씨앤투스 — [기재정정]투자설명서 (20210115)
제출인: 씨앤투스

투자설명서
1.7
(주)씨앤투스성진

정정신고(발행조건및가액이확정된경우)

정 정 신 고 (보고)

2020년 1월 15일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 1월 8일

3. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

4. 정정사항

금번 정정에 따른 변동사항은 투자자의 편의를 위해 '
굵은 빨간색'으로 표시하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

공통정정 사항
- 모집가액(예정): 26,000원 ~ 32,000원
- 모집총액(예정): 41,600,000,000원 ~ 51,200,000,000원
- 일반투자자 배정주식수: 320,000주 ~ 400,000주
- 기관투자자 배정주식수: 1,200,000주 ~ 1,280,000주
- 일반투자자 배정비율: 20.0% ~ 25.0%
- 기관투자자 배정비율: 75.0% ~ 80.0%
- 모집확정가액: 32,000원
- 모집확정총액: 51,200,000,000원 
- 일반투자자 배정주식수: 320,000주
- 기관투자자 배정주식수: 1,280,000주
- 일반투자자 배정비율: 20.0%
- 기관투자자 배정비율: 80.0%

요약정보
요약정보의 모든 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로, 본 정정표에 별도로 기재하지 않습니다. 요약정보의 정정사항은 아래 본문 정정내용을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주1)
(주1)

2. 공모방법
(주2)
(주2)

3. 공모가격 결정방법 - 나. 공모가격 산정개요
(주3)

(주3)

3. 공모가격 결정방법 - 다. 수요예측에 관한 사항

(주4)
(주4)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 -가. 모집 또는 매출 조건
(주5)
(주5)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약방법

(주6)
(주6)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정방법

(주7)
(주7)

5. 인수 등에 관한 사항
(주8)
(주8)

III. 투자위험요소

2. 회사위험 - 타. 특수관계인의 주식 증여로 인한 지분 변동 위험
(주9)
(주9)

3. 기타위험 - 라. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험
(주10)
(주10)

IV. 인수인의 의견 (분석기관의 평가의견)

4. 공모가격에 대한 의견 - 가. 평가결과
(주11)
(주11)

4. 공모가격에 대한 의견 - 나. 희망공모가액의 산출방법 - (4) 상대가치 평가모형 적용
(주12)
(주12)

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
(주13)
(주13)

2. 자금의 사용목적
(주14)
(주14)

(주1)

<정정 전>

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,600,000
500
26,000
41,600,000,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋대우
기명식보통주
1,600,000
41,600,000,000
1,456,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.01.19 ~ 2021.01.20
2021.01.22
2021.01.18
2021.01.22
-

(주1)
모집(매출)가액(이하 "희망공모가액"이라 한다)의 산정근거는 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」-「4. 종합평가결과」부분을 참고하시기 바랍니다.

(주2)
모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 26,000원 ~ 32,000원 중 최저가액 기준입니다.

(주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액의 확정 시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

(주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호」에 근거하여 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주5)
청약일
기관투자자, 일반청약자 청약일: 2021년 01월 19일 ~ 20일 (2일간)
기관투자자 청약과 일반청약자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반청약자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주6)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약일 중 추가로 청약을 할 수 있습니다.

(주7)
본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사청구서를 제출(2020년 09월 07일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2020년 11월 05일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모 완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호」)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

(주8)
총 인수대가는 총 발행금액(상장주선인 의무인수금액 포함)의 3.5%에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위의 최저가액 기준이며, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

(주9)
금번 공모 시 발행사가 「코스닥시장 상장규정 제2조38항」에서 규정하는 '대형법인'의 조건(기준시가총액 2,000억원 이상)에 해당되어 동 규정 제26조6항2호에 의한 주관사의 의무인수주식은 없습니다. 다만, 확정공모가액이 낮게 결정되거나 공모수량이 감소하여 「코스닥시장 상장규정 제2조38항」에서 규정하는 '대형법인'조건에 해당되지 못하는 경우 상장주선인은 동 규정 제26조6항2호에 의해 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유해야 합니다.

(주10)
금번 공모는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제 3항을 충족하기 때문에 환매청구권 부여 의무가 존재하지 않으나, 투자자 보호를 위해 동 규정에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 “환매청구권”이라 한다)를 부여합니다. 관련된 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」- 「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항」의 「5. 인수등에 관한 사항」부분을 참조하시기 바랍니다.

<정정 후>

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,600,000
500
32,000
51,200,000,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋대우
기명식보통주
1,600,000
51,200,000,000
1,792,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.01.19 ~ 2021.01.20
2021.01.22
2021.01.18
2021.01.22
-

(주1)
모집(매출)가액(이하 "희망공모가액"이라 한다)의 산정근거는 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」-「4. 종합평가결과」부분을 참고하시기 바랍니다.

(주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액인 32,000원 기준입니다.

(주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 1주당 확정공모가액을
32,000원으로 최종결정하였습니다.

(주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호」에 근거하여 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주5)
청약일
기관투자자, 일반청약자 청약일: 2021년 01월 19일 ~ 20일 (2일간)
기관투자자 청약과 일반청약자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반청약자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주6)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약일 중 추가로 청약을 할 수 있습니다.

(주7)
본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사청구서를 제출(2020년 09월 07일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2020년 11월 05일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모 완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호」)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

(주8)

총 인수대가는
확정공모가액 32,000원을 기준으로 한 총 발행금액의 3.5%에 해당하는 금액입니다.

(주9)
금번 공모 시 발행사가 「코스닥시장 상장규정 제2조38항」에서 규정하는 '대형법인'의 조건(기준시가총액 2,000억원 이상)에 해당되어 동 규정 제26조6항2호에 의한 주관사의 의무인수주식은 없습니다.

(주10)
금번 공모는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제 3항을 충족하기 때문에 환매청구권 부여 의무가 존재하지 않으나, 투자자 보호를 위해 동 규정에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 “환매청구권”이라 한다)를 부여합니다. 관련된 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」- 「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항」의 「5. 인수등에 관한 사항」부분을 참조하시기 바랍니다.

(주2)

<정정 전>

2. 공모방법

금번 ㈜씨앤투스성진의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,600,000주(100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

공모방법
주식수
비율
비고

일반공모
1,600,000주
100.0%

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,600,000주
100.0%
-

(주1)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호
」에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

[청약대상자 유형별 공모대상 주식수]

구분
주식수
비율
비고

일반투자자
320,000주
~ 400,000주
20.0%~25.0%
-

기관투자자
1,200,000주
~1,280,000주
75.0%~80.0%

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,600,000주
100.0%
-

주1)

개정 전 「증권 인수업무 등에 관한 규정(개정 2020년 3월 19일) 제9조 제1항 제3호」에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 20 이상을 배정합니다.

참고로
「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제3호」에 따르면 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정하도록 되어 있으나, 부칙(2020. 11.30) 제2조(적용례) 제 2항에 따라 동 규정은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개에 대해 적용합니다.

주2)

개정 전 「증권 인수업무 등에 관한 규정(개
정 2020년 3월 19일) 제9조 제1항 제4호」에 근거하여 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조 제2항 제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조 제7항 제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 10 이상을 배정하되 코넥스 고위험고수익투자신탁(*)에 공모주식의 100분의 5이상을 우대배정하고, 코넥스 고위험고수익투자신탁을 포함한 전체 고위험고수익투자신탁에 잔여주식을 배정합니다.

(*) "코넥스 고위험고수익투자신탁"이란 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총 일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

이 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정
제9조 제7항」에 근거하여 해당 고위험고수익투자신탁 자산총액의 100분의 20(공모의 방법으로 설정·설립된 고수익고위험투자신탁은 100분의 10) 이내의 범위에서 공모주식을 배정하여야 하며, 여기서 자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 합니다.

참고로, 「증권 인수업무 등에 관한 규정제 9조 제1항 제4호」에 따르면 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조 제2항 제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조 제7항 제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5이상을 배정하도록 하고 있으나, 부칙(2020. 11.30) 제2조(적용례) 제 2항에 따라 동 규정은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개에 대해 적용합니다.

주3)

「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항제5호」에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

이 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제8항」에 근거하여 해당 벤처기업투자신탁에 공모주식을 배정함에 있어 수요예측에 참여하여 제출한 매입 희망가격이 공모가격 이상이고, 의무보유확약기간이 동일한 경우 벤처기업투자신탁별 배정 수량은 배정금액이 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 10을 초과하지 않는 범위에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 배정합니다.

1. 수요예측에 참여한 벤처기업투자신탁의 순자산의 크기에 비례하여 결정하는 방법

2. 제1호의 방법에 따라 결정된 수량에 공모의 방법으로 설립된 벤처기업투자신탁은 110%의 가중치를, 사모의 방법으로 설립된 벤처기업투자신탁은 100%의 가중치를 부여하여 조정수량을 산출한 후, 해당 조정수량의 크기에 비례하여 결정하는 방법

이 경우 자산총액 및 순자산은 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다.

주4)

「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제7호」에 근거하여 주1~3)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제3항」에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

주6)
증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 20%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

(1) 모집의 방법

[모집방법 : 일반공모]

공모대상
배정주식수
배정비율
비고

일반공모
1,600,000주
100.0%

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,600,000주
100.0%
-

[모집의 세부내역]

모집대상
배정주식수
배정비율
주당
모집가액
모집총액
비고

일반투자자
320,000주
~ 400,000주
20.0%
~25.0%
26,000원
8,320,000,000원
~10,400,000,000원
-

기관투자자
1,200,000주
~1,280,000주
75.0%
~80.0%
31,200,000,000원
~33,280,000,000원

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,600,000주
100.0%
41,600,000,000원
-

(주1)

금번 모집에서 일반투자자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 대표주관회사인 미래에셋대우㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
주식수
비율
주당 모집가액
금액

대표주관회사
미래에셋대우㈜
320,000주
~ 400,000주
100.0%
26,000원
8,320,000,000원
~ 10,400,000,000원

(주2)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사를 통하여 청약이 실시됩니다. 금번 공모시 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조 제1항 제2호」의 단서조항은 적용하지 않습니다.

(주3)

기관투자자는 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제8호」에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.
가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 조 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금관리공단
라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)
바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자
사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제18호」에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측등에 참여하는 경우에 한한다)
아. 「금융투자업규정 제3-4조 제1항의」 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

(주4)

1. 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법 제91조의15 제1항」에 따라 "대통령령으로 정하는 채권" 또는 "대통령령으로 정하는 주권"을 일정 비율 이상 편입하는 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"을 말합니다.

「조세특례제한법 제91조의15 제1항」에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하(「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률 제2조제1호」에 따른 전자단기사채의 경우 A3+ 이하)인 사채권(이하 "비우량채권"이라 한다)을 말합니다.

「조세특례제한법 제91조의15 제1항」에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 법 시행령 제11조 제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말합니다.

「조세특례제한법 제91조의15 제1항」에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 법에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁 등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총 일수로 나눈 비율로 한다.

② 국내 자산에만 투자할 것

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제18호」에 따라, 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 「조세특례제한법 시행령 제93조제3항 제1호 및 같은 조 제7항」에도 불구하고 배정 시점에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

2. 코넥스 고위험고수익투자신탁이란 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만이고, 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이고, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 투자신탁등에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제18호」에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(주6)

벤처기업투자신탁이란 「조세특례제한법 제16조제1항제2호」의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.

1.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것
2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법 제2조제2항」에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※집합투자업자가 벤처기업투자신탁으로 공모주식을 배정받고자 하는 경우, 다음 각 호의 사항에 관한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.

1. 집합투자업자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정제9조 제4항」 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

2. 벤처기업투자신탁이 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제20호」의 요건을 충족할 것

3. 벤처기업투자신탁이 사모의 방법으로 설정된 경우, 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매를 금지하고 있을 것

(주7)

「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2 제1항」에 따라 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다. (다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제18호」에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다)
1.「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제8호」에 따른 기관투자자일 것
2.「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
3.「증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의2 제4항 제1호」에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2 제2항」에 따라 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 같은 조 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사인 미래에셋대우㈜에 제출하여야 합니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 투자일임재산으로 참여하는 투자일임회사에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2 제1항」에 따른 투자일임회사임을 확약하는 "확약서" 및 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 투자일임회사가해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(주8)
「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2 제3항」에 따라 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

(주9)

배정주식수(비율)
① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-다. 청약결과 배정에 관한 사항」부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사, 인수회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④ 「증권 인수업무 등에 관한 규정(개
정 2020년 3월 19일
)』제9조 제1항 제4호」에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 
(2020년 11월 30일 개정된 「증권인수업무등에 관한 규정 제9조 제1항 제4호」는 동 규정 부칙 (2020. 11. 30) 제2조 제2항에 따라 2021년 1월 1일 이후 증권신고서 최초 제출 기업공개에 대해서부터 적용합니다)
⑤ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제5호」에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑥ 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조4항제4호」에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.

(주10)
주당모집가액 및 모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액 26,000원 ~ 32,000원 중 최저가액 기준으로, 청약일 전에 대표주관회사인 미래에셋대우㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

(주11)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호」에 근거하여 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주12)

금번 공모는 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 5호」에 해당되나, 동 규정 제3항에 따라 대표주관회사는 환매청구권 부여 의무가 존재하지 않습니다. 
그럼에도 불구하고 대표주관회사는 자발적으로 동 주식에 대한 일반투자자 보호를 위하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3」에 의거하여 일반청약자에게 환매청구권을 부여하였습니다. 
자세한 내용은

「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「I. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」
- 「

(7) 일반청약자의 환매청구권
」을 참고하시기 바랍니다.

다. 매출의 방법 등

금번 당사의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 매출은 해당사항 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

「코스닥시장 상장규정 제26조 제6항」에 의해 상장주선인은 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 의무인수하여야 합니다. 그러나 당사는 증권신고서 제출일 기준 「코스닥시장 상장규정 제2조 제38항」에 따른 대형법인(상장신청일 현재 기준시가총액이 2,000억원 이상)에 해당되어 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 따른 상장주선인의 의무인수주식은 없습니다. 다만, 확정공모가액이 낮게 결정되거나 공모수량이 감소하여 「코스닥시장 상장규정 제2조 38항」에서 규정하는 '대형법인' 조건에 해당하지 못하는 경우, 상장주선인은 동 규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유해야 합니다.

<정정 후>

2. 공모방법

금번 ㈜씨앤투스성진의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,600,000주(100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

공모방법
주식수
비율
비고

일반공모
1,600,000주
100.0%

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,600,000주
100.0%
-

(주1)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호
」에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

[청약대상자 유형별 공모대상 주식수]

구분
주식수
비율
비고

일반투자자
320,000주
20.0%
-

기관투자자
1,280,000주
80.0%

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,600,000주
100.0%
-

주1)

개정 전 「증권 인수업무 등에 관한 규정(개정 2020년 3월 19일) 제9조 제1항 제3호」에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 20 이상을 배정합니다.

참고로
「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제3호」에 따르면 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정하도록 되어 있으나, 부칙(2020. 11.30) 제2조(적용례) 제 2항에 따라 동 규정은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개에 대해 적용합니다.

주2)

개정 전 「증권 인수업무 등에 관한 규정(개
정 2020년 3월 19일) 제9조 제1항 제4호」에 근거하여 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조 제2항 제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조 제7항 제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 10 이상을 배정하되 코넥스 고위험고수익투자신탁(*)에 공모주식의 100분의 5이상을 우대배정하고, 코넥스 고위험고수익투자신탁을 포함한 전체 고위험고수익투자신탁에 잔여주식을 배정합니다.

(*) "코넥스 고위험고수익투자신탁"이란 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총 일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

이 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정
제9조 제7항」에 근거하여 해당 고위험고수익투자신탁 자산총액의 100분의 20(공모의 방법으로 설정·설립된 고수익고위험투자신탁은 100분의 10) 이내의 범위에서 공모주식을 배정하여야 하며, 여기서 자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 합니다.

참고로, 「증권 인수업무 등에 관한 규정제 9조 제1항 제4호」에 따르면 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조 제2항 제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조 제7항 제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5이상을 배정하도록 하고 있으나, 부칙(2020. 11.30) 제2조(적용례) 제 2항에 따라 동 규정은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개에 대해 적용합니다.

주3)

「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항제5호」에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

이 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제8항」에 근거하여 해당 벤처기업투자신탁에 공모주식을 배정함에 있어 수요예측에 참여하여 제출한 매입 희망가격이 공모가격 이상이고, 의무보유확약기간이 동일한 경우 벤처기업투자신탁별 배정 수량은 배정금액이 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 10을 초과하지 않는 범위에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 배정합니다.

1. 수요예측에 참여한 벤처기업투자신탁의 순자산의 크기에 비례하여 결정하는 방법

2. 제1호의 방법에 따라 결정된 수량에 공모의 방법으로 설립된 벤처기업투자신탁은 110%의 가중치를, 사모의 방법으로 설립된 벤처기업투자신탁은 100%의 가중치를 부여하여 조정수량을 산출한 후, 해당 조정수량의 크기에 비례하여 결정하는 방법

이 경우 자산총액 및 순자산은 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다.

주4)

「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제7호」에 근거하여 주1~3)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제3항」에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

주6)
증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 20%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

(1) 모집의 방법

[모집방법 : 일반공모]

공모대상
배정주식수
배정비율
비고

일반공모
1,600,000주
100.0%

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,600,000주
100.0%
-

[모집의 세부내역]

모집대상
배정주식수
배정비율
주당
모집가액
모집총액
비고

일반투자자
320,000주
20.0%
32,000원
10,240,000,000원
-

기관투자자
1,280,000주
80.0%
40,960,000,000원

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,600,000주
100.0%
51,200,000,000원
-

(주1)

금번 모집에서 일반투자자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 대표주관회사인 미래에셋대우㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
주식수
비율
주당 모집가액
금액

대표주관회사
미래에셋대우㈜
320,000주
100.0%
32,000원
10,240,000,000원

(주2)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사를 통하여 청약이 실시됩니다. 금번 공모시 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조 제1항 제2호」의 단서조항은 적용하지 않습니다.

(주3)

기관투자자는 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제8호」에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.
가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 조 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금관리공단
라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)
바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자
사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제18호」에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측등에 참여하는 경우에 한한다)
아. 「금융투자업규정 제3-4조 제1항의」 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

(주4)

1. 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법 제91조의15 제1항」에 따라 "대통령령으로 정하는 채권" 또는 "대통령령으로 정하는 주권"을 일정 비율 이상 편입하는 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"을 말합니다.

「조세특례제한법 제91조의15 제1항」에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하(「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률 제2조제1호」에 따른 전자단기사채의 경우 A3+ 이하)인 사채권(이하 "비우량채권"이라 한다)을 말합니다.

「조세특례제한법 제91조의15 제1항」에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 법 시행령 제11조 제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말합니다.

「조세특례제한법 제91조의15 제1항」에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 법에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁 등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총 일수로 나눈 비율로 한다.

② 국내 자산에만 투자할 것

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제18호」에 따라, 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 「조세특례제한법 시행령 제93조제3항 제1호 및 같은 조 제7항」에도 불구하고 배정 시점에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

2. 코넥스 고위험고수익투자신탁이란 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만이고, 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이고, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 투자신탁등에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제18호」에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(주6)

벤처기업투자신탁이란 「조세특례제한법 제16조제1항제2호」의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.

1.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것
2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법 제2조제2항」에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※집합투자업자가 벤처기업투자신탁으로 공모주식을 배정받고자 하는 경우, 다음 각 호의 사항에 관한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.

1. 집합투자업자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정제9조 제4항」 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

2. 벤처기업투자신탁이 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제20호」의 요건을 충족할 것

3. 벤처기업투자신탁이 사모의 방법으로 설정된 경우, 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매를 금지하고 있을 것

(주7)

「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2 제1항」에 따라 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다. (다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제18호」에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다)
1.「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제8호」에 따른 기관투자자일 것
2.「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
3.「증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의2 제4항 제1호」에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2 제2항」에 따라 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 같은 조 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사인 미래에셋대우㈜에 제출하여야 합니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 투자일임재산으로 참여하는 투자일임회사에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2 제1항」에 따른 투자일임회사임을 확약하는 "확약서" 및 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 투자일임회사가해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(주8)
「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2 제3항」에 따라 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

(주9)

배정주식수(비율)
① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-다. 청약결과 배정에 관한 사항」부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사, 인수회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④ 「증권 인수업무 등에 관한 규정(개
정 2020년 3월 19일
)』제9조 제1항 제4호」에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 
(2020년 11월 30일 개정된 「증권인수업무등에 관한 규정 제9조 제1항 제4호」는 동 규정 부칙 (2020. 11. 30) 제2조 제2항에 따라 2021년 1월 1일 이후 증권신고서 최초 제출 기업공개에 대해서부터 적용합니다)
⑤ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제5호」에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑥ 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조4항제4호」에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.

(주10)

주당모집가액 및 모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액인 32,000원 기준입니다.

(주11)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호」에 근거하여 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주12)

금번 공모는 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 5호」에 해당되나, 동 규정 제3항에 따라 대표주관회사는 환매청구권 부여 의무가 존재하지 않습니다. 
그럼에도 불구하고 대표주관회사는 자발적으로 동 주식에 대한 일반투자자 보호를 위하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3」에 의거하여 일반청약자에게 환매청구권을 부여하였습니다. 
자세한 내용은

「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「I. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」
- 「

(7) 일반청약자의 환매청구권
」을 참고하시기 바랍니다.

다. 매출의 방법 등

금번 당사의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 매출은 해당사항 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

「코스닥시장 상장규정 제26조 제6항」에 의해 상장주선인은 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 의무인수하여야 합니다. 그러나 당사는 증권신고서 제출일 기준 「코스닥시장 상장규정 제2조 제38항」에 따른 대형법인(상장신청일 현재 기준시가총액이 2,000억원 이상)에 해당되어 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 따른 상장주선인의 의무인수주식은 없습니다.

(주3)

<정정 전>

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 희망공모가액을 아래와 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
26,000원 ~ 32,000원

확정공모가액 결정방법
수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와
대표주관회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

(주1)
상기 주당 희망공모가액의 범위는 당사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주2)
대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 최종 확정할 예정입니다.

(주3)
희망공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」-「4. 종합평가결과」 부분을 참고하시기 바랍니다.

<정정 후>

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 미래에셋대우㈜와 발행회사인 ㈜씨앤투스성진은 발행회사의 코스닥시장 상장 고모와 관련하여 확정공모가액을 아래와 같이 결정하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
32,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와
대표주관회사가 협의하여 확정공모가액을
32,000원으로 결정하였습니다.

(주1)

상기 주당
확정공모가액의 범위는 당사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주2)

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시
하였으며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여
최종 32,000원으로 결정하였습니다.

(주3)

확정공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」-「4. 종합평가결과」 부분을 참고하시기 바랍니다.

(주4)

<정정 전>

기재사항 없음

<정정 후>

(13) 수요예측 결과

(가) 수요예측 참여내역

구분
국내기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매ㆍ중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
154
15
162
672
67
159
1,229

수량
163,496,000
18,560,000
165,076,000
730,000,000
71,764,000
143,928,000
1,292,824,000

경쟁률
127.73 : 1
14.50 : 1
128.97 : 1
570.31 : 1
56.07 : 1
112.44 : 1
1,010.02 : 1

* 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(나) 수요예측 신청가격 분포

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단초과
63
71,429,000
3
3,840,000
65
71,697,000
283
340,893,000
1
1,280,000
66
76,446,000
481
565,585,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
86
88,933,000
11
13,440,000
90
92,087,000
375
381,661,000
-
-
61
32,915,000
623
609,036,000

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
1
15,000
1
1,280,000
5
11,000
2
4,000
-
-
-
-
9
1,310,000

밴드하단미만
1
1,000
-
-
1
1000
5
1,854,000
-
-
3
3,000
10
1,859,000

미제시
3
3,118,000
-
-
1
1,280,000
7
5,588,000
66
70,484,000
29
34,564,000
106
115,034,000

합계
154
163,496,000
15
18,560,000
162
165,076,000
672
730,000,000
67
71,764,000
159
143,928,000
1,229
1,292,824,000

* 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 다음과 같습니다.

구분
참여건수(건)
신청수량(주)
비율(%)

35,000원 이상
373
437,721,000
33.86%

32,000원 초과 35,000원 미만
108
127,864,000
9.89%

32 000원
623
609,036,000
47.11%

26,000원 이상 32,000원 미만
9
1,310,000
0.10%

26,000원 미만
10
1,859,000
0.14%

가격미제시
106
115,034,000
8.90%

합계
1,229
1,292,824,000
100.0%

주) 비율은 참여건수를 기준으로 계산되었습니다.

(다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량

구분
참여건수(건)
신청수량(주)

6개월 확약
4
5,120,000

3개월 확약
4
5,120,000

1개월 확약
1
1,280,000

15일 확약
8
10,240,000

합계
17
21,760,000

총 참여건수 또는 신청수량
대비 비율(%)
1.4%
1.7%

(라) 주당 확정공모가액의 결정

상기의 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜씨앤투스성진과 대표주관회사인 미래에셋대우㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 32,000원으로 결정하였습니다.

(마) 물량배정대상자 가격범위

1주당 확정공모가액인 32,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자

(주5)

<정정 전>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 1,600,000주

주당 모집가액
또는 매출가액
예정가액
26,000원 (주1)

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
41,600,000,000원

확정가액
-

청 약 단 위
(주2)

청약기일
(주3)
기관투자자
개시일
2021년 01월 19일

종료일
2021년 01월 20일

일반청약자
개시일
2021년 01월 19일

종료일
2021년 01월 20일

청약
증거금
(주4)
기관투자자
0%

일반청약자
50%

납 입 기 일
2021년 1월 22일

(주1)

주당 모집 및 매출가액
대표주관회사인 미래에셋대우㈜와 발행회사인 ㈜씨앤투스성진이 협의하여 제시한 희망공모가액 중 최저가액입니다. 청약일 전 대표주관회사인 미래에셋대우㈜이 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사인 미래에셋대우㈜와
㈜씨앤투스성진이 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

(주2)

청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반청약자는 미래에셋대우㈜에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (5) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약 미달을 고려하여 추가 청약을 하고자 하는 기관투자자는 "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 확정공모가액으로 나눈 주식수"와 수요예측 최고 참여한도 중 작은 주식수로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다. 세부적인 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항」-「3. 공모가격 결정방법」-「다. 수요예측에 관한 사항」-「(10) 대표주관회사 미래에셋대우㈜의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법」부분을 참고하시기 바랍니다.
④ 일반청약자의 청약자격 및 배정기준은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-「다. 청약방법」및「라. 청약결과 배정방법」부분 참고하시기 바랍니다.

(주3)
청약기일
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.
※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

(주4)

청약증거금
① 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
② 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.

③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2021년 1월 22일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하는 경우 청약처를 통하여 추가납입을 하여야 하며, 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 발행회사와 체결한 총액인수계약서에서 정한 인수비율에 따라 자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일(2021년 1월 22일)에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2021년 1월 22일 08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

(주5)

청약취급처

① 일반청약자 : 미래에셋대우㈜ 본ㆍ지점 (이중청약 불가) 
② 기관투자자 : 미래에셋대우㈜ 본ㆍ지점

(주6)
청약증거금이 납입주금에 초과하였으나「코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호」에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 경과이자는 청약자에게 반환되지 않으며, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

<정정 후>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 1,600,000주

주당 모집가액
또는 매출가액
예정가액

32,000원 (주1)

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
51,200,000,000원

확정가액
-

청 약 단 위
(주2)

청약기일
(주3)
기관투자자
개시일
2021년 01월 19일

종료일
2021년 01월 20일

일반청약자
개시일
2021년 01월 19일

종료일
2021년 01월 20일

청약
증거금
(주4)
기관투자자
0%

일반청약자
50%

납 입 기 일
2021년 1월 22일

(주1)

주당 모집 및 매출가액
대표주관회사인 미래에셋대우㈜와 발행회사인 ㈜씨앤투스성진이 협의하여
결정한 확정공모가액입니다. 청약일 전 대표주관회사인 미래에셋대우㈜이 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사인 미래에셋대우㈜와 ㈜씨앤투스성진이 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정하였습니다.

(주2)

청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반청약자는 미래에셋대우㈜에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (5) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약 미달을 고려하여 추가 청약을 하고자 하는 기관투자자는 "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 확정공모가액으로 나눈 주식수"와 수요예측 최고 참여한도 중 작은 주식수로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다. 세부적인 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항」-「3. 공모가격 결정방법」-「다. 수요예측에 관한 사항」-「(10) 대표주관회사 미래에셋대우㈜의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법」부분을 참고하시기 바랍니다.
④ 일반청약자의 청약자격 및 배정기준은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-「다. 청약방법」및「라. 청약결과 배정방법」부분 참고하시기 바랍니다.

(주3)
청약기일
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.
※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

(주4)

청약증거금
① 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
② 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.

③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2021년 1월 22일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하는 경우 청약처를 통하여 추가납입을 하여야 하며, 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 발행회사와 체결한 총액인수계약서에서 정한 인수비율에 따라 자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일(2021년 1월 22일)에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2021년 1월 22일 08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

(주5)

청약취급처

① 일반청약자 : 미래에셋대우㈜ 본ㆍ지점 (이중청약 불가) 
② 기관투자자 : 미래에셋대우㈜ 본ㆍ지점

(주6)
청약증거금이 납입주금에 초과하였으나「코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호」에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 경과이자는 청약자에게 반환되지 않으며, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

(주6)

<정정 전>

다. 청약방법

(5) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위

일반청약자는 미래에셋대우㈜에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래와 같으며 기타 사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량의 바로 하위 청약단위에 해당하는 청약수량만큼 청약한 것으로 간주합니다.

미래에셋대우㈜의 일반청약자에 대한 배정물량, 최고 청약한도, 청약증거금 및 청약단위는 아래와 같습니다.

【미래에셋대우㈜의 일반청약자 배정물량, 청약한도 및 청약증거금율】

구분
일반청약자 배정물량
청약한도
청약증거금율

미래에셋대우㈜
320,000주
~ 400,000주
주1)
주2)

(주1)
미래에셋대우㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.
□ 우대그룹의 청약한도 : 32,000주 ~ 40,000주 (200%)
□ 일반그룹의 청약한도 : 16,000주 ~ 20,000주 (100%)

청약자격의 기준에 관한 사항은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-「다. 청약방법」-「(4) 일반청약자의 청약자격」부분을 참고하시기 바랍니다.

(주2)
미래에셋대우㈜의 일반청약자 청약증거금율은 50%입니다.

【미래에셋대우㈜의 일반청약자 청약단위】

청약주식수
청약단위

100주 이하

10주

100주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 10,000주 이하

500주

10,000주 초과 ~ 32,000주 이하
1,000주

<정정 후>

다. 청약방법

(5) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위

일반청약자는 미래에셋대우㈜에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래와 같으며 기타 사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량의 바로 하위 청약단위에 해당하는 청약수량만큼 청약한 것으로 간주합니다.

미래에셋대우㈜의 일반청약자에 대한 배정물량, 최고 청약한도, 청약증거금 및 청약단위는 아래와 같습니다.

【미래에셋대우㈜의 일반청약자 배정물량, 청약한도 및 청약증거금율】

구분
일반청약자 배정물량
청약한도
청약증거금율

미래에셋대우㈜
320,000주
주1)
주2)

(주1)

미래에셋대우㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.
□ 우대그룹의 청약한도 :
32,000주 (200%)
□ 일반그룹의 청약한도 :
16,000주 (100%)

청약자격의 기준에 관한 사항은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-「다. 청약방법」-「(4) 일반청약자의 청약자격」부분을 참고하시기 바랍니다.

(주2)
미래에셋대우㈜의 일반청약자 청약증거금율은 50%입니다.

【미래에셋대우㈜의 일반청약자 청약단위】

청약주식수
청약단위

100주 이하

10주

100주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 10,000주 이하

500주

10,000주 초과 ~ 32,000주 이하
1,000주

(주7)

<정정 전>

라. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 전체 공모주식의
75.0% ~ 80.0%(1,200,000주 ~ 1,280,000주)를 배정합니다.
② 일반청약자 : 전체 공모주식의 20.0% ~ 25.0%(320,000주 ~ 400,000주)를 배정합니다.
③ 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약 미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.

개정 전「증권 인수업무에 등에 관한 규정(개정 2020년 3월 19일)」제9조 제1항 3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 20% ~ 25%를 배정합니다. 

「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제3호에 따르면 일반청약자에 전체 공모주식의 25%를 배정하도록 되어 있으나, 부 칙 (2020. 11. 30) 제 2조(적용례) 2항에 따라 동 조항은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출하는 기업공개부터 적용합니다. 

개정 전「증권 인수업무에 등에 관한 규정(개정 2020년 3월 19일)」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다. 이 경우 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 따르면 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정하도록 되어 있으나, 부 칙 (2020. 11. 30) 제 2조(적용례) 2항에 따라 동 조항은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출하는 기업공개부터 적용합니다. 

「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사미래에셋대우㈜와 발행회사인 ㈜씨앤투스성진이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

①
금번 IPO는 일반청약자에게 320,000주에서 400,000주 이하를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은 160,000주에서 200,000주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 

② 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.

③ 일반청약자 배정물량 중 1/2이상을 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다.

④ 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 

⑤ 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 

⑥ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 1주 이상을 배정받은일반청약자들을 대상으로 하여 재배정하며 소숫점이 높은 청약자들부터 순차적으로 배정합니다. 이후 동일한 소숫점을 보유한 일반청약자들에게 배분할 단수주가 부족하게 될 경우 청약주식수량, 청약등급 등을 고려하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.

⑦ 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

⑧「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다.

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호」의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

<정정 후>

라. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 전체 공모주식의

80.0%(1,280,000주)
를 배정합니다.
② 일반청약자 : 전체 공모주식의
20.0%(320,000주)
를 배정합니다.
③ 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약 미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.

개정 전「증권 인수업무에 등에 관한 규정(개정 2020년 3월 19일)」제9조 제1항 3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의
20%
를 배정합니다. 

「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제3호에 따르면 일반청약자에 전체 공모주식의 25%를 배정하도록 되어 있으나, 부 칙 (2020. 11. 30) 제 2조(적용례) 2항에 따라 동 조항은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출하는 기업공개부터 적용합니다. 

개정 전「증권 인수업무에 등에 관한 규정(개정 2020년 3월 19일)」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다. 이 경우 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 따르면 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정하도록 되어 있으나, 부 칙 (2020. 11. 30) 제 2조(적용례) 2항에 따라 동 조항은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출하는 기업공개부터 적용합니다. 

「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사미래에셋대우㈜와 발행회사인 ㈜씨앤투스성진이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

①
금번 IPO는 일반청약자에게
320,000주
를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은
160,000주
이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 

② 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.

③ 일반청약자 배정물량 중 1/2이상을 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다.

④ 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 

⑤ 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 

⑥ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 1주 이상을 배정받은일반청약자들을 대상으로 하여 재배정하며 소숫점이 높은 청약자들부터 순차적으로 배정합니다. 이후 동일한 소숫점을 보유한 일반청약자들에게 배분할 단수주가 부족하게 될 경우 청약주식수량, 청약등급 등을 고려하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.

⑦ 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

⑧「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다.

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호」의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(주8)

<정정 전>

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법: 총액인수]

(단위: 원)

인수인
인수주식의
종류 및 수량
인수금액
인수
조건

구분
명칭
주소

대표주관회사
미래에셋대우㈜
서울특별시 중구 을지로5길 26
기명식 보통주
1,600,000주
41,600,000,000
총액인수

(주1)
인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 26,000원 ~ 32,000원 중 최저가액 기준입니다.

(주2)
금번 코스닥시장 상장 공모에는 별도의 초과배정옵션 계약을 체결하지 않았으므로, 추가로 발행되는 주식 및 별도의 인수수수료는 없습니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(1) 인수수수료

(단위: 원)

구분
인수인
금액
비고

인수수수료
미래에셋대우㈜
1,456,000,000
-

합계
1,456,000,000
-

(주1)
총 인수대가는 공모금액의 3.5%에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위의 최저가액 기준이며, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

「코스닥시장 상장규정 제26조 제6항」에 의해 상장주선인은 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 의무인수하여야 합니다. 그러나 당사는 증권신고서 제출일 기준 「코스닥시장 상장규정 제2조 제38항」에 따른 대형법인(상장신청일 현재 기준시가총액이 2,000억원 이상)에 해당되어 「코스닥시장 상장규정 제26조 제6항」에 따른 상장주선인의 의무인수주식은 없습니다. 다만, 확정공모가액이 낮게 결정되거나 공모수량이 감소하여 「코스닥시장 상장규정 제2조 38항」에서 규정하는 '대형법인' 조건에 해당하지 못하는 경우, 상장주선인은 동 규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유해야 합니다.

<정정 후>

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법: 총액인수]

(단위: 원)

인수인
인수주식의
종류 및 수량
인수금액
인수
조건

구분
명칭
주소

대표주관회사
미래에셋대우㈜
서울특별시 중구 을지로5길 26
기명식 보통주
1,600,000주
51,200,000,000
총액인수

(주1)

인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액인 32,000원 기준입니다.

(주2)
금번 코스닥시장 상장 공모에는 별도의 초과배정옵션 계약을 체결하지 않았으므로, 추가로 발행되는 주식 및 별도의 인수수수료는 없습니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(1) 인수수수료

(단위: 원)

구분
인수인
금액
비고

인수수수료
미래에셋대우㈜
1,792,000,000
-

합계

1,792,000,000

-

(주1)

총 인수대가는 공모금액의 3.5%에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액인 32,000원 기준입니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

「코스닥시장 상장규정 제26조 제6항」에 의해 상장주선인은 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 의무인수하여야 합니다. 그러나 당사는 증권신고서 제출일 기준 「코스닥시장 상장규정 제2조 제38항」에 따른 대형법인(상장신청일 현재 기준시가총액이 2,000억원 이상)에 해당되어 「코스닥시장 상장규정 제26조 제6항」에 따른 상장주선인의 의무인수주식은 없습니다.

(주9)

<정정 전>

타.
특수관계인의 주식 증여로 인한 지분 변동 위험

당사 최대주주의 특수관계자인 이은주는 확정공모가 기준 164,300,000원에 상당하는 지분을 회사에 증여할 계획입니다. 이에 따라 공모 이후 해당 지분이 자사주로 편입되어 상장후 12개월 이후 보호예수 종료 이후 출회될 수 있으며, 재무제표의 변동을 수반할 수 있습니다.

당사의 발전성과를 임직원과 공유하여 인력 이탈을 방지하기 위해 보상재원 마련 방안의 일환으로 특수관계인 이은주가 확정공모가액 기준

164,300,000
원
에

상당하는 지분을 신규상장 이후 2개월 내에 회사에 증여할 계획입니다.

[이은주 보유주식 증여 전후 지분율 변화]

(단위 : 주)

주주명

증여 이전

증여 이후

비고

주식수

지분율

주식수

지분율

하춘욱

3,478,000

37.84%

3,478,000

37.84%

-

이은주

267,895

2.91%
261,575
2.84%

-

(주)씨앤투스성진
-
-
6,320
0.07%

기타주주

5,445,775
59.25%
5,445,775
59.25%

-

합계

9,191,670

100.00%

9,191,670

100.00%

-

*상장예정주식 9,191,670주(공모 전 보통주 7,591,670 주 + 공모신주 1,600,000주) *확정가 하단 26,000 가정 시 증여 주식수 = 164,300,000 / 26,000 = 6,320주

아울러 증여 주식수는 상장일 이후 12개월간 한국예탁결제원을 통한 의무보유 대상에 해당합니다. 증여 이후 당사의 지분 구조가 변경될 예정이며, 증여 주식수가 당사의 자사주로 편입됨에 따라 향후 자사주 처분시 그에 따른 자사주처분이익 혹은 자기주식처분손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 사항에 대해 인지하시기 바랍니다.

<정정 후>

타.
특수관계인의 주식 증여로 인한 지분 변동 위험

당사 최대주주의 특수관계자인 이은주는 확정공모가 기준 164,300,000원에 상당하는 지분을 회사에 증여할 계획입니다. 이에 따라 공모 이후 해당 지분이 자사주로 편입되어 상장후 12개월 이후 보호예수 종료 이후 출회될 수 있으며, 재무제표의 변동을 수반할 수 있습니다.

당사의 발전성과를 임직원과 공유하여 인력 이탈을 방지하기 위해 보상재원 마련 방안의 일환으로 특수관계인 이은주가 확정공모가액 기준

164,300,000
원
에

상당하는 지분을 신규상장 이후 2개월 내에 회사에 증여할 계획입니다.

[이은주 보유주식 증여 전후 지분율 변화]

(단위 : 주)

주주명

증여 이전

증여 이후

비고

주식수

지분율

주식수

지분율

하춘욱

3,478,000

37.84%

3,478,000

37.84%

-

이은주

267,895

2.91%
262,760
2.86%

-

(주)씨앤투스성진
-
-
5,135
0.06%

기타주주

5,445,775
59.25%
5,445,775
59.25%

-

합계

9,191,670

100.00%

9,191,670

100.00%

-

*상장예정주식 9,191,670주(공모 전 보통주 7,591,670 주 + 공모신주 1,600,000주) *확정가
32,000원

,
증여 주식수 = 164,300,000 / 32,000 = 5,135주

아울러 증여 주식수는 상장일 이후 12개월간 한국예탁결제원을 통한 의무
보유 대상에 해당합니다. 증여 이후 당사의 지분 구조가 변경될 예정이며, 증여 주식수가 당사의 자사주로 편입됨에 따라 향후 자사주 처분시 그에 따른 자사주처분이익 혹은 자기주식처분손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 사항에 대해 인지하시기 바랍니다.

(주10)

<정정 전>

라. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험

당사는 금번 공모를 위한 당사의 주당가치를 평가함에 있어 국내 증권시장 및 해외시장에 기상장된 비교기업의 2020년 3분기 기준 연환산 실적을 적용하여 P/E를 산정하였습니다. 비교기업은 업종 유사성, 사업 유사성, 재무적 유사성, 일반 요건 등을 고려하여 최종적으로 4개 기업을 최종 비교기업으로 선정하였습니다.
최종 비교기업의 2020년 3분기 실적을 연환산하여 계산한 PER 평균은 10.19배
입니다. 당사의 주당 평가가액에 할인율
59.78% ~ 50.50%를 적용한 공모희망가액은
26,000 원 ~ 32,000 원
입니다. 당사의 희망공모가액은 유사회사의 P/E을 적용하여 산출되었지만,

희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 P/E 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

동사는 한국표준산업분류 상 [기체 여과기 제조업(C29179)]으로 분류되어 있으며, 보건용 마스크, 산업용마스크, 공기청정기 필터, 차량용 필터 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 
기업군의 선정을 위하여 한국표준사업분류 세세분류 상 동사가 속하는[기체 여과기 제조업(C29179)], 실제 공기청정기용 필터, 보건용 마스크 및 산업용 마스크를 제조 및 판매하지만 산업분류가 상이한 비교기업의 경우 [화학섬유직물직조업(C13123)],
[
그 외 기타 섬유제품 제조업(C13999)]
,[특수직물 및 기타직물 직조업(C13219)], [액체 여과기 제조업(C29175)]을 추가하여 포괄적으로 총 15개의 상장회사 중 동사와 주요 제품이 유사한 4개의 기업을 선정하였습니다. 선정 된 비교기업군을 바탕으로 하여 재무적 유사성 및 일반요건 등을 종합적으로 고려하여 레몬, 크린앤사이언스, 케이엠, 한독크린텍을 동사의 최종 유사기업으로 선정하였습니다. 그러나 상기 회사들은 ㈜씨앤투스성진과 주력 제품,지역별 매출 비중 등 영업 환경, 재무 지표 등의 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로 한 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

구분

선정기준

세부검토기준

회사수

1단계

산업분류
유사성

한국표준산업분류상 다음 중 하나에 속하는 상장회사
- 기체 여과기 제조업(C29179)
- 화학섬유직물제조업(C13123) 
- 그 외 기타 섬유제품 제조업(C13999)
- 특수직물 및 기타직물 직조업(C13219)

- 액체 여과기 제조업(C29175)

15개사

2단계
사업 및 제품
유사성

유사한 사업을 영위하고 있는 회사
 - 공기청정기 필터, 보건용 마스크 및 산업용 마스크 사업을 영위하는 회사

5개사

3단계

재무 유사성

① 2020년 3분기 기준 영업이익 및 당기순이익을 시현하였을 것
② 12월 결산법인일 것
③ 시가총액이 5천억 이하일 것
5개사

4단계
일반 요건
① 분석기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과하였을 것
② 최근 사업연도 감사의견이 적정일 것
③ 분석기준일로부터 6개월 이내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않을 것
④ P/E 35배 이상의 비경상적인 멀티플을 나타내지 않을 것(Outlier 제거)
4개사

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 상기 선정기준을 충족하는 크린앤사이언스, 레몬,케이엠, 한독크린텍 4개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다.

그러나 동사와 선정된 유사회사가 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다. 

또한 동사의 희망공모가액은 선정 유사회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 유사회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 유사회사의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다. 

【 2020년3분기 연환산 기준 실적을 적용한 PER 산출 】

구분
크린앤사이언스
레몬
케이엠
한독크린텍

당기순이익(천원) (A)
19,602,339
27,169,566
42,684,884
8,612,792

발행주식총수(주) (B)
6,500,000
34,500,000
10,282,028
4,091,000

EPS(원) (C=A÷B)
3,016
788
4,151
2,105

기준주가(원) (D)
28,550
13,000
12,650
24,683

PER(배) (E=D÷C)
9.47
16.50
3.05
11.73

평균 PER (배)
10.19

주1)

당기순이익은 연결재무제표가 주 재무제표인 기업의 경우 지배회사 지분 순이익 적용

주2)
발행주식총수의 경우 분석기준일 현재 상장주식총수

주3)
기준주가의 경우 분석기준일(2020년 12월 04일)의 Min[1개월 평균종가, 5영업일 평균종가, 기준일 종가]를 적용

주당 평가가액 산출 내역은 다음과 같으며, 주당 평가가액은 64,651원으로 산출되었습니다.

【 ㈜
씨앤투스성진
희망공모가액 산출 내역 】

(단위 : 백만원,배,주,원)

구분
내용
비고

적용 조정당기순이익 (주1)
64,793
A

적용 PER 배수 (주2)
10.19
B

평가 시가총액
660,241
C = A×B

적용 주식수 (주3)

10,212,436

D

주당 평가가액
64,651
E = C÷D

주1)

조정 당기순이익 : 2020년 3분기 연결 기준 당기순이익(지배지분) 22,931 백만원에 전환사채 보통주 전환에 의해 발생한
현금의 유출이 없는 파생상품거래손실 18,599백만원 및 전환사채 및 전환상환우선주에 대한 현금의 유출이 없는 파생상품평가손실 7,065백만원을 가산하여 산정한 금액을 연환산하여 기재하였음 [(22,931백만원 + 18,599백만원 + 7,065백만원)/9 ×12)]

주2)

① 유사기업 PER 산출 에서 계산된 PER 배수 적용

주3)
기존 보통주식수 7,591,670주 + 공모주식수 1,600,000주 + 전환상환우선주 전환가정 408,900주 + 전환사채 전환가정 384,466주 + 행사 가능 주식매수선택권 67,400주 + 상장주선인 신주인수권 160,000주 = 10,212,436주

【 ㈜씨앤투스성진 희망공모가액 산출내역 】

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액

64,651 원

평가액 대비 할인율(주2)
59.78% ~ 50.50%

공모희망가액 밴드
26,000 원 ~ 32,000 원

확정 공모가액 (주1)
-

주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다
주2) 주당 희망 공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 금번 공모 투자자 수익률, COVID-19 전세계적 대유행에 따른 증시 변동 위험성, 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.

[2020년 이후 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율]

회사명
상장일
평가액 대비 할인율(%)

희망공모가액
희망공모가액

하단
상단

위세아이텍
2020.02.10
22.70
13.40

서남
2020.02.20
33.02
23.10

레몬
2020.02.28
35.40
24.98

켄코아에어로스페이스
2020.03.03
38.22
28.72

제이앤티씨
2020.03.04
31.13
14.92

서울바이오시스
2020.03.06
41.55
32.55

플레이디
2020.03.12
29.35
20.00

엔피디
2020.03.16
42.70
33.20

드림씨아이에스
2020.05.22
24.24
13.17

에스씨엠생명과학
2020.06.17
28.58
13.28

엘이티
2020.06.22

42.68

34.09

젠큐릭스
2020.06.22
31.30
16.20

마크로밀엠브레인
2020.07.01
41.59
28.11

위더스제약
2020.07.03
35.30
26.00

신도기연
2020.07.06
37.63
28.72

소마젠
2020.07.13
42.71
21.88

에이프로
2020.07.16
28.80
19.06

티에스아이
2020.07.22
31.26
12.93

솔트룩스
2020.07.23
35.01
18.77

제놀루션
2020.07.24
39.10
29.00

더네이쳐홀딩스
2020.07.27
30.40
22.60

엠투아이코퍼레이션
2020.07.29
29.90
15.00

이엔드디
2020.07.30
42.12
32.51

와이팜
2020.07.31
16.51
5.32

이루다
2020.08.06
40.20
28.20

한국파마
2020.08.10
34.20
13.90

영림원소프트랩
2020.08.12
40.00
27.34

브랜드엑스코퍼레이션
2020.08.13
38.24
23.42

미투젠
2020.08.18
47.48
32.48

셀레믹스
2020.08.21
47.50
34.70

아이디피
2020.08.24
21.20
12.20

피엔케이
2020.09.09
25.19
14.96

카카오게임즈
2020.09.10
33.22
19.87

이오플로우
2020.09.14
36.60
26.00

압타머사이언스
2020.09.16
47.40
34.60

핌스
2020.09.18
37.67
21.04

비비씨
2020.09.21
25.17
15.23

박셀바이오
2020.09.22
42.90
33.30

비나텍
2020.09.23
32.91
20.52

원방테크
2020.09.24
36.70
20.10

넥스틴
2020.10.08
32.41
17.13

평균
34.58
22.83

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 ㈜씨앤투스성진의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여
59.78% ~ 50.50%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 26,000원 ~ 32,000원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

공모가액을 산정함에 있어 조정 당기순이익을 적용하였으나, 해당 실적이 동사의 2020년 실적을 보증하는 것은 아니며, 만약 실제 2020년 실적이 예상보다 하락할 경우 동사 공모가액이 실적 하락분을 적절히 반영하지 못할 수 있습니다.

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

<정정 후>

라. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험

당사는 금번 공모를 위한 당사의 주당가치를 평가함에 있어 국내 증권시장 및 해외시장에 기상장된 비교기업의 2020년 3분기 기준 연환산 실적을 적용하여 P/E를 산정하였습니다. 비교기업은 업종 유사성, 사업 유사성, 재무적 유사성, 일반 요건 등을 고려하여 최종적으로 4개 기업을 최종 비교기업으로 선정하였습니다.
최종 비교기업의 2020년 3분기 실적을 연환산하여 계산한 PER 평균은 10.19배
입니다. 당사의 주당 평가가액에 할인율
59.78% ~ 50.50%를 적용한 공모희망가액은
26,000 원 ~ 32,000 원
입니다. 당사의 희망공모가액은 유사회사의 P/E을 적용하여 산출되었지만,

희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 P/E 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

동사는 한국표준산업분류 상 [기체 여과기 제조업(C29179)]으로 분류되어 있으며, 보건용 마스크, 산업용마스크, 공기청정기 필터, 차량용 필터 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 
기업군의 선정을 위하여 한국표준사업분류 세세분류 상 동사가 속하는[기체 여과기 제조업(C29179)], 실제 공기청정기용 필터, 보건용 마스크 및 산업용 마스크를 제조 및 판매하지만 산업분류가 상이한 비교기업의 경우 [화학섬유직물직조업(C13123)],
[
그 외 기타 섬유제품 제조업(C13999)]
,[특수직물 및 기타직물 직조업(C13219)], [액체 여과기 제조업(C29175)]을 추가하여 포괄적으로 총 15개의 상장회사 중 동사와 주요 제품이 유사한 4개의 기업을 선정하였습니다. 선정 된 비교기업군을 바탕으로 하여 재무적 유사성 및 일반요건 등을 종합적으로 고려하여 레몬, 크린앤사이언스, 케이엠, 한독크린텍을 동사의 최종 유사기업으로 선정하였습니다. 그러나 상기 회사들은 ㈜씨앤투스성진과 주력 제품,지역별 매출 비중 등 영업 환경, 재무 지표 등의 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로 한 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

구분

선정기준

세부검토기준

회사수

1단계

산업분류
유사성

한국표준산업분류상 다음 중 하나에 속하는 상장회사
- 기체 여과기 제조업(C29179)
- 화학섬유직물제조업(C13123) 
- 그 외 기타 섬유제품 제조업(C13999)
- 특수직물 및 기타직물 직조업(C13219)

- 액체 여과기 제조업(C29175)

15개사

2단계
사업 및 제품
유사성

유사한 사업을 영위하고 있는 회사
 - 공기청정기 필터, 보건용 마스크 및 산업용 마스크 사업을 영위하는 회사

5개사

3단계

재무 유사성

① 2020년 3분기 기준 영업이익 및 당기순이익을 시현하였을 것
② 12월 결산법인일 것
③ 시가총액이 5천억 이하일 것
5개사

4단계
일반 요건
① 분석기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과하였을 것
② 최근 사업연도 감사의견이 적정일 것
③ 분석기준일로부터 6개월 이내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않을 것
④ P/E 35배 이상의 비경상적인 멀티플을 나타내지 않을 것(Outlier 제거)
4개사

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 상기 선정기준을 충족하는 크린앤사이언스, 레몬,케이엠, 한독크린텍 4개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다.

그러나 동사와 선정된 유사회사가 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다. 

또한 동사의 희망공모가액은 선정 유사회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 유사회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 유사회사의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다. 

【 2020년3분기 연환산 기준 실적을 적용한 PER 산출 】

구분
크린앤사이언스
레몬
케이엠
한독크린텍

당기순이익(천원) (A)
19,602,339
27,169,566
42,684,884
8,612,792

발행주식총수(주) (B)
6,500,000
34,500,000
10,282,028
4,091,000

EPS(원) (C=A÷B)
3,016
788
4,151
2,105

기준주가(원) (D)
28,550
13,000
12,650
24,683

PER(배) (E=D÷C)
9.47
16.50
3.05
11.73

평균 PER (배)
10.19

주1)

당기순이익은 연결재무제표가 주 재무제표인 기업의 경우 지배회사 지분 순이익 적용

주2)
발행주식총수의 경우 분석기준일 현재 상장주식총수

주3)
기준주가의 경우 분석기준일(2020년 12월 04일)의 Min[1개월 평균종가, 5영업일 평균종가, 기준일 종가]를 적용

주당 평가가액 산출 내역은 다음과 같으며, 주당 평가가액은 64,651원으로 산출되었습니다.

【 ㈜
씨앤투스성진
희망공모가액 산출 내역 】

(단위 : 백만원,배,주,원)

구분
내용
비고

적용 조정당기순이익 (주1)
64,793
A

적용 PER 배수 (주2)
10.19
B

평가 시가총액
660,241
C = A×B

적용 주식수 (주3)

10,212,436

D

주당 평가가액
64,651
E = C÷D

주1)

조정 당기순이익 : 2020년 3분기 연결 기준 당기순이익(지배지분) 22,931 백만원에 전환사채 보통주 전환에 의해 발생한
현금의 유출이 없는 파생상품거래손실 18,599백만원 및 전환사채 및 전환상환우선주에 대한 현금의 유출이 없는 파생상품평가손실 7,065백만원을 가산하여 산정한 금액을 연환산하여 기재하였음 [(22,931백만원 + 18,599백만원 + 7,065백만원)/9 ×12)]

주2)

① 유사기업 PER 산출 에서 계산된 PER 배수 적용

주3)
기존 보통주식수 7,591,670주 + 공모주식수 1,600,000주 + 전환상환우선주 전환가정 408,900주 + 전환사채 전환가정 384,466주 + 행사 가능 주식매수선택권 67,400주 + 상장주선인 신주인수권 160,000주 = 10,212,436주

【 ㈜씨앤투스성진 희망공모가액 산출내역 】

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액

64,651 원

평가액 대비 할인율(주2)
59.78% ~ 50.50%

공모희망가액 밴드
26,000 원 ~ 32,000 원

확정 공모가액 (주1)
32,000원

주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종
확정되었습니다.
주2) 주당 희망 공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 금번 공모 투자자 수익률, COVID-19 전세계적 대유행에 따른 증시 변동 위험성, 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.

[2020년 이후 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율]

회사명
상장일
평가액 대비 할인율(%)

희망공모가액
희망공모가액

하단
상단

위세아이텍
2020.02.10
22.70
13.40

서남
2020.02.20
33.02
23.10

레몬
2020.02.28
35.40
24.98

켄코아에어로스페이스
2020.03.03
38.22
28.72

제이앤티씨
2020.03.04
31.13
14.92

서울바이오시스
2020.03.06
41.55
32.55

플레이디
2020.03.12
29.35
20.00

엔피디
2020.03.16
42.70
33.20

드림씨아이에스
2020.05.22
24.24
13.17

에스씨엠생명과학
2020.06.17
28.58
13.28

엘이티
2020.06.22

42.68

34.09

젠큐릭스
2020.06.22
31.30
16.20

마크로밀엠브레인
2020.07.01
41.59
28.11

위더스제약
2020.07.03
35.30
26.00

신도기연
2020.07.06
37.63
28.72

소마젠
2020.07.13
42.71
21.88

에이프로
2020.07.16
28.80
19.06

티에스아이
2020.07.22
31.26
12.93

솔트룩스
2020.07.23
35.01
18.77

제놀루션
2020.07.24
39.10
29.00

더네이쳐홀딩스
2020.07.27
30.40
22.60

엠투아이코퍼레이션
2020.07.29
29.90
15.00

이엔드디
2020.07.30
42.12
32.51

와이팜
2020.07.31
16.51
5.32

이루다
2020.08.06
40.20
28.20

한국파마
2020.08.10
34.20
13.90

영림원소프트랩
2020.08.12
40.00
27.34

브랜드엑스코퍼레이션
2020.08.13
38.24
23.42

미투젠
2020.08.18
47.48
32.48

셀레믹스
2020.08.21
47.50
34.70

아이디피
2020.08.24
21.20
12.20

피엔케이
2020.09.09
25.19
14.96

카카오게임즈
2020.09.10
33.22
19.87

이오플로우
2020.09.14
36.60
26.00

압타머사이언스
2020.09.16
47.40
34.60

핌스
2020.09.18
37.67
21.04

비비씨
2020.09.21
25.17
15.23

박셀바이오
2020.09.22
42.90
33.30

비나텍
2020.09.23
32.91
20.52

원방테크
2020.09.24
36.70
20.10

넥스틴
2020.10.08
32.41
17.13

평균
34.58
22.83

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 ㈜씨앤투스성진의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여
59.78% ~ 50.50%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 26,000원 ~ 32,000원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

공모가액을 산정함에 있어 조정 당기순이익을 적용하였으나, 해당 실적이 동사의 2020년 실적을 보증하는 것은 아니며, 만약 실제 2020년 실적이 예상보다 하락할 경우 동사 공모가액이 실적 하락분을 적절히 반영하지 못할 수 있습니다.

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을
32,000원으로 최종 결정하였습니다.

(주11)

<정정 전>

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 ㈜씨앤투스성진의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
26,000원 ~ 32,000원

확정공모가액
결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와
발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜씨앤투스성진의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 ㈜씨앤투스성진의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 미래에셋대우㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사가 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

<정정 후>

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 ㈜씨앤투스성진의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여
확정공모가액을 다음과 같이 결정하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
26,000원 ~ 32,000원

주당 확정공모가액
32,000원

확정공모가액
결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와
발행회사가 협의하여 확정공모가액을
32,000원으로 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜씨앤투스성진의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 ㈜씨앤투스성진의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 미래에셋대우㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사가 발행회사가 협의하여 확정공모가액을
32,000원으로 결정하였습니다.

(주12)

<정정 전>

(나) 희망공모가액의 결정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜씨앤투스성진의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

【 ㈜씨앤투스성진 희망공모가액 산출내역 】

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액

64,651 원

평가액 대비 할인율(주2)
59.78% ~ 50.50%

공모희망가액 밴드
26,000 원 ~ 32,000 원

확정 공모가액 (주1)
-

주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다
주2) 주당 희망 공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 금번 공모 투자자 수익률, COVID-19 전세계적 대유행에 따른 증시 변동 위험성, 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.

[2020년 이후 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율]

회사명
상장일
평가액 대비 할인율(%)

희망공모가액
희망공모가액

하단
상단

위세아이텍
2020.02.10
22.70
13.40

서남
2020.02.20
33.02
23.10

레몬
2020.02.28
35.40
24.98

켄코아에어로스페이스
2020.03.03
38.22
28.72

제이앤티씨
2020.03.04
31.13
14.92

서울바이오시스
2020.03.06
41.55
32.55

플레이디
2020.03.12
29.35
20.00

엔피디
2020.03.16
42.70
33.20

드림씨아이에스
2020.05.22
24.24
13.17

에스씨엠생명과학
2020.06.17
28.58
13.28

엘이티
2020.06.22

42.68

34.09

젠큐릭스
2020.06.22
31.30
16.20

마크로밀엠브레인
2020.07.01
41.59
28.11

위더스제약
2020.07.03
35.30
26.00

신도기연
2020.07.06
37.63
28.72

소마젠
2020.07.13
42.71
21.88

에이프로
2020.07.16
28.80
19.06

티에스아이
2020.07.22
31.26
12.93

솔트룩스
2020.07.23
35.01
18.77

제놀루션
2020.07.24
39.10
29.00

더네이쳐홀딩스
2020.07.27
30.40
22.60

엠투아이코퍼레이션
2020.07.29
29.90
15.00

이엔드디
2020.07.30
42.12
32.51

와이팜
2020.07.31
16.51
5.32

이루다
2020.08.06
40.20
28.20

한국파마
2020.08.10
34.20
13.90

영림원소프트랩
2020.08.12
40.00
27.34

브랜드엑스코퍼레이션
2020.08.13
38.24
23.42

미투젠
2020.08.18
47.48
32.48

셀레믹스
2020.08.21
47.50
34.70

아이디피
2020.08.24
21.20
12.20

피엔케이
2020.09.09
25.19
14.96

카카오게임즈
2020.09.10
33.22
19.87

이오플로우
2020.09.14
36.60
26.00

압타머사이언스
2020.09.16
47.40
34.60

핌스
2020.09.18
37.67
21.04

비비씨
2020.09.21
25.17
15.23

박셀바이오
2020.09.22
42.90
33.30

비나텍
2020.09.23
32.91
20.52

원방테크
2020.09.24
36.70
20.10

넥스틴
2020.10.08
32.41
17.13

평균
34.58
22.83

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 ㈜씨앤투스성진의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여
59.78% ~ 50.50%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 26,000원 ~ 32,000원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

공모가액을 산정함에 있어 조정 당기순이익을 적용하였으나, 해당 실적이 동사의 2020년 실적을 보증하는 것은 아니며, 만약 실제 2020년 실적이 예상보다 하락할 경우 동사 공모가액이 실적 하락분을 적절히 반영하지 못할 수 있습니다.

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

<정정 후>

(나) 희망공모가액의 결정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜씨앤투스성진의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

【 ㈜씨앤투스성진 희망공모가액 산출내역 】

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액

64,651 원

평가액 대비 할인율(주2)
59.78% ~ 50.50%

공모희망가액 밴드
26,000 원 ~ 32,000 원

확정 공모가액 (주1)
32,000원

주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
32,000원으로 최종 확정하였습니다.
주2) 주당 희망 공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 금번 공모 투자자 수익률, COVID-19 전세계적 대유행에 따른 증시 변동 위험성, 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.

[2020년 이후 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율]

회사명
상장일
평가액 대비 할인율(%)

희망공모가액
희망공모가액

하단
상단

위세아이텍
2020.02.10
22.70
13.40

서남
2020.02.20
33.02
23.10

레몬
2020.02.28
35.40
24.98

켄코아에어로스페이스
2020.03.03
38.22
28.72

제이앤티씨
2020.03.04
31.13
14.92

서울바이오시스
2020.03.06
41.55
32.55

플레이디
2020.03.12
29.35
20.00

엔피디
2020.03.16
42.70
33.20

드림씨아이에스
2020.05.22
24.24
13.17

에스씨엠생명과학
2020.06.17
28.58
13.28

엘이티
2020.06.22

42.68

34.09

젠큐릭스
2020.06.22
31.30
16.20

마크로밀엠브레인
2020.07.01
41.59
28.11

위더스제약
2020.07.03
35.30
26.00

신도기연
2020.07.06
37.63
28.72

소마젠
2020.07.13
42.71
21.88

에이프로
2020.07.16
28.80
19.06

티에스아이
2020.07.22
31.26
12.93

솔트룩스
2020.07.23
35.01
18.77

제놀루션
2020.07.24
39.10
29.00

더네이쳐홀딩스
2020.07.27
30.40
22.60

엠투아이코퍼레이션
2020.07.29
29.90
15.00

이엔드디
2020.07.30
42.12
32.51

와이팜
2020.07.31
16.51
5.32

이루다
2020.08.06
40.20
28.20

한국파마
2020.08.10
34.20
13.90

영림원소프트랩
2020.08.12
40.00
27.34

브랜드엑스코퍼레이션
2020.08.13
38.24
23.42

미투젠
2020.08.18
47.48
32.48

셀레믹스
2020.08.21
47.50
34.70

아이디피
2020.08.24
21.20
12.20

피엔케이
2020.09.09
25.19
14.96

카카오게임즈
2020.09.10
33.22
19.87

이오플로우
2020.09.14
36.60
26.00

압타머사이언스
2020.09.16
47.40
34.60

핌스
2020.09.18
37.67
21.04

비비씨
2020.09.21
25.17
15.23

박셀바이오
2020.09.22
42.90
33.30

비나텍
2020.09.23
32.91
20.52

원방테크
2020.09.24
36.70
20.10

넥스틴
2020.10.08
32.41
17.13

평균
34.58
22.83

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 ㈜씨앤투스성진의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여
59.78% ~ 50.50%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 26,000원 ~ 32,000원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

공모가액을 산정함에 있어 조정 당기순이익을 적용하였으나, 해당 실적이 동사의 2020년 실적을 보증하는 것은 아니며, 만약 실제 2020년 실적이 예상보다 하락할 경우 동사 공모가액이 실적 하락분을 적절히 반영하지 못할 수 있습니다.

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을
32,000원으로 최종 결정하였습니다.

(주13)

<정정 전>

1. 모집에 의한 자금조달 내역

가. 자금 조달 금액

(단위: 원)

구 분
금 액

총 공모금액
41,600,000,000

신주 모집금액(1)
41,600,000,000

발행제비용(2)
2,000,000,000

순수입금 [ (1)-(2) ]
39,600,000,000

주1)
상기 금액은 희망공모가액인 26,000원 ~ 32,000원 중 최저가액인 26,000원 기준이며, 추후 확정공모가액에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
1,456,000,000
총 공모금액(상장주선인의 의무인수분 포함)의 3.5%

등록세
3,200,000
증자 자본금의 0.4%

교육세
640,000
등록세의 20.0%

기타비용
540,160,000
IR 비용, 회계법인 용역수수료, 공고비, 인쇄비 등

합 계
2,000,000,000
-

주1) 인수수수료 등 상기 발행제비용은 제시 희망공모가액인 26,000원 ~ 32,000원 중 최저가액 기준이며, 추후 확정공모가액에 따라 변동될 수 있습니다.

<정정 후>

1. 모집에 의한 자금조달 내역

가. 자금 조달 금액

(단위: 원)

구 분
금 액

총 공모금액
51,200,000,000

신주 모집금액(1)
51,200,000,000

발행제비용(2)
2,100,000,000

순수입금 [ (1)-(2) ]
49,100,000,000

주1)

상기 금액은
확정공모가액인 32,000원 기준입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
1,792,000,000
총 공모금액(상장주선인의 의무인수분 포함)의 3.5%

등록세
3,200,000
증자 자본금의 0.4%

교육세
640,000
등록세의 20.0%

기타비용
304,160,000
IR 비용, 회계법인 용역수수료, 공고비, 인쇄비 등

합 계
2,100,000,000
-

주1) 인수수수료 등 상기 발행제비용은
확정공모가액인 32,000원 기준입니다.

(주14)

<정정 전>

2. 자금의 사용목적

가
. 자금의 사용계획

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 반드시 인지하시기 바랍니다.

(기준일 :
2020.12.15
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

30,500
-
7,100
2,000
-
-
39,600

주1) 상기 금액은 희망공모가액인 26,000원 ~ 32,000원 중 최저가액 기준입니다.

주2)
당사는 자금이 실제로 집행될 때까지 은행 등 금융기관에 동 금액을 예치할 예정입니다.

주3) 나. 자금의 세부 사용계획에서 (2) 연구개발자금과 (3) 운전자금은 운영자금에 포함되어 있습니다.

나.
자금의 세부 사용계획 

(1) 시설투자

[시설 및 설비 투자 계획]

(단위: 백만원)

구분

내역

기대효과

소요자금

집행시기

시설 및 설비
투자 계획
MB 제조설비 및 포장설비 증설
생산능력 증가로 인한 매출 증대
10,000
2021년

마스크 포장설비 및 보관시설 등

재고 확보를 통한 원활한 수요 대응

19,000
2021년

울산 신규공장 구축물 증설

생산 능력 증가로 인한 매출 증대

1,500
2021년~2022년

합계
30,500
-

당사의 사업장은 부산과 이천에 위치하여 마스크 제조와 필터 제조에 특화된 공장을 보유 중에 있습니다. 본 사업장은 마스크 및 필터 생산에 최적화 되어 있으나, 급증하는 당사의 제품에 대한 수요에 대응하기 위해 2020년 7월 28일 울산 공장 부지 및 건물을 매입하였고, 이에 따른 추가 설비투자가 필요한 상황입니다. 이에 동사는 공모자금을 활용하여 2021년부터 시설 설비 투자를 통한 생산능력 증대를 도모하고자 합니다. 이룰 통해 선제적인 해외 점유율을 확보하여 글로벌 Top5 마스크 제조업체로 성장하고자 합니다.

(2) 연구개발자금

[연구개발비 계획]

(단위: 백만원)

구분

내역

기대효과

소요자금

집행시기

연구개발자금

신규 charging 공법 개발

MB 품질개선 및 생산공정 효율화

1,000

2021년~2022년

항균성능의 MB 개발

필터 부문 제품 다양성 화보

1,000

2021년~2022년

Micro Filter용 필터 개발

신규사업분야 적용 가능 필터 상용화

1,000

2021년~2022년

산업용 직결식 마스크 개발
산업용 마스크 부문 신제품 출시
500
2021년~2022년

합계
3,500
-

당사의 사업 사업구조는 2020년 상반기 들어 영업이익률이 급성장하여 수익성 측면에서는 효과적인 상태이나, 회사의 확장 및 성장을 위해서는 현재 판매중인 제품의 개선 및 신제품에 적용할 수 있는 원천기술의 개발이 필요합니다.

당사는 장기간의 사업기간 동안의 사업 경영과 연구를 통해 쌓은 기술력을 바탕으로 필터 제조 및 마스크 제조 업계에서 경쟁우위를 가지며, 급변하는 시장의 요구에 부응하기 위해 공모로 유입되는 자금을 신규 챠징 공법과 항균성능 MB 개발, 신규 필터 개발에 2021년부터 2022년까지 투자할 계획입니다.

(3) 운전자금

당사의 R&D 투자를 제외한 공
모자금
3,600백만원
은 관리 운영 및 신규 인력 확충에 따른 운전자금으로 사용할 계획입니다.

구분
금액
시기

급여
3,600백만원
2021.02~2021.05

(4) 채무상환 자금

당사는 공모자금 2,000백만원을 2020년 10월 16일 이사회 결의한 삼성전자(주) 동반성장협력 대출에 대한 채무상환 자금으로 사용할 계획입니다.

(단위: 백만원)

구분
내역
차입처
연이율
최초 차입일
만기일
차입금액
상환예정금액
상환시기

단기차입금
운영자금
산업은행
1.40%
2020-10-30
1년
2,000백만원
2,000백만원
2021.03.31

<정정 후>

2. 자금의 사용목적

가
. 자금의 사용계획

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 반드시 인지하시기 바랍니다.

(기준일 :
2021.01.15
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

30,500
-
16,600
2,000
-
-
49,100

주1) 상기 금액은
확정공모가액인 32,000원 기준입니다.

주2)
당사는 자금이 실제로 집행될 때까지 은행 등 금융기관에 동 금액을 예치할 예정입니다.

주3) 나. 자금의 세부 사용계획에서 (2) 연구개발자금과 (3) 운전자금은 운영자금에 포함되어 있습니다.

나.
자금의 세부 사용계획 

(1) 시설투자

[시설 및 설비 투자 계획]

(단위: 백만원)

구분

내역

기대효과

소요자금

집행시기

시설 및 설비
투자 계획
MB 제조설비 및 포장설비 증설
생산능력 증가로 인한 매출 증대
10,000
2021년

마스크 포장설비 및 보관시설 등

재고 확보를 통한 원활한 수요 대응

19,000
2021년

울산 신규공장 구축물 증설

생산 능력 증가로 인한 매출 증대

1,500
2021년~2022년

합계
30,500
-

당사의 사업장은 부산과 이천에 위치하여 마스크 제조와 필터 제조에 특화된 공장을 보유 중에 있습니다. 본 사업장은 마스크 및 필터 생산에 최적화 되어 있으나, 급증하는 당사의 제품에 대한 수요에 대응하기 위해 2020년 7월 28일 울산 공장 부지 및 건물을 매입하였고, 이에 따른 추가 설비투자가 필요한 상황입니다. 이에 동사는 공모자금을 활용하여 2021년부터 시설 설비 투자를 통한 생산능력 증대를 도모하고자 합니다. 이룰 통해 선제적인 해외 점유율을 확보하여 글로벌 Top5 마스크 제조업체로 성장하고자 합니다.

(2) 연구개발자금

[연구개발비 계획]

(단위: 백만원)

구분

내역

기대효과

소요자금

집행시기

연구개발자금

신규 charging 공법 개발

MB 품질개선 및 생산공정 효율화

1,000

2021년~2022년

항균성능의 MB 개발

필터 부문 제품 다양성 화보

1,000

2021년~2022년

Micro Filter용 필터 개발

신규사업분야 적용 가능 필터 상용화

1,000

2021년~2022년

산업용 직결식 마스크 개발
산업용 마스크 부문 신제품 출시
500
2021년~2022년

합계
3,500
-

당사의 사업 사업구조는 2020년 상반기 들어 영업이익률이 급성장하여 수익성 측면에서는 효과적인 상태이나, 회사의 확장 및 성장을 위해서는 현재 판매중인 제품의 개선 및 신제품에 적용할 수 있는 원천기술의 개발이 필요합니다.

당사는 장기간의 사업기간 동안의 사업 경영과 연구를 통해 쌓은 기술력을 바탕으로 필터 제조 및 마스크 제조 업계에서 경쟁우위를 가지며, 급변하는 시장의 요구에 부응하기 위해 공모로 유입되는 자금을 신규 챠징 공법과 항균성능 MB 개발, 신규 필터 개발에 2021년부터 2022년까지 투자할 계획입니다.

(3) 운전자금

당사의 R&D 투자를 제외한 공모자금
13,100백만원은 관리 운영 및 신규 인력 확충에 따른 운전자금으로 사용할 계획입니다.

구분
금액
시기

급여
13,100백만원

2021.02~2021.
12

(4) 채무상환 자금

당사는 공모자금 2,000백만원을 2020년 10월 16일 이사회 결의한 삼성전자(주) 동반성장협력 대출에 대한 채무상환 자금으로 사용할 계획입니다.

(단위: 백만원)

구분
내역
차입처
연이율
최초 차입일
만기일
차입금액
상환예정금액
상환시기

단기차입금
운영자금
산업은행
1.40%
2020-10-30
1년
2,000백만원
2,000백만원
2021.03.31

투 자 설 명 서

2021 년 1 월 15 일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 씨앤투스성진

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 1,600,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )

51,200,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :

2021년 1월 8일

2. 모집가액 :

32,000원

3. 청약기간 :

2021년 1월 19일 ~ 2021년 1월 20일

4. 납입기일 :

2021년 1월 22일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 
 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 
 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 
 1) 한국거래소 : 서울시 영등포구 여의나루로 76
 2) ㈜씨앤투스성진 : 부산광역시 강서구 녹산산업중로 
 192길 24(송정동)
 3) 미래에셋대우㈜ : 본점 - 서울시 중구 을지로5길 26
 지점 - 별첨 참조

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )
미래에셋대우 주식회사

[투자자 유의사항]

투자자의 본건 공모주식에 대한 투자결정에 있어 당사는 오직 본 증권신고서에 기재된 내용에 대해서만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법") 상의 책임을 부담합니다. 당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없으며, 본 증권신고서에 기재된 이외의 내용에 대하여 당사는 어떠한 책임도 부담하지 않습니다.

투자자는 본건 공모주식에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모주식, 당사에 관한 내용 및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고, 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다.

본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것이 아닙니다.

투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.

본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.

본 증권신고서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 당사의 공모주식을 취득하는 날에 상관 없이 표지에 기재된 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다.

본 증권신고서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 증권신고서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있다는 점에 유의해야 합니다.

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

본 신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본건 공모주식에 대한 투자 및 그 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

구체적인 공모 절차에 관해서는 "제1부 I. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항" 부분을 참고하시기 바랍니다.

[예측정보에 관한 유의사항]

자본시장법에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적과 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금 규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 발행인의 미래에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항을 기재할 수 있도록 되어 있습니다.

본 증권신고서에서 "전망", "전망입니다", "예상", "예상입니다", "추정", "추정됩니다", "E(estimate)", "기대", "기대됩니다", "계획", "계획입니다", "목표", "목표입니다", "예정", "예정입니다"와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다.

예측정보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는 대표주관회사인 미래에셋대우㈜의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 "제1부 III. 투자위험요소"에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과는 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 예측정보에 관한 내용은 오직 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효하므로, 당사는 본 증권신고서 제출 이후 예측정보의 기초가 된 정보의 변경에 대해 이를 다시 투자자에게 알려줄 의무를 부담하지 않습니다.

따라서 예측정보가 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자자는 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

[기타 공지사항]

"당사", "동사, "회사", "씨앤투스성진", "㈜씨앤투스성진", "주식회사 씨앤투스성진", 또는 "발행회사"라 함은 본건 공모에 있어서의 발행회사인 주식회사 씨앤투스성진을 말합니다.

"대표주관회사"라 함은 금번 공모의 대표주관회사 업무를 맡고 있는 미래에셋대우 주식회사를 말하며 "미래에셋대우㈜" 또는 "미래에셋대우"는 미래에셋대우 주식회사를 말합니다.

"코스닥", "코스닥시장"이라 함은 한국거래소 내 코스닥시장을 말합니다.

▣ 미래에셋대우㈜ 본ㆍ지점망

본 사
서울특별시 중구 을지로5길 26 미래에셋센터원빌딩

콜센터
1588-6800

홈페이지
https://www.miraeassetdaewoo.com

지점명
주 소

투자센터여의도WM
서울특별시 영등포구 국제금융로 56, 1·2층 (여의도동, 미래에셋대우빌딩)

투자센터판교WM
경기도 성남시 분당구 판교역로192번길 12, 5층 (삼평동, 판교미래에셋센터)

방배WM
서울특별시 서초구 방배로 103, 4층 (방배동, 대명서리풀타워)

투자센터서초WM
서울특별시 서초구 반포대로 235, 3층 (반포동, 반포효성빌딩)

테헤란밸리WM
서울특별시 강남구 테헤란로 504, 1·2층 (대치동, 해성빌딩)

삼성WM
서울특별시 강남구 테헤란로 624, 1층 (대치동, 오로라월드빌딩)

강남센터WM
서울특별시 서초구 강남대로 373, 3·4층 (서초동, 홍우빌딩)

대치WM
서울특별시 강남구 남부순환로 2947, 3층 (대치동, 스탈릿 대치)

압구정WM
서울특별시 강남구 압구정로 210, 2층 (신사동, 융기빌딩)

갤러리아WM
서울특별시 강남구 압구정로 416, 4·5층 (청담동, 더트리니티플레이스)

도곡WM
서울특별시 강남구 언주로30길 39, 3층 (도곡동, 삼성SEI타워)

WM강남파이낸스센터
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 1층 (역삼동, 강남파이낸스센터)

WM센터원
서울특별시 중구 을지로5길 26, 35층 (수하동, 미래에셋센터원빌딩)

명일동WM
서울특별시 강동구 고덕로 254, 4층 (명일동, 이화빌딩)

방이역WM
서울특별시 송파구 마천로5길 10, 3층 (오금동, 삼아빌딩)

투자센터잠실WM
서울특별시 송파구 송파대로 570, 2층 (신천동, 타워730)

가락WM
서울특별시 송파구 중대로 80, 3층 (문정동, 문정프라자)

구리WM
경기도 구리시 검배로 5, 1층 (수택동, 우진빌딩)

건대역WM
서울특별시 광진구 능동로 90, A동 3층 (자양동, 더클래식500)

성동WM
서울특별시 성동구 고산자로 234, 3층 (행당동, 나래타워)

노원WM
서울특별시 노원구 노해로 467, 4층 (상계동, 교보빌딩)

마포WM
서울특별시 마포구 백범로 192, 2층 (공덕동, S-oil빌딩)

용산WM
서울특별시 용산구 한강대로 92, 3층 (한강로2가, LS용산타워)

투자센터광화문WM
서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 2층 (당주동, 로얄빌딩)

명동WM
서울특별시 중구 명동3길 6, 6층 (명동1가, 개양빌딩)

중앙우체국WM
서울특별시 중구 소공로 70, B2층 (충무로1가, 포스트타워 서울중앙우체국)

센터원영업부
서울특별시 중구 을지로5길 26, B1층 (수하동, 미래에셋센터원빌딩)

보라매WM
서울특별시 동작구 보라매로5가길 16, 3층 (신대방동, 보라매아카데미타워)

일산WM
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1437, 2층 (주엽동, 화성프라자)

부천WM
경기도 부천시 원미구 신흥로 187, 5층 (중동, 부천농협빌딩)

마곡WM
서울시 강서구 마곡동로 56, 6층 (마곡동, 건와빌딩)

디지털구로WM
서울특별시 구로구 디지털로33길 12, 2층 (구로동, 우림e-Biz센터2차)

투자센터목동WM
서울특별시 양천구 오목로 299, 3층 (목동, 목동트라팰리스이스턴에비뉴)

제주WM
제주특별자치도 제주시 1100로 3351, 2층 (노형동, 세기빌딩)

분당우체국WM
경기도 성남시 분당구 황새울로 347, 1층 (서현동, 성남분당우체국)

분당WM
경기도 성남시 분당구 황새울로312번길 26, 2층 (서현동, KT&G분당타워)

영통WM
경기도 수원시 영통구 봉영로 1590, 2층 (영통동, 밀레니엄프라자)

수원WM
경기도 수원시 팔달구 권광로 178, 2층 (인계동, 한국교직원공제회 경기회관)

안산WM
경기도 안산시 단원구 고잔로 72, 3층 (고잔동, 센트럴타워)

투자센터평촌WM
경기도 안양시 동안구 동안로 120, 3층 (호계동, 평촌스포츠센터)

수지WM
경기도 용인시 수지구 수지로112번길 11, 4층 (성복동, 성복프라자)

인천WM
인천광역시 남동구 인하로489번길 4, 9층 (구월동, 맨하탄빌딩)

부평WM
인천광역시 부평구 부평대로 21, 5층 (부평동, 금남빌딩)

송도WM
인천광역시 연수구 센트럴로 194, A동 3층 (송도동, 더샵센트럴파크2차)

강릉WM
강원도 강릉시 경강로 2109, 6층 (임당동, 문선빌딩)

원주WM
강원도 원주시 능라동길 59, 6층 (무실동, 정한프라자)

춘천WM
강원도 춘천시 중앙로 54, 2층 (중앙로2가, 우리은행빌딩)

경산WM
경상북도 경산시 경안로 233, 2층 (중방동, 도륜빌딩)

경주WM
경상북도 경주시 화랑로 125, 1층 (성동동, KT경주지사)

구미WM
경상북도 구미시 송정대로 107, 2층 (송정동, KDB산업은행)

안동WM
경상북도 안동시 영가로 25, 1층 (동부동, 미래에셋대우빌딩)

포항WM
경상북도 포항시 북구 중흥로 271, 1층 (죽도동, 미래에셋대우빌딩)

서대구WM
대구광역시 달서구 달구벌대로 1545, 4·5층 (죽전동, 골든뷰메디타워)

칠곡WM
대구광역시 북구 칠곡중앙대로 411, 2층 (태전동, 스카이빌딩)

투자센터대구WM
대구광역시 수성구 달구벌대로 2435, 2층 (범어동, 두산위브더제니스 상가)

동래WM
부산광역시 동래구 충렬대로 225, 2·3층 (수안동, 미래에셋대우빌딩)

투자센터부산WM
부산광역시 부산진구 서면문화로 10, 5·6층 (부전동, 영광도서빌딩)

사하WM
부산광역시 사하구 낙동남로 1427, 3층 (하단동, 삼성전자빌딩)

해운대WM
부산광역시 해운대구 센텀중앙로 79, 2층 (우동, 센텀사이언스파크)

거제WM
경상남도 거제시 옥포대첩로 54, 2·3층 (옥포동, 아주비즈니스텔)

김해WM
경상남도 김해시 내외중앙로 74, 2층 (내동, 밝은메디칼센터)

진주WM
경상남도 진주시 진주대로 1036, 2·3층 (동성동, 미래에셋대우빌딩)

마산WM
경상남도 창원시 마산회원구 3·15대로 628, 2층 (석전동, 무학빌딩)

투자센터창원WM
경상남도 창원시 성산구 용지로 106, 1층 (중앙동, 미래에셋대우빌딩)

통영WM
경상남도 통영시 무전대로 33, 2층 (무전동, 동인빌딩)

서울산WM
울산광역시 남구 대학로 152, 1층 (무거동, 대로빌딩)

울산WM
울산광역시 남구 삼산로 251, 3층 (달동, [舊] 미래에셋대우빌딩)

투자센터대전WM
대전광역시 서구 둔산중로 50, 2층 (둔산동, 파이낸스타워)

세종WM
세종특별자치시 절재로 194, 205호 (어진동, 중앙타운)

천안아산WM
충청남도 아산시 배방읍 고속철대로 147, 2층 (우성메디피아)

청주WM
충청북도 청주시 상당구 상당로81번길 4, 2층 (북문로1가, 미래에셋대우빌딩)

투자센터광주WM
광주광역시 동구 금남로 168, 1층 (금남로5가, 미래에셋대우빌딩)

상무WM
광주광역시 서구 시청로 81, 1층 (치평동, 대아빌딩)

목포WM
전라남도 목포시 백년대로 360, 3층 (상동, 썬시티)

순천WM
전라남도 순천시 이수로 319, 5층 (조례동, 세븐빌딩)

여수WM
전라남도 여수시 시청로 30, 1·2층 (학동, KDB산업은행)

군산WM
전라북도 군산시 하나운로 72, 2층 (나운동, 유앤미프라자)

전주WM
전라북도 전주시 완산구 온고을로 13, 1·2층 (서신동, 국민연금전북회관)

서전주WM
전라북도 전주시 완산구 홍산로 276, 3층 (효자동3가, 전주상공회의소)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명

【 본 문 】

증권신고서_씨앤투스성진_20210106(정정)_V2.dsd<증권신고서(지분증권)> 내용 가져오기 (전부) 
ㅇ'요약정보'는 직접 작성해야합니다. ('증권신고서-요약정보'에서 복사&붙여넣기 가능) 
ㅇ'제2부 발행인에 관한 사항'을 참조방식으로 기재한 경우, '가져오기' 기능을 사용할 수 없고 직접 작성해야합니다.

