(채무증권-파생형) (주2)
대한민국
투자신탁
53.69

(주1) 지배기업이 보유한 지분은 없으나, 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. 또한, 지배기업은 매입확약수수료 등의 수취 목적으로 종속기업에게 유동화자산(또는 유동화전자단기사채)에 대한 매입확약의 재무지원을 제공하고 있습니다.
(주2) 특별자산신탁으로서, 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.

1-2-2

당기
중 연
결재무제표 종속기업의 변동현황은 다음과 같습니다.

구분
기업명
사유

연결범위 제외
스위트아이린㈜
확약의무 소멸

랜드마크덕은제이차㈜

안나스퀘어㈜

블루팔레트㈜

에이치엠포일제이차㈜

힐스톤제일차㈜

메이헤른제사차㈜

몬드제일차㈜

씨플러스제일차㈜

신항스톤㈜

포스톤제일차㈜

이프오산제일차㈜

이프수창제일차㈜

더블유로지스틱스제삼차㈜

더블유로지스틱스제일차㈜

경산중산랜드마크㈜

이프다산제일차㈜

이프다산제삼차㈜

이프다산제사차㈜

송도타임스퀘어제일차㈜

엠에스파주제이차㈜

원진프레시제일차㈜

에이치엠원창제일차㈜

프로젝트고산비㈜

경산투게더제이차㈜

연결범위 포함
더블유로지스틱스제삼차㈜
당기 신규 편입

더블유로지스틱스제일차㈜

강서플러스제일차㈜

랜드마크덕은제이차㈜

와이에프아이논현㈜

마이트상봉제이차㈜

경산중산랜드마크㈜

프로젝트고산비㈜

이삭제일차㈜

오스티어제육차㈜

에스제이안성제일차㈜

타임스페이스제일차㈜

경산투게더제이차㈜

원더풀지엠제오십사차㈜

타임마린㈜

에스제이가산제일차㈜

안성케이엘제이차㈜

그린와이엔제일차㈜

이프다산제일차㈜

이프다산제삼차㈜

이프다산제사차㈜

스마트지엠제칠차㈜

에이치엠원창제일차㈜

에이치엠원창제이차㈜

더에이치고산㈜

씨엠더화이트제이차㈜

씨엠더화이트제삼차㈜

더에이치용황㈜

신촌클라우드㈜

씨더블유한마음제일차㈜

씨엠더화이트제사차㈜

와이에프티제일차㈜

을지클라우드㈜

1-3
관계
기업의 개요

당기말 현재 연결기업의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

투자회사
피투자회사 (주1)
지분율(%)
결산일

현대차증권
하나대체투자랜드칩 사모부동산 투자신탁 51호 (주1)
37.5
2020년 12월 31일

현대차증권
이지스사모부동산 투자신탁 47호 (주1)
24.3

현대차증권
이지스사모부동산 투자신탁 10호 (주1)
32.1

현대차증권
KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 (주1)
23.5

현대차증권
유진Aviation사모특별자산투자신탁1호(항공기) (주1)
49.9

현대차증권
오라이언전문투자형사모부동산투자신탁3호 (주2)
71.4

현대차증권
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 (주1)
35.0

현대차증권
한화현대차에이티피신기술조합제1호 (주1)
37.9

현대차증권
현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합 (주1)
20.9

(주1) 종속기업 또는 공동지배기업이 아니면서 연결기업이 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업으로서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
(주2) 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 투자회사가 피투자회사의 관련 주요활동에 실질적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준

2
-1-1 준수사실의 기재

연결기업
의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결기업의 재무제표는
2021년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년
3월 19일자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

연결재무제표 작성시 연결기업이 채택하고 있는 중요한 연결회계처리방법은 다음과 같습니다.

2-1-2 종속기업

종속기업은 연결기업의 지배를 받고 있는 기업으로, 연결기업은 종속기업의 재무 및 운영 정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있습니다. 일반적으로 과반수 이상의 의결권을 보유하고 있는 경우에 해당하며 특수목적회사를 포함합니다. 연결기업은 종속기업 해당 여부를 평가할 때 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향을 고려하고 있습니다. 연결기업은 종속기업을 지배하는 시점부터 연결범위에 포함하며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외하고 있습니다.

연결기업은 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업의 지분을 제거함에 있어 취득법을 적용하고 있습니다. 취득법을 적용함에 있어 각 종속기업에 대한 지배권 획득일 현재 각 종속기업의 순자산의 공정가치보다 이전대가인 투자자산의 장부금액이 큰 경우 그 차액을 영업권으로 인식한 후 매 보고기간종료일마다 손상여부를 검토하여야 하나, 당기말 현재 각 종속기업에 대하여 인식한 영업권은 없습니다.

한편, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다.

2-1-3 투자계정과 자본계정의 상계

지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 지배권 획득일을 기준으로 일괄하여 상계 제거하였습니다. 

2-1-4 투자차액의 처리

연결기업은 지배기업의 투자계정 금액과 종속기업의 자본계정을 상계함에 있어 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득법 적용시 지배권 획득일 현재 종속기업의 자산ㆍ부채의 공정가치에 대한 지배기업의 지분이 지배기업의 투자계정을 초과하는 경우 그 차액을 영업권으로 인식하여 무형자산으로 계상하고 매 보고기간종료일마다 손상 여부를 검토하고 있습니다.

또한, 지배권 획득일 이후 지배기업이 종속기업의 주식을 추가 취득할 경우에는 최초취득일을 기준으로 상계 제거하며, 이 때 투자계정과 이에 대응하는 자본계정이 일치하지 않는 경우 그 차액을 연결자본잉여금(또는 연결자본조정)으로 처리하고 있습니다.

2-1-5 내부거래 및 미실현손익 등 제거

연결기업은 연결기업 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용 계상액을 상계 제거하며 대출, 예금 및 차입거래 등에서 발생된 손익거래액은 당해 이자율 등을 기초로 산정하여 전액을 상계 제거하였습니다.

2-1-6 관계기업투자주식

관계기업은 연결기업의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결기업이 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업으로서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 
이에 따라 관계기업에 대해서는 최초 취득시점에는 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 순자산 변동 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하여 연결재무제표상 관계기업투자로 표시하고 있습니다. 관계기업의 순자산변동이 당기순이익(손실)로 인하여 발생한 경우에는 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 지분법이익(손실)로 하여 연결손익계산서에 직접 반영하고, 순자산 변동이 자본에서 발생한 경우에는 연결기업의 자본에 직접 반영하고 있습니다. 한편, 관계기업과 관련된 영업권은 연결기업 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 관계기업의 회계정책을 연결기업의 회계정책과 일관되도록 관계기업의 재무제표를 조정하여 지분법을 적용하고 있습니다.

연결기업은 지분법을 적용할 때, 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간종료일에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고 있습니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-1-7 비지배지분

종속기업의 자본 중 지배기업의 지분에 속하지 아니하는 것은 비지배지분으로 계상하고 있습니다. 한편, 종속기업의 손실 등으로 비지배지분이 "0" 이하가 될 경우에는 "0" 이하의 부분을 부(-)의 비지배지분으로 하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하였습니다.

2-2 비연결구조화기업

2-2-1 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격
연결기업과 관계된 구조화기업 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 목적 및 주요자본조달방법 등은 다음과 같습니다.

구 분
목 적
주요자본조달방법

자산유동화
기초자산의 유동화
ABL / ABCP 등

구조화금융
부동산개발 및 투자
출자 및 차입

투자펀드 및 투자신탁
투자재산의 운용 및 관리
수익증권 발행 등

2-2-2 비연결구조화기업에 대한 위험

(단위 : 백만원)

구 분
자산유동화
구조화금융
투자펀드 및 투자신탁

자산 :

대출채권
8,722
210,017
-

유가증권
1,129,700
36,885
527,422

파생상품
2,931
-
-

합 계
1,141,353
246,902
527,422

부채 :

파생상품
255
-
-

최대손실노출금액 :

금융자산
1,141,353
246,902
527,422

신용공여 및 기타약정
32,000
-
-

합 계
1,173,353
246,902
527,422

2-3 중요한 회계정책

2-3-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

-
기
업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3-2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

개정안에서는 보고기간말 현재 존재하는 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류된다는 점을 명확히 하기 위하여 부채의 유동ㆍ비유동 분류시 고려할 사항으로서, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리, 부채의 결제 연기 가능성, 부채의 결제 방식 등 종전 기준에서 불명확했던 부분을 명확히 하였습니다.
이 개정 내용은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 소급적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.
동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업
개정사항은 종속기업이 지배기업보다 늦게 한국채택국제회계기준의 최초 채택기업이 되는 경우, 자산과 부채의 측정에 관한 면제규정 대상에 누적환산차이를 포함하는 것입니다. 이 개정 내용은 2022년 1월 1일이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
개정사항은 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단하는 10% 테스트 수행시, 지급한 수수료 중 어떤 수수료가 현금흐름에 포함되는지를 명확히 하였습니다. 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료(채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함하며, 제3자와의 거래로 발생된 수수료는 10% 테스트에서 제외됩니다. 이 개정 내용은 2022년 1월 1일이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13(IE5)의 사실관계가 제한되어 리스이용자가 리스제공자에게서 받는 리스개량 변제액을 리스 인센티브로 고려하지 않은 이유가 명확하지 않아 리스 인센티브 여부 판단에 혼란이 있어, 리스제공자가 리스이용자에게 리스개량원가를 변제해주기로 합의했다는 내용과 이것을 리스인센티브로 처리하지 않는다는 결론 및 이유에 대한 설명을 삭제한 것입니다. 리스개량 변제액이 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 판단하고, 리스 인센티브에 해당한다면 기업회계기준서 제1116호의 문단 24에 따라 회계처리하여야 합니다. 이 개정사항은 적용사례의 개정으로 시행일은 별도로 규정하고 있지 않으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

2-4 부문별 보고

영업부문은 경영자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 경영자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2-5 외화거래

2-5-1 기능통화와 표시통화

연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 연결기업의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.

2-5-2 외화거래와 기말잔액의 환산

재무제표를 작성함에 있어 외화거래는 거래일 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식합니다. 화폐성 자산과 부채는 후속적으로 재무제표 작성시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 자산과 부채도 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하되 공정가치 평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성 자산과 부채는 최초 인식시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다.

2-5-3 표시통화로의 환산

재무제표를 작성함에 있어 기업내의 본점ㆍ해외지점 및 해외종속기업들의 기능통화로 작성된 재무제표는 표시통화인 원화로 환산되었습니다. 자산과 부채는 기말환율을 적용하여 환산하고 손익과 자본항목은 거래일의 환율 또는 평균환율을 적용하여 환산하며 재무제표를 표시통화로 환산하는 과정에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익항목인 해외사업장환산외화차이로 인식합니다.

2-6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
 
 2-7 금융자산의 최초 인식 및 후속 측정
 
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
 
2-7-1 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
 
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 
 
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
 
금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
 
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
 
 2-7-2 후속 측정
 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

 - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
 - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
 - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산
 
상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

 - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
 - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고,
 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
 
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
 
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
 
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
 
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
 
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 지분상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
 
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
 
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
 
2-7-3 제거
금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. 
 
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸
- 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
 
연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
 
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
 
2-7-4 금융자산의 손상
연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
 
기대신용손실은 세 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
 
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
 
연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
 
연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2-8 파생상품과 위험회피회계

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

2-8-1 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시킨 요소입니다. 연결기업은 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 복합상품의 장부금액을 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다.

2-9 최초거래일 손익의 이연 및 인식 

시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

2-10 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

2-11 환매조건부채권

연결기업은 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다.

2-12 지분법의 적용

지분법피투자회사의 순자산가액 변동 원천에 따라, 순자산가액 변동이 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실로, 전기이월이익잉여금 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동으로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동으로 처리하고 있습니다.

2-13 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
40년

시 설 장 치
4년

기 구 비 품
4년

차 량 운 반 구
4년

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

2-14 무형자산

자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권ㆍ컴퓨터소프트웨어ㆍ개발비 등을 포함하고 있습니다.

개별 취득한 무형자산은 원가로 인식하고 있으며, 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 5년 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 검토하고 있습니다.

2-14-1 기타의 무형자산
연결기업은 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.
 
2-14-2 비한정내용연수 무형자산

연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지 검토하고 적절하지 않을 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

2-15 비금융자산 손상

연결기업은 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다.

계속사업에서의 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-16 확정급여부채

연결기업은 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 
 
확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 연결기업은 더 이상의 미래의무를부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 
 
확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 보험수리적손익을 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 연결기업의채권자에게 이용가능하지 않으며 연결기업에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다.

2-17 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목과 관련된 금액을 제외하고는 손익계산서에 인식합니다. 이러한 경우, 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 해당 자본항목에 가감됩니다.

당기 법인세비용은 연결기업이 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결기업이 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 당기법인세부채로 계상하고 있습니다.

연결기업은 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적 차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다.

다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계하고 있습니다.

2-18 금융부채

2-18-1 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
 
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
 
2-18-2 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
 
2-18-2-1 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
 
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
 
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
 
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 

2-18-2-2 대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
 
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
 
2-18-3 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
 
2-19 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-20 금융상품 공정가치

연결기업은 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.

평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

연결기업은 활성시장에서 공시되는 가격의 경우 수준 1, 관측가능한 시장정보를 이용한 평가기법의 공정가치를 수준 2 그리고 기타의 경우 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다.

2-21 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.

2-22 자본금

보통주는 자본으로 분류하며 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다.

2-23 미지급배당금

미지급배당금은 연결기업의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2-24 신탁업무

연결기업은 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다.

연결기업은 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다.

2-25 이자수익 및 이자비용

연결기업은 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결기업은 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2-26 수수료수익

연결기업은 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.

가. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 정액법으로 인식합니다.

나. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 발생시 일시 인식합니다.

다. 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

2-27 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-28 리스

2-28-1 사용권자산
연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업은 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니
다.

2-28-2 리스부채

연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업의 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

2-28-3 단기리스 및 소액자산리스
연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, 8백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2-28-4
연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결기업은 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. 연결기업은 플랜트와 기계장치의 리스가 영업에서 차지하는 중요성을 고려하여 연장선택권의 대상기간을 리스기간에 포함하였습니다. 이러한 리스는 해지불능기간이 3년 또는 5년으로 짧고 기초자산의 교체가 쉽게 이루어지지 않는 경우 생산에 심각한 부정적인 영향을 미칩니다. 연결기업은 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채 금액에 대한 판단ㆍ추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

3-1 손실충당금

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 연결기업은 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

연결기업은 개별적으로 중요한 손상자산에 대해서는 개별평가에 의해 손실충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 자산에 대하여는 집합평가에 의해 손실충당금을 설정합니다.

개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 손실충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 손실충당금을 설정합니다.

3-2 퇴직급여

연결기업이 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율ㆍ사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

3-3 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

3-4 법인세

연결기업은 법인세에 대한 추정을 결정하는 경우에는 유의적인 판단이 요구됩니다. 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결기업은 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세 자산과 부채에 영향을 주게 됩니다.

한편, 2020년
도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이에 따른 실물과 금융충격은 다양한 형태로 연결기업의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있다고 판단됩니다. 연결기업은 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 기존과 다른 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 회사에 미칠 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다.
연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및예치금

4-1 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산:

현금
5
5

보통예금
20,734
14,558

당좌예금
185
12

MMDA
145,241
88,977

기타예금
340,000
290,000

양도성예금증서
9,918
-

소 계
516,083
393,552

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
140,000
33,000

장내파생상품자기거래예치금(해외)
2,471
2,554

장기성예금
10,000
66,000

기타예치금
5,383
2,222

소 계
157,854
103,776

합 계
673,937
497,328

4-2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
거래처
당기말
전기말
제한내용

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융
140,000
33,000
고객예탁금반환

장내파생상품자기거래예치금(해외)
-
2,471
2,554
파생상품거래

장기성예금
국민은행 외
10,000
66,000
고객투자자산 외

기타예치금
우리은행 외
5,383
2,222
당좌개설보증금 외

합 계
157,854
103,776

5. 당기손익-공정가치 측정 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

5-1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액/공정가치

당기말
전기말

주식
46,429
56,833

국공채
1,412,452
748,826

특수채
1,388,442
1,115,234

회사채
1,331,208
982,957

집합투자증권
502,417
337,317

기업어음증권
381,346
542,829

전자단기사채
914,410
758,279

외화채
-
43,249

기타당기손익-공정가치 측정 금융자산
190,280
92,854

복합상품
97,769
103,428

합 계
6,264,753
4,781,806

5-2 당기말 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

당기말
전기말

한국거래소
통안채 등
17,500
10,500
선물거래약정관련

한국증권금융 외
국공채, 금융채 등
631,290
583,014
대차거래담보관련

한국증권금융
금융채
50,000
43,000
기관운영자금대출

한국예탁결제원
국공채
500
500
손해배상공동기금관련

한국예탁결제원
국공채 등
3,705,488
2,517,374
REPO담보

한국거래소
국공채 등
13,000
9,000
거래소증거금

CREDIT SUISSE INTERNATIONAL 외
국공채, 금융채 등
164,872
135,567
장외파생거래관련

고객예수금(신탁)
기타당기손익-공정가치 측정 금융자산
188,290
77,990
고객예수분

합 계
4,770,940
3,376,945

5-3 당기말 및 전기말 현재 당기말 현재 복합상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

주가연계증권
10,196
153

주가연계사채
343
-

기타파생결합증권
48,839
54,653

기타파생결합사채
40,317
39,908

신용위험조정액
(167)
(161)

파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
(1,759)
8,875

합 계
97,769
103,428

5-4 당기말 및 전기말 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

기초
(161)
(151)

신규발생
(6)
(12)

기중실현
-
2

기말
(167)
(161)

6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

6-1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유
손익(주1)

주식
5,758
126,520
126,520
120,762

채권
703,238
704,364
704,364
1,126

합 계
708,996
830,884
830,884
121,888

<전기말>
(단위 : 백만원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유
손익(주1)

주식
3,881
102,545
102,545
98,664

채권
539,727
542,451
542,451
2,724

합 계
543,608
644,996
644,996
101,388

(주1) 기대신용손실을 차감 전, 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다.

6-2 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 주, 백만원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
당기말
취득목적

장부금액
공정가치

비상장주식

한국증권금융
428,110
0.31
2,973
5,978
5,978
증권유관기관 출자

코스콤
7,470
0.14
37
660
660
증권유관기관 출자

한국예탁결제원
21,127
0.19
101
2,024
2,024
증권유관기관 출자

한국자금중개
10,000
0.50
50
707
707
증권유관기관 출자

한국거래소
574,784
2.87
2,597
117,151
117,151
증권유관기관 출자

합 계

5,758
126,520
126,520

<전기말>
(단위 : 주, 백만원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
전기말
취득목적

장부금액
공정가치

비상장주식

한국증권금융
219,544
0.32
1,096
3,693
3,693
증권유관기관 출자

코스콤
7,470
0.14
37
621
621
증권유관기관 출자

한국예탁결제원
20,165
0.19
101
2,049
2,049
증권유관기관 출자

한국자금중개
10,000
0.50
50
652
652
증권유관기관 출자

한국거래소
574,784
2.87
2,597
95,530
95,530
증권유관기관 출자

합 계

3,881
102,545
102,545

전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분증권에 대해서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

6-3 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
317
-
-
317

기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 대출채권으로 대체
-
-
-
-

증감
(53)
-
-
(53)

매각
-
-
-
-

상각채권 회수
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

시간가치 경과분
-
-
-
-

환율변동분
-
-
-
-

기말
264
-
-
264

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
312
-
-
312

기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 대출채권으로 대체
-
-
-
-

증감
5
-
-
5

매각
-
-
-
-

상각채권 회수
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

시간가치 경과분
-
-
-
-

환율변동분
-
-
-
-

기말
317
-
-
317

6-4 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분증권으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당 기
전 기

기간 중 제거한 지분증권
보유중인
지분증권
기간 중 제거한 지분증권
보유중인
지분증권

비상장주식
-
1,719
-
1,394

6-5 당기말 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

당기말
전기말

한국증권금융
한국거래소 주식
117,151
95,530
기관운영자금대출

7. 대출채권

7-1 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금:

신용거래융자금
68,331
30,182

미상환융자금
99
161

증권담보대출금
299,466
271,132

소 계
367,896
301,475

기타대출금:

대여금
6,085
-

매입대출채권
20,118
65,021

사모사채
60,129
39,705

기타대출채권
553,393
389,048

소 계
639,725
493,774

대출채권 합계
1,007,621
795,249

차감:

대손충당금
(31,588)
(8,709)

대출채권 장부금액
976,033
786,540

7-2 대출채권 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구 분
대출채권
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
788,160
-
7,089
795,249

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(3,376)
3,376
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
(20,189)
-
20,189
-

증감
201,270
(866)
11,968
212,372

제각
-
-
-
-

기말
965,865
2,510
39,246
1,007,621

<전기>

(단위 : 백만원)

구 분
대출채권
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
855,087
-
17,182
872,269

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
(66,927)
-
(10,093)
(77,020)

제각
-
-
-
-

기말
788,160
-
7,089
795,249

7-3 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구 분
대출채권
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
2,029
-
6,680
8,709

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(14)
14
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
(84)
-
84
-

증감
(2)
12
22,869
22,879

제각
-
-
-
-

기말
1,929
26
29,633
31,588

<전기>

(단위 : 백만원)

구 분
대출채권
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
566
-
12,766
13,332

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
1,463
-
(6,086)
(4,623)

제각
-
-
-
-

기말
2,029
-
6,680
8,709

8. 기타상각후원가 측정 금융자산

8-1 당기말 및 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

미수금:

자기매매미수금
-
2

위탁매매미수금(결제일차이)
132,684
44,562

위탁매매미수금
4,057
3,177

지급결제미수금
19,728
24,447

기타미수금
127
4,779

대손충당금
(2,877)
(2,719)

소 계
153,719
74,248

미수수익:

미수수수료
18,617
17,562

미수이자
10,696
11,248

미수배당금
-
-

미수분배금
-
-

기타미수수익
4,152
2,854

대손충당금
(483)
(142)

소 계
32,982
31,522

보증금
9,052
8,949

합 계
195,753
114,719

8-2
기타상각후원가 측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기타상각후원가 측정 금융자산
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
114,719
-
2,861
117,580

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
81,034
-
499
81,533

제각
-
-
-
-

기말
195,753
-
3,360
199,113

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기타상각후원가 측정 금융자산
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
117,210
-
424
117,634

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
(2,491)
-
2,437
(54)

제각
-
-
-
-

기말
114,719
-
2,861
117,580

8-3 기타상각후원가 측정 금융자산의 대손충당금의 변동내용은 다음과같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기타상각후원가 측정 금융자산
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
-
-
2,861
2,861

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
-
-
499
499

제각
-
-
-
-

기말
-
-
3,360
3,360

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기타상각후원가 측정 금융자산
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
-
-
424
424

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
-
-
2,437
2,437

제각
-
-
-
-

기말
-
-
2,861
2,861

9. 파생상품

9-1 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

이자율관련
3,148,402
3,491,963

주식관련
274,639
287,073

통화관련
1,141,976
357,521

신용관련
811,829
834,982

합 계
5,376,846
4,971,539

연결기업의 파생상품은 위험회피회계가 적용되지는 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있습니다.

