롯데이노베이트 — 의결권대리행사권유참고서류 (20210225)
제출인: 롯데이노베이트

의결권대리행사권유참고서류
3.5
롯데정보통신(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021년 2월 25일

권 유 자:
성 명: 롯데정보통신(주)
주 소: 서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 (가산동, 롯데센터)
전화번호: 02-2626-4000

작 성 자:
성 명: 태상필
부서 및 직위: IR팀 매니저
전화번호: 02-2626-6090

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
롯데정보통신(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2021년 02월 25일
라. 주주총회일
2021년 03월 19일

마. 권유 시작일
2021년 03월 09일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
https://evote.ksd.or.kr (인터넷)
https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
https://evote.ksd.or.kr (인터넷)
https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 기타주주총회의목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

롯데정보통신(주)
보통주
266,964
1.73
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

롯데지주(주)
최대주주
보통주
10,000,000
64.95
최대주주
-

노준형
등기임원
보통주
1,842
0.01
등기임원
-

오광우
등기임원
보통주
1,297
0.01
등기임원
-

이호우
계열회사 임원
보통주
1,730
0.01
계열회사 임원
-

계
-
10,004,869
64.98
-
-

주1) 상기 주식소유 비율은 발행주식총수(15,396,331주)대비 비율입니다.
주2) 상기 주식 소유 수량 및 소유 비율은 2020년 12월 31일 기준입니다.
주3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 141조에 따라 소유주식수 1,000주 미만은 제외하고 작성하였습니다. 

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

신두섭
보통주
0
직원
-
-

김동건
보통주
100
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2021년 02월 25일
2021년 03월 09일
2021년 03월 19일
2021년 03월 19일

※ 권유 종료일은 2021년 3월 19일, 주주총회 개시 전까지임

나. 피권유자의 범위

2020년 12월 31일 기준일 의결권 있는 주식을 보유한 주주전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

(주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

주주총회의 원활한 진행 및 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2021년 3월 9일 오전9시 ~ 2021년 3월 18일 오후 5시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
https://evote.ksd.or.kr (인터넷)
https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
X

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

위임장용지교부인터넷홈페이지

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

롯데정보통신
https://www.ldcc.co.kr
-

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

접수처: 롯데정보통신
주소 : 서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 준법경영팀
전화번호 : 02-2626-3667

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2021년 3월 19일 오전 9시

장 소
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 (가산동, 롯데센터) 2층 대강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2021년 3월 9일 오전9시 ~ 2021년 3월 18일 오후 5시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
https://evote.ksd.or.kr (인터넷)
https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

기타 추가 안내사항 등

가. 전자투표,전자위임장권유관리시스템 
 - 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr

- 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표 행사,전자위임장 수여 기간 
 2021년 3월 9일 ~ 2021년 3월 18일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 
 시스템 접속 가능
 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 
 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 
 증권거래전용 공인인증서, 
 은행 개인용도제한용 공인인증서,

또는 은행·증권 범용 공인인증서

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

주주총회에 직접 참석시 본인 신분증을 지참하여 주시기 바랍니다.

'COVID-19' 감염 발생장소 및 확진자와 동선이 겹쳤거나, 기침, 발열 등 증상이 있는 경우 및 마스크 미착용자는 주주총회 출입이 제한될수 있으니 양해 부탁드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1) 업계의 현황

(1) 국내 시장 현황
2021년 IT시장은 2020년 대비 4.7% 성장한 23조 8천억원에 달할 것으로 전망되고 있습니다. 부문별로 살펴보면, IT서비스의 경우 2020년 대비 5.2% 성장하여 13조 9천억원을 달성 할 것으로 예상되며, 하드웨어의 경우 1.8% 성장한 4조 6천억, 소프트웨어는 6%성장한 5조 3천억 규모의 시장을 형성할 것으로 예상 됩니다. 
(출처 : KRG리포트)

국내 it시장전망.jpg
국내 IT시장전망

국제통화기금(IMF)는 한국 경제 성장률이 2020년 -1.9%를 기록 후 2021년 2.9% 성장하는 등 2021년 경제가 회복될 것으로 전망 했습니다. 

이처럼 코로나 바이러스 등 신종위기 출현으로 국내 시장이 위협받고 있으나 사회적거리두기 등 언택트(Untact)문화의 확산으로 비대면 결제 서비스 확대, 온라인 쇼핑의 증가 및 재택근무, 화상회의 확대 등 디지털트랜스포메이션 추진이 가속화 되고 있습니다. 이와 더불어 정부 주도로 한국형 뉴딜정책이 적극적으로 시행되고 있어 국내 IT시장은 4차 산업혁명 관련 신사업에 대한 투자가 확대 될 것으로 예상되고 있습니다. 

(2) 세계 시장현황
국제통화기금(IMF)는 2020년 경기성장률이 코로나로 인해 하락하였지만 ▲각국의 재정확대 ▲백신개발 및 보급 등으로 2021년에서는 전세계적으로 경제가 회복될 것으로 전망하였습니다. 

-세계경제 성장률(출처 : IMF 세계경제전망 보고서)

구 분
2020년
2021년

세 계
-4.4%
5.2%

미 국
-4.3%
3.1%

영 국
-9.8%
5.9%

일 본
-5.3%
2.3%

중 국
1.9%
8.2%

코로나 19의 전세계적 유행으로 ▲언택트 기술 확산 ▲온라인 쇼핑 증가 ▲ 클라우드 서비스 이용확대 등 IT기술이 확산되고 있으며 이에 따른 시장 성장이 예상됩니다. 

-Global IT Spending (출처 : Gartner) (단위 : 10억달러)

구분
2020년
2021년
성장률

Data Center
188,365
200,094
6.2%

Enterprise SW
449,506
482,666
7.4%

Devices
596,914
611,303
2.4%

IT Service
969,438
1,023,179
5.5%

Communications
1,326,492
1,366,419
3.0%

전체
3,530,714
3,683,661
4.3%

가트너의 글로벌 IT지출 자료에 따르면 2021년에는 2020년 대비 4.3% IT지출이 확대 될것으로 예상되고 있습니다. 

2) 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
 (가) 영업개황
 2020년은 코로나바이러스의 전세계적 확산으로 인해 위기와 기회가 공존하는 한해였습니다. 특히 언택트문화의 확산에 따라 비대면 결제 서비스 확대, 온라인 쇼핑 증가, 재택근무, 화상회의 확대 등 급변하는 환경 속에서 기업의 성장을 위한 핵심전략으로 디지털 전환(Digital Tranformation)이 대두되며 이에 대한 관심이 급증한 한 해였습니다.

이러한 상황 속에서 롯데정보통신은 스마트팩토리, 스마트물류, 스마트 리테일까지 첨단 IT기술을 바탕으로 단순한 디지털 전환을 넘어서 기업의 경영체질을 근본적으로 탈바꿈시키는 비즈니스 전환(Business Transformation)을 통해 성장해 왔습니다. 
2021년 국내 IT 시장은 4차 산업혁명 및 디지털 전환 (Digital Transformation) 관련 분야 산업 수요가 증가될 것으로 예상되고 있습니다. 이는 Smart Factory, Smart Logistics, Smart Retail 등 고객사 디지털 혁신을 주도할 롯데정보통신의 성장기회로 작용할 것으로 예상되고 있습니다.

 (나) 공시대상 사업부문의 구분

① SM(System Management)
 SM사업은 고객의 요청에 따라 기업 정보시스템과 관련된 설비, 인력, 하드웨어 등을 관리, 운영하는 것을 의미합니다. 이는 전문화되고 효율적인 IT서비스기업에 시스템운영을 위임하는 경영전략입니다.

고객사는 IT관련 업무를 당사에 아웃소싱 함으로써 전략적 사업에 역량을 집중할 수 있습니다. 뿐만 아니라 IT와 관련된 일체의 행위(기획, 운영, 유지보수 등)를 당사와 같은 IT서비스 기업에 위탁하여 운영효율을 높이고 IT투자비를 절감할 수 있습니다.

또한 SM사업에서는 IT자산과 IT운영 조직에 발생할 수 있는 위험을 사전에 분석하여 리스크를 경감하는 보안진단 서비스를 비롯하여, 고객사의 IT수준을 진단하고 이를 개선하여 관련 산업내에서 경쟁력 확보를 할 수 있도록 지원하는 IT진단 서비스도 제공하고 있습니다.

② SI(System Integration)

IT서비스의 주 분야인 SI사업은 고객에게 필요한 정보시스템 구축 계획을 수립하고, 운영 전략을 기획하며, 시스템 설계 및 개발을 지원하는 서비스를 의미합니다. 즉 고객의 요구에 의하여 일정기간 시스템 구축 전체를 책임지고 수행하는 서비스라 할 수 있습니다. 이러한 서비스에는 시스템의 설계, 하드웨어 선정에서 발주, 조달, 애플리케이션 소프트웨어의 개발 및 유지보수 등이 포함됩니다.

SI사업은 H/W(하드웨어), S/W(소프트웨어), N/W(네트워크) 등 유형의 IT자원과 무형의 자원인 기술력을 통합하여 고객의 정보화를 실현하는 과정으로 볼 수 있으며, 정보통신산업에서 인프라를 설계, 구축하는 필수적인 분야로 여겨지고 있습니다.

(2) 시장점유율

IT시장조사기관인 KRG에 따르면 2020년 IT시장은 약 22조 7300억원 수준입니다. 롯데정보통신은 약 3.7%의 시장점유율을 기록하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

국내 대형 IT서비스기업들은 대부분 그룹의 전산업무를 대행 처리하는 등 안정적인 영업기반을 가지고 있습니다. 최근에는 유통, 금융, 자동차 등 전산업영역에서 IT기술을 더해 생산성을 향상시키고 새로운 가치를 제공하기 위한 변화가 활발히 진행되고 있으며, 이에 따라 IT서비스 기업들은 기존의 시장체계에서 탈피하여 AI, IoT, Bigdata 등 디지털전환(Digital Transformaiton)기술을 기반으로한 신사업 확대 및 글로벌시장 진출 등 시장 다각화를 꾀하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

롯데정보통신은 스마트 팩토리, 스마트 물류, 스마트 리테일 등 고객사 디지털전환(Digital Transformaiton)을 통한 비즈니스 경쟁력 제고에 이바지 하고자 합니다.
스마트 팩토리는 ICT와 제조를 접목한 소비자 중심 맞춤형 생산 공장으로서 마켓앤 마켓(Markets & Markets)에 따르면 글로벌 스마트팩토리 시장 규모는 2022년까지 매년 9.3%씩 성장하여 2054.2억 달러 시장규모를 형성할 것으로 전망되고 있습니다. 한국의 사장 규모는 2020년에는 78.3억달러 2022년에는 127.6억 달러로 연간 12.2%의 높은 성장률로 아시아 지역에서 중국에 이어 두번째로 빠른 성장을 할것으로 예상되어 지고 있습니다. (출처 : 2020 스마트제조 시장전망, 한국스마트제조산업협회 2020.3)

스마트 물류는 IT기술을 더해 물류의 모든 제반 활동을 실시간으로 제어하고 관리 및 운영하기 위한 지능형 통합 물류체계로 정의할 수 있습니다. 먼저 물류로봇에 대한 관심이 증대되면서, 시장조사기관인 Tractica는 글로벌 물류로봇 시장 규모가 2016년 4만대에서 2021년 62만대로 증가할 것으로 전망하였습니다. (출처 : 현대경제연구원_4차 산업혁명 시대 물류산업의 미래, 2017.10) 또한 미국의 글로벌 시장 조사기관인 TMR(Transparency Market Research)에 따르면 글로벌 물류시장의 규모는 2024년까지 연평균 7.5%의 성장률을 기록하여 약 15조 5천억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있어 IT기술을 도입하는 스마트 물류 시장도 함께 성장할 것으로 기대되고 있습니다.

스마트 리테일은 고객방문에서 구매결정까지 첨단IT기술을 더해 스마트한 쇼핑경험을 제공하는 유통 플랫폼입니다. 유통에 강점을 지닌 롯데그룹은 온오프라인 통합 및디지털 전환(Digital Transformation) 을 추진하여 이 분야를 지속성장 시키고자 합니다.

(5) 조직도

조직도

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

연 결 재 무 상 태 표

제 4(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 3(전) 기 2019년 12월 31일 현재

롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

자 산

I. 유동자산

283,347,812,352

381,847,954,853

현금및현금성자산
4,5,28
37,821,956,695

149,660,479,426

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5
6,000,000,000

6,000,000,000

매출채권및기타채권
3,5,31,32
102,512,258,367

119,195,840,811

계약자산
31,33,36
36,580,831,989

26,194,030,088

재고자산
7
13,439,999,642

6,894,737,788

기타금융자산
4,5,32
12,555,197,011

61,694,242,840

기타자산
6
11,114,209,125

12,208,623,900

당기법인세자산

12,691,949

-

매각예정자산
35
63,310,667,574

-

II. 비유동자산

366,153,561,611

314,835,445,009

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,29,31
8,224,669,480

7,543,432,761

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5
1,181,604,299

1,231,177,504

유형자산
2,9,13,31
290,141,160,956

228,251,637,120

투자부동산
10,13
22,856,620,398

29,077,782,270

무형자산
11,31
26,254,291,789

28,549,663,492

기타금융자산
5,32
986,292,975

2,020,278,604

기타자산
6
80,109,919

141,109,339

이연법인세자산
27
16,428,811,795

18,020,363,919

자 산 총 계

649,501,373,963

696,683,399,862

부 채

I. 유동부채

226,839,490,752

292,589,724,381

매입채무및기타채무
5,12,29,31,32
121,464,248,469

238,421,337,505

계약부채
31,33,36
6,288,757,185

14,040,665,874

리스부채
2,5,14,28,31,32
2,207,451,013

3,264,961,888

당기법인세부채

5,129,587,647

1,101,459,255

기타금융부채
5, 32
13,177,211,508

13,560,628,588

기타부채
15
4,088,931,796

11,588,257,998

충당부채
16,35
12,344,613,928

10,612,413,273

매각예정부채
35
62,138,689,206

-

II. 비유동부채

9,312,168,050

13,683,625,010

매입채무및기타채무
5,12,29,31,32
51,171,136

-

리스부채
2,5,14,28,31,32
1,989,518,152

2,804,619,658

순확정급여부채및기타장기급여부채
17,31
5,920,138,762

9,527,665,352

기타금융부채
5,32
1,330,000,000

1,330,000,000

충당부채
16
21,340,000

21,340,000

부 채 총 계

236,151,658,802

306,273,349,391

자 본

I. 지배기업의 소유주지분

413,349,714,308

390,410,050,471

자본금
18
76,981,655,000

76,981,655,000

자본잉여금
18
312,244,969,012

312,244,969,012

자본조정
18
(66,789,237,254)

(66,789,237,916)

이익잉여금
19
90,876,953,736

67,700,625,776

기타자본구성요소
20
35,373,814

272,038,599

II. 비지배지분

853

-

자 본 총 계

413,349,715,161

390,410,050,471

부 채 및 자 본 총 계

649,501,373,963

696,683,399,862

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 4(당) 기 2020년 01월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 3(전) 기 2019년 01월 1일부터 2019년 12월 31일까지

롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 4(당) 기
제 3(전) 기

I. 매출액
22,31,33,34,37

849,545,893,061

845,658,644,418

II. 매출원가
22,25,31,33

780,662,257,849

770,895,533,004

III. 매출총이익

68,883,635,212

74,763,111,414

판매비와관리비
23,25,31
30,684,772,663

32,980,402,330

대손상각비
25,31
(551,774,764)

668,288,280

IV. 영업이익

38,750,637,313

41,114,420,804

기타수익
24,31
936,514,481

4,129,687,969

기타비용
24
2,575,270,566

1,969,427,175

금융수익
5,26
1,593,650,217

4,067,534,583

금융비용
5,26,31
631,522,601

1,581,584,325

V. 법인세비용차감전순이익

38,074,008,844

45,760,631,856

법인세비용(수익)
27
8,200,897,346

(7,239,737,030)

VI.당기순이익

29,873,111,498

53,000,368,886

VII.기타포괄손익

3,670,097,503

(7,043,799,207)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

3,856,196,917

(7,118,266,979)

순확정급여부채의 재측정요소
17
5,140,834,159

(9,031,916,125)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
20
(49,573,176)

(254,906,874)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
27
(1,235,064,066)

2,168,556,020

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(186,099,414)

74,467,772

해외사업장환산외환차이
20
(186,099,414)

74,467,772

VIII. 총포괄이익

33,543,209,001

45,956,569,679

당기순이익의 귀속

29,873,111,498

53,000,368,886

지배기업의 소유주

29,873,111,476

54,590,070,949

비지배지분

22

(1,589,702,063)

총포괄이익의 귀속

33,543,209,001

45,956,569,679

지배기업의 소유주

33,543,209,066

47,414,506,834

비지배지분

(65)

(1,457,937,155)

IX. 주당손익

기본및희석주당이익
21

1,975

3,720

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 4(당) 기 2020년 01월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 3(전) 기 2019년 01월 1일부터 2019년 12월 31일까지

롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
자본조정
이익잉여금
기타자본구성요소

2019.01.01(전기초)
71,430,000,000
273,360,748,955
(25,783,422,774)
29,483,180,399
352,563,795
17,652,583,453
366,495,653,828

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
54,590,070,949
-
(1,589,702,063)
53,000,368,886

기타포괄손익
-
-
-

(7,086,725,572)

(88,838,543)
131,764,908
(7,043,799,207)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(7,086,725,572)
-
187,600,364
(6,899,125,208)

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
-
-
-
-
(164,541,439)
(54,600,332)
(219,141,771)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-
75,702,896
(1,235,124)

74,467,772

총포괄손익
-
-
-

47,503,345,377

(88,838,543)
(1,457,937,155)
45,956,569,679

지분변동효과
-
-
(5,768,013,050)
-
-
(6,825,478,278)
(12,593,491,328)

동일지배하의 사업결합 거래
5,551,655,000
38,917,101,550
(35,107,901,877)
-
8,313,347
(9,369,168,020)
-

연차배당
-
-
-
(9,285,900,000)
-
-
(9,285,900,000)

자기주식의 취득
-
-
(129,900,215)
-
-
-
(129,900,215)

기타
-
(32,881,493)
-
-
-
-
(32,881,493)

2019.12.31(전기말)
76,981,655,000
312,244,969,012
(66,789,237,916)
67,700,625,776
272,038,599
-
390,410,050,471

2020.01.01(당기초)
76,981,655,000
312,244,969,012
(66,789,237,916)
67,700,625,776
272,038,599
-
390,410,050,471

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
29,873,111,476
-
22
29,873,111,498

기타포괄손익
-
-
-
3,893,773,384
(223,675,794)
(87)
3,670,097,503

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
3,893,773,384
-
-
3,893,773,384

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
-
-
-
-
(37,576,467)
-
(37,576,467)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-
(186,099,327)
(87)
(186,099,414)

총포괄손익
-
-
-
33,766,884,860
(223,675,794)
(65)
33,543,209,001

연결범위의 변동
-
-
-
-
(12,988,991)
-
(12,988,991)

연차배당
-
-
-
(10,590,556,900)
-
-

(10,590,556,900)

지분변동효과
-
-
662
-
-
918
1,580

2020.12.31(당기말)
76,981,655,000
312,244,969,012
(66,789,237,254)
90,876,953,736
35,373,814
853
413,349,715,161

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 4(당) 기 2020년 01월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 3(전) 기 2019년 01월 1일부터 2019년 12월 31일까지

롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 4(당) 기
제 3(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(14,228,048,967)

117,432,668,159

연결당기순이익

29,873,111,498

53,000,368,886

조정항목
28
65,540,391,364

47,727,003,311

운전자본의 변동
28
(105,722,521,330)

27,340,530,203

법인세의 납부

(3,827,434,042)

(10,635,234,241)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(23,055,641,138)

(43,527,249,677)

단기금융상품의 순증감

49,924,157,718

(10,314,938,967)

장기금융상품의 취득

(121,504,056)

-

장기금융상품의 처분

-

4,500,000

장기대여금 감소

9,600,000

34,700,000

보증금의 취득

(71,270,778)

(704,459,093)

보증금의 회수

116,643,800

758,387,437

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(920,240,000)

(2,100,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

-

33,582,444

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

-

778,725

유형자산의 취득

(65,315,075,632

(26,817,505,406)

유형자산의 처분

41,602,236

(45,096,693)

투자부동산의 처분

-

365,000,000

무형자산의 취득

(8,702,779,438)

(8,535,633,451)

무형자산의 처분

300,000,000

30,324,514

이자의 수취

1,683,225,012

3,763,110,813

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(14,823,252,421)

(87,522,177,616)

단기차입금의 차입

132,000,000,000

37,300,000,000

단기차입금의 상환

(132,000,000,000)

(95,543,652,793)

유동성장기차입금의 상환

-

(206,567,892)

금융리스부채의 상환

(4,027,600,927)

(5,440,410,959)

배당금의 지급

(10,590,556,900)

(9,285,900,000)

비지배지분의 증감

1,580

(12,593,491,328)

자기주식의 취득

-

(129,900,215)

신주발행비

-

(32,881,493)

이자의 지급

(205,096,174)

(1,589,372,936)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(52,106,942,526)

(13,616,759,134)

V. 기초의 현금및현금성자산

149,660,479,426

163,197,651,310

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(264,875,722)

79,587,250

VII 기말의 현금및현금성자산

97,288,661,178

149,660,479,426

VIII. 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산

(59,466,704,483)

-

IX. 기말의 재무상태표상의 현금및현금성자산
28

37,821,956,695

149,660,479,426

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 4(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 3(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

롯데정보통신 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업
의 개
요

지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 

지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 

지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.

