컴투스 — [첨부추가]주요사항보고서(회사합병결정) (20210216)
제출인: 컴투스

주요사항보고서(회사합병 결정)
1.3
주식회사컴투스

표지-주요사항보고서／거래소신고의무사항

주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2021년 2월

16일

회 사 명 :
(주)컴투스

대 표 이 사 :
송병준

본 점 소 재 지 :
서울시 금천구 가산디지털1로 131 BYC하이시티 A동

(전 화) 02-6292-6000

(홈페이지) http://www.com2us.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 이용국

(전 화) 02-6953-0871

회사합병 결정

1. 합병방법
(주)컴투스가 (주)빅볼을 흡수합병
- 존속회사 : (주)컴투스
- 소멸회사 : (주)빅볼

- 합병형태
소규모합병

2. 합병목적
사업 역량 통합을 통한 경영 효율화 및 
사업 시너지 극대화에 따른 기업 가치 제고

3. 합병의 중요영향 및 효과

1) 회사의 경영에 미치는 효과
본 보고서 제출일 현재 합병법인인 (주)컴투스는 피합병법인인 (주)빅볼의 지분 100%를 소유하고 있으며, 본 합병 완료시 (주)컴투스는 존속회사로 계속 남아 있게 되며 (주)빅볼은 소멸됩니다. 또한 합병법인과 피합병법인의 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000 ((주)컴투스 : (주)빅볼)이며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료 후 (주)컴투스의 최대주주 변경은 없습니다. 

2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향
본 합병은 합병법인 (주)컴투스가 100% 자회사인 피합병법인 (주)빅볼을 흡수합병하는 형태로써, 합병 후 별도 재무제표상 자산과 부채 및 자본이 증가할 것입니다.

또한 피합병법인인 (주)빅볼은 합병 이전에도 연
결대상 종속법인이었기 때문에 본 합병은 연결 재무제표상 매출과 손익에 영향을 미치지 않습니다. 

당사는 본 합병을 통해 사업역량을 통합하여 경영 효율화를 시키고, 사업간 시너지를 극대화하여 당사 기업 가치가 제고될 것으로 기대하고 있습니다.

4. 합병비율
(주)컴투스 : (주)빅볼 = 1.0000000 : 0.0000000

5. 합병비율 산출근거
합병법인인 (주)컴투스는 피합병법인인 (주)빅볼의 발행주식 100%를 소유하고 있으므로, 신주를 발행하지 않는 무증자 방식으로 합병이 진행되며, 합병 비율은 1.0000000 : 0.0000000 으로 산출하였습니다.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
미해당

- 근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여, 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받을 의무가 없는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니 하였습니다.

외부평가기관의 명칭
-

외부평가 기간
-

외부평가 의견
-

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
-

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
(주)빅볼 (BigBall Co., Ltd.)

주요사업
모바일 게임 제작 및 서비스

회사와의 관계
자회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
1,053,148,332
자본금
72,589,000

부채총계
1,233,282,813
매출액
2,162,758,280

자본총계
-180,134,481
당기순이익
-2,428,877,491

- 외부감사 여부
기관명
해당 없음
감사의견
해당 없음

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2021년 02월 17일

주주확정기준일
2021년 03월 03일

주주명부
폐쇄기간
시작일
2021년 03월 04일

종료일
2021년 03월 05일

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2021년 03월 04일

종료일
2021년 03월 18일

주주총회예정일자
-

주식매수청구권
행사기간
시작일
-

종료일
-

구주권
제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2021년 03월 22일

종료일
2021년 04월 22일

합병기일
2021년 04월 23일

종료보고 총회일
-

합병등기예정일자
2021년 04월 27일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
-

11. 우회상장 해당 여부
해당사항없음

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
-

매수예정가격
-

행사절차, 방법, 기간, 장소
-

지급예정시기, 지급방법
-

주식매수청구권 제한 관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

14. 이사회결의일(결정일)
2021년 02월 16일

- 사외이사참석여부
참석(명)
2

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로, 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다.

