포인트모바일 — [기재정정]증권신고서(지분증권) (20201023)
제출인: 포인트모바일

증권신고서(지분증권)
2.8
포인트모바일

Y

정정신고(보고)-대표이사등의확인

정 정 신 고 (보고)

2020년 10월 23일

1. 정정대상 공시서류 : 주식회사 포인트모바일 증권신고서(지분증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 9월 28일

3. 정정사항

금번

정

정은 기재사항 추가 및 보완을 위한 정정으
로서
,
정정사항은 "
굵은 파란색"으로 기재하였습니다. 금번 정정에 따른 변동사항은 하기의 정정사항을 확인하여 주시기 바라며, 정정에 따라 수요예측, 청약, 납입 등 공모 일정은 아래와 같이 변경됩니다.

구 분
정 정 전
정 정 후
비 고

수요예측 공고일
2020.10.26(월)
2020.11.16(월)
증권신고서 정정에
따른 공모일정 변경

수요예측일
2020.10.26(월)~2020.10.27(화)
2020.11.16(월) ~ 2020.11.17(화)

청약공고일
2020.11.02(월)
2020.11.23(월)

청약기일
2020.11.02(월)~2020.11.03(화)
2020.11.23(월) ~ 2020.11.24(화)

배정공고일
2020.11.05(목)
2020.11.26(목)

납입기일
2020.11.05(목)
2020.11.26(목)

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 금번 정정은 기재사항 추가 및 보완을 위한 정정으로서, 정정사항은 투자자의 편의를 위해 "
굵은 파란색"으로 기재하였습니다.

요약정보
※ 핵심투자위험을 포함한 요약정보 내 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으며, 본 정정표에 별도로 기재하지 않았습니다. 요약정보의 정정사항은 아래 본문의 정정내용을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 사항

1. 공모개요
기재사항 정정
(주1)
(주1)

3. 공모가격 결정방법
기재사항 정정
(주2)
(주2)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
기재사항 정정
(주3)
(주3)

Ⅲ. 투자위험요소

3. 기타위험

차. 신주인수권 행사로 인한 지분 희석 위험
기재사항 정정/추가
(주4)
(주4)

처. 투자자와 체결한 주주간계약서상 조건에 따른 위험
기재사항 추가
(주5)
(주5)

커. 투자자의 동반매각요청권행사에 따른 위험
기재사항 추가
(주6)
(주6)

터. 대표이사의 주식매수선택권(Call Option) 행사에 따른 지분율 변동 위험
기재사항 추가
(주7)
(주7)

퍼. 투자자들의 동반매도참여권에 따른 지분변동 위험
기재사항 추가
(주8)
(주8)

허. 우선매수권 행사에 따른 지분구조 변동 위험
기재사항 추가
(주9)
(주9)

고. 신주인수권부사채 투자자의 임원지명권 보유에 따른 위험
기재사항 추가
(주10)
(주10)

노. 투자자의 초과수익 분배에 따른 위험
기재사항 추가
(주11)
(주11)

도. 미상환 신주인수권부사채에 따른 위험
기재사항 추가
(주12)
(주12)

로. 아마존과의 신주인수권 부여계약 상의 매출조건 미달성에 관한 위험
기재사항 추가
(주13)
(주13)

V. 자금의 사용목적

2. 자금의 사용목적
기재사항 정정/추가
(주14)
(주14)

제2부 발행인에 관한 사항

VI. 주주에 관한 사항

3. 최대주주 변동내역
기재사항 추가
(주15)
(주15)

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

기재사항 추가
(주16)
(주16)

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황
기재사항 추가
(주17)
(주17)

2. 타법인 출자현황
기재사항 추가
(주18)
(주18)

X. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

2. 우발채무 등
기재사항 정정/추가
(주19)
(주19)

3. 제재현황 등 그 밖의 사항
기재사항 정정/추가
(주20)
(주20)

(주1)

■ 정정 전

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,094,873
100
13,000
14,233,349,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하나금융투자㈜
기명식보통주
1,094,873
14,233,349,000
540,977,377
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일

2020.11.02~2020.11.03
2020.11.05
2020.11.02

주1)
모집(매출)가액(이하 "희망공모가액"이라 한다)의 산정 근거는 『제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참고하시기 바랍니다.

주2)
모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 (주)포인모바일의 제시 희망공모가액인 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원 기준입니다.

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 ㈜포인트모바일이 재협의한 후 1주당확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액의 확정 시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)
우리사주조합 청약일: 2020년 11월 02일(월) (1일간)
기관투자자, 일반투자자 청약일 : 2020년 11월 02일(월) ~ 2020년 11월 03일(화) (2일간)
※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반투자자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)
본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사청구서를 제출(2020년 07월 16일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2020년 09월 25일)을 받았습니다. 그결과 금번 공모 완료 후, 신규상장 신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제6조 제1항 제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

(이하 생략)

■ 정정 후

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,094,873
100
13,000
14,233,349,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하나금융투자㈜
기명식보통주
1,094,873
14,233,349,000
540,977,377
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일

2020.11.23~2020.11.24
2020.11.26
2020.11.23

주1)
모집(매출)가액(이하 "희망공모가액"이라 한다)의 산정 근거는 『제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참고하시기 바랍니다.

주2)
모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 (주)포인모바일의 제시 희망공모가액인 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원 기준입니다.

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 ㈜포인트모바일이 재협의한 후 1주당확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액의 확정 시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)

우리사주조합 청약일:
2020년 11월 23일(월) (1일간)
기관투자자, 일반투자자 청약일 :
2020년 11월 23일(월) ~ 2020년 11월 24일(화) (2일간)
※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반투자자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)
본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사청구서를 제출(2020년 07월 16일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2020년 09월 25일)을 받았습니다. 그결과 금번 공모 완료 후, 신규상장 신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제6조 제1항 제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

(이하 생략)

■ 정정 전

3. 공모가격 결정방법

(중략)

다. 수요예측에 관한 사항

수요예측은 증권을 공모함에 있어 공모가액을 결정하기 위하여 대표주관회사가 발행회사의 사업성 및 성장성 등을 감안하여 결정한 공모희망가액 범위를 제시하고 그에 대한 수요 상황을 파악하는 절차입니다. 수요예측 이후 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인

㈜
포인트모바일이 수요예측의 결과를 반영하여 협의한 후 확정 공모가액을 결정할 예정입니다.

(1) 수요예측 공고 및
수요예측 일시

구 분

내 용

비 고

공고 일시
2020년 10월 26일(월)
인터넷 공고 주1)

기업 IR
2020년 10월 26일(월)
주2)

수요예측 일시
2020년 10월 26일(월) ~ 10월 27일(화)
주3)

공모가액 확정공고
2020년 10월 29일(목)
-

문의처
하나금융투자㈜ (☎ 02-3771-3892, 3188)
-

주1)
수요예측 안내공고는 2020년 10월 26일(월) 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 홈페이지(www.hanaw.com) 에 게시합니다.

주2)
기업 IR의 시간 및 장소는 추후 공지할 예정입니다.

주3)
수요예측 마감시간은 국내외 모두 대한민국 시간 기준 2020년 10월 27일 오후 5시까지입니다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 일정에 따라서 변동될 수 있습니다.

(2) 수요예측 참가자격

(가) 기관투자자 

(중략)

(7) 수요예측 접수일시 및 방법

구분
내용

접수기간

2020년 10월 26일(월) ~ 2020년 10월 27일(화)

접수시간
09:00 ~ 17:00

접수방법
인터넷 접수

문의전화

02-3771-3892, 3188

(8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항

① 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 하나금융투자㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 수요예측에 처음 참여하는 기관투자자는 기관투자자임을 증명하는 서류를 하나금융투자 홈페이지에 사전 제출 후 참여하실 수 있습니다. 또한 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁을 각각 구분하여 접수해야하며 접수시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다. 또한 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확
약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.

(후략)

■ 정정 후

3. 공모가격 결정방법

(중략)

다. 수요예측에 관한 사항

수요예측은 증권을 공모함에 있어 공모가액을 결정하기 위하여 대표주관회사가 발행회사의 사업성 및 성장성 등을 감안하여 결정한 공모희망가액 범위를 제시하고 그에 대한 수요 상황을 파악하는 절차입니다. 수요예측 이후 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인

㈜
포인트모바일이 수요예측의 결과를 반영하여 협의한 후 확정 공모가액을 결정할 예정입니다.

(1) 수요예측 공고 및
수요예측 일시

구 분

내 용

비 고

공고 일시
2020년 11월 16일(월)
인터넷 공고 주1)

기업 IR
2020년 11월 16일(월)
주2)

수요예측 일시
2020년 11월 16일(월) ~ 11월 17일(화)
주3)

공모가액 확정공고
2020년 11월 19일(목)
-

문의처
하나금융투자㈜ (☎ 02-3771-3892, 3188)
-

주1)

수요예측 안내공고는
2020년 11월 16일(월) 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 홈페이지(www.hanaw.com) 에 게시합니다.

주2)
기업 IR의 시간 및 장소는 추후 공지할 예정입니다.

주3)

수요예측 마감시간은 국내외 모두 대한민국 시간 기준
2020년 11월 17일 오후 5시까지입니다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 일정에 따라서 변동될 수 있습니다.

(2) 수요예측 참가자격

(가) 기관투자자 

(중략)

(7) 수요예측 접수일시 및 방법

구분
내용

접수기간

2020년 11월 16일(월) ~ 2020년 11월 17일(화)

접수시간
09:00 ~ 17:00

접수방법
인터넷 접수

문의전화

02-3771-3892, 3188

(8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항

① 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 하나금융투자㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 수요예측에 처음 참여하는 기관투자자는 기관투자자임을 증명하는 서류를 하나금융투자 홈페이지에 사전 제출 후 참여하실 수 있습니다. 또한 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁을 각각 구분하여 접수해야하며 접수시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다. 또한 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확
약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.

(후략)

(주3)

■ 정정 전 

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 일정에 관한 사항

(단위: 주, 원)

구분
내용

모집 또는 매출 주식의 수
기명식 보통주 1,094,873주

주당 모집가액 또는 매출가액 
주1)
예정가액
13,000원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
14,233,349,000원

확정가액
-

청약단위
주2)

청약일
기관투자자
개시일

2020년 11월 02일(월)

종료일
2020년 11월 03일(화)

일반청약자
개시일

2020년 11월 02일(월)

종료일
2020년 11월 03일(화)

청약증거금율
일반청약자
50.0%

기관투자자
0.00%

환불 및 납입일

2020년 11월 05일(목)

※

우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2020년 11월 02일에만 실시됩니다.
기관투자자 청약일 : 2020년 11월 02일(월)
~ 2020년 11월 03일(화) (2일간)

일반청약자 청약일 : 2020년 11월 02일(월)
~ 2020년 11월 03일(화) (2일간)

기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편 금번 공모의 경우 일반청약자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주1)

주당 공모가액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000 원 기준입니다. 청약일 전에 하나금융투자
㈜
가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 발행회사와 대표주관회사가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주2)
청약단위
① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반투자자는 대표주관회사의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 하나금융투자㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타 사항은 하나금융투자㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주3)

청약증거금
① 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.
② 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2020년 11월 05일)

에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 주금납입기일 당일(
2020년 11월 05일
)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다
.
④
기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2020년 11월 05일

08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(
2020년 11월 05일

)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주4)

청약사무취급처
① 우리사주조합 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점
② 일반투자자 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점
③ 기관투자자 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점

(중략)

나. 모집 또는 매출의 절차

구 분
일 자
방 법

수요예측 안내 공고
2020년 10월 26일 (월)
인터넷 공고

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2020년 10월 29일 (목)
인터넷 공고

일반청약 공고
2020년 11월 02일 (월)
인터넷 공고

배정 공고
2020년 11월 05일 (목)
인터넷 공고

주1)
수요예측 안내공고, 모집 또는 매출가액 확정공고, 배정 공고는 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)
일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대해 배정일날 추가납입을 해야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달수량에 대해선 배정을 받지 못합니다.

다. 청약방법

(1) 모든 청약자는「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약취급처(하나금융투자㈜ 본ㆍ지점)에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

(2) 일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 일반청약자의 청약가능 시간은 다음과 같으며 해당 시간 이후로는 청약이 불가하오니 투자자 여러분들께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

[하나금융투자㈜ 일반청약자 청약자격 및 배정기준]

구 분
일반청약자 청약가능 시간

하나금융투자㈜ 본ㆍ지점 내점 또는
지점 유선 청약시,
HTS 및 홈페이지를 통한 청약시

2020년 11월 02일(월) ~ 11월 03일(화)
(08:00 ~ 16:00)

(3) 기관투자자의 수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약(이하 '기관청약'이라 함)은 청약일인 2020년 11월 02일(월) ~ 11월 03일(화)에
하나금융투자㈜가 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2020년 11월 05일(목)

13시까지 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.

(4) 한편, 수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정 물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 확정공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

(중략)

라. 청약결과 배정방법

(중략)

(3) 배정
결과의 통지

일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은 202
0년 11월 05일(목)

대표주관회사의 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자 등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

마. 투자설명서 교부에 관한 사항

(1) 투자설명서의 교부

(중략)

바. 청약증거금의 대체, 반환 및 주금납입

일반청약자 청약증거금은 주금납입기일(2020년 11월 05일(목

)
)에
주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납일기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(2020년 11월 05일
(목
))에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2020년 11월 05일

13시까지 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일(2020년 11월 05일
)
에 주금납입금으로 대체됩니다.

한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수합니다.

대표주관회사 하나금융투자㈜는 청약자의 주금납입금을 납입기일에
하나은행 가산디지털지점에
납입합니다.

(후략)

■ 정정 후 

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 일정에 관한 사항

(단위: 주, 원)

구분
내용

모집 또는 매출 주식의 수
기명식 보통주 1,094,873주

주당 모집가액 또는 매출가액 
주1)
예정가액
13,000원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
14,233,349,000원

확정가액
-

청약단위
주2)

청약일
기관투자자
개시일

2020년 11월 23일(월)

종료일
2020년 11월 24일(화)

일반청약자
개시일

2020년 11월 23일(월)

종료일
2020년 11월 24일(화)

청약증거금율
일반청약자
50.0%

기관투자자
0.00%

환불 및 납입일

2020년 11월 26일(목)

※

우리사주조합의 청약은 청약 초일인
2020년 11월 23일에만 실시됩니다.
기관투자자 청약일 :
2020년 11월 23일(월)

~
2020년 11월 24일(화) (2일간)

일반청약자 청약일 :
2020년 11월 23일(월)

~
2020년 11월 24일(화) (2일간)

기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편 금번 공모의 경우 일반청약자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주1)

주당 공모가액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000 원 기준입니다. 청약일 전에 하나금융투자
㈜
가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 발행회사와 대표주관회사가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주2)
청약단위
① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반투자자는 대표주관회사의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 하나금융투자㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타 사항은 하나금융투자㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주3)

청약증거금
① 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.
② 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(
2020년 11월 26일
)

에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 주금납입기일 당일(
2020년 11월 26일
)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다
.
④
기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인

2020년 11월 26일

08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(
2020년 11월 26일

)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주4)

청약사무취급처
① 우리사주조합 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점
② 일반투자자 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점
③ 기관투자자 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점

(중략)

나. 모집 또는 매출의 절차

구 분
일 자
방 법

수요예측 안내 공고
2020년 11월 16일 (월)
인터넷 공고

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2020년 11월 19일 (목)
인터넷 공고

일반청약 공고
2020년 11월 23일 (월)
인터넷 공고

배정 공고
2020년 11월 26일 (목)
인터넷 공고

주1)
수요예측 안내공고, 모집 또는 매출가액 확정공고, 배정 공고는 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)
일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대해 배정일날 추가납입을 해야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달수량에 대해선 배정을 받지 못합니다.

다. 청약방법

(1) 모든 청약자는「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약취급처(하나금융투자㈜ 본ㆍ지점)에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

(2) 일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 일반청약자의 청약가능 시간은 다음과 같으며 해당 시간 이후로는 청약이 불가하오니 투자자 여러분들께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

[하나금융투자㈜ 일반청약자 청약자격 및 배정기준]

구 분
일반청약자 청약가능 시간

하나금융투자㈜ 본ㆍ지점 내점 또는
지점 유선 청약시,
HTS 및 홈페이지를 통한 청약시

2020년 11월 23일(월) ~ 11월 24일(화)
(08:00 ~ 16:00)

(3) 기관투자자의 수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약(이하 '기관청약'이라 함)은 청약일인

2020년 11월 23일(월) ~ 11월 24일(화)
에
하나금융투자㈜가 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 대표주관회사인 하나금
융투자㈜의 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인
2020년 11월 26일(목)

13시까지 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.

(4) 한편, 수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정 물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 확정공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

(중략)

라. 청약결과 배정방법

(중략)

(3) 배정
결과의 통지

일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은

202
0년 11월 26일(목)

대표주관회사의 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자 등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

마. 투자설명서 교부에 관한 사항

(1) 투자설명서의 교부

(중략)

바. 청약증거금의 대체, 반환 및 주금납입

일반청약자 청약증거금은 주금납입기일(

2020년 11월 26일(목

)
)에
주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납일기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(

2020년 11월 26일
(목
)
)
에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인

2020년 11월 26일

13시까지 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일(
2020년 11월 26일

)
에 주금납입금으로 대체됩니다.

한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수합니다.

대표주관회사 하나금융투자㈜는 청약자의 주금납입금을 납입기일에
하나은행 가산디지털지점에
납입합니다.

(후략)

(주4)

■ 정정 전

차. 신주인수권 행사로 인한 지분 희석 위험

당사는 2018년 운영자금 조달을 위해 권면총액 약 113억원의 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 동 신주인수권부사채로 인해 행사가능한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 총 2,206,147주이며, 행사가격은 주당 5,124원입니다. 당사는 아마존과의 신주인수권 부여 계약을 위해 기관투자자들이 보유하고 있는 신주인수권 중 행사시 발행될 보통주식 기준 1,482,618주에 해당하는 신주인수권을 매입하였으며, 현재 당사 및 최대주주 본인이 보유한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 1,852,340주입니다. 그 외 기관투자자가 보유하고 있는 신주인수권은 보통주식 기준 353,802주입니다.
이에 따라 향후 신주인수권 행사로 인해 주식시장에 추가 물량이 출회될 수 있으며, 주식수의 증가로 인해 주식가치가 희석됨에 따라 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2018년 1월 운영자금 조달을 위해 권면총액 약 113억원의 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 동 신주인수권부사채로 인해 행사가능한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 총 2,206,147주이며, 행사가격은 주당 5,124원입니다.
신주인수권부사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

[신주인수권부사채 발행 내역]

구 분

제1회 무보증 
사모 신주인수권부사채

제2회 무보증 
사모 신주인수권부사채

제3회 무보증 
사모 신주인수권부사채

발행일자

2018.01.10

2018.01.10

2018.04.10

권면총액

9,088,006,186

718,933,586

1,497,358,170

상환금액 주1)

8,067,488,716

618,793,252

1,257,127,284

상환후 액면총액

1,020,517,470

100,140,334

240,230,886

사채만기 주2)

2029년 3월 31일

2029년 3월 31일

2029년 3월 31일

만기보장수익율

7%

7%

7%

신주인수권 
행사가액

5,124원

5,124원

5,124원

신주인수권
 행사기간 주2)

본건 사채의 발행일 1년 후부터 
2029년 3월 31일까지

본건 사채의 발행일 1년 후부터 
2029년 3월 31일까지

본건 사채의 발행일 1년 후부터 
2029년 3월 31일까지

발행할 
주식의 종류

발행회사의 기명식 보통주식

발행회사의 기명식 보통주식

발행회사의 기명식 보통주식

신주인수권부사채 
보유자

아주좋은사모투자 합자회사

아주 중소벤처 해외진출지원펀드

로드스톤 제1호 창업벤처전문 
사모투자합자회사

코리아오메가벤처투자일호조합

디에스씨 팔로우온 성장사다리펀드

디에스씨 유망서비스산업펀드

아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제2호

지앤텍3호벤처투자조합

경남-지앤텍창조경제혁신펀드

씨씨브이씨신디케이트리드펀드

비고

- 신주인수권 행사 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

- 회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우

- 회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 전으로 감사받은 연결재무제표의 지배기업순이익이 목표금액 미만인 경우

주1) 2019년 7월 3일, 2020년 7월 7일 일부 상환 완료하였습니다.

주2) 사채 만기일과 신주인수권 행사기간은 2020년 7월 01일 투자자와의 합의로 변경되었습니다.

당사는 2020년 7월 1일자로 Amazon.com, Inc.와 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 계약기간 8년 동안 Amazon.com, Inc.이 회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 당사의 신주인수권을 협의된 행사가격에 매입할 수 있는 권리를 부여합니다. 해당 계약과 관련해서 발생할 수 있는 Amazon.com, Inc.에 대한 매출은 최대 USD 2억이며 Amazon.com, Inc.이 매입할 수 있는 회사의 신주인수권은 최대 1,481,618주입니다.

당사는 아마존과의 신주인수권 부여 계약을 위해 기관투자자들이 보유하고 있는 신주인수권을 매입하였으며, 현재 신주인수권의 보유현황은 아래와 같습니다.

[당사의 신주인수권 보유현황]

(단위: 주)

발행 구분
보유자
보유현황

BW 1호
아주좋은 사모투자합자회사
160,773

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
46,595

로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
57,950

BW 2호
디에스씨 팔로우온 성장사다리펀드
4,689

디에스씨 유망서비스산업펀드
4,689

코리아오메가 벤처투자일호조합
16,654

BW 3호
지엔텍3호 벤처투자조합
10,514

경남-지엔텍 창조경제혁신펀드
10,514

아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제2호
31,793

CCVC 신디케이트리드펀드
9,631

-
강삼권
369,722

포인트모바일
1,482,618

단주
5

합계
2,206,147

주1) 수량은 신주인수권 행사시 취득가능한 주식 수이며, 행사가액 5,124원을 기준으로 산출하였습니다.
주2) 단주는 액면총액을 행사가액으로 나눈 총 행사가능수량과, 각 투자자별 보유금액을 행사가액으로 나눈 수량의 합계액과의 차이로 인해 발생하며, 이는 행사 시점에 각 보유자에게 현금으로 지급될 예정입니다.

상기와 같이,
단주 5주를 제외하고
현재 (주)포인트모바일 및 최대주주 본인이 보유한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 1,852,340주입니다. 그 외 기관투자자가 보유하고 있는 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 353,802주로, 공모 후 상장주식 수 기준 5.7%에 해당합니다.

증권신고서 제출일 현재 당사가 발행한 분리형 신주인수권부사채에서 발생한 신주인수권은 2,206,147주(행사가액 5,124원 기준, 단주 5주 포함)이며, 이 중 강삼권 대표이사 및 당사가 보유한 1,852,340주(행사가액 5,124원 기준)와
기관투자자가 보유한 88,216주(행사가액 5,124원 기준)
는 코스닥시장상장규정 제21조 제1항에 의거하여 상장일로부터 6개월간 의무보유되나, 기관투자자가 보유한 265,586주(행사가액 5,124원 기준)는 상장일 직후 행사 및 유통될 수 있습니다.

상장 후 보통주로 행사 가능한 신주인수권의 행사 및 강삼권 대표이사가 보유한 보통주식 매수선택권을 고려할 경우 지분구조 변동은 다음과 같습니다.

[상장 전·후 지분구조 현황]

(단위: 주, %)

구분
공모전
공모후
신주인수권
반영
신주인수권
아마존 이전
대표이사의 
보통주 콜옵션 반영

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

강삼권
1,103,500
21.19%
1,103,500
17.90%
1,473,222
17.60%
1,473,222
17.60%
1,839,472
21.97%

장영옥
551,000
10.58%
551,000
8.94%
551,000
6.58%
551,000
6.58%
551,000
6.58%

장동민
101,900
1.96%
101,900
1.65%
101,900
1.22%
101,900
1.22%
101,900
1.22%

박우석
88,400
1.70%
88,400
1.43%
88,400
1.06%
88,400
1.06%
88,400
1.06%

정윤성
5,696
0.11%
5,696
0.09%
5,696
0.07%
5,696
0.07%
5,696
0.07%

유복주
11,907
0.23%
11,907
0.19%
11,907
0.14%
11,907
0.14%
11,907
0.14%

이신
5,380
0.10%
5,380
0.09%
5,380
0.06%
5,380
0.06%
5,380
0.06%

포인트모바일
198,900
3.82%
198,900
3.23%
1,681,518
20.09%
198,900
2.38%
198,900
2.38%

최대주주등 소계
2,066,683
39.69%
2,066,683
33.52%
3,919,023
46.82%
2,436,405
29.10%
2,802,655
33.48%

아주좋은
1,144,550
21.98%
1,144,550
18.57%
1,305,323
15.59%
1,305,323
15.59%
1,107,273
13.23%

로드스톤
419,950
8.07%
299,950
4.87%
357,900
4.28%
357,900
4.28%
285,200
3.41%

아주중소벤처
331,150
6.36%
281,477
4.57%
328,072
3.92%
328,072
3.92%
270,672
3.23%

아이엠엠
326,700
6.27%
326,700
5.30%
358,493
4.28%
358,493
4.28%
358,493
4.28%

코리아오메가
152,350
2.93%
152,350
2.47%
152,350
1.82%
152,350
1.82%
126,050
1.51%

코리아오메가조합
-
-
-
-
16,654
0.20%
16,654
0.20%
16,654
0.20%

지앤텍3호
107,950
2.07%
107,950
1.75%
118,464
1.42%
118,464
1.42%
118,464
1.42%

경남-지앤텍
107,950
2.07%
107,950
1.75%
118,464
1.42%
118,464
1.42%
118,464
1.42%

씨씨브이씨
99,000
1.90%
99,000
1.61%
108,631
1.30%
108,631
1.30%
108,631
1.30%

이남학
49,550
0.95%
49,550
0.80%
49,550
0.59%
49,550
0.59%
49,550
0.59%

박정애
49,550
0.95%
49,550
0.80%
49,550
0.59%
49,550
0.59%
49,550
0.59%

정은성
48,200
0.93%
48,200
0.78%
48,200
0.58%
48,200
0.58%
48,200
0.58%

DSC팔로우온
33,850
0.65%
33,850
0.55%
38,539
0.46%
38,539
0.46%
32,639
0.39%

DSC유망서비스
33,850
0.65%
33,850
0.55%
38,539
0.46%
38,539
0.46%
32,639
0.39%

한효수
11,907
0.23%
11,907
0.19%
11,907
0.14%
11,907
0.14%
11,907
0.14%

박재병
5,350
0.10%
5,350
0.09%
5,350
0.06%
5,350
0.06%
5,350
0.06%

박준병
5,350
0.10%
5,350
0.09%
5,350
0.06%
5,350
0.06%
5,350
0.06%

이현재
2,566
0.05%
2,566
0.04%
2,566
0.03%
2,566
0.03%
2,566
0.03%

김성종
2,000
0.04%
2,000
0.03%
2,000
0.02%
2,000
0.02%
2,000
0.02%

박병주
1,639
0.03%
1,639
0.03%
1,639
0.02%
1,639
0.02%
1,639
0.02%

김은실
936
0.02%
936
0.02%
936
0.01%
936
0.01%
936
0.01%

우리사주조합
205,919
3.95%
359,592
5.83%
359,592
2.46%
359,592
4.30%
359,592
4.30%

Amazon
-
-
-
-
-
-
1,482,618
17.71%
1,482,618
17.71%

신주인수권 단주
-
-
-
-
5
0.00%
5
0.00%
5
0.00%

소계
5,206,950
100%
5,190,950
84.20%
7,397,097
86.53%
7,397,097
88.36%
7,397,097
88.36%

신주모집
-
-
771,527
12.51%
771,527
11.05%
771,527
9.22%
771,527
9.22%

구주발행
-
-
169,673
2.75%
169,673
2.03%
169,673
2.03%
169,673
2.03%

의무인수분
-
-
32,850
0.53%
32,850
0.39%
32,850
0.39%
32,850
0.39%

합계
-
-
6,165,000
100%
8,371,147
100%
8,371,147
100%
8,371,147
100%

주) 기관투자자 명칭은 약어를 사용하였습니다. 
주2) 신주인수권 단주는 액면총액을 행사가액으로 나눈 총 행사가능수량과, 각 투자자별 보유금액을 행사가액으로 나눈 수량의 합계액과의 차이로 인해 발생하며, 이는 행사 시점에 각 보유자에게 현금으로 지급될 예정입니다. 다만, 상기 지분율 표에서는 증권신고서 제출일 현재 보유자 기준으로 단주를 산정하였으며, 총 발행 주식수에 포함하였습니다.

상기 표를 참고하면, 아마존이 거래조건을 모두 충족하여 신주인수권을 모두 취득하여 행사할 경우 아마존의 보유지분은 1,482,618주로 신주인수권이 모두 행사되었을 경우를 가정하면 전체 주식 수 대비 17.71%에 해당합니다.
다만, 아마존이 매입 대상으로 하는 신주인수권은 (주)포인트모바일이 보유하고 있는 신주인수권 1,482,618주 (행사가액 5,124원 기준)이며, 이는 상장 이후 6개월 간 의무보유됩니다.

그
외 강삼권 대표이사가 보유한 신주인수권 369,722주(행사가액 5,124원 기준)와
기관투자자가 보유한 88,216주(행사가액 5,124원 기준)
는 코스닥시장상장규정 제21조 제1항에 의거하여 상장일로부터 6개월간 의무보유되나, 기관투자자가 보유한 265,586주(행사가액 5,124원 기준)는 상장일 직후 행사 및 유통될 수 있습니다.

이에 따라 향후 신주인수권 행사로 인해 주식시장에 추가 물량이 출회할 수 있으며, 주식수의 증가로 인해 주식가치가 희석됨에 따라 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

■ 정정 후

차. 신주인수권 행사로 인한 지분 희석 위험

당사는 2018년 운영자금 조달을 위해 권면총액 약 113억원의 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 동 신주인수권부사채로 인해 행사가능한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 총 2,206,147주이며, 행사가격은 주당 5,124원입니다. 당사는 아마존과의 신주인수권 부여 계약을 위해 기관투자자들이 보유하고 있는 신주인수권 중 행사시 발행될 보통주식 기준 1,482,618주에 해당하는 신주인수권을 매입하였으며, 현재 당사 및 최대주주 본인이 보유한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 1,852,340주입니다. 그 외 기관투자자가 보유하고 있는 신주인수권은 보통주식 기준 353,802주입니다.
이에 따라 향후 신주인수권 행사로 인해 주식시장에 추가 물량이 출회될 수 있으며, 주식수의 증가로 인해 주식가치가 희석됨에 따라 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2018년 1월 운영자금 조달을 위해 권면총액 약 113억원의 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 동 신주인수권부사채로 인해 행사가능한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 총 2,206,147주이며, 행사가격은 주당 5,124원입니다.
신주인수권부사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

[신주인수권부사채 발행 내역]

구 분

제1회 무보증 
사모 신주인수권부사채

제2회 무보증 
사모 신주인수권부사채

제3회 무보증 
사모 신주인수권부사채

발행일자

2018.01.10

2018.01.10

2018.04.10

권면총액

9,088,006,186

718,933,586

1,497,358,170

상환금액 주1)

8,067,488,716

618,793,252

1,257,127,284

2019.07.03 상환
2,726,502,688
94,782,268
-

2020.07.07 상환
5,340,986,028
524,010,984
1,257,127,284

상환후 액면총액

1,020,517,470

100,140,334

240,230,886

사채만기 주2)

2029년 3월 31일

2029년 3월 31일

2029년 3월 31일

만기보장수익율

7%

7%

7%

신주인수권 
행사가액

5,124원

5,124원

5,124원

신주인수권
 행사기간 주2)

본건 사채의 발행일 1년 후부터 
2029년 3월 31일까지

본건 사채의 발행일 1년 후부터 
2029년 3월 31일까지

본건 사채의 발행일 1년 후부터 
2029년 3월 31일까지

발행할 
주식의 종류

발행회사의 기명식 보통주식

발행회사의 기명식 보통주식

발행회사의 기명식 보통주식

신주인수권부사채 
보유자

아주좋은사모투자 합자회사

아주 중소벤처 해외진출지원펀드

로드스톤 제1호 창업벤처전문 
사모투자합자회사

코리아오메가벤처투자일호조합

디에스씨 팔로우온 성장사다리펀드

디에스씨 유망서비스산업펀드

아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제2호

지앤텍3호벤처투자조합

경남-지앤텍창조경제혁신펀드

씨씨브이씨신디케이트리드펀드

행사가액 조정

- 신주인수권 행사 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

- 회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우

- 회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 전으로 감사받은 연결재무제표의 지배기업순이익이 목표금액 미만인 경우

주1) 2019년 7월 3일, 2020년 7월 7일 일부 상환 완료하였습니다.

주2) 사채 만기일과 신주인수권 행사기간은 2020년 7월 01일 투자자와의 합의로 변경되었습니다.

주
3) 무상증자 및 액면분할, 실적 Refixing에 따른 행사가액 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

일자

변경사유

행사가액

행사가능 주식수

변경전

변경후

변경전

변경후

2018-01-10

/2018-04-10

발행

-

1,008,322

-

11,211

2018-12-14

무상증자

1,008,322

365,997

11,211

30,886

2019-02-11

액면분할

365,997

7,320

30,886

1,544,303

2019-12-09

실적 Refixing

7,320

5,124

1,544,303

2,206,147

(*) 2019-12-09 실적 Refixing은 투자자와의 합의를 통해 2018년 실적기준이 아니라 70%로 제한되었습니다.

당사의 신주인수권 소유자의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 백만원, 주)

발행

구분

보유자

구분

2018-01-10

2018-04-10

2019-01-10

2020-02-27

2020-07-01

발행

변동 후

발행

변동 후

대표이사 
Call Option 행사
주2)

변동 후

무상이전
주3)

변동후

매각
주4)

변동후

BW

1호

아주좋은

사모투자합자회사

금액

5,507

5,507

(1,653)

3,855

205

4,060

(3,236)

824

수량

1,074,835

1,074,835

(322,529)

752,305

40,088

792,393

(631,620)

160,773

아주 중소벤처 
해외진출지원 펀드

금액

1,595

1,595

(478)

1,117

60

1,177

(938)

239

수량

311,312

311,312

(93,275)

218,036

11,618

229,654

(183,059)

46,595

로드스톤 제 1호 
창업벤처전문 사모투자합자회사

금액

1,985

1,985

(596)

1,389

74

1,464

(1,167)

297

수량

387,467

387,467

(116,299)

271,168

14,450

285,618

(227,668)

57,950

BW

2호

디에스씨 팔로우온 
성장사다리펀드

금액

160

160

(47)

112

6

118

(94)

24

수량

31,190

31,190

(9,248)

21,941

1,169

23,110

(18,421)

4,689

디에스씨 
유망서비스산업펀드

금액

160

160

(47)

112

6

118

(94)

24

수량

31,190

31,190

(9,248)

21,941

1,169

23,110

(18,421)

4,689

코리아오메가

벤처투자일호조합

금액

399

399

21

421

(335)

85

수량

77,926

77,926

4,152

82,078

(65,424)

16,654

BW

3호

지엔텍3호

벤처투자조합

금액

252

252

13

266

(212)

54

수량

49,196

49,196

2,621

51,817

(41,303)

10,514

경남-지엔텍 
창조경제혁신펀드

금액

252

252

13

266

(212)

54

수량

49,196

49,196

2,621

51,817

(41,303)

10,514

아이엠엠 세컨더리 
벤처펀드 제2호

금액

762

762

41

803

(640)

163

수량

148,768

148,768

7,927

156,695

(124,902)

31,793

CCVC

신디케이트리드펀드

금액

231

231

12

243

(194)

49

수량

45,063

45,063

2,401

47,464

(37,833)

9,631

-

강삼권

금액

2,821

2,821

(452)

2,369

(475)

1,894

수량

550,602

550,602

(88,216)

462,386

(92,664)

369,722

포인트모바일

금액

7,597

7,597

수량

1,482,618

1,482,618

합계

금액

9,807

9,807

1,497

1,497

9,408

11,304

11,304

수량

1,913,922

1,913,922

292,224

292,224

1,773,615

2,206,147

2,206,147

주1) 상기 수량은 2019년 12월 9일 Refixing 이후 행사가액인 5,124원 기준 행사가능수량입니다.
주2) 강삼권 대표이사는 2017년 12월 26일 체결된 주주간 계약서에 따라, 제1회 신주인수권부사채 및 제2회 신주인수권부사채 인수자들에 대해 신주인수권 매수선택권 (Call Option)을 아래와 같이 보유하고 있었으며, 2019년 1월 10일 전량행사하였습니다. 주주간 계약서의 상세 내용은 III. 투자위험요소 - 3. 기타위험 -
처.
투자자와 체결한 주주간계약서상 조건에 따른 위험을 참고하시기 바랍니다.

신주인수권 보유자
금액
최초행사가액 (1,008,322원) 기준
 콜옵션 행사가능 수량
최종행사가액 (5,124원) 기준
 콜옵션 행사가능 수량
행사가능 기간 
 (취득 후 1년 이내)
행사 여부

아주좋은사모투자 합자회사
1,652,639,758
1,639
322,529
2019-01-10
전량 행사

아주 중소벤처 해외진출 지원펀드
477,944,628
474
93,275
2019-01-10

로드스톤 제1호 
창업벤처전문 사모투자합자회사
595,918,302
591
116,299
2019-01-10

디에스씨 팔로우온(DSC Follow-on) 
성장사다리펀드
47,391,134
47
9,248
2019-01-10

디에스씨(DSC) 유망서비스산업펀드
47,391,134
47
9,248
2019-01-10

주3) 2020년 02월 27일 무상이전의 경우, 2019년 12월 09일 청구회사와 신주인수권부사채 투자자 간의 합의를 통해 2018년 행사가액 Refixing조건을 2018년 당기순이익 기준이 아닌, 조정 전 행사가액의 70%로 변경하였으며, 이에 따라 강삼권 대표이사 보유분 일부를 투자자들에게 무상으로 이전하였습니다. 
주4)
당사는 아마존과의 신주인수권 부여계약을 위해 기관투자자들이 보유하고 있는 신주인수권을 매입하였으며, 현재 신주인수권의 보유현황은 아래와 같습니다.

구분
주주명
거래 전
신주인수권 보유 수량
당사의
신주인수권 매입 수량
거래 후
신주인수권 보유 수량

양도자
강삼권
462,386
92,664
369,722

아주좋은사모투자합자회사
792,393
631,620
160,773

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
285,618
227,668
57,950

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
229,654
183,059
46,595

아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제2호
156,695
124,902
31,793

코리아오메가벤처투자일호조합
82,078
65,424
16,654

지앤텍3호벤처투자조합
51,817
41,303
10,514

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드
51,817
41,303
10,514

씨씨브이씨 신디케이트 리드 펀드
47,464
37,833
9,631

디에스씨 팔로우온(DSC Follow-on) 성장사다리펀드
23,110
18,421
4,689

디에스씨(DSC) 유망서비스산업펀드
23,110
18,421
4,689

양수자
포인트모바일
-
-
1,482,618

합계
2,206,142
1,482,618
2,206,142

(주) 수량은 신주인수권 행사시 취득가능한 주식 수이며, 행사가액 5,124원을 기준으로 산출하였습니다.

상기와 같이,

현재 (주)포인트모바일 및 최대주주 본인이 보유한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 1,852,340주입니다. 그 외 기관투자자가 보유하고 있는 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 353,802주로, 공모 후 상장주식 수 기준 5.7%에 해당합니다.

증권신고서 제출일 현재 당사가 발행한 분리형 신주인수권부사채에서 발생한 신주인수권은 2,206,142주(행사가액 5,124원 기준)이며, 이 중 강삼권 대표이사 및 당사가 보유한 1,852,340주(행사가액 5,124원 기준)와
기관투자자가 보유한 88,216주(행사가액 5,124원 기준)
는 코스닥시장상장규정 제21조 제1항에 의거하여 상장일로부터 6개월간 의무보유되나, 기관투자자가 보유한 265,586주(행사가액 5,124원 기준)는 상장일 직후 행사 및 유통될 수 있습니다.

상장 후 보통주로 행사 가능한 신주인수권의 행사를 고려할 경우 지분구조 변동은 다음과 같습니다.

[상장 전·후 지분구조 현황]

(단위: 주, %)

구분
공모전
공모후
신주인수권
반영
신주인수권
아마존 이전

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

강삼권
1,103,500
21.19%
1,103,500
17.90%
1,473,222
17.60%
1,473,222
17.60%

장영옥
551,000
10.58%
551,000
8.94%
551,000
6.58%
551,000
6.58%

장동민
101,900
1.96%
101,900
1.65%
101,900
1.22%
101,900
1.22%

박우석
88,400
1.70%
88,400
1.43%
88,400
1.06%
88,400
1.06%

정윤성
5,696
0.11%
5,696
0.09%
5,696
0.07%
5,696
0.07%

유복주
11,907
0.23%
11,907
0.19%
11,907
0.14%
11,907
0.14%

이신
5,380
0.10%
5,380
0.09%
5,380
0.06%
5,380
0.06%

포인트모바일
198,900
3.82%
198,900
3.23%
1,681,518
20.09%
198,900
2.38%

최대주주등 소계
2,066,683
39.69%
2,066,683
33.52%
3,919,023
46.82%
2,436,405
29.10%

아주좋은
1,144,550
21.98%
1,144,550
18.57%
1,305,323
15.59%
1,305,323
15.59%

로드스톤
419,950
8.07%
299,950
4.87%
357,900
4.28%
357,900
4.28%

아주중소벤처
331,150
6.36%
281,477
4.57%
328,072
3.92%
328,072
3.92%

아이엠엠
326,700
6.27%
326,700
5.30%
358,493
4.28%
358,493
4.28%

코리아오메가
152,350
2.93%
152,350
2.47%
152,350
1.82%
152,350
1.82%

코리아오메가조합
-
-
-
-
16,654
0.20%
16,654
0.20%

지앤텍3호
107,950
2.07%
107,950
1.75%
118,464
1.42%
118,464
1.42%

경남-지앤텍
107,950
2.07%
107,950
1.75%
118,464
1.42%
118,464
1.42%

씨씨브이씨
99,000
1.90%
99,000
1.61%
108,631
1.30%
108,631
1.30%

이남학
49,550
0.95%
49,550
0.80%
49,550
0.59%
49,550
0.59%

박정애
49,550
0.95%
49,550
0.80%
49,550
0.59%
49,550
0.59%

정은성
48,200
0.93%
48,200
0.78%
48,200
0.58%
48,200
0.58%

DSC팔로우온
33,850
0.65%
33,850
0.55%
38,539
0.46%
38,539
0.46%

DSC유망서비스
33,850
0.65%
33,850
0.55%
38,539
0.46%
38,539
0.46%

한효수
11,907
0.23%
11,907
0.19%
11,907
0.14%
11,907
0.14%

박재병
5,350
0.10%
5,350
0.09%
5,350
0.06%
5,350
0.06%

박준병
5,350
0.10%
5,350
0.09%
5,350
0.06%
5,350
0.06%

이현재
2,566
0.05%
2,566
0.04%
2,566
0.03%
2,566
0.03%

김성종
2,000
0.04%
2,000
0.03%
2,000
0.02%
2,000
0.02%

박병주
1,639
0.03%
1,639
0.03%
1,639
0.02%
1,639
0.02%

김은실
936
0.02%
936
0.02%
936
0.01%
936
0.01%

우리사주조합
205,919
3.95%
359,592
5.83%
359,592
2.46%
359,592
4.30%

Amazon
-
-
-
-
-
-
1,482,618
17.71%

신주인수권 단주
-
-
-
-
5
0.00%
5
0.00%

소계
5,206,950
100%
5,190,950
84.20%
7,397,097
86.53%
7,397,097
88.36%

신주모집
-
-
771,527
12.51%
771,527
11.05%
771,527
9.22%

구주발행
-
-
169,673
2.75%
169,673
2.03%
169,673
2.03%

의무인수분
-
-
32,850
0.53%
32,850
0.39%
32,850
0.39%

합계
-
-
6,165,000
100%
8,371,147
100%
8,371,147
100%

주) 기관투자자 명칭은 약어를 사용하였습니다. 
주2) 신주인수권 단주는 액면총액을 행사가액으로 나눈 총 행사가능수량과, 각 투자자별 보유금액을 행사가액으로 나눈 수량의 합계액과의 차이로 인해 발생하며, 이는 행사 시점에 각 보유자에게 현금으로 지급될 예정입니다. 다만, 상기 지분율 표에서는 증권신고서 제출일 현재 보유자 기준으로 단주를 산정하였으며, 총 발행 주식수에 포함하였습니다.

상기 표를 참고하면, 아마존이 거래조건을 모두 충족하여 신주인수권을 모두 취득하여 행사할 경우 아마존의 보유지분은 1,482,618주로 신주인수권이 모두 행사되었을 경우를 가정하면 전체 주식 수 대비 17.71%에 해당합니다.
다만, 아마존이 매입 대상으로 하는 신주인수권은 (주)포인트모바일이 보유하고 있는 신주인수권 1,482,618주 (행사가액 5,124원 기준)이며, 이는 상장 이후 6개월 간 의무보유됩니다.

그
외 강삼권 대표이사가 보유한 신주인수권 369,722주(행사가액 5,124원 기준)와
기관투자자가 보유한 88,216주(행사가액 5,124원 기준)
는 코스닥시장상장규정 제21조 제1항에 의거하여 상장일로부터 6개월간 의무보유되나, 기관투자자가 보유한 265,586주(행사가액 5,124원 기준)는 상장일 직후 행사 및 유통될 수 있습니다.

이에 따라 향후 신주인수권 행사로 인해 주식시장에 추가 물량이 출회할 수 있으며, 주식수의 증가로 인해 주식가치가 희석됨에 따라 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

(주5)

■ 정정 전

기재사항 추가

■ 정정 후

처.
투자자와 체결한 주주간계약서상 조건에 따른 위험

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약서를 체결하였으며,
계약서 상 주요 조건은 상장의무, 동반매각요청권, 신주인수권 매수선택권(Call Option), 주식매수선택권 (Call Option), 동반매도참여권, 우선매수권, 초과수익의 정산 등이 있습니다.
해당 계약 조건들에 따라, 당사의 지분구조 변동 및 최대주주의 경영안정성에 위협을 받을 여지가 존재하며,

대표이사가 상기 투자자의 수익 극대화를 위해 회사를 경영할 유인이 존재하므로,투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약서를 체결하였으며, 주요 계약 당사자 및 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

[계약 당사자 및 주요 계약 내용]

계약일
구분
투자자
대상회사
이해관계인
주요 조건

2017년 
12월 26일
주주간 계약서 1
로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
아주좋은 사모투자합자회사,
아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
포인트모바일
강삼권 대표이사
상장의무
동반매각요청권
신주인수권 매수선택권
주식매수선택권
동반매도참여권
우선매수권
초과수익의 정산

주주간 계약서 2
아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제 2호
지앤텍3호벤처투자조합
경남-지앤텍 창조경제혁신펀드
CCVC신디케이트리드펀드
상장의무
동반매각요청권
동반매도참여권

주주간 계약서 3
코리아오메가 투자금융 주식회사
코리아오메가벤처투자일호조합
디에스씨 팔로우온 성장사다리펀드
디에스씨 유망서비스산업펀드
상장의무
동반매각요청권
신주인수권 매수선택권
주식매수선택권
동반매도참여권

상기 계약서 상 주요 조건의 세부 내역은 다음과 같습니다.

① 상장의무
지배기업은 2020년 10월 31일까지 한국거래소 또는 코스닥 시장에 적격상장하여야 합니다.

② 동반매각요청권
지배기업은 상장완료 목표기한으로부터 4개월까지 상장요건을 갖추지 못하거나, 목표기한내에 적격 상장이 완료되지 못한 경우 및 주주간 계약에 따른 의무를 이행하지않은 경우 또는 사채인수 계약상 기한이익 상실사유가 발생한 경우에 투자자는 동반매각요청권을 행사할 수 있습니다.

③ 주식매수선택권
대표이사는 지배기업의 적격상장 후 6개월 이내에 주식 중 주식양수도계약에 따라 투자자가 양수한 주식에 대하여 투자자별 약정한 주식의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.

④ 양도제한 및 동반매도참여권
대표이사는 투자자의 사전 동의를 받지 아니하는 한 보유하고 있는 동반매각대상주식 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 담보제공 등으로 처분할 수 없습니다. 또한, 대표이사가 보유 중인 지배기업의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 할 경우 투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다.

⑤ 우선매수권
투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에 우선하여 양수할 수 있습니다.

⑥ 기타
-투자자는 취득일로부터 1개월 이내에 회사의 임원을 2인 지명할 수 있습니다.
- 강삼권 대표이사는 사채 취득일로부터 1년 이내에 투자자에 대하여 신주인수권 중 투자자별로 신주인수권의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.
-제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 아래의 비율에 해당금액을 대표이사에게 지급합니다.
가. 내부수익률 13~20%의 경우 : 내부수익률 13% 초과금액의 10%
나. 내부수익률 20~30%의 경우 : 내부수익률 20% 초과금액의 20%
다. 내부수익률 30%의 경우 : 내부수익률 30% 초과금액의 40%

상기 계약서 주요 내용 중 ① 상장의무의 경우 당사는 현재 투자자와 상장의무 조항을 삭제하는 것으로 합의하였으며, 이에 따라 투자자들의 동반매각요청권의 행사 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 자세한 사항은III. 투자위험요소- 3. 기타위험- 커. 투자자의 동반매각요청권행사에 따른 위험을 참고하시기 바랍니다.

다만, 상기 계약 조건들에 따라, 당사의 지분구조 변동 및 최대주주의 경영안정성에 위협을 받을 여지가 존재하며,

대표이사가 상기 투자자의 수익 극대화를 위해 회사를 경영할 유인이 존재하므로, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주6)

■ 정정 전

기재사항 추가

■ 정정 후

커.
투자자의 동반매각요청권행사에 따른 위험

당사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약서를 체결하였으며,

계약서 주요 내용 상 상장의무에 따라 당사는 2020년 10월 31일까지 적격상장을 완료할 의무를 가지고 있습니다. 당사가 본 상장기한 내 적격 상장을 완료하지 못하는 경우, 투자자들은 동반매각요청권을 행사할 수 있습니다. 그러나, 당사는 현재 투자자와 상장의무 조항을 삭제하는 것으로 합의하였으며, 이에 따라 투자자들의 동반매각요청권의 행사 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.
다만,
당사가 주주간 계약에 따른 의무를 이행하지않은 경우 또는 사채인수 계약상 기한이익 상실사유가 발생한 경우에 투자자는 동반매각요청권을 행사할 수 있습니다. 2018년도 당시 감사보고서 한정의견으로 기한의 이익 상실 사유가 발생하였으나, 당시 투자자들과 상장기한을 연장하기로 합의하였고, 증권신고서 제출일 현재 대부분의 사채를 상환한 상태이며, 상장과정이 진행 중임에 따라 투자자들이 동반매각요청권을 행사할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 투자자가 동반매각요청권을 행사하는 경우 지분구조의 변동이 발생할 수 있으므로, 투자자들께서는 주의하시기 바랍니다.

당사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약서를 체결하였으며,
계약서 주요 내용 상 상장의무에 따라 당사는 2020년 10월 31일까지 적격상장을 완료할 의무를 가지고 있습니다. 당사가 본 상장기한 내 적격 상장을 완료하지 못하는 경우, 투자자들은 동반매각요청권을 행사할 수 있습니다. 그러나, 당사는 신고서 제출일 현재 투자자와 상장의무 조항을 삭제하는 것으로 합의하였으며, 이에 따라 투자자들의 동반매각요청권의 행사 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 다만,
당사가 주주간 계약에 따른 의무를 이행하지않은 경우 또는 사채인수 계약상 기한이익 상실사유가 발생한 경우에 투자자는 동반매각요청권을 행사할 수 있습니다. 2018년도 당시 감사보고서 한정의견으로 기한의 이익 상실 사유가 발생하였으나, 당시 투자자들과 상장기한을 연장하기로 합의하였고, 증권신고서 제출일 현재 대부분의 사채를 상환한 상태이며, 상장과정이 진행 중임에 따라 투자자들이 동반매각요청권을 행사할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 투자자가 동반매각요청권을 행사하는 경우 지분구조의 변동이 발생할 수 있으므로, 투자자들께서는 주의하시기 바랍니다.

[※ 사채 인수 계약서 상 기한의 이익 상실사유]

- 당사 또는 대표이사의 주주간 계약 또는 사채인수계약에 따른 진술 및 보장이 허위인 것으로 밝혀지거나 당사 또는 대표이사가 주주간 계약 또는 사채인수 계약상 의무를 이행하지 아니하여 인수인으로부터 그 시정을 요구 받았으나, 10영업일 또는 그 이후로서 인수인이 요구한 기한까지 이를 시정하지 아니한 경우
- 상법 또는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 등의 제반 법규를 위반하여 목적 달성이 불가능한 경우
- 당사의 자산총액의 10% 이상에 해당하는 자산에 대해 압류, 가압류, 가처분 또는 경매 결정이 통지된 후 30영업일 이내에 이를 실효시키지 못한 경우. 다만 가압류와 가처분의 경우 인수인이 합리적으로 판단하여 기한이익 상실사유에서 제외할 수 있다. 
- 당사가 당사의 채무를 변제하지 못하는 경우 
- 청산, 파산, 회생 또는 부실징후기업으로의 인정, 금융기관에 의한 경영관리 또는 이와 유사한 절차가 개시되는 경우
- 당사가 3개월 이상 계속하여 영업을 하지 아니하는 경우
- 어음교환소의 거래정지 처분이 있는 때
- 국세, 지방세, 기타 공과금의 체납고지를 받은 후 30영업일 이내에 이를 실효시키지 못한 경우
- 당사가 지급을 정지하거나(대한민국이나 다른 지역의 파산 관련 법률이 정하는 바에 따름) 당사가 이사회 결의에 의하여 사업의 전부 또는 중요한 일부를 중단할 것으로 예고하는 경우
- 당사의 외부감사인이 연간 재무제표에 대해 감사 후 한정, 의견거절 또는 부적정 의견을 부여하거나 감사의견을 표명하지 않는 경우 또는 자본잠식이 발생한 경우
- 당사가 관련 법령 및 규정 및 본 계약에서 허용되는 경우를 제외하고 사채 인수인의 사전 동의 없이 당사의 주주 및 특수관계인에게 통상적인 영업활동을 벗어난 건별 금 삼억원(\300,000,000)을 초과하는 금전을 대여하거나, 비경상적 선급금 및 보증 또는 기타 재정적인 지원을 제공하는 경우
- 사채 인수인이 지명한 자가 지명한 날로부터 6개월 이내에 당사의 기타 비상무이사로 선임되지 아니하는 경우
- 당사가 '유가증권시장 상장규정' 제 29조 또는 ' 코스닥시장 상장규정' 제6조(제6조 제1항 제19호의 질적 심사요건은 제외함)에 따른 상장요건을 충족하였음에도 불구하고 고의적으로 2019.6.30까지(사채 인수인과의 합의로 그 기간이 1년 연장되는 경우 2020.6.30까지) 상장예비심사청구서를 제출하지 아니하는 경우
- 감독관청, 기타 정부기관으로부터 당사의 중요한 영업의 정지 또는 취소 처분을 받은 경우

(주7)

■ 정정 전

기재사항 추가

■ 정정 후

터.
대표이사의 주식매수선택권(Call Option) 행사에 따른 지분율 변동 위험

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상 당사의 강삼권 대표이사는 투자자들이 보유한 보통주식 일부에 대하여 주식매수선택권(Call Option)을 보유하고 있습니다. 강삼권 대표이사는 투자자에 대하여 당사의 적격 상장 후 6개월 이내(투자자의 보호예수기간이 있는 경우 그 종료일로부터 6개월 이내)에 본건 주식 중 주식양수도계약에 따라 투자자가 양수한 주식에 대하여 투자자별로 하기 표에 기재된 주식의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.

당사의 강삼권 대표이사가 해당 주식매수선택권을 행사하는 경우, 본 신고서에 기재되어있는 공모 이후의 최대주주 지분율 및 지분구조가 변동될 수 있으므로 투자자들께서는 주의하시기 바랍니다.

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상 당사의 강삼권 대표이사는 투자자들이 보유한 보통주식 일부에 대하여 주식매수선택권 (Call Option)을 보유하고 있습니다. 

강삼권 대표이사는 투자자에 대하여 당사의 적격 상장 후 6개월 이내(투자자의 보호예수기간이 있는 경우 그 종료일로부터 6개월 이내)에 본건 주식 중 주식양수도계약에 따라 투자자가 양수한 주식에 대하여 투자자별로 하기 표에 기재된 주식의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다. 

강삼권 대표이사가 투자자들에 대해 보유한 주식매수선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

[대표이사의 주식매수선택권 보유 내역]

(단위 : 주)

대상 투자자
보통주 Call Option

아주좋은사모투자 합자회사
198,050

아주 중소벤처 해외진출 지원펀드
57,400

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
72,700

코리아오메가투자금융㈜
26,300

DSC Follow-on 성장사다리펀드
5,900

DSC 유망서비스산업펀드
5,900

합계
366,250

또한 강삼권 대표이사가 전체 매수선택권 대상 주식 중 일부에 관하여 주식 매수선택권을 행사하는 경우, 강삼권 대표이사는 전체 매수선택권 대상 주식에 대한 각 투자자의 그 비율에 따라 안분하여 행사하여야 합니다. 투자자는 당사가 적격 상장을 하지 못한 경우는 그때까지, 적격 상장을 한 경우는 투자자의 보호예수 기간 종료일로부터 6개월까지 매수선택권 대상 주식을 보유하여야 합니다. 

(단위 : 주,%)

구분
공모전
공모후
대표이사의
보통주 콜옵션 반영

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

강삼권
1,103,500
21.19%
1,103,500
17.90%
1,469,750
23.84%

장영옥
551,000
10.58%
551,000
8.94%
551,000
8.94%

장동민
101,900
1.96%
101,900
1.65%
101,900
1.65%

박우석
88,400
1.70%
88,400
1.43%
88,400
1.43%

정윤성
5,696
0.11%
5,696
0.09%
5,696
0.09%

유복주
11,907
0.23%
11,907
0.19%
11,907
0.19%

이신
5,380
0.10%
5,380
0.09%
5,380
0.09%

포인트모바일
198,900
3.82%
198,900
3.23%
198,900
3.23%

최대주주등 소계
2,066,683
39.69%
2,066,683
33.52%
2,432,933
39.46%

아주좋은
1,144,550
21.98%
1,144,550
18.57%
946,500
15.35%

로드스톤
419,950
8.07%
299,950
4.87%
227,250
3.69%

아주중소벤처
331,150
6.36%
281,477
4.57%
224,077
3.63%

아이엠엠
326,700
6.27%
326,700
5.30%
326,700
5.30%

코리아오메가
152,350
2.93%
152,350
2.47%
126,050
2.04%

코리아오메가조합
-
-
-
-
-
-

지앤텍3호
107,950
2.07%
107,950
1.75%
107,950
1.75%

경남-지앤텍
107,950
2.07%
107,950
1.75%
107,950
1.75%

씨씨브이씨
99,000
1.90%
99,000
1.61%
99,000
1.61%

이남학
49,550
0.95%
49,550
0.80%
49,550
0.80%

박정애
49,550
0.95%
49,550
0.80%
49,550
0.80%

정은성
48,200
0.93%
48,200
0.78%
48,200
0.78%

DSC팔로우온
33,850
0.65%
33,850
0.55%
27,950
0.45%

DSC유망서비스
33,850
0.65%
33,850
0.55%
27,950
0.45%

한효수
11,907
0.23%
11,907
0.19%
11,907
0.19%

박재병
5,350
0.10%
5,350
0.09%
5,350
0.09%

박준병
5,350
0.10%
5,350
0.09%
5,350
0.09%

이현재
2,566
0.05%
2,566
0.04%
2,566
0.04%

김성종
2,000
0.04%
2,000
0.03%
2,000
0.03%

박병주
1,639
0.03%
1,639
0.03%
1,639
0.03%

김은실
936
0.02%
936
0.02%
936
0.02%

우리사주조합
205,919
3.95%
359,592
5.83%
359,592
5.83%

Amazon
-
-
-
-
-
-

소계
5,206,950
100%
5,190,950
84.20%
5,190,950
84.20%

신주모집
-
-
771,527
12.51%
771,527
12.51%

구주발행
-
-
169,673
2.75%
169,673
2.75%

의무인수분
-
-
32,850
0.53%
32,850
0.53%

합계
-
-
6,165,000
100%
6,165,000
100%

주) 기관투자자 명칭은 약칭으로 기재하였습니다.

당사의 강삼권 대표이사가 해당 주식매수선택권을 행사하는 경우, 본 신고서에 기재되어있는 공모 이후의 최대주주 지분율 및 지분구조가 변동될 수 있으므로 투자자들께서는 주의하시기 바랍니다.

(주8)

■ 정정 전

기재사항 추가

■ 정정 후

퍼.
투
자자들의 동반매도참여권에 따른 지분변동 위험 

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상에는 투자자들의 동반매도참여권이 포함되어있습니다. 본 조건에 따르면, 대표이사가 보유 중인 당사의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 할 경우 투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 함께 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다. 본 동반매도참여권으로 인해 강삼권 대표이사가 보유 중인 주식을 제 3자에게 매각할 때 투자자가 동반매도참여권을 행사하는 경우, 대표이사 및 투자자의 지분이 동시에 제 3자에 매도됨에 따라 지분구조의 급격한 변동 및 최대주주의변경이 발생할 수 있으므로 투자자들의 주의가 필요합니다.

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상에는 투자자들의 동반매도참여권이 포함되어있습니다. 

본 조건에 따르면, 대표이사가 보유 중인 당사의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 할 경우 투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 함께 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다.

강삼권 대표이사가 본 조건을 위반하여 보유 중인 당사의 주식을 제 3자에게 양도하는 경우, 투자자는 강삼권 대표이사 대하여 제3자에게 매각한 가격과 동일한 1주당 가격으로 동반매도참여 대상증권의 전부 또는 일부를 매입할 것을 청구할 수 있고, 이러한 요구가 있는 경우 강삼권대표이사와 투자자간에는 본 조건에 따라 양수도 대금의 지급과 동반매도참여 대상증권의 양도를 동시이행조건으로 하는 매매계약이 체결된 것으로 간주되며, 이 경우 강삼권 대표이사는 본 조건에 따른 매매게약이 체결된 때로부터 5영업일 이내에 투자자에게 매매대금을 지급하여야 합니다. 

본 동반매도참여권으로 인해 강삼권 대표이사가 보유 중인 주식을 제 3자에게 매각할 때 투자자가 동반매도참여권을 행사하는 경우, 대표이사 및 투자자의 지분이 동시에 제 3자에 매도됨에 따라 지분구조의 급격한 변동 및 최대주주의변경이 발생할 수 있으므로 투자자들의 주의가 필요합니다. 

(주9)

■ 정정 전

기재사항 추가

■ 정정 후

허.
우선매수권 행사에 따른 지분구조 변동 위험

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상에는 강삼권 대표이사의 우선매수권이 포함되어있습니다. 계약서 상 우선매수권 조항에 따르면 투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우 강삼권 대표이사 또는 강삼권 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에 우선하여 양수할 수 있습니다. 본 우선매수권 조항에 따라, 투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자할 때, 강삼권 대표이사 또는 강삼권 대표이사가 지정하는 자가 우선매수권을 행사하는 경우, 본 신고서에 기재된 지분구조의 변동 또는 최대주주 및 특수관계인 보유 지분의 변동이 있을 수 있습니다.

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상에는 강삼권 대표이사의 우선매수권이 포함되어있습니다. 

계약서 상 우선매수권 조항에 따르면 투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우 강삼권 대표이사 또는 강삼권 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에 우선하여 양수할 수 있습니다.

본 우선매수권 조항에 따라, 투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자할 때, 강삼권 대표이사 또는 강삼권 대표이사가 지정하는 자가 우선매수권을 행사하는 경우, 본 신고서에 기재된 지분구조의 변동 또는 최대주주 및 특수관계인 보유 지분의 변동이 있을 수 있습니다. 

(주10)

■ 정정 전

기재사항 추가

■ 정정 후

고.
신주인수권부사채 투자자의 임원지명권 보유에 따른 위험

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상에는 신주인수권부사채 인수자의 임원지명권이 포함되어 있습니다.
본 임원지명권에 따르면,
사채 인수자는 사채 취득일로부터 1개월이내에 회사의 임원을 2인 지명할 수 있습니다. 당사는 사채 인수일로부터 1개월 이내에 사채 인수자가 지명한 자 2인이 당사의 등기이사(기타비상무이사)로 선임되도록 주주총회의 소집 및 개최 등 필요한 절차를 진행할 의무가 있었으며, 이에 따라 2018년 1월 10일, 기타비상무이사 이한준, 기타비상무이사 최용진이 선임되었습니다. 본 기타비상무이사 2인은 현재 당사의 등기임원이며, 2021년 1월 임기만료가 예정되어있습니다. 또한, 본 임원지명권에 따르면 사채 인수자가 지명한 자가 사유를 불문하고 등기이사직에서 궐위되는 경우 투자자가 재차 그 후임자를 지명하게 되며, 이한준, 최용진 기타비상무이사의 임기만료시 기타비상무이사의 변동이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상에는 신주인수권부사채 인수자의 임원지명권이 포함되어 있습니다. 

본 임원지명권에 따르면,
사채 인수자는 사채 취득일로부터 1개월이내에 회사의 임원을 2인 지명할 수 있습니다. 당사는 사채 인수일로부터 1개월 이내에 사채 인수자가 지명한 자 2인이 당사의 등기이사(기타비상무이사)로 선임되도록 주주총회의 소집 및 개최 등 필요한 절차를 진행할 의무가 있었으며, 이에 따라 2018년 1월 10일, 기타비상무이사 이한준, 기타비상무이사 최용진이 선임되었습니다. 

로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사에 의해 지명된 이한준 기타비상무이사는 로드스톤프라이빗에쿼티의 대표이사로 재직 중이며, 아주좋은 사모투자합자회사에 의해 지명된 최용진 기타비상무이사는 현재 아주아이비투자 PE투자본부 본부장으로 재직 중입니다. 본 기타비상무이사 2인은 현재 당사의 등기임원이며, 2021년 1월 임기만료가 예정되어있습니다. 

또한, 본 임원지명권에 따르면 사채 인수자가 지명한 자가 사유를 불문하고 등기이사직에서 궐위되는 경우 투자자가 재차 그 후임자를 지명하게 되며, 이한준, 최용진 기타비상무이사의 임기만료시 기타비상무이사의 변동이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다. 

(주11)

■ 정정 전

기재사항 추가

■ 정정 후

노.
투자자의 초과수익 분배에 따른 위험

당
사는 2017년 12월 26일부로
제 1회 신주인수권부사채 인수자인 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드와 주주간 계약
서를 체결하였으며
,
2017년 12월 26일 아주좋은 사모투자합자회사 및 아주 중소벤처 해외진출펀드, 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사는 강삼권 대표이사 및 Mobile Focus Holding Ltd, 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사, Province capital Limited와 보통주식 양수도 계약을 체결했습니다.
본 주주간 계약서에 따르면, 제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 내부수익률 초과 금액을 대표이사에게 지급하게 됩니다. 따라서 상장 이후 상기 투자자들이 얻는 투자 차익에 따라 대표이사에게 초과금액에 대한 보수가 지급되며, 이는 회사의 비용이 아닙니다. 다만, 대표이사가 상기 투자자의 수익 극대화를 위해 회사를 경영할 유인이 존재하므로, 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당
사는 2017년 12월 26일부로
제 1회 신주인수권부사채 인수자인 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드와 주주간 계약
서를 체결하였으며
,
2017년 12월 26일 아주좋은 사모투자합자회사 및 아주 중소벤처 해외진출펀드, 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사는 강삼권 대표이사 및 Mobile Focus Holding Ltd, 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사, Province capital Limited와 보통주식 양수도 계약을 체결했습니다.

상기 주주간 계약서에 따르면, 제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 아래의 비율에 해당금액을 대표이사에게 지급하게 됩니다.

계약서 상 해당 조항이 추가된 경위는, 기업가치 상승을 위한 경영실적 향상 및 주가 제고에 대한
대표이사의
유인을 극대화하기 위함입니다.

가. 내부수익률 13~20%의 경우 : 내부수익률 13% 초과금액의 10%
나. 내부수익률 20~30%의 경우 : 내부수익률 20% 초과금액의 20%
다. 내부수익률 30%의 경우 : 내부수익률 30% 초과금액의 40%

상장 이후 상기 투자자들이 얻는 투자 차익에 따라 대표이사에게 초과금액에 대한 보수가 지급되며, 이는 회사의 비용이 아닙니다. 다만, 대표이사가 상기 투자자의 수익 극대화를 위해 회사를 경영할 유인이 존재하므로, 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 

(주12)

■ 정정 전

기재사항 추가

■ 정정 후

도. 미상환 신주인수권부사채에 따른 위험

당사는 2018년 운영자금 조달을 위해 권면총액 약 113억원의 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 동 신주인수권부사채로 인해 행사가능한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 총 2,206,147주이며, 행사가격은 주당 5,124원입니다. 신주인수권부사채 투자계약서를 검토한 결과, 실적 관련 행사가액 조정사항은 모두 만료되었으며,
공모 및 상장 후 Refixing조항의 경우 현재 예상되는 청구회사의 공모가액 및 회사의 실적 성장 추이를 고려하였을 때 Refixing 발생가능성은 낮을 것으로 예상되나, 상
장 이후 주가가 부진해 신
주인수권 행사가액 조정이 발생하는 경우, 이에 따른 희석가능 주식수가 증가할 수 있으므로 투자자들의 주의가 필요합니다.

또한 (주)포인트모바일이 보유하고 있는 신주인수권 1,482,618주 (행사가액 5,124원 기준)이며, 이는 상장 이후 6개월 간 의무보유됩니다.

그
외 강삼권 대표이사가 보유한 신주인수권 369,722주(행사가액 5,124원 기준)와
기관투자자가 보유한 88,216주(행사가액 5,124원 기준)
는 코스닥시장상장규정 제21조 제1항에 의거하여 상장일로부터 6개월간 의무보유되나, 기관투자자가 보유한 265,586주(행사가액 5,124원 기준)는 상장일 직후 행사 및 유통될 수 있으
며
, 이
로
인해 기존 주식의 가치가 희석될 수 있으므로 투자자들의 주의가 필요합니다.

한편, 신주인수권부사채 인수계약서 상 약정한 사유에 해당하는 기한이익 상실사유가 발생한 경우 사채권자는 조기상환청구권을 청구할 수 있습니다.

투자

자가 조기상환 청구권을 행사하는 경우, 당사의 재무구조가 악화될 수 있으며, 이는 상
장 이후 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2018년 1월 운영자금 조달을 위해 권면총액 약 113억원의 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 동 신주인수권부사채로 인해 행사가능한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 총 2,206,147주이며, 행사가격은 주당 5,124원입니다.
신주인수권부사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

[신주인수권부사채 발행 내역]

구 분

제1회 무보증 
사모 신주인수권부사채

제2회 무보증 
사모 신주인수권부사채

제3회 무보증 
사모 신주인수권부사채

발행일자

2018.01.10

2018.01.10

2018.04.10

권면총액

9,088,006,186

718,933,586

1,497,358,170

상환금액 주1)

8,067,488,716

618,793,252

1,257,127,284

2019.07.03 상환
2,726,502,688
94,782,268
-

2020.07.07 상환
5,340,986,028
524,010,984
1,257,127,284

상환후 액면총액

1,020,517,470

100,140,334

240,230,886

사채만기 주2)

2029년 3월 31일

2029년 3월 31일

2029년 3월 31일

만기보장수익율

7%

7%

7%

신주인수권 
행사가액

5,124원

5,124원

5,124원

신주인수권
 행사기간 주2)

본건 사채의 발행일 1년 후부터 
2029년 3월 31일까지

본건 사채의 발행일 1년 후부터 
2029년 3월 31일까지

본건 사채의 발행일 1년 후부터 
2029년 3월 31일까지

발행할 
주식의 종류

발행회사의 기명식 보통주식

발행회사의 기명식 보통주식

발행회사의 기명식 보통주식

신주인수권부사채 
보유자

아주좋은사모투자 합자회사

아주 중소벤처 해외진출지원펀드

로드스톤 제1호 창업벤처전문 
사모투자합자회사

코리아오메가벤처투자일호조합

디에스씨 팔로우온 성장사다리펀
드

디에스씨 유망서비스산업펀드

아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제2호

지앤텍3호벤처투자조합

경
남-지앤텍창조경제혁신펀드

씨씨브이씨신디케이트리드펀드

행사가액 조정

- 신주인수권 행사 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

- 회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우

- 회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 전으로 감사받은 연결재무제표의 지배기업순이익이 목표금액 미만인 경우

주1) 2019년 7월 3일, 2020년 7월 7일 일부 상환 완료하였습니다.

주2) 사채 만기일과 신주인수권 행사기간은 2020년 7월 01일 투자자와의 합의로 변경되었습니다.

주
3) 무상증자 및 액면분할, 실적 Refixing에 따른 행사가액 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

일자

변경사유

행사가액

행사가능 주식수

변경전

변경후

변경전

변경후

2018-01-10

/2018-04-10

발행

-

1,008,322

-

11,211

2018-12-14

무상증자

1,008,322

365,997

11,211

30,886

2019-02-11

액면분할

365,997

7,320

30,886

1,544,303

2019-12-09

실적 Refixing

7,320

5,124

1,544,303

2,206,147

(*) 2019-12-09 실적 Refixing은 투자자와의 합의를 통해 2018년 실적기준이 아니라 70%로 제한되었습니다.

당사의 신주인수권 소유자의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 백만원, 주)

발행

구분

보유자

구분

2018-01-10

2018-04-10

2019-01-10

2020-02-27

2020-07-01

발행

변동 후

발행

변동 후

대표이사 
Call Option 행사
주2)

변동 후

무상이전
주3)

변동후

매각
주4)

변동후

BW

1호

아주좋은

사모투자합자회사

금액

5,507

5,507

(1,653)

3,855

205

4,060

(3,236)

824

수량

1,074,835

1,074,835

(322,529)

752,305

40,088

792,393

(631,620)

160,773

아주 중소벤처 
해외진출지원 펀드

금액

1,595

1,595

(478)

1,117

60

1,177

(938)

239

수량

311,312

311,312

(93,275)

218,036

11,618

229,654

(183,059)

46,595

로드스톤 제 1호 
창업벤처전문 사모투자합자회사

금액

1,985

1,985

(596)

1,389

74

1,464

(1,167)

297

수량

387,467

387,467

(116,299)

271,168

14,450

285,618

(227,668)

57,950

BW

2호

디에스씨 팔로우온 
성장사다리펀드

금액

160

160

(47)

112

6

118

(94)

24

수량

31,190

31,190

(9,248)

21,941

1,169

23,110

(18,421)

4,689

디에스씨 
유망서비스산업펀드

금액

160

160

(47)

112

6

118

(94)

24

수량

31,190

31,190

(9,248)

21,941

1,169

23,110

(18,421)

4,689

코리아오메가

벤처투자일호조합

금액

399

399

21

421

(335)

85

수량

77,926

77,926

4,152

82,078

(65,424)

16,654

BW

3호

지엔텍3호

벤처투자조합

금액

252

252

13

266

(212)

54

수량

49,196

49,196

2,621

51,817

(41,303)

10,514

경남-지엔텍 
창조경제혁신펀드

금액

252

252

13

266

(212)

54

수량

49,196

49,196

2,621

51,817

(41,303)

10,514

아이엠엠 세컨더리 
벤처펀드 제2호

금액

762

762

41

803

(640)

163

수량

148,768

148,768

7,927

156,695

(124,902)

31,793

CCVC

신디케이트리드펀드

금액

231

231

12

243

(194)

49

수량

45,063

45,063

2,401

47,464

(37,833)

9,631

-

강삼권

금액

2,821

2,821

(452)

2,369

(475)

1,894

수량

550,602

550,602

(88,216)

462,386

(92,664)

369,722

포인트모바일

금액

7,597

7,597

수량

1,482,618

1,482,618

합계

금액

9,807

9,807

1,497

1,497

9,408

11,304

11,304

수량

1,913,922

1,913,922

292,224

292,224

1,773,615

2,206,147

2,206,147

주1) 상기 수량은 2019년 12월 9일 Refixing 이후 행사가액인 5,124원 기준 행사가능수량입니다.
주2) 강삼권 대표이사는 2017년 12월 26일 체결된 주주간 계약서에 따라, 제1회 신주인수권부사채 및 제2회 신주인수권부사채 인수자들에 대해 신주인수권 매수선택권 (Call Option)을 아래와 같이 보유하고 있었으며, 2019년 1월 10일 전량행사하였습니다. 주주간 계약서의 상세 내용은 III. 투자위험요소 - 3. 기타위험 -
처.
투자자와 체결한 주주간계약서상 조건에 따른 위험을 참고하시기 바랍니다.

신주인수권 보유자
금액
최초행사가액 (1,008,322원) 기준
 콜옵션 행사가능 수량
최종행사가액 (5,124원) 기준
 콜옵션 행사가능 수량
행사가능 기간 
 (취득 후 1년 이내)
행사 여부

아주좋은사모투자 합자회사
1,652,639,758
1,639
322,529
2019-01-10
전량 행사

아주 중소벤처 해외진출 지원펀드
477,944,628
474
93,275
2019-01-10

로드스톤 제1호 
창업벤처전문 사모투자합자회사
595,918,302
591
116,299
2019-01-10

디에스씨 팔로우온(DSC Follow-on) 
성장사다리펀드
47,391,134
47
9,248
2019-01-10

디에스씨(DSC) 유망서비스산업펀드
47,391,134
47
9,248
2019-01-10

주3) 2020년 02월 27일 무상이전의 경우, 2019년 12월 09일 청구회사와 신주인수권부사채 투자자 간의 합의를 통해 2018년 행사가액 Refixing조건을 2018년 당기순이익 기준이 아닌, 조정 전 행사가액의 70%로 변경하였으며, 이에 따라 강삼권 대표이사 보유분 일부를 투자자들에게 무상으로 이전하였습니다. 
주4)
당사는 아마존과의 신주인수권 부여계약을 위해 기관투자자들이 보유하고 있는 신주인수권을 매입하였으며, 현재 신주인수권의 보유현황은 아래와 같습니다.

구분
주주명
거래 전
신주인수권 보유 수량
당사의
신주인수권 매입 수량
거래 후
신주인수권 보유 수량

양도자
강삼권
462,386
92,664
369,722

아주좋은사모투자합자회사
792,393
631,620
160,773

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
285,618
227,668
57,950

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
229,654
183,059
46,595

아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제2호
156,695
124,902
31,793

코리아오메가벤처투자일호조합
82,078
65,424
16,654

지앤텍3호벤처투자조합
51,817
41,303
10,514

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드
51,817
41,303
10,514

씨씨브이씨 신디케이트 리드 펀드
47,464
37,833
9,631

디에스씨 팔로우온(DSC Follow-on) 성장사다리펀드
23,110
18,421
4,689

디에스씨(DSC) 유망서비스산업펀드
23,110
18,421
4,689

양수자
포인트모바일
-
-
1,482,618

합계
2,206,142
1,482,618
2,206,142

(주) 수량은 신주인수권 행사시 취득가능한 주식 수이며, 행사가액 5,124원을 기준으로 산출하였습니다.

상장 후 보통주로 행사 가능한 신주인수권의 행사를 고려할 경우 지분구조 변동은 다음과 같습니다.

[상장 전·후 지분구조 현황]

(단위: 주, %)

구분
공모전
공모후
신주인수권
반영
신주인수권
아마존 이전

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

강삼권
1,103,500
21.19%
1,103,500
17.90%
1,473,222
17.60%
1,473,222
17.60%

장영옥
551,000
10.58%
551,000
8.94%
551,000
6.58%
551,000
6.58%

장동민
101,900
1.96%
101,900
1.65%
101,900
1.22%
101,900
1.22%

박우석
88,400
1.70%
88,400
1.43%
88,400
1.06%
88,400
1.06%

정윤성
5,696
0.11%
5,696
0.09%
5,696
0.07%
5,696
0.07%

유복주
11,907
0.23%
11,907
0.19%
11,907
0.14%
11,907
0.14%

이신
5,380
0.10%
5,380
0.09%
5,380
0.06%
5,380
0.06%

포인트모바일
198,900
3.82%
198,900
3.23%
1,681,518
20.09%
198,900
2.38%

최대주주등 소계
2,066,683
39.69%
2,066,683
33.52%
3,919,023
46.82%
2,436,405
29.10%

아주좋은
1,144,550
21.98%
1,144,550
18.57%
1,305,323
15.59%
1,305,323
15.59%

로드스톤
419,950
8.07%
299,950
4.87%
357,900
4.28%
357,900
4.28%

아주중소벤처
331,150
6.36%
281,477
4.57%
328,072
3.92%
328,072
3.92%

아이엠엠
326,700
6.27%
326,700
5.30%
358,493
4.28%
358,493
4.28%

코리아오메가
152,350
2.93%
152,350
2.47%
152,350
1.82%
152,350
1.82%

코리아오메가조합
-
-
-
-
16,654
0.20%
16,654
0.20%

지앤텍3호
107,950
2.07%
107,950
1.75%
118,464
1.42%
118,464
1.42%

경남-지앤텍
107,950
2.07%
107,950
1.75%
118,464
1.42%
118,464
1.42%

씨씨브이씨
99,000
1.90%
99,000
1.61%
108,631
1.30%
108,631
1.30%

이남학
49,550
0.95%
49,550
0.80%
49,550
0.59%
49,550
0.59%

박정애
49,550
0.95%
49,550
0.80%
49,550
0.59%
49,550
0.59%

정은성
48,200
0.93%
48,200
0.78%
48,200
0.58%
48,200
0.58%

DSC팔로우온
33,850
0.65%
33,850
0.55%
38,539
0.46%
38,539
0.46%

DSC유망서비스
33,850
0.65%
33,850
0.55%
38,539
0.46%
38,539
0.46%

한효수
11,907
0.23%
11,907
0.19%
11,907
0.14%
11,907
0.14%

박재병
5,350
0.10%
5,350
0.09%
5,350
0.06%
5,350
0.06%

박준병
5,350
0.10%
5,350
0.09%
5,350
0.06%
5,350
0.06%

이현재
2,566
0.05%
2,566
0.04%
2,566
0.03%
2,566
0.03%

김성종
2,000
0.04%
2,000
0.03%
2,000
0.02%
2,000
0.02%

박병주
1,639
0.03%
1,639
0.03%
1,639
0.02%
1,639
0.02%

김은실
936
0.02%
936
0.02%
936
0.01%
936
0.01%

우리사주조합
205,919
3.95%
359,592
5.83%
359,592
2.46%
359,592
4.30%

Amazon
-
-
-
-
-
-
1,482,618
17.71%

신주인수권 단주
-
-
-
-
5
0.00%
5
0.00%

소계
5,206,950
100%
5,190,950
84.20%
7,397,097
86.53%
7,397,097
88.36%

신주모집
-
-
771,527
12.51%
771,527
11.05%
771,527
9.22%

구주발행
-
-
169,673
2.75%
169,673
2.03%
169,673
2.03%

의무인수분
-
-
32,850
0.53%
32,850
0.39%
32,850
0.39%

합계
-
-
6,165,000
100%
8,371,147
100%
8,371,147
100%

주) 기관투자자 명칭은 약어를 사용하였습니다. 
주2) 신주인수권 단주는 액면총액을 행사가액으로 나눈 총 행사가능수량과, 각 투자자별 보유금액을 행사가액으로 나눈 수량의 합계액과의 차이로 인해 발생하며, 이는 행사 시점에 각 보유자에게 현금으로 지급될 예정입니다. 다만, 상기 지분율 표에서는 증권신고서 제출일 현재 보유자 기준으로 단주를 산정하였으며, 총 발행 주식수에 포함하였습니다.

상기 표를 참고하면, 아마존이 거래조건을 모두 충족하여 신주인수권을 모두 취득하여 행사할 경우 아마존의 보유지분은 1,482,618주로 신주인수권이 모두 행사되었을 경우를 가정하면 전체 주식 수 대비 17.71%에 해당합니다.
다만, 아마존이 매입 대상으로 하는 신주인수권은 (주)포인트모바일이 보유하고 있는 신주인수권 1,482,618주 (행사가액 5,124원 기준)이며, 이는 상장 이후 6개월 간 의무보유됩니다.

그
외 강삼권 대표이사가 보유한 신주인수권 369,722주(행사가액 5,124원 기준)와
기관투자자가 보유한 88,216주(행사가액 5,124원 기준)
는 코스닥시장상장규정 제21조 제1항에 의거하여 상장일로부터 6개월간 의무보유되나, 기관투자자가 보유한 265,586주(행사가액 5,124원 기준)는 상장일 직후 행사 및 유통될 수 있으
며
, 이
로
인해 기존 주식의 가치가 희석될 수 있으므로 투자자들의 주의가 필요합니다.

또한, 신주인수권부사채 투자계약서를 검토한 결과, 실적 관련 행사가액 조정사항은 모두 만료되었으며, 계약서상 현재 유효한 행사가액 조정 사항은 다음과 같습니다.

구분

내용

유·무상증자

사채의 발행일부터 신주인수권 행사 전까지 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우 
 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 x (기발행주식수+T)/(기발행주식수+신발행주식수),
 T = 신발행주식수 x 1주당 발행가격 / 기준가

합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합

당해 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등의 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 인수인이 가질수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 조정

공모 Refixing

상장시 공모가액의 60%에 해당하는 가격과 공모 직전 행사가액 중 낮은 가격으로 조정

상장 후 Refixing

매 분기말일 그 직전일을 기산일로 하여 산정한 (1)과 (2) 중 큰 금액이 직전 행사가액보다 낮을 경우 그 금액으로 행사가액 조정. 하향 조정한도는 행사가액의 70% 
 (1) 과거 1개월, 1주일, 최근일 산술평균주가를 산술평균
 (2) 최근일 가중산술평균주가

공모 및 상장 후 Refixing조항의 경우 현재 예상되는 청구회사의 공모가액 및 회사의 실적 성장 추이를 고려하였을 때 Refixing 발생가능성은 낮을 것으로 예상되나, 상
장 이후 주가가 부진해 신
주인수권 행사가액 조정이 발생하는 경우, 이에 따른 희석가능 주식수가 증가할 수 있으므로 투자자들의 주의가 필요합니다. 

한편, 신주인수권부사채 인수계약서 상 약정한 사유에 해당하는 기한이익 상실사유가 발생한 경우 사채권자는 조기상환청구권을 청구할 수 있습니다.

사채 인수계약서 상 기한의 이익 상실사유는 다음과 같습니다.

[※ 사채 인수 계약서 상 기한의 이익 상실사유]

- 당사 또는 대표이사의 주주간 계약 또는 사채인수계약에 따른 진술 및 보장이 허위인 것으로 밝혀지거나 당사 또는 대표이사가 주주간 계약 또는 사채인수 계약상 의무를 이행하지 아니하여 인수인으로부터 그 시정을 요구 받았으나, 10영업일 또는 그 이후로서 인수인이 요구한 기한까지 이를 시정하지 아니한 경우
- 상법 또는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 등의 제반 법규를 위반하여 목적 달성이 불가능한 경우
- 당사의 자산총액의 10% 이상에 해당하는 자산에 대해 압류, 가압류, 가처분 또는 경매 결정이 통지된 후 30영업일 이내에 이를 실효시키지 못한 경우. 다만 가압류와 가처분의 경우 인수인이 합리적으로 판단하여 기한이익 상실사유에서 제외할 수 있다. 
- 당사가 당사의 채무를 변제하지 못하는 경우 
- 청산, 파산, 회생 또는 부실징후기업으로의 인정, 금융기관에 의한 경영관리 또는 이와 유사한 절차가 개시되는 경우
- 당사가 3개월 이상 계속하여 영업을 하지 아니하는 경우
- 어음교환소의 거래정지 처분이 있는 때
- 국세, 지방세, 기타 공과금의 체납고지를 받은 후 30영업일 이내에 이를 실효시키지 못한 경우
- 당사가 지급을 정지하거나(대한민국이나 다른 지역의 파산 관련 법률이 정하는 바에 따름) 당사가 이사회 결의에 의하여 사업의 전부 또는 중요한 일부를 중단할 것으로 예고하는 경우
- 당사의 외부감사인이 연간 재무제표에 대해 감사 후 한정, 의견거절 또는 부적정 의견을 부여하거나 감사의견을 표명하지 않는 경우 또는 자본잠식이 발생한 경우
- 당사가 관련 법령 및 규정 및 본 계약에서 허용되는 경우를 제외하고 사채 인수인의 사전 동의 없이 당사의 주주 및 특수관계인에게 통상적인 영업활동을 벗어난 건별 금 삼억원(\300,000,000)을 초과하는 금전을 대여하거나, 비경상적 선급금 및 보증 또는 기타 재정적인 지원을 제공하는 경우
- 사채 인수인이 지명한 자가 지명한 날로부터 6개월 이내에 당사의 기타 비상무이사로 선임되지 아니하는 경우
- 당사가 '유가증권시장 상장규정' 제 29조 또는 ' 코스닥시장 상장규정' 제6조(제6조 제1항 제19호의 질적 심사요건은 제외함)에 따른 상장요건을 충족하였음에도 불구하고 고의적으로 2019.6.30까지(사채 인수인과의 합의로 그 기간이 1년 연장되는 경우 2020.6.30까지) 상장예비심사청구서를 제출하지 아니하는 경우
- 감독관청, 기타 정부기관으로부터 당사의 중요한 영업의 정지 또는 취소 처분을 받은 경우

2
018년도 당시 감사보고서 한정의견으로 기한의 이익 상실 사유가 발생하였으나, 당시 투자자들과 상장기한을 연장하기로 합의하였고, 증권신고서 제출일 현재 대부분의 사채를 상환한 상태이며, 상장과정이 진행 중임에 따라 투자자들이 조기상환청구권을 행사할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 상기 사유로 인해 투자

자가 조기상환 청구권을 행사하는 경우, 당사의 재무구조가 악화될 수 있으며, 이는 상
장 이후 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

(주13)

■ 정정 전

기재사항 추가

■ 정정 후

로.

아마존과의 신주인수권 부여계약 상의 매출조건 미달성에 관한 위험

당
사는 2020년 7월 1일자로 아마존과 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 주요 계약내용은 계약기간 8년 동안 아마존이 회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 회사의 지분을 협의된 행사가격에 매입할 수 있는 권리를 부여하는 것입니다. 해당 계약과 관련해서 발생할 수 있는 아마존에 대한 매출은 최대 USD 2억이며 아마존이 매입할 수 있는 회사의 신주인수권은 행사시 취득 가능한 보통주식 기준 최대 1,482,618주입니다.
본 계약을 위해 당사는 투자자들로부터 신주인수권을 매입하여 보유 중이며, 매출발생 비율에 따라 아마존에 당사의 신주인수권을 매입할 수 있는 권리를 부여하게 됩니다. 당
사는 해당 계약에 따라 아마존향 매출이 증가할 것으로 예상하고 있으나, 해당 계약과 관련해서 발생할 수 있는 아마존에 대한 매출이 최대 USD 2억이
라는 조건이 USD 2억 규모의
아마존향
매출 발생을 보장하는 것은 아니며, 아마존이 당사의 신주인수권을 보유하게 되는 것도 확정된 사항은 아니므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당
사는 2020년 7월 1일자로 아마존과 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 주요 계약내용은 계약기간 8년 동안 아마존이 회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 회사의 지분을 협의된 행사가격에 매입할 수 있는 권리를 부여하는 것입니다. 해당 계약과 관련해서 발생할 수 있는 아마존에 대한 매출은 최대 USD 2억이며 아마존이 매입할 수 있는 회사의 신주인수권은 행사시 취득 가능한 보통주식 기준 최대 1,482,618주입니다.

당사는 해당 신주인수권 부여계약을 위해 투자자들로부터 신주인수권을 매입했으며, 각 신주인수권 보유자로부터 매입한 내역은 다음과 같습니다.

구분
주주명
거래 전
신주인수권 보유 수량
당사의
신주인수권 매입 수량
거래 후
신주인수권 보유 수량

양도자
강삼권
462,386
92,664
369,722

아주좋은사모투자합자회사
792,393
631,620
160,773

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
285,618
227,668
57,950

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
229,654
183,059
46,595

아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제2호
156,695
124,902
31,793

코리아오메가벤처투자일호조합
82,078
65,424
16,654

지앤텍3호벤처투자조합
51,817
41,303
10,514

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드
51,817
41,303
10,514

씨씨브이씨 신디케이트 리드 펀드
47,464
37,833
9,631

디에스씨 팔로우온(DSC Follow-on) 성장사다리펀드
23,110
18,421
4,689

디에스씨(DSC) 유망서비스산업펀드
23,110
18,421
4,689

양수자
포인트모바일
-
-
1,482,618

합계
2,206,142
1,482,618
2,206,142

본 계약을 위해 당사는 투자자들로부터 신주인수권을 매입하여 보유 중이며, 매출발생 비율에 따라 아마존에 당사의 신주인수권을 매입할 수 있는 권리를 부여하게 됩니다. 당
사는 해당 계약에 따라 아마존향 매출이 증가할 것으로 예상하고 있으나, 해당 계약과 관련해서 발생할 수 있는 아마존에 대한 매출이 최대 USD 2억이
라는 조건이 USD 2억 규모의
아마존향
매출 발생을 보장하는 것은 아니며, 아마존이 당사의 신주인수권을 보유하게 되는 것도 확정된 사항은 아닙니다. 또한, 당해 계약기간 8년이 종료된 이후 아마존과의 추가적인 계약 체결에 대해서는 확정되어 있지 않으므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

(주14)

■ 정정 전

2. 자금의 사용목적

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

가. 자금의 사용계획

(기준일 :
2020년 09월 28일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

1,000
-
9,037
-
-
4,000
14,037

주)
'기타'는 신규 제품 개발을 위한 연구개발비 투자로 사용할 금액입니다.

나. 자금의 세부 사용계획

당사의 희망 공모가액인
13,000원 ~ 15,000원 중 최저 희망 공모가액인 13,000원
으로 계산한 공모로 인한 순수입금은 약 14,037백만원(상장주선인의
의무인수금액 포함)입니다. 당사는 금번 코스닥시장 상장공모를
통해 조
달할 공모자금(상장주선인의 의무인수분 취득에 따른 유입금액 포함) 중 발행제비용을 제외한 14,037백만원

을 시설자금, 연구개발자금, 운영자금에 사용할 예정입니다. 당사는 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.
당사의 공모자금 세부 사용계획은 다음과 같습니다.

[
공모자금 사용 계획]

(단위: 백만원)

구 분

사용내역
소요자금
예정집행시기

시설자금
중국공장 Capa증설을 위한 투자
1,000
2021년 1분기 ~

운영자금
원재료매입대금 
(스캐너, LCD, CPU, Memory 등)
9,037
2021년 1분기 ~

연구개발비
신규 제품 개발을 위한 연구개발비 투자
4,000
2021년 1분기 ~

합계
14,037

(가) 시설자금 사용계획

당사는 공모자금 중 약 10억원 가량을 중국공장 Capa증설을 위한 투자 명목으로 사용할 예정입니다. 현재 당사는 중국 종속회사를 통해 제품 생산을 진행하고 있습니다. 중국 공장에는 SMT line 2개, Assembly line 1개, Packaging line 2개가 있으며, 공장의 생산능력은 월 17,600개 (연 211,200개) 생산이 가능한 수준입니다. 또한 중국 공장에는 1개의 Assembly Line을 추가할 수 있는 공간을 확보하고 있어서, 이를 감안할 경우 연간 약 396,000개까지 생산증대가 가능합니다. 당사는 향후 생산물량 증가에 대비하기 위해 금번 공모를 통해 조달한 10억원을 이용해 Assembly line 및 기타 설비를 확보할 계획입니다. 

(나) 운영자금 사용계획

당사는 공모자금중 90억원 가량을 글로벌 고객사향 제품 공급을 위한 원재료 매입에 사용할 예정입니다. 원재료 매입에서 자금 회수까지는 약 5~6개월정도가 소요될 예정으로 제품 공급을 위한 소요자금에 주로 사용될 예정입니다. 당사는 아마존과의 제품 공급 계약에 의거하여 연평균 300억원의 매출이 8년간 진행이 될 것으로 예상을 하고 있습니다. 연평균 300억원의 매출은 2019년 당사의 매출액 622억대비 48%의 매출 증가가 되는 것으로 회사 창립이후로 1,000억이상의 매출을 달성할 것으로 기대하며, 회사에 기여하는 영업이익 또한 큰 폭으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 예상되는 매출을 달성하기 위해서는 원재료를 구입, 생산, 공급 및 대금 회수 기간까지 공모자금이 절대적으로 기여를 할 것으로 예상하고 있습니다. 이런 효과로 아마존 같은 대형기업에 제품을 공급하는 등의 파급효과로 더 많은 거래처 확보를 기대하며, 그러므로 인해 시장점유율 확대 등 회사의 산업 내 지위향상과 산업발전에 기여 할 수 있는 기반이 될 것으로 판단됩니다.

(다) 연구개발비 사용계획

당사의 산업용 모바일기기 제품뿐만 아니라 바코드 스캐너, RFID 리더 등의 제품은 제조, 물류, 운송, 도소매, 서비스, 의료 등 다양한 산업환경에서 다양한 객체들을 모니터링하고, 데이터를 수집하며, 이를 통해 SCM(Supply Chain Management, 공급망관리) 및 CRM (Customer Relationship Management, 고객관리) 등 의사결정을 수행하는 기반이 됩니다. 즉, 당사는 산업용 모바일 기기를 통해 데이터 수집이라는 최전방의 사업영역을 수행한다고 할 수 있습니다. 당사의 목표는 데이터 수집을 위한 스마트 모바일 제품을 꾸준히 개발하고, 이를 점차 산업용 모바일 기기 전반으로 확장할 계획이며, 따라서 금번 공모자금 40억원을 이용해 향후 신규 제품 개발 및 사업확대의 기반을 마련할 계획입니다. 

■ 정정 후

2. 자금의 사용목적

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

가. 자금의 사용계획

(기준일 :
2020년 09월 28일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

1,000
-
9,037
-
-
4,000
14,037

주)
'기타'는 신규 제품 개발을 위한 연구개발비 투자로 사용할 금액입니다.

나. 자금의 세부 사용계획

당사의 희망 공모가액인
13,000원 ~ 15,000원 중 최저 희망 공모가액인 13,000원
으로 계산한 공모로 인한 순수입금은 약 14,037백만원(상장주선인의
의무인수금액 포함)입니다. 당사는 금번 코스닥시장 상장공모를
통해 조
달할 공모자금(상장주선인의 의무인수분 취득에 따른 유입금액 포함) 중 발행제비용을 제외한 14,037백만원

을 시설자금, 연구개발자금, 운영자금에 사용할 예정입니다. 당사는 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.
당사의 공모자금 세부 사용계획은 다음과 같습니다.

(가) 시설자금 사용계획

(단위 : 백만원)

구 분
사용내역
세부내역
2021년
2022년
소요자금합계
기대효과

시설자금
중국공장 Capa증설을 위한 투자
SMT 1개 라인 추가
1,000
-
1,000
생산능력 확대

당사는 공모자금 중 약 10억원 가량을 중국공장 Capa증설을 위한 투자 명목으로 사용할 예정입니다. 현재 당사는 중국 종속회사를 통해 제품 생산을 진행하고 있습니다. 중국 공장에는 SMT line 2개, Assembly line 1개, Packaging line 2개가 있으며, 공장의 생산능력은 월 17,600개 (연 211,200개) 생산이 가능한 수준입니다. 또한 중국 공장에는 1개의 Assembly Line을 추가할 수 있는 공간을 확보하고 있어서, 이를 감안할 경우 연간 약 396,000개까지 생산증대가 가능합니다. 당사는 향후 생산물량 증가에 대비하기 위해 금번 공모를 통해 조달한 10억원을 이용,
SMT 1개라인을 추가해 생산능력 및 고객사의 주문 대응능력을 확대할 계획입니다. 

(나) 운영자금 사용계획

(단위 : 백만원)

구 분
사용내역
세부내역
2021년
2022년
소요자금합계
기대효과

운영자금

원자재확보

원재료매입대금
(스캐너, LCD, CPU, Memory 등)
5,000
4,037
9,037
글로벌 고객사의 
발주에 대한 
대응능력 확보

당사는 공모자금중 90억원 가량을 글로벌 고객사향 제품 공급을 위한 원재료 매입에 사용할 예정입니다. 원재료 매입에서 자금 회수까지는 약 5~6개월정도가 소요될 예정으로 제품 공급을 위한 소요자금에 주로 사용될 예정입니다. 당사는 아마존과의 제품 공급 계약에 의거하여 연평균 300억원의 매출이 8년간 진행이 될 것으로 예상을 하고 있습니다. 연평균 300억원의 매출은 2019년 당사의 매출액 622억대비 48%의 매출 증가가 되는 것으로 회사 창립이후로 1,000억이상의 매출을 달성할 것으로 기대하며, 회사에 기여하는 영업이익 또한 큰 폭으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 예상되는 매출을 달성하기 위해서는 원재료를 구입, 생산, 공급 및 대금 회수 기간까지 공모자금이 절대적으로 기여를 할 것으로 예상하고 있습니다. 이런 효과로 아마존 같은 대형기업에 제품을 공급하는 등의 파급효과로 더 많은 거래처 확보를 기대하며, 그러므로 인해 시장점유율 확대 등 회사의 산업 내 지위향상과 산업발전에 기여 할 수 있는 기반이 될 것으로 판단됩니다.

(다) 연구개발비 사용계획

(단위 : 백만원)

구 분
사용내역
2021년
2022년
소요자금합계
기대효과

연구개발비
신규 제품 개발을 위한 
연구개발비 투자
2,300
1,700
4,000
제품 라인업 확대로 고객 대응능력 및 경쟁력 강화,
신규사업 진출

- 연구개발
세부내역
PM30
200
-

PM67
200
-

PM75
200
-

PM86
100
700

PM351
600
200

PM551
200
500

태블릿
800
300

당사는 공모자금을 활용한 연구개발을 통해 2021년 중 PM30, PM67, PM75 등의 제품을 신규로 출시할 예정이며, 2021년부터 PM86, PM351 및 PM551 등의 제품에 대한 개발도 시작할 계획입니다. 또한 신규 사업분야인 태블릿 부문에 대한 연구개발에필요한 자금도 금번 공모를 통해 조달할 계획입니다. 산업용 PDA산업은 각 산업별, 기업별 요구하는 특성이 다양하기 때문에 고객들의 소량 다품종 생산 요구에 신속히 대응해야 하며, 고객들이 원하는 스펙의 제품 라인업을 보유하는 것이 매우 중요하며, 다양한 모델을 보유하고 있다는 것은 그 자체로 PDA 제조업체의 경쟁력으로 작용하게 됩니다. 당사는 금번 공모를 통한 연구개발을 통해 제품 경쟁력을 한층 더 강화할 계획이며, 향후 글로벌 Top 3 진입을 위한 노력을 지속할 계획입니다. 