지배기업의 당기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

롯데지주㈜
10,000,000
64.95

우리사주조합
483,994
3.14

자기주식
266,964
1.73

기타
4,645,373
30.18

합 계
15,396,331
100.00

(2) 종속기업의 현황

①
당기
말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산월
투자지분비율(%)

지배기업
종속기업
합 계

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
100.00
-
100.00

PT. Lotte Data Communication Indonesia
인도네시아
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
100.00
-
100.00

Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*1)
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
100.00
-
100.00

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
100.00
-
100.00

Lotte Data Communication R&D Center India LLP(*2)
인도
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
99.99
-
99.99

(*1) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 청산진행중에 있습니다.
(*2) 종속기업 Lotte Data Communication R&D Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.

② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산월
투자지분비율(%)

지배기업
종속기업
합 계

낙천신식기술북경유한공사(*1)
중국
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
100.00
-
100.00

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
100.00
-
100.00

PT. Lotte Data Communication Indonesia
인도네시아
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
100.00
-
100.00

Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*2)
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
100.00
-
100.00

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
100.00
-
100.00

Lotte Data Communication R&D Center India LLP
인도
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
100.00
-
100.00

(*1) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 13일자로 청산 되었습니다.
(*2) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 청산진행중에 있습니다.

(3) 내부거래 제거 전 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
4,436,902
1,250,714
2,591,140
1,738,578

PT. Lotte Data Communication Indonesia
1,457,390
118,882
565,843
95,674

Hyundai Information Technology Vietnam Limited
3,816
-
-
-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
627,675
2,535
919,769
-

Lotte Data Communication R&D Center India LLP
542,359
235,128
224,353
40,658

② 전기말

(단위:천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

낙천신식기술북경유한공사
189,775
-
-
-

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
4,857,536
927,683
3,263,409
1,051,277

PT. Lotte Data Communication Indonesia
1,540,411
63,993
706,079
39,932

Hyundai Information Technology Vietnam Limited
4,051
-
-
-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
653,261
3,649
967,086
-

Lotte Data Communication R&D Center India LLP
787,993
301,476
98,671
126,326

(4) 내부거래 제거 전 당기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업
-
-
(3,663)
2,981
(682)

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
11,676,014
34,848
(29,491)
(83,143)
(112,634)

PT. Lotte Data Communication Indonesia
3,658,002
209,194
138,105
(81,743)
56,362

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
1,385,515
(23,960)
2,834
17,784
20,618

Hyundai Inforoation Technology Vietnao Lioited
-
-
-
(235)
(235)

LOTTE DATA COMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP
146,352
(291,847)
(298,370)
(53,629)
(351,999)

(5) 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

현대정보기술㈜와 그 종속기업
73,672,944
(2,326,349)
(3,936,721)
326,776
(3,609,945)

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업
329,916
(704,968)
(1,560,205)
(596)
(1,560,801)

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
13,147,138
373,273
231,949
43,698
275,647

PT. Lotte Data Communication Indonesia
4,341,310
199,746
113,816
57,342
171,158

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited(*)
698,494
(20,125)
(4,634)
2,024
(2,610)

Hyundai Inforoation Technology Vietnao Lioited(*)
-
-
-
32
32

LOTTE DATA COMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP
-
(109,932)
(113,117)
(28,810)
(141,927)

(*) 종속기업 현대정보기술㈜의 2019년 7월 1일 흡수합병 이후의 경영성과이며, 합병전 성과는 현대정보기술㈜와 그 종속기업의 성과에 포함되어 있습니다.

(6) 연결대상범위의 변동

당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다.

종속기업명
사 유

낙천신식기술북경유한공사
청산

(7) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

비지배지분율(%)
기초 비지배지분
비지배지분에
배분된 당기순손익
비지배지분에 배분된 기타포괄손익
지분변동효과
연결범위의 변동
당기말 비지배지분

Lotte Data Communication R&D Center India LLP
0.01%
-
-
1
-
-
1

(8) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 전기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

비지배지분율(%)
기초 비지배지분
비지배지분에
배분된 당기순손익
비지배지분에 배분된 기타포괄손익
지분변동효과
연결범위의 변동
전기말 비지배지분

현대정보기술㈜와 그 종속기업
33.98%
17,652,583
(1,589,702)
131,765
(6,825,478)
(9,369,168)
-

(9) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

영업활동으로 인한 현금흐름
투자활동으로 인한 현금흐름
재무활동으로 인한 현금흐름
현금및현금성자산의 순증감
기초 현금및현금성자산
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
당기말 현금및현금성자산

현대정보기술㈜와 그 종속기업
(204,591)
(51,447)
(98,746)
(354,784)
761,830
(40,683)
366,363

(10) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 전기 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

영업활동으로 인한 현금흐름
투자활동으로 인한 현금흐름
재무활동으로 인한 현금흐름
현금및현금성자산의 순증감
기초 현금및현금성자산
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
전기말 현금및현금성자산

현대정보기술㈜와 그 종속기업
15,200,621
(13,901,070)
(5,278,413)
(3,978,862)
8,249,888
9,049
4,280,075

(*) 종속기업 현대정보기술㈜의 2019년 7월 1일 흡수합병 이전의 현대정보기술㈜와 그 종속기업의 현금흐름입니다. 

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 기능통화와 표시통화
연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.

(2)
중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다.

-
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

-
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

-
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

-
금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

-
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

-
충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다.

-

진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는
진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다
(주
석
31
참조).

(3) 공정가치 측정

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1:
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2:
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3:
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.

- 주석5
:
금융상품의 구분 및 공정가치

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)

동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 

동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. 

기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해 중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다.

연결회사는
동 제ㆍ개정사항이
당
사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 

동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

2.2 유의적인 회
계정책

(1) 연결재무제표

① 종속기업
종속기업은 지배기업에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로인식합니다.

④ 내부거래제거
연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다
. 

(2) 현금및현금성자산
연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 

(3) 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감하여 측정됩니다.

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인신시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5
) 금융
자산의 손상
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
10~45년

구 축 물
10~40년

기계장치
4~8년

차량운반구
4년

사용권자산
4~8년

기타의유형자산
4~5년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

개발비

5년

기타무형자산

5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 매각예정비유동자산

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.

연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

(11) 리스
연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에 서 사용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(12) 계약자산 및 계약부채
연결회사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 연결재무상태표에 표시하고있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다.

(13) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

(14) 금융부채
연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다.

① 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며,
연결재무상태표상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산
서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(
17) 외화환산

① 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

②
외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(19) 금융수익과 비용
금융수익은 당기손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익,당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(
20) 법인세
법인세비용은 당기법
인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

법인세 처리에 불확실성이 있을 때, 연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 연결회사는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

(21) 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리
연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.

온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 연결재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

(23) 연결재무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 2021년 2월 25일자로

이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

2.2.1 금융자산

(1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

- 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속
하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.2.2 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별
연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서 ① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결회사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하
고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 

(3) 변동대가
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

3. 매출채권및기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
102,995,309
-
115,477,734
-

미수금(*)
101,615
25,392
5,677,207
-

소 계
103,096,924
25,392
121,154,941
-

대손충당금
(584,665)
(25,392)
(1,959,100)
-

합 계
102,512,259
-
119,195,841
-

(*) 매각예정자산으로 분류한 미수금 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 모바일상품권사업 관련 예금 등의
내
역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

현금및현금성자산
656,150
72,487,724

매각예정자산
59,466,704
-

기타금융자산
-
50,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
6,000,000
6,000,000

합 계
66,122,854
128,487,724

(
2
)
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 좌, 천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말
사용제한 내용

좌수
장부금액
좌수
장부금액

엔지니어링공제조합 출자금
734
502,907
734
474,422
계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주28)

소프트웨어공제조합 출자금
4,941
3,575,629
4,941
3,694,643
계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공(주28)

전기공사공제조합 출자금
300
100,295
300
98,865
지급보증 담보제공

기계설비건설공제조합 출자금
54
53,335
54
52,439
지급보증 담보제공

정보통신공제조합 출자금
38
15,499
38
15,192
지급보증 담보제공

합 계

4,247,665

4,335,561

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주
내 역
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산
유동자산:

현금및현금성자산(*1)
37,821,957
37,821,957
149,660,479
149,660,479

매출채권및기타채권(*2)(*3)
102,512,258
102,512,258
119,195,841
119,195,841

기타금융자산(*2)
12,555,197
12,555,197
61,694,243
61,694,243

비유동자산:

기타금융자산(*2)
986,293
986,293
2,020,279
2,020,279

소 계
153,875,705
153,875,705
332,570,842
332,570,842

당기손익-공정가치측정금융자산
유동자산:

상생협력펀드(*2)
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000

비유동자산:

출자금 등(*4)
8,224,669
8,224,669
7,543,433
7,543,433

소 계
14,224,669
14,224,669
13,543,433
13,543,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성 없는 지분증권(*4)
1,181,604
1,181,604
1,231,178
1,231,178

소 계
1,181,604
1,181,604
1,231,178
1,231,178

금융자산 합계
169,281,978
169,281,978
347,345,453
347,345,453

(*1) 매각예정자산으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*3) 매각예정자산으로 분류한 매출채권및기타채권 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.
(*4) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
10,367,830
112,654
60,313,684
-

미수수익
32,140
-
296,090
-

보증금
2,155,227
868,427
1,084,469
1,998,914

대여금
-
5,212
-
21,365

합 계
12,555,197
986,293
61,694,243
2,020,279

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

상생협력펀드
6,000,000
-
6,000,000
-

출자금

롯데스타트업펀드1호
-
2,840,474
-
2,011,106

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
-
1,116,290
-
1,196,766

소프트웨어공제조합(*1)
-
3,575,629
-
3,694,643

엔지니어링공제조합(*2)
-
502,907
-
474,422

기타
-
189,369
-
166,496

소 계
-
8,224,669
-
7,543,433

합 계
6,000,000
14,224,669
6,000,000
7,543,433

(*1)
계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌(당기말 장부금액
:
3,575,629천원
, 전기말 장부금액: 3,694,643천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(주석 28 참고).

(*2)
엔지니어링공제조합 출자금 734좌(당기말 장부
금액:
502,907천원
, 전기말
장부금액: 474,422천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참고).

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

시장성 없는 지분증권

㈜이씨뱅크
981,844
1,050,249

㈜에스지아이코리아
199,760
180,928

기타
0
1

합 계
1,181,604
1,231,178

(5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주
계정명
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가측정
금융부채(*1)
유동부채

매입채무및기타채무(*2)
121,515,420
121,515,420
238,421,338
238,421,338

리스부채
2,207,451
2,207,451
3,264,962
3,264,962

기타금융부채
13,177,211
13,177,211
13,560,628
13,560,628

소 계
136,900,082
136,900,082
255,246,928
255,246,928

비유동부채

리스부채
1,989,518
1,989,518
2,804,620
2,804,620

기타금융부채
1,330,000
1,330,000
1,330,000
1,330,000

소 계
3,319,518
3,319,518
4,134,620
4,134,620

금융부채 합계
140,219,600
140,219,600
259,381,548
259,381,548

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 매각예정으로 분류한 매입채무 663,991천원이 제외되어 있습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
13,041,311
-
13,441,154
-

예수보증금
135,901
1,330,000
119,474
1,330,000

합 계
13,177,212
1,330,000
13,560,628
1,330,000

(7) 공정가치의 측정

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
(*1)

-
-
8,224,669
8,224,669

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(*2)

-
-
1,181,604
1,181,604

합 계
-
-
9,406,273
9,406,273

(*1) 당기 중 (-)329,003천원의 순평가손실을 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 (-)49,574천원의 순평가손실을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
(*1)

-
-
7,543,433
7,543,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(*2)

-
-
1,231,178
1,231,178

합 계
-
-
8,774,611

8,774,611

(*1) 전기 중 260,296천원의 순평가이익을 인식하였습니다.

(*2) 전기 중 (-)254,907천원의 순평가손실을 인식하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

내역

제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

당기손익-공정가치측정금융자산

상생협력펀드(*)
6,000,000
6,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
Lotte Shpping Vietnam JSC
1
1

(*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(8) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구분

당기말
공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 
투입변수 범위
 (가중평균)

당기손익-공정가치측정 금융자산

롯데스타트업펀드1호
2,840,474
3

순자산가치법

N/A
N/A

엔지니어링공제조합
502,907

3

순자산가치법

N/A
N/A

소프트웨어공제조합
3,575,629
3

순자산가치법

N/A
N/A

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
1,116,290
3

순자산가치법

N/A
N/A

기타
189,369
3

순자산가치법

N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

㈜이씨뱅크
981,844
3
유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형
WACC(%)
8.30%

㈜에스지아이코리아
199,760
3
유사상장회사비교모형
N/A
N/A

② 전기말

(단위:천원)

구분

전기말
공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 
투입변수 범위
 (가중평균)

당기손익-공정가치측정 금융자산

롯데스타트업펀드1호
2,011,106
3

순자산가치법

N/A
N/A

엔지니어링공제조합
474,422

3

순자산가치법

N/A
N/A

소프트웨어공제조합
3,694,643
3

순자산가치법

N/A
N/A

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
1,196,766
3

순자산가치법

N/A
N/A

기타
166,496
3

순자산가치법

N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

㈜이씨뱅크
1,050,249
3
유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형
WACC(%)
7.81%

㈜에스지아이코리아
180,928
3
유사상장회사비교모형
N/A
N/A

(9) 수준3 공정가치

당기 및 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초잔액

8,774,610
6,702,829

신규취득
920,240
2,100,000

처분
-
(33,608)

당기손익에 포함된 손익
(239,003)
260,296

기타포괄손익에 포함된 손익
(49,574)
(254,907)

기말잔액
9,406,273
8,774,610

(10) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
1,418,312
3,470,233

대손상각비
551,775
(668,288)

외환손익
(280,357)
337,685

외화환산손익
(166,421)
72,075

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(239,003)
260,296

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(49,573)
(254,907)

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환손익
392,774
65,156

외화환산손익
27,399
(3,428)

이자비용
(205,096)
(1,482,020)

합 계
1,449,809
1,796,802

6. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
7,699,420
-
9,246,191
-

선급비용
3,355,960
80,110
2,955,469
141,109

부가세대급금
58,829
-
6,964
-

합 계
11,114,209
80,110
12,208,624
141,109

7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

상품
13,455,976
6,898,813

평가손실충당금
(15,976)
(4,075)

합 계
13,440,000
6,894,738

(2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가
손실 11,899
천원

포함되어 있습니다. 전기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 13,273천원이 포함되어 있습니다.

8. 관계기업투자주식

당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
피투자회사명
소재지
주요 영업활동
당기말 및 전기말

지분율(%)
장부금액

관계기업투자(*)
HIT USA Co., Ltd.
미국
컴퓨터시스템 통합 
자문 및 구축 서비스업
40
-

중국현대신식기술유한공사
중국
컴퓨터시스템 통합 
자문 및 구축 서비스업
30
-

(*)관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다.

9. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액
취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액

토지
104,625,524
-
-
104,625,524
99,179,499
-
-
99,179,499

건물
146,239,501
(43,845,928)
-
102,393,573
96,077,008
(41,543,957)
-
54,533,051

구축물
6,977,730
(4,340,790)
-
2,636,940
5,012,290
(4,276,895)
-
735,395

기계장치
196,200,768
(137,094,841)
(17,149)
59,088,778
175,286,468
(128,440,282)
-
46,846,186

차량운반구
381,869
(73,226)
-
308,643
60,635
(17,589)
-
43,046

기타의유형자산
29,161,547
(22,177,306)
-
6,984,241
30,574,740
(20,448,802)
-
10,125,938

건설중인자산
10,140,940
-
-
10,140,940
10,179,111
-
-
10,179,111

사용권자산
12,262,338
(8,299,816)
-
3,962,522
12,298,042
(5,688,631)
-
6,609,411

합 계
505,990,217
(215,831,907)
(17,149)
290,141,161
428,667,793
(200,416,156)
-
228,251,637

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
상각
처분
기타(*)
당기말

토지
99,179,499
-
-
(15,172)
5,461,197
104,625,524

건물
54,533,051
-
(2,275,648)
-
50,136,170
102,393,573

구축물
735,395
-
(63,895)
-
1,965,440
2,636,940

기계장치
46,846,186
39,380
(18,362,137)
(8,340)
30,573,689
59,088,778

차량운반구
43,046
323,833
(56,807)
-
(1,429)
308,643

기타의유형자산
10,125,938
478,467
(4,730,366)
(82,758)
1,192,960
6,984,241

사용권자산
6,609,411
2,531,826
(3,471,544)
(297,205)
(1,409,966)
3,962,522

건설중인자산
10,179,111
82,488,524
-
-
(82,526,695)
10,140,940

합 계
228,251,637
85,862,030
(28,960,397)
(403,475)
5,391,366
290,141,161

(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

과 목
기초
회계정책 변경효과
취득
상각
처분
기타(*)
전기말

토지
92,531,348
-
-
-
-
6,648,151
99,179,499

건물
55,792,986
-
3,745
(2,079,597)
-
815,917
54,533,051

구축물
792,796
-
-
(57,401)
-
-
735,395

기계장치
50,062,597
-
4,979,489
(18,312,517)
(805,770)
10,922,387
46,846,186

차량운반구
26,622
-
19,800
(5,520)
(1)
2,145
43,046

기타의유형자산
11,571,416
-
1,551,005
(4,659,158)
(30,530)
1,693,205
10,125,938

건설중인자산
1,648,333
-
18,457,637
-
-
(9,926,859)
10,179,111

사용권자산
4,963,257
3,444,426
4,911,132
(4,043,047)
(3,361)
(2,662,996)
6,609,411

합 계
217,389,355
3,444,426
29,922,808
(29,157,240)
(839,662)
7,491,950
228,251,637

(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(3) 연결회사는 당기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다.

(단위:천원)

구분
투자기간
총 투자예정금액
당기말까지 투자금액
당기 투자금액

IDC 신규시설 구축 추진
2018년 ~ 2021년
69,112,402
62,109,378
55,482,941

(4) 당기말 및 당기초 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
8,533,490
(5,198,053)
3,335,437
7,343,757
(2,792,765)
4,550,992

기계장치
2,460,556
(2,457,400)
3,156
3,945,556
(2,476,103)
1,469,453

차량운반구
1,268,292
(644,363)
623,929
1,008,729
(419,763)
588,966

합 계
12,262,338
(8,299,816)
3,962,522
12,298,042
(5,688,631)
6,609,411

(5) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

과 목
기초
취득 등
상각
처분
기타
당기말

건물
4,550,992
1,938,992
(2,864,726)
(216,210)
(73,611)
3,335,437

기계장치
1,469,453
-
(129,797)
-
(1,336,500)
3,156

차량운반구
588,966
592,834
(477,021)
(80,995)
145
623,929

합 계
6,609,411
2,531,826
(3,471,544)
(297,205)
(1,409,966)
3,962,522

2) 전기

(단위:천원)

과 목
기초
취득 등
상각
처분
기타
전기말

건물
2,928,592
4,413,844
(2,794,203)
-
2,759
4,550,992

기계장치
4,979,472
-
(826,991)
-
(2,683,028)
1,469,453

차량운반구
499,619
513,503
(421,853)
(3,361)
1,057
588,966

합 계
8,407,683
4,927,347
(4,043,047)
(3,361)
(2,679,212)
6,609,411

(6)
당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

제 4(당) 기
제 3(전) 기

사용권자산 감가상각비

3,471,544
4,043,047

리스부채 이자비용

192,255
272,996

단기리스 관련 비용

387,519
605,304

소액자산리스 관련 비용

250,663
261,401

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

-
414,303

리스로 인한 총 현금유출액은 당기 4,858,037천원 (전기 6,580,113천원)입니다.