9-2 당기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑(장외)
2,182
4,552
189
2,990

이자율옵션(장외)
-
-
-
39,849

주식스왑(장외)
4,454
3,177
1,724
3,741

주식옵션(장외)
4
-
11,203
4,402

통화선도(장외)
6,153
4,934
376
-

통화스왑(장외)
38,332
37,683
1,020
500

통화옵션(장외)
5
-
6
-

신용스왑(장외)
3,236
255
4,960
703

파생상품거래일 손익인식평가조정액
5,006
(6,114)
12,459
85

합 계
59,372
44,487
31,937
52,270

9-3 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

이자율관련(장내)
2,305
1,543
449
1,394

주식관련(장외)
16,764
560
21,051
288

이자율관련(장외)
4,870
4,889
3,862
5,853

통화관련(장외)
43,452
42,334
786
417

신용관련(장외)
167
1,548
4,828
5,819

합 계
67,558
50,874
30,976
13,771

10. 관계기업투자주식

10-1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

회사명
지분율
(%)
취득원가
순자산
지분해당액
미실현손익
장부금액

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
37.5
18,000
20,928
(94)
20,834

이지스사모 부동산투자신탁 47호
24.3
17,000
16,982
-
16,982

이지스사모 부동산투자신탁 10호
32.1
36,182
35,931
-
35,931

KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁
23.5
14,602
14,714
-
14,714

유진Aviation사모특별자산투자신탁1호(항공기)
49.9
5,163
4,734
-
4,734

오라이언전문투자형사모부동산투자신탁3호
71.4
2,500
2,550
-
2,550

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호
35.0
5,250
5,138
-
5,138

한화현대차에이티피신기술조합제1호
37.9
1,000
987
-
987

현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합
20.9
11,000
11,007
-
11,007

합 계

110,697
112,971
(94)
112,877

<전기말>
(단위 : 백만원)

회사명
지분율
(%)
취득원가
순자산
지분해당액
미실현손익
장부금액

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
37.5
18,000
20,120
(94)
20,026

이지스사모 부동산투자신탁 47호
24.3
17,000
16,997
-
16,997

이지스사모 부동산투자신탁 10호
32.1
36,182
36,625
-
36,625

KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁(전문투자형)
23.5
13,627
14,835
-
14,835

유진Aviation사모특별자산투자신탁1호(항공기)
49.9
5,099
4,738
-
4,738

오라이언전문투자형사모부동산투자신탁3호
71.4
2,500
2,550
-
2,550

스프랏글로벌신재생제2호 사모투자합자회사(출자금)
23.1
20,454
20,416
-
20,416

합 계

112,862
116,281
(94)
116,187

10-2 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
118,600
62,791
55,809
5,922
2,157

이지스사모 부동산투자신탁 47호
169,301
99,373
69,928
27,607
2,566

이지스사모 부동산투자신탁 10호
295,826
183,927
111,899
23,358
6,840

KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁
62,825
107
62,718
8,520
6,086

유진Aviation사모특별자산투자신탁1호(항공기)
9,470
1
9,469
74
73

오라이언전문투자형사모부동산투자신탁3호
3,581
11
3,570
211
182

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호
14,700
20
14,680
-
(320)

한화현대차에이티피신기술조합제1호
2,607
-
2,607
-
(33)

현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합
52,685
53
52,632
105
33

<전기말>
(단위 : 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
118,891
65,239
53,652
7,531
3,354

이지스사모 부동산투자신탁 47호
169,406
99,416
69,990
8,546
3,819

이지스사모 부동산투자신탁 10호
292,376
178,315
114,061
24,556
9,336

KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁(전문투자형)
63,353
118
63,235
5,921
1,438

유진Aviation사모특별자산투자신탁1호(항공기)
9,477
1
9,476
-
(702)

오라이언전문투자형사모부동산투자신탁3호
3,581
11
3,570
81
70

스프랏글로벌신재생제2호 사모투자합자회사
88,489
4
88,485
1,233
752

11. 유형자산

11-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

차량운반구
731
(334)
397

기구비품
13,837
(12,509)
1,328

시설장치
13,237
(10,761)
2,476

건설중인자산
355
-
355

사용권자산
12,152
(7,420)
4,732

합 계
40,312
(31,024)
9,288

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

차량운반구
722
(306)
416

기구비품
13,435
(12,018)
1,417

시설장치
13,199
(9,030)
4,169

건설중인자산
310
-
310

사용권자산
11,706
(3,953)
7,753

합 계
39,372
(25,307)
14,065

11-2 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
취득및증가
폐기 및 처분
대 체
감가상각비
기 말

차량운반구
416
-
(121)
277
(175)
397

기구비품
1,417
879
(1)
-
(967)
1,328

시설장치
4,169
109
(117)
232
(1,917)
2,476

건설중인자산
310
1,739
-
(1,694)
-
355

사용권자산
7,753
1,245
(20)
-
(4,246)
4,732

합 계
14,065
3,972
(259)
(1,185)
(7,305)
9,288

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
취득및증가
폐기 및 처분
대 체
감가상각비
기 말

차량운반구
319
-
(96)
363
(170)
416

기구비품
1,952
446
(46)
-
(935)
1,417

시설장치
5,650
268
(30)
252
(1,971)
4,169

건설중인자산
425
2,068
-
(2,183)
-
310

사용권자산
10,792
1,309
(151)
-
(4,197)
7,753

합 계
19,138
4,091
(323)
(1,568)
(7,273)
14,065

11-3
차량운반구 등에 대하여 KB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

12-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
34,950
(30,855)
-
4,095

회원권
7,580
-
(1,024)
6,556

기타무형자산(주1)
14,544
(1,155)
-
13,389

합 계
57,074
(32,010)
(1,024)
24,040

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
33,232
(29,253)
-
3,979

회원권
7,302
-
(1,041)
6,261

기타무형자산(주1)
14,544
(1,125)
-
13,419

합 계
55,078
(30,378)
(1,041)
23,659

(주1) 기타무형자산에는 비한정내용연수 무형자산인 지급결제시스템 참가금이 포함되어 있습니다.

12-2 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
증 감
대 체
상 각
손상차손
기 말

소프트웨어
3,979
532
1,186
(1,602)
-
4,095

회원권
6,261
326
-
-
(31)
6,556

기타무형자산
13,419
-
-
(30)
-
13,389

합 계
23,659
858
1,186
(1,632)
(31)
24,040

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
증 감
대 체
상 각
손상차손
기 말

소프트웨어
3,736
256
1,560
(1,573)
-
3,979

회원권
7,538
(50)
(1,226)
-
(1)
6,261

기타무형자산
13,443
-
7
(31)
-
13,419

합 계
24,717
206
341
(1,604)
(1)
23,659

12-3 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

회원권
6,556
6,261

금융결제원소액결제시스템
13,335
13,335

합 계
19,891
19,596

13. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

선급금
10,829
10,548

선급비용
5,496
4,280

선급제세금
4,614
4,637

기타자산
28
28

합 계
20,967
19,493

14. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

위탁자예수금
251,752
106,271

장내파생상품거래예수금
6,991
1,530

저축자예수금
190
171

집합투자증권투자자예수금
136,219
32,188

신용공여담보금
4,045
641

기타예수금
452
417

합 계
399,649
141,218

15. 당기손익-공정가치 측정 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채

15-1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
당기말
평가손익

당 기

매도유가증권(국공채)
414,992
2,407

매도유가증권(특수채)
20,126
(51)

합 계
435,118
2,356

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
전기말
평가손익

전 기

매도유가증권(국공채)
349,239
2,115

매도유가증권(특수채)
10,024
(30)

합 계
359,263
2,085

15-2 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

매도주가연계증권
263,562
204,715

매도주가연계사채
1,000,151
1,274,985

매도기타파생결합증권
94,705
69,406

매도기타파생결합증권사채
508
501

신용위험조정액
(1,929)
(2,919)

매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
3,256
15,445

합 계
1,360,253
1,562,133

15-3 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
(2,919)
(1,268)

신규발생
(1,793)
(3,083)

기중실현
2,783
1,432

기말
(1,929)
(2,919)

16. 차입부채 

16-1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
키움자산운용 등
0.62 ~ 0.74
100,000
80,000

증금차입금
한국증권금융
0.90 ~ 1.23
300,000
190,000

기업어음증권
하이투자증권 등
1.05 ~ 1.65
481,000
120,000

전자단기사채
하이투자증권 등
0.72 ~ 2.05
990,400
777,300

환매조건부채권매도
대기관/고객
(주1)
3,542,899
2,375,893

후순위차입금
송도디앤씨 등
-
2,549
2,659

후순위채
-
4.55 ~ 4.64
130,000
130,000

합 계
5,546,848
3,675,852

(주1) 환매조건부채권매도의 차입이자율은 국공채 및 회사채 등의 수익률에 의해서 결정됩니다. 

16-2 당기말 및 전기말 현재 후순위채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
이자율(%)
발행일
만 기
당기말
전기말

무보증후순위사채(2회차)
4.64
2018.02.26
2024.02.26
50,000
50,000

무보증후순위사채(3회차)
4.55
2018.09.06
2025.09.06
80,000
80,000

합 계
130,000
130,000

17. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

미지급금 :

거래처미지급금
4,801
4,187

부서미지급금
82
134

지급결제미지급금
11,927
28,287

위탁매매미지급금
132,439
44,548

자기매매미지급금
1,355
27,209

기타미지급금
2,629
2,559

소 계
153,233
106,924

미지급비용
60,172
52,193

리스부채
4,566
7,517

합 계
217,971
166,634

18. 충당부채

18-1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

지급보증충당부채
158
425

복구충당부채
2,805
2,827

소송충당부채
21,351
1,818

손실충당부채
1,632
1,632

합 계
25,946
6,702

18-2 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기초
증가
감소
기말

지급보증충당부채
425
-
(267)
158

복구충당부채
2,827
48
(70)
2,805

소송충당부채
1,818
19,533
-
21,351

손실충당부채
1,632
-
-
1,632

합 계
6,702
19,581
(337)
25,946

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기초
증가
감소
기말

지급보증충당부채
-
425
-
425

복구충당부채
2,844
86
(103)
2,827

소송충당부채
1,818
-
-
1,818

손실충당부채
1,632
-
-
1,632

합 계
6,294
511
(103)
6,702

18-3 당기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월 
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초 충당부채
425
-
-
425

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

충당금전입(환입)
(267)
-
-
(267)

기말 충당부채
158
-
-
158

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월 
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초 충당부채
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

충당금전입(환입)
425
-
-
425

기말 충당부채
425
-
-
425

18-4 당기와 전기 중 지급보증 난외항목 약정잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월 
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초 잔액
158,000
-
-
158,000

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

기중 증감
(86,000)
-
-
(86,000)

기말 잔액
72,000
-
-
72,000

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월 
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초 잔액
22,000
-
-
22,000

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

기중 증감
136,000
-
-
136,000

기말 잔액
158,000
-
-
158,000

18-5 당사는 2020년 11월 20일 이사회 결의를 통해 당사가 판매한 독일 헤리티지 DLS 신탁상품에 대해 동의하는 고객을 대상으로 투자원금의 50%에 해당하는 금액을 선지급하고 투자금 회수시점에 정산하기로 결정하였습니다. 이에 따라 당사는 2020년 12월말 현재 만기가 도래한 고객에게 6,085백만원을 선지급하였습니다. 2020년 12월말 현재 신탁상품의 판매 관련하여 위법 여부의 결정이나 관계당국의 처분은 없으며, 이러한 DLS 신탁상품 판매와 관련하여 발생할 수 있는 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하고 분쟁조정의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 향후 분쟁조정 등 자원 유출 예상에 대한 객관적 증거를 추가로 수집하여 자산 유출의 가능성이 있을 경우 재무제표에 지속적으로 반영할 예정입니다.

19. 확정급여부채

19-1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
32,475
27,822

사외적립자산의 공정가치
(32,344)
(27,713)

합 계
131
109

19-2 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
27,822
24,094

당기근무원가
4,383
4,188

이자원가
476
481

퇴직급여지급액
(2,522)
(3,347)

재측정요소

경험조정에 의한 차이
2,091
1,396

가정변경에 의한 차이
225
1,010

인구통계학적 가정변경에 의한 차이
-
604

재무적 가정변경에 의한 차이
225
406

재측정요소 소계
2,316
2,406

기말잔액
32,475
27,822

19-3 확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
109
4,434

당기급여비용
4,385
4,287

사용자기여금
(7,500)
(10,000)

퇴직급여지급이행
(2,522)
(3,347)

퇴직급여지급이행(사외적립자산)
3,407
2,362

재측정요소
2,252
2,373

기말잔액
131
109

19-4 손익으로 인식된 확정급여부채와 관련된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
4,383
4,188

이자원가
476
481

이자수익
(474)
(382)

순 기간비용
4,385
4,287

19-5 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
27,713
19,660

이자수익
474
382

사용자기여금
7,500
10,000

퇴직급여지급액
(3,407)
(2,362)

재측정요소
64
33

기말잔액
32,344
27,713

19-6 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
-
-

ELB 등
32,344
27,713

합 계
32,344
27,713

19-7 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채를 측정하기 위해 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

인구통계학적 가정
이직률
14.47
14.47

재무적 가정
할인율
1.73
1.89

기대 임금상승률
2.00
2.00

19-8 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

19-8-1 할인율의 변동

(단위 : 백만원)

구 분
할인율
금 액
비 율(%)

확정급여채무에 
미치는 영향
1% 상승
31,104
(4.2)

Base
32,475
-

1% 하락
33,975
4.6

퇴직급여비용에 
미치는 영향
1% 상승
4,847
(4.6)

Base
5,079
-

1% 하락
5,306
4.5

19-8-2 임금상승률의 변동

(단위 : 백만원)

구 분
임금상승률
금 액
비 율(%)

확정급여채무에 
미치는 영향
1% 상승
33,959
4.6

Base
32,475
-

1% 하락
31,092
(4.3)

퇴직급여비용에 
미치는 영향
1% 상승
5,374
5.8

Base
5,079
-

1% 하락
4,807
(5.4)

19-9 당기 중 확정기여제도 등과 관련하여 비용으로 인식한 금액은

778백만원입니다.

19
-10 차기 중 확정급여제도와 관련하여 납입할 기여금은

5,000백만원
입니다.

20. 법인세비용

20-1 법인세비용의 구성내역

손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
41,919
29,515

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(4,471)
(1,401)

총법인세효과
37,448
28,114

자본에 직접 가감되는 법인세부담액
(4,403)
(1,544)

법인세비용
33,045
26,570

20-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익 (A)
117,344
98,414

적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따른 세부담액
27,935
23,354

조정사항 :

비공제비용 등

649
410

기타(세율차이 등)
4,461
2,806

법인세비용 (B)
33,045
26,570

유효세율 (%) (B/A)
28.16%
27.00%

20-3 일시적차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역

당기 및 전기말 현재의 일시적 차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목
당기말
전기말

미수이자
(10,348)
(9,416)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(6,224)
(11,335)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
65,947
51,969

보험수리적손익
6,143
3,891

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(121,833)
(101,413)

장내선물정산이익
(796)
(41)

장내선물정산손실
225
524

해외선물평가이익
(1,509)
64

해외선물평가손실
1,317
398

해외옵션평가손실
-
-

장외파생상품평가이익
(64,857)
(16,764)

장외파생상품평가손실
57,321
14,020

파생상품자산거래일손익인식평가조정
(5,998)
(12,460)

파생상품부채거래일손익인식평가조정
(5,381)
173

파생결합증권평가이익
(4,163)
(9,572)

파생결합증권평가손실
-
-

파생결합증권거래일손익인식평가조정
2,751
(8,875)

매도파생결합증권평가이익
(2,084)
(3,585)

매도파생결합증권평가손실
22,604
25,737

매도파생결합증권거래일손익인식평가조정
2,523
15,445

매도유가증권평가이익
(2,492)
(2,240)

매도유가증권평가손실
136
156

퇴직급여충당금
30,976
27,209

퇴직보험
(31,248)
(27,713)

주식배당
32
27

무상증자
16
16

매도가능금융자산(의제배당)
277
277

주식손상차손
-
-

상각비(무형자산)
(7,716)
(7,067)

회원권(손상)
2,277
2,673

연차수당
3,204
2,117

선급비용
-
-

임차보증금
117
200

복구자산
(65)
(168)

복구충당부채
2,805
2,827

기타
27,762
6,170

합 계
(38,281)
(56,756)

순이연법인세부채
(9,264)
(13,735)

20-4 당기 및 전기의 자본에 직접 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

종업원급여재측정요소
(2,251)
545
(2,373)
574

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익의 변동

20,446
(4,948)
8,725
(2,118)

합 계
18,195
(4,403)
6,352
(1,544)

21. 기타부채 

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

선수수익
27,451
32,775

제세예수금
9,029
9,853

기타부채
984
9,176

합 계
37,464
51,804

22. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치

22-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
당기손익-공정
가치 측정
금융상품
당기손익-공정
가치 측정 지정
금융상품
기타포괄손익-
공정가치 측정
채무증권
기타포괄손익-
공정가치 측정
지분증권
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및예치금
-
-
-
-
673,937
-
673,937

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
5,930,274
-
-
-
-
-
5,930,274

지분증권
46,429
-
-
-
-
-
46,429

기타
288,050
-
-
-
-
-
288,050

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권
-
-
704,364
-
-
-
704,364

지분증권
-
-
-
126,520
-
-
126,520

대출채권
-
-
-
-
976,033
-
976,033

기타상각후원가 측정 
 금융자산
-
-
-
-
195,753
-
195,753

파생상품자산
59,372
-
-
-
-
-
59,372

합 계
6,324,125
-
704,364
126,520
1,845,723
-
9,000,732

금융부채:

예수부채
-
-
-
-
-
399,649
399,649

당기손익-공정가치 측정
 금융부채
435,118
-
-
-
-
-
435,118

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
-
1,360,253
-
-
-
-
1,360,253

차입부채
-
-
-
-
-
5,546,848
5,546,848

기타금융부채
-
-
-
-
-
217,971
217,971

파생상품부채
44,487
-
-
-
-
-
44,487

합 계
479,605
1,360,253
-
-
-
6,164,468
8,004,326

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
당기손익-공정
가치 측정
금융상품
당기손익-공정
가치 측정 지정
금융상품
기타포괄손익-
공정가치 측정
채무증권
기타포괄손익-
공정가치 측정
지분증권
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및예치금
-
-
-
-
497,328
-
497,328

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
4,528,691
-
-
-
-
-
4,528,691

지분증권
56,833
-
-
-
-
-
56,833

기타
196,282
-
-
-
-
-
196,282

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권
-
-
542,451
-
-
-
542,451

지분증권
-
-
-
102,545
-
-
102,545

대출채권
-
-
-
-
786,540
-
786,540

기타상각후원가 측정 
 금융자산
-
-
-
-
114,719
-
114,719

파생상품자산
31,937
-
-
-
-
-
31,937

합 계
4,813,743
-
542,451
102,545
1,398,587
-
6,857,326

금융부채:

예수부채
-
-
-
-
-
141,218
141,218

당기손익-공정가치 측정
 금융부채
359,263
-
-
-
-
-
359,263

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
-
1,562,133
-
-
-
-
1,562,133

차입부채
-
-
-
-
-
3,675,852
3,675,852

기타금융부채
-
-
-
-
-
166,634
166,634

파생상품부채
52,270
-
-
-
-
-
52,270

합 계
411,533
1,562,133
-
-
-
3,983,704
5,957,370

22-2 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및예치금
673,937
673,937
497,328
497,328

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
5,930,274
5,930,274
4,528,691
4,528,691

지분증권
46,429
46,429
56,833
56,833

기타
288,050
288,050
196,282
196,282

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
704,364
704,364
542,451
542,451

지분증권
126,520
126,520
102,545
102,545

대출채권(주1)
976,033
976,033
786,540
786,540

기타상각후원가 측정 금융자산(주1)
195,753
195,753
114,719
114,719

파생상품자산
59,372
59,372
31,937
31,937

합 계
9,000,732
9,000,732
6,857,326
6,857,326

금융부채 :

예수부채
399,649
399,649
141,218
141,218

당기손익-공정가치 측정 금융부채
435,118
435,118
359,263
359,263

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
1,360,253
1,360,253
1,562,133
1,562,133

차입부채(주1)
5,546,848
5,546,848
3,675,852
3,675,852

기타금융부채
217,971
217,971
166,634
166,634

파생상품부채
44,487
44,487
52,270
52,270

합 계
8,004,326
8,004,326
5,957,370
5,957,370

(주1) 대출채권, 기타상각후원가 측정 금융자산 및 차입부채는 당기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 가장 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

22-3 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품

22-3-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주1)

채무증권
1,412,452
4,015,406
502,416
5,930,274

지분증권
24,478
-
21,951
46,429

기타
-
228,595
59,455
288,050

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
82,160
622,204
-
704,364

지분증권
-
-
126,520
126,520

파생상품자산
-
49,583
9,789
59,372

합 계
1,519,090
4,915,788
720,131
7,155,009

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
414,993
20,125
-
435,118

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
-
40,258
1,319,995
1,360,253

파생상품부채
-
47,423
(2,936)
44,487

합 계
414,993
107,806
1,317,059
1,839,858

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)

채무증권
748,826
3,399,299
380,566
4,528,691

지분증권
24,382
-
32,451
56,833

기타
-
77,990
118,292
196,282

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
-
542,451
-
542,451

지분증권
-
-
102,545
102,545

파생상품자산
-
1,590
30,346
31,937

합 계
773,208
4,021,330
664,200
5,458,739

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
349,239
10,023
-
359,263

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
-
-
1,562,133
1,562,133

파생상품부채
-
43,339
8,931
52,270

합 계
349,239
53,362
1,571,064
1,973,666

(주1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부 비시장성 금융자산에 대해서는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였으며, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

22-3-2 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
4,015,406
DCF모형
할인율

기타
228,595
DCF모형
할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
622,204
DCF모형
할인율

파생상품자산
49,583
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
4,915,788

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
20,125
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

파생상품부채
47,423
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
107,806

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
3,399,299
DCF모형
할인율

기타
77,990
DCF모형
할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
542,451
DCF모형
할인율

파생상품자산
1,590
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
4,021,330

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
10,023
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

파생상품부채
43,339
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
53,362

22-3-3 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측투입변수의
추정범위

금융자산:

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
502,416

DCF모형, 
옵션가치평가모형

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율: 4.21%~11.63%
성장률: 0.00%
역사적변동성: 12.61%~22.37%

지분증권

21,951

DCF모형, 
옵션평가모형

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율: 4.21%~11.63%
성장률: 0.00%
역사적변동성: 12.61%~22.37%

기타

59,455

DCF모형, 
옵션평가모형

할인율, 금리, 주가, 
역사적변동성, 상관계수

역사적변동성, 상관계수

역사적변동성: 15%~144%
상관계수: 6%~97%

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

지분증권
126,520
DCF모형
할인율, 성장률
할인율, 성장률
할인율: 10.4%~16.6%
성장률: 1.00%

파생상품자산
9,789
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성: 15%~144%
상관계수: 6%~97%

합 계
720,131

금융부채:

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
1,319,995
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성: 15%~144%
상관계수: 6%~97%

파생상품부채
(2,936)
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성: 15%~144%
상관계수: 6%~97%

합 계
1,317,059

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측투입변수의
추정범위

금융자산:

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
380,566

DCF모형, 
옵션가치평가모형

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율:4.21%~11.63%

성장률:0.00%

역사적변동성: 12.61%~22.37%

지분증권

32,451

DCF모형, 
옵션평가모형

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율:11.15%~11.67%
성장률:0.00%

역사적변동성: 22.37%

기타

118,292

DCF모형, 
옵션평가모형

할인율, 금리, 주가, 
역사적변동성, 상관계수

역사적변동성, 상관계수

역사적변동성:12%~39%
상관계수: -7%~66%

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

지분증권
102,545
DCF모형
할인율, 성장률
할인율, 성장률
할인율:10.4%~16.6%
성장률:1.00%

파생상품자산
30,346
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:12%~39%
상관계수: -7%~66%

합 계
664,200

금융부채:

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
1,562,133
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:12%~39%
상관계수: -7%~66%

파생상품부채
8,931
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:12%~39%
상관계수: -7%~66%

합 계
1,571,064

22-3-4 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
당기손익
(주1)
기타포괄
손익
매입 또는
 발행
매도 또는 
결제
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(주1)
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(주1)
기 말

자산 :

당기손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권
380,566
1,163
-
212,495
(91,808)
-
-
502,416

지분증권
32,451
-
-
20,165
(30,655)
-
(10)
21,951

기타
118,292
3,311
-
2,333
(64,481)
-
-
59,455

기타포괄손익-공정
 가치 측정 금융자산

지분증권
102,545
-
22,098
1,877
-
-
-
126,520

파생상품자산
30,346
24,451
-
58,736
(103,744)
-
-
9,789

합 계
664,200
28,925
22,098
295,606
(290,688)
-
(10)
720,131

부채 :

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채
1,562,133
36,019
-
1,327,677
(1,605,834)
-
-
1,319,995

파생상품부채
8,931
1,693
-
46,824
(60,384)
-
-
(2,936)

합 계
1,571,064
37,712
-
1,374,501
(1,666,218)
-
-
1,317,059

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
당기손익
(주1)
기타포괄
손익
매입 또는
 발행
매도 또는 
결제
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(주1)
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(주1)
기 말

자산 :

당기손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권
292,131
(2,452)
-
257,598
(166,711)
-
-
380,566

지분증권
44,894
(1,512)
-
21,053
(20,704)
-
(11,280)
32,451

기타
72,437
(2,120)
-
54,661
(5,324)
-
(1,362)
118,292

기타포괄손익-공정
 가치 측정 금융자산

지분증권
94,868
-
7,677
-
-
-
-
102,545

파생상품자산
48,844
(12,096)
-
12,923
(19,325)
-
-
30,346

합 계
553,174
(18,180)
7,677
346,235
(212,064)
-
(12,642)
664,200

부채 :

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채
976,604
82,078
-
1,643,787
(1,140,336)
-
-
1,562,133

파생상품부채
52,849
(77,731)
-
28,041
5,772
-
-
8,931

합 계
1,029,453
4,347
-
1,671,828
(1,134,564)
-
-
1,571,064

(주1) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 변동을 가져오는 사건이나 상황이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융상품관련 당기손익인식 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기손익 인식금액
보고기간말 보유 금융상품
관련 당기손익 인식금액
당기손익 인식금액
보고기간말 보유 금융상품
관련 당기손익 인식금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,474
(3,615)
(6,084)
(6,162)

파생상품자산
24,451
(21,422)
(11,822)
(15,990)

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(36,019)
(44,054)
(82,078)
(12,772)

파생상품부채
(1,693)
27,220
77,638
20,455

합 계
(8,787)
(41,871)
(22,346)
(14,469)

22-3-5 당기와 전기 중 인식한 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

기초
5,805
954

신규거래
10,171
8,445

손익인식
(9,871)
(3,594)

기말
6,105
5,805

(*) 위 이연거래일손익은 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품 중 파생상품 등에서 발생하였습니다.

22-4 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

22-4-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
수준별 공정가치
합 계

수준1
수준2
수준3

금융자산 :

현금및예치금
-
673,937
-
673,937

대출채권
-
-
976,033
976,033

기타상각후원가 측정 금융자산
-
-
195,753
195,753

합 계
-
673,937
1,171,786
1,845,723

금융부채 :

예수부채
-
-
399,649
399,649

차입부채
-
5,546,848
-
5,546,848

기타금융부채
-
-
217,971
217,971

합 계
-
5,546,848
617,620
6,164,468

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
수준별 공정가치
합 계

수준1
수준2
수준3

금융자산 :

현금및예치금
-
497,328
-
497,328

대출채권
-
-
786,540
786,540

기타상각후원가 측정 금융자산
-
-
114,719
114,719

합 계
-
497,328
901,259
1,398,587

금융부채 :

예수부채
-
-
141,218
141,218

차입부채
-
3,675,852
-
3,675,852

기타금융부채
-
-
166,634
166,634

합 계
-
3,675,852
307,852
3,983,704

22-4-2 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법는 DCF모형이며 공정가치측정에 사용된 투입변수는 할인율입니다.

23. 금융자산ㆍ부채 상계 

23-1 당기 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계되는
인식된
금융부채 총액
재무제표에
표시되는
금융자산 순액
재무상태표에 
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

파생상품자산
851
-
851
(851)
-
-

미수금(주1)
432,813
(300,129)
132,684
-
-
132,684

합 계
433,664
(300,129)
133,535
(851)
-
132,684

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계되는
인식된
금융부채 총액
재무제표에
표시되는
금융자산 순액
재무상태표에 
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

파생상품자산
9,739
-
9,739
(9,230)
-
509

미수금(주1)
70,106
(25,544)
44,562
-
-
44,562

합 계
79,845
(25,544)
54,301
(9,230)
-
45,071

(주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금입니다.