17. 기타 투자판단에 참고할 사항

1) 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병에 대한 주주총회 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다. (합병 승인 이사회 예정일 : 2021년 3월 19일) 한편, 피합병법인인 (주)빅볼은 상법 제527조의2에 의거하여 간이합병에 해당하므로 합병에 대한 주주총회의 승인은 이사회 승인으로 갈음하며, 피합병법인의 합병 승인을 위한 이사회는 합병법인의 이사회일과 동일일자인 2021년 3월 19일에 개최될 예정입니다.

2) 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.

3) 합병계약 체결일로부터 합병기일까지 사이에 관계기관과의 협의 및 관계기관의 요구, 당사 회사 일방의 자산, 부채, 경영상태에 중대한 변동이 발생한 경우에는 당사회사의 상호 협의에 의하여 계약을 변경하거나 해제할 수 있습니다.

4) 상기 '8. 합병상대회사'의 최근 사업연도 재무내용은 2019년 별도 재무제표 기준입니다.
합병상대회사는 비상장회사로서 외감법에서 지정한 외부회계감사법인 대상 기준에 해당하지 않으므로 감사를 받지 아니하였습니다.

5) 상기 '10. 합병일정'의 종료보고 총회는 상법 제526조 제3항에 의거 이사회 결의에 따라 공고절차로 갈음할 예정입니다. 

6) 상기 합병일정은 공시시점 현재의 예상 일정이며, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시 : 해당사항 없음

1_합병관련주요사항상세기재

【합병관련 주요사항 상세기재】

1. 합병의 개요

1. 합병에 관한 기본사항

가. 합병 목적

1) 합병의 상대방

합병 후 존속회사
상호명
(주)컴투스

소재지
서울시 금천구 가산디지털1로 131 BYC하이시티 A동

대표이사
송병준

상장여부
코스닥시장 상장법인

합병 후 소멸회사
상호명
(주)빅볼

소재지

서울시 강남구 영동대로 112길 42

대표이사
김인동, 방용범

상장여부
비상장법인

2) 합병의 배경
본 합병은 합병법인 (주)컴투스가 피합병법인 (주)빅볼을 흡수합병함으로서, 사업역량을 통합하여 경영 효율화를 시키고, 사업간 시너지를 극대화하여 당사 기업 가치를 제고하기 위함입니다. 

3) 우회상장 해당 여부
해당사항 없습니다.

4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과
본 보고서 제출일 현재 (주)컴투스는 (주)빅볼의 지분 100%를 소유하고 있으며, 본 합병 완료시 (주)컴투스는 존속회사로 계속 남아 있게 되며 피합병법인인 (주)빅볼은 소멸됩니다. 한편, 합병법인인 (주)컴투스와 피합병법인인 (주)빅볼의 합병비율은 1 : 0 이며, 본 합병에 따라 발행 예정인 합병신주는 없습니다. 본 합병 완료 후 (주)컴투스의 최대주주 변경은 없습니다.

본 합병은 합병법인 (주)컴투스가 100% 자회사인 피합병법인 (주)빅볼을 흡수합병하는 형태로써, 합병 후 별도 재무제표상 자산과 부채 및 자본이 증가할 것입니다.

또한 피합병법인인 (주)빅볼은 합병 이전에도 연
결대상 종속법인이었기 때문에 본 합병은 연결 재무제표상 매출과 손익에 영향을 미치지 않습니다. 

당사는 본 합병을 통해 사업역량을 통합하여 경영 효율화를 시키고, 사업간 시너지를 극대화하여 당사 기업 가치가 제고될 것으로 기대하고 있습니다. 

5) 향후 회사구조개편에 관한 계획
본 보고서 제출일 현재 추진 중이거나 합병 완료 후 계획 중인 회사의 구조개편에 관한 확정된 사항이 없습니다.

나. 합병의 형태
1) 합병의 형태
(주)컴투스는 (주)빅볼을 흡수합병하며, (주)컴투스는 본 합병에 의해 영향을 받지 않고 계속하여 존속하고, (주)빅볼은 해산하여 더 이상 존속하지 않습니다.

2) 소규모합병 또는 간이합병 해당여부 및 근거
합병법인 (주)컴투스는 상법 제527조의3에 의거하여 소규모합병에 해당하며, 피합병법인 (주)빅볼은 상법 제527조의2에 의거하여 간이합병에 해당합니다.

3) 존속회사의 상장계획에 관한 사항
존속회사인 (주)컴투스는 본 보고서 제출일 현재 코스닥시장 주권상장법인이며, 합병 후에도 그 지위를 유지합니다.