(라) 기타 사항

당사는 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.

(주15)

■ 정정 전

3. 최대주주 변동내역

당사는 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동은 아래와 같습니다.

(단위 : 주, %)

변동일
변경전
변경후
소유주식수
지분율
변동사유

2015년 10월

(주)백금티엔에이
Mobile Focus Holding Ltd
551,000
11.11%
양수도 주1)

2018년 01월

Mobile Focus Holding Ltd
장영옥
551,000
11.11%
전 최대주주의 지분매각

2018년 11월

장영옥
강삼권
1,103,500
22.25%
주식 환원

(이하 생략)

■ 정정 후

3. 최대주주 변동내역

당사는 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동은 아래와 같습니다.

(단위 : 주, %)

변동일
변경전
변경후
소유주식수
지분율
변동사유

2015년 10월

(주)백금티엔에이
Mobile Focus Holding Ltd
551,000
11.11%
양수도

2018년 01월

Mobile Focus Holding Ltd
장영옥
551,000
11.11%
전 최대주주의 지분매각

2018년 11월

장영옥
강삼권
1,103,500
22.25%
주식 환원

당사의 기존 최대주주는 (주)백금티엔에이였으나, 2015년 10월 1일 외국계 기관투자자인 Mobile Focus Holding Ltd에 주식을 양도하며 Mobile Focus Holding Ltd로 최대주주가 변경되었습니다. 3개 외국계 기관투자자 (Mobile Focus Holding Ltd, 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사, Province Capital Limited)들은 2015년 10월 최대주주 변경 당시 투자계약서상 조건으로 2015~2017년 실적 달성에 따라 3개 투자자가 강삼권대표에게 보유하고 있는 보통주 일부를 무상으로 주는 계약을 체결하였습니다.

당사는 2015~2016년 실적목표는 달성하였으나 2017년은 목표를 달성하지 못하였고, 이에 따라 Share Grant Agreement를 체결하여 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사는 2개년치 실적 달성에 따른 주식을 증여하였으며, Mobile Focus Holding Ltd.와 Province Capital Limited는 잔여주식을 국내 기관투자자들에게 매도하면서 3개년 실적 달성에 해당하는 주식을 강삼권 대표이사에게 무상 증여하였습니다. 

[투자 계약서 상 실적 달성에 따른 증여 및 Share Grant 내역]

(단위 : 주)

투자자

2015년

2016년

2017년

합계

현재기준
주)

Mobile Focus Holding Ltd.

1,773

1,773

1,773

Share Grant로 처리

5,319

732,650

린드먼글로벌협력성장 사모투자전문회사

591

591

591

2018년 4월 6일 매입

1,773

244,200

Province Capital Limited

296

296

296

Share Grant로 처리

888

122,300

합계

2,660

2,660

2,660

7,980

1,099,200

주) 현재기준 주식 수는 무상증자와 액면분할을 반영한 주식 수입니다. 

동일한 날짜에 상기 3개 투자자 및 강삼권 대표이사는 국내 기관투자자 10인에게 보통주 양도계약을 체결하여 일부 주식을 양도하였으며, 이에 따라 동 거래 종료시점에 청구회사의 최대주주는 장영옥(대표이사 강삼권의 배우자)이 되었습니다.

이후 강삼권 대표이사가 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사의 잔여주식, 기타 주주들의 주식을 양수하였고 2018년 11월 임태립, 한효수 주주로부터 주식환원절차를 통해 강삼권 대표이사 명의로 환원하면서 최대주주가 되었고 신고서 제출일 현재까지 그 지위가 유지되고 있습니다.

(이하 생략)

(주16)

■ 정정 전 

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

성명
성별
출생
년월
직위
등기
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주
와의관계
재직
기간
(*)
임기
만료일

의결권
있는
주식
의결권
없는
주식

강삼권
남

1966.07

대표
이사

등기

상근

경영

총괄

90.02 원광대학교 전자공학과 학사
90.12 ~95.09 ㈜대륭정밀 기획부
95.10 ~99.10 ㈜백금티엔아이 해외영업부
99.10 ~05.03 파이닉스시스템 대표이사
06.08 ~현재 ㈜포인트모바일 대표이사

1,103,500
-
본인

4년

11개월

2021.10

장동민
남

1970.03

사내
이사

등기
상근

연구

소장

96.07 고려대학교 전산학과 학사

96.07 ~ 01.05 ㈜대우통신 기술연구소

01.10 ~ 03.01 ㈜밀레텍 기술연구소

03.02 ~ 06.12 ㈜싸이버뱅크 기술연구소

07.07 ~ 현재 ㈜포인트모바일 연구소장

101,900
-
타인

4년

11개월

2021.10

박우석
남

1967.12

사내
이사

등기
상근

H/W

담당

94.02 금오공과대학교 전자공학과 학사

94.01 ~ 00.11 제일정밀㈜ 기술연구소

00.12 ~ 06.06 ㈜비유컴 기술연구소

06.11 ~ 현재 ㈜포인트모바일 연구소 H/W담당

88,400
-
타인
2년 
9개월
2021.01

정윤성
남

1964.10

상무
이사

미등기

상근

재무

담당

88.02 광운대학교 전자계산기공학과 학사

88.01 ~03.05 삼성전자 전략마케팅

03.10 ~08.06 한국무선네트워크 COO, CFO

09.01 ~14.02 링크젠㈜ COO, CFO

14.10 ~15.07 ㈜온샘 총괄이사

15.08 ~ 현재 ㈜포인트모바일 재무회계담당

5,696

-
타인
5년 
2개월
-

이신
남

1970.01

이사

미등기
상근

S/W

담당

94.02 숭실대학교 전자계산학과 학사
97.02 숭실대학교 컴퓨터학과 석사
02.02 숭실대학교 컴퓨터학과 박사
01.06 ~ 02.04 ㈜엠스톤
02.05 ~ 03.06 애플톤
03.09 ~ 04.02 ㈜셀빅
04.03 ~ 07.09 싸이버뱅크㈜ 선임연구원 
07.10 ~ 09.12 ㈜팬택 기술연구소
10.01 ~ 11.06 ㈜모브게일 기술연구소 
11.07 ~ 현재 ㈜포인트모바일 연구소 S/W개발담당

5,380

-
타인
3년 
9개월
-

유복주
남

1970.07

이사

미등기
상근

영업

담당

96.02 단국대학교 전자공학과 학사

96.03 ~01.07 ㈜가산전자 기획팀

01.08 ~04.04 ㈜모디아 영업팀

04.05 ~07.08 ㈜삼지전자 영업팀

07.09 ~현재 ㈜포인트모바일 영업담당

11,907

-
타인
2년
9개월
-

손동균
남

1961.10

이사

미등기
상근

영업

담당

84.02 연세대학교 불어불문학과 학사
87.02 ~00.05 대우 무역부문 영업팀
00.06 ~04.03 하이닉스 영업팀
04.04 ~06.12 UTSarcom Korea Tech. 영업팀 
07.07 ~09.08 쏠리테크 영업팀
09.09 ~11.11 진명테크 영업팀 상무
12.12 ~14.01 프리랜서(기업 컨설팅, 번역)
14.02 ~18.12 에스엔파워콤 영업/마케팅팀 상무
19.05 ~ 현재 포인트모바일 신규사업팀 이사

-
-
타인
1년
5개월
-

성낙균
남

1965.01

이사

미등기
상근

구매

담당

91.02 한양대학교 산업공학과 학사
90.12 ~00.03 대륭정밀
00.03 ~06.12 라딕스 구매팀
11.02 ~12.10 진호
12.10 ~19.08 글로벌케미칼
19.08 ~ 현재 포인트모바일 구매팀 이사

-
-
타인
1년 
2개월
-

이한준

남

1976.06

기타

비상무

이사

등기
비상근

기타

비상무

이사

00.08 고려대학교 경영학과 학사

01.09 한국공인회계사 합격

01.11 ~02.03 삼일회계법인

02.04 ~05.06 방위사업청 근무

05.06 ~06.06 삼일회계법인

06.07 ~17.01 삼정KPMG 기업금융 본부

14.01 ~15.06 트리니티에퀴티파트너스 근무

15.06 ~17.03 송현인베스트먼트 근무

17.03 ~현재 로드스톤프라이빗에쿼티 대표

18.01 ~현재 포인트모바일 기타비상무이사

-
-
타인
2년 
9개월
2021.01

최용진

남

1971.01

기타

비상무

이사

등기
비상근

기타

비상무

이사

96.02 성균관대학교 전자공학과 학사
06.07 고려대학교 경영대학원 석사
96.01 ~ 99.09 한국종합기술금융
99.09 ~ 09.11 아주기술투자 투자총괄
09.11 ~ 12.02 아주그룹 경영전략본부 신규사업총괄
12.03 ~ 현재 아주아이비투자 PE투자본부 본부장

18.01 ~ 현재 포인트모바일 기타비상무이사

-
-
타인
2년 
9개월
2021.01

정재탁
남

1940.04

사외
이사

등기
비상근

사외

이사

62.02 서울대학교 상학과 학사

85.02 명지대학교 경영학과 석사

82.03 ~ 05.08 신구대학교 경영학과 교수

07.07 ~ 17.03 학교법인 신구학원 이사

17.03 ~ 현재 학교법인 신구학원 이사장

18.10 ~ 현재 포인트모바일 사외이사

-
-
타인
2년
2021.10

김정회
남

1956.12

사외이사

등기
비상근

사외

이사

82.02 경희대학교 전자공학과 학사

98.02 숭실대학교 정보산업학과 석사

82.10 ~ 87.02 동일방직㈜ 정보기확실

87.02 ~ 10.03 한국섬유산업연합회 상무이사

05.10 ~ 10.03 개성공단지원센터 센터장

10.06 ~ 11.03 서울시 패션위크 조직위원회

07.09 ~ 18.03 남북교류협력지원협회(이사)

13.03 ~ 17.02 계명대 패션마케팅학과 교수
15.01 ~ 현재 국가직무능력표준(NCS) 컨설턴트

17.03 ~ 현재 협성대학교 이공학부 교수

18.10 ~ 현재 포인트모바일 사외이사

-
-
타인
2년
2021.10

서정수
남

1968.12

감사

등기

비상근

감사

94.02 서울대학교 경영학과 학사

12.02 연세대학교 조세법학과 법학석사

15.02 강남대학교 세무학과 세무학박사

01.01 ~ 02.12 대한세무협회

04.01 ~ 07.12 A.C.T 세무회계

08.01 ~ 현재 삼영회계법인 이사

16.01 ~ 현재 한국조세법학회 이사

17.03 ~18.06 연세대학교 겸임교수

18.06 ~ 현재 학교법인 상주학원 감사

18.10 ~ 현재 포인트모바일 사외이사

20.03 ~ 현재 (주)씨앤투스성진 감사

-
-
타인
2년
2021.10

■ 정정 후 

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

성명
성별
출생
년월
직위
등기
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주
와의관계
재직
기간
(*)
임기
만료일

의결권
있는
주식
의결권
없는
주식

강삼권
남

1966.07

대표
이사

등기

상근

경영

총괄

90.02 원광대학교 전자공학과 학사
90.12 ~95.09 ㈜대륭정밀 기획부
95.10 ~99.10 ㈜백금티엔아이 해외영업부
99.10 ~05.03 파이닉스시스템 대표이사
06.08 ~현재 ㈜포인트모바일 대표이사

1,103,500
-
본인

4년

11개월

2021.10

장동민
남

1970.03

사내
이사

등기
상근

연구

소장

96.07 고려대학교 전산학과 학사

96.07 ~ 01.05 ㈜대우통신 기술연구소

01.10 ~ 03.01 ㈜밀레텍 기술연구소

03.02 ~ 06.12 ㈜싸이버뱅크 기술연구소

07.07 ~ 현재 ㈜포인트모바일 연구소장

101,900
-
타인

4년

11개월

2021.10

박우석
남

1967.12

사내
이사

등기
상근

H/W

담당

94.02 금오공과대학교 전자공학과 학사

94.01 ~ 00.11 제일정밀㈜ 기술연구소

00.12 ~ 06.06 ㈜비유컴 기술연구소

06.11 ~ 현재 ㈜포인트모바일 연구소 H/W담당

88,400
-
타인
2년 
9개월
2021.01

정윤성
남

1964.10

상무
이사

미등기

상근

재무

담당

88.02 광운대학교 전자계산기공학과 학사

88.01 ~03.05 삼성전자 전략마케팅

03.10 ~08.06 한국무선네트워크 COO, CFO

09.01 ~14.02 링크젠㈜ COO, CFO

14.10 ~15.07 ㈜온샘 총괄이사

15.08 ~ 현재 ㈜포인트모바일 재무회계담당

5,696

-
타인
5년 
2개월
-

이신
남

1970.01

이사

미등기
상근

S/W

담당

94.02 숭실대학교 전자계산학과 학사
97.02 숭실대학교 컴퓨터학과 석사
02.02 숭실대학교 컴퓨터학과 박사
01.06 ~ 02.04 ㈜엠스톤
02.05 ~ 03.06 애플톤
03.09 ~ 04.02 ㈜셀빅
04.03 ~ 07.09 싸이버뱅크㈜ 선임연구원 
07.10 ~ 09.12 ㈜팬택 기술연구소
10.01 ~ 11.06 ㈜모브게일 기술연구소 
11.07 ~ 현재 ㈜포인트모바일 연구소 S/W개발담당

5,380

-
타인
3년 
9개월
-

유복주
남

1970.07

이사

미등기
상근

영업

담당

96.02 단국대학교 전자공학과 학사

96.03 ~01.07 ㈜가산전자 기획팀

01.08 ~04.04 ㈜모디아 영업팀

04.05 ~07.08 ㈜삼지전자 영업팀

07.09 ~현재 ㈜포인트모바일 영업담당

11,907

-
타인
2년
9개월
-

손동균
남

1961.10

이사

미등기
상근

영업

담당

84.02 연세대학교 불어불문학과 학사
87.02 ~00.05 대우 무역부문 영업팀
00.06 ~04.03 하이닉스 영업팀
04.04 ~06.12 UTSarcom Korea Tech. 영업팀 
07.07 ~09.08 쏠리테크 영업팀
09.09 ~11.11 진명테크 영업팀 상무
12.12 ~14.01 프리랜서(기업 컨설팅, 번역)
14.02 ~18.12 에스엔파워콤 영업/마케팅팀 상무
19.05 ~ 현재 포인트모바일 신규사업팀 이사

-
-
타인
1년
5개월
-

성낙균
남

1965.01

이사

미등기
상근

구매

담당

91.02 한양대학교 산업공학과 학사
90.12 ~00.03 대륭정밀
00.03 ~06.12 라딕스 구매팀
11.02 ~12.10 진호
12.10 ~19.08 글로벌케미칼
19.08 ~ 현재 포인트모바일 구매팀 이사

-
-
타인
1년 
2개월
-

이한준

주)

남

1976.06

기타

비상무

이사

등기
비상근

기타

비상무

이사

00.08 고려대학교 경영학과 학사

01.09 한국공인회계사 합격

01.11 ~02.03 삼일회계법인

02.04 ~05.06 방위사업청 근무

05.06 ~06.06 삼일회계법인

06.07 ~17.01 삼정KPMG 기업금융 본부

14.01 ~15.06 트리니티에퀴티파트너스 근무

15.06 ~17.03 송현인베스트먼트 근무

17.03 ~현재 로드스톤프라이빗에쿼티 대표

18.01 ~현재 포인트모바일 기타비상무이사

-
-
타인
2년 
9개월
2021.01

최용진

주)

남

1971.01

기타

비상무

이사

등기
비상근

기타

비상무

이사

96.02 성균관대학교 전자공학과 학사
06.07 고려대학교 경영대학원 석사
96.01 ~ 99.09 한국종합기술금융
99.09 ~ 09.11 아주기술투자 투자총괄
09.11 ~ 12.02 아주그룹 경영전략본부 신규사업총괄
12.03 ~ 현재 아주아이비투자 PE투자본부 본부장

18.01 ~ 현재 포인트모바일 기타비상무이사

-
-
타인
2년 
9개월
2021.01

정재탁
남

1940.04

사외
이사

등기
비상근

사외

이사

62.02 서울대학교 상학과 학사

85.02 명지대학교 경영학과 석사

82.03 ~ 05.08 신구대학교 경영학과 교수

07.07 ~ 17.03 학교법인 신구학원 이사

17.03 ~ 현재 학교법인 신구학원 이사장

18.10 ~ 현재 포인트모바일 사외이사

-
-
타인
2년
2021.10

김정회
남

1956.12

사외이사

등기
비상근

사외

이사

82.02 경희대학교 전자공학과 학사

98.02 숭실대학교 정보산업학과 석사

82.10 ~ 87.02 동일방직㈜ 정보기확실

87.02 ~ 10.03 한국섬유산업연합회 상무이사

05.10 ~ 10.03 개성공단지원센터 센터장

10.06 ~ 11.03 서울시 패션위크 조직위원회

07.09 ~ 18.03 남북교류협력지원협회(이사)

13.03 ~ 17.02 계명대 패션마케팅학과 교수
15.01 ~ 현재 국가직무능력표준(NCS) 컨설턴트

17.03 ~ 현재 협성대학교 이공학부 교수

18.10 ~ 현재 포인트모바일 사외이사

-
-
타인
2년
2021.10

서정수
남

1968.12

감사

등기

비상근

감사

94.02 서울대학교 경영학과 학사

12.02 연세대학교 조세법학과 법학석사

15.02 강남대학교 세무학과 세무학박사

01.01 ~ 02.12 대한세무협회

04.01 ~ 07.12 A.C.T 세무회계

08.01 ~ 현재 삼영회계법인 이사

16.01 ~ 현재 한국조세법학회 이사

17.03 ~18.06 연세대학교 겸임교수

18.06 ~ 현재 학교법인 상주학원 감사

18.10 ~ 현재 포인트모바일 사외이사

20.03 ~ 현재 (주)씨앤투스성진 감사

-
-
타인
2년
2021.10

주)

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상에는 신주인수권부사채 인수자의 임원지명권이 포함되어 있습니다. 본 임원지명권에 따르면,
사채 인수자는 사채 취득일로부터 1개월이내에 회사의 임원을 2인 지명할 수 있습니다. 당사는 사채 인수일로부터 1개월 이내에 사채 인수자가 지명한 자 2인이 당사의 등기이사(기타비상무이사)로 선임되도록 주주총회의 소집 및 개최 등 필요한 절차를 진행할 의무가 있었으며, 이에 따라 2018년 1월 10일,

로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사에 의해 지명된
기타비상무이사 이한준,
아주좋은 사모투자합자회사에 의해 지명된
기타비상무이사 최용진이 선임되었습니다. 본 기타비상무이사 2인은 현재 당사의 등기임원이며, 2021년 1월 임기만료가 예정되어있습니다. 또한, 본 임원지명권에 따르면 사채 인수자가 지명한 자가 사유를 불문하고 등기이사직에서 궐위되는 경우 투자자가 재차 그 후임자를 지명하게 되며, 이한준, 최용진 기타비상무이사의 임기만료시 기타비상무이사의 변동이 있을 수 있

습
니다.

(주17)

■ 정정 전

1. 계열회사의 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 당사 외 당사의 자회사 3개사(POINTMOBILE CO.,LTD/POINT MOBILE EUROPE GmbH,POINT MOBILE AMERICAS LLC)를 보유하고 있으며, 그 외에 POINTMOBILE CO.,LTD의 자회사인 부인특전자(선전)유한공사가 있습니다.

(단위: 천원)

상호

설립일

주소

주요사업

최근사업연도말
자산총액(주1)

지배관계 근거

주요종속회사
여부

POINTMOBILE CO.,LTD
2014년 11월 25일
UNIT A 18/F Public Bank Centre No. 120 Des VOEUX Road Cental HK
단말기 판매
18,049,399
주2)
지분 100% 보유

해당

부인특전자(선전)유한공사
2015년 04월 24일
3rd Floor, East-Wing, Machinary Factory Building,Yanxiang Industrial Park, #11 Gaoxin-West Road, Guangming-New District, Shenzhen-City, Guangdong-Province, China, 518057
단말기 제조
12,330,165
간접지분 100% 보유
(주3)
해당

POINT MOBILE EUROPE GmbH
2017년 07월 27일
Herrn Notar Jan Sobotta Bockenheimer Landstraße 33 60325 Frankfurt
단말기 판매
421,427
지분 100% 보유
해당없음

POINT MOBILE AMERICAS LLC
2020년 03월 04일
22722 29th Drive SE, Suite 100, Bothell, WA 98021
단말기 판매
600,056
지분 100% 보유
해당없음

주1) 최근 사업연도말 재무현황은 최근 사업연도 반기말 재무현황입니다.

주2) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.

주3) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭

당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않으며, 별도의 기업집단 명칭은 없습니다.

나. 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(이하 생략)

■ 정정 후

1. 계열회사의 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 당사 외 당사의 자회사 3개사(POINTMOBILE CO.,LTD/POINT MOBILE EUROPE GmbH,POINT MOBILE AMERICAS LLC)를 보유하고 있으며, 그 외에 POINTMOBILE CO.,LTD의 자회사인 부인특전자(선전)유한공사가 있습니다.

(단위: 천원)

상호

설립일

주소

주요사업

최근사업연도말
자산총액(주1)

지배관계 근거

주요종속회사
여부

POINTMOBILE CO.,LTD
2014년 11월 25일
UNIT A 18/F Public Bank Centre No. 120 Des VOEUX Road Cental HK
단말기 판매
18,049,399
주2)
지분 100% 보유

해당

부인특전자(선전)유한공사
2015년 04월 24일
3rd Floor, East-Wing, Machinary Factory Building,Yanxiang Industrial Park, #11 Gaoxin-West Road, Guangming-New District, Shenzhen-City, Guangdong-Province, China, 518057
단말기 제조
12,330,165
간접지분 100% 보유
(주3)
해당

POINT MOBILE EUROPE GmbH
2017년 07월 27일
Herrn Notar Jan Sobotta Bockenheimer Landstraße 33 60325 Frankfurt
단말기 판매
421,427
지분 100% 보유
해당없음

POINT MOBILE AMERICAS LLC
2020년 03월 04일
22722 29th Drive SE, Suite 100, Bothell, WA 98021
단말기 판매
600,056
지분 100% 보유
해당없음

주1) 최근 사업연도말 재무현황은 최근 사업연도 반기말 재무현황입니다.

주2) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.

주3) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭

당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않으며, 별도의 기업집단 명칭은 없습니다.

나. 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상에는 신주인수권부사채 인수자의 임원지명권이 포함되어 있습니다. 

본 임원지명권에 따르면,
사채 인수자는 사채 취득일로부터 1개월이내에 회사의 임원을 2인 지명할 수 있습니다. 당사는 사채 인수일로부터 1개월 이내에 사채 인수자가 지명한 자 2인이 당사의 등기이사(기타비상무이사)로 선임되도록 주주총회의 소집 및 개최 등 필요한 절차를 진행할 의무가 있었으며, 이에 따라 2018년 1월 10일, 기타비상무이사 이한준, 기타비상무이사 최용진이 선임되었습니다. 이한준, 최용진 기타비상무이사는 각각 로드스톤프라이빗에쿼티, 아주아이비투자의 임원을 겸직하고 있습니다. 본 기타비상무이사 2인은 현재 당사의 등기임원이며, 이사회의 구성원으로 활동하고 있는 바, 아주아이비투자 및 로드스톤 프라이빗 에쿼티의 경우 회사 경영과 관련된 의사결정에 영향을 미치고 있습니다. 

(이하 생략)

(주18) 

■ 정정 전

2. 타법인 출자현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 상기 계열회사 이외의 타법인출자 현황은 존재하지 않습니다.

(이하 생략)

■ 정정 후

2. 타법인 출자현황

(기준일 : 2020년 06월 30일)

(단위 : 천원 )

법인명
최초
취득일자
출자목적
최초
취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황 (주1)

지분율
장부
가액
취득(처분)
금액
평가
손익
지분율
장부가액
총 자산
당기
순손익

POINTMOBILE CO.,LTD (주2)
2014.11.25
물류총괄
1,110,200
100%
4,517,297
-
-
100%
4,517,297
18,049,399
342,419

POINT MOBILE EUROPE GmbH
2017.07.27
유럽지역 
영업확대
131,398
100%
131,398
-
-
100%
131,398
421,427
(74,065)

POINT MOBILE AMERICAS LLC
2020.03.04
미주지역 
영업확대
613,950

613,950
-
100%
613,950
660,056
(2,490)

합 계
―
4,648,695
613,950

―
5,262,645
―
―

주1) 최근 사업연도말 재무현황은 최근 사업연도 반기말 재무현황입니다.

주2) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 상기 회사 이외의 타법인출자 현황은 존재하지 않습니다.

(이하 생략)

(주19) 

■ 정정 전

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그밖의 우발채무 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(이하 생략)

■ 정정 후

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그밖의 우발채무 등

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증인
피보증처
보증내용
당반기말
전기말

서울보증보험 주식회사
상거래처
하자이행보증
25,501,820
25,501,820

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사와 신주인수권부사채 투자자들 사이에 체결된 주주간계약서 관련 주요 약정사항 등은 아래와 같습니다

[계약 당사자 및 주요 계약 내용]

계약일
구분
투자자
대상회사
이해관계인
주요 조건

2017년 
12월 26일
주주간 계약서 1
로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
아주좋은 사모투자합자회사,
아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
포인트모바일
강삼권 대표이사
상장의무
동반매각요청권
신주인수권 매수선택권
주식매수선택권
동반매도참여권
우선매수권
초과수익의 정산

주주간 계약서 2
아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제 2호
지앤텍3호벤처투자조합
경남-지앤텍 창조경제혁신펀드
CCVC신디케이트리드펀드
상장의무
동반매각요청권
동반매도참여권

주주간 계약서 3
코리아오메가 투자금융 주식회사
코리아오메가벤처투자일호조합
디에스씨 팔로우온 성장사다리펀드
디에스씨 유망서비스산업펀드
상장의무
동반매각요청권
신주인수권 매수선택권
주식매수선택권
동반매도참여권

① 상장의무
당사는 2020년 10월 31일까지 한국거래소 또는 코스닥 시장에 적격상장하여야 합니다. 해당 조항의 경우 당사는 현재 투자자와 상장의무 조항을 삭제하는 것으로 합의하였습니다.

② 동반매각요청권
당사가 상장완료 목표기한으로부터 4개월까지 상장요건을 갖추지 못하거나, 목표기한 내에 적격 상장이 완료되지 못한 경우 및 주주간 계약에 따른 의무를 이행하지않은 경우 또는 사채인수 계약상 기한이익 상실사유가 발생한 경우에 투자자는 동반매각요청권을 행사할 수 있습니다.

③ 주식매수선택권
대표이사는 지배기업의 적격상장 후 6개월 이내에 주식 중 주식양수도계약에 따라 투자자가 양수한 주식에 대하여 투자자별 약정한 주식의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.

④ 양도제한 및 동반매도참여권
대표이사는 투자자의 사전 동의를 받지 아니하는 한 보유하고 있는 동반매각대상주식 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 담보제공 등으로 처분할 수 없습니다. 또한, 대표이사가 보유 중인 지배기업의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 할 경우 투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다.

⑤ 우선매수권
투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에우선하여 양수할 수 있습니다.

⑥ 기타
-투자자는 취득일로부터 1개월이내에 회사의 임원을 2인 지명할 수 있습니다.
- 강삼권 대표이사는 사채 취득일로부터 1년 이내에 투자자에 대하여 신주인수권 중 투자자별로 신주인수권의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.
-제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 아래의 비율에 해당금액을 대표이사에게 지급합니다.
가. 내부수익률 13~20%의 경우 : 내부수익률 13% 초과금액의 10%
나. 내부수익률 20~30%의 경우 : 내부수익률 20% 초과금액의 20%
다. 내부수익률 30%의 경우 : 내부수익률 30% 초과금액의 40%

(5) 보험가입내역

당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류
자산
장부금액
부보액
보험회사명

화재보험
재고자산(*)
7,295,267,239
2,500,000,000
흥국화재해상보험(주)

700,000,000
현대해상화재보험

1,500,000,000
삼성화재

500,000,000
KB손해보험

합 계
7,295,267,239
5,200,000,000

(*) 지배기업의 재고자산 중 종속회사와의 약정에 의해서 인식한 재고자산 및 종속기업의 재고자산은 보험가입대상에서 제외되어 있습니다.

또한 연결실체는 당반기말 현재 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원)과 생산물배상책임보험(부보금액 USD 1,000,000) 및 기타 차량종합보험 등에 가입하고 있습니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(이하 생략)

(주20) 

■ 정정 전

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(이하 생략)

■ 정정 후

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 2020년 반기검토보고서 발행 이후 다음과 사항이 발생하였습니다.

(1) 유의적인 약정의 체결
회사는 2020년 7월 1일자로 개최된 이사회에서 Amazon.com, Inc.와 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 회사는 계약기간 8년 동안 Amazon.com, Inc.이 회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 회사의 지분을 협의된 행사가격에 매입할 수 있는 권리를 부여합니다. 해당 계약과 관련해서 발생할 수 있는 Amazon.com, Inc.에대한 매출은 최대 USD 2억이며 Amazon.com, Inc.이 매입할 수 있는 회사의 지분은 최대 1,481,618주입니다.

(2) 주요 자산 구입
회사는 2020년 7월 22일자로 개최된 이사회에서 2023년 하반기 입주 예정인 금천구가산동 소재 건물을 분양받기로 결의하였습니다. (총 분양대금 : 약 206억)

(이하 생략)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등 확인서_1.jpg
대표이사등 확인서_1

증 권 신 고 서

( 지 분 증 권 )

증권신고서제출및정정연혁

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2020년 09월 28일
증권신고서(지분증권)
최초 제출

2020년 10월 23일
[정정]증권신고서(지분증권)

1차정정(
굵은 파란색)

금융위원회 귀중
2020년 09월 28일

회 사 명 :
주식회사 포인트모바일

대 표 이 사 :
강삼권

본 점 소 재 지 :
서울특별시 금천구 디지털로9길32 
(가산동, 갑을그레이트밸리)

(전 화) 02-3397-7870

(홈페이지) http://www.pointmobile.co.kr/

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 강삼권

(전 화) 02-3397-7870

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 1,094,873주

모집 또는 매출총액 :
14,233,349,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :1) 한국거래소
 - 서울특별시 영등포구 여의나루로 76
 2) ㈜포인트모바일
 - 서울특별시 금천구 디지털로9길32 (가산동, 갑을그레이트밸리) 
 3) 하나금융투자㈜
 - 본점: 서울시 영등포구 의사당대로 82 (여의도동)
 - 지점: 별첨 참조

【투자자 유의사항】

투자자의 본건 공모증권에 대한 투자결정에 있어 당사는 본 증권신고서 중 중요사항에 대하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니한 경우에만 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 상의 책임을 부담합니다. 다만, 배상의 책임을 질 자가 상당한 주의를 하였음에도 불구하고 이를 알 수 없었음을 증명하거나 그 증권의 취득자가 취득의 청약을 할 때에 그 사실을 안 경우에는 책임을 부담하지 아니합니다.

당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없습니다.

투자자는 본건 공모증권에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모증권 및 당사에 관한내용 및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고, 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다. 

본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것이 아닙니다. 투자자는 본건 공모증권에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.

본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.

본 증권신고서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 당사의 공모증권을 취득하는 날에 상관 없이 표지에 기재된 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다. 

본 증권신고서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 증권신고서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있으며, 청약일 전일까지 중요사항에 변경이 있는 경우 정정이 될 수 있음을 유의해야 합니다.

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 건 공모주식에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 구체적인 공모 절차에 관해서는 『제1부 I. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』 부분을 참고하시기 바랍니다.

【예측정보에 관한 유의사항】

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금 규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 위와 같은 예측정보에 관한 평가사항 등의 예측정보를 기재할 수 있도록 되어 있습니다.

본 증권신고서에서 "전망", "전망입니다", "예상", "예상입니다", "추정", "추정됩니다", "E(estimate)", "기대", "기대됩니다", "계획", "계획입니다", "목표", "예정", "예정입니다"와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다.

예측정보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래의 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 "제1부 III.투자위험요소"에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과는 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 따라서 청약일 이전까지 중요사항의 변경 등과 관련하여 정정될 수 있습니다. 만일 중요사항의 변경 시 예측정보의 유효성이 떨어질수 있으므로, 관련 정정 사항을 참고할 필요가 있습니다.

따라서 투자자는 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

【기타 공지사항】

"당사", "회사", "㈜포인트모바일" 또는 "발행회사" 라 함은 금번 공모의 발행회사인 주식회사 포인트모바일을 말합니다.

"대표주관회사", "상장주선인", "인수인", "인수회사", "하나금융투자㈜" 라 함은 금번 공모의 대표주관회사 업무를 맡고 있는 하나금융투자 주식회사를 말합니다.

"코스닥", "코스닥시장"이라 함은 한국거래소 내 코스닥시장을 말합니다.

[하나금융투자㈜ 본ㆍ지점]

본사 : 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 (여의도동)

고객지원센터 : 1588-3111
인터넷홈페이지 : http://www.hanaw.com

■ 지점

소재지
영업점/본부명
우편번호
주소(지번주소)
전화번호

서울
Club1WM센터
06173
서울시 강남구 영동대로 96길 26, 6~8층(삼성동 169-8)
02-511-6800

도곡역WM센터
06292
서울특별시 강남구 언주로30길 39, 5층 ( 도곡동 467-14, 린스퀘어빌딩)
02-553-0363

롯데월드타워WM센터
05551
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 12층(신천동 29 롯데월드타워)
02-6907-5111

반포WM센터
06574
서울특별시 서초구 방배로 268, 방배삼호상가 1층, 2층 (방배동 725)
02-534-1151

서초WM센터
06606
서울특별시 서초구 서초대로 301, 2층 (서초동 1692-1,동익성봉빌딩)
02-599-2181

올림픽WM센터
05648
서울특별시 송파구 양재대로 1222, 2층 (방이동 89-11 올림픽프라자)
02-475-3113

영업부금융센터
07321
서울특별시 영등포구 의사당대로 82, 1층,2층 (여의도동 27-3 하나금융투자빌딩 )
02-785-0961

한남동
04401
서울특별시 용산구 한남대로 51, 1층,2층 (한남동 76-16)
02-3785-3222

명동금융센터
04538
서울특별시 중구 을지로 66, 1층,9층 (을지로2가 181)
02-776-2553

압구정금융센터
06017
서울특별시 강남구 압구정로 320, 2층,3층 (신사동 639-3 극동빌딩)
02-511-3344

삼성동금융센터
06178
서울특별시 강남구 테헤란로 508, 13층 (대치동 942-10 해성2빌딩)
02-563-6111

광장동
04983
서울특별시 광진구 아차산로 563,1층 (광장동 445-5)
02-3437-4111

노원
01751
서울특별시 노원구 동일로 1398, 2층 (상계동 728)
02-932-3111

도곡
06272
서울특별시 강남구 도곡로 204, 2층 (도곡동 543 동신빌딩)
02-572-8545

훼미리
05833
서울특별시 송파구 중대로 80, 3층 (문정동 150-2)
02-443-4900

강남금융센터
06619
서울특별시 서초구 서초대로 396, 1층 (서초동 1321 강남빌딩)
02-582-8114

돈암동
02830
서울특별시 성북구 동소문로 97, 1층 (동소문동6가 130)
02-922-7771

목동
08022
서울특별시 양천구 목동로 183, 1층 (신정동 995-2)
02-2694-5282

신림역
08777
서울특별시 관악구 신림로 318, 3층 (신림동 86-3)
02-874-3111

영등포
07301
서울특별시 영등포구 영중로 35, 1층 (영등포동4가 65-1)
02-2678-5421

은평
03462
서울특별시 은평구 은평로 136, 4층 (응암동 98-65 은경빌딩)
02-354-3540

강서
07654
서울특별시 강서구 공항대로 426, 2층 (화곡6동 1107 VIP빌딩)
02-2601-0039

신촌
04100
서울특별시 마포구 서강로 144, 3층 (노고산동 107-1, 동인빌딩)
02-323-2111

경기
분당WM센터
13591
경기도 성남시 분당구 황새울로 312번길 32, 2층,3층 (서현동 265-2)
031-702-3111

수원
16488
경기도 수원시 팔달구 권광로 170, 1층,3층 (인계동 1124-2, KEB하나은행빌딩)
031-237-5111

미금역
13618
경기도 성남시 분당구 돌마로 67, 3층 (금곡동 157)
031-716-3111

부천
14548
경기도 부천시 원미구 신흥로 201 (중1동 1140-3 트리플타워 B동 201호)
032-667-6670

평촌
14072
경기도 안양시 동안구 시민대로 194, 1층 (호계동 1041 흥국생명빌딩)
031-385-7300

일산
10387
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1441, 2층,3층 (주엽동 110-3)
031-917-8111

부산
부산
48939
부산광역시 중구 중앙대로 94, 1층,2층 (중앙동4가 89-1)
051-241-5911

서면
47291
부산광역시 부산진구 중앙대로 724, 1층,2층 (부전동 156-12)
051-806-2011

해운대
48092
부산광역시 해운대구 해운대해변로 154, 6층 (우동 1434-1, 마리나센터)
051-702-7100

동래
47816
부산광역시 동래구 충렬대로 200, 4층 (수안동 665-8, 불이빌딩)
051-553-0701

대전
둔산WM센터
35229
대전광역시 서구 대덕대로 235, 5층 (둔산동 1030 하나은행빌딩)
042-253-5111

대전법조
35240
대전광역시 서구 문예로 59, 2층 (둔산동 1503)
042-486-0066

대덕테크노밸리
34019
대전광역시 유성구 관평2로 56, 4층 (관평동 911)
042-671-3111

대구
대구금융센터
41943
대구광역시 중구 달구벌대로 2109, 1층(덕산동 128-1)
053-425-8721

범어동
42028
대구광역시 수성구 달구벌대로 2425, 1층 (범어2동 178-2)
053-744-2900

광주
광주금융센터
61472
광주광역시 동구 금남로 245, 2층,3층 (금남로1가 1-1 전일빌딩245)
062-223-2222

울산
울산
44705
울산광역시 남구 삼산로 283, 2층 (삼산동 1525-8 소망빌딩)
052-268-5111

인천
인천
21574
인천광역시 남동구 인하로 497-5, 3층(구월동 1469-1)
032-761-3111

강원
강릉
25533
강원도 강릉시 경강로 2071, 1층 (임당동 139)
033-646-5111

원주
26392
강원도 원주시 능라동길 51, 2층 (무실동 1857-10 롯데시네마)
033-766-9111

경남
창원금융센터
51505
경상남도 창원시 성산구 중앙대로 38 1층,2층(상남동 70-1 KEB하나은행빌딩)
055-286-7000

경북
포항
37755
경상북도 포항시 북구 포스코대로 288, 1층 (죽도동 644-6)
054-272-2266

전북
전주
54999
전라북도 전주시 완산구 팔달로 229, 1층 (고사동 2-1)
063-276-1212

익산
54593
전라북도 익산시 중앙로5길 27, 1층 (창인동1가 156-1)
063-843-4001

충남
천안
31108
충청남도 천안시 서북구 동서대로 125-3, 2층 (성정동 1262 하나금융프라자)
041-569-3222

충북
청주
28525
충청북도 청주시 상당구 사직대로350번길 11-4, 2층(서문동 3)
043-253-7161

■ 영업소

소재지
영업점/본부명
우편번호
주소(지번주소)
전화번호

서울
강남파이낸스골드클럽
06236
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 2층 (역삼동 737 강남파이낸스센터)
02-2087-9817

대치동골드클럽
06291
서울특별시 강남구 남부순환로 2942, 1층 (대치동 507-1 풍림프라자)
02-561-2860

압구정골드클럽
06023
서울특별시 강남구 언주로 867 (신사동 618-3, 뉴서울빌딩지하1층)
02-541-2120

여의도골드클럽
07333
서울특별시 영등포구 국제금융로 72, 2층 (여의도동 43-2)
02-3771-3400

이촌동골드클럽
04427
서울특별시 용산구 이촌로64길 14, 2층 (이촌동 302-44)
02-3785-3491

영업1부골드클럽
04523
서울특별시 중구 을지로 35, 3층(을지로1가 101-1)
02-6917-4050

종로금융영업소
03161
서울특별시 종로구 우정국로 26, 11층 (공평로 5-1 센트로폴리스A동)
02-6917-4031

전남
목포영업소
58665
전라남도 목포시 백년대로 319, 1층 (상동 835)
061-245-2580

【 대표이사 등의 확인 】

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요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. COVID-19로 인한 경기 침체 및 주식시장 변동 위험 

2019년 12월 처음 발생한 신종 코로나바이러스감염증(이하 COVID-19)은 전세계로 급속도로 확산되었으며 그 결과 2020년 3월 11일 세계보건기구는 감염병 경보 최고 단계인 '세계적 대유행(Pandemic)'을 선포했습니다. COVID-19는 직접적으로 경기에 영향을 미치고 있으며, 각국 통계청의 발표에 따르면 중국을 제외한 주요 국가의 2020년 GDP 성장률은 모두 역성장을 기록 중입니다. 2020년 9월 현재 글로벌 COVID-19 확산은 여전히 지속되고 있으며, 2020년 9월 3일 누적기준 2560만명이 감염되었고, 85만명이 사망했습니다. 글로벌 COVID-19의 확산 추세가 지속되고, 이로 인해 경기침체가 장기화될 경우, 실물 지표의 악화는 물론이고 주식시장의 변동성이 큰폭으로 증가할 가능성이 존재합니다. 글로벌 경기침체는 당사 실적에 직간접적으로 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 또한 주식시장의 변동성이 증가할 경우 상장 이후 당사 주가도 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재합니다.

나. 국내외 거시경제 악화 위험 

당사는 산업용 모바일기기 제조 회사로, 당사의 사업 및 실적은 전방산업인 제조업, 물류업 및 유통업 등 다양한 산업에 연결되어 있으며, 이에 따라 국내외 경기변동과 밀접하게 연관되어 거시경제 지표의 변동에 영향을 받고 있습니다. 국내외 기관에 따르면 2020년 글로벌 및 국내 경제는 역성장이 예견되고 있습니다. IMF에 따르면 2020년 글로벌 경제 성장률은 -4.9%로 전망됩니다. 한편 한국은행에 따르면 2020년 한국 경제 성장률은 -1.3%로 전망입니다. 2020년 글로벌 및 한국 경제가 역성장할 경우 당사 사업의 전방산업인 제조업, 물류업, 유통업 등의 산업이 침체될 가능성이 존재하며, 이는 당사의 매출 및 수익성 감소로 이어질 수 있습니다.

다. 산업용 PDA 시장 성장 둔화에 따른 위험

글로벌 산업용 PDA 시장은 2017년부터 2022년까지 연평균 5.3%의 성장이 예상됩니다. IDC에 따르면 Android는 올해 출하량 기준으로 최대 규모의 산업용 OS를 제공하며 향후 5 년간 연평균 23%의 성장률을 기록해 산업용 장치 전체 시장 보다 5배 이상 성장할 것이라고 예상했습니다. 다만, 당사의 주요 목표 시장인 산업용 PDA 시장의 성장이 전방산업 침체 및 기술변화 등으로 인해 둔화될 가능성이 존재하며, 이에 따라 시장에서 당사 제품에 대한 수요가 예상보다 저조할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 기술의 급격한 변화에 대응하지 못할 위험

당사가 영위하고 있는 산업용 PDA를 비롯한 모바일 기기 산업은 기술개발이 급속히 진행됨에 따라 신제품의 교체주기가 짧으며, 기술적 측면에서 적기 시장진입이 매우 중요합니다. 당사의 경우 지속적인 연구개발을 통해 신제품을 출시하고 있어, 이에 따라 기술의 급속한 발전에 대응하지 못할 위험은 상대적으로 낮은 편입니다. 그러나 향후 빠른 기술발전으로 인해 고객사가 당사 제품에 변화를 요구할 가능성이 존재하며, 당사가 이에 빠르게 대응하지 못한다면 기존에 구축해온 당사 제품 성능에 대한 신뢰성 및 고객과의 관계에도 불구하고 당사 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 대체재 출현에 따른 위험

산
업용
P
DA 시장은 기존 스마트폰 메이커들의 진입에는 한계가 있습니다. 일반 소비자 시장에서 스마트폰은 산업용 PDA를 대체할 수 있었으나, 내구성과 보안성 및 스캐너등의 특수기능이 요구되는 산업용 모바일기기 시장에서 스마트폰은 PDA를 대체하기 어려우며, 다품종 소량생산을 필요로 하는 산업 구조 상 글로벌 스마트폰 제조사의 시장진입이 제한됩니다. 이에 따라 지금까지도 산업용 모바일 기기 시장에서 산업용 PDA의 입지는 유지되고 있습니다. 당사는 향후 급격한 시장변화에 따른 실적 악화에 대비하기 위해 꾸준한 연구개발을 실시, 신제품을 개발하여 제품 포트폴리오를 다변화함으로써 대체제 출현에 따른 실적 부진 위험을 감소시키는 노력을 지속하고 있습니다. 다만, 이와 같은 당사의 노력에도 불구하고 산업용 모바일기기를 대체할 제품이 개발되는 경우, 당사 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 시장 경쟁 심화에 따른 수익성 악화 위험

산업용 모바일기기 산업은 시장 자체가 과점화되어 있으며, 전자통신기기 산업의 특성 상 각종 전자파에 관련된 다양한 규제들이 존재해 신규업체들의 진입이 쉬운 편은 아닙니다. 당사는 2006년 설립 후 2009년부터 Honeywell, Data Logic, Toshiba, JANAM, Casio, Handheld Group등 전세계 글로벌 선두업체에 ODM으로 제품을 공급하고 있으며, 이는 글로벌 브랜드 들의 엄격한 품질검사 기준을 통과한 업체만 가능한 것으로 당사의 제품 성능을 전세계의 선두업체들로부터 인정받은 결과입니다. 또한 당사는 꾸준히 ODM 사업을 확대해 나가는 동시에 자체브랜드 사업도 지속적으로 확대중이며, 단순히 하드웨어 제조 뿐만 아니라 소프트웨어 개발 능력도 보유하고 있어 꾸준한 시장점유율의 확대가 예상됩니다. 그러나 제조업의 특성상 타업체와의 경쟁이 불가피한 측면이 있으며, 기술변화에 따라 신규 기업의 시장 진입이 활발해질 경우, 당사의 시장점유율이 감소하고 시장 선점을 위한 경쟁과열로 인하여 당사의 수익성이 저하될 수 있습니다. 

사. 해외 매출 편중에 따른 환율변동 위험

2020년 상반기 기준 당사의 수출비중은 전체 매출에서 89.6%를 차지하고 있으며,해외 영업확대 전략을 지속함에 따라 외화 매출은 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사는 향후 수출 비중 확대가 예상됨에 따라 환율 변동에 따른 손익변동 위험에 지속적으로 노출되고 있으며, 이에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 향후 급격한 환율 변동으로 인한 환위험으로 인해 당사의 수익성과 안전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

아. 브랜드 인지도 위험

산업용 모바일기기 시장은 글로벌 기업들의 인수합병에 따라 2017년 기준 시장점유율 1위는 Zebra로 46% 수준의 점유율을 보이고 있으며, Honeywell사가 2위로 13%를 점유하고 있습니다. 당사의 제품은 글로벌 경쟁업체 대비 제품 성능에서 뒤쳐지지 않고 가격 측면에서 경쟁우위를 보유하고 있다고 판단되나, 당사의 경쟁기업은 글로벌 산업용 모바일기기 분야에서 전세계적인 영업망을 구축하고있는 글로벌 기업으로 당사의 다양한 노력에도 불구하고, 브랜드 경쟁력에서 열위에 있습니다. 특히 이들 기업은 전세계 영업망을 확보하고 있어, 각 국가별 주요 고객에 대한 접근성이 상대적으로 우수합니다. 이를 극복하기 위해 당사는 독일과 미국에 현지법인을 설립하고 판매인력을 보강 중에 있으며, 2020년을 자사브랜드 매출을 통한 미국시장 진출 원년으로 삼아, 대형 파트너 및 유통업체들에 대한 사업발굴에 박차를 가하고 있습니다. 다만, 해외 현지법인의 영업부진 및 해외 네트워크 부족 등으로 해당 시장에서 사업확장에 어려움을 겪을 수 있는 위험이 존재합니다. 향후 이러한 브랜드 인지도 및 영업부분의 경쟁력 열위사항을 보완하지 못한다면 당사의 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 규제, 규정 및 법규 변화에 따른 위험

일반적으로 산업용 모바일기기나 스마트폰 등의 전자 통신기기는 전파에 관련된 규제들이 존재합니다. 당사는 현재 국내뿐만 아니라 주요 수출처인 미국 및 유럽 등의 인증을 받아 제품을 수출하고 있습니다. 그러나 미래에 발생 가능한 규제, 규정 및 법규 변화와 관련하여 대비 및 사업 전략의 수정이 적절하게 이루어지지 않을 경우 당사의 영업활동에 대한 위험이 존재하며 이 경우 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

회사위험

가. 매출채권 회수 위험

당사 제품의 구매자는 Janam, Casio 등 ODM 주문을 하는 글로벌 업체 외에는 다수의 총판으로 구성되어 있어 고객사가 다수 거래처로 분산되어 있습니다. 또한, 당사의 매출채권 결제는 대부분 세금계산서 발행 후 2개월 안에 현금 결제가 이루어지고 있습니다. 당사의 최근 3개년 매출채권 회전율은 평균 4.42회로, 업종평균인 6.34회 대비 다소 열위한 수준을 보여주고 있으나, 2019년말 기준 매출채권의 99.59%가 발생 후 3개월 미만의 채권이며 대손충당금을 설정하지 않을 만큼 대손경험률이 현저히 낮아 대금회수에 대한 위험은 매우 낮다고 판단됩니다. 다만,향후 매출처의 영업환경 악화 등이 발생할 경우 매출채권 회수가 지연될 수 있으며, 이와 같은 상황이 발생할 경우 당사의 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다.

나. 재고자산 관련 위험

당사의 최근 3개년 재고자산 회전율은 평균 3.96회로, 업종평균인 7.81 대비 다소낮은 회전율을 보이고 있습니다. 당사의 재고자산은 원재료와 제품으로 구성되어있으며, 연령분석 결과 2019년말 기준 원재료의 52.38%가 1년 이상인 것으로 파악되며 이는 LTB(Last Time Buy) 자재로 단종된 필수 원재료를 대량으로 구매한 결과입니다. 제품의 경우 2019년말 기준 83.02%가 6개월 이내 재고이며, 2020년상반기에도 제품의 경우 약 73% 수준이 6개월 내 재고로서 진부화 등 장기재고의 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 매출처의 영업환경 악화 등이 발생할 경우 재고자산의 소진이 지연될 수 있으며, 이와 같은 상황이 발생할 경우 장기체화 재고에 대한 손상차손 발생 및 영업현금흐름 악화 등 당사의 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다.

다. 현금흐름 관련 위험 

당사의 최근 3사업연도 현금흐름 추이는 아래와 같습니다. 당사는 영업활동의 호조로 인해 2017년부터 2019년말까지 지속적으로 영업활동현금흐름이 증가하고 있으며, 투자활동에서는 꾸준히 음(-)의 현금흐름을 시현하고 있습니다. 2020년 상반기에는 매출채권의 급격한 증가로 인해 영업활동에서의 현금흐름은 부진한 모습을 보였으나, 당사의 매출채권에 대한 대손경험률이 낮다는 점을 고려하면 이로 인한 유동성 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 당사는 지속적인 채권의 관리 및 재고자산의 관리 등을 통하여 유동성 위험을 회피하기 위한 노력을 기울이고 있으나 향후 당사의 계획과는 달리 영업활동 현금흐름에서 지속적으로 양(+)의 현금흐름이 발생하지 않고, 매출채권 회수 지연, 재고자산의 증가 등으로 현금흐름이 악화될 경우에는 유동성 위험이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 재무안정성 악화 위험

당사의 재무안정성 지표는 영업실적 상승 등에 따라 개선되고 있으며, 업종평균과비교 시 양호한 수준입니다. 그러나, 당사의 우수한 재무안정성에도 불구하고 향후 매출의 감소, 수익성의 악화, 연구개발 및 시설 투자를 위한 차입금 증가 등의 요인으로 인하여 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 가능성이 존재합니다. 특히 아마존과의 신주인수권 매매계약을 위해 2020년 7월 신규로 140억원의 차입금을 조달한 바, 향후 현금흐름에 따라 채무불이행 위험이 발생할 수 있으며, 이 경우 당사의 재무안정성은 다소 악화될 가능성이 있어 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 신주인수권부사채 발행에 따른 파생상품평가손실 발생 위험

당사는 신주인수권부사채를 발행함에 따라 조기상환권 및 신주인수권의 가치변동에 따른 파생상품평가손실 발생 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 2020년 상반기말 기준 신주인수권 및 조기상환권의 가치에 해당하는 금액을 파생상품금융부채으로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 동 파생상품부채는 매 결산기간 말 시점 가치변동에 따른 손실발생 리스크에 노출되어 있습니다. 해당 파생상품부채의 가치평가에 중요한 평가변수 중 하나는 기초자산에 해당하는 당사의 기업가치이며, 만약 직전 평가시점 대비 기업가치가 상승하여 기초자산 가치가 증가할 경우 파생상품부채의 가치 또한 일반적으로 증가하고 결과적으로 해당 가치 상승폭만큼 당기손실(파생상품평가손실)로 인식됩니다. 코스닥시장 상장 이후 주가 변동, 당사 실적 변동 등에 따라 파생상품평가손실(또는 이익)이 발생할 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무 건전성이 악화될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 감사의견 한정으로 인한 관리종목 지정 위험

당사는 일부 재고자산(FRU 및 Accessory)에 대해 재고관리 목적상 해당 기간 당기비용 처리하는 정책을 채택하고 있었습니다. 2018년 지정감사 수감 중 해당 품목 재고자산을 기말재고에 계상하면서 재고수불부의 완전성에 대해 감사인이 감사증거를 요청하였고, 이에 대해 완전한 감사증거를 제시하지 못하여 한정의견을 받았습니다. 이에 따라 당사는 2018년 9월부터 ERP를 도입하여 효율적인 재고관리 시스템을 구축하여 기말 재고자산에 대해서는 문제가 없었기에 해당 감사이슈는 2019년 재무제표에는 영향을 미치지 않았습니다. 다만, 상장 이후 재고관리 및 기타 재무관리 시스템 상의 미흡으로 인해 상기와 같은 감사 의견 발생 가능성을 배제할 수 없으며, 상장 이후 감사보고서상 감사의견이 부적정 또는 의견거절인 경우 관리종목에 지정되며, 관리종목에 지정된 뒤 지정 사유를 해소하지 못하는 경우는 상장폐지사유가 발생할 수 있다는 점을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 해외 종속회사 관련 위험

당사의 해외 종속회사는 총 4개사로 홍콩, 중국, 독일, 미국에 위치하고 있습니다. 당사는 해외시장 공략을 위한 자체모델의 증가 및 고객들의 요구사항을 맞추기 위해서 2014년에 홍콩법인(물류창고)을 설립하고, 중국 심천에 자체 생산공장을 설립하여, 2015년 6월부터 완제품을 양산하고 있습니다. 또한 당사는 당사의 유럽지역의 새로운 프로젝트 발굴과 비즈니스 네트워킹을 위해 독일 프랑크푸르트에 해외현지법인을 설립하여 운영 중입니다. 또한 2020년 3월에 당사는 주요 고객사들이 위치한 시장이며, 글로벌 최대의 산업용 모바일기기 시장인 미국을 적극 공략하기 위해, 시애틀에 현지법인을 설립했습니다. 미국법인은 현지 판매인력을 보강 중에 있으며, 2020년을 미국시장 진출 원년으로 삼아, 대형 파트너 및 유통업체들에 대한 사업발굴에 박차를 가하고 있습니다. 각 해외 법인들은 생산과 해외영업을 담당하며 중추적인 역할을 수행하고 있습니다. 그러나 향후 각국의 시장환경 변화 및 정책 변경, 한국 정부와의 외교적 마찰 등 예상치 못한 급변으로 인하여 해외 종속회사들의 영업환경에 불리한 방향으로 작용하는 경우 해외 종속회사들의 실적 개선이 지연되거나 수익성이 악화될 수 있으며, 이는 당사의 재무적 안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 기술유출 및 인력이탈의 위험

당사의 경쟁력은 우수한 제품 기술력과 개발력, 뛰어난 품질을 바탕으로 갖춰져 왔으며, 이를 기반으로 하여 지속적인 성장을 이루어 왔습니다. 따라서 우수한 기술 기반의 바탕인 핵심 연구 개발 인력의 사외 유출은 회사의 성장 잠재력의 훼손을 유발할 뿐만 아니라 당사의 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이 때문에 우수한 기술개발 관련 전문인력의 유출 방지 및 확보가 중요합니다. 또한 지속적인 연구개발 인력의 양성 부재, 핵심 연구개발 인력의 유출에 따른 기술력의 확보에 문제가 발생할 경우 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 기술 유출을 방지하고, 핵심 인재를 확보 및 유지하기 위해 성과와 역량 중심으로 평가되는 인사체계를 운영하고 있으며, 근무 환경 개선, 임직원 복지 지원, 교육비 투자 등의 노력을 기울이고 있습니다. 그러나 이러한 당사의 노력에도 불구하고 기술 유출 및 연구개발 인력 이탈의 위험 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다. 핵심 기술 유출 또는 인력 이탈이 발생할 경우 당사의 경쟁력을 약화시키는 요인으로 작용할 수 있으며 향후 경영활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 외주생산에 따른 위험

당사는 2014년까지 제품을 위탁생산 하였으나, 적극적인 해외시장 공략을 위한 자체모델의 증가 및 다양한 고객들의 요구사항을 맞추기 위해서 2014년에 홍콩에 종속법인을 설립하고 중국 심천에 공장을 설립하여 2015년 6월부터 완제품을 양산하고 있습니다. 당사는 2019년말 기준 제품의 82% 수준을 해외 종속법인을 통해 생산하고 있으나, 일부 제품의 경우 T2MOBILE INTERNATION 등의 업체에 외주를 진행하고 있습니다. 자체 생산에 따른 원가절감 효과에도 불구하고 향후 매출 규모 확대에 따라 해외 종속법인이 아닌 타 업체에 외주를 진행하는 비중이 높아질 경우 제품생산 및 품질관리상에 차질이 발생했을 때 납기 내 제품공급이 어려워져 당사의 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 납기지연으로 인해 발생하는 당사의 신뢰도 저하는 영업활동에 부정적인 영향을 받아 수익성이 하락할 수 있습니다. 

차. 신규사업 진출에 따른 위험

당사는 향후 데이터 수집을 위한 스마트 모바일 제품을 개발하고, 이를 점차 산업용 모바일 전반으로 확장할 계획입니다. 당사가 현재 출시를 앞두고 있는 제품은 스마트 모바일 결제 단말기와 웨어러블 바코드 스캐너가 있습니다. 당사는 이미 IC, 마그네틱 카드, NFC 무선 결제 기능을 내장한 제품을 한국 야쿠르트에 판매한 경험을 바탕으로 전세계 Mobile POS 시장 진입을 고려하고 있으며, 웨어러블 바코드 스캐너의 경우 향후 당사의 추가적인 매출 성장에 기여할 것으로 판단됩니다. 다만, 당사가 개발 중인 신규사업 제품들은 당사의 기존 기술을 기반으로 보다 효율적인 개발이 가능한 제품들로 대규모 자본이 투입되어야 하지는 않으나, 투입된 연구개발비 등 비용 대비 제품의 출시가 지연되거나 향후 시장에서 제품에 대한 수요가 예상보다 저조할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카. 매출의 계절성과 관련된 위험

당사의 산업용 모바일기기는 기업과 공공 기관 등 고객사들의 자금 운용상 연초에 세운 자금 투자운용 계획을 당해년도에는 모두 소진해야 하는 특성 때문에 상반기 보다는 하반기, 특히 4분기에 매출이 급상승하는 경우가 있습니다. 따라서 당사의 2020년 하반기 역시 상반기에 대비하여 매출이 증가할 것으로 전망됩니다. 하지만 이와 같은 계절성에도 불구하고 코로나19 사태로 인한 세계 경제의 장기 침체, 발주 지연 등에 따라 매출 하락이 발생할 가능성이 있습니다. 이러한 상황이 발생할 경우에는 상기와 같은 계절별 추세를 벗어날 가능성이 존재하며, 이를 당사가 예측하는데 어려움이 있는 점 투자에 참고하시기 바랍니다. 

타. 최
대주주 변동에 따른 경영안정성에 관한 위험

당사의 최대주주는 강삼권 대표이사로 상장 이후 특수관계인을 포함한 최대주주 등의 지분율은
33.52%이며, 신주인수권을 반영하는 경우 46.82%로 안정적인 경영권 확보가 가능할 것으로 판단됩니다. 아마존이 거래조건을 충족하여 보통주 1,482,618주에 해당하는 신주인수권이 아마존으로 이전되는 경우, 최대주주 등의 지분율은 29.10%, 강삼권 대표이사가 투자자들에 대해 보유한 주식매수선택권을 행사하는 경우, 최대주주 등의 지분율은 33.48%로 변경될 것으로 예상되어 지배구조에 문제없을 것으로 판단됩니다. 다만, 당사는 현재 견고한 지배구조를 갖추고 있으나, 상장 이후 지분율이 희석되고, 신주인수권의 행사 및 M&A 등의 사유로 최대주주가 변경되는 경우 경영권이 위협받을 가능성을 배제할 수는 없습니다.

따라서 투자자께서는 이 점 유의하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

파. 분쟁에 따른 우발채무 등에 관한 위험

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 당사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 없습니다. 하지만 향후 당사 기술과 관련 특허권 분쟁, 핵심인력 유출입이 발생하거나, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다. 당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 주요 시점마다 회사의 영업활동에 관련된 법률검토 및 자문을 받고 있으며 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다. 다만 소송이나 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

하. 내부 정보 관리 미흡 위험

코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시 체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다. 이를 위하여 당사는 관련 규정 구비 및 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에는 공시 책임자 및 담당자의 공시전문교육 이수, 전체 임직원 대상 교육을 실시할 계획입니다. 그럼에도 불구하고 여러 사유들로 인해 중요한 사항이 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 주의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험

당사의 희망공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 PER 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

코스닥시장상장규정 제21조 제1항 및 제26조 제6항에 의거하여 공모주식 및 상장주선인 의무인수주식수를 포함한 상장예정주식수 6,165,000주 중 3,940,386주(63.91%)는 보호예수 및 매도금지 주식이며, 유통가능물량은 2,224,614주(36.08%)로 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락 요인으로 작용할 수 있습니다.

또한 증권신고서 제출일 현재 당사가 발행한 분리형 신주인수권부사채에서 발생한 신주인수권은 2,206,147주(행사가액 5,124원 기준, 단주 5주 포함)이며, 이 중 강삼권 대표이사 및 당사가 보유한 1,852,340주(행사가액 5,124원 기준)와
기관투자자가 보유한 88,216주(행사가액 5,124원 기준)
는 코스닥시장상장규정 제21조 제1항에 의거하여 상장일로부터 6개월간 의무보유되나, 기관투자자가 보유한 265,586주(행사가액 5,124원 기준)는 상장일 직후 행사 및 유통될 수 있습니다.

또한
동 유통가능물량은 상장 직후에는 2,224,614주(공모 후 36.08%)이나 상장 3개월 후에는 3,944,644주(63.98%), 상장 6개월 후에는 6,011,327주(97.51%)로 증가하오니 이 점 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

최대주주 등의 보호예수 기간은 코스닥시장 상장 규정상 상장일로부터 6개월이며 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

최대주주 등, 최대주주 지분 인수자, 자발적 보호예수자, 상장주선인 의무보유 주식 등의 보호예수기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

다. 투자자의 독자적 판단 요구

투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 본인의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

라. 상장주선인 주식 취득 관련 지분 희석 위험

상장 시 공모 주식 1,094,873주 이외에 코스닥시장 상장규정에 의거하여 상장주선인이 별도로 32,850주를 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식수의 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있으며, 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

마. 2020년 반기말 이후 변동 사항 미반영 유의

본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 2020년 반기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 증권신고서(예비투자설명서)에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서(예비투자설명서) 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

바. 미래 예측 진술의 포함

본 증권신고서 및 투자설명서는 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 한 미래 예측 자료를 포함하고 있으며, 해당 예측과는 상당히 다른 상황을 초래할 수 있는 일부 요인 및 불확실성에 따라 실제 결과는 달라질 수 있습니다.

사. 상장 이후 공모가 이하로 주가 하락 위험

당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소 코스닥시장에서 최초 거래되는 것입니다. 또한, 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사 간 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

아. Put-Back Option, 환매청구권, 초과배정옵션 미부여

증권인수업에 관한 규칙 개정으로 일반청약자에게 "공모 가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다. 또한, 금번 공모의 경우 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않으며 공모 물량에 대한 초과수요가 존재 시 인수회사는 공모 물량의 15% 범위 내에서 발행회사의 대주주등으로부터 해당 주식을 차입하여 기관투자자 등에게 초과 배정을 하는 초과배정옵션(over-allotment option)도 금번 공모에서는 부여되지 아니하였습니다. 투자자께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

자. 상장요건 미충족에 따른 재심사 가능성

금번 공모는 「코스닥시장상장규정」제6조 제1항 제3호에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되며 매매를 개시하게 됩니다. 그러나, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

차. 신주인수권 행사로 인한 지분 희석 위험

당사는 2018년 운영자금 조달을 위해 권면총액 약 113억원의 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 동 신주인수권부사채로 인해 행사가능한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 총 2,206,147주이며, 행사가격은 주당 5,124원입니다. 당사는 아마존과의 신주인수권 부여 계약을 위해 기관투자자들이 보유하고 있는 신주인수권 중 행사시 발행될 보통주식 기준 1,482,618주에 해당하는 신주인수권을 매입하였으며, 현재 당사 및 최대주주 본인이 보유한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 1,852,340주입니다. 그 외 기관투자자가 보유하고 있는 신주인수권은 보통주식 기준 353,802주입니다. 이에 따라 향후 신주인수권 행사로 인해 주식시장에 추가 물량이 출회될 수 있으며, 주식수의 증가로 인해 주식가치가 희석됨에 따라 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

카. 유사회사 선정의 부적합 가능성

당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여 유사회사를 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나 비교 유사회사 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 

타. 공모 주식수 변동 가능 유의

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 1호에 따라 수요예측 실시 후, 모집(매출)할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수 만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

파. 불안정한 경제 상황으로 인한 영향

당사는 본 신고서에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.

하. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

본 공모 후 최대주주인 강삼권 대표이사 및 특수관계인은 보통주 2,066,683주(33.52%)를 보유하게 됩니다. 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분의 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사 할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

거. 증권신고서 효력 발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경가능성

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 신고서상의 발행일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다.

너. 집단소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

더. 소수주주권 행사로 인한 소송위험

소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

러. 수요예측 참여 가능한 기관투자자

금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

머. 수요예측에 따른 공모가격 결정

금번 공모를 위한 가격 결정은 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

버. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

당사의 수요예측 예정일은 2020년 10월 26일(월) ~ 2020년 10월 27일(화)입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자 들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2020년 11월 2일(월) ~ 2020년 11월 3일(화)에 일반 투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다. 

서. 기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

어. 증권시장의 일일가격제한폭 ±30% 확대에 따른 가격변동 위험

2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

저. 투자설명서 교부 관련 사항

2009년 2월 4일부로 시행된『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

처. 투자자와 체결한 주주간계약서상 조건에 따른 위험

당사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약서를 체결하였으며, 계약서 상 주요 조건은 상장의무, 동반매각요청권, 신주인수권 매수선택권(Call Option), 주식매수선택권 (Call Option), 동반매도참여권, 우선매수권, 초과수익의 정산 등이 있습니다. 해당 계약 조건들에 따라, 당사의 지분구조 변동 및 최대주주의 경영안정성에 위협을 받을 여지가 존재하며, 대표이사가 상기 투자자의 수익 극대화를 위해 회사를 경영할 유인이 존재하므로, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

커. 투자자의 동반매각요청권행사에 따른 위험

당사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약서를 체결하였으며, 계약서 주요 내용 상 상장의무에 따라 당사는 2020년 10월 31일까지 적격상장을 완료할 의무를 가지고 있습니다. 당사가 본 상장기한 내 적격 상장을 완료하지 못하는 경우, 투자자들은 동반매각요청권을 행사할 수 있습니다. 그러나, 당사는 현재 투자자와 상장의무 조항을 삭제하는 것으로 합의하였으며, 이에 따라 투자자들의 동반매각요청권의 행사 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.
다만,
당사가 주주간 계약에 따른 의무를 이행하지않은 경우 또는 사채인수 계약상 기한이익 상실사유가 발생한 경우에 투자자는 동반매각요청권을 행사할 수 있습니다. 2018년도 당시 감사보고서 한정의견으로 기한의 이익 상실 사유가 발생하였으나, 당시 투자자들과 상장기한을 연장하기로 합의하였고, 증권신고서 제출일 현재 대부분의 사채를 상환한 상태이며, 상장과정이 진행 중임에 따라 투자자들이 동반매각요청권을 행사할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 투자자가 동반매각요청권을 행사하는 경우 지분구조의 변동이 발생할 수 있으므로, 투자자들께서는 주의하시기 바랍니다.

터. 대표이사의 주식매수선택권(Call Option) 행사에 따른 지분율 변동 위험

당사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약서를 체결하였으며, 계약서 상 당사의 강삼권 대표이사는 투자자들이 보유한 보통주식 일부에 대하여 주식매수선택권(Call Option)을 보유하고 있습니다. 강삼권 대표이사는 투자자에 대하여 당사의 적격 상장 후 6개월 이내(투자자의 보호예수기간이 있는 경우 그 종료일로부터 6개월 이내)에 본건 주식 중 주식양수도계약에 따라 투자자가 양수한 주식에 대하여 투자자별로 하기 표에 기재된 주식의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다. 당사의 강삼권 대표이사가 해당 주식매수선택권을 행사하는 경우, 본 신고서에 기재되어있는 공모 이후의 최대주주 지분율 및 지분구조가 변동될 수 있으므로 투자자들께서는 주의하시기 바랍니다. 

퍼. 투자자들의 동반매도참여권에 따른 지분변동 위험 

당사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약서를 체결하였으며, 계약서 상에는 투자자들의 동반매도참여권이 포함되어있습니다. 본 조건에 따르면, 대표이사가 보유 중인 당사의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 할 경우 투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 함께 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다. 본 동반매도참여권으로 인해 강삼권 대표이사가 보유 중인 주식을 제 3자에게 매각할 때 투자자가 동반매도참여권을 행사하는 경우, 대표이사 및 투자자의 지분이 동시에 제 3자에 매도됨에 따라 지분구조의 급격한 변동 및 최대주주의변경이 발생할 수 있으므로 투자자들의 주의가 필요합니다.

허. 우선매수권 행사에 따른 지분구조 변동 위험

당사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약서를 체결하였으며, 계약서 상에는 강삼권 대표이사의 우선매수권이 포함되어있습니다. 계약서 상 우선매수권 조항에 따르면 투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우 강삼권 대표이사 또는 강삼권 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에 우선하여 양수할 수 있습니다. 본 우선매수권 조항에 따라, 투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자할 때, 강삼권 대표이사 또는 강삼권 대표이사가 지정하는 자가 우선매수권을 행사하는 경우, 본 신고서에 기재된 지분구조의 변동 또는 최대주주 및 특수관계인 보유 지분의 변동이 있을 수 있습니다.

고. 신주인수권부사채 투자자의 임원지명권 보유에 따른 위험

당사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드와 주주간 계약서를 체결하였으며, 계약서 상에는 신주인수권부사채 인수자의 임원지명권이 포함되어 있습니다. 본 임원지명권에 따르면, 사채 인수자는 사채 취득일로부터 1개월이내에 회사의 임원을 2인 지명할 수 있습니다. 당사는 사채 인수일로부터 1개월 이내에 사채 인수자가 지명한 자 2인이 당사의 등기이사(기타비상무이사)로 선임되도록 주주총회의 소집 및 개최 등 필요한 절차를 진행할 의무가 있었으며, 이에 따라 2018년 1월 10일, 기타비상무이사 이한준, 기타비상무이사 최용진이 선임되었습니다. 본 기타비상무이사 2인은 현재 당사의 등기임원이며, 2021년 1월 임기만료가 예정되어있습니다. 또한, 본 임원지명권에 따르면 사채 인수자가 지명한 자가 사유를 불문하고 등기이사직에서 궐위되는 경우 투자자가 재차 그 후임자를 지명하게 되며, 이한준, 최용진 기타비상무이사의 임기만료시 기타비상무이사의 변동이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

노. 투자자의 초과수익 분배에 따른 위험

당사는 2017년 12월 26일부로 제 1회 신주인수권부사채 인수자인 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드와 주주간 계약서를 체결하였으며, 2017년 12월 26일 아주좋은 사모투자합자회사 및 아주 중소벤처 해외진출펀드, 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사는 강삼권 대표이사 및 Mobile Focus Holding Ltd, 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사, Province capital Limited와 보통주식 양수도 계약을 체결했습니다. 본 주주간 계약서에 따르면, 제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 내부수익률 초과 금액을 대표이사에게 지급하게 됩니다. 따라서 상장 이후 상기 투자자들이 얻는 투자 차익에 따라 대표이사에게 초과금액에 대한 보수가 지급되며, 이는 회사의 비용이 아닙니다. 다만, 대표이사가 상기 투자자의 수익 극대화를 위해 회사를 경영할 유인이 존재하므로, 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 

도. 미상환 신주인수권부사채에 따른 위험 

당사는 2018년 운영자금 조달을 위해 권면총액 약 113억원의 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 동 신주인수권부사채로 인해 행사가능한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 총 2,206,147주이며, 행사가격은 주당 5,124원입니다. 신주인수권부사채 투자계약서를 검토한 결과, 실적 관련 행사가액 조정사항은 모두 만료되었으며, 공모 및 상장 후 Refixing조항의 경우 현재 예상되는 청구회사의 공모가액 및 회사의 실적 성장 추이를 고려하였을 때 Refixing 발생가능성은 낮을 것으로 예상되나, 상장 이후 주가가 부진해 신주인수권 행사가액 조정이 발생하는 경우, 이에 따른 희석가능 주식수가 증가할 수 있으므로 투자자들의 주의가 필요합니다. 

또한 (주)포인트모바일이 보유하고 있는 신주인수권 1,482,618주 (행사가액 5,124원 기준)이며, 이는 상장 이후 6개월 간 의무보유됩니다. 그 외 강삼권 대표이사가 보유한 신주인수권 369,722주(행사가액 5,124원 기준)와 기관투자자가 보유한 88,216주(행사가액 5,124원 기준)는 코스닥시장상장규정 제21조 제1항에 의거하여 상장일로부터 6개월간 의무보유되나, 기관투자자가 보유한 265,586주(행사가액 5,124원 기준)는 상장일 직후 행사 및 유통될 수 있으며, 이로 인해 기존 주식의 가치가 희석될 수 있으므로 투자자들의 주의가 필요합니다. 

한편, 신주인수권부사채 인수계약서 상 약정한 사유에 해당하는 기한이익 상실사유가 발생한 경우 사채권자는 조기상환청구권을 청구할 수 있습니다. 투자자가 조기상환 청구권을 행사하는 경우, 당사의 재무구조가 악화될 수 있으며, 이는 상장 이후 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

로. 아마존과의 신주인수권 부여계약 상의 매출조건 미달성에 관한 위험

당사는 2020년 7월 1일자로 아마존과 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 주요 계약내용은 계약기간 8년 동안 아마존이 회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 회사의 지분을 협의된 행사가격에 매입할 수 있는 권리를 부여하는 것입니다. 해당 계약과 관련해서 발생할 수 있는 아마존에 대한 매출은 최대 USD 2억이며 아마존이 매입할 수 있는 회사의 신주인수권은 행사시 취득 가능한 보통주식 기준 최대 1,482,618주입니다. 본 계약을 위해 당사는 투자자들로부터 신주인수권을 매입하여 보유 중이며, 매출발생 비율에 따라 아마존에 당사의 신주인수권을 매입할 수 있는 권리를 부여하게 됩니다. 당사는 해당 계약에 따라 아마존향 매출이 증가할 것으로 예상하고 있으나, 해당 계약과 관련해서 발생할 수 있는 아마존에 대한 매출이 최대 USD 2억이라는 조건이 USD 2억 규모의 아마존향 매출 발생을 보장하는 것은 아니며, 아마존이 당사의 신주인수권을 보유하게 되는 것도 확정된 사항은 아니므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,094,873
100
13,000
14,233,349,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하나금융투자
기명식보통주
1,094,873
14,233,349,000
540,977,377
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020년 11월 23일 ~ 2020년 11월 24일
2020년 11월 26일
2020년 11월 23일
2020년 11월 26일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
9,036,900,823

연구개발비
1,000,000,000

시설자금
4,000,000,000

발행제비용
623,498,177

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
타인
419,950
120,000
299,950

아주 중소벤처 해외진출 지원펀드
타인
331,150
49,673
281,477

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

주1)
모집가액, 모집총액, 인수금액, 인수대가 등은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원 기준으로 기재하였습니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,094,873
100
13,000
14,233,349,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하나금융투자㈜
기명식보통주
1,094,873
14,233,349,000
540,977,377
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일

2020.11.23~2020.11.24
2020.11.26
2020.11.23

주1)
모집(매출)가액(이하 "희망공모가액"이라 한다)의 산정 근거는 『제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참고하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 (주)포인모바일의 제시 희망공모가액인 13,000원 ~ 15,
000원 중 최저
가액인 13,000원 기준입니다.

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 ㈜포인트모바일이 재협의한 후 1주당확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액의 확정 시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)

우리사주조합 청약일:
2020년 11월 23일(월)
(1일간)
기관투자자, 일반투자자 청약일 :
2020년 11월 23일(월)

~
2020년
11월 24일(화)
(2일간)
※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 금번 공모의 경우 일반투자자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사청구서를 제출(2020년 07월 16일)하여 한국거래소로부터
상장예비심사 승인(2020년 09월 25일)을 받았습니다
. 그결과 금번 공모 완료 후, 신규상장 신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제6조 제1항 제3호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주7)

총 인수대가는 희망공모
가액 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원 기준으로 산정한 총발행금액(상장주선인 의무인수
금액 포함) 중, 신주모집금액 및 해당 모집금액의 3%에 해당하는금액을 합산한 총액의 4.0%, 구주매출 및 해당 모집금액의 3%에 해당하는 금액을 합산한 총액의 2.0

%에 해당합니다. 다만, 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수대가는 변경될 수 있습니다.

주8)

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제6항 제2호에 의거 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나금융투자㈜
기명식보통주
32,850주
427,050,000원
코스닥시장 상장규정에 따른
상장주선인의 의무인수분

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 합니다. 또한 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 ㈜포인트모바일이 협의하여 제시한
희망공모가액 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원 기준입니다
. 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우, 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다.

주9)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

2. 공모방법

금번 ㈜포인트모바일의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 925,200주(공모주식수의 84.5%)와 구주매출 169,673주(공모주식수의 15.5%)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

【공모방법 : 일반공모】

모 집 대 상
주식 수
배 정 비 율
비 고

일 반 공 모
941,200주
85.96%
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
153,673주
14.04%
우선배정

합 계
1,094,873주
100.00%
-

주1)
『근로복지기본법』제38조 제2항 및 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 153,673주를 우선배정 하였습니다.

주2)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

【일반공모주식 배정내역】

공모대상
주 수 (비율)
주당 
공모가액
모집(매출)총액
비고

일반청약자
218,980주 (20.00%)
13,000원
2,846,740,000원
-

기관투자자
722,220주 (65.96%)
9,388,860,000원
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
941,200주 (85.96%)
12,235,600,000원
-

주1)
주당공모가액 및 모집(매출)총액은 제시 희망공모가액인 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원 기준입니다.

주2)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주3)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

나. 모집의 방법 등

(1) 모집의 방법

【모집방법 : 일반공모】

모 집 대 상
주 수 (비 율)
비 고

일 반 공 모
795,342주 (85.96%)
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
129,858주 (14.04%)
우선배정

합 계
925,200주 (100.00%)
-

【모집 세부내역】

모 집 대 상
배정주식수 (비율) 주3)
주당 모집가액
주4)
모집총액 주5)
비고

우리사주조합
129,858주 (14.04%)
13,000원
1,688,154,000원
주1)

일반투자자
185,045주 (20.00%)
2,405,585,000원
-

기관투자자
610,297주 (65.96%)
7,933,861,000원
주2)

합계
925,200주 (100.00%)
12,027,600,000원
-

주1)
금번 모집에서 우리사주조합에 공모주식 중 129,858주(14.04%)를 우선배정 하였습니다.

주2)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 하나금융투자㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주3)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 하나금융투자㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 동법 제8조 제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항 제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의 6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금관리공단
라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아. 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 코넥스 고위험고수익투자신탁이란 최초 설정일ㆍ설립일로부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 (코넥스)고위험고수익투자신탁으로참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호 및 제19호에 따른 (코넥스)고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법」 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 항의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(동법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목 1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 합니다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조 제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 「조세특례제한법」 시행령 제4조 제1항에 따른 중견기업에 가목 1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 제3항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 제3항 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 확약서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주4)

배정주식수(비율)의 변경
① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주5)

주당모집가액 : 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 ㈜포인트모바일이 제시한 공모희망가액 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액으로서, 청약일 전에 하나금융투자㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 하나금융투자㈜와 ㈜포인트모바일이 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주6)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주7)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

다. 매출의 방법 등

【매출방법 : 일반공모】

매 출 대 상
주 수 (비 율)
비 고

일 반 공 모
145,858주 (85.96%)
고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
23,815주 (14.04%)
우선배정

합 계
169,673주 (100.00%)
-

【매출 세부내역】

매 출 대 상
배정주식수(비율) 
주3)
주당 매출가액
주4)
매출총액 주5)
비고

우리사주조합
23,815주 (14.04%)
13,000원
309,595,000원
주1)

일반투자자
33,935주 (20.00%)
441,155,000원
-

기관투자자
111,923주 (65.96%)
1,454,999,000원
주2)

합계
169,673주 (100.00%)
2,205,749,000원
-

주1)
금번 매출에서 우리사주조합에 공모주식 중 23,815주(14.04%)를 우선배정 하였습니다.

주2)
금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 하나금융투자㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주3)

금번 매출에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 하나금융투자㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.
가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 동법 제8조 제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항 제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금관리공단
라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아. 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 코넥스 고위험고수익투자신탁이란 최초 설정일ㆍ설립일로부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 (코넥스)고위험고수익투자신탁으로참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호 및 제19호에 따른 (코넥스)고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법」 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 항의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(동법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목 1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 합니다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조 제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 「조세특례제한법」 시행령 제4조 제1항에 따른 중견기업에 가목 1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 제3항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 제3항 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1항 및 제4항을 적용하지 않습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 신탁회사는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 각 항의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 금번 수요예측에 참여할 수 있습니다.

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

②「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사(또는 신탁회사)로 참여하는 경우 상기 요건에 해당하는 투자일임회사(또는 신탁회사)임을 확약하는 확약서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

주4)

배정주식수(비율)의 변경
① 청약자 유형군에 따른 배정비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.
⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

주5)

주당매출가액 : 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 ㈜포인트모바일이 제시한 공모희망가액 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액으로서, 청약일 전에 하나금융투자㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 하나금융투자㈜와 ㈜포인트모바일이 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주6)

매출총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주7)

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자의 명칭 및 주소
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한
경우의 처리방법

로드스톤 제1호 창업벤처전문 
사모투자합자회사
(서울특별시 강남구 도곡로 112, 5층 
(도곡동, 서한빌딩))
무한책임사원 
주식회사로드스톤프라이빗에쿼티
120,000주
매출잔량이 발생한 경우
총액인수계약서상에서 정하는 방법에 따라
대표주관회사가 자기계산으로 인수

아주 중소벤처 해외진출 지원펀드
(서울 특별시 강남구 테헤란로 201, 4층, 5층 
(역삼동, 아주빌딩))
무한책임사원 
아주아이비투자주식회사
49,673주

합계
169,673주

(3) 매출대상주식의 소유자에 관한 사항

(단위 : 주)

보유자
회사와의
관계
보유증권
종류
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수(비율)

로드스톤 제1호 창업벤처전문 
사모투자합자회사
타인
기명식보통주
419,950
120,000
299,950 (4.87%)

아주 중소벤처 해외진출 지원펀드
타인
기명식보통주
331,150
49,673
281,477 (4.57%)

합계
751,100
169,673
581,427 (9.43%)

주1)
상기 매출 후 보유주식수 비율은 공모 전 주식수인 5,206,950주에 신주모집 주식수 925,200주 및 상장주선인 의무인수 주식수 32,850주를 합한 공모 후 주식수인 6,165,000주에 대한 비율입니다.

주2)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다. 또한, 수요예측 절차 후 매출주주간의 협의에 따라 매출주주 및 매출주주의 공모대상주식 비율은 변경될 수 있습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주권총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)에 해당하는 수량을 당해 모집하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래와 같습니다.

【상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

취득자
증권의 종류
취득수량
주당
취득가액
취득총액
비고

하나금융투자㈜
기명식보통주
32,850주
13,000원
주1)
427,050,000원
상장규정에 따른 
상장주선인의 의무 취득

합계
기명식보통주
32,850주
427,050,000원
-

주1)
주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액(13,000 원 ~ 15,000원)의 최저가액인 13,000원 기준입니다.

주2)
상기 취득분은 모집ㆍ매출주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집ㆍ매출하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항- Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인의 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 이에 따라, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동하게 될 예정입니다.

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은 코스닥시장 상장규정에 의거하여, 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정 절차

금번 ㈜포인트모바일의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩
니다.

한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 아래와 같습니다.

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 증시 상황 등 감안, 대표주관회사와 발행회사가 
최종 협의하여 공모가격 결정
확정공모가격 이상의 가격을 제시한 기관투자자 대상으로 질적인 측면을 고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을 대표주관회사 홈페이지 통하여 개별 통보
(부득이한 경우 유선, Fax 및 E-mail 통보)

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 하나금융투자㈜은 ㈜포인트모바일의 코스닥시장 상장을 위한 공모와관련하여
㈜포
인트모바일의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
13,000원 ~ 15,000원

확정공모가액 결정방법
수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와
대표주관회사가 협의하여 결정할 예정임

(1) 상기 도표에서 제시한 공모희망가액의 범위는
㈜
포인트모바일의 절대적 평가 가치가 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험,
㈜
포인트모바일이 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았습니다.

(2) 대표주관회사인 하나금융투자㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인
㈜
포인트모바일

과 대표주관회사인
하나금융투자㈜
가 협의하여 최종 확정할 예정입니다.

(3) 희망공모가액 산정과 관련된 구체적인 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항

수요예측은 증권을 공모함에 있어 공모가액을 결정하기 위하여 대표주관회사가 발행회사의 사업성 및 성장성 등을 감안하여 결정한 공모희망가액 범위를 제시하고 그에 대한 수요 상황을 파악하는 절차입니다. 수요예측 이후 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인

㈜
포인트모바일이 수요예측의 결과를 반영하여 협의한 후 확정 공모가액을 결정할 예정입니다.

(1) 수요예측 공고 및
수요예측 일시

구 분

내 용

비 고

공고 일시
2020년 11월 16일(월)
인터넷 공고 주1)

기업 IR
2020년 11월 16일(월)
주2)

수요예측 일시
2020년 11월 16일(월) ~ 11월 17일(화)
주3)

공모가액 확정공고
2020년 11월 19일(목)
-

문의처
하나금융투자㈜ (☎ 02-3771-3892, 3188)
-

주1)

수요예측 안내공고는
2020년 11월 16일(월) 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 홈페이지(www.hanaw.com) 에 게시합니다.

주2)
기업 IR의 시간 및 장소는 추후 공지할 예정입니다.

주3)

수요예측 마감시간은 국내외 모두 대한민국 시간 기준
2020년 11월 17일 오후 5시까지입니다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 일정에 따라서 변동될 수 있습니다.

(2) 수요예측 참가자격

(가) 기관투자자 

"기관투자자"란 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호의 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제10조 제2항 제1호부터 제10호(제8호의 경우 동법 제8조 제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항 제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단

라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부

마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아. 「금융투자업규정」 제3-4조 제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.

① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.
② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.
1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.

② 국내 자산에만 투자할 것

다만, 「증
권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이
고, 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

코넥스 고위험고수익투자신탁이란 설
정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액
이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 설정일·설립일부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만이고, 배정시점에 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상인 경우 본문의 요건을 갖춘 것으로 봅니다. 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

[고위험고수익투자신탁]

「조세특례제한법」 

제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

「조세특례제한법」 시행령 

제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)

① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하(「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률」 제2조제1호에 따른 전자단기사채의 경우 A3+ 이하)인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.

② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.

③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.

2. 국내 자산에만 투자할 것

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 (코넥스)고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제18호 및 제19호에 따른 (코넥스)고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 벤처기업투자신탁이란 「조세특례제한법」 제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 「조세특례제한법」 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 「조세특례제한법」 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 자산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측
참여명세서를
징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

[벤처기업투자신탁]

「조세특례제한법」

제16조(중소기업창업투자조합 출자 등에 대한 소득공제)

① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2020년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 거주자가 선택하는 1과세연도의 종합소득금액에서 공제한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 소재ㆍ부품전문투자조합에 출자하는 경우

2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우

「조세특례제한법」시행령 

제14조(중소기업창업투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제)

①법 제16조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)을 말한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제4조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율(투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

※ 투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니합니다.

[투자일임회사 등의 수요예측 참여조건]

1. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것
2. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
3. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제5항 제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.

③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 봅니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 「증권인수업무에관한규정」 제2조 제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※
본 수요예측에 투자일임회사나 고위험고수익투자신탁, 부동산신탁회사로 참여하는 경우 대표주관회사는 각각「증권인수업무에관한규정」제2조 제8호 마목, 사목, 아목에 따른 투자자임을 확약하는 확약서를 징구합니다. 대표주관회사는 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%(청약금액의 1%)에 해당하는 청약수수료를 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시길 바랍니다.

(나) 참여 제외대상

다음 중 하나에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다.

① 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말한다)
② 발행회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외한다)
③ 기타 본 건 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사(대표주관회사 포함)에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자
④ 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자
⑤ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2 제3항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 아래와 같은 사유로 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자
⑥ 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일로부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자자 등

[불성실 수요예측참여자 지정]

※ 금번 수요예측에 참여한 후 아래와 같은 사유로 인해 "불성실 수요예측등 참여자"로 분류된 기관투자자는 일정기간 동안 하나금융투자㈜가 대표주관회사로 하여 실시하는 수요예측에 참여할 수 없습니다.

1. 수요예측등에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 자
2. 기업공개 시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 해당 주식을 처분한 자. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고를 기준으로 확인합니다.
3. 수요예측등에 참여하면서 관련정보를 허위로 작성ㆍ제출한 자
4. 수요예측등에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제11조를 위반한 자
5. 투자일임회사 및 부동산신탁회사가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의2를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우
6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우
7. 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우
8. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 자로서 제1호부터 제7호까지의 규정에 준하는 경우

◆ 「증권 인수업무에 관한 규정」제17조의2제2항에 의거, 대표주관회사는 상기 사유에 해당하는 불성실 수요예측등 참여자가 발생하는 경우 아래의 정보를 금융투자협회에 통보하여야 하며, 아래의 정보를 대표주관회사의 관리대장에 기록하고 인터넷 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시할 수 있습니다.

[불성실 수요예측등 참여자의 정보]
- 사업자등록번호 또는 외국인투자등록번호
- 불성실 수요예측등 참여자의 명칭
- 해당 사유가 발생한 종목
- 해당 사유
- 해당 사유의 발생일
- 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항

◆ 금번 수요예측에 참여한 후 「증권 인수업무에 관한 규정」제17조의2제3항에 의거 "불성실 수요예측등 참여자"로 지정되는 경우, 해당 불성실 수요예측등의 발생일로부터 일정 기간 동안 수요예측등의 참여 및 공모주식 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다.

◆ 불성실 제재사항 : 불성실 수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 참여 제재(미청약ㆍ미납입과 의무보유 확약위반 행위에 대한 제재기준을 분리ㆍ적
용)

적용 대상

위반금액

수요예측 참여제한기간

정의
규모

미청약ㆍ미납입

미청약ㆍ미납입
주식수 × 공모가격

1억원
초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 24개월

1억원
이하

6개월

의무보유 확약위반

의무보유 확약위반
주식수 × 공모가격
주1)

1억원
초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산
* 참여제한기간 상한 : 12개월

1억원
이하

6개월

수요예측등 정보
허위 작성ㆍ제출
배정받은 주식수 × 공모가격
미청약ㆍ미납입과 동일
* 참여제한기간 상한 : 12개월

법 제11조 위반
대리청약
대리청약 처분이익
미청약ㆍ미납입과 동일
* 참여제한기간 상한 : 12개월

투자일임회사등
수요예측등
참여조건 위반
배정받은 주식수 × 공모가격
미청약ㆍ미납입과 동일
* 참여제한기간 상한 : 6개월

벤처기업투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반
12개월 × 환매비율 주2)

기타 인수질서 문란행위
6개월 이내 금지

주1)
의무보유 확약위반 주식수 : 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

주2)
사모 벤처기업투자신탁 환매비율 : 환매금액 누계 / (설정액 누계 - 환매외 출금액 누계)

주3)
가중 : 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있습니다. 다만, 수요예측등 참여제한 기간은 미청약ㆍ미납입의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없습니다.

주4)
감면 : 1) 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우 감경할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 제재금을 부과하거나 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측등 참여를 제한하지 않는 것) 할 수 있습니다.
2) 위원회가 필요하다고 인정하여 제재금을 부과하는 경우에 의무보유 확약위반 후 사후 수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율([해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 / (배정받은 주식수 × 확약기간 일수)] × 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함)이 70% 이상인 경우 위원회는 확약준수율 이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있습니다.

주5)
가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용(다만, 상기 감면 2)에 따른 감경은 다른 가중ㆍ감경보다 우선 적용)하고 감경 적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 소수점 첫째자리에서 반올림합니다.

주6)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 합니다.

주7)

동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위에 대하여 일부 건에 대한 제재를 위원회에서 의결하고, 해당 의결일 이전에 발생한 나머지 건에 대한 제재를 이후에 의결하는 경우 제재의 합은 주6)의 기준에 따라 산정된 제재와 동일하여야 합니다

주8)

제재금 산정기준
1) 제재금 : Max[수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적 이익]
* 100만원 이하의 경제적 이익은 절사
- 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경할 수 있습니다.
2) 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익
- 경제적 이익 산정표준을 기준으로 구체적인 사례에 따라 손익을 조정할 수 있으며, 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 달리 정할 수 있습니다.

적용 대상
경제적 이익 산정표준

미청약ㆍ미납입

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익 × (-1)

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 × (-1)

의무보유
확약위반

배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익(*) - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

* 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함

수요예측등 정보
허위 작성ㆍ제출

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

법 제11조 위반
대리청약
대리청약 처분이익

투자일임회사등
수요예측등
참여조건 위반

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

** 위원회 의결일 전 5영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비 율
비 고

기관투자자
722,220주
65.96%
(코넥스)고위험고수익투자신탁 및
벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
비율은 전체 공모주식수 1,094,873주에 대한 비율입니다.

주2)
일반청약자 배정분 218,980주(20.0%), 우리사주조합 배정분 153,673주(14.04%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구 분
최 고 한 도
최저한도

기관투자자
각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 ×신청가격) 또는 722,220주(기관투자자 배정물량) 중 적은 수량
1,000주

주1)
금번 수요예측에 있어서는 물량 배정 시 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등)" 등을 종합적으로 고려하여 물량배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서 수요예측 참여 시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 722,220주를 초과할 수 없습니다.

주2)
금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 15일, 1개월, 2개월, 3개월, 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있고, 확약 시 배정을 우대할 수 있습니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구 분
내 용

수량단위
1,000주

가격단위
100원

주1)
금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여 방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다.

(6) 수요예측 참여방법

금번 공모의 수요예측은 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 홈페이지를 통하여 인터
넷 접수를 받으며, 서면으로는 접수를 받지 않습니다. 다만, 하나금융투자㈜의 홈페이지 문제로 인해 접수가 불가능할 경우에는 보완적으로 유선, Fax, E-mail 등의 방법에 의해 접수를 받습니다. 인터넷을 통한 수요예측참여 방법은 아래와 같습니다.

① 홈페이지 접속:「www.hanaw.com ☞ 온라인지점 ☞ 청약/권리 ☞ 수요예측신청(기관전용)」
② 로그인: 사업자(투자)등록번호, 하나금융투자㈜ 위탁계좌번호, 계좌비밀번호 입력
③ 참여기관 및 담당자 기본정보 입력 후 수요예측 참여

대표주관회사인 하나금융투자
㈜
의 수요예측에 처음 참여하는 기관투자자는 기관투자자임을 증명하는 서류를 하나금융투자 홈페이지에 사전 제출 후 참여하실 수 있습니다.

고위험고수익투자신탁은 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 홈페이지에서 "고위험고수익투자신탁 확약서" 양식을 다운로드하여 해당 확약서를 "IPO@hanafn.com"로 보내주시기 바랍니다.

또한, 수요예측에 참여한 집합투자재산 및 고위험고수익투자신탁의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측 참여집계표"를 "IPO@hanafn.com"으로 보내주시기 바랍니다.

벤처기업투자신탁은 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 20호에 해당하는 벤처기업투자신탁은 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 홈페이지에서 "벤처기업투자신탁 확약서" 양식을 다운로드하여 해당 확약서를 "IPO@hanafn.com"로 보내주시기 바랍니다. 또한, 수요예측에 참여한 집합투자재산 및 벤처기업투자신탁의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측 참여집계표"를 "IPO@hanafn.com"으로 보내주
시기 바랍니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%(청약금액의 1%)에 해당하는 청약수수료를 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시길 바랍니다.

※ 금번 수요예측시 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 아니합니다. 따라서 수요예측에 참여시 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(7) 수요예측 접수일시 및 방법

구분
내용

접수기간

2020년 11월 16일(월) ~ 2020년 11월 17일(화)

접수시간
09:00 ~ 17:00

접수방법
인터넷 접수

문의전화

02-3771-3892, 3188

(8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항

① 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 하나금융투자㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 수요예측에 처음 참여하는 기관투자자는 기관투자자임을 증명하는 서류를 하나금융투자 홈페이지에 사전 제출 후 참여하실 수 있습니다. 또한 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁을 각각 구분하여 접수해야하며 접수시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다. 또한 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확
약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.

② 비밀번호 5회 입력 오류시 소정의 서류를 지참하여 하나금융투자㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호를 변경하여야 하오니 수요예측 참여 전 반드시 비밀번호를 확인하신후 참여하시기 바랍니다.

③ 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며 최종 접수된 참여내역만을 유효한 것으로 간주합니다. 수요예측 마감시간 이후에는 참여/정정/취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

④ 참가신청수량이 각 수요예측참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.

⑤ 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁을 각각 구분하여 접수하셔야 하며 집합투자재산의 경우 펀드별 참여내역을 통합하여 참여하셔야 합니다. 또한 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한하며, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.

⑥
고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기타 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 합니다. 한편 대표주관회사는 수요예측 후 물량 배정시 당해 기관투자자의 고위험고수익투자신탁에 대해 1건
으로 통합 배정하며, 펀드별 물량 배정은 각각의 기관투자자가 마련한 기준 및 법령 등 관계규정에 따른 기준에 의해 배정합니다.

⑦
집합투자회사 참여분 중 집합투자재산의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측 참여집계표"를 "IPO@hanafn.com"으로 보내주시기 바랍니다.

⑧
대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 「증권인수업무에관한규정」 제2조 제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

⑨
본 수요예측에 투자일임회사나 고위험고수익투자신탁, 부동산신탁회사로 참여하는 경우 대표주관회사는 각각「증권인수업무에관한규정」제2조 제8호 마목, 사목, 아목에 따른 투자자임을 확약하는 확약서를 징구합니다. 대표주관회사는 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. 또한, 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 벤처기업투자신탁에 대하여 「증권 인수업무에 관한 규정」제2조 20호에 해당하는 벤처기업투자신탁임을 입증할 수 있는 증빙서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 벤처기업투자신탁이 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

⑩
수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측참여자로 관리합니다.

⑪
수요예측 참여시 의무보유를 확약한 기관투자자는 의무보유확약 기간이 종료된 후 1주일 이내에 매매개시일로부터 의무보유확약 기간까지의 일별 잔고내역서를 대표주관회사에 제출하여 의무보유확약 기간동안 동 증권의 거래가 없었음을 증명하여야 합니다. 한편 상기 서류를 제출하지 않거나 기일내에 제출하지 않을 경우 불성실 수요예측참여자로 지정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 의무보유확약기간은 결제일 기준이
아니므로 의무보유확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하오니 유의하시기 바라며, 잔고증명서 및 거래내역서는 동 기준에 근거하여 제출해 주시기 바랍니다.

⑫
수요예측 인터넷 참여를 위한 "사업자(투자)등록번호, 위탁계좌번호 및 계좌비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으니 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 해당 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.

⑬ 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항은 하나금융투자㈜ 홈페이지 「www.hanaw.com ☞ 온라인지점 ☞ 청약/권리 ☞ 수요예측신청(기관전용)」에서 확인하시기 바랍니다.

(9) 확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정합니다. 대표주관회사 및 발행회사는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정시 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한, 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있으며, 가격을 제시하지 않은 수요예측 참여자는 공모가격 결정시 제외됩니다.

(10) 물량배정방법

확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측 참여자들을 대상으로 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등)" 등을 종합적으로 고려한 후, 대표주관회사가 자율적으로 배정물량을 결정합니다. 한편 대표주관회사는 집합투자회사에 대하여 물량 배정 시 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤
처기업투자신탁, 신탁재산을 각각 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량 배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다.

특히, 금번 수요예측시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정(코스닥시장 상장의 경우 이 중 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정함)하며, 대표주관회사는 고위험고수익투자신탁 자산총액의 20% 범위(자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 함)내에서 해당 고위험고수익투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사
가 가중치
를 부여하여 공모주식을 배정합니다.

또한, 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 벤처기업투자신탁의 경우자산총액의 100분의10 이내 범위에서 물량을 배정하며, 이 경우 자산총액은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 합니다.

고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 의무배정수량에 미달하는 경우에는 의무배정수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제4항 제4호에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.

한편, 대표주관회사가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2 제1항에 따른 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 조건을 모두 충족하여야 합니다.

[자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정]

① 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
② 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
③ 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

(11) 수요예측 대상 주식의 배정결과 통보

대표주관회사는 최종 결정된 확정공모가액을 하나금융투자㈜ 홈페이지 (www.hanaw.com)에 게시하며, 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 하나금융투자㈜ 홈페이지 「www.hanaw.com ☞ 온라인지점 ☞ 청약/권리 ☞ 수요예측신청(기관전용) ☞ 배정결과조회」에 접속한 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별 통보에 갈음합니다.