23-2 당기 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
인식된
금융부채 총액
상계되는
인식된
금융자산 총액
재무제표에
표시되는
금융부채 순액
재무상태표에 
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

파생상품부채
100,323
-
100,323
(63,380)
-
36,943

환매조건부채권매도
3,542,899
-
3,542,899
(3,542,899)
-
-

매도유가증권
435,118
-
435,118
(435,118)
-
-

미지급금(주1)
432,568
(300,129)
132,439
-
-
132,439

합 계
4,510,908
(300,129)
4,210,779
(4,041,397)
-
169,382

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
인식된
금융부채 총액
상계되는
인식된
금융자산 총액
재무제표에
표시되는
금융부채 순액
재무상태표에 
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

파생상품부채
51,859
-
51,859
(51,859)
-
-

환매조건부채권매도
2,375,892
-
2,375,892
(2,375,892)
-
-

매도유가증권
359,263
-
359,263
(359,263)
-
-

미지급금(주1)
70,092
(25,544)
44,548
-
-
44,548

합 계
2,857,106
(25,544)
2,831,562
(2,787,014)
-
44,548

(주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금입니다.

24. 수수료수익과 수수료비용

24-1 순수수료수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

수수료수익:

수탁수수료
81,796
30,450

인수및주선수수료
15,457
10,100

집합투자증권취급수수료
5,301
5,932

송금수수료수입
82
66

신탁보수수수료
20,434
20,940

랩어카운트수수료
2,854
2,614

보험판매수수료수익
4
-

매입확약수수료
16,732
36,640

자문용역수수료
43,646
29,833

기타수수료
8,791
26,727

소 계
195,097
163,302

수수료비용:

매매수수료
2,081
1,620

송금수수료
25
28

기타수수료
7,223
10,756

소 계
9,329
12,404

순수수료수익
185,768
150,898

24-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익 중 수익인식 시점은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

수수료수익
103,518
91,580
195,097

수익인식시점별

일시인식
103,518
63,700
167,218

기간안분인식
-
27,879
27,879

합 계
103,518
91,579
195,097

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

수수료수익
54,107
109,195
163,302

수익인식시점별

일시인식
54,107
39,630
93,737

기간안분인식
-
69,565
69,565

합 계
54,107
109,195
163,302

25. 이자수익과 이자비용

순이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

이자수익 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권

대출금이자
-
-

채권이자
72,069
53,299

기업어음증권이자
9,797
9,240

전자단기사채이자
21,066
9,594

기타이자수익
12,988
11,101

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

채권이자
11,662
14,827

상각후원가 측정 유가증권

신용공여이자
3,316
2,786

매입대출채권이자
3,056
3,385

대출금이자
45,014
44,351

증금예치금이자
725
1,424

양도성예금증서이자
4
20

양도성예금증서거래이익
88
215

예금이자
3,193
5,294

미수금이자
387
133

기타이자수익
295
545

소 계
183,660
156,214

이자비용 :

증금차입금이자
3,328
3,543

투자자예탁금이용료
1,373
2,060

환매조건부채권매도이자
23,353
42,023

양도성예금증서거래손실
-
1

콜머니이자
749
1,813

사채이자
5,961
8,980

기업어음이자비용
3,442
3,016

전자단기사채이자비용
16,752
15,341

기타이자비용
15,947
13,567

소 계
70,905
90,344

순이자수익
112,755
65,870

26. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익 및 비용

26-1 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권평가이익
18,448
15,091

당기손익-공정가치 측정 유가증권처분이익
129,746
124,031

당기손익-공정가치 측정 유가증권상환이익
1,356
419

매도유가증권평가이익
2,492
2,240

주가연계증권평가이익
1,649
12

주가연계증권상환이익
-
518

기타파생결합증권처분이익
-
938

기타파생결합증권평가이익
496
6,398

거래일손익인식평가조정환입
431
430

소 계
154,618
150,077

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권평가손실
41,806
14,936

당기손익-공정가치 측정 유가증권처분손실
104,854
88,140

당기손익-공정가치 측정 유가증권상환손실
10,980
797

매도유가증권평가손실
136
156

주가연계증권평가손실
6
-

기타파생결합증권평가손실
5,901
-

거래일손익인식평가조정전입
246
203

소 계
163,929
104,232

순손익
(9,311)
45,845

26-2 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익 :

매도주가연계증권평가이익
122
22

매도기타파생결합증권평가이익
6,310
-

매도주가연계증권상환이익
726
125

매도기타파생결합증권상환이익
13
-

거래일손익인식평가조정환입
25,028
22,970

소 계
32,199
23,117

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 비용 :

매도주가연계증권평가손실
22,485
27,535

매도기타파생결합증권평가손실
572
6,380

매도주가연계증권상환손실
36,207
67,958

매도기타파생결합증권상환손실
550
1,473

거래일손익인식평가조정전입
10,587
4,092

소 계
70,401
107,438

순손익
(38,202)
(84,321)

27. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 및 비용

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 처분및상환이익
3,452
816

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 대손충당금 환입액
53
-

소 계
3,505
816

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용 :

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 처분및상환손실
33
136

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 대손충당금 전입액
-
5

소 계
33
141

순손익
3,472
675

28. 금융상품관련 기타수익 및 기타비용 

금융상품관련 기타 순손익 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

금융상품관련 기타수익 :

대출채권매각이익
18,144
802

대출채권상환이익
-
1,500

대손충당금환입
451
238

배당금수익
3,073
2,538

분배금수익
23,125
22,621

채무보증충당금환입액
267
-

상각후원가측정증권 대손충당금환입
153
-

소 계
45,213
27,699

금융상품관련 기타비용 :

대출채권매각손실
-
20

대출채권상환손실
-
37

대손상각비
23,904
2,437

상각후원가측정 대손충당금 전입액
78
1,464

채무보증충당금전입액
-
425

소 계
23,982
4,383

순손익
21,231
23,316

29. 파생상품관련 수익 및 비용

파생상품관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

<파생상품 관련 수익>

파생상품 관련 매매이익 :

장내선물매매이익
110,402
69,735

주식관련(장외)매매이익
25,457
62,754

이자율관련(장외)매매이익
1,179
1,497

통화관련(장외)매매이익
10,773
2,880

신용관련(장외)매매이익
-
90

소 계
147,811
136,956

파생상품 관련 평가이익 :

장내선물정산이익
2,305
449

주식관련(장외)평가이익
16,764
21,053

이자율관련(장외)평가이익
4,870
3,862

통화관련(장외)평가이익
43,452
786

신용관련(장외)평가이익
167
4,827

소 계
67,558
30,977

파생상품 거래일손익인식평가조정환입
1,035
625

수익 합계
216,404
168,558

<파생상품 관련 비용>

파생상품 관련 매매손실 :

장내선물매매손실
109,962
79,383

주식관련(장외)매매손실
2,165
1,493

이자율관련(장외)매매손실
900
1,015

통화관련(장외)매매손실
10,761
2,950

신용관련(장외)매매손실
267
-

소 계
124,055
84,841

파생상품 관련 평가손실 :

장내선물정산손실
1,543
1,394

주식관련(장외)평가손실
560
288

이자율관련(장외)평가손실
4,889
5,854

통화관련(장외)평가손실
42,334
417

신용관련(장외)평가손실
1,548
5,818

소 계
50,874
13,771

파생상품거래일손익인식평가조정전입
25,619
23,323

비용 합계
200,548
121,935

순손익
15,856
46,623

30. 외화표시 자산 및 관련손익

30-1
당기말 및 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 백만원)

구 분
통 화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산 :

장내파생상품거래예치금
USD
2,270,950
2,471
2,206,273
2,554

외화예금주식자금
USD
2,104,096
2,289
-
-

기타외화예치금
USD
976,153
1,062
-
-

외화채권
USD
-
-
37,354,472
43,249

외화부채 :

외화위탁자예수금
USD
2,204,294
2,398
-
-

30-2 외화표시 자산 및 부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

외환거래수익 :

외환차익
3,205
17,102

외화환산이익
695
3,359

소 계
3,900
20,461

외환거래비용 :

외환차손
2,687
22,032

외화환산손실
1,518
-

소 계
4,205
22,032

순손익
(305)
(1,571)

31. 기타수익과 기타비용 

기타영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기타수익 :

지분법평가이익
5,296
5,939

지분법적용투자주식 처분이익
101
-

소 계
5,397
5,939

기타비용 :

지분법평가손실
650
378

소송충당부채전입액
19,534
-

소 계
20,183
378

순손익
(14,786)
5,561

32. 판매비와관리비

판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
99,818
95,058

퇴직급여
5,163
4,958

복리후생비
13,405
11,726

전산운용비
5,832
5,474

임차료
3,196
5,220

지급수수료
6,324
6,232

접대비
3,018
2,928

광고선전비
1,432
1,733

감가상각비
7,305
7,273

연수비
294
401

무형자산상각비
1,632
1,605

세금과공과금
3,679
3,367

통신비
3,893
3,597

기타
4,072
4,882

합 계
159,063
154,454

33. 특수관계자 거래

33-1 특수관계자 범위
연결기업의 특수관계자로는 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 현대자동차(주)와 현대모비스(주)가 있으며, 그 밖의 기타특수관계자로 기아자동차(주) 등이 있습니다.

33-2 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

미수수수료
임차보증금
기타자산
미지급금

투자기업
현대자동차(주)
5,190
1,580
-
15

투자기업
현대모비스(주)
778
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
2,416
29
-
9

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
1,486
-
1,704
2,224

합 계
9,870
1,609
1,704
2,248

(주1) 당기 중 리스거래와 관련하여
인식한
사용권자산은 802백만원, 리스부채는 795백만원이며, 리스부채의 상환금액은 455백만원, 이자비용은 9백만원
입니다.

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

미수수수료
임차보증금
기타자산
미지급금

투자기업
현대자동차(주)
7,986
1,710
-
25

투자기업
현대모비스(주)
752
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
2,431
29
-
5

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
2,021
-
962
1,900

합 계
13,190
1,739
962
1,930

(주1) 전기 중 리스거래와 관련하여 인식한 사용권자산은 824백만원, 리스부채는 798백만원이며, 리스부채의 상환금액은 361백만원, 이자비용은 9백만원입니다.

33-3 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
수익
기타
비용
기타

수수료수익
기타수익
유무형자산매도
수수료비용
기타비용
유무형자산매입

투자기업
현대자동차(주)
5,674
-
-
95
93
234

투자기업
현대모비스(주)
1,014
-
-
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
3,148
-
-
25
86
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
7,752
18
109
-
3,452
744

합 계
17,588
18
109
120
3,631
978

(주1) 당기 및 전기 중 현대제철(주) 외 13개사와 채무증권 거래금액은 각각 64,542억원, 55,876억원입니다.

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
수익
비용
기타

수수료수익
기타수익
수수료비용
기타비용
유무형자산매입

투자기업
현대자동차(주)
5,621
-
95
149
277

투자기업
현대모비스(주)
1,066
-
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
3,026
-
23
74
31

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
7,147
17
-
3,741
580

합 계
16,860
17
118
3,964
888

33-4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 자금차입 거래내역, 대손충당금 설정내역은 없습니다. 

33-5 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공받거나 제공한 담보 및 지급보증은
없습니다. 또한, 현대카드(주)와
70억
한도의 카드사용 약정을 맺고 있습니다.

33-6 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는
등기이사, 비등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
4,253
4,411

퇴직급여
469
826

합 계
4,722
5,237

34. 자본금 등 

34-1 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

보통주 발행주식총수(주1)
29,337,111주
29,337,111주

우선주 발행주식총수(주2)
9,418,179주
9,418,179주

주당액면가액(단위:원)
5,000
5,000

보통주 자본금
146,685
146,685

우선주 자본금(주2)
47,091
47,091

자본잉여금
368,658
368,658

(주1) 당기말 및 전기말 현재 발행 가능한 주식의 총수는 120,000,000주입니다.
(주2) 전기 중 상환전환우선주 9,418,179주를 증자하여 우선주 자본금 및 자본잉여금이 각각 47,090,895천원 및 56,283,038천원 증가하였습니다.

34-2 전기 중 우선주를 발행하였으며 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

1. 신주의 종류와 수 (주)
보통주식
-

기타주식 (주1)
9,418,179

2. 1주당 액면가액 (원)
5,000

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식
29,337,111

기타주식
-

4. 자금조달의 목적 (원)
시설자금
-

운영자금
103,599,969,000

타법인 증권취득자금
-

기타자금
-

5. 증자방식
제3자배정 증자

6. 상환에 관한 사항
상환조건
본건주식의 발행일로부터 30년 이내의 범위에서,본건주식의 발행일로부터 5.5년째 되는 날 (당일포함) 및 발행일로부터 6년째 및 그로부터 매 1년이 되는 날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 가능

상환방법
상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 60일 전부터 30일 전까지의 기간 동안 가능

상환기간
2025년 05월 01일 ~ 2049년 11월 01일

주당 상환가액
-

1년 이내 상환 예정인 경우
-

7. 전환에 관한 사항
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)
투자자는 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임

전환청구기간
2020년 11월 01일 ~ 2030년 11월 01일

전환으로 발행할 주식의 종류
현대차증권(주) 기명식 보통주

전환으로 발행할 주식수
9,418,179

8. 의결권에 관한 사항
본건 주식은 의결권이 없음

9. 이익배당에 관한 사항
누적적, 비참가적 우선주

10. 기타 약정사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

(주1) 기타주식의 종류는 상환전환우선주입니다.

34-3
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
92,661
77,162

종업원급여재측정요소
(4,656)
(2,949)

합 계
88,005
74,213

35. 이익잉여금

35-1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
19,051
16,898

대손준비금
10,309
19,658

선물거래책임준비금
12
12

임의적립금
300,955
259,555

신용정보보호배상준비금(주2)
1,000
1,000

미처분이익잉여금
84,021
55,465

합 계
415,348
352,588

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주2) 2015년 9월부터 시행된 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여, 신용정보업 감독규정 제43조의 7에 따라 신용정보보호배상준비금을 적립하였습니다. 

35-2 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
55,465
35,724

배당금 지급
(21,539)
(13,202)

이익준비금 적립
(2,153)
(1,320)

대손준비금 환입(적립)
9,349
(3,281)

임의적립금 적립
(41,400)
(34,300)

순이익
84,299
71,844

기말
84,021
55,465

35-3 대손준비금 

대손준비금은 금융투자업규정에 따라 산출되며 주석으로 공시되는 사항입니다. 

35-3-1 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 기초 적립액
10,309
19,658

대손준비금 적립(환입) 예정금액
3,838
(9,349)

대손준비금 잔액
14,147
10,309

35-3-2 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

대손준비금 반영전 당기순이익
84,299
71,844

대손준비금 환입액(적립액)
(3,838)
9,349

대손준비금 반영후 조정이익 (주1)
80,461
81,193

대손준비금 반영후 주당 조정이익 (단위: 원)
2,743
2,768

(주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 환입액(적립액)을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

36. 주당이익

보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

36-1 당기 및 전기 중 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

가.지배주주지분 당기순이익
84,298,922,049
71,844,387,757

나.우선주배당금
3,936,798,822
3,936,798,822

다.보통주 당기순이익(가-나)
80,362,123,227
67,907,588,935

가중평균유통보통주식수(단위: 주) (주1)
29,337,111
29,337,111

주당순이익
2,739
2,315

(주1) 당기와 전기는 유통주식수에 변동이 없었으므로 가중평균유통주식수는 발행주식수와
동일합니다.

36-2 당기 및 전기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기(주1)

가. 지배주주지분 보통주 당기순이익
80,362,123,227
67,907,588,935

나. 우선주 배당금
3,936,798,822
-

다. 지배주주지분 희석 당기순이익(가+나)
84,298,922,049
67,907,588,935

라. 합산주식주(단위: 주) :

가중평균유통보통주식수
29,337,111
29,337,111

희석성 잠재적 보통주
9,418,179
-

합산주식주 소계
38,755,290
29,337,111

마. 희석주당순이익(다/라)
2,175
2,315

(주1) 희석성 잠재적보통주에 대한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

37. 현금흐름표

37-1 현금및현금성자산의 정의
현금흐름표상의 현금및현금성자산은 주석 2 및 주석 4에서 설명하고 있는 현금및현금성자산입니다. 

37-2 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름 중 이자수익, 이자비용,배당금수익 및 법인세비용 관련 내용을 직접법으로 작성하였고 그 외는 간접법으로 작성하였습니다. 다음은 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익
20,446
8,851

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익의 법인세효과
(4,948)
2,142

관계기업투자주식의 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 대체
14,725
-

종업원급여재측정요소의 변동
(2,251)
2,373

종업원급여재측정요소의 법인세효과
545
574

건설중인자산의 유/무형자산 대체
1,694
2,183

38. 주요약정 및 우발사항

38-1 당기말 현재 타금융기관으로부터 제공받는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항
금융기관
한도액

일중당좌대출
우리은행
24,000

신한은행
25,000

국민은행
10,000

어음거래약정
한국증권금융
100,000

기관운영자금대출약정
160,000

일중자금거래약정
200,000

담보금융지원대출약정
180,000

합 계
699,000

38-2 당기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
회사명
약정금액

매입확약
큰희망제일차㈜ 외
32,000

담보대출확약
㈜찬스리테일제일차피에프브이
50,000

LOC 및 출자약정
파트너스 8호 성장지원투자조합 외
53,867

합 계
135,867

38-3
당기말 현재 소송에 계류중인 주요한 사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
소송의 내용
당기말
전기말

건수
소송가액
건수
소송가액

피 고(주1)
손해배상 청구 등
4
26,935
5
26,985

원 고
손해배상 청구 등
8
125,099
8
118,951

(주1) 당기 중 피고로 계류중인 소송사건 중 2건에 대해 각각 21,352백만원의 소송충당부채와 482백만원의 손실충당부채를 계상하고 있습니다. 당기말 소송충당부채에는 중국국저에너지화공그룹(CERCG)캐피탈의 사모사채를 기초자산으로 하는 금정제십이차 발행 자산유동화기업어음(ABCP)과 관련한 매매대금 청구 2심 소송에서 2021년 1월 중 일부 패소함에 따라 반영한 19,534백만원이 포함되어 있습니다.

39. 위험관리

연결기업의 위험관리 정책은 다음과 같습니다.

(1) 위험관리 조직 및 정책
 ㄱ. 위험의 개념
 - 미래의 불확실성으로 회사에 불리한 결과 또는 손실이 발생할 가능성을

의미하는 것으로 시장, 신용, 유동성 등의 재무리스크와 운영, 법률, 평판 등

의 비재무 리스크를 말한다.

ㄴ. 위험관리조직 및 관리체계
 ① 이사회 : 리스크관리조직의 최상위 기구
 - 리스크관리조직의 최상위 기구로 리스크관리에 대한 최종적인 책임과
 권한을 갖고 있음.
 ② 리스크관리위원회(이하 '위원회')
 - 리스크에 대한 종합 정책수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행하는 기구
 - 분기 1회 개최하는 것을 원칙으로 하며 단, 필요한 경우 위원장 또는 
 위원회 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 · 리스크관리 정책, 전략 및 리스크관리 중장기 종합계획 수립
 · 연결기업이 부담 가능한 총위험 수준의 결정
 · 총투자한도 또는 손실허용한도의 승인
 · 리스크관리규정의 제정 및 개정
 · 위원회 부속기구의 위원 선임
 ③ 리스크관리협의회(이하 '협의회')
 - 위원회의 리스크 관리업무를 효율적으로 수행하기 위한 부속기구
 - 위원회의 요구가 있거나 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 ·리스크관리 지침의 제정 및 개정
 ·위기상황 대처방안(Contingency Plan)수립
 ·적정 재무건전성비율 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립
 ·리스크관리 전산시스템 도입 및 구축 승인
 ·Book별 리스크한도 및 부문별·유형별 리스크한도 설정 및 예외한도 승인
 ·10억원(단기 및 시장성인 경우 20억원)이상의 자기자본투자건에 대한 심의 및 
 의결
 ·신상품 도입(장외파생상품 제외)에 따른 심의 및 의결
 ·기타 위원회가 위임한 리스크관리 관련 사항
 ·부속기구 위원선임에 관한 사항
 ④ 장외파생상품 심의협의회
 - 장외파생상품 심의를 위하여 고도의 전문성이 요구되는 분야에 대하여 위원회 및 협의회를 대신하여 심의 의결하고 그 결과를 위원회 및 협의회에 보고하여 리스크 의사결정과정을 보좌하는 기구
 - 협의회의 요구가 있거나 협의회 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 
 개최함.
 - 주요 업무
 ·장외파생상품 거래관련 리스크관리지침의 부속기준 제정 및 개정
 ·장외파생상품 신규상품 및 신규거래의 승인
 ·기타 장외파생상품 거래관련 리스크관리 사항
 ⑤ 리스크관리실무협의회
 - 협의회에서 위임한 리스크관리 부분에 대해 심의, 의결과정을 통해 리스크
 의사 결정 과정을 보좌하는 기구
 - 실무협의회 의장 또는 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 ·일정규모이하 기업공개(IPO), 공모증자, 회사채 등의 총액인수 및 이에 준하는
 인수업무의 리스크 통제
 ·위탁영업점 신용공여위험 관리 및 통제
 ·리스크관리 절차에 관한 기준에 의거 PI 투자건에 대한 심의
 ·협의회가 정한 범위이내에서의 리스크관리절차에 관한 기준에 의거
 일시적인 한도초과 승인

·리스크관리 제지침 관련 기준에 대한 제정 및 변경승인
 ·기타 위원회 및 협의회가 위임한 리스크관리 관련 사항
 ⑥ 리스크관리팀
 - 리스크관리업무 실무 총괄 (리스크관리규정을 기준으로 실질적인 위험관리,
 통제 및 보고 업무 수행)
 - 주요 업무
 ·개인별, 팀별, 거래상품별 거래한도의 관찰 및 보고
 ·순자본비율 및 자산부채비율의 산정
 ·순자본비율 및 자산부채비율의 증감시 원인분석 및 보고
 ·리스크관리현황 보고서 작성, 보고
 ·리스크관리시스템의 운용
 ·리스크관리를 위한 위험측정, 평가모델의 조사, 개발
 ·리스크관리규정 위반시의 보고 및 제재 건의
 ·기타 위험관리업무와 관련하여 위원회로부터 지시받은 업무
 
(2) 신용위험관리
 ㄱ. 개념
 - 신용위험은 거래상대방 위험이라 부르며, 거래상대방의 신용이나 재무상황
 악화 등으로 계약불이행이 발생하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함.
 ㄴ. 관리방법
 - 관리대상 : 신용사건으로 연결기업에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 
 가능성이 있는 회사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 대상으로 함.
 - 개인별/회사전체 신용공여금 한도 설정, 관리
 - 보유가능 채권(CP) 등급 설정, 관리
 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 거래상대방위험액 일일 산출 보고

- 일일 신용공여금 변동 현황 체크

- 전산시스템 구축 : 2009년 12월 신용리스크관리 전산 시스템을 개발하였고,
 이를 통해 신용위험 관리 및 기업 신용등급 평가를 통한 선진적 리스크 관리체제 를 구축하고 있음.

(3) 시장위험관리

ㄱ. 개념
 - 주가, 금리, 환율 등의 시장변동에 따라 운용중인 자산의 가치가 하락하여 연결 기업이 입을 수 있는 손실을 의미함.

ㄴ. 관리방법

- 관리대상 : 시장요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채, 동 자산 및 부채를 운용하는 업무를 대상으로 함.

- 전산시스템 구축 : 2008년 12월 시장리스크관리 전산 시스템을 개발하였고 이 를 통해 일일 리스크 현황 및 Stress test, 한도관리를 통한 선진적인 리스크관 
 리체제를 구축하고 있음.

- 상품별/팀별/개인별 운용한도, 손실한도 등 설정, 관리

- 자산운용관련 손익 및 포지션의 일일 측정, 보고

- 금융투자업규정의 표준방식에 의한 시장위험액 일일 산출 보고

(4) 유동성위험관리
 ㄱ. 개념

- 기한이 도래하여 지급의무를 이행하지 못할 경우에 발생하는 잠재적 위험으로, 자산과 부채의 만기불일치 또는 자산을 정상적인 가치로 처분하기 어려운 상황 이 도래하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함.

ㄴ. 관리방법
 - 관리대상 : 재무상태표상의 자산항목과 부채항목
 - 일일 자금조달/운용현황 체크
 - 비상위기대책 수립, 관리
 - 자산부채비율 100%이상 유지 및 현금화 가능자산 우선순위 부여

39-1 신용위험

39-1-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

금융자산:

현금및예치금(주1)
507,772
393,776

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2)
5,715,908
4,387,656

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)
704,364
542,451

파생상품자산
59,372
31,937

대출채권(주4)
976,033
786,540

기타상각후원가 측정 금융자산
195,753
114,719

소 계
8,159,202
6,257,079

난외약정사항

매입확약
32,000
108,000

담보대출확약
50,000
50,000

LOC 및 출자약정
53,867
43,378

소 계
135,867
201,378

합 계
8,295,069
6,458,457

(주1) 현금및예치금 중 현금으로 분류된 보유 현금과 요구불예금을 제외한 금융상품입니다. 
(주2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품 및 집합투자증권은 제외한 금융상품입니다.
(주3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융상품입니다.
(주4) 대출채권에 대해서는 연결기업의 정책에 따라 채무자로부터 적정한 담보를 제공받고 있습니다.

39-1-2
당기말 및 전기말 현재 Standard & Poor's의 등급 혹은 이와 동일한 등급에 기초한 외부등급으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

무위험등급
2,301,298
1,420,665

AAA
1,518,521
1,113,269

AA+
220,458
180,552

AA0
1,043,081
911,235

AA-
443,319
461,816

A+
319,296
332,034

A0
241,146
210,152

A-
44,013
62,318

BBB+
4
-

BBB0 ~ B-
-
-

CCC
1,087
1,172

무등급
-
40,611

합 계
6,132,223
4,733,824

39-1-3 연결기업의 신용위험을 경감하기 위한 사항은 다음과 같습니다.