4) 합병의 방법상 특기할 만한 사항
본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.

다. 진행경과 및 일정
1) 중요한 진행 경과 및 주요 일정
2021년 2월 16일 (주)컴투스는 완전 자회사인 (주)빅볼과의 흡수합병계약 체결에 대한 이사회 결의를 하였습니다. 주요 일정은 아래와 같습니다.

구 분

일 자

합병 계약 체결 이사회 결의

2021년 2월 16일

주주명부 폐쇄 공고

2021년 2월 16일

합병 계약일

2021년 2월 17일

권리주주 확정 기준일

2021년 3월 3일

소규모합병 공고

2021년 3월 3일

합병반대의사 통지 접수기간

시작일

2021년 3월 4일

종료일

2021년 3월 18일

합병 승인 이사회 결의

2021년 3월 19일

채권자 이의 제출 공고

2021년 3월 22일

채권자 이의 제출 기간

시작일

2021년 3월 22일

종료일

2021년 4월 22일

합병기일

2021년 4월 23일

합병 종료 보고 이사회 결의

2021년 4월 26일

합병 종료 보고 공고

2021년 4월 26일

합병 등기

2021년 4월 27일

주1) 합병법인인 (주)컴투스는 상법 제527조의3에 따른 소규모합병으로 진행하므로, 합병을 위한 주주총회 승인을 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.
주2) 피합병법인인 (주)빅볼은 상법 제527조의2에 따른 총 주주의 동의에 의한 간이합병으로 진행하므로, 합병을 위한 주주총회 승인을 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.
주3) 상기 '권리주주 확정 기준일'은 (주)컴투스의 소규모합병에 반대하는 의사표시를 할 주주를 확정하기 위한 기준일을 의미합니다.
주4) 합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.
주5) 상기 합병일정은 본 보고서 제출일 현재 기준 예상 일정이며, 관계 기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.

2) 증권신고서 제출여부

증권신고서 제출대상 여부
미해당

제출을 면제받은 경우 그 사유
무증자합병

라. 합병의 성사 조건
1) 합병의 계약이 무효 또는 해제될 수 있는 경우

제12조 (계약의 효력)

본 계약은 체결과 동시에 효력이 발생한다. 다만, 본 계약은 상법 제527조의3 제4항에 따라 "존속회사"의 발행주식총수의 100분의 20이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 본건 합병에 반대하는 의사를 통지하거나, "존속회사" 또는 "소멸회사"가 주주총회 또는 이사회의 합병승인과 정부 또는 관련기관으로부터 합병에 필요한 승인을 얻지 못하는 경우 그 효력을 상실한다.

주) 상기 "존속회사"는 (주)컴투스이며, "소멸회사"는 (주)빅볼입니다.

2) 합병 등에 관한 주주총회 결의 요건
합병법인인 (주)컴투스는 소규모합병에 해당하며, 합병승인을 위한 주주총회에 갈음하는 이사회에서 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 승인을 얻지 못할 경우 합병 계약의 효력을 상실합니다.

마. 관련법령상의 규제 또는 특칙
합병 당사 회사는 상법 제527조의5에 규정된 채권자 보호 절차를 비롯하여 상법, 코스닥증권시장 상장규정 및 합병계약에 따라 본건 합병을 행하기 위하여 필요하거나 바람직한 모든 조치를 취하여야 합니다.

2. 합병 가액 및 산출근거

가. 합병가액 및 비율, 그 산출근거
(주)컴투스가 (주)빅볼의 지분 100%를 소유하고 있으며, 신주를 발행하지 않는 무증자 방식으로 합병이 진행되므로, 합병비율을 1 : 0 으로 산정하였습니다.

나. 외부평가 
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다.

3. 합병의 요령

가. 신주의 배정
해당사항 없습니다.

나. 교부금 등 지급
해당사항 없습니다.

다. 특정주주에 대한 보상
해당사항 없습니다.

라. 합병 소요비용
합병계약 및 합병과 관련하여 각 당사회사에 발생하는 관련 비용은 각 당사회사가 부담하기로 하였습니다.

