KD — 소액공모공시서류(지분증권) (20201210)
제출인: KD

소액공모공시서류(지분증권)
1.8
KD(주)

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2020 년 12월 10 일

회 사 명 :

KD주식회사

대 표 이 사 :

안태일

본 점 소 재 지 :

경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 460-3

(전 화)02-6952-2186

(홈페이지) http://www.kdcon.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무 (성 명) 함도국

(전 화) 02-6952-2186

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

KD주식회사 기명식 보통주
854,700주

모집 또는 매출총액 :

금
999,999,000원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : KD주식회사→ 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 460-3 유진투자증권(주) → 서울시 영등포구 국제금융로 24, 9층

청약권유인쇄물

2020 년 12 월 10 일

KD주식회사

KD주식회사 기명식 보통주

854,700주

금
999,999,000원

1. 모집 또는 매출가액 :

1,170원 (액면가 500원)

2. 청약기간 :

2020년 12월 14일 (1일간)

3. 납입기일 :

2020년 12월 16일

본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융
투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보
호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 
개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개
시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
854,700
500
1,170
999,999,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020년 12월 14일
2020년 12월 16일
2020년 12월 14일
2020년 12월 16일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
976,697,720

발행제비용
23,301,280

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.

2) 신주의 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여, 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 25%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 기준주가의 원단위 미만은 절상한다.)

3) 공모결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주 식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행처리 합니다.

4) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

6) 상기사항 포함하여 신주발행과 관련된 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식 보통주
854,700
500
1,170
999,999,000
일반공모

주)
상기 발행주식수 및 발행가액은 발행가액 확정에 따른 확정 발행주식수 및 확정
발행가액임.

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2020년 12월 08일
이사회 결의일

2020년 12월 14일
주식 청약일

2020년 12월 16일
주금 납입일

2020년 12월 29일
주권 상장 및 유통 예정일

주) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

모집방법 : 일반공모 

모집대상
주수(주)
비율(%)
비 고

일 반
854,700
100%
-

합 계
854,700
100%
-

가. 공모방식

금번 유상증자는 일반공모방식으로 진행되며, 공모청약결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행 처리합니다.

나. 일반공모의 근거 규정

근거가 되는 정관규정

제10조(신주인수권)

①이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행하는 총주식수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 회사가 "경영상 필요로 외국의 합작법인"에게 신주를 발행하는 경우

5. "긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게" 신주를 발행하는 경우

6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여, 청약일(2020년 12월 14일)전 제3거래일(2020년 12월 9일)부터 제5거래일(2020년 12월 7일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 25% 할인된 금액을 확정 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

[확정 발행가액 산정표]

(단위 : 원, 주)

일 자

거 래 량

거 래 대 금

비 고

2020-12-09
699,397
1,015,126,415

2020-12-08
383,432
592,643,240

2020-12-07
631,98
1,065,347,105

합 계
1,714,814
2,673,116,760

기준주가(가중산술평균주가)
1,559

총 거래대금 / 총 거래량

할인율

25%

-

발행가액 (호가단위 미만 절상)
1,170

호가단위 미만 절상

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
854,700

주당 모집(매출) 가액
1,170

모집(매출) 총액
999,999,000

청 약 단 위

100주 초과 1,000주 이하는 100주 단위,

1,000주 초과 5,000주 이하는 500주 단위,

5,000주 초과 10,000주 이하는 1,000주 단위,

10,000주 초과 50,000주 이하는 5,000주 단위,

50,000주 초과시에는 10,000주 단위로 한다.

청약기일
개시일
2020년 12월 14일

종료일
2020년 12월 14일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일
2020년 12월 16일

배당기산일
2020년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2020년 12월 14일
KD주식회사
(http://www.kdcon.co.kr)

유진투자증권(주) 홈페이지
(http://www.eugenefn.com)

배 정 공 고
2020년 12월 16일
유진투자증권(주) 홈페이지
(http://www.eugenefn.com))

다. 청약 방법

1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.
3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일(2020년 12월 14일) 오전 09시 00분부터 오후04시00분까지 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.
4) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.
5) 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약 증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

라. 청약취급처

1) 청약취급처: 유진투자증권㈜ 본/지점
2) 주금납입은행: 국민은행 문정지식산업센터지점

구 분
청약방법(택일)

유진투자증권(주) 위탁계좌
보유고객
1. HTS 또는 인터넷 홈페이지(http://www.eugenefn.com)
온라인 신청
2. 유진투자증권 영업점 또는 고객지원센터(Tel.1588-6300)
전화 신청
3. 유진투자증권 영업점 방문 신청

유진투자증권(주) 위탁계좌
미보유고객
새마을금고 및 시중은행(국민은행, 우리은행, 스탠다드차타드은행, 하나은행, 농협은행, 기업은행, 신한은행, 광주은행, 부산은행) 또는 유진투자증권 영업점에서 위탁계좌 개설 후 상기방법 중 선택

마. 청약결과 배정방법

1) 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우 다음과 같이 배정합니다.
가) 1단계 배정: 총청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다.

나) 2단계 배정: 1단계 배정 후 최종 잔여주식이 있는 경우 최고청약자로부터 순차적으로 우선 배정하되 동순위 최고청약자가 최종잔여주식보다 많은 경우 추첨에 의하여 배정합니다.

2) 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하여 초과청약금이 발생한 경우 그 초과 청약증거금은 각 청약자의 환불계좌로 입금합니다.

3) 실권주 처리: 총 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식대로 배정하고, 청약 미달된 주식은 별도의 이사회결의 없이 미발행처리 합니다.

바. 주권 상장 및 유통개시에 관한 사항

구 분
내 용

주권 상장 및 유통개시예정일
2020년 12월 29일

※ "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제313조 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

※ 자본시장과금융투자업에관한법률 제 309조 제 5항
예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권 등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 한국예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

사. 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항

1) 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.
2) 또한, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제137조제1항제3호의2에 따라 유진투자증권㈜와 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약대행계약(청약사무위탁계약)을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한 청약증거금은 2020년 12월 16일에 반환할 예정입니다.
3) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할 경우 반환통지는 2020년 12월 16일 유진투자증권㈜ 홈페이지(http://www.eugenefn.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

4) 청약증거금 반환일: 2020년 12월 16일

아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를열람하시기 바랍니다.
2) 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.
3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 1주당 액면금액

기명식 보통주 1주당 500원

나. 신주인수권에 관한 사항

정관 제10조
(신주인수권)

제10조(신주인수권)
①이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행하는 총주식수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 회사가 "경영상 필요로 외국의 합작법인"에게 신주를 발행하는 경우

5. "긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게" 신주를 발행하는 경우

6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다

다. 배당에 관한 사항

정관 제12조
(신주의 배당기산일)

제12조(신주의 배당기산일)

이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속한 영업연도의 직전 영업연도의 말에 발행된 것으로 본다.

정관 제52조 (이익배당)

제52조(이익배당)

①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다

른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제53조(배당금지급청구권의 소멸시효)

①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

라. 의결권에 관한 사항

정관 제26조
 (주주의 의결권)

제26조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

정관 제27조 
(상호주에 대한 의결권 제한)

제27조(상호주에 대한 의결권 제한)

이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

정관 제28조 
(의결권의 불통일행사)

제28조(의결권의 不통일행사)

①2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 不통일행사를 하고자 할 때에는 회일 3일전에 회사

에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

②회사는 주주의 의결권의 不통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 신탁을 인수하였거나 기타 타

인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제29조 
(의결권의 대리행사)

제29조(의결권의 대리행사)

①주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.②제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라,특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한판단에 의해야 합니다.

■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

가. 코로나 19로 인한 경기 침체 및 건설업의 성장 정체, 축소에 따른 위험

세계경제는 성장세 둔화가 지속되고 있습니다. 무역분쟁과 보호무역주의 기조 관련 불확실성으로 인해 교역이 부진한 흐름을 이어가고 있습니다. 생산과 투자심리가 위축되면서 당분간 세계경제의 추세적 회복은 어려울 것으로 예측됩니다.

특히 2020년 초 시작된 중국발 코로나바이러스(COVID-19)가 전세계로 확대됨에 따라 국내외 경제성장 및 스마트폰 시장이 불확실성에 노출되었습니다. 향후 코로나 (COVID-19)의 유행에 따라 국내외 경기 침체 및 불확실성이 심화되거나 성장세 둔화가 지속되는 경우 소비자들의 심리가 위축되는 악영향이 있어 당사의 수익성이 저하될 수 있습니다. 

당사가 영위하고 있는 건설업은 수주산업으로 전반적인 산업구조, 산업활동의 변동 이외에도, 가계의 주택 구매력 등 실물 경기에 크게 의존하고 있으며, 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 큰 영향을 받습니다. 최근 국내외 경제는 회복세를 보이고 있으나 향후 정부 정책의 방향 등에 따라 그 개선폭이 둔화될 수 있으며 정책 불확실성과 유럽 등 각국의 정치적 불확실성 등으로 인해 경기 회복의 제약 요인이 상존하고 있습니다. 이러한 상황 속에서 갑작스러운 국내외 경기 둔화로 인한 소비 위축이 발생할 경우, 당사 및 연결 대상 종속회사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

투자자께서는 당사의 주요 사업인 건설산업의 경기 민감성과 경제 하방 리스크 요인, 거시적으로는 세계 경제의 불확실성과 건설업 침체와 관련한 위험에 유의해주시기 바랍니다.

세계경제는 성장세 둔화가 지속되고 있습니다. 무역분쟁과 보호무역주의 기조 관련 불확실성으로 인해 교역이 부진한 흐름을 이어가고 있습니다. 생산과 투자심리가 위축되면서 당분간 세계경제의 추세적 회복은 어려울 것으로 예측됩니다.

당사의 주요 매출처인 국내의 GDP 성장률 전망은 아래와 같습니다.

[국내 GDP 성장률 전망]

(단위:%)

구 분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년(E)

경제성장률
3.2
2.8
2.9
3.2
2.7
2.0
-2.1

출처:
'14-'19년 통계청 KOSIS 기준. '20년 6월 IMF 제시

주)
연간/ 분기기준: YoY 수치

2020년 6월 기준 IMF의 전망에 따른 2020년 한국의 GDP 성장률은 -2.1%로 2019년 성장률 대비 4.1%p 감소할 전망입니다. 이는 IMF의 2020년 4월 전망치인 -1.2% 대비 0.9%p 감소한 전망입니다.

2020년 4월 IMF는 '세계경제전망 (World Economic Outlook)'에서 2019년 세계 경제성장률을 2.9%로 발표하였고, 올해 2020년 성장률은 5.9%p 하락한 -3.0%로 전망하였으며, 올해 한국 경제성장률을 -1.2%로 전망하였습니다.

이어 2020년 6월 IMF는 2020년 성장률을 2020년 4월 전망치인 -3.0% 대비 1.9%p 하락한 -4.9%로 전망하였습니다.

IMF는 코로나-19 억제를 위한 한국의 신속한 접근과 경기 대응 정책이 부정적 영향을 완화하고 있으나, 한국의 높은 대외 개방도를 감안했을 때 주요 교역국의 급격한 성장전망 하향에 반영된 대외수요 부진이 성장전망에 제약이 될 것이라고 예측하였습니다. 다만 우리나라의 경제성장률은 한국이 포함된 IMF 선진국 그룹(39개국), OECD 국가(36개국) 중 가장 높은 수준의 전망치이며 하향폭 또한 가장 작은 수준이나, 이처럼 최근 국내 경기는 가계의 실질구매력 증가세 둔화, 대외적 성장동력 부재 및 국내 소비침체로 경기둔화 우려가 확산되고 있습니다.

이는 특히 2020년 초 시작된 중국발 코로나바이러스(COVID-19)가 전세계로 확대됨에 따라 국내외 경제성장은 불확실성에 노출되었기 때문입니다. 향후 코로나 (COVID-19)의 유행에 따라 국내외 경기 침체 및 불확실성이 심화되거나 성장세 둔화가 지속되는 경우 소비자들의 심리가 위축되는 악영향이 있어 당사의 수익성이 저하될 수 있습니다. 투자자들께서는 세계 경제의 불확실성과 건설업 침체와 관련한 위험에 유의해주시기 바랍니다.

국내 COVID-19 확진자 수는 진정추세에 있는 상황이었으나, 최근 확진자 수가 급증하며 추후 국내의 COVID-19의 재확산 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.

세계적으로 일간 확진자 수는 고점을 통과한 것으로 보이나, 최근 재확산 조짐을 보이고 있습니다. 추후 통제 및 발병확산에 따른 경기침체 리스크를 배제할 수 없습니다. 투자자들께서는 향후 COVID-19가 세계 경기에 미칠 영향과 관련된 리스크를 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 건설업은 수주산업으로 전반적인 산업구조, 산업활동의 변동 이외에도, 가계의 주택 구매력 등 실물 경기에 크게 의존하고 있으며, 물가, 실업 등 거시적 경제
지표에 큰 영향을 받습니다.

건설업은 SOC 사업 등 전반적인 건설경기에 영향을 받는 사업으로, 경기변동성에 매우 취약한 산업입니다. 경기실사지수(Business Survey Index)란 경기동향에 대한 기업가들의 판단ㆍ예측ㆍ계획의 변화추이를 관찰하여 지수화한 지표로서 다른 경기관련 자료와 달리 기업가의 주관적이고 심리적인 요소까지 조사가 가능한 특징이 있으며, 상기의 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 업종을 건설업종으로만 국한시켜 집계된 자료입니다. CBSI가 기준선인 100을 밑돌면 현재 건설경기 상황을 비관적으로 보는 기업이 낙관적으로 보는 기업보다 많다는 것을 의미하고 100을 넘으면 그 반대를 의미합니다.

[ 규모별, 지역별 건설기업 경기실사지수(CBSI) 추이 ]

구분
종합
지역별
규모별

서울
지방
대형
중견
중소

2019년 1월
76.6
88.3
62.5
100.0
65.1
62.3

2019년 2월
72.0
77.2
65.4
83.3
68.2
62.9

2019년 3월
78.4
87.1
67.9
90.9
80.0
62.1

2019년 4월
88.6
98.6
76.6
109.1
81.0
73.3

2019년 5월
63.0
66.8
59.0
63.6
64.4
60.7

2019년 6월
81.1
81.3
80.1
81.8
80.0
81.7

2019년 7월
76.9
82.4
70.7
83.3
74.5
72.1

2019년 8월
65.9
80.4
52.6
72.7
72.7
50.0

2019년 9월
79.3
97.2
56.7
90.0
75.0
71.7

2019년 10월
79.1
85.1
73.0
72.7
84.1
81.0

2019년 11월
81.1
92.9
69.1
77.8
88.1
77.0

2019년 12월
88.0
91.7
85.8
77.8
88.1
100.0

2020년 1월
72.1
81.5
60.3
72.7
73.8
69.4

2020년 2월
68.9
80.1
55.3
72.7
73.8
58.7

2020년 3월
59.5
67.6
50.6
66.7
51.2
60.7

2020년 4월
60.6
60.4
62.1
58.3
59.6
64.4

2020년 5월
64.8
69.8
62.5
58.3
77.3
58.3

2020년 6월
79.4
82.8
78.5
78.6
81.8
77.8

2020년 7월
77.5
81.3
76.1
71.4
87.0
73.8

2020년 8월
73.5
80.3
66.1
85.7
65.1
68.9

2020년 9월
75.3
82.1
74.4
71.4
85.7
67.9

2020년 10월
79.9
82.3
74.4
83.3
81.4
74.2

2020년 11월(전망)
91.3
92.3
72.9
91.7
86.0
96.7

자료: 한국건설산업연구원 (2020.10월 건설기업경기실사지수)
주1) 11월은 전망치

[ 건설경기 종합 CBSI 추이 ]

cbis지수

자료: 한국건설산업연구원 (2020.10월 건설기업경기실사지수)
주1) 11월은 전망치

2020년 10월 건설기업 CBSI는 전월 대비 4.0p 하락한 73.5를 기록하였습니다. CBSI는 코로나19사태로 지난 2~5월까지 4개월 동안 60선의 부진을 지속하다 6월에 14.6p 반등해 80선에 근접하였지만, 7월과 8월에 역대급 장마의 영향으로 다시 70선 초반으로 하락하면서 부진하였습니다. 9월에는 1.8p 소폭 상승하고, 10월에도 4.6p 상승해 장기평균치에 근접한 79.9를 기록하였습니다. 10월에는 가을철 신규 수주와 공사물량이 개선되는 등의 영향으로 지수가 상승하는데 이러한 계절적인 영향이 지수에 반영된 것으로 분석됩니다.

향후 CBSI가 기준선인 100에 근접하기 위해선 주택경기의 회복이 관건이 될 것으로판단되지만, 금융권의 주택담보대출규제 강화, 주택가격 상승에 따른 신규주택수요 감소 우려 등 주택시장 악재로 인한 건설시장의 불확실성은 확대되고 있어 전반적인 주택 사업 둔화 우려가 빠른 시일 내 해소되기에는 다소 어려움이 있을 것으로 예상됩니다. 따라서 거시적 관점에서의 영업환경에 대한 지속적인 모니터링이 이루어져야 할 것으로 판단되니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 국내외 경제는 회복세를 보이고 있으나 향후 정부 정책의 방향 등에 따라 그 개선폭이 둔화될 수 있으며 정책 불확실성과 유럽 등 각국의 정치적 불확실성 등으로 인해 경기 회복의 제약 요인이 상존하고 있습니다. 이러한 상황 속에서 갑작스러운 국내외 경기 둔화로 인한 소비 위축이 발생할 경우, 당사 및 연결 대상 종속회사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 주요 사업인 건설산업의 경기 민감성과 경제 하방 리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

나. 거시 경제 환경으로 인한 건설업 수익성 변동 위험

건설업은 주택의 건설에서부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발 사업에 이르기까지 광범위한 고정자산과 사회간접자본시설을 생산하는 산업적 특성을 가지고 있으며, 크게 토목, 건축, 주택, 환경/플랜트 부문으로 구분됩니다. 당사가 영위하는 건설업은 생산과 고용, 부가가치의 창출 측면에서 유발효과가 지대한 국가경제의 전략산업입니다. 향후 건설·부동산 경기 등 거시환경의 변화에 따라 당사가 속한 사업의 수익성도 변동될 수 있다는 점을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

건설업은 국민생활의 기본인 주택의 건설에서부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자산과 사회간접자본시설 형성을 생산 대상으로 하는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 이처럼 타산업의 기반 시설물을 생산하는 건설업은 우리경제의 성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타 산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출면에서 유발 효과가 크기 때문에 국내 경기를 선도해 온 전략적 산업이라 할 수 있습니다.

또한 기본적으로 수주산업이고 타 산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택 구매력 등 건설수요에 의해 생산 활동이 파생되는 산업적 특성으로 인해 실물 경기에 크게 의존하고 있으며, 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 큰 영향을 받게 됩니다. 이외에도 건설업은 국가기간 산업으로써 타 산업에 비해 생산 및 고용 유발효과가 크기 때문에 정부는 국내 경기조절의 주요 수단으로 건설업을 활용하고 있어 부동산 가격 및 관련 법규 등에 대한 규제 법령이 타산업에 비해 많습니다.

건설업은 공종별로 크게 토목, 건축, 주택, 환경(토목)/플랜트 부문으로 구분되며, 각 부문별 특성은 다음과 같습니다.

[건설업 내 분야별 특성]

① 토목부문
도로, 지하철, 하안, 공단부지 조성, 고속철도 등 사회간접자본시설이 주를 이루며, 토목부문에 대한 발주처는 정부나 지방자치단체 등 공공부문이 대부분을 차지하고 있습니다. 토목공사의 경우에는 공사별 발주금액이 크고 공사지역 또한 정부나 지방자치단체의 개발 계획에 맞추어 전국 각지에 분표하며 예산에 의한 집행으로 사업추진이 이루어지므로 발주시기, 물량 등이 국가경제추이 및 정책 등의 영향을 받고 있습니다.

② 건축부문
상가, 재건축사업, 오피스텔, 업무용빌딩 등 민간도급공사가 주로 이루어지며 동 부문은 부동산 경기 및 투자수요에 의해 영향을 받으며 지역별로는 인구밀집지역이나 개발지구 등에 특정되어 분포되는 경향이 있습니다.

③ 주택부문
자체사업으로 아파트 시공 및 빌라, 연립주택 등이 주를 이루며 동부문은 부동산 경기 및 가계부문의 수요에 영향을 받습니다. 지역별로는 건축부문과 동일하게 인구밀집지역이나 개발지역 등 대부분 도시권 주변에 특정되는 경향이 높습니다.

④ 환경(토목)/
플랜트부문
환경 사업은 폐기물 에너지화사업, 생활폐기물 자동집하시설 사업, 물환경사업 등으로 구성됩니다.

폐기물 에너지화 사업은 폐기물의 이용 및 자원화 정책과 신쟁생에너지의 보급을 확산하려는 정부의 녹색성장에 힘입어 지속적인 성장이 예상되지만 정부의 정책상 예산반영 등이 지연될 경우 관련 사업의 발주 규모가 예상보다 축소될 수 있습니다.

자동집하시설은 대부분 신도시 및 신규 조성 택시, 재개발 지구 등에 적용되므로 관련사업의 개발계획과 밀접한 관계를 가집니다. 도시 개발계획에 따라 사업내용 및 규모가 변경될 수 있기 때문에 부동산 경기변동에 따른 영향을 받게 됩니다.

물환경사업은 국가 거시경제 지표에 큰 영향을 받은 분양 중 하나이며, 국가 경제의 침체기에는 정부의 고용 유발 및 경기 부양 목적에 따른 SOC 및 대형 국책사업 발주 증가에 따라 호황기에 접어드는 특성이 있으며 경기 회복 시 각종 사업 축소 및 철회에 따른 발주물량 감소로 인해 시장이 위축되는 경향이 있습니다.

위 4개의 부문 중 주택부문은 특히 대다수의 건설업체들이 참여하는 중요한 사업 중 하나로 국내 부동산 경기변동과 밀접한 관계를 나타내고 있습니다. 부동산 경기 상승 시에는 건축물량의 수주가 증가하고 공사 채산성이 향상되어 사업 추진을 위한 자금부담이 완화되어 보유 부동산의 가치 상승 등이 수익에 긍정적 영향을 미칠 수 있는 반면, 부동산 경기 침체 시에는 건설사의 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 국내외 경기 불안정으로 인한 부동산 경기 악화는 건설업체 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[부동산 경기가 건설업에 미치는 영향]

구 분
부동산 경기 상승 시
부동산 경기 하락 시

수주
물량 증가
물량 감소

수익성
수주 공사의 채산성 증가
수주 공사의 채산성 하락

자금부담
개발사업 추진시 자금부담 미미
개발사업 추진시 자금부담 확대

자산가치
상승
하락

2017년 3분기 기준 국내총생산(GDP) 중 건설업의 생산 비중은 전제 GDP 중 5.47%(약 70.84조원)를 차지하고 있습니다. 국내 경제성장률의 둔화와 금융위기의 여파로 인한 주택 불경기의 영향으로 GDP에서 건설업이 차지하는 비중은 2005년 이후 하향세를 나타냈으나, 국내 부동산 경기의 회복세로 인하여 2013년 이후 GDP에서 건설업 생산비중은 개선되고 있는 상황입니다. 전체 취업자 중 건설업종 취업자가 차지하는 비중은 2017년 기준 7.4%(196만명)로 전년 기준 6.5%(184만명) 대비 증가하며 국가 기간 산업으로서 고용 창출의 중요한 축을 맡고 있습니다.

이러한 특성으로 인해 건설업은 국내 경기조절의 주요 정책수단으로 활용되고 있으며, 정부의 부동산 정책 및 건설관련 규제 등은 건설업에 영향을 미치는 주요한 요인이 되고 있습니다. 건설업의 수급여건은 큰 공사 규모 및 장시간의 공사의 수행기간으로 여타 경제 부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 의해서도 큰 영향을 받고 있습니다.

[국내총생산(GDP) 내 건설업 생산비중]

(단위 : 조원)

년도
GDP(경상가격 기준)

전체
건설업
비중

2009년

1,335.7

79.3

5.9%

2010년

1,426.6

76.1

5.3%

2011년

1,479.2

72.5

4.9%

2012년

1,514.7

72.2

4.8%

2013년

1,500.8

75.3

4.8%

2014년

1,562.9

76.4

4.7%

2015년

1,658.0

81.2

4.9%

2016년

1,730.5

89.1

5.2%

2017년

1,786.7

94.4

5.4%

2018년

1,811.0

90.6

5.0%

2019년

1,804.1

87.7

4.9%

출처:
대한건설협회 주요건설통계(2020.08)

[산업별 취업자 현황]

(단위 : 천명, %)

년도
전체
취업자
건설업
제조업
실업자
실업률

취업자
비중
취업자
비중

2007년
23,561
1,864
7.9%
4,047
17.2%
790
3.4%

2008년
23,775
1,828
7.7%
4,008
16.9%
776
3.3%

2009년
23,688
1,735
7.3%
3,876
16.4%
894
3.8%

2010년
24,033
1,768
7.4%
4,078
17.0%
924
3.8%

2011년
24,527
1,772
7.2%
4,156
16.9%
863
3.5%

2012년
24,955
1,797
7.2%
4,171
16.7%
826
3.3%

2013년
25,299
1,780
7.0%
4,307
17.0%
808
3.2%

2014년
25,897
1,829
7.1%
4,459
17.2%
939
3.6%

2015년
26,178
1,854
7.1%
4,604
17.6%
976
3.7%

2016년
26,409
1,869
7.1%
4,584
17.4%
1,009
3.8%

2017년
26,725
1,988
7.4%
4,566
17.1%
1,023
3.8%

2018년
26,822
2,034
7.6%
4,510
16.8%
1,073
3.8%

2019년
27,123
2,020
7.4%
4,429
16.3%
1,063
3.8%

2020년 반기

26,849

1,962

7.3%

4,369
16.3%

1,226

4.4%

출처:
대한건설협회 주요건설통계(2020.08)

건설업은 기본적으로 수주산업이고 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하고 있습니다. 또한 정부가 건축허가 물량 및 정부의 공공시설투자 조정 등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 크게 영향을 받습니다. 따라서 경기의 변동과 정부의 정책 등에 따라 건설산업계 및 당사의 영업이익이 크게 변동 될 수 있는 위험을 안고 있습니다. 이 외에 건설산업의 수급여건은 공사 규모가 크며 공사의 수행에 장기간이소요되기 때문에 여타 경제 부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 의해서도 큰 영향을 받고 있습니다.

민간 주택수주가 국내 건설시장의 호조세를 주도하면서 2015년, 2016년 총 수주액은 각각 158.0조원, 164.9조를 기록하며 전년대비 각각 47.0%, 4.4%의 성장을 보였습니다. 2018년 기준 국내 건설 수주액은 154조 5,277억원으로 전년 대비 3.7%하락하였으며, 이는 최근 정부의 부동산 규제 강화 및 경기둔화에 따른 건축수주 감소가 이루어진 것에 기인합니다. 또한 2019년 기준 총 수주액은 약 166.0조원으로 전년동기 대비 7.4% 증가하였으며, 발주부문별로 공공 부문의 발주가 전년대비 13.5%, 민간 부문의 발주가 전년대비 5.2% 증가하였으며, 공종 부문별로도 토목과 건축이 각각 전년대비 6.7%, 7.8%로 증가하였습니다. 2020년 상반기 국내건설수주액은 82조 7,184억원을 기록하며, 전년동기대비 14.8% 증가하는 모습을 보였습니다. 공공 부문은 21조 248억원으로 전년동기대비 13.9% 증가하였으며, 민간부문은 61조 6,936억원으로 전년동기대비 15.0% 증가하였습니다.

[국내 건설 수주액 추이]

(단위 : 억원, %)

년 도
전체
발주부문별
공종별(토목/건축)

합계
증감률
공공
증감률
민간
증감률
토목
증감률
건축
증감률

2007년
1,279,118
19.2
370,887
25.6
908,231
16.7
361,927
27.5
917,191
16.2

2008년
1,200,851
-6.1
418,488
12.8
782,363
-13.9
412,579
14.0
788,272
-14.1

2009년
1,187,142
-1.1
584,875
39.8
602,267
-23.0
541,485
31.2
645,657
-18.1

2010년
1,032,298
-13.0
382,368
-34.6
649,930
7.9
413,807
-23.6
618,492
-4.2

2011년
1,107,010
7.2
366,248
-4.2
740,762
14.0
388,097
-6.2
718,913
16.2

2012년
1,015,061
-8.3
340,776
-7.0
674,284
-9.0
356,831
-8.1
658,230
-8.4

2013년
913,069
-10.1
361,702
6.1
551,367
-18.2
299,039
-16.2
614,030
-6.7

2014년
1,074,664
17.7
407,306
12.6
667,361
21.0
327,297
9.5
747,367
21.7

2015년
1,579,836
47.0
447,329
9.8
1,132,507
69.6
454,904
39.0
1,124,932
50.5

2016년
1,648,757
4.4
474,106
5.9
1,174,651
3.7
381,959
-16.0
1,266,798
12.6

2017년
1,605,282
-2.6
472,037
-0.4
1,133,246
-3.5
421,118
10.3
1,184,165
-6.5

2018년
1,545,277
-3.7
423,447
-10.3
1,121,832
-1.0
463,918
10.2
1,081,360
-8.7

2019년
1,660,352
7.4
480,692
13.5
1,179,661
5.2
494,811
6.7
1,165,542
7.8

2020년 6월
827,184
14.8
210,248
13.9
616,936
15.0
181,935
-16.2
645,249
28.1

출처:
대한건설협회 주요건설통계(2020.08)

주1)
2020년 6월은 누적기준

주2)
2020년 6월 증감률은 전년 동기 대비

국내 경제가 과거의 고성장 시대에서 저성장 국면에 진입하면서 국내 건설업 역시 성숙기에 진입하였습니다. 이에 따라 국내 건설사들은 기존 사업영역 이외의 환경/에너지 분야 등 신성장 동력 발굴 및 해외 진출 등으로 수익구조 다변화의 중요성이 매우 커지고 있습니다. 또한 경기 침체가 장기화될 경우 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 증가 등에 의해 생산활동이 파생되는 경기 후행산업인 건설업의 경우 부정적인 영향을 지속적으로 받을 수 있으니 투자자께서는 경기 불황에 따른 건설업의 규모 감소 및 수익성 악화 가능성에 대해 유의하시기 바랍니다.

다. 전방산업(건설업) 성숙기 산업 진입과 경쟁력 미확보 시 위험

국내건설시장에서 건설회사는 소자본과 낮은 기술력 확보를 통해 쉽게 설립이 가능하고, 노동집약적인 생산형태를 띄고 있으며, 생산과정에서 유형자산에 대한 의존도가 낮아 건설시장의 진입장벽은 낮은 수준입니다. 2020년 7월말 기준으로 종합건설회사가 13,392개사, 전문건설회사가 46,477개사, 설비건설회사가 8,615개사 등 많은 수의 건설업체가 시장에 참여하고 있습니다. 중소규모의 건설사들까지 집계한 업체수는 7~8만개로 치열한 경쟁으로 인해 수익성 향상에 어려움을 겪고 있습니다.

이와 같은 상황을 고려해 볼 때, 타 업체와의 경쟁에서 비교 우위를 점하기 위해서는 리스크 관리 능력과 더불어 기술 경쟁력 강화, 내부 프로세스 혁신 등 지속적인 원가 절감 노력을 통해 수익성을 확보하기 위한 노력이 필요한 것으로 보입니다. 또한 전반적인 건설 시장 동향이 규모의 성장에서 질적 성장을 추구하고 있으며, 발주자의 기대 수준이 높아짐에 따라 차별화 된 상품 경쟁력이 요구되고 있습니다. 따라서, 향후 타 업체와 차별화 된 능력을 보유하지 못하는 건설 업체는 가격 경쟁의 위험에 직면하게 되어 수익성 저하의 우려가 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내건설시장에서 건설회사는 소자본과 낮은 기술력 확보를 통해 쉽게 설립이 가능하고, 노동집약적인 생산형태를 띄고 있으며, 생산과정에서 유형자산에 대한 의존도가 낮아 건설시장의 진입장벽은 낮은 수준입니다. 2020년 7월말 기준으로 종합건설회사가 13,392개사, 전문건설회사가 46,477개사, 설비건설회사가 8,615개사 등 많은 수의 건설업체가 시장에 참여하고 있습니다. 중소규모의 건설사들까지 집계한 업체수는 7~8만개로 치열한 경쟁으로 인해 수익성 향상에 어려움을 겪고 있습니다.

건설시장은 1999년 면허제에서 등록제로 전환됨에 따라 건설업 면허 취득이 개방되어 있는 완전경쟁 시장으로써 타 산업에 비해 시장 진입이 쉬운 편이라 등록된 업체의 수가 매우 많고 경쟁이 치열합니다. 따라서, 상대적으로 진입이 쉬운 아파트를 비롯한 주택 건설 및 단순 토목공사 시장은 이미 다수의 업체가 수주를 위한 치열한 경쟁을 벌이고 있으며 일부 선도 건설업체만이 영위하던 기술력 위주의 플랜트, 발전소설계 및 시공분야에도 중소건설업체의 진출이 늘어나고 있습니다. 최근에는 외국 건설업체의 진출로 새로운 경쟁자가 나타나고 있으며, 더욱이 한미 FTA를 계기로 국내건설시장 개방추세가 가속화될 것으로 예상됨에 따라 글로벌 경쟁력 확보 또한 시급히 요구되고 있습니다.

[건설업체수 현황]

(단위: 개사)

구분
건설업체
주택업체

전체
종합
전문
설비
시설물

2007년
57,549
12,842
36,422
5,478
2,807
7,173

2008년
58,562
12,590
37,110
5,768
3,094
6,092

2009년
59,819
12,321
37,914
5,994
3,590
5,281

2010년
60,588
11,956
38,426
6,151
4,055
4,906

2011년
60,299
11,545
38,100
6,330
4,324
5,005

2012년
59,868
11,304
37,605
6,463
4,505
5,214

2013년
59,265
10,921
37,057
6,599
4,688
5,157

2014년
59,770
10,972
37,117
6,788
4,893
5,349

2015년
61,313
11,220
37,872
7,062
5,159
6,501

2016년
63,124
11,579
38,652
7,360
5,533
7,172

2017년
65,655
12,028
40,063
7,602
5,962
7,555

2018년
68,674
12,651
41,787
7,887
6,349
7,607

2019년
72,323
13,050
44,198
8,311
6,764
7,812

2020년 7월
75,729
13,392
46,477
8,615
7,245
-

출처:
대한건설협회 주요건설통계(2020.08)

건설업은 일정 계약을 수주받았을 때, 한 개의 건설사가 모든 시공을 하는 것이 아니고 하도급 형태로 여러 중소 건설사들이 참여하고 있습니다. 따라서 중소규모의 건설사들까지 포함하여 2020년 7월말 기준 7만 5,729개의 업체가 시장에 참여하고 있어, 경쟁 강도의 심화와 이로 인한 공사마진율의 향상에 어려움이 있을 것으로 판단됩니다. 60개의 종합건설업체 부도가 있었던 2011년도와 비교하였을 때 2018년 종합건설업 부도업체 수는 10개사, 2019년 7개사로, 최근 부동산 경기 호조와 정부의 공공부문 사업 확장 등정책적인 지원에 힘입어 부도율이 감소하고 있는 것으로 판단됩니다. 그러나 구매력 상승 및 수요기반 확대와 같은 근본적인 개선 없이는 미분양물량이 다시 증가세를 나타낼 수 있으며, 이에 따라 부도업체가 증가하는 등 국내 종합건설업이 향후 다시 악화될 가능성이 존재합니다.

[건설업체 부도 현황]

(단위 : 개사)

구 분

2011년
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년 7월

종합건설업
60
48
26
17
13
16
16
10
7
4

출처:
대한건설협회 주요건설통계(2020.08)

이와 같은 상황을 고려해 볼 때, 타 업체와의 경쟁에서 비교 우위를 점하기 위해서는 리스크 관리 능력과 더불어 기술 경쟁력 강화, 내부 프로세스 혁신 등 지속적인 원가 절감 노력을 통해 수익성을 확보하기 위한 노력이 필요한 것으로 보입니다. 또한 전반적인 건설 시장 동향이 규모의 성장에서 질적 성장을 추구하고 있으며, 발주자의 기대 수준이 높아짐에 따라 차별화 된 상품 경쟁력이 요구되고 있습니다. 따라서, 향후 타 업체와 차별화 된 능력을 보유하지 못하는 건설 업체는 가격 경쟁의 위험에 직면하게 되어 수익성 저하의 우려가 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 미분양 물량 및 수급불균형에 따른 전방산업(건설업) 침체 위험

국내 경제의 저성장 기조, 가계대출의 급격한 증가에 따른 내수 위축 및 소비심리 저하, 주택담보대출 금리인상, 3인 이상 가구 수 감소 등 수요기반의 불안요인과 정부의 부동산 정책 등으로 인해 향후 미분양 물량이 증가하는 상황이 발생할 수 있으며, 이 경우 국내 주택경기의 하락과 함께 당사를 비롯한 건설사의 경영환경 및 재무안정성에 부담요인으로 작용할 수 있습니다.

또한, 미분양이 장기간 지속될 경우 공사비에 대한 금융비용 증가로 사업비 부담이 증가하여 건설사의 현금흐름 지표 개선이 지연될 수 있으며, 상기의 미분양주택이 향후 준공 후 미분양의 증가로 이어질 경우 입주지연 및 잔금지급 지연 등 사업 관련 현금흐름을 악화 시킬 가능성이 존재합니다. 이는 건설사들의 공사 미수금 증가 및 PF지급보증에 따른 우발채무 현실화 등으로 이어져 건설사들의 재무구조 악화 및 수익성 감소로 이어질 수 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

2000년대 초반의 호황기를 거쳐 2007년 분양가 상한제를 피하기 위해 급증한 주택분양 물량이 금융환경 등 거시경제 악화 등과 맞물려 미분양 물량이 크게 증가하였으며, 건설업체의 공사비 회수 지연 및 유동성 경색 등으로 인한 재무건전성의 악화 및 신규 사업 축소 등의 결과를 초래하여 건설경기 침체를 장기화 시키는 주요 원인으로작용하고 있습니다. 주택건설 비중이 높은 업체들의 경우 미분양 증가로 자금회수가 지연되면서 매출채권 및 재고자산 회전일이 증가하였으며, 사업환경 저하에 따른 예정 사업의 착공 지연으로 사업관련 대여금이 증가하는 등 전반적인 영업현금흐름이 저하되는 모습을 보여왔습니다. 이에 정부는 미분양 문제를 해결하기 위하여 다양한부동산 종합대책 등의 발표를 통하여 미분양률을 감소시키려고 노력해왔습니다.

미분양 주택잔고로 인한 문제는 건설산업 전반에 만연한 가장 큰 위험요인이라 할 수있습니다. 미분양 적체 현상은 단순히 신규 수요 감소 문제가 아니라, 입주율 저조, 신규사업 축소 등으로 연계될 경우 현금흐름을 급격하게 악화시킬 개연성이 높기 때문입니다. 국내 미분양주택은 2008년말 기준으로 165,599호였으나, 정부의 지속적인 지원정책 및 경기 회복에 대한 기대감 등의 영향으로 지방 미분양 문제가 점차 해소되는 모습을 보여 2014년말 40,379호까지 감소하였습니다. 이후 저금리 기조의 지속 등에 힘입어 미분양 주택은 2015년 4월말 28,093호까지 감소하였으나 2015년 하반기 주택공급물량의 증가와 2016년부터 시행된 여신심사 선진화 가이드라인의 적용 등으로 인하여 2015년 12월말 기준 61,512호, 2016년 12월말 기준 56,413호, 2017년 12월말 기준 57,330호, 2018년 12월말 기준 58,838호로 지속적으로 미분양주택 물량이 증가하는 모습을 보이다가 2019년 12월말에는 47,797호까지 감소하였습니다. 2020년 6월말 기준 미분양 주택잔고는 29,262호로 4년 9개월 만에 최저 수준으로 내려갔습니다. 이러한 감소의 이유는 정부의 대출 규제 및 매매가 상한제가 강화되고 주택 공급물량 감소 등이 맞물리면서 수요가 급증한 것이 주요 원인인 것으로 판단됩니다.

[미분양 주택 현황]

(단위 : 만호)

미분양 주택 현황.jpg
미분양 주택 현황

출처:
대한건설협회 주요건설통계(2020.08)

또한, 건설업체의 직접적인 현금흐름 악화요인으로 작용하는 준공 후 미분양 물량은 2009년을 고점으로 하락세를 보이다 2016년 소폭의 증가세를 보였습니다. 2016년 8월 이후 준공 후 미분양 물량은 다시 감소세를 보이기 시작하였으나 2017년 말부터 다시금 증가세를 보이기 시작하며 2018년 12월 16,738호로 2017년 12월 11,720호 대비 5,018호 증가하였습니다. 이후 소폭 더 증가하여 2019년 11월말 기준 19,587호를 기록하였으나, 이후 2019년말 18,065호, 2020년 6월말 18,718호를 기록하며 준공 후 미분양 물량의 증가세가 완화되는 추세에 있습니다. 이러한 준공 후 미분양의 경우 공사비에 대한 금융비용까지 추가로 발생하므로 건설업체의 직접적인 현금흐름악화요인으로 작용할 수 있습니다.

한편, 지역별로 수도권 지역의 미분양 물량은 2015년 12월말 기준 30,637호로 전년 대비 큰폭으로 증가하였으나, 2016년 이후 감소세를 보이며 2017년말 기준 10,387호로 2016년말 16,689호 대비 크게 감소하였으며, 2018년 12월말 기준 6,319호, 2019년 12월말 기준 6,202호, 2020년 6월말 기준 2,772호로 크게 감소한 모습을 보였습니다. 또한, 지방 미분양 물량의 경우 2008년말 기준 138,671호를 기록한 이래로 크게 감소한 수치를 나타냈으나, 2015년말 30,875호, 2016년말 39,724호, 2017년말46,943호, 2018년 12월말 52,519호로 지속적인 증가세를 나타내다가 2019년 12월말 41,595호, 2020년 9월말에는 28,309호로 크게 감소하였습니다. 2020년 하반기 주택부문의 공급절벽에 대한 우려와 더불어 신규 주택에 대한 선호현상이 지속되면서 수도권과 지방의 미분양 물량이 모두 크게 감소하였습니다. 또한, 부동산 경기 호황이 지속되면서 미분양으로 인한 우려는 어느 정도 감소한 상황입니다.

[ 미분양주택 추이 ]

(단위 : 호)

구 분
'15년 12월
'16년 12월
'17년 12월
'18년 12월
'19년 12월
'20년 6월
20년 7월
20년 8월
20년 9월

미분양주택
61,512
56,413
57,330
58,838
47,797
29.262
28,883
28,831
28,309

준공후 미분양
10,518
10,011
11,720
16,738
18,065
18.718
18,560
17,781
16,838

수도권 미분양
30,637
16,689
10,387
6,319
6,202
2.772
3,145
3,166
3,806

지방 미분양
30,875
39,724
46,943
52,519
41,595
26.490
25,738
25,665
24,503

출처:
국토교통부 통계누리

다만, 국내 경제의 저성장 기조, 가계대출의 급격한 증가에 따른 내수 위축 및 소비심리 저하, 주택담보대출 금리인상, 3인 이상 가구 수 감소 등 수요기반의 불안요인과 정부의 부동산 정책 등으로 인해 향후 미분양 물량이 증가하는 상황이 발생할 수 있으며, 이 경우 국내 주택경기의 하락과 함께 당사를 비롯한 건설사의 경영환경 및 재무안정성에 부담요인으로 작용할 수 있습니다.

또한, 미분양이 장기간 지속될 경우 공사비에 대한 금융비용 증가로 사업비 부담이 증가하여 건설사의 현금흐름 지표 개선이 지연될 수 있으며, 상기의 미분양주택이 향후 준공 후 미분양의 증가로 이어질 경우 입주지연 및 잔금지급 지연 등 사업 관련 현금흐름을 악화 시킬 가능성이 존재합니다. 이는 건설사들의 공사 미수금 증가 및 PF지급보증에 따른 우발채무 현실화 등으로 이어져 건설사들의 재무구조 악화 및 수익성 감소로 이어질 수 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 감사의견거절 관련 위험

당사는 2019년 03월 18일과 2020년 03월 30일 각각 2018년, 2019년 회계연도의 재무제표에 대해 감사범위제한에 따른 의견거절로 상장폐지 사유가 발생한 바 있습니다. 

이후 당사는 2020년 6월 8일 제45기 연결 및 별도재무제표에 대한 감사인의 재감사에 따른 감사의견 적정과 2020년 7월 15일 제46기 연결 및 별도재무제표에 대한 감사인의 재감사에 따른감사의견 적정을 받음으로써 2020년 8월 4일 기업심사위원회에서 2018사업연도 및 2019사업연도 재감사의견이 적정으로 확인되어 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었습니다.

최근 금융감독기관 등의 상장기업에 대한 관리감독기준은 투자자보호 차원에서 엄격해지고 있는 상황이며, 회사가 관련 규정을 위반할 경우 회사 및 회사가 발행한 주식에 대해 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 

특히 당사는
감사인의 의견거절을 받은 이력이 있어,
추후에도 상장적격성 실질심사 대상 및
감사인의 감사범위제한등의 사유로 (의견거절) 상장폐지 사유가 발생
할 가능성을 배제할 수 없습니다.

투자자들께서는 당사의 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 가능성에 특히 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2019년 03월 18일과 2020년 03월 30일 각각 2018년와 2019년 회계연도의 재무제표에 대해 감사범위제한에 따른 의견거절로 상장폐지 사유가 발생한 바 있습니다.

2019년 03월 18일 감사인 삼일회계법인이
제45기 (2018년) 연결 및 별도 재무제표에 대해 감사인의 감사범위제한등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따라(의견거절) 2019년 3월 18일 상장폐지 사유가 발생하였습니다.

2019년 03월 18일 공시내용은 다음과 같습니다.

주권매매거래정지

1.대상종목
KD건설(주)
보통주

2.정지사유
상장폐지 사유발생
상장적격성 실질심사 대상 (사유발생)

3.정지기간
가.정지일시
2019-03-19
-

나.만료일시
1. 상장폐지에 대한 이의신청기간 만료일 또는 이의신청에 대한 상장폐지여부 결정일까지
또는
2. 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조

5.기타
-

당사는 2019년 4월 1일 상장폐지에 대한 이의신청을 통해 2019년 4월 16일 기업심사
위원회 심의, 의결을 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여받았습니다.

2020년 04월 09일 공시내용은 다음과 같습니다.

주권매매거래정지 기간변경

1.대상종목
KD건설(주)
보통주

2.변경사유
개선기간 부여

3.정지기간
가.변경전
2019년 03월 19일~
1. 상장폐지에 대한 이의신청기간 만료일 또는 이의신청에 대한 상장폐지여부 결정일까지
또는
2. 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지

나.변경후
2019년 03월 19일~
1. 개선기간 종료(2020.04.09) 후 상장폐지 여부 결정일까지
또는
2. 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조

5.기타
-

당사는 2019년 05월 15일 분기보고서 V. 감사인의 감사의견 등에 다음의 내용을 기재하였습니다.

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제46기 1분기(당기)
대현회계법인
-
특기사항 없음

제45기(전기)
삼일회계법인
의견거절
(1) 감사범위 제한
우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 대한 감사절차 실시에 필요한 주요 자료를 제공 받지 못하였습니다. 우리는 동 사항에 대한 감사범위의 제한 때문에 대한민국의 회계감사기준에서 요구하는 감사절차를 수행할 수 없었습니다. 또한, 대체적 절차를 통하여도 이를 확인할 수 없었습니다.

(2)거래의 타당성
우리는 당기 중 발생한 연결회사의 특수관계자 등이 포함된 일부 거래에 대하여 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지못하였습니다. 우리는 이로 인해 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.

제44기(전전기)
삼일회계법인
적정
특기사항 없음

이어 2
020년 03월 30일 감사인 현대회계법인이
제46기 (2019년) 연결 및 별도 재무제표에 대해 감사인의 감사범위제한등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따라(의견거절) 2020년 3월 30일 상장폐지 사유가 발생하였습니다.

2020년 03월 30일 공시내용은 다음과 같습니다.