(12) 기타 수요예측실시에 관한 유의사항

① 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약 의사를 표시하고 청약일에 추가청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.

② 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정물량에 합산하여 배정합니다.

③ 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여자체를 무효로 합니다.

④ 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 일정에 관한 사항

(단위: 주, 원)

구분
내용

모집 또는 매출 주식의 수
기명식 보통주 1,094,873주

주당 모집가액 또는 매출가액 
주1)
예정가액
13,000원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
14,233,349,000원

확정가액
-

청약단위
주2)

청약일
기관투자자
개시일

2020년 11월 23일(월)

종료일
2020년 11월 24일(화)

일반청약자
개시일

2020년 11월 23일(월)

종료일
2020년 11월 24일(화)

청약증거금율
일반청약자
50.0%

기관투자자
0.00%

환불 및 납입일

2020년 11월 26일(목)

※

우리사주조합의 청약은 청약 초일인

2
0
2
0년 11월 23일에만 실시됩니다.
기관투자자 청약일 :
2020년 11월 23일(월)

~ 2020년 11월 24일(화) (2일간)

일반청약자 청약일 :
2020년 11월 23일(월)

~ 2020년 11월 24일(화) (2일간)

기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편 금번 공모의 경우 일반청약자 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주1)

주당 공모가액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000 원 기준입니다. 청약일 전에 하나금융투자
㈜
가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 발행회사와 대표주관회사가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주2)
청약단위
① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.
② 일반투자자는 대표주관회사의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 하나금융투자㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타 사항은 하나금융투자㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주3)

청약증거금
① 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.
② 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(
2020년 11월 26일
)

에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 주금납입기일 당일(
2020년 11월 26일
)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다
.
④
기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인

2020년 11월 26일

08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일(

2020년 11월 26일

)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주4)

청약사무취급처
① 우리사주조합 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점
② 일반투자자 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점
③ 기관투자자 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점

[하나금융투자㈜의 일반청약자 청약한도]

구분

일반청약자 배정물량

최고청약한도

청약증거금율

일반청약자
218,980주

20,000주

50%

주) 하나금융투자㈜ 일반고객 최고청약한도는 10,000주이며, 우대고객의 경우 20,000주까지 청약이 가능합니다.

[하나금융투자㈜의 일반청약자 청약 단위]

청약주식수

청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하

10주

100주 초과 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 2,000주 이하

200주

2,000주 초과 ~ 10,000주 이하

500주

10,000주 초과 ~ 20,000주 이하
1,000주

나. 모집 또는 매출의 절차

구 분
일 자
방 법

수요예측 안내 공고
2020년 11월 16일 (월)
인터넷 공고

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2020년 11월 19일 (목)
인터넷 공고

일반청약 공고
2020년 11월 23일 (월)
인터넷 공고

배정 공고
2020년 11월 26일 (목)
인터넷 공고

주1)
수요예측 안내공고, 모집 또는 매출가액 확정공고, 배정 공고는 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)
일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대해 배정일날 추가납입을 해야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달수량에 대해선 배정을 받지 못합니다.

다. 청약방법

(1) 모든 청약자는「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약취급처(하나금융투자㈜ 본ㆍ지점)에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

(2) 일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 일반청약자의 청약가능 시간은 다음과 같으며 해당 시간 이후로는 청약이 불가하오니 투자자 여러분들께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

[하나금융투자㈜ 일반청약자 청약자격 및 배정기준]

구 분
일반청약자 청약가능 시간

하나금융투자㈜ 본ㆍ지점 내점 또는
지점 유선 청약시,
HTS 및 홈페이지를 통한 청약시

2020년 11월 23일(월) ~ 11월 24일(화)
(08:00 ~ 16:00)

(3) 기관투자자의 수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약(이하 '기관청약'이라 함)은 청약일인
2020년 11월 23일(월) ~ 11월 24일(화)
에
하나금융투자㈜가 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인
2020년 11월 26일(목)

13시까지 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.

(4) 한편, 수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정 물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 확정공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%(청약금액의 1%)에 해당하는 청약수수료를 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시길 바랍니다.

(5) 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 발행회사 또는 대표주관회사의 이해관계인 및 금번 공모와 관련하여 발행회사 또는 대표주관회사에게 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 않습니다.

(6) 일반청약자의 청약 자격

일반청약자 청약자격은 증권신고서 작성 기준일 현재 아래와 같으며, 향후 청약자격의 변경이 있는 경우에는 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 홈페이지(www.hanaw.com)를 통하여 고지할 계획입니다.

[하나금융투자㈜ 일반청약자 청약자격 및 배정기준]

구분
내용

청약자격
청약초일 전일까지 청약가능한 주식계좌 개설 고객

청약방법
① 지점 내방청약
② 온라인청약 (홈페이지 및 HTS, MTS)
③ 유선 및 ARS

우대고객기준
구분
기준평점
등급
평점적용방법의 자세한 내용은 하나금융투자㈜ 홈페이지(www.hanaw.com) ☞ 화면 상단 "고객지원" ☞ 화면 좌측 "서비스안내/통합우대고객서비스"에서 참고하시기 바랍니다.

우대고객
10,000점
HANA VIP

3,000점
VIP

1,000점
HANA FAMILY

일반고객
500점 이상
FAMILY

500점 미만
GREEN

청약증거금률
50%

1인당 청약한도

일반
고객 10,000주, 우대고객 20,000주

청약수수료
구분
등급

HANA VIP
VIP
HANA FAMILY
FAMILY
GREEN

청약 한도
200%
200%
200%
100%
100%

지점 내방 및
유선 청약 수수료
면제
면제
50% 감면
2,000원
2,000원

온라인 및 ARS
청약 수수료
면제
면제
면제
면제
면제

배정방법
① 5사6입을 원칙으로 잔여주식이 최소화 되도록 배정함
② 잔여주식이 발생한 경우 추첨을 통해 배정함
③ 단, 불가피한 상황이 발생할 경우, 대표주관회사가 1주 이상을 임의배정할 수 있음

(8) 청약이 제한되는 자

아래 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 않습니다. 다만, 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

[청약이 제한되는 자]

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항" 에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

라. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율

① 일반청약자
: 총 공모
주식의 20.00%(218,980주)를 배정합니다.
② 기관투자자 : 총 공모주식의 65.96%(
722,220주)를 배정합니다.

③
우리사주조합 : 총 공모주식의 14.04%(153,673주)를 배정합니다.

④
상기 ①, ②,
③
항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관
투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.
⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정대상에서 제외됩니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비
율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 발행회사와 대표주관회사가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.
② 일반청약자가 청약한 주식은 청약주식수에 비례하여 안분배정합니다. 다만, 일반청약자의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반청약자는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가 납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 각 대표주관회사 및 인수회사가 자기계산으로 인수합니다.
③ 상기 ①항의 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는이를 ②항의 청약자 유형군에 배정합니다.
④ 일반투자자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다. 

⑤
단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자, 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자(6개월 의무보유 확약시 배정 가능), 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 2017년 01월 01일 이후 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등(단, 6개월 의무보유 확약시 배정 가능, 창업투자회사는 일반청약자로서 청약시 배정가능)은 배정대상에서 제외됩니다.

(3) 배정
결과의 통지

일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은

202
0년 11월 26일(목)

대표주관회사의 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자 등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

마. 투자설명서 교부에 관한 사항

(1) 투자설명서의 교부

2009년 2월 4일부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (기관투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 동법 시행령 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면 또는 유선으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.

본 주식에 투자하고자 하는 투자자(『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는
청약 전 투자설명서를 교부받아야 합니다.

인수인인 하나금융투자㈜는 청약자가 실명자임을 확인한 후 투자설명서를 교부하고 투자설명서 교부 사실을 확인한 후 청약을 접수하여야 합니다. 단,『자본시장과금융투자업에관한법률』 제124조 및 동법 시행령 제132조에 의해 투자설명서 교부 의무가 면제되는 대상인 전문투자자, 수령거부 의사를 자본시장법 시행령 132조에 의거한 서면 또는 유선 등의 방법으로 표시한 자, 회계법인, 신용평가업자, 기타 전문가 등은 제외합니다.

투자설명서 교부 의무가 있는 인수인인 하나금융투자㈜와 발행회사인 ㈜포인트모바일은『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제124조 및 동법 시행령 제132조에 의하여 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 투자자에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 청약 전 교부할 예정입니다. 

① 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야
하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조』에 의거 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 합니다.

② 투자설명서를 교부받지 않거나, 수령거부의사를 표시하지 않을 경우 청약에 참여할 수 없습니다.

(2) 투자설명서의 교부 방법

가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

[하나금
융
투자㈜ 투자설명서 교부방법]

구분
교부방법
비고

영업점 내방
주식청약서를 통한 투자설명서 수령확인서 작성(투자설명서 수령 혹은 거부 확인)후 청약 가능합니다.
-

온라인(홈페이지 및 
HTS, 모바일)
공인인증서로 로그인 후 전자문서 수령절차에 따라 온라인 투자설명서 다운로드 확인 후 청약이 가능합니다.
-

유선 및 ARS

당사 홈페이지(www.hanaw.com)에서 투자설명서를 교부받은 후 청약이 가능합니다.

-

나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』시행령 제132조 및 『금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정』제2-5조 제2항에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 대표주관회사에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

(3) 투자설명서 교부 의무의 주체

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거 금번 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 인수인인 하나금융투자㈜와 발행회사인 ㈜포인트모바일에 있습니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 대표주관회사의 본ㆍ지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률
제124조 (정당한 투자설명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령
제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

□ 금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정
제2-5조(설명의무 등)
1. (생략)
2. 금융투자회사는 일반투자자를 대상으로 투자권유를 하는 경우에는 해당 일반투자자가 서명 또는 기명날인의 방법으로 설명서(제안서, 계약서, 설명서 등 명칭을 불문하며, 법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 집합투자증권의 경우 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 포함한다. 이하 같다)의 수령을 거부하는 경우를 제외하고는 투자설명사항을 명시한 설명서를 교부하여야 한다. (이하 생략)

바. 청약증거금의 대체, 반환 및 주금납입

일반청약자 청약증거금은 주금납입기일(

2020년 11월 26일(목

)
)에
주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납일기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(

2020년 11월 26일
(목
)
)
에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인

2020년 11월 26일

13시까지 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일(

2020년 11월 26일

)
에 주금납입금으로 대체됩니다.

한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수합니다.

대표주관회사 하나금융투자㈜는 청약자의 주금납입금을 납입기일에
하나은행 가산디지털지점에
납입합니다.

사. 기타사항

(1) 신주의 배당기산일

금번 공모에 의해 발행되는 신주의 배당기산일은 2020년 01월 01일입니다.

(2) 주권교부에 관한 사항

① 주권교부예정일 : 청약결과 주식배정 확정시 대표주관회사가 공고합니다.

② 주권교부장소 : 각 해당 청약사무취급처에서 교부합니다.

③ 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법
률(이하 '전자증권법')이 2019년 09월 16일 시행되었으며, 전자증권법 시행 이후에는 상장법인의 상장 주식에 대한 실물 주권 발행이 금지됩니다. 이에 당사는 금번 공모로 발행하는 주식의 실물 주권을 발행하는 대신 전자등록기관에 주식의 권리를 전자등록하는 방법으로 주식을 발행할 예정입니다

따라서 주금을 납입한 청약자 또는 인수인은 계좌관리기관 또는 전자등록기관에 전자등록계좌를 개설하여야 하며, 해당 계좌에 주식이 전자등록되는 방법으로 주식이 발행될 예정입니다. 전자증권법 제35조에 따라 전자등록계좌부에 전자등록된 자는 해당 주식에 대하여 전자등록된 권리를 적법하게 가지는 것으로 추정됩니다.

(3) 전자등록된 주식 양도의 효력에 관한 사항

전자증권법 제35조 제2항에 따라 전자등록주식은 계좌간 대체에 대한 전자등록을 하여야 그 효력이 발생합니다.

(4) 신주인수권증서에 관한 사항

금번 코스닥시장 상장 공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 신주모집이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.

(5) 정보이용제한 및 비밀유지

대표주관회사인 하나금융투자㈜는 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.

(6) 한국거래소 상장예비심사 승인에 관한 사항

당사는 2020년 07월 16일 한국거래소에 상장예비심사청구서를 제출하여 2020년 09월 25일 한국거래소로부터 주식의 분산요건 충족 등 '사후 이행사항'을 제외하고 상장예비심사 승인을 받았습니다.

(7) 주권의 매매개시일

주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 한국거래소 공시시스템을 통하여 안내할 예정입니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

[ 인수방법: 총액인수 ]

인 수 인
인수주식의 종류 및 수
인수
조건

명 칭
고유번호
주 소

하나금융투자㈜
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82 (여의도동)

기명식
보통주 1,094,873주

총액인수

주1)

대표주관회사인 하나금융투자㈜가 전체 공모물량
의 1
00%(
1,094,873

주)를 총액인수하며, 기관투자자 및 일반청약자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사인 하나금융투자㈜가 자기계산으로 최종 실권주를 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
하나금융투자㈜
540,977,377원
-

주1)

인수수수료는 공모희망가액인 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원 기준으로 산정하였으며,
신주모집금액 및 해당 모집금액의 3%에 해당하는 금액을 합산한 총액의 4.0%, 구주매출 및 해당 모집금액의 3%에 해당하는 금액을 합산한 총액의 2.0

%에 해당합니다. 다만, 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수대가는 변경될 수 있습니다.

주2)
향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수수수료는 변동될 수 있으며, 청약 미달이 발생하여 상장주선인의 의무인수분 수량이 변동하는 경우에도 인수수수료가 변동될 수 있습니다.

다. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항

금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수")

금번 공모의 대표주관회사인 하나금융투자㈜는 ㈜포인트모바일의 상장주선인으로 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나금융투자㈜
기명식보통주
32,850주
427,050,000원
코스닥시장 상장규정에 따른
상장주선인의 의무 취득분

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인
하나금융투자㈜
와 발행회사인
㈜
포인트모바일이 협의하여 제시한 희망공모가액 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원 기준입니다.

주3)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분 (32,850주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

상장주선인
의 의무인수 관련 코스닥시장 상장규정은 아래와 같습니다.

「코스닥시장 상장규정」

제26조(상장주선인의 의무) ⑥상장주선인은 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 상장예정법인이 상장을 위해 모집·매출하는 주식의 일부를 해당 모집·매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 한다. 이 경우 취득수량의 산정기준 및 취득방법 등에 대하여는 세칙에서 정한다.
2. 국내법인 상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)에 대하여 상장일로부터 3개월간 의무보유하여야 한다. 다만, 제7조제9항에 따른 신속이전기업 상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)에 대하여 상장일부터 6개월(제7조제9항제3호마목에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다. 이 경우 제1호 단서를 준용한다)간 의무보유하여야 한다.

라. 기타의 사항

(1) 회사와 인수인 간 특약사항

당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜가 체결한 총액인수계약서에 따라, 총액인수계약일로부터 본 주식이 상장된 이후 1년까지 대표주관회사와의 사전 서면 동의 없이는 본 계약서에 의한 공모주식을 대표주관회사에게 매각하는 것 이외로 주식 또는 전환사채 등 주식과 연결된 증권을 발행하거나 직·간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다. 단, 본 계약 이전에 발행한 전환사채 또는 기타 주식의 발행의무가있는 증권(주식매수선택권 포함)에 대한 주식발행 및 주식배당에 의한 주식발행과 매도는 제외합니다.

또한, 상기와 동일한 기간동안 발행회사의 최대주주 등이 대표주관회사와의 사전 서면 동의 없이 총액인수 계약서에 의한 공모주식을 대표주관회사에게 매각하는 것 이외로 발행회사의 주식을 직·간접적으로 매매하거나 담보제공 등 제3자와의 거래를 하지 않도록
하였습니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계

대표주관회사인
하나금융투자㈜
는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

[ 증권 인수업무 등에 관한 규정 ]

제6조(공동주관회사)
① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 “조합등”이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합등이 금융투자회사의 주식등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식등을 보유한 것으로 본다. 이 경우, 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 출자한 제4호의 경영참여형 사모집합투자기구가 보유하고 있는 발행회사의 주식등은 해당 경영참여형 사모집합투자기구의 보유비율 산정 대상에서 제외한다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 경영참여형 사모집합투자기구

(3) 초과배정옵션

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 초과배정옵션 계약을 체결하지 않았습니다.

(4) 일반청약자의 환매청구권

금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정의 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)가 부여되지 않습니다.

(5) 기타 공모 관련 서비스 내역

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

금번 당사 공모 주식은 상법에서 정하는 액면가액 100원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없습니다. 당사 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다. 

1. 액면금액

※당사의 정관(이하 동일)

제6조(1주의 금액)

본 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 100원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제5조(발행예정주식총수)
회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주로 한다.

제7조(설립시에 발행하는 주식의 총수)
회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 19,800주(1주의 액면가액 5,000원 기준)로 한다.

제8조 (주식의 종류, 수 및 내용)

1. 당 회사는 보통주식과 우선주식을 발행할 수 있다.

2. 우선주식의 발행한도는 회사가 발행할 주식의 총수의 4분의 1의 범위내로 한다.

3. 우선주식에 대하여서는 발행시 이사회에서 우선배당률을 정하며 회사가 청산된 경우 잔여재산분배에 있어, 우선주식 발행시 이사회에서 정한 금액을 한도로 보통주를 보유한 주주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리를 가진다.

4. 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과부분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가하여 배당하며, 제3항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.

5. 우선주식의 의결권은 우선주 일주당 한표를 원칙으로 하되, 발행시 이사회의 결정으로 무의결권 우선주를 발행할 수 있다.

6. 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년 이상 10년 이내에서 발행시에 이사회가 정하도록 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 존속기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 존속기간은 연장된다.

7. 제6항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

8. 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 회사가 발행키로 한 주식으로, 무상증자의 경우에는 같은 종류의 주식으로 하는 것을 원칙으로 하되, 이사회 결의로 다르게 정할 수 있다.

9. 우선주식은 이사회 결의에 의하여 아래와 같이 보통주식으로 전환되거나, 회사의 이익으로 소각할 수 있는 주식으로 발행될 수 있다. 다만 세부적인 사항은 이사회 결의로 이를 정한다.

A. 회사는 우선주식의 발행총수 범위내에서 우선주주의 청구에 따라 상환되는 상환주식을 발행할 수 있다

B. 회사는 우선주식의 발행총수 범위내에서 우선주주의 청구에 따라 보통주식으로 전환되는 전환주식을 발행할 수 있다.

C. 회사는 위 제1호 및 제2호의 성격을 동시에 지닌 주식을 발행할 수 있다.

제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 
당 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록할 수 있다.

3. 의결권에 관한 사항

제24조 (주주의 의결권)

1. 주주의 의결권은 의결권 있는 주식 1주마다 1개로 한다.

2. 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사할 수 있다. 대리인이 의결권을 행사함에는 표결전에 그 권한을 증명하는 서면(위임장)을 회사에 제출하여야 한다.

제25조(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의10분의1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 본 회사의 주식은 의결권이 없다.

제26조 (서면에 의한 결의)
회의목적 사항에 대하여 주주 전원이 서면으로 동의를 한 때에는 서면에 의한 결의가 있는 것으로 보며, 이 경우 서면에 의한 결의는 주주총회와 같은 효력이 있다.

제27조 (의결권의 불통일행사)

1. 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회의일의 3일전 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지 하여야 한다.

2. 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제28조 (주주총회의 결의방법) 
주주총회의 결의는 법령, 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분 의1 이상의 수로 하여야 한다. 

제29조 (서면에 의한 의결권의 행사)

1. 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

2. 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.

3. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회의일 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제10조(신주인수권)

1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

① 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

② 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

③ 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

④ 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

⑤ 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

⑥ 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자를 위해 신주를 발행하는 경우

⑦ 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 및 판매, 자본제휴, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 배정하는 경우

⑧ 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

⑨ 전 호의 대표주관회사에게 주관업무 수행 보상의 일환으로 증권 인수업무 등에 관한 규정 상의 신주인수권 조항에 의거하여 신주를 발행하는 경우

3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발 행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

5. 주식매수선택권에 관한 사항

제11조(주식매수선택권)

1. 당 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.

2. 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여일 이후 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.

3. 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임·직원 및 상법에서 정하는 관계회사의 임·직원으로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.

4. 제3항의 규정에 불구하고 최대주주와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자 (그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사, 감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.

5. 주식매수선택권의 부여대상이 되는 임·직원의 수는 재직하는 임·직원의 100분의 80을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 5를 초과할 수 없다.

6. 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호에서 정한 방법으로 부여한다.

① 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)을 발행하여 교부하는 방법

② 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)의 자기주식을 교부하는 방법

③ 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법

7. 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

8. 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다

① 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격중 높은 금액

가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

나. 당해 주식의 권면액

② 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

9. 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

① 주식매수선택권을 부여받은 자가 부여 받은 날로부터 2년 이내에본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우

② 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우

③ 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

④ 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우

10. 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

6. 배당에 관한 사항

제12조(신주의 배당기산일)

당 회사가 유, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제54조(이익배당)

1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 

제55조 (중간배당)

1. 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 상법에서 정한 중간배당을 할 수 있다.

2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

① 직전결산기의 자본금의 액

② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

③ 상법시행령에서 정하는 미실현이익

④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

⑤ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립된 임의준비금

⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

4. 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

5. 중간배당을 할 때에는 제8조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.

2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.

3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

Ⅲ. 투자위험요소

[주요 용어 정의]

구분

내용

COVID-19
(Coronavirus Disease 2019,
코로나바이러스 2019)

코로나바이러스감염증(코로나19)은 새롭게 발견된 코로나바이러스로 인해 발생하는 감염 질환

IMF
(International Monetary Fund, 
국제통화기금)
환율과 국제 수지를 감시함으로써 국제 금융 체계를 감독하는 것을 위임받은 국제 기구

IDC
(International Data Corporation)
미국의 IT 및 통신, 컨수머 테크놀로지 부문 시장조사 및 컨설팅 기관

VDC Research
NFC, 모빌리티 솔루션, 임베디드 솔루션 등의 무선통신 기술에 대한 시장조사 보고서, 맞춤형 시장조사, 컨설팅 서비스를 제공하는 리서치 회사

OS
(Operating System, 운영체제)
시스템 하드웨어를 관리할 뿐 아니라 응용 소프트웨어를 실행하기 위하여 하드웨어 추상화 플랫폼과 공통 시스템 서비스를 제공하는 시스템 소프트웨어

Android
(안드로이드)
안드로이드는 휴대 전화를 비롯한 휴대용 장치를 위한 운영 체제와 미들웨어, 사용자 인터페이스 그리고 표준 응용 프로그램웹 브라우저, 이메일 클라이언트, 단문 메시지 서비스(SMS), MMS 등을 포함하고 있는 소프트웨어 스택이자 모바일 운영 체제

Windows CE 
(Windows Embedded Compact)
소형 컴퓨터나 PDA 등에 사용되는 마이크로소프트 윈도우 전용 운영체제

ODM 
(Original Development 
Manufacturing, 생산자 개발방식)
주문자의 생산 위탁을 받아 그 제품을 개발 및 생산하는 방식

SCM
(Supply Chain Management, 
공급망 관리)
부품 제공업자로부터 생산자, 배포자, 고객에 이르는 물류의 흐름을 하나의 가치사슬 관점에서 파악하고 필요한 정보가 원활히 흐르도록 지원하는 시스템

CRM 
(Customer Relationship 
Management, 고객 관리)
소비자들을 자신의 고객으로 만들고, 이를 장기간 유지하고자 하는 경영방식이며 기업들이 고객과의 관계를 관리, 고객 확보, 그리고 고객, 판매인, 협력자와 내부 정보를 분석하고 저장하는데 사용하는 광대한 분야를 아우르는 방법

EmKit
(주)포인트모바일이 제공하는 맞춤형 무료 소프트웨어. 산업용 단말기를 구매한 고객들은, 자신들의 작업 환경에 맞춰서 단말기의 설정을 바꿔야 하는데, 이와 같은 모바일기기의 설정 및 사용을 보다 용이하게 해주는 소프트웨어

PULS 
(Patches, Updates & 
Lifetime Support) 솔루션
(주)포인트모바일이 제공하는 제품 보증 프르그램. 최신 보안 패치, OS 업데이트, 업그레이드를 통해 안드로이드 기반 단말기의 수명을 제품 출시 후 최대 7년까지 연장할 수 있는 솔루션. 이를 통해 (주)포인트모바일의 제품 사용 기업들의 데이터를 안전하게 보호할 뿐만 아니라, 최신 안드로이드 운영체제가 제공하는 모든 기능의 사용이 가능하도록 함

PDT
(Portable data terminal)
주로 사용자가 자주 떨어뜨리고, 파손의 위험이 큰 산업현장 및 창고 등의 백오피스에서 사용하기 편리하도록 개발된 산업용 모바일기기. 주로 내구성이 중요한 분야에서 주로 사용됩니다. 물건을 운반하고, 이동한 곳에서 제품을 손에 든 채 한 손으로 제품의 키 버튼을 눌러서 입력조작을 할 수 있게 만들어진 단말기로, 사용자가 높은 곳에서 떨어뜨리는 등의 제품 파손의 위험이 높은 창고관리, 물류, 의료 서비스영역에서 주로 사용됨

EDA
(Enterprise Digital Assistants)
매장 내 혹은 사무실 내에서 사용하는 산업용 모바일기기. 기업의 정보와 서비스를 활용할 수 있도록 제공하는 단말기로 무선 통신 기능이 추가된 제품. 스마트폰 형태의 제품으로 일반 핸드폰에서 산업용 특성에 맞게 극한의 환경에서도 사용이 가능하도록 내구성을 강화하여 설계된 제품

POS 
(Point Of Sale System,
판매시점 정보관리 시스템)
백화점이나 슈퍼마켓, 편의점(convenience store) 등 소매점에서 이용되고 있는 판매시점이나 상품단위로 기록해 재고관리, 납품수량의 결정 등에 사용하는 판매시점 정보관리 시스템

FCC
(Federal Communications 
Commissoin, 연방통신위원회)
유무선 통신 산업을 규제할 목적으로 만들어진 미국 정부 부서

EMI 
(Electro Magnetic Interference, 
전자파장해)
전자파 간섭 또는 전자파장애로 해석되며 방사 또는 전도되는 전자파가 다른 기기의 기능에 장애를 주는 것

SAR
(Specific Absorption Rate,
전자파흡수율)
휴대폰에서 나오는 전자파가 인체에 흡수되는 에너지의 양 (단위:W/kg)을 나타내는 단위

KC 인증
(Korea Certification 인증, 
국가통합인증)
지식경제부·환경부·노동부 등 부처마다 다르게 사용하던 13개의 법정 강제인증마크를 통합한 단일 인증

CE 인증
(Communaute Europeenne, 
유럽연합 인증)
유럽 연합 국가에서 제조되고 EU 외부에서 수출되는 모든 제품에 적용되는 인증. 소비자 안전관련 제품은
의무적으로 CE 마크를 부착하여야 함.

Mil-Std
(Military Standard, 
미국 군사규격)
미국 군사규격은 미국 국방성에 제정하여 사용하고 있는 군사관련 규격

IP 인증
(Ingress Protection)
전기기기 외곽의 방진 보호 및 방수 보호 등급을 분류하여 시험 및 평가하는 인증

LTB
(Last Time Buy, 최종구매)

원재료 제조사가 더 이상 해당 원재료를 생산하지 않게 되는 경우 원재료 제조사에서 고객사가 해당 원재료를 최종 구매하도록 통보하는 것

IC 
(Integrated Circuit, 집적 회로)
많은 전자회로 소자가 하나의 기판 위 또는 기판 자체에 분리 불가능한 상태로 결합되어 있는 초소형 구조

FRU
(Field Replaceable Unit)
컴퓨터나 다른 전자 장비에서 빠르고 쉽게 제거 할 수 있고 전체 제품이나 시스템을 보내지 않고도 사용자 나 기술자가 교체 할 수있는 인쇄 회로 기판, 부품 또는 조립품

RFID
(Radio-Frequency Identification)
주파수를 이용해 ID를 식별하는 방식으로 전자태그라고도 불림. RFID 기술이란 전파를 이용해 먼 거리에서 정보를 인식하는 기술

Bluetooth (블루투스)
디지털 통신 기기를 위한 개인 근거리 무선 통신 산업 표준)

IoT 
(Internet of Things, 사물인터넷)
각종 사물에 센서와 통신 기능을 내장하여 인터넷에 연결하는 기술

SI 업체
(System Integration, 
시스템 구축 업체)
정보 시스템의 개발에 관하여 상담하고 그에 따라 설계,개발, 운용, 보수, 관리 등 일체 업무를 담당하는 정보 통신 기업

CAGR
(Compound Annual Growth Rate,
 연평균성장율)
여러해 동안의 성장률을 평균으로 환산한 것

1. 사업위험

가. COVID-19로 인한 경기 침체 및 주식시장 변동 위험 

2019년 12월 처음 발생한 신종 코로나바이러스감염증(이하 COVID-19)은 전세계로 급속도로 확산되었으며 그 결과 2020년 3월 11일 세계보건기구는 감염병 경보 최고 단계인 '세계적 대유행(Pandemic)'을 선포했습니다. COVID-19는 직접적으로 경기에 영향을 미치고 있으며, 각국 통계청의 발표에 따르면 중국을 제외한 주요 국가의 2020년 GDP 성장률은 모두 역성장을 기록 중입니다. 2020년 9월 현재 글로벌 COVID-19 확산은 여전히 지속되고 있으며, 2020년 9월 3일 누적기준 2560만명이 감염되었고, 85만명이 사망했습니다. 글로벌 COVID-19의 확산 추세가 지속되고, 이로 인해 경기침체가 장기화될 경우, 실물 지표의 악화는 물론이고 주식시장의 변동성이 큰폭으로 증가할 가능성이 존재합니다. 글로벌 경기침체는 당사 실적에 직간접적으로 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 또한 주식시장의 변동성이 증가할 경우 상장 이후 당사 주가도 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재합니다.

신종 코로나바이러스감염증(이하 COVID-19)은 급성 호흡기 질환의 일종으로, 2019년 12월 1일 중국 후베이성 우한시에서 처음으로 발생되었습니다. COVID-19는 전세계로 급속도로 확산되었으며 그 결과 2020년 3월 11일 세계보건기구(이하 WHO)는 감염병 경보 최고 단계인 '세계적 대유행(Pandemic)'을 선포했습니다.
 
 WHO에 따르면 2020년 9월 3일 누적기준 2560만명이 감염되었고, 85만명이 사망했습니다. 또한 9월 1일, 2일, 3일 당일 감염자는 각각 약 21만명, 25만명, 28만명으로 COVID-19확산은 여전히 지속되고 있는 상황입니다. 국내의 경우 보건복지부 발표에 따르면 역시 2020년 9월 3일 누적기준 2만명이 감염되었고, 329명이 사망하는 등 COVID-19에 대한 우려가 지속되고 있는 상황입니다.
 
 이러한 상황 속에서 COVID-19는 직접적으로 경기에 영향을 미치고 있으며 이는 경기후행지표인 GDP 성장률과 경기선행지표인 주식시장의 변동성을 통해서 확인할 수 있습니다. 각국 통계청의 발표에 따르면 중국을 제외한 주요 국가의 2020년 GDP 성장률은 모두 역성장을 기록했습니다. 특히 미국과 유로존은 각각 -9.5%와 -12.1% 큰 폭의 역성장을 기록했습니다.

[ 2020년 2분기 주요 국가 GDP 성장률 ]

구분

미국

일본

중국

유로존

한국

국내총생산(GDP)
 전년동기대비

-9.5%

-7.8%

3.2%

-12.1%

-3.3%

출처: 통계청, 2020년 8월 산업활동 동향.

주식시장은 COVID-19로부터 더 큰 영향을 받았습니다. COVID-19 확산이 본격적으로 시작된 2020년 상반기(1월 1일 ~ 6월 30일), 미국의 다우지수, 나스닥, S&P의 저점대비 고점의 비율은 각각 154%, 162%, 155%를 기록했습니다. 국내 시장 역시 코스피, 코스닥의 저점대비 고점 비율은 각각 158%, 182%를 기록하며 큰 폭의 변동성을 보였습니다.
 

[ 상반기 미국 및 국내 주요 증시 ]

(단위: Pt)

구분
나스닥지수
다우지수
S&P500
코스피
코스닥

고점
저점
고점
저점
고점
저점
고점
저점
고점
저점

지수
10,221.9
6,631.4
29,568.6
18,213.7
339.1
218.3
2,277.2
1,439.4
767.0
419.6

저점 대비
고점 비율
154.1%
162.3%
155.4%
158.2%
182.8%

 2020년 9월 현재 글로벌 COVID-19 확산은 여전히 지속되고 있습니다. 2020년 8월 넷째주 WHO에 따르면 글로벌 COVID-19 감염자 수는 약 180만명으로 전주 대비 약 4만명 증가했습니다. 향후 글로벌 COVID-19의 확산 추세가 지속되고, 이로 인해 경기침체가 장기화될 경우, 실물 지표의 악화는 물론이고 주식시장의 변동성이 큰폭으로 증가할 가능성이 존재합니다.

나. 국내외 거시경제 악화 위험 

당사는 산업용 모바일기기 제조 회사로, 당사의 사업 및 실적은 전방산업인 제조업, 물류업 및 유통업 등 다양한 산업에 연결되어 있으며, 이에 따라 국내외 경기변동과 밀접하게 연관되어 거시경제 지표의 변동에 영향을 받고 있습니다. 국내외 기관에 따르면 2020년 글로벌 및 국내 경제는 역성장이 예견되고 있습니다. IMF에 따르면 2020년 글로벌 경제 성장률은 -4.9%로 전망됩니다. 한편 한국은행에 따르면 2020년 한국 경제 성장률은 -1.3%로 전망입니다. 2020년 글로벌 및 한국 경제가 역성장할 경우 당사 사업의 전방산업인 제조업, 물류업, 유통업 등의 산업이 침체될 가능성이 존재하며, 이는 당사의 매출 및 수익성 감소로 이어질 수 있습니다.

당사는 산업용 모바일기기 제조 회사로, 당사의 사업 및 실적은 전방산업인 제조업, 물류업 및 유통업 등 다양한 산업에 연결되어 있으며, 이에 따라 국내외 경기변동과 밀접하게 연관되어 거시경제 지표의 변동에 영향을 받고 있습니다.

현재 당사가 주력으로 개발 및 생산하는 산업용 모바일기기는 제조업, 물류업, 유통업 등의 산업현장을 포함하여 안전, 의료기기, IT 분야 등 다양한 산업에 적용되고 있습니다. 당사 주력 제품 특성 상 당사는 상기 다양한 산업과 연관성이 높아 경기 변동에 직간접적인 영향을 받으며, 국내외 소비 심리 및 경기 변동, 경제성장 등의 영향을 많이 받는 특성을 지니고 있습니다. 이에 따라, 당사 주력 제품인 산업용 모바일 제품의 영업실적은 경기 변동, 시장 상황 등 거시적 경제 요인의 영향을 많이 받기 때문에 향후 경제 전망, 국내외 정세, 각 국 정부의 경제정책 등에 유의할 필요가 있습니다.

국제통화기금 IMF가 2020년 6월 발표한 'IMF World Economic Outlook Update' 보고서에 따르면 코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19")로 인한 팬데믹을 주요 원인으로 명시하고 세계경제 성장률을 매우 낮은 수준인 -4.9%로 전망하고 있습니다. 팬데믹 사태 이전 2020년 전세계 경제 성장률은 3.30%로 팬데믹 사태 이후 조정폭은 -8.20%, 한국의 경우 그 조정폭은 -4.3%로 현재 매우 부정적인 전망치로 볼 수 있으나, 향후 2020년 성장률은 기저효과로 반등이 예상되고 있습니다. 또한, 최근 국제신용평가기관 S&P는 한국의 국가 신용등급을 'AA' 및 'A-1+'로 유지함으로써 코로나바이러스감염증-19 팬데믹으로 인한 경제 기반 약화를 일시적인 상황으로 평가하였으며, 2021년 반등을 통해 균형재정을 회복하고 지정학적 리스크가 한국 경제기반을 훼손할 정도로 고조되지 않을 것이라고 내다보고 있습니다.

【국제통화기금 세계 경제성장 전망】

구분

2020년(E) 경제 성장률

2021년(E) 경제 성장률

1월
발표전망

6월
발표전망

조정폭

1월
발표전망

6월
발표전망

조정폭

전세계

3.30%

-4.90%

-8.20%

3.40%

5.40%

2.00%

선진국 전체

1.60%

-8.00%

-9.60%

1.60%

4.80%

3.20%

일본

0.70%

-5.80%

-6.50%

0.50%

2.40%

1.90%

미국

2.00%

-8.00%

-10.00%

1.70%

4.50%

2.80%

영국

1.40%

-10.20%

-11.60%

1.50%

6.30%

4.80%

독일

1.10%

-7.80%

-8.90%

1.40%

5.40%

4.00%

프랑스

1.30%

-12.50%

-13.80%

1.30%

7.30%

6.00%

이탈리아

0.50%

-12.80%

-13.30%

0.70%

6.30%

5.60%

한국

2.20%

-2.10%

-4.30%

2.70%

3.00%

0.30%

출처: IMF World Economic Outlook, 2020.06

그럼에도 불구하고, 코로나바이러스감염증-19로 인한 팬데믹의 장기화 및 추후 재발 가능성과 더불어 소비 및 금융 시장 심리 악화, 지정학적 리스크 고조, 미중 무역 갈등의 심화 가능성, 보호무역주의 강화 등 부정적인 요인들이 장기화될 수 있는 가능성이 존재합니다. 이는 국내외 경기의 변동성 확대로 이어져 글로벌 소비 심리 등을 비롯하여 당사가 영위하고 있는 산업용 모바일기기 산업 및 관련 전방 및 후방산업에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 불안정한 경제 상황과 급격한 환율 변동성 등은 당사가 영위하는 사업의 실적 및 당사 재무 상태에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다.

다. 산업용 PDA 시장 성장 둔화에 따른 위험

글로벌 산업용 PDA 시장은 2017년부터 2022년까지 연평균 5.3%의 성장이 예상됩니다. IDC에 따르면 Android는 올해 출하량 기준으로 최대 규모의 산업용 OS를 제공하며 향후 5 년간 연평균 23%의 성장률을 기록해 산업용 장치 전체 시장 보다 5배 이상 성장할 것이라고 예상했습니다. 다만, 당사의 주요 목표 시장인 산업용 PDA 시장의 성장이 전방산업 침체 및 기술변화 등으로 인해 둔화될 가능성이 존재하며, 이에 따라 시장에서 당사 제품에 대한 수요가 예상보다 저조할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

글로벌 산업용 PDA 시장은 2017년부터 2022년까지 연평균 5.3%의 성장이 예상됩니다. 전자상거래의 비중이 커짐에 따라 주요 도소매 브랜드는 보편적인 상거래 및 옴니 채널 참여 전략에 대한 투자를 이끌어 왔으며, 2016/2017년 도소매업자는 구매자의 경험 및 창고 관리 효율성을 향상시키기 위해 매장내의 업무효율화에 사용되는 모바일 솔루션 업그레이드에 투자했습니다. 2017년 상반기 실적은 소매업 부문의 대규모 도입으로 크게 긍정적인 영향을 주었으며, 이는 시장 확대의 촉매제 역할을 했습니다.

최근 3년 동안 가장 큰 위협요인이었던 Window OS의 지원종료와 스마트폰의 영향은 대부분 해결되었습니다. 2012년 산업용 PDA OS 점유율 90% 이상을 차지했던 Microsoft가 Windows Embedded / CE OS 제품에 대한 지원을 2020년에 종료한다고 발표하면서, 산업용 장치를 위한 OS플랫폼으로서 Android의 사용 사례가 증가하고 있으며 기존 Windows OS에서 Android로 변경하는 기업이 늘어나고 있습니다. IDC에 따르면 Android는 올해 출하량 기준으로 최대 규모의 산업용 OS를 제공하며 향후 5 년간 연평균 23%의 성장률을 기록해 산업용 장치 전체 시장 보다 5배 이상 성장할 것이라고 예상했습니다.

[글로벌 산업용 PDA 향후 5년 시장 규모]

다만, 당사의 주요 목표 시장인 산업용 PDA 시장의 성장이 전방산업 침체 및 기술변화 등으로 인해 둔화될 가능성이 존재하며, 이에 따라 시장에서 당사 제품에 대한 수요가 예상보다 저조할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 기술의 급격한 변화에 대응하지 못할 위험

당사가 영위하고 있는 산업용 PDA를 비롯한 모바일 기기 산업은 기술개발이 급속히 진행됨에 따라 신제품의 교체주기가 짧으며, 기술적 측면에서 적기 시장진입이 매우 중요합니다. 당사의 경우 지속적인 연구개발을 통해 신제품을 출시하고 있어, 이에 따라 기술의 급속한 발전에 대응하지 못할 위험은 상대적으로 낮은 편입니다. 그러나 향후 빠른 기술발전으로 인해 고객사가 당사 제품에 변화를 요구할 가능성이 존재하며, 당사가 이에 빠르게 대응하지 못한다면 기존에 구축해온 당사 제품 성능에 대한 신뢰성 및 고객과의 관계에도 불구하고 당사 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

산업용 PDA를 비롯한 모바일 기기 산업은 기술개발이 급속히 진행됨에 따라 신제품의 교체주기가 짧으며, 기술적 측면에서 적기 시장진입이 매우 중요합니다. 기술 집약적 산업 특성에 따라 R&D 비중이 타 산업 군에 비해 월등히 높으며, 기술동향에 대한 높은 이해도를 바탕으로 기술 변화에 대응할 수 있어야만 경쟁우위를 유지 및 강화할 수 있습니다. 

빠른 주기로 변화하는 모바일 기기 트렌드 변화에 대응하기 위해서는 지속적인 제품 연구개발이 필요하므로, 지속적인 R&D를 통해 차세대 모바일 기기의 기술 전개 방향을 정확하게 예측하고 준비하지 않으면 도태될 수 있습니다.

당사의 경우 설립 이후부터 ODM을 통한 제품 개발 노하우를 축적해왔으며, 자체 제품을 위한 연구개발도 꾸준히 진행 중입니다. 이에 따라 기술의 급속한 발전에 대응하지 못할 위험은 낮은 편입니다. 당사는 오랜 기간 Zebra, Honeywell, Janam 등 글로벌 제조사에게 제품을 공급하고 있으며, 이는 당사 제품의 성능 및 안정성이 우수하다는 것을 방증합니다.

그러나 향후 급진적 기술발전으로 인해 고객사가 당사 제품에 변화를 요구할 가능성이 존재합니다. 당사가 고객사의 요구사항에 빠르게 대응하지 못한다면 기존에 구축해온 당사 제품 성능에 대한 신뢰 및 고객과의 관계에도 불구하고 당사 수익성과 성장성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

마. 대체재 출현에 따른 위험

산업용 PDA 시장은 기존 스마트폰 메이커들의 진입에는 한계가 있습니다. 일반 소비자 시장에서 스마트폰은 산업용
PDA
를 대체할 수 있었으나, 내구성과 보안성 및 스캐너등의 특수기능이 요구되는 산업용 모바일기기 시장에서 스마트폰은 PDA를 대체하기 어려우며, 다품종 소량생산을 필요로 하는 산업 구조 상 글로벌 스마트폰 제조사의 시장진입이 제한됩니다. 이
에 따라 지금까지도 산업용 모바일 기기 시장에서 산업용
PDA
의 입지는 유지되고 있습니다. 당사는 향후 급격한 시장변화에 따른 실적 악화에 대비하기 위해 꾸준한 연구개발을 실시, 신제품을 개발하여 제품 포트폴리오를 다변화함으로써 대체제 출현에 따른 실적 부진 위험을 감소시키는 노력을 지속하고 있습니다. 다만, 이와 같은 당사의 노력에도 불구하고 산업용 모바일기기를 대체할 제품이 개발되는 경우, 당사 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 제품인 산업용 PDA는 다양한 모바일기기들이 출시되면서, 수요가 감소하기 시작했습니다. 특히, 산업용 PDA 산업의 가장 큰 위기는 스마트폰의 출시였습니다. 2000년대 초반부터 세계 휴대용 단말기시장에서는 산업용 PDA가 지고, 이를 스마트폰(Smart Phone)이 대체하였습니다. 특히 통신기능이 없는 산업용 PDA는 퇴조하면서 주도권을 스마트폰에 넘겨주었습니다.

하지만, 일반 소비자 시장에서 스마트폰은 산업용 PDA를 대체할 수 있었으나, 내구성과 보안성 및 스캐너 등의 다양한 기능이 필요한 산업용 시장에서 스마트폰은 산업용 PDA를 완벽히 대체할 수는 없었습니다. 최근에는 Window CE 운영체제에 대한 지원 종료가 임박하면서, 안드로이드 OS로의 전환 수요로 산업용 모바일기기 시장은 꾸준한 수요를 보여주고 있으며, 지금까지도 산업용 모바일 기기 시장에서 산업용 모바일기기의 입지는 유지되고 있습니다. 

또한, 스마트폰의 경우 일반 소비자들에게 판매되기 때문에, 동일한 디자인과 동일한스펙을 보유한 제품이 대량으로 판매됩니다. 반면 산업용 모바일기기는 각 산업별, 기업별 요구하는 특성이 다양하며, 고객들이 원하는 스펙의 제품 라인업을 보유하는 것이 매우 중요하고 고객들의 다품종 소량생산 요구에 대응해야합니다. 이로 인해 기존 스마트폰 메이커들의 진입에는 한계가 있습니다.

향후에도 산업현장에서 자동화 및 효율화에 대한 기업들의 니즈가 증가함에 따라서, 산업용 모바일기기 시장은 안정적인 성장세를 보일 것으로 판단되며, 기술 발전에 따라 산업용 모바일기기를 활용한 SCM(Supply Chain Management, 공급망 관리) 및 CRM (Customer Relationship Management, 고객 관리) 등 산업용 모바일기기 활용도는 점차 높아질 것으로 예상됩니다. 

당사는 향후 급격한 시장변화에 따른 실적 악화에 대비하기 위해 꾸준한 연구개발을 실시, 신제품을 개발하여 제품 포트폴리오를 다변화함으로써 대체제 출현에 따른 실적 부진 위험을 감소시키는 노력을 지속하고 있습니다. 다만, 이와 같은 당사의 노력에도 불구하고 산업용 PDA를 대체할 제품이 개발되는 경우, 당사 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 시장 경쟁 심화에 따른 수익성 악화 위험

산업용 모바일기기 산업은 시장 자체가 과점화되어 있으며, 전자통신기기 산업의 특성 상 각종 전자파에 관련된 다양한 규제들이 존재해 신규업체들의 진입이 쉬운 편은 아닙니다. 당사는 2006년 설립 후 2009년부터 Honeywell, Data Logic, Toshiba, JANAM, Casio, Handheld Group등 전세계 글로벌 선두업체에 ODM으로 제품을 공급하고 있으며, 이는 글로벌 브랜드 들의 엄격한 품질검사 기준을 통과한 업체만 가능한 것으로 당사의 제품 성능을 전세계의 선두업체들로부터 인정받은 결과입니다. 또한 당사는 꾸준히 ODM 사업을 확대해 나가는 동시에 자체브랜드 사업도 지속적으로 확대중이며, 단순히 하드웨어 제조 뿐만 아니라 소프트웨어 개발 능력도 보유하고 있어 꾸준한 시장점유율의 확대가 예상됩니다. 그러나 제조업의 특성상 타업체와의 경쟁이 불가피한 측면이 있으며, 기술변화에 따라 신규 기업의 시장 진입이 활발해질 경우, 당사의 시장점유율이 감소하고 시장 선점을 위한 경쟁과열로 인하여 당사의 수익성이 저하될 수 있습니다.

산업용 모바일기기 산업은 시장 자체가 과점화되어 있으며, 전자통신기기 산업의 특성 상 각종 전자파에 관련된 다양한 규제들이 존재해 신규업체들의 진입이 쉬운 편은 아닙니다. 또한, 시장의 트렌드 변화에 따라 지속적인 연구 및 제품 개발이 필요하기에 기술력이 뒷받침되지 못하는 업체들의 사업 지속성은 높지 않습니다. 

회사는 2006년 설립 후 2009년부터 Honeywell, Data Logic, Toshiba, JANAM, Casio, Handheld Group등 전세계 글로벌 선두 업체에 ODM으로 제품을 공급하고 있습니다. 이는 글로벌 브랜드 들의 엄격한 품질검사 기준을 통과한 업체만 가능한 것으로, 당사의 제품성능을 전세계의 선두업체들로부터 인정받은 결과입니다. 또한, 당사는 초기 주력사업인 ODM 사업을 통해 쌓은 많은 경험을 바탕으로 2009년부터 자체 브랜드 모델을 준비하여 PM250/PM350/PM100등의 제품을 개발하였으며, 최근까지 수많은 자체 모델을 개발하여 글로벌 리더들과 세계에서 당당히 경쟁하는 브랜드로 성장했습니다. 산업용 모바일기기 산업은 각 산업별, 기업별 요구하는 특성이 다양하기 때문에 고객들의 소량 다품종 생산 요구에 신속히 대응해야 하며, 고객들이 원하는 스펙의 제품 라인업을 보유하는 것이 매우 중요하기에 다양한 모델을 보유하고 있다는 점 그 자체로 산업용 모바일기기 제조업체의 경쟁력이자 신규업체들에 대한 진입 장벽으로 작용하고 있습니다. 

또한 단순히 하드웨어만을 제조하는 것이 대부분이었던 과거의 산업용 모바일기기 산업과는 달리, 최근 안드로이드 OS의 산업용 모바일기기 탑재가 확대되면서 소프트웨어 개발 능력의 중요성도 높아지고 있습니다. 그 예로 당사의 경우 안드로이드OS 기반 산업용 모바일기기 제품에는 EmKit라는 소프트웨어가 무료로 제공됩니다. 또한 최신 보안 패치, OS 업데이트, 업그레이드를 통해 안드로이드 기반 단말기의 수명을 제품 출시 후 최대 7년까지 연장할 수 있는 솔루션인 PULS도 제품에 탑재하고 있습니다. 이와 같은 자체 소프트웨어 기술 개발능력은 각 업체들의 제품 경쟁력을 제고하는 것과 동시에 신규 업체들에게는 시장에 진입하기 어려운 환경으로 작용하고 있습니다.

그러나 제조업의 특성상 타업체와의 경쟁이 불가피한 측면이 있으며, 기술변화에 따라 신규 기업의 시장 진입이 활발해질 경우, 당사의 시장점유율이 감소하고 시장 선점을 위한 경쟁과열로 인하여 당사의 수익성이 저하될 위험이 존재하므로, 투자자분들께서는 주의하시기 바랍니다.

사.
해외 매출 편중에 따른
환율변동 위험

2020년 상반기 기준 당사의 수출비중은 전체 매출에서

89.6%
를
차지하고 있으며,해외 영업확대 전략을 지속함에 따라 외화 매출은 지속적으로 증가하고 있습
니다. 당사는 향후 수출 비중 확대가 예상됨에 따라 환율 변동에 따른 손익변동 위험에 지속적으로 노출되고 있으며, 이에 따른
재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.
그럼에도 불구하고, 향후 급격한 환율 변동으로 인한 환위험으로 인해 당사의 수익성과 안전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2020년 상반기 당사의 해외 매출액은 25,740백만원으로 전체 매출에서 89.6%를 차지하고 있습니다. 당사가 현지 영업확대 전략을 지속함에 따라 해외매출 비중은 지속적으로 증가하고 있으며 이에 따라 환율변동에 따른 위험 역시 확대될 것으로 전망됩니다.

최근 3개년 및 2020년 상반기 당사의 별도재무제표 기준 해외매출 및 국내매출 현황은 다음과 같습니다. 

[최근 3개년 및 2020년 상반기 해외매출 및 국내매출 현황]

(단위: 천원)

구분
2020연도 상반기
(제15기 상반기)
2019연도
(제14기)
2018연도
(제13기)
2017연도
(제12기)

해외매출
25,740,499
89.60%
54,162,859
87.80%
42,873,135
84.60%
34,427,504
80.70%

국내매출
2,981,973
10.40%
7,494,620
12.20%
7,818,580
15.40%
8,237,519
19.30%

합 계
28,722,472
100.00%
61,657,479
100.00%
50,691,716
100.00%
42,665,023
100.00%

2020년 상반기 및 2019년 기준 현재 당사의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.

[2019년말 연결기준 환위험 노출 현황]

(단위 : USD, EUR, 원)

구분
외화금액(USD)
원화환산액
외화금액(EUR)
원화환산액

현금및현금성자산
2,845,254
3,294,234,969
-
-

매출채권
7,441,917
8,616,251,514
741,842
962,487,635

미수금
9,193,895
10,644,691,216
-
-

매입채무
(883,065)
(1,022,412,631)
-
-

미지급금
(5,972,163)
(6,914,570,634)
(420)
(545,154)

순노출액
12,625,837
14,618,194,434
741,422
961,942,481

주) 원화환산액은 원-달러 환율 1,157.8원, 원-유로 기준환율은 1,297.4원을 이용해 환산한 금액입니다.

[2020년 상반기말 연결기준 환위험 노출 현황]

(단위 : USD, EUR, GBP, 원)

구분
외화금액(USD)
원화환산액
외화금액(EUR)
원화환산액
외화금액(GBP)
원화환산액

현금및현금성자산
858,084
1,030,300,974
-
-
-
-

매출채권
13,913,837
16,706,343,462
377,579
509,803,224
-
-

미수금
7,419,003
8,907,990,720
-
-
-
-

매입채무
(1,843,652)
(2,213,673,341)
-
-
-
-

미지급금
(4,145,705)
(4,977,747,861)
-
-
(2,500)
(3,744,100)

순노출액
16,201,566
19,453,213,954
377,579
509,803,224
(2,500)
(3,744,100)

주) 원화환산액은 원-달러 환율 1,200,7원, 원-유로 환율은 1,350.2원, 원-파운드 환율은 1,497.6원을 이용해 환산한 금액입니다.

또한, 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR 등의 환율이
10% 상승 또는 하락 시 2020년 상반기 및 2019년말 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 반영된 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

[환율 변동에 따른 세전순이익 영향]

(단위 : 원)

구 분
2020년 상반기
2019년말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
1,945,321,395
(1,945,321,395)
1,461,819,443
(1,461,819,443)

EUR
50,980,322
(50,980,322)
96,194,248
(96,194,248)

GBP
(374,410)
374,410
-
-

당사는 향후 수출 비중 확대가 예상됨에 따라 환율 변동에 따른 손익변동 위험에 지속적으로 노출되고 있으며, 이에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 향후 급격한 환율 변동으로 인한 환위험으로 인해 당사의 수익성과 안전성에 제한적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

아. 브랜드 인지도 위험

산업용 모바일기기 시장은 글로벌 기업들의 인수합병에 따라 2017년 기준 시장점유율 1위는 Zebra로 46% 수준의 점유율을 보이고 있으며, Honeywell사가 2위로 13%를 점유하고 있습니다. 당사의 제품은 글로벌 경쟁업체 대비 제품 성능에서 뒤쳐지지 않고 가격 측면에서 경쟁우위를 보유하고 있다고 판단되나, 당사의 경쟁기업은 글로벌 산업용 모바일기기 분야에서 전세계적인 영업망을 구축하고있는 글로벌 기업으로 당사의 다양한 노력에도 불구하고, 브랜드 경쟁력에서 열위에 있습니다. 특히 이들 기업은 전세계 영업망을 확보하고 있어, 각 국가별 주요 고객에 대한 접근성이 상대적으로 우수합니다. 이를 극복하기 위해 당사는 독일과 미국에 현지법인을 설립하고 판매인력을 보강 중에 있으며, 2020년을 자사브랜드 매출을 통한 미국시장 진출 원년으로 삼아, 대형 파트너 및 유통업체들에 대한 사업발굴에 박차를 가하고 있습니다. 다만, 해외 현지법인의 영업부진 및 해외 네트워크 부족 등으로 해당 시장에서 사업확장에 어려움을 겪을 수 있는 위험이 존재합니다. 향후 이러한 브랜드 인지도 및 영업부분의 경쟁력 열위사항을 보완하지 못한다면 당사의 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

글로벌 산업용 모바일기기 시장은 아래와 같이 Zebra & Honeywell 두 회사가 주요 경쟁사들을 과거에 인수함으로써 시장은 1위/Zebra & 2위/Honeywell로 재편되었습니다.

① Zebra가 인수한 회사들: Motorola (과거 시장 점유율 1위였던 Symbol 및 3위였던 Psion을 Motorola 가 인수했습니다. 이후 다시 Motorola을 Zebra가 인수했습니다.)

② Honeywell이 인수한 회사들: Intermec, Handheld Products, Metrologic, LXE

이와 같은 글로벌 기업들의 인수합병에 따라 2017년 기준 시장점유율 1위는 Zebra로 46% 수준의 점유율을 보이고 있으며, Honeywell사가 2위로 13%를 점유하고 있습니다. VDC Research 자료에 의하면, 2017년 매출액 기준 글로벌 산업용 모바일기기 시장점유율은 다음과 같습니다.

[글로벌 산업용 모바일기기 시장점유율]

Company

2017 Global

Revenues($ Million)

2017 Vendor Share

Zebra

1,092.70

46.5%

Honeywell

306.3

13.0%

Data Logic

103.3

4.4%

D사

90.5

3.9%

B사

76.4

3.3%

P사

61.4

2.6%

U사

42.9

1.8%

Pointmobile

37.7

1.6%

M사

35.5

1.5%

U사

26.5

1.1%

C사

23.7

1.0%

H사

13.9

0.6%

Other

436.9

18.6%

출처: VDC Research, 당사 재구성

이를 이용해, 단순 매출액 기준 당사의 시장점유율을 추정해보면, 약 1.6% 수준으로 파악됩니다. 한가지 주목할 만한 점은 점유율 1위 및 2위 업체를 제외하고는 3위부터 10위까지 점유율에서 큰 차이를 보이지 않고 있습니다.

또한 당사의 글로벌 시장 점유율이 포함된 공식적인 시장자료가 존재하지 않아, 위의 시장점유율 도표는 VDC Research의 자료를 기반으로 당사의 시장점유율을 추정하였습니다. 당사의 시장점유율은 글로벌 산업용 모바일기기 시장규모 대비 당사 매출액(원달러 연평균환율 환산 기준)의 비율을 통해 산출하였습니다. 이를 통해 산출된 당사의 시장점유율은 2012년 약 0.8% 수준에서, 2019년 약 1.9% 수준으로 추정되며, 꾸준히 시장점유율이 상승하고 있다는 점은 긍정적으로 판단됩니다.

하지만 당사의 경쟁기업은 글로벌 산업용 모바일기기 분야에서 전세계적인 영업망을구축하고 있는 글로벌 기업으로, 당사는 다양한 노력에도 불구하고 브랜드 경쟁력에서 열위에 있습니다. 특히 이들 기업은 전세계 영업망을 확보하고 있어, 각 국가별 주요 고객에 대한 접근성이 상대적으로 우수합니다. 이를 극복하기 위해 당사는 독일과 미국에 현지법인을 설립하고 판매인력을 보강 중에 있으며, 2020년을 자사브랜드 매출을 통한 미국시장 진출 원년으로 삼아, 대형 파트너 및 유통업체들에 대한 사업발굴에 박차를 가하고 있습니다. 다만, 해외 현지법인의 영업부진 및 해외 네트워크 부족 등으로 해당 시장에서 사업확장에 어려움을 겪을 수 있는 위험이 존재합니다. 향후 이러한 브랜드 인지도 및 영업부분의 경쟁력 열위사항을 보완하지 못한다면 당사의 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 규제, 규정 및 법규 변화에 따른 위험

일반적으로 산업용 모바일기기나 스마트폰 등의 전자 통신기기는 전파에 관련된 규제들이 존재합니다. 당사는 현재 국내뿐만 아니라 주요 수출처인 미국 및 유럽 등의 인증을 받아 제품을 수출하고 있습니다. 그러나 미래에 발생 가능한 규제, 규정 및 법규 변화와 관련하여 대비 및 사업 전략의 수정이 적절하게 이루어지지 않을 경우 당사의 영업활동에 대한 위험이 존재하며 이 경우 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

일반적으로 산업용 모바일기기나 스마트폰 등의 전자 통신기기는 전파에 관련된 규제들이 존재합니다. 국내의 경우, 방송통신위원회에서는 2000년 12월에 전자파인체보호기준, 전자파강도 측정기준, 전자파흡수율 측정기준, 전자파강도 및 전자파흡수율 측정대상기기·측정방법 등 관련 고시를 제정하였습니다. 그리고 2002년 4월부터 휴대폰, 산업용 모바일기기 등에 대한 전자파흡수율(SAR) 측정을 의무화하여 전자파인체보호기준을 만족하는 경우에만 시장에 유통되도록 하고 있으며, 2007년 6월부터는 휴대폰 기지국의 전자파강도 측정 및 보고를 의무화하고 있습니다. 미국의 경우에는 미국연방통신위원회 FCC(Federal Communications Commissoin)에서 전파자원의 효율적인 이용관리를 위해 주요 전기, 전자제품에서 발생되는 불요전자파(EMI)를 규제하고 있습니다. 이에 따라 당사는 개발제품의 해외판매시, 국가별 규제기관의 인증을 반드시 획득한 후에 납품을 진행하고 있습니다. 

[국내외 모바일 단말기 전파관련 인증]

분야

주요시험 항목

국내 
KC인증

적합인증
 - 전파환경 및 방송통신망 등에 위해를 줄 우려가 있는 기자재와 중대한 전자파장해를 주거나 전자파로부터 정상적인 동작을 방해받을 정도의 영향을 받는 기자재를 제조 또는 판매하거나 수입하고자 하는 경우
 ※ 대상기기 : 휴대단말기, 블루투스, 특정소출력기기 등

미국 
FCC 인증

FCC는 미국연방통신위원회(Federal Communications Commissoin)의 약자로 전파자원의 효율적인 이용관리를 위해 주요 전기,전자제품에서 발생되는 불요전자파(EMI)를 규제하고 있음.

FCC Part 15, 22, 24, 27, 90 (무선)
 - 대상기기 : 휴대단말기, 무선기기(송,수신기)류

FCC Part 2 (SAR)
 - 대상기기 : 휴대단말기등

유럽 
CE-Marking

RE (Radio Equipment) Directive
 - 유럽연합의 통합 규격 인증마크로 유럽연합내에서 유통되는 소비자 안전 관련제품에 의무적으로 부착

지원규격
 - RF : EN 300 328, EN 301 511, EN 301 908, EN 300 220, EN 300 330, EN 300 440, EN 301 893
 - SAR : EN 50360, EN 50566

[당사의 국가별 인증 보유 현황]

국가

인증

내용

Worldwide

IEC 60825-LASER

레이저, LED 및 자외선 안전 및 테스트

Worldwide

IEC 62471-LED

레이저, LED 및 자외선 안전 및 테스트

Worldwide

IEC 60950-1 Cert

정보기술기기의 안전성

USA

UL, FCC, PTCRB

UL: 미국 정보통신기기 안전규격,

FCC: RF 장치에 대한 가장 엄격한 승인,

PTCRB: 휴대폰의 북미 시장 진입을 위한 인증 시험

Canada

IC

캐나다 산업성의 통신기기에 대한 강제인증 제도

Antigua

CE

유럽 연합 국가에서 제조되고 EU 외부에서 수출되는 
 모든 제품에 적용되는 인증

Brazil

Anatel

브라질 정보통신 인증

Mexico

Nom, Cofetel

Nom: 전기제품에 대한 멕시코 인증,

Cofetel: 전자통신 제품에 대한 강제 인증

EU

CE DoC

위험성이 적은 제품에 대해, EU공통규격(EN)에 따라 
 제품을 제조하고 있다는 적합성선언서

China

CCC, SRRC, NAL

CCC: 중국내 소비자, 동식물의 안전 및 환경보호를 위해 
 실시하는 상품검사제도

SRRC: 중국 신식산업부 산하의 국가 무선전 관리위원회에서 
 요구하는 강제 규격

NAL: 중국의 통신기기 인증

Hong Kong

OFTA

무선통신서비스의 경제적, 기술적 규제에 대한 인증

India

BIS, WPC

BIS: 인도의 적합성 평가 체계,

WPC: 국제규격 현황 및 인증시험 절차

Japan

VCCI, TELEC

VCCI: 일본 전파장애자주규제,

TELEC: 기술기준 적합인증

Korea

KC

안전·보건·환경·품질 등 분야별 인증

Malaysia

SIRIM, DGPT

SIRIM: 전자제품, 화재 관련 제품 등 안전 및 국제규격 인증,

DGPT: 우정통신청

Philipines

NTC

국제 무선 형식 인증 및 승인

Singapore

IDA(SAR required)

싱가포르의 정보 통신 개발청의 인증

Thailand

NTC

국제 무선 형식 인증 및 승인

Taiwan

NCC, BSMI

대만 국가방송통신위원회의 인증

Vietnam

MIC

통신기기의 형식인증

당사는 이와 같은 인증을 적법하게 취득하여 정상적으로 영업활동을 지속하고 있으나, 미래에 발생 가능한 규제, 규정 및 법규 변화와 관련하여 대비 및 사업 전략의 수정이 적절하게 이루어지지 않을 경우 당사의 영업활동에 대한 위험이 존재하며 이 경우 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2. 회사위험

가. 매출채권 회수 위험

당사 제품의 구매자는 Janam, Casio 등 ODM 주문을 하는 글로벌 업체 외에는 다수의 총판으로 구성되어 있어 고객사가 다수 거래처로 분산되어 있습니다. 또한, 당사의 매출채권 결제는 대부분 세금계산서 발행 후 2개월 안에 현금 결제가 이루어지고 있습니다. 당사의 최근 3개년 매출채권 회전율은 평균 4.42회로, 업종평균인 6.34회 대비 다소 열위한 수준을 보여주고 있으나, 2019년말 기준 매출채권의 99.59%가 발생 후 3개월 미만의 채권이며 대손충당금을 설정하지 않을 만큼 대손경험률이 현저히 낮아 대금회수에 대한 위험은 매우 낮다고 판단됩니다. 다만,향후 매출처의 영업환경 악화 등이 발생할 경우 매출채권 회수가 지연될 수 있으며, 이와 같은 상황이 발생할 경우 당사의 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다.

당사 제품의 구매자는 Janam, Casio 등 ODM 주문을 하는 글로벌 업체 외에는 다수의 총판으로 구성되어 있어, 2019년 기준 총매출액의 5% 이상을 차지하는 매출처가 4개밖에 없을 만큼 소액의 다수 거래처로 분산되어 있습니다. 또한, 당사의 매출채권 결제는 대부분 세금계산서 발행 후 2개월 안에 현금 결제가 이루어지고 있습니다.

당사의 최근 3개년 매출채권 회전율은 평균 4.42회로, 업종평균 [
2018년
한국은행에서 발간한 기업경영분석의 C263(컴퓨터 및 주변장치) 업종] 인 6.34회 대비 다소 열위한 수준을 보여주고 있습니다. 당사의 주요 거래처의 결제조건은 30~90일 내외로 설정되어 있으며, 평균 매출채권 회전기간은 약 82일로 산출됩니다. 2019년 기준 당사의 매출비중은 Janam Technologies LLC가 22.24%, CASIO COMPUTER CO.,LTD.가 20.44%를 차지하고 있으며, 대금회수기준은 각각 90일과 30일로 설정되어 있습니다.

[연결기준 최근 3개년 매출채권 회전율]

(단위 : 원, 일)

구 분
2020연도 상반기
2019년
2018년
2017년

(제15기)
(제14기)
(제13기)
(제12기)

매출액
28,951,897,970
62,181,341,120
51,325,605,595
43,159,603,665

기초 매출채권
10,906,975,353
13,258,094,742
10,612,470,857
12,109,931,701

기말 매출채권
18,169,479,112
10,906,975,353
13,258,094,742
10,612,470,857

평균 매출채권
14,538,227,233
12,082,535,048
11,935,282,800
11,361,201,279

매출채권 회전율(회)
3.98
5.15
4.3
3.8

매출채권 회전기간
90.39
69.95
83.71
94.77

주1) K-IFRS 연결재무제표를 이용해 계산한 수치입니다.

주2) 회전기간 계산 시 1년은 360일로 가정하였습니다.

주3) 2020년 상반기 매출채권회전율 및 매출채권회전기간은 연환산 기준입니다.

[별도기준 최근 3개년 매출채권 회전율]

(단위 : 원, 일)

구 분

2020연도 상반기
2019년
2018년
2017년

(제15기)
(제14기)
(제13기)
(제12기)

매출액
28,722,472,343
61,657,478,731
50,691,715,625
42,665,023,053

기초 매출채권
11,120,116,563
13,268,457,521
10,556,640,433
12,047,271,598

기말 매출채권
18,066,826,620
11,120,116,563
13,268,457,521
10,556,640,433

평균 매출채권
14,593,471,592
12,194,287,042
11,912,548,977
11,301,956,016

매출채권 회전율(회)
3.94
5.06
4.26
3.78

매출채권 회전기간
91.5
71.2
84.6
95.4

주1) K-IFRS 별도재무제표를 이용해 계산한 수치입니다.

주2) 회전기간 계산 시 1년은 360일로 가정하였습니다.

주3) 2020년 상반기 매출채권회전율 및 매출채권회전기간은 연환산 기준입니다.

당사는 2020년 상반기 기준 매출채권의 90.6%가 발생 후 3개월 미만의 채권이며, 대손충당금을 설정하지 않을 만큼 대손경험률이 현저히 낮아 대금회수에 대한 위험은 매우 낮다고 판단됩니다.

[매출채권 연령분석]

(단위: 백만원)

구 분

3개월 미만

3~6개월

6~12개월

1년 이상

매출채권 잔액

2017년도말

9,723

44

790

-

10,557

비중

92.10%

0.42%

7.48%

0.00%

100.00%

2018년도말

12,859

334

97

58

13,348

비중

96.33%

2.50%

0.73%

0.44%

100.00%

2019년도말

11,075

35

-

10

11,120

비중

99.59%

0.31%

0.00%

0.09%

100.00%

2020년 상반기

16,359

1,708

18,067

비중

90.55%

9.45%

0.00%

0.00%

100.00%

주1) 최근 3개년에 대해 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표를 이용하여 분석을 수행하였습니다.

주2) 대손충당금 차감 전 기준입니다.

다만, 향후 매출처의 영업환경 악화 등이 발생할 경우 매출채권 회수가 지연될 수 있으며, 이와 같은 상황이 발생할 경우 당사의 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다.

나. 재고자산 관련 위험

당사의 최근 3개년 재고자산 회전율은 평균 3.96회로, 업종평균인 7.81 대비 다소낮은 회전율을 보이고 있습니다. 당사의 재고자산은 원재료와
제품으로 구성되어있으며, 연령분석 결과 2019년말 기준 원재료의 52.38%가 1년 이상인 것으로 파악되며 이는 LTB(Last Time Buy) 자재로 단종된 필수 원재료를 대량으로 구매한 결과입니다.
제품의 경우 2019년말 기준 83.02%가 6개월 이내 재고이며, 2020년상반기에도 제품의 경우 약 73% 수준이 6개월 내 재고로서 진부화 등 장기재고의 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 매출처의 영업환경 악화 등이 발생할 경우 재고자산의 소진이 지연될 수 있으며, 이와 같은 상황이 발생할 경우 장기체화 재고에 대한 손상차손 발생 및 영업현금흐름 악화 등 당사의 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다.

당사의 최근 3개년 재고자산 회전율은 평균 3.96회로, 업종평균
[
2018년
한국은행에서 발간한 기업경영분석의 C263(컴퓨터 및 주변장치) 업종] 인 7.81회 대비 다소 열위한 수준을 보여주고 있습니다. 당사의 재고자산회전율은 2017년 3.51회, 2018년 4.13회, 2019년 4.22회로 점차 증가하는 추세를 보이고 있습니다.

[연결기준 최근 3개년 재고자산 회전율]

(단위: 원, 회)

구 분
2020연도 상반기
2019년
2018년
2017년

(제15기)
(제14기)
(제13기)
(제12기)

매출액
28,951,897,970
62,181,341,120
51,325,605,595
43,159,603,665

기초 재고자산
17,203,689,685
12,236,984,274
12,594,450,070
11,976,666,504

기말 재고자산
17,154,421,427
17,203,689,685
12,236,984,274
12,594,450,070

평균 재고자산
17,179,055,556
14,720,336,980
12,415,717,172
12,285,558,287

재고자산회전율(회)
3.37
4.22
4.13
3.51

주1) 재고자산 회전율은 매출액을 기준으로 산정하였습니다.

주2) K-IFRS 연결재무제표를 이용해 계산한 수치입니다.
주3) 2020년 상반기 재고자산회전율은 연환산 수치입니다.

[별도기준 최근 3개년 재고자산 회전율]

(단위: 원, 회)

구 분
2020연도 상반기
(제15기)
2019년
(제14기)
2018년
(제13기)
2017년
(제12기)

매출액
28,722,472,343
61,657,478,731
50,691,715,625
42,665,023,053

기초 재고자산
17,203,689,685
12,236,984,274
12,594,450,070
12,580,286,610

기말 재고자산
17,154,421,427
17,203,689,685
12,236,984,274
12,594,450,070

평균 재고자산
17,179,055,556
14,720,336,980
12,415,717,172
12,587,368,340

재고자산회전율(회)
3.34
4.19
4.08
3.39

주1) 재고자산 회전율은 매출액을 기준으로 산정하였습니다.

주2) K-IFRS 별도재무제표를 이용해 계산한 수치입니다.

주3) 2020년 상반기 재고자산회전율은 연환산 수치입니다.

당사의 재고자산은 원재료와
제품으로 구성되어 있으며, 연령분석 결과 2019년말 기준 원재료의 52.38%가 1년 이상인 것으로 파악되며 이는 LTB(Last Time Buy) 자재로단종된 필수 원재료를 대량으로 구매한 결과입니다. 

Last Time Buy는 더 이상 원재료 제조사가 원재료를 생산하지 않게 되는 경우 원재료 제조사에서 당사에 Last time buy (이하 LTB)를 통보 합니다. 원재료가 여러 전자제품에 많이 사용된다면, 제조사도 그 원재료 생산 수명을 유지하겠지만, 보통 판매가 없는 원재료는 생산종료 이전에 LTB를 통보합니다. 회사는 LTB에 대해서 제조사로부터 통보 받으면 관련부서의 협의하에 LTB를 할 것인지 대체 원재료를 찾을 것인지 검토합니다. 현실적으로 대체 원재료를 찾기가 어려운 경우가 많고, 대체 원재료를 찾더라도 개발 자원을 투입하여 원재료 변경 개발 및 Test를 진행해야 하며, LTB 원재료 외 주변 타 원재료와의 호환 문제의 해결과 고객사의 승인 및 재인증이 필요합니다. 이 때문에 대체 원재료를 사용했을 때 LTB 방식보다 많은 비용이 발생하는 경우는 LTB를 진행합니다. 그 외 제품의 경우 2019년말 기준 83.02%가 6개월 이내 재고로서 진부화 등 장기재고의 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다.

[최근 사업연도말 재고자산 연령분석]

(단위 : 백만원)

과 목

품 목

재고자산

연령분석(최근사업연도말)

2019년

3월내

3～6월

6～12월

1년이상

제품

EDA

6,298

4,204

1,553

322

218

PDT

944

520

183

96

144

기타

1,533

549

274

390

319

소계

8,774

5,273

2,011

809

682

원재료

회로

9,260

2,964

615

778

4,902

기구

1,136

377

73

97

589

기타

427

192

30

27

178

소계

10,823

3,533

719

902

5,669

합 계

19,597

8,806

2,729

1,711

6,351

비 율

100.00%

44.94%

13.93%

8.73%

32.41%

주1) K-IFRS 별도재무제표를 이용해 계산한 수치입니다.

[2020년 상반기 재고자산 연령분석]

(단위 : 백만원)

과 목

품 목

재고자산

연령분석(2020년 상반기)

2020년 상반기

3월내

3～6월

6～12월

1년이상

제품

EDA

6,227

3,415

1,429

1,022

361

PDT

1,057

588

176

140

153

기타

1,351

458

244

330

319

소계

8,635

4,461

1,849

1,492

834

원재료

회로

9,398

2,830

824

786

4,958

기구

1,294

416

95

106

678

기타

467

138

93

35

202

소계

11,160

3,384

1,011

927

5,838

합 계

19,795

7,845

2,860

2,419

6,671

비 율

100.0%

39.6%

14.4%

12.2%

33.7%

주1) K-IFRS 별도재무제표를 이용해 계산한 수치입니다.

2020년 상반기에도 제품의 경우 약 73% 수준이 6개월 내 재고로서 진부화 등 장기재고의 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 매출처의 영업환경 악화 등이 발생할 경우 재고자산의 소진이 지연될 수 있으며, 이와 같은 상황이 발생할 경우 장기체화 재고에 대한 손상차손 발생 및 영업현금흐름 악화 등 당사의 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다.

다. 현금흐름 관련 위험 

당사의 최근 3사업연도 현금흐름 추이는 아래와 같습니다. 당사는 영업활동의 호조로 인해 2017년부터 2019년말까지 지속적으로 영업활동현금흐름이 증가하고 있으며, 투자활동에서는 꾸준히 음(-)의 현금흐름을 시현하고 있습니다. 2020년 상반기에는 매출채권의 급격한 증가로 인해 영업활동에서의 현금흐름은 부진한 모습을 보였으나, 당사의 매출채권에 대한 대손경험률이 낮다는 점을 고려하면 이로 인한 유동성 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 당사는 지속적인 채권의 관리 및 재고자산의 관리 등을 통하여 유동성 위험을 회피하기 위한 노력을 기울이고 있으나 향후 당사의 계획과는 달리 영업활동 현금흐름에서 지속적으로 양(+)의 현금흐름이 발생하지 않고, 매출채권 회수 지연, 재고자산의 증가 등으로 현금흐름이 악화될 경우에는 유동성 위험이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3사업연도 현금흐름 추이는 아래와 같습니다. 당사는 영업활동의 호조로 인해 2017년부터 2019년말까지 지속적으로 영업활동현금흐름이 증가하고 있으며, 투자활동에서는 꾸준히 음(-)의 현금흐름을 시현하고 있습니다.

[최근 3개년 현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2020연도 상반기
(제15기)
2019년
(제14기)
2018년
(제13기)
2017년
(제12기)

기초의 현금 및 현금성자산
3,679
5,644
3,420
1,656

현금 및
현금성
자산의
순증감
영업활동현금흐름
-284
9,615
9,086
5,848

투자활동현금흐름
-412
-4,850
-11,053
-785

재무활동현금흐름
-183
-6,725
4,202
-3,299

소 계
-879
-1,959
2,235
1,763

현금및현금성자산의 환율변동효과
-13
-6
-11
-

기말의 현금 및 현금성자산
2,786
3,679
5,644
3,420

주) K-IFRS 별도재무제표 수치입니다.

[최근 3개년 영업활동현금흐름 세부 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2020연도 상반기
2019년
2018년
2017년

(제15기)
(제14기)
(제13기)
(제12기)

당기순이익
2,722
6,789
3,478
7

조정
항목
이자비용
579
1,247
1,563
506

무형자산상각비
1,207
1,964
1,954
944

기 타
1,911
2,318
4,004
3,131

소 계
3,697
5,529
7,520
4,581

순운전
자본의
변동
매출채권의 감소(증가)
(7,088)
2,114
(2,831)
726

재고자산의 감소(증가)
(198)
(5,597)
(1,391)
(29)

기 타
796
958
2,853
1,157

소 계
(6,491)
(2,525)
(1,368)
1,854

영업으로부터 창출된 현금흐름
(72)
9,794
9,630
6,442

이자의 수취 및 지급
(9)
(66)
(516)
(481)

법인세 납부
(204)
(113)
(28)
(113)

영업활동 현금흐름
(284)
9,615
9,086
5,848

주) K-IFRS 별도재무제표 수치입니다.

당사의 영업활동 현금흐름 세부내역은 상기와 같으며, 지속적으로 당기순이익을 달성하므로 영업활동에서의 현금흐름은 양호한 모습을 보이고 있습니다. 당사는 제조업의 특성상 고객사로부터 회수된 자금으로 매입처의 채무를 상환해야 하며, 유동성 위험을 회피할 수 있는 현금 및 현금성자산이 필요합니다. 

2020년 상반기에는 매출채권의 급격한 증가로 인해 영업활동에서의 현금흐름은 부진한 모습을 보였으나, 당사의 매출채권에 대한 대손경험률이 낮다는 점을 고려하면 이로 인한 유동성 위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 

당사는 지속적인 채권의 관리 및 재고자산의 관리 등을 통하여 유동성 위험을 회피하기 위한 노력을 기울이고 있으나 향후 당사의 계획과는 달리 영업활동 현금흐름에서 지속적으로 양(+)의 현금흐름이 발생하지 않고, 매출채권 회수 지연, 재고자산의 증가 등으로 현금흐름이 악화될 경우에는 유동성 위험이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 재무안정성 악화 위험

당사의 재무안정성 지표는 영업실적 상승 등에 따라 개선되고 있으며, 업종평균과비교 시 양호한 수준입니다.
그러나, 당사의 우수한 재무안정성에도 불구하고 향후 매출의 감소, 수익성의 악화, 연구개발 및 시설 투자를 위한 차입금 증가 등의 요인으로 인하여 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 가능성이 존재합니다. 특히 아마존과의 신주인수권 매매계약을 위해 2020년 7월 신규로 140억원의 차입금을 조달한 바, 향후 현금흐름에 따라 채무불이행 위험이 발생할 수 있으며, 이 경우 당사의 재무안정성은 다소 악화될 가능성이 있어 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 재무안정성 지표는 영업실적 상승 등에 따라 개선되고 있으며, 업종평균과 비교 시 양호한 수준입니다. 당사의 유동비율은 2017년 141.40%에서 2019년 222.16%로 상승하였으며, 부채비율은 업종평균 대비 다소 높은 편이었으나 2019년 큰 폭으로 감소하여 업종평균을 하회하고 있습니다. 그 외 재무안정성 지표가 업종평균을 상회하는 수준에서 안정적인 추세를 보여주고 있습니다. 특히 당사는 2019년 말 기준 신주인수권부사채를 발행한 외 금융기관 차입금은 없으며, 차입금의존도는 10.86%이며 이자보상배율은 548.10%로 재무안정성의 급격한 악화로 인한 채무불이행 위험은 낮은 것으로 판단됩니다.

[최근 3개년 재무 안정성 지표]

(단위: %)

구 분
재 무 비 율
2020년 
상반기
2019년
2018년
2017년

회사
업종평균

안정성
유동비율
156.02%
222.16%
186.85%
156.03%
141.40%

부채비율
90.64%
94.54%
152.06%
100.13%
116.18%

차입금의존도
17.10%
10.86%
21.22%
27.14%
25.67%

이자보상배율
554.74%
548.10%
373.15%
293.85%
352.09%

당좌비율
100.79%
138.93%
139.81%
118.40%
92.97%

주1) 업종비율은 한국은행에서 발간한 2018년 기업경영분석의 C263(컴퓨터 및 주변장치)의 업종 비율을 기재하였습니다.

주2) 상반기 일부 재무지표의 경우 연환산 수치를 사용하였습니다.

주3) 최근 3개년에 대해 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표를 이용하여 분석을 수행하였습니다.

당사는 현금화 가능 자산(현금및현금성자산, 단기금융자산, 장기금융자산 합계)이 2019년 말 약 76억원에 해당하며 신주인수권부사채 외 차입금이 없어 당사의 영업현금흐름 창출 능력 등을 고려할 경우 채무불이행 위험은 매우 낮을 것으로 판단됩니.다.

그러나, 당사의 우수한 재무안정성에도 불구하고 향후 매출의 감소, 수익성의 악화, 연구개발 및 시설 투자를 위한 차입금 증가 등의 요인으로 인하여 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 가능성이 존재합니다. 특히 아마존과의 신주인수권 매매계약을 위해 2020년 7월 신규로 140억원의 차입금을 조달한 바, 향후 현금흐름에 따라 채무불이행 위험이 발생할 수 있으며, 이 경우 당사의 재무안정성은 다소 악화될 가능성이 있어 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 신주인수권부사채 발행에 따른 파생상품평가손실 발생 위험

당사는 신주인수권부사채를 발행함에 따라 조기상환권 및 신주인수권의 가치변동에 따른 파생상품평가손실 발생 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 2020년 상반기말 기준 신주인수권 및 조기상환권의 가치에 해당하는 금액을 파생상품금융부채으로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 동 파생상품부채는 매 결산기간 말 시점 가치변동에 따른 손실발생 리스크에 노출되어 있습니다. 해당 파생상품부채의 가치평가에 중요한 평가변수 중 하나는 기초자산에 해당하는 당사의 기업가치이며, 만약 직전 평가시점 대비 기업가치가 상승하여 기초자산 가치가 증가할 경우 파생상품부채의 가치 또한 일반적으로 증가하고 결과적으로 해당 가치 상승폭만큼 당기손실(파생상품평가손실)로 인식됩니다. 코스닥시장 상장 이후 주가 변동, 당사 실적 변동 등에 따라 파생상품평가손실(또는 이익)이 발생할 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무 건전성이 악화될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 신주인수권부사채를 발행함에 따라 조기상환권 및 신주인수권의 가치변동에 따른 파생상품평가손실 발생 위험에 노출되어 있습니다. 2020년 상반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 및 관련 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다

[ 신주인수권부사채 및 관련 파생상품금융부채 세부내역 ]

(단위: 원)

구분
제 1회 무보증 사모 분리형
제 2회 무보증 사모 분리형
제 3회 무보증 사모 분리형
합 계

신주인수권부사채
신주인수권부사채
신주인수권부사채

당반기말
전기말
당반기말
전기말
당반기말
전기말
당반기말
전기말

발행금액
6,361,503,498
6,361,503,498
624,151,318
624,151,318
1,497,358,170
1,497,358,170
8,483,012,986
8,483,012,986

사채상환할증금
1,829,167,317
1,829,167,317
179,466,567
179,466,567
430,545,802
430,545,802
2,439,179,686
2,439,179,686

신주인수권조정
-2,308,670,917
-2,683,292,871
-226,262,073
-263,018,201
-588,131,408
-670,936,162
-3,123,064,397
-3,617,247,234

합계(*1)
5,881,999,898
5,507,377,944
577,355,812
540,599,684
1,339,772,564
1,256,967,810
7,799,128,275
7,304,945,438

파생상품금융부채
(신주인수권)(*2)
3,178,148,065
2,147,960,833
231,756,833
147,310,443
457,610,747
283,336,659
3,867,515,645
2,578,607,935

파생상품금융부채
(조기상환권)
-
227,526,401
-
22,323,481
-
54,187,975
-
304,037,857

당사는 2020년 상반기말 기준 신주인수권 및 조기상환권의 가치에 해당하는 금액을 파생상품금융부채으로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당사의 2020년 상반기 및 2019년 중 신주인수권부사채 관련 계정의 변동 내역은 다음과 같습니다.

[ 2020년 상반기 신주인수권부사채 관련 계정의 변동 내역]

(단위: 원)

구분
2020년 
상반기초
공정가치평가
상각
2020년 
상반기말

신주인수권부사채
8,483,012,986
-
-
8,483,012,986

사채상환할증금
2,439,179,686
-
-
2,439,179,686

신주인수권조정
-3,617,247,234
-
494,182,837
-3,123,064,397

신주인수권(파생상품금융부채)
2,578,607,935
1,288,907,710
-
3,867,515,645

조기상환권(파생상품금융부채)
304,037,857
-304,037,857
-
-

합계
10,187,591,230
984,869,853
494,182,837
11,666,643,920

[ 2019년 신주인수권부사채 관련 계정의 변동 내역]

(단위: 원)

구분
2019년초
상환
공정가치평가
상각
2019년말

신주인수권부사채
11,304,297,942
-2,821,284,956
-
-
8,483,012,986

사채상환할증금
3,250,403,358
-811,223,672
-
-
2,439,179,686

신주인수권조정
-5,967,153,905
1,333,839,024
-
1,016,067,647
-3,617,247,234

신주인수권(파생상품금융부채)
1,997,829,728
-
580,778,207
-
2,578,607,935

조기상환권(파생상품금융부채)
1,843,345,000
-458,158,880
-1,081,148,263
-
304,037,857

합계
12,428,722,123
-2,756,828,484
-500,370,056
1,016,067,647
10,187,591,230

동 파생상품부채는 매 결산기간 말 시점 가치변동에 따른 손실발생 리스크에 노출되어 있습니다. 해당 파생상품부채의 가치평가에 중요한 평가변수 중 하나는 기초자산에 해당하는 당사의 기업가치이며, 만약 직전 평가시점 대비 기업가치가 상승하여 기초자산 가치가 증가할 경우 파생상품부채의 가치 또한 일반적으로 증가하고 결과적으로 해당 가치 상승폭만큼 당기손실(파생상품평가손실)로 인식됩니다.

동 신주인수권부사채 발행 이후 파생상품평가손익 내역은 다음과 같습니다. 

[ 2018년 ~ 2020년 상반기 파생상품평가손익 내역]

(단위: 원)

구분
2020년 상반기
2019년
2018년

파생상품평가이익
304,037,857
1,081,148,263
0

파생상품평가손실
1,288,907,710
580,778,207
182,387,274

당기손익에 인식된 파생상품평가손익
-984,869,853
500,370,056
-182,387,274

당사는 2020년 상반기 기업가치 증가로 인해 파생상품부채 평가금액이 상승하였으며, 이로 인해 2020년 상반기중 파생상품평가손실을 9.8억원 인식하였습니다. 향후에도 코스닥시장 상장 이후 주가 변동, 당사 실적 변동 등에 따라 파생상품평가손실(또는 이익)이 발생할 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무 건전성이 악화될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 감사의견 한정으로 인한 관리종목 지정 위험

당사는 일부 재고자산(FRU 및 Accessory)에 대해 재고관리 목적상 해당 기간 당기비용 처리하는 정책을 채택하고 있었습니다. 2018년 지정감사 수감 중 해당 품목 재고자산을 기말재고에 계상하면서 재고수불부의 완전성에 대해 감사인이 감사증거를 요청하였고, 이에 대해 완전한 감사증거를 제시하지 못하여 한정의견을 받았습니다. 이에 따라 당사는 2018년 9월부터 ERP를 도입하여 효율적인 재고관리 시스템을 구축하여 기말 재고자산에 대해서는 문제가 없었기에 해당 감사이슈는 2019년 재무제표에는 영향을 미치지 않았습니다. 다만, 상장 이후 재고관리 및 기타 재무관리 시스템 상의 미흡으로 인해 상기와 같은 감사 의견 발생 가능성을 배제할 수 없으며, 상장 이후 감사보고서상 감사의견이 부적정 또는 의견거절인 경우 관리종목에 지정되며, 관리종목에 지정된 뒤 지정 사유를 해소하지 못하는 경우는 상장폐지사유가 발생할 수 있다는 점을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2018년 별도 및 연결감사보고서에 대하여 한정의견을 받았습니다. 아래 표는 2018년 지정감사인이었던 삼일회계법인의 의견입니다.

[삼일회계법인의 지적 사항 : 공문 내용 ]

한정의견 관련 감사인의 의견

당사는 일부 재고자산(FRU 및 Accessory)에 대해 재고관리 목적상 해당 기간 당기비용 처리하는 정책을 채택하고 있었습니다. 2018년 지정감사 수감 중 해당 품목 재고자산을 기말재고에 계상하면서 재고수불부의 완전성에 대해 감사인이 감사증거를 요청하였고, 이에 대해 완전한 감사증거를 제시하지 못하여 한정의견을 받았습니다.

아래는 2018년 감사보고서상 한정의견의 근거입니다.

[2018년 감사보고서상 한정의견 근거]

한정의견

우리는 주식회사 포인트모바일 (이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
 
 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 이 감사보고서의 한정의견근거 단락에 기술된 사항이 미칠 수 있는 영향을 제외하고는, 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
 
 한정의견근거
 
 우리는 보고기간 개시일 현재의 재고자산 적정성에 대하여 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 기초 재고자산이 재무성과와 현금흐름의 결정에 영향을 미치기 때문에, 우리는 손익계산서에 보고된 연간 손익과 현금흐름표에 보고된 영업활동으로부터의 순 현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부에 대하여 결정할 수 없었습니다.
 
 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 한정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

이에 따라 당사는 2018년 9월부터 ERP를 도입하여 효율적인 재고관리 시스템을 구축하여 기말 재고자산에 대해서는 문제가 없었기에 해당 감사이슈는 2019년 재무제표에는 영향을 미치지 않았습니다.

다만, 상장 이후 재고관리 및 기타 재무관리 시스템 상의 미흡으로 인해 상기와 같은 감사 의견 발생 가능성을 배제할 수 없으며, 상장 이후 감사보고서상 감사의견이 부적정 또는 의견거절인 경우 관리종목에 지정되며, 관리종목에 지정된 뒤 지정 사유를 해소하지 못하는 경우는 상장폐지사유가 발생할 수 있다는 점을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 해외 종속회사 관련 위험

당사의 해외 종속회사는 총 4개사로 홍콩, 중국, 독일, 미국에 위치하고 있습니다. 당사는 해외시장 공략을 위한 자체모델의 증가 및 고객들의 요구사항을 맞추기 위해서 2014년에 홍콩법인(물류창고)을 설립하고, 중국 심천에 자체 생산공장을 설립하여, 2015년 6월부터 완제품을 양산하고 있습니다. 또한 당사는 당사의 유럽지역의 새로운 프로젝트 발굴과 비즈니스 네트워킹을 위해 독일 프랑크푸르트에 해외현지법인을 설립하여 운영 중입니다. 또한 2020년 3월에 당사는 주요 고객사들이 위치한 시장이며, 글로벌 최대의 산업용 모바일기기 시장인 미국을 적극 공략하기 위해, 시애틀에 현지법인을 설립했습니다. 미국법인은 현지 판매인력을 보강 중에 있으며, 2020년을 미국시장 진출 원년으로 삼아, 대형 파트너 및 유통업체들에 대한 사업발굴에 박차를 가하고 있습니다. 각 해외 법인들은 생산과 해외영업을 담당하며 중추적인 역할을 수행하고 있습니다. 그러나 향후 각국의 시장환경 변화 및 정책 변경, 한국 정부와의 외교적 마찰 등 예상치 못한 급변으로 인하여 해외 종속회사들의 영업환경에 불리한 방향으로 작용하는 경우 해외 종속회사들의 실적 개선이 지연되거나 수익성이 악화될 수 있으며, 이는 당사의 재무적 안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 당사의 해외 종속회사는 총 4개사로 홍콩과 중국 독일, 미국에 위치하고 있습니다. 홍콩법인의 경우 물류창고의 역할을 하고 있으며, 미국과 독일법인의 경우 해외 판매법인으로 현지 영업을 담당하고 있습니다. 또한 홍콩법인의 100% 자회사인 중국공장을 통해 당사가 개발한 제품의 생산을 담당하고 있습니다.

[해외법인 설립 개요]

설립일자

내용

설치사유

2014-11-25

홍콩 현지법인 POINTMOBILE CO.,LTD 설립

위치 : UNIT A 18/F Public Bank Centre No. 120 Des VOEUX Road Cental HK

물류총괄

2015-04-24

중국 부인특전자(선전)유한공사 설립 (홍콩법인의 100% 자회사)

주소: 3rd Floor, East-Wing, Machinary Factory Building,Yanxiang Industrial Park, #11 Gaoxin-West Road, Guangming-New District, Shenzhen-City, Guangdong-Province, China, 518057

제품생산 총괄

2017-07-27

독일 POINT MOBILE EUROPE GmbH 설립

주소: Herrn Notar Jan Sobotta Bockenheimer Landstraße 33 60325 Frankfurt

유럽지역 판매 확대

2020-03-04

미국 POINT MOBILE AMERICAS LLC 설립

주소 : 22722 29TH DR SE STE 100 BOTHELL, WA 98021

미주지역 판매 확대

해외시장 공략을 위한 자체모델의 증가 및 고객들의 요구사항을 맞추기 위해서 당사는 2014년에 홍콩법인(물류창고)을 설립하고, 중국 심천에 자체 생산공장을 설립하여, 2015년 6월부터 완제품을 양산하고 있습니다. 자체 공장을 보유함에 따라 당사는 외주생산으로 운영 중인 국내 타 경쟁사 대비 원가경쟁력이 갖추게 되었고, 자체 공장을 보유함으로써 제품 설계, 개발, 판매뿐만 아니라 생산과정까지모두 총괄하게 되었고, 제품판매에 따른 고객의 A/S 요구 및 Claim에 보다 정확하고 신속하게 대응이 가능하게 되어 궁극적으로 고객만족을 이끌어낼 수 있다는 장점을 갖추게 되었고 이는 회사 경쟁력으로 이어지게 되었습니다. 또한, 자체 생산공장을 갖춤으로 인해, 여러 글로벌 업체들에게 ODM방식으로 제품을 공급하면서 쌓은 수많은 노하우와 품질 관리 능력, 소량 다품종 생산대처 능력과 부품 소싱 능력, 저렴한 생산 단가 실현 및 중국내 로컬 부품 소싱을 통한 제품 단가 경쟁력 확보 등을 통해 타 경쟁사 대비 수많은 경쟁력을 보유할 수 있게 되었습니다.

또한 당사는 독일 프랑크푸르트에 해외현지법인을 설립하여 운영 중입니다. 당사의 해외 매출 중 차지하는 비중이 높은 유럽지역을 긴밀하게 관장함으로써 고객에게 더욱 빠른 서비스를 제공하여 영업 활동의 활성화를 기하고, 매출을 극대화하기 위해서 유럽의 중심인 독일에 현지법인을 설립했습니다. 법인 설립 이후에 더욱 나은 영업 활동을 기할 수 있어 많은 현지의 파트너사들이 환영을 하고 있으며, 여러 전시회와 콘퍼런스를 통해 발굴한 신규 고객을 긴밀하게 접촉하여, 새로운 프로젝트 발굴과 비즈니스 네트워킹이 원활하게 이루어져 매출 신장에 상당한 기여를 할 것으로 기대 하고 있습니다.

2020년 3월에 당사는 주요 고객사들이 위치한 시장이며, 글로벌 최대의 산업용 모바일기기 시장인 미국을 적극 공략하기 위해 시애틀에 현지법인을 설립했습니다. 현재 현지 판매인력을 보강 중에 있으며, 2020년을 자사브랜드 매출을 통한 미국시장 진출 원년으로 삼아, 대형 파트너 및 유통업체에 대한 사업발굴에 박차를 가하고 있습니다.

상기 해외 법인들은 생산과 해외영업을 담당하며 중추적인 역할을 수행하고 있습니다. 그러나 향후 각국의 시장환경 변화 및 정책 변경, 한국 정부와의 외교적 마찰 등 예상치 못한 급변으로 인하여 해외 자회사들의 영업환경에 불리한 방향으로 작용하는 경우 해외 자회사들의 실적 개선이 지연되거나 수익성이 악화될 수 있으며, 이는 당사의 재무적 안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 기술유출 및 인력이탈의 위험

당사의 경쟁력은 우수한 제품 기술력과 개발력, 뛰어난 품질을 바탕으로 갖춰져 왔으며, 이를 기반으로 하여 지속적인 성장을 이루어 왔습니다.
따라서 우수한 기술 기반의 바탕인 핵심 연구 개발 인력의 사외 유출은 회사의 성장 잠재력의 훼손을 유발할 뿐만 아니라 당사의 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이 때문에 우수한 기술개발 관련 전문인력의 유출 방지 및 확보가 중요합니다. 또한 지속적인 연구개발 인력의 양성 부재, 핵심 연구개발 인력의 유출에 따른 기술력의 확보에 문제가 발생할 경우 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 기술 유출을 방지하고, 핵심 인재를 확보 및 유지하
기 위해 성과와 역량 중심으로 평가되는 인사체계를 운영하고 있으며, 근무 환경 개선, 임직원 복지 지원, 교육비 투자 등의 노력을 기울이고 있습니다. 그러나 이러한 당사의 노력에도 불구하고 기술 유출 및 연구개발 인력 이탈의 위험 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다. 핵심 기술 유출 또는 인력 이탈이 발생할 경우 당사의 경쟁력을 약화시키는 요인으로 작용할 수 있으며 향후 경영활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

현재 당사는 아래와 같은 연구개발인력을 보유하고 있습니다.

[당사의 연구개발인력 증감]

구 분

기초

증가

감소

기말

2017년도

46

3

4

45

2018년도

45

6

6

45

2019년도

45

13

8

50

2020년도 반기말
50
7
3
54

당사의 경쟁력은 우수한 제품 기술력과 개발력, 뛰어난 품질을 바탕으로 갖춰져 왔으며, 이를 기반으로 하여 지속적인 성장을 이루어 왔습니다. 이는 당사가 산업용 모바일기기 제품 개발에 필요한 ID, H/W, 기구설계 전체에 대한 독자기술을 보유하고 있음에 기인하며, 제품의 ODM 개발 경험을 통한 각종 기술 및 품질 노하우가 축적되어 온 결과입니다. 이러한 기술력은 산업의 특성상 인력에 집중되기 때문에, 새로운 기술을 연구 개발할 수 있는 연구인력의 확충이 업계에서 가장 중요한 경쟁력으로 작용할 수 있습니다. 

따라서 우수한 기술 기반의 바탕인 핵심 연구 개발 인력의 사외 유출은 회사의 성장 잠재력의 훼손을 유발할 뿐만 아니라 핵심 인력이 경쟁사로 유출될 경우 당사의 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 따라서 우수한 기술개발 관련 전문인력의 유출 방지 및 확보가 중요합니다. 또한 지속적인 연구개발 인력의 양성 부재, 핵심 연구개발 인력의 유출에 따라 기술력의 확보에 문제가 발생할 경우 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 기술 유출을 방지하고, 핵심 인재를 확보 및 유지하기 위해 성과와 역량 중심으로 평가되는 인사체계를 운영하고 있으며, 근무 환경 개선, 임직원 복지 지원, 교육비 투자 등의 노력을 기울이고 있습니다.

그러나 이러한 당사의 노력에도 불구하고 기술 유출 및 연구개발 인력 이탈의 위험 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다. 핵심 기술 유출 또는 인력 이탈이 발생할 경우 당사의 경쟁력을 약화시키는 요인으로 작용할 수 있으며 향후 경영활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 외주생산에 따른 위험

당사는 2014년까지 제품을 위탁생산 하였으나, 적극적인 해외시장 공략을 위한 자체모델의 증가 및 다양한 고객들의 요구사항을 맞추기 위해서 2014년에 홍콩에 종속법인을 설립하고 중국 심천에 공장을 설립하여 2015년 6월부터 완제품을 양산하고 있습니다. 당사는 2019년말 기준 제품의 82% 수준을 해외 종속법인을 통해 생산하고 있으나, 일부 제품의 경우 T2MOBILE INTERNATION 등의 업체에 외주를 진행하고 있습니다. 자체 생산에 따른 원가절감 효과에도 불구하고 향후 매출 규모 확대에 따라 해외 종속법인이 아닌 타 업체에 외주를 진행하는 비중이 높아질 경우 제품생산 및 품질관리상에 차질이 발생했을 때 납기 내 제품공급이 어려워져 당사의 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 납기지연으로 인해 발생하는 당사의 신뢰도 저하는 영업활동에 부정적인 영향을 받아 수익성이 하락할 수 있습니다.