10. 투자부동산

(
1
) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
15,592,531
-
15,592,531
21,053,727
-
21,053,727

건물
12,710,827
(6,726,736)
5,984,091
12,740,916
(6,467,058)
6,273,858

구축물
5,227,299
(3,947,301)
1,279,998
5,227,299
(3,477,102)
1,750,197

합 계
33,530,657
(10,674,037)
22,856,620
39,021,942
(9,944,160)
29,077,782

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

과 목
기초
상각
기타(*)
당기말

토지
21,053,727
-
(5,461,196)
15,592,531

건물
6,273,858
(271,714)
(18,053)
5,984,091

구축물
1,750,197
(470,199)
-
1,279,998

합 계
29,077,782
(741,913)
(5,479,249)
22,856,620

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

과목
기초
상각
처분(*1)
기타(*2)
전기말

토지
27,776,678
-
(74,800)
(6,648,151)
21,053,727

건물
7,523,162
(353,187)
(79,587)
(816,531)
6,273,858

구축물
2,236,815
(495,952)
-
9,335
1,750,197

합 계
37,536,655
(849,140)
(154,387)
(7,455,347)
29,077,782

(*1) 전기 중 투자부동산 일부 건물 및 구축물에 대해 신규시설 증설 결정으로 인해 손상차손을 인식하였으며, 해당 건물 및 구축물이 당기 중 철거되었습니다.
(*2) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

임대수익
1,782,246
1,375,601

운영비용
(94,563)
(1,315,396)

합 계
1,687,683
60,205

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토 지
15,592,531
26,579,314
21,053,727
31,853,855

건물 및 구축물
7,264,089
8,973,876
8,024,055
9,103,869

합 계
22,856,620
35,553,190
29,077,782
40,957,724

당기말 현재 지배기업이 보유한 투자부동산의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2016년 12월 1일 및 2017년9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

(5)

연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(6)
당기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본 건 건물

의 일부에 대해
임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니
다. 당기말 현재 투자
부동산의 전세권자인 현대
모비스㈜는 본 건 건물의
일부에 대해 전세권(1
,330,000천원)을 설정하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

회원권
3,982,595
-
(255,610)
3,726,985
4,302,787
-
(255,610)
4,047,177

영업권
4,324,416
(1,248,333)
(1,771,667)
1,304,416
4,324,416
(1,248,333)
(1,771,667)
1,304,416

기타의무형자산
65,651,603
(42,603,495)
(1,825,217)
21,222,891
60,214,095
(37,011,075)
(4,950)
23,198,070

합 계
73,958,614
(43,851,828)
(3,852,494)
26,254,292
68,841,298
(38,259,408)
(2,032,227)
28,549,663

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

과 목
기초
취득
상각
손상
처분
기타(*)
당기말

회원권
4,047,177
-
-
-
(320,192)
-
3,726,985

영업권
1,304,416
-
-
-
-
-
1,304,416

기타의무형자산
23,198,071
8,846,563
(7,945,221)
(1,820,267)
163
(1,056,092)
21,222,891

합 계
28,549,663
8,846,563
(7,945,221)
(1,820,267)
(320,355)
(1,056,091)
26,254,292

(*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

과 목
기초
취득
상각
처분
기타(*)
전기말

회원권
4,249,177
-
-
(202,000)
-
4,047,177

영업권
1,304,416
-
-
-
-
1,304,416

기타의무형자산
21,565,558
9,255,371
(7,508,514)
(30,339)
(84,006)
23,198,070

합 계
27,119,151
9,255,371
(7,508,514)
(232,339)
(84,006)
28,549,663

(*) 기타는 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말(*)
제 3(당) 기말

장부금액
잔여상각기간
장부금액
잔여상각기간

건강관리 헬스포탈(HI-U)
-
-
583,114
48개월

(*) 당기에 전액 손상 인식하였습니다.

12. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무(*1)
116,698,393
51,171
110,468,225
-

미지급금(*2)
4,765,855
-
127,953,113
-

합 계
121,464,248
51,171
238,421,338
-

(*1) 매각예정부채로 분류한 매입채무 663,991천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 매각예정부채로 분류한 미지급금 59,524,857천원이 제외되어 있습니다.

13. 리스부채 및 금융리스부채

(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
2,207,451
1,989,518
3,264,962
2,804,620

(2) 연결회사는 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의해 취득하였습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있으나, 리스기간 종료 후 해당자산의 소유권은 연결회사로 무상 이전됩니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

6개월 이내
1,233,383
1,796,662

6개월 초과 1년 이내
1,079,759
1,607,498

1년 초과 2년 이내
1,005,681
1,648,806

2년 초과 5년 이내
875,018
987,011

5년 초과
221,703
405,205

소 계
4,415,544
6,445,182

차감: 현재가치 조정금액
(218,575)
(375,600)

합 계
4,196,969
6,069,582

14. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

선수수익
35,323
88,637

예수금
2,030,777
1,916,062

부가세예수금
1,787,608
6,908,938

선수금(*)
235,824
2,674,621

합 계
4,089,532
11,588,258

(*) 매각예정부채로 분류한 선수금 1,918,926천원이 제외되어 있습니다.

15. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

하자보수충당부채
196,104
-
394,641
-

상여충당부채
7,172,436
-
6,724,539
-

기타충당부채
4,976,074
21,340
3,493,233
21,340

합 계
12,344,614
21,340
10,612,413
21,340

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구 분
기초
증가액
감소액
당기말

하자보수충당부채
394,641
-
(198,537)
196,104

상여충당부채
6,724,539
17,513,368
(17,065,471)
7,172,437

기타충당부채
3,514,573
4,028,400
(2,545,559)
4,997,413

합 계
10,633,753
21,541,768
(19,809,567)
12,365,954

2) 전기

(단위:천원)

구 분
기초
증가액
감소액
전기말

하자보수충당부채
405,956
662,487
(673,802)
394,641

상여충당부채
6,166,778
16,692,616
(16,134,854)
6,724,539

기타충당부채
376,612
3,283,266
(145,305)
3,514,573

합 계
6,949,346
10,741,703
(7,057,296)
10,633,753

16. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

확정급여부채의 현재가치(*1)
122,123,010
119,940,095

사외적립자산의 공정가치(*2)
(121,787,814)
(114,946,122)

순확정급여부채
335,196
4,993,974

(*1) 매각예정부채로 분류한 확정급여채무 30,915천원이 제외되어 있습니다.

(*2) 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

기타장기급여부채의 현재가치
5,584,943
4,533,691

(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초
119,940,095
102,534,751

당기근무원가
15,746,015
13,972,656

이자원가
3,074,496
2,772,414

재측정요소
(5,680,629)
8,424,964

지급액
(6,834,228)
(5,591,401)

관계사 정산
(4,122,033)
(2,176,316)

해외사업환산차대
(706)
3,027

기말(*)
122,123,010
119,940,095

(*) 매각예정부채로 분류된 30,915천원이 제외되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초
114,946,121
87,076,133

사외적립자산의 이자수익
3,047,855
2,350,084

재측정요소
(539,795)
(606,952)

지급액
(6,692,962)
(4,013,515)

불입액
15,000,000
32,000,000

관계사 정산
(3,942,491)
(1,859,629)

기말
121,818,728
114,946,121

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

원금보장형 보험상품(*)
121,712,256
114,867,469

국민연금전환금
75,558
78,652

합 계
121,787,814
114,946,121

(*) 매각예정자산으로 분류된 30,915천원이 제외되어 있습니다.

(6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초
4,533,691
3,730,968

당기근무원가
554,736
483,762

이자원가
116,740
98,374

재측정요소
1,241,737
548,145

지급액
(861,961)
(327,558)

기말
5,584,943
4,533,691

(7) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

확정급여부채
기타장기급여부채
확정급여부채
기타장기급여부채

당기근무원가
15,746,015
554,736
13,972,657
483,762

순이자원가
26,641
116,740
422,329
98,374

재측정요소
-
1,413,334
-
548,144

합 계
15,772,656
2,084,810
14,394,986
1,130,281

(8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

확정급여부채
할인율
2.80%
2.75%

미래임금인상률
2.50%
2.63%

장기종업원급여
할인율
2.63%
2.58%

금값상승률
1.72%
1.96%

(9) 주요 가정의 변동에 따른 당기 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

구 분
변동폭
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

확정급여부채
확정급여부채

가정의 감소

가정의 증가

가정의 감소

가정의 증가

할인율

1%
1.8% 증가
3.8% 감소
8.7% 증가
7.5% 감소

미래임금인상률
1%
1.5% 감소
3.5% 증가
7.6% 감소
8.6% 증가

(10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분

1년 미만

1년~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상

합계

급여지급액

7,131,909
9,454,033
37,906,441
346,895,915
401,388,298

(11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분

1년 미만

1년~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상

합계

급여지급액

13,409,312
10,561,454
34,786,161
339,317,400
398,074,327

(12)
확정급여채무의 가중평균만기

는 8.8296년(전기 8.5779년)입니다.

(13)
당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여
금액은
231,695천원(
전기
180,354천원)입니다.

17
. 자본

금 / 자
본잉여금 및 자본조정

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

수권주식수(주)
100,000,000
100,000,000

액면금액
5,000
5,000

발행주식수(주)
15,396,331
15,396,331

보통주자본금
76,981,655,000
76,981,655,000

(2) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

주식발행초과금
312,244,969
312,244,969

(3) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

자기주식(*)
(12,723,392)
(12,723,392)

연결자본조정
(54,065,846)
(54,065,846)

합 계
(66,789,238)
(66,789,238)

(*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주) 입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초금액
76,981,655
71,430,000

동일지배하의 사업결합 거래
-
5,551,655

보통주자본금
76,981,655
76,981,655

(5) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초
312,244,970
273,360,749

동일지배하의 사업결합 거래
-
38,917,102

기타
-
(32,881)

기말
312,244,970
312,244,970

(6) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

자기주식
연결자본조정
자기주식
연결자본조정

기초
(12,723,392)
(54,065,846)
-
(25,783,423)

동일지배하의 사업결합 거래
-
-
(12,593,492)
(22,514,410)

지분변동효과
-
1
-
(5,768,013)

기타
-
-
(129,900)
-

기말
(12,723,392)
(54,065,845)
(12,723,392)
(54,065,846)

18. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

법정적립금

이익준비금(*1)
2,987,646
1,928,590

임의적립금

배상책임준비금(*2)
100,000
100,000

미처분이익잉여금
87,789,308
65,672,036

합 계
90,876,954
67,700,626

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 지배기업은 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초
67,700,626
29,483,180

지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익
29,873,111
54,590,071

순확정급여부채의 재측정요소
3,893,774
(7,086,725)

배당금의 지급(*)
(10,590,557)
(9,285,900)

기말
90,876,954
67,700,626

(*) 당기 1주당 700원(전기 650원)의 현금배당금을 지급하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초금액
(6,428,614)
658,112

확정급여제도의 재측정요소
3,893,774
(7,086,726)

기말금액
(2,534,840)
(6,428,614)

19. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
718,415
755,992

해외사업장외환차이
(683,041)
(483,953)

합 계
35,374
272,039

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
해외사업장
외환차이
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
해외사업장
외환차이

기초
755,992
(483,953)
912,220
(559,656)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(37,577)
-
(164,541)
-

해외사업환산손익
-
(186,099)
-
75,703

기타(*)
-
(12,989)
8,313
-

기말
718,415
(683,041)
755,992
(483,953)

(*) 낙천신식기술북경유한공사의 청산으로 인해 당기손익으로 재분류되었습니다.

20. 주당손익

(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익
29,873,111,476
54,590,070,949

가중평균유통보통주식수(주)(*1)
15,129,367
14,674,180

기본주당손익
1,975
3,720

(*1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초발행주식수
15,396,331
14,286,000

합병 추가상장
-
511,056

자기주식
(266,964)
(122,876)

가중평균유통보통주식수
15,129,367
14,674,180

(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 매출 및 매출원가

당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

SI부문 매출
695,735,756
675,399,181

SM부문 매출
153,810,137
170,259,463

매출액 계
849,545,893
845,658,644

SI부문 원가
667,202,341
638,043,727

SM부문 원가
113,459,917
132,851,806

매출원가 계
780,662,258
770,895,533

22. 판매비와관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

급여
11,877,659
11,797,034

퇴직급여
1,424,386
1,451,369

복리후생비
3,078,447
3,267,765

교육훈련비
683,178
1,700,685

보험료
680,198
614,531

세금과공과
1,439,512
1,447,098

업무추진비
313,918
355,824

수선유지비
570,640
646,670

감가상각비
2,130,797
2,219,146

무형자산상각비
389,719
339,938

지급수수료
6,344,641
7,159,905

광고선전비
197,619
220,221

여비교통비
148,856
288,565

차량유지비
124,179
142,880

소모품비
427,774
246,369

지급임차료
245,458
428,734

기타
607,792
622,630

합 계
30,684,773
32,980,402

23. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기타수익:

외환차익
467,439
331,610

외화환산이익
29,228
184,328

유형자산처분이익
28,237
8,890

투자부동산처분이익
-
252,198

무형자산처분이익
-
46

잡이익
411,610
3,352,616

합 계
936,514
4,129,688

기타비용:

외환차손
359,903
183,342

외화환산손실
151,284
98,549

유형자산처분손실
84,778
880,335

투자부동산처분손실
-
41,585

무형자산처분손실
20,355
202,060

무형자산손상차손
1,820,267
-

기부금
82,944
465,397

잡손실
55,740
98,159

합 계
2,575,271
1,969,427

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

재고자산의 변동
137,667,390
159,171,110

외주비
332,824,197
307,268,798

종업원급여
212,234,014
199,643,407

유,무형자산상각비
37,647,531
37,514,894

지급수수료
16,527,205
16,994,671

기타비용
73,894,919
83,951,344

합 계
810,795,256
804,544,224

(*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다.

25. 금융수익 및 금융비용

당기

및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

금융수익

이자수익
1,418,312
3,470,233

외환차익
7,053
272,270

외화환산이익
19,752
9,056

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
148,533
315,976

합 계
1,593,650
4,067,535

금융비용

이자비용
205,096
1,482,020

외환차손
2,172
17,696

외화환산손실
36,718
26,189

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
387,537
55,679

합 계
631,523
1,581,584

26. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

법인세부담액
7,844,409
6,226,435

기타포괄손익으로 인식된 이연법인세 변동내역
(1,235,064)
2,168,555

일시적 차이로 인한 이연법인세 비용
1,591,552
(15,634,729)

법인세비용
8,200,897
(7,239,737)

(2) 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
11,997
35,765

순확정급여부채의 재측정요소
(1,247,061)
2,132,790

합 계
(1,235,064)
2,168,555

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

법인세비용차감전순이익
38,074,009
45,760,632

적용세율에 따른 법인세비용
8,845,142
10,612,073

조정사항:

비공제비용
161,174
173,955

비과세수익
(102)
(105,879)

법인세추납액
-
(726,064)

세액공제
(2,973,002)
-

이연법인세자산 미인식효과
-
572,231

기타
2,167,685
420,031

세무상 결손금
-
(18,186,083)

법인세비용(수익)
8,200,897
(7,239,737)

유효세율(%)(*1)
21.54%
-

(*1) 전기 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

(4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
기초금액
손익반영
자본반영
기말금액

확정급여부채
(769,411)
1,144,576
(1,247,061)
(871,897)

장기종업권급여부채
1,097,153
254,403
-
1,351,556

상여충당부채
2,742,978
(4,504)
-
2,738,473

유형자산
(206,869)
91,093
-
(115,775)

미지급연차
1,333,103
79,583
-
1,412,686

기타
1,221,030
81,315
11,997
1,314,342

세무상 결손금
12,485,398
(2,023,026)
-
10,462,372

세액공제
116,982
20,072
-
137,055

합 계
18,020,364
(356,488)
(1,235,064)
16,428,812

(5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
기초금액
손익반영
자본반영
기말금액

확정급여부채
(2,059,653)
(842,549)
2,132,791
(769,411)

장기종업권급여부채
659,933
437,221
-
1,097,153

상여충당부채
2,712,645
30,332
-
2,742,978

유형자산
(137,595)
(69,274)
-
(206,869)

미지급연차
991,559
341,544
-
1,333,103

매도가능금융자산평가손익
(578,944)
562,856
35,765
19,677

기타
797,691
403,663
-
13,803,733

세무상 결손금
-
12,485,398
-
12,485,398

세액공제
-
116,982
-
116,982

합 계
2,385,635
13,466,173
2,168,556
18,020,364

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
18,996,458
21,389,233

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
5,880,851
5,544,765

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(8,440,719)
(8,841,981)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(7,778)
(71,654)

이연법인세자산(부채) 순액
16,428,812
18,020,364

(7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말
사유

종속기업 관련 투자지분
1,285,462
1,285,462
처분하지 않을 예정

종속기업 관련 투자지분
484,634
484,634
미래 과세소득에 영향이 없음.

관계기업 관련 투자지분
5,195,498
5,195,498
미래 과세소득에 영향이 없음.

관계기업 관련 일시적차이(투자지분 이외)
25,959,089
25,959,089
미래 과세소득에 영향이 없음.

유형자산
44,323,754
44,323,754
처분하지 않을 예정

합 계
77,248,437
77,248,437

27. 연결현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

현금
9,600
3,500

예금
9,911,645
7,800,811

기타현금성자산
27,900,712
141,856,168

합 계(*)
37,821,957
149,660,479

(*)매각예정자산으로 분류된 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
제 4(당) 기
제 3(전) 기

건설중인자산의 본계정 대체
82,526,695
9,926,859

금융리스자산의 기계장치 대체
1,336,500
2,673,000

부동산임대비율 변경으로 인한 계정대체
5,479,249
7,455,347

리스자산과 관련된 리스부채 증가(감소)
2,531,826
8,355,558

유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)
20,546,954
(1,805,829)

무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)
143,784
719,738

금융리스부채의 유동성대체
1,855,568
2,178,951

유형자산의 비용 대체(접대비,기부금)
2,874
564

임차보증금(유동)의 비유동자산 분류
1,107,528
1,083,928

임차보증금(비유동)의 유동자산 분류
40,000
466,000

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금융리스부채

기초금액
6,069,582

신규 인식
2,531,826

상환
(4,027,601)

기타변동
(376,838)

기말금액
4,196,969

(4) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
단기차입금
유동성장기차입금
금융리스부채

기초금액
58,224,846
198,564
3,613,170

회계정책 변경효과
-
-
3,444,426

신규 인식
-
-
4,911,132

차입
37,300,000
-
-

상환
(95,543,653)
(206,568)
(5,440,411)

기타변동
18,807
8,004
(458,736)

기말금액
-
-
6,069,581

(5) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

법인세비용(수익)
8,200,897
(7,239,737)

이자수익
(1,418,312)
(3,470,233)

이자비용
205,096
1,482,019

외화환산이익
(48,980)
(193,384)

외화환산손실
188,002
124,738

하자보수충당부채환입액
(198,537)
(299,027)

하자보수충당부채전입액
-
662,486

공사손실충당부채환입액
(1,178,250)
(145,304)

공사손실충당부채전입액
2,870,899
2,507,158

퇴직급여
15,772,656
14,394,985

감가상각비
29,702,310
30,006,379

무형자산상각비
7,945,221
7,508,514

대손상각비
(551,775)
668,288

재고자산평가손실(환입)
11,899
(13,273)

유형자산처분이익
(28,237)
(8,890)

유형자산처분손실
84,778
880,334

투자부동산처분이익
-
(252,198)

투자부동산처분손실
-
41,584

무형자산처분이익
-
(46)

무형자산처분손실
20,355
202,060

무형자산손상차손
1,820,267
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(148,533)
(315,974)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
387,537
55,679

복리후생비
1,913,213
1,130,281

기부금
2,874
564

잡이익
(12,989)
-

합 계
65,540,391
47,727,003

(
6)
당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

매출채권의 감소(증가)
12,298,305
10,860,772

미수금의 감소(증가)
2,816,826
(2,862,951)

장기미수금의 감소(증가)
(25,392)
-

선급금의 감소(증가)
1,516,257
4,194,931

선급비용의 감소(증가)
(410,825)
609,884

부가세대급금의 감소(증가)
(56,008)
2,206

계약자산의 감소(증가)
(11,168,019)
(4,171,517)

재고자산의 감소(증가)
(6,604,535)
5,479,956

장기선급비용의 감소(증가)
56,964
48,586

매입채무의 증가(감소)
(9,446,901)
7,307,324

미지급금의 증가(감소)
(65,215,695)
40,857,492

선수수익의 증가(감소)
(51,958)
88,991

미지급비용의 증가(감소)
(4,531,103)
(3,743,996)

계약부채의 증가(감소)
(7,716,616)
(3,355,883)

선수금의 증가(감소)
(519,871)
(1,593,879)

예수금의 증가(감소)
118,821
(59,842)

부가세예수금의 증가(감소)
(5,118,692)
771,037

충당부채의 증가(감소)
(209,809)
640,354

유동성 예수보증금의 증가(감소)
16,425
(63,950)

비유동예수보증금의 증가(감소)
-
1,332,700

장기미지급금의 증가(감소)
(861,961)
(327,558)

퇴직금의 지급
(6,982,857)
(5,908,086)

사외적립자산의 감소(증가)
(8,307,038)
(27,986,484)

상여충당부채의 증가(감소)
4,589,564
5,220,443

합 계
(105,814,118)
27,340,530

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금융기관
한 도
사용액

기업구매카드
롯데카드㈜
30,000,000
7,415,690

한도대출
한국산업은행
30,000,000
-

(2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 공 처
매 수
금 액
제 공 목 적

어음
롯데카드㈜
1
백지
이행보증 관련

어음
롯데물산㈜
1
백지
이행보증 관련

어음
롯데멤버스㈜
1
백지
이행보증 관련

합 계
3

(3) 당기말 현재 연결회사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:각 통화)

구 분
제공금융기관
보증한도액
실행금액

계약, 입찰이행 및 하자이행보증
서울보증보험㈜
6,903,885
6,903,885

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)
엔지니어링공제조합
30,174,446
9,451,108

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)
소프트웨어공제조합
204,352,843
100,169,674

지급보증
㈜신한은행
USD 602,700.00
USD 602,700.00

(*) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
원 고
피 고
금 액

손해배상청구
롯데정보통신㈜
CJ푸드빌㈜외 1인
247,942

임금
이준의
롯데정보통신㈜
7,154

경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다.