주권매매거래정지 기간변경

1.대상종목
KD(주)
보통주

2.변경사유
상장폐지 사유 발생

3.정지기간
가.변경전
2019년 07월 25일~
1) 감사범위 제한으로 의한 의견거절
 - 개선기간 종료('20.04.09) 후 상장폐지 여부 결정일까지
2) 상장적격성 실질심사 관련
 - 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지

나.변경후
2019년 07월 25일~
1) 2018사업연도 감사범위 제한으로 의한 의견거절
 - 개선기간 종료('20.04.09) 후 상장폐지 여부 결정일까지
2) 상장적격성 실질심사 관련
 - 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 
3) 2019사업연도 감사범위 제한으로 의한 의견거절
 - 상장폐지에 대한 이의신청기간 만료일 또는 이의신청에 대한 상장폐지여부 결정일까지

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조

5.기타
ㅇ상장폐지 사유(2018 및 2019사업연도)
 - 감사범위제한으로 인한 의견거절

당사는 2020년 05월 15일 분기보고서 V. 감사인의 감사의견 등에 다음의 내용을 기재하였습니다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제47기(당기)
신우회계법인
-
-
-

제46기(전기)
현대회계법인
의견거절
우리는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사절차 실시에 필요한 주요 자료를 제공 받지 못하였습니다. 우리는 동 사항에 대한 감사범위의 제한 때문에 대한민국의 회계감사기준에서 요구하는 감사절차를 수행할 수 없었습니다. 또한, 대체적 절차를 통하여도 이를 확인할 수 없었습니다.
-

제45기(전전기)
삼일회계법인
의견거절
(1) 감사범위 제한
우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 대한 감사절차 실시에 필요한 주요 자료를 제공 받지 못하였습니다. 우리는 동 사항에 대한 감사범위의 제한 때문에 대한민국의 회계감사기준에서 요구하는 감사절차를 수행할 수 없었습니다. 또한, 대체적 절차를 통하여도 이를 확인할 수 없었습니다.

(2)거래의 타당성
우리는 당기 중 발생한 연결회사의 특수관계자 등이 포함된 일부 거래에 대하여 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 우리는 이로 인해 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.
-

이후 당사는 2020년 6월 8일 제45기 연결 및 별도재무제표에 대한 감사인의 재감사에 따른 감사의견 적정과 2020년 7월 15일 제46기 연결 및 별도재무제표에 대한 감사인의 재감사에 따른감사의견 적정을 받음으로써 2020년 8월 4일 기업심사위원회에서 2018사업연도 및 2019사업연도 재감사의견이 적정으로 확인되어 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었습니다. 이와 별도로 연결회사는 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부는 심사 예정인 상황이었습니다.

2020년 08월 04일 해당 공시 내용은 다음과 같습니다.

주권매매거래정지 기간변경

1.대상종목
KD(주)
보통주

2.변경사유
상장폐지 사유 해소

3.정지기간
가.변경전
2019년 03월 19일~
1) 2018사업연도 감사범위 제한으로 의한 의견거절
 - 개선기간 종료('20.04.09) 후 상장폐지 여부 결정일까지
2) 상장적격성 실질심사 관련
 - 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 
3) 2019사업연도 감사범위 제한으로 의한 의견거절
 - 상장폐지에 대한 이의신청기간 만료일 또는 이의신청에 대한 상장폐지여부 결정일까지

나.변경후
2019년 03월 19일~
상장적격성 실질심사 관련
 - 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조

5.기타
-

이후 당사는 2020년 09월 16일 상장적격성 실질심사 대상에서 제외되었음을 통보 받았습니다. 이와 관련 해당 공시 내용은 다음과 같습니다.

주권매매거래정지 기간변경

1.대상종목
KD(주)
보통주

2.변경사유
상장적격성 실질심사 대상 제외 결정

3.정지기간
가.변경전
2019년 03월 19일~
1. 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지
2. 감자주권 변경상장일 전일까지

나.변경후
2019년 03월 19일~
감자주권 변경상장일 전일까지

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조

5.기타
-

최근 금융감독기관 등의 상장기업에 대한 관리감독기준은 투자자보호 차원에서 엄격해지고 있는 상황이며, 회사가 관련 규정을 위반할 경우 회사 및 회사가 발행한 주식에 대해 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 

특히 당사는
감사인의 의견거절을 받은 이력이 있어,
추후에도 상장적격성 실질심사 대상 및
감사인의 감사범위제한등의 사유로 (의견거절) 상장폐지 사유가 발생
할 가능성을 배제할 수 없습니다.

투자자들께서는 당사의 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 가능성에 특히 유의하여 주시기 바랍니다.

[「코스닥시장 상장규정」 제28조(관리종목) 중 주요 요건 발췌]

구분

제28조(관리종목)

제38조(상장의 폐지)

매출액

(별도기준)

제①항 제2호
최근 사업연도에 매출액이 30억원 미만인 경우

2년 연속 매출액 기준 미달
[실질심사]
- 최근 반기 매출액 7억원, 분기 매출액 3억원 미만인 경우
- 매출액 관련 관리종목 지정 법인이 차기 감사보고서상 30억원 이상으로, 임의적/ 일시적 매출에 해당된 경우

장기영업손실

(별도기준)

제①항 제3호의2
최근 4사업연도에 각각 영업손실

제②항 제5호 차목→상장적격성 실질심사
관리종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 최근 사업연도에 영업손실이 있는 경우

[실질심사] 
- 5연속 영업손실인 경우
단, 기술성장기업의 경우 다음의 예외조항 적용 

법인세비용차감전
계속사업손실

(연결기준)

제①항 제3호
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고, 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우

제①항 제4호의2
관리종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 최근 사업연도에 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우

[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우 

자본잠식/자기자본

제①항 제4호
(A) 사업연도(반기)말 자본잠식률1)50%이상

(B)사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만

(C)반기보고서 제출기한 경과후 10일내 반기검토(감사)보고서 미제출 or 검토(감사)의견 부적정·의견거절·범위제한한정

제①항 제10호

최근년말 완전자본잠식

A or C 후 사업연도(반기)말 자본잠식률 50%이상

B or C 후 사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만

A or B or C 후 반기말 반기보고서 기한 경과후 10일내 미제출 or 감사의견 부적정·의견거절·범위제한한정

[실질심사] 사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출 기한까지 당해 상장폐지 기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한함)의 감사보고서를 제출하는 경우

출처:
한국거래소

「코스닥시장 상장규정」

제28조(관리종목)
① 거래소는 코스닥시장 상장법인이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 당해 종목에 대하여 관리종목으로 지정한다. 다만, 기업인수목적회사에 대하여는 제2호부터 제3호의2까지, 제12호 및 제13호를 적용하지 아니한다.

1. 삭제<2008.9.12>

2.매출액이 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우. 다만, 가목 또는 나목에 해당하는 기업의 경우에는 신규상장일 또는 제19조의4에 따른 합병상장일이 속하는 사업연도(상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도로 한다. 이하 제3호에서 같다)를 포함한 연속하는 5개 사업연도에 대해서 본문의 요건을 적용하지 아니한다.가.기술성장기업(세칙에서 정하는 경우로 한정한다. 이하 나목, 제3호 및 제3호의2에서 같다) 중 제약·바이오기업: 최근 사업연도의 매출액이 30억원 미만[최근 3사업연도(이 호 각 목 외의 부분 단서에 따른 면제기간을 포함한다)의 매출액 합계가 90억원 이상이면서 최근 사업연도의 직전 사업연도 매출액이 30억원 이상인 경우는 제외한다]. 다만, 다음의 어느 하나에 해당하는 기업이 세칙에서 정하는 요건을 충족하는 경우에는 이 호의 관리종목지정 요건을 적용하지 아니한다.(1)연구개발 우수기업: 최근 사업연도말 현재 「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」 제2조제3호에 따른 혁신형 제약기업(2)시장평가 우수기업: 최근 사업연도 중 일평균시가총액이 4,000억원 이상이면서 최근 사업연도말 현재 자본금을 초과하는 기업나.가목에 해당하지 않는 기술성장기업 및 이익미실현기업: 최근 사업연도의 매출액이 30억원 미만다.가목 및 나목에 해당하지 않는 기업: 최근 사업연도의 매출액이 30억원 미만

3.최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실(10억원 이상인 경우에 한한다)이 있고 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 기업의 경우에는 해당 호에서 정하는 사업연도에 대하여 본문의 요건을 적용하지 아니한다. 이 경우 연결재무제표 작성대상법인의 경우에는 연결재무제표상 법인세비용차감전계속사업손실 및 자기자본을 기준으로 한다.가.기술성장기업 : 신규상장일 또는 제19조의4에 따른 합병상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 3개 사업연도나.이익미실현기업 : 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도3의2.최근 4사업연도에 각각 영업손실(지주회사의 경우에는 연결재무제표상 영업손실을 말한다. 이하 같다)이 있는 경우. 다만 기술성장기업의 경우에는 당해 요건을 적용하지 아니한다.

4.다음 각목의 어느 하나에 해당하는 경우. 다만, 연결재무제표 작성대상법인의 경우에는 가목부터 다목까지를 적용함에 있어 연결재무제표를 기준으로 하되 자기자본에서 비지배지분을 제외(이하 제38조제1항제10호에서 같다)한다.가.최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자본잠식률이 100분의 50 이상인 경우나.최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본이 10억원 미만인 경우

다. 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 검토의견(감사의견 포함)이 부적정, 의견거절 및 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우

나. 투자주의 환기종목 지정 관련 위험

당사는 내부회계관리제도 비적정으로 인해 2018년 03월 21일 한국거래소로부터 투자주의 환기종목으로 지정되었습니다. 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 현재 투자주의 환기종목으로 지정되어 있는 당사 감사보고서에 다시 한번 내부회계관리제도의 운영/검토와 관련하여 중요한 취약점이 존재하거나 중요한 범위제한 또는 검토/감사의견이 표명되지 않는 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당되어 상장폐지될 가능성이 존재합니다. 또한 1) 최대주주 또는 대표이사의 변경, 최대주주 또는 경영권 변경을 수반하는 주식양수도계약 등을 체결하는 등 실질적인 경영권이 변동되는 경우 2) 제3자배정 유상증자로 당사의 신주를 취득한 자에 대하여 6개월 이내에 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여, 증권의 대여, 출자에 관한 결정 등을 통해 실질적으로 유상증자를 통해 유입된 자금이 상환되는 경우 3) 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성에 의한 한정인 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당되어 상장폐지될 위험이 존재합니다. 투자자들께서는 투자주의 환기종목과 관련한 위험을 숙지하신 채 투자에 임해 주시기 바랍니다.

당사는 내부회계관리제도 비적정으로 인해 2018년 03월 21일 한국거래소로부터 투자주의 환기종목으로 지정되었습니다.

[당사 환기주의 종목 지정]

1.대상종목
KD건설(주)

2.지정사유
- 내부회계관리제도 비적정 등

3.지정일
2018-03-21

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제28조의2 및 동규정시행세칙 제28조

5.기타
-

(출처: 한국거래소)

당사 내부회계관리제도에 대한 2017년 감사인의 내부회계관리제도 검토의견은 다음과 같습니다.

(생략)

회사는 우리에게 내부회계관리제도 운영실태평가보고서와 관련된 설계 및 운영의 효과성에 대한 검토자료를 제출하였으나, 회사가 제시한 동 자료들은 모범규준에 따른 내부회계관리제도의 운영과 평가에 대한 문서화로 충분하지 아니하므로 우리는 내부회계관리제도 검토절차를 충분하게 실시할 수 없었습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

우리는 상기 문단에서 설명하고 있는 사항이 재무제표 및 내부회계관리제도에 미치는 영향이 중요하기 때문에 케이디건설 주식회사의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고의 내용이 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되었는지에 대하여 검토의견을 표명하지 아니합니다.

(출처: 당사 2017년 감사보고서)

거래소는 기업계속성 및 경영투명성에 주의를 요하는 기업을 투자자가 사전에 참고할 수 있도록 정기지정 및 수시지정을 거쳐 투자주의 환기종목을 선정하는 제도를 2011년부로 시행하고 있으며, 투자주의 환기종목으로 지정 시 다음과 같은 제재가 존재합니다.

[투자주의 환기종목에 대한 제재]

구분
제재내용
비고

경영권 변동
투자주의 환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인에 대하여 최대주주 또는 대표이사가 변경되거나, 최대주주 또는 경영권 변경을 수반하는 주식양수도계약 등을 체결하는 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당
(단, 경영정상화를 위한 유상증자, 출자전환 등에 따른 신주의 발행을 통하여 경영권 변동이 있는 경우에는 해당사항 없음)
코스닥시장 상장규정
제38조제2항제5호 사목

자금 거래
투자주의 환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 제3자배정 유상증자로 해당 코스닥시장 상장법인의 신주를 취득한 자에 대하여 당해 취득일로부터 6개월 이내에 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여, 증권의 대여, 출자에 관한 결정 등이 있을 시 상장적격성 실질심사 사유에 해당
코스닥시장 상장규정
제38조제2항제5호 아목

내부회계
관리제도
코스닥시장 상장규정 제28조의2제1항제2호 가목에 따라 투자주의환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 내부회계관리제도의 운영/검토와 관련하여 중요한 취약점이 존재하거나 중요한 범위제한 또는 검토/감사의견이 표명되지 아니하는 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당
코스닥시장 상장규정
제38조제2항제5호 하목

감사의견
코스닥시장상장규정 제28조의2제1항제2호 라목에 따라투자주의환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성에 의한 한정인 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당
코스닥시장 상장규정
제38조제2항제5호 거목

(출처: 코스닥시장 상장규정)

위와 같은 상장규정에 의거하여, 현재 투자주의 환기종목으로 지정되어 있는 당사 감사보고서에 다시 한번 내부회계관리제도의 운영/검토와 관련하여 중요한 취약점이 존재하거나 중요한 범위제한 또는 검토/감사의견이 표명되지 않는 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당되어 상장폐지될 가능성이 존재합니다. 또한 1) 최대주주 또는 대표이사의 변경, 최대주주 또는 경영권 변경을 수반하는 주식양수도계약 등을 체결하는 등 실질적인 경영권이 변동되는 경우 2) 제3자배정 유상증자로 당사의 신주를 취득한 자에 대하여 6개월 이내에 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여, 증권의 대여, 출자에 관한 결정 등을 통해 실질적으로 유상증자를 통해 유입된 자금이 상환되는 경우 3) 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성에 의한 한정인 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당되어 상장폐지될 위험이 존재합니다. 투자자들께서는 투자주의 환기종목과 관련한 위험을 숙지하신 채 투자에 임해 주시기 바랍니다.

다. 주권매매거래정지 및 관리종목 지정, 상장폐지 관련 위험

당사는 2018년 및 2019년 회계연도에 대한 감사인의 감사의견거절로 2019년 03월 19일부터 2020년 10월 07일 (감자로 인한 거래정지 포함) 까지 주권매매거래정지가 된 이력을 가지고 있습니다. 또한, 당사는 코스닥시장상장규정 제38조의2 및 동규정시행세칙 제29조에 따라 2017년 05월 16일부터 2017년 06월 05일까지 주권매매거래가 정지되었습니다. 당사의 2017년 1분기 매출액은 10백만원으로 주된영업 정지(분기 매출액 3억원 미만)와 관련하여 한국거래소가 상장폐지 가능성 등을 검토하였습니다. 검토기간 동안 당사의 주권매매거래가 정지되었지만 거래소의 검토결과 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정되었고 2017년 06월 07일부터 주권매매거래가 재개되었습니다. 상장적격성 실질심사 대상에서 제외되고 주권매매거래가 재개되었지만 이는 동사의 재무상태나 경영실적이 양호하다는 것을 보장하는 것은 아니며 동사의 주식이 관리종목 지정 및 상장폐지 될 위험이 없다는 것을 보장하는 것 또한 아닙니다. 향후 연간 매출액이 30억 미만에 해당된다면 아래의 규정에 따라 관리종목으로 지정될 예정이고 향후 상장폐지까지 될 수 있다는 점을 투자자분들께서는 유의하시어 투자에 임해주시길 바랍니다.

당사는 2018년 및 2019년 회계연도에 대한 감사인의 감사의견거절로 2019년 03월 19일부터 2020년 10월 07일 (감자 포함) 까지 주권매매거래정지가 된 이력을 가지고 있습니다. 자세한 내용은 회사위험 가.를 참조하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장상장규정 제38조의2 및 동규정시행세칙 제29조에 따라 2017년 05월 16일부터 아래와 같이 주권매매거래가 정지되었던 이력이 있습니다.

주권매매거래정지(투자자보호)

1.대상종목
KD건설(주)
보통주

2.정지사유
투자자 보호

3.정지기간
가.정지일시
2017-05-15
16:51:00

나.만료일시
상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제38조의2 및 동규정시행세칙 제29조

5.기타
-

기타시장안내(상장적격성 실질심사 관련)

제목 : KD건설(주) 상장적격성 실질심사 관련 매매거래정지 안내

동 사는 2017년 5월 15일 분기보고서 공시에서 최근 분기 매출액 3억원 미만임이 확인되었습니다.

이와 관련하여 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호라목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제4호라목의 규정에 의거 주된영업의 정지 사유로 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 심사하기 위하여 2017.5.15 16:51:00부터 매매거래정지를 하였습니다.

향후, 실질심사 대상 해당여부에 관한 결정시까지 동사 주권의 매매거래정지가 계속될 예정이며, 실질심사 대상에 해당하는 경우 당해법인 통보(매매거래정지 지속) 및 기업심사위원회 심의절차 진행에 관한 사항을 안내하고, 실질심사 대상에 해당하지 않는 경우에는 매매거래정지 해제에 관한 사항을 안내할 예정입니다.

당사의 2017년 1분기 매출액은 10백만원으로 주된영업 정지(분기 매출액 3억원 미만)와 관련하여 한국거래소가 상장폐지 가능성 등을 검토하였습니다. 거래소의 검토결과 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정되었고 아래와 같이 2017년 06월 07일부터 주권매매거래가 재개되었습니다.

주권매매거래정지해제(2017. 06. 05)

1.대상종목
KD건설(주)
보통주

2.해제사유
상장적격성 실질심사 대상 제외 결정

3.해제일시
2017-06-07
-

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조

5.기타
코스닥시장업무규정시행세칙 제26조의 규정에 의거 매매거래 재개일의 장개시전 시간외매매는 성립되지 않습니다.

기타시장안내(2017. 06. 05)

제목 : KD건설(주) 상장적격성 실질심사 대상 제외 결정

KD건설(주)의 '17.05.15 주된영업 정지(분기 매출액 3억원 미만)와 관련하여, 거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 동사를 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정하였습니다.

이에 따라 '17.06.07 부터 동사 주권의 매매거래가 재개될 예정입니다.

당사의 주권매매거래는 2017년 06월 07일부터 재개되었지만, 이는 당사의 재무상태나 경영실적이 양호하다는 것을 보장하는 것은 아니며 향후 당사의 주식이 관리종목 지정 및 상장폐지 될 위험이 없다는 것을 보장하는 것은 아닙니다. 당사는 2017년 연결 기준 매출액 22,402백만원, 2018년 3분기 연결 기준 매출액 28,642백만원을 시현중이지만 향후 연간 매출액이 30억 미만에 해당된다면 아래의 규정에 따라 관리종목으로 지정될 예정이고 향후 상장폐지까지 될 수 있다는 점을 투자자분들께서는 유의하시어 투자에 임해주시길 바랍니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]

매출액
최근년 30억원 미만 (지주회사는 연결기준)
기술성장기업, 이익미실현기업은 각각 상장후 5년간 미적용
2년 연속
[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

1) 법인세비용차감전
계속사업손실
자기자본50%이상(&10억원이상)의 법인세비용차감전계속사업손실이 최근3년간 2회 이상(&최근연도계속사업손실)
기술성장기업 상장후 3년간 미적용, 이익미실현 기업 상장후 5년 미적용
관리종목 지정후 자기자본50%이상(&10억원이상)의 법인세비용차감전계속사업손실 발생
[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

장기영업손실
최근 4사업연도 영업손실(지주회사는 연결기준)
기술성장기업(기술성장기업부)은 미적용
[실질심사] 관리종목 지정 후 최근 사업연도 영업손실

2) 자본잠식/자기자본
(A)사업연도(반기)말 자본잠식률1) 50%이상(B)사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만(C)반기보고서 제출기한 경과후 10일내 반기검토(감사)보고서 미제출 or 검토(감사)의견 부적정·의견거절·범위제한한정
자본잠식율 = (자본금 - 자기자본) / 자본금 X 100
최근년말 완전자본잠식A or C 후 사업연도(반기)말 자본잠식률 50%이상B or C 후 사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만A or B or C 후 반기말 반기보고서 기한 경과후 10일내 미제출 or 감사의견 부적정·의견거절·범위제한한정[실질심사] 사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출 기한까지 당해 상장폐지 기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한함)의 감사보고서를 제출하는 경우

3) 감사의견
-
감사보고서 부적정·의견거절·범위제한한정

시가총액
보통주시가총액 40억원미만 30일간 지속
관리종목 지정후 90일간 "연속10일 & 누적30일간 40억원이상"의 조건을 미충족

거래량
분기 월평균거래량이 유동주식수의 1%에 미달
월간거래량 1만주, 소액주주 300인이상이 20%이상 지분 보유 등은 적용배제
2분기 연속

지분분산
소액주주200인미만or소액주주지분20%미만
300인이상의 소액주주가 유동주식수의 10%이상으로서 100만주이상을 소유하는 경우는 적용배제
2년 연속

불성실공시
-
[실질심사] 1년간 불성실공시 벌점 15점 이상

공시서류
(A)분기,반기,사업보고서 미제출(B)정기주총에서 재무제표 미승인 or 정기주총 미개최
2년간 3회 분기,반기,사업보고서 미제출사업보고서 제출기한후 10일내 미제출A(미제출상태유지) or B 후 다음회차에 A or B

사외이사등
사외이사/감사위원회 요건 미충족
2년 연속

회생절차/파산신청
회생절차 개시 신청파산신청
[실질심사] 개시신청기각,결정취소,회생계획 불인가등

기타
(즉시퇴출)
기타 상장폐지 사유 발생
최종부도 또는 은행거래정지해산사유(피흡수합병, 파산선고)정관 등에 주식양도제한 두는 경우유가증권시장 상장의 경우우회상장시 우회상장관련 규정 위반시
(심사종료전 기업결합완료 및 보호예수 위반 등)

(출처: 한국거래소)

라. 법률위반 및 제재사항 관련

당사는 2009년 이후 당사 및 최대주주, 경영진이 수차례 법률 및 규정위반 등으로 관련 당국에게 제재를 당하는 등 도덕성 및 경영투명성에 있어 심각한 문제가 있는 것으로 판단됩니다. 당사의 전 최대주주였던 안태일은 현재 당사의 등기임원이자 대표이사로 재직 중이며, 당사의 전반적인 경영을 총괄하고 있습니다. 또한, 당사의 최대주주인 KD기술투자(주)를 비롯하여 KD도시건설(주)의 대표이사 및 임원으로 재직하고 있습니다. 향후에도 이러한 부도덕한 위반사항이 발생될 가능성을 배제할 수 없으며, 중요한 법률 위반 사례가 발생하는 경우 계속기업으로 존속 불가능 및 상장폐지 등의 사태가 발생될 가능성이 존재하고 있으므로 투자자들께서는 이러한 점 각별히 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[당사 관련 법규위반 및 제재 사항 요약]

위반자

조치일자

조치기관

위반사항

조치사항

비고

국제디와이
(현 KD건설)

2009.12.29

금융위원회

-.증권신고서 중요사항기재누락

-.자산양수도신고서 제출의무 위반

과징금 700,000,000원

다-1. 참조

국제디와이
(현 KD건설)

2011.01.24

증권선물위원회

-.장기투자증권 과대 계상

-.지급보증관련 충당부채 과소 계상

-.증권신고서 거짓기재

과징금 법인 378백만원 & 대표이사 20백만원 부과 대상이나 상기 과징금 7억원에 포함되어 별도 부과하지 않음

다-2. 참조

안태일

2012.01.18

증권선물위원회

-.미공개정보이용 부당이득 취함 주)

- 검찰고발조치

- 단기매매차익 회수 고지
- 안태일 징역1년(집행유예 2년), 벌금 2억원 부과 [대법원판결]

다-3. 참조

안태일

정광명

국제디와이
(현 KD건설)

2013.11.20

증권선물위원회

-.부정거래금지 위반

-.대량보유 및 소유주식 변동보고 위반

- 안태일(벌금 5천만원)
- 정광명(벌금 2천만원)
- 국제디와이(벌금 1억원)
다-4. 참조

국제디와이
(현 KD건설)

2013.12.20

증권선물위원회

-.상장법인등의 신고공시의무 위반

-.자산양수도신고서 제출의무 위반

과징금 134,000,000원

다-5. 참조

안태일
정광명
2010.11.30
(고발일자)
검찰고발
-안태일(횡령), 정광명(배임) 으로 검찰에 고발 함
안태일 2013. 11, 정광명 2014. 04에 혐의없음으로 결정
다-6. 참조

KD건설
2016.11.23.
금융감독원
-.특수관계자 거래내역 주석 미기재('09년 3,000백만원, '10년 5,990백만원)
-.유동성 사채의 비유동성 사채 분류 오류('10년 2,930백만원)
외부감사인 지정 1년(삼일회계법인)
다-7. 참조

(출처 : 당사 제시)

당사는 2009년 이후 당사 및 최대주주, 경영진이 수차례 법률 및 규정위반 등으로 관련 당국에게 제재를 당하는 등 도덕성 및 경영투명성에 있어 심각한 문제가 있는 것으로 판단됩니다. 당사의 전 최대주주였던 안태일은 현재 당사의 등기임원 및 대표이사로 재직 중이며, 당사의 전반적인 경영을 총괄하고 있습니다. 또한, 당사의 최대주주인 KD실업(주)을 비롯하여 KD기술투자(주), KD도시건설(주)의 대표이사 및 임원으로 재직하고 있습니다. 향후에도 이러한 부도덕한 위반사항이 발생될 가능성을 배제할 수 없으며, 중요한 법률 위반 사례가 발생하는 경우 계속기업으로 존속 불가능 및 상장폐지 등의 사태가 발생될 가능성이 존재하고 있으므로 투자자들께서는 이러한 점 각별히 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[위반관련 세부 내역]

다-1. 증권신고서 중요사항 기재누락 / 자산양수도신고서 제출의무 위반

당사는 2009년 유상증자(모집금액 210억원)을 실시하기 위하여 금융위원회에 제출한 증권신고서의 자금사용목적란에 공모자금을 LED사업 설비투자, 차입금 및 매입채무 상환 등에 사용할 것이라고 기재한 후, 2009. 5. 7 경 공모자금 중 100억원을 (주)국제건설의 신주인수권부사채 취득 등에 사용하기로 결정함으로써 자금사용목적을 변경하였음에도 2009. 5. 6. 최종 제출한 증권신고서(2009. 5. 18. 효력발생)상 변경내용을 기재누락 하였습니다. 당사는 유상증자를 통해 조달한 자금을 증권신고서에 기재된 목적대로 사용하지 않아 금융위원회로부터 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 증권거래법위반행위'로 금 칠억원의 과징금을 부과 받은 바 있습니다. 상세 내용은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

조치일자
2009.12.29

조치기관
금융위원회

조치사항 개요
(주)국제디와이에 대하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조제3항의 증권신고서 중요사항 기재누락과 구 증권거래법 제190조의2제1항의 자산양수도신고서 제출의무 위반을 사유로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조제1항 및 구 증권거래법 제206조의11 제5항의 규정에 의하여 과징금 700,000,000원을 부과한다.

조치이유

1. 증권신고서 중요사항 기재누락

코스닥상장법인은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조(모집 또는 매출의 신고)제1항 및 제5항, 제122조(정정신고서)제3항, 제125조(거짓의 기재 등으로 인한 배상 책임)제1항제1호 및 제429조(공시위반에 대한 과징금)제1항제1호에 의거, 당해 증권의 공모를 위하여 금융위원회에 제출하는 증권신고서에는 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 기재를 누락하여서는 아니됨에도 (주)국제디와이(대표이사 정광명)는 2009.03.31 유상증자(모집금액 210억원)를 실시하기 위하여 금융위원회에 제출한 증권신고서의 자금사용목적란에 공모자금을 LED사업 설비투자, 차입금 및 매입채무 상환 등에 사용할 적이라고 기재한 후 2009.05.07경 동 공모자금 중 100억원을 (주)국제건설의 신주인권부사채(액면가78억원) 취득 등에 사용하기로 결정함으로써 자금사용목적을 변경하였음에도 2009.05.06 최종 제출한 증권신고서(2009.05.18 효력발생)상 변경내용을 기재누락한 사실이 있음.

2. 자산양수도신고서 제출의무 위반

코스닥상장법인은 구 증권거래법 제190조의2(합병등)제2항제1호, 동법 시행령 제84조의8(영업양수도의 요건, 절차등)제1항제5호, 구 유가증권의발행및공시등에관한규정 제88조(영업양수도신고서 및 자산양수도신고서의제출) 제3항의 규정에 의하여 양수하고자 하는 자산액이 최근 사업년도말 현재 자산총액의 100분의 10 이상인 경우 이에 관한 계약을 체결하거나 이사회 결의를 한 때에는 지체없이 자산양수도신고서를 금융위원회에 제출하여야 함에도 (주)국제디와이는 2008.08.29 골드라인(주)로부터 (주)국제건설의 신주인수권부사채(신주인수권 41매 제외)를 자산총액의 15.7%인 35억원에 양수하기로 이사회 결의 및 계약을 체결하였음에도 금융위원회에 자산양수도신고서를 제출하지 아니한 사실이 있음

2009년 유상증자 통한 자금이 증권신고서 기재내용과 달리 집행된 사례를 제외하고, 당사는 이후 자금조달건에 대해서는 자금사용계획과 실제 자금집행내역이 상이했던 사례는 없었습니다. 투자자들께서는 상기와 같은 당사의 과거 이력이 당사 대외 신인도 및 경영 투명성에 심각한 악영향을 미친 점을 각별히 유의하시기 바랍니다.

다-2. 2009년도 분ㆍ반기 회계처리기준 위반

당사는 제36기 1분기(2009.01.01~2009.03.31)부터 제36기 3분기(2009.01.01~2009.09.30)까지의 재무제표를 작성, 공시함에 있어 아래와 같이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 위반하여 증권선물위원회로부터 조치를 받은 바 있습니다.

구 분
내 용

조치일자
2011.01.24

조치기관
증권선물위원회

조치사항 개요

(주)국제디와이의 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반행위는 동 법제426조, 제429조 및 자본시장 조사업무규정 제25조 및 제34조 등의 규정에 의하여 회사 및 대표이사에 대하여 각각 378백만원 및 20백만원을 부과할 수 있는 행위에 해당하나, 2009.12.29 금융위원회는 회사의 증권시고서(2009.05.06제출) 중요사항 기재 누락에 대하여 회사 및 대표이사에 대하여 각각 630백만원 및 20백만원을 부과 하였는 바, 2009.12.29 과징금 부과시 동 건 회계처리기준 위반사항을 포함하여 제재하였더라도 과징금 부과금액이 증가하지 아니하므로 동건 회계처리기준 위반사항에 대하여는 과징금을 부과하지 않되, 향후 유사한 위법. 부당 행위가 재발되지 않도록 관계법규의 준수에 만전을 기하여 주기 바람.

지적 사항

1. 장기투자증권 과대계상

회사는 종속회사인 (주)카보텍이 지속적으로 자본잠식상태를 유지하던 중 2009.03.23 폐업되어 동사에 대한 투자증권의 회수가능가액이 현저히 하락하였음에도 취득가액인 4,551백만원(투자주식 3,851백만원, 전환사채 700백만원)으로 계상함으로써 장기투자증권을 1,797백만원 과대계상하여 동액만큼 당기순이익 및 자기자본을 과대 계상함.

2. 지급보증관련 충당부채 과소계상

종속회사인 (주)넥서브의 신주인수권부사채에 대해 회사가 인수할 것을 보증하였음에도 사채권자의 사채상환금 청구를 거부하여 회사가 사채상환금 소송에 피소된것과 관련하여 사채상환금 4,833백만원을 지급하라는 법원의 1심판결(2009.04.07)을 받아 회사자원의 유출 가능성이 매우 높으므로 기업회계기준서 제17호(충당부채와 우발부채.우발자산) 및 기업회계기준서 제6호(대차대조표일 후 발생한 사건)에 의거 제36기 1분기, 반기 및 3분기 재무제표에 4,833백만원을 충당부채로 계상하여야 함에도 이를 계상하지 않아 동액 많큼 당기순이익 및 자기자본을 과대 계상함.

3. 증권신고서 등 거짓 기재

회사는 2009.05.06일자 증권신고서, 2009.07.06일자 소액공모공시서류(주식 및 채권 각1건)에 장기투자증권 과대계상 및 지급보증관련 충당부채 과소계상된 제36기 1분기(2009.01.01~2009.03.31) 재무제표를 사용함.

당사는 2011년 1월, 증권선물위원회의 2009년 재무제표에 대한 감리 결과 2009년 1분기 부터 3분기까지의 재무제표를 작성, 공시함에 있어 장기투자증권 과대계상, 지급보증관련 충당부채 과소계상, 증권신고서 등의 거짓기재에 따른 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 위반으로 지적을 당하였습니다. 동 위반행위는 회사 및 대표이사에 대하여 각각 378백만원 및 20백만원을 부과할 수 있는 행위에 해당하나 이전에 금융위원회는 2009년 12월에 당사의 증권신고서 주요사항 기재누락에 대하여 당사 및 대표이사에 대하여 각각 630백만원, 20백만원을 부과를 한 상황이여서 이때 본 회계처리기준 위반사항을 포함하여 제재를 하였더라도 과징금 부과금액이 증가하지 않는 것을 감안하여 본 위반건에 대하여 당사에 과징금은 부과하지 않았습니다. 이러한 법규 위반은 당사 대외 신뢰도에 심각한 악영향을 미치는 사안이며, 향후 이러한 위반이 재발하는 경우, 이에 따른 중징계는 물론 상장폐지 등의 최악의 상황이 발생 할 수 있으니 투자자께서는 각별히 유의하시어 투자에 임하시기를 바랍니다.

다-3. 미공개정보이용금지 위반

당사의 실질사주 안태일은 미공개정보(최대주주가 변경 될 것을 미리 알고 주식을 매수한 후 매도하여 차익을 냄)를 이용한 차명계좌 주식 매수에 관한 혐의로 재판을 받아 유죄 판결을 받았습니다. 상세 내용은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

조치일자
2012.01.18

조치기관
증권선물위원회

조치내용
검찰 고발조치
피고발인 : (주)국제디와이 실질사주 안태일, 국제아이비(주)

사건의 개요
상장법인 (주)국제디와이에 대한 주식 등 대량 취득 실시 미공개정보를 이용하여 대량취득자의 임원 및 계열회사가 차명계좌 등을 통해 동사 주식을 매수하여 부당이득을 취득함으로써 자본시장법상 미공개정보 이용금지를 위반한 사건임.

조사 결과

1. 미공개정보 이용 금지 위반

국제실업(주) 최대주주겸 대표이사인 안태일은 국제실업의 코스닥상장기업 국제디와이 주식등에 대한 대량취득 실시 정보를 지득하고, 동 정보가 공개되기 전 차명계좌 5개와 본인이 지배하고 있는 국제아이비 계좌 1개를 이용하여 국제디와이 주식 658만주를 매수하여 약 7.9억원 부당이득을 취득한 혐의가 있음.

2. 대량보유 및 소유주식 보고의무 위반

(주)국제디와이 주식을 매매하는 과정에서 안태일과 국제아이비는 대량보유 보고 및 안태일은 소유주식 보고의무를 위반한 혐의가 있음.

사법부의 판결

1. 2013.06.18 1심 판결

-. 피고인 안태일 징역1년 집행유예 2년 및 벌금 2억원, 국제아이비(주) 벌금 2억원에 처한다.

2. 2013.09.27 2심 판결

-. 피고인들의 항소를 모두 기각한다.

3. 2014.03.13 대법원 판결

-. 피고인들의 상고를 모두 기각한다.

한편, 당사는 상기 부당거래와 관련하여 단기매매차익 환수소송을 진행하였으며 모두 승소하였습니다. 당사의 단기매매차익 환수소송과 관련한 내용 및 결과는 아래와 같습니다.

구 분
내 용

조치일자
2012.01.25

차익취득자
국제아이비(주), (주)국제실업, 안태일, 한기랑

관련법규
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제172조제3항 및 동법 시행령 제194조 내지 199조

차익취득자별 관련사실 내용

차익취득자

국제아이비

안태일

한기랑

국제실업

차익발생사실통보일

2012.01.25

2012.01.25

2012.01.25

2012.11.21

회사와 관계

전 최대주주

임원

임원

현 최대주주

차익발생금액 (원)

315,318,900

595,279,642

2,050,314

38,331,194

회수조치

반환청구 진행중

반환청구 진행중

회수 완료

반환청구 진행중

다-4. 부정거래금지위반 및 대량보유 및 소유주식 보고의무 위반

2013년 11월 금융감독원 테마기획조사팀은 당사의 실질사주가 허위공시, 보도자료 배포를 통해 주가를 상승시킨 수 차명보유주식을 전량 매도하여 부당이득을 취득하고 당사 전대표와 공모하여 주요내용을 거짓 기재한 증권신고서 등을 공시하여 거액의 유상증자를 성공시켜 부당이득을 취득하였다는 주요 내용으로 부정거래행위 금지 위반으로 당사와 당사 실질 사주 및 전 대표이사를 고발하였습니다. 상세내용은 아래와 같습니다.

구 분
내 용

조치일자
2013.11.20

조치기관
증권선물위원회

조치내용
검찰 고발조치
피고발인 : (주)국제디와이 실질사주 안태일, 전 대표이사 정광명, (주)국제디와이

사건의 개요
상장법인 (주)국제디와이의 실질사주 안태일은 허위공시, 보도자료 배포를 통해 주가를 상승시킨 후 차명 보유주식을 전량 매도하여 부당이득을 취득하고 동사 대표 정광명과 공모하여 중요내용을 거짓 기재한 증권신고서 등을 공시하여 거액의 유상 증자를 성공시켜 부당이득을 취득함.

조사 결과

1. 부정거래 행위 금지 위반

(주)국제디와이 실질사주 안태일은 2009년 2월 증시 테마를 이용하여 차명보유 주식을 고가 매도할 목적으로 생산 설비나 영업실적 등 아무것도 없는 사실상 휴면법인 동부LED를 인수ㆍ공시하면서 동부LED의 주요사업을 거짓기재하고, 테마관련 특허권이 있는 회사로 허위사실을 유포한 후 (주)국제디와이 주가가 상승하자 2009년 2월, 3월 기간 중 차명보유 주식을 매도하여 2억원의 부당 이득을 취득하는 한편, 실질사주 안태일은 감사의견 거절을 회피하기위해 (주)국제디와이의 대표이사 정광명과 공모하여 2009년 3월 210억원 모집의 유상증자 증권신고서상의 중요사항인 자금사용목적 등에 테마관련 사업을 추진하는 듯이 허위사실을 기재하고 청약 직전 허위의 납품계약을 공시하여 청약을 유인함으로써 유상증자를 성공시켜 210억원 부당이득을 취득한 혐의가 있음.

2. 대량보유 및 소유주식 보고의무 위반

(주)국제디와이 실질사주 안태일은 차명주식을 매매하면서 대량보유 및 소유주식 보고의무를 위반한 혐의가 있음.

사법부의 판결
- 안태일(벌금 5천만원)

- 정광명(벌금 2천만원)

- 국제디와이(벌금 1억원)

향후 이와 같은 일이 다시 발생한다면 당사 대외신뢰도 및 경영투명성에 있어 심각한 악영향을 받을 수 있으니, 투자자께서는 상기와 같은 검찰 조사 사실을 각별히 인지하시어 투자 결정을 하시기 바랍니다.

다-5. 경영권양수도, 자산양수도 신고의무 위반

당사는 2013.12.19. 증권선물위원회로부터 자본시장법상 상장법인 등의 신고ㆍ공시의무 및 자산양수도신고서 제출의무 위반을 이유로 134백만원의 과징금을 부과받았으며, 2014.01.21에는 최대주주 변경 지연공시로 인해 거래소로부터 불성실공시법인지정으로 6.0점의 벌점을 부과 받았습니다. 당사는 이중 3.0점에 대하여 공시위반제재금 6백만원을 대체납부하여 3.0점의 벌점을 부과받았습니다. 이와 같은 공시위반과 이에 따른 제재조치 부과는 당사 대외신뢰도 하락은 물론, 경영투명성에도 심각한문제가 있음을 보여주는 것으로 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자에 임하시기를 바랍니다.

구 분
내 용

조치일자
2013.12.20

조치기관
증권선물위원회

조치사항 개요
증권선물위원회는 (주)국제디와이에 대하여 (구)증권거래법 제186조 제1항 제13호의 상장법인 등의 신고ㆍ공시의무 위반과 동법 제190조의2 제2항 제1호의 자산양수도신고서 제출의무 위반을 사유로 동법 제206조의11 제3항 제3호 및 제5항 제2호에 의하여 과징금 134,000,000원을 부과한다.

조치이유

1. 상장법인 등의 신고.공시의무 위반(경영권양수도결정)

코스닥상장법인은 (구)증권거래법 제186조(상장법인 등의 신고.공시 의무 등) 제1항 제13호, 동법 시행령 제83조(상잡법인 등의 신고 등) 제3항 제8호, (구)유가증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 제69조(주요경영사항의 범위 및 신고방법) 제1항 제2호 타목 및 제20호의 규정에 따라 기업경영환경에 중대한 변경을 초래할 수 있는 사실 또는 결정에 준하는 사항으로서 투자자의 투자 판단에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항이 발생한 때에는 이를 금융위원회에 신고하여야 함에도 회사는 최대주주인 (주)넥서브가 2008.08.06 체결한 주식 및 경영권양도 계약의 연대보증인으로서, 동 계약에 따라 회사의 경영환경에 중대한 변경을 초래할 수 있는 사실이 발생하였음을 알았음에도 이를 금융위원회에 신고하지 아니한 사실이 있음.

2. 자산양수도신고서 제출의무 위반

코스닥상장법인은 (구)증권거래법 제190조의2(합병 등) 제2항 제1호, 동법 시행령 제84조의8(영업양수도등의 요건 절차 등) 제1항 제5호, (구)유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제88조(영업양수도신고서 및 자산양수도신고서의 제출) 제3항에 따라 최근 사업 연도말 현재 자산총액의 100분의 10 이상인 중요한 자산양수에 관하여 계약을 체결하거나 이사회 결의를 한 때에는 지체 없이 금융위원회에 자산양수도신고서를 제출하여야 함에도 회사는 2008.08.13 최근 사업년도(2007년)말 자산총액(22,289백만원)의 18.74%에 상당하는 자산(주식회사 아이씨코퍼레이션 제3회 무보증 신주인수권부사채 중 사채(Bond) 부분 41억원)을 인수하는 계약을 체결하였음에도 이에 대한 자산양수도신고서를 제출하지 아니한 사실이 있음.

또한 상기의 경영권양수도에 따른 최대주주 변경 지연공시에 따라 당사는 2014. 1.21거래소로 부터 불성실공시법인에 지정되어 6.0점의 벌점을 부과받았습니다. (벌점 6.0점 중 3.0점에 대하여는 6백만원의 제재금으로 대체부과됨)

[불성실공시법인지정 내용]

1. 불성실공시법인 지정내역

유형
공시불이행

내용
최대주주 변경 지연공시

사유발생일
2008-08-07

공시일
2013-12-30

지정예고일
2013-12-30

지정일
2014-01-22

부과벌점
3.0

공시위반제재금(원)
6,000,000

2. 최근 2년간 불성실공시법인 부과벌점
(당해 부과벌점 포함)
3.0

3. 근거규정
코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조

4. 기타
*최근 2년간 불성실공시법인 부과벌점(당해부과벌점 포함)은 기존에 당해 법인이 불성실공시로 인해 관리종목으로 지정된 경우에는 지정 이후의 누계벌점임.

* 동사의 부과벌점은 6.0점이며, 이 중 3.0점에 대하여 공시위반제재금 6백만원(3.0점*200만원)을 대체부과함

* 공시위반제재금 납부기한은 부과통지일로부터 1월 이내이며, 제재금 미납시에는 가중벌점(제재금/200만원*1.2)이 부과될 수 있음

상기와 같은 공시위반과 이에 따른 제재조치 부과는 당사 대외신뢰도 하락은 물론, 경영투명성에도 심각한 문제가 있음을 보여주는 것으로 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자에 임하시기를 바랍니다.

다-6. 최대주주및 전 대표이사의 피소설(조회공시)

구 분
내 용

피소인

최대주주(안태일)

전 대표이사(정광명)

최초 피소

확인 일자

2010.11.30

2012.05.18

피소 내용

최대주주의 횡령

대표이사의 배임

결과

2013.11.14 일자로 본건 관련하여

서울중앙지방검찰청으로부터 혐의없음 통지 받음

2014.05.18 일자로 본건 관련하여

서울중앙지방검찰청으로부터 혐의없음 통지 받음

상기와 같이 최대주주의 횡령혐의에 따른 피소와 관련하여서는 2013. 11 서울중앙지방검찰청에서 혐의없음으로 통지를 받았음을 확인하였으며, 전 대표이사의 배임혐의도 2014.04월에 혐의없음으로 통지를 받았음을 확인하였습니다. 하지만, 상기와 같은 최대주주 등의 횡령ㆍ배임 피소는 당사의 대외 신인도 및 평판에 심대한 악영향을 미치는 상황이며, 향후에도 이러한 불미스러운 일이 다시 발생하지 않는다고 확신할 수 없는 상황이오니 투자자께서는 이 점 각별히 유의하고 투자에 임하시기를 바랍니다.

다-7. 특수관계자 거래내역 주석 미기재('09년 3,000백만원, '10년 5,990백만원), 유동성 사채의 비유동성 사채 분류 오류('10년 2,930백만원)

당사는 2014년 09월 25일 및 2015년 02월 06일 두 차례에 걸쳐 금융감독원 감독국으로부터 자료제출요구를 받고, 재무제표, 계정명세서, 부속명세서, 세무조정계산서 등 관련 서류를 제출하였습니다. 금융당국의 회계감리는 2016년 11월중 종료되었으며, 당사는 제36기와 제37기까지의 재무제표를 작성ㆍ공시함에 있어 특수관계자 거래내역 주석 미기재 및 유동성 사채의 비유동성 사채 분류 오류의 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 회계처리기준을 위반한 사실이 드러났습니다. 그 결과 당사의 외부감사인이 삼일회계법인으로 지정되어 삼일회계법인이 1년동안 회계감사를 진행할 예정입니다. 외부감사인 지정 외에 당사가 처분받은 조치는 존재하지 않지만, 감독당국으로 부터의 징계사실 자체만으로 향후 당사의 대외 신뢰도 및 재무정보 신뢰도가 하락할 가능성이 있다는 의미이기 때문에 투자자분들께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

마. 최대주주 지분 불안정 위험.

당사 본 소액공모 공시서류 제출전일 현재 당사의 최대주주인 KD기술투자(주)가 보유중인 당사의 주식수는 1,483,465주이고, 지분율은 9.47%로 최대주주의 지위를 유지하고 안정적인 경영권을 확보하기에 충분한 지분율을 보유하고 있다고 보기 어려운 상황입니다. 경영권 불안정은 경영 일관성을 크게 저하시키며, 거래처와 신뢰가 무너지는 등 영업적인 측면에서도 매우 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

본 소액공모 공시서류 제출전일 현재 당사의 최대주주인 KD기술투자(주)가 보유중인 당사의 주식수는 1,483,465주이고, 지분율은 9.47%로 최대주주의 지위를 유지하고 안정적인 경영권을 확보하기에 충분한 지분율을 보유하고 있다고 보기 어려운 상황입니다. 경영권 불안정은 경영 일관성을 크게 저하시키며, 거래처와 신뢰가 무너지는 등 영업적인 측면에서도 매우 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

[최대주주 주식 소유 현황]

(소액공모 공시서류 제출일 현재 기준)
(단위 : 주 ,%)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

2019년 말
2020년 3분기말

주식수
지분율
주식수
지분율

KD기술투자(주)
최대주주
보통주
7,417,329
9.47
1,483,465
9.47
-

계
보통주
7,417,329
9.47
1,483,465
9.47
-

(출처 : 당사 제시)

주1) KD실업(주)는 2016년 12월 29일 KD기술투자(주)와 합병하여, KD실업(주)에서 KD기술투자(주)로 최대주주가 변경되었습니다.
주3) 2019년 중 5:1 주식병합이 있었습니다.
주2) 2020년 중 80%의 자본감자로 주식수가 변동되었습니다.

한편, 최대주주의 지분 변동내역은 아래와 같습니다.