요약정보

1. 핵심투자위험

증권신고서 이용 시 유의사항 안내문

아래의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, III.투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. COVID-19로 인한 주식시장 변동 위험

COVID-19의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 우려되고 있습니다. 해
당 상황에 대응하기 위하여 시장 유동성이 증가함에 따라 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서
공모 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 위험이 존재
하
오니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

나. COVID-19 백신 출시에 따른 마스크 소비 감소 위험

현재까지 COVID-19 백신에 대한 유효한 효능을 입증할 수 있는 임상시험에 돌입하거나 그 효과가 확인된 제품은 7종류로 확인되며 국내 제약사들이 개발 중인 백신 중 임상시험 2상 이상에 돌입한 백신은 없는 상황입니다.
그러나 향후 COVID-19 백신이 개발됨에 따른 COVID-19의 종식은 개인의 전염병 예방 목적으로 착용한 보건용 마스크에 대한 매출 급감으로 이어질 가능성이 존재합니다. COVID-19의 종식에 따라 정부가 2020년 11월 13일부터 시행한 마스크 착용 의무화에 대한 규제조치가 완화될 경우 보건용 마스크의 구매가 큰 폭으로 감소할 가능성이 있으며, 이는 당사의 재무실적에 악영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

다. 정부 규제에 따른 위험

당사 생산 제품 중 에어필터는 생산 및 판매에 대한 규제가 존재하지 않으며, 산업 표준에 따라 제조되고 있는 상황입니다. 그러나 2020년 3분기 기준 당사의 주요 매출품목인 보건용 마스크의 경우 판매에 대한 규제가 존재하는 상황입니다.
당사는 2019년 7월과 2020년 2월 두차례에 걸쳐 제재를 받은 사실이 있으며 해당품목에 대한 행정처분 1건, 혐의없음 불기소 처분 1건이 존재합니다. 당사는 정부 규제환경을 충족하고 발 빠르게 대응하여 규제에 따른 부정적인 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 이후 추가적인 규제의 제정 및 법률이 개정되는 경우 동사의 영업활동에 제약을 받을 수도 있으며 당사의 수익성 및 전반적인 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 산업의
성장성과 관련된 위험

당사는 멜트블로운을 직접 제조할 수 있는 방사기술 및 고성능 정전 챠징에 관한 원천기술을 보유하고 있으며 이를 활용한 주요 응용 제품인 에어필터와 마스크를 판매 중에 있는 상황입니다.
그러나 산업의 성장규모가 당사의 예측만큼 확대되지 않거나, 산업이 급격하게 성장함에 따라 경쟁사의 등장이 존재할 수 있습니다. 멜트블로운 제조에 대한 원천기술을 활용하여 당사가 생산하고 있는 제품의 시장 규모 및 성장성은 당사의 제품을 대체할 수 있는 신기술 또는 신소재의 개발, 전방산업의 급격한 트렌드 변화 등에 따라 당사의 제품을 사용하는 제품의 급격한 변화가 발생할 경우 전반적인 성장성이 둔화될 수 있는 위험이 존재합니다.

마. 원재료 수급 및 가격 변동 위험

당사의 원재료 수급은 MB 생산을 위한 원재료와, MB를 활용한 제품(마스크, 에어필터) 생산을 위한 원재료로 구분됩니다. 당사의 원재료 수급은 Lab 개발 단계에서 1차적으로 주요 원재료와 거래처의 선정이 이루어지며, Pilot Test 및 양산 Test를 거치는 과정에서 대체 원재료와 대체거래처를 확보합니다. 당사는 원재료 수급의 안정성을 확보하기 위하여, 개발단계에서부터 국내 조달 가능한 원재료를 우선적으로 검토하며, 국내 조달이 불가능한 품목에 한하여 해외 조달을 진행하고 있으며 매입처 다변화에 노력을 기울이고 있습니다. 그럼에도 불구하고
향후 원재료 시장의 변화가 당사의 예상과는 다른 방향으로 개편되어 당사가 기존에 확보한 거래처의 거래가 단절되거나, 매입처를 다변화하였음에도 불구하고 예상치 못한 상황으로 원재료 조달이 불가능할 수 있습니다. 이 경우 제품 생산에 차질이 있을 수 있으며 예기치 못한 글로벌 수급변동으로 인하여 원재료 가격이 급격히 상승하는 경우 향후 동사의 수익성에 부정적인 영향을 가져올 수 있습니다.

바. 산업 내 경쟁의 심화 관련 위험

당사는 멜트블로운(MB)을 직접 제조 및 활용하여 HEPA 에어필터와 보건용 및 산업용 마스크를 제조하고 있습니다. 당사 사업의 핵심은 MB를 직접 제조할 수 있는 방사기술 및 고성능 정전 챠징에 관한 원천기술에 있으며 해당 기술은 다년간의 경험과 축약된 기술력 및 데이터를 필요로 하기 때문에 타 경쟁사들의 신규 진입이 어려운 상황입니다. 당사는 이를 바탕으로 MB의 제조부터 필터/마스크의 제조공정까지 수직계열화 하는데 성공하였으며, 이는 MB의 품질의 향상과 생산 및 공급물량, 최종적으로 공급단가의 안정화를 통해 위기상황에 선제적 대응을 할수 있음을 의미하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
자체 MB 생산기술을 보유한 신규 에어필터 및 마스크 제조업체가 획기적인 제품 또는 가격적인 측면에서 강점을 가지고 시장에 진입할 경우 당사 기존 고객의 이탈이 발생할 수 있습니다. 이를 통해 시장 내 경쟁이 심화될 경우 당사의 업계 내 입지가 약화되어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

회사위험

가. 당
사 MB 원단의 기술경쟁력 저하 위험

당사는 우수한 품질의 MB원단 제조기술을 바탕으로 보건용 마스크 / 산업용 마스크 / 공기청정기필터, 차량용필터 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 공기청정기 HEPA 필터를 공급하고 있는 업체입니다. 그럼에도 불구하고
기술력을 지닌 신규업체의 진입 혹은 경쟁사와의 차별성이 없어지는 상황이 오면, 고객사에서 단가인하를 요구할 수 있습니다. 이러한 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

나.
COVID-19 종식으로 인한 마스크 판매량 감소 위험

당사의 별도 재무제표 기준 보건용 마
스크 제품 매출액은
2019년의 8,835백만원 대비 대비 2020년도 3분기 73,191백만원으로 약 728% 가량 증가하였습니다. 이는 보건용마스크가 COVID-19에 대한 효과적인 방역수단으로 여겨지면서, 범국민적인 수요가 발생하였기 때문입니다.
허나 향후 COVID-19 완화 내지는 종식으로 인해 2020년 대비 2021년의 보건용 마스크 판매량이 감소할 가능성이 존재합니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 보건용 마
스
크 공급 과잉에 따른 재고자산 위험

보건용 마스크의 경우, 식품의약품안전처(이하 '식약처')에 따르면 2020년 2월 4째주 대비 2020년 11월 4째주 국내 생산량이 83% 가량 증가하였습니다. 또한 식약처 발표에 의하면 국내 보건용 마스크 제조업체 개수 또한 2020년 1월 기준 137개에서 2020년 11월 기준 884개 업체로 증가하였습니다. 국내 마스크 공급량 증가로 인해 생산업체 보유 재고자산이 증가하고 있으나,
당사의 경우 보건용 마스크 매출 증가 대비 재고자산 증가는 낮은 수준입니다. 그럼에도 불구하고,
지속적으로 보건용 마스크 제조업체가 증가하고 마스크생산량이 시장수요를 초과하여 지속적으로 생산될 경우, 당사도 재고자산 증가로 인한 유동성 부족 및 재무건전성 악화를 겪을 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 보건용 마
스
크
가격 하락에 따른 매출 감소 위험

당사의 2020년 3분기 평균 보건용 마스크 판매가격은 658원으로, 식약처가 발표한 11월 4주의 보건용 마스크의 평균 가격보다 이미 낮은 수준을 보이고 있으나
한정된 국내시장에서 보건용 마스크 생산·유통업체의 과도한 시장진입으로 인해 가격경쟁이 심화되고 있습니다.

향후 지속적인 보건용 마스크 판매 가격의 하락은 당사의 매출 및 수익성에 악영향을 줄 수 있으므로 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 공
기청정기 필터 매출처 편중에 따른 위험

당사의 공기청정기 필터 매출은 2020년 3분기 기준 20,876 백만원으로 전체 매출액 대비 약 19% 가량을 차지하고 있습니다. 당사는
코웨이
에

공기청정기용 HEPA필터를 납품하고 있으며,이는 공기청정기 필터 매출 중 약 84% 가량을 차지하고 있습
니다.

코웨이
에서 향후 무리한 단가 인하 요구를 하거나 타 매출처에 매출을 불허하게 될 경우, 당사의 공기청정기 필터 매출 감소 및 수익성 악화가 이루어질 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 

바. 매

출
채
권 회수 지연에 따른 위험

당사의 연결 기준 매출채권 회전율은 2017년 5.19, 2018년 6.43, 2019년 7.87, 2020년 3분기 17.02로 지속적으로 개선이 이루어지고 있습니다. (2019년 업종 평균 5.58). 2019년
대비 2020년 3분기에 90일 초과 ~ 180일 이하 채권의 비중이 약 4.2%에서 37.2% 까지 증가하였으나, 기대손실율이 높은 270일 및 360일 초과 채권의 비율은 9.5%에서 3.5% 까지 감소하였습니다.
그러나
향후 영업환경의 악화로 매출채권의 부실화가 발생하거나 회사 규모가 성장하는 과정에서 매출채권 미회수 등 매출채권을 적절히 관리하지 못하여 장기 미회수 채권이 증가할 경우, 회사의 현금흐름이 악화되는 등 재무안정성에 위협요인이 될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 당기순손
실 발생 가능성에 따른 위험

당사의 연결 기준 매출은 2017년 293억에서 2020년 3분기 1,161억까지 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2017년, 2018년의 경영비효율 및 보건용 마스크 및 산업용 마스크 생산 수율의 개선 효과로 인해 2019년 영업이익률 4%로 흑자 전환이 이루어졌습니다. 또한 2020년 COVID-19로 인한 마스크 수요 증대, OEM 마스크 중심 판매에서 자사 브랜드 마스크 중심 판매로의 변화 등으로 인해 영업이익률이 2020년 3분기 기준 47.3% 까지 상승하였습니다. 
그럼에도 불구하고
향후 COVID-19의 소멸로 인한 마스크 수요 감소, 경쟁 심화, 또는 판매가격 인하 압력 등 상황이 발생하면 당사의 수익성 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 종속기업 손
실 발생 가능성에 따른 위험

당사는 2020년 12월 현재 CNTUS-AEGIS HK, DONGGUAN CLEAN FILTER, CNTUS AEGIS VINA의 총 3개 회사를 종속기업으로 소유하고 있습니다.
종속회사의 2017년부터 당기순손익 추이를 보면 1개사를 제외하고 2018년까지 지속적으로 손실이 발생하였습니다.
당사는 연결재무제표의 작성에 따라 종속기업의 실적에 따라 손익의 영향을 받고 있습니다. 2019년부터는 1개사를 제외하고 당기순이익을 시현하고 있으나, 향후 종속기업의 실적이 악화된다면 당사의 재무실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자.
상장 후 경영권의 안정성에 대한 위험

당사의 상장 후 최대주주 등의 지분율(최대 상장가능주식수 기준)은 50.50%에서 전환사채, 상환전환우선주, 주식매수선택권, 신주인수권과 같은 희석가능 주식수를 고려시 최대 37.54%까지 변경될 수 있으나, 경영권 변동에 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 다만,
당사는 신고서 제출일 현재 견고한 지배구조를 갖추고 있으나, 상장 이후 지분율이 희석되고, M&A 등의 사유로 경영권이 위협받을 가능성을 배제할 수는 없습니다.

차. 소송 관련 위험

당사는 본 증권신고서 제출일 현재 1건의 검찰 기소(
2020형제004764
)가 진행 중이며,
제20111-0114 및 중재 제20111-0166의 경우
경우 대한상사중재원에 의해 2020년 12월 4일 결정되었습니다. 2020형제004764의 경우, 담당 법무법인 의견에 따르면 벌금형에 그칠 것으로 예상되며, 중재 제20111-0114 및 중재 제20111-0166의 경우 (주)그린코디에 260백만원 및 이자상당액을 지급하게 될 예정입니다.
진행
중인 검찰 기소의 경우 당사의 영업환경에는 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됨에도 불구하고,
막대한 금액의 벌금 및 금고형 등의 당사에 불리한 판결이 내려질 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

카. 사업보고서 공시 지연 관련 위험

당사는 2018년 감사보고서와 2019년 감사보고서가 각각 2019년 6월 28일, 2020년 7월 3일에 공시되었습니다.
2020년도에는 회계전문가인 재무팀장 및 이하 회계팀 인력이 추가적으로 확충되어 상장 이후 사업보고서 공시 등 기타 공시사항에 대한 누락 및 지연이 발생할 가능성은 현저하게 낮을 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고
갑
작스러운 회계 담당 인력의 이탈이 발생하거나 외부감사인과 당사 재무제표에 대한 이견이 존재할 경우 사업보고서가 사업연도 개시 이후 90일 이내에 공시되지 않을 가능성이 존재하며, 그러할 경우 과징금의 납부 및 관리종목 지정이 이루어질 수 있으므로 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

타.
특수관계인의 주식 증여로 인한 지분 변동 위험

당사 최대주주의 특수관계자인 이은주는 확정공모가 기준 164,300,000원에 상당하는 지분을 회사에 증여할 계획입니다. 이에 따라 공모 이후 해당 지분이 자사주로 편입되어 보호예수 종료
(상장후 12개월
) 이후 출회될 수 있으며, 재무제표의 변동을 수반할 수 있습니다.

기타 투자위험

가. 이익미실현기업 상장 관련 위험

당
사는 최근 사업연도 당기순손실을 시현하여「코스닥시장 상장규정」제6조 제1항 제6호의 경영성과 및 시장평가 등 요건 중 가.목의 수익성 또는 매출액 관련 요건을 충족하지 못하였으며, 이에 따라 나.목의 시장평가 또는 성장성 충족(이익미실현기업의 상장)에 관한 요건을 적용받아 금번 공모를 진행하고 있습니다.
당사는 기준시가총액(공모가에 상장예정주식수를 곱한 금액)이 300억원에 미달(확정공모가액이 1주당 3,247원에 미달)하는 경우 이익미실현기업 상장요건을 충족하지 못하게 되어 코스닥 시장에서 거래할 수 없으므로 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사의 재무실적은 2020년 이후에도 적자를 시현할 가능성이 존재하며, 적자가 지속될 경우 재무구조가 악화될 수 있는 점을 투자의사결정시 유의하시기 바랍니
다.

나. 일반청약자에 대한 환매청구권 부여

금번 공모는 「코스닥시장 상장규정」 제6조 제1항 제6호 나목의 이익미실현기업 상장요건의 적용을 받으며, 이익미실현기업 상장의 경우
「
코스닥시장 상장규정
」
제26조 제7항 및
「
증권 인수업무등에 관한 규정
」
제10조의3에 따라

인수회사가 일반청약자에 대하여 환매청구권을 부여합니다. 일반청약자의 환매청구권은 상장일부터 3개월까지 행사 가능하며, 인수회사로부터 일반청약자가 배정받은 공모주식에 한하여 행사가 가능합니다.

다만, 일반청약자가 해당 공모주식을 매도하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우, 타인으로부터 양도받은 경우에는 권리 행사 가능 주식에서 제외됨을 유의하시기 바랍니다.

또한 일반청약자의 권리행사가격은 공모가격의 90%로 합니다. 다만, 일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.
※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수]

즉, 일반청약자에게 부여된 환매청구권에도 불구하고 코스닥지수의 변동에 따라서 주가 하락 시 공모가액의 90%를 하회하는 가격으로 보상받을 수 있는 위험이 존재합니
다.

다. 투자자의 독자적 판단 요구

투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 본인의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

라. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험

당사는 금번 공모를 위한 당사의 주당가치를 평가함에 있어 국내 증권시장 및 해외시장에 기상장된 비교기업의 2020년 3분기 기준 직전 12개월 실적을 적용하여 P/E를 산정하였습니다. 비교기업은 업종 유사성, 사업 유사성, 재무적 유사성, 일반 요건 등을 고려하여 최종적으로 4개 기업을 최종 비교기업으로 선정하였습니다.

최종 비교기업의 2020년 3분기 실적을 연환산하여 계산한 PER 평균은 10.19배
입니다. 당사의 주당 평가가액에 할인율
59.78% ~ 50.50%를 적용한 공모희망가액은
26,000 원 ~ 32,000 원
입니다. 당사의 희망공모가액은 유사회사의 P/E을 적용하여 산출되었지만,

희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 P/E 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

마. 공모가격 이하 매각 시 투자손실 위험

당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소에서 최초 거래되는 것이므로 상장 이후 투자자께서는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있으며 투자자께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

바. 공모가격 결정 방식

금번 공모를 위한 가격 결정은「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조 제1항 제2호
」
에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다. 위 절차를 거쳐 결정된 공모가격의 경우 별도의 평가를 받지 않은 가격임을 유의하시기 바랍니다.

사. 공모일정 변동 가능 위험

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 당사가 금번 공모 일정 연기, 공모 철회, 그 외 사유 등으로 인하여 상장예비심사결과를 통보 받은 날로부터 6개월 이내인 2021년 5월 5일까지 신규상장신청 미완료 시 코스닥시장상장규정 제9조제1항에 의거, 한국거래소는 시장위원회의 의결을 거쳐 당사의 상장예비심사결과에 대하여 그 효력을 인정하지 아니할 수 있습니다.

아. 상장요건 일부 미충족시 거래 제약에 따른 위험

금번 공모는 「코스닥시장상장규정」제6조 제1항 제3호에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되며 매매를 개시하게 됩니다.
그러나, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

자. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

당사의 전체 상장가능주식수 10,213,436주 중 약 58.62%에 해당하는 5,987,336주는 상장 직후 유통가능한 물량입니다. 유통가능한 물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당 물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 무보유예탁 대상자들의 의무보유기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

차. 전환사채의 전환권 행사 및 우선주 전환에 따른 주가 희석화 위험

당
사의 상장 이후 전환사채의 전환권 행사로 발행될 수 있는 주식수는 384,466주이며 상환전환우선주의 전환권 행사로 발행될 수 있는 주식수는 408,900주입니다. 동 전환사채 및 상환전환우선주의 전환권이 상장 이후 행사되어 물량이 시장에 출회될 경우 당사 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다
.

카. 주식매수선택권 행사에 따른 주가 희석화 위험

증권신고서 제출일 현재 당사가 임직원에게 부여한 미행사 주식매수선택권은총 67,400주로 공모 후 총 주식수(우선주, 전환사채, 신주인수권 포함) 10,212,436주 기준 0.66%에 해당하며 증권신고서 제출일 현재 행사가 가능합니다. 주식매수선택권 행사로 인하여 신주가 발행되어 보통주로 시장에 출회될 경우 당사 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

타. 대표주관회사의 신주인수권 취득 관련 위험

당사는 금번 공모시증권 「인수업무 등에 관한 규정 제10조의2」에 따라 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의 보상으로 당사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 "신주인수권")를 대표주관회사가 취득할 수 있도록 해당 신주인수권 160,000주에 관한 계약을 체결하였습니다.

이에 따라 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내에 신주인수권 160,000주가 보통주로 행사 가능하며, 동 물량이 출회될 경우 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

파. 공모주식 수 변동 가능 위험

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호」에 따라 수요예측 실시 후, 모집(매출)할 증권수의100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수 만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

하. 투자설명서 교부

2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

거. 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 결정되며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

너. 증권신고서 내 예측에 따른 기재내용 불확실성 위험

본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

더. 상장주선인 주식 취득 관련 지분 희석 위험

당사는 증권신고서 제출일 기준 「코스닥시장 상장규정 제2조 제38항」에서 규정하는 대형법인(상장신청일 현재 기준시가총액이 2,000억원 이상)에 해당되어 동 규정 제26조 제8항에 따라 상장주선인의 의무 취득 주식이 없습니다. 그러나 수요예측 결과에 따라 상장 시가총액이 2,000억원 미만으로 결정될 경우 공모주식 이외에 「코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호」에 의해 상장주선인이 별도로 공모주식의 100분의 3에 해당하는 수량 또는 취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량을 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다.

러. 증권신고서 정정 위험

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있습니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서)상의 발행 일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다.

머. 집단소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법률로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

버. 소수주주권 행사로 인한 소송위험

소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

서. 수요예측 참여 가능한 기관투자자

금번 공모를 위한 수요예측시 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제8호」에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

어. 증권시장의 일일가격제한폭 ±30% 확대에 따른 가격변동 위험

2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

저. 불안정한 경제상황으로 인한 영향

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.

처. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

당사의 수요예측 예정일은 2021년 1월 12일(화) ~ 13일(수)입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2021년 1월 19일(화) ~ 20일(수)에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서
청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

커. 우리사주조합 배정에 관한 사항

당사는 금번 공모에서 우리사주조합에 공모주식을 우선 배정하지 않았으나, 2020년 8월 10일 우리사주조합이 231,400주(2.27%)를 취득한 바 있습니다.

당사의 전체 상장가능주식수 10,213,436주(희석가능 주식수 포함) 중 약 2.27%에 해당하는 231,400주는 우리사주조합 보유 주식으로 2021년 8월 9일까지 의무예탁되어있으나 우리사주조합원의 퇴사에 따른 중도 인출 요청이 발생할 경우 보호예수기간 이전에 유통물량으로 출회될 가능성이 존재합니다. 한편 금번 공모 진행 시 우리사주조합에 공모주식의 20%에 해당하는 주식을 배정하지 않은 것이 당사의 향후 성장가능성에 대한 불확실성을 의미한다고 보기는 어렵습니다. 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

터.
증
권 인수업무 등에 관한 규정 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험

「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제3호」의 개정에 따라 일반청약자에게 25% 이상을 배정하여야 하나, 부칙(2020. 11.30) 제2조(적용례) 제 2항에 따라 동 규정은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개에 대해 적용함에 따라 금번 공모에는 해당하지 않습니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 20%에서 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 일반청약자 배정 물량은 20%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

퍼
. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험

20

20년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반청약자 참여기회 확대방안에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 미래에셋대우(주)는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 이에 따라
일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 따라 일
반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많을 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,600,000
500
32,000
51,200,000,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋대우
기명식보통주
1,600,000
51,200,000,000
1,792,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.01.19 ~ 2021.01.20
2021.01.22
2021.01.18
2021.01.22
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
30,500,000,000

영업양수자금
-

운영자금
16,600,000,000

채무상환자금
2,000,000,000

타법인증권취득자금
-

기타
-

발행제비용
2,100,000,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

코스닥시장 상장규정 및
증권 인수업무 등에 관한 규정
일반청약자
320,000
상장일로부터 
3개월까지
28,800

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

주1)

모집가액, 모집총액, 인수금액, 인수대가, 신주인수권 행사가격, 일반청약자 환매청구권 행사가격은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 32,000원 기준입니다.

주2)

일반청약자 환매청구권은 공모가격의 90%인
28,800원(확정공모가액 32,000원 기준)을 권리행사가격으로 합니다. 다만, 일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.
※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수]

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,600,000
500
32,000
51,200,000,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋대우
기명식보통주
1,600,000
51,200,000,000
1,792,000,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.01.19 ~ 2021.01.20
2021.01.22
2021.01.18
2021.01.22
-

(주1)
모집(매출)가액(이하 "희망공모가액"이라 한다)의 산정근거는 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」-「4. 종합평가결과」부분을 참고하시기 바랍니다.

(주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액인 32,000원 기준입니다.

(주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 1주당 확정공모가액을
32,000원으로 최종결정하였습니다.

(주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호」에 근거하여 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주5)
청약일
기관투자자, 일반청약자 청약일: 2021년 01월 19일 ~ 20일 (2일간)
기관투자자 청약과 일반청약자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반청약자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주6)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약일 중 추가로 청약을 할 수 있습니다.

(주7)
본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사청구서를 제출(2020년 09월 07일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2020년 11월 05일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모 완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호」)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

(주8)

총 인수대가는
확정공모가액 32,000원을 기준으로 한 총 발행금액의 3.5%에 해당하는 금액입니다.

(주9)
금번 공모 시 발행사가 「코스닥시장 상장규정 제2조38항」에서 규정하는 '대형법인'의 조건(기준시가총액 2,000억원 이상)에 해당되어 동 규정 제26조6항2호에 의한 주관사의 의무인수주식은 없습니다.

(주10)
금번 공모는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제 3항을 충족하기 때문에 환매청구권 부여 의무가 존재하지 않으나, 투자자 보호를 위해 동 규정에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 “환매청구권”이라 한다)를 부여합니다. 관련된 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」- 「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항」의 「5. 인수등에 관한 사항」부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 공모방법

금번 ㈜씨앤투스성진의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,600,000주(100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

공모방법
주식수
비율
비고

일반공모
1,600,000주
100.0%

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,600,000주
100.0%
-

(주1)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호
」에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

[청약대상자 유형별 공모대상 주식수]

구분
주식수
비율
비고

일반투자자
320,000주
20.0%
-

기관투자자
1,280,000주
80.0%

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,600,000주
100.0%
-

주1)

개정 전 「증권 인수업무 등에 관한 규정(개정 2020년 3월 19일) 제9조 제1항 제3호」에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 20 이상을 배정합니다.

참고로
「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제3호」에 따르면 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정하도록 되어 있으나, 부칙(2020. 11.30) 제2조(적용례) 제 2항에 따라 동 규정은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개에 대해 적용합니다.

주2)

개정 전 「증권 인수업무 등에 관한 규정(개
정 2020년 3월 19일) 제9조 제1항 제4호」에 근거하여 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조 제2항 제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조 제7항 제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 10 이상을 배정하되 코넥스 고위험고수익투자신탁(*)에 공모주식의 100분의 5이상을 우대배정하고, 코넥스 고위험고수익투자신탁을 포함한 전체 고위험고수익투자신탁에 잔여주식을 배정합니다.

(*) "코넥스 고위험고수익투자신탁"이란 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총 일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

이 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정
제9조 제7항」에 근거하여 해당 고위험고수익투자신탁 자산총액의 100분의 20(공모의 방법으로 설정·설립된 고수익고위험투자신탁은 100분의 10) 이내의 범위에서 공모주식을 배정하여야 하며, 여기서 자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 합니다.

참고로, 「증권 인수업무 등에 관한 규정제 9조 제1항 제4호」에 따르면 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조 제2항 제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조 제7항 제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5이상을 배정하도록 하고 있으나, 부칙(2020. 11.30) 제2조(적용례) 제 2항에 따라 동 규정은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개에 대해 적용합니다.

주3)

「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항제5호」에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

이 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제8항」에 근거하여 해당 벤처기업투자신탁에 공모주식을 배정함에 있어 수요예측에 참여하여 제출한 매입 희망가격이 공모가격 이상이고, 의무보유확약기간이 동일한 경우 벤처기업투자신탁별 배정 수량은 배정금액이 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 10을 초과하지 않는 범위에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 배정합니다.

1. 수요예측에 참여한 벤처기업투자신탁의 순자산의 크기에 비례하여 결정하는 방법

2. 제1호의 방법에 따라 결정된 수량에 공모의 방법으로 설립된 벤처기업투자신탁은 110%의 가중치를, 사모의 방법으로 설립된 벤처기업투자신탁은 100%의 가중치를 부여하여 조정수량을 산출한 후, 해당 조정수량의 크기에 비례하여 결정하는 방법

이 경우 자산총액 및 순자산은 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 산정합니다.

주4)

「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제7호」에 근거하여 주1~3)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제3항」에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

주6)
증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 20%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

(1) 모집의 방법

[모집방법 : 일반공모]

공모대상
배정주식수
배정비율
비고

일반공모
1,600,000주
100.0%

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,600,000주
100.0%
-

[모집의 세부내역]

모집대상
배정주식수
배정비율
주당
모집가액
모집총액
비고

일반투자자
320,000주
20.0%
32,000원
10,240,000,000원
-

기관투자자
1,280,000주
80.0%
40,960,000,000원

고위험고수익투자신탁 및

벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
1,600,000주
100.0%
51,200,000,000원
-

(주1)

금번 모집에서 일반투자자에게 배정된 모집물량은 아래와 같이 대표주관회사인 미래에셋대우㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

구분
주식수
비율
주당 모집가액
금액

대표주관회사
미래에셋대우㈜
320,000주
100.0%
32,000원
10,240,000,000원

(주2)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사를 통하여 청약이 실시됩니다. 금번 공모시 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조 제1항 제2호」의 단서조항은 적용하지 않습니다.

(주3)

기관투자자는 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제8호」에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.
가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 조 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금관리공단
라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)
바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자
사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제18호」에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측등에 참여하는 경우에 한한다)
아. 「금융투자업규정 제3-4조 제1항의」 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

(주4)

1. 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법 제91조의15 제1항」에 따라 "대통령령으로 정하는 채권" 또는 "대통령령으로 정하는 주권"을 일정 비율 이상 편입하는 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"을 말합니다.

「조세특례제한법 제91조의15 제1항」에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하(「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률 제2조제1호」에 따른 전자단기사채의 경우 A3+ 이하)인 사채권(이하 "비우량채권"이라 한다)을 말합니다.

「조세특례제한법 제91조의15 제1항」에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 법 시행령 제11조 제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말합니다.

「조세특례제한법 제91조의15 제1항」에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 법에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁 등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총 일수로 나눈 비율로 한다.

② 국내 자산에만 투자할 것

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제18호」에 따라, 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 「조세특례제한법 시행령 제93조제3항 제1호 및 같은 조 제7항」에도 불구하고 배정 시점에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

2. 코넥스 고위험고수익투자신탁이란 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만이고, 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이고, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 투자신탁등에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제18호」에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(주6)

벤처기업투자신탁이란 「조세특례제한법 제16조제1항제2호」의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.

1.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것
2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법 제2조제2항」에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※집합투자업자가 벤처기업투자신탁으로 공모주식을 배정받고자 하는 경우, 다음 각 호의 사항에 관한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.

1. 집합투자업자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정제9조 제4항」 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

2. 벤처기업투자신탁이 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제20호」의 요건을 충족할 것

3. 벤처기업투자신탁이 사모의 방법으로 설정된 경우, 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매를 금지하고 있을 것

(주7)

「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2 제1항」에 따라 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다. (다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제18호」에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다)
1.「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제8호」에 따른 기관투자자일 것
2.「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
3.「증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의2 제4항 제1호」에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2 제2항」에 따라 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 같은 조 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사인 미래에셋대우㈜에 제출하여야 합니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 투자일임재산으로 참여하는 투자일임회사에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2 제1항」에 따른 투자일임회사임을 확약하는 "확약서" 및 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 투자일임회사가해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

(주8)
「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2 제3항」에 따라 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

(주9)

배정주식수(비율)
① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-다. 청약결과 배정에 관한 사항」부분 참조)
③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사, 인수회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④ 「증권 인수업무 등에 관한 규정(개
정 2020년 3월 19일
)』제9조 제1항 제4호」에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 
(2020년 11월 30일 개정된 「증권인수업무등에 관한 규정 제9조 제1항 제4호」는 동 규정 부칙 (2020. 11. 30) 제2조 제2항에 따라 2021년 1월 1일 이후 증권신고서 최초 제출 기업공개에 대해서부터 적용합니다)
⑤ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제5호」에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.
⑥ 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 규정에서 정한 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조4항제4호」에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.

(주10)

주당모집가액 및 모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액인 32,000원 기준입니다.

(주11)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호」에 근거하여 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

(주12)

금번 공모는 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 5호」에 해당되나, 동 규정 제3항에 따라 대표주관회사는 환매청구권 부여 의무가 존재하지 않습니다. 
그럼에도 불구하고 대표주관회사는 자발적으로 동 주식에 대한 일반투자자 보호를 위하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3」에 의거하여 일반청약자에게 환매청구권을 부여하였습니다. 
자세한 내용은

「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「I. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」
- 「

(7) 일반청약자의 환매청구권
」을 참고하시기 바랍니다.

다. 매출의 방법 등

금번 당사의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 매출은 해당사항 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

「코스닥시장 상장규정 제26조 제6항」에 의해 상장주선인은 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 의무인수하여야 합니다. 그러나 당사는 증권신고서 제출일 기준 「코스닥시장 상장규정 제2조 제38항」에 따른 대형법인(상장신청일 현재 기준시가총액이 2,000억원 이상)에 해당되어 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항에 따른 상장주선인의 의무인수주식은 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정 절차

금번 당사의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조(주식의 공모가격 결정 등)」에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다.

한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 아래와 같습니다.

[수요예측을 통한 공모가격 결정 절차]

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등 감안, 대표주관회사와 발행회사가 최종 협의하여 공모가격 결정
확정공모가격 이상의
가격을 제시한 기관투자자
대상으로 질적인 측면을
고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을
대표주관회사 홈페이지 등을
통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 미래에셋대우㈜와 발행회사인 ㈜씨앤투스성진은 발행회사의 코스닥시장 상장 고모와 관련하여 확정공모가액을 아래와 같이 결정하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
32,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와
대표주관회사가 협의하여 확정공모가액을
32,000원으로 결정하였습니다.

(주1)

상기 주당
확정공모가액의 범위는 당사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주2)

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시
하였으며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여
최종 32,000원으로 결정하였습니다.

(주3)

확정공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」-「4. 종합평가결과」 부분을 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항

(1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

공고 일시
2021년 1월 11일(화)
-

기업 IR
2020년 12월 23일(수) ~ 2021년 1월 12일(화)
-

수요예측 일시
2021년 1월 12일(화) ~ 2021년 1월 13일(수)
-

공모가액 확정공고
2021년 1월 15일(금)
-

(주1)
수요예측 안내공고는 대표주관회사인 미래에셋대우㈜의 홈페이지
(http://www.miraeassetdaewoo.com) 에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(주2)
수요예측 마감시각은 한국시간 기준 2021년 1월 13일 17:00 임을 유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

(주3)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측 참가자격

(가) 기관투자자 (고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)

▣
기관투자자는 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제8호」에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다. 금번 공모시 「증권 인수업무 등에관한 규정 제5조 제1항 제2호」의 단서조항은 적용하지 않습니다.

가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마. 법 제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)
바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자
사. 법 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자
(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제18호」에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)
아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

▣

고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법 제91조의15 제1항」에 따라 "대통령령으로 정하는 채권" 또는 "대통령령으로 정하는 주권"을 일정 비율 이상 편입하는 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"을 말합니다.

「조세특례제한법 제91조의15 제1항」에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하(「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률」 제2조제1호에 따른 전자단기사채의 경우 A3+ 이하)인 사채권(이하 "비우량채권"이라 한다)을 말합니다.

「조세특례제한법 제91조의15 제1항」에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 법 시행령 제11조 제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말합니다.

「조세특례제한법 제91조의15 제1항」에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 법에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

① 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁 등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총 일수로 나눈 비율로 한다.

② 국내 자산에만 투자할 것

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제18호」에 따라, 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 「조세특례제한법 시행령 제93조제3항 제1호 및 같은 조 제7항」에도 불구하고 배정 시점에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 투자신탁등에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제18호」에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

▣
코넥스 고위험고수익투자신탁이란 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만이고, 배정시점에 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이고, 해당 투자신탁 등이 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 코넥스 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정제2조 제19호」에 따른 코넥스 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

▣

벤처기업투자신탁이란 「조세특례제한법 제16조제1항제2호」의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.

1.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것
2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법 제2조제2항」에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정제2조 제20호」에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제20호」에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※집합투자업자가 벤처기업투자신탁으로 공모주식을 배정받고자 하는 경우, 다음 각 호의 사항에 관한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.

1. 집합투자업자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

2. 벤처기업투자신탁이 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제20호」의 요건을 충족할 것

3. 벤처기업투자신탁이 사모의 방법으로 설정된 경우, 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매를 금지하고 있을 것

▣

「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2 제1항」에 따라 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다. (다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제18호」에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다)

1.「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제8호」에 따른 기관투자자일 것
2.「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
3.「증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의2 제4항 제1호」에 따라 불성실 수요예측참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것

「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2 제2항」에 따라 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 같은 조 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사인 미래에셋대우㈜에 제출하여야 합니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 투자일임재산으로 참여하는 투자일임회사에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2 제1항」에 따른 투자일임회사임을 확약하는 "확약서" 및 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은투자일임회사가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

▣
「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2 제3항」에 따라 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

▣
대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

▣
금번 수요예측에 참여한 후 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의2 제3항 및 제4항」에 의거 "불성실 수요예측 참여자"로 지정될 경우 해당 불성실 수요예측발생일로부터 6개월 내지 24개월간 수요예측의 참여 및 공모주식 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다.

(나) 수요예측 참여 제외대상

다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다.

①
인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호」의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

②
발행회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호」의 규정에 따른 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외함)

③
금번 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사(대표주관회사 포함)에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

④
주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

⑤
대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 2017년 1월 1일 이후 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

⑥
「증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의2」에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 다음 중 어느 하나에 해당하는 불성실 수요예측참여행위를 하여 한국금융투자협회로부터 동 협회 정관 제41조에 따라 설치된 자율규제위원회의 의결을 거쳐 불성실 수요예측참여자로 지정되어 참여제한기간 중에 있는 기관투자자
1. 수요예측등에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 경우
2. 기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 해당 주식을 처분(해당 주식을 대여하거나 해당 종목에 대하여 법 제180조제1항제2호에 따른 공매도를 하는 등 경제적 실질이 매도와 동일한 일체의 행위를 포함한다. 이하 이항 및 <별표 1>에서 같다)하는 경우
3. 수요예측등에 참여하면서 관련정보를 허위로 작성·제출하는 경우
4. 수요예측등에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 법 제11조를 위반한 경우
5. 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사가 제5조의2를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우
6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우
7. 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우
8. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1호부터 제7호까지의 규정에 준하는 경우

⑦
금번 공모시에는 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조 제1항 제2호」의 단서조항은 적용하지 않음에 따라 창업투자회사등은 금번 수요예측시 참여할 수 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등)
① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인

다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

제10조의3(환매청구권)
① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

[불성실 수요예측참여자 지정]

▣
불성실 수요예측참여행위

「증권 인수업무 등에 관한 규정제17조의2」에 의거 금번 공모 시 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 불성실 수요예측참여행위를 하여 불성실 수요예측참여자로 지정될 경우 일정 기간 동안 수요예측의 참여 및 공모주식의 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다.

1. 수요예측등에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 경우.
2. 기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 해당 주식을 처분(해당 주식을 대여하거나 해당 종목에 대하여 법 제180조제1항제2호에 따른 공매도를 하는 등 경제적 실질이 매도와 동일한 일체의 행위를 포함한다. 이하 이항 및 <별표 1>에서 같다)하는 경우.
3. 수요예측등에 참여하면서 관련정보를 허위로 작성·제출하는 경우.
4. 수요예측등에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 법 제11조를 위반한 경우.
5. 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사가 제5조의2를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우.
6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우.
7. 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우.
8. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로서 제1호부터 제7호까지의 규정에 준하는 경우

▣
대표주관회사인 미래에셋대우㈜의 불성실 수요예측참여행위 내역 제출

「증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조2」에 의거 미래에셋대우㈜는 상기 중 어느 하나에 해당하는 불성실 수요예측참여행위가 발생한 경우 다음 각 호의 사항을 한국금융투자협회에 통보하며 (다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의2 제1항 제4호」의 경우에는 그러하지 아니한다), 해당 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보 및 제재사항 등을 기재한 불성실 수요예측등 참여자 등록부를 작성하여 관리하고 미래에셋대우㈜의 인터넷 홈페이지(www.miraeassetdaewoo.com)에 다음 각호의 내용을 게시할 수 있습니다.

1. 사업자등록번호 및 외국인투자등록번호
2. 불성실 수요예측등 참여자의 명칭
3. 해당 사유가 발생한 종목
4. 해당 사유
5. 해당 사유의 발생일
6. 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항

▣
한국금융투자협회의 불성실 수요예측참여자 지정

한국금융투자협회는 동 협회 정관 제41조에 따라 설치된 자율규제위원회의 의결을 거쳐 불성실 수요예측참여자로 지정하고, 불성실 수요예측참여자의 명단을 동 협회 홈페이지에 게시합니다.

▣
불성실 수요예측등 참여자의 참여제재 사항

불성실수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측등 참여 제재(미청약ㆍ미납입과 의무보유 확약위반 행위에 대한 제재기준을 분리ㆍ적용)

[불성실 수요예측 참여 제재사항]

적용 대상

위반금액

수요예측 참여제한기간

정의
규모

미청약ㆍ미납입

미청약ㆍ미납입
주식수 × 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 24개월

1억원 이하

6개월

6개월

의무보유 확약위반

의무보유 확약위반
주식수 × 공모가격
주1)

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산
* 참여제한기간 상한 : 12개월

1억원 이하

6개월

6개월

수요예측등 정보
허위 작성ㆍ제출

배정받은 주식수 × 공모가격

미청약ㆍ미납입과 동일
* 참여제한기간 상한 : 12개월

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제11조 위반 대리청약

대리청약 처분이익

미청약ㆍ미납입과 동일
* 참여제한기간 상한 : 12개월

투자일임회사등
수요예측 등
참여조건 위반

배정받은 주식수 × 공모가격

미청약ㆍ미납입과 동일
* 참여제한기간 상한 : 6개월

벤처기업투자신탁 해지금지 위반

12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁 환매금지 위반

12개월 × 환매비율

기타 인수질서 문란행위

6개월 이내 금지

(주1)

미청약ㆍ미납입 위반금액: 미청약ㆍ미납입 주식수 × 공모가격
의무보유 확약 위반금액: 의무보유 확약위반 주식수 × 공모가격

(주2)
의무보유확약위반 주식수: 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

(주3)
가중: 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있습니다. 다만, 수요예측 참여제한 기간은 미청약, 미납입의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없음

(주4)
감면: 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중의 경미성, 그 밖의 정상을 참작하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경 또는 면제(불성실 수요예측참여자로 지정하되 수요예측 참여를 제한하지 않는 것) 할수 있음

(주5)

제재금 산정기준

1) MAX[수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적이익]
(100만원 이하 경제적이익은 절사)

2) 불성실 수요예측 등 적용 대상별 경제적 이익

적용 대상

경제적 이익 산정표준

미청약,미납입

의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가 (**) 기준 평가손익 X (-1)

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 X (-1)

의무보유
확약위반

배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익(*) - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**)기준 평가손익

* 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함

수요예측 등 정보 허위 작성, 제출

의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제11조 위반 대리청약

대리청약 처분이익

투자일임회사 등 수요예측등 참여조건 위반

의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**)기준 평가손익

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

(**)확약종료일 종가: 위원회 의결일 전 5 영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5 영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구분
주식수
비율

기관투자자
1,200,000주
~1,280,000주
75.0% ~ 80.0%

(주1)
상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다.

(주2)
상기 비율은 총 공모주식수(1,600,000주)에 대한 비율입니다.

(주3)
일반청약자 배정분 320,000주~400,000주(20.0%~25.0%)는 수요예측 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구분
최고한도
최저한도

기관투자자
"각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 신청가격으로 나눈 주식수" 또는 "1,280,000주" 중 적은 수량
1,000주

(주1)
금번 수요예측에 있어서는 물량 배정 시 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 의무보유확약기간, 참여시점, 참여가격 제시여부, 공모 참여실적, 가격 분석능력,투자ㆍ매매성향, 수요예측에 대한 기여도 등)을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 수요예측 참여 시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 수요예측 대상수량 1,280,000주를 초과할 수 없습니다.

(주2)
금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다.

(주3)
기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이 80.0%인 경우를 가정한 주식수입니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구 분
내 용

수량단위
1,000주

가격단위
100원

(주1)
금번 수요예측 시 가격을 제시하지 않고 수량만 제시하는 참여방법을 인정합니다. 이 경우 해당 기관투자자는 확정공모가액으로 배정받겠다고 의사표시한 것으로 간주됩니다.

(6) 수요예측 참여방법

[국내 기관투자자 및 해외 기관투자자]

금번 수요예측은 국내 및 해외 기관투자자 모두 대표주관회사인 미래에셋대우㈜의 홈페이지를 통한 인터넷 접수로 진행합니다. 다만, 미래에셋대우㈜의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우 보완적으로 서면, 유선, Fax, E-mail 등의 방법에 의해 접수할 수 있습니다. 서면서류의 제출방법은 인편(직접방문) 및 우편으로 가능하며 우편은 수요예측 마감시각(한국시간 기준 2021년 1월 13일 17:00)까지 도착분에 대하여 접수 가능합니다.

인터넷 접수 및 서면 접수와 관련한 세부 사항은 아래와 같습니다. (단, 미래에셋대우㈜의 홈페이지를 통한 인터넷 접수 시에는 반드시 사전에 미래에셋대우㈜의 계좌를 보유하고, 해당 계좌의 계좌번호 및 계좌비밀번호, 사업자등록번호(해외 기관투자자의 경우 외국인 투자등록번호(IRC))로 로그인하셔야 합니다.)

[인터넷 접수 방법]

① 홈페이지 접속: 'www.miraeassetdaewoo.com' 접속 → 뱅킹/대출/청약 → 청약 → 수요예측 → 수요예측 참여
② Log in: 사업자등록번호 또는 외국인 투자등록번호(IRC), 미래에셋대우㈜ 위탁계좌번호 및 동계좌의 비밀번호 입력
(단, 배정받을 시 해당 주식의 입고를 희망하는 계좌번호로 Log in을 하시기 바랍니다.)
③ 참여기관 기본정보 입력 후 수요예측 참여
④ 법 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자의 경우에는 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 18호, 19호, 20호」에 따른 고위험고수익투자신탁, 코넥스고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한하며 수요예측에 참여할 수 있습니다.
⑤ 수요예측 참여자는 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조 제4항」에 따라 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산)을 구분하여 수요예측에 참여하여야 합니다. 집합투자회사의 경우 고유재산, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁을 각각 개별 계좌로 신청해야 합니다. 또한, 그 외 기관투자자가 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 수요예측에 참여하고자 하는 경우 고유재산과 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 각각 개별 계좌로 신청해야 합니다.
⑥ 집합투자회사, 뮤추얼펀드 및 신탁형펀드의 경우, 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 펀드설정금액, 계좌번호, 신청가격, 신청수량' 등을 기재한 '수요예측총괄집계표'파일을 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드 하여야 합니다.
기관투자자가 고위험고수익투자신탁 또는 코넥스고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 18호에, 제19호 따른 고위험고수익투자신탁 또는 코넥스고위험고수익투자신탁에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 서류를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드 하여야 합니다.
기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 20호 따른 벤처기업투자신탁에 해당됨을 확인하는 내용'등을 기재한 서류를 수요예측 전산시스템에서 다운로드 후 작성하여 업로드 하여야 합니다.
⑦ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁(코넥스고위험고수익투자신탁 포함) 또는 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.
⑧ 대표주관회사는 수요예측 후 물량 배정 시에 당해 집합투자회사에 대해 전체 물량(뮤추얼 펀드, 신탁형 펀드 등에 배정되는 물량을 합산한 물량)을 배정하며, 또한, 기관투자자의 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁에 대해서는 1건으로 통합 배정합니다. 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자업자 및 그 외 기관투자자가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정합니다. 단, 해당 펀드에 배정하여 발생하는 문제에 관하여 대표주관회사인 미래에셋대우㈜와 발행회사는 책임을 지지 아니합니다.

[인터넷 접수 시 유의사항]

① 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 미래에셋대우㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 
② 비밀번호 5회 입력 오류 시에는 소정의 서류를 지참하여 미래에셋대우㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호 변경을 하여야 하오니, 수요예측 참여 전 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다.
③ 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시각 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종접수된 참여내역만을 유효한 것으로 간주합니다.

[서면 접수 방법](온라인 접수가 불가할 경우)

공 통 서 류
- 수요예측 참가신청서(주1)
(대표이사 명의의 사용인감 혹은 법인인감 날인)
- 대리인 신분증 사본

추가서류
집합투자회사
(집합투자재산)
- 사업자등록증 사본, 법인등기부등본 사본
- 펀드명, 펀드설정금액, 신청가격, 신청수량 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" (소정양식)
- 수탁회사의 펀드설정확인서 및 수탁회사에 대한 투자신탁금 입금증 사본

투자일임회사
(투자일임재산)
- 사업자등록증 사본
- 투자일임회사용 수요예측참여 총괄집계표(소정양식)
- 투자일임회사 확약서
※ 투자일임재산으로 참여하는 투자일임회사에 한하여 상기 서류를 제출하여야 합니다.

일반기관투자자
- 사업자등록증 사본, 법인등기부등본 사본
- 상호저축은행은 자기자본이 표시된 서류를 추가 제출

고위험고수익
투자신탁
(코넥스고위험
고수익투자신탁)
- 사업자등록증 사본
- 고위험고수익투자신탁용 수요예측참여 총괄집계표(소정양식)
- 고위험고수익투자신탁 확약서

벤처기업
투자신탁
- 사업자등록증 사본
- 벤처기업투자신탁용 수요예측참여 총괄집계표(소정양식)
- 벤처기업투자신탁 확약서
- 사모의 방법으로 설정된 경우, 설정일로부터 1년 6개월 이상의
기간 동안 환매를 금지하고 있다는 확약서

해외
기관투자자
- 대표주관회사가 정하는 소정의 양식이나 정보(주2)
-「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제3-12조 제1항 제1호 내지 제2호」에 해당하는 자로서 외국법령에 의하여 설립된 법인임을 입증할 수 있는 서류

(주1)
수요예측 참가신청서는 미래에셋대우㈜ 홈페이지(www.miraeassetdaewoo.com) 상단의 '뱅킹관리/대출/청약' → '청약' → '수요예측' → '공지사항'란에서 다운로드 받아 사용하실수 있습니다.

(주2)
대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제8호 바목」에 해당하는 기관투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

[수요예측 복수가격 참여 방법] (국내 및 해외 기관투자자 모두 해당)

금융투자협회 제정 「대표주관업무모범기준」-「3부. 기업공개를 위한 수요예측」-「3. 수요예측 실시」에 따라 금번 수요예측 시 수요예측참여자가 원하는 경우 둘 이상의 가격으로 희망물량을 신청할 수 있습니다. 수요예측을 접수하는 미래에셋대우㈜는 각 수요예측참여자가 원하는 경우, 참여 가격을 최대 2개까지 제시할 수 있도록 합니다. 다만 각 참여가격에 대한 참여수량의 총합은 기관투자자 배정물량인 128만주를 초과할 수 없습니다.

(7) 수요예측 접수일시 및 방법 

대표주관회사를 통한 수요예측 접수기간, 접수처 및 연락처는 다음과 같습니다.

[국내 기관투자자]

접수기간
2021년 1월 12일(화) ~ 1월 13일(수) 17:00 (한국시간)

접수처
① 인터넷 접수 : 미래에셋대우㈜ 홈페이지(www.miraeassetdaewoo.com)
② 서면 접수 : 미래에셋대우㈜ 동관 35층 IPO2팀

접수방법
인터넷 접수 및 서면(우편/인편) 접수

주소
서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원빌딩 동관 35층 IPO2팀

TEL
02) 3774-1867, 7223

FAX
0505-085-7056

[해외 기관투자자]

접수기간
2021년 1월 12일(화) ~ 1월 13일(수) 17:00 (한국시간)

접수처
미래에셋대우㈜ 동관 18층 One-Asia Equity Sales팀

접수방법
① 인터넷 접수 : 미래에셋대우㈜ 홈페이지
 (www.miraeassetdaewoo.com)
② 서면 접수 : 미래에셋대우㈜ 동관 18층 One-Asia Equity Sales팀

주소

서울특별시 중구 을지로5길 26, 미래에셋센터원빌딩 동관 18층

One-Asia Equity Sales팀

담당자
민경진

전화번호
02-3774-3775

E-mail
stella.min@miraeasset.com

Fax
0505-085-3775

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다

(8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항

① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

② 수요예측 참여는 수요예측 참여 이전까지 미래에셋대우㈜ 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 또한, 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁을 각각 구분하여 접수해야 하며 접수 시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다.

③ 참가신청금액이 각 수요예측참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.

④ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본 정보에 허위 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측참여자로 관리합니다. 다만, 한국금융투자협회는 불성실 수요예측참여자가 동 협회의 회원인 경우 해당 회원에게 동 협회 정관 제45조 제1항 제4호의 제재금을 부과할 수 있으며, 이 경우 수요예측 참여제한기간을 적용하지 아니합니다.

고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제18호」에 따른 고위험고수익투자신탁에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다.

코넥스 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는기관투자자는 각 투자신탁이「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제19호」에 따른 코넥스 고위험고수익투자신탁에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다.

벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제20호」에 따른 벤처기업투자신탁에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다.

동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측참여자로 지정될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.

⑤ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.

⑥ 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 해당 투자신탁의 가입자가 인수회사 또는 발행회사의 이해관계인인지 여부를 확인하여야 하며, 이에 해당하는 경우 해당 투자신탁이 공모주 수요예측에 참가하지 않도록 조치하여야 합니다.

⑦ 수요예측 인터넷 접수를 위한 "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.

⑧ 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항은 미래에셋대우㈜「www.miraeassetdaewoo.com ⇒ 뱅킹관리/대출/청약⇒ 청약⇒ 수요예측⇒ 공지사항」에서 확인하시기 바랍니다.

⑨ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제8호 바목」 에 해당하는 기관투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

대표주관회사는 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁(코넥스 고위험고수익투자신탁 포함)으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제18호 및 제19호」에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

대표주관회사는 본 수요예측에 투자일임재산으로 참여하는 투자일임회사에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의2 제1항」에 따른 투자일임회사임을 확약하는 "확약서" 및 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 투자일임회사가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

대표주관회사는 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제20호」에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 내용과 사모의 방법으로 설정된 경우 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매를 금지하고 있다는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"와 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

⑩ 기관투자자 또는 일반청약자 대상 배정물량 중 미청약된 배정물량에 대해서는 수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기 희망하는 기관투자자가 있는 경우, 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일 중 추가청약할 수 있습니다. 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

⑪ 수요예측 참가 시 의무보유 확약기간을 미확약, 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월로 제시가 가능합니다.

⑫ 수요예측참가시 의무보유 확약을 한 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 기준일로부터 의무보유 확약 +2일의 기간까지의 일별잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유 확약기간 종료 후 1주일 이내에 대표주관회사인 미래에셋대우㈜ IPO본부로 보내주시기 바랍니다. 한편, 상기 서류를 제출하지 않은 기관투자자는 '불성실 수요예측참여자'로 지정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 펀드 만기가 의무보유 확약기간 종료 이전에 도래하여 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측참여자'로 지정될 수 있으니 기관투자자 등은 수요예측에 참여하기 전 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다.

⑬ 의무보유 확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유 확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하며, 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.

⑭ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%(청약금액의 1.0%)에 해당하는 청약 수수료를 수요예측을 접수한 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우, 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

⑮ 대표주관회사는 주식시장 상황, 수요예측 참여현황, 수요예측 참여방법 및 절차 준수 여부 등을 종합적으로 고려하여 내부 수요예측 운영기준에 따라 배정기준을 변경할 수 있으며, 이와 관련된 상세 내용은 미래에셋대우㈜의 수요예측 참가안내 공지사항(www.miraeassetdaewoo.com → 뱅킹관리/대출/청약 → 청약 → 수요예측 → 공지사항)를 참고하시기 바랍니다.

<16> 금번 공모시에는「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조 제1항 제2호」의 단서조항은 적용하지 않음에 따라 수요예측 시 동 규정 제2조 제8항에 따른 기관투자자만 참여할 수 있습니다.

(9) 확정공모가액 결정방법

대표주관회사인 미래에셋대우㈜은 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 발행회사인 ㈜씨앤투스성진과 협의하여 최종 공모가액을 결정합니다.

구분
주요내용

수요예측 결과
반영 여부
수요예측 참여기관의 참여가격 및 신청수량, 참여기관의 성격 등을 종합적으로 고려하여 참고자료로 활용

공모가격 결정
협의절차
대표주관회사 및 발행회사에 수요예측 결과를 제시하고, 대표주관회사와 발행회사가 공모가격에 대해 협의함

공모가격
최종결정
발행회사의 대표이사, 재무담당 임원과 대표주관회사의 담당 사업부문 대표 등이 협의하여 최종 결정함

(주1)
대표주관회사인 미래에셋대우㈜와 발행회사인 ㈜씨앤투스성진 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정 시 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한, 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정 시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있으며, 가격을 제시하지 않은 수요예측 참여자는 공모가격 결정시 제외됩니다.

(10) 대표주관회사의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법

구분
주요내용
비고

희망공모가
산정방식
희망공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」-「4. 공모가격에 대한 의견」 부분을 참고하시기 바랍니다.
-

수요예측
참가신청
관련사항
1) 최고한도 : "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 신청가격으로 나눈 주식수" 또는 1,280,000주 중 적은 수량
2) 최저한도 : 1,000주
3) 수량단위 : 1,000주
4) 가격단위 : 100원
5) 가격 : 가격 미제시 가능 (가격을 제시하지 않고 수량만 제시하는 참여방법 인정함)
6) 의무보유확약기간 선택 : 미확약, 15일, 1개월, 3개월, 6개월
-

배정대상
확정공모가액 이상의 가격을 제시한 기관투자자 및 가격 미제시자를 대상으로 질적인 측면을 고려하여 물량 배정함
(단. 확정공모가액의 -10% 이내 가격을 제시한 수요예측 참여자 중 확정공모가액으로 배정을 희망하는 자에게도 대표주관회사의 판단하에 배정이 가능)
-

배정기준
참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 의무보유확약기간, 참여가격 제시여부, 공모 참여실적, 가격 분석능력, 투자/매매성향, 수요예측에 대한 기여도 등)을 종합적으로 고려하여대표주관회사가 가중치를 부여하여 자율적으로 배정함
-

가격미제시분 및 희망 공모가 범위 밖 신청분의 처리방안
1) 가격 미제시 수요예측 참여자 : 확정공모가액으로 무조건 배정받겠다는 의사표시를 한 것으로 간주함
2) 희망공모가 범위 밖 신청자 : 해당 제시 가격을 참여 가격으로 100% 인정
-

(주1)
상기 단위 이외의 수량 혹은 가격을 제시하는 수요예측 참가신청은 해당 수량 혹은 가격의 가장 가까운 하위 단위의 수량 혹은 가격을 제시한 것으로 간주합니다.

(주2)
금번 수요예측에 있어서는 물량 배정 시 "참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모,의무보유확약기간, 참여가격 제시여부, 공모 참여실적, 가격 분석능력, 투자/매매성향, 수요예측에 대한 기여도 등)을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 수요예측 참여 시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 수요예측 대상수량 1,280,000주를 초과할 수 없습니다.

(주3)
수요예측 참여자에 대한 물량 배정 시 국내 및 해외 수요예측 참여자에게 통합 배정합니다.

(주4)
공모가격 결정 시 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한, 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있으며, 가격을 제시하지 않은 수요예측 참여자는 공모가격 결정시 제외됩니다.

(11) 수요예측 대상 주식의 배정결과 통보

① 대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 최종 결정된 확정공모가액을 미래에셋대우㈜ 홈페이지(www.miraeassetdaewoo.com)에 게시합니다. 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 미래에셋대우㈜ 「www.miraeassetdaewoo.com ⇒ 뱅킹/대출/청약 ⇒ 청약 ⇒ 수요예측 ⇒ 배정결과 조회」에 접속한 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별 통보에 갈음합니다.

② 수요예측 참여에 의해 배정된 물량을 미청약한 경우에는 불성실수요예측 참여자로 금융투자협회 회원 홈페이지(http://work.kofia.or.kr/) 에 게시 등록됩니다.

(12) 기타 수요예측 실시에 관한 유의사항

① 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자는 대표주관회사에 미리 청약의의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다.

② 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

③ 수요예측 참가 시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의로 변경하거나 허위자료를 제출하는 경우 수요예측 참여 자체를 무효로 합니다.

(13) 수요예측 결과

(가) 수요예측 참여내역

구분
국내기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매ㆍ중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
154
15
162
672
67
159
1,229

수량
163,496,000
18,560,000
165,076,000
730,000,000
71,764,000
143,928,000
1,292,824,000

경쟁률
127.73 : 1
14.50 : 1
128.97 : 1
570.31 : 1
56.07 : 1
112.44 : 1
1,010.02 : 1

* 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(나) 수요예측 신청가격 분포

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단초과
63
71,429,000
3
3,840,000
65
71,697,000
283
340,893,000
1
1,280,000
66
76,446,000
481
565,585,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
86
88,933,000
11
13,440,000
90
92,087,000
375
381,661,000
-
-
61
32,915,000
623
609,036,000

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
1
15,000
1
1,280,000
5
11,000
2
4,000
-
-
-
-
9
1,310,000

밴드하단미만
1
1,000
-
-
1
1000
5
1,854,000
-
-
3
3,000
10
1,859,000

미제시
3
3,118,000
-
-
1
1,280,000
7
5,588,000
66
70,484,000
29
34,564,000
106
115,034,000

합계
154
163,496,000
15
18,560,000
162
165,076,000
672
730,000,000
67
71,764,000
159
143,928,000
1,229
1,292,824,000

* 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 다음과 같습니다.

구분
참여건수(건)
신청수량(주)
비율(%)

35,000원 이상
373
437,721,000
33.86%

32,000원 초과 35,000원 미만
108
127,864,000
9.89%

32 000원
623
609,036,000
47.11%

26,000원 이상 32,000원 미만
9
1,310,000
0.10%

26,000원 미만
10
1,859,000
0.14%

가격미제시
106
115,034,000
8.90%

합계
1,229
1,292,824,000
100.0%

주) 비율은 참여건수를 기준으로 계산되었습니다.

(다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량

구분
참여건수(건)
신청수량(주)

6개월 확약
4
5,120,000

3개월 확약
4
5,120,000

1개월 확약
1
1,280,000

15일 확약
8
10,240,000

합계
17
21,760,000

총 참여건수 또는 신청수량
대비 비율(%)
1.4%
1.7%

(라) 주당 확정공모가액의 결정

상기의 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜씨앤투스성진과 대표주관회사인 미래에셋대우㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 32,000원으로 결정하였습니다.

(마) 물량배정대상자 가격범위

1주당 확정공모가액인 32,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 1,600,000주

주당 모집가액
또는 매출가액
예정가액

32,000원 (주1)

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
51,200,000,000원

확정가액
-

청 약 단 위
(주2)

청약기일
(주3)
기관투자자
개시일
2021년 01월 19일

종료일
2021년 01월 20일

일반청약자
개시일
2021년 01월 19일

종료일
2021년 01월 20일

청약
증거금
(주4)
기관투자자
0%

일반청약자
50%

납 입 기 일
2021년 1월 22일

(주1)

주당 모집 및 매출가액
대표주관회사인 미래에셋대우㈜와 발행회사인 ㈜씨앤투스성진이 협의하여
결정한 확정공모가액입니다. 청약일 전 대표주관회사인 미래에셋대우㈜이 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사인 미래에셋대우㈜와 ㈜씨앤투스성진이 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정하였습니다.

(주2)

청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반청약자는 미래에셋대우㈜에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (5) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약 미달을 고려하여 추가 청약을 하고자 하는 기관투자자는 "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 확정공모가액으로 나눈 주식수"와 수요예측 최고 참여한도 중 작은 주식수로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다. 세부적인 내용은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항」-「3. 공모가격 결정방법」-「다. 수요예측에 관한 사항」-「(10) 대표주관회사 미래에셋대우㈜의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법」부분을 참고하시기 바랍니다.
④ 일반청약자의 청약자격 및 배정기준은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-「다. 청약방법」및「라. 청약결과 배정방법」부분 참고하시기 바랍니다.

(주3)
청약기일
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.
※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

(주4)

청약증거금
① 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.
② 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.

③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2021년 1월 22일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하는 경우 청약처를 통하여 추가납입을 하여야 하며, 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 발행회사와 체결한 총액인수계약서에서 정한 인수비율에 따라 자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일(2021년 1월 22일)에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2021년 1월 22일 08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

(주5)

청약취급처

① 일반청약자 : 미래에셋대우㈜ 본ㆍ지점 (이중청약 불가) 
② 기관투자자 : 미래에셋대우㈜ 본ㆍ지점

(주6)
청약증거금이 납입주금에 초과하였으나「코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호」에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 경과이자는 청약자에게 반환되지 않으며, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
신 문

수요예측 안내공고
2021년 01월 11일(월)
인터넷 공고 (주1)

모집가액 확정공고
2021년 01월 15일(금)
인터넷 공고 (주2)

청약공고
2021년 01월 18일(월)
한국경제신문

배정공고
2021년 01월 22일(금)
인터넷 공고 (주3)

(주1)
수요예측 안내공고는 2021년 01월 11일 대표주관회사인 미래에셋대우㈜의 홈페이지(www.miraeassetdaewoo.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(주2)

모집가액 확정공고는 2021년 01월 15일 정정 증권신고서를 제출함으로써 갈음하며, 대표주관회사인 미래에셋대우
㈜의 홈페이지(www.miraeassetdaewoo.com)에 게시하고, 2021년 01월 18일일자
한국경제신문
에
공고되는 청약공고시 함께 공고합니다.

(주3)

일반청약자에 대한 배정공고는 2021년 01월 22일 대표주관회사인 미래에셋대우㈜의 홈페이지(www.miraeassetdaewoo.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(주4)
일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일(2021년 01월 22일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.

(주5)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측에 관한 사항

「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항」-「3. 공모가격 결정방법」-「다. 수요예측에 관한 사항」부분을 참고하시기 바랍니다.

다. 청약방법

(1) 청약의 개요

모든 청약자는 "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다. 단, 해외 기관투자자는 대표주관회사가 정하는 방법에 따릅니다.

(2) 우리사주조합의 청약

금번 공모는 우리사주조합에 공모주식을 배정하지 않아 해당사항 없습니다. 

(3) 일반청약자의 청약

일반청약자는 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약사무취급처에 제출하여야 합니다. 한 청약사무취급처 내에서의 이중청약은 불가능합니다.

※ 청약사무취급처: 미래에셋대우㈜ 본ㆍ지점

(4) 일반청약자의 청약자격

일반청약자의 청약자격은 청약사무취급처인 미래에셋대우㈜ 본ㆍ지점의 일반청약자 청약자격에 따르며, 증권신고서 제출일 현재 청약자격은 아래와 같습니다. 동 청약자격은 향후 변경 될 수 있으므로 청약자격이 변경이 되는 경우는 각 청약사무취급처 홈페이지를 통하여 고지합니다.

【미래에셋대우㈜의 일반청약자 청약자격】

구분

청약
한도

배정

비율

자격요건

증거금율

청약수수료

우대

200%

100%

온라인 매체 청약(HTS, MTS, Web, ARS)

50%

면제

일반

100%

영업점 청약(내점/유선)

50%

건당 5,000원

제한사항

청약 기간 내 영업점 창구에서 개설된 계좌의 경우 청약이 불가합니다.

※ 비대면, 은행다이렉트, 온라인 개설 계좌의 경우 청약(온라인/내점/유선) 가능합니다.

(주1)
고객센터를 통한 유선 청약은 영업점 청약에 해당합니다.

(주2)
서비스 등급 Diamond, Platinum에 한하여 영업점 청약시 우대그룹으로 반영됩니다.

(주3)
개인 및 법인고객 동일하게 적용됩니다.

(주4)
청약수수료는 건당 징수하며, 취소시 환불되지 않습니다.

(주5)
대리인, 미성년자, 재외국인, 외국인, 법인 계좌의 경우 비대면/은행다이렉트 계좌 개설이 불가합니다.

(주6)
온라인 계좌 개설의 경우 당사에 보유한 기존 계좌정보를 근거로 개설 가능합니다.

(주7)
당사의 경우, 일반청약자의 청약시 "추가납입"에 대한 선택이 필요합니다.

(5) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위

일반청약자는 미래에셋대우㈜에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래와 같으며 기타 사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량의 바로 하위 청약단위에 해당하는 청약수량만큼 청약한 것으로 간주합니다.

미래에셋대우㈜의 일반청약자에 대한 배정물량, 최고 청약한도, 청약증거금 및 청약단위는 아래와 같습니다.

【미래에셋대우㈜의 일반청약자 배정물량, 청약한도 및 청약증거금율】

구분
일반청약자 배정물량
청약한도
청약증거금율

미래에셋대우㈜
320,000주
주1)
주2)

(주1)

미래에셋대우㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.
□ 우대그룹의 청약한도 :
32,000주 (200%)
□ 일반그룹의 청약한도 :
16,000주 (100%)

청약자격의 기준에 관한 사항은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」-「다. 청약방법」-「(4) 일반청약자의 청약자격」부분을 참고하시기 바랍니다.

(주2)
미래에셋대우㈜의 일반청약자 청약증거금율은 50%입니다.

【미래에셋대우㈜의 일반청약자 청약단위】

청약주식수
청약단위

100주 이하

10주

100주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 10,000주 이하

500주

10,000주 초과 ~ 32,000주 이하
1,000주

(6) 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약

국내 및 해외 기관투자자는 수요예측에 참여하여 배정받은 주식에 대하여 청약일인 2021년 01월 19일 ~ 01월 20일 08:00 ~ 16:00 (한국시간 기준) 사이에 대표주관회사 미래에셋대우㈜ 홈페이지에 접속하여 청약의사를 표시(청약증거금율 0%)하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2021년 01월 22일 08:00 ~ 13:00 (한국시간 기준) 사이에 미래에셋대우㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.

[국내 및 해외 기관투자자의 청약방법]

① 홈페이지 접속: 'www.miraeassetdaewoo.com' 접속 → 뱅킹 → 뱅킹/대출/청약 → 청약 → 기관청약 → 청약신청
② Log in: 사업자등록번호, 미래에셋대우㈜ 위탁계좌번호 및 동계좌의 비밀번호 입력
(단, 배정받을 시 해당 주식의 입고를 희망하는 계좌번호로 Log in을 하시기 바랍니다.)
③ 납입방법(미래에셋대우㈜ 입금계좌, 청약수량, 청약금액, 청약수수료, 납입금액, 기관투자자의 출금은행(또는 수탁회사), 수탁회사의 납입담당자, 납입담당자 연락처) 입력

또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 납입 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여배정합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(7) 기관투자자의 추가 청약

수요예측에 참가한 기관투자자 중 기관투자자의 청약 미달을 고려하여 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정 물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다.

수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자는 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다.

또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 납입일 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

(8) 청약이 제한되는 자

아래「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항 각호의 1」에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정제9조 제4항 제4호 및 제5호」에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

[
증
권 인수업무 등에 관한 규정]

제9조(주식의 배정)

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(8) 기타

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

라. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 전체 공모주식의

80.0%(1,280,000주)
를 배정합니다.
② 일반청약자 : 전체 공모주식의
20.0%(320,000주)
를 배정합니다.
③ 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약 미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.

개정 전「증권 인수업무에 등에 관한 규정(개정 2020년 3월 19일)」제9조 제1항 3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의
20%
를 배정합니다. 

「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제3호에 따르면 일반청약자에 전체 공모주식의 25%를 배정하도록 되어 있으나, 부 칙 (2020. 11. 30) 제 2조(적용례) 2항에 따라 동 조항은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출하는 기업공개부터 적용합니다. 

개정 전「증권 인수업무에 등에 관한 규정(개정 2020년 3월 19일)」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정합니다. 이 경우 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 따르면 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정하도록 되어 있으나, 부 칙 (2020. 11. 30) 제 2조(적용례) 2항에 따라 동 조항은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출하는 기업공개부터 적용합니다. 

「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정 방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사미래에셋대우㈜와 발행회사인 ㈜씨앤투스성진이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

①
금번 IPO는 일반청약자에게
320,000주
를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은
160,000주
이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 

② 일반청약자가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.

③ 일반청약자 배정물량 중 1/2이상을 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다.

④ 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 

⑤ 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다. 

⑥ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 1주 이상을 배정받은일반청약자들을 대상으로 하여 재배정하며 소숫점이 높은 청약자들부터 순차적으로 배정합니다. 이후 동일한 소숫점을 보유한 일반청약자들에게 배분할 단수주가 부족하게 될 경우 청약주식수량, 청약등급 등을 고려하여 잔여주식이 최소화되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.

⑦ 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측 후 배정받은 물량 범위 내에서 우선배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

⑧「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다.

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호」의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지

일반청약자의 균등배정 수량의 미달청약금이 발생할 경우 이에 대한 추가납입은 청약종료일의 익일인 01월 21일에 진행됩니다. 최종적인 일반청약자에 대한 배정결과, 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불에 관한 배정공고는 2021년 01월 22일 대표주관회사인 미래에셋대우㈜의 홈페이지(www.miraeassetdaewoo.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

마. 투자설명서 교부에 관한 사항

(1) 투자설명서의 교부 및 청약방법

2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제124조」에 의하면 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그 밖에 아래에서 언급하는 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 따라서, 본 주식에 투자하고자 하는 투자자는 청약전 투자설명서를 교부받아야 합니다. 다만, (i) 동법 제9조 제5항의 전문투자자, (ii) 법 시행령 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 회계법인, 신용평가회사, 연고자 등, (iii) 법 시행령 제11조 제2항 제2호 및 제3호에 해당하는 자, (iv) 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.

투자설명서 교부 의무가 있는 대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제124조 및 동법 시행령 제132조」에 의하여 증권신고의 효력이발생한 증권을 취득하고자 하는 투자자에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 청약 전 교부할 예정입니다. 투자설명서 교부 후 투자자는 투자설명서 내용을 충분히 숙지하고 청약기간에 각각의 청약사무취급처에서 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

(가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

【미래에셋대우㈜ 투자설명서 교부방법】

구분
교부방법
교부일시

기관투자자
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조」에 의해 투자설명서 교부 면제됨
해당사항 없음

일반청약자
1) 과 2) 를 병행
1) 미래에셋대우㈜ 본ㆍ지점
2) 미래에셋대우㈜ 홈페이지나 HTS에서 교부
1) 미래에셋대우㈜ 본ㆍ지점에서 교부
: 청약종료일까지
2) 미래에셋대우 홈페이지 또는 HTS에서 다운로드 : 청약종료일까지

【미래에셋대우㈜ 청약유형별 청약방법】

구분
청약방법

영업점
내방
주식청약서를 통한 투자설명서 수령확인서 작성(투자설명서 수령 혹은 거부 확인) 후 청약 가능합니다.

온라인
(HTS)
공인인증서로 로그인 후 전자문서 수령절차에 따라 온라인 투자설명서 다운로드 확인 후 청약 가능합니다.

ARS
투자정보확인서 작성 고객 중 투자설명서 수령을 원치 않거나 이미 수령하신 고객에 한해 ARS 청약이 가능합니다.

① 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부 의사를 서면 등으로 표시하여야 합니다.

② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부 의사를 서면 등으로 표시하지 않을 경우 본 청약에 참여할 수 없습니다.

(나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조」 및 「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정 제2-5조 제2항」에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 대표주관회사인 미래에셋대우㈜에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖의 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

(2) 투자설명서 교부 의무의 주체

총액인수계약서에 의거 금번 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 ㈜씨앤투스성진, 대표주관회사인 미래에셋대우㈜에 있습니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약사무취급처인 미래에셋대우㈜ 본ㆍ지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

제124조 (정당한 투자설명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)
법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

□ 금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정

제2-5조(설명의무 등)
1. (생략)
2. 금융투자회사는 일반투자자를 대상으로 투자권유를 하는 경우에는 해당 일반투자자가 서명 또는 기명날인의 방법으로 설명서(제안서, 계약서, 설명서 등 명칭을 불문하며, 법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 집합투자증권의 경우 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 포함한다. 이하 같다)의 수령을 거부(법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서의 경우 영 제132조제2호의 방법으로 거부하는 경우를 포함한다)하는 경우를 제외하고는 투자설명사항을 명시한 설명서를 교부하여야 한다. (이하생략)

바. 청약증거금의 대체, 반환 및 납입에 관한 사항

일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2021년 01월 22일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 인수회사가 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 2021년 01월 22일에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2021년 01월 22일 08:00 ~ 13:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(2021년 01월 22일)에 주금납입금으로 대체됩니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

대표주관회사는 각 청약자의 주금납입금을 납입기일에 우리은행 이수역지점 계좌에 납입합니다. 

사. 기타의 사항

(1) 전자등록된 주식 양도의 효력에 관한 사항

전자증권법 제35조 제2항에 따라 전자등록주식은 계좌간 대체에 대한 전자등록을 하여야 그 효력이 발생합니다. 

(2) 신주인수권에 관한 사항

금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 일반공모 방식이므로신주인수권증서를 발행하지 않습니다

(3) 정보이용제한

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.

(4) 한국거래소 상장예비심사청구 승인에 관한 사항

당사는 2020년 09월 07일 한국거래소에 상장예비심사청구서를 제출하여 2020년 11월 05일 상장예비심사청구서에 대한 심사 결과 상장에 부적합하다고 인정될 만한 사항이 없음을 통지 받았습니다.

(5) 주권의 매매개시일

주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 한국거래소 공시시스템을 통하여 안내할 예정입니다.

(6) 일반청약자의 환매청구권

「증권 인수업무 등에 관한 규정」이 2016년 12월 13일에 개정됨에 따라 동 규정 제10조의3 제1항 각 호의 어느 하나에 해당할 경우 인수회사는 일반청약자에게 환매청구권을 부여하여야 하고, 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 합니다.

금번 공모는 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 5호」에 해당되나, 동 규정 제3항에 따라 대표주관회사는 환매청구권 부여 의무가 존재하지 않습니다. 

그럼에도 불구하고 대표주관회사는 자발적으로 동 주식에 대한 일반투자자 보호를 위하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3」에 의거하여 일반청약자에게 금번 공모시 배정받은 주식을 당해 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 다음과 같이 부여하고, 일반청약자가 동 권리를 행사하는 경우 인수회사는 각자의 책임 하에 이를 매수고자 합니다.

【환매청구권 세부사항】

구 분
일반청약자의 권리 및 대표주관회사의 의무

매수방법
인수회사는 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수합니다.

행사가능기간
상장일부터 3개월까지
(단, 3개월이 되는 날이 비영업일인 경우에는 다음 영업일까지)

행사대상주식
인수회사로부터 일반청약자가 배정받은 공모주식
(다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 제외)

※ 배정받은 계좌에서 해당 주식을 출고 후, 출고취소하는 경우에도 권리가 소멸되오니 유의하시기 바랍니다.

일반청약자의
권리행사가격
공모가격의 90%를 권리행사가격으로 합니다. 다만, 일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수]

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제10조의3(환매청구권)

① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 “환매청구권”이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측 등에 참여시킨 경우

3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우

4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제31항제2호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제6조제1항제6호나목의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두충족하여야 한다.

1. 환매청구권 행사가능기간

가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지

나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지

다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지

2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.

조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]
③ 제1항제5호에도 불구하고 이익미실현 기업(외국 기업을 제외한다)의 코스닥시장 신규 상장을 주관하는 주관회사가 해당 이익미실현 기업의 상장예비심사청구일부터 3년 이내에 다른 이익미실현 기업의 코스닥시장 신규 상장을 주관한 실적이 있고, 자신이 상장을 주관한 이익미실현 기업의 코스닥시장 상장일부터 3개월간 종가가 제2항제2호에서 정하는 가격 미만으로 하락한 적이 없는 경우 해당 주관회사는 환매청구권을 부여하지 아니할 수 있다. <신설 2018. 4. 19>

【 권리행사 관련사항 】

권리행사
관련사항
행사가능시간 및
취소 가능시간
08:00~16:00에 권리행사 가능하며, 신청 당일
08:00~16:00에 한하여 취소 신청이 가능합니다.

권리행사
신청방법
모든 권리행사 신청자는 인수회사로부터 공모주식을 배정받은 일반청약자이어야 하며, 공모주식을 배정받은 해당 증권회사에서만 신청 가능합니다.
(홈페이지, 창구, 유선에서 신청 가능)

행사수량
결정방법
공모주식을 배정받은 일반청약자가 해당 종목에 대하여 매매를 하였을 경우 권리행사 신청가능 수량의 산출은 계속기록에 의한 후입선출법으로 합니다. 다만, 일반청약자 보호를 위하여 K-OTC 또는 장외시장 등의 매매를 통해 기보유주식이 존재하는 경우, 배정받은 공모주식이 기보유 수량에 후입하는 것으로 전제합니다.

매수대금
지급시기
1. 일반청약자가 권리 행사를 하면 신청을 받은 인수회사는 증권시장 밖에서 이를 매수하며, 매수 당일 행사시간 종료 후 16:30 이후에 일괄결제됩니다.
2. 결제대금은 권리행사 당일 즉시 또는 일괄적으로 해당 위탁계좌에 영업시간 마감 전까지 입금 처리됩니다.
3. 다만, 전산시스템 미비 등으로 당일(T일) 결제가 불가능한 경우에는 권리행사일로부터 3영업일째 되는 날(T+2일)까지 지급 처리됩니다.

위탁수수료
0%. (단, 증권거래세 0.45%가 부과됩니다.)

행사가격
조정방법
원 미만에서 절상합니다.

기타
유의사항
1. 일반청약자의 권리행사기간에 주가가 공모가격의 90% 이하로 하락할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
2. 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 행사가능주식에서 제외됨을 유의하시기 바랍니다.

주1)

권리행사 신청 가능수량의 산출에 있어 계속기록에 의한 후입선출법은 공모주식을 배정받은 계좌에서 해당 공모주식을 추가 매수한 후에 매도가 발생한 경우 배정받은 주식이 아닌 추가 매수된 주식이 먼저 매도된 것으로 간주합니다. 다만, 미래에셋대우㈜는 일반청약자의 보호를 위하여 장외시장 등의 매매를 통해 기보유 주식이 존재하는 경우, 배정받은 공모주식이 기보유 수량에 선입하는 것으로 전제합니다.

[ 권리행사 대상주식 산정예시 ]

※ 일반청약자가 공모주식 100주를 1월 3일 배정받아 보유중인 경우

(사례1)
1월 3일 배정받은 공모주식 30주를 매도하는 경우에는 1월 3일 30주에 대한 환매청구권을 상실시킴

(사례2)
1월 3일 배정받은 공모주식 30주를 매도한 후, 당일에 30주를 매수하고, 1월 5일 30주를 매도한 경우, 환매청구권 보유 주식은 70주

(사례3)
1월 3일 30주를 매수하고 당일 30주를 매도한 경우에는 공모주식 100주에 대한 환매청구권 계속 보유

(사례4)
K-OTC 또는 장외시장 등의 매매를 통해 발행회사 주식 50주를 기보유하고 있는 고객이 1월 3일 공모주식 100주를 배정받아 150주를 보유하고, 1월 5일 30주를 매도한 경우에는 후입선출 기준으로는 공모주식 100주에서 차감되어 70주에 대한 환매청구권을 보유하는 것으로 판단할 수 있으나, 기 보유 주식 50주에서 차감되어 공모주식 100주에 대한 환매청구권은 계속 보유(기존 보유잔고가 존재하더라도 배정수량이 선입한다는 전제)

주2)

공모가액의 90%를 권리행사가격으로 합니다만, 일반청약자의 환매청구권 행사일 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 권리행사가격은 공모가액의 90%를 하회할 수 있습니다.

[권리행사가격 산정예시]

※ 주요 가정
- 공모가액 : 1,000원
- 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수 : 650.00p

(사례1) 환매청구권 행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 650.00p (하락율 0%)
권리행사가격 = 공모가액 x 90%
 = 1,000원 x 90%
 = 900원

(사례2) 환매청구권 행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 585.00p (하락율 10%)
권리행사가격 = 공모가액 x 90% x [1.1 + (행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수]
= 1,000원 x 90% x [1.1 + (585.00p - 650.00p) ÷ 650.00p]
= 900원

(사례3) 환매청구권 행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 520.00p (하락율 20%)
권리행사가격 = 공모가액 x 90% x [1.1 + (행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수]
= 1,000원 x 90% x [1.1 + (520.00p - 650.00p) ÷ 650.00p]
= 810원

주3)

본 건 환매청구권 부여일 이후 환매청구권 행사 전에 당사의 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 일반청약자의 권리행사가격 및 행사 대상 주식수를 아래와 같이 조정할 수 있습니다.

① 준비금을 자본전입(
무상증자)하는 경우의 행사가격 및 교부할 주식의 수

【 무상증자 시 권리행사가격 산정예시 】

조정 후 매수가격 = (조정 전 매수가격 X 무상증자 직전 발행주식수) / (무상증자 직전 발행주식수 + 무상증자 발행주식수)

※ 주요 가정
- 공모가액 : 1,000원 - 무상증자 : 1주당 1주의 비율로 신주 배정(무상증자 직전 발행 주식수 100주)
- 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수 : 650.00p

(사례1) 무상증자 후 환매청구권 행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 650.00p 
(하락율 0%)

권리행사가격 = 공모가액 x 90% x 무상증자 직전 발행주식수 / (무상증자 후 전체 발행주식수)
 = 1,000원 x 90% x 100 / ( 100 + 100 )
 = 450원

(사례2) 무상증자 후 환매청구권 행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 585.00p 
(하락율 10%)

권리행사가격 = 공모가액 x 90% x 무상증자 직전 발행주식수 / (무상증자 후 전체 발행주식수) x [1.1 + (행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수]
= 1,000원 x 90% x 100 / ( 100 + 100 ) x [1.1 + (585.00p - 650.00p) ÷ 650.00p]
= 450원

(사례3) 환매청구권 행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 520.00p (하락율 20%)

권리행사가격 = 공모가액 x 90% x 무상증자 직전 발행주식수 / (무상증자 후 전체 발행주식수) x [1.1 + (행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수]
= 1,000원 x 90% x 100 / ( 100 + 100 ) x [1.1 + (520.00p - 650.00p) ÷ 650.00p]
= 405원

【 무상증자 시 권리행사 대상주식 산정예시 】

조정 후 부여수량 = 조정 전 부여수량 X (무상증자 직전 발행주식수+무상증자 발행주식수) / (무상증자 직전 발행주식수)

※ 일반청약자가 공모주식 100주를 1월 3일 배정받아 보유중1주당 1주의 비율로 무상증자 가정 (1월 30일 권리락 실시)

(사례1)

1월 3일 배정받은 공모주식 100주를 1월 31일까지 보유하는 경우, 환매청구권 보유 주식은 200주

(사례2)

1월 3일 배정받은 공모주식 중 30주를 1월 3일 매도하는 경우, 1월 31일 환매청구권 보유 주식은 140주

(사례3)

1월 3일 배정받은 공모주식 30주를 매도한 후, 당일에 30주를 매수하고, 1월 31일 70주를 매도한 경우, 환매청구권 보유 주식은 130주

② 주식 분할을 하는 경우 행사가격은 액면가의 분할 비율과 동등한 비율로 감소하고 인수할 주식의 수는 액면가의 분할비율의 역수로 증가합니다.

③ 주식 병합을 하는 경우 행사가격은 액면가의 병합비율과 동등한 비율로 증가하고 인수할 주식의 수는 액면가의 병합비율의 역수로 감소합니다.

④ 자본감소, 이익소각 등으로 발행주식총수가 감소하는 경우 인수할 주식의 수는 발행주식총소의 감소비율과 같은 비율로 감소하고 행사 가격은 다음 산식으로 조정됩니다
조정후 행사가액 = 조정전 행사가액 x (기발행주식수 - 감소주식수 x (1주당 주주환급가액 / 시가 ) / (기발행주식수 - 감소주식수)

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[인수방법: 총액인수]

(단위: 원)

인수인
인수주식의
종류 및 수량
인수금액
인수
조건

구분
명칭
주소

대표주관회사
미래에셋대우㈜
서울특별시 중구 을지로5길 26
기명식 보통주
1,600,000주
51,200,000,000
총액인수

(주1)

인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액인 32,000원 기준입니다.