(5) 브랜드 사용계약 등

연결회사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

29. 특수관계자 등과의 거래내역

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
롯데지주㈜

관계기업
HIT USA Co., Ltd.

중국현대신식기술유한공사

지배기업의 종속기업 및 공동기업
롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등

지배기업의 관계기업
롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등

대규모기업집단계열회사 등(*1)
㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등

(*1) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출
상품매입 및
용역비
유형자산 취득
기타비용

지배기업
롯데지주㈜
12,457,572
2,065,794
-
-

지배기업의
종속기업 및
공동기업
롯데제과㈜
14,626,461
1,751,489
-
-

롯데푸드㈜
5,760,734
166,031
-
-

㈜롯데지알에스
13,247,651
12,727
-
-

㈜코리아세븐
30,530,920
127,352
-
-

롯데멤버스㈜
26,699,827
30,905
-
-

㈜대홍기획
2,623,149
115,554
-
-

기타
8,472,748
660,034
1,200
776

소 계
101,961,490
2,864,092
1,200
776

지배기업의
관계기업
롯데쇼핑㈜
130,414,240
1,177,859
-
-

롯데케미칼㈜
24,782,273
13,946
-
-

롯데칠성음료㈜
18,453,331
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
61,413,166
552,396
-
-

기타
1,263,112
55,415
-
-

소 계
236,326,122
1,799,616
-
-

대규모기업집단
계열회사 등
㈜호텔롯데
60,725,088
48,510
-
-

롯데하이마트㈜
19,251,786
54,865
-
-

롯데렌탈㈜
19,842,001
492,487
-
-

㈜우리홈쇼핑
38,803,497
-
-
-

롯데건설㈜
16,167,041
25,247
27,452,761
-

롯데물산㈜
5,797,179
261,633
-
-

기타
49,785,996
625,908
-
49,455

소 계
210,372,588
1,508,650
27,452,761
49,455

합 계
561,117,772
8,238,152
27,453,961
50,231

② 전기

(단위:천원)

구 분
회사명
매출
유/무형자산 처분
상품매입 및
용역비
유형자산 취득
기타비용

지배기업
롯데지주㈜
8,794,838
-
1,991,028
-
-

지배기업의
종속기업 및
공동기업
롯데카드㈜
56,056,708
-
632,043
-
133,656

롯데제과㈜
11,047,296
-
2,494,364
33,375
-

롯데멤버스㈜
32,110,430
1,055,955
89,028
-
-

㈜코리아세븐
24,779,192
-
-
-
-

㈜마이비
10,886,797
-
-
-
-

㈜롯데지알에스
18,483,169
-
6,698
-
-

㈜대홍기획
3,265,530
-
419,230
-
-

기타
42,739,074
-
1,689,651
4,100
-

소 계
199,368,196
1,055,955
5,331,014
37,475
133,656

지배기업의
관계기업
롯데쇼핑㈜
164,402,398
-
986,562
-
-

롯데케미칼㈜
17,643,679
-
44,073
-
-

롯데칠성음료㈜
24,971,879
-
409
-
-

롯데푸드㈜
6,573,884
-
177,951
-
-

롯데글로벌로지스㈜
32,585,269
-
264,882
-
-

기타
1,818,899
-
58,940
-
-

소 계
247,996,008
-
1,532,817
-
-

대규모기업집단계열회사 등
㈜호텔롯데
64,770,787
-
61,843
-
-

롯데하이마트㈜
18,098,238
-
5,818
-
-

롯데렌탈㈜
13,960,472
-
513,591
-
-

㈜우리홈쇼핑
24,670,261
-
-
-
-

롯데건설㈜
26,485,400
-
1,663
4,725,769
-

롯데첨단소재㈜
9,811,837
-
-
-
-

롯데손해보험㈜
9,011,055
-
1,411,509
-
-

롯데물산㈜
4,390,125
-
262,868
-
-

기타
66,464,249
-
591,238
16,274
548,799

소 계
237,662,424
-
2,848,530
4,742,043
548,799

합 계
693,821,465
1,055,955
11,703,389
4,779,518
682,455

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권
계약자산
사용권자산
기타채권
매입채무
계약부채
리스부채
기타채무

지배기업
롯데지주㈜
1,311,722
1,350,287
-
-
-
23,470
-
46,833

지배기업의
 종속기업 및
 공동기업
롯데제과㈜
2,296,967
198,224
-
224
-
743,669
-
70,082

롯데푸드㈜
1,137,936
-
-
-
-
-
-
13,382

롯데지알에스㈜
1,879,933
403,685
-
-
-
7,254
-
-

㈜코리아세븐
5,978,264
325,778
-
12,590
479
378,608
-
2,938

롯데멤버스㈜
1,766,341
565,484
-
3,100
4,054
-
-
457,586

㈜대홍기획
378,269
9,639
-
-
-
-
-
24,547

기타
1,199,648
-
-
-
35,553
7,412
-
56,334

소 계
14,637,358
1,502,810
-
15,914
40,086
1,136,943
-
624,869

지배기업의
 관계기업
롯데쇼핑㈜
11,130,746
2,194,177
-
1,439,524
84,661
1,083,576
-
17,986,032

롯데케미칼㈜
1,345,847
726,094
-
-
-
79,819
-
-

롯데칠성음료㈜
2,740,289
1,676,425
-
-
-
530,822
-
360,540

롯데글로벌로지스㈜
6,820,276
10,025,008
-
-
1,699
112,875
-
60,610

기타
298,978
-
-
37,238
-
34,322
-
63,701

소 계
22,336,136
14,621,704
-
1,476,762
86,360
1,841,414
-
18,470,883

대규모기업집단
 계열회사 등
㈜호텔롯데
7,213,945
1,383,692
-
1,440,990
-
99,438
-
-

롯데하이마트㈜
5,317,439
-
-
-
-
822,021
-
2

롯데렌탈㈜
3,362,328
773,725
584,264
6
-
31,440
594,865
4,629

㈜우리홈쇼핑
3,374,185
2,217,294
-
-
-
4,600
-
-

롯데건설㈜
739,623
1,185,335
-
525
10,319,893
81,684
-
127

롯데물산㈜
421,694
777,959
1,237,507
145,190
-
8,962
1,313,177
60,248

기타
5,421,051
1,203,006
5,755
25,971
8,755
239,875
5,760
50,079

소 계
25,850,265
7,541,011
1,827,526
1,612,682
10,328,648
1,288,020
1,913,802
115,085

합 계
64,135,481
25,015,812
1,827,526
3,105,358
10,455,094
4,289,847
1,913,802
19,257,670

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권
계약자산
사용권자산
기타채권
매입채무
계약부채
리스부채
기타채무

지배기업
롯데지주㈜
1,113,427
489,999
-
-
-
309
-
220,104

지배기업의
 종속기업 및
 공동기업
롯데제과㈜
928,249
50,578
-
-
-
-
-
189,674

롯데멤버스㈜
5,052,338
329,169
-
-
4,975
368,007
-
1,894,953

㈜코리아세븐
6,239,029
613,105
-
-
-
-
-
38,760

롯데지알에스㈜
1,968,573
1,130,318
-
-
-
11,750
-
-

㈜대홍기획
465,453
183,845
-
-
-
-
-
92,574

기타
1,844,544
-
-
-
197,162
29,594
-
57,762

소 계
16,498,186
2,307,015
-
-
202,137
409,351
-
2,273,723

지배기업의
 관계기업
롯데쇼핑㈜
23,366,504
2,853,847
-
3,952,779
86,587
405,755
-
84,814,330

롯데케미칼㈜
2,389,380
344,088
-
-
-
-
-
8,833

롯데칠성음료㈜
1,835,562
1,895,880
-
-
-
8,362
-
57

롯데푸드㈜
942,549
-
-
-
-
-
-
14,681

롯데글로벌로지스㈜
3,078,775
3,993,224
-
-
11,105
138,011
-
16,404

기타
138,179
-
-
158,460
-
-
-
211,215

소 계
31,750,949
9,087,039
-
4,111,239
97,692
552,128
-
85,065,520

대규모기업집단
 계열회사 등
㈜호텔롯데
4,915,461
5,083,058
-
1,440,990
-
458,106
-
3,080

롯데하이마트㈜
3,445,851
-
-
-
-
204,960
-
849

롯데렌탈㈜
1,538,948
245,869
529,148
-
-
502
538,058
7,707

㈜우리홈쇼핑
3,777,892
-
-
-
-
1,716,833
-
-

롯데건설㈜
4,676,542
443,735
-
95
1,603,440
409,224
-
15,401

롯데첨단소재㈜
882,547
-
-
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
248,904
-
1,336,891
140,554
-
-
1,357,774
-

기타
8,501,100
1,460,327
5,692
14,846
19,899
16,879
5,758
161,801

소 계
27,987,245
7,232,989
1,871,731
1,596,485
1,623,339
2,806,504
1,901,590
188,838

합 계
77,349,807
19,117,042
1,871,731
5,707,724
1,923,168
3,768,292
1,901,590
87,748,185

(4) 당기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
계정과목
기초
감소
현금출자
평가
당기말(*1)

지배기업의 관계기업

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
출자금
1,196,766
-
-
(22,465)
1,174,301

대규모기업집단계열회사

롯데캐피탈㈜
금융리스부채
76,804
(76,804)
-
-
-

롯데스타트업펀드1호
출자금
2,011,106
-
900,000
37,386
2,948,492

합 계

3,284,676
(76,804)
900,000
14,921
4,122,793

(*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.

(5) 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
기초
차입(*2)
상환(*2)
환율변동효과
현금출자
평가
전기말(*1)

지배기업의 관계기업

롯데스타트업펀드1호(*3)
출자금
1,163,551
-
-
-
900,000
(52,445)
2,011,106

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
출자금
-
-
-
-
1,200,000
(3,234)
1,196,766

대규모기업집단계열회사

롯데캐피탈㈜
단기차입금
23,000,000
39,900,000
(62,900,000)
-
-
-
-

금융리스
982,215
-
(905,411)
-
-
-
76,804

낙천융자조임유한공사
장기차입금
198,564
-
(206,568)
8,004
-
-
-

합 계
25,344,330
39,900,000
(64,011,979)
8,004
2,100,000
(55,679)
3,284,676

(*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.
(*2) 만기연장으로 인한 변동액이 포함되어 있습니다.
(*3) 2019년 11월 27일 지배기업의 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 28(2)에 기재되어 있습니다.

(7) 당기말 현재 특수
관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 178,055
천원
이며, 당기 중인식한 대손상각비(환입)는 (-)238,470
천원입
니다.

(8) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 409,411천원이며, 당기 중인식한 대손상각비(환입)는 294,937천원입니다. 

(9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

단기급여
1,323,438
1,377,041

장기종업원급여
5,500
-

퇴직급여
179,788
167,260

합 계
1,508,726
1,544,301

(10) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
거래내역
제 4(당) 기
제 3(전) 기

지배기업
롯데지주㈜
배당금의 지급(보통주)
7,000,0000
6,500,000

(11) 당기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
제 4(당) 기
제 3(전) 기

대규모기업집단계열회사
롯데물산㈜
249,547
241,021

롯데렌탈㈜
469,608
383,780

롯데오토리스㈜
6,355
6,355

(12) 브랜드 사용계약 등

연결실체는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발
생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당기 및 전기 발생한 비용은 각각
1,880,314천원
및 1,822,339천원입니다.

30. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

부채(A)
236,151,659
306,273,349

자본(B)
413,349,715
390,410,050

부채비율(A/B)
57.1%
78.4%

(2) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 환위험
연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결회사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과
화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

자산
부채
자산
부채

USD
2,310,839
2,258,301
1,936,629
611,029

EUR
1,251,427
-
-
-

CNY
19,544
-
625
-

PKR
126,314
-
139,355
-

VND
2,479,806
-
-
-

IDR
898,102
-
-
-

INR
366,363
-
-
-

합 계
7,452,395
2,258,301
2,076,609
611,029

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
5,254
(5,254)
132,560
(132,560)

EUR
125,143
(125,143)
-
-

CNY
1,954
(1,954)
63
(63)

PKR
12,631
(12,631)
13,936
(13,936)

VND
247,981
(247,981)
-
-

IDR
89,810
(89,810)
-
-

INR
36,636
(36,636)
-
-

합 계
519,409
(519,409)
146,559
(146,559)

2) 이자율위험

당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 항목은 없습니다.

3) 가격위험

당기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다.

4) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

연결회사는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 

한편, 연결회사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. 연결회사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분
정상채권
(6개월이내)
6개월 초과채권
1년 초과채권
합 계

매출채권및기타채권

기대 손실률

0.33%
11.67%
100.00%

총 장부금액

102,780,877
77,835
263,605
103,122,317

대손충당금

337,370
9,083
263,605
610,058

(전기말)

(단위:천원)

구 분
정상채권
(6개월이내)
6개월 초과채권
1년 초과채권
합 계

매출채권및기타채권

기대 손실률

0.21%
49.44%
96.23%

총 장부금액

119,150,137
470,228
1,534,576
121,154,941

대손충당금

249,854
232,461
1,476,785
1,959,100

당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초잔액
1,959,100
1,523,251

손상차손 인식(환입)
(1,371,136)
435,849

기말잔액
587,964
1,959,100

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다.

③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 
금융자산
합 계

기타금융자산(유동)
36,580,832
-
-
36,580,832

기타금융자산(비유동)
16,428,812
-
-
16,428,812

합 계
53,009,644
-
-
53,009,644

(단위:천원)

구 분
전기말

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산
합 계

기타금융자산(유동)
61,694,243
-
-
61,694,243

기타금융자산(비유동)
2,020,279
-
-
2,020,279

합 계
63,714,522
-
-
63,714,522

당기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당기말과 전기말 현재 계약자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산
합 계

계약자산(유동)
36,580,832
902,918
37,483,750

(단위:천원)

구 분
전기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산
합 계

기타금융자산(유동)
26,315,731
-
26,315,731

당기와 전기 중 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초 대손충당금
121,701
-

손익으로 인식된 대손충당금의 증가
781,217
121,701

기말 대손충당금
902,918
121,701

4) 유동성위험
연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1년 초과

매입채무및기타채무(유동)
121,464,248
121,464,248
121,464,248
-
-

매입채무및기타채무(비유동)
51,171
51,171
-
-
51,171

리스부채(유동)
2,207,451
2,313,142
813,934
1,499,208
-

리스부채(비유동)
1,989,518
2,102,402
-
-
2,102,402

기타금융부채(유동)
13,177,212
13,177,212
13,041,311
135,901
-

기타금융부채(비유동)
1,330,000
1,330,000
-
-
1,330,000

합 계
140,219,600
140,438,175
135,319,493
1,635,109
3,483,573

전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1년 초과

매입채무및기타채무
238,421,338
238,421,338
238,421,338
-
-

리스부채(유동)
3,264,962
3,404,160
1,093,936
2,310,224
-

리스부채(비유동)
2,804,620
3,041,022
-
-
3,041,022

기타금융부채(유동)
13,560,629
13,560,629
13,560,629
-
-

기타금융부채(비유동)
1,330,000
1,330,000
-
-
1,330,000

합 계
259,381,549
259,757,149
253,075,903
2,310,224
4,371,022

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

31. 건설형공사계약

(1) 연결회사의 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초금액
117,084,537
35,374,891

증감액(*)
199,505,372
276,215,496

수익인식액
(205,708,691)
(194,505,851)

분기말금액
110,881,218
117,084,536

(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 진행중인 계약과 관련된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

누적발생원가
144,524,104
112,898,591

누적손익
17,592,681
19,930,654

진행청구액
(129,756,142)
(115,750,591)

소 계
32,360,643
17,078,654

계약자산(*1)
37,483,750
26,315,731

계약부채(*2)
(5,123,108)
(9,237,077)

소 계
32,360,642
17,078,654

(*1) 해당 계약자산에 인식된 대손충당금은 902,918천원(전기말 121,071천원)입니다.
(*2) 이외 계약부채
로는 인식시점차이로 인한 선수금
1,171,301천원
(전기 : 4,803,589천원)이 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

영업부문
추정총계약
수익변동
추정총계약
원가변동
당기손익에
미치는영향
미래손익에
미치는영향
공사손실
충당부채

SI부문
814,700
3,528,218
(2,930,777)
217,259
4,266,224

(전기)

(단위:천원)

영업부문
추정총계약
수익변동
추정총계약
원가변동
당기손익에
미치는영향
미래손익에
미치는영향
공사손실
충당부채

SI부문
9,660,313
8,289,577
630,835
739,901
2,573,575

한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각
7,673백만원
및 6,279백만원 감
소합니다. 

(6) 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다.

32. 영업부문

(1) 영업부문의 채택

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 

(2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형

연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사 보고부문은 다음과 같습니다.

부문
용역의 유형

SM부문
시스템 운영 및 관리 등

SI부문
컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등

(3) 보고부문별 분석

연결회사의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결회사의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

보고부문 매출

SM부문
153,867,514
170,259,463

SI부문
698,875,186
694,213,484

연결조정
(3,196,808)
(18,814,303)

매출액
849,545,892
845,658,644

보고부문 영업이익

SM부문 매출총이익
40,350,220
37,407,657

SI부문 매출총이익
28,521,675
36,691,695

연결조정
11,740
663,759

판매비와관리비
(30,132,998)
(33,648,691)

영업이익
38,750,637
41,114,420

자산과 부채는 연결회사의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.

(4) 주요 제품 및 용역별 수익

연결회사의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

시스템 운영 및 관리
153,810,137
170,259,463

시스템 구축 및 장비납품
695,735,756
675,399,181

합 계
849,545,893
845,658,644

(5) 주요 지역별 정보

연결회사의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역
제 4(당) 기
제 3(전) 기

매출액
비유동자산(*)
매출액
비유동자산(*)

국내
835,876,818
338,021,294
845,956,089
284,909,900

해외
16,865,882
1,310,889
18,516,858
1,110,292

연결조정분개
(3,196,807)
-
(18,814,303)
-

합 계
849,545,893
339,332,183
845,658,644
286,020,192

(*) 재계산 금액은 전기 주석 작성 내역을 바탕으로 비유동자산 총액에서 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외한 금액입니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보

단일 외부고객으로부터의 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

매출액
매출액

A사 및 A사의 종속기업
161,084,541
245,976,914

B사 및 B사의 종속기업
112,181,809
206,688,650

합계
273,266,350
452,665,564

33. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU)

이행연도
무상할당 배출권

2018년분
31,863

2019년분
30,431

2020년분
30,430

합 계
92,724

(2) 당기와 전기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초(이월)
(24,138)
(5,742)

무상할당
30,430
30,431

재분류
14,154
5,866

매입
10,000
-

사용
(61,310)
(54,693)

기말
(30,864)
(24,138)

(3) 당기와 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초
919,658
143,550

증감
(209,809)
776,108

기말
709,849
919,658

34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분
주석
제 4(당) 기
제 3(전) 기

고객과의 계약에서 생기는 수익
23
847,763,463
844,239,444

기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익
11
1,782,430
1,419,200

총 수익

849,545,893
845,658,644

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

계약자산

SI부문
(*1)

36,580,832
26,194,030

계약부채

SI부문
(*2)

5,123,108
9,237,077

(*1) 계약
자산에 대한 충당금 설정
액
902,918
천
원

(전기말 121,701천원)이 포함되어 있습니다.

