엔시트론 — 소액공모공시서류(지분증권) (20201126)
제출인: 엔시트론

소액공모공시서류(지분증권)
1.8
엔시트론 주식회사

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2020 년 11 월 26 일

회 사 명 :

엔시트론 주식회사

대 표 이 사 :

이 건 범

본 점 소 재 지 :

경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35, A동 8층
(삼평동, 실리콘파크)

(전 화) 031-8038-4810

(홈페이지) http://www.n-citron.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사 (성 명) 이태길

(전 화) 031-8038-4810

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주
1,036,269
주

모집 또는 매출총액 :

금
999,999,585
원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35

청약권유인쇄물

2020 년 11 월 26 일

( 발 행 회 사 명 )
엔시트론 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주
1,036,269
주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금
999,999,585
원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당
965
원(액면가 500원)

2. 청약기간 :

2020년 11월 30일

3. 납입기일 :

2020년 12월 04일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,036,269
500
965
999,999,585
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020.11.30
2020.12.04
2020.11.26
2020.12.01
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,585

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.

2) 상기 주당 모집가액은 확정발행가액이며, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항에 의거하여, 청 약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기 준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

3) 공모결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주 식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행처리 합니다.

4) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

5) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

6) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용
 (단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식 보통주
1,036,269
500
965
999,999,585
일반공모

※ 상기 주당 모집가액은
2020년 11월 30일을 청약일로 산정한 발행가액입니다. "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 공모 주요일정

절 차
일 자

이사회 결의일
2020년 11월 26일

주식 청약일
2020년 11월 30일

주금 납입일
2020년 12월 04일

주권 상장 예정일
2020년 12월 21일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으므로 이점을 유의하시기 바랍니다.

주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장 될 예정입
니다.

2. 공모방법

(공모방법 : 일반공모)

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

일 반 모 집
1,036,269
100%
-

합 계

1,036,269

100%
-

가. 공모방식
금번 유상증자는 일반공모방식으로 진행되며, 공모청약결과 총 청약주식수가 총 모집주식수에 미달할 경우에는 청약주식수대로 배정하고, 청약미달분은 미발행 처리합니다.

나. 일반공모 유상증자의 근거 규정

정관규정

제 10 조 (신주인수권)

① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식

5. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법 에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법
"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일자
종가
거래량
거래대금
가중산술평균주가

2020-11-25

1,095
1,546,402
1,679,655,639
1,086.17

2020-11-24
996
118,536
117,662,906
992.63

2020-11-23
1,005
185,740
186,071,204
1,001.78

합계
1,850,678
1,983,389,749
1,071.71

기준주가 (가중산술평균주가)
1,071.71

할인율 (10% 이내)
10%

산정가액 ((기준주가*(1-할인율))
964.54

발행가액 (호가단위 미만 절상)
965

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집(매출) 주식의 수

1,036,269
주

주당 모집(매출) 가액
965원

모집(매출) 총액
999,999,585원

청 약 단 위

1주 이상 100주 이하는 1주 단위,

100주 이상 1,000주 이하는 100주 단위,

1,000주 초과 5,000주 이하는 500주 단위,

5,000주 초과 10,000주 이하는 1,000주 단위,

10,000주 초과 50,000주 이하는 5,000주 단위,

50,000주 초과는 10,000주 단위로 합니다.

청약기일
개시일
2020년 11월 30일

종료일
2020년 11월 30일

청약증거금
주당 모집가액 100%

납입기일
2020년 12월 04일

배당기산일(결산일)
2020년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청 약 공 고
2020년 11월 26일
금융감독원 전자공시시스템
(http://dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2020년 12월 04일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 청약방법
1) 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

개인 및 법인
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.
3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.
4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 청약증거금입금표, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 인감증명서 1부, 인감도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 위임장, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 청약증거금입금표 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
5) 청약자의 청약분에 대해서는 청약일 당일 오전 9시 30분 부터 오후 3시 30분 까지(점심시간:12시~13시까지)청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정한다.
총 공모주식 
범위 내

2) 청약일 :

2020년 11월 30일
(월)

3) 청약취급처 : 엔시트론 주식회사 본점
 (경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 35, 실리콘파크 A동 8층)

4) 주식청약금 납입처 :

금융기관명
한국증권금융

예치계좌
한국증권금융 강남지점

예금주
엔시트론 주식회사

5) 청약증거금 : 주당 모집가액의 100%

6) 주금납입처 : 기업은행 남동공단기업금융비전 지점

7) 청약을 완료한 주식의 합계가 공모주식총수에 미달하는 경우에는 그 미청약분은 미발행 처리합니다.

8) 청약증거금의 대체 및 환불 등에 관한 사항

① 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.
② 또한, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제137조제1항제3호의2에 따라 한국증권금융과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 환불 등에 관한 사항을 포함하는 공모기업예수금 예치 약정 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 환불 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한 청약증거금은
2020년 12월 01일에
환불할 예정입니다.
③ 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 환불해야 할 청약증거금이 발생할 경우 환불통지는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.
④ 청약증거금 환불일:
2020년 12월 01일

라. 청약결과 배정방법
1) 1인당 청약한도는 총 공모주식 범위 내에 한정합니다.

2) 모집주식수의 100%를 일반청약자, 기관투자자 및 고수익간접투자기구에 구분없이 배정합니다. 단, 청약자의 총 청약주식수가 모집주식수를 초과하는 경우에는 청약주식수에 비례하여 5사6입을 원칙으로 안분 배정하되, 잔여주식이 최소화 되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선배정하되 동순위 최고청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 추첨에 의하여 배정합니다.

마. 주권교부에 관한 사항

구 분
내 용

주권상장예정일
2020년 12월 21일

※ 2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

바. 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제311조의3 (계좌부기재의 효력)
① 투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다.
② 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를하거나 질권설정을 목적으로 질물(질물)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의
교부가 있었던 것으로 본다.
③ 예탁증권등의 신탁은 「신탁법」 제3조제2항에 불구하고 예탁자계좌부 또는 투자자
계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다.
④ 주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조제3항에 불구하고 발행인에
대하여 그 효력이 있다.

사. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.

2) 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없습니다.

3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 일반공모를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원

나. 신주인수권에 관한 사항

제10조(신주인수권)

① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식

5. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법 에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

다. 배당에 관한 사항

제10조의4 (신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관여하는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제46조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제 1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.

라. 의결권에 관한 사항

제23조 (주주의 의결권)
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조 (상호주의 의결권 제한)
당 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의10분의1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식의결권은 없다.

제25조 (의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

제26조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

- 금번 당사의 일반공모 유상증자를 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.

- 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다. 

- 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 

- 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험
당사의 사업부문은 반도체칩과 스피커, 헬스케어, 투자 부문으로 구성되어 있습니다.
이중 투자 부문과 관련하여 투자사업을 영위하고 있었던 주식회사 이후인베스트먼트에 대한 보유주식을 당반기에 모두 매각하였기에 기재를 생략합니다.

가. 반도체칩 및 스피커 부문

반도체칩 및 스피커 제품이 적용되는 시장은 FPD TV분야입니다. 2017년부터 2019년 최근 3개년 동안 회사 반도체칩 및 스피커의 매출액이 전체매출의 평균 76% 이상을 차지하고 있어 매출의존도가 높습니다. FPD TV산업은 국내외 경기에 민감하며 TV세트업체들간의 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 국내경기 뿐만 아니라 해외시장의 경기변동 및 환율의 영향을 많이 받습니다. 따라서, FPD TV시장의 경기 침체 및 국내 및 세계 경제상황의 악화, 주요 고객사에 대한 당사의 시장점유율이 하락된다면, 당사 재무건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

반도체칩 및 스피커 사업은 전방산업인 FPD TV산업의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다. FPD TV산업은 국내외 경기에 민감하며 TV세트업체들간의 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 내수보다는 수출(직수출 및 간접수출)이 많은 매출구조 특성상 국내경기 뿐만 아니라 해외시장의 경기변동 및 환율의 영향을 많이 받습니다. 

따라서, 예측하지 못한 세계 경제지표의 변화와 제품공급 지역(나라)의 경제 활황 혹은 불황에 따라 고객사의 생산계획량이 변동되거나, 주요 고객사에 대한 당사 신규모델의 채택이 이루어지지 않아 시장점유율이 하락된다면, 당사 재무건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

나. 헬스케어 부문

당사의 헬스케어 제품은 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점과 계약 체결을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다. 기존 제품 이외에 추가적인 제품 개발 및 헬스케어 신규 아이템 도입을 통한 제품 포트폴리오 구성을 통한 사업 확대 및 시장점유율 확대가 이루어지지 않는다면, 당사 영업성과 및 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

미용기기 및 헬스케어 시장은 높은 성장성에도 불구하고, 제품의 경쟁력 및 안정성 문제, 국내외 정부의 의료기기 인증 및 분류 정책 및 계절적 요인 등 대내외적인 제약 요소가 존재합니다. 이로 인하여 헬스케어 사업을 영위하는 개별 기업의 영업 성과도 영향을 받을 수 있습니다.

2. 회사위험

당사의 2020년 3분기 영업손실폭은 전년 동기 대비 55.46% 줄어들었으나, 매출구성의 변화에 따른 수익성 감소 및 코로나의 영향으로 매출액은
8.28% 감소하였습니다. 특정 수입처와 납품처의 의존도가 높아 다양한 변수에 의해 매출 감소 및 수익성 향상에 대한 어려움이 발생할 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

 (단위 : 원)

구 분

제 21 기 3분기

제 20 기 3분기

제 20 기

제 19 기

수익(매출액)
7,584,294,032
8,268,753,498

10,936,916,976

16,271,101,692

매출원가

5,786,200,733
6,569,517,095

9,172,386,059

16,059,254,340

매출총이익

1,798,093,299
1,699,236,403

1,764,530,917

211,847,352

판매비와관리비

4,014,853,190
6,676,049,364

7,583,016,649

10,810,844,247

영업이익(손실)

(2,216,759,891)
(4,976,812,961)

(5,818,485,732)

(10,598,996,895)

당기순이익(손실)
(3,423,114,073)
(6,322,832,661)

(10,060,913,927)

(17,814,419,557)

주) 사업보고서 및 분기보고서 참조

나. 당사의 2020년 3분기말 연결기준 부채총계는 12,130백만원이며, 부채비율은 75.39%입니다. 2019년말 연결기준 부채총계는 16,948백만원(부채비율: 94.0%)으로 전기말 대비 부채총계 및 부채비율이 감소하였습니다. 당사의 기업규모 등을 감안할때 부채의 규모는 부담스러운 수준으로 판단되며, 당사의 재무안정성을 저하시키는 요인으로 작용하고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다
.

(1) 부채내역
 (단위: 원)

구 분

제 21기 3분기

제 20 기

제 19 기

유동부채

5,016,866,609

9,109,701,779

9,770,139,436

매입채무 및 기타유동채무

4,749,854,312

8,968,640,664

9,380,176,787

매입채무 및 기타채무

369,807,986

1,920,833,311

1,980,181,962

계약부채

6,414,005

115,917,782

129,584,825

단기차입금

3,220,000,000

4,325,200,000

7,270,410,000

유동성전환사채

1,000,000,000

2,360,098,390

0

유동리스부채

153,632,321

246,591,181

0

기타유동부채

267,012,297

141,061,115

280,120,900

이연법인세부채

0

0

109,841,749

비유동부채

7,112,722,775

7,838,146,284

12,704,357,563

장기매입채무 및 기타비유동채무

6,500,000,000

7,000,000,000

12,129,356,733

장기차입금

6,500,000,000

7,000,000,000

0

전환사채

0

0

12,129,356,733

비유동리스부채

0

0

0

기타비유동금융부채

149,329,729

225,373,910

4,460,396

비유동충당부채

62,754,453

61,989,224

0

퇴직급여부채

400,638.593

550,783,150

457,667,628

이연법인세부채

0

0

112,872,806

부채총계

12,129,589,384

16,947,848,063

22,474,496,999

(2) 부채비율
 (단위: 원, %)

구분

제 21 기 3분기

제 20 기

부채총계
12,129,589,384
16,947,848,063

자본총계
16,088,646,694
18,022,436,511

부채비율
75.39
94.04

(3) 부채상세내역
- 매입채무 및 기타채무
2020년 3분기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제 21기 3분기
제 20기

매입채무
86,454
1,339,814

미지급금
235,309
512,920

미지급비용
48,045
68,100

합 계
369,808
1,920,834

- 차입금
2020년 3분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
내역
이자율
제 21기 3분기
제 20기

기업은행
운영자금
5.54%
630,000
630,000

기업은행
무역금융
2.75% ~ 2.79%
690,000
340,000

우리은행
무역금융
3.96%
900,000
1,000,000

한국산업은행
운영자금
12.81%
1,000,000
1,161,000

대신증권
운영자금
-
-
299,200

유진투자증권
운영자금
-
-
895,000

합 계
3,220,000
4,325,200

2020년 3분기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
내역
이자율
제 21기 3분기
제 20기

기업은행
시설자금
3.37%
6,500,000
7,000,000

- 전환사채
① 2020년 3분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
발행일
만기일
연이자율
제 21기 3분기
제 20기

7회 무보증사모전환사채
2017.09.27
2020.11.27
0.0%
1,000,000
2,360,098

합 계
1,000,000
2,360,098

주) 상기 사채의 전환청구 가능시한은 경과하였으며, 사채권자와 합의를 통하여 사채 만기일을 2020년 9월 27일에서 2020년 11월 27일로 연장 하였습니다.

- 기타금융부채
기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제 21기 3분기
제 20기

유동
비유동
유동
비유동

임대보증금
-
53,340
-
41,792

장기미지급금
-
5,638
-
5,638

리스부채
267,012
90,352
246,591
177,943

합 계
267,012
149,330
246,591
225,373

- 기타부채
기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제 21기 3분기
제 20기

유동
비유동
유동
비유동

선수금
132,932
-
104,260
-

예수금
2,810
-
32,443
-

선수수익
17,890
-
4,358
-

복구충당부채
-
62,754
-
61,989

합 계
153,632
62,754
141,061
61,989

- 종업원급여부채
종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제 21기 3분기
제 20기

확정급여채무의 현재가치
488,720
705,992

사외적립자산의 공정가치
(119,245)
(179,751)

순확정급여부채 계
369,475
526,241

장기종업원급여부채
31,164
24,542

합 계
400,639
550,783

다. 매출부진과 수익성 저하로 인해 당사는 부(-)의 영업현금창출을 시현하고 있으며, 향후 영업실적 개선으로 인한 실질적인 영업현금창출 없이는 당사의 현금흐름은 더욱 악화될 수 있습니다.

당사는 내부현금창출력이 크게 저하된 상태로 외부자금을 통한 현금흐름 창출에 의존도가 큰 상황입니다. 그러나 영업활동을 통한 현금창출이 바탕이 되지 않는 투자활동으로 통한 현금유입에는 한계가 있으며 투자활동을 통한 현금창출에 의존할 경우 투자활동의 한계점에 이르면 유동성위험에 직면할 수 있기 때문에 잠재된 위험을 충분히 인지하시어 투자 결정 내리시기 바랍니다.

(1) 요약 연결 현금흐름표
 (단위: 원)

구 분
제 21기 3분기

제 20기

제 19기

영업활동으로 인한 현금흐름

(4,037,388,148)

(5,071,134,536)

(2,201,421,284)

투자활동으로 인한 현금흐름

5,073,557,256

2,172,222,046

(6,124,507,045)

재무활동으로 인한 현금흐름
(675,371,637)

3,025,187,644

8,271,743,004

현금및현금성자산의 환율변동효과
(35,779,930)

(12,271,158)

(4,611,815)

현금및현금성자산의증가(감소)
325,017,541

114,003,996

(58,797,140)

기초현금및현금성자산
694,962,412

580,958,416

639,755,556

기말현금및현금성자산
1,019,979,953

694,962,412

580,958,416

라. 당사는 환리스크 헷지를 위한 환율 관련 파생상품 등에 투자한 사실이 없습니다. 하지만 내수보다는 수출(직수출 및 간접수출)이 많은 매출구조 특성상 당사의 실적은 환율의 변동에 영향을 받게 되므로, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

(1) 2020년 3분기말과 2019년 기말 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
<2020년 3분기말>

구분
화폐성자산
화폐성부채

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

USD
436,570
512,319
-
-

JPY
119,953,077
1,333,950
-
-

CNY
341,223
58,491
3,600
619

EUR
266
364
-
-

HKD
730
111
-
-

합 계
(*)
1,905,235
(*)
619

(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.

<2019년 기말>

구분
화폐성자산
화폐성부채

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

USD
493,591
571,469
44,853
51,931

JPY
149,371,451
1,588,521
-
-

CNY
65,287
10,821
3,600
597

EUR
266
345
-
-

HKD
1,107
165
-
-

합 계
(*)
2,171,321
(*)
52,528

(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.

(2) 2020년 3분기말과 2019년 기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제 21기 3분기
제 20기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
25,616
(25,616)
25,977
(25,977)

JPY
66,698
(66,698)
79,426
(79,426)

CNY
2,894
(2,894)
511
(511)

EUR
18
(18)
17
(17)

HKD
6
(6)
8
(8)

합 계
95,232
(95,232)
105,939
(105,939)

마. 당사는 최근 5사업연도 동안 1차례 대표이사의 변경이 있었으며 이러한 사항들은 당사의 일관된 사업추진을 저해할 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

(1) 대표이사 변동 현황

변경일
변경 전 대표이사
변경 후 대표이사

2020년 05월 07일
김성우
이건범

3. 기타위험

가. 금번 공모는 일반공모 증자로, 공모 청약 후 발생하는 미청약분에 대해서는 미발행 처리됩니다. 따라서 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인하여 공모금액보다 청약금액이 감소할 경우 당사가 계획했던 운용자금 사용 등에 차질이 빚어지면서 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다

금번 증자는 일반공모 유상증자로서 공모 청약 후 미청약 할 경우 발행예정 주식수보다 실제 발행주식수가 감소하고, 계획된 자금이 납입되지 않아 당사의 자금 사용 계획에 차질이 생길 수도 있습니다.

나. 당사는 최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근 사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 발생함에 따라 관리종목에 편입되었습니다.

다. 당사의 금번 유상증자를 통한 추가 발행되는 주식으로 인하여 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 주식시장의 급격한 상황악화로 인하여 당사의 금번 유상증자가 100%로 소화되지 않을 수 있으며, 전액납입이 되지 않을 경우 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자시 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자의 발행예정인 주식수는

1,036,269
주 입니다. 이로 인해 주가희석화 및 물량수급의 불균형에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 투자자의 손실을 초래할 위험이 있습니다.

금번 진행하는 유상증자 진행시 주식시장의 급격한 상황악화 등으로 인해 공모예정금액보다 청약금액이 감소할 수 있습니다. 만일 당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집될 경우 당사가 계획한 자금사용목적이 당사의 계획대로 진행되지 않을 수 있습니다. 이러한 경우, 당사의 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점에 각별히 유의하시기 바랍니다.

라. 본 일반공모 유상증자는 진행과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 주요내용이 정정 될 시에는 본 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

마. 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 이외에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 아니되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다.

※「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액
 (단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,999,585

발 행 제 비 용(2)
-

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
999,999,585

주) 상기 발행제비용은 당사 자체자금으로 사용할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

(기준일 :
2020년 11월 26일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
999,999,585
-
-
-
999,999,585

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황
 (단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

NF Industries
Company Limited.
[해외비상장]
2008.07.07
FLAT/RM 1801 18/F WORKINGPORT COMM BLDG,
NO.3 HAU FOOK ST, TSIMSHATSUI, KOWLOON,
HONG KONG
디지털 오디오 앰프칩
해외영업 및 판매
1,225
의결권의 과반수 소유
(지분율 100%)
해당없음

상주내복전성과기
유한공사
[해외비상장]
2012.08.15
Xicheng Road 117, Jintan City, Changzhou City,
Jiangsu Province, Zhongguo, China
스피커 제조 및 판매
1
의결권의 과반수 소유
(지분율 100%)
해당없음

안휘성내복전성과기
유한공사
[해외비상장]
2013.06.17
25 Dong, Tonggang Road 89, Chizhou City,
Anhui, China
스피커 제조 및 판매
1,133
의결권의 과반수 소유
(지분율 100%)
해당없음

(주)엔시트론에이치앤비
[국내비상장]
2020.01.02

경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, 8층

(삼평동, 실리콘파크 에이동)

헬스케어 제품 판매
-
의결권의 과반수 소유
(지분율 100%)
해당없음

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
(주)엔시트론에이치앤비
당기 중 신설

-
-

연결
제외
(주)이후인베스트먼트
당기 중 지분 매각

-
-

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '엔시트론 주식회사'라고 표기하며, 영문으로는 'N CITRON, INC.' 라고 표기합니다.

3. 설립일자 및 존속기간
당사는 음향기기 제조 및 판매, 반도체 및 부품개발 등을 영위할 목적으로 2000년 4월 4일 설립되었으며, 2009년 3월 31일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소

주 소
경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층 (삼평동, 실리콘파크)

전화번호
031-8038-4810

홈페이지
www.n-citron.com

5. 중소기업해당여부
당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업으로 중소기업 요건을 충족하고 있습니다.

6. 주요 사업의 내용

당사는 반도체 설계 및 음향기기 부품 제조 전문기업으로 FPD TV, Monitor TV 제품군에 적용되는 완전 디지털 오디오 앰프 칩과 스피커의 제조 및 판매, 헬스케어 및 미용기기의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

각 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

[사업부문별 주요제품]

부문
주요 제품

반도체칩
FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프 칩

스피커
스피커

헬스케어
STON, IPL (Intense Pulsed Light), AQUA PEEL
마스크, 향균필름, 향균파우치

기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

7. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

당사는 분기보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있습니다.
(기준일 : 2020년 09월 30일)

NO
구분
회사명
상장여부
비고

1
국내
엔시트론(주)
코스닥상장
-

2
(주)엔시트론에이치앤비
비상장
-

3
해외
NF Industries Company Limited
비상장
-

4
상주내복전성과기유한공사
비상장
-

5
안휘성내복전성과기유한공사
비상장
-

상기 계열회사에 관한 자세한 사항은 동 보고서 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

주권상장
2009년 03월 31일
-
-

2. 회사의 연혁

1. 주요 연혁

일 시
주 요 내 용

2009. 03
코스닥시장 상장

2012. 08
NF CHINA, INC.(중국명: 상주내복전성과기유한공사) 법인 설립

2012. 08
주식회사 디에스엠 주식양수도계약체결(계열사 추가)

2013. 06
NF ANHUI, INC.(중국명: 안휘성내복전성과기유한공사) 법인 설립

2014. 08
슬로바키아 NEOFIDELITY s.r.o. 설립

2014. 08
최대주주 변경(이덕수 → (주)티알에스)

2014. 08
대표이사 변경(이덕수 → 김성우)

2015. 03
본점 소재지 변경(경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 9층)

2016. 06
주식회사 디에스엠 청산등기(계열사 제외)

2017. 07
상호 변경(네오피델리티 주식회사 → 엔시트론 주식회사)

2017. 09
본점 소재지 변경(경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층)

2018. 09
인천지점 설립(인천광역시 남동구 앵고개로 385)

2019. 11
슬로바키아 NEOFIDELITY s.r.o. 법인청산(계열사 제외)

2020. 01
주식회사 엔시트론에이치앤비 법인 설립

2020. 05
대표이사 변경(김성우 → 이건범)

2. 본점소재지 및 그 변경

변경일
본점소재지
비 고

2000. 04. 04
서울 구로구 구로5동 108
설립

2001. 04. 10
서울 영등포구 대림동 1101-14 극동빌딩 402호
확장

2002. 05. 15
서울 구로구 구로동 212-16 벽산디지털밸리1차 601호
확장

2003. 10. 30
서울 구로구 구로동 212-30 에이스트윈타워2차 1009호
확장

2008. 06. 05
서울시 구로구 디지털로26길 61(구로동, 에이스하이엔드타워2차 19층)
확장

2015. 03. 30
경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 9층 (삼평동, 실리콘파크)
확장

2017. 09. 11
경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층 (삼평동, 실리콘파크)
확장

3. 경영진의 중요한 변동
2016년 3월 30일 정기주주총회에서 유정현 사내이사가 신규 선임되었습니다.

2017년 3월 24일 정기주주총회에서 임기만료자 김성우, 최영하 사내이사가 재선임되었습니다.

2017년 7월 25일 임시주주총회에서 이원섭, Richard Laughton, 김종택 사내이사와 황병욱 사외이사가 신규 선임되었습니다.

2018년 3월 30일 정기주주총회에서 임기만료자 최창수 사내이사와 황철준 사외이사가 재선임되었으며, 이재훈 사내이사가 신규 선임되었습니다. 그리고, 김종택 사내이사는 해임되었습니다.

2019년 2월 13일 임시주주총회에서 서완석, 김호석, 김태우 사내이사가 신규 선임되었습니다.

2019년 5월 20일 임시주주총회에서 김태호, 김경훈, 이지혜 사내이사가 신규 선임되었으며, 황철준 사외이사가 사내이사로 신규 선임되었습니다.

2020년 3월 30일 정기주주총회에서 임기만료자 김성우 사내이사와 황병욱 사외이사가 재선임되었으며, 이건범 사내이사와 손지은 사외이사가 신규 선임되었습니다.

2020년 5월 7일 임시주주총회에서 박세현 사내이사가 신규 선임되었습니다.

보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 6인(이건범, 김성우, 황철준, 김태호, 김태우, 박세현), 사외이사 2인(황병욱, 손지은), 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다.

4. 최대주주의 변동
공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없었습니다.

5. 상호의 변경
회사는 2000년 4월 4일 상호를 '네오피델리티(주)'로 하여 설립하였으며, 2017년 7월 25일부로 상호를 '엔시트론(주)'으로 변경하였습니다.