당사는 2014년까지 제품을 위탁생산 하였으나, 적극적인 해외시장 공략을 위한 자체모델의 증가 및 다양한 고객들의 요구사항을 맞추기 위해서 2014년에 홍콩에 종속법인을 설립하고 중국 심천에 공장을 설립하여 2015년 6월부터 완제품을 양산하고 있습니다. 

[부인특전자(선전)유한공사 물품공급계약 주요 내용]

구분

내용

계약체결일

2015년 6월 12일, 2020년 6월 12일

계약기간

계약일로부터 5년

금액

제품의 종류 및 연간 생산 물량에 따라 임가공비 별도 책정

주요 내용

회사가 부인특전자(선전) 유한공사로부터 물품을 구입하고 부인특전자(선전) 유한공사가 회사에게 공급하는데 필요한 제반 사항 및 권리, 의무 사항을 규정

기타

회사가 산업용 모바일기기를 생산하지 않을 경우 부인특전자(선전)유한공사에게 있는 재고를 인수한다

회사가 설계 변경 및 설계 오류로 인한 불량 자재는 부인특전자(선전) 유한공사에게서 모두 인수한다.

부인특전자(선전)유한공사는 본 계약으로 개발된 산업용 모바일기기는 회사에게만 납품한다.

현재 당사 제품의 생산은 대부분 중국공장에서 진행하고 있으며, 그 외 필요에 따라 T2MOBILE INTERNATIONAL 등에서 일부 제품에 대한 외주를 진행하고 있습니다. 중국공장에서 출고된 제품은 홍콩법인(물류허브)를 통해서 공급하고 있으며, 해외 거래처 및 고객사의 경우 홍콩법인을 통해 직접 납품을 하고, 그 외의 경우 한국 본사에서 제품 납품을 진행하고 있습니다. 

[당사의 생산 및 공급 구조]

당사 생산 및 공급 구조.jpg
당사 생산 및 공급 구조

종속법인을 통한 공장을 보유함에 따라 당사는 외주생산으로 운영 중인 국내 경쟁사 대비 원가경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한 자체 공장을 보유함으로써 제품 설계, 개발, 판매뿐만 아니라, 생산과정까지 한국 본사가 모두 총괄하게 되어, 제품 판매시 발생할 수 있는 고객의 A/S 요구 및 Claim에 보다 정확하고 신속하게 대응이 가능하게 되어, 결과적으로 고객만족을 이끌어낼 수 있다는 장점으로 작용하고 있으며 이는 회사 경쟁력으로 이어지게 됩니다.

[주요 외주처에 관한 사항]

(단위 : 천원)

사업년도

외주처

금액 (천원)

비중

외주내용

2017년도

POINTMOBILE HK

28,118,587
98.14%

EDA, PDT, 
기타 제품 등

썬더소프트코리아

232,575
0.81%

ETICA Battery INC

194,517
0.68%

기타

106,886
0.37%

합 계

28,652,565
100.00%

2018년도

POINTMOBILE HK

25,902,371
94.84%

T2MOBILE INTERNATIONAL LIMITED

911,086
3.34%

ETICA Battery INC

251,641
0.92%

기타

246,161
0.90%

합 계

27,311,259
100.00%

2019년도

POINTMOBILE HK

32,485,655
82.21%

T2MOBILE INTERNATIONAL LIMITED

6,581,926
16.66%

ETICA Battery INC

204,641
0.52%

기타

245,480
0.62%

합 계

39,517,702
100.00%

2020년 
상반기

POINTMOBILE HK

12,392,072
74.55%

T2MOBILE INTERNATIONAL LIMITED

4,065,589
24.46%

ETICA Battery INC

56,759
0.34%

기타

108,918
0.66%

합 계

16,623,338
100.00%

주) POINTMOBILE HK는 당사의 해외 종속법인으로 자체 생산공장이나, 자체 및 외주 생산규모의 비교를 위해 상기표에 포함하였습니다.

당사는 2020년 상반기 기준 제품의 74.6% 수준을 해외 종속법인에서 자체 생산을 진행하고 있으나, 일부 제품의 경우 T2MOBILE INTERNATION 등의 업체에 외주를 진행하고 있습니다. 자체생산에 따른 원가절감 효과에도 불구하고 향후 매출 규모 확대에 따라 해외 종속법인이 아닌 타 업체에 외주를 진행하는 비중이 높아질 경우 제품생산 및 품질관리상에 차질이 발생했을 때 납기 내 제품공급이 어려워져 당사의 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 납기지연으로 인해 발생하는 당사의 신뢰도 저하는 영업활동에 부정적인 영향을 받아 수익성이 하락할 수 있습니다.

차. 신규사업 진출에 따른 위험

당사는 향후 데이터 수집을 위한 스마트 모바일 제품을 개발하고, 이를 점차 산업용 모바일 전반으로 확장할 계획입니다. 당사가 현재 출시를 앞두고 있는 제품은 스마트 모바일 결제 단말기와 웨어러블 바코드 스캐너가 있습니다. 당사는 이미 IC, 마그네틱 카드, NFC 무선 결제 기능을 내장한 제품을 한국 야쿠르트에 판매한 경험을 바탕으로 전세계 Mobile POS 시장 진입을 고려하고 있으며, 웨어러블 바코드 스캐너의 경우 향후 당사의 추가적인 매출 성장에 기여할 것으로 판단됩니다.
다만, 당사가 개발 중인 신규사업 제품들은 당사의 기존 기술을 기반으로 보다 효율적인 개발이 가능한 제품들로 대규모 자본이 투입되어야 하지는 않으나, 투입된 연구개발비 등 비용 대비 제품의 출시가 지연되거나 향후 시장에서 제품에 대한 수요가 예상보다 저조할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 산업용 모바일기기 제품뿐만 아니라 바코드 스캐너, RFID 리더 등의 제품은 제조, 물류, 운송, 도소매, 서비스, 의료 등 다양한 산업환경에서 다양한 객체들을 모니터링하고, 데이터를 수집하며, 이를 통해 SCM(Supply Chain Management, 공급망관리) 및 CRM (Customer Relationship Management, 고객관리) 등의 의사결정을 수행하는 기반이 됩니다. 즉, 당사는 산업용 모바일기기를 통해 데이터 수집이라는 최전방의 사업영역을 수행한다고
할 수 있습니다. 당사는 향후 데이터 수집을 위한 스마트 모바일 제품을 개발하고,
이를 점차 산업용 모바일 전반으로 확장할 계획입니다
.
이와 관련해 개발을 진행 중인 제품은
다음과 같습니다. 

① 스마트 모바일 신용카드 결제 단말기

당사는 스마트 모바일 신용카드 결제 단말기를 개발 중입니다. 모바일 POS 단말기 시장규모는 2022년에 433.2억 달러에 달하고, 아울러 2022년의 출하량은 약2억4천3백만대가 될 것으로 예상됩니다. 무선 기술의 발
전으로 모바일 POS 결제 단말기 시장은 향후 몇년 동안 견실한 성장을 보일 것으로 예상됩니다. 선행 투자비용이 낮고 휴대성이 좋으며 사용이 간편하고 투자 수익(ROI)이 좋은 이점 때문에 도소매 판매점에서 많이 도입을 하고 있습니다. 모바일 지갑 기술의 등장과 NFC를 기반으로 한 결제 등은 시장 성장을 주도할 것으로 예상됩니다. 이러한 요인들은 2015년~ 2022년까지 각각 23.2%와 42.1%의 복합 연간 성장률(CAGR)을 달성하는 데 기여할 것으로 예상됩니다.

[글로벌 Mobile Point Of Sales (mPOS) Terminals 시장 규모]

mpos시장규모

출처: Credence Research, GrandView Research

기존의 모바일 결제 단말기들은 OS 기반의 제품이 없고, 단순히 프린터, 카드 결제 기능만을 가지고 있어 운용사의 서버와 연동한 통합 시스템 관리가 되지 못했습니다. 현재 당사에서 개발중인 안드로이드OS 플랫폼의 PM500과 같은 mPOS 단말기는 국내 및 해외에서 중국업체 제품과 경쟁하게 될 것으로 예상됩니다. 이는 안드로이드OS 플랫폼 단말기 사용이 활성화된 최대 mPOS 시장이 중국이며, 이러한 공급경험을 바탕으로 한국 및 기타 해외시장 진출을 모색해왔기 때문입니다.

당사는 이미 야쿠르트에 신용카드 결제 기능을 추가한 PM80 제품을 기 납품해서 운용한 경험이 있습니다. 스마트 모바일 결제 단말기는 이러한 플랫폼을 기반으로 개발된 PM80 같은 제품의 기술에 카드결제 및 프린터 기능이 일체형으로 추가된 제품으로서, 당사의 축적된 제품 개발 노하우를 바탕으로 어느 경쟁사보다 경쟁력 있는 제품 개발이 가능할 것으로 판단됩니다.

[스마트 모바일 신용카드 결제 단말기 개발 개요]

제품

스마트 모바일 신용카드 결제 단말기

목표시장

엔터테인먼트, 호텔/오락 서비스, 의료, 식 음료 서비스, 매장, 창고 관리 등

제품개발기간

2020.01~2020.10

제품설명

스마트 모바일 신용카드 결제 단말기의 주요 기능은 IC 카드, 마그네틱 카드 (MSR), 무선 결재 (NFC) 기능과, 영수증 프린터 출력 기능, 그리고 바코드 스캐너 기능입니다. 신규 개발 제품인 PM500은 소형 사이즈로 휴대가 편리 하며, 기존 제품들은 마그네틱 카드 리더가 오른쪽 측면에 위치해 제품의 가로면적이 크고 한 손으로 제품을 잡고 마그네틱 카드를 사용하기에 불편했으나, PM500은 세계 최초로 하단 면에 IC & 마그네틱 카드 리더를 동시에 위치함으로써 사용자의 편의성과 제품의 소형화를 실현한 제품입니다.

② 웨어러블 바코드 스캐너

바코드는 일상 속 어디에서든 쉽게 찾아볼 수 있습니다. 당장 인근의 편의점이나 슈퍼마켓에서 물건을 살 때도 점원이 제품에 부착된 바코드를 바코드 스캐너를 이용해 계산하는 장면은 매우 익숙할 것입니다. 뿐만 아니라 바코드는 소매 부문 외에도 비소매 부문, 즉 자산관리나 물류, 그리고 인증 시장과 같은 다양한 산업 부문에서도 폭 넓게 활용되고 있습니다. Maximize Market Research의 시장 분석에 따르면, 산업용 바코드스캐너 시장은 2016년 약 23억 달러에서 2024년 약 38억달러 규모로, 연평균 약 7.6%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다.

[산업용 바코드스캐너 시장 전망]

산업용 바코드스캐너 시장 전망.jpg
산업용 바코드스캐너 시장 전망

출처: Maximize Market Research

이렇듯 바코드 스캐너의 다양한 사용처 중, 웨어러블 바코드 스캐너는 물류 및 재고관리 등의 분야를 목표시장으로 하고 있습니다. 해당 분야에서는 물건을 운송하거나 산업용 모바일기기 등을 통해 재고관리 등의 다양한 업무를 동시에 처리하는 것이 필요하므로, 착용 중에도 양손으로 다양한 작업이 가능한 웨어러블 스캐너의 실용성이 확대될 것으로 예상됩니다.

당사가 개발하려고 하는 웨어러블 바코드 스캐너의 경우는 소형화뿐만 아니라 블루투스를 통한 바코드 리더의 기능을 완벽하게 수행할 수 있는 것이 중요합니다. 당사는 산업용 모바일기기 분야에서 다양한 제품의 개발 능력을 기반으로, RFID 리더 및 블루투스 바코드 스캐너를 개발한 이력이 있으며, 제품의 품질 및 신뢰성 측면에서 타사 대비 충분히 경쟁력이 있는 제품을 개발할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한 스캔한 바코드 데이터를 블루투스를 통해 산업용 모바일기기로 전송, 데이터를 관리하는 것이 필요합니다. 따라서 본 제품은 물류 및 재고관리 분야 고객사들을 주요 타겟으로, 당사
산업용 모바일기기 제품군과의 시너지 효과를 낼 수 있을 것으로 예상됩니다. 

[웨어러블 바코드 스캐너 개발 개요]

제품

웨어러블 바코드 스캐너 PM5

목표시장

물류 및 재고관리 등

제품개발기간

2020.04~2020.10

제품설명

당사가 개발 예정인 웨어러블 바코드 스캐너는 물건을 운반하는 등 양손의 사용이 자유롭지 않은 상황에서 손가락만을 이용해 바코드를 스캔하고, 데이터를 수집할 수 있는 제품입니다. 기존 바코드 스캐너의 경우 제품을 한손으로 들고 바코드를 스캔하므로, 제품의 사용과 다른 작업의 병행이 힘들다는 단점이 있었습니다. 당사의 제품 PM5는 반지형태의 제품으로 검지에 끼운 뒤, 손쉽게 바코드를 스캔할 수 있는 제품입니다.

당사는 상기와 같이 다양한 산업으로 사업을 확대할 계획을 보유하고 있습니다. 다만, 당사가 개발 중인 신규사업 제품들은 당사의 기존 기술을 기반으로 보다 효율적인 개발이 가능한 제품들로 대규모 자본이 투입되어야 하지는 않으나, 투입된 연구개발비 등 비용 대비 제품의 출시가 지연되거나 향후 시장에서 제품에 대한 수요가 예상보다 저조할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다

카. 매출의 계절성과 관련된 위험

당사의 산업용 모바일기기는 기업과 공공 기관 등 고객사들의 자금 운용상 연초에 세운 자금 투자운용 계획을 당해년도에는 모두 소진해야 하는 특성 때문에 상반기 보다는 하반기, 특히 4분기에 매출이 급상승하는 경우가 있습니다. 따라서 당사의 2020년 하반기 역시 상반기에 대비하여 매출이 증가할 것으로 전망됩니다. 하지만 이와 같은 계절성에도 불구하고 코로나19 사태로 인한 세계 경제의 장기 침체, 발주 지연 등에 따라 매출 하락이 발생할 가능성이 있습니다. 이러한 상황이 발생할 경우에는 상기와 같은 계절별 추세를 벗어날 가능성이 존재하며, 이를 당사가 예측하는데 어려움이 있는 점 투자에 참고하시기 바랍니다.

당사의 산업용 모바일기기는 기업과 공공 기관 등 고객사들의 자금 운용상 연초에 세운 자금 투자운용 계획을 당해년도에는 모두 소진해야 하는 특성 때문에 상반기 보다는 하반기, 특히 4분기에는 매출이 급상승하는 경우가 있습니다. 다만, 2019년에는 상반기에는 6월에 Janam사와 큰 규모의 프로젝트가 진행되었으며, 개발용역매출(NRE)이 증가하며 하반기 매출을 소폭 상회하는 모습을 보였습니다.

[당사 분기별 매출추이]

(단위 : 억원, %)

구분

2017년도

2018년도

2019년도

2020년도

분기

1분기

2분기

3분기

4분기

1분기

2분기

3분기

4분기

1분기

2분기

3분기

4분기

1분기

2분기

매출

77.0

96.1

123.1

130.4

107.2

113.4

109.8

176.5

126.4

191.8

124.5

174.0

117.0

170.2

비중

18.1%

22.5%

28.9%

30.6%

21.1%

22.4%

21.7%

34.8%

20.5%

31.1%

20.2%

28.2%

-

-

주) 매출액은 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.

따라서 당사의 2020년 하반기 역시 상반기에 대비하여 매출이 증가할 것으로 전망됩니다. 하지만 이와 같은 계절성에도 불구하고 당사는 코로나19 사태로 인한 세계 경제의 장기 침체, 발주 지연 등에 따라 매출 하락이 발생할 가능성이 있습니다. 이러한 상황이 발생할 경우에는 상기와 같은 계절별 추세를 벗어날 가능성이 존재하며, 이를 당사가 예측하는데 어려움이 있는 점 투자에 참고하시기 바랍니다. 

타. 최
대주주 변동에 따른 경영안정성에 관한 위험

당사의 최대주주는 강삼권 대표이사로 상장 이후 특수관계인을 포함한 최대주주 등의 지분율은
33.52%이며, 신주인수권을 반영하는 경우 46.82%로 안정적인 경영권 확보가 가능할 것으로 판단됩니다. 아마존이 거래조건을 충족하여 보통주 1,482,618주에 해당하는 신주인수권이 아마존으로 이전되는 경우, 최대주주 등의 지분율은 29.10%, 강삼권 대표이사가 투자자들에 대해 보유한 주식매수선택권을 행사하는 경우, 최대주주 등의 지분율은 33.48%로 변경될 것으로 예상되어 지배구조에 문제없을 것으로 판단됩니다. 다만, 당사는 현재 견고한 지배구조를 갖추고 있으나, 상장 이후 지분율이 희석되고, 신주인수권의 행사 및 M&A 등의 사유로 최대주주가 변경되는 경우 경영권이 위협받을 가능성을 배제할 수는 없습니다.

따라서 투자자께서는 이점 유의하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

당사의 공모 전 주식수는 5,206,950주로, 금번 공모주식수는 신주모집 925,200주 및 구주매출 169,673주이며, 공모 전 주식수 5,206,950주와 신주모집 925,200주, 의무인수분 32,850 주를 합하여 공모 후 상장주식수는 6,165,000 주입니다.

당사의 최대주주는 강삼권 대표이사로 특수관계인을 포함한 최대주주 등의 지분율은 공모 후 33.52%로 안정적인 경영권 확보가 가능할 것으로 판단됩니다.

상장 후 최대주주등의 지분율은 39.69%에서 33.52%로 변경될 것으로 예상되며, 상장 후 보통주로 행사 가능한 신주인수권의 행사 및 강삼권 대표이사가 보유한 보통주식 매수선택권을 고려할 경우 지분구조 변동은 다음과 같습니다.

[상장 전후 지분구조 변동]

(단위 : 주, %)

구분
공모전
공모후
신주인수권
반영
신주인수권
아마존 이전
대표이사의 
주식매수선택권 
반영

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

강삼권
1,103,500
21.19%
1,103,500
17.90%
1,473,222
17.60%
1,473,222
17.60%
1,839,472
21.97%

장영옥
551,000
10.58%
551,000
8.94%
551,000
6.58%
551,000
6.58%
551,000
6.58%

장동민
101,900
1.96%
101,900
1.65%
101,900
1.22%
101,900
1.22%
101,900
1.22%

박우석
88,400
1.70%
88,400
1.43%
88,400
1.06%
88,400
1.06%
88,400
1.06%

정윤성
5,696
0.11%
5,696
0.09%
5,696
0.07%
5,696
0.07%
5,696
0.07%

유복주
11,907
0.23%
11,907
0.19%
11,907
0.14%
11,907
0.14%
11,907
0.14%

이신
5,380
0.10%
5,380
0.09%
5,380
0.06%
5,380
0.06%
5,380
0.06%

포인트모바일
198,900
3.82%
198,900
3.23%
1,681,518
20.09%
198,900
2.38%
198,900
2.38%

최대주주등 소계
2,066,683
39.69%
2,066,683
33.52%
3,919,023
46.82%
2,436,405
29.10%
2,802,655
33.48%

아주좋은
1,144,550
21.98%
1,144,550
18.57%
1,305,323
15.59%
1,305,323
15.59%
1,107,273
13.23%

로드스톤
419,950
8.07%
299,950
4.87%
357,900
4.28%
357,900
4.28%
285,200
3.41%

아주중소벤처
331,150
6.36%
281,477
4.57%
328,072
3.92%
328,072
3.92%
270,672
3.23%

아이엠엠
326,700
6.27%
326,700
5.30%
358,493
4.28%
358,493
4.28%
358,493
4.28%

코리아오메가
152,350
2.93%
152,350
2.47%
152,350
1.82%
152,350
1.82%
126,050
1.51%

코리아오메가조합
-
-
-
-
16,654
0.20%
16,654
0.20%
16,654
0.20%

지앤텍3호
107,950
2.07%
107,950
1.75%
118,464
1.42%
118,464
1.42%
118,464
1.42%

경남-지앤텍
107,950
2.07%
107,950
1.75%
118,464
1.42%
118,464
1.42%
118,464
1.42%

씨씨브이씨
99,000
1.90%
99,000
1.61%
108,631
1.30%
108,631
1.30%
108,631
1.30%

이남학
49,550
0.95%
49,550
0.80%
49,550
0.59%
49,550
0.59%
49,550
0.59%

박정애
49,550
0.95%
49,550
0.80%
49,550
0.59%
49,550
0.59%
49,550
0.59%

정은성
48,200
0.93%
48,200
0.78%
48,200
0.58%
48,200
0.58%
48,200
0.58%

DSC팔로우온
33,850
0.65%
33,850
0.55%
38,539
0.46%
38,539
0.46%
32,639
0.39%

DSC유망서비스
33,850
0.65%
33,850
0.55%
38,539
0.46%
38,539
0.46%
32,639
0.39%

한효수
11,907
0.23%
11,907
0.19%
11,907
0.14%
11,907
0.14%
11,907
0.14%

박재병
5,350
0.10%
5,350
0.09%
5,350
0.06%
5,350
0.06%
5,350
0.06%

박준병
5,350
0.10%
5,350
0.09%
5,350
0.06%
5,350
0.06%
5,350
0.06%

이현재
2,566
0.05%
2,566
0.04%
2,566
0.03%
2,566
0.03%
2,566
0.03%

김성종
2,000
0.04%
2,000
0.03%
2,000
0.02%
2,000
0.02%
2,000
0.02%

박병주
1,639
0.03%
1,639
0.03%
1,639
0.02%
1,639
0.02%
1,639
0.02%

김은실
936
0.02%
936
0.02%
936
0.01%
936
0.01%
936
0.01%

우리사주조합
205,919
3.95%
359,592
5.83%
359,592
2.46%
359,592
4.30%
359,592
4.30%

Amazon
-
-
-
-
-
-
1,482,618
17.71%
1,482,618
17.71%

단주
-
-
-
-
5
0.00%
5
0.00%
5
0.00%

소계
5,206,950
100%
5,190,950
84.20%
7,397,097
86.53%
7,397,097
88.36%
7,397,097
88.36%

신주모집
-
-
771,527
12.51%
771,527
11.05%
771,527
9.22%
771,527
9.22%

구주발행
-
-
169,673
2.75%
169,673
2.03%
169,673
2.03%
169,673
2.03%

의무인수분
-
-
32,850
0.53%
32,850
0.39%
32,850
0.39%
32,850
0.39%

합계
-
-
6,165,000
100%
8,371,147
100%
8,371,147
100%
8,371,147
100%

주) 기관투자자 명칭은 약어를 사용하였습니다.

상장 이후 최대주주 등의 지분율은 33.52%이며, 신주인수권을 반영하는 경우 46.82%로 변경됩니다. 아마존이 거래조건을 충족하여 보통주 1,482,618주에 해당하는 신주인수권이 아마존으로 이전되는 경우, 최대주주 등의 지분율은 29.10%, 강삼권 대표이사가 투자자들에 대해 보유한 보통주식 주식매수선택권을 행사하는 경우, 최대주주 등의 지분율은 33.48%로 변경될 것으로 예상되어 지배구조에 문제없을 것으로 판단됩니다.

강삼권 대표이사가 투자자들에 대해 보유한 주식매수선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

[대표이사의 주식매수선택권 보유 내역]

(단위 : 주)

대상 투자자
보통주 Call Option

아주좋은사모투자 합자회사
198,050

아주 중소벤처 해외진출 지원펀드
57,400

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
72,700

코리아오메가투자금융㈜
26,300

DSC 팔로우온
5,900

DSC 유망서비스
5,900

합계
366,250

당사는 현재 견고한 지배구조를 갖추고 있으나, 상장 이후 지분율이 희석되고, 신주인수권의 행사 및 M&A 등의 사유로 최대주주가 변경되는 경우 경영권이 위협받을 가능성을 배제할 수는 없습니다.

따라서 투자자께서는 이점 유의하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

파. 분쟁에 따른 우발채무 등에 관한 위험

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 당사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 없습니다. 하지만 향후 당사 기술과 관련 특허권 분쟁, 핵심인력 유출입이 발생하거나, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다.

당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 주요 시점마다 회사의 영업활동에 관련된 법률검토 및 자문을 받고 있으며 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다. 다만 소송이나 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 당사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 없습니다. 하지만 향후 당사의 외형이 확대되고, 다양한 이해관계자들 간 권리 분쟁 등이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우, 당사 기술과 관련된 특허권 분쟁, 핵심인력 유출입, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다.

법률 분쟁은 통상적으로 장기간에 걸쳐 진행되며, 사안에 따라 매우 큰 규모의 분쟁이 될 경우 큰 규모의 소송비용이 발생할 수 있습니다. 당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 지속적으로 회사의 영업활동에 관련된 법률검토 및 법률자문을 받고 있으며 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다. 다만, 소송이나 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

하. 내부 정보 관리 미흡 위험

코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시 체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다. 이를 위하여 당사는 관련 규정 구비 및 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에는 공시 책임자 및 담당자의 공시전문교육 이수, 전체 임직원 대상 교육을 실시할 예정입니다. 그럼에도 불구하고 여러 사유들로 인해 중요한 사항이 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 주의하시기 바랍니다.

당사는 상장 이후 공시규정 등 관련 규정에서 정하고 있는 주요한 사항들을 적시에 공시 가능하도록 공시 조직을 구축하였으며 주요 정보의 공시 및 임직원의 내부자 거래 방지를 위하여 코스닥협회가 요하는 "코스닥상장법인 표준 내부정보관리규정”을 참조하여 내부정보관리규정을 제정하였습니다. 제정된 내부정보관리규정은 상장 즉시 홈페이지를 통해 공표할 예정이며, 이후 개정사항 발생시에도 홈페이지 공표를 통해 임직원 뿐만 아니라 투자자에게도 공지할 계획입니다.

또한 회사의 주요 정보가 공시담당조직에도 공유되어 공시의무사항인지 여부를 적시에 판단할 수 있도록 시스템을 정비하였으며 최대주주 등(임원 포함)의 지분 관련 사항 역시 공시 대상자는 당사자임에도 불구하고 공시조직에 관련 정보 제공을 의무화 하였습니다.

그 이외에 지분변동 공시 및 신고의무 누락을 방지하기 위해 해당 관련자에 대한 교육을 실시하고, 전체 임직원을 대상으로 정보 관리의 중요성, 공시의무사항 및 위반시 제재 등에 대한 공시 교육과 불공정거래 예방 교육을 지속적으로 실시하여 불공정거래에 대한 사전 방지책을 마련할 계획입니다.

그러나 당사의 상기와 같은 노력에도 불구하고 공시 위반이나 불공정거래 등의 발생을 원천적으로 배제할 수 없으므로 이에 대해서는 주의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험

당사의 희망공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 PER 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 희망공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다.

PER 평가방식과 같은 상대가치 평가방법의 적용에 필요한 유사회사의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 최종 선정된 유사회사들은 당사와 사업구조 및 전략, 제품, 영업환경, 성장성 등에서 차이가 존재하므로, 투자자들은 유사회사 현황, 참고 정보 등을 기반으로 투자의사 결정을 하는 경우 이와 같은 차이 사항에 유의하시기 바랍니다.

【PER 평가방식의 한계점】

1. PER는 기업의 수익성에 기반한 수치로 비교대상회사에서 적자(-)가 발생한 경우 적용할 수 없습니다.
2. PER 결정요인은 일정 시점의 주가와 주당 경상이익뿐만 아니라 배당성향 및 할인율, 성장률 등 다양합니다. 따라서 경상이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러요인이 완벽하게 일치하는 동업종 회사가 아닌 이상 한계점이 존재합니다.
3. 비교대상회사가 동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율 추이, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있으며, 이는 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 이에 따라, 동업종 소속회사의 비율을 적용하여 비교분석하는 데에도 한계점이 존재합니다.
4. 일정 시점의 주가 수준은 과거 실적보다는 미래 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로, 비교평가회사의 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.
5. 당기순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종 결과물이므로 PER를 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며, 회계처리 등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있는 단점이 있습니다.

또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 PER 평가방식의한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

코스닥시장상장규정 제21조 제1항 및 제26조 제6항에 의거하여 공모주식 및 상장주선인 의무인수주식수를 포함한 상장예정주식수 6,165,000주 중 3,940,386주(63.91%)는 보호예수 및 매도금지 주식이며, 유통가능물량은 2,224,614주(36.08%)로 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락 요인으로 작용할 수 있습니다.

또한 증권신고서 제출일 현재 당사가 발행한 분리형 신주인수권부사채에서 발생한 신주인수권은 2,206,147주(행사가액 5,124원 기준, 단주 5주 포함)이며, 이 중 강삼권 대표이사 및 당사가 보유한 1,852,340주(행사가액 5,124원 기준)와
기관투자자가 보유한 88,216주(행사가액 5,124원 기준)
는 코스닥시장상장규정 제21조 제1항에 의거하여 상장일로부터 6개월간 의무보유되나, 기관투자자가 보유한 265,586주(행사가액 5,124원 기준)는 상장일 직후 행사 및 유통될 수 있습니다.

또한
동 유통가능물량은 상장 직후에는 2,224,614주(공모 후 36.08%)이나 상장 3개월 후에는 3,944,644주(63.98%), 상장 6개월 후에는 6,011,327주(97.51%)로 증가하오니 이점 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

최대주주 등의 보호예수 기간은 코스닥시장 상장 규정상 상장일로부터 6개월이며 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

최대주주 등, 최대주주 지분 인수자, 자발적 보호예수자, 상장주선인 의무보유 주식 등의 보호예수기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

코스닥시장상장규정 제21조 제1항에 의거하여 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등(최대주주 및 특수관계인)의 소유주식수 2,066,683주(공모 후 33.52%)는 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 보호예수하였으며,한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다. 한편 코스닥시장 상장규정 상 보호예수 의무가 존재하지 않으나 기관투자자 3인의 소유주식 중 1,687,180주(공모 후 27.37%)는 상장 후 주가 안정화를 위해 상장일로부터 3개월간 자발적 보호예수를 진행하였습니다.

코스닥시장상장규정 제26조 제6항에 의거하여 대표주관회사인 하나금융투자(주)가 의무인수분으로 취득하게 되는 32,850주(공모 후 0.53%)는 상장 후 3개월간 보호예수 됩니다. 이에 따라, 의무보유기간(상장 후 3월) 종료 이후 상장주선인의 의무취득분은 시장에 출현될 예정입니다. 동 취득분의 매각시기, 매각가격 등 구체적인 방법은 증권신고서 제출일 현재 정해진 바가 없으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 다만, 금번 공모에서 모집하는 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 32,850주보다 감소할 수 있습니다.

공모물량 중 우리사주조합에 배정된 153,673주(공모주식수 기준 14.04%, 상장 후 주식수 기준 2.49%)는 상장 이후 1년간 한국증권금융에 의무예탁 됩니다. 단, 우리사주조합에 배정되는 주식수는 확정이 아니며, 청약일 이후 우리사주조합 내 신청수량에 따라 확정됩니다.

따라서 증권신고서 제출일 기준으로 상장 후 발행주식총수의 63.91%인 3,940,386주는 매각이 제한되는 반면 유통가능주식인 2,224,614주(공모 후
36.08%)는 시장에 바로 출회 가능하며 이 경우 주가의 하락 요인으로 작용할 수 있습니다. 동 유통가능물량은 상장 직후에는 2,224,614주(공모 후 36.08%)이나 상장 3개월 후에는 3,944,644주(63.98%), 상장 6개월 후에는 6,011,327주(97.51%)로 증가하오니 이점 투자자께서는 유의하시길 바랍니다. 또한 수요예측 시 참여한 투자자의 확약 기간 등의 유통 제한기간이 만료되는 시점 직후에도 추가적인 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

[공모 후 의무보유 주식 및 유통가능주식 현황]

(단위: 주)

구분
성 명(회사명)
주식수
지분율
보호예수

기간

최대주주
강삼권
1,103,500주
17.90%
상장일로부터 6개월

특수관계인
장영옥
551,000주
8.94%

장동민
101,900주
1.65%

박우석
88,400주
1.43%

정윤성
5,696주
0.09%

유복주
11,907주
0.19%

이신
5,380주
0.09%

포인트모바일
198,900주
3.23%

자발적 보호예수
주3)
아주좋은사모투자 합자회사
1,144,550주
18.57%
상장일로부터 3개월

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
261,153주
4.24%

아주 중소벤처 해외진출 지원펀드
281,477주
4.57%

상장주선인 의무인수분
주4)
하나금융투자
32,850주
0.53%
상장일로부터 3개월

공모주주
우리사주조합
153,673주
2.49%
예탁일로부터 1년

보호예수 및 매도금지 주식 소계(1)
3,940,386주
63.91%
-

기존 발행주식 중 유통가능주식
1,283,414주
20.82%
-

공모 주주
941,200주
15.27%
-

유통가능 주식수(2)
2,224,614주
36.08%
-

상장 후 총 발행주식수(1+2)
6,165,000주
100.00%
-

주1)
유통가능 물량은 수요예측시 기관투자자의 의무보유확약 및 청약시 배정군별 배정주식수 변경 등이 발생할 경우, 공모가에 따라 상장주선인 의무인수분 변경이 발생할 경우 변동될 수 있습니다.

주2)
상기 지분율은 미행사된 신주인수권이 고려되지 않았습니다.

주3)
주요 기관투자자 3인은 코스닥시장 상장규정상 의무보유예탁 대상자에 해당하지 아니하나, 투자자보호를 위해 상장일로부터 3개월간 자진 의무보유예탁하였습니다

주4)
상장주선인의 의무인수분 32,850주는 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제6항 제2호에 의거하여 상장일로부터 3개월간 의무보유합니다.

주5)
기존 발행주식 중 유통가능 주식에는 기존 우리사주조합분 205,919주가 포함되어있습니다.

상기의 의무보유 수량을 제외한 주식수 2,254,287주는 상장직후 시장에서 유통가능한 물량이며, 상장예정주식수 기준으로 36.57%에 해당합니다. 상장 후 이러한 유통가능 물량의 출회로 주식가격이 하락할 수 있으며, 의무보유가 종료되면 해당 물량의 출회로 추가적으로 주가가 하락 할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 투자자의 독자적 판단 요구

투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 본인의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하시고 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 유의해야 합니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 이에 따라 당사는 증권신고서 제출일 현재 K-IFRS 기준으로 작성한 2020년 반기 재무제표와 2019년 재무제표에 대해 회계법인으로부터 각각 검토 및 감사를 받았으며, 본 신고서에 기재하였습니다. 당사는 본 신고서 상 기재된 2020년 반기 재무제표 작성기준일 이후 신고서 제출기준일 사이에 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없는 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 당사가 제시한 2020년 반기 재무제표는 작성기준일 이후의 변동이 반영되지 아니한 재무제표임을 투자 시 유의하시기 바랍니다.

라. 상장주선인 주식 취득 관련 지분 희석 위험

상장 시 공모 주식 1,094,873주 이외에 코스닥시장 상장규정에 의거하여 상장주선인이 별도로 32,850주를 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식수의 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있으며, 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인인 하나금융투자㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인 32,850주를 추가로 인수하게 되며, 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 의무보유하여야 합니다. 투자자께서는 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점에 유의하시기 바랍니다.

[코스닥시장 상장규정]

제26조(상장주선인의 의무)

⑥ 상장주선인은 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 상장예정법인이 상장을 위해 모집·매출하는 주식의 일부를 해당 모집·매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 한다. 이 경우 취득수량의 산정기준 및 취득방법 등에 대하여는 세칙에서 정한다.

1. 외국기업(국내소재외국지주회사를 포함한다. 이하 이 조 및 제27조제1항에서 같다) 상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 다음 각 목에서 정하는 금액을 초과하는 경우에는 각 목의 금액에 해당하는 수량)에 대하여 상장일로부터 1년간 계속보유하여야 한다. 다만, 상장일부터 6개월이 경과한 경우에는 매 1개월마다 최초보유주식의 100분의 5에 상당하는 부분까지 매각할 수 있다.
가. 제2조제31항제1호나목에 해당하는 외국기업: 50억원

나. 가목에 해당하지 않는 외국기업: 25억원

2.국내법인상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)에 대하여 상장일로부터 3월간 계속보유하여야 한다. 다만, 제7조제9항에 따른 신속이전기업 상장주선의 경우에는 해당 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과하는 경우에는 25억원에 해당하는 수량)에 대하여 상장일부터 6개월간 계속보유하여야 한다.

[코스닥시장 상장규정 시행세칙]

제23조(상장주선인의 의무이행 등)

④ 규정 제26조제6항에 따른 취득수량의 산정기준 및 취득방법 등은 다음 각 호와 같다.
1.취득방법 : 사모의 방법으로 발행한 주권을 취득할 것
2.취득시기 : 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득할 것

3. 취득수량의 산정기준 : 상장신청인과 체결한 인수계약에 따라 제2호의 기간 중 모집·매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함할 것

[공모 전 후 주식수]

(단위 : 주, %)

구분
공모 전
공모 후

주식수
비율
주식수
비율

공모 전 주식수
5,206,950
100.00%
5,037,277
81.71%

공모주식수
-
-
1,094,873
17.76%

상장주선인의 의무인수분
-
-
32,850
0.53%

합 계
5,206,950
100.00%
6,165,000
100.00%

따라서, 금번 공모에서 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 32,850주보다 감소할 수 있습니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가 취득하게 되는 물량은 0(Zero)이 될 수 있습니다.

[청약 미달이 공모주식수의 3% 이상 발생할 경우 상장 전후 주식수]

(단위 : 주, %)

구분
상장 전
상장 후

주식수
비율
주식수
비율

공모전 주식수
5,206,950
100.00%
5,037,277
82.15%

공모주식수
-
-
1,094,873
17.85%

상장주선인의 의무인수분
-
-
-
-

합 계
5,206,950
100.00%
6,132,150
100.00%

마. 2020년 반기말 이후 변동 사항 미반영 유의

본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 2020년 반기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 증권신고서(예비투자설명서)에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서(예비투자설명서) 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

당사는 2020년 반기에 대해 회계법인으로 검토받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 신고서에 기재하였습니다. 본 신고서 상의 재무제표는 2020년 반기 재무제표 작성 기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

다만, 본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름, 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

바. 미래 예측 진술의 포함

본 증권신고서 및 투자설명서는 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 한 미래 예측 자료를 포함하고 있으며, 해당 예측과는 상당히 다른 상황을 초래할 수 있는 일부 요인 및 불확실성에 따라 실제 결과는 달라질 수 있습니다.

상기에 언급된 당사 사업 관련 리스크에 더해, 본 증권신고서 및 투자설명서에 포함된 다양한 전망자료의 내용은 실제와 다른 결과를 나타낼 수 있습니다. 이러한 요인으로는 다음과 같은 사항들이 있을 수 있으며, 아래 사항에 반드시 국한되지는 않습니다.

- 일반적인 경제, 경기, 정치적 상황
- 규제, 입법, 사법 부문의 불리한 변화
- 제3자와의 계약의 조건 및 이행 여부
- 금리 변동, 금융시장 환경, 당사의 부채 상환 능력
- 당사 관련 산업의 국내 및 글로벌 경쟁구도 변화

상기 리스크 및 기타 리스크와 관련된 일부 기업정보공시는 그 특성상 예측에 불과하며, 이들 불확실성이나 리스크가 하나 이상 현실화되는 경우, 실제 결과는 과거 실적은 물론 추정치와도 상당히 달라질 수 있습니다. 예를 들어, 매출액 감소, 비용증가, 자본비용 증가, 투자지연 및 예상했던 실적개선 달성 실패 등이 발생할 수 있습니다.

향후 예상 자료들은 본 증권신고서 기준일자 현 시점에서 이루어진 것으로, 이에 과도하게 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 또한 당사는 법률이 요구하는 바를 제외하고는, 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 관계없이 미래 예측 자료를 갱신 또는 수정할 의무는 없으며 이와 같은 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다. 향후 당사 또는 당사 대리인이 제공하는 모든 추정재무자료는 본 증권신고서에 기재된 유의사항이 적용됩니다.

사. 상장 이후 공모가 이하로 주가 하락 위험

당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소 코스닥시장에서 최초 거래되는 것입니다. 또한, 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사 간 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며, 한국거래소 코스닥시장 이외의 기타 다른 유가증권 거래 시장에 상장할 것을 구체적으로 계획하고 있지않습니다. 따라서 한국거래소 코스닥시장에 상장된 이후 당사의 주식에 대한 매매가 원활하지 못할 수 있습니다. 

또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사 간 협의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며 당사의 재무실적, 당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 과거 및 전망, 당사의 경영진, 당사의 과거 및 현재영업, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 현황, 당사와 유사한 사업활동을 영위하고 있는 공개기업의 가치평가, 한국증권시장의 변동성 여부와 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수 있으며 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

아. Put-Back Option, 환매청구권, 초과배정옵션 미부여

증권인수업에 관한 규칙 개정으로 일반청약자에게 "공모 가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다. 또한, 금번 공모의 경우 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않으며 공모 물량에 대한 초과수요가 존재 시 인수회사는 공모 물량의 15% 범위 내에서 발행회사의 대주주등으로부터 해당 주식을 차입하여 기관투자자 등에게 초과 배정을 하는 초과배정옵션(over-allotment option)도 금번 공모에서는 부여되지 아니하였습니다. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

금번 공모의 대표주관회사인 하나금융투자㈜는 2007년 6월 18일부터 시행된 증권인수업무에 관한 규칙에서 제11조 일반투자자의 권리 및 인수회사의 의무(Put-Back Option) 조항이 삭제됨에 따라 일반청약자에게 공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)를 부여하지 않으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 공모의 경우 2017년 1월 1일부로 시행된 '증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 환매청구권이 부여되지 않으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제10조의3(환매청구권)

① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 “환매청구권”이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에기재하지 않은 경우

4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제31항제2호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제6조제1항제6호나목의 요건을 충족하는 기업(이하 “이익미실현 기업”이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 환매청구권 행사가능기간

가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지

나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지

다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지

2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.

조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

③ 제1항제5호에도 불구하고 이익미실현 기업(외국 기업을 제외한다)의 코스닥시장 신규 상장을 주관하는 주관회사가 해당 이익미실현 기업의 상장예비심사청구일부터 3년 이내에 다른 이익미실현 기업의 코스닥시장 신규 상장을 주관한 실적이 있고, 자신이 상장을 주관한 이익미실현 기업의 코스닥시장 상장일부터 3개월간 종가가 제2항제2호에서 정하는 가격 미만으로 하락한 적이 없는 경우 해당 주관회사는 환매청구권을 부여하지 아니할 수 있다.

④ 제1항제5호에도 불구하고 상장예비심사청구일 이전 6개월간 코넥스시장에서의 일평균 거래량이 1,000주 이상이고,「코넥스시장 업무규정 시행세칙」제22조제2항제2호나목에서 정하는 거래형성률이 80% 이상인 코넥스시장 상장법인(외국 기업을 제외한다)의 코스닥시장 이전상장을 위하여 주식을 인수하는 인수회사는 환매청구권을 부여하지 아니할 수 있다.

위와 같이 Put-Back Option, 환매청구권 뿐만 아니라 공모물량에 대한 초과수요가 존재시 인수회사는 공모물량의 15% 범위내에서 발행회사의 대주주등으로부터 해당 주식을 차입하여 기관투자자 등에게 초과배정을 하는 초과배정옵션(over-allotment option)도 금번 공모에서는 부여되지 아니하였습니다.

자. 상장요건 미충족에 따른 재심사 가능성

금번 공모는 「코스닥시장상장규정」제6조 제1항 제3호에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되며 매매를 개시하게 됩니다. 그러나, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

당사는 2020년 7월 16일 상장예비심사청구서를 제출하여 2020년 9월 25일 한국거래소로부터 상장예비심사결과를 통지 받았습니다. 금번 공모는 코스닥시장 신규상장에 필요한 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 모집을 통해 공모하는 것입니다.

코스닥시장 상장규정 상 분산요건은 다음과 같습니다.

[코스닥시장 분산요건] (다음 중 택 1)

가. 청구일 기준 소액주주 지분 25% 이상일 경우 :
- 청구 후 5%(최소 10억원) 이상 공모

나. 청구일 기준 소액주주 지분 25% 미만일 경우
- 청구 후 10% 이상 공모 & 상장신청일 기준 소액주주 지분 25% 이상

다. 청구일 기준 자기자본 1,000억원 또는 시가총액 2,000억원 이상
- 청구 후 10% 이상 & 기업 규모 따라 200만주 이상 공모

라. 청구 후 25% 이상 공모

(*) 단, 상장신청일 기준 소액주주 500인 이상 충족 필요

한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는 「코스닥시장상장규정」 제11조에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산(「코스닥시장상장규정」 제6조 제1항 제3호)요건을 구비하여야 하며, 당사가 「코스닥시장상장규정」 제9조 제1항 각호의 1에 해당되어 상장예비심사 결과에 중요한 영향을 미친다고 한국거래소가 인정하는 경우에는 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 아니하며, 이 경우 재심사를 받을 수 있습니다.

1. 상장예비심사결과

□ (주)포인트모바일이 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사청구서 및 동 첨부서류를 코스닥시장상장규정(이하 “상장규정”이라한다) 제8조(상장예비심사등)에 의거하여 심사('20.9.25)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

 - 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 청구법인은 상장규정 제11조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 상장규정 제6조제1항제3호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

- 만약 청구법인이 신규상장 신청일에 코스닥시장상장규정 제2조 제9항에서 정하는 벤처기업에 해당하지 않게 되는 경우에는 동 규정 제6조의 벤처기업 요건이 적용되지 아니하고 일반기업 상장요건을 구비하여야 함

2. 예비심사결과의 효력 불인정

□ 청구법인이 코스닥시장상장규정 제9조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 본 예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 “거래소”라 한다)가 인정하는 경우에는, 본 예비심사결과의 효력을 인정하지 아니할 수 있으며, 이 경우 청구법인은 재심사를 청구할 수 있음

1) 상장규정 제4조제4항제2호의 규정에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음 또는 수표의 부도, 합병 등, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사청구서 또는 첨부서류의 내용 중 허위의 기재 또는 표시가 있거나 중요한 사항을 기재 또는 표시하지 아니한 사실이 발견된 경우

3) 상장규정 제4조제2항제1호의 서류(최근 사업연도 재무제표 및 감사인의 감사보고서)에 대한 외부감사및회계등에관한규정 제23조의 규정에 의한 감리결과 금융위원회 또는 증권선물위원회가 상장예비심사청구법인에 대하여 과징금 부과를 의결하거나 동규정 제26조제1항제3호(1년 이내의 증권 발행제한) 또는 제26조제7항(검찰총장에게 고발 또는 통보)에 해당하는 조치를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조의 규정에 의한 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사결과를 통보받은 날부터 6월 이내에 상장규정 제11조의 규정에 의한 신규상장 신청을 하지 않은 경우.

다만, 당해 법인이 코스닥시장의 상황급변 등 불가피한 사유로 신규상장 신청기간의 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 동 기간을 6월 이내의 범위에서 연장할 수 있음

6) 그 밖에 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 거래소가 인정하는 경우

□ 청구법인의 제4조제2항제1호의 서류(최근 사업연도 재무제표 및 감사인의 감사보고서)에 대한 외부감사및회계등에관한규정 제23조의 규정에 의한 감리결과 증권선물위원회가 상장예비심사청구법인에 대하여 동규정 제26조제1항제1호·제2호·제4호에 해당하는 조치(임원의 해임 또는 면직 권고, 임원의 6개월 이내 직무 정지, 3개 사업연도 이내의 감사인 지정)를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 당해 법인에 대하여 제6조제1항제19호의 규정에 의한 신규상장 심사요건을 기준으로 심사하여 심사결과가 상장예비심사결과의 효력불인정에 해당하는 경우에는 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사결과의 효력을 인정하지 아니할 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 청구법인은 코스닥시장상장규정 제4조제4항에서 정하는 다음 각 호 해당하는 사유가 발생한 때에는 그에 관련된 서류를 제출하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의

2) 경영상 중대한 사실(발행한 어음 또는 수표의 부도, 합병등, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)

3) 모집 또는 매출의 신고를 한 때에는 투자설명서(예비투자설명서를 포함한다). 이 경우 기재내용의 정정사항을 포함한다.

4) 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우 반기재무제표 및 감사인의 검토보고서

5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회가 개최된 경우 최근 사업연도의 재무제표 및 감사인의 감사보고서

차. 신주인수권 행사로 인한 지분 희석 위험

당사는 2018년 운영자금 조달을 위해 권면총액 약 113억원의 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 동 신주인수권부사채로 인해 행사가능한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 총 2,206,147주이며, 행사가격은 주당 5,124원입니다. 당사는 아마존과의 신주인수권 부여 계약을 위해 기관투자자들이 보유하고 있는 신주인수권 중 행사시 발행될 보통주식 기준 1,482,618주에 해당하는 신주인수권을 매입하였으며, 현재 당사 및 최대주주 본인이 보유한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 1,852,340주입니다. 그 외 기관투자자가 보유하고 있는 신주인수권은 보통주식 기준 353,802주입니다.
이에 따라 향후 신주인수권 행사로 인해 주식시장에 추가 물량이 출회될 수 있으며, 주식수의 증가로 인해 주식가치가 희석됨에 따라 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2018년 1월 운영자금 조달을 위해 권면총액 약 113억원의 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 동 신주인수권부사채로 인해 행사가능한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 총 2,206,147주이며, 행사가격은 주당 5,124원입니다.
신주인수권부사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

[신주인수권부사채 발행 내역]

구 분

제1회 무보증 
사모 신주인수권부사채

제2회 무보증 
사모 신주인수권부사채

제3회 무보증 
사모 신주인수권부사채

발행일자

2018.01.10

2018.01.10

2018.04.10

권면총액

9,088,006,186

718,933,586

1,497,358,170

상환금액 주1)

8,067,488,716

618,793,252

1,257,127,284

2019.07.03 상환
2,726,502,688
94,782,268
-

2020.07.07 상환
5,340,986,028
524,010,984
1,257,127,284

상환후 액면총액

1,020,517,470

100,140,334

240,230,886

사채만기 주2)

2029년 3월 31일

2029년 3월 31일

2029년 3월 31일

만기보장수익율

7%

7%

7%

신주인수권 
행사가액

5,124원

5,124원

5,124원

신주인수권
 행사기간 주2)

본건 사채의 발행일 1년 후부터 
2029년 3월 31일까지

본건 사채의 발행일 1년 후부터 
2029년 3월 31일까지

본건 사채의 발행일 1년 후부터 
2029년 3월 31일까지

발행할 
주식의 종류

발행회사의 기명식 보통주식

발행회사의 기명식 보통주식

발행회사의 기명식 보통주식

신주인수권부사채 
보유자

아주좋은사모투자 합자회사

아주 중소벤처 해외진출지원펀드

로드스톤 제1호 창업벤처전문 
사모투자합자회사

코리아오메가벤처투자일호조합

디에스씨 팔로우온 성장사다리펀드

디에스씨 유망서비스산업펀드

아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제2호

지앤텍3호벤처투자조합

경남-지앤텍창조경제혁신펀드

씨씨브이씨신디케이트리드펀드

행사가액 조정

- 신주인수권 행사 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

- 회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우

- 회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 전으로 감사받은 연결재무제표의 지배기업순이익이 목표금액 미만인 경우

주1) 2019년 7월 3일, 2020년 7월 7일 일부 상환 완료하였습니다.

주2) 사채 만기일과 신주인수권 행사기간은 2020년 7월 01일 투자자와의 합의로 변경되었습니다.

주
3) 무상증자 및 액면분할, 실적 Refixing에 따른 행사가액 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

일자

변경사유

행사가액

행사가능 주식수

변경전

변경후

변경전

변경후

2018-01-10

/2018-04-10

발행

-

1,008,322

-

11,211

2018-12-14

무상증자

1,008,322

365,997

11,211

30,886

2019-02-11

액면분할

365,997

7,320

30,886

1,544,303

2019-12-09

실적 Refixing

7,320

5,124

1,544,303

2,206,147

(*) 2019-12-09 실적 Refixing은 투자자와의 합의를 통해 2018년 실적기준이 아니라 70%로 제한되었습니다.

당사의 신주인수권 소유자의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 백만원, 주)

발행

구분

보유자

구분

2018-01-10

2018-04-10

2019-01-10

2020-02-27

2020-07-01

발행

변동 후

발행

변동 후

대표이사 
Call Option 행사
주2)

변동 후

무상이전
주3)

변동후

매각
주4)

변동후

BW

1호

아주좋은

사모투자합자회사

금액

5,507

5,507

(1,653)

3,855

205

4,060

(3,236)

824

수량

1,074,835

1,074,835

(322,529)

752,305

40,088

792,393

(631,620)

160,773

아주 중소벤처 
해외진출지원 펀드

금액

1,595

1,595

(478)

1,117

60

1,177

(938)

239

수량

311,312

311,312

(93,275)

218,036

11,618

229,654

(183,059)

46,595

로드스톤 제 1호 
창업벤처전문 사모투자합자회사

금액

1,985

1,985

(596)

1,389

74

1,464

(1,167)

297

수량

387,467

387,467

(116,299)

271,168

14,450

285,618

(227,668)

57,950

BW

2호

디에스씨 팔로우온 
성장사다리펀드

금액

160

160

(47)

112

6

118

(94)

24

수량

31,190

31,190

(9,248)

21,941

1,169

23,110

(18,421)

4,689

디에스씨 
유망서비스산업펀드

금액

160

160

(47)

112

6

118

(94)

24

수량

31,190

31,190

(9,248)

21,941

1,169

23,110

(18,421)

4,689

코리아오메가

벤처투자일호조합

금액

399

399

21

421

(335)

85

수량

77,926

77,926

4,152

82,078

(65,424)

16,654

BW

3호

지엔텍3호

벤처투자조합

금액

252

252

13

266

(212)

54

수량

49,196

49,196

2,621

51,817

(41,303)

10,514

경남-지엔텍 
창조경제혁신펀드

금액

252

252

13

266

(212)

54

수량

49,196

49,196

2,621

51,817

(41,303)

10,514

아이엠엠 세컨더리 
벤처펀드 제2호

금액

762

762

41

803

(640)

163

수량

148,768

148,768

7,927

156,695

(124,902)

31,793

CCVC

신디케이트리드펀드

금액

231

231

12

243

(194)

49

수량

45,063

45,063

2,401

47,464

(37,833)

9,631

-

강삼권

금액

2,821

2,821

(452)

2,369

(475)

1,894

수량

550,602

550,602

(88,216)

462,386

(92,664)

369,722

포인트모바일

금액

7,597

7,597

수량

1,482,618

1,482,618

합계

금액

9,807

9,807

1,497

1,497

9,408

11,304

11,304

수량

1,913,922

1,913,922

292,224

292,224

1,773,615

2,206,147

2,206,147

주1) 상기 수량은 2019년 12월 9일 Refixing 이후 행사가액인 5,124원 기준 행사가능수량입니다.
주2) 강삼권 대표이사는 2017년 12월 26일 체결된 주주간 계약서에 따라, 제1회 신주인수권부사채 및 제2회 신주인수권부사채 인수자들에 대해 신주인수권 매수선택권 (Call Option)을 아래와 같이 보유하고 있었으며, 2019년 1월 10일 전량행사하였습니다. 주주간 계약서의 상세 내용은 III. 투자위험요소 - 3. 기타위험 -
처.
투자자와 체결한 주주간계약서상 조건에 따른 위험을 참고하시기 바랍니다.

신주인수권 보유자
금액
최초행사가액 (1,008,322원) 기준
 콜옵션 행사가능 수량
최종행사가액 (5,124원) 기준
 콜옵션 행사가능 수량
행사가능 기간 
 (취득 후 1년 이내)
행사 여부

아주좋은사모투자 합자회사
1,652,639,758
1,639
322,529
2019-01-10
전량 행사

아주 중소벤처 해외진출 지원펀드
477,944,628
474
93,275
2019-01-10

로드스톤 제1호 
창업벤처전문 사모투자합자회사
595,918,302
591
116,299
2019-01-10

디에스씨 팔로우온(DSC Follow-on) 
성장사다리펀드
47,391,134
47
9,248
2019-01-10

디에스씨(DSC) 유망서비스산업펀드
47,391,134
47
9,248
2019-01-10

주3) 2020년 02월 27일 무상이전의 경우, 2019년 12월 09일 청구회사와 신주인수권부사채 투자자 간의 합의를 통해 2018년 행사가액 Refixing조건을 2018년 당기순이익 기준이 아닌, 조정 전 행사가액의 70%로 변경하였으며, 이에 따라 강삼권 대표이사 보유분 일부를 투자자들에게 무상으로 이전하였습니다. 
주4)
당사는 아마존과의 신주인수권 부여계약을 위해 기관투자자들이 보유하고 있는 신주인수권을 매입하였으며, 현재 신주인수권의 보유현황은 아래와 같습니다.

구분
주주명
거래 전
신주인수권 보유 수량
당사의
신주인수권 매입 수량
거래 후
신주인수권 보유 수량

양도자
강삼권
462,386
92,664
369,722

아주좋은사모투자합자회사
792,393
631,620
160,773

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
285,618
227,668
57,950

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
229,654
183,059
46,595

아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제2호
156,695
124,902
31,793

코리아오메가벤처투자일호조합
82,078
65,424
16,654

지앤텍3호벤처투자조합
51,817
41,303
10,514

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드
51,817
41,303
10,514

씨씨브이씨 신디케이트 리드 펀드
47,464
37,833
9,631

디에스씨 팔로우온(DSC Follow-on) 성장사다리펀드
23,110
18,421
4,689

디에스씨(DSC) 유망서비스산업펀드
23,110
18,421
4,689

양수자
포인트모바일
-
-
1,482,618

합계
2,206,142
1,482,618
2,206,142

(주) 수량은 신주인수권 행사시 취득가능한 주식 수이며, 행사가액 5,124원을 기준으로 산출하였습니다.

상기와 같이,

현재 (주)포인트모바일 및 최대주주 본인이 보유한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 1,852,340주입니다. 그 외 기관투자자가 보유하고 있는 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 353,802주로, 공모 후 상장주식 수 기준 5.7%에 해당합니다.

증권신고서 제출일 현재 당사가 발행한 분리형 신주인수권부사채에서 발생한 신주인수권은 2,206,142주(행사가액 5,124원 기준)이며, 이 중 강삼권 대표이사 및 당사가 보유한 1,852,340주(행사가액 5,124원 기준)와
기관투자자가 보유한 88,216주(행사가액 5,124원 기준)
는 코스닥시장상장규정 제21조 제1항에 의거하여 상장일로부터 6개월간 의무보유되나, 기관투자자가 보유한 265,586주(행사가액 5,124원 기준)는 상장일 직후 행사 및 유통될 수 있습니다.

상장 후 보통주로 행사 가능한 신주인수권의 행사를 고려할 경우 지분구조 변동은 다음과 같습니다.

[상장 전·후 지분구조 현황]

(단위: 주, %)

구분
공모전
공모후
신주인수권
반영
신주인수권
아마존 이전

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

강삼권
1,103,500
21.19%
1,103,500
17.90%
1,473,222
17.60%
1,473,222
17.60%

장영옥
551,000
10.58%
551,000
8.94%
551,000
6.58%
551,000
6.58%

장동민
101,900
1.96%
101,900
1.65%
101,900
1.22%
101,900
1.22%

박우석
88,400
1.70%
88,400
1.43%
88,400
1.06%
88,400
1.06%

정윤성
5,696
0.11%
5,696
0.09%
5,696
0.07%
5,696
0.07%

유복주
11,907
0.23%
11,907
0.19%
11,907
0.14%
11,907
0.14%

이신
5,380
0.10%
5,380
0.09%
5,380
0.06%
5,380
0.06%

포인트모바일
198,900
3.82%
198,900
3.23%
1,681,518
20.09%
198,900
2.38%

최대주주등 소계
2,066,683
39.69%
2,066,683
33.52%
3,919,023
46.82%
2,436,405
29.10%

아주좋은
1,144,550
21.98%
1,144,550
18.57%
1,305,323
15.59%
1,305,323
15.59%

로드스톤
419,950
8.07%
299,950
4.87%
357,900
4.28%
357,900
4.28%

아주중소벤처
331,150
6.36%
281,477
4.57%
328,072
3.92%
328,072
3.92%

아이엠엠
326,700
6.27%
326,700
5.30%
358,493
4.28%
358,493
4.28%

코리아오메가
152,350
2.93%
152,350
2.47%
152,350
1.82%
152,350
1.82%

코리아오메가조합
-
-
-
-
16,654
0.20%
16,654
0.20%

지앤텍3호
107,950
2.07%
107,950
1.75%
118,464
1.42%
118,464
1.42%

경남-지앤텍
107,950
2.07%
107,950
1.75%
118,464
1.42%
118,464
1.42%

씨씨브이씨
99,000
1.90%
99,000
1.61%
108,631
1.30%
108,631
1.30%

이남학
49,550
0.95%
49,550
0.80%
49,550
0.59%
49,550
0.59%

박정애
49,550
0.95%
49,550
0.80%
49,550
0.59%
49,550
0.59%

정은성
48,200
0.93%
48,200
0.78%
48,200
0.58%
48,200
0.58%

DSC팔로우온
33,850
0.65%
33,850
0.55%
38,539
0.46%
38,539
0.46%

DSC유망서비스
33,850
0.65%
33,850
0.55%
38,539
0.46%
38,539
0.46%

한효수
11,907
0.23%
11,907
0.19%
11,907
0.14%
11,907
0.14%

박재병
5,350
0.10%
5,350
0.09%
5,350
0.06%
5,350
0.06%

박준병
5,350
0.10%
5,350
0.09%
5,350
0.06%
5,350
0.06%

이현재
2,566
0.05%
2,566
0.04%
2,566
0.03%
2,566
0.03%

김성종
2,000
0.04%
2,000
0.03%
2,000
0.02%
2,000
0.02%

박병주
1,639
0.03%
1,639
0.03%
1,639
0.02%
1,639
0.02%

김은실
936
0.02%
936
0.02%
936
0.01%
936
0.01%

우리사주조합
205,919
3.95%
359,592
5.83%
359,592
2.46%
359,592
4.30%

Amazon
-
-
-
-
-
-
1,482,618
17.71%

신주인수권 단주
-
-
-
-
5
0.00%
5
0.00%

소계
5,206,950
100%
5,190,950
84.20%
7,397,097
86.53%
7,397,097
88.36%

신주모집
-
-
771,527
12.51%
771,527
11.05%
771,527
9.22%

구주발행
-
-
169,673
2.75%
169,673
2.03%
169,673
2.03%

의무인수분
-
-
32,850
0.53%
32,850
0.39%
32,850
0.39%

합계
-
-
6,165,000
100%
8,371,147
100%
8,371,147
100%

주) 기관투자자 명칭은 약어를 사용하였습니다. 
주2) 신주인수권 단주는 액면총액을 행사가액으로 나눈 총 행사가능수량과, 각 투자자별 보유금액을 행사가액으로 나눈 수량의 합계액과의 차이로 인해 발생하며, 이는 행사 시점에 각 보유자에게 현금으로 지급될 예정입니다. 다만, 상기 지분율 표에서는 증권신고서 제출일 현재 보유자 기준으로 단주를 산정하였으며, 총 발행 주식수에 포함하였습니다.

상기 표를 참고하면, 아마존이 거래조건을 모두 충족하여 신주인수권을 모두 취득하여 행사할 경우 아마존의 보유지분은 1,482,618주로 신주인수권이 모두 행사되었을 경우를 가정하면 전체 주식 수 대비 17.71%에 해당합니다.
다만, 아마존이 매입 대상으로 하는 신주인수권은 (주)포인트모바일이 보유하고 있는 신주인수권 1,482,618주 (행사가액 5,124원 기준)이며, 이는 상장 이후 6개월 간 의무보유됩니다.

그
외 강삼권 대표이사가 보유한 신주인수권 369,722주(행사가액 5,124원 기준)와
기관투자자가 보유한 88,216주(행사가액 5,124원 기준)
는 코스닥시장상장규정 제21조 제1항에 의거하여 상장일로부터 6개월간 의무보유되나, 기관투자자가 보유한 265,586주(행사가액 5,124원 기준)는 상장일 직후 행사 및 유통될 수 있습니다.

이에 따라 향후 신주인수권 행사로 인해 주식시장에 추가 물량이 출회할 수 있으며, 주식수의 증가로 인해 주식가치가 희석됨에 따라 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

카. 유사회사 선정의 부적합 가능성

당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여 유사회사를 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나 비교 유사회사 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 사업의 유사성, 재무적 기준 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 유사회사를 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다.

상기 기준에 따른 유사회사의 선정은 유사회사의 사업 내용이 일정 부분 당사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 일정 수준의 질적요건을 충족하는 유사회사를 선정함으로써 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높일 수 있습니다.

그러나 기업 규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 비교참고 회사 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때 반드시 적합한 유사회사의 선정이라고 판단할 수 없습니다. 특히 금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 최종 유사회사로 선정된 회사는 5개(빅솔론, 유니온커뮤니티, 포스코 ICT, 코윈테크, 롯데정보통신) 회사로, 동 회사들의 자산총계, 매출액 등 규모가 당사의 재무 규모와 비교하였을 때 다소 차이가 있습니다. 또한 유사회사 최고경영자의 경영능력 및 주가관리 의지, 매출의 안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 

타. 공모 주식수 변동 가능 유의

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 제2항 1호에 따라 수요예측 실시 후, 모집(매출)할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수 만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따르면 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한 신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출시, 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다.

따라서 금번 공모의 경우 수요예측 실시 후 기존 증권신고서 상 공모할 증권 수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식 수만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 불안정한 경제 상황으로 인한 영향

당사는 본 신고서에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.

당사는 본 신고서에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 코로나19 사태로 인하여 국제정세가 안정되지 않았으며, 국내의 경제지표도 우호적이지 않습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

하.

지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

본 공모 후 최대주주인 강삼권 대표이사 및 특수관계인은 보통주 2,066,683주(33.52%)를 보유하게 됩니다. 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분의 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사 할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

본 공모 후 최대주주인 강삼권 대표이사 및 특수관계인은 보통주 2,066,683주(33.52%)를 보유하게 됩니다. 따라서, 지배주주는 이사의 선임을 비롯한 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 때 상당한 영향력을 행사 할 수 있을 것으로 판단됩니다. 

또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

거. 증권신고서 효력 발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경가능성

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 신고서상의 발행일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다.

본 신고서에 대하여 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.

본 신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다.

너. 집단소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

국내 증권관련집단소송법은 2005년 1월 1일부터 시행되었는데 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단소송을 제기할 수 있도록 허용합니다. 

증권 관련 집단소송에서 인정되는 소인으로는 증권신고서 또는 투자설명서에 기재된호도적 정보, 호도적인 사업보고서의 공시, 내부자/불공정 거래, 시세조작 등으로 인해 발생한 피해에 대한 청구, 회계부정으로 유발된 피해에 대해 외부회계법인을 대상으로 제기한 청구 등을 들 수 있습니다. 당사가 미래에 집단소송의 피고가 되지 않으리라고 확신할 수 있는 근거가 없습니다. 당사가 이러한 집단소송의 피고로 지목되게 되면, 상당한 비용이 발생함은 물론이거니와 당사 경영진이 핵심 사업에 전념하지 못할 수 있습니다.

더.
소수주주권 행사로 인한 소송위험

소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

상법상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 의결권이 없는 주식을 제외하고 회사의 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있고, 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다. 또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우0.25%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다. 

회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해 받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못할 수 있습니다.

러.
수요예측 참여 가능한 기관투자자

금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2016년 12월 15일 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 개정으로 인하여 동 규정 제2조 제8호에도 불구하고 동 규정 제5조 제1항 제2호 단서조항에 따라 창업투자회사 등도수요예측에 참여하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.

그러나 금번 공모를 위한 수요예측시 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호 단서조항을 적용하지 않음에 따라 동 조항에 따른 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없으며, 동 규정 제2조 제8호에서 규정하는 기관투자자만 수요예측에 참여할 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

머.
수요예측에 따른 공모가격 결정

금번 공모를 위한 가격 결정은 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

2016년 12월 15일 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 개정으로 인하여 동 규정 제5조 제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능하게 되었습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등) 
① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 “창업투자회사등”이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인

다.「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라.「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하“최저공모가격”이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법

4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법

그럼에도 불구하고 금번 공모를 위한 가격 결정은 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않으므로 창업투자회사 등은 참여할 수 없습니다.

버. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항

당사의 수요예측 예정일은 2020년

10월 26일(월) ~ 2020년 10월 27일(화)
입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자 들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2020년 11월 2일(월) ~ 2020년 11월 3일(화)에 일반 투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전
에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

당사의 수요예측 예정일은 2020년

10월 26일(월) ~ 2020년 10월 27일(화)
입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자 들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2020년 11월 2일(월) ~ 2020년 11월 3일(화)에 일반 투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전
에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

서. 기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

증권신고서 작성기준일 현재 금번 총 공모주식 1,094,873주의 청약자 유형군별 배정비율은 우리사주조합 153,673주(공모주식의 14.04%), 일반청약자 218,980주(공모주식의 20.00%), 기관투자자 722,220주(공모주식의 65.96%)에 배정할 예정입니다. 기관투자자 배정주식 722,220주를 대상으로 2020년 10월 26일(월) ~ 2020년 10월 27일(화)에 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

어
.
증권시장의 일일가격제한폭 ±30% 확대에 따른 가격변동 위험

2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었습니다. 이에 따라 상장일 이후 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 이전의 공모주 투자 사례 대비 클 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

저. 투자설명서 교부 관련 사항

2009년 2월 4일부로 시행된『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』시행령 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다. 이에, 금번 공모주 청약시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 『 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 투자설명서 교부에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

처.
투자자와 체결한 주주간계약서상 조건에 따른 위험

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약서를 체결하였으며,
계약서 상 주요 조건은 상장의무, 동반매각요청권, 신주인수권 매수선택권(Call Option), 주식매수선택권 (Call Option), 동반매도참여권, 우선매수권, 초과수익의 정산 등이 있습니다.
해당 계약 조건들에 따라, 당사의 지분구조 변동 및 최대주주의 경영안정성에 위협을 받을 여지가 존재하며,

대표이사가 상기 투자자의 수익 극대화를 위해 회사를 경영할 유인이 존재하므로,투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약서를 체결하였으며, 주요 계약 당사자 및 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

[계약 당사자 및 주요 계약 내용]

계약일
구분
투자자
대상회사
이해관계인
주요 조건

2017년 
12월 26일
주주간 계약서 1
로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
아주좋은 사모투자합자회사,
아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
포인트모바일
강삼권 대표이사
상장의무
동반매각요청권
신주인수권 매수선택권
주식매수선택권
동반매도참여권
우선매수권
초과수익의 정산

주주간 계약서 2
아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제 2호
지앤텍3호벤처투자조합
경남-지앤텍 창조경제혁신펀드
CCVC신디케이트리드펀드
상장의무
동반매각요청권
동반매도참여권

주주간 계약서 3
코리아오메가 투자금융 주식회사
코리아오메가벤처투자일호조합
디에스씨 팔로우온 성장사다리펀드
디에스씨 유망서비스산업펀드
상장의무
동반매각요청권
신주인수권 매수선택권
주식매수선택권
동반매도참여권

상기 계약서 상 주요 조건의 세부 내역은 다음과 같습니다.

① 상장의무
지배기업은 2020년 10월 31일까지 한국거래소 또는 코스닥 시장에 적격상장하여야 합니다.

② 동반매각요청권
지배기업은 상장완료 목표기한으로부터 4개월까지 상장요건을 갖추지 못하거나, 목표기한내에 적격 상장이 완료되지 못한 경우 및 주주간 계약에 따른 의무를 이행하지않은 경우 또는 사채인수 계약상 기한이익 상실사유가 발생한 경우에 투자자는 동반매각요청권을 행사할 수 있습니다.

③ 주식매수선택권
대표이사는 지배기업의 적격상장 후 6개월 이내에 주식 중 주식양수도계약에 따라 투자자가 양수한 주식에 대하여 투자자별 약정한 주식의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.

④ 양도제한 및 동반매도참여권
대표이사는 투자자의 사전 동의를 받지 아니하는 한 보유하고 있는 동반매각대상주식 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 담보제공 등으로 처분할 수 없습니다. 또한, 대표이사가 보유 중인 지배기업의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 할 경우 투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다.

⑤ 우선매수권
투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에 우선하여 양수할 수 있습니다.

⑥ 기타
-투자자는 취득일로부터 1개월이내에 회사의 임원을 2인 지명할 수 있습니다.
- 강삼권 대표이사는 사채 취득일로부터 1년 이내에 투자자에 대하여 신주인수권 중 투자자별로 신주인수권의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.
-제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 아래의 비율에 해당금액을 대표이사에게 지급합니다.
가. 내부수익률 13~20%의 경우 : 내부수익률 13% 초과금액의 10%
나. 내부수익률 20~30%의 경우 : 내부수익률 20% 초과금액의 20%
다. 내부수익률 30%의 경우 : 내부수익률 30% 초과금액의 40%

상기 계약서 주요 내용 중 ① 상장의무의 경우
당사는 현재 투자자와 상장의무 조항을 삭제하는 것으로 합의하였으며, 이에 따라 투자자들의 동반매각요청권의 행사 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.
자세한 사항은 III. 투자위험요소 - 3. 기타위험 - 커. 투자자의 동반매각요청권행사에 따른 위험을 참고하시기 바랍니다.

다만, 상기 계약 조건들에 따라, 당사의 지분구조 변동 및 최대주주의 경영안정성에 위협을 받을 여지가 존재하며,

대표이사가 상기 투자자의 수익 극대화를 위해 회사를 경영할 유인이 존재하므로, 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

커.
투자자의 동반매각요청권행사에 따른 위험

당사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약서를 체결하였으며,

계약서 주요 내용 상 상장의무에 따라 당사는 2020년 10월 31일까지 적격상장을 완료할 의무를 가지고 있습니다. 당사가 본 상장기한 내 적격 상장을 완료하지 못하는 경우, 투자자들은 동반매각요청권을 행사할 수 있습니다. 그러나, 당사는 현재 투자자와 상장의무 조항을 삭제하는 것으로 합의하였으며, 이에 따라 투자자들의 동반매각요청권의 행사 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.
다만,
당사가 주주간 계약에 따른 의무를 이행하지않은 경우 또는 사채인수 계약상 기한이익 상실사유가 발생한 경우에 투자자는 동반매각요청권을 행사할 수 있습니다. 2018년도 당시 감사보고서 한정의견으로 기한의 이익 상실 사유가 발생하였으나, 당시 투자자들과 상장기한을 연장하기로 합의하였고, 증권신고서 제출일 현재 대부분의 사채를 상환한 상태이며, 상장과정이 진행 중임에 따라 투자자들이 동반매각요청권을 행사할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 투자자가 동반매각요청권을 행사하는 경우 지분구조의 변동이 발생할 수 있으므로, 투자자들께서는 주의하시기 바랍니다.

당사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약서를 체결하였으며,
계약서 주요 내용 상 상장의무에 따라 당사는 2020년 10월 31일까지 적격상장을 완료할 의무를 가지고 있습니다. 당사가 본 상장기한 내 적격 상장을 완료하지 못하는 경우, 투자자들은 동반매각요청권을 행사할 수 있습니다. 그러나, 당사는 신고서 제출일 현재 투자자와 상장의무 조항을 삭제하는 것으로 합의하였으며, 이에 따라 투자자들의 동반매각요청권의 행사 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.
다만,
당사가 주주간 계약에 따른 의무를 이행하지않은 경우 또는 사채인수 계약상 기한이익 상실사유가 발생한 경우에 투자자는 동반매각요청권을 행사할 수 있습니다. 2018년도 당시 감사보고서 한정의견으로 기한의 이익 상실 사유가 발생하였으나, 당시 투자자들과 상장기한을 연장하기로 합의하였고, 증권신고서 제출일 현재 대부분의 사채를 상환한 상태이며, 상장과정이 진행 중임에 따라 투자자들이 동반매각요청권을 행사할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 투자자가 동반매각요청권을 행사하는 경우 지분구조의 변동이 발생할 수 있으므로, 투자자들께서는 주의하시기 바랍니다.

[※ 사채 인수 계약서 상 기한의 이익 상실사유]

- 당사 또는 대표이사의 주주간 계약 또는 사채인수계약에 따른 진술 및 보장이 허위인 것으로 밝혀지거나 당사 또는 대표이사가 주주간 계약 또는 사채인수 계약상 의무를 이행하지 아니하여 인수인으로부터 그 시정을 요구 받았으나, 10영업일 또는 그 이후로서 인수인이 요구한 기한까지 이를 시정하지 아니한 경우
- 상법 또는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 등의 제반 법규를 위반하여 목적 달성이 불가능한 경우
- 당사의 자산총액의 10% 이상에 해당하는 자산에 대해 압류, 가압류, 가처분 또는 경매 결정이 통지된 후 30영업일 이내에 이를 실효시키지 못한 경우. 다만 가압류와 가처분의 경우 인수인이 합리적으로 판단하여 기한이익 상실사유에서 제외할 수 있다. 
- 당사가 당사의 채무를 변제하지 못하는 경우 
- 청산, 파산, 회생 또는 부실징후기업으로의 인정, 금융기관에 의한 경영관리 또는 이와 유사한 절차가 개시되는 경우
- 당사가 3개월 이상 계속하여 영업을 하지 아니하는 경우
- 어음교환소의 거래정지 처분이 있는 때
- 국세, 지방세, 기타 공과금의 체납고지를 받은 후 30영업일 이내에 이를 실효시키지 못한 경우
- 당사가 지급을 정지하거나(대한민국이나 다른 지역의 파산 관련 법률이 정하는 바에 따름) 당사가 이사회 결의에 의하여 사업의 전부 또는 중요한 일부를 중단할 것으로 예고하는 경우
- 당사의 외부감사인이 연간 재무제표에 대해 감사 후 한정, 의견거절 또는 부적정 의견을 부여하거나 감사의견을 표명하지 않는 경우 또는 자본잠식이 발생한 경우
- 당사가 관련 법령 및 규정 및 본 계약에서 허용되는 경우를 제외하고 사채 인수인의 사전 동의 없이 당사의 주주 및 특수관계인에게 통상적인 영업활동을 벗어난 건별 금 삼억원(\300,000,000)을 초과하는 금전을 대여하거나, 비경상적 선급금 및 보증 또는 기타 재정적인 지원을 제공하는 경우
- 사채 인수인이 지명한 자가 지명한 날로부터 6개월 이내에 당사의 기타 비상무이사로 선임되지 아니하는 경우
- 당사가 '유가증권시장 상장규정' 제 29조 또는 ' 코스닥시장 상장규정' 제6조(제6조 제1항 제19호의 질적 심사요건은 제외함)에 따른 상장요건을 충족하였음에도 불구하고 고의적으로 2019.6.30까지(사채 인수인과의 합의로 그 기간이 1년 연장되는 경우 2020.6.30까지) 상장예비심사청구서를 제출하지 아니하는 경우
- 감독관청, 기타 정부기관으로부터 당사의 중요한 영업의 정지 또는 취소 처분을 받은 경우

터.
대표이사의 주식매수선택권(Call Option) 행사에 따른 지분율 변동 위험

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상 당사의 강삼권 대표이사는 투자자들이 보유한 보통주식 일부에 대하여 주식매수선택권(Call Option)을 보유하고 있습니다. 강삼권 대표이사는 투자자에 대하여 당사의 적격 상장 후 6개월 이내(투자자의 보호예수기간이 있는 경우 그 종료일로부터 6개월 이내)에 본건 주식 중 주식양수도계약에 따라 투자자가 양수한 주식에 대하여 투자자별로 하기 표에 기재된 주식의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.

당사의 강삼권 대표이사가 해당 주식매수선택권을 행사하는 경우, 본 신고서에 기재되어있는 공모 이후의 최대주주 지분율 및 지분구조가 변동될 수 있으므로 투자자들께서는 주의하시기 바랍니다.

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상 당사의 강삼권 대표이사는 투자자들이 보유한 보통주식 일부에 대하여 주식매수선택권 (Call Option)을 보유하고 있습니다. 

강삼권 대표이사는 투자자에 대하여 당사의 적격 상장 후 6개월 이내(투자자의 보호예수기간이 있는 경우 그 종료일로부터 6개월 이내)에 본건 주식 중 주식양수도계약에 따라 투자자가 양수한 주식에 대하여 투자자별로 하기 표에 기재된 주식의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다. 

강삼권 대표이사가 투자자들에 대해 보유한 주식매수선택권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

[대표이사의 주식매수선택권 보유 내역]

(단위 : 주)

대상 투자자
보통주 Call Option

아주좋은사모투자 합자회사
198,050

아주 중소벤처 해외진출 지원펀드
57,400

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
72,700

코리아오메가투자금융㈜
26,300

DSC Follow-on 성장사다리펀드
5,900

DSC 유망서비스산업펀드
5,900

합계
366,250

또한 강삼권 대표이사가 전체 매수선택권 대상 주식 중 일부에 관하여 주식 매수선택권을 행사하는 경우, 강삼권 대표이사는 전체 매수선택권 대상 주식에 대한 각 투자자의 그 비율에 따라 안분하여 행사하여야 합니다. 투자자는 당사가 적격 상장을 하지 못한 경우는 그때까지, 적격 상장을 한 경우는 투자자의 보호예수 기간 종료일로부터 6개월까지 매수선택권 대상 주식을 보유하여야 합니다. 

(단위 : 주,%)

구분
공모전
공모후
대표이사의
보통주 콜옵션 반영

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

강삼권
1,103,500
21.19%
1,103,500
17.90%
1,469,750
23.84%

장영옥
551,000
10.58%
551,000
8.94%
551,000
8.94%

장동민
101,900
1.96%
101,900
1.65%
101,900
1.65%

박우석
88,400
1.70%
88,400
1.43%
88,400
1.43%

정윤성
5,696
0.11%
5,696
0.09%
5,696
0.09%

유복주
11,907
0.23%
11,907
0.19%
11,907
0.19%

이신
5,380
0.10%
5,380
0.09%
5,380
0.09%

포인트모바일
198,900
3.82%
198,900
3.23%
198,900
3.23%

최대주주등 소계
2,066,683
39.69%
2,066,683
33.52%
2,432,933
39.46%

아주좋은
1,144,550
21.98%
1,144,550
18.57%
946,500
15.35%

로드스톤
419,950
8.07%
299,950
4.87%
227,250
3.69%

아주중소벤처
331,150
6.36%
281,477
4.57%
224,077
3.63%

아이엠엠
326,700
6.27%
326,700
5.30%
326,700
5.30%

코리아오메가
152,350
2.93%
152,350
2.47%
126,050
2.04%

코리아오메가조합
-
-
-
-
-
-

지앤텍3호
107,950
2.07%
107,950
1.75%
107,950
1.75%

경남-지앤텍
107,950
2.07%
107,950
1.75%
107,950
1.75%

씨씨브이씨
99,000
1.90%
99,000
1.61%
99,000
1.61%

이남학
49,550
0.95%
49,550
0.80%
49,550
0.80%

박정애
49,550
0.95%
49,550
0.80%
49,550
0.80%

정은성
48,200
0.93%
48,200
0.78%
48,200
0.78%

DSC팔로우온
33,850
0.65%
33,850
0.55%
27,950
0.45%

DSC유망서비스
33,850
0.65%
33,850
0.55%
27,950
0.45%

한효수
11,907
0.23%
11,907
0.19%
11,907
0.19%

박재병
5,350
0.10%
5,350
0.09%
5,350
0.09%

박준병
5,350
0.10%
5,350
0.09%
5,350
0.09%

이현재
2,566
0.05%
2,566
0.04%
2,566
0.04%

김성종
2,000
0.04%
2,000
0.03%
2,000
0.03%

박병주
1,639
0.03%
1,639
0.03%
1,639
0.03%

김은실
936
0.02%
936
0.02%
936
0.02%

우리사주조합
205,919
3.95%
359,592
5.83%
359,592
5.83%

Amazon
-
-
-
-
-
-

소계
5,206,950
100%
5,190,950
84.20%
5,190,950
84.20%

신주모집
-
-
771,527
12.51%
771,527
12.51%

구주발행
-
-
169,673
2.75%
169,673
2.75%

의무인수분
-
-
32,850
0.53%
32,850
0.53%

합계
-
-
6,165,000
100%
6,165,000
100%

주) 기관투자자 명칭은 약칭으로 기재하였습니다.

당사의 강삼권 대표이사가 해당 주식매수선택권을 행사하는 경우, 본 신고서에 기재되어있는 공모 이후의 최대주주 지분율 및 지분구조가 변동될 수 있으므로 투자자들께서는 주의하시기 바랍니다. 

퍼.
투
자자들의 동반매도참여권에 따른 지분변동 위험 

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상에는 투자자들의 동반매도참여권이 포함되어있습니다. 본 조건에 따르면, 대표이사가 보유 중인 당사의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 할 경우 투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 함께 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다. 본 동반매도참여권으로 인해 강삼권 대표이사가 보유 중인 주식을 제 3자에게 매각할 때 투자자가 동반매도참여권을 행사하는 경우, 대표이사 및 투자자의 지분이 동시에 제 3자에 매도됨에 따라 지분구조의 급격한 변동 및 최대주주의변경이 발생할 수 있으므로 투자자들의 주의가 필요합니다.

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상에는 투자자들의 동반매도참여권이 포함되어있습니다. 

본 조건에 따르면, 대표이사가 보유 중인 당사의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 할 경우 투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 함께 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다.

강삼권 대표이사가 본 조건을 위반하여 보유 중인 당사의 주식을 제 3자에게 양도하는 경우, 투자자는 강삼권 대표이사 대하여 제3자에게 매각한 가격과 동일한 1주당 가격으로 동반매도참여 대상증권의 전부 또는 일부를 매입할 것을 청구할 수 있고, 이러한 요구가 있는 경우 강삼권대표이사와 투자자간에는 본 조건에 따라 양수도 대금의 지급과 동반매도참여 대상증권의 양도를 동시이행조건으로 하는 매매계약이 체결된 것으로 간주되며, 이 경우 강삼권 대표이사는 본 조건에 따른 매매게약이 체결된 때로부터 5영업일 이내에 투자자에게 매매대금을 지급하여야 합니다. 

본 동반매도참여권으로 인해 강삼권 대표이사가 보유 중인 주식을 제 3자에게 매각할 때 투자자가 동반매도참여권을 행사하는 경우, 대표이사 및 투자자의 지분이 동시에 제 3자에 매도됨에 따라 지분구조의 급격한 변동 및 최대주주의변경이 발생할 수 있으므로 투자자들의 주의가 필요합니다. 

허.
우선매수권 행사에 따른 지분구조 변동 위험

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상에는 강삼권 대표이사의 우선매수권이 포함되어있습니다. 계약서 상 우선매수권 조항에 따르면 투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우 강삼권 대표이사 또는 강삼권 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에 우선하여 양수할 수 있습니다. 본 우선매수권 조항에 따라, 투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자할 때, 강삼권 대표이사 또는 강삼권 대표이사가 지정하는 자가 우선매수권을 행사하는 경우, 본 신고서에 기재된 지분구조의 변동 또는 최대주주 및 특수관계인 보유 지분의 변동이 있을 수 있습니다.

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드 등의 기관투자자와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상에는 강삼권 대표이사의 우선매수권이 포함되어있습니다. 

계약서 상 우선매수권 조항에 따르면 투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우 강삼권 대표이사 또는 강삼권 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에 우선하여 양수할 수 있습니다.

본 우선매수권 조항에 따라, 투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제자에게 양도하고자할 때, 강삼권 대표이사 또는 강삼권 대표이사가 지정하는 자가 우선매수권을 행사하는 경우, 본 신고서에 기재된 지분구조의 변동 또는 최대주주 및 특수관계인 보유 지분의 변동이 있을 수 있습니다. 

고.
신주인수권부사채 투자자의 임원지명권 보유에 따른 위험

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상에는 신주인수권부사채 인수자의 임원지명권이 포함되어 있습니다.
본 임원지명권에 따르면,
사채 인수자는 사채 취득일로부터 1개월이내에 회사의 임원을 2인 지명할 수 있습니다. 당사는 사채 인수일로부터 1개월 이내에 사채 인수자가 지명한 자 2인이 당사의 등기이사(기타비상무이사)로 선임되도록 주주총회의 소집 및 개최 등 필요한 절차를 진행할 의무가 있었으며, 이에 따라 2018년 1월 10일, 기타비상무이사 이한준, 기타비상무이사 최용진이 선임되었습니다. 본 기타비상무이사 2인은 현재 당사의 등기임원이며, 2021년 1월 임기만료가 예정되어있습니다. 또한, 본 임원지명권에 따르면 사채 인수자가 지명한 자가 사유를 불문하고 등기이사직에서 궐위되는 경우 투자자가 재차 그 후임자를 지명하게 되며, 이한준, 최용진 기타비상무이사의 임기만료시 기타비상무이사의 변동이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상에는 신주인수권부사채 인수자의 임원지명권이 포함되어 있습니다. 

본 임원지명권에 따르면,
사채 인수자는 사채 취득일로부터 1개월이내에 회사의 임원을 2인 지명할 수 있습니다. 당사는 사채 인수일로부터 1개월 이내에 사채 인수자가 지명한 자 2인이 당사의 등기이사(기타비상무이사)로 선임되도록 주주총회의 소집 및 개최 등 필요한 절차를 진행할 의무가 있었으며, 이에 따라 2018년 1월 10일, 기타비상무이사 이한준, 기타비상무이사 최용진이 선임되었습니다. 

로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사에 의해 지명된 이한준 기타비상무이사는 로드스톤프라이빗에쿼티의 대표이사로 재직 중이며, 아주좋은 사모투자합자회사에 의해 지명된 최용진 기타비상무이사는 현재 아주아이비투자 PE투자본부 본부장으로 재직 중입니다. 본 기타비상무이사 2인은 현재 당사의 등기임원이며, 2021년 1월 임기만료가 예정되어있습니다. 

또한, 본 임원지명권에 따르면 사채 인수자가 지명한 자가 사유를 불문하고 등기이사직에서 궐위되는 경우 투자자가 재차 그 후임자를 지명하게 되며, 이한준, 최용진 기타비상무이사의 임기만료시 기타비상무이사의 변동이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. 

노.
투자자의 초과수익 분배에 따른 위험

당
사는 2017년 12월 26일부로
제 1회 신주인수권부사채 인수자인 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드와 주주간 계약
서를 체결하였으며
,
2017년 12월 26일 아주좋은 사모투자합자회사 및 아주 중소벤처 해외진출펀드, 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사는 강삼권 대표이사 및 Mobile Focus Holding Ltd, 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사, Province capital Limited와 보통주식 양수도 계약을 체결했습니다.
본 주주간 계약서에 따르면, 제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 내부수익률 초과 금액을 대표이사에게 지급하게 됩니다.
따라서 상장 이후 상기 투자자들이 얻는 투자 차익에 따라 대표이사에게 초과금액에 대한 보수가 지급되며, 이는 회사의 비용이 아닙니다. 다만, 대표이사가 상기 투자자의 수익 극대화를 위해 회사를 경영할 유인이 존재하므로, 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당
사는 2017년 12월 26일부로
제 1회 신주인수권부사채 인수자인 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드와 주주간 계약
서를 체결하였으며
,
2017년 12월 26일 아주좋은 사모투자합자회사 및 아주 중소벤처 해외진출펀드, 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사는 강삼권 대표이사 및 Mobile Focus Holding Ltd, 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사, Province capital Limited와 보통주식 양수도 계약을 체결했습니다.

상기 주주간 계약서에 따르면, 제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 아래의 비율에 해당금액을 대표이사에게 지급하게 됩니다.

계약서 상 해당 조항이 추가된 경위는, 기업가치 상승을 위한 경영실적 향상 및 주가 제고에 대한
대표이사의
유인을 극대화하기 위함입니다.

가. 내부수익률 13~20%의 경우 : 내부수익률 13% 초과금액의 10%
나. 내부수익률 20~30%의 경우 : 내부수익률 20% 초과금액의 20%
다. 내부수익률 30%의 경우 : 내부수익률 30% 초과금액의 40%

상장 이후 상기 투자자들이 얻는 투자 차익에 따라 대표이사에게 초과금액에 대한 보수가 지급되며, 이는 회사의 비용이 아닙니다. 다만, 대표이사가 상기 투자자의 수익 극대화를 위해 회사를 경영할 유인이 존재하므로, 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 

도. 미상환 신주인수권부사채에 따른 위험

당사는 2018년 운영자금 조달을 위해 권면총액 약 113억원의 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 동 신주인수권부사채로 인해 행사가능한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 총 2,206,147주이며, 행사가격은 주당 5,124원입니다. 신주인수권부사채 투자계약서를 검토한 결과, 실적 관련 행사가액 조정사항은 모두 만료되었으며,
공모 및 상장 후 Refixing조항의 경우 현재 예상되는 청구회사의 공모가액 및 회사의 실적 성장 추이를 고려하였을 때 Refixing 발생가능성은 낮을 것으로 예상되나, 상
장 이후 주가가 부진해 신
주인수권 행사가액 조정이 발생하는 경우, 이에 따른 희석가능 주식수가 증가할 수 있으므로 투자자들의 주의가 필요합니다.

또한 (주)포인트모바일이 보유하고 있는 신주인수권 1,482,618주 (행사가액 5,124원 기준)이며, 이는 상장 이후 6개월 간 의무보유됩니다.

그
외 강삼권 대표이사가 보유한 신주인수권 369,722주(행사가액 5,124원 기준)와
기관투자자가 보유한 88,216주(행사가액 5,124원 기준)
는 코스닥시장상장규정 제21조 제1항에 의거하여 상장일로부터 6개월간 의무보유되나, 기관투자자가 보유한 265,586주(행사가액 5,124원 기준)는 상장일 직후 행사 및 유통될 수 있으
며
, 이
로
인해 기존 주식의 가치가 희석될 수 있으므로 투자자들의 주의가 필요합니다.

한편, 신주인수권부사채 인수계약서 상 약정한 사유에 해당하는 기한이익 상실사유가 발생한 경우 사채권자는 조기상환청구권을 청구할 수 있습니다.

투자

자가 조기상환 청구권을 행사하는 경우, 당사의 재무구조가 악화될 수 있으며, 이는 상
장 이후 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2018년 1월 운영자금 조달을 위해 권면총액 약 113억원의 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 동 신주인수권부사채로 인해 행사가능한 신주인수권은 행사시 발행될 보통주식 기준 총 2,206,147주이며, 행사가격은 주당 5,124원입니다.
신주인수권부사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

[신주인수권부사채 발행 내역]

구 분

제1회 무보증 
사모 신주인수권부사채

제2회 무보증 
사모 신주인수권부사채

제3회 무보증 
사모 신주인수권부사채

발행일자

2018.01.10

2018.01.10

2018.04.10

권면총액

9,088,006,186

718,933,586

1,497,358,170

상환금액 주1)

8,067,488,716

618,793,252

1,257,127,284

2019.07.03 상환
2,726,502,688
94,782,268
-

2020.07.07 상환
5,340,986,028
524,010,984
1,257,127,284

상환후 액면총액

1,020,517,470

100,140,334

240,230,886

사채만기 주2)

2029년 3월 31일

2029년 3월 31일

2029년 3월 31일

만기보장수익율

7%

7%

7%

신주인수권 
행사가액

5,124원

5,124원

5,124원

신주인수권
 행사기간 주2)

본건 사채의 발행일 1년 후부터 
2029년 3월 31일까지

본건 사채의 발행일 1년 후부터 
2029년 3월 31일까지

본건 사채의 발행일 1년 후부터 
2029년 3월 31일까지

발행할 
주식의 종류

발행회사의 기명식 보통주식

발행회사의 기명식 보통주식

발행회사의 기명식 보통주식

신주인수권부사채 
보유자

아주좋은사모투자 합자회사

아주 중소벤처 해외진출지원펀드

로드스톤 제1호 창업벤처전문 
사모투자합자회사

코리아오메가벤처투자일호조합

디에스씨 팔로우온 성장사다리펀드

디에스씨 유망서비스산업펀드

아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제2호

지앤텍3호벤처투자조합

경남-지앤텍창조경제혁신펀드

씨씨브이씨신디케이트리드펀드

행사가액 조정

- 신주인수권 행사 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

- 회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우

- 회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 전으로 감사받은 연결재무제표의 지배기업순이익이 목표금액 미만인 경우

주1) 2019년 7월 3일, 2020년 7월 7일 일부 상환 완료하였습니다.

주2) 사채 만기일과 신주인수권 행사기간은 2020년 7월 01일 투자자와의 합의로 변경되었습니다.

주
3) 무상증자 및 액면분할, 실적 Refixing에 따른 행사가액 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

일자

변경사유

행사가액

행사가능 주식수

변경전

변경후

변경전

변경후

2018-01-10

/2018-04-10

발행

-

1,008,322

-

11,211

2018-12-14

무상증자

1,008,322

365,997

11,211

30,886

2019-02-11

액면분할

365,997

7,320

30,886

1,544,303

2019-12-09

실적 Refixing

7,320

5,124

1,544,303

2,206,147

(*) 2019-12-09 실적 Refixing은 투자자와의 합의를 통해 2018년 실적기준이 아니라 70%로 제한되었습니다.

당사의 신주인수권 소유자의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 백만원, 주)

발행

구분

보유자

구분

2018-01-10

2018-04-10

2019-01-10

2020-02-27

2020-07-01

발행

변동 후

발행

변동 후

대표이사 
Call Option 행사
주2)

변동 후

무상이전
주3)

변동후

매각
주4)

변동후

BW

1호

아주좋은

사모투자합자회사

금액

5,507

5,507

(1,653)

3,855

205

4,060

(3,236)

824

수량

1,074,835

1,074,835

(322,529)

752,305

40,088

792,393

(631,620)

160,773

아주 중소벤처 
해외진출지원 펀드

금액

1,595

1,595

(478)

1,117

60

1,177

(938)

239

수량

311,312

311,312

(93,275)

218,036

11,618

229,654

(183,059)

46,595

로드스톤 제 1호 
창업벤처전문 사모투자합자회사

금액

1,985

1,985

(596)

1,389

74

1,464

(1,167)

297

수량

387,467

387,467

(116,299)

271,168

14,450

285,618

(227,668)

57,950

BW

2호

디에스씨 팔로우온 
성장사다리펀드

금액

160

160

(47)

112

6

118

(94)

24

수량

31,190

31,190

(9,248)

21,941

1,169

23,110

(18,421)

4,689

디에스씨 
유망서비스산업펀드

금액

160

160

(47)

112

6

118

(94)

24

수량

31,190

31,190

(9,248)

21,941

1,169

23,110

(18,421)

4,689

코리아오메가

벤처투자일호조합

금액

399

399

21

421

(335)

85

수량

77,926

77,926

4,152

82,078

(65,424)

16,654

BW

3호

지엔텍3호

벤처투자조합

금액

252

252

13

266

(212)

54

수량

49,196

49,196

2,621

51,817

(41,303)

10,514

경남-지엔텍 
창조경제혁신펀드

금액

252

252

13

266

(212)

54

수량

49,196

49,196

2,621

51,817

(41,303)

10,514

아이엠엠 세컨더리 
벤처펀드 제2호

금액

762

762

41

803

(640)

163

수량

148,768

148,768

7,927

156,695

(124,902)

31,793

CCVC

신디케이트리드펀드

금액

231

231

12

243

(194)

49

수량

45,063

45,063

2,401

47,464

(37,833)

9,631

-

강삼권

금액

2,821

2,821

(452)

2,369

(475)

1,894

수량

550,602

550,602

(88,216)

462,386

(92,664)

369,722

포인트모바일

금액

7,597

7,597

수량

1,482,618

1,482,618

합계

금액

9,807

9,807

1,497

1,497

9,408

11,304

11,304

수량

1,913,922

1,913,922

292,224

292,224

1,773,615

2,206,147

2,206,147

주1) 상기 수량은 2019년 12월 9일 Refixing 이후 행사가액인 5,124원 기준 행사가능수량입니다.
주2) 강삼권 대표이사는 2017년 12월 26일 체결된 주주간 계약서에 따라, 제1회 신주인수권부사채 및 제2회 신주인수권부사채 인수자들에 대해 신주인수권 매수선택권 (Call Option)을 아래와 같이 보유하고 있었으며, 2019년 1월 10일 전량행사하였습니다. 주주간 계약서의 상세 내용은 III. 투자위험요소 - 3. 기타위험 -
처.
투자자와 체결한 주주간계약서상 조건에 따른 위험을 참고하시기 바랍니다.

신주인수권 보유자
금액
최초행사가액 (1,008,322원) 기준
 콜옵션 행사가능 수량
최종행사가액 (5,124원) 기준
 콜옵션 행사가능 수량
행사가능 기간 
 (취득 후 1년 이내)
행사 여부

아주좋은사모투자 합자회사
1,652,639,758
1,639
322,529
2019-01-10
전량 행사

아주 중소벤처 해외진출 지원펀드
477,944,628
474
93,275
2019-01-10

로드스톤 제1호 
창업벤처전문 사모투자합자회사
595,918,302
591
116,299
2019-01-10

디에스씨 팔로우온(DSC Follow-on) 
성장사다리펀드
47,391,134
47
9,248
2019-01-10

디에스씨(DSC) 유망서비스산업펀드
47,391,134
47
9,248
2019-01-10

주3) 2020년 02월 27일 무상이전의 경우, 2019년 12월 09일 청구회사와 신주인수권부사채 투자자 간의 합의를 통해 2018년 행사가액 Refixing조건을 2018년 당기순이익 기준이 아닌, 조정 전 행사가액의 70%로 변경하였으며, 이에 따라 강삼권 대표이사 보유분 일부를 투자자들에게 무상으로 이전하였습니다. 
주4)
당사는 아마존과의 신주인수권 부여계약을 위해 기관투자자들이 보유하고 있는 신주인수권을 매입하였으며, 현재 신주인수권의 보유현황은 아래와 같습니다.

구분
주주명
거래 전
신주인수권 보유 수량
당사의
신주인수권 매입 수량
거래 후
신주인수권 보유 수량

양도자
강삼권
462,386
92,664
369,722

아주좋은사모투자합자회사
792,393
631,620
160,773

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
285,618
227,668
57,950

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
229,654
183,059
46,595

아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제2호
156,695
124,902
31,793

코리아오메가벤처투자일호조합
82,078
65,424
16,654

지앤텍3호벤처투자조합
51,817
41,303
10,514

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드
51,817
41,303
10,514

씨씨브이씨 신디케이트 리드 펀드
47,464
37,833
9,631

디에스씨 팔로우온(DSC Follow-on) 성장사다리펀드
23,110
18,421
4,689

디에스씨(DSC) 유망서비스산업펀드
23,110
18,421
4,689

양수자
포인트모바일
-
-
1,482,618

합계
2,206,142
1,482,618
2,206,142

(주) 수량은 신주인수권 행사시 취득가능한 주식 수이며, 행사가액 5,124원을 기준으로 산출하였습니다.