[당사 최대주주 지분 변동내역]

(소액공모 공시서류 제출전일
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2010년 08월 05일
KD기술투자(주)
7,672,635
21.76
장내매수

2010년 09월 30일
KD실업(주)
8,222,863
23.32
장내매수 주1)

2010년 10월 18일
KD실업(주)
1,644,572
23.32
자본감소

2010년 10월 18일
KD실업(주)
8,222,860
23.32
주식분할

2010년 11월 09일
KD실업(주)
9,122,860
22.92
장내매수 주2)

2011년 05월 25일
KD실업(주)
9,296,592
20.14
장내매수

2011년 05월 26일
KD실업(주)
9,320,761
20.20
장내매수

2011년 05월 27일
KD실업(주)
9,349,851
20.26
장내매수

2011년 05월 30일
KD실업(주)
9,612,860
20.83
장내매수 주3)

2012년 03월 22일
KD실업(주)
18,462,417
29.50
신주인수권행사
주4), 주5)

2012년 04월 18일
KD실업(주)
27,390,988
38.30
신주인수권행사
주6)

2012년 04월 19일
KD실업(주)
23,890,988
33.41
장외매도

2012년 05월 07일
KD실업(주)
20,390,988
28.51
장외매도

2012년 06월 28일
KD실업(주)
10,390,988
14.53
장외매도

2013년 01월 29일
KD실업(주)
5,000,000
5.68
장내매도

2013년 01월 29일
KD실업(주)
4,500,000
5.11
장외매도

2013년 07월 18일
KD실업(주)
1,500,000
5.11
자본감소

2013년 08월 27일
KD실업(주)
4,057,500
12.71
유상증자

2013년 08월 27일
KD실업(주)
3,665,271
11.48
장내매도

2013년 08월 28일
KD실업(주)
3,187,500
9.98
장내매도

2013년 08월 29일
KD실업(주)
2,934,680
9.19
장내매도

2013년 08월 30일
KD실업(주)
2,557,500
8.01
장내매도

2014년 07월 01일
KD실업(주)
8,992,601
7.15
유상증자 주10)

2014년 11월 14일
KD실업(주)
8,992,601
6.62
유상증자 주11)

2015년 01월 29일
KD실업(주)
20,994,148
14.2
신주인수권행사
주12)

2015년 02월 12일
KD실업(주)
19,341,047
13.08
장내매도

2015년 02월 13일
KD실업(주)
18,841,047
12.75
장내매도

2015년 02월 16일
KD실업(주)
17,887,417
12.10
장내매도

2015년 02월 17일
KD실업(주)
15,642,285
10.58
장내매도

2015년 02월 23일
KD실업(주)
14,559,047
9.85
장내매도

2015년 03월 17일
KD실업(주)
12,559,047
8.50
장내매도

2015년 12월 14일
KD실업(주)
11,957,500
7.80
장내매도

2015년 12월 15일
KD실업(주)
10,557,500
6.92
장내매도

2016년 09월 26일
KD실업(주)
17,481,077
6.92
유상증자(주13)

2016년 12월 29일
KD기술투자(주)
17,528,148
6.94
합병(주14)

2017년 09월 27일
KD기술투자(주)
24,343,637
6.84
유상증자(주15)

2018년 02월 21일
KD기술투자(주)
11,000,000
3.09
장내매도

2018년 12월 17일
KD기술투자(주)
35,193,548
8.06
CB 전환

2019년 02월 11일
KD기술투자(주)
35,193,548
8.98
CB 전환

2019년 05월 02일
KD기술투자(주)
7,038,709
8.98
주식병합

2019년 10월 30일
KD기술투자(주)
7,077,409
9.03
장외매입

2019년 12월 10일
KD기술투자(주)
7,417,329
9.47
장외매입

이후 주식 변동 없음

(출처 : 당사 제시)

주1)
2010.09.30 KD실업(주)은 장내 매수를 통하여 8,222,863주를 취득하여 23.32%로 당사 최대주주가 됨.

주2)
2010.11.09 당사의 최대주주인 KD실업(주)은 장내에서 900,000주를 추가로 취득하였으나 2010.10.26 유상증자를 통해 발행주식총수가 35,264,445주에서 39,800,000주로 증가하여 지분율이 23.32%에서 22.92%로 감소하게 됨.

주3)
2011.06.07 신주인수권이 일부 행사되어 신주가 발행되어 KD실업(주)의 지분율은 20.83%에서 20.77%로 감소함.(발행주식총수 : 46,293,370주)

주4)
2011.09.30 신주인수권이 일부 행사되어 신주가 발행되어 KD실업(주)의 지분율은 20.77%에서 17.89%로 감소함.(발행주식총수 : 53,736,915주)

주5)
2012.03.22 KD실업(주)은 5회차BW신주인수권을 행사하여 8,849,557주를 추가로 취득하였으며, 당사의 발행주식총수는 62,586,472주, 최대주주의 지분율은 29.5%로 변경됨.

주6)
2012.04.18 KD실업(주)은 8회차BW신주인수권을 행사하여 8,928,571주를 추가로 취득하였으며, 당사의 발행주식총수는 71,515,043주, 최대주주의 지분율은 38.30%로 변경됨.

주7)
2012.07.10 9회차 신주인수권이 행사되어 신주가 발행되면서 KD실업(주)의 지분율은 14.53%에서 12.56%로 감소함.(발행주식총수 : 82,725,042주)

주8)
2012.10.02 유상증자로 인하여 KD실업(주)의 지분율은 12.56%에서 11.80%로 감소함.(발행주식총수 : 88,095,042주)

주9)
2013.10.04 유상증자로 인하여 KD실업(주)의 지분율은 8.01%에서 7.15% 로 감소함.(발행주식총수 : 35,768,667주)

주10)
2014.07.01 유상증자로 인하여 KD실업(주)의 지분율은 8.01%에서 7.15%로 감소함.(발행주식총수 : 125,768,667주)

주11)
2014.11.12 유상증자로 인하여 KD실업(주)의 지분율은 7.15%에서 6.62%로 감소함.(발행주식총수 : 135,767,667주)

주12)
2015.01.29 11회차,12회차 신주인수권이 행사되어 신주가 발행되면서 KD실업(주)의 지분율은 6.62%에서 8.50%로 증가함.(발행주식총수 : 147,769,214주)

주13)
2016.09.26 유상증자에 참여하여 6,923,577주를 추가로 취득하였으며, 지분율은 변경되지 않았습니다. (발행주식총수 252,486,194주)

주14)
2016.12.29 KD실업(주)와 KD기술투자(주)가 합병되어, KD실업(주)에서 KD기술투자(주)로 최대주주가 변경되었습니다.

주15)
2017.09.27 유상증자에 참여하여 6,815,489주를 추가로 취득하였습니다. (발행주식총수 355,691,714주)

상기와 같이 당사 최대주주의 지분율은 2010년 약 23.32%에서 신고서 제출일 현재 기준 9.47%로 하락하였습니다. 현재의 낮은 지분율을 감안하면 안정적인 경영권 행사에 어려움이 발생할 수 있는 상황이라 판단됩니다. 투자자들께서는 불안정한 경영권이 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

바. 신용등급 하락에 따른 위험 

당사는 SCI평가정보로부터 2020년 08월 및 2018년 08월 BB0의 신용등급을 부여받은 바 있으며, 2017년 10월에는 한국기업데이터의 정기평가에서 당사의 신용등급이 BB0 에서 B-로 하향조정된 바 있습니다.

B-의 신용등급은 현재시점에서 채무상환 능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 존재하는 투기등급에 해당합니다. 향후 당사의 재무부담이 확대될 경우 추가적으로 신용등급이 하락될 가능성이 존재합니다. 신용등급의 하락은 자금조달비용 증가 등 당사의 유동성위험을 초래할 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[당사 신용평가 내역]

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2012.12.06
-
-
한국기업데이터/(B0)
-

2014.01.28
-
-
한국기업데이터/(B+)
-

2014.10.29
-
-
한국기업데이터/(BB+)
-

2015.07.03
-
-
한국기업데이터/(B0)
-

2016.05.23
-
-
한국기업데이터/(B+)
-

2016.12.16
-
-
SCI평가정보/(BB0)
-

2017.06.30
-
-
SCI평가정보/(BB0)
-
-
-

2017.10.19
-
-
한국기업데이터/(B-)
-

2018.06.29
-
-
SCI평가정보/(BB0)
-

2020.08.03
-
-
SCI평가정보/(BB0)
-

(출처: 당사 제시, 한국기업데이터)

주) 상기 신용평가등급은 거래처의 요청에 의해 상거래 관계 시, 신용조회의 용도로 작성되었으며, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제335조의 3에 따라 인가를 받은 신용평가회사가 평가한 회사채의 신용등급과는 차이가 있습니다.

당사는 거래처와의 거래 유지를 위하여 신용평가사로부터 정기적으로 신용평가를 받고 있습니다. 당사는 SCI평가정보로부터 2020년 08월 및 2018년 08월 BB0의 신용등급을 부여받은 바 있으며, 2017년 10월에는 한국기업데이터의 정기평가에서 당사의 신용등급이 BB0 에서 B-로 하향조정된 바 있습니다. B-의 신용등급은 현재시점에서 채무상환 능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여견 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있어 채무불이행 가능성이 존재하는 투기등급에 해당합니다. 현재 당사의 신용등급으로 외부 자금조달시 상대적으로 높은 금융비용 지출이 발생할 것으로 당사는 판단하고 있습니다.

[신용등급 평가대상별 등급정의]

신용등급
당사등급
등급의 정의

AAA

채무상환능력이 최고 우량한 수준임

AA

채무상환능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음

A

채무상환능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

BBB

채무상환능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 채무상환 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB

채무상환능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음

B
O(B-)
현재시점에서 채무상환 능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음

CCC

현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 투기적임

CC

채무불이행 가능성이 높음

C

채무불이행 가능성이 매우 높음

D

현재 채무불이행 상태에 있음

NR

조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급

(출처: 한국기업데이터 신용평가 보고서)

주) AA부터 CCC까지는 등급내 우열에 따라 "+" 또는 "-"를 부가하게 됩니다.

향후 당사의 재무부담이 확대될 경우 추가적으로 신용등급이 하락될 가능성이 존재합니다. 신용등급의 하락은 당사의 조달비용 증가, 외부 자금조달 시 어려움 증가, 신규 수주를 위한 영업환경 악화 등 당사의 유동성 위험 및 이자비용 증가와 밀접한 연관을 가지므로 투자자들께서는 이 점을 반드시 유의하시기 바랍니다.

사. 매출액 감소로 인한 수익성 악화 위험

당사는 건설업과 추가적으로 2018년부터 통신기계부품을 영위하고 있습니다. 당사는 2018년 감사의견 거절 이후 신용도 하락에 따라 이후 건설 신규수주가 없는 상황입니다. 2019년의 경우 기 수주에 따른 매출이 인식되며 흑자 전환 하였으나, 이후 수주절벽에 진입하며 2020년 3분기 누적으로는 영업이익 약 -83억원의 적자를 시현하였습니다. 당사의 2020년 3분기 기준 수주잔고는 약 21억원 수준에 불과한 상황입니다. 

당사는 지속적인 적자발생에 따라 당사의 자회사가 영위하는 1) 몰드베이스제조 부문을 2018년 중단사업부문으로 분류하고, 2) 의류 부문은 영업악화에 따라 2020년 기업회생 신청을 통해 현재 법원에서 기업회생절차를 진행 중에 있습니다. 그럼에도 불구하고 건설부문의 추가 수주가 없을 경우 향후 손익 개선 가능성은 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 

당사의 건설사업부문 매출은 신규수주 규모의 영향을 받고 있습니다. 향후 당사의 신규수주 규모가 감소한다면 당사의 매출과 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사가 영위하는 분양사업은 부동산 시장의 시황 변동 및 거시적인 시장변수들에 큰 영향을 받고 있습니다. 당사가 향후 추가적인 수주에 실패해 별도기준 분기 매출액 3억원 미만에 해당된다면, 주된영업 정지와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 거래소로부터 검토받았던 사실을 재현할 수 있습니다. 투자자 여러분 께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 향후 추가적인 수주에 실패해 별도기준 분기 매출액 3억원 미만에 해당된다면, 주된영업 정지와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 거래소로부터 검토받았던 사실을 재현할 수 있습니다. 또한, 연결기준으로도 통신기계부품, 의류사업 등에서 일정 부분 매출을 발생함에도 불구하고 수익성 확보에 실패한다면 당사는 지속적으로 영업손실을 시현할 수 있습니다. 투자자분들께서는 당사의 수익성 악화와 관련한 위험을 반드시 유념하시고 투자에 임해 주시기 바랍니다.

당사는 건설업과 추가적으로 2018년부터 통신기계부품을 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 요약 재무현황 추이는 아래와 같습니다.

[사업부문별 요약 재무현황 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

사업부문
구 분

2020년 3분기 누적

2019년

2018년

2017년
2016년
2015년

건설
총매출액

22,551

74,210

18,558

17,136
31,907
23,715

영업이익

-2,017

8,438

-4,362

-9,881
2,291
1,788

자 산

138,149

136,785

138,389

96,878
52,081
28,532

부 채

116,690

106,542

110,222

54,296
18,278
17,996

제조
(몰드베이스)
총매출액

-

-

1,830

5,266
5,146
5,368

영업이익

-

-

-307

-402
-545
-660

자 산

0

0

0

1,947
7,721
10,973

부 채

8

8

8

3,751
3,227
4,544

제조
(통신기계부품)
총매출액

5,080

10,131

12,658

-
-
-

영업이익

-1,988

-3,075

-2,017

-
-
-

자 산

19,965

17,927

18,278

-
-
-

부 채

12,607

12,946

9,633

-
-
-

제조
(의류)
총매출액

-

16,140

10,210

-
-
-

영업이익

-

-2,037

-3,391

-
-
-

자 산

-

-

6,283

-
-
-

부 채

-

-

16,323

-
-
-

내부
거래 등
총매출액

- 7,989

-15,650

-12,040

-
-
-376

영업이익

-4,340

2,023

3,793

-
129
3

자 산

-20,571

-16,440

-14,480

-
-261
-1,872

부 채

-16,771

-13,970

-10,624

-
-1,220
-1,655

계
총매출액

19,641

84,830

31,215

22,402
37,053
28,707

영업이익

-8,345

5,349

-6,285

-10,282
1,875
1,131

자 산

137,544

138,272

148,471

98,825
59,542
37,633

부 채

112,534

105,526

125,561

58,047
20,284
20,886

(출처: 당사 제시)

당사는 2018년 감사의견 거절 이후 신용도 하락에 따라 이후 건설 신규수주가 없는 상황입니다. 2019년의 경우 기 수주에 따른 매출이 인식되며 흑자 전환 하였으나, 이후 수주절벽에 진입하며 2020년 3분기 누적으로는 영업이익 약 -83억원의 적자를 시현하였습니다. 당사의 2020년 3분기 기준 수주잔고는 약 21억원 수준에 불과한 상황입니다. 

당사는 지속적인 적자발생에 따라 당사의 자회사가 영위하는 1) 몰드베이스제조 부문을 2018년 중단사업부문으로 분류하고, 2) 의류 부문은 영업악화에 따라 2020년 기업회생 신청을 통해 현재 법원에서 기업회생절차를 진행 중에 있습니다. 그럼에도 불구하고 건설부문의 추가 수주가 없을 경우 향후 손익 개선 가능성은 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 

당사의 건설사업부문 매출은 신규수주 규모의 영향을 받고 있습니다. 향후 당사의 신규수주 규모가 감소한다면 당사의 매출과 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사가 영위하는 분양사업은 부동산 시장의 시황 변동 및 거시적인 시장변수들에 큰 영향을 받고 있습니다. 당사가 향후 추가적인 수주에 실패해 별도기준 분기 매출액 3억원 미만에 해당된다면, 주된영업 정지와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 거래소로부터 검토받았던 사실을 재현할 수 있습니다. 투자자 여러분 께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[당사 수주 현황]

(단위: 백만원)

품목
수주
일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

경기도 수원시 하수도정비 침수예방사업
2017.10.30
2020.12.18
-
10,115
-
8,041
-
2,073

합 계
-
10,115
-
8,041
-
2,073

(출처: 당사 제시)

당사가 향후 추가적인 수주에 실패해 별도기준 분기 매출액 3억원 미만에 해당된다면, 주된영업 정지와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 거래소로부터 검토받았던 사실을 재현할 수 있습니다. 또한, 연결기준으로도 통신기계부품, 의류사업 등에서 일정 부분 매출을 발생함에도 불구하고 수익성 확보에 실패한다면 당사는 지속적으로 영업손실을 시현할 수 있습니다. 투자자분들께서는 당사의 수익성 악화와 관련한 위험을 반드시 유념하시고 투자에 임해 주시기 바랍니다.

아. 매출채권회수 지연 및 불능 위험

당사의 공사미수금은 국내 건설경기 악화, 금융시장 불안 등 외부충격이 발생할 경우 회수에 어려움이 발생할 수 있으며, 이는 당사의 운전자본 부담으로 이어져 유동성위기를 야기할 수 있습니다. 만약 공사대금 회수가 어려워질 경우 대손충당금 설정으로 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 당사가 진행 중인 사업장에 대한 공사진척 상황 및 공사대금 회수 여부에 대해 지속적으로 관심을 기울일 필요성이 있습니다.
또한, 당사의 제조부문 매출채권은 대손충당금 설정비율이 약 59% 수준으로 매우 높은 상황입니다. 매출채권의 회수가 지연되거나 불가능할 경우 당사의 현금흐름에 악영향을 미칠 수 있으며 단기적으로 유동성 위험에 처할 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[매출채권 추이]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

계정과목
2020년 3분기
2019년
2018년
2017년

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
5,064
4,725
339
5,152
4,727
425
7,165
5,110
2,054
5,123
4,295
828

공사미수금
2,933
2,932
1
2,933
2,932
1
2,932
2,932

2,932
2,810
122

분양미수금
320
-
320
438
-
438
-

8,490
-
8,490

소 계
8,317
7,657
660
8,523
7,659
864
10,096
8,042
2,054
16,545
7,105
9,440

(자료 : 당사 제시)

당사의 2020년 3분기말 연결 기준 매출채권은 약 51억원, 대손충당금 약 47억원으로 매출채권의 장부금액은 약 3억원입니다. 당사의 매출채권은 건설사업부문에서 발생하는 공사미수금 및 분양미수금과 제조사업부문의 매출채권으로 구성되어 있습니다.

당사는 각 건설현장에 대해서 매월 공정률 정산 후 기성부분에 대하여 공사대금을 청구하고 있습니다. 공사미수금 및 미청구공사 계정은 청구 및 수금 시점의 차이로 발생하는 것으로 관급 공사 등 일부 현장을 제외하고는 신탁계약이 체결되어 있어 신탁자금잔액이 존재하는 경우 청구 이후 1개월 내 수금이 완료되고 있습니다.

당사는 공사미수금에 대해서 일괄적으로 1% 대손률을 설정하여 관리하고 있지만 국내 경기 변동, 금융시장 불안 등 외부충격으로 인하여 발주처로부터 공사대금을 회수하지 못할 위험이 있다고 판단하여 2020년 3분기 연결기준 공사미수금 약 29억원 중 약 29억원에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

시장상황의 변동으로 공사미수금 및 미청구공사가 추가적으로 증가할 수 있으며, 이는 당사의 운전자본 부담으로 이어져 유동성위기를 야기할 수 있으며, 만약 공사대금 회수가 어려워질 경우 대손충당금 설정으로 손익에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자들께서는 당사가 진행 중인 사업장에 대한 공사진척 상황 및 공사대금 회수 여부에 대해 지속적으로 관심을 기울일 필요성이 있습니다.

당사의 기설정된 매출채권 대손충당금 대부분은 2010년 이전 발생한 손상에 대한 것으로 최근 1년내 매출채권에 대한 대손충당금 설정내역은 존재하지 않습니다.

당사는 기업회계기준서에 의해 고객의 과거 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 우선적으로 매출채권 개별평가를 통하여 대손충당금을 설정하고, 잔여항목에 대해서는 매출채권 연령을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사의 대손설정 정책은 아래와 같습니다.

[당사의 대손설정 정책]

구분
대손설정비율

외상매출금
거래1년차
1%

거래2년차
20%

거래3년~5년차
50%

거래5년차 이상
100%

받을어음
일반어음
1%

부도어음
고객사 부도
100%

배서인 부도
50%

(출처 : 당사 제시)

당사의 제조부문 매출은 주로 외상거래 및 어음거래로 이루어지며 3개월 회수조건으로 계약을 체결하고 있습니다. 하지만, 당사가 거래하는 매출처는 대부분 중소영세업체들로 결제일 연기 등이 빈번하게 발생하고 있습니다. 또한, 당사는 거래처와 계약 체결 시점에서 거래처의 신용도에 대한 평가절차를 거치지 않고 거래가 일어나고 있어 매출채권 대손에 대한 통제시스템이 미흡한 상황입니다. 향후 거래처의 부실화로 인하여 추가적으로 매출채권 회수가 불가능해지는 경우 당사의 수익성은 악화될 수 있으며, 유동성에도 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.

자. 차입금 관련 위험

당사의 2020년 3분기말 연결기준 부채비율은 447.24%로 2019년 322.26% 대비 124.98%p 증가하였습니다. 당사는 부채비율이 증가하고 있어 향후 유동성 측면에서 재무적인 대처능력이 하락추세에 있으며 향후 매출채권이나 대여금의 대손가능성이 증가하거나 예상치 못한 외부 충격으로 인하여 영향을 받게 된다면 당사는 심각한 유동성위험에 처할 수 있음을 투자자들께서는 의사결정에 고려하시기 바랍니다. 

당사는 2020년 3분기말 기준 전환사채 (3CB) 잔액 30억원을 종속회사 KD엠텍(주)에게 발행중인 상황으로, 연결 재무제표에서는 인식되지 않았습니다. 당사는 보고기간 후 3CB에 대해 조기상환청구권을 행사하여 보유 중으로 추후 소각 예정인 상황입니다. 한편, 당사는 2020년 3분기 보고기간 후 당사가 매입하여 보유중이던 전환사채 (4CB) 90억원을 당사의 최대주주 케이디기술투자(주)에게 매각 한 바 있습니다.

당사는 장ㆍ단기 차입금 및 전환사채 등에 대하여 당사가 보유하고 있는 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있으며, 이를 바탕으로 만기를 연장하여 사용하고 있습니다. 2020년 3분기말 연결 기준 당사의 차입금은 약 532억원 수준이며, 담보설정금액 및 부동산 담보신탁 제공금액은 각각 약 483억원 및 약 444억원 수준입니다. 당사는 차입금 대비 담보비율이 적정수준으로 만기 연장이 가능할 것으로 판단하고 있으나, 금융시장의 예기치 못한 불확실성으로 인하여 당사의 차입금에 대한 만기 연장이 이루어지지 않을 경우 당사는 일시적으로 유동성 위험에 직면할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 유형자산 등의 담보제공으로 인해 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[당사 재무안정성 지표]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
2020년 3분기
2019년
2018년
2017년

유동자산

31,715

38,249

78,208
69,359

비유동자산

105,980

100,023

70,262
29,466

자산총계

137,695

138,272

148,471
98,825

유동부채

35,403

57,284

91,064
47,698

단기차입금

26,189

40,665

22,444
22,307

전환사채
-
-
6,605
10,000

비유동부채

77,130

48,242

34,497
10,349

장기차입금

26,974

14,354

16,684
8,704

부채총계

112,534

105,526

125,561
58,047

자본총계

25,162

32,746

22,910
40,778

부채비율
447.24%
322.26%
548.06%
142.35%

유동비율
89.58%
66.77%
85.88%
145.41%

(출처 : 당사 제시)

주)
부채비율 = (부채총계 - 현금및현금성자산) / 자본총계
유동비율 = 유동자산 / 유동부채

2020년 3분기말 연결 기준 당사의 차입금규모는 단기 약 262억원, 장기 약 270억원, 합계 532억원 수준으로 2019년 약 551억원 대비 약 19억원 감소하였습니다. 2020년 3분기말 기준 당사의 차입금 중 약 49.2%인 262억원은 단기차입금이나, 2020년 3분기말 연결 기준 당사의 현금및현금성자산은 약 77억원 수준으로 당사는 재무적으로 불안정한 상태에 처해 있다고 판단 할 수 있습니다.

당사는 2020년 3분기말 기준 전환사채 (3CB) 잔액 30억원을 종속회사 KD엠텍(주)에게 발행중인 상황으로, 연결 재무제표에서는 인식되지 않았습니다. 당사는 보고기간 후 3CB에 대해 조기상환청구권을 행사하여 보유 중으로 추후 소각 예정인 상황입니다. 한편, 당사는 2020년 3분기 보고기간 후 당사가 매입하여 보유중이던 전환사채 (4CB) 90억원을 당사의 최대주주 케이디기술투자(주)에게 매각 한 바 있습니다.

당사의 2020년 3분기말 연결기준 부채비율은 447.24%로 2019년 322.26% 대비 124.98%p 증가하였습니다. 당사는 부채비율이 증가하고, 유동비율이 감소하고 있어 향후 유동성 측면에서 재무적인 대처능력이 하락추세에 있으며 향후 매출채권이나 대여금의 대손가능성이 증가하거나 예상치 못한 외부 충격으로 인하여 영향을 받게 된다면 당사는 심각한 유동성위험에 처할 수 있음을 투자자들께서는 의사결정에 고려하시기 바랍니다.

당사의 재무안정성은 차입금 증가에 따른 이자비용 발생으로 불안정한 상태입니다. 당사의 2020년 3분기 이자보상비율은 음(-)의 수치를 나타내고 있습니다. 영업적자가 지속되는 상황에서 이자비용 부담이 감소하지 않을 경우 당사의 유동성 악화 및 수익성 저하로 이어질 수 있습니다.

[당사 차입금 관련 지표]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구 분
2020년 3분기 누적
2019년
2018년
2017년

영업이익
(8,344)
5,348
(6,285)
(10,282)

이자비용
2,606
3,277
2,484
1,056

이자보상비율
(3.20)
1.63
(2.53)
(9.74)

(출처 : 당사 제시)

2020년 3분기 연결 기준 당사의 영업손실은 약 83억원, 이자비용은 약 26억원 수준으로 이자보상배율 (-)를 기록하였습니다. 향후 당사의 신용도 하락 및 경제상황에 따른 금리상승이 이루어진다면 당사의 손익은 더욱 악화될 가능성이 있음을 투자자들께서는 인지하시기 바랍니다.

당사는 장ㆍ단기 차입금 및 전환사채 등에 대하여 당사가 보유하고 있는 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있으며, 이를 바탕으로 만기를 연장하여 사용하고 있습니다. 2020년 3분기말 연결 기준 당사의 차입금은 약 532억원 수준이며, 담보설정금액 및 부동산 담보신탁 제공금액은 각각 약 483억원 및 약 444억원 수준입니다. 당사는 차입금 대비 담보비율이 적정수준으로 만기 연장이 가능할 것으로 판단하고 있으나, 금융시장의 예기치 못한 불확실성으로 인하여 당사의 차입금에 대한 만기 연장이 이루어지지 않을 경우 당사는 일시적으로 유동성 위험에 직면할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 유형자산 등의 담보제공으로 인해 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 

2020년 3분기말 기준 당사가 제공한 담보제공자산 및 부동산 담보신탁의 내역은 아래와 같습니다.

[담보제공자산]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

담보제공자산
관련계정
금융기관 등
담보설정금액
내역

당기말
전기말

서귀포시 토지 및 단독주택
투자부동산
KEB하나은행
600
600
차입금 담보

금융상품 등
장기금융상품
건설공제조합
156
158
하자보수보증 등

출자증서
당기손익-공정가치측정금융자산
건설공제조합
393
393
이행보증

정기예금증서
장기금융상품/보증금
주택도시보증공사
421
421
하자보수예치

보험증권
보험료
북수원신협
2,595
2,595
차입금 담보

보험증권
보험료
의왕신협
500
500
차입금 담보

보험증권
보험료
북수원신협외
11,513
11,513
차입금 담보

보험증권
보험료
의왕신협
1,200
1,200
차입금 담보

아산 방축동 토지
투자부동산
우리은행
22,552
22,552
차입금 담보

알티전자㈜ 구미공장 토지외
유형자산
기업은행
8,400
8,400

합 계
48,328
48,330

[부동산 담보신탁 제공자산]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

담보제공자산
관련계정
신탁사
순위
수익자
수익한도금액(*2)
내역

당기말
전기말

문정 KD 유타워 11, 12층 14개호실(*1)
투자부동산,유형자산,매각예정비유동자산

아시아신탁 주식회사
1순위
영동농협
-
3,000
차입금 담보

문정 KD 유타워 9, 10층 8개 호실,
투자부동산
아시아신탁 주식회사
1순위
영동농협
-
1,200
차입금 담보

동해시 천곡동 토지
유형자산

1순위
이천농협
1,080
차입금 담보

문정 KD 유타워 12층 7개 호실
유형자산
아시아신탁 주식회사
1순위
수지신용협동조합
2,520
-
차입금 담보

문정 KD 유타워 10층 6개 호실
유형자산
아시아신탁 주식회사
1순위
의왕신용협동조합
1,356
-
차입금 담보

문정 KD 유타워 9층 2개 호실
유형자산
아시아신탁 주식회사
1순위
남양주신용협동조합
564
-
차입금 담보

동해 천곡동 토지
투자부동산
아시아신탁 주식회사
1순위
대관령신용협동조합
600
-
차입금 담보

군산공장 토지,건물
투자부동산
교보자산신탁(구,생보부동산신탁)
1순위
북수원신용협동조합
2,880
2,880
차입금 담보

강일아르페온 2개 호실
재고자산

홍성군 내포아르페온 31개 호실
재고자산
아시아신탁 주식회사
1순위
영동농협협동조합

1,800
차입금 담보

법곡동 케이디아람채 7개 호실
재고자산
㈜무궁화신탁
1순위
의왕신용협동조합
650
650
차입금 담보

동해발한KD아람채 아파트 29개 호실
재고자산
아시아신탁주식회사
1순위
북동신용협동조합
-
3,900
차입금 담보

동해발한KD아람채 아파트 21개 호실
재고자산
아시아신탁주식회사
1순위
청운신용협동조합
-
5,200
차입금 담보

동해발한KD아람채 근생 1개 호실
재고자산
교보자산신탁(구,생보부동산신탁
1순위
서대문신용협동조합
261
261
차입금 담보

동해발한KD아람채 근생 3개 호실
재고자산
1순위
묵동신용협동조합
638
638
차입금 담보

동해발한KD아람채 근생 3개 호실
재고자산
1순위
북수원신용협동조합
424
424
차입금 담보

남양주 마석우리 토지
투자부동산
무궁화신탁
1순위
NH저축은행

3,705
차입금 담보

남양주 마석우리 토지
투자부동산
무궁화신탁
1순위
화도농협협동조합
4,020
-
차입금 담보

안성 아양 토지
투자부동산
무궁화신탁
1순위
의왕신용협동조합
3,600
3,600
차입금 담보(라인개발담보제공)

대전 가수원 KD U프라자 3개 호실
재고자산
무궁화신탁
1순위
의왕신용협동조합
480
-
차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

대전 가수원 KD U프라자 16개 호실
재고자산
신영부동산신탁
1순위
북수원신용협동조합
634

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

국일신용협동조합
554

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

수원중앙신용협동조합
1,421

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

안산중앙신용협동조합
1,567

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

청주신용협동조합
852

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

한우리신용협동조합
1,572

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

문정 KD70 1,14F 10개 호실
재고자산
교보자산신탁(구,생보부동산신탁)
1순위
북수원신용협동조합
720

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

수원중앙신용협동조합
1,200

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

서대문신용협동조합
120

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

인천성암신용협동조합
1,080

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

화성제일신용협동조합
1,680

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

천안 직산 삼은리 64-14외 7필지
투자부동산
무궁화신탁
1순위
인성저축은행
3,600

차입금 담보(직산개발담보제공)

인천저축은행
2,400

차입금 담보(직산개발담보제공)

라온저축은행
2,280

차입금 담보(직산개발담보제공)

오성저축은행
1,200

차입금 담보(직산개발담보제공)

아산저축은행
1,200

차입금 담보(직산개발담보제공)

웰컴저축은행
1,200

차입금 담보(직산개발담보제공)

스카이저축은행
1,200

차입금 담보(직산개발담보제공)

서울송파구문정동5-7블럭(*2)
유형자산
아시아신탁 주식회사
1순위
NH저축은행

6,370
차입금 담보

1순위
JT친애저축은행

6,370
차입금 담보

1순위
KB저축은행

6,370
차입금 담보

1순위
민국저축은행

3,185
차입금 담보

1순위
삼정저축은행

3,185
차입금 담보

2순위
KDG건설㈜(구,KD도시건설㈜)

14,267
공사비채무 지급담보

KD엠텍㈜대전공장(대전 동구 새마울로41토지 및 건물)
유형자산
주식회사 무궁화신탁
1순위
한국투자저축은행
1,920
1,920

합 계
44,393
70,005

3. 기타위험

가. 상장폐지 및 관리종목 지정 관련 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우에는 주권매매정지를 비롯하여 관리종목지정, 상장폐지실질심사 및 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 특히, 당사의 경우 자본잠식에 따른 관리종목 지정 및 상장폐지의 가능성을 완전히 배제할 수 없는 상황이기 때문에 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다.

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 엄격해지고 있는 추세이며, 향후 당사가 상장기업과 관련한 법규 및 규정 등의 관리감독기준을 위반할 경우에는 주권매매정지를 비롯하여 관리종목지정, 상장폐지실질심사 및 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

당사가 소액공모 공시서류 제출전일 기준 현재까지 인지하지 못했거나 통보받지 못한 위반사항에 대하여 금융감독원 및 한국거래소 등의 관리감독기관으로부터 제재가 부과될 경우에는 주가의 하락 및 환금성 제약 등으로 인해 원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

이와 관련하여 관련 규정인 유가증권시장 상장규정의 제47조(관리종목지정), 제48조(상장폐지), 제49조(상장적격성 실질심사) 등을 반드시 검토하시기 바랍니다. 또한 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

나. 환금성 제약에 따른 위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 또한 추가상장되는 주식으로 인해 주가희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 적은 편입니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

다. 주가 희석화 관련 위험

소액공모 공시서류 제출전일 현재 당사의 제4회 사모 전환사채의 전환가능 주식수는 3,600,000주로 2020년 02월 20일부터 2022년 01월 20일까지 전환청구가 가능합니다. 제4회 전환사채의 전환가능 주식수는 발행주식의 약 22.97%에 해당 되는 물량입니다. 전환사채의 전환가능시기가 도래하여 관련 주식이 일시에 거래될 경우 출회물량으로 인한 주가하락 및 주가 희석화의 위험성이 있습니다. 투자자께서는 이점을 유념하시어 투자해주시기 바랍니다.

소액공모 공시서류 제출전일 현재 당사의 제4회 사모 전환사채의 전환가능 주식수는3,600,000주로 2020년 02월 20일부터 2022년 01월 20일까지 전환청구가 가능합니다. 제4회 전환사채의 전환가능 주식수는 발행주식의 약 22.97%에 해당 되는 물량입니다. 전환사채의 전환가능시기가 도래하여 관련 주식이 일시에 거래될 경우 출회물량으로 인한 주가하락 및 주가 희석화의 위험성이 있습니다. 투자자께서는 이점을 유념하시어 투자해주시기 바랍니다.

[미상환 전환사채 현황]

(기준일: 소액공모 공시서류 제출전일
(단위: 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

제4회 무보증
사모전환사채
2019.02.22
2022.02.22
9,000
기명식
보통주식
2020.02.20~2022.01.20
100
2,500
9,000
3,600,000
-

합 계
-
-
9,000
-
-
-
-
9,000
3,600,000
-

(출처: 당사 제시)

라. 청약 미달 관련 위험

금번 공모는 일반공모 증자로, 공모 청약 후 발생하는 미청약분에 대해서는 미발행 처리됩니다. 따라서 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인하여 공모금액보다 청약금액이 감소할 경우 당사가 계획했던 운용자금 사용 등에 차질이 빚어지면서 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

금번 증자는 일반공모 유상증자로서 공모 청약 후 미청약 할 경우 발행예정 주식수보다 실제 발행주식수가 감소하고, 계획된 자금이 납입되지 않아 당사의 자금 사용 계획에 차질이 생길 수도 있습니다.

본 소액공모공시서류는 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.

본 소액공모공시서류에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 신고서 상에 누락되어 있지 않습니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

마. 소액공모 공시서류 및 일정에 관한 주의사항

본 소액공모공시서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 관계기관의 조정 과정에서 변경될 수 있습니다.

바. 공시사항 참조

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 최근 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서, 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시공시 사항 등이 전자공시 되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

사. 기업실사 미수행 관련 위험

청약취급처인 유진투자증권㈜는 본 공모의 인수인 및 주관사가 아니며 단순한 청약취급회사입니다. 청약취급회사는 본 투자건과 관련하여 실사업무를 수행하지 않았으며, 본 투자건에 대한 어떠한 책임도 부담하지 않습니다. 본건 투자로 인해 투자손실 이 발생하더라도 청약취급회사에게 어떠한 이의도 제기할 수 없으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
999,999,000

발행제비용(B)
23,301,280

순수입금[ (A) - (B) ]
976,697,720

나. 발행 제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계 산 근 거

등록세
1,709,400
증자자본금의 0.4%

교육세
341,880
등록세의 20%

상장수수료
250,000
시가총액 10억원당 3만원(최저 25만원)

등기수수료
1,000,000
공증 및 등기수수료

청약대행수수료
20,000,000
-

합 계
23,301,280
-

주1) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용도 포함하여 사용될 예정입니다.

주2) 상기비용은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다.

다. 자금의 사용목적

(기준일 :
2020년 12월 10일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
976,697,720
-
-
23,301,280
999,999,000

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

위해성진금형유한공사
2001.12.03
중국 산동성 위해시 경제자유무역지구
몰드베이스(제조업)
284
지분 50%초과보유
X

KD엠텍(주)
1972.10.23
경상북도 구미시 1공단로
통신부품(제조업)
19,847,633
지분 50%초과보유
O

KD&70(주)
2004.01.07
서울특별시 송파구 정의로 8길 4, 비102호(문정동, 케이디70)
부동산개발
28,729,578
-
X

라인개발(주)
2019.11.15
서울특별시 송파구 정의로70, 1001호(문정동, 케이디 유타워)
부동산개발
3,047,716
지분 50%초과보유
X

KD E&C VINA Co., Ltd.
2019.04.20
R244, Floor 02, Grand Plaza, 117 Tran Duy Hung street, Cau Giay district, Hano, Vietnam
부동산개발
117,704
지분 50%초과보유
X

직산개발(주)
2020.07.16
인천광역시 계양구 계양문화로 54, 10층 48-1호
부동산개발
10,146,711
지분 50%초과보유
X

한종부동산중개(주)
2020.07.01
서울특별시 송파구 정의로8길 4, 제1층 106호
부동산중개
491,384
지분 50%초과보유
X

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
직산개발(주)
당기 중 신설

한종부동산중개(주)
당기 중 신설

연결
제외
KD&70(주)
당기 투자지분율 변동에 따른 제외

-
-

KD&70( 주)(구, 시재도새개발(주))는 2020년 6월 13일 지분율 변동에 따라 보고서 제출일 기준 연결대상회사에서 제외 하였습니다.

1-2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2000년 11월 14일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 "KD 주식회사"라고 표기합니다. 
또한 영문으로는 KD Co., Ltd라 표기합니다.

3. 설립일자 및 존속기간
당사는 1974년 08월에 설립되었습니다. 
또한 2000년 11월에 코스닥 시장에 등록되었습니다.

4. 본사의 주소,전화번호, 홈페이지 주소
(1) 주 소 : 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호(고잔동, 대우빌딩) 
(2) 전화번호 : 031)706-8577
(3) 홈페이지 : http://www.kdcon.co.kr

5. 중소기업 해당여부
당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 

6. 주요사업의 내용
당사는 건설사업부문(아파트, 오피스텔 등 건축 및 분양)과 전자사업부문(전자통신부품 제조), 패션사업부문(골프 및 여성의류 제조, 유통) 을 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다.

7. 계열회사에 관한 사항
- 기업집단의 명칭 : KD건설㈜

- 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

회사명

지분율

주요사업

상장여부

KD엠텍(주)

100%
통신기계 부품제조

비상장

라인개발(주)

100%
부동산 개발

비상장

KD E&C VINA Co.,LTD

100%
부동산 개발

비상장

KDG M-TECH VINA Co.,LTD

100%
통신부품 제조 및 판매
비상장

위해성진금형유한공사

100%
몰드베이스 제조
비상장

직산개발(주)
100%
부동산 개발
비상장

한종부동산중개(주)
100%
부동산 중개
비상장

(*) 공시서류작성기준일 당 사의 계열회사의 총수는 7개사 입니다.

9. 연결종속회사의 개요(주요 종속회사)
■ KD엠텍㈜
KD엠텍 주식회사는 1972년 10월 23일에 핸드폰부품, LED 관련제품, 통신기부품 등 전자 및 통신 관련 부품의 개발, 제조 및 판매 등을 주된 사업목적으로 설립되었으며, 경상북도 구미시에 본사를 두고 있습니다.

회사는 사업확장을 위하여 추진하던 태양전지사업 등의 실패와 세계 금융위기로 인한 수익성 악화 등에 의하여 2011년 3월 23일 수원지방법원에 회생절차개시 신청을 하여 2011년 4월 25일에 회생절차개시 결정을 받았으며, 2012년 5월 21일에 회생계획안에 대한 인가를 받은 후, 2018년 2월 9일에 회생절차를 종결하였습니다.

당기말 현재 납입자본금은 8,100백만원이며 주요 주주는 KD㈜(100%)입니다

■ ALTI VINA Co.,Ltd
KD엠텍(주)가 100%출자하여 2019년 4월26일 베트남에 설립된 KD엠텍(주)의 자회사이며, 전자통신부품 제조를 목적으로 설립되었습니다.

■ KD E&C VINA Co.,Ltd
KD(주)에서 100%출자하여 2019년 4월 20일 베트남에 설립한 회사이며, 부동산개발을 목적으로 설립되었습니다.

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 기업집단에 속해있지 않습니다. 다만, 당사가 출자한 타법인 내역은 본문 IX 의 '계열회사 등의 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

당사는 2020년 09월 30일 기준으로 공시대상기간(최근 5사업연도) 동안의 회사의 연혁은 다음과 같습니다

1. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사의 본점 소재지는 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호(고잔동, 대우빌딩) 입니다.

2. 경영진의 중요한 변동

변 경 일 자
내 용

2015.03.27
사외이사 최대성 취임

2015.03.29
사외이사 안성주 퇴임, 사외이사 이상용 퇴임

2015.07.31
대표이사 오명진 사임

2015.10.02
대표이사 한동수 취임

2015.11.30
대표이사 한동수 사임

2016.03.30
사내이사 한기랑 중임, 사내이사 안재형 취임, 사내이사 이계현 취임, 사외이사 강명필 취임

2016.05.31
사내이사 이계현 사임

2016.11.25
대표이사 유인엽 사임,대표이사 이상철 취임

2017.03.30
사내이사 유인엽 중임, 사내이사 한기랑 사임, 사내이사 구정회 취임, 사내이사 안태일 취임, 감사 황호식 중임

2017.04.03
대표이사 이상철 사임 ,대표이사 구정회 취임

2017.12.07
대표이사 구정회 사임, 대표이사 안태일 취임

2017.12.12
사내이사 함도국 취임

2018.01.18
사내이사 유인엽 사임, 사외이사 강명필 사임

2018.03.28
사외이사 최대성 퇴임, 사외이사 최원철 취임

2019.03.30
사내이사 안재형 중임

2019.03.26
감사 황호식 사임, 감사 나명수 취임

2019.05.02
사외이사 최원철 퇴임

2019.06.25
감사 나명수 사임, 감사 양도경 취임, 사외이사 최경수 취임

2020.03.31
대표이사 안태일 중임, 사내이사 이윤복 선임

(*) 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사총수는 사외이사 1명을 포함하여 4명이며, 이 중 대표이사는 1명 입니다.

3. 최대주주의 변동
- 변동사항 없습니다.

4. 상호의 변경

구 분
일 자
상호명

변경 전
변경 후

연결회사
2015.03
주식회사 국제디와이
KD건설 주식회사

주요종속회사
2018.12
주식회사 데니스
KD데니스패션 주식회사

주요종속회사
2019.08
알티전자 주식회사
케이디지엠텍 주식회사

주요종속회사
2020.06
케이디지엠텍 주식회사
케이디엠텍 주식회사

주요종속회사
2020.06
(주)시재도시개발
KD&70(주)

5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용의 결과 
- 종속회사인 KD데니스패션(주)는 2019년 9월 27일 서울회생법원에 회생신청을 하였으며, 2019년 10월 17일 동 법원으로부터 회생개시결정을 받았습니다. 조사보고서상 청산가치가 계속기업가치를 초과함에 따라 회생계획안 제출이 연장된 상태이며, 매각 등에 대한 회생절차가 진행중입니다.

6. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
- 패션사업부문의 통합운영을 통한 시너지 효과 극대화, 유통구조 다변화를 통해 매출증대 및 수익구조 개선을 위해 2018년 12월01월, 주요종속회사인 (주)데니스가 재영실업(주)와 (주)재영어패럴을 흡수합병을 하면서 사명을 KD데니스패션(주)로 변경 하였습니다. 
 (*) 합병과 관련한 자세한 내용은 2018년 10월 30일 회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)을 참고하시기 바랍니다.

- 전자사업부문의 기술 및 경영자원의 통합을 통한 비용절감 및 시너지 창출, 운영의 효율성 도모 및 경영효율성 증대를 위해 2019년 8월30일 주요종속회사인 KD엠텍(주)(구, 알티전자(주))가 (주)이아이에스를 흡수합병을 하면서 KDG엠텍(주)로 사명을 변경하였으며, 2020년 6월 사명을 KD엠텍(주)로 변경하였습니다.
 (*) 합병과 관련한 자세한 내용은 2019년 07월 23일 회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)을 참고하시기 바랍니다.

7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 
- 패션사업부무인 KD데니스패션(주)의 2019년 9월 27일 법인회생신청 및 2019년 10월 17일 회생절차개시결정에 따라 2019년 9월 30일 기준으로 종속기업에서 제외하였습니다.

8. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자
내 용

2017년 12월 11일
알티전자(주) 인수를 위해 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원 발행

2019년 02월 20일
이엔에이치(주) 인수를 위해 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 90억원 발행

2019년 03월 18일
2018년도 재무제표에 대한 감사인의 의견거절로 상장폐지사유 발생

2019년 03월 20일
이엔에이치(주) 인수를 위해 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 90억원 만기전 상환

2019년 09월 30일
KD데니스패션(주) 종속회사에서 제외

2020년 03월 31일
2019년도 재무제표에 대한 감사인의 의견거절로 상장폐지사유 발생

2020년 06월 05일
2018년도 재무제표에 대한 재감사 감사의견 적정으로 변경

2020년 06월 30일
KD&70(주) 종속회사에서 제외

2020년 07월 15일
2019년도 재무제표에 대한 재감사 감사의견 적정으로 변경

2020년 09월 29일
아산방축동 KD아람채 유스테이 수분양자 채무보증(297억) 해소

9. 회사의 주요 연혁

일 자
내 용

1974. 08
회사 설립 본사 : 서울시 영등포구 양평동 3가 23번지

1980. 03
국내최초 MOLD BASE 개발

1982. 09
본사 이전(인천시 북구 청천동 302-21)

1984. 09
美 D.M.E社와 기술제휴

1987. 06
주권 병합(보통주 액면가 1000원 -> 5000원, 발행주식수 25만주 -> 5만주)

1987. 07
본사이전 본사 ; 인천시 북구 부평동 798

1989. 04
품질관리 1등급 업체 획득(공업진흥청)

1990. 10
병역특례업체 지정(병무청)

1992. 08
기술선진화 중소기업 선정(상공부)

1993. 03
본사이전 본사 ; 인천광역시 남동구 고잔동 686-7 남동공단 117BL 9LT

1994. 01
콘베이어용 로울러 의장특허 등록

1997. 12
기술혁신개발사업 4축보링전용기 개발 완료

1998. 02
수출유망중소기업 선정(중소기업진흥공단)

1999. 01
기술혁신개발사업 CNC쌍두밀링M/C 개발 완료

1999. 05
기술연구소 설립인가

1999. 08
상호 변경(대양정밀기계⇒디와이)

2000. 02
ISO 9001 인증 획득(냉온수기, 빙축열 등)

2000. 03
중소기업청 벤처기업 등록

2000. 11
코스닥 등록

2000. 11
벤처기업 최우수상 수상(한국능률협회)

2001. 03
유동성빙 축열 시스템 개발 완료

2001. 05
주권분할 (보통주 액면가 5000원->500원, 발행주식수 58만주->580만주)

2001. 05
유동성빙 축열 시스템 특허 등록

2002. 09
설계도면 자동견적 특허 획득

2003. 05
본사 이전 : 경기도 안산시 단원구 성곡동 625-6 반월공단 609-20호

2003. 12
유동성빙 축열 시스템 중국 특허 획득

2004. 01
블로우 프라스틱 파렛트 특허 획득

2004. 05
CCS 튜브 제작을 위한 3차원적 수치해석 방법 특허 취득

2006. 08
ASP를 통한 웹PDM 구축 특허 획득

2006. 07
본사 이전 : 경기도 시흥시 정왕동 1286-1 시화공단 3라-402

2007. 05
자본 증자(신주인수권행사 129백만원 증자)

2007. 06
자본 증자(신주인수권행사 129백만원 증자)

2007. 07
자본 증자(신주인수권행사 149백만원 증자)

2008. 01
대표이사 변경(김용옥⇒오병기)

2008. 02
자본 증자(제3자배정 유상 1,000백만원 증자)

2008. 05
자본 감자(5,205백만원 감자)

2008. 06
자본 증자(유상 24,042백만원 증자)

2008. 07
상호 변경(디와이(주)⇒(주)글로넥스)

2008. 08
자본 증자(제3자배정 유상 699백만원 증자)

2008. 08
자본 증자(제3자배정 유상 1,587백만원 증자)

2008. 08
자본 증자(전환권행사 110백만원 증자)

2008. 08
자본 증자(전환권행사 21백만원 증자)

2008. 09
자본 증자(전환권행사 68백만원 증자)

2008. 09
대표이사 변경(오병기⇒정광명)

2008. 11
자본 증자(유상 2,000백만원)

2008. 12
대표이사 변경(정광명⇒박형우)

2009. 01
자본 증자(유상 1,999백만원 증자)

2009. 01
대표이사 변경(박형우⇒장천민)

2009. 01
상호 변경((주)글로넥스⇒(주)대우솔라

2009. 03
대표이사 변경(장천민⇒정광명)

2009. 04
자본 감소(감자비율 90%)

2009. 06
자본 증자(유상 21,000백만원)

2009. 06
대표이사 변경(정광명⇒안태일)

2009. 07
자본증자(유상 917백만원)

2009. 07
신주인수권 행사(대용납입 240백만원)

2009. 08
본사 이전 : 경기도 시흥시 정왕동 1260-2

2009. 08
신주인수권 행사(대용납입 252백만원)

2009. 09
신주인수권 행사(대용납입 38백만원)

2009. 12
대표이사 변경(안태일⇒정광명)

2010. 09
상호변경((주)대우솔라⇒(주)국제이앤씨)

2010. 01
자본 감소(감자비율 : 80%)

2010. 01
액면 분할(1주를 5주로 분할, 액면가 100원)

2010. 01
자본증자(유상 990백만원)

2011. 01
신주인수권 행사(발행주식총수 : 39,800,000주 → 46,151,464주)

2011. 03
상호변경((주)국제이앤씨⇒(주)국제디와이)

2011. 06
신주인수권행사(발행주식총수 : 46,151,464주→46,293,307주)

2011. 09
신주인수권행사(발행주식총수 : 46,293,307주→53,736,915주)

2012. 03
신주인수권행사(발행주식총수 : 53,736,915주→62,586,472주)

2012. 04
신주인수권행사(발행주식총수 : 62,586,472주→71,515,043주)

2012. 07
신주인수권행사(발행주식총수 : 71,515,043주→82,725,042주)

2012. 08
대표이사 변경(정광명⇒유인엽)

2012. 09
자본증자(유상 537백만원)(발행주식총수 : 82,725,042주→88,095,042주)

2013. 03
대표이사 변경(유인엽⇒오명진)

2013. 03
(주)국제 흡수합병

2013. 07
자본감소(감자비율 3:1)

2013. 08
자본증자(유상999백만원)(발행주식총수:29,365,014주→31,922,514주)

2013. 10
자본증자(유상999백만원)(발행주식총수:31,922,514주→35,768,667주)

2014. 06
자본증자(유상11,970백만원)(발행주식총수:35,768,667주→125,768,667주)

2014. 07
대표이사 추가(오명진⇒오명진,유인엽)

2014. 07
본점소재지 변경(안산시 첨단로⇒안산시 산단로)

2014. 11
자본증자(유상 999백만원)(발행주식총수:125,768,667주→135,767,667주)

2015. 01
신주인수권행사(발행주식총수 : 135,767,667주→147,769,214주)

2015. 03
상호변경((주식회사 국제디와이 → KD건설 주식회사)

2015. 06
본점소재지변경(안산시 산단로⇒안산시 광덕서로)

2015. 07
대표이사 변경(오명진,유인엽⇒유인엽)

2015. 10
대표이사 변경(유인엽⇒유인엽,한동수)

2015. 11
자본증자(유상 999백만원)(발행주식총수: 147,769,214주→152,486,194주)

2015. 11
대표이사 변경(유인엽,한동수⇒유인엽)

2016. 09
자본증자(유상 100억원)(발행주식총수: 152,486,194주→252,486,194주)

2016. 11
대표이사 변경(유인엽⇒이상철)

2017. 04
대표이사 변경(이상철⇒구정회)

2017. 06
자본증자(유상 999백만원)(발행주식총수: 252,486,194주→257,181,029주)

2017. 09
자본증자(유상 157억원)(발행주식총수:257,181,029주→355,691,714주)

2017. 12
대표이사 변경(구정회⇒안태일)

2018. 12
자본증자(유상 24억원)(발행주식총수:355,691,714주→379,885,262주)

2018. 12
자본증자(유상 784백만원)(발행주식총수:379,885,262주→387,734,262주)

2019. 02
자본증자(유상 403백만원)(발행주식총수:387,734,262주→391,766,520주)

2019. 05
주식병합결정(1주당 100원⇒1주당 500원)

2019. 06
상호변경((주식회사 KD건설 주식회사 → KD 주식회사)

2020. 03
대표이사 중임(안태일)

2020. 08
주요사항보고(감자결정)

2020.09
자본 감소(감자비율 : 80%)

3. 자본금 변동사항

당사는 2020년 09월 30일 기준으로 공시대상기간(최근 5사업연도) 동안 아래와 같이자본금 변동사항이 발생하였습니다.

1. 증자(감자)현황

증자(감자)현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 천원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2014년 06월 24일
유상증자(주주우선공모)
보통주
90,000,000
100
133
-

2014년 11월 13일
유상증자(일반공모)
보통주
9,999,000
100
100
-

2015년 01월 29일
신주인수권행사
보통주
7,936,507
100
100
제11회Warrant행사

2015년 01월 29일
신주인수권행사
보통주
4,065,040
100
100
제11회Warrant행사

2015년 11월 27일
유상증자(일반공모)
보통주
4,716,980
100
212
-

2016년 09월 28일
유상증자(주주우선공모)
보통주
100,000,000
100
214
-

2017년 06월 26일
유상증자(일반공모)
보통주
4,694,835
100
213
-

2017년 09월 27일
유상증자(주주우선공모)
보통주
98,510,685
100
160
-

2018년 12월 17일
전환권행사
보통주
24,193,548
100
124
제3회차 전환사채

2018년 12월 27일
유상증자(일반공모)
보통주
7,849,000
100
100
-

2019년 02월 11일
전환권행사
보통주
4,032,258
100
124
제3회차 전환사채

2019년 07월 26일
-
보통주
313,413,216
100
100
주식병합(5:1)

2020년 09월 15일
무상감자
보통주
62,688,047
500
500
감자비율 80%

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제3회무보증 사모전환사채
2017.12.11
2020.12.11
10,000
케이디건설주식회사 기명식 보통주
2018.12.11~
2020.11.11
100
110
3,000
27,272,727
-

합 계
-
-
-
-
-
100
110
3,000
27,272,727
-

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
900,000,000
100,000,000
1,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
510,673,157
-
510,673,157
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
495,002,497
-
495,002,497
-

1. 감자
181,389,281
-
181,389,281
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
313,613,216
-
313,613,216
주권병합

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
15,670,660
-
15,670,660
-

Ⅴ. 자기주식수
5,403
-
5,403
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
15,665,257
-
15,665,257
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
15,670,660
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
5,403
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
15,665,257
-

우선주
-
-

(*) 전기 중 무상감자를 실시하였으며, 표시된 주식수는 감자 후의 주식수입니다.

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

47기3분기
46기
제45기

주당액면가액(원)
500
500
100

(연결)당기순이익(백만원)
-7,396
9,251
-17,026

(별도)당기순이익(백만원)
-6,881
1,933
-11,681

(연결)주당순이익(원)
-448
92
7

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(*) 전기 중 5:1의 주식병합을 실시하였으며, 전전기 (연결)주당순이익은 주식병합 후의 주식수로 반영하였습니다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업부문별 현황

KD주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 각 사업부문별 사업의 내용은 다음과 같습니다.

사업부문
대 상 회 사 명
비 고

주택및건설사업부문
KD(주)(구:KD건설주식회사)
지배회사

부동산개발사업부문
라인개발(주)
종속회사

몰드베이스사업부문
위해성진금형유한공사
종속회사

전자부품사업부문

KD엠텍㈜ (구,KDG엠텍)

종속회사

전자부품사업부문
KD E&C VINA
자회사

전자부품사업부문
직산개발(주)
종속회사

부동산중개사업부문
한종부동산중개(주)
종속회사

부동산개발사업부문
KD&70
관계회사

(*) 2019년 9월 KD데니스패션(주)는 법인회생개시결정으로 지배력을 상실하여, 종속회사에서 제외하였습니다.
(*) 2020년 6월 KD&70(주)(구, (주)시재도시개발)은 지분율 변동으로 종속회사에서 제외하였습니다.
(*) 몰드베이스사업부문은 2018년 중단사업으로 분류하여 제외였습니다.

[주택 및 건설사업부문]

1) 산업의 특성
 경기변동에 민감한 건설업은 주택 및 빌딩건설에서부터 도로ㆍ항만 등의 사회간접자본 및 각종 산업생산기반시설의 확충과 국토개발 및 국제적인 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 실물부문의 생산과정을 담당하는 국가 경제의 기간산업입니다. 타 산업에 비해 생산과 고용 그리고 부가가치의 창출 측면에서 유발효과가 지대하기 때문에 국가경제의 전략산업이기도 합니다.

2) 산업의 성장성
 국내 경제가 전체적으로 과거의 성장의 시대를 지나 저성장의 국면에 진입하면서, 
전반적인 국가의 경제성장이 완만하게 진행되는 단계에 진입함에 따라 국가경제에서 차지하는 비중이 큰 건설산업도 성장성에 영향을 받게 될 것입니다. 타 산업간의 의존관계가 더욱 밀접해지고 있는 현재의 산업 추세로 인해, 건설업도 단순 시공 위주의 사업방식을 탈피하여 IT 등과 같은 여러가지 산업요소가 복합적으로 결합된 산업으로 진화해 나가고 있으며 환경 등 사회적 이슈가 산업의 성장성을 좌우하는 변수로 부각되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성
 건설경기는 일반 경제활동과 매우 밀접한 관계를 가지고 있으므로 산업 구조 및 경제 활동의 변화, 소득의 증감 및 투자의 패턴, 부동산 경기의 변동 등의 요인에 영향을 받으며, 특히 정부의 금융 및 경제정책, 주택관련 정책 및 사회간접자본의 투자 정책 등에 따라 그 수요가 좌우됩니다. 
주택부문은 경기변동과 금융상황에 민감하게 반응하는 산업분야로, 경기회복과 금융산업의 안정화 및 그에 따른 개인의 구매력 회복 등의 여부에 따라 영향을 받을 것으로 예상됩니다.

4) 경쟁요소
 중소 건설 업체간의 경쟁이 치열하며, 대형 건설사의 시장 지배력은 점차 심화되고 있습니다. 이와 같은 현상에서 경쟁력 우위를 확보하기 위해서는 소비자 위주의 마케팅 전략 차원에서 품질 및 서비스 향상을 통해 고객만족을 극대화하는 한편, 원가절감을 통한 가격 경쟁력에서의 우위 확보, 과거의 단순시공력에서 탈피하여 종합관리능력의 배양, 설계 및 엔지니어능력의 특화, 상품의 브랜드화, 자금의 가용 능력 및 대외신인도관리 등이 경쟁력의 핵심요소로 작용할 것입니다. 

5) 영업개황
 당 사의 건설부문은 당 사가 직접 상가, 오피스텔, 집합건물(APT)등을 건축하여 분양하거나, 동 건축물에 대한 수주로 건축을 하고 있습니다. 심화되는 경쟁 환경속에서 성공적인 분양을 위해 최적의 입지를 발굴 및 개발하려고 하며, 브랜드 경쟁력 확보 및 아파트 품질 향상, 지속적인 원가 절감 노력으로 시장을 선도하고자 노력하고 있습니다. '아람채', 'KDU프라자' 와 같은 고유 브랜드를 가지고 있는 당사는 성공적인 분양을 통해 고객의 신뢰를 쌓고 있습니다.

[전자부품사업부문]

1) 산업의 특성

모바일 산업은 언제 어디서나 이동 여부에 관계없이 사용자에게 고속-고품질의 멀티미디어 기반의 다양한 응용서비스 및 융-복합 서비스를 제공해주는 고부가가치 기술을 기반으로 하며, 이를 구현하고 서비스하기 위한 이동통신 시스템, 서비스 플랫폼, 모바일기기 및 관련 부품산업을 포함하는 광범위한 산업을 의미합니다.

모바일기기 부품은 일반적으로 회로부품, 전기부품, Widow부품, 기구물 부품 등으로 구분되며 이러한 다양한 부품을 PCB 기판에 실장, 조립하고 소프트웨어를 참가하게 되면 모바일기기로서의 역할이 가능해집니다. 모바일기기 부품 산업은 중소기업이 대부분이며 전방 산업인 모바일기기 산업의 트렌드 변화에 따라 업계 구도가 재편되는 특징이 있습니다. 

과거 일본, 미국 등의 부품 강국이 세계 시장에서 기술적 우위를 점하고 있었으나 터치 스마트폰의 등장에 따라 새로운 개념의 부품 및 모듈들에 대한 수요가 생기고 있습니다. 스마트폰의 등장에 따라 피쳐폰의 수요가 급감하게 되고 이에 따른 모바일기기업체의 개발 방향 및 구조가 변하게 되었으며, 부품의 경우 힌지, 키패드 등의 업체는 시장의 성장성 한계에 따라 수익성이 악화되었습니다.

케이스, 전자파 보호 금형물 등의 기구물과 FPCB 등을 포함하는 부품군은 모바일 단막의 가장 기반이 되고 내외부적인 충격과 고온, 저온, 분진 등으로부터 모바일기기를 보호하는 역할을 합니다. 최근 Metal 소재의 내외장재는 발열문제 해결과 디자인 차별화를 위하여 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다. 

모바일기기의 신제품은 대부분 초경량, 초박형의 제품으로 얇은 두께와 강도, 경량화를 가능하게 하는 고객의 요구를 충족시켜야 하는 고도의 기술이 필요한 산업분야입니다. 따라서 소재의 특성에 대해 정확히 알아야 하며 소재에서의 가공뿐만 아니라, 전자파 차폐, 특수표면처리 등과 같은 기능 부가를 위한 고도의 기술이 필요하게 되었으며 이는 현재 기존업체들의 노하우로 축적되어 수율 및 품질 경쟁력으로 이어져 있습니다. 

따라서 고객사의 요구 수준에 맞는 제품을 공급하기 위해서는 막대한 시간과 자금력, 생산기반이 요구되나 모바일기기 산업의 제품주기가 짧기 때문에 신규회사의 진입이 쉽지 않습니다. 또한 고객사의 경우 공급차질과 품질 문제점을 안고 신규 부품업체를 찾는다는 것은 큰 리스크를 동반하기 때문에 이 또한 쉽지 않을 것으로 예상됩니다.

2) 산업의 성장성
 전세계 IT 산업과 대한민국 성장을 이끌어 오던 스마트폰 시장은 성숙기에 진입하였습니다. '15.3분기 이후 글로벌 스마트폰 시장 성장률은 한 자릿수에 머물고 있으며 세계시장을 견인하던 중국도 보급률 포화로 '16년 상반기 한때 마이너스 성장을 기록하였습니다. 

시장이 성숙하고 단말기 자체의 하드웨어 스펙이 상당한 수준에 이르면서 주요 선진국을 중심으로 스마트폰의 교체 주기가 더욱 길어지고, '18년 스마트폰 시장은 전년대비 소폭 성장에 그칠 전망입니다. 

하지만 연간15억대가 넘는 시장 기회를 보고 뛰어든 기업들은 시장이 성숙기에 접어드는 속도처럼 빠르게 줄어들지 않습니다. 이는 성숙기에 들어선 스마트폰 시장에서 경쟁이 심화되는 이유입니다. 세계시장을 선도하던 국내업체는 중국 스마트폰 업체의 영향력 확대와 맞물려 시장과 함께 성장한다는 전력만으로는 과거와 같은 성장세를 유지할 수 없기 때문에 시장 점유율과 기술력, 마케팅의 경쟁이 중요한 성장전력으로 부상하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성
 전세계 IT 산업과 대한민국 성장을 이끌어 오던 스마트폰 시장은 성숙기에 진입하였음에도 불구하고, 한국이 가져오던 삼성전자의 위주의 성장동력을 서서히 중국시장에 잃어가고 있는 모습입니다. 

세계시장을 선도하던 국내업체는 중국 스마트폰 업체의 영향력을 아시아 동남아 국가의 시장을 시작으로 스마트폰의 본 시장인 유럽사회에서도 경쟁을 해야하는 상황까지 내몰리게 되었습니다.

이에, 폴더블폰등 현재의 수준과는 1차원을 뛰어 넘어선 기술등을 각 업체에서는 서둘러 시장선점을 위하여 마케팅 전쟁을 펼치고 있는 시점 입니다.

4) 경쟁요소
 한정된 고객사를 거래 선으로 하는 국내 휴대폰 금속케이스 제조사업은 기술, 인력 생산능력 및 품질에 따른 대규모 물량경쟁을 하고 있습니다. 즉 개발 및 생산능력, 고객사 대응력과 양산능력이 주요 경쟁 요소입니다. 

중국 및 베트남 그리고 국내에서 금속부품을 생산하는 업체는 국내 4개사와 중국업체 1개사가 있습니다. 중국 로컬업체 1개사는 주요 고객사의 경쟁사와도 거래를 하고 있기 때문에 국내업체 대비 대응력이 떨어집니다. 주요 고객사의 글로벌 물량의 83%이상을 국내업체들이 점유를 하고 있는 상황입니다. 

납기, 품질, 단가, 대응력에서는 전 세계 금속 부품업체들 중 국내업체 4개사가 가장 경쟁력을 가지고 있기 때문에 신규업체 발굴 및 진입이 어려운 실정입니다. 현재 경쟁업체 K사의 점유율이 높은 이유는 국내뿐만 아니라 중국 천진, 혜주법인에도 생산시설을 보유하고 있으며, 제조 역사가 길고 제조기술력 및 제조 노하우가 풍부하기 때문입니다. 

KDG엠텍(주)에서 최근 설립한 베트남 법인을 통하여 선두업체와의 점유율 격차를 줄이고, 경쟁업체와의 점유 비율 격차를 줄이기 위해 하여, 고객사의 베트남 생산라인에 당사의 베트남 법인의 내재화 된 설비 및 인력으로 부품을 공급함으로서 매출신장을 위해 노력하고 있으며, 더나아가 Case, Hinge, 사출, 다이캐스팅등 핸드폰 기구부품의 기술력과 인프라의 확대로 종합 금속물사로 거듭 나아가고자 하고 있습니다.

5) 영업개황
 당사는 마그네슘과 알루미늄합금 등의 경량 금속소재를 사용하여 휴대폰 등의 휴대용 IT기기에 외장 및 내장재, 조립품을 생산하고 있습니다. 스마트폰 시장이 저성장 국면에 돌입하고 업체 간 경쟁이 심화되면서 선두 업체는 글로벌 시장 판매가 역성장하는 반면 중국업체는 자국시장에서의 영향력을 확대하며 큰 폭의 성장률을 기록하였습니다. 

심화된 경쟁에 반해 제품의 슬림화 및 LCD화면의 대형화에 따라 금속소재의 외장재 및 내장재 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 당사는 이러한 고객의 수요에 부응할 수 있는 개발 및 기술력을 보유하고 있으며, 제품 특성에 적합한 다양한 제조공법을 접목하여 동종 경쟁사 대비하여 차별화된 기술, 품질, 원가경쟁력을 바탕으로 시장을 선도해 나가고 있습니다.

특히 모바일기기업체의 글로벌 생산체제 구축과 생산비중의 변화에 대응하여 국내외사업장간의 효율적인 공급망 관리를 통하여 최대 고객사의 로컬 및 글로벌 구매 정책에 매우 신속, 정확하게 대응할 수 있는 능력이 필수적으로 요구되고 있습니다.

[패션사업부문]

1) 산업의 특성
 패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영, 이를 상품화하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합산업입니다. 

과거 단순한 노동집약적 산업이었으나, 현대의 패션산업은 풍부한 자본력, 고도의 기술, 좋은 품질의 소재, 훈련된 전문가와 합리적인 경영전략등 지식집약적 산업으로 산업체제가 바뀌어가고 있고 고도의 기술적인 감각과 유통구조의 다각화 및 제조공정의 선진화등 고도의 패션감각을 필요로 하는 첨단산업으로 변화되었으며, 또한 지식집약적 산업으로서 고부가가치를 창출하는 산업입니다. 

2) 산업의 성장성
 지식과 감성산업으로 크게 양분되는 21세기 산업구조에서 패션산업은 인터넷으로 총괄되는 지식 정보사업과 함께 21세기를 주도하는 감성산업을 대표하는 유망산업입니다. 

패션산업은 의ㆍ식ㆍ주와 관련된 생활기본산업으로 수요가 영구적일 뿐만 아니라 소득증대에 따른 삶의 질 향상으로 패션문화에 관심이 높아지는 추세로 수요가 증가하고 있으며, 앞으로도 패션산업은 더욱 세분화되어 가는 감각과 개성을 신속하게 반영, 이에 대응하는 디자인, 상품기획력과 기술, 문화, 정보를 접목시킨 지식산업으로 전환하여 글로벌시대를 겨냥한 대표적인 고부가가치 산업으로 계속적인 발전이 기대되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성
 패션산업은 패션유행이 주는 영향 이외에도 예상치 못한 사회, 경제적인 요인에 따른경기변동에 대한 민감도가 매우 높은 산업군에 속하며 소비자의 소비패턴이 다양화 되어감에 따라 의류업계는 수요층별로 제품차별화를 통하여 판로를 모색하고 있습니다. 

국내경기는 글로벌 경기침체로 소비심리의 위축이 장기화됨에 따라 내수경기회복에 대한 부정적인 경기 전망이 지배적이며, 대기업의 신규브랜드 대폭 출시 및 글로벌브랜드의 국내시장 진출 등으로 패션업체간 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다.

4) 국내외 시장여건
 일반적으로 의류산업은 노동집약적 봉제산업으로 인건비등의 원가요소가 중요한 경쟁요소이나, 이러한 원가요소보다는 브랜드 인지도, 유통망, 품질, 광고, 마케팅력등이 중요 경쟁요소로 인식되고 있고, 대기업의 신규브랜드의 대폭 출시 및 글로벌브랜드의 국내 시장 진출 등으로 패션업체간 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 

내수패션산업은 사회적, 경제적 요인 및 유행에 민감한 산업으로 시간이 지날수록 변화의 속도가 빨라지고 있습니다. 최근 소셜미디어와 IT기기의 발전으로 패션 유행에 대한 전파속도가 빨라져서 소비자들은 최신 트렌드를 반영한 의류를 선호하고 있으며, 소비심리가 위축된 상황에서도 합리적인 가격을 제시하는 제품에 대한 소비는 증가하였습니다. 

5) 영업개황
 당사의 패션사업부문은 (주)데니스, 재영실업(주), (주)재영어패럴을 2018년 12월 1일부로 합병하여, 케이디데니스패션(주)라는 통합법인을 출범시켜 운영하였으나
,
2019년 9월 27일 케이디데니스패션(주)의 원자재 및 인건비 상승으로 인한 매출원가의 상승으로 손익구조가 악화되어 기업회생 신청하게 되었으며, 법원으로부터 회생절차 개시결정을 받아 기업회생절차를 진행 중에 있습니다. 

[몰드베이스사업부문]

1) 산업의 특성
 금형산업은 시장을 대상으로 계획 생산을 할 수 없으며, 현장경험, CNC공작기계 및CAD/CAM 활용이 필수인 산업으로서 생산성 향상과 품질 향상을 선도하는 기술집약적 산업입니다.

2) 산업의 성장성
 우리나라는 일본, 중국, 미국, 독일에 이어 세계 5위의 금형 생산국이며 금형 수출국입니다. 아직까지 많은 노동인력을 필요로 하는 분야로써 현재 중국, 동남아 등의 국가에 상당부분 이전되었고, 국내는 최정밀 금형 위주로 생산되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성 및 계절성
 금형산업은 계절적 경기변동과는 무관하지만, 이머징마켓의 경기변동에는 민감하다 할 수 있습니다.

4) 국내외 시장여건
 금형은 제품의 대량생산과 고급제품을 만들기 위해서는 필수적인 도구이므로 전방산업의 경기변동에 따라 금형경기가 좌우됩니다. 제조업체의 측면에서는 금형이 투자비용이므로 투자의 방향도 적정한 규모에서 최대의 이윤을 추구하기 위해 규모의 경제를 살릴 수 있는 방향으로 집중되고 있습니다. 

5) 영업개황
 현재 원자재 및 인건비 상승으로 인한 매출원가의 상승으로 손익구조가 악화되어 몰드제조사업부문에 대하여 사업을 중단하였습니다.

2. 조직도

조직도_20200930

3. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 천원)

사업부문

구 분

제47기 3분기

제46기

제45기

건설사업부문

총매출액

22,551,079
74,209,510
18,557,509

영업이익

-2,016,837
8,437,627
-4,362,370

자 산

138,149,271
136,784,825
138,388,792

부 채

116,689,635
106,541,877
110,221,577

몰드베이스
사업부문

총매출액

-
-
1,830,479

영업이익

-
-
-307,245

자 산

284
274
269

부 채

8,376
8,076
7,931

전자부품
사업부문

총매출액

5,079,546
10,130,523
12,657,740

영업이익

-1,988,346
-3,075,264
-2,017,374

자 산

19,965,338
17,927,462
18,278,118

부 채

12,606,830
12,945,902
9,632,880

패션사업부문

총매출액

-
16,140,094
10,209,962

영업이익

-
-2,036,822
-3,390,915

자 산

-
-
6,283,319

부 채

-
-
16,322,585

내부거래 등

총매출액

-7,989,405
-15,650,093
-12,040,441

영업이익

-4,339,703
2,023,432
3,792,523

자 산

-20,570,998
-16,440,256
-14,479,651

부 채

-16,771,279
-13,969,594
-10,624,241

합 계

총매출액

19,641,220
84,830,034
31,215,249

영업이익

-8,344,886
5,348,973
-6,285,381

자 산

137,543,895
138,272,305
148,470,847

부 채

112,533,562
105,526,261
125,560,732

4. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 매출

(단위 : 백만원, % )

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도 및 매출처
제47기 3분기

매출액
비율

건설사업부문
공사
이포권역 다목적행복센터 신축공사 외
관급공사
2,344
13.8%

완성건물
대전 KD-U프라자,동해 아람채
상가, 아파트
10,627
62.8%

기타
기타
기타
202
0.8%

몰드베이스
사업부문
제품/상품
소형,중형,대형
가전 및 Display 금형 등의 틀 제작
-
-%

전자부품
사업부문
제품
휴대폰부품제조, 전자부품검사
휴대폰 브라켓 납품 / 삼성전자
3,815
22.6%

합 계
16,988
100.0%

5. 매출에 관한 사항

가. 부문별 매출실적(연결)

(단위 : 천원)

사업부문
매출유형
품목/공사종류
제47기 3분기
제46기
제45기

건설사업부문
자체공사
대전 가수원동 KD-U프라자
-
20,747,508
14,279,768

이포권역 다목적행복센터신축
-
1,009,708
1,779,871

관급공사
하수도정비 중점관리 침수예방
2,344,837
3,233,558
1,660,090

진흥로 8~64 일원보도정비공사
-
86,518
-

국도46호선 낙석산사태 침수예방
-
-
159,584

남산지구 수리시설 개보수
-
717,137
287,414

청평초 내진보강공사
-
196,364
-

기타
완성건물 매출/상품
12,216,837
47,979,860
390,782

제품
사업용 자동차임시차고지 조성공사
-
105,708
-

몰드베이스
사업부문
제품/상품
신길온천역 앞 보도 조성공사
-
133,149
-

기타
-
-
-

몰드베이스

사업부문

제품/상품
수출
-
-
-

내수
-
-
-

전자부품
사업부문
제품/상품
휴대폰 브라켓, 전자부품 검사
5,079,546
-
-

패션사업부문
제품/상품
골프, 여성의류
-
-
10,209,962

합 계
19,641,220
84,340,033
41,425,211

(*) 제46기(전기) 및 제45기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호 등에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법
(1) 판매경로

사업부문
판매경로

건설사업부문
입찰 → 수주 → 준공
사업지선정 → 사업인허가 → 분양 → 준공

몰드베이스사업부문
생산자(공장) → 수요자

전자부품사업부문
생산자(공장) → 수요자

패션사업부문
생산자(공장) → 백화점, 대리점, 온라인망 → 수요자

(2) 판매조건

사업부문
판매조건

건설사업부문
기성현금(100%)

몰드베이스사업부문
-

전자부품사업부문
현금(100%)

패션사업부문
현금(100%)

6. 파생상품 거래 현황

2020년 09월 30일 현재 파생상품부채 계상내역은 없습니다. 

7. 시장위험 및 위험관리

(1) 위험관리의 개요
연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계
연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 

(3) 위험관리
1) 자본위험관리
연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

2) 재무위험관리
가. 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결회사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD,JPY등이 있습니다. 

나. 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

다. 신용위험
신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 
또한, 연결회사는 매출채권, 대여금 및 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

라. 유동성위험
유동성위험은 연결회사의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

마. 기타 위험 및 위험 관리
전환사채와 관련된 유동성위험은 계약상 만기를 기준으로 기재되어있습니다. 다만, 해당 전환사채는 2018년 12월 11일부터 조기상환이 가능한 바, 조기상환이 이루어질 경우 원금 6,500백만원과 조기상환시점까지의 기간이자가 즉시 현금유출될 수 있습니다.

8. 경영상의 주요계약 등

계 약
계약자
계약기간
계약목적 및 내용
기 타

-
-
-
-
-

9. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
"해당사항 없습니다."

(2) 연구개발비용

"해당 사항 없습니다."

나. 연구개발 실적

"해당 사항 없습니다."

10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 최근 3년간 신용등급

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2017.06.30
-
-
SCI평가정보/(BB0)
-

2017.10.19
-
-
한국기업데이터/(B-)
-

2018.06.29
-
-
SCI평가정보/(BB0)
-

2020.08.03
-
-
SCI평가정보/(BB0)
-

[신용등급 평가대상별 등급정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
전반적인 신용도가 매우 우수하여 채무불이행 위험이 극히 낮음

AA
전반적인 신용도가 우수하나 장래의 급격한 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성을 배제할 수 없음

A
전반적인 신용도가 양호하나 장래의 안정성이 저하될 가능성이 있음

BBB
전반적인 신용상태가 양호한 수준이나 장래의 안정성 면에서 불안한 요소가 있음

BB
채무이행 능력에 큰 문제는 없으나 장래 환경 악화시 안정성 면에서는 불안한 요소를 상위등급에 비해 많이 내포하고 있음

B
채무이행 능력에 문제가 발생할 가능성을 배제할 수 없음

CCC
채무이행 능력이 의문시 되며 채무불이행 가능성이 있음

CC
신용상 위험요소가 많아 채무불이행 가능성이 높음

C
신용상태가 매우 불량함

D
채무불이행 상태에 있음

(자료출처: SCI평가정보 신용평가 보고서)

(*) AA부터 CCC까지는 등급내 우열에 따라 "+" 또는 "-"를 부가하게 됩니다.

나. 기타 중요한 사항

(1) 당반기 종속회사인 KD&70(주)에 대하여 지분율 변동 및 기타특수관계자인 다른 투자자가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에서 제외하여 관계기업으로 분류하였으며, 당반기말 및 전기말 유효지분율은 각각 54.11%, 15.59%입니다. 또한, 전기 중 라인개발(주) 및 KD E&C VINA Co., Ltd.를 신규 설립하여 연결회사의 종속기업에 포함되었으며, KD데니스패션(주)은 2019년 9월27일 법인회생신청 및 2019년 10월 17일 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 2019년 9월 30일을 기준으로 종속기업에서 제외하였습니다. 
(2) 회사는 제45기 연결 및 별도 재무제표에 대해 감사인이 감사범위제한등의 사유로의견을 표명하지 않음에 따라(의견거절) 2019년 3월 18일 상장폐지 사유가 발생하여2019년 4월 1일 상장폐지에 대한 이의신청을 통해 2019년 4월 16일 기업심사위원회심의, 의결을 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여 받았으며, 2020년 6월 8일 제45기 연결 및 별도재무제표에 대한 감사인의 재감사에 따른 감사의견 적정과 2020년 7월 15일 제46기 연결 및 별도재무제표에 대한 감사인의 재감사에 따른감사의견 적정을 받음으로써 2020년 8월 4일 기업심사위원회에서 2018사업년도 2019년사업연도 재감사의견이 적정으로 확인되어 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었습니다. 이에 2020년 9월 29일 주권매매거래정지 해제가 되었습니다.

(단위 : 천원 )

품목
수주
일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

경기도 수원시 하수도정비 침수예방사업
2017.10.30
2020.12.18
-
10,115,413
-
8,041,613
-
2,073,800

합 계
-
10,115,413
-
8,041,613
-
2,073,800

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무정보를 작성하였습니다.

(1)요약 연결재무정보

(단위:원)

구 분
제 47 기3분기말
제 46 기
제 45 기

[유동자산]

ㆍ현금및현금성자산
7,698,378,809
4,894,865,339
5,447,141,495

ㆍ단기금융상품
164,024,269
6,700,398,038
7,612,183,422

ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산
1,665,696,560
-
-

ㆍ매출채권
659,816,141
864,227,954
2,054,340,510

ㆍ계약자산
696,640,090
91,423,091
188,080,743

ㆍ기타유동금융자산
1,559,539,496
1,334,413,140
1,896,855,523

ㆍ기타유동자산
5,193,225,054
765,294,591
4,806,821,462

ㆍ당기법인세자산
39,946,054
8,081,288
125,881,070

ㆍ재고자산
14,037,681,014
21,710,903,200
56,077,357,568

ㆍ매각예정비유동자산
-
1,879,532,057
-

[비유동자산]

ㆍ기타비유동금융자산
2,713,234,533
894,473,169
1,990,317,952

ㆍ기타비유동자산
1,883,520,833
1,409,530,860
1,355,422,662

. 관계회사투자
2,073,959,559
1,100,583,565
-

. 사용권자산
1,720,174,786
1,445,710,963
-

ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산
494,526,212
494,469,053
412,326,580

ㆍ유형자산
28,929,135,560
19,511,294,999
21,408,264,725

ㆍ투자부동산
68,108,314,530
75,101,790,774
42,620,140,577

ㆍ무형자산
57,508,539
65,312,855
290,413,306

ㆍ영업권
-
-
905,582,308

ㆍ이연법인세자산
-
-
1,279,717,047

자산총계
137,695,322,039
138,272,304,936
148,470,846,950

[유동부채]
35,403,354,556
57,284,216,815
91,063,558,214

[비유동부채]
77,130,207,526
48,242,044,340
34,497,174,093

부채총계
112,533,562,082
105,526,261,155
125,560,732,307

[자본]

ㆍ자본금
7,835,330,000
39,176,652,006
38,773,426,200

ㆍ기타불입자본
19,198,994,638
19,198,994,638
19,117,752,269

ㆍ기타자본구성요소
30,333,013,955
-1,026,744,326
-1,052,044,914

ㆍ이익잉여금(결손금)
-32,205,578,636
-25,278,310,121
-34,845,709,419

[비지배지분]
-
675,451,584
916,690,507

자본총계
25,161,759,957
32,746,043,781
22,910,114,643

매출액
19,641,220,284
84,340,033,510
31,215,249,336

영업이익
-8,344,886,900
5,348,973,307
-6,285,380,707

당기순이익
-7,396,348,510
9,251,211,968
-17,026,824,667

기타포괄손익
114,162,246
100,248,995
121,807,486

총포괄이익(손실)
-7,282,186,264
9,351,460,963
-16,905,017,181

지배기업 소유주지분
-6,908,832,234
9,592,699,886
-16,309,413,880

비지배지분
-373,354,030
-241,238,923
-595,603,301

연결에 포함된 회사수
6
7
5

(2) 연결대상회사의 변동내역
당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

① 당기 중 신규로 연결재무제표 대상에 포함된 종속회사

회사명
사유

직산개발(주)
신규 지분출자 100% 입니다.

한종부동산중개(주)
신규 지분출자 100% 입니다.

② 당기 중 연결재무제표 대상에서 제외된 종속회사

회사명
사유

KD&70
지분율 변동

다. 연결재무정보 이용상의 유의점

- "연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 47 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 46 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 47 기 3분기말

제 46 기말

자산

유동자산

31,714,947,487

38,249,138,698

현금및현금성자산

7,698,378,809

4,894,865,339

단기금융상품

164,024,269

6,700,398,038

매출채권

659,816,141

864,227,954

유동계약자산

696,640,090

91,423,091

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

1,665,696,560

0

당기법인세자산

39,946,054

765,294,591

재고자산

14,037,681,014

21,710,903,200

기타유동금융자산

1,559,539,496

1,334,413,140

기타유동자산

5,193,225,054

8,081,288

매각예정비유동자산

0

1,879,532,057

비유동자산

105,980,374,552

100,023,166,238

투자부동산

68,071,814,530

75,101,790,774

기타비유동금융자산

2,713,234,533

894,473,169

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

494,526,212

494,469,053

관계기업에 대한 투자자산

2,073,959,559

1,100,583,565

유형자산

28,929,135,560

19,511,294,999

사용권자산

1,720,174,786

1,445,710,963

기타무형자산

57,508,539

65,312,855

기타비유동자산

1,883,520,833

1,409,530,860

기타투자자산

36,500,000

0

자산총계

137,695,322,039

138,272,304,936

부채

유동부채

35,403,354,556

57,284,216,815

단기매입채무

1,025,442,781

5,133,153,749

단기차입금

26,189,052,236

40,665,186,880

분양선수금

260,000,000

583,080,000

공사선수금

0

300,352,115

유동하자보수충당부채

746,150,212

611,899,502

기타유동금융부채

4,897,449,402

8,440,437,184

유동리스부채

47,914,000

50,407,259

당기법인세부채

0

0

기타유동부채

2,237,345,925

1,499,700,126

비유동부채

77,130,207,526

48,242,044,340

장기차입금

26,974,365,636

14,353,781,252

퇴직급여부채

623,909,036

480,143,188

비유동하자보수충당부채

1,610,872,460

1,367,098,998

기타비유동금융부채

34,234,879,238

20,681,131,666

기타비유동부채

12,160,273,872

8,347,883,815

이연법인세부채

1,107,343,711

2,878,295,356

비유동리스부채

418,563,573

133,710,065

부채총계

112,533,562,082

105,526,261,155

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

25,161,759,957

32,070,592,197

자본금

7,835,330,000

39,176,652,006

자본잉여금

19,198,994,638

19,198,994,638

기타자본구성요소

30,333,013,955

(1,026,744,326)

이익잉여금(결손금)

(32,205,578,636)

(25,278,310,121)

비지배지분

0

675,451,584

자본총계

25,161,759,957

32,746,043,781

자본과부채총계

137,695,322,039

138,272,304,936

연결 포괄손익계산서

제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

제 47 기 3분기

제 46 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

2,652,953,493

19,641,220,284

13,603,992,773

75,497,598,363

매출원가

2,504,845,541

16,226,871,978

10,190,603,532

59,655,455,082

매출총이익

148,107,952

3,414,348,306

3,413,389,241

15,842,143,281

판매비와관리비

3,268,098,510

11,759,235,206

3,768,888,620

9,162,205,164

영업이익(손실)

(3,119,990,558)

(8,344,886,900)

(355,499,379)

6,679,938,117

금융원가

560,258,194

2,411,466,101

969,533,798

1,640,287,744

기타이익

72,445,942

2,426,786,358

278,533,359

1,137,021,156

지분법손익

(26,718,773)

56,821,574

0

0

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,634,521,583)

(8,272,745,069)

(1,046,499,818)

6,176,671,529

법인세비용

(220,467,094)

(876,396,559)

0

0

계속영업이익(손실)

(3,414,054,489)

(7,396,348,510)

(1,046,499,818)

6,176,671,529

중단영업이익(손실)

0

0

(2,303,892,624)

(6,460,119,515)

당기순이익(손실)

(3,414,054,489)

(7,396,348,510)

(3,350,392,442)

(283,447,986)

기타포괄손익

39,290,902

114,162,246

60,309,076

144,358,755

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

95,725,965

0

67,185,553

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

95,725,965

0

67,185,553

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

39,290,902

18,436,281

60,309,076

77,173,202

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

39,290,902

18,436,281

60,309,076

77,173,202

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

(3,374,763,587)

(7,282,186,264)

(3,290,083,366)

(139,089,231)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(3,414,054,489)

(7,022,994,480)

(3,291,038,137)

(85,712,536)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

0

(373,354,030)

(59,354,305)

(197,735,450)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(3,374,763,587)

(6,908,832,234)

(3,230,729,061)

58,646,219

총 포괄손익, 비지배지분

0

(373,354,030)

(59,354,305)

(197,735,450)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(218)

(448)

(210)

(5)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(218)

(448)

(63)

408

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

(147)

(413)

연결 자본변동표

제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

38,773,426,200

19,098,176,621

(1,052,340,282)

(13,435,510,698)

43,383,751,841

916,690,507

44,300,442,348

회계정책변경에 따른 증가(감소)

오류수정에 따른 증가(감소)

(959,903,330)

(959,903,330)

103,252,500

(856,650,830)

당기순이익(손실)

(85,712,536)

(85,712,536)

(197,735,450)

(283,447,986)

기타포괄손익

77,173,202

67,185,553

144,358,755

144,358,755

연결대상범위의 변동

79,253,443

79,253,443

79,253,443

유상증자

403,225,800

178,892,495

582,118,295

582,118,295

무상감자

2019.09.30 (기말자본)

39,176,652,000

19,277,069,116

(975,167,080)

(14,334,687,568)

42,963,174,826

822,207,557

43,966,074,025

2020.01.01 (기초자본)

39,176,652,006

19,198,994,638

(1,026,744,326)

(25,278,310,121)

32,070,592,197

675,451,584

32,746,043,781

회계정책변경에 따른 증가(감소)

오류수정에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

(6)

(7,174,421,440)

(7,174,421,446)

(373,354,030)

(7,396,348,510)

기타포괄손익

18,436,281

95,725,965

114,162,246

114,162,246

연결대상범위의 변동

(302,097,554)

(302,097,554)

유상증자

무상감자

2020.09.30 (기말자본)

39,176,652,000

19,198,994,638

(1,008,308,045)

(32,357,005,596)

(25,010,332,997)

0

25,161,759,957

연결 현금흐름표

제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

제 47 기 3분기

제 46 기 3분기

영업활동현금흐름

(12,250,774,777)

(559,508,624)

당기순이익(손실)

(7,547,775,470)

(283,447,986)

당기순이익조정을 위한 가감

(707,663,244)

5,994,670,717

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,864,845,840)

(4,442,839,663)

이자수취(영업)

139,337,279

140,607,558

이자지급(영업)

(2,233,770,130)

(2,033,218,310)

배당금수취(영업)

6,356,563

법인세납부(환급)

(36,057,372)

58,362,497

투자활동현금흐름

(24,023,444,033)

(21,222,520,558)

단기대여금및수취채권의 처분

0

3,627,000,000

단기금융상품의 처분

6,539,769,223

6,098,219,371

장기금융상품의 처분

24,000,000

보증금의 감소

5,123,238,636

175,491,000

유형자산의 처분

504,183,884

1,250,000,000

매각예정 비유동자산 처분

2,400,000,000

0

무형자산의 처분

6,000,000

단기대여금및수취채권의 취득

(1,270,000,000)

(2,800,000,000)

단기금융상품의 취득

0

장기금융상품의 취득

(22,000,000)

(26,181,479)

당기손익인식금융자산의 취득

(1,484,257,740)

(102,333)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

0

(1,250,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득

0

(470,000,000)

투자부동산의 취득

(24,915,528,870)

(23,848,927,995)

유형자산의 취득

(2,760,443,332)

(978,659,268)

건설중인자산의 취득

(994,931,719)

무형자산의 취득

0

(1,307,615,815)

보증금의 증가

(6,920,000,000)

(92,269,504)

현금의기타유입(유출)

(223,474,115)

(1,629,474,535)

재무활동현금흐름

39,102,271,924

20,095,880,566

단기차입금의 증가

36,325,488,688

20,839,240,112

장기차입금의 증가

19,352,653,000

20,342,941,200

전환사채의 증가

0

9,000,000,000

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입

898,555,000

0

임대보증금의 증가

16,519,000,000

5,360,802,677

단기차입금의 상환

(17,828,633,332)

(13,305,673,090)

장기차입금의 상환

(373,000,000)

(2,343,820,000)

임대보증금의 감소

(313,400,000)

(128,800,000)

사채의 상환

0

(898,350,000)

전환사채의 감소

0

(9,000,000,000)

유동성장기부채의 상환

(15,400,530,000)

(9,600,000,000)

회생채무의 상환

0

(120,513,146)

리스부채의 감소

(77,861,432)

(49,947,187)

현금및현금성자산의순증가(감소)

2,828,053,114

(1,686,148,616)

기초현금및현금성자산

4,894,865,339

6,278,772,269

외화환산으로인한효과

15,355,810

31,068,652

기말현금및현금성자산

7,738,274,263

4,623,692,305

3. 연결재무제표 주석

제 47기 분기 : 2020년 09월 30일 현재

제 46기 : 2019년 12월 31일 현재

케이디주식회사와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이디주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 6일 설립되어 건설업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 두고 있습니다. 2020년 9월30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

한편, 연결회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로 상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 2020년 9월 30일 현재 자본금은 7,835백만원입니다. 

또한, 분분기말 현재 연결회사의 주주는 케이디기술투자(주)(9.47%)외 다수의 개인주주 등으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
소유주식수(주)
지분율

케이디기술투자(주)
1,483,465
9.47%

홍영식
173,096
1.10%

기타 소액주주(1% 미만)
14,014,099
89.43%

합계
15,670,660
100.00%

1.1. 종속기업의 현황

1)

당분기말 현재 연결회사의 종속기업 중 3분기연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위:천원)

회사명
업종
자본금
투자비율
소재지

위해성진금형유한공사
몰드베이스 제조업
2,508,258
100.00%
중국

KD엠텍㈜
통신기계부품제조업
8,100,000
100.00%
한국

KD E&C VINA Co.,Ltd
부동산 개발업
118,540
100.00%
베트남

라인개발㈜
부동산 개발업
1,000
100.00%
한국

한종부동산중개㈜
부동산중개 및 분양대행
100,000
100.00%
한국

직산개발㈜
부동산 개발업
1,000
100.00%
한국

리브개발㈜
부동산 개발업
1,000
100.00%
한국

(*1)
KD&70(주)은
2020년 6월 13일 지분율 변동에 따라 연결범위에서 제외되
었습니다.

(전기말)
(단위:천원)

회사명
업종
자본금
투자비율(%)
소재지

위해성진금형유한공사
몰드베이스 제조업
2,508,258
100.00%
중국

KD & 70㈜(구,(주)시재도시개발)
부동산 개발업
363,550
54.11%
한국

KD엠텍㈜(구,KDG엠텍㈜)
통신기계부품제조업
8,100,000
100.00%
한국

케이디데니스패션(주)
의류제품제조판매업
-
100.00%
한국

KD E&C VINA Co.,Ltd
부동산 개발업
118,540
100.00%
베트남

라인개발㈜
부동산 개발업
1,000
100.00%
한국

(당분기)
(단위:천원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기손익

위해성진금형유한공사
284
8,376
-
-

KD&70㈜ (*1)
-
-
8,053,923
3,514,537

KD엠텍㈜
19,847,634
12,606,830
5,079,546
2,260,204

KD E&C VINA Co.,Ltd
117,704
-
-
1,202

라인개발㈜
3,047,716
3,009,238
-
35,149

한종부동산중개㈜
491,384
408,837
-
(17,453)

직산개발㈜
10,146,712
10,523,514
-
(377,802)

(*1)

KD&70(주)은
2020년 6월 13일 지분율 변동에
연결범위에서 제외되었으며, 연결범위에서 제외되기 전 2020년 9월 30일까지의 매출액 및 당기손익 정보입니다.