가. 담보

고객에게 주식매수자금을 대출하거나 예탁유가증권을 담보로 대출함에 있어 유가증권 및 현금을 담보로 설정하여 평가금액의 일정비율을 한도로 대출하며 일정비율의 담보유지비율을 운용하고 있습니다. 담보부족이나 상환일 초과 시 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있습니다. 또한, 대출채권과 관련하여 신탁 우선수익권, 부동산 담보, 예금계좌 근질권 등의 설정을 약정하고 있습니다.

나. 파생상품 및 일괄상계계약

파생상품의 잔존 계약수량을 표현하는 미결제약정 금액의 관점에 비춰볼 때 신용위험에 노출된 금액은 일부에 제한됩니다. 이러한 신용위험의 노출정도는 시장변동으로부터의 잠재적 노출정도와 같이 거래상대방에 대한 한도로 관리되고 있습니다. 또한, 대부분의 거래상대방들과 일괄상계계약을 체결함으로써 신용손실에 대한 노출정도를 제한하고 있습니다. 각각의 개별계약은 총액기준으로 결제되므로 해당자산과 부채를 상계하지 않습니다. 그러나 신용사건 등의 채무불이행이 발생하여 잔존계약이 순액으로 결제되는 경우 계약과 관련한 신용위험은 감소하게 됩니다.

39-2 유동성위험 

금융부채 중 만기분석 대상은 영업활동과 밀접한 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입부채 및 파생상품부채입니다. 예수부채, 기타금융부채 등은 금융부채 특성상 만기분석 관리대상에서 제외하였습니다.

39-2-1 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과
3개월 이내
3개월 초과
6개월 이내
6개월 초과
12개월 이내
12개월 초과
5년 이내
5년 초과
합 계

당기손익-공정가치
 측정 금융부채
435,118
-
-
-
-
-
435,118

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채
93,345
283,972
109,249
538,220
248,729
86,738
1,360,253

차입부채
4,282,455
804,138
121,941
214,149
149,756
-
5,572,439

파생상품부채
32
4,196
1,296
1,706
32,240
5,017
44,487

합 계
4,810,950
1,092,306
232,486
754,075
430,725
91,755
7,412,297

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 이내
6개월 초과 
12개월 이내
12개월 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

당기손익-공정가치
 측정 금융부채
359,263
-
-
-
-
-
359,263

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채
77,562
256,480
100,008
854,912
215,421
57,750
1,562,133

차입부채
2,928,988
496,925
1,670
124,090
72,511
82,730
3,706,914

파생상품부채
3,384
42
132
578
7,812
40,322
52,270

합 계
3,369,197
753,447
101,810
979,580
295,744
180,802
5,680,580

39-2-2 당기말 및 전기말 현재 난외약정사항의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분(주1)
1개월 이내
1개월 초과
3개월 이내
3개월 초과
6개월 이내
6개월 초과
12개월 이내
12개월 초과
5년 이내
5년 초과
합 계

매입확약
22,000
-
-
-
-
-
22,000

담보대출확약
50,000
-
-
-
-
-
50,000

LOC 및 출자약정
53,867
-
-
-
-
-
53,867

합 계
125,867
-
-
-
-
-
125,867

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분(주1)
1개월 이내
1개월 초과
3개월 이내
3개월 초과
6개월 이내
6개월 초과
12개월 이내
12개월 초과
5년 이내
5년 초과
합 계

매입확약
108,000
-
-
-
-
-
108,000

담보대출확약
50,000
-
-
-
-
-
50,000

LOC 및 출자약정
43,378
-
-
-
-
-
43,378

합 계
201,378
-
-
-
-
-
201,378

(주1) 상기 약정사항의 만기는 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간인 1개월 이내에 최대금액을 기재하였습니다.

39-3 시장위험 

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)으로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 

VaR(Value at Risk)는 주식가격, 금리, 환율과 같은 Risk factor의 변동에 따른 일정보유기간(250일) 동안 일정한 신뢰도 수준에서 보유 포트폴리오에서 발생할 수 있는 최대손실액으로 연결기업은 한도의 설정 및 관리의 기준이 되는 VaR를 산출함에 있어 1차 도함수를 이용하는 Delta-Normal Method에 추가적으로 2차항을 도입한 Delta-Gamma Method를 기준으로 사용합니다.

250 영업일의 측정기간으로 단순가중평균(MA)을 활용하여 산출한 변동성에 99% 신뢰수준의 1영업일을 기준으로 VaR를 산출하고 있으며, 정규분포를 가정하여 산출하는 것에 따른 한계점을 보완하기 위하여, 예외적이기는 하나 발생개연성이 충분히 있는 사건에 대한 연결기업의 잠재적 취약성을 측정하기 위한 시나리오분석 및 Stress Test를 실시하고 있습니다.

당기 및 전기의 매매대상 금융상품에 대한 VaR 수준은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
평 균
최 고
최 저
기 말

분산효과 반영전 VaR
이자율위험
12,172
32,862
44,481
12,033
33,851

주식가격위험
3,303
11,307
17,159
3,339
11,532

연결기업 전체
15,564
47,541
64,912
15,944
49,080

분산효과
이자율위험
10,884
31,340
41,767
11,619
31,413

주식가격위험
2,802
10,552
16,013
2,849
10,761

연결기업 전체
14,236
45,795
61,820
15,305
46,407

분산효과 반영후 VaR
이자율위험
1,289
1,521
2,713
413
2,438

주식가격위험
500
755
1,146
490
771

연결기업 전체
1,328
1,746
3,091
638
2,673

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
평 균
최 고
최 저
기 말

분산효과 반영전 VaR
이자율위험
13,105
13,140
17,651
7,599
12,172

주식가격위험
2,005
3,722
7,579
434
3,303

연결기업 전체
16,587
19,603
26,970
10,698
15,564

분산효과
이자율위험
12,369
12,471
16,362
7,338
10,884

주식가격위험
1,656
2,897
5,400
252
2,802

연결기업 전체
15,838
18,654
25,021
10,247
14,236

분산효과 반영후 VaR
이자율위험
736
670
1,289
261
1,289

주식가격위험
349
825
2,179
182
500

연결기업 전체
749
949
1,949
451
1,328

39-4 적정자본관리

자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다. 

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 

당사의 당기말 및 전기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
내 역

당기말
전기말

영업용순자본(A)
1,026,707
952,812

총위험액(B)
493,398
317,848

필요유지자기자본(C)
127,225
127,400

순자본비율( = (A - B) / C × 100 )
419.19%
498.40%

40. 신탁계정

당기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특정금전신탁
퇴직연금신탁
재산신탁
합 계

자산 :

현금및예치금
5,149,434
894,458
-
6,043,892

지분증권
388
-
-
388

채무증권
462,011
-
-
462,011

외화채권
103,243
-
-
103,243

집합투자증권
46
229,564
-
229,610

기업어음증권
1,678,298
-
-
1,678,298

발행어음
-
311
-
311

파생결합증권
10,000
679,808
-
689,808

환매조건부채권
80,000
6,508
-
86,508

기타자산
17,062
9,082
21,823
47,967

자산 합계
7,500,482
1,819,731
21,823
9,342,036

부채
19,609
69,652
-
89,261

신탁원본
7,480,873
1,750,079
21,823
9,252,775

부채와신탁원본 합계
7,500,482
1,819,731
21,823
9,342,036

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특정금전신탁
퇴직연금신탁
재산신탁
합 계

자산 :

현금및예치금
5,197,053
610,114
-
5,807,167

지분증권
2,981
-
-
2,981

채무증권
391,387
-
-
391,387

외화채권
103,023
-
-
103,023

집합투자증권
23
211,833
-
211,856

기업어음증권
2,230,954
-
-
2,230,954

발행어음
-
3,452
-
3,452

파생결합증권
10,000
724,812
-
734,812

환매조건부채권
104,005
17,315
-
121,320

기타자산
43,624
6,986
21,823
72,433

자산 합계
8,083,050
1,574,512
21,823
9,679,385

부채
42,785
58,042
-
100,827

신탁원본
8,040,265
1,516,470
21,823
9,578,558

부채와신탁원본 합계
8,083,050
1,574,512
21,823
9,679,385

41. 영업부문 

영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
98,544
87,224
185,768

순이자수익
96,267
16,488
112,755

유가증권평가및처분손익
(53,909)
(5,451)
(59,360)

순기타수익
53,284
(15,969)
37,315

판매관리비
(111,415)
(47,648)
(159,063)

영업이익
82,771
34,644
117,415

영업외손익
(71)
-
(71)

법인세비용
(22,752)
(10,293)
(33,045)

당기순이익
59,948
24,351
84,299

자산
973,789
8,194,115
9,167,904

부채
541,801
7,560,316
8,102,117

순자본
431,988
633,799
1,065,787

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
49,447
101,451
150,898

순이자수익
48,825
17,045
65,870

유가증권평가및처분손익
(62,482)
4,113
(58,369)

순기타수익
84,711
9,784
94,495

판매관리비
(106,785)
(47,669)
(154,454)

영업이익
13,716
84,724
98,440

영업외손익
(69)
43
(26)

법인세비용
(3,684)
(22,886)
(26,570)

당기순이익
9,963
61,881
71,844

자산
5,913,123
1,117,607
7,030,730

부채
5,313,025
728,462
6,041,487

순자본
600,098
389,145
989,243

각 부문항목의 금액은 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 각 부분항목의 금액은 모두 국내지역에서 100% 발생한 금액입니다.

42. 각주사항 

연결기업은 유가증권거래와 관련하여 고객으로부터 예탁받은 각종 예수유가증권과 자기거래와 관련된 파생상품 등을
금융투자업규정
시행세칙에 따라 각주표시하고 있는 바 평가기준은 다음과 같습니다.

구 분
평가기준

가. 예수유가증권

위탁자유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

저축자유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

수익자유가증권
매도기준가격

기타예수유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

나. 파생상품계약내역
미결제약정의 약정수량에 기초자산의 계약금액

다. 대차유가증권

차입유가증권
대차거래와 관련하여 차입한 증권(매도유가증권은 제외)을 종류별로 재무상태표일 현재의 시가

라. 대손상각채권
금융기관채권대손인정업무세칙(제8조)에 의하여 상각처리한 채권의 잔액

예수유가증권, 파생상품거래, 대차유가증권 및 대손상각채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

1. 예수유가증권
66,781,124
50,425,156

가. 위탁자유가증권
46,148,081
33,161,497

나. 저축자유가증권
1,324
1,658

다. 수익자유가증권
20,631,719
17,262,001

2. 파생상품거래내역
5,376,846
4,971,538

가. 장내파생상품
838,903
583,064

이자율관련
830,208
583,064

통화관련
8,695
-

나. 장외파생상품
4,537,943
4,388,474

이자율관련
2,318,194
2,908,898

통화관련
1,133,281
357,521

주식관련
274,639
287,073

신용관련
811,829
834,982

3. 대차유가증권
593,221
666,965

가. 대여유가증권
10
30,757

나. 차입유가증권
593,211
636,208

4. 대손상각채권
29,397
29,397

가. 매입대출채권
14,257
14,257

나. 기타대출채권
10,000
10,000

다. 신용공여금
627
627

라. 미수금
1,259
1,259

마. 미수이자
2,500
2,500

바. 대지급금
754
754

43. 리스

43-1
당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습
니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

부동산
11,152
(6,908)
4,244

차량
333
(181)
152

기타
666
(330)
336

합 계
12,151
(7,419)
4,732

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

부동산
10,780
(3,719)
7,061

차량
345
(74)
271

기타
581
(160)
421

합 계
11,706
(3,953)
7,753

43-2 당기 및 전기 중 사용권자산 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기말

부동산
7,061
1,160
(20)
(3,957)
4,244

차량
271
-
-
(119)
152

기타
421
85
-
(170)
336

합 계
7,753
1,245
(20)
(4,246)
4,732

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기말

부동산
10,083
1,023
(140)
(3,905)
7,061

차량
156
259
(12)
(132)
271

기타
553
28
-
(160)
421

합 계
10,792
1,310
(152)
(4,197)
7,753

43-3 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출액
4,237
4,188

43-4
당기말 현재 리스부채의 잔존만기별 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이내

1개월 초과

12개월이내

12개월 초과

5년 이내

5년 초과
합 계

리스부채
380
2,950
1,377
-
4,707

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이내

1개월 초과

12개월이내

12개월 초과

5년 이내

5년 초과
합 계

리스부채
410
4,315
3,063
-
7,788

43-5 당기와 전기 중 단기리스와 소액리스로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

단기리스
-
-

소액리스
267
279

합 계
267
279

44. 보고기간후 사건

2019년 11월 1일 발행된 상환전환우선주가 다음과 같이 보통주로 전환 청구되었으며, 신규 발행된 보통주는 2021년 2월 1일 교부, 2월 2일 상장되었습니다.

1. 주요 내용
1) 전환청구일 : 2021년 1월 12일(화)

2) 전환청구 주식수 : 709,999주

3) 전환조건 : 우선주 1주당 보통주 1주(전환비율 1:1)

4) 주식수 및 자본금 변동사항
 ① 보통주
 가. 전환청구 전 : 29,337,111주
 나. 증가주식 수 : 709,999주
 다. 전환청구 후 : 30,047,110주

 ② 우선주
 가. 전환청구 전 : 9,418,179주
 나. 감소주식 수 : 709,999주
 다. 전환청구 후 : 8,708,180주

 ③ 자본금
 가. 전환청구 전 보통주 자본금 : 146,685,555천원
 나. 전환청구 후 보통주 자본금 : 150,235,550천원

2. 결정(확인)일자 (주1)
2021년 1월 12일

(주1) 결정(확인)일자는 당사가 전환청구서를 수령한 일자입니다.

재 무 상 태 표

제 67(당) 기

2020년

12월 31일 현재

제 66(전) 기

2019년 12월 31일 현재

현대차증권 주식회사
(단위 : 백만원)

과 목
주 석
제 67 (당) 기
제 66 (전) 기

자산

I. 현금및예치금
4, 22, 38
670,733
494,464

II. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

5, 22, 26,
38

6,169,832
4,700,082

III. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

6, 22, 27,
38

830,884
644,996

IV. 대출채권

7, 22, 28,
38

562,580
402,690

V. 기타상각후원가 측정 금융자산

8, 22, 28,
38

195,679
114,269

VI. 파생상품자산

9, 22, 29,
38

59,372
32,312

VII. 관계기업투자주식
10
110,697
114,059

VIII. 유형자산
11, 42
9,288
14,065

IX. 무형자산
12
24,040
23,659

X. 기타자산
13
14,872
13,475

자산 총계

8,647,977
6,554,071

부채

I. 예수부채
14, 22
399,199
140,805

II. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

15, 22,
38

435,118
359,263

III. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채

15, 22,
38

1,360,253
1,562,133

IV. 차입부채

16, 22,
38

5,032,899
3,212,193

V. 기타금융부채
17, 22, 42
216,877
166,522

VI. 파생상품부채

9, 22,
38

44,486
52,500

VII. 충당부채
18
26,176
7,260

VIII. 확정급여부채
19
131
109

IX. 이연법인세부채
20
8,736
13,375

X. 당기법인세부채

22,111
8,663

XI. 기타부채
21
36,661
42,660

부채 총계

7,582,647
5,565,483

자본

I. 자본금
33
193,776
193,776

II. 자본잉여금
33
368,658
368,658

III. 기타포괄손익누계액
33
88,005
74,213

IV. 이익잉여금
34
414,891
351,941

자본 총계

1,065,330
988,588

부채 및 자본 총계

8,647,977
6,554,071

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

포 괄 손 익 계 산 서

제 67(당) 기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

제 66(전) 기
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사

(단위 : 백만원)

과 목
주석
제 67 (당) 기
제 66 (전) 기

I.영업수익

826,123

679,271

1.수수료수익
24
215,105

159,400

2.이자수익
25
152,743

127,568

유효이자율적용 이자수익

38,851

32,166

당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익

113,892

95,402

3.당기손익-공정가치 측정 금융상품 및
 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익
26
186,817

171,289

4.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익

27
3,505

816

5.금융상품 관련 기타수익
28
47,447

30,905

6.파생상품 관련 수익
29
216,894

168,843

7.외환거래수익
30
3,612

20,450

II.영업비용

708,458

596,644

1.수수료비용
24
6,659

6,573

2.이자비용
25
60,378

80,332

3.당기손익-공정가치 측정 금융상품 및
 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 비용
26
232,611

211,285

4.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용

27
33

141

5.금융상품 관련 기타비용
28
24,077

3,762

6.파생상품 관련 비용
29
201,182

122,028

7.외환거래비용
30
4,197

20,227

8.기타비용
28
20,259

-

9.판매비와관리비
31
159,062

152,296

III.영업이익

117,665

82,627

IV.영업외수익

174

469

1.유형자산처분이익

32

43

2.무형자산처분이익

95

306

3.기타영업외수익

47

120

V.영업외비용

245

517

1.유형자산처분손실

133

46

2.무형자산손상차손

31

1

3.기부금

39

413

4.기타영업외비용

42

57

VI.법인세비용차감전순이익

117,594

82,579

VII.법인세비용
20

33,105

22,737

VIII.당기순이익

84,489

59,842

IX.기타포괄손익

13,792

4,807

1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(1,252)

787

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련 손익

(1,252)

787

2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목

15,044

4,020

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련 손익

16,750

5,819

종업원급여재측정요소

(1,706)

(1,799)

X.당기총포괄이익

98,280

64,649

XI.주당손
익

35

1.기본주당이익
(원)

2,746

1,906

2.희석주당이익
(원)

2,180

1,906

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제 67(당) 기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

제 66(전) 기
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사

(단위 : 백만원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총 계

2019. 1. 1.(전기초)
146,686
312,375
69,406
305,301
833,768

유상증자
47,090
56,283
-

-

103,373

당기순이익
-
-
-
59,842
59,842

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익
-
-
5,819

-

5,819

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익
-
-
787

-

787

종업원급여재측정요소
-
-
(1,799)

-

(1,799)

총포괄이익
-
-
4,807
59,842
64,649

연차배당
-
-

-

(13,202)
(13,202)

2019.12.31.(전기말)
193,776
368,658
74,213
351,941
988,588

2020. 1. 1.(당기초)
193,776
368,658
74,213
351,941
988,588

유상증자
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
84,489
84,489

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익
-
-
16,750
-
16,750

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익
-
-
(1,252)
-
(1,252)

종업원급여재측정요소
-
-
(1,706)
-
(1,706)

총포괄이익
-
-
13,792
84,489
98,281

연차배당
-
-
-
(21,539)
(21,539)

2020.12.31.(당기말)
193,776
368,658
88,005
414,891
1,065,330

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제 67(당) 기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

제 66(전) 기
2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사

(단위 : 백만원)

과 목
제 67 (당) 기
제 66 (전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1,489,122)

(99,130)

1. 법인세비용차감전순이익
117,594

82,579

2. 비현금항목의 조정
(33,776)

(50,320)

이자수익
(152,743)

(127,568)

이자비용

60,377

80,332

배당수익

(28,172)

(28,365)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익

22,853

(7,356)

당기손익-공정가치측정지정금융상품평가손익

2,185

15,017

파생상품평가손익

7,811

5,300

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익

(3,452)

(816)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실

33

136

기타포괄손익-공정가치측정증권 대손충당금전입(환입)액

(53)

5

관계기업투자주식처분손실
726

-

유형자산처분이익

(32)

(43)

유형자산처분손실

133

46

감가상각비

7,305

7,271

소송충당부채 전입액
19,533

-

무형자산처분이익

(95)

(306)

무형자산손상차손

31

1

무형자산상각비

1,632

1,605

외화환산이익

(695)

(3,359)

외화환산손실

1,517

-

대손충당금전입(환입)액

23,453

2,199

상각후원가측정금융자산 대손충당금전입액

87

285

채무보증충당부채전입(환입)액

(595)

983

확정급여채무관련비용

4,385

4,287

기타영업외비용

-

26

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,665,331)

(188,031)

예치금
(55,408)

51,818

당기손익-공정가치측정금융자산
(1,479,717)

(890,561)

대출채권
(177,257)

18,230

파생상품자산
(34,870)

46,103

기타상각후원가측정금융자산
(81,946)

4,277

기타자산
(1,398)

(320)

예수부채
258,512

(7,188)

당기손익-공정가치측정금융부채
78,211

(9,230)

당기손익-공정가치측정지정금융부채
(204,066)

570,513

기타금융부채
53,305

41,332

파생상품부채
(8,014)

(5,588)

충당부채
(70)

(17)

퇴직금의 지급
(6,615)

(10,985)

기타부채
(5,998)

3,585

4. 이자의 수취
153,295

126,646

5. 이자의 지급
(60,377)

(80,148)

6. 배당금의 수취(지급)
28,172

28,365

7. 법인세의 납부
(28,699)

(18,221)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(183,649)

295,100

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
897,657

562,606

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소
892,177

559,788

대여금의 순감소
-

-

유형자산의 처분
138

123

보증금의 감소
-

276

무형자산의 처분
179

356

관계기업투자주식의 처분
5,163

2,063

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,081,306)

(267,506)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가
(1,054,147)

(219,528)

관계기업투자주식의 증가
(17,250)

(44,940)

유형자산의 증가
(2,726)

(2,782)

무형자산의 증가
(942)

(256)

보증금의 증가

(155)

-

대여금의 증가
(6,086)

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,795,093

8,707

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
1,820,707

161,674

콜머니의 순증가

20,000

-

증금차입금의 순증가
110,000

-

기타단기차입금의 순증가
523,700

58,300

유상증자
-

103,374

환매조건부채권매도의 순증가

1,167,007

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(25,614)

(152,967)

콜머니의 순감소
-

(15,000)

증금차입금의 순감소
-

(20,000)

리스부채의 상환
(4,075)

(4,188)

환매조건부채권매도의 순감소
-

(20,577)

후순위사채의감소
-

(80,000)

배당금 지급
(21,539)

(13,202)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III)

122,322

204,677

V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(120)

-

VI. 기초의 현금및현금성자산 (주석 4)

390,690

186,013

VII. 기말의 현금및현금성자산 (주석 4)

512,892

390,690

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

이익잉여금처분계산서

당기 및 전기 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기(예정)
전 기

I. 미처분이익잉여금

84,557,320,136

59,923,375,821

전기이월미처분이익잉여금
68,648,145

81,574,877

당기순이익
84,488,671,991

59,841,800,944

II. 임의적립금등의이입액

-

5,238,244,288

대손준비금
-

5,238,244,288

임의적립금
-

-

III. 이익잉여금처분액

84,457,554,042

65,092,971,964

보통주배당금(주당배당금(률))

(당기:

675원(13.5%)
, 전기:
600원(12%))

19,802,549,925

17,602,266,600

우선주배당금(주당배당금(률))

(당기:

418원(3.8%
)
, 전기:

418원(3.8%
)
)

3,936,798,822

3,936,798,822

배당금 계
23,739,348,747

21,539,065,422

이익준비금
2,373,934,875

2,153,906,542

대손준비금
4,944,270,420

-

임의적립금
53,400,000,000

41,400,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금

99,766,094

68,648,145

상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은
2021년
3
월
19
일
이
며, 전기 처분확정일은
2020년 3월 19일
입니다.

주석

제 67 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

제 66 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사

1. 회사의 개요

현대차증권 주식회사(이하 "당사")는 1955년 신흥증권 주식회사로 설립되어 1990년 6월 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 현대자동차그룹으로 편입 및 상호를 에이치엠씨투자증권 주식회사로 변경하였고, 2017년 7월 상호를 현대차투자증권 주식회사로, 2018년 7월 상호를 현대차증권 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 금융투자업 및 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 15개의 국내지점, 5개의 국내영업점을 운영하고 있습니다.

당사의 자본금은 1,937억원이며, 주요 주주(보통주)는 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

현대자동차(주)
8,065,595
27.49

현대모비스(주)
4,983,200
16.99

기아자동차(주)
1,438,449
4.90

기 타
14,849,867
50.62

합 계
29,337,111
100.00

2
. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 

2-1-1 준수사실의 기재

당사의 재무
제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 2021년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며,
2021
년
3월 19일
자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2-1-2 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고
직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점
에 손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책

2-2-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

-
기
업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다
. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

개정안에서는 보고기간말 현재 존재하는 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류된다는 점을 명확히 하기 위하여 부채의 유동ㆍ비유동 분류시 고려할 사항으로서, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리, 부채의 결제 연기 가능성, 부채의 결제 방식 등 종전 기준에서 불명확했던 부분을 명확히 하였습니다.
이 개정 내용은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 소급적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.
동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업
개정사항은 종속기업이 지배기업보다 늦게 한국채택국제회계기준의 최초 채택기업이 되는 경우, 자산과 부채의 측정에 관한 면제규정 대상에 누적환산차이를 포함하는 것입니다. 이 개정 내용은 2022년 1월 1일이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
개정사항은 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단하는 10% 테스트 수행시, 지급한 수수료 중 어떤 수수료가 현금흐름에 포함되는지를 명확히 하였습니다. 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료(채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함하며, 제3자와의 거래로 발생된 수수료는 10% 테스트에서 제외됩니다. 이 개정 내용은 2022년 1월 1일이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13(IE5)의 사실관계가 제한되어 리스이용자가 리스제공자에게서 받는 리스개량 변제액을 리스 인센티브로 고려하지 않은 이유가 명확하지 않아 리스 인센티브 여부 판단에 혼란이 있어, 리스제공자가 리스이용자에게 리스개량원가를 변제해주기로 합의했다는 내용과 이것을 리스인센티브로 처리하지 않는다는 결론 및 이유에 대한 설명을 삭제한 것입니다. 리스개량 변제액이 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 판단하고, 리스 인센티브에 해당한다면 기업회계기준서 제1116호의 문단 24에 따라 회계처리하여야 합니다. 이 개정사항은 적용사례의 개정으로 시행일은 별도로 규정하고 있지 않으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

2-3 부문별 보고

영업부문은 경영자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 경영자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2-4 외화거래

2-4-1 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.

2-4-2 외화거래와 기말잔액의 환산

재무제표를 작성함에 있어 외화거래는 거래일 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식합니다. 화폐성 자산과 부채는 후속적으로 재무제표 작성시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 자산과 부채도 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하되 공정가치 평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성 자산과 부채는 최초 인식시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다.