3. 자본금 변동사항

1. 증자(감자)현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2015.09.01
유상증자(제3자배정)
보통주
2,500,000
500
2,120
-

2015.10.15
전환권행사
보통주

1,266,624

500
1,579
-

2015.11.10
전환권행사
보통주

1,266,624

500
1,579
-

2016.12.15
전환권행사
보통주
324,976
500
2,154
-

2017.04.14
주식매수선택권행사
보통주
129,640
500
2,224
-

2017.05.25
유상증자(제3자배정)
보통주
333,889
500
2,995
-

2017.08.26
주식분할
보통주
56,905,772
100
-
-

2017.09.21
유상증자(제3자배정)
보통주
10,033,440
100
598
-

2018.02.08
주식매수선택권행사
보통주
330,800
100
445
-

2018.04.28
유상증자(제3자배정)
보통주
9,146,340
100
656
-

2018.06.04
전환권행사
보통주
4,528,985
100
552
-

2018.06.18
전환권행사
보통주
6,340,578
100
552
-

2018.06.21
주식매수선택권행사
보통주
126,025
100
445
-

2018.10.06
유상증자(제3자배정)
보통주
1,845,018
100
542
-

2019.05.03
전환권행사
보통주
4,409,171
100
567
-

2019.06.01
유상증자(제3자배정)
보통주
9,836,065
100
610
-

2019.10.21
전환권행사
보통주
2,120,141
100
566
-

2019.11.13
전환권행사
보통주
2,296,819
100
566
-

2019.12.05
전환권행사
보통주
13,250,883
100
566
-

2020.03.24
유상증자(제3자배정)
보통주
3,086,420
100
324
-

2020.05.23
-
보통주
110,786,320
500
-
1:5 주식병합

2020.09.11
전환권행사
보통주
428,265
500
2,335
-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제7회 무보증
사모전환사채
2017.09.27
2020.11.27
1,000,000,000
기명식 보통주
2018.09.27 ~
2020.09.12
100
2,335
1,000,000,000
-
만기연장

합 계
-
-
1,000,000,000
-
-
-
-
1,000,000,000
-
-

주) 상기 사채의 전환청구 가능시한은 경과하였으며, 사채권자와 합의를 통하여 사채 만기일을 2020년 9월 27일 에서 2020년 11월 27일로 연장 하였습니다.

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
28,124,845
-
28,124,845
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
28,124,845
-
28,124,845
-

Ⅴ. 자기주식수
1,167
-
1,167
주식병합에 따른 단주취득

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
28,123,678
-
28,123,678
-

주) 2020년 5월 7일 임시주주총회에서 주식병합(액면가100원→500원)을 가결하였고, 2020년 6월 9일 변경상장 되었습니다. 

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
1,167
-
-
-
1,167
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,167
-
-
-
1,167
-

우선주
-
-
-
-
-
-

주) 상기 신규 취득한 자기주식은 주식병합과정에서 발생한 단주 취득분입니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
28,124,845
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,167
자사주

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
28,123,678
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 회사의 정책 등
당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 인식하고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원확보, 재무구조 건정성 유지 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 46조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.

2. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제21기 3분기
제20기
제19기

주당액면가액(원)
500
100
100

(연결)당기순이익(백만원)
-3,423
-10,061
-17,814

(별도)당기순이익(백만원)
-2,749
-9,471
-20,470

(연결)주당순이익(원)
-124
-440
-950

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주) 제20기 및 제19기 주당순이익은 당분기 중 이루어진 보통주 액면병합을 고려하여 재산정하였습니다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결실체(지배회사 및 연결대상 종속회사 [이하 "회사"])의 사업부문은 보고서 작성기준일 현재 반도체칩과 스피커, 헬스케어, 투자 부문으로 구분하고 있습니다. 이중 투자 부문과 관련하여 투자사업을 영위하고 있었던 주식회사 이후인베스트먼트에 대한 보유주식을 당분기에 모두 매각하였기에 기재를 생략합니다.

지배회사는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품, 마스크, 향균필름 및 향균파우치 등의 K-방역제품 및 기능성 건강보조 흡연기기, 미용 의료기기 IPL 및 AQUA PEEL 등 헬스케어 제품의 제조 및 판매사업을 총괄하고 있습니다. 종속회사 중 NF Industries Company Limited.는 완전 디지털 오디오 앰프 솔루션 제품의 판매 및 중국 현지 마케팅을 진행하고 있으며, 주식회사 엔시트론에이치앤비는 헬스케어용 미용 의료기기 제품의 판매 및 마케팅을 진행하고 있습니다. 상주내복전성과기 유한공사와 안휘성내복전성과기 유한공사는 스피커 제품의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다.

회사가 공급하는 완전디지털 오디오 앰프 칩과 스피커 제품의 주요 전방산업은 FPD TV 시장으로 산업의 특성, 국내외 시장여건 등은 공통항목으로 기재합니다.

1. 업계의 현황
(1) 반도체칩 및 스피커 부문

텔레비전은 1926년 최초로 영국에서 개발되었으며, 1929년 영국의 BBC방송을 시작으로 텔레비전 산업이 발전하기 시작하였습니다. 1944년 입체화면과 컬러영상이 처음으로 발명되어 1954년 미국에서 NTSC 방식의 컬러방송을 시작으로 본격적인 컬러방송 시대가 열렸습니다. 텔레비전 산업은 1990년대 후반까지 브라운관(CRT: Cathod Ray Tube) TV가 주류를 이루며 빠르게 확산되었습니다. 그러나 1996년 완전평면 브라운관 개발 등 텔레비전 기술이 발전을 거듭해 왔으며, 2000년대 들어 하드웨어 측면에서의 기술혁신이 일어나면서 텔레비전 시장의 트렌드가 기존의 CRT TV시장에서 FPD(Flat Panel Display) TV 시장으로 재편되었습니다. 2000년대 들어 LCD 및 PDP Panel 가격이 하락하면서 LCD 및 PDP TV의 보급률은 급격하게 증가하게 되었습니다. 2004년 부터 2010년간 LCD TV의 출하량 증가율은 연평균 67%를 기록하였습니다.

TV기술의 급격한 발전과 방송의 디지털화, 융합화, 스마트기기의 생활화 등에 따라 입체감을 느낄 수 있는 3D TV가 2010년도에 새롭게 출시되었고 텔레비전에 PC 및 스마트 기술과 각종 첨단 기술들이 접목된 스마트 TV가 2011년도에 출시되었으며 최근에는 Full HD TV보다 4배이상 선명한 초고화질 UHD TV와 새로운 형태의 커브드TV, 그리고 스스로 빛을 내는 유기발광다이오드(OLED Panel)을 적용해 꿈의 화질을 구현한 OLED TV가 출시되고 있습니다. 이렇듯 FPD TV산업은 지속적인 첨단디스플레이 기술개발과 도입이 이루어지면서 발전을 거듭하고 있습니다.

(2) 헬스케어 부문
최근 고령화, 외모를 경쟁력으로 여기는 사회 분위기, 소득 증가 등으로 인해 미용 의료기기의 국내 및 해외 시장은 가파르게 성장 중이며, 한국을 포함한 아시아, 중동, 남미 등에서도 한류 열풍을 타고 미모와 아름다운 체형에 대한 욕구가 확산되어 관련산업의 빠른 성장세가 이어지고 있습니다. 특히 비용대비 효과와 사용 편이성 등으로인해 가정용 미용 기기의 인기가 높아지고 있으며, 그 용도로는 탈모, 피부 재생, 주름 치료, 여드름 치료 등이 있습니다.

또한 건강에 대한 관심이 높아지면서 자연스럽게 흡연에 대한 인식이 변하고 있으며,이로 인해 기존의 연초가 액상형, 궐련형 전자담배 등으로 대체되고 있고 더 나아가 인체에 완전 무해한 흡연기기의 필요성이 대두되고 있습니다.

마스크는 일반적으로 황사가 심한 봄철에 잦았던 미세먼지주의보가 계절과는 무관하게 이어지면서 마스크의 착용이 일상화되고 있습니다. 최근 코로나(Covid-19) 사태로 마스크가 바이러스 예방 및 차단에 효과적인것으로 인정되어 전세계적으로 마스크에 대한 관심과 수요가 증가하고 있습니다. 포스트 코로나에도 마스크는 필수품으로 인식될 것으로 보이며, 이에 따라 마스크 관련 시장도 급성장 할 것으로 예상됩니다.

2. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

[반도체칩 부문]

(영업의 개황 등)
완전 디지털 오디오 앰프 솔루션은 TV 시장의 경우 기존 아날로그 앰프 제품이 제공하지 못하는 고효율, 초소형, 고출력에 대한 시장의 요구를 수용하고, D-class로 대변되는 디지털 오디오 앰프 솔루션이 해결하지 못한 다양한 Preprocessing 기능을 칩에 탑재하여 고객이 요구하는 고품질의 오디오 성능을 구현하고 있습니다.

회사가 제조하고 있는 완전 디지털 오디오 앰프 제품군이 진입 할 수 있는 분야에는 TV, 미니 & Hi-Fi 컴포넌트 오디오 분야, Home Theater, 자동차 등 다양한 시장이 있습니다. 이 중 회사가 진입하여 선도하고 있는 시장은 FPD TV 분야로 글로벌 평면 TV시장에서 높은 시장점유율을 나타내고 있는 LG전자와 중국 업체인 하이센스와 TCL을 주요 고객사로 확보하고 있습니다.

(경기변동의 특성)
생산 계획 물량을 가지고 수요 예측을 하고 생산 및 공급계획을 수립한 것입니다. 그러나, 예측하지 못한 세계 경제지표의 변화와 제품공급 지역(나라)의 경제 활황 혹은 불황에 따라 고객사의 생산계획량은 변동이 되며, 이는 고객사의 당해 연도 사업계획의 변동으로 이어져 회사의 주요 수요 변동 요인으로 작용을 하게 됩니다.

(주요 경쟁요인등)
회사는 독자적인 디지털 오디오 앰프 칩에 대한 기술개발 능력을 보유하고 있고 시장에서 높은 인지도를 확보하고 있습니다. 따라서 회사는 디지털 오디오 앰프 칩 제품에 대한 오랜 기술력 및 노하우와 고객사와의 높은 신뢰도를 바탕으로 안정적인 영업력을 확보하고 있습니다.

회사의 반도체칩 사업부문은 디지털 오디오 분야에서 세계 최초로 부동소수점 연산방식의 다채널 완전 디지털 오디오 앰프 NSP Series의 제품화에 성공하여 시장을 선도하고 있으며 기존의 AB-Calss, D-Class앰프와 비교해 볼때 성능 및 기능 측면에서 우수한 성능을 나타내고 있습니다.
 <완전 디지털 오디오 앰프와 기존 앰프와의 성능비교>

구 분
Full Digital Amp
D-Class Amp
AB-Class Amp

Input Signal
Digital
Analog
Analog

Efficiency
90% 이상
90% 이하
50% 이하

SNR
100dB
100dB 이하
100dB 이하

PCB Size
AB-Class 대비 약 50%
AB-Class 대비 약 80%
100%

Noise Immunity
매우 강함
다소 약함
약함

Preprocessing
제공
없음
없음

주) 완전 디지털 오디오 앰프 칩 제품은 기존 AB-Class, D-Class 제품이 아날로그 입력 신호를 처리하는 것에 비해, 디지털 입력 신호를 별도의 신호변환과정없이 직접증폭처리 할 수 있는 장점을 갖습니다. 이를 통해 오디오 앰프에서 요구되는 대표적인 성능인 효율성(efficiency)과 신호 대비 잡음비(SNR: Signal to Noise Ratio)가 기존 솔루션에 비해 뛰어난 경쟁력을 갖고 있습니다. 이와 같이 회사가 보유한 기술 및 제품의 장점은 디지털 가전제품의 진화와 함께 기존 AB-class와 D-Class 제품을 완전 디지털 오디오 앰프 제품군으로 대체해 나가고 있는 상황입니다.

[스피커 부문]

(영업의 개황등)
음향부품 중 스피커는 전기신호를 소리신호로 변환해주는 음향장치로 가전제품의 오디오 품질을 좌우하는 중요한 구성품이며 TV 뿐만 아니라, 통신기기 및 소리가 나는 모든 가전제품에 장착되는 필수 부품입니다.

(경기변동의 특성)
회사의 스피커 제품은 전방산업인 FPD TV산업의 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다. FPD TV산업은 국내외 경기에 민감하며 TV세트업체들간의 경쟁 또한 치열한 상황입니다. 내수보다는 수출이 많은 매출구조 특성상 국내경기 뿐만 아니라 해외시장의 경기변동의 영향을 많이 받습니다.

(주요 경쟁요인등)
회사는 스피커 제조 Line 및 Assy Line의 자동화를 통하여 생산성 향상을 도모하고 있으며 회사가 공급하고 있는 스피커 제품 중 필터리스 스피커는 회사가 독창적으로 개발한 제품으로 특히 고객사에 기술개발 능력을 인정받은 제품 중 하나입니다. 회사는 스피커 제품에 대한 기술력과 노하우를 바탕으로 고객사에게 신뢰를 쌓아가고 있으며 점차적으로 안정적인 영업력을 확보해 나가고 있습니다.

[헬스케어 부문]

(영업의 개황등)
회사는 2015년부터 헬스케어 제품의 개발을 진행하여 2016년부터 헬스케어용 미용 의료기기 제품의 제조 및 판매를 진행하고 있습니다. 회사는 주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 IPL 기기와 피부 및 모공 속 노폐물의 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 AQUA PEEL 기기를 비롯하여 현대인의 피로와 스트레스를 해소할 수 있는 음파 진동 마사지기를 출시하여 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점과 계약 체결 및 판매를 진행하고 있습니다.

또한 2019년 9월부터 일본 최대의 담배회사인 Japan Tobacco 자회사인 브리더(Breather)와 공동 개발한 기능성 건강보조 흡연기기인 '스톤(ston)' 공급을 시작하였고, 2019년 12월 일본에서 신제품을 출시하였습니다. ston은 전자담배형태의 신개념 디바이스로 니코틴, 타르 등 인체에 해로운 독성물질을 제거하고, 긴장 이완에 효과가 있는 신경전달 물질인 GABA(감마아미노 낙산)와 카페인을 흡연기기를 통해 흡입함으로써 심신을 편안하게 해주거나 집중할 수 있는 상태로 유도해 주는 기기입니다.

금번 코로나19사태로 인하여 바이러스 예방 및 차단에 효과가 인정된 마스크의 제작 및 유통을 진행중이며, 교체감염의 예방을 위한 향균필름, 향균파우치 등의 제품도
생산, 판매를 진행하고 있습니다. 

회사는 기존 제품 이외에 추가적인 제품 개발 및 헬스케어 신규 아이템 도입을 통한 제품 포트폴리오 구성을 통하여 사업 확대 및 시장점유율을 확대해 나갈 계획입니다.

(경기변동의 특성)
피부 미용기기는 경제소득의 증가와 더불어 여성의 사회진출이 활발해지면서 세계적으로 그 수요가 증가하고 있습니다. 또한 한류의 영향으로 중국과 아시아, 중남미를 중심으로 한국 미용 산업에 대한 호의적인 인식이 생기면서 피부 미용기기에 대한 관심도 증가하는 추세이며, 건강에 대한 관심이 높아짐에 따라 금연에 대한 소비자들의 관심 또한 증가하고 있습니다. 또한 전세계적으로 유행중인 코로나 19 사태로 인하여 마스크 및 방역관련 제품이 생활필수품으로 인식되고 있어 국내외 경기 변동에 따른 영향은 적다고 할 수 있습니다.

(주요 경쟁요인등)
회사는 경쟁사 대비 우월한 편리성, 기능성, 디자인을 보유하고 있습니다. IPL 기기 중 최초로 블루투스 오디오 기능을 장착하였으며, 4개국 언어 음성 안내 지원 및 세계 최장의 조사수명을 확보하고 있으며, Full LED 디스플레이와 터치 조작 버튼을 통한 사용자 편리성 등의 경쟁력을 확보하고 있습니다.

기능성 건강보조 흡연기기인 ston은 기존의 전자담배가 아닌 새로운 형태의 디바이스로 최근 전자담배의 유효성 논란이 가중되고 있는 시장에 ston은 무니코틴, 무타르 등 무독성으로 차별화를 두고 있습니다.

회사가 판매중인 마스크 및 항균제품은 나노기술을 활용하여 더 강해진 항균력과 내구성을 가지며, 구리가 광범위하고 균일하게 분포되어 있기 때문에 살균력이 뛰어나다는 장점을 부각하여 지속적으로 판매처를 확보해 나갈 예정입니다.

(2) 시장점유율

[반도체칩 부문]
회사의 2019년도 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 판매수량은 1,562만 units으로 2019년도 전체FPD TV 출하량(약 2억 2,047만대)을 기준으로 역산하여 추정하면 회사의 완전 디지털 오디오 앰프 칩의 공급에 따른 시장점유율은 약 7%의 수준에 해당하는 것으로 나타나고 있습니다.[자료출처: IHS, 2019년도 회사 판매실적자료]

[스피커 부문]
회사의 스피커 매출은 전체 매출에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다.

[헬스케어 부문]
회사의 미용 의료기기와 기능성 건강보조 흡연기기 ston, 마스크, 향균필름 및 향균파우치 등 헬스케어 관련 매출은 관련 시장에서 차지하는 비율이 미미하여 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다.

(3) 시장의 특성

(국내외 시장여건등)

[반도체칩 및 스피커 부문]
회사의 주력 제품인 완전 디지털 오디오 앰프 칩과 신규 제품인 스피커가 적용되고 있는 FPD TV시장은 TV시장의 메가트렌드인 대형화와 고화질화등으로 TV세트 업체간 경쟁이 더욱 더 가속화되고 있습니다.

글로벌 TV 시장은 경기 침체와 동유럽, 중남미, 동남아시아 등 신흥시장의 성장세 둔화 등으로 인하여 2014년 2억 3,492만대를 기록한 이후 2015년 2억 2,621만대, 2016년 2억 2,273만대, 2017년 2억 1,696만대로 3년 연속 감소하였습니다. 2018년 세계 TV시장의 규모는 경기회복, 올림픽과 월드컵 등 대형 스포츠 이벤트와 패널가격 하락 등에 힘입어 2억 2,136만대로 소폭 상승하였습니다.

2019년 TV 판매대수는 약 2억 2,047만대로 지난해(2억2,136만대)보다 89만대(0.4%) 감소하였으며, 2020년 TV 판매대수는 올해보다 소폭 상승한 약 2억 2,548만대로 전년 대비 2.3% 가량 성장할 것으로으로 전망되고 있습니다.[자료출처: IHS]

[헬스케어 부문]
피부미용 의료기기 시장은 여성의 사회진출 확대와 소득 증대, 외모에 대한 인식의 변화 등의 이유로 점차 소비층이 확대되고 이용 빈도가 증가하면서 성장하고 있는 추세입니다. 또한 한류의 영향으로 중국, 동남아, 중동, 중남미 시장 등에서 한국의 화장품, 피부미용, 의료기기 등에 대한 수요가 증가하면서 해외수요도 확대되고 있습니다.

세계 뷰티기기 시장규모는 2016년 278억 달러에서 매년 평균 19.1% 성장해 2023년에는 943억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다.[자료출처 : 피앤씨마켓리서치]

회사의 기능성 건강보조 흡연기기 ston이 판매되는 시장은 일본시장으로, 흡연에 대해서 관대했던 일본이 도쿄 올림픽에 대비하여 금연 정책을 정비하고 있습니다. 실내에서의 간접흡연을 방지하기 위해 마련된 개정 건강증진법은 2020년 4월 1일부터 전면 시행되었으며, 실내 흡연이 금지되었습니다. 이에 물담배, 무연담배, 가열식 전자담배 등의 다양한 대체품들이 개발되고 있습니다.

보고서 제출일 현재 식품의약품안전처의 국내 마스크 생산 및 공급 동향 발표에 따르면, 2020년 9월 4주 의약외품 마스크의 총생산량은 2억 6,344만 개로 보건용마스크 1억9,480만개(73.94%), 비말차단용마스크 5,274만개(20.02%), 수술용마스크 1,590만개(6.04%)로 원할이 공급되고 있으며, 마스크 가격은 온라인ㆍ오프라인 모두 안정세가 유지되고 있습니다.

3. 사업부문별 요약재무현황
(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위: 백만원)

부 문
구분
제21기 3분기
제20기
제19기

반도체칩
총매출액
5,376
6,711
9,822

총자산
11,713
18,563
11,600

스피커
총매출액
49
357
1,220

총자산
520
519
4,422

헬스케어
총매출액
1,789
1,801
830

총자산
15,217
2,134
3,372

투자
총매출액
184
764
194

총자산
-
7,119
9,997

기타
총매출액
186
1,304
4,205

총자산
768
6,635
2,324

계
총매출액
7,584
10,937
16,271

총자산
28,218
34,970
31,715

주) 상기 재무정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

2. 주요 제품, 서비스 등의 현황

1. 주요 제품별 개요

부문
품 목
생산(판매)
개 시 일
주요상표
제 품 개 요

반도체칩
FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩
2009. 12
NTP-7XXX
Series
완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

2011. 05
NTP-8XXX
Series
해외향 완전 디지털 오디오 앰프 프로세서와 파워 디바이스가 통합된(One-chip) Slim형 TV용 및 모니터 TV용 오디오 앰프 칩

스피커
스피커
2019.05
ANFH6236
BA010
정수기용 스피커

헬스케어
미용
의료기기
2016.03
Rowan
IPL
주름, 여드름 치료 등의 피부미용 및 제모에 활용되는 피부 미용기기

2017.06
Rowan
AQUA PEEL
3단계 특수용액을 이용한 각질제거, 블랙헤드 등의 노폐물을 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 피부 미용기기

기능성
건강보조
흡연기기
2019.06
ston
Japan Tobacco 자회사인 브리더(Breather)와 공동 개발한 인체에 무해한 새로운 제품의 기능성 건강보조 흡연기기

2. 주요 제품등의 매출액
(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위: 백만원)

부문
품목
주요 제품
구체적용도
매출액
비율(%)

반도체칩
FPD TV용 완전 디지털
오디오 앰프칩
완전 디지털
오디오 앰프 칩
Slim형 및 모니터TV용
2채널 오디오 앰프 외
5,376
70.9

스피커
FPD TV용 스피커
스피커
TV용 스피커 외
49
0.6

헬스케어

미용 의료기기 및

건강보조 흡연기기

IPL,
AQUA FEEL,
ston
피부미용 및 제모용
미용기기
건강보조 흡연기기
1,789
23.6

투자
투자관리보수
-
-
184
2.4

기타
기타 부품 매출 외
부품 외
-
186
2.5

합 계
-
7,584
100.0

주) 상기 매출정보는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

1. 주요 원재료 현황
[ 반도체칩 부문 ]
회사는 외주 위탁생산업체로부터 제품을 구매하고 있으며, 회사와 주요 매입처간에 특수한 관계는 없습니다.

[ 스피커 부문 ]
회사의 스피커 제품 제조는 중국 현지법인에서 진행하고 있으며, 모든 원부자재는 중국 내수에서 직접 조달하고 있으며, 주요 원재료는 플라스틱 사출물인 Housing과 Voice Coil, Harness Wire 등이 있습니다.

[ 헬스케어 부문 ]
회사의 미용 의료기기의 주요 원재료는 XENON LAMP, SMT PCB BOARD, 플라스틱 사출물 등이 있습니다.

2. 주요 원재료 가격변동추이

주요 원재료 단가의 공개는 경쟁업체 및 고객사에 당사의 중요한 원가정보를 제공할 수 있기 때문에 기재를 생략하며, 당기 주요 원재료 매입액은 다음과 같습니다.
(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위: 백만원)

부 분
매입유형
품목
구체적용도
매입액
비율(%)

반도체칩
원부재료
FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩
Slim형 및 모니터TV용 2채널 오디오 앰프,오디오 앰프 외
3,727
98.3

외주가공비
66
1.7

합 계
-
3,793
100.0

헬스케어
원부재료
미용 의료기기
건강보조 흡연기기
미용기기
건강보조 흡연기기
994
82.9

외주가공비
205
17.1

합 계
-
1,199
100.0

4. 생산 및 설비에 관한 사항

당사의 주요 제품은 FPD TV용 완전 디지털 오디오 앰프칩과 스피커, 헬스케어용 미용 의료기기 및 기능성 건강보조 흡연기기입니다. 이 중 완전 디지털 오디오 앰프칩과 헬스케어 미용 의료기기 및 기능성 건강보조 흡연기기는 국내에서 생산하고 있으며, 스피커는 중국 안휘성내복전성과기유한공사와 상주내복전성과기유한공사에서 생산하고 있습니다.
따라서 생산능력 및 실적에 관한 사항은 사업부문별로 전체적인 관점에서 통합하여 기재합니다.

1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
 (단위: K.set)

사업부문
품 목
제21기 3분기
제20기
제19기

반도체칩
오디오 앰프칩
-
-
-

스피커
스피커
42
432
1,944

헬스케어
ston
70
-
-

주) 반도체칩 부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하는 방식으로 자체 제조설비를 갖추고 있지 않으므로 생산능력을 기재하지 않습니다.

(2) 생산능력의 산출근거
: 시간당 평균 생산수량 x 일평균 가동시간 x 가동일수 x 라인수 x 월수

2. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
 (단위: 천개)

사업부문
품 목
제21기 3분기
제20기
제19기

반도체칩
오디오 앰프칩
13,956
15,376
33,687

스피커
스피커
-
11
1,394

헬스케어
ston
9
35
8

주) 반도체칩 부문은 고객사의 요구 수량에 따라 외부 Foundry 및 외주처를 통해 주문생산하고 있으며 이에 따라 전체 외주생산실적을 기재합니다.

(2) 당해 사업연도 가동률
 (단위: 천개)

사업부문
품 목
제21기 3분기

생산능력
생산실적
가동률(%)

반도체칩
오디오 앰프칩
-
13,956
-

스피커
스피커
42
-
-

헬스케어
ston
70
9
12.8

3. 외주생산에 관한 사항
(1) 외주생산의 필요성
반도체산업은 생산라인 하나를 건설하는데 수조원의 비용이 발생합니다. 따라서 회사와 같은 반도체 전문설계 업체는 제품의 기획부터 설계까지 개발을 하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하여 막대한 생산설비투자 비용에 대한 부담을 덜 수 있습니다.

반도체 생산은 제품 특성상 대규모 생산설비와 막대한 자금이 소요되는 관계로 회사는 반도체 제품의 설계 및 개발을 하고 생산은 반도체 전문 생산업체에 전량 위탁 생산을 하고 있으므로 생산능력 및 생산실적은 산정할 수 없습니다. 완제품을 생산하여 판매하는 시스템 제조업체들과는 달리 위탁생산을 함으로써 생산능력이나 생산실적과는 관계가 적으나, 회사의 제품을 적용하여 양산을 하고 있는 제조업체의 필요 수량 및 시기를 정확하게 예측하여 제품 공급을 원활하게 하는 것이 매우 중요한 요소입니다.