상장 후 보통주로 행사 가능한 신주인수권의 행사를 고려할 경우 지분구조 변동은 다음과 같습니다.

[상장 전·후 지분구조 현황]

(단위: 주, %)

구분
공모전
공모후
신주인수권
반영
신주인수권
아마존 이전

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

강삼권
1,103,500
21.19%
1,103,500
17.90%
1,473,222
17.60%
1,473,222
17.60%

장영옥
551,000
10.58%
551,000
8.94%
551,000
6.58%
551,000
6.58%

장동민
101,900
1.96%
101,900
1.65%
101,900
1.22%
101,900
1.22%

박우석
88,400
1.70%
88,400
1.43%
88,400
1.06%
88,400
1.06%

정윤성
5,696
0.11%
5,696
0.09%
5,696
0.07%
5,696
0.07%

유복주
11,907
0.23%
11,907
0.19%
11,907
0.14%
11,907
0.14%

이신
5,380
0.10%
5,380
0.09%
5,380
0.06%
5,380
0.06%

포인트모바일
198,900
3.82%
198,900
3.23%
1,681,518
20.09%
198,900
2.38%

최대주주등 소계
2,066,683
39.69%
2,066,683
33.52%
3,919,023
46.82%
2,436,405
29.10%

아주좋은
1,144,550
21.98%
1,144,550
18.57%
1,305,323
15.59%
1,305,323
15.59%

로드스톤
419,950
8.07%
299,950
4.87%
357,900
4.28%
357,900
4.28%

아주중소벤처
331,150
6.36%
281,477
4.57%
328,072
3.92%
328,072
3.92%

아이엠엠
326,700
6.27%
326,700
5.30%
358,493
4.28%
358,493
4.28%

코리아오메가
152,350
2.93%
152,350
2.47%
152,350
1.82%
152,350
1.82%

코리아오메가조합
-
-
-
-
16,654
0.20%
16,654
0.20%

지앤텍3호
107,950
2.07%
107,950
1.75%
118,464
1.42%
118,464
1.42%

경남-지앤텍
107,950
2.07%
107,950
1.75%
118,464
1.42%
118,464
1.42%

씨씨브이씨
99,000
1.90%
99,000
1.61%
108,631
1.30%
108,631
1.30%

이남학
49,550
0.95%
49,550
0.80%
49,550
0.59%
49,550
0.59%

박정애
49,550
0.95%
49,550
0.80%
49,550
0.59%
49,550
0.59%

정은성
48,200
0.93%
48,200
0.78%
48,200
0.58%
48,200
0.58%

DSC팔로우온
33,850
0.65%
33,850
0.55%
38,539
0.46%
38,539
0.46%

DSC유망서비스
33,850
0.65%
33,850
0.55%
38,539
0.46%
38,539
0.46%

한효수
11,907
0.23%
11,907
0.19%
11,907
0.14%
11,907
0.14%

박재병
5,350
0.10%
5,350
0.09%
5,350
0.06%
5,350
0.06%

박준병
5,350
0.10%
5,350
0.09%
5,350
0.06%
5,350
0.06%

이현재
2,566
0.05%
2,566
0.04%
2,566
0.03%
2,566
0.03%

김성종
2,000
0.04%
2,000
0.03%
2,000
0.02%
2,000
0.02%

박병주
1,639
0.03%
1,639
0.03%
1,639
0.02%
1,639
0.02%

김은실
936
0.02%
936
0.02%
936
0.01%
936
0.01%

우리사주조합
205,919
3.95%
359,592
5.83%
359,592
2.46%
359,592
4.30%

Amazon
-
-
-
-
-
-
1,482,618
17.71%

신주인수권 단주
-
-
-
-
5
0.00%
5
0.00%

소계
5,206,950
100%
5,190,950
84.20%
7,397,097
86.53%
7,397,097
88.36%

신주모집
-
-
771,527
12.51%
771,527
11.05%
771,527
9.22%

구주발행
-
-
169,673
2.75%
169,673
2.03%
169,673
2.03%

의무인수분
-
-
32,850
0.53%
32,850
0.39%
32,850
0.39%

합계
-
-
6,165,000
100%
8,371,147
100%
8,371,147
100%

주) 기관투자자 명칭은 약어를 사용하였습니다. 
주2) 신주인수권 단주는 액면총액을 행사가액으로 나눈 총 행사가능수량과, 각 투자자별 보유금액을 행사가액으로 나눈 수량의 합계액과의 차이로 인해 발생하며, 이는 행사 시점에 각 보유자에게 현금으로 지급될 예정입니다. 다만, 상기 지분율 표에서는 증권신고서 제출일 현재 보유자 기준으로 단주를 산정하였으며, 총 발행 주식수에 포함하였습니다.

상기 표를 참고하면, 아마존이 거래조건을 모두 충족하여 신주인수권을 모두 취득하여 행사할 경우 아마존의 보유지분은 1,482,618주로 신주인수권이 모두 행사되었을 경우를 가정하면 전체 주식 수 대비 17.71%에 해당합니다.
다만, 아마존이 매입 대상으로 하는 신주인수권은 (주)포인트모바일이 보유하고 있는 신주인수권 1,482,618주 (행사가액 5,124원 기준)이며, 이는 상장 이후 6개월 간 의무보유됩니다.

그
외 강삼권 대표이사가 보유한 신주인수권 369,722주(행사가액 5,124원 기준)와
기관투자자가 보유한 88,216주(행사가액 5,124원 기준)
는 코스닥시장상장규정 제21조 제1항에 의거하여 상장일로부터 6개월간 의무보유되나, 기관투자자가 보유한 265,586주(행사가액 5,124원 기준)는 상장일 직후 행사 및 유통될 수 있으
며
, 이
로
인해 기존 주식의 가치가 희석될 수 있으므로 투자자들의 주의가 필요합니다.

또한, 신주인수권부사채 투자계약서를 검토한 결과, 실적 관련 행사가액 조정사항은 모두 만료되었으며, 계약서상 현재 유효한 행사가액 조정 사항은 다음과 같습니다.

구분

내용

유·무상증자

사채의 발행일부터 신주인수권 행사 전까지 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우 
 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 x (기발행주식수+T)/(기발행주식수+신발행주식수),
 T = 신발행주식수 x 1주당 발행가격 / 기준가

합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합

당해 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등의 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 인수인이 가질수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 조정

공모 Refixing

상장시 공모가액의 60%에 해당하는 가격과 공모 직전 행사가액 중 낮은 가격으로 조정

상장 후 Refixing

매 분기말일 그 직전일을 기산일로 하여 산정한 (1)과 (2) 중 큰 금액이 직전 행사가액보다 낮을 경우 그 금액으로 행사가액 조정. 하향 조정한도는 행사가액의 70% 
 (1) 과거 1개월, 1주일, 최근일 산술평균주가를 산술평균
 (2) 최근일 가중산술평균주가

공모 및 상장 후 Refixing조항의 경우 현재 예상되는 청구회사의 공모가액 및 회사의 실적 성장 추이를 고려하였을 때 Refixing 발생가능성은 낮을 것으로 예상되나, 상
장 이후 주가가 부진해 신
주인수권 행사가액 조정이 발생하는 경우, 이에 따른 희석가능 주식수가 증가할 수 있으므로 투자자들의 주의가 필요합니다. 

한편, 신주인수권부사채 인수계약서 상 약정한 사유에 해당하는 기한이익 상실사유가 발생한 경우 사채권자는 조기상환청구권을 청구할 수 있습니다.

사채 인수계약서 상 기한의 이익 상실사유는 다음과 같습니다.

[※ 사채 인수 계약서 상 기한의 이익 상실사유]

- 당사 또는 대표이사의 주주간 계약 또는 사채인수계약에 따른 진술 및 보장이 허위인 것으로 밝혀지거나 당사 또는 대표이사가 주주간 계약 또는 사채인수 계약상 의무를 이행하지 아니하여 인수인으로부터 그 시정을 요구 받았으나, 10영업일 또는 그 이후로서 인수인이 요구한 기한까지 이를 시정하지 아니한 경우
- 상법 또는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 등의 제반 법규를 위반하여 목적 달성이 불가능한 경우
- 당사의 자산총액의 10% 이상에 해당하는 자산에 대해 압류, 가압류, 가처분 또는 경매 결정이 통지된 후 30영업일 이내에 이를 실효시키지 못한 경우. 다만 가압류와 가처분의 경우 인수인이 합리적으로 판단하여 기한이익 상실사유에서 제외할 수 있다. 
- 당사가 당사의 채무를 변제하지 못하는 경우 
- 청산, 파산, 회생 또는 부실징후기업으로의 인정, 금융기관에 의한 경영관리 또는 이와 유사한 절차가 개시되는 경우
- 당사가 3개월 이상 계속하여 영업을 하지 아니하는 경우
- 어음교환소의 거래정지 처분이 있는 때
- 국세, 지방세, 기타 공과금의 체납고지를 받은 후 30영업일 이내에 이를 실효시키지 못한 경우
- 당사가 지급을 정지하거나(대한민국이나 다른 지역의 파산 관련 법률이 정하는 바에 따름) 당사가 이사회 결의에 의하여 사업의 전부 또는 중요한 일부를 중단할 것으로 예고하는 경우
- 당사의 외부감사인이 연간 재무제표에 대해 감사 후 한정, 의견거절 또는 부적정 의견을 부여하거나 감사의견을 표명하지 않는 경우 또는 자본잠식이 발생한 경우
- 당사가 관련 법령 및 규정 및 본 계약에서 허용되는 경우를 제외하고 사채 인수인의 사전 동의 없이 당사의 주주 및 특수관계인에게 통상적인 영업활동을 벗어난 건별 금 삼억원(\300,000,000)을 초과하는 금전을 대여하거나, 비경상적 선급금 및 보증 또는 기타 재정적인 지원을 제공하는 경우
- 사채 인수인이 지명한 자가 지명한 날로부터 6개월 이내에 당사의 기타 비상무이사로 선임되지 아니하는 경우
- 당사가 '유가증권시장 상장규정' 제 29조 또는 ' 코스닥시장 상장규정' 제6조(제6조 제1항 제19호의 질적 심사요건은 제외함)에 따른 상장요건을 충족하였음에도 불구하고 고의적으로 2019.6.30까지(사채 인수인과의 합의로 그 기간이 1년 연장되는 경우 2020.6.30까지) 상장예비심사청구서를 제출하지 아니하는 경우
- 감독관청, 기타 정부기관으로부터 당사의 중요한 영업의 정지 또는 취소 처분을 받은 경우

2
018년도 당시 감사보고서 한정의견으로 기한의 이익 상실 사유가 발생하였으나, 당시 투자자들과 상장기한을 연장하기로 합의하였고, 증권신고서 제출일 현재 대부분의 사채를 상환한 상태이며, 상장과정이 진행 중임에 따라 투자자들이 조기상환청구권을 행사할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 상기 사유로 인해 투자

자가 조기상환 청구권을 행사하는 경우, 당사의 재무구조가 악화될 수 있으며, 이는 상
장 이후 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

로.

아마존과의 신주인수권 부여계약 상의 매출조건 미달성에 관한 위험

당
사는 2020년 7월 1일자로 아마존과 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 주요 계약내용은 계약기간 8년 동안 아마존이 회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 회사의 지분을 협의된 행사가격에 매입할 수 있는 권리를 부여하는 것입니다. 해당 계약과 관련해서 발생할 수 있는 아마존에 대한 매출은 최대 USD 2억이며 아마존이 매입할 수 있는 회사의 신주인수권은 행사시 취득 가능한 보통주식 기준 최대 1,482,618주입니다.
본 계약을 위해 당사는 투자자들로부터 신주인수권을 매입하여 보유 중이며, 매출발생 비율에 따라 아마존에 당사의 신주인수권을 매입할 수 있는 권리를 부여하게 됩니다. 당
사는 해당 계약에 따라 아마존향 매출이 증가할 것으로 예상하고 있으나, 해당 계약과 관련해서 발생할 수 있는 아마존에 대한 매출이 최대 USD 2억이
라는 조건이 USD 2억 규모의
아마존향
매출 발생을 보장하는 것은 아니며, 아마존이 당사의 신주인수권을 보유하게 되는 것도 확정된 사항은 아니므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당
사는 2020년 7월 1일자로 아마존과 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 주요 계약내용은 계약기간 8년 동안 아마존이 회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 회사의 지분을 협의된 행사가격에 매입할 수 있는 권리를 부여하는 것입니다. 해당 계약과 관련해서 발생할 수 있는 아마존에 대한 매출은 최대 USD 2억이며 아마존이 매입할 수 있는 회사의 신주인수권은 행사시 취득 가능한 보통주식 기준 최대 1,482,618주입니다.

당사는 해당 신주인수권 부여계약을 위해 투자자들로부터 신주인수권을 매입했으며, 각 신주인수권 보유자로부터 매입한 내역은 다음과 같습니다.

구분
주주명
거래 전
신주인수권 보유 수량
당사의
신주인수권 매입 수량
거래 후
신주인수권 보유 수량

양도자
강삼권
462,386
92,664
369,722

아주좋은사모투자합자회사
792,393
631,620
160,773

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
285,618
227,668
57,950

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
229,654
183,059
46,595

아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제2호
156,695
124,902
31,793

코리아오메가벤처투자일호조합
82,078
65,424
16,654

지앤텍3호벤처투자조합
51,817
41,303
10,514

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드
51,817
41,303
10,514

씨씨브이씨 신디케이트 리드 펀드
47,464
37,833
9,631

디에스씨 팔로우온(DSC Follow-on) 성장사다리펀드
23,110
18,421
4,689

디에스씨(DSC) 유망서비스산업펀드
23,110
18,421
4,689

양수자
포인트모바일
-
-
1,482,618

합계
2,206,142
1,482,618
2,206,142

본 계약을 위해 당사는 투자자들로부터 신주인수권을 매입하여 보유 중이며, 매출발생 비율에 따라 아마존에 당사의 신주인수권을 매입할 수 있는 권리를 부여하게 됩니다. 당
사는 해당 계약에 따라 아마존향 매출이 증가할 것으로 예상하고 있으나, 해당 계약과 관련해서 발생할 수 있는 아마존에 대한 매출이 최대 USD 2억이
라는 조건이 USD 2억 규모의
아마존향
매출 발생을 보장하는 것은 아니며, 아마존이 당사의 신주인수권을 보유하게 되는 것도 확정된 사항은 아닙니다.
또한, 당해 계약기간 8년이 종료된 이후 아마존과의 추가적인 계약 체결에 대해서는 확정되어 있지 않으므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

■ 본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 제1항 및 동법 시행령 제125조 제1항 제2호 마목에 의거, 금번 공모주식의 인수인이 공모주식에 대한 의견을 기재한 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 하나금융투자㈜이므로 문장의 주어를 "당사", "하나금융투자㈜"로 기재하였습니다. 발행회사인 주식회사 포인트모바일의 경우에는 "동사", "회사"로 기재하였습니다.

■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 하나금융투자㈜가 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜포인트모바일에 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사인 주식회사 포인트모바일로부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 공모희망가액 제시범위(공모가 밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.

■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜포인트모바일에 대한 기업 실사과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 인수인이 합리적 추정 및 판단의 가정하에 제시하는 주관적인 의견입니다.

■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모주식의 대표주관회사인 하나금융투자㈜가 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 당사의 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업 개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약 관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 자본시장법 상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.

■ 본 장에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내ㆍ외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증권회사(분석기관)

회사명
고유번호

대표주관회사
하나금융투자㈜
00113465

2. 평가의 개요

가. 개요

대표주관회사인 하나금융투자㈜는 ㈜포인트모바일의 기명식 보통주식 1,094,873주를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 증권을 분석함에 있어 2020년 반기(2020년 01월 01일 ~ 2020년 06월 30일) 및 최근 3사업연도 결산서 및 감사보고서, 사업계획서 등의 관련자료를 참고하여 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성 및 기술성 등에 대하여 기업실사를 실시하였으며, 기업실사를 통한 위험요인들을 주식가치 산정에 반영하여 평가하였습니다.

나. 평가 일정

구 분
일 시

대표주관계약 체결
2017.01.26

기업실사
2017.03.06 ~ 2020.07.10

상장예비심사 청구
2020.07.16

상장예비심사 승인
2020.09.25

증권신고서 제출을 위한 기업실사
2020.09.07 ~ 2020.09.25

증권신고서 제출
2020.09.28

다. 기업실사 이행상황

대표주관회사인 하나금융투자㈜는 ㈜포인트모바일의 코스닥시장 상장을 위하여 동사에 대한 기업실사(Due-Diligence)를 실시하였으며, 동 기업실사의 참여자 및 일정, 실사내용은 다음과 같습니다.

(1) 대표주관회사 기업실사 참여자

소 속
성 명
부 서
직 책
(직급)
실사업무 분장

하나금융투자
박병기
기업금융본부
본부장
IPO 진행 총괄

권승택
IPO 1실
실장
상장업무 총괄

이장섭
IPO 2실
차장
기업실사 및 상장실무 담당

최은혁
IPO 2실
차장
기업실사 및 상장실무 담당

박영만
IPO 1실
과장
기업실사 및 상장실무 담당

노태민
IPO 1실
대리
기업실사 및 상장실무 담당

(2) 발행회사 실사 참여자

성명

부서

직책

업무분장

강삼권

-

대표이사

경영총괄

정윤성

경영관리실

상무

경영지원총괄

이 준

부장

회계담당

신지용

과장

회계담당

김혜미

차장

자금담당

장동민

연구소

전무

연구소장

손동균

영업본부

이사

신규사업

박철민

중국법인장

대표이사

생산총괄

(3) 기업실사 항목

항 목
세부 확인사항

모집 또는 매출에
관한 일반사항

가. 당 증권 관련 정관상 근거, 청약방식, 발행가액, 발행절차 등 관련 법규를 준수여부 확인

나. 당 증권에 대한 이사회 결의 내용 확인

다. 당 증권 발행가액의 적정성 검토

라. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부

마. 주주배정의 경우 신주인수권증서 상장 등 주주 보호방안이 있는지 여부

바. 우리사주조합 배정 비율 및 절차의 관련 법규 준수 여부

사. 발행회사 주식의 최근 시세가 액면가 이하이고 발행가액이 액면가 이상인 때에 발행회사 또는 발행회사의 대주주 등과 청약예정자 사이에 손실보전 등의 약정이 있는지 여부

증권의 주요 
권리내용

가. 당 증권의 발행과 관련하여 신주인수권, 의결권, 배당 등의 사항이 정관에 명시되어 있는지 확인
나. 정관이나 관계법령에 회사의 지배권 변동을 실질적으로 제한하는 금지조항 등 특별한 조항의 존재 여부

투자위험요소

가. 발행회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있는지 여부 검토

자금의 사용목적

가. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부

나. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부

다. 발행회사가 과거에 횡령 등이 발생했거나, 조달자금 사용계획을 변경한 사실이 있는지 여부

라. 자금사용처가 신규사업 진출이나 타법인주식 취득인지 여부

경영능력 및
투명성

가. 최대주주의 지분율 및 주식보유 형태(담보 제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부

나. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

다. 최대주주등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청 시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통한 실재성 여부

라. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부

마. 사외이사 선임, 경영지배인 선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를 준수하였는지 여부

바. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌 내역 등에 비추어 회사 경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

사. 정관상 이사회 의결정족수 강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한받을 가능성이 있는지 여부

아. 공시된 임원 외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부

자. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부

차. 발행회사와 겸직회사간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부

카. 사내규정을 구비하고 있으며 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고 문서화되어 있는지 여부

타. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어 적정한 수준인지 여부

파. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지않고 업무분장 원칙에 따라 관리되는지 여부

하. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발 방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부

거. 이사회 운영실태 관련하여 이사회의사록 원본 관리자와 관리대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부

너. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부

회사의 개요

가. 직전 정기보고서 제출 이후 현재까지 발생한 회사의 주된 변동내용 확인

나. 최근 1년간 자본금의 변동내용 확인

사업의 내용

가. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등 검토

나. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용과 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용의 부합 여부에 대한 검토

다. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성이 있는지 여부

라. 평판 리스크 존재 여부와 존재하는 경우 리스크 관리방안 검토

마. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부

바. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이 등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이있는지 여부

사. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정 거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속 가능성 여부

아. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙자료 존재 여부

자. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 진행 중인지 여부

차. 발행회사의 주된 사업이 해외시장에 진출되어 있는 경우인지 여부

카. 발행회사의 주된 사업이 수출입 거래 규모가 크거나 파생상품계약이 체결되어 있는지 여부

재무에 관한 사항

가. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일, 유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토

나. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부

다. 차입금(회사채포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함),유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정)을 검토

라. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토

마. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부

바. 자본잠식 해소 등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의 이면약정이 있는지 여부

사. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부

아. 신용등급이 최근 3년 내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토

자. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부

차. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금 설정 추이에 비추어 회수 가능성이 있는지 여부

카. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처 간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부

타. 차, 카 의 내용을 확인하기 위해 발행회사의 경영자 및 내부통제관리자, 감사와의 면담을 하였는지 여부

파. 타법인 주식 취득가액 산정근거가 합리적인지 여부

하. 타법인이 비상장회사이거나 해외소재 회사인 경우 기존 회사운영 자금의 사용내역과 재무정보에 대해 신뢰할 만한 자료가 존재하는지 여부

거. K-IFRS 적용으로 인해 기존의 재무구조와 상당한 차이가 발생하거나 발생될 것으로 예상되는지 여부

너. 발행회사가 최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는지 여부

감사인의 
감사의견 등

가. 최근 3개년간 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견 받은 사실 여부 검토 및 발생 시 이에 대한 재무위험성 검토

회사의 기관 및 
계열회사에 관한 사항

가. 발행회사가 계열회사 주식을 보유하고 있는지 여부

주주에 관한 사항

가. 직전 정기보고서 제출 이후부터 현재까지 최대주주의 지분율 변동 또는 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권의 행사 유무 검토

나. 최대주주 지분율 변동 또는 전환권 행사가 있을 경우 이로 인한 경영권 안정화 방안 마련 여부 검토

다. 최근 1년간 최대주주 변동내역 확인

임원 및 직원 등에
관한 사항

'경영능력 및 투명성' 항목 검토로 갈음

이해관계자와의 
거래내용 등

가. 감사보고서상 관련 거래 내역의 기재 내용 검토

나. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부

다. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부

라. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장 후 만기 연장되었는지 여부

기타 투자자보호를
위해 필요한 사항

가. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분 등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토

나. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도 약정이나 옵션부여 여부

다. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자 배정자의 실재성 및 증자 참여의 진정성 등 검토

라. 발행회사의 관리종목 및 상장폐지 요건 해당 가능성

마. 발행회사가 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 적이 있는지 여부

바. 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부

사. 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인

아. 발행회사의 소송 및 분쟁 내역 등이 있는지 여부

자. 발행회사의 횡령, 배임 등 회사의 재무에 직접적 영향을 끼치는 소송이 있는지 여부

차. 발행회사 및 임직원의 제재현황이 존재하는지 여부

카. 투자자의 합리적인 투자판단이나 의사결정에 중요한 영향을 미칠 수 있는 기존 정보(과거 공시나 언론보도 등)가 검증시점에 잘못 알려져 있거나 그 내용이 변동된 경우가 있는지 여부

(4) 기업실사 주요 일정 및 내용

일 자

실사 내용 및 진행 사항

2017.01.26

코스닥시장 상장을 위한 대표주관계약 체결

2017.03.06

■ 코스닥시장 상장을 위한 Kick-off Meeting

1. 장소: ㈜포인트모바일 회의실

2. 참석자: 권승택 상무, 이장섭 차장, 최은혁 과장

3. 내용

(1) 대표이사 면담

- 상장 일정 협의 및 상장업무담당자 소개

- 코스닥시장 상장을 추진하게 된 경위

- 연혁, 사업분야, 비전, 기술수준 등 회사소개

(2) 상장업무담당자 면담

- 상장을 위한 준비사항 확인 및 실사 일정 협의

2017.05.08

~

2017.05.11

■ 1차 본 실사

1. 장소: ㈜포인트모바일 회의실

2. 참석자: 권승택 상무, 이장섭 차장, 최은혁 과장

3. 내용

(1) 대표이사 인터뷰 및 문서검사

- 발행회사 역량 파악 및 사업성 검토

- 과거 최대주주 변동 내역에 대한 경위 설명

- 주요 경력 및 경영철학과 발행회사의 연혁 등에 관한 질의, 응답

- 발행사의 산업에 대한 소개 및 향후 산업의 방향성에 대한 이해

- 주요 타깃 지역에서 진행되고 있는 사업에 대한 설명

- 주요 투자건에 대한 질의, 응답

- 발행사 주요 경영진의 이력 및 주요 업무 소개

2017.09.18

~

2017.09.22

■ 2차 본 실사

1. 장소: ㈜포인트모바일 회의실

2. 참석자: 권승택 상무, 이장섭 차장, 최은혁 과장

3. 내용

(1) 영업 및 연구개발 담당자 면담

- 주요 제품 실물 확인 및 성능 테스트

- 핵심 기술력 개발실 현장 답사 및 제품 테스트 과정 확인

(2) 상장업무담당자 면담

- 정관, 주주명부 및 주식 변동 사항, 등기부등본, 사업계획서, 사규 등 검토

- 임직원 현황, 급여 및 복리후생 관련 자료 등 검토

- 기타 경영상의 주요 계약 검토

- 내부통제시스템 확인

- 소송/분쟁 내역 점검

- 이사회 및 주주총회 의사록 검토

2018.04.19

~

2018.04.22

■ 3차 본 실사

1. 장소: ㈜포인트모바일 회의실

2. 참석자: 권승택 상무, 이장섭 차장, 최은혁 과장

3. 내용

(1) 경영성과 및 재무관련 사항

- 최근 3개년 결산자료, 세무조정계산서, 감사보고서 등 검토

- 주요 계정별 원장 검토

- 특수관계자 거래 관련 검토

- 주요 회계이슈에 대한 검토

(2) 자회사 거래 및 이해관계자거래 규정 준수여부 검토

(3) 이사회 및 주주총회 리스트 검토 및 이슈사항 점검

2018.08.06

~

2018.08.09

■ 4차 본 실사

1. 장소: ㈜포인트모바일 회의실

2. 참석자: 권승택 상무, 이장섭 차장, 박영만 과장, 최은혁 과장

3. 내용

(1) 이사회 구성 점검, 사규 등 내부규정 검토

(2) 주요 내부통제시스템 이슈 점검 및 정비 필요사항 확인

(3) 최대주주 경영권 안정화 관련 검토

(4) Due-Diligence 체크리스트 작성 관련 인터뷰 진행

2018.10.29

~

2018.10.31

■ 5차 본 실사

1. 장소: ㈜포인트모바일 회의실

2. 참석자: 이장섭 차장, 박영만 과장, 최은혁 과장

3. 내용

(1) 주요 제품의 개발 진행사항 점검

(2) 내부통제시스템 정비내역 확인

(3) 2018년 예상 실적 검토

2019.01.08

~

2019.01.11

■ 6차 본 실사

1. 장소: ㈜포인트모바일 회의실

2. 참석자: 이장섭 차장, 박영만 과장, 최은혁 과장

3. 내용

(1) 주주명부 및 주식 변동상황 확인

- 주주간 주식 매매내역 확인

- 대표이사 주식 명의신탁 소송 관련 진행상황 확인

(2) 경영상의 주요 계약 검토

(3) BW 발행내역 검토

(4) 상장예비심사청구 일정 협의

2019.03.04

~

2019.03.06

■ 6차 본 실사

1. 장소: ㈜포인트모바일 회의실

2. 참석자: 권승택 상무, 이장섭 차장, 박영만 과장, 최은혁 과장

3. 내용

(1) Due-Diligence 체크리스트 작성 관련 인터뷰 진행

(2) 정기주주총회 안건 확인

(3) 2018년 실적 및 지정감사 진행상황 검토

(4) 상장예비심사청구서 작성

2019.08.12

~

2019.08.14

■ 7차 본 실사

1. 장소: ㈜포인트모바일 회의실

2. 참석자: 권승택 상무, 이장섭 차장, 박영만 과장, 최은혁 과장

3. 내용

(1) 제품 개발상황 점검 및 2019년 반기 매출액 등 실적 점검

(2) 2018년 지정감사 진행상황 검토

(3) 상장예비심사청구서 작성

(4) Due-Diligence 체크리스트 작성

2019.12.16

~

2019.12.18

■ 8차 본 실사

1. 장소: ㈜포인트모바일 회의실

2. 참석자: 이장섭 차장, 박영만 과장, 최은혁 과장

3. 내용

(1) 2018년 지정감사 이슈사항 파악 및 보완내역 검토

(2) 아마존 투자 관련 Term Sheet 검토

(3) 2019년 예상실적 점검

(3) Due-Diligence 체크리스트 작성

2020.02.17

~

2020.02.20

■ 9차 본 실사

1. 장소: ㈜포인트모바일 회의실

2. 참석자: 권승택 상무, 이장섭 차장, 박영만 과장, 최은혁 과장

3. 내용

(1) 정기주주총회 안건 검토 및 이슈사항 파악

(2) 상장예비심사청구서 작성

(3) 내부통제시스템 세부 정비내역 확인

(4) 상장예비심사청구 일정 확인

(5) 아마존 투자계약 관련 거래소 사전협의 논의사항 공유

2020.03.09

~

2020.03.12

■ 10차 본 실사

1. 장소: ㈜포인트모바일 회의실

2. 참석자: 권승택 상무, 이장섭 차장, 박영만 과장, 최은혁 과장

3. 내용

(1) 2019년 지정감사 진행상황 확인 및 이슈사항 점검

(2) 2019년 예상실적 확인

(3) Due-Diligence 체크리스트 작성

2020.04.13

~

2020.04.17

■ 11차 본 실사

1. 장소: ㈜포인트모바일 회의실

2. 참석자: 이장섭 차장, 박영만 과장, 최은혁 과장, 노태민 사원

3. 내용

(1) 아마존 투자계약서 업데이트 사항 점검

(2) 상장예비심사청구서 초안 작성

(3) 내부통제 및 주요 의사록 점검

2020.05.11

~

2020.05.15

■ 12차 본 실사

1. 장소: ㈜포인트모바일 회의실

2. 참석자: 이장섭 차장, 박영만 과장, 최은혁 과장, 노태민 사원

3. 내용

(1) 상장주선인 종합의견 작성

(2) 상장예비심사청구서 및 Due-Diligence 체크리스트 업데이트

(3) 상장규정 상 의무보유대상자 검토 및 협의

(4) 상장예비심사 첨부서류 검토

(5) 2019년 재무제표 원장 검토

2020.06.08

~

2020.06.12

■ 13차 본 실사

1. 장소: ㈜포인트모바일 회의실

2. 참석자: 권승택 상무, 이장섭 차장, 박영만 과장, 최은혁 과장, 노태민 사원

3. 내용

(1) 2019년 지정감사보고서 확인 및 회계 이슈사항 점검

(2) 상장예비심사청구서 및 Due-Diligence 체크리스트 초안 완성

(3) 상장예비심사 첨부서류 준비

(4) Valuation 및 공모구조 협의

2020.06.22

~

2020.06.25

■ 14차 본 실사

1. 장소: ㈜포인트모바일 회의실

2. 참석자: 권승택 상무, 이장섭 차장, 박영만 과장, 최은혁 과장, 노태민 사원

3. 내용

(1) 상장주선인 종합의견 작성 완료

(2) 상장예비심사 첨부서류 준비현황 점검

(3) Valuation 및 공모구조 최종 확정

(4) 상장규정 상 의무보유대상자 및 의무보유 주식수 확정

2020.07.06

~

2020.07.10

■ 15차 본 실사

1. 장소: ㈜포인트모바일 회의실

2. 참석자: 권승택 상무, 이장섭 차장, 박영만 과장, 최은혁 과장, 노태민 사원

3. 내용

(1) 내부통제시스템 세부 정비내역 재확인

(2) 2020년 1분기 재무제표 및 원장 검토

(3) 아마존 투자계약 관련 최종 점검

(4) 기타 상장요건 검토 및 일정 협의

2020.07.16
■ 한국거래소에 상장예비심사청구서 제출

2020.07.17

~

2020.09.25

■ 상장예비심사
(1) 거래소 심사 대응
(2) 청구서 제출 후 변동사항 검토
(3) 상장예비심사 승인 (2020.09.25)

2020.09.07
~
2020.09.25
■ 16차 본 실사
1) 공모가 협의 준비
2) 유사회사 검토 및 주가추이와 재무현황 등 검토
3) 2020년 반기 실적 등 검토
4) 증권신고서 작성 준비
5) 증권신고서 제출 이후 IR 일정 등 협의

2020.09.28
■ 증권신고서 제출 및 공시

3. 기업실사결과 및 평가내용

가. 영업상황

동사는 산업용 모바일기기 단말기와 기타 액세서리 제품(블루투스 스캐너, RFID리더,모바일기기 부품)의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 설립 초기 Honeywell에 ODM으로 산업용 모바일기기 제품을 공급하기 시작했으며, 기술력을 인정받아 Zebra, Janam 등 글로벌 기업들로 고객을 확대하며 성장해왔습니다. ODM사업을 기반으로 제품 개발에 대한 노하우를 쌓은 동사는 현재 자사브랜드 사업 또한 진행중이며, 2019년 기준 자사브랜드의 매출비중은 53%로 자사브랜드 확대를 위한 노력을 지속하고 있습니다.

동사는 고객들의 소량 다품종 생산 요구에 신속히 대응하며 품질관리의 어려움을 극복하기 위해 중국에 자체 공장을 설립하였으며, 제품 개발에서부터 자재 구매, 생산에 이르기까지 원 스톱 체제를 구축했습니다. 또한 글로벌 고객 확대를 위해 영국, 러시아, 미국, 멕시코, 태국, 말레이시아 등에서 대리판매 계약을 체결하여 현지 영업 인력을 운용하고 있습니다. 추가로 프랑스, 이탈리아, 스페인 등 주요 국가에 현지인력을 확충하여 밀착된 서비스와 고객 발굴에 박차를 가하고 있습니다. 이를 통해 2019년 기준 매출의 87%를 수출로 달성하고 있습니다. 

산업용 모바일기기는 바코드 스캔을 통해 제품의 재고, 물류, 운송, 판매, 운용, 공정, 검침, 자산 관리 등에 주로 사용하는 휴대형 단말기입니다. 기존 윈도우 CE 기반의 운영체제를 주로 탑재했던 산업용 모바일기기는 윈도우 CE에 대한 지원이 종료되고, 안드로이드 운영체제의 편의성 확대에 따라 최근에는 안드로이드 운영체제(OS)를 탑재한 산업용 스마트폰 형태로 진화되고 있습니다.

바코드 또는 RFID(Radio Frequency Identification, 무선주파수 인식 시스템)가 적용되는 모든 상품과 산업현장에는 산업용 산업용 모바일기기가 사용됩니다. 상품상의 바코드를 산업용 모바일기기로 읽어 데이터를 통합/집중관리 서버로 보내 이력관리, 재고관리, 주문관리, 판매관리, 생산관리, 고객관리, 수명관리, 전기/가스검침, 데이터관리 등 수많은 용도로 사용합니다.

동사에서 제조 및 판매하는 산업용 모바일기기 제품군은 PDT와 EDA로 나뉘어집니다. PDT제품군은 주로 사용자가 자주 떨어뜨리고, 파손의 위험이 큰 산업현장 및 창고 등의 백오피스에서 사용하기 편리하도록 개발된 모바일기기입니다. 반면 EDA는 매장 내 혹은 사무실 내에서 사용하는 산업용 모바일기기로, Enterprise Mobile Computer(스캐너 기능이 포함된 기업용 모바일기기)와 Rugged Enterprise Smartphone(내구성이 강화되고 추가 기능 확장이 용이한 스마트폰) 제품군이 있습니다.

PDT는 주로 내구성이 중요한 분야에서 주로 사용됩니다. 물건을 운반하고, 이동한 곳에서 제품을 손에 든 채 한 손으로 제품의 키 버튼을 눌러서 입력조작을 할 수 있게 만들어진 단말기로, 사용자가 높은 곳에서 떨어뜨리는 등의 제품 파손의 위험이 높은 창고관리, 물류, 의료 서비스영역에서 주로 사용됩니다. 

[동사의 PDT 제품군]

pdt 제품군.jpg
동사의 PDT 제품군

반면 EDA는 기업의 정보와 서비스를 활용할 수 있도록 제공하는 단말기로 무선 통신 기능이 추가된 제품입니다. 스마트폰 형태의 제품으로 일반 핸드폰에서 산업용 특성에 맞게 극한의 환경에서도 사용이 가능하도록 내구성을 강화하여 설계된 제품입니다.

[동사의 EDA 제품군]

eda 제품군.jpg
동사의 EDA 제품군

액세서리부문에는 Bluetooth Scanner(블루투스로 산업용 모바일기기/Smartphone과 연결하는 바코드 스캐너), RFID reader (모바일기기와 연결해 RFID태그를 읽을 수 있는 스캐너) 등이 있으며, 기존 Scanner나 RFID Reader 기능이 없는 제품에 연결, 해당 기능을 사용할 수 있도록 해주는 제품군입니다. 산업용 모바일기기 및 기타 제품 외에 동사의 매출 구성에는 용역매출(AS 등), 산업용 모바일기기 부품 관련 상품 매출이 있습니다.

[동사의 ACC 제품군]

acc 제품군.jpg
동사의 ACC 제품군

동사는 2014년까지 제품을 위탁생산 했으나, 적극적인 해외시장 공략을 위한 자체모델의 증가 및 다양한 고객들의 요구사항을 맞추기 위해서 2014년에 홍콩법인을 설립하고 중국 심천에 공장을 설립하여 2015년 6월부터 완제품을 양산하고 있습니다. 자체 공장을 보유함에 따라 동사는 외주생산으로 운영중인 국내 타 경쟁사 대비 원가경쟁력을 확보하였습니다. 또한 자체 공장을 보유함으로써 제품 설계, 개발, 판매뿐만 아니라, 생산과정 까지를 회사가 모두 총괄하게 되어, 제품판매시 발생할 수 있는 고객의 A/S 요구 및 Claim에 보다 정확하고 신속하게 대응이 가능하게 되어, 결과적으로 고객만족을 이끌어낼 수 있다는 장점이 있고, 이는 회사 경쟁력으로 이어지게 되었습니다.

중국공장에서 생산되는 제품들은 홍콩법인 및 본사를 거쳐 ODM 업체, 대리 판매 업체 또는 직접 납품 방식으로 제품을 판매하고 있습니다. ODM은 미국/Honeywell, 이탈리아/Data Logic, 스웨덴/Handheld Group, 일본/Casio사등에 동사가 직접 개발, 공급하고 있습니다. 초기 주력사업인 ODM 사업을 통해 쌓은 많은 경험을 바탕으로 2009년부터 동사는 자체 브랜드모델을 준비하여, PM250/PM350/PM100 등의 제품을 개발하였으며, 최근까지 많은 자체 모델을 개발했습니다. 동사의 매출처는 주로 국내의 경우 다양한 업체로 분산되어 있으며, 주요 매출처는 주로 해외 주요 매출처는 CASIO, Janam, 포인트모바일 유럽법인 등이 있습니다.

동사의 판매 구조는 직접판매와 대리점 판매 크게 두가지로 구분됩니다. 직접판매의 경우 실사용처에 납품하고 고객사의SI(System Integration, 시스템통합) 업체의 역할을 하는 것입니다. 여기서 SI업체의 역할이란 동사 단말기에 적용되는 각종 임베디드 소프트웨어의 설치 및 운영을 지원하는 것입니다. 대리 판매는 대부분의 국가에서는 시스템 통합 업체 및 소프트웨어 회사와 같은 배급업체 및 대리점 등 전문 판매 채널을 통해 제품이 판매됩니다. 이 경우SI패키지(단말기와 소프트웨어 패키지)로 납품을 하는 경우가 있고, SI업체의 고객사로 단말기를 납품하는 경우가 있습니다. 이와 같은 경우에는 SI업체로 단말기를 납품하고, SI업체는 소프트웨어 패키지를 단말기와 함께 판매하게 됩니다.

나. 기
술력

(1) 기술의 완성도

동사는 2006년 설립 후 2009년부터 Honeywell, Data Logic, Toshiba, JANAM, Casio, Handheld Group등 전세계 글로벌 선두 업체에 ODM으로 제품을 납품하고 있으며, 이는 엄격한 유명 브랜드들의 품질검사 기준을 통과한 업체만 가능한 것으로써, 회사의 제품성능을 전세계의 선두 업체들로부터 인정받은 결과입니다. 동사의 초기 주력 제품으로는 D6100/D6500/Lynx/NX5등의 제품군이 있습니다. 고객은 미국/Honeywell, 이탈리아/Data Logic, 스웨덴/Handheld Group, 일본/Casio사등에 동사가 직접 개발, 공급하고 있습니다.

동사의 기술력은 ODM 제품을 개발 생산하면서, H/W, S/W 엔지니어들을 고객사에 파견시키고, 개발단계에 필요한 기술 표준 규격을 함께 수립하며, 제품 기획 단계부터 협력체제를 구축, 공동 개발을 수행함으로써 동사의 기술력은 세계 최고 수준으로 발전했습니다. 동사는 글로벌 고객들이 요구하는 모든 테스트를 수행할 수 있으며, 제품의 컨셉 디자인부터 시제품개발 및 완제품에 대한 개발, 인증, 완제품 생산, 생산후에 대한 Maintenance service, A/S, Technical service를 모델이 단종되더라도 5년동안 지원할 수 있는 완벽한 시스템을 갖추고 있습니다. 따라서 어느 글로벌 업체가 와도 A~Z까지 Total solution을 개발할 수 있는 업체입니다. 이러한 기술력을 바탕으로 동사는 산업용 모바일기기 분야의 ODM 개발/공급사로 Honeywell, Zebra, Janam 등 많은 고객을 확보하고 있습니다.

또한 초기 ODM 사업을 통해 쌓은 많은 경험을 바탕으로 2009년부터 동사는 자체 브랜드모델을 준비하여, 다양한 자체 모델을 개발하였습니다. 급변하는 세계시장에서 ODM 사업은 예측이 어려워, 자체모델 제품개발에 전력을 기울인 결과, 2018년에 500억 매출의 63%를 자체 브랜드 매출로 달성하였고, 이중 80%는 수출로 달성했습니다. 2019년에도 이러한 동사의 지속적인 노력을 통해, 전체 617억 매출의 60%를 자체 브랜드로 달성하였으며, 이중 81%를 수출로 달성할 수 있었습니다. 2020년에는 동사에서 신규로 개발한 초대형 End customer인 Amazon에 대한 매출이 상당할 것으로 기대되며, 동사는 꾸준히 ODM 사업을 확대해 나가는 동시에 자체 브랜드 사업에 더욱 많은 투자를 하고 있습니다.

(2) 기술의 경쟁우위도

산업용 모바일기기 제조 상 가장 중요한 기술은 제품 개발 기술이라고 할 수 있습니다. 제품 개발에는 크게 하드웨어 설계 기술, 소프트웨어 개발 기술, 내구성 테스트 기술 등이 있습니다. 동사는 Qualcomm사의 MSM8916 CPU(1.2GHz Quad-core)를 사용하여 PM80을 개발하였으며, 본 제품은 4년동안 약 15만대의 판매를 달성하는 성공적인 성과를 이루었습니다. Android OS를 TI사 CPU에 탑재하는 경우 속도 저하 등의 문제가 생기기 때문에, Android 시대로 오면서 속도가 빠른 Qualcomm사 CPU만이 오직 사용 가능한 CPU가 되었습니다. Marvel과 TI사는 스마트폰 & 산업용 CPU 만드는 것을 포기하였는데, 이는 핸드폰 관련 특허를 대부분 Qualcomm이 가지고 있기 때문이며, WWAN, WiFi, Bluetooth 등의 회로를 CPU내에 실장 할 수 있는 기술이 없기 때문입니다. 이에 따라 스마트폰, Wearable, IoT 제품의 CPU시장을 Qualcomm이 주도하고 있습니다. 또한 CPU의 트렌드는 Quad-core, Hexa-core, Octa-core로 점점 발전 중입니다.

이러한 트렌드 변천과정에서 엔지니어는 기술수준을 따라와야 합니다. 국내외 대부분의 회사는 Qualcomm CPU를 가지고 개발 진행할 역량을 보유하지 못하고 있고, Mother board(컴퓨터 시스템의 주요 구성 부품을 넣을 수 있는 주 회로기판)를 중국업체에서 사와서 쓰는 실정입니다. 동사는 Qualcomm CPU를 가지고 제품을 개발할 능력을 보유한 회사로 향후 안드로이드 OS를 기반으로 한 산업용 모바일기기 제품이 확대됨에 따라서 본 기술을 보유하지 못한 회사들과의 격차는 점차 확대될 것으로 판단됩니다.

또한 산업용 모바일기기 제품은 극한의 운용시험을 거쳐서 최고의 견고함을 목표로 개발하기 때문에 제품의 테스트 설계 경험이 없이는 산업용 제품을 개발하는 것이 어렵습니다. 이러한 기준으로 글로벌 회사(Zebra, Honeywell, Data Logic, Casio, Panasonic)들과 동사는 내부 품질규정을 만들어 제품개발을 진행합니다. 기타 국내 업체나, 중국 업체들은 품질테스트 내부규정을 보유하고 있지 않거나 유지하지 않고 있으며, 단순히 제품 카탈로그 상에 테스트 스펙을 만족한다고 표기는 하고 있으나, 이는 실제 사용시에 제품이 5년 동안 견디지 못하여 많은 반품을 초래하고 있습니다. 동사는 낙하테스트 및 방수, 방진 테스트 등 극한의 사용 환경을 견디는 내구성 설계 기술을 보유하고 있습니다. 이러한 엄격한 제품 테스트를 거쳐 제품을 생산, 공급하고 있으며, 2006년 회사설립 이후 현재까지 세계 및 국내시장에 공급한 백오십만 대 이상의 산업용 모바일기기 제품에 대해 평균 1% 미만의 불량율을 기록하고 있습니다. 아래 두 차트는 동사의 낮은 불량률을 보여주는 자료입니다. 2016년 1월부터 2019년 1월까지 총 98,581대의 PM80/PM80+가 출하되었으며, 출하된 PM80/PM80+의 월별 불량률 평균은 0.13% 수준입니다.

[2016년~2019년 출하된PM80/PM80 +의 월별 불량률

pm80, pm80 plus 월별 불량률.jpg
pm80, pm80+ 월별 불량률

[동사의 지적재산권 현황]

구분

순번

내용

국가

출원번호

등록번호

등록일

상태

유효기간

발명

1

PDA terminal and power control method thereof

Korea

10-2014-0174732

10-1703351

2017.01.31

등록

2

PDA terminal and power operation control method thereof

Korea

10-2015-0004109

10-1610023

2016.04.01

등록

3

Mobile device and its operation control method

(모바일 디바이스 및 그 동작 제어방법)

Korea

10-2017-0120503

10-1871412

2018.06.20

등록

4

Mobile device and its operation control method

국제특허
(PCT)

PCT/KR2017-011160
 (10-2017-0120503)

5

Mobile device and method for synchronizing setting at the same

국제특허
(PCT)

PCT/KR2017-011171
 (10-2017-0120415)

6

Mobile device and method for synchronizing setting at the same

(모바일 디바이스 및 그 모바일 디바이스에서 설정 동기화 방법)

Korea

10-2018-0089631

10-1961676

2019.03.19

등록

7

PDA terminal and power operation control method thereof

USA

US 10063023 B2

디자인

특허

1

Handheld Terminals

특허1

Korea

30-2010-0047853

30-0591881-0000

2011.03.04

등록

2026.03.04

2

Handheld Terminals

특허2

Korea

30-2010-0047854

30-0591881-0001

2011.03.04

등록

2026.03.04

3

Handheld Wireless Settlement Terminals

특허3

Korea

30-2013-0063440

30-0755412-0000

2014.07.30

등록

2029.07.30

상표

1

특허4

Korea

40-2014-0047052

40-1094002-0000

2015.03.13

등록

2025.03.13

2

특허5

Korea

41-2014-0028342

41-0324230-0000

2015.06.11

등록

2025.06.11

3

특허6

Korea

41-2015-0002172

심사

4

특허7

USA

79155658
 (US APPLICATION SERIAL NO.)
 1224495
 (INTERNATIONAL REGISTRATION NO.)

-

심사중

-

5

특허8

USA

79156874
 (US APPLICATION SERIAL NO.)
 1227436
 (INTERNATIONAL REGISTRATION NO.)

-

심사중

-

6

특허9

EM

(European Union)

1224495
 (INTERNATIONAL REGISTRATION NO.)

1224495

2014.07.17

등록

2024.07.17

7

특허10

EM

(European Union)

1227436
 (INTERNATIONAL REGISTRATION NO.)

1227436

2014.07.17

등록

2024.07.17

8

특허11

China

1224495
 (INTERNATIONAL REGISTRATION NO.)

-

심사중

-

9

특허12

China

1227436
 (INTERNATIONAL REGISTRATION NO.)

-

심사중

-

10

특허13

Japan

1224495
 (INTERNATIONAL REGISTRATION NO.)

1224495

2015.07.16

등록

-

11

특허14

Japan

1227436
 (INTERNATIONAL REGISTRATION NO.)

1227436

-

등록

-

12

특허15

Korea

40-2017-0107374

40-1380458

2018.07.23

등록

-

13

특허16

마드리드출원

(미국, 유럽, 중국, 일본)

KR-2017-0000898

14

특허17

Korea

40-2017-0120759

40-1369845

2018.06.19

등록

15

특허17

마드리드출원

(미국, 유럽, 중국, 일본)

KR-2017-0000933

-

(3) 연구인력의 수준

동사는 매년 매출액의 10% 이상을 연구개발비로 지출하고 있으며, 신고서 제출일 현재 49명의 연구 개발 인력을 보유하고 있습니다. 직원의 약 47% 수준이 연구개발인력으로 구성되어 있어, 현재 최고수준의 기술력을 지속적으로 유지할 수 있는 기반이 되고 있습니다.

동사는 설립 시부터 연구 개발 전문 인력 충원에 노력하였으며, 지속적인 연구개발을 위해 우수한 연구 개발 인력을 추가로 확보할 예정
입니다. 또한 현재 각종 기술이슈에 대하여 PMS(Project Management System) 시스템을 통하여 팀간, 고객간 이슈를 공유하며, 이를 해결해 나가고 있습니다. PMS시스템내에 PM Issue Tracking System이 있어서 모든 데이터를 여기서 관리합니다. 따라서, 이를 통해 회사의 기술노하우 부분이 특정인에게 편중되어 있지 않고 시스템화되어 있으므로, 특정 인원이 퇴사한다고 하더라도 회사의 전반적인 기술기반에 영향을 미치지 않아 연구인력 이탈에 대한 리스크는 크지 않습니다. 신고서 제출일 현재 동사의 주요 연구개발 임원진 현황은 아래와 같습니다.

[동사의 주요 연구임원진 현황]

직위

성명

담당업무

주요경력

주요연구실적

전무이사

(연구소장)

장동민

연구소장

고려대 전자계산학 학사(1990. 03~1995. 02)

㈜밀레텍 연구소장(2002. 01~2002. 12)

㈜싸이버뱅크 개발팀장(2003. 01~2006. 12)

㈜포인트모바일 연구소장(2007. 08~현재)

산업용 모바일기기연구개발
(제품개발총괄)

상무이사

(수석)

박우석

HW개발총괄

금오공과대 전자통신학 학사(1987.02~1994.02)

㈜Beaucom 책임(2000. 12~2005. 12)

㈜이노엠텍 책임(2006. 03~2006. 06)

㈜포인트모바일 연구소 수석(2006. 11~현재)

산업용 모바일기기연구개발 
 (HW개발총괄)

이사

이신

S/W개발총괄

’94.02 숭실대학교 전자계산학과 학사

’97.02 숭실대학교 컴퓨터학과 석사

’02.02 숭실대학교 컴퓨터학과 박사

’04.03~’06.11 싸이버뱅크㈜ 선임연구원

’07.01~’08.02 ㈜팬택 기술연구소

’08.03~’11.06 ㈜모브게일 기술연구소

’11.07 ㈜포인트모바일 연구소 S/W개발담당

산업용 모바일기기연구개발
(SW개발총괄)

(4) 기술의 상용화 경쟁력

(가) 제품화 정도

동사의 주요 제품은 산업용 모바일기기로, 2019년 매출액 기준 약 83%를 차지하고 있습니다. 동사는 현재 PDT, EDA 각 부문에서 다양한 제품을 개발완료했으며, 현재 글로벌 고객사들에게 판매를 진행 중입니다. 동사는 초기 주력사업인 ODM 사업을 통해 쌓은 많은 경험을 바탕으로 2009년부터 자체 브랜드모델을 준비하여, PM250/PM350/PM100등의 제품을 개발하였으며, 최근까지 PM255/260/450/50/60/80/66/70/550/85/45등 수많은 자체 모델을 개발했습니다. 이를 통해 글로벌 리더들과 세계에서 당당히 경쟁하는 브랜드로 성장했습니다. 현재도 꾸준히 ODM 공급뿐만 아니라 자사브랜드 제품 개발을 통해 브랜드의 인지도를 높이고 성장동력을 모색하는 것에 주력하고 있습니다.

(나) 기술 제품의 모방 장벽

동사가 개발 및 제조, 판매하는 산업용 모바일기기는 오랜 경험과 축적된 기술이 없이는 모방이 어려운 분야입니다. 특히, 산업용 모바일기기의 Android OS 채택 비중이 높아지면서, 최신버전의 Android OS를 지원하는 Qualcomm사의 CPU 사용 비중도 함께 높아지게 되었습니다. 국내외 대부분의 회사는 Qualcomm CPU를 가지고 개발 진행할 역량을 보유하지 못하고 있는 반면 동사는 Qualcomm CPU를 가지고 제품을 개발할 능력을 보유하고 있으며, 이는 동사 제품에 대한 모방 난이도를 높이는 요인 중 하나입니다.

또한, 산업용 모바일기기는 제품이 사용되는 환경의 특성 상, 다양한 환경에서 결함없이 안정적으로 사용될 수 있도록 제품을 개발 및 생산하는 것에는 오랜 시간 및 노하우가 필요한 작업입니다.

고객사들이 요구하는 테스트 기준 및 품질 기준을 충족시키기 위해 동사는 자체 테스트를 통해 제품의 내구성을 보장하고 있으며, 생산과정에서도 엄격한 품질기준을 통해 낮은 불량률을 유지하고 있습니다. 이처럼 산업용 제품은 극한의 운용 시험을 거쳐서 최대한 견고하게 만드는 것을 목표로 개발하기 때문에 제품 설계뿐만 아니라 제품 테스트에 대한 설계 경험이 없이는 산업용 제품을 개발하는 것이 어렵습니다.

다. 시장성 및 성장성

(1) 기업 성장전략 

[글로벌 산업용 모바일기기(Rugged handheld mobile computer) 향후 5년 시장 규모]

pda 시장.jpg
글로벌 산업용 모바일기기(Rugged handheld mobile computer) 향후 5년 시장 규모

출처: VDC Research

동사의 주요 제품은 산업용 모바일기기로, 주요 목표시장은 글로벌 산업용 모바일기기 시장입니다. 시장조사기관 VDC Research에 따르면, 글로벌 산업용 모바일기기 시장은 2017년부터 2022년까지 연평균 5.3%의 성장이 예상됩니다. 동사는 글로벌 산업용 모바일기기 시장이 OS의 변화 및 업무효율화를 위한 수요를 통해 성장을 지속할 수 있을 것이라 예상하고 있습니다.

동사가 생산, 판매하고 있는 바코드 또는 RFID (Radio Frequency Identification, 무선주파수 인식 시스템)가 적용되는 모든 상품과 산업현장에는 산업용 모바일기기가 사용됩니다. 상품상의 바코드를 모바일기기로 읽어 데이터를 통합/집중관리 서버로 보내 이력관리, 재고관리, 주문관리, 판매관리, 생산관리, 고객관리, 수명관리, 전기/가스검침, 데이터관리 등 수많은 용도로 사용합니다. 주요 고객은 글로벌 산업용 모바일기기 기업 및 다양한 인더스트리의 모바일기기 수요자입니다.

회사는 2006년 설립 후 2009년부터 Honeywell, Data Logic, Toshiba, Janam, Casio, Handheld Group등 전세계 글로벌 선두 업체에 ODM으로 제품을 납품하고 있습니다. 초기 주력사업인 ODM 사업을 통해 쌓은 많은 경험을 바탕으로 2009년부터 동사는 자체 브랜드모델을 준비하여, 다양한 자체 제품을 개발하였으며, 글로벌 리더들과 세계에서 당당히 경쟁하는 브랜드로 성장했습니다. 산업용 모바일기기 산업은 각 산업별, 기업별 요구하는 특성이 다양하기 때문에 고객들의 소량 다품종 생산 요구에 신속히 대응해야 하며, 고객들이 원하는 스펙의 제품 라인업을 보유하는 것이 매우 중요하며, 다양한 모델을 보유하고 있다는 것은 그 자체로 산업용 모바일기기 제조업체의 경쟁력으로 작용하게 됩니다. 동사는 현재 글로벌 기업들에 뒤지지 않는 수의 제품 라인업을 보유하고 있으며, 앞으로 이러한 속도로 꾸준하게 신규 제품을 개발해, 글로벌 Top3 안에 들어가는 것을 목표로 하고 있습니다. 

1) 신규제품 개발

산업용 모바일기기산업은 각 산업별, 기업별 요구하는 특성이 다양하기 때문에 고객들의 소량 다품종 생산 요구에 신속히 대응해야 하며, 고객들이 원하는 스펙의 제품 라인업을 보유하는 것이 매우 중요하며, 다양한 모델을 보유하고 있다는 것은 그 자체로 산업용 모바일기기 제조업체의 경쟁력으로 작용하게 됩니다. 동사는 현재 글로벌 기업들에 뒤지지 않는 수의 제품 라인업을 보유하고 있습니다. 동사는 성장을 지속하기 위해 현 시점에도 제품개발을 진행하며, 글로벌 경쟁력을 높이기 위해 노력하고 있으며 향후에도 꾸준하게 신규 제품을 개발할 계획을 보유하고 있습니다.

연구과제

PM451

개발연도

2019년 7월 ~ 2020년 7월

지원기관

자체개발

연구기관

자체개발

연구결과

PM451은 전 세계 창고 및 제조 공장의 프로세스를 간소화하는데 필수적인 제품으로써, 까다로운 고객의 더 많은 주문을 더 빠르게 배송하기 위해 필요한 최고의 Android 플랫폼과 최고의 애플리케이션을 지원합니다. 최신 2D 스캔 엔진을 탑재한 4.3 인치 화면의 견고한 엔터프라이즈 모바일 컴퓨터는 물류, 창고관리, 소매, 운송과 같은 다양한 애플리케이션에 권장되는 진정으로 스마트한 다기능 제품입니다

Qualcomm SDA660 2.2GHz Octa-core + EG25-G

Android 9.0

5.0” LCD

4G/64G RAM/ROM

WWAN: 2G/3G/4G

WLAN: 802.11 a/b/g/n/ac, 802.11d/h/i/k/r/v

최신 N6703 engine 적용

13MP rear/5MP front camera

IP65, 2m drop, 1,000 Tumbles

4000/5800mAh battery option

기대효과

Zebra사 MC3300/9300 모델과 경쟁하기 위해 개발한 모델입니다.

동사의 PDT 제품중 최고 사양 모델입니다.

향후 해외 대형 WMS 프로젝트 사업에서 요구되는 까다로운 제품사양을 충족함으로써 상당량의 제품판매가 예상됨

상품화 내용

전 세계에 자체 모델로 판매 예정

연구과제

PM500

개발연도

2019년11월 ~ 2020년 10월

연구기관

자체개발

기대효과

PM500은 동사가 최초로 개발하는 Mobile POS 결제 단말기입니다. 5인치 LCD를 사용한 안드로이드 OS를 적용하였고, 프린터가 장착되어 있고, 2D scanner가 옵션으로 선택 가능하고, 900MHZ RFID & 지문인식 기능을 장착할 수 있습니다. 본 제품으로 결제 시장, 주류물류 시장, 공공시장에 진입이 가능합니다. 

Qualcomm MSM8909 1.1GHz Quad-core

Android 7.0

5.0” LCD

2G/16G RAM/ROM

WWAN: 2G/3G/4G

WLAN: 802.11 a/b/g/n

8MP rear/2MP front camera

900MHz RFID and Finger print option

2D Imager engine

80cm drop

7.4V 2900mAh battery

소요자금

$1,394,493.88

재원조달
방법

회사유보자금

연구과제

IT-G600/650

개발연도

2019년 7월 ~ 2020년 5월

연구기관

T2Mobile과 공동 외주 개발

최종고객 Casio

기대효과

IT-G600/650은 일본 Casio사가 발주하고, 당사와 T2Mobile사가 개발하는 프로젝트입니다. 개발 후 T2M사에서 생산한 Mother board를 당사가 최종 고객인 Casio사에 공급하는 프로젝트입니다. Casio사는 동사에서 공급받은 Mother board를 사용하여, 일본 Casio 공장에서 최종 완제품을 생산하고, 세계 시장에 판매를 할 예정입니다. 

Qualcomm SDM660 2.2GHz Octa-core

Android 9.0

4.7” and 5.5” LCD

4G/64G RAM/ROM

WWAN: 2G/3G/4G

WLAN: 802.11 a/b/g/n/ac

13MP rear camera

Numeric key apd

2D scan engine

IP67 and 1.8m drop, 50cm/1000 tumbles

소요자금

$3,000,000.00

재원조달
방법

Casio에서 제품개발자금 지불

연구과제

PM30

개발연도

2020년 ~ 2021년 01월

연구기관

자체개발

기대효과

PM30은 Zebra사의 TC20/25와 경쟁하기 위해서 개발중인 모델로써, 당사에서 최초로 시도하는 고성능 ultra-thin 제품입니다. 기존 동사의 하이엔드급 모델들의 주요 하드웨어 및 소프트웨어 사양을 유지함과 동시에 기존 모델과 비교할 수 없는 두께와 무게를 실현하여, 의류업, 서비스업 및 리테일 등에서 사용가능한 올인원 단말기로 완벽한 조건을 갖춘 모델이 될 것으로 예상됩니다.

현재 동시 개발이 진행되고 있는 초슬림 최신 2D 엔진을 탑재하여 Ultra-thin 모델임에도 불구하고, 스캐너의 full function이 요구되는 사업장에서도 사용 가능하다는 강점을 지닌 모델로 일반 스마트폰 사용자들이 차이를 느끼지 못할 정도로 슬림하고, 가벼운 모델입니다. 

Ultra slim form factor (10.85mm thickness)

Qualcomm SDM/SDA660 2.2GHz Octa-core

Android 10

4.7” LCD

4G/64G RAM/ROM

WWAN: 2G/3G/4G

WLAN: 802.11 a/b/g/n/d/h/i/k/r/v

VoLTE/VoWiFi

8MP rear/5MP front camera

Ultra super slim 1D/2D barcode scan engine

1.2m drop, IP67

Wireless charging

2800Ah battery

소요자금

약 15억 예상

재원조달방법

회사유보자금

2) 신규사업 진출

동사는 산업용 모바일기기 사업을 기반으로, 향후 산업용 IoT(Internet of Things, 사물인터넷) 분야로 사업영역을 점차 확장하는 것을 목표로 하고 있으며, 이와 관련된 다양한 제품 개발을 진행 중입니다. 신규 사업에 관한 세부사항은 아래와 같습니다.

① 스마트 모바일 신용카드 결제 단말기

동사는 스마트 모바일 신용카드 결제 단말기를 개발 중입니다. 모바일 POS 단말기 시장규모는 2022년에 433.2억 달러에 달하고, 아울러 2022년의 출하량은 약2억4천3백만대가 될 것으로 예상됩니다. 무선 기술의 발
전으로 모바일POS 결제 단말기 시장은 향후 몇년 동안 견실한 성장을 보일 것으로 예상됩니다. 선행 투자비용이 낮고 휴대성이 좋으며 사용이 간편하고 투자 수익(ROI)이 좋은 이점 때문에 도소매 판매점에서 많이 도입을 하고 있습니다. 모바일 지갑 기술의 등장과 NFC를 기반으로 한 결제 등은 시장 성장을 주도할 것으로 예상됩니다. 이러한 요인들은 2015년~ 2022년까지 각각 23.2%와 42.1%의 복합 연간 성장률(CAGR)을 달성하는 데 기여할 것으로 예상됩니다.

[글로벌 Mobile Point Of Sales (mPOS) Termina
ls 시장 규모]

mpos시장규모

출처: Credence Research, GrandView Research

기존의 모바일 결제 단말기들은OS 기반의 제품이 없고, 단순히 프린터, 카드 결제 기능만을 가지고 있어 운용사의 서버와 연동한 통합 시스템 관리가 되지 못했습니다. 현재 동사에서 개발중인 안드로이드OS 플랫폼의 PM500과 같은 mPOS 단말기는 국내 및 해외에서 중국업체 제품과 경쟁하게 됩니다. 안드로이드OS 플랫폼 단말기 사용이 활성화된 최대 mPOS 시장이 중국이며, 이러한 공급경험을 바탕으로 한국 및 기타 해외시장 진출을 모색해왔기 때문입니다.

동사는 이미 야쿠르트에 신용카드 결제 기능을 추가한 PM80 제품을 기 납품해서 운용한 경험이 있습니다. 스마트 모바일 결제 단말기는 이러한 플랫폼을 기반으로 개발된 PM80 같은 제품의 기술에 카드결제 및 프린터 기능이 일체형으로 추가된 제품으로 동사의 축적된 제품 개발 노하우를 바탕으로 어느 경쟁사보다 경쟁력 있는 제품 개발이 가능할 것으로 판단됩니다.

[스마트 모바일 신용카드 결제 단말기 개발 개요]

제품

스마트 모바일 신용카드 결제 단말기

목표시장

엔터테인먼트, 호텔/오락 서비스, 의료, 식 음료 서비스, 매장, 창고 관리 등

제품개발기간

2020.01~2020.10

제품설명

스마트 모바일 신용카드 결제 단말기의 주요 기능은 IC 카드, 마그네틱 카드 (MSR), 무선 결재 (NFC) 기능과, 영수증 프린터 출력 기능, 그리고 바코드 스캐너 기능입니다. 신규 개발 제품인 PM500은 소형 사이즈로 휴대가 편리 하며, 기존 제품들은 마그네틱 카드 리더가 오른쪽 측면에 위치해 제품의 가로면적이 크고 한 손으로 제품을 잡고 마그네틱 카드를 사용하기에 불편했으나, PM500은 세계 최초로 하단 면에 IC & 마그네틱 카드 리더를 동시에 위치함으로써 사용자의 편의성과 제품의 소형화를 실현한 제품입니다.

② 웨어러블 바코드 스캐너

바코드는 일상 속 어디에서든 쉽게 찾아볼 수 있습니다. 당장 인근의 편의점이나 슈퍼마켓에서 물건을 살 때도 점원이 제품에 부착된 바코드를 바코드 스캐너를 이용해 계산하는 장면은 매우 익숙할 것입니다. 뿐만 아니라 바코드는 소매 부문 외에도 비소매 부문, 즉 자산관리나 물류, 그리고 인증 시장과 같은 다양한 산업 부문에서도 폭 넓게 활용되고 있습니다. Maximize Market Research의 시장 분석에 따르면, 산업용 바코드스캐너 시장은 2016년 약 23억 달러에서 2024년 약 38억달러 규모로, 연평균 약 7.6%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다.

[산업용 바코드스캐너 시장 전망]

산업용 바코드스캐너 시장 전망.jpg
산업용 바코드스캐너 시장 전망

출처: Maximize Market Research

이렇듯 바코드 스캐너의 다양한 사용처 중, 웨어러블 바코드 스캐너는 물류 및 재고관리 등의 분야를 목표시장으로 하고 있습니다. 해당 분야에서는 물건을 운송하거나 산업용 모바일기기 등을 통해 재고관리 등의 다양한 업무를 동시에 처리하는 것이 필요하므로, 착용 중에도 양손으로 다양한 작업이 가능한 웨어러블 스캐너의 실용성이 확대될 것으로 예상됩니다.

동사가 개발하려고 하는 웨어러블 바코드 스캐너의 경우는 소형화뿐만 아니라 블루투스를 통한 바코드 리더의 기능을 완벽하게 수행할 수 있는 것이 중요합니다. 동사는 산업용 모바일기기 분야에서 다양한 제품의 개발 능력을 기반으로, RFID 리더 및 블루투스 바코드 스캐너를 개발한 이력이 있으며, 제품의 품질 및 신뢰성 측면에서 타사 대비 충분히 경쟁력이 있는 제품을 개발할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한 스캔한 바코드 데이터를 블루투스를 통해 산업용 모바일기기로 전송, 데이터를 관리하는 것이 필요합니다. 따라서 본 제품은 물류 및 재고관리 분야 고객사들을 주요 타겟으로, 당사 산업용 모바일기기 제품군과의 시너지 효과를 낼 수 있을 것으로 예상됩니다.

[웨어러블 바코드 스캐너 개발 개요]

제품

웨어러블 바코드 스캐너 PM5

목표시장

물류 및 재고관리 등

제품개발기간

2020.04~2020.10

제품설명

동사가 개발 예정인 웨어러블 바코드 스캐너는 물건을 운반하는 등 양손의 사용이 자유롭지 않은 상황에서 손가락만을 이용해 바코드를 스캔하고, 데이터를 수집할 수 있는 제품입니다. 기존 바코드 스캐너의 경우 제품을 한손으로 들고 바코드를 스캔하므로, 제품의 사용과 다른 작업의 병행이 힘들다는 단점이 있었습니다. 동사의 제품 PM5는 반지형태의 제품으로 검지에 끼운 뒤, 손쉽게 바코드를 스캔할 수 있는 제품입니다.

(2) 향후 성장을 위한 사업계획

동사의 성장을 위한 사업계획은 지속적인 연구개발을 통해 새로운 제품을 개발하여 시장의 변화와 고객들의 니즈에 적절하게 대응하여 점유율을 확대시키는 것입니다. 동사 자체 추정한 동사의 글로벌 시장점유율은 지속적으로 상승하는 모습을 보이고 있습니다. 동사는 글로벌 ODM 공급을 통해 쌓은 노하우를 바탕으로, 꾸준한 제품 개발을 통해 글로벌 인지도를 높여가고 있으며, 이는 시장점유율 확대의 기반이 되었다고 할 수 있습니다. 동사는 이와 같은 노력을 지속해 글로벌 Top3 기업이 되는 것을 목표로 하고 있습니다.

향후 해외 매출의 경우, 최종고객들이 노후화된 모바일 인프라를 업그레이드함에 따라, 산업용 창고 및 물류산업이 대부분의 산업용 모바일기기 단말기 수요를 주도할 것으로 예상됩니다. 특히 올해의 경우 코로나바이러스의 영향으로 온라인 물류시장이 급성장을 겪으면서, 온라인 물류업체들의 산업용 모바일기기 수요가 급증할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 동사는 해외 진출 및 해외 영업도 확대하고 있습니다. 동사는 해외시장 공략을 위한 자체모델의 증가 및 고객들의 요구사항을 맞추기 위해서 당사는 2014년에 홍콩법인(물류창고)을 설립하고, 중국 심천에 자체 생산공장을 설립하여, 2015년 6월부터 완제품을 양산하고 있습니다.

또한 해외 현지 영업을 위한 법인도 설립해 운영 중입니다. 동사의 해외 매출 중 유럽이 차지하는 비중이 높기에 유럽지역을 긴밀하게 관장하고, 고객에게 더욱 빠른 서비스를 제공하며, 영업 활동의 활성화 및 매출 극대화를 위해서 유럽의 중심인 독일에 현지법인을 설립했습니다.

올해 3월에는 제일 큰 산업용 모바일기기 시장인 미국을 적극 공략하기 위해 시애틀에 현지법인을 설립하고, 현지 판매인력을 보강 중에 있으며, 2020년을 자사브랜드 매출을 통한 미국시장 진출 원년으로 삼아, 대형 파트너 및 소매상들에 대한 사업발굴에 박차를 가하고 있
습니다. 특히 기존에 확보한 당사의 전세계 파트너사 및 고객과의 지속적인 공급계약뿐만 아니라, 올해는 동사의 가장 큰 고객인 Amazon과 추가적인 Worldwide Supply 계약체결이 예정되어 있습니다. Amazon에 대한 공급계약은 8년간 약 2억달러 규모의 대형 공급계약이며, 이를 통해 동사에게 새로운 성장동력이 추가되는 한 해가 될 것으로 예상됩니다.

이는 당사의 적극적인 해외 현지화 전략과, 주요 국가별 현지 영업 인력 신규 채용으로 고객 발굴을 다각화해서 글로벌 영업, 마케팅, 현지화 전략을 적극 추진하고, Amazon과 같은 대형 고객 및 Casio사등과 같은 대형 ODM 고객을 꾸준히 개발한 결과입니다. 동사는 향후에도 미국에 대한 현지법인 설립을 필두로 해서, 유럽, 아시아, 중남미, 아프리카 중동 지역에 대한 파트너 및 엔드유저 네트워크를 지속적으로 확충해 나감으로써, 3년 이내에 글로벌 Top3 업체가 될 수 있도록 다양한 신제품 개발 및 세계시장 판로확장을 지속할 계획입니다.

(3) 사업의 확장가능성 

[IoT 사업 영역]

IoT 영역

최근 글로벌 기업들뿐만 아니라 각국 정부들의 산업용 IoT 확대에 대한 관심도는 지속적인 증가세를 보이고 있습니다. 그 예로 스마트팩토리를 들 수 있습니다. 정부는 최근 “2020년 스마트제조혁신 지원계획”을 공고하였습니다. 본 계획에는 스마트 공장 구축 및 고도화, 제조 데이터 인프라 구축 등의 내용이 포함되어 있습니다. 특히 중소벤처기업부는 2019년 말 기준 12,660개의 스마트 공장을 보급한 바 있으며, ‘22년까지 3만개의 스마트공장을 보급한다는 목표로 올해 4,150억원을 투입해 5,600여 개의 스마트공장을 보급할 계획입니다.

동사는 이러한 흐름에 맞추어 전용 단말기를 적용한 고도화된 제조 현장 관리 시스템을 고객에 제안하고 있습니다. 현장에서 전용 단말기를 통해 생산 데이터뿐 아니라, 바코드를 통한 기계 자산의 소모품 등을 관리하여 공정 불량률, 원가 절감, 품질 향상을 모두 기대할 수 있는 현장 시스템을 제안하고 있습니다. 

또한 이를 기반으로, 향후 산업용 IoT(Internet of Things, 사물인터넷) 분야로 사업영역을 점차 확장하는 것을 목표로 하고 있습니다. 각 산업에 적용되는 사물인터넷은 한 마디로 ‘Sensing(모니터링 및 데이터 수집)’과 ‘Sense Making(의사 결정 및 분석)’의 조합이라고 볼 수 있습니다. ‘Sensing’은 서로 다른 기술과 매개체를 이용해 공급망 내에서 여러 가지 사물들을 모니터링하는 것이며, ‘Sense Making’은 모니터링을 통해 산출된 광대한 양의 데이터를 처리하고, 이를 통해 다시 새로운 솔루션을 이끌어 내는 것을 말합니다.

동사의 산업용 모바일기기 제품뿐만 아니라 바코드 스캐너, RFID 리더 등의 제품은 제조, 물류, 운송, 도소매, 서비스, 의료 등 다양한 산업환경에서 다양한 객체들을 모니터링하고, 데이터를 수집하며, 이를 통해 SCM(Supply Chain Management, 공급망관리) 및 CRM (Customer Relationship Management, 고객관리) 등 ‘Sense Making’을 수행하는 기반이 됩니다. 즉, 동사는 산업용 IoT 분야안에서 데이터 수집이라는 최전방의 사업영역을 수행한다고 할 수 있습니다. 동사의 목표는 데이터 수집을 위한 스마트 모바일 제품을 개발하고, 이를 점차 IoT 분야로 확장할 계획입니다.

마. 경영환경

(1) CEO의 자질

강삼권 대표이사는 원광대학교 전자공학과를 졸업하였으며 대륭정밀, 백금티앤에이 근무경험을토대로 동업자들과 함께 동사를 창업하여 근무하던 중, 2015년부터 대표이사직을 수행해 오고 있습니다.

강삼권 대표이사는 취임 이후 중소기업 경영인대상, 벤처창업대전 국무총리상, 과학기술정보통신부 장관상, 중소기업벤처부 장관상을 수상하였으며, 섬기는 리더십을 기반으로 하는 전직원의 인화단결과 최고의 기술로 글로벌 최고를 지향하는 기업이 되도록 노력하고 있습니다.

`

상기 동사의 대표이사의 경력 및 역량, 그리고 설립일부터 신고서 제출일 현재까지의사업 운영 현황 등을 고려할 때, 코스닥시장 상장기업 CEO로서의 충분한 자질을 가지고 있는 것으로 판단됩니다.

[대표이사의 인적사항 및 경력사항]

성명

강 삼 권(姜 三 權)

Kang Sam Kwon

국적

대한민국

학력

기간

학교명

전공분야

수학상태

1985.03~1990.02

원광대학교

전자공학과

졸업

경력

기간

근무처명

최종직위

1990.02~1995.10

㈜대륭정밀

대리

1995.11~1999.08

㈜백금티앤에이

이사

1999.10~2001.10

㈜파이닉스시스템

대표이사

2002.01~2006.07

삼지전자㈜

이사

2006.08~2015.09

㈜포인트모바일

이사

2015.10 ~ 현재

㈜포인트모바일

대표이사

수상 실적

- 중소기업 경영인대상 수상(2016.10)(주최: 서울경제신문, 후원 중소기업청)

- 벤처창업대전 국무총리상 수상(2016.12) (중소기업청)

- 제52회 무역의 날 3천만불 수출의 탑 수상 (산업자원부)

- 과학기술정보통신부 장관상 수상(2019. 12)

- 중소벤처기업부 장관상 수상(2019. 12)

주요 이력

2006 ~ 현재. ㈜포인트모바일

- 2006년. 회사 창립 멤버

- 2009년. 미국 하니웰사 발굴 & 공급 계약 체결.

현재까지 누적 1,256억 매출 달성

- 2012년. 이탈리아 DATA LOGIC사 발굴 & 공급 계약 체결

현재까지 누적 95억 매출 달성

- 2013년. 스웨덴 HANDHELD GROUP사 발굴 & 공급 계약 체결.

MUTANT/OCTANT/SEXTANT 3개 프로젝트 계약,

- 2014년. 미국 JANAM사 발굴 & 공급 계약 체결,

- 2015년. 대표이사 취임

- 2016년. 중소기업 경영인 대상 수상-서울경제신문

벤처창업대전 국무총리상 표창-행정자치부

제52회 무역의 날 3천만불 수출의 탑 수상 (산업자원부)

- 2017년 카시오 ODM 공급 시작

- 2018년 아마존에 자사 브랜드로 공급시작

2002 ~ 2006. ㈜삼지전자, 사업 본부장, 이사

- 산업용 모바일기기를 미국 PCS사에 OEM으로 공급하는 사업 총괄

1999 ~ 2001. ㈜파이닉스시스템, 대표이사

- 미국 General Instrument사에 Cable Ethernet STB & Professional STB Module 공급

- 디지털 STB 개발 & 전 세계 판매

1995 ~ 1999. ㈜백금T&A, 구매 & 해외영업 총괄 이사

- 창립 멤버

- 미국 Cobra Elec. 사 공급 계약 체결

1990 ~ 1995. ㈜대륭정밀, 기획부 대리

- 미국 General Instrument 사에 공급하는 STB Project Manager 담당

- 미국 Whistler 사에 공급 하는 Radar Detector Project manager 담당

- 900MHz cordless telephone project manager 담당, 미국 BestBuy & 유럽에 ODM 공급

- Car Stereo Project manager, 유럽 수출 담당

경영 철학

섬기는 리더십을 기반으로 하는 전 직원의 인화단결과 
최고의 기술로 글로벌 최고를 지향하는 기업

(2) 인력 및 조직 경쟁력

동사의 대표이사는 섬기는 리더십을 기반으로 하는 전 직원의 인화단결과 최고의 기술이라는 경영이념을 토대로 경영을 이끌어 나가고 있으며, 이는 향후 변하지 않는 회사 경영의 본류라는 생각을 가지고 있습니다. 이러한 인재경영 철학은 각종 사내직무교육 및 세미나 등을 장려하는 방향을 나아가는 데 기본이 되고 있으며, 이러한 인재 추구 경영은 기업의 조직 경쟁력 강화에 큰 보탬이 되고 있습니다.

동사의 임원진들은 영업, 관리, 연구개발 등 각 부문에 있어 풍부한 근무경험을 구비한 인력을 보유함으로서 조직 전체를 전문가로 구성하고 있습니다. 이들은 다년간의 업계 경험을 통해 상당한 전문성을 갖춘 핵심인력으로 자리잡고 있으며, 동사는 해당 인력들을 적극 활용하여 각종 신사업 등 사업확장 및 기존 사업의 안정화를 위한 노력을 지속하고 있습니다.

[주요 임원의 담당업무 및 약력]

직책명

성 명

(출생년)

담당

업무

약력

대표이사

(등기/

상근)

강삼권

(66.07.02)

경영

총괄

90.02 원광대학교 전자공학과 학사
 90.12 ~95.09 ㈜대륭정밀 기획부
 95.10 ~99.10 ㈜백금티엔아이 해외영업부
 99.10 ~05.03 파이닉스시스템 대표이사
 06.08 ~현재 ㈜포인트모바일 대표이사

사내이사

(등기/

상근)

장동민
 (70.03.15)

연구

소장

96.07 고려대학교 전산학과 학사

96.07 ~ 01.05 ㈜대우통신 기술연구소

01.10 ~ 03.01 ㈜밀레텍 기술연구소

03.02 ~ 06.12 ㈜싸이버뱅크 기술연구소

07.07 ~ 현재 ㈜포인트모바일 연구소장

사내이사

(등기/

상근)

박우석

(67.12.22)

H/W

담당

94.02 금오공과대학교 전자공학과 학사

94.01 ~ 00.11 제일정밀㈜ 기술연구소

00.12 ~ 06.06 ㈜비유컴 기술연구소

06.11 ~ 현재 ㈜포인트모바일 연구소 H/W담당

상무이사

(상근/

미등기)

정윤성

(64.10.13)

재무

담당

88.02 광운대학교 전자계산기공학과 학사

88.01 ~03.05 삼성전자 전략마케팅

03.10 ~08.06 한국무선네트워크 COO, CFO

09.01 ~14.02 링크젠㈜ COO, CFO

14.10 ~15.07 ㈜온샘 총괄이사

15.08 ~ 현재 ㈜포인트모바일 재무회계담당

이사

(상근/

미등기)

이신

(70.01.25)

S/W

담당

94.02 숭실대학교 전자계산학과 학사
 97.02 숭실대학교 컴퓨터학과 석사
 02.02 숭실대학교 컴퓨터학과 박사
 01.06 ~ 02.04 ㈜엠스톤
 02.05 ~ 03.06 애플톤
 03.09 ~ 04.02 ㈜셀빅
 04.03 ~ 07.09 싸이버뱅크㈜ 선임연구원 
 07.10 ~ 09.12 ㈜팬택 기술연구소
 10.01 ~ 11.06 ㈜모브게일 기술연구소 
 11.07 ~ 현재 ㈜포인트모바일 연구소 S/W개발담당

이사

(상근/

미등기)

유복주

(70.07.27)

영업

담당

96.02 단국대학교 전자공학과 학사

96.03 ~01.07 ㈜가산전자 기획팀

01.08 ~04.04 ㈜모디아 영업팀

04.05 ~07.08 ㈜삼지전자 영업팀

07.09 ~현재 ㈜포인트모바일 영업담당

이사

(상근/

미등기)

손동균

(61.10.06)

영업

담당

84.02 연세대학교 불어불문학과 학사
 87.02 ~00.05 대우 무역부문 영업팀
 00.06 ~04.03 하이닉스 영업팀
 04.04 ~06.12 UTSarcom Korea Tech. 영업팀 
 07.07 ~09.08 쏠리테크 영업팀
 09.09 ~11.11 진명테크 영업팀 상무
 12.12 ~14.01 프리랜서(기업 컨설팅, 번역)
 14.02 ~18.12 에스엔파워콤 영업/마케팅팀 상무
 19.05 ~ 현재 포인트모바일 신규사업팀 이사

이사

(상근/

미등기)

성낙균

(65.01.22)

구매

담당

91.02 한양대학교 산업공학과 학사
 90.12 ~00.03 대륭정밀
 00.03 ~06.12 라딕스 구매팀
 11.02 ~12.10 진호
 12.10 ~19.08 글로벌케미칼
 19.08 ~ 현재 포인트모바일 구매팀 이사

(3) 경영의 투명성

(가) 이사회 및 주주총회의 운영

동사의 경영진은 기업의 경영자로서 법률적인 위배사항은 없으며, 관련분야에서의 경험과 기술을 바탕으로 업계의 선도회사로 자리매김하는데 이바지하고 있습니다. 동사는 설립 이후 현재까지 주요 의안에 대해 이사회와 주주총회를 개최하여 적법한 절차를 거쳐 의사결정을 하고 있습니다. 이사회는 꾸준히 개최되고 있으며, 관련 의사록 역시 등기사항에 대해 법무법인의 공증을 받는 등 우수한 수준으로 관리되고 있습니다. 동사는 이사회운영규정, 주주총회운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 이해관계자와의 거래규정 역시 제정하여 경영투명성을 강화하고 있습니다.

(나) 사외이사 및 감사 등

동사는 2019년말 기준 자산총계 673억원의 벤처기업으로서 사외이사 및 상근감사 선임의무가 없습니다. 그러나 코스닥시장 상장을 위한 투명성 제고 차원에서 상법 제382조제3항과 제542조의8에 따른 자격요건을 갖춘 사외이사를 선임하였습니다. 사외이사와 감사의 약력은 다음과 같습니다. 

[주요 임원의 담당업무 및 약력]

직책명

성명

약력

사외이사

(등기/비상근)

정재탁

(40.04.18)

’62.02 서울대학교 상학과 학사

’85.02 명지대학교 경영학과 석사

’82.03~’05.08 신구대학교 경영학과 교수

’07.07~’17.03 학교법인 신구학원 이사

’17.03~현재 학교법인 신구학원 이사장

사외이사

(등기/비상근)

김정회

(56.12.21)

’82.02 경희대학교 전자공학과 학사

’98.02 숭실대학교 정보산업학과 석사

’82.10~’87.02 동일방직㈜ 정보기확실

’87.02~’10.03 한국섬유산업연합회 상무이사

’05.10~’10.03 개성공단지원센터 센터장

’10.06~’11.03 서울시 패션위크 조직위원회

’07.09~’18.03 남북교류협력지원협회(이사)

’13.03~’17.02 계명대 패션마케팅학과 교수

’15.01~현재 국가직무능력표준(NCS)컨설턴트

’17.03~현재 협성대학교 이공학부 교수

감사

(등기/비상근)

서정수
 (68.12.26)

94.02 서울대학교 경영학과 학사

12.02 연세대학교 조세법학과 법학석사

15.02 강남대학교 세무학과 세무학박사

01.01 ~ 02.12 대한세무협회

04.01 ~ 07.12 A.C.T 세무회계

08.01 ~ 현재 삼영회계법인 이사

16.01 ~ 현재 한국조세법학회 이사

17.03 ~18.06 연세대학교 겸임교수

18.06 ~ 현재 학교법인 상주학원 감사

18.10 ~ 현재 포인트모바일 사외이사

20.03 ~ 현재 (주)씨앤투스성진 감사

(다) 특수관계인과의 거래

동사는 코스닥 상장 준비 과정에서 2018년 10월 01일 “이해관계자 거래규정”을 제정하여 이해관계자와의 거래를 제한하고, 거래가 발생할 경우 관련 규정에 의거하여 이사회 결의에 따라 공정성 등을 견지할 수 있도록 내부규정 및 운용 체제를 구축하였습니다. 해당 사규 제정일 이후의 거래에 대해서는 동 사규에 따라 적법하게 운영되고 있습니다.

또한, 종속회사와 동사의 거래는 주로 홍콩(중국) 종속회사으로의 원재료매출 및 제품매입과 독일 종속회사로의 제품매출로, 동 거래들의 규모 및 수익성을 고려할 때, 전체 수익에서 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 동사의 수출매출의 비중 및 성장성을 고려할 때 본 거래는 필수적으로. 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 동 종속회사들은 동사가 국외생산 및 수출판매경로의 목적으로 설립한 지분 100% 자회사로서 동사의 제품을 생산 및 판매하는 외의 별도의 활동을 하고 있지 않기 때문에 관계회사와의 거래를 통한 이익전가 가능성은 없다고 판단됩니다. 그 외 관계회사와의 거래는 신주인수권부사채 관련 발생건이므로 지속성이 없으며 관계회사와의 거래를 통한이익전가 가능성은 없습니다.

상기와 같이 동사는 안정적인 지배구조, 합리적인 의사결정 구조 및 적절한 내부통제시스템을 갖
추고 있어 높은 경영투명성을 확보하고 있다고 판단됩니다.

(라) 경영의 안정성

동사의 최대주주는 강삼권 대표이사로 상장예비심사청구일 현재 21.19%의 지분율을 보유하고 있으며, 특수관계자 포함 지분율은 39.69%입니다. 동사는 금번 코스닥시장 상장을 통해 자금조달을 계획하고 있으며, 이를 위해 약 17.76%의 주식을 공모할 계획입니다. 공모 후 최대주주인 강삼권의 지분율은 17.90%, 특수관계자 포함 지분율은 33.52%로 경영안전성을 확보하고 있다고 판단됩니다.

(4) 경영의 독립성

청구회사는 코스닥시장 상장을 위하여 2018년 01월
임시주주총회에서 사외이사 및 감사를 선임하였으며, 신고서 제출일 현재 이사회 구성 현황은 다음
과 같습니다.

[㈜포인트모바일 이사회 구성 현황]

구 분

성 명

담당업무

비고

대표이사

강 삼 권

경영총괄

-

사내이사

장 동 민

연구소장

-

사내이사

박 우 석

H/W담당

기타비상무이사

이 한 준

-

로드스톤프라이빗에쿼티 대표이사

기타비상무이사

최 용 진

-

아주아이비투자 PE본부장

사외이사

정 재 탁

사외이사

학교법인 신구학원 이사장

사외이사

김 정 회

사외이사

협성대학교 이공학부 교수

감사

서 정 수

감사

삼영회계법인 이사, 한국조세법학회 이사, 학교법인 상주학원 감사, 씨앤투스성진 감사

동사는 독립성을 갖춘 사외이사를 이사회 구성원의 1/4이 되도록 이사회를 구성하였으며, 상법상 상근감사의 자격요건을 갖춘 감사를 선임하여 이사회의 견제기능을 강화하였습니다. 또한, 이사회 규정상 안건과 특별한 이해관계가 있는 이사의 의결권을 제한하고, 이해관계자 거래 규정을 제정하여 운영하는 등, 독립적 경영의사결정 체제를 갖추고 있습니다.

바. 재무상황

(1) 재무적 성장성

(단위: 백만원)

구 분
2020연도 상반기
(제15기)
2019년
(제14기)
2018년
(제13기)
2017년
(제12기)

매출액
28,722
61,657
50,692
42,665

(증감률 %)
-6.83%
21.63%
18.81%
8.57%

영업이익
3,316
6,836
5,831
1,780

(증감률 %)
-2.99%
17.23%
227.59%
-68.83%

1인당 부가가치
325
434
437
435

경상이익률(%)
8.34%
10.11%
4.69%
-1.87%

주1) 1인당 부가가치는 매출액을 매 사업연도말 인원수로 나누어 산출하였습니다

주2) 최근 3개년에 대해 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표를 이용하여 분석을 수행하였습니다.

주3) 상반기 증감률은 연환산 기준입니다.

주4) 2020연도 상반기 1인당 부가가치는 연환산 기준입니다.

동사의 매출액은 최근 3개년 평균 16.34%의 성장률로 매년 증가하고 있습니다. 동사가 과거 3개년간 지속적인 매출성장을 기록할 수 있었던 주요 원인은 2015년 임학규 전 대표이사의 사임 및 백금티앤에이의 경영권 매각, 이에 이은 강삼권 대표이사의 취임 및 외국계 기관 (Mobile Focus)의 경영권 획득에 힘입어 사업체제를 정비한 점이며, 특히 2017년 독일법인 설립을 통한 본격적인 사세확장을 하는 과정에서 매출액이 급격히 증가하였기 때문입니다. 코로나 사태로 인해 2020년 1분기 성장성은 다소 감소하였으나, 사태가 진정되고 사업이 정상화될 경우 높은 성장성을 다시 회복할 것으로 판단됩니다.

영업이익 또한 매출액 증가추세에 맞춰 매년 증가하고 있으며, 경상이익률 또한 2017년 -1.87%에서 2019년 10.11%로 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 제조원가절감을 위한 해외(중국, 홍콩) 생산, 물류비용을 고려한 해외(독일, 미국) 판매법인을 통한 판매, 품질유지에 의한 높은 수익성에 기인하며, 이러한 안정적인 사업구조가 유지되고 있기에 수익성은 향후에도 안정적인 수준을 유지할 것으로 보이며, 동사의 성장성은 지속될 것으로 판단됩니다.

(2) 재무적 안정성

(단위: 천원)

구 분
2020연도 상반기
2019년
2018년
2017년
동업종

(제15기)
(제14기)
(제13기)
(제12기)
평균(주1)

부채비율(%)
90.64%
94.54%
152.06%
116.18%
100.13%

자본의 잠식률(%)
-
-
-
-
-

재고자산 회전율(회)
3.34
4.19
4.08
3.39
7.81

매출채권 회전율(회)
3.98
5.06
4.26
3.78
6.34

영업활동 현금흐름
-284
9,615
9,086
5,848
-

특정인에 대한 자금의존 또는 자금 대여
해당사항 없음

주1) 업종비율은 한국은행에서 발간한 2018년 기업경영분석의 C263(컴퓨터 및 주변장치)의 업종 비율을 기재하였습니다.
주2) 최근 3개년에 대해 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표를 이용하여 분석을 수행하였습니다.
주3) 상반기 일부 재무지표의 경우 연환산 수치를 사용하였습니다.

또한 2020년 상반기에는 매출채권의 급격한 증가로 인해 영업활동에서의 현금흐름은 부진한 모습을 보였으나, 동사의 매출채권에 대한 대손경험률이 낮다는 점을 고려하면 이로 인한 유동성 위험은 낮은 것으로 판단됩니다.

(가) 부채비율, 자본의 잠식률

동사의 재무안정성 지표는 영업실적 상승 등에 따라 개선되고 있으며, 부채비율의 경우 업종평균과 비교 시 양호한 수준입니다. 부채비율은 업종평균 대비 다소 높은 편이었으나 2019년 큰 폭으로 감소하여 업종평균을 하회하고 있습니다. 

(나) 재고자산 회전율, 매출채권 회전율

동사의 별도재무제표 기준 최근 3개년 매출채권 회전율은 평균 4.36회로, 업종평균인 6.34회 대비 다소 열위한 수준을 보여주고 있습니다. 다만 동사는 2019년말 기준 매출채권의 99.59%가 발생 후 3개월 미만의 채권이며, 대손충당금을 설정하지 않을 만큼 대손경험률이 현저히 낮아 대금회수에 대한 위험은 매우 낮다고 판단됩니다. 

동사의 별도재무제표 기준 최근 3개년 재고자산 회전율은 평균 3.89회로, 업종평균인 7.81 대비 다소 열위한 수준을 보여주고 있습니다. 동사의 재고자산회전율은 2017년 3.39회, 2018년 4.08회, 2019년 4.19회로 점차 증가하는 추세를 보이고 있습니다.

동사의 2019년 말 매출채권의 약 99.36%는 발생 3개월 미만으로 파악되며, 대손충당금을 설정하지 않을 많큼 부도 및 대손율이 높지 않아 매출채권의 회수 지연에 따른 대손위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 동사의 재고자산은 원재료와 제품으로 구성되어 있으며, 연령분석 결과 2019년말 기준 원재료의 52.38%가 1년 이상인 것으로 파악되며 이는 LTB(Last Time Buy) 자재로 단종된 필수 원재료를 대량으로 구매한 결과입니다. 그 외 제품의 경우 83.02%가 6개월 이내 재고로서 진부화 등 장기재고의 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다.

(3) 재무자료의 신뢰성

동사는 2018년에 대해 지정감사인인 삼일회계법인을 통해, 2019년에는 지정감사인인 삼덕회계법인을 통해 지정감사를 받았습니다. 신고서 제출일 현재 기준 동사의 외부감사인은 신한회계법인입니다. 외부감사인의 임직원은 동사의 주식, 주식매수선택권 또는 기타 주식연계채권 등에 투자하거나 감사인의 독립성을 저해할 수 있는 거래 관계가 없으며, 동사와 외부감사인간 중요한 이해관계 역시 존재하지 않습니다.

[감사인의 별도재무제표 감사의견]

사업연도

감사의견

감사인

채택

회계기준

수정사항 및

그 영향

감사인

지정

특기사항

2017년

(제12기)

적정

삼덕회계법인

K-GAAP

-

-

-

2018년

(제13기)

한정

삼일회계법인

K-IFRS

(주1)

지정

(2018.05.14)

-

2019년

(제14기)

적정

삼덕회계법인

K-IFRS

-

지정

(2019.12.09)

-

주1) 동사는 2018년 감사보고서에 대하여 한정의견을 받았습니다. 아래 표는 감사보고서 상 감사인의 의견입니다.

한정의견

우리는 주식회사 포인트모바일 (이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
 
 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 이 감사보고서의 한정의견근거 단락에 기술된 사항이 미칠 수 있는 영향을 제외하고는, 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
 
 한정의견근거
 
 우리는 보고기간 개시일 현재의 재고자산 적정성에 대하여 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 기초 재고자산이 재무성과와 현금흐름의 결정에 영향을 미치기 때문에, 우리는 손익계산서에 보고된 연간 손익과 현금흐름표에 보고된 영업활동으로부터의 순 현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부에 대하여 결정할 수 없었습니다.
 
 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 한정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

[감사인의 연결재무제표 감사의견]

사업연도

감사의견

감사인

채택
회계기준

수정사항 및 
그 영향

감사인 
지정

특기사항

2017년

(제12기)

적정

삼덕회계법인

K-GAAP

-

-

-

2018년

(제13기)

한정

삼일회계법인

K-IFRS

(주1)

2018.05.14

-

2019년

(제14기)

적정

삼덕회계법인

K-IFRS

-

2019.12.09

-

주1) 동사는 2018년 연결감사보고서에 대하여 한정의견을 받았습니다. 아래 표는 연결감사보고서 상 감사인의 의견입니다.

한정의견

우리는 주식회사 포인트모바일과 그 종속기업들 (이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
 
 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 이 감사보고서의 한정의견근거 단락에 기술된 사항이 미칠 수 있는 영향을 제외하고는, 연결회사의 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
 
 한정의견근거
 
 우리는 보고기간 개시일 현재의 재고자산 적정성에 대하여 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 기초 재고자산이 연결재무성과와 연결현금흐름의 결정에 영향을 미치기 때문에, 우리는 연결손익계산서에 보고된 연간 손익과 연결현금흐름표에 보고된 영업활동으로부터의 순 현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부에 대하여 결정할 수 없었습니다.
 
 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 한정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

동사는 일부 재고자산(FRU 및 Accessory)에 대해 재고관리 목적상 해당 기간 당기비용 처리하는 정책을 채택하고 있었습니다. 2018년 지정감사 수감 중 해당 재고자산을 기말재고에 계상하면서 재고수불부의 완전성에 대해 감사인이 감사증거를 요청하였고, 이에 대해 완전한 감사증거를 제시하지 못하여 한정의견을 받았습니다. 그러나 2018년말 재고자산에 대해서는 문제가 없었기에 해당 감사이슈는 2019년 재무제표에는 영향을 미치지 않았습니다. 또한 효율적이고 정확한 재고관리 체제를 구축하기 위해 2018년 9월부터 신규로 ERP(영림원 K시스템)를 도입한 바 2019년 지정감사를 수감하여 적정의견을 받았습니다.

따라서, 기업회계기준에 의거하여 외부감사인으로서 적절한 감사 절차 및 감사 업무 수행의 독립성을 유지하였다고 판단되며, 고의로 진실을 감추거나 허위 보고를 한 사실이 있음에 대하여 확인된 바가 없습니다. 또한, 동 회계법인의 임직원과도 상호출자 및 금전대차 등의 독립성을 저해할만한 사실이 없는 바, 감사인은 동사의 감사 업무를 수행하는데 있어 독립성이 확보되었다고 판단됩니다.

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과

대표주관회사인 하나금융투자㈜는 ㈜포인트모바일의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
13,000원 ~ 15,000원

확정공모가액
결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜포인트모바일의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번
㈜포인트모바일의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 하나금융투자
㈜
가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

나. 희망공모가액의 산출방법

금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜는 ㈜포인트모바일의 사업 특성, 경영성과, 재무제표 및 비율 현황 등과 산업 특성, 유사회사의 경영성과 및 주가 수준등을 고려하여 희망공모가액을 산출하였습니다.

(1) 희망공모가액 산출 방법 개요

대표주관회사인
하
나금융투자㈜
는
㈜포인트모바일의 공모가격 산정을 위한 평가방법으로 동사
의
2020년 상반기 연환산 지배기업귀속순이익에 유사회사의 2020년 반기 연환산 기준 경영성과를 기준으로 산정한 PER을 적용하여 주당 평가가액을 산정한 후, 주당 평가가액을 할인하여 희망공모가액을 산정하였습니다.

(2) 평가방법 선정

(가) 평가방법 선정 개요

일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치 평가방법과 상대가치 평가방법이 있습니다.

절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치 할인모형(DCF, Discounted Cash F
low Method)과 본질가치 평가방법이 있습니다. 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC, Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달원천별 가중치를 곱하여
산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합))을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년이상의 미래현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 유사회사와 비교하기 위해서는 유사회사의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로 이러한 미래현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.

본질가치 평가방법은 2002년 8월 「유가증권인수업무에 관한 규칙」 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로, 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에 있어 한계가 존재합니다. 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익
추정 시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다. 

상대가치 평가방법은 PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등이 있습니다. 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다. 