2-4-3 표시통화로의 환산

재무제표를 작성함에 있어 기업내의 본점ㆍ해외지점 및 해외종속기업들의 기능통화로 작성된 재무제표는 표시통화인 원화로 환산되었습니다. 자산과 부채는 기말환율을 적용하여 환산하고 손익과 자본항목은 거래일의 환율 또는 평균환율을 적용하여 환산하며 재무제표를 표시통화로 환산하는 과정에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익항목인 해외사업장환산외화차이로 인식합니다.

2-5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유
동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2-6 금융자산의 최초 인식 및 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
 
2-6-1 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2-6-2 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 지분상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

2-6-3 제거
금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸
- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

2-6-4 금융자산의 손상
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 세 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2-7 파생상품과 위험회피회계

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

2-7-1 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시킨 요소입니다. 당사는 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 복합상품의 장부금액을 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다.

2-8 최초거래일 손익의 이연 및 인식

시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

2-9 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

2-10 환매조건부채권

당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다.

2-11 지분법의 적용

지분법피투자회사의 순자산가액 변동 원천에 따라, 순자산가액 변동이 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실로, 전기이월이익잉여금 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동으로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동으로 처리하고 있습니다.

2-12 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
40년

시 설 장 치
4년

기 구 비 품
4년

차 량 운 반 구
4년

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

2-13 무형자산

자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권ㆍ컴퓨터소프트웨어ㆍ개발비 등을 포함하고 있습니다.

개별 취득한 무형자산은 원가로 인식하고 있으며, 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 5년 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 검토하고 있습니다.

2-13-1 기타의 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

2-13-2 비한정내용연수 무형자산

당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지 검토하고 적절하지 않을 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

2-14 비금융자산 손상

당사는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다.

계속사업에서의 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-15 확정급여부채

당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 

확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 

확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 보험수리적손익을 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다. 

2-16 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목과 관련된 금액을 제외하고는 손익계산서에 인식합니다. 이러한 경우, 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 해당 자본항목에 가감됩니다.

당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 당기법인세부채로 계상하고 있습니다.

당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다.

다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계하고 있습니다.

2-17 금융부채

2-17-1 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

2-17-2 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 

대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

2-17-3 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

2-18 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-19 금융상품 공정가치

당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.

평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

당사는 활성시장에서 공시되는 가격의 경우 수준 1, 관측가능한 시장정보를 이용한 평가기법의 공정가치를 수준 2 그리고 기타의 경우 수준 3으로 공정가치를 분류하고있습니다.

2-20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니
다.
의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.

2-21 자본금

보통주는 자본으로 분류하며 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다.

2-22 미지급배당금

미지급배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2-23 신탁업무

당사는 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다.

당사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다.

2-24 이자수익 및 이자비용

당사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2-25 수수료수익

당사는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.

가. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 정액법으로 인식합니다.

나. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 발생시 일시 인식합니다.

다. 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

2-26 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-27 리스

2-27-1 사
용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 
2-27-2 리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사의 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다

2-27-3
단기리스 및 소액자산리스

당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, 8백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2-27-4
연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사는 플랜트와 기계장치의 리스가 영업에서 차지하는 중요성을 고려하여 연장선택권의 대상기간을 리스기간에 포함하였습니다. 이러한 리스는 해지불능기간이 3년 또는 5년으로 짧고 기초자산의 교체가 쉽게 이루어지지 않는 경우 생산에 심각한 부정적인 영향을 미칩니다. 당사는 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채 금액에 대한 판단ㆍ추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

3-1 손실충당금

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

당사는 개별적으로 중요한 손상자산에 대해서는 개별평가에 의해 손실충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 자산에 대하여는 집합평가에 의해 손실충당금을 설정합니다.

개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 손실충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 손실충당금을 설정합니다.

3-2 퇴직급여

당사가 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율ㆍ사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

3-3 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

3-4 법인세

당사는 법인세에 대한 추정을 결정하는 경우에는 유의적인 판단이 요구됩니다. 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세 자산과 부채에 영향을 주게 됩니다.

한편, 2020년
도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이에 따른 실물과 금융충격은 다양한 형태로 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될수 있다고 판단됩니다. 당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 기존과 다른 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 회사에 미칠 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및예치금 

4-1 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산:

현금
5
5

보통예금
17,543
11,696

당좌예금
185
12

MMDA
145,241
88,977

기타예금
340,000
290,000

양도성예금증서
9,918
-

소 계
512,892
390,690

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
140,000
33,000

장내파생상품자기거래예치금(해외)
2,471
2,554

장기성예금
10,000
66,000

기타예치금
5,370
2,220

소 계
157,841
103,774

합 계
670,733
494,464

4-2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
거래처
당기말
전기말
제한내용

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융
140,000
33,000
고객예탁금반환

장내파생상품자기거래예치금(해외)
-
2,471
2,554
파생상품거래

장기성예금
국민은행 외
10,000
66,000
고객투자자산 외

기타예치금
우리은행 외
5,370
2,220
당좌개설보증금 외

합 계
157,841
103,774

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

5-1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액/공정가치

당기말
전기말

주식
46,429
26,833

국공채
1,412,452
748,826

특수채
1,388,442
1,115,234

회사채
1,331,208
982,957

집합투자증권
407,496
308,704

기업어음증권
381,346
542,829

전자단기사채
914,410
758,279

외화채
-
25,138

기타당기손익-공정가치 측정 금융자산
190,280
87,854

복합상품
97,769
103,428

합 계
6,169,832
4,700,082

5-2 당기말 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

당기말
전기말

한국거래소
통안채 등
17,500
10,500
선물거래약정관련

한국증권금융 외
국공채, 금융채 등
631,290
583,014
대차거래담보관련

한국증권금융
금융채
50,000
43,000
기관운영자금대출

한국예탁결제원
국공채
500
500
손해배상공동기금관련

한국예탁결제원
국공채 등
3,705,488
2,517,374
REPO담보

한국거래소
국공채 등
13,000
9,000
거래소증거금

CREDIT SUISSE INTERNATIONAL 외
국공채, 금융채 등
164,872
135,567
장외파생거래관련

고객예수금(신탁)
기타당기손익-공정가치 측정 금융자산
188,290
77,990
고객예수분

합 계
4,770,940
3,376,945

5-3 당기말 및 전기말 현재 복합상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

주가연계증권
10,196
153

주가연계사채
343
-

기타파생결합증권
48,839
54,653

기타파생결합사채
40,317
39,908

신용위험평가조정액
(167)
(161)

파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
(1,759)
8,875

합 계
97,769
103,428

5-4 당기 및 전기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

기초
(161)
(151)

신규발생
(6)
(12)

기중실현
-
2

기말
(167)
(161)

6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

6-1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유
손익(주1)

주식
5,758
126,520
126,520
120,762

채권
703,238
704,364
704,364
1,126

합 계
708,996
830,884
830,884
121,888

<전기말>
(단위 : 백만원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유
손익(주1)

주식
3,881
102,545
102,545
98,664

채권
539,727
542,451
542,451
2,724

합 계
543,608
644,996
644,996
101,388

(주1) 기대신용손실을 차감 전, 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다.

6-2 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 주, 백만원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
당기말
취득목적

장부금액
공정가치

비상장주식

한국증권금융
428,110
0.31
2,973
5,978
5,978
증권유관기관 출자

코스콤
7,470
0.14
37
660
660
증권유관기관 출자

한국예탁결제원
21,127
0.19
101
2,024
2,024
증권유관기관 출자

한국자금중개
10,000
0.50
50
707
707
증권유관기관 출자

한국거래소
574,784
2.87
2,597
117,151
117,151
증권유관기관 출자

합 계

5,758
126,520
126,520

<전기말>
(단위 : 주, 백만원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
전기말
취득목적

장부금액
공정가치

비상장주식

한국증권금융
219,544
0.32
1,096
3,693
3,693
증권유관기관 출자

코스콤
7,470
0.14
37
621
621
증권유관기관 출자

한국예탁결제원
20,165
0.19
101
2,049
2,049
증권유관기관 출자

한국자금중개
10,000
0.50
50
652
652
증권유관기관 출자

한국거래소
574,784
2.87
2,597
95,530
95,530
증권유관기관 출자

합 계

3,881
102,545
102,545

전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분증권에 대해서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

6-3 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
317
-
-
317

기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 대출채권으로 대체
-
-
-
-

증감
(53)
-
-
(53)

매각
-
-
-
-

상각채권 회수
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

시간가치 경과분
-
-
-
-

환율변동분
-
-
-
-

기말
264
-
-
264

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
312
-
-
312

기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 대출채권으로 대체
-
-
-
-

증감
5
-
-
5

매각
-
-
-
-

상각채권 회수
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

시간가치 경과분
-
-
-
-

환율변동분
-
-
-
-

기말
317
-
-
317

6-4 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분증권으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당 기
전 기

기간 중 제거한 지분증권
보유중인
지분증권
기간 중 제거한 지분증권
보유중인
지분증권

비상장주식
-
1,719
-
1,394

6-5 당기말 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

당기말
전기말

한국증권금융
한국거래소 주식
117,151
95,530
기관운영자금대출

7. 대출채권

7-1 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금:

신용거래융자금
68,331
30,343

미상환융자금
99
-

증권담보대출금
299,467
271,132

소 계
367,897
301,475

기타대출금:

대여금
6,085
-

매입대출채권
20,118
65,021

사모사채
60,129
39,705

기타대출채권
138,492
3,591

소 계
224,824
108,317

대출채권 합계
592,721
409,792

차감:

대손충당금
(30,141)
(7,102)

대출채권 장부금액
562,580
402,690

7-2 대출채권 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구 분
대출채권
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
402,703
-
7,089
409,792

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(3,376)
3,376
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
(20,189)
-
20,189
-

증감
171,826
(866)
11,969
182,929

제각
-
-
-
-

기말
550,964
2,510
39,247
592,721

<전기>

(단위 : 백만원)

구 분
대출채권
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
416,688
-
17,182
433,870

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
(13,985)
-
(10,093)
(24,078)

제각
-
-
-
-

기말
402,703
-
7,089
409,792

7-3 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구 분
대출채권
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
422
-
6,680
7,102

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(14)
14
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
(84)
-
84
-

증감
159
12
22,868
23,039

제각
-
-
-
-

기말
483
26
29,632
30,141

<전기>

(단위 : 백만원)

구 분
대출채권
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
138
-
12,766
12,904

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
285
-
(6,087)
(5,802)

제각
-
-
-
-

기말
423
-
6,679
7,102

8. 기타상각후원가 측정 금융자산

8-1 당기말 및 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

미수금:

자기매매미수금
-
2

위탁매매미수금(결제일차이)
132,684
44,562

위탁매매미수금
4,057
3,177

지급결제미수금
19,728
24,447

기타미수금
121
4,769

대손충당금
(2,878)
(2,719)

소 계
153,712
74,238

미수수익:

미수수수료
18,616
17,562

미수이자
10,696
11,248

기타미수수익
4,086
2,414

대손충당금
(483)
(142)

소 계
32,915
31,082

보증금
9,052
8,949

합 계
195,679
114,269

8-2 당기 및 전기의
기타상각후원가 측정 금융자산
의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기타상각후원가 측정 금융자산
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
114,269
-
2,861
117,130

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
81,410
-
500
81,910

제각
-
-
-
-

기말
195,679
-
3,361
199,040

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기타상각후원가 측정 금융자산
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
120,337
-
424
120,761

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
(6,068)
-
2,437
(3,631)

제각
-
-
-
-

기말
114,269
-
2,861
117,130

8-3 당기 및 전기의
기타상각후원가 측정 금융자산
의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기타상각후원가 측정 금융자산
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
-
-
2,861
2,861

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
-
-
500
500

제각
-
-
-
-

기말
-
-
3,361
3,361

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기타상각후원가 측정 금융자산
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
-
-
424
424

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
-
-
2,437
2,437

제각
-
-
-
-

기말
-
-
2,861
2,861

9. 파생상품

9-1 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

이자율관련
3,148,402
3,522,263

주식관련
274,639
287,073

통화관련
1,141,976
387,521

신용관련
811,829
864,982

합 계
5,376,846
5,061,839

당사의 파생상품은 위험회피회계가 적용되지는 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있습니다.

9-2 당기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑(장외)
2,182
4,552
564
2,990

이자율옵션(장외)
-
-
-
39,849

주식스왑(장외)
4,454
3,177
1,724
3,741

주식옵션(장외)
4
-
11,203
4,402

통화선도(장외)
6,153
4,934
376
-

통화스왑(장외)
38,332
37,682
1,020
500

통화옵션(장외)
5
-
6
-

신용스왑(장외)
3,236
255
4,960
844

파생상품 거래일 손익인식평가조정액
5,006
(6,114)
12,459
174

합 계
59,372
44,486
32,312
52,500

9-3 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

이자율관련(장내)
2,305
1,543
449
1,394

주식관련(장외)
16,764
560
21,051
288

이자율관련(장외)
5,023
5,042
3,929
5,911

통화관련(장외)
43,457
42,339
798
428

신용관련(장외)
268
1,650
4,911
5,843

합 계
67,817
51,134
31,138
13,864

10. 관계기업투자주식

10-1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

회사명
지분율(%)
취득원가
장부금액

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
37.5
18,000
18,000

이지스사모 부동산투자신탁 47호
24.3
17,000
17,000

이지스사모 부동산투자신탁 10호
32.1
36,182
36,182

KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁
23.5
14,602
14,602

유진Aviation사모특별자산투자신탁1호(항공기)
49.9
5,163
5,163

오라이언전문투자형사모부동산투자신탁3호
71.4
2,500
2,500

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호
35.0
5,250
5,250

한화현대차에이티피신기술조합제1호
37.9
1,000
1,000

현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합
20.9
11,000
11,000

합 계

110,697
110,697

<전기말>
(단위 : 백만원)

회사명
지분율(%)
취득원가
장부금액

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
37.5
18,000
18,000

이지스사모 부동산투자신탁 47호
24.3
17,000
17,000

이지스사모 부동산투자신탁 10호
32.1
36,182
36,182

KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁(전문투자형)
23.5
14,760
14,760

유진Aviation사모특별자산투자신탁1호(항공기)
49.9
5,163
5,163

오라이언전문투자형사모부동산투자신탁3호
71.4
2,500
2,500

스프랏글로벌신재생제2호 사모투자합자회사(출자금)
23.1
20,454
20,454

합 계

114,059
114,059

10-2 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
118,600
62,791
55,809
5,922
2,157

이지스사모 부동산투자신탁 47호
169,301
99,373
69,928
27,607
2,566

이지스사모 부동산투자신탁 10호
295,826
183,927
111,899
23,358
6,840

KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁
62,825
107
62,718
8,520
6,086

유진Aviation사모특별자산투자신탁1호(항공기)
9,470
1
9,469
74
73

오라이언전문투자형사모부동산투자신탁3호
3,581
11
3,570
211
182

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호
14,700
20
14,680
-
(320)

한화현대차에이티피신기술조합제1호
2,607
-
2,607
-
(33)

현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합
52,685
53
52,632
105
33

<전기말>
(단위 : 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
118,891
65,239
53,652
7,531
3,354

이지스사모 부동산투자신탁 47호
169,406
99,416
69,990
8,546
3,819

이지스사모 부동산투자신탁 10호
292,376
178,315
114,061
24,556
9,336

KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁(전문투자형)
63,353
118
63,235
5,921
1,438

유진Aviation사모특별자산투자신탁1호(항공기)
9,477
1
9,476
-
(702)

오라이언전문투자형사모부동산투자신탁3호
3,581
11
3,570
81
70

스프랏글로벌신재생제2호 사모투자합자회사(출자금)
88,489
4
88,485
1,233
752

11. 유형자산

11-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

차량운반구
731
(334)
397

기구비품
13,837
(12,509)
1,328

시설장치
13,237
(10,761)
2,476

건설중인자산
355
-
355

사용권자산
12,151
(7,419)
4,732

합 계
40,311
(31,023)
9,288

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

차량운반구
722
(306)
416

기구비품
13,435
(12,018)
1,417

시설장치
13,199
(9,030)
4,169

건설중인자산
310
-
310

사용권자산
11,706
(3,953)
7,753

합 계
39,372
(25,307)
14,065

11-2 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
취 득
폐기 및 처분
대 체
감가상각비
기 말

차량운반구
416
-
(120)
276
(175)
397

기구비품
1,417
879
(1)
-
(967)
1,328

시설장치
4,169
109
(118)
233
(1,917)
2,476

건설중인자산
310
1,739
-
(1,694)
-
355

사용권자산
7,753
1,245
(20)
-
(4,246)
4,732

합 계
14,065
3,972
(259)
(1,185)
(7,305)
9,288

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
취 득
폐기 및 처분
대 체
감가상각비
기 말

차량운반구
318
-
(95)
363
(170)
416

기구비품
1,907
446
(1)
-
(935)
1,417

시설장치
5,650
268
(30)
251
(1,970)
4,169

건설중인자산
425
2,068
-
(2,183)
-
310

사용권자산
10,791
1,309
(151)
-
(4,196)
7,753

합 계
19,091
4,091
(277)
(1,569)
(7,271)
14,065

11-3

차량운반구 등에 대하여 KB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

12-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
34,950
(30,855)
-
4,095

회원권
7,580
-
(1,024)
6,556

기타무형자산(주1)
14,544
(1,155)
-
13,389

합 계
57,074
(32,010)
(1,024)
24,040

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
33,232
(29,253)
-
3,979

회원권
7,302
-
(1,041)
6,261

기타무형자산(주1)
14,544
(1,125)
-
13,419

합 계
55,078
(30,378)
(1,041)
23,659

(주1) 기타무형자산에는 비한정내용연수 무형자산인 지급결제시스템 참가금이 포함되어 있습니다.

12-2 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
증 감
대 체
상 각
손상차손
기 말

소프트웨어
3,979
532
1,186
(1,602)
-
4,095

회원권
6,261
326
-
-
(31)
6,556

기타무형자산
13,419
-
-
(30)
-
13,389

합 계
23,659
858
1,186
(1,632)
(31)
24,040

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
증 감
대 체
상 각
손상차손
기 말

소프트웨어
3,736
256
1,561
(1,574)
-
3,979

회원권
7,538
(50)
(1,226)
-
(1)
6,261

기타무형자산
13,443
-
7
(31)
-
13,419

합 계
24,717
206
342
(1,605)
(1)
23,659

12-3 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

회원권
6,556
6,261

금융결제원소액결제시스템
13,335
13,335

합 계
19,891
19,596

13. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

선급금
10,829
10,548

선급비용
4,002
2,899

선급제세금
13
-

기타자산
28
28

합 계
14,872
13,475

14. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

위탁자예수금
251,752
106,271

장내파생상품거래예수금
6,991
1,530

저축자예수금
190
171

집합투자증권투자자예수금
136,219
32,188

신용공여담보금
4,045
641

기타예수금
2
4

합 계
399,199
140,805

15. 당기손익-공정가치 측정 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채

15-1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
당기말
평가손익

당기

매도유가증권(국공채)
414,993
2,407

매도유가증권(특수채)
20,125
(51)

합 계
435,118
2,356

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
전기말
평가손익

전기

매도유가증권(국공채)
349,239
2,115

매도유가증권(특수채)
10,024
(30)

합 계
359,263
2,085

15-2 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

매도주가연계증권
263,562
204,715

매도주가연계사채
1,000,151
1,274,985

매도기타파생결합증권
94,705
69,406

매도기타파생결합증권사채
508
501

신용위험평가조정액
(1,929)
(2,919)

매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
3,256
15,445

합 계
1,360,253
1,562,133

15-3
신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

기초
(2,919)
(1,268)

신규발생
(1,793)
(3,083)

기중실현
2,783
1,432

기말
(1,929)
(2,919)

16. 차입부채

16-1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
키움자산운용
0.62 ~ 0.74
100,000
80,000

증금차입금
한국증권금융
0.90 ~ 1.23
300,000
190,000

기업어음증권
하이투자증권 등
1.05 ~ 1.58
360,000
120,000

전자단기사채
하이투자증권 등
0.72 ~ 1.19
600,000
316,300

환매조건부채권매도
대기관/고객
(주1)
3,542,899
2,375,893

후순위채
-
4.55 ~ 4.64
130,000
130,000

합 계
5,032,899
3,212,193

(주1) 환매조건부채권매도의 차입이자율은 국공채 및 회사채 등의 수익률에 의해서 결정됩니다. 

16-2 당기말 및 전기말 현재 후순위채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
이자율(%)
발행일
만 기
당기말
전기말

무보증후순위사채(2회차)
4.64
2018.02.26
2024.02.26
50,000
50,000

무보증후순위사채(3회차)
4.55
2018.09.06
2025.09.06
80,000
80,000

합 계
130,000
130,000

17. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

미지급금 :

거래처미지급금
4,801
4,187

부서미지급금
82
134

지급결제미지급금
11,927
28,287

위탁매매미지급금
132,439
44,548

자기매매미지급금
1,355
27,209

기타미지급금
1,535
2,447

소 계
152,139
106,812

미지급비용
60,172
52,193

리스부채
4,566
7,517

합 계
216,877
166,522

18. 충당부채

18-1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

지급보증충당부채
388
983

복구충당부채
2,804
2,827

소송충당부채
21,352
1,818

손실충당부채
1,632
1,632

합 계
26,176
7,260

18-2
충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기초
증가
감소
당기말

지급보증충당부채
983
-
(595)
388

복구충당부채
2,827
48
(71)
2,804

소송충당부채
1,818
-
19,534
21,352

손실충당부채
1,632
-
-
1,632

합 계
7,260
48
18,868
26,176

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기초
증가
감소
전기말

지급보증충당부채
-
983
-
983

복구충당부채
2,845
85
(103)
2,827

소송충당부채
1,818
-
-
1,818

손실충당부채
1,632
-
-
1,632

합 계
6,295
1,068
(103)
7,260

18-3 당기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

비손상
손상

기초 충당부채
983
-
-
983

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

충당금전입(환입)
(595)
-
-
(595)

기말 충당부채
388
-
-
388

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

비손상
손상

기초 충당부채
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

충당금전입(환입)
983
-
-
983

기말 충당부채
983
-
-
983

18-4 당기와 전기 중 지급보증 난외항목 약정잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

비손상
손상

기초 잔액
641,100
-
-
641,100

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

기중 증감
(35,800)
-
-
(35,800)

기말 잔액
605,300
-
-
605,300

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

비손상
손상

기초 잔액
634,200
-
-
634,200

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

기중 증감
6,900
-
-
6,900

기말 잔액
641,100
-
-
641,100

18-5 당사는 2020년 11월 20일 이사회 결의를 통해 당사가 판매한 독일 헤리티지 DLS 신탁상품에 대해 동의하는 고객을 대상으로 투자원금의 50%에 해당하는 금액을 선지급하고 투자금 회수시점에 정산하기로 결정하였습니다. 이에 따라 당사는 2020년 12월말 현재 만기가 도래한 고객에게 6,085백만원을 선지급하였습니다. 2020년 12월말 현재 신탁상품의 판매 관련하여 위법 여부의 결정이나 관계당국의 처분은 없으며, 이러한 DLS 신탁상품 판매와 관련하여 발생할 수 있는 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하고 분쟁조정의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 향후 분쟁조정 등 자원 유출 예상에 대한 객관적 증거를 추가로 수집하여 자산 유출의 가능성이 있을 경우 재무제표에 지속적으로 반영할 예정입니다.

19. 확정급여부채 

19-1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
32,475
27,822

사외적립자산의 공정가치
(32,344)
(27,713)

합 계
131
109

19-2 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

기초잔액
27,822
24,094

당기근무원가
4,383
4,188

이자원가
476
481

퇴직급여지급액
(2,522)
(3,347)

재측정요소

경험조정에 의한 차이
2,091
1,396

가정변경에 의한 차이
225
1,010

인구통계학적 가정변경에 의한 차이
-
604

재무적 가정변경에 의한 차이
225
406

재측정요소 소계
2,316
2,406

기말잔액
32,475
27,822

19-3 확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

기초잔액
109
4,434

당기급여비용
4,385
4,287

사용자기여금
(7,500)
(10,000)

퇴직급여지급이행
(2,522)
(3,347)

퇴직급여지급이행(사외적립자산)
3,407
2,362

재측정요소
2,252
2,373

기말잔액
131
109

19-4 손익으로 인식된 확정급여부채와 관련된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,383
4,188

이자원가
476
481

이자수익
(474)
(382)

순 기간비용
4,385
4,287

19-5 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

기초잔액
27,713
19,660

이자수익
474
382

사용자기여금
7,500
10,000

퇴직급여지급액
(3,407)
(2,362)

재측정요소
64
33

기말잔액
32,344
27,713

19-6 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
-
-

ELB 등
32,344
27,713

합 계
32,344
27,713

19-7 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채를 측정하기 위해 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

인구통계학적 가정
이직률
14.47
14.47

재무적 가정
할인율
1.73
1.89

기대 임금상승률
2.00
2.00

19-8 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

19-8-1 할인율의 변동

(단위 : 백만원)

구 분
할인율
금 액
비 율(%)

확정급여채무에 
미치는 영향
1% 상승
31,104
(4.2)

Base
32,475
-

1% 하락
33,975
4.6

퇴직급여비용에 
미치는 영향
1% 상승
4,847
(4.6)

Base
5,079
-

1% 하락
5,306
4.5

19-8-2 임금상승률의 변동

(단위 : 백만원)

구 분
임금상승률
금 액
비 율(%)

확정급여채무에 
미치는 영향
1% 상승
33,959
4.6

Base
32,475
-

1% 하락
31,092
(4.3)

퇴직급여비용에 
미치는 영향
1% 상승
5,374
5.8

Base
5,079
-

1% 하락
4,807
(5.4)

19-9

당기 중 확정기여제도 등과 관련하여 비용으로 인식한 금액은
778백만원
입니다.

19

-10 차기 중 확정급여제도와 관련하여 납입할 기여금
은
5,000백만원
입니다.