마. 자기주식 등 소유현황 및 처리방침
합병법인인 (주)컴투스는 본 보고서 제출일 현재 자기주식 839,994주(6.53%)를 소유하고 있으며, 본건 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로 합병 이후 자기주식의 변동은 없습니다.

바. 근로계약관계의 이전

합병법인은 피합병법인의 종업원을 합병기일에 합병법인의 종업원으로서 계속 고용함을 원칙으로 합니다. 다만, 이와 관련된 자세한 내용에 대하여는 합병법인과 피합병법인이 협의하여 정하기로 합니다.

사. 종류주주의 손해 등
해당사항 없습니다.

아. 채권자보호 절차
상법 제527조의5 규정에 따라 합병승인을 위한 주주총회일 또는 주주총회에 갈음하는 이사회 결의일로부터 2주 이내에 1월 이상의 채권자 이의제출 기간을 정하여 공고하고, 알고 있는 채권자에게 별도로 최고할 예정입니다.

자. 그 밖의 합병 조건
본 합병계약에서 정한 것 외에 합병과 관련해서 필요한 사항이 있는 경우, 본 합병계약의 취지에 기초해서 당사와 대상회사들의 대표이사가 협의하여 결정합니다.

4. 합병과 관련한 투자위험요소

가. 합병의 성사를 어렵게 하는 위험요소
1) 일정 조건의 충족ㆍ불충족에 따른 합병 계약의 해제ㆍ취소 등의 위험
① 합병계약서 상의 계약의 해제 조건

제11조 (계약의 변경 또는 해제)

① 본 계약 체결일로부터 합병기일까지의 사이에 계약 조건과 관련된 사항이 관계법령과 회계기준에 위배되는 경우, 당사자간 협의를 통해 관계법령과 회계기준에 적절하게 본 계약을 변경할 수 있다.

② 본 계약 체결일로부터 합병기일까지의 사이에 천재지변, 영업부문 전부 또는 중요한 일부의 양도, 기타의 사유로 인하여 "존속회사" 또는 "소멸회사"의 재산 및 경영상태에 중대한 변동이 발생한 경우, 당사자간 협의로 본 계약을 변경하거나 해제할 수 있다.

③ "존속회사"와 "소멸회사"는 합병을 위하여 추가적으로 합의가 필요한 사항에 대하여 별도협약을 체결할 수 있으며, 이 별도협약은 본 계약의 일부로 간주된다.

주) 상기 "존속회사"는 (주)컴투스이며, "소멸회사"는 (주)빅볼입니다.

② (주)컴투스의 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모합병 공고 또는 통지를 한 날로부터 2주 내에 서면으로 소규모합병에 반대하는 의사를 통지한 경우 일방 당사회사의 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있습니다.

2) 관계법령상의 인ㆍ허가 또는 승인 등에 따른 합병 계약의 해제ㆍ취소 등의 위험
필요한 감독기관의 승인 또는 인가가 거부되거나, 법령이 변경되어 본 계약에 따른 합병의 실행이 불가능하게 되는 경우 일방 당사 회사의 상대방 당사회사에 대한 서면 통지로써 본 계약을 해제할 수 있습니다.

나. 합병 신주의 향후 상장 추진 또는 상장폐지 가능성 등에 관한 사항
해당사항 없습니다. 

다. 합병이 성사될 경우 관련 증권을 투자함에 있어 고려해야 할 위험요소
피합병법인인 (주)빅볼은 합병 이전에도 연결대상 종속법인으로서 본 합병으로 인하여 매출 및 손익에 영향을 미치지는 않으므로, 증권을 투자함에 있어 고려해야 할 위험요소는 없다고 판단됩니다.

라. 합병 관련 거래상대방 또는 제3자와의 풋백옵션 등 계약 체결에 관한 사항
해당사항 없습니다.

5. 주식매수청구권에 관한 사항
(주)컴투스의 경우 상법 제527조의3에 의거하여 소규모합병 방식에 따라 합병 절차가 진행되므로 합병법인인 (주)컴투스의 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않습니다. 또한 피합병법인인 (주)빅볼은 (주)컴투스의 100% 자회사로서 주식매수청구권이 발생되지 않습니다.

6. 합병 당사회사간의 이해관계 등

가. 당사회사간의 관계
1) 계열회사 또는 자회사 등의 관계
본 보고서 제출일 현재 (주)컴투스는 (주)빅볼의 주식을 100% 소유하고 있어, (주)빅볼은 (주)컴투스의 완전 자회사입니다.