그러나 유사회사의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는비교 대상 회사들이 일정한 재무적 요건 및 비교 유의성을 충족하여야 합니다. 또한 사업, 기술, 관련 시장 성장성, 주요 제품군 등 질적 측면에서 일정 수준 이상 평가대상 회사와 비교 유의성을 갖고 있어야 합니다.

(나) 평가방법 선정

대표주관회사인 하나금융투자㈜는 금번 공모를 위한 ㈜포인트모바일의 주당가치를 평가함에 있어 상기 평가방법 중 국내 증권시장에 기상장된 비교기업의 2020년 상반기 실적을 연환산한 (2020년 상반기 지배주주 순이익 X 2) 실적을 기준으로 PER을 산정하여 가치평가에 활용하였습니다.

대표주관회사인
하나금융투자
㈜는 주식시장에서 일반적으로 활용되고, 투자자가 상대적으로 이해하기 용이한 상대가치 평가방법을 적용하였습니다.

[㈜포인트모바일 비교가치 산정 시 PER 적용사유]

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(주가수익비율)은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 비율로서 기업 수익력의 성장성, 위험 등의 측면이 총체적으로 반영되는 가장 일반적인 투자지표입니다. PER는 순이익 기준으로 비교가치를 산정하므로 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라 개별기업 수익의 성장성, 위험 등을 반영하여 업종평균 대비 할증 또는 할인하여 적용할 수 있기 때문에, 동사와 같이 배당의 재원이 되는 수익성(주당순이익)이 중요한 회사의 경우 가치평가의 적합성을 내포하고 있어 적용하였습니다.

[㈜포인트모바일 비교가치 산정 시 PBR, PSR, EV/EBITDA 제외사유]

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

PBR
PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로, 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치 산정 시 제외하였습니다.

PSR
PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로, 일반적으로 유사회사의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 유사회사간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로기업마다 매출액 대비 수익율(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교 시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 제외하였습니다.

EV/EBITDA
EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로, 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로서, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단 하에 가치 산정 시 제외하였습니다.

(다) 비교평가모형의 한계

동사의 주당 평가가액은 상대적 성격의 비교가치로서 동사의 기업가치를 평가하는 데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 향후 발생할 수 있는 경기 상황의 변동 및 동사가 속한 산업의 성장성 및 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험 등이 계량화되어 반영되지 않았습니다. 

따라서 금번 평가의 결과로 산출된 동사의 평가가치는 대표주관회사인 하나금융투자㈜가 그 가치를 보증하거나, 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 예측하는 것이 아님을 유
의하시기 바랍니다.

(3) 유사회사 선정

(가) 유사회사 선정 방법

동사는 한국표준산업분류 상 '컴퓨터 제조업(C26310)'으로 분류되어 있습니다. 동사의 업종, 주력사업, 개발·판매 제품의 종류·용도의 유사성 측면을 고려하여 동사와 유사한 사업을 영위하는 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장회사 162개사를 모집단으로 선정하였습니다.

업종
상장사
비고

① 컴퓨터 제조업(C26310)
2개사

② 컴퓨터 프린터 제조업(C26323)
3개사

③ 기타 주변기기 제조업(C26329)
2개사

④ 기타 무선 통신장비 제조업(C26429)
28개사
관리종목 3개 제외 (총 31개)

⑤ 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업(J62021)
20개사

⑥ 사무용 기계 및 장비 제조업(C29180)
3개사
관리종목 2개 제외 (총 5개)

⑦ 이동전화기 제조업(C26422)
8개사
관리종목 1개 제외 (총 9개)

⑧ 응용 소프트웨어 개발 및 공급업(J58222)
59개사
관리종목 2개 제외 (총 61개)

⑨ 컴퓨터 프로그래밍 서비스업(J62010)
5개사

⑩ 그 외 기타 특수목적용 기계 제조업(C29299)
32개사
관리종목 1개 제외 (총 33개)

합계
162개사

그리고 동사는 업종, 주력사업, 개발·판매 제품의 종류·용도 등 사업적 유사성과 재무적 유사성을 고려하여 최종적으로 5개 기업(빅솔론, 유니온커뮤니티, 포스코ICT, 코윈테크, 롯데정보통신)을 최종 비교기업으로 선정하였습니다.

이렇게 선정한 모집단에서 사업내용의 유사성, 재무적 비교가능성 등을 종합적으로 고려하여 최종 비교기업 5개사를 선정하였으나, 최종 선정된 비교기업은 동사와 비교시 사업의 범위, 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교 참고 정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

[유사회사선정 기준표]

구분
선정기준
세부 검토기준
해당회사

모집단 선정
동일 산업분류 및
유사회사 산업분류
표준산업분류 상 다음 중 하나에 속하는 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장회사일 것
162개사

① 컴퓨터 제조업(C26310)

② 컴퓨터 프린터 제조업(C26323)

③ 기타 주변기기 제조업(C26329)

④ 기타 무선 통신장비 제조업(C26429)

⑤ 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업(J62021)

⑥ 사무용 기계 및 장비 제조업(C29180)

⑦ 이동전화기 제조업(C26422)

⑧ 응용 소프트웨어 개발 및 공급업(J58222)

⑨ 컴퓨터 프로그래밍 서비스업(J62010)

⑩ 그 외 기타 특수목적용 기계 제조업(C29299)

1차
재무적 유사성
① 결산월이 12월일 것
93개사

② 2019년 영업이익 및 순이익을 시현하였을 것

③ 2019년 기준, 회사 매출액의 20배 미만일 것

2차
사업적 유사성
① 주요 제품으로 산업용 단말기 등 휴대용 완제품을 제조 및 판매하는 기업

11개사

② 회사 전방시장인 시스템통합 관리 등의 솔루션을 제공하는 기업

3차
비재무적 유사성
① 분석기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과하였을 것
5개사

② 기준일 최근 사업연도(2019년) 감사의견 적정일 것

② 최근 6개월 이내 관리종목, 투자위험종목, 불성실공시, 기업회계기준 위배로 인한 조치를 받은 사실이 없을 것

④ 최근 6개월 이내 합병, 분할 또는 중요한 사업양수도 등이 없을 것

⑤ 비경상적 PER (PER 5배 미만 및 40배 초과) 제외

1) 모집단 선정

주관사인 하나금융투자㈜는
㈜
포인트모바일의 지분증권 평가를 위한 유사회사 선정에 있어
㈜
포인트모바일이 영위하는 산업용 모바일 기기와 유사한 산업을 영위하는 회사를 기준으로 비교기업을 선정하고자 한국표준산업분류 상 '컴퓨터 제조업(C26310)', '컴퓨터 프린터 제조업(C26323)', '기타 주변기기 제조업(C26329)', '기타 무선 통신장비 제조업(C26429)', '컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업(J62021)', '사무용 기계 및 장비 제조업(C29180)', '이동전화기 제조업(C26422)', '응용 소프트웨어 개발 및 공급업(J58222)', '컴퓨터 프로그래밍 서비스업(J62010)', '그 외 기타 특수목적용 기계 제조업(C29299)'에 속한 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장회사를 모집단으로 선정하였습니다. 이와 같은 기준으로 선정되어 모집단에 속한 유사기업은 다음과 같습니다.

[모집단 선정 기준]

업종
상장사
비고

① 컴퓨터 제조업(C26310)
2개사
주연테크, 에이텍

② 컴퓨터 프린터 제조업(C26323)
3개사
디지아이, 빅솔론, 딜리

③ 기타 주변기기 제조업(C26329)
2개사
에이루트, 아이디피

④ 기타 무선 통신장비 제조업(C26429)
28개사
휴니드테크놀러지스, 모베이스 등 28개사

⑤ 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업(J62021)
20개사
신세계아이앤씨, 미래아이앤지 등 20개사

⑥ 사무용 기계 및 장비 제조업(C29180)
3개사
신도리코, 브이티지엠피, 
푸른기술

⑦ 이동전화기 제조업(C26422)
8개사
인탑스, 에스코넥 등 8개사

⑧ 응용 소프트웨어 개발 및 공급업(J58222)
59개사
현대오토에버, 텔코웨어 등 59개사

⑨ 컴퓨터 프로그래밍 서비스업(J62010)
5개사
롯데정보통신, 콤텍시스템 등 5개사

⑩ 그 외 기타 특수목적용 기계 제조업(C29299)
32개사
코윈테크, 브이원텍 등 32개사

합계
162개사

2) 1차 선정기준(재무적 유사성)

대표주관회사인 하나금융투자㈜는 동사의 적절한 기업가치 평가를 위해 상기의 모집단으로 선정된 162개사 중에서 아래의 기준에 따라 1차 유사기업을 선정하였습니다.

구분
기준

재무적 유사성

① 결산월이 12월일 것
② 2019년 영업이익 및 순이익을 시현하였을 것
③ 2019년 기준, 회사 매출액의 20배 미만일 것

[1차 유사회사 선정 기준 검토표]

(단위: 백만원)

회사명
결산월
2019년

선정여부

영업이익
순이익

주연테크
12
(3,839)
(4,581)
제외

에이텍
12
4,350
6,422
선정

디지아이
12
(3,300)
(3,366)
제외

빅솔론
12
9,506
9,600
선정

딜리
12
814
2,109
선정

에이루트
12
(1,018)
2,336
제외

아이디피
12
4,179
3,610
선정

휴니드
12
8,760
7,964
선정

모베이스
12
31,962
46,100
선정

CS
12
(918)
(519)
제외

AP위성
12
7,124
714
선정

에치에프알
12
2,244
1,036
선정

서진시스템
12
54,397
48,648
선정

에이텍티앤
12
5,153
2,535
선정

파인디지털
12
(217)
(123)
제외

유아이엘
12
8,864
8,283
선정

인포마크
12
(11,798)
(10,610)
제외

기산텔레콤
12
3,996
3,320
선정

에프알텍
12
(1,151)
(1,695)
제외

오이솔루션
12
58,262
46,065
선정

텔콘RF제약
12
2,995
(52,649)
제외

알에프텍
12
13,137
(1,807)
제외

유니온커뮤니티
12
3,482
4,093
선정

에이스테크
12
2,719
(9,226)
제외

삼지전자
12
36,197
13,854
제외

성우전자
12
(5,073)
(5,939)
제외

아이에이
12
2,722
1,693
선정

백금T&A
12
18,453
1,826
선정

인텔리안테크
12
8,220
8,011
선정

쏠리드
12
(3,524)
5,747
제외

RFHIC
12
17,936
19,956
선정

케이엠더블유
12
136,683
102,660
선정

삼영이엔씨
12
(2,462)
(9,417)
제외

이노와이어리스
12
15,345
13,147
선정

이랜텍
12
36,278
12,103
선정

DB
12
18,493
4,404
선정

아시아나IDT
12
11,366
(8,052)
제외

미래아이앤지
12
137
14,021
선정

신세계 I&C
12
18,494
10,657
선정

정원엔시스
12
1,766
803
선정

아이티센
12
24,119
333
제외

에스넷
12
7,830
6,056
선정

케이씨에스
12
3,433
2,829
선정

로지시스
12
436
(995)
제외

상상인
12
182,373
126,142
선정

링네트
12
7,024
7,023
선정

케이씨티
12
1,279
860
선정

율호
12
1,589
(2,241)
제외

인성정보
12
3,464
(395)
제외

큐로컴
12
(11,808)
(18,538)
제외

쌍용정보통신
12
459
1,309
선정

오파스넷
12
3,058
(11,878)
제외

대신정보통신
3
2,108
1,507
제외

에스트래픽
12
(2,521)
(9,373)
제외

오픈베이스
12
2,556
1,576
선정

신도리코
12
6,275
14,487
선정

브이티지엠피
12
10,263
2,834
선정

푸른기술
12
372
598
선정

LG전자
12
2,436,139
31,285
제외

삼성전자
12
27,768,509
21,505,054
제외

코스나인
12
(3,419)
(28,348)
제외

파인테크닉스
12
6,918
304
선정

인탑스
12
70,672
35,652
선정

에스코넥
12
(14,718)
(12,178)
제외

에스맥
12
10,713
(14,364)
제외

장원테크
12
(3,906)
(4,996)
제외

유엔젤
12
(2,347)
(4,976)
제외

현대오토에버
12
80,212
55,932
제외

텔코웨어
12
3,364
4,283
선정

이지케어텍
3
(2,129)
(991)
제외

모바일리더
12
4,968
(1,786)
제외

토탈소프트
12
2,430
2,577
선정

한솔인티큐브
12
(1,013)
(889)
제외

지어소프트
12
(130)
(1,600)
제외

이스트소프트
12
(2,836)
(11,345)
제외

한컴MDS
12
4,421
8,124
선정

핸디소프트
12
(3,510)
(11,210)
제외

비즈니스온
12
6,196
4,411
선정

코리아센터
12
10,770
6,038
선정

알티캐스트
12
(15,721)
(26,483)
제외

영림원소프트랩
12
4,271
4,327
선정

엑스큐어
12
484
1,286
선정

팅크웨어
12
7,827
4,054
선정

다날
12
10,888
25,340
선정

수산아이앤티
12
2,790
2,903
선정

웹케시
12
9,275
9,279
선정

위세아이텍
12
2,912
2,666
선정

파수
12
(2,975)
(3,914)
제외

SBI핀테크솔루션즈
3
14,910
9,306
제외

알서포트
12
5,801
8,614
선정

NHN벅스
12
7,026
4,511
선정

솔트룩스
12
25
863
선정

네오위즈홀딩스
12
29,418
20,769
선정

한글과컴퓨터
12
33,207
19,263
선정

제이엘케이
12
(10,794)
(10,644)
제외

티사이언티픽
12
2,031
1,876
선정

지란지교시큐리티
12
3,490
2,705
선정

네이블
12
(485)
(373)
제외

엔텔스
12
2,783
2,032
선정

지니언스
12
2,295
3,107
선정

인프라웨어
12
(5,949)
(6,843)
제외

라온피플
12
8,205
8,435
선정

링크제니시스
12
1,031
732
선정

이루온
12
974
542
선정

티라유텍
12
2,221
2,616
선정

다나와
12
28,520
23,584
선정

한국정보인증
12
9,271
7,140
선정

비트컴퓨터
12
6,073
7,093
선정

나무기술
12
4,077
3,530
선정

미디어젠
12
(740)
(550)
제외

솔트웍스
12
(1,308)
(11,402)
제외

브리지텍
12
(3,932)
(3,174)
제외

KG이니시스
12
86,146
49,992
선정

이지웰
12
9,407
4,973
선정

퓨쳐스트림네트웍스
12
7,737
3,262
선정

신테카바이오
12
(5,194)
(22,966)
제외

오상자이엘
12
(2,582)
(14,791)
제외

유비케어
12
12,354
6,797
선정

포시에스
6
5,006
1,882
제외

키네마스터
12
318
62
선정

모바일어플라이언스
12
(776)
(2,675)
제외

이씨에스
3
3,504
3,862
제외

셀바스AI
12
(6,175)
(7,075)
제외

갤럭시아컴즈
12
8,650
8,839
선정

케어랩스
12
3,616
583
선정

삼성에스디에스
12
990,089
736,458
제외

콤텍시스템
12
3,047
1,049
선정

비케이탑스
12
(14,047)
(41,644)
제외

롯데정보통신
12
41,114
54,590
선정

더존비즈온
12
66,796
50,627
선정

우신시스템
12
1,334
5,783
선정

두산밥캣
12
477,015
272,116
제외

한국주강
12
(4,903)
(13,564)
제외

톱텍
12
(6,564)
3,659
제외

파라텍
12
(37,047)
(29,301)
제외

제우스
12
18,188
13,946
선정

DMS
12
22,710
17,262
선정

씨아이에스
12
15,394
11,194
선정

고영
12
33,331
29,560
선정

한일진공
12
(8,378)
(29,412)
제외

브이원텍
12
4,814
6,642
선정

에스엔유
12
8,931
7,723
선정

파인텍
12
3,555
90
선정

로보티즈
12
1,682
2,491
선정

맥스로텍
12
(8,518)
(10,090)
제외

자비스
12
(578)
(7,242)
제외

3S
3
467
(1,080)
제외

명성티엔에스
12
898
504
선정

코윈테크
12
20,847
17,134
선정

에프엔에스테크
12
2,159
1,443
선정

인텍플러스
12
4,706
5,432
선정

나인테크
12
6,457
4,219
선정

케이맥
12
(6,330)
(11,091)
제외

에스에프에이
12
214,205
131,987
제외

디에이테크놀로지
12
650
(20,783)
제외

티에스아이
12
5,846
(12,128)
제외

이노메트리
12
5,326
4,628
선정

피엔티
12
1,478
(2,013)
제외

상상인인더스트리
12
(987)
(11,590)
제외

에이치엘비파워
12
3,389
924
선정

네오셈
12
(3,334)
(1,570)
제외

엔에스
12
5,559
4,305
선정

주)
연결재무제표 작성법인의 당기순이익은 지배기업 소유주 지분 당기순이익으로 산정하였습니다.

3) 2
차 선정기준(사업적 유사성)

상기의 1차 유사기업 93개사 중
아래 기준을 만족하는 기업 11개사를 2차 유사회사로 선정하였습니다. 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분
기준

사업적 유사성

① 주요 제품으로 산업용 단말기 등 휴대용 완제품을 제조 및 판매하는 기업
② 회사 전방시장인 시스템통합 관리 등의 솔루션을 제공하는 기업

[2차 유사회사 선정 기준 검토표]

기업

상장 시장

주요 사업

주요 매출

빅솔론

KQ

POS(Point of Sales)용 영수증프린터 및 CAT(Card Authorization Terminals)용 등 프린팅 메카니즘, 라벨프린터(Desk Top & Industrial) 및 모바일 프린터 제조 사업

POS 프린터 42%, 
Mobile 프린터 21%

유니온커뮤니티

KQ

지문인식기술을 기반으로 출입통제기와 지문인식모듈, 기타 지문인식 기술을 활용한 등록기 등의 통합 보안 관련 제품을 제조 및 판매

생체인식 출입통제기 55%,

지문 모듈 및 등록기 29%

백금티앤에이

KQ

초단파수신기및 유무선통신망에 접속되는 단말기의 개발 및 제조 사업

블랙박스/RDVR콤보 75%, 
레이더디텍터 15%

에이텍티앤

KQ

RFID 기반의 스마트카드 교통요금 결제단말기 등의 제조 및 판매, 차량용 단말기 제조 및 판매, 시스템통합 및 관리 사업

금융자동화 장비 82%,

교통카드 솔루션 18%

신세계I&C

KS

소프트웨어 개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, IT 어플리케이션 장비의 개발 및 판매 사업

시스템 통합 및 구축/운영 52%,

DW, UI, 보안 등 솔루션 IT 기기 37%

정원엔시스

KQ

컴퓨터시스템 통합을 위한 제품 및 서비스 제공 사업

SI제품 용역매출 54%,

유통사업 28%

케이씨티

KQ

단말시스템 중 자동화기기분야에서 Smart ATM, mini CD기, 지능형순번대기시스템, 무인지로공과금수납기, OutDoor Kiosk, Information Kiosk 금융통합단말 솔루션xOP*era, 통장프린터, 카드발급기, 핀패드, 신분증스캐너 등을 공급

컴퓨터 프로그래밍, 
시스템 통합 관련 단말시스템 36%,

자동화 기기 36%

에스엠코어

KQ

공장자동화를 위한 산업설비 자동화시스템으로서 자동차ㆍ화학ㆍ제약ㆍ식품 등의 사업부문을 주요시장으로 함. 각종 자동화전용기ㆍ자동반송시스템ㆍ로봇 및 응용장비ㆍ자동창고 등을 개발ㆍ공급하는 사업

자동화물류시스템 100%

포스코ICT

KQ

IT시스템 운영 및 개발, 자동제어기기 등의 설계, 제조, 설치 및 정비 보수, 스마트 홈, 교통인프라 구축, 공항BHS 구축, 분류물류 사업 등 연속공정 플랫폼 '포스프레임(PosFrame)'과 'MES 3.0'을 기반으로 하는 Smart Factory 사업

시스템 엔지니어링 48%,

기간시스템 개발 및 운영 용역 42%

코윈테크

KQ

자동화장비에 대한 전장, 제어 기술을 바탕으로 4차 산업의 필수 Item인 스마트 팩토링을 위한 자동화 시스템과 전용장비 및 전산시스템 구축 사업

자동화시스템 89%, 
자동화시스템 유지보수 11%

롯데정보통신

KS

기업 정보시스템과 관련된 설비, 인력, 하드웨어 등을 관리, 운영하는 System Management 사업 및 고객에게 필요한 정보시스템 구축 계획을 수립하고, 운영 전략을 기획하며, 시스템 설계 및 개발을 지원하는 System Integration 사업

시스템 구축 및 장비 납품 등 SI 사업 82%,

전산 시스템 운영 및 관리 SM 사업 18%

4) 3차 선정 기준(비재무적 유사성)

3차 유사회사 선정은 비재무적 기준을 고려하여 선정하였습니다.

구분
기준

비재무적 
유사성

① 분석기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과하였을 것
② 기준일 최근 사업연도(2019년) 감사의견 적정일 것
② 최근 6개월 이내 관리종목, 투자위험종목, 불성실공시, 기업회계기준 위배로 인한 조치를 받은 사실이 없을 것 
④ 최근 6개월 이내 합병, 분할 또는 중요한 사업양수도 등이 없을 것 
⑤ 비경상적 PER (PER 5배 미만 및 40배 초과) 제외

[3차 유사회사 선정 기준 검토표]

기업

상장 후 
6개월 이상 경과

최근 사업연도 
감사의견 적정

최근 6개월 이내 합병, 
분할 또는 중요한 사업 
양수도 등이 없을 것

최근 6개월 이내 
관리종목 등의 
조치를 받은 사실이 없을 것

비경상적 
PER 제외

반기

연환산 PER

선정

빅솔론

O

O

O

O

O

9.6 배

선정

유니온커뮤니티

O

O

O

O

O

22.7 배

선정

백금티앤에이

O

O

O

O

X

-29.4 배

제외

에이텍티앤

O

O

O

O

X

45.5 배

제외

신세계I&C

O

O

O

O

X

2.2 배

제외

정원엔시스

O

O

O

O

X

-458.4 배

제외

케이씨티

O

O

O

O

X

52.6 배

제외

에스엠코어

O

O

O

O

X

143.2 배

제외

포스코ICT

O

O

O

O

O

21.4 배

선정

코윈테크

O

O

O

O

O

39.2 배

선정

롯데정보통신

O

O

O

O

O

18.2 배

선정

5) 최종 유사기업 선정 결과

[최종 유사회사 선정결과 요약]

최종 유사회사

빅솔론, 유니온커뮤니티, 포스코ICT, 코윈테크, 롯데정보통신
[총 5개사]

대표주관회사인 하나금융투자㈜는 상기 선정기준을 충족하는 빅솔론, 유니온커뮤니티, 포스코ICT, 코윈테크, 롯데정보통신 등 5개 기업을 최종 유사기업으로 선정하였습니다. 상기와 같은 유사회사의 선정은 유사회사의 사업 내용이 일정부문 동사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 일정수준의 질적요건을 충족하는 유사회사를 선정함으로써 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높이기 위한 것입니다.

그러나 기업 규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 비교참고 회사 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때, 반드시 적합한 유사회사의 선정이라고 판단할 수는 없습니다. 또한 동사의 희망공모가액은 선정 유사회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 유사회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 유사회사의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다. 따라서, 유사회사의 기준주가가 미래 예상 손익에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성을 고려한다면 비교평가방법은 평가모형으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다.

(라)
유사회사 기준주가

기준주가는 시장상황의 일시적인 변동요인을 배제하고, 일정 기간 이상의 추세를 반영하기 위하여 2020년 09월 21일(증권신고서 제출일로부터 5 영업일 전일)을 평가기준일로 하여 평가기준일로부터 소급하여 1개월간(2020년 08월 21일 ~ 2020년 09월 21일)의 종가를 산술평균한 가격과 1주일간(2020년 09월 15일 ~ 09월 21일)의 종가를 산술평균한 가격, 평가기준일(2020년 09월 21일) 종가 중 낮은 가액으로 산정하였습니다.

기준주가 = Min[1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 평가기준일 종가]

[유사회사의 기준주가 산출]

(단위 : 원)

구분
빅솔론
유니온커뮤니티
포스코ICT
코윈테크
롯데정보통신

2020-08-21
4,550
4,020
4,150
21,150
32,550

2020-08-24
4,535
3,995
4,255
21,850
32,600

2020-08-25
4,530
4,145
4,405
22,800
33,500

2020-08-26
4,470
4,520
4,375
22,650
33,400

2020-08-27
4,460
4,965
4,300
21,900
32,600

2020-08-28
4,440
4,760
4,355
22,050
32,650

2020-08-31
4,295
4,490
4,345
21,950
32,850

2020-09-01
4,295
4,450
4,330
21,900
32,700

2020-09-02
4,285
4,490
4,370
22,300
32,500

2020-09-03
4,280
4,430
4,335
22,400
32,750

2020-09-04
4,190
4,190
4,255
21,800
31,950

2020-09-07
4,310
4,200
4,250
21,700
32,200

2020-09-08
4,345
4,150
5,520
21,950
32,950

2020-09-09
4,300
4,065
6,290
21,500
35,300

2020-09-10
4,300
4,280
6,180
22,100
35,300

2020-09-11
4,280
4,260
6,410
22,200
37,100

2020-09-14
4,335
4,230
6,420
23,100
38,450

2020-09-15
4,330
4,255
6,180
23,300
38,000

2020-09-16
4,330
4,145
6,760
22,800
38,250

2020-09-17
4,285
4,165
6,520
22,400
37,250

2020-09-18
4,300
4,190
6,860
22,300
36,450

2020-09-21
4,205
3,970
7,030
23,000
35,000

1개월 평균 종가 (A)
4,328
4,318
5,375
22,305
34,558

1주일 평균 종가 (B)
4,290
4,145
6,670
22,760
36,990

분석기준일 종가 (C)
4,205
3,970
7,030
23,000
35,000

유사회사의 주가
 Min(A,B,C)
4,205
3,970
5,375
22,305
34,558

(1) 상대가치 평가모형 적용

(가) PER 평가방법을 통한 상대가치 산출

[PER 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점]

① 의의

PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다.

PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장율을 반영한 지표로 이용되고 있습니다.

② 산출 방법

PER 평가방법을 적용한 상대
가치는
2020년 상반기 연환산 지배기업귀속순이익
을 기준으로 산출한 비교기업들의 산술평균 PER 배수를 동사의
2020년 상반기 연환산 지배기업귀속순이익

에 적용하여 산출하였습니다.

※ PER 배수 = 기준시가총액 ÷ 적용순이익

③ 한계점

순손실 시현 기업의 경우 PER 배수를 비교할 수 없습니다.

비교기업이 동일 업종, 사업을 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교 분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.

또한 PER 배수 결정요인에는 주당순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장율 등이 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다.

비교기업 간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교기업 간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다.

① 유사기업 PER 산출

상기에서 산출한 기준주가 및 유사회사의 2020년 상반기 연환산 주당순이익을 비교하여 아래와 같이 적용 PER을 산출하였습니다. 

[
2020년
반기 연환산 실적
을 적용한 유사회사 PER 산출]

(단위: 백만원)

구분
빅솔론
유니온커뮤니티
포스코 ICT
코윈테크
롯데정보통신

2020년 상반기 연환산 순이익 (A)
8,608
2,705
37,253
5,246
29,173

적용 주식수 (B)
19,238,905
14,679,007
152,034,729
9,251,492
15,396,331

EPS(원) (C=A÷B)
447
184
245
567
1,895

기준주가(원) (D)
4,205
3,970
5,375
22,305
34,558

PER(배) (E=D÷C)
9.4
21.5
21.9
39.3
18.2

5개사 평균 PER
22.1

주1)
적용 당기순이익은 2020년 상반기 연환산 기준 당기순이익입니다. 
연환산 기준 당기순이익은 2020년 상반기 당기순이익의 2배를 적용하였습니다.

주2)
연결재무제표 작성 법인의 당기순이익의 경우 지배주주 귀속순이익을 적용하였습니다

주3)
적용 주식수는 평가기준일 현재 상장주식총수입니다.

② 주당 평가가액 산출

(단위: 백만원, 배, 주, 원)

구분
금액
비고

2020년 반기 지배주주 순이익
3,100 백만원
A

2020년 반기 지배주주 순이익(연환산)
6,201 백만원
B= A * 2

적용 PER 배수
22.1배
C

평가 시가총액
136,984 백만원
D = B * C

적용 주식수 (주2)
8,371,147 주
E

주당 평가가액
16,364 원
F = D / E

주1) 적용 당기순이익: 2020년 상반기(2020년 1월 1일 ~2020년 6월 30일) 순이익을 연환산한 수치입니다. 연환산에는 2020년 상반기 연결기준 지배주주순이익의 2배를 적용하였습니다.
주2) 적용 주식수 = 신고서 제출일 현재 발행주식총수 5,206,950주 + 신주모집 주식수 925,200주 + 주관사 의무인수 32,850주 + 희석가능주식수 2,206,147주
주3) 상장주선인의 의무인수분은 MIN(공모물량의 3%, 10억원)으로, 공모가 확정에 따라 실제 의무인수분은 변동 가능합니다.
주4) 희석가능주식수는 신주인수권 행사시 발행 가능한 보통주식의 수입니다.

[
희석가능주식 현황]

(단위: 주)

발행 구분
보유자
행사시 발행될 
보통주식 기준
보유현황

신주인수권
아주좋은 사모투자합자회사
160,773

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
46,595

로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
57,950

디에스씨 팔로우온 성장사다리펀드
4,689

디에스씨 유망서비스산업펀드
4,689

코리아오메가 벤처투자일호조합
16,654

지엔텍3호 벤처투자조합
10,514

경남-지엔텍 창조경제혁신펀드
10,514

아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제2호
31,793

CCVC 신디케이트리드펀드
9,631

강삼권
369,722

포인트모바일
1,482,618

단주
5

합계
2,206,147

주) 신주인수권 행사가액은 5,124원입니다.
주2) 단주는 액면총액을 행사가액으로 나눈 총 행사가능수량과, 각 투자자별 보유금액을 행사가액으로 나눈 수량의 합계액과의 차이로 인해 발생하며, 이는 행사 시점에 각 보유자에게 현금으로 지급될 예정입니다.

(나) 희망공모가액의 결정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜포인트모바일의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[㈜포인트모바일 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

상대가치 주당 평가가액
16,364 원

평가액 대비 할인율
8.3% ~ 20.6%

공모희망가액 밴드
13,000원 ~ 15,000원

확정 공모가액 (*)
-

주) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

대표주관회사인 하나금융투자㈜는 주당 평가가액을 기초로 하여 8.3% ~ 20.6%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 13,000원 ~ 15,000원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

상장기업의 유상증자시 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조 제1항에 따르면 일반공모증자방식으로 유상증자를 하는 경우에는 그 할인율을 100분의 30이내에서 정하도록 하고 있습니다.

[증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항]

주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.

반면, 비상장회사의 경우 할인율에 대한 관련 규정이 존재하지 않는 상황입니다. 이에 따라 금번 ㈜ 포인트모바일의 공모희망가액 범위 산출 시에는 최근 진행되었던 IPO의 공모사례를 참고하여 공모할인율을 적용하였습니다.

2020년 1
월부터 평가
기준일(9월 21일)
까지 코스닥시장에 신규상장한 기업의 평가액 대비 할인율(신고서상 적정주가 대비 확정공모가 할인율)의 범위는 최저 5.32%에서 최고 47.59%까지 넓게 분포되어 있습니다. 해당 할인율의 하
단 평균은 32.70%, 상단 평균은 20.39%임을 감안하여 금
번 ㈜포인트모바일의 공모를 위한 공모희망가액 범위를 산출함에 있어
8.3% ~
20.6%의 할인율
을 적용하였습니다.

2020년 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율은 다음과 같습니다.

회사명
상장일
평가액 대비 할인율(%)

하단
상단

비비씨
2020-09-21
25.17%
15.23%

핌스
2020-09-18
37.60%
20.97%

카카오게임즈
2020-09-10
33.22%
19.87%

피엔케이피부임상연구센타
2020-09-09
25.19%
14.96%

아이디피
2020-08-24
21.20%
12.20%

미투젠
2020-08-18
47.59%
32.61%

브랜드엑스코퍼레이션
2020-08-13
38.24%
23.42%

영림원소프트랩
2020-08-12
40.00%
27.34%

한국파마
2020-08-10
34.20%
13.90%

이루다
2020-08-06
40.20%
28.20%

와이팜
2020-07-31
16.51%
5.32%

이엔드디
2020-07-30
42.12%
32.51%

엠투아이
2020-07-29
29.90%
15.00%

더네이쳐홀딩스
2020-07-27
30.40%
22.60%

티에스아이
2020-07-22
31.26%
12.93%

에이프로
2020-07-16
28.80%
19.06%

신도기연
2020-07-06
37.63%
28.72%

위더스제약
2020-07-03
35.30%
26.00%

마크로밀엠브레인
2020-07-01
41.59%
28.11%

엘이티
2020-06-22
31.30%
16.20%

드림씨아이에스
2020-05-22
24.24%
13.17%

엔피디
2020-03-16
42.70%
33.20%

플레이디
2020-03-12
29.40%
20.00%

제이앤티씨
2020-03-04
31.10%
14.90%

위세아이텍
2020-02-10
22.70%
13.40%

평균
32.70%
20.39%

* 출처: 각 사 증권신고서
주) 추정 당기순이익을 이용해 평가가액을 산출하는 경우는 제외하였습니다.

다만,
8.3% ~ 20.6%의
할인율을 적용한 희망공모가액은 향후 코스닥 시장에서 거래될 주가 수준을 의미하는 것은
아님을 반드시 유의하시기 바랍니다.

또한 희망공모가액을 산정함에 있어 2020년 상반기 (2020년 1월 1일 ~ 2020년 6월 30일) 기준 당기순이익을 연환산한 실적을 적용하였으나, 해당 실적이 동사의 2020년 온기 실적을 보증하는 것은 아니며 만약 2020년 상반기 이후 실적이 예상보다 하락할 경우 동사의 희망공모가액이 실적 하락분을 적절히 반영하지 못할 수 있습니다.

대표주관회사인 하나금융투자㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

(다) 기상장기업과의 비교참고 정보

대표주관회사인 하나금융투자㈜는 ㈜포인트모바일의 지분증권 평가를 위하여 업종유사성, 사업유사성, 영업성과 시현, 비교가능성, 평가결과 유의성 검토 등을 통해 5개사(빅솔론, 유니온커뮤니티, 포스코ICT, 코윈테크, 롯데정보통신)를 최종 유사기업으로 선정하였습니다.

다만, 상기의 유사회사들은 일정 수준의 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영전략 등에서 ㈜포인트모바일과 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교 참고정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

유사회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr) 에 공시된 각 사의 공시자료를 참조하여 작성하였습니다.

① 유사기업의 주요 재무현황

유사회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 2019년 사업보고서 및 2020년 반기 검토보고서를 참조하여 작성하였습니다.

[유사회사 2019년 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

구분
빅솔론
유니온커뮤니티
포스코ICT
코윈테크
롯데정보통신

회계기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

유동자산
120,065
36,973
453,829
89,228
381,848

비유동자산
44,033
17,530
221,590
25,990
314,835

자산총계
164,098
54,503
675,419
115,218
696,683

유동부채
13,089
14,967
268,536
11,802
292,590

비유동부채
4,075
4,960
40,614
9
13,684

부채총계
17,164
19,928
309,150
11,812
306,273

자본금
9,619
7,340
76,017
4,559
76,982

자본총계
146,933
34,575
366,269
103,406
390,410

매출액
84,844
40,990
969,787
91,102
845,659

영업이익
9,506
3,482
48,101
20,847
41,114

당기순이익
9,564
4,092
39,675
17,134
53,000

지배지분 
당기순이익
9,600
4,093
39,161
17,134
54,590

[유사회사 2020년 반기 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

구분
빅솔론
유니온커뮤니티
포스코ICT
코윈테크
롯데정보통신

회계기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

유동자산
127,018
37,817
412,216
79,930
296,954

비유동자산
31,808
18,507
223,672
33,928
327,037

자산총계
158,826
56,324
635,888
113,858
623,991

유동부채
8,908
16,092
215,716
3,721
208,553

비유동부채
3,449
5,285
48,063
9,528
19,350

부채총계
12,357
21,378
263,779
13,249
227,903

자본금
9,619
7,340
76,017
4,626
76,982

자본총계
146,469
34,947
372,109
100,609
396,088

매출액
37,282
20,006
491,814
20,390
416,963

영업이익
3,217
1,084
24,633
771
18,096

당기순이익
4,295
1,352
18,804
2,623
14,586

지배지분 
당기순이익
4,304
1,353
18,627
2,623
14,586

② 유사기업의 주요 재무비율

유사회사의 주요 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 2019년 사업보고서 및 2020년 반기 검토보고서를 참조하여 작성하였습니다.

[유사회사 2019년 주요 재무비율]

구 분
비율
빅솔론
유니온
커뮤니티
포스코ICT
코윈테크
롯데
정보통신

회계기준
-
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

성장성
(%)
매출액 증가율
-0.47%
13.94%
4.61%
18.57%
4.18%

영업이익 증가율
-24.59%
7.73%
14.16%
96.59%
5.48%

당기순이익 증가율
-33.85%
14.97%
흑자전환
64.12%
126.79%

총자산 증가율
0.72%
12.91%
10.68%
184.62%
-1.02%

활동성
(회)
재고자산 회전율
3.2
4.5
561.7
87.8
88.0

매출채권 회전율
5.8
2.8
4.2
3.9
7.0

수익성
(%)
매출액 영업이익율
11.20%
8.50%
4.96%
22.88%
4.86%

매출액 순이익율
11.27%
9.98%
4.09%
18.81%
6.27%

총자산 순이익율
2.70%
2.52%
2.98%
0.00%
2.16%

자기자본 순이익율
6.52%
12.22%
11.25%
27.29%
14.00%

안정성
(%)
부채비율
11.68%
57.64%
84.41%
11.42%
78.45%

차입금의존도
1.41%
17.33%
0.51%
0.05%
0.87%

유동비율
917.27%
247.03%
169.00%
756.02%
130.51%

주1) 당기순이익은 지배지분 기준

[유사회사 2020년 반기 주요 재무비율]

구 분
비율
빅솔론
유니온
커뮤니티
포스코ICT
코윈테크
롯데
정보통신

회계기준
-
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

성장성
(%)
매출액 증가율
-5.34%
2.25%
8.91%
-
3.54%

영업이익 증가율
6.87%
-49.70%
-3.58%
-
-6.29%

당기순이익 증가율
13.85%
-48.26%
-17.52%
-
-57.60%

총자산 증가율
-0.50%
10.11%
1.58%
-
-14.04%

활동성
(회)
재고자산 회전율
1.3
1.9
178.5
-
38.3

매출채권 회전율
2.7
1.4
2.5
-
4.5

수익성
(%)
매출액 영업이익율
8.63%
5.42%
5.01%
3.78%
4.34%

매출액 순이익율
11.52%
6.76%
3.82%
12.87%
3.50%

총자산 순이익율
5.85%
7.96%
6.17%
0.00%
7.57%

자기자본 순이익율
2.98%
3.93%
5.18%
0.50%
3.76%

안정성
(%)
부채비율
8.44%
61.17%
70.89%
13.17%
57.54%

차입금의존도
1.41%
21.31%
1.33%
8.48%
0.96%

유동비율
1,425.89%
235.01%
191.09%
2,147.96%
142.39%

주1) 성장성 지표는 전년도 반기 재무사항과 비교, 총자산 증가율은 전년 기말 대비주2) 활동성 지표 및 수익성 지표는 2020년 반기 실적을 연환산하여 계산
주3) 당기순이익은 지배지분 기준

[ 재무비율 산정방법 ]

구 분
산 식
설 명

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산 
──────── ×100
당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채 
──────── ×100
당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금 등 
──────── ×100
당기말 총자본
총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

[수익성 비율]

매출액 영업이익률
당기 영업이익 
─────── ×100
당기 매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익률
당기 당기순이익 
──────── ×100
당기 매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익률
당기 당기순이익 
───────────── ×100
(기초총자산+기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익률
당기 당기순이익 
───────────── ×100
(기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기매출액 
 ────── ×100 - 100
전기매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기영업이익 
 ────── ×100 - 100
전기영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익 증가율
당기순이익 
 ───── ×100 - 100
전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말총자산 
 ────── ×100 - 100
 전기말총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

총자산 회전율
당기 매출액
─────────────
(기초총자산+기말총자산)/2
총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

재고자산회전율
당기 매출액
──────────────
(기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

매출채권회전율
당기 매출액
──────────────
(기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 천원)

구 분

금 액

총 공모금액 (1)

14,233,349

상장주선인 의무인수 금액 (2)
427,050

발행제비용 (3)
623,498

순수입금 [(1) + (2) - (3)]
14,036,901

주1)
상기 금액은 최저 희망공모가액인 13,000원을 기준으로 산정하였습니다.

주2)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 천원)

구 분

금 액

계 산 근 거

인수수수료

540,977
주3)

등록세

384

증가 자본금의 4/1000

교육세

77

등록세의 20%

기타비용

82,060

법무사 수수료, IR 비용, 인쇄비 등

합 계

623,498

-

주1)
상기 금액은 최저 희망공모가액인 13,000원을 기준으로 산정하였습니다.

주2)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)

인수 수수료는 희망공모
가액 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원 기준으로 산정한 총발행금액(상장주선인 의무인수
금액 포함) 중, 신주모집금액 및 해당 모집금액의 3%에 해당하는금액을 합산한 총액의 4.0%, 구주매출 및 해당 모집금액의 3%에 해당하는 금액을 합산한 총액의 2.0

%에 해당합니다. 다만, 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수대가는 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

가. 자금의 사용계획

(기준일 :
2020년 09월 28일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

1,000
-
9,037
-
-
4,000
14,037

주)
'기타'는 신규 제품 개발을 위한 연구개발비 투자로 사용할 금액입니다.

나. 자금의 세부 사용계획

당사의 희망 공모가액인
13,000원 ~ 15,000원 중 최저 희망 공모가액인 13,000원
으로 계산한 공모로 인한 순수입금은 약 14,037백만원(상장주선인의
의무인수금액 포함)입니다. 당사는 금번 코스닥시장 상장공모를
통해 조
달할 공모자금(상장주선인의 의무인수분 취득에 따른 유입금액 포함) 중 발행제비용을 제외한 14,037백만원

을 시설자금, 연구개발자금, 운영자금에 사용할 예정입니다. 당사는 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.
당사의 공모자금 세부 사용계획은 다음과 같습니다.

(가) 시설자금 사용계획

(단위 : 백만원)

구 분
사용내역
세부내역
2021년
2022년
소요자금합계
기대효과

시설자금
중국공장 Capa증설을 위한 투자
SMT 1개 라인 추가
500
500
1,000
생산능력 확대

당사는 공모자금 중 약 10억원 가량을 중국공장 Capa증설을 위한 투자 명목으로 사용할 예정입니다. 현재 당사는 중국 종속회사를 통해 제품 생산을 진행하고 있습니다. 중국 공장에는 SMT line 2개, Assembly line 1개, Packaging line 2개가 있으며, 공장의 생산능력은 월 17,600개 (연 211,200개) 생산이 가능한 수준입니다. 또한 중국 공장에는 1개의 Assembly Line을 추가할 수 있는 공간을 확보하고 있어서, 이를 감안할 경우 연간 약 396,000개까지 생산증대가 가능합니다. 당사는 향후 생산물량 증가에 대비하기 위해 금번 공모를 통해 조달한 10억원을 이용,
SMT 1개라인을 추가해 생산능력 및 고객사의 주문 대응능력을 확대할 계획입니다. 

(나) 운영자금 사용계획

(단위 : 백만원)

구 분
사용내역
세부내역
2021년
2022년
소요자금합계
기대효과

운영자금

원자재확보

원재료매입대금
(스캐너, LCD, CPU, Memory 등)
5,000
4,037
9,037
글로벌 고객사의 
발주에 대한 
대응능력 확보

당사는 공모자금중 90억원 가량을 글로벌 고객사향 제품 공급을 위한 원재료 매입에 사용할 예정입니다. 원재료 매입에서 자금 회수까지는 약 5~6개월정도가 소요될 예정으로 제품 공급을 위한 소요자금에 주로 사용될 예정입니다. 당사는 아마존과의 제품 공급 계약에 의거하여 연평균 300억원의 매출이 8년간 진행이 될 것으로 예상을 하고 있습니다. 연평균 300억원의 매출은 2019년 당사의 매출액 622억대비 48%의 매출 증가가 되는 것으로 회사 창립이후로 1,000억이상의 매출을 달성할 것으로 기대하며, 회사에 기여하는 영업이익 또한 큰 폭으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 예상되는 매출을 달성하기 위해서는 원재료를 구입, 생산, 공급 및 대금 회수 기간까지 공모자금이 절대적으로 기여를 할 것으로 예상하고 있습니다. 이런 효과로 아마존 같은 대형기업에 제품을 공급하는 등의 파급효과로 더 많은 거래처 확보를 기대하며, 그러므로 인해 시장점유율 확대 등 회사의 산업 내 지위향상과 산업발전에 기여 할 수 있는 기반이 될 것으로 판단됩니다.

(다) 연구개발비 사용계획

(단위 : 백만원)

구 분
사용내역
2021년
2022년
소요자금합계
기대효과

연구개발비
신규 제품 개발을 위한 
연구개발비 투자
2,300
1,700
4,000
제품 라인업 확대로 고객 대응능력 및 경쟁력 강화,
신규사업 진출

- 연구개발
세부내역
PM30
200
-

PM67
200
-

PM75
200
-

PM86
100
700

PM351
600
200

PM551
200
500

태블릿
800
300

당사는 공모자금을 활용한 연구개발을 통해 2021년 중 PM30, PM67, PM75 등의 제품을 신규로 출시할 예정이며, 2021년부터 PM86, PM351 및 PM551 등의 제품에 대한 개발도 시작할 계획입니다. 또한 신규 사업분야인 태블릿 부문에 대한 연구개발에필요한 자금도 금번 공모를 통해 조달할 계획입니다. 산업용 PDA산업은 각 산업별, 기업별 요구하는 특성이 다양하기 때문에 고객들의 소량 다품종 생산 요구에 신속히 대응해야 하며, 고객들이 원하는 스펙의 제품 라인업을 보유하는 것이 매우 중요하며, 다양한 모델을 보유하고 있다는 것은 그 자체로 PDA 제조업체의 경쟁력으로 작용하게 됩니다. 당사는 금번 공모를 통한 연구개발을 통해 제품 경쟁력을 한층 더 강화할 계획이며, 향후 글로벌 Top 3 진입을 위한 노력을 지속할 계획입니다. 

(라) 기타 사항

당사는 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 안정조작에 관한 사항

당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

2_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위: 천원)

상호

설립일

주소

주요사업

최근사업연도말
자산총액(주1)

지배관계 근거

주요종속회사
여부

POINTMOBILE CO.,LTD
2014년 11월 25일
UNIT A 18/F Public Bank Centre No. 120 Des VOEUX Road Cental HK
PDA 판매
18,049,399
(주2)
지분 100% 보유

해당

부인특전자(선전)유한공사
2015년 04월 24일
3rd Floor, East-Wing, Machinary Factory Building,Yanxiang Industrial Park, #11 Gaoxin-West Road, Guangming-New District, Shenzhen-City, Guangdong-Province, China, 518057
PDA 제조
12,330,165
간접지분 100% 보유
(주3)
해당

POINT MOBILE EUROPE GmbH
2017년 07월 27일
Herrn Notar Jan Sobotta Bockenheimer Landstraße 33 60325 Frankfurt
PDA 판매
421,427
지분 100% 보유
해당없음

POINT MOBILE AMERICAS LLC
2020년 03월 04일
22722 29th Drive SE, Suite 100, Bothell, WA 98021
PDA 판매
600,056
지분 100% 보유
해당없음

주1) 최근 사업연도말 재무현황은 최근 사업연도 반기말 재무현황입니다.

주2) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.

주3) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 국문 회사명은 "주식회사 포인트모바일"입니다. 영문으로는 "POINT MOBILE CO., LTD.(약호 "POINT MOBILE")"로 표기합니다.

다. 설립일자

당사는 2006년 07월 28일에 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분
내용

본사의 주소
서울특별시 금천구 디지털로9길32 (가산동, 갑을그레이트밸리)

전화번호
02-3397-7870

홈페이지
http://www.pointmobile.co.kr/

마. 중소기업 해당 여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.

중소기업확인서

바. 벤처기업 해당 여부

당사는 증권신고서 제출일일 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업에 해당됩니다.

확인유형
유효기간
발행번호
확인기관

벤처기업
2019년 12월 24일 ~ 
2021년 12월 23일
제20190301256호
한국벤처캐피탈협회

벤처기업확인서

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사는 현재 산업용 PDA 및 주변기기를 개발, 제조, 생산하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사가 판매하고 있는 PDA는 자사브랜드와 ODM 공급 모델이 있습니다. 당사는 OD
M 업
체
을 통해 쌓은 제품 개발 노하우를 바탕으로 자사브랜드 제품을 출시했으며, 지속적인 마케팅으로 자사브랜드 매출 비중을 확대하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 
자세한 내용은 본 증권신고서의 『제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅱ. 사업의 내용』부분을 참고하시기 바랍니다.

당사의 정관에 기재된 목적사업은 다음과 같습니다.

목 적 사 업

비 고

1. 산업용 기기 제조업

2. 산업용 기기 도매업

3. 각 호와 관련된 수출입업

4. 기타 각호에 부대되는 사업

당사 정관
제2조 (목적)

자. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 

차. 신용평가에 관한 사항

당사는

NICE평가정보(주)로부터 2020년 6월 25일 A-로 신용평가를 받았습니다.

카. 상법 제290조에 따른 변태 설립 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

타. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례사장에 관한사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 및 그 변경

날 짜
주 소
비 고

2006.07.28

서울특별시 금천구 가산동 60-24 월드메르디앙1차벤처센터 1530호

설립

2006.11.10

서울특별시 금천구 가산동 60-24 월드메르디앙1차벤처센터 1412호

-

2007.10.01

서울특별시 금천구 가산동 60-24 월드메르디앙1차벤처센터 301호

-

2009.10.05

서울특별시 금천구 가산동 60-25 에이스하이엔드타워6 903호

-

2011.01.03

서울특별시 금천구 가산동 60-5 갑을그레이트밸리 비동 9층

-

2011.10.31

서울특별시 금천구 디지털로9길 32, 비동 9층(가산동, 갑을그레이트밸리)

도로명주소

나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3 이상 변동)

연 월
선 임
사 임

2007년 12월

취임 이사 임학규
사임 이사 한효수

2011년 03월

취임 감사 한창호
사임 감사 구희정

2014년 03월

취임 감사 김이태
사임 감사 한창호

2015년 10월

취임 사내이사 강삼권
취임 감사 장영옥
사임 사내이사 임학규
사임 감사 김이태

2015년 10월

취임 대표이사 강삼권
취임 사내이사 장동민
-

2015년 11월

취임 사외이사 양뤼룽
-

2017년 04월

-
사임 사외이사 양뤼룽

2017년 05월

취임 사외이사 박종오
-

2018년 01월

취임 사내이사 박우석

취임 사내이사 이남학

취임 기타비상무이사 이한준

취임 기타비상무이사 최용진

사임 사외이사 박종오

2018년 10월

취임 사외이사 김정회

취임 사외이사 정재탁

취임 감사 서정수

-

2018년 11월

-
사임 감사 장영옥

2019년 08월

-
사임 사내이사 이남학

다. 최대주주의 변동

일자

최대주주

비고

2006년 07월

구희정

설립

2007년 12월

백금티엔에이

유상증자

2015년 10월

Mobile Focus Holding Ltd

양수도

2018년 01월

장영옥

-

2018년 11월

강삼권

-

라. 상호의 변경

일자

내용

비고

2006.07

주식회사 포인트모바일

설립

2019.02

주식회사 포인트모바일(POINT MOBILE CO., Ltd.)

영문상호 추가

마. 회사의 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중이 경우 그 내용과 결과

당사는 설립 이후 증권신고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

당사는 설립 이후 증권신고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 설립 이후 증권신고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

당사의 설립일은
20
06
년 0
7
월
2
8일이며, 설립일 이후 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용은 다음과 같습니다.

일 자

주 요 사 항

구 분

2
006.0
7

㈜ 포인트모바일 설립

회사 설립

2007.02

기업부설연구소 설립인가

2008.06

벤처기업 인증(연구개발기업)

특허 및 인증

2010.09

매출액 100억 달성

2010.01

ISO9001 인증

특허 및 인증

2011.03

디자인 등록_휴대용단말기(PDA)

2014.03

INNO-BIZ 인증

특허 및 인증

2014.12

ISO14001 인증

특허 및 인증

2014.12

홍콩법인 설립

자회사 설립

2015.01

중국공장 설립

손자회사 설립

2015.03

상표등록_제09류(point mobile)

특허 및 인증

2015.06

서비스표등록_제35류(point mobile)

특허 및 인증

2015.07

상표 및 서비스표 일본등록

특허 및 인증

2016.04

주요 특허등록_PDA 단말기 및 그 동작 제어방법

특허 및 인증

2016.04

청년친화기업인증(고용노동부)

2016.10

중소기업 경영인 대상

수상 이력

2016.12

벤처창업대전 국무총리상 수상

수상 이력

2016.12

제53회 무역의날 3천만불 수출의탑 수상

수상 이력

2017.01

주요 특허등록_PDA 단말기 전원제어방법

2017.08

독일법인 설립

자회사 설립

2018.06

주요 특허등록_모바일 디바이스 및 그 동작 제어방법

특허 및 인증

2018.12

무상증자(자본금 180백만원 -> 459백만원)

자본금 변동

2019.02

주식액면분할(1주 5,000원 -> 100원)

액면분할

2019.03

제3자 배정 유상증자(우리사주조합 배정)

2019.12

중소벤처기업부 장관상 수상

수상 이력

2019.12

과학기술정보통신부장관상 수상

수상 이력

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동 현황

(기준일: 증권신고서 제출일 현재) (단위: 주, 원)

일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당
발행(감소)가액
비고

2006.07.28

법인설립
보통주

19,800

5,000

5,000

설립자본금

2007.12.04

유상증자
보통주

16,200

5,000

24,500

3자배정

2018.12.14

무상증자
보통주

63,180

5,000

5,000

무상증자

2019.02.11

액면분할
보통주

4,859,820

100

-

액면분할

2019.03.16

유상증자
보통주

247,950

100

8,052

3자배정(우리사주조합)

합 계
-
5,206,950
-
-
-

.

나. 전환사채 등 발행현황

(1) 미상환 전환사채

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함)

(단위: 원)

구 분

제1회 무보증 사모 신주인수권부사채

제2회 무보증 사모 신주인수권부사채

제3회 무보증 사모 신주인수권부사채

발행일자

2018.01.10

2018.01.10

2018.04.10

권면총액

9,088,006,186

718,933,586

1,497,358,170

상환금액 주1)

8,067,488,716

618,793,252

1,257,127,284

상환후 액면총액

1,020,517,470

100,140,334

240,230,886

사채만기 주2)

2029년 3월 31일

2029년 3월 31일

2029년 3월 31일

만기보장수익율

7%

7%

7%

신주인수권 행사가액 주3)

5,124원

5,124원

5,124원

신주인수권 행사기간 주2)

본건 사채의 발행일 1년 후부터 
2029년 3월 31일까지

본건 사채의 발행일 1년 후부터 
2029년 3월 31일까지

본건 사채의 발행일 1년 후부터 
2029년 3월 31일까지

발행할 주식의 종류

발행회사의 기명식 보통주식

발행회사의 기명식 보통주식

발행회사의 기명식 보통주식

신주인수권부사채 보유자

아주좋은사모투자 합자회사

아주 중소벤처 해외진출지원펀드

로드스톤 제1호 
창업벤처전문 사모투자합자회사

코리아오메가벤처투자일호조합

디에스씨 팔로우온 성장사다리펀드

디에스씨 유망서비스산업펀드

아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제2호

지앤텍3호벤처투자조합

경남-지앤텍창조경제혁신펀드

씨씨브이씨신디케이트리드펀드

비고

- 신주인수권 행사 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

- 회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우

- 회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 전으로 감사받은 연결재무제표의 지배기업순이익이 목표금액 미만인 경우

(3) 미상환 전환형 조건부자본증권

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

(기준일: 증권신고서 제출일 현재) (단위: 주, 원)

구분
주식의 종류
비고

의결권 
있는 주식
의결권 
없는 주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
30,000,000주
-
30,000,000주
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
5,206,950주
-
5,206,950주
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수(Ⅱ-Ⅲ)
5,206,950주
-
5,206,950주
-

Ⅴ. 자기주식수
198,900주
-
198,900주
-

Ⅵ. 유통주식수(Ⅳ-Ⅴ)
5,008,050주
-
5,008,050주

(*)

(*) 상기 발행주식 및 유통주식수에는 금번 공모를 통하여 발행되는 신주는 제외하였습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(단위: 주, 원)

주식의

종 류

취득일

주당

취득

가액

취득

주식수

증가

감소

제출일

현재

주식수

증감사유

비고

보통주

16.04.29

500,000

1,440

1,440

-

198,900

취득

주1)

보통주

18.12.14

-

2,538

-

무상증자

보통주

19.02.11

-

194,922

-

액면분할

주1) 당사는 2016년 주식 1,440주를 주당 50만원에 양수하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 공로가 있는 임직원들에게 인센티브 형태로 부여할 예정입니다.

다. 종
류주식 발행 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 의결권 현황

(기준일: 증권신고서 제출일 현재) (단위: 주)

구분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
5,206,950

합계
5,206,950

의결권없는 주식수(b)
보통주
198,900
자기주식

합계
198,900

정관에 의하여 의결권 행사가 
배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여 의결권 행사가 
제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F=A-B-C-D+E)
보통주
5,008,050
-

합계
5,008,050
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제53조 (이익잉여금의 처분) 당 회사는 매사업연도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 별도적립금

3. 주주배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분

제55조 (중간배당)

1. 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에 대하여 상법에서 정한 중간배당을 할 수 있다.

2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

① 직전결산기의 자본금의 액

② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

③ 상법시행령에서 정하는 미실현이익

④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

⑤ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립된 임의준비금

⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

4. 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

5. 중간배당을 할 때에는 제8조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.

2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.

3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

당사는 최근 3사업연도 중 배당을 결의한 바가 없습니다.

다. 주요배당지표

구분
당반기
전기
전전기

제15기 반기
제14기
제13기

주당 액면가액(원)
100
100
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
3,101
8,494
3,552

(별도)당기순이익(백만원)
2,722
6,789
3,478

(별도)주당순이익(원)
543
1,369
731

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(별도)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주1) 각 사업연도의 재무수치는 감사 또는 검토를 받은 재무제표 기준입니다.

Ⅱ. 사업의 내용

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사의 현황

(1) 사업 개황

(가) 사업개요

[ 당사의 사업 부문 ]

당사는 산업용 개인 휴대정보 단말기 (Rugged Handheld Computer 또는 PDA)를 개발, 제조, 판매를 목적으로 2006년 창업하여 2020년 기준 15년 차에 이르는 도약과 성장단계의 글로벌 시장 지향형 혁신 기업입니다. 당사가 개발, 제조 및 판매하는 산업용 개인 휴대정보 단말기는 바코드 또는 RFID가 적용되는 모든 상품과 산업현장에서 사용되고 있습니다. 주로 상품상의 바코드를 산업용 PDA로 읽어 데이터를 통합/집중관리 서버로 보내 이력관리, 재고관리, 주문관리, 판매관리, 생산관리, 고객관리, 수명관리, 전기/가스검침, 데이터관리 등의 수많은 용도로 사용됩니다. 당사의 2019년 별도재무제표 기준 매출 실적은 617억원으로 2017년부터 3년간 연평균 매출 성장률은 13%에 달하며 이중 80% 이상을 수출로 달성하는 수출 주도형 강소기업입니다.

당사의 주요 사업은 크게 PDA와 기타(액세서리 등) 부문으로 나눌 수 있습니다. PDA는 사용처에 따라서 PDT(Portable Data Terminal)와 EDA(Enterprise Digital Assistant)로 구분됩니다. PDT와 EDA는 기능은 유사하나, PDT의 경우 스캐너 기능을 자주 사용하는 창고나 백오피스 등에서 사용하는 PDA이며, EDA는 유무선 통신 네트워크가 연동되는 스토어 내에서 사용하는 PDA입니다. PDT는 일반적으로 Rugged Handheld Terminal이라고도 불리며, EDA는 Enterprise Mobile Computer(스캐너 기능이 포함된 기업용 PDA) 또는 Rugged Enterprise Smartphone(내구성이 강화되고 추가 기능 확장이 용이한 스마트폰)으로 구분됩니다.

[당사의 PDT 제품군]

[당사의 EDA 제품군]

액세서리부문에는 Bluetooth Scanner(블루투스로 PDA/Smartphone과 연결하는 바코드 스캐너), RFID reader (PDA와 연결해 RFID태그를 읽을 수 있는 스캐너) 등이 있으며, 기존 Scanner나 RFID Reader 기능이 없는 제품에 연결, 해당 기능을 사용할 수 있도록 해주는 제품군입니다. PDA 및 기타 제품 외에 동사의 매출 구성에는 용역매출(AS 등), PDA 부품 관련 상품 매출이 있습니다.

[당사의 액세서리 제품군]

당사는 현재 자체 브랜드 PDA의 판매와 함께 글로벌 PDA 업체로 ODM 공급을 진행 중입니다. 각 고객별 ODM 모델은 아래와 같습니다. Leica사를 제외한 하기 4개 업체 (Honeywell, Data Logic, Casio, Janam)에 대한 세부사항은 다-(2) 경쟁업체 현황을 참고하시기 바랍니다.

[당사의 ODM 고객사]

① Honeywell/미국

당사 최초의 ODM 고객이며, 연 매출 45조원의 포춘지 선정 글로벌 100대 기업입니다. 2009년부터 공급하기 시작한 모델은 Optimus5100, Dolphin6110, Dolphin6510 총 3가지 모델이며 이중 Dolphin6110 & Dolphin6510 모델은 현재까지도 공급 중인 최장수 모델입니다. 본 모델들의 주요 기능은 와이파이, 블루투스, 스캐너 기능이며 자판이 있는 것이 특징입니다.

② Data Logic/이탈리아

당사의 ODM 고객이며, 동사에 공급중인 Lynx 모델은 2012년에 계약 이후 지금까지 공급 중인 장수 모델입니다. 본 제품은 Rugged mobile computer로 주요 기능은 와이파이, 블루투스 스캐너 기능에 핸드폰기능까지 포함된 것이 특징이고, Numeric and Qwerty 두 가지의 자판 기능을 가지고 있습니다.

③ Casio/일본

IT-G400 모델은 당사의 PM80 모델에서 Top & Rear Cover 금형 만 신규 제작하여 제품의 디자인 모양을 달리한 제품으로 하드웨어 소프트웨어는 PM80과 동일한 제품입니다. PM80과 같은 안드로이드 제품이 없던 Casio사는 당사와 협력하여 개발비를 절감하고 제품 출시를 앞당겨 시장에 출시함으로써 적기에 판매를 할 수 있게 되었습니다. IT-G400 모델은 와이파이, 블루투스, LTE 핸드폰 기능을 탑재하고 있으며, 안드로이드 OS 기반의 5인치 LCD를 채용한 스마트폰 형태의 Rugged mobile computer입니다. 이러한 협력 관계를 시작으로 당사와 첫 ODM 모델인 DT-X400 모델을 추가 개발함으로써 Casio의 주요 공급사로 발전했습니다. DT-X400 모델은 와이파이, 블루투스, 안드로이드 OS 기반에 세계 최초로 3.2인치 LCD를 채택해 제품의 무게와 소형화를 실현한 제품으로 하루 종일 사용하는 고객의 피로감을 최소화한 제품입니다. 본 제품은 바코드 스캔 각도가 90도 꺾는 것이 특징으로, 일본 시장과 기존 Casio 고객에게 특화된 제품입니다. 특히 제품 밑면에도 스캐너 동작 버튼을 추가하여 스캐너 기능을 주로 사용하는 고객에게 주로 판매되는 Casio의 주력 모델이 되었습니다. 업계 최초로 3미터 낙하에 견디는 내구 설계를 구현하였고 하니웰사의 최신 2D 스캐너 엔진인 N6703엔진을 탑재하여 스캐너 성능을 극대화했습니다. IT-G400 & DT-X400 모델의 성공적인 출시와 판매로 당사와 3번재 프로젝트인 IT-G600 모델에 대한 ODM계약을 체결하여 현재 제품개발이 진행중이며, 금년 중으로 Casio에 상업용 제품에 대한 납품이 시작될 예정입니다.

④ Janam/미국

본 회사는 동 업계 전 세계 시장 1위 기업인 Symbol(Symbol은 Motorola에 매각되고 다시, Motorola는 Zebra에 매각됨) 출신들이 만든 회사로 당사와 협력하기 이전에는 ODM으로 모든 제품을 대만 회사에서 구매하던 회사입니다. 2015년부터 당사와 협력을 시작한 후, 모든 모델을 당사로부터 구매 전환하였습니다. XM5(PM60)를 시작으로 XT2(PM80), XG3(PM450), XM75(PM66), XT100(PM70), XG200(PM550), XT200(PM85)까지 모든 모델을 당사로부터 ODM 공급받고 있습니다. 개발하는 신규 모델은 모두 Janam사에서도 동시에 출시하고 있습니다. 당사에 대한 Janam사의 의존도는 100%에 육박하고 있습니다.

⑤ Leica/스웨덴

Leica Geosystems (이전의 Wild Heerbrugg/Just Wild)는 측량 및 지리적 측정을 위한 제품 및 시스템을 생산하는 기업입니다. 카메라로 더 잘 알려진 브랜드 Leica는 2006년 8월 7 일까지 스위스 증권 거래소에 상장었으나, 2005 년에 Hexagon AB에 인수합병되며 상장 폐지되었습니다. Leica는 GPS 위성 항법 및 레이저 측량계를 포함한 다양한 기술을 사용하여 사용자가 컴퓨터 기반 시스템을 통해 1cm 미만의 정확도로 모델링 하는 기술을 보유하고 있으며 현재 측량분야에서 글로벌 시장을 리드하고 있는 기업입니다.

당사는 당사의 PM60 모델을 기초로 금형만 신규로 제작하여 디자인만 변형한 제품을 ODM으로 2013년부터 구매하면서 신뢰가 쌓였으며, ODM모델인 NX8, Zeno20을 당사로부터 구매하면서 사업이 발전하게 되었습니다. 현재까지 모든 모델을 단종하지 않고 구매해 가고 있는 장수 제품들입니다. NX4는 당사의 PM60과 같은 사양의 제품이며 NX8은 4.3” LCD를 채용하고 안드로이드 OS와 Windows WEH OS를 동시에 지원하며 RS232 port를 지원하는 것이 특징으로 산림 관리나, 특수 목적으로 사용합니다. Zeno20은 측량에 사용되는 정밀 제품으로 GPS 정확도는 10cm 이내입니다.

* Zeno20은 일반 smartphone에 장착된 GPS성능에서 한걸음 더 나아가서, 정밀한 위치추적을 통한 GIS(Geographical Information System, 즉 정밀한 거리측정, 위치데이터 수집)을 주요 기능으로 하고 있으며, Voice & Data 통신기능도 갖춰진 단말기입니다

(나) 설립배경

당사가 설립된 2006년에는 구글의 안드로이드 기반 스마트폰과 애플의 아이폰이 아직 출시되기 전으로 세계의 핸드폰 기술은 한국이 주도하고, 데스크탑, 노트북, PDA등은 대만이 세계 시장의 기술을 주도하고 있었습니다. 당시에는 무선 PDA를 이용한 정보관리 시스템 구축에 기업들의 관심이 높아지면서 산업용 PDA 시장의 빠른 성장이 기대되던 시기였습니다. 그동안 택배, 물류, 유통업 등에 한정됐던 이 시장은 도입 기업들이 가시적인 성과를 거두기 시작하면서 주목을 받기 시작했습니다. 특히 도입 비용 대비 업무 효율성과 인건비 절감 등의 효과를 누리는 사례가 나타나면서 주 수요층이 택배, 물류, 유통업계였던 산업용 PDA는 교육, 방문판매, 식품 및 제조 등의 분야로 확산되었으며, 이는 기업들의 산업용 PDA 도입 확산에 따라 당사가 산업용 PDA 사업을 시작하는 계기가 되었습니다.

설립 당시에는 산업용 PDA는 컴퓨터 기술을 기반으로 하기 때문에 한국에서는 대기업 외에는 할 수 있는 업체가 거의 전무한 상태였습니다. 이러한 이유로 설립 시 5명으로 출발한 당사는 기술력 부족으로 대만의 회사에 개발을 위탁했으나, 당사의 신제품 개발관련 상품기획 부족, 개발 관리능력 미비, 판매처 미 확보 등의 이유로 첫 개발 모델을 완벽하게 실패하게 되어 창업 초기부터 개발 모델 전체 제품을 폐기해야 하는 위기를 맞이하였습니다. 이에 따라 PDA를 개발한 경험이 있는 유능한 개발 인력을 신규 채용하게 되었으며, 다행히 중소기업으로써 PDA 사업을 했던 사이버뱅크 출신 개발 인력들이 합류하면서 본격적으로 자체 개발을 시작하게 되었습니다. 또한 당시 산업용 PDA에 오랫동안 경험과 노하우를 가지고 있던 라트비아의 CHD사(www.chd.lv)로부터 공동 개발 프로젝트를 수주하여 $270,000의 개발 자금을 지원받았으며, 공동 상품기획 및 유럽 시장에 독점권을 주는 조건으로 두 번째 신제품인 PM350개발에 성공하여 사업을 본격화하는 기반이 되었습니다.

(다) 성장과정

[회사의 주요 연혁]

1) 설립기

2006년 : 라트비아/CHD(www.chd.iv)사와 PM350을 공동 ODM 개발 계약(CHD사 투자 금액: $270,000)을 체결하여 제품 개발에 성공했습니다. PM350은 소매 창고 및 물류 어플리케이션을 위해 설계된 컴팩트한 제품으로, 당사는 PM350 개발에 성공하며 사업 시작의 기반을 마련하였습니다.

2007년 : 일반 스마트폰과 달리 산업용 PDA는 험한 환경 속에서 사용되기 때문에 '내구성'이 가장 핵심입니다. 따라서 제품을 개발할 때 내구성 및 품질을 증명할 수 있는 다양한 테스트를 거치며, 대표적인 것으로는 Military Standard가 있습니다. 당사는 이처럼 어려운 제품 개발에 대응하고자 창립 다음해인 2007년 부설연구소를 설립하여 글로벌 시장에 진입하기 위한 기반을 마련했습니다.

* MIL-STD(Military Standard)는 미국 국방성이 제정하는 군용 규격으로써 미 육군의 개발시험통제소 (U.S. Army Development Test Command)에 의해 제정된 규격입니다. 이는 제품을 판매하기 위해 필수적인 요소는 아니지만, 고객사들의 제품 선정 시 Military Standard에 충족되는 제품을 선정하고 있어 실질적인 필요조건으로 볼 수 있습니다. 고온(50도)과 실온(22도) 환경에서도 혹한과 같은 제품 검사를 실시하고 합격해야 미 국방성이 지정하는 MIL-STD-810G 규격 인증을 받을 수 있습니다. MIL-STD-810G 규격에 대한 인증은 당사 자체적으로 동규격에 대한 모든 내부 Test 결과를 항상 진행하며, 이를 고객사가 승인하는 경우, 다른 연구기관의 테스트 및 인증이 필요 없습니다. 다만, 고객사가 정식 Lab test를 희망하는 경우에는 진행합니다. 따라서, 제품에 따라 정식 Military Standard 인증이 있는 경우와 그렇지 않은 경우가 존재합니다.

2009년 : 라트비아의 CHD사와 공동 개발한 PM350을 당사와 CHD사가 공동 판매하던 중 미국의 하니웰사(honeywell)가 본 제품을 보고 ODM 공급을 요청하여 Dolphin6500(당사 모델명 PM350)이라는 모델 이름으로 공급 계약을 체결, 본격적인 매출 성장의 발판을 마련했습니다. 글로벌 2위를 하던 하니웰사가 당사의 PM350을 선택한 것은 그 만큼 당사의 개발, 기술, 생산 수준이 글로벌 회사들이 만족할만한 수준 이상이었다는 것을 증명합니다. 이후 하니웰사와 2개의 추가 모델 (Dolphin6100, 당사 모델명 PM250 & Optimus5100, 당사 모델명 PM100) 공급계약을 체결하였으며, 약 10년 동안 지속적으로 공급하는 성과를 기록했습니다.

2) 성장기

2010~2012년 : 전 세계 업계 순위 2위인 하니웰사로 본격적인 매출을 시작하여 3위인 이탈리아의 Data Logic사와 신규 ODM (Model명: Lynx) 개발 계약을 체결했습니다. 이는 하니웰에 공급하고 있는 것이 상당한 영향을 끼쳤으며, 이로써 업계 순위 2위, 3위 업체에 공급하는 성과를 달성하게 됩니다. 당시 전 세계 업계 순위는 1위/Motorola(현 Zebra), 2위/Honeywell, 3위/Data Logic사들로 동 3사가 전 세계 시장의 약 80%를 점유하고 있는 상황이었으며, 이들 글로벌 회사들의 품질 기준을 통과한다는 것은 대기업을 제외하고는 상당히 어려운 요구로써, 제품 개발, 관리, 생산, 서비스 등의 모든 분야가 이들 글로벌 회사들의 요구 수준에 만족해야 하는 힘든 과정이었습니다. 이러한 실적은 고객의 개발 요구에 만족을 시킬 수 있는 당사 연구진의 기술 수준과 문제에 신속히 대응하는 관리 능력, 그리고 소량 다품종의 생산 대응 능력, 견고한 제품을 생산하는 회사의 품질 관리 능력을 전 세계가 인정한 결과입니다.

2013년 : 스웨덴의 Handheld Group으로부터 3개 모델(NX4, NX8, Zeno20)을 한꺼번에 수주하는 놀라운 성과를 이룩하였으며, 그 중 Zeno20은 최종 고객이며 세계적인 그룹인 Leica에 측량용으로 사용하는 제품을 개발하게 되었습니다.

2014년 : 중국에 자체 투자 공장 설립을 위한 홍콩 법인을 설립하게 됩니다.

3) 도약기

2015년 : 글로벌 유수 기업에 ODM으로 공급을 하면서 동시에 꾸준히 자체 개발 모델을 준비하여 미국의 Janam사와 ODM 공급 계약을 체결하는 결과를 가져왔고, Janam사는 현재까지 매년 약 50억원 이상의 제품을 당사로부터 공급받고 있습니다.

전 세계 시장을 공략하기 위해 다양한 제품을 보유하면서, 더욱 복잡한 생산 체계와 부품 공급 문제를 비롯한 여러 가지 문제들이 발생했습니다. 또한 기업용 시장이라는 틈새 시장을 공략하고, 고객들의 소량 다품종 생산 요구에 신속히 대응하며 품질관리의 어려움을 극복해야 하는 어려움에 직면하게 되었습니다. 이러한 문제를 해결하기 위해 중국에 자체 공장을 설립하여, 제품 개발에서부터 자재 구매, 생산에 이르기까지 원 스톱 체제를 구축했습니다.

2016년 : 2015년도 매출 360억원 달성과 수출 3천만불 달성으로 3천만불 수출의 탑을 수상하였고, 벤처 창업대전에서 국무총리상과, 중소기업 경영인 대상을 수상하는 등 많은 수상을 하게 되었습니다. 또한 일본의 Casio사와 IT-G400 모델에 대한 ODM 공급 계약을 체결하고 다시 미국의 Janam사와 추가 모델 ODM 공급 계약을 체결하게 되었습니다. 

2017년 : 유럽지역의 늘어나는 매출과 다양한 고객을 발굴하고 현지에서 발 빠른 고객 대응을 위해서 독일/프랑크푸르트에 판매를 위한 해외 종속법인을 설립하여 현재 2명의 직원으로 운용되고 있으며, 그동안 직접적인 Customer Sales활동을 진행하면서, 점진적인 신규고객 발굴 및 매출증가로 이어지고 있으며, 앞으로 독일 지사 직원을 대폭 늘릴 계획입니다. 또한, 당사는 영국, 러시아, 미국, 멕시코, 태국, 말레이시아 등에서 대리판매 계약을 체결하여 현지 영업 인력을 운용하고 있으며, 추가로 프랑스, 이탈리아, 스페인 등 주요 국가에 현지인력을 확충하여 밀착된 서비스와 고객 발굴에 박차를 가하려고 합니다.

2018년 : 2016년Casio사로부터 1차 ODM 모델 (IT-G400)에 이어 2차 모델(DT-X400)은 100% ODM 모델로 총 개발비만 $3,015,026이 투여되는 프로젝트를 수주했습니다. 총 사업 매출 규모는3년만 고려하더라도 약 2천만불 수준입니다. 2018년 매출 급성장 이전 3년동안 연평균 성장률은 13.6%이었으나, 2018년도 성장률은 18.8%로 성장 속도가 급격히 빨리 지고 있습니다. 

2019년 : 매출은 다시한번 급성장을 하여, 617억원을 달성하였으며, 이는 2018년 대비 21.6%의 성장률입니다. 또한 일본의 Casio사와 3차 ODM 개발 모델(IT-G600)을 계약했습니다. 당사가 Casio사에서 수령하는 개발비 총액은 약 440만불이며, 개발 후 3년간 누적매출은 약 2천만불을 상회할 것으로 예상합니다. 

또한 2019 년은 Enterprise Mobility를 위해 최적화된 산업용 핸드헬드 컴퓨터 단말기인 PM85 및 PM90을 성공적으로 출시했습니다. 새로운 하드웨어의 출시에 발맞춰, 유용한 단말기 관리 도구인 기존 플랫폼 EmKit을 개선하였으며, Android 기반 단말기의 수명을 최대 7 년까지 연장시킬 수 있는 PULS program을 시장에 출시하게 되었습니다. 아울러, 물류 운송산업용 제품 요구사항에 대처하기 위해, 다양한 기능을 갖춘 모듈형 플랫폼의 PDA 단말기인 PM451 개발을 시작하였다. 2020 년 6월에 예정된 물류 운송사업용 단말기인 PM451이 출시되면, 당사는 품질, 디자인 및 견고성 측면에서 한단계 새로운 수준의 제품군을 확보하게 되고, 이를 통해 국내뿐 아니라 해외시장에서도 크게 성장할 수 있는 발판을 마련하게 됩니다.

2020년 : 금년 매출도 더욱 성장할 것으로 예상하고 있는데, 이를 가능하게 하는 요인은 기존에 확보한 당사의 전세계 파트너사 및 고객과의 지속적인 공급계약뿐만 아니라, 금년에 당사의 가장 큰 고객인 Amazon과 WPA(warrant Purchase Agreement)계약을 2020년 7월에 체결하여 향후 큰 매출 성장이 예상됩니다.

이는 당사의 적극적인 해외 현지화 전략과, 주요 국가별 현지 영업 인력 신규 채용으로 고객 발굴을 다각화해서 글로벌 영업, 마케팅, 현지화 전략을 적극 추진하고, Amazon과 같은 대형 고객 및 Casio사등과 같은 대형 ODM 고객을 꾸준히 유치한 결과이며, 이러한 노력은 당사의 지속적인 매출 신장에 크게 기여할 것으로 판단합니다. 

(2) 제품 설명

(가) 주요 제품의 기능, 용도, 특징

산업용 PDA(Personal Digital Assistant, 개인 휴대용 단말기)는 바코드 스캔을 통해 제품의 재고, 물류, 운송, 판매, 운용, 공정, 검침, 자산 관리 등에 주로 사용하는 휴대형 단말기입니다. 최근에는 구글 안드로이드 운영체제(OS)를 탑재한 산업용 스마트폰 형태로 진화되고 있습니다. 바코드 또는 RFID(Radio Frequency Identification, 무선주파수 인식 시스템)가 적용되는 모든 상품과 산업현장에는 산업용 PDA가 사용됩니다. 상품상의 바코드를 산업용 PDA로 읽어 데이터를 통합/집중관리 서버로 보내 이력관리, 재고관리, 주문관리, 판매관리, 생산관리, 고객관리, 수명관리, 전기/가스검침, 데이터관리 등 수많은 용도로 사용합니다.

당사의 PDA 제품군은 PDT와 EDA로 나뉘어집니다. PDT는 Rugged Handheld Terminal(산업현장에서 사용하기 편리하도록 개발된 산업용 PDA)이라고도 불리며, EDA는 Enterprise Mobile Computer(스캐너 기능이 포함된 기업용 PDA)와 Rugged Enterprise Smartphone(내구성이 강화되고 추가 기능 확장이 용이한 스마트폰)으로 나눌 수 있습니다.

[당사의 PDA 제품 분류]

1) PDT (Portable Data Terminal)

① Rugged Handheld Terminal

본 제품은 하루 동안 스캐너를 수천 번 이상 사용하는 산업현장에서 사용하기에 편리하도록 개발된 제품으로 Rugged Handheld Terminal이라고도 부릅니다. 일반적으로 모델에 관계없이 유사한 용도로 사용되며, 주로 Back office 또는 WMS(Warehouse Management System)용 창고/재고 관리 및 물류관리(Distribution Center & Sorting Center)에 사용되는 장비입니다. 스캐너 기능을 빈번히 사용하므로 아래 제품의 형상처럼 손으로 쉽게 잡아 사용할 수 있도록 그립 부분이 길게 뻗어 있는 것이 특징입니다. 상품을 운반하고, 이동한 곳에서 제품을 손에 든 채 한 손으로 제품의 키 버튼을 눌러서 입력조작을 할 수 있게 만들어진 단말기로 창고관리, 물류, 의료 서비스영역에서 주로 사용됩니다. 자판과 손으로 쉽게 잡을 수 있도록 설계된 제품으로 하루에 수천 번의 스캐너 동작에도 팔목의 피로감을 최소화한 제품입니다.

당사는 글로벌 1위 Zebra, 2위 Honeywell 수준의 Line-up을 보유한 회사로 제품의 Form factor별, 사용처 별로 고객의 다양한 요구에 대응 가능한 Full Line-up 제품을 보유하고 있습니다.

[Rugged Handheld Terminal 주요 제품]

구분

모델

사진

출시

년도

판매
대수

주요기능

용도

특징

PDT

PM350

PM350

2006

197

와이파이, 블루투스, 
1D/2D 스캐너, 
 자판

판매, 
관리

Numeric, Qwerty 
 자판 지원

PM260

PM260

2012

2,215

와이파이, 블루투스,

1D/2D 스캐너, 자판

판매, 
관리

작은 사이즈에 
미려한 디자인. 
업계최초 UV 광택
 디자인 적용

PM251

PM251

2013

371

와이파이, 블루투스,

1D/2D 스캐너, 자판

판매, 
관리

작은 사이즈에 
미려한 디자인. 
업계최초 UV 광택 
디자인 적용

PM450

PM450

2014

2,039

3G, 와이파이, 블루투스, 
1D/2D 스캐너, 
 자판

판매, 
관리

3G 핸드폰 기능, Numeric, 
Qwerty 자판 지원, 
내구성 강화(1.8m 낙하), 
Long Range (10m) 스캐너

PM200

PM200

2016

2,167

와이파이, 블루투스, 
1D/2D 스캐너, 자판

판매, 
관리

포켓용 최소형 제품

PM550

PM550

2018

3,146

와이파이, 블루투스, 
1D/2D 스캐너, 자판

판매, 
관리

Numeric, 
Alpha Numeric 자판 지원, 
내구성 강화(1.5m 낙하), 
Long Range (10m) 스캐너

주: 판매대수는 2019년 연간 기준

2) EDA (Enterprise Digital Assistant)

① Enterprise Mobile Computer

본 제품은 물류 운송, 기업의 직원, 고객, 비즈니스 파트너에게 유·무선 통신 네트워크를 통해 언제 어디서나 기업의 정보와 서비스를 활용할 수 있도록 제공하는 단말기로 핸드폰 망 연동 기능이 추가되어 항상 통신네트워크가 연동되는 단말기입니다. 아래 제품의 형상처럼 스마트폰 형태의 제품으로 일반 핸드폰에서 산업용 특성에 맞게 극한의 환경에서도 사용이 가능하도록 내구성을 강화하여 설계된 제품입니다.

본 제품의 Line-up도 당사는 Form factor별, 사용처 별로 고객의 다양한 요구에 대응 가능한 Full Line-up 제품을 보유하고 있습니다. 본 제품들은 운송, 판매 관리, 서비스, 의료, 식음료, 엔터테인먼트 분야에서 주로 사용되며 이동통신 단말기(3G, 4G LTE) 기능도 제공합니다.

[Enterprise Mobile Computer 주요 제품]

구분

모델

사진

출시 년도

판매대수

주요기능

용도

특징

Enterprise

Mobile

Computer

PM40

PM40

2013

204

3G, 와이파이, 
블루투스, 
1D/2D 스캐너, 
자판

운송, 
서비스

작은 사이즈에 
3G 핸드폰 기능 지원

PM60

PM60

2014

2,435

3G, 와이파이, 
블루투스, 
1D/2D 스캐너, 
자판

운송, 
서비스

3G 핸드폰 기능, 
Numeric, Qwerty 
 자판 지원

PM80

PM80

2015

3,235

4G, 와이파이, 
블루투스, 
2D 스캐너

관리, 
운송, 
서비스

최초 안드로이드 
OS 적용 제품, 
신용카드 결제 기능탑재

PM66

PM66

2017

6,536

4G, 와이파이, 
블루투스, 
1D/2D 스캐너, 
자판

관리, 
운송, 
서비스

안드로이드, 
자판 기능

PM70

PM70

2017

394

4G, 와이파이, 
블루투스, 
2D 스캐너

관리, 
운송, 
서비스

안드로이드, 
스마트폰 대체 
포켓용 최소형 제품

PM85

PM85

2019

8,678

4G, 와이파이, 
블루투스, 
2D 스캐너, 
3W 스피커

관리, 
운송, 
서비스

PM80 대비 CPU 상향, 
내구성 강화(1.8m 낙하), 
메모리 상향

PM90

PM90

2019

185

4G, 와이파이, 
블루투스, 
2D 스캐너, 
3W 스피커

관리, 
운송, 
서비스

PM85 대비 CPU & 메모리 상향, 
최고사양 스캐너 적용

주: 판매대수는 2019년 연간 기준

② Rugged Enterprise Smartphone

엔터프라이즈 스마트폰에 반대되는 개념으로 삼성전자 갤럭시, 또는 애플 아이폰과 같은 소비자 스마트폰이 있습니다. 물론 기업에서도 이러한 종류의 소비자 스마트폰을 사용할 수 있지만, 회사의 업무성격 및 규모에 따라, 직원들에게 Rugged Enterprise Smartphone이 제공되는 회사가 있고, 개인이 사용하는 소비자용 Smartphone을 사용하도록 하는 회사가 있습니다. 산업현장과 같이, 견고한 제품을 요구하거나, 업무상 보안이 요구되는 경우에는 개인소지 smartphone이 아닌, 회사가 제공하는 rugged smartphone을 사용하여, 업무용 e-mail 송수신 및 보안업무를 수행하고 있습니다.

또한, 스마트폰이 회사 자산으로 제공되어 직원이 업무용으로 사용해야 하는 경우, 일반적으로 기업에서는 감가상각 기간인 최소 5년 간의 긴 제품수명이 요구됩니다. 소비자 스마트폰은 내구성이 없어 쉽게 깨질 수 있으며, 일반적인 보증기간은 1년으로 그 이상의 서비스 및 유지 보수를 기대할 수 없으며, 기기를 잃어버릴 경우 기업 기밀 데이터가 누출될 수 있는 위험요소가 있습니다. 따라서 엔터프라이즈용 스마트폰은 일반 스마트폰과 같은 기능을 갖고 있지만 기업 사용자가 원하는 많은 기능을 추가로 설치할 수 있으며, 쉽게 손상되지 않는 견고함과 기술지원 및 유지보수 등의 서비스를 원활하게 지원받을 수 있는 특징이 있습니다. 당사는 본 산업 분야에서 유일하게 배터리를 교체하여 사용할 수 있게 설계된 Rugged Enterprise Smartphone(PM45)을 업계 최초로 출시하여 더욱 다양한 고객의 요구에 충족되는 제품을 제공하고 있습니다.

[Rugged Enterprise Smartphone 주요 제품]

구분

모델

사진

출시 년도

판매대수

주요기능

용도

특징

Rugged

Enterprise

Smartphone

PM45

PM45

2018

8,019

4G, 
와이파이
 블루투스

관리, 
운송, 
서비스

법인/산업용 스마트폰, 
배터리 교체 가능

주: 판매대수는 2019년 연간 기준

3) 액세서리

당사의 액세서리 부문은 블루투스스캐너와 RFID 리더, 그리고 기타 PDA용 부품으로 구분할 수 있습니다.

[Accessory 및 기타 제품]

구분

모델

사진

출시 년도

판매대수

주요기능

용도

특징

Accessory

및

기타

PM3

PM3

2014

6,025

블루투스, 
GPS, NFC

관리, 
운송, 
서비스

핸드폰과 연동해서 
사용하는 블루투스 
바코드 스캐너

RF800

PM800

2018

-

900MHz RFID, 
블루투스

판매, 관리

PM80과 연동하여 
사용하는 900MHz 
RFID 제품

주: 판매대수는 2019년 연간 기준

① Bluetooth Scanner

블루투스 기능이 주요 기능으로 내장된 휴대형 스캐너로, 스캐너 기능이 없는 제품들의 액세서리로서 사용되게 고안된 제품입니다. 최신 스마트폰의 고급스러운 디자인에 발 맞추어 디자인된 제품으로 아래와 같은 제품들과 호환이 가능합니다.

[당사의 블루투스스캐너 PM3]

② RFID Reader

바코드, QR 코드와 같은 1D/2D 코드 대비 RFID 태그는 쉽게 복제할 수 없고 데이터 암호화가 가능해 보안성이 높으며, 저장 가능한 데이터의 양도 훨씬 많고, 한번에 대량의 코드를 읽을 수 있는 장점이 있습니다. 가시 광선이 아닌 전자기장을 이용해 코드를 스캔하므로 태그가 노출되어 있지 않더라도 정확한 스캔이 가능하며 물량이 큰 창고, 매장 등에서 대량의 상품을 한꺼번에 스캔하므로 정확한 재고관리에 주로 사용됩니다. 특히 당사의 RF850은 최대 6m(20ft)의 인식 거리를 지원하는 최첨단 Impinj? Indy? R2000 리더 칩을 특징으로 합니다. 초당 700개 이상의 태그 인식이 가능한 RF850은 시장에서 가장 빠른 UHF 리더 중 하나 입니다. 본 제품은 바코드 스캔 기능, 핸드폰 연동 기능, 와이파이, 블루투스등의 네크워크와도 연동 가능한 기능을 내장하고 있어 창고의 재고 관리, 물류 운송, 매장관리 등에 다양하게 사용할 수 있습니다. 

[당사의 RFID리더 RF800/RF850]

(나) 주요 제품의 사용처

당사가 개발, 제조 및 판매하는 산업용 개인 휴대정보 단말기는 바코드 또는 RFID가 적용되는 모든 상품과 산업현장에서 사용되고 있습니다. 주로 상품상의 바코드를 산업용 PDA로 읽어 데이터를 통합/집중관리 서버로 보내 이력관리, 재고관리, 주문관리, 판매관리, 생산관리, 고객관리, 수명관리, 전기/가스검침, 데이터관리 등의 수많은 용도로 사용됩니다.

[제품의 사용처 별 대표적인 인더스트리]

1) 도소매, 판매 관리

PDA를 활용한 모바일 영업지원 시스템은 식음료 업체를 중심으로 그 활용 사례가 증가하고 있습니다. 그 예로 오리온은 유통정보시스템을 사용해 업무효율을 높이고, 비용을 절감하고 있습니다. 영업소, 공장, 물류창고를 하나의 시스템으로 연결한 첨단 물류창고를 구축하고, 이를 재고관리에 효과적으로 이용하고 있습니다. 시스템 도입 전 오리온은 재고 예측의 실패로 재고비용이 과다하였으나 모바일 사무환경의 구축을 통해 물류의 흐름에서 발생되는 입고, 재고, 출고, 판매, 택배 등 생성되는 데이터를 실시간으로 수집하고 분석할 수 있게 됨으로써 효율적인 관리가 가능하게 되었습니다. 또한, 판매부서에서는 영업사원이 입력한 데이터를 토대로 거래처의 매매실적은 물론 어느 거래처가 언제 얼마만큼의 제품을 필요로 하는지 정확하게 예측할 수 있습니다. 영업사원들은 PDA를 통해 현장에서 발생되는 모든 정보, 즉, 판매, 재고, 입출고, 발주 등의 정보를 입력하고 출력할 수 있습니다. 시스템 도입 이후 사무직 위주의 전산시스템이 최일선의 현장 사원으로 확대된 것입니다. 
(“신세계아이앤씨, 오리온 모바일 영업 시스템 구축”, 데이터넷, 2006.01.11)

농심도 PDA를 이용해 재고나 출고상황을 조회하고 영업정보를 검색할 수 있을 뿐 아니라 제품 주문을 즉시 처리할 수 있는 모바일 영업지원 시스템을 운영하고 있습니다. 이 같은 모바일 오피스를 농심은 소매점포 내 판매상황의 실시간 파악에 의한 제안형 영업자료의 제공, 실제 판매현황 및 유통재고 파악에 의한 영업, 생산, 물류 전략수립의 기초정보 지원 등에 활용하고 있습니다. 
(“농심, PDA.인터넷 활용 영업시스템 도입”, 매일경제, 2001.02.25)

[농심의 데이터 기반 물류시스템 nWMS]

2) 의료

의료분야 역시 PDA를 통한 모바일 오피스의 도입효과를 크게 볼 수 있는 분야입니다. 2016년 브리티쉬 메디컬 저널에 게재된 미국 존스홉킨스 대학 마킨 매커리 연구팀 논문에 따르면, 미국의 경우 매년 약 25만명의 환자가 의료사고로 사망하는 것으로 나타나고 있습니다. 모바일 의료시스템은 의사들에게 폭넓은 정보를 제공하고 실수를 막아줌으로써 환자를 보호할 수 있습니다. 의사는 PDA를 통해 최근 처방된 약의 목록과 환자의 세부적인 병력을 즉각 확인할 수 있으며, 처방된 약이 지니는 부작용 가능성에 대한 정보를 얻을 수 있습니다. 또한 전자처방전은 의사가 손으로 작성한 처방전을 간호사가 잘못 읽을 가능성을 제거합니다. 언론보도에 따르면 현재 국내에서는 중앙병원과 한림대학교의료원 등이 PDA을 이용한 모바일 의료시스템을 전자차트와 처방전 발행에 활용하고 있습니다. 당사의 PM30 또한 알코올 부식으로부터 단말기를 보호하는 특수 수지를 사용한 의료용 제품으로도 개발되며, 의료 데이터 수집 및 의사와 환자 간의 원활한 의사소통 개선을 위해 고안된 단말기로도 제공될 예정입니다. 

[한림대학교의료원의 PDA 사용모습]

의약업계에서도 영업부문 본부와 제 1선 MR(의약정보담당자)을 네트워크로 연결하여 효율화를 지향하는 작업이 적극적으로 진행되고 있습니다. MR의 IT활용목적은 우선 의사에게 정확한 정보제공을 하고 본부로의 활동상황 및 성과보고, 본부로부터의 지시를 신속하게 수행할 수 있도록 하는데 있습니다. 제약업체에서도 PDA와 같은 모바일 기기를 모든 MR에게 배급하여 MR의 생산성 향상을 궁극적 목표로 한 오피스면적의 축소를 위해 노력하고 있습니다.

3) 물류, 운송

운송 및 택배산업은 모바일 오피스가 가장 효율적으로 적용될 수 있는 분야로서 물류 업무 효율화 및 CRM의 핵심도구로 급부상하고 있습니다. 운송과 택배산업에서 PDA 도입의 목적은 무엇보다도 화물의 실시간 추적에 있습니다. GPS와 무선통신의 결합을 통해서 트럭운송회사는 배달중인 각 물품의 현재 위치와 정확한 도착시간, 전반적인 차량 상태를 정확히 파악할 수 있으며, 잘못 배달된 화물의 경우 신속한 위치 파악으로 오류에 대한 대응 능력이 강화될 수 있습니다. 또한 모바일 시스템을 통해 보다 효율적인 트럭경로를 결정하고 트럭용량을 최대한 활용할 수도 있는데, 공차의 등록과 화물의 알선 등을 실시간으로 처리함으로써 운송과 물류업계의 고질적인 문제였던 공차의 회송거리를 획기적으로 줄일 수 있습니다. 결과적으로 PDA의 활용은 정확한 정보의 제공으로 트럭의 비효율적인 주행을 방지하여 운송비용을 절감하며 화물공간의 재활용으로 새로운 수입원을 창출할 수 있습니다. 외국의 경우 Fedex가 수하물의 위치, 선적상황, 기타 배송관련 정보를 고객과 회사에 실시간으로 전송할 수 있도록 슈퍼트래커라는 초소형 컴퓨터를 이용하고 있으며, 그 밖에 DHL과 같은 택배업체와 맥케슨, 오피스데포 등 대형 물류업체들이 일찍이 바코드 스캐너를 장착한 무선 PDA를 업무에 활용하고 있습니다. (모바일 컴퓨팅을 이용한 산지유통 전문조직의 유통관리시스템 개발, 농림부 연구자료, 2004.10)

[PDA를 사용한 택배분류작업]

미국의 초대형 의약품 유통업체인 맥케슨은 트럭업체 및 운전기사와의 계약을 통해 배달물품을 처리하고 있는데, 이 과정에서 모바일화를 가장 적절히 활용하고 있는 것으로 평가받고 있습니다. 모바일 오피스의 도입전 맥케슨의 운전기사는 업무 후 자신의 배달 증명서에 서명해서 제출하고, 또 증명서를 스캔하여 CD에 복사한 다음 고객 서비스센터로 보내는 처리업무를 수행해야만 했습니다. 이 같은 사후적 처리에 소요되는 비용은 연간 100만 달러에 달했습니다. 그러나 맥케슨은 1999년부터 바코드 스캐너가 있는 심볼 테크놀로지의 PDA와 아방고의 어플리케이션을 물품배달과 현장업무처리에 활용함으로써 사후업무처리비용을 대폭 절감시켰으며, 스캐닝 사용으로 오류의 감소와 배달사고 방지에서 큰 효과를 본 것으로 나타났습니다.

오피스데포는 사무용품 유통을 위해 자사의 독특한 모바일 사무시스템인 ODSTAR(Office Depot Signature Tracking and Reporting)을 구축하였습니다. 오피스데포의 시스템은 수신자가 PDA화면에서 선적물품에 서명하고, 운전사는 PDA를 사용한 선적물품검사를 통해 수령한 패키지가 올바른 것인지 확인한 후 트럭 안에 설치된 전송장치에 연결하여 중앙사무실로 배달확인 메시지를 발송하는 형식을 취하고 있습니다. 오피스데포는 모바일 오피스를 현장에서 발생하는 고객의 불만을 즉각적으로 해결하는데 적절히 사용하고 있으며, 이로써 고객확보에 매우 유리한 입장에 서있게 되었습니다. 국내업체들은 한진택배, 대한통운, 현대상선, 신세기 물류 등이 통합배차, 반출입예약, 실시간 화물추적, 실적정산 등의 업무 효율화를 위해 모바일 솔루션을 도입했습니다. 특히 한진택배는 국내 최초로 GPS를 이용한 무선 PDA기반의 화물추적 시스템을 도입하여 업무 효율성의 제고와 고객만족도의 향상뿐만 아니라 비용절감 효과도 거두고 있습니다. 한진택배는 배송원이 고객의 수하물 접수나 배송 완료시 즉각 바코드 스캐너가 장착된 PDA로 운송장 번호를 읽어 저장 후 차량 안의 전송 크래들과 연결하면 회사의 중앙전산시스템으로 전송하는 방식을 채택하고 있습니다. 이를 통해 고객은 의뢰한 수하물의 배송상태를 실시간으로 확인할 수 있으며 운송기사가 현장에서 데이터를 바로 입력하여 전송할 수 있습니다

4) 창고 및 재고관리

모바일 오피스를 활용한 창고관리는 무선랜과 같은 기술의 적용으로 한정된 공간에서 보다 저렴하게 이동형 네트워크를 구축하는 것부터 시작됩니다. 대형 물류창고에서의 네트워크 구축과 모바일 시스템의 활용을 통해 자재의 입고와 출고를 실시간으로 신속하게 처리할 수 있으며, 실물과 장부가 불일치하는 창고업의 문제를 해소하여 정확한 재고관리를 할 수 있게 합니다. 예를 들어, 과학기술정보통신부는 우정사업본부의 등기처리 자동화를 위해 각 우체국에 접수된 등기와 소포에 바코드를 붙이고 이를 읽어 무선랜을 통해 서버에 전송함으로써 우편물의 도착과 발송을 일괄적으로 처리하는 방식을 추진하고 있습니다.

PDA와 무선랜을 이용한 모바일 창고관리시스템의 대표적인 사례는 맥케슨에서 찾아볼 수 있습니다. 맥케슨은 31개의 유통창고에 5,200만 달러의 비용을 들여 무선랜을 구축하였으며, 직원들에게 손목 착용형 PDA와 바코드리더를 지급함으로써 거대 규모의 창고를 효율적으로 관리하고 있습니다. 창고근무직원들은 손목에 찬 휴대단말기에서 무선랜을 통해 상세 주문내역과 해당 제품이 있는 장소의 최단경로에 관한 정보를 제공받고, 바코드리더로 재고의 변동사항을 즉각적으로 업데이트합니다. 맥케슨은 이 같은 모바일 창고관리시스템의 효과적인 활용을 통해 재고관리의 신뢰도를 높이고 있고, 주문해결과 배송능력을 향상시키고 있으며, 제품의 경로에 대한 정확한 추정으로 비용을 획기적으로 절감하였습니다. 맥케슨에 의하면 신규 시스템의 도입효과는 생산성 8% 향상, 제품선적오류 80% 감소, 재고부족 50% 감소, 재고목록의 정확성 99.5% 도달로 나타났으며, 이는 미국 창고업계가 잘못된 제품선적과 회수에 드는 비용으로 평균 1회당 100달러 가량을 소요하고 있는 것에 비추어볼 때 모바일 오피스를 통한 효율적인 공급망 관리의 우수성을 보여주는 사례입니다.

5) 서비스, 공공, 금융

LG전자의 A/S센터 경우 외근 A/S직원에게 PDA를 지급하여 모바일 오피스 환경을 구축하였습니다. 외근직원들은 PDA를 통해 고객들의 서비스 예약을 외부에서 전송받으며, 서비스 후 간단한 전용 어플리케이션을 통해 서비스 결과를 센터로 전송합니다. A/S요원은 고객의 서비스 제품에 대한 이력 등을 조회함으로써 보다 효과적인 A/S업무를 수행할 수 있습니다. LG전자는 모바일 오피스의 구축으로 서비스센터에 접수된 내용을 회사에게 전달하고 소요부품의 재고를 확인하는 인력 등 불필요한 지원인력을 200명에서 40명으로 감축하는 효과를 본 것으로 알려지고 있습니다.