(전기말)
(단위:천원)

회사명
자산총계
부채총계
매출액
당기손익

위해성진금형유한공사
274
8,076
-
-

KD & 70㈜(구,(주)시재도시개발)
29,166,520
27,694,627
-
(525,690)

KD엠텍㈜(구,KDG엠텍㈜)
17,927,462
12,945,903
10,130,523
(3,702,581)

케이디데니스패션㈜
-
-
16,140,095
(2,772,779)

KD E&C VINA Co.,Ltd
115,145
-
-
(246)

라인개발㈜
3,005,500
3,002,170
-
2,330

종속기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이를 조정 후 산출되었습니다. 매출액 및 당기순이익은 사업결합 이후 금액입니다.

1.2. 연결대상범위의변동

당
분기 중 연결회사는 KD&70(주)에 대하여 지분율 변동 및 기타특수관계자인 다른 투자자가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에서 제외하여 관계기업으로 분류하였으며, 당분기말 및 전기말 유효지분율은

각각 15.59%, 54.11%입
니다
.
또한
, 전
기 중
라인개
발(주
) 및 KD E&C VINA Co., Ltd.를 신규 설립하여 연결회사의 종속기업에 포함되었으며, KD데니스패션(주)은 2019년 9월27일 법인회생신청 및 2019년 10월 17일 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 2019년 9월
30일을 기준으로 종속기업에서 제외하였습니다

.

<당분기>

구 분
자회사
사 유

연결제외
KD&70(주)
당기 투자지분율 변동에 따른 제외

<전기>

구 분
자회사
사 유

신규연결
라인개발㈜
전기 중 신규 설립

KD E&C VINA Co., Ltd
전기 중 신규 설립

연결제외
KD데니스패션(주)
법인회생개시결정에 따른 제외

2. 중요한 회계정책

다음은 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.

이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 연결회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피
대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 연결재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 연결재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 분기연결재무제표 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3.중요한 회계추정 및 가정

연결재
무제표
작성시 연
결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
영 업

건설사업부
부동산매매, 토목공사, 건축공사, 전기공사업, 기계설비공사업 등

전자사업부
통신기기제조 등

(*1) 연결회사의 종속법인인 KD데니스패션(주)는 2019년 9월 27일 서울회생법원에 법인회생개시신청을 하였으며, 2019년 10월 17일 동 법원으로부터 법인회생 개시신청이 받아들여져 회생절차 개시결정을 받은 바 있습니다. KD데니스패션(주)의 2019년 10월 17일 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 연결범위에서 제외되었으며, 전분기는 연결범위에서 제외되기 전 2019년 9월 30일까지의 매출액 및 당기손익 정보입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

구분
3개월

건설사업부
전자사업부
합계

총부문수익
1,388,873
1,264,080
2,652,953

부문간수익
-
-
-

외부고객으로부터의수익
1,388,873
1,264,080
2,652,953

보고부문영업이익(손실)
(2,632,800)
(487,191)
(3,119,991)

(단위:천원)

구분
누적

건설사업부
전자사업부
합계

총부문수익
14,561,674
5,079,546
19,641,220

부문간수익
-
-
-

외부고객으로부터의수익
14,561,674
5,079,546
19,641,220

보고부문영업이익(손실)
(6,351,224)
(1,993,663)
(8,344,887)

- 전분기
(단위:천원)

구분
3개월

건설사업부
전자사업부
패션사업부(*)
합계

총부문수익
11,268,229
2,335,764

13,603,993

부문간수익
-
-

-

외부고객으로부터의수익
11,268,229
2,335,764

13,603,993

보고부문영업이익(손실)
1,631,041
(1,986,540)

(355,499)

(단위:천원)

구분
누적

건설사업부
전자사업부
패션사업부(*)
합계

총부문수익
68,228,198
7,269,400

75,497,598

부문간수익
-
-

-

외부고객으로부터의수익
68,228,198
7,269,400

75,497,598

보고부문영업이익(손실)
10,663,384
(3,983,446)

6,679,938

(*) 상기 패션사업부는 전기 중 KD데니스패션(주)의 2019년 6월 30일까지로 관련 손익은 중단사업손익으로 표시하기 전 부문 당기 손익입니다.(주석 35참조)

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

구 분
몰드베이스사업부
건설사업부
전자사업부
합 계

자 산
284
115,235,859
22,307,752
137,543,895

부 채
8,376
98,891,654
13,633,532
112,533,562

- 전기말
(단위:천원)

구 분
몰드베이스사업부
건설사업부
전자사업부
합 계

자 산
274
118,479,605
19,792,426
138,272,305

부 채
8,076
93,317,559
12,200,626
105,526,261

(4)
중단영업손익

(단위:천원)

구분
당3분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

패션사업부
패션사업부
패션사업부
패션사업부

총부문수익
-
-
4,216,941
16,140,095

부문간수익
-
-
-
-

외부고객으로부터의 수익
-
-
4,216,941
16,140,095

보고부문영업이익(손실)
-
-
(1,817,169)
(5,902,127)

5. 금융상품의 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2)
공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
구 분
당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
출자금 등
310
352

합 계
310
352

연결회사는 위의 지분상품 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1

동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된
(조정되지 않은)
가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당기말
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
1,665,697
-
494,116
2,159,813

금융부채

파생상품부채
-
-
-
-

- 전기말
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
494,116
494,116

금융부채

파생상품부채
-
-
-
-

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 변동은 없습니다.

(
4) 수준 1과 수준3에 해당하는 금
융상품의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품

당분기
전기
당분기
전기

기초 잔액

494,116

389,676

-

158,788

원가법에서 변경
-
22,500
-
-

취득
1,484,208
-
-
-

전환권 행사에 따른 증감효과

-
-
(11,342)

당기손익으로 인식된 손익
181,489
81,940
-
(147,446)

기말 잔액
2,159,813
494,116
-
-

연결회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다.

(5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 1와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 

- 당분기말
(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

한국종합기술(주)
1,665,697
1
시장가치법
-
-

건설공제조합출자금 등
494,116
3
순자산가치법
성장율,할인율 등
해당사항없음

파생상품

전환사채조기상환옵션
-
3
이항모형
할인율
10.36%

변동성
36.71%

연결회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다.

- 전기말
(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

건설공제조합출자금 등

494,116

3
순자산가치법
-
해당사항없음

파생상품

전환사채조기상환옵션
-
3
이항모형
할인율
10.36%

변동성
36.71%

7
) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당 하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.

(8) 금융자산의 재분류

당분기와 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

5.1 공정가치측정금융자산

(1)
당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같
습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전븐기

기초금액
494,468
412,327

취득
1,484,208
102

평가
29,811
(2,015)

기말금액
2,008,746
410,414

유동
1,514,270
-

비유동
494,526
410,414

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*1)
당분기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

한국DMB(주)(*2)
200,000
-
200,000
-

한국금형공업협동조합
22,500
101,168
22,500
101,168

건설공제조합
362,391
392,948
362,391
392,948

국제전자증권(주)(*3)
12
-
12
-

지아이에이치씨(*3)
3,899,998
-
3,899,998
-

(주)대신프론테크(*2,3)
500,000
-
500,000
-

한국종합기술(주)
1,484,258
1,665,697
-
-

북수원신용협동조합등
410
410
352
352

합 계
6,469,569
2,160,223
4,985,253
494,468

(
*1)
연결회사는
당기손익
-공정가치측정금융자산 가운데 건설공제조합의 지분상품을 제외한 활성시장에서 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 장부가액을 계상하였습니다.

(*2) 연결회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무
및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.

(*3) 해당 피투자회사들은 당분기말 현재 폐업 상태입니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

연결재무상태표상자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
7,698,379
-
7,698,379

단기금융상품
164,024
-
164,024

매출채권
659,816
-
659,816

유동금융자산
1,559,539
-
1,559,539

비유동금융자산
2,713,235
-
2,713,235

당기손익-공정가치측정금융자산
-
2,160,223
2,160,223

합계
12,794,993
2,160,223
14,955,216

- 당분기말
(단위:천원)

연결재무상태표상부채
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채(*1)
합 계

매입채무
1,025,443
-
-
1,025,443

유동금융부채
4,897,449
-
-
4,897,449

비유동금융부채
34,234,879
-
-
34,234,879

단기차입금
26,189,052
-
-
26,189,052

장기차입금
26,974,366
-
-
26,974,366

유동성리스부채
-

47,914
47,914

리스부채
-

418,564
418,564

합계
93,321,189
-
466,478
93,787,667

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다

- 전기말
(단위:천원)

연결재무상태표상자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익
공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,894,865
-
4,894,865

단기금융상품
6,700,398
-
6,700,398

매출채권
864,228
-
864,228

유동금융자산
1,334,413
-
1,334,413

비유동금융자산
894,473
-
894,473

당기손익-공정가치측정금융자산
-
494,469
494,469

합계
14,688,377
494,469
15,182,846

- 전기말
(단위:천원)

연결재무상태표상부채
상각후원가
측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
기타금융부채
(*1)
합 계

매입채무
5,133,154
-
-
5,133,154

유동금융부채
8,440,437
-
-
8,440,437

기타비유동금융부채
20,681,132
-
-
20,681,132

단기차입금
40,665,187
-
-
40,665,187

장기차입금
14,353,781
-
-
14,353,781

유동성리스부채
-
-
50,407
50,407

리스부채
-
-
133,710
133,710

합계
89,273,691
-
184,117
89,457,808

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다

연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당 반 기 말
전 기 말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

<매출채권>

매출채권
5,063,949
4,725,273
338,676
5,152,367
4,726,959
425,408

공사미수금
2,932,709
2,931,869
840
2,932,709
2,931,869
840

분양미수금
320,300
-
320,300
437,980
-
437,980

소계
8,316,958
7,657,142
659,816
8,523,056
7,658,828
864,228

<유동금융자산>

단기대여금
40,150,163
39,647,679
502,484
40,983,235
40,480,239
502,996

미수금
4,196,798
3,775,263
421,535
4,773,214
4,000,263
772,951

미수수익
11,035,951
10,400,431
635,520
10,495,583
10,437,116
58,467

소계
55,382,912
53,823,373
1,559,539
56,252,032
54,917,618
1,334,414

<비유동금융자산>

장기금융상품
584,265
-
584,265
562,265
-
562,265

장기대여금
3,726,693
3,726,693
-
3,726,693
3,726,693
-

보증금(비유동)
2,425,526
296,556
2,128,970
628,764
296,556
332,208

장기매출채권
3,370,718
3,370,718
-
3,370,718
3,370,718
-

소계
10,107,202
7,393,967
2,713,235
8,288,440
7,393,967
894,473

합 계
73,807,072
68,874,482
4,932,590
73,063,528
69,970,413
3,093,115

(2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

계정과목
기초금액
대손상각비
환입

연결범위의변동

기말금액

매출채권
4,726,959

(1,686)
-
4,725,273

공사미수금
2,931,869

-
2,931,869

단기대여금
40,480,239

(832,560)
39,647,679

미수금
4,000,263
-

(225,000)
3,775,263

미수수익
10,437,116
19,044

(55,729)
10,400,431

장기대여금
3,726,693

-
3,726,693

보증금
296,556

-
296,556

장기매출채권
3,370,718

-
3,370,718

합 계
69,970,413
19,044
(1,686)
(1,113,289)
68,874,482

- 전분기
(단위:천원)

계정과목
기초금액
대손상각비
환입
연결범위의변동
기말금액

매출채권
5,004,393
-
(87,090)
-
4,917,303

공사미수금
2,809,883
-
-
-
2,809,883

단기대여금
36,874,321
4,518,700
-
(4,501,416)
36,891,605

미수금
1,472,377
-
-
-
1,472,377

미수수익
9,076,164
-
-
-
9,076,164

장기대여금
1,030,327
-
-
-
1,030,327

보증금
22,806
-
-
-
22,806

장기매출채권
3,370,718
-
-
--
3,370,718

합 계
59,660,989
4,518,700
(87,090)
(4,501,416)
59,591,183

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

1년미만
3,833,943
11,542,395

1년~2년
11,545,157
5,050,011

5년이하
14,242,552
16,874,469

5년초과
44,185,420
39,596,653

합 계
73,807,072
73,063,528

8. 기타유동자산/비유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

계정과목
당분기말
전기말

기타유동자산

선급금
4,370,333
563,679

선급비용
345,344
142,461

선급공사비
477,548
59,154

(소계)
5,193,225
765,294

기타비유동자산

장기선급비용
684,009
684,009

장기미수수익(*1)
1,199,512
725,522

(소계)

1,883,521
1,409,531

합 계

7,076,746
2,174,825

(*1) 아산방축동 임대아파트 판매촉진을 위한 연결회사가 임차인의 중도금대출에 대하여 중도금이자를 대납한 금액입니다.

9. 재고자산

(1) 보고기말종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당분기말
전 기 말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
-
-
-
4,335
-
4,335

제품
188,756
457
188,299
147,062
29,615
117,447

재공품
117,904
-
117,904
204,115
55,558
148,557

원재료
95,341
-
95,341
263,828
5,355
258,473

건설용지
4,691,513
-
4,691,513
4,674,818
-
4,674,818

완성건물
10,159,582
1,214,958
8,944,624
19,979,213
3,471,940
16,507,273

합계
15,253,096
1,215,415
14,037,681
25,273,371
3,562,468
21,710,903

(2) 당분기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지/완성건물 등은 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다
.
(
주석 33 참조)

.

(3)
전기 중 재고자산 405,736천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.(주석 12참조)

10. 관
계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위: 천원)

구 분
소재지
주요
영업활동
지분율
취득원가
장부금액

당분기 말
전 기 말

국제건설(주)
한국
건설업
47%
470,000
1,184,124
1,100,584

KD&70(주)(주1)
한국
부동산개발업

15.59%

916,554

889,836
-

합 계
1,386,554
2,073,960
1,100,584

(주1)

KD&70(주)은
2020년 6월 13일 지분율 변동으
로 종속기업투자에서 관계기업투자로 반영하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
평가
당분기말

국제건설(주)
1,100,584
-
-
83,540
1,184,124

KD&70(주)

-
916,554
-
(26,718)
889,836

합 계
1,100,584
916,554
-
56,822
2,073,960

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표
국제건설(주)
KD&70(주)
손익계산서
국제건설(주)
KD&70(주)

당분기말
전기말
당분기말
당분기
당분기

유동자산
3,018,480
1,252,122
1,254,117
매출액
1,352,003
8,327,002

비유동자산
1,364,383
1,366,636
28,075,226
매출원가
1,082,230
3,632,878

자산계
4,382,863
2,618,758
29,329,343
일반관리비
156,470
651,515

유동부채
817,450
277,091
20,793,642
영업이익
113,303
4,042,610

비유동부채
1,046,000
-
2,826,599
순금융수익(비용)
(7,171)
(838,859)

부채계
1,863,450
277,091
23,620,241
순기타수익(비용)
74,392
34,366

순자산
2,519,413
2,341,667
5,709,102
당기순이익
177,745
3,238,117

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원

계정과목
기초
취득
연결범위의
변동
처분
감가상각비
당분기말

토지
11,253,392
4,575,204
-
-
-
15,828,596

건물
5,451,231
3,889,702
-
-
(187,569)
9,153,364

구축물
601,811
-
-
-
(43,124)
558,687

금형
97,622
-
-
(1,252)
(17,924)
78,446

기계장치
116,687
-
-
(813)
(37,637)
78,237

차량운반구
44,883
23,989
-
(18,405)
(13,485)
36,982

공구와기구
73,258
-
-

-

(20,699)
52,559

집기비품
160,079
145,538
(3,824)
(46)
(39,140)
262,607

건설중인자산
1,712,332
273,512
-
-
-
1,985,844

합 계

19,511,295
8,907,945
(3,824)
(20,516)
(359,578)
28,035,322

- 전분기
(단위:천원)

계정과목
기초
취득
연결범위의
변동
처분
감가상각비
전분기말

토지
26,165,868
-
-
-
-
26,165,868

건물
6,604,727
-
-
-
(746,891)
5,857,836

구축물
682,436
-
-
-
(26,146)
656,290

금형
86,290
-
-
-
(55,345)
30,945

기계장치
160,370
-
-
-
(3,787)
156,583

차량운반구
75,426
-
-
-
(19,734)
55,692

공구와기구
110,617
-
-
-
(17,184)
93,433

집기비품
221,339
-
-
-
(19,765)
201,574

시설장치
796,089
287,014
-
-
(137,915)
945,188

건설중인자산
3,007,442
4,751,331
-
-
-
7,758,773

합 계

37,910,604
5,038,345
-
-
(1,026,767)
41,922,182

(2) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지,건물 등은 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 33 참조)

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

구 분
당분기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
27,252,113
-
(1,960,689)
25,291,424

건물
2,451,800
(498,455)
-
1,953,345

건설중인자산
40,863,546
-
-
40,863,546

합 계
70,567,459
(498,455)
(1,960,689)
68,108,315

- 전기말
(단위:천원)

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
29,832,152
-
(1,960,689)
27,871,463

건물
2,451,800
(452,484)
-
1,999,316

건설중인자산
45,231,012
-
-
45,231,012

합 계
77,514,964
(452,484)
(1,960,689)
75,101,791

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

구 분
당분기

토 지
건 물
건설중인자산(*1)
합 계

기초금액
27,871,463
1,999,316
45,231,012
75,101,791

취득 등
10,553,037
17,662,834
13,295,368
41,511,239

감가상각
-
(175,842)
-
(175,842)

대체(*2)
1,103,625
-
(17,662,834)
(16,559,209)

연결범위의변동
(14,236,701)
(17,532,963)
-
(31,769,664)

기말금액
25,291,424
1,953,345
40,863,546
68,108,315

(*1) 당분기 중 건축 중인 임대아파트 등의 공사비 지출 등에 따른 증가입니다.
(*2) 당분기 중 연결회사의 건설중인자산중 KD70의 준공으로 건물로 대체되었으며, KD&70(주)에 대한 2020년 6월 13일 지분율 변동에 연결범위의 변동으로 반영하였습니다.

- 전분기
(단위:천원)

구 분
전분기

토 지
건 물
건설중인자산(*1)
합 계

기초금액
13,505,812
2,749,486
10,690,609
26,945,907

취득 등

16,603,325
16,603,325

감가상각

(59,787)

(59,787)

기말금액
13,505,812
2,689,699
27,293,934
43,489,445

(*1) 전분기 중 건축 중인 임대아파트 등의 공사비 지출 등에 따른 증가입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 153,900천원,172,003천원입니다.

(4) 당분기말 현재 상기 유형자산, 투자부동산 중 일부 토지,건물 등은 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.

(
주석 33 참조).

13. 사용권 자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
환율변동의효과
처분/폐기
장부금액
취득금액
감가상각누계액
연결범위의변동
장부금액

토지
1,301,754
(57,889)
15,714
-
1,259,579
1,301,754
(31,754)
-
1,270,000

건물
431,558
(58,663)
-
-
349,240
1,395,581
(840,438)
(500,195)
54,948

차량운반구
175,257
(87,556)
-
-
96,471
187,810
(60,302)
(8,264)
119,244

기타
13,452
(11,402)
-
(2,050)
-
5,162
(3,643)
-
1,519

합계
1,922,021
(215,510)
15,714
(2,050)
1,705,290
2,890,307
(936,137)
(508,459)
1,445,711

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

구분
토지
건물및구축물
차량운반구
기타
합계

기초
1,270,000
54,948
119,244
1,519
1,445,711

회계정책도입효과
-
-
-
-
-

취득
-
362,715
-
-
362,715

감가상각
(26,135)
(42,718)
(31,543)
(1,519)
(101,915)

처분/폐기
-
(2,050)
-
-
(2,050)

환율변동의효과
15,714

15,713

연결범위의변동
-
-
-

-

기말
1,243,865
372,895
87,701
-
1,720,174

- 전분기
(단위:천원)

구분
토지
건물및구축물
차량운반구
기타
합계

기초(*1)
-
0
0
0
0

회계정책도입효과
-
1,398,700
177,814
5,208
1,581,722

취득
-
0
0
0
0

감가상각
-
(445,019)
(30,037)
(1,823)
(476,879)

처분/폐기
-
0
0
0
0

연결범위의변동
-

0

기말
-
953,681
147,777
3,385
1,104,843

14. 무형자산과 영업권

(1) 당분기 중 무형자산 및 영업권의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
시설이용권
기타의무형자산
고객관계
영업권
합계

기초금액
30,000
35,312
-
-
65,312

사업결합
-
-
-
-
-

취득
-
-
-
-
-

처분
-
-
-
-
-

상각
-
(7,803)
-
-
(7,803)

손상
-
-
-
-
-

기말금액
30,000
27,509
-
-
57,509

(2) 당분기 중 무형자산 및 영업권의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
시설이용권
기타의무형자산
고객관계
영업권
합계

기초금액
35,000
204,018
-
-
239,018

사업결합
-
-
-
-
-

취득
-
1,328,531
-
-
1,328,531

처분
-
-
-
-
-

상각
-
(38,217)
-
-
(38,217)

손상
-
-
-
-
-

기말금액
35,000
1,494,332
-
-
1,529,332

* 연결기업은 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.
* 연결기업은 사용권자산을 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼소급하여 측정하였습니다. 

15. 매입채무와 기타부채

보고기간종료일 현재 매입채무와 기타부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

<매입채무>

매입채무
1,025,443
5,133,154

소 계
1,025,443
5,133,154

<유동금융부채>

미지급금
3,645,697
6,641,737

미지급비용
971,753
1,625,700

임대보증금
127,000
170,000

예수보증금
153,000
3,000

소 계
4,897,450
8,440,437

<기타유동부채>

선수금
1,256,443
769,073

예수금
153,462
234,526

선수수익
827,440
496,100

소 계
2,237,345
1,499,699

<기타비유동금융부채>

임대보증금
38,194,000
22,915,400

현재가치할인차금(임대보증금)
(4,040,718)
(2,936,967)

예수보증금
20,000
20,000

장기미지급금
61,598
682,698

소 계
34,234,880
20,681,131

<기타비유동부채>

선수수익(비유동)
12,160,274
8,347,884

소 계
12,160,274
8,347,884

합 계

54,555,392
44,102,305

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금 융 기 관
만기
연이자율(%)
당기말
금 액

당기말
전기말

[단기차입금]

운영자금
케이디기술투자(주)
-

-

-
25,350

장산도시개발(주)
-

-

-
14,160

건설공제조합
2021-04-05
1.50
178,000
178,000

북동신협
-
-
-
1,782,800

청운신협
-
-
-
3,162,150

NH저축은행
2020-08-17
6.50

2,850,000

라인플러스개발(주)
202-06-11
5.8
3,970,000
-

JT친애저축은행(*1)

-

-

-
2,704,201

KB저축은행(*1)

-

-

-
2,610,000

민국저축은행(*1)

-

-

-
1,359,636

삼정저축은행(*1)

-

-

-
1,305,000

NH저축은행(*1)

-

-

-
1,170,000

기업은행
2021-06-26
3.18
7,000,000
7,000,000

한투저축은행
2021-07-25
6.5
1,350,000
1,600,000

한투저축은행
2025-07-24
6.5
250,000
-

[단기차입금 소계]
12,748,000
25,761,297

[장기차입금]

운영자금
영동농협
2020-08-23
5.03
750,000
2,500,000

영동농협
2021-02-28
4.7
1,000,000
1,000,000

KEB하나은행
2020-08-27
7.476
387,200
486,400

영동농협
-
-
-
1,178,800

이천농협
2021-02-28
5.3
900,000
900,000

북수원신협은행
2020-11-09
4.95
1,963,380
2,003,340

의왕신협
2021-03-09
5.921
436,790
444,650

우리은행
2030-05-02
3.00
5,458,263
4,264,835

우리은행
2030-05-02
2.50
10,872,754
8,495,512

라인플러스개발㈜
2023-02-27
6.90
5,380,000
-

라인플러스개발㈜
2023-05-11
6.90
390,000
-

북수원신용협동조합
2022-09-27
5.5
299,250
309,750

묵동신협
2022-09-27
5.5
267,870
277,290

서대문신협
2022-09-27
5.5
184,280
190,760

의왕신협
2022-11-28
6.60
3,000,000
3,000,000

NH저축은행(*1)

-

-
-
3,600,000

JT친애저축은행(*1)

-

-
-
2,000,000

KB저축은행(*1)

-

-
-
2,000,000

민국저축은행(*1)

-

-
-
1,000,000

삼정저축은행(*1)

-

-
-
1,000,000

현재가치할인차금(차감)
(8,311,034)
(5,393,666)

(소계)
32,569,426
29,257,671

유동성장기차입금(차감)
(2,945,060)
(14,903,890)

장기차입금 계
29,624,366
14,353,781

(2)

장기차입금
중
국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한

우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 연결회사의가중평균차입이자율로 할인하여 8
,311,034천원
을
장기차입금의 차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다.

(3) 연결회사의
장단기 차
입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산,유형자산 및 투자부동산등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 특수관계법인 KD건설(주) 등 으로부터 지급보증를 제공받고 있습니
다.
(주석 33참조)

17. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
발행일
상환일
이자율
당분기말(*)
전기말

발행가액
발행가액

제3회 무보증사모전환사채
2017.12.11
2020.12.11
12.00%
4,000,000
6,500,000

전환권조정
(1000,000)
(191,769)

장 부 가 액
3,000,000
6,308,231

(*)
최초 발행가액 100억원 중 25억원은 당기 중 조기상환 청구가 되어 10억은 당분기 중 지급하고 15억은 2020년 7월중 지급되었습니다. 또한 5억원은 전기 중에 30억원은 전기 이전에 보통주로 전환되었으며, 전환 및 조기상환 청구후 현재 권면금액 잔액은 30억원입니다.
동
전환사채는 연결 종속회사인 KD엠텍(주)가 보유하여, 연결재무제표에서 제거되었습니다.

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제3회 무보증사모전환사채

최초 액면가액
10,000,000,000원

발행가액
10,000,000,000원

액면이자율
12%

만기보장수익률
12%

원리금상환방법
이자는 매3개월마다 표면이자율의 1/4 후급, 원금은 만기 일시상환

발행시점 주식전환 행사가액
161원

보고기간말 현재 조정된 주식전환 행사가액 (*1,2,3)
110원

행사기간
2018년 12월 11일~2020년 11월 11일

조기상환청구권

발행일로부터 3개월이 되는 2018년 03월11일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있음.

(*1) 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로, 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정합니다. 

(*2) 해당 행사가격은 2019년 3월 11일에 110원으로 조정되었습니다
.

(*3)
해당 행사가격은 주식병합 및 감자에 대한 병합 전 행사가격이며 주식병합 반영시 550원, 감자에 의한 행사가격 반영 조정시 2,750원으로 조정 될 예정입니다. 

해당 사채는 2019년 3월 18일 제45기 연결재무제표에 대한 감사인의 감사범위제한등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따라 기한의 이익이 상실되는 사유가 발생하였습니다.

당기 중 KD엠텍(주)로부터 25억의 조기상환 청구가 되어 10억은 당분기말 이전에 지급하였으며, 25억은 2020년 7월 중에 지급하였습니다. 또
한 전기 중 5억원은 보통주로 전환되었으며, 전기 이전 중 30억원이 보통주로 전환되어 당분기말 현재 전환사채의 권면금액 잔액은 30억원 입니다.

전
기 중 전환사채 권면금액 65억은 전기 중 KD건설㈜가 연결회사의 종속법인인 KD엠텍(주)에게 채권 변제로 양도함에 따라 연결재무제표에 전환사채를 상환하는 것으로 관련 손익 5,708백만원을 전기 중에 반영하였습니다

.

18. 리스부채

(1) 보고종료일 현재 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

<유동>

리스부채
47,914
50,407

<비유동>

리스부채
418,564
133,710

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

기초(*1)
184,117
-

회계정책변경
0
1,581,722

취득
347,368
0

상환
(80,354)
(527,381)

이자비용
15,347
47,239

기말
466,478
878,806

유동성차감
(47,914)
0

비유동 리스부채
418,564
878,806

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 46,132천원 및 463,277천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,068천원 및 44,559천원입니다.

19. 순확정급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의현재가치
625,229
481,463

사외적립자산의공정가치(*1)
(1,320)
(1,320)

연결재무상태표상부채
623,909
480,143

(*1)
당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초확정급여채무현재가치
481,463
727,261

당기근무원가
393,472
194,395

이자원가
1,734
3,741

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(2,785)
(304,649)

- 가정과 실제차이 조정에 의한 효과
98,511
36,784

제도에서의 지급액
(347,166)
(267,272)

관계사전출입
-
(21,901)

기말확정급여채무현재가치
625,229
558,227

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
1,852
1,852

이자수익
19
19

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(19)
(19)

연결범위의변동
(532)
-

보고기간말 금액
1,320
1,852

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항 목
당분기
전분기

법인세차감 전 재측정요소
(95,726)
67,186

법인세효과
-
-

법인세차감 후 재측정요소
(95,726)
67,186

(5)
당분기 및 전분기 중 연결회사가 확정기여형 퇴
직연금과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 15
1백만원이며,
전분기 중 인식한
금액은 135백만원 입니다.

20. 충당부채

(1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

구 분

하자보수
충당부채

보증
충당부채

판매보증
충당부채

합계

기초금액
1,506,259
460,000
12,740
1,978,999

충당부채 전입
817,248
-
-
817,248

충당부채 환입
-
17,290
(12,740)
(30,030)

사용액

기말금액
2,323,507
442,710
-
2,766,217

유동
303,440
442,710
-
746,150

비유동
1,610,872
-
-
1,610,872

- 전분기
(단위:천원)

구 분

하자보수
충당부채

보증
충당부채

판매보증
충당부채

합계

기초금액
1,051,995
130,211

1,182,206

충당부채 전입
740,520
5,919

746,439

충당부채 환입
(315,853)
-

(315,853)

사용액
(46,093)
-

(46,093)

연결범위변동
-
-

-

기말금액
1,430,569
136,130

1,566,699

유동
145,643
136,130

281,773

비유동
1,284,926
-

1,284,926

(2) 연결회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다.

(3) 연결회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액 460백만원을 전기 이전 중 보증채무충당부채로 계상하였습니다.

21. 자본금 및 기타불입자본

(1) 자본금

회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액:500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각

15,670,660주와 7,835,330천원입니다.

회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 액면가 12,000백만원의 전환사채가 발행되어 있습니다.

발행된 전환사채 중 제4회 무보증사모전환사채(액면가 9,000백만원)는 제45기 별도 및 연결 재무제표에 대해 감사인의 감사범위제한등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따라 기한이익 상실에 사유가 발생하여 2019년 3월 20일 상환후 만기전 사내 보관 후 이사회 결의에 따라 재매각 예정입니다.

회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서는 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
과 목
당분기말
전기말

기타불입자본
주식발행초과금
19,198,995
19,198,995

기타자본구성요소
감자차익
31,341,320
-

자기주식처분손실
(4,371)
(4,371)

기타자본잉여금
(1,095,186)
(1,095,186)

해외사업환산손익
91,250
72,813

합 계
30,333,013
(1,026,744)

(3) 당분기 및 전분기의 연결회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:주,천원)

구 분
일 자
발행주식수
자본금
기타불입자본

기초
2020-01-01
78,353,304
39,176,652
19,198,995

무상감자(*1)
2020-09-11
(62,682,644)
-31,341,322
-

기말
2020-09-30
15,670,660
7,835,330
19,198,995

(*1) 연결회사는 당분기 중 2020년 8월 11일 임시주주총회를 개최하여 재무구조 개선 및 자본금 적정화를 위하여 5주를 1주(액면가500원)로 무상감자을 실시하였으며 감자후 신주권(감자후 주식수 15,670,660주)은 2020년 10월 7일 상장되었습니다.

- 전분기
(단위:주,천원)

구 분
일 자
발행주식수(*1)
자본금
기타불입자본

기초
2019-01-01
77,546,852
38,773,426
19,098,177

전환권 행사
2019-02-11
806,452
403,226
178,892

기말
2019-09-30
78,353,304
39,176,652
19,277,069

(*1) 연결회사는 전분기 중 2019년 6월 25일 임시주주총회를 개최하여 적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가안정화를 위하여 5주를 1주(액면가500원)로 주식병합을 실시하였으며 병합된 신주권(병합후 주식수 78,353,304주)은 2019년 8월 7일 상장되었습니다.

22. 매출과 매출원가

당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
과 목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매출
제품매출
16,427
1,383,173
1,206,509
4,152,151

상품매출
175,127
311,485
-
41,818

도급공사수익
821,570
3,166,406
930,147
3,953,167

분양공사수익
-
-
10,338,082
64,233,213

임대수익
3,000
28,798
-
-

완성건물매출
392,177
11,019,265
-
-

기타매출
1,244,652
3,732,094
-
3,117,249

합 계
2,652,953
19,641,221
12,474,738
75,497,598

매출원가
제품매출원가
65,964
1,889,974
2,410,452
5,721,781

상품매출원가
72,044
129,526
-
43,609

도급공사원가
775,166
3,046,987
808,576
3,565,918

분양공사원가
-
-
6,971,575
47,725,176

완성건물매출원가
394,447
7,562,649
-
-

기타매출원가
1,197,225
3,597,736
-
2,598,971

합 계
2,504,846
16,226,872
10,190,603
59,655,455

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1)
연결회
사의
고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

주요 제품/용역

재화의 판매
12,713,922
4,193,969

용역의 제공

6,898,500
71,303,629

임대매출
28,798
0

합 계
19,641,220
75,497,598

지리적 시장

내수
19,641,220
75,497,598

수출

합 계
19,641,220
75,497,598

수익인식시기

한 시점에 인식
16,474,814
7,269,400

기간에 걸쳐 인식
3,166,406
68,228,198

합 계
19,641,220
75,497,598

(
2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

한국환경공단
2,793,146
1,985,345

우리에셋㈜
6,661,400
-

삼성전기㈜
3,687,374
3,117,249

23-1. 건설계약

(1) 당기와 전기말 현재 주요도급공사 계약의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

계약명
계 약 일
납 품 기 한
계약금액
진행률

하수도정비중점관리지역침수예방사업
2017-10-30
2020-08-18
9,195,830
77.15%

안산IC입구사거리우회전로설치공사
2020-05-08
2020-07-16
123,621
100.00%

부곡로외2개 보행환경개성공사
2020-05-08
2020-06-24
143,902
100.00%

안산스마트허브 자전거도로 설치공사(번영1로)
2020-07-31
2020-09-28
100,000
100.00%

원곡초교길 등 3개소 보행환경 개선공사
2020-08-24
2020-11-02
98,173
* (1)

사이동 소규모 재생사업 거점공간 조성공사(건축)
2020-08-03
2020-12-06
171,421
* (1)

합계

9,832,947

(*1) 원곡초교길 등 3개소 보행환경 개선공사, 사이동 소규모 재생사업 거점공간 조성공사는 총 공사기간이 6개월 미만의 단기 도급공사로서 진행 수입을 인식하지 아니 하였습니다.

- 전기말
(단위:천원)

계약명
계 약 일
납 품 기 한
계약금액
진행률

이포권역 다목적행복센터 신축공사
2017-12-22
2019-06-07
2,789,579
100.00%

하수도정비중점관리지역침수예방사업
2017-10-30
2020-08-18
7,811,090
62.65%

남산지구 수리시설 개보수사업
2018-01-25
2019-12-20
1,004,552
100.00%

진흥로 8~64 일원보도정비공사/공통
2019-03-11
2019-05-09
86,518
100.00%

청평초 교사1동내진보강공사
2018-12-26
2019-03-20
196,364
100.00%

사업용 자동차임시차고지 조성공사
2019-05-07
2019-07-05
105,708
100.00%

신길온천역 앞 보도조성공사
2019-05-26
2019-11-01
133,149
100.00%

합계

12,126,960

(2) 당분기와 전분기 중 도급공사 계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

계 약 명
총공사
예정원가
누적발생
원가
누적발생
수익
기초공사
수익
당기
공사수익

하수도정비중점관리지역침수예방사업
8,919,955
7,456,577
7,686,794
4,893,648
2,793,146

안산IC입구사거리우회전로설치공사
110,654
110,654
129,358

129,358

부곡로외2개 보행환경개선공사
128,708
128,708
143,902

143,902

안산스마트허브 자전거도로 설치공사(번영1로)
81,399
81,399
100,000

100,000

합계
9,240,716
7,777,338
8,060,054
4,893,648
3,166,406

(*1) 안산IC입구사거리우회전로설치공사는 총 공사기간이 6개월 미만의 단기 도급공사로서 진행 수익을 인식하지 아니 하였습니다.

- 전분기
(단위:천원)

계 약 명
총공사
예정원가
누적발생
원가
누적발생
수익
기초공사
수익
당기
공사수익

남산지구 수리시설개보수사업 토목건축 공사
642,730
632,350
714,144
287,414
426,730

하수도정비중점관리지역침수예방사업
7,576,757
3,535,828
3,645,436
1,660,091
1,985,345

이포권역 다목적 행복센터 신축공사
2,713,009
2,566,367
2,855,799
1,779,872
1,075,927

진흥로8~64 일원보도정비공사
73,127
66,226
86,518

86,518

청평초 교사1동 내진보강공사
176,727
122,243
196,364

196,364

사업용 자동차임시차고지조성공사
92,014
97,920
105,708

105,708

신길온천역 앞 보도조성공사
92,160
68,916
76,575

76,575

합계
11,366,524
7,089,850
7,680,544
3,727,377
3,953,167

(3) 당분기말 및 전기말 현재 도급공사계약 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

계 약 명
누적공사
손익
진행청구액
미청구공사
공사미수금

총액
대손충당금

신길온천역 앞 보도조성공사
(3,063)
41,726
91,423
840

2016년 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업(수원시) 1차
197,546
7,081,577
605,217

부곡로외2개 보행환경개선공사
15,194
143,902

문정지구5-1BL 지식산업센타신축공사
473,353
8,332,400

1,954,544
1,954,544

남양주묵현리 도시형생활주택신축공사
51,900
2,811,000

977,325
977,325

안산IC입구사거리우회전로설치공사
18,704
129,358

안산스마트허브 자전거도로 설치공사(번영1로)
18,601
100,000

합 계
772,236
18,639,963
696,640
2,932,709
2,931,869

- 전기말
(단위:천원)

계 약 명
누적공사
손익
진행청구액
미청구공사
공사미수금
공사선수금

총액
대손충당금

이포권역 다목적행복센터 신축공사
184,732
2,789,579
-
-
-
-

하수도정비중점관리지역침수예방사업
96,828
5,194,000
-
-
-
300,352

남산지구 수리시설 개보수사업
(34,932)
1,004,552
-
-
-
-

진흥로 8~64 일원보도정비공사/공통
19,188
86,518
-
-
-
-

청평초 교사1동내진보강공사
70,312
196,364
-
-
-
-

사업용 자동차임시차고지조성공사
8,912
105,708
-
-
-
-

신길온천역 앞 보도조성공사
(3,063)
41,726
91,423
840
-
-

문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사
473,353
8,332,400
-
1,954,544
1,954,544
-

남양주묵현리 도시형생활주택신축공사
51,900
2,811,000
-
977,325
977,325
-

합 계
867,230
20,561,847
91,423
2,932,709
2,931,869
300,352

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 분양공사 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

계 약 명
기초 완성건물 재고 금액
완성건물 매출원가
매출원가율

동해 KD아람채
1,421,818
6,353,737
81.71%

대전 KD-U프라자
6,765,028
416,533
6.16%

아산법곡 상가
1,589,230

0.00%

내포1차 오피스텔
140,350
3,049,360
95.60%

강일 아르페온 1차 상가
659,690

0.00%

합계
19,979,213
9,819,631

- 전기말
(단위: 천원)

계 약 명
계 약 일
납 품 기 한
총분양예정금액
분양계약금액
분 양 률

동해 KD아람채
2016-12-01
2019-01-25
56,617,536
45,483,020
80.33%

대전 KD-U프라자
2017-10-23
2019-07-31
51,664,209
39,791,527
77.02%

합 계

108,281,745
85,274,547

(5) 당분기와 전분기 중 분양계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

계 약 명
완성건물 재고 금액
완성건물 계약 금액
완성건물 매출원가
평가충담금 환입
누적 완성건물 수익

동해 KD아람채
7,775,555
8,285,600
6,353,737
1,525,133
3,456,996

대전 KD-U프라자
6,765,028
400,000
416,533
22,086
5,553

아산법곡 상가
1,589,230

내포1차 오피스텔
3,189,710
2,341,488
3,049,360
709,762
1,890

강일 아르페온 1차 상가
659,690

합계
19,979,213
11,027,088
9,819,631
2,256,982
3,464,439

- 전분기
(단위: 천원)

계 약 명
총공사예정원가
누적공사원가
진 행 률
누적분양수익(*)

동해 KD아람채
40,870,670
40,510,646
100.00%
42,596,620

대전 KD-U프라자
34,577,353
34,256,118
100.00%
38,825,699

합 계
75,448,023
74,766,764

81,422,319

(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행 중인 분양사업과 관련한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

계 약 명
기초누적
완성건물수익
당분기
완성건물수익
분양미수금
분양선수금

총액
대손충당금

동해 KD아람채

8,285,600
114,220
-
-

대전 KD-U프라자

400,000
206,080

260,000

아산법곡 상가

내포1차 오피스텔

2,341,488

강일 아르페온 1차 상가

-

-
-

합 계
0.0
11,027,088
320,300
-
260,000

- 전기말
(단위:천원)

계 약 명
기초누적
분양수익

전기
분양수익

(*)

분양미수금
분양선수금

총액
대손충당금

동해 KD아람채
-
43,883,997
437,980
-
583,080

대전 KD-U프라자
14,652,436
24,347,034
-
-
-

합 계
14,652,436
68,231,031
437,980
-
583,080

(*) 전기 분양수익은 판매촉진을 위한 무이자중도금이자에 대하여 2,105,708천원을 매출할인으로 차감후 금액입니다.

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품과재공품의변동
329,076
952,527
(5,534,124)
14,935

원재료와소모품의사용액
190,233
1,075,293
235,785
6,434,582

미완성공사등의변동
(4,281,150)
(2,223,569)
11,452,026
22,930,712

종업원급여
2,099,148
5,066,922
904,545
3,941,942

외주비
1,093,655
8,596,280
15,743,519
44,061,968

감가상각비와기타상각비
370,017
696,134
966,924
1,012,600

운반비
7,502
24,818
(112,097)
26,164

세금과공과및지급수수료
2,142,782
8,318,869
1,046,892
2,803,800

기타
3,821,681
5,478,833
(10,743,978)
(12,409,043)

합 계
5,772,944
27,986,107
13,959,492
68,817,660

25. 판매비및관리비

당분기 및 전분기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 반 기
전 반 기

3개월
누적
3개월
누적

급여
670,223
1,997,113
638,079
2,102,969

퇴직급여
7,303
372,966
23,622
134,281

복리후생비
107,318
346,411
81,014
332,047

여비교통비
34,521
99,723
44,505
160,021

통신비
7,574
20,470
14,957
30,253

세금과공과
512,188
1,048,831
231,047
333,385

지급임차료
18,391
39,337
(20,641)
65,277

감가상각비
128,137
497,591
152,811
253,505

보험료
11,632
53,756
39,729
65,999

차량유지비
6,280
26,765
17,426
40,510

운반비
3,933
9,545
5,258
25,779

회의비
2,039
6,947
3,024
8,469

교육훈련비
2,524
14,364
3,069
13,024

도서인쇄비
2,194
5,219
1,264
9,340

소모품비
16,393
38,248
5,910
23,298

접대비
24,308
46,265
16,947
39,998

연구개발비
-
-
16,523
0

수도광열비
18,068
76,458
400,400
74,005

지급수수료
1,307,554
6,355,788
590,183
3,163,453

광고선전비
53,745
54,508
(111,932)
110,428

대손상각비
-
-
107,342
0

무형자산상각비
2,514
7,597
1,114,921
1,148,580

수선비
11,741
64,120
(4,448)
14,971

경상연구개발비
66,148
205,848
130,725
229,423

포장비
9,889
29,914
13,838
43,793

판매촉진비
145,755
145,755
181,510
418,755

판매수수료
0
-
-
-

매장수수료
0
-
-
-

건물관리비
62,068
134,180
100,873
168,023

수출제비용
0
-
-
-

환경안전비
0
390
-
-

하자보수비
40,643
42,672
(33,755)
139,917

잡비
(4,984)
18,454
4,689
12,701

합 계
3,268,099
11,759,235
3,768,890
9,162,204

26. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
과 목
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익
이자수익
42,059
112,531
140,844
576,703

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
151,427
181,489
-
-

배당금수익
-
7
-
6,356

소 계
193,486
294,027
140,844
583,059

금융원가
이자비용
753,744
2,606,632
1,110,378
2,221,332

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-
-
2,015

소 계
753,744
2,606,632
1,110,378
2,223,347

순금융수익(비용)
(560,258)
(2,312,605)
(969,534)
(1,640,288)

27. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
과 목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익
외환차익
-
-
149
26,993

외화환산이익
4
4
2,327
2,328

수입임대료
90,810
272,794
126,243
298,246

대손충당금환입
-
-
-
-

기타의대손충당금환입
1,686
1,686
-
-

매각예정비유동자산처분이익
-
520,468
-
-

충당부채환입
-
12,740
-
-

하자보수충당금환입
-
-
69,798
315,853

유형자산처분이익
-
487,674
4,200
4,200

기타영업외수익
182,542
484,514
82,784
133,319

사채상환이익
-
-
-
-

염가매수차익
-
-
-
-

보증채무손실환입
-
-
-
-

채무조정이익
-
-
-
-

장기금융상품평가이익
-
-
-
-

종속기업투자처분이익
-
738,243

잡이익
(153,241)
183,034
19,024
574,977

소 계
121,801
2,701,157
304,525
1,355,916

기타비용
외환차손
990
990
207
8,418

외화환산손실
(132)
-
(379)
-

기타의대손상각비
(176,129)
19,044
9,345
27,633

유형자산처분손실
51
5,352
-
67

기부금
14,950
19,950
-
4,750

무형자산처분손실
-
-
-
-

보상비
70,500
112,500
2,800
22,335

사채상환손실
-
-
-
-

유형자산손상차손
-
-
-
-

무형자산손상차손
-
-
-
-

영업권손상차손
-
-
-
-

장기금융상품평가손실
-
-
-
-

유가증권처분손실
2,359
2,359

기타영업외비용
-
-
-
-

잡손실
136,766
213,036
14,018
155,692

소 계
49,355
373,231
25,992
218,895

순기타수익(비용)
72,446
2,327,926
278,533
1,137,021

28. 법인세 비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기말 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대하여 당기법인세 효과와 이연법인세 효과를 고려하여 추정한 예상평균연간법인세율은 0% 입니다.

29. 주당이익(손실)

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손
익

(단위:주,원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주보통주당기순이익(손실)
(3,414,054,489)
(7,022,994,480)
(2,175,245,315)
(85,712,536)

지배주주계속영업이익(손실)
(3,414,054,489)
(7,022,994,480)
(987,145,513)
6,374,406,979

지배주주중단영업이익(손실)
-
-
(2,303,892,624)
(6,460,119,515)

가중평균유통보통주식수(*)
15,670,660
15,670,660
15,670,660
15,646,438

주당이익(손실)
(218)
(448)
(139)
(5)

계속영업주당이익(손실)
(218)
(448)
(63)
407

중단영업주당이익(손실)
-
-
(147)
(413)

(
*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:주,원)

구 분
누적

일 자
유통주식수(주)
일수
적수

기초
2020.01.01
15,670,661
274
4,293,761,059

합계
2020.09.30
15,670,661

4,293,761,059

가중평균유통보통주식수(=적수÷365일)
15,670,661

(단위:주,원)

구 분
3개월

일 자
유통주식수(주)
일수
적수

기초
2020.07.01
15,670,661
92
1,441,700,794

합계
2020.09.30
15,670,661

1,441,700,794

가중평균유통보통주식수(=적수÷365일)(주1)
15,670,661

(*) 당분기 가중평균유통주식수는 무상감자(5:1)후 주식수로 계산하였습니다

- 전분기

(단위:주,원)

구 분
누적

일 자
유통주식수(주)
일수
적수

기초
2019.01.01
15,509,370
274
4,249,567,490

전환권 행사
2019.02.11
161,290
232
37,419,373

합계
2019.09.30
15,670,661

4,286,986,863

가중평균유통보통주식수(=적수÷365일)
15,645,937

(단위:주,원)

구 분
3개월

일 자
유통주식수(주)
일수
적수

기초
2019.07.01
15,670,661
92
1,441,700,794

전환권 행사

-
-
-

합계
2019.09.30
15,670,661

1,441,700,794

가중평균유통보통주식수(=적수÷365일)
15,670,661

(*) 전분기 가중평균유통주식수는 무상감자(5:1)후 주식수로 계산하였습니다
.