(*2)
이 외 계약부채
로는 인식시점차이로 인한
선수
금
1,171,301천원
(전
기말 4,803,589천원)이 있습니다.

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

SI부문
8,583,053
5,653,260

35. 매각예정자산/부채
연결회사는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데 모바일 상품권 사업 부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의하고 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

구 분
제 4(당) 기말

처분자산 집단 내 자산

현금 및 현금성자산
59,466,704

미수금
2,755,799

기계장치
2,196

기타유형자산
2,116

소프트웨어
104,868

기타무형자산
948,069

퇴직연금운용자산
30,915

합 계
63,310,667

처분자산 집단 내 부채

매입채무
663,991

미지급금
59,524,857

선수금
1,918,926

확정급여채무
30,915

합 계
62,138,689

36. 보고기간 후 사건
연결회사는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데모바일상품권 사업부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의 후 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였고, 당기말에 분류한 매각예정자산/부채는 2021년 1월 4일자로 양도 완료하였습니다.

※ 해당 사업연도의 당사 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 연결재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 당사의 상세한 주석사항 및 최종 연결재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결재무제표를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 연결재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 4(당) 기 2020년 12월 31일 현재

제 3(전) 기 2019년 12월 31일 현재

롯데정보통신 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

자 산

I. 유동자산

276,678,139,815

374,468,291,339

현금및현금성자산
4,5,28,31,35
34,077,686,205

145,595,499,371

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5
6,000,000,000

6,000,000,000

매출채권및기타채권
3,5,30,31
101,550,840,700

116,933,596,461

계약자산
30,32,34
36,912,798,655

26,056,780,916

재고자산
7
12,710,817,863

6,201,340,072

기타금융자산
4,5,30,31
12,202,381,073

61,743,876,250

기타자산
6,30
9,912,947,745

11,937,198,269

매각예정자산
35
63,310,667,574

-

II. 비유동자산

368,794,425,454

317,731,193,432

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,29,30
8,224,669,480

7,543,432,761

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,20
1,181,603,828

1,231,177,004

종속기업투자
8,30
2,969,391,400

3,157,082,364

유형자산
2,10,30
288,988,970,267

227,474,704,781

투자부동산
11,30
22,856,620,398

29,077,782,270

무형자산
12
26,175,703,244

28,357,412,333

기타금융자산
5,30.31
1,989,012,400

2,869,238,000

이연법인세자산
27
16,408,454,437

18,020,363,919

자 산 총 계

645,472,565,269

692,199,484,771

부 채

I. 유동부채

224,532,293,148

289,769,582,423

매입채무및기타채무
5,13,30,31
120,309,532,510

236,442,369,355

계약부채
30,32,34
5,837,802,800

13,956,769,994

리스부채
2,5,14,28,30,31
1,751,486,431

3,057,146,635

당기법인세부채
27
5,128,558,229

1,099,714,060

기타금융부채
5,31
13,070,559,385

13,296,656,724

기타부채
15,30
3,938,524,195

11,304,512,382

충당부채
16,33
12,357,140,392

10,612,413,273

매각예정부채
35
62,138,689,206

-

II. 비유동부채

8,696,786,105

13,510,990,659

리스부채
2, 5,14,28,30,31
1,491,049,418

2,671,916,852

순확정급여부채및기타장기급여부채
17,30,35
5,854,396,687

9,487,733,807

기타금융부채
5,30,31
1,330,000,000

1,330,000,000

충당부채
16
21,340,000

21,340,000

부 채 총 계

233,229,079,253

303,280,573,082

자 본

I. 자본금

18

76,981,655,000

76,981,655,000

II. 자본잉여금

18

312,244,969,012

312,244,969,012

III. 자본조정
18
(55,708,757,332)

(55,708,757,332)

IV. 이익잉여금
19
78,007,204,149

54,645,053,355

V. 기타자본구성요소
20
718,415,187

755,991,654

자 본 총 계

412,243,486,016

388,918,911,689

부 채 및 자 본 총 계

645,472,565,269

692,199,484,771

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 4(당) 기 2020년 01월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 3(전) 기 2019년 01월 1일부터 2019년 12월 31일까지

롯데정보통신 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 4(당) 기
제 3(전) 기

I. 매출액
22,30,32,34

835,876,818,415

772,283,145,466

II. 매출원가
22,25,30,32

770,025,956,437

700,840,537,576

III. 매출총이익

65,850,861,978

71,442,607,890

판매비와관리비
23,25,30
27,642,794,140

27,851,499,970

대손상각비
5,25,30
(627,973,285)

539,822,899

IV. 영업이익

38,836,041,123

43,051,285,021

기타수익
24,30
906,169,960

4,225,728,518

기타비용
24,30
2,565,788,838

2,910,041,559

금융수익
5,26
1,585,478,988

4,063,431,972

금융비용
5,26,30
581,980,103

321,211,094

V. 법인세비용차감전순이익

38,179,921,130

48,109,192,858

법인세비용
27
8,133,296,361

11,220,794,018

VI. 당기순이익

30,046,624,769

36,888,398,840

VII. 기타포괄손익

3,868,506,458

(7,359,949,772)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

3,868,506,458

(7,359,949,772)

순확정급여부채의 재측정요소
17,19
5,153,143,700

(9,628,386,630)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
5,20
(49,573,176)

(81,309,640)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
27
(1,235,064,066)

2,349,746,498

VIII. 총포괄이익

33,915,131,227

29,528,449,068

IX. 주당손익

기본및희석주당이익
21
1,986

2,514

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 4(당) 기 2020년 01월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 3(전) 기 2019년 01월 1일부터 2019년 12월 31일까지

롯데정보통신 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
이익잉여금
기타자본구성요소
총 계

2019.01.01(전기초)
71,430,000,000
273,360,748,955
-
34,340,871,580
-
379,131,620,535

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
36,888,398,840
-
36,888,398,840

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(7,298,317,065)
-
(7,298,317,065)

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
-
-
-
-
(61,632,707)
(61,632,707)

총포괄손익
-
-
-
29,590,081,775
(61,632,707)
29,528,449,068

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

동일지배사업결합 거래
5,551,655,000
38,917,101,550
(55,578,857,117)
-
817,624,361
(10,292,476,206)

연차배당
-
-
-
(9,285,900,000)
-
(9,285,900,000)

자기주식 취득
-
-
(129,900,215)
-
-
(129,900,215)

기타
-
(32,881,493)
-
-
-
(32,881,493)

2019.12.31(전기말)
76,981,655,000
312,244,969,012
(55,708,757,332)
54,645,053,355
755,991,654
388,918,911,689

2020.01.01(당기초)
76,981,655,000
312,244,969,012
(55,708,757,332)
54,645,053,355
755,991,654
388,918,911,689

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
30,046,624,769
-
30,046,624,769

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
3,906,082,925
-
3,906,082,925

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
-
-
-
-
(37,576,467)
(37,576,467)

총포괄손익
-
-
-
33,952,707,694
(37,576,467)
33,915,131,227

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

연차배당
-
-
-
(10,590,556,900)
-
(10,590,556,900)

2020.12.31(당기말)
76,981,655,000
312,244,969,012
(55,708,757,332)
78,007,204,149
718,415,187
412,243,486,016

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 4(당) 기 2020년 01월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제 3(전) 기 2019년 01월 1일부터 2019년 12월 31일까지

롯데정보통신 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 4(당) 기
제 3(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(15,147,039,060)

103,312,069,904

당기순이익

30,046,624,769

36,888,398,840

조정항목
28

64,475,256,775

54,644,866,552

운전자본의 변동
28

(105,941,313,828)

22,284,451,045

법인세의 납부

(3,727,606,776)

(10,505,646,533)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
28

(22,576,683,349)

(28,186,829,352)

단기금융상품의 순증감

50,000,000,000

(10,000,000,000)

장기금융상품의 감소

-

4,500,000

단기대여금의 감소

-

301,106,000

장기대여금의 감소

9,600,000

34,700,000

보증금의 취득

(53,196,100)

(612,120,800)

보증금의 회수

116,643,800

681,452,945

종속기업주식의 취득

-

(2,965,864,000)

종속기업주식의 처분

187,870,162

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(920,240,000)

(2,100,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

-

33,582,444

유형자산의 취득

(65,244,841,474)

(12,858,399,579)

유형자산의 처분

41,602,236

(50,735,413)

투자부동산의 처분

-

365,000,000

무형자산의 취득

(8,698,719,854)

(8,612,160,058)

무형자산의 처분

300,000,000

30,324,514

사업결합으로 인한 현금유입액

-

3,776,642,541

이자의 수취

1,684,597,881

3,785,142,054

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(14,310,236,431)

(82,423,174,274)

단기차입금의 증가

132,000,000,000

-

단기차입금의 상환

(132,000,000,000)

(67,900,000,000)

유동성금융리스부채의 감소

(3,559,679,471)

(4,765,022,395)

주식발행비

-

(32,881,493)

자기주식의 취득

-

(129,900,215)

이자의 지급

(160,000,060)

(309,470,171)

배당금의 지급

(10,590,556,900)

(9,285,900,000)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(52,033,958,840)

(7,297,933,722)

V. 기초의 현금및현금성자산

145,595,499,371

152,910,732,762

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(17,149,843)

(17,299,669)

VII. 기말의 현금및현금성자산

93,544,390,688

145,595,499,371

VIII. 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산
35

(59,466,704,483)

-

IX. 기말의 재무상태표상 현금및현금성자산

34,077,686,205

145,595,499,371

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 4(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 3(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

롯데정보통신 주식회사

1. 당사의 개요

롯데정보통신 주식회사(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다.

당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 

당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.

당기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

롯데지주㈜
10,000,000
64.95

우리사주조합
483,994
3.14

자기주식
266,964
1.73

기타
4,645,373
30.18

합 계
15,396,331
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다.

-
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

-
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

-
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

-
금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

-
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

-
충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다.

-

진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는
진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다
(주
석
32
참조).

(3) 공정가치 측정

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1:
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2:
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3:
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.

- 주석5
:
금융상품의 구분 및 공정가치

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정)

동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 

동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. 

기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해 중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다.

당사는
동 제ㆍ개정사항이
당
사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 

동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

2.2 유의적인 회
계정책

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 

(3) 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감하여 측정됩니다.

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5
) 금융
자산의 손상
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
10~45년

구 축 물
10년~40년

기계장치
4~8년

차량운반구
4년

사용권자산
4~8년

기타의유형자산
4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

개발비

5년

기타무형자산

5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상
재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 매각예정비유동자산

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

(11) 리스

1) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

-
고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

-
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

-
리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

-
지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

-
리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

당사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.(16)참고)에 설명되어 있습니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.

2) 당사가 리스제공자인 경우

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

(12) 계약자산 및 계약부채
당사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다.

(13) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

(14) 금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며,
재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산
서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(19) 금융수익과 비용
금융수익은 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익-금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

법인세 처리에 불확실성이 있을 때, 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 당사는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

(21) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리

당사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.

온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

(23) 재무제표 승인

당사의 재무제표는

2021년 2월 25일자
로
이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

2.2.1 금융자산

(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

- 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속
하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.2.2 수익인식

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별
당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 

(3) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

3. 매출채권및기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
103,232,203
-
114,651,785
-

미수금(*)
112,762
25,392
5,658,983
-

소 계
103,344,965
25,392
120,310,768
-

대손충당금
(1,794,124)
(25,392)
(3,377,172)
-

합 계
101,550,841
-
116,933,596
-

(*) 매각예정자산으로 분류한 미수금 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 모바일상품권사업 관련 예금 등의
내
역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

현금및현금성자산
656,150
72,487,724

매각예정자산
59,466,704
-

기타금융자산
-
50,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
6,000,000
6,000,000

합 계
66,122,854
128,487,724

(
2
)
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 좌, 천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말
사용제한 내용

좌수
장부금액
좌수
장부금액

엔지니어링공제조합 출자금
734
502,907
734
474,422
계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주29)

소프트웨어공제조합 출자금
4,941
3,575,629
4,941
3,694,643
계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주29)

전기공사공제조합 출자금
300
100,295
300
98,865
지급보증 담보제공

기계설비건설공제조합 출자금
54
53,335
54
52,439
지급보증 담보제공

정보통신공제조합 출자금
38
15,499
38
15,192
지급보증 담보제공

합 계

4,247,665

4,335,561

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주
내 역
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로측정하는
금융자산
유동자산:

현금및현금성자산(*1)
34,077,686
34,077,686
145,595,499
145,595,499

매출채권및기타채권(*2)(*3)
101,550,841
101,550,841
116,933,596
116,933,596

기타금융자산(*2)
12,202,381
12,202,381
61,743,876
61,743,876

비유동자산:

기타금융자산(*2)
1,989,012
1,989,012
2,869,238
2,869,238

소 계
149,819,920
149,819,920
327,142,209
327,142,209

당기손익-공정가치측정금융자산
유동자산:

상생협력펀드(*2)
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000

비유동자산:

출자금 등
8,224,669
8,224,669
7,543,433
7,543,433

소 계
14,224,669
14,224,669
13,543,433
13,543,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성 없는 지분증권(*4)
1,181,604
1,181,604
1,231,177
1,231,177

소 계
1,181,604
1,181,604
1,231,177
1,231,177

금융자산 합계
165,226,193
165,226,193
341,916,819
341,916,819

(*1) 매각예정으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*3) 매각예정자산으로 분류한 매출채권및기타채권 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.
(*4) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
10,000,000
-
60,000,000
-

미수수익
47,154
-
312,067
-

보증금
2,155,227
678,200
1,084,469
1,812,406

대여금
-
1,310,812
347,340
1,056,832

합 계
12,202,381
1,989,012
61,743,876
2,869,238

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

상생협력펀드
6,000,000
-
6,000,000
-

출자금

롯데스타트업펀드1호
-
2,840,474
-
2,011,106

소프트웨어공제조합(*1)
-
3,575,629
-
3,694,643

엔지니어링공제조합(* 2)
-
502,907
-
474,422

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
-
1,116,290
-
1,196,766

기타
-
189,369
-
166,496

소 계
-
8,224,669
-
7,543,433

합 계
6,000,000
8,224,669
6,000,000
7,543,433

(*1)
계약, 입찰이
행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌
(
당기말 장부금액: 3,575,629천원, 전
기말 장부금액 3,694,643천원)가
담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(주석 29 참고).

(*2)
엔지니어링공제조합 출자금 734좌(
당기말 장부금액: 502,907천원
, 전기말 장부금액: 474,422천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참고).

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

㈜이씨뱅크
-
981,844
-
1,050,249

㈜에스지아이코리아
-
199,760
-
180,928

합 계
-
1,181,604
-
1,231,177

(5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주
계정명
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는
금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무(*2)
120,309,533
120,309,533
236,442,369
236,442,369

기타금융부채
13,070,559
13,070,559
3,057,147
3,057,147

금융리스부채
1,751,486
1,751,486
13,296,657
13,296,657

소 계
135,131,578
135,131,579
252,796,173
252,796,173

비유동부채:

금융리스부채
1,491,049
1,491,049
2,671,917
2,671,917

기타금융부채
1,330,000
1,330,000
1,330,000
1,330,000

소 계
2,821,049
2,821,049
4,001,917
4,001,918

금융부채 합계
137,952,627
137,952,627
256,798,090
256,798,090

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 매각예정부채로 분류한 매입채무및기타채무 60,188,848천원이 제외되어 있습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
12,934,659
-
13,177,182
-

예수보증금
135,900
1,330,000
119,475
1,330,000

합 계
13,070,559
1,330,000
13,296,657
1,330,000

(7) 공정가치 서열체계

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

수준1

수준2

수준3

합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)

-
-
8,224,669
8,224,669

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
-
1,181,604
1,181,604

합 계
-
-
9,406,273
9,406,273

(*1) 당기 중
(-)
239,003천
원
의 순평가손실을 인식하였습니다.

(*2) 당기 중 (-)49,574천원의 순평가손실을 인식하였습니다.

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

수준1

수준2

수준3

합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)

-
-
7,543,433
7,543,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
-
1,231,177
1,231,177

합 계
-
-
8,774,610
8,774,610

(*1) 전기 중 240,809천원의 순평가이익을 인식하였습니다.

(*2) 전기 중 (-)81,310천원의 순평가손실을 인식하였습니다.

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

내역

제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

당기손익-공정가치측정금융자산

상생협력펀드(*)
6,000,000
6,000,000

(*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(8) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 
투입변수 범위
 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융상품

롯데스타트업펀드1호
2,840,474
3

순자산가치법

N/A
N/A

엔지니어링공제조합
502,907

3

순자산가치법

N/A
N/A

소프트웨어공제조합
3,575,629
3

순자산가치법

N/A
N/A

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
1,116,290
3

순자산가치법

N/A
N/A

기타
189,369
3

순자산가치법

N/A
N/A

소계
8,224,669

기타포괄손익-공정가치 금융상품

㈜이씨뱅크
981,844
3
유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형
WACC(%)
8.30%

㈜에스지아이코리아
199,760
3
유사상장회사비교모형
N/A
N/A

소계
1,181,604

합계
9,406,273

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 
투입변수 범위
 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융상품

롯데스타트업펀드1호
2,011,106
3

순자산가치법

N/A
N/A

엔지니어링공제조합
474,422

3

순자산가치법

N/A
N/A

소프트웨어공제조합
3,694,643
3

순자산가치법

N/A
N/A

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
1,196,766
3

순자산가치법

N/A
N/A

기타
166,496
3

순자산가치법

N/A
N/A

소계
7,543,433

기타포괄손익-공정가치 금융상품

㈜이씨뱅크
1,050,249
3
유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형
WACC(%)
7.81%

㈜에스지아이코리아
180,928
3
유사상장회사비교모형
N/A
N/A

소계
1,231,177

합계
8,774,610

(9) 수준3 공정가치

당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초잔액
8,774,610
1,689,004

사업결합으로 인한 증감
-
4,859,689

취득
920,240
2,100,000

처분
-
(33,582)

당해 기간의 총손익
(288,577)
159,499

당기손익에 포함된 손익

(당기손익-공정가치측정금융자산평가손익)
(239,003)
240,809

기타포괄손익에 포함된 손익

(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)
(49,574)
(81,310)

기말잔액
9,406,273
8,774,610

(10) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
1,419,685
3,492,265

대손상각비(환입)
627,973
(539,823)

기타의대손상각비(환입)
-
302,131

외환손익
(286,737)
340,806

외화환산손익
(162,615)
109,597

공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(239,003)
240,809

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(49,574)
(81,310)

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환손익
392,774
65,156

외화환산손익
27,399
(11,565)

이자비용
(160,000)
(224,478)

합 계
1,569,902
3,693,588

6. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

선급금
6,726,942
9,167,698

선급비용
3,186,006
2,769,500

합 계
9,912,948
11,937,198

7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

상품
12,726,793
6,205,415

평가손실충당금
(15,975)
(4,075)

합 계
12,710,818
6,201,340

(2)
당기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는
재고자산평가손실 11,899천원
포함되어 있습니다.
전기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 13,273천원 포함되어 있습니다.

8. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

지분율
(%)
취득원가
손상차손
누계액
장부금액
지분율
(%)
취득원가
손상차손
누계액
장부금액

Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*1)(*3)
베트남
12월
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
100.00
217,060
(217,060)
-
100.00
217,060
(217,060)
-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited(*1)
베트남
12월
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
100.00
484,635
(484,635)
-
100.00
484,635
(484,635)
-

낙천신식기술
북경유한공사(*2)
중국
12월
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
100.00
-
-
-
100.00
3,559,568
(3,371,877)
187,691

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
베트남
12월
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
100.00
1,401,347
-
1,401,347
100.00
1,401,347
-
1,401,347

PT. Lotte Data Communication Indonesia
인도네시아
12월
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
100.00
561,644
-
561,644
100.00
561,644
-
561,644

Lotte Data Communication R&D Center India LLP(*4)
인도
12월

컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업

99.99
1,006,400
-
1,006,400
100.00
1,006,400
-
1,006,400

합 계

3,671,086
(701,695)
2,969,391

7,230,654
(4,073,572)
3,157,082

(*1)현대정보기술㈜의 종속기업인 Hyundai Information Technology Vietnam Limited 및 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited는 2019년 7월 1일자 종속기업 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.
(*2) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 31일자 청산 되었습니다.
(*3) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 청산 진행중에 있습니다.
(*4) 종속기업 Lotte Data Communication R&D Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.