(주2)
금번 코스닥시장 상장 공모에는 별도의 초과배정옵션 계약을 체결하지 않았으므로, 추가로 발행되는 주식 및 별도의 인수수수료는 없습니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(1) 인수수수료

(단위: 원)

구분
인수인
금액
비고

인수수수료
미래에셋대우㈜
1,792,000,000
-

합계

1,792,000,000

-

(주1)

총 인수대가는 공모금액의 3.5%에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액인 32,000원 기준입니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

「코스닥시장 상장규정 제26조 제6항」에 의해 상장주선인은 공모물량의 3%(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)를 의무인수하여야 합니다. 그러나 당사는 증권신고서 제출일 기준 「코스닥시장 상장규정 제2조 제38항」에 따른 대형법인(상장신청일 현재 기준시가총액이 2,000억원 이상)에 해당되어 「코스닥시장 상장규정 제26조 제6항」에 따른 상장주선인의 의무인수주식은 없습니다.

라. 기타의 사항

(1) 회사와 인수인간 특약사항

당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 미래에셋대우㈜와 체결한 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 12개월까지 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.

또한 당사의 최대주주와 보호예수 대상자는 기 제출한 계속보유확약서 및 대표주관회사와 체결한 보호예수 약정서에 의거하여, 그 소유 주식을 계속보유확약한 기간동안 한국예탁결제원에 보관하며 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위 확약서에 정하는 바에 따릅니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는「증권 인수업무 등에 관한 규정 제6조(공동주관회사) 제1항」에 해당하는 사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조 (공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(주식등의 보유를 통하여 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 포함한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제268조에 따라 금융위원회에 등록된 사모투자전문회사(사모투자전문회사가 금융투자회사 또는 발행회사의 이해관계인이 아닌 경우에 한한다)

(3) 초과배정옵션

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 "초과배정옵션 계약"을 체결하지 않았습니다.

(4) 최대주주 등의 지분에 대한 의무보유예탁

당사는 「코스닥시장 상장규정」에 따라 최대주주 등의 지분에 대하여 상장 후 6개월 간 의무보유예탁의무가 발생합니다. (다만, 최대주주 및 최대주주 배우자의 경우 상장 후 12개월로 의무보유기간을 연장하였습니다.) 이에 따라 한국거래소에 상장예비심사청구서 제출 시 의무보유확약서를 제출하였으며, 상장예비심사 중 예탁결제원이 발행한 보호예수증명서를 제출한 바 있습니다.

당사 최대주주의 지분은 의무보유기간 동안 그 소유주식을 한국예탁결제원에 보관하며 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위 확약서에 정하는 바에 따릅니다.

(5) 환매청구권

「증권 인수업무 등에 관한 규정」이 2016년 12월 13일에 개정됨에 따라 동 규정 제10조의3 제1항 각 호의 어느 하나에 해당할 경우 인수회사는 일반청약자에게 환매청구권을 부여하여야 하고, 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 합니다.

금번 공모는 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 5호」에 해당되나, 동 규정 제3항에 따라 대표주관회사는 환매청구권 부여 의무가 존재하지 않습니다. 

그럼에도 불구하고 대표주관회사는 자발적으로 동 주식에 대한 일반투자자 보호를 위하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3」에 의거하여 일반청약자에게 금번 공모시 배정받은 주식을 당해 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 부여하고, 일반청약자가 동 권리를 행사하는 경우 인수회사는 각자의 책임 하에 이를 매수고자 합니다.

자세한 내용은

「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」-「I. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항」-「4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항」
- 「

(7) 일반청약자의 환매청구권
」을 참고하시기 바랍니다. 

(6) 기타 공모 관련 서비스 내역

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

금번 당사 공모 주식은 상법에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 당사 정관 상 증권 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 액면금액

제 7 조 (1주의 금액)

본
회사
가 발
행하는
주식 1주의 금액은 금 500원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제 5 조 (발행예정주식총수)

본
회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다.

제 6 조 (설립시에 발행하는 주식총수)

본
회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 11,400주(1주의 금액은 5,000원)로 한다.

제8조(주권) 

본 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항을 삭제한다.

제8조의2(주식 등의 전자등록)

본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제9조(주식의 종류)

① 회사가 발행할 주식을 보통주식과 종류주식으로 한다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

③ 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

제9조의3(이익배당, 의결권배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)

① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.

② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 4,000,000주로 한다.

③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 0% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.

④ 종류주식의 주주는 발행일 이후 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다.

⑤ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 전환할 수 있다.

⑥ 제4항 또는 재5항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다.

⑦ 정관에서 정하지 아니한 사항에 대해서는 발행 시 이사회 결의로 정한다.

3. 신주인수권에 관한 사항

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

8. 주권을 코스닥 또는 거래소 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

9. [상법] 제 418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

10. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우

4. 배당에 관한 사항

제12조(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제 54조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② <삭제>. 2020.08.21.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

5. 의결권에 관한 사항

제 25조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제26조(상호주에 대한 의결권 제한) 

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과 하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제27조(의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제28조(의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

가. COVID-19로 인한 주식시장 변동 위험

COVID-19의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 우려되고 있습니다. 해
당 상황에 대응하기 위하여 시장 유동성이 증가함에 따라 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서
공모 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 위험이 존재
하
오니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

신종 코로나바이러스감염증(COVID-19)은 중국 후베이성 우한시에서 2019년 12월 1일 처음 발생 후 확산 중인 급성 호흡기 질환으로, 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 03월 11일, 세계보건기구(WHO)는 감염병 경보를 기존 5단계에서 최고 단계인 6단계로 상향 조정하여 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다.

국제통화기금 IMF가 2020년 10월 발표한 'IMF World Economic Outlook Update' 보고서에 따르면 COVID-19로 인한 팬데믹을 주요 원인으로 하여금 세계경제 성장률을 -4.4%로 전망하고 있습니다. 그러나 OECD 36개 국가 중 2020년 성장률 전망치 또한 역성장이긴 하지만 가장 높은 수준으로 예상되고 있습니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

구분
2019년
2020년
2021년

세계
2.8
-4.4
5.2

선진국
1.7
-5.8
3.9

미국
2.2
-4.3
3.1

유럽
1.3
-8.3
5.2

일본
0.7
-5.3
2.3

한국
2.0
-1.9
2.9

신흥국
3.7
-3.3
6.0

중국
6.1
1.9
8.2

인도
4.2
-10.3
8.8

(자료
IMF, 2020.10)

[한국은행 국내 경제성장 전망]

구분

2019년

2020년(E)

2021년(E)

연간

상반기

하반기

연간

상반기

하반기

연간

GDP

2.0%

-0.7%

-1.4%

-1.1%

2.6%

3.3%

3.0%

민간소비

1.9%

-4.4%

-4.1%

-4.3%

2.9%

3.2%

3.1%

설비투자

-7.7%

5.6%

5.7%

5.7%

4.9%

3.6%

4.3%

지식재산생산물투자

2.7%

3.3%

4.2%

3.8%

3.8%

4.0%

3.9%

건설투자

-3.1%

1.7%

-2.9%

-0.7%

-1.8%

2.6%

0.5%

상품수출

0.5%

-2.9%

-0.4%

-1.6%

9.3%

1.9%

5.3%

상품수입

-0.8%

-0.9%

-0.3%

-0.6%

7.5%

4.5%

5.9%

(자료)
한국은행 경제전망보고서(2020.11)

이와 같은 상황 속에서 정부는 악화된 실물 및 금융 경제를 부양하기 위하여 다양한 통화정책 및 재정정책을 내면서, 경제가 안정화 되도록 지속적으로 노력하고 있습니다.

[ 정부 주요 경기 부양책 ]

구분

날짜

주요 정책내용

통화정책

3/16(월)

임시 금융통화위원회에서 금리 0.75%로 50bp 인하

3/19(목)

한은, 1.5 조원 규모 국고채 단순매입 실시 발표
 정부, 증권시장안정펀드, 채권시장안정펀드 조성
 정부, 유동화회사보증(P-CBO) 프로그램 확대

3/20(금)

한은, FED 와 600 억달러 규모의 통화스왑 체결

3/23(월)

한은, 2.5 조규모 RP 매입 실시(대상 기관에 일부 공기업, 증권사 포함)
한은 경남본부, 코로나 19 피해 중소기업 특별 대출 지원 대상 
서비스업전체로 확대

3/26(목)

한은, 무제한 RP 매입 결정(매주 1 회, 기준금리+10bp 상한)

3/30(월)

금융위원회, 이틀에 걸쳐 최대 3 조원 규모 CP, 전자단기사채, 회사채 등 매입

3/31(화)

한은, 차액결제담보비율 기존 70%에서 50%로 인하

4/10(금)

한은, 1.5조원 규모 국고채 단순매입

4/16(목)

한은, 우량 회사채(신용등급 AA- 이상)를 담보로 최장 6개월 이내 대출

5/13(수)
한은, 금융중개지원대출 한도 35조원으로 증액

7/30(목)
한은, FED와 통화스왑계약 기간 연장

9/8(화)
한은, 연말까지 5조원 규모 국고채 단순 매입 발표

9/23(수)
한은, 금융중개지원대출 한도 43조원으로 증액

재정정책

3/17(화)

추경예산 11.7 조원 통과

3/24(수)

기업구호긴급자금 100 조원으로 확대

3/30(월)

긴급재난지원금 등 총 10.3 조원 투입

4/26(일)

국회, 기간산업안정기금 채권 총 40조원 의결

4/29(수)

긴급재난지원금 2차 추경안 통과 및 지급결정

7/3(금)

35.1조 규모 3차 추경안 국회 본회의 통과

9/22(화)
7.8조 규모 4차 추경안 국회 본회의 통과

12/2(수)
3차 긴급재난지원금 3조원 2021년 예산안 포함

(자료)

한국은행, 언론사 종합, 한국투자증권 및 교보증권 리서치 보고서

위와 같은 정부
의 지속적인 경기 부양 정책에도 불구하고 경기가 더 악화될 가능성은 존재하며, 지속적으로 투입되는 유동성에 의해 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 공모 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. COVID-19 백신 출시에 따른 마스크 소비 감소 위험

현재까지 COVID-19 백신에 대한 유효한 효능을 입증할 수 있는 임상시험에 돌입하거나 그 효과가 확인된 제품은 7종류로 확인되며 국내 제약사들이 개발 중인 백신 중 임상시험 2상 이상에 돌입한 백신은 없는 상황입니다.
그러나 향후 COVID-19 백신이 개발됨에 따른 COVID-19의 종식은 개인의 전염병 예방 목적으로 착용한 보건용 마스크에 대한 매출 급감으로 이어질 가능성이 존재합니다. COVID-19의 종식에 따라 정부가 2020년 11월 13일부터 시행한 마스크 착용 의무화에 대한 규제조치가 완화될 경우 보건용 마스크의 구매가 큰 폭으로 감소할 가능성이 있으며, 이는 당사의 재무실적에 악영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

대한민국 정부는 COVID-19 백신 도입을 위해 올해 예산으로 3,600억원, 내년 예산으로 9,000억원 등 총 1조 3,000억원을 확보한 상태이며, 전체 국민의 92%에 해당하는 약 4,600만명에 해당하는 국민이 접종할 수 있는 백신을 확보할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.(질병관리청 백신수급과 2020.12.24 발표기준)

글로벌 제약회사들은 COVID-19 백신 개발에 노력하고 있는 상황이며, 현재 글로벌 제약사들의 COVID-19백신 개발 현황은 하기와 같습니다.

[COVID-19 백신 개발 현황]

제약사
국가
중간결과
최종결과
긴급사용 승인신청
승인 및 유통
대한민국 정부
백신 확보 상황

아스트라제네카-옥스퍼드
영국-미국
효과 70%~90%
-
사용 승인 신청 예정
국내 공급 예상
1,000만명분

화이자
-바이오엔테크
미국-독일
효과 90% 이상
효과 95%
11월 20일 제출
영국 12월 8일 접종 시작
1,000만명분

모더나
미국
효과 94.5%
효과 94.1%
11월 30일 제출
승인 후 배포 예정
1,000만명분

존슨앤존슨
-얀센
미국
-벨기에
3상 진행 중
-
캐나다 보건부에 승인 요청
검증 후 바로 사용 승인
600만명분

코벡스 퍼실리티
국제
프로젝트
-
-
-
-
1,000만명분

시노팜
중국
중국 당국에 3상 데이터 보고
안전성과 유효성 미입증
11월 25일 출시 신청
중국 100만명 긴급 접종 완료
-

시노백
중국
브라질서 대규모 임상시험
12월 중 결과 발표 전망
브라질 보건부에 승인요청
검증 후 바로 사용 승인
-

가말레야연구소
러시아
효과 95% 이상
-
-
내년 1월 첫 해외 공급 예상
-

자료 : 언론사 종합, 증권신고서

정정일 기준

현재까지 COVID-19 백신에 대한 유효한 효능을 입증할 수 있는 임상시험에 돌입하거나 그 효과가 확인된 제품은 7종류로 확인되며 국내 제약사들이 개발 중인 백신 중 임상시험 2상 이상에 돌입한 백신은 없는 상황입니다. 그러나 향후 COVID-19 백신이 개발됨에 따른 COVID-19의 종식은 개인의 전염병 예방 목적으로 착용한 보건용 마스크에 대한 매출 급감으로 이어질 가능성이 존재합니다. 또한 COVID-19의 종식에 따라 정부가 2020년 11월 13일부터 시행한 마스크 의무화에 대한 규제조치가 완화될 경우 보건용 마스크의 구매가 큰 폭으로 감소할 가능성이 있으며, 이는 당사의 재무실적에 악영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

다. 정부 규제에 따른 위험

당사 생산 제품 중 에어필터는 생산 및 판매에 대한 규제가 존재하지 않으며, 산업 표준에 따라 제조되고 있는 상황입니다. 그러나 2020년 3분기 기준 당사의 주요 매출품목인 보건용 마스크의 경우 판매에 대한 규제가 존재하는 상황입니다.
당사는 2019년 7월과 2020년 2월 두차례에 걸쳐 제재를 받은 사실이 있으며 해당품목에 대한 행정처분 1건, 혐의없음 불기소 처분 1건이 존재합니다. 당사는 정부 규제환경을 충족하고 발 빠르게 대응하여 규제에 따른 부정적인 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 이후 추가적인 규제의 제정 및 법률이 개정되는 경우 동사의 영업활동에 제약을 받을 수도 있으며 당사의 수익성 및 전반적인 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사 생산 제품 중 에어필터는 생산 및 판매에 대한 규제가 존재하지는 않습니다. 그러나 동사의 제품은 산업 표준에 따라 제조되고 있으며 해당 산업표준은 다음과 같습니다.

품목

제정기관

표준번호

표준명

표준 내용

공기청정기기 필터

산업표준심의회

KS C 9325

공기 청정기 에어필터

공기청정기에서 사용되는 에어 필터(기계식)에 대한 에어로졸 여과 성능과 물리적 특성에 대한 규정

보건용 마스크

식품의약품안전처

식품의약품안전처고시 
제2019-68호

의약외품 품목허가·신고·심사 규정

보건용 마스크의 품목허가 또는 신고, 안전성·유효성과 기준 및 시험방법의 심사에 있어 대상품목, 자료의 종류·작성 요령·요건·면제범위, 기준 및 관리 등에 관한 세부사항을 규정

산업용 마스크

산업표준심의회

KS P 8416

미립자용 방진 마스크

사업장 및 그 밖의 장소에서 발생하는 방사성 물질 또는 특히 독성이 강한 물질의 미세한 입자에 대하여 높은 방호율을 가진 방진 마스크에 대한 규정

산업용 마스크는 산업현장에서 발생하는 유해 물질(분진, 중금속 등)로부터 노동자의 호흡기를 보호하기 위해 보호구 안전 인증 절차를 거쳐 제작된 호흡용 개인보호구로써, 「산업안전 보건기준에 관한 규칙 제32조(보호구의 지급 등)와 제33조(보호구의 관리)」에 의해 사업주는 작업하는 근로자 수 이상의 보호구(방진마스크 등)을 지급하고 착용하도록 해야 합니다. 

산업용 마스크는 산업안전보건인증원의 허가가 필요하며 안전 인증 허가를 위해 진행되는 성능 시험항목은 안면부 흡기저항, 분진포집효율, 누설률, 안면부 배기저항, 안면부 내부의 이산화탄소 농도, 불연성 등 12가지 시험으로 구성되어 있습니다. 이 결과에 따라 산업용 마스크는 특급, 1급, 2급 세 가지로 구분됩니다. 

[산업용 방진마스크 구분]

구분

성능기준

비고

분진포집효율

누설률(%)

안면부 흡기저항

산업용

방진마스크

(안면부여과식)

특급

평균 입자크기 0.4~0.6㎛

99% 이상 차단

5% 이하

95ℓ/min 시 300Pa 이하

30ℓ/min 시 100Pa 이하

석면, 베릴륨 등 발암성물질

1급

평균 입자크기 0.4~0.6㎛

94% 이상 차단

11% 이하

95ℓ/min 시 240Pa 이하

30ℓ/min 시 70Pa 이하

금속흄 등

2급

평균 입자크기 0.4~0.6㎛

80% 이상 차단

25% 이하

95ℓ/min 시 210Pa 이하

30ℓ/min 시 60Pa 이하

그 밖의 분진

(출처 : 한국산업안전보건공단)

한편 당사의 2020년 3분기 기준 주 매출 품목인 보건용 마스크의 경우 판매에 대한 규제가 존재하는 상황입니다. 지난 2월 COVID-19로 마스크에 대한 매점매석과 무분별한 해외 수출로 인해 국내 민간 마스크 공급량이 부족하게 되는 상황에 이르게 되었습니다. 정부는 2020년 2월 26일부터 「물가 안정에 관한 법률 제6조 긴급수급조정조치」에 따라 마스크에 대한 수출규제를 시행하게 되었습니다. 해당 규제는 마스크 생산업자만 마스크 수출을 가능하게 하였고(당일 생산량 10% 이내), 마스크 판매업자의 해외 수출을 금지시켰습니다.

수출 제한 조치 이후에도 마스크의 민간 공급이 원활하지 않자 정부는 2020년 3월 5일 마스크 수급 안정화 대책을 통해 정해진 요일에 1인당 2매씩 구매가 가능한 공적 마스크 제도를 도입하여 마스크 시장의 안정을 도모하였습니다. 이후 COVID-19의 신규 확진자가 줄어들며 마스크의 공급이 정상궤도에 올랐다고 판단하여 2020년 7월 12일부로 공적 마스크 제도가 폐지된 상황입니다.

한편 규제에 따른 당사의 제재현황은 하기와 같습니다.

[제재현황]

① 당사는 2019. 07. 31.에 경인지방식품의약품안전청으로부터 "의약외품 '퓨어돔보건마스크(KF-94-중형)'을 제조/판매함에 있어 일부 제조단위에 대하여 제조번호, 사용기한을 기재하지 아니한 사실이 있음” 및 "의약외품 보건용 마스크 일부를 제조/판매함에 있어서 변경허가일 이전에 제조하여 판매한 사실이 있음”을 이유로 하여 "해당 품목 판매업무정지 1개월('19.08.12~'19.09.11.)” 및 "해당 품목 제조업무정지 1개월('19.08.12~'19.09.11)” 행정처분 받음

② 당사는 2019년 보건용 마스크 월평균 판매량 2,731,770장의 150%를 초과하는 보건용 마스크 524만개를 2020. 02. 13.경부터 같은 달 18.경까지 5일이상 보관한 사실이 인정되어 '식품의약품안전처’로부터 '물가안정에관한 법률 위반’으로 수원지방검찰청(2020형제32116)에 고소되었으나, 2020. 7. 29.에 '혐의없음’으로 불기소 처분되었습니다

COVID-19로 인한 보건용 마스크 정부 정책 동향은 하기와 같습니다.

[2020년 보건용 마스크 정부 정책 동향]

보도일자

주요사항

내용

2020.02.04

매점매석 행위금지 고시

① (적용대상 물품) 보건용 마스크, 손소독제

② (적용대상자) 생산자, 판매자

③ (매점매석 판단기준) 조사 당일을 기준으로 19년 월평균 판매량의 150%를 초과하여 5일 이상 보관하는 행위

* 19년 신규 사업자는 영업 시작일부터 조사 당일까지의 월평균 판매량의 150%를 초과하여 5일 이상 보관하는 행위, 영업 2개월 미만 사업자는 매입한 날부터 10일 이내 반환·판매하지 않는 행위

④ (조사/단속) 신고센터(식약처, 각 시도) 및 합동단속반(식약처, 공정위, 국세청, 각 시도) 설치, 운영

⑤ (적용시한) ‘20.2.5일 0시부터 `20.4.30일까지 시행

2020.02.12

보건용 마스크 및 
손소독제 긴급수급
조정조치 고시

보건용 마스크·손소독제 생산업자는 일일 생산량, 국내 출고량, 수출량, 재고량을 다음날 낮 12시까지 식약처에 신고

○ 판매업자는 같은 날 동일한 판매처에 일정량 이상의 보건용 마스크·손소독제를 판매하는 경우 판매가격, 판매수량, 판매처를 다음날 낮 12시까지 식약처에 신고

※ 기준: (보건용 마스크) 10,000개 (손소독제) 500개

○ 이번 조치는 2월 12일 0시부터 4월 30일까지 한시적으로 운영하며, 2월 12일 0시부터 생산·판매되는 물량부터 적용

2020.02.25

마스크 및 손소독제 
긴급수급조정조치

○ 식품의약품안전처(처장 이의경)는 코로나19의 지역사회 확산으로 마스크 품귀현상이 심화됨에 따라 마스크 수급 안정화 추가조치를 담은 [마스크 및 손소독제 긴급수급조정조치]를 오는 2월 26일(수) 0시부터 시행

○ 2월 26일부터 마스크 판매업자의 수출이 원칙적으로 금지되고 생산업자도 당일 생산량의 10% 이내로 수출이 제한되며, 마스크 생산업자는 당일 생산량의 50% 이상을 공적판매처로 신속하게 출고해야함

○ 이번 추가조치는 2월 26일 0시부터 생산·판매·수출 신고되는 물량부터 적용하여 4월 30일까지 한시적으로 운영됨.

2020.03.09

공적마스크 5부제 시행

공적마스크 공급 가격구조 관련

○ 조달청은 마스크 제조업체의 어려운 경영 여건과 생산능력 제고를 위해 원부자재 비용 등과 함께 생산 인센티브를 반영하여 계약단가를 900~1,000원으로 하였고, 의약품 유통업체인 지오영과 백제약품은 약국에 1,100원으로 공급

2020.03.20

제3차 출고조정명령

산업부와 식약처는 3월 9∼18일 마스크 업체를 조사하여, 멜트블로운 부족을 호소하는 88개 업체를 선정, 이 중 의료진이 쓰는 수술용 마스크 제조업체에 멜트블로운을 우선 배정하고, 6개의 재고소진 업체(7일내 도입물량도 없음)에도 물량을 공급

2020.04.24

공적 마스크, 1주 1인 3개까지 확대

4월 27일(월)부터 공적 마스크 구매 가능 수량이 1인 3개로 확대

(*) 2019년 하루 평균 생산량은 약 300만개(추정치)였으나, 올해 1월 30일에는 659만개, 그리고 4월에는 1,259만개(평일 평균 생산량 기준)로 확대되어 지난해 대비 약 4배가 증가함.

2020.05.02

공적마스크 1인 3개 구매 계속 시행

정부는 4월 27일(월)부터 5월 3일(일)까지 시범 시행 중인 공적 마스크 1주 1인 3개 구매 확대 조치를 계속 시행

○ 시범 시행 기간 중 주중에 공적 마스크를 구매한 사람은 시행 전 주 대비 5.7%가 증가(911만명 → 963만명)하였으나, 공급량 또한 28.7% 확대(2,672만개 → 3,439만개)하여,

- 재고를 보유한 판매처수와 평균 재고량 모두 시행 전 주와 유사한 수준으로 안정적 수급 상황.

* 재고보유 판매처비율(%): (지난주 평일 평균) 88.0 → (이번주 평일 평균) 86.1

* 판매처별 재고량 평균(개): (지난주 평일 평균) 319 → (이번주 평일 평균) 294

2020.05.29

6월부터 ‘공적 마스크 구매 5부제’ 폐지

식품의약품안전처(처장 이의경)는 마스크 수급상황이 개선됨에 따라 6월 1일부터 요일별 구매 5부제를 폐지

1. 마스크 구매 편의를 위해 공적 마스크 요일별 구매 5부제 폐지

2. 등교 수업 대비 18세 이하 마스크 구매 수량 3 → 5개로 확대

3. 여름철 대비 수술용 · 비말차단 마스크 생산·공급 확대 지원

4. 마스크 민간 유통 확대를 위해 공적 의무공급 80% → 60%로 낮춰

5. K-방역 확산을 위해 보건용 마스크 생산량의 10% 수출 허용

2020.06.16

공적 마스크, ‘1인 10개’로 구매 확대

다음의 사항을 6월 18일부터 시행한다고 발표하였으며, 긴급수급조정조치의 유효기간을 아래와 같이 연장함.

1. 공적 마스크 구매 수량, ‘1인 3개’ → ‘1인 10개’ 확대

2. 보건용 마스크 공적 의무공급, 생산량의 ‘60% 이상’ → ‘50% 이하’ 낮춰

3. 보건용 마스크 수출 허용, 생산량의 ‘10%’ → ‘30%’ 확대

4. 긴급수급조정조치 유효기한, ‘6월 30일’ → ‘7월 11일’ 연장

2020.07.07

공적 마스크, 시장 공급 체계로 전환

식품의약품안전처(처장 이의경)는 현행 공적 마스크 공급 체계를 ‘시장형 수급관리 체계’로 전환하기 위한 새로운 긴급수급조정조치를 제정하여 7월 12일부터 시행한다고 발표

1. ‘공적 공급’에서 ‘시장 공급’ 체계로 전환

2. 보건용 마스크, 취약지역·의료기관 안정공급 기반 구축

3. 수술용 마스크, 공적 공급 비율 확대 (60%→80%)

4. 보건용 마스크, 수출 허용량 ‘당일 생산량의 30%’ → ‘월별 총량제’

5. 가격·품절률 등 시장 모니터링 강화 및 불공정 거래 강력 단속

2020.10.23
마스크 수출 전면 허용
식품의약품안전처는 현행 보건용 마스크 수출 규제를 폐지한다고 발표
1. 보건용 마스크, 수출 허용량 '월별 총량제' → '규제 폐지'

2020.11.13
마스크 의무화
코로나19 방역 강화를 위한 마스크 착용 의무화 행정명령고시
1. 사회적 거리두기 단계에 따라 마스크 의무화 및 과태료 부과 범위 확대

2020년 11월 13일부터 다중이용시설 및 대중교통, 집회, 의료시설 등 불특정 다수가 모이는 곳에서는 마스크 착용이 의무화되었으며, 「감염병예방법 제49조」에 따라 감염병의 전파가 우려되어 마스크 착용 등 방역지침 준수 명령이 내려진 경우, 관할 지자체에서 행정명령 한 시설/장소 등에서 마스크를 착용하지 않을 경우 과태료를 부과하는 조치가 시행된 상황입니다.

이러한 환경 하에서 당사의 마스크 관련 매출은 전년대비 큰 폭으로 증가하였으나, 이는 COVID-19로 인한 개인 위생에 대한 관심 증대와 행정명령고시에 따른 필수소비재의 영역으로의 진입에 따른 일시적인 매출액 증가일 수 있습니다. 이에 COVID-19의 종식에 따른 마스크 구매량 저하는 당사의 영업상황에 부정적인 영향을 끼칠 가능성이 상존한 상황입니다. 당사는 정부 규제환경을 충족하고 발 빠르게 대응하여 규제에 따른 부정적인 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 이후 추가적인 규제의 제정 및 법률이 개정되는 경우 동사의 영업활동에 제약을 받을 수도 있습니다.

라. 산업의 성장성과 관련된 위험

당사는 멜트블로운을 직접 제조할 수 있는 방사기술 및 고성능 정전 챠징에 관한 원천기술을 보유하고 있으며 이를 활용한 주요 응용 제품인 에어필터와 마스크를 판매 중에 있는 상황입니다.
그러나 산업의 성장규모가 당사의 예측만큼 확대되지 않거나, 산업이 급격하게 성장함에 따라 경쟁사의 등장이 존재할 수 있습니다. 멜트블로운 제조에 대한 원천기술을 활용하여 당사가 생산하고 있는 제품의 시장 규모 및 성장성은 당사의 제품을 대체할 수 있는 신기술 또는 신소재의 개발, 전방산업의 급격한 트렌드 변화 등에 따라 당사의 제품을 사용하는 제품의 급격한 변화가 발생할 경우 전반적인 성장성이 둔화될 수 있는 위험이 존재합니다.

당사는 멜트블로운을 직접 제조할 수 있는 방사기술 및 고성능 정전 챠징에 관한 원천기술을 보유하고 있습니다. 이를 활용한 주요 응용 제품인 에어필터와 마스크로 시장을 구분할 수 있으나, COVID-19로 인해 시장 규모의 정확한 예측에는 다소 어려움이 있는 상황입니다.

[마스크를 포함한 호흡기 보호장비 시장 규모 및 전망(미국)]

(단위: $mil)

2020년

2021년

2022년

2023년

2024년

2025년

1,045

1,062

1,070

1,078

1,084

1,097

(자료 : IBIS World)

2020년은 COVID-19 팬데믹 발생으로 인해 시장규모가 전년대비 3.4% 증가한 수치이며, 이를 토대로 COVID-19 팬데믹이 종료되어도 포스트 코로나 시대에서도 시장규모는 매년 증가될것으로 예상하고 있습니다. 또한 마스크의 경우 현재 필수소비재의 영역으로 자리잡고 있는 상황임에 따라, 성장세의 저하를 보일 수는 있으나 절대적인 판매량이 큰 폭으로 줄어들지는 않을 것으로 예상하고 있습니다.

[국내 보건용 마스크 시장 규모]

(단위 : 만개, 원, 억원)

구분
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월
10월
11월
합계

생산량(A)
18,632
33,264
33,310
38,230
44,862
38,538
46,537
71,786
65,844
48,964
439,967

단가(B)
3,429
3,147
2,388
2,218
1,928
1,649
1,476
1,294
1,174
1,103
-

시장 규모
(A × B)
6,388
10,467
7,953
8,478
8,647
6,355
6,867
9,289
7,727
5,398
77,569

(출처 : 식품안전의약처 보도자료)
*비말차단용 마스크 및 수술용 마스크는 포함되어 있지 않음
*매 월 4주차의 KF-94 마스크 온라인 및 오프라인 평균 단가를 기재하였음. 

식약처 집계에 따르면 2020년 2월의 보건용 마스크 시장 규모는 6,388억에서 2020년 11월 5,398억으로 다소 감소하였으나, 생산량의 경우 월 평균 4.4억개 정도의 생산이 꾸준히 이루어지고 있는 상황입니다. 당사의 경우 신규 브랜드인 아에르를 통해 시장 내 점유율 확대를 추진하고 있습니다.

필터 사업 중 공기청정기, 진공청소기, 자동차용 캐빈 에어 필터는 전방 산업인 공기청정기 시장과 진공청소기, 자동차 시장규모에 비례하는 성장성을 가지고 있으며, 필터의 경우 정기적으로 교체가 필요한 소모성 부품으로, 지속적인 교체 시장이 존재하고 있는 상황입니다.

[글로벌 공기정화 시스템 시장의 구성 요소별 시장규모 전망]

(단위 : 십억달러)

요소별 시장규모 전망.jpg
요소별 시장규모 전망

(자료 : Markets and markets, Air Purification Systems Markets, 2017)

이처럼 멜트블로운 제조에 대한 원천기술을 활용하여 당사가 생산하고 있는 제품의 시장 규모 및 성장성은 긍정적일 것으로 판단됩니다. 다만, 당사의 제품을 대체할 수 있는 신기술 또는 신소재의 개발, 전방산업의 급격한 트렌드 변화 등에 따라 당사의 제품을 사용하는 제품의 급격한 변화가 발생할 경우 전반적인 성장성이 둔화될 수 있는 위험이 존재합니다.

마. 원재료 수급 및 가격 변동 위험

당사의 원재료 수급은 멜트블로운(이하 'MB') 생산을 위한 원재료와, MB를 활용한 제품(마스크, 에어필터) 생산을 위한 원재료로 구분됩니다. 당사의 원재료 수급은 Lab 개발 단계에서 1차적으로 주요 원재료와 거래처의 선정이 이루어지며, Pilot Test 및 양산 Test를 거치는 과정에서 대체 원재료와 대체거래처를 확보합니다. 당사는 원재료 수급의 안정성을 확보하기 위하여, 개발단계에서부터 국내 조달 가능한 원재료를 우선적으로 검토하며, 국내 조달이 불가능한 품목에 한하여 해외 조달을 진행하고 있으며 매입처 다변화에 노력을 기울이고 있습니다. 그럼에도 불구하고
향후 원재료 시장의 변화가 당사의 예상과는 다른 방향으로 개편되어 당사가 기존에 확보한 거래처의 거래가 단절되거나, 매입처를 다변화하였음에도 불구하고 예상치 못한 상황으로 원재료 조달이 불가능할 수 있습니다. 이 경우 제품 생산에 차질이 있을 수 있으며 예기치 못한 글로벌 수급변동으로 인하여 원재료 가격이 급격히 상승하는 경우 향후 동사의 수익성에 부정적인 영향을 가져올 수 있습니다.

당사의 원재료 수급은 MB 생산을 위한 원재료와, MB를 활용한 제품(마스크, 에어필터) 생산을 위한 원재료로 구분됩니다. 당사의 원재료 수급은 Lab 개발 단계에서 1차적으로 주요 원재료와 거래처의 선정이 이루어지며, Pilot Test 및 양산 Test를 거치는 과정에서 대체 원재료와 대체거래처를 확보합니다. 당사는 원재료 수급의 안정성을 확보하기 위하여, 개발단계에서부터 국내 조달 가능한 원재료를 우선적으로 검토하며, 국내 조달이 불가능한 품목에 한하여 해외 조달을 진행하고 있습니다.

[주요 원재료의 가격변동 추이]

(단위: 원, $)

사업연도

2017연도

2018연도

2019연도

2020연도
3분기

품 목

단위

(제15기)

(제16기)

(제17기)

(제18기)

완제/반제필터

수 입

EA

N/A
-

4,373
(4.0)

4,588
(3.9)

4,239
(3.5)

CCL(지지체)

국 내

M

339

335

424

434

F70(지지체)

국 내

M

386

256

402

-

수 입

M

552
(0.5)

595
(0.5)

587
(0.5)

597.2
(0.5)

핫멜트(접착제)

국 내

KG

4,493

4,459

4,408

4,142

포장비닐

국 내

EA

41

38

32

PP

국 내

KG

1,736

1,865

1,749

당사의 MB제조를 위한 핵심 재료인 폴리프로필렌(PP)는 국내에서 전량 매입하고 있으며, 기타 지지체 및 첨가제 등은 국내외 관련 업종 내 유수의 기업으로부터 매입하여 자재의 품질과 납기를 보장받고 있습니다.

에어필터의 경우 자체 생산한 MB원단을 활용하여 핵심원단을 지지하기 위한 원단 지지체와 필터의 외관을 형성하는 필터 마감재, 접착을 위한 핫멜트 등으로 구성되어 있습니다. 해당 원재료의 경우 지지체 일부를 제외하고는 모두 국내에서 원재료를 조달 중에 있습니다.

마스크의 경우 당사가 생산한 MB원단과 마스크 형성을 위한 코편 및 이어밴드, 마스크 포장을 위한 포장비닐 등이 사용됩니다. 이 중 포장비닐에 대해 전량 국내에서 원재료를 수급중인 상황입니다.

[주요 매입처에 관한 사항]

(단위: 천원)

품 목

구 입 처

2017연도

2018연도

2019연도

2020년 3분기말

(제15기)

(제16기)

(제17기)

(제18기)

완제/반제필터

해외

CNTUS AEGIS VINA CO.,LTD

-

2,870,869

4,502,276

858,657

중국 동관 법인

-

3,442,572

4,784,831

6,570,555

CCL

국내

A사

1,737,494

2,522,505

2,610,799

2,133,442

기타

21

-

448

210,956

F70

국내

B사

-

-

250,260

387,154

기타

241,998

216,243

90,547

-

해외

C사

1,462,377

1,741,105

2,070,040

1,098,965

기타

224,170

-

-

-

핫멜트

국내

D사

1,335,294

1,584,372

1,484,402

1,207,507

E사

-

-

452,400

399,630

기타

223,330

310,832

340,598

345,280

포장비닐

국내

F사

-

-

366,563

2,073,149

G사

-

-

-

1,012,440

H사

-

-

563,450

-

I사

80,047

627,429

384,970

3,178

J사

-

-

313,518

-

기타

122,871

30,516

21,789

329,109

PP

국내

K사

972,047

1,057,650

1,020,186

783,800

기타

-

-

-

221,010

관계사를 통해 납품 받는 필터를 제외한 원재료 중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 제품은 마스크 판매량이 급증한 올해의 경우 포장비닐이나, 이는 타업체를 통해 원재료 조달이 용이하여 원재료 수급의 위험은 적은 편입니다. 그러나 2019년까지 가장 큰 비중을 차지한 CCL, F70과 같은 지지체의 경우 매입처를 다변화하였음에도 불구하고 예상치 못한 상황으로 원재료 조달이 불가능할 수 있습니다. 이 경우 제품 생산에 차질이 있을 수 있으며 예기치 못한 글로벌 수급변동으로 인하여 원재료 가격이 급격히 상승하는 경우 향후 당사의 수익성에 부정적인 영향을 가져올 수 있습니다.

바. 산업 내 경쟁의 심화 관련 위험

당사는 멜트블로운(MB)을 직접 제조 및 활용하여 HEPA 에어필터와 보건용 및 산업용 마스크를 제조하고 있습니다. 당사 사업의 핵심은 MB를 직접 제조할 수 있는 방사기술 및 고성능 정전 챠징에 관한 원천기술에 있으며 해당 기술은 다년간의 경험과 축약된 기술력 및 데이터를 필요로 하기 때문에 타 경쟁사들의 신규 진입이 어려운 상황입니다. 당사는 이를 바탕으로 MB의 제조부터 필터/마스크의 제조공정까지 수직계열화 하는데 성공하였으며, 이는 MB의 품질의 향상과 생산 및 공급물량, 최종적으로 공급단가의 안정화를 통해 위기상황에 선제적 대응을 할수 있음을 의미하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
자체 MB 생산기술을 보유한 신규 에어필터 및 마스크 제조업체가 획기적인 제품 또는 가격적인 측면에서 강점을 가지고 시장에 진입할 경우 당사 기존 고객의 이탈이 발생할 수 있습니다. 이를 통해 시장 내 경쟁이 심화될 경우 당사의 업계 내 입지가 약화되어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 멜트블로운(MB)을 직접 제조 및 활용하여 HEPA 에어필터와 보건용 및 산업용 마스크를 제조하고 있습니다. 당사 사업의 핵심은 MB를 직접 제조할 수 있는 방사기술 및 고성능 정전 챠징에 관한 원천기술에 있습니다. 

필터 및 마스크의 성능은 MB에 의해서 결정됩니다. MB는 E11급, E12급, H13급, H14급으로 크게 4가지로 구분됩니다. 이 중에서 E11, E12, H13, H14은 포집효율 95%, 99.5%, 99.95%, 99.995%으로 이 두개 등급의 MB이 HEPA필터 제조에 사용되고 있습니다. 당사는 핵심 공정인 챠징공정기술 등을 통해 H14 MB까지 생산 가능하며 이를 활용한 고성능 HEPA필터를 제조하고 있습니다. H14 MB를 활용하여 미세먼지제거 기능이 최고 수준으로 요구되는 마스크 KF99, 산업용 특급 마스크, 공기청정기 및 진공청소기 필터, 공조용 HEPA필터 등을 생산 중에 있습니다.

[부직포 기술을 이용한 전 산업분야의 제품군]

산업분야 제품군.jpg
산업분야 제품군

(자료 : 한국생산기술연구원)

[MB 원단을 이용한 제품군]

mb 제품군.jpg
mb 제품군

고성능 HEPA필터는 다년간의 경험과 축약된 기술력 및 데이터를 필요로 하기 때문에 타 경쟁사들의 신규 진입이 어려운 상황입니다. 당사는 이를 바탕으로 MB의 제조부터 필터/마스크의 제조공정까지 수직계열화 하는데 성공하였으며, 이는 MB의 품질의 향상과 생산 및 공급물량, 최종적으로 공급단가의 안정화를 통해 위기상황에 선제적 대응을 할수 있음을 의미하고 있습니다.

한편 당사의 주요 매출 품목인 마스크의 경우 COVID-19의 영향으로 다수의 업체들이 마스크 제조 산업에 참여하고 있습니다. 하지만 COVID-19의 확산에 따라 최근 산업에 신규 진입한 회사들의 경우 마스크의 재료를 구매하여 제조만 하는 반면, 당사는 마스크의 재료인 MB의 자체 생산기술을 가지고 마스크 제조공정을 일원화하여 타 경쟁사 대비 매우 효율적이고 고품질의 마스크를 제조를 하고 있는 상황으로 원재료의 수급에 우위가 있는 상황입니다. 또한 MB를 자체 생산하기 위해서는 오랜 시간의 연구개발을 통해 축적된 데이터베이스, 경험, 기술력을 필요로 하기 때문에 신규업체가 시장에 진입하기는 어려운 상황입니다. 

그럼에도 불구하고 자체 MB 생산기술을 보유한 신규 에어필터 및 마스크 제조업체가 획기적인 제품 또는 가격적인 측면에서 강점을 가지고 시장에 진입할 경우 당사 기존 고객의 이탈이 발생할 수 있습니다. 이를 통해 시장 내 경쟁이 심화될 경우 당사의 업계 내 입지가 약화되어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 

2. 회사위험

가. 당
사 MB 원단의 기술경쟁력 저하 위험

당사는 우수한 품질의 MB원단 제조기술을 바탕으로 보건용 마스크 / 산업용 마스크 / 공기청정기필터, 차량용필터 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 공기청정기 HEPA 필터를 공급하고 있는 업체입니다.
그럼에도 불구하고 기술력을 지닌 신규업체의 진입 혹은 경쟁사와의 차별성이 없어지는 상황이 오면, 고객사에서 단가인하를 요구할 수 있습니다. 이러한 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

당사는 우수한 품질의 MB원단 제조기술을 바탕으로 보건용 마스크, 산업용 마스크 , 공기청정기필터 및 차량용필터 등을 제조하여 판매하고 있습니다.

MB원단은 PP(Poly Propylene) 같은 열가소성 고분자를 용융하여 노즐을 통해 압출 방사하는 제조 방법으로 만든 섬유(부직포)를 의미합니다. 이와 같이 형성된 부직포는 일정한 공정에 따라 정전기를 부여하는 정전챠징 공정을 거침으로써 섬유가 “+”와 “-”으로 대전이 되어 대기 중에 부유하는 미세먼지를 정전기력에 의해 쉽게 포집을 할 수 있게 합니다. 

정정 챠징 공정은 고성능을 요구하는 보건용 KF80이상, 산업용2급이상의 마스크와 공기청정기, 진공청소기, 자동차 캐빈에어필터 등에서는 필수로 요구되는 핵심 기술이며, 당사 기술력의 핵심입니다.

당사 사업의 핵심은 ‘방사기술 및 고성능 정전 챠징에 관한 원천기술’을 통하여 생산된 MB원단을 이용하여 고효율 HEPA필터 및 마스크를 제작 및 판매하는 것입니다.

그럼에도 불구하고 더 우수한 기술력을 지닌 신규업체의 진입 혹은 동일한 제품 대비 더 낮은 단가로 MB원단을 제조하는 신규업체가 등장할 경우 당사의 수익에 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 

나.
COVID-19 종식으로 인한 마스크 판매량 감소 위험

당사의 별도 재무제표 기준 보건용 마
스크 제품 매출액은
2019년의 8,835백만원 대비 대비 2020년도 3분기 73,191백만원으로 약 728% 가량 증가하였습니다. 이는 보건용마스크가 COVID-19에 대한 효과적인 방역수단으로 여겨지면서, 범국민적인 수요가 발생하였기 때문입니다.
허나 향후 COVID-19 완화 내지는 종식으로 인해 2020년 대비 2021년의 보건용 마스크 판매량이 감소할 가능성이 존재합니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 별도 재무제표 기준
보건용 마
스크 제품 매출액은
2019년의 8,835백만원 대비 대비 2020년도 3분기 73,191백만원으로 약 728% 가량 증가하였습니다. 이는 보건용마스크가 COVID-19에 대한 효과적인 방역수단으로 여겨지면서, 범국민적인 수요가 발생하였기 때문입니다. 정부는 COVID-19의
3차 유행으로 인해 2020년 11월 13일부터 다중이용시설 및 대중교통, 집회, 의료시설 등 불특정 다수가 모이는 곳에서는 마스크 착용을 의무화 하였습
니다. 

허나, 2020년 12월 2일 현지시각 기준 영국은 미국 제약사 화이자와 독일 바이오엔테크가 개발한 코로나 백신인 BNT162를 승인하였으며, 아스트라제네카와 얀센, 가말레야(러시아), 캔시노(중국) 등도 백신개발을 진행중에 있습니다. 셀트리온 또한 코로나 19 항체치료제에 대한 임상 2상 분석을 진행중에 있으며, 해당 분석이 끝나면 식품의약품안전처에 조건부 사용승인을 신청할 예정이라는 보도가 나오고 있습니다. 

백신 및 치료제의 개발로 인해 COVID-19이 종식될 것인지 여부, COVID-19이 종식된 이후에도 일상에서의 마스크 착용 및 손씻기 등의
국민감염예방 행동수칙
이 꾸준히 지켜질 것인지에 대해서는 전문가들 간에도 엇갈리는 의견을 보이고 있습니다. 

COVID-19의 영향이 존재하지 않는 2017년부터 2019년까지의 별도 기준 당사 보건용 마스크 매출액은 862백만원에서 8,835백만원까지 연평균 220%의 높은 성장을 보였으나, 그럼에도 불구하고 COVID-19 완화 내지는 종식으로 인해 2020년 대비 2021년의 보건용 마스크 판매량이 감소할 가능성이 존재합니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 보건용 마
스
크 공급 과잉에 따른 재고자산 위험

보건용 마스크의 경우, 식품의약품안전처(이하 '식약처')에 따르면 2020년 2월 4째주 대비 2020년 11월 4째주 국내 생산량이 83% 가량 증가하였습니다. 또한 식약처 발표에 의하면 국내 보건용 마스크 제조업체 개수 또한 2020년 1월 기준 137개에서 2020년 11월 기준 884개 업체로 증가하였습니다. 국내 마스크 공급량 증가로 인해 생산업체 보유 재고자산이 증가하고 있으나,
당사의 경우 보건용 마스크 매출 증가 대비 재고자산 증가는 낮은 수준입니다. 그럼에도 불구하고,
지속적으로 보건용 마스크 제조업체가 증가하고 마스크생산량이 시장수요를 초과하여 지속적으로 생산될 경우, 당사도 재고자산 증가로 인한 유동성 부족 및 재무건전성 악화를 겪을 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

식약처에 따르면, 보건용 마스크의 각 월별 1주간 생산량 및 가격은 다음과 같습니다.

기간
(2020년)
2월
4주
3월
4주
4월
4주
5월
4주
6월
4주
7월
5주
8월
4주
9월
4주
10월
5주
11월
1주
11월
2주
11월
3주
11월
4주

생산량(만개)
6,552
7,963
7,962
9,617
10,653
9,360
15,169
19,480
13,279
13,669
12,702
10,566
12,027

가격(원) *
3,429
3,147
2,388
2,218
2,483
1,649
1,476
1,294
1,174
1,143
1,135
1,126
1,103

(출처: 식약처 보도자료, 2020.12.1)
*KF94 등급 보건용 마스크의 온라인 / 오프라인 가격 평균

11월 4주 (11월 23일 ~ 11월 29일)의 경우, 약 1억 2,027만개의 보건용 마스크가 생산되었으며, 이는 일평균 2,154만개가 생산되고 있음을 의미합니다. 또한 식품의약품안전처에 따르면 2020년 1월 기준 137개의 마스크 제조업체에서 2020년 11월 29일 기준 884개 업체로 증가하였습니다. 매 월 마스크 가격은 점진적으로 감소하고 있으며, 식약처는 마스크 수급이 안정되었다는 판단 하에 2020년 7월 12일 공적마스크 체제를 종료하였습니다. 

허나, 2020년 11월 3일에 식약처, 중소벤처기업부, 산업통상자원부가 발표한 「마스크 업계 애로사항 점검 및 지원방안 마련」에 따르면, 기존업체의 시설투자 및신규업체의 증가로 국내 마스크 공급량이 대폭 확대되면서, 재고량이 증가하였으며 생산업체 및 유통업체의 과도한 시장진입으로 가격경쟁이 심화되고 있는 상황입니다.

당사의 경우에는 별도 기준 보
건용 마스크 매출이 2019년 대비 2020년 3분기에 약 728% 가량 증가하였으나, 2019년 대비 2020년 3분기 재고자산 총액은 약 17% 가량 증가에 그쳤습니다.

2017년부터 2020년 3분기까지의 별도 기준 매출액 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매출 구분
2017년
2018년
2019년
2020년 3분기

마스크 부문

3,830,460
6,948,779
12,040,122
79,202,163

필터 부문

14,785,485
14,390,846
23,851,679
22,981,661

기타
12,578,506
13,438,101
8,389,369
6,144,673

합계
31,194,451
34,777,726
44,281,170
108,328,497

*1) 마스크 부문 : 보건용 마스크 및 산업용 마스크
*2) 필터 부문 : 공기청정기용 필터 및 차량용 필터
*3) 기타 : 필터 원/부자재 및 상품

재고자산 회전율의 경우에도 연결 기준 2017년의 2.51회에서 2020년 3분기의 5.76회까지 크게 개선되고 있으며, 평가충당금 설정 비율 또한 2018년 이후 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 

(단위 : 천원, 회)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년 3분기

매출액
29,295,773
36,908,098
47,481,184
116,106,893

매출원가
23,352,523
32,890,931
37,541,862
49,937,845

재고자산 총액
10,682,491
10,656,558
13,789,248
14,404,374

평가충당금
232,516
3,607,369
2,594,990
2,483,390

재고자산 순액
10,449,975
7,049,189
11,194,258
11,920,984

평가충당금 설정비율
2.2%
33.9%
18.8%
17.2%

재고자산 회전율
2.51
3.76
4.12
5.76

*2020년 3분기 재고자산회전율의 경우 매출원가 연환산 후 계산하였습니다. 

그럼에도 불구하고, 지속적으로 보건용 마스크 제조업체가 증가하고 마스크생산량이 시장수요를 초과하여 지속적으로 생산될 경우, 당사도 재고자산 증가로 인한 유동성 부족 및 재무건전성 악화를 겪을 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 

라. 보건용 마
스
크
가격 하락에 따른 매출 감소 위험

당사의 2020년 3분기 평균 보건용 마스크 판매가격은 658원으로, 식약처가 발표한 11월 4주의 보건용 마스크의 평균 가격보다 이미 낮은 수준을 보이고 있으나
한정된 국내시장에서 보건용 마스크 생산·유통업체의 과도한 시장진입으로 인해 가격경쟁이 심화되고 있습니다.

향후 지속적인 보건용 마스크 판매 가격의 하락은 당사의 매출 및 수익성에 악영향을 줄 수 있으므로 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

식약처에 따르면, 보건용 마스크의 각 월별 1주간 생산량 및 가격은 다음과 같습니다.

기간
(2020년)
2월
4주
3월
4주
4월
4주
5월
4주
6월
4주
7월
5주
8월
4주
9월
4주
10월
5주
11월
1주
11월
2주
11월
3주
11월
4주

생산량(만개)
6,552
7,963
7,962
9,617
10,653
9,360
15,169
19,480
13,279
13,669
12,702
10,566
12,027

가격(원) *
3,429
3,147
2,388
2,218
2,483
1,649
1,476
1,294
1,174
1,143
1,135
1,126
1,103

(출처: 식약처 보도자료, 2020.12.1)
*KF94 등급 보건용 마스크의 온라인 / 오프라인 가격 평균

식약처가 최근 11월 발표한 「마스크 업계 애로사항 점검 및 지원방안 마련」에 따르면, 한정된 국내시장에서 생산·유통업체의 과도한 시장진입으로 인해 가격경쟁이심화되고 있어 향후에도 추가적으로 보건용 마스크의 가격이 하락할 수 있을 것으로 판단됩니다. 

당사의 2017년 ~ 2020년 3분기 평균 보건용마스크(KF80, KF94) 판매 가격은 다음과 같습니다.

기간
2017년
2018년
2019년
2020년 3분기

금액(원)
255
344
300
658

* 당사 평균 보건용마스크 판매가격은 해당기간 보건용 마스크 매출액을 해당기간 보건용 마스크판매수량으로 나누어 계산하였습니다. 유통 경로별 실제 판매가액과 차이가 있을 수 있습니다. 

당사의
경우, 2020년 3분기의 평균 보건용마스크 판매 가격이 이미 11월 4주 평균 가격인 1,103의 59.66%인 658원에 불과한 수준입니다. 
그럼에도 불구하고, 향후 지속적인 보건용 마스크 판매 가격의 하락은 당사의 매출 및 수익성에 악영향을 줄 수 있으므로 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 공기청정기 필터 매출처 편중에 따른 위험

당사의 공기청정기 필터 매출은 2020년 3분기 기준 20,876 백만원으로 전체 매출액 대비 약 19% 가량을 차지하고 있습니다. 당사는

코웨이에
공기청정기용 HEPA필터를 납품하고 있으며,이는 공기청정기 필터 매출 중 약 84% 가량을 차지하고 있습니다
.
코웨이
에서 향후 무리한 단가 인하 요구를 하거나 타 매출처에 매출을 불허하게 될 경우, 당사의 공기청정기 필터 매출 감소 및 수익성 악화가 이루어질 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 공기청정기 필터 매출은 2020년 3분기 기준 20,876 백만원으로 전체 매출액 대비 약 19% 가량을 차지하고 있습니다. 당사는

코웨이에 공기청정기용 HEPA필터를 납품하고 있으며,이는 공기청정기 필터 매출 중 약 84% 가량을 차지하고 있습니다.

[
코웨이에 대한 공기청정기 필터 매출]

(단위 : 천원)

기간
2017년
2018년
2019년
2020년 3분기

코웨이에 대한 공기청정기 필터 매출액(A)

9,309,716
9,391,033
15,868,290
17,459,873

공기청정기 필터 매출액(B)
11,618,475
11,657,517
20,268,547
20,875,544

A/B
80%
81%
78%
84%

당사는
코웨이
뿐 아니라 유수의 공기청정기 제조 및 렌탈회사 등에도 공기청정기 필터를 납품하고 있습니다. 고객사 개발 단계부터 당사가 참여하여 고객사 개발팀 및 품질팀과 협업하여 고객이 원하는 여러 기술적 성능 및 요구조건을 고려하여 필터를 개발 공급하는 방식을 취하고 있습니다. 

코웨이
측에서는 당사의 기술력을 인정하여 공기청정기 뿐 아니라 정수기용 수처리필터원단의 납품 또한 의뢰한 상황으로, 2021년부터 관련 매출이 발생할 것으로 예상됩니다. 

그럼에도 불구하고
코웨이
에서 향후 무리한 단가 인하 요구를 하거나 타 매출처에 매출을 불허하게 될 경우, 당사의 공기청정기 필터 매출 감소 및 수익성 악화가 이루어질 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 매

출
채
권 회수 지연에 따른 위험

당사의 연결 기준 매출채권 회전율은 2017년 5.19, 2018년 6.43, 2019년 7.87, 2020년 3분기 17.02로 지속적으로 개선이 이루어지고 있습니다. (2019년 업종 평균 5.58). 2019년
대비 2020년 3분기에 90일 초과 ~ 180일 이하 채권의 비중이 약

7.2%
에서 37.2% 까지 증가하였으나, 기대손실율이 높은 270일 및 360일 초과 채권의 비율은 9.5%에서 3.5% 까지 감소하였습니다.
그러나
향후 영업환경의 악화로 매출채권의 부실화가 발생하거나 회사 규모가 성장하는 과정에서 매출채권 미회수 등 매출채권을 적절히 관리하지 못하여 장기 미회수 채권이 증가할 경우, 회사의 현금흐름이 악화되는 등 재무안정성에 위협요인이 될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결 기준 2017년~2020년 3분기 대손충당금 및 매출채권 회전율 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년 3분기

매출액
29,295,773
36,908,098
47,481,184
116,106,893

매출채권 총액
5,874,648
6,664,470
6,775,904
13,009,166

손실충당금
315,354
752,175
620,732
975,973

매출채권 순액
5,559,294
5,912,295
6,155,172
12,033,193

대손충당금 설정비율
5.4%
11.3%
9.2%
7.5%

매출채권 회전율
5.19
6.43
7.87
17.02

주) 2020년 3분기 매출채권 회전율은 매출액 연환산 수치로 계산하였습니다. 

2019년 및 2020년 3분기 연결 기준 매출채권의 연령 분석 및 손실충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

2019년
집합평가

정상
90일 초과
180일 초과
270일 초과
360일 초과
합계

기대 손실률
0.7%
4.8%
28.6%
49.7%
100.0%
-

총 장부금액 - 매출채권
5,650,067
284,448
200,721
253,272
387,396
6,775,904

손실충당금
36,459
13,566
57,334
125,977
387,396
620,732

2020년 3분기
집합평가

정상
90일 초과
180일 초과
270일 초과
360일 초과
합계

기대 손실률
3.8%
5.0%
19.5%
100.0%
100.0%
-

총 장부금액 - 매출채권
7,717,265
4,837,013
15,851
1,034
438,003
13,009,166

손실충당금
291,425
242,420
3,091
1,034
438,003
975,973

당사의 연결 기준 매출채권 회전율은 2017년 5.19, 2018년 6.43, 2019년 7.87, 2020년 3분기 17.02로 지속적으로 개선이 이루어지고 있습니다. (2019년 업종 평균 5.58). 

2019년 대비 2020년 3분기에 90일 초과 ~ 180일 이하 채권의 비중이 약

7.2%에서 37.2% 까지 증가하였으나, 기대손실율이 높은 270일 및 360일 초과 채권의 비율은 9.5%에서 3.5% 까지 감소하였습니다. 

그러나 향후 영업환경의 악화로 매출채권의 부실화가 발생하거나 회사 규모가 성장하는 과정에서 매출채권 미회수 등 매출채권을 적절히 관리하지 못하여 장기 미회수 채권이 증가할 경우, 회사의 현금흐름이 악화되는 등 재무안정성에 위협요인이 될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 당기순손실 발생 가능성에 따른 위험

당사의 연결 기준 매출은 2017년 293억에서 2020년 3분기 1,161억까지 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2017년, 2018년의 경영비효율 및 보건용 마스크 및 산업용마스크 생산 수율의 개선 효과로 인해 2019년 영업이익률 4%로 흑자 전환이 이루어졌습니다. 또한 2020년 COVID-19로 인한 마스크 수요 증대, OEM 마스크 중심 판매에서 자사 브랜드 마스크 중심 판매로의 변화 등으로 인해 영업이익률이 2020년 3분기 기준 47.3% 까지 상승하였습니다. 
그럼에도 불구하고 향후
COVID-19의 소멸로 인한 마스크 수요 감소, 경쟁 심화, 또는 판매가격 인하 압력 등 상황이 발생하면 당사의 수익성 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2017년부터 2020년 3분기까지의 연결 기준 매출, 매출총이익, 영업이익 및 당기순손익은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년 3분기

매출액
29,295,773
36,908,098
47,481,184
116,106,893

매출총이익
5,943,250
4,017,167
9,939,322
66,169,048

영업이익(손실)
(778,822 )
(3,087,792)
1,920,399
54,936,597

당기순이익(손실)
(4,022,669)
(6,486,934)

(430,165)
22,930,581

영업이익률(손실률)
(2.7%)
(8.4%)
4.0%
47.3%

당기순이익률(손실률)
(13.7%)
(17.6%)
(0.9%)
19.7%

2017년부터 2020년 3분기까지의 별도 기준 매출액 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매출 구분
2017년
2018년
2019년
2020년 3분기

마스크 부문

3,830,460
6,948,779
12,040,122
79,202,163

필터 부문

14,785,485
14,390,846
23,851,679
22,981,661

기타
12,578,506
13,438,101
8,389,369
6,144,673

합계
31,194,451
34,777,726
44,281,170
108,328,497

*1) 마스크 부문 : 보건용 마스크 및 산업용 마스크
*2) 필터 부문 : 공기청정기용 필터 및 차량용 필터
*3) 기타 : 필터 원/부자재 및 상품

당사는 2017년부터 꾸준히 보건용 마스크, 산업용마스크 및 공기청정기 필터 매출이 증가하였으며,COVID-19으로 인해 보건용 마스크 매출이 2019년의 8,835백만원 대비 대비 2020년도 3분기 73,191백만원으로 약 728% 가량 증가하였습니다.

2017년 및 2018년의 경우 경영효율화를 달성하지 못하여 영업손실이 발생하였으나, 2019년부터는 보건용 마스크 및 산업용 마스크 생산 수율의 개선 및 매출 증대로 인하여 영업이익 흑자 전환을 기록하였습니다. 그럼에도 불구하고 이자비용 및 종속회사주식 손상차손 등으로 인해 연결 기준 당기순손실을 시현하였습니다. 

또한 2020년에는 기존의 보건용 마스크 판매 기조가 OEM 보건용 마스크 제조 중심에서 자사 브랜드인 '아에르' 제조 및 판매 중심으로 재편되었습니다. COVID-19로 인한 매출 증대 효과 뿐 아니라, 위와 같은 주력 판매 제품 변경 및 유통 채널의 개선으로 인해 영업이익률이 2019년 대비 약 43%p 가량 개선되었습니다. 

그럼에도 불구하고 향후 COVID-19의 소멸로 인한 마스크 수요 감소, 경쟁 심화, 또는 판매가격 인하 압력 등 상황이 발생하면 당사의 수익성 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 종속기업 손
실 발생 가능성에 따른 위험

당사는 2020년 12월 현재 CNTUS-AEGIS HK, DONGGUAN CLEAN FILTER, CNTUS AEGIS VINA의 총 3개 회사를 종속기업으로 소유하고 있습니다.
종속회사의 2017년부터 당기순손익 추이를 보면 1개사를 제외하고 2018년까지 지속적으로 손실이 발생하였습니다.
당사는 연결재무제표의 작성에 따라 종속기업의 실적에 따라 손익의 영향을 받고 있습니다. 2019년부터는 1개사를 제외하고 당기순이익을 시현하고 있으나, 향후 종속기업의 실적이 악화된다면 당사의 재무실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 2020년 12월 현재 CNTUS-AEGIS HK, DONGGUAN CLEAN FILTER, CNTUS AEGIS VINA의 총 3개 회사를 종속기업으로 소유하고 있습니다. 종속회사의 2017년부터 당기순손익 추이를 보면 1개사를 제외하고 2018년까지 지속적으로 손실이 발생하였습니다.

당사는 연결재무제표의 작성에 따라 종속기업의 실적에 따라 손익의 영향을 받고 있습니다. 2019년부터는 1개사를 제외하고 당기순이익을 시현하고 있으나, 향후 종속기업의 실적이 악화된다면 당사의 재무실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[종속기업 관련 당기순손익 추이]

(단위 : 천원)

구 분

2017년
2018년

2019년

2020년 3분기

CNTUS-AEGIS HK

(153,195)
(4,138,771)
(188,826)
(144,920)

DONGGUAN CLEAN 
FILTER
(2,081,744)
(3,433,007)
486,782
1,320,044

CNTUS AEGIS VINA

363,109
187,642
1,110,347
1,584,727

CNTUS AEGIS CHINA
(4,303)
-
-
-

주1) CNTUS AEGIS CHINA의 경우 2018년 청산이 이루어졌습니다.

주2)
DONGGUAN CLEAN FILTER는
CNTUS-AEGIS HK가
100% 소유하고 있는 종속기업입니다.

자.
상장 후 경영권의 안정성에 대한 위험

당사의 상장 후 최대주주 등의 지분율(최대 상장가능주식수 기준)은 50.50%에서 전환사채, 상환전환우선주, 주식매수선택권, 신주인수권과 같은 희석가능 주식수를 고려시 최대 37.54%까지 변경될 수 있으나, 경영권 변동에 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 다만,
당사는 신고서 제출일 현재 견고한 지배구조를 갖추고 있으나, 상장 이후 지분율이 희석되고, M&A 등의 사유로 경영권이 위협받을 가능성을 배제할 수는 없습니다.

당사의 공모 전 주식수(보통주 기준)는 7,591,670주로, 금번 공모에 따른 신주모집 1,600,000주와 희석가능한 상품을 고려시 공모 후 최대 상장 가능 주식수는 10,212,436주입니다.

당사의 최대주주는 하춘욱으로 특수관계인을 포함한 최대주주 등의 지분율은 공모 후 37.54%(최대 상장가능주식수 기준)로 안정적인 경영권 확보가 가능할 것으로 판단됩니다.

상장 후 최대주주 등의 지분율은 현재 50.50%에서 전환사채, 상환전환우선주, 주식매수선택권, 신주인수권과 같은 희석가능 주식수를 고려시 최대 37.54%까지 변경될 수 있으나, 경영권 변동에 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험은 매우 낮은 것으로 판단됩니다.

[상장 전, 후 지분구조 현황]

구 분

상장 전

상장 후

희석화상품 전환 전
(상장신청일 기준)

희석화상품 전환 후

주식수

지분율

주식수

지분율

주식수

지분율

최대주주 등
3,833,700
50.50%
3,833,700
41.71%
3,833,700
37.54%

기타주주
3,757,970
49.50%
3,757,970
40.88%
3,757,970
36.80%

공모주식(신주모집)
-
-
1,600,000
17.41%
1,600,000
15.67%

상환전환우선주
-
-
-
-
408,900
4.00%

주식매수선택권
-
-
-
-
67,400
0.66%

전환사채
-
-
-
-
384,466
3.76%

신주인수권
-
-
-
-
160,000
1.57%

합 계
7,591,670
100.00%
9,191,670
100.00%
10,212,436
100.00%

다만, 당사는 신고서 제출일 현재 견고한 지배구조를 갖추고 있으나, 상장 이후 지분율이 희석되고, M&A 등의 사유로 경영권이 위협받을 가능성을 배제할 수는 없습니다.

차. 소송 관련 위험

당사는 본 증권신고서 제출일 현재 1건의 검찰 기소(
2020형제004764
)가 진행 중이며, 중
재 제20111-0114 및 중재 제20111-0166의 경우
경우 대한상사중재원에 의해 2020년 12월 4일 결정되었습니다. 2020형제004764의 경우, 담당 법무법인 의견에 따르면 벌금형에 그칠 것으로 예상되며, 중재 제20111-0114 및 중재 제20111-0166의 경우 (주)그린코디에 260백만원 및 이자상당액을 지급하게 될 예정입니다.
진행
중인 검찰 기소의 경우 당사의 영업환경에는 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됨에도 불구하고,
막대한 금액의 벌금 및 금고형 등의 당사에 불리한 판결이 내려질 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

법률 분쟁의 내역은 다음과 같습니다.

구분

사건번호

원고

피고

소가

사건명

관할법원

진행

사항

비고

1

2020형제004764

㈜그린코디

㈜씨앤투스성진 / 하춘욱

-

상표법위반

서울중앙지검

검찰 송치

(주1)

2

중재 제20111-0114

㈜그린코디

㈜씨앤투스성진

1,440,000

손해배상

대한상사중재원

1심 진행

(주2)

3

중재 제20111-0166

㈜씨앤투스성진

㈜그린코디

240,000

물품대금청구

대한상사중재원

1심 진행

(주2)

(주1) 상표법위반(2020형제004764) 사건 관련 상세 내용은 다음과 같습니다.

구분

내용

사건 내용

㈜씨앤투스성진이 ㈜그린코디의 상표가 표시된 마스크를 중국으로 수출하였다는 점에 대해 ㈜그린코디가 문제를 제기하였고, ㈜그린코디는 ㈜씨앤투스성진 및 대표이사 하춘욱을 서울수서경찰서에 고발하였습니다. 경찰수사과정에서 ㈜씨앤투스성진은 상표법 위반 사실을 인정하였고, 현재 해당 사건은 기소의견으로 서울중앙지방검찰청으로 송치되었습니다.

당사 대응 및

향후 예상

다만, ㈜씨앤투스성진은 수사과정에서 2020. 7. 14. 금3,000만원을 피해변상조로 ㈜그린코디를 위하여 공탁하였습니다. 따라서, ㈜그린코디가 민사소송 혹은 중재를 제기하더라도 손해배상금액이 위 공탁금액을 초과할 가능성은 낮다고 판단하고 있습니다. 형사사건에 대해서는 법무법인 광장을 법률대리인으로 선임하여 대응하고 있습니다.

(주2) ㈜그린코디는 당사로부터 100만장의 마스크를 공급받지 못하여 손해를 입었다고 주장하면서 14억원 상당의 금전을 지급할 것으로 요구, 대한상사중재원에 중재를 신청하였습니다. 당사는 이에 대하여 ㈜그린코디가 지급하지 아니한 24천만원의 물품대금을 지급할 것을 청구하는 중재를 반소로 신청하였습니다. 
당사는 법무법인 광장을 법률대리인으로 선임하여 대응하였
고, 대한상사중재원은 2020. 12. 4.에 아래와 같이 결정하였습니다.

1. ㈜그린코디의 청구금액 1,440백만원을 500백만원으로 조정한다.
2. ㈜씨앤투스성진이 ㈜그린코디로부터 받아야 할 돈 239백만원 및 이에 이자를 포함한
금원을 240백만원으로 하여 수동채권으로 지정하고, ㈜그린코디가 받을 조정금 500백만원을 자동채권으로 지정하여 상계한다.

3. ㈜씨앤투스성진은 ㈜그린코디에게 260백만원을 지급하라.

4. ㈜그린코디는 ㈜씨앤투스성진에게 9백만원을 지급하라.

※ 이자 등의 연 6%로 하여 각 지급일정에 따라 가산하여 지급하도록 결정하였습니다.

당사는 본 증권신고서 제출일 현재 1건의 검찰 기소(
2020형제004764
)가 진행 중이며,
중재 제20111-0114 및 중재 제20111-0166의 경우
경우 대한상사중재원에 의해 2020년 12월 4일 결정되었습니다. 2020형제004764의 경우, 담당 법무법인 의견에 따르면 벌금형에 그칠 것으로 예상되며, 중재 제20111-0114 및 중재 제20111-0166의 경우 (주)그린코디에 260백만원 및 이자상당액을 지급하게 될 예정입니다.
진행
중인 검찰 기소의 경우 당사의 영업환경에는 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됨에도 불구하고,
막대한 금액의 벌금 및 금고형 등의 당사에 불리한 판결이 내려질 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

카. 사업보고서 공시 지연 관련 위험

당사는 2018년 감사보고서와 2019년 감사보고서가 각각 2019년 6월 28일, 2020년 7월 3일에 공시되었습니다.
2020년도에는 회계전문가인 재무팀장 및 이하 회계팀 인력이 추가적으로 확충되어 상장 이후 사업보고서 공시 등 기타 공시사항에 대한 누락 및 지연이 발생할 가능성은 현저하게 낮을 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고
갑
작스러운 회계 담당 인력의 이탈이 발생하거나 외부감사인과 당사 재무제표에 대한 이견이 존재할 경우 사업보고서가 사업연도 개시 이후 90일 이내에 공시되지 않을 가능성이 존재하며, 그러할 경우 과징금의 납부 및 관리종목 지정이 이루어질 수 있으므로 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2018년 감사보고서와 2019년 감사보고서가 각각 2019년 6월 28일, 2020년 7월 3일에 공시되었습니다. 2018년 감사보고서의 경우 동사 내부적으로 회계 업무를 담당하는 실무진 인력이 부족하여 회계감사인 감사 과정에서 원활하지 못한 대응에 따라 발생하였습니다. 이후 재무팀장과 이하 실무 인력을 충원하여 원활하게 결산 업무를 수행하고 회계감사를 수감할 수 있는 능력을 갖추게 되었습니다. 한편 2019년 감사보고서의 경우 당사가 작성한 재무제표와 감사인의 의견이 상충하여 제출이 지연되었습니다. 해당 내용은 하기와 같습니다.

동사는 2019년 제17기에 대한 지정회계감사를 진행하면서, 파생상품부채 관련 이연법인세자산 미인식 및 지분증권의 계정 분류 오류를 발견하여 비교표시된 전년도 재무제표를 소급하여 재작성하였습니다. 이에 2019년 제17기 연결 및 별도 감사보고서가 2020년 7월 3일에 공시되었습니다. 해당 재작성 내역은 하기와 같습니다.

[재무상태표]

(단위 : 천원)

구분

전기말

전기초

수정 전

수정금액

수정 후

수정 전

수정금액

수정 후

이연법인세자산

-

289,874

289,874

-

-

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1,431,241

(1,431,241)

-

2,031,685

(2,031,685)

-

관계기업투자주식

2,000,000

1,431,241

3,431,241

-

2,031,685

2,031,685

자산총계

53,437,357

289,874

53,727,231

57,333,624

-

57,333,624

이연법인세부채

371,974

(371,974)

-

1,295,529

(661,848)

633,681

부채총계

43,391,089

(371,974)

43,019,115

46,039,441

(661,848)

45,377,593

이익잉여금

5,941,215

61,404

6,002,619

17,923,065

661,848

18,584,913

기타자본항목

(11,955,864)

600,444

(11,355,420)

(15,720,819)

-

(15,720,819)

자본총계

10,046,268

661,848

10,708,116

11,294,183

661,848

11,956,031

[포괄손익계산서]

(단위 : 천원)

구분

전기

수정전

수정금액

수정후

당기순이익(손실)

(11,855,816)

(600,444)

(12,456,260)

기타포괄이익(손실)

(619,281)

600,444

(18,837)

당기총포괄이익(손실)

(12,475,097)

-

(12,475,097)

2019년 제17기 감사보고서 작성과 관련하여, 당사는 계정 분류 오류의 발생 사유 및 회계처리의 적정성에 대한 내용을 명확하게 숙지하여, 향후 같은 일이 발생하지 않도록 노력하고자 하고 있습니다. 노력의 일환으로 동사는 새로운 재무팀장을 영입하여 회사의 외형성장에 맞추어 회계 전문인력을 확충하였으며, 회계 업무를 담당할 추가적인 실무 인력을 충원 하였습니다. 

회사에 장기근속 중인 CFO와 회계전문가인 재무팀장 및 이하 회계팀 인력이 추가적으로 확충되어 상장 이후 사업보고서 공시 서류 및 그 외 기타 의무 공시사항에 대한 누락 및 지연이 발생할 가능성은 현저하게 낮을 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 갑작스러운 회계 담당 인력의 이탈이 발생하거나 외부감사인과 당사 재무제표에 대한 이견이 존재하는 경우 사업보고서의 발급이 지연될 가능성이 존재합니다.

당사의 사업보고서가 사업연도 경과 후 90일 이내에 공시되지 않을 경우, 「자본시장과금융투자업에 관한 법률 제429조 3항 2호」 에 따라 20억원 이내의 금액에서 과징금이 부과될 수 있으며, 「코스닥시장 상장규정 제28조 1항 9호」에 따라 관리종목으로 지정될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타.
특수관계인의 주식 증여로 인한 지분 변동 위험

당사 최대주주의 특수관계자인 이은주는 확정공모가 기준 164,300,000원에 상당하는 지분을 회사에 증여할 계획입니다. 이에 따라 공모 이후 해당 지분이 자사주로 편입되어 상장후 12개월 이후 보호예수 종료 이후 출회될 수 있으며, 재무제표의 변동을 수반할 수 있습니다.

당사의 발전성과를 임직원과 공유하여 인력 이탈을 방지하기 위해 보상재원 마련 방안의 일환으로 특수관계인 이은주가 확정공모가액 기준

164,300,000
원
에

상당하는 지분을 신규상장 이후 2개월 내에 회사에 증여할 계획입니다.

[이은주 보유주식 증여 전후 지분율 변화]

(단위 : 주)

주주명

증여 이전

증여 이후

비고

주식수

지분율

주식수

지분율

하춘욱

3,478,000

37.84%

3,478,000

37.84%

-

이은주

267,895

2.91%
262,760
2.86%

-

(주)씨앤투스성진
-
-
5,135
0.06%

기타주주

5,445,775
59.25%
5,445,775
59.25%

-

합계

9,191,670

100.00%

9,191,670

100.00%

-

*상장예정주식 9,191,670주(공모 전 보통주 7,591,670 주 + 공모신주 1,600,000주) *확정가
32,000원

,
증여 주식수 = 164,300,000 / 32,000 = 5,135주

아울러 증여 주식수는 상장일 이후 12개월간 한국예탁결제원을 통한 의무
보유 대상에 해당합니다. 증여 이후 당사의 지분 구조가 변경될 예정이며, 증여 주식수가 당사의 자사주로 편입됨에 따라 향후 자사주 처분시 그에 따른 자사주처분이익 혹은 자기주식처분손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 사항에 대해 인지하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 이익미실현기업 상장 관련 위험

당
사는 최근 사업연도 당기순손실을 시현하여「코스닥시장 상장규정」제6조 제1항 제6호의 경영성과 및 시장평가 등 요건 중 가.목의 수익성 또는 매출액 관련 요건을 충족하지 못하였으며, 이에 따라 나.목의 시장평가 또는 성장성 충족(이익미실현기업의 상장)에 관한 요건을 적용받아 금번 공모를 진행하고 있습니다.
당사는 기준시가총액(공모가에 상장예정주식수를 곱한 금액)이 300억원에 미달(확정공모가액이 1주당 3,247원에 미달)하는 경우 이익미실현기업 상장요건을 충족하지 못하게 되어 코스닥 시장에서 거래할 수 없으므로 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사의 재무실적은 2020년 이후에도 적자를 시현할 가능성이 존재하며, 적자가 지속될 경우 재무구조가 악화될 수 있는 점을 투자의사결정시 유의하시기 바랍니
다.

한편 당사가 적용받는 이익미실현기업 상장요건 관련 규정은 아래와 같으며, 규정에 따르면 기준시가총액이 300억원 이상이고 최근 사업연도의 매출액이 100억원(벤처기업의 경우 50억원)이상인 경우이거나 기준시가총액이 1,000억원 이상인 경우 등의 요건을 만족하면 경영성과 및 시장평가 등 요건을 충족하게 됩니다. 당사는 이 중 "(4) 시가총액·매출액 : 기준시가총액이 300억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 100억원 이상(벤처기업의 경우 50억원 이상)일 것"을 충족하여야 합니다. 당사는 2019년 매출액 (별도 기준) 441억원으로 충족하고 있으나, 기준시가총액(공모가에 상장예정주식수를 곱한 금액)이 300억원에 미달(확정공모가액이 1주당 3,247원에 미달)하는 경우 이익미실현기업 상장요건을 충족하지 못하게 되어 코스닥 시장에서 거래할 수 없으므로 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 

[이익미실현기업 상장요건]

「코스닥시장 상장규정」
제6조(신규상장 심사요건)
① 코스닥시장에 신규상장하고자 하는 법인은 다음 각 호의 요건을 구비하여야 한다.
6. 경영성과 및 시장평가 등
다음 각 목의 어느 하나에 해당(상장예비심사청구 이후에는 상장신청시까지 각 목별 심사요건 간에는 변경하여 달리 적용할 수 없다)할 것
나.시장평가 또는 성장성 등이 다음의 어느 하나를 충족하는 경우
(1)시가총액 : 기준시가총액이 1,000억원 이상일 것
(2)자기자본 대비 시가총액 비율 : 기준시가총액이 500억원 이상이고, 공모(매출만 하는 경우는 제외한다) 후 자기자본 대비 기준시가총액 비율이 100분의 200 이상일 것
(3)시가총액·매출증가율 : 기준시가총액이 500억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 30억원 이상이면서 최근 2사업연도 평균 매출액증가율이 100분의 20 이상일 것
(4)시가총액·매출액 : 기준시가총액이 300억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 100억원 이상(벤처기업의 경우 50억원 이상)일 것

(5) 자기자본 : 상장예비심사청구일 현재 자기자본이 250억원 이상일 것

[2017년 이후 재무실적]

(단위: 백만원)

구분
2020년 3분기
2019년
2018년
2017년

매출액
116,107
47,841
36,908
29,296

영업이익
54,937
1,920
-3,088
-779

당기순이익
22,931
-430
-6,487
-3,361

주1)
상기 재무수치는 연결 재무제표 기준입니다.

상기와 같이 당사는 연결 재무제표 기준 2019년 478억원의 매출과 19억원의 영업이익을 기록하였으나, 관계기업투자주식손상차손 13.5억원 등으로 인하여 당기순손실을 기록하였습니다. 이에 따라, 당사는 「코스닥시장 상장규정」 제6조 제1항 제6호의 경영성과 및 시장평가 등 요건 중 이익미실현기업의 상장에 관한 나목의 요건을 충족하고 있어 금번 공모를 진행하게 되었습니다.

당사는 기존의 필터 매출에 더불어 보건용 마스크 매출이 성장함에 따라 2020년 3분기 기준 흑자 전환하였습니다.

하지만, 이러한 3분기 기준 흑자전환에 따라 2020년말 기준으로 당기순이익이 시현되거나, 흑자가 2021년 이후에 지속될 것을 보장하거나 예측하기는 어려우며 당사의 재무실적은 2020년 및 2021년 이후에도 적자를 시현할 가능성이 존재하며, 생산 CAPA 확대나 물류창고 건설과 같은 신규시설투자 및 신기술 연구개발 투자 등으로 인한 적자를 시현할 가능성이 존재합니다. 적자가 지속될 경우 재무구조가 악화될 수 있는 점을 투자의사결정 시 유의하시기 바랍니다.

나. 일반청약자에 대한 환매청구권 부여

금번 공모는 「코스닥시장 상장규정」 제6조 제1항 제6호 나목의 이익미실현기업 상장요건의 적용을 받으며, 이익미실현기업 상장의 경우
「
코스닥시장 상장규정
」
제26조 제7항 및
「
증권 인수업무등에 관한 규정
」
제10조의3에 따라
인수회사가 일반청약자에 대하여 환매청구권을 부여합니다. 일반청약자의 환매청구권은 상장일부터 3개월까지 행사 가능하며, 인수회사로부터 일반청약자가 배정받은 공모주식에 한하여 행사가 가능합니다.

다만, 일반청약자가 해당 공모주식을 매도하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우, 타인으로부터 양도받은 경우에는 권리 행사 가능 주식에서 제외됨을 유의하시기 바랍니다.

또한 일반청약자의 권리행사가격은 공모가격의 90%로 합니다. 다만, 일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수]

즉, 일반청약자에게 부여된 환매청구권에도 불구하고 코스닥지수의 변동에 따라서 주가 하락 시 공모가액의 90%를 하회하는 가격으로 보상받을 수 있는 위험이 존재합니
다.

금번 공모는 「코스닥시장 상장규정」 제6조 제1항 제6호 나목의 이익미실현기업 상장요건의 적용을 받으며, 이익미실현기업 상장의 경우 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제7항 및 「증권 인수업무등에 관한 규정」 제10조의3에 따라 대표주관회사 및 인수회사가 일반청약자에 대하여 환매청구권을 부여합니다.

금번 공모는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항 제5호에 해당하며, 이에 따라 대표주관회사인 미래에셋대우㈜은 동 주식에 대한 일반청약자 보호를 위하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3에 의거하여 일반청약자에게 금번 공모 시 배정받은 주식을 대표주관회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)를 다음과 같이 부여하고, 일반청약자가 동 권리를 행사하는 경우 대표주관회사의 책임 하에 이를 매수하여야 합니다.

[「코스닥시장 상장규정」]

제6조(신규상장 심사요건)
① 코스닥시장에 신규상장하고자 하는 법인은 다음 각 호의 요건을 구비하여야 한다. 

6.경영성과 및 시장평가 등
다음 각 목의 어느 하나에 해당(상장예비심사청구 이후에는 상장신청시까지 각 목별 심사요건 간에는 변경하여 달리 적용할 수 없다)할 것
가.수익성 또는 매출액 등이 다음의 어느 하나를 충족하는 경우
(1)법인세비용차감전계속사업이익 : 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 50억원 이상일 것
(2)법인세비용차감전계속사업이익·시가총액 : 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 20억원 이상(벤처기업의 경우 10억원 이상)이고, 기준시가총액이 90억원 이상일 것
(3)법인세비용차감전계속사업이익·자기자본 : 최근 사업연도의 법인세비용차감전계속사업이익이 20억원 이상(벤처기업의 경우 10억원 이상)이고, 상장예비심사청구일 현재 자기자본이 30억원 이상(벤처기업의 경우 15억원 이상)일 것
(4)법인세비용차감전계속사업이익·시가총액·매출액 : 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업이익이 있고, 기준시가총액이 200억원 이상이면서 최근 사업연도의 매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 한하며, 지주회사의 경우 연결재무제표 상 매출액을 말한다. 이하 같다)이 100억원 이상(벤처기업의 경우 50억원 이상)일 것
나.시장평가 또는 성장성 등이 다음의 어느 하나를 충족하는 경우
(1)시가총액 : 기준시가총액이 1,000억원 이상일 것
(2)자기자본 대비 시가총액 비율 : 기준시가총액이 500억원 이상이고, 공모(매출만 하는 경우는 제외한다) 후 자기자본 대비 기준시가총액 비율이 100분의 200 이상일 것
(3)시가총액·매출증가율 : 기준시가총액이 500억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 30억원 이상이면서 최근 2사업연도 평균 매출액증가율이 100분의 20 이상일 것
(4)시가총액·매출액 : 기준시가총액이 300억원 이상이고, 최근 사업연도의 매출액이 100억원 이상(벤처기업의 경우 50억원 이상)일 것

(5) 자기자본 : 상장예비심사청구일 현재 자기자본이 250억원 이상일 것

제26조(상장주선인의 의무)

⑦다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 상장을 주선한 상장주선인은 공모로 주권을 취득한 일반투자자에게 「증권 인수업무 등에 관한 규정」에 따라 해당 주권에 대한 환매청구권을 부여하는 등 투자자 보호의무를 성실히 이행하여야 한다.
1.제2조제31항제2호에 따른 기술성장기업. 이 경우 해당 기업의 성장성을 평가한 보고서를 세칙에서 정하는 바에 따라 투자자에게 공개하여야 한다.

2. 제6조제1항제6호나목의 요건을 충족하여 상장한 기업(이하 “이익미실현기업”이라 한다)

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제10조의3(환매청구권)
① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우

4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제31항제2호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제6조제1항제6호나목의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 환매청구권 행사가능기간

가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지

나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지

다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지

2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.

조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

일반청약자의 환매청구권은 상장일부터 3개월까지 행사 가능하며, 대표주관회사로부터 일반청약자가 배정받은 공모주식에 한하여 행사가 가능합니다. 일반청약자가 해당 공모주식을 매도하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우, 타인으로부터 양도받은 경우에는 권리 행사 가능 주식에서 제외됨을 유의하시기 바랍니다.

또한 일반청약자의 권리행사가격은 공모가격의 90%로 합니다. 다만, 일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수]

즉, 일반청약자에게 부여된 환매청구권에도 불구하고 코스닥지수의 변동에 따라서 주가 하락 시 공모가액의 90%를 하회하는 가격으로 보상받을 수 있는 위험이 존재합니다. 한편, 일반청약자의 환매청구권과 관련한 세부사항은 다음과 같습니다.