회사가 위탁생산으로 공급받고 있는 제품의 경우에는 각 제품별 외주생산업체의 반도체 FAB(Fabrication Facility)의 상황에 따라 조금씩 차이는 있지만 평균적으로 주문 발주부터 납품받기까지는 약 3개월 정도의 납기가 소요되고 있습니다. 회사는 이 기간에 대한 재고를 사전에 확보하여 운용하고 있으며 이에 따라 생산 및 생산설비에 관한 사항으로부터 받는 영향은 크지 않은 편입니다.

(2) 주요 외주처에 관한 사항
 (단위: 백만원)

사업년도
내 용
외주금액
외주비율(%)
비 고

2020년 3분기
Package 및 Test
-
-
-

제품 Chip Test
66
100.0
-

합 계
66
100.0
-

2019년
Package 및 Test
-
-
-

제품 Chip Test
332
100.0
-

합 계
332
100.0
-

2018년
Package 및 Test
3,635
83.6
-

제품 Chip Test
711
16.4
-

합 계
4,346
100.0
-

4-1. 생산설비의 현황등

1. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비등
(사업장 현황)

지 역
사업장
소재지

국 내
엔시트론(주) 본사
경기도 성남시 분당구 판교로255번길 35, A동 8층
(삼평동, 실리콘파크)

엔시트론(주) 인천지점
인천광역시 남동구 앵고개로 385 (고잔동)

해 외
NF Industries Company Limited
FLAT/RM 1801 18/F WORKINGPORT COMM BLDG, NO.3 HAU FOOK ST, TSIMSHATSUI, KOWLOON, HONG KONG

상주내복전성과기 유한공사
Xicheng Road 117, Jintan City, Changzhou City,
Jiangsu Province, Zhongguo, China

안휘성내복전성과기 유한공사
25 Dong, Tonggang Road 89, Chizhou City, Anhui, China

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위: 백만원)

구 분
토 지
건물및
구축물
기계장치
공구와
기구
기타의
유형자산
건설중인자산
계

기초
기초장부가액
7,089
1,674
43
766
693
41
10,306

증감
일반취득 및 자본적지출
-
-
670
103
5
-
778

투자부동산 대체
(2,407)
(511)
-
-
-
-
(2,918)

연결범위의 변동
-
-
-
-
(73)
-
(73)

감가상각
-
(64)
(54)
(268)
(160)
-
(546)

처분/폐기/손상
-
-
-
(81)
-
(41)
(122)

기타
-
-
2
1
2
-
5

기말
기말장부가액
4,682
1,099
661
521
467
-
7,430

주) 상기 자료는 K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.

5. 매출에 관한 사항

1. 매출실적
(1) 회사의 매출액 현황은 다음과 같습니다.
(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위: 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제21기 3분기
제20기
제19기

반도체칩
제품
FPD TV용
완전 디지털
오디오 앰프칩
수출
5,290
6,253
9,671

내수
46
72
151

계
5,336
6,325
9,822

상품
FPD TV용
완전 디지털
오디오 앰프칩
수출
40
387
-

내수
-
-
-

계
40
387
-

스피커
제품
FPD TV용
스피커 등
수출
-
128
1,077

내수
1
160
143

계
1
288
1,220

상품
기타
수출
-
-
-

내수
49
70
-

계
49
70
-

헬스케어
제품
건강보조 및 미용기기 등
수출
563
104
158

내수
683
139
672

계
1,246
243
830

상품
건강보조 및 미용기기 등
수출
-
295
-

내수
484
1,262
-

계
484
1,557
-

기타
기타
수출
58

내수
-

계
58

투자
기타
기타
수출
-
-
-

내수
184
764
194

계
184
764
194

기타
제품
부품
수출
-
590
-

내수
-
-
933

계
-
590
933

상품
부품
수출
-
394
-

내수
140
155
3,170

계
140
549
3,170

기타
기타
수출
-
129
-

내수
46
35
102

계
46
164
102

합 계
수출
5,951
8,280
10,906

내수
1,633
2,657
5,365

계
7,584
10,937
16,271

2. 판매방법 및 조건 등
(1) 판매방법 및 조건
① 판매방법

사업부문
판 매 방 법
내 용

반도체칩
직접판매
* 디지털 오디오앰프 솔루션을 필요로하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.
* 중국 디지털TV, 오디오 제품업체의 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 제품을 최종 고객에게 공급함.

국내외 대리점을 통한 판매
* 대만, 중국 등에 Distributor 및 Agent를 두고 있으며 이를 통해서 디지털 TV, 오디오 제품 개발팀에 영업활동을 하고 디자인이 되면 Distributor 및 Agent를 통해서 최종 고객에게 솔루션을 공급함.
* Distributor 및 Agent는 적정 재고를 유지하고 고객 관리와 고객지원을 하는 업무를 하며, 필요시 회사와 협력하여 지원함.

스피커
직접판매
* 스피커 제품을 필요로 하는 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.

헬스케어
직접판매
* 고객사와 선행접촉하여 개발단계에서 공동개발 이후 제품 기본공급계약에 의해 2~3개월 단위의 예측치 발주 방식으로 판매공급함.

국내외 대리점을 통한 판매
* 국내 및 중국, 일본, 동남아 등 해외 대리점으로 판매공급함.

② 판매조건

사업부문
결제조건
구 분
판매방법
대금회수기간
부대비용 부담방법

반도체칩
현 금
비계열
내수(직접판매)
9일 ∼ 60일
회사부담

수출(직.간접판매)
9일 ~ 60일
개별계약에 따름

계열사
수출(직.간접판매)
60일
개별계약에 따름

스피커
현 금
비계열
내수(직접판매)
30일 ∼ 60일
개별계약에 따름

수출(직접판매)
30일 ∼ 60일
개별계약에 따름

헬스케어
현 금
비계열
내수(직접판매)
30일 ~ 90일
개별계약에 따름

수출(직접판매)
30일 ~ 90일
개별계약에 따름

(2) 판매전략
① 기존 고객사에 대한 시장지위 유지
② 해외 및 국내 중소기업체로의 판매

③ 영업역량 및 네트워크 강화

6. 수주상황

회사는 보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리

1. 위험관리방식
회사의 재무위험관리 목적과 정책은 전기와 동일합니다. 기타 자세한 사항은 '분기보고서(2020. 09)'의 '연결재무제표 주석사항'을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 시장 위험

(1) 환위험
연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기말>

구분
화폐성자산
화폐성부채

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

USD
436,570
512,319
-
-

JPY
119,953,077
1,333,950
-
-

CNY
341,223
58,491
3,600
619

EUR
266
364
-
-

HKD
730
111
-
-

합 계
(*)
1,905,235
(*)
619

(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.

<전기말>

구분
화폐성자산
화폐성부채

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

USD
493,591
571,469
44,853
51,931

JPY
149,371,451
1,588,521
-
-

CNY
65,287
10,821
3,600
597

EUR
266
345
-
-

HKD
1,107
165
-
-

합 계
(*)
2,171,321
(*)
52,528

(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
25,616
(25,616)
25,977
(25,977)

JPY
66,698
(66,698)
79,426
(79,426)

CNY
2,894
(2,894)
511
(511)

EUR
18
(18)
17
(17)

HKD
6
(6)
8
(8)

합 계
95,232
(95,232)
105,939
(105,939)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산
958,631
694,962

단기대여금
2,320,281
3,985,563

단기금융상품
110,000
20,000

금융자산 소계
3,388,912
4,700,525

단기차입금
3,220,000
4,325,200

장기차입금
6,500,000
2,360,098

전환사채
1,000,000
7,000,000

금융부채 소계
10,720,000
13,685,298

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

단기차입금
1,240,000
1,340,000

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(12,400)
12,400
(13,400)
13,400

8. 파생상품거래 현황

회사는 보고서작성기준일 현재 파생상품은 없습니다.

9. 경영상의 주요계약등

당사는 보고서작성기준일 현재 주요 경영상의 계약등은 제품개발, 생산 및 공급과 관련된 사항으로 대부분 사전에 비밀유지계약(NDA)이 체결되어 있어 비공개를 원칙으로 하고 있습니다. 그 외 보고서작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약은 없습니다.

10. 연구개발활동

1. 연구개발활동의 개요
회사는 독립부서인 기업부설연구소를 설립하여 운영하고 있으며, 디지털 오디오 앰프 솔루션 개발 및 스피커 개발, 신제품 개발 분야를 중심으로 신제품 개발과 핵심부품 및 핵심기술 역량 확보에 역점을 두고 연구개발을 추진하고 있습니다.

2. 연구개발 담당조직
(1) 조직형태 : IT 솔루션 개발, 신제품 개발
(2) 명 칭 : 엔시트론(주) 기업부설연구소

3. 연구개발비용
 (단위: 백만원)

과 목
제21기 3분기
제20기
제19기

연구개발비용 계
581
1,607
2,197

회계처리
판매비와 관리비
256
477
897

제조경비
-
-
-

개발비(무형자산)
325
1,130
1,300

연구개발비 / 매출액 비율 (%)
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
7.7%
14.7%
13.5%

주1) K-IFRS 연결 재무정보 기준입니다.
주2) R&D비용산정에 감가상각비는 제외하였습니다.

4. 연구개발실적
회사의 최근 3년간 연구개발실적은 다음과 같습니다.

년 도
연구과제
연구기관
제품화
비 고

2019년
인체에 무해한 새로운 제품의 기능성 건강보조 흡연기기 개발
지배회사
연구소
ston
시장출시

2018년
Modulator 성능 및 음질 개선, 회로 안정성 등이 개선된 2채널용 Full Digital Amp 개발
지배회사
연구소
NTP7519
시장출시

음파 진동 기능 및 부위별 다양한 팁을 이용하여 피부 미용 및 손목과 팔꿈치, 어깨 주변 관절 등 전신 마사지가 가능한 기기
지배회사
연구소
음파 진동
마사지기
시장출시

2017년
3단계 특수용액을 이용한 각질제거, 블랙헤드 등의 노폐물을 배출과 영양 및 수분 공급 기능의 미용기기 개발
지배회사
연구소
Roan
AQUA PEEL
시장출시

Advanced ClearAmp 솔루션이 적용되고 Power driver 성능이 개선된 2채널용 Full Digital Amp 개발

지배회사
연구소

NTP7518

시장출시

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

1. 지적재산권 보유 현황
회사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내 특허권 19건 및 해외 특허권 9건 총 28건의 특허권을 보유하고 있으며, 그 밖에 국내 디자인등록권 1건 및 상표권 4건을 보유하고 있습니다.
각 특허권등의 상세 내용은 다음과 같습니다.

번 호
구 분
발명의 명칭
등록일
등록번호
적용제품

1
발명특허
(국내)
실계수 디지털 잡음성형 필터 및 그 제조방법
2002-12-04
제0365136
오디오기기

2
상표권
Neo-Fi
2003-05-30
제0549607
상표

3
발명특허
(국내)
PWM 입력신호들의 위상들이 다른 다중채널 디지털 앰프
2005-09-13
제0516014
오디오기기

4
디자인등록
(국내)
형태가 변화하는 멀티미디어 재생기
2007-11-27
제30-0471107
멀티미디어기기

5
발명특허
(국내)
멀티밴드 DRC 시스템 및 멀티밴드 DRC 시스템의 스레시홀드 결정방법
2012-01-10
제10-1106464
오디오기기

6
발명특허
(국내)
멀티밴드 DRC 시스템의 게인설정방법 및 이를 이용한 멀티밴드 DRC시스템
2012-01-10
제10-1106465
오디오기기

7
발명특허
(국내)
내자형 또는 외자형 슬림구조를 갖는 스피커
2012-01-10
제10-1106469
오디오구성품

8
발명특허
(국내)
디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법
2012-01-31
제10-1112975
오디오기기

9
발명특허
(국내)
정전압 생성부를 포함하는 전원공급회로 및 이를 이용한 헤드폰 구동회로
2012-01-31
제10-1112976
오디오기기

10
발명특허
(국내)
디지털 증폭기의 스위칭장치 및 그 구동방법
2012-01-31
제10-1112977
오디오기기

11
발명특허
(미국)
Media playback apparatus having speakers with rotatable connecting means
2012-09-25
US 8275159 B2
오디오기기

12
발명특허
(미국)
Switching device of digital and method for driving the same
2012-10-09
US 8283976 B2
오디오기기

13
발명특허
(미국)
Necklace type detachable three dimensional sound reproduction apparatus
2012-11-20
US 8315416 B2
오디오기기

14
발명특허
(미국)
Power supply circuit including voltage regulator and headphone driving circuit employing the same
2013-05-28
US 8452025 B2
오디오기기

15
발명특허
(국내)
디지털 앰프용 필터내장 스피커
2013-08-09
제10-1297319
오디오구성품

16
발명특허
(미국)
Multiband DRC system and method for controlling the same
2013-12-03
US 8600076 B2
오디오기기

17
발명특허
(국내)
디지털 피드백 증폭기
2014-01-13
제10-1352990
오디오기기

18
발명특허
(국내)
적응 임피던스 분할회로 및 이를 이용한 피드백 회로
2014-05-22
제10-1400864
오디오기기

19
발명특허
(국내)
입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저 시스템
2014-05-22
제10-1400865
오디오기기

20
발명특허
(국내)
입력 신호에 따라 파라메트릭 이퀄라이저의 게인을 다이나믹하게 조절하는 방법 및 그 방법을 채용한 다이내믹 파라메트릭 이퀄라이저
2014-07-08
제10-1419433
오디오기기

21
발명특허
(국내)
시그마-델타 변조부를 포함하는 양자화 장치, 이를 포함하는 ADC 및 이를이용한 양자화 방법
2015-01-16
제10-1485467
오디오기기

22
발명특허
(국내)
디지털 앰프용 필터 내장 스피커 및 필터의 제조방법
2015-01-16
제10-1485466
오디오기기

23
발명특허
(미국)
SPEAKER WITH BUILT-IN FILTER FOR DIGITAL AMPLIFIER
2015-02-24
US 8965009B2
오디오구성품

24
상표권
IPL Rowan
2016-01-21
제40-1156084
상표

25
발명특허
(미국)
METHOD FOR DYNAMICALLY ADJUSTING GAIN OF PARAMETRIC EQUALlZER ACCORDING TO INPUT SIGNAL, DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER AND DYNAMIC PARAMETRIC EQUALlZER SYSTEM EMPLOYING THE SAME
2016-03-15
US 9288579B2
오디오기기

26
발명특허
(미국)
AMPLIFIER CAPABLE OF CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME AND METHOD FOR CONTROLLING CUT-OFF FREQUENCY IN REAL TIME
2016-08-09
US 9414163B2
오디오기기

27
발명특허
(국내)
컷-오프 주파수를 실시간으로 조절가능한 증폭기 및 증폭 방법
2016-09-05
제10-1656213
오디오기기

28
발명특허
(국내)
PWM 신호를 포함하는 디지털 오디오 신호를 인터리빙 시스템 및 그 인터리빙 방법과 이를 채용한 디지털 오디오 처리 장치
2017-05-12
제10-1737529
오디오기기

29
발명특허
(미국)
SYSTEM AND METHOD FOR INTERLEAVING DIGITAL AUDIO SIGNAL INCLUDING PWM SIGNAL AND DIGITAL AUDIO PROCESSING DEVICE EMPLOYING THE SAME
2018-05-15
US 9973162B2
오디오기기

30
발명특허
(국내)
오디오 기기 부착형 슬림 스피커
2018-08-17
제10-1891230
오디오구성품

31
발명특허
(국내)
자력 누설이 없는 마그넷 구조 및 이를 포함하는 패널 진동형 음향 발생 장치
2019-05-21
제10-1982512
오디오구성품

32
상표권
NCITRON AQUAVITALCARE
2019-11-14
제40-1543639
상표

33
상표권
NCITRON
2019-11-14
제40-1543640
상표

2. 법률 ·규정 등에 의한 규제사항 등
회사가 공급하는 반도체칩 제품과 스피커 제품 및 헬스케어 제품은 일반적인 제품으로 국내외의 특별한 법령상의 규제는 없습니다. 그러나, EU에서 시행하는 6가지의 유해 물질 (Pb, Cd, Cr6+, Hg, PBB, PBDE)의 사용규제에 대한 지침인 RoHS를 만족시키는 제품을 공급해야 하는 규정에 따라 현재 회사에서 공급되는 모든 제품은 RoHS 규제 요견을 충족하여 제공되고 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

본 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
제21기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았으며, 제20기, 제19기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다.

1. 연결요약재무정보

(단위 : 원)

구분

제 21 기 3분기
(2020년 9월말)

제 20 기
(2019년 12월말)

제 19 기
(2018년 12월말)

[유동자산]

8,675,889,573
8,949,072,345
12,175,922,868

현금및현금성자산

1,019,979,953
694,962,412
580,958,416

매출채권및기타채권
2,423,573,697
4,538,888,296
6,998,946,849

기타유동금융자산

110,000,000
20,000,000
1,180,000,000

재고자산

3,268,715,811
2,404,596,113
3,118,685,386

계약자산
10,265,615
99,341,246
113,093,575

기타유동자산
1,832,236,257
1,089,376,611
181,616,282

당기법인세자산
11,118,240
101,907,667
2,622,360

[비유동자산]

19,542,346,505
26,021,212,229
19,538,954,981

당기손익-공정가치측정금융자산
2,373,802,317
1,701,441,027
1,247,447,625

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,049,401,470
5,343,845,016
7,694,957,960

관계기업투자주식

600,000,000
3,950,358,528
5,868,708,249

기타비유동금융자산

319,635,924
426,904,342
764,184,223

투자부동산

4,734,684,924
1,833,502,219
-

유형자산

7,697,867,936
10,696,048,052
2,211,183,025

무형자산

766,953,934
1,780,130,195
1,752,473,899

이연법인세자산

-
288,982,850
-

자산총계

28,218,236,078
34,970,284,574
31,714,877,849

[유동부채]
5,016,866,609
9,109,701,779
9,770,139,436

[비유동부채]
7,112,722,775
7,838,146,284
12,704,357,563

부채총계
12,129,589,384
16,947,848,063
22,474,496,999

지배기업 소유주지분
16,088,646,694
15,656,750,281
5,802,595,823

[자본금]
14,062,422,500
13,539,648,000
10,348,340,100

[자본잉여금]
54,503,892,650
52,980,045,841
38,768,000,650

[기타포괄손익누계액]
(3,060,690,228)
(4,744,985,155)
(6,313,512,177)

[기타자본구성요소]
(338,727,760)
(336,370,420)
(894,663,820)

[이익잉여금]
(49,078,250,468)
(45,781,587,985)
(36,105,568,930)

[비지배지분]
-
2,365,686,230
3,437,785,027

자본총계
16,088,646,694
18,022,436,511
9,240,380,850

구분
(2020.01.01 ~
2020.09.30)
(2019.01.01 ~
2019.12.31)
(2018.01.01 ~
2018.12.31)

매출액
7,584,294,032
10,936,916,976
16,271,101,692

영업이익
(2,216,759,891)
(5,818,485,732)
(10,598,996,895)

당기순이익
(3,423,114,073)
(10,060,913,927)
(17,814,419,557)

지배기업 소유주지분
(3,190,555,605)
(9,706,880,053)
(17,749,868,257)

비지배지분
(23,032,394)
(354,033,874)
(64,551,300)

기본주당이익
(124)
(440)
(950)

연결에 포함된 회사수
5
5
6

주) 제20기 및 제19기 기본주당이익은 당분기 중 이루어진 보통주 액면병합을 고려하여 재산정하였습니다.

2. 요약재무정보

(단위 : 원)

구분

제 21 기 3분기
(2020년 9월말)

제 20 기
(2019년 12월말)

제 19 기
(2018년 12월말)

[유동자산]
9,458,672,266
8,014,041,930
11,479,175,565

현금및현금성자산
337,802,547
214,922,351
264,946,622

매출채권및기타채권
3,945,958,186
4,094,424,554
6,442,537,195

기타유동금융자산
110,000,000
20,000,000
1,180,000,000

재고자산
3,130,841,393
2,309,561,961
3,014,976,852

계약자산
10,265,615
99,341,246
113,093,575

기타유동자산
1,912,686,285
1,215,974,791
460,998,961

당기법인세자산
11,118,240
59,817,027
2,622,360

[비유동자산]
19,418,469,591
24,596,249,573
15,004,254,846

당기손익-공정가치측정금융자산
2,373,802,317
1,701,441,027
893,806,025

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,049,401,470
2,283,741,199
2,787,149,560

종속기업투자
10,000,000
4,501,368,750
4,501,368,750

관계기업투자
600,000,000
1,820,000,000
2,800,000,000

기타비유동금융자산
304,071,361
299,105,754
632,280,000

투자부동산
4,734,684,924
1,833,502,219
-

유형자산
7,579,555,585
10,380,301,826
1,641,569,585

무형자산
766,953,934
1,776,788,798
1,748,080,926

자산총계
28,877,141,857
32,610,291,503
26,483,430,411

[유동부채]
4,896,400,804
7,741,488,049
8,044,870,822

[비유동부채]
7,112,722,775
7,635,153,249
12,454,050,983

부채총계
12,009,123,579
15,376,641,298
20,498,921,805

[자본금]
14,062,422,500
13,539,648,000
10,348,340,100

[자본잉여금]
54,503,892,650
52,980,045,841
38,768,000,650

[기타포괄손익누계액]
(2,321,283,140)
(2,556,713,713)
(5,313,044,940)

[기타자본구성요소]
(338,727,760)
(336,370,420)
(894,663,820)

[이익잉여금]
(49,038,285,972)
(46,392,959,503)
(36,924,123,384)

자본총계
16,868,018,278
17,233,650,205
5,984,508,606

관계.종속기업투자주식 평가방법
원가법
원가법
원가법

구분
(2020.01.01 ~
2020.09.30)
(2019.01.01 ~
2019.12.31)
(2018.01.01 ~
2018.12.31)

매출액
7,252,569,398
9,927,737,350
14,987,896,823

영업이익
(1,747,962,966)
(5,380,046,287)
(8,836,543,985)

당기순이익
(2,748,745,665)
(9,471,133,773)
(20,469,996,571)

기본주당이익
(100)
(415)
(1,095)

주) 제20기 및 제19기 기본주당이익은 당분기 중 이루어진 보통주 액면병합을 고려하여 재산정하였습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 20 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 21 기 3분기말

제 20 기말

자산

유동자산

8,675,889,573

8,949,072,345

현금및현금성자산

1,019,979,953

694,962,412

매출채권 및 기타유동채권

2,423,573,697

4,538,888,296

기타유동금융자산

110,000,000

20,000,000

재고자산

3,268,715,811

2,404,596,113

계약자산

10,265,615

99,341,246

기타유동자산

1,832,236,257

1,089,376,611

당기법인세자산

11,118,240

101,907,667

비유동자산

19,542,346,505

26,021,212,229

당기손익-공정가치측정금융자산

2,373,802,317

1,701,441,027

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

3,049,401,470

5,343,845,016

관계기업투자

600,000,000

3,950,358,528

기타비유동금융자산

319,635,924

426,904,342

투자부동산

4,734,684,924

1,833,502,219

유형자산

7,697,867,936

10,696,048,052

영업권 이외의 무형자산

766,953,934

1,780,130,195

이연법인세자산

0

288,982,850

자산총계

28,218,236,078

34,970,284,574

부채

유동부채

5,016,866,609

9,109,701,779

매입채무 및 기타유동채무

369,807,986

1,920,833,311

단기차입금

3,220,000,000

4,325,200,000

기타유동금융부채

267,012,297

141,061,115

유동성전환사채

1,000,000,000

2,360,098,390

유동파생상품부채

0

0

기타유동부채

153,632,321

246,591,181

유동계약부채

6,414,005

115,917,782

비유동부채

7,112,722,775

7,838,146,284

장기차입금

6,500,000,000

7,000,000,000

기타비유동금융부채

149,329,729

225,373,910

기타비유동부채

62,754,453

61,989,224

퇴직급여부채

400,638,593

550,783,150

부채총계

12,129,589,384

16,947,848,063

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

16,088,646,694

15,656,750,281

자본금

14,062,422,500

13,539,648,000

자본잉여금

54,503,892,650

52,980,045,841

기타포괄손익누계액

(3,060,690,228)

(4,744,985,155)

기타자본구성요소

(338,727,760)

(336,370,420)

이익잉여금(결손금)

(49,078,250,468)

(45,781,587,985)

비지배지분

0

2,365,686,230

자본총계

16,088,646,694

18,022,436,511

자본과부채총계

28,218,236,078

34,970,284,574

연결 포괄손익계산서

제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

제 21 기 3분기

제 20 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

2,896,775,363

7,584,294,032

3,250,965,292

8,268,753,498

매출원가

2,243,842,044

5,786,200,733

2,428,094,352

6,569,517,095

매출총이익

652,933,319

1,798,093,299

822,870,940

1,699,236,403

판매비와관리비

953,779,657

4,014,853,190

2,428,823,899

6,676,049,364

영업이익(손실)

(300,846,338)

(2,216,759,891)

(1,605,952,959)

(4,976,812,961)

금융수익

101,208,631

789,978,404

324,177,217

1,211,211,827

금융원가

429,560,269

1,367,518,896

609,915,967

2,052,075,887

기타이익

518,161

538,496,840

8,599,994

30,548,472

기타손실

98,077,928

1,167,310,530

69,139,809

535,031,915

법인세비용차감전순이익(손실)

(726,757,743)

(3,423,114,073)

(1,952,231,524)

(6,322,160,464)

법인세비용

0

0

0

672,197

당기순이익(손실)

(726,757,743)

(3,423,114,073)

(1,952,231,524)

(6,322,832,661)

기타포괄손익

(487,918,608)

209,526,074

1,435,112,714

1,329,241,602

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(538,098,593)

233,172,591

1,626,143,003

1,846,660,239

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실

(537,284,740)

235,430,573

1,627,462,630

1,850,503,888

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(813,853)

(2,257,982)

(1,319,627)

(3,843,649)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

50,179,985

(23,646,517)

(191,030,289)

(517,418,637)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

50,179,985

(23,646,517)

(191,030,289)

(384,106,298)

관계기업에 대한 지분변동

0

0

0

(133,312,339)

총포괄손익

(1,214,676,351)

(3,213,587,999)

(517,118,810)

(4,993,591,059)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(26)

(124)

(83)

(287)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(26)