(2) 당기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
기초
취득
손상
기타(*)
당기말

Hyundai Information Technology Vietnam Limited
-
-
-
-
-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
-
-
-
-
-

낙천신식기술북경유한공사(*)
187,691
-
-
(187,691)
-

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
1,401,347
-
-
-
1,401,347

PT. Lotte Data Communication Indonesia
561,644
-
-
-
561,644

Lotte Data Communication R&D Center India LLP
1,006,400
-
-
-
1,006,400

합 계
3,157,082
-
-
(187,691)
2,969,391

(*) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 31일자 청산되었습니다.

(3) 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
기초
취득
손상
기타(*)
전기말

현대정보기술㈜
57,994,299
-
-
(57,994,299)
-

Hyundai Information Technology Vietnam Limited
-
-
-
-
-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
-
-
-
-
-

낙천신식기술북경유한공사
-
1,959,464
(1,771,773)
-
187,691

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
1,401,347
-
-
-
1,401,347

PT. Lotte Data Communication Indonesia
561,644
-
-
-
561,644

Lotte Data Communication R&D Center India LLP
-
1,006,400
-
-
1,006,400

합 계
59,957,290
2,965,864
(1,771,773)
(57,994,299)
3,157,082

(*) 당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 없습니다.

9. 관계기업투자주식

당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
법인명
소재지
주요 영업활동
당기말 및 전기말

지분율(%)
장부금액

관계기업투자주식
(*1)(*2)
HIT USA Co.,Ltd
미국
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
40%
-

중국현대신식기술 유한공사
중국
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
30%
-

(*1)관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 2019년 7월 1일자 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.
(*2)관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
104,625,525
-
104,625,525
99,179,500
-
99,179,500

건물
146,239,502
(43,845,929)
102,393,573
96,077,008
(41,543,957)
54,533,051

구축물
6,977,730
(4,340,790)
2,636,940
5,012,290
(4,276,894)
735,396

기계장치
194,551,052
(135,580,595)
58,970,457
173,553,382
(127,110,450)
46,442,932

차량운반구
346,587
(55,954)
290,633
22,755
(3,779)
18,976

기타의유형자산
28,841,146
(21,902,784)
6,938,362
30,266,941
(20,174,358)
10,092,583

건설중인자산
10,108,992
-
10,108,992
10,179,111
-
10,179,111

사용권자산
10,639,604
(7,615,116)
3,024,488
11,708,808
(5,415,652)
6,293,156

합 계
502,330,138
(213,341,168)
288,988,970
425,999,795
(198,525,090)
227,474,705

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

과 목
기초
취득 등
상각
처분
매각예정자산대체
기타(*)
당기말

토지
99,179,500
-
-
(15,172)
-
5,461,197
104,625,525

건물
54,533,051
-
(2,275,648)
-
-
50,136,170
102,393,573

구축물
735,396
-
(63,896)
-
-
1,965,440
2,636,940

기계장치
46,442,932
39,380
(18,080,047)
(8,340)
(2,196)
30,578,728
58,970,457

차량운반구
18,976
323,832
(52,175)
-
-
-
290,633

기타의유형자산
10,092,583
442,572
(4,710,438)
(82,758)
(2,116)
1,198,519
6,938,362

건설중인자산
10,179,111
82,454,185
-
-
-
(82,524,304)
10,108,992

사용권자산
6,293,156
1,375,608
(3,010,571)
(297,205)
-
(1,336,500)
3,024,488

합 계
227,474,705
84,635,577
(28,192,775)
(403,475)
(4,312)
5,479,250
288,988,970

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

과 목
기초
회계정책 변경효과
취득 등
상각
처분
기타(*)
합병효과
전기말

토지
69,485,086
-
-
-
-
6,648,151
23,046,263
99,179,500

건물
28,569,994
-
3,745
(1,603,395)
-
849,414
26,713,293
54,533,051

구축물
308,899
-
-
(34,086)
-
-
460,583
735,396

기계장치
15,142,048
-
-
(12,885,026)
(256,821)
9,586,747
34,855,984
46,442,932

차량운반구
1
-
19,800
(825)
(1)
-
1
18,976

기타의유형자산
4,042,572
-
450,362
(3,264,309)
(5,424)
1,709,721
7,159,661
10,092,583

건설중인자산
399,651
-
15,719,395
-
-
(8,623,468)
2,683,533
10,179,111

사용권자산
-
4,715,582
4,390,127
(3,834,295)
-
(2,673,000)
3,694,742
6,293,156

합 계
117,948,251
4,715,582
20,583,429
(21,621,936)
(262,246)
7,497,565
98,614,060
227,474,705

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

(3) 당사는 당기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다.

(단위:천원)

구분
투자기간
총 투자예정금액
당기말까지 투자금액
당기 투자금액

IDC 신규시설 구축 추진
2018년 ~ 2021년
69,112,402
62,109,378
55,482,941

(4) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
6,910,757
(4,513,353)
2,397,404
6,781,867
(2,538,015)
4,243,852

기계장치
2,460,556
(2,457,400)
3,156
3,945,556
(2,476,103)
1,469,453

차량운반구
1,268,291
(644,363)
623,928
981,385
(401,534)
579,851

합 계
10,639,604
(7,615,116)
3,024,488
11,708,808
(5,415,652)
6,293,156

(5) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

과 목
기초
취득 등
상 각
처분
기타
당기말

건물
4,243,852
782,775
(2,413,014)
(216,209)
-
2,397,404

기계장치
1,469,453
-
(129,797)
-
(1,336,500)
3,156

차량운반구
579,851
592,833
(467,760)
(80,996)
-
623,928

합 계
6,293,156
1,375,608
(3,010,571)
(297,205)
(1,336,500)
3,024,488

2) 전기

(단위:천원)

과 목
기초
취득 등
상 각
합병효과
기타
전기말

건물
2,714,399
3,982,852
(2,500,111)
46,712
-
4,243,852

기계장치
1,674,193
96,813
(994,550)
3,365,997
(2,673,000)
1,469,453

차량운반구
326,990
310,462
(339,634)
282,033
-
579,851

합 계
4,715,582
4,390,127
(3,834,295)
3,694,742
(2,673,000)
6,293,156

당사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당사가 리스하고 있는 자산 중 일부 자산은 리스기간 종료 후 해당 자산의 소유권이 당사로 무상 이전됩니다. 

(
6)
당
기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분

제 4(당) 기
제 3(전) 기

사용권자산 감가상각비

3,010,571
3,834,295

리스부채 이자비용

148,476
209,598

단기리스 관련 비용

222,133
154,448

소액자산리스 관련 비용

249,643
261,401

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

-
414,303

당기 리스로 인한 총 현금유출액은

4,179,932
천원
(전기 5,390,470천원)입니다.

11. 투자부동산

(
1
) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
15,592,531
-
15,592,531
21,053,727
-
21,053,727

건물
12,710,827
(6,726,736)
5,984,091
12,740,916
(6,467,058)
6,273,858

구축물
5,227,299
(3,947,301)
1,279,998
5,227,299
(3,477,102)
1,750,197

합 계
33,530,657
(10,674,037)
22,856,620
39,021,942
(9,944,160)
29,077,782

(2)
당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

과 목
기초
상각
기타(*)
당기말

토지
21,053,727
-
(5,461,196)
15,592,531

건물
6,273,858
(271,714)
(18,053)
5,984,091

구축물
1,750,197
(470,199)
-
1,279,998

합 계
29,077,782
(741,913)
(5,479,249)
22,856,620

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

과 목
기초
상각
처분
기타(*)
합병효과
전기말

토지
19,934,670
-
(74,800)
(6,648,151)
7,842,008
21,053,727

건물
2,557,658
(168,597)
(38,002)
(849,415)
4,772,214
6,273,858

구축물
-
(235,099)
-
-
1,985,296
1,750,197

합 계
22,492,328
(403,696)
(112,802)
(7,497,566)
14,599,518
29,077,782

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

임대수익
1,782,246
1,490,199

운영비용
(94,563)
(678,179)

합 계
1,687,683
812,020

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지
15,592,531
26,579,314
21,053,727
31,853,855

건물 및 구축물
7,264,089
8,973,876
8,024,055
9,103,869

합 계
22,856,620
35,553,190
29,077,782
40,957,724

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2016년 12월 1일 및 2017년 9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(6)

당기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜은 본건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액

회원권
3,982,595
-
(255,610)
3,726,985
4,302,787
-
(255,610)
4,047,177

영업권
4,324,416
(1,248,333)
(1,771,667)
1,304,416
4,324,415
(1,248,332)
(1,771,667)
1,304,416

기타의무형자산
65,114,665
(42,145,146)
(1,825,217)
21,144,302
59,647,965
(36,637,196)
(4,950)
23,005,819

합 계
73,421,676
(43,393,479)
(3,852,494)
26,175,703
68,275,167
(37,885,528)
(2,032,227)
28,357,412

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

과 목
기초
취득
상각
처분
손상
매각예정자산대체
당기말

회원권
4,047,177
-
-
(320,192)
-
-
3,726,985

영업권
1,304,416
-
-
-
-
-
1,304,416

기타의무형자산
23,005,819
8,842,503
(7,830,654)
(163)
(1,820,267)
(1,052,936)
21,144,302

합 계
28,357,412
8,842,503
(7,830,654)
(320,355)
(1,820,267)
(1,052,936)
26,175,703

2) 전기

(단위:천원)

과 목
기초
취득
상각
처분
합병효과
전기말

회원권
3,872,177
-
-
-
175,000
4,047,177

영업권
-
-
-
-
1,304,416
1,304,416

기타의무형자산
19,117,909
9,225,108
(6,808,475)
(232,279)
1,703,556
23,005,819

합 계
22,990,086
9,225,108
(6,808,475)
(232,279)
3,182,972
28,357,412

(3) 당기말 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말(*)
제 3(당) 기말

장부금액
잔여상각기간
장부금액
잔여상각기간

건강관리 헬스포탈(HI-U)
-
-
583,114
48개월

(*) 당기에 전액 손상 인식하였습니다.

13. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

매입채무(*1)
115,746,841
108,517,381

미지급금(*2)
4,562,692
127,924,988

합 계
120,309,533
236,442,369

(*1) 매각예정부채로 분류한 매입채무 663,991천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 매각예정부채로 분류한 미지급금 59,524,857천원이 제외되어 있습니다.

14. 리스부채

(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
1,751,486
1,491,049
3,057,147
2,671,917

(2)
당사는 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 기계장치 등을 금융리스계약에 의해 취득하였습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있으나, 리스기간 종료 후 해당자산의 소유권은 당사로 무상 이전됩니다. 

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

6개월 이내
979,996
1,666,429

6개월 초과 1년 이내
843,102
1,519,290

1년 초과 2년 이내
578,368
1,554,495

2년 초과 5년 이내
789,496
856,077

5년 초과
221,703
405,205

소 계
3,412,665
6,001,496

차감: 현재가치 조정금액
(170,130)
(272,432)

합 계
3,242,535
5,729,064

15. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

예수금
1,949,367
1,742,352

부가세예수금
1,753,334
6,887,540

선수금(*)
235,823
2,674,620

합 계
3,938,524
11,304,512

(*) 매각예정부채로 분류한 선수금 1,918,926천원이 제외되어 있습니다.

16. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

하자보수충당부채
196,104
-
394,641
-

상여충당부채
7,172,436
-
6,724,539
-

기타충당부채
4,988,600
21,340
3,493,233
21,340

합 계
12,357,140
21,340
10,612,413
21,340

(2) 당

기와
전기 중
충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구 분
기초
증가액
감소액
당기말

하자보수충당부채
394,641
-
(198,537)
196,104

상여충당부채
6,724,539
17,513,368
(17,065,471)
7,172,436

기타충당부채
3,514,573
4,040,926
(2,545,559)
5,009,940

합 계
10,633,753
21,554,294
(19,809,567)
12,378,480

2) 전기

(단위:천원)

구 분
기초
증가액
감소액
사업결합효과
전기말

하자보수충당부채
-
-
(255,315)
649,956
394,641

상여충당부채
5,058,260
15,484,348
(14,423,594)
605,525
6,724,539

기타충당부채
211,722
3,651,753
(649,545)
300,643
3,514,573

합 계
5,269,982
19,136,101
(15,328,454)
1,556,124
10,633,753

17. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

확정급여부채의 현재가치(*1)
122,057,268
119,900,164

사외적립자산의 공정가치(*2)
(121,787,814)
(114,946,121)

순확정급여부채
269,454
4,954,043

(*1) 매각예정부채로 분류한 확정급여채무 30,915천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

기타장기급여부채의 현재가치
5,584,943
4,533,691

(3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초
119,900,164
81,045,730

당기근무원가
15,731,808
12,610,398

이자원가
3,074,496
2,447,462

재측정요소
(5,692,939)
9,018,304

지급액
(6,834,228)
(4,149,108)

관계사 정산 등
(4,122,033)
(2,190,155)

동일지배하 사업결합
-
21,117,533

기말(*)
122,057,268
119,900,164

(*) 매각예정부채로 분류한 확정급여부채 30,915천원이 제외되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초
114,946,121
85,762,658

사외적립자산의 이자수익
3,047,855
2,338,104

재측정요소
(539,795)
(610,083)

지급액
(6,692,962)
(3,900,993)

불입액
15,000,000
32,000,000

관계사 정산 등
(3,973,405)
(1,859,630)

동일지배하 사업결합
-
1,216,065

기말(*)
121,787,814
114,946,121

(*) 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이
제외
되어 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

원금보장형 보험상품(*)
121,712,256
114,867,469

국민연금전환금
75,558
78,652

합 계
121,787,814
114,946,121

(*) 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이
제외
되어 있습니다.

(6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초
4,533,691
2,726,994

당기근무원가
554,736
437,319

이자원가
116,740
83,847

재측정요소
1,241,737
831,087

동일지배하 사업결합
-
782,001

지급액
(861,961)
(327,557)

기말
5,584,943
4,533,691

(7) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

확정급여부채
기타장기급여부채
확정급여부채
기타장기급여부채

당기근무원가
15,731,808
554,736
12,610,399
437,319

순이자원가
26,641
116,740
109,358
83,847

재측정요소
-
1,241,737
-
831,087

사업의 결합관련 손익
-
-
-
(240,885)

합 계
15,758,449
1,913,213
12,719,757
1,111,368

(8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

확정급여부채
할인율
2.80%
2.75%

미래임금인상률
2.50%
2.63%

장기종업원급여
할인율
2.63%
2.58%

금값상승률
1.72%
1.96%

(9) 주요 가정의 변동에 따른 당기말 및 전기말 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

구분
변동폭
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

확정급여부채

가정의 감소
가정의 증가
가정의 감소
가정의 증가

할인율
1%
1.8% 증가
3.8% 감소
8.7% 증가
7.5% 감소

미래임금인상률
1%
1.5% 감소
3.5% 증가
7.6% 감소
8.6% 증가

(10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분

1년 미만

1년~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상

합계

급여지급액

7,131,909
9,454,033
37,906,441
346,895,915
401,388,298

(11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분

1년 미만

1년~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상

합계

급여지급액

13,409,312
10,561,454
34,786,161
339,317,400
398,074,327

(12) 확정급여채무의 가중
평균만기는 8.8296
년
(전기 8.5779년)입니다.

(13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은 231,695
천원
(전기 180,354천원)입니다
.

18
.

자본

금 / 자
본잉여금 및 자본조정

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

수권주식수(주)
100,000,000
100,000,000

액면금액
5,000
5,000

발행주식수(주)
15,396,331
15,396,331

보통주자본금
76,981,655,000
76,981,655,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

주식발행초과금
312,244,969
312,244,969

(3) 당기말과 전기말 현재 보유중인 자본조정은 없으며 당기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

자기주식(*)
(12,723,392)
(12,723,392)

기타자본조정
(42,985,365)
(42,985,365)

합 계
(55,708,757)
(55,708,757)

(*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜의 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주)입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초금액
76,981,655
71,430,000

동일지배사업결합 거래
-
5,551,655

보통주자본금
76,981,655
76,981,655

(5) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초금액
312,244,969
273,360,749

동일지배사업결합 거래
-
38,917,101

기타
-
(32,881)

합 계
312,244,969
312,244,969

(6) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

자기주식
기타자본조정
자기주식
기타자본조정

기초금액
(12,723,392)
(42,985,366)
-
-

동일지배사업결합 거래
-
-
(12,593,492)
(42,985,366)

기타
-
-
(129,900)
-

합 계
(12,723,392)
(42,985,366)
(12,723,392)
(42,985,366)

19. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

법정적립금

이익준비금 (*1)
2,987,646
1,928,590

임의적립금

배상책임준비금 (*2)
100,000
100,000

미처분이익잉여금
74,919,558
52,616,463

합 계
78,007,204
54,645,053

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 당사는 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초금액
54,645,053
34,340,872

배당금의 지급(*)
(10,590,557)
(9,285,900)

당기순이익
30,046,625
36,888,399

순확정급여부채의 재측정요소
3,906,083
(7,298,317)

기말금액
78,007,204
54,645,053

(*) 당기 1주당 700원(전기 650원)의 현금배당금을 지급하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초금액
(5,822,053)
1,476,264

확정급여제도의 재측정요소
3,906,083
(7,298,317)

기말금액
(1,915,970)
(5,822,053)

(4) 이익잉여금 처분계산서(안)

제4(당)기
2020년 01월 01일
부터
제3(전)기
2019년 01월 01일
부터

2020년 12월 31일
까지
2019년 12월 31일
까지

처분예정일

2
0
21년 3월 19일

처분확정일

2
0
20년 3월 27일

롯데정보통신 주식회사
(단위:천원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기

I. 미처분이익잉여금

74,919,558

52,616,463

1. 전기이월미처분이익잉여금
40,966,850

23,026,382

2. 순확정급여부채의 재측정요소
3,906,083

(7,298,318)

3. 당기순이익
30,046,625

36,888,399

합 계

74,919,558

52,616,463

II. 이익잉여금처분액

(11,649,613)

(11,649,613)

1. 이익준비금
(1,059,056)

(1,059,056)

2. 현금배당
(10,590,557)

(10,590,557)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

63,269,945

40,966,850

20. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
718,415
755,992

(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
당기초
평가
당기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
755,992
(37,577)
718,415

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
전기초
사업결합효과
평가
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
817,624
(61,632)
755,992

21. 주당손익

(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

당기순이익
30,046,624,769
36,888,398,840

가중평균유통보통주식수(주)(*)
15,129,367
14,674,180

기본주당이익
1,986
2,514

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초발행주식수(A)
15,396,331
14,286,000

합병 추가상장
-
511,056

자기주식
(266,964)
(122,876)

가중평균유통보통주식수
15,129,367
14,674,180

(2) 당기 및 전기 중 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

22. 매출 및 매출원가

당기와 전기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

SI부문 매출
684,966,348
629,481,431

SM부문 매출
150,910,471
142,801,714

매출액 합계
835,876,819
772,283,145

SI부문 원가
658,870,261
592,745,477

SM부문 원가
111,155,695
108,095,061

매출원가 합계
770,025,956
700,840,538

23. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

급여
10,646,683
9,567,536

퇴직급여
1,410,179
1,145,382

복리후생비
2,656,044
2,631,106

교육훈련비
674,955
1,670,334

보험료
574,932
535,300

세금과공과
1,322,223
1,197,756

업무추진비
255,485
291,082

수선유지비
560,403
635,826

감가상각비
1,697,619
1,806,197

무형자산상각비
387,564
333,369

지급수수료
6,126,442
6,701,961

광고선전비
193,625
216,661

여비교통비
98,541
201,090

차량유지비
109,823
120,946

소모품비
351,530
158,997

지급임차료
27,627
70,183

기타
549,119
567,774

합 계
27,642,794
27,851,500

24. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기타수익:

외환차익
465,973
263,082

외화환산이익
27,399
142,593

유형자산처분이익
28,237
4,742

투자부동산처분이익
-
252,198

무형자산처분이익
-
46

기타의대손상각비환입
-
302,131

잡이익
384,382
3,260,937

종속기업투자주식처분이익
179
-

합 계
906,170
4,225,729

기타비용:

외환차손
359,903
108,044

외화환산손실
145,465
27,261

유형자산처분손실
84,778
317,160

무형자산처분손실
20,355
202,000

무형자산손상차손
1,820,267
-

종속기업주식손상차손
-
1,771,773

기부금
82,944
465,397

잡손실
52,077
18,407

합 계
2,565,789
2,910,042

25. 비용의 성격별 분류
 
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

재고자산의 변동
136,643,417
143,559,029

종업원급여
210,562,374
180,592,273

지급임차료
250,007
129,673

감가상각비 및 무형자산상각비
36,765,341
28,834,108

지급수수료
16,309,006
15,071,267

용역비
329,276,128
290,432,260

광고선전비
212,278
464,926

수도광열비
18,107,991
10,578,478

세금과공과
2,784,193
2,084,242

기타비용
46,130,042
57,485,605

합 계(*)
797,040,777
729,231,861

(*) 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계입니다.