[ 환매청구권 세부사항 ]

구 분
일반청약자의 권리 및 인수회사의 의무

매수방법
인수회사는 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수합니다.

행사가능기간
상장일부터 3개월까지
(단, 3개월이 되는 날이 비영업일인 경우에는 다음영업일까지)

행사대상주식
인수회사로부터 일반청약자가 배정받은 공모주식
(다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 제외)

※ 배정받은 계좌에서 해당 주식을 출고 후, 출고취소하는 경우에도 권리가 소멸되오니 유의하시기 바랍니다.

일반청약자의
권리행사가격
공모가격의 90%를 권리행사가격으로 합니다. 다만, 일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격을 권리행사가격으로 합니다.

※ 조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수]

[ 환매청구권의 권리행사 관련사항 ]

권리행사
관련사항
행사가능시간 및
취소 가능시간
08:00~16:00에 권리행사 가능하며, 신청 당일
08:00~16:00에 한하여 취소 신청이 가능합니다.

권리행사
신청방법
모든 권리행사 신청자는 인수회사로부터 공모주식을 배정받은 일반청약자이어야 하며, 공모주식을 배정받은 해당 증권회사에서만 신청 가능합니다.(홈페이지, 창구, 유선에서 신청 가능)

행사수량
결정방법
공모주식을 배정받은 일반청약자가 해당 종목에 대하여 매매를 하였을 경우 권리행사 신청가능 수량의 산출은 계속기록에 의한 후입선출법으로 합니다. 다만, 일반청약자의 보호를 위하여 K-OTC 또는 장외시장 등의 매매를 통해 기보유 주식이 존재하는 경우, 배정받은 공모주식이 기보유 수량에 선입하는 것으로 전제합니다.

매수대금
지급시기
1. 일반청약자가 권리 행사를 하면 신청을 받은 인수회사는 증권시장 밖에서 이를 매수하며, 매수 당일 행사시간 종료 후 16:30 이후에 일괄결제됩니다.
2. 결제대금은 권리행사 당일 즉시 또는 일괄적으로 해당 위탁계좌에 영업시간 마감 전까지 입금 처리됩니다.
3. 다만, 전산시스템 미비 등으로 당일(T일) 결제가 불가능한 경우에는 권리행사일로부터 3영업일째 되는 날(T+2일)까지 지급 처리됩니다.

위탁수수료
0%. (단, 증권거래세 0.45%가 부과됩니다.)

행사가격
조정방법
원 미만에서 절상합니다.

기타
유의사항
1. 일반청약자의 권리행사기간에 주가가 공모가격의 90% 이하로 하락할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
2. 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 행사가능주식에서 제외됨을 유의하시기 바랍니다.

주1)

권리행사 신청 가능수량의 산출에 있어 계속기록에 의한 후입선출법은 공모주식을 배정받은 계좌에서 해당 공모주식을 추가 매수한 후에 매도가 발생한 경우 배정받은 주식이 아닌 추가 매수된 주식이 먼저 매도된 것으로 간주합니다. 다만, 미래에셋대우㈜는 일반청약자의 보호를 위하여 장외시장 등의 매매를 통해 기보유 주식이 존재하는 경우, 배정받은 공모주식이 기보유 수량에 선입하는 것으로 전제합니다.

[ 권리행사 대상주식 산정예시 ]

※ 일반청약자가 공모주식 100주를 1월 3일 배정받아 보유중인 경우

(사례1)
1월 3일 배정받은 공모주식 30주를 매도하는 경우에는 1월 3일 30주에 대한 환매청구권을 상실시킴

(사례2)
1월 3일 배정받은 공모주식 30주를 매도한 후, 당일에 30주를 매수하고, 1월 5일 30주를 매도한 경우, 환매청구권 보유 주식은 70주

(사례3)
1월 3일 30주를 매수하고 당일 30주를 매도한 경우에는 공모주식 100주에 대한 환매청구권 계속 보유

(사례4)
K-OTC 또는 장외시장 등의 매매를 통해 발행회사 주식 50주를 기보유하고 있는 고객이 1월 3일 공모주식 100주를 배정받아 150주를 보유하고, 1월 5일 30주를 매도한 경우에는 후입선출 기준으로는 공모주식 100주에서 차감되어 70주에 대한 환매청구권을 보유하는 것으로 판단할 수 있으나, 기 보유 주식 50주에서 차감되어 공모주식 100주에 대한 환매청구권은 계속 보유(기존 보유잔고가 존재하더라도 배정수량이 선입한다는 전제)

주2)

공모가액의 90%를 권리행사가격으로 합니다만, 일반청약자의 환매청구권 행사일 직전 매매거래일의 코스닥지수가 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 권리행사가격은 공모가액의 90%를 하회할 수 있습니다.

[권리행사가격 산정예시]

※ 주요 가정
- 공모가액 : 1,000원
- 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수 : 650.00p

(사례1) 환매청구권 행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 650.00p (하락율 0%)
권리행사가격 = 공모가액 x 90%
 = 1,000원 x 90%
 = 900원

(사례2) 환매청구권 행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 585.00p (하락율 10%)
권리행사가격 = 공모가액 x 90% x [1.1 + (행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수]
= 1,000원 x 90% x [1.1 + (585.00p - 650.00p) ÷ 650.00p]
= 900원

(사례3) 환매청구권 행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 520.00p (하락율 20%)
권리행사가격 = 공모가액 x 90% x [1.1 + (행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수]
= 1,000원 x 90% x [1.1 + (520.00p - 650.00p) ÷ 650.00p]
= 810원

주3)

본 건 환매청구권 부여일 이후 환매청구권 행사 전에 당사의 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 일반청약자의 권리행사가격 및 행사 대상 주식수를 아래와 같이 조정할 수 있습니다.

① 준비금을 자본전입(
무상증자)하는 경우의 행사가격 및 교부할 주식의 수

【 무상증자 시 권리행사가격 산정예시 】

조정 후 매수가격 = (조정 전 매수가격 X 무상증자 직전 발행주식수) / (무상증자 직전 발행주식수 + 무상증자 발행주식수)

※ 주요 가정
- 공모가액 : 1,000원 - 무상증자 : 1주당 1주의 비율로 신주 배정(무상증자 직전 발행 주식수 100주)
- 상장일 직전 매매거래일의 코스닥지수 : 650.00p

(사례1) 무상증자 후 환매청구권 행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 650.00p 
(하락율 0%)

권리행사가격 = 공모가액 x 90% x 무상증자 직전 발행주식수 / (무상증자 후 전체 발행주식수)
 = 1,000원 x 90% x 100 / ( 100 + 100 )
 = 450원

(사례2) 무상증자 후 환매청구권 행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 585.00p 
(하락율 10%)

권리행사가격 = 공모가액 x 90% x 무상증자 직전 발행주식수 / (무상증자 후 전체 발행주식수) x [1.1 + (행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수]
= 1,000원 x 90% x 100 / ( 100 + 100 ) x [1.1 + (585.00p - 650.00p) ÷ 650.00p]
= 450원

(사례3) 환매청구권 행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 520.00p (하락율 20%)

권리행사가격 = 공모가액 x 90% x 무상증자 직전 발행주식수 / (무상증자 후 전체 발행주식수) x [1.1 + (행사일 직전 매매거래일 코스닥지수 - 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일 코스닥지수]
= 1,000원 x 90% x 100 / ( 100 + 100 ) x [1.1 + (520.00p - 650.00p) ÷ 650.00p]
= 405원

【 무상증자 시 권리행사 대상주식 산정예시 】

조정 후 부여수량 = 조정 전 부여수량 X (무상증자 직전 발행주식수+무상증자 발행주식수) / (무상증자 직전 발행주식수)

※ 일반청약자가 공모주식 100주를 1월 3일 배정받아 보유중1주당 1주의 비율로 무상증자 가정 (1월 30일 권리락 실시)

(사례1)

1월 3일 배정받은 공모주식 100주를 1월 31일까지 보유하는 경우, 환매청구권 보유 주식은 200주

(사례2)

1월 3일 배정받은 공모주식 중 30주를 1월 3일 매도하는 경우, 1월 31일 환매청구권 보유 주식은 140주

(사례3)

1월 3일 배정받은 공모주식 30주를 매도한 후, 당일에 30주를 매수하고, 1월 31일 70주를 매도한 경우, 환매청구권 보유 주식은 130주

② 주식 분할을 하는 경우 행사가격은 액면가의 분할 비율과 동등한 비율로 감소하고 인수할 주식의 수는 액면가의 분할비율의 역수로 증가합니다.

③ 주식 병합을 하는 경우 행사가격은 액면가의 병합비율과 동등한 비율로 증가하고 인수할 주식의 수는 액면가의 병합비율의 역수로 감소합니다.

④ 자본감소, 이익소각 등으로 발행주식총수가 감소하는 경우 인수할 주식의 수는 발행주식총소의 감소비율과 같은 비율로 감소하고 행사 가격은 다음 산식으로 조정됩니다
조정후 행사가액 = 조정전 행사가액 x (기발행주식수 - 감소주식수 x (1주당 주주환급가액 / 시가 ) / (기발행주식수 - 감소주식수)

다. 투자자의 독자적 판단 요구

투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 본인의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하시고 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 유의해야 합니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 이에 따라 당사는 증권신고서 제출일 현재 K-IFRS 기준으로 작성한 2019년 온기 재무제표에 대해 회계법인으로부터 감사를 받았으며, 2020년 3분기 재무제표는 검토 받은 바, 본 신고서에 기재하였습니다. 당사는 본 신고서 상 기재된 2020년 3분기 재무제표 작성기준일 이후 신고서 제출기준일 사이에 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없는 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 당사가 제시한 2020년 3분기 재무제표는 작성기준일 이후의 변동이 반영되지 아니한 재무제표임을 투자 시 유의하시기 바랍니다.

라. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험

당사는 금번 공모를 위한 당사의 주당가치를 평가함에 있어 국내 증권시장 및 해외시장에 기상장된 비교기업의 2020년 3분기 기준 연환산 실적을 적용하여 P/E를 산정하였습니다. 비교기업은 업종 유사성, 사업 유사성, 재무적 유사성, 일반 요건 등을 고려하여 최종적으로 4개 기업을 최종 비교기업으로 선정하였습니다.
최종 비교기업의 2020년 3분기 실적을 연환산하여 계산한 PER 평균은 10.19배
입니다. 당사의 주당 평가가액에 할인율
59.78% ~ 50.50%를 적용한 공모희망가액은
26,000 원 ~ 32,000 원
입니다. 당사의 희망공모가액은 유사회사의 P/E을 적용하여 산출되었지만,

희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 P/E 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

동사는 한국표준산업분류 상 [기체 여과기 제조업(C29179)]으로 분류되어 있으며, 보건용 마스크, 산업용마스크, 공기청정기 필터, 차량용 필터 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 
기업군의 선정을 위하여 한국표준사업분류 세세분류 상 동사가 속하는[기체 여과기 제조업(C29179)], 실제 공기청정기용 필터, 보건용 마스크 및 산업용 마스크를 제조 및 판매하지만 산업분류가 상이한 비교기업의 경우 [화학섬유직물직조업(C13123)],
[
그 외 기타 섬유제품 제조업(C13999)]
,[특수직물 및 기타직물 직조업(C13219)], [액체 여과기 제조업(C29175)]을 추가하여 포괄적으로 총 15개의 상장회사 중 동사와 주요 제품이 유사한 4개의 기업을 선정하였습니다. 선정 된 비교기업군을 바탕으로 하여 재무적 유사성 및 일반요건 등을 종합적으로 고려하여 레몬, 크린앤사이언스, 케이엠, 한독크린텍을 동사의 최종 유사기업으로 선정하였습니다. 그러나 상기 회사들은 ㈜씨앤투스성진과 주력 제품,지역별 매출 비중 등 영업 환경, 재무 지표 등의 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로 한 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

구분

선정기준

세부검토기준

회사수

1단계

산업분류
유사성

한국표준산업분류상 다음 중 하나에 속하는 상장회사
- 기체 여과기 제조업(C29179)
- 화학섬유직물제조업(C13123) 
- 그 외 기타 섬유제품 제조업(C13999)
- 특수직물 및 기타직물 직조업(C13219)

- 액체 여과기 제조업(C29175)

15개사

2단계
사업 및 제품
유사성

유사한 사업을 영위하고 있는 회사
 - 공기청정기 필터, 보건용 마스크 및 산업용 마스크 사업을 영위하는 회사

5개사

3단계

재무 유사성

① 2020년 3분기 기준 영업이익 및 당기순이익을 시현하였을 것
② 12월 결산법인일 것
③ 시가총액이 5천억 이하일 것
5개사

4단계
일반 요건
① 분석기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과하였을 것
② 최근 사업연도 감사의견이 적정일 것
③ 분석기준일로부터 6개월 이내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않을 것
④ P/E 35배 이상의 비경상적인 멀티플을 나타내지 않을 것(Outlier 제거)
4개사

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 상기 선정기준을 충족하는 크린앤사이언스, 레몬,케이엠, 한독크린텍 4개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다.

그러나 동사와 선정된 유사회사가 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다. 

또한 동사의 희망공모가액은 선정 유사회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 유사회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 유사회사의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다. 

【 2020년3분기 연환산 기준 실적을 적용한 PER 산출 】

구분
크린앤사이언스
레몬
케이엠
한독크린텍

당기순이익(천원) (A)
19,602,339
27,169,566
42,684,884
8,612,792

발행주식총수(주) (B)
6,500,000
34,500,000
10,282,028
4,091,000

EPS(원) (C=A÷B)
3,016
788
4,151
2,105

기준주가(원) (D)
28,550
13,000
12,650
24,683

PER(배) (E=D÷C)
9.47
16.50
3.05
11.73

평균 PER (배)
10.19

주1)

당기순이익은 연결재무제표가 주 재무제표인 기업의 경우 지배회사 지분 순이익 적용

주2)
발행주식총수의 경우 분석기준일 현재 상장주식총수

주3)
기준주가의 경우 분석기준일(2020년 12월 04일)의 Min[1개월 평균종가, 5영업일 평균종가, 기준일 종가]를 적용

주당 평가가액 산출 내역은 다음과 같으며, 주당 평가가액은 64,651원으로 산출되었습니다.

【 ㈜
씨앤투스성진
희망공모가액 산출 내역 】

(단위 : 백만원,배,주,원)

구분
내용
비고

적용 조정당기순이익 (주1)
64,793
A

적용 PER 배수 (주2)
10.19
B

평가 시가총액
660,241
C = A×B

적용 주식수 (주3)

10,212,436

D

주당 평가가액
64,651
E = C÷D

주1)

조정 당기순이익 : 2020년 3분기 연결 기준 당기순이익(지배지분) 22,931 백만원에 전환사채 보통주 전환에 의해 발생한
현금의 유출이 없는 파생상품거래손실 18,599백만원 및 전환사채 및 전환상환우선주에 대한 현금의 유출이 없는 파생상품평가손실 7,065백만원을 가산하여 산정한 금액을 연환산하여 기재하였음 [(22,931백만원 + 18,599백만원 + 7,065백만원)/9 ×12)]

주2)

① 유사기업 PER 산출 에서 계산된 PER 배수 적용

주3)
기존 보통주식수 7,591,670주 + 공모주식수 1,600,000주 + 전환상환우선주 전환가정 408,900주 + 전환사채 전환가정 384,466주 + 행사 가능 주식매수선택권 67,400주 + 상장주선인 신주인수권 160,000주 = 10,212,436주

【 ㈜씨앤투스성진 희망공모가액 산출내역 】

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액

64,651 원

평가액 대비 할인율(주2)
59.78% ~ 50.50%

공모희망가액 밴드
26,000 원 ~ 32,000 원

확정 공모가액 (주1)
32,000원

주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종
확정되었습니다.
주2) 주당 희망 공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 금번 공모 투자자 수익률, COVID-19 전세계적 대유행에 따른 증시 변동 위험성, 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.

[2020년 이후 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율]

회사명
상장일
평가액 대비 할인율(%)

희망공모가액
희망공모가액

하단
상단

위세아이텍
2020.02.10
22.70
13.40

서남
2020.02.20
33.02
23.10

레몬
2020.02.28
35.40
24.98

켄코아에어로스페이스
2020.03.03
38.22
28.72

제이앤티씨
2020.03.04
31.13
14.92

서울바이오시스
2020.03.06
41.55
32.55

플레이디
2020.03.12
29.35
20.00

엔피디
2020.03.16
42.70
33.20

드림씨아이에스
2020.05.22
24.24
13.17

에스씨엠생명과학
2020.06.17
28.58
13.28

엘이티
2020.06.22

42.68

34.09

젠큐릭스
2020.06.22
31.30
16.20

마크로밀엠브레인
2020.07.01
41.59
28.11

위더스제약
2020.07.03
35.30
26.00

신도기연
2020.07.06
37.63
28.72

소마젠
2020.07.13
42.71
21.88

에이프로
2020.07.16
28.80
19.06

티에스아이
2020.07.22
31.26
12.93

솔트룩스
2020.07.23
35.01
18.77

제놀루션
2020.07.24
39.10
29.00

더네이쳐홀딩스
2020.07.27
30.40
22.60

엠투아이코퍼레이션
2020.07.29
29.90
15.00

이엔드디
2020.07.30
42.12
32.51

와이팜
2020.07.31
16.51
5.32

이루다
2020.08.06
40.20
28.20

한국파마
2020.08.10
34.20
13.90

영림원소프트랩
2020.08.12
40.00
27.34

브랜드엑스코퍼레이션
2020.08.13
38.24
23.42

미투젠
2020.08.18
47.48
32.48

셀레믹스
2020.08.21
47.50
34.70

아이디피
2020.08.24
21.20
12.20

피엔케이
2020.09.09
25.19
14.96

카카오게임즈
2020.09.10
33.22
19.87

이오플로우
2020.09.14
36.60
26.00

압타머사이언스
2020.09.16
47.40
34.60

핌스
2020.09.18
37.67
21.04

비비씨
2020.09.21
25.17
15.23

박셀바이오
2020.09.22
42.90
33.30

비나텍
2020.09.23
32.91
20.52

원방테크
2020.09.24
36.70
20.10

넥스틴
2020.10.08
32.41
17.13

평균
34.58
22.83

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 ㈜씨앤투스성진의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여
59.78% ~ 50.50%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 26,000원 ~ 32,000원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

공모가액을 산정함에 있어 조정 당기순이익을 적용하였으나, 해당 실적이 동사의 2020년 실적을 보증하는 것은 아니며, 만약 실제 2020년 실적이 예상보다 하락할 경우 동사 공모가액이 실적 하락분을 적절히 반영하지 못할 수 있습니다.

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을
32,000원으로 최종 결정하였습니다.

마. 공모가격 이하 매각 시 투자손실 위험

당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소에서 최초 거래되는 것이므로 상장 이후 투자자께서는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있으며 투자자께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

당사가 한국거래소 코스닥시장에 상장된 이후에 당사 주식의 거래 가격이 금번 공모가격을 하회할 수 있으며, 당사의 주식에 대한 매매가 원활하지 못할 수 있습니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 주관사의 합의를 통해 결정될 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 당사의 재무실적,당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 과거 및 미래전망, 당사의 경영진, 당사의 과거 및 현재영업, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 현황, 당사와 유사한 사업 활동을 영위하고 있는 공개기업의 가치평가, 한국 증권시장의 변동성 여부와 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 매각하지 못할 수 있으며, 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

바. 공모가격 결정 방식

금번 공모를 위한 가격 결정은「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조 제1항 제2호
」
에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다. 위 절차를 거쳐 결정된 공모가격의 경우 별도의 평가를 받지 않은 가격임을 유의하시기 바랍니다.

2016년 12월 13일「증권 인수업무 등에 관한 규정」개정으로 인하여 동 규정 제5조 제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능하게 되었습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등)
① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인

다.「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라.「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하"최저공모가격"이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법

4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법

그럼에도 불구하고 금번 공모를 위한 가격 결정은「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조 제1항 제2호」에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다. 위 절차를 거쳐 결정된 공모가격의 경우 별도의 평가를 받지 않은 가격임을 유의하시기 바랍니다.

사. 공모일정 변동 가능 위험

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 당사가 금번 공모 일정 연기, 공모 철회, 그 외 사유 등으로 인하여 상장예비심사결과를 통보 받은 날로부터 6개월 이내인 2021년 5월 5일까지 신규상장신청 미완료 시 코스닥시장상장규정 제9조제1항에 의거, 한국거래소는 시장위원회의 의결을 거쳐 당사의 상장예비심사결과에 대하여 그 효력을 인정하지 아니할 수 있습니다.

본 증권신고서상의 공모일정 및 기재사항은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 청약일 전에 변경될 수 있으니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2020년 9월 7일 상장예비심사청구서를 제출하여 2020년 11월 5일자로 한국거래소로부터 상장예비심사를 승인 받았습니다. 당사는 코스닥시장상장규정 제9조제1항제5호에 의거, 상장예비심사결과를 통보받은 날로부터 6개월 이내인 2021년 5월 5일까지 신규상장 신청을 완료하여야 합니다. 당사가 금번 공모 일정 연기, 공모 철회, 그 외 사유 등으로 인하여 2021년 5월 5일까지 신규상장신청 미완료 시 코스닥시장상장규정 제9조제1항에 의거, 한국거래소는 시장위원회의 의결을 거쳐 당사의 상장예비심사결과에 대하여 그 효력을 인정하지 아니할 수 있습니다.

아. 상장요건 일부 미충족시 거래 제약에 따른 위험

금번 공모는 「코스닥시장상장규정」제6조 제1항 제3호에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되며 매매를 개시하게 됩니다.
그러나, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

본 주식은 코스닥 상장을 목적으로 공모하는 것으로 당사는 2020년 9월 7일 상장예비심사청구서를 제출하여 2020년 11월 5일 한국거래소로부터 상장예비심사를 승인 받았습니다. 금번 공모는 코스닥 신규상장에 필요한 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 모집을 통해 공모하는 것입니다.

한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는 「코스닥시장상장규정」 제11조에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산(「코스닥시장상장규정」 제6조 제1항 제3호)요건을 구비하여야 하며, 당사가 「코스닥시장상장규정」 제9조 제1항 각호의 1에 해당되어 상장예비심사 결과에 중요한 영향을 미친다고 한국거래소가 인정하는 경우에는 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 아니하며, 이 경우 재심사를 받을 수 있습니다.

1. 상장예비심사결과

□ (주)씨앤투스성진이 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사청구서 및 동 첨부서류를 코스닥시장상장규정(이하 “상장규정”이라한다) 제8조(상장예비심사등)에 의거하여 심사('20.11.5)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

- 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 청구법인은 상장규정 제11조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 상장규정 제6조제1항제3호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

- 만약 청구법인이 신규상장 신청일에 코스닥시장상장규정 제2조 제9항에서 정하는 벤처기업에 해당하지 않게 되는 경우에는 동 규정 제6조의 벤처기업 요건이 적용되지 아니하고 일반기업 상장요건을 구비하여야 함

2. 예비심사결과의 효력 불인정

□ 청구법인이 코스닥시장상장규정 제9조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 본 예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 “거래소”라 한다)가 인정하는 경우에는, 본 예비심사결과의 효력을 인정하지 아니할 수 있으며, 이 경우 청구법인은 재심사를 청구할 수 있음

1) 상장규정 제4조제4항제2호의 규정에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음 또는 수표의 부도, 합병 등, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사청구서 또는 첨부서류의 내용 중 허위의 기재 또는 표시가 있거나 중요한 사항을 기재 또는 표시하지 아니한 사실이 발견된 경우

3) 상장규정 제4조제2항제1호의 서류(최근 사업연도 재무제표 및 감사인의 감사보고서)에 대한 외부감사및회계등에관한규정 제23조의 규정에 의한 감리결과 금융위원회 또는 증권선물위원회가 상장예비심사청구법인에 대하여 과징금 부과를 의결하거나 동규정 제26조제1항제3호(1년 이내의 증권 발행제한) 또는 제26조제7항(검찰총장에게 고발 또는 통보)에 해당하는 조치를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조의 규정에 의한 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사결과를 통보받은 날부터 6월 이내에 상장규정 제11조의 규정에 의한 신규상장 신청을 하지 않은 경우.

다만, 당해 법인이 코스닥시장의 상황급변 등 불가피한 사유로 신규상장 신청기간의 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 동 기간을 6월 이내의 범위에서 연장할 수 있음

6) 그 밖에 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 거래소가 인정하는 경우

□ 청구법인의 제4조제2항제1호의 서류(최근 사업연도 재무제표 및 감사인의 감사보고서)에 대한 외부감사및회계등에관한규정 제23조의 규정에 의한 감리결과 증권선물위원회가 상장예비심사청구법인에 대하여 동규정 제26조제1항제1호·제2호·제4호에 해당하는 조치(임원의 해임 또는 면직 권고, 임원의 6개월 이내 직무 정지, 3개 사업연도 이내의 감사인 지정)를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 당해 법인에 대하여 제6조제1항제19호의 규정에 의한 신규상장 심사요건을 기준으로 심사하여 심사결과가 상장예비심사결과의 효력불인정에 해당하는 경우에는 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사결과의 효력을 인정하지 아니할 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 청구법인은 코스닥시장상장규정 제4조제4항에서 정하는 다음 각 호 해당하는 사유가 발생한 때에는 그에 관련된 서류를 제출하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의

2) 경영상 중대한 사실(발행한 어음 또는 수표의 부도, 합병등, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)

3) 모집 또는 매출의 신고를 한 때에는 투자설명서(예비투자설명서를 포함한다). 이 경우 기재내용의 정정사항을 포함한다.

4) 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우 반기재무제표 및 감사인의 검토보고서

5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회가 개최된 경우 최근 사업연도의 재무제표 및 감사인의 감사보고서

자. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

당사의 전체 상장가능주식수 10,213,436주 중 약 58.62%에 해당하는 5,987,336주는 상장 직후 유통가능한 물량입니다. 유통가능한 물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당 물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 무보유예탁 대상자들의 의무보유기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

금번 공모예정 주식을 포함하여 당사의 전체 상장가능주식수 10,213,436주 중 당사 최대주주인 하춘욱 및 특수관계인이 보유한 3,745,895주(공모 후 지분율 36.68%)는 상장일로부터 1년 간, 그리고 그 외 특수관계인 이헌철 외 7명이 보유 중인 87,805주(공모 후 지분율 0.86%)는 상장일로부터 6개월 간, 기부여된 우리사주조합 231,400주(공모 후 지분율 2.27%)는 2021년 8월 9일까지 한국예탁결제원에 예탁되어 매각이 제한됩니다. 또한 상장주선인이 취득할 수 있는 신주인수권은 160,000주로써 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내에 행사가능합니다.

「코스닥시장 상장 규정」에 의거하여 의무보유를 위해 예탁된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

[한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우]

코스닥시장 상장규정 제21조(상장 후 매각제한)
② 제1항을 적용함에 있어 법령상 의무의 이행, 코스닥상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 거래소가 불가피하다고 판단하는 경우에는 상장 후 매각제한의 예외를 인정할 수 있다. 다만, 법령상 의무의 이행, 인수 또는 합병 등으로 인하여 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여기간동안 동 의무를 이행하여야 한다.

코스닥시장 상장규정 시행세칙 제20조(상장 후 매각제한)
② 규정 제21조제2항에서 "코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선"이라 함은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다.
1.기술향상·품질개선·원가절감 및 능률증진을 위한 경우
2.연구·기술개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우
3.전문경영인 영입 등 지배구조의 투명성확보를 위한 경우
4.거래조건의 합리화를 위한 경우
5. 그 밖에 기업의 인수나 합병으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우

[상장 후 유통가능 물량 세부내역]

(단위: 주, %)

구분
주주명
종류
공모후 주주명부
유통가능
유통불가능
매각제한 기간

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

유통제한물량
최대주주 등
하춘욱
보통주
3,478,000
34.06%
-
-
3,478,000
34.06%
1년

이은주
보통주
267,895
2.62%
-
-
267,895
2.62%
1년

이헌철 외 7명
보통주
87,805
0.86%
-
-
87,805
0.86%
6개월

최대주주등 소계
3,833,700
37.54%
-
-
3,833,700
37.54%
-

기타
우리사주조합
보통주
231,400
2.27%
-
-
231,400
2.27%
2021.08.09

미래에셋대우
신주인수권
160,000
1.57%
-
-
160,000
1.57%
3개월

기타 소계
-
391,400
3.83%
-
-
391,400
3.83%
-

유통제한물량 소계
4,225,100
41.37%
-
-
4,225,100
41.37%
-

상장직후
유통가능
물량
5%이상 주주
㈜너브
보통주
1,385,130
13.56%
1,385,130
13.56%
-
-
-

기타주주
황호성 외 59명
보통주
2,141,440
20.97%
2,141,440
20.97%
-
-
-

오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합
전환사채
384,466
3.76%
384,466
3.76%
-
-
-

기술보증기금
우선주
408,900
4.00%
408,900
4.00%
-
-
-

최운주 외 5명
주식매수선택권
67,400
0.66%
67,400
0.66%
-
-
-

공모주식
보통주
1,600,000
15.67%
1,600,000
15.67%
-
-
-

상장직후유통가능물량 계
5,987,336
58.63%
5,987,336
58.63%
-
-
-

주1)
최근일자 폐쇄된 주주명부 기준이며 증권신고서 제출일 현재 실제 주주명부와는 차이를 보일 수 있습니다.

주2)
전환사채와 상환전환우선주는 보통주 전환 주식수를 가정하여 계산하였습니다.

주3)
신주인수권은 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내 행사가능합니다.

주4)
주식매수선택권은 증권신고서 제출일 현재 기준 전량 행사 가능합니다. 60,300주는 2025.12.29까지 행사가능하며 7,100주는 2026.03.31까지 행사가능합니다.

당사의 전체 상장가능주식수 10,213,436주 중 약 58.62%에 해당하는 5,987,336주는 상장 직후 유통가능한 물량입니다. 유통가능한 물량의 경우 상장일부터 매도가 가능하므로 해당 물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 의무보유예탁 대상자들의 의무보유기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

차. 전환사채의 전환권 행사 및 우선주 전환에 따른 주가 희석화 위험

당
사의 상장 이후 전환사채의 전환권 행사로 발행될 수 있는 주식수는 384,466주이며 상환전환우선주의 전환권 행사로 발행될 수 있는 주식수는 408,900주입니다. 동 전환사채 및 상환전환우선주의 전환권이 상장 이후 행사되어 물량이 시장에 출회될 경우 당사 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다
.

당사는 증권신고서 제출일 현재 전환사채 잔액(권면총액 20억원, 보통주 전환 시 384,466주)과 상환전환우선주 272,600주(보통주 전환 시 408,900주)가 존재합니다. 해당 전환사채 및 상환전환우선주 현황은 다음과 같습니다. 

[제2회 전환사채]

구분

내용

권면총액
2,000 백만원

이자지급시기 및 방법
발행일 이후 매3개월 마다 표면이율의 1/4 후급

표면이자율
연 1%

상환방법
만기일시상환

발행주식수
사채권면액의 100%(보통주 384,466주)

행사기간
2017.09.30 ~ 2021.09.24

행사가격
5,202원

보장수익률
연 5%

조기상환청구권
발행일로부터 2년 이후 만기일까지 청구 가능

기타
회사의 대표이사는 동 권면액의 20%에 대한 매도청구권을 가지고 있었습니다. 전기 중 대표이사는 매도청구권을 행사하였으며, 회사는 동 권면액의 20%인 2,000백만원을 상환하였습니다. 또한, 권면총액 6,000백만원도 보통주로 전환되어 당3분기말 현재 전환사채 잔액은 2,000백만원입니다.

[상환전환우선주]

구분

내용

신주의 종류
기명식 상환전환우선주

발행가액
1주당 7,800원

발행일
2015년 06월 26일

만기일
2025년 06월 25일

우선주수량
272,600주

행사가격
5,202원

전환권대가(자본)
282,357,783원

전환비율
우선주 1주당 보통주 1.5주(보통주 408,900주)

상환청구가능기간
2018년 06월 26일부터 2025년 06월 25일까지

보장수익율
연 복리 5%(기 지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감한후에 지급)

당
사는 희망 공모가액 밴드를 산정함에 있어 당사의 희석가능 주식수에는 상기 전환사채와 상환전환 우선주의 전환권 행사로 인한 793,366주(전환사채 384,466주, 상환전환우선주 408,900주)가 포함되어 있습니다.

상기사항과 같이 미전환된 전환사채
및 상환전환우선주의 전환권 행사로 인하여 보통주식이 시장에 출회됨에 따라 당사 주가에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 주식매수선택권 행사에 따른 주가 희석화 위험

증권신고서 제출일 현재 당사가 임직원에게 부여한 미행사 주식매수선택권은총 67,400주로 공모 후 총 주식수(우선주, 전환사채, 신주인수권 포함) 10,212,436주 기준 0.66%에 해당하며 증권신고서 제출일 현재 행사가 가능합니다. 주식매수선택권 행사로 인하여 신주가 발행되어 보통주로 시장에 출회될 경우 당사 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 설립 이후 2회에 걸쳐 회사의 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에게 주식매수선택권을 부여한 바 있으며, 동 증권신고서 제출일 현재 행사가 가능한 주식매수선택권 부여 현황은 다음과 같습니다.

[주식매수선택권 부여 현황]

(단위 : 주, 원)

회차
부여인수
부여 주식종류
부여 주식수
행사 가격
행사기간
부여일

1
5명
보통주
60,300
3,992
2018.12.30~2025.12.29
2015.12.30

2
1명
보통주
7,100
3,992
2019.04.01~2026.03.31
2018.12.31

계
67,400
-
-
-

상기와 같이 증권신고서 제출일 현재 미행사 주식매수선택권은 총 67,400주로 공모 후 총 주식수(우선주, 전환사채, 신주인수권 포함) 10,212,436주 기준 0.66%에 해당합니다.

미행사 주식매수선택권 67,400주 중 60,300주는 2025년 12월 29일까지 행사가 가능하며, 7,100주는 2026년 3월 31일까지 행사가 가능함에 따라 행사기간 이후 동 주식매수선택권에 의한 주식이 일시에 행사되어 유통될 경우 주식매수선택권에 의해 당사의 주가는 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

주식매수선택권의 행사로 인하여 신주가 발행되어 보통주로 시장에 출회될 경우 당사 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

타. 대표주관회사의 신주인수권 취득 관련 위험

당사는 금번 공모시증권 「인수업무 등에 관한 규정 제10조의2」에 따라 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의 보상으로 당사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 "신주인수권")를 대표주관회사가 취득할 수 있도록 해당 신주인수권 160,000주에 관한 계약을 체결하였습니다.
이에 따라 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내에 신주인수권 160,000주가 보통주로 행사 가능하며, 동 물량이 출회될 경우 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 금번 공모시 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2」에 따라 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의 보상으로 당사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 "신주인수권")를 대표주관회사가 취득할 수 있도록 해당 신주인수권 160,000주에 관한 계약을 체결하였습니다.

[ 증권 인수업무 등에 관한 규정 ]

제10조의2(신주인수권)
① 대표주관회사가 기업공개를 위한 대표주관업무 수행의 보상으로 발행회사로부터 신주를 취득할 수 있는 권리(이하 "신주인수권"이라 한다)에 관한 계약을 발행회사와 체결하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 신주인수권을 행사하여 취득할 수 있는 주식의 수량은 공모주식 수량의 10% 이내일 것
2. 신주인수권의 행사기간은 상장일부터 3개월 이후 18개월 이내일 것
3. 신주인수권의 행사가격은 공모가격 이상일 것

② 대표주관회사는 제1항에서 정하는 신주인수권에 관한 계약을 체결한 경우 그 사실을 증권신고서에 기재하여야 하며, 해당 권리를 행사하여 신주를 취득한 경우 자신의 홈페이지에 다음 각 호의 사항을 지체없이 게시하여야 한다.

1. 발행회사명
2. 신주인수권 계약 체결일 및 행사일
3. 신주인수권 행사로 취득한 주식의 종류 및 수량
4. 주당 취득가격

상기 규정에 따라 대표주관회사가 금번 공모시 취득하는 신주인수권의 행사가능주식수는 공모주식 수량의 10% 인 160,000주로, 행사가액은 확정공모가액이며, 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내에 행사 가능합니다.

[ 신주인수권 계약 주요내용 ]

구분

내용

행사가능주식수

160,000주

행사가능기간

상장일로부터 3개월 이후, 18개월 이내

행사가격

확정공모가액

금번 공모시 희망공모가액의 산정에 있어 당사의 희석가능주식수에는 대표주관회사가 취득하는 신주인수권의 행사가능주식수 160,000주가 포함되어 있으며, 동 신주인수권 행사로 인하여 대표주관회사가 취득하는 주식이 시장에 추가로 출회될 경우 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

파. 공모주식 수 변동 가능 위험

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호」에 따라 수요예측 실시 후, 모집(매출)할 증권수의100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수 만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에 따르면 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한 신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권 수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출 시, 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다. 금번 공모의 경우 수요예측 실시 후 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권 수만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자시 유의하시기 바랍니다.

하. 투자설명서 교부

2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장법」 제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장법」 시행령 132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.

이에, 금번 공모주 청약 시 일반청약자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 「Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 마. 투자설명서 교부에 관한 사항」 부분을 참조하시기 바랍니다.

한편, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

거. 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 결정되며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식 1,600,000주의 청약자 유형군별 배정비율은 일반청약자 320,000주 ~ 400,000주(공모주식의 20.0%~25.0%), 기관투자자 1,200,000주 ~ 1,280,000주(공모주식의 75.0% ~ 80.0%) 입니다. 기관투자자 배정주식 1,200,000주 ~ 1,280,000주를 대상으로 2021년 1월 12일 ~ 13일 이틀간 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 20%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 

한편, 2021년 1월 19일 ~ 20일에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

너. 증권신고서 내 예측에 따른 기재내용 불확실성 위험

본 증권신고서는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.

기 언급된 당사 사업 관련 리스크 이외에도 다른 요인으로 인해 본 신고서에 포함된 다양한 미래예측진술과 실제 발생한 결과가 상이할 수 있습니다. 이들 요인에는 다음과 같은 사항이 포함됩니다.

- 일반적인 경제, 사업, 정치 상황 및 부정적인 규제, 법률 발생
- 금리 변동 및 당사의 채무상환 능력
- 소비자 신뢰 저하 및 소비심리 하락
- 당사 관련 산업 경쟁구도 변화
- 금융시장 상황 및 환경의 변화

이러한 리스크와 관련된 특정 기업정보공시는 그 특성상 추정치에 불과하며, 이 같은불확실성이나 리스크 중 하나라도 실현되는 경우 실제 결과는 과거 실적은 물론 추정치, 예상치 와도 크게 달라질 수 있습니다. 예를 들어 매출액 감소, 비용 증가, 자본비용 증가, 자본투자 지연, 실적 개선 예상치 달성 실패 등이 발생할 가능성이 있습니다. 또한 법으로 요구하는 경우를 제외하고 당사는 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 무관하게 미래예측진술을 업데이트하거나 수정할 의무가 없으며 그러한 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다. 따라서 투자자 분들께서는 본 신고서의 공개일자 기준으로 작성된 미래 예측 진술에 지나치게 의존해서는 안 된다는 점을 유의해주시기 바랍니다.

더. 상장주선인 주식 취득 관련 지분 희석 위험

당사는 증권신고서 제출일 기준 「코스닥시장 상장규정 제2조 제38항」에서 규정하는 대형법인(상장신청일 현재 기준시가총액이 2,000억원 이상)에 해당되어 동 규정 제26조 제8항에 따라 상장주선인의 의무 취득 주식이 없습니다. 그러나 수요예측 결과에 따라 상장 시가총액이 2,000억원 미만으로 결정될 경우 공모주식 이외에 「코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호」에 의해 상장주선인이 별도로 공모주식의 100분의 3에 해당하는 수량 또는 취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량을 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다.

「코스닥시장 상장규정 제26조 제8항」에 의해 상장주선인인 미래에셋대우㈜는 의무 취득 주식이 없습니다. 그러나 수요예측 결과에 따라 상장 시가총액이 2,000억원 미만으로 결정될 경우 「코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호」에 의해 상장주선인인 미래에셋대우㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 인수하게 됩니다. 상장주선인 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하게 되며, 인수인의 인수대가로 수취하게 되는 인수수수료를 감안한다면 모집ㆍ매출하는 가격보다 할인된 가격으로 취득하는 효과가 있습니다.

또한, 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 계속보유하여야 합니다. 투자자께서는 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

관련 코스닥시장 상장규정 및 시행세칙은 아래와 같습니다.

[코스닥시장 상장규정]

제2조(정의)

<38> 이 규정에서 “대형법인”이란 상장예비심사청구일 현재 자기자본이 1,000억원 이상이거나 상장신청일 현재 기준시가총액이 2,000억원 이상인 법인을 말한다.

제26조(상장주선인의 의무)

⑥ 상장주선인은 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 상장예정법인이 상장을 위해 모집·매출하는 주식의 일부를 해당 모집·매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 한다. 이 경우 취득수량의 산정기준 및 취득방법 등에 대하여는 세칙에서 정한다.

1. 외국기업(국내소재외국지주회사를 포함한다. 이하 이 조 및 제27조제1항에서 같다) 상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 다음 각 목에서 정하는 금액을 초과하는 경우에는 각 목의 금액에 해당하는 수량)에 대하여 상장일로부터 1년간 계속보유하여야 한다. 다만, 상장일부터 6개월이 경과한 경우에는 매 1개월마다 최초보유주식의 100분의 5에 상당하는 부분까지 매각할 수 있다.
가. 제2조제31항제1호나목에 해당하는 외국기업: 50억원

나. 가목에 해당하지 않는 외국기업: 25억원

2.국내법인상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)에 대하여 상장일로부터 3월간 계속보유하여야 한다. 다만, 제7조제9항에 따른 신속이전기업 상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)에 대하여 상장일부터 6개월간 계속보유하여야 한다.

⑧제6항에도 불구하고 대형법인(외국기업 및 제7조제9항제3호마목에 따른 신속이전기업은 제외한다) 또는 적격해외증권시장에 상장한 후 3년 이상 경과한 외국기업에 대하여는 제6항 각 호의 규정을 적용하지 않을 수 있다.

[코스닥시장 상장규정 시행세칙]

제23조(상장주선인의 의무이행 등)
④ 규정 제26조제6항에 따른 취득수량의 산정기준 및 취득방법 등은 다음 각 호와 같다.
1.취득방법 : 사모의 방법으로 발행한 주권을 취득할 것
2.취득시기 : 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득할 것

3. 취득수량의 산정기준 : 상장신청인과 체결한 인수계약에 따라 제2호의 기간 중 모집·매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함할 것

러. 증권신고서 정정 위험

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있습니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서)상의 발행 일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다.

본 증권신고서(투자설명서)에 대하여 정부 또는 금융위원회가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험 역시 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자 시 이 점에 유의하시기 바랍니다.

또한 본 증권신고서상의 공모일정 및 기재사항은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 청약일 전에 변경될 수 있으니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

머. 집단소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법률로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

국내 증권관련집단소송법은 2005년 1월 1일부터 시행되었는데 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단소송을 제기할 수 있도록 허용합니다.

증권 관련 집단소송에서 인정되는 소인으로는 증권신고서 또는 투자설명서에 기재된 호도적 정보, 호도적인 사업보고서의 공시, 내부자/불공정 거래, 시세조작 등으로 인해 발생한 피해에 대한 청구, 회계부정으로 유발된 피해에 대해 외부회계법인을 대상으로 제기한 청구 등을 들 수 있습니다. 당사가 미래에 집단소송의 피고가 되지 않으리라고 확신할 수 있는 근거가 없습니다. 당사가 이러한 집단소송의 피고로 지목되게 되면, 상당한 비용이 발생함은 물론이거니와 당사 경영진이 핵심 사업에 전념하지 못할 수 있습니다.

버. 소수주주권 행사로 인한 소송위험

소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

상법상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 의결권이 없는 주식을 제외하고 회사의 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집 의 회계장부를 열람청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다.

회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해 받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못할 수 있습니다.

서. 수요예측 참여 가능한 기관투자자

금번 공모를 위한 수요예측시 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제8호」에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2016년 12월 13일「증권 인수업무 등에 관한 규정」개정으로 인하여 동 규정 제2조 제8호에도 불구하고 동 규정 제5조 제1항 제2호 단서조항에 따라 창업투자회사 등도 수요예측에 참여하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.

그러나 금번 공모를 위한 수요예측 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조 제1항 제2호」 단서조항을 적용하지 않음에 따라 동 조항에 따른 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없으며, 동 규정 제2조 제8호에서 규정하는 기관투자자만 수요예측에 참여할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

어. 증권시장의 일일가격제한폭 ±30% 확대에 따른 가격변동 위험

2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었습니다. 이에 따라 상장일 이후 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 이전의 공모주 투자 사례 대비 클 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

저. 불안정한 경제상황으로 인한 영향

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

처. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

당사의 수요예측 예정일은 2021년 1월 12일(화) ~ 13일(수)입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2021년 1월 19일(화) ~ 20일(수)에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서
청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 수요예측 예정일은 2021년 1월 12일(화) ~ 13일(수)입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2021년 1월 19일(화) ~ 20일(수)에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

커. 우리사주조합 배정에 관한 사항

당사는 금번 공모에서 우리사주조합에 공모주식을 우선 배정하지 않았으나, 2020년 8월 10일 우리사주조합이 231,400주(2.27%)를 취득한 바 있습니다.

당사의 전체 상장가능주식수 10,213,436주(희석가능 주식수 포함) 중 약 2.27%에 해당하는 231,400주는 우리사주조합 보유 주식으로 2021년 8월 9일까지 의무예탁되어있으나 우리사주조합원의 퇴사에 따른 중도 인출 요청이 발생할 경우 보호예수기간 이전에 유통물량으로 출회될 가능성이 존재합니다. 한편 금번 공모 진행 시 우리사주조합에 공모주식의 20%에 해당하는 주식을 배정하지 않은 것이 당사의 향후 성장가능성에 대한 불확실성을 의미한다고 보기는 어렵습니다. 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

[공모주식의 투자자별 배정 내역]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
1,600,000주
100.0%
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
-
-
-

합계
1,600,000주
100.0%
-

당사는 금번 공모에서 우리사주조합에 공모주식을 우선배정하지 않았으나, 2020년 8월 10일 우리사주조합이 231,400주(2.27%)를 취득한 바 있습니다.
당사의 전체 상장가능주식수 10,213,436주(희석가능 주식수 포함) 중 약 2.27%에 해당하는 231,400주는 우리사주조합 보유 주식으로 2021년 8월 9일까지 의무예탁되어있으나 우리사주조합원의 퇴사에 따른 중도 인출 요청이 발생할 경우 보호예수기간 이전에 유통물량으로 출회될 가능성이 존재합니다. 한편 금번 공모 진행 시 우리사주조합에 공모주식의 20%에 해당하는 주식을 배정하지 않은 것이 당사의 향후 성장가능성에 대한 불확실성을 의미한다고 보기는 어렵습니다. 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

또한「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 일반청약자 배정 물량인 공모 물량의 20%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 일반청약자 배정 물량은 20%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

터.
증
권 인수업무 등에 관한 규정 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험

「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제3호」의 개정에 따라 일반청약자에게 25% 이상을 배정하여야 하나, 부칙(2020. 11.30) 제2조(적용례) 제 2항에 따라 동 규정은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개에 대해 적용함에 따라 금번 공모에는 해당하지 않습니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 20%에서 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 일반청약자 배정 물량은 20%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제3호」의 개정에 따라 일반청약자에게 25% 이상을 배정하여야 하나, 부칙(2020. 11.30) 제2조(적용례) 제 2항에 따라 동 규정은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개에 대해 적용함에 따라 금번 공모에는 해당하지 않습니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 일반청약자 배정 물량인 공모 물량의 20%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 일반청약자 배정 물량은 20%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

제9조(주식의 배정)
① 기업공개를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자 유형군에 배정하여야 한다.
1. 유가증권시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제1항에 따라 공모주식의 20%를 배정한다. 다만, 외국법인등의 기업공개의 경우에는 그러하지 아니하다. 
2. 코스닥시장 또는 코넥스시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제2항에 따라 공모주식의 20%를 배정할 수 있다. 
3. 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정한다.
4. 고위험고수익투자신탁(「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 법 제4조제7항제1호에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45이상인 경우에 한한다. 이하 이 조에서 같다)에 공모주식의 5% 이상을 배정한다.
5. 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30% 이상을 배정한다. 
6. 제1호 또는 제2호에도 불구하고 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식(이하 "우리사주 잔여주식"이라 한다)을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있다. 이 경우 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약한 사유 등을 감안하여 발행인과 협의하여야 한다. 
7. 제1호부터 제6호에 따른 배정 후 잔여주식은 기관투자자에게 배정한다.

부칙
제2호(적용례)
① 제9조제1항제6호, 제9조제11항부터 제13항까지의 개정규정은 2020년 12월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개부터 적용한다.
② 제9조제1항제3호, 제9조제1항제4호, 제9조제2항제3호, 제9조제2항제6호가목 및 제9조제6항은 2021년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개 또는 공모증자부터 적용한다.

퍼.
일
반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험

20

20년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반청약자 참여기회 확대방안에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 미래에셋대우(주)는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 이에 따라
일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 따라 일
반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많을 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반청약자 참여기회 확대 방안에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 

[금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시]

1. 일괄청약방식
(청약) 현황과 마찬가지로 각자 원하는 수량을 청약
(배정) 일반청약자 배정물량의 절반을 모든 청약자에 대해 균등배정*한 후 남은 절반을 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정
*수요가 일정물량에 미달하는 청약자에 대해서는 해당 수요만큼 배정

2. 분리청약방식
(청약) 일반청약자 배정물량을 절반씩 A군과 B군으로 나누고 청약자는 A군과 B군을 선택하여 청약
(배정) A군에 대해서는 추첨, 균등배정(1/n) 등 다양한 방식을 적용하여 당첨자간 동일한 물량*을 배정하고
B군에 대해서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정
*증거금 부담을 감안하여 청약자별 최대 배정가능 수량을 설정·안내할 필요

3. 다중청약방식
(청약) 분리청약방식의 A군에서 청약자의 수요를 반영하기 위해 A군 청약접수시 사전에 정해진 복수의 수요량을 청약자가 선택
B군 청약자는 A군 수요량을 초과하는 첨위에서 원하는 수량을 청약
*(예시) A군(10주, 20주, 30주), B군(30주이상(직접입력)) 중 하나를 선택
(배정) A군의 각 그룹내에서 추첨, 균등배정(1/n) 등으로 물량배정
B군에서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정

미래에셋대우(주)는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 

이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반청약자 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정(전원 균등)하고 나머지 물량을 비례방식으로 배정합니다. 

이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많을 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조(주식의 배정) 개정사항]

⑪ 기업공개를 위한 주식의 인수회사가 제1항에 따라 일반청약자에게 공모주식을 배정하는 경우에는 자신이 인수한 공모주식 중 일반청약자에게 배정하는 전체수량(제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)하여야 한다
⑫ 제11항에도 불구하고 균등방식 배정 또는 비례방식 배정의 배정수량 보다 해당 배정방식을 선택한 일반청약자의 청약수량이 적은 경우 다음 각 호에 따라 배정하여야 한다.
1. 균등방식 배정과 비례방식 배정 중 어느 한쪽의 청약수량은 배정수량에 미달하고 다른 한쪽의 청약수량은 배정수량을 초과하는 경우 청약수량이 미달한 쪽의 잔여주식을 초과한 쪽에 배정하도록 할 것
2. 균등방식 배정과 비례방식 배정 모두 청약수량이 배정수량에 미달하는 경우 각각의 청약수량까지 배정하고 잔여주식을 다른 청약자 유형군에 배정하거나 인수회사가 취득할 것
⑬ 기업공개를 위한 주식의 인수회사는 제11항에 따른 균등방식 배정의 방법과 수량을 준법감시인의 사전승인을 받아 결정하여야 하며, 인수회사가 복수인 경우 대표주관회사는 인수회사간 균등방식 배정의 방법이 동일하도록 하여야 한다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 「자본시장법」 제119조 제1항 및 동법 시행령 제125조 제1항 제2호 마목에 의거, 금번 공모주식의 인수인이 공모주식에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 미래에셋대우㈜ 이므로 문장의 주어를 "당사" 또는 "미래에셋대우㈜"로 기재하였습니다. 발행회사인 ㈜씨앤투스성진의 경우에는"동사", "회사" 또는 "㈜씨앤투스성진"로 기재하였습니다. 
 
 ■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 미래에셋대우㈜가 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜씨앤투스성진에 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사인 ㈜씨앤투스성진로부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 공모희망가액 제시범위(공모가 밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.
 
 ■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 ㈜씨앤투스성진에 대한 기업 실사과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 인수인이 합리적 추정 및 판단의 가정하에 제시하는 주관적인 의견입니다.
 
 ■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모주식의 대표주관회사인 미래에셋대우㈜가 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 자본시장법 상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.
 
 ■ 본 장에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내/외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된"예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참조하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구분

증권회사 (분석기관)

회사명

고유번호

대표주관회사

미래에셋대우㈜

00111722

2. 평가의 개요

가. 개요

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 기업실사(Due-Diligence) 결과를 기초로 ㈜씨앤투스성진의 기명식 보통
주식
1,600,000주
를
총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 지분증권을 평가함에 있어 최근 3사업연도 및 당해 사업연도 3분기 검토보고서 등의 등의 관련 자료를 참고하여 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성, 비교회사의 주가 등 주식가치에 영향을 미치는 중요한 사항을 분석하여 평가하였습니다.

나. 기업실사 참여자

(1) 대표주관회사 기업실사 참여자

회사명

소속

직 책

성 명

담 당 업 무

미래에셋대우

IPO본부

본부장

성주완

IPO 진행 총괄

IPO2팀

팀장

김진태

IPO 실무 총괄

IPO2팀

수석매니저

장동민

기업실사 및 서류작성 실무 총괄

IPO2팀

선임매니저

박승재

기업실사 및 서류작성 실무 총괄

IPO2팀

선임매니저

김민섭

기업실사 및 서류작성 실무 담당

IPO2팀

매니저

김준성

기업실사 및 서류작성 실무 담당

(2) 발행회사 기업실사 참여자

직 책

소 속

성 명

담 당 업 무

대표이사

-

하춘욱

경영총괄

상무

경영관리본부장

박기범

경영기획 총괄

상무

마스크사업본부장

조성욱

영업/마케팅 총괄

이사

부산생산센터

하경호

생산 총괄

이사

부산생산센터

이성관

생산 총괄

센터장

부산생산센터

서문석

생산 관리

센터장

이천생산센터

김경식

생산 관리

팀장

이천생산센터

백합인

생산 관리

팀장

재무팀

김영철

재무, 회계 및 공시 총괄

팀장

경영기획팀

김희재

사업전략, 경영기획

팀장

경영기획팀

오혜경

사업전략, 경영기획

대리

경영기획팀

정지인

사업전략, 경영기획

다. 기업실사 이행상황

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 ㈜씨앤투스성진의 코스닥시장 상장을 위해 ㈜씨앤투스성진을 방문하여 상장예비심사청구 등을 위한 기업실사를 2014년 5월부터 2020년 12월까지(세부일자는 아래 기업실사 절차 참조) 진행하였으며, 상장예비심사승인 이후에는 본 증권신고서((예비)투자설명서) 제출일까지 상장 관련 증권신고서 작성 및 마케팅을 위한 실사를 진행하였습니다. 

구 분

일 자

실 사 내 용

대표주관계약 
체결

2014.05.21

1) Kick-off Meeting

- 대표주관계약 체결

- 실사 관련 업무 담당자 상견례

- 회사 소개 Presentation 및 IPO 관련 Q&A

- Due-Diligence 안내 및 향후 일정 검토 및 협의

2) 대표이사 및 CFO인터뷰

- 영업 상황, 연혁, 재무상황 등

기업실사

사전준비

2015.04.17

1) 실적 검토 및 실적 전망 자료 검토

2) 사업전망 및 투자계획 자료 검토

기업실사 1차

2016.05.09

~

2016.05.11

1) 실사자료 검토

- 일반사항 : 정관, 법인등기부등본, 조직도, 이사회의사록, 주주총회의사록, 사내규정, 신규사업 계획 등

- 자본 및 주주 : 자본금변동표, 주주명부, 관계회사 출자 내역, 증자 및 감자 내역, 최대주주 변경내역 등

기업실사 2차

2019.10.28

~

2019.10.30

1) 실사자료 검토

- 영업 : 영업체계 설명자료, 산업분석자료 등

- 재무안정성 : 감사보고서, 세무조정계산서, 매출채권 연령분석표, 재고자산 입출고 현황, 차입금 현황, 우발채무 내역 등

- 인사 및 노무 : 임원 현황, 임원 변동 현황, 임원 겸직 현황, 노동조합 결성 현황 등

- 법령 및 규제 : 소송내역 등

-내부통제시스템 점검

그룹 지배구조 정비현황, 이사회, 임원겸직, 임원급여, 대여금, 지급보증, 정관, 사내규정 등

2) 일정 조율

- 향후 실사 일정 및 예비심사청구서 제출 일정

기업실사 3차

2019.12.03

1) 2차 예비실사보고

2) 투자계획 및 사업계획 청취

기업실사 4차

2020.02.12

~

2020.02.13

1) 예비심사청구서 작성요령 설명

- 2019년 온기 실적 검토

- 2020년 실적 전망 청취

2) 예비실사 이행 사항 점검

- 내부통제시스템 점검

- 인사 및 노무 시스템 점검

- 관계회사 점검

기업실사 5차

2020.03.17

1) 이천 공장 실사

- 마스크 생산 현황 및 설비 내역 확인

기업실사 6차

2020.07.08

~

2020.07.09

1) 영업상황 검토

- 2020년 반기 실적 검토

- 2020년 실적 전망 청취

2) 실무자 인터뷰

- 회계 담당자 인터뷰

3) 관계회사 확인

- 재무정보 확인

- 거래내역 확인

기업실사 7차

2020.07.16

1) 부산 공장 실사

- 필터 생산 현황 및 설비 내역 확인

기업실사 8차

2020.08.04

~

2020.08.05

1) 예비심사청구일정 협의

2) 상장예비심사청구서 작성 중간 점검

기업실사 9차

2020.08.18

~

2020.08.20

1) 상장예비심사 부속서류 작성

- 기업실사점검 인터뷰 실시

- DD체크리스트 작성

기업실사 10차

2020.09.02

1) 상장예비심사청구서 최종 리뷰

2) 상장예비심사 부속서류 최종 리뷰

예비심사청구서
제출
2020.09.07
한국거래소 상장예비심사청구서 제출(코스닥시장본부)

심사대응
 및 승인

2020.09.08

~

2020.11.05

한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인

기업실사 11차

2020.11.09

~

2020.11.10

1) 증권신고서 작성 관련 자문 및 검토
2) 증권신고서 첨부서류 안내

기업실사 12차

2020.11.14

~

2020.12.14

1) 증권신고서 작성완료
2) 공모가 협의 준비
 - 대표주관회사와 발행회사 간 공모가액 협의
 - 유사회사 검토 및 주가추이와 재무현황 등 검토

증권신고서 제출

2020.12.15

총액인수계약 및 증권신고서 제출

3. 기업실사 결과 및 평가내용

가. 사업의 수익성

(1) 비용의 우위성

동사의 최근 3사업연도 및 최근 3분기말에 대한 별도 기준 주요 수익성 지표는 다음과 같습니다.

[주요 수익성 지표]

(단위: 천원)

구 분

2017년
2018년
2019년
2020연도 3분기

매출액

29,295,773
36,908,098
47,481,184
116,106,893

매출원가

(매출원가율)

23,352,523
(79.71%)
32,890,931
(89.12%)
37,541,862
(79.07%)
49,937,845
(43.01%)

판매비와관리비

6,722,072
7,104,960
8,018,923
11,232,451

영업이익

(영업이익률)

-778,822
(영업손실)
-3,087,792
(영업손실)
1,920,399
(4.00%)
54,936,597
(47.32%)

당기순이익

(당기순이익률)

-2,943,102
(당기순손실)
-6,486,934
(당기순손실)
-430,165
(당기순손실)
22,930,581
(19.75%)

주1)
동사 연결재무제표 기준

주2)

2017년 및 2018년 재무수치의 경우 회계오류수정으로 인해 각각 2018년 및 2019년 감사보고서상 비교공시된 연결재무제표 상 재무수치입니다.

동사의 매출원가율은 2017년 79.71%에서 2018년 89.12%, 2019년 79.07%로 증가하는 추세를 보였습니다. 그러나 2020년 3분기의 경우 마스크 판매가 큰 폭으로 증가하여 고정비 효과로 인하여 매출원가율이 43.01%까지 낮아졌으며 마스크 매출이 지속적으로 발생할 경우 매출원가율은 직전년도의 79.07%보다 낮아진 수치를 보일 것으로 기대되고 있습니다.

한편 동사는 2018년 영업손실을 기록하였고, 당기순손실 역시 전년 대비 큰 폭으로 증가하였습니다. 그러나 2020년 3분기의 경우 판관비 증가 대비 매출액 증가분이 더 크고, 매출원가율이 낮아짐에 따라 영업이익 및 당기순이익이 흑자전환하였습니다. 마스크 소비가 지속적으로 유지되고 있는 현재의 상황과 COVID-19의 재확산이 일어나는 점을 미루어 동사는 향후에도 지속적으로 영업이익을 시현할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 매출의 우량도

동사는 최근 3개 사업연도 및 최근 3분기말에 대한 연결 기준 매출현황은 아래와 같습니다.

[매출 관련 주요 지표]

(단위:천원)

구 분

2017년
2018년
2019년
2020연도 3분기

매출액

29,295,773
36,908,098
47,481,184
116,106,893

매출총이익
(매출총이익률)
5,943,250
(20.29%)
4,017,167
(10.88%)
9,939,322
(20.93%)
66,169,048
(56.99%)

주1)
동사 연결재무제표 기준

주2)

2017년 및 2018년 재무수치의 경우 회계오류수정으로 인해 각각 2018년 및 2019년 감사보고서상 비교공시된 별도재무제표 상 재무수치입니다.

동사의 매출액은 점진적으로 증가하여 2017년도 293억원에서 2018년 369억, 2019년에는 475억원으로 점차 증가하는 모습을 보이고 있으며, 2020년 3분기의 경우 COVID-19로 인한 마스크 매출의 급증으로 인하여 1,161억원을 기록하였습니다.

동사의 별도 기준 매출채권 잔액 및 회수 현황은 다음과 같습니다.

[매출채권 잔액 및 회수 현황]

(단위 : 천원)

구분

3월미만

3～6월

미만

6～12월

미만

1년이상

매출채권 잔액

2017년도말

5,447,132

2,075,183

3,416,548

1,556,245

12,495,108

2018년도말

5,083,421

1,841,235

3,395,881

2,746,933

13,067,470

2019년도말

5,702,388

776,391

620,821

208,740

7,308,339

2020년 3분기말

8,572,872

1,073,789

912,890

438,005

10,997,556

마스크 판매처를 제외한 동사의 주요 매출처는 공기청정기 필터를 납품하는 A사, 차량용 필터를 납품하는 B사, 관계회사인 필트, 해외 자회사인 CNTUS AEGIS VINA CO., LTD입니다. 2020년 3분기의 경우 마스크 매출의 증가로 인하여 기존 거래처들이 차지하는 매출비중이 감소하였으며, 향후에도 특정 매출처로의 편중도가 낮아져 매출의 우량도가 더욱 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

[마스크 제외 주요 매출처 현황]

(단위 : 천원)

매출처명

매출채권(A)

연령분석(최근사업연도말) - 2018연도

대손충당금

(최근사업연도말)

3월내

3～6월

6～12월

1년이상

(최근사업연도말)

DONGGUAN CLEAN FILTER

2,498,224

1,530,271

703,887

264,066

-

(213,933)

A사

2,101,343

2,101,343

-

-

-

(37,985)

CNTUS AEGIS VINA CO.,LTD

585,824

585,824

-

-

-

(10,590)

기타

2,122,948

1,484,949

72,504

356,755

208,740

(413,400)

계

7,308,339

5,702,388

776,391

620,821

208,740

(675,908)

주1) 별도재무제표 기준입니다.

동사의 매출채권 중 1년 이상 매출채권은 모두 대손처리하였으며, 대부분의 매출채권은 3개월 내 회수를 완료하고 있습니다. 이러한 점을 고려하면 동사의 매출 건전성에는 문제가 없다고 판단됩니다. 한편 2020년 3분기 기준 최대 매출처는 공적마스크 매입업체인 지오영이며, 지오영은 출고 후 30일~60일의 결제조건으로 거래하고 있어 매출채권 회수 위험은 현저하게 낮은 상황입니다.

나. 시장성

(1) 시장의 규모 및 성장잠재력

2020년 글로벌 에어필터 시장규모는 190억달러 수준이며, 2024년에는 237억달러 수준으로 2020년 이후 매년 CAGR 5.57% 수준으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

[글로벌 에어필터 시장 규모 및 전망]

(단위: 십억달러)

구분

2019

2020

2021

2022

2023

2024

에어필터 시장규모

18.14

19.04

20.07

21.18

22.37

23.65

연도별 성장률

N/A

4.96%

5.41%

5.53%

5.62%

5.72%

(출처: Spendedge Report Glob
al Air Filter Market 2020-2024

[글로벌 에어필터 시장 규모 및 전망]

(단위: 십억달러)

에어필터시장전망

(출처: Spendedge Report Global Air Filter Market 2020-2024)

동사는 증권신고서 제출일 현재 국내뿐 아니라 중국 및 베트남에 현지 생산법인을 운영하고 있으며, 2021년 하반기 중 미국 현지법인을 설립하여 미국시장 진출을 계획하고 있습니다.

Spendedge 리서치 기관에서 발행한 보고서에 따르면 2019년 현재 아시아태평양 및 북미지역의 에어필터 시장규모가 전세계 에어필터 시장규모의 50%를 구성하고 있어 회사의 목표시장의 성장성 및 수요의 안정성은 높은 수준으로 예측됩니다.

[2019년 에어필터 지역별 시장 규모]

(단위: 십억달러)

2019에어필터규모

출처: Spendedge Report Global Air Filter Market 2020-2024

① 공기청정기 필터의 시장규모 및 전망

동사가 판매하는 에어필터 제품군중 80%이상을 구성하는 공기청정기용 에어필터의 경우 공기청정기 시장과 밀접한 상관관계를 갖고 있습니다.

공기청정기 필터는 전방산업인 공기청정기 시장의 수요 변동요인에 절대적인 영향을 받습니다. 공기청정기 시장은 공기오염에 대한 관심과 국민소득 증대에 따른 생활수준 향상에 크게 영향을 받고 있습니다. 공기청정기는 소득수준에 따라 수요가 증가하는 소비재의 성격을 가지는 제품이며, 공기청정기 필터 또한 공기청정기 시장과 동일한 수요 변동요인을 갖습니다.

황사 및 미세먼지, 대기오염, 실내오염 등의 환경 문제로 인해 관심이 증가됨에 따라 2020년 시장규모는 약 100억 달러 수준으로 2015년 48억달러 대비 2배가량 증가할 것으로 예상되며, 매년 지속적으로 증가하는 추세입니다.

뿐만아니라 공기청정기의 특성상 필터 교환 등 지속적인 유지관리가 필요함에 따라 동사의 HEPA공기청정기 필터의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

[글로벌 실내용 공기청정기 시장동향]

(단위: 억$)

글로벌공청기시장동향

(출처: 네오리서치 2018년 발행 공기청정기 시장동향)

② 진공청소기 필터의 시장규모 및 전망

진공청소기 시장의 경우 '진공청소기에서 배출되는 미세먼지를 줄이는 방향’으로 나아가고 있습니다. 이에 따라 '필터 시장’도 고효율의 포집효율을 요구하는 방향으로 전환되고 있습니다.

진공청소기에서 영향력이 가장 큰 시험기관은 독일국제 공인시험기관인 “SLG”이며, 최고등급인 SLG 5star의 경우는 미세먼지 입자 사이즈가 0.5 ~ 4.2㎛ 기준으로 미세먼지 배출을 99.999% 차단하는 청소기로 삼성전자, LG전자 및 레이캅에서도 인증을 받고 있는 기준입니다.

동사는 완성품 업체의 제품이 SLG 5STAR를 인증받기 위해서 ePTFE 원단을 적용한 멤브레인을 사용한 필터를 생산하여 고객사에 공급을 하고 있습니다. 동사는 ePTFE 원단의 절곡 및 미니플리팅 기술을 도입하여 적용하고 있습니다. 진공청소기 시장은 점차 고급화가 되는 추세이고, 가정 내 미세먼지 이슈에 대응하기 위하여 미세먼지 배출이 없는 진공청소기가 대세를 이룰 것으로 판단되며, 청소기 형태도 과거 주류를 이루었던 캐니스터형에서 스틱 핸드형이 주력 상품이 될 것입니다. 그에 따라 진공청소기 필터도 고급화, 고성능화된 사양으로 수요가 늘어나고, 지속적으로 필터 시장의 규모도 증가될 것으로 예상하고 있습니다.

③ 캐빈에어필터의 시장규모 및 전망

시장에서는 고효율 필터 수요가 증가하고 있습니다. PM 10이 대부분이었던 시장이 미세먼지에 대한 유해성이 강조되면서 PM 2.5로 필터 효율이 높아지게 되었고, 코로나 19 감염병이 세계적 대유행을 맞이하게 되면서 필터의 효율이 KF94 보건용 마스크에서 사용되는 HEPA 13급 원단에 대한 요구가 이루어지고 있어, 각 자동차 회사에서도 HEPA 급 필터를 적용한 캐빈에어 필터에 대한 개발을 서두르고 있습니다. 그리고 2016년 항균물질이 적용된 필터에서 OIT 검출이 문제가 된 이후 캐빈에어 필터에서 항균 필터가 시장에서 거의 사라지게 되었으나, COVID-19 이후 항균필터에 대한 재검토가 진행되며 개발을 검토하고 있는 상황입니다.

A/S 시장에서는 이미 여러 캐빈에어 필터 판매회사에서 차별화 측면을 강조하기 위해 OEM 제품보다 높은 성능을 갖는 필터를 제작 판매를 하고, 필터의 가격이 OEM 보다 높은 가격으로 판매하고 있습니다. 동사에서는 A/S시장의 변화에 대응을 하기 위해 자사 브랜드로 온라인 판매를 시작하면서 HEPA 13급 필터로 온라인에 론칭하였으며, 탈취필터를 추가하여 판매 제품군을 다양화하고자 노력하고 있습니다.

이와 함께 구리가 포함된 항균 원단을 개발하여 항균 파티클 필터와 탈취필터에도 적용을 하여 경쟁사와차별화 한 자사 브랜드 '아에르’로 온라인과 오프라인 시장에서 판매 확장을 시도하고 있습니다.

④ 보건용 마스크의 시장규모 및 전망

2020년 12월 1일 식약처 보도자료에 따르면 2019년 12월 기준 1일당 마스크 생산량은 3백만개 수준이었으나, 11월 4주차 기준 일당 마스크 생산량은 21.5백만개(11월 4주차 주간 생산량을 7일로 나눈 수량) 수준으로 7배 이상 확대 되었습니다. 공적 공급 제도를 종료하고 시장 공급 체계로 전환되었음에도 마스크 생산량은 꾸준히 증가하고 있는 상황입니다. 

[주간 마스크 생산량]

(단위 : 만장)

11월4주생산동향

출처 : 식품의약품안전처 2020년 12월 1일 보도자료

마스크 가격은 '공적 공급 마스크’체제가 종료된 이후 온라인 판매건에서 25% 가량의 판매가격이 하락하였으며, COVID-19가 재확산된 8월 2주차 이후 수요가 증가함에 따라 이후 판매가격은 큰 변동없이 유지되고 있는 추세입니다. 

[마스크 가격 변동 추이]

(단위: 원/장)

11월4주가격동향

출처 : 식품의약품안전처 2020년 12월 1일 보도자료

COVID-19의 재확산에 따라 현재의 마스크 수요 기조는 당분간 지속될 것으로 보이며, 향후 백신이 개발 및 출시되더라도 호흡기를 통한 질병 감염 예방을 위해 마스크 착용은 지속될 것으로 보이며, 개인 건강과 위생을 위한 마스크 소비에서 필수소비재의 영역으로 변화할 것으로 예상되고 있습니다.

⑤ 산업용 마스크의 시장규모 및 전망

산업용 마스크는 산업현장에서 발생하는 유해 물질(분진, 중금속 등)로부터 노동자의 호흡기를 보호하기 위해 보호구 안전 인증 절차를 거쳐 제작된 호흡용 개인보호구로써, 「산업안전 보건기준에 관한 규칙 제32조(보호구의 지급 등)와 제33조(보호구의 관리)」에 의해 사업주는 작업하는 근로자 수 이상의 보호구(방진마스크 등)을 지급하고 착용하도록 해야 합니다. 또한 방진마스크의 필터 등 관련 소모품을 적정수준으로 항시 유지해야 하기 때문에 산업용 마스크에 대한 고정적인 수요가 발생하는 특성을 가지고 있습니다.

대한무역투자진흥공사가 2020년 4월 22일 발표한 '미국 마스크 시장 동향’에 따르면 호흡기 보호장비 제조업체들이 시장 및 수요 확대를 위해 기능, 착용감 등을 개선하기 위한 R&D 투자에 적극적이며, 신기술을 탑재한 융합제품들이 미래의 시장을 견인할 것으로 전망했습니다. 국내에서는 2019년 6월 5일 산업통상자원부와 고용노동부는 산업용 마스크(방진 마스크)에 대한 적합성 인증 제도를 도입하여 융합기술 방진마스크의 시장 진출을 보다 용이하게 만들었습니다. 식약처의 안전 인증 허가가 필요한 보건용 마스크와는 달리, 산업용 마스크는 산업안전보건인증원의 허가가 필요합니다. 안전 인증 허가를 위해 진행되는 성능 시험항목은 안면부 흡기저항, 분진포집효율, 누설률, 안면부 배기저항, 안면부 내부의 이산화탄소 농도, 불연성 등 12가지 시험으로 구성되어 있습니다. 이 결과에 따라 산업용 마스크는 특급, 1급, 2급 세 가지로 구분됩니다. 

[산업용 방진마스크 구분]

구분

성능기준

비고

분진포집효율

누설률(%)

안면부 흡기저항

산업용

방진마스크

(안면부여과식)

특급

평균 입자크기 0.4~0.6㎛

99% 이상 차단

5% 이하

95ℓ/min 시 300Pa 이하

30ℓ/min 시 100Pa 이하

석면, 베릴륨 등 발암성물질

1급

평균 입자크기 0.4~0.6㎛

94% 이상 차단

11% 이하

95ℓ/min 시 240Pa 이하

30ℓ/min 시 70Pa 이하

금속흄 등

2급

평균 입자크기 0.4~0.6㎛

80% 이상 차단

25% 이하

95ℓ/min 시 210Pa 이하

30ℓ/min 시 60Pa 이하

그 밖의 분진

(출처 : 한국산업안전보건공단)

동사에서는 장기적인 측면에서 보건용 마스크와 산업용 마스크에 대한 장기적인 해외수출처를 개발하는데 역점을 두어서 진행을 하고 있습니다. 지속적인 수요를 지닌 동 시장에서 국내외 모두 일정 점유율을 확보할 수 있도록 신제품 개발까지 더하여 대응하고 있습니다.

다. 성장성

(1) 주력제품의 경쟁력 강화

[SWOT 분석]

swot분석_인수인의의견

동사는 MB 필터에 대한 원천 기술을 보유하여 국내 최초로 MB를 생산을 시작하였고, 이를 기반으로 원단 개발 및 제조 공정에서 높은 기술력과 생산 및 품질 안정성을 기반으로 대외적 신인도를 가지고 있습니다.

동사는 이러한 특장점을 활용한 마스크와 필터 완제품에 대한 제품 개발 능력이 높으며, 또 이것을 뒷받침할 수 있는 공정 프로세스 개선을 포함한 엔지니링 능력도 보유하고 있습니다. 동사의 마스크 브랜드인 ‘아에르’ 인지도가 소비자에게 향상되고 있는 것도 큰 장점입니다.

다만, 국내에 많은 업체가 마스크 장비를 투자하고 있어 공급량이 늘어나면서 경쟁이 심화가 되고 있으나, 제품의 차별화와 새로운 제품의 지속적인 개발과 높은 품질를 유지하여 브랜드 경쟁력을 강화하여 경쟁을 극복할 것으로 예상됩니다.

COVID-19가 장기화되면서 세계적으로 마스크 공급부족이 지속적으로 발생하고, 중국 기업이 독점하던 세계 마스크 시장에서 품질 문제로 중국산 마스크가 퇴출이 되면서 동사가 글로벌 마스크 공급망의 중요한 서플라이 체인이 될 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 환경적 변화에 대응하여 동사는 생산 설비의 지속적인 투자와 현지화 정책를 계획을 하고 있으며, 장기적인 국내 및 해외 고객사를 확보하여 포스트 코로나 후에도 지속 가능한 성장을 도모하고 있는 상황입니다.

(2) 신규사업 진출

동사는 새로운 사업 분야로 공기청정기용 수처리용 필터와 에어솔루션을 추진하고 있습니다.

① 수처리용 필터

국내 정수기 필터는 이미 레드오션으로 분류가 되는 시장입니다. 그럼에도 불구하고 정수기 시장에서 지배적인 점유율을 차지하는 주요한 업체들을 포함에서 2,000여개의 업체가 있음에도 더 많은 업체가 정수기 시장에 투자를 하는 것은 아직도 성장 가능성이 있다고 판단을 하고 있기 때문입니다. 환경부에서는 2017년 기준으로 600만대 이상이 보급이 되었으며, 연간 200만개의 정수기가 팔리고 있으며, 국내 정수기 시장을 2조 5천억원으로 추산하고 있습니다. 국내 정수기 보급율은 55 ~ 60% 수준이며, 많은 신제품 개발로 제품의 교체 주기가 짧아지고 있어 여전히 성장 가능성이 높을 것으로 판단하고 있으며. 해외 시장은 아직 정수기 보급율이 낮아 블루오션으로 판단하고 있는 상황입니다. 따라서 원단 및 완제품 개발에 투자를 늘려 에어필터 이외에 정수기 시장과 수처리 필터에 경험을 축적하고, 새로운 원단과 제품 개발에 집중을 하여 새로운 필터 시장으로까지 영역을 넓혀 나가고자 고객사와 공동 개발을 추진 중에 있습니다.

② 에어솔루션

국민의 건강보호 및 생활환경 개성을 위해 2005년부터 실내 공기질 관리 기본계획이 수립되어오고 있습니다. 이는 ‘실내공기질 관리법’에 따라 수립되는 법정계획으로, 관계 중앙행정기관의 장과 협의, 수립하여 매 5년 동안의 실내 공기질 관리 비전 및 정책 목표를 제시하는 중기계획입니다. 이에 따라 관계부처 합동으로 2020년부터 2024년까지의 실내공기질 관리 기본 계획이 발표되었으며, 지난 3차계획기간 (2015년~2019년) 동안의 실내 공기질 현황과 대책 진행 결과 및 4차 계획기간 동안의 개선 계획과 ‘환경보건종합계획’과 연계한 실내 공기질 관리 정책방향 및 세부 추진계획을 포함한 국민이 실생활에서 체감할 수 있는 구체적인 세부 실행방안을 제시하는 실천 계획이 포함되어 있습니다.

COVID-19의 확산 경향으로 비추어볼 수 있듯 종교시설, 노래방, PC방 등 실내 유흥시설에서의 감염병이 산발적 집단 감염이 확산이 되어 바이러스나 박테리아까지 고려한 실내공기질 관리가 필요한 상황입니다. 에어 솔루션은 실내공간의 전반적인 공기질을 실시간으로 모니터링을 하여 공기질을 분석하여 즉시 컨설팅 및 솔루션을 제공하는 서비스 제품으로서 동사가 목표로하는 신규사업입니다.

라. 재무상태

(1) 재무성장성

[주요 성장성 지표]

(단위: 천원)

구분

2017년
2018년
2019년
2020연도 3분기

매출액
(증감률)

29,295,773
(-4.26%)
36,908,098
(25.98%)
47,481,184
(28.65%)
116,106,893
(226.04%)

영업이익
(증감률)
-778,822
(-122.72%)
-3,087,792
(296.47%)
1,920,399
(-162.19%)
54,936,597
(3,714.25%)

주1)
동사 연결재무제표 기준

주2)
2020년 3분기 증감율은 연 환산하여 계산

주2)
2017년 및 2018년 재무수치의 경우 회계오류수정으로 인해 각각 2018년 및 2019년 감사보고서상 비교공시된 연결재무제표 상 재무수치입니다.

동사는 2019년까지 공기청정기용 필터가 전체 매출액의 30% 이상을 차지하고 있었습니다. 공기청정기 시장의 특성 상 공기청정기 판매에 따른 초기 수요와 렌탈 약정 기간 동안의 지속적인 교체 수요 증가로 동사의 해당 제품 관련 매출이 2018년 11,658백만원에서 2019년에는 20,269백만원으로 증가한 상황입니다.

[연도별 매출 현황]

(단위: 백만원)

품목

2017년

2018년

2019년

2020년 3분기

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

보건용마스크

862

2.76%

4,133

11.88%

8,835

19.95%

73,191

67.56%

산업용마스크

2,968

9.52%

2,816

8.10%

3,205

7.24%

6,012

5.55%

공기청정기필터

11,636

37.30%

11,658

33.52%

20,269

45.77%

20,876

19.27%

차량용필터

3,150

10.10%

2,733

7.86%

3,583

8.09%

2,106

1.94%

기타제품매출

6,391

20.49%

6,111

17.57%

1,969

4.45%

2,103

1.94%

상품매출

6,188

19.84%

7,328

21.07%

6,421

14.50%

4,041

3.73%

합계

31,194

100.00%

34,778

100.00%

44,281

100.00%

108,328

100.00%

주)

2019연도 매출에는 품질보증충당부채로 매출 차감한 208,577천원이 차감되어 있지 않습니다.

한편 2020년 3분기 COVID-19에 따른 마스크 판매액의 증가로 인하여 3분기 연환산 기준 전년 대비 227.72%의 매출액 성장을 이루어 냈습니다. 동사의 자체 마스크 브랜드인 '아에르' 출시를 통해 인지도 및 시장점유율을 높이고 있을 뿐 아니라, COVID-19 이후에도 각종 전염성 질병의 예방 차원에서 지속적으로 마스크의 수요가 유지될 것으로 예상하고 있으며, 이와 동시에 동사의 주력 상품인 공기청정기용 필터의 매출도 견조한 성장세를 보이고 있음에 따라 성장세는 둔화되더라도 매출액의 절대적인 규모는 큰 변화가 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무안정성

동사의 최근 3개 사업연도 및 최근 3분기말 주요 안정성 지표는 다음과 같습니다. 

[주요 안정성 지표]

구 분

2017년

2018년

2019년

2020년

3분기

업종평균

유동비율(%)

99.13%
69.35%
62.33%
225.75%

178.53%

자본의 잠식률(%)

-
-
-
-

-

차입금의존도

44.61%
33.79%
28.05%
1.94%

45.57%

재고자산 회전율(회)

2.51
3.76
4.12
5.76

7.39

매출채권 회전율(회)

5.19
6.43
7.87
17.02

6.13

영업활동으로 인한 현금흐름

(10,975)
1056
2570
61,822

-

주1)
당사 연결재무제표 기준

주2)

2020년 3분기 회전율은 연 환산하여 계산

주3)
업종평균 재무비율 출처는 한국기업데이터 신용평가서 재무비율 분석을 근거로 작성되었으며, 한국기업데이터 및 한국은행 기업분석 통계자료에 표시되지 않는 업종평균 재무비율은 산출하기 어려우므로 표기하지 않았습니다.

주4)

2017년 및 2018년 재무수치의 경우 회계오류수정으로 인해 각각 2018년 및 2019년 감사보고서상 비교공시된 별도재무제표 상 재무수치입니다.

동사의 부채비율, 유동비율, 차입금 의존도 등 차입금이 재무비율에 영향을 미치는 재무안정성 지표는 업종평균 대비 저조한 수준이나, 2020년 을 기점으로 개선세를 보이고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 동사의 부채비율을 살펴보면, 지속적인 당기순손실과 보험계리평가로 인한 보험수리적 손실 증가의 사유로 인해 잉여금이 감소함에 따라 업종 평균 수치 대비 높은 수준을 보였습니다. 그러나 2020년 중 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 전액 상환으로 인해 부채비율이 52%로 감소하였습니다.

동사의 재고자산회전율은 2017년 2.51회, 2018년 3.76회, 2019년 4.12회로 업종평균 대비 다소 낮은 수준을 나타나고 있는 것으로 판단되오나, 동사는 주요 거래처와 영업팀의 안정적인 영업전망 및 지속적인 재고관리 프로세스의 개선을 통해 점진적인 개선세를 보여 2020년 3분기 기준 5.76회를 보여주고 있는 것으로 확인됩니다.

매출채권 회전율은 2017년 5.19회, 2018년 6.43회, 2019년 7.87회로 업종평균인 6.13회에 비해 낮은 수치를 보이고 있었으나 주요 거래처의 안정적인 대금결제로 동사의 활동성을 우려할만한 수치는 아니었습니다. 2020년의 경우 마스크 수요 급증에 따라 매출채권 회전율은 17.02회를 기록하였으며 소비자에게 직접 판매하거나 공적마스크 납품을 진행하여 부실채권의 발생 가능성은 현저히 낮은 상황입니다.

마.재무자료의 신뢰성

(1) 감사인의 감사의견

동사는 2019년 온기에 대하여 지정감사인으로 선정된 삼일회계법인이 회계감사를 수행하였으며, 2018년 사업연도는 삼일회계법인, 2017년도는 삼덕회계법인이 감사를 실시하였으며 감사의견은 모두 적정입니다. 또한 동사는

도
원회계법인으로부터 2020년 3분기 재무제표에 대한 적정 검토의견을 수령하였습니다.

사업연도

감사의견

감사인

채택회계기준

2020년 3분기
 (제18기 3분기)

검토

도원회계법인

K-IFRS

2019년 (제17기)

적정

삼일회계법인

K-IFRS

2018년 (제16기)

적정

삼일회계법인

K-IFRS

2017년 (제15기)

적정

삼덕회계법인

K-IFRS

*2019년 및 2018년 감사보고서에서 비교표시되는 2018년 및 2017년 전기재무제표에 대한 오류수정이 이루어졌습니다. 

(2) 감사인의 독립성

외부감사인 및 그 임직원과 동사 간에는 감사인의 독립성 훼손을 의심할 만한 이해관계가 존재하지 않습니다. 해당 회계법인의 회계감사 관련 임직원은 동사의 주주 또는친인척 등과 관계가 없으며, 동사의 주식 등을 보유한 사실이 없습니다. 따라서 동사의 감사인 및 감사 관련 인력은 동사의 신고서 관련 재무자료에 대하여 독립성을 유지하고 있으며, 동사의 재무자료는 신뢰성이 확보되어 있는 것으로 판단됩니다.

(3) K-IFRS 도입현황에 대한 적정성

동사는 자체적으로 K-IFRS 도입으로 인한 상세 영향 분석 수행, 회계담당자에 대한 K-IFRS 교육 및 경영진에 대한 도입영향 보고 등을 진행하였으며, 2015년 K-IFRS 도입을 완료하였습니다. 또한, 동사의 재무총과를 맡고 있는 공시책임자인 박기범 상무는 다년간 회계 및 재무업무를 담당하여 회계에 관한 지식 및 실무경험을 충분히 보유하고 있어 K-IFRS 재무제표 산출 능력이 충분하다고 판단됩니다.