2) 임원간의 상호겸직 
해당사항 없습니다.

3) 일방 당사회사의 대주주가 타방 당사회사의 특수관계인

본 보고서 제출일 현재 (주)컴투스는 피합병법인인 (주)빅볼의 최대주주로서 100%의 지분을 소유하고 있으므로, 일방 당사회사의 대주주 및 특수관계인은 타방 당사회사의 특수관계인에 해당합니다.

나. 당사회사간의 거래내용

1) 출자
(주)컴투스는 (주)빅볼의 최대주주로서 100%의 지분을 소유하고 있습니다.

(기준일 : 2021년 2월 16일)
(단위 : 주, %)

주주명
법인명
구분
주식의 종류
주식수
지분율

(주)컴투스
(주)빅볼
자회사
보통주
132,955
100.00

우선주
-
-

합계
132,955
100.00

2) 채무보증 등

(기준일 : 2021년 2월 16일)
(단위 : 백만원)

종류
기간
목적
금액

지급보증
2021.01.18 ~ 2022.01.18
지급보증
1,200

자금대여
2020.05.29 ~ 2021.05.28
운영자금
300

자금대여
2020.10.26 ~ 2021.10.25
운영자금
300

자금대여
2021.01.20 ~ 2022.01.19
운영자금
300

3) 담보제공
해당사항 없습니다.

4) 매입ㆍ매출거래

(단위 : 백만원)

매출회사
매입회사
2019년간
2018년간
2017년간

(주)컴투스
(주)빅볼
-
-
-

(주)빅볼
(주)컴투스
1,828
2,198
2,781

5) 영업상 채권ㆍ채무 및 미지급금ㆍ미수금

(단위 : 백만원)

채권회사
채무회사
2019년말
2018년말
2017년말

(주)컴투스
(주)빅볼
-
-
-

(주)빅볼
(주)컴투스
330
362
533

다. 당사회사 대주주와의 거래내용

합병법인인 (주)컴투스는 피합병법인인 (주)빅볼의 최대주주로서 100%의 지분을 소유하고 있으므로, 대주주 등에 대한 신용공여, 자산양수도 및 영업거래에 해당하는 내용이 없습니다.

7. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

가. 과거 합병등의 내용

해당사항 없습니다.

나. 대주주의 지분현황 등
1) 합병 전ㆍ후 대주주의 지분 변동 현황

(단위: 주, %)

주주명
관계
주식의
종류
합병 전 (주)컴투스
합병 후 (주)컴투스

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)게임빌
최대주주
보통주
3,780,308
29.38
3,780,308
29.38

이용국
등기임원
보통주
600
0.00
600
0.00

박인혁
등기임원
보통주
5,388
0.04
5,388
0.04

김진용
계열회사임원
보통주
1,315
0.01
1,315
0.01

홍승준
계열회사임원
보통주
1,495
0.01
1,495
0.01

이주환
계열회사임원
보통주
5,840
0.05
5,840
0.05

계
보통주
3,794,946
29.49
3,794,946
29.49

합계
3,794,946
29.49
3,794,946
29.49

주) 합병 전 지분율은 본 보고서 제출일 현재(2021년 2월 16일) 지분율을 기재하였으며, 본건 합병은 무증자 방식으로 진행되므로 합병 후 지분율은 합병 전 지분율과 동일합니다.

2) 합병 후 존속하는 회사의 대주주의 향후 지분 양수도에 관하여 합병 전ㆍ후 대주주간에 사전합의가 있는 경우
해당사항 없습니다.

3) 합병 후 대주주의 지분 매각 제한 및 근거
해당사항 없습니다.

다. 합병 이후 회사의 자본변동

(단위: 주, 백만원)

구분
합병 전 (주)컴투스
합병 후 (주)컴투스

발행주식총수
12,866,420
12,866,420

자본금
6,433
6,433

준비금 총액
6,927
6,927

주1) 합병 전 현황은 본 보고서 제출일 현재(2021년 2월 16일) 기준으로 작성하였으며, 본건 합병은 무증자 방식으로 진행되므로 합병 후 자본변동은 없습니다. 단, 합병을 통해 각 사의 별도 재무제표를 합산하고 합병법인 및 피합병법인들간의 내부거래를 제거하는 과정에서, 상기 발행주식총수, 자본금 및 준비금 총액을 제외한 일반 자본계정의 조정은 발생할 수 있습니다.
주2) 상기 준비금 총액은 이익준비금입니다.