(2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주보통주 당기순이익(손실)
(3,414,054,489)
(7,022,994,480)
(2,175,245,315)
(85,712,536)

가산할 수익이나 비용
295,551,127
149,579,698
378,911,701
191,768,844

보통주 희석화당기순이익
(3,118,503,362)
(6,873,414,782)
(1,796,333,614)
106,056,308

가중평균희석유통보통주식수(*)
21,125,206
21,125,206
27,488,843
27,492,033

희석주당이익
(218)
(448)
(139)
(5)

(*) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

가중평균유통보통주식수
15,670,661
15,670,661
15,670,661
15,645,937

전환사채
5,454,545
5,454,545
11,818,182
12,023,783

가중평균희석유통보통주식수
21,125,206
21,125,206
27,488,843
27,669,720

(3) 당분기
중 연결회사가 보유하고 있는 희석증권은 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

30

. 현금흐름표

(1) 영업현금흐름의 조정항목

당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

대손상각비
-
7,307

법인세비용
(876,397)
-

지분법이익
(83,540)
-

지분법손실
26,719
-

종속기업투자처분이익
(738,243)
-

기타의대손상각비
195,173
37,383

외화환산이익
(4)
(2,327)

외화환산손실
-
-

재고자산평가차손
-
(150,893)

재고자산평가충당금환입
(2,256,982)
-

감가상각비
550,108
2,122,513

사용권자산상각비
101,914
-

투자부동산상각비
175,842
59,787

무형자산상각비
7,803
1,235,316

하자보수충당부채전입액
817,248
453,254

퇴직급여
586,658
491,309

하자보수충당금환입
-
(315,853)

이자비용
2,606,632
2,319,187

이자수익
(112,225)
(576,118)

배당금수익
(7)
(6,357)

유형자산처분손실
5,352
455,667

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-

유형자산처분이익
(487,674)
(4,200)

매각예정비유동자산처분이익
(520,468)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(181,489)
2,015

기타의대손충당금환입
(177,815)
-

충당부채환입액
(12,740)
-

기타영업외수익
(484,957)
(133,319)

합 계
(859,090)
5,994,671

(2) 순운전자본의변동

당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권의 증감
(399,120)
260,466

공사미수금의 증감
-
(1,160,709)

분양미수금의 증감
-
(7,161,046)

미청구공사의 증감
-
188,082

미수금의 증감
261,014
(102,881)

미수수익의 증감
(961)
(128,874)

장기미수수익의 증감
(473,990)
-

선급금의 증감
(3,804,046)
(239,632)

선급비용의 증감
(205,477)
2,966,722

선급공사비의 증감
(418,393)
-

선급법인세의 증감
4,165
64,314

재고자산의 증감
9,930,204
54,592,149

재공품의 증감
-
(581,176)

원재료의 증감
-
396,095

완성건물의 증감
-
(18,793,903)

상품의 증감
-
51,486

건설중인자산의 증감
-
-

장기선급비용의 증감
-
-

매입채무의 증감
(4,107,983)
(4,823,461)

미지급금의 증감
(1,682,061)
1,441,964

미지급비용의 증감
(138,949)
(264,613)

공사선수금의 증감
(300,352)
(269,605)

분양선수금의 증감
(323,080)
(30,018,278)

하자보수충당부채의 증감
(409,194)
421,865

선수금의 증감
487,370
(42,793)

예수금의 증감
(69,538)
(120,043)

부가세예수금의 증감
-
(45,435)

예수보증금의 증감
150,000
(792,240)

확정급여부채의 증감
-
(251,746)

기타충당부채의 증감
-
(648,261)

보증충당부채의 증감
(17,290)
5,918

리스부채의 증감
-
736,734

선수수익(비유동)의 증감
-
145,584

퇴직금의 지급
(347,166)
(267,272)

기타
-
(2,250)

합 계
(1,864,847)
(4,442,839)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

대여금의 대물변제
6,259,111
-

종속기업투자주식의 재분류
1,193,300
-

유형자산의 처분
298,889
-

장기차입금의 유동성 분류
3,441,700
2,529,660

전환사채의 행사
-
484,468

사용권자산과 리스부채인식
-
243,038

하자보수충당부채 유동성 분류
177,818
750,824

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체
-
411,093

건설용지의 투자부동산으로 대체
-
405,736

장기차입금 현재가치할인차금 선수수익분류
4,627,785
-

임차보증금의 미지급
-
-

보험수리적손익 이익잉여금 대체
95,726
-

전환사채 만기전 상환 미지급
-
-

건설중인자산의 투자부동산 대체
18,766,508
-

이연법인세부채의 미처리결손금 대체
(104,995)
-

토지재평가이익의 미처리결손금 대체
(373,256)
-

선수수익의 유동성 분류
331,340
-

무상감자
31,341,322
-

유형자산의 제각
10,968
-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
당분기말

상각
유동성대체

연결범위의 변동

기타

단기차입금
40,665,187
3,096,326
0
3,441,700
(21,014,160)
0
26,189,053

장기차입금
14,353,781
18,979,653
231,334
(3,441,700)
0
(3,148,703)
26,974,365

전환사채
0
(3,500,000)
0
-
0
2,500,000
(1,000,000)

임대보증금
20,148,433
16,205,600
375,330
-
(970,000)
(1,479,082)
34,280,281

파생상품

0
0
-
0
0
0

리스부채
184,117
300,201
(17,840)

0
0
466,478

- 전분기
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름

전분기말

상각
유동성대체

연결범위의 변동

기타

단기차입금
22,307,309
(17,625,759)
-
2,140,170
-
496,700
-

장기차입금
8,704,490
17,962,334
-
(2,140,170)
-
-
-

전환사채
9,205,195
-
109,225
-
-
-
-

임대보증금
200,800
2,741,900
-
-
-
(40,000)
-

파생상품
809,710

-
-

-

(5) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증금액으로 기재하였습니다.

31.

매각예정비유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

처분일
유동
비유동
처분예정일
유동
비유동

토지
2020.02.27
-
-
2020.02.27
952,560
-

건물
2020.02.27
-
-
2020.02.27
926,972
-

합계

-
-

1,879,532
-

(2) 연결회사는 전기 중 보유 토지 및 건물중 일부를 2019년 11월 매각하기로 결정했으며, 해당 자산을 매각예정으로 표시하였습니다. 동 거래는 2020년 2월에 완료되었으며, 매각예정으로 분류된 토지 및 건물은 1,880백만원 입니다.

32. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 등 현황

보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말
비고

최대주주
KD기술투자(주)
KD기술투자(주)
(*1)

관계기업
국제건설㈜, KD&70㈜
국제건설㈜(구, 모은건설㈜)

기타특수관계자
KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발(주), KD부동산중개(주), 국제건설(주), 도안시네마㈜, KD데니스패션㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜
KD건설㈜ (구, KDG건설(주)), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발㈜ ,KD부동산중개㈜, 라인개발㈜, 도안시네마㈜
(*2)

주요 주주 및 임직원
안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 최경수, 양도경, 유인엽, 박제현,양형호,
안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 최경수, 양도경, 유인엽, 박제현,양형호
(*3)

기타특수관계인
이규봉, 구현회, 박세영, 이정희
이규봉, 구현회, 박세영, 이정희
(*3)
(*4)

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 최대주주는 KD기술투자(주)이며 당분기말 및 전기말 지분율 9.47%입니다

(*2) KD건설(주)은 KD기술투자(주)가 100% 소유지분의 종속법인입니다.
(주)세종스카이는 이명자 및 KD건설(주)가 소유지분을 보유한 법인입니다
국제자산관리(주)는 100% 안태일 소유의 법인입니다
(주)세종파트너스건축사사무소는 100% 이명자 소유의 법인입니다. 

(주)국제건설은 KD(주) 투자한 법인으로 현재 파산진행중입니다.
현대주택개발(주)은 KD기술투자(주)가 지분 49% 소유의 투자 법인입니다

KD부동산중개(주)는 100% 안재형의 투자 법인으로 전기 중 폐업하였습니다

국제건설(주)는 KD(주)가 47% 투자한 법인입니다
도안시네마(주)는 KD기술투자(주) 외 특수관계인이 투자한 법인입니다

KD데니스패션(주)는 전기 중 2019년 10월17일 법인회생개시결정으로 의결권이 제한되어 전기 중 종속법인에서 기타특수관계자로 반영하였습니다.
KD&70(주)는 당기 중 지분율 변동으로 종속법인에서 관계기업으로 반영하였습
니다
(주) 국제건설은 전기 이전에 폐업하였습니다.

(*3) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다.

(2) 연결회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

단기급여
685,532
851,873

퇴직급여
55,039
85,628

합계
740,571
937,501

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계인명
매출
매입
유형자산 취득
이자수익
이자비용
임대료수입
임대료지급
기타수입
기타지출

최대주주
KD기술투자㈜

24,000
39,320

관계기업
KD&70㈜

7,961,000
53,728

38,645

38,185

기타특수관계자
KD건설㈜

110,818

6,231

KD데니스패션㈜

52,200

라인플러스개발㈜

320,914

주요주주 및 임직원
대표이사

19,044

66,160

안재형
19,244

220,538

기타특수관계인
이규봉

21,348

합 계
19,244
132,166
7,961,000
72,772
320,914
52,200
62,645
105,480
264,954

- 전분기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
유형자산
이자수익
이자비용
임대료지급
기타수입
기타지출

최대주주
KD기술투자(주)

581

기타특수관계자
KD건설(주)

14,134,250

382,833
490,937

48,000

특수관게인
주요경영진
153,060

기타특수관계인
485,960

합 계
639,020
14,134,250
0
382,833
491,519
0
48,000
0

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
대여거래
차입거래
출자
기타

대여
회수
차입
상환
지출
회수

최대주주
KD기술투자㈜

100,000
600,000

관계기업
KD&70㈜
1,000,000
6,259,111

12,770,872
1,500,000

기타특수관계자
KD건설㈜

2,479,440

라인플러스개발㈜

9,740,000
373,000

주요 주주 및 임직원
대표이사

66,160

안재형

220,000

기타특수관계인
이규봉

21,348

합 계
1,000,000
6,259,111
9,740,000
373,000
-
15,491,660
1,566,160

- 전분기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
대여거래
차입거래
현금
출자
기타

대여
회수
차입
상환
지출
회수

최대주주

KD기술투자㈜

225,000

관계기업
국제건설㈜(*1)

470,000

기타특수
관계자
KD건설㈜

650,000

9,848,964
9,638,523

국제자산관리(주)

7,000

특수관계인
주요경영진

207,125
81,887

기타특수관계인

924,894
854,841

합 계

657,000

470,000
11,205,983
10,575,251

(*1) 연결회사는 전분기 중 470,000천원(지분율 47%) 국제건설(주) 유상증자에 참여하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
투자사채
기타채권
손실충당금
장부가액
매입채무
차입금
사채
기타

최대주주
KD기술투자㈜(*1)
1,954,544
136,706

103,294
2,094,544
100,000

-

604,400

관계기업
KD&70㈜

1,487,421

1,487,421

33,341

기타 특수관계자
KD건설㈜
977,325
257,000

1,407,847
2,642,172
-
-

10,350

KD데니스패션㈜

5,590,000

2,342,664
7,875,244
57,420

㈜세종스카이

1,000,000

497,516
502,484

국제자산관리㈜

71,000

71,000
-

라인플러스개발㈜

9,367,000

51,002

(주)세종파트너스건축사사무소

18,210

11,000
29,210
-

68

현대주택개발㈜

47,650

4,479
52,129
-

(주)국제건설
50,000
450,000

110,309
610,309
-

주요 주주 및 임직원
대표이사
-
-
-
43,351
-
43,351
-
-
-
-

안재형
10,342
-
-
-
-
10,342
-
-
-
-

이명자
-
-
-
10,251
-
10,251
-
-
-
23,400

유인엽
-
-
-
10,978
10,978
-
-
-
-
-

기타특수관계인
이규봉
-
-
-
61,026
61,026
-
-
-
-
-

박세영
-
-
-
-
-
-
-
-
-
900

구현회
-
-
-
958
958
-
-
-
-
-

합 계
2,992,211
7,570,566
-
5,593,578
13,945,086
2,211,269
-
9,367,000
-
723,460

대손충당금
2,981,869
7,068,082

3,895,135
13,945,086

장부가액
10,342
502,484
-
1,698,443
-
2,211,269
-
9,367,000
-
723,460

연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 당분기말 현재 설정하고 있는 대손충당금은 14,,833백만원이며( 91.87%), 이와 관련하여 당기중 인식한 기타의대손상각비는 19백만원(대표이사)입니다

- 전기말

(단위:천원)

특수관계
구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
손실충당금

장부가액

매입채무
차입금
기타채무

최대주주
KD기술투자(주)
1,954,544
136,706
228,294
2,319,544
-
-
25,350
109,723

관계기업
국제건설(주)
-
-
-
-
-
-
-
6,231

기타특수
관계자
KD건설(주)
977,325
257,000
1,480,833
2,642,172
72,986
1,922,000
-
2,336,789

(주)세종스카이
-
1,000,000
-
497,516
502,484
-
-
-

국제자산관리(주)
-
71,000
-
71,000
-
-
-
-

(주)세종파트너스건축사사무소
-
18,210
11,000
29,210
-
-
-
68

현대주택개발(주)
-
47,650
4,479
52,129
-
-
-
-

(주)국제건설
50,000
450,000
110,309
610,309
-
-
-
-

주요주주 및 임직원
대표이사
-
832,560
36,686
869,246
-
-
-
-

안태일
-
-
43,351
-
43,351
-
-
-

이명자
-
-
10,251
-
10,251
-
-
23,400

박세영
-
-
-
-
-
-
-
900

유인엽
-
-
10,978
10,978
-
-
-
-

기타특수관계인
이규봉
-
-
61,026
61,026
-
-
-
-

구현회
-
-
958
958
-
-
-
-

합 계
2,981,869
2,813,126
1,998,165
7,164,088
629,072
1,922,000
25,350
2,477,111

손실충당금
2,981,869
2,310,642
1,871,577
-
-
-
-
-

장부가액
-
502,484
126,588
629,072
629,072
1,922,000
25,350
2,477,111

연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 전기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 7,164백만원이며( 91.93%), 이와 관련하여 잔기 중 인식한 기타의대손상각비는 37백만원(대표이사 37백만원)이며, KD건설(주)로부터 전환사채 권면금액 65억을 채권 변제로 양도받아 5,783백만원이 환입되었습니다.

33. 우발채무와 약정사항

(1) 사용이 제한된 금융상품
보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
거 래 처
당기말

전기말

제 한 내 용

현금및현금성자산
국민은행외

49,366
소송사건으로 인한 인출제한

기업은행

20,000
질권설정

단기금융상품
우리은행
3,700,642
79,151
자금관리신탁(아산방축KD아람채-임대보증금)

우리은행

자금관리신탁(아산방축KD아람채-청약)

우리은행
1,916,565
1,005
자금관리신탁(동해KD아람채-가계약)

IBK저축은행(아시아신탁)
-
1,672
자금관리신탁(동해KD아람채-분양금)

IBK저축은행 (아시아신탁)
-
9
자금관리신탁(동해KD아람채-운영금)

수협(교보자산신탁, 구 생보)
-
16,116
자금관리신탁(대전KD-U프라자-운영금)

신협(교보자산신탁, 구 생보)
-
5,283,072
자금관리신탁(대전KD-U프라자-분양금)

국민은행
91
91
자금관리신탁(강일아르페온1차-분양금)

농협은행
-
69,860
자금관리신탁(내포아르페온1차-분양금)

우리은행
5
5
하수도정비 하도급 선금

우리은행
37,161
122
하수도정비 하도급 고정

우리은행

이포권역 하도급 일반

우리은행
11
11
이포권역 하도급 고정

국민은행
10
8,401
신길온천 하도급 고정

NH저축은행

1,140,876
자금관리신탁(KDG 70 타워)

비유동금융자산

(장기금융상품)

국민은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

우리은행
37,622
37,622
하자보수예치금

국민은행
420,643
420,643
동해 아람채 하자보수예치

비유동금융자산
건설공제조합
155,698
157,755
아산법곡 외 하자보증 담보

합계
6,270,448
7,287,777

(2) 계류중인 소송사건

(단위:천원)

원 고
피 고
계류법원
당분기말
전기말
비 고

SD미래개발
케이디(주)
서울동부지방법원
140,769
140,769

아르페온 1차 관리단
1. KD기술투자(주) 2. 케이디(주)
서울동부지방법원
201,000
201,000

운정종합건설
케이디(주)
안산지원
250,000
250,000

고경수

케이디(주)

대전지방법원
194,740
194,740

이영우

케이디(주)

대전지방법원
-
307,090

대주회계법인

케이디(주)

서울중앙지방법원
-
34,870

KD아람채 아파트 입주자 대표회의
1. 케이디(주)2. 건설공제조합
서울중앙지방법원
700,000
700,000

포시즌

케이디(주)

서울중앙지방법원
-
900,000

박화경

케이디(주)

안산지원
-
5,000

케이디(주)

박노준
서울중앙지방법원
-
134,378

케이디㈜
김복희외 10명
강릉지원
100,000
-

케이디㈜
오순택외 9명
강릉지원
50,000
-

케이디㈜
전은숙외 9명
강릉지원
100,000
-

케이디㈜
㈜펠릭씽크
서울중앙지방법원
22,000
-

에스엠케크코리아
KD엠텍
대구지방법원
200,000

합계
1,958,509
2,867,847

(3)보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금등과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
관련계정
금융기관 등
담보설정금액
내역

당기말
전기말

서귀포시 토지 및 단독주택
투자부동산
KEB하나은행
600,000
600,000
차입금 담보

금융상품 등
장기금융상품
건설공제조합
155,698
157,755
하자보수보증 등

출자증서
당기손익-공정가치측정금융자산
건설공제조합
392,948
392,948
이행보증

정기예금증서
장기금융상품/보증금
주택도시보증공사
420,643
420,643
하자보수예치

보험증권
보험료
북수원신협
2,595,000
2,595,000
차입금 담보

보험증권
보험료
의왕신협
500,000
500,000
차입금 담보

보험증권
보험료
북수원신협외
11,512,500
11,512,500
차입금 담보

보험증권
보험료
의왕신협
1,200,000
1,200,000
차입금 담보

아산 방축동 토지
투자부동산
우리은행
22,551,600
22,551,600
차입금 담보

알티전자㈜ 구미공장 토지외
유형자산
기업은행
8,400,000
8,400,000

합 계
48,328,389
48,330,446

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
관련계정
신탁사
순위
수익자
수익한도금액(*2)
내역

당기말
전기말

문정 KD 유타워 11, 12층 14개호실(*1)

투자부동산,
유형자산,
매각예정비유동자산

아시아신탁 주식회사
1순위
영동농협

3,000,000
차입금 담보

문정 KD 유타워 9, 10층 8개 호실,
투자부동산
아시아신탁 주식회사
1순위
영동농협

1,200,000
차입금 담보

동해시 천곡동 토지
유형자산
1순위
이천농협

1,080,000
차입금 담보

문정 KD 유타워 12층 7개 호실
유형자산
아시아신탁 주식회사
1순위
수지신용협동조합
2,520,000

차입금 담보

문정 KD 유타워 10층 6개 호실
유형자산
아시아신탁 주식회사
1순위
의왕신용협동조합
1,356,000

차입금 담보

문정 KD 유타워 9층 2개 호실
유형자산
아시아신탁 주식회사
1순위
남양주신용협동조합
564,000

차입금 담보

동해 천곡동 토지
투자부동산
아시아신탁 주식회사
1순위
대관령신용협동조합
600,000

차입금 담보

군산공장 토지,건물
투자부동산
교보자산신탁(구,생보부동산신탁)
1순위
북수원신용협동조합
2,880,000
2,880,000
차입금 담보

강일아르페온 2개 호실
재고자산

홍성군 내포아르페온 31개 호실
재고자산
아시아신탁 주식회사
1순위
영동농협협동조합

1,800,000
차입금 담보

법곡동 케이디아람채 7개 호실
재고자산
㈜무궁화신탁
1순위
의왕신용협동조합
650,000
650,000
차입금 담보

동해발한KD아람채 아파트 29개 호실
재고자산
아시아신탁주식회사
1순위
북동신용협동조합

3,900,000
차입금 담보

동해발한KD아람채 아파트 21개 호실
재고자산
아시아신탁주식회사
1순위
청운신용협동조합

5,200,000
차입금 담보

동해발한KD아람채 근생 1개 호실
재고자산
교보자산신탁(구,생보부동산신탁
1순위
서대문신용협동조합
261,300
261,300
차입금 담보

동해발한KD아람채 근생 3개 호실
재고자산
1순위
묵동신용협동조합
638,300
638,300
차입금 담보

동해발한KD아람채 근생 3개 호실
재고자산
1순위
북수원신용협동조합
423,800
423,800
차입금 담보

남양주 마석우리 토지
투자부동산
무궁화신탁
1순위
NH저축은행

3,705,000
차입금 담보

남양주 마석우리 토지
투자부동산
무궁화신탁
1순위
화도농협협동조합
4,020,000

차입금 담보

안성 아양 토지
투자부동산
무궁화신탁
1순위
의왕신용협동조합
3,600,000
3,600,000
차입금 담보(라인개발담보제공)

대전 가수원 KD U프라자 3개 호실
재고자산
무궁화신탁
1순위
의왕신용협동조합
480,000

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

대전 가수원 KD U프라자 16개 호실
재고자산
신영부동산신탁
1순위
북수원신용협동조합
633,600

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

국일신용협동조합
554,400

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

수원중앙신용협동조합
1,420,800

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

안산중앙신용협동조합
1,567,200

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

청주신용협동조합
852,000

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

한우리신용협동조합
1,572,000

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

문정 KD70 1,14F 10개 호실
재고자산
교보자산신탁(구,생보부동산신탁)
1순위
북수원신용협동조합
720,000

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

수원중앙신용협동조합
1,200,000

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

서대문신용협동조합
120,000

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

인천성암신용협동조합
1,080,000

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

화성제일신용협동조합
1,680,000

차입금 담보(라인플러스개발담보제공)

천안 직산 삼은리 64-14외 7필지
투자부동산
무궁화신탁
1순위
인성저축은행
3,600,000

차입금 담보(직산개발담보제공)

인천저축은행
2,400,000

차입금 담보(직산개발담보제공)

라온저축은행
2,280,000

차입금 담보(직산개발담보제공)

오성저축은행
1,200,000

차입금 담보(직산개발담보제공)

아산저축은행
1,200,000

차입금 담보(직산개발담보제공)

웰컴저축은행
1,200,000

차입금 담보(직산개발담보제공)

스카이저축은행
1,200,000

차입금 담보(직산개발담보제공)

서울송파구문정동5-7블럭(*2)
유형자산
아시아신탁 주식회사
1순위
NH저축은행

6,370,000
차입금 담보

1순위
JT친애저축은행

6,370,000
차입금 담보

1순위
KB저축은행

6,370,000
차입금 담보

1순위
민국저축은행

3,185,000
차입금 담보

1순위
삼정저축은행

3,185,000
차입금 담보

2순위
KDG건설㈜(구,KD도시건설㈜)

14,266,724
공사비채무 지급담보

KD엠텍㈜대전공장(대전 동구 새마울로41토지 및 건물)
유형자산
주식회사 무궁화신탁
1순위
한국투자저축은행
1,920,000
1,920,000

합 계
44,393,400
70,005,124

(*1)
당기 중 보유 투자부동산 토지 및 건물 중 매각예정비유동자산은 2020년 2월 27일에 입금 완료되었으
며 관련 단기차입금 1,750백만원이 동일자에 상환 처리 되었습니다.

(*2) 수익한도 금액 : 부동산을 담보신탁함에 따라 우선수익권자에게 지급이 보장된 한도 금액으로 담보로 제공된 자산의 감정가액과는 차이가 발생합니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 대여금 채권 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
보증내역
당기말
전기말
비 고

케이디기술투자(주)
대여금 담보
3,000,000
3,000,000
수익권증서(부동산) 한도

대표이사
관계사채권
5,990,000
5,990,000
연대보증한도

(주)세종스카이
대여금 담보
1,200,000
1,200,000
약속어음금액 (*1)

합계
10,190,000
10,190,000

(*1) (주)세종
스카이가
연결회
사의 대여금
에 대해 담보목적으로 제공한 약속어음에 대해서는 (주)세종스카이의 대표이사가 개인자격으로 연대보증을 제공하고 있습니다

(6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
금융기관
당기말

전기말

내역

대표이사
수지신용협동조합
2,520,000
1,300,000
차입금 지급보증한도

의왕신용협동조합
1,356,000
1,170,000
차입금 지급보증한도

남양주신용협동조합
564,000

차입금 지급보증한도

대관령신용협동조합
600,000

차입금 지급보증한도

NH저축은행외 4개 은행

25,480,000
차입금 지급보증한도

우리은행
1,813,100
1,813,100
차입금 지급보증한도

우리은행
13,597,223

차입금 지급보증한도

한국주택금융공사

13,597,223
차입금 지급보증한도

KDG건설㈜(구,KD도시건설㈜)
우리은행

1,813,100
차입금 지급보증한도

한국주택금융공사

13,597,223
차입금 지급보증한도

NH저축은행외 4개 은행

25,480,000
차입금 지급보증한도

합 계

20,450,323
84,250,646

(9) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대표이사로부터 영동농협외 10개 금융기관으로부터 차입금 관련 67,780백만원의 근보증을 제공받고 있습니다.

(10) 연결회사는 건설공제조합과 보증한도 15,406백만원, 융자한도 50,346백만원의 한도거래약정을 맺고 있고, 계약이행 및 하자보수 등과 관련하여 3,762백만원의 지급보증을 제
공받고 있으며, 공동도급 사업장인 수원하수도정비 중점관리 지역 침수 예방 사업장 수원시 발주 관급공사와 관련하여 (주)이지건설과 공동도급 연대채무로 보증종류 건기대(대여계약별 보증) 2,616백만원의 법인채무보증 입보되어 있습니다.또한
, 서울보증보험으로부터 237백만원의 이행보증 등을 제공 받고 있으며, 아산 방축동 KD아람채 아파트 신축공사와 관련하여 임대보증금보증(보증금액 26,630백만원), 그외 인허가보증 672백만원, 하자보수보증(1,052백만원)을 제공받고 있습니다.

또한 북수원신협외 4개 신협에서 SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 16개실 차입금 5,500백만원 의왕신협에 KD U프라자 3개실 차입금 400백만원 문정 KD70 1,14F 차입금 4,000백만원에 대하여 법인채무보증을 제공하고 있습니다.

(11) 보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
TC
당기말

전기말

약정내용

한도액
사용액
한도액
사용액

우리은행(*)
KRW
18,793,000
18,793,000
18,793,000
16,331,017
국민주택기금대출

합계
18,793,000
18,793,000
18,793,000
16,331,017

(*) 보고기간종료일 현재 연결회사는 우리은행과 아산시 방축동 KD아람채 임대주택 신축사업과 관련하여 한도금액 18,793백만원의 국민주택기금대출 약정을 맺고 있고 실행금액은 16,631백만원입니다.

(12) 회사는 아산시 방축동 KD아람채 임대주택 신축사업과 관련하여 한국주택금융공사로부터 국민주택기금대출에 대하여 보고기간종료일 현재 보증금잔액 11,381백만원이며, 동 현장의 사용검사가 완료시 보증채무가 소멸하고 이후 우리은행에서 토지, 건물에 대하여 근저당 설정 예정입니다.

(13) 연결회사는 주택도시보증공사와 아산시 방축동 KD 아람채 기업형 임대주택 신축공사와 관련하여 입주자의 임대보증금 등에 대하여 공사비 등에 한하여 사용하여야 하며, 사용 목적외 사용시 인출금 계좌가 인출이 제한될 수 있습니다.

(14) 연결회사는 일부 토지, 건물 등을 운용리스로 이용하고 있으며 리스계약의 기간은1년~ 5년 입니다.

34. 재무위험관리

(1) 위험관리의개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 

(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(4) 유동성위험

연
결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(5) 외화위험 

연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다.

(6) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다.

(7) 자본위험

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재
부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 반분기 말
전 기 말

총부채 (A)
112,533,562
105,526,261

현금및현금성자산 (B)
7,698,379
4,894,865

순부채 (C)
104,835,183
100,631,396

총자본 (D)
25,161,760
32,746,044

차입금 (E)
53,163,418
55,018,968

순부채비율 (C/D)
416.64%
307.31%

순차입금비율 (E-B)/D
180.69%
153.07%

35

. 중단사
업

(1) 전분기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

매출
-
11,923,154

매출원가
-
(9,212,510)

판매비와관리비
-
(6,795,601)

순기타수익(비용)
-
(75,523)

순금융수익(비용)
-
4,254

처분손익
-
-

법인세비용
-
-

중단영업이익(손실)
-
(4,156,227)

(2) 지배력을 상실한 날 현재 중단영업부문과 관련한 종속회사의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 전기말
(단위:천원)

자 산
부 채
장부금액

4,406,688
17,151,549
(12,744,861)

(3) 전분기 중 중단사업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름
-
2,079,606

투자활동으로 인한 순현금흐름
-
(500,424)

재무활동으로 인한 순현금흐름
-
(462,774)

중단영업으로 인한 순현금흐름
-
1,116,409

(4) 전분기

연결
재무제
표 재작성

당분기 중 연결회사는 전기 중 종속법인인 KD데니스패션(주)가 2019년 9월 27일 서울회생법원에 회생신청을 하였으며, 2019년 10월 17일 서울회생법원의 법인회생개시결정으로 지배력을 상실함에 따라 2019년 9월 30일로 종속회사 사업부문은 중단사업으로 분류하였습니다. 이에 따라 연결포괄손익계산서에는 계속영업과 중단사업으로 구분하여 표시하였고, 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다.

36. 보고기간 후 사건

(1) 연결회사는 2020년 10월23일 리브개발주식회사가 안성저축은행으로부터 3,000백만원, 오성저축은행으로부터 1,000백만원, DH저축은행으로부터 2,000백만원, 동원제일저축은행으로부터 2,600백만원을 차입하는 대출약정관련 연대보증을 제공하였습니다.

(2) 연결회사는 2019년 2월 15일에 발행하여 재매각 중 인 전환사채 권면가액 9,000백만원의 '제4회 무기명식 이권부 사모 전환사채'에 대하여 발행주식의 무상감자에 따른 감자비율을 반영하여 행사가액을 주당 500원에서 주당 2,500원으로 조정하였습니다.

(3) 연결회사는 2020년 10월 7일부터 매매거래중지중이던 당사 주식이 거래재개 되었습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 47 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 46 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 47 기 3분기말

제 46 기말

자산

유동자산

29,447,660,069

40,264,541,665

현금및현금성자산

6,723,338,412

3,015,182,771

단기금융상품

60,628,815

5,459,521,764

당기법인세자산

3,676,680

3,178,730

재고자산

13,636,136,490

21,182,090,261

기타유동자산

4,002,031,642

683,435,080

유동계약자산

696,640,090

91,423,091

매출채권

487,016,052

438,820,000

기타유동금융자산

2,172,495,328

7,511,357,911

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

1,665,696,560

1,879,532,057

매각예정비유동자산

비유동자산

95,167,226,044

64,233,119,473

종속기업에 대한 투자자산

8,320,540,000

9,412,840,000

유형자산

12,603,215,715

3,727,732,019

사용권자산

460,595,669

173,659,953

투자부동산

68,108,314,530

47,648,695,135

영업권 이외의 무형자산

54,952,686

62,186,474

기타비유동금융자산

1,855,105,979

834,105,979

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

494,426,212

494,369,053

비유동매도가능금융자산

관계기업에 대한 투자자산

1,386,554,420

470,000,000

지분법적용 투자지분

매각예정비유동자산

기타비유동자산

1,883,520,833

1,409,530,860

자산총계

124,614,886,113

104,497,661,138

부채

유동부채

27,059,470,978

31,396,818,084

분양선수금

260,000,000

583,080,000

매입채무 및 기타유동채무

47,914,000

47,914,000

유동리스부채

47,914,000

47,914,000

단기매입채무

1,006,139,810

4,723,231,673

공사선수금

300,352,115

단기차입금

7,093,060,000

13,276,840,000

유동성전환사채

3,000,000,000

6,308,231,156

유동하자보수충당부채

기타유동금융부채

12,758,024,968

4,215,246,524

유동금융보증부채

유동파생상품부채

유동충당부채

746,150,212

599,159,596

기타유동부채

2,148,181,988

1,342,763,020

비유동부채

75,688,576,626

44,448,262,371

장기차입금

26,959,365,636

14,338,781,252

비유동하자보수충당부채

1,610,872,460

1,367,098,998

기타비유동금융부채

34,173,281,731

19,998,433,434

기타비유동부채

12,160,273,872

8,347,883,815

퇴직급여부채

366,219,354

262,354,807

비유동리스부채

418,563,573

133,710,065

비유동충당부채

부채총계

102,748,047,604

75,845,080,455

자본

자본금

7,835,330,000

39,176,652,006

자본잉여금

19,198,994,638

19,198,994,638

기타자본구성요소

31,650,640,761

309,318,761

이익잉여금(결손금)

(36,818,126,890)

(30,032,384,722)

자본총계

21,866,838,509

28,652,580,683

자본과부채총계

124,614,886,113

104,497,661,138

포괄손익계산서

제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

제 47 기 3분기

제 46 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

1,388,873,844

14,497,156,124

11,268,228,576

68,228,198,383

매출원가

1,241,656,078

10,739,162,011

7,780,151,666

51,334,702,898

매출총이익

147,217,766

3,757,994,113

3,488,076,910

16,893,495,485

판매비와관리비

2,495,594,182

9,498,870,275

1,947,071,691

6,101,283,844

영업이익(손실)

(2,348,376,416)

(5,740,876,162)

1,541,005,219

10,792,211,641

금융원가

511,834,917

1,990,394,892

2,666,854,015

8,205,336,627

기타손실

(180,373,597)

(792,981,347)

1,026,559,385

1,968,238,961

지분법손익

(26,718,773)

56,821,574

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,706,556,509)

(6,881,468,133)

(2,152,408,181)

618,636,053

법인세비용

0

0

0

0

계속영업이익(손실)

(2,706,556,509)

(6,881,468,133)

(2,152,408,181)

618,636,053

중단영업이익(손실)

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(2,706,556,509)

(6,881,468,133)

(2,152,408,181)

618,636,053

기타포괄손익

0

95,725,965

0

0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

95,725,965

0

0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

95,725,965

0

0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

매도가능금융자산평가손익의 세후재분류조정

0

0

0

0

총포괄손익

(2,706,556,509)

(6,785,742,168)

(2,152,408,181)

618,636,053

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(41)

(92)

(25)

8

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(41)

(92)

(25)

8

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(41)

(92)

(25)

8

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(41)

(92)

(25)

8

자본변동표

제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

38,773,426,200

19,117,752,269

309,318,761

(24,375,166,879)

33,825,330,351

회계정책변경에 따른 증가(감소)

오류수정에 따른 증가(감소)

(1,081,650,830)

(1,148,198,361)

당기순이익(손실)

618,636,053

618,636,053

기타포괄손익

무상감자

단주취득 및 처분

출자전환

403,225,800

178,892,495

582,118,295

2019.09.30 (기말자본)

39,176,652,000

19,296,644,764

309,318,761

(24,838,181,656)

33,944,433,869

2020.01.01 (기초자본)

39,176,652,006

19,198,994,638

309,318,761

(30,032,384,722)

28,652,580,683

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

오류수정에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

(6)

(6,785,742,168)

(6,881,468,133)

기타포괄손익

95,725,965

95,725,965

무상감자

(31,341,322,000)

31,341,322,000

0

단주취득 및 처분

0

출자전환

2020.09.30 (기말자본)

7,835,330,000

19,198,994,638

31,650,640,761

(36,818,126,890)

21,866,838,509

현금흐름표

제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

제 47 기 3분기

제 46 기 3분기

영업활동현금흐름

1,725,899,345

868,546,256

당기순이익(손실)

(6,881,468,133)

618,636,053

당기순이익조정을 위한 가감

315,288,242

11,579,895,329

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

9,749,927,481

(9,668,437,056)

이자지급(영업)

(1,461,340,195)

(1,761,126,274)

이자수취(영업)

3,989,900

35,693,444

배당금수취(영업)

0

5,525,333

법인세납부(환급)

(497,950)

58,359,427

투자활동현금흐름

(19,029,655,272)

(13,612,228,627)

유동성투자사채의 회수

0

5,100,000,000

장기금융상품의 처분

0

24,000,000

유형자산의 처분

36,930,000

6,000,000

무형자산의 처분

0

0

보증금의 감소

5,021,000,000

170,991,000

대여금의 감소

0

2,807,000,000

지분법적용 투자지분의 처분

0

0

종속기업에 대한 투자자산의 처분

0

1,250,000,000

매각예정 비유동자산 처분

2,400,000,000

0

단기금융상품의 처분

5,398,892,949

6,028,929,364

단기금융상품의 취득

0

0

단기대여금및수취채권의 취득

(1,000,000,000)

0

장기금융상품의 취득

(22,000,000)

(26,181,479)

매도가능금융자산의 취득

0

0

건설중인자산의 취득

(9,916,054,119)

(16,603,325,179)

유형자산의 취득

(2,753,629,832)

0

무형자산의 취득

0

0

투자부동산의 취득

(10,589,536,530)

0

보증금의 증가

(5,620,000,000)

0

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(101,000,000)

(1,368,540,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의취득

(1,484,257,740)

(102,333)

지분법적용 투자지분의 취득

0

(470,000,000)

대여금의 증가

0

(10,531,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득

(400,000,000)

0

현금의기타유입(유출)

0

0

재무활동현금흐름

21,011,911,568

10,956,986,690

단기차입금의 증가

3,970,000,000

9,850,000,000

단기차입금의 상환

(7,794,950,000)

(11,394,750,000)

장기차입금의 증가

19,352,653,000

7,325,101,200

장기차입금의 상환

(373,000,000)

(2,343,820,000)

전환사채의 상환

(3,500,000,000)

0

전환사채의 증가

0

0

전환사채의 감소

(5,800,530,000)

0

임대보증금의 감소

(313,400,000)

5,360,802,677

임대보증금의 증가

15,549,000,000

(128,800,000)

리스부채의 감소

(77,861,432)

(49,947,187)

현금의기타유입(유출)

0

2,338,400,000

현금및현금성자산의순증가(감소)

3,708,155,641

(1,786,695,681)

기초현금및현금성자산

3,015,182,771

3,417,308,788

기말현금및현금성자산

6,723,338,412

1,630,613,107

5. 재무제표 주석

제 47 기 분기 2020년 9월 30일 현재

제 46 기 2019년 9월 30일 현재

케이디 주식회사

1. 일반사항

케이디
주식회사

(이하 '회사')는 1974년 8월 6일에 설립되어 2000년 11월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 건설업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 하고 있습니다.

한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에
케이디
건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서
케이디
주식회사로 상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 2020년 6월 30일 현재 자본금은 39,176백만원입니다.

또한, 당분기말 현재 회사의 주주는 케이디기술
투
자(주)(9.47%) 외
다수의 개인주주등으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
소유주식수(주)
지분율

케이디기술투자(주)
1,483,465
9.47%

홍영식
173,096
1.10%

기타 소액주주(1% 미만)
14,014,099
89.43%

합 계
15,670,660
100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

한편 회사는 기업회계기준서 제 1109호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 반

기재무제표 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
구 분
당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
시장성 없는 지분증권
-
-

출자금 등
309
252

합 계
309
252

회사는 위의 지분상품 및 출자금 등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1

동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된
(조정되지 않은)
가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
1,665,697
-
494,116
2,159,813

금융부채

파생상품부채
-
-
-
-

- 전기말
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

매도가능금융자산
-
-
494,116
494,116

금융부채

파생상품부채
-
-
-
-

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 변동은 없습니다.

(4) 수준 1과 수준3에 해당하는 금융상품의 당분기와
전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품

당분기
전기
당분기
전기

기초 잔액
494,116
389,676
-
158,788

회계정책 변경
-
-
-
-

원가법에서 재분류
-
22,500
-
-

취득
1,484,208
-
-
-

전환권 행사에 따른 증감 효과
-
-
-
(11,342)

당기손익으로 인식된 손익
181,489
81,940
-
(147,446)

기타포괄손익으로 인식된 손익
-
-
-
-

기말 잔액
2,159,813
494,116
-
-

(5) 회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 1와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

- 당분기말
(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위
 (가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

건설공제조합출자금 등
494,116
3
순자산가치법
성장율, 할인율 등
해당사항 없음

한국종합기술㈜
1,665,697
1
시장가치
성장율, 할인율 등

파생상품

전환사채조기상환옵션
-
3
이항모형
할인율
10.36%

변동성
36.71%

회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다.

- 전기말
(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

건설공제조합출자금 등
494,116
3
순자산가치법
성장율, 
할인율 등
해당사항없음

파생상품

전환사채조기상환옵션
-
3
이항모형
할인율
10.36%

변동성
36.71%

(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.

(8) 금융자산의 재분류

당분기와 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

4
.1 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산

의
변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
494,368
412,327

회계정책 변경
-
-

취득
1,484,258
-

평가
181,497
(1,913)

기말금액
2,160,123
410,414

유동
1,665,697
-

비유동
494,426
410,414

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자
산

의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)
당분기말
전기말

취득가액
장부가액
장부가액

한국DMB(주)(*2)
200,000
-
-

한국금형공업협동조합
22,500
101,168
101,168

건설공제조합
362,391
392,948
392,948

북수원신용협동조합 외
250
309
252

한국종합기술(주)
1,484,208
1,665,697
-

국제전자증권(주)(*3)
12
-
-

지아이에이치씨(*3)
3,899,998
-
-

(주)대신프론테크(*2,3)
500,000
-
-

합 계
6,469,359
2,160,123
494,368

(*1)
회사는
당기손익
-공정가치측정금융자산 가운데 건설공제조합의 지분상품을 제외한 활성시장에서 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 장부가액을 계상하였습니다.

(*2) 회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전 중 전액 손상처리하였습니다.

(*3) 해당 피투자회사들은 당분기말 현재 폐업 상태입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. 

- 당분기말
(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
6,723,338
-
6,723,338

단기금융상품
60,629
-
60,629

매출채권
487,016
-
487,016

유동금융자산
2,172,495
-
2,172,495

비유동금융자산
1,855,106
-
1,855,106

당기손익-공정가치측정금융자산

2,160,123
2,160,123

합계
11,298,584
2,160,123
13,458,707

재무상태표 상 부채
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채(*1)
합 계

매입채무
1,006,140
-
-
1,006,140

단기차입금
7,093,060
-
-
7,093,060

장기차입금
26,959,366
-
-
26,959,366

전환사채
3,000,000
-
-
3,000,000

기타유동금융부채
12,758,025
-
-
12,758,025

기타비유동금융부채
34,173,282
-
-
34,173,282

유동성리스부채
-
-
47,914
47,914

리스부채
-
-
418,564
418,564

합계
84,989,873
-
466,478
85,456,351

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

- 전기말
(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
3,015,183
-
3,015,183

단기금융상품
5,459,522
-
5,459,522

매출채권

438,820
-
438,820

유동금융자산
7,511,358
-
7,511,358

비유동금융자산
834,106
-
834,106

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
-
494,369
494,369

합계
17,258,989
494,369
17,753,358

재무상태표 상 부채
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채(*1)
합 계

매입채무
4,723,232
-
-
4,723,232

단기차입금
13,276,840
-
-
13,276,840

장기차입금
14,338,781
-
-
14,338,781

전환사채
6,308,231
-
-
6,308,231

기타유동금융부채
4,215,247
-
-
4,215,247

기타비유동금융부채
19,998,433
-
-
19,998,433

유동성리스부채
-
-
47,914
47,914

리스부채
-
-
133,710
133,710

합계
62,860,764
-
181,624
63,042,388

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

회사는 당기손익-공
정가
치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당 분 기 말
전 기 말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

<매출채권>

매출채권
4,903,071
4,875,603
27,468
4,875,603
4,875,603
-

공사미수금
3,071,117
2,931,869
139,248
2,932,709
2,931,869
840

분양미수금
320,300
-
320,300
437,980
-
437,980

소 계
8,294,488
7,807,472
487,016
8,246,292
7,807,472
438,820

<유동금융자산>

단기대여금
7,261,000
6,158,515
1,102,485
12,520,111
6,158,515
6,361,596

미수금
3,376,864
3,100,225
276,639
3,562,787
3,100,225
462,562

미수수익
1,310,857
517,486
793,371
1,204,686
517,486
687,200

소 계
11,948,721
9,776,226
2,172,495
17,287,584
9,776,226
7,511,358

<비유동금융자산>

장기금융상품
584,265
-
584,265
562,265
-
562,265

장기대여금
4,126,693
3,726,693
400,000
3,726,693
3,726,693
-

보증금
1,167,397
296,556
870,841
568,397
296,556
271,841

소 계
5,878,355
4,023,249
1,855,106
4,857,355
4,023,249
834,106

합 계
26,121,564
21,606,947
4,514,617
30,391,231
21,606,947
8,784,284

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

계정과목
기초금액
대손상각비
기말금액

매출채권
4,875,603
-
4,875,603

공사미수금
2,931,869
-
2,931,869

단기대여금
6,158,515
-
6,158,515

미수금
3,100,225
-
3,100,225

미수수익
517,486
-
517,486

장기대여금
3,726,693
-
3,726,693

보증금
296,556
-
296,556

합 계
21,606,947
-
21,606,947

- 전분기
(단위:천원)

계정과목
기초금액
대손상각비
기말금액

매출채권
4,875,603
-
4,875,603

공사미수금
2,809,883
-
2,809,883

단기대여금
2,740,718
7,281,000
10,021,718

미수금
787,408
-
787,408

미수수익
701,258
-
701,258

장기대여금
1,030,326
-
1,030,326

보증금
22,806
-
22,806

합 계
12,968,002
7,281,000
20,249,002

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

1년 미만
4,220,066
13,046,544

1년 ~ 2년
4,725,573
7,929,597

5년 이하
9,490,014
3,363,587

5년 초과
7,685,912
6,051,502

합 계
26,121,565
30,391,231

7. 기타유동자산/기타비유동자산

보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기타유동자산

선급금
3,191,631
495,829

선급비용
332,853
128,451

선급공사비
477,548
59,154

(소계)
4,002,032
683,435

기타비유동자산

장기선급비용
684,009

684,009

장기미수수익
(*1)

1,199,512
725,522

(소계)
1,883,521
1,409,531

합 계
5,885,553
2,092,966

(*1) 아산방축동 임대아파트 판매
촉진을 위한 회사가 임차인의 중도금대출에 대하여 중도금이자를 대납한 금액입니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말
전 기 말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

건설용지
4,691,513
-
4,691,513
4,674,818
-
4,674,818

완성건물
10,159,582
(1,214,958)
8,944,623
19,979,212
3,471,940
16,507,272

합 계
14,851,095
(1,214,958)
13,636,136
24,654,030
3,471,940
21,182,090

(2) 당분기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있
습니다
.(주석 33 참조
)

(3)
전기 중 재고자산 405,736천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.(주석 12참조
)

9. 종속기업투자

보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
소재지
주요
영업활동
지분율
취득원가
장부금액

당분기말
전 기 말

위해성진금형유한공사
중국
제조업
100.00%
2,146,950
-
-

KD&70㈜ (*1)
한국
부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외
15.59%
1,193,300
-
1,193,300

KD엠텍㈜
한국
통신부품 제조 및 판매
100.00%
8,100,000
8,100,000
8,100,000

KD E&C VINA Co., Ltd. (*2)
베트남
부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외
100.00%
118,540
118,540
118,540

라인개발㈜ (*3)
한국
부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외
100.00%
1,000
1,000
1,000

한종부동산중개 주식회사 (*4)
한국
부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외
100.00%
100,000
100,000
-

직산개발㈜ (*5)
한국
부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외
100.00%
1,000
1,000
-

합 계
11,660,790
8,320,540
9,412,840

(*1) KD&70(주)은 2020년 6월 13일 지분율 변동으로 종속기
업
에투자주식에서 괸계기업투자로 반영 하였습니다.

(*2) 전기 중 회사
는 베트남에 2019년 4월 20일 KD E&C Vina Co., Ltd.

해외법인을 신규로 설립하였습니다.

(*3) 전기 중 회사는
2019년 11월 15일 라인개발(주)을 신규로 설립하였습니다.

(*4) 당분기 중 회사는 2019년 6월 30일 한종부동산중개 주식회사를 신규로 설립하였습니다

(*5) 당분기 중 회사는 2020년 7월 2일 직산개발(주)을 신규로 설립하였습니다.