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와
전

기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

금융수익:

이자수익
1,419,685
3,492,265

외환차익
-
267,103

외화환산이익
17,261
7,576

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
148,533
296,488

합 계
1,585,479
4,063,432

금융비용:

이자비용
160,000
224,478

외환차손
33
16,178

외화환산손실
34,411
24,876

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
387,536
55,679

합 계
581,980
321,211

27. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

당기법인세비용

법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함)
7,756,451
6,049,233

이연법인세비용

기타포괄손익으로 인식된 이연법인세 비용
(1,235,064)
2,349,746

일시적 차이 등으로 인한 이연법인세 비용
1,611,909
2,821,815

법인세비용
8,133,296
11,220,794

(2) 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
11,997
19,677

확정급여부채의 재측정요소
(1,247,061)
2,330,069

합 계
(1,235,064)
2,349,746

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

법인세비용차감전순이익
38,179,921
48,109,193

적용세율(*)에 따른 법인세비용
8,777,541
11,180,425

조정사항:

비공제비용
161,174
173,955

비과세수익
(102)
(105,879)

세액공제
(2,973,002)
(726,064)

추납액(환급액)
9,829
(956)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등
-
(31,678)

기타
2,157,856
730,991

법인세비용
8,133,296
11,220,794

유효세율(%)
21.30%
23.32%

(*) 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 24.2%

(4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
기초금액
손익반영
자본반영
기말금액

일시적차이

확정급여부채
(769,411)
1,130,113
(1,247,061)
(886,360)

장기종업권급여부채
1,097,153
254,403
-
1,351,556

상여충당부채
2,742,978
(4,504)
-
2,738,473

유형자산
(206,869)
90,753
-
(116,116)

미지급연차
1,333,103
79,583
-
1,412,686

기타

1,221,0
30

75,761
11,997
1,308,788

소 계
5,417,984
1,626,109
(1,235,064)
5,809,027

미사용세무상결손금 및 세액공제

세무상 결손금

12,485,39
8

(2,023,026)
-
10,462,372

세액공제
116,982
20,072
-
137,055

소 계
12,602,380
(2,002,954)
-
10,599,427

합 계
18,020,364
(376,845)
(1,235,064)
16,408,454

(5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
기초금액
합병반영
손익반영
자본반영
기말금액

일시적차이

확정급여부채
(1,530,325)
4,816,155
(6,385,310)
2,330,069
(769,411)

장기종업권급여부채
659,933
247,539
189,682
-
1,097,153

상여충당부채
2,712,646
146,537
(116,205)
-
2,742,978

유형자산
5,063,764
(5,533,166)
262,533
-
(206,869)

미지급연차
991,559
252,213
89,331
-
1,333,103

기타
214,629
42,392
944,330
19,677

1,221,0
30

소 계
8,112,206
(28,330)
(5,015,639)
2,349,746
5,417,984

미사용세무상결손금 및 세액공제

세무상 결손금
-
12,753,946
(268,549)
-

12,485,39
8

세액공제
-
4,356
112,626
-
116,982

소 계
-
12,758,302
(155,923)
-
12,602,380

합 계
8,112,206
12,729,972
(5,171,561)
2,349,746
18,020,364

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
18,981,654
21,389,233

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
5,875,297
5,544,765

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(8,440,719)
(8,841,981)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(7,778)
(71,653)

이연법인세자산 순액
16,408,454
18,020,364

(7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말
사유

종속기업 관련 투자지분
1,285,462
1,285,462
처분하지 않을 예정

종속기업 관련 투자지분
484,634
484,634
미래 과세소득에 영향이 없음.

관계기업 관련 투자지분
5,195,498
5,195,498
미래 과세소득에 영향이 없음.

관계기업 관련 일시적차이(투자지분 이외)
25,959,089
25,959,089
미래 과세소득에 영향이 없음.

유형자산
44,323,754
44,323,754
처분하지 않을 예정

합 계
77,248,437
77,248,437

28. 현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

현금
9,600
3,500

예금
6,167,374
3,735,831

기타현금성자산
27,900,712
141,856,168

합 계(*)
34,077,686
145,595,499

(*) 매각예정자산으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원은 제외되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
제 4(당) 기
제 3(전) 기

건설중인자산의 본계정 대체
82,524,304
8,623,468

부동산임대비율 변경으로 인한 계정대체
5,479,249
7,497,565

금융리스자산의 기계장치 대체
1,336,500
2,673,000

유무형자산의 비용 대체(접대비,기부금)
2,874
564

리스자산과 관련된 리스부채 증가
1,375,608
9,105,710

금융리스부채의 유동성대체
1,600,740
2,599,625

유형자산취득과 관련된 채무 증가
18,015,127
3,334,902

무형자산취득과 관련된 채무 증가
143,783
612,948

장기대여금의 유동성 대체
347,340
335,430

단기대여금의 유동성 대체
(347,340)
-

임차보증금(유동)의 비유동자산 분류
1,107,528
1,083,928

임차보증금(비유동)의 유동자산 분류
40,000
466,000

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
기초
증가
지급
기타
당기말

리스부채
5,729,064
1,375,608
(3,559,679)
(302,457)
3,242,536

② 전기

(단위:천원)

구 분
기초
회계정책 변경
증가
지급
사업결합효과
전기말

단기차입금
-
-
-
(67,900,000)
67,900,000
-

리스부채
-
4,715,582
4,390,128
(4,765,022)
1,388,376
5,729,064

합 계
-
4,715,582
4,390,128
(72,665,022)
69,288,376
5,729,064

(4) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 4(당) 기
제 3(전) 기

법인세비용
8,133,296
11,220,794

이자수익
(1,419,685)
(3,492,265)

이자비용
160,000
224,478

외화환산이익
(44,660)
(150,170)

외화환산손실
179,876
52,137

퇴직급여
15,758,449
12,719,757

감가상각비
28,934,687
22,025,633

무형자산상각비
7,830,654
6,808,475

대손상각비(환입)
(627,973)
539,823

기타의대손상각비
-
(302,131)

유형자산처분이익
(28,237)
(4,742)

유형자산처분손실
84,778
317,160

투자부동산처분이익
-
(252,198)

무형자산처분이익
-
(46)

무형자산처분손실
20,355
202,000

무형자산손상차손
1,820,267
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(148,533)
(296,488)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
387,537
55,679

종속기업손상차손
-
1,771,773

종속기업투자주식처분이익
(179)
-

재고자산평가손실충당금전입(환입)
11,899
(13,273)

공사손실충당부채환입액
(1,178,250)
(145,305)

공사손실충당부채전입액
2,883,425
2,507,159

하자보수충당부채환입액
(198,537)
(255,315)

기타장기종업원급여
1,913,213
1,111,369

기부금
2,874
563

합 계
64,475,256
54,644,867

(5) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 4(당) 기
제 3(전) 기

매출채권의 감소
11,347,930
7,590,219

미수금의 감소(증가)
2,790,171
(2,776,316)

장기미수금의 (증가)
(25,392)
-

선급금의 감소(증가)
2,440,756
(1,228,577)

선급비용의 감소(증가)
(416,505)
326,547

계약자산의 증가
(11,775,502)
(1,702,906)

재고자산의 감소(증가)
(6,521,377)
5,441,678

매입채무의 증가(감소)
(8,665,433)
8,402,021

미지급금의 증가(감소)
(65,410,067)
35,795,213

미지급비용의 감소
(4,384,190)
(3,943,692)

계약부채의 감소
(8,118,967)
(1,645,066)

선수금의 감소(감소)
(519,871)
2,636,254

예수금의 증가(감소)
207,015
(621,695)

예수부가세의 증가(감소)
(5,134,206)
750,181

장기미지급금의 감소
(861,961)
(327,558)

유동성예수보증금의 증가(감소)
16,426
(63,950)

예수보증금의 증가
-
2,700

퇴직금의 지급
(6,982,857)
(4,479,633)

사외적립자산의 감소
(8,307,038)
(28,099,007)

상여충당부채의 증가
4,589,564
5,587,683

유동성충당부채의 증가(감소)
(209,809)
640,355

합 계
(105,941,313)
22,284,451

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금융기관
한도
사용액

기업구매카드
롯데카드㈜
30,000,000
7,415,690

한도대출
한국산업은행
30,000,000
-

(2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 공 처
매 수
금 액
제 공 목 적

어음
롯데카드㈜
1
백지
이행보증 관련

어음
롯데물산㈜
1
백지
이행보증 관련

어음
롯데멤버스㈜
1
백지
이행보증 관련

합 계
3

(3) 당기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화단위:각 통화)

구 분
제공금융기관
한도금액
실행금액

계약, 입찰이행 및 하자이행보증
서울보증보험㈜
6,903,885
6,903,885

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)
엔지니어링공제조합
30,174,446
9,451,108

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)
소프트웨어공제조합
204,352,843
100,169,674

지급보증
㈜신한은행
USD 602,700
USD 602,700

(*) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
원 고
피 고
금 액

손해배상청구
롯데정보통신㈜
CJ푸드빌㈜외 1인
247,942

임금
이준의
롯데정보통신㈜
7,154

경영진은 해당 소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 브랜드 사용계약 등

당사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

30. 특수관계자와 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
롯데지주㈜

종속기업(*1)
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam

PT. Lotte Data Communication Indonesia

Hyundai Information Technology Vietnam Company Limited.

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited

Lotte Date Communication R&D Center India LLP

관계기업
HIT USA Co., Ltd.

중국현대신식기술유한공사

지배기업의 종속기업 및 공동기업
롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등

지배기업의 관계기업
롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등

대규모기업집단계열회사 등(*2)
㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등

(*1) 종속기업 낙천신식기술(북경)유한공사는 2020년 1월 31일자 청산되었습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
회사명
매출
기타수익
상품매입 및
용역비
유형자산 취득
기타비용

지배기업
롯데지주㈜
12,457,572
-
2,065,794
-
-

종속기업
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
1,296,675
64,619
329,922
88,800
-

PT. Lotte Data Communication Indonesia
793,256
-
-
-
-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
313,392
-
31,786
-
-

Lotte Date Communication R&D Center India LLP
-
-
146,352
-
-

소 계
2,403,323
64,619
508,060
88,800
-

지배기업의 종속기업 및공동기업
롯데제과㈜
14,626,461
-
1,751,489
-
-

롯데푸드㈜
5,760,734
-
166,031
-
-

롯데멤버스㈜
26,699,827
-
30,905
-
-

㈜코리아세븐
30,530,920
-
127,352
-
-

롯데지알에스㈜
13,247,651
-
12,727
-
-

㈜대홍기획
2,623,149
-
115,554
-
-

기타
7,400,754
-
586,746
1,200
-

소 계
100,889,496
-
2,790,804
1,200
-

지배기업의 관계기업
롯데쇼핑㈜
130,332,401
-
1,177,859
-
-

롯데케미칼㈜
24,781,026
-
13,946
-
-

롯데칠성음료㈜
18,453,331
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
61,413,166
-
552,396
-
-

기타
1,263,112
-
55,415
-
-

소 계
236,243,036
-
1,799,616
-
-

대규모
기업집단
계열회사
㈜호텔롯데
60,725,088
-
48,510
-
-

롯데하이마트㈜
19,251,786
-
54,865
-
-

롯데렌탈㈜
19,842,001
-
492,487
-
-

㈜우리홈쇼핑
38,803,497
-
-
-
-

롯데건설㈜
16,162,579
-
25,247
27,452,761
-

롯데물산㈜
5,797,179
-
261,633
-
-

기타
41,296,015
-
51,416
-
1,233

소 계
201,878,145
-
934,158
27,452,761
1,233

합 계
553,871,572
64,619
8,098,432
27,542,761
1,233

② 전기

(단위:천원)

구 분
회사명
매출
유/무형
자산처분
기타수익
상품매입 및
용역비
유형자산 취득
기타비용

지배기업
롯데지주㈜
8,714,182
-
-
1,902,286
-
-

종속기업
현대정보기술㈜(*1)
2,038,020
34,288
48,867
10,516,598
2,090,949
-

낙천신식기술북경유한공사
3,251
-
17,793
-
-
-

Lotte Data Communication 
 Company Limited Vietnam
1,838,361
-
64,363
257,762
-
-

PT. Lotte Data Communication
 Indonesia
124,823
-
-
-
-
-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam 
 Company Limited
195,971
-
-
31,160
-
-

소 계
4,200,426
34,288
131,023
10,805,520
2,090,949
-

지배기업의 종속기업 및공동기업
롯데카드㈜(*2)
55,824,819
-
-
627,747
-
133,656

롯데제과㈜
10,950,003
-
-
2,355,007
-
-

롯데멤버스㈜
32,103,963
1,055,955
-
89,028
-
-

㈜코리아세븐
24,779,192
-
-
-
-
-

㈜마이비(*3)
10,103,817
-
-
-
-
-

롯데지알에스㈜
18,483,169
-
-
6,698
-
-

㈜대홍기획
3,265,530
-
-
419,230
-
-

기타
32,664,563
-
-
1,023,544
4,100
-

소 계
188,175,056
1,055,955
-
4,521,254
4,100
133,656

지배기업의 관계기업
롯데쇼핑㈜
161,296,668
-
-
986,562
-
-

롯데케미칼㈜
17,176,501
-
-
44,073
-
-

롯데칠성음료㈜
24,768,144
-
-
409
-
-

롯데푸드㈜
6,573,884
-
-
159,201
-
-

롯데글로벌로지스㈜
32,585,269
-
-
234,279
-
-

기타
1,800,456
-
-
53,770
-
-

소 계
244,200,922
-
-
1,478,294
-
-

대규모
기업집단
계열회사
㈜호텔롯데
64,496,209
-
-
43,165
-
-

롯데하이마트㈜
18,008,866
-
-
5,818
-
-

롯데렌탈㈜
13,211,207
-
-
452,357
-
-

㈜우리홈쇼핑
24,670,261
-
-
-
-
-

롯데건설㈜
26,481,303
-
-
1,663
3,408,891
-

롯데첨단소재㈜
9,544,297
-
-
-
-
-

롯데손해보험㈜(*4)
9,011,055
-
-
1,153,421
-
-

롯데물산㈜
4,364,645
-
-
253,965
-
-

기타
52,594,166
-
-
97,587
16,274
22,829

소 계
222,382,009
-
-
2,007,976
3,425,165
22,829

합 계
667,672,595
1,090,243
131,023
20,715,330
5,520,214
156,485

(*1) 2019년 7월 1일 당사와 합병되기 전까지의 거래 내역입니다.
(*2)(*3)(*4) 2019년 11월 27일 계열제외되기 전까지의 거래 내역입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권
계약자산
사용권자산
기타채권
매입채무
계약부채
리스부채
기타채무

지배기업
롯데지주㈜
1,311,722
1,350,287
-
-
-
23,470
-
46,833

종속기업
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
889,151
6,020
-
38,433
-
26,169
-
-

PT. Lotte Data Communication Indonesia
350,563
339,419
-
13,413
-
-
-
-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
640,845
262,044
-
-
7,301
1,797
-
-

소 계
1,880,559
607,483
-
51,846
7,301
27,966
-
-

지배기업의 종속기업 및공동기업
롯데제과㈜
2,296,967
198,224
-
224
-
743,669
-
70,082

롯데푸드㈜
1,137,936
-
-
-
-
-
-
13,382

롯데멤버스㈜
1,766,341
565,484
-
3,100
4,054
-
-
457,586

㈜코리아세븐
5,978,264
325,778
-
12,590
479
378,608
-
2,938

롯데지알에스㈜
1,879,933
403,685
-
-
-
7,254
-
-

㈜대홍기획
378,269
9,639
-
-
-
-
-
24,547

기타
1,076,011
-
-
-
23,340
7,412
-
55,384

소 계
14,513,721
1,502,810
-
15,914
27,873
1,136,943
-
623,919

지배기업의관계기업
롯데쇼핑㈜
11,130,746
2,194,177
-
1,439,524
84,661
1,083,576
-
17,986,032

롯데케미칼㈜
1,300,437
726,094
-
-
-
79,819
-
-

롯데칠성음료㈜
2,740,289
1,676,425
-
-
-
530,822
-
360,540

롯데글로벌로지스㈜
6,820,276
10,025,008
-
-
1,699
112,875
-
60,610

기타
298,978
-
-
37,238
-
34,322
-
63,701

소 계
22,290,726
14,621,704
-
1,476,762
86,360
1,841,414
-
18,470,883

대규모
기업집단
계열회사
㈜호텔롯데
7,213,945
1,383,692
-
1,440,990
-
99,438
-
-

롯데하이마트㈜
5,317,439
-
-
-
-
822,021
-
2

롯데렌탈㈜
3,362,328
773,725
584,264
6
-
31,440
594,865
4,629

㈜우리홈쇼핑
3,374,185
2,217,294
-
-
-
4,600
-
-

롯데건설㈜
739,623
1,185,335
-
525
10,319,893
81,684
-
127

롯데물산㈜
421,694
777,959
1,237,507
145,190
-
8,962
1,313,177
60,248

기타
4,683,866
1,203,006
5,755
25,971
-
239,875
5,760
41,917

소 계
25,113,080
7,541,011
1,827,526
1,612,682
10,319,893
1,288,020
1,913,802
106,923

합 계
65,109,808
25,623,295
1,827,526
3,157,204
10,441,427
4,317,813
1,913,802
19,248,558

② 전기말

(단위:천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권
계약자산
사용권자산
기타채권
매입채무
계약부채
리스부채
기타채무

지배기업
롯데지주㈜
1,113,427
489,999
-
-
-
309
-
220,104

종속기업
낙천신식기술북경유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
1,097,390
142,894
-
15,978
4,952
48,723
-
-

PT. Lotte Data Communication Indonesia
13,931
-
-
-
-
-
-
-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
726,743
129,176
-
-
7,769
26,723
-
-

소 계
1,838,064
272,070
-
15,978
12,721
75,446
-
-

지배기업의 종속기업 및공동기업
롯데제과㈜
928,249
50,578
-
-
-
-
-
189,674

롯데멤버스㈜
5,052,338
329,169
-
-
4,975
368,007
-
1,894,953

㈜코리아세븐
6,239,029
613,105
-
-
-
-
-
38,760

롯데지알에스㈜
1,968,573
1,130,318
-
-
-
11,750
-
-

㈜대홍기획
465,453
183,845
-
-
-
-
-
92,574

기타
1,713,033
-
-
-
-
29,594
-
57,762

소 계
16,366,675
2,307,015
-
-
4,975
409,351
-
2,273,723

지배기업의관계기업
롯데쇼핑㈜
23,366,504
2,853,847
-
3,952,779
86,587
405,755
-
84,814,330

롯데케미칼㈜
2,389,380
344,088
-
-
-
-
-
8,833

롯데칠성음료㈜
1,835,562
1,895,880
-
-
-
8,362
-
57

롯데푸드㈜
942,549
-
-
-
-
-
-
14,681

롯데글로벌로지스㈜
3,078,775
3,993,224
-
-
11,105
138,011
-
16,404

기타
138,179
-
-
158,460
-
-
-
211,215

소 계
31,750,949
9,087,039
-
4,111,239
97,692
552,128
-
85,065,520

대규모
기업집단
계열회사
㈜호텔롯데
4,915,461
5,083,058
-
1,440,990
-
458,106
-
3,080

롯데하이마트㈜
3,445,851
-
-
-
-
204,960
-
849

롯데렌탈㈜
1,538,948
245,869
529,148
-
-
502
538,058
7,707

㈜우리홈쇼핑
3,777,892
-
-
-
-
1,716,833
-
-

롯데건설㈜
4,676,542
443,735
-
95
1,603,440
409,224
-
15,401

롯데첨단소재㈜
882,547
-
-
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
248,904
-
1,336,891
140,554
-
-
1,357,774
-

기타
6,750,704
1,460,327
5,692
14,846
-
16,879
5,758
161,801

소 계
26,236,849
7,232,989
1,871,731
1,596,485
1,603,440
2,806,504
1,901,590
188,838

합 계
77,305,964
19,389,112
1,871,731
5,723,702
1,718,828
3,843,738
1,901,590
87,748,185

(4)
당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
(합병효과)
감소
환율변동
현금출자
평가손익
기타
기말(*1)

종속기업

낙천신식기술북경유한공사(*2)
종속기업주식
187,691
-
(187,691)
-
-
-
-
-

Lotte Data Communication 
 Company Limited Vietnam
단기대여금
347,340
-
-
-
-
-
(347,340)
-

장기대여금
1,042,020
-
-
(83,760)
-
-
347,340
1,305,600

Lotte Data Communication R&D 
 Center India LLP
종속기업주식
1,006,400
-
-
-
-
-
-
1,006,400

지배기업의 관계기업

롯데스타트업펀드1호
출자금
2,011,106
-
-
-
900,000
(70,632)
-
2,840,474

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
출자금
1,196,766
-
-
-
-
(80,476)
-
1,116,290

대규모기업집단계열회사

롯데캐피탈㈜
금융리스
76,804
-
(76,804)
-
-
-
-
-

(*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.
(*2) 낙천신식기술(북경)유한공사는 2020년 1월 31일자 청산되었습니다.