라. 합병 이후 경영방침 및 임원구성 등

합병기일 이전에 취임한 (주)컴투스의 이사 및 감사는 별도의 임기 종료 사유가 발생하지 않는 한 상법 제527조의4 제1항의 규정에도 불구하고 본건 합병 전에 정해진 임기까지 그 지위를 유지합니다. 한편, (주)빅볼의 이사는 합병등기일에 그 지위를 상실합니다.

마. 합병 이후 사업계획 등

당사는 본 합병 이후 양사간 사업역량을 통합하여 경영 효율화를 시키고, 사업간 시너지를 극대화하여 당사 기업 가치가 제고될 수 있도록 힘쓸 것입니다. 

바. 합병 이후 대차대조표(재무상태표)

(단위: 백만원)

구 분
합병 전
합병 후 (추정)

(주)컴투스
(주)빅볼
(주)컴투스

(존속회사)
(소멸회사)

[유동자산]
746,542
276
746,811

현금및현금성자산
43,285
203
43,527

채무상품
117,000
-
117,000

유동성당기손익-공정가치
측정금융자산
9,972
-
9,972

금융기관예치금
491,782
-
491,782

매출채권
65,637
42
65,637

기타채권
5,668
-
5,664

기타유동자산
13,198
30
13,228

[비유동자산]
312,807
107
313,014

당기손익-공정가치측정
금융자산
201,888
-
201,888

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
8,921
-
8,921

장기기타채권
9,265
50
9,265

종속기업투자
36,705
-
35,570

관계기업투자
6,658
-
6,658

기타비유동자산
3,260
-
3,260

유형자산
10,861
18
10,878

투자부동산
27,691
-
27,691

무형자산
6,150
39
7,475

이연법인세자산
1,408
-
1,408

자산총계
1,059,349
383
1,059,825

[유동부채]
82,291
1,412
83,356

기타채무
49,841
77
49,871

단기차입금
-
1,300
1,000

당기법인세부채
21,621
-
21,621

기타유동부채
10,829
35
10,864

[비유동부채]
6,236
100
5,476

장기기타채무
4,602
100
4,702

비유동금융보증부채
884
-
25

비유동충당부채
750
-
750

부채총계
88,526
1,512
88,832

자본금
6,433
73
6,433

기타불입자본
131,060
2,340
131,060

이익잉여금
834,686
-3,542
834,856

기타자본구성요소
-1,357
-
-1,357

자본총계
970,823
-1,129
970,993

부채 및 자본 총계
1,059,349
383
1,059,825

주1) 상기 재무정보는 본 보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 (주)컴투스와 (주)빅볼, 각각의 2020년 9월 30일 현재 별도 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.
주2) 상기 합병 후 추정 대차대조표(재무상태표)는 각 사의 별도 재무제표를 합산하고 합병법인 및 피합병법인간의 내부거래 제거를 반영한 것으로, 실제 합병기준일에 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 합병 상대방회사에 관한 사항

1. 회사의 개요

(기준일: 2021년 2월 16일)

회사명
(주)빅볼

영문명
BigBall Co., Ltd.

대표자
김인동, 방용범

사업자등록번호
220-88-33587

우편번호
06083

주소
서울시 강남구 영동대로 112길 42 (삼성동, 인우빌딩)

전화번호
02-566-7139

팩스번호
02-539-7139

홈페이지 주소
www.bigballsoft.com

중소기업 여부
해당사항 없음

결산월
12월

업종명
게임 소프트웨어 개발 및 공급업

회사설립일
2012년 03월 02일

2. 사업의 내용

(주)빅볼은 2012년 3월 모바일 게임 제작을 위해 설립되었으며, 2014년 5월 모바일 게임 '사커스피리츠'를 구글플레이스토어와 애플스토어에 출시하여 현재까지 서비스를 계속하고 있습니다.