10. 관계기업투자

보고기간종료일 현재 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
소재지
주요
영업활동
지분율
취득원가
장부금액

당분기말
전 기 말

국제건설(주)(구,모은건설(주))
한국
건설업
47%
470,000
470,000
470,000

KD&70 (주)
한국

부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외

15.59%

916,554

916,554
-

합 계
1,386,554
1,386,554
470,000

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위: 천원)

계정과목
기초
취득
처분
감가상각비
당분기말

토지
2,398,978
4,575,204
-
-
6,974,182

건물
1,234,480
3,889,702
-
(80,769)
5,043,413

구축물
33,565
356,759
-
(17,031)
373,293

기계장치
21
-
(11)
-
10

차량운반구
2,589
23,989
-
(4,935)
21,644

집기비품
58,098
167,087
-
(34,512)
190,673

합 계
3,727,732
9,012,741
(11)
(137,246)
12,603,216

- 전분기
(단위: 천원)

계정과목
기초
취득
처분
감가상각비
대체
손상차손
당분기말

토지
3,074,754
-
-
-
-
-
3,074,754

건물
1,531,654
-
-
(30,493)
-
-
1,501,161

구축물
65,823
-
-
(28,721)
-
-
37,102

기계장치
78
-
-
-
-
-
78

차량운반구
12,772
-
1,800
(11,337)
-
-
3,235

공구와기구
105
-
-
-
-
-
105

집기비품
86,814
-
-
(21,537)
-
-
65,277

합 계
4,772,000
-
1,800
(92,088)
-
-
4,681,712

(
2) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 33 참조)

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손
장부금액

토지
27,252,113
-
(1,960,689)
25,291,424
15,466,501
-
(1,960,689)
13,505,811

건물
2,451,800
(498,455)
-
1,953,344
3,188,653
(498,953)
-
2,689,700

건설중인자산
40,827,046
-
-
40,827,046
27,293,934
-
-
27,293,934

합계
70,530,959
(498,455)
(1,960,689)
68,071,815
45,949,088
(498,953)
(1,960,689)
43,489,445

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
건설중인자산(*1)
합 계

기초금액
13,634,763
1,999,316
32,014,616
47,648,695

취득 등
10,553,037
-
9,916,054
20,469,091

감가상각
-
(45,971)
-
(45,971)

대체
1,103,625
-
(1,103,625)
-

반기말금액
25,291,424
1,953,344
40,827,046
68,071,815

(*1) 당분기 중 건축 중인 임대아파트의 공사비 지출 등에 따른 증가입니다.

- 전분기
(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
건설중인자산
합 계

기초금액
15,466,501
3,188,653
27,293,934
45,949,088

취득 등
-
-
-
-

감가상각
-
(498,953)
-
(498,953)

대체
-
-
-
-

기말금액
15,466,501
2,689,700
27,293,934
45,450,135

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 116,763천원입니다.

(4) 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부 토지/건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 33 참조).

13. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
431,558
(58,664)
372,895
68,843
(15,946)
52,897

차량운반구
175,257
(87,556)
87,701
175,257
(56,013)
119,244

기타
5,162
(5,162)

5,161
(3,643)
1,518

합계
611,977
(151,382)
460,596
249,261
(75,602)
173,659

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

-
당
분기

(단위:천원)

구 분
건 물
차량운반구
기 타
합 계

기초
52,898
119,244
1,518
173,660

취득
362,715
-
-
362,715

감가상각
(42,718)
(31,543)
(1,518)
(75,779)

기말
372,895
87,701
-
460,596

-
전분기

(단위:천원)

구 분
건 물
차량운반구
기 타
합 계

기초
-
-
-
-

회계정책도입효과
72,565
165,265
5,208
243,038

감가상각
(12,690)
(41,017)
(2,750)
(56,457)

기말
59,875
124,248
2,458
186,581

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

시설이용권
기타의무형자산
합계
시설이용권
기타의무형자산
합계

기초금액
30,000
32,186
62,186
35,000
41,833
76,833

상각
-
(7,234)
(7,234)
-
(7,235)
(7,235)

기말금액
30,000
24,953
54,953
35,000
34,598
69,598

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

<매입채무>

매입채무
1,006,140
4,723,232

소 계
1,006,140
4,723,232

<유동금융부채>

미지급금
11,879,114
3,470,153

미지급비용
751,911
575,093

임대보증금
127,000
170,000

소 계
12,758,025
4,215,246

<기타유동부채>

선수금
1,256,394
699,074

예수금
64,348
147,589

선수수익
827,440
496,100

소 계
2,148,182
1,342,763

<기타비유동금융부채>

임대보증금
38,194,000
22,915,400

현재가치할인차금(임대보증금)
(4,040,718)
(2,936,967)

예수보증금
20,000
20,000

소 계
34,173,282
19,998,433

<기타비유동부채>

선수수익(비유동)
12,160,274
8,347,884

소 계

12,160,274
8,347,884

합 계
62,245,902
38,627,558

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차 입 처
만기
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

<단기차입금>

운전자금
청운신협
2020-02-25
5.5
-
3,162,150

NH저축
2020-02-18
6.5
-
2,850,000

북동신협
2020-02-25
5.5
-
1,782,800

건설공제조합
2021-04-05
1.2
178,000
178,000

라인플러스개발
2021-06-11
5.8
3,970,000
-

단기차입금 계
6,998,000
7,972,950

<장기차입금>

운전자금
영동농협
2020-08-23
5.03
-
2,500,000

영동농협
2020-11-01
5.62
-
1,178,800

KEB하나은행
2021-08-27
2.847
386,000
486,400

영동농협
2020-02-28
5.3
-
1,000,000

이천농협
2020-02-28
5.3
-
900,000

북수원신용협동조합
2022-11-09
4.95
1,943,400
2,003,340

의왕신협
2021-03-09
5.921
432,860
444,650

우리은행
2030-05-02
3
6,281,200
4,264,835

우리은행
2030-05-02
2.5
12,511,800
8,495,512

묵동신용협동조합
2022-09-27
5.5
263,160
277,290

북수원신용협동조합
2022-09-27
5.5
294,000
309,750

서대문신용협동조합
2022-09-27
5.5
181,040
190,760

남양주신협
2023-07-30
3.9
468,880
-

수지신협
2023-07-30
3.9
2,095,000
-

대관령신협
2023-07-30
3.9
498,810
-

의왕신협
2023-07-30
3.9
1,127,310
-

화도농협
2023-08-18
4.2
3,350,000
-

라인개발㈜
2022-11-28
6.6
2,985,000
2,985,000

라인플러스개발
2023-02-11
6.9
5,397,000
-

유동성장기차입금(차감)
(2,945,060)
(5,303,890)

현재가치할인차금(차감)
(8,311,034)
(5,393,666)

장기차입금 계
26,959,366
14,338,781

(2)
장기차입금 중
국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한

우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여
8,311,034원
을
장기차입금의 차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다.

(3) 회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 특수관계법인 KD건설㈜ 등 으로부터 지급보증를 제공받고 있습니다.(주석 33참조)

17. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
발행일
상환일
이자율
당분기말(*)
전기말

발행가액
발행가액

제3회 무보증사모전환사채
2017.12.11
2020.12.11
12.00%
4,000,000
6,500,000

전환권조정
(1000,000)
(191,769)

장 부 가 액
3,000,000
6,308,231

(*) 최초 발행가액 100억원 중 25억은 당기중 조기상환 청구가 되어 10억원은 당분기 중 지급하고 15억원은 2020년 7월 중 지급되었습니다.
또한, 5억원은 전기 중에 30억원은 전전기 중 보통주로 전환 및 당분기 중 조기상환 청구 후, 현재 권면금액 잔액은 30억원 입니다. 동 전환사채는 전기 중 기타특수관계자인 KD건설(주)로부터 종속회사인 KD엠텍(주)가 65억을 인수 하였습니다.

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제3회 무보증사모전환사채

최초 액면가액(원)
10,000,000,000

발행가액(원)
10,000,000,000

액면이자율
12%

만기보장수익률
12%

원리금상환방법
이자는 매3개월마다 표면이자율의 1/4 후급, 
원금은 만기 일시상환

발행시점 주식전환 행사가액
161원

보고기간말 현재 조정된 주식전환 행사가액 (*1,2,3)
110원

행사기간
2018년 12월 11일~2020년 11월 11일

조기상환청구권
발행일로부터 3개월이 되는 2018년 03월 11일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수있음.

(*1) 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로, 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정합니다.

(*2) 해당 행사가격은 2019년 3월 11일에 110원으로 조정되었습니다.

(*3)
해당 행사가격은 주식병합 및 감자에 대한 병합 전 행사가격이며 주식병합 반영시 550원, 감자에 의한 행사가격 반영 조정시 2,750원으로 조정 될 예정입니다. 

해당 사채는 2019년 3월 18일 제45기 재무제표에 대하여 감사인이 감사범위제한 등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따라 기한의 이익이 상실되는 사유가 발생하였습니다.

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는

9,190백
만원
이었습니다.발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치인

810백만
원은
조기상환권의 가치에 해당하며, 해당 금액은 파생상품부채로 계상하였습니다.

당기 중 KD엠텍(주)로부터 25억의 조기상환 청구가 되어 10억원은 당분기말 이전에 지급하였으며, 15억원은 2020년 7월중에 지급하였습니다. 최초 발행가액 100억원 중 5억은 보통주로 전환되었으며, 또한 5억원은 전기 중 전환되었으며, 전기 이전에 30억원이 보통주로 전환되어 당분기말 현재 전환사채의 권면금액 잔액은 30억원 입니다.

18. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

<유동>

리스부채
47,914

47,914

<비유동>

리스부채
418,564

133,710

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초(*1)
181,624
-

회계정책변경
-
243,038

취득
347,368
-

상환
(77,861)
(58,487)

이자비용
15,347
8,540

기말
466,478
193,091

유동성분류
(47,914)
-

비유동 리스부채
418,564
193,091

(*1) 기초 장부금액은 종전 기업회계기준서 제1017호 '리스'에 따른 금융리스자산입니다.

19. 순확정급여부채

(1) 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
367,539
263,674

사외적립자산의 공정가치 (*1)
(1,320)
(1,320)

재무상태표상 순확정급여부채
366,219
262,354

(*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
263,674
269,300

당기근무원가
70,367
68,117

이자비용
1,734
3,351

재측정요소:
-
(20,108)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(2,785)
-

- 가정과 실제차이 조정에 의한 효과

98,511
-

제도에서의 지급액
(63,962)
(86,746)

관계사전입(전출)으로 인한 영향
-
-

보고기간말 금액
367,539
233,914

(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
1,320
1,316

이자수익
19
19

재측정요소:
-
-

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(19)
(19)

보고기간말 금액
1,320
1,316

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항 목
당분기
전분기

법인세차감 전 재측정요소
95,726
-

법인세효과
-
-

법인세차감 후 재측정요소
95,726
-

20. 충당부채

(1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 분기
전분기

하자보수충당부채
보증충당부채
하자보수충당부채
보증충당부채

기초금액
1,506,259
460,000
1,051,995
-

충당부채 전입
817,248
-
740,520
180,692

충당부채 환입
-
-
315,853
-

사용액
(409,194)
(17,290)
46,093
-

기말금액
1,914,313
442,710
1,430,570
180,692

유동
303,440
442,710
1,318,332
180,692

비유동
1,610,872
-
112,238
-

(2) 회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다.

(3) 회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액 460백만원을 전
기 이전 중 보증충당부채
로 계상하였습니다
.

21.
자본금 및 기타불입자본

(1) 자본금

회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각

78,353,304주와 39,176,652천원입니다.

회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 액면가 12,000백만원의 전환사채가 발행되어 있습니다.

발행된 전환사채(액면가 9,000백만원)는 제4회 무보증사모전환사채는 제45기 별도 및 연결 재무제표에 대해 감사인이 감사범위제한등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따른 기한이익 상실에 사유가 발생하여, 2019년 3월 20일 상환후 만기전 사내 보관 후 이사회 결의에 따라 재매각 예정중입니다.

회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
1,000,000,000주
1,000,000,000주

발행주식수
15,670,660주
78,353,304주

액면가액
500원
500원

자본금
7,835,330
39,176,652

(2) 당분기말 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
과 목
당분기말
전기말

기타불입자본
주식발행초과금
19,198,995
19,198,995

기타자본구성요소
자기주식처분손실
(4,371)
(4,371)

감자차익
31,341,322
-

기타자본조정
313,690
313,690

소 계
31,650,641
309,319

(*1)
회사는 전분기 중 2019년 6월 25일 임시주주총회를 개최하여 적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가안정화를 위하여 5주를 1주(액면가500원)로 주식병합을 실시하였으며 병합된 신주권(병합후 주식수 78,353,304주)은 2019년 8월 7일 상장되었습니다.

(
3) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위:주,원)

구 분
누적

일 자
유통주식수(주)
일수
적수

기초
2020.01.01
15,670,661
274
4,293,761,059

합계
2020.09.30
15,670,661

4,293,761,059

가중평균유통보통주식수(=적수÷365일)
15,670,661

(단위:주,원)

구 분
3개월

일 자
유통주식수(주)
일수
적수

기초
2020.07.01
15,670,661
92
1,441,700,794

합계
2020.09.30
15,670,661

1,441,700,794

가중평균유통보통주식수(=적수÷365일)(주1)
15,670,661

(4) 당분기 가중평균유통주식수는 무상감자(5:1)후 주식수로 계산하였습니다

- 전분기

(단위:주,원)

구 분
누적

일 자
유통주식수(주)
일수
적수

기초
2019.01.01
15,509,370
274
4,249,567,490

전환권 행사
2019.02.11
161,290
232
37,419,373

합계
2019.09.30
15,670,661

4,286,986,863

가중평균유통보통주식수(=적수÷365일)
15,645,937

(단위:주,원)

구 분
3개월

일 자
유통주식수(주)
일수
적수

기초
2019.07.01
15,670,661
92
1,441,700,794

전환권 행사

-
-
-

합계
2019.09.30
15,670,661

1,441,700,794

가중평균유통보통주식수(=적수÷365일)
15,670,661

(*) 전분기 가중평균유통주식수는 무상감자(5:1)후 주식수로 계산하였습니다
.

22. 매출과 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
과 목
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

매출
상품매출
175,127
311,485
-
41,818

도급공사수익
821,570
3,166,406
930,147
3,953,167

분양공사수익
-
-
10,338,082
64,233,213

완성건물매출
392,177
11,019,265
-
-

매출할인
(7,823)

(7,823)

-
-

합 계
1,381,051
14,489,333
11,268,229
68,228,198

매출원가
상품매출원가
72,044
129,526
-
43,609

도급공사원가
775,166
3,046,987
808,576
3,565,918

분양공사원가
-
-
6,971,575
47,725,176

완성건물매출원가
394,447
7,562,649
-
-

합 계
1,241,657
10,739,162
7,780,151
51,334,703

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

주요 제품/용역

재화의 판매
11,330,750
-

용역의 제공
3,166,406
68,228,198

합 계
14,497,156
68,228,198

지리적 시장

내수
14,497,156
68,228,198

수출
-
-

합 계

14,497,156
68,228,198

수익인식시기

한 시점에 인식
11,330,750
-

기간에 걸쳐 인식
3,166,406
68,228,198

합 계
14,497,156
68,228,198

(2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

한국환경공단
2,793,146
1,985,345

우리에셋㈜
6,661,400
-

23.1 건설계약

(1)
당분기 및 전기말 현재 주요 도급공사계약의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

계 약 명
계 약 일
납 품 기 한
계약금액
진행률

2016년 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업(수원시) 1차
2017-10-30
2020-08-18
9,195,830
77.15%

안산IC입구사거리우회전로설치공사(*1)
2020-05-08
2020-07-16
123,621
100.00%

부곡로외2개 보행환경개성공사
2020-05-08
2020-06-24
143,902
100.00%

안산스마트허브 자전거도로 설치공사(번영1로)
2020-07-31
2020-09-28
100,000
100.00%

원곡초교길 등 3개소 보행환경 개선공사
2020-08-24
2020-11-02
98,173
* (1)

사이동 소규모 재생사업 거점공간 조성공사(건축)
2020-08-03
2020-12-06
171,421
* (1)

합 계
9,832,947
-

(*1) 안산IC입구사거리우회전로설치공사는 총 공사기간이 6개월 미만의 단기 도급공사로서 진행 수익을 인식하지 아니 하였습니다.

- 전기말
(단위:천원)

계 약 명
계 약 일
납 품 기 한
계약금액
진행률

이포권역 다목적행복센터 신축공사
2017-12-22
2019-06-07
2,789,579
100.00%

하수도정비중점관리지역침수예방사업
2017-10-30
2020-08-18
7,811,090
62.65%

남산지구 수리시설 개보수사업
2018-01-25
2019-12-20
1,004,552
100.00%

진흥로 8~64 일원보도정비공사/공통
2019-03-11
2019-05-09
86,518
100.00%

청평초 교사1동내진보강공사
2018-12-26
2019-03-20
196,364
100.00%

사업용 자동차임시차고지조성공사
2019-05-07
2019-07-05
105,708
100.00%

신길온천역 앞 보도조성공사
2019-05-26
2019-11-01
133,149
100.00%

합 계
12,126,960
-

(2) 당분기와 전기 중 도급공사계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

계약명
총공사 예정원가
누적발생원가
누적발생수익
기초공사수익
당분기공사수익

2016년 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업(수원시) 1차
8,919,955
7,456,577
7,686,794
4,893,648
2,793,146

안산IC입구사거리우회전로설치공사
-
110,654
129,358
-
129,358

부곡로외2개 보행환경개선공사
-
128,708
143,902
-
143,902

안산스마트허브 자전거도로 설치공사(번영1로)
-
81,399
100,000
-
100,000

원곡초교길 등 3개소 보행환경 개선공사
-
-
-
-
-

사이동 소규모 재생사업 거점공간 조성공사(건축)
-
-
-
-
-

합 계
8,919,955
7,777,338
8,060,054
4,893,648
3,166,406

*(1) 원곡초교길 등 3개소 보행환경 개선공사, 사이동 소규모 재생사업 거점공간 조성공사는 총 공사기간이 6개월 미만의 단기 도급공사로서 진행 수입을 인식하지 아니 하였습니다.

- 전기
(단위:천원)

계 약 명
총공사
예정원가
누적발생
원가
누적발생
수익
기초공사
수익
당기
공사수익

남산지구 수리시설개보수사업 토목건축 공사
642,730
606,976
667,653
287,414
380,239

2016년 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업
7,576,757
2,848,300
2,908,849
1,660,090
1,248,759

이포권역 다목적 행복센터 신축공사
2,713,009
2,612,705
2,855,799
1,779,871
1,075,928

진흥로8~64 일원보도정비공사
73,127
67,808
79,371
-
79,371

청평초 교사1동 내진보강공사
176,727
125,427
137,965
-
137,965

사업용 자동차임시차고지조성공사
92,014
53,128
60,401
-
60,401

신길온천역 앞 보도조성공사
92,160
36,685
40,355
-
40,355

합계
11,366,524
6,351,029
6,750,393
3,727,375
3,023,018

(3) 당분기말 및 전기말 현재 도급공사계약 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위:천원)

계 약 명
누적공사
손익
진행청구액
미청구공사
공사미수금

총액
대손충당금

신길온천역 앞 보도조성공사
(3,063)
41,726
91,423
840
-

2016년 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업(수원시) 1차
140,966
6,911,151
605,217
-
-

부곡로외2개 보행환경개선공사
29,179
-
-
-
-

문정지구5-1BL
473,353
8,332,400
-
1,954,544
1,954,544

남양주묵현리
51,900
2,811,000
-
977,325
977,325

안산IC입구사거리우회전로설치공사
18,704
129,358

안산스마트허브 자전거도로 설치공사(번영1로)
18,601
100,000

원곡초교길 등 3개소 보행환경 개선공사

사이동 소규모 재생사업 거점공간 조성공사(건축)
-
-
-
-
-

합 계
772,236
18,639,963
696,640
2,932,709
2,931,869

- 전기말
(단위:천원)

계 약 명
누적공사
손익
진행청구액
미청구공사
공사미수금
공사선수금

총액
대손충당금

이포권역 다목적행복센터 
신축공사
184,732
2,789,579
-
-
-
-

하수도정비중점관리지역침수
예방사업
96,828
5,194,000
-
-
-
300,352

남산지구 수리시설 개보수사업
(34,932)
1,004,552
-
-
-
-

진흥로 8~64 일원보도정비공사
19,188
86,518
-
-
-
-

청평초 교사1동내진보강공사
70,312
196,364
-
-
-
-

사업용 자동차임시차고지
조성공사
8,912
105,708
-
-
-
-

신길온천역 앞 보도조성공사
(3,063)
41,726
91,423
840
-
-

문정지구5-1BL 
지식산업센터신축공사
473,353
8,332,400
-
1,954,544
1,954,544
-

남양주묵현리 
도시형생활주택신축공사
51,900
2,811,000
-
977,325
977,325
-

합 계
867,230
20,561,847
91,423
2,932,709
2,931,869
300,352

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 분양공사 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위: 천원)

계 약 명
기초 완성건물 재고 금액
완성건물 매출원가
매출원가율

동해 KD아람채
7,775,555
6,353,737
81.71%

대전 KD-U프라자
6,765,028
416,533
6.16%

아산법곡 상가
1,589,230
-
0.00%

내포1차 오피스텔
3,189,710
3,049,360
95.60%

강일 아르페온 1차 상가
659,690
-
0.00%

합계
19,979,213
9,819,631
49.15%

- 전기말
(단위: 천원)

계 약 명
계 약 일
납 품 기 한
총분양예정금액
분양계약금액
분 양 률

동해 KD아람채
2016-12-01
2019-01-25
56,617,536
45,483,020
80.33%

대전 KD-U프라자
2017-10-23
2019-07-31
51,664,209
39,791,527
77.02%

합 계

108,281,745
85,274,547
-

(5) 당분기 및 전분기 중 분양계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위: 천원)

계 약 명
완성건물 재고 금액
완성건물 계약 금액
완성건물 매출원가
평가충담금 환입
누적 완성건물 수익

동해 KD아람채
7,775,555
8,285,600
6,353,737
1,525,133
3,456,996

대전 KD-U프라자
6,765,028
400,000
416,533
22,086
5,553

아산법곡 상가
1,589,230
-
-
-
-

내포1차 오피스텔
3,189,710
2,341,488
3,049,360
709,762
1,890

강일 아르페온 1차 상가
659,690
-
-
-
-

합계
19,979,213
11,027,088
9,819,631
2,256,982
3,464,439

- 전분기
(단위: 천원)

계 약 명
총공사예정원가
누적공사원가
진 행 률
누적분양수익

동해 KD아람채
40,870,670
40,510,646
100.00%
42,596,620

대전 KD-U프라자
34,577,353
34,256,118
100.00%
38,825,699

합 계
75,448,023
54,579,062
-
81,422,319

(6) 당분기말 및 전기말 현재 분양사업과 관련한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위: 천원)

계 약 명
기초누적
완성건물수익
당분기
완성건물수익
분양미수금
분양선수금

총액
대손충당금

동해 KD아람채
-
8,285,600
114,220
-
-

대전 KD-U프라자
-
2,341,488
206,080
-
260,000

내포1차 오피스텔

2,341,488

합 계
-
11,027,088
320,300
-
-

- 전기말
(단위: 천원)

계 약 명
기초누적
분양수익
전기
분양수익(*1)
분양미수금
분양선수금

총액
대손충당금

동해 KD아람채
-
43,883,997
437,980
-
583,080

대전 KD-U프라자
14,652,436
24,347,034
-
-
-

합 계
14,652,436
68,231,031
437,980
-
583,080

(*1) 전기 분양수익은 판매촉진을 휘한 무이자중도금이자에 대하여 2,105,708천원을 매출할인으로 차감한 금액입니다.

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

원재료와 소모품의 사용액
115,614
916,043
1,275,274
1,461,940

미완성공사 등의 변동
(2,183,301)
(2,223,569)
11,452,026
22,930,712

종업원급여
890,315
2,651,475
(293,980)
933,899

외주비
954,664
8,123,204
8,121,612
30,932,429

감가상각비와 기타 상각비
110,598
266,231
(124,519)
8,676

운반비
6,042
19,629
(2,875)
24,690

세금과공과 및 지급수수료
1,899,660
7,894,273
(1,225,207)
2,566,308

기타
1,943,657
2,590,747
(15,619,459)
(7,567,560)

합 계
3,737,250
20,238,032
3,582,872
51,291,094

25. 판매비와 일반관리비

당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
524,021
1,349,210
368,358
1,207,457

퇴직급여
1,872
253,433
(7,607)
58,572

복리후생비
88,568
255,191
40,730
218,887

여비교통비
18,961
54,416
22,014
101,390

통신비
3,876
11,966
12,647
23,084

세금과공과
453,081
960,654
158,814
235,595

지급임차료
8,890
38,442
10,821
59,147

감가상각비
108,187
253,572
68,645
196,056

보험료
9,837
19,441
36,025
53,183

차량유지비
6,042
19,629
10,168
20,262

운반비
736
1,158
900
4,105

교육훈련비
0
11,840
3,004
12,632

도서인쇄비
1,055
3,909
1,099
8,922

소모품비
7,661
26,964
4,762
17,869

접대비
24,308
46,196
16,436
39,037

수도광열비
10,665
34,451
14,466
51,994

지급수수료
972,287
5,764,977
872,967
2,932,682

광고선전비
7,173
7,922
56,943
108,428

무형자산상각비
2,411
7,234
2,411
7,235

수선비
3,831
41,255
1,527
9,864

건물관리비
62,068
134,179
100,873
168,023

하자보수충당부채전입액
40,643
42,672
(33,755)
139,917

판매촉진비
145,755
145,755
181,510
418,755

잡비
(6,334)
14,404
3,313
8,187

합 계
2,495,594
9,498,870
1,947,072
6,101,284

26. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익
이자수익
24,473
110,162
15,476
179,592

배당금수익
-
7
-
5,525

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
151,427
181,489
-
-

소 계
175,900
291,658
15,476
185,117

금융원가

이자비용
687,735
2,282,053
1,040,021
2,151,342

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-
-
2,015

소 계

687,735
2,282,053
1,040,021
2,153,357

순금융수익(원가)

(511,835)
(1,990,395)
(1,024,545)
(1,968,240)

27. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익
외환차익
-
-
12
12

수입임대료
90,811
272,794
126,243
364,246

유형자산처분이익

36,919
4,200
4,200

대손충당금환입
176,129
176,129
-
-

매각예정비유동자산처분이익
-
520,468
-
-

하자보수충당금환입
-
-
69,798
315,853

기타영업외수익
182,542
484,515
82,784
133,319

잡이익
(79,890)
127,969
11,294
524,326

소 계
369,592
1,618,794
294,332
1,341,956

기타비용
기타의대손상각비
-
176,129
2,779,584
7,281,000

종속기업투자처분손실
-
276,746
-
-

유가증권처분손실
2,358
2,358
22,335
22,335

기부금
14,950
19,950
-
4,750

보상비
70,500
112,500
161,157
180,692

종속기업투자손상차손
-
-
-
2,045,885

잡손실
128,128
181,308
124
12,632

소 계
215,936
768,991
2,963,199
9,547,293

순기타수익(비용)
153,656
849,803
(2,668,867)
(8,205,338)

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기말 현재 2020년 09월 30일로 종료하는 회계연도에 대하여 당기법인세 효과와 이연법인세 효과를 고려하여 추정한 예상평균연간법인세율은 0% 입니다.

29. 주당이
익(손실)

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원,주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주당기순이익(손실)
(2,706,556,509)
(6,881,468,133)
(2,152,408,181)
618,636,053

가중평균유통보통주식수
66,770,642
74,464,235
133,711,617
78,229,235

주당이익(손실)
(41)
(92)
(16)
8

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:원,주)

구 분
일 자
유통주식수(주)
일수
적수

기초
2020-01-01
78,353,304
274
21,468,805,296

주식감자
2020-09-14
(62,682,644)
17
(1,065,604,948)

합계
2020-09-30
15,670,660
-
20,403,200,348

가중평균유통보통주식수(=적수÷274일)
74,464,235

- 전3개월
(단위:원,주)

구 분
일 자
유통주식수(주)
일수
적수

기초
2020-07-01
78,353,304
92
7,208,503,968

주식감자
2020-09-14
(62,682,644)
17
(1,065,604,948)

합 계
2020-09-30
15,670,660
-
6,142,899,020

가중평균유통보통주식수(=적수÷92일)
66,770,642

- 전분기
(단위:원,주)

구 분
일 자
유통주식수(주)
일수
적수

기초
2019-01-01
77,546,852
42
3,256,967,784

전환권행사
2019-02-11
806,452
166
13,006,648,464

주식병합(*1)
2019-07-27
78,353,304
65
5,092,964,760

합 계
2019-09-30
78,353,304
-
21,356,581,008

가중평균유통보통주식수(=적수÷272일) (*1)
78,229,234

- 전3개월
(단위:원,주)

구 분
일 자
유통주식수(주)
일수
적수

기초
2019-07-01
78,353,304
92
7,208,503,968

주식병합(*1)
2019-07-27
78,353,304
65
5,092,964,760

합 계
2019-09-30
78,353,304
-
12,301,468,728

가중평균유통보통주식수(=적수÷92일)
133,711,617

(*1) 전분기 가중평균보통주식수는 주식병합(5:1) 후의 주식수로 계산되었습니다

30. 현금흐름표

(1) 영업현금흐름의 조정항목

당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기타의대손상각비
176,129
7,281,000

장기금융상품평가손실
-
-

감가상각비
137,246
88,488

유형자산처분손실
-
-

투자부동산상각비
45,971
59,787

무형자산상각비
7,234
7,235

무형자산처분손실
-
-

사용권자산 상각
75,779
56,457

하자보수충당부채전입액
817,248
272,562

퇴직급여
263,552
72,923

대손충당금환입
(176,129)
-

하자보수충당금환입
-
(315,853)

유동성보증충당부채전입액
-
180,692

이자비용
2,282,053
2,151,342

이자수익
(110,162)
(179,592)

배당금수익
(7)
(5,525)

재고자산평가환입
(2,256,982)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(181,489)
2,015

종속기업투자손상차손
-
2,045,885

종속기업투자처분손실
276,746
-

유형자산처분이익
(36,919)
(4,200)

매각예정비유동자산처분이익
(520,468)
-

충당부채환입액
-
-

기타영업외수익
(484,517)
(133,319)

합 계
315,288
11,579,895

(2) 순운전자본의 변동

당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권의 증감
(653,413)
(8,133,673)

미수금의 증감
185,923
(100,328)

선급금의 증감
(2,695,801)
36,864

선급비용의 증감
(204,403)
2,980,617

장기미수수익의 증감
(473,990)
-

부가세대급금의 증감
-
-

선급공사비의 증감
(418,393)
-

재고자산의 증감
9,802,936
29,569,246

매입채무의 증감
(3,717,092)
(4,983,106)

미지급금의 증감
8,408,960
813,268

미지급비용의 증감
154,999
-

분양선수금의 증감
(323,080)
(30,018,278)

공사선수금의 증감
(300,352)
(269,605)

초과청구공사의 증감
-
-

하자보수충당부채의 증감
(409,194)
421,865

보증충당부채의 증감
(17,290)
-

선수금의 증감
557,320
(3,250)

예수금의 증감
(83,241)
(93,470)

퇴직금의 지급
(63,962)
(34,172)

퇴직연금운용자산의 증감
-
-

전환사채의 증감
-
-

선수수익(유동)의 증감
-
145,584

선수수익(비유동)의 증감
-
-

예수보증금의 증감
-
-

유동성장기부채의 증가
-
-

단기금융상품의 순증감
-
-

유동성투자사채의 증감
-
-

합 계
9,749,927
(9,668,437)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

대여금의 대물변제
6,259,111
-

종속기업투자주식의 재분류
1,193,300
-

유형자산의 처분
298,889
-

장기차입금의 유동성분류
3,441,700
2,529,660

선수수익의 유동성분류
331,340
-

장기차입금 현재가치할인차금 선수수익분류
4,627,785
-

보험수리적손익 이익잉여금 대체
95,726
-

하자보수충당부채 유동성 분류
177,818
750,824

건설중인자산의 본계정으로의 대체
1,103,625
-

리스부채
-
243,038

사용권자산
-
(243,038)

전환사채의 행사
-
484,468

무상감자
31,341,322
-

건설용지의 투자부동산으로 대체
-
405,736

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금거래
당분기말

상각
유동성대체
기타

단기차입금
13,276,840
(9,625,480)
-
3,441,700
-
7,093,060

장기차입금
14,338,781
18,979,653
231,334
(3,441,700)
(3,148,703)
26,959,365

전환사채
6,308,231
(3,500,000)
191,769
-
-
3,000,000

임대보증금
20,148,433
15,235,600
375,330
-
(1,479,082)
34,280,281

유동성리스부채
47,914
-
-
-
-
47,914

리스부채
133,710
300,201
(15,347)
-
-
418,564

- 전분기
(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금거래
전분기말

상각
유동성대체
기타

단기차입금
10,030,000
(1,544,750)
-
-
-
8,485,250

장기차입금
10,658,114
5,172,541
-
(2,529,660)
-
13,300,995

전환사채
6,389,488
-
40,874
-
-
6,430,362

파생상품
158,788
-
117,144
-
-
275,932

임대보증금
11,524,200
5,201,803
2,453,997
-
-
19,180,000

(5) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

3
1. 매각예정비유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니
다.

구분
당분기말
전기말

처분일
유동
비유동
처분예정일
유동
비유동

토지

-
-
2020.02.27
952,560
-

건물

-
-
2020.02.27
926,971
-

합계

-
-

1,879,531
-

(2) 전기 중 보유 투자부동산 토지 및 건물 중 일부를 매각하기로 결정함에 따라 해당자산을 매각예정으로 표시하였습니다. 동 거래는 2020년 2월 27일에 완료되었으며 매각예정으로 분류된 토지 등의 가액은 1,880백만원입니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 등 현황

1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말
비고

최대주주
KD기술투자(주)
KD기술투자(주)
(*1)

종속기업
KD엠텍㈜, 위해성진금형유한공사,KD VINA E&C, 라인개발㈜, 직산개발㈜, 한종부동산중개㈜,리브개발㈜
KD엠텍(주)((구, KDG엠텍(주)), KD데니스패션(주), KD&70(주)(구,(주)시재도시개발), 위해성진금형유한공사,KD VINA E&C, 라인개발(주)
(*2)

기타특수관계자
KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발(주), KD부동산중개(주), 국제건설(주), 도안시네마㈜, KD데니스패션㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜
KD건설(주)(구, KDG건설(주)), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발㈜ ,KD부동산중개㈜, 라인개발㈜, 국제건설㈜(구, 모은건설㈜), 도안시네마㈜
(*3)

주요 주주 및 임직원
안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 최경수, 양도경, 유인엽, 박제현,양형호,
안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 최경수, 양도경, 유인엽, 박제현,양형호,
(*4)

기타특수관계인
이규봉, 구현회, 박세영, 이정희
이규봉, 구현회, 박세영, 이정희
(*4)

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 최대주주는 KD기술투자㈜이며 당분기말 현재 지분율은 9.47%입니다.

(*2) KD건설(주)은 KD기술투자(주)가 100% 소유지분의 종속법인입니다.
(주)세종스카이는 이명자 및 KD건설(주)가 소유지분을 보유한 법인입니다
국제자산관리(주)는 100% 안태일 소유의 법인입니다
(주)세종파트너스건축사사무소는 100% 이명자 소유의 법인입니다. 

(주)국제건설은 KD(주) 투자한 법인으로 현재 파산진행중입니다.
현대주택개발(주)은 KD기술투자(주)가 지분 49% 소유의 투자 법인입니다

KD부동산중개(주)는 100% 안재형의 투자 법인으로 전기 중 폐업하였습니다

국제건설(주)는 KD(주)가 47% 투자한 법인입니다
도안시네마(주)는 KD기술투자(주) 외 특수관계인이 투자한 법인입니다

KD데니스패션(주)는 전기 중 2019년 10월17일 법인회생개시결정으로 의결권이 제한되어 전기중 종속법인에서 기타특수관계자로 반영하였습니다.
KD&70(주)는 당기 중 지분율 변동으로 종속법인에서 관계기업으로 반영하였습
니다(주) 국제건설은 전기 이전에 폐업하였습니다.

(*3) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다.

(2) 회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기
전분기

단기급여
316,667
537,343

퇴직급여
15,647
54,944

합계
332,313
592,287

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

특수관계
 구분

회사명
매출
매입
유형자산
이자수익
이자비용
임대료수입
임대료지급
기타수입
기타지출

최대주주
KD기술투자㈜
-
-
-
-
-
-
24,000
39,320
-

종속기업
KD엠텍㈜
-
-
-
22,500
500,504
-
-
-
-

직산개발 주식회사
-
-
-
-
-
-
-
-
10,121,607

한종부동산중개주식회사
-
-
-
1,357
-
-
-
-
-

라인개발 주식회사
-
-
-
-
147,617
-
-
-
-

관계기업
KD&70㈜
-
-
7,961,000
53,728
-
-
32,645
-
37,525

기타특수관계자
KD건설㈜
-
110,818
-
-
-
-
-
-
6,231

KD데니스패션㈜
-
-
-
-
-
52,200
-
-
-

라인플러스개발㈜
-
-
-
-
320,914
-
-
-
-

주요주주 및 임직원
안태일
-
-
-
-
-
-
-
66,160
-

안재형
19,244
-
-
-
-
-
-
-
220,538

기타특수관계인
이규봉
-
21,348
-
-
-
-
-
-
-

합 계
19,244
132,166
7,961,000
77,585
969,034
52,200
56,645
105,480
10,385,902

- 전분기
(단위:천원)

특수관계
 구분

회사명
매출
매입
이자수익
이자비용
임대료지급
기타지출

최대주주
KD기술투자㈜
-
-
-
581
-
-

기타특수관계자
KD건설㈜
-
14,134,250
382,833
490,937
48,000
(1,611)

특수관계인
주요경영진
153,060
-
-
-
-
12,800

기타특수관계인
485,960
-
-
-
-
-

합 계
639,020
14,134,250
382,833
491,519
48,000
11,189

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기
(단위:천원)

특수관계
구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
출자
기타

대여
회수
차입
상환
지출
회수

최대주주
KD기술투자㈜
-
-
-
-
-
100,000
450,000

종속기업
KD엠텍㈜
-
-
-
3,500,000
-
-
3,500,000

직산개발 주식회사
-
-
-
-
1,000
3,060
-

한종부동산중개주식회사
400,000
-
-
-
100,000
376
-

관계기업
KD & 70㈜
1,000,000
6,259,111
-
-
-
12,370,509
1,500,000

기타특수관계자
KD건설㈜
-
-
-
-
-
2,479,440
-

라인플러스개발㈜
-
-
9,740,000
373,000
-
-
-

주요주주 및 임직원
안태일
-
-
-
-
-
-
66,160

안재형
-
-
-
-
-
220,000
-

기타특수관계인
이규봉
-
-
-
-
-
21,348
-

합 계
1,400,000
6,259,111
9,740,000
3,873,000
101,000
15,194,733
5,516,160

- 전분기
(단위:천원)

특수관계
 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
출자
기타

대여
회수
차입
상환
지출
회수

최대주주
KD기술투자㈜
-
-
-
-
-
225,000
-

관계기업
국제건설㈜(구, 모은건설㈜)
-
-
-
-
470,000
-
-

기타특수관계자
KD건설㈜(구,KDG건설㈜)
-
650,000
-
-
-
9,848,964
9,638,523

㈜세종스카이
-
7,000
-
-
-
-
-

특수관계인
주요경영진
-
-
-
-
-
207,125
81,887

기타특수관계인
-
-
-
-
-
924,894
854,841

합 계
-
657,000
-
-
470,000
11,205,983
10,575,251

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

- 당분기말
(단위:천원)

특수관계
구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
손실 충당금
장부가액
차입금
사채
기타
채무

최대주주
KD기술투자㈜(*1)
1,954,544
136,706
103,294
2,094,544
100,000
-
-
454,400

관계기업
KD엠텍㈜
-
600,000
167,777
-
767,777
-
3,000,000
500,504

종속기업
위해성진금형유한공사
685,657
-
-
685,657
-
-
-
-

직산개발 주식회사
-
-
3,060
-
3,060
-
-
10,121,607

한종부동산중개주식회사
-
400,000
1,734
-
401,734
-
-
-

라인개발 주식회사
-
-
-
-
-
2,985,000
-
18,301

관계기업
KD & 70㈜
-
-
1,087,421
-
1,087,421
-
-
26,378

KD건설㈜
977,325
257,000
48,340
1,282,665
-
-
-
10,350

KD데니스패션㈜
-
5,590,000
2,342,664
7,875,244
57,420
-
-
-

라인플러스개발㈜
-
-
-
-
-
9,367,000
-
51,002

㈜세종스카이
-
1,000,000
-
497,516
502,484
-
-
-

국제자산관리㈜
-
71,000
-
71,000
-
-
-
-

(주)세종파트너스건축사사무소
-
18,210
11,000
29,210
-
-
-
68

현대주택개발㈜
-
47,650
4,479
52,129
-
-
-
-

국제건설㈜
50,000
450,000
110,309
610,309
-
-
-
-

주요주주 및 임직원
안태일
-
-
43,351

43,351
-
-
-

안재형
10,342
-
-

10,342
-
-
-

이명자
-
-
10,251

10,251
-
-
23,400

유인엽
-
-
10,978
10,978
-
-
-
-

기타특수관계인
이규봉
-
-
61,026
61,026
-
-
-
-

박세영
-
-
-

-
-
-
900

구현회
-
-
958
958
-
-
-
-

합 계
3,677,868
8,570,566
4,006,641
13,271,236
2,983,839
12,352,000
3,000,000
11,206,909

손실충당금
3,667,526
7,068,082
2,535,628
13,271,236
-
-
-
-

장부가액
10,342
1,502,484
-
1,471,013
-
2,983,839
0
12,352,000

회사가 특수관계자 채권에 대하여 당분기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 13,271백만원(85.49%) 입니다. 

- 전기말
(단위:천원)

특수 관계구분
회사명
채 권
채 무

매출
채권
대여금
기타
채권
손실 
충당금
장부가액
매입
채무
차입금
사채
기타
채무

최대주주
KD기술투자㈜(*1)
1,954,544
136,706
228,294
2,319,544
-
-
25,350
-
109,723

기타 특수 관계자
KD건설㈜
977,325
257,000
1,480,833
2,642,172
72,986
1,922,000
-
-
2,336,789

㈜세종스카이
-
1,000,000
-
497,516
502,484
-
-
-
-

국제자산관리㈜
-
71,000
-
71,000
-
-
-
-
-

국제건설㈜(구,모은건설㈜)
-
-
-
-
-
-
-
-
6,231

(주)세종파트너스건축사사무소
-
18,210
11,000
29,210
-
-
-
-
68

현대주택개발㈜
-
47,650
4,479
52,129
-
-
-
-
-

(주)국제건설
50,000
450,000
110,309
610,309
-
-
-
-
-

특수관계구분
대표이사
-
832,561
36,686
869,246
-
-
-
-
-

안태일
-
-
43,351
-
43,351
-
-
-
-

이명자
-
-
10,251
-
10,251
-
-
-
23,400

박세영
-
-
-
-
-
-
-
-
900

유인엽
-
-
10,978
10,978
-
-
-
-
-

기타특수관계인
이규봉
-
-
61,026
61,026
-
-
-
-
-

구현회
-
-
958
958
-
-
-
-
-

합 계
2,981,869
2,813,127
1,998,164
7,164,088
629,071
1,922,000
25,350
-
2,477,111

손실충당금
2,981,869
2,310,642
1,871,577
7,164,088
-
-
-
-
-

장부가액

502,484
126,587
629,071
629,071
1,922,000
25,350
-
2,477,111

(*1) KD엠텍(주)의 종속회사인 (주)E.I.S는 2019년 7월 23일 KD엠텍(주)에 흡수 합병 되었습니다.

회사가 특수관계자 채권에 대하여 전기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 13,271백만원이며( 65.2%), 이와 관련하여 전기 중 인식한 기타의대손상각비는 4,797백만원(KD데니스패션(주))입니다.

33. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 사용이 제한된 금융상품
보고기간 종료일 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
거 래 처
당분기말
전기말
제 한 내 용

현금및현금성자산
국민은행외
-
49,366
소송사건으로 인한 인출제한

단기금융상품
우리은행
3,700,642
79,151
자금관리신탁(아산방축KD아람채-임대보증)

우리은행
1,916,565
1,005
자금관리신탁(동해KD아람채-가계약)

IBK저축은행 (아시아신탁)
-
1,672
자금관리신탁(동해KD아람채-분양금)

IBK저축은행 (아시아신탁)
-
9
자금관리신탁(동해KD아람채-운영금)

수협(교보자산신탁, 구 생보)
-
16,116
자금관리신탁(대전KD-U프라자)

신협은행(생보부동산신탁)
-
5,283,072
자금관리신탁(대전KD-U프라자)

국민은행(아시아신탁)
91
91
자금관리신탁(강일아르페온1차)

농협은행(아시아신탁)
-
69,860
자금관리신탁(내포아르페온1차)

우리은행
5
5
하수도정비 하도급 선금

우리은행
37,161
122
하수도정비 하도급 고정

우리은행
11
10
이포권역 하도급 고정

국민은행
10
8,401
신길온천 하도급 고정

NH저축은행
-
1,140,876
자금관리신탁(KDG 70 타워)

비유동금융자산
 (장기금융상품)
국민은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

국민은행
420,643
420,643
동해 아람채 하자보수예치

우리은행
37,622
37,622
하자보수 예치금(특정금전신탁)

비유동금융자산
 (보증금)
건설공제조합
155,698
157,755
아산법곡외 하자보증

합 계
6,270,448
7,267,776

(2) 계류중인 소송사건

보고기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

원 고
피 고
계류법원
소송금액

당분기말
전기말

SD미래개발
케이디(주)
서울동부지방법원
140,769
140,769

아르페온 1차 관리단
1. KD기술투자 2. 케이디(주)
서울동부지방법원
201,000
201,000

운정종합건설
케이디(주)
안산지원
250,000
250,000

고경수
케이디(주)
대전지방법원
194,740
194,740

이영우
케이디(주)
대전지방법원
-
307,090

대주회계법인
케이디(주)
서울중앙지방법원
-
34,870

KD아람채 아파트 입주자 대표회의
1. 케이디(주)2. 건설공제조합
서울중앙지방법원
700,000
700,000

포시즌
케이디(주)
서울중앙지방법원
-
900,000

박화경
케이디(주)
안산지원
-
5,000

케이디(주)
박노준
서울중앙지방법원
-
134,378

김복희외 10명
케이디(주)
강릉지원
100,000
-

오순택외 9명
케이디(주)
강릉지원
50,000
-

전은숙외 9명
케이디(주)
강릉지원
100,000
-

㈜펠릭씽크
케이디(주)
서울중앙지방법원
22,000
-

합계
1,758,509
2,867,847

(3) 회사는 동해 KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있습니다.