(전기)

(단위:천원)

회사명
계정과목
기초
증가
(합병효과)
감소
환율변동
현금출자
평가손익
기타
기말(*)

종속기업

낙천신식기술북경유한공사
단기대여금
301,106
-
(301,106)
-
-
-
-
-

종속기업주식
-
-
-
-
1,959,464
(1,771,773)
-
187,691

Lotte Data Communication 
 Company Limited Vietnam
단기대여금
-
-
-
11,910
-

335,430
347,340

장기대여금
1,341,720
-
-
35,730
-
-
(335,430)
1,042,020

Lotte Data Communication R&D 
 Center India LLP
종속기업주식
-
-
-
-
1,006,400
-
-
1,006,400

지배기업의 관계기업

롯데스타트업펀드1호
출자금
1,163,551
-
-
-
900,000
(52,445)
-
2,011,106

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
출자금
-
-
-
-
1,200,000
(3,234)
-
1,196,766

대규모기업집단계열회사

롯데캐피탈㈜
금융리스
-
533,916
(457,112)
-
-
-
-
76,804

단기차입금
-
27,900,000
(27,900,000)
-
-
-
-
-

(*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.

(5)
당기말
과 전기말
현재
당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당기말 현재담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 29(2)에 기재되어 있습니다.

(6
)

당기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 1,731,751천원이며, 당기 중 인식한 대손상각비(환입)는 (-)238,470천원입니다.

(7) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 1,970,220천원이며, 당기 중 인식한 대손상각비(환입)는 307,205천원, 기타의대손상각비(환입)는 (-)302,131천원 입니다.

(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

단기급여
1,323,438
1,377,041

장기종업원급여
5,500
-

퇴직급여
179,788
167,260

합 계
1,508,726
1,544,301

(9) 당기와 전기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
거래내역
제 4(당) 기
제 3(전) 기

지배기업
롯데지주㈜
배당금의 지급(보통주)
7,000,000
6,500,000

(10) 당기와 전기 중 특수관계자와의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
제 4(당) 기
제 3(전) 기

前 종속기업
현대정보기술㈜
-
601,020

대규모기업집단계열회사
롯데물산㈜
249,547
241,021

롯데렌탈㈜
469,608
383,780

롯데오토리스㈜
6,355
6,355

(11) 브랜드 사용계약 등

당사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.동 약정과 관련하여 당기 및 전기 발생한 비용은
각각
1,874,810천원

및 1,758,615천원입니다.

31. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

부채(A)
233,229,079
303,280,573

자본(B)
412,243,486
388,918,912

부채비율(A/B)
56.58%
77.98%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과
화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

자산
부채
자산
부채

USD
4,593,458
2,265,602
4,083,142
623,750

CNY
19,544
-
625
-

VND
896,337
-
1,003,805
-

EUR
1,251,427
-
-
-

IDR
13,413
-
-
-

PKR
126,314
-
139,355
-

합 계
6,900,493
2,265,602
5,226,927
623,750

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
232,786
(232,786)
345,939
(345,939)

CNY
1,954
(1,954)
63
(63)

VND
89,634
(89,634)
100,381
(100,381)

EUR
125,143
(125,143)
-
-

IDR
1,341
(1,341)
-
-

PKR
12,631
(12,631)
13,936
(13,936)

합 계
463,489
(463,489)
460,319
(460,319)

2) 이자율위험
당기말 및 전기말 이자율 위험에 노출된 항목은 없습니다.

3) 가격위험
당기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다.

4) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다. 당사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
정상채권
(6개월이내)
6개월 초과채권
1년 초과채권
계

매출채권및기타채권

기대 손실률

0.37%
76.79%
100.00%

총 채권금액

101,889,251
148,767
1,332,340
103,370,358

대손충당금

372,934
114,243
1,332,340
1,819,517

전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
정상채권
(6개월이내)
6개월 초과채권
1년 초과채권
계

매출채권및기타채권

기대 손실률

0.31%
66.41%
100.00%

총 채권금액

117,130,314
512,482
2,667,972
120,310,768

대손충당금

368,840
340,359
2,667,972
3,377,171

당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초 대손충당금
3,377,171
3,072,557

손익으로 인식된 대손충당금의 증가
(1,571,830)
280,872

동일지배사업결합 거래
-
23,742

회수불가능으로 제각된 금액
(11,217)
-

기말 대손충당금
1,794,124
3,377,171

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다.

③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산
합 계

기타금융자산(유동)
12,202,381
-
12,202,381

기타금융자산(비유동)
1,989,012
-
1,989,012

합 계
14,191,393
-
14,191,393

(단위:천원)

구 분
제 3(전) 기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산
합 계

기타금융자산(유동)
61,743,876
-
61,743,876

기타금융자산(비유동)
2,869,238
-
2,869,238

합 계
64,613,114
-
64,613,114

④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당기말과 전기말 현재 계약자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산
합 계

계약자산(유동)
36,912,799
1,178,434
38,091,233

(단위:천원)

구 분
제 3(전) 기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산
합 계

계약자산(유동)
26,056,781
258,950
26,315,731

당기와 전기 중 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초 대손충당금
258,950
-

손익으로 인식된 대손충당금의 증가
919,485

258,950

기말 대손충당금
1,178,435
258,950

4) 유동성위험
당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1년 초과

매입채무및기타채무(*)
120,309,533
120,309,533
120,309,533
-
-

리스부채(유동)
1,751,486
1,823,097
684,225
1,138,872
-

리스부채(비유동)
1,491,049
1,589,567
-
-
1,589,567

기타금융부채(유동)
13,070,559
13,070,559
13,070,559
-
-

기타금융부채(비유동)
1,330,000
1,330,000
-
-
1,330,000

합 계
137,952,627
138,122,756
134,064,317
1,138,872
2,919,567

(*) 매각예정부채로 분류한 매입채무및기타채무 60,188,848천원이 제외되어 있습니다.

전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1년 초과

매입채무및기타채무
236,442,369
236,442,369
236,442,369
-
-

리스부채(유동)
3,057,147
3,185,719
1,012,531
2,173,188
-

리스부채(비유동)
2,671,917
2,815,778
-
-
2,815,778

기타금융부채(유동)
13,296,657
13,296,657
13,296,657
-
-

기타금융부채(비유동)
1,330,000
1,330,000
-
-
1,330,000

합 계
256,798,090
257,070,523
250,751,557
2,173,188
4,145,778

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

32. 건설형공사계약

(1) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

기초금액
117,715,337
34,809,453

증감액(*)
201,369,308
212,916,603

합병효과
-
40,769,599

수익인식액
(207,685,830)
(170,780,318)

기말금액
111,398,815
117,715,337

(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

누적발생원가
145,116,148
112,898,591

누적손익
18,159,672
19,930,654

진행청구액
(130,335,659)
(115,750,591)

소 계
32,940,161
17,078,654

계약자산(*1)
38,091,233
26,315,731

계약부채(*2)
(5,151,073)
(9,237,077)

소 계
32,940,160
17,078,654

(*1) 해당 계약자산에 인식된 대손충당금
은
1,178,435천원
(전기말 258,950천원)입니다.
(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금
686,729천원
(전기말 4,719,693천원)이 있습니다.

(4)

당기 및 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위:천원)

영업부문
추정총계약
수익변동
추정총계약
원가변동
당기손익에
미치는영향
미래손익에
미치는영향
공사손실
충당부채

SI부문
878,955
3,588,348
(2,926,626)
217,233
4,278,751

(전기)

(단위:천원)

영업부문
추정총계약
수익변동
추정총계약
원가변동
당기손익에
미치는영향
미래손익에
미치는영향
공사손실
충당부채

SI부문
9,261,089
7,919,814
713,468
627,806
2,573,575

한편, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가
는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각
7,744백만원
및 6,279백만원 감소합니다.

(6) 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다.

33. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU)

이행연도
무상할당 배출권

2018년분
31,863

2019년분
30,431

2020년분
30,430

합 계
92,724

(2) 당기와 전기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초(이월)
(24,138)
(5,742)

무상할당
30,430
30,431

재분류
14,154
5,866

매입
10,000
-

사용
(61,310)
(54,693)

기말
(30,864)
(24,138)

(3) 당기와 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초
919,658
143,550

증감
(209,809)
776,108

기말
709,849
919,658

34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분
주석
제 4(당) 기
제 3(전) 기

고객과의 계약에서 생기는 수익
22
834,094,388
770,749,348

기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익
11
1,782,430
1,533,798

총 수익

835,876,818
772,283,146

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

계약자산(*)

SI부문
38,091,233
26,056,781

계약부채(*2)

SI부문
5,151,073
9,237,077

(*) 계약자산에 대한 충당금 설정액 1,178,435천원(전기 258,950천원)이 포함되어 있습니다.
(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금 686,729천원(전기 4,719,693천원)입니다.

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

SI부문
8,649,851
2,757,029

35. 매각예정자산/부채
당사는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데 모바일 상품권 사업 부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의하고 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기말

처분자산 집단 내 자산

현금 및 현금성자산
59,466,704

미수금
2,755,799

기계장치
2,196

기타유형자산
2,116

소프트웨어
104,868

기타무형자산
948,069

퇴직연금운용자산
30,915

합 계
63,310,667

처분자산 집단 내 부채

매입채무
663,991

미지급금
59,524,857

선수금
1,918,926

확정급여채무
30,915

합 계
62,138,689

36. 보고기간 후 사건
당사는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데모바일상품권 사업부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의 후 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였고, 당기말에 분류한 매각예정자산/부채는 2021년 1월 4일자로 양도 완료하였습니다.

※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 당사의 상세한 주석사항 및 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 재무제표를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목적)

본 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1~12. (생략)

13. 전자금융 및 결제서비스 사업 (직불 및 선불 전자지급수단 발행 및 관리업, 전자지급결제대행업 등)

제2조 (목적)

-----------------------------------------

1~12. (현행과 같음)

13. (삭제)

관련사업 종료

14. (생략)

15.건설업(정보통신공사,전기통신공사, 전기공사, 기계설비공사 등)

13. (현행 14호와 같음)

14.건설업(정보통신공사,전기통신공사, 전기공사, 기계설비공사, 건축공사 등)

관련사업 추가

16~47. (생략)

48.블록체인 기반 관리 서비스 (이력, 위변조 방지 등)

15~46. (현행 16~47호와 같음)

47.블록체인 기반 관리 서비스 (이력, 위변조 방지, 디지털신원확인, 모바일 신분인증 등)

49~53. (생략)

<53~59 신 설>

54. 기타 위 각호에 부대되는 생산, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 수출입, 임대 등 제반사업 일체

48~52. (현행 49~53호와 같음)

53.본인신용정보관리업

54.금융상품 자문업

55.대출중개 및 주선업

56.빅데이터 사업(구축, 분석, 운영, 수집 및 관리, 처리, 위탁생산, 인증 등)

57.모빌리티 관련 사업(카커머스, 자율주행 및 전기차 관련 H/W 및 S/W, 공유/커넥티드 서비스, 관련 인프라, 통합관제, 자율차 임대 등)

58.기계설비 성능점검업

59.건강관리 서비스업

60.(현행 제 54호와 같음)

신규 사업 추진

제 13 조 (전자주주명부)

본 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.

제 13 조 (주주명부 작성ㆍ비치)

① 본 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다.

② 본 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

③
본
회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.

전자증권법 시행령 반영

제 14 조 (주주명부폐쇄 및 기준일)

① 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② (생략)

③ 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

제 14조 (기준일)

① <삭제>

① (현행 제2항과 같음)

② 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

전자등록제도 도입 반영

제42조 (감사위원회의 구성)

① ∼ ③ (생략)

④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑥ (생략)

⑦ (생략)

제 42 조 (감사위원회의 구성)

① ∼ ③ (현행과 같음)

④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다.

이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑥ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑧ (현행 제6항과 같음)

⑨ (현행 제7항과 같음)

상법

제542조의12 반영

<신 설>

제 8 장 기 타

제
50조의2
(안전 및 보건 계획에 관한 이사회 승인 등)

① 대표이사는 산업안전보건법 등 관련 법령에 정한 바에 따라 매년 회사의 안전 및 보건에 관한 계획을 수립한다.

② 이 회사는 제1항에 따른 안전 및 보건에 관한 계획을 이사회에 보고하고 승인을 얻어야 한다.

산업안전보건법 반영

-

[부 칙]

제1조 (시행일)이 정관은 2021년 3월 19일부터 시행한다.

-

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

노준형
68.06.28
사내이사
해당 없음
계열회사 임원
이사회

고두영
69.12.14
사내이사
해당 없음
계열회사 임원
이사회

김경엽
70.10.19
사내이사
해당 없음
계열회사 임원
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

노준형
롯데정보통신㈜ 대표이사

2020 ~ 현재
2019 ~ 2020
2017 ~ 2019
2016 ~ 2017
2012 ~ 2015
2007 ~ 2012

롯데정보통신㈜ 대표이사
롯데정보통신㈜ DT사업본부장
롯데정보통신㈜ 전략경영본부장
롯데정보통신㈜ 전략기획부문장
롯데정보통신㈜ 경영지원부문장
롯데정보통신㈜ 전략기획팀장
없음

고두영
롯데정보통신㈜ DT사업본부장
2020 ~ 현재
2020 ~ 2020
2019 ~ 2019
2018 ~ 2019
2017 ~ 2018
2015 ~ 2017
2014 ~ 2015
2014 ~ 2014
2012 ~ 2014
2011 ~ 2012
롯데정보통신㈜ DT사업본부장
롯데정보통신㈜ 스마트시스템부문장
롯데정보통신㈜ 전략경영본부장
롯데정보통신㈜ 경영지원부문장
롯데정보통신㈜ 유통/호텔부문장
롯데정보통신㈜ 백화점IS팀장
롯데정보통신㈜ e-Biz팀장
현대정보기술㈜ 경영혁신 TF팀장
현대정보기술㈜ 인사팀장
현대정보기술㈜ 전략기획실장
없음

김경엽
롯데정보통신㈜전략경영본부장
2019 ~ 현재
2019 ~ 2019
2018 ~ 2019
2016 ~ 2018
2015 ~ 2016
2014 ~ 2015
2012 ~ 2014
2011 ~ 2012
2007 ~ 2011
롯데정보통신㈜ 경영전략본부장
롯데정보통신㈜ 비즈니스솔루션본부장
현대정보기술㈜ 대표이사
롯데정보통신㈜ 경영지원부문장
롯데정보통신㈜ 전략기획팀장
롯데정보통신㈜ 경영혁신TF팀장
롯데정보통신㈜ 전략기획팀장
롯데정보통신㈜ 재경팀장
롯데정보통신㈜ 전략기획팀
없음

다. 후보자의 체납사실 여부, 부실기업 경영진 여부, 법령상 결격사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격사유 유무

노준형
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

고두영
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김경엽
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

 - 노준형 후보자

후보자는 법령상 이사 결격사유에 해당하지 않으며, 당사 업무 총괄 및 대외적 업무를
안정적으로 수행함

- 고두영 후보자

후보자는 법령상 이사 결격사유에 해당하지 않으며, 스마트 시스템 부문을 거쳐 당사의 DT 사업전반을 안정적으로 총괄함

- 김경엽 후보자

후보자는 법령상 이사 결격사유에 해당하지 않으며, 전략기획부문을 거쳐 당사의 전략
경영 전반을 안정적으로 총괄함

확인서

노준형 확인서.jpg
노준형 확인서

고두영 확인서.jpg
고두영 확인서

김경엽 확인서.jpg
김경엽 확인서

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
30억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
26.4억원

최고한도액
30억원

※ 기타 참고사항
-해당사항 없음

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

임원 퇴직위로금 지급규정 일부 개정의 건

나. 의안의 요지

현 행
변 경(안)
비 고

제1조 (목적 및 적용범위)
① (생략)
② 본 규정에서 "임원"이라 함은 등기임원(사내이사, 기타비상무이사, 사외이사)과 미등기임원을 말하며, ..(후략)
제1조 (목적 및 적용범위)
① (현행과 같음)
② 본 규정에서 임원이라 함은 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무, 상무보의 직급에 있는 자로서 ..(후략)
임원 직제개편
반영

<신 설>
제3조 (책임과 권한)
① 본 규정의 개폐는 주주총회의 결의에 의한다.
② 제9조에 규정한 특별공로금의 지급은 이사회의 결의에 의한다.
권한 명확화

제3조 (퇴직위로금)
① 임원이 1년간 계속 근무 후 퇴직 시에는 퇴직 당월 급여에 별도로 정하는 지급률을 곱하여 산정한다. 단, 자문, 고문은 제외한다.
② 재직 중 직무수행과 관련된 업무추진비, 판관비, 차량유지비 등 비용보조는 제외한다.
제4조 (퇴직위로금 산출 방법)
임원의 퇴직위로금은 퇴직 당시의 연간 기본급을 월할한 금액에 재임기간과 제6조에 따른 퇴직위로금 지급률을 곱하여 산출한 금액으로 하며, 퇴직위로금 산정의 기초금액인 기본급에는 업적급이나 직책급, 역할급, 변동급 등은 포함되지 않는다. 단, 전문임원의 경우에는 중위등급에 해당하는 업적급을 기준으로 월할한 금액을 퇴직위로금 기초금액에 포함한다.
퇴직위로금
산출항목
구체화

<신 설>
제5조 (퇴직 시점)
① 임원의 퇴직 시점은 임기만료에 따른 퇴임, 사임, 상담역(고문 또는 자문) 선임 등 임원이 현실적으로 퇴직한 때로 한다.
② 임원이 계열회사로 전출하는 경우에는 계열회사로 전입한 날의 직전일을 퇴직 시점으로 한다.
퇴직, 전출시점
추가

제4조 (퇴직위로금 지급률)
① 임원에 대한
퇴직위로금 지급률은 다음과 같다.

퇴임직급

회장, 부회장, 사장

부사장, 전무, 상무, 상무보A, 상무보B

② (생략)
③ 본 규정이 적용되지 않는 임원은 개별위임계약서에 명시된 지급률에 따른다.

제6조 (퇴직위로금 지급률)

① 임원에 대한
퇴직위로금 지급률은 각 직급에 따라 다음표와 같이 적용한다.

퇴임직급

회장, 부회장, 사장

부사장, 전무, 상무, 상무보

② (현행과 같음)
③ 회사는 제1항 및 제2항의 지급률의 한도 내에서 이와 다른 퇴직위로금 지급률을 정하여 임원과 개별 위임계약서를 체결할 수 있으며, 이 경우에는 개별 위임계약서에 명시된 지급률에 따른다.

임원 직제개편
반영

제5조 (생략)
<신 설>
제7조 (현행 제5조와 같음)
제8조 (계열회사 전입ㆍ전출시 퇴직위로금)
회사는 특별한 사정이 없는 한, 임원이 계열회사로 전출하거나 계열회사로부터 전입하는 경우 전출 또는 전입회사와 협의하여 퇴직위로금을 이관함으로써 재임기간이 합산될 수 있도록 한다. 단, 임원 본인이 희망할 경우 계열회사 전출 또는 전입시점에 퇴직위로금을 정산할 수 있다.
전입ㆍ전출
규정 추가

제6조 (특별공로금)
다음 각 호에 해당하는 자는 이사회의 결의에 의하여 특별공로금을 지급할 수 있다.
1. 업무상 특히 공적이 현저한 자
2. 순직자 및 공상으로 인하여 퇴직하는 자
제9조 (특별공로금)
재임기간 중 회사발전에 공로가 있는 임원에 대하여는 이사회 결의로 퇴직위로금 범위 내에서 추가로 특별공로금을 지급할 수 있다.
문구 수정

제7 ~ 8조 (생략)

제9조 (개폐)
본 규정의 개폐는 주주총회의 결의에 의한다.
제10 ~ 11조 (현행 제7~8조와 같음)
(삭제)
제3조에 기재