바. 경영능력 및 투명성

(1) CEO의 자질

동사의 CEO인 하춘욱 대표이사는 성균관대학교 기계공학학과를 졸업하고, 현대자동차 생산기술연구소에서 연구원으로 1995년부터 2005년까지 근무한 바 있으며, 2005년 ㈜씨앤투스성진의 대표이사로 취임하였습니다.

하춘욱 대표이사는 ㈜씨앤투스성진의 대표이사 취임 이후 다년간의 조직관리 경험 및 소재 관련 산업에 대한 높은 이해 및 지식을 토대로 최고 의사결정권자로서 회사의 전반적인 경영활동에 대한 충분한 역할을 수행하고 있는 것으로 판단됩니다.

[ 최고 경영자의 주요 경력 등]

성명

하 춘 욱(河 春 旭)

HA CHOONWOOK

직책

대표이사

학력

기간

학교명

전공

수학상태

비고

87.03.~95.02

성균관대학교

기계공학

졸업

학사

경력

근무기간

근무처

업종

담당업무

최종직위

05.10~현재

㈜씨앤투스성진

제조업

총괄

대표이사

95.02~05.09

현대자동차

제조업

생산기술

과장

(2) 인력 및 조직 경쟁력

동사는 증권신고서 제출일 현재 273명의 임직원이 근무하고 있습니다. 회사의 임직원 모두 ‘깨끗한 공기를 통해 더 나은 삶의 가치 제공’ 이라는 회사 비전을 품고 회사의 온 임직원 모두 국민의 건강과 행복한 삶을 위한 환경기술의 글로벌 기업으로의 도약을 기대하며 최선을 다하고 있습니다. 이러한 사명과 비전을 품고 임직원 모두 노력한 결과 회사 내부 조직 운영은 공동의 목표의식을 가지고 부서 간 유기적인 협력을 통해 최상의 성과를 이루어 내고 있습니다.

한편 경영관리 조직을 비롯하여 기업부설연구소, 필터사업본부, 마스크사업본부, 품질보증팀 등 동 사업을 영위함에 있어 필수적인 모든 조직체계를 자체적으로 갖추고 있어 동사의 사업구조에 적합한 인력 및 조직 경쟁력을 가지고 있는 것으로 판단됩니다. 

(3) 경영의 투명성 및 안정성

동사의 임원은 하춘욱 대표이사를 비롯한 3명의 사내이사(하춘욱, 조성욱, 박기범)와 1명의 감사(서정수), 1명의 사외이사(김병률)가 선임되어 독립적인 경영활동을 수행하고 있습니다. 또한 동사는 설립 이후 주요 경영사항에 대해 이사회를 개최하여 결의하는 등 절차에 따라 의사결정이 진행되었으나, 상장법인으로서의 체계를 강화하기 위해 이사히 운영규정을 2019년 10월 신설하였습니다. 신설한 이사회 운영규정에는 소집권자, 소집절차, 결의방법, 이사회 부의사항 등과 관련된 내용이 포함되어 있으며, 경영투명성 강화를 위해 이사에 대한 직무집행감독권에 대한 내용 또한 포함하였습니다. 또한, 관계회사와의 거래가 존재하여 관계사간 거래의 적정성 및 공정성을 확보하고자 2019년 10월 이해관계자와의 거래에 관한 규정을 제정하여 운영 중에 있습니다.

동사의 최대주주인 하춘욱 대표이사 및 그 특수관계자 지분은 증권신고서 제출일 현재 48.7%의 지분을 보유하고 있으며, 공모 후에도 40% 이상의 지분을 보유할 것으로 예상되는 바 안정적인 경영권을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.

(4) 경
영의 독립성

하춘욱 대표이사는 대표이사 취임 이후 산업에 대한 높은 이해도와 기술력을 기반으로 독립적인 경영활동을 지속하고 있습니다.

동사의 경영상 주요 의사결정은 이사회를 통하여 결정되며, 최대주주등을 견제할 수 있는 감사 및 사외이사 등 장치도 마련하고 있어 동사의 경영 독립성 측면에서 문제가 없는 것으로 판단됩니다

사.기술성

(1) 기술의 완성도

동사는 멜트블로운을 직접 제조할 수 있는 ‘방사기술 및 고성능 정전 챠징에 관한 원천기술’을 기반으로 멜트블로운(MB) 필터를 직접 제조 및 활용하여 HEPA 에어필터와 보건용 및 산업용 마스크를 제조 및 판매하고 있습니다.

MB필터는 PP(poly propylene)와 같은 열가소성 고분자를 용융하여 고압의 핫에어로 노즐을 통해 압출 방사하는 부직포 원단을 의미합니다. 동사는 PP수지를 융용방사하고, 방사 시에 고열의 압축 공기를 이용하여 섬유를 가늘게 늘여 섬유의 굵기를 굵기를 1~5㎛ 수준의 마이크로 파이버 형성하는 기술을 가지고 있으며, 위의 방법으로 형성된 부직포는 일정한 공정에 따라 정전기를 부여하는 정전 챠징 공정을 거침으로써 섬유가 양극과 음극으로 대전이 되어 대기 중에 부유하는 미세먼지를 정전기력에 의해 쉽게 포집할 수 있게 하는 원천 기술을 보유하고 있습니다.

챠징 공정은 고성능을 요구하는 보건용 KF80 이상, 산업용 2급 이상의 마스크와 공기청정기, 진공청소기, 자동차 캐빈에어필터 등에 필수적으로 요구되는 핵심 기술로써 생활용, 산업용, 의료용 등 다양한 산업분야에서의 활용도가 높아짐에 따라 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다.

동사는 원단 제조시 Web 형성 기술과 MB원단에 전하를 부여하는 기술, 복합소재를 이용한 방사기술이라는 MB 제조공정에서 핵심이 되는 3가지의 기술 요소를 보유하고 있습니다. 이는 HEPA 필터와 보건용/산업용 마스크 사업의 핵심인 MB제조공정의 원천기술을 보유하고 있음을 의미하고 있습니다. 동사는 이를 토대로 모든 공정의 수직계열화를 통한 공정의 일원화에 성공하였고, 원가절감과 생산공정의 효율화를 이뤄내 높은 수준의 외부 환경 변화에도 근본적인 수준부터 통합 시스템적 대응이 가능하도록 생산 공정을 구축하는 데에 성공하였습니다.

또한 신소재 개발 및 제품 라인어의 다양화, 고객 요청에 적극 대응할 수 있는 체계를 구축하였고, 이러한 핵심 요인들이 COVID-19 위기 상황에서 회사가 성장할 수 있는 기폭제가 될 수 있었습니다.

(2) 기술의 경쟁우위도

동사가 보유한 핵심 기술은 멜트블로운 필터 제조 기술을 활용한 다양한 응용제품을 생산하는 것입니다. 동사 주요 제품의 기술적 경쟁 우위 요소는 하기와 같습니다.

보유기술

경쟁기술과의 차별성 및 경쟁우위 요소

MB 원천기술 보유

MB 제조부터 필터/마스크 제조공정까지 수직계열화

MB 방사조건 최적화를 통한 물성 안정화

MB 챠징 국내 최초 개발 및 Know-how 보유

챠징 원천 기술 보유

On/Off-Line 챠징 기술을 모두 보유하여 다양한 제품 개발 및 제품 응용이 가능

고성능 HEPA필터 제조기술

저압력손실/고효율 공청기 필터제조

접이식 마스크 설계(2D)

착용성 강화한 인체공학적 설계

MB원천기술 보유로 고성능 구현 가능

저차압 고성능(호흡이 편하고 차단력 우수)

필터 및 마스크의 성능은 MB에 의해서 결정됩니다. MB은 E11급, E12급, H13급, H14급으로 크게 4가지로 구분됩니다. 이 중에서 E11, E12, H13, H14은 포집효율 95%, 99.5%, 99.95%, 99.995%으로 이 두개 등급의 MB이 HEPA필터 제조에 사용되고 있습니다. 동사는 핵심 공정인 챠징공정기술 등을 통해 H14 MB까지 생산 가능하여 고성능 HEPA필터를 제조하고 있습니다. H14 MB으로 제조 가능한 제품은 미세먼지제거 기능이 극도로 필요한 마스크 KF99, 산업용 특급 마스크, 공기청정기 및 진공청소기 필터, 공조용 HEPA필터입니다.

고성능 HEPA필터는 다년간의 경험과 축약된 기술력 및 데이터를 필요로 하기 때문에 타 경쟁사들은 쉽게 제조를 할수 없습니다. 동사는 이를 바탕으로 MB의 제조부터 필터/마스크의 제조공정까지 수직계열화 하는데 성공하였으며, 이는 MB의 품질의 향상과 생산 및 공급물량, 죄종적으로 공급단가의 안정화를 통해 위기상황에 선제적 대응을 할수 있음을 뜻합니다.

동사가 확보하고 있는 MB 제조시의 원료의 배합기술, 원료의 분산기술, 챠징공정 등의 MB 및 필터/마스크 제조기술을 통합한 결과물로써 주요 제품을 생산 중에 있으며 해당 제품과 관련한 인증 내역은 다음과 같습니다.

[동사 주요제품]

품목

주요상표

제품설명

공기청정기용 필터

-

자사 제품
 (공기청정기용 집진 필터)

보건용 마스크

에티카 마스크

OEM 브랜드
 (보건용 마스크)

아에르 마스크

자사 브랜드
 (보건용 마스크)

테라브레스 마스크

OEM 브랜드
 (보건용 마스크)

기타

OEM 브랜드
 (보건용 마스크)

산업용 마스크

안면부 여과식 마스크

자사제품
 (산업용 특수 마스크용 필터)

방진 마스크 필터

자사제품
 (산업용 특수 마스크)

차량용 필터

아에르 필터

차량용 에어컨 필터

기타

기타

자사제품
 (청소기용 필터, 필터 원부자재 등)

증권신고서 제출일 현재 동사가 보유하고 있는 지적재산권 소유 내역은 다음과 같습니다.

No

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용제품

주무관청

1

특허권

고성능 복합필터의 제조방법 및 그로부터 형성된 복합필터

동사

2005-09-27

2007-07-09

필터

특허청

2

특허권

복합방사 멜트블로운 부직포를 이용한 필터의 제조방법

동사

2005-09-27

2007-06-18

필터

특허청

3

특허권

필터 유니트

동사

2008-03-17

2010-04-02

필터

특허청

4

특허권

활성탄을 포함하는 부직포 제조 장치

동사

2012-08-06

2014-01-13

필터

특허청

5

특허권

공기조화기용 에어필터

동사

2013-03-25

2015-05-29

필터

특허청

6

특허권

고효율 여과용 부직포 및 이의 제조방법

동사

2017-06-07

2019-02-28

필터

특허청

7

특허권

안면 마스크

동사

2009-07-28

2009-11-11

마스크

특허청

8

특허권

호흡마스크용 필터(0001)

동사

2009-08-03

2010-02-11

마스크

특허청

9

특허권

호흡마스크용 필터(0002)

동사

2009-08-03

2010-05-13

마스크

특허청

10

특허권

안면 마스크용 필터 카트리지

동사

2009-08-04

2010-05-27

마스크

특허청

11

특허권

방진 마스크용 필터

동사

2010-05-11

2010-09-30

마스크

특허청

12

특허권

방진 마스크

동사

2010-05-11

2010-11-04

마스크

특허청

13

특허권

방진 마스크의 착용구

동사

2010-07-15

2011-05-20

마스크

특허청

14

특허권

방진 마스크

동사

2010-11-24

2013-05-16

마스크

특허청

15

특허권

방진 마스크

동사

2010-11-30

2012-11-01

마스크

특허청

16

특허권

방진 마스크

동사

2011-02-22

2012-12-28

마스크

특허청

17

특허권

방진 마스크용 커버 및 그 제작방법

동사

2011-07-01

2013-07-10

마스크

특허청

18

특허권

방진 마스크 및 이의 제조 방법

동사

2011-07-07

2013-07-26

마스크

특허청

19

특허권

마스크용 배기밸브

동사

2012-02-10

2013-12-30

마스크

특허청

20

특허권

휴대용 마스크-마젤란1

동사

2014-11-25

2016-07-22

마스크

특허청

21

특허권

입체형 접이식 방진 마스크의 제조방법

동사

2015-04-20

2017-04-19

마스크

특허청

22

특허권

끈 조절기구를 구비한 마스크

동사

2016-03-17

2018-01-10

마스크

특허청

23

특허권

착용성이 개선된 마스크

동사

2016-03-17

2018-01-10

마스크

특허청

24

특허권

필터 교체형 방진 마스크

동사

2016-08-30

2018-05-16

마스크

특허청

25

특허권

접이식 마스크 및 그 제조방법

동사

2016-03-17

2018-02-20

마스크

특허청

26

특허권

조명 장치를 제어하는 방법 및 장치

동사

2015-04-08

2016-10-10

엔지니어링

특허청

27

특허권

조립대차의 동기운전 제어가 가능한 자동차 조립라인

동사

2015-04-23

2016-12-05

엔지니어링

특허청

28

특허권

클러치 타입 컨베이어 시스템

동사

2016-01-11

2017-09-07

엔지니어링

특허청

29

디자인

방진마스크용 전면 프레임

동사

2010-05.19

2010-05-19

마스크

특허청

30

디자인

방진마스크 필터용 스페이서

동사

2010-05-19

2010-05-19

마스크

특허청

31

디자인

방진 마스크

동사

2016-11-21

2016-11-21

마스크

특허청

32

디자인

방진마스크

동사

2014-10-20

2014-10-20

마스크

특허청

33

디자인

방진 마스크

동사

2015-04-23

2015-04-23

마스크

특허청

34

디자인

방진 마스크 본체

동사

2017-07-31

2017-07-31

마스크

특허청

35

디자인

마스크

동사

2020-03-24

2020-03-24

마스크

특허청

36

디자인

마스크

동사

2020-03-24

2020-03-24

마스크

특허청

37

디자인

마스크 길이 조절구

동사

2016-01-25

2016-01-25

마스크

특허청

38

디자인

위생 마스크

동사

2016-01-25

2016-01-25

마스크

특허청

39

디자인

위생 마스크

동사

2016-01-25

2016-01-25

마스크

특허청

40

디자인

위생 마스크 본체

동사

2016-02-15

2016-02-15

마스크

특허청

41

디자인

위생 마스크

동사

2016-09-30

2016-09-30

마스크

특허청

42

디자인

위생 마스크

동사

2016-07-29

2016-07-29

마스크

특허청

43

디자인

위생 마스크

동사

2016-07-29

2016-07-29

마스크

특허청

44

디자인

위생 마스크

동사

2016-06-23

2016-06-23

마스크

특허청

45

디자인

위생 마스크 본체

동사

2016-02-15

2016-02-15

마스크

특허청

46

디자인

황사 마스크

동사

2018-10-02

2018-10-02

마스크

특허청

47

디자인

황사 마스크

동사

2018-10-02

2018-10-02

마스크

특허청

48

디자인

위생 마스크

동사

2017-05-29

2017-05-29

마스크

특허청

49

디자인

안전모용 버클

동사

2016-05-09

2016-05-09

마스크

특허청

50

상표

AEGIS

동사

2009.06.15

2010.08.02

마스크

특허청

51

상표

aer

동사

2015.10.14

2017.01.17

마스크

특허청

52

상표

aer

동사

2015.10.14

2017.03.06

마스크

특허청

53

상표

aer

동사

2015.10.14

2016.06.22

마스크

특허청

54

상표

아에르

동사

2019.12.17

2020.04.08

마스크

특허청

(3) 연구인력의 수준

동사는 기술연구소장(CTO) 이하 연구 전담요원들이 각 부문 담당자로써 연구개발을 진행하고 있습니다.

[연구개발본부 조직도]

연구개발조직도_1

연구소는 크게 소재개발과 제품 개발로 구분되며, 각 부문별로 양산 개발, 차세대 제품 개발로 업무를 나누어 수행하고 있습니다.

소재개발에서는 기존 개발된 Melt Blown(MB)의 ① 품질개선, ② 챠징공정 개선, ③ 신규 소재 개발 및 소싱업무를 수행하고 있으며, 제품개발에서는 ① 공기청정기, 청소기, 캐빈필터 등의 제품에 적합한 필터 개발과 ② 제품의 성능 개선 업무, 탈취 및 가습 등 기능성 필터 개발, ③ 마스크 신제품 개발 및 기능 개선을 수행하고 있습니다

동사는 위 개발업무의 효율적 수행을 위해 각 부문별 담당자를 지정하여 운용 중에 있으며, 창의적인 개발업무를 수행할 수 있는 업무환경을 갖추고자 노력하고 있습니다. 또한 연구개발의 전문성 확보와 수행능력 향상을 위한 전문 인력의 확충과 산학연을 통한 개발능력의 질적 확대에 노력하고 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 동사의 주요 연구개발진 현황은 다음과 같습니다.

직위

담당

업무

주요경력

주요연구실적

연구소장(CTO)

연구개발총괄

- (’90)부산대학교 섬유공학과 학사

- (現)㈜씨앤투스성진 CTO

(‘15~현재 / ‘05년 입사)

- (前)kolon 기술연구소 연구원

(‘90~’04)

1. 특허

① 고효율 여과용 부직포 및 이의 제조방법(’19)

② 필터 유니트(’10)

③ 위 2건 외 18건의 특허개발

2. 연구실적

① Melt Blown 복합방사 기술과 Enhanced Charging을 이용한 초저차압 Absolute HEPA Filter 섬유소재 개발(산자부 / ‘05~’07)

② 고기능성 해도형 초극세사의 개발과 편물 상품화(ITEP / ‘03~’04)

③ 폴리에스터 해도형 초극세사의 오염 발생 저감 기술 개발(생산기술연구원 / ’03~’04)

④ 0.01 dpf급 해도사 및 후가공 기술 개발

(ITEP / ’02~’04)

부장(팀장)

소재개발

- (’96)군산대학교 전자공학과 학사

- (現)㈜씨앤투스성진 기술연구소

소재개발팀장(‘15~현재 / ‘01년 입사)

1. 연구실적

① Melt Blown 복합방사 기술과 Enhanced Charging을 이용한 초저차압 Absolute HEPA Filter 섬유소재 개발(산자부 / ‘05~’07)

② 자체 연구개발실적

- 고성능 복합필터 개발 외 11건

부장(팀장)

제품개발

- (’00)동명대학 정보통신전자 전문학사

- (現)㈜씨앤투스성진 기술연구소

제품개발팀장(‘15~현재 / ‘01년 입사)

1. 연구실적 (자체 연구개발실적)

① 공기청정기 및 각 제품별 필터개발(14건)

② 신규 마스크 Model 개발(접이식 및 산업형)

③ 보건용 마스크 인허가

④ IATF & ISO 인허가 및 유지관리

*당사 보안상 성명을 삭제하고 기재하였습니다. 

(4) 기술의 상용화 경쟁력

동사는 멜트블로운 제조의 원천기술을 보유 중이며 이를 활용한 필터 제품과 마스크 제품들을 제조 중에 있습니다. 동사는 2004년 06월 산자부 부품소재 전문기업 인증을 받아 소재 전문기업으로써 성장해오고 있습니다.

HEPA필터의 경우 과거에는 유리섬유를 기반으로 생산 판매 되었으나, 필터의 균열 발생 가능성이 높고 수명이 짧아 사용 후 처리가 곤란하여 환경오염에 대한 문제가 제기되었습니다. 이에 동사의 MB필터 제조 원천기술을 활용하여 HEPA필터 시장이 MB필터로 대체되는 시장을 공략할 수 있었습니다. 또한 동사는 동사의 원천기술을 활용해 확장하는 마스크 시장을 선제적으로 공략할 수 있었으며, COVID-19로 인해 급증하는 수요에 대응이 가능할 수 있는 기술력 상용화 경쟁력을 확보한 바 있습니다.

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 ㈜씨앤투스성진의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여
확정공모가액을 다음과 같이 결정하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
26,000원 ~ 32,000원

주당 확정공모가액
32,000원

확정공모가액
결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와
발행회사가 협의하여 확정공모가액을
32,000원으로 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜씨앤투스성진의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 ㈜씨앤투스성진의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 미래에셋대우㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사가 발행회사가 협의하여 확정공모가액을
32,000원으로 결정하였습니다.

나. 희망공모가액의 산출방법

(1) 희망공모가액 산출 방법 개요

금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 ㈜씨앤투스성진의 2020년 3분기까지의 영업실적, 재무지표, 경영성과 등과 산업의 특성, 유사회사와의 재무지표 비교 및 주가수준 등을 감안하여 공모가액을 종합적으로 평가하였습니다. 동사의 공모가 밴드를 제시하기 위한 절차는 다음과 같습니다.

(2) 평가방법 선정

(가) 평가방법 선정 개요

일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치 평가방법과 상대가치 평가방법이 있습니다.

절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치 할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치 평가방법이 있습니다. 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달 원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교기업과 비교하기 위해서는 비교기업의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로 이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.

본질가치 평가방법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에서 한계가 존재합니다. 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.

상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상 기업과 동일하거나 유사한 제품을 주요 제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교ㆍ평가하는 방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다.

그러나, 비교기업의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교 대상 회사들이 일정한 재무적 요건 및 비교 유의성을 충족하여야 합니다. 또한 사업, 기술, 관련 시장 성장성, 주요 제품군 등 질적 측면에서 일정 수준 이상 평가대상 회사와 비교 유의성을 갖고 있어야 합니다.

(나) 평가방법 선정

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 금번 공모를 위한 ㈜씨앤투스성진의 주당가치를 평가함에 있어 상기 평가방법 중 국내외 증권시장에 기상장된 유사기업의 실적을 기준으로 PER을 산정하여 가치평가에 활용하였습니다.

【㈜씨앤투스성진 비교가치 산정시 PER 적용사유】

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(Price/Earning Ratio)는 해당 기업의 주가와 주당순이익(EPS)의 관계를 규명하는 비율로서 기업의 영업활동을 통한 수익력에 대한 시장의 평가, 성장성, 영업활동의 위험성 등이 총체적으로 반영된 지표입니다. 또한 개념이 명확하고 계산의 용이성으로 인해 가장 널리 사용되는 투자지표이기도 합니다. PER는 순이익을 기준으로 비교가치를 산정하므로 개별 기업의 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라, 산업에 대한 향후 미래의 성장성이 반영되어 개별 기업의 PER가 형성되므로, PER를 적용할 경우 특정산업에 속한 기업의 성장성과 수익성을 동시에 고려할 수 있고 산업 고유위험에 대한 Risk 요인도 주가를 통해 반영될 수 있습니다. 이에 따라 발행회사인 ㈜씨앤투스성진의 금번 공모주식에 대한 평가에 있어 상대가치 평가방법 중 가장 보편적이고 소속업종 및 해당기업의 성장, 수익, 위험을 반영할 수 있는 모형인 PER를 활용하였습니다.

【㈜씨앤투스성진 비교가치 산정시 PBR, PSR, EV/EBITDA 제외사유】

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

PBR
PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다.

PSR
PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익률(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 사용하기 적합하지 않습니다.

EV/EBITDA
EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로서, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다.

다. 유사기업의 선정

(가) 유사기업 선정 요약

동사는 한국표준산업분류 상 [기체 여과기 제조업(C29179)]으로 분류되어 있으며, 보건용 마스크, 산업용마스크, 공기청정기 필터, 차량용 필터 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 
기업군의 선정을 위하여 한국표준사업분류 세세분류 상 동사가 속하는[기체 여과기 제조업(C29179)], 실제 공기청정기용 필터, 보건용 마스크 및 산업용 마스크를 제조 및 판매하지만 산업분류가 상이한 비교기업의 경우 [화학섬유직물직조업(C13123)],
[
그 외 기타 섬유제품 제조업(C13999)]
,[특수직물 및 기타직물 직조업(C13219)], [액체 여과기 제조업(C29175)]을 추가하여 포괄적으로 총 15개의 상장회사 중 동사와 주요 제품이 유사한 4개의 기업을 선정하였습니다. 선정 된 비교기업군을 바탕으로 하여 재무적 유사성 및 일반요건 등을 종합적으로 고려하여 레몬, 크린앤사이언스, 케이엠, 한독크린텍을 동사의 최종 유사기업으로 선정하였습니다. 그러나 상기 회사들은 ㈜씨앤투스성진과 주력 제품,지역별 매출 비중 등 영업 환경, 재무 지표 등의 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로 한 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

구분

선정기준

세부검토기준

회사수

1단계

산업분류
유사성

한국표준산업분류상 다음 중 하나에 속하는 상장회사
- 기체 여과기 제조업(C29179)
- 화학섬유직물제조업(C13123) 
- 그 외 기타 섬유제품 제조업(C13999)
- 특수직물 및 기타직물 직조업(C13219)

- 액체 여과기 제조업(C29175)

15개사

2단계
사업 및 제품
유사성

유사한 사업을 영위하고 있는 회사
 - 공기청정기 필터, 보건용 마스크 및 산업용 마스크 사업을 영위하는 회사

5개사

3단계

재무 유사성

① 2020년 3분기 기준 영업이익 및 당기순이익을 시현하였을 것
② 12월 결산법인일 것
③ 시가총액이 5천억 이하일 것
5개사

4단계
일반 요건
① 분석기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과하였을 것
② 최근 사업연도 감사의견이 적정일 것
③ 분석기준일로부터 6개월 이내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않을 것
④ P/E 35배 이상의 비경상적인 멀티플을 나타내지 않을 것(Outlier 제거)
4개사

(나) 유사기업 선정
세
부내역

① 모집단 선정

동사는 한국표준산업분류 상 [기체 여과기 제조업(C29179)]으로 분류되어 있으며, 보건용 마스크, 산업용마스크, 공기청정기 필터, 차량용 필터 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 
기업군의 선정을 위하여 한국표준사업분류 세세분류 상 동사가 속하는[기체 여과기 제조업(C29179)], 실제 보건용 마스크 및 산업용 마스크를 제조 및 판매하지만 산업분류가 상이한 비교기업의 경우 [화학섬유직물제조업(C13123)],
[
그 외 기타 섬유제품 제조업(C13999)]
, [
특수직물 및 기타직물 직조업(C13219)
], 유사한 필터 관련 기술을 갖추고 있는 [액체 여과기 제조업(C29175)]를

모집단으로 선정하였습니다. 

구분
해당기업

기체 여과기 제조업(C29179)
크린앤사이언스

화학섬유직물직조업(C13123)
태광산업, 대한화섬, 휴비스, 티케이케미칼, 우노앤컴퍼니, 코오롱인더, 코오롱머티리얼, 레몬, 효성티앤씨, 효성첨단소재

그 외 기타 섬유제품 제조업(C13999)
케이엠, GH신소재

특수직물 및 기타직물 직조업(C13219)
웰크론

액체 여과기 제조업(C29175)

한독크린텍

(자료 : Kisline, DART 전자공시시스템)

② 1차 유사기업 선정

모집단 15개 회사 중 공기청정기 필터, 보건용 및 산업용 마스크를 주요사업으로 영위하고 있거
나 관련 매출이 존재하는 회사를 1차 유사기업으로 선정하였습니다.

기업명
2019년 기준 주요 매출 품목
선정여부

크린앤사이언스

필터(공기청정기, 에어컨, 공조기) 66.6%, 필터(자동차) 21.2%, MB(필터 핵심 소재) 5.2%
O

태광산업

석유화학제품(POLYESTER, ACRYLIC 원료) 75.5%, 화섬/방적사(편,직물용 원사) 21.6%
X

대한화섬

Polyester 92.8%, 임대수익 7.2%

X

휴비스

폴리에스터 섬유 등 95%, 기타 5%

X

티케이케미칼

화학 부문(PET-Chip, 폴리에스터 원사, 스판덱스 원사) 88.3%, 건설 부문(아파트) 10.4%
X

우노앤컴퍼니

합성사 사업부(가발용 원사 및 상품) 85.5%, 화학 사업부(광학모노머 및 상품) 14.4%

X

코오롱인더

산업자재(타이어코오드, 산업용사 등) 43.1%, 화학소재(석유수지 등) 17.3%, 패션(스포츠, 아웃도어, 캐주얼, 신사복, 여성복, 잡화 등) 22.08%
X

코오롱머티리얼

우븐 원단 38%,
폴리에스터 원사 32%, 나일론 원사 23%, 니트 원단 3%,

X

레몬

전자부품사업(복합방열부품, PCB 관련 부품) 72.8%, 나노 관련 사업(아웃도어용 나노섬유 멤브레인, 여성용 위생용품, 호흡기 마스크) 27.2%

O

효성티앤씨

무역(철강 및 화학제품) 55.3%, 섬유(스판덱스, 나이론 원사 등) 44.7%

X

효성첨단소재

산업자재(타이어코드, 스틸코드 등) 84.0%, 원사(스판덱스, 폴리에스터 등) 16.0%
X

케이엠

Cleanroom Class 10 Wiper(크린룸용 소모품) 13.7%, 마스크류(Dr.Puri 등) 12.9%, SMOCK 외(크린룸용 소모품) 11.4%, Medical Packaging(멸균 파우치) 6.6%
O

GH신소재

Floor Carpet (차량 내부 바닥) 21.0%, PET S/F(차량용 시트백 외) 17.1%, ISO Dash(엔진소음방지용) 15.7% , PU Foam(헤드라이너 소재) 8.9%, Seat Back(차량 시트) 7.7%

X

웰크론
섬유(이불, 청소용품, 마스크원단 등) 27.34%, 건설(플랜트, 지식산업센터 등) 39.7%, 플랜트(산업용보일러, 식음료플랜트 등) 30.0%, 헬스케어(마스크, 생리대, 기능성화장품 등) 3.93%
O

한독크린텍

정수기 필터(카본블록, 복합필터 등) 97.1%, 에어필터(공기청정기, 냉장고) 2.9%
O

자료 : DART 전자공시시스템, 각 사 사업보고서

③ 2차 유사기업 선정

1차 유사기업으로 선정된 5개 기업 중 아래의 재무적 유의성 기준에 따라 5개 기업을 2차 유사기업으로 선정하였습니다.

① 2020년 3분기 기준 영업이익 및 당기순이익을 시현하였을 것
② 12월 결산법인일 것
③ 시가총액이 5천억 이하일 것

[2차 유사기업 선정 내역]

(단위: 백만원)

No.
회사명
시가
총액
2019년
2020년 3분기
선정여부

매출액
영업이익
당기순이익
 (지배)
매출액
영업이익
당기순이익
 (지배)

1
크린앤사이언스
185,575
118,319
10,882
8,117
114,162
18,018
14,702
O

2
레몬
448,500
49,654
(7,861)
(9,271)
75,339
21,926
20,377

O

3
케이엠
130,068
127,562
7,176
6,557
150,678
39,656
32,014

O

4
한독크린텍
107,593
48,359
6,072
4,803
46,875
7,540
6,460
O

5
웰크론
173,340
391,915
2,837
(5,457)
224,558
7,728
3,550
O

자료:
DART 전자공시시스템

주1) 당기순이익은 연결재무제표가 주 재무제표인 기업의 경우 지배회사 지분 순이익 적용

주2) 시가총액의 경우, 2020년 12월 4일 종가 기준입니다.

④ 최종 유사기업 선정

최종 유사회사 선정은 3차 유사회사로 선정된 기업으로부터 일반기준에 따라 크린앤사이언스, 레몬, 케이엠, 한독크린텍을 최종유사회사로 선정하였습니다.

① 분석기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과하였을 것
② 최근 사업연도 감사의견이 적정일 것
③ 분석기준일로부터 6개월 이내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않을 것
④ P/E 35배 이상의 비경상적인 멀티플을 나타내지 않을 것(Outlier 제거)

상기 기준을 충족하는 회사 4개사가 유사회사로 선정되었습니다.

[최종 유사기업 선정 내역]

회사명
분석기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과하였을 것
2019년
감사의견
분석기준일로부터 6개월 이내 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준위배로 조치를 받은 내역이 존재하지 않을 것
PER(배)
선정여부

크린앤사이언스
O
적정
O

9.41

O

레몬
O
적정
O

16.50

O

케이엠
O
적정
O

3.05

O

한독크린텍
O
적정
O

11.73

O

웰크론
O
적정
O
39.7
X

(나) 유사기업 선정 결과

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 상기 선정기준을 충족하는 크린앤사이언스, 레몬,케이엠, 한독크린텍 4개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다.

그러나 동사와 선정된 유사회사가 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다. 

또한 동사의 희망공모가액은 선정 유사회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 유사회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 유사회사의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다. 

(다) 유사기업 기준시가총액

기준주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위하여 2020년 12월 04일을 평가기준일로 하여 평가기준일로부터 소급하여 1개월간(2020년 11월 03일 ~ 12월 04일) 산술평균, 5영업일 간(2020년 11월 30일 ~ 12월 04일) 종가의 산술평균을 산정한 후 이들을 평가기준일(2020년 12월 04일) 종가와 비교하여 그 중 가장 낮은 주가를 기준주가로 적용하였습니다.

(단위: 원)

구분
크린앤사이언스
레몬
케이엠
한독크린텍

일자
2020-11-03
30,350
13,650
13,600
21,900

2020-11-04
30,150
13,350
13,300
22,900

2020-11-05
31,200
14,000
13,850
22,550

2020-11-06
31,000
13,600
13,750
22,250

2020-11-09
31,750
13,850
14,650
22,550

2020-11-10
29,700
12,850
13,650
22,500

2020-11-11
28,700
12,850
13,350
23,300

2020-11-12
29,300
13,100
13,700
23,400

2020-11-13
29,850
12,750
14,000
25,600

2020-11-16
30,150
13,300
13,800
26,150

2020-11-17
29,450
12,750
13,350
26,250

2020-11-18
29,200
13,100
13,550
25,650

2020-11-19
28,900
13,150
13,750
25,500

2020-11-20
28,950
13,300
14,000
26,250

2020-11-23
28,900
13,200
13,850
25,550

2020-11-24
29,550
13,100
13,800
24,800

2020-11-25
29,550
12,750
13,150
25,000

2020-11-26
29,500
12,950
13,300
25,200

2020-11-27
29,450
13,200
13,150
25,100

2020-11-30
29,550
13,400
13,400
25,000

2020-12-01
29,250
13,550
13,200
25,050

2020-12-02
29,250
13,350
13,050
26,800

2020-12-03
29,000
13,200
12,650
26,850

2020-12-04
28,550
13,000
12,650
26,300

1개월 평균 종가 (A)
29,633
13,221
13,521
24,683

5영업일 평균 종가 (B)
29,120
13,300
12,990
26,000

평가기준일 종가 (C)
28,550
13,000
12,650
26,300

기준주가 (Min[(A),(B),(C)])
28,550
13,000
12,650
24,683

(4) 상대가치 평가모형 적용

(가) PER 평가방법을 통한 상대가치 산출

[PER 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점]

① 의의,
PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적인 지표입니다.

PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장률을 반영한 지표로 이용되고 있습니다.

② 산출방법
PER 평가방법을 적용한 상대가치는 최근 12개월 실적을 기준으로 산출한 비교기업들의 산술평균 PER 배수를 동사의 최근 12개월 순이익에 적용한 수치를 단순 산술평균하여 산출하였습니다.
※ PER 배수 = 기준시가총액 ÷ 당기순이익

③ 한계점
순손실 시현 기업의 경우 PER를 비교할 수 없습니다.

비교기업이 동일 업종, 사업을 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교 분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.

또한 PER 배수 결정요인에는 주당순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장률 등이 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다.

비교기업 간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교기업 간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다.

① 유사기업 PER 산출

【 2020년3분기 연환산 기준 실적을 적용한 PER 산출 】

구분
크린앤사이언스
레몬
케이엠
한독크린텍

당기순이익(천원) (A)
19,602,339
27,169,566
42,684,884
8,612,792

발행주식총수(주) (B)
6,500,000
34,500,000
10,282,028
4,091,000

EPS(원) (C=A÷B)
3,016
788
4,151
2,105

기준주가(원) (D)
28,550
13,000
12,650
24,683

PER(배) (E=D÷C)
9.47
16.50
3.05
11.73

평균 PER (배)
10.19

주1)

당기순이익은 연결재무제표가 주 재무제표인 기업의 경우 지배회사 지분 순이익 적용

주2)
발행주식총수의 경우 분석기준일 현재 상장주식총수

주3)
기준주가의 경우 분석기준일(2020년 12월 04일)의 Min[1개월 평균종가, 5영업일 평균종가, 기준일 종가]를 적용

② PER을 적용한 주당 평가가액 산출

【 ㈜
씨앤투스성진
희망공모가액 산출 내역 】

(단위 : 백만원,배,주,원)

구분
내용
비고

적용 조정당기순이익 (주1)
64,793
A

적용 PER 배수 (주2)
10.19
B

평가 시가총액
660,241
C = A×B

적용 주식수 (주3)

10,212,436

D

주당 평가가액
64,651
E = C÷D

주1)

조정 당기순이익 : 2020년 3분기 연결 기준 당기순이익(지배지분) 22,931 백만원에 전환사채 보통주 전환에 의해 발생한
현금의 유출이 없는 파생상품거래손실 18,599백만원 및 전환사채 및 전환상환우선주에 대한 현금의 유출이 없는 파생상품평가손실 7,065백만원을 가산하여 산정한 금액을 연환산하여 기재하였음 [(22,931백만원 + 18,599백만원 + 7,065백만원)/9 ×12)]

주2)

① 유사기업 PER 산출 에서 계산된 PER 배수 적용

주3)
기존 보통주식수 7,591,670주 + 공모주식수 1,600,000주 + 전환상환우선주 전환가정 408,900주 + 전환사채 전환가정 384,466주 + 행사 가능 주식매수선택권 67,400주 + 상장주선인 신주인수권 160,000주 = 10,212,436주

(나) 희망공모가액의 결정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜씨앤투스성진의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

【 ㈜씨앤투스성진 희망공모가액 산출내역 】

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액

64,651 원

평가액 대비 할인율(주2)
59.78% ~ 50.50%

공모희망가액 밴드
26,000 원 ~ 32,000 원

확정 공모가액 (주1)
32,000원

주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
32,000원으로 최종 확정하였습니다.
주2) 주당 희망 공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 금번 공모 투자자 수익률, COVID-19 전세계적 대유행에 따른 증시 변동 위험성, 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망 공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율 등을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다.

[2020년 이후 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율]

회사명
상장일
평가액 대비 할인율(%)

희망공모가액
희망공모가액

하단
상단

위세아이텍
2020.02.10
22.70
13.40

서남
2020.02.20
33.02
23.10

레몬
2020.02.28
35.40
24.98

켄코아에어로스페이스
2020.03.03
38.22
28.72

제이앤티씨
2020.03.04
31.13
14.92

서울바이오시스
2020.03.06
41.55
32.55

플레이디
2020.03.12
29.35
20.00

엔피디
2020.03.16
42.70
33.20

드림씨아이에스
2020.05.22
24.24
13.17

에스씨엠생명과학
2020.06.17
28.58
13.28

엘이티
2020.06.22

42.68

34.09

젠큐릭스
2020.06.22
31.30
16.20

마크로밀엠브레인
2020.07.01
41.59
28.11

위더스제약
2020.07.03
35.30
26.00

신도기연
2020.07.06
37.63
28.72

소마젠
2020.07.13
42.71
21.88

에이프로
2020.07.16
28.80
19.06

티에스아이
2020.07.22
31.26
12.93

솔트룩스
2020.07.23
35.01
18.77

제놀루션
2020.07.24
39.10
29.00

더네이쳐홀딩스
2020.07.27
30.40
22.60

엠투아이코퍼레이션
2020.07.29
29.90
15.00

이엔드디
2020.07.30
42.12
32.51

와이팜
2020.07.31
16.51
5.32

이루다
2020.08.06
40.20
28.20

한국파마
2020.08.10
34.20
13.90

영림원소프트랩
2020.08.12
40.00
27.34

브랜드엑스코퍼레이션
2020.08.13
38.24
23.42

미투젠
2020.08.18
47.48
32.48

셀레믹스
2020.08.21
47.50
34.70

아이디피
2020.08.24
21.20
12.20

피엔케이
2020.09.09
25.19
14.96

카카오게임즈
2020.09.10
33.22
19.87

이오플로우
2020.09.14
36.60
26.00

압타머사이언스
2020.09.16
47.40
34.60

핌스
2020.09.18
37.67
21.04

비비씨
2020.09.21
25.17
15.23

박셀바이오
2020.09.22
42.90
33.30

비나텍
2020.09.23
32.91
20.52

원방테크
2020.09.24
36.70
20.10

넥스틴
2020.10.08
32.41
17.13

평균
34.58
22.83

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 ㈜씨앤투스성진의 희망공모가액을 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하여
59.78% ~ 50.50%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 26,000원 ~ 32,000원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

공모가액을 산정함에 있어 조정 당기순이익을 적용하였으나, 해당 실적이 동사의 2020년 실적을 보증하는 것은 아니며, 만약 실제 2020년 실적이 예상보다 하락할 경우 동사 공모가액이 실적 하락분을 적절히 반영하지 못할 수 있습니다.

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을
32,000원으로 최종 결정하였습니다.

(다) 기상장기업과의 비교참고 정보

대표주관회사인 미래에셋대우㈜는 ㈜씨앤투스성진의 지분증권 평가를 위하여 업종유사성, 사업유사성, 영업성과 시현, 비교가능성, 평가결과 유의성 검토 등을 통해 크린앤사이언스, 레몬, 케이엠, 한독크린텍 4개 기업을 최종 유사기업으로 선정하였습니다.

다만, 상기의 유사회사들은 일정 수준의 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영전략 등에서 ㈜씨앤투스성진과 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교 참고정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

유사회사
의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr) 에 공시된 각 사의 공시자료를 참조하여 작성하였습니다.

(1) 유사기업의 주요 재무현황

유사회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 2019년 사업보고서 및 2020년 3분기 검토보고서를 참조하여 작성하였습니다.

[동사 및 유사회사 2020년 3분기 요약 재무현황]

(단위 : 백만원)

구 분
동사
크린앤사이언스
레몬
케이엠
한독크린텍

주 재무제표
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS

K-IFRS 연결

K-IFRS

유동자산
63,948
62,771
31,264
102,512
26,361

비유동자산
41,632
66,066
71,968
69,811
22,479

[자산총계]
105,581
128,837
103,232
172,323
48,840

유동부채
28,327
40,881
35,013
46,792
7,795

비유동부채
7,996
33,917
126
9,422
1,820

[부채총계]
36,324
74,798
35,139
56,214
9,615

자본금
3,795
3,650
17,250
5,141
2,045

[자본총계]
69,257
54,039
68,093
116,109
39,226

매출액
116,106
114,162
75,339
150,678
46,875

영업이익
54,936
18,017
21,926
39,656
7,539

당기순이익
22,930
14,797
20,377
31,993
6,459

당기순이익(지배)
22,930
14,702

20,377

32,014
6,459

[동사 및 유사회사 2019년 요약 재무현황]

(단위 : 백만원)

구 분
동사
크린앤사이언스
레몬
케이엠
한독크린텍

주 재무제표
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS

K-IFRS 연결

K-IFRS

유동자산

23,776
60,597
26,785
72,469
22,268

비유동자산
31,510
55,343
71,629
59,751
19,196

[자산총계]
55,286
115,940
98,414
132,220
41,464

유동부채
38,144
40,411
79,351
38,779
8,922

비유동부채
5,707
33,307
117
9,003
1,367

[부채총계]
43,851
73,718
79,468
47,782
10,288

자본금
595
3,650
15,200
5,071
2,010

[자본총계]
11,435
33,732
18,945
84,438
31,175

매출액
47,481
118,319
49,653
127,562
48,359

영업이익
1,920
10,882
(7,860)
7,176
6,072

당기순이익
(430)
8,117
(9,271)
6,395
4,802

당기순이익(지배)

(430)

8,117
(9,271)
6,557
4,802

(2) 유사기업의 주요 재무비율

[
(주)씨앤투스성진 및 유사기업 2020년 3분기 주요 재무비율]

(단위 : %, 회)

구 분
동사
크린앤사이언스
레몬
케이엠
한독크린텍

주 재무제표
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS

K-IFRS 연결

K-IFRS

성장성
(%)
매출액 증가율
226.04%
28.65%
102.31%
57.49%
29.24%

영업이익 증가율
3,715.00%
120.77%
흑자전환
636.81%
65.55%

순이익 증가율
흑자전환
143.05%
흑자전환
567.08%
79.33%

총자산 증가율
90.97%
11.12%
4.90%
30.33%
17.79%

활동성
(회)

재고자산 회전율
5.76
5.39
9.44
4.28
7.05

매출채권 회전율
17.02
6.08
21.46
9.28
9.80

수익성
(%)
매출액 영업이익율
47.32%
15.78%
29.10%
26.32%
16.08%

매출액 순이익율
19.75%
12.96%
27.05%
21.23%
13.78%

총자산 순이익율
38.01%
36.51%
39.90%
36.74%
21.96%

자기자본 순이익율
75.78%
27.38%
29.93%
27.55%
16.47%

안정성
(%)
부채비율
52.45%
138.41%
51.60%
48.41%
24.51%

차입금의존도
1.94%
36.51%
25.19%
14.20%
1.02%

유동비율
225.75%
153.55%
89.29%
219.08%
338.18%

[(주)씨앤투스성진 및 유사기업 2019년 주요 재무비율]

(단위 : %, 회)

구 분
동사
크린앤사이언스
레몬
케이엠
한독크린텍

주 재무제표
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS

K-IFRS 연결

K-IFRS

성장성
(%)
매출액 증가율
28.65%
24.23%
57.94%
7.82%
22.04%

영업이익 증가율
흑자전환
34.07%
적자
39.06%
23.61%

순이익 증가율
적자
18.46%
적자
39.68%
15.30%

총자산 증가율
-2.15%
42.54%
172.07%
13.86%
65.27%

활동성
(회)

재고자산 회전율
4.12
5.22
7.56
3.95
7.82

매출채권 회전율
7.87
4.48
16.52
6.52
10.18

수익성
(%)
매출액 영업이익율
4.04%
9.20%
-15.83%
5.63%
12.56%

매출액 순이익율
-0.91%
6.86%
-18.67%
5.01%
9.93%

총자산 순이익율
-0.78%
7.00%
-9.42%
4.84%
11.58%

자기자본 순이익율
-3.76%
19.22%
-48.93%
7.57%
15.41%

안정성
(%)
부채비율
383.47%
174.60%
419.46%
56.59%
33.00%

차입금의존도
28.05%
38%
29%
19%
9%

유동비율
62.33%
150%
34%
187%
250%

※ 재무비율 산정방법

구 분
산 식
설 명

[수익성 비율]

매출액 영업이익률
당기영업이익 
 ───────── ×100 
 당기매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한 것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익률
당기순이익
 ───────── ×100 
 당기매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의 성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익률
당기순이익
────────────── ×100
 (기초총자산 +기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익률
당기순이익
─────────────── ×100
 (기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산 
 ───────── ×100 
 당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채
 ───────── ×100 
 당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금
 ───────── ×100 
 당기말 총자산
총자산 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가 높은 기업일수록 금융비용 부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기 매출액
 ──────── ×100 - 100
 전기 매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기 영업이익
 ──────── ×100 - 100
 전기 영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

순이익 증가율
당기순이익
 ──────── ×100 - 100
 전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말 총자산
 ──────── ×100 - 100
 전기말 총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

매출채권 회전율
당기 매출액
 ───────────────
 (기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권의 현금화 속도를 나타내는 비율로 매출채권이 순조롭게 회수되고 있는가를 나타내는 지표입니다

재고자산 회전율
당기 매출액
 ───────────────
 (기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산의 현금화 속도를 나타내는 비율로 유동성과 자본배분 상태를 측정하는 지표입니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집에 의한 자금조달 내역

가. 자금 조달 금액

(단위: 원)

구 분
금 액

총 공모금액
51,200,000,000

신주 모집금액(1)
51,200,000,000

발행제비용(2)
2,100,000,000

순수입금 [ (1)-(2) ]
49,100,000,000

주1)

상기 금액은
확정공모가액인 32,000원 기준입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
1,792,000,000
총 공모금액(상장주선인의 의무인수분 포함)의 3.5%

등록세
3,200,000
증자 자본금의 0.4%

교육세
640,000
등록세의 20.0%

기타비용
304,160,000
IR 비용, 회계법인 용역수수료, 공고비, 인쇄비 등

합 계
2,100,000,000
-

주1) 인수수수료 등 상기 발행제비용은
확정공모가액인 32,000원 기준입니다.

2. 자금의 사용목적

가
. 자금의 사용계획

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 반드시 인지하시기 바랍니다.

(기준일 :
2020.01.15
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

30,500
-
16,600
2,000
-
-
49,100

주1) 상기 금액은
확정공모가액인 32,000원 기준입니다.

주2)
당사는 자금이 실제로 집행될 때까지 은행 등 금융기관에 동 금액을 예치할 예정입니다.

주3) 나. 자금의 세부 사용계획에서 (2) 연구개발자금과 (3) 운전자금은 운영자금에 포함되어 있습니다.

나.
자금의 세부 사용계획 

(1) 시설투자

[시설 및 설비 투자 계획]

(단위: 백만원)

구분

내역

기대효과

소요자금

집행시기

시설 및 설비
투자 계획
MB 제조설비 및 포장설비 증설
생산능력 증가로 인한 매출 증대
10,000
2021년

마스크 포장설비 및 보관시설 등

재고 확보를 통한 원활한 수요 대응

19,000
2021년

울산 신규공장 구축물 증설

생산 능력 증가로 인한 매출 증대

1,500
2021년~2022년

합계
30,500
-

당사의 사업장은 부산과 이천에 위치하여 마스크 제조와 필터 제조에 특화된 공장을 보유 중에 있습니다. 본 사업장은 마스크 및 필터 생산에 최적화 되어 있으나, 급증하는 당사의 제품에 대한 수요에 대응하기 위해 2020년 7월 28일 울산 공장 부지 및 건물을 매입하였고, 이에 따른 추가 설비투자가 필요한 상황입니다. 이에 동사는 공모자금을 활용하여 2021년부터 시설 설비 투자를 통한 생산능력 증대를 도모하고자 합니다. 이룰 통해 선제적인 해외 점유율을 확보하여 글로벌 Top5 마스크 제조업체로 성장하고자 합니다.

(2) 연구개발자금

[연구개발비 계획]

(단위: 백만원)

구분

내역

기대효과

소요자금

집행시기

연구개발자금

신규 charging 공법 개발

MB 품질개선 및 생산공정 효율화

1,000

2021년~2022년

항균성능의 MB 개발

필터 부문 제품 다양성 화보

1,000

2021년~2022년

Micro Filter용 필터 개발

신규사업분야 적용 가능 필터 상용화

1,000

2021년~2022년

산업용 직결식 마스크 개발
산업용 마스크 부문 신제품 출시
500
2021년~2022년

합계
3,500
-

당사의 사업 사업구조는 2020년 상반기 들어 영업이익률이 급성장하여 수익성 측면에서는 효과적인 상태이나, 회사의 확장 및 성장을 위해서는 현재 판매중인 제품의 개선 및 신제품에 적용할 수 있는 원천기술의 개발이 필요합니다.

당사는 장기간의 사업기간 동안의 사업 경영과 연구를 통해 쌓은 기술력을 바탕으로 필터 제조 및 마스크 제조 업계에서 경쟁우위를 가지며, 급변하는 시장의 요구에 부응하기 위해 공모로 유입되는 자금을 신규 챠징 공법과 항균성능 MB 개발, 신규 필터 개발에 2021년부터 2022년까지 투자할 계획입니다.

(3) 운전자금

당사의 R&D 투자를 제외한 공모자금
13,100백만원
은 관리 운영 및 신규 인력 확충에 따른 운전자금으로 사용할 계획입니다.

구분
금액
시기

급여
13,100백만원

2021.02~2021.
12

(4) 채무상환 자금

당사는 공모자금 2,000백만원을 2020년 10월 16일 이사회 결의한 삼성전자(주) 동반성장협력 대출에 대한 채무상환 자금으로 사용할 계획입니다.

(단위: 백만원)

구분
내역
차입처
연이율
최초 차입일
만기일
차입금액
상환예정금액
상환시기

단기차입금
운영자금
산업은행
1.40%
2020-10-30
1년
2,000백만원
2,000백만원
2021.03.31

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 안정조작에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

증권신고서 제출일 현재 당사의 연결대상 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
증권신고서 제출일
자산총액
지배 
관계근거
주요 
종속회사
여부

CNTUS-AEGIS HK
2012.11.28
Unit 1101, 11th floor, Tower1, Enterprise Square, No 9, 
Sheung Yuet Road, Kowloon Bay, Hong Kong
도/소매업
236,905
지분 100%
해당사항 
없음

DONGGUAN CLEAN FILTER
2016.03.08
Building A7, the First floor to the third Floor, HaiYong Technology Zone,
ZhuTang Viliage, FengGang Town, DongGuan City, GuangDong Province, China
필터 및 마스크 
제조
9,675,681
지분 100%

CNTUS AEGIS VINA
2013.04.16
No 4-6 Tien Phong 7 Street , Mapletree Industrial Park,Thu Dau Mot City,
Binh Duong Province-VN
필터 및 마스크 
제조
6,540,208
지분 100%
해당사항 
없음

주1)

DONGGUAN CLEAN FILTER의 경우 CNTUS-AEGIS HK이 100% 보유한 회사입니다.

주2)

상기 종속회사의 자세한 사항은 "VIII. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

주3)

하기 종속회사 재무현황은 외부감사인의 감사를 받지 않은 2020년 9월 30일 기준의 재무정보입니다.

[종속회사 재무현황]

(단위 : 천원)

회사명
연도
자산
부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

CNTUS-AEGIS HK
2020년 3분기
236,905
4,758,834
-
(144,920)
(144,920)

2019년
235,626
4,557,319
-
(188,826)
(188,826)

2018년
231,172
4,223,554
-
(4,138,771)
(4,138,771)

2017년
3,919,884
3,876,162
-
(153,195)
197,425

DONGGUAN CLEAN FILTER

2020년 3분기
9,675,681
10,092,820
7,807,091
1,320,044
1,320,044

2019년
9,169,430
10,840,950
9,157,657
486,782
486,782

2018년
6,846,547
8,957,711
6,573,151
(3,433,007)
(3,433,007)

2017년
7,808,004
7,399,116
2,285,499
(2,081,744)
(2,137,868)

CNTUS AEGIS VINA

2020년 3분기
6,540,208
1,867,119
10,832,249
1,584,727
1,584,727

2019년
3,987,284
905,195
8,991,234
1,110,347
1,110,347

2018년
5,027,751
3,122,727
8,071,451
187,642
187,642

2017년
6,549,582
5,720,494
6,527,017
363,109
283,251

(1) 연결대상회사의 변동 내용

구 분

자회사

사유

2020년
3분기

신규연결
-
-

연결제외
-
-

2019년
신규연결
-
-

연결제외
-
-

2018년
신규연결
-
-

-
-

연결제외
CNTUS AEGIS CHINA
법인청산

2017년
신규연결
-
-

연결제외
-
-

나. 회사의 법적,상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 씨앤투스성진이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 CNTUS SUNGJIN Co.,Ltd 으로 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 2003년 5월 27일 설립되어 필터 및 마스크 제조 및 유통업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

(1) 주소 : 부산광역시 강서구 녹산산업중로192번길 214(송정동) 
(2) 전화번호 : 02-585-5915

(3) 홈페이지 주소 : http://www.cntus-sungjin.com

마. 중소기업 해당 여부 

당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 요건과 기준을 충족하여 중소기업에 해당합니다.

중소기업확인서_씨앤투스성진

바
.
주요 사업의 내용

당사는 필터 및 마스크 제조, 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 , 회사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. 

목 적 사 업
비 고

1. 마스크 제조 및 판매업

2. 필터 제조 및 판매업

3. 부직포 제조 및 판매업

4. 수지, 연사 제조 및 판매업

5. 부동산 임대 및 공급업

6. 인터넷 서비스 및 관련 서비스 제공업

7. 경영컨설팅업

8. 위 각호에 대한 무역업

9. 위 각호에 대한 전자상거래업(통신판매업)

10. 기타 위에 부대 되는 사업

-

기타 자세한 사항은 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사
.
계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회
사와
1개의 관계회사
가 있으며, 그 현황은 아래와 같습니다.

구분
주권상장여부
회사명
출자현황

출자회사
지분율

해외
비상장

CNTUS-AEGIS HK LIMITED

(주)씨앤투스성진
100%

해외
비상장

CNTUS AEGIS VINA CO., LTD,

(주)씨앤투스성진
100%

해외
비상장

DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD

CNTUS-AEGIS HK LIMITED
100%

국내
비상장
필트리움(주)
(주)씨앤투스성진
19.7%

아. 신용평가에 관한 사항

1) 최근 3년간 신용등급

평가일
평가대상
신용등급
평가회사(평가등급범위)
평가구분

2020.07.09

기업신용평가

BB-

이크레더블(AAA~D)

정기

2019.07.04

기업신용평가

B-

이크레더블(AAA~D)

정기

2018.05.16

기업신용평가

B

이크레더블(AAA~D)

정기

2) 신용등급 정의

신용등급
등급정의

AAA

상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임

AA

상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음

A

상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

BBB

상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어있음

BB

상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음

B

현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음.

CCC

현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음

CC

상거래 신용위험의 가능성이 높음

C

상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음

D

현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

차. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요연혁

년 월

회사연혁

2003.05.27

회사 설립(설립 상호: 주식회사 평산)

2005.09.26

본점소재지 변경(경주시 외동읍 석계리689-17)

2006.08.14

상호변경(주식회사 평산→주식회사 씨앤투스)

2012.12.28

주식회사 이지스(2009년 5월 설립) 흡수합병

2013.01.23

상호 변경(주식회사 씨앤투스이지스)

본점소재지 변경(경기도 이천시 장호원읍 서동대로 8759번길 67-32)

2013.05.06

베트남법인(CNTUS AEGIS VINA) 설립

2013.10.24

홍콩법인(CNTUS-AEGIS HK) 설립

2014.12.05

2014 무역의 날 7,000만불 수출의 탑 수상(산업통상자원부)

2015.03.31

주식회사 성진(1989년 1월 설립) 흡수합병

상호변경(주식회사 씨앤투스성진)

2015.04.08

본점소재지 변경(부산시 강서구 녹산산업중로 192번길 24)

2015.06.26

전환상환우선주 30억원 발행(기술신용보증기금)

2016.04.13

중국 동관 생산법인(DONGGUAN CLEAN FILTER) 설립(양산개시: 7월)

2016.06.24

제1회 전환사채 발행(50억원)-산업은행

2017.09.30

제2회 전환사채 발행(100억원)-IBK-NH스몰자이언트

2017.12.01

인적분할(존속법인 ㈜씨앤투스성진, 분할신설법인 필트리움㈜): 엔지니어링 사업부문 분리

2018.07.06

'아에르' 마스크 2018년 대한민국 우수특허 대상 수상(한국일보)

2018.10.16

제3자배정 유상증자: 너브 투자유치

2019.11.03

벤처기업인증(기술보증기금)

2020.02.26

공영쇼핑 마스크 100만개 공급협약

2020.04.29

씨앤투스성진 마스크 브랜드K 선정(중소벤처기업부)

2020.05.02

액면분할(1주=5,000원→1주=500원)

2020.07.21

소재·부품·장비 전문기업 인증

2020.08.21

자본준비금(주식발행초과금)의 자본전입(무상증자 1:5)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자
내용

2003.05.27
설립 : 울산 동구 화정동 164-7

2005.09.26
경상북도 경주시 외동읍 석계리 689-17

2013.01.23
경기도 이천시 장호원읍 서동대로8759번길 67-32

2015.04.08
부산광역시 강서구 녹산산업중로192번길 24(송정동)

다. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

(1) 대표이사의 변동

일자
변경 전
변경 후
비고

대표이사
대표이사

2004.07.29
이헌철
배성진
취임

2005.09.26
배성진
이헌철
취임

2005.11.16
이헌철
하춘욱
취임

2012.03.30
하춘욱
하춘욱
연임

(2) 사내이사의 변동
당사의 최근 5사업연도 중 경영진의 변동현황은 아래와 같습니다.

이헌철 2003년 05월 27일 취임/2006년 05월 27일 퇴임

이헌철 2006년 08월 14일 취임/2008년 10월 27일 사임

이헌철 2008년 10월 27일 취임/2010년 12월 24일 사임

배성진 2003년 05월 27일 취임/2006년 02월 28일 사임

고열화 2003년 05월 27일 취임/2004년 11월 09일 사임

이화숙 2004년 11월 09일 취임/2007년 11월 09일 퇴임

하춘욱 2005년 10월 27일 취임/2011년 10월 27일 퇴임

하춘욱 2012년 03월 30일 취임/2015년 03월 31일 사임

하춘욱 2015년 03월 31일 취임

이규현 2006년 08월 14일 취임/2008년 10월 27일 사임

이규현 2008년 10월 27일 취임/2010년 12월 24일 사임

이은주 2010년 12월 24일 취임/2015년 03월 31일 사임

이은주 2015년 03월 31일 취임/2017년 12월 11일 사임

정문현 2015년 03월 31일 취임/2016년 11월 30일 사임

신철식 2016년 12월 14일 취임/2019년 12월 14일 사임

하춘욱 2018년 03월 31일 연임

조성욱 2019년 12월 14일 취임

박기범 2020년 03월 31일 취임

(3) 기타비상무이사 변동현황

김병진 2018년 03월 29일 취임/2019년 08월 23일 사임

김학훈 2018년 11월 01일 취임/2019년 01월 31일 사임

정해선 2019년 03월 29일
취임/2019년 08월 23일 사임

윤정호 2019년 08월 23일 취임
/2020년 10월 15일 사임

이원욱 2019년 08월 23일 취임
/2020년 12월 04일 사임

(4) 사외이사 변동현황

황호성 2012년 03월 30일 취임/2015년 03월 31일 사임

추원식 2016년 12월 14일 취임/2019년 12월 14일 퇴임

김병률 2020년 08월 21일 취임

(5) 감사 변동현황

이은주 2003년 05월 27일 취임/2004년 11월 09일 사임

이승아 2004년 11월 09일 취임/2007년 03월 31일 퇴임

이헌석 2007년 11월 09일 취임/2008년 10월 27일 사임

이헌석 2008년 10월 27일 취임/2011년 03월 31일 퇴임

이헌석 2012년 03월 30일 취임/2015년 03월 31일 퇴임

이헌석 2015년 03월 31일 취임/2016년 03월 31일 사임

이헌철 2016년 03월 31일 취임/2017년 03월 31일 사임

서정수 2017년 03월 31일 취임
서정수 2020년 03월 31일 연임

라. 최대주주의 변동

신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 하춘욱이며, 설립 이후 증권신고서 제출일 현재까지 최대주주의 변동사항은 표와 같습니다.

일자
최대주주
비고

2003.05.27
이은주/고열화/배성진
각 33% 보유

2004.11.09
이헌철
34% 보유

2005.11.01
하춘욱
62.4% 보유

2005년 11월 1일 당사의 최대주주인 하춘욱으로 최대주주 변경이 있은 후 증권신고서 제출일 현재까지 최대주주의 변동은 없습니다.

마. 상호의 변경

일자
상호

2003.05.27
설립상호 : 주식회사 평산

2006.08.14
주식회사 씨앤투스

2013.01.23
주식회사 씨앤투스이지스

2015.03.31
주식회사 씨앤투스성진

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

증권신고서 제출일로부터 과거 5년간 당사의 기업분할 및 합병에 관련한 내역은 다음과 같습니다.

일자
구분
비고

2015.03.31
(주)성진 흡수합병
존속법인 : 씨앤투스성진

2017.12.01
필트리움(주) 인적분할
변경 전 상호 : 씨앤투스성진(주)

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시킬 목적으로 2017년 12월 1일을 분할기일로 하여 마스크 및 필터제조업 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 씨앤투스성진과 플랜트엔지니어링 및 도장설비업 등을 수행하는 사업부문을 영위할 분할신설법인인 씨앤투스성진 주식회사로 인적분할되었습니다. 

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주, 백만원, 원)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)한 주식의 내용

발행형태
종류
주식수
주당
액면가액
주당
발행가액
비고

03.05.27

회사설립주

보통주

11,400

5,000

5,000

납입자본

05.01.25

유상증자

보통주

8,600

5,000

5,000

제3자배정

07.01.09

유상증자

보통주

40,000

5,000

5,000

제3자배정

07.09.14

유상증자

보통주

40,000

5,000

5,000

제3자배정

12.12.28

유상증자(합병)

보통주

6,250

5,000

5,000

합병

14.12.13

유상증자

보통주

13,280

5,000

301,200

제3자배정

14.12.20

유상증자

보통주

13,280

5,000

301,200

제3자배정

15.06.20

유상증자

RCPS

7,690

5,000

390,000

제3자배정

17.12.11

인적분할

보통주

-38,651

5,000

5,000

인적분할

RCPS

-2,238

5,000

5,000

인적분할

18.10.16

유상증자

보통주

25,000

5,000

281,257

제3자배정

20.05.02

액면분할

보통주

1,072,431

500

-

-

RCPS

49,068

500

-

-

20.06.17

CB 전환

보통주

96,104

500

26,013

-

20.08.21

무상증자

보통주

5,150,776

500

500

-

RCPS

218,080

500

500

-

20.08.27

CB 전환

보통주

1,153,200

500

5,202

IBKNH스몰자이언트

계

제출일 현재

보통주

7,591,670

500
-
-

RCPS

272,600

500
-
-

나. 전환사채 등 발행현황

(1) 미상환 전환사채 

(단위: 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구
가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능
주식수

전환사채
2017.09.30
2021.09.24
10,000,000,000
보통주
2017.09.30 ~ 2021.09.24
100%
5,202
2,000,000,000

384,466

-

합 계
-
-
10,000,000,000
-
-
-
5,202
2,000,000,000

384,466

-

(2) 미상환 신주인수권부사채

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 미상환 전환형 조건부자본증권

(단위: 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구
가능기간
전환조건
미상환
전환상환우선주
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능
주식수

전환상환
우선주
2015.06.20
발행일로부터 3년이 경과한 다음날부터 상환청구 가능
2,126,295,919
(272,600주)
보통주
전환상환우선주의 존속기간
150%
우선주 1주당
보통주 1.5주

2,126,295,919
(272,600주)

408,900

-

합 계
-
-

2,126,295,919
(272,600주)

-
-
-
-

2,126,295,919
(272,600주)

408,900

-

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2020년 12월 15일)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주식
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
7,591,670
272,600
7,864,270
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
7,591,670
272,600
7,864,270

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
7,591,670
272,600
7,864,270

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

변동일자

주식의 종류

변동주식수

거래가액

변동원인

관련

법령

12.12.28

보통주

1,125

-

합병신주

(주1)

17.01.06

보통주

26,560

345,000

한일통상으로부터 취득

(주2)

17.12.01

보통주

-8,057

-

인적분할

(주3)

18.10.15

보통주

-15,000

281,257

㈜너브에 처분

(주4)

20.05.02

보통주

41,652

-

액면분할

(주5)

20.08.10

보통주

-46,280

40,000

우리사주조합에 처분

(주6)

(주1) 상법 제341조의2(특정목적에 의한 자기주식의 취득)에 따라 회사가 ㈜이지스를 흡수합병하여 신주를 취득하였습니다.

(주2) 2016. 12. 29. 주주총회의 승인을 통하여 자기주식을 취득하였습니다. 취득주식수는 26,560주이고, 1주당 가격은 345,000원, 취득금액은 9,163백만원입니다.

(주3) 2017.12.01. 당사는 씨앤투스성진㈜(현. 필트리움㈜)를 인적분할하였고, 인적분할 비율에 따라 자기주식보유수량이 감소하였습니다.

(주4) 2018. 9. 28. 이사회결의로 ㈜너브에 자기주식 15,000주(1주=281,257원)를 처분결정하였습니다.

(주5) 2020.03.31. 주주총회 결의로 액면분할(1주=5,000원에서 1주=500원)하였고, 이에 따라 자기주식이 변동되었습니다.

(주6) 2020. 8. 6. 이사회결의로 자기주식처분(46,280주/1주=40,000원)을 결정하여 2020.08.10.에 우리사주조합과 주식매매계약을 체결하여 처분완료하였습니다
.
자기주식을 우리사주에 처분하여 비경상비용으로 2020년 3분기 처분손실이 32억원 반영되었습니다.

다. 종류주식 발행현황

구 분

상환전환우선주식

비고

발행주식수

5,452주

(주1)

주식의

내용

이익배당에 관한 사항

ㆍ보통주에 대해 우선권이 있음

-

잔여재산분배에 관한 사항

ㆍ잔여재산분배에 대해 우선권이 있음

-

의결권에 관한 사항

ㆍ우선주 1주당 의결권 1표를 가짐

-

상환에 관한 사항

ㆍ상환청구기간 : 발행일로부터 3년이 경과한 다음날로부터 우선주 존속기간 만료일까지

-

전환에 관한 사항

ㆍ우선주의 전부 또는 일부에 대해 보통주 전환권 보유

ㆍ전환비율: 우선주1주=보통주 1.5주

ㆍ발행가액(39만원)을 하회하는 가액으로 유상증자/전환사채/신주인수권부사채 등 일체의 주식연계증권을 발행한 경우 우선주 1주당 보통주로의 전환비율은 다음의 산식으로 조정

ㆍ본건 우선주의 1주당 발행가액/본건 우선주의 1주당 발행가액을 하회하는 발행가액

-

기타

기술보증기금

-

주1) 2019년 12월 말 기준 발행주식총수이고, 2020년 5월 17일 액면분할로 54,520주로 증가되었으며, 2020년 8월 21일 무상증자에 따라 증권신고서 제출일 현재 272,600주로 변동되었습니다.

5. 의결권 현황

(기준일: 2020년 12월 15일)
(단위: 주)

구분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
7,591,670
-

우선주
272,600

합계
7,864,270
-

의결권없는 주식수(b)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가
배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여 의결권 행사가
제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F=A-B-C-D+E)
보통주
7,591,670
-

우선주
272,600

합계
7,864,270
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제54조(이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② <삭제>. 2020.08.21.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제55조(중간 배당)

① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 결의는 제1항의 기준일이후 45일내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

제56조(배당금 지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구분
당분기
전기
전전기

제18기
제17기
제16기

주당 액면가액(원)
500
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
22,930
-2,405
-454

(별도)당기순이익(백만원)
19,959
-3,079
-1,391

(별도)주당순이익(원)
3,272
-538
-243

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(별도)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※ 주당순이익은 보통주 기준으로 산정 하였습니다.

Ⅱ. 사업의 내용

[용어정리]

용 어

해 설

MB

Melt Blown(멜트블로운)

PP(Poly Propylene)와 같은 열가소성 고분자를 용융하여 노즐을 통해 압출 방사하는 제조 방법으로 만든 섬유(부직포)입니다. 1~5㎛의 섬유직경을 갖고 있어 초미세먼지와 바이러스 등을 차단하는 역할을 합니다.

챠징

MB 원단에 정전기를 부여하는 공정으로 섬유가 양극과 음극으로 대전이 되어 대기 중에 부유하는 미세먼지를 정전기력에 의해 쉽게 포집할 수 있도록 할 수 있도록 합니다.

챠징공법은 Corona Charging과 Hydro Charging 두가지가 있고, Corona Charging은 높은 전압이 걸려있는 사이로 제품을 통과시키면 제품이 가지고 있는 분자 내의 전자가 분극이 발생하면서 전기력을 가지게 하는 기술이며, Hydro Charging은 제품에 물을 마찰시켜서 제품에 전자를 심는 방법을 사용하는 기술로 제품과 마찰에 의하여 전자가 잘 발생하도록 하는 기술입니다.

당사는 2001년 Corona Charging을 도입하여 상업화하였고, Hydro Charging은 2005년에 국내 최초로 자체 개발하여 Absolute HEPA 원단을 상업화하였습니다.

폴리프로필렌

폴리프로필렌은 탄소 3개로 이루어진 프로필렌 단량체가 사슬 성장 중합하여 얻어지는 열가소성 고분자 소재입니다. 폴리프로필렌은 포장, 섬유, 필름, 자동차 부품, 보관 용기, 의료용 제품 등 넓은 용도로 사용됩니다.

폴리프로필렌은 탄소와 수소로만 이루어진 지방족 탄화수소입니다.

특히 용해도와 전기적 특성에서 유사하며, 기계적인 성질과 내열성이 우수하다는 특징을 가지고 있습니다.

스펀 본드 부직포

[spun-bonded fabric]

주로 폴리프로필렌(Polypropylene)이나 폴리에스터(Polyester)를 방사한 후 열을 가해 접착해서 만드는 부직포의 일종입니다.

공기청정기 속 필터, 포장재 등에 사용되는 소재로, 최근엔 산업자재 및 자동차 부품용 신소재 분야로 진출하면서 고부가 제품으로 주목받고 있습니다.

HEPA

HEPA는 High Efficiency Particulate Air의 약자입니다.

HEPA필터의 역사는 1940년대 미국 주도로 시도됐던 원자폭탄 개발 계획인 맨해튼 프로젝트로부터 시작되었습니다. 원자폭탄 제조시 방사능 분진의 확산이 불가피한 문제였고, 당장 우라늄 같은 방사능 물질을 취급하는 공장에서 일하는 것이 기피되었습니다. 따라서 이와 함께 공장에서는 ‘대단히 엄격한 수준의 공기정화 필요성’이 제기되었고, 이 과정에서 개발된게 바로 HEPA 필터입니다. 1955년, 미국에서 대기오염통제법이 제정되며, 이 법으로 인해 공기필터링시스템에 대해 사람들이 관심을 갖기 시작하고, 공기청정기가 일반 가정으로 진입하는 계기가 마련되었습니다.

캐빈에어필터

자동차 에어컨디셔너용 필터를 말합니다.

파티클 필터

백색여과지로 대기 중의 미세먼지, 분진, 꽃가루 등의 오염물질을 걸러냅니다. 필터원단이 세균이 자라는 환경을 만들지 않아 세균번식을 억제하며, 정전력을 띠고 있어 눈에 보이지 않는 미세먼지 입자를 제거해 차내 공기를 정화합니다.

콤비필터

차량용 콤비네이션 에어컨디셔너 필터의 약자로 섬유 필터 + 활성탄 필터 복합 차량용 에어컨 필터를 말합니다.

SLG 5star

독일 인증기관 SLG (Schubert Leiter Geratesicherheit)에서 ‘먼지차단 능력 인증(Dust Retaining Capability)’ 제품에 부여하는 최고등급을 의미합니다.

SLG는 전기, 전자, 의료기기 등의 성능 전반에 대한 평가·인증 업무를 담당하는 독일의 종합 시험인증 기관이며, 미세먼지와 관련해 신뢰도 높은 평가를 진행합니다.

ePTFE

Expanded Polytetrafluoroethylene. 확장형 폴리테트라플루오로에틸렌.

높은 내열성, 절연성, 불활성, 무독성, 내부식성뿐만 아니라 마찰에도 강한 특성을 지닌 소재로 의류에서부터 각종 첨단 산업뿐만 아니라 바이오 및 항공우주분야까지 광범위하게 활용됩니다.

KF80

입자 차단 성능을 나타내는 지수입니다.

'KF'는 식품의약품안전처의 인증을 받았다는 등급을 나타내고, 현재 의약외품으로 허가받은 제품으로는 'KF80', 'KF94', 'KF99' 등이 있습니다. KF지수가 높을수록 입자가 작은 먼지 차단율이 높습니다.

‘KF80’은 평균 0.6㎛ 크기의 미세입자를 80% 이상 걸러 냅니다.

KF94

‘KF94’는 평균 0.4μm 크기의 미세입자를 94% 이상 걸러 냅니다.

1. 사업의 개요

가. 회사의 현황

(1) 사업 개황

(가) 사업개요

당사는 Melt Blown(이하 ‘MB’라고 합니다)을 직접 제조 및 활용하여 'HEPA 에어필터'와 '보건용 및 산업용 마스크'를 제작 및 판매하는 회사입니다.

당사 사업의 핵심은 'MB'를 직접 제조할 수 있는 '방사기술 및 고성능 정전 챠징에 관한 원천기술'에 있습니다.

① MB공정의 기술 및 특성

MB는 PP(poly propylene)와 같은 열가소성 고분자를 용융하여 노즐을 통해 압출 방사하는 제조 방법으로 만든 섬유(부직포)를 의미합니다.

MB의 효율과 성능을 높이기 위해서는 복합방사 기술을 활용하는데, 이는 서로 다른 2종의 고분자 수지를 사용, 각각의 압출기를 통해 용융된 고분자를 미터링 펌프로 이송시킨 후 각각의 고분자를 분배판을 거쳐 노즐을 토해 고분자를 방사하는 기술입니다. 이렇게 생산된 MB의 특징은 1~5㎛ 마이크로 파이버 단위의 부직포 형상을 나타냅니다. 이후 후공정을 통하여 정전기를 부여하면 초미세먼지를 잡아낼 수 있는 정전 챠징 원단이 됩니다.

위와 같이 형성된 MB에 정전 챠징을 활용하여 '포집효율을 극대화' 시키는 것이 당사 기술의 핵심입니다.

[고성능 MB 제작을 위한 방사기구 모식도]

모식도

② MB 기반의 산업 동향

부직포는 용도가 한정적인 직물, 편물과 달리 다양한 용도로 사용되면서 기술 성장세가 두드러지는 분야입니다. 특히, 신소재 적용(고성능·고기능섬유, 나노섬유), 고부가가치 및 고품질화(균일한 웹, 부직포 코팅, 라미네이팅, 마무리 가공), 제조기술의 복합화, 자동화 기술(공정 효율화, 모니터링 시스템), 고생산성화(장치의 광폭화, 고속화)에 주력하여 기술개발이 진행되고 있습니다.

세계 전역에 대한 환경오염의 진행과 쾌적한 삶을 추구하는 인간의 욕구가 증가하면서 MB원단(부직포)을 기반으로 한 필터 및 마스크에 대한 일반인의 관심도가 증가하는 추세입니다. 특히 2020년에는 COVID-19 발병 및 빠른 속도의 전염성으로 인한 개인보호장비, 즉 마스크에 대한 수요가 급증하고 있습니다.

또한 새로운 건물이 건설되고, 자동차가 판매되고, 제품이 소비될 때 필터가 사용되듯이, 주거, 상업용 건물, 차량 및 산업공정에서 많은 필터제품이 사용되므로 건강한 경제사회에서는 필터 제품의 사용량이 증가하는 형태를 보이고 있습니다.

[부직포 기술을 이용한 전 산업분야의 제품군]

제품군

(출처: 한국생산기술연구원)

부직포 제품은 생산업체가 용도 개발을 할 수 있는 분야도 있으나, 시장의 요구사항을 정확히 알기 위해 제조업체와 유통업체(판매사)와의 공동개발이 강화되고 있으며, 최근 부직포 제품 개발의 키워드는 건강, 가정, 환경입니다.

③ 당사 MB기반의 핵심 역량

당사 사업의 핵심은
'방사기술 및 고성능 정전 챠징에 관한 원천기술'을 통하여 생산된 MB원단을 이용하여
고효율 HEPA필터 및 마스크를 제작 및 판매하는 것입니다.

당사 MB제조 공정에서 중요한 기술 요소는 다음과 같이 크게 3가지로 구분할 수 있습니다.

- 원단 제조시 Web 형성 기술

- MB 원단에 전하 부여 기술

- 복합 소재 이용 방사 기술

앞서 설명한 기술을 바탕으로 소재에서부터 제품 생산까지 '수직계열화' 시스템을 구축하여 급변하는 시장의 수요에 탄력적으로 대처할 수 있는 역량을 갖추고 있습니다.

(2) 제품 설명

(가) 제품의 라인업

제품명

제품설명

소재

MB(MeltBlown)

MB 원단

MB은 1~5㎛의 섬유직경을 가지고 있어 초미세먼지와 바이러스 등을 차단하는 역할을 하며, 
당사 고유의 정전기 챠징 기술로 고효율/저 압력손실을 갖는 고 기능성 부직포입니다.

에어

필터

공기청정기용 필터

공청기 필터

공기청정기 필터는 HEPA 필터의 등급은 E11급에서 H13까지 생산을 하고 있으며, 
H14급 필터까지 개발은 완료가 된 상황입니다.
또한, 일부 기능성 필터를 보유하고있고, 탈취 필터 개발능력을 보유하고 있습니다.

진공청소기용 필터

진공청소기 필터.jpg
진공청소기 필터

국내 가전제품을 제조 생산하는 대기업이 모두 주요 고객사이며, 
주 생산품은 배기 필터입니다. 
원단은 MB와 ePTFE 원단 청소기 모델에 따라 차등 적용됩니다.

자동차 캐빈에어필터

캐빈필터

캐빈필터는 파티클 필터와 콤비필터로 구분이 되며, 파티클 필터는 요구성능에 
따라 PM10, PM2.5로 구분합니다.
현재 당사는 HEPA 파티클 필터와 콤비 HEPA 필터 2종류의 개발이 진행 중입니다.

마스크

보건용 마스크

보건용 마스크.jpg
보건용 마스크-아에르

교체형 마스크.jpg
교체형 마스크

보건용 마스크는 식약처 인증 품목으로 KF99/KF94/KF80 3종류의 인증을 받았고, 
아에르1, 아에르2, 아에르2 Light S, AX 4가지 모델을 중심으로 생산/판매가 
이루어지고 있습니다.
자동화된 생산시스템과 평가 시스템을 구축하여 차별화된 제품개발을 진행하고 있으며, 
패션마스크는 디자인과 기능성이 차별화된 제품으로 교체형 마스크와 일반 마스크 
2종류가 있습니다.
증권신고서 제출일 현재 차압 개선 MB 원단을 적용한 '아에르 어드밴스드'를 
신제품으로 출시하였습니다.

산업용 마스크

아에르 프로.jpg
아에르 프로

산업용 마스크-ai.jpg
산업용 마스크-ai

산업용 마스크-직격 면체.jpg
산업용 마스크-직격 면체

산업용 마스크-안면식 방진.jpg
산업용 마스크-안면식 방진

직결식 면체 마스크의 사용 용도는 조선소 등에서 용접, 녹제거 작업 등 초미세 분진이
많은 곳에서 사용이 되며, 안면식 방진 마스크는 자동차 도장 공장이나 초미세 분진이 
상대적으로 적은 작업 공정에서 사용됩니다.
그리고 화학 회사에 같은 곳에서는 유기성 화학물질 등으로 발생하는 위해가스나 
냄새를 제거하기 위해 활성탄이 포함된 산업용 마스크가 사용됩니다.
AI 마스크는 산업용 인증과 보건용 인증을 동시에 받은 크로스 오버 제품으로 
다양한 용도에서 사용이 가능한 제품입니다.
아에르 프로는 전방위 직업군이 작업현장에서 착용할 수 있는 산업용 마스크로 
출시된 제품입니다.
산업용 마스크의 등급은 산업용 2급, 1급, 특급으로 구분이 됩니다.

(나) 주요 제품(군)의 개요

① MB

당사의 MB를 활용한 제품군은 다음과 같습니다.

[MB 원단을 이용한 제품군]

제품군1

상술한 바와 같이 당사 사업의 핵심은 MB 제조를 위한 방사기술 및 고성능 정전 챠징에 관한 원천기술에서 파생합니다.

위 표로 설명한 산업제품군은 당사의 다양한 HEPA필터 제조에 관한 기술과 개발경험에서 비롯한 것이며, 당사의 원천기술과 고성능 정전 챠징 기술이 결합하여 다양한 필터 소재의 개발과 함께 제품 대응이 가능한 사업영역입니다.

MB는 ⅰ. 폴리프로필렌(polypropylene) 수지를 용융방사하고, 방사 시에 고열의 압축 공기를 이용하여 섬유를 가늘게 늘여 섬유의 굵기를 1~5㎛ 수준의 마이크로 파이버 형성하는 부직포를 말하며, ⅱ. 이와 같이 형성된 부직포는 정전기를 부여하는 정전챠징 공정을 거쳐 부직포 섬유가 "+"와 "-"로 대전이 되어 대기 중에 부유하는 미세먼지를 정전기력에 의해 쉽게 포집을 할 수 있게 됩니다.

위 ⅱ.의 정정 챠징 공정은 고성능을 요구하는 보건용 KF80이상, 산업용 2급이상의 마스크와 공기청정기, 진공청소기, 자동차 캐빈에어필터 등에서는 필수로 요구되는 핵심 기술이며, 당사 기술력의 핵심입니다.

[고효율 필터 생산 원천기술]

원천기술

당사는 헤파필터와 보건용/산업용 마스크 사업의 핵심인 MB 제조공정의 원천기술을 토대로 모든 공정을 수직계열화하여 일원화하였습니다. 이러한 공정개선을 기반으로 원가절감과 생산CAPA의 확보 및 공정의 효율화가 가능하게 하였습니다. 
위와 같은 당사의 특/장점을 바탕으로 아래와 같은 통합시스템을 구축할 수 있었습니다.

1. 외부 환경변화에 따른 위험요소의 발생 시 통합시스템적 대응이 가능
2. 신소재 개발을 통한 제품 라인업의 다양화
3. 다변화하는 고객 요청에 대한 적극적 대응 체계 구축

위 통합시스템의 구축에 따른 당사의 핵심 요인들은 'COVID-19' 위기 사항에서 회사가 적극적인 대응을 할 수 있는 기틀을 마련하였고, 공급단가와 물량의 안정성을
가지고 국민 보건 안정성에 일조할 수 있도록 하였습니다. 

② 에어필터

당사 에어필터 주요 생산품목은
ⅰ. 공기청정기용 필터, ⅱ. 진공청소기용 필터, ⅲ. 자동차 캐빈에어필터이며, 매년 지속적인 성장을 하고 있습니다. 
2017년부터 증권신고서 제출일 현재까지 외부 환경요인으로는 미세먼지/초미세먼지, 그리고 황사 심각성이 나날이 심각해져 주거 및 사무공간, 그리고 차량 내 청정 공기에 대한 수요가 증가하고 있어 이와 연동하여 에어필터 매출 연평균 성장률이 16% 이상으로 예상됩니다.

당사가 생산하는
공기청정기 필터는 직접 제조하는 고성능 MB을 사용하여 생산하는 제품으로 주요
국내외 제조업체에 공급하고 있습니다. 고객사 개발 단계부터 당사가 참여하여 고객사 개발팀 및 품질팀과 협업하여 고객이 원하는 여러 기술적 성능 및 요구조건을 고려하여 필터를 개발 공급하는 방식을 취하고 있어 일반적인 필터 제조사와 차별화된 역량을 보유하고 있습니다.

공기청정기 필터 생산은 국내 부산 공장과 중국 동관 및 베트남 호치민 3개 공장에서 생산합니다.

수직계열화를 통해 고성능 MB를 직접 생산하고 고객의 요구 조건에 맞춰 필터를 개발하는 역량은 당사의 핵심 경쟁력입니다. 또한, 2020년 초부터 시작한 COVID-19의 여파로 사회 전체적인 제조업 경기가 축소하였음에도 당사의 매출실적이 성장할 수 있었던 요인은
원천기술의 확보와 수직계열화를 통한 공정개선 및 효율화 등으로 판단하고 있습니다.

최근, 휴대용/차량용 공기청정기 시장에 신규 진입자들이 등장하여 다양한 공기청정기 개발이 이루어 지고 있어 당사의 고성능 헤파필터의 개발을 요청하고 있으며, 주요 고객사와
공동으로 필터를 개발을 통해 공기청정기 신규 제품 line-up을 진행하고 있습니다.