해당 계약으로 인하여 회사는 예상금액 460백만원을 보증충당부채로 반영하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
관련계정
금융기관 등
담보설정금액
내역

당분기말
전기말

서귀포시 토지 및 단독주택
투자부동산
KEB하나은행
600,000
600,000
차입금 담보

금융상품 등
장기금융상품/보증금
건설공제조합
155,698
157,755
하자보수보증 등

출자증서
당기손익-공정가치측정금융자산
건설공제조합
392,948
392,948
이행보증

정기예금증서
장기금융상품/보증금
주택도시보증공사
420,643
420,643
부지확보예치금 및 하자보수예치

보험증권
보험료
북수원신협
2,595,000
2,595,000
차입금 담보

보험증권
보험료
의왕신협
500,000
500,000
차입금담보

보험증권
보험료
북동신협외1개은행
11,512,500
11,512,500
차입금담보

보험증권
보험료
의왕신협
1,200,000
1,200,000
차입금담보

아산 방축동 토지
투자부동산
우리은행
22,551,600
22,551,600
차입금 담보

합 계
39,928,389
39,930,446

(5) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
관련계정
신탁사
순위
수익자
수익한도금액(*2)
내역

당분기말
전기말

문정 KD 유타워 11, 12층 14개호실(*1)
투자부동산
아시아신탁 주식회사
1순위
영동농협
-
3,000,000
차입금 담보

유형자산

매각예정비유동자산

문정 KD 유타워 9, ?10층 8개 호실,
투자부동산
아시아신탁 주식회사
1순위
영동농협
-
1,200,000
차입금 담보

동해시 천곡동 토지
유형자산
아시아신탁 주식회사
1순위
이천농협
-
1,080,000
차입금 담보

문정 KD 유타워 12층 7개 호실
유형자산
아시아신탁 주식회사
1순위
수지신용협동조합
2,520,000
-
차입금 담보

문정 KD 유타워 10층 6개 호실
유형자산
아시아신탁 주식회사
1순위
의왕신용협동조합
1,356,000
-
차입금 담보

문정 KD 유타워 9층 2개 호실
유형자산
아시아신탁 주식회사
1순위
남양주신용협동조합
564,000
-
차입금 담보

동해 천곡동 토지
투자부동산
아시아신탁 주식회사
1순위
대관령신용협동조합
600,000
-
차입금 담보

군산공장 토지, 건물
투자부동산
교보자산신탁(구,(주)생보부동산신탁)
1순위
북수원신용협동조합
2,880,000
2,880,000
차입금 담보

강일아르페온 2개호실
재고자산

홍성군 내포아르페온 29개 호실
재고자산
아시아신탁 주식회사
1순위
영동농협
-
1,800,000
차입금 담보

법곡동 케이디아람채 7개 호실
재고자산
(주)무궁화신탁
1순위
의왕신용협동조합
650,000
650,000
차입금 담보

동해발한KD아람채 아파트 29개 호실
재고자산
아시아신탁주식회사
1순위
북동신용협동조합
-
3,900,000
차입금 담보

동해발한KD아람채 아파트 21개 호실
재고자산
아시아신탁주식회사
1순위
청운신용협동조합
-
5,200,000
차입금 담보

남양주 마석우리 246-3외토지
투자부동산
(주)무궁화신탁
1순위
화도농협협동조합
4,020,000
-
차입금 담보

남양주 마석우리 246-3외토지
투자부동산
(주)무궁화신탁
1순위
NH저축은행(주)
-
3,705,000

동해발한KD아람채근생 1개 호실
재고자산

교보자산신탁
 (구,(주)생보부동산신탁)

1순위
서대문신용협동조합
261,300
261,300
차입급 담보

동해발한KD아람채근생 3개 호실
묵동신용협동조합
638,300
638,300

동해발한KD아람채근생 3개 호실
북수원신용협동조합
423,800
423,800

안성아양598-2 토지
투자부동산
(주)무궁화신탁
1순위
의왕신용협동조합
3,600,000
3,600,000
차입금 담보(라인개발담보제공)

대전가수원 KD-U 프라자 3개호실
재고자산
무궁화신탁
1순위
의왕신용협동조합
480,000
-
차입금 담보(라인플러스개발 담보제공)

대전 가수원 KD-U 프라자 16개호실
재고자산
신영부동산신탁
1순위
북수원신용협동조합
633,600
-

차입금 담보(라인플러스개발 담보제공)

국일신용협동조합
554,400
-

수원중앙신용협동조합
1,420,800
-

안산중앙신용협동조합
1,567,200
-

청주신용협동조합
852,000
-

한우리신용협동조합
1,572,000
-

문정 KD70 1층, 14층 10개호실
유형자산
교보자산신탁
 (구,생보부동산신탁)
1순위
북수원신용협동조합
720,000
-
차입금 담보(라인플러스개발 담보제공)

수원중앙신용협동조합
1,200,000
-

서대문신용협동조합
120,000
-

인천성암신용협동조합
1,080,000
-

화성제일신용협동조합
1,680,000
-

천안 직산 삼은리 64-14외 7필지
투자부동산
(주)무궁화신탁
1순위
인성저축은행
3,600,000
-

인천저축은행
2,400,000
-

라온저축은행
2,280,000
-

오성저축은행
1,200,000
-

아산저축은행
1,200,000
-

웰컴저축은행
1,200,000
-

스카이저축은행
1,200,000
-

서울송파구문정동5-7블럭
유형자산
아시아신탁주식회사
1순위
인성저축은행
-
6,370,000
차입금 담보(직산개발담보제공)

인천저축은행
-
6,370,000

라온저축은행
-
6,370,000

오성저축은행
-
3,185,000

아산저축은행
-
3,185,000

웰컴저축은행
-
14,266,724

합 계
42,473,400
68,085,124

(*1)
당기 중 보유 투자부동산 토지 및 건물 중 매각예정비유동자산은 2020년 2월 27일에 입금 완료되었으
며 관련 단기차입금 1,750백만원이 동일자에 상환 처리 되었습니다.

(*2) 수익한도 금액 : 부동산을 담보신탁함에 따라 우선수익권자에게 지급이 보장된 한도 금액으로 담보로 제공된 자산의 감정가액과는 차이가 발생합니다.

(6) 보고기간종료일 현재 회사의 대여금 채권과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
보증내역
당분기말

전기말

비 고

케이디기술투자㈜
대여금 담보
3,000,000
3,000,000
수익권증서 한도

㈜세종스카이(*1)
대여금 담보
1,200,000
1,200,000
약속어음 금액 (*1)

대표이사
관계사채권
5,990,000
5,990,000
연대보증한도

합 계

10,190,000
10,190,000

(*1) ㈜세종스카이가 회사의 대여금에 대해 담보목적으로 제공한 약속어음에 대해서는 ㈜세종스카이의 대표이사가 개인자격으로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
제공받은자
당분기말
전기말
비 고

한도액
실행금액
한도액
실행금액

노원 외 4개 새마을금고
수분양자
-
-
29,241,420
24,192,350
중도금대출 보증한도

NH저축은행외 4개 은행
KD&70(주)(구, ㈜시재도시개발)
-
-
25,480,000
24,180,000
차입금 지급보증한도 및 채무인수 (*1)

합 계

-
-
54,721,420
48,372,350

(*1) 전기 말 회사는 KD&70(주)의 차입금 19,600,000천원에 대하여 이자에 대한 지급보증을 제공하고 (주)시재도시개발이 차입약정상 기한이익을 상실할 경우 해당 채무를 인수하는 계약을 체결하고 있습니다. 상기 보증금액은 차입금 19,600,000천원에
130%를 적용한 금액입니다.

(8) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
금융기관
당분기말
전기말
내역

대표이사
수지신용협동조합
2,520,000
1,300,000
차입금 지급보증한도

의왕신용협동조합
1,356,000
1,170,000
차입금 지급보증한도

남양주신용협동조합
564,000
-
차입금 지급보증한도

대관령신용협동조합
600,000
-
차입금 지급보증한도

NH저축은행외 4개 은행
-
25,480,000
차입금 지급보증한도

우리은행
1,813,100
1,813,100
차입금 지급보증한도

우리은행
13,597,223
-
차입금 지급보증한도

한국주택금융공사
-
13,597,223
차입금 지급보증한도

KD건설(주)(구,KD도시건설(주)
우리은행
-
1,813,100
차입금 지급보증한도

한국주택금융공사
-
13,597,223
차입금 지급보증한도

NH저축은행외 4개 은행
-
25,480,000
차입금 담보제공한도

합계
20,450,323
84,250,646

(9) 보고기간종료일 현재 회사는 대표이사로 부터 영동농협외 10개 금융기관으로 부터 차입금 관련 67,780백만원의 근보증을 제공받고 있습니다.

(10) 회사는 건설공제조합과 보증한도 15,406백만원, 융자한도 50,346백만원의 한도거래약정을 맺고 있고, 계약이행 및 하자보수 등과 관련하여 3,762백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 공동도급 사업장인 수원하수도정비 중점관리 지역 침수예방사업장 수원시 발주 관급공사와 관련하여 (주)이지건설과 공동도급 연대채무로 보증종류 건기대(대여계약별보증) 2,616백만원 법인채무보증 입보되어 있습니다. 또한 의왕신용협동조합에 안성 아양 토지 브릿지 대출로 SPC법인인 라인개발㈜ 차입금 3,000백만원 및 북수원신협외 4개 신협에서 SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 16개실 차입금 5,500백만원 의왕신협에 KD U프라자 3개실 차입금 400백만원 문정 KD70 1,14F 차입금 4,000백만원에 대하여 법인채무보증을 제공하고 있습니다.

(11) 서울보증보험으로부터 237백만원의 이행보증 등을 제공 받고 있으며, 주택도시보증공사로 부터 아산 방축동KD아람채 아파트 신축공사와 관련하여 임대보증금보증(보증금액 26,630백만원), 그외 하자보수보증(1,052백만원)을 제공받고 있습니다.

(12) 보고기간종료일 현재 회사는 우리은행과 아산시 방축동 KD아람채 임대주택 신축사업과 관련하여 한도금액 18,793백만원의 국민주택기금대출 약정을 맺고 있고 실행금액은 16,331백만원입니다.

(13) 회사는 아산시 방축동 KD아람채 임대주택 신축사업과 관련하여 한국주택금융공사로부터 국민주택기금대출에 대하여 보고기간종료일 현재 보증금잔액 11,381백만원이며, 동 현장의 사용검사가 완료시 보증채무가 소멸하고 이후 우리은행에서 토지, 건물에 대하여 근저당 설정 예정입니다.

(14) 회사는 주택도시보증공사와 아산시 방축동 KD 아람채 기업형 임대주택 신축공사와 관련하여 입주자의 임대보증금 등에 대하여 공사비 등에 한하여 사용하여야 하며, 사용 목적외 사용시 인출금 계좌가 인출이 제한될 수 있습니다.

(15) 회사는 일부 토지, 건물 등을 운용리스로 이용하고 있으며 리스계약의 기간은1년~ 5년 입니다.

34. 위험관리

(1) 위험관리의 개요

회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험관리측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 대한 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(4) 유동성위험

회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다

(5) 이자율위험관리

회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다.

(6) 자본 위험 

회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재
부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

총부채 (A)
102,748,048
75,845,080

현금및현금성자산 (B)
6,723,338
3,015,183

순부채(C)
96,024,710
72,829,897

총자본 (D)
21,866,839
28,652,581

총차입금 (E)
37,052,426
33,923,852

부채비율 (C/D)
439.13%
254.18%

순차입금비율 (E-B)/D
138.70%
107.87%

35. 보고기간 후 사건

(1) 회사는 2020년 10월23일 리브개발주식회사가 안성저축은행으로부터 3,000백만원, 오성저축은행으로부터 1,000백만원, DH저축은행으로부터 2,000백만원, 동원제일저축은행으로부터 2,600백만원을 차입하는 대출약정관련 연대보증을 제공하였습니다.

(2) 회사는 2019년 2월 15일에 발행하여 재매각 중 인 전환사채 권면가액 9,000백만원의 '제4회 무기명식 이권부 사모 전환사채'에 대하여 발행주식의 무상감자에 따른 감자비율을 반영하여 행사가액을 주당 500원에서 주당 2,500원으로 조정하였습니다.

(3) 회사는 2020년 10월 7일부터 매매거래중지중이던 당사 주식이 거래재개 되었습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
설정률(%)

제47기 3분기
매출채권
9,013,598
7,657,142
85.0%

단기대여금
40,150,163
39,647,679
98.7%

미수금
4,196,798
3,775,263
90.0%

미수수익
11,035,951
10,400,431
94.2%

선급금
4,834,544
464,212
9.6%

장기대여금
3,726,693
3,726,693
100.0%

보증금
2,425,526
296,556
12.2%

장기매출채권
3,370,718
3,370,718
100.0%

합계
78,753,992
69,338,694
88.0%

제46기
매출채권
8,614,479
7,658,828
88.9

단기대여금
40,983,234
40,480,239
98.8

미수금
4,773,214
4,000,263
83.8

미수수익
10,495,583
10,437,117
99.4

선급금
1,027,891
464,211
45.2

장기대여금
3,726,693
3,726,693
100.0

보증금
628,764
296,556
47.2

장기매출채권
3,370,718
3,370,718
100.0

합계
73,620,576
70,434,625
95.7

제45기
매출채권
7,352,692
5,232,257
71.2

공사미수금
2,931,869
2,809,883
95.8

단기대여금
42,317,784
41,201,866
97.4

미수금
2,266,538
1,657,146
73.1

미수수익
9,873,276
9,871,731
100.0

선급금
2,222,005
473,500
21.3

장기대여금
3,723,393
3,723,393
100.0

보증금
1,362,335
374,556
27.5

장기매출채권
3,370,718
3,370,718
100.0

합계
75,420,610
68,715,050
91.1

2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준)

(단위:천원)

구 분
제47기
제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
70,434,624
68,715,050

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-

② 상각채권회수액
-
-

③ 기타증감액
-919,801
1,719,574

3. 대손상각비 계상(환입)액
-176,129
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
69,338,694
70,434,624

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결기업은 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
1년미만
1년~2년
5년이하
5년초과
합 계

대여금및수취채권
3,833,943
11,545,157
14,242,552
44,185,420
73,807,072

5) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
6월이하
6월초과 1년이하
1년초과 3년이하
3년초과
계

금액
일반
1,099,407
92,263
540,547
7,659,889
9,392,106

특수관계자
-
10,342
977,325
2,004,544
2,992,211

계
1,099,407
102,605
1,517,872
9,664,433
12,384,317

구성비율(%)
8.88
0.83
12.26
78.04
100.00

(3) 재고자산 현황

연결회사의 재고자산 보유 및 실사내역은 아래와 같습니다.
1) 최근사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부분
계정과목
제47기 3분기
제46기
제45기
비고

몰드베이스
제품
-
-
-

재공품
-
-
-

원재료
-
-
-

소 계
-
-
-

패션
제품
-
-
3,984,598

재공품
-
-
-

원재료
-
-
-

부재료
-
-
-

상품
-
-
45,186

소 계
-
-
4,029,784

전자
상품
-
4,335
-

제품
306,204
117,448
261,869

반제품
-
148,557
185,773

원재료
95,341
258,473
383,846

소 계
401,545
528,813
831,488

건설
건설용지
4,691,513
4,674,818
5,276,057

상품
-
-
-

미완성건물(분양)
-
-
42,555,409

완성건물
8,944,623
16,507,273
3,384,619

소 계
13,636,136
21,182,091
51,216,085

합 계
14,037,681
21,710,904
56,077,357

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
10.2회
15.7
37.8

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)
-
1.8회
0.7회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

2) 재고자산의 실사내역 등
연결회사의 재고자산 실사내역은 아래와 같습니다.

사업부문
실사내역

몰드베이스
. 2019년 6월 실사를 완료 하였습니다.

패션
. 2019년 6월 실사를 완료 하였습니다.

전자
. 2019년 6월 실사를 완료 하였습니다.

건설
. 공사 및 분양 현장에 대한 실사를 완료 하였습니다.
. 2019년 1월 외부감사인이 동행하여 실사를 진행 하였습니다.

(4) 공정가치평가 내역(연결기준)

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 경영진은 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채 
 의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니
 다.

2
) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고 
 공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 
 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융
 상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 
 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
구 분
당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
출자금 등
410
352

합 계
410
352

연결회사는 위의 지분상품 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다.

3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1

동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된
(조정되지 않은)
가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
1,665,697

494,116
2,159,813

금융부채

파생상품부채
-
-
-
-

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 변동은 없습니다.

4) 수준 1과 수준3에 해당하는 금
융상품의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품

당분기
전기
당분기
전기

기초 잔액

494,116

389,676

-

158,788

원가법에서 변경
-
22,500
-
-

취득
1,484,208
-
-
-

전환권 행사에 따른 증감효과
-
-
-
(11,342)

당기손익으로 인식된 손익
181,489
81,940
-
(147,446)

기말 잔액
2,159,813
494,116
-
-

연결회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다.

5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

6) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 1와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 

- 당분기말
(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

한국종합기술(주)

1,665,697

1
시장가치법
-
-

건설공제조합출자금 등
494,116
3
순자산가치법
성장율,할인율 등
해당사항없음

파생상품

전환사채조기상환옵션
-
3
이항모형
할인율
10.36%

변동성
36.71%

연결회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다.

7
) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당 하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.

8) 금융자산의 재분류
당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(6) 진행율적용 수주계약 현황

(6) 진행율적용 수주계약 현황

(단위 : 천원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손
누계액
총액
대손
충당금

케이디(주)
하수도정비중점관리지역침수예방사업
한국환경공단
2017.10.30
2020.12.18
9,195,830
83.59
605,216
-
32,671
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
605,216
-
32,671
-

(7) 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

케이디건설(주)
회사채
사모
2016.11.09
3,000
5
-
2019.11.09
부
-

케이디건설(주)
회사채
사모
2017.12.11
10,000
12
-
2020.12.11
여
-

케이디건설(주)
회사채
사모
2019.02.20
9,000
15
-
2020.02.20
부
-

합 계
-
-
-
22,000
-
-
-
-
-

(8) 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(9) 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(10) 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(11) 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(12) 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제47기 반기(당기)
신우회계법인
적정
특기사항 없음
-

제46기(전기)
현대회계법인
적정
특기사항 없음
-

제45기(전전기)
삼일회계법인
적정
특기사항 없음
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제47기 반기(당기)
신우회계법인
2020년 기말/반기 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사/검토
290,000,000
2,200
-
-

제46기(전기)
현대회계법인
2019년 기말/반기 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사/검토
250,000,000
2,162
400,000,000
2,650

제45기(전전기)
삼일회계법인
2018년 기말/반기 개별 및 연결 재무제표에 대한 감사/검토
200,000,000
2,141
550,000,000
5,114

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제47기(당기)
-
-
-
-
-

제46기(전기)
-
-
-
-
-

제45기(전전기)
-
-
-
-
-

4. 회계감사인의 변경

구분
감사인
변경사유
감사용역 계약기간
비고

2020년 (제47기)
신우회계법인
주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 감사인 지정
2020.01.01~2020.12.31

2019년 (제46기)
현대회계법인
주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 감사인 지정
2019.01.01~2019.12.31

2018년 (제45기)
삼일회계법인
주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 감사인 지정
2018.01.01~2018.12.31

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1.이사회의 구성에 관한 사항
 본 보고서 작성 기준일(2020년 09월 30일) 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사, 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

2. 중요 의결 사항 등

(1) 이사회의 권한 내용

기 능
내 역

기 능
이사회는 회사의 업무집행 결정기구로서 법령 및 주주총회 결의사항을 제외한 회사업무의 중요사항을 결의한다.

결의사항
- 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항
- 경영전반에 관한 사항
- 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항
- 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항
- 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항
- 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항
- 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 도입 등 자금조달에 관한 사항
- 이사회 운영에 관한 사항
- 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인
정하는 사항

(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

이사 후보의 인적사항을 주총소집통지서에 기재 및 주주총회 소집통지 및 공고사항으로 공시하고 있습니다.

(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

-
-
-

"당사는 사외이사후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다."

(4) 사외이사 현황

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의
이해관계
대내외 교육
참여현황
비 고

최경수
(전)국제종합건설 토목담당 임원 
(현)주식회사 해원개발 대표이사
-
-
2019.06.25취임

(*) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 이사 후보의 인적사항을 주총소집통지서에 기재 및 주주총회 소집통지 및 공고사항으로 공시하고 있습니다.

* 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
개별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

3. 이사회의 운영에 관한 사항

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

기 능
내 역

이사의 수
이 회사의 이사는 3명 이상 9명 이내로 한다.

이사의 선임
-이사는 주주총회에서 선임한다.
-이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
-2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조 2항에서 규정하는 집중 투표제는 적용하지 아니한다.

이사의 임기
-이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종 결시까지 그 임기를 연장한다.
-법률 또는 정관에 정한 이사의 원수를 결한 경우에는 주주총회에서 이사 를 선임한다. 다만 정관 제32조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고, 업 무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

이사의 직무
-부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하고, 이사회에서 정 하는바에 따라 회사의 업무를 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

이사의 의무
-이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

이사회의
구성과 소집
-이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.
-이사회는 이사회 의장 또는 이사회에서 달리 정한 이사가 소집하며, 이 사회를 소집할 때에는 회의일 전일까지 각 이사에게 소집을 서면 또는 구두로 통지하여야 한다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을에는 소 집절차 없이 언제든지 개최할 수 있다.

이사회결의
방법
-이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 단, 결의가 부동수인 경우에는 의장이 의결권을 갖는다.
-이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의 에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
-이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하 지 못한다.

이사회의사록
-이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감 사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다.

상담역 및 고문
-회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
-
-
-

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
개별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사기구 관련 사항
(1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 감사는 비상근 감사 1인으로 구성되어 있으며, 자산총액 2조원 미만으로 감사위원회 설치 의무에 해당하지 않습니다. 

2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

구 분
권 한 내 용
비 고

감사의
직무와 의무
감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대
하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이
보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 
있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
당사 정관 제39조

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항

감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

양도경
예
- 전)삼일회계법인 회계사
- 현)이룸세무회계사무소 대표
예
회계사
20년이상

(4) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
2020년 실시 예정

(5) 감사 지원조직 현황 : 지원조직 없음

(6) 준법지원인 지원조직 현황 : 지원조직 없음

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

1. 집중투표제의 채택여부

- 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
- 당사는 전자투표제를 채택하고 있으며, 서면에 의한 의결권의 행사 또한 가능합니다. 서면에 의한 의결권의 행사를 이사회가 결의한 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 주주총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다.

- 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융 투자 업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제41기 정기주주총회('15.03.27)부터 도입하였고 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 

1) 전자투표ㆍ전자위임장 권유관리 시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr

2) 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여 (주주확인용 공인인증서의 종류: 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서)

3. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

KD기술투자(주)
최대주주
보통주
7,417,329
9.47
1,483,465
9.47
-

계
보통주
7,417,329
9.47
1,483,465
9.47
-

우선주
-
-
-
-
-

(*) 전기 중 5:1의 주식병합이 있었으며, 기초의 주식수 또한 5:1 병합 후의 주식수로 정정되었습니다.
(*) 전기 중 80%의 자본감자가 있었으며, 기말의 주식수로 정정되었습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

KD기술투자(주)
5
안태일
83.79
-
-
안태일
83.79

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
KD기술투자(주)

자산총계
8,715

부채총계
14,245

자본총계
-5,530

매출액
9,526

영업이익
-1,684

당기순이익
-1,786

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 KD기술투자(주)는 2008년 3월 25일 설립되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 기업구조조정업무, 기업구조조정투자조합의 운영관리, 기업간 인수 및 합병의 중개, 구조조정대상기업의 인수 및 경영자문 등(최근 정관 변경 등을 통해 사업목적이 추가되거나 변동된 경우 그 일자와 내용을 기재)입니다. 

3. 최대주주 변동내역

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역

(기준일 :
2020.09.30
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2015.01.29
KD실업(주)
20,994,148
14.2%
신주인수권행사
(주1)

2015.02.12
KD실업(주)
19,341,047
13.08%
장내매도
-

2015.02.13
KD실업(주)
18,841,047
12.75%
장내매도
-

2015.02.16
KD실업(주)
17,887,417
12.10%
장내매도
-

2015.02.17
KD실업(주)
15,642,285
10.58%
장내매도
-

2015.02.23
KD실업(주)
14,559,047
9.85%
장내매도
-

2015.03.17
KD실업(주)
12,559,047
8.50%
장내매도
-

2015.12.14
KD실업(주)
11,957,500
7.80%
장내매도
-

2015.12.15
KD실업(주)
10,557,500
6.92%
장내매도
-

2016.09.26
KD실업(주)
17,481,077
6.92%
유상증자
(주2)

2016.12.29
KD기술투자(주)
17,528,148
6.94%
합병
(주3)

2017.09.27
KD기술투자(주)
24,343,637
6.84%
유상증자
(주4)

2018.02.13
KD기술투자(주)
23,791,996
6.69%
장내매도
-

2018.02.14
KD기술투자(주)
22,510,000
6.33%
장내매도
-

2018.02.19
KD기술투자(주)
15,140,000
4.26%
장내매도
-

2018.02.20
KD기술투자(주)
13,140,000
3.69%
장내매도
-

2018.02.21
KD기술투자(주)
11,000,000
3.09%
장내매도
-

2018.12.17
KD기술투자(주)
35,193,548
9.08%
전환사채 권리행사
(주5)

2019.02.11
KD기술투자(주)
35,193,548
8.98%
전환사채 권리행사
(주6)

2019.05.02
KD기술투자(주)
7,038,709
8.98%
주식병합
(주7)

2019.10.30
KD기술투자(주)
7,077,409
9.03%
장외매입
-

2019.12.10
KD기술투자(주)
7,417,329
9.47%
장외매입
-

※ 2015년 3월 30일자로 주식회사 국제실업에서 KD실업 주식회사로 사명변경.
※ 2015년 3월 30일자로 국제아이비 주식회사(구,국제아이비기술투자(주))에서 KD기술투자 주식회사로 사명변경.

(주1) 2015.01.29 11회차,12회차 신주인수권이 행사되어 신주가 발행되면서 KD실업(주)의 지분율은 6.62%에서 8.50%로 증가함. (발행주식총수 : 147,769,214주)

(주2) 2016.09.26 유상증자에 참여하여 6,923,577주를 추가로 취득하였으며, 지분율은 변경되지 않았습니다. (발행주식총수 252,486,194주)

(주3) 2016.12.29 KD실업(주)와 KD기술투자(주)가 합병되어, KD실업(주)에서 KD기술투자(주)로 최대주주가 변경되었습니다.

(주4) 2017.09.27 유상증자에 참여하여 6,815,489주를 추가로 취득하였습니다. (발행주식총수 355,691,714주)

(주5) 2018.12.17 KD도시건설로부터 인수한 제3회차 전환사채 30억원에 대한 전환권 행사로 24,193,548주를 추가로 취득하였으며, 지분율은 9.08%로 증가함. (발행주식총수 387,734,262주)

(주6) 2019.02.11 제3회차 전환사채 5억원에 대한 전환권 행사로 4,032,258주가 신주 발행되어, 지분율은 8.98%임.(발행주식총수 391,766,520주)

(주7) 2019.05.02 적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가 안정화를 위해 주식액면을 5:1로 병합하였습니다.

4. 주식 소유현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
KD기술투자(주)
1,483,465
9.47%
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 천주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
20,223
20,224
99.99
14,181
15,665
90.53
-

주1) 최근 감자완료 기준일인 2020년 09월 15일 기준 주식소유현황입니다. 
주2) 소액주주는 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.
주3) 보유주식 비율은 발행주식 총수 대비 비율입니다.

5. 주식사무

정관상
신주인수권의 내용
제10조(신주인수권)
①이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하
여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신
주를 배정할 수 있다. 
1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에따라 이사회의 
결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 
2. 발행하는 총주식수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에
게 신주를 우선 배정하는 경우 
3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 
발행하는 경우 
4. 회사가 "경영상 필요로 외국의 합작법인"에게 신주를 발행하는 경우 
5. "긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게" 신주를 발행하는 경우
6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선등 
회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우
③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 
경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
1월 1일부터 1월 31일

주권의 종류
일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,일천주권,일만주권(8종)

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
-
공고게재신문
서울경제신문

6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
1) 국내증권시장
 (단위 : 원, 주)

종 류
19년 10월
19년 11월
20년 12월
20년 1월
20년 9월

보통주
최고
495
495
495
495
495

최저
495
495
495
495
495

월간거래량
0
0
0
0
0

※ 회사는 2019년 3월 18일 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조에 따른 상장폐지 사유발생으로 인하여 주권매매거래가 정지되어 있습니다.
※ 회사는 2019년 6월 25일 임시주주총회에서 액면가 100원의 기명식보통주식 5주를 액면가 500원의 기명식 보통주식 1주로 병합하였으며, 2019년 8월 2일 변경상장 하였습니다.

2) 해외증권시장
"해당사항 없습니다."

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

안태일

남
1963.07

회장

등기임원
상근

회장

KD㈜, KD기술투자㈜ 대표이사

-

-

최대주주의
대표이사

6.3년

2023.03.31

함도국

남
1964.03

상무

등기임원
상근

회계팀,RM팀장

남광토건㈜ 재경팀장

-

-

-

3.6년

2020.12.12

이윤복

남
1967.09

상무

등기임원
상근

전략기획실

(주)피앤텔 관리이사

-

-

-

0.1년

2023.03.31

최경수

남
1962.09

사외이사

등기임원
비상근

사외이사

국제종합건설 임원효창산업개발 대표이사

-

-

-

0.8년

2022.06.25

양도경

남
1967.06

감사

등기임원
비상근

감사

삼일회계법인 회계사

-

-

-

0.8년

2022.06.25

이영민

남
1965.05

상무

미등기임원
상근

재무팀장

KD㈜ 재무팀장

-

-

-

2.4년

-

안병화

남
1965.05

전무

미등기임원
상근

주택사업팀장

(주)일신진흥,(주)동도건설 개발사업 임원

-

-

-

0.4년

-

안재형

남
1989.10

상무

미등기임원
상근

전략기획실

KD부동산중개(주),KD기술투자(주) 사내이사

-

-

-

2.9년

-

직원 등 현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

건설

남

35

-

-

-

35

1.8

1,234,464

35,270

-

-
-
-

건설

여

14

-

-

-

14

1.0

194,725

13,908

-

합 계

49

-

-

-

49

1.5

1,429,190

29,167

-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원

4

236,999

59,250

-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사

4

2,000,000

-

감사

1

100,000

-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5

310,000

62,000

-

* 2020.3분기 보수지급 합계

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

3

292,000

97,333

-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)

1

9,000

9,000

-

감사위원회 위원

-

-

-

-

감사

1

9,000

9,000

-

- 2020.09.30.기준(3분기 보수지급 합계)

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

회사명
영위업종
지분율
회사와의 관계

KD엠텍(주)
전자통신부품 제조
100
종속회사

라인개발(주)
부동산개발등
100
종속회사

KD E&C Vina Co. Ltd

부동산개발등

100

종속회사

Alti Vina Co. Ltd

전자통신부품 제조

100

종속회사의 자회사

위해성진금형유한공사
몰드사업
100
종속회사

직산개발(주)
부동산개발등
100
종속회사

한종부동산중개(주)
부동산중개등
100
종속회사

2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성 명
직 위
겸직 계열사
계열사 직위
상근여부

안태일
대표이사
KD&70(주)
대표이사
상근

KD엠텍(주)
사내이사
상근

KD E&C Vina Co. Ltd
대표이사
상근

라인개발(주)
사내이사
상근

함도국
사내이사
KD&70(주)

KD데니스패션(주)
사내이사
비상근

함도국
사내이사
KD&70(주)
감사
비상근

KD엠텍(주)
감사
비상근

이윤복
사내이사
KD&70(주)
사내이사
비상근

KD엠텍(주)
사내이사
비상근

안재형
사내이사
KD&70(주)
사내이사
비상근

타법인출자 현황

(기준일 :
2020.09.30
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

위해성진금형유한공사
2001.12.03
경영참여
2,146,950
1,774,270
100
-
-
-
-
1,774,270
100
-
714
-

(주)지아이에이치씨
2008.12.05
단순투자
3,899,998
34,251
9.52
-
-
-
-
34,251
9.52
-
-
-

(주)국제건설
2010.11.05
경영참여
12,605,730
10,540,870
64.23
-
-
-
-
10,540,870
64.23
-
-
-

(주)대신프론테크
2007.06.08
단순투자
500,000
20,000
25
-
-
-
-
20,000
25
-
-
-

한국DMB(주)
2005.02.03
단순투자
200,000
40,000
0.66
-
-
-
-
40,000
0.66
-
-
-

한국금형협동조합
2006.08.21
단순투자
22,500
225
-
22,500
-
-
78,688
225
-
101,168
-
-

건설공제조합
2013.03.27
단순투자
362,391
263
-
389,676
-
-
3,272
263
-
392,948
-
-

케이디지엠텍(주)(구,알티전자(주))
2018.01.31
경영참여
8,100,000
8,100,000
100
8,100,000
-
-
-
8,100,000
100
8,100,000
19,847,633
2,260,203

KD데니스패션(주)
2018.12.01
경영참여
3,500,000
1,005,822
100
-
-
-
-
1,005,822
100
-
-
-

(주)시재도시개발
2017.03.09
경영참여
1,193,300
39,343
54.11
1,193,300
-
-
-
39,343
54.11
1,193,300
-
-

라인개발(주)
2019.11.15
경영참여
1,000
-
-
-
200
1,000
-
200
100
1,000
3,047,716
35,149

KD E&C VINA,Co.,Ltd(*1)
2019.04.20
경영참여
118,540
-
-
-
-
118,540
-
-
100
118,540
117,704
1,201

ALTI VINA Co.,Ltd(*2)
2019.04.26
경영참여
1,360,722
-
-
-
-
1,360,722
-
-
100
1,360,722
2,630,539
-117,167

직산개발(주)
2020.07.14
경영참여
1,000
-
-
-
200
1,000
-
200
100
1,000
10,146,711
-377,801

한종부동산중개(주)
2020.08.07
경영참여
100,000
-
-
-
-
100,000
-
-
-
100,000
491,384
-17,452

합 계
-
-
9,705,476
-
1,581,262
81,960
-
-
11,349,658
36,281,687
1,784,133

(*1) KD(주)가 베트남에 설립한 법인입니다.
(*2) KD엠텍(주)가 베트남에 설립한 법인입니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여
- 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
- 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 제1항을 참조하여 주시기 바랍니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 보고기간말 회사의 특수관계자 현황(연결재무제표 기준)

(단위 : 천원)

구분
당반기말
전기말
비고

최대주주
KD기술투자(주)
KD기술투자(주)

관계기업
KD&70(주)
-
(*1)

국제건설(주)
-
(*2)

기타특수관계자
KD건설㈜
KD건설(주)

(주)세종스카이
(주)세종스카이

국제자산관리(주)
국제자산관리(주)

현대주택개발(주)
현대주택개발(주)

(주)세종파트너스건축사사무소
(주)세종파트너스건축사사무소
(*4)

KD데니스패션(주)
-
(*3)

(주)국제건설
(주)국제건설
(*5)

라인도시개발㈜
-
(*6)

라인플러스개발(주)
-
(*6)

도안시네마(주)
도안시네마(주)

KD부동산중개(주)
KD부동산중개(주)

라인투자개발(주)
-
(*6)

스카이개발(주)
-
(*6)

(주)오케이개발
-
(*6)

킹스톤(주)
-

주요 주주 및 임직원
안태일
안태일

안재형
안재형

이명자
이명자

함도국
함도국

최경수
최경수

양도경
양도경

유인엽
유인엽

박제현
박제현

양형호
양형호

기타특수관계인
이규봉
이규봉

구현회
구현회

박세영
박세영

이정희
이정희

(*1) KD&7(주)는 당기 중 지분율 변동으로 종속법인에서 관계기업으로 반영하였습니다.
(*2) ㈜국제건설은 전기 이전에 폐업하였습니다
(*3) KD데니스패션(주)는 전기 중 2019년 10월17일 법인회생개시결정으로 의결권이 제한되어 전기 중 종속법인에서 기타특수관계자로 반영하였습니다.
(*4) ㈜세종파트너스건축사사무소는 전기에 폐업하였습니다.
(*5) 전기 중 국제건설(주)(구, 모은건설㈜)의 지분 유상증자에 참여하여 지분 47%를 취득하여 특수관계자에 포함되었습니다
(*6) 라인도시개발㈜, 라인플러스개발(주), 라인투자개발(주) 및 ㈜오케이투자개발과 스카이개발(주)은 당반기 중 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출, 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.
-당반기 (단위 : 천원)

특수관계
구분
특수관계인명
매출
매입
유형자산 취득
이자수익
이자비용
임대료수입
임대료지급
기타수입
기타지출

최대주주
KD기술투자㈜
-
-
-
-
-
-
24,000
39,320
-

관계기업
KD&70㈜
-
-
7,961,000
53,728
-
-
38,645
-
38,185

기타특수
관계기업
KD건설㈜
-
110,818
-
-
-
-
-
-
6,231

KD데니스패션㈜
-
-
-
-
-
52,200
-
-
-

라인플러스개발㈜
-
-
-
-
320,914
-
-
-
-

주요 주주 및 임직원
대표이사
-
-
-
19,044
-
-
-
66,160
-

안재형
19,244
-
-
-
-
-
-
-
220,538

이규봉

21,348

합 계
19,244
132,166
7,961,000
72,772
320,914
52,200
62,645
105,480
264,954

- 전분기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
유형자산
이자수익
이자비용
임대료지급
기타수입
기타지출

최대주주
KD기술투자(주)

기타특수관계자
KD건설(주)
9,989,250

489,326

특수관게인
주요경영진
153,060

12,800

기타특수관계인
591,180

합 계
10,733,490

489,326

(3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다
 (단위 : 천원)

특수관계구분
회사명
대여거래
차입거래
출자
기타

대여
회수
차입
상환
지출
회수

최대주주
KD기술투자(주)
-
-
-
-
-
100,000
600,000

관계기업
KD&70(주)
1,000,000
6,259,111
-
-
-
12,770,872
1,500,000

기타특수
관계자
KD건설(주) (*1)
-
-
-
-
-
2,479,439
-

라인플러스개발(주)
-
-
9,740,000
373,000
-
-
-

주요주주 및 임직원
안태일
-
-
-
-
-
-
66,160,

안재형

-
220,000

기타특수관계인
이규봉

-
21,348

합 계
1,000,000
6,259,111
9,740,000
373,000
0
15,491,659
1,566,160

- 전분기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
대여거래
차입거래
현금
출자
기타

대여
회수
차입
상환
지출
회수

최대주주

KD기술투자㈜

225,000

관계기업
국제건설㈜(*1)

470,000

기타특수
관계자
KD건설㈜

650,000

9,848,964
9,638,523

국제자산관리(주)

7,000

특수관계인
주요경영진

207,125
81,887

기타특수관계인

924,894
854,841

합 계

657,000

470,000
11,205,983
10,575,251

(*1) 연결회사는 전분기 중 470,000천원(지분율 47%) 국제건설(주) 유상증자에 참여하였습니다. 

 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계
구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
투자사채
기타채권
손실충당금
장부가액
매입채무
차입금
기타채무

최대주주
KD기술투자㈜
1,954,544
136,706
-
103,293
2,094,543
100,000
-
-
604,400

관계기업
KD & 70㈜
-
-
-
1,487,421
-
1,487,421
-
-
33,341

기타특수
관계자
KD건설㈜
977,325
257,000
-
1,407,847
2,642,172
-
-
-
10,350

KD데니스패션㈜
-
5,590,000
-
2,342,664
7,875,244
57,420
-
-
-

㈜세종스카이
-
1,000,000
-
-
497,516
502,484
-
-
-

국제자산관리㈜
-
71,000
-
-
71,000
-
-
-
-

라인플러스개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
9,367,000
51,002

(주)세종파트너스건축사사무소
-
18,210
-
11,000
29,210
-
-
-
68

현대주택개발㈜
-
47,650
-
4,479
52,129
-
-
-
-

(주)국제건설
50,000
450,000
-
110,309
610,309
-
-
-
-

주요주주 및 임직원
안태일
-
-
-
43,351
-
43,351
-
-
-

안재형
10,342
-
-
-
-
10,342
-
-
-

이명자
-
-
-
10,251
-
10,251
-
-
23,400

유인엽
-
-
-
10,978
10,978
-
-
-
-

기타특수관계인
이규봉
-
-
-
61,026
61,026
-
-
-
-

박세영

-
-
-

900

구현회
-
-
-
958
958
-
-
-
-

합 계
2,992,211
7,570,566
-
5,593,577
13,945,086
2,211,269
-
9,367,000
723,460

대손충당금
2,981,869
7,068,081
-
3,895,135
13,945,086
-
-
-
-

장부가액
10,342
502,484
-
1,698,442
-
2,211,269
-
9,367,000
723,460

연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 당분기말 현재 설정하고 있는 대손충당금은 14,,833백만원이며( 91.87%), 이와 관련하여 당기중 인식한 기타의대손상각비는 19백만원(대표이사)입니다

- 전기말

(단위:천원)

특수관계
구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
손실충당금

장부가액

매입채무
차입금
기타채무

최대주주
KD기술투자(주)
1,954,544
136,706
228,294
2,319,544
-
-
25,350
109,723

관계기업
국제건설(주)
-
-
-
-
-
-
-
6,231

기타특수
관계자
KD건설(주)
977,325
257,000
1,480,833
2,642,172
72,986
1,922,000
-
2,336,789

(주)세종스카이
-
1,000,000
-
497,516
502,484
-
-
-

국제자산관리(주)
-
71,000
-
71,000
-
-
-
-

(주)세종파트너스
건축사사무소
-
18,210
11,000
29,210
-
-
-
68

현대주택개발(주)
-
47,650
4,479
52,129
-
-
-
-

(주)국제건설
50,000
450,000
110,309
610,309
-
-
-
-

주요주주 및 임직원
대표이사
-
832,560
36,686
869,246
-
-
-
-

안태일
-
-
43,351
-
43,351
-
-
-

이명자
-
-
10,251
-
10,251
-
-
23,400

박세영
-
-
-
-
-
-
-
900

유인엽
-
-
10,978
10,978
-
-
-
-

기타특수관계인
이규봉
-
-
61,026
61,026
-
-
-
-

구현회
-
-
958
958
-
-
-
-

합 계
2,981,869
2,813,126
1,998,165
7,164,088
629,072
1,922,000
25,350
2,477,111

손실충당금
2,981,869
2,310,642
1,871,577
-
-
-
-
-

장부가액
-
502,484
126,588
629,072
629,072
1,922,000
25,350
2,477,111

연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 전기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 7,164백만원이며( 91.93%), 이와 관련하여 잔기 중 인식한 기타의대손상각비는 37백만원(대표이사 37백만원)이며, KD건설(주)로부터 전환사채 권면금액 65억을 채권 변제로 양도받아 5,783백만원이 환입되었습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

당사는 2020년 09월 30일 기준으로 공시대상기간(최근 5사업연도) 동안의 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한사항은 다음과 같습니다

1. 공시사항의 진행 및 변경상황
"해당사항 없음."

2. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용

제41기
정기주주총회
(2015.03.27)
제1호 의안 : 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(상호변경, 사업목적 추가및삭제)
제3호 의안 : 이사선임의 건
제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건
가결
가결
가결
가결
가결

제42기
임시주주총회
(2015.10.02)
제1호 의안 : 정관일부 변경의 건(상호표기변경, 사업목척 추가)
제2호 의안 : 이사 선임의 건
가결
가결

제42기
정기주주총회
(2016.03.30)
제1호 의안 : 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(소재지 변경)
제3호 의안 : 이사선임의 건
제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건
가결
부결
가결
가결
가결

제43기
임시주주총회
(2016.11.25)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 : 이사선임의 건
가결
가결

제43기
정기주주총회
(2017.03.30)
제1호 의안 : 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사선임의 건
제3호 의안 : 감사선임의 건
제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건
가결
가결
가결
가결
가결

제44기
임시주주총회
(2017.12.12)
제1호 의안 : 정관 변경의 건(제2조 목적, 제23조 소집지)
제2호 의안 : 사내이사 선임의 건(2명)
제2-1호 : 상근 사내이사 정광열 선임의 건
제2-2호 : 상근 사내이사 함도국 선임의 건
가결
가결
후보사퇴
가결

제44기
정기주주총회
(2018.03.28)
제1호 의안 : 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사선임의 건(사외이사 최원철)
제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건
가결
가결
가결
가결

제45기
정기주주총회
(2019.03.26)
제1호 의안 : 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 사내이사 안재형 재선임의 건
제3호 의안 : 감사 나명수 선임의 건
제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건
가결
가결
가결
가결
가결

제46기
정기주주총회
(2020.03.31)
제1호 의안 : 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 사내이사 안태일 재선임의 건
제3호 의안 : 사내이사 이윤복 선임의 건
제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건
제6호 의안 : 정관일부변경(사업목적추가)의 건
가결
가결
가결
가결
가결
가결

제47기
임시주주총회
(2020.08.11)
제1호 의안 : 정관일부변경(사업목적추가)의 건
제2호 의안 : 자본감소의 건
가결
가결

3. 우발부채 등
(1) 계류중인 소송사건
보고기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

구분
원고
피고
계류법원
사건명
 (사건번호)
소송가액
 (천원)

1
SD미래개발
KD
서울동부지방법원
공사대금
 (2019가단14807)
140,769

2
아르페온
 1차 관리단
1. KD기술투자
 2. KD
서울동부지방법원
하자보수금
 (2019가합115387)
201,000

3
운정종합건설
KD
안산지원
부당이득금
 (2020가합6532)
250,000

4
고경수
KD
대전지방법원
매매대금반환
 (2019가단126737)
194,740

5
KD아람채
 아파트 입주자
 대표회의
1. KD
2. 건설공제조합
서울중앙지방법원
하자보수보증금 등
 (2019가합5593)
700,000

6
㈜펠릭씽크
KD
서울중앙지방법원
용역비
 (2020가소1348906)
22,000

7
에스엠테크코리아
KD엠텍
대구지방법원

해약금

(2020가단1963)

200,000

4. 제재현황

제재일자
원인
제재내용
비고

2016.11.23
-.특수관계자 거래내역 주석 미기재
('09년 3,000백만원, '10년 5,990백만원)
-.유동성 사채의 비유동성 사채 분류 오류('10년 2,930백만원)
증권발행제한 2개월
외부감사인 지정 1년(삼일회계법인)
-

-
-.연결재무제표상 특수관계자 거래 주석 기재누락
-
-

사전조치

통보

-. 주요경영사항 신고 허위기재

-. 유가증권신고서 허위기재

과징금 309,000,000원(사전조치내용)
증권선물위원회

5. 단기매매차익 발생 및 환수현황
<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2019.01.01 ~ 2019.12.31)

(단위 : 건, 원)

증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은
단기매매차익 현황
단기매매차익 
환수 현황
단기매매차익 
미환수 현황

건수
4
1
3

총액
950,980,050
2,050,314
948,929,736

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2019.01.01~2019.12.31)

(단위 : 원)

차익취득자와 
회사의 관계
단기매매
차익
발생사실
통보일
단기매매
차익 
통보금액
환수금액
미환수
금액
반환청구여부
반환청구
조치계획
제척기간
공시여부

차익 
취득시
작성일 
현재

임원
임원
2012.01.25
595,279,642
66,160,000
529,119,642
여
반환청구진행중
-
http://kdcon.co.kr
공지사항(12.01.26)

주요주주
관계사
2012.01.25
315,318,900
39,320,000
275,998,900
여
반환청구진행중
-
http://kdcon.co.kr
공지사항(12.01.26)

임원
임원
2012.01.25
2,050,314
2,050,314
-
-
-
-
http://kdcon.co.kr
공지사항(12.01.26)

주요주주
주요주주
2012.11.21
38,331,194
-
38,331,194
여
반환청구진행중
-
http://kdcon.co.kr
공지사항(12.11.22)

합 계 (
4
건)
950,980,050
28,420,314
922,559,736

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

6. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

주권상장법인공모증자
(코스닥시장공모)
-
2016.09.28
차입금 상환
건설사업운영자금
기타운영자금
21,400
차입금 상환
건설사업운영자금
기타운영자금
21,400
* 건설사업운영자금 차이금액 : -4,106
1) 동해 발한 공동주택사업현장의 공정률 미진으로 예상된 자금이 모두 투입되지 못함(-3,057)
2) 수원호텔사업의 사업취소로 예상된 자금이 모두 투입되지 못함(-1,049)
* 기타운영자금 차이금액 : 4,106
동해 발한 공동주택사업현장과 수원호텔 사업에 집행되지 못한 자금을 당사 진행 현장 사업에 투입함
1) 아산법곡 도시형생활주택 신축 : 4,446
2) 문정아르페온 1차 : 1,888
3) 아산방축 토지 매입대금 : 2,687
4) 대전도안지구 토지매입대금 : 1,819
5) 기타 운영자금 : 1,047

주권상장법인공모증자
(코스닥시장공모)
-
2017.06.17
운영자금
기타
999
운영자금
기타
999
-

주권상장법인공모증자
(코스닥시장공모)
-
2017.09.22
알티전자(주) 취득대금
동해KD아람채 운영자금
기타운영자금
15,762
알티전자(주) 취득대금
동해KD아람채 운영자금
기타운영자금
15,762
-

주권상장법인공모증자
(코스닥시장공모)
-
2018.12.26
운영자금
784
운영자금
784
-

7. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제2회 전환사채
2
2016.11.09
운영자금
3,000
운영자금
3,000
-

제3회 전환사채
3
2017.12.11
타법인 증권 취득자금
10,000
타법인 증권 취득자금
10,000
-

제4회 전환사채
4
2019.02.20
타법인 증권 취득자금
9,000
타법인 증권 취득자금
9,000
-

8. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 연결회사는 제45기 연결 및 별도 재무제표에 대해 감사인이 감사범위제한등의 사유로의견을 표명하지 않음에 따라(의견거절) 2019년 3월 18일 상장폐지 사유가 발생하여 2019년 4월 1일 상장폐지에 대한 이의신청을 통해 2019년 4월 16일 기업심사위원회심의, 의결을 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여 받았으며, 2020년 6월 8일 제45기 연결 및 별도재무제표에 대한 감사인의 재감사에 따른 감사의견 적정과 2020년 7월 15일 제46기 연결 및 별도재무제표에 대한 감사인의 재감사에 따른감사의견 적정을 받음으로써 2020년 8월 4일 기업심사위원회에서 2018사업년도 2019년사업연도 재감사의견이 적정으로 확인되어 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되어 2020년 9월 29일 주권매매거래정지해제가 되었습니다.

(2) 회사는 2020년 8월 11일 임시주주총회에서 재무구조 개선 및 자본금 규모의 적정화를 위하여 액면가 500원의 기명식 보통주식 5주를 같은 액면가 500원의 기명식 보통주식 1주로 무상 병합하는 원안을 승인하였습니다.