(124)

(83)

(287)

연결 자본변동표

제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

10,348,340,100

38,768,000,650

(6,313,512,177)

(894,663,820)

(36,105,568,930)

5,802,595,823

3,437,785,027

9,240,380,850

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(6,159,353,773)

(6,159,353,773)

(163,478,888)

(6,322,832,661)

유상증자

983,606,500

5,003,454,830

0

0

0

5,987,061,330

0

5,987,061,330

주식선택권행사

0

0

0

275,735,705

0

275,735,705

0

275,735,705

전환사채의 전환

440,917,100

1,675,206,458

0

0

0

2,116,123,558

0

2,116,123,558

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

0

558,293,400

0

558,293,400

0

558,293,400

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실

0

0

2,319,947,210

0

60,001,600

2,379,948,810

(469,443,322)

1,910,505,488

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

0

0

0

0

0

0

0

0

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(3,843,649)

(3,843,649)

0

(3,843,649)

해외사업환산손익

0

0

(384,106,298)

0

0

(384,106,298)

0

(384,106,298)

관계기업에 대한 지분변동

0

0

(77,797,272)

0

0

(77,797,272)

(55,515,067)

(133,312,339)

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

2019.09.30 (기말자본)

11,772,863,700

45,446,661,938

(4,455,468,537)

(60,634,715)

(42,208,764,752)

10,494,657,634

2,749,347,750

13,244,005,384

2020.01.01 (기초자본)

13,539,648,000

52,980,045,841

(4,744,985,155)

(336,370,420)

(45,781,587,985)

15,656,750,281

2,365,686,230

18,022,436,511

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(3,400,081,679)

(3,400,081,679)

(23,032,394)

(3,423,114,073)

유상증자

308,642,000

686,331,160

0

0

0

994,973,160

0

994,973,160

주식선택권행사

0

0

0

0

0

0

0

0

전환사채의 전환

214,132,500

837,515,649

0

0

0

1,051,648,149

0

1,051,648,149

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

0

(2,357,340)

0

(2,357,340)

0

(2,357,340)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실

0

0

(579,288,918)

36,004,178

(543,284,740)

0

(543,284,740)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

0

0

814,719,491

0

69,673,000

884,392,491

0

884,392,491

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(2,257,982)

(2,257,982)

0

(2,257,982)

해외사업환산손익

0

0

(23,646,517)

0

(23,646,517)

0

(23,646,517)

관계기업에 대한 지분변동

0

0

0

0

0

0

0

0

연결대상범위의 변동

0

0

1,472,510,871

0

0

1,472,510,871

(2,342,653,836)

(870,142,965)

2020.09.30 (기말자본)

14,062,422,500

54,503,892,650

(3,060,690,228)

(338,727,760)

(49,078,250,468)

16,088,646,694

0

16,088,646,694

연결 현금흐름표

제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

제 21 기 3분기

제 20 기 3분기

영업활동현금흐름

(4,037,388,148)

(4,743,003,741)

당기순이익(손실)

(3,423,114,073)

(6,322,832,661)

당기순이익조정을 위한 가감

2,883,054,303

2,654,749,690

외화환산손실

114,367,885

14,743,000

이자비용

1,026,884,819

1,952,631,085

대손상각비

100,552,785

118,973,013

기타의 대손상각비

28,852,974

20,044,000

재고자산평가손실

17,767,759

(808,889,126)

재고자산감모손실

36,858,329

2,532,167

당기손익인식금융자산평가손실

126,254,583

0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실

254,072,110

0

관계기업투자주식평가손실

0

198,230,550

감가상각비

758,209,011

1,021,432,848

유형자산처분손실

96,336,310

71,253,262

유형자산폐기손실

42,401,898

0

무형자산상각비

478,559,492

518,396,846

무형자산손상차손

856,597,326

211,122,075

퇴직급여

56,109,743

132,190,166

경상연구개발비

38,437,859

51,149,830

주식보상비용(환입)

0

275,735,705

법인세비용

0

672,197

외화환산이익

(75,831,998)

(558,323,870)

이자수익

(30,289,904)

(54,793,666)

기타의 대손충당금환입

(24,070,681)

0

당기손익인식금융자산처분이익

(100,000,000)

0

당기손익인식금융자산평가이익

(21,035,842)

(5,601,092)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익

(468,536,942)

0

관계기업투자주식평가이익

0

(18,816,340)

유형자산처분이익

(65,436,029)

(9,417,960)

파생상품평가이익

(270,940,800)

(478,515,000)

전환사채상환이익

(93,066,384)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(3,221,215,017)

(739,662,382)

매출채권의 감소(증가)

1,860,304

(138,397,172)

미수금의 감소(증가)

107,891,326

(183,949,304)

미수수익의 감소(증가)

49,927,674

0

선급금의 감소(증가)

(758,448,738)

(493,872,946)

선급비용의 감소(증가)

13,367,792

19,112,598

계약자산의 감소(증가)

89,075,631

0

재고자산의 감소(증가)

(918,745,786)

714,414,882

사용권자산의 감소(증가)

0

(591,868,322)

임차보증금의 감소(증가)

0

5,461,416

금융리스채권의 감소(증가)

31,800,000

(111,201,370)

매입채무의 증가(감소)

(1,253,381,984)

377,643,757

미지급금의 증가(감소)

(223,652,452)

(827,341,314)

장기미지급금의 증가(감소)

0

1,016,313

선수금의 증가(감소)

28,671,534

267,219,826

선수수익의 증가(감소)

(1,547,599)

5,112,264

예수금의 증가(감소)

(8,367,489)

1,176,720

계약부채의 증가(감소)

(109,503,777)

0

임대보증금의 증가(감소)

0

(5,112,264)

금융리스부채의 증가(감소)

(207,166,567)

237,708,078

복구충당부채의 증가(감소)

0

61,405,592

퇴직급여채무의 증가(감소)

(131,461,946)

(149,550,627)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

61,845,985

63,950,457

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)

6,621,075

7,409,034

이자수취(영업)

45,081,869

142,295,421

이자지급(영업)

(369,894,017)

(404,992,062)

법인세납부(환급)

48,698,787

(72,561,747)

투자활동현금흐름

5,073,557,256

(6,853,697,594)

단기금융상품의 처분

0

370,000,000

대여금의 감소

258,000,000

3,012,626,320

유형자산의 처분

113,907,887

909,090

당기손익 공정가치측정금융자산의 처분

126,419,969

0

기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 처분

3,351,835,645

5,401,961,500

종속기업에 대한 투자자산의 처분

4,501,368,750

0

관계기업에 대한 투자자산의 처분

1,854,968,532

480,000,000

임차보증금의 감소

0

345,100,000

임대보증금의 증가

10,000,000

46,150,000

단기금융상품의 취득

(90,000,000)

(250,000,000)

대여금의 증가

(35,084,803)

(700,125,598)

당기손익 공정가치측정금융자산의 취득

(1,164,916,020)

(1,600,770,215)

기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 취득

(2,072,000,000)

(1,498,164,412)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(600,000,000)

(495,377,646)

투자부동산의 취득

0

(1,843,397,709)

유형자산의 취득

(777,896,005)

(9,034,107,259)

사용권자산의 증가

(31,315,299)

0

무형자산의 취득

(325,041,465)

(1,088,501,665)

임차보증금의 증가

(31,220,000)

0

사업결합으로 인한 현금유출

(15,469,935)

0

재무활동현금흐름

(675,371,637)

11,654,025,670

단기차입금의 증가

690,000,000

101,160,000

장기차입금의 증가

0

7,000,000,000

유상증자

992,393,690

5,980,942,270

자기주식의 처분

0

558,293,400

단기차입금의 상환

(1,263,641,287)

(1,986,370,000)

장기차입금의 상환

(500,000,000)

0

사채의 상환

(591,766,700)

0

금융리스부채의 지급

0

0

자기주식의 취득

(2,357,340)

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(35,779,930)

(5,181,072)

현금및현금성자산의순증가(감소)

325,017,541

52,143,263

기초현금및현금성자산

694,962,412

580,958,416

기말현금및현금성자산

1,019,979,953

633,101,679

3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지

제 20(전) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지

엔시트론 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요

엔시트론 주식회사(이하 "연결회사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.

연결회사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 보통주 납입자본금은 14,062백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 최대주주는 (주)티알에스 (12.92%)입니다.

2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결회사와 연결회사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요
당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
결산월
지분율
주요 영업활동

NF Anhui, INC.
중국
12월말
100.0%
스피커 제조 및 판매

NF China, INC.
중국
12월말
100.0%

NF Industries
 Company Limited
홍콩
12월말
100.0%
반도체칩 판매

엔시트론에이치앤비
대한민국
12월말
100.0%
헬스케어 제품 판매

(3) 종속기업의 요약 재무정보
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기말>

종속기업명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
총포괄손익

NF Anhui, INC.
654,997
918,421
-
(137,281)
(138,437)

NF China, INC.
823
362,674
-
-
(12,967)

NF Industries
 Company Limited
1,601,412
4,107,980
3,433,018
(671,427)
(680,950)

엔시트론에이치앤비
31,605
248,464
182,226
(226,858)
(226,858)

합 계
2,288,837
5,637,539
3,615,244
(1,035,566)
(1,059,212)

<전기말>

종속기업명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
총포괄손익

NF Anhui, INC.
792,172
3,950,954
252,266
(579,791)
(682,090)

NF China, INC.
794
349,677
-
-
(6,273)

NF Industries
 Company Limited
1,313,823
3,139,441
2,572,873
(446,261)
(490,656)

(주)이후인베스트먼트(*)
7,119,438
1,438,545
763,836
(850,167)
(1,856,443)

합 계
9,226,227
8,878,617
3,588,975
(1,876,219)
(3,035,462)

(*) 부문감사인이 감사한 재무제표에 회계정책 차이조정을 반영한 금액으로 기재하였습니다.

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 연결대상 범위의 변동
당분기 중 연결재무제표 작성대상의 범위에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
결산월

(주)엔시트론에이치앤비
대한민국
법인 설립(2020년 1월 2일)

당분기 중 연결재무제표 작성대상의 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
결산월

(주)이후인베스트먼트
대한민국
당분기 중 지분 전량 매도

(5) 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보 
당분기말 현재 연결회사의 주식소유비율이 100% 미만인 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 사업부문의 정보

연결실체는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전기부터 전략적인 영업단위를 4개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

(1) 사업부문 및 제품유형
연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.

사업부문
제품유형

반도체칩 부문
디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매

스피커 부문
스피커 제조 및 판매

헬스케어 부문
헬스케어용 및 미용기기 제조 및 판매

투자 부문
창업중소기업 및 벤처기업에 대한 투자

기타
전자장비 및 전자부품, 의료용 소모품 등 판매

(2) 사업부문별 매출
당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

반도체칩 부문
2,371,926
5,376,104
1,269,370
4,975,482

스피커 부문
-
49,478
99,504
300,100

헬스케어 부문
443,374
1,788,506
520,011
1,159,189

투자 부문
-
184,024
192,929
576,068

기타
81,475
186,182
1,169,150
1,257,914

합 계
2,896,775
7,584,294
3,250,964
8,268,753

(3) 지역별 매출
당분기 및 전분기 중 지역별 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

국내
1,052,236
2,743,672
1,304,521
4,774,363

중국
1,618,719
3,442,749
849,930
1,793,807

일본
(57,508)
611,362
721,804
721,804

기타
283,328
786,511
374,709
978,779

합 계
2,896,775
7,584,294
3,250,964
8,268,753

(4) 주요 고객에 대한 정보
당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
사업부문
당분기
전분기

A기업
반도체칩 부문
3,433,018
1,686,707

B기업
반도체칩 부문
1,799,096
2,561,573

C기업
헬스케어 부문
121,452
933,534

합 계
5,353,566
5,181,814

4. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말
비고

단기금융상품
-
1,030,000
차입금 담보 등

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

매출채권
5,952,399
5,968,886

대손충당금
(3,914,145)
(3,807,433)

단기대여금
2,320,281
3,985,563

대손충당금
(2,190,289)
(2,980,089)

미수금
1,835,895
2,560,599

대손충당금
(1,582,936)
(1,599,842)

미수수익
12,429
425,282

대손충당금
(10,060)
(14,078)

합 계
2,423,574
4,538,888

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당분기>

구분
매출채권
기타채권
합 계

기초잔액
3,807,433
4,594,008
8,401,441

설정(환입)
100,553
28,853
129,406

환율변동효과
6,159
(839,576)
(833,417)

기말잔액
3,914,145
3,783,285
7,697,430

<전분기>

구분
매출채권
기타채권
합 계

기초잔액
3,755,066
4,462,943
8,218,009

설정(환입)
118,973
20,044
139,017

환율변동효과
16,445
40,053
56,498

기말잔액
3,890,484
4,523,040
8,413,524

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당분기말>

구분
채권금액
손상금액
장부금액

미연체
1,208,574
12,778
1,195,796

30일이내
89,736
2,110
87,626

31~60일이내
21,860
586
21,274

61~90일이내
8,207
2,117
6,090

90일초과
4,624,022
3,896,554
727,468

합 계
5,952,399
3,914,145
2,038,254

<전기말>

구분
채권금액
손상금액
장부금액

미연체
1,136,912
19,841
1,117,071

30일이내
253,364
9,651
243,713

31~60일이내
53,626
1,429
52,197

61~90일이내
8,360
1,127
7,233

90일초과
4,516,624
3,775,386
741,238

합 계
5,968,886
3,807,434
2,161,452

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 40을 참고하시기 바랍니다.

6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기말>

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
1,321,813
(221,288)
1,100,525

제품
2,096,113
(1,109,046)
987,067

재공품
299,095
(6,671)
292,424

원재료
2,090,977
(1,202,277)
888,700

합 계
5,807,998
(2,539,282)
3,268,716

<전기말>

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
544,991
(221,288)
323,703

제품
2,228,319
(1,096,425)
1,131,894

재공품
200,130
(6,777)
193,353

원재료
1,914,374
(1,197,024)
717,350

미착품
38,296
-
38,296

합 계
4,926,110
(2,521,514)
2,404,596

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

재고자산평가손실
17,768
(808,889)

재고자산평가손실환입
-
-

합 계
17,768
(808,889)

재고자산폐기손실
30
2,532

7. 계약자산 및 계약부채

 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기말>

구분
계약자산
계약부채

반품제품회수권
10,266
-

환불부채
-
6,414

<전기말>

구분
계약자산
계약부채

반품제품회수권
99,341
-

환불부채
-
115,918

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
<당분기>

구분
계약자산
계약부채

기초잔액
99,341
115,918

설정(환입)
(89,075)
(109,504)

기말잔액
10,266
6,414

<전분기>

구분
계약자산
계약부채

기초잔액
113,094
129,585

설정(환입)
-
-

기말잔액
113,094
129,585

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
110,000
-
20,000
-

보증금
-
236,801
-
391,622

금융리스채권
-
82,835
-
35,282

합 계
110,000
319,636
20,000
426,904

9. 기타자산
 
보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,823,688
-
1,065,240
-

선급비용
8,548
-
24,137
-

합 계
1,832,236
-
1,089,377
-

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

채무상품(보험상품)
276,808
219,886

채무상품(출자금)
2,096,994
1,481,555

합 계
2,373,802
1,701,441

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
1,701,442
1,247,448

대체
(360,916)
-

취득
1,164,916
1,422,000

처분
(73,190)
(504,306)

평가
(58,450)
(463,700)

기말잔액
2,373,802
1,701,442

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

지분상품(상장주식)
-
2,886,641

지분상품(비상장주식)
3,049,401
2,457,204

합 계
3,049,401
5,343,845

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

지분율

취득원가

당분기말
전기말

(주)이지함화장품
11.1%
600,000
158,295
158,295

다담인베스트먼트(주)
6.4%
1,000,000
392,200
392,200

(주)웰랑
1.8%
322,000
498,106
969,144

(주)티에이네트웍스
9.0%
558,293
-
-

(주)하임바이오텍
13.7%
1,500,800
1,500,800
-

(주)케이앤투자파트너스
1.9%
500,000
500,000
-

(주)에스디옵틱스
-
-
-
927,571

아미코젠(주)
-
-
-
2,886,641

(주)엔큐라젠
-
-
-
9,994

합 계
4,481,093
3,049,401
5,343,845

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
5,343,845
7,694,958

대체
736,516
-

연결범위 변동
(3,060,104)
-

취득
1,072,000
1,650,605

재분류(*)
1,000,000
-

처분
(1,499,571)
(2,785,636)

평가
(543,285)
(1,216,082)

기말잔액
3,049,401
5,343,845

(4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
(3,510,155)
(5,801,109)

대체
(36,004)
-

처분
1,768,162
3,174,949

평가
(543,286)
(1,216,082)

비지배지분
-
332,087

기말잔액
(2,321,283)
(3,510,155)

12. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
결산일
지분율
주요 영업활동

Rowan beauty Co.,Ltd.(*1)
일본
3월말
50.0%
IPL 판매

(주)하임바이오텍
대한민국
12월말

20.0%
생명공학용 진단시약 개발

알파원인베스트먼트(주)
대한민국
12월말

30.0%
벤처투자조합 결성 및 운용

(*1) 피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명

취득원가

순자산
지분금액

장부금액

당분기말
전기말

Rowan beauty Co.,Ltd.
101,647
-
-
-

티알제2호티에스조합
-
-
-
321,043

(주)하임바이오텍(*)
-
-
-
1,415,220

알파원인베스트먼트(주)
600,000
600,000
600,000
-

DS-KMCF이후투자조합1호
-
-
-
96,986

편드덕유이후투자조합 2호
-
-
-
274,274

펀드설악이후투자조합 3호
-
-
-
236,704

A&F 미래성장투자조합
-
-
-
1,606,132

합 계
701,647
600,000
600,000
3,950,359

(*) 당분기 중 (주)하임바이오텍의 지분 일부매각에 따라 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
3,950,359
5,868,708

연결범위변동
(2,214,095)
-

취득
600,000
700,000

재분류
(1,415,220)
-

처분
(321,044)
(1,036,232)

손상
-
(500,000)

지분법손실
-
122,866

지분법자본변동
-
(1,204,983)

기말잔액
600,000
3,950,359

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명
순자산금액
순자산
지분금액(*)
영업권
장부금액

Rowan beauty Co.,Ltd.(*)
(50,059)
-
-
-

알파원인베스트먼트(주)
2,000,000
600,000
-
600,000

합 계
1,949,941
600,000
-
600,000

(*) 순자산금액이 부(-)의 금액일 경우 순자산지분금액을 기재하지 아니하였습니다.

13. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명
관계내역
소재지
결산일
지분율

Rowan beauty Co.,ltd.
관계기업
일본
3월말
50.0%

알파원인베스트먼트(주)
관계기업
대한민국
12월말
30.0%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>

특수관계자명
자본투자
자본회수
기타매출

티알제2호티에스조합
-
320,000
-

알파원인베스트먼트(주)
600,000
-
-

(주)웰리브
9,600,000
9,600,000
-

펀드설악이후투자조합 3호
-
-
54,148

A&F 미래성장투자조합
-
-
129,876

합 계
10,200,000
9,920,000
184,024

<전분기>

특수관계자명
자본투자
자본회수
기타매출

티알제2호티에스조합
-
480,000
-

DS-KMCF이후투자조합1호
-
197,007
-

펀드덕유이후투자조합 2호
-
-
-

펀드설악이후투자조합 3호
-
-
-

A&F 미래성장투자조합
350,000
-
-

합 계
350,000
677,007
-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당분기말>

특수관계자명
단기대여금
대손충당금
미수수익
미수금

Rowan beauty Co.,ltd.
223,210
223,210
-
-

<전기말>

특수관계자명
단기대여금
대손충당금
미수수익
미수금

Rowan beauty Co.,ltd.
212,694
212,694
-
-

DS-KMCF이후투자조합1호
-
-
2,964
-

편드덕유이후투자조합 2호
-
-
18,894
-

펀드설악이후투자조합 3호
-
-
221,049
-

A&F 미래성장투자조합
-
-
131,303
637,500

합 계
212,694
212,694
374,210
637,500

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기
전분기

단기급여
143,500
284,250

퇴직급여
9,712
39,431

합 계
153,212
323,681

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 연결실체는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 및 주택 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 327,869천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
3,911,266
-
3,911,266

건물
882,235
(58,816)
823,419

합 계
4,793,501
(58,816)
4,734,685

(2) 당분기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기초
대체(*)
감가상각
당분기말

토지
1,504,124
2,407,142
-
3,911,266

건물
329,378
511,288
(17,247)
823,419

합 계
1,833,502
2,918,430
(17,247)
4,734,685

(*) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

(3) 당분기 투자부동산과 관련하여 인식한 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당분기

운용리스수익
46,101

감가상각비
(17,247)

합 계
28,854

(4) 당분기말 현재 향후 수취할 리스료의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
1년이내
1년초과
합계

투자부동산 임대
59,535
15,000
74,535

15. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기말>

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
4,681,831
-
-
4,681,831

건물
1,280,317
(181,458)
-
1,098,859

시설장치
1,993,924
(1,660,117)
-
333,807

차량운반구
87,972
(67,311)
-
20,661

공구와기구
3,502,455
(2,981,009)
-
521,446

비품
702,274
(589,575)
-
112,699

기계장치
1,575,111
(914,326)
-
660,785

사용권자산
371,159
(103,379)
-
267,780

합 계
14,195,043
(6,497,175)
-
7,697,868

<전기말>

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
7,088,973
-
-
7,088,973

건물
1,823,278
(149,283)
-
1,673,995

시설장치
1,971,859
(1,551,504)
-
420,355

차량운반구
206,883
(119,561)
-
87,322

공구와기구
3,512,080
(2,739,583)
(7,099)
765,398

비품
741,523
(556,030)
-
185,493

기계장치
872,663
(829,323)
-
43,340

건설중인자산
40,978
-
-
40,978

사용권자산
560,761
(170,567)
-
390,194

합 계
16,818,998
(6,115,851)
(7,099)
10,696,048

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>

구분
당기초
취득
처분
감가상각
연결범위변동
대체
환율변동효과
당분기말

토지
7,088,973
-
-
-
-
(2,407,142)
-
4,681,831

건물
1,673,995
-
-
(63,848)
-
(511,288)
-
1,098,859

시설장치
420,355
-
-
(87,946)
-
-
1,398
333,807

차량운반구
87,322
-
-
(23,143)
(43,721)
-
203
20,661

공구와기구
765,398
103,000
(80,500)
(268,334)
-
-
1,882
521,446

비품
185,493
4,882
-
(49,054)
(29,648)
-
1,026
112,699

기계장치
43,340
670,014
-
(54,097)
-
-
1,528
660,785

건설중인자산
40,978
-
(42,402)
-
-
-
1,424
-

사용권자산
390,194
214,079
(142,080)
(194,540)
-
-
127
267,780

합 계
10,696,048
991,975
(264,982)
(740,962)
(73,369)
(2,918,430)
7,588
7,697,868

<전분기>

구분
당기초
회계정책변경효과
취득
처분
감가상각
대체
환율변동효과
당분기말

토지
8,223
-
7,080,750
-
-
-
-
7,088,973

건물
134,733
-
1,597,152
-
(35,099)
-
-
1,696,786

시설장치
391,501
-
135,618
-
(108,765)
-
2,103
420,457

차량운반구
130,463
-
-
(1)
(30,767)
-
390
100,085

공구와기구
1,154,804
-
190,720
-
(360,510)
4,375
6,209
995,598

비품
246,221
-
29,868
-
(67,761)
-
2,616
210,944

기계장치
100,787
-
-
722
(45,004)
-
3,732
60,237

건설중인자산
44,450
-
-
-
-
(4,375)
1,589
41,664

사용권자산
-
485,067
124,850
(18,048)
(367,872)
-
-
223,997

합 계
2,211,182
485,067
9,158,958
(17,327)
(1,015,778)
-
16,639
10,838,741

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당분기

전분기

투자부동산(판매비와관리비)
17,247
5,655

유형자산(판매비와관리비)
706,393
955,819

유형자산(제조원가)
34,569
65,614

합 계
758,209
1,027,088

판매비와관리비
723,640
961,474

제조원가
34,569
65,614

16. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>

구분
당기초
취득
상각
손상
연결범위변동
당분기말

소프트웨어
29,179
-
(20,146)
-
(3,061)
5,972

산업재산권
16,345
-
(4,792)
-
-
11,553

개발비
1,734,606
325,041
(453,621)
(856,597)
-
749,429

합 계
1,780,130
325,041
(478,559)
(856,597)
(3,061)
766,954

<전분기>

구분
전기초
취득
상각
손상
환율변동효과
전분기말

소프트웨어
93,652
705
(35,252)
-
-
59,105

산업재산권
20,129
4,778
(8,357)
-
-
16,550

개발비
1,638,693
1,083,017
(474,788)
(211,122)
-
2,035,800

합 계
1,752,474
1,088,500
(518,397)
(211,122)
-
2,111,455

(2) 당분기 중 손상차손을 인식한 개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
당기손상

헬스케어부문
1,186,058
329,461
856,597
-
856,597

연결회사는 개발비와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 사용가치로 회수가능액을 측정하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기말
전기말

매입채무
86,454
1,339,814

미지급금
235,309
512,920

미지급비용
48,045
68,100

합 계
369,808
1,920,834

18. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
내역
이자율
당분기말
전기말

기업은행
운영자금
5.54%
630,000
630,000

기업은행
무역금융
2.75%~2.79%
690,000
340,000

우리은행
무역금융
3.96%
900,000
1,000,000

한국산업은행
운영자금
12.81%
1,000,000
1,161,000

대신증권
운영자금
-
-
299,200

유진투자증권
운영자금
-
-
895,000

합 계
3,220,000
4,325,200

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
내역
이자율
당분기말
전기말

기업은행
시설자금
3.37%
6,500,000
7,000,000

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석36 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
금액

2022년
6,500,000

19. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
발행일
만기일
연이자율
당분기말
전기말

제7회 무보증사모전환사채
2017.09.27
2020.11.27
0.0%
1,000,000
2,360,098

합 계
1,000,000
2,360,098

주) 상기 사채의 전환청구 가능시한은 경과하였으며, 사채권자와 합의를 통하여 사채 만기일을 2020년 9월 27일에서 2020년 11월 27일로 연장 하였습니다. 