㉡ 진공청소기 필터

진공 청소기는 필수 가전제품으로써 과거에는 먼지 봉투가 적용이 된 필터가 주를 이루었
으나, 현재는 싸이클론이
적용된 청소기로 전환되고 있습니다. 당사 주요 고객사인
S'사
와
L사
도 주력 청소기 제품도 싸이클론이 적용된 청소기로 전환하였고, 양 고객사 모두 한국에서 신제
품 개발을 한 후 베트남 현지 생산공장에서 제품생산을 진행하여 대응하고 있습니다. 단, 로봇 청소기는 한국에서 R&D 및 생산을 진행하고 있습니다.

당사는 베트남 호치민 현지 공장에서 고객사의 개발부터 참여하여 필터 생산 및 공급을 진행하고 있고, 이러한 현지 정책은 우수한 품질과 가격경쟁력을 확보할 수 있게 하였으며, 경쟁사에 대한 진입장벽을 형성하고 있습니다.

㉢ 캐빈에어 필터

캐빈에어 필터는 자동차 차량 내로 유입이 되는 공기를 기능별로 미세먼지를 차단하는 파티클(particle) 필터와 미세먼지와 유해가스 제거 기능이 있는 콤비(combi) 필터로 구분합니다. 현재 캐빈에어 필터 시장은 환경과 건강에 대한 인식이 높아지고 있어 콤비 필터의 비중이 늘고 있습니다.

파티클 필터는 구성은 MB 원단에 지지체를 합친 2층 구조로 되어있고, 콤비필터는 지지체, 활성탄, MB, 커버재 4개 층으로 구성이 된 원단입니다.

두 가지 필터 모두
미세먼지 제거 성능은 MB에 의해서 결정되고, 유해가스 제거 성능은 활성탄에 의해 좌우됩니다.

당사는 캐빈에어 필터 시장에서 OEM과 AS 비즈니스에서 파티클 필터 원단 판매를 주력으로 판매하였으나, 2020년 아에르로 HEPA 파티클 필터를 2020년 6월부터 온라인 판매를 시작하였습니다. 그리고, 2020년 10월에 HEPA 콤비 필터 출시를 계획하고 있으며, 2021년에 비활성탄 콤비 필터 출시를 위한 개발도 진행을 하고 있습니다.

③ 마스크

국내 마스크 시장은 용도에 따라서 ① 산업안전보건공단에서 인증을 받는 산업용 마스크와 ② 식품의약품안전처에서 인증을 받는 보건용 마스크로 크게 구분이 됩니다.

㉠ 보건용 마스크

보건용 마스크는 대기환경 오염으로 인한 미세먼지와 초미세먼지 위험성이 일상화되고, 2020년 COVID-19의 위험성이 지속되면서 예방용 착용이 일상 생활로 변모하고 있습니다. 이에 따른 시장규모는 2019년까지와 비교할 수 없을 정도로 성장하였고, 현재까지 구체적으로 그 규모를 예측할 수 없습니다.

보건용 마스크의 경우 2016년 시장에 진출하여 매년 급성장하고 있고, 2019년까지 주력을 이루고 있던 OEM을 2020년부터 모두 자체 마스크 브랜드인 아에르로 전환하는데 성공하여 고객만족도를 충족시켜 브랜드 인지도를 쌓아가고 있습니다. 

당사는 자체 브랜드인 아에르를 생산하여 직접 판매하는 방식으로 사업을 전환하였고, 오프라인에서 편의점, 마트, 약국, 그리고, 올리브영을 포함하는 드럭스토어 등 국내 대형 유통라인들을 통해 공급하고 있습니다. 

온라인에서도 자사몰(네이버쇼핑몰 및 자사몰)을 포함하여 쿠팡이나 유통 온라인몰, 홈쇼핑 등을 통해 유통되고 있고, 공적 마스크 전량 공급 종료 및 해외 수출 규제 종료 이후 최근에는 해외 고객사들을 통한 글로벌마켓으로의 판매 및 진출 사업을 활발하게 진행하고 있습니다. 

중국과 미국의 무역 마찰, K방역의 우수성, 그리고 WHO가 COVID-19의 공기 감염을 인정한 사실 등 당사의 보건용 마스크 해외 진출에 대한 대외적 환경은 사업적 측면에서 매우 긍정적으로 작용할 것으로 예상합니다.

㉡ 산업용 마스크

산업용 마스크 매출은 연 30억원 수준이었고, 2018년에는 조선 산업이 위축되면서 산업용 마스크 매출이 급감하였습니다. 2019년 하반기 조선업 경기가 서서히 회복하여 2019년에는 2017년 매출과 유사한 수준까지 회복하였습니다.

2020년에는 COVID-19로 산업용 마스크의 매출도 증가하였습니다. 그 이유는 미국 3M의 한국 내 제품공급이 어려워졌기 때문입니다. 향후 COVID-19로 산업용 마스크 시장도 공급 안정성 등의 문제 들이 노출되면서 많은 변화가 예상됩니다.

아울러 산업용 마스크 시장의 현장 근로자와 관리자들에 대한 보건용 마스크 수요가 증가되었고, 최종 고객은 산업용 마스크만 구매하던 전과 다르게 보건용 마스크에 대한 수요가 증가된 것도 변화된 주요 상황 중 하나입니다.

이러한 변화는 COVID-19 이후에도 일정 유지될 것으로 예상되며, 이에 대비하여 당사에서는 2D 마스크 형태의 산업용 마스크 AI와 아에르 프로를 출시하면서 타 업체와 차별화를 하였습니다. 현 COVID-19 상황에서 산업용과 보건용 수요를 모두 만족하는 AI 마스크와 아에르 프로는 고객(산업용/보건용 마스크 시장 모두) 만족도가 상당히 좋은 편입니다.

(다) 경기변동성과의 관계

 에어필터 및 마스크 시장은 경기변동에 따른 수요변동성이 큰 영향을 미치지 아니합니다. 전 세계적으로 환경오염 위험성이 증가할수록 경기변동성에 무관하게 고객들은 거주지 공기질의 변화에 민감하게 반응하고, 미세먼지/초미세먼지, 전염성 질병의 위험성 증가는 경기변동성과 상관없이 예방적 요인으로 작용하기 때문에 경기변동성에 따른 민감도는 타 산업군에 비해 적습니다.

다만, 산업용 마스크 시장의 경우 주 고객층이 조선업과 중공업 분야에 맞물려 있음으로 경기변동성에 영향을 받았으나, 최근 업계수요가 다시 증가하고 있고 일부 산업용 마스크의 보건용 마스크 대체 요인이 발생하여 당사의 영업에 큰 영향을 미치지 아니합니다.

그리고, 보건용 마스크의 경우 예방적 요인이 중요시되면서 경기변동성과 상관없이 그 수요가 폭발적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다.

(라) 계절적 요인

화석연료의 사용량 증가는 대기/환경 오염을 심화시켰고, 이는 황사와 미세먼지, 그리고 초미세먼지 발생으로 연결되는 악순환으로 반복됩니다. 현재 중국과 인접한 우리나라 만의 문제가 아니라 전 세계적 문제로 인지되고 있으며, 화석연료를 대체할 수 있는 에너지원을 개발하지 아니하는 한 환경적 요인은 심화될 것으로 전망됩니다.

이러한 인식을 바탕으로 사람들은 집안/밖에서 오염된 공기를 정화시킬 '장비'를 희망하고, 이 시장은 공기청정기 시장과 자동차용 캐빈에어필터 시장, 진공청소기 시장 등의 성장성을 가속화할 것으로 예측할 수 있습니다.

에어필터 시장 수요는 계절적 요인 영향이 낮은 구조를 보입니다. 오히려, 환경적 외부 요인에 따른 위험성의 증가는 고객의 가정/사무공간/차량 내 공기질의 개선을 요구하면서 공기청정기 시장, 차량용 캐빈에어필터 시장, 진공청소기 필터 시장의 수요변동성이 크게 증가하고 있습니다.

반면, 보건용 마스크 시장은 2018년도까지 미세먼지/초미세먼지가 증가하는 계절에 수요가 증가하고 그렇지 않은 계절에는 수요가 감소하는 추세였습니다. 그러나, 2019년부터 대기환경 내 미세먼지와 초미세먼지 문제가 1년 동안 계속 지속하였고, 2020년 COVID-19와 관련한 예방적 중요성이 부각되면서 보건용 마스크의 수요는 폭발적으로 증가하는 추세로 계절적 요인은 더 이상 큰 영향을 미치지 아니합니다.

포스트 COVID-19에 전체 시장의 규모가 일부 축소될 것으로 예상되지만, 마스크가 정부 및 소비자의 상시 비축품목으로 인식되어 일정 수준 이상의 시장형성이 될 것으로 판단됩니다. 

당사는 이에 대비하여 국내 시장에서는 온라인 마케팅 강화와 오프라인 유통시장에서 장기적인 고객확보를 강화하고, 해외 수출 증대를 위한 해외 생산시설 현지화를 추진하여 신규 시장 개척을 추진할 계획입니다.

(마) 제품별 라이프사이클

㉠ 에어필터

주로 공기청정기에 투입되는 “에어필터”의 경우 에어필터의 제품 라이프사이클은 공기청정기의 라이프사이클과 동조되는 특성이 있습니다.

하나의 새로운 공기청정기 모델은 공기청정기 업체에서 보통 5년간 소비자에게 공급되며, 한번 공급된 공기청정기는 평균 3~4년의 렌탈 약정기간을 유지하게 됩니다. 당사의 공기청정기용 에어필터는 교체주기가 6개월~1년이고, 캐빈필터의 경우 6개월의 라이프 사이클을 갖는 것으로 추정됩니다.

㉡ 마스크

보건용 마스크는 1회성 착용을 전제로 합니다. 다만, 필터 교체식 면마스크의 경우 그렇지 아니하지만, 기본적으로 보건용 마스크는 필터의 수명과 관련하여 1회성 사용을 권장합니다. 따라서, 제품의 구성은 1개 단품부터 10개 묶음판매까지 다양하게 구성되어 있습니다.

(3) 사업구조

(가) 원재료의 수급

① 당사 원재료 수급 구조

당사의 원재료 수급의 특징은 'MB 생산을 위한 원재료'와, '자체 생산한 MB를 활용한 다양한 응용제품 생산을 위한 원재료'로 크게 구분됩니다. 

당사의 원재료 수급의 또 다른 특징은 Lab 개발 단계에서 1차적으로 주요 원재료와 거래처의 선정이 이루어지며, Pilot Test 및 양산 Test를 거치는 과정에서 대체 원재료와 대체거래처를 확보합니다. 당사는 원재료 수급의 안정성을 확보하기 위하여, 개발단계에서부터 국내 조달 가능한 원재료를 우선적으로 검토하며, 국내 조달이 불가능한 품목에 한하여 해외 조달을 진행합니다.

해외로부터 조달하는 주요 원재료는 원재료의 납기 등을 감안하여 충분한 안전재고를 보유하며, 만일의 사태를 대비하기 위하여 당사는 대체 원재료를 통해 99% 이상의 동일 성능을 구현할 수 있는 대체 레시피(Recipe)를 확보하고 있습니다. 특히, 환경과 건강을 보호하는 제품의 특성상 원재료 수급의 안정성 확보가 중요하기 때문에, 사용되는 원재료는 국내외 관련 업종 유수 기업의 자재를 우선적으로 사용합니다.

또한, 당사는 품질관리규정에 근거하여 거래처의 선정 및 원재료의 수급단계에서부터 엄격한 품질관리를 시행하고 있습니다. 이는 기술개발단계부터, 자재, 공정, 출하, 최종 품질에 이르는 전 공정에 걸쳐 표준화된 절차를 구축하고, ISO9001과 ISO14001인증을 획득하였고, 이를 준수하는 과정의 일환입니다.

② 주요 제품별 원재료의 수급

㉮ "MB"의 원재료 수급

MB 생산하기 위한 주요 원재료는 부직포 생산을 위한 원재료와, 합지를 위한 지지체로 크게 구분됩니다.

"MB" 생산을 위한 주요 원재료는 다음과 같습니다.

- 웹 형성을 위한 폴리프로필렌(PP)

- 부직포 기능성 첨가제

- 기타

당사의 “MB” 제조를 위한 핵심 원재료인 “폴리프로필렌(PP)”는 국내에서 전량 매입하고 있으며, 기타 지지체 및 첨가제 등은 국내외 관련 업종 내 유수의 기업으로부터 매입하여 자재의 품질과 납기를 보장받고 있습니다.

[MB 생산을 위한 주요 원재료 및 단가]

(단위: 원)

사업연도

품목

단위

2017연도

2018연도

2019연도

2020연도 
3분기

(제15기)

(제16기)

(제17기)

(제18기)

PP

국 내

KG

1,736

1,865

1,749

1,660

㉯ 에어필터 및 마스크의 원재료 수급

에어필터 및 마스크를 생산하기 위한 주요 원재료는 정전 챠징 기술을 적용한 고효율 MB 원단 자재와, MB 원단을 가공하여 필터 및 마스크 완제품을 생산하기 위한 부품으로 크게 구분됩니다.

자체 생산된 MB 원단을 활용하여, 에어필터 완제품을 생산하기 위한 주요 원재료는 다음과 같습니다.

- 자체 생산한 'MB 원단'

- 핵심 원단(MB)을 지지하기 위한 '원단 지지체'

- 필터의 외관을 형성하는 '필터 마감재'

- 접착을 위한 '핫멜트'

- 기타

- 단가 책정 : pp / ccl / f70 / 핫멜트
 1.석유계 수지(프로필렌/올레핀등)의 단가 변동 및 국제가 동향
 2.시장의 공급 및 수요에 따른 단가 결정
- 주문 주기 
 1. pp : 1주일
 2. ccl : 1주일 
 3. f70 : 6주
 4. 핫멜트 : 3주
- Leadtime : 주문주기와 연동하여 탄력적으로 운용

[에어필터 생산을 위한 주요 원재료 및 단가]

(단위: 원)

사업연도

품목

단위

2017연도

2018연도

2019연도

2020연도 
3분기

(제15기)

(제16기)

(제17기)

(제18기)

CCL(지지체)

국 내

M

339

335

424

434

F70(지지체)

국 내

M

386

256

402

-

수 입

M

552

595

587

597

핫멜트(접착제)

국 내

KG

4,493

4,459

4,408

4,142

자체 생산된 MB 원단을 활용하여, 마스크 완제품을 생산하기 위한 주요 원재료는 다음과 같습니다.

- 자체 생산한 'MB 원단'

- 마스크 형성을 위한 '코편 및 이어밴드'

- 마스크 포장을 위한 '포장비닐'

- 기타

- 단가 책정 : 원단 및 이어밴드/코편은 시장가 대비 사용량 업체별 차등

(포장비닐 사이즈 및 인쇄도수 반영)

- 주문 주기 : 기본 원단 1개월전 발주 , 유색원단 2개월전 계획발주

기타 1개월전 발주

- Leadtime : 유색원단을 제외하고 15일 기준 납기

[마스크 생산을 위한 주요 원재료 및 단가]

(단위: 원)

사업연도

품목

단위

2017연도

2018연도

2019연도

2020연도 
 3분기

(제15기)

(제16기)

(제17기)

(제18기)

SB(스펀본드)

(화이트기준)

국 내

KG

3,600

3,500

3,300

4,000

중간재 원단

국 내

KG

10,000

7,800

5,000

5,600

EAR BAND

(화이트 기준)

국 내

M

18

18

30

27

코 편

국 내

M

46

44

42

32

포장비닐

국 내

EA

41

38

32

34

주1)마스크의 주요 원재료인 MB원단의 경우 당사가 직접 생산하는 품목이므로 상기 원재료 수급 항목에는 제외하였습니다.

(나) 주요 제품에 대한 개발, 생산 및 판매 방식

① 제품의 개발 방식

당사는 타사와 차별화된 '정전식 챠징 기술'과 이에 사용되는 '첨가제'를 자체개발하여 적용하고 있습니다. 20년 간 축적되어 개선된 '정전식 챠징 기술'이 적용된 Melt Blown 제작 know-how는 자체 생산된 Filter에 적용되었고, 타사 대비 효율이 뛰어나 공기청정기 및 청소기 제작사, 캐빈필터 제작사 등에 다양하게 공급되고 있습니다.

당사가 신규 소재 개발에 노력하여 타사 대비 항균 기능성과 소취 제거 기능성이 뛰어난 제품을 생산하고 있으며, 이러한 기술력을 바탕으로 산업용마스크와 보건용 마스크를 생산에 적용하여 지속적인 신제품을 출시하고 있습니다.

더불어, 당사만의 know-how를 적용한 고기능성 MB를 적용한 공기청정기용 필터, 청소기용 필터, 캐빈필터, 마스크 개발을 완료하였거나 진행 중에 있으며, 동종업계에서 이러한 기술개발능력은 신규 시장진입자에게 진입 장벽으로 작용할 수 있습니다.

당사의 일반적인 개발 프로세스는 아래의 그림과 같습니다.

[당사의 개발 프로세스]

개발프로세스

② 제품의 생산 방식

당사의 생산 방식은 자체생산을 원칙으로 하고 있습니다. 특히, 『정전식 챠징 기술이 적용된 MB』는 기술보호를 위하여 100% 자체 생산으로 진행합니다.

당사의 일반적인 생산 프로세스는 아래의 그림과 같습니다.

[당사의 생산 프로세스]

생산프로세스

(다) 외주에 대한 사항

① 주요 외주에 관한 사항

[주요 외주처에 관한 사항]

(단위: 천원)

사업연도
외주금액
외주에 관한 내용

2017연도
1,510,846
필터 조립 및 마스크제작(무상사급) 등

2018연도
1,339,719
필터 조립 및 마스크제작(무상사급) 등

2019연도
2,305,262
필터 조립 및 마스크제작(무상사급) 등

2020연도 3분기
2,621,231
필터 조립 및 마스크제작(무상사급) 등

② 외주 공정에 대한 이해

당사는 『에어필터』의 제작 공정 중 조립공정에 대한 병목현상이 발생하는 경우가 있으며, 이에 대한 외주가공이 주를 이룹니다. 또한 산업용 마스크의 경우 거래처의 발주 증가 시 마스크 제작과 관련된 공정에 대해서도 부분적으로 외주가공을 하고 있습니다.

(4) 신규 사업 

① 수처리용 필터 

액체여과 필터는 액체 속에 포함되어 있는 입자나 유해가스를 제거하는 필터로써, 액체 필터의 종류는 아래의 표에서 보시듯이 제거하는 입자의 크기에 따라서 등급이 구분이 됩니다. 액체 필터의 등급은 일반적으로는 PF(Particle Filtration), MF(Micro Filtration), UF(Ultra Filtration), NF(Nano Filtration), RO(Reverse Osmosis)로 구분이 되며, 액체여과 필터에 사용되는 필터 원단은 등급에 따라서 섬유, MB 및 부직포, 글라스, 멤브레인 여과지가 사용이 됩니다. 필터 원단에 따라서 필터의 여과 방식은 Depth 방식과 Surface 방식으로 구분이 되면 일반적으로 Depth 방식이 저효율 필터에 주로 적용이 되며, 고성능의 필터는 멤브레인이 적용된 필터로써 Surface 여과방식을 따릅니다.

[수처리용 필터 여과 프로세스]

여과 프로세스.jpg
여과 프로세스

액체 여과 필터 중에서 가장 보편적으로 많이 사용되는 용도는 물을 걸러주는 수처리 필터로 수처리 필터는 산업체에서 사용이 되는 프로세스용 필터와 가정용 필터로 용도가 구분이 됩니다. 프로세스 필터는 지하수를 여과하는 생수 산업, 제조 공정에서 세척 또는 원료로 사용되는 순수수 제조 공정, 폐수 처리 공정에서 사용됩니다. 우리가 가장 흔히 수처리용 필터를 볼 수 있는 것은 가정용 정수기 필터 입니다. 가정용 정수기는 과거에는 필터의 단계가 세디먼트, 프리 카본필터, 역삼투압 필터, 그리고 포스트 카본필터로 구성이 되어있고, 정수된 물을 보관하는 저수 탱크가 있는 것이 보편적이었습니다. 

그러나, 정수된 물을 보관하는 과정에 물의 오염 문제가 제기되었고, 역삼투압 필터의 통수량이 작아 낭비되는 물이 많다는 고객의 요청에 대응하여 정수기의 크기가 점점 작아지졌고, 비례하여 필터의 사이즈도 줄어든 형태의 직수 정수기가 현재 시장의 대부분을 차지하게 되었습니다. 직수 정수기는 필터의 단계도 2단계 또는 3단계이며, 메인 필터의 등급도 UF 필터로 대체가 되어 통수량을 확보하였습니다.

[용도별 분류]

pvdf 멤브레인.jpg
pvdf 멤브레인

pes 멤브레인.jpg
pes 멤브레인

중공사막필터1

중공사막필터2

<중공사막 필터>

직수 정수기는 필터의 단계가 제조사별로 다르지만 2단계 또는 3단계로 구성이 되어있으며, 1차 필터는 주로 큰 입자나 녹 등을 제거하고, 2차 필터는 미세입자와 바이러스 등을 제거하는 기능을 가진 UF급 필터인 중공사막 필터 등이 사용됩니다.

② 에어솔루션

미세먼지가 사회적 문제로 대두되면서 정부는 2016년 미세먼지 관리 특별대책 수립하였고, 2017년 미세먼지 관리 종합대책을 발표하면서 미세먼지 해결에 집중하고 있습니다. 특히 2019년 2월 15일 시행된 미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법이 공포되고, 동년 4월 24일 미세먼지 등 국민안전과 민생경제 지원을 위한 추가경정예산안이 편성되는 등 관련 시장에 대한 직접적인 영향이 예상되는 정책이 다양하게 진행되어 미세먼지에 대한 관심과 집중은 앞으로도 계속될 것으로 전망됩니다.

이와 연계하여 정부는 국민의 건강보호 및 생활환경 개선을 위해 2005년부터 '실내공기질 관리법'에 기반하여 매 5년 동안의 실내 공기질 관리 비전 및 정책 목표를 제시하는 계획을 수립하여 시행해 오고 있습니다. 

이에 따라 관계부처 합동으로 2020년부터 2024년까지의 실내공기질 관리 기본 계획이 발표하였는데, 지난 3차계획기간 (2015년~2019년) 동안의 실내 공기질 현황과 대책 진행 결과 및 4차 계획기간 동안의 개선 계획과 ‘환경보건종합계획’과 연계한 실내 공기질 관리 정책방향 및 세부 추진계획을 포함한 국민이 실생활에서 체감할 수 있는 구체적인 세부 실행방안을 제시하는 실천 계획이 포함되어 있습니다. 

에어솔루션은 실내공간의 전반적인 공기질을 실시간으로 모니터링 하고, 공기의 질을 분석하여 컨설팅과 솔루션을 제공하는 서비스의 개념으로 위 계획과 연동하는 서비스 제품입니다.

㉠ 에어솔루션 적용분야

ⅰ. 일반 가정집

ⅱ. 요식업 및 서비스업 : 음식점, 카페, 유흥주점 등

ⅲ. 실내 여가 시설 : PC방, 스크린 골프장, 실내 야구장, 헬스장, 오락실 등

ⅵ. 교육 시설 : 학교, 유치원, 어린이 집, 사설 학원 등

ⅳ. 병원 및 의료기관 : 병원, 요양원등

ⅴ. 숙박업 : 각종 호텔, 게스트 하우스, 모델, 펜션 등

ⅵ. 빌딩 및 공공시설 : 사무용 오피스, 실내 전시관, 교회 및 집단 시설 등

㉡ 실내 공기질 관리 방안

에어솔루션은 실내에 존재하는 미세먼지, 포르알데히드, 휘발성 유기화합물, 라돈, 이산화탄소, 부유성 세균 및 곰팡이와 온·습도를 실시간으로 IoT와 연결된 각종 센서를 이용하여 모니터링하여 공기질 분석 후 소비자와 공급자에게 분석 내용을 동시에 전달하고, 문제 발생시 설치된 다목적 공기 조화장치가 가동하여 문제를 해결하고, 주기적으로 실내 공기질 보고서와 실내 공기 관리 컨설팅을 포함한 보고서를 제출하여 관리하는 시스템입니다.

나. 시장의 현황

(가) 시장규모 및 성장예측자료

고성능 MB를 토대로 만들 수 있는 제품의 시장은 광범위하고, 특히 마스크 제품의 경우 COVID-19 인하여 시장의 규모가 급변하고 있어 향후 시장 전망을 예측함에 어려움이 있습니다. 따라서 증권신고서 제출일 현재 당사가 생산하고 판매하는 제품의 큰 범주인 『에어필터』와 『마스크』로 시장을 구분하여 시장의 규모와 전망을 살펴보고자 합니다.

① 에어필터 시장

Spendedge 리서치 기관 보고서에 따르면 2020년 글로벌 에어필터 시장규모는 190억달러 수준이며, 2024년에는 237억달러 수준으로 2020년 이후 매년 CAGR 5.57% 수준으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

[글로벌 에어필터 시장 규모 및 전망]

(단위: $ bil)

구분

2019

2020

2021

2022

2023

2024

에어필터 시장규모

18.14

19.04

20.07

21.18

22.37

23.65

연도별 성장률

N/A

4.96%

5.41%

5.53%

5.62%

5.72%

(출처: Spendedge Report 『Global Air Filter Market 2020-2024』

[글로벌 에어필터 시장 규모 및 전망]

(단위: 십억달러)

글로벌에어필터 시장 규모.jpg
글로벌에어필터 시장 규모

(출처: Spendedge Report 『Global Air Filter Market 2020-2024』

당사는 증권신고서 제출일 현재 국내 뿐 아니라 중국 및 베트남에 현지 생산법인을 운영하고 있습니다.

Spendedge 리서치 기관에서 발행한 보고서에 따르면 2019년 현재 아시아태평양 및 북미지역의 에어필터 시장규모가 전세계 에어필터 시장규모의 50%를 구성하고 있어 회사의 목표시장의 성장성 및 수요의 안정성은 높은 수준으로 예측됩니다.

[2019년 에어필터 지역별 시장 규모]

2019년 시장규모.jpg
2019년 시장규모

(출처: Spendedge Report 『Global Air Filter Market 2020-2024』

또한 당사가 판매하는 에어필터 제품군중 80%이상을 구성하는 공기청정기용 에어필터의 경우 공기청정기 시장과 밀접한 상관관계를 갖고 있습니다.

황사 및 미세먼지, 대기오염, 실내오염 등의 환경 문제로 인해 관심이 증가됨에 따라 2020년 시장규모는 약 100억 달러 수준으로 2015년 48억달러 대비 2배가량 증가할 것으로 예상되며, 매년 지속적으로 증가하는 추세입니다.

뿐만아니라 공기청정기의 특성상 필터 교환 등 지속적인 유지관리가 필요함에 따라 당사의 HEPA공기청정기 필터의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 보입니다

[글로벌 실내용 공기청정기 시장동향]

(단위: 억$)

공청기 시장동향.jpg
공청기 시장동향

(출처: 네오리서치 2018년 발행 『공기청정기 시장동향』)

② 마스크 시장

㉠ 마스크 생산량 및 시장규모

마스크 시장의 경우 COVID-19 이전에는 에어필터산업에 비하여 규모가 작아 시장규모 등에 대한 정보 집계에 어려움이 있습니다. 이에 2020년부터 식품의약품안전처에서 집계 및 공표한 자료를 기준으로 마스크 시장에 대한 설명을 기재하였습니다.

2020년 5월 29일 식약처 보도자료에 따르면 2019년 12월 현재 1일당 마스크 생산량은 3백만개 수준이었으나, 2020년 12월 8일 보도자료에 따르면 2020년 12월 1주 차 마스크 총 생산량은 1억 6,122만개 수준으로 50배 이상 확대 되었습니다. 공적 공급 제도를 종료하고 시장 공급 체계로 전환되었음에도 마스크 생산량은 꾸준히 증가하고 있는 상황입니다.

[주간 마스크 생산량]

(단위: 만장)

마스크 생산량.jpg
마스크 생산량

(출처: 식품의약품안전처 2020년 12월 8일 보도자료)

마스크 가격은 '공적 공급 마스크' 체제가 종료된 이후 온라인 판매건에서 25% 가량의 판매가격이 하락하였으며, COVID-19가 재확산된 8월 2주차 이후 수요가 증가함에 따라 이후 판매가격은 큰 변동없이 유지되고 있는 추세입니다.

[마스크 가격 변동 추이]

(단위: 원/장)

마스크 가격변동 추이.jpg
마스크 가격변동 추이

(출처: 식품의약품안전처 2020년 12월 8일 보도자료)

㉡ 마스크 생산 업체 및 설비 현황

미세먼지 및 초미세먼지, 그리고 ‘COVID-19’로 인한 마스크 시장의 급격한 확대는 시장 내 마스크 설비의 투자와 MB 원단 제조 설비의 투자 또한 급격한 증가를 야기하였습니다.

2018년 기준 보건용 마스크 제조사는 69개사 정도였으나, 2019년 미세먼지 및 초미세먼지의 위험성으로 마스크 제조 업체수가 약 130개사로 증가하였습니다. COVID-19 이후 대규모의 업체 유입으로 2020년 12월 8일 현재 식품의약품안전처 보도자료에 따르면 보건용마스크 생산 및 판매 허가 품목은 2,183품목이고, 전체 마스크에 대한 생산 및 판매 허가업체는 928개사입니다.

[마스크 생산업체, 허가품목 현황]

마스크 제조업체 허가 및 품목 수 동향.jpg
마스크 제조업체 허가 및 품목 수 동향

(출처: 식품의약품안전처 2020년 12월 8일 보도자료)

㉢ 글로벌 마스크 시장 규모 및 전망

Freedonia 리서치 기관 보고서에 따르면 2020년 글로벌 일회용 마스크 시장규모는 72억달러 수준이며, 2024년에는 35억달러 수준으로 전망하고 있습니다.

2020년 COVID-19사태로 2019년 대비 시장규모는 169% 증가하였습니다. 2024년 시장규모의 경우, 2020년 대비하여서는 감소하는 형태이나, COVID-19 효과가 배제된 2019년 대비 연평균 5.7%의 성장률로 증가할 것으로 예측하고 있습니다.

이는 COVID-19와 같은 사태를 배제하더라도 대기질 오염도 증가로 인한 호흡기 관련 개인보호장비(PPE)의 수요는 꾸준하게 증가할 것으로 전망하고 있음을 의미합니다.

[글로벌 일회용 마스크 시장규모 전망]

(단위: $ mil)

Item

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2024

Global Disposable Mask

2,149

2,251

2,385

2,521

2,670

7,175

3,530

US&Canada

667

692

713

744

778

2,285

946

Asia/Pacific

753

795

871

932

997

2,115

1,394

Latin America

114

123

133

143

155

531

241

Europe

549

571

592

620

651

1,935

819

Africa/Mideast

66

70

76

82

89

309

130

(출처: Freedonia 『Global Disposable Masks & Respirators: covid-19 Impact Analysis』)

[글로벌 일회용 마스크 시장규모 전망]

(단위: 백만달러)

시장규모전망

(출처: Freedonia 『Global Disposable Masks & Respirators: covid-19 Impact Analysis』)

보건용마스크에 대한 수출규제 완화로 생산량의 일정 부분에 대하여 수출이 가능하게 되었으며, 2021년 하반기 중 미국 현지법인을 설립하여 미국시장 진출을 계획하고 있습니다.

Freedonia 리서치 기관에서 발행한 보고서에 따르면 2020년 현재 아시아태평양 및 북미지역의 일회용 마스크 시장규모가 전세계 일회용 마스크 시장규모의 61.3%를 구성하고 있어, 회사의 목표시장의 성장성 및 수요의 안정성은 높은 수준으로 예측됩니다.

다. 경쟁현황

(1) 경쟁상황

(가) '에어필터' 시장의 경쟁 상황

① 경쟁 상태

공기청정기 필터 시장에서 국내 4개사, 중국 1개사 일본 1개사 등이 경쟁하고 있습니다. 국내는 이노필텍, 한새, 동광, 세명하이트 등이 있고, 해외경쟁사는 중국의 안저윈, 일본의 도요보가 존재합니다. 하지만, 해외 업체의 시장 점유율은 상당히 미미한 실정이고, 가장 강력한 경쟁사는 당사와 마찬가지로 MB를 직접 생산하는 크린앤사이언스입니다.

② 진입장벽

미세먼지 등 공기오염이 심해짐에 따라 소비자들은 고성능의 필터를 필요로 하고 있고, 일정한 기술수준을 요구하는 정부정책 및 규제기준 등으로 인해 신규 진입이 용이하지 않기 때문에 필터 시장의 경우 일정한 기술수준을 요구하고 있습니다. 이를 충족시키기 위해서는 첨단 부직포 제조기술이 선행되어야 하고, 제조기술의 핵심 공정인 챠징공정에 높은 기술력을 필요로 하기 때문에 수많은 시행착오와 기술력을 필요로 하기 때문에 많은 시간과 노력이 수반됩니다.

(나) “마스크” 시장의 경쟁 상황

① 경쟁 상태

㉠ 산업용 마스크 경쟁상태

산업용 마스크에서 가장 강력한 경쟁자는 3M이며, 국내에는 3개사가 있습니다.

㉡ 보건용 마스크 시장은 시장점유율을 산출이 현실적으로 불가능하여 기재하지 아니합니다.

② 진입 장벽

최근 COVID-19의 영향으로 다수의 업체들이 마스크 제조 산업에 참여하고 있습니다. 하지만 많은 회사들은 마스크의 재료를 구매하여 제조만 하는 반면, 당사는 마스크의 재료인 MB의 자체 생산기술을 가지고 마스크 제조공정을 일원화하여 타 경쟁사 대비 매우 효율적이고 고품질의 마스크를 제조를 하고 있습니다. MB를 자체 생산하기에는 수년전부터 축적해놓은 데이터베이스, 경험, 오랜기간 축적된 기술력을 필요로 하기 때문에 신규업체가 시장에 진입하기는 어렵습니다.

2. 주요 제품 등에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황

(단위: 천원)

품목

주요상표

2019연도 매출액(비율)

2020연도

3분기 매출액(비율)

제품설명

공기청정기용 필터

공청기 필터

20,268,547 (45.77%)

20,875,544(19.27%)

자사 제품
(공기청정기용 집진 필터)

보건용 마스크

아에르 마스크

1,787,813 (4.04%)

66,702,397(61.57%)

자사 브랜드(보건용 마스크)

OEM 마스크
7,129,669(16.10%)
6,488,131(6.00%)

OEM 브랜드(보건용 마스크)

산업용 마스크

안면부 여과식 마스크

2,134,182 (4.82%)

5,159,254 (4.76%)

자사제품(산업용 특수 마스크)

방진 마스크 필터

1,064,416 (2.40%)

850,481 (0.79%)

자사제품(산업용 특수 마스크용 필터)

기타

6,243(0.01%)

1,901 (0.00%)

-

차량용 필터

차량용 필터

3,622,665 (8,18%)

2,106,117 (1.94%)

차량용 캐빈 필터

기타

기타

8,267,635 (19.04%)

6,144,672 (5.67%)

자사제품
(청소기용 필터, 필터 원부자재 등)

합계

44,281,170 (100%)

108,328,497 (100.00%)

-

주)

2
019연도 품질보증충당부채로 매출 차감한 208,577천원 미반영, 202연도 3분기 품질보증충당부채 338,027천원 반영

나. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준

당사의 주요 제품인 공기청정기 필터 및 보건용 마스크, 산업용 마스크에 대한 주요 산업표준은 다음과 같습니다.

품목

제정기관

표준번호

표준명

표준 내용

공기청정기
필터

산업표준심의회

KS C 9325

공기 청정기 에어필터

공기청정기에서 사용되는 에어 필터(기계식)에 대한 에어로졸 
여과 성능과 물리적 특성에 대한 규정

보건용 마스크

식품의약품안전처

식품의약품안전처고시
 제2019-68호

의약외품 품목허가·
신고·심사 규정

보건용 마스크의 품목허가 또는 신고, 안전성·
유효성과 기준 및 시험방법의 심사에 있어 대상품목, 자료의 종류·
작성 요령·요건·면제범위, 기준 및 관리 등에 관한 세부사항을 규정

산업용 마스크

산업표준심의회

KS P 8416

미립자용 방진 마스크

사업장 및 그 밖의 장소에서 발생하는 방사성 물질 또는 특히 독성이 강한
물질의 미세한 입자에 대하여 높은 방호율을 가진 방진 마스크에 대한 규정

이와 관련하여 당사가 식품의약품안전처 및 산업안전보건공단으로부터 직접 취득한 인증 내역은 다음과 같습니다.

[당사가 직접 취득한 인증]

인증서

다. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등

(1) 품질관리를 위한 표준화 절차

당사는 기술개발 단계부터 자재, 공정, 출하, 최종 품질에 이르는 전 공정에 걸쳐 표준화된 절차를 구축하였으며, `ISO 9001'과 `ISO 14001' 인증을 획득하여 이를 준수하고 있습니다.

(2) 품질관리 전담 부서의 운영

당사는 CEO 직속의 품질관리 조직을 설치하여 독립적인 품질관리시스템을 운영하고 있습니다. 품질관리 지표를 설정하고 품질관리 지표를 달성하기 위하여 부서별, 개인별 세부실행계획을 작성하고 실천하여 제품의 신뢰성을 확보하고 있습니다.

[품질관리 전략]

품질관리 전략.jpg
품질관리 전략

(3) 품질관리 절차

당사는 공정품질관리 및 고객품질관리를 최우선적으로 수행하고 있습니다.

제품승인원, 검사기준서를 바탕으로 출고 검사를 실시하고, 주간 품질회의 및 월간 품질보고를 통하여 불량 현황, 고객 클레임 현황 및 제품개선, 추가 문제 검토를 진행하여, 제품하자 발생원인이 원천적으로 제거될 수 있는 프로세스를 적극 도입하여 운영하고 있습니다.

(4) 공인된 품질관리 인증

품질관리인증서

3. 매입에 관한 사항

가. 매입 현황

(단위: 천원)

매입유형

2017연도

2018 연도

2019 연도

2020 연도 
3분기

(제15기)

(제16기)

(제17기)

(제18기)

원부자재

10,564,771

18,867,920

26,007,232

30,923,363

상품

4,042,074

654,064

1,566,215

374,795

외주가공

1,629,311

1,581,791

2,674,355

3,049,476

총 합계

32,472,313

16,236,156

21,103,775

34,347,634

나. 원재료 가격변동추이

(단위: 원)

사업연도

품목

2017연도

2018연도

2019연도

2020연도
3분기

(제15기)

(제16기)

(제17기)

(제18기)

원재료

국 내

1,736

1,865

1,749

1,655

MB 제조시 주요 원재료인 PP(폴리프로필렌)는 유가 변동이 주요 가격변동 요인입니다. 다만, PP는 석유화학공장의 나프타 분해 시 발생하는 프로필렌의 다운스트림 제품이므로 판매단가가 낮으며, 유가 변동폭과의 상관관계가 상대적으로 낮은 품목입니다.

2017년 3/4분기부터 2020년 2/4분기까지 PP의 1ton 당 가격 변동 폭은 다음의 표와 같습니다. 앞서 설명한 바와 같이 유가 변동폭에 비하여 비탄력적인 수준에서의 PP 가격 변동폭을 보이고 있습니다.

[국제 유가 및 PP 가격 동향]

국제유가 및 주요 석유화학제품.jpg
국제유가 및 주요 석유화학제품

(출처: e-나라지표 주요 원자재 가격 동향(석유화학분야))

다. 주요 매입처에 관한 사항

(단위: 천원)

구 입 처
2017연도
2018연도
2019연도
2020년

3분기말

(제15기)
(제16기)
(제17기)
(제18기)

해외
베트남
-
2,870,869
4,502,276
858,657

중국
-
3,442,572
4,784,831
6,570,555

국내
A사
1,737,494
2,522,505
2,610,799
2,133,442

기타
21
-
448
210,956

국내
B사
-
-
250,260
387,154

기타
241,998
216,243
90,547
-

해외
C사
1,462,377
1,741,105
2,070,040
1,098,965

기타
224,170
-
-
-

국내
D사
1,335,294
1,584,372
1,484,402
1,207,507

E사
-
-
452,400
399,630

기타
223,330
310,832
340,598
345,280

국내
F사
-
-
366,563
2,073,149

G사
-
-
-
1,012,440

H사
-
-
563,450
-

I사
80,047
627,429
384,970
3,178

J사
-
-
313,518
-

기타
122,871
30,516
21,789
329,109

국내
K사
972,047
1,057,650
1,020,186
783,800

기타
-
-
-
221,010

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적

(단위: 개)

제 품 품목명

구 분

2017연도

2018연도

2019연도

2020연도
3분기

(제15기)

(제16기)

(제17기)

(제18기)

수량

수량

수량

수량

MB

생산능력

7,257,600

7,257,600

7,516,800

5,637,600

생산실적

1,965,427

3,509,219

5,232,016

8,565,459

가 동 율

27.1%

48.4%

69.6%

151.93%

기말재고

941,851

315,144

246,116

363,441

보건용마스크

생산능력

9,936,000

69,552,000

158,976,000

242,388,000

생산실적

337,958

13,566,127

36,330,895

287,633,778

가 동 율

3.4%

19.5%

22.9%

118.67%

기말재고

522,738

2,020,401

6,062,163

11,062,484

산업용마스크(접이식)

생산능력

3,029,400

3,029,400

3,029,400

7,072,050

생산실적

1,166,272

1,049,910

1,293,743

7,499,253

가 동 율

38.5%

34.7%

42.7%

106.04%

기말재고

43,450

128,980

222,638

2,226,552

나. 생산설비에 관한 사항

(1) 현황

(단위: 천원)

공장
자산별
소재지
소재지
2019연도
2020연도

기초가액
증가
감소
당기상각
상각누계
기말잔액
3분기말

부산공장
토지
송정동 토지(7,603㎡)
부산
6,158,430
-
-
-
-
6,158,430
6,158,430

건물
건물(송정)-사무동
부산
674,704
-
-
29,266
525,184
645,439
623,489

건물(송정)-생산동
부산
1,019,292
-
-
36,437
474,616
982,855
955,527

사무동 3층 증축공사-사무동
부산
236,740
-
-
6,804
42,217
229,936
224,833

기타_건물 리모델링 등
부산
78,504
148,200
-
5,904
44,538
220,800
215,825

구축물
수전설비공사
부산
17,349
-
-
3,088
68,083
14,261
11,174

기타_창고 랙 등
부산
153,825
5,900
-
14,211
225,478
145,515
110,549

기계장치
필터생산설비(MB포함)
부산
1,618,014
556,060
-
370,874
11,753,139
1,803,199
4,931,156

기타_국고보조금
부산
(1,480)
-
-
(1,480)
-
-
(282,500)

차량운반구
K9(2260호)
부산
1
-
-
-
60,351
1
1

기타_부산
부산
5
-
-
-
82,239
5
5

공구와기구
생산1팀 MB1호기 노즐
부산
-
62,169
-
3,108
3,108
59,061
49,735

기타
부산
21,385
42,600
-
8,531
177,947
55,453
51,914

시설장치
부산_MB설비 도입 크레인 설치
부산
-
42,000
-
1,750
1,750
40,250
37,100

기타_부산
부산
2
-
-
-
3,448
2
2

비품
창고 렉
부산
1
-
-
-
47,499
1
1

기타_부산
부산
34,453
49,726
1,430
16,915
92,526
65,834
111,766

건설중인자산
기타
공통
1,162,300
135,669
-
-
-
1,297,969
1,211,767

이천공장
토지
이천 공장 토지 (6,362.5㎡)
이천
1,441,472
-
-
-
-
1,441,472
1,441,472

건물
이천공장건물
이천
1,125,887
-
-
53,398
529,445
1,072,489
1,032,441

기타
이천
69,768
-
-
2,190
20,002
67,579
65,936

구축물
마스크현장 공조기설비
이천
81,625
-
-
7,000
65,375
74,625
69,375

창고 랙 설치
이천
117,986
-
-
5,900
5,914
112,086
107,661

창고천막설치
이천
184,962
-
-
9,318
10,719
175,644
168,656

기타_전기설비 등
이천
57,440
-
-
4,014
48,163
53,427
185,792

기계장치
마스크 생산설비 등(시험장비 포함)
이천
3,029,750
1,214,269
-
858,281
5,556,883
3,385,740
3,708,432

기타_국고보조금
이천
(2,114)
-
-
(1,197)
-
(917)
(167)

차량운반구
기타_이천
이천
3
-
1
-
52,262
2
1

공구와기구
KYD 2D 마스크설비 금형공구
이천
44,549
77,675
-
24,914
27,259
97,311
78,625

기타
이천
5,866
316,112
-
32,188
187,878
289,790
510,571

시설장치
이천_콤프레사 룸 토목공사
이천
174,000
-
-
18,000
24,000
156,000
142,500

이천_클린룸 증설(2층)
이천
244,694
-
-
24,675
26,731
220,019
201,513

이천_클림룸공사
이천
138,958
-
-
14,500
20,542
124,458
113,583

기타_이천
이천
31,515
34,481
-
11,107
61,140
54,890
316,360

비품
[마스크]흡/배기 저항시험기
이천
1
-
-
-
23,499
1
1

기타_이천
이천
16,371
9,290
-
5,346
14,775
20,316
75,013

건설중인자산
기타
공통
-
-
-
-
-
-
1,186,731

울산공장
토지
매곡동 토지(5,4493.3㎡)
울산
-
-
-
-
-
-
3,094,858

건물
울산공장 공장동
울산
-
-
-
-
-
-
1,353,729

울산공장 사무동
울산
-
-
-
-
-
-
564,731

차량운반구
포터 81누5423호
울산
-
-
-
-
-
-
18,299

비품
기타
울산
-
-
-
-
-
-
13,142

건설중인자산
기타
공통
-
-
-
-
-
-
523,720

주1) 토지 및 건물의 개별공시지가와 지방세시가표준은 아래와 같습니다.

구분

자산명

비고

토지

이천 생산센터(경기도 이천시 장호읍 서동대로8759번길 67-32(6,362.5㎡))

1,393백만원, 개별공시지가(2020년 1월 1일 기준): 219,000원/㎡

부산 생산센터(부산관영시 강서구 녹산산업중로 192번길 24(7,603㎡))

4,620백만원, 개별공시지가(2020년 1월 1일 기준): 607,600원/㎡

울산 생산센터(울산광역시 북구 매곡동 351-1(5,449.3㎡)
1,847백만원, 개별공시지가(2020년 1월 1일 기준): 339,000원/㎡

건물

이천생산센터

토지분 지방세시가표준: 4,288백만원

건물분 지방세시가표준: 2,421백만원

부산생산센터-사무동

부산생산센터-생산동

※ 울산생산센터의 경우 건물에 대한 과세표준에 증권신고서 제출일 현재 산출되지 아니하였음으로 기재하지 않았습니다.

(2) 최근 3년간 변동사항

(단위: 천원)

자산명
취득(처분)가액
취득(처분)사유
비고

필터생산설비
4,468,191
설비 증설
취득

필터 품질 관리 설비
129,000
품질관리 설비 증설
취득

마스크 생산 설비
3,333,528
설비 증설
취득

마스크 재고 저장 설비
118,000
창고 증설
취득

마스크 포장 설비
571,610
설비 증설
취득

생산증축공장 취득
5,025,384
설비 증설
취득

기타 설비
2,236,805
기타 증설
취득

합계
15,882,518

(3) 설비의 신설 및 매입계획

(단위: 천원)

구 분

총소요자금

기지출액

지 출 예 정

착공 예정일

준공 년월일

진척율

비 고

2020년
하반기

2021년

2022년 이후

토 지1

2,800,000

-

2,800,000

-

-

2020.07.28

2020.10.31

-

(주1)

토 지2

8,000,000

-

4,000,000

4,000,000

-

2020.11

2021.03.31

-

(주2)

건 물1

2,000,000

-

2,000,000

-

-

2020.07.28

2020.10.31

-

(주1)

건 물2

2,000,000

-

1,000,000

1,000,000

-

2020.11

2021.03.31

-

(주2)

기계장치

21,610,000

-

2,610,000

19,000,000

-

-

-

-

(주4)

구 축 물

3,000,000

-

1,500,000

1,500,000

-

-

-

-

(주3)

기 타

-

-

-

-

-

-

-

계

39,410,000

-

13,910,000

25,500,000

-

주1)

2020년 7월 28일 울산 공장 부지 및 건물에 대하여 경매를 통하여 매입하였습니다. 
동 공장부지에 산업용 마스크 설비를 이전할 예정이며, 마스크 외주처에 대한 임대를 계획하고 있습니다.

주2)

마스크 보관창고 증설 건으로 2020년 11월 중 착공하여 2021년 3월말 준공을 계획하고 있습니다.

주3)

울산 산업용 마스크 공장 이전으로 인한 구축물 투자건 입니다.

주4)

2020년 및 2021년 중 회사는 MB설비, 마스크 제조 및 포장설비를 증설할 계획입니다. 투자상세 내역과 기대효과는 다음과 같습니다.

년도

투자 내역

투자 상세

기대효과

2020년

하반기

MB 1호기 시설개선

MB 1호기 정전 챠징기 온라인 설치

정정 챠징 생산량 증설 (50톤 75톤)

마스크용 MB 압력손실 개선

마스크 제조 설비 증설

보건용 및 산업용 마스크 생산 설비 증설

마스크 면체 생산량 증가 (월 1,000만개)

마스크 포장 설비 증설

마스크 자동 포장기 증설

마스크 포장량 증가 (월 250만개)

2021년

MB 4호기/5호기 증설

멜트블로운 제조라인 2대 증설

멜트 블로운 생산량 증가 (월 60톤)

마스크 제조 설비 증설

마스크 면체 생산 설비 및 설비 공간 확보

마스크 면체 생산량 증가 (월 2,000만개)

마스크 포장 설비 증설

마스크 자동 포장기 증설

마스크 포장량 증가 (월 2,000만개)

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위: 천원, $)

매출

유형

품 목

2017연도

(제15기)

2018연도

(제16기)

2019연도

(제17기)

2020연도 
3분기

(제18기)

금액

금액

금액

금액

제품

보건용 마스크

내수

862,124

4,133,089

8,835,281

72,796,031

수출

-

-

-

394,497

공기청정기용 필터

내수

11,618,475

11,657,518

20,268,547

20,875,544

수출

17,361

-

-

-

산업용

마스크

내수

2,968,336

2,815,690

3,204,841

6,011,635

차량용 필터

내수

3,149,649

2,578,199

3,411,477

2,078,536

수출

-

155,129

171,655

27,581

기타

(진공청소기용 필터 등)

내수

3,772,720

720,325

344,095

1,547,158

수출

2,617,930

5,390,177

1,624,432

556,326

소 계

25,006,596

27,294,999

37,688,672

104,287,308

상품

필터 원부자재

내수

888,226

4,360,060

2,299,850

128,784

수출

5,189,216

2,860,074

3,674,493

3,664,845

기타

내수

110,414

99,682

446,499

238,132

수출

-

7,782

-

9,428

소 계

6,187,856

7,319,817

6,420,842

4,041,189

합 계

내수

23,369,944

26,364,564

38,810,590

103,675,819

수출

7,824,507

8,413,162

5,470,580

4,652,678

31,194,451

34,777,726

44,281,170

108,328,497

(주1)

2019연도 품질보증충당부채 208
,577천원 미반영. 2020년도 품질보증충당부채

338,027천원
반
영

* 제품군별 평균가격 변동 추이

매출
유형
품 목
2017연도
(제15기)
2018연도
(제16기)
2019연도
(제17기)
2020연도 3분기
(제18기)

평균가격

평균가격

평균가격

평균가격

제품
보건용 마스크
내수
255
344
300
661

수출
-
-
-
375

공기청정기용 필터
내수
5,862
4,517
4,125
4,224

수출
5,787
-
-
-

산업용
 마스크
내수
1,478
1,510
1,498
958

차량용 필터
내수
1,234
1,356
943
1,069

수출
-
1,583
1,589
1,839

기타

(진공청소기용 필터 등)

내수
1,171
1,611
1,110
722

수출
2,153
659
263
948

*해당 평균가격은 매출액 총액÷품목별 수량으로 계산되었습니다. 

나. 판매경로

(1) 판매조직

판매조직도

부서

인원

담당

비고

필터영업팀

5

각 품목별 영업 담당

공청기 필터/차량용필터 등 각 품목별 담당

3

영업 관리

영업 총괄 관리

마스크영업팀

2

B2C

보건용 마스크 판매

3

B2B

산업용 마스크 판매

1

영업 관리

영업 총괄 관리

당사는 필터 및 마스크 사업본부 산하 판매조직을 운영하고 있습니다. 
필터영업팀의 순수 영업전담인원은 영업팀장 외 4명으로 구성되어 있으며, 필터 주요 매출처인 코웨이 전담자 1명 외 각 품목별로 영업을 추진하고 있습니다. 
마스크영업팀의 영업전담인원은 영업팀장 외 4명으로 구성되어 있으며, 보건용 및 산업용에 따라 구분하여 영업을 담당하고 있습니다.

(2) 판매경로별 매출액

(단위: 천원)

매출유형
품 목
구 분
판매경로
2019년
2020년 3분기

제품
보건용 마스크(OEM)
국 내
회사 → OEM 주문사
7,743,280
17.50%
6,409,297
5.90%

보건용 마스크(자사브랜드)
국 내
회사 → 벤더사 → 소매상
1,092,000
2.50%
66,386,734
61.30%

보건용 마스크
수 출
회사 → 해외 매출처 직납
0
0.00%
394,497
0.40%

공기청정기용 필터
국 내
회사 → 매출처 직납
20,268,547
45.80%
20,875,544
19.30%

산업용 마스크
국 내
회사 → 도매상 → 소매상
3,204,841
7.20%
6,011,636
5.50%

차량용 필터
국 내
회사 → 매출처 직납
3,411,477
7.70%
2,078,536
1.90%

수 출
회사 → 해외 매출처 직납
171,655
0.40%
27,581
0.00%

기타(청소기용 필터, 필터 샘플 등)
국 내
회사 → 매출처 직납
344,095
0.80%
1,547,158
1.40%

기타(필터 원부자재 등)
수 출
회사 → 해외 관계사법인, 해회매출처 →매출처
1,624,432
3.70%
556,326
0.50%

상품
필터 원부자재
국 내
회사 → 매출처 직납
2,299,850
5.20%
68,842
0.10%

수 출
회사 → 해외 관계사 법인
3,674,493
8.30%
3,664,845
3.40%

기타
기타(원재료 등)
국 내
회사 → 매출처 직납
364,297
0.80%
124,083
0.10%

기타(마스크)
국 내
회사 → 벤더사 → 소매상
82,203
0.20%
183,418
0.20%

합계
44,281,170
100.10%
108,328,497
100.00%

(주1)

2019연도 기준 판매경로별 매출액 입니다.

(3) 마케팅 전략

① 마스크 마케팅 전략

당사의 단기 전략 목표는 보건용 마스크 국내 1위와 산업용 마스크 시장 점유율 30% 달성이며, 이를 달성하기 위해서 국내 오프라인인 CVS, 할인마트, 약국 체인, 홈쇼핑 등의 유통 채널을 견고하게 확장 유지하고, 온라인 시장에서 ‘아에르’ 브랜드 홍보와 광고를 강화하여 자사몰, 네이버 쇼핑, 쿠팡 등에서 판매 비중을 40% 수준까지 높여 소비자에 대한 인지도를 향상시키려 합니다.

해외 수출에서는 지속적인 해외 인증(2020년 06월 CE 한시 사용 허가 신청 및 FDA와 EUA 허가 신청) 취득으로 중장기 고정 거래선을 확보하여 글로벌 주요 공급업체가 되기 위한 준비를 갖출 것입니다.

산업용 마스크는 3M이 장악을 하고 있는 시장인 중공업, 조선, 자동차 산업 등에서 경쟁사들이 보유하고 있지 않은 새로운 개념의 제품 개발과 출시로 점유율을 높이고, 공구 유통, 건설 유통과 지차제 등의 입찰 시장에서 2D 접이식 제품을 주력으로 판매에 집중을 할 것입니다. 또한 오픈몰과 폐쇄몰에도 영업 역량을 집중하여 자사 직접 판매와 대리점 인증제도 도입으로 위탁 판매를 시작함으로써 온라인에서도 시장 점유율을 높여 나갈 것입니다.

② 필터 마케팅 전략

당사에서는 2020년에 캐빈 에어필터를 온라인에 오픈을 하여 자사 브랜드 필터로는 처음으로 판매 하였고, 올해말에 2세대 캐빈필터 콤비필터를 판매를 계획하고 있으며, 2021년에 3세대 캐빈 필터와 신규로 공기 청정기 필터도 오픈을 계획하고 있습니다. 추가로 주거시설에 사용하는 환기필터도 온라인 판매를 준비하고 있습니다.

2021년 자사 브랜드 필터를 소비자에게 직접 판매를 강화하여 자사브랜드의 인지도를 향상시키고, 오픈라인 유통에서도 추가적으로 판매를 진행하여 자사 브랜드 판매에 역량을 집중할 것입니다.

중장기 전략으로는 글로벌 필터 브랜드 육성을 목표로 하고 있으며, 국내 및 해외시장에서 브랜드 전략을 수립하여 브랜드 인지도를 향상시키기 위해 광고 마켓팅을 적극적으로 실시할 계획입니다. 필터 개발 역시 마스크 개발과 유사하게 현지에 맞는 맞춤형 필터 개발과 성능 시험을 통한 신뢰성을 확보하고, 글로벌 자동차 회사 또는 글로벌 공조 회사와 연계할 수 있는 전략 수립으로 안정적인 고객사 확보에 전념할 계획입니다.

다. 수출 현황

(단위: 천원)

매출

유형

품 목

2017연도

2018연도

2019연도

2020년 3분기

(제15기)

(제16기)

(제17기)

(제18기)

수출국

수출액

수출국

수출액

수출국

수출액

수출국

수출액

제품

보건용

마스크

-

-

-

-

-

-

중국

391,013

-

-

-

-

-

-

태국

3,484

공기청정기용 필터

태국

17,361

-

-

-

-

-

-

차량용 필터

-

-

중국

155,129

중국

171,655

-

27,581

기타

(필터 원부재료 등)

독일

642,899

독일

418,828

독일

63,391

독일

139,571

미국

-

미국

2,959,496

미국

621,205

미국

-

인도

145,503

인도

315,803

인도

176,063

인도

35,729

베트남

1,356,296

베트남

946,871

베트남

81,449

베트남

66,564

중국

473,232

중국

749,180

중국

682,323

중국

314,462

소계

2,162,059

4,796,126

1,113,764

978,404

상품

필터 원부재료등

베트남

3,846,954

베트남

2,035,962

베트남

2,391,110

베트남

2,892,732

중국

1,342,261

중국

824,112

중국

1,283,383

중국

772,113

기타

-

-

독일

7,782

-

-

-

-

소계

5,189,216

2,867,856

3,674,493

3,664,845

합계

7,351,275

7,663,983

4,788,257

4,643,249

라. 주요 매출처 등 현황

(단위: 천원)

매출유형

품 목

매 출 처

2017연도

2018연도

2019연도

2020연도

3분기

(제15기)

(제16기)

(제17기)

(제18기)

제품

보건용 마스크

23개사

862,124

4,133,089

8,835,281

73,190,528

공기청정기용 필터

18개사

11,635,836

11,657,518

20,268,547

20,875,544

산업용 마스크

58개사

2,968,336

2,815,690

3,204,841

6,011,636

차량용 필터

14개사

3,149,649

2,733,328

3,583,132

2,106,117

기타

55개사

6,390,650

6,110,502

1,968,527

2,103,484

합계

25,006,596

27,450,127

37,860,328

104,287,309

상품

필터 원부자재

7개사

6,077,442

7,220,134

5,974,343

3,733,687

기타

23개사

110,414

107,465

446,499

307,501

합계

6,187,856

7,327,599

6,420,842

4,041,188

총계

31,194,451

34,777,726

44,281,170

108,328,497

(주1)

20
19연도 품질보증충당부채 208,577천원 미반영, 2020년도 품질보증충당부채
338,027천원
이 반영되어 있지 않습니다.

6. 수주현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리 

가. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

① 시장위험

가. 외환위험

회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<외화표시 화폐성자산>
(단위 : 천원, 외화 각 1단위)

구분
당3분기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

USD
7,476,003
8,773,089
6,800,232
7,738,329

EUR
99,425
136,154
48,607
63,064

CNY
1,700
292
8,121
1,346

VND
13,067,500
661
13,067,500
648

합계
-
8,910,196
-
7,803,387

<외화표시 화폐성부채>
(단위 : 천원, 외화 각 1단위)

구분
당3분기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

USD
561,892
659,380
1,670,672
1,934,304

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 상기 외화표시 화폐성자산 및 부채의 환율 변동시 포괄손익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

외화표시 화폐성자산
891,020
(891,020)
780,339
(780,339)

외화표시 화폐성부채
(65,938)
65,938
(193,430)
193,430

순효과
825,082
(825,082)
586,909
(586,909)

나. 이자율 위험

회사의 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

고정금리부
변동금리부
합계
고정금리부
변동금리부
합계

금융자산
45,110,296
-
45,110,296
10,718,637
-
10,718,637

금융부채
12,208,315
7,807,242
20,015,557
21,976,344
15,586,116
37,562,460

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 상기 변동금리부 금융부채의 이자율 변동시 포괄손익에 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

금융부채
78,072
(78,072)
155,861
(155,861)

다. 가격위험

회사는 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산
-
190,912

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 상기 당기손익-공정가치금융자산의 가격 변동시 포괄손익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

시장이자율 변동
-
-
1,909
(1,909)

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

회사는 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 대하여 기대신용손실율을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 파생상품등에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
6,331,332
2,780,694

장단기금융상품
28,057,466
385,000

기타유동금융자산
997
5,426

기타비유동금융자산(*2)
1,223,329
776,674

합 계
35,613,124
3,947,794

(*1) 보유중인 현금 시재는 제외함
(*2) 손실충당금과 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액임

(3) 유동성위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

<당3분기말>
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1~2년
2년 초과
합계

매입채무및기타부채
7,437,050
-
-
7,437,050

전환사채및전환상환우선주
5,805,241
-
-
5,805,241

금융보증부채
2,244,319
-
-
2,244,319

리스부채
333,798
258,460
533,533
1,125,791

임대보증금
-
-
5,000
5,000

합 계
15,820,408
258,460
538,533
16,617,401

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1~2년
2년 초과
합계

매입채무및기타부채
5,348,675
-
-
5,348,675

단기차입금
9,920,000
-
-
9,920,000

유동성장기차입금
2,682,500
-
-
2,682,500

장기차입금
-
15,000
-
15,000

전환사채및전환상환우선주
18,364,847
-
-
18,364,847

금융보증부채
2,605,050
-
-
2,605,050

리스부채
375,431
259,385
694,235
1,329,051

임대보증금
-
-
5,000
5,000

합 계
39,296,503
274,385
699,235
40,270,123

할인하지 않은 원금 현금흐름(현재가치할인차금 제외)을 포함하고 있으며, 계약상 만기는 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 큰 금액(상환할증금 포함)과 가장 빠른 날(조기상환청구권 고려)에 근거한 것입니다.

4.2 자본위험

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

부 채
33,312,352
41,810,001

자 본
63,424,873
8,500,399

부채비율
52.5%
491.9%

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

9. 경영상의 주요계약 등

계약상대방

계약일

계약기간

계약의 목적 및 내용

C사

2020.01.01

2020.01.01 ~ 2020.12.31

물품공급 계약(필터)

K사

2017.01.01

별도 지정 없음

물품공급 계약(필터)

D사

2016.11.01

별도 지정 없음

물품공급 계약(필터)

E사

2019.10.01

별도 지정 없음

물품공급 계약(필터)

W사(세명하이트)

2019.10.23

별도 지정 없음

물품공급 계약(필터)

C''

2019.12.06

2019.12.06 ~ 2020.12.31(1년 자동 갱신)

상품공급 계약(마스크)

S'ent

2020.02.01

2020.02.01~2021.01.31(1년 자동 갱신)

상품공급 계약(마스크)

B사

2020.06.16

2020.06.16 ~ 2021.06.15

상품공급 계약(마스크)

Dcare

2020.05.01

2020.06.30까지 (월단위 자동 연장)

상품공급 계약(마스크)

CS사

2019.12.10

2019.12.10~2020.12.09 (1년 자동 갱신)

상품공급 계약(마스크)

10. 연구개발활동

가. 연구개발 조직

당사의 부설연구소는 기술연구소장 이하 연구 전담요원들이 각 부문 담당자로 연구개발이 진행되고 있습니다.

연구소 조직도.jpg
연구소 조직도

연구소는 소재개발이 원단 부문을 담당하고, 제품개발과 제조기술이 필터부문을, 마스크개발이 보건용/산업용 마스크 부문을 담당하여 각 부문별로 양산 개발, 차세대 제품 개발로 업무가 나뉘어 있습니다.

당사는 위 개발업무의 효율적 수행을 위해 각 부문별 담당자를 지정하여 운용 중에 있으며, 창의적인 개발업무를 수행할 수 있는 업무환경을 갖추고자 노력하고 있습니다.

또한 연구개발의 전문성 확보와 수행능력 향상을 위한 전문 인력의 확충과 산학연을 통한 개발능력의 질적 확대에 노력하고 있습니다.

나. 연구개발인력 현황

(단위: 명)

학력

박사

석사

학사

기타

합계

인원수

-

3
11
2
16

다. 기술경쟁력

(1) 연구개발 실적

구분

시행부처/기관

연구과제명

개발기간

실적구분

비고

1

산자부

원사복합화 기술에 의한 고강성 PP BCF 카페트 Yarn 개발

'95~'97

사업화 완료

2

산자부

어업용 Nylon 6 Mono filament 원사 제조기술 개발

'96~'98

사업화 완료

3

산자부

볏짚활성탄을 이용한 고성능 필터의 개발

'96~'98

사업화 완료

4

산자부

정전 mono filament 제조기술 개발 및 이를 이용한 필터

제품개발

'93~'95

사업화 완료

5

산자부

어업용 Nylon 6 Monofilament 원사 제조기술개발

'96~'98

사업화 완료

6

산자부

미세입자 함유 산업용 고기능성 Meltblown 부직포 소재 개발

'01~'03

사업화 완료

7

산자부

Plasma Enhanced Nano Coating 고효율 Mask Filter 섬유소재개발

'02~'05

사업화 완료

8

산자부

Meltblown 복합방사기술과 Enhanced Charging을 이용한

초저차압 Absolute HEPA Filter 섬유소재개발

'04~'07

사업화 완료

(*주1)

9

산자부

정밀여과용 고밀도 Melt blown liquid pleated filter 공정기술지원

'05~'06

사업화 완료

10

지식경제부

복합방사 Melt Blown을 이용한 Recycling이 가능한 차량용 고효율 
흡음소재의 개발

'07~'08

사업화 완료

11

지식경제부

극세사 합성섬유를 이용한 공기청정기용 고효율 저압력손실

Multi Layer Filter의 개발

'07~'09

사업화 완료

12

부품소재기술연구소

True HePA Filter를 이용한 고성능 공기청정 System 개발

'08

사업화 완료

(*주1)

13

산업안저보건연구원

장수명, 고집진효율 국내 방진 특급 마스크 여과재 개발

'10

사업화 완료

(주1) 2004년에서 2007년까지 3년간 진행한 부품소재과제 진행을 하면서 당사 소재 핵심인 HEPA Filter용 Media의 개발을 완료하였으며, 이 후에는 개발된 소재를 활용하여 수처리 필터 원단, 자동차용 흡음재, 공기청정기용 저압력손실 원단, 마스크 여과재 등으로 생산영역을 확대하였습니다. 증권신고서 제출일 현재, 최종적으로는 고성능 공기청정 System 개발까지 확대하여 진행하고 있습니다.

다. 연구개발비용

(단위 : 천원)

구 분

2017년도

2018년도

2019년도

2020연도
3분기

(제15기)

(제16기)

(제17기)

(제18기)

비용

제조원가

226,709

-

-

-

처리

판관비

36,494

219,245

285,495

214,473

합 계

263,204

219,245

285,495

214,473

(매출액 대비 비율)

0.8%

0.6%

0.6%

0.20%

증권신고서 제출일 현재 자산화된 연구개발비용은 존재하지 않으며, 연구개발활동에 지출된 내역은 모두 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

경상연구개발비에는 연구개발팀 소속 인원에 대한 인건비만 포함되어 있으며, 청구 후 추정기간 연구개발비용은 회사의 연구개발팀 인력 운영 계획에 따른 추정치를 기재하였습니다.

2020년 상반기 COVID-19로 인하여 매출액이 급증하여 매출액 대비 연구개발비율이 하락하였으며, 2020년 상반기 수준의 매출액 대비 연구개발비 비율이 유지될 것으로 추정하였습니다.

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권 현황

No

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용

제품

주무

관청

1

특허권

고성능 복합필터의 제조방법 및 그로부터 형성된 복합필터

당사

05-09-27

07-07-09

필터

특허청

2

특허권

복합방사 MB 부직포를 이용한 필터의 제조방법

당사

05-09-27

07-06-18

필터

특허청

3

특허권

필터 유니트

당사

08-03-17

10-04-02

필터

특허청

4

특허권

활성탄을 포함하는 부직포 제조 장치

당사

12-08-06

14-01-13

필터

특허청

5

특허권

공기조화기용 에어필터

당사

13-03-25

15-05-29

필터

특허청

6

특허권

고효율 여과용 부직포 및 이의 제조방법

당사

17-06-07

19-02-28

필터

특허청

7

특허권

안면 마스크

당사

09-07-28

09-11-11

마스크

특허청

8

특허권

호흡마스크용 필터(0001)

당사

09-08-03

10-02-11

마스크

특허청

9

특허권

호흡마스크용 필터(0002)

당사

09-08-03

10-05-13

마스크

특허청

10

특허권

안면 마스크용 필터 카트리지

당사

09-08-04

10-05-27

마스크

특허청

11

특허권

방진 마스크용 필터

당사

10-05-11

10-09-30

마스크

특허청

12

특허권

방진 마스크

당사

10-05-11

10-11-04

마스크

특허청

13

특허권

방진 마스크의 착용구

당사

10-07-15

11-05-20

마스크

특허청

14

특허권

방진 마스크

당사

10-11-24

13-05-16

마스크

특허청

15

특허권

방진 마스크

당사

10-11-30

12-11-01

마스크

특허청

16

특허권

방진 마스크

당사

11-02-22

12-12-28

마스크

특허청

17

특허권

방진 마스크용 커버 및 그 제작방법

당사

11-07-01

13-07-10

마스크

특허청

18

특허권

방진 마스크 및 이의 제조 방법

당사

11-07-07

13-07-26

마스크

특허청

19

특허권

마스크용 배기밸브

당사

12-02-10

13-12-30

마스크

특허청

20

특허권

휴대용 마스크-마젤란1

당사

14-11-25

16-07-22

마스크

특허청

21

특허권

입체형 접이식 방진 마스크의 제조방법

당사

15-04-20

17-04-19

마스크

특허청

22

특허권

끈 조절기구를 구비한 마스크

당사

16-03-17

18-01-10

마스크

특허청

23

특허권

착용성이 개선된 마스크

당사

16-03-17

18-01-10

마스크

특허청

24

특허권

필터 교체형 방진 마스크

당사

16-08-30

18-05-16

마스크

특허청

25

특허권

접이식 마스크 및 그 제조방법

당사

16-03-17

18-02-20

마스크

특허청

26

특허권

조명 장치를 제어하는 방법 및 장치

당사

15-04-08

16-10-10

엔지니어링

특허청

27

특허권

조립대차의 동기운전 제어가 가능한 자동차 조립라인

당사

15-04-23

16-12-05

엔지니어링

특허청

28

특허권

클러치 타입 컨베이어 시스템

당사

16-01-11

17-09-07

엔지니어링

특허청

29

디자인

방진마스크용 전면 프레임

당사

10-05.19

10-05-19

마스크

특허청

30

디자인

방진마스크 필터용 스페이서

당사

10-05-19

10-05-19

마스크

특허청

31

디자인

방진 마스크

당사

16-11-21

16-11-21

마스크

특허청

32

디자인

방진마스크

당사

14-10-20

14-10-20

마스크

특허청

33

디자인

방진 마스크

당사

15-04-23

15-04-23

마스크

특허청

34

디자인

방진 마스크 본체

당사

17-07-31

17-07-31

마스크

특허청

35

디자인

마스크

당사

20-03-24

20-03-24

마스크

특허청

36

디자인

마스크

당사

20-03-24

20-03-24

마스크

특허청

37

디자인

마스크 길이 조절구

당사

16-01-25

16-01-25

마스크

특허청

38

디자인

위생 마스크

당사

16-01-25

16-01-25

마스크

특허청

39

디자인

위생 마스크

당사

16-01-25

16-01-25

마스크

특허청

40

디자인

위생 마스크 본체

당사

16-02-15

16-02-15

마스크

특허청

41

디자인

위생 마스크

당사

16-09-30

16-09-30

마스크

특허청

42

디자인

위생 마스크

당사

16-07-29

16-07-29

마스크

특허청

43

디자인

위생 마스크

당사

16-07-29

16-07-29

마스크

특허청

44

디자인

위생 마스크

당사

16-06-23

16-06-23

마스크

특허청

45

디자인

위생 마스크 본체

당사

16-02-15

16-02-15

마스크

특허청

46

디자인

황사 마스크

당사

18-10-02

18-10-02

마스크

특허청

47

디자인

황사 마스크

당사

18-10-02

18-10-02

마스크

특허청

48

디자인

위생 마스크

당사

17-05-29

17-05-29

마스크

특허청

49

디자인

안전모용 버클

당사

16-05-09

16-05-09

마스크

특허청

50

상표

AEGIS

당사

09.06.15

10.08.02

마스크

특허청

51

상표

aer

당사

15.10.14

17.01.17

마스크

특허청

52

상표

aer

당사

15.10.14

17.03.06

마스크

특허청

53

상표

aer

당사

15.10.14

16.06.22

마스크

특허청

54

상표

아에르

당사

19.12.17

20.04.08

마스크

특허청

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 연결 요약재무상태표

(단위 : 천원)

과 목
제 18 기 3분기말
제 17 기
제 16 기
제 15 기

2020.09.30
2019.12.31
2018.12.31
2017.12.31

유동자산
63,948,647
23,775,713
23,637,417
28,921,847

현금및현금성자산
9,805,482
3,989,051
2,425,219
7,036,083

단기금융상품
28,052,466
380,000
3,688,439
564,930

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,545
247,165
0

매출채권및기타수취채권
12,118,114
6,278,963
8,704,732
8,387,986

재고자산
11,920,984
11,194,258
7,049,189
10,449,975

당기법인세자산
-
20,803
134,064
0

기타유동금융자산
997
5,426
0

기타유동자산
2,050,604
900,666
1,388,610
2,482,873

매각예정자산
-
1,000,000
0
0

비유동자산
41,632,923
31,510,454
32,862,609
27,009,098

장기금융상품
5,000
5,000
385,000
342,588

당기손익-공정가치측정금융자산
-
184,367
181,707
0

기타수취채권
8,435
-
1,000,000
5,744

관계기업투자주식

3,350,087
2,031,685

유형자산
31,854,272
21,815,002
20,761,995
18,281,743

사용권자산
1,891,213
1,836,425
0
0

무형자산
6,517,544
6,016,191
5,876,649
5,872,120

기타비유동금융자산
1,345,428
874,529
724,527
456,638

이연법인세자산
-
765,331
402,188
0

기타비유동자산
11,032
13,609
180,456
18,579

자 산 총 계
105,581,570
55,286,167
56,500,026
55,930,945

유동부채
28,327,142
38,144,188
34,086,142
29,174,534

매입채무및기타지급채무
7,808,464
3,959,621
2,370,714
3,466,730

단기차입금
-
9,920,000
10,968,134
15,611,122

유동성장기차입금
-
3,694,206
2,629,410
2,125,800

당기법인세부채
4,496,805
-
25,863
0

기타유동금융부채
12,059,860
19,139,709
16,752,064
7,713,651

기타유동부채
3,415,409
1,243,343
1,339,958
257,231

계약부채
546,604
187,310
0
0

비유동부채
7,996,913
5,706,654
10,448,792
20,092,090

장기차입금
2,048,648
1,893,883
5,497,135
7,217,376

퇴직급여채무
3,228,749
2,888,719
2,524,914
2,133,022

복구충당부채
21,210
21,210
0
0

이연법인세부채
1,494,602
-
0
1,295,529

기타비유동금융부채
1,203,703
902,843
2,426,743
9,446,163

부 채 총 계
36,324,055
43,850,842
44,534,934
49,266,624

자본금
3,795,835
595,795
597,795
470,795

기타불입자본
44,835,368
15,465,122
15,465,122
8,584,123

기타자본항목
-9,135,248
-11,432,791
-11,317,342
-15,600,253

이익잉여금
29,761,560
6,807,199
7,221,517
13,209,657

자 본 총 계
69,257,515
11,435,325
11,967,092
6,664,321

자본및부채 총계
105,581,570
55,286,167
56,502,026
55,930,945

'20.01.01~'20.09.30
'19.01.01~'19.12.31
'18.01.01~'18.12.31
'17.01.01~'17.12.31

매출액
116,106,893
47,481,184
36,908,098
29,295,773

매출원가
49,937,845
37,541,862
32,890,931
23,352,524

매출총이익
66,169,048
9,939,322
4,017,167
5,943,250

판매비와관리비
11,232,451
8,018,923
7,104,960
6,722,072

영업이익(손실)
54,936,597
1,920,399
-3,087,792
-778,822

법인세비용차감전순이익(손실)
29,162,905
-684,032
-7,097,331
-2,943,102

계속영업당기순이익(손실)
22,930,582
-430,165
-6,486,935
-3,340,376

중단영업당기순이익(손실)
-
-
-
-682,293

당기순이익(손실)
22,930,582
-430,165
-6,486,935
-4,022,670

기타포괄손익
-90,924
-105,057
-101,325
618,661

당기총포괄손익(손실)
22,839,657
-535,223
-6,588,260
-3,404,009

(2) 요약 개별재무상태표

(단위 : 천원)

구분
제18기 3분기
제17기
제16기
제17기

2020.09.30
2019.12.31
2018.12.31
2017.12.31

유동자산
55,984,524
19,999,595
21,239,782

27,798,602

현금및현금성자산
6,342,530
2,788,494
1,220,694

5,565,774

단기금융상품
28,052,466
380,000
3,688,439

564,930

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,545
247,165

-

매출채권및기타수취채권
9,550,224
6,650,986
10,664,802

15,169,799

재고자산
10,264,204
8,757,800
5,114,218

6,224,310

당기법인세자산
-
20,803
-

-

기타유동금융자산
997
5,426
-

-

기타유동자산
1,774,103
389,540
304,464

273,789

매각예정자산
-
1,000,000
-

-

비유동자산
40,752,701
30,310,805
32,487,449

29,535,021

장기금융상품
5,000
5,000
385,000

342,588

당기손익-공정가치측정금융자산
-
184,367
181,707

-

기타수취채권
-
-
1,000,000

3,648,504

종속기업투자주식
2,437,322
2,437,322
2,437,322

1,827,407

관계기업투자주식
-
-
3,431,241

2,031,685

유형자산
29,443,321
19,109,824
17,995,564

15,509,479

무형자산
6,517,544
6,016,191
5,876,649

5,872,120

사용권자산
1,100,604
1,301,738
-

-

이연법인세자산
-
447,608
289,874

-

기타비유동금융자산
1,159,079
697,819
568,953

297,949

기타비유동자산
89,831
110,936
321,139

5,288

자산총계
96,737,225
50,310,401
53,727,231
57,333,623

유동부채
27,473,271
37,884,820
35,227,143
28,650,317

비유동부채
5,839,081
3,925,182
7,791,972
16,727,275

부채총계
33,312,352
41,810,002
43,019,115
45,377,592

자본금
3,795,835
595,795
595,795
470,795

자본잉여금
44,835,368
15,465,122
15,465,122
8,621,142

자본조정
-8,978,836
-11,349,964
-11,355,419
-15,720,819

이익잉여금
23,772,506
3,789,446
6,002,619
18,584,913

자본총계
63,424,873
8,500,399
10,708,117
11,956,031

자본 및 부채총계
96,737,225
50,310,401
53,727,231
57,333,623

'20.01.01~'20.09.30
'19.01.01~'19.12.31
'18.01.01~'18.12.31
'17.01.01~'17.12.31

매출액
108,328,497
44,072,593
34,777,726
31,194,451

영업이익
51,837,702
-64,752
-4,605,568
1,265,474

법인세비용차감전순이익
25,937,473
-2,369,523
-13,031,957
-989,835

당기순이익
19,959,280
-2,229,021
-12,456,260
-1,407,554

주당손익

기본주당손실
3
-19
-150
-7,031

희석주당손실
3
-19
-150
-7,031

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 18 기 3분기말 : 2020년 09월 30일 현재

제 17 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 16 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 15 기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 씨앤투스성진과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
2020년 3분기 
(제 18 기 3분기말)
2019년
(제 17 기)
2018년
(제 16 기)
2017년
(제 15 기)

자 산

I. 유동자산

63,948,646,874
23,775,712,817
23,637,416,953
28,921,847,406

현금및현금성자산
4,5,6,7
9,805,482,180
3,989,050,984
2,425,218,836
7,036,082,853

단기금융상품
4,5,6,7
28,052,465,838
380,000,000
3,688,438,516
564,930,307

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,8
-
6,545,072
247,164,726
-

매출채권및기타수취채권
5,6,9,33
12,118,113,655
6,278,963,154
8,704,731,880
8,387,986,279

재고자산
11
11,920,984,251
11,194,258,170
7,049,188,903
10,449,974,785

당기법인세자산

-
20,803,472
134,064,278
-

기타유동금융자산
4,5,6,10
996,613
5,425,947
-

기타유동자산
10
2,050,604,337
900,666,018
1,388,609,814
2,482,873,182

매각예정자산
12
-
1,000,000,000
-
-

II. 비유동자산

41,632,923,099
31,510,454,268
32,862,609,256
27,009,097,599

장기금융상품
4,5,6,7
5,000,000
5,000,000
385,000,000
342,588,420

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,8
-
184,366,664
181,706,647
-

기타수취채권
5,6,9,33
8,434,606
-
1,000,000,000
5,744,115

관계기업투자주식

3,350,087,019
2,031,685,235

유형자산
13
31,854,271,507
21,815,001,909
20,761,994,774
18,281,743,254

사용권자산
14
1,891,212,746
1,836,425,175
-
-

무형자산
15
6,517,544,180
6,016,191,454
5,876,649,232
5,872,120,109

기타비유동금융자산
4,5,6,10
1,345,428,309
874,529,064
724,526,856
456,637,787

이연법인세자산

-
765,331,133
402,188,338
-

기타비유동자산
10
11,031,751
13,608,869
180,456,390
18,578,679

자 산 총 계

105,581,569,973
55,286,167,085
56,500,026,209
55,930,945,005

부 채

I. 유동부채

28,327,142,170
38,144,188,157
34,086,142,221
29,174,534,094

매입채무및기타지급채무
4,5,6,16,33
7,808,463,914
3,959,620,566
2,370,713,591
3,466,729,621

단기차입금
4,5,6,17
-
9,920,000,000
10,968,133,650
15,611,122,230

유동성장기차입금
4,5,6,17
-
3,694,205,965
2,629,410,000
2,125,800,000

당기법인세부채

4,496,805,285
-
25,863,135
-

기타유동금융부채
4,5,6,14,17
12,059,860,258
19,139,708,547
16,752,063,567
7,713,651,308

기타유동부채
16
3,415,409,010
1,243,343,011
1,339,958,278
257,230,935

계약부채
20
546,603,703
187,310,068
-
-

II. 비유동부채

7,996,912,566
5,706,653,632
10,448,791,688
20,092,089,529

장기차입금
4,5,6,17
2,048,648,333
1,893,882,506
5,497,134,760
7,217,376,138

퇴직급여채무
18
3,228,749,344
2,888,718,966
2,524,913,627
2,133,021,902

복구충당부채

21,209,641
21,209,641
-
-

이연법인세부채

1,494,601,845
-
-
1,295,528,880

기타비유동금융부채
4,5,6,14,17
1,203,703,403
902,842,519
2,426,743,301
9,446,162,609

부 채 총 계

36,324,054,736
43,850,841,789
44,534,933,909
49,266,623,623

자 본

I. 지배기업 소유주지분

69,257,515,237
11,435,325,296
11,967,092,300
6,664,321,382

자본금
21
3,795,835,000
595,795,000
597,795,000
470,795,000

기타불입자본
21
44,835,367,640
15,465,121,917
15,465,121,917
8,584,122,870

기타자본항목
23
(9,135,247,859)
(11,432,790,726)
(11,317,341,874)
(15,600,253,327)

이익잉여금
24
29,761,560,456
6,807,199,105
7,221,517,257
13,209,656,839

II. 비지배지분

자 본 총 계

69,257,515,237
11,435,325,296
11,967,092,300
6,664,321,382

자본및부채 총계

105,581,569,973
55,286,167,085
56,502,026,209
55,930,945,005

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 18 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지

제 17 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지

제 17 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 16 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 씨앤투스성진과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
2020년 3분기
(제 18(당) 3분기)
2019년 3분기
(제 17(전) 3분기)
2019년
(제 17 기)
2018년
(제 16 기)
2017년
(제 15 기)

Ⅰ. 매출액
25,33
116,106,893,223
34,308,234,273
47,481,183,750
36,908,097,738
29,295,773,429

Ⅱ. 매출원가
25,33
49,937,844,829
28,557,138,822
37,541,861,675
32,890,930,528
23,352,523,629

Ⅲ. 매출총이익

66,169,048,394
5,751,095,451
9,939,322,075
4,017,167,210
5,943,249,800

판매비와관리비
26
11,232,451,239
5,901,109,322
8,018,923,035
7,104,959,648
6,722,072,153

Ⅳ. 영업이익(손실)

54,936,597,155
(150,013,871)
1,920,399,040
(3,087,792,438)
(778,822,353)

기타수익
28
920,096,184
1,295,848,068
1,376,007,165
101,215,130
376,327,069

기타비용
28
25,897,961,243
211,911,820
289,840,800
1,500,604,336
129,588,774

지분법손실

-

-

84,996,767
681,598,216
-

관계기업투자주식손상차손

-

-

1,346,244,241
-
-

금융수익
29
1,214,718,852
1,345,393,305
1,008,702,152
978,841,215
1,074,502,548

금융비용
29
2,010,545,872
2,867,419,074
3,268,058,596
2,907,392,617
3,485,520,700

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)

29,162,905,076
(588,103,392)
(684,032,047)
(7,097,331,262)
(2,943,102,210)

법인세비용
19
6,232,323,475
(133,261,340)
(253,866,560)
(610,396,402)
397,274,187

Ⅵ. 계속영업당기순이익(손실)

22,930,581,601
(454,842,052)
(430,165,487)
(6,486,934,860)
(3,340,376,397)

Ⅶ. 중단영업당기순이익(손실)

(682,293,237)

Ⅷ. 당기순이익(손실)

22,930,581,601
(454,842,052)
(430,165,487)
(6,486,934,860)
(4,022,669,634)

지배기업 소유주지분

22,930,581,601
(454,842,052)
(430,165,487)
(6,486,934,860)
(4,022,669,634)

비지배지분

-
-

Ⅸ. 기타포괄손익

(90,924,351)
(69,082,034)
(105,057,070)
(101,325,184)
618,660,660

후속적으로 당기손익으로 

재분류되지 않는 항목 :

보험수리적손익
18
23,779,765
16,128,807
15,847,335
(18,837,003)
397,576,682

후속적으로 당기손익으로

재분류되는 항목 :

해외사업환산손익

(114,704,116)
(85,210,841)
(120,904,405)
(82,488,181)
221,083,978

Ⅹ. 당기총포괄손익(손실)

22,839,657,250
(523,924,086)
(535,222,557)
(6,588,260,044)
(3,404,008,974)

지배기업 소유주지분

22,839,657,250
(523,924,086)
(535,222,557)
(6,588,260,044)
(3,404,008,974)

비지배지분

-
-

-

-

-

ⅩⅠ. 주당손익
30

기본주당순손익

3,759
(79)
(3,756)
(78,082)
(32,385)

희석주당순손익

3,218
(79)
(3,756)
(78,082)
(32,385)

연 결 자 본 변 동 표

제 18 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지

제 17 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 16 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 씨앤투스성진과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본
이익잉여금
비지배주주지분
총 계

2017.1.1(기초)
664,050,000
8,584,122,870
304,257,614
16,923,609,337

26,476,039,821

전기오류수정

588,788,559
(88,859,546)

499,929,013

2017.1.1(기초)
664,050,000
8,584,122,870
893,046,173
16,834,749,791

26,975,968,834

총포괄손익 :

-

당기순이익(손실)

(3,360,821,165)

(3,360,821,165)

해외사업환산손익

221,083,978

보험수리적손익

397,576,682

397,576,682

분할
(193,255,000)

(193,255,000)

주식선택권

(1,625,071)

(1,625,071)

전환권대가

(115,902,506)

(115,902,506)

자기주식취득

(9,163,200,000)

(9,163,200,000)

자기주식처분

2,031,685,235

2,031,685,235

감자차손

(9,465,341,136)

(9,465,341,136)

2017.12.31(기말)
470,795,000
8,584,122,870
(15,600,253,327)
13,871,505,308

7,326,169,851

2018.1.1(기초)
470,795,000
8,584,122,870
(15,600,253,327)
13,871,505,308

7,326,169,851

회계정책변경효과

(107,197,141)

(107,197,141)

2018.1.1(기초)
470,795,000
8,584,122,870
(15,600,253,327)
13,764,308,167

7,218,972,710

총포괄손익 :

-

당기순이익(손실)

(6,486,934,860)

(6,486,934,860)

해외사업환산손익

(82,488,181)

보험수리적손익

(18,837,003)

(18,837,003)

기타

37,019,047

(37,019,047)

-

유상증자
125,000,000
6,843,980,000

6,968,980,000

주식선택권

36,122,666

36,122,666

자기주식처분

4,329,276,968

4,329,276,968

2018.12.31(기말)
595,795,000
15,465,121,917
(11,317,341,874)
7,221,517,257

11,965,092,300

2019.1.1(기초)
595,795,000
15,465,121,917
(11,317,341,874)
7,221,517,257

11,965,092,300

총포괄손익 :

-

당기순이익(손실)

(430,165,487)

(430,165,487)

해외사업환산손익

(120,904,405)

보험수리적손익

15,847,335

15,847,335

주식선택권

5,455,553

5,455,553

2019.12.31(기말)
595,795,000
15,465,121,917
(11,432,790,726)
6,807,199,105

11,435,325,296

2019.1.1(전기초)
595,795,000
15,465,121,917
(11,317,341,874)
7,221,517,257

11,965,092,300

총포괄손익 :

-

분기순이익(손실)

(454,842,052)

(454,842,052)

해외사업환산손익

(85,210,841)

(85,210,841)

보험수리적손익

(16,128,807)

(16,128,807)

소유주와의 거래 :

-

주식선택권

4,207,132

4,207,132

2019.09.30(전3분기말)
595,795,000
15,465,121,917
(11,398,345,583)
6,750,546,398

11,413,117,732

2020.1.1(당기초)
595,795,000
15,465,121,917
(11,432,790,726)
6,807,199,105
-
11,435,325,296

총포괄손익 :

분기순이익
-
-
-
22,930,581,601

22,930,581,601

해외사업환산손익
-
-
(73,585,251)
-
-
(73,585,251)

보험수리적손익
-
-
-
23,779,750
-
23,779,750

소유주와의 거래 :

주식선택권

-
1,137,931
-
-
1,137,931

무상증자
2,575,388,000
(2,684,428,000)
109,040,000
-
-
-

전환사채 보통주전환
624,652,000
30,627,843,724
(631,287,610)
-
-
30,621,208,114

자기주식처분
-
1,426,829,999
2,892,237,797
-
-
4,319,067,796

2020.09.30(당분기말)
3,795,835,000
44,835,367,640
(9,135,247,859)
29,761,560,456
-
69,257,515,237

연 결 현 금 흐 름 표

제 18 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지

제 17 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지

제 17 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 16 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 씨앤투스성진과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
2020년 3분기
(제 18(당) 3분기)
2019년 3분기
(제 17(전) 3분기)
2019년
(제 17 기)
2018년
(제 16 기)
2017년
(제 15 기)

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

61,821,747,794
2,463,900,702
2,570,240,516
1,056,166,520
(10,975,044,368)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
31
62,178,958,441
2,904,693,782
3,299,087,877
2,258,380,722
(10,390,741,186)

2. 이자의 지급

(294,138,786)
(588,926,489)
(833,108,611)
(1,011,744,709)
(683,014,876)

3. 이자의 수취

180,330,792
167,743,142
129,104,675
114,639,662
241,680,645

4. 법인세 부담액

(243,402,653)
(19,609,733)
(24,843,425)
(305,109,155)
(142,968,951)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(39,208,974,650)
7,479,071,542
6,124,063,263
(10,822,692,906)
1,283,680,198

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액

33,525,349,012
9,808,158,127
10,620,796,035
11,886,640,558
4,765,967,519

단기금융상품의 감소

31,679,979,597
3,605,658,127
5,088,438,516
11,774,661,878
2,923,424,948

단기대여금의 회수

322,066,663
2,200,000,000
2,200,000,000
9,950,369
141,667,500

기타유동금융자산의 감소

4,500,000
-
6,000,000

당기손익공정가치금융자산의 감소

191,388,368
-
321,484,791

매각예정자산의처분

1,000,000,000
-

보증금의 감소

3,900,000
-
1,000,000
66,986,506
190,381,000

지분법적용투자주식의 처분

-
2,000,000,000
2,000,000,000

장기대여금 및 수취채권의 감소

-
2,000,000,000
1,000,000,000

1,476,857,707

유형자산의 처분

323,514,384
2,500,000
3,872,728
35,041,805
33,636,364

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액

(72,734,323,662)
(2,329,086,585)
(4,496,732,772)
(22,709,333,464)
(3,482,287,321)

분할에 따른 분할신설법인 순현금흐름

50,000,000

단기금융상품의 증가

59,352,445,435
-
1,400,000,000
14,805,916,916
378,580,910

단기대여금의 증가

1,000,000,000
762,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 증가

76,000,000

기타비유동금융자산의 증가

-
42,000,000

87,500,000

보증금의 증가

457,858,657
75,736,485
60,029,944
749,900,000
63,110,850

장기대여금 및 수취채권의 증가

1,420,475,000

유형자산의 취득

12,388,111,570
2,169,339,188
2,936,506,184
4,136,881,212
699,504,033

무형자산의 취득

535,908,000
42,010,912
24,196,644
16,635,336
21,116,528

관계기업투자자산의 취득

2,000,000,000

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(16,789,675,012)
(5,185,039,426)
(6,922,422,721)
5,148,737,045
5,678,941,987

1. 재무활동으로 인한 현금 유입액

1,080,319,812
-
-
13,364,105,525
30,305,903,372

단기차입금의 증가

-
-
-
1,446,364,800
16,091,929,000

장기차입금의 증가

770,319,812
-
-
812,500,000
4,213,974,372

전환사채의 발행

10,000,000,000

자기주식의 처분

-
4,136,260,725

유상증자

-
6,968,980,000

국고보조금

310,000,000
-

2. 재무활동으로 인한 현금 유출액

(17,869,994,824)
(5,185,039,426)
(6,922,422,721)
(8,215,368,480)
(24,626,961,385)

단기차입금의 상환

9,920,000,000
271,970,725
1,055,110,150
6,089,568,480
14,196,751,385

장기차입금의 상환

15,000,000
828,582,525

유동성 장기차입금의 상환

4,294,759,950
1,029,660,000
2,629,410,000
2,125,800,000
1,267,010,000

전환사채의 상환

2,762,067,595
2,217,123,790
2,217,123,790

리스부채의 상환

878,167,279
837,702,386
1,020,778,781

자기주식의 취득

9,163,200,000

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동

(6,666,936)
27,701,264
(208,048,910)
6,925,324
75,565,416

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

5,816,431,196
4,785,634,082
1,563,832,148
(4,610,864,017)
(3,936,856,767)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산
7
3,989,050,984
2,425,218,836
2,425,218,836
7,036,082,853
10,972,939,620

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
7
9,805,482,180
7,210,852,918
3,989,050,984
2,425,218,836
7,036,082,853

3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 3분기말 : 2020년 09월 30일 현재

제 17(전) 기말 : 2019년 12월 31일 현재

주식회사 씨앤투스성진과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 씨앤투스성진
과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 씨앤투스성진(이하 "지배기업")은
플랜트엔지니어링 및 도장설비업 등을 목적으로 설립된이후 2012년 12월 28일 주식회사 이지스를 흡수합병하여 마스크 및 필터제조업 등을 사업목적에 추가하였습니다.
또한, 2015년 3월 31일 지배회사는 주식회사 성진을흡수합병하여 회사명을 주식회사 씨앤투스성진으로 변경하였습니다.