20. 법인세비용 

20-1 법인세비용의 구성내역

손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
42,148
25,705

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(4,640)
(1,424)

총법인세효과
37,508
24,281

자본에 직접 가감되는 법인세부담액
(4,403)
(1,544)

법인세비용
33,105
22,737

20-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익 (A)
117,594
82,579

적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따른 세부담액
27,996
19,522

조정사항 :

비공제비용 등

648
785

기타(세율차이 등)
4,461
2,430

법인세비용 (B)
33,105
22,737

유효세율 (%) (B/A)
28.15%
27.53%

20-3 일시적차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역

당기말 및 전기말 현재의 일시적 차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목
당기말
전기말

미수이자
(10,348)
(9,416)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(6,224)
(11,335)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
65,947
51,969

보험수리적손익
6,143
3,891

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(121,833)
(101,413)

장내선물정산이익
(796)
(41)

장내선물정산손실
225
524

해외선물평가이익
(1,509)
64

해외선물평가손실
1,317
398

해외옵션평가손실
-
-

장외파생상품평가이익
(64,857)
(16,764)

장외파생상품평가손실
57,321
14,020

파생상품자산거래일손익인식평가조정
(5,998)
(12,460)

파생상품부채거래일손익인식평가조정
(5,381)
173

파생결합증권평가이익
(4,163)
(9,572)

파생결합증권평가손실
-
-

파생결합증권거래일손익인식평가조정
2,751
(8,875)

매도파생결합증권평가이익
(2,084)
(3,585)

매도파생결합증권평가손실
22,604
25,737

매도파생결합증권거래일손익인식평가조정
2,523
15,445

매도유가증권평가이익
(2,492)
(2,240)

매도유가증권평가손실
136
156

퇴직급여충당금
30,976
27,209

퇴직보험
(31,248)
(27,713)

주식배당
32
27

무상증자
16
16

매도가능금융자산(의제배당)
277
277

주식손상차손
-
-

상각비(무형자산)
(7,716)
(7,067)

회원권(손상)
2,277
2,673

연차수당
3,204
2,117

선급비용
-
-

임차보증금
117
200

복구자산
(65)
(168)

복구충당부채
2,805
2,827

기타
29,943
7,656

합 계
(36,100)
(55,270)

순이연법인세부채
(8,735)
(13,375)

20-4 당기 및 전기의 자본에 직접 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

종업원급여재측정요소
(2,251)
545
(2,373)
574

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익의 변동

20,446
(4,948)
8,725
(2,118)

합 계
18,195
(4,403)
6,352
(1,544)

21. 기타부채 

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

선수수익
26,653
32,095

제세예수금
9,029
9,853

기타부채
979
712

합 계
36,661
42,660

22. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치

22-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
당기손익-공정
가치 측정
금융상품
당기손익-공정
가치 측정 지정
금융상품
기타포괄손익-
공정가치 측정
채무증권
기타포괄손익-
공정가치 측정
지분증권
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및예치금
-
-
-
-
670,733
-
670,733

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
5,835,353
-
-
-
-
-
5,835,353

지분증권
46,429
-
-
-
-
-
46,429

기타
288,050
-
-
-
-
-
288,050

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권
-
-
704,364
-
-
-
704,364

지분증권
-
-
-
126,520
-
-
126,520

대출채권
-
-
-
-
562,580
-
562,580

기타상각후원가 측정 
 금융자산
-
-
-
-
195,679
-
195,679

파생상품자산
59,372
-
-
-
-
-
59,372

합 계
6,229,204
-
704,364
126,520
1,428,992
-
8,489,080

금융부채:

예수부채
-
-
-
-
-
399,199
399,199

당기손익-공정가치 측정
 금융부채
435,118
-
-
-
-
-
435,118

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
-
1,360,253
-
-
-
-
1,360,253

차입부채
-
-
-
-
-
5,032,899
5,032,899

기타금융부채
-
-
-
-
-
216,877
216,877

파생상품부채
44,486
-
-
-
-
-
44,486

합 계
479,604
1,360,253
-
-
-
5,648,975
7,488,832

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
당기손익-공정
가치 측정
금융상품
당기손익-공정
가치 측정 지정
금융상품
기타포괄손익-
공정가치 측정
채무증권
기타포괄손익-
공정가치 측정
지분증권
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및예치금
-
-
-
-
494,464
-
494,464

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
4,481,967
-
-
-
-
-
4,481,967

지분증권
26,833
-
-
-
-
-
26,833

기타
191,282
-
-
-
-
-
191,282

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권
-
-
542,451
-
-
-
542,451

지분증권
-
-
-
102,545
-
-
102,545

대출채권
-
-
-
-
402,690
-
402,690

기타상각후원가 측정 
 금융자산
-
-
-
-
114,269
-
114,269

파생상품자산
32,312
-
-
-
-
-
32,312

합 계
4,732,394
-
542,451
102,545
1,011,423
-
6,388,813

금융부채:

예수부채
-
-
-
-
-
140,805
140,805

당기손익-공정가치 측정
 금융부채
359,263
-
-
-
-
-
359,263

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
-
1,562,133
-
-
-
-
1,562,133

차입부채
-
-
-
-
-
3,212,193
3,212,193

기타금융부채
-
-
-
-
-
166,522
166,522

파생상품부채
52,500
-
-
-
-
-
52,500

합 계
411,763
1,562,133
-
-
-
3,519,520
5,493,416

22-2 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및예치금
670,733
670,733
494,464
494,464

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
5,835,353
5,835,353
4,481,967
4,481,967

지분증권
46,429
46,429
26,833
26,833

기타
288,050
288,050
191,282
191,282

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
704,364
704,364
542,451
542,451

지분증권
126,520
126,520
102,545
102,545

대출채권(주1)
562,580
562,580
402,690
402,690

기타상각후원가 측정 금융자산(주1)
195,679
195,679
114,269
114,269

파생상품자산
59,372
59,372
32,312
32,312

합 계
8,489,080
8,489,080
6,388,813
6,388,813

금융부채 :

예수부채
399,199
399,199
140,805
140,805

당기손익-공정가치 측정 금융부채
435,118
435,118
359,263
359,263

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
1,360,253
1,360,253
1,562,133
1,562,133

차입부채(주1)
5,032,899
5,032,899
3,212,193
3,212,193

기타금융부채
216,877
216,877
166,522
166,522

파생상품부채
44,486
44,486
52,500
52,500

합 계
7,488,832
7,488,832
5,493,416
5,493,416

(주1) 대출채권, 기타상각후원가 측정 금융자산 및 차입부채는 당기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 가장 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

22-3 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 

22-3-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)

채무증권
1,412,452
4,015,406
407,495
5,835,353

지분증권
24,478
-
21,951
46,429

기타
-
228,595
59,455
288,050

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
82,161
622,203
-
704,364

지분증권
-
-
126,520
126,520

파생상품자산
-
49,583
9,789
59,372

합 계
1,519,091
4,915,787
625,210
7,060,088

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
414,992
20,126
-
435,118

당기손익-공정가치 측정 지정 
 금융부채
-
40,258
1,319,995
1,360,253

파생상품부채
-
47,422
(2,936)
44,486

합 계
414,992
107,806
1,317,059
1,839,857

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)

채무증권
748,826
3,399,299
333,842
4,481,967

지분증권
24,382
-
2,451
26,833

기타
-
77,990
113,292
191,282

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
-

채무증권
-
542,451
-
542,451

지분증권
-
-
102,545
102,545

파생상품자산
-
1,966
30,346
32,312

합 계
773,208
4,021,706
582,476
5,377,390

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
349,239
10,024
-
359,263

당기손익-공정가치 측정 지정 
 금융부채
-
-
1,562,133
1,562,133

파생상품부채
-
43,338
9,162
52,500

합 계
349,239
53,362
1,571,295
1,973,896

(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부 비시장성 금융자산에 대해서는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였으며, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 

22-3-2 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
4,015,406
DCF모형
할인율

기타
228,595
DCF모형
할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
622,203
DCF모형
할인율

파생상품자산
49,583
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
4,915,787

금융부채 :

당기손익-공정가치 측정 금융부채
20,126
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

파생상품부채
47,422
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
107,806

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
3,399,299
DCF모형
할인율

기타
77,990
DCF모형
할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
542,451
DCF모형
할인율

파생상품자산
1,966
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
4,021,706

금융부채 :

당기손익-공정가치 측정 금융부채
10,024
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

파생상품부채
43,338
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
53,362

22-3-
3
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측
정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측투입변수의
추정범위

금융자산:

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
407,495

DCF모형, 
옵션가치평가모형

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율: 4.21%~11.63%
성장률: 0.00%
역사적변동성: 12.61%~22.37%

지분증권

21,951

DCF모형, 
옵션평가모형

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율: 4.21%~11.63%
성장률: 0.00%
역사적변동성: 12.61%~22.37%

기타

59,455

DCF모형, 
옵션평가모형

할인율, 금리, 주가, 
역사적변동성, 상관계수

역사적변동성, 상관계수

역사적변동성: 15%~144%
상관계수: 6%~97%

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

지분증권
126,520
DCF모형
할인율, 성장률
할인율, 성장률
할인율: 10.4%~16.6%
성장률: 1.00%

파생상품자산
9,789
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성: 15%~144%
상관계수: 6%~97%

합 계
625,210

금융부채:

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
1,319,995
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성: 15%~144%
상관계수: 6%~97%

파생상품부채
(2,936)
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성: 15%~144%
상관계수: 6%~97%

합 계
1,317,059

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측투입변수의
추정범위

금융자산:

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
333,842

DCF모형, 
옵션가치평가모형

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율:4.21%~11.63%

성장률:0.00%

역사적변동성: 12.61%~22.37%

지분증권

2,451

DCF모형, 
옵션평가모형

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율:11.15%~11.67%
성장률:0.00%

역사적변동성: 22.37%

기타

113,292

DCF모형, 
옵션평가모형

할인율, 금리, 주가, 
역사적변동성, 상관계수

역사적변동성, 상관계수

역사적변동성:12%~39%
상관계수: -7%~66%

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

지분증권
102,545
DCF모형
할인율, 성장률
할인율, 성장률
할인율:10.4%~16.6%
성장률:1.00%

파생상품자산
30,346
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:12%~39%
상관계수: -7%~66%

합 계
582,476

금융부채:

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
1,562,133
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:12%~39%
상관계수: -7%~66%

파생상품부채
9,162
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:12%~39%
상관계수: -7%~66%

합 계
1,571,295

22-3-4
당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄
손익
매입 또는
 발행
매도 또는 
결제
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(주1)
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(주1)
기 말

자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
333,842
1,163
-
152,494
(80,004)
-
-
407,495

지분증권
2,451
-
-
20,165
(655)
-
(10)
21,951

기타
113,292
3,311
-
2,334
(59,482)
-
-
59,455

기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산

지분증권
102,545
-
22,098
1,877
-
-
-
126,520

파생상품자산
30,346
24,592
-
58,737
(103,886)
-
-
9,789

합 계
582,476
29,066
22,098
235,607
(244,027)
-
(10)
625,210

부채 :

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채
1,562,133
36,020
-
1,327,677
(1,605,835)
-
-
1,319,995

파생상품부채
9,162
1,693
-
46,824
(60,615)
-
-
(2,936)

합 계
1,571,295
37,713
-
1,374,501
(1,666,450)
-
-
1,317,059

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄
손익
매입 또는
 발행
매도 또는 
결제
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(주1)
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(주1)
기 말

자산 :

당기손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권
225,191
(2,452)
-
250,099
(138,996)
-
-
333,842

지분증권

14,894
(1,512)
-
21,054
(20,705)
-
(11,280)
2,451

기타

72,437
(2,120)
-
49,661
(5,324)
-
(1,362)
113,292

기타포괄손익-공정
 가치 측정 금융자산

지분증권
94,868
-
7,677
-
-
-
-
102,545

파생상품자산
48,570
(11,822)
-
12,923
(19,325)
-
-
30,346

합 계
455,960
(17,906)
7,677
333,737
(184,350)
-
(12,642)
582,476

부채 :

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채
976,604
82,078
-
1,643,787
(1,140,336)
-
-
1,562,133

파생상품부채
52,987
(77,638)
-
28,041
5,772
-
-
9,162

합 계
1,029,591
4,440
-
1,671,828
(1,134,564)
-
-
1,571,295

(주1) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 변동을 가져오는 사건이나 상황이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융상품관련 당기손익인식 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기손익 인식금액
보고기간말 보유 금융상품
관련 당기손익 인식금액
당기손익 인식금액
보고기간말 보유 금융상품
관련 당기손익 인식금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,474
(13,403)
(6,084)
(6,162)

파생상품자산
24,592
(21,422)
(11,822)
(15,990)

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(36,019)
(44,054)
(82,078)
(12,772)

파생상품부채
(1,693)
27,220
77,638
20,455

합 계
(8,646)
(51,659)
(22,346)
(14,469)

(주2) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 변동을 가져오는 사건이나 상황이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

22-3-5 당기와 전기 중 인식한 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

기초
5,716
742

신규거래
10,260
8,568

손익인식
(9,871)
(3,594)

기말
6,105
5,716

(*) 위 이연거래일손익은 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품 중 파생상품 등에서 발생하였습니다.

22-4 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

22-4-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
수준별 공정가치
합 계

수준1
수준2
수준3

금융자산 :

현금및예치금
-
670,733
-
670,733

대출채권
-
-
562,580
562,580

기타상각후원가 측정 금융자산
-
-
195,679
195,679

합 계
-
670,733
758,259
1,428,992

금융부채 :

예수부채
-
-
399,199
399,199

차입부채
-
5,032,899
-
5,032,899

기타금융부채
-
-
216,877
216,877

합 계
-
5,032,899
616,076
5,648,975

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
수준별 공정가치
합 계

수준1
수준2
수준3

금융자산 :

현금및예치금
-
494,464
-
494,464

대출채권
-
-
402,690
402,690

기타상각후원가 측정 금융자산
-
-
114,269
114,269

합 계
-
494,464
516,959
1,011,423

금융부채 :

예수부채
-
-
140,805
140,805

차입부채
-
3,212,193
-
3,212,193

기타금융부채
-
-
166,522
166,522

합 계
-
3,212,193
307,327
3,519,520

22-4-2 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법는 DCF모형이며 공정가치측정에 사용된 투입변수는 할인율입니다.

23. 금융자산ㆍ부채 상계

23-1 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무제표에 표시되는
금융자산 순액
재무상태표에
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

파생상품자산
851
-
851
(851)
-
-

미수금(주1)
432,813
(300,129)
132,684
-
-
132,684

합 계
433,664
(300,129)
133,535
(851)
-
132,684

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무제표에 표시되는
금융자산 순액
재무상태표에
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

파생상품자산
9,739
-
9,739
(9,229)
-
510

미수금(주1)
70,106
(25,544)
44,562
-
-
44,562

합 계
79,845
(25,544)
54,301
(9,229)
-
45,072

(주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금입니다.

23-2 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
인식된
금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
재무제표에 
표시되는
금융부채 순액
재무상태표에
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

파생상품부채
100,323
-
100,323
(63,380)
-
36,943

환매조건부채권매도
3,542,899
-
3,542,899
(3,542,899)
-
-

매도유가증권
435,118
-
435,118
(435,118)
-
-

미지급금(주1)
432,568
(300,129)
132,439
-
-
132,439

합 계
4,510,908
(300,129)
4,210,779
(4,041,397)
-
169,382

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
인식된
금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
재무제표에 
표시되는
금융부채 순액
재무상태표에
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

파생상품부채
51,859
-
51,859
(51,859)
-
-

환매조건부채권매도
2,375,892
-
2,375,892
(2,375,892)
-
-

매도유가증권
359,263
-
359,263
(359,263)
-
-

미지급금(주1)
70,092
(25,544)
44,548
-
-
44,548

합 계
2,857,106
(25,544)
2,831,562
(2,787,014)
-
44,548

(주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금입니다.

24. 수수료수익과 비용

24-1 순수수료수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

수수료수익 :

수탁수수료
81,796
30,450

인수및주선수수료
15,457
10,100

집합투자증권취급수수료
5,301
5,932

송금수수료수입
82
66

신탁보수수수료
20,434
20,940

랩어카운트수수료
2,854
2,614

보험판매수수료수익
4
-

매입확약수수료
36,555
49,785

자문용역수수료
43,646
29,833

기타수수료
8,976
9,680

소 계
215,105
159,400

수수료비용 :

매매수수료
2,081
1,620

송금수수료
25
28

기타수수료
4,553
4,925

소 계
6,659
6,573

순수수료수익
208,446
152,827

24-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익 중 수익인식 시점은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

수수료수익
103,518
111,587
215,105

수익인식시점별

일시인식
103,518
64,159
167,677

기간안분인식
-
47,428
47,428

합 계
103,518
111,587
215,105

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

수수료수익
54,107
105,293
159,400

수익인식시점별

일시인식
54,107
40,181
94,288

기간안분인식
-
65,112
65,112

합 계
54,107
105,293
159,400

25. 이자수익과 이자비용

당기 중 순이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전기

이자수익 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권

채권이자
69,914
50,550

기업어음증권이자
9,797
9,240

전자단기사채이자
21,066
9,594

기타이자수익
13,115
11,191

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

채권이자
11,662
14,827

상각후원가 측정 유가증권

신용공여이자
3,316
2,786

매입대출채권이자
3,056
3,385

대출금이자
16,128
18,618

증금예치금이자
725
1,424

양도성예금증서이자
4
20

양도성예금증서거래이익
88
215

예금이자
3,193
5,294

미수금이자
387
133

기타이자수익
292
291

소 계
152,743
127,568

이자비용 :

증금차입금이자
3,328
3,543

투자자예탁금이용료
1,373
2,060

환매조건부채권매도이자
23,353
42,023

양도성예금증서거래손실
-
1

콜머니이자
749
1,813

사채이자
5,961
8,699

발행어음이자
2,998
3,016

전자단기사채이자비용
6,625
5,843

기타이자비용
15,991
13,334

소 계
60,378
80,332

순이자수익
92,365
47,236

26. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익 및 비용

26-1 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권평가이익
18,448
13,185

당기손익-공정가치 측정 유가증권처분이익
129,746
124,032

당기손익-공정가치 측정 유가증권상환이익
1,356
419

매도유가증권평가이익
2,492
2,240

주가연계증권평가이익
1,649
12

주가연계증권상환이익
-
518

기타파생결합증권처분이익
-
938

기타파생결합증권평가이익
496
6,398

거래일손익인식평가조정환입
431
430

소 계
154,618
148,172

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권평가손실
40,087
14,550

당기손익-공정가치 측정 유가증권처분손실
104,854
88,140

당기손익-공정가치 측정 유가증권상환손실
10,980
797

매도유가증권평가손실
136
156

주가연계증권처분손실
6
-

기타파생결합증권평가손실
5,901
-

거래일손익인식평가조정전입
246
203

소 계
162,210
103,846

순손익
(7,592)
44,326

26-2 당기 중 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품관련 수익

매도주가연계증권평가이익
122
22

매도기타파생결합증권평가이익
6,310
-

매도주가연계증권상환이익
726
125

매도기타파생결합증권상환이익
13
-

거래일손익인식평가조정환입
25,028
22,970

소 계
32,199
23,117

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 비용

매도주가연계증권평가손실
22,485
27,535

매도기타파생결합증권평가손실
572
6,380

매도주가연계증권상환손실
36,207
67,958

매도기타파생결합증권상환손실
550
1,473

거래일손익인식평가조정전입
10,587
4,093

소 계
70,401
107,439

순손익
(38,202)
(84,322)

27. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 및 비용

당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 처분 및 상환이익
3,452
816

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 대손충당금 환입액
53
-

소 계
3,505
816

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용 :

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권처분 및 상환손실
33
136

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 대손충당금 전입액
-
5

소 계
33
141

순손익
3,472
675

28. 금융상품관련 기타수익 및 비용
과 기
타비용

금융상품관련 기타 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

금융상품관련 기타수익 :

대출채권매각이익
18,142
802

대출채권상환이익
-
1,500

대손충당금환입
451
238

배당금수익
3,073
2,538

분배금수익
25,099
25,827

채무보증충당금 환입액
682
-

소 계
47,447
30,905

금융상품관련 기타비용 :

대출채권매각손실
-
20

대출채권상환손실
-
37

대손상각비
23,903
2,437

상각후원가측정 대손충당금 전입액
87
285

채무보증충당금전입액
87
983

소 계
24,077
3,762

순손익
23,370
27,143

기타비용 :

관계기업투자주식처분손실
725
-

소송충당부채전입액
19,534
-

소 계
20,259
-

29. 파생상품관련 수익 및 비용

파생상품관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

<파생상품 관련 수익>

파생상품 관련 매매이익 :

장내선물매매이익
110,402
69,736

주식관련(장외)매매이익
25,457
62,754

이자율관련(장외)매매이익
1,179
1,497

통화관련(장외)매매이익
10,773
2,880

신용관련(장외)매매이익
142
90

소 계
147,953
136,957

파생상품 관련 평가이익 :

장내선물정산이익
2,305
449

주식관련(장외)평가이익
16,764
21,051

이자율관련(장외)평가이익
5,023
3,929

통화관련(장외)평가이익
43,457
798

신용관련(장외)평가이익
268
4,911

소 계
67,817
31,138

파생상품 거래일손익인식평가조정환입
1,124
748

수익 합계
216,894
168,843

<파생상품 관련 비용>

파생상품 관련 매매손실 :

장내선물매매손실
109,961
79,383

주식관련(장외)매매손실
2,165
1,493

이자율관련(장외)매매손실
1,275
1,015

통화관련(장외)매매손실
10,761
2,950

신용관련(장외)매매손실
267
-

소 계
124,429
84,841

파생상품 관련 평가손실 :

장내선물정산손실
1,543
1,394

주식관련(장외)평가손실
560
288

이자율관련(장외)평가손실
5,042
5,911

통화관련(장외)평가손실
42,339
428

신용관련(장외)평가손실
1,650
5,843

소 계
51,134
13,864

파생상품거래일손익인식평가조정전입
25,619
23,323

비용 합계
201,182
122,028

순손익
15,712
46,815

30. 외화표시 자산 및 관련손익

30-1
당기말 및 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 백만원)

구 분
통 화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산 :

장내파생상품거래예치금

USD
2,270,950
2,471
2,206,273
2,554

외화예금주식자금
USD
2,104,096
2,289
-
-

기타외화예치금
USD
976,153
1,062
-
-

외화채권
USD
-
-
21,711,914
25,138

외화부채 :

외화위탁자예수금
USD
2,204,294
2,398
-
-

30-2 외화표시 자산 및 부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

외환거래수익 :

외환차익
2,917
17,091

외화환산이익
695
3,359

소 계
3,612
20,450

외환거래비용 :

외환차손
2,679
20,227

외화환산손실
1,518
-

소 계
4,197
20,227

순손익
(585)
223

31. 판매비와관리비

판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
99,818
95,052

퇴직급여
5,163
4,958

복리후생비
13,405
11,726

전산운용비
5,832
5,474

임차료
3,196
3,206

지급수수료
6,324
6,232

접대비
3,018
2,928

광고선전비
1,432
1,733

감가상각비
7,305
7,271

연수비
294
401

무형자산상각비
1,632
1,605

세금과공과금
3,679
3,261

통신비
3,893
3,597

기타
4,071
4,852

합 계
159,062
152,296

32. 특수관계자 거래

32-1 특수관계자 범위
당사의 특수관계자는 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 현대자동차(주) 와 현대모비스(주) 및 종속기업인 에이치일백로지스(주) 외 36개사와 그 밖의 기타특수관계자로 기아자동차(주) 등이 있습니다. 

32-2 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

미수수수료
임차보증금
기타자산
미지급금
선수수익

유의적인 영향력을
행사하는 기업

현대자동차
㈜ (주1)

5,190
1,580
-
15
-

현대모비스
㈜

778
-
-
-
-

종속기업
메이헤른제사차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
힐스톤제일차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
몬드제일차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
씨플러스제일차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
신항스톤㈜
-
-
-
-
-

종속기업
에이치일백로지스㈜
-
-
-
-
2

종속기업
포스톤제일차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
송도타임스퀘어제일차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
프레스티지하이브리드제일차㈜
-
-
-
-
208

종속기업
블루팔레트㈜
-
-
-
-
-

종속기업
DK프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
1,514

종속기업
제니스퀘어㈜
-
-
-
-
29

종속기업
엠에스파주제이차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
이프오산제일차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
오시리아프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
181

종속기업
비티에스프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
358

종속기업
안나스퀘어㈜
-
-
-
-
-

종속기업
이프어연제일차㈜
-
-
-
-
128

종속기업
이프수창제일차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
씨엠프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
220

종속기업
신스톤㈜
-
-
-
-
514

종속기업
스위트아이린㈜
-
-
-
-
-

종속기업
리얼리철산제일차㈜
-
-
-
-
275

종속기업
씨에스피제일차㈜
-
-
-
-
183

종속기업
디쥐프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
777

종속기업
원진프레시제일차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
송스톤㈜
-
-
-
-
742

종속기업
에이치엠포일제이차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
한국투자 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호(채무증권-파생형)
-
-
-
-
-

종속기업
더블유로지스틱스제삼차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
더블유로지스틱스제일차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
강서플러스제일차㈜
-
-
-
-
110

종속기업
와이에프아이논현㈜
-
-
-
-
104

종속기업
마이트상봉제이차㈜
-
-
-
-
84

종속기업
경산중산랜드마크㈜
-
-
-
-
-

종속기업
프로젝트고산비㈜
-
-
-
-
-

종속기업
이삭제일차㈜
-
-
-
-
219

종속기업
오스티어제육차㈜
-
-
-
-
238

종속기업
에스제이안성제일차㈜
-
-
-
-
902

종속기업
타임스페이스제일차㈜
-
-
-
-
181

종속기업
경산투게더제이차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
그린와이엔제일차㈜
-
-
-
-
241

종속기업
안성케이엘제이차㈜
-
-
-
-
573

종속기업
에스제이가산제일차㈜
-
-
-
-
46

종속기업
원더풀지엠제오십사차㈜
-
-
-
-
667

종속기업
타임마린㈜
-
-
-
-
89

종속기업
스마트지엠제칠차㈜
-
-
-
-
174

종속기업
더에이치고산㈜
-
-
-
-
29

종속기업
더에이치용황㈜
-
-
-
-
107

종속기업
에이치엠원창제이차㈜
-
-
-
-
246

종속기업
와이에프티제일차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
씨더블유한마음제일차㈜
-
-
-
-
839

종속기업
씨엠더화이트제이차㈜
-
-
-
-
315

종속기업
씨엠더화이트제삼차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
씨엠더화이트제사차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
신촌클라우드㈜
-
-
-
-
1,285

종속기업
을지클라우드㈜
-
-
-
-
274

종속기업
랜드마크덕은제이차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
이프다산제사차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
이프다산제삼차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
이프다산제일차㈜
-
-
-
-
-

종속기업
에이치엠원창제일차㈜
-
-
-
-
-

기타특수관계자

기아자동차
㈜ (주1)

2,416
29
-
9
-

그 밖의 기타특수관계자 (주1)
1,486
-
1,704
2,224
-

합 계
9,870
1,609
1,704
2,248
11,854

(주1)
당기 중 리스거래와 관련하여 인식한 사용권자산은 802백만원, 리스부채는 795백만원이며, 리스부채의 상환금액은 455백만원, 이자비용은 9백만원입니다.