통계조사와 철도청의 차량검수, 서울시의 수도검침, 지방세 체납차량 단속, 주차단속 등 공공분야도 모바일 오피스의 활용가능성이 대단히 높습니다. 이 중 강남구청의 주차단속시스템 활용사례를 살펴보면 현재 강남구청은 주차단속을 위해 현장에서 즉시 민원처리가 가능한 PDA기반의 모바일 오피스를 적용하고 있습니다. 시스템의 도입 전 단속요원으로 수기작성에서 많은 오류가 발생하였고, 사진 대조, 차량 조회 등 사후 작업에 많은 시간을 할애할 수밖에 없었습니다. 또한 민원요청시 실시간 자료의 조회가 불가능해 피단속자의 불만에 효과적인 대응을 할 수가 없었습니다. 그러나 모바일 오피스의 도입으로 차량번호와 사진자료 등 기초자료의 전송만으로 현장단속업무의 처리과정이 완료되고 차적 조회가 실시간으로 진행되어 당일 단속자료에 대한 민원제기에 단속요원이 돌아오지 않아도 단속자료를 확인할 수 있게 되었습니다. 강남구청은 기존의 처리과정을 50%이상 축소시키는 성과를 얻고 있으며 효율적인 민원처리 업무를 수행할 수 있게 되었습니다.

[PDA를 사용한 주차단속모습]

또한 금융분야에서 보험업계는 PDA를 활용한 모바일 오피스의 도입이 가장 활발하게 이루어지고 있는 분야 중의 하나입니다. 1995년 교보생명이 보험업계 최초로 보험 설계사를 대상으로 PDA를 이용한 모바일 오피스를 도입한 이래 삼성생명, 삼성화재, LIG, 현대해상, 동부생명, 메리츠화재 등이 잇따라 영업직원을 위한 모바일 오피스 환경을 구축하여 현장직원의 고객관리와 보험상품 조회업무에 활용하고 있습니다. 삼성생명 등은 보험상품 내용이나 고객의 보험계약 상황, 보험료 납입상태 등을 확인하기 위해 부분적으로 영업현장에서 모바일 기기를 사용하고 있습니다. 모바일 오피스의 활용을 통해 보험사 영업직원은 상품 카탈로그 등을 모바일 단말기로 보여주면서 영업을 할 수 있고, 매출 등록, 수금등록도 현장에서 처리할 수 있게 됩니다. 최근 단순 영업을 통해 판매되던 상품보험보다 컨설팅을 필요로 하는 종신보험의 영업이 강조되고 있으므로 다양한 애플리케이션을 운영할 수 있는 PDA의 사용은 점차 확대될 것으로 전망됩니다. 

[한국야쿠르트의 사용 사례]

사용사례 아래는 당사가 2017년에 한국야쿠르트사에 약 1.2만대를 납품하여 운용중인 당사 제품(PM80)의 사용 실태를 예로 들어 사용용도를 설명하고 있습니다.

제품 : 당사의 PM80 제품이 전국에서 야쿠르트 제품을 판매하는 판매원들에 의해 사용됩니다. PM80 제품은 바코드 스캔 기능과, IC/MSR/NFC card 리더기능이 있어 신용카드 결제를 처리할 수 있습니다.

사용방법 : 야쿠르트 판매 직원은 고객이 선택한 음료제품상의 바코트를 읽고 고객으로부터 신용카드를 받아 결재를 완료합니다. 영수증은 SMS로 고객의 스마트폰으로 전송되어 판매가 이루어집니다.

판매직원의 장점 : 음료제품상의 바코트를 읽어 재고관리, 주문관리를 간편하게 할 수 있어 재고 부담, 유효기간 관리 등을 편리하게 할 수 있습니다. 신용카드로 결제가 이루어져 결재가 편리합니다.

야쿠르트 본사의 장점 : 매출관리, 판매 사원의 판매 달성/순위 관리, 재고 관리, 계획생산 관리, 구매관리, 유효기간 관리, 재무관리, 주문관리, 고객특성 관리 등 수많은 일들을 편리하게 관리할 수 있습니다.

이처럼 PM80을 도입함으로써 Big Data를 수집하여 본 데이터를 통해서 수많은 혁신적인 관리를 한꺼번에 그리고, 간편하게 관리할 수 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 제품은 사물인터넷(IoT), 4차 산업혁명, 빅데이터 산업의 중심에 있으며 이러한 산업 발전을 연결하고 실현 가능하게 만드는 핵심적인 제품입니다.

(다) 경기변동과의 관계, 계절적 요인, 제품의 라이프사이클

당사의 산업용 PDA는 여러 기업들이 일상적인 업무를 수행함에 있어, 없어서는 안될 중요한 자리를 매김하고 있으며 글로벌 경기 변동에 아주 민감하게 작용하지 않습니다. 또한, 기업과 공공 기관의 자금 운용상 연초에 세운 자금 투자운용 계획을 당해 년도에는 모두 소진해야 하는 특성 때문에 상반기 보다는 하반기, 특히 4분기에는 매출이 급상승하는 경우가 있습니다. 다만, 2019년에는 상반기에는 6월에 Janam사와 큰 규모의 프로젝트가 진행되었으며, 개발용역매출(NRE)이 증가하며 하반기 매출을 소폭 상회하는 모습을 보였습니다.

[당사 분기별 매출추이]

(단위 : 억원, %)

구분

2017년도

2018년도

2019년도

2020년도

분기

1분기

2분기

3분기

4분기

1분기

2분기

3분기

4분기

1분기

2분기

3분기

4분기

1분기

2분기

매출

77.0

96.1

123.1

130.4

107.2

113.4

109.8

176.5

126.4

191.8

124.5

174.0

117.0

170.2

비중

18.1%

22.5%

28.9%

30.6%

21.1%

22.4%

21.7%

34.8%

20.5%

31.1%

20.2%

28.2%

-

-

주) 매출액은 별도재무제표 기준입니다.

또한 산업용 PDA는 주로 법인용, 산업용 제품이기에 최소 5년 이상은 사용되는 특성이 있습니다. B2B 시장의 특성상 기업의 감가상각 주기를 고려해 최소 5년에서 최장 10년까지는 안정적으로 제품을 공급하고 또 애프터서비스도 이뤄져야 합니다. 기존의 제조사들은 PDA 제품의 라이프사이클을 3년으로 보고 있었으나, 글로벌 선두 기업이던 Honeywell은 H/W와 S/W의 기본 사용 연한을 5년으로 책정하였고 이를 기준으로 하여 설계되었습니다. Honeywell이 사용 연한을 책정한 이후 글로벌 제조사들 또한 이러한 사용 연한에 맞춰 제품을 설계하고 있으며, 이에 따라 PDA 제품은 약 5년 주기의 라이프사이클을 보이고 있으며, 당사도 최소 5년 사용이 가능한 제품을 생산하고 있습니다. 

(3) 사업 구조

(가) 원재료 수급상황

1) 주요 원재료의 현황

[주요 제품별 원재료 현황]

구 분

명 칭

조달원

기 능

PDA 및

기타 제품

원재료

회로

T2MOBILE INTERNATIONAL LIMITED, Intermec Technologies (S) Pte Ltd,

(주)젠스텍 등

PDA 내부회로 제작

기구

(주)원텍, 작은별통신 등

PDA 금형, 디스플레이 패널, 배터리 등

기타

(주)케이씨인더스트리얼, (주)실리캠인천지사 등

PDA 기타 부품

당사의 주요 원재료는 크게 PDA 및 기타 제품의 내부회로 제작에 사용되는 회로관련 원재료와, 디스플레이 패널 및 배터리 등 기구 관련 원재료 및 기타로 나눌 수 있습니다. 당사 제품의 원재료는 특정 품목에 국한되어 있지 않고, 각 제품별로 요구되는 원재료가 상이합니다. 주요 원재료의 가격변동 추이는 4-다. 원재료 가격변동추이를 확인하시기 바랍니다.

당사는 중국 심천에 자체 생산공장을 보유하고 있는데, 중국의 경우 이직률이 매우 높기 때문에, 항상 구정이나 큰 휴가이후에는 원재료 조달에 문제가 발생합니다. 따라서, 이러한 중국의 제조업 상황에 사전 대비하기 위해, 당사 공장에서는 휴가 전 2개월 양산분의 자재를 항상 확보를 해 놓고 있고, 이로 인해 현재까지 중국 및 전세계를 강타하고 있는 코로나 바이러스등 특수한 상황에도 중국 생산공장을 가동하는데 있어, 어려움을 겪지 않고 있습니다. 

[당사의 원재료 공급 프로세스]

당사 제품에 대한 원재료는 본사에서 65% 정도를 조달하고 있으며, 중국법인에서는 약 35% 정도를 조달하는 두 가지 방식을 통해 조달하고 있습니다.

① 본사 구매

본사에서 원재료를 구매 시 국내 원재료 공급 업체는 본사로 직접 공급받아, 홍콩법인을 통해 중국 생산법인으로 원재료를 공급하고 있습니다. 해외 원재료 공급 업체의 경우 홍콩법인으로 공급하고 있습니다. 이 경우 홍콩법인에서 원재료 공급업체에 대금 결제를 하게 되고, 중국 생산법인에 원재료를 납품합니다.

② 중국법인 구매

중국 생산법인에서 원재료를 구매 시 중국 업체의 경우 중국법인으로 직접 공급하고 있으며, 일부 해외 업체의 경우 홍콩법인을 경유하여 공급하고 있습니다. 중국원재료 업체의 경우 중국법인에서 원재료 조달에 대한 대금 결제를 진행하고 있습니다.

(나) 주요 제품의 생산, 판매방식

1) 제품의 생산 및 판매방식

[당사의 제품 매출 프로세스]

① 주문

주문은 국내 및 해외 거래처, 실제 사용 고객사에서 발주서, PO, 구두 및 E-Mail 등을 통해 진행됩니다.

② 재고확인

당사는 소량 주문이 들어오는 경우를 대비하기 위해 제품 재고를 일부 보유하고 있습니다. 이를 통해 본사에 재고를 보유한 경우 국내 및 해외 거래처로 바로 납품을 하게 됩니다. 재고가 없을 경우에는 중국법인에 생산의뢰를 진행합니다.

③ 생산 의뢰

생산은 주단위 생산 판매 회의를 통해 결정된 사항을 바탕으로 중국법인에 생산 의뢰를 진행합니다.

④ 생산

당사 제품의 생산은 대부분 중국공장에서 진행하고 있으며, 그 외 필요에 따라 T2MOBILE INTERNATIONAL 등에서 일부 제품에 대한 외주를 진행하고 있습니다. 중국공장에서는 생산된 제품에 대해 주 2회 출고를 진행하며, 물류허브인 홍콩법인으로 납품됩니다.

⑤ 납품

해외 거래처 및 고객사의 경우 홍콩법인(물류허브)에서 직접 납품을 하고 있으며, 국내의 경우 홍콩법인에서 본사로 제품이 입고되며, 본사에서 제품 납품을 진행하고 있습니다.

2) 판매조건

당사 제품의 납품은 보통 주문 후 60일 내로 이루어집니다. 제품 납품에 대한 대금의 회수는 선결제 및 여신(30일~90일)으로 진행합니다. 

(다) 외주생산에 관한 사항 
당사는 2014년까지 (주)백금티엔에이에서 제품을 위탁생산 했으나, 적극적인 해외시장 공략을 위한 자체모델의 증가 및 다양한 고객들의 요구사항을 맞추기 위해서 2014년에 홍콩법인을 설립하고 중국 심천에 공장 및 중국법인을 설립하여 2015년 6월부터 완제품을 양산하고 있습니다. 현재 당사 제품의 생산은 대부분 중국공장에서 진행하고 있으며, 그 외 필요에 따라 T2MOBILE INTERNATIONAL 등에서 일부 제품에 대한 외주를 진행하고 있습니다. 중국공장에서는 생산된 제품에 대해 주 2회 출고를 진행합니다. 출고된 제품은 홍콩법인(물류허브)를 통해서 공급하고 있으며, 해외 거래처 및 고객사의 경우 홍콩법인을 통해 직접 납품을 하고, 그 외의 경우 본사에서 제품 납품을 진행하고 있습니다. 자체 공장을 보유함에 따라 당사는 외주생산으로 운영중인 국내 타 경쟁사 대비 원가경쟁력을 확보할 수 있었습니다. 또한 자체 공장을 보유함으로써 제품 설계, 개발, 판매뿐만 아니라, 생산과정 까지를 회사가 모두 총괄하게 되어, 제품판매시 발생할 수 있는 고객의 A/S 요구 및 Claim에 보다 정확하고 신속하게 대응이 가능하게 되어, 결과적으로 고객만족을 이끌어낼 수 있다는 장점이 있고, 이는 회사 경쟁력으로 이어지게 됩니다. 

(4) 신규 사업

현재 산업용 IoT는 산업 전방위에 걸쳐 그 영향력을 확장하고 있습니다. 특히 미래산업을 주도할 4차 산업혁명의 핵심 분야로 IoT가 주목받으면서 IoT 분야에 대한 사업적 관심과 기회는 어느 때보다 더 높다고 할 수 있습니다. IoT는 단순히 인터넷을 통한 네트워크 중심의 제품 서비스가 아니라 최근에는 인공지능, 빅데이터 등과 결합하여 전산업 분야에 걸쳐 영향력을 끼치고 있습니다. 모바일 컴퓨터, IT의 이용, 5G 네트워크, 빅데이터 분석, 사물인터넷 기반의 솔루션을 원하는 소비자들의 니즈 증가 등이 모두 사물인터넷의 산업 분야 활용을 촉진하고 있기 때문입니다. 이런 트렌드에 따라 글로벌 기업인 Intel, Google, Microsoft, Apple, Amazon 등의 기업 외에도 국내외 다수의 기업이 기존 사업과 연관된 IoT 각 분야의 연구, 개발을 진행하고 있습니다. 특히 삼성, Intel, Microsoft, Qualcomm, CISCO 등의 글로벌 기업들은 서로 다른 산업계간 협력을 통해 IoT 표준을 통합하고 개발자들과 기업들이 끊김없는 IoT 솔루션을 개발할 수 있도록 돕는 것을 목표로 OCF(Open Connectivity Foundation)을 공식 출범하기도 했습니다.

사물인터넷의 궁극적 목표는 우리 주변의 모든 사물의 인터넷 연결을 통해 사물이 가진 특성을 더욱 지능화하고, 인간의 최소한의 개입을 통해 자동화하며, 다양한 연결을 통한 정보 융합으로 인간에게 지식과 더 좋은 서비스를 제공하는 데 있습니다. IDC의 2018년 10월 보고서에 의하면, 세계 IoT 시장 규모는 2018년 7,255억 달러로 전년 대비 14.9% 성장했으며, 2016~2022년까지 연평균 12.8% 성장하면서 1조 1,933억 달러에 달할 것으로 전망되고 있습니다. 또한 동 기관에서 발간한 ‘국내 IoT 플랫폼 시장 전망 보고서’에서는 2019년 국내 IoT 플랫폼 시장 규모는 전년 대비 19.5% 증가한 7,540억원에 이르며, 해당 시장은 2023년까지 16.1%의 연평균성장률을 보이며 1조 3,308억원에 이를 것으로 전망했습니다.

특히 Markets and markets의 리포트에 따르면, 산업용 IoT 시장은 2020년 770억 달러규모에서 2025년 1,110억달러 규모로 연평균 성장률 7.4%를 기록할 것으로 전망되고 있습니다. 현재 산업용 IoT 시장은 초기 시장에 해당하며, 기존 소프트웨어와 연관된 기업은 대부분 사물인터넷 소프트웨어 시장에 관심을 두고 기술 개발이 계속되고 있으며, 이에 대한 각국 정부의 관심도도 지속적인 증가세를 보이고 있습니다.

[세계 IoT 시장 전망]

그 예로 스마트팩토리를 들 수 있습니다. 정부는 최근 “2020년 스마트제조혁신 지원계획”을 공고하였습니다. 본 계획에는 스마트 공장 구축 및 고도화, 제조 데이터 인프라 구축 등의 내용이 포함되어 있습니다. 특히 중소벤처기업부는 2019년 말 기준 12,660개의 스마트 공장을 보급한 바 있으며, ‘22년까지 3만개의 스마트공장을 보급한다는 목표로 올해 4,150억원을 투입해 5,600여 개의 스마트공장을 보급할 계획입니다. 정부의 지원과 더불어 자체적으로 데이터 수집 기술을 이용해 제조 공장 관리 고도화 및 현대화 사업을 진행할 기업이 늘어날 예정이며, 이에 국내 산업용 PDA 시장도 크게 성장할 전망입니다. 

[2020년 스마트제조혁신 지원사업]

당사는 이러한 흐름에 맞추어 전용 단말기를 적용한 고도화된 제조 현장 관리 시스템을 고객에 제안하고 있습니다. 현장에서 전용 단말기를 통해 생산 데이터뿐 아니라, 바코드를 통한 기계 자산의 소모품 등을 관리하여 공정 불량률, 원가 절감, 품질 향상을 모두 기대할 수 있는 현장 시스템을 제안하고 있습니다. 또한 이를 기반으로, 향후 산업용 IoT(Internet of Things, 사물인터넷) 분야로 사업영역을 점차 확장하는 것을 목표로 하고 있습니다. 각 산업에 적용되는 사물인터넷은 한 마디로 ‘Sensing(모니터링 및 데이터 수집)’과 ‘Sense Making(의사 결정 및 분석)’의 조합이라고 볼 수 있습니다. ‘Sensing’은 서로 다른 기술과 매개체를 이용해 공급망 내에서 여러 가지 사물들을 모니터링하는 것이며, ‘Sense Making’은 모니터링을 통해 산출된 광대한 양의 데이터를 처리하고, 이를 통해 다시 새로운 솔루션을 이끌어 낼 수 있는 통찰력을 말합니다.

당사의 PDA 제품뿐만 아니라 바코드 스캐너, RFID 리더등의 제품은 제조, 물류, 운송, 도소매, 서비스, 의료등 다양한 산업환경에서 다양한 객체들을 모니터링하고, 데이터를 수집하며, 이를 통해 SCM(Supply Chain Management, 공급망관리) 및CRM (Customer Relationship Management, 고객관리) 등‘Sense Making’을 수행하는기반이 됩니다. 즉, 산업용IoT 분야안에서 당사는‘Sensing’의 역할인 데이터수집이라는 최전방 사업영역을 수행한다고 할 수 있습니다. 당사의 목표는 데이터수집을 위한 스마트모바일 제품을 개발하고, 이를 점차 IoT 분야로 확장할 계획입니다. 

(가) 웨어러블 바코드 스캐너

1) 제품의 개요

[당사의 웨어러블 바코드 스캐너 예상 디자인]

- 웨어러블 바코드 스캐너

- 모델명: PM5

- 주요 기능

● 바코드 스캐너: Barcode Scanner

2) 신규 개발 제품의 특징

당사가 개발 예정인 웨어러블 바코드 스캐너는 물건을 운반하는 등 양손의 사용이 자유롭지 않은 상황에서 손가락만을 이용해 바코드를 스캔하고, 데이터를 수집할 수 있는 제품입니다. 기존 바코드 스캐너의 경우 제품을 한손으로 들고 바코드를 스캔하므로, 제품의 사용과 다른 작업의 병행이 힘들다는 단점이 있었습니다. 동사의 제품 PM5는 반지형태의 제품으로 검지에 끼운 뒤, 손쉽게 바코드를 스캔할 수 있습니다.

3) 제품의 용도와 사용처

바코드는 우리 사회 어디에서든 쉽게 찾아볼 수 있습니다. 당장 인근의 편의점이나 슈퍼마켓에서 물건을 살 때도 점원이 제품에 부착된 바코드를 바코드 스캐너를 이용해 계산하는 장면은 매우 익숙할 것입니다. 이렇듯 바코드 스캐너의 다양한 사용처 중, 웨어러블 바코드 스캐너는 물류 및 재고관리 등의 분야를 목표시장으로 하고 있습니다. 해당 분야에서는 물건을 운송하거나 PDA 등을 통해 재고관리 등의 다양한 업무를 동시에 처리하는 것이 필요하므로, 착용 중에도 양손으로 다양한 작업이 가능한 웨어러블 스캐너의 실용성이 확대될 것으로 예상됩니다.

4) 핵심 역량 및 개발 경쟁력 분석

당사가 개발하려고 하는 웨어러블 바코드 스캐너의 경우는 소형화뿐만 아니라 블루투스를 통한 바코드 리더의 기능을 완벽하게 수행할 수 있는 것이 중요합니다. 동사는 PDA 분야에서 다양한 제품의 개발 능력을 기반으로, RFID 리더 및 블루투스 바코드 스캐너를 개발한 이력이 있으며, 제품의 품질 및 신뢰성 측면에서 타사 대비 충분히 경쟁력이 있는 제품을 개발할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한 스캔한 바코드 데이터를 블루투스를 통해 PDA로 전송, 데이터를 관리하는 것이 필요합니다. 따라서 본 제품은 물류 및 재고관리 분야 고객사들을 주요 타겟으로, 당사 PDA 제품군과의 시너지 효과를 낼 수 있을 것으로 예상됩니다.

4) 산업환경분석

[산업용 바코드스캐너 시장 전망]

Maximize Market Research의 시장 분석에 따르면, 산업용 바코드스캐너 시장은 2016년 약 23억 달러에서 2024년 약 38억달러 규모로, 연평균 약 7.6%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다.

바코드가 미국 식료품 소매 산업 분야의 발전과 함께 유래됐듯이 오늘날의 편의점이나 슈퍼마켓과 같은 소매 부문에서도 바코드를 흔히 찾아볼 수 있습니다. 뿐만 아니라 바코드는 소매 부문 외에도 비소매 부문, 즉 자산관리나 물류, 그리고 인증 시장과 같은 다양한 산업 부문에서도 폭 넓게 활용되고 있습니다. 이처럼 사회 전반에서 사용되고 있는 바코드에 담긴 정보를 읽기 위해서는 디코딩 기능을 갖춘 바코드 스캐너가 필요한데, 과거에는 이 바코드 스캐너가 고가인데다 인식률이 떨어져 보급이 늦어지기도 했었지만 현재는 이 같은 문제가 해결되면서 보편화가 이뤄졌습니다.

바코드 스캐너는 현재도 다양한 산업에서사용되고 있지만, 앞으로도 꾸준히 성장할 자동인식의 여러가지 부문중 하나입니다. 현재 RFID와 같이 바코드를 대체할 다른 기술들이 개발되고 있지만 바코드만큼 비용 효율적이고 신속한 기술은 아직까지 없다고 할 수 있습니다. 이러한 상황에서 바코드는 최소50년은 자동인식을 구현할 수 있는 가장 경제적인 기술입니다. 이기간 동안 모바일 바코드 프린터에 대한 수요 역시 증가할 것으로 보입니다. 특히 병원이나 행사등에서 신분 확인을 위한 방법으로 손목 밴드형 바코드가 도입됨에 따라 모바일 바코드 프린터에 대한 수요가 더욱 증가할 것이라고 전망되고 있습니다. 또한 더 나아가 이시장이 지속적으로 확장되면서 바코드 스캐너를 비롯한 새로운 바코드 기기 및 소모품에 대한 수요도 증가할 것으로 예상되며 이 역시 바코드 시장의 지속적인 성장에 기여할 것으로 보이며, 이에 따라 산업용시장을 타겟으로 하고 있는 당사의 웨어러블 바코드 스캐너의 수요도 지속적인 증가세를 보일 것으로 판단됩니다.

5) 개발일정

제품 개발은 2020년 4월부터 시작해서 2020년 10월 출시를 목표로 합니다.

(나) 스마트 모바일 신용카드 결제 단말기

1) 제품의 개요

[당사의 스마트 모바일 신용카드 결제 단말기]

- 스마트 모바일 신용카드 결제 단말기

- 모델명: PM500

- 주요 기능

● OS: Android OS

● LCD: 5인치 Full HD Color Display

● Security: PCI PTS 5.x / EMV Level 1&2 compliant

● CPU: Quad-Core + Security Processor

● 무선: LTE / 3G / 2G / Wi-Fi / Bluetooth / GPS

● 카드리더: MSR / Smart Card / NFC

● 프린터: 2” Thermal Printer

● 바코드 스캐너: 1D/2D Barcode Scanner

● RFID UHF: 900MHz UHF RFID

● 지문인식: Finger Print

2) 신규 개발 제품의 특징

스마트 모바일 신용카드 결제 단말기의 주요 기능은 IC 카드, 마그네틱 카드 (MSR), 무선 결재 (NFC) 기능과, 영수증 프린터 출력 기능, 그리고 바코드 스캐너 기능입니다. 신규 개발 제품인 PM500은 소형 사이즈로 휴대가 편리하며, 기존 제품들은 마그네틱 카드 리더가 오른쪽 측면에 위치해 제품의 가로면적이 크고 한 손으로 제품을 잡고 마그네틱 카드를 사용하기에 불편했으나, PM500은 세계 최초로 하단 면에 IC & 마그네틱 카드 리더를 동시에 위치함으로써 사용자의 편의성과 제품의 소형화를 실현했습니다.

3) 제품의 용도와 사용처

결제가 필요한 모든 산업현장에는 모바일 포스 단말기가 필요합니다. 주요 산업 및 사용처는 엔터테인먼트, 호텔/오락 서비스, 의료, 식 음료 서비스, 매장, 창고 관리 등에서 사용됩니다. 매장의 경우, 슈퍼마켓, 대형마트, 편의점, 백화점, 아울렛 매장, 특수 목적의 매장 등 결제가 이루어 지는 모든 환경에서 사용됩니다.

4) 산업환경 분석

[글로벌 Mobile Point Of Sales (mPOS) Terminals 시장 규모]

모바일 POS 결제 단말기 시장규모는 2022년에 433.2억 달러에 달하고, 아울러 2022년의 출하량은 약 2억4천3백만대가 될 것으로 예상됩니다. 무선 기술의 발전으로 모바일 POS 결제 단말기 시장은 향후 몇년 동안 견실한 성장을 보일 것으로 예상됩니다. 선행 투자비용이 낮고 휴대성이 좋으며 사용이 간편하고 투자 수익(ROI)이 좋은 이점 때문에 도소매 판매점에서 많이 도입을 하고 있습니다. 모바일 지갑 기술의 등장과 NFC를 기반으로 한 결제 등은 시장 성장을 주도할 것으로 예상됩니다. 이러한 요인들은 2015년 ~ 2022년까지 각각 23.2%와 42.1%의 복합 연간 성장률(CAGR)을 달성하는 데 기여할 것으로 예상됩니다. 과거에는 데이터 유출과 관련된 보안 문제로 인해 모바일 POS 결제 단말기의 채택을 어렵게 했지만, 최근에는 보다 안전한 칩 카드 기술로의 발전을 통해 이러한 우려를 불식시키고, 성장을 주도할 것입니다.

아래는 전 세계 시장의 1, 2위를 차지하는 미국의 Verifone, 프랑스의 Ingenico사의 기존 아날로그 모바일 단말기 사진입니다. 모바일 운용 체계(OS=Operating system)가 없으므로 흑백 LCD에 입력 자판이 있습니다. 

[기존 아날로그 모바일 단말기]

스마트폰이 안드로이드 기반의 OS로 출시되기 이전에는 이와 같은 모바일 단말기만 존재했습니다. 이러한 아날로그 단말기는 안드로이드 같은 OS가 지원이 안되던 시대이므로 카드결제, 프린터 기능만을 제공합니다. 이제는 안드로이드 OS 기반의 스마트 단말기로 어플리케이션 소프트웨어를 탑재하여, 모바일 결제 단말기를 통해 매출관리, 판매 사원의 판매 달성/순위 관리, 재고 관리, 계획생산 관리, 구매관리, 유효기관 관리, 재무관리, 주문관리, 고객특성 관리 등 수많은 일들을 편리하게 관리할 수 있습니다.

이처럼 안드로이드 OS 기반의 스마트 모바일 단말기를 통해서 Big Data를 수집하여, 본 데이터를 통해서 수많은 혁신적인 관리를 한꺼번에 그리고, 간편하게 진행할 수 있습니다. 사물인터넷(IoT), 4차 산업혁명, 빅데이터로 산업이 빠르게 발전하는데 안드로이드 기반의 스마트 모바일 결제 단말기는 산업의 형태를 급격하게 변화시키는 중추적인 역할을 하며, 이미 PM80과 같은 산업용 PDA에 결제 단말 기능을 구현해서 판매 중인 경험이 있는 당사는 모바일 결제 단말기를 개발, 생산, 판매할 수 있는 중요한 위치에 있습니다.

앞으로 상기와 같은 아날로그 단말기는 모두 스마트 모바일 결제 단말기로 교체가 될 것입니다. 마치 흑백 TV 시대에서 컬러 TV 시대로 변화되고, STB 시대에서 인터넷을 통한 주문형 엔터테인먼트 서비스를 제공하는 Netflix 같은 형태로 세상이 변화되는 시대가 도래한 것입니다. 스마트 모바일 결제 단말기를 중심으로 하는 사물 인터넷과 이를 통해 축적된 Big Data를 통해 펼쳐지는 4차 산업 시대의 변화는 우리가 상상하는 그 이상이 될 것입니다.

5) 핵심 역량 및 개발 경쟁력 분석

기존의 모바일 결제 단말기들은 OS 기반의 제품이 없고, 단순히 프린터, 카드 결제 기능만을 가지고 있어 운용사의 서버와 연동한 통합 시스템 관리가 되지 못했습니다. 현재 당사에서 개발중인 안드로이드 OS 플랫폼 기반의 mPOS단말기는 그동안 중국 내에서 주로 많이 활성화되었고, 한국을 포함한 해외시장에서는 최근들어 판매가 증가하는 추세에 있습니다. 국내시장에서는 현재 중국업체 제품들이 시장선점을 위해 저렴한 가격을 무기로 시장 점유율 확대를 모색 중입니다.

PM500이 상업화되면, 중국업체 제품과 경쟁하게 되는데, 당사가 우위를 선점할 수 있는 이유는 제품의 지속적인 품질보증 및 A/S를 보장할 수 있는 한국업체라는 장점 때문입니다. 이런 이유로 인해, 일부 국내 고객들 중에서는 출시 예정인 PM500에 대해 구매의사를 표명하고, 대기중인 업체들도 있습니다. 해외 시장의 경우, 미국 & 유럽 시장과 같이 가격보다는 제품의 퀄리티를 우선으로 하는 선진국에서는 산업용 PDA와 마찬가지로, mPOS 단말기도 중국 제품을 선호하지 않습니다. 따라서, PM500의 상용화 시, 당사에서는 해외시장 공략을 미국과 유럽에 치중해서 진행할 계획입니다. PM500의 상업화 결과에 따라서, 후속모델 개발에도 박차를 가할 예정입니다.

또한 당사는 이미 앞서 언급한 대로 야쿠르트에 신용카드 결제 기능을 추가한 PM80 제품을 기 납품해서 운용한 경험이 있습니다. PM80 제품은 안드로이드 OS 기반의 4G LTE, WiFi, Bluetooth, 신용카드 결제 기능이 탑재된 미국 Qualcomm사의 CPU를 기반으로 개발된 산업용 PDA제품입니다. 스마트 모바일 결제 단말기는 이러한 플랫폼을 기반으로 개발된 PM80 같은 제품의 기술에 카드결제 및 프린터 기능이 일체형으로 추가된 제품으로 당사가 개발하기에 아주 용이합니다. 또한 당사는 지금까지 산업용 기반의 내구성이 요구되는 단말기를 개발하는 특화된 기술을 보유하고 있어 1.5m ~ 1.8m 낙하나, IP67 같은 방수/방진, 그리고 제품의 안전 규격 등을 만족하는 데 있어, 축적된 오랜 기술력을 바탕으로 어느 경쟁사보다 경쟁력 있는 제품 개발이 가능합니다.

이렇게 당사는 이미 IC, 마그네틱 카드, NFC 무선 결제 기능을 내장한 PM80 제품을 한국 야쿠르트에 판매하여 운용하고 있고, 금번에 신규 개발하는 PM500은 당사의 이러한 경험과 제품 기술 능력을 바탕으로 개발되는 제품이며 판매도 이미 개척된 루트를 통해 이루어지는 신규 Line-up 제품으로써, 본 PM500 제품은 당사가 Mobile POS 시장에 본격적인 출사표를 던지는 결제모듈 및 프린터 일체형 첫 공식 모델이 될 것입니다. 이는 당사의 고유 사업인 산업용 개인 휴대정보 단말기 (Rugged handheld computer)에 추가하여 전세계 Mobile POS 시장을 새로이 개척하는 중요한 출발점이 될 것입니다.

6) 개발일정

제품 개발은 2020년 1월부터 시작해서 2020년 10월 출시를 목표로 합니다.

나. 시장 현황

(1) 시장의 특성

(가) 주요 목표시장

[글로벌 산업용 PDA(Rugged handheld mobile computer) 향후 5년 시장 규모]

당사의 주요 제품은 산업용 PDA로, 주요 목표시장은 글로벌 산업용 PDA 시장입니다. 시장조사기관 VDC Research에 따르면, 글로벌 산업용 PDA 시장은 2017년부터 2022년까지 연평균 5.3%의 성장이 예상됩니다. 당사는 글로벌 산업용 PDA 시장이 OS의 변화 및 업무효율화를 위한 수요를 통해 성장을 지속할 수 있을 것이라 예상하고 있습니다.

당사가 생산, 판매하고 있는 바코드 또는 RFID (Radio Frequency Identification, 무선주파수 인식 시스템)가 적용되는 모든 상품과 산업현장에는 산업용 PDA가 사용됩니다. 상품상의 바코드를 산업용 PDA로 읽어 데이터를 통합/집중관리 서버로 보내 이력관리, 재고관리, 주문관리, 판매관리, 생산관리, 고객관리, 수명관리, 전기/가스검침, 데이터관리 등 수많은 용도로 사용합니다. 주요 고객은 글로벌 PDA 기업 및 다양한 인더스트리의 PDA 실수요자입니다.

회사는 2006년 설립 후 2009년부터 Honeywell, Data Logic, Toshiba, JANAM, Casio, Handheld Group등 전세계 글로벌 선두 업체에 ODM으로 제품을 납품하고 있습니다. 또한 초기 주력사업인 ODM 사업을 통해 쌓은 많은 경험을 바탕으로 2009년부터 당사는 자체 브랜드모델을 준비하여, PM250/PM350/PM100등의 제품을 개발하였으며, 최근까지 PM255/260/450/50/60/80/66/70/550/85/45/90등 수많은 자체 모델을 개발해서 업계 1위인 Zebra사와 비교해도 뒤지지 않는 모델을 보유하였으며, 글로벌 리더들과 세계에서 당당히 경쟁하는 브랜드로 성장했습니다. 산업용 PDA산업은 각 산업별, 기업별 요구하는 특성이 다양하기 때문에 고객들의 소량 다품종 생산 요구에 신속히 대응해야 하며, 고객들이 원하는 스펙의 제품 라인업을 보유하는 것이 매우 중요하기에 다양한 모델을 보유하고 있다는 것은 그 자체로 PDA 제조업체의 경쟁력으로 작용하게 됩니다. 당사는 현재 글로벌 기업들에 뒤지지 않는 수의 제품 라인업을 보유하고 있으며, 앞으로 이러한 속도로 꾸준하게 신규 제품을 개발해, 글로벌 Top3 안에 들어가는 것을 목표로 하고 있습니다.

(나) 산업의 연혁

 [세계 PDA 산업의 주요 역사]

년도

내용

특징

1993

애플 Newton Massage Pad 출시

매킨토시 기반

펜입력 방식 구현

1996

팜파일럿 등장

팜 OS탑재 및 핫싱크를 이용한 동기화

PDA의 대중화

1997

MS 윈도우 CE 출시

윈도CE 1.0 및 윈도 CE 2.11

무거운 커널 및 높은 가격으로 인한 문제

2000

MS 윈도 CE 3.0

PC운영체제 및 오피스프로그램과 호환

MS의 시장공략 본격화

2002

RIM 블랙베리 5810, 6710 출시

무선기술을 탑재하여 모바일 컴퓨팅 구현

PDA에서 스마트폰으로 진화시작

2007

애플 iPhone 출시

PDA시장이 스마트폰으로 재편

MAC OS의 성장

출처: 정보통신산업연구원, 2002,「정보통신산업동향

세계 최초의 PDA는 1993년 7월 미국 애플사에서 개발한 뉴튼(Newton)이라 할 수 있습니다. 애플의 뉴튼은 ‘메시지패드’라는 별칭의 핸드헬드(handheld) PC였으나, 가격이 너무 비싸고 활용 폭이 제한되어 시장에서 곧 자취를 감추었습니다. 뉴튼을 시작으로 샤프(Sharp)의 Expert Pad, 카시오(Casio)의 Zoomer, AT&T의 퍼스널 커뮤니케이터 (Personal Communicator)등 1세대로 불리는 다양한 PDA제품들이 시장에 등장했으나, 가격과 성능 모두 소비자를 만족시키지 못했습니다.

2세대 PDA는 소형경량화, 사용자 인터페이스 강화, 통신기능의 강화와 PC와의 자료공유 기능 향상으로 1세대보다 진일보하였습니다. 이 시기의 PDA제품으로는 HP의 OmniGo 100, SONY의 MagicLink, IBM의 Simon, Sharp의 Zaurus 등이 개발되었습니다. 특히 1996년 미국의 팜 컴퓨팅(Palm Computing)에서 출시한 Palm 시리즈는 작은 크기와 저렴한 가격으로 큰 인기를 끌며 본격적인 PDA대중화의 시발점이 되었습니다. 또한 1997년 마이크로소프트(Microsoft)사는 PDA전용 OS인 Window CE를 출시하였는데, 팜(Palm)과 Window CE의 PDA 운영체제 경쟁은 PDA 시장 발전에 크게 기여하였습니다.

이후 본격적으로 시장이 형성되면서 다양한 3세대 PDA 제품들이 출시되었습니다. 대표적인 3세대 PDA로는 Palm시리즈를 비롯해, HP의 LX시리즈, 카시오의 카시오페아 (Cassiopeia)시리즈 등이 있습니다. 그 후 출시된 PDA는 CDMA, GSM의 통신기술뿐만 아니라 무선랜(Wireless LAN), 블루투스(Bluetooth), GPS(Global Positioning System)기능 등을 탑재하여 네트워킹이 가능한 진정한 모바일 컴퓨팅을 구현하였습니다. 주요 제품으로는 핸드스프링의 트레오(TREO), 컴팩의 iPAQ 시리즈, HP의 Jonada 시리즈 등이 있으며, PDA 시장도 활성화되어 2000년도에는 세계 PDA 판매량이 1,000만대를 돌파하여 1,128만대에 달했습니다.

세계시장에서 2세대 PDA가 대중화되던 1997년까지 한국 PDA시장은 미미한 수준이었습니다. 국산 제품은 없었고, 3com의 팜파일럿(PalmPilot)이 약 2만대 정도 판매되었으나 수요 부족으로 공급이 중단되었습니다. 이에 반해, 1998년 세계 PDA시장은 전년 대비 61% 성장한 399만대 규모에 달했으며, Palm OS 기반의 팜파일럿과 Window CE 기반의 HPC가 전체 시장의 약 67%를 차지하고 있었습니다.

한국 PDA 산업은 1997년 LG전자의 모빌리안을 시작으로 1998년 제이텔의 셀빅과 삼성전자의 이지팜 등이 출시되면서 시작되었습니다. 글로벌 기업들에 비해 시작은 늦었지만, 제이텔 등 중소기업의 기술혁신 노력 등으로 빠르게 성장했습니다. 제이텔은 독자적인 셀빅 OS를 개발하고 제품을 출시하면서 국내 보급형 PDA시장에서 큰 성과를 이루었고, 이를 계기로 많은 중소기업들이 PDA 산업에 진출하게 되었습니다.

당사가 설립된 2006년에는 구글의 안드로이드 기반 스마트폰과 애플의 아이폰이 아직 출시되기 전으로 세계의 핸드폰 기술은 한국이 주도하고, 컴퓨터, 특히 데스크탑, 노트북, PDA등은 대만이 세계 시장의 기술을 주도하고 있었습니다. 당시에는 무선 PDA를 이용한 정보관리 시스템 구축에 기업들의 관심이 높아지면서 산업용 PDA 시장의 빠른 성장이 기대되던 시기였습니다. 그동안 택배, 물류, 유통업 등에 한정됐던 이 시장은 도입 기업들이 가시적인 성과를 거두기 시작하면서 주목을 받기 시작했습니다. 특히 도입 비용 대비 업무 효율성과 인건비 절감 등의 효과를 누리는 사례가 나타나면서 주 수요층이 택배, 물류, 유통업계였던 산업용 PDA는 교육, 방문판매, 식품 및 제조 등의 분야로 확산되었습니다.

시장 및 산업군의 측면에서 볼 때 도소매 부문은 산업용 PDA의 가장 적극적인 투자자였습니다. 전자상거래의 비중이 커짐에 따라 주요 도소매 브랜드는 보편적인 상거래 및 옴니 채널 참여 전략에 대한 투자를 이끌어 왔으며, 2016/2017년 도소매업자는 구매자의 경험 및 창고 관리 효율성을 향상시키기 위해 매장내의 업무효율화에 사용되는 모바일 솔루션 업그레이드에 투자했습니다. 이에 따라 산업용 PDA 시장은 지속적인 성장을 거듭하였으나, 최근 산업용 PDA 시장은 저가형 스마트폰으로부터의 지속적인 도전과 기존 Window OS의 향후 업그레이드 발표 대기로 많은 소비자들이 신규 도입을 보류하게 되어 지난 몇 년 동안 상당한 역풍을 맞았습니다.

하지만, Window OS의 2020년 지원 종료를 앞두고 산업용 장치를 위한 OS플랫폼으로서 Android의 사용 사례가 증가하고 있으며 기존 Windows OS에서 Android로 변경하는 기업이 늘어나고 있습니다. VDC Research에 따르면 산업용 PDA 시장에서 Android의 비중은 점차 증가하고 있으며, 2017년부터 2022년까지 5 년간 연평균 32.9%의 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다.

[OS별 산업용 PDA 출하량]

(다) 수요 변동요인

당사의 제품인 PDA는 다양한 모바일기기들이 출시되면서, 수요가 감소하기 시작했습니다. 2000년대 초반부터 세계 휴대용 단말기시장에서는 PDA가 지고, 이를 스마트폰(Smart Phone)이 대체하였습니다.

하지만, 산업현장이 전산화, 자동화에 대한 새로운 수요를 만들어내면서 산업용 PDA에 대한 수요는 꾸준히 증가해왔습니다. 일반 소비자 시장에서 스마트폰은 PDA를 대체할 수 있었으나, 내구성 및 스캐너 등 일반 스마트폰에는 탑재하기 힘든 다양한 기능이 필요한 산업용 시장에서 스마트폰은 PDA를 완벽히 대체할 수는 없었습니다. 특히 스마트폰의 경우 보안취약성이 빈번하게 드러나는 반면에, 기업이 원하는 수준의 보안을 제한없이 적용가능한 PDA는 데이터의 보안성이 중요한 기업들에게 스마트폰 대비 선호되고 있으며, 지금까지도 산업용 모바일 기기 시장에서 PDA의 입지는 유지되고 있습니다. 또한, Window CE 운영체제에 대한 지원 종료가 임박하면서, 안드로이드 OS로의 전환 수요로 산업용 PDA 시장은 꾸준한 수요를 보여주고 있습니다.

(2) 시장 규모 및 전망

(가) 시장 규모 추이 및 전망

1) 국내 산업용 PDA 시장

PDA시장의 아시아 전체 시장규모에 대한 조사분석기관 자료는 존재하나, 국내 PDA 시장 규모에 대한 조사분석자료는 존재하지 않습니다. 따라서 당사는 VDC Research의 보고서 데이터와 국가통계포털의 ‘광업제조업조사 : 품목분류별 사업체수, 생산액, 출하 및 연말 재고액(2014~2018년)’ 통계를 기반으로 국내 산업용 PDA 시장규모를 산출하였습니다.

또한, 당사의 제품인 PDA는 스마트폰(Smart Phone)이 출시되면서 수요의 대부분이 스마트폰으로 대체되었습니다. 하지만, 일반 소비자 시장에서 스마트폰은 PDA를 대체할 수 있었으나, 내구성 및 스캐너 등 일반 스마트폰에는 탑재하기 힘든 다양한 기능이 필요한 산업용 시장에서 스마트폰은 PDA를 완벽히 대체할 수는 없었습니다. 따라서 현재 PDA 시장에서 일반 소비자용 PDA의 비중은 극히 낮으며 대부분이 산업용으로 쓰이고 있기 때문에, 당사가 영위하는 산업용 PDA시장의 규모를 산출하기 위해 산업용 PDA로 특정된 자료가 아닌 PDA 전체 시장 규모 자료를 이용했습니다.

VDC Research의‘The Global Market for Rugged handheld Computers and Smartphone’ 보고서에 따르면, 아시아지역의 산업용 PDA 시장의 규모는 연평균 약3.9% 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

[아시아지역 산업용 PDA 시장 규모 및 전망]

VDC Research의 조사분석자료와 국가통계포털의 2014년~2018년 국내 PDA 출하금액데이터를 기반으로, 국내 시장규모를 추정하였습니다. 2019년 이후 국내 PDA 시장의 성장률은 아시아지역 PDA 시장성장률과 유사하게 성장하는 것으로 가정했습니다. 이와 같은 방법으로 산출된 국내 PDA 시장의 규모는 2019년 약1,594억원 규모에서 2022년 약1,788억원 규모를 형성할 것으로 추정됩니다. 국내의 산업용 PDA 시장은 성장이 둔화된 상태이며, 규모 또한 글로벌 시장 규모에 비해 크지 않습니다. 하지만 당사는설립 초기부터 이러한 점을 고려해 매출의 대부분을 수출을 통해 달성하고 있으며, 국내 산업용 PDA 시장의 성장과 무관하게 당사 실적 성장 둔화 우려는 크지 않을 것으로 판단됩니다.

[국내 산업용 PDA 출하금액 추이]

2) 글로벌 산업용 PDA 시장

글로벌 산업용 PDA 시장은 2017년부터 2022년까지 연평균 5.3%의 성장이 예상됩니다. 시장 및 산업군의 측면에서 볼 때 도소매 부문은 산업용 PDA의 가장 적극적인 투자자였습니다. 전자상거래의 비중이 커짐에 따라 주요 도소매 브랜드는 보편적인 상거래 및 옴니 채널 참여 전략에 대한 투자를 이끌어 왔으며, 2016/2017년 도소매업자는 구매자의 경험 및 창고 관리 효율성을 향상시키기 위해 매장내의 업무효율화에 사용되는 모바일 솔루션 업그레이드에 투자했습니다. 2017년 상반기 실적은 소매업 부문의 대규모 도입으로 크게 긍정적인 영향을 주었으며, 이는 시장 확대의 촉매제 역할을 했습니다.

최근 3년 동안 가장 큰 위협요인이었던 Window OS의 지원종료와 스마트폰의 영향은 대부분 해결되었습니다. 2012년 산업용 모바일 기기 OS 점유율 90% 이상을 차지했던 Microsoft가 Windows Embedded / CE OS 제품에 대한 지원을 2020년에 종료한다고 발표하면서, 산업용 장치를 위한 OS플랫폼으로서 Android의 사용 사례가 증가하고 있으며 기존 Windows OS에서 Android로 변경하는 기업이 늘어나고 있습니다. IDC에 따르면 Android는 올해 출하량 기준으로 최대 규모의 산업용 OS를 제공하며 향후 5 년간 연평균 23%의 성장률을 기록해 산업용 장치 전체 시장 보다 5배 이상 성장할 것이라고 예상했습니다.

[글로벌 산업용 PDA 향후 5년 시장 규모]

[OS별 산업용 PDA 출하량]

상기 표에서 보는 바와 같이 산업용 PDA 시장이 기존의 Windows OS에서 안드로이드 OS플랫폼으로 변화되면서 시장 수요도 빠르게 안드로이드 디바이스로 대체되었고, 이로 인해 신규 대체 수요 시장이 급격히 늘어난 것을 볼 수 있습니다. Android 플랫폼을 사용하는 산업용 PDA 기기에 대한 수요는 지난 2015년부터 급속도로 증가해 왔으며 우편/택배/배달 및 도소매 부문에서 눈에 띄게 대규모로 도입되었습니다.

2017년 상반기에 산업용 PDA 출하량의 Android 점유율이 처음으로 40%를 넘어서면서, Android가 보다 안정적이고 신뢰할 수 있는 엔터프라이즈 OS 옵션으로 자리 잡고 있음을 보여줬습니다. Android에 대한 도입을 주저하는 최대 시장 중 하나는 Windows CE에 대한 수요가 남아있는 창고/물류유통 센터이나, 2018년 중후반부터 2019년 초반에 이러한 부문에도 변화가 발생하기 시작하였으며, 산업용 PDA의 약 35%가 창고/물류 유통센터에 배치되어 있는 점을 감안할 때 향후 Android OS 탑재 기기의 진입이 활발한 시장이 될 것입니다. 전체 시장 규모는 연평균 2.7%로 천천히 성장하지만 Microsoft Window 단말기에서 Google의 Android 단말기로의 대체 수요는 매년 빠르게 늘고 있습니다. 총 2천만대의 Windows OS 단말기가 안드로이드 단말기로 변경되야 하기 때문입니다. 당사는 글로벌 산업용 PDA 시장이 OS 전환 추세와 업무효율화를 위한 수요를 통해 성장을 지속할 수 있을 것이라 예상하고 있습니다.

[글로벌 산업용 스마트폰 (Rugged smartphone) 향후 5년 시장 규모]

또한, 글로벌 산업용 스마트폰 시장은 2017년부터 2022년까지 연평균 4.2%의 성장이 예상되고 있습니다. 상업/정부 기관용 산업용 스마트폰 시장은 2017년에 28억 달러에 달하며 2022년까지 34억 달러로 확장될 것으로 예상됩니다. 2018년에 출하 대수는 600만대를 넘어섰으며 2022년까지 770만 대를 돌파할 것으로 예상됩니다. 산업용 스마트폰과 PDA 시장은 임베디드 셀룰러통신 연결 장치와 데이터 응용 프로그램 및 전화 통신 기능이 통합되면서 산업용 PDA 장치의 출하량이 증가하고 있습니다. 현재의 산업용 스마트폰 사용 사례는 공공 안전/긴급 구조 요원, 유틸리티 및 에너지와 같은 부문에서 가장 보편적이며 일반적으로 PTT 기능(PTT=Push-to-talk/무전기)이 널리 보급되어 있습니다.

(나) 대체시장의 존재여부 및 향후 전망

당사의 제품인 PDA는 다양한 모바일기기들이 출시되면서, 수요가 감소하기 시작했습니다. 특히, PDA 산업의 가장 큰 위기는 스마트폰의 출시였습니다. 2000년대 초반부터 세계 휴대용 단말기시장에서는 PDA가 지고, 이를 스마트폰(Smart Phone)이 대체하였습니다. 대표적인 PDA제조업체인 미국의 Palm사는 적자가 지속됐고, ‘블랙베리’로 유명한 캐나다의 RIM은 유례없는 좋은 실적을 거뒀습니다. 특히 통신기능이 없는 PDA는 퇴조하면서 주도권을 스마트폰에 넘겨주었습니다.

하지만, 일반 소비자 시장에서 스마트폰은 PDA를 대체할 수 있었으나, 내구성과 보안성 및 스캐너 등의 다양한 기능이 필요한 산업용 시장에서 스마트폰은 PDA를 완벽히 대체할 수는 없었습니다. 지금까지도 산업용 모바일 기기 시장에서 PDA의 입지는 유지되고 있습니다. 또한, Window CE 운영체제에 대한 지원 종료가 임박하면서, 안드로이드 OS로의 전환 수요로 산업용 PDA 시장은 꾸준한 수요를 보여주고 있습니다.

향후에도 산업현장에서 자동화 및 효율화에 대한 기업들의 니즈가 증가함에 따라서, 산업용 PDA시장은 꾸준한 수요를 보여줄 것으로 판단되며, 기술 발전에 따라 산업부문의 PDA를 활용한 SCM(Supply Chain Management, 공급망 관리) 및 CRM (Customer Relationship Management, 고객 관리) 등 PDA활용도는 점차 높아질 것으로 예상됩니다.

다. 경쟁 현황

(1) 경쟁 상황

산업의 현황과 시장 점유율

글로벌 산업용 PDA 시장은 아래와 같이 Zebra & Honeywell 두 회사가 주요 경쟁사들을 과거에 인수함으로써 시장은 1위/Zebra & 2위/Honeywell로 재편되었습니다.

① Zebra가 인수한 회사들: Motorola (과거 시장 점유율 1위였던 Symbol 및 3위였던 Psion을 Motorola 가 인수했습니다. 이후 다시 Motorola을 Zebra가 인수했습니다.)

② Honeywell이 인수한 회사들: Intermec, Handheld Products, Metrologic, LXE

이와 같은 글로벌 기업들의 인수합병에 따라 2017년 기준 시장점유율 1위는 Zebra로 46% 수준의 점유율을 보이고 있으며, Honeywell사가 2위로 13%를 점유하고 있습니다. VDC Research 자료에 의하면, 2017년 매출액 기준 글로벌 산업용 PDA 시장점유율은 다음과 같습니다.

[글로벌 산업용 PDA 시장점유율]

(단위 : 백만달러, %)

Company

2017 Global

Revenues

2017 Vendor Share

Zebra

1,092.70

46.5%

Honeywell

306.3

13.0%

Data Logic

103.3

4.4%

D사

90.5

3.9%

B사

76.4

3.3%

P사

61.4

2.6%

U사

42.9

1.8%

Pointmobile

37.7

1.6%

M사

35.5

1.5%

U사

26.5

1.1%

C사

23.7

1.0%

H사

13.9

0.6%

Other

436.9

18.6%

이를 이용해, 단순 매출액 기준 당사의 시장점유율을 추정해보면, 약 1.6% 수준으로 파악됩니다. 당사는 2017년 매출액 기준 국내 2위 및 해외 8위 수준을 차지하고 있습니다. 한가지 주목할 만한 점은 점유율 1위 및 2위 업체를 제외하고는 3위부터 10위까지 점유율에서 큰 차이를 보이지 않고 있습니다. 

[당사의 글로벌 시장점유율]

또한 위의 시장점유율 도표는 당사의 글로벌 시장 점유율이 포함된 공식적인 시장자료가 존재하지 않아, VDC Research의 자료를 기반으로 당사의 시장점유율을 추정했습니다. 당사의 시장점유율은 글로벌 PDA 시장규모 대비 당사 매출액(원달러 연평균환율 환산 기준)의 비율을 통해 산출하였습니다. 이를 통해 산출된 당사의 시장점유율은 2012년 약 0.8% 수준에서, 2019년 약 1.9% 수준으로 추정되며, 꾸준히 시장점유율이 상승해가고 있다는 점은 긍정적으로 판단됩니다. 당사는 현재와 같은 매출성장 추이 및 매출목표를 달성해, 향후 3년 이내에 점유율 3위 업체로 도약하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 경쟁 업체 현황

(가) Zebra(미국)

1969년 설립되어 1991년 나스닥에 상장된 지브라 테크놀로지스(Zebra technologies)는 일반 소비자에게는 생소한 B2B기업입니다. 그러나 유통물류 분야에서는 모르는 기업이 없을 정도로 탄탄한 기술력을 자랑하고 있습니다. Zebra사는 다양한 기업을 인수하며 사업 아이템을 확장하고 경쟁력을 확대했습니다. 1998년 엘트론인터내셔널, 2000년 컴텍 인포메이션시스템, 2003년 아틀랜텍, 2004년 리테일시스템, 2005년 스웨코인, 웨어넷, 프로베오, 내비스홀딩스 등을 인수했으며, 2013년에는 하트시스템을 9억4000만달러에, 2014년에는 모토로라솔루션의 엔터프라이즈사업부를 34억5000만달러에 인수해 회사 외형을 키워왔습니다. 현재는 산업용 모바일컴퓨터, 스캐너, 특수 프린터, 전자태그(RFID), 소프트웨어, 서비스까지 기업 환경을 위한 다양한 포트폴리오와 솔루션을 제공하고 있으며, 적극적인 신규 제품 개발과 영업 활동으로 꾸준히 시장 점유율이 확대되고 있습니다. 특히 글로벌 리더로써 신제품을 꾸준히 출시하고 있어 2위와의 격차는 더욱 벌어질 것으로 예상합니다.

(나) Honeywell(미국)

하니웰 인터내셔널(Honeywell International Inc)은 개인 소비자에서부터 주요 기업 및 정부에 이르기까지 다양한 상용, 소비자 제품, 엔지니어링 서비스, 다양한 고객을 위한 항공우주 시스템을 개발하는 미국의 다국적 복합기업입니다. 현재 항공기 사업부문, 유도탄 및 로켓 등 방산사업부문, 스캐너 및 모빌리티 사업부문 등 다양한 사업부문을 영위하고 있으며, 뉴욕거래소에 상장되어 시가총액이 110조원을 상회하는 기업입니다. 스캐너 및 모빌리티 사업부문에서는 많은 회사를 인수하여 시장 점유율 2위를 차지 하였지만, 그룹 차원의 적극적인 지원과 졍책이 미비하고 그룹차원으로 보면 핸드헬드 컴퓨터 제품이 차지하는 비중이 작아, 전체적으로 신규 제품 개발이 늦고, 영업활동이 저조하여 지속적으로 산업용 모바일컴퓨터 사업이 축소되고 있습니다. 신규제품을 늦게나마 출시하여 만회하려 하지만 이미 기울어진 조직과 시장의 신뢰성이 계속 저하하고 있어 획기적인 실적 반전은 어려울 것으로 보이며, 경쟁력 상실로 인한 시장 점유율 축소가 예상됩니다.

(다) PANASONIC(일본)

2018년 2분기 기준 FedEx Ground & 일본 우정국 프로젝트 수주로 깜짝 3위를 하였지만, 제품 단가가 너무 높고 일본 시장에 편중되어 있어 실질적으로 이 회사의 향후 전망은 밝지 않을 것으로 예상됩니다. 일본 시장에서는 내수 브랜드를 선호하는 일본 시장 특성상 어느 정도 시장 점유율을 유지하겠으나, 글로벌 시장에서는 제품 단가가 너무 높고 제품의 다양성이 부족하여 향후 전망은 밝지 않습니다. 과거 Windows OS 단말기 시절에는 10위권에도 없던 회사입니다. 산업용 테블릿 PC (Rugged table PC) 시장에서 독보적인 시장 점유율 1위 업체이기는 하나, 산업용 PDA 시장에서는 시장 점유율이나 전망이 부정적입니다.

(라) DATA LOGIC(이탈리아)

2007년에 미국의 PSC사를 인수하여 시장 점유율이 5% 이상으로 3위을 항상 유지하였으나, 안드로이드 단말기 출시가 너무 늦어짐으로 인해 시장 점유율이 낮게 유지되고 있습니다. 또한 추가 신규제품 개발이 계속 늦어지고 있고, 경쟁사들의 강력한 추격으로 시장 전망이 부정적입니다.

(마) DENSO(일본)

Denso는 일본의 도요타 자동차의 자회사로 1949년 설립된 보쉬, 델파이에 이은 세계 3위의 자동차 부품 제조회사입니다. 주요 사업은 자동차, 열 기기관련, 엔진관련, 전기기기 관련 자동차 부품(에어컨, 에어백, 점화장치, 발전기, 동력 조향장치, 점화 플러그 등)과 시스템의 제조 판매입니다. 도요타 자동차뿐만 아니라 국내외 다른 자동차 기업들에게도 널리 제품을 공급하고 있습니다. Denso Wave는 Denso의 자회사로, 바코드 리더 및 관련 제품, 산업용 로봇 및 프로그래머블 로직 컨트롤러를 생산하는 기업입니다. 단순히 일본 시장 내 점유율 때문에 5위를 유지하고 있으나, Casio사의 강력한 추격으로 이 마저도 일본 시장에서 입지가 낮아 지고 있으며, 글로벌 시장에서는 거의 경쟁력이 없습니다.

(바) 각 회사별 기술경쟁력 수준

산업용 PDA 제품은 항상 산업용 시장에서 사용하므로 방수, 방진, 항온, 항습, 저온, 고온, 낙하 (1.2m, 1.5m, 1.8m)등 극한 환경에서 약 5년 사용기간을 무난히 견뎌야 합니다. 또한 산업 현장에서 장갑을 끼고도 편리하게 사용해야 하므로 터치스크린 방식과 물리 키보드를 동시에 지원해야 합니다. 백라이트 지원으로 어두운 곳에서도 사용할 수 있어야 하며, 장시간 사용으로 인한 전력 소모가 많아 스마트폰 보다도 약 1,000mAh~2,000mAh 이상 높은 용량의 배터리가 적용됩니다. 이처럼 성능은 일반 스마트폰을 만족하면서, 아울러 극한의 산업현장에서 최소 5년동안 사용해도 충분히 견딜 수 있는 강한 신뢰성 테스트를 통과해야 하는 제품을 개발해야 하기 때문에 고도의 기술력을 요구합니다.

VDC Research에 따르면, 산업용 PDA의 사용자들은 제품을 선택할 때 품질/신뢰성, 가격, 보안성, 배터리 용량, 무선통신 기능 등의 기준을 중요시하고 있습니다. 당사는 자체 공장의 엄격한 품질 테스트를 통해 글로벌 기업들에 견줄 수 있는 품질관리 능력을 보유하고 있습니다. 또한 자체 개발 능력을 기반으로 제품을 개발, 생산 또한 자체 중국 공장에서 진행하고 있기 때문에 가격 경쟁력도 타사 대비 우위에 있다고 할 수 있습니다. 이 외에도 PULS (Patches, Updates & Lifetime Support) 솔루션의 보안패치 지원 등 당사 제품은 고객들의 니즈를 충족시키는 제품 개발 능력을 보유하고 있습니다.

[산업용 모바일기기 선택 기준]

(3) 비교우위 사항

(가) 당사의 비교 우위

당사의 타사대비 비교우위사항을 요약하면, 크게 5개 항목입니다.

1) 산업용 PDA 제품 개발에 필요한 ID, H/W, 기구설계 전체에 대한 독자기술보유

2) 제품의 ODM 개발 경험을 통한 각종 기술 및 품질 노하우 축적

3) 중국 자체 공장을 통해 품질 확보, 안정적인 생산 및 타사에 비해 가격 경쟁력 보유

4) 매출액의 10% 이상을 연구 개발에 꾸준히 투자

5) 자체 소프트웨어 개발로 제품 사용의 편의성 및 확장성 제고

(나) 설계기술

1) 하드웨어 설계 기술

산업용 PDA의 H/W는 CPU가 중요한 요소입니다(Microprocessor, 중앙처리장치). 과거에는 Intel의 CPU를 사용하였는데, Intel은 2006년에 Marvell에 산업용 PDA에 들어가는 CPU 제조 사업부를 매각했습니다. (PXA3XX 사용, 624MB~800MB). 이후 TI(Texas Instrument)의 OMAP3(Clock speed 820MB~1GB)로 발전되어 왔습니다. TI사의 OMAP3 CPU는 Window CE, Windows Embedded Handheld (WEH) OS를 지원하며 안드로이드는 Android 버전 4.XX까지 지원이 가능합니다. 이후 Qualcomm이 등장하였고, Qualcomm은 OS를 Android 버전 4.xx 뿐만 아니고 그 이상의 버전을 지원하며 또한 Window 10까지 지원합니다. 단, Window CE & WEH는 지원하지 않습니다.

따라서 과거 제품은 TI사의 CPU를 사용하여 Window CE & WEH를 적용하고, 신규 제품은 Qualcomm사의 CPU를 사용하여 Android & Window 10 OS를 적용하여 제품을 개발했습니다. 과거 TI사 CPU는 이동통신망 (WWAN=wireless wide area network) Network와 WiFi등을 CPU에서 지원하지 않아 별도의 모듈을 사용하여 구현한 반면 Qualcomm사의 CPU는 WWAN & WiFi를 지원하여 별도의 모듈을 사용하지 않아도 됩니다.

당사는 Qualcomm사의 MSM8916 CPU(1.2GHz Quad-core)를 사용하여 PM80을 개발하였으며, 본 제품은 4년동안 약 15만대의 판매를 달성하는 성공적인 성과를 이루었습니다. Android OS를 TI사 CPU에 올리면 잘 구동이 안되기 때문에(속도 저하 등의 이유), Android 시대로 오면서 속도가 빠른 Qualcomm사 CPU만이 오직 사용 가능한 CPU가 되었습니다. Marvel과 TI사는 스마트폰 & 산업용 CPU 만드는 것을 포기하였는데, 이는 핸드폰 관련 특허를 대부분 Qualcomm이 가지고 있기 때문이며, WWAN, WiFi, Bluetooth 등의 회로를 CPU내에 실장 할 수 있는 기술이 없기 때문입니다. 이에 따라 스마트폰, Wearable, IoT 제품의 CPU시장을 Qualcomm이 주도하고 있습니다. 또한 CPU의 트렌드는 Quad-core, Hexa-core, Octa-core로 점점 발전 중입니다.

이러한 트렌드 변천과정에서 엔지니어는 기술수준을 따라와야 합니다. 당사는 Qualcomm CPU를 가지고 제품을 개발할 능력을 보유한 회사입니다. 국내외 대부분의 회사는 Qualcomm CPU를 가지고 개발 진행할 역량을 보유하지 못하고 있고, Mother board(컴퓨터 시스템의 주요 구성 부품을 넣을 수 있는 주 회로기판)를 중국업체에서 사와서 쓰는 실정입니다. 당사는 Google과의 전략적 협력으로 Android OS플랫폼도 적용할 수 있는 기술이 있고, Win 10도 적용할 수 있는 기술이 있습니다. 예를들어, PM80제품의 경우, 양쪽을 모두 지원합니다. 당사를 포함하여 하니웰, 제브라, 파나소닉만 Win 10으로 제품 개발을 했으며, 중국업체, 국내 타 업체는 Win 10 라이선스를 MS(Microsoft)로부터 확보하지 못하였거나, 기술 수준이 미치지 못하여 개발을 하지 못했습니다.

이와 같이 향후 산업용 PDA 시장에서 고 사양 제품을 개발하고, 생산/판매하려면 Qualcomm사의 CPU를 사용하여 제품을 개발할 수 있는 능력과, Google의 안드로이드 OS를 사용하여 제품을 개발할 수 있는 능력이 있어야 가능합니다. 제품 개발 이후에는 또한 구글의 GMS(Google Mobile Service) 라이선스 인증을 받아야 합니다. 당사는 이러한 인증을 직접 구글과 협력하여 받을 수 있으며, 아울러 구글의 GMS 인증 Lab 출신 2명을 구글의 GMS 인증 Lab이 있는 베트남 현지에서 현지인으로 채용하여 인증 지원 사무소를 운용하고 있습니다. Qualcomm과도 라이선스계약을 체결, CPU에 대한 모든 원천 기술을 확보하여 제품 개발 및 생산, 판매, A/S를 자체적으로 수행합니다.

2) 극한의 사용 환경을 견디는 내구성 설계 기술

산업용 단말기의 성능은 다양한 테스트를 통하여 검증됩니다. 대표적인 테스트에는 Drop(낙하) 테스트가 있습니다. 이는 1.2M, 1.5M, 1.8M, 3M 높이에서 낙하시켜 제품에 손상이 가해지는지를 테스트하는 방법입니다. (실 사용시 그 높이에서 떨어뜨리는 경우는 많지 않으나 성능을 검증하는 지표이자 제품에 대한 마케팅 포인트로서 중요한 의미가 있습니다.) 낙하 테스트는 제품의 동작 온도인 -20도에서 1시간 이상을 냉동시켜서 1.2M, 1.5M, 1.8M 등 각 제품의 규정된 스팩 높이에서 콘크리트 바닥에 제품의 6면을 각각 6회씩 (6면x 6회=총36번) 떨어뜨리는 테스트입니다. 이후 제품의 모든 동작 상태를 확인하고, 정상 동작이 되어야 테스트를 통과할 수 있습니다.

낙하 테스트는 저온(-20도)에서 각각 3개의 샘플과, 상온(+22도)에서 각각 3개의 샘플, 고온(+50도)에서 각각 3개의 샘플, 총 9개의 샘플을 테스트하며, 9개의 샘플이 낙하 후 정상 동작해야 테스트가 통과되는 아주 어려운 과정입니다. 추가로 ALT(Accelerated Lifecycle Test)를 실시하는 데, 이는 대부분의 산업용 제품이 법인에 판매되고 법인의 감가상각 기간인 5년 이상을 사용해야하기 때문에 5년동안 사용시 제품을 실수로 떨어트릴 수 있는 횟수가 36번 이상이 될 수 있습니다. 이러한 경우를 감안하여 제품이 어느 정도까지 견디는지를 실험하는 한계 테스트를 진행합니다. 9개의 샘플을 (6면 x 17회 = 총 102회) 낙하시키는 한계 테스트를 실시해서 제품의 개발 상태가 낙하에 최적화되었는지 확인하고, 5년이상 사용해도 제품이 견딜 수 있도록 설계합니다.

이처럼 산업용 제품은 극한의 운용시험을 거쳐서 최고의 견고함을 목표로 개발하기 때문에 이러한 설계 경험이 없이는 산업용 제품을 개발하는 것이 어렵습니다. 이러한 기준으로 글로벌 회사(Zebra, Honeywell, Data Logic, Casio, Panasonic)들과 당사는 내부 품질규정을 만들어 제품개발을 진행합니다. 기타 국내 업체나, 중국 업체들은 이러한 극한의 품질테스트 내부규정을 보유하고 있지 않거나 유지하지 않고 있으며, 단순히 제품 카탈로그 상에 낙하 스펙을 만족한다고 표기는 하고 있으나, 이는 실제 사용시에 제품이 5년 동안 견디지 못하여 많은 반품을 초래하고 있습니다.

이러한 극한의 사용 환경에 제품이 견디려면 제품 설계 기술과 노하우가 있어야 하며, 이러한 개발 노하우가 초기 개발단계부터 제품 설계에 적용되고, 이와 같은 극한의 실험을 거쳐서 제품을 개발해야만 가능합니다. 또한 제품 개발 이후에는 개발 시와 같은 제품 스펙을 유지하기 위해서 제품 기구물의 공급업체관리, IQC(Incoming Quality Control 수입검사: 원 부재료 및 포장자재에 대하여 공정에 투입하기 전에 실시하는 검사), PQC(Process Quality Control, 공정품질검사: 공정 진행중에 실시하는 검사), OQC (Outgoing Quality Control, 출고검사: 출고시에 완제품의 품질을 평가하는 검사) 등 전체적인 품질 관리 시스템이 회사 내에 완벽히 확보되어야 가능하며, 이러한 제품을 수년 동안 개발, 생산, 관리, 판매한 경험이 있어야 합니다. 

또한, IP67 (방진, 방수) 테스트도 시행합니다. IPX7은 수심 1M에서 30분 동안 침수를 시켜 제품에 물이 들어 가지 않고 이상 없이 작동하는 지 테스트하는 것입니다. 개발 시에도 본 시험을 통과할 수 있게 제품 설계를 해야 하지만, 제품 개발 이후에는 개발 시와 같은 스펙을 유지하기 위해서 제품 기구물의 공급업체관리, IQC, PQC, OQC등 전체적인 품질 관리 시스템이 회사 내에 완벽히 확보되어야 가능합니다. 또한 제품 생산 시에는 본 테스트를 위해서 30분동안 제품을 1M 물속에 넣고 시험을 할 수 없기에(30분 동안 본 시험을 하게 되면 제품의 하루 생산량이 현저히 저하됨) 당사는 특수 제작한 자동 시험 로봇을 이용해서 100% 방수 테스트를 시행합니다. 많은 업체들이 방수/방진 시험을 생산 시에 하지 않고 제품을 생산/출하해서 판매하고 있어, 정작 제품 카탈로그에는 방진/방수 규격이 있지만 생산 시에도 같은 품질을 유지하는 업체는 글로벌 회사 이외에는 아직 그만한 품질 관리 수준이 되지 않고 있습니다.

낙하 테스트보다 더 어려운 시험이 Tumble(충격) 테스트입니다. Tumble 테스트 장비는 길이 1M에 박달나무로 제작된 회전식 시험 장비입니다. 제품을 회전식 Tumble 테스트 통 안에 넣고 500번 회전을 하면 1,000번을 낙하하고, 1,000번 회전을 하면 2,000번을 낙하하게 됩니다. 회전할 때마다 제품은 불규칙적으로 통 안에서 굴러 떨어지며 충격을 받게 됩니다. 충격을 받는 부위가 일정하지 않고 예측 불가 하기에 실제 사용 환경과 거의 유사한 환경이며, 1,000번, 2,000번의 충격을 가하는 시험이기 때문에 내구성 시험으로는 제일 어려운 시험입니다. 

당사는 이와 같은 엄격한 제품 테스트를 거쳐 제품을 생산, 공급하고 있으며, 2006년 회사설립 이후 현재까지 세계 및 국내시장에 공급한 백오십만대 이상의 산업용 PDA 제품에 대해 평균 1% 미만의 불량율을 기록하고 있습니다. 아래 두 차트는 당사의 낮은 불량률을 보여주는 자료입니다. 2016년 1월부터 2019년 1월까지 총 98,581대의 PM80/PM80+가 출하되었으며, 출하된 PM80/PM80+의 월별 불량률 평균은 0.13% 수준입니다.

[2016년~2019년 출하된 PM80/PM80 +의 월별 불량률]

(다) 제품개발 노하우

1) ODM 사업

회사는 2006년 설립 후 2009년부터 Honeywell, Data Logic, Toshiba, JANAM, Casio, Handheld Group등 전세계 글로벌 선두 업체에 ODM으로 제품을 납품하고 있으며, 이는 글로벌 브랜드들의 엄격한 품질검사 기준을 통과한 업체만 가능한 것으로써, 회사의 제품성능을 전세계의 선두 업체들로부터 인정받은 결과입니다. 당사의 초기 주력 제품으로는 D6100/D6500/Lynx/NX5등의 제품군이 있습니다. 고객은 미국/Honeywell, 이탈리아/Data Logic, 스웨덴/Handheld Group, 일본/Casio사등에 당사가 직접 개발, 공급하고 있습니다.

당사의 기술력은 ODM 제품을 개발 생산하면서, H/W, S/W 엔지니어들을 고객사에 파견시키고, 개발단계에 필요한 기술 표준 규격을 함께 수립하며, 제품 기획 단계부터 협력체제를 구축, 공동 개발을 수행함으로써 당사의 기술력은 세계 최고 수준으로 발전했습니다. 당사는 글로벌 고객들이 요구하는 모든 테스트를 수행할 수 있으며, 제품의 컨셉 디자인부터 시제품개발 및 완제품에 대한 개발, 인증, 완제품 생산, 생산 후 모델이 단종되더라도 Maintenance service, A/S, Technical service를 5년동안 제공할 수 있는 완벽한 시스템을 갖추고 있습니다. 따라서 어느 글로벌 업체가 와도 A~Z까지 Total solution을 개발할 수 있는 업체입니다. 이러한 기술력을 바탕으로 당사는 산업용 모바일 컴퓨터 분야의 ODM 개발/공급사로 Honeywell, Casko, Janam 등 많은 고객을 확보하고 있으며, ODM 사업은 당사의 중요한 사업 중 하나입니다. 

2) 자가 브랜드 사업

초기 주력사업인 ODM 사업을 통해 쌓은 많은 경험을 바탕으로 2009년부터 당사는 자체 브랜드모델을 준비하여, PM250/PM350/PM100등의 제품을 개발하였으며, 최근까지 PM255/260/450/50/60/80/66/70/550/85/45등 수많은 자체 모델을 개발했습니다. 이를 통해 당사는 글로벌 리더들과 세계에서 당당히 경쟁하는 브랜드로 성장했습니다. 급변하는 세계시장에서 ODM 사업은 예측이 어려워, 자체모델 제품개발에 전력을 기울인 결과, 2019년에는 전체 620억 매출의 53%를 자체 브랜드로 달성하였으며, 이중 88%를 수출로 달성할 수 있었습니다. 2020년에는 당사에서 신규로 개발한 초대형 end customer인 Amazon에 대한 매출이 상당할 것으로 기대되어, 이중 약 90%를 수출로 달성할 계획입니다. 당사는 꾸준히 ODM 사업을 확대해 나가는 동시에 자체 브랜드 사업에 더욱 많은 투자를 함으로써 포인트모바일 브랜드가 글로벌 Top 3에 진입하도록 더욱 매진해, 산업용 PDA분야에서 대한민국의 수출 선도 기업이 되도록 최선을 다할 것입니다.

3) Mobile POS(Point-Of-Sales) Terminal 신규 사업

산업용 PDA가 퀄컴 CPU & 안드로이드 OS를 탑재하여 스마트폰과 동일한 스펙의 제품으로 업그레이드되고, POS 결제 시장에서는 마그네틱 신용카드에서 IC 카드로 발전 하면서 산업용 PDA에 신용카드 결제기능을 탑재하여 이동 간에 결제 기능을 제공하면 사업자에게 더욱 편리한 결제를 할 수 있는 새로운 시장이 창출 되었습니다. 결제 기능이 탑재된 산업용 POS 단말기는 안드로이드 OS 와 LTE 통신기능 탑재, 카드 결제기능으로 실시간 결제 관리, 재고 관리, 배송 관리를 제공함으로써 IoT에 혁신적인 솔루션이 되었습니다. 당사는 PM80 제품을 개발해서 야쿠르트에 약 1만개, 도시가스 검침 시장, 기타 여러 모바일 결제시장에 진출하는 성과를 이루었으며, 본 시장은 이제 막 성장 초기 단계의 시장으로 향후 많은 매출이 기대되는 시장입니다. 이러한 제품은 당사가 선두 기업으로 선도하는 분야입니다. 당사는 프랑스의 Ingenico, 미국의 Verifone사와도 본 사업을 협력한 경험을 가지고 있습니다.

이와는 별도로 당사에서는 세계시장을 겨냥한 당사 자체 brand제품의 필요성을 인식하여, 산업용 PDA에서 제공하는 스캐닝기능 & LTE 통신기능뿐만 아니라, 결제기능 & 프린터 기능까지 탑재한 all-in-one system의 Mobile POS 단말기를 자체개발 중에 있으며, 금년 7월부터 국내 및 세계시장에 납품을 시작할 계획에 있습니다. 이러한 당사의 사업다각화 노력은 회사의 지속적인 매출증가 및 사업영속성의 결과를 가져올 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 자체 생산 공장 (중국)

당사는 2014년까지 제품을 위탁생산 했으나, 적극적인 해외시장 공략을 위한 자체모델의 증가 및 다양한 고객들의 요구사항을 맞추기 위해서 2014년에 홍콩법인을 설립하고 중국 심천에 공장을 설립하여 2015년 6월부터 완제품을 양산하고 있습니다. 현재 중국 공장에는 115명이 근무중이며 그중 한국인은 박철민 법인장 단 한 명뿐입니다. 중국 공장에는 SMT line 2개, Assembly line 1개, Packaging line 2개가 있으며, 공장의 생산능력은 월 16,500대 (연 198,000대) 생산이 가능한 수준입니다. 또한 중국 공장에는 1개의 Assembly Line을 추가할 수 있는 공간을 확보하고 있어서, 이를 감안할 경우 연간 약 400,000개까지 생산증대가 가능합니다.

자체 공장을 보유함에 따라 당사는 외주생산으로 운영중인 국내 타 경쟁사 대비 원가경쟁력이 있습니다. 또한 자체 공장을 보유함으로써 제품 설계, 개발, 판매뿐만 아니라, 생산과정 까지를 회사가 모두 총괄하게 되어, 제품판매시 발생할 수 있는 고객의 A/S 요구 및 Claim에 보다 정확하고 신속하게 대응이 가능하게 되어, 결과적으로 고객만족을 이끌어낼 수 있다는 장점이 있고, 이는 회사 경쟁력으로 이어지게 됩니다. 생산제품에 대하여는 100% 전수검사를 진행하고, 그 이후 추가로 샘플검사를 또 시행하는 절차를 거침으로써 제품을 보다 엄격하게 생산하고 있습니다. 아울러, 최초에 회사에 유입되는 부품에 대하여도 불량이 없어야 하므로, 외주 품질 관리/SQC(Supplier Quality Control) 활동도 병행하고 있습니다. 또한, 주요 고객들과-본사-공장간에 매주 제품 품질관련 회의를 진행하고, 생산제품 중 Top 5 불량기준을 선정하여 집중 관리함으로써 품질에 최선을 다하고 있습니다. 특히 Honeywell ODM제품의 경우 매주 오더를 관리하고, 고객의 Purchase Order 후 14일만에 조기 선적을 진행해야 하지만, 회사는 이러한 엄격한 공급기준을 모두 충족시키고 있습니다. 

[2019년 중국공장 출고량 및 결함률]

그동안 여러 글로벌 업체들에 제품을 공급하면서 쌓은 수많은 노하우와 품질 관리 능력, 소량 다품종 생산대처 능력과 부품 소싱 능력, 중국 공장을 활용한 저렴한 생산 단가 실현 그리고, 중국내 로컬 부품 소싱을 통한 제품 단가 경쟁력 확보 등으로 타 경쟁사 대비 수많은 경쟁력을 보유하고 있습니다. 특히 ODM 사업은 자체 공장을 보유하고 있지 않으면 품질 관리 능력과 생산 대처 능력이 없어, 고객들로부터 사업을 수주할 수 없습니다.

(마) 지속적인 연구 개발 투자

당사는 매년 매출액의 10% 이상을 연구개발비로 지출하고 있으며, 직원의 약 47% 수준이 연구개발인력으로 구성되어 있어, 현재 최고수준의 기술력을 지속적으로 유지할 수 있는 기반이 되고 있습니다. 현재 각종 기술이슈에 대하여 PMS(Project Management System) 시스템을 통하여 팀간, 고객간 이슈를 공유하며, 이를 해결해 나가고 있습니다. PMS시스템내에 PM Issue Tracking System이 있어서 모든 데이터를 여기서 관리합니다. 따라서, 이를 통해 회사의 기술노하우 부분이 특정인에게 편중되어 있지 않고 시스템화되어 있으므로, 특정 인원이 퇴사한다고 하더라도 회사의 전반적인 기술기반에 영향을 미치지 않습니다. PMS는 IT분야에서 이슈를 공유하고, 문제를 푸는 과정을 시스템화 한 것입니다.

당사가 이러한 시스템을 도입한 이유는 연구개발인력에게 문제해결에 대한 동기부여를 제공하고, 제품 연구개발에 매진할 수 있는 분위기를 만들어서 기술혁신을 할 수 있는 기반을 마련하고자 하기 때문입니다. 다양한 전세계 고객들이 제기하는 이슈를 해결하는 과정에서 회사의 기술노하우 및 대응역량이 신장하게 되고, 이를 시스템상으로 공유하면서 전 직원들의 기술수준이 함께 성장할 수 있습니다. 이러한 기술적 기반을 유지, 발전해 나가면서 당사는 타사대비 고객에게 발생하는 이슈에 신속하게 대응하고, 그 과정을 공유하면서 회사와 직원들의 노하우로 만들어왔습니다. 그 결과, 회사는 업계 최고의 기술력으로 전세계 유명 브랜드의 엄격한 품질기준을 통과하여 제품을 납품하는 독보적인 회사가 되었습니다. 예를 들어 동일 제품 공급 후, 버전이 업그레이드되면 변경된 버전이 구버전과도 호환이 되어야 고객입장에서는 기존 제품도 활용하면서, 불필요하게 많은 제품을 구매하는 경우를 피할 수 있는데, 당사의 경우 제품 버전이 업그레이드되어도 기존 버전과 모두 호환이 될 수 있도록 제품을 개발하고 있습니다.

(바) 소프트웨어 기술

1) EmKit

[당사의 Emkit 소프트웨어]

emkit_1

당사는 대형 프로젝트뿐 만 아니라 중소규모의 리테일 판매자에게 맞춤형 소프트웨어를 제공하고 있습니다. 당사의 안드로이드 OS 기반 PDA 제품에는 EmKit라는 소프트웨어가 무료로 제공됩니다. 산업용 단말기를 구매한 고객들은, 자신들의 작업환경에 맞춰서 단말기의 설정을 바꿔야합니다. 예를 들면 작업장의 환경에 맞춰서, Wi-Fi망에도 붙을 수 있게 해야 하고, 필요로 하는App을 설치하거나, 산업용 단말기에 부착된 스캐너의 설정을 변경하여야 합니다. EmKit는 이와 같은 모바일기기의 설정 및 사용을 보다 용이하게 해 주는 소프트웨어입니다.

2) PULS (Patches, Updates & Lifetime Support) 솔루션

[당사의 PULS 솔루션]

puls

기존 Windows OS 단말기에서 안드로이드 단말기로의 변경에 우려하던 많은 업체들은 안드로이드가 보안에 취약하다는 것을 우려해서 도입을 주저했었습니다. 그러나 많은 단말기 제조사들이 Android에 더 많은 투자를 하기 시작하였으며, 특히 라이프사이클 및 보안 지원을 제공하기 시작해 이러한 불신을 제거했습니다. 최근 출시된 Zebra의 LifeGuard, Honeywell의 Mobility Edge Platform, Data Logic의 Shield등이 이러한 노력의 예로, 당사도 PULS* (PULS=patches, Updates, Lifetime Support를 지원하는 프로그램)를 출시했습니다.

PULS는 최신 보안 패치, OS 업데이트, 업그레이드를 통해 안드로이드 기반 단말기의 수명을 제품 출시 후 최대 7년까지 연장할 수 있는 솔루션입니다. 이를 통해 당사 제품 사용 기업들의 데이터를 안전하게 보호할 뿐만 아니라, 최신 안드로이드 운영체제가 제공하는 모든 기능의 사용이 가능하도록 합니다.

특히, PULS의 FOTA(Firmware Over The Air)는 PULS 솔루션의 주요 기능 중 하나입니다. 산업현장에서는 전용 OS이미지를 사용해야 하는 경우가 많습니다. 기존에는 이러한 전용 OS업데이트시, 고객사에 OS이미지를 전달하면, 단말기를 수거해 수동으로 업데이트를 할 수밖에 없었습니다. 당사의 PULS를 이용하면, AWS 서버를 통해 단말기의 일련번호, 접속지역, OS 버전을 확인한 후, 단말기에 맞는 OS이미지를 다운로드 하고 업데이트할 수 있습니다. 또한, 고객사의 국가에서 가장 빠른 다운로드 서비스를 제공하는 클라우드에서 OS 이미지를 다운로드 할 수 있게 제공합니다. 

Android 사용 사례가 증가함에 따라 Google은 기업이 자신의 요구에 가장 잘 맞는 엔터프라이즈 장치 및 서비스를 선택, 배포 및 관리할 수 있게 도와주는 Google 주도 프로그램인 Android Enterprise Recommended를 시작했습니다. 프로그램 대상 단말기는 산업용 장치 고객과 관련된 표준 및 모범 사례의 상위 표준 집합에 대해 검증됩니다. 당사는 2018년 9월 자체의 산업용 기기인 PM45*의 검증을 통해 이 프로그램에 참여한 국내 최초 기업이며, 이어 12월에 PM85* 검증도 완료해 구글 웹사이트에 Zebra, Honeywell 등의 단말기와 나란히 소개되고 있습니다.

2. 주요 제품 등에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원, %)

구분

품 목

생산(판매) 
개시일

주요
모델명

제 품 설 명

매출액

(비율)

제품매출

PDT

2006

PM450

창고 및 물류관리 등에 
사용되는 PDA

14,433,593

(23.4%)

EDA

2013

PM80

스토어 내에서 
사용되는 PDA

36,940,977

(59.9%)

Accessory 
및 기타

2014

PM3

블루투스 스캐너,
 RFID리더,
 기타 PDA 부품 등

5,777,823

(9.4%)

소계

57,152,393

(92.7%)

용역매출

-

-

Warranty 매출 등

4,352,173

(7.1%)

상품매출

2018

-

PDA 부품 등

152,913

(0.2%)

합계

61,657,479

(100.0%)

주) 상기 매출액은 2019년 기준입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원, 달러)

사업연도

품 목

2017연도

(제12기)

2018연도

(제13기)

2019연도

(제14기)

2020연도 상반기

(제15기)

PDT

내 수

458,314

300,833

394,713

360,102

수 출

275,256

($ 243)

289,789

($ 263)

504,510

($ 433)

561,284 
($ 467)

EDA

내 수

588,622

395,829

538,654

510,036

수 출

321,209

($ 284)

303,836

($ 276)

475,501

($ 408)

496,016 
($ 412)

Accessory 및 기타

내 수

760,491

244,277

20,921

34,802

수 출

120,868

($ 107)

65,578

($ 60)

84,859

($ 73)

96,248 
($ 80)

상품

내 수

-

0

9,377

8,468

수 출

-

30,912

($ 28)

23,563

($ 20)

31,345 
($ 26)

용역

내 수

-

26,372

43,100

37,378

수 출

16,411,223

($ 14,512)

25,765,306

($ 23,417)

2,992,467

($ 2,567)

2,408,680 
($ 2,002)

주: 상기 제품 가격은 매출액을 수량으로 나눈 단순평균가액으로 산출
 반품 등의 사유로 매출액이 음수였던 거래는 평균가액 산출에서 제외

당사의 제품군은 크게 EDA, PDT, 액세서리 및 기타 부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문별로 다양한 제품이 존재하고 있으며, 각 모델별 스펙에 따라 가격이 상이합니다. 따라서 각 제품군별 가격 추이가 아닌 전체 PDA 제품의 가격 변동 추이를 기재했습니다. 상기 기재된 PDA 가격변동은 전체 PDA 제품 매출총액을 판매대수로 나눈 값의 평균으로 산출하였습니다. 2019년 매출액 기준 매출비중의 약 83%를 차지하고 있는 당사의 산업용 PDA 제품은 가격의 큰 변동이 없으나, 각 모델별로 보면 전자제품의 특성 상 출시연도가 오래된 제품의 경우 가격이 하락하는 모습을 보입니다. 그 외에 제품 가격의 특별한 변동 사유는 없습니다. 다만 ERP 도입 전에는 제품과 동시출고 되는 ACC나 원자재(FRU등)의 가격이 구분되지 않고 세금계산서(인보이스)가 발행되어 단가가 과대계산되었습니다. 또한 상품 매출은 수많은 품목이 총평균으로 계산되어 단가의 변동이 크게 계산되었으며, 용역매출은 개별 단가로 산출하기 힘든 항목으로, 매출액을 단순 건수로 나눈 금액입니다.

3. 매입에 관한 사항

가. 매입 현황

(단위 : 천원, 천달러)

매입유형

품목

구분

2017년도

(제12기)

2018년도

(제13기)

2019년도

(제14기)

2020연도 상반기

(제15기)

원재료

회로

국내

4,341,239

3,835,462

3,300,141

1,169,013

수입

(USD)

10,192,503

($ 9,013)

11,039,933

($ 10,034)

16,168,394

($ 13,871)

6,049,426
($ 5,029)

소계

14,533,742

14,875,395

19,468,536

7,218,438

기구

국내

1,028,647

965,693

1,037,936

389,082

수입

(USD)

75,370

($ 67)

94,006

($ 85)

88,377

($ 76)

15,259
($ 13)

소계

1,104,017

1,059,699

1,126,313

404,342

기타

국내

433,891

275,690

440,651

119,814

수입

(USD)

9,552

($ 8)

1,233

($ 1)

39,739

($ 34)

2,765
($ 2)

소계

443,443

276,922

480,390

122,579

총합계

국내

5,803,777

5,076,845

4,778,729

1,677,909

수입

(USD)

10,277,424

($ 9,088)

11,135,171

($ 10,120)

16,296,510

($ 13,981)

6,067,450
($ 5,044)

소계

16,081,202

16,212,016

21,075,238

7,745,360

전자제품의 특성상 당사 PDA의 제조에는 적게는 수십가지의 원재료가 사용됩니다. 당사의 제품에 대한 원재료는 크게 회로, 기구, 기타로 구분할 수 있는데, 회로의 경우 PDA 내부의 회로 제작에 사용되는 제품으로, PCB를 비롯해 각종 트랜지스터 및 저항 등의 부품을 포함합니다. 또한 기구의 경우 배터리 및 PDA 외부케이스 등으로 구성되어 있으며, 기타 원재료에는 PDA 외부에 사용되는 버튼 등으로 구성됩니다.

구입한 원재료는 홍콩법인에 당사 제품에 대한 외주를 진행하고 있으며, 원재료는 홍콩법인을 통해 중국생산공장에 납품되어 제품을 생산하고, 중국법인에서 생산된 제품을 홍콩법인을 통해 납품 받아 고객들에게 판매하고 있습니다.

[주요 외주처에 관한 사항]

(단위 : 천원)

사업년도

외주처

금액 (천원)

비중

외주내용

2017년도

POINTMOBILE HK

28,118,587
98.14%

EDA, PDT, 
기타 제품 등

썬더소프트코리아

232,575
0.81%

ETICA Battery INC

194,517
0.68%

기타

106,886
0.37%

합 계

28,652,565
100.00%

2018년도

POINTMOBILE HK

25,902,371
94.84%

T2MOBILE INTERNATIONAL LIMITED

911,086
3.34%

ETICA Battery INC

251,641
0.92%

기타

246,161
0.90%

합 계

27,311,259
100.00%

2019년도

POINTMOBILE HK

32,485,655
82.21%

T2MOBILE INTERNATIONAL LIMITED

6,581,926
16.66%

ETICA Battery INC

204,641
0.52%

기타

245,480
0.62%

합 계

39,517,702
100.00%

2020년 
상반기

POINTMOBILE HK

12,392,072
74.55%

T2MOBILE INTERNATIONAL LIMITED

4,065,589
24.46%

ETICA Battery INC

56,759
0.34%

기타

108,918
0.66%

합 계

16,623,338
100.00%

나. 원재료의 제품별 비중

(단위 : %)

사업연도

주요 제품명

원재료명

원재료 비중(%)

제 2017 연도

(제 12기)

PDT

회로

77.5%

기구

20.1%

기타

2.4%

EDA

회로

80.8%

기구

12.8%

기타

6.4%

제 2018 연도

(제 13기)

PDT

회로

80.6%

기구

16.8%

기타

2.6%

EDA

회로

84.4%

기구

11.6%

기타

4.0%

제 2019 연도

(제 14기)

PDT

회로

81.7%

기구

16.5%

기타

1.8%

EDA

회로

68.2%

기구

8.6%

기타

23.2%

제 2020 연도

상반기

(제 15기)

PDT

회로

83.8%

기구

13.6%

기타

2.7%

EDA

회로

89.3%

기구

9.4%

기타

1.3%

제품 생산 시 원재료 비중의 특별한 변동 사유는 없으나, 2019년, 2020년 PM45/85가 ASS'Y 자재(회로와 기구등이 조립되어서 납품받는 원자재)가 증가하여 기타 원재료 비중이 증가하였습니다.

다. 원재료 가격변동추이

(단위 : 원, USD)

구분

2017년도

(제12기)

2018년도

(제13기)

2019년도

(제14기)

2020연도 상반기

(제15기)

회로

국 내

201

137

194

116

수 입

4,174

($ 4)

4,562

($ 4)

5,395

($ 5)

5,239
($5)

기구

국 내

290

257

306

339

수 입

10,923

($ 10)

6,399

($ 6)

243

($ 0)

427
$0

기타

국 내

363

718

1,459

1,162

수 입

9,338

($ 8)

7,703

($ 7)

2,644

($ 2)

5,821
($5)

당사의 원재료 중 국내업체를 통해 조달하는 원재료에는 특별한 가격변동 사유는 없으나, 해당 연도에 상대적으로 단가가 높은 부품인 스캐너 모듈이나, PCB 등의 매입 비중이 높아지는 경우 평균 단가가 상승할 수 있습니다. 해외업체를 통해 조달하는 원재료의 경우에도 특별한 가격변동 사유는 없으나, 해당 연도에 상대적으로 단가가 높은 부품인 스캐너 모듈이나, PCB 등의 매입 비중이 높아지는 경우 평균 단가가 상승할 수 있습니다.

또한 당사의 제품은 다품종 소량생산이며 제품의 수명이 보증기간상 5년 이상인 제품이 많습니다. 고단가이면서 사용이 제한적인 원자재들은 대량구매로 단가를 낮춰 구매하기도 하며, 원자재 단종에 대비하는 예비 구매를 하는 경우가 있습니다. 이러한 구매 방식이 고단가의 원자재에 적용되어서 전체 평균 원자재 단가에 영향을 주어 변동성이 커지는 경우가 있습니다.

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천원)

제 품 품목명

구 분

2017년도
 (제12기)

2018년도
 (제13기)

2019년도
 (제14기)

2020년 상반기
(제 15기)

수량

금액

수량

금액

수량

금액

수량

금액

PDA

생산능력

211,200

37,153,366

211,200

34,706,534

211,200

36,634,237

105,600
20,793,029

생산실적

154,018

27,094,162

150,156

24,675,162

170,341

29,546,935

57,039
11,565,204

가 동 율

73.3%

71.0%

80.6%

54.0%

기말재고

-

-

-

-

-

-

-

-

[생산능력 산출방법]

(단위 : 대, 명)

구분

평균기준제조시간(ST)/대당

일일생산량

인원

생산량/월

PDA

1.12

5.6

100

12,414

Cradle

0.6

2.4

100

5,280

합계

17,694

당사는 중국 종속회사를 통해 제품 생산을 진행하는 바, 중국법인 생산공장에 대하여생산능력을 산출하였습니다.

중국 공장에는 SMT line 2개, Assembly line 1개, Packaging line 2개가 있으며, 공장의 생산능력은 월 17,600개 (연 211,200개) 생산이 가능한 수준입니다. 또한 중국 공장에는 1개의 Assembly Line을 추가할 수 있는 공간을 확보하고 있어서, 이를 감안할 경우 연간 약 396,000개까지 생산증대가 가능합니다. 생산능력은 하루 8시간, 월 생산일수 22일을 가정해 산출하였으며, 총 Capa는 17,600대/월로 산정되었습니다. (연간 211,200대)

2020년의 경우 코로나 여파로 중국의 많은 기업들이 3월까지 공장 재개에 어려움이 있었던 것이 사실이며, 중국 정부에 의해서 공장을 강제로 휴업해야 했습니다. 그러나, 당사는 2월 중순부터 부분 공장가동을 시작하였고, 3월 2일부터는 100% 정상가동을 진행중에 있습니다. 중국 내 공장 재가동을 위해서는 1. 마스크 보유, 2. 손 소독제 보유, 3. 장갑 보유, 4. 비 접촉식 체온 측정계 보유, 5. 공장 사전 소독, 6. 매일 공장의 출근 인원들에 대한 체온 확인 결과와 각 인력의 인적사항을 지방 정부에 매일 보고하는 조건을 모두 구비해야 했는데, 당사는 이를 모두 완벽하게 구비하여 중국 정부가 공장 재개를 허락한 일자인 2월 16일에 공장을 곧바로 부분 재개하였고, 3월 2일부터 100% 정상 운용하고 있습니다.

나. 생산설비에 관한 사항

(1) 현황

(단위 : 천원)

공장별

자산별

소재지

기초

가액

당기증감

당기

상각

기말

가액

최근반기말

가액

비고

증가

감소

중국공장

SMT

중국 심천

323,288

-

-

46,012

277,277

265,774

사출기

중국 심천

148,137

-

-

19,904

128,234

123,258

SMT

중국 심천

-

109,376

-

-

109,376

106,779

기타

기계장치 등

중국 심천

334,319

86,080

-

45,281

375,117

361,769

당사는 2014년에 홍콩법인을 설립하고 중국 심천에 공장 및 중국법인을 설립하여 2015년 6월부터 완제품을 양산하고 있습니다. 현재 당사 제품의 생산은 대부분 중국공장에서 진행하고 있으며, 그 외 필요에 따라 T2MOBILE INTERNATIONAL 등에서 일부 제품에 대한 외주를 진행하고 있습니다. 중국 공장 내 생산설비 중 자산으로 계상하고 있는 설비는 SMT, 사출기 등의 기계장치만 있으며, 공장 건물의 경우 임대를 통해 생산을 진행하고 있습니다.