2017년 12월 1일을 분할기일로 하여 마스크 및 필터제조업 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 씨앤투스성진과 플랜트엔지니어링 및 도장설비업 등을 수행하는 사업부문을 영위할 분할신설법인인 필트리움 주식회사로 인적분할하였습니다. 본사는 부산시 강서구에 있으며 공장은 각각 부산 강서구 및 경기도 이천에 있습니다.

당3분기말 현재 회사의 보통주 납입자본금은 3,796백만원이며, 의결권이 있는 상환전환우선주를 포함한 주
요
주
주
현
황
은 다음과 같습니다.

(단위 : 주).

주주명
주식의종류
주식수
비율

하춘욱
보통주
3,478,000
44.23%

특수관계인
보통주
355,700
4.52%

㈜너브
보통주
1,385,130
17.61%

우리사주조합
보통주
231,400
2.94%

기타
보통주
2,141,440
27.23%

기술신용보증기금
상환전환우선주
272,600
3.47%

합 계

7,864,270
100.00%

1.1 종속기업 현황

당3분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당3분기말

지배지분율

전기말

지배지분율

당3분기말
결산월

업종

CNTUS-AEGIS HK
홍콩
100%
100%
9월
지주회사

DONGGUAN CLEAN FILTER
중국
(*)
(*)
9월
필터 생산 및 판매

CNTUS AEGIS VINA
베트남
100%
100%
9월
필터 생산 및 판매

(*) CNTUS-AEGIS HK가 100% 소유하고 있는 종속기업입니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당3분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

<당3분기말>
(단위 : 천원)

기업명

자산

부채

자본

매출

순이익

CNTUS-AEGIS HK
236,905
4,758,834
(4,521,929)
-
(144,920)

DONGGUAN CLEAN FILTER
9,675,681
10,092,820
(417,139)
7,807,091
1,320,044

CNTUS AEGIS VINA
6,540,208
1,867,119
4,673,089
10,832,249
1,584,727

<전기말>
(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
순이익

CNTUS-AEGIS HK
235,626
4,557,319
(4,321,693)
-
(188,826)

DONGGUAN CLEAN FILTER
9,169,430
10,840,951
(1,671,521)
9,157,657
486,782

CNTUS AEGIS VINA
3,987,284
905,195
3,082,089
8,991,234
1,110,347

1.3 연결대상범위의 변동

당3분기 중 신규로 연결에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 :

2.1 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 

(1)

2020년 1월 1일부터
채택한 제ㆍ개정 회계기준 -

연결회사는
2020년
1
월
1일부터
개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

1) 기준서 제1103호 사업결합(개정)
사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다.

동 개정기준이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없
습니다.

2) 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)

재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다.
동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다.

동 개정기준이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.
동 개정기준이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

4)
한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)
재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트되었습니다.

동 개정기준이 연결회사의

재무제표에 미치는유의적인 영향은 없습
니
다.

(2)

미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)
실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 재무제표의 측정기준

연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2.4 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

2.5 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책
:

(1) 유동성/비유동성 분류 -

연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 

1) 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있으며, 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 

- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소
 비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기
 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

2) 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있으며,
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 

- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고
 있지 않다.

(2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 주석2.2에서 설명하는 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1.1 시장위험

가. 외환위험

연결회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<외화표시 화폐성자산>
(단위 : 천원, 외화 각 1단위)

구분
당3분기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

USD
4,041,091
4,520,620
2,315,177
2,386,732

EUR
99,425
136,154
48,607
63,064

CNY
53,022,269
9,114,528
45,789,927
7,589,222

VND
91,338,912,887
4,621,749
65,474,772,354
3,273,733

합계

18,393,051

13,312,751

<외화표시 화폐성부채>
(단위 : 천원, 외화 각 1단위)

구분
당3분기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

USD
86,388
101,376
148,555
171,997

CNY
16,653,245
2,862,693
23,184,043
3,842,523

VND
20,651,647,733
1,044,973
6,360,036,648
318,002

합계

4,009,042

4,332,522

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 상기 외화표시 화폐성자산 및 부채의 환율 변동시 포괄손익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

외화표시 화폐성자산
1,839,305
(1,839,305)
1,331,275
(1,331,275)

외화표시 화폐성부채
(400,904)
400,904
(433,252)
433,252

손효과
1,438,401
(1,438,401)
898,023
(898,023)

나. 이자율 위험

연결회사의 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

고정금리부
변동금리부
합 계
고정금리부
변동금리부
합 계

금융자산
51,335,921
-
51,335,921
11,723,881
-
11,723,881

금융부채
13,264,785
9,855,890
23,120,675
21,028,556
18,476,704
39,505,260

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 상기 변동금리부 금융자산과 금융부채의 이자율 변동시 포괄손익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

금융부채
98,559
(98,559)
(184,767)
184,767

다. 가격위험

연결회사는 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

당기손익공정가치금융자산
-
190,912

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 상기 당기손익-공정가치금융자산의가격 변동시 포괄손익에 대한 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

시장이자율 변동
-
-
1,909
(1,909)

4.1.2 신용 위험 

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

연결회사는 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 대하여 기대신용손실율을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 파생상품등에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
9,794,710
3,981,251

장단기금융상품
28,057,466
385,000

기타유동금융자산
997
5,426

기타비유동금융자산(*2)
1,415,068
961,110

합 계
39,268,241
5,332,787

(*1) 보유중인 현금 시재는 제외함
(*2) 손실충당금과 현재가치 할인차금을 차감하기 전의 금액임

4.1.3 유동성위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

<당3분기말>
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1~2년
2년 초과
합계

매입채무및기타지급채무
7,808,464
-
-
7,808,464

장기차입금
-
586,750
1,461,898
2,048,648

전환사채및전환상환우선주
5,805,241
-
-
5,805,241

리스부채
635,035
531,144
732,517
1,898,696

임대보증금
-
-
5,000
5,000

합 계
14,248,740
1,117,894
2,199,415
17,566,049

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1~2년
2년 초과
합계

매입채무및기타지급채무
3,959,621
-
-
3,959,621

단기차입금
9,920,000
-
-
9,920,000

유동성장기차입금
3,694,206
-
-
3,694,206

장기차입금
97,262
691,162
1,105,459
1,893,883

전환사채및전환상환우선주
18,364,847
-
-
18,364,847

리스부채
953,292
713,319
694,235
2,360,846

임대보증금
-
-
5,000
5,000

합 계
36,989,228
1,404,481
1,804,694
40,198,403

할인하지 않은 원금 현금흐름(현재가치할인차금 제외)을 포함하고 있으며, 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 큰 금액(상환할증금 포함)과 가장 빠른 날(조기상환청구권 고려)에 근거한 것입니다.

4.2 자본위험

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

부 채
36,324,055
43,850,842

자 본
69,257,515
11,435,325

부채비율
52.4%
383.5%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
9,805,482
9,805,482
3,989,051
3,989,051

당기손익공정가치금융자산
-
-
190,912
190,912

매출채권및기타수취채권
12,126,548
12,126,548
6,278,963
6,278,963

장단기금융상품
28,057,466
28,057,466
385,000
385,000

기타금융자산
1,346,425
1,346,425
879,955
879,955

합 계
51,335,921
51,335,921
11,723,881
11,723,881

금융부채

매입채무및기타지급채무
7,808,464
7,808,464
3,959,621
3,959,621

차입금
2,048,648
2,048,648
15,508,088
15,508,088

기타금융부채
13,263,564
13,263,564
20,042,551
20,042,551

합 계
23,120,676
23,120,676
39,510,260
39,510,260

5.2 공정가치 서열체계 

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

반복적인 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당3분기말>

(단위 : 천원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합계

(1) 금융부채

파생상품부채
-
-
7,807,242
7,807,242

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합계

(1) 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산
190,912
-
-
190,912

(2) 금융부채

파생상품부채
-
-
2,968,616
2,968,616

당3분기와 전3분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 유의적인 이동은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서
수준 2와 수준 3으
로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

<당3분기말>

(단위 : 천원)

구 분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3
투입변수 범위

파생상품부채
7,807,242
3
옵션모델
보통주 공정가치
25,422원

연환산 신용변동성
33.66%

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3
투입변수 범위

파생상품부채
2,968,616
3
옵션모델
보통주 공정가치
6,389원

연환산 신용변동성
42.04%

5
.4
수준3
으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가
두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출
되며, 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품으로는
주식관련 파생상품
이 있습니다.

당3분기중 파생상품부채의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

기초자산가격의 변동

(998,074)
986,540

연환산 신용변동성의 변동

(40,369)
769

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산

당3분기말

전기말

1) 상각후원가

현금및현금성자산
9,805,482
3,989,051

매출채권및기타수취채권
12,126,548
6,278,963

장단기금융상품
28,057,466
385,000

기타금융자산
1,346,425
879,955

2) 당기손익공정가치 금융자산
-
190,912

합 계
51,335,921
11,723,881

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채

당3분기말

전기말

1) 상각후원가

매입채무및기타지급채무
7,808,464
3,959,621

기타금융부채
3,646,018
15,290,483

차입금
2,048,648
15,508,088

2) 당기손익공정가치 금융부채

파생상품부채
7,807,242
2,968,616

3) 기타

리스부채
1,810,304
1,783,453

합 계
23,120,676
39,510,261

6.2 금융상품 범주별 순손익

<당3분기>

(단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합계

당기손익공정가치
상각후원가
당기손익공정가치
상각후원가
기타

이자수익
-
220,785
-
-
-
220,785

외환차익
-
906,305
-
84,356
-
990,661

외화환산이익
-
343
-
2,929
-
3,272

당기손익-공정가치금융자산처분이익
708
-
-
-
-
708

대손상각비
-
(338,320)
-
-
-
(338,320)

이자비용
-
-
-
(1,146,043)
(50,958)
(1,197,001)

외환차손
-
(52,179)
-
(662,100)
-
(714,279)

외화환산손실
-
(96,992)
-
(2,274)
-
(99,266)

파생상품거래손실
-
-
(18,598,955)
-
-
(18,598,955)

파생상품평가손실
-
-
(7,065,088)
-
-
(7,065,088)

합계
708
639,942
(25,664,043)
(1,723,132)
(50,958)
(26,797,483)

<전3분기>

(단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합계

당기손익공정가치
상각후원가
상각후원가
기타

이자수익
-
130,392
-
-
130,392

당기손익-공정가치금융자산평가이익
1,025
-
-
-
1,025

외환차익
-
261,639
303,610
-
565,249

외화환산이익
-
353,017
296,736
-
649,753

사채상환이익
-
-
211,722
-
211,722

당기손익공정가치금융자산처분이익
6,067
-
-
-
6,067

대손상각비
-
(33,974)
-
-
(33,974)

이자비용
-
-
(2,118,200)
(72,584)
(2,190,784)

외환차손
-
(6,486)
(669,577)
-
(676,063)

외화환산손실
-
(15)
(557)
-
(572)

기타의대손상각비
-
(11,450)
-
-
(11,450)

합계
7,092
693,123
(1,976,266)
(72,584)
(1,348,635)

7. 현금및현금성자산 및
사용제한예금
 
(1) 현금및현금성자산의 구성 내역

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

은행예금 및 보유현금

9,805,482
3,989,051

(
2)
사용 제한 예금 내역

(단위 : 천원)

계정과목명

당3분기말

전기말
당3분기말 제한사유

단기금융상품
70,000
-
매입채무 지급보증

단기금융상품
-
380,000
-

장기금융상품
5,000
5,000
당좌개설보증금

합 계
75,000
385,000

8 공정가치측정 금융자산

8.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말

전기말

유동항목

MMT
-
6,545

합 계

6,545

비유동항목
-

보험성상품
-
184,367

합 계
-
184,367

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
708
7,093

9. 매출채권 및
기타

수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권 내역

1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

매출채권
12,033,193
6,155,172

기타수취채권(유동성)

84,921
123,791

합 계

12,118,114
6,278,963

2) 매출채권

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

- 매출채권
13,009,166
6,775,904

손실충당금

(975,973)
(620,732)

매출채권(순액)

12,033,193
6,155,172

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로
60 일 이내에 결
제해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.

3) 기타수취채권(유동성)

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

- 미수수익
29,892
13,342

- 미수금
59,253
124,953

손실충당금
(4,224)
(14,504)

미수금(순액)
55,029
110,449

합 계
84,921
123,791

4) 기타수취채권(비유동성)

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

장기미수금
8,435
-

(2) 손실충당금

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율을 산정하기 위한 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 

1) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당3분기말>

(단위 : 천원)

구 분
집합평가

정상
90일 초과
180일 초과
270일 초과
360일 초과
합계

기대 손실률
3.8%
5.0%
19.5%
100.0%
100.0%

총 장부금액 - 매출채권
7,717,265
4,837,013
15,851
1,034
438,003
13,009,166

손실충당금
291,425
242,420
3,091
1,034
438,003
975,973

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
집합평가

정상
90일 초과
180일 초과
270일 초과
360일 초과
합계

기대 손실률
0.7%
4.8%
28.6%
49.7%
100.0%

총 장부금액 - 매출채권
5,650,067
284,448
200,721
253,272
387,396
6,775,904

손실충당금
36,459
13,566
57,334
125,977
387,396
620,732

나. 당3분기와 전3분기 중 매출채권 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
집합평가

당3분기
전3분기

기초
620,732
752,175

손익으로 인식된 손실충당금의 증가
348,600
43,385

회수가 불가능하여 제각된 금액
-
(124,581)

외화차이
6,641
6,208

기말
975,973
677,187

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

다. 당3분기와 전3분기의 기타수취채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
미수금

당3분기
전3분기

기초
14,504
22,766

손익으로 인식된 손실충당금의 증가
(10,280)
(9,411)

기말
4,224
13,355

라. 당3분기와 전3분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

매출채권
348,600
43,385

미수금
(10,280)
(9,411)

대손상각비 합계
338,320
33,974

미수금
-
11,450

기타의대손상각비 합계
-
11,450

10.
기타자산 및 기타금융자산

(1) 기타유동자산

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

선급금
333,409
89,977

선급비용
131,833
67,764

부가세대급금
27,782
736,206

주.임.종 단기대여금
1,529,133
-

기타
28,447
6,719

합 계
2,050,604
900,666

(2) 기타비유동자산

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

장기선급금
10,304
12,881

전신전화가입권
728
728

합 계
11,032
13,609

(3) 기타유동금융자산

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

리스채권
997
5,426

(4) 기타비유동금융자산

(단위: 천원)

구 분

당3분기말

전기말

임차보증금
1,374,894
951,188

현재가치할인차금
(69,640)
(86,581)

기타보증금(주석 32참조)
40,174
9,922

합 계
1,345,428
874,529

11. 재고자산 

(1) 재고자산 내역

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

상품
197,224
315,658

평가충당금
(2,399)
(20,866)

제품
4,342,422
4,774,844

평가충당금
(1,110,406)
(1,118,159)

원재료
5,059,622
4,999,898

평가충당금
(1,249,829)
(1,228,784)

미착품
482,685
340,423

재공품
4,322,421
3,358,425

평가충당금
(120,756)
(227,181)

합 계
11,920,984
11,194,258

(2) 매출원가에 포함된 재고자산관련 원가

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

재고자산평가손실(환입)
64,977
44,128

당기에 비용으로 인식한 재고자산의 원가
49,872,868
28,513,011

합 계
49,937,845
28,557,139

12. 관계기업투자주식

(1) 관계기업투자주식 세부내역

(단위 : 천원)

회사명
법인
소재지
결산월
당3분기말
전기말

소유지분율
순자산가액(*)
장부가액
소유지분율
순자산가액(*)
장부가액

필트리움㈜
한국
9월
19.7%
1,383,736
-
19.70%
1,355,693
-

(*) 순자산가액은 각 회사의 개별재무제표에서 연결회사가 보유하고 있는 지분율을 고려한 작성되었습니다.

(2) 관계기업투자주식 변동내역

<전3분기말>
(단위 : 천원)

회사명
전기초
처분
대체
전분기말

(주)필트(*)
2,000,000
(1,000,000)
(1,000,000)
-

필트리움(주)
1,431,241
-
-
1,431,241

합 계
3,431,241
(1,000,000)
(1,000,000)
1,431,241

(*) 전
기말 현재 매각예정자산으로 분류된 주식으로서 당3분기중에 매각되었습니다.

(3) 관계기업투자주식 요약재무정보

<당3분기말>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
순자산가액
매출액
순이익

필트리움㈜
11,228,004
4,203,962
7,024,042
92,000
(59,461)

<전기말>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
순자산가액
매출액
순이익

필트리움㈜
10,963,599
4,081,911
6,881,688
374,119
(431,356)

13. 유형자산
 
(1) 유형자산의 내역

<당3분기말>
(단위 : 천원)

구 분

원가

상각누계액

국고보조금

장부금액

토지
10,694,760
-
-
10,694,760

건물
7,139,243
(1,991,030)
-
5,148,213

구축물
1,668,737
(698,061)
-
970,676

기계장치
28,694,238
(17,998,995)
(282,667)
10,412,576

차량운반구
487,945
(444,178)
-
43,767

공구와기구
1,251,961
(563,146)
(9,166)
679,649

비품
831,327
(566,076)
-
265,251

시설장치
1,007,130
(196,072)
-
811,058

건설중인자산
2,828,322
-
-
2,828,322

합 계
54,603,663
(22,457,558)
(291,833)
31,854,272

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분

원가

상각누계액

국고보조금

장부금액

토지
7,599,902
-
-
7,599,902

건물
5,204,524
(1,848,844)
-
3,355,680

구축물
1,538,130
(605,943)
-
932,187

기계장치
25,934,181
(18,583,934)
(917)
7,349,330

차량운반구
534,518
(493,924)
-
40,594

공구와기구
949,422
(440,544)
-
508,878

비품
665,740
(509,278)
-
156,462

시설장치
733,230
(137,611)
-
595,619

건설중인자산
1,276,350
-
-
1,276,350

합 계
44,435,997
(22,620,078)
(917)
21,815,002

(2) 유형자산의 변동 내역

<당3분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득(*)
처분
감가상각비
대체
순외환차이
분기말

토지
7,599,902
-
-
-
3,094,858
-
10,694,760

건물
3,355,680
-
-
(140,156)
1,930,526
2,163
5,148,213

구축물
932,187
33,200
(39,488)
(87,856)
119,500
13,133
970,676

기계장치
7,349,330
64,991
(275,066)
(1,317,473)
4,517,919
72,875
10,412,576

차량운반구
40,594
-
(2)
(16,279)
18,609
845
43,767

공구와기구
508,878
96,376
-
(119,804)
192,619
1,580
679,649

비품
156,462
163,059
-
(55,156)
-
886
265,251

시설장치
595,619
7,544
-
(58,460)
266,355
-
811,058

건설중인자산
1,276,350
11,695,341
-
-
(10,140,386)
(2,983)
2,828,322

합 계
21,815,002
12,060,511
(314,556)
(1,795,184)
-
88,499
31,854,272

(*) 국
고
보
조
금
을
차감한 금액입니다.

<전3분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
순외환차이
분기말

토지
7,599,902
-
-
-
-
-
7,599,902

건물
3,365,058
55,439
-
(140,149)
98,200
24,781
3,403,329

구축물
1,029,574
-
-
(91,124)
5,900
18,727
963,077

기계장치
7,033,595
527,201
-
(1,240,886)
1,223,549
180,311
7,723,770

차량운반구
68,948
-
(1)
(28,073)
-
6,753
47,627

공구와기구
132,260
178,156
-
(74,858)
154,132
2,896
392,586

비품
146,738
51,967
(1,257)
(41,226)
2,100
2,362
160,684

시설장치
589,169
48,485
-
(52,067)
27,996
-
613,583

건설중인자산
796,753
1,795,863
-
-
(1,511,877)
-
1,080,739

합 계
20,761,997
2,657,111
(1,258)
(1,668,383)
-
235,830
21,985,297

(3) 감가상각비 내역

(단위 : 천원)

구 분
매출원가
판매비와일반관리비
합계

당3분기
1,384,783
410,401
1,795,184

전3분기
1,309,631
358,752
1,668,383

(4) 유형자산 담보제공 내역

<당3분기말>
(단위 : 천원)

구 분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
담보권자

유형자산
토지,건물
8,035,659
16,100,000
산업은행

<전기말>
(단위 : 천원)

전기말
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
담보권자

유형자산
토지,건물,기계장치
12,963,960
16,100,000
산업은행

4,620,000
우리은행

합 계

12,963,960
20,720,000

(5) 유형자산의 취득약정

보고기간종료일 현재 유형자산 취득약정과 관련한 미지급 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

기계장치
2,789,121
1,596,306

(6) 당3분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.

14. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

사용권자산

건물
1,773,936
1,736,959

차량운반구
99,364
85,181

비품
17,914
14,285

합 계
1,891,214
1,836,425

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

리스부채(*)

유동
611,600
885,610

비유동
1,198,703
897,843

합 계
1,810,303
1,783,453

(*) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니

다

(주석 17참조).

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

사용권자산의 감가상각비

건물
797,335
767,481

차량운반구
50,639
40,734

비품
7,866
7,308

합 계
855,840
815,523

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
50,958
71,915

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
99,408
52,175

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
9,418
11,082

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)
3,284
1,549

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
4,500
4,500

(3) 당3분기와 전3분기 중 사용권자산 감가상각비의 비용분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매출원가
판매비와일반관리비
합계

당3분기
570,316
285,524
855,840

전3분기
539,790
275,733
815,523

(4) 당3분
기와 전3분기 중 리스부채 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출은
다
음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

리스부채에서 발생한 현금유출
929,126
827,287

단기리스 관련 비용
99,408
52,175

소액자산 리스 관련 비용
9,418
11,082

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)
3,284
1,549

총현금유출액
1,041,236
892,093

(5) 당3분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년이내
1년초과 2년이내
2년 초과
합 계

최소리스료
635,035
531,144
732,517
1,898,696

최소리스료의 현재가치
611,600
488,690
710,013
1,810,303

15. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

<당3분기>
(단위 : 천원)

구 분

원가
상각누계
국고보조금
손상차손누계
장부금액

개발비
148,491
(86,620)
-
(61,871)
-

특허권
70,524
(40,934)
-
-
29,590

영업권
5,808,488
-
-
-
5,808,488

소프트웨어
246,430
(43,485)
(80,000)
-
122,945

회원권
561,311
-
-
(4,790)
556,521

합 계
6,835,244
(171,039)
(80,000)
(66,661)
6,517,544

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분

원가
상각누계
국고보조금
손상차손누계
장부금액

개발비
148,491
(86,620)
-
(61,871)
-

특허권
70,524
(31,025)
-
-
39,499

영업권
5,808,488
-
-
-
5,808,488

소프트웨어
255,522
(18,839)
(95,000)
-
141,683

회원권
31,311
-
-
(4,790)
26,521

합 계
6,314,336
(136,484)
(95,000)
(66,661)
6,016,191

(2) 무형자산의 변동 내역

<당3분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
개별취득
상각비
분기말

특허권
39,499
-
(9,909)
29,590

영업권
5,808,488
-
-
5,808,488

소프트웨어
141,683
5,908
(24,646)
122,945

회원권
26,521
530,000
-
556,521

합 계
6,016,191
535,908
(34,555)
6,517,544

<전3분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
개별취득
상각비
분기말

특허권
22,786
30,342
(10,156)
42,972

영업권
5,808,488
-
-
5,808,488

소프트웨어
18,855
4,100
(4,099)
18,856

회원권
26,521
-
-
26,521

합 계
5,876,650
34,442
(14,255)
5,896,837

(3) 당3분기와 전3분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와일반관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당3분기와 전3분기에 발생한 연구개발관련 비용은 각각 450,731천원과 412,386천원이며, 전액 판매비와일반관리비에 계상되어 있습니다.

16.
매입채무및기타지급채무와 기타유동부채 

16.1 매입채무 및 기타지급채무

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

1) 매입채무
5,401,372
3,188,513

2) 기타지급채무

미지급금
2,407,092
771,108

합 계
7,808,464
3,959,621

매입채무 및 미지급금과 관련하여 제공된 지급보증액과 예금담보제공액은 각각 187백만원과 70백만원이며, 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다..

16.2 기타유동부채

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

미지급비용
300,380
972,645

예수금
1,806,142
209,285

예수보증금
1,009,500
-

선수금
299,387
61,413

합 계
3,415,409
1,243,343

17. 차입금 및 기타금융부채

(1) 차입금과 기타금융부채 장부금액의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

유동성
비유동성
유동성
비유동성

1) 단기차입금
-
-
9,920,000
-

2) 장기차입금
-
2,048,649
3,694,206
1,893,883

3) 기타금융부채

전환사채
1,069,353
-
12,831,741
-

파생상품부채
7,807,242
-
2,968,616
-

상환전환우선주
2,571,665
-
2,453,742
-

리스부채
611,600
1,198,703
885,610
897,843

임대보증금
-
5,000
-
5,000

소 계
12,059,860
1,203,703
19,139,709
902,843

합 계
12,059,860
3,252,352
32,753,915
2,796,726

회사는 행사가격 인하조건이 내재된 제1회 전환사채 및 전환상환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 동 질의회신 적용 대상이 아닌 제2회 전환사채는 발행시점의 전환권대가를 부채(기타금융부채)로 분류하고 있습니다. 한편, 제2회 전환사채와 관련하여 인식한 파생상품부채는 7,807백만원입니다.

(2) 단기차입금의 내역

(단위 : 천원)

종 류
차입처
당3분기말
전기말

원화대출
우리은행
-
2,900,000

원화대출
산업은행
-
7,020,000

합계
-
9,920,000

(3) 장기차입금의 내역

(단위 : 천원)

종 류
차입처
당3분기말
전기말

이자율
유동성
비유동성
유동성
비유동성

원화대출
우리은행
-
-
-
162,500
-

원화대출
산업은행
-
-
-
60,000
15,000

원화대출
국민은행
-
-
-
2,460,000
-

외화대출
산업은행
3ML+3.26%
-
2,048,649
433,588
1,878,883

외화대출
산업은행
-
-
-
578,118
-

합 계

-
2,048,649
3,694,206
1,893,883

(4) 전환사채

1) 전환사채의 내역(유동성)

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

제1회

권면총액
-
5,000,000

상환할증금
-
524,135

전환권조정계정
-
(158,207)

소 계
-
5,365,928

제2회

권면총액
2,000,000
8,000,000

상환할증금
345,157
1,380,629

전환권조정계정
(1,275,804)
(1,914,816)

소 계
1,069,353
7,465,813

합 계
1,069,353
12,831,741

당3분기 중에 제1회 전환사채 권면총액의 50%에 대해서 매도청구권 행사로 인하여 회사가 지정하는 제3자에게 양도된 이후에 보통주로 전환되었으며, 나머지 50%는 만기일에 상환되었습니다. 또한, 제2회 전환사채 중 권면총액 6,000백만원도 보통주로 전환되었습니다.

2) 전환사채의 발행내역

구 분
제2회 전환사채

권면총액
2,000 백만원

이자지급시기 및 방법
발행일 이후 매3개월 마다 표면이율의 1/4 후급

표면이자율
연 1%

상환방법
만기일시상환

발행주식수
사채권면액의 100%(보통주 384,466주)

행사기간
2017.09.30 ~ 2021.09.24

행사가격
5,202원

보장수익률
연 5%

조기상환청구권
발행일로부터 2년 이후 만기일까지 청구 가능

기타
회사의 대표이사는 동 권면액의 20%에 대한 매도청구권을 가지고 있었습니다. 전기 중 대표이사는 매도청구권을 행사하였으며, 회사는 동 권면액의 20%인 2,000백만원을 상환하였습니다. 또한, 권면총액 6,000백만원도 보통주로 전환되어 당3분기말 현재 전환사채 잔액은 2,000백만원입니다.

(5) 상환전환우선주부채(유동성)

1) 상환전환우선주부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

권면가액
2,126,296
2,126,296

상환할증금
1,333,787
1,333,787

조정계정
(888,418)
(1,006,341)

합 계
2,571,665
2,453,742

2) 상환전환우선주부채의 발행내역

구 분
계약내용

신주의 종류
기명식 상환전환우선주

발행가액
1주당 7,800원

발행일
2015년 06월 26일

만기일
2025년 06월 25일

우선주수량
272,600주

행사가격
5,202원

전환권대가(자본)
282,357,783원

전환비율
우선주 1주당 보통주 1.5주(보통주 408,900주)

상환청구가능기간
2018년 06월 26일부터 2025년 06월 25일까지

보장수익율
연 복리 5%(기 지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감한후에 지급)

18. 퇴직급여 

(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

확정급여채무의 현재가치
4,201,055
3,866,465

사외적립자산의 공정가치
(972,306)
(977,746)

순확정급여부채
3,228,749
2,888,719

(2) 확정급여채무의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분

당3분기

전3분기

기초금액
3,866,465
3,457,667

당기근무원가
616,604
550,408

이자비용
37,951
34,207

급여지급액
(294,498)
(300,517)

보험수리적손실(이익)

- 인구통계적가정의 변동
37,908
24,008

- 재무적가정의 변동
48,633
30,801

- 가정과 실제의 차이
(112,008)
(70,937)

기말금액
4,201,055
3,725,637

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분

당3분기

전3분기

기초금액
977,746
932,754

이자수익
5,260
5,497

보험수리적이익(손실)
5,020
-

기여금납부액
258,821
158,580

급여지급액
(274,541)
(279,900)

기말금액
972,306
816,931

(4) 사외적립자산의 구성 내역

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

현금및현금성자산
972,306
100.00%
977,746
100.00%

19. 법인세 비용 및 이연법인세

(1) 법인세 비용 내역

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
4,695,108
-

전기법인세의 조정사항
62,931
(133,261)

소 계
4,758,039

(133,261)

이연법인세
1,474,284
-

법인세비용
6,232,323
(133,261)

(2) 회계이익과 법인세비용의 조정내역

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

법인세비용차감전순이익
29,162,905
(588,103)

법인세율로 계산된 법인세비용
6,415,838
-

법인세 효과 :

- 세무상 과세되지 않는 수익
-
-

- 세무상 차감되지 않은 비용
31,984
998

- 이연법인세자산 미인식효과
64,089
-

- 이월결손금
(217,496)
-

- 기타
(62,092)
(134,259)

당기 조정항목
(183,515)

(133,261)

법인세비용
6,232,323

(133,261)

유효세율

(*)

21.4%
-

(*) 전3분기는 순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(3) 자본에 직접 반영된 법인세 효과

(단위 : 천원)

구 분
당3분기

반영 전
법인세효과
반영 후

확정급여제도 재측정요소
30,487
(6,707)
23,780

자기주식처분이익
3,554,154
(781,914)
2,772,240

(
4)
보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

사유

관계기업투자주식

2,031,685

2,031,685

처분하지 않을 예정

20. 계약부채

연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

계약부채(*)
546,604
187,310

(*) 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 36개월의 품질에 대한 반품의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 반품과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 계약부채로 인식하고 있습니다.

21.
자본금과 기
타불입자본

(1) 자본금의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말(*)

수권주식수
20,000,000주
20,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행주식수
7,591,670주
1,191,590주

보통주 자본금
3,795,835
595,795

(*) 당3분기에 실시한 액면분할을 고려하였습니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금 변동내용

(단위 : 주, 천원)

구 분
당3분기(*)
전3분기(*)

발행주식수
자본금
주식발행초과금
발행주식수
자본금
주식발행초과금

기 초
1,191,590
595,795
15,465,122
119,159
595,795
15,465,122

전환사채 보통주 전환(제1차)
96,104
48,052
2,796,642
-
-
-

무상증자
5,150,776
2,575,388
(2,684,428)
-
-
-

전환사채 보통주 전환(제2차)
1,153,200
576,600
27,283,235
-
-
-

기 말
7,591,670
3,795,835
42,860,571
119,159
595,795
15,465,122

(*) 당3분기에 실시한 액면분할을 고려하였습니다.

(3) 기타불입자본

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

주식발행초과금
42,860,571
15,465,122

자기주식처분이익
1,426,830
-

기타자본잉여금(*)
547,967
-

합 계
44,835,368
15,465,122

(*) 당3분기중에 전환사채의 상환에 의해서 전환권대가(기타자본항목)에서 대체되었습니다.

22. 주식기준보상 

(1) 주식보상약정내역

약정유형
대상자
부여일
부여수량
최장만기일
부여방법
가득조건

주식선택권(1회차)
임원
2015.12.30
33,000
2025.12.29
주식결제형
3년 근로제공조건

주식선택권(2회차)
임원
2017.03.31
9,000
2026.03.31
주식결제형
3년 근로제공조건

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분

주식매수선택권 수량(단위 : 주)

가중평균행사가격(단위 : 원)

당3분기

전3분기

당3분기

전3분기

기 초
70,950
74,500
3,916
3,916

소 멸
-
(3,550)
-
-

기 말
70,950
70,950
3,916
3,916

(3) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 평가모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분
1회차
2회차

부여일의 가중평균 주가

2,686원
3,693원

주가변동성

61.91%
80.58%

무위험수익률

1.89%
1.95%

(4) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각
1,138천원과 4,207
천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 

23. 기타자본항목

(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

자기주식
-
(1,546,828)

전환권대가
282,358
913,645

감자차손
(9,465,341)
(9,465,341)

자기주식처분손실
-
(1,345,410)

주식선택권
95,108
93,970

해외사업환산차대
(156,413)
(82,827)

기타자본조정(*)
109,040
-

합 계
(9,135,248)
(11,432,791)

(*) 당3분기에 실시한 상환전환우선주(부채로 분류)에 대한 무상증자의 주식발행초과금을 기타자본조정으로 분류하였으며, 향후 상환전환우선주가 상환되거나 보통주로 전환될 경우 제거됩니다.

(2) 자기주식의 변동내역

(단위 : 주, 천원)

구 분
당3분기
전3분기

주식수
금액
주식수
금액

기 초
231,400
1,546,828
231,400
1,546,828

처 분
(231,400)
(1,546,828)
-
-

분기말
-
-
231,400
1,546,828

24
. 이익잉여금

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

법정적립금(*)

10,000
10,000

미처분이익잉여금

29,751,560
6,797,199

합 계

29,761,560
6,807,199

(*) 지배회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25.
고
객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당3분기와 전3분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당3분기
전3분기

매출액
매출원가
매출액
매출원가

상품
2,981,972
1,703,692
3,148,004
2,753,213

제품
113,124,921
48,234,153
31,160,230
25,803,926

합계
116,106,893
49,937,845
34,308,234
28,557,139

(2) 영업부문별 정보

연결회사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 필터 사업과 마스크 사업부문으로 분류하고 있습니다.
당3분기와 전3분기의 영업부문별 재무성과는 다음과 같습니다.

1) 부문별 매출액 및 영업손익

<당3분기>
(단위 : 천원)

부 문
총부문 
매출액
부문간 
매출
외 부
매출액
영업이익
감가상각비
무형자산
상각비

필터부문
37,509,719
(2,905,540)
34,604,179
5,781,789
1,649,524
18,673

마스크부문
81,502,714
-
81,502,714
49,154,808
1,001,499
15,882

합 계
119,012,433
(2,905,540)
116,106,893
54,936,597
2,651,023
34,555

<전3분기>
(단위 : 천원)

부 문
총부문
매출액
부문간
매 출
외 부
매출액
영업이익
감가상각비
무형자산
상각비

필터부문
26,350,628
(812,101)
25,538,527
669,516
1,665,536
9,867

마스크부문
8,769,707
-
8,769,707
(819,529)
750,283
9,706

합 계
35,120,335
(812,101)
34,308,234
(150,013)
2,415,819
19,573

2) 부문자산 및 부문부채

(단위 : 천원)

부 문
당3분기말
전기말

자산
부채
자산
부채

필터부문
44,202,602
19,724,461
36,722,062
19,030,559

마스크부문
58,549,960
10,373,851
16,142,004
5,112,889

공통부문(*)
2,829,008
6,225,743
2,422,101
19,707,394

합 계
105,581,570
36,324,055
55,286,167
43,850,842

(*) 공통부문의 자산ㆍ부채는 각 부문으로의 배분 효익이 낮은 현금및현금성자산, 투자자산 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당3분기와 전3분기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

대한민국
96,890,141
24,380,352

베트남
10,810,982
4,667,062

중 국
8,226,976
4,533,207

미 국
139,571
621,205

기 타
39,223
106,408

합 계
116,106,893
34,308,234

(4) 주요 고객에 대한 정보

매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당3분기
전3분기

A사
26,078,392
-

B사
17,577,128
11,952,151

C사
14,969,030
-

26. 판매비와 관리비

(단위 : 천원)

계정과목

당3분기
전3분기

직원급여
2,234,750
2,398,078

퇴직급여
254,619
219,487

복리후생비
3,420,452
220,420

세금과공과금
95,416
104,191

감가상각비
410,401
358,752

지급임차료
30,533
51,940

경상연구개발비
450,731
412,386

운반비
882,457
456,413

지급수수료
1,869,118
895,131

대손상각비
338,320
33,974

수출제비용
210,249
194,154

해외출장비
22,799
60,530

기타비용
1,012,606
495,653

합 계
11,232,451
5,901,109

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분

당3분기

전3분기

사용된 원재료 및 상품 매입
24,127,477
23,125,586

재고자산의 변동
(5,932,529)
(10,962,957)

급여
9,343,972
6,864,289

퇴직급여
616,604
550,408

복리후생비
4,306,722
738,334

지급수수료
8,213,533
3,577,929

감가상각비 및 무형자산상각비
2,685,579
1,653,614

세금과공과
333,606
258,428

지급임차료
583,536
534,871

운반비
1,146,525
720,765

대손상각비
338,320
302,276

경상연구개발비
450,731
664,834

소모품비및포장비
1,475,202
1,438,577

외주가공비
10,615,123
2,815,070

보험료
292,555
272,369

전력비
1,037,863
814,514

기타비용
1,535,476
1,089,341

매출원가 및 판매비와관리비 합계
61,170,295
34,458,248

28. 기타수익과 기타비용 

28.1 기타수익

(단위 : 천원)

구 분

당3분기

전3분기

수입임대료
3,923
2,700

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
6,067

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
-
1,025

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
708
-

유형자산처분이익
47,443
2,442

사채상환이익
-
211,722

관계기업투자자산처분이익
-
1,000,000

잡이익
868,022
71,892

합 계
920,096
1,295,848

28.2 기타비용

(단위 : 천원)

구 분

당3분기

전3분기

기부금
62,727
192,002

파생상품평가손실
7,065,088
-

파생상품거래손실
18,598,955
-

유형자산처분손실
44,666
-

기타의대손상각비
-
11,450

잡손실
126,525
8,460

합 계
25,897,961
211,912

29. 금융수익과 금융비용

29.1 금융수익

(단위 : 천원)

구 분

당3분기

전3분기

이자수익
220,786
130,391

외환차익
990,661
565,249

외화환산이익
3,272
649,753

합 계
1,214,719
1,345,393

29.2. 금융비용

(단위 : 천원)

구 분

당3분기

전3분기

이자비용
1,197,001
2,190,784

외환차손
714,279
676,063

외화환산손실
99,266
572

합 계
2,010,546
2,867,419

30. 주당순이익

(1) 기본주당순손익

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기(*)

보통주순손익
22,930,582
(454,842)

가중평균 유통보통주식수(주1)
6,099,393주
5,726,550주

기본주당보통주순손익
3,759원
(79)원

(*) 당3분기에 실시한 액면분할과 무상증자를 고려하였습니다.

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분
당3분기
전3분기

유통주식수
일수
가중평균
유통주식수
유통주식수
일수
가중평균
유통주식수

기 초
5,957,950주
274일
1,632,478,300주
5,957,950주
273일
1,626,520,350주

자기주식
(231,400)주
220일
(50,908,000)주
(231,400)주
273일
(63,172,200)주

전환사채 보통주 전환(제1차)
480,520주
105일
50,454,600주
-
-
-

전환사채 보통주 전환(제2차)
1,153,200주
34일
39,208,800주
-
-
-

기 말

1,671,233,700주

1,563,348,150주

가중평균 유통보통주식수

6,099,393주

5,726,550주

(2) 희석주당순이익

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기(*)

희석주당이익 산정을 위한 순이익(주1)
23,195,055
(454,842)

÷가중평균유통주식수(희석)(주2)
7,209,020주
5,726,550주

희석주당순손익
3,218원
(79)원

(*) 전3분기에는 잠재적보통주의 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익의 금액이 일치합니다.

(주1) 희석주당이익 산정을 위한 순이익

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

보통주순손익
22,930,582
(454,842)

전환사채에 대한 이자비용(*)
96,707
-

주식보상비용(*)
1,138
-

상환전환우선주(부채요소)에 대한 이자비용(*)
166,628
-

희석주당이익 산정을 위한 순이익
23,195,055
(454,842)

(*) 법인세효과를 고려한 금액입니다.

(주2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균 보통주식수

구 분
당3분기
전3분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
6,099,393주
5,726,550주

잠재적으로 보통주로 전환될 주식수 :
1,109,627주
-

- 주식선택권
60,022주
-

- 전환사채
640,705주
-

- 상환전환우선주
408,900주
-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
7,209,020주
5,726,550주

(3) 당3분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려되지 않았으나, 잠재적으로 미래의 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
청구기간 만료일
발행될 보통주주식수

제2회 전환사채
2021년 09월 24일
384,466주

(
4) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

31.
현

금흐름 관련 정보

(1) 영업에서 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분

당3분기

전3분기

1) 당기순이익
22,930,582
(454,842)

2) 조정항목

감가상각비
1,795,184
1,668,383

사용권자산상각비
855,840
815,523

대손상각비
338,320
33,974

무형자산상각비
34,555
19,574

법인세비용
6,232,323
(133,261)

외화환산손실
99,266
572

기타의대손상각비
-
11,450

소모품비
17,600
-

기부금
62,726
192,002

유형자산처분손실
44,666
-

이자비용
1,197,001
1,783,733

주식보상비용
1,138
4,207

퇴직급여
616,604
387,696

복리후생비
3,249,782
-

재고자산평가손실
-
118,315

파생상품평가손실
7,065,088
-

파생상품거래손실
18,598,955
-

외화환산이익
(3,272)
(611,276)

유형자산처분이익
(47,443)
(2,442)

이자수익
(220,785)
(623,389)

사채상환이익
-
(211,722)

대손충당금환입
-
(98,438)

관계기업투자주식처분이익
-
(1,000,000)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(477)
(2,290)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
(4,723)

잡이익
-
(64)

소 계
39,937,071
2,347,824

3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 증감 :

매출채권의 증감
(6,485,993)
451,632

기타수취채권의 증감
57,266
976,474

기타유동자산의 증감
381,772
299,742

기타비유동자산의 증감
-
166,488

당기법인세자산의 증감
-
136,695

재고자산의 증감
(789,453)
(1,234,044)

매입채무의 증감
2,215,926
987,871

기타지급채무의 증감
1,635,984
(365,199)

기타유동부채의 증감
2,220,547
89,163

이연법인세부채의 증감
-
(470,630)

퇴직급여채무의 증감
(284,038)
(26,480)

충당부채의 증감
359,294
-

소 계
(688,695)
1,011,712

4) 영업으로부터 창출된 현금흐름
62,178,958
2,904,694

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

건설중인자산의 본계정 대체
10,140,386
1,511,877

장기차입금의 유동성대체
600,554
4,290,527

전환사채의 유동성대체
-
4,961,295

매각예정자산으로 대체
-
1,000,000

사용권자산 취득
905,106
1,634,001

장기성예금의 유동성대체
-
380,000

리스부채의 유동성대체
318,345
358,950

전환사채의 보통주로의 전환
30,622,956
-

무상증자에 따른 자본대체
2,684,428
-

자기주식의 주임종단기채권으로 대체
1,851,200
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

<당3분기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
재무활동
현금흐름
비현금거래
분기말

취득(*)
대체
기타
순외화차이

단기차입금
9,920,000
(9,920,000)
-
-
-
-
-

유동성장기차입금
3,694,206
(4,294,760)
-
600,554
-
-
-

장기차입금
1,893,883
755,319
-
(600,554)
-
-
2,048,648

리스부채
885,610
(878,168)
270,371
318,345
-
15,442
611,600

장기리스부채
897,843
-
628,042
(318,345)
-
(8,837)
1,198,703

전환사채(유동)
12,831,741
(2,762,068)
-
(9,795,791)
795,471
-
1,069,353

전환상환우선주
2,453,742
-
-
-
117,923
-
2,571,665

(*) 기중 신규 취득액을 포함하고 있습니다.

<전3분기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
재무활동 
현금흐름
비현금거래
분기말

취득(*)
대체
기타
순외환차이

단기차입금
10,968,134
(271,971)
-
-
-
3,837
10,700,000

유동성장기차입금
2,629,411
(1,029,660)
-
2,484,462
-
(162,500)
3,921,713

장기차입금
5,497,135
(828,583)
-
(2,484,462)
-
207,729
2,391,819

리스부채
-
(299,359)
456,374
358,949
-
-
515,964

장기리스부채
-
-
1,879,459
(358,949)
-
-
1,520,510

전환사채(유동)
10,831,160
(2,217,124)
-
2,534,552
521,085
-
11,669,673

전환사채(비유동)
2,426,743
-
-
(2,534,552)
107,809
-
-

전환상환우선주
2,304,129
-
-
-
79,136
-
2,383,265

(*) 리스부채의 최초인식액과 기중 신규 취득액을 포함하고 있습니다.

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

당3분기말
전기말

대표이사
1,080,000
8,724,000
산업은행
차입금연대보증

대표이사
-
2,706,000
국민은행
차입금연대보증

대표이사
-
2,700,000
우리은행
차입금연대보증

대표이사
2,675,580
2,639,784
우리은행
파생한도연대보증

대표이사
-
416,808
경남은행
L/C 개설 연대보증

대표이사
-
1,389,360
우리은행
L/C 개설 연대보증

대표이사
2,126,100
2,126,100
기술보증기금
상환전환우선주연대보증

대표이사
1,040,000
1,040,000
기술보증기금
상거래보증

대표이사
-
5,000,000
산업은행
전환사채연대보증

대표이사
-
8,000,000
아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사
전환사채연대보증

기술보증기금
-
760,000
우리은행
차입금보증

기술보증기금
187,000
280,000
폴리미래 여수공장
상거래보증

우리은행
70,000
46,000
폴리미래 여수공장
상거래보증

서울보증보험
39,000
80,760
㈜락앤락 外
이행지급보증

합계
7,217,680
35,908,812

(2) 자금조달약정

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

경남은행

(수입신용장개설약정)

산업은행
(원화무역어음약정)

우리은행

(수입신용장개설약정)

경남은행

(수입신용장개설약정)

산업은행
(원화무역어음약정)

사용금액
USD 104,057
-
USD 960,793
USD 1,606
900,000

미사용금액
USD 195,943
900,000
USD 39,207
USD 298,394
-

총한도
USD 300,000
900,000
USD 1,000,000
USD 300,000
900,000

(3) 기술도입약정

지배회사는 제품생산과 관련하여 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약된 제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당3분기와 전3분기 중 발생된 기술도입료는 각각

123,044천원과 82,121천원으로 전액 '판매비와관리비'에 계상되어 있습니다.

(4) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항

지배회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 플랜트엔지니어링 및 도장설비업부문을 인적분할하였으며, 인적분할로 신설된 회사의 명칭은 필트리움(주)(구, 씨앤투스성진 주식회사)입니다. 이에 따라 동법 제530조의9제1항의 규정에 의거 지배회사는 분할이 이루어진 2017년 11월 30일 이전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 소송 및 분쟁현황 

당3분기말 현재 연결회사의 소송 및 분쟁현황은 다음과 같으며, 향후 결과로 인한 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향을 검토보고서일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

소송내용
원고
피고
소송금액
진행상황

상표법 위반
(주)그린코디
연결회사
-
진행중

물품공급위반
(주)그린코디
연결회사
1,440,000
대한상사중재원 심리중(*)

대금청구
연결회사
(주)그린코디
240,000
대한상사중재원 심리중

(*) 당3분기말 현재 연결회사는 30백만원을 법원에 공탁하였습니다(주석 10참조).

33. 특수관계자 거

래

(1) 특수관계자 현황

구 분
당3분기말
전기말

관계기업
필트리움(주)
필트리움(주)

유의적인 영향력을 행사하는 개인
너브의 대표이사 (*1)
너브의 대표이사 (*1)

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)너브(*2)
(주)너브(*2)

SR컨설팅(*3)
SR컨설팅(*4)

기타
(주)필트(*4)
(주)필트(*3)

아이비케이엔에이치스몰자이언트
아이비케이엔에이치스몰자이언트

사모투자전문회사(*5)
사모투자전문회사(*5)

IBK기업은행(*6)
IBK기업은행(*6)

우리사주조합
-

(*1) 회사의 지분 17.6%를 소유하고 있는 (주)너브의 지배주주입니다.
(*2) 회사의 지분 17.6%를 소유하고 있는 주주입니다.
(*3) 회사가 임차한 건물의 소유주인 SR컨설팅의 지배주주는 회사의 주주인 (주)너브의 대표이사입니다.
(*4) 당3분기와 전기에 걸친 주식 전부 처분으로 인하여 기타로 분류하였습니다.
(*5) 당3분기에 보유중인 전환사채의 전부 처분으로 인하여 특수관계에서 제외되었습니다.
(*6) 아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사의 최상위 기업이며, 당3분기에 특수관계에서 제외되었습니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 및 채권, 채무 등 내역은 다음과 같습니다.

<당3분기> (단위 : 천원)

구 분
회사명
매출등
매입등
채권등
채무등

관계기업
필트리움(주)
2,700
93,000
330
16,500

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)너브(*1)
1,000,000
-
-
-

SR컨설팅(*2)
-
23,058
500,000
749,546

기타
아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사(*3)
-
19,271,913
-
-

IBK 기업은행(*4)
14
5
-
-

우리사주조합(*5)
5,100,682
-
1,529,133
-

합 계
6,103,396
19,387,976
2,029,463
766,046

(*1) 당3분기 중에 (주)너브에게 (주)필트의 주식 20,000주를 1,000백만원에 매도하였습니다.
(*2) 매입등 거래는 사무실 리스계약에 의해 지급한 이자비용이며, 채무등은 당3분기말 보증금과 리스부채 잔액입니다.
(*3) 매입등 거래에는 전환사채와 관련한 이자비용(673백만원)과 파생상품거래손실(18,599백만원)이며, 당3분기 중 특수관계가 제외되는 시점까지의 거래금액입니다.
(*4) 매출등 거래는 예금에 대한 이자수익이며, 특수관계가 제외되는 시점까지의 거래금액입니다.
(*5) 당3분기 중에 자기주식을 우리사주조합에 매도한 금액과 이와 관련한 대여금잔액입니다.

<전3분기> (단위 : 천원)

구 분
회사명
매출등
매입등
채권등
채무등

관계기업
필트리움(주)
37,385
106,261
330
9,900

유의적인 영향력을 행사하는 기업
아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사(*1)
211,722
795,495
-
10,121,151

IBK 기업은행(*2)
53
-
87,448
2,669

너브의 대표이사(*3)
2,000,000
-
-
-

SR컨설팅(*4)
-
27,627
500,000
1,122,361

기타
(주)필트
3,290,547
-
365,961
-

합계
5,539,707
929,383
953,739
11,256,081

(*1) 매입등 거래는 전환사채와 관련한 이자비용이며, 채무등은 전3분기말 전환사채 잔액입니다.
(*2) 매출등 거래는 예금에 대한 이자수익이며, 채권등은 전3분기말 예금 잔액입니다.
(*3) 전3분기 중에 (주)너브의 대표이사에게 (주)필트의 주식 2,000백만원에 매도하였습니다.
(*4) 매입등 거래는 사무실 리스계약에 의해 지급한 이자비용이며, 채무등은 전3분기말 리스부채 잔액입니다.

(3) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당3분기
전3분기

대여금 회수
자금상환 등
전환사채
대여금 회수
자금상환 등

관계기업
필트리움(주)(*1)
-
-
-
3,200,000
-

유의적인 영향력을 행사하는 기업
SR컨설팅(*2)
-
150,228
-
-
130,305

기타
아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사
-
-
-
-
2,000,000

대표이사의 배우자(*3)
-
-
700,000
-
-

우리사주조합
322,067
-
-
-
-

합계
322,067
150,228
700,000
3,200,000
2,130,305

(*1) 전3분기에 필트리움은 (주)너브의 대표이사로부터 자금을 차입하여, 회사에 대한 대여금을 상환하였습니다. 필트리움의 동 차입금액(35억원)과 관련하여 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.
(*2) 사무실 리스계약에 따라 인식한 리스부채의 당3분기 상환금액은 150백만원이며, 당3분기중 신규로 인식한 리스부채는 없습니다.
(*3) 회사는 당3분기에 산업은행이 보유하고 있는 전환사채의 50%에 대해서 매도청구권을 행사하였고, 매도청구행사한 전환사채 중 일부인 700백만원을 회사가 지정한 대표이사의 배우자가 매수하였습니다. 대표이사의 배우자는 당3분기중에 동 전환사채를 전액 보통주로 전환하였습니다.

(4) 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상

(단위 : 천원)

구 분

당3분기

전3분기

급여 및 기타 단기종업원 급여

432,266
431,318

퇴직급여

112,850
(46,658)

주식기준보상

1,138
-

합 계

546,254
384,660

(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항

지배회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 플랜트엔지니어링 및 도장설비업부문을 인적분할하였으며, 인적분할로 신설된 회사의 명칭은 필트리움(주)(구, 씨앤투스성진 주식회사)입니다. 이에 따라 동법 제530조의9제1항의 규정에 의거 지배회사는 분할이 이루어진 2017년 11월 30일 이전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 18 기 3분기말 : 2020년 09월 30일 현재

제 17 기 기 말 : 2019년 12월 31일 현재

제 16 기 기 말 : 2018년 12월 31일 현재

제 15 기 기 말 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 씨앤투스성진
(단위 : 원)

과 목
주석
2020년 3분기 
(제 18 기 3분기말)
2019년
(제 17 기)
2018년
(제 16 기)
2017년
(제 15 기)

자 산

I. 유동자산

55,984,524,121
19,999,595,255
21,239,781,503
27,798,602,076

현금및현금성자산
4,5,6,7
6,342,530,365
2,788,494,425
1,220,693,719
5,565,774,272

단기금융상품
4,5,6,7
28,052,465,838
380,000,000
3,688,438,516
564,930,307

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,8
-
6,545,072
247,164,726
-

매출채권및기타수취채권
5,6,9,33
9,550,224,005
6,650,986,309
10,664,802,363
15,169,799,034

재고자산
11
10,264,203,837
8,757,800,367
5,114,218,115
6,224,309,858

당기법인세자산

-
20,803,472
-
-

기타유동금융자산
4,5,6,10
996,613
5,425,947
-
-

기타유동자산
10
1,774,103,463
389,539,663
304,464,064
273,788,605

매각예정자산
12
-
1,000,000,000
-
-

II. 비유동자산

40,752,700,931
30,310,805,303
32,487,449,462
29,535,021,091

장기금융상품
4,5,6,7
5,000,000
5,000,000
385,000,000
342,588,420

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,8
-
184,366,664
181,706,647
-

기타수취채권
5.6.9.33
-
-
1,000,000,000
3,648,504,115

종속기업투자주식
12
2,437,322,160
2,437,322,160
2,437,322,160
1,827,406,924

관계기업투자주식
12
-
-
3,431,241,008
2,031,685,235

유형자산
13
29,443,320,665
19,109,823,997
17,995,564,146
15,509,478,701

무형자산
15
6,517,544,180
6,016,191,454
5,876,649,232
5,872,120,109

사용권자산
14
1,100,604,129
1,301,737,582
-
-

이연법인세자산

-
447,608,338
289,873,788
-

기타비유동금융자산
4,5,6,10
1,159,079,231
697,818,797
568,953,235
297,949,359

기타비유동자산
10
89,830,566
110,936,311
321,139,246
5,288,228

자산총계

96,737,225,052
50,310,400,558
53,727,230,965
57,333,623,167

부 채

I. 유동부채

27,473,271,243
37,884,819,915
35,227,142,673
28,650,317,171

매입채무및기타지급채무
4,5,6,16,33
7,437,050,457
5,348,674,854
3,907,061,663
4,267,693,281

단기차입금
4,5,6,17
-
9,920,000,000
10,800,000,000
14,300,000,000

유동성장기차입금
4,5,6,17
-
2,682,500,000
2,629,410,000
2,125,800,000

당기법인세부채

4,449,160,599
-
25,863,135
-

기타유동금융부채
4,5,6,14,17
11,750,650,909
18,596,032,271
16,752,063,567
7,713,651,308

기타유동부채
16
3,289,805,575
1,129,035,711
1,112,744,308
243,172,582

계약부채
20
546,603,703
208,577,079
-
-

II. 비유동부채

5,839,080,928
3,925,181,531
7,791,971,544
17,389,123,391

장기차입금
4,5,6,17
-
15,000,000
2,697,500,000
4,514,410,000

퇴직급여채무
18
3,228,749,344
2,888,718,966
2,524,913,627
2,133,021,902

이연법인세부채

1,761,266,315
-
-
1,295,528,880

기타비유동금융부채
4,5,6,14,17
827,855,628
1,000,252,924
2,569,557,917
9,446,162,609

복구충당부채

21,209,641
21,209,641
-
-

부채총계

33,312,352,171
41,810,001,446
43,019,114,217
46,039,440,562

자 본

I. 자본금
21
3,795,835,000
595,795,000
595,795,000
470,795,000

II. 기타불입자본
21
44,835,367,640
15,465,121,917
15,465,121,917
8,621,141,917

III. 기타자본항목
23
(8,978,835,799)
(11,349,963,917)
(11,355,419,470)
(15,720,819,104)

IV. 이익잉여금
24
23,772,506,040
3,789,446,112
6,002,619,301
17,923,064,792

자본총계

63,424,872,881
8,500,399,112
10,708,116,748
11,294,182,605

자본 및 부채총계

96,737,225,052
50,310,400,558
53,727,230,965
57,333,623,167

포 괄 손 익 계 산 서

제 18 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지

제 17 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지

제 17 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 16 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 씨앤투스성진
(단위 : 원)

과 목
주석
2020년 3분기
(제 18(당) 3분기)
2019년 3분기
(제 17(전) 3분기)
2019년
(제 17 기)
2018년
(제 16 기)
2017년
(제 15 기)

Ⅰ. 매출액
25,33
108,328,497,114
31,186,096,852
44,072,592,958
34,777,726,390
31,194,451,290

Ⅱ. 매출원가
25,33
46,079,442,444
27,206,959,988
37,398,807,125
29,677,018,010
25,287,457,161

Ⅲ. 매출총이익(손실)

62,249,054,670
3,979,136,864
6,673,785,833
5,100,708,380
5,906,994,129

판매비와관리비
26
10,411,352,668
4,801,096,351
6,738,538,001
9,706,276,017
4,641,520,275

Ⅳ. 영업이익(손실)

51,837,702,002
(821,959,487)
(64,752,168)
(4,605,567,637)
1,265,473,854

기타수익
28
883,982,601
1,272,591,492
1,277,892,652
93,146,035
371,062,552

기타비용
28
25,895,108,353
209,588,033
1,717,069,962
6,983,704,043
105,402,784

금융수익
29
634,679,174
591,359,455
672,703,738
944,075,815
619,807,231

금융비용
29
1,523,782,264
2,175,488,659
2,538,296,942
2,479,907,316
3,140,776,325

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)

25,937,473,160
(1,343,085,232)
(2,369,522,682)
(13,031,957,146)
(989,835,472)

법인세비용
19
5,978,192,982
48,523,285
(140,502,158)
(575,697,330)
397,274,187

Ⅵ. 계속영업당기순이익(손실)

-
-
-
-
(1,387,109,659)

Ⅶ. 중단영업당기순이익(손실)

-
-
-
-
(682,293,237)

Ⅷ. 당기순이익(손실)

19,959,280,178
(1,391,608,517)
(2,229,020,524)
(12,456,259,816)
(2,069,402,896)

Ⅸ. 기타포괄손익

23,779,750
16,128,807
15,847,335
(18,837,003)
397,576,682

후속적으로 당기손익으로

23,779,750
16,128,807
15,847,335
(18,837,003)
397,576,682

재분류되지 않는 포괄손익 :

보험수리적손익
18
23,779,750
16,128,807
15,847,335
(18,837,003)
397,576,682

Ⅹ. 당기총포괄손익(손실)

19,983,059,928
(1,375,479,710)
(2,213,173,189)
(12,475,096,819)
(1,671,826,214)

ⅩⅠ. 주당손익
30

기본주당손익

3,272
(243)
(19,462)
(14,933)
(20,063)

희석주당손익

2,805
(243)
(19,462)
(14,933)
(20,063)

자 본 변 동 표

제 18 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지

제 17 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 16 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 씨앤투스성진
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본항목
이익잉여금
총계

2017.1.1(기초)
664,050,000
8,621,141,917
404,775,815
19,683,750,552
29,373,718,284

전기오류수정

588,788,559
(88,859,546)
499,929,013

2017.1.1(기초)
664,050,000
8,621,141,917
993,564,374
19,594,891,006
29,873,647,297

총포괄손익 :

당기순이익(손실)

(1,407,554,427)
(1,407,554,427)

보험수리적손익

397,576,682
397,576,682

분할
(193,255,000)

(193,255,000)

주식선택권

(1,625,071)

(1,625,071)

전환권대가

(115,902,506)

(115,902,506)

자기주식취득

(9,163,200,000)

(9,163,200,000)

자기주식처분

2,031,685,235

2,031,685,235

감자차손

(9,465,341,136)

(9,465,341,136)

2017.12.31(기말)
470,795,000
8,621,141,917
(15,720,819,104)
18,584,913,261
11,956,031,074

2018.1.1(기초)
470,795,000
8,621,141,917
(15,720,819,104)
18,584,913,261
11,956,031,074

회계정책변경효과

(107,197,141)
(107,197,141)

2018.1.1(기초)
470,795,000
8,621,141,917
(15,720,819,104)
18,477,716,120
11,848,833,933

총포괄손익 :

당기순이익(손실)

(12,456,259,816)
(12,456,259,816)

보험수리적손익

(18,837,003)
(18,837,003)

유상증자
125,000,000
6,843,980,000

6,968,980,000

주식선택권

36,122,666

36,122,666

자기주식처분

4,329,276,968

2018.12.31(기말)
595,795,000
15,465,121,917
(11,355,419,470)
6,002,619,301
10,708,116,748

2019.1.1(기초)
595,795,000
15,465,121,917
(11,355,419,470)
6,002,619,301
10,708,116,748

총포괄손익 :

당기순이익(손실)

(2,229,020,524)
(2,229,020,524)

보험수리적손익

15,847,335
15,847,335

주식선택권

5,455,553

5,455,553

2019.12.31(기말)
595,795,000
15,465,121,917
(11,349,963,917)
3,789,446,112
8,500,399,112

2019.1.1(전기초)
595,795,000
15,465,121,917
(11,355,419,470)
6,002,619,301
10,708,116,748

총포괄손익 :

분기순이익

(1,391,608,517)
(1,391,608,517)

보험수리적손익

16,128,807
16,128,807

소유주와의 거래 :

주식선택권

4,207,132

4,207,132

2019.09.30(전3분기말)
595,795,000
15,465,121,917
(11,351,212,338)
4,627,139,591
9,336,844,170

2020.1.1(당기초)
595,795,000
15,465,121,917
(11,349,963,917)
3,789,446,112
8,500,399,112

총포괄손익 :

분기순이익
-
-
-
19,959,280,178
19,959,280,178

보험수리적손익
-
-
-
23,779,750
23,779,750

소유주와의 거래 :

무상증자
2,575,388,000
(2,684,428,000)
109,040,000
-
-

주식선택권
-
-
1,137,931
-
1,137,931

자기주식처분
-
1,426,829,999
2,892,237,797
-
4,319,067,796

전환사채 보통주전환
624,652,000
30,627,843,724
(631,287,610)
-
30,621,208,114

2020.09.30(당3분기말)
3,795,835,000
44,835,367,640
(8,978,835,799)
23,772,506,040
63,424,872,881

현 금 흐 름 표

제 18 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지

제 17 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지

제 17 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 16 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 씨앤투스성진
(단위 : 원)

과 목
주석
2020년 3분기
(제 18 기 3분기)
2019년 3분기
(제 17(전) 3분기)
2019년
(제 17 기)
2018년
(제 16 기)
2017년
(제 15 기)

"검토받지 아니한 재무제표"

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

58,148,111,198
2,276,483,740
1,160,043,226
1,447,614,489
(8,235,468,125)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
31
58,339,369,865
2,669,611,750
1,691,465,609
1,730,615,106
(7,891,412,613)

2. 이자의 지급

(269,013,653)
(470,687,201)
(588,392,634)
(796,125,846)
(438,261,734)

3. 이자의 수취

165,730,157
142,169,681
125,339,011
113,291,379
237,175,173

4. 법인세 부담액

(87,975,171)
(64,610,490)
(68,368,760)
399,833,850
(142,968,951)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(39,221,334,687)
6,313,803,269
6,473,518,386
(12,091,757,285)
1,357,378,150

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액

32,871,070,767
9,212,274,719
11,459,971,035
10,739,128,210
4,675,330,019

단기금융상품의 감소

31,299,979,597
3,688,438,516
5,088,438,516
10,666,078,028
2,923,424,948

단기대여금의 감소

322,066,663
2,200,000,000
2,200,000,000

51,030,000

기타유동금융자산의 감소

-
-
6,000,000

당기손익공정가치금융자산의 감소

191,147,179
321,405,203
321,484,791

매각예정자산의 처분

1,000,000,000
-

지분법적용투자주식의 처분

-
2,000,000,000
2,000,000,000

장기대여금 및 수취채권의 감소

-
1,000,000,000
1,839,175,000

1,476,857,707

보증금의 감소

3,900,000
1,000,000
1,000,000
60,000,000
190,381,000

유형자산의 처분

53,977,328
1,431,000
3,872,728
13,050,182
33,636,364

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액

(72,092,405,454)
(2,898,471,450)
(4,986,452,649)
(22,830,885,495)
(3,317,951,869)

분할에 따른 분할신설법인 순현금흐름

-
-
-
-
50,000,000

단기대여금의 증가

-
-
-
-
762,000,000

단기금융상품의 증가

58,972,445,435
-
1,400,000,000
14,227,332,365
378,580,910

당기손익공정가치측정금융자산의 증가

-
36,000,000
76,000,000

기타비유동금융자산의 증가

-
25,000,000

87,500,000

보증금의 증가

450,554,880
39,984,000
34,984,000
749,900,000
42,000,000

장기대여금 및 수취채권의 증가

-
839,175,000
839,175,000
1,000,000,000
1,420,475,000

유형자산의 취득

12,133,497,139
1,923,870,233
2,612,097,005
3,122,921,058
556,279,431

무형자산의 취득

535,908,000
34,442,217
24,196,644
16,635,336
21,116,528

종속기업및관계기업투자자산의 취득

3,714,096,736

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(15,366,073,635)
(4,538,912,134)
(6,066,096,499)
6,291,940,725
2,819,790,000

1. 재무활동으로 인한 현금 유입액

310,000,000
-
-
12,317,740,725
25,650,000,000

단기차입금의 증가

400,000,000
15,650,000,000

장기차입금의 증가

812,500,000

전환사채의 발행

10,000,000,000

자기주식의 처분

4,136,260,725

유상증자

6,968,980,000

국고보조금의 증가

310,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금 유출액

(15,676,073,635)
(4,538,912,134)
(6,066,096,499)
(6,025,800,000)
(22,830,210,000)

단기차입금의 상환

9,920,000,000
100,000,000
880,000,000
3,900,000,000
12,400,000,000

리스부채의 상환

296,506,040
235,628,344
339,562,709
-

유동성장기차입금의 상환

2,682,500,000
1,986,160,000
2,629,410,000
2,125,800,000
1,267,010,000

장기차입금의 상환

15,000,000
-
-
-

전환사채의 상환

2,762,067,595
2,217,123,790
2,217,123,790
-
-

자기주식의 취득

-
-
-
-
9,163,200,000

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동

(6,666,936)
27,701,264
335,593
7,121,518
(58,424,161)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

3,554,035,940
4,079,076,139
1,567,800,706
(4,345,080,553)
(4,116,724,136)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산
7
2,788,494,425
1,220,693,719
1,220,693,719
5,565,774,272
9,682,498,408

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
7
6,342,530,365
5,299,769,858
2,788,494,425
1,220,693,719
5,565,774,272

5. 재무제표 주석

제18(당) 3분기말 2020년 09월 30일 현재

제17(전) 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 씨앤투스성진

1. 일반 사항

주식회사 씨앤투스성진
(이하 "회사")는
플랜트엔지니어링 및 도장설비업 등을 목적으로 설립된 이후 2012년 12월 28일 주식회사 이지스를 흡수합병하여 마스크 및 필터제조업 등을 사업목적에 추가하였습니다.
또한, 2015년 3월 31일 회사는 주식회사 성진을 흡수합병하여 회사명을 주식회사 씨앤투스성진으로 변경하였습니다.

2017년 12월 1일을 분할기일로 하여 마스크 및 필터제조업 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 씨앤투스성진과 플랜트엔지니어링 및 도장설비업 등을 수행하는 사업부문을 영위할 분할신설법인인 필트리움 주식회사로 인적분할하였습니다. 본사는 부산시 강서구에 있으며 공장은 각각 부산 강서구 및 경기도 이천에 있습니다.

당3분기말 현재 회사의 보통주 납입자본금은 3,796백만원이며, 의결권이 있는 상환전환우선주를 포함한 주
요
주
주
현
황
은 다음과 같습니다(단위 : 주).

주주명
주식의종류
주 식 수
비율

하춘욱
보통주
3,478,000
44.23%

특수관계인
보통주
355,700
4.52%

㈜너브
보통주
1,385,130
17.61%

우리사주조합
보통주
231,400
2.94%

기타
보통주
2,141,440
27.23%

기술신용보증기금
상환전환우선주
272,600
3.47%

합 계

7,864,270
100.00%

2. 재무제표 작성기준 :

2.1 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 

(1)

2020년 1월 1일부터
채택한 제ㆍ개정 회계기준 -

회사는
2020년
1
월
1일부터
개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

1) 기준서 제1103호 사업결합(개정)
사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다.

동 개정기준이 회사의 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없
습니다.

2) 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)

재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다.
동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다.

동 개정기준이 회사의 재무제표에 미치
는 유의적 영향은 없습니다.

3)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.
동 개정기준이 회사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

4)
한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)
재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트되었습니다.

동 개정기준이 회사의

재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습
니
다.

(2)

미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)
실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

2.3 재무제표의 측정기준

회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2.4 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

2.5 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기별도재무제표에서 사용된 회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차별도재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책
:

(1) 유동성/비유동성 분류 -

회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 

1) 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있으며, 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소
 비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기
 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

2) 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있으며,
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 

- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고
 있지 않다.

(2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 주석2.2에서 설명하는 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

4.1.1 시장위험

가. 외환위험

회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<외화표시 화폐성자산>
(단위 : 천원, 외화 각 1단위)

구분
당3분기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

USD
7,476,003
8,773,089
6,800,232
7,738,329

EUR
99,425
136,154
48,607
63,064

CNY
1,700
292
8,121
1,346

VND
13,067,500
661
13,067,500
648

합계

8,910,196

7,803,387

<외화표시 화폐성부채>
(단위 : 천원, 외화 각 1단위)

구분
당3분기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

USD
561,892
659,380
1,670,672
1,934,304

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 상기 외화표시 화폐성자산 및 부채의 환율 변동시 포괄손익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

외화표시 화폐성자산
891,020
(891,020)
780,339
(780,339)

외화표시 화폐성부채
(65,938)
65,938
(193,430)
193,430

순효과
825,082
(825,082)
586,909
(586,909)

나. 이자율 위험

회사의 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

고정금리부
변동금리부
합계
고정금리부
변동금리부
합계

금융자산
45,110,296
-
45,110,296
10,718,637
-
10,718,637

금융부채
12,208,315
7,807,242
20,015,557
21,976,344
15,586,116
37,562,460

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 상기 변동금리부 금융부채의 이자율 변동시 포괄손익에 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

금융부채
78,072
(78,072)
155,861
(155,861)

다. 가격위험

회사는 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산
-
190,912

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 상기 당기손익-공정가치금융자산의 가격 변동시 포괄손익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

시장이자율 변동
-
-
1,909
(1,909)

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

회사는 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 대하여 기대신용손실율을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 파생상품등에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
6,331,332
2,780,694

장단기금융상품
28,057,466
385,000

기타유동금융자산
997
5,426

기타비유동금융자산(*2)
1,223,329
776,674

합 계
35,613,124
3,947,794

(*1) 보유중인 현금 시재는 제외함
(*2) 손실충당금과 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액임

4.1.3 유동성위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

<당3분기말>
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1~2년
2년 초과
합계

매입채무및기타부채
7,437,050
-
-
7,437,050

전환사채및전환상환우선주
5,805,241
-
-
5,805,241

금융보증부채
2,244,319
-
-
2,244,319

리스부채
333,798
258,460
533,533
1,125,791

임대보증금
-
-
5,000
5,000

합 계
15,820,408
258,460
538,533
16,617,401

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1~2년
2년 초과
합계

매입채무및기타부채
5,348,675
-
-
5,348,675

단기차입금
9,920,000
-
-
9,920,000

유동성장기차입금
2,682,500
-
-
2,682,500

장기차입금
-
15,000
-
15,000

전환사채및전환상환우선주
18,364,847
-
-
18,364,847

금융보증부채
2,605,050
-
-
2,605,050

리스부채
375,431
259,385
694,235
1,329,051

임대보증금
-
-
5,000
5,000

합 계
39,296,503
274,385
699,235
40,270,123

할인하지 않은 원금 현금흐름(현재가치할인차금 제외)을 포함하고 있으며, 계약상 만기는 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 큰 금액(상환할증금 포함)과 가장 빠른 날(조기상환청구권 고려)에 근거한 것입니다.

4.2 자본위험

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

부 채
33,312,352
41,810,001

자 본
63,424,873
8,500,399

부채비율
52.5%
491.9%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
6,342,530
6,342,530
2,788,494
2,788,494

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
190,912
190,912

매출채권및기타수취채권
9,550,224
9,550,224
6,650,986
6,650,986

장단기금융상품
28,057,466
28,057,466
385,000
385,000

기타금융자산
1,160,076
1,160,076
703,245
703,245

합 계
45,110,296
45,110,296
10,718,637
10,718,637

금융부채

매입채무및기타지급채무

7,437,050
7,437,050
5,348,675
5,348,675

장단기차입금

-
-
12,617,500
12,617,500

기타금융부채

12,578,507
12,578,507
19,596,285
19,596,285

합 계

20,015,557
20,015,557
37,562,460
37,562,460

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

반복적인 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당3분기말>

(단위 : 천원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합계

(1) 금융부채

파생상품부채
-
-
7,807,242
7,807,242

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합계

(1) 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산
190,912
-
-
190,912

(2) 금융부채

파생상품부채
-
-
2,968,616
2,968,616

당3분기와 전3분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 유의적인 이동은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서
수준 2와 수준 3으
로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

<당3분기말>

(단위 : 천원)

구 분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 
투입변수 범위

파생상품부채
7,807,242
3
옵션모델
보통주 공정가치
25,422원

연환산 신용변동성
33.66%

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 
투입변수 범위

파생상품부채
2,968,616
3
옵션모델
보통주 공정가치
6,389원

연환산 신용변동성
42.04%

5
.4
수준3
으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가
두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출
됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는
주식관련 파생상품
부채가 있
습니다.

당3분기중 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

기초자산가격의 변동

(998,074)
986,540

연환산 신용변동성의 변동

(40,369)
769

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산

당3분기말

전기말

1) 상각후원가 :

현금및현금성자산
6,342,530
2,788,494

매출채권및기타수취채권
9,550,224
6,650,986

장단기금융상품
28,057,466
385,000

기타금융자산
1,160,076
703,245

2) 당기손익-공정가치 금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산
-
190,912

합 계
45,110,296
10,718,637

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채

당3분기말

전기말

1) 상각후원가 :

매입채무및기타지급채무
7,437,050
5,348,675

기타금융부채
3,717,314
15,387,893

차입금
-
12,617,500

2) 당기손익-공정가치 금융부채 :

파생상품부채
7,807,242
2,968,616

3) 기타

리스부채
1,053,951
1,239,776

합 계
20,015,557
37,562,460

6.2 금융상품 범주별 순손익

<당3분기>

(단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익공정가치
상각후원가
당기손익공정가치
상각후원가
기타

이자수익
-
198,649
-
-
-
198,649

외환차익
-
258,872
-
84,356
-
343,228

외화환산이익
-
61,808
-
3,276
-
65,084

당기손익-공정가치금융자산처분이익
708
-
-
-
-
708

금융보증수익
-
-
-
27,718
-
27,718

대손상각비
-
(862,011)
-
-
-
(862,011)

이자비용
-
-
-
(1,127,325)
(26,881)
(1,154,206)

외환차손
-
(52,179)
-
(220,702)
-
(272,881)

외화환산손실
-
(71,713)
-
(3,876)
-
(75,589)

금융보증비용
-
(21,106)
-
-
-
(21,106)

파생상품평가손실
-
-
(7,065,088)
-
-
(7,065,088)

파생상품거래손실
-
-
(18,598,955)
-
-
(18,598,955)

합 계
708
(487,680)
(25,664,043)
(1,236,553)
(26,881)
(27,414,449)

<전3분기>

(단위 : 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익공정가치
상각후원가
상각후원가
기타

이자수익
-
120,346
-
-
120,346

당기손익-공정가치금융자산평가이익
1,025
-
-
-
1,025

외환차익
-
261,639
70,050
-
331,689

외화환산이익
-
105,364
-
-
105,364

사채상환이익
-
-
211,722
-
211,722

당기손익-공정가치금융자산처분이익
6,067
-
-
-
6,067

금융보증수익
-
-
33,960
-
33,960

대손상각비
-
(39,424)
-
-
(39,424)

이자비용
-
-
(1,863,275)
(33,289)
(1,896,564)

외환차손
-
(6,486)
(167,322)
-
(173,808)

외화환산손실
-
(59,947)
(17,510)
-
(77,457)

기타의대손상각비
-
(11,450)
-
-
(11,450)

금융보증비용
-
(27,659)
-
-
(27,659)

합 계
7,092
342,383
(1,732,375)
(33,289)
(1,416,189)

7. 현금및현금성자산 및
사용제한예금
 
(1) 현금및현금성자산의 구성 내역

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

은행예금 및 보유현금

6,342,530
2,788,494

(2)
사용 제한 예금 내역

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말
당3분기말 제한사유

단기금융상품
70,000
-
매입채무 지급보증

단기금융상품
-
380,000
-

장기금융상품
5,000
5,000
당좌개설보증금

합 계
75,000
385,000

8. 공정가치 측정 금융자산

(1)

당기손익-공정가치 금융자산

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

유동항목

MMT
-
6,545

보험성상품
-
-

합 계
-
6,545

비유동항목

보험성상품
-
184,367

합 계
-
184,367

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
708
7,093

9. 매출채권 및
기타

수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권

1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

매출채권
9,508,497
6,632,431

기타수취채권(유동성)

41,727
18,556

합 계

9,550,224
6,650,987

2) 매출채권

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

- 매출채권
10,997,555
7,308,339

손실충당금

(1,489,058)
(675,908)

매출채권(순액)

9,508,497
6,632,431

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로
60 일 이내에 결
제해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.