(2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
2,360,098
12,129,357

전환사채 발행
8,148,154
-

전환권 행사
(10,158,155)
(11,492,093)

유효이자율에 의한 상각
649,903
1,722,834

기말잔액
1,000,000
2,360,098

전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채에 내재된 파생상품부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
-
-

취득
1,451,846
-

행사
(1,180,905)
-

평가
(270,941)
-

기말잔액
-
-

20. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

임대보증금
-
53,340
-
41,792

장기미지급금
-
5,638
-
5,638

리스부채
267,012
90,352
246,591
177,943

합 계
267,012
149,330
246,591
225,373

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

유동
267,012
246,591

비유동
90,352
177,943

합 계
357,364
424,534

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
424,534
-

회계정책변경효과(*)
-
557,034

차입(신규계약)
150,156
344,855

상환
(217,326)
(477,355)

기말잔액
357,364
424,534

유동
267,012
246,591

비유동
90,352
177,943

(*) 회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.

(4) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기

리스부채에 대한 이자비용
21,857

소액자산 리스료(*)
4,530

(*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다.

(5) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 243,714천원입니다.

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
132,932
-
104,260
-

선수수익
2,810
-
32,443
-

예수금
17,890
-
4,358
-

복구충당부채
-
62,754
-
61,989

합 계
153,632
62,754
141,061
61,989

22. 종업원급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
488,720
705,992

사외적립자산의 공정가치
(119,245)
(179,751)

순확정급여부채 계
369,475
526,241

장기종업원급여부채
31,164
24,542

합 계
400,639
550,783

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

기초잔액
705,992
674,531

연결범위 변동
(202,993)
-

당기근무원가
104,470
179,404

이자비용
3,194
9,828

퇴직금지급
(121,943)
(149,550)

기말잔액
488,720
714,213

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

기초잔액
179,751
242,885

사외적립자산의 기대수익
3,598
5,892

기여금납부
186,103
156,626

퇴직금지급
(247,949)
(220,576)

보험수리적손실(*)
(2,258)
(3,844)

기말잔액
119,245
180,983

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

구분
당분기
전분기

당기근무원가
104,470
179,403

이자비용
3,194
9,828

사외적립자산의 기대수익
(3,598)
(5,892)

합 계
104,066
183,339

확정급여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 손익에 인식된 금액 중 개발비 및 경상개발비로 배부된 금액은 각각 38,438천원과 51,150천원입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

구분
당분기
전기

정기예금
119,245
179,751

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분
당분기
전기

할인율
2.50%
2.50%

임금상승율
1.32%
1.32%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 

연결회사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 23,281천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다.

23. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

주당액면금액(*)
500원
100원

발행주식수
28,124,845주
135,396,480주

보통주자본금
14,062,422,500원
13,539,648,000원

(*) 당분기 중 주식병합으로 인하여 주당액면금액이 변경됐습니다.

(2) 당분기 및 전기의 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주).

구분
당분기
전기

발행주식수
28,124,845
135,396,480

자기주식수(*)
(1,167)
-

유통보통주식수
28,123,678
135,396,480

(*) 당분기 중 주식병합으로 발생한 단주 1,167주를 취득하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원).

구분
당분기
전기

주식수
보통주자본금
주식수(*)
보통주자본금

기초잔액
27,079,296
13,539,648
103,483,401
10,348,340

유상증자
617,284
308,642
9,836,065
983,607

전환청구권 행사
428,265
214,133
22,077,014
2,207,701

기말잔액
28,124,845
14,062,423
135,396,480
13,539,648

(*) 당분기 중 주식병합으로 인하여 주식수가 변경됐습니다.

24. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기
전기

주식발행초과금
53,791,482
51,931,547

기타자본잉여금
712,411
1,048,499

합 계
54,503,893
52,980,046

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
51,931,547
33,541,454

유상증자
686,331
4,955,455

전환사채 전환권 행사
1,173,604
13,434,638

기말잔액
53,791,482
51,931,547

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기
전기

전환권대가
208,279
840,220

기타자본잉여금
504,132
208,279

합 계
712,411
1,048,499

25. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

해외사업환산손익
(739,407)
(715,761)

지분법 자본변동
-
(519,068)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(2,321,283)
(3,510,157)

합 계
(3,060,690)
(4,744,986)

(2) 당분기 중 비지배지분으로 귀속된 기타포괄손익누계액의 내역은 없습니다.

26. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기말
전기말

자기주식(*)
(2,357)
-

주식선택권
107,651
107,651

자기주식처분손실
(444,021)
(444,021)

합 계
(338,727)
(336,370)

(*) 당분기 중 주식병합으로 발생한 단주 1,167주를 취득하였습니다.

(2) 당분기중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기초
처분
당분기말

자기주식
-
(2,357)
(2,357)

주식선택권
107,651
-
107,651

자기주식처분손실
(444,021)
-
(444,021)

합 계
(336,370)
(2,357)
(338,727)

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식선택권의 부여현황은 다음과 같습니다.

구 분
내용

부여일
2015년 3월 30일

부여대상자
엔시트론(주) 임직원

부여주식의 종류와 수량
기명식 보통주 400,000주(주식병합 전 2,000,000주)

부여방법
신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권행사 신청시 이사회가 결정

행사가격
2,224원/주당

행사가능기간
2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지

가득조건
용역제공조건: 2년

(4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분
당분기
전기

기초 유효부여수량
400,000
400,000

주식선택권의 부여
117,395
117,395

퇴사 등에 의한 소멸
-
-

주식선택권의 행사
-
-

기말 유효부여수량
117,395
117,395

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

최초평가액(A)
366,800
366,800

퇴사로 인한 평가액 감소(B)
56,334
56,334

행사로 인한 평가액 감소(C)
202,662
202,662

누적 인식할 보상비용(D=A-B-C)
107,804
107,804

누적 인식한 보상비용(*)
311,444
311,444

당기 인식한 보상비용
-
-

(*) 퇴사자 및 주식선택권 행사자에 대한 기 인식 보상비용을 포함하였습니다.

(6) 연결실체는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가정 및 변수

선택권의 공정가치
917원

부여일의 주가
2,090원

주가변동성
53.96%

배당수익률
-%

기대행사기간
4.5년

무위험이자율
1.85%

27. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기
전기

이익준비금(*)
109,984
109,984

임의적립금
1,420,000
1,420,000

미처리결손금
(50,608,235)
(47,311,572)

합 계
(49,078,251)
(45,781,588)

(*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.

또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
(47,311,572)
(37,635,553)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
105,677
60,002

보험수리적손익(*)
(2,258)
(57,704)

해외사업환산손익
-
28,563

지배기업지분 당기순이익(손실)
(3,400,082)
(9,706,880)

기말잔액
(50,608,235)
(47,311,572)

(*) 법인세효과 반영후 금액입니다.

28. 매출

당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

제품매출
6,583,083
5,689,317

상품매출
713,267
1,579,983

기타매출
287,944
999,453

합 계
7,584,294
8,268,753

29. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

제품매출원가
5,145,490
5,185,068

상품매출원가
640,711
1,384,450

합 계
5,786,201
6,569,518

30. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
230,357
991,967
595,552
1,871,934

퇴직급여
22,865
56,110
61,233
132,190

복리후생비
51,436
215,882
119,721
371,922

여비교통비
15,396
46,128
41,454
153,976

통신비
5,429
21,401
7,894
27,188

세금과공과
44,884
70,604
39,714
84,774

지급임차료
10,625
51,447
53,280
160,480

수도광열비
19,789
30,775
2,895
15,028

감가상각비
245,564
723,640
267,663
955,819

무형자산상각비
89,488
478,559
156,982
518,397

보험료
6,876
22,368
10,186
22,666

접대비
117,788
223,148
39,976
196,553

광고선전비
29,094
41,192
15,145
34,125

경상개발비
43,940
255,514
90,110
679,164

운반비
14,391
42,246
26,342
75,807

차량유지비
5,661
23,433
15,742
47,482

교육훈련비
210
8,970
733
5,613

도서인쇄비
719
3,633
2,575
7,259

소모품비
12,878
36,445
12,600
52,696

지급수수료
187,951
473,269
184,083
692,737

대손상각비
(225,890)
100,553
388,559
118,973

건물관리비
19,132
69,263
15,672
150,297

수선비
952
1,012
326
5,356

견본비
3,945
20,846
-
527

협회비
300
6,450
4,650
19,350

주식보상비용
-
-
275,736
275,736

합 계
953,780
4,014,855
2,428,823
6,676,049

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
218,260
750,609
2,016,187
2,793,000

사용된 원재료
1,763,271
4,326,817
1,246,526
4,260,205

외주가공비
296,020
564,379
160,264
391,424

종업원급여
324,418
1,479,936
818,603
2,504,323

감가상각비
245,564
758,209
292,417
1,021,433

무형자산상각비
89,488
478,559
156,982
518,397

경상연구개발비
43,940
255,514
90,110
679,164

기타비용
216,661
1,187,031
75,829
1,077,620

합 계(*)
3,197,622
9,801,054
4,856,918
13,245,566

(*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

32. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
10,723
30,290
20,255
54,794

외환차익
39,844
174,743
40,503
113,978

외화환산이익
(68,685)
75,832
261,517
558,324

당기손익-공정가치측정
금융자산처분이익
-
100,000
-
-

당기손익-공정가치측정
금융자산평가이익
2,190
21,036
1,902
5,601

기타의대손충당금환입
24,071
24,070
-
-

파생상품평가이익
-
270,941
-
-

사채상환이익
93,066
93,066
-
-

합 계
101,209
789,978
324,177
732,697

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
341,966
1,026,885
698,883
1,952,631

외환차손
22,524
71,159
18,550
64,658

외화환산손실
66,103
114,368
573
14,743

당기손익-공정가치측정
금융자산평가손실
-
126,254
-
-

기타의대손상각비
(1,033)
28,853
(108,090)
20,044

합 계
429,560
1,367,519
609,916
2,052,076

33. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
-
65,436
8,510
9,418

관계기업투자주식평가이익
-
-
-
18,816

관계기업투자주식처분이익
-
468,537
-
-

잡이익
518
4,524
90
2,314

합 계
518
538,497
8,600
30,548

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산폐기손실
30
30
-
-

재고자산감모손실
36,828
36,828
2,532
2,532

유형자산처분손실
71,643
96,336
-
71,253

유형자산폐기손실
22
42,402
-
-

무형자산손상차손
-
716,153
-
211,122

종속기업투자주식처분손실
-
254,072
-
-

관계기업투자주식처분손실
-
-
51,367
198,231

관계기업투자주식평가손실
(10,702)
-
-
-

복구충당부채전입액
-
765
991
2,926

잡손실
256
20,723
14,249
48,968

합 계
98,077
1,167,309
69,139
535,032

34. 법인세
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다.

35. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주당분기순손실
(726,757,743)
(3,423,114,073)
(1,952,231,524)
(6,322,832,661)

가중평균유통보통주식수
27,788,514
27,540,291
23,545,727
22,030,728

기본주당손실
(26)
(124)
(83)
(287)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수는 당분기 중 이루어진 보통주 액면병합을 고려하여 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).
<당분기>

구분
기간
보통주식수
유통주식수 적수

기초 발행주식
2020.01.01~2020.09.30
27,079,296
7,419,727,104

유상증자
2020.03.24~2020.09.30
617,284
117,901,244

자기주식
2020.05.22~2020.09.30
(1,167)
(154,044)

전환권 행사
2020.09.11~2020.09.30
428,265
8,565,300

합 계
28,123,678
7,546,039,604

<전분기>

구분
기간
보통주식수
유통주식수 적수

기초발행주식
2019.01.01~2019.09.30
20,696,680
5,650,193,640

기초자기주식
2019.01.01~2019.03.15
(122,765)
(8,961,845)

자기주식처분
2019.01.01~2019.03.15
122,765
-

전환청구
2019.05.03~2019.09.30
881,834
133,156,934

유상증자
2019.06.01~2019.09.30
1,967,213
239,999,986

합 계
23,545,727
6,014,388,715

(3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분
행사기간
발행될 보통주식수
행사가격
행사방법

주식선택권
2017.3.30~2022.3.29
117,395주
2,224원/주
신주교부등

36. 담보제공 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산
담보제공사유
장부금액
담보설정금액
담보권자

유형자산
차입금담보
10,392,204
8,628,000
기업은행

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공한자
제공내역
제공받는자
제공받은금액

한국무역보험공사
차입금보증
우리은행
306,000

기술보증기금
차입금보증
기업은행
567,000

합 계
873,000

37. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
내용
약정한도금액
실행금액
비고

기업은행
운영자금
630,000
630,000
단기

기업은행
운영자금
350,000
350,000
단기

한국산업은행
운영자금
1,000,000
1,000,000
단기

우리은행
무역금융
900,000
900,000
단기

기업은행
무역금융
340,000
340,000
단기

기업은행
시설자금
6,500,000
6,500,000
장기

합 계
9,720,000
9,720,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연도

금액

2020.10.01~2021.09.30
65,152

2021.10.01~2022.09.30
36,807

합 계

101,959

한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 16,570천원의 보증금을 제공하고 있습니다.

38. 현금흐름표

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

현금
61,349
12,740

원화예금
162,648
302,346

외화예금
795,983
379,876

합 계
1,019,980
694,962

(2) 당분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기초
연결범위변동
재무현금흐름
전환권발행
전환권행사/상환
유효이자율상각
당분기말

단기차입금
4,325,200
(1,194,200)
89,000
-
-
-
3,220,000

장기차입금
7,000,000
-
(500,000)
-
-
-
6,500,000

전환사채
2,360,098
-
-
8,148,154
(10,165,105)
656,853
1,000,000

합 계
13,685,298
(1,194,200)
(411,000)
8,148,154
(10,165,105)
656,853
10,720,000

(3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

전환권의 행사 및 상환
10,165,105
2,122,243

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손실의 인식(*)
1,188,874
2,335,233

단기대여금을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 회수
572,000
-

전환사채 발행
9,600,000
-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류
360,916
-

관계기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류
375,600
-

(*) 비지배지분에 귀속되는 금액을 포함하였습니다.

39. 금융상품의 범주별 분류

(1) 범주별 장부금액과 공정가치
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

1) 금융자산
<당분기말>

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
-
-
1,019,980
1,019,980
-

매출채권및기타채권
-
-
2,423,574
2,423,574
-

당기손익-공정가치측정금융자산
2,373,802
-
-
2,373,802
2,373,802

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
3,049,401
-
3,049,401
3,049,401

기타유동금융자산
-
-
110,000
110,000
-

기타비유동금융자산
-
-
319,636
319,636
-

합 계
2,373,802
3,049,401
3,873,190
9,296,393
5,423,203

<전기말>

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
-
-
694,962
694,962
-

매출채권및기타채권
-
-
4,538,888
4,538,888
-

당기손익-공정가치측정금융자산
1,701,441
-
-
1,701,441
1,701,441

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
5,343,845
-
5,343,845
5,343,845

기타유동금융자산
-
-
20,000
20,000
-

기타비유동금융자산
-
-
426,904
426,904
-

합 계
1,701,441
5,343,845
5,680,754
12,726,040
7,045,286

2) 금융부채
<당분기말>

구분
상각후원가측정금융부채
공정가치

매입채무및기타채무
369,808
-

단기차입금
3,220,000
-

전환사채
1,000,000
-

기타유동금융부채
267,012
-

장기차입금
6,500,000
-

기타비유동금융부채
149,330
-

합 계
11,506,150
-

<전기말>

구분
상각후원가측정금융부채
공정가치

매입채무및기타채무
1,920,833
-

단기차입금
4,325,200
-

전환사채
2,360,098
-

기타유동금융부채
246,591
-

장기차입금
7,000,000
-

기타비유동금융부채
225,373
-

합 계
16,078,095
-

3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 

1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

특히, 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 금융자산
-
276,808
2,096,994
2,373,802

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
3,049,401
3,049,401

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

장부금액

가치평가기법

투입변수

채무상품
276,808

DCF, 시장 접근법

금리, 주가, 채권지수

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

장부금액

가치평가기법

투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

채무상품
2,096,994
DCF, 시장접근법
성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품
3,049,401
DCF, 시장접근법
성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다.

(3) 금융상품의 범주별 순손익
당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기>

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합 계

이자수익
-
30,290
-
-
30,290

외환차익
-
173,810
-
932
174,742

외화환산이익
-
75,832
-
-
75,832

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
100,000
-
-
-
100,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
21,036
-
-
-
21,036

기타의 대손상각비 환입
-
24,071
-
-
24,071

파생상품평가이익
-
-
270,941
-
270,941

사채상환이익

-
93,066
93,066

이자비용
-
-
-
(1,026,885)
(1,026,885)

외환차손
-
(59,762)
-
(11,396)
(71,158)

외화환산손실
-
(114,346)
-
(22)
(114,368)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(126,255)
-
-
-
(126,255)

대손상각비
-
(100,553)
-
-
(100,553)

기타의 대손상각비
-
(28,853)
-
-
(28,853)

합 계
(5,219)
489
270,941
(944,305)
(678,094)

<전분기>

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합 계

이자수익
-
54,794
-
-
54,794

외환차익
-
112,744
-
1,234
113,978

외화환산이익
-
558,324
-
538
558,862

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
5,601
-
-
-
5,601

파생상품평가이익
-
-
478,515
-
478,515

이자비용
-
-
-
(1,952,631)
(1,952,631)

외환차손
-
(62,729)
-
(1,929)
(64,658)

외화환산손실
-
(14,722)
-
(21)
(14,743)

대손상각비
-
(118,973)
-
-
(118,973)

기타의 대손상각비
-
(20,044)
-
-
(20,044)

합 계
5,601
509,394
478,515
(1,952,809)
(959,299)

40. 금융위험관리
연결실체는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.

1) 신용위험 최대 노출정도
보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
1,019,980
694,962

매출채권및기타채권
2,423,574
4,538,888

당기손익-공정가치측정금융자산
2,373,802
1,701,441

기타유동금융자산
110,000
20,000

기타비유동금융자산
319,636
426,904

합 계
6,246,992
7,382,195

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.

한편, 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

2) 손실충당금
연결실체는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

-
송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급

-
상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

연결실체는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

-
지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

-
차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

-
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

금액

당기초
3,807,433

당기손익으로 인식된 평가
100,553

환율변동효과로 인식된 평가
6,159

당분기말
3,914,145

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분

주요경영진

기타

합 계

당기초
-
4,594,009
4,594,009

당기 중 기타비용으로 인식된
손실충당금의 증가

-
(810,723)
(810,723)

당분기말
-
3,783,286
3,783,286

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
장부금액
계약상현금흐름(*1)
1년이내
1년초과

매입채무및기타채무
369,808
346,527
346,527
-

단기차입금
3,220,000
3,323,125
3,323,125
-

전환사채(*)
1,000,000
1,000,000
1,000,000
-

기타유동금융부채
267,012
250,553
250,553
-

장기차입금
6,500,000
6,867,175
-
6,867,175

기타비유동금융부채
149,330
195,246
-
195,246

합 계
11,506,150
11,982,626
4,920,205
7,062,421

(*) 조기상환 청구기간 및 전환 청구기간을 고려하여 전환사채 및 파생상품부채를 유동부채로 분류하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결실체는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기말>

구분
화폐성자산
화폐성부채

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

USD
436,570
512,319
-
-

JPY
119,953,077
1,333,950
-
-

CNY
341,223
58,491
3,600
619

EUR
266
364
-
-

HKD
730
111
-
-

합 계
(*)
1,905,235
(*)
619

(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.

<전기말>

구분
화폐성자산
화폐성부채

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

USD
493,591
571,469
44,853
51,931

JPY
149,371,451
1,588,521
-
-

CNY
65,287
10,821
3,600
597

EUR
266
345
-
-

HKD
1,107
165
-
-

합 계
(*)
2,171,321
(*)
52,528

(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
25,616
(25,616)
25,977
(25,977)

JPY
66,698
(66,698)
79,426
(79,426)

CNY
2,894
(2,894)
511
(511)

EUR
18
(18)
17
(17)

HKD
6
(6)
8
(8)

합 계
95,232
(95,232)
105,939
(105,939)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산
958,631
694,962

단기대여금
2,320,281
3,985,563

단기금융상품
110,000
20,000

금융자산 소계
3,388,912
4,700,525

단기차입금
3,220,000
4,325,200

장기차입금
6,500,000
2,360,098

전환사채
1,000,000
7,000,000

금융부채 소계
10,720,000
13,685,298

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

단기차입금
1,240,000
1,340,000

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(12,400)
12,400
(13,400)
13,400

(4) 자본위험
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기말
전기말

부채총계
12,129,589
16,947,848

자본총계
16,088,647
18,022,437

부채비율
75.4%
94.0%

4. 재무제표

재무상태표

제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 20 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 21 기 3분기말

제 20 기말

자산

유동자산

9,458,672,266

8,014,041,930

현금및현금성자산

337,802,547

214,922,351

매출채권 및 기타유동채권

3,945,958,186

4,094,424,554

기타유동금융자산

110,000,000

20,000,000

재고자산

3,130,841,393

2,309,561,961

계약자산

10,265,615

99,341,246

기타유동자산

1,912,686,285

1,215,974,791

당기법인세자산

11,118,240

59,817,027

비유동자산

19,418,469,591

24,596,249,573

당기손익-공정가치측정금융자산

2,373,802,317

1,701,441,027

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

3,049,401,470

2,283,741,199

종속기업투자

10,000,000

4,501,368,750

관계기업투자

600,000,000

1,820,000,000

기타비유동금융자산

304,071,361

299,105,754

투자부동산

4,734,684,924

1,833,502,219

유형자산

7,579,555,585

10,380,301,826

영업권 이외의 무형자산

766,953,934

1,776,788,798

자산총계

28,877,141,857

32,610,291,503

부채

유동부채

4,896,400,804

7,741,488,049

매입채무 및 기타유동채무

383,161,307

1,874,861,768

단기차입금

3,220,000,000

3,131,000,000

기타유동금융부채

244,660,642

228,432,246

유동성전환사채

1,000,000,000

2,360,098,390

기타유동부채

42,164,850

31,177,863

유동계약부채

6,414,005

115,917,782

비유동부채

7,112,722,775

7,635,153,249

장기차입금

6,500,000,000

7,000,000,000

기타비유동금융부채

149,329,729

225,373,910

기타비유동부채

62,754,453

61,989,224

퇴직급여부채

400,638,593

347,790,115

부채총계

12,009,123,579

15,376,641,298

자본

자본금

14,062,422,500

13,539,648,000

자본잉여금

54,503,892,650

52,980,045,841

기타포괄손익누계액

(2,321,283,140)

(2,556,713,713)

기타자본구성요소

(338,727,760)

(336,370,420)

이익잉여금(결손금)

(49,038,285,972)

(46,392,959,503)

자본총계

16,868,018,278

17,233,650,205

자본과부채총계

28,877,141,857

32,610,291,503

포괄손익계산서

제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

제 21 기 3분기

제 20 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

2,793,597,595

7,252,569,398

3,050,243,962

7,455,443,141

매출원가

2,205,321,976

5,803,598,300

2,512,019,574

6,479,141,784

매출총이익

588,275,619

1,448,971,098

538,224,388

976,301,357

판매비와관리비

1,150,419,431

3,196,934,064

2,860,253,827

5,637,543,634

영업이익(손실)

(562,143,812)

(1,747,962,966)

(2,322,029,439)

(4,661,242,277)

금융수익

91,514,631

4,253,724,396

365,986,686

1,324,456,905

금융원가

425,133,523

1,364,615,413

846,176,742

2,250,632,823

기타이익

515,956

454,314,836

8,593,417

10,648,990

기타손실

108,727,403

4,344,206,518

15,240,213

334,269,198

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,003,974,151)

(2,748,745,665)

(2,808,866,291)

(5,911,038,403)

법인세비용

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(1,003,974,151)

(2,748,745,665)

(2,808,866,291)

(5,911,038,403)

기타포괄손익

290,876,537

233,172,591

1,835,977,403

2,973,968,387

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

290,876,537

233,172,591

1,835,977,403

2,973,968,387

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실

235,430,573

235,430,573

1,837,297,030

2,977,812,036

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

55,445,964

(2,257,982)

(1,319,627)

(3,843,649)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

(713,097,614)

(2,515,573,074)

(972,888,888)

(2,937,070,016)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(36)

(100)

(119)

(268)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(36)

(100)

(119)

(268)

자본변동표

제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

10,348,340,100

38,768,000,650

(5,313,044,940)

(894,663,820)

(36,924,123,384)

5,984,508,606

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(5,911,038,403)

(5,911,038,403)

유상증자

983,606,500

5,003,454,830

0

0

0

5,987,061,330

전환사채의 전환

440,917,100

1,675,206,458

0

0

0

2,116,123,558

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

0

558,293,400

0

558,293,400

주식선택권행사

0

0

0

275,735,705

0

275,735,705

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(3,843,649)

(3,843,649)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실

0

0

(17,513,586)

0

60,001,600

42,488,014

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분

0

0

2,995,325,622

0

0

2,995,325,622

금융자산 재분류

0

0

0

0

0

0

2019.09.30 (기말자본)

11,772,863,700

45,446,661,938

(2,335,232,904)

(60,634,715)

(42,779,003,836)

12,044,654,183

2020.01.01 (기초자본)

13,539,648,000

52,980,045,841

(2,556,713,713)

(336,370,420)

(46,392,959,503)

17,233,650,205

당기순이익(손실)

0

0

0

(2,748,745,665)

(2,748,745,665)

유상증자

308,642,000

683,751,690

0

0

0

992,393,690

전환사채의 전환

214,132,500

840,095,119

0

0

0

1,054,227,619

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

0

(2,357,340)

0

(2,357,340)

주식선택권행사

0

0

0

0

0

0

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(2,257,982)

(2,257,982)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실

0

0

(543,284,740)

0

0

(543,284,740)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분

0

0

814,719,491

0

69,673,000

884,392,491

금융자산 재분류

0

0

(36,004,178)

0

36,004,178

0

2020.09.30 (기말자본)

14,062,422,500

54,503,892,650

(2,321,283,140)

(338,727,760)

(49,038,285,972)

16,868,018,278

현금흐름표

제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

제 21 기 3분기

제 20 기 3분기

영업활동현금흐름

(4,543,651,128)

(4,437,438,864)

당기순이익(손실)

(2,748,745,665)

(5,911,038,403)