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

미수수수료
임차보증금
파생상품자산
기타자산
미지급금
선수수익
파생상품부채
기타부채

유의적인 영향력을
행사하는 기업

현대자동차
㈜ (주1)

7,986
1,710
-
-
25
-
-
-

현대모비스
㈜

752
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
프레스티지아이비제이차㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
글로벌디에이치제일차㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
메이헤른제사차㈜
-
-
375
-
-
20
142
51

종속기업
글로벌디에이치제이차㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
프레스티지돈의문제사차㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업

에이치스카이제일차
㈜

-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
리아스톤㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
도룡프로젝트제이차㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
일산한류월드워너원㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
힐스톤제일차㈜
-
-
-
-
-
276
-
-

종속기업
지에프제일차㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
실버플러스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
몬드제일차㈜
-
-
-
-
-
98
-
-

종속기업
씨플러스제일차㈜
-
-
-
-
-
414
-
-

종속기업
신항스톤㈜
-
-
-
-
-
46
-
-

종속기업
에이치일백로지스㈜
-
-
-
-
-
1
-
-

종속기업
포스톤제일차㈜
-
-
-
-
-
384
-
-

종속기업
송도타임스퀘어제일차㈜
-
-
-
-
-
479
-
-

종속기업
프레스티지하이브리드제일차
-
-
-
-
-
44
-
-

종속기업
프레스티지에일린제일차
-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
블루팔레트
-
-
-
-
-
3
-
-

종속기업
세운리파제이차㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
DK프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
-
2,906
-
-

종속기업
제니스퀘어㈜
-
-
-
-
-
146
-
-

종속기업
마이트세운삼구역제이차㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
엠에스파주제이차㈜
-
-
-
-
-
235
-
-

종속기업
이프오산제일차㈜
-
-
-
-
-
74
-
-

종속기업
오시리아프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
-
176
-
-

종속기업
비티에스프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
-
522
-
-

종속기업
안나스퀘어㈜
-
-
-
-
-
38
-
-

종속기업
이프어연제일차㈜
-
-
-
-
-
425
-
-

종속기업
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁 2호
-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
이프수창제일차㈜
-
-
-
-
-
359
-
-

종속기업
씨엠프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
-
545
-
-

종속기업
신스톤㈜
-
-
-
-
-
981
-
-

종속기업7
스위트아이린㈜
-
-
-
-
-
5
-
-

종속기업
리얼리철산제일차㈜
-
-
-
-
-
1,078
-
-

종속기업
범어스퀘어제이차㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
씨에스피제일차㈜
-
-
-
-
-
121
-
-

종속기업
디쥐프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
-
1,196
-
-

종속기업
원진프레시제일차㈜
-
-
-
-
-
6
-
-

종속기업
송스톤㈜
-
-
-
-
-
1,283
-
-

종속기업
에이치엠포제이차㈜
-
-
-
-
-
361
-
-

기타특수관계자

기아자동차
㈜ (주1)

2,431
29
-
-
5
-
-
-

그 밖의 기타특수관계자 (주1)
2,021
-
-
962
1,900
-
-
-

합 계
13,189
1,739
375
962
1,930
12,222
142
51

(주1) 전기 중 리스거래와 관련하여 인식한 사용권자산은 824백만원, 리스부채는 798백만원이며, 리스부채의 상환금액은 361백만원, 이자비용은 9백만원입니다.

32-3 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
수익
기타
비용
기타

수수료수익
기타수익
유무형자산매도
수수료비용
기타비용
유무형자산매입

유의적인 영향력을
행사하는 기업
현대자동차(주)
5,674
-
-
95
93
234

현대모비스(주)
1,014
-
-
-
-
-

종속기업
메이헤른제사차㈜
128
908
-
-
696
-

종속기업
힐스톤제일차㈜
426
-
-
-
-
-

종속기업
몬드제일차㈜
750
-
-
-
-
-

종속기업
씨플러스제일차㈜
884
-
-
-
-
-

종속기업
신항스톤㈜
384
-
-
-
-
-

종속기업
에이치일백로지스㈜
219
-
-
-
-
-

종속기업
포스톤제일차㈜
634
-
-
-
-
-

종속기업
송도타임스퀘어제일차㈜
3,062
-
-
-
-
-

종속기업
프레스티지하이브리드제일차㈜
193
-
-
-
-
-

종속기업
블루팔레트㈜
104
-
-
-
-
-

종속기업
DK프로젝트제일차㈜
3,354
-
-
-
-
-

종속기업
제니스퀘어㈜
894
-
-
-
-
-

종속기업
엠에스파주제이차㈜
703
-
-
-
-
-

종속기업
이프오산제일차㈜
689
-
-
-
-
-

종속기업
오시리아프로젝트제일차㈜
2,280
-
-
-
-
-

종속기업
비티에스프로젝트제일차㈜
870
-
-
-
-
-

종속기업
안나스퀘어㈜
44
-
-
-
-
-

종속기업
이프어연제일차㈜
737
-
-
-
-
-

종속기업
이프수창제일차㈜
413
-
-
-
-
-

종속기업
씨엠프로젝트제일차㈜
925
-
-
-
-
-

종속기업
신스톤㈜
1,207
-
-
-
-
-

종속기업
스위트아이린㈜
5
-
-
-
-
-

종속기업
리얼리철산제일차㈜
1,486
-
-
-
-
-

종속기업
씨에스피제일차㈜
1,338
17
-
-
-
-

종속기업
디쥐프로젝트제일차㈜
1,837
-
-
-
-
-

종속기업
원진프레시제일차㈜
6
-
-
-
-
-

종속기업
송스톤㈜
1,291
-
-
-
-
-

종속기업
에이치엠포일제이차㈜
762
-
-
-
-
-

종속기업
한국투자 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호(채무증권-파생형)
-
-
-
-
-
-

종속기업
더블유로지스틱스제삼차㈜
5
1
-
-
-
-

종속기업
더블유로지스틱스제일차㈜
1,004
-
-
-
-
-

종속기업
강서플러스제일차㈜
252
-
-
-
-
-

종속기업
와이에프아이논현㈜
513
-
-
-
-
-

종속기업
마이트상봉제이차㈜
284
-
-
-
-
-

종속기업
경산중산랜드마크㈜
398
-
-
-
-
-

종속기업
프로젝트고산비㈜
594
-
-
-
-
-

종속기업
이삭제일차㈜
495
-
-
-
-
-

종속기업
오스티어제육차㈜
266
-
-
-
-
-

종속기업
에스제이안성제일차㈜
457
-
-
-
-
-

종속기업
타임스페이스제일차㈜
308
-
-
-
-
-

종속기업
경산투게더제이차㈜
404
-
-
-
-
-

종속기업
그린와이엔제일차㈜
136
-
-
-
-
-

종속기업
안성케이엘제이차㈜
296
-
-
-
-
-

종속기업
에스제이가산제일차㈜
313
-
-
-
-
-

종속기업
원더풀지엠제오십사차㈜
553
-
-
-
-
-

종속기업
타임마린㈜
196
-
-
-
-
-

종속기업
스마트지엠제칠차㈜
17
-
-
-
-
-

종속기업
더에이치고산㈜
58
-
-
-
-
-

종속기업
더에이치용황㈜
9
-
-
-
-
-

종속기업
에이치엠원창제이차㈜
217
-
-
-
-
-

종속기업
와이에프티제일차㈜
-
-
-
-
-
-

종속기업
씨더블유한마음제일차㈜
129
-
-
-
-
-

종속기업
씨엠더화이트제이차㈜
78
-
-
-
-
-

종속기업
씨엠더화이트제삼차㈜
58
-
-
-
-
-

종속기업
씨엠더화이트제사차㈜
-
-
-
-
-
-

종속기업
신촌클라우드㈜
236
-
-
-
-
-

종속기업
을지클라우드㈜
11
-
-
-
-
-

종속기업
랜드마크덕은제이차㈜
60
-
-
-
-
-

종속기업
이프다산제사차㈜
20
-
-
-
-
-

종속기업
이프다산제삼차㈜
62
-
-
-
-
-

종속기업
이프다산제일차㈜
54
-
-
-
-
-

종속기업
에이치엠원창제일차㈜
163
-
-
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
3,148
-
-
25
86
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
7,752
18
109
-
3,452
744

합 계
50,859
944
109
120
4,327
978

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
수익
비용
기타

수수료수익
기타수익
수수료비용
기타비용
유무형자산매입

투자기업
현대자동차(주)
5,621
-
95
149
277

투자기업
현대모비스(주)
1,066
-
-
-
-

종속기업
프레스트지아이비제이차(주)
17,205
-
-
-
-

종속기업
글로벌디에이치제일차(주)
187
-
-
-
-

종속기업
메이헤른제사차(주)
531
336
-
260
-

종속기업
글로벌디에이치제이차(주)
709
-
-
-
-

종속기업
프레스티지돈의문제사차㈜
1,408
-
-
-
-

종속기업
에이치스카이제일차㈜
469
-
-
-
-

종속기업
리아스톤㈜
360
-
-
-
-

종속기업
도룡프로젝트제이차㈜
1,135
-
-
-
-

종속기업
일산한류월드워너원㈜
2,751
-
-
-
-

종속기업
힐스톤제일차㈜
1,980
-
-
-
-

종속기업
지에프제일차㈜
163
-
-
-
-

종속기업
실버플러스제일차㈜
420
-
-
-
-

종속기업
몬드제일차㈜
1,109
-
-
-
-

종속기업
씨플러스제일차㈜
1,148
-
-
-
-

종속기업
신항스톤㈜
590
-
-
-
-

종속기업
에이치일백로지스㈜
210
-
-
-
-

종속기업
포스톤제일차㈜
1,130
-
-
-
-

종속기업
송도타임스퀘어제일차㈜
3,476
-
-
-
-

종속기업
프레스티지하이브리드제일차
225
-
-
-
-

종속기업
프레스티지에일린제일차㈜
57
-
-
-
-

종속기업
블루팔레트
385
-
-
-
-

종속기업
세운리파제이차㈜
1,458
-
-
-
-

종속기업
DK프로젝트제일차㈜
2,480
-
-
-
-

종속기업
제니스퀘어㈜
561
-
-
-
-

종속기업
마이트세운삼구역제이차㈜
690
-
-
-
-

종속기업
엠에스파주제이차㈜
364
-
-
-
-

종속기업
이프오산제일차㈜
460
-
-
-
-

종속기업
오시리아프로젝트제일차㈜
931
-
-
-
-

종속기업
비티에스프로젝트제일차㈜
234
-
-
-
-

종속기업
안나스퀘어㈜
25
-
-
-
-

종속기업
이프어연제일차㈜
203
-
-
-
-

종속기업
한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁 2호
544
-
-
-
-

종속기업
이프수창제일차㈜
66
-
-
-
-

종속기업
씨엠프로젝트제일차㈜
236
-
-
-
-

종속기업
신스톤㈜
309
-
-
-
-

종속기업
스위트아이린㈜
27
-
-
-
-

종속기업
리얼리철산제일차㈜
391
-
-
-
-

종속기업
범어스퀘어제이차㈜
349
-
-
-
-

종속기업
씨에스피제일차㈜
284
-
-
-
-

종속기업
디쥐프로젝트제일차㈜
455
-
-
-
-

종속기업
원진프레시제일차㈜
19
-
-
-
-

종속기업
송스톤㈜
118
-
-
-
-

종속기업
에이치엠포제이차㈜
106
-
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
3,026
-
23
74
31

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
7,147
17
-
3,741
580

합 계
62,818
353
118
4,224
888

(주1)
당기 및 전기 중 현대제철(주) 외 13개사와 채무증권 거래금액은 각각 64,542억원, 55,876억원입니다. 또한, 당기 및 전기 중 위 사항에 포함되어 있지 않은 기타수익으로 관계기업인 하나다올랜드칩사모부동산신탁51호 외 6개사로부터 분배금을 각각 5,420백만원, 4,860백만원 수취하였습니다.

32-4
당기와 전기 중 특수관계자와 자금대여 및 자금차입 거래내역, 대손충당금 설정내역은 없습니다.

32-5
당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없으며와이에프아이_강남논현(주)외 36개사에 6,053억의 매입확약을 제공하고 있습니다. 또한, 현대카드(주)와 70억 한도의 카드사용 약정을 맺고 있습니다.

32-6 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는
등기이사, 비등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
4,253
4,411

퇴직급여
469
826

합 계
4,722
5,237

33. 자본금 등 

33-1 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

보통주 발행주식총수(주1)
29,337,111주
29,337,111주

우선주 발행주식총수(주2)
9,418,179주
9,418,179주

주당액면가액(단위:원)
5,000
5,000

보통주 자본금
146,686
146,685

우선주 자본금(주2)
47,091
47,091

자본잉여금
368,658
368,658

(주1)
당기말 및 전기말 현재 발행 가능한 주식의 총수는 120,000,000주

입니다.
(주
2) 전기 중 상환전환우선주 9,418,179주를 증자하여 우선주 자본금 및 자
본잉여금이 각각 47,090,895천원 및 56,283,038천원 증가하였습니다.

33-2 전기 중 우선주를 발행하였으며 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

1. 신주의 종류와 수 (주)
보통주식
-

기타주식 (주1)
9,418,179

2. 1주당 액면가액 (원)
5,000

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식
29,337,111

기타주식
-

4. 자금조달의 목적 (원)
시설자금
-

운영자금
103,599,969,000

타법인 증권취득자금
-

기타자금
-

5. 증자방식
제3자배정 증자

6. 상환에 관한 사항
상환조건
본건주식의 발행일로부터 30년 이내의 범위에서,본건주식의 발행일로부터 5.5년째 되는 날 (당일포함) 및 발행일로부터 6년째 및 그로부터 매 1년이 되는 날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 가능

상환방법
상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 60일 전부터 30일 전까지의 기간 동안 가능

상환기간
2025년 05월 01일 ~ 2049년 11월 01일

주당 상환가액
-

1년 이내 상환 예정인 경우
-

7. 전환에 관한 사항
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)
투자자는 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임

전환청구기간
2020년 11월 01일 ~ 2030년 11월 01일

전환으로 발행할 주식의 종류
현대차증권(주) 기명식 보통주

전환으로 발행할 주식수
9,418,179

8. 의결권에 관한 사항
본건 주식은 의결권이 없음

9. 이익배당에 관한 사항
누적적, 비참가적 우선주

10. 기타 약정사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

(주1) 기타주식의 종류는 상환전환우선주입니다.

33-3
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
92,661
77,162

종업원급여재측정요소
(4,656)
(2,949)

합 계
88,005
74,213

34. 이익잉여금

34-1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
19,051
16,898

대손준비금
12,243
17,481

선물거래책임준비금
12
12

임의적립금
300,955
259,555

신용정보보호배상준비금(주2)
1,000
1,000

미처분이익잉여금
81,630
56,995

합 계
414,891
351,941

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주2) 2015년 9월부터 시행된 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여, 신용정보업 감독규정 제43조의 7에 따라 신용정보보호배상준비금을 적립하였습니다. 

34-2 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
56,995
48,575

배당금 지급
(21,539)
(13,202)

이익준비금 적립
(2,154)
(1,320)

대손준비금 환입(적립)
5,238
(2,600)

임의적립금 적립
(41,400)
(34,300)

순이익
84,489
59,842

기말
81,629
56,995

34-3 대손준비금 

대손준비금은 금융투자업규정에 따라 산출되며 주석으로 공시되는 사항입니다.

34-3-1 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 기초 적립액
12,243
17,481

대손준비금 적립(환입) 예정금액
4,945
(5,238)

대손준비금 잔액
17,188
12,243

34-3-2 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

대손준비금 반영전 당기순이익
84,489
59,842

대손준비금 환입액(전입액)
(4,945)
5,238

대손준비금 반영후 조정이익(주1)
79,544
65,080

대손준비금 반영후 주당 조정이익 (단위: 원)
2,711
2,218

(주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 환입액(전입액)을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

34-4 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기(예정)
전 기

I. 미처분이익잉여금

84,557,320,136

59,923,375,821

전기이월미처분이익잉여금
68,648,145

81,574,877

당기순이익
84,488,671,991

59,841,800,944

II. 임의적립금등의이입액

-

5,238,244,288

대손준비금
-

5,238,244,288

임의적립금
-

-

III. 이익잉여금처분액

84,457,554,042

65,092,971,964

보통주배당금(주당배당금(률))

(당기:

675원(13.5%)
, 전기:
600원(12%))

19,802,549,925

17,602,266,600

우선주배당금(주당배당금(률))

(당기:

418원(3.8%
)
, 전기:

418원(3.8%
)
)

3,936,798,822

3,936,798,822

배당금 계
23,739,348,747

21,539,065,422

이익준비금
2,373,934,875

2,153,906,542

대손준비금
4,944,270,420

-

임의적립금
53,400,000,000

41,400,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금

99,766,094

68,648,145

상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은
2021년
3
월
19
일
이
며, 전기 처분확정일은
2020년 3월 19일
입니다.

35. 주당이익

보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 

35-1 당기 및 전기 중 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

가.당기순이익
84,488,671,991
59,841,800,944

나.우선주배당금
3,936,798,822
3,936,798,822

다.보통주 당기순이익(가-나)
80,551,873,169
55,905,002,122

가중평균유통보통주식수(단위: 주)
29,337,111
29,337,111

주당순이익 (주2)
2,746
1,906

당기와 전기는 유통주식수에 변동이 없었으므로 가중평균유통주식수는 발행주식수와
동일합니다.

35-2 당기 및 전기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기 (주1)

가. 보통주 당기순이익
80,551,873,169
55,905,002,122

나. 우선주 배당금
3,936,798,822
-

다. 희석 당기순이익(가+나)
84,488,671,991
55,905,002,122

라. 합산주식주(단위: 주) :

가중평균유통보통주식수
29,337,111
29,337,111

희석성 잠재적 보통주
9,418,179
-

합산주식주 소계
38,755,290
29,337,111

마. 희석주당순이익(다/라)
2,180
1,906

(주1) 희석성 잠재적보통주에 대한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

36. 현금흐름표

36-1 현금및현금성자산의 정의

현금흐름표상의 현금및현금성자산은 주석 2 및 주석 4에서 설명하고 있는 현금및현금성자
산입니다. 

36-2

현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 이자수익, 이자비용, 배당금수익 및 법인세비용 관련 현금흐름을 직접법으로 작성하였고 그 외는 간접법으로 작성하였습니다. 다음은 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익
20,446
8,851

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익의 법인세효과
(4,948)
2,142

관계기업투자주식의 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 대체
14,725
-

종업원급여재측정요소의 변동
(2,251)
2,373

종업원급여재측정요소의 법인세효과
545
574

건설중인자산의 유/무형자산 대체
1,694
2,183

37. 주요약정 및 우발사항

37-1 당기말 현재 당사가 타금융기관으로부터 제공받는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항
금융기관
한도액

일중당좌대출
우리은행
24,000

신한은행
25,000

국민은행
10,000

어음거래약정
한국증권금융
100,000

기관운영자금대출약정
160,000

일중자금거래약정
200,000

담보금융지원대출약정
180,000

합 계
699,000

37-2 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
회사명
약정금액

매입확약
큰희망제일차㈜ 외
565,300

담보대출확약
㈜찬스리테일제일차피에프브이
50,000

LOC 및 출자약정
프리미어 성장전략 M&A 2호 사모투자합자회사(PEF) 외
53,867

합 계
669,167

37-3 당기말 및 전기말 현재 소송에 계류중인 주요한 사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
소송의 내용
당기말
전기말

건수
소송가액
건수
소송가액

피 고(주1)
손해배상 청구 등
4
26,935
5
26,985

원 고
손해배상 청구 등
8
125,099
8
118,951

(주1) 당기 중 피고로 계류중인 소송사건 중 2건에 대해 각각 21,352백만원의 소송충당부채와 482백만원의 손실충당부채를 계상하고 있습니다. 당기말 소송충당부채에는 중국국저에너지화공그룹(CERCG)캐피탈의 사모사채를 기초자산으로 하는 금정제십이차 발행 자산유동화기업어음(ABCP)과 관련한 매매대금 청구 2심 소송에서 2021년 1월 중 일부 패소함에 따라 반영한 19,534백만원이 포함되어 있습니다.

38. 위험관리

당사의 위험관리 정책은 다음과 같습니다.

(1) 위험관리 조직 및 정책
 ㄱ. 위험의 개념
 - 미래의 불확실성으로 회사에 불리한 결과 또는 손실이 발생할 가능성을

의미하는 것으로 시장, 신용, 유동성 등의 재무리스크와 운영, 법률, 평판 등

의 비재무 리스크를 말한다.

ㄴ. 위험관리조직 및 관리체계
 ① 이사회 : 리스크관리조직의 최상위 기구
 - 리스크관리조직의 최상위 기구로 리스크관리에 대한 최종적인 책임과
 권한을 갖고 있음.
 ② 리스크관리위원회(이하 '위원회')
 - 리스크에 대한 종합 정책수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행하는 기구
 - 분기 1회 개최하는 것을 원칙으로 하며 단, 필요한 경우 위원장 또는 
 위원회 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 · 리스크관리 정책, 전략 및 리스크관리 중장기 종합계획 수립
 · 당사가 부담 가능한 총위험 수준의 결정
 · 총투자한도 또는 손실허용한도의 승인
 · 리스크관리규정의 제정 및 개정
 · 위원회 부속기구의 위원 선임
 ③ 리스크관리협의회(이하 '협의회')
 - 위원회의 리스크 관리업무를 효율적으로 수행하기 위한 부속기구
 - 위원회의 요구가 있거나 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 ·리스크관리 지침의 제정 및 개정
 ·위기상황 대처방안(Contingency Plan)수립
 ·적정 재무건전성비율 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립
 ·리스크관리 전산시스템 도입 및 구축 승인
 ·Book별 리스크한도 및 부문별·유형별 리스크한도 설정 및 예외한도 승인
 ·10억원(단기 및 시장성인 경우 20억원)이상의 자기자본투자건에 대한 심의 및 
 의결
 ·신상품 도입(장외파생상품 제외)에 따른 심의 및 의결
 ·기타 위원회가 위임한 리스크관리 관련 사항
 ·부속기구 위원선임에 관한 사항
 ④ 장외파생상품 심의협의회
 - 장외파생상품 심의를 위하여 고도의 전문성이 요구되는 분야에 대하여 위원회 및 협의회를 대신하여 심의 의결하고 그 결과를 위원회 및 협의회에 보고하여 리스크 의사결정과정을 보좌하는 기구
 - 협의회의 요구가 있거나 협의회 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 
 개최함.
 - 주요 업무
 ·장외파생상품 거래관련 리스크관리지침의 부속기준 제정 및 개정
 ·장외파생상품 신규상품 및 신규거래의 승인
 ·기타 장외파생상품 거래관련 리스크관리 사항
 ⑤ 리스크관리실무협의회
 - 협의회에서 위임한 리스크관리 부분에 대해 심의, 의결과정을 통해 리스크
 의사 결정 과정을 보좌하는 기구
 - 실무협의회 의장 또는 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 ·일정규모이하 기업공개(IPO), 공모증자, 회사채 등의 총액인수 및 이에 준하는
 인수업무의 리스크 통제
 ·위탁영업점 신용공여위험 관리 및 통제
 ·리스크관리 절차에 관한 기준에 의거 PI 투자건에 대한 심의
 ·협의회가 정한 범위이내에서의 리스크관리절차에 관한 기준에 의거
 일시적인 한도초과 승인

·리스크관리 제지침 관련 기준에 대한 제정 및 변경승인
 ·기타 위원회 및 협의회가 위임한 리스크관리 관련 사항
 ⑥ 리스크관리팀
 - 리스크관리업무 실무 총괄 (리스크관리규정을 기준으로 실질적인 위험관리,
 통제 및 보고 업무 수행)
 - 주요 업무
 ·개인별, 팀별, 거래상품별 거래한도의 관찰 및 보고
 ·순자본비율 및 자산부채비율의 산정
 ·순자본비율 및 자산부채비율의 증감시 원인분석 및 보고
 ·리스크관리현황 보고서 작성, 보고
 ·리스크관리시스템의 운용
 ·리스크관리를 위한 위험측정, 평가모델의 조사, 개발
 ·리스크관리규정 위반시의 보고 및 제재 건의
 ·기타 위험관리업무와 관련하여 위원회로부터 지시받은 업무
 
(2) 신용위험관리
 ㄱ. 개념
 - 신용위험은 거래상대방 위험이라 부르며, 거래상대방의 신용이나 재무상황
 악화 등으로 계약불이행이 발생하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함.
 ㄴ. 관리방법
 - 관리대상 : 신용사건으로 당사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 
 가능성이 있는 회사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 대상으로 함.
 - 개인별/회사전체 신용공여금 한도 설정, 관리
 - 보유가능 채권(CP) 등급 설정, 관리
 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 거래상대방위험액 일일 산출 보고

- 일일 신용공여금 변동 현황 체크

- 전산시스템 구축 : 2009년 12월 신용리스크관리 전산 시스템을 개발하였고,
 이를 통해 신용위험 관리 및 기업 신용등급 평가를 통한 선진적 리스크 관리체제 를 구축하고 있음.