3. 재무에 관한 사항

가. 최근 3년간 요약재무상태표

(단위: 원)

과 목
2019년
2018년
2017년

유동자산
776,963,949
2,179,804,114
3,532,895,172

비유동자산
276,184,383
297,858,873
240,284,549

자산총계
1,053,148,332
2,477,662,987
3,773,179,721

유동부채
1,133,282,813
128,919,977
229,832,099

비유동부채
100,000,000
100,000,000
492,348,042

부채총계
1,233,282,813
228,919,977
722,180,141

자본총계
-180,134,481
2,248,743,010
3,050,999,580

나. 최근 3년간 요약손익계산서

(단위 : 원)

과 목
2019년
2018년
2017년

매출액
2,162,758,280
2,494,612,769
3,264,803,651

매출총이익
2,162,758,280
2,494,612,769
3,264,803,651

영업이익
-2,600,551,359
-825,179,521
742,785,159

기타수익
146,554,944
1,982,213
1,213,719

기타비용
1,585,024
623,967
212,940

금융수익
37,526,637
21,992,071
30,988,248

금융비용
10,822,689
427,366
-

법인세비용차감전순손익
-2,428,877,491
-802,256,570
774,774,186

법인세비용
-
-
136,891,242

당기순손익
-2,428,877,491
-802,256,570
637,882,944

4. 감사인의 감사의견

사업연도

감사인

감사의견

감사보고서 특기사항

2019년

-
-
-

2018년

-
-
-

2017년

-
-
-

주) 합병상대회사인 (주)빅볼은 비상장회사로서 외감법에서 지정한 외부회계감사법인 대상 기준에 해당하지 않으므로 감사를 받지 아니하였습니다.

5. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

(주)빅볼은 비상장법인으로서 총 3인의 사내이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회는 없습니다.

6. 주주에 관한 사항
본 보고서 제출일 현재 (주)빅볼의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식의 종류
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)컴투스
보통주
132,955
100.00

우선주
-
-

합계
132,955
100.00

7. 임원 및 직원 등에 관한 사항

(주)빅볼은 사내이사 3인을 포함하여 개발 및 사업인력 등 임직원 10명으로 운영되고 있습니다.

8. 계열회사 등에 관한 사항

구 분
회사명
사업부문

법인등록번호

주권상장 국내법인
(주)게임빌
지주사업, 모바일게임 개발 및 서비스

1101111848914

주권상장 국내법인
(주)컴투스
모바일게임 개발 및 서비스
1101111571250

주권비상장 해외법인
GAMEVIL COM2US USA Inc.
모바일게임 서비스
-

주권비상장 해외법인
GAMEVIL COM2US JAPAN Inc.
모바일게임 서비스

-

주권비상장 해외법인
GAMEVIL COM2US Southeast Asia Pte.Ltd.
모바일게임 서비스

-

주권비상장 해외법인
GAMEVIL COM2US Europe GmbH
모바일게임 서비스

-

주권비상장 해외법인

GAMEVIL COM2US Taiwan Ltd.
모바일게임 서비스
-

주권비상장 국내법인
(주)게임빌컴투스플랫폼
모바일게임 플랫폼 서비스

1101116174695

주권비상장 해외법인
Beijing Raymobile Co., Ltd.
모바일게임 서비스

-

주권비상장 국내법인
(주)데이세븐
모바일게임 개발 및 서비스
1101115139559

주권비상장 국내법인
(주)노바코어
모바일게임 개발 및 서비스
1101116479475

주권비상장 국내법인
(주)티키타카스튜디오
모바일게임 개발 및 서비스
1101117067295

주권비상장 국내법인
(주)컴투스타이젬
온라인게임 개발 및 서비스
1101111919608

주권비상장 해외법인
TYGEM (HK) COMPANY LIMITED
온라인게임 서비스
-

주권비상장 해외법인
Shenzhen Tygem Company Limited
온라인게임 서비스
-

주권비상장 국내법인

크릿벤처스(주)
투자 및 경영 컨설팅
1101117586196

주권비상장 해외법인
Out of the Park Developments GmbH
게임 개발 및 서비스
-

주)
TYGEM (HK) COMPANY LIMITED는 2020년 10월 청산되었으며, Shenzhen Tygem Company Limited는 2020년
8월 청산되었습니다.

9. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
해당사항 없습니다.