당기순이익조정을 위한 가감

2,723,879,996

4,009,292,053

외화환산손실

114,332,897

14,743,000

이자비용

1,010,787,485

1,905,438,778

대손상각비

269,236,410

655,708,530

기타의 대손상각비

42,375,228

270,226,400

재고자산평가손실

16,314,508

346,462,080

재고자산감모손실

36,828,329

0

당기손익인식금융자산평가손실

126,254,583

0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

3,473,400,000

0

유형자산처분손실

96,336,310

71,253,262

경상연구개발비

26,613,965

51,149,830

감가상각비

637,643,707

831,035,072

무형자산상각비

478,279,003

517,573,025

무형자산손상차손

856,597,326

211,122,075

퇴직급여

77,452,527

81,068,405

주식보상비용(환입)

0

275,735,705

외화환산이익

(75,831,998)

(558,323,870)

이자수익

(29,990,548)

(170,366,187)

당기손익인식금융자산평가이익

(21,035,842)

(5,601,092)

당기손익인식금융자산처분이익

(100,000,000)

0

기타의 대손충당금환입

(3,497,470,681)

0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익

(384,800,000)

0

유형자산처분이익

(65,436,029)

(9,417,960)

파생상품평가이익

(270,940,800)

(478,515,000)

전환사채상환이익

(93,066,384)

0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(4,252,840,704)

(2,358,083,051)

매출채권의 감소(증가)

(915,856,274)

(539,646,546)

미수금의 감소(증가)

(55,532,771)

(182,111,369)

선급금의 감소(증가)

(710,079,286)

(348,826,198)

선급비용의 감소(증가)

13,367,792

19,112,598

재고자산의 감소(증가)

(874,422,269)

(384,043,452)

계약자산의 증가(감소)

89,075,631

0

사용권자산의 감소(증가)

0

(591,868,322)

임차보증금의 감소(증가)

0

5,461,416

금융리스채권의 감소(증가)

40,800,000

(111,201,370)

매입채무의 증가(감소)

(1,234,846,159)

385,936,359

미지급금의 증가(감소)

(241,995,295)

(788,172,620)

장기미지급금의 증가(감소)

0

1,016,313

선수금의 증가(감소)

17,921,835

(45,779,644)

선수수익의 증가(감소)

(1,547,599)

5,112,264

예수금의 증가(감소)

(5,387,249)

1,117,250

계약부채의 증가(감소)

(109,503,777)

0

임대보증금의 증가(감소)

0

(5,112,264)

금융리스부채의 증가(감소)

(211,359,287)

237,708,078

복구충당부채의 증가(감소)

0

61,405,592

퇴직급여채무의 증가(감소)

(121,943,056)

(149,550,627)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

61,845,985

63,950,457

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)

6,621,075

7,409,034

이자수취(영업)

40,929,982

222,157,985

이자지급(영업)

(355,573,524)

(348,251,021)

법인세납부(환급)

48,698,787

(51,516,427)

투자활동현금흐름

4,715,006,616

(7,495,510,219)

단기금융상품의 처분

0

370,000,000

대여금의 감소

258,000,000

2,763,026,320

당기손익 공정가치측정금융자산의 처분

126,419,969

0

기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 처분

2,955,963,500

4,517,914,600

관계기업에 대한 투자자산의 처분

1,829,200,000

480,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분

4,501,368,750

0

유형자산의 처분

113,907,887

909,090

임대보증금의 증가

10,000,000

46,150,000

임차보증금의 감소

0

345,100,000

단기금융상품의 취득

(90,000,000)

(250,000,000)

대여금의 증가

(30,000,000)

(700,000,000)

당기손익 공정가치측정금융자산의 취득

(1,164,916,020)

(1,600,770,215)

기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 취득

(2,072,000,000)

(1,498,164,412)

투자부동산의 취득

0

(1,843,397,709)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(10,000,000)

0

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(600,000,000)

0

유형자산의 취득

(777,896,005)

(9,038,481,828)

무형자산의 취득

(325,041,465)

(1,087,796,065)

임차보증금의 증가

(10,000,000)

0

재무활동현금흐름

(12,730,350)

11,745,235,670

단기차입금의 증가

690,000,000

0

장기차입금의 증가

0

7,000,000,000

유상증자

992,393,690

5,980,942,270

자기주식의 처분

0

558,293,400

단기차입금의 상환

(601,000,000)

(1,794,000,000)

장기차입금의 상환

(500,000,000)

0

사채의 상환

(591,766,700)

0

자기주식의 취득

(2,357,340)

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(35,744,942)

(5,181,072)

현금및현금성자산의순증가(감소)

122,880,196

(192,894,485)

기초현금및현금성자산

214,922,351

264,946,622

기말현금및현금성자산

337,802,547

72,052,137

5. 재무제표 주석

제 21(당) 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지

제 20(전) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지

엔시트론 주식회사

1. 회사의 개요

엔시트론 주식회사(이하 "당사")는 2000년 4월 1일에 설립되어 오디오 신호처리와 관련한 반도체 및 부품개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사가 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 11월 15일자로 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 2009년 3월 31일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.

당사의 설립시 자본금은 400백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 14,062백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)티알에스 (12.92%)입니다.

한편, 당사는 2017년 7월 25일에 개최된 주주총회를 통해 기업 이미지 제고 목적으로 사명을 네오피델리티 주식회사에서 엔시트론 주식회사로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준
당사는 2020년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준
을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.
이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107
호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산과 부채, 수익과 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 

3. 유의적인 회계정책

(1) 유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소
 비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기
 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고
 있지 않다.

그 밖의 모든 자산 및 부채는 비유동으로로 분류하고 있습니다. 

(2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 사업부문의 정보

당사는 전체 매출에서 신규사업부문의 매출이 차지하는 비중이 증가함에 따라 전략적인 영업단위를 4개의 보고부문으로 변경하였습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

(1) 사업부문 및 제품유형
당사의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.

사업부문
제품유형

반도체칩 부문
디지털 오디오 앰프 솔루션 제품 제조 및 판매

스피커 부문
평면 TV용 스피커 제조 및 판매

헬스케어 부문
헬스케어용 IPL, Aqua Peel 제조 및 판매

기타
전자장비 및 전자부품, 의료용소모품 등 판매

(2) 사업부문별 매출
당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

반도체칩 부문
2,280,107
5,271,470
1,263,978
4,828,538

스피커 부문
-
49,478
75,866
188,563

헬스케어 부문
432,016
1,687,621
541,250
1,180,428

기타
81,475
244,000
1,169,150
1,257,914

합 계
2,793,598
7,252,569
3,050,244
7,455,443

(3) 주요 고객에 대한 정보
당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
사업부문
당분기
전분기

A기업
반도체칩 부문
1,799,096
2,561,573

B기업
반도체칩 부문
3,328,384
1,539,763

C기업
헬스케어 부문
121,452
933,534

합 계
5,248,932
5,034,870

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

단기대여금
2,320,281
6,583,963

손실충당금
(2,190,289)
(5,384,094)

매출채권
8,389,325
7,488,095

손실충당금
(4,836,035)
(4,566,799)

미수금
1,490,099
1,432,392

손실충당금
(1,229,792)
(1,251,687)

미수수익
130,429
160,010

손실충당금
(128,060)
(367,455)

합 계
3,945,958
4,094,425

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>

구분
매출채권
기타채권
합 계

기초잔액
4,566,799
7,003,236
11,570,035

출자전환
-
(3,473,400)
(3,473,400)

설정
269,236
18,304
287,540

기말잔액
4,836,035
3,548,141
8,384,176

<전분기>

구분
매출채권
기타채권
합 계

기초잔액
5,464,365
6,159,285
11,623,650

설정
655,709
270,226
925,935

기말잔액
6,120,074
6,429,511
12,549,585

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

<당분기말>

구분
채권금액
손상금액
장부금액

미연체
3,071,274
260,577
2,810,697

30일이내
355,355
270,723
84,632

31~60일이내
372,729
344,373
28,356

61~90일이내
417,327
387,767
29,560

90일초과
4,172,639
3,572,595
600,044

합 계
8,389,324
4,836,035
3,553,289

<전기말>

구분
채권금액
손상금액
장부금액

미연체
2,157,282
37,013
2,120,269

30일이내
297,003
12,496
284,507

31~60일이내
103,240
4,438
98,802

61~90일이내
129,338
12,194
117,144

90일초과
4,801,232
4,500,658
300,574

합 계
7,488,095
4,566,799
2,921,296

당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 차주(매출처)의 신용력과 과거 손실경험을 고려하여 개별적으로 손상을 인식하고 있습니다. 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 41를 참고하시기 바랍니다.

6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기말>

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
1,303,179
(221,288)
1,081,891

제품
2,018,168
(1,084,496)
933,672

재공품
250,951
(3,429)
247,522

원재료
2,057,271
(1,189,515)
867,756

미착품
-
-
-

합 계
5,629,569
(2,498,728)
3,130,841

<전기말>

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
544,991
(221,288)
323,703

제품
2,173,102
(1,072,754)
1,100,348

재공품
153,710
(3,651)
150,059

원재료
1,881,876
(1,184,720)
697,156

미착품
38,296
-
38,296

합 계
4,791,975
(2,482,413)
2,309,562

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

재고자산평가손실
16,537
346,462

재고자산평가손실환입
(222)
-

합 계
16,315
346,462

7. 계약자산 및 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기말>

구분
계약자산
계약부채

반품제품회수권
10,265
-

환불부채
-
6,414

<전기말>

구분
계약자산
계약부채

반품제품회수권
99,341
-

환불부채
-
115,918

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당분기>

구분
계약자산
계약부채

기초잔액
99,341
115,918

설정(환입)
(89,076)
(109,504)

기말잔액
10,265
6,414

<전분기>

구분
계약자산
계약부채

기초잔액
113,094
129,585

설정(환입)
-
-

기말잔액
113,094
129,585

8. 기타금융자산

 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
110,000
-
20,000
-

보증금
-
229,513
-
263,823

금융리스채권
-
74,558
-
35,282

합 계
110,000
304,071
20,000
299,105

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,904,138
-
1,194,059
-

선급비용
8,548
-
21,916
-

합 계
1,912,686
-
1,215,975
-

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

채무상품(보험상품)
276,808
219,886

채무상품(출자금)
2,096,994
1,481,555

합 계
2,373,802
1,701,441

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
1,701,441
893,806

취득
1,164,916
1,422,000

대체
(360,916)
-

처분
(73,190)
(504,306)

손상
50,000
-

평가
(108,449)
(110,059)

기말잔액
2,373,802
1,701,441

(3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 인식한 평가이익은 17,806천원이며, 평가손실은 126,255천원입니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

지분상품(비상장주식)
3,049,401
2,283,741

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

지분율

취득원가

당분기말

전기말

(주)이지함화장품
11.11%
600,000
158,295
158,295

다담인베스트먼트㈜
6.39%
1,000,000
392,200
392,200

주식회사 에스디옵틱스
-
-
-
927,571

㈜웰랑
1.79%
322,000
498,106
805,675

㈜티에이네트웍스
9.00%
558,293
-
-

(주)하임바이오텍
13.72%
1,500,800
1,500,800
-

(주)케이앤투자파트너스
1.90%
500,000
500,000
-

합 계
4,481,093
3,049,401
2,283,741

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
2,283,741
2,787,150

취득
2,072,000
1,498,164

대체
736,516
-

처분
(1,499,571)
(1,582,956)

평가
(543,285)
(418,617)

기말잔액
3,049,401
2,283,741

(4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
(2,556,714)

(5,313,045)

대체
(36,004)
-

처분
814,720
3,174,949

평가
(543,285)
(418,618)

기말잔액
(2,321,283)
(2,556,714)

12. 종속기업투자

(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
결산일
지분율
주요 영업활동

NF Anhui, INC.
중국
12월말
100.0%
음향기기 제조 및 판매

NF China, INC.
중국
12월말
100.0%

NF Industries
 Company Limited
홍콩
12월말
100.0%
반도체칩 판매

㈜엔시트론에이치앤비
대한민국
12월말
100.0%
헬스케어기기 판매

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명

취득원가

손상차손누계

장부금액

당분기말
전기말

NF Anhui, INC.
6,828,320
(6,828,320)
-
-

NF China, INC.
1,756,080
(1,756,080)
-
-

NF Industries
 Company Limited
1,314,520
(1,314,520)
-
-

㈜엔시트론에이치앤비
10,000
-
10,000
-

(주)이후인베스트먼트(*)
-
-
-
4,501,369

합 계
9,908,920
(9,898,920)
10,000
4,501,369

(*) 당분기 중 소유 주식을 모두 처분하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당분기

전기

기초잔액
4,501,369
4,501,369

취득
10,000
-

대체취득
3,473,400
-

처분
(4,501,369)
-

손상차손
(3,473,400)
-

기말잔액
10,000
4,501,369

(4) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당분기순손익

NF Anhui, INC.
654,997
918,421
-
(137,281)

NF China, INC.
823
362,674
-
-

NF Industries
 Company Limited
1,601,412
4,107,980
3,433,018
(671,427)

㈜엔시트론에이치앤비
31,605
248,464
182,226
(226,858)

합 계
2,288,837
5,637,539
3,615,244
(1,035,566)

상기 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 또한, 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
결산일
지분율
주요 영업활동

Rowan beauty Co.,Ltd.(*1)
일본
3월말
50.0%
IPL 판매

알파원인베스트먼트(주)
대한민국
12월말
30.0%
벤처투자조합 결성 및 운용

(*1) 피투자기업의 대표이사 및 그 자녀가 50%의 지분을 소유하고 있어 의결권의 과반수를 행사할 수 없는 등 당사는 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있지 아니하여 종속기업으로 분류하지 아니하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명

취득원가

순자산
지분금액

장부금액

당분기말
전기말

Rowan beauty Co.,Ltd.
101,647
(56,643)
-
-

알파원인베스트먼트(주)
600,000
600,000
600,000
-

티알제2호티에스조합(*1)
-
-
-
320,000

(주)하임바이오텍(*2)
-
-
-
1,500,000

합 계
701,647
543,357
600,000
1,820,000

(*1) 당분기 중 소유 출자지분을 모두 양도하였습니다.
(*2) 당분기 중 (주)하임바이오텍의 지분 일부매각에 따라 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당분기

전기

기초잔액
1,820,000
2,800,000

취득
10,200,000
-

재분류(*)
(375,600)
-

처분
(11,044,400)
(480,000)

손상 인식
-
(500,000)

기말잔액
600,000
1,820,000

(*) 당분기 중 지분을 일부매각하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다.

14. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명
관계내역
소재지
결산일
지분율

NF Anhui, INC.
종속기업
중국
12월말
100.0%

NF China, INC.
종속기업
중국
12월말
100.0%

NF Industries Company Limited
종속기업
홍콩
12월말
100.0%

㈜엔시트론에이치앤비
종속기업
대한민국
12월말
100.0%

Rowan beauty Co.,ltd.
관계기업
일본
3월말
50.0%

알파원인베스트먼트(주)
관계기업
대한민국
12월말
30.0%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>

특수관계자명
자본투자
자금대여
자본회수
매출
대손상각비(환입)
기타의 대손상각비

NF Anhui, INC.
3,473,400
(3,473,400)
-
-
887
2,043

NF Industries Company Limited
-
-
-
3,328,384
484,792
-

㈜엔시트론에이치앤비

10,000
-
-
139,159
86,311
-

㈜이후인베스트먼트
-
-
4,501,369
-
-
-

Rowan beauty Co.,ltd.
-
-
-
-
-
9,718

㈜웰리브
9,600,000
-
9,600,000
-
-
-

티알제2호티에스조합
-
-
320,000
-
-
-

알파원인베스트먼트(주)
600,000
-
-
-
-
-

합 계
13,683,400
(3,473,400)
14,421,369
3,467,543
571,990
11,761

<전분기>

특수관계자명
자본투자
자본회수
매출
매입
이자수익
대손상각비(환입)

NF Anhui, INC.
-
-
39,347
204,338
79,749
118

NF Industries Company Limited
-
-
2,345,201
-
-
267,185

NEO FIDELITY S.R.O
-
-
125,129
-
-
829,320

(주)이후인베스트먼트
4,501,369
-
-
-
-
-

티알제2호티에스조합
-
600,000
-
-
-
-

(주)하임바이오텍
2,000,000
-
-
-
-
-

합 계
6,501,369
600,000
2,509,677
204,338
79,749
1,096,623

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기말>

특수관계자명
단기대여금
대손충당금
매출채권
대손충당금
기타채권

NF Anhui, INC.
-
-
66,269
66,269
270,701

NF Industries Company Limited
-
-
4,085,629
1,698,646
-

㈜엔시트론에이치앤비
-
-
143,075
86,311
99,900

Rowan beauty Co.,ltd.
222,412
222,412
-
-
-

합 계
222,412
222,412
4,294,973
1,851,226
370,601

<전기말>

특수관계자명
단기대여금
대손충당금
매출채권
대손충당금
기타채권

NF Anhui, INC.
3,473,400
3,473,400
65,382
65,382
268,658

NF Industries Company Limited
-
-
3,108,712
1,213,854
-

Rowan beauty Co.,ltd.
212,694
212,694
-
-
-

합 계
3,686,094
3,686,094
3,174,094
1,279,236
268,658

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기
전분기

단기급여
143,500
284,250

퇴직급여
9,712
39,430

합 계
153,212
323,680

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당사는 임직원에 대한 우리사주 취득자금 및 주택 전세자금을 대출하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 327,869천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기말>

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
3,911,266
-
3,911,266

건물
882,235
(58,816)
823,419

합 계
4,793,501
(58,816)
4,734,685

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>

구분
당기초
취득
처분
대체(*)
감가상각
당분기말

토지
1,504,124
-
-
2,407,142
-
3,911,266

건물
329,378
-
-
511,288
(17,247)
823,419

합 계
1,833,502
-
-
2,918,430
(17,247)
4,734,685

(*) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익(비용)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기

운용리스수익
46,101

감가상각비
(17,247)

합 계
28,854

(4) 당분기말 현재 향후 수취할 리스료의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
1년이내
1년초과
합계

투자부동산 임대
59,535
15,000
74,535

16. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기말>

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
4,681,831
-
-
4,681,831

건물
1,280,317
(181,458)
-
1,098,859

시설장치
1,378,171
(1,073,395)
-
304,776

기계장치
670,014
(18,326)
-
651,688

차량운반구
51,701
(33,544)
-
18,157

공구와기구
3,352,891
(2,868,742)
-
484,149

비품
468,695
(373,425)
-
95,270

사용권자산
340,554
(95,728)
-
244,826

합 계
12,224,174
(4,644,618)
-
7,579,556

<전기말>

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
7,088,973
-
-
7,088,973

건물
1,823,278
(149,283)
-
1,673,995

시설장치
1,378,171
(996,107)
-
382,064

차량운반구
51,701
(25,789)
-
25,912

공구와기구
3,367,876
(2,647,049)
(7,099)
713,728

비품
463,813
(340,602)
-
123,211

사용권자산
507,437
(135,018)
-
372,419

합 계
14,681,249
(4,293,848)
(7,099)
10,380,302

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>

구분
당기초
취득
처분
대체(*)
감가상각
당분기말

토지
7,088,973
-
-
(2,407,142)
-
4,681,831

건물
1,673,995
-
-
(511,288)
(63,848)
1,098,859

시설장치
382,064
-
-
-
(77,288)
304,776

기계장치
-
670,014
-
-
(18,328)
651,686

차량운반구
25,912
-
-
-
(7,755)
18,157

공구와기구
713,728
103,000
(80,500)
-
(252,078)
484,150

비품
123,211
4,882
-
-
(32,822)
95,271

사용권자산
372,419
40,684
-
-
(168,277)
244,826

합 계
10,380,302
818,580
(80,500)
(2,918,430)
(620,396)
7,579,556

(*) 당분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.

<전분기>

구분
당기초
취득
처분
감가상각
당분기말

토지
8,223
7,080,750
-
-
7,088,973

건물
134,733
1,597,152
-
(35,099)
1,696,786

시설장치
333,852
135,618
-
(91,845)
377,625

차량운반구
40,052
-
(1)
(9,071)
30,980

공구와기구
987,096
195,093

(286,731)
895,458

비품
137,614
29,868
-
(34,763)
132,719

사용권자산
-
403,073
-
(179,077)
223,996

합 계
1,641,570
9,441,554
(1)
(636,586)
10,446,537

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당분기

전분기

투자부동산(판매비와관리비)
17,247
5,655

유형자산(판매비와관리비)
585,828
825,380

유형자산(제조원가)
34,569
-

합 계
637,644
831,035

판매비와관리비
603,075
831,035

제조원가
34,569
-

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액(정부보조금 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>

구분
당기초
취득
상각
손상
당분기말

소프트웨어
25,838
-
(19,865)
-
5,973

산업재산권
16,345
-
(4,792)
-
11,553

개발비
1,734,606
325,041
(453,622)
(856,597)
749,428

합 계
1,776,789
325,041
(478,279)
(856,597)
766,954

<전분기>

구분
전기초
취득
상각
손상
전분기말

소프트웨어
89,259
-
-
(34,428)
54,831

산업재산권
20,129
4,779
-
(8,357)
16,551

개발비
1,638,693
1,083,017
(211,122)
(474,788)
2,035,800

합 계
1,748,081
1,087,796
(211,122)
(517,573)
2,107,182

(2) 당분기 중 손상차손을 인식한 개발비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
당기손상

헬스케어부문
1,186,058
329,461
856,597
-
856,597

당사는 개발비와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 사용가치로 회수가능액을 측정하였습니다.

18. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

매입채무
117,455
1,352,279

미지급금
217,661
459,657

미지급비용
48,045
62,927

합 계
383,161
1,874,863

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
내역
이자율
당분기말
전기말

기업은행
운영자금
5.54%
630,000
630,000

기업은행
무역금융
2.75%~2.79%
690,000
340,000

우리은행
무역금융
3.96%
900,000
1,000,000

한국산업은행
운영자금
12.81%
1,000,000
1,161,000

합 계
3,220,000
3,131,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
내역
이자율
당분기말
전기말

기업은행
시설자금
3.37%
6,500,000
7,000,000

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석37 참조).
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
금액

2022년
6,500,000

20. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
발행일
만기일
연이자율
당분기말
전기말

제7회 무보증사모전환사채(*)
2017.09.27
2020.09.27
0.0%
1,000,000
2,360,098

합 계
1,000,000
2,360,098

주) 상기 사채의 전환청구 가능시한은 경과하였으며, 사채권자와 합의를 통하여 사채 만기일을 2020년 9월 27일에서 2020년 11월 27일로 연장 하였습니다. 

(2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
2,360,098
12,129,357

전환사채 발행
8,148,154
-

전환권 행사
(10,158,155)
(11,492,093)

유효이자율에 의한 상각
649,903
1,722,834

기말잔액
1,000,000
2,360,098

전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채에 내재된 파생상품부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
-
-

취득
1,451,846
-

행사
(1,180,905)
-

평가
(270,941)
-

기말잔액
-
-

(4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
2,360,098
12,129,357

사채발행(*)
8,148,154
-

전환권 행사
(10,158,155)
(11,492,093)

유효이자율에 의한 상각
649,903
1,722,834

기말잔액
1,000,000
2,360,098

(*) 당분기 중 제9회 전환사채를 발행하였으며, 당분기 중 전량 취득하여 소각하였습니다.

전환사채의 부채요소(일반사채현재가치)는 유효이자율을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 전환사채에 내재된 파생상품부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
-
-

취득
1,451,846
-

행사
(1,180,905)
-

평가
(270,941)
-

기말잔액
-
-

21. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

임대보증금
-
53,340
-
41,792

장기미지급금
-
5,638
-
5,638

리스부채
244,661
90,352
228,432
177,944

합 계
244,661
149,330
228,432
225,374

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

유동
244,661
228,432

비유동
90,352
177,944

합 계
335,013
406,376

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
406,376
-

회계정책변경효과(*)
-
503,903

차입(신규계약)
122,117
344,856

상환
(193,480)
(442,383)

기말잔액
335,013
406,376

유동
244,661
228,432

비유동
90,352
228,432

(*) 회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.

(4) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기

리스부채에 대한 이자비용
17,879

소액자산 리스료(*)
4,530

(*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다.

(5) 당분기 중 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 215,889천원입니다

22. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
22,430
-
4,508
-

선수수익
2,810
-
4,358
-

예수금
16,925
-
22,312
-

복구충당부채
-
62,754
-
61,989

합 계
42,165
62,754
31,178
61,989

23. 종업원급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
488,720
502,999

사외적립자산의 공정가치
(119,245)
(179,751)

소 계
369,475
323,248

장기종업원급여부채
31,164
24,542

합 계
400,639
347,790

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

기초잔액
502,999
537,097

당기근무원가
104,470
128,282

이자비용
3,194
9,828

퇴직금지급
(121,943)
(149,550)

기말잔액
488,720
525,657

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

기초잔액
179,751
242,885

사외적립자산의 기대수익
3,598
5,892

기여금납부
186,102
156,626

퇴직금지급
(247,949)
(220,577)

보험수리적손실(*)
(2,257)
(3,843)

기말잔액
119,245
180,983

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

당기근무원가
104,470
128,282

이자비용
3,194
9,828

사외적립자산의 기대수익
(3,598)
(5,892)

합 계
104,066
132,218

확정급여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 손익에 인식된 금액 중 개발비 및 경상개발비로 배부된 각각 38,438천원과 51,150천원입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

정기예금
119,245
179,751

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다

구분
당분기말
전기말

할인율
2.50%
2.50%

임금상승율
1.32%
1.32%

당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

당사는 확정급여제도의 운영으로 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(7) 당분기말 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 23,281천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다.

24. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

주당액면금액(*)
500원
100원

발행주식수
28,124,845주
135,396,480주

보통주자본금
14,062,422,500원
13,539,648,000원

(*) 당분기 중 주식병합으로 인하여 주당액면금액이 변경됐습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 보통주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주).

구분
당분기말
전기말

발행주식수
28,124,845
135,396,480

자기주식수(*)
(1,167)
-

유통보통주식수
28,123,678
135,396,480

(*) 당분기 중 주식병합으로 발생한 단주 1,167주를 취득하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원).

구분
당분기
전기

주식수
보통주자본금
주식수(*)
보통주자본금

기초잔액
27,079,296
13,539,648
103,483,401
10,348,340

유상증자
617,284
308,642
9,836,065
983,607

전환청구권 행사
428,265
214,133
22,077,014
2,207,701

기말잔액
28,124,845
14,062,423
135,396,480
13,539,648

(*) 당분기 중 주식병합으로 인하여 주식수가 변경됐습니다.