3) 기타수취채권(유동성)

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

- 미수수익
247,705
231,156

손실충당금
(217,813)
(217,813)

미수수익(순액)
29,892
13,343

- 미수금
32,667
36,325

손실충당금
(20,832)
(31,112)

미수금(순액)
11,835
5,213

합 계
41,727
18,556

4) 기타수취채권(비유동성)

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

- 장기대여금
3,801,540
3,801,540

손실충당금
(3,801,540)
(3,801,540)

장기대여금(순액)
-
-

- 장기매출채권
4,420,516
4,361,375

손실충당금
(4,420,516)
(4,361,375)

장기매출채권(순액)
-
-

합 계
-
-

(2) 손실충당금

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율을 산정하기 위한 과거손실정보는 고객의채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 전망정보를 반영하여 조정합니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권(비유동성포함)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당3분기말>
(단위 : 천원)

구 분
개별평가
집합평가
합 계

회수기일 경과 채권
소 계

정상
60일 초과
180일 초과
270일 초과
360일 초과

기대 손실률
-
4.2%
22.2%
49.2%
100%
100%

총 장부금액 - 매출채권
4,420,516
8,572,872
1,073,789
911,856
1,034
438,005
10,997,556
15,418,072

손실충당금
4,420,516
363,442
238,203
448,376
1,034
438,003
1,489,058
5,909,574

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
개별평가
집합평가
합 계

회수기일 경과 채권
소 계

정상
60일 초과
180일 초과
270일 초과
360일 초과

기대 손실률
-
1.8%
8.4%
32.0%
87.9%
100%

총 장부금액 - 매출채권
4,361,375
5,702,388
776,391
441,721
179,100
208,740
7,308,340
11,669,715

손실충당금
4,361,375
103,079
65,257
141,382
157,450
208,740
675,908
5,037,283

2) 당3분기와 전3분기 중 매출채권(비유동성포함) 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별평가
집합평가
합 계

당3분기
전3분기
당3분기
전3분기
당3분기
전3분기

기초
4,361,375
4,355,927
675,908
576,731
5,037,283
4,932,658

손실충당금 증감액
59,141
5,448
813,150
-
872,291
5,448

제각금액
-
-
-
(124,581)
-
(124,581)

기말
4,420,516
4,361,375
1,489,058
452,150
5,909,574
4,813,525

3) 당3분기와 전3분기 중 기타수취채권(매출채권 제외) 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장기대여금
미수수익
미수금

당3분기
전3분기
당3분기
전3분기
당3분기
전3분기

기초
3,801,540
3,801,540
217,813
217,813
31,112
22,766

손실충당금 증감액
-
-
-
-
(10,280)
7,198

기말
3,801,540
3,801,540
217,813
217,813
20,832
29,964

4) 당3분기와 전3분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

매출채권
872,291
32,226

미수금
(10,280)
7,198

대손상각비 합계
862,011
39,424

미수금
-
11,450

기타의대손상각비 합계
-
11,450

10. 기타자산 및 기타금융자산

10.1 기타유동자산

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

선급금
121,977
76,865

선급비용
122,993
56,250

부가세대급금
-
256,425

주.임.종 단기대여금
1,529,133
-

합 계
1,774,103
389,540

10.2 기타비유동자산

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

장기선급금
89,103
110,208

전신전화가입권
728
728

합 계
89,831
110,936

10.3 기타유동금융자산

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

리스채권
997
5,426

10.4 기타비유동금융자산

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

임차보증금
1,193,324
776,674

현재가치할인차금
(64,250)
(78,855)

기타보증금(주석 32참조)
30,005
-

합 계
1,159,079
697,819

11. 재고자산 

(1) 재고자산 내역

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

상품
197,224
371,998

평가충당금
(2,399)
(20,866)

제품
3,232,147
3,866,659

평가충당금
(717,645)
(635,196)

원재료
3,887,012
2,362,606

평가충당금
(414,878)
(340,215)

미착품
321,111
304,897

재공품
3,876,909
3,069,815

평가충당금
(115,277)
(221,898)

합 계
10,264,204
8,757,800

(2) 매출원가에 포함된 재고자산관련 원가

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

재고자산평가손실
32,024
118,315

당기에 비용으로 인식한 재고자산의 원가
46,047,418
27,088,645

합 계
46,079,442
27,206,960

12. 종속기업및관계기업투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업투자주식 세부내역

(단위 : 천원)

회사명
법인
소재지
결산월
당3분기말
전기말

소유지분율

순자산가액(*2)

장부가액
소유지분율

순자산가액(*2)

장부가액

1) 종속기업투자

CNTUS-AEGIS HK (*1)
홍콩
9월
100%
(4,521,929)
-
100%
(4,321,693)
-

CNTUS AEGIS VINA
베트남
9월
100%
4,673,089
2,437,322
100%
3,082,089
2,437,322

소 계

2,437,322

2,437,322

2) 관계기업투자

필트리움(주)
한국
9월
19.7%
1,383,736
-
19.7%
1,355,693
-

합 계

2,437,322

2,437,322

(*1) 당3분기말 현재 CNTUS-AEGIS HK는 DONGGUAN CLEAN FILTER를 100% 보유하고 있습니다.

(*2) 순자산가액은 각 회사의 개별재무제표에서 회사가 보유하고 있는 지분율을 고려하여 작성되었습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자주식 변동내역

<당3분기>
(단위 : 천원)

회사명
기초
처분
대체
기말

1) 종속기업투자

CNTUS AEGIS VINA
2,437,322
-
-
2,437,322

<전3분기>
(단위 : 천원)

회사명
기초
처분
대체
기말

1) 종속기업투자

CNTUS AEGIS VINA
2,437,322
-
-
2,437,322

2) 관계기업투자

(주)필트(*)
2,000,000
(1,000,000)
(1,000,000)
-

필트리움(주)
1,431,241
-
-
1,431,241

소 계
3,431,241
(1,000,000)
(1,000,000)
1,431,241

합 계
5,868,563
(1,000,000)
(1,000,000)
3,868,563

(*) 전
기말 현재 매각예정자산으로 분류된 주식으로서 당3분기중에 매각되었습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업투자주식 요약재무정보

<당3분기말>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
순자산가액
매출액
순이익

1) 종속기업투자

CNTUS-AEGIS HK
236,905
4,758,834
(4,521,929)
-
(144,920)

DONGGUAN CLEAN FILTER
9,675,681
10,092,820
(417,139)
7,807,091
1,320,044

CNTUS AEGIS VINA
6,540,208
1,867,119
4,673,089
10,832,249
1,584,727

2) 관계기업투자

필트리움㈜
11,228,004
4,203,962
7,024,042
92,000
(59,461)

<전기말>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
순자산가액
매출액
순이익

1) 종속기업투자

CNTUS-AEGIS HK
235,626
4,557,319
(4,321,693)
-
(188,826)

DONGGUAN CLEAN FILTER
9,169,430
10,840,951
(1,671,521)
9,157,657
486,782

CNTUS AEGIS VINA
3,987,284
905,195
3,082,089
8,991,234
1,110,347

2) 관계기업투자

필트리움㈜
10,963,599
4,081,911
6,881,688
374,119
(431,356)

13. 유형자산

 
(1) 유형자산의 내역 

<당3분기말>
(단위 : 천원)

구 분

원가

상각누계액

국고보조금

장부금액

토지
10,694,760
-
-
10,694,760

건물
6,785,625
(1,749,112)
-
5,036,513

구축물
1,109,871
(456,665)
-
653,206

기계장치
25,083,014
(16,424,804)
(282,666)
8,375,544

차량운반구
356,847
(338,537)
-
18,310

공구와기구
1,195,396
(504,551)
(9,167)
681,678

비품
760,363
(510,329)
-
250,034

시설장치
1,007,130
(196,072)
-
811,058

건설중인자산
2,922,218
-
-
2,922,218

합 계
49,915,224
(20,180,070)
(291,833)
29,443,321

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분

원가

상각누계액

국고보조금

장부금액

토지
7,599,902
-
-
7,599,902

건물
4,855,099
(1,636,002)
-
3,219,097

구축물
999,291
(423,733)
-
575,558

기계장치
22,498,959
(17,310,020)
(917)
5,188,022

차량운반구
406,616
(406,603)
-
13

공구와기구
897,807
(396,192)
-
501,615

비품
597,746
(465,717)
-
132,029

시설장치
733,230
(137,611)
-
595,619

건설중인자산
1,297,969
-
-
1,297,969

합 계
39,886,619
(20,775,878)
(917)
19,109,824

(2) 유형자산의 변동 내역

<당3분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득(*)
처분
감가상각비
대체
기말

토지
7,599,902
-
-
-
3,094,858
10,694,760

건물
3,219,097
-
-
(113,111)
1,930,527
5,036,513

구축물
575,558
33,200
(39,137)
(35,916)
119,501
653,206

기계장치
5,188,022
(278,700)
(12,064)
(1,039,634)
4,517,920
8,375,544

차량운반구
13
-
(2)
(310)
18,609
18,310

공구와기구
501,615
94,970
-
(107,525)
192,618
681,678

비품
132,029
162,617
-
(44,612)
-
250,034

시설장치
595,619
7,545
-
(58,460)
266,354
811,058

건설중인자산
1,297,969
11,764,636
-
-
(10,140,387)
2,922,218

합 계
19,109,824
11,784,268
(51,203)
(1,399,568)
-
29,443,321

(*)
국고보조금을 차감한 금액입니다.

<전3분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득(*)
처분
감가상각비
대체
기말

토지
7,599,902
-
-
-
-
7,599,902

건물
3,204,895
28,000
-
(100,316)
120,200
3,252,779

구축물
613,189
-
-
(35,750)
5,900
583,339

기계장치
4,644,169
136,655
-
(920,227)
1,223,549
5,084,146

차량운반구
14
-
(1)
-
-
13

공구와기구
71,800
171,839
-
(41,791)
154,132
355,980

비품
110,127
51,968
(1,431)
(30,358)
2,100
132,406

시설장치
589,168
48,485
-
(52,066)
27,996
613,583

건설중인자산
1,162,301
1,452,315
-
-
(1,533,877)
1,080,739

합 계
17,995,565
1,889,262
(1,432)
(1,180,508)
-
18,702,887

(*)
국고보조금을 차감한 금액입니다.

(3) 감가상각비 내역

(단위 : 천원)

구 분
매출원가
판매비와일반관리비
합계

당3분기
1,387,127
12,441
1,399,568

전3분기
1,163,938
16,570
1,180,508

(4) 유형자산 담보제공 내역

<당3분기말>
(단위 : 천원)

계정과목
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
담보권자

유형자산
토지,건물
8,035,659
16,100,000
산업은행

<전기말>
(단위 : 천원)

계정과목
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
담보권자

유형자산
토지,건물,
일부 기계장치
12,963,960
16,100,000
산업은행

4,620,000
우리은행

합 계

12,963,960
20,720,000

(5) 유형자산의 취득약정

유형자산 취득 관련 미지급 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

기계장치
2,880,035
1,596,306

(6) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.

14. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

사용권자산

건물
1,001,207
1,213,851

차량운반구
81,483
73,602

비품
17,914
14,285

합 계
1,100,604
1,301,738

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

리스부채(*)

유동
302,391
341,933

비유동
751,560
897,843

합 계
1,053,951
1,239,776

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다(주석 17참조).

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

사용권자산의 감가상각비

건물
273,135
255,597

차량운반구
32,508
23,102

비품
7,865
7,308

합 계
313,508
286,007

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
26,881
33,289

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
99,408
52,175

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
9,418
11,082

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)
3,284
1,549

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
4,500
4,500

(3) 당3분기와 전3분기의 사용권자산 감가상각비의 비용분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출원가
판매비와일반관리비
합계

당3분기
116,119
197,389
313,508

전3분기
98,681
187,326
286,007

(4) 당3분
기와 전3분기 중 리스부채 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출은
다
음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

리스부채에서 발생한 현금유출
323,387
268,918

단기리스 관련 비용
99,408
52,175

소액자산 리스 관련 비용
9,418
11,082

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)
3,284
1,549

총현금유출액
435,497
333,724

(5) 당3분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년이내
1년초과 2년이내
2년 초과
합 계

최소리스료
333,798
258,460
533,533
1,125,791

최소리스료의 현재가치
302,391
238,407
513,153
1,053,951

15. 무형자산 

(1) 무형자산의 내역 

<당3분기말>
(단위 : 천원)

구 분

취득원가
상각누계
국고보조금
손상차손누계
장부금액

개발비
148,491
(86,620)
-
(61,871)
-

특허권
70,524
(40,934)
-
-
29,590

영업권
5,808,488
-
-
-
5,808,488

소프트웨어
246,430
(43,485)
(80,000)
-
122,945

회원권
561,311
-
-
(4,790)
556,521

합 계
6,835,244
(171,039)
(80,000)
(66,661)
6,517,544

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분

취득원가
상각누계
국고보조금
손상차손누계
장부금액

개발비
148,491
(86,620)
-
(61,871)
-

특허권
70,524
(31,025)
-
-
39,499

영업권
5,808,488
-
-
-
5,808,488

소프트웨어
255,522
(18,839)
(95,000)
-
141,683

회원권
31,311
-
-
(4,790)
26,521

합 계
6,314,336
(136,484)
(95,000)
(66,661)
6,016,191

(2) 무형자산의 변동 내역

<당3분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
개별취득
상각비
분기말

특허권
39,499
-
(9,909)
29,590

영업권
5,808,488
-
-
5,808,488

소프트웨어
141,683
5,908
(24,646)
122,945

회원권
26,521
530,000
-
556,521

합 계
6,016,191
535,908
(34,555)
6,517,544

<전3분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
개별취득
상각비
분기말

특허권
22,786
30,342
(10,156)
42,972

영업권
5,808,488
-
-
5,808,488

소프트웨어
18,855
4,100
(4,099)
18,856

회원권
26,521
-
-
26,521

합 계
5,876,650
34,442
(14,255)
5,896,837

(3) 당3분기와 전3분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와일반관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당3분기와 전3분기에 발생한 연구개발관련 비용은 각각 214,473천원과 212,598천원이며, 전액 판매비와일반관리비에 계상되어 있습니다.

16. 매입채무
및 기타지급채무와 기타유동부채

16.1 매입채무 및 기타지급채무

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

1) 매입채무
5,259,529
4,752,672

2) 기타지급채무

미지급금
2,177,521
596,003

합 계
7,437,050
5,348,675

매입채무 및 미지급금과 관련하여 제공된 지급보증액과 예금담보제공액은 각각

187
백만원과 70백만원이며, 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

16.2 기타유동부채

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

미지급비용
280,823
952,501

예수금
1,739,277
147,760

선수금
260,206
28,775

예수보증금
1,009,500
-

합 계
3,289,806
1,129,036

17. 차입금 및 기타금융부채

(1) 차입금과 기타금융부채 장부금액의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

유동성
비유동성
유동성
비유동성

1) 단기차입금
-
-
9,920,000
-

2) 장기차입금
-
-
2,682,500
15,000

3) 기타금융부채

전환사채
1,069,353
-
12,831,741
-

파생상품부채
7,807,242
-
2,968,616
-

상환전환우선주
2,571,665
-
2,453,742
-

금융보증채무
-
71,296
-
97,410

리스부채
302,391
751,560
341,933
897,843

임대보증금
-
5,000
-
5,000

소 계
11,750,651
827,856
18,596,032
1,000,253

합 계
11,750,651
827,856
31,198,532
1,015,253

회사는 행사가격 인하조건이 내재된 제1회 전환사채 및 전환상환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 동 질의회신 적용 대상이 아닌 제2회 전환사채는 발행시점의 전환권대가를 부채(기타금융부채)로 분류하고 있습니다. 한편, 제2회 전환사채와 관련하여 인식한 파생상품부채는 7,807백만원입니다.

(2) 단기차입금의 내역

(단위 : 천원)

종 류
차입처
당3분기말
전기말

원화대출
우리은행
-
2,900,000

원화대출
산업은행
-
7,020,000

합 계
-
9,920,000

(3) 장기차입금의 내역

(단위 : 천원)

종 류
차입처
당3분기말
전기말

유동성
비유동성
유동성
비유동성

원화대출
산업은행
-
-
222,500
15,000

원화대출
국민은행
-
-
2,460,000
-

합 계
-
-
2,682,500
15,000

(4) 전환사채

1) 전환사채의 내역(유동성)

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

제1회
권면총액
-
5,000,000

상환할증금
-
524,135

전환권조정계정
-
(158,207)

소 계
-
5,365,928

제2회
권면총액
2,000,000
8,000,000

상환할증금
345,157
1,380,629

전환권조정계정
(1,275,804)
(1,914,816)

소 계
1,069,353
7,465,813

합 계
1,069,353
12,831,741

당3분기 중에 제1회 전환사채 권면총액의 50%에 대해서 매도청구권 행사로 인하여 회사가 지정하는 제3자에게 양도된 이후에 보통주로 전환되었으며, 나머지 50%는 만기일에 상환되었습니다. 또한, 제2회 전환사채 중 권면총액 6,000백만원도 보통주로 전환되었습니다.

2) 전환사채의 발행내역

구 분
제2회 전환사채

권면총액
2,000 백만원

이자지급시기 및 방법
발행일 이후 매3개월 마다 표면이율의 1/4 후급

표면이자율
연 1%

상환방법
만기일시상환

발행주식수
사채권면액의 100%(보통주 384,466주)

행사기간
2017.09.30 ~ 2021.09.24

행사가격
5,202원

보장수익률
연 5%

조기상환청구권
발행일로부터 2년 이후 만기일까지 청구 가능

기타
회사의 대표이사는 동 권면액의 20%에 대한 매도청구권을 가지고 있었습니다. 전기 중 대표이사는 매도청구권을 행사하였으며, 회사는 동 권면액의 20%인 2,000백만원을 상환하였습니다. 또한, 권면총액 6,000백만원도 보통주로 전환되어 당3분기말 현재 전환사채 잔액은 2,000백만원입니다.

(5) 상환전환우선주부채

1) 상환전환우선주부채의 내역(유동성)

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

권면가액
2,126,296
2,126,296

상환할증금
1,333,787
1,333,787

조정계정
(888,418)
(1,006,341)

합 계
2,571,665
2,453,742

2) 상환전환우선주부채의 발행내역

구 분
계약내용

신주의 종류
기명식 상환전환우선주

발행가액
1주당 7,800원

발행일
2015년 06월 26일

만기일
2025년 06월 25일

우선주수량
272,600주

행사가격
5,202원

전환권대가(자본)
282,357,783원

전환비율(발행주식수)
우선주 1주당 보통주 1.5주(보통주 408,900주)

상환청구가능기간
2018년 06월 26일부터 2025년 06월 25일까지

보장수익율
연 복리 5%(기 지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감한후에 지급)

18. 퇴직급여

(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

확정급여채무의 현재가치
4,201,055
3,866,465

사외적립자산의 공정가치
(972,306)
(977,746)

순확정급여부채
3,228,749
2,888,719

(2) 확정급여채무의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분

당3분기

전3분기

기초금액
3,866,465
3,457,667

당기근무원가
616,604
550,408

이자비용
37,951
34,207

급여지급액
(294,498)
(300,517)

보험수리적손실(이익)

- 인구통계적가정의 변동
37,908
24,008

- 재무적가정의 변동
48,633
30,801

- 가정과 실제의 차이
(112,008)
(70,937)

기말금액
4,201,055
3,725,637

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분

당3분기

전3분기

기초금액
977,746
932,754

이자수익
5,260
5,497

보험수리적이익(손실)
5,020
-

기여금납부액
258,821
158,580

급여지급액
(274,541)
(279,900)

기말금액
972,306
816,931

(4) 사외적립자산의 구성 내역

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

현금및현금성자산
972,306
100.00%
977,746
100.00%

19. 법인세 비용 및 이연법인세

(1) 법인세 비용 내역

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
4,492,036
-

전기법인세의 조정사항
65,903
48,523

소 계
4,557,939
48,523

이연법인세
1,420,254
-

법인세비용
5,978,193
48,523

(2) 회계이
익과 법인세비용의 조정내역

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

법인세비용차감전순이익
25,937,473
(1,343,085)

법인세율로 계산된 법인세비용
5,836,869
-

법인세 효과 :

- 세무상 과세되지 않은 수익
-
-

- 세무상 차감되지 않는 비용
31,984
998

- 이연법인세자산 미인식효과
64,089
-

- 세액공제
-
-

- 기타
45,251
47,525

당기 조정항목
141,324
48,523

법인세비용
5,978,193
48,523

유효세율
23.05%
(*)

(*) 전3분기는 순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(3) 자본에 직접 반영된 법인세 효과

(단위 : 천원)

구 분
당3분기

반영 전
법인세효과
반영 후

확정급여제도 재측정요소
30,487
(6,707)
23,780

자기주식처분이익
3,554,154
(781,914)
2,772,240

(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

사유

종속회사투자지분
1,104,182
1,104,182
처분하지 않을 예정

특수관계자 채권 등
9,209,546
9,081,379
미래과세소득에 영향없음

관계기업투자주식
2,031,685
2,031,685
처분하지 않을 예정

합 계
12,345,413
12,217,246

20. 계약부채

회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

계약부채(*)
546,604
208,577

(*) 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 36개월의 품질에 대한 반품의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 반품과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 계약부채로 인식하고 있습니다.

21.
자본금과 가타불입자본

(1) 자본금의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말(*)

수권주식수
20,000,000주
20,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행주식수
7,591,670주
1,191,590주

보통주 자본금
3,795,835
595,795

(*) 당3분기에 실시한 액면분할을 고려하였습니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금 변동내용

(단위 : 주, 천원)

구 분
당3분기(*)
전3분기(*)

발행주식수
자본금
주식발행초과금
발행주식수
자본금
주식발행초과금

기 초
1,191,590
595,795
15,465,122
119,159
595,795
15,465,122

전환사채 보통주 전환(제1차)
96,104
48,052
2,796,642
-
-
-

무상증자
5,150,776
2,575,388
(2,684,428)
-
-
-

전환사채 보통주 전환(제2차)
1,153,200
576,600
27,283,235
-
-
-

기 말
7,591,670
3,795,835
42,860,571
119,159
595,795
15,465,122

(*) 당3분기에 실시한 액면분할을 고려하였습니다.

(3) 기타불입자본

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

주식발행초과금
42,860,571
15,465,122

자기주식처분이익
1,426,830
-

기타자본잉여금(*)
547,967
-

합 계
44,835,368
15,465,122

(*) 당3분기중에 전환사채의 상환에 의해서 전환권대가(기타자본항목)에서 대체되었습니다.

22. 주식기준보상 

(1) 주식보상약정내역

약정유형
대상자
부여일
부여수량
최장만기일
부여방법
가득조건

주식선택권(1회차)
임원
2015.12.30
165,000
2025.12.29
주식결제형
3년 근로제공조건

주식선택권(2회차)
임원
2017.03.31
45,000
2026.03.31
주식결제형
3년 근로제공조건

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분

주식매수선택권 수량(단위 : 주)

가중평균행사가격(단위 : 원)

당3분기

전3분기

당3분기

전3분기

기 초
70,950
74,500
3,916
3,916

소 멸
-
(3,550)
-
-

기 말
70,950
70,950
3,916
3,916

(3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 평가모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
1회차
2회차

부여일의 가중평균 주가

2,686원
3,693원

주가변동성

61.91%
80.58%

무위험수익률

1.89%
1.95%

(4) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각
1,138천원과 4,207
천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 

23. 기타자본항목

(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분

당3분기말

전기말

자기주식
-
(1,546,828)

전환권대가
282,358
913,645

감자차손
(9,465,341)
(9,465,341)

자기주식처분손실
-
(1,345,410)

주식선택권
95,107
93,970

기타자본조정(*)
109,040
-

합 계
(8,978,836)
(11,349,964)

(*) 당3분기에 실시한 상환전환우선주(부채로 분류)에 대한 무상증자의 주식발행초과금을 기타자본조정으로 분류하였으며, 향후 상환전환우선주가 상환되거나 보통주로 전환될 경우 제거됩니다.

(2) 자기주식의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분
당3분기(*)
전3분기(*)

주식수
금액
주식수
금액

기 초
231,400
1,546,828
231,400
1,546,828

처 분
(231,400)
(1,546,828)
-
-

기 말
-
-
231,400
1,546,828

(*) 당3분기에 실시한 액면분할과 무상증자를 고려하였습니다.

24
. 이익잉여금

(단위: 천원)

구 분

당3분기말

전기말

법정적립금(*)

10,000
10,000

미처분이익잉여금

23,762,506
3,779,446

합 계

23,772,506
3,789,446

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25.
고
객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당3분기와 전3분기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당3분기
전3분기

매출액
매출원가
매출액
매출원가

상품
4,041,189
2,863,917
3,366,838
2,965,560

제품
104,287,308
43,215,525
27,819,259
24,241,400

합계
108,328,497
46,079,442
31,186,097
27,206,960

(2) 당3분기와 전3분기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

대한민국
103,674,486
27,316,621

중국
2,435,301
833,529

베트남
2,039,916
2,308,333

미국
139,571
621,205

기타
39,223
106,409

합 계
108,328,497
31,186,097

(3) 주요 고객에 대한 정보

매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당3분기
전3분기

A사
26,078,392
-

B사
17,577,128
11,952,151

C사
14,969,030
-

26. 판매비와 관리비

(단위 : 천원)

구 분

당3분기

전3분기

급여
2,026,966
2,083,364

퇴직급여
254,619
219,487

복리후생비
3,371,895
141,958

세금과공과금
95,227
103,362

지급임차료
5,805
43,520

경상연구개발비
214,473
212,598

운반비
828,846
399,395

지급수수료
1,863,540
808,713

대손상각비
862,011
39,424

수출제비용
95,497
127,369

해외출장비
5,934
44,701

기타비용
786,540
577,205

합 계
10,411,353
4,801,096

27. 비용의 성격별 분류

(단위 : 천원)

구 분

당3분기

전3분기

사용된 원재료 및 상품 매입
16,909,751
14,724,565

재고자산의 변동
671,822
(1,350,874)

급여
7,649,139
5,567,065

퇴직급여
616,604
550,408

복리후생비
4,192,135
627,171

지급수수료
8,207,954
3,491,511

감가상각비 및 무형자산상각비
1,747,632
1,480,770

세금과공과
333,418
257,599

지급임차료
109,860
74,099

운반비
986,569
504,687

대손상각비
862,011
39,424

경상연구개발비
214,473
212,598

소모품비및포장비
1,303,957
1,372,452

외주가공비
10,615,123
2,815,070

보험료
206,001
163,955

전력비
895,937
701,126

기타비용
968,409
776,430

매출원가 및 판매비와관리비 합계
56,490,795
32,008,056

28. 기타수익과 기타비용 

28.1 기타수익

(단위 : 천원)

구 분

당3분기

전3분기

수입임대료
3,923
2,700

유형자산처분이익
47,440
2,442

사채상환이익
-
211,722

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
708
6,067

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
1,025

관계기업투자처분이익
-
1,000,000

잡이익
831,912
48,635

합 계
883,983
1,272,591

28.2 기타비용

(단위 : 천원)

구 분

당3분기

전3분기

기부금
62,727
192,002

기타의대손상각비
-
11,450

파생상품평가손실
7,065,088
-

파생상품거래손실
18,598,955
-

유형자산처분손실
44,666
-

잡손실
123,672
6,136

합 계
25,895,108
209,588

29. 금융수익과 금융비용

29.1 금융수익

(단위 : 천원)

구 분

당3분기

전3분기

이자수익
198,649
120,346

외환차익
343,228
331,689

외화환산이익
65,084
105,364

금융보증수익
27,718
33,960

합 계
634,679
591,359

29.2. 금융비용

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전분기

이자비용
1,154,206
1,896,564

외환차손
272,881
173,809

외화환산손실
75,589
77,457

금융보증비용
21,106
27,659

합 계
1,523,782
2,175,489

30. 주당순이익

(1) 기본주당순이익

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기(*)

보통주순손익
19,959,280
(1,391,609)

가중평균 유통보통주식수(주1)
6,099,393주
5,726,550주

기본주당보통주순손익
3,272원
(243)원

(*) 당3분기에 실시한 액면분할과 무상증자를 고려하였습니다.

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분
당3분기
전3분기

유통주식수
일수
가중평균
유통주식수
유통주식수
일수
가중평균
유통주식수

기 초
5,957,950주
274일
1,632,478,300주
5,957,950주
273일
1,626,520,350주

자기주식
(231,400)주
220일
(50,908,000)주
(231,400)주
273일
(63,172,200)주

전환사채 보통주 전환(제1차)
480,520주
105일
50,454,600주
-
-
-

전환사채 보통주 전환(제2차)
1,153,200주
34일
39,208,800주
-
-
-

기 말

1,671,233,700주

1,563,348,150주

가중평균 유통보통주식수

6,099,393주

5,726,550주

(2) 희석주당순이익

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기(*)

희석주당이익 산정을 위한 순이익(주1)
20,223,754
(1,391,609)

÷가중평균유통주식수(희석)(주2)
7,209,020주
5,726,550주

희석주당순손익
2,805원
(243)원

(*) 전3분기에는 잠재적보통주의 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익의 금액이 일치합니다.

(주1) 희석주당이익 산정을 위한 순이익

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

보통주순손익
19,959,280
(1,391,609)

전환사채에 대한 이자비용(*)
96,707
-

주식보상비용(*)
1,138
-

상환전환우선주(부채요소)에 대한 이자비용(*)
166,629
-

희석주당이익 산정을 위한 순이익
20,223,754
(1,391,609)

(*) 법인세효과를 고려한 금액입니다.

(주2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균 보통주식수

구 분
당3분기
전3분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
6,099,393주
5,726,550주

잠재적으로 보통주로 전환될 주식수 :
1,109,627주
-

- 주식선택권
60,022주
-

- 전환사채
640,705주
-

- 상환전환우선주
408,900주
-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
7,209,020주
5,726,550주

(3) 당3분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려되지 않았으나, 잠재적으로 미래의 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
청구기간 만료일
발행될 보통주주식수

제2회 전환사채
2021년 09월 24일
384,466주

(
4) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

31. 현

금흐름 관련 정보

(1) 영업에서 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분

당3분기

전3분기

1) 당기순이익
19,959,280
(1,391,609)

2) 조정항목

법인세비용
5,978,193
48,523

이자비용
1,154,206
1,896,564

퇴직급여
616,604
550,408

감가상각비
1,713,077
1,466,515

외화환산손실
75,589
77,457

대손상각비
862,011
39,424

기부금
62,727
192,002

무형자산상각비
34,555
14,255

복리후생비
3,249,782
-

소모품비
39,227
-

유형자산처분손실
44,666
-

주식보상비용
1,138
4,207

금융보증비용
21,106
27,659

파생상품평가손실
7,065,088
-

파생상품거래손실
18,598,955
-

이자수익
(198,649)
(120,346)

외화환산이익
(65,084)
(105,364)

유형자산처분이익
(47,440)
(2,442)

단기금융상품처분이익
(231)
-

당기손익금융자산처분이익
(4)
-

사채상환이익
-
(211,722)

투자자산처분이익
-
(1,006,067)

장기금융상품평가이익
-
(946)

금융보증수익
(27,718)
(33,960)

잡이익
-
(2,001)

소 계
39,177,798
2,834,166

3) 영업활동으로 인한 자산부채의 증감

매출채권의 증감
(3,753,659)
1,771,180

기타수취채권의 증감
3,658
259,028

기타유동자산의 증감
149,070
22,382

재고자산의 증감
(1,569,131)
(1,690,331)

매입채무의 증감
509,924
1,773,262

기타지급채무의 증감
1,581,518
(583,316)

기타유동부채의 증감
2,226,923
(108,198)

퇴직급여채무의 증감
(284,038)
(216,952)

계약부채의증감
338,027
-

소 계
(797,708)
1,227,055

합 계
58,339,370
2,669,612

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분
당3분기
전3분기

건설중인자산의 본계정 대체
10,140,386
1,533,877

장기차입금의 유동성대체
-
2,682,500

전환사채의 유동성대체
-
2,426,743

매각예정자산으로 대체
-
1,000,000

사용권자산 취득
112,375
1,688,378

장기성예금의 유동성대체
-
380,000

리스부채의 유동성대체
256,964
217,088

전환사채의 보통주로의 전환
30,622,956
-

무상증자에 따른 자본대체
2,684,428
-

자기주식의 주임종단기대여금으로 대체
1,851,200
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

<당3분기>

(단위 : 천원)

구 분
기초

재무활동

현금흐름

비현금거래
3분기말

취득(*)
대체
기타

단기차입금
9,920,000
(9,920,000)
-
-
-
-

유동성장기차입금
2,682,500
(2,682,500)
-
-
-
-

장기차입금
15,000
(15,000)
-
-
-
-

리스부채
341,933
(296,506)
-
256,964
-
302,391

장기리스부채
897,843
-
110,681
(256,964)
-
751,560

전환사채(유동)
12,831,741
(2,762,068)
-
(9,795,791)
795,471
1,069,353

전환상환우선주
2,453,742
-
-
-
117,923
2,571,665

(*) 기중 신규 취득액을 포함하고 있습니다.

<전3분기>

(단위 : 천원)

구 분
기초

재무활동

현금흐름

비현금거래
3분기말

취득(*)
대체
기타

단기차입금
10,800,000
(100,000)
-
-
-
10,700,000

유동성장기차입금
2,629,410
(1,986,160)
-
2,682,500
-
3,325,750

장기차입금
2,697,500
-
-
(2,682,500)
-
15,000

리스부채
-
(235,628)
359,082
217,088
-
340,542

장기리스부채
-
-
1,182,843
(217,088)
-
965,755

전환사채(유동)
10,831,159
(2,217,124)
-
3,150,098
959,877
12,724,010

전환사채(비유동)
2,426,743
-
-
(2,426,743)
-
-

전환상환우선주
2,304,130
-
-
-
151,626
2,455,756

(*) 리스부채의 최초인식액과 기중 신규 취득액을 포함하고 있습니다.

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 제공한 지급 보증

제공받는 자
지급 보증액
지급 보증처

당3분기말
전기말

DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD
$1,750,000
$2,500,000
산업은행

(2) 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

당3분기말
전기말

대표이사
1,080,000
8,724,000
산업은행
차입금연대보증

대표이사
-
2,706,000
국민은행
차입금연대보증

대표이사
-
2,700,000
우리은행
차입금연대보증

대표이사
2,675,580
2,639,784
우리은행
파생한도연대보증

대표이사
-
416,808
경남은행
L/C 개설 연대보증

대표이사
-
1,389,360
우리은행
L/C 개설 연대보증

대표이사
2,126,100
2,126,100
기술보증기금
상환전환우선주연대보증

대표이사
1,040,000
1,040,000
기술보증기금
상거래보증

대표이사
-
5,000,000
산업은행
전환사채연대보증

대표이사
-
8,000,000
아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사
전환사채연대보증

기술보증기금
-
760,000
우리은행
차입금보증

기술보증기금
187,000
280,000
폴리미래 여수공장
상거래보증

우리은행
70,000
46,000
폴리미래 여수공장
상거래보증

서울보증보험
39,000
80,760
㈜락앤락 外
이행지급보증

합 계
7,217,680
35,908,812

(3) 자금조달약정

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

경남은행

(수입신용장개설약정)

산업은행
(원화무역어음약정)

우리은행

(수입신용장개설약정)

경남은행

(수입신용장개설약정)

산업은행
(원화무역어음약정)

사용금액
USD 104,057
-
USD 960,793
USD 1,606
900,000

미사용금액
USD 195,943
900,000
USD 39,207
USD 298,394
-

총한도
USD 300,000
900,000
USD 1,000,000
USD 300,000
900,000

(4) 기술도입약정

회사는 제품생산과 관련하여 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약된 제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당3분기와 전3분기 중 발생된 기술도입료는 각각

123,044천원과 82,121천원으로 전액 '판매비와관리비'에 계상되어 있습니다.

(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항

회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 플랜트엔지니어링 및 도장설비업부문을 인적분할하였으며, 인적분할로 신설된 회사의 명칭은 필트리움(주)(구, 씨앤투스성진 주식회사)입니다. 이에 따라 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 회사는 분할이 이루어진 2017년 11월 30일 이전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(6) 소송 및 분쟁현황 

당3분기말 현재 회사의 소송 및 분쟁현황은 다음과 같으며, 향후 결과로 인한 회사의재무제표에 미칠 영향을 검토보고서일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

소송내용
원고
피고
소송금액
진행상황

상표법 위반
(주)그린코디
회사
-
진행중

물품공급위반
(주)그린코디
회사
1,440,000
대한상사중재원 심리중(*)

대금청구
회사
(주)그린코디
240,000
대한상사중재원 심리중

(*) 당3분기말 현재 회사는 30백만원을 법원에 공탁하였습니다(주석 10참조).

33. 특수관계자 거

래

(1) 특수관계자 현황

구 분
당3분기말
전기말

종속기업
CNTUS-AEGIS HK LIMITED
CNTUS-AEGIS HK LIMITED

CNTUS AEGIS VINA CO., LTD,
CNTUS AEGIS VINA CO., LTD,

DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD(*1)
DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD(*1)

관계기업
필트리움(주)
필트리움(주)

유의적인 영향력을 행사하는 개인
너브의 대표이사 (*2)
너브의 대표이사 (*2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)너브(*3)
(주)너브(*3)

SR컨설팅(*4)
SR컨설팅(*5),

기타
(주)필트(*5)
㈜필트(*4)

아이비케이엔에이치스몰자이언트 
사모투자전문회사(*6)
아이비케이엔에이치스몰자이언트 
사모투자전문회사(*6)

IBK기업은행(*7)
IBK기업은행(*7)

우리사주조합
-

(*1) DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD는 CNTUS-AEGIS HK LIMITED가 100% 보유하고 있는 회사입니다.
(*2) 회사의 지분 17.6%를 소유하고 있는 (주)너브의 지배주주입니다.
(*3) 회사의 지분 17.6%를 소유하고 있는 주주입니다.
(*4) 회사가 임차한 건물의 소유주인 SR컨설팅의 지배주주는 회사의 주주인 (주)너브의 대표이사입니다.

(*5) 당3분기와 전기에 걸친 주식 전부 처분으로 인하여 기타로 분류하였습니다.

(*6)

당3분기에 보유중인 전환사채의 전부 처분으로 인하여 특수관계에서 제외되었습니다.

(*7)
아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사의 최상위 기업이며, 당3분기에 특수관계에서 제외되었습니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 및 채권,채무 등 내역은 다음과 같습니다.

<당3분기>
(단위 : 천원)

구 분
회사명
매출등
매입등
채권등(*1)
채무등

종속기업
CNTUS-AEGIS HK LIMITED
-
-
4,035,961
-

CNTUS AEGIS VINA CO., LTD
2,039,916
1,931,023
983,715
519,957

DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD
2,015,416
313,393
7,091,267
57,670

관계기업
필트리움(주)
2,700
93,000
330
16,500

유의적인 영향력을
행사하는 기업 및 개인
(주)너브(*2)
1,000,000
-
-
-

SR컨설팅(*3)
-
23,058
500,000
749,546

기타
아이비케이엔에이치스몰자이언트 
사모투자전문회사(*4)
-
19,271,913
-
-

IBK 기업은행(*5)
14
5
-
-

우리사주조합(*6)
5,100,682
-
1,529,133
-

합 계
10,158,728
21,632,392
14,140,406
1,343,673

(*1) 채권 등에는 대여금이 포함되어 있습니다.
(*2) 당3분기 중에 (주)너브에게 (주)필트의 주식 20,000주를 1,000백만원에 매도하였습니다.
(*3) 매입등 거래는 사무실 리스계약에 의해 지급한 이자비용이며, 채무등은 당3분기말 보증금과 리스부채 잔액입니다.

(*4)

매입등 거래에는 전환사채와 관련한 이자비용(673백만원)과 파생상품거래손실(18,599백만원)이며, 당3분기 중 특수관계가 제외되는 시점까지의 거래금액입니다.

(*5) 매출등 거래는 예금에 대한 이자수익이며, 특수관계가 제외되는 시점까지의 거래금액입니다.
(*6) 당3분기 중에 자기주식을 우리사주조합에 매도한 금액과 이와 관련한 대여금 잔액입니다.

<전3분기>
(단위 : 천원)

구 분
회사명
매출등
매입등
채권등(*1)
채무등

종속기업
CNTUS-AEGIS HK LIMITED
-
-
4,035,961
-

CNTUS AEGIS VINA CO., LTD
2,308,333
990,720
1,363,527
562,016

DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD
762,998
3,451,105
6,060,962
1,488,957

관계기업
필트리움(주)
37,385
106,261
330
9,900

유의적인
영향력을
행사하는 기업

아이비케이엔에이치스몰자이언트

사모투자전문회사(*2)

211,722
795,495
-
10,121,151

IBK 기업은행(*3)
53
-
87,448
2,669

너브의 대표이사(*4)
2,000,000
-
-
-

SR컨설팅(*5)
-
27,627
500,000
1,122,361

기타
(주)필트
3,290,547
-
365,961
-

합 계
8,611,038
5,371,208
12,414,189
13,307,054

(*1) 채권 등에는 대여금이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입등 거래는 전환사채와 관련한 이자비용이며, 채무등은 전3분기말 전환사채 잔액입니다.
(*3) 매출등 거래는 예금에 대한 이자수익이며, 채권등은 전3분기말 예금 잔액입니다.
(*4) 전3분기 중에 (주)너브의 대표이사에게 (주)필트의 주식 2,000백만원에 매도하였습니다.
(*5) 매입등 거래는 사무실 리스계약에 의해 지급한 이자비용이며, 채무등은 전3분기말 리스부채 잔액입니다.

(3) 당3분기의 특수관계인의 채권에 대한 대손상각비와 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당3분기말
전기말

대손상각비
대손충당금
대손상각비
대손충당금

CNTUS-AEGIS HK LIMITED(*1)
-
4,035,961
-
4,035,961

DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD(*2)
486,875
5,082,018
239,217
4,595,143

CNTUS AEGIS VINA CO., LTD(*3)
36,815
36,879
64
64

합 계
523,690
9,154,858
239,281
8,631,168

(*1) 대여금, 미수금 및 미수이자에 대한 대손충당금입니다.
(*2) 장단기매출채권에 대한 대손충당금입니다.
(*3) 단기매출채권에 대한 대손충당금입니다.

(4) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당3분기
전3분기

대여금 회수
자금상환 등
전환사채
대여금 지급
대여금 회수
자금상환 등

종속기업
DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD
-
-
-
900,975
-
-

관계기업
필트리움(주)(*1)
-
-
-
-
3,200,000
-

유의적인 영향력을 행사하는 기업
SR컨설팅(*2)
-
150,228
-
-
-
130,305

기타
아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사
-
-
-
-
-
2,000,000

대표이사의 배우자(*3)
-
-
700,000
-
-
-

우리사주조합
322,067
-
-
-
-
-

합 계
322,067
150,228
700,000
900,975
3,200,000
2,130,305

(*1) 전3분기에 필트리움은 (주)너브의 대표이사로부터 자금을 차입하여, 회사에 대한 대여금을 상환하였습니다. 필트리움의 동 차입금액(35억원)과 관련하여 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.
(*2) 사무실 리스계약에 따라 인식한 리스부채의 당3분기 상환금액은 150백만원이며, 당3분기중 신규로 인식한 리스부채는 없습니다.
(*3) 회사는 당3분기에 산업은행이 보유하고 있는 전환사채의 50%에 대해서 매도청구권을 행사하였고, 매도청구행사한 전환사채 중 일부인 700백만원을 회사가 지정한 대표이사의 배우자가 매수하였습니다. 대표이사의 배우자는 당3분기중에 동 전환사채를 전액 보통주로 전환하였습니다.

(5) 제공한 지급보증

구 분

회사명

보증처

지급보증금액

보증기간

비고

당3분기말
DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD
산업은행
$1,750,000
2017년02월02일~2024년02월02일
차입금보증

전기말
DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD
산업은행
$2,500,000
2017년02월02일~2024년02월02일
차입금보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위 : 천원)

구 분

당3분기

전3분기

급여 및 기타 단기종업원 급여

432,266
431,318

퇴직급여

112,850
(46,658)

주식기준보상

1,138
-

합 계

546,254
384,660

(7) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항

회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 플랜트엔지니어링 및 도장설비업부문을 인적분할하였으며, 인적분할로 신설된 회사의 명칭은 필트리움(주)(구, 씨앤투스성진 주식회사)입니다. 이에 따라 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 회사는 분할이 이루어진 2017년 11월 30일 이전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다

6. 기타 재무에 관한 사항

가
. 재무위험관리요소

(1) 시장위험

(가) 외환위험

회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<외화표시 화폐성자산>
(단위 : 천원, 외화 각 1단위)

구분
당3분기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

USD
7,476,003
8,773,089
6,800,232
7,738,329

EUR
99,425
136,154
48,607
63,064

CNY
1,700
292
8,121
1,346

VND
13,067,500
661
13,067,500
648

합계

8,910,196

7,803,387

<외화표시 화폐성부채>
(단위 : 천원, 외화 각 1단위)

구분
당3분기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

USD
561,892
659,380
1,670,672
1,934,304

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 상기 외화표시 화폐성자산 및 부채의 환율 변동시 포괄손익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

외화표시 화폐성자산
891,020
(891,020)
780,339
(780,339)

외화표시 화폐성부채
(65,938)
65,938
(193,430)
193,430

순효과
825,082
(825,082)
586,909
(586,909)

(나) 이자율 위험

회사의 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

고정금리부
변동금리부
합계
고정금리부
변동금리부
합계

금융자산
45,110,296
-
45,110,296
10,718,637
-
10,718,637

금융부채
12,208,315
7,807,242
20,015,557
21,976,344
15,586,116
37,562,460

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 상기 변동금리부 금융부채의 이자율 변동시 포괄손익에 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

금융부채
78,072
(78,072)
155,861
(155,861)

(다) 가격위험

회사는 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산
-
190,912

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 상기 당기손익-공정가치금융자산의 가격 변동시 포괄손익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

시장이자율 변동
-
-
1,909
(1,909)

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

회사는 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 대하여 기대신용손실율을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 파생상품등에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
6,331,332
2,780,694

장단기금융상품
28,057,466
385,000

기타유동금융자산
997
5,426

기타비유동금융자산(*2)
1,223,329
776,674

합 계
35,613,124
3,947,794

(*1) 보유중인 현금 시재는 제외함
(*2) 손실충당금과 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액임

(3) 유동성위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

<당3분기말>
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1~2년
2년 초과
합계

매입채무및기타부채
7,437,050
-
-
7,437,050

전환사채및전환상환우선주
5,805,241
-
-
5,805,241

금융보증부채
2,244,319
-
-
2,244,319

리스부채
333,798
258,460
533,533
1,125,791

임대보증금
-
-
5,000
5,000

합 계
15,820,408
258,460
538,533
16,617,401

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1~2년
2년 초과
합계

매입채무및기타부채
5,348,675
-
-
5,348,675

단기차입금
9,920,000
-
-
9,920,000

유동성장기차입금
2,682,500
-
-
2,682,500

장기차입금
-
15,000
-
15,000

전환사채및전환상환우선주
18,364,847
-
-
18,364,847

금융보증부채
2,605,050
-
-
2,605,050

리스부채
375,431
259,385
694,235
1,329,051

임대보증금
-
-
5,000
5,000

합 계
39,296,503
274,385
699,235
40,270,123

할인하지 않은 원금 현금흐름(현재가치할인차금 제외)을 포함하고 있으며, 계약상 만기는 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 큰 금액(상환할증금 포함)과 가장 빠른 날(조기상환청구권 고려)에 근거한 것입니다.

(4) 자본위험

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

부 채
33,312,352
41,810,001

자 본
63,424,873
8,500,399

부채비율
52.5%
491.9%

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제18기 3분기말(당기)
도원회계법인
적정
-
-

제17기(전기)
삼일회계법인
적정
-
-

제16기(전전기)
삼일회계법인
적정
-
-

나. 감사용역 체결현황

(단위: 백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제18기 3분기말(당기)
도원회계법인
-반기 개별/연결 재무제표 검토
50
648
42
650

-연간 개별/연결 재무재표 감사

제17기(전기)
삼일회계법인
-반기 개별/연결 재무제표 검토
140
1,300
197
2,186

-연간 개별/연결 재무재표 감사

제16기(전전기)
삼일회계법인
-반기 개별/연결 재무제표 검토
199
-
205
2,043

-연간 개별/연결 재무재표 감사

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제18기 3분기말(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제17기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제16기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
-
-
-
-

2
-
-
-
-

※ 해당사항 없습니다.

2. 회계감사인의 변경

당사는 2018년에 대한 외부감사인 지정 신청을 하여 「주식회사외부감사에관한법률」 제4조의3 제1항 및 동법시행령 제4조의2 제1항에 따라 금융감독원으로부터 지정감사인 후보를 복수로(안진회계법인, 삼일회계법인) 지정받았으며, 그 가운데 삼일회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다.

 2019년에 대해서도 외부감사인 지정 신청을 하여 「주식회사외부감사에관한법률」 제4조의3 제1항 및 동법시행령 제4조의2 제1항에 따라 금융감독원으로부터 지정감사인 후보를 복수로(안진회계법인, 삼일회계법인) 지정받았으며, 그 가운데 삼일회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다.

3. 내부통제에 관한 사항 

가. 내부통제제도 검토 

당사는 상장을 준비하는 과정에서 상법 및 자본시장법 등에 의한 신주의 발행, 주주총회의 운영, 주주의 권리 등에 관한 사항이 상장법인에 적합하도록 정관을 정비하였으며, 이사회결의 및 주주총회의 제반 절차를 준수하고 있습니다.

회사는 2019년 10월 31일 이사회 결의를 통해 이사회운영규정을 개정한 바 있습니다. 해당 규정에서는 회사의 중요한 사항에 대하여 심의 및 의결하도록 규정하고 있습니다.

더불어 2019년 10월 31일이사회에서 이해관계자거래규규정을 제정하여 최대주주등을 포함한 이해관계자와의 거래를 원천적으로 금지하고 있으며, 거래가 불가피한 경우에 한하여 이사 과반수 참석 및 출석이사의 과반수의 결의를 통해서만 할 수 있도록 규정하고 있습니다.

당사는 이러한 내부통제를 위한 제반 규정을 마련하고 이를 준수하고 있기에 향후 상장회사로서의 부적절한 경영관리 가능성은 적은 것으로 판단됩니다.

나. 내부회계관리규정 개요

당사는 증권신고서 제출일 현재 비상장법인으로 2019년말 기준 자산총액이 1천억원을 초과하지 않기 때문에 내부회계관리제도를 갖추어야 할 의무가 존재하지 않습니다. 

당사는 향후 상장 이후 내부회계관리제도 구축 및 운영을 통하여 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 이행할 계획입니다.

재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 에방하고, 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지 주기적으로 내부회계관리제도의 평가를 수행할 예정입니다.

향후 내부회계관리제도에 대한 설계 및 운영 평가를 수행하는데 있어 내부회계관리제도 모범규준을 따르고 평가기준으로 사용할 계획입니다. 

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사회 구성 현황

당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.

증권신고서 제출일 기준 사내이사 3명, 사외이사 1명, 기타비상무이사 1명 총 5명으로 구성되어 있으며, 이사회 내에 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

이사회 의장 성명
대표이사의 이사회 의장 겸직여부
이사회 의장 선임 사유

하춘욱
겸직
업계 전문성

주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』-『1. 임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다

(2) 사외이사 및 그 변동현황

① 사외이사

성명

주요경력

최대주주등과의
이해관계

결격요건
여부

비고

김병률
(62.10.07)

조지아주립대학교 대학원 MBA 석사

한국거래소 경영지원본부 상무 근무

법무법인 지평 수석전문위원

(현) 법무법인 지평 고문

해당사항
없음
해당사항
없음

-

② 사외이사 변동현황

(단위: 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
1
-
-

* 기타비상무이사 윤정호와 기타비상무이사 이원욱이 증권신고서 제출일 현재 아래와 같이 사임하였습니다.

구분
성명
사임일

기타비상무이사
윤정호
2020.10.15

기타비상무이사
이원욱
2020.12.04

③ 사외이사 교육실시 현황

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
사외이사 교육 실시 예정

나. 주요 의결 사항

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

구분

이사회의 권한

제3조

(권한)

① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

제4조

(이사회의 구성)

① 이사회는 이사 전원으로 구성한다.

② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다.

제9조
(소집권자)

① 이사회의 소집은 의장이 한다. 그러나 대표이사 유고시에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

제10조
(소집절차)

① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 그러나 그 기간은 정관으로 단축할 수 있다.

② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다.

제11조

(이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.

② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

(2) 이사회의 주요활동내역

개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

하춘욱
조성욱
박기범
김병률
(*주1)
이원욱
(*주2)
윤정호
(*주2)

찬 반 여 부

2020-01-03
특관자 거래 승인의 건(필트리움/중국동관법인/베트남법인)
가결
ㅇ
ㅇ
ㅇ
-
ㅇ
ㅇ

2020-03-11
계약이행 원화지급보증 신규 신청(우리은행 : 3.5억원)
가결
ㅇ
ㅇ
ㅇ
-
ㅇ
ㅇ

2020-03-16
제17기 정기주총 소집
(① 재무제표 승인, ② 이사선임, ③ 정관일부변경, ④ 임원퇴직급여규정 개정, ⑤ 액면분할(5,000원 →500원) 등)
가결
ㅇ
ㅇ
ㅇ
-
ㅇ
ㅇ

2020-05-20
제1회 CB 제3자 지정 양도의 건
가결
-
ㅇ
ㅇ
-
-
ㅇ

2020-06-09
임시주총 소집의 건
(제17기 재무제표 승인)
가결
ㅇ
ㅇ
ㅇ
-
ㅇ
ㅇ

2020-07-15
신규공장 및 설비 투자의 건(MB4호기(챠징포함), 마스크생산라인 증설, 신규공장(울산) - 총 150억원(자기자금 100억원/타인자금50억원)
가결
ㅇ
ㅇ
ㅇ
-
ㅇ
ㅇ

2020-08-06
임시주총 소집의 건
① 자기주식 처분, ② 무상증자(1주당 4주), ③ 명의개서대리인(예탁결제원), ④ 임시주총 소집(사외이사 선임, 정관 일부 개정)
가결
ㅇ
ㅇ
ㅇ
-
ㅇ
ㅇ

2020-09-04
코스닥 상장 동의
가결
ㅇ
ㅇ
ㅇ
ㅇ
ㅇ
ㅇ

2020-10-16
1) 지점설치의 건 2) 삼성전자㈜ 동반성장협력 대출 실행의 건
가결
ㅇ
ㅇ
ㅇ
ㅇ
ㅇ
-

2020-10-30
산업은행 수입신용장 신규 차입의 건
가결
ㅇ
ㅇ
ㅇ
ㅇ
ㅇ
-

2020-12-10
코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 신주인수권 부여의 건
가결
ㅇ
ㅇ
ㅇ
ㅇ
-
-

(주1) 사외이사 김병률은 2020. 08. 21.에 선임되었습니다. 
(주2) 기타비상무이사 윤정호와 기타비상무이사 이원욱이 증권신고서 제출일 현재 아래와 같이 사임하였습니다.

구분
성명
사임일

기타비상무이사
윤정호
2020.10.15

기타비상무이사
이원욱
2020.12.04

(3) 이사회내의 위원회

해당사항없음

(4) 이사의 독립성
당사는 4인의 이사 중 1/4 이상인 1인이 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사의 사외이사는 상법 및 관계 법령과 규정에 근거하여 최대주주 및 특수관계인과의 최근 3년간의 거래사실이 없는 후보 중에 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성을 심의받은 후 선출됩니다. 따라서 이사회는 중립적인 입장에서 경영활동에 대한 투명한 의사결정을 수행하고 있습니다.

■ 증권신고서신고서 제출일 기준 이사의 독립성

직책명
성명
상근여부
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주와의 관계

대표이사
하춘욱
상근
이사회
경영총괄
해당사항 없음
본인

사내이사
조성욱
상근
이사회
영업총괄
해당사항 없음
등기임원

사내이사
박기범
상근
이사회
관리총괄
해당사항 없음
등기임원

사외이사
김병률
비상근
이사회
사외이사
해당사항 없음
등기임원

주) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』-『1. 임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 

나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

당사는 감사규정에 따라 회사 내 모든 정보에 접근할 권한, 관계자의 출석 및 답변을 요구할 권한 등을 부여하고 있습니다.

조항
내용

제1조
(목적)
이 규정은 감사의 직무에 관한 권한과 책임을 명확하게 하고 감사시행 방법, 감사결과의 처리등 감사의 직무수행 기준과 절차를 정함으로써 회사의 내부통제제도의 적정성을 확보하여 업무의 효율화 및 제반 위험의 최소화, 회사의 신뢰도 제고와 경영합리화 및 개선에 기여함을 목적으로 한다.

제4조
(의무)

감사는 업무와 관련하여 다음 각 항의 책임을 가져야 한다.

1. 사실의 인정 그에 관한 판단 및 의견을 표명함에 있어서 항상 공명정대한 태도를 취하여야 한다.

2. 직무상 알게된 비밀을 누설하여서는 아니 된다.

3. 관계법규 및 지시사항에 따라 사실과 증거에 의하여 직무를 수행하여야 하며, 감사 사항에 대한 충분한 기록과 입증자료를 확보하여야 한다.

제5조
(직무)

감사는 다음 각 항의 직무를 수행하여야 한다.

1. 내부감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시

2. 회사내 전반적인 내부통제 체계에 대한 평가 및 개선방안 제시

3. 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인

4. 관계법령 및 정관에서 정한 사항과 주주총회 및 이사회가 위임한 사항의 처리

5. 감독기관의 지시 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

제7조
(직무수행
원칙)
감사 또는 감사인은 그 직무를 수행함에 있어 이사회 등 집행기관과 타부서의 간섭을 받지 않는 지위에서 객관성을 유지하여야 한다.

제16조
(권한)

감사인은 다음 각 항의 권한을 가진다. 피감사조직은 정당한 사유없이 자료의 제출, 사실의 설명, 기타 감사에 필요한 사항의 보고 등을 거부할 수 없다. 만약 거부할 경우 감사 문책사항으로 처리함을 원칙으로 한다.

1. 제 장부, 제 증빙, 물품 및 관계서류 등의 제출 서류

2. 관계자의 출석 및 답변 요구

3. 창고, 금고, 장부 및 물품 등의 실물 조사 및 조회

4. 관계 거래처에 대한 조사자료 징구 및 조회

5. 확인서, 시말서, 경위서 등의 제출 요구

6. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구
7. 상법 및 관련법규에서 정한 감사의 권한 일체

다. 감사의 인적사항

성명
주요경력
최대주주등과의 
이해관계
결격요건
여부
비고

서정수

(2008~현재) 삼영회계법인 이사(등기)

(2013~2015) 강남대학교 대학원 세무학과 세무학 박사

(2010~2012) 연세대학교 법무대학원 조세법학과 법학석사

(2004~2007) ACT세무회계 개업 회계사

(2001~2003) 대한세무협회 세무상담 및 원고집필

(1994~1997) 서울대학교 경영대학원 경영학 석사

(1987~1994) 서울대학교 경영학

해당사항 없음
해당사항 없음
-

라. 감사의 독립성

당사의 감사는 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계가 없으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.

마. 감사의 주요활동내역
- 이사회

회차

개최일자

의안 내용

가결
여부

참석
여부

1
2020-01-03
특관자 거래 승인의 건(필트리움/중국동관법인/베트남법인)

가결

참석

2
2020-03-11
계약이행 원화지급보증 신규 신청(우리은행 : 3.5억원)

가결

참석

3
2020-03-16
제17기 정기주총 소집(① 재무제표 승인, ② 이사선임, ③ 정관일부변경, ④ 임원퇴직급여규정 개정, ⑤ 액면분할(5,000원 →500원) 등)

가결

참석

4
2020-05-20
제1회 CB 제3자 지정 양도의 건
가결
불참

5
2020-06-09
임시주총 소집의 건(제17기 재무제표 승인)

가결

참석

6
2020-07-15
신규공장 및 설비 투자의 건(MB4호기(챠징포함), 마스크생산라인 증설, 신규공장(울산)) - 총 150억원(자기자금 100억원/타인자금50억원)

가결

참석

7
2020-08-06
① 자기주식 처분, ② 무상증자(1주당 4주), ③ 명의개서대리인(예탁결제원), ④ 임시주총 소집(사외이사 선임, 정관 일부 개정)
가결
참석

8
2020-09-04
코스닥 상장 동의
가결
참석

9
2020-10-16
1) 지점설치의 건 2) 삼성전자㈜ 동반성장협력 대출 실행의 건
가결
참석

10
2020-10-30
산업은행 수입신용장 신규 차입의 건
가결
참석

11
2020-12-10
코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건
가결
참석

바. 감사의 지원조직 현황

부서명

직원수

직위

주요 활동내역

경영기획팀
2명
부장 1
대리 1
- 주주총회/이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
- 내부회계관리제도 운영 및 평가 지원 등

사. 감사교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
자산총액 5천억 미만

※ 당사는 증권신고서 제출일 현재 감사 위원회 조직이 없습니다.
※ 당사는 증권신고서 제출일 현재 선임된 준법 지원조직이 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

다. 소수주주권의 행사여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

라. 경영권 경쟁 여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율

기 초
(2019.12.31)
기 말
(증권신고서 제출일)

주식수
지분율
주식수
지분율

하춘욱
최대주주
보통주
69,560
55.8%
3,478,000
44.2%

이은주

특관자
보통주
2,667
2.1%
267,895
3.4%

이헌철

특관자
보통주
-
-
27,015
0.3%

이헌석

특관자
보통주
-
-
8,105
0.1%

하영주

특관자
보통주
-
-
6,755
0.1%

하경호

특관자
보통주
-
-
13,510
0.2%

성은정

특관자
보통주
-
-
2,700
0.0%

이호진

특관자
보통주
-
-
6,755
0.1%

이정원

특관자
보통주
-
-
6,755
0.1%

이수진

특관자
보통주
-
-
16,210
0.2%

㈜씨앤투스성진 우리사주조합

임직원
보통주
-
-
231,400
2.9%

합계
보통주
72,227
57.9%
4,065,100
51.6%

-
-
-
-
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

당사 최대주주는 하춘욱이며, 소유주식수(지분율)는 3,478,000주(44.2%)입니다.

성 명
직 책
담당업무
주요경력

하춘욱

(691123)

대표이사
(상근/등기)
경영총괄
- 성균관대 기계공학과 졸업('95)
- 현대자동차 생산기술연구소 연구원('95~'05)
- (주)씨앤투스성진 대표이사('05~現)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음

2. 최대주주 변동현황

당사는 증권신고서 제출일 현재까지 최대주주의 변동은 다음과 같습니다.

최대주주 변동내역

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인

2004.11.09
이헌철
3,876
34.0%
주식 양도양수

2005.11.01
하춘욱
12,476
62.4%
주식 양도양수를 통한 최대주주 변경

3. 주식의 분포

가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, %)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)너브
1,385,130
17.61%
-

우리사주조합
231,400
2.94%
-

나. 소액주주현황

(기준일 : 2020.09.16.)
(단위 : 주, %)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
42
57.53
378,347
4.81
-

주1) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로서, 상기 보유주식수는 최대주주등의 소유주식수를 제외한 주식수입니다.
주2) 상기 소액주주 현황은 가장 최근의 주주명부 폐쇄일(2020년 09월 16일)을 기준으로 작성하였습니다.

4. 주식사무

구 분

내 용

정관상 신주인수권의

내용 등

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

8. 주권을 코스닥 또는 거래소 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

9. 상법 제 418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

10. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우

결 산 일

12월 31일

정기주주총회

영업 년도 말일의
다음날부터 3월 이내

주주명부폐쇄시기

매년 1월 1일부터 1월 14일까지

주권의 종류

-

명의개서대리인

한국예탁결제원 증권대행부

주주의 특전
해당사항 없음

공고방법
회사의 인터넷 홈페이지(www.cntus-sungjin.com)
(부득이할 경우 부산광역시에서 발행되는 부산일보)

5. 주가 및 주식거래실적

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

성명
성별
출생
년월
직위
등기
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주
와의관계
재직
기간
(*)
임기
만료일

의결권
있는
주식
의결권
없는
주식

하춘욱

남
691123
대표이사
등기
상근
경영총괄
-성균관대 기계공학 졸업('95)
-현대자동차 생산기술연구소 연구원('95~'05)
-㈜씨앤투스성진 대표이사('05~ 現)
3,478,000
-
최대주주
본인
16년
21-03-31

조성욱

남
690301
상무이사
등기
상근
영업총괄
-경희대 화학과 졸업('94)
-한국필터넥 - 연구개발('94~'15)
-㈜씨앤투스성진('16~ 現)
-
-
-
5년
22-12-14

박기범

남
710415
상무이사
등기
상근
관리총괄
-서울시립대 경영학 졸업('97)
-대아티아이㈜ - 기획, 회계, 세무('07~'12)
-㈜토비스 - 회계, 세무, 자금('12~'17)
-㈜씨앤투스성진 상무이사('17~ 現)
-
-
-
4년
23-03-31

김동배

남
520519
전무이사
비등기
상근
베트남 법인장

- 중앙대 사회학 졸업('76)

- 현대교역 영업이사('79~'97)

- ㈜서울칼라 대표이사('97~'03)

- ㈜범구 - 베트남 법인장('06~'11)

- ㈜씨앤투스성진('13~ 現)

-
-
-
8년
-

신철식

남
680701
상무이사
비등기
상근
마스크 영업

-성균관대 회계학 졸업('98)

-씨노드 재무('98~'02)

-이루온INS 경영지원팀장('06~'10)

-㈜씨앤투스성진('10~ 現)

-
-
-
11년
-

우종헌

남
690712
상무이사
비등기
상근
중국 법인장

-부산대 중문과 졸업('95)

-㈜우연 영업('95~'07)

-㈜씨앤투스성진('15~ 現)

-
-
-
6년
-

이성관

남
651210
이사
비등기
상근
개발 총괄

-부산대 섬유공학과 졸업('90)

-코오롱 - PF생산관리('89~'14)

-㈜씨앤투스성진('15~ 現)

-
-
-
6년
-

이신구

남
711215
이사
비등기
상근
베트남 생산총괄

-천안고 졸업(’87)

-한국바이린 부직포개발연구('94~'00)

-㈜필론텍 - 에어필터 영업('00~'05)

-리앤이필터㈜ - 에어필터 생산,영업('05~'12)

-㈜두인이앤지 - 에어필터 생산,영업('12~'14)

-㈜씨앤투스성진('14~ 現)

-
-
-
7년
-

하경호

남
710119
이사
비등기
상근
필터 생산총괄
-한국방송통신대 행정학과 졸업('05)
-울산광역시 소방공무원('95~'19)
-㈜씨앤투스성진('20~ 現)
8,105주
-
특관자
1년
-

김병률

남
621007
사외이사
등기
비상근
사외이사
-고려대학교 행정학과 졸업('89)
-한국거래소 ('90~'16)
-법무법인(유) 지평 고문('17~' 現)
-㈜씨앤투스성진 사외이사('20~ 現)
-
-
-
1년
23-08-21

* 기타비상무이사 이원욱 및 윤정호는 증권신고서 제출일 전 일신상의 사유로 사임하였습니다.

나. 타회사 임원 겸직 현황

증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 직원의 현황

(기준일 : 2020년 09월 30일 현재)
(단위 : 명, 백만원)

구분
성별
직 원 수
평균
근속
연수
연간
급여
총액
1인평균
급여액
비고

기간의 정함이 
없는 근로자
기간제
근로자
합계

전체
단시간
근로자
전체
단시간
근로자

직접직
남
71
-
7
-
78
3년4개월
1,998
26
-

여
22
-
45
-
67
2년
1,144
17

간접직
남
77
-
10
-
87
3년
2,465
28

여
38
-
3
-
41
1년6개월
893
22

합 계
208
-
65
-
273
-
6,500
93

※ 상기 인원수는 임원(등기/비동기)을 제외한 종업원의 수입니다.

※ 상기 기재된 금액은 2020년 1월부터 9월까지 지급된 급여총액이며, 1인 평균 급여액은 합계 금액을 직원수로 나눈 금액입니다.

라. 미등기임원의 보수 현황

(기준일 : 2020.09.30)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
5
352
59
-

※ 연간급여 총액은 2020년 1월부터 2020년 9월까지의 급여총액입니다.
※ 1인 평균급여액은 연간급여총액을 증권신고서 제출일 현재 인원수로 나누어 산출한 단순평균값입니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사의 보수현황

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
1,500
-

감사
1
100
-

(2) 보수지급금액

① 이사ㆍ감사 전체

(기준일 : 2020.09.30)

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
435
87
-

※ 보수총액은 2020년 1월부터 2020년 9월까지의 보수액이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 증권신고서 제출일 현재의 인원수로 나누어 산출한 단순 평균값입니다.

② 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
3
432
144
-

사외이사
1
3
3
-

감사
1
-
-
-

※ 보수총액은 2020년 1월부터 2020년 9월까지의 보수액이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 증권신고서 제출일 현재의 인원수로 나누어 산출한 단순 평균값입니다.

나. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구분
지급 기준

등기이사
(사외이사 제외)
- 급여 : 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 직무·직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영한 연봉계약서를 기준으로 월할 지급
- 상여 : 명절여비, 휴가비는 매 시기 내부 품의에 따라 지급기준에 따라 책정되고, 성과인센티브의 경우 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 지급

사외이사)
주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함

다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
개인별 보수 5억원 이상에 해당되는 대상이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라기재를 생략합니다.

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등

① 이사ㆍ감사의 주식매수선택권의 공정가치

(기준일 : 2020.09.30)
(단위 : 명, 백만원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
1
28
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
-
-
-

※ 스톡옵션의 주당가치는 외부평가기관으로 부터 이항모형을 적용하여 가치 평가를 수행하여 산출된 금액입니다.
※ 주식매수선택권의 공정가치 총액은 부여주식수 X 스톡옵션의 주당가치를 계산한 금액입니다.

② 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, 원)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

최운주
직원
2015.12.30
신주교부
보통주
17,700
-
-
17,700
'18.12.30 ~ '25.12.29
3,992

신철식
미등기임원
2015.12.30
신주교부
보통주
10,650
-
-
10,650
3,992

김동배
미등기임원
2015.12.30
신주교부
보통주
10,650
-
-
10,650
3,992

우종헌
미등기임원
2015.12.30
신주교부
보통주
10,650
-
-
10,650
3,992

이성관
미등기임원
2015.12.30
신주교부
보통주
10,650
-
-
10,650
3,992

조성욱
등기임원
2017.03.31
신주교부
보통주
7,100
-
-
7,100
'19.04.01 ~ '26.03.31
3,992

합계
67,400
-
-
67,400
-
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 계열회사 등의 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 3개의 해외 비상장 종속회사를 두고 있습니다.

구분
주권상장여부
회사명
지분율
출자자
비고

해외
비상장

CNTUS-AEGIS HK LIMITED

100%
씨앤투스성진
-

해외
비상장

CNTUS AEGIS VINA CO., LTD,

100%
씨앤투스성진
-

해외
비상장

DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD

-
CNTUS-AEGIS HK LIMITED
(주1)

국내
비상장
필트리움(주)
19.7%
씨앤투스성진
-

(주1) DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD는CNTUS-AEGIS HK LIMITED가100% 보유하고있는회사입니다.

나. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭

당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않으며, 별도의 기업집단 명칭은 없습니다.

다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 타법인 출자현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초
취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

CNTUS-AEGIS HK LIMITED

2013-10-24
해외진출
266
-
100%
-
-
-
-
-
100%
-
237
-145

CNTUS AEGIS VINA CO., LTD,

2013-05-06
해외진출
2,437
-
100%
2,437
-
-
-
-
100%
2,437
6,540
1,585

DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD

2016-04-13
해외진출
3,021
-
100%
-
-
-
-
-
100%
-
9,676
1,320

필트리움(주)
2017-12-01
인적분할
3,001
8,057
19.70%
1,431
-
-
-1,431
-
-
-
11,228
-59

합 계
8,725
8,057
-
3,868
-
-
-1,431
-
300
2,431
27,681
2,701

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 가지급금, 대여금(증권의 대여 포함) 및 가수금 내역

당사는 증권신고서 제출일 현재, 이해관계자 등에 대하여 가지급금 및 대여금을 제공한 내역이 없습니다.

나. 담보제공 내역

당사는 증권신고서 제출일 현재, 이해관계자 등에 대하여 담보를 제공한 내역 없습니다.

다. 채무보증 내역

당

사의 차입금과 관련하여 당사의 대표이사는 6,921,680천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(기준일 : 2020.09.30)
(단위 : 천원)

제공자
제공받은 자
관계
제공기간
종류
보증처
내용
보증금액

대표이사
회사(주1)
최대주주

2015.12.29~2020.12.29.

연대보증
산업은행
차입금연대보증
1,080,000

대표이사
회사(주2)
최대주주

2013.10.29~2015.10.29

연대보증
우리은행
파생한도연대보증
2,675,580

대표이사
회사
최대주주

2015.06.26~2025.06.25

연대보증
기술보증기금
상환전환우선주
연대보증
2,126,100

대표이사
회사(주3)
최대주주

2017.09.28~2021.09.24

연대보증
기술보증기금
상거래보증
1,040,000

합계
6,921,680

(주1) 산업은행 2020. 10. 30. 상환 완료되어 제공받은 연대보증은 종료되었습니다.
(주2) 우리은행 파생상품기간이 2015. 10. 29. 종료되었으나, 제공받은 연대보증이 해소되지 아니하여 2020. 10. 13.에 최종 해소하였습니다.
(주3) 증권신고서 제출일 현재 186백만원 남아있습니다.

당사의 종속회사에 대하여 USD$1,750,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(기준일 : 2020.09.30)
(단위 : USD$)

제공자
제공받은 자
주채무자
관계
종류
보증기간
보증금액
비고

(주)씨앤투스성진
산업은행
DONGGUAN 
CLEAN FILTER CO.,LTD
종속회사
지급보증

2017-02-02

~ 2024-02-02

1,750,000
종속기업의 차입금에 
대한 지급보증

※ 증권신고서 제출일 현재 주채무자인

DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD
은
산업은행에 USD $ 900,000를 상환하여 당사가 제공한 종속회사에 대한 지급보
증금액 잔액은 USD $850,000입니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 증권신고서 제출일 현재 회사와 당반기말과 전기말 중 수익 및 비용 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 대주주 이외의 이해관계자 내역은 다음과 같습니다. 

구 분

관계

회 사 명

비고

상장사 (1개사)

유의적인 영향력을 행사하는 기업

IBK기업은행

(주1)

비상장사 (8개사)

종속기업

CNTUS-AEGIS HK LIMITED

CNTUS AEGIS VINA CO., LTD,

DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD

(주2)

관계기업

필트리움(주)

기타

㈜필트

(주3)

SR컨설팅

(주4)

유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)너브

(주5)

아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사

(주6)

개인

유의적인 영향력을 행사하는 개인

(주)너브의 대표이사

(주7)

주1) 아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사의 최상위 기업입니다. 증권신고서 제출일 현재 아이비케이엔이치스몰자이언트 사모투자전문회사는 보유하고 있는 전환사채(제2회차)는 모두 전환되거나 제3자에게 양도되었습니다. 
① 아이비케이엔에이치스몰자이언트 제2회차 전환사채 발행 내역

구분

제2회 전환사채

발행일자

2017.09.30

권면총액

10,000 백만원

발행대상

아이비케이엔에이치스몰자이언트

사모투자전문회사

이자지급시기 및 방법

발행일 이후 매3개월 마다 표면이율의 1/4 후급

표면이자율

연 1%

상환방법

만기일시상환

발행주식수

사채권면액의 100%

행사기간

2017.09.30 ~ 2021.09.24

행사가격

260,132원

보장수익률(%)

연 5%

조기상환청구권

발행일로부터 2년 이후 만기일까지 청구 가능

기타

회사의 대표이사는 동 권면액의 20%에 대한 매도청구권을 가지고 있었습니다. 
2019년 대표이사는 매도청구권을 행사하였으며, 회사는 동 권면액의 20%를 상환하였습니다. 
2020년 2020.08.27 전환사채 잔액 80억 중 60억에 대해서도 보통주 전환이 이루어졌습니다.

주1) 전환가격 조정 : 2020.05.02에 액면분할 5,000→500원으로 26,013원, 2020.08.21에 무상증자로 5,202원으로 조정되었습니다.

② 전환청구내역

(단위 : 주/원)

전환청구일
전환주식수
전환가격
비고

2020.08.27
1,153,200
5,202
-

*아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사는 위 전환주식을 2020.09.08과 2020.09.16 두차례에 걸쳐 다수의 제3자에게 모두 처분하였습니다. 
③ 전환사채 양도내역
*아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사는 위 전환청구 후 전환사채 잔액 20억원에 대하여 2020.09.07.에 '오퍼스프라이빗에퀴티(주)'가 운용하는 투자조합에 양도하였습니다. 

주2) DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD는 CNTUS-AEGIS HK LIMITED가 100% 보유하고 있는 회사입니다.
주3) 2019년 중 지분처분으로인한 지분율 감소와 잔여지분의 매각결정에 따라 관계기업투자주식을 매각예정자산으로 대체하였습니다.
주4) 회사가 임차한 건물의 소유주인 SR컨설팅은 (주)너브의 최대주주/대표이사가 보유한 개인사업자입니다.
주5) 유상증자에 참여하고 자기주식을 취득하여 유의적인 영향력을 행사하게 되었습니다.
주6) 당사의 제2차 전환사채를 인수하였으며, 이사회에 참여하고 있습니다.
주7) 당사의 지분 17.61%를 소유하고 있는 (주)너브의 지배주주입니다.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행변경상황 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 주주총회의사록 요약

개최일자
구분
의안내용
결의내용

2017-03-31
정기
제1호 의안. 결산 재무제표 승인의 건
제2호 의안. 감사 선임의 건
제3호 의안. 제15기 이사보수액 한도 승인의 건
제4호 의안. 제15기 감사보수액 한도 승인의 건
제5호 의안. 주식매수선택권 부여의 건
가결
가결
가결
가결
가결

2017-09-28
임시
제1호 의안. 결정관 일부변경 승인의 건
가결

2017-10-10
임시
제1호 의안. 결회사분할계획서 승인의 건
가결

2017-12-11
임시
제1호 의안. 결회사분할계획서 승인의 건
제2호 의안. 분할경과 보고의 건
제3호 의안. 정관 일부 변경(목적)의 건
가결
가결
가결

2018-03-29
정기
제1호 의안. 결산 재무제표 승인의 건
제2호 의안. 이사 선임의 건
제3호 의안. 제16기 이사보수액 한도 승인의 건
제4호 의안. 제16기 감사보수액 한도 승인의 건
가결
가결
가결
가결

2018-11-01
임시
제1호 의안. 결임원변경의 건
가결

2019-03-29
정기
제1호 의안. 결산 재무제표 승인의 건
제2호 의안. 이사 선임의 건
제3호 의안. 제17기 이사보수액 한도 승인의 건
제4호 의안. 제17기 감사보수액 한도 승인의 건
가결
가결
가결
가결

2019-06-14
임시
제1호 의안. 결산 재무제표 승인의 건
가결

2019-08-23
임시
제1호 의안. 이사 선임의 건
가결

2019-12-09
임시
제1호 의안. 이사 선임의 건
가결

2020-03-31
정기
제1호 의안. 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안. 이사 선임의 건
제3호 의안. 감사 선임의 건
제4호 의안. 정관 일부 변경의 건
제5호 의안. 임원퇴직급여규정 개정의 건
제6호 의안. 액면분할의 건
제7호 의안. 제18기 이사보수액 한도 승인의 건
제8호 의안. 제18기 감사보수액 한도 승인의 건
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결

2020-06-24
임시
제1호 의안. 결산 재무제표 승인의 건
가결

2020-08-21
임시
제1호 의안. 사외이사 선임의 건
제2호 의안. 정관 일부 변경의 건
가결
가결

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건

구분

사건번호

원고

피고

소가

사건명

관할법원

진행

사항

비고

1

2020형제004764

㈜그린코디

㈜씨앤투스성진 / 하춘욱

-

상표법위반

서울중앙지검

검찰 송치

(주1)

2

중재 제20111-0114

㈜그린코디

㈜씨앤투스성진

1,440,000

손해배상

대한상사중재원

1심 진행

(주2)

3

중재 제20111-0166

㈜씨앤투스성진

㈜그린코디

240,000

물품대금청구

대한상사중재원

1심 진행

(주2)

(주1) 상표법위반(2020형제004764) 사건 관련 상세 내용은 다음과 같습니다.

구분

내용

사건 내용

㈜씨앤투스성진이 ㈜그린코디의 상표가 표시된 마스크를 중국으로 수출하였다는 점에 대해 ㈜그린코디가 문제를 제기하였고, ㈜그린코디는 ㈜씨앤투스성진 및 대표이사 하춘욱을 서울수서경찰서에 고발하였습니다. 경찰수사과정에서 ㈜씨앤투스성진은 상표법 위반 사실을 인정하였고, 현재 해당 사건은 기소의견으로 서울중앙지방검찰청으로 송치되었습니다.

당사 대응 및

향후 예상

다만, ㈜씨앤투스성진은 수사과정에서 2020. 7. 14. 금3,000만원을 피해변상조로 ㈜그린코디를 위하여 공탁하였습니다. 따라서, ㈜그린코디가 민사소송 혹은 중재를 제기하더라도 손해배상금액이 위 공탁금액을 초과할 가능성은 낮다고 판단하고 있습니다. 형사사건에 대해서는 법무법인 광장을 법률대리인으로 선임하여 대응하고 있습니다.

(주2) ㈜그린코디는 당사로부터 100만장의 마스크를 공급받지 못하여 손해를 입었다고 주장하면서 14억원 상당의 금전을 지급할 것으로 요구, 대한상사중재원에 중재를 신청하였습니다. 당사는 이에 대하여 ㈜그린코디가 지급하지 아니한 24천만원의 물품대금을 지급할 것을 청구하는 중재를 반소로 신청하였습니다. 
당사는 법무법인 광장을 법률대리인으로 선임하여 대응하였
고, 대한상사중재원은 2020. 12. 4.에 아래와 같이 결정하였습니다.

1. ㈜그린코디의 청구금액 1,440백만원을 500백만원으로 조정한다.
2. ㈜씨앤투스성진이 ㈜그린코디로부터 받아야 할 돈 239백만원 및 이에 이자를 포함한
금원을 240백만원으로 하여 수동채권으로 지정하고, ㈜그린코디가 받을 조정금 500백만원을 자동채권으로 지정하여 상계한다.

3. ㈜씨앤투스성진은 ㈜그린코디에게 260백만원을 지급하라.

4. ㈜그린코디는 ㈜씨앤투스성진에게 9백만원을 지급하라.

※ 이자 등의 연 6%로 하여 각 지급일정에 따라 가산하여 지급하도록 결정하였습니다.
※ 당사는 ㈜그린코디의 지급청구가 있는 경우 즉시 확정금액을 지급할 예정입니다.
※ 지급금액은 2020년 12월 중으로 영업외비용으로 처리할 예정입니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 

다. 채무보증 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 기타의 우발부채 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다만, 과거 3개년도 기준으로 아래와 같이 2건의 제재를 받은 사실이 있습니다.

① 당사는 2019. 07. 31.에 경인지방식품의약품안전청으로부터 “의약외품 ‘퓨어돔보건마스크(KF-94-중형)을 제조/판매함에 있어 일부 제조단위에 대하여 제조번호, 사용기한을 기재하지 아니한 사실이 있음” 및 “의약외품 보건용 마스크 일부를 제조/판매함에 있어서 변경허가일 이전에 제조하여 판매한 사실이 있음”을 이유로 하여 “해당 품목 판매업무정지 1개월(’19.08.12~’19.09.11.)” 및 “해당 품목 제조업무정지 1개월(’19.08.12~’19.09.11)” 행정처분 받음

② 당사는2019년 보건용 마스크 월평균 판매량 2,731,770장의 150%를 초과하는 보건용 마스크 524만개를 2020. 02. 13.경부터 같은 달18.경까지5일이상 보관한 사실이 인정되어 '식품의약품안전처'로부터 '물가안정에관한 법률 위반'으로 수원지방검찰청(2020형제32116)에 고소되었으나, 2020. 7. 29.에 '혐의없음'으로 불기소 처분되었습니다

위 제재사항은 당사의 주요 매출 품목에 대한 제재가 아니었음으로 재무상 risk가 발생한 사실은 없습니다.

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 중소기업기준 검토표

당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.

기준표1

기준표2

라. 직접금융의 자금의 사용

(1) 공모자금의 사용 내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 사모자금의 사용내역

당사는 2018. 10. 15. 제3자배정 유상증자를 다음과 같이 진행하였습니다.

[단위 :원/주]

인수자
인수대상 주식
인수주식의 수
발행가격
발행총액

㈜너브
㈜씨앤투스성진 기명식 보통주
25,000주
281,257원
7,031,425,000원

위 사모자금의 사용 내역은 다음의 표와 같습니다.

[단위 :백만원]

구분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용계획
실제자금사용내역
차이발생
사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제3자배정 
유상증자
-
2018.10.15
-
-
운영자금
2,439
-

대출금상환
1,500

타법인 출자주식 취득
2,000

시설투자
1,092

합계
7,031

※ 당사는 제3자배정 유상증자 사모발행건으로 주요사항보고서를 제출하지 아니하였습니다.

위 사용내역의 상세내역은 다음의 표와 같습니다.

[단위 : 백만원]

지급년월
지출금액
사용내역

2018.10월
959
운영자금사용(물품대 지급)

2018.11월
2,000
관계기업투자주식 취득(주식회사필트)

2018.11월
1,500
대출금상환(우리은행 5억원, 국민은행 10억원)

2018.11월
1,480
운영자금사용(물품대 지급)

2018.11월
317
이천생산센터 크린룸 등 설비장치

2018.11월
220
마스크 인증시험장비

2019.01월
555
마스크 설비대금

합계
7,031

마. 외국지주회사의 자회사 현황

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바. 법적위험 변동사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 금융회사의 예금자보호 등에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

차. 합병등의 사후정보

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

카. 녹색경영

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

타. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

파. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

하. 보호예수 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

주식의 종류

예수주식수

예수일

반환예정일

보호예수기간

보호예수 사유

총발행주식수

보통주
3,745,895
2020.11.09
상장일로부터 12개월
상장일로부터 12개월
코스닥시장 상장규정
(최대주주 등)
7,864,270

87,805
2020.11.09
상장일로부터 6개월
상장일로부터 6개월

231,400
2020.08.28
2021.08.28
예탁일로부터 1년
우리사주조합

합계
4,065,100
-
-
-
-
7,864,270

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.