(3) 시장위험관리

ㄱ. 개념
 - 주가, 금리, 환율 등의 시장변동에 따라 운용중인 자산의 가치가 하락하여 
 입을 수 있는 손실을 의미함.

ㄴ. 관리방법

- 관리대상 : 시장요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채, 동 자산 및 부채를 운용하는 업무를 대상으로 함.

- 전산시스템 구축 : 2008년 12월 시장리스크관리 전산 시스템을 개발하였고 이 를 통해 일일 리스크 현황 및 Stress test, 한도관리를 통한 선진적인 리스크관 
 리체제를 구축하고 있음.

- 상품별/팀별/개인별 운용한도, 손실한도 등 설정, 관리

- 자산운용관련 손익 및 포지션의 일일 측정, 보고

- 금융투자업규정의 표준방식에 의한 시장위험액 일일 산출 보고

(4) 유동성위험관리
 ㄱ. 개념

- 기한이 도래하여 지급의무를 이행하지 못할 경우에 발생하는 잠재적 위험으로, 자산과 부채의 만기불일치 또는 자산을 정상적인 가치로 처분하기 어려운 상황 이 도래하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함.

ㄴ. 관리방법
 - 관리대상 : 재무상태표상의 자산항목과 부채항목
 - 일일 자금조달/운용현황 체크
 - 비상위기대책 수립, 관리
 - 자산부채비율 100%이상 유지 및 현금화 가능자산 우선순위 부여

38-1 신용위험

38-1-1 당기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

금융자산:

현금및예치금(주1)
507,760
393,774

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2)
5,715,908
4,364,545

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)
704,364
542,451

파생상품자산
59,372
32,312

대출채권(주4)
562,580
402,690

기타상각후원가 측정 금융자산
195,679
114,269

소 계
7,745,663
5,850,041

난외약정사항

매입확약
565,300
591,100

담보대출확약
50,000
50,000

LOC 및 출자약정
53,867
43,378

소 계
669,167
684,478

합 계
8,414,830
6,534,519

(주1)
현금및예치금 중 현금으로 분류된 보유 현금과 요구불예금을 제외한 금융상품입니다. 

(주2)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품 및 집합투자증권은 제외한 금융상품입니다.
(주3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품은 제외한 금융상품입니다.
(주4)
대출채권에 대해서는 당사의 정책에 따라 채무자로부터 적정한 담보를 제공받고 있습니다.

38-1-2 당기말 및 전기말 현재 Standard & Poor's의 등급 혹은 이와 동일한 등급에 기초한 외부등급으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

무위험등급
2,301,298
1,420,665

AAA
1,518,521
1,113,269

AA+
220,458
180,552

AA0
1,043,081
911,235

AA-
443,319
461,816

A+
319,296
332,034

A0
241,146
210,152

A-
44,013
62,318

BBB+
4
-

BBB0 ~ B-
-
-

CCC
1,087
1,172

무등급
-
22,500

합 계
6,132,223
4,715,713

38-1-3 당사의 신용위험을 경감하기 위한 사항은 다음과 같습니다.

가. 담보

고객에게 주식매수자금을 대출하거나 예탁유가증권을 담보로 대출함에 있어 유가증권 및 현금을 담보로 설정하여 평가금액의 일정비율을 한도로 대출하며 일정비율의 담보유지비율을 운용하고 있습니다. 담보부족이나 상환일 초과 시 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있습니다. 또한, 대출채권과 관련하여 신탁 우선수익권, 부동산 담보, 예금계좌 근질권 등의 설정을 약정하고 있습니다.

나. 파생상품 및 일괄상계계약

파생상품의 잔존 계약수량을 표현하는 미결제약정 금액의 관점에 비춰볼 때 신용위험에 노출된 금액은 일부에 제한됩니다. 이러한 신용위험의 노출정도는 시장변동으로부터의 잠재적 노출정도와 같이 거래상대방에 대한 한도로 관리되고 있습니다. 또한, 대부분의 거래상대방들과 일괄상계계약을 체결함으로써 신용손실에 대한 노출정도를 제한하고 있습니다. 각각의 개별계약은 총액기준으로 결제되므로 해당자산과 부채를 상계하지 않습니다. 그러나 신용사건 등의 채무불이행이 발생하여 잔존계약이 순액으로 결제되는 경우 계약과 관련한 신용위험은 감소하게 됩니다.

38-2 유동성위험

금융부채 중 만기분석 대상은 영업활동과 밀접한 당기손익인식지정금융부채,차입부채 및 파생상품부채입니다. 예수부채, 기타금융부채 등은 금융부채 특성상 만기분석 관리대상에서 제외하였습니다.

38-2-1 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 이내
6개월 초과 
12개월 이내
12개월 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

당기손익-공정가치
 측정 금융부채
435,118
-
-
-
-
-
435,118

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채
93,345
283,972
109,249
538,220
248,729
86,738
1,360,253

차입부채(주1)
4,163,155
411,992
121,490
212,981
148,872
-
5,058,490

파생상품부채
32
4,196
1,296
1,706
32,240
5,016
44,486

합 계
4,691,650
700,160
232,035
752,907
429,841
91,754
6,898,347

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 이내
6개월 초과 
12개월 이내
12개월 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

당기손익-공정가치
 측정 금융부채
359,263
-
-
-
-
-
359,263

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채
77,562
256,480
100,008
854,912
215,421
57,750
1,562,133

차입부채(주1)
2,718,188
246,490
1,670
122,983
71,193
82,731
3,243,255

파생상품부채
3,384
42
132
809
7,812
40,321
52,500

합 계
3,158,397
503,012
101,810
978,704
294,426
180,802
5,217,151

(주1) 차입부채 만기분석대상 금액에는 원금 및 이자비용이 포함되어 있습니다.

38-2-2 당기말 및 전기말 현재 난외약정사항의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분(주1)
1개월 이내
1개월 초과
3개월 이내
3개월 초과
6개월 이내
6개월 초과
12개월 이내
12개월 초과
5년 이내
5년 초과
합 계

매입확약
555,300
-
-
-
-
-
555,300

담보대출확약
50,000
-
-
-
-
-
50,000

LOC 및 출자약정
53,867
-
-
-
-
-
53,867

합 계
659,167
-
-
-
-
-
659,167

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분(주1)
1개월 이내
1개월 초과
3개월 이내
3개월 초과
6개월 이내
6개월 초과
12개월 이내
12개월 초과
5년 이내
5년 초과
합 계

매입확약
591,100
-
-
-
-
-
591,100

담보대출확약
50,000
-
-
-
-
-
50,000

LOC 및 출자약정
43,378
-
-
-
-
-
43,378

합 계
684,478
-
-
-
-
-
684,478

(주1) 상기 약정사항의 만기는 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간인 1개월 이내에 최대금액을 기재하였습니다.

38-3 시장위험

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)으로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 

VaR(Value at Risk)는 주식가격, 금리, 환율과 같은 Risk factor의 변동에 따른 일정보유기간(250일) 동안 일정한 신뢰도 수준에서 보유 포트폴리오에서 발생할 수 있는 최대손실액으로 당사는 한도의 설정 및 관리의 기준이 되는 VaR를 산출함에 있어 1차 도함수를 이용하는 Delta-Normal Method에 추가적으로 2차항을 도입한 Delta-Gamma Method를 기준으로 사용합니다.

250 영업일의 측정기간으로 단순가중평균(MA)을 활용하여 산출한 변동성에 99% 신뢰수준의 1영업일을 기준으로 VaR를 산출하고 있으며, 정규분포를 가정하여 산출하는 것에 따른 한계점을 보완하기 위하여, 예외적이기는 하나 발생개연성이 충분히 있는 사건에 대한 당사의 잠재적 취약성을 측정하기 위한 시나리오분석 및 Stress Test를 실시하고 있습니다.

당기 및 전기의 매매대상 금융상품에 대한 VaR 수준은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
평 균
최 고
최 저
기 말

분산효과 반영전 VaR
이자율위험
12,172
32,862
44,481
12,033
33,851

주식가격위험
3,303
11,307
17,159
3,339
11,532

당사 전체
15,564
47,541
64,912
15,944
49,080

분산효과
이자율위험
10,884
31,340
41,767
11,619
31,413

주식가격위험
2,802
10,552
16,013
2,849
10,761

당사 전체
14,236
45,795
61,820
15,305
46,407

분산효과 반영후 VaR
이자율위험
1,289
1,521
2,713
413
2,438

주식가격위험
500
755
1,146
490
771

당사 전체
1,328
1,746
3,091
638
2,673

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
평 균
최 고
최 저
기 말

분산효과 반영전 VaR
이자율위험
13,105
13,140
17,651
7,599
12,172

주식가격위험
2,005
3,722
7,579
434
3,303

당사 전체
16,587
19,603
26,970
10,698
15,564

분산효과
이자율위험
12,369
12,471
16,362
7,338
10,884

주식가격위험
1,656
2,897
5,400
252
2,802

당사 전체
15,838
18,654
25,021
10,247
14,236

분산효과 반영후 VaR
이자율위험
736
670
1,289
261
1,289

주식가격위험
349
825
2,179
182
500

당사 전체
749
949
1,949
451
1,328

38-4 적정자본관리

자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 

당사의 당기말 및 전기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
내 역

당기말
전기말

영업용순자본(A)
1,026,707
952,812

총위험액(B)
493,398
317,848

필요유지자기자본(C)
127,225
127,400

순자본비율( = (A - B) / C × 100 )
419.19%
498.40%

39. 신탁계정

당기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특정금전신탁
퇴직연금신탁
재산신탁
합 계

자산 :

현금및예치금
5,149,434
894,458
-
6,043,892

지분증권
388
-
-
388

채무증권
462,011
-
-
462,011

외화채권
103,243
-
-
103,243

집합투자증권
46
229,564
-
229,610

기업어음증권
1,678,298
-
-
1,678,298

발행어음
-
311
-
311

파생결합증권
10,000
679,808
-
689,808

환매조건부채권
80,000
6,508
-
86,508

기타자산
17,062
9,082
21,823
47,967

자산 합계
7,500,482
1,819,731
21,823
9,342,036

부채
19,609
69,652
-
89,261

신탁원본
7,480,873
1,750,079
21,823
9,252,775

부채와신탁원본 합계
7,500,482
1,819,731
21,823
9,342,036

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특정금전신탁
퇴직연금신탁
재산신탁
합 계

자산 :

현금및예치금
5,197,053
610,114
-
5,807,167

지분증권
2,981
-
-
2,981

채무증권
391,387
-
-
391,387

외화채권
103,023
-
-
103,023

집합투자증권
23
211,833
-
211,856

기업어음증권
2,230,954
-
-
2,230,954

발행어음
-
3,452
-
3,452

파생결합증권
10,000
724,812
-
734,812

환매조건부채권
104,005
17,315
-
121,320

기타자산
43,624
6,986
21,823
72,433

자산 합계
8,083,050
1,574,512
21,823
9,679,385

부채
42,785
58,042
-
100,827

신탁원본
8,040,265
1,516,470
21,823
9,578,558

부채와신탁원본 합계
8,083,050
1,574,512
21,823
9,679,385

40. 영업부문 

영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
98,544
109,902
208,446

순이자수익
96,267
(3,902)
92,365

유가증권평가및처분손익
(53,909)
(3,894)
(57,803)

순기타수익
53,284
(19,565)
33,719

판매관리비
(111,415)
(47,647)
(159,062)

영업이익
82,771
34,894
117,665

영업외손익
(71)
-
(71)

법인세비용
(22,752)
(10,353)
(33,105)

당기순이익
59,948
24,541
84,489

자산
973,789
7,674,188
8,647,977

부채
541,801
7,040,846
7,582,647

순자본
431,988
633,342
1,065,330

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
49,447
103,380
152,827

순이자수익
48,825
(1,589)
47,236

유가증권평가및처분손익
(62,482)
3,771
(58,711)

순기타수익
84,711
8,860
93,571

판매관리비
(106,785)
(45,511)
(152,296)

영업이익
13,716
68,911
82,627

영업외손익
(69)
21
(48)

법인세비용
(3,684)
(19,053)
(22,737)

당기순이익
9,963
49,879
59,842

자산
5,913,123
640,948
6,554,071

부채
5,313,025
252,458
5,565,483

순자본
600,098
388,490
988,588

각 부문항목의 금액은 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 각 부분항목의 금액은 모두 국내지역에서 100% 발생한 금액입니다.

41. 각주사항 

당사는 유가증권거래와 관련하여 고객으로부터 예탁받은 각종 예수유가증권과 자기거래와 관련된 파생상품 등을
금융투자업규정
시행세칙에 따라 각주표시하고 있는 바 평가기준은 다음과 같습니다.

구 분
평가기준

가. 예수유가증권

위탁자유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

저축자유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

수익자유가증권
매도기준가격

기타예수유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

나. 파생상품계약내역
미결제약정의 약정수량에 기초자산의 계약금액

다. 대차유가증권

차입유가증권
대차거래와 관련하여 차입한 증권(매도유가증권은 제외)을 종류별로 재무상태표일 현재의 시가

라. 대손상각채권
금융기관채권대손인정업무세칙(제8조)에 의하여 상각처리한 채권의 잔액

예수유가증권, 파생상품거래, 대차유가증권 및 대손상각채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

1. 예수유가증권
66,781,124
50,425,156

가. 위탁자유가증권
46,148,081
33,161,497

나. 저축자유가증권
1,324
1,658

다. 수익자유가증권
20,631,719
17,262,001

2. 파생상품거래내역
5,376,846
5,061,838

가. 장내파생상품
838,903
583,064

이자율관련
830,208
583,064

통화관련
8,695
-

나. 장외파생상품
4,537,943
4,478,774

이자율관련
2,318,194
2,939,198

통화관련
1,133,281
387,521

주식관련
274,639
287,073

신용관련
811,829
864,982

3. 대차유가증권
593,221
666,965

가. 대여유가증권
10
30,757

나. 차입유가증권
593,211
636,208

4. 대손상각채권
29,397
29,397

가. 매입대출채권
14,257
14,257

나. 기타대출채권
10,000
10,000

다. 신용공여금
627
627

라. 미수금
1,259
1,259

마. 미수이자
2,500
2,500

바. 대지급금
754
754

4
2.
리스

42-1
당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습
니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

부동산
11,152
(6,908)
4,244

차량
333
(181)
152

기타
666
(330)
336

합 계
12,151
(7,419)
4,732

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

부동산
10,780
(3,719)
7,061

차량
345
(74)
271

기타
581
(160)
421

합 계
11,706
(3,953)
7,753

42-2 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
취 득
처분
감가상각비
기말

부동산
7,061
1,160
(20)
(3,957)
4,244

차량
271
-
-
(119)
152

기타
421
85
-
(170)
336

합 계
7,753
1,245
(20)
(4,246)
4,732

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
취 득
처분
감가상각비
기말

부동산
10,083
1,023
(140)
(3,905)
7,061

차량
156
259
(12)
(132)
271

기타
553
28
-
(160)
421

합 계
10,792
1,310
(152)
(4,197)
7,753

42-
3 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출액
4,237
4,188

42-4 당기말 현재 리스부채의 잔존만기별 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이내

1개월 초과

12개월이내

12개월 초과

5년 이내

5년 초과
합 계

리스부채
380
2,950
1,377
-
4,707

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이내

1개월 초과

12개월이내

12개월 초과

5년 이내

5년 초과
합 계

리스부채
410
4,315
3,063
-
7,788

42-5 당기와 전기 중 단기리스와 소액리스로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

단기리스
-
-

소액리스
267
279

합 계
267
279

43. 보고기간후 사건

2019년 11월 1일 발행된 상환전환우선주가 다음과 같이 보통주로 전환 청구되었으며, 신규 발행된 보통주는 2021년 2월 1일 교부, 2월 2일 상장되었습니다.

1. 주요 내용
1) 전환청구일 : 2021년 1월 12일(화)

2) 전환청구 주식수 : 709,999주

3) 전환조건 : 우선주 1주당 보통주 1주(전환비율 1:1)

4) 주식수 및 자본금 변동사항
 ① 보통주
 가. 전환청구 전 : 29,337,111주
 나. 증가주식 수 : 709,999주
 다. 전환청구 후 : 30,047,110주

 ② 우선주
 가. 전환청구 전 : 9,418,179주
 나. 감소주식 수 : 709,999주
 다. 전환청구 후 : 8,708,180주

 ③ 자본금
 가. 전환청구 전 보통주 자본금 : 146,685,555천원
 나. 전환청구 후 보통주 자본금 : 150,235,550천원

2. 결정(확인)일자 (주1)
2021년 1월 12일

(주1) 결정(확인)일자는 당사가 전환청구서를 수령한 일자입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제67기(FY2020년)
제66기(FY2019)

주당배당금(보통주)
675원
600원

주당배당금(우선주)
418원
418원

배당총액
23,739,348,747원
21,539,065,422원

시가배당율(보통주)
5.0%
5.8%

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

윤석남
1956.11.12
사외이사
-
-
임원후보추천위원회

강장구
1964.03.10
사외이사
-
-
임원후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

윤석남
코리아센터
사외이사
2008~2011
2014~2016
2016~2019
2019~
2020~
금융감독원 회계서비스국장, 회계제도 실장
안진회계법인 상근고문
하이투자증권 감사총괄
(현)한국회계기준원 비상근감사
(현)코리아센터 사외이사
-

강장구
KAIST 금융대학원
교수
1997~2001
2005
2012~2017
2019~
2020~
2006~
서울시립대학교 교수
재무관리연구 편집위원장
메리츠증권 사외이사
(현)금융연구 수석 편집위원장
(현)멀티에셋자산운용 사외이사
(현)KAIST 금융대학원 교수
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

윤석남
-
-
-

강장구
-
-
-

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
- 윤석남 사외이사 후보자

1. 전문성
 본 후보자는 금융업에 대한 이해도가 높고 금감원 및 증권사에서 재직한 경력을 바탕으로 한 재무/회계 및 감사에 대한 전문가이며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 현대차증권이 목표로 하는 '고객의 신뢰를 최우선 가치로 한 새로운 도약'을 실천하는 데 기여하고자 합니다. 

2. 독립성
 본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 꾸준한 현업 현업 활동을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하도록 하겠습니다. 

3. 직무수행 및 의사결정 기준
 첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고
 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

- 강장구 사외이사 후보자

1. 전문성
 본 후보자는 금융업에 대한 이해도가 높고 현재 KAIST금융대학원에서 교수로 재직중이며 이를 통해 쌓인 전문성을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 현대차증권이 목표로 하는 '고객의 신뢰를 최우선 가치로 한 새로운 도약'을 실천하는 데 기여하고자 합니다. 

2. 독립성
 본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 과거 사외이사 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하도록 하겠습니다. 

3. 직무수행 및 의사결정 기준
 첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고
 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
- 윤석남 사외이사 후보자

후보자는 20여년 이상 증권감독원 및 금융감독원에 종사하였으며 그 후 회계법인 고문 및 타 증권사의 감사총괄 등을 역임 했으며 현재 (주)코리아센터의 사외이사로 활동 중 입니다. 이와 같은 금융분야 관련한 다양한 경험, 전문성 있는 지식, 증권업에 대한 높은 이해도를 고려하였을 때 선임 후에 이사회의 발전에 지속적으로 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 사외이사 후보자로 추천하였습니다.

- 강장구 사외이사 후보자

후보자는 서울대 경영대학 학부를 졸업하고 미국의 로체스터 대학원에서 재무학 박사 학위를 받았으며 그후 서울시립대 조교수 등을 거쳐 현재는 KAIST 경영대학원 교수로 재직중 입니다. 또한 메리츠증권의 사외이사 경력('12.03~'17.03)이 있습니다. 이와 같은 금융분야 관련한 다양한 경험, 전문성 있는 지식, 증권사 사외이사 경험 등에 의한 당사 및 증권업에 대한 높은 이해도를 고려하였을 때 선임 후에 이사회의 발전에 지속적으로 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 사외이사 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서(강장구)1

확인서(윤석남)1

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 감사위원이 되는 사외이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

손인옥
1952.11.25
사외이사
분리선출
-
임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

손인옥
법무법인 대륙아주 고문
2009~2010
2011~2019
2019~
2017~
공정거래위원회 부위원장
법무법인 화우 고문
(현)법무법인 대륙아주 고문
(현)현대차증권 사외이사
(현)한진 사외이사
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

손인옥
-
-
-

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
- 손인옥 감사위원이 되는 사외이사 후보자

1. 전문성
 본 후보자는 30여년간 행정관료로서 총무처, 경제기획원, 공정거래위원회 등에 종사하면서 경제 및 공정거래 분야에서 다양한 경험과 지식을 가지고 있습니다. 또 지난 3년간 현대차증권의 사외이사를 역임하면서 증권업에 대한 이해도와 지식도 충분히 보유하고 있습니다. 향후 이와 같은 전문성을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 현대차증권이 목표로 하는 '고객의 신뢰를 최우선 가치로 한 새로운 도약'을 실천하는 데 기여하고자 합니다. 

2. 독립성
본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 지난 3년 간의 현대차증권 사외이사 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하도록 하겠습니다. 

3. 직무수행 및 의사결정 기준
 첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고
 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
- 손인옥 감사위원이 되는 사외이사 후보자

후보자의 30여년 이상의 경제 및 공정거래 분야의 다양한 경험과 전문성 있는 지식, 당사 사외이사 경험 등에 의한 당사에 대한 높은 이해도와 함께 당사 선임사외이사 역할을 수행하면서 보여주었던 리더십등을 고려하였을때 후보자는 재선임 후에도 이사회의 발전에 지속적으로 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 사외이사 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서(손인옥)1

확인서(손인옥)2

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

윤석남
1956.11.12
사외이사
-
-
임원후보추천위원회

강장구
1964.03.10
사외이사
-
-
임원후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

윤석남
코리아센터
사외이사
2008~2011
2014~2016
2016~2019
2019~
2020~
금융감독원 회계서비스국장, 회계제도 실장
안진회계법인 상근고문
하이투자증권 감사총괄
(현)한국회계기준원 비상근감사
(현)코리아센터 사외이사
-

강장구
KAIST금융대학원
교수
1997~2001
2005
2012~2017
2019~
2020~
2006~
서울시립대학교 교수
재무관리연구 편집위원장
메리츠증권 사외이사
(현)금융연구 수석 편집위원장
(현)멀티에셋자산운용 사외이사
(현)KAIST 금융대학원 교수
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

윤석남
-
-
-

강장구
-
-
-

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 윤석남 사외이사 후보자

후보자는 20여년 이상 증권감독원 및 금융감독원에 종사하였으며 그 후 회계법인 고문 및 타 증권사의 감사총괄 등을 역임 했으며 현재 (주)코리아센터의 사외이사로 활동 중 입니다. 이와 같은 금융분야 관련한 다양한 경험, 전문성 있는 지식, 증권업에 대한 높은 이해도를 고려하였을 때 선임 후에 이사회의 발전에 지속적으로 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 사외이사 후보자로 추천하였습니다.

- 강장구 사외이사 후보자

후보자는 서울대 경영대학 학부를 졸업하고 미국의 로체스터 대학원에서 재무학 박사 학위를 받았으며 그후 서울시립대 조교수 등을 거쳐 현재는 KAIST 경영대학원 교수로 재직중 입니다. 또한 메리츠증권의 사외이사 경력('12.03~'17.03)이 있습니다. 이와 같은 금융분야 관련한 다양한 경험, 전문성 있는 지식, 증권사 사외이사 경험 등에 의한 당사 및 증권업에 대한 높은 이해도를 고려하였을 때 선임 후에 이사회의 발전에 지속적으로 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 사외이사 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서(강장구)2

확인서(윤석남)2

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
40억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
11 .5억원

최고한도액
40억원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2021.03.11
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2021년 3월 11일 사업보고서 및 감사보고서를 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)을 통하여 공시하고, 당사 홈페이지(www.hmsec.com ▷ 회사소개 ▷ 전체메뉴 ▷ 영업보고서 및 공시등)에 게재할 예정이오니 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

▶ 코로나19 관련 사항 안내
전국적인 코로나19 감염자 발생에 따라 주주 여러분과 당사 임직원의 감염위험을 낮추고 안전한 총회를 개최하기 위해 다음과 같이 알려드리오니, 주주 여러분의 협조 부탁드립니다.

○ 정부의 집회 참여 자제 지침에 따라 총회장 직접 내방 보다는 전자투표 또는 
 위임장을 활용한 의결권 행사를 우선 고려해 주시기 바랍니다.
○ 총회장 입구에서 체온측정이 있을 예정입니다. 이때 발열(37.5℃이상) 또는 
 기타 감염의심증상을 나타내시는 주주님은 총회장 입장이 제한될 수 있으며,
 모든 참석 주주님께서는 반드시 마스크를 착용하여야 합니다.
○ 확진자 발생 등으로 사전 공고된 장소 폐쇄 시, 총회장이 변경될 수 있습니다.
 이 경우 주주님께서는 직원의 안내에 따라 변경된 장소로 이동하여 참석하시기
 바랍니다.

▶ 전자투표 및 전자위임장 제도에 관한 안내
우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.
따라서 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

○ 전자투표 및 전자위임장권유관리시스템
 - 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」
 - 모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」 
○ 전자투표 행사 및 전자위임장 수여기간 
 - 2021년 3월 9일 9시 ~ 2021년 3월 18일 17시(기간 중 24시간 이용 가능)
○ 시스템에 공인인증을 통해 주주 본인을 확인한 후 의안별 의결권 행사
 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래용 공인인증서, 은행 개인용도
 제한용 공인인증서 또는 은행/증권 범용 공인인증서
○ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는
 경우 전자투표는 기권으로 처리

▶ 주총 집중일 주총 개최 사유

- 해당사항 없음