25. 자본잉여금 

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
53,791,482
51,931,547

기타자본잉여금
712,411
1,048,499

합 계
54,503,893
52,980,046

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
51,931,547
33,541,454

유상증자
686,331
4,955,455

전환사채 전환권 행사
1,173,604
13,434,638

기말잔액
53,791,482
51,931,547

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기말
전기말

전환권대가
208,279
840,220

기타자본잉여금
504,132
208,279

합 계
712,411
1,048,499

26. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(2,321,283)
(2,556,714)

(2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기말
전기말

기초잔액
(2,556,714)
(5,313,045)

대체
(36,004)
-

처분
814,720
3,174,949

공정가치 평가
(543,285)
(418,618)

기말잔액
(2,321,283)
(2,556,714)

27. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분
당분기말
전기말

자기주식(*)
(2,357)
-

주식매수선택권
107,651
107,651

자기주식처분손실
(444,021)
(444,021)

합 계
(338,727)
(336,370)

(*) 당분기 중 주식병합으로 발생한 단주 1,167주를 취득하였습니다.

(2) 당분기말 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기초
취득
처분
당분기말

자기주식
-
(2,357)
-
(2,357)

주식매수선택권
107,651
-
-
107,651

자기주식처분손실
(444,021)
-
-
(444,021)

합 계
(336,370)
(2,357)
-
(338,727)

(3) 당분기말 현재 주식선택권 부여현황은 다음과 같습니다.

구 분
내용

부여일
2015년 3월 30일

부여대상자
엔시트론(주) 임직원

부여주식의 종류와 수량
기명식 보통주 400,000주(주식병합 전 2,000,000주)

부여방법
신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권행사 신청시 이사회가 결정

행사가격
2,224원/주당

행사가능기간
2017년 3월 30일부터 2022년 3월 29일까지

가득조건
용역제공조건: 2년

(4) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분
당분기
전기(*)

기초 유효부여수량
400,000
400,000

주식선택권의 부여
117,395
117,395

퇴사 등에 의한 소멸
-
-

주식선택권의 행사
-
-

기말 유효부여수량
117,395
117,395

(*) 당분기 중 주식병합을 실시함에 따라 이를 반영하여 기재하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 인식한 보상원가의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

최초평가액(A)
366,800
366,800

퇴사로 인한 평가액 감소(B)
56,334
56,334

행사로 인한 평가액 감소(C)
202,662
202,662

누적 인식할 보상비용(D=A-B-C)
107,804
107,804

누적 인식한 보상비용(*)
311,444
311,444

당기 인식한 보상비용
-
-

(*) 퇴사자 및 주식선택권 행사자에 대한 기 인식 보상비용을 포함하였습니다.

(6) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 최초 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가정 및 변수

선택권의 공정가치
917원

부여일의 주가
2,090원

주가변동성
53.96%

배당수익률
-%

기대행사기간
4.5년

무위험이자율
1.85%

28. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

이익준비금
109,984
109,984

임의적립금
1,420,000
1,420,000

미처리결손금
(50,568,270)
(47,922,944)

합 계
(49,038,286)
(46,392,960)

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.

또한, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전기

기초잔액
(47,922,944)
(38,454,108)

회계정책변경효과
-
-

보험수리적손익(*)
(2,258)
(57,704)

당기순이익(손실)
(2,748,746)
(9,471,134)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
105,678
60,002

기말잔액
(50,568,270)
(47,922,944)

(*) 법인세효과 반영후 금액입니다.

29. 매출

당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

제품매출
6,444,680
5,452,075

상품매출
703,969
1,579,983

기타매출
103,920
423,385

합 계
7,252,569
7,455,443

30. 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

제품매출원가
5,164,581
5,094,692

상품매출원가
639,017
1,384,450

합 계
5,803,598
6,479,142

(2) 당분기 및 전분기 중 제품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

기초재고
2,173,101
2,367,230

당기제품제조원가
4,904,321
4,150,894

소 계
7,077,422
6,518,124

타계정대체
(29,269)
326,354

재고자산평가
11,742
254,577

반품충당부채
89,076
-

CIF조건경비
33,778
21,094

기말재고
(2,018,168)
(2,025,457)

합 계
5,164,581
5,094,692

(3) 당분기 및 전분기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

기초재고
544,991
707,442

당기매입
1,334,665
2,126,736

소 계
1,879,656
2,834,178

타계정대체
62,540
(489)

재고자산평가
-
1,050

기말재고
(1,303,179)
(1,450,289)

합 계
639,017
1,384,450

31. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
115,045
460,681
331,857
1,066,463

퇴직급여
22,865
65,629
26,344
81,068

복리후생비
42,415
167,247
95,272
292,341

교육훈련비
210
8,950
621
3,601

여비교통비
9,257
32,648
26,963
98,176

통신비
4,730
17,894
5,582
17,004

차량유지비
5,661
20,256
10,971
34,695

접대비
29,069
64,631
17,875
131,013

견본비
3,437
14,968
-
527

운반비
13,623
39,424
25,480
72,008

수도광열비
19,789
30,775
-
-

수선비
832
892
205
5,107

도서인쇄비
503
2,992
660
2,959

소모품비
7,865
25,827
11,651
49,387

세금과공과
41,084
58,631
22,252
36,989

지급임차료
10,625
18,426
8,860
28,692

보험료
6,876
20,385
8,229
17,171

지급수수료
183,178
438,486
149,990
606,510

감가상각비
211,509
603,075
234,538
831,035

대손상각비(환입)
243,084
269,236
1,334,676
655,709

광고선전비
26,093
26,921
15,145
34,125

경상연구개발비
43,749
254,968
80,324
615,008

협회비
300
6,450
4,650
14,350

건물관리비
19,132
69,263
15,672
150,297

무형자산상각비
89,488
478,279
156,702
517,573

주식보상비용
-
-
275,735
275,736

합 계
1,150,419
3,196,934
2,860,254
5,637,544

32. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
251,995
901,868
2,062,488
2,072,200

사용된 원재료
1,657,308
4,337,351
962,070
4,016,104

외주가공비
296,020
564,379
141,707
390,838

종업원급여
218,270
939,342
397,533
1,184,063

감가상각비
211,509
603,075
234,538
831,035

무형자산상각비
89,488
478,279
156,702
517,573

경상연구개발비
41,122
142,687
50,744
585,428

기타비용
590,030
1,033,551
1,366,491
2,519,445

합 계(*)
3,355,742
9,000,532
5,372,273
12,116,686

(*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

33. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
10,356
29,991
63,376
170,366

외환차익
30,517
165,388
39,192
111,651

외화환산이익
(68,685)
75,832
261,517
558,324

파생상품평가이익
-
270,941
-
478,515

당기손익-공정가치측정
금융자산처분이익
-
100,000
-
-

당기손익-공정가치측정
금융자산평가이익
2,190
21,036
1,902
5,601

사채상환이익
93,066
93,066
-
-

기타의대손충당금환입
24,071
3,497,470
-
-

합 계
91,515
4,253,724
365,987
1,324,457

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
338,350
1,010,787
687,256
1,905,439

외환차손
25,247
70,865
16,526
60,225

외화환산손실
66,103
114,333
573
14,743

당기손익-공정가치측정
금융자산평가손실
-
126,255
-
-

기타의대손상각비
(4,566)
42,375
141,822
270,226

합 계
425,134
1,364,615
846,177
2,250,633

34. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
-
65,436
8,509
9,418

잡이익
516
4,079
84
1,231

관계기업투자주식처분이익
-
384,800
-
-

합 계
516
454,315
8,593
10,649

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산감모손실
36,828
36,828
-
-

무형자산감액손실
-
-
-
211,122

유형자산처분손실
71,643
96,336
-
71,253

무형자산손상차손
-
716,153
-
-

종속기업투자주식손상차손
-
3,473,400
-
-

잡손실
256
20,725
14,249
48,968

복구충당부채전입액
-
765
991
2,926

합 계
108,727
4,344,207
15,240
334,269

35. 법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 산정하지 아니합니다.

36. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원,주).

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주당분기순손실
(1,003,974,151)
(2,748,745,665)
(2,808,866,291)
(5,911,038,403)

가중평균유통보통주식수
27,788,514
27,540,291
23,545,727
22,030,728

기본주당손실
(36)
(100)

(119)

(268)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수는 당분기 중 이루어진 보통주 액면병합을 고려하여 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).
<당분기>

구분
기간
보통주식수
유통주식수 적수

기초 발행주식
2020.01.01~2020.09.30
27,079,296
7,419,727,104

유상증자
2020.03.24~2020.09.30
617,284
117,901,244

자기주식
2020.05.22~2020.09.30
(1,167)
(154,044)

전환권 행사
2020.09.11~2020.09.30
428,265
8,565,300

합 계
28,123,678
7,546,039,604

<전분기>

구분
기간
보통주식수
유통주식수 적수

기초 발행주식
2019.01.01~2019.09.30
20,696,680
5,650,193,640

기초자기주식
2019.01.01~2019.03.15
(122,765)
(8,961,845)

자기주식처분
2019.01.01~2019.03.15
122,765
-

전환청구
2019.05.03~2019.09.30
881,834
133,156,934

유상증자
2019.06.01~2019.09.30
1,967,213
239,999,986

합 계
23,545,727
6,014,388,715

(3) 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분
행사기간
발행될 보통주식수
행사가격
행사방법

주식선택권
2017.3.30~2022.3.29
117,395주
2,224원/주
신주교부등

37. 담보제공 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산
담보제공사유
장부금액
담보설정금액
담보권자

유형자산
차입금담보
10,392,204
8,628,000
기업은행

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보ㆍ보증제공자
제공내역
제공받은금액
담보권자

한국무역보험공사
차입금보증
810,000
우리은행

기술보증기금
차입금보증
567,000
기업은행

합 계
1,377,000

38. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
내용
약정한도금액
실행금액
비고

기업은행
운영자금
630,000
630,000
단기

기업은행
운영자금
350,000
350,000
단기

한국산업은행
운영자금
1,000,000
1,000,000
단기

우리은행
무역금융
900,000
900,000
단기

기업은행
무역금융
340,000
340,000
단기

기업은행
시설자금
6,500,000
6,500,000
장기

합 계
9,720,000
9,720,000

(2) 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연도

금액

2020.10.01~2021.09.30
65,152

2021.10.01~2022.09.30
36,807

합 계

101,959

한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 16,570천원의 보증금을 제공하고 있습니다.

39. 현금흐름표

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

현금
4,696
2,637

원화예금
160,146
60,958

외화예금
172,961
151,327

합 계
337,803
214,922

(2) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>

구분
당기초
재무현금흐름
전환사채발행
전환권행사/상환
비현금거래
(상각)
당분기말

단기차입금
3,131,000
89,000
-
-
-
3,220,000

장기차입금
7,000,000
(500,000)
-
-
-
6,500,000

전환사채
2,360,098
-
8,148,154
(10,165,105)
656,853
1,000,000

합 계
12,491,098
(411,000)
8,148,154
(10,165,105)
656,853
10,720,000

<전기>

구분
전기초
재무현금흐름
전환권행사
비현금거래
(상각)
전기말

단기차입금
5,985,000
(2,854,000)
-
-
3,131,000

전환사채
12,129,357
-
(11,492,093)
1,722,835
2,360,099

합 계
18,114,357
(2,854,000)
(11,492,093)
1,722,835
5,491,099

(3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

전환권의 행사
10,165,105
2,122,243

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실의 인식
235,431
2,335,233

단기대여금에서 종속기업투자로 대체
3,473,400
-

단기대여금을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 회수
572,000
-

관계기업투자주식 취득 및 전환사채 발행
9,600,000
-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류
360,916
-

관계기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류
375,600
-

40. 금융상품의 범주별 분류

(1) 범주별 장부금액과 공정가치
보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 금융자산
<당분기말>

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
-
-
337,803
337,803
-

매출채권및기타채권
-
-
3,945,958
3,945,958
-

당기손익-공정가치측정금융자산
2,373,802
-
-
2,373,802
2,373,802

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
3,049,402
-
3,049,402
3,049,402

기타유동금융자산
-
-
110,000
110,000
-

기타비유동금융자산
-
-
304,071
304,071
-

합 계
2,373,802
3,049,402
4,697,832
10,121,036
5,423,204

<전기말>

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
-
-
214,922
214,922
-

매출채권및기타채권
-
-
4,094,425
4,094,425
-

당기손익-공정가치측정금융자산
1,701,441
-
-
1,701,441
1,701,441

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
2,283,741
-
2,283,741
2,283,741

기타유동금융자산
-
-
20,000
20,000
-

기타비유동금융자산
-
-
299,105
299,105
-

합 계
1,701,441
2,283,741
4,628,452
8,613,634
3,985,182

2) 금융부채
<당분기말>

구분
상각후원가측정금융부채
공정가치

매입채무및기타채무
383,161
-

단기차입금
3,220,000
-

전환사채
1,000,000
-

장기차입금
6,500,000
-

기타유동금융부채
244,661
-

기타비유동금융부채
149,330
-

합 계
11,497,152
-

<전기말>

구분
상각후원가측정금융부채
공정가치

매입채무및기타채무
1,874,862
-

단기차입금
3,131,000
-

전환사채
2,360,098
-

장기차입금
7,000,000
-

기타유동금융부채
228,432
-

기타비유동금융부채
225,374
-

합 계
14,819,766
-

3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다

1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

특히, 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 금융자산
-
276,808
2,096,994
2,373,802

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
3,049,402
3,049,402

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

장부금액

가치평가기법

투입변수

채무상품
276,808

DCF, 시장 접근법

금리, 주가, 채권지수

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

장부금액

가치평가기법

투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

채무상품
2,096,994

DCF, 시장접근법
성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품
3,049,402

DCF, 시장접근법
성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다.

(3) 금융상품의 범주별 순손익
당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원).
<당분기>

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

이자수익
-
29,991
-
-
29,991

외환차익
-
164,457
-
932
165,389

외화환산이익
-
75,832
-
-
75,832

파생상품평가이익
-
-
270,941
-
270,941

사채상환이익
-
-
-
93,066
93,066

당기손익-공정가치측정
금융자산처분이익
100,000
-
-
-
100,000

당기손익-공정가치측정
금융자산평가이익
21,036
-
-
-
21,036

기타의 대손상각비 환입
-
3,497,471
-
-
3,497,471

이자비용
-
-
-
(1,010,787)
(1,010,787)

외환차손
-
(59,469)
-
(11,396)
(70,865)

외화환산손실
-
(114,311)
-
(22)
(114,333)

당기손익-공정가치측정
금융자산평가손실
(126,255)
-
-
-
(126,255)

대손상각비
-
(269,236)
-
-
(269,236)

기타의 대손상각비
-
(42,375)
-
-
(42,375)

합 계
(5,219)
3,282,360
270,941
(928,207)
2,619,875

<전분기>

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

이자수익
-
170,366
-
-
170,366

외환차익
-
110,417
-
1,234
111,651

외화환산이익
-
557,786
-
538
558,324

파생상품평가이익
-
-
478,515
-
478,515

당기손익-공정가치측정
금융자산평가이익
5,601
-
-
-
5,601

이자비용
-
-
-
(1,905,439)
(1,905,439)

외환차손
-
(58,295)
-
(1,929)
(60,224)

외화환산손실
-
(14,722)
-
(21)
(14,743)

대손상각비
-
(655,709)
-
-
(655,709)

기타의 대손상각비
-
(270,226)
-
-
(270,226)

합 계
5,601
(160,383)
478,515
(1,905,617)
(1,581,884)

41. 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한, 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.

1) 신용위험 최대 노출정도
보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
333,106
212,286

매출채권및기타채권
3,945,958
4,094,425

당기손익-공정가치측정금융자산
2,373,802
1,701,441

기타유동금융자산
110,000
20,000

기타비유동금융자산
304,071
299,106

합 계
7,066,937
6,327,258

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 중 지분상품의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 아니하였습니다.

한편, 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손실충당금
당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

-
송장 발행 후 신용공여기한 내 매출채권의 지급

-
상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

-
지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

-
차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

-
이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(90일 초과 연체)

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다.

당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

금액

당기초

4,566,799

당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

269,235

당분기말

4,836,034

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분

특수관계자

기타

합 계

당기초

3,954,752
3,048,485
7,003,237

당기 중 기타비용으로 인식된
손실충당금의 증가

11,761
6,544
18,305

대여금 출자전환에 따른 제각
(3,473,400)
-
(3,473,400)

당분기말
493,113
3,055,029
3,548,142

경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액과 계약상 현금흐름(이자지급액 포함)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년이내
1년초과

매입채무및기타채무(*1)
383,161
359,881
359,881
-

단기차입금
3,220,000
3,323,421
3,323,421
-

전환사채(*2)
1,000,000
1,000,000
1,000,000
-

기타유동금융부채
244,661
279,651
279,651
-

장기차입금
6,500,000
6,867,175
-
6,867,175

기타비유동금융부채
149,330
236,649
-
236,649

합 계
11,497,152
12,066,777
4,962,953
7,103,824

(*1) 계약상 현금흐름에는 유급휴가에 대한 미지급비용을 제외하였습니다.
(*2) 조기상환 청구기간을 고려하여 재무제표에 계상하였으나, 계약상 현금흐름은 만기 상환을 가정하여 추정하였습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사는 해외매출 거래 등과 관련하여 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러(USD), 유로(EUR)이며 기타의 통화로는 일본 엔(JPY), 중국 위안(CNY) 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 원화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당분기말>

구분
화폐성자산
화폐성부채

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

USD
4,104,193
4,816,270
-
-

JPY
119,953,077
1,333,950
-
-

CNY
1,044
179
3,600
619

EUR
266
364
-
-

합 계
(*)
6,150,763
(*)
619

(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.

<전기말>

구분
화폐성자산
화폐성부채

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

USD
6,364,655
7,368,997
44,853
51,931

JPY
149,371,451
1,588,521
-
-

CNY
1,044
173
3,600
597

EUR
266
345
-
-

합 계
(*)
8,958,036
(*)
52,528

(*) 화폐종류가 상이하여 합계하지 아니하였습니다.

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
240,814
(240,814)
365,853
(365,853)

JPY
66,698
(66,698)
79,426
(79,426)

CNY
(22)
22
(21)
21

EUR
18
(18)
17
(17)

합 계
307,508
(307,508)
445,275
(445,275)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기말
전기말

고정이자율 조건 이자부 금융상품:

현금및현금성자산
333,106
212,286

단기대여금
2,320,281
6,583,963

단기금융상품
110,000
20,000

금융자산 소계
2,763,387
6,816,249

단기차입금
1,980,000
1,791,000

장기차입금
6,500,000
7,000,000

전환사채
1,000,000
2,360,098

금융부채 소계
9,480,000
11,151,098

변동이자율 조건 이자부 금융상품:

단기차입금
1,240,000
1,340,000

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 조건부 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당분기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(12,400)
12,400
(13,400)
13,400

(4) 자본위험
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당분기말
전기말

부채총계
12,009,124
15,376,641

자본총계
16,868,018
17,233,650

부채비율
71.19%
89.22%

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)
(1) 최근 3개 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역
 (단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률

제21기 3분기
매출채권
5,952,399
3,914,145
65.8%

미수수익
12,429
10,060
80.9%

미수금
1,835,895
1,582,936
86.2%

단기대여금
2,320,281
2,190,289
94.4%

합 계
10,121,004
7,697,430
76.1%

제20기
매출채권
5,968,886
3,807,433
63.8%

미수수익
425,282
14,078
3.3%

미수금
2,560,599
1,599,842
62.5%

단기대여금
3,985,563
2,980,089
74.8%

합 계
12,940,330
8,401,442
64.9%

제19기
매출채권
5,923,123
3,755,066
63.4%

미수수익
456,090
33,306
7.3%

미수금
2,798,058
2,099,001
75.0%

단기대여금
6,039,685
2,330,636
38.6%

합 계
15,216,956
8,218,009
54.0%

(2) 최근 3개 사업연도 매출채권 대손충당금 변동현황
 (단위 : 천원)

구분
제21기 3분기
제20기
제19기

1.기초 대손충당금 잔액합계
3,807,433
3,755,066
2,087,701

2.순대손처리액(①-②±③)
-
-
-

①대손처리액(상각채권액)
-
-
-

②상각채권회수액
-
-
-

③기타증감액
-
-
-

3.대손상각비 계상(환입)액
106,712
52,368
1,667,364

4.기말 대손충당금 잔액합계
3,914,145
3,807,433
3,755,066

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
- 대손충당금 설정방침
유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적 으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상 채권에 포함하지 아니합니다.

- 설정방법
ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과 의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
ㆍ집합평가: 개별적으로 손상사건이 발생하지 아니한 매출채권에 대하여는 집합적인 평가방법에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합평가 대상 채권은 매출 채권 발생 건별로 신용공여기간(채권발생일로부터 대금결제시 까지의 기간) 경과 후 일정기간이 경과하는 구간에 따라 대손충당금 설정률을 정하여 평가한 후 대손 충당금을 설정하고 있습니다.

- 대손처리 기준
매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리
ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우
ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
 (단위 : 천원)

구분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금액
1,331,613
722,561
2,309,014
1,589,211
5,952,399

구성비율
22.4%
12.1%
38.8%
26.7%
100.0%

2. 연결 재고자산 현황등
(1) 재고자산 보유현황
 (단위 : 천원)

구분
계정과목
제21기 3분기
제20기
제19기
비 고

반도체칩
상품
218,733
220,382
226,977
-

상품평가손실충당금
(217,815)
(217,815)
(217,815)
-

제품
1,576,481
1,813,919
1,822,280
-

제품평가손실충당금
(1,056,641)
(1,059,628)
(673,898)
-

원재료
981,809
1,093,017
1,306,478
-

원재료평가손실충당금
(847,190)
(847,190)
(839,733)
-

소 계
655,377
1,002,685
1,624,289
-

스피커
상품
22,106
3,473
3,473
-

상품평가손실충당금
(3,473)
(3,473)
(3,473)
-

제품
36,337
35,445
288,347
-

제품평가손실충당금
(35,984)
(35,104)
(225,255)
-

재공품
56,386
54,726
683,066
-

재공품평가손실충당금
(3,242)
(3,126)
(656,217)
-

원재료
246,086
191,020
570,874
-

원재료평가손실충당금
(58,437)
(57,980)
(330,988)
-

소 계
259,779
184,981
329,827
-

헬스케어
상품
913,159
112,647
73,570
-

제품
483,294
378,955
533,517
-

제품평가손실충당금
(16,421)
(1,693)
(1,639)
-

재공품
242,709
145,403
4,637
-

재공품평가손실충당금
(3,429)
(3,651)
-
-

원재료
863,082
630,338
360,658
-

원재료평가손실충당금
(296,649)
(291,854)
(209,597)
-

미착품
-
38,296
-
-

소 계
2,185,745
970,145
761,146
-

기타
상품
167,815
208,489
403,423
-

소 계
167,815
208,489
403,423
-

합 계
상품
1,321,813
544,991
707,443
-

상품평가손실충당금
(221,288)
(221,288)
(221,288)
-

제품
2,096,112
2,228,319
2,644,144
-

제품평가손실충당금
(1,109,046)
(1,096,425)
(900,792)
-

재공품
299,095
200,129
687,703
-

재공품평가손실충당금
(6,671)
(6,777)
(656,217)
-

원재료
2,090,977
1,914,375
2,238,010
-

원재료평가손실충당금
(1,202,276)
(1,197,024)
(1,380,318)
-

미착품
-
38,296
-
-

총 계
3,268,716
2,404,596
3,118,685
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말총자산총계×100]
11.6%
6.9%
9.8%
-

재고자산회전율(횟수)
[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
2.7회
3.3회
3.3회
-

(2) 재고자산실사내역
1) 실사일자
회사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하고 있으며, 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다.

(3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
1) 회사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.
2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 외부감사인의 입회하에 제품, 재공품, 원재료, 현금 등에 대하여 실질수량 및 금액을 파악하였습니다.

(4) 장기체화 재고등의 현황
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2020년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가충당금
당기말잔액
비고

상품
1,321,813
1,321,813
(221,288)
1,100,525
-

제품
2,096,113
2,096,113
(1,109,046)
987,067
-

원재료
2,090,977
2,090,977
(1,202,277)
888,700
-

재공품
299,095
299,095
(6,671)
292,424
-

합계
5,807,998
5,807,998
(2,539,282)
3,268,716
-

3. 공정가치평가 내역

(1) 범주별 장부금액과 공정가치

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

1) 금융자산
<당분기말>

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
-
-
1,019,980
1,019,980
-

매출채권및기타채권
-
-
2,423,574
2,423,574
-

당기손익-공정가치측정금융자산
2,373,802
-
-
2,373,802
2,373,802

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
3,049,401
-
3,049,401
3,049,401

기타유동금융자산
-
-
110,000
110,000
-

기타비유동금융자산
-
-
319,636
319,636
-

합 계
2,373,802
3,049,401
3,873,190
9,296,393
5,423,203

<전기말>

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
-
-
694,962
694,962
-

매출채권및기타채권
-
-
4,538,888
4,538,888
-

당기손익-공정가치측정금융자산
1,701,441
-
-
1,701,441
1,701,441

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
5,343,845
-
5,343,845
5,343,845

기타유동금융자산
-
-
20,000
20,000
-

기타비유동금융자산
-
-
426,904
426,904
-

합 계
1,701,441
5,343,845
5,680,754
12,726,040
7,045,286

2) 금융부채
<당분기말>

구분
상각후원가측정금융부채
공정가치

매입채무및기타채무
369,808
-

단기차입금
3,220,000
-

전환사채
1,000,000
-

기타유동금융부채
267,012
-

장기차입금
6,500,000
-

기타비유동금융부채
149,330
-

합 계
11,506,150
-

<전기말>

구분
상각후원가측정금융부채
공정가치

매입채무및기타채무
1,920,833
-

단기차입금
4,325,200
-

전환사채
2,360,098
-

기타유동금융부채
246,591
-

장기차입금
7,000,000
-

기타비유동금융부채
225,373
-

합 계
16,078,095
-

3) 공정가치로 측정되지 아니한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니하였으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계
아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정 하였습니다.

- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

특히, 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

2) 공정가치에는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음의 수준이 있습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 금융자산
-
276,808
2,096,994
2,373,802

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
3,049,401
3,049,401

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

장부금액

가치평가기법

투입변수

채무상품
276,808

DCF, 시장 접근법

금리, 주가, 채권지수

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

장부금액

가치평가기법

투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

채무상품
2,096,994
DCF, 시장접근법
성장률, 할인율,
순자산가치, 청산가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품
3,049,401
DCF, 시장접근법
성장률, 할인율,
순자산가치, 청산가치

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다.

(3) 금융상품의 범주별 순손익
당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당분기>

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합 계

이자수익
-
30,290
-
-
30,290

외환차익
-
173,810
-
932
174,742

외화환산이익
-
75,832
-
-
75,832

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
100,000
-
-
-
100,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
21,036
-
-
-
21,036

기타의 대손상각비 환입
-
24,071
-
-
24,071

파생상품평가이익
-
-
270,941
-
270,941

사채상환이익

-
93,066
93,066

이자비용
-
-
-
(1,026,885)
(1,026,885)

외환차손
-
(59,762)
-
(11,396)
(71,158)

외화환산손실
-
(114,346)
-
(22)
(114,368)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(126,255)
-
-
-
(126,255)

대손상각비
-
(100,553)
-
-
(100,553)

기타의 대손상각비
-
(28,853)
-
-
(28,853)

합 계
(5,219)
489
270,941
(944,305)
(678,094)

<전분기>

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합 계

이자수익
-
54,794
-
-
-

외환차익
-
112,744
-
-
1,234

외화환산이익
-
558,324
-
-
538

파생상품평가이익
-
-
-
478,515
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
5,601
-
-
-
-

이자비용
-
-
-
-
(1,952,631)

외환차손
-
(62,729)
-
-
(1,929)

외화환산손실
-
(14,722)
-
-
(21)

대손상각비
-
(118,973)
-
-
-

기타의 대손상각비
-
(20,044)
-
-
-

합 계
5,601
509,394
-
478,515
(1,952,809)

채무증권 발행실적

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
1,000
-
-
-
-
-
-
1,000

합계
1,000
-
-
-
-
-
-
1,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제21기(당기)
태성회계법인
-
-
-

제20기(전기)
대영회계법인
적정

- 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 10,060,914천원이 발생하였고, 연결재무제표일 현재로 45,781,588천원의 누적결손금이 존재합니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 43에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

- 연결회사는 신규사업계획, 투자자산 매각, 유상증자 등을 통하여 운영자금을 확보할 계획 입니다. 이러한 방안들은 대내외적 변수와 2020년 초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나 19)"의 확산 및 주변국가와의 수출규제 등의 정치적 변수에 따라 실현가능성을 합리적으로 예측하기 어려우며, 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

- 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 44에 주의를 기울여야 할필요가 있습니다. 주석 44에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 초 코로나 19의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 코로나 19의 확산 우려로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

-

제19기(전전기)
대영회계법인
적정
-
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제21기(당기)
태성회계법인
- 결산(중간)감사 및 반기검토
- 별도 및 연결재무제표 감사
- 내부회계관리제도 검토
140백만원
1,000
77백만원
380

제20기(전기)
대영회계법인
- 결산(중간)감사 및 반기검토
- 별도 및 연결재무제표 감사
- 내부회계관리제도 검토
89백만원
984
89백만원
984

제19기(전전기)
대영회계법인
- 결산(중간)감사 및 반기검토
- 별도 및 연결재무제표 감사
- 내부회계관리제도 검토
75백만원
940
75백만원
940

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제21기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제20기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제19기(전전기)
2018.04.27
세무조정
2019.02.01~2019.03.31
8
-

2018.03.05
세무조정
2018.03.12~2018.03.31
8
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 05월 28일
회사측 : 대표이사, 회계담당임원
감사인측 : 태성회계법인 공인회계사 5명
대면회의
기초잔액 검토 및 감사계획
경영진 및 감사인의 책임, 독립성 등

2
2020년 08월 06일
회사측 : 대표이사, 회계담당임원
감사인측 : 태성회계법인 공인회계사 5명
대면회의
반기검토 주요사항 등

5. 회계감사인의 변경
당사는 감사인 지정대상으로 선정되어 제21기에 태성회계법인으로 감사인의 변경이있었습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 보고서작성기준일 현재 상근 등기 사내이사 3명, 비상근 사내이사 2명, 비상근 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 중요 의사결정을 함에 있어 적절한 견제가 이루어지고 있으며 사내 규정정비와 전문성을 갖춘 내부감사를 선임함으로써 독립적이고 투명한 경영관리가 이루어질 수 있도록 제도화 하고 있습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장 사항등은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 주요 의결사항

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

김성우
상근 사내이사
(출석률 : 100%)
황철준
상근 사내이사
(출석률 : 100%)
김태호
상근 사내이사
(출석률 : 18%)
김태우
비상근 사내이사
(출석률 : 0%)
이재훈
비상근 사내이사
(출석률 : 100%)
최창수
비상근 사내이사
(출석률 : 100%)
이건범
비상근 사내이사
(출석률 : 0%)
황병욱
사외이사
(출석률 : 45%)
손지은
사외이사
(출석률 : 0%)

찬반여부

1
2020-01-20
제9회 전환사채 발행 내용 변경의 건
가결
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
-
불참
-

2
2020-01-31
타법인 주식 매각의 건
가결
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
-
찬성
-

3
2020-01-31
제9회 전환사채 발행 내용 변경의 건
가결
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
-
불참
-

4
2020-02-20
종속회사 대여금 출자전환의 건
가결
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
-
불참
-

5
2020-02-28
타법인 주식 매각의 건
가결
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
-
찬성
-

6
2020-03-02
타법인 주식 매각의 건
가결
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
-
찬성
-

7
2020-03-13
1. 제20기 재무제표 확정의 건
2. 제20기 정기주주총회 소집의 건
3. 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건
가결
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
-
불참
-

8
2020-03-17
1. 타법인 주식 취득의 건
2. 제9회 전환사채 발행 내용 변경의 건
가결
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
-
불참
-

9
2020-03-24
제20기 재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
불참
불참
-
찬성
-
찬성
-

10
2020-03-24
임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
-
찬성
-
불참
-

11
2020-03-30
대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
불참
찬성
불참

주1) 상기 이사 중 이재훈 사내이사는 2020년 3월 17일, 최창수 사내이사는 2020년 3월 24일 사임하였으며, 이건범 사내이사와 손지은 사외이사는 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.

다. 이사의 독립성
당사는 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 2주간전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래관계 등을 외부에 공개 및 공시하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사 재임 이사에 대한 추천인, 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다.

구 분
성 명
임기
연임여부
연임횟수
추천인
선임배경
활동분야
회사와의
거래
최대주주와의
관계

사내이사
김성우
2020.03.30~2023.03.29
연임
3
이사회
전사 경영 총괄
경영총괄
-
-

사내이사
김태우
2019.02.13~2022.02.12
신임
-
이사회
사내이사
경영자문
-
-

사내이사
황철준
2019.05.20~2022.05.19
신임
-
이사회
사내이사
영업총괄
-
-

사내이사
김태호
2019.05.20~2022.05.19
신임
-
이사회
사내이사
경영자문
-
-

사내이사
이건범
2020.03.30~2023.03.29
신임
-
이사회
사내이사
경영자문
-
-

사외이사
황병욱
2020.03.30~2023.03.29
연임
1
이사회
사외이사
경영자문
-
-

사외이사
손지은
2020.03.30~2023.03.29
신임
-
이사회
사외이사
경영자문
-
-

라. 사외이사에 대한 지원조직
당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직을 갖추고 있지는 않으나, 이사회 개최 전에 이사회 지원부서에서 해당 안건 내용을 사외이사가 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

마. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
업무 수행과 관련 교육을 업무 보고 및 질의응답으로 갈음

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항
당사는 보고서작성기준일 현재 자산총액 2조원 미만의 상장회사로 감사위원회를 별도로 설치 및 운영하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

성 명
주요경력
비고

이용준

경북대학교 무역학과 졸업

그린손해보험 선임운용역
에스크베리타스자산운용 팀장

[현]TR Investment 파트너

재선임(2020.03.30)

나. 감사의 독립성
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 면밀히 검토하였으며, 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 및 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는등 적절한 방법을 사용하여 조사하고 있습니다. 또한, 결산감사를 위하여 감사는 회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사를 실시하고 있습니다. 

다. 감사의 주요 활동내역
당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획 및 경영상 중요 사항을 의결하는 의사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 또한 정기주주총회의 감사보고 및 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가 보고 등을 수행하고 있습니다.

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영전략팀
1
이사(9년)
- 내부회계관리 운영실태 및 경영정보 제공
- 결산자료 제공 외

바. 준법지원인 지원조직 현황
해당사항 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도
당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권
당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

주식회사
티알에스
본인
보통주
3,027,296
10.76
3,634,580
12.92
유상신주취득

김성우
임원
보통주
120,000
0.43
120,000
0.43
-

계
보통주
3,137,296
11.15
3,754,580
13.35
-

우선주
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

주식회사
티알에스
1
임지윤
100.0
-
-
임지윤
100.0

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
주식회사 티알에스

자산총계
10,155

부채총계
10,897

자본총계
-742

매출액
-

영업이익
-3

당기순이익
-2

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 주식회사 티알에스는 2014년 9월 3일 설립되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 반도체 관련 기업에 대한 투자 등 및 인수 등의 중개 지원 사업입니다.
그 외에 회사의 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 사항은 없습니다.

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
주식회사 티알에스
3,634,580
12.92
최대주주

에스씨투자조합
1,766,784
6.28
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
6,725
6,737
99.82
16,686,410
28,124,845
59.33
-

주1) 최근 주식병합에 따른 권리기준일인 2020년 5월 22일자 기준 이후 2020년 9월 11일 전환권 행사에 따른 주식수 및 지분율 변동사항을 반영하여 기재하였습니다.
주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수입니다.

4. 주식사무

정관상
신주인수권의 내용

제 10조(신주인수권)

① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4. 직원의 동기부여 및 복지를 위하여 필요한 경우 우리사주조합에게 신주인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약한 자에 대하여 신주를 부여하는 방식

5. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사와 신기술사업 투자조합, 중소기업창업지원법 에 의한 중소기업 창업투자회사와 중소기업 창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자 자에게 신주를 발행하는 경우

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

제 10조의 2 (일반공모증자 등)

① <2010.3.25.삭제>

② <2010.3.25.삭제>

③ <2010.3.25.삭제>

제 10조의 3(주식매수선택권)

① 회사는 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 주주총회의 특별결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다.

② 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권을 부여 받을 임직원은 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원으로 하되 다음 각 호의 1에 해당하는 자는 제외한다.

1. 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다.

2. 상법 제542조의8 제2항 제6호의 주요주주 및 그 특수관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자는 제외한다.

3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자

③ 회사는 주식매수선택권을 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.

1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법

2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법

3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법

④ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10를 초과할 수 없다.

⑤ <2010.3.25.삭제>

⑥ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑦ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우

2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래한 경우

3. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

4. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4 규정을 준용한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매사업년도 종료후 3월이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 7일까지

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에
표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서 대리인
한국예탁결제원

주주에 대한 특전
없음
공고방법
인터넷 홈페이지(www.n-citron.com). 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 매일경제신문에 게재한다.

5. 주가 및 주식거래실적
당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 다음과 같습니다.
 (단위: 원, 주)

종 류
'20년 4월
'20년 5월
'20년 6월
'20년 7월
'20년 8월
'20년 9월

기명식
보통주식
주가
최 고
393
422
2,020
1,410
1,290
1,230

최 저
263
375
1,875
1,305
1,085
1,000

평 균
305
386
1,743
1,352
1,204
1,123

거래량
최고 일거래량
45,547,072
33,445,325
2,273,683
2,385,726
360,398
1,010,182

최저 일거래량
735,865
996,474
87,352
39,594
53,500
63,417

월간 거래량
96,717,586
82,514,058
8,624,705
6,755,082
3,162,593
4,508,463

주1) 회사는 주식병합에 따라 2020년 5월 21일 부터 2020년 6월 8일까지 매매거래가 정지되었으며, 2020년 6월 9일 변경상장되어 매매거래가 개시되었습니다.
주2) '20년 6월 부터의 주가는 주식병합 후 기준으로 기재하였습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이건범
남
1971.02
대표이사
등기임원
상근
경영총괄

San Francisco State University

경영정보시스템 졸업
現) Britannica International
School Shanghai 재단이사
現) 영국 오비탈 그룹 이사
前) (주)아이큐브 글로벌 대표이사

前) 엔터메이트 이사

前) 중국 상해 한국국제학교 재단이사

-
-
-
6개월
2023.03.29

김성우
남
1964.03
이사
등기임원
상근
사업총괄
서울과학기술대학교 정책학 박사
前) 삼성전자
120,000
-
-
13년 2개월
2023.03.29

황철준
남
1977.12
사장
등기임원
상근
영업총괄
Johns Hopkins university
現) (주)미래이노텍 대표이사
前) (주)예락 대표이사
前) Bisk 마케팅 부사장
前) Cosmokey Co., Ltd.
前) (주)디지텍시스템스
-
-
-
5년 2개월
2022.05.19

김태우
남
1975.05
이사
등기임원
비상근
경영자문

연세대학교 경영학 전공
現) 법무법인 울림 변호사

前) 법무법인 정진 변호사

前) 선명 법무법인 변호사

-
-
-
1년 8개월
2022.02.12

김태호
남
1969.02
이사
등기임원
상근
경영자문
멜번대학교 경영(국제) 졸업
現) (주)쎄븐아이홀딩스 대표이사
-
-
-
1년 5개월
2022.05.19

박세현
남
1974.05
이사
등기임원
비상근
경영자문
서울대학교 산업공학과
제42회 사법시험 합격
제32기 사법연수원 수료
現) 법무법인 폴라리스 구성원 변호사
-
-
-
5개월
2023.05.06

황병욱
남
1969.01
이사
등기임원
비상근
경영자문
現) 티이씨씨 대표이사
-
-
-
3년 3개월
2023.03.29

손지은
여
1972.05
이사
등기임원
비상근
경영자문

한양대학교 교육학석사

前) 노블스트링 대표

-
-
-
6개월
2023.03.29

이용준
남
1973.01
감사
등기임원
비상근
내부감사

경북대학교 무역학과

現) TR Investment 파트너

前) 그린손해보험 선임운용역
前) 에스크베리타스자산운용

-
-
-
6년 1개월
2023.03.29

김진석
남
1961.07
전무이사
미등기임원
상근
연구소총괄
성균관대학교 전자컴퓨터학 석사
前) (주)두성인터텍 부사장
前) (주)이엠텍 상무
前) 삼성전기 상무
前) 삼성전자 상무
-
-
-
2년 1개월
-

이태길
남
1976.01
이사
미등기임원
상근
관리총괄
중앙대학교 경제학과
前) (주)이랜텍
-
-
-
10년 5개월
-

2. 직원 등 현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

본사
남
10
-
-
-
10
3.2
371
37
-
-
-
-

본사
여
7
-
-
-
7
4.8
155
22
-

합 계
17
-
-
-
17
4.0
526
31
-

3. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
2
130
65
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
8
1,200
-

감사
1
100
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
143
16
-

주) 상기 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하여 기재하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
6
125
21
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
18
18
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
6
89
-

사외이사
2
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
1
-
-

계
9
89
-

주) 주식매수선택권의 공정가치는 블렉숄즈 모형으로 계산한 주당 공정가치에 주식매수선택권 미행사 수량을 곱하여 산출하였으며, 이사ㆍ감사에 대한 주식매수선택권부여에 따라 당기에 비용으로 계상된 공정가치금액은 없습니다.

구분
2015년 부여분

주당
공정가치 주)
917원

공정가치
산정방법
옵션가격결정모형 중
Black - Scholes Model 적용

주요 가정
① 권리부여일(2015.03.30) 전일 종가 : 2,090원
② 행사가격 : 2,224원
③ 무위험이자율 : 1.85%
④ 기대행사기간 : 4.5년
⑤ 예상주가변동성 : 53.96%

주) 상기 공정가치는 주가의 가치가 아닌 주식매수선택권에 대한 공정가치입니다.

<표2>

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
최초
부여
수량
당기변동수량
총변동수량
기말
미행사수량
행사기간
행사
가격

행사
취소
행사
취소

김성우
등기임원
2015년 03월 30일
신주교부
보통주식
122,500
-
-
25,205
-
97,295
2017.03.30
~2022.03.29
2,224

임직원
32명
직원
2015년 03월 30일
신주교부
보통주식
277,500
-
-
195,800
61,600
20,100
2017.03.30
~2022.03.29
2,224

주1) 2015년 3월 30일 부여분은 2020년 6월 9일 주식병합(100원→500원)에 따라 주식수 및 행사가격을 조정하여 기재하였습니다.
주2) 공시서류작성기준일 종가는 1,000원 입니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단의 명칭

보고서 작성기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정하는 기업집단의 명칭은 엔시트론(주)입니다.

2. 기업집단에 소속된 회사

NO
구 분
회사명
상장여부
법인등록번호

1
국내
엔시트론(주)
코스닥상장
110111-1930787

2
(주)엔시트론에이치앤비
비상장
131111-0577460

3
해외
NF Industries Company Limited
비상장
-

4

상주내복전성과기 유한공사
비상장
-

5

안휘성내복전성과기 유한공사
비상장
-

3. 계열회사의 계통도

200930_계열회사계통도

4. 계열회사간 임원 겸직현황 
(기준일 : 2020년 09월 30일)

구 분
이건범
황철준

직위
상근여부
직위
상근여부

엔시트론(주)
대표이사
상근
-
-

NF Industries Company Limited
-
-
-
-

상주내복전성과기 유한공사
-
-
-
-

안휘성내복전성과기 유한공사
-
-
-
-

(주)엔시트론에이치앤비
-
-
대표이사
상근

5. 타법인출자 현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

NF Industries
Company Limited
[해외 비상장]
2008년 07월 07일
설립
(사업관련)
1
8,739,200
100
-
-
-
-
8,739,200
100.0
-
1,314
-446

상주내복전성과기
유한공사
[해외 비상장]
2012년 08월 15일
설립
(사업관련)
227
-
100
-
-
-
-
-
100.0
-
1
-

안휘성내복전성과기
유한공사
[해외 비상장]
2013년 06월 28일
설립
(사업관련)
2,400
-
100
-
-
3,473
-3,473
-
100.0
-
792
-580

(주)이지함화장품
[국내 비상장]
2015년 12월 17일
투자
600
15,000
11
158
-
-
-
15,000
11.1
158
6,650
-393

이에스에스프리디지털
콘텐츠창업초기투자조합
[국내 비상장]
2015년 12월 21일
투자
75
250
2
221
-24
-23
15
226
1.8
213
11,726
-637

다담인베스트먼트(주)
[국내 비상장]
2016년 06월 24일
투자
500
100,000
6
392
-
-
-
100,000
6.4
392
6,191
159

Rowan beauty Co.,ltd.
[해외 비상장]
2016년 12월 22일
투자
102
-
50
-
-
-
-
-
50.0
-
759
-42

티알제2호티에스합자조합
[국내 비상장]
2017년 09월 22일
투자
1,500
320
34
320
-320
-320
-
-
-
-
923
-2

(주)이후인베스트먼트
[국내 비상장]
2017년 09월 25일
투자
1,000
817,000
58
4,501
-817,000
-4,501
-
-
-
-
7,119
-850

(주)에스디옵틱스
[국내 비상장]
2017년 09월 26일
투자
8,000
61,133
2
928
-61,133
-928
-
-
-
-
32,354
181

엘앤에스 글로벌
반도체성장 투자조합
[국내 비상장]
2018년 02월 23일
투자
300
1,500
5
1,260
750
750
-126
2,250
5.0
1,884
27,620
-1,277

(주)하임바이오텍
[국내 비상장]
2018년 05월 02일
투자
2,000
6,250
20
1,500
-1,560
-124
125
4,690
13.7
1,501
2,046
-415

(주)티에이네트웍스
[국내 비상장]
2019년 03월 15일
투자
558
6,300
9
-
-
-
-
6,300
9.0
-
2,644
4

(주)웰랑
[국내 비상장]
2019년 06월 03일
투자
618
655,531
5
806
218,340
360
-668
873,871
6.8
498
15,938
801

(주)케이앤투자파트너스
[국내 비상장]
2020년 07월 07일
투자
500
-
-
-
250,000
500
-
250,000
1.9
500
8,558
538

알파원인베스트먼트(주)
[국내 비상장]
2020년 08월 20일
투자
600
-
-
-
120,000
600
-
120,000
30.0
600
-
-

합 계
-
-
10,086
-
-213
-4,127
-
-
5,746
-
-

주) 별도기준으로 작성되었습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
당기 중 대주주등에 대한 신용공여는 없으며, 관계회사에 대한 금전대여 내역은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자와의 금전대여
 (단위: 천미불)

특수관계구분
회사명
거 래 내 역

기초
증가
감소
기말
비고

종속기업
NF Anhui, INC.
US$3,000
-
US$3,000
-
-

2. 대주주와의 자산양수도 등
당기 중 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위한 자산양수도 등 거래는 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
당기 중 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 대주주와의 영업거래는 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
회사의 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 백만원)

구 분

성명

(법인명)

거래내용
변동내역

기초
증가
감소
기말

임직원
-
단기대여금
300
30
30
300

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황

1. 중요한 소송사건
해당사항 없습니다.

2. 주주총회 의사록 요약

주주총회일자
안 건
결의내용
비 고

제21기
임시주주총회
(20년 5월 7일)

제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제2호 의안 : 주식병합의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건

원안대로
승인
-

제20기
정기주주총회
(20년 3월 30일)

제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건
제4호 의안 : 감사 선임의 건
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

원안대로
승인
-

제20기
임시주주총회
(19년 5월 20일)

제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건

원안대로
승인
-

제19기
정기주주총회
(19년 3월 28일)

제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

원안대로
승인
-

임시주주총회
(19년 2월 13일)

제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건

원안대로
승인
-

제18기
정기주주총회
(18년 3월 30일)

제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건

제3호 의안 : 이사 해임의 건
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

원안대로
승인
-

2. 우발채무 등

1. 중요한 소송사건
해당사항 없습니다.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020년 9월 30일)
(단위 : 백만원 )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

3. 그 밖의 우발 채무 등

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
내용
약정한도금액
실행금액
비고

기업은행
운영자금
630,000
630,000
단기차입금

기업은행
운영자금
350,000
350,000
단기차입금

한국산업은행
운영자금
1,000,000
1,000,000
단기차입금

우리은행
무역금융
900,000
900,000
단기차입금

기업은행
무역금융
340,000
340,000
단기차입금

기업은행
시설자금
6,500,000
6,500,000
장기차입금

합 계
9,720,000
9,720,000

(2) 당분기말 현재 연결회사는 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연도

금액

2019.10.01~2020.09.30
65,152

2020.10.01~2021.09.30
36,807

합 계

101,959

한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 16,570천원의 보증금을 제공하고 있습니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 상황

1. 제재현황
해당사항 없습니다.

2. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

해당사항 없습니다.

3. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
2017.05.24
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

유상증자
-
2018.10.05
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

4. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
5
2017.09.11
운영자금
5,000
운영자금
5,000
-

전환사채
6
2017.09.11
운영자금
5,000
운영자금 2,000
타법인 주식 취득자금 3,000
5,000
사업다각화를 위한
일부 자금사용
용도 변경

유상증자
-
2017.09.20
운영자금
6,000
운영자금 1,000
타법인 주식 취득자금 5,000
6,000
사업다각화를 위한
일부 자금사용
용도 변경

전환사채
7
2017.09.27
운영자금
5,000
운영자금 3,000
타법인 주식 취득자금 2,000
5,000
사업다각화를 위한
일부 자금사용
용도 변경

유상증자
-
2018.04.27
운영자금 3,000
타법인 주식 취득자금 3,000
6,000
운영자금 3,000
타법인 주식 취득자금 3,000
6,000
-

전환사채
8
2019.04.26
-
-
-
-
-

유상증자
-
2019.05.31
운영자금
6,000
운영자금 5,000
타법인 주식 취득 및 투자 1,000
6,000
사업다각화를 위한
일부 자금사용
용도 변경

전환사채
9
2020.03.17
타법인 증권 취득자금
9,600
타법인 증권 취득자금
9,600
-

유상증자
-
2020.03.23
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

주) 제8회 전환사채(납입일 : 2019년 4월 26일)는 2019년 12월 30일 전환사채인수계약서 제10조 특약사항의 실적달성 조항에 따라 전환사채인수계약의 취소를 합의하여 전환사채발행취소를 하였기에 기재를 생략합니다.

5. 중요한 자산양수도에 관한 사항

(1) 부동산 매각
 1) 양도대상자산

구 분

소재지

면적(㎡)

토지

서울특별시 구로구 구로동 222-14
에이스하이엔드타워2차 1901호, 1902호
284.06

건물
1,813.30

2) 외부평가금액: 3,420,000,000원
 (외부평가의견서기준)
 3) 양수인: 주식회사 제이앤에이 (대표이사 : 이근용)
 경기도 군포시 고산로148번길 17, 제에이-2406호(당정동,군포IT밸리)
 4) 자산양수ㆍ도 가액: 3,342,800,000원
 5) 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법
 (단위 : 원)

구 분

매매대금

지급시기

계약금

300,000,000

계약체결일(2017년 3월 16일)

잔 금(*)

3,042,800,000
2017년 3월 17일 지급

합 계
3,342,800,000
-

6) 보고서제출일 현재 대금수령여부: 수령 및 명의이전 완료

(2) 부동산 취득
 1) 양수대상자산

구 분

소재지

면적(㎡)

토지

인천광역시 남동구 고잔동 682-15
3,769.3

건물
6,471.8

2) 외부평가금액: 10,070,538,600원
 (외부평가의견서기준)
 3) 양도인: 주식회사 미래이노텍 (대표이사 : 양경준)
 인천광역시 남동구 앵고개로 385 (고잔동)
 4) 자산 양수ㆍ도 가액: 10,050,000,000원
 5) 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법
 (단위 : 원)

구 분

매매대금

지급시기

계약금

2,800,000,000

2019년 1월 3일 지급

잔금(*)

7,250,000,000
2019년 6월 4일 지급

합 계
10,050,000,000
-

6) 보고서제출일 현재 대금지급 완료여부: 잔금 지급 및 명의이전 완료

6. 합병등의 사후정보

해당사항 없습니다.

7. 보호예수 현황

(기준일 :
2020년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
617,283
2020.04.03
2021.04.06
1년
제3자배정
유상증자
28,124,845