(2) 최근 3년간 변동사항

(단위 : 원)

설비자산명

취득(처분)가액

취득(처분)일

취득(처분)사유

용 도

취득(처분)처

Writer

2,783,385

2019-09-30

PDA 생산

PDA 생산

심천진전과기유한공사

SMT 마운팅기

107,483,892

2019-12-28

SMT 생산

PDA 생산

심천합력신전자설비유한공사

광학 검측 기기 및 설비

41,799,290

2019-12-28

PDA Test

PDA 생산

심천합력신전자설비유한공사

Board Collector NG/OK

4,179,929

2019-12-28

SMT 생산

PDA 생산

심천합력신전자설비유한공사

Feeder

35,827,966

2019-12-28

SMT 생산

PDA 생산

심천합력신전자설비유한공사

Mobile Phone Comprehensive Tester

34,937,879

2017-06-30

PDA Test

PDA 생산

심천생거트전자유한공사

Zebra프린터

3,866,076

2017-06-30

PDA 생산

바코드 인쇄

심천대형기술유한공사

마운터기 부품

2,577,385

2017-10-31

SMT 생산

PDA 생산

심천스마트전자유한공사

다. 설비의 신설/매입계획

당사는 현재 설비의 신설 또는 매입 계획이 없습니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출개요

(단위 : 천원)

판매방법 및 
 판매경로

구 분

매출액 및 매출비중

주요품목 매출액

연도

품 목

매출액

매출비중

2020년

상반기

제품

PDT

5,374,194
18.71%

EDA

15,248,605
53.09%

ACC 및 기타

3,485,586
12.14%

소계

24,108,385
83.94%

상품

384,937
1.34%

용역매출

4,229,150
14.72%

합계

28,722,473
100.00%

2019년

제품

PDT

14,433,593

23.41%

EDA

36,940,977

59.91%

ACC 및 기타

5,777,823

9.37%

소계

57,152,393

92.69%

상품

152,913

0.25%

용역매출

4,352,173

7.06%

합계

61,657,479

100.00%

2018년

제품

PDT

11,369,732

22.43%

EDA

31,100,303

61.35%

ACC 및 기타

3,235,978

6.38%

소계

45,706,013

90.16%

상품

32,544

0.06%

용역매출

4,953,159

9.77%

합계

50,691,716

100.00%

2017년

제품

PDT

12,875,092

30.18%

EDA

25,729,543

60.31%

ACC 및 기타

2,897,871

6.79%

소계

41,502,506

97.28%

상품

-

0.00%

용역매출

1,162,517

2.72%

합계

42,665,023

100.00%

주1) K-IFRS 별도기준

나. 매출실적

(단위 : 천원, 천달러)

매출

유형

품 목

2017연도

(제12기)

2018연도

(제13기)

2019연도

(제14기)

최근 반기말

수량

금액

수량

금액

수량

금액

수량

금액

제품

PDT

내수

7,422

1,916,739

9,782

2,090,876

8,646

2,190,708

3,660
801,086

수출

45,955

10,958,352

($ 9,690)

44,247

9,278,855

($ 8,433)

30,541

12,242,886

($ 10,503)

9,332
4,573,108
($3,801)

소계

53,377

12,875,092

54,029

11,369,732

39,187

14,433,593

12,992
5,374,194

EDA

내수

13,252

6,062,613

12,996

5,289,928

9,850

4,647,143

3,385
1,608,350

수출

75,549

19,666,931

($ 17,391)

95,400

25,810,374

($ 23,458)

74,210

32,293,834

($ 27,705)

29,986
13,640,255
($11,339)

소계

88,801

25,729,543

108,396

31,100,303

84,060

36,940,977

33,371
15,248,605

ACC 및 기타

내수

1,058

258,167

5,682

339,224

30,658

392,111

4,849
226,108

수출

107,061

2,639,704

($ 2,334)

211,958

2,896,755

($ 2,633)

187,326

5,385,712

($ 4,620)

24,506
3,259,478
($1,282)

소계

108,119

2,897,871

217,640

3,235,978

217,984

5,777,823

29,355
3,485,586

상품

내수

-

-

100

-

32,228

38,022

60,998
226,697

수출

-

-

2,880

32,544

($ 30)

65,932

114,890

($ 99)

29,416
158,240
($132)

소계

-

-

2,980

32,544

98,160

152,913

90,414
384,937

용역매출

내수

-

-

198,389

98,552

6,050

226,636

11,249
229,945

수출

88

1,162,517

($ 1,028)

696

4,854,606

($ 4,412)

26,090

4,125,537

($ 3,539)

132,967
3,999,205
($4,844)

소계

88

1,162,517

199,085

4,953,159

32,140

4,352,173

144,216
4,229,150

합 계

내수

21,732

8,237,519

226,949

7,818,580

87,432

7,494,620

84,141
3,092,186

수출

228,653

34,427,504

($ 30,444)

355,181

42,873,135

($ 38,965)

384,099

54,162,859

($ 46,466)

226,207
25,630,286
($21,397)

소계

250,385

42,665,023

582,130

50,691,716

471,531

61,657,479

310,348
28,722,472

주1) K-IFRS 별도기준

당사는 2006년 설립 이후 꾸준한 제품 개발을 통해 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 2017년부터 유럽지역의 늘어나는 매출과 다양한 고객을 발굴하고 현지에서 발 빠른 고객 대응을 위해서 독일/프랑크푸르트에 현지 법인를 설립하여 현재 2명의 직원으로 운용되고 있으며, 직접적인 Customer Sales활동을 진행하면서 점진적인 신규고객 발굴 및 매출증가로 이어지고 있습니다. 또한 영국, 러시아, 미국, 멕시코, 태국, 말레이시아 등 지역에서도 대리판매 계약을 체결하여 현지 영업을 강화하며 수출금액이 꾸준히 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 이를 통해 Casio, Janam 등의 대형업체들과의 대형 계약을 통해 꾸준한 성장동력을 확보하고 있습니다. 동사의 2018년 매출 급성장 이전 3년동안 연평균 성장률은 13.6%이었으나, 2018년도 성장률은 18.8%로 성장 속도가 급격히 빨라지고 있습니다.

해외 고객사 확대는 제품 판매 증가뿐만 아니라 ODM 매출 또한 확대되는 계기가 되었으며, 특히 개발용역매출은 꾸준히 증가하는 모습을 보이고 있습니다.

또한 당사의 주요 매출처는 ODM 업체, 대리 판매 업체 또는 직접 납품 방식으로 제품을 판매하고 있습니다. ODM은 미국/Honeywell, 이탈리아/Data Logic, 스웨덴/Handheld Group, 일본/Casio사등에 당사가 직접 개발, 공급하고 있습니다. 초기 주력사업인 ODM 사업을 통해 쌓은 많은 경험을 바탕으로 2009년부터 당사는 자체 브랜드모델을 준비하여, PM250/PM350/PM100 등의 제품을 개발하였으며, 최근까지 많은 자체 모델을 개발했습니다. 당사 자체 브랜드의 주요 매출처는 국내의 경우 다양한 업체로 분산되어 있으며, 주요 해외 매출처는 CASIO, Janam, 포인트모바일 유럽법인 등이 있습니다.

다. 수출 현황

(단위 : 천원, %)

구분
2017연도
2018연도
2019연도
2020연도 상반기

(제12기)
(제13기)
(제14기)
(제15기 상반기)

해외매출
34,427,504
80.70%
42,873,135
84.60%
54,162,859
87.80%
25,740,499
89.60%

국내매출
8,237,519
19.30%
7,818,580
15.40%
7,494,620
12.20%
2,981,973
10.40%

합 계
42,665,023
100.00%
50,691,716
100.00%
61,657,479
100.00%
28,722,472
100.00%

주1) K-IFRS 별도기준

당사는 현재 미국, 일본, 독일 등으로 수출을 하고 있으며, 최근 반기 말 기준 전체 매출 중 수출은 89.6%를 차지하고 있습니다. 국내의 산업용 PDA 시장은 성장이 둔화된 상태이며, 규모 또한 글로벌 시장 규모에 비해 크지 않습니다. 하지만 당사는 설립 초기부터 이러한 점을 고려해 매출의 대부분을 수출을 통해 달성하고 있으며, 국내 산업용 PDA 시장의 성장과 무관하게 당사 실적 성장 둔화 우려는 크지 않을 것으로 판단됩니다. 또한, 추가적인 수출 확대를 위해 독일, 미국 등 현지법인을 설립하고 현지영업을 강화하고 있습니다.

라. 판매경로

(단위: 천원, 천달러, %)

매출유형

품 목

구 분

판매경로

판매경로별 매출액

판매경로별 비중

제품

PDT

국 내

직접판매

1,876,218

3.0%

대리판매

314,490

0.5%

수 출

직접판매

-

-

대리판매

12,242,886

($ 10,503)

19.9%

EDA

국 내

직접판매

2,068,815

3.4%

대리판매

2,578,328

4.2%

수 출

직접판매

-

-

대리판매

32,293,834

($ 27,705)

52.4%

ACC 및 기타

국 내

직접판매

230,924

0.4%

대리판매

161,187

0.3%

수 출

직접판매

-

-

대리판매

5,385,712

($ 4,620)

8.7%

용역매출

용역매출

국 내

직접판매

11,200

0.0%

대리판매

215,436

0.3%

수 출

직접판매

-

-

대리판매

4,125,537

($ 3,539)

6.7%

상품

원자재

국 내

직접판매

6,061

0.0%

대리판매

31,962

0.1%

수 출

직접판매

-

-

대리판매

114,890

($ 99)

0.2%

주) 2019년 기준, 판매경로별 매출 비중은 당사 전체 매출액 대비 비중

주) K-IFRS 별도기준

당사의 판매경로는 다음과 같습니다.

구분

설명

거래처 예시

직접판매

당사가 실사용처에 납품, 고객사의 SI 역할 수행

한세실업, 전국 도시가스

대리

판매

SI패키지 판매

단말기와 소프트웨어 패키지를 대리판매 업체에 공급

한국야쿠르트, CJ대한통운

단말기 판매

단말기를 SI업체에 공급, SI업체는 
 소프트웨어 패키지와 함께 단말기를 실사용처에 납품

우정사업본부,

농협하나로마트 등

당사의 판매 구조는 직접판매와 대리점 판매 크게 두가지로 구분됩니다. 직접판매의 경우 실사용처에 납품하고 고객사의 SI(System Integration, 시스템통합) 업체의 역할을 하는 것입니다. 여기서 SI업체의 역할이란 당사 단말기에 적용되는 각종 임베디드 소프트웨어의 설치 및 운영을 지원하는 것입니다. 대리 판매는 대부분의 국가에서는 시스템 통합 업체 및 소프트웨어 회사와 같은 배급업체 및 대리점 등 전문 판매 채널을 통해 제품이 판매됩니다. 이 경우 SI패키지(단말기와 소프트웨어 패키지)로 납품을 하는 경우가 있고, SI업체의 고객사로 단말기를 납품하는 경우가 있습니다. 이와 같은 경우에는 SI업체로 단말기를 납품하고, SI업체는 소프트웨어 패키지를 단말기와 함께 판매하게 됩니다.

6. 수주에 관한 사항

당사는 발주 후 60일 내에 제품을 고객사에 공급하고 있으며, 수주산업이 아니므로 수주 관련 해당사항이 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리

회사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 회사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

9. 경영상의 주요 계약 등

아마존과의 주요 계약 내용입니다(물품공급, 신주인수권)

① 물품공급계약

구분

내용

계약체결일

2019.01.01

계약기간

최소 3년 및 1개월 단위로 자동 연장됨. 단, Amazon에서 제품선적전 order 취소 또는 수정을 요구할 경우, Amazon에 비용부담 없이 가능하며, 제품선적후 order 취소 또는 수정을 요구할 경우, Amazon이 운송비용 부담하는 조건으로 가능함

금액

Amazon Global operation별 Order수량에 비례한 고정가격

주요 내용

- 계약범위: PM이 Amazon에 제공하는 제품, 소프트웨어, accessories(총칭, “Deliverables”)

- 가격조건: PM이 공급하는 제품 & 서비스에 대한 고정가격 & 지급화폐는 현지화 기준 & 제품선적후 60일 이내 T/T 대금지불
 - 선적조건: DDP
 - 계약수량: Amazon global operation에서 진행하는 전체 order기준으로 수량한도 없음

- Order관련 PM인원의 현지출장 필요시, Amazon의 사전confirm후 비용정산 가능

- 계약양도: Amazon의 사전동의 없이는 계약양도 및 하도급 불가능
 - 준거법 & 재판관할권: 미국법, 워싱턴주 킹카운티 법원관할

② 신주인수권 매매계약

구분

내용

계약체결일

2020년 7월 1일

계약기간

계약일로부터 8년

금액

최대 56.2억(매출 연동에 따른 신주인수권 매매)

주요 내용

8년간 US$200M 달성 조건에 따라 회사 보유 신주인수권을 매매할 수 있는 권한 부여

기타 등등

신주인수권매매 대금은 주식으로 전환 행사시 지급

신주인수권이 Refixing이 발생을 하더라도 최대 1,482,618주만 행사 가능

Casio

와
의
개발 계약 내용입니다

[Casio와의 IT-G400 ODM 계약 주요 내용]

구분

내용

관련 모델명

IT-G400

계약 체결일

2016.12.15

계약기간

2년

금액

$ 287,181.50

주요내용

IT-G400 단말기의 개발위탁 계약

[Casio와의 DT-X400 ODM 계약 주요 내용]

구분

내용

관련 모델명

DT-X400

계약 체결일

2018.03.20

계약기간

2년

금액

$ 3,012,627.92

주요내용

DT-X400 단말기 및 악세서리 개발위탁 계약

[Casio와의 IT-G600 ODM 계약 주요 내용]

구분

내용

관련 모델명

IT-G600/G650

계약 체결일

2019.06.14

계약기간

2년

금액

$ 4,432,393.14

주요내용

IT-G600/G650의 단말기 및 악세서리 개발위탁 계약

10. 연구개발 활동

가. 연구개발 담당조직

연구소 조직도

(가) H/W개발부문

다양한 제품의 특성을 연구하고, 산업용에 적합한 특성과, 내구성, 그리고 사용자 편의성 등을 연구하여 제품을 디자인합니다. 디자인을 기초 스케치 → 렌더링 작업 → 3D 모델링 → 실물과 같은 디자인 샘플 제작 → 기구 설계에 이르기까지 전체적인 디자인을 총괄합니다. 디자인이 완료되면 제품의 구조를 검토하고, 3D 모델링 설계를 하며, 이후에 금형이 개발되고, 제품 사출이 될 때 까지를 담당합니다. 개발시에는 제품의 생산성과 신뢰성, 견고성을 검증하며, 제품의 규격 인증 업무도 담당합니다. 또한 회로 구성, Block Diagram 완성, PCB Artwork, 시제품 조립 & Test, 각종 나라별 인증까지 모든 과정을 총괄하며, 특히 RF팀에서는 무선 주파수 특성에 맞추어 최적의 성능이 나오도록 ANT 설계, Tuning, 무선 인증까지 모든 부분을 설계하고, 개발합니다. WWAN, WAN, WLAN 환경에서 최적의 성능이 나오도록 개발해야 하며, 각종 통신사 인증과, PTCRB 인증 등을 담당합니다.

(나) S/W 개발부문

OS system 포팅, 구글 인증, ASPL 적용, SDK 및 앱 개발과, 구글 인증, IOT및 각종 통신사 인증과, PTCRB 인증 등을 담당합니다. Mobile POS 관련 각종 Payment security 인증, VAN사 인증을 담당하며, 제품에 구동되는 모든 SW를 담당합니다.

(다) 품질관리/생산기술부문

외부 부품 공급업체 품질 관리/지도, 수입 품질관리, 생산 품질관리, 제품 출하 품질 관리, 고객의 품질 불만 관리, 사후관리 등 전반적인 품질 관리 전반을 담당합니다.

생산기술은 제품의 품질과 생산성에 관련된 모든 업무를 제품 개발시부터 생산까지 담당하고, 생산 후에 발생되는 사후 업무와 생산 프로세스 업그레이드 업무를 담당합니다.

(라) 베트남 연구소

- 위치: 668/2E, Le Duc Tho Street, Ward 15, Go Vap District, Ho Chi Minh City, Vietnam

- 직원: Mrs. Le Quang Nhat, Mr. NGUYEN HAI NGOC CHAU ? 총 2명

- 해당업무: 구글의 GMS 인증업무

- 상기 직원 두 사람은 구글의 3rd party GMS 인증 업체인 베트남 현지의 3PL Windriver사 출신으로 안드로이드 OS 기반의 제품을 개발하는 당사로서는 구글의 GMS 인증 회사 출신인 두 사람을 영입함으로써 안드로이드 OS제품에 필수 적인 GMS Verification, Testing and 인증을 받는 데 전혀 문제가 없도록 조치하였고, 아울러, 한국에서 베트남까지 본사의 인력이 출장을 가지 않더라도 업무를 원활히 수행할 수 있을 것입니다.

(마) 중국 심천 연구소

- 위치: 중국 심천

- 직원: 총 2명

- 해당업무: 기구설계 & 금형/사출 업체 선정/관리

- 상기두사람은본사기구설계부문의개발업무진행시, 중국현지에서필요로하는기구개발관련요구사항을지원하는업무를수행하고있습니다.

나. 연구개발비용

(단위 : 천원)

구 분

2017년도
 (제12기)

2018년도
 (제13기)

2019년도
 (제14기)

2020년 상반기
(제15기)

자산처리

원재료비

239,264
247,433
404,102
177,877

인건비

1,171,976
994,601
943,310
520,950

감가상각비

-
-
-
-

위탁용역비

1,517,055
1,009,291
1,967,339
384,719

기타 경비

933,721
1,034,927
1,178,743
98,386

소 계

3,862,016
3,286,253
4,493,494
1,181,931

비용

처리

제조원가

916,609
2,058,675
1,404,487
932,569

판관비

2,990,122
2,710,788
3,832,434
1,999,382

합 계

(매출액 대비 비율)

7,768,747
(18.21%)
8,055,716
(15.89%)
9,730,415
(15.78%)
4,113,882
(14.32%)

다. 연구개발실적

(1) 개
발완료 제품

당사의 PM45 & PM85 및 Casio향 ODM모델(IT-G600/650)은 PCBA에 대한 개발 외주로 진행하였으나, 이를 제외한 모든 제품군에 대한 개발은 당사 R&D에서 직접 진행하고 있습니다. 연구기간은 개발 연도로 표기하였습니다. 각 모델별로 평균 9 ~ 10개월의 제품 개발기간이 소요됩니다.

연구과제

PM70

개발연도

2017년

지원기관

자체개발

연구기관

자체개발

연구결과

안드로이드 사용 포켓 사이즈 소형 핸드핼드 컴퓨터

Qualcomm MSM8916 @ 1.2GHz Quad-core

Android 6.0

4.3” LCD

2G/16G RAM/ROM

WWAN: 2G/3G/4G

WLAN: 802.11 a/b/g/n

2D Imager engine

13MP rear/2MP front camera

3,000mAh Battery

기대효과

소형 포켓 사이즈 모델로 매장 직원 등 무겁고 큰 제품이 불편한 고객층에 공략 가능

상품화 내용

전 세계에 자체 모델로 판매 중

연구과제

PM66

개발연도

2017년

지원기관

자체개발

연구기관

자체개발

연구결과

안드로이드 사용 Numeric Key pad가 있는 핸드핼드 컴퓨터

Qualcomm MSM8916 @ 1.2GHz Quad-core

Android 6.0

4.3” LCD

2G/16G RAM/ROM

WWAN: 2G/3G/4G

WLAN: 802.11 a/b/g/n

Numeric key pad

1D laser and 2D Imager engine

13MP rear camera

IP67, 1.5m drop, 500 tumble

4100mAh battery

기대효과

기존 Windows 모델은 모두 Key pad가 있습니다. Blackberry 핸드폰에 문자를 용이하게 하기 위해서 과거에 Qwerty 자판기가 있는 것과 같은 원리입니다. 산업용에서도 안드로이드 Full touch 모델이 유행이지만 기존 사용자들은 Key pad 있는 제품을 사용자 습관에 따라 선호했습니다. 이런 사용자들의 습관에 맞추어 Key pad가 있는 안드로이드 Full touch model with 4.3” LCD를 사용하여 개발했습니다.

4.3” LCD를 사용하여 안드로이드 OS를 사용하기에 충분하고 동시에 Key pad를 지원하므로 기존 Windows Key pad 모델에 익숙한 사용자들을 겨냥했습니다.

상품화 내용

전 세계에 자체 모델로 판매 중

연구과제

PM45

개발연도

2018년

지원기관

자체개발

연구기관

자체개발

연구결과

PM45는 Android 7.1 OS를 탑재하고 있으며, 미국방성 내구성 표준테스트(MIL-STD-810G)등급을 충족하도록 개발되어 IP67의 방진/방수 등급과 8 코어 프로세서를 갖추고 있습니다. 착탈식의 배터리는 재충전이 가능하며 5,800mAh의 대용량 배터리 옵션을 제공했습니다. 당사가 개발한 최초의 배터리 착탈식 Rugged Smartphone이며 주요 핸드헬드 컴퓨터 제조 업체로는 처음 출시했습니다.

Qualcomm SDM450 1.8GHz Octa-core

Android 7.0

5.0” LCD

3G/32G RAM/ROM (4/64G Option)

WWAN: 2G/3G/4G

WLAN: 802.11 a/b/g/n/ac

13MP rear/5MP front camera

IP67, 1.2m drop

PTT(Push-to-talk) 무전기 기능 지원

2900/5800mAh battery options

기대효과

Rugged smartphone 시장 진입

스캔 엔진이 필요 없는 사용자 시장 진입

법인 용 consumer smartphone 사용자들이 → Rugged smartphone (PM45)로 대치 가능 (Drop에 강함)

상품화 내용

전 세계에 자체 모델로 판매 중

연구과제

PM550

개발연도

2018년

지원기관

자체개발

연구기관

자체개발

연구결과

PM550은 1.2GHz 쿼드 코어 64 비트 CPU, 6,300mAh 착탈식 배터리, IEEE 802.11 a/b/g/n, 1D/2D 표준 및 장거리 스캐너 및 Bluetooth v4.1이 장착된 4.3인치 디스플레이의 기기입니다. PM550은 1.5m 낙하 사양 및 IP65 방수/방진 보호 등급의 견고한 단말기로 Gun handle 일체형으로 Grip이 편리하여 물류 창고 등 험하게 사용하는 환경에 최적화된 단말기입니다.

Qualcomm APQ8016 1.2GHz Quad-core

Android 7.0

4.3” LCD

2G/16G RAM/ROM

WLAN: 802.11 a/b/g/n

24 numeric/51 alpha numeric key pads

2D Imager, 2D Long Range Imager

IP65, 1.5m drop, 500 Tumbles

6300mAh battery easy to remove

기대효과

Gun handle 일체형의 Hand held computer 단말기로 물류 창고에 진입 가능.

원통형 배터리를 중앙에 장착하여 무게 중심이 손안에 있어 손목에 스트레스를 적게 주는 것이 경쟁사 대비 장점입니다. 이런 형태의 제품은 처음입니다.

11m거리에서도 scan 가능하여 창고형 물류 시장에 진입 가능합니다.

상품화 내용

전 세계에 자체 모델로 판매 중

연구과제

PM85

개발연도

2019년

지원기관

자체개발

연구기관

자체개발

연구결과

두 개의 스캐너 엔진 옵션이 있는 5인치 디스플레이의 견고한 엔터프라이즈 모바일 컴퓨터. 최적의 PTT 사용을 위한 최대 3W 출력 스피커 탑재, 5,800mAh의 대용량 배터리 옵션을 제공하는 모델입니다.

Qualcomm SDM450 1.8GHz Octa-core

Android 8.0

5.0” LCD

3G/32G RAM/ROM (4/64G option)

WWAN: 2G/3G/4G

WLAN: 802.11 a/b/g/n/ac

N3601 and N6603 engine option

13MP rear/5MP front camera

IP67, 1.8m drop, 1000 Tumbles

3W Speaker 적용으로 PTT (무전기)기능 구현

2900/5800mAh battery option

Ingenico사 Moby3000 & Moby8500 payment module 장착 가능

Verifone사 e355 payment module 장착 가능

기대효과

Zebra사 TC5x 모델과 경쟁하기 위해 개발한 모델입니다.

Ingenico and Verifone사의 payment module이 장착 가능합니다.

3W speaker 적용으로 무전기 기능이 제공됩니다.

상품화 내용

전 세계에 자체 모델로 판매 예정

연구과제

PM90

개발연도

2019년

지원기관

자체개발

연구기관

자체개발

연구결과

PM90은 기존 15만개 이상 판매 중인 PM80의 업그레이드 모델로 PM80의 명성을 계속 이어가는 당사의 주요 모델 중 하나입니다. PM80에서 모든 사양이 업그레이드되며, 최신 2D 스캔 엔진을 탑재하고, NFC & MSR을 갖춘 5 인치 화면의 견고한 엔터프라이즈 모바일 컴퓨터입니다. 제조, 창고관리, 소매, 운송 및 물류, 헬스케어, 정부 및 기업 서비스와 같은 다양한 애플리케이션에 권장되는 진정으로 스마트한 다기능 기기입니다.

Qualcomm SDM660 2.2GHz Octa-core

Android 9.0

5.0” LCD

4G/64G RAM/ROM

WWAN: 2G/3G/4G

WLAN: 802.11 a/b/g/n/ac

최신 N6703 engine 적용

13MP rear/5MP front camera

IP67, 1.5m drop, 500 Tumbles

2900/5800mAh battery option

기대효과

Zebra사 TC7x 모델과 경쟁하기 위해 개발한 모델입니다.

PM80의 명성을 이어 당사의 최고 사양 모델입니다.

최고 사양 제품으로 대형 프로젝트 사업에 요구에 충족됩니다.

상품화 내용

전 세계에 자체 모델로 판매 예정

(2) 개발 진행중인 제품

연구과제

PM451

개발연도

2019년 7월 ~ 2020년 7월

지원기관

자체개발

연구기관

자체개발

연구결과

PM451은 전 세계 창고 및 제조 공장의 프로세스를 간소화하는데 필수적인 제품으로써, 까다로운 고객의 더 많은 주문을 더 빠르게 배송하기 위해 필요한 최고의 Android 플랫폼과 최고의 애플리케이션을 지원합니다. 최신 2D 스캔 엔진을 탑재한 4.3 인치 화면의 견고한 엔터프라이즈 모바일 컴퓨터는 물류, 창고관리, 소매, 운송과 같은 다양한 애플리케이션에 권장되는 진정으로 스마트한 다기능 제품입니다

Qualcomm SDA660 2.2GHz Octa-core + EG25-G

Android 9.0

5.0” LCD

4G/64G RAM/ROM

WWAN: 2G/3G/4G

WLAN: 802.11 a/b/g/n/ac, 802.11d/h/i/k/r/v

최신 N6703 engine 적용

13MP rear/5MP front camera

IP65, 2m drop, 1,000 Tumbles

4000/5800mAh battery option

기대효과

Zebra사 MC3300/9300 모델과 경쟁하기 위해 개발한 모델입니다.

동사의 PDT 제품중 최고 사양 모델입니다.

향후 해외 대형 WMS 프로젝트 사업에서 요구되는 까다로운 제품사양을 충족함으로써 상당량의 제품판매가 예상됩니다.

상품화 내용

전 세계에 자체 모델로 판매 예정

연구과제

PM500

개발연도

2019년11월 ~ 2020년 7월

연구기관

자체개발

기대효과

PM500은 동사가 최초로 개발하는 Mobile POS 결제 단말기입니다. 5인치 LCD를 사용한 안드로이드 OS를 적용하였고, 프린터가 장착되어 있고, 2D scanner가 옵션으로 선택 가능하고, 900MHZ RFID & 지문인식 기능을 장착할 수 있습니다. 본 제품으로 결제 시장, 주류물류 시장, 공공시장에 진입이 가능합니다. 

Qualcomm MSM8909 1.1GHz Quad-core

Android 7.0

5.0” LCD

2G/16G RAM/ROM

WWAN: 2G/3G/4G

WLAN: 802.11 a/b/g/n

8MP rear/2MP front camera

900MHz RFID and Finger print option

2D Imager engine

80cm drop

7.4V 2900mAh battery

소요자금

$1,394,493.88

재원조달
방법

회사유보자금

연구과제

IT-G600/650

개발연도

2019년 7월 ~ 2020년 7월

연구기관

T2Mobile과 공동 외주 개발

최종고객 Casio

기대효과

IT-G600/650은 일본 Casio사가 발주하고, 당사와 T2Mobile사가 개발하는 프로젝트입니다. 개발 후 T2M사에서 생산한 Mother board를 당사가 최종 고객인 Casio사에 공급하는 프로젝트입니다. Casio사는 동사에서 공급받은 Mother board를 사용하여, 일본 Casio 공장에서 최종 완제품을 생산하고, 세계 시장에 판매를 할 예정입니다. 

Qualcomm SDM660 2.2GHz Octa-core

Android 9.0

4.7” and 5.5” LCD

4G/64G RAM/ROM

WWAN: 2G/3G/4G

WLAN: 802.11 a/b/g/n/ac

13MP rear camera

Numeric key apd

2D scan engine

IP67 and 1.8m drop, 50cm/1000 tumbles

소요자금

$3,000,000.00

재원조달
방법

Casio에서 제품개발자금 지불

연구과제

PM30

개발연도

2020년 ~ 2021년 01월

연구기관

자체개발

기대효과

PM30은 Zebra사의 TC20/25와 경쟁하기 위해서 개발중인 모델로써, 당사에서 최초로 시도하는 고성능 ultra-thin 제품입니다. 기존 동사의 하이엔드급 모델들의 주요 하드웨어 및 소프트웨어 사양을 유지함과 동시에 기존 모델과 비교할 수 없는 두께와 무게를 실현하여, 의류업, 서비스업 및 리테일 등에서 사용가능한 올인원 단말기로 완벽한 조건을 갖춘 모델이 될 것으로 예상됩니다.

현재 동시 개발이 진행되고 있는 초슬림 최신 2D 엔진을 탑재하여 Ultra-thin 모델임에도 불구하고, 스캐너의 full function이 요구되는 사업장에서도 사용 가능하다는 강점을 지닌 모델로 일반 스마트폰 사용자들이 차이를 느끼지 못할 정도로 슬림하고, 가벼운 모델입니다. 

Ultra slim form factor (10.85mm thickness)

Qualcomm SDM/SDA660 2.2GHz Octa-core

Android 10

4.7” LCD

4G/64G RAM/ROM

WWAN: 2G/3G/4G

WLAN: 802.11 a/b/g/n/d/h/i/k/r/v

VoLTE/VoWiFi

8MP rear/5MP front camera

Ultra super slim 1D/2D barcode scan engine

1.2m drop, IP67

Wireless charging

2800Ah battery

소요자금

약 15억 예상

재원조달방법

회사유보자금

제품

웨어러블 바코드 스캐너 PM5

목표시장

물류 및 재고관리 등

제품개발기간

2020.04~2020.10

기대효과

당사가 개발 예정인 웨어러블 바코드 스캐너는 물건을 운반하는 등 양손의 사용이 자유롭지 않은 상황에서 손가락만을 이용해 바코드를 스캔하고, 데이터를 수집할 수 있는 제품입니다. 기존 바코드 스캐너의 경우 제품을 한손으로 들고 바코드를 스캔하므로, 제품의 사용과 다른 작업의 병행이 힘들다는 단점이 있었습니다. 당사의 제품 PM5는 반지형태의 제품으로 검지에 끼운 뒤, 손쉽게 바코드를 스캔할 수 있는 제품입니다.

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권 현황

구분

순번

내용

국가

출원번호

등록번호

등록일

상태

유효기간

발명

1

PDA terminal and power control method thereof

Korea

10-2014-0174732

10-1703351

2017.01.31

등록

2

PDA terminal and power operation control method thereof

Korea

10-2015-0004109

10-1610023

2016.04.01

등록

3

Mobile device and its operation control method

(모바일 디바이스 및 그 동작 제어방법)

Korea

10-2017-0120503

10-1871412

2018.06.20

등록

4

Mobile device and its operation control method

국제특허
(PCT)

PCT/KR2017-011160
 (10-2017-0120503)

5

Mobile device and method for synchronizing setting at the same

국제특허
(PCT)

PCT/KR2017-011171
 (10-2017-0120415)

6

Mobile device and method for synchronizing setting at the same

(모바일 디바이스 및 그 모바일 디바이스에서 설정 동기화 방법)

Korea

10-2018-0089631

10-1961676

2019.03.19

등록

7

PDA terminal and power operation control method thereof

USA

US 10063023 B2

디자인

특허

1

Handheld Terminals

특허1

Korea

30-2010-0047853

30-0591881-0000

2011.03.04

등록

2026.03.04

2

Handheld Terminals

특허2

Korea

30-2010-0047854

30-0591881-0001

2011.03.04

등록

2026.03.04

3

Handheld Wireless Settlement Terminals

특허3

Korea

30-2013-0063440

30-0755412-0000

2014.07.30

등록

2029.07.30

상표

1

특허4

Korea

40-2014-0047052

40-1094002-0000

2015.03.13

등록

2025.03.13

2

특허5

Korea

41-2014-0028342

41-0324230-0000

2015.06.11

등록

2025.06.11

3

특허6

Korea

41-2015-0002172

심사

4

특허7

USA

79155658
 (US APPLICATION SERIAL NO.)
 1224495
 (INTERNATIONAL REGISTRATION NO.)

-

심사중

-

5

특허8

USA

79156874
 (US APPLICATION SERIAL NO.)
 1227436
 (INTERNATIONAL REGISTRATION NO.)

-

심사중

-

6

특허9

EM

(European Union)

1224495
 (INTERNATIONAL REGISTRATION NO.)

1224495

2014.07.17

등록

2024.07.17

7

특허10

EM

(European Union)

1227436
 (INTERNATIONAL REGISTRATION NO.)

1227436

2014.07.17

등록

2024.07.17

8

특허11

China

1224495
 (INTERNATIONAL REGISTRATION NO.)

-

심사중

-

9

특허12

China

1227436
 (INTERNATIONAL REGISTRATION NO.)

-

심사중

-

10

특허13

Japan

1224495
 (INTERNATIONAL REGISTRATION NO.)

1224495

2015.07.16

등록

-

11

특허14

Japan

1227436
 (INTERNATIONAL REGISTRATION NO.)

1227436

-

등록

-

12

특허15

Korea

40-2017-0107374

40-1380458

2018.07.23

등록

-

13

특허16

마드리드출원

(미국, 유럽, 중국, 일본)

KR-2017-0000898

14

특허17

Korea

40-2017-0120759

40-1369845

2018.06.19

등록

15

특허17

마드리드출원

(미국, 유럽, 중국, 일본)

KR-2017-0000933

-

나. 규제사항 등

일반적으로 산업용 모바일기기나 스마트폰 등의 전자 통신기기는 전파에 관련된 규제들이 존재합니다. 국내의 경우, 방송통신위원회에서는 2000년 12월에 전자파인체보호기준, 전자파강도 측정기준, 전자파흡수율 측정기준, 전자파강도 및 전자파흡수율 측정대상기기·측정방법 등 관련 고시를 제정하였습니다. 그리고 2002년 4월부터 휴대폰, 산업용 모바일기기 등에 대한 전자파흡수율(SAR) 측정을 의무화하여 전자파인체보호기준을 만족하는 경우에만 시장에 유통되도록 하고 있으며, 2007년 6월부터는 휴대폰 기지국의 전자파강도 측정 및 보고를 의무화하고 있습니다. 미국의 경우에는 미국연방통신위원회 FCC(Federal Communications Commissoin)에서 전파자원의 효율적인 이용관리를 위해 주요 전기, 전자제품에서 발생되는 불요전자파(EMI)를 규제하고 있습니다.

[국내외 모바일 단말기 전파관련 인증]

분야

주요시험 항목

국내 
KC인증

적합인증
 - 전파환경 및 방송통신망 등에 위해를 줄 우려가 있는 기자재와 중대한 전자파장해를 주거나 전자파로부터 정상적인 동작을 방해받을 정도의 영향을 받는 기자재를 제조 또는 판매하거나 수입하고자 하는 경우
 ※ 대상기기 : 휴대단말기, 블루투스, 특정소출력기기 등

미국 
FCC 인증

FCC는 미국연방통신위원회(Federal Communications Commissoin)의 약자로 전파자원의 효율적인 이용관리를 위해 주요 전기,전자제품에서 발생되는 불요전자파(EMI)를 규제하고 있음.

FCC Part 15, 22, 24, 27, 90 (무선)
 - 대상기기 : 휴대단말기, 무선기기(송,수신기)류

FCC Part 2 (SAR)
 - 대상기기 : 휴대단말기등

유럽 
CE-Marking

RE (Radio Equipment) Directive
 - 유럽연합의 통합 규격 인증마크로 유럽연합내에서 유통되는 소비자 안전 관련제품에 의무적으로 부착

지원규격
 - RF : EN 300 328, EN 301 511, EN 301 908, EN 300 220, EN 300 330, EN 300 440, EN 301 893
 - SAR : EN 50360, EN 50566

당사에서는 개발제품의 해외판매시, 하기에 표기된 국가별 규제기관의 인증을 반드시 획득한 후에 납품을 진행하고 있습니다.

[당사의 국가별 인증 보유 현황]

국가

인증

내용

Worldwide

IEC 60825-LASER

레이저, LED 및 자외선 안전 및 테스트

Worldwide

IEC 62471-LED

레이저, LED 및 자외선 안전 및 테스트

Worldwide

IEC 60950-1 Cert

정보기술기기의 안전성

USA

UL, FCC, PTCRB

UL: 미국 정보통신기기 안전규격,

FCC: RF 장치에 대한 가장 엄격한 승인,

PTCRB: 휴대폰의 북미 시장 진입을 위한 인증 시험

Canada

IC

캐나다 산업성의 통신기기에 대한 강제인증 제도

Antigua

CE

유럽 연합 국가에서 제조되고 EU 외부에서 수출되는 
 모든 제품에 적용되는 인증

Brazil

Anatel

브라질 정보통신 인증

Mexico

Nom, Cofetel

Nom: 전기제품에 대한 멕시코 인증,

Cofetel: 전자통신 제품에 대한 강제 인증

EU

CE DoC

위험성이 적은 제품에 대해, EU공통규격(EN)에 따라 
 제품을 제조하고 있다는 적합성선언서

China

CCC, SRRC, NAL

CCC: 중국내 소비자, 동식물의 안전 및 환경보호를 위해 
 실시하는 상품검사제도

SRRC: 중국 신식산업부 산하의 국가 무선전 관리위원회에서 
 요구하는 강제 규격

NAL: 중국의 통신기기 인증

Hong Kong

OFTA

무선통신서비스의 경제적, 기술적 규제에 대한 인증

India

BIS, WPC

BIS: 인도의 적합성 평가 체계,

WPC: 국제규격 현황 및 인증시험 절차

Japan

VCCI, TELEC

VCCI: 일본 전파장애자주규제,

TELEC: 기술기준 적합인증

Korea

KC

안전·보건·환경·품질 등 분야별 인증

Malaysia

SIRIM, DGPT

SIRIM: 전자제품, 화재 관련 제품 등 안전 및 국제규격 인증,

DGPT: 우정통신청

Philipines

NTC

국제 무선 형식 인증 및 승인

Singapore

IDA(SAR required)

싱가포르의 정보 통신 개발청의 인증

Thailand

NTC

국제 무선 형식 인증 및 승인

Taiwan

NCC, BSMI

대만 국가방송통신위원회의 인증

Vietnam

MIC

통신기기의 형식인증

(2) 국제 환경관련 인증 보유 현황

[당사의 환경인증 현황]

구분

인증

품질 및 환경 경영 시스템 규격

ISO9001

ISO14001

유해물질 규제와 재활용 관련 인증

RoHs

REACH

WEEE

China RoHs

California Energy Commission (CEC) Level VI Standard

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

요 약 재 무 상 태 표

제 15(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재

제 14(전)기 2019년 12월 31일 현재

제 13(전)기 2018년 12월 31일 현재

제 12(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 포인트모바일
(단위: 천원)

과 목
2017연도
2018연도
2019연도
2020연도 반기

(제12기)
(제13기)
(제14기)
(제15기 반기)

회계처리 기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

감사인(감사의견)
삼덕회계법인
(적정)
삼일회계법인
(한정)
삼덕회계법인
(적정)
신한회계법인
(검토)

I. 유동자산

36,771,598

48,605,497

45,921,929

48,463,812

현금및현금성자산

3,424,710

8,643,544

5,678,545

2,786,420

매출채권

10,556,640

13,268,458

11,120,117

18,066,827

재고자산

12,594,450

12,236,984

17,203,690

17,154,421

기타유동자산

10,195,797

14,456,512

11,919,578

10,456,144

II. 비유동자산

12,363,397

17,080,492

21,369,761

22,590,607

투자자산

2,406,057

5,608,574

5,514,274

6,173,784

유형자산

1,219,475

1,791,940

2,306,361

2,458,927

무형자산

7,581,827

7,104,038

9,540,141

9,525,524

기타비유동자산

1,156,037

2,575,939

4,008,984

4,432,372

자 산 총 계

49,134,995

65,685,989

67,291,690

71,054,419

I. 유동부채

26,006,096

26,012,635

20,670,878

31,062,992

매입채무

1,548,648

2,026,957

1,189,483

2,409,720

미지급금

10,887,285

17,697,617

17,260,564

15,617,406

단기차입금

12,610,826

4,685,000

-

-

신주인수권부사채

-

-

11,666,644

리스부채(유동)

-

-

333,039

256,434

기타유동부채

959,337

1,603,061

1,887,792

1,112,788

II. 비유동부채

399,672

13,613,585

12,031,531

2,720,869

장기차입금

-

665,000

-

-

리스부채_비유동

-

-

304,959

225,865

퇴직급여충당부채

1,721,389

2,291,086

3,311,194

3,526,385

퇴직연금운용자산

(1,359,779)

(1,819,002)

(2,253,720)

(2,071,117)

신주인수권부사채

-

12,428,722

10,187,591

-

기타비유동부채

38,062

47,778

481,507

1,039,736

부 채 총 계

26,405,769

39,626,220

32,702,409

33,783,861

I. 자본금

180,000

495,900

520,695

520,695

II. 자본잉여금

5,607,606

5,291,706

7,262,195

7,262,195

III. 기타자본

(720,000)

(720,054)

(720,054)

(720,054)

IV. 이익잉여금

17,661,620

20,992,217

27,526,445

30,207,722

자본총계

22,729,226

26,059,769

34,589,281

37,270,558

부채및자본총계

49,134,995

65,685,989

67,291,690

71,054,419

요 약 손 익 계 산 서

제 15(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재

제 14(전)기 2019년 12월 31일 현재

제 13(전)기 2018년 12월 31일 현재

제 12(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 포인트모바일
(단위: 천원)

과 목

2017연도
2018연도
2019연도
2020연도 반기

(제12기)
(제13기)
(제14기)
(제15기 반기)

I.매출액

42,665,023

50,691,716

61,657,479

28,722,472

Ⅱ.매출원가

29,453,819

34,388,686

40,707,021

18,664,480

Ⅲ.매출총이익

13,211,204

16,303,029

20,950,458

10,057,992

판매비와관리비

11,431,237

10,471,988

14,114,509

6,742,123

급여

4,191,767

2,854,858

3,795,550

1,632,685

경상연구개발비

2,990,122

2,710,788

3,832,434

1,999,382

운반비

353,638

410,125

482,574

235,837

지급수수료

1,051,174

1,148,607

1,064,252

581,762

Ⅳ.영업이익

1,779,967

5,831,041

6,835,949

3,315,870

영업외손익

(2,575,689)

(3,455,162)

(599,399)

(920,144)

기타수익

7,365

97,913

33,309

35,919

유형자산처분이익

-

33,817

-

-

잡이익

7,365

64,096

33,309

35,919

기타비용

233,083

2,462,590

268,037

20,311

무형자산손상차손

179,548

2,294,162

229,230

17,323

잡손실

42,535

45,238

1,874

987

금융수익

552,621

1,406,521

2,804,088

1,480,306

외환차익

422,330

1,003,243

1,524,759

876,406

금융비용

2,902,592

2,497,005

3,168,759

2,416,058

외환차손

1,631,441

546,646

620,214

198,716

V. 법인세차감전순이익

(795,722)

2,375,879

6,236,550

2,395,726

VI. 법인세비용(수익)

(802,764)

(1,102,283)

(552,873)

(326,046)

VII. 당기순이익

7,042

3,478,162

6,789,423

2,721,771

VIII. 기타포괄손익

(31,034)

(140,099)

(255,195)

(40,494)

IX. 총포괄이익

(23,992)

3,338,063

6,534,228

2,681,277

1. 기본주당순이익(원)

1

731

1,369

543

2. 희석주당순이익(원)

1

731

1,244

543

요 약 연 결 재 무 상 태 표

제 15(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재

제 14(전)기 2019년 12월 31일 현재

제 13(전)기 2018년 12월 31일 현재

제 12(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 포인트모바일
(단위: 천원)

과 목
2017연도
2018연도
2019연도
2020연도 반기

(제12기)
(제13기)
(제14기)
(제15기 반기)

회계처리 기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

감사인(감사의견)
삼덕회계법인
(적정)
삼일회계법인
(한정)
삼덕회계법인
(적정)
신한회계법인
(검토)

I. 유동자산

28,880,140

37,655,709

37,278,106

42,042,578

현금및현금성자산

3,876,357

9,881,242

6,691,702

4,272,074

매출채권

10,612,471

13,258,095

10,906,975

18,169,479

재고자산

12,594,450

12,236,984

17,203,690

17,154,421

기타유동자산

1,796,862

2,279,389

2,475,739

2,446,603

II. 비유동자산

12,160,656

13,567,890

18,386,226

20,255,467

투자자산

958,362

959,879

865,579

911,138

유형자산

2,382,500

2,734,383

3,237,887

3,301,346

무형자산

7,581,827

7,104,038

9,540,141

9,525,524

기타비유동자산

1,237,967

2,769,590

4,742,619

6,517,458

자 산 총 계

41,040,796

51,223,599

55,664,332

62,298,044

I. 유동부채

17,170,836

10,857,025

6,306,489

18,057,555

매입채무

3,032,154

3,476,856

2,290,872

2,825,354

신주인수권부사채

-

-

-

11,666,644

미지급금

497,624

842,434

1,174,631

1,123,201

단기차입금

12,610,826

4,685,000

-

-

리스부채(유동)

-

-

470,486

735,127

기타유동부채

1,030,232

1,852,735

2,370,500

1,707,229

II. 비유동부채

399,672

13,613,585

12,303,968

3,925,681

장기차입금

-

665,000

-

-

리스부채_비유동

-

-

577,396

1,430,678

퇴직급여충당부채

1,721,389

2,291,086

3,311,194

3,526,385

퇴직연금운용자산

(1,359,779)

(1,819,002)

(2,253,720)

(2,071,117)

신주인수권부사채

-

12,428,722

10,187,591

-

기타비유동부채

38,062

47,778

481,507

1,039,736

부 채 총 계

17,570,508

24,470,610

18,610,457

21,983,236

I. 자본금

180,000

495,900

520,695

520,695

II. 자본잉여금

5,607,606

5,291,706

7,262,195

7,262,195

III. 기타자본

(720,000)

(720,054)

(720,054)

(720,054)

IV.
기타포괄손익
누계액

(102,830)

(224,286)

(157,006)

43,735

V. 이익잉여금

18,505,512

21,909,723

30,148,044

33,208,237

자 본 총 계

23,470,288

26,752,989

37,053,874

40,314,808

자본과 부채총계

41,040,796

51,223,599

55,664,332

62,298,044

요 약 연 결 손 익 계 산 서

제 15(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재

제 14(전)기 2019년 12월 31일 현재

제 13(전)기 2018년 12월 31일 현재

제 12(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 포인트모바일
(단위: 천원)

과 목

2017연도
2018연도
2019연도
2020연도 반기

(제12기)
(제13기)
(제14기)
(제15기 반기)

I.매출액

43,159,604

51,325,606

62,181,341

28,951,898

Ⅱ.매출원가

29,058,776

33,620,222

38,220,080

17,430,342

Ⅲ.매출총이익

14,100,828

17,705,383

23,961,261

11,521,556

판매비와관리비

11,802,811

11,784,495

14,931,100

7,505,062

급여

4,815,678

3,512,843

4,483,516

2,005,464

경상연구개발비

2,343,737

2,483,533

3,555,962

1,917,962

운반비

234,594

637,023

658,449

299,941

지급수수료

1,041,039

1,233,291

580,361

647,868

Ⅳ.영업이익

2,298,017

5,920,889

9,030,162

4,016,495

영업외손익

(2,248,479)

(3,457,273)

(802,147)

(1,154,920)

기타수익

10,649

120,542

77,018

46,769

유형자산처분이익

33,817

잡이익

10,649

86,724

77,018

46,769

기타비용

190,673

2,429,275

328,968

20,311

무형자산손상차손

179,548

2,294,162

229,230

-

유형자산손상차손

-

116,189

18,365

17,324

잡손실

125

11,924

62,805

987

금융수익

834,137

1,454,909

2,885,328

1,493,774

외환차익

703,023

1,049,797

1,603,484

888,993

금융비용

2,902,592

2,603,449

3,435,526

2,675,153

외환차손

1,631,441

653,090

839,918

393,883

V. 법인세차감전순이익

49,537

2,463,616

8,228,014

2,861,575

VI. 법인세비용(수익)

(796,098)

(1,088,160)

(265,503)

(239,113)

VII. 당기순이익

845,635

3,551,776

8,493,516

3,100,687

VIII. 기타포괄손익

(128,565)

(261,555)

(187,915)

160,246

IX. 총포괄이익

717,070

3,290,222

8,305,602

3,260,933

1. 기본주당순이익(원)
1
746
1,713
619

2. 희석주당순이익(원)
1
746
1,558
619

2. 연결재무제표

재 무 상 태 표

제 15(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재

제 14(전)기 2019년 12월 31일 현재

제 13(전)기 2018년 12월 31일 현재

제 12(전)기 2017년 12월 31일 현재

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(단위: 원)

과 목

2017연도
2018연도
2019연도
2020연도 반기

(제12기)
(제13기)
(제14기)
(제15기 반기)

자 산

I. 유동자산

28,880,140,067

37,655,709,199

37,278,105,857

42,042,577,711

현금및현금성자산

3,871,279,990

6,881,241,584

4,691,701,729

4,272,073,702

단기투자자산

5,077,148

3,000,000,000

2,000,000,000

-

매출채권

10,612,470,857

13,258,094,742

10,906,975,353

18,169,479,112

미수수익

42,337,133

1,708,768

11,837,260

-

미수금

1,078,540,171

544,998,085

620,289,116

756,599,128

보증금

19,715,903

20,725,104

11,237,607

11,944,563

선급금

53,530,968

1,067,978,983

919,246,034

1,618,143,963

선급비용

602,737,827

643,977,659

913,129,073

59,915,816

재고자산

12,594,450,070

12,236,984,274

17,203,689,685

17,154,421,427

II. 비유동자산

12,160,656,138

13,567,890,171

18,386,225,851

20,255,466,523

투자자산

958,362,000

959,879,115

865,578,957

911,138,460

유형자산

2,382,500,214

2,734,383,141

3,237,886,619

3,301,345,824

무형자산

7,581,827,386

7,104,038,352

9,540,140,993

9,525,523,861

기타비유동자산

1,237,966,538

2,769,589,563

4,742,619,282

6,517,458,378

자 산 총 계

41,040,796,205

51,223,599,370

55,664,331,708

62,298,044,234

부 채

I. 유동부채

17,170,836,227

10,857,025,350

6,306,489,297

18,057,554,946

단기차입금

12,610,826,339

4,685,000,000

-

-

신주인수권부사채

-

11,304,297,942

8,483,012,986

8,483,012,986

사채상환할증금

-

-

-

2,439,179,686

신주인수권조정

-

-

-

(3,123,064,397)

신주인수권

-

-

-

3,867,515,645

조기상환권

-

-

-

-

매입채무

3,032,153,925

3,476,856,469

2,290,872,089

2,825,354,158

미지급금

497,624,281

842,434,076

1,174,630,713

1,123,200,936

예수금

95,595,220

76,814,450

50,122,570

65,165,110

선수금

109,906,419

120,369,527

176,591,091

-

미지급비용

768,267,360

1,290,100,569

1,131,672,760

351,884,619

당기법인세부채

56,462,683

293,741,094

638,970,127

653,641,532

통화선도부채

-

32,491,980

-

-

판매보증충당부채

-

39,217,185

125,851,265

120,321,846

리스부채_유동

-

-

470,486,248

735,126,688

계약부채_유동

-

-

247,292,434

516,216,138

II. 비유동부채

399,672,103

13,613,584,767

12,303,967,952

3,925,681,443

장기차입금

-

665,000,000

-

-

신주인수권부사채

-

11,304,297,942

8,483,012,986

-

사채상환할증금

-

3,250,403,358

2,439,179,686

-

신주인수권조정

-

(5,967,153,905)

(3,617,247,234)

-

신주인수권

-

1,997,829,728

2,578,607,935

-

조기상환권

-

1,843,345,000

304,037,857

-

계약부채_비유동

-

-

423,014,388

959,740,563

리스부채_비유동

-

-

577,396,219

1,430,677,615

기타장기종업원부채

38,062,073

47,777,976

58,492,831

79,995,587

퇴직급여충당부채

1,721,388,967

2,291,086,273

3,311,193,580

3,526,384,806

퇴직연금운용자산

(1,359,778,937)

(1,819,001,605)

(2,253,720,296)

(2,071,117,138)

부 채 총 계

17,570,508,330

24,470,610,117

18,610,457,249

21,983,236,379

자 본

I. 자본금

180,000,000

495,900,000

520,695,000

520,695,000

II. 자본잉여금

5,607,606,240

5,291,706,240

7,262,194,640

7,262,194,640

III. 기타자본

(720,000,000)

(720,054,000)

(720,054,000)

(720,054,000)

IV.
기타포괄손익
누계액

(102,830,236)

(224,285,856)

(157,005,613)

43,734,862

V. 이익잉여금

18,505,511,871

21,909,722,869

30,148,044,432

33,208,237,353

자 본 총 계

23,470,287,875

26,752,989,253

37,053,874,459

40,314,807,855

자본과 부채총계

41,040,796,205

51,223,599,370

55,664,331,708

62,298,044,234

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 15(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재

제 14(전)기 2019년 12월 31일 현재

제 13(전)기 2018년 12월 31일 현재

제 12(전)기 2017년 12월 31일 현재

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(단위: 원)

과 목
2017연도
2018연도
2019연도
2020연도 반기

(제12기)
(제13기)
(제14기)
(제15기 반기)

I.매출액

43,159,603,665

51,325,605,595

62,181,341,120

28,951,897,970

Ⅱ.매출원가

29,058,775,516

33,620,222,252

38,220,079,681

17,430,341,543

Ⅲ.매출총이익

14,100,828,149

17,705,383,343

23,961,261,439

11,521,556,427

판매비와관리비

11,802,811,277

11,784,494,616

14,931,099,925

7,505,061,779

Ⅳ.영업이익

2,298,016,872

5,920,888,727

9,030,161,514

4,016,494,648

금융수익

834,137,200

1,454,909,266

2,885,328,296

1,493,773,699

금융비용

2,902,592,468

2,603,448,730

3,435,526,083

2,675,152,522

기타수익

10,648,947

120,541,509

77,017,643

46,769,291

기타비용

190,673,484

2,429,275,049

328,967,587

20,310,614

V. 법인세차감전순이익

49,537,067

2,463,615,723

8,228,013,783

2,861,574,502

VI. 법인세비용(수익)

179,548,237

2,294,162,485

229,229,699

(239,112,740)

VII. 당기순이익

845,635,380

3,551,776,197

8,493,516,407

3,100,687,242

VIII. 기타포괄손익

(128,565,436)
(261,554,676)

(187,914,601)

160,246,154

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

확정급여제도의 재측정요소
(31,033,994)
(140,099,056)
(255,194,844)
(40,494,321)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :

해외사업환산손익
(97,531,442)
(121,455,620)
67,280,243
200,740,475

IX. 총포괄이익

717,069,944

3,290,221,521

8,305,601,806

3,260,933,396

X. 당기순이익의 귀속

845,635,380

3,551,776,197

8,493,516,407

3,100,687,242

지배기업소유주지분

845,635,380

3,551,776,197

8,493,516,407

3,100,687,242

비지배지분

-

-

-

-

XI. 총포괄이익의 귀속

717,069,944

3,290,221,521

8,305,601,806

3,260,933,396

지배기업소유주지분

717,069,944

3,290,221,521

8,305,601,806

3,260,933,396

비지배지분

-

-

-

-

XII.주당순이익

1. 기본주당순이익
178
746
1,713
619

2. 희석주당순이익
178
746
1,558
619

연 결 자 본 변 동 표

제 15(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재

제 14(전)기 2019년 12월 31일 현재

제 13(전)기 2018년 12월 31일 현재

제 12(전)기 2017년 12월 31일 현재

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과 목
Ⅰ. 자본금
Ⅱ. 자본잉여금
III. 기타자본
IV. 기타포괄
 손익누계액
V. 이익잉여금
자 본 총 계

2017년 1월 1일
180,000,000
315,900,000
2,303,832,137
(5,298,794)
17,690,910,485
20,485,343,828

Ⅰ. 총포괄손익
-
-
-
(97,531,442)
814,601,386
717,069,944

당기순이익
-
-
-
-
845,635,380
845,635,380

해외사업환산손익
-
-
-
(97,531,442)
-
(97,531,442)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-

(31,033,994)
(31,033,994)

Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래
-
5,291,706,240
(3,023,832,137)
-
-
2,267,874,103

주식기준보상
-
-
2,267,874,103
-
-
2,267,874,103

주식선택권의 행사
-
5,291,706,240
(5,291,706,240)
-
-
-

2017년 12월 31일
180,000,000
5,607,606,240
(720,000,000)
(102,830,236)
18,505,511,871
23,470,287,875

2018년 1월 1일
180,000,000
5,607,606,240
(720,000,000)
(102,830,236)
18,505,511,871
23,470,287,875

최초 채택 면제조항으로 인한 변동(1109호)
-
-
-
-
(7,466,143)
(7,466,143)

2018년 1월 1일(당기초)
180,000,000
5,607,606,240
(720,000,000)
(102,830,236)
18,498,045,728
23,462,821,732

Ⅰ. 총포괄손익
-
-
-
(121,455,620)
3,411,677,141
3,290,221,521

당기순이익
-
-
-
-
3,551,776,197
3,551,776,197

해외사업환산손익
-
-
-
(121,455,620)
-
(121,455,620)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(140,099,056)
(140,099,056)

Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래
315,900,000
(315,900,000)
(54,000)
-
-
(54,000)

무상증자
315,900,000
(315,900,000)
(54,000)
-
-
(54,000)

2018년 12월 31일
495,900,000
5,291,706,240
(720,054,000)
(224,285,856)
21,909,722,869
26,752,989,253

2019년 1월 1일
495,900,000
5,291,706,240
(720,054,000)
(224,285,856)
21,909,722,869
26,752,989,253

Ⅰ. 총포괄손익
-
-
-
67,280,243
8,238,321,563
8,305,601,806

당기순이익
-
-
-
-
8,493,516,407
8,493,516,407

해외사업환산손익
-
-
-
67,280,243
-
67,280,243

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(255,194,844)
(255,194,844)

Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래
24,795,000
1,970,488,400
-
-
-
1,995,283,400

유상증자
24,795,000
1,970,488,400
-
-
-
1,995,283,400

2019년 12월 31일
520,695,000
7,262,194,640
(720,054,000)
(157,005,613)
30,148,044,432
37,053,874,459

2020년 1월 1일
520,695,000
7,262,194,640
(720,054,000)
(157,005,613)
30,148,044,432
37,053,874,459

Ⅰ. 총포괄손익
-
-
-
200,740,475
3,060,192,921
3,260,933,396

당기순이익
-
-
-
-
3,100,687,242
3,100,687,242

해외사업환산손익
-
-
-
200,740,475
-
200,740,475

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(40,494,321)
(40,494,321)

2020년 6월 30일
520,695,000
7,262,194,640
(720,054,000)
43,734,862
33,208,237,353
40,314,807,855

연 결 현 금 흐 름 표

제 15(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재

제 14(전)기 2019년 12월 31일 현재

제 13(전)기 2018년 12월 31일 현재

제 12(전)기 2017년 12월 31일 현재

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과 목
2017연도
2018연도
2019연도
2020연도 반기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

5,431,239,030

6,554,872,834

10,040,129,074

(118,086,836)

(1) 영업에서 창출된 현금흐름

6,105,803,992

7,141,815,383

10,328,975,377

118,288,954

(2) 이자의 수취

29,782,363

110,657,710

33,211,907

27,829,414

(3) 이자의 지급

(509,761,849)

(624,828,925)

(96,990,045)

(35,512,093)

(4) 법인세의 납부

(194,585,476)

(72,771,334)

(225,068,165)

(228,693,111)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(685,728,895)

(7,882,385,812)

(5,037,307,457)

190,787,652

(1) 투자활동으로 인한 현금유입

6,941,604,837

6,228,952,349

4,846,516,363

5,000,500,000

단기금융상품의 감소

6,702,735,528

6,005,134,168

4,500,000,000

5,000,000,000

단기대여금의 감소

200,000,000

-

-

-

장기금융상품의 감소

260,517,310

-

장기대여금의 감소

-

190,000,000

-

-

보증금의 감소

38,869,309

-

48,362,690

500,000

유형자산의 처분

-

33,818,181

37,636,363

-

(2) 투자활동으로 인한 현금유출

(7,627,333,732)

(14,111,338,161)

(9,883,823,820)

(4,809,712,348)

단기금융상품의 증가

2,007,812,676

9,000,057,020

3,500,000,000

3,000,000,000

장기금융상품의 취득

405,000,000

169,244,740

120,000,000

55,614,371

통화선도부채의 감소

74,625,000

-

단기대여금의 증가

200,000,000

-

-

-

장기대여금의 증가

-

-

-

-

유형자산의 취득

1,038,913,783

1,169,251,062

1,375,247,205

397,244,554

무형자산의 취득

3,957,537,273

3,680,907,899

4,726,512,091

1,197,561,305

보증금의 증가

18,070,000

91,877,440

87,439,524

159,292,118

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(3,299,326,871)

4,201,770,071

(7,133,080,879)

(468,392,666)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입

139,641,655

12,254,297,942

1,995,283,400

-

단기차입금의 차입

139,641,655

-

-

-

유상증자

1,995,283,400

-

장기차입금의 차입

-

950,000,000

-

-

신주인수권부사채의 발행

-

11,304,297,942

-

-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출

(3,438,968,526)

(8,052,527,871)

(9,128,364,279)

(468,392,666)

단기차입금의 상환

3,438,968,526

8,052,473,871

4,400,000,000

-

유동성장기차입금의 상환

285,000,000

-

장기차입금의 상환

665,000,000

-

신주인수권부사채의 상환

3,034,827,708

-

리스부채의 상환

743,536,571

468,392,666

자기주식의 취득

-

54,000

-

-

IV.
현금및현금성자산의
감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

1,446,183,264

2,874,257,093

(2,130,259,262)

(395,691,850)

V. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(73,005,214)

135,704,501

(59,280,593)

(23,936,177)

VI. 기초의 현금및현금성자산

2,498,101,940

3,871,279,990

6,881,241,584

4,691,701,729

VII. 반기말의
현금및현금성자산

3,871,279,990

6,881,241,584

4,691,701,729

4,272,073,702

3. 연결재무제표 주석

제15(당) 기 반기: 2020년 6월 30일 현재

제14(전) 기 반기: 2019년 6월 30일 현재(검토받지 아니한 재무제표)

주식회사 포인트모바일과 그 종속기업

1. 일반 사항
 

(1) 지배기업의 개요

주식회사 포인트모바일(이하 "지배기업")은 2006년 7월에 설립되어 산업용 모바일기기를 위주로 한 산업용 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울시 금천구 가산동에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
당반기말
전기말

소유주식수(주)
지분율
소유주식수(주)
지분율

아주좋은 사모투자합자회사
1,144,550
21.98%
1,144,550
21.98%

강삼권
1,103,500
21.19%
1,103,500
21.19%

장영옥
551,000
10.58%
551,000
10.58%

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
419,950
8.07%
419,950
8.07%

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
331,150
6.36%
331,150
6.36%

아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제2호
326,700
6.27%
326,700
6.27%

자기주식
198,900
3.82%
198,900
3.82%

우리사주조합
205,919
3.95%
245,384
4.71%

기타
925,281
17.77%
885,816
17.01%

합 계
5,206,950
100.00%
5,206,950
100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 당반기말 현재 종속기업의 현황

종속기업명

소재지
지분율
결산일
업종

POINTMOBILE CO.,LTD
홍콩
100%
12월 31일
산업용 모바일기기 판매

부인특전자(선전)유한공사(*)
중국
100%
12월 31일
산업용 모바일기기 제조

POINT MOBILE EUROPE GmbH
독일
100%
12월 31일
산업용 모바일기기 판매

Point Mobile Americas LLC
미국
100%
12월 31일
산업용 모바일기기 판매

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

② 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
가. 당반기

(단위: 원)

종속기업명
당반기말
당반기

자산
부채
매출액
당기순이익
총포괄손익

POINTMOBILE CO.,LTD(*)
18,049,399,080
11,735,769,075
12,619,461,301
342,418,637
557,688,665

POINT MOBILE EUROPE GmbH
421,427,069
492,733,897
1,455,799,967
(74,065,106)
(75,007,863)

Point Mobile Americas LLC
600,056,404
2,183,689
-
(2,490,489)
(16,077,285)

합 계
18,470,826,149
12,228,502,972
14,075,261,268
268,353,531
482,680,802

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.

나. 전기

(단위: 원)

종속기업명
전기말
전반기

자산
부채
매출액
당기순이익
총포괄손익

POINTMOBILE CO.,LTD(*)
19,327,256,824
13,608,375,408
17,231,864,764
900,962,118
1,050,198,373

POINT MOBILE EUROPE GmbH
818,968,051
871,878,069
1,944,366,166
9,708,524
8,148,678

합 계
20,146,224,875
14,480,253,477
19,176,230,930
910,670,642
1,058,347,051

(*) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.

(3) 연
결
대상범위의 변동 

당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명

사유
지분취득일 (지분율)

Point Mobile Americas LLC
설립
2020.03.06 (100%)

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표의 작성기준

2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2020년 6월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 그종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어있습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의

특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

반기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

한편, 비교표시된 전기 및 전반기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당반기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당반기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

한편, 2020년도 중 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문

연결실체는 당반기말 현재 산업용 모바일기기를 위주로 한 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 주 영업으로 하고 있으며 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

당반기와 전반기의 연결실체가 소재한 지역별 매출액(연결조정 반영 후) 및 당기말과전기말 현재 연결실체의 지역별 유ㆍ무형자산(연결조정 반영 후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

매출액
유ㆍ무형자산(*)
매출액
유ㆍ무형자산(*)

국내
27,392,159,933
11,984,451,192
28,301,717,239
11,846,502,193

독일
1,455,799,967
559,694
1,944,366,166
721,371

홍콩 및 중국
103,938,070
841,858,799
-
930,804,048

합계
28,951,897,970
12,826,869,685
30,246,083,405
12,778,027,612

(*) 유ㆍ무형자산은 당반기말 및 전기말 기준 금액입니다.

한편, 당반기 중 연결실체 매출의 10%이상 비중을 차지하는 매출처는 3개로 당반기 매출액의 약 56.77%를 차지하고 있습니다.

5.
현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

보유현금
1,773,337
5,961,466

보통예금
4,270,300,365
4,685,740,263

합 계
4,272,073,702
4,691,701,729

6. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

매출채권
18,169,479,112
-
18,169,479,112
10,906,975,353
-
10,906,975,353

(2) 매출채권의 연령분석
당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

연체되지 않은 채권
14,201,497,015
-

9,467,144,470

-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 :

만기경과 후 3개월 이내
2,483,141,743
-
1,394,754,359
-

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내
1,484,840,354
-
35,001,380
-

만기경과 후 1년 초과
-
-
10,075,144
-

소 계
3,967,982,097
-
1,439,830,883
-

손상채권

-
-
-
-

합 계
18,169,479,112
-
10,906,975,353
-

(3) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전기

기초잔액
-
79,612,865

대손상각비(환입)
-
(78,760,373)

제각
-
(852,492)

기말잔액
-
-

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
8,635,416,182
(898,437,985)
7,736,978,197
8,773,946,183
(721,262,278)
8,052,683,905

원재료
11,159,907,819
(1,742,464,589)
9,417,443,230
10,823,387,619
(1,672,381,839)
9,151,005,780

합 계
19,795,324,001
(2,640,902,574)
17,154,421,427
19,597,333,802
(2,393,644,117)
17,203,689,685

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

재고자산평가손실
247,258,457
266,157,804

8. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당반기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

차량운반구
235,628,440
(142,594,099)
-
93,034,341

공구와기구
4,792,630,798
(3,321,014,544)
(151,877,588)
1,319,738,666

비품
1,487,738,572
(1,085,716,375)
-
402,022,197

시설장치
567,624,327
(475,990,469)
-
91,633,858

기계장치
1,376,702,208
(576,727,428)
-
799,974,780

건설중인자산
594,941,982
-
-
594,941,982

합 계
9,055,266,327
(5,602,042,915)
(151,877,588)
3,301,345,824

② 전기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

차량운반구
235,628,440
(119,031,730)
-
116,596,710

공구와기구
4,792,630,798
(3,101,351,566)
(134,554,007)
1,556,725,225

비품
1,334,426,712
(1,004,672,766)
-
329,753,946

시설장치
558,324,029
(420,485,696)
-
137,838,333

기계장치
1,344,893,533
(493,163,752)
-
851,729,781

건설중인자산
245,242,624
-
-
245,242,624

합 계
8,511,146,136
(5,138,705,510)
(134,554,007)
3,237,886,619

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 원)

구 분
당기초
취 득
손상차손
감가상각
환율변동효과
당반기말

차량운반구
116,596,710
-
-
(23,562,369)
-
93,034,341

공구와기구
1,556,725,225
-
(17,323,581)
(219,662,978)
-
1,319,738,666

비품
329,753,946
147,231,896
-
(75,259,119)
295,474
402,022,197

시설장치
137,838,333
-
-
(48,268,176)
2,063,701
91,633,858

기계장치
851,729,781
-
-
(72,642,072)
20,887,071
799,974,780

건설중인자산
245,242,624
349,699,358
-
-
-
594,941,982

합 계
3,237,886,619
496,931,254
(17,323,581)
(439,394,714)
23,246,246
3,301,345,824

② 전기

(단위: 원)

구 분
전기초
취 득
처 분
손상차손
감가상각
대 체(*)
환율변동효과
전기말

차량운반구
185,346,127
33,855,440
(48,568,830)
-
(54,036,027)
-
-
116,596,710

공구와기구
1,055,480,419
675,944,148
-
(18,364,980)
(376,516,821)
220,182,459
-
1,556,725,225

비품
340,503,151
134,163,206
-
-
(145,975,790)
-
1,063,379
329,753,946

시설장치
151,394,999
73,749,463
-
-
(91,306,518)
-
4,000,389
137,838,333

기계장치
764,410,405
196,745,401
-
-
(122,162,452)
-
12,736,427
851,729,781

건설중인자산
237,248,040
229,377,043
-
-
-
(221,382,459)
-
245,242,624

합 계
2,734,383,141
1,343,834,701
(48,568,830)
(18,364,980)
(789,997,608)
(1,200,000)
17,800,195
3,237,886,619

(*) 대체잔액은 전기 중 산업재산권으로 대체된 금액입니다.

9. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
순장부금액

건물
2,859,945,441
-761,166,326
2,098,779,115

차량운반구
94,597,877
-33,703,417
60,894,460

합 계
2,954,543,318
-794,869,743
2,159,673,575

② 전기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
순장부금액

건물
1,675,719,813
-676,474,487
999,245,326

차량운반구
45,980,549
-7,379,782
38,600,767

합 계
1,721,700,362
-683,854,269
1,037,846,093

(2) 당반기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 원)

구 분
당기초
증 가
감가상각
환율변동효과
당반기말

건물
999,245,326
1,455,255,770
(363,413,607)
7,691,626
2,098,779,115

차량운반구
38,600,767
39,792,540
(18,559,552)
1,060,705
60,894,460

합 계
1,037,846,093
1,495,048,310
(381,973,159)
8,752,331
2,159,673,575

② 전기

(단위: 원)

구 분
전기초
회계정책의
변경
증 가
감가상각
환율변동효과
전기말

건물
-
1,467,360,978
166,174,568
(660,472,591)
26,182,371
999,245,326

차량운반구
-
67,612,046
-
(28,669,227)
(342,052)
38,600,767

합 계
-
1,534,973,024
166,174,568
(689,141,818)
25,840,319
1,037,846,093

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분
당기초
증 가
이자비용
상 환
환율변동효과
당반기말

리스부채
1,047,882,467
1,495,048,310
83,087,480
(468,392,666)
8,178,712
2,165,804,303

② 전기

(단위: 원)

구 분
전기초
회계정책의
변경
증 가
이자비용
상 환
환율변동효과
전기말

리스부채
-
1,501,846,257
166,174,568
97,108,046
(743,536,571)
26,290,167
1,047,882,467

(4) 당반기와 전기중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산의 감가상각비
381,973,159
331,915,677

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
83,087,480
52,576,833

단기리스와 관련된 비용
-
5,844,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
7,545,821
17,095,822

합 계
472,606,460
407,432,332

(5) 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 468,393천원과 366,233천원입니다.

10. 무
형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당반기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

산업재산권
29,025,951
(19,299,394)
-
9,726,557

개발비
19,395,176,788
(7,727,816,884)
(2,702,940,421)
8,964,419,483

소프트웨어
922,654,932
(544,604,384)
-
378,050,548

회원권
173,327,273
-
-
173,327,273

합 계
20,520,184,944
(8,291,720,662)
(2,702,940,421)
9,525,523,861

② 전기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

산업재산권
29,025,951
(17,161,847)
-
11,864,104

개발비
18,213,245,483
(6,590,941,663)
(2,702,940,421)
8,919,363,399

소프트웨어
912,304,932
(476,718,715)
-
435,586,217

회원권
173,327,273
-
-
173,327,273

합 계
19,327,903,639
(7,084,822,225)
(2,702,940,421)
9,540,140,993

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분
당기초
외부취득
내부취득
상각
당반기말

산업재산권
11,864,104
-
-
(2,137,547)
9,726,557

개발비
8,919,363,399
-
1,181,931,305
(1,136,875,221)
8,964,419,483

소프트웨어
435,586,217
10,350,000
-
(67,885,669)
378,050,548

회원권
173,327,273
-
-
-
173,327,273

합 계
9,540,140,993
10,350,000
1,181,931,305
(1,206,898,437)
9,525,523,861

② 전기

(단위: 원)

구 분
전기초
외부취득
내부취득
손상차손
상각
대체(*)
전기말

산업재산권
13,560,644
1,295,400
-
-
(4,191,940)
1,200,000
11,864,104

개발비
6,477,291,125
-
4,493,493,719
(229,229,699)
(1,822,191,746)
-
8,919,363,399

소프트웨어
500,442,866
73,164,140
-
-
(138,020,789)
-
435,586,217

회원권
112,743,717
60,583,556
-
-
-
-
173,327,273

합 계
7,104,038,352
135,043,096
4,493,493,719
(229,229,699)
(1,964,404,475)
1,200,000
9,540,140,993

(*) 대체잔액은 전기 중 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

한편, 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,931,950천원 및 2,659,943천원입니다.

(3) 회사의 개발 프로젝트는 연구단계, 개발단계로 진행됩니다. 회사는 해당 프로젝트가 연구단계를 통과한 후 개발단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계인 연구단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말

(단위: 원)

구 분
제품군
장부금액
잔여상각기간(*)

개발완료
PM80
65,245,713
5개월

PM200
67,531,440
14개월

PM450
20,127,599
5개월

PM80+
567,896,955
27개월

PM66
612,356,453
28개월

PM45
966,080,235
37개월

PM550
471,898,423
36개월

PM550L
116,862,222
39개월

PM85
1,652,893,744
46개월

PM90
2,418,677,151
52개월

기타
2,000
-

소 계
6,959,571,935

개발진행중
PM500
777,126,010
-

PM451
919,760,704
-

PM5
60,755,466
-

PM30
247,205,368
-

소 계
2,004,847,548

합 계
8,964,419,483

② 전기말

(단위: 원)

구 분
제품군
장부금액
잔여상각기간

개발완료
PM80
143,539,383
11개월

PM200
95,712,768
20개월

PM450
44,279,519
11개월

PM80+
694,095,794
33개월

PM66
743,575,452
34개월

PM45
1,122,741,660
43개월

PM550
550,547,930
42개월

PM550L
134,840,873
45개월

PM85
1,868,488,412
52개월

PM90
2,698,623,365
68개월

기타
2,000
-

소 계
8,096,447,156

개발 진행중
PM500
476,636,360
-

PM451
346,279,883
-

소 계
822,916,243

합 계
8,919,363,399

(5) 개발비의 손상 
① 당반기

(단위: 원)

구 분
개별자산
당반기말 
장부금액
당반기 손상금액
당반기말 
손상차손누계액

회수가능액

평가방법

개발비
D6110
-
-
36,552,282
사용가치

D6510
-
-
74,807,341
사용가치

PM80
65,245,713
-
565,656,441
사용가치

PM80W
-
-
893,704,629
사용가치

PM70
-
-
471,005,702
사용가치

PM66&70
-
-
455,800,118
사용가치

PM200
67,531,440
-
25,865,671
사용가치

PM800
-
-
179,548,237
사용가치

합 계
132,777,153
-
2,702,940,421

② 전반기

(단위: 원)

구 분
개별자산
전반기말 
장부금액
전반기 손상금액
전반기말 
손상차손누계액

회수가능액

평가방법

개발비
D6110(*1)
-
51,576,784
51,576,784
사용가치

D6510(*2)
-
94,322,027
94,322,027
사용가치

PM80(*3)
261,905,099
120,805,279
568,591,644
사용가치

PM80W
-
-
893,704,629
사용가치

PM70
-
-
471,005,702
사용가치

PM66&70
-
-
455,800,118
사용가치

PM200
122,696,722
-
25,865,671
사용가치

PM800
-
-
179,548,237
사용가치

합 계
384,601,821
266,704,090
2,740,414,812

(*1) D6110과 관련하여 회사는 전기 중 관련 개발프로젝트의 경쟁환경의 변화에 따른 경제적 효익의 유입가능성이 낮아졌다고 판단하였습니다. 따라서 관련 개발비 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) D6510과 관련하여 회사는 전기 중 관련 개발프로젝트의 경쟁환경의 변화에 따른 경제적 효익의 유입가능성이 낮아졌다고 판단하였습니다. 따라서 관련 개발비 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*3) PM80과 관련하여 경쟁환경의 변화로 사업성이 감소하는 등 손상검사 결과 회수가능가액을 261,095천원으로 추정하였습니다. 따라서 관련 장부금액을 동 회수가능액으로 감액하였습니다.

③ 회수가능액 추정
가. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였습니다.
나. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 10.0%로 추정하였습니다.

11. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

미수수익
-
11,837,260

미수금
756,599,128
620,289,116

보증금
11,944,563
11,237,607

합 계
768,543,691
643,363,983

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

보증금
491,739,524
333,239,524

현재가치할인차금(보증금)
(21,671,761)
(25,663,809)

합 계
470,067,763
307,575,715

12. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
1,618,143,963
1,805,509,516

선급비용
59,915,816
26,865,591

합 계
1,678,059,779
1,832,375,107

13. 기타금
융부채 및 통화선도부채

(1) 당반기말과 전기말 및 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

미지급금
1,123,200,936
1,174,630,713

미지급비용
351,884,619
1,131,672,760

합 계
1,475,085,555
2,306,303,473

(2) 연결실체의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 있으며, 당반기와 전반기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

통화선도거래손실
-
(43,798,680)

통화선도거래이익
-
1,665,660

합 계
-
(42,133,020)

14. 기타부채 및 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

예수금
65,165,110
50,122,570

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

기타장기종업원급여부채
79,995,587
58,492,831

(3) 당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전기

기초
125,851,265
39,217,185

설정
73,047,327
95,307,348

사용
(78,576,746)
(62,198,686)

기말
120,321,846
72,325,847

15. 신주인수권부사채 및 파생상품금융부채

(1) 연결실체가 당반기말 현재 발행하고 있는 신주인수권부사채 및 관련 파생상품금융부채의 당반기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 1회 무보증 사모 분리형 
신주인수권부사채
제 2회 무보증 사모 분리형 
신주인수권부사채
제 3회 무보증 사모 분리형 
신주인수권부사채
합 계

당반기말
전기말
당반기말
전기말
당반기말
전기말
당반기말
전기말

발행금액
6,361,503,498
6,361,503,498
624,151,318
624,151,318
1,497,358,170
1,497,358,170
8,483,012,986
8,483,012,986

사채상환할증금
1,829,167,317
1,829,167,317
179,466,567
179,466,567
430,545,802
430,545,802
2,439,179,686
2,439,179,686

신주인수권조정
(2,308,670,917)
(2,683,292,871)
(226,262,073)
(263,018,201)
(588,131,408)
(670,936,162)
(3,123,064,397)
(3,617,247,234)

합 계(*1)

5,881,999,898
5,507,377,944
577,355,812
540,599,684
1,339,772,564
1,256,967,810
7,799,128,275
7,304,945,438

파생상품금융부채(신주인수권)(*2)
3,178,148,065
2,147,960,833
231,756,833
147,310,443
457,610,747
283,336,659
3,867,515,645
2,578,607,935

파생상품금융부채(조기상환권)
-
227,526,401
-
22,323,481
-
54,187,975
-
304,037,857

(*1) 당반기말 현재 사채권자가 보유한 조기상환권 행사가능일이 1년이내에 도래하고 따라서 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다고 판단하여 신주인수권부사채를 유동부채로 분류하였습니다.
(*2) 당반기말 현재 신주인수권의 행사가능일이 1년이내에 도래하므로 내재파생상품을 유동부채로 분류하였습니다. 

(2) 당반기 및 전기 중 신주인수권부사채 관련 계정의 변동내역은 아래와 같습니다
① 당반기

(단위: 원)

구 분
당기초
공정가치평가
상각
당반기말

신주인수권부사채
8,483,012,986
-
-
8,483,012,986

사채상환할증금
2,439,179,686
-
-
2,439,179,686

신주인수권조정
(3,617,247,234)
-
494,182,837
(3,123,064,397)

신주인수권(파생상품금융부채)
2,578,607,935
1,288,907,710
-
3,867,515,645

조기상환권(파생상품금융부채)
304,037,857
(304,037,857)
-
-

합 계
10,187,591,230
984,869,853
494,182,837
11,666,643,920

② 전기

(단위: 원)

구 분
전기초
상환
공정가치평가
상각
전기말

신주인수권부사채
11,304,297,942
(2,821,284,956)
-
-
8,483,012,986

사채상환할증금
3,250,403,358
(811,223,672)
-
-
2,439,179,686

신주인수권조정
(5,967,153,905)
1,333,839,024
-
1,016,067,647
(3,617,247,234)

신주인수권(파생상품금융부채)
1,997,829,728
-
580,778,207
-
2,578,607,935

조기상환권(파생상품금융부채)
1,843,345,000
(458,158,880)
(1,081,148,263)
-
304,037,857

합 계
12,428,722,123
(2,756,828,484)
(500,370,056)
1,016,067,647
10,187,591,230

(3) 당반기말 현재 신주인수권부사채의 주요내용은 아래와 같습니다.

구 분
제 1회 무보증 사모 분리형 
신주인수권부사채
제 2회 무보증 사모 분리형 
신주인수권부사채
제 3회 무보증 사모 분리형 
신주인수권부사채

발행회사
주식회사 포인트모바일
주식회사 포인트모바일
주식회사 포인트모바일

사채권자
아주좋은
사모투자 외 2인
코리아오메가벤처
투자일호조합 외 2인
아이엠엠세컨더리
벤처펀드 외 2인

액면금액(*1)
9,088,006,186
718,933,586
1,497,358,170

발행금액(*1)
9,088,006,186
718,933,586
1,497,358,170

발행일
2018-01-10
2018-01-10
2018-04-10

만기일
2023-01-10
2023-01-10
2023-04-10

표면이자율
2%
2%
2%

만기보장수익률
7%
7%
7%

조기상환수익률
7%
7%
7%

이자지급방법
발행일 기준 매 12개월 후급
발행일 기준 매 12개월 후급
발행일 기준 매 12개월 후급

신주인수권 행사시 발행할 주식의종류
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주

행사가격(*2)
5,124
5,124
5,124

신주인수권 행사가능기간
발행일로부터 1년이 
되는 날부터 만기까지
발행일로부터 1년이 
되는 날부터 만기까지
발행일로부터 1년이 
되는 날부터 만기까지

사채권자에의한 조기상환청구권
인수인은 발행일로부터 3년이 되는 날부터 발행회사에 본건 사채의 전부 또는 일부 상환을 청구할 수 있다.

(*1) 전기 중에 신주인수권부사채의 상환이 존재하며 해당 상환이 반영되지 않은 최초발행시점의 금액입니다.
(*2) 지배기업이 과거회계기잔 중 실시한 무상증자와 액면분할 효과 및 행사가격 조정 사항이 반영된 행사가격입니다. 회사의 행사가격은 아래와 같은 상황이 발생시 조정될 수 있습니다.

- 신주인수권 행사 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우
- 지배기업이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우 (공모가액의 60%에 해당하는 가격이 공모직전 행사가액보다 낮은 경우) 
- 지배기업이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 전으로 감사받은 연결재무제표의 지배기업순이익이 목표금액 미만인 경우

한편, 당반기말 현재 분리형 신주인수권부사채 관련 주요 약정사항 등은 아래와 같습니다.

- 지배기업이 약정한 사유에 해당하는 기한이익 상실사유가 발생한 경우 사채권자는 조기상환청구권을 청구할 수 있습니다.
- 사채권자의 조기상환청구권 청구가능기간은 사채권자와의 약정에 의해 상장목표기한에 따라 변동됩니다. 해당 약정으로 인해 상장완료 목표기한이 2020년 10월 31일까지로 변경되었고 따라서 조기상환청구권 행사가능일이 "발행일로부터 3년이 되는날부터"로 변경되었습니다.

(4) 파생상품금융부채

연결실체는 당반기말 현재 신주인수권 및 조기상환권의 가치에 해당하는 금액을 파생상품금융부채으로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

종류
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

신주인수권
3,867,515,645
-
-
2,578,607,935

조기상환권
-
-
-
304,037,857

합 계
3,867,515,645
-
-
2,882,645,792

16. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

수권주식수
30,000,000주
30,000,000주

주당액면금액
100
100

발행주식수
5,206,950주
5,206,950주

보통주자본금
520,695,000
520,695,000

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초 발행 보통주
99,180
495,900,000
99,180
495,900,000

액면분할
-
-
4,859,820
-

유상증자
247,950
24,795,000
247,950
24,795,000

기말 발행 보통주
347,130
520,695,000
5,206,950
520,695,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
1,970,488,400
1,970,488,400

기타자본잉여금
5,291,706,240
5,291,706,240

합 계
7,262,194,640
7,262,194,640

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(720,054,000)
(720,054,000)

(5) 기타포괄손익누계액
당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

해외사업환산손익
43,734,862
(157,005,613)

(6) 이익잉여금
당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

법정적립금
90,000,000
90,000,000

미처분이익잉여금
33,118,237,353
30,058,044,432

합 계
33,208,237,353
30,148,044,432

17.
순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무
3,526,384,806
3,311,193,580

사외적립자산
(2,071,117,138)
(2,253,720,296)

합 계
1,455,267,668
1,057,473,284

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전기

기초
3,311,193,580
2,291,086,273

당기근무원가
356,114,631
530,026,489

이자원가
27,654,067
41,106,182

지급액
(213,586,574)
(265,301,993)

과거근무원가
-
414,334,423

재측정요소(*)
45,009,102
299,942,206

기말
3,526,384,806
3,311,193,580

(*) 재측정요소의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전기

재무적 가정의 변동
43,164,469
48,321,158

인구통계적 가정의 변동
-
76,880,582

기타
1,844,633
174,740,466

합 계
45,009,102
299,942,206

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전 기

기초
2,253,720,296
1,819,001,605

납부한 기여금
-
700,378,450

이자수익
27,071,980
49,140,650

지급액
(202,768,444)
(287,569,738)

재측정요소
(6,906,694)
(27,230,671)

기말
2,071,117,138
2,253,720,296

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

정기예금 등
2,071,117,138
2,253,720,296

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

당기근무원가
356,114,631
265,013,244

과거근무원가
-
414,334,423

순이자원가(수익)
582,087
(4,017,234)

합 계
356,696,718
675,330,433

(6) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

할인율
2.10%
2.24%

미래 급여인상률
4.00%
4.00%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

한편, 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 11.04년입니다.

(7) 당반기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율
(280,435,661)
331,095,077

미래 급여인상률
321,443,718
(278,336,027)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
980,559,717
2,005,463,713
941,203,415
1,805,077,266

퇴직급여
(169,753,179)
345,913,835
124,893,366
664,458,589

복리후생비
207,730,700
568,408,040
189,151,511
372,288,502

여비교통비
8,758,804
185,813,746
169,242,275
370,247,053

접대비
31,428,861
69,179,824
39,153,683
86,777,896

통신비
22,689,123
41,310,816
19,041,551
36,330,102

수도광열비
1,824,123
4,214,094
1,861,194
3,901,625

세금과공과
76,701,556
169,960,172
95,844,864
210,984,233

감가상각비
90,756,754
147,598,172
95,389,014
145,232,317

사용권자산상각비
150,276,316
250,807,949
138,580,951
218,755,808

지급임차료
5,896,300
7,545,821
9,561,553
22,939,822

수선비
42,360,316
99,123,592
109,446,454
199,553,317

보험료
38,584,724
72,327,445
31,082,526
65,594,864

차량유지비
10,486,326
22,249,660
7,638,732
16,885,169

경상연구개발비
969,710,513
1,917,962,199
337,561,534
1,757,044,051

운반비
113,288,113
299,941,290
173,813,016
336,072,946

교육훈련비
1,107,479
3,235,144
2,154,286
3,551,985

도서인쇄비
1,001,575
2,156,696
144,300
964,920

사무용품비
8,402,256
12,033,416
3,861,811
8,364,508

소모품비
39,675,509
101,227,655
67,901,101
130,008,165

지급수수료
491,614,065
647,868,024
13,882,147
134,724,339

광고선전비
37,356,157
238,281,539
137,901,028
295,483,109

대손상각비
-
-
(83,607,876)
(63,377,182)

건물관리비
16,016,010
41,082,930
18,036,180
39,372,000

무형자산상각비
32,270,948
70,023,216
35,355,939
69,069,572

견본비
38,073,609
85,648,718
70,283,119
89,258,535

판매보증비
73,047,327
73,047,327
61,917,549
95,307,348

잡비
9,945,641
22,636,746
2,530,442
9,054,625

합 계
3,329,809,643
7,505,061,779
2,813,825,665
7,123,925,484

19. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

잡이익
22,735,238
46,769,291
7,284,331
14,596,857

(2) 기타비용

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기부금
-
2,000,000
-
7,000,000

유형자산처분손실
-
-
-
2,155,335

유형자산손상차손
17,323,581
17,323,581
22,575,041
22,575,041

무형자산손상차손
-
-
266,704,090
266,704,090

잡손실
119,170
987,033
1,824,818
3,720,060

합 계
17,442,751
20,310,614
291,103,949
302,154,526

20. 순금융손익

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
9,046,375
19,984,202
11,731,838
21,159,911

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
-
6,685,173
27,055,506

통화선도거래이익
-
-
-
1,665,660

파생상품평가이익
304,037,857
304,037,857
1,038,559,102
1,038,559,102

외환차익
623,457,055
888,992,840
291,704,232
530,308,926

외화환산이익
(388,750,257)
280,758,800
210,873,924
448,346,722

금융수익 계
547,791,030
1,493,773,699
1,559,554,269
2,067,095,827

이자비용
293,683,703
578,578,030
328,461,538
690,762,463

이자비용(리스부채)
73,122,764
83,087,480
39,506,166
52,576,833

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(36,836,046)
10,054,868
-
-

통화선도거래손실
-
-
40,889,010
43,798,680

파생상품평가손실
1,288,907,710
1,288,907,710
488,089,712
488,089,712

외환차손
544,884,911
393,882,780
113,379,682
186,787,837

외화환산손실
204,402,043
320,641,654
267,337,814
326,220,067

금융비용 계
2,368,165,085
2,675,152,522
1,277,663,922
1,788,235,592

당기손익에 인식된 순금융손익
(1,820,374,055)
(1,181,378,823)
281,890,347
278,860,235

21. 성격별비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(2,477,843,649)
(1,268,644,609)
(2,232,435,811)
(1,129,158,717)

상품매출원가
210,161,783
393,707,810
40,426,778
67,292,306

원재료비
9,941,314,227
14,412,089,875
10,860,777,983
16,934,419,695

급여
1,151,421,333
2,385,991,436
1,050,678,107
2,011,400,323

퇴직급여
(158,970,296)
356,696,718
135,765,210
675,330,433

복리후생비
207,108,189
568,020,571
189,321,028
373,043,878

감가상각비
298,706,130
439,394,714
288,934,978
374,764,276

사용권자산상각비
192,976,207
381,973,159
165,957,839
331,915,677

무형자산상각비
600,708,527
1,206,898,437
467,575,026
860,130,452

경상연구개발비
1,349,872,618
2,792,209,693
1,007,915,460
2,419,548,876

지급수수료
605,953,270
958,021,595
171,170,422
444,370,195

기타비용
1,620,163,325
2,309,043,923
468,356,251
2,049,639,256

합 계(*)
13,541,571,664
24,935,403,322
12,614,443,272
25,412,696,650

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 법인세비용(수익)

당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

법인세부담액
149,266,381
231,817,712
317,814,730
413,399,367

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(78,412,085)
(482,351,927)
(512,601,554)
(264,947,593)

자본에 직접 반영된 법인세
5,710,737
11,421,475
15,408,690
30,817,380

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
-
-
-
(53,589,258)

법인세수익
76,565,033
(239,112,740)
(179,378,134)
125,679,896

23. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

I. 반기순이익
3,100,687,242
4,699,009,425

II. 조정항목 :

재고자산평가손실
247,258,457
266,157,804

대손상각비
-
(63,377,182)

감가상각비
439,394,714
374,764,276

사용권자산상각비
381,973,159
331,915,677

무형자산상각비
1,206,898,437
860,130,452

무형자산손상차손
-
266,704,090

유형자산손상차손
17,323,581
22,575,041

유형자산처분손실
-
2,155,335

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
10,054,868
-

법인세수익
(239,112,740)
125,679,896

퇴직급여
356,696,718
675,330,433

장기종업원급여
21,502,756
6,860,506

외화환산손실
320,641,654
326,220,067

이자비용
578,578,030
690,762,463

이자비용(리스부채)
83,087,480
52,576,833

판매보증비
73,047,327
95,307,348

파생상품평가손실
1,288,907,710
488,089,712

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
(27,055,506)

파생상품평가이익
(304,037,857)
(1,038,559,102)

외화환산이익
(280,758,800)
(448,346,722)

이자수익
(19,984,202)
(21,159,911)

소 계
4,181,471,292
2,986,731,510

III. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
(7,115,242,922)
(1,726,420,258)

미수금의 감소(증가)
(124,536,452)
(703,495)

선급금의 감소(증가)
221,370,967
(44,473,763)

선급비용의 증가
(33,050,225)
(6,097,238)

재고자산의 증가
145,186,787
(9,416,828,007)

매입채무의 증가(감소)
165,260,664
6,691,032,678

미지급금의 증가(감소)
(147,167,398)
262,612,995

예수금의 감소
15,042,540
(44,739,630)

선수금의 증가
-
(75,883,052)

미지급비용의 증가(감소)
(830,397,453)
(595,163,858)

계약부채의 증가
629,058,788
1,802,974,101

판매보증충당부채 감소
(78,576,746)
(62,198,686)

퇴직금의 지급
(213,586,574)
(74,722,273)

사외적립자산의 감소
202,768,444
72,702,419

소 계
(7,163,869,580)
(3,217,908,067)

IV. 합 계(I+II+III)
118,288,954
4,467,832,868

(2) 당반기와 전반기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

신주인수권부사채의 유동성대체
7,799,128,274
-

파생상품부채의 유동성대체
3,867,515,645
-

회계정책 변경에 따른 사용권자산 및 리스부채의 증가
-
1,501,846,257

회계정책 변경에 따른 사용권자산 및 현재가치할인차금(임차보증금)의 증가
-
33,126,767

당기 사용권자산 및 리스부채의 증가
1,495,048,310
166,174,568

유형자산 취득관련 미지급금의 증가
99,686,700
25,428,240

무형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)
(5,280,000)
89,167,702

합 계
13,256,098,929
1,815,743,534

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 원)

구 분
당기초
대체
상 환
비현금거래
공정가치평가
환율변동효과
상각액
당반기말

리스부채
1,047,882,467
-
(468,392,666)
1,495,048,310
-
8,178,712
83,087,480
2,165,804,303

비유동_신주인수권부사채
7,304,945,438
(7,799,128,274)
-
-
-
-
494,182,836
-

비유동_신주인수권(파생상품부채)
2,578,607,935
(3,867,515,645)
-
-
1,288,907,710
-
-
-

비유동_조기상환권(파생상품부채)
304,037,857
-
-
-
(304,037,857)
-
-
-

유동_신주인수권부사채
-
7,799,128,274
-
-
-
-
-
7,799,128,274

유동_신주인수권(파생상품부채)
-
3,867,515,645
-
-
-
-
-
3,867,515,645

합 계
11,235,473,697
-
(468,392,666)
1,495,048,310
984,869,853
8,178,712
577,270,316
13,832,448,222

② 전기

(단위: 원)

구 분
전기초
회계정책변경
상 환
비현금거래
공정가치평가
환율변동효과
상각액
전기말

단기차입금
4,400,000,000
-
(4,400,000,000)
-
-
-
-
-

장기차입금
665,000,000
-
(665,000,000)
-
-
-
-
-

유동성장기차입금
285,000,000
-
(285,000,000)
-
-
-
-
-

리스부채
-
1,501,846,257
(743,536,571)
166,174,568
-
26,290,167
97,108,046
1,047,882,467

신주인수권부사채
8,587,547,395
-
(2,298,669,604)
-
-
-
1,016,067,647
7,304,945,438

신주인수권(파생상품부채)
1,997,829,728
-
-
-
580,778,207
-
-
2,578,607,935

조기상환권(파생상품부채)
1,843,345,000
-
(458,158,880)
-
(1,081,148,263)
-
-
304,037,857

합 계
17,778,722,123
1,501,846,257
(8,850,365,055)
166,174,568
(500,370,056)
26,290,167
1,113,175,693
11,235,473,697

24. 주당이익

(1) 기본주당이익
당반기와 전반기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업소유주지분순이익
1,918,689,602
3,100,687,242
4,933,419,874
4,699,009,425

가중평균유통보통주식수(*)
5,008,050주
5,008,050주
5,008,050주
4,908,048주

기본주당이익
383
619
985
957

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기초발행주식수
5,206,950
5,206,950
5,206,950
4,959,000

유상증자
-
-
-
147,948

가중평균자기주식수
(198,900)
(198,900)
(198,900)
(198,900)

가중평균유통보통주식수
5,008,050
5,008,050
5,008,050
4,908,048

(2) 희석주당이익

당반기 및 전반기 중 회사가 보유 중인 희석성 잠재적보통주인 신주인수권의 반희석효과로 인하여 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.

한편, 당반기 및 전반기에 반희석효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당반기
전반기

신주인수권
445,811
553,082

25. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

유 동
비유동
합 계
수준1
수준2
수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산
4,272,073,702
-
4,272,073,702
-
-
-

매출채권
18,169,479,112
-
18,169,479,112
-
-
-

기타금융자산(유동)
768,543,691
-
768,543,691
-
-
-

기타금융자산(비유동)
-
470,067,763
470,067,763
-
-
-

소 계
23,210,096,505
470,067,763
23,680,164,268
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)
-
911,138,460
911,138,460
-
911,138,460
-

금융자산 계
23,210,096,505
1,381,206,223
24,591,302,728
-
911,138,460
-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무
2,825,354,158
-
2,825,354,158
-
-
-

기타금융부채(유동)
1,475,085,555
-
1,475,085,555
-
-
-

리스부채
735,126,688
1,430,677,615
2,165,804,303
-
-
-

신주인수권부사채
-
7,799,128,274
7,799,128,274
-
-
-

소 계
5,035,566,401
9,229,805,889
14,265,372,290
-
-
-

당기손익- 공정가치 측정 금융부채 :

신주인수권
-
3,867,515,645
3,867,515,645
-
-
3,867,515,645

소 계
-
3,867,515,645
3,867,515,645
-
-
3,867,515,645

금융부채 계
5,035,566,401
13,097,321,534
18,132,887,935
-
-
3,867,515,645

② 전기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

유 동
비유동
합 계
수준1
수준2
수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산
4,691,701,729
-
4,691,701,729
-
-
-

단기금융상품
2,000,000,000
-
2,000,000,000
-
-
-

매출채권
10,906,975,353
-
10,906,975,353
-
-
-

기타금융자산(유동)
643,363,983
-
643,363,983
-
-
-

기타금융자산(비유동)
-
307,575,715
307,575,715
-
-
-

소 계
18,242,041,065
307,575,715
18,549,616,780
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)
-
865,578,957
865,578,957
-
865,578,957
-

금융자산 계
18,242,041,065
1,173,154,672
19,415,195,737
-
865,578,957
-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무
2,290,872,089
-
2,290,872,089
-
-
-

기타금융부채(유동)
2,306,303,473
-
2,306,303,473
-
-
-

리스부채
470,486,248
577,396,219
1,047,882,467
-
-
-

신주인수권부사채
-
7,304,945,438
7,304,945,438
-
-
-

소 계
5,067,661,810
7,882,341,657
12,950,003,467
-
-
-

당기손익- 공정가치 측정 금융부채 :

신주인수권
-
2,578,607,935
2,578,607,935
-
-
2,578,607,935

조기상환권
-
304,037,857
304,037,857
-
-
304,037,857

소 계
-
2,882,645,792
2,882,645,792
-
-
2,882,645,792

금융부채 계
5,067,661,810
10,764,987,449
15,832,649,259
-
-
2,882,645,792

④ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융상품
1) 장기금융상품(저축성보험)
서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

2) 파생상품금융부채(통화선도부채)
서열체계 수준2로 분류되는 통화선도부채의 공정가치는 금융기관에서 수령한 평가보고서를 사용하여 산정하고 있습니다. 통화선도부채 평가의 주요 투입변수는 선도환율, 신용위험이 반영된 할인율 등이 있습니다.

⑤ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수
수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가기법
유의적이지만 
관측가능하지 않은 투입변수
공정가치 측정과 유의적이지만 
관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품금융부채
(신주인수권)
이항모형
보통주가치: 7,012원
 무위험이자율: 0.84%
주가변동성: 1.87%
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.
ㆍ보통주가치가 높아지는(낮아지는) 경우
ㆍ이자율이 낮아지는(높아지는) 경우
ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품금융부채
(조기상환권)
현금흐름할인법
보통주가치: 7,012원
 무위험이자율: 0.84%
주가변동성: 1.87%
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.
ㆍ보통주가치가 낮아지는(높아지는) 경우
ㆍ이자율이 낮아지는(높아지는) 경우
ㆍ변동성이 낮아지는(높아지는) 경우

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

금융수익
금융비용
금융수익
금융비용

상각후원가 측정 금융자산
185,171,057
539,351,073
1,028,394,667
265,449,834

당기손익- 공정가치 측정 금융자산
-
10,054,868
27,055,506
-

상각후원가 측정 금융부채
1,004,564,785
836,838,871
(28,579,108)
990,897,366

당기손익- 공정가치 측정 금융부채
304,037,857
1,288,907,710
1,040,224,762
531,888,392

합 계
1,493,773,699
2,675,152,522
2,067,095,827
1,788,235,592

26. 우발부
채 및 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증인
피보증처
보증내용
당반기말
전기말

서울보증보험 주식회사
상거래처
하자이행보증
25,501,820
25,501,820

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요약정사항은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 지배기업 주주간계약서 관련 주요 약정사항 등은 아래와 같습니다

① 상장의무
지배기업은 2020년 10월 31일까지 한국거래소 또는 코스닥 시장에 적격상장하여야 합니다.

② 동반매각요청권
지배기업은 상장완료 목표기한으로부터 4개월까지 상장요건을 갖추지 못하거나, 목표기한내에 적격 상장이 완료되지 못한 경우 및 주주간 계약에 따른 의무를 이행하지않은 경우 또는 사채인수 계약상 기한이익 상실사유가 발생한 경우에 투자자는 동반매각요청권을 행사할 수 있습니다.

③ 주식매수선택권
대표이사는 지배기업의 적격상장 후 6개월 이내에 주식 중 주식양수도계약에 따라 투자자가 양수한 주식에 대하여 투자자별 약정한 주식의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.

④ 양도제한 및 동반매도참여권
대표이사는 투자자의 사전 동의를 받지 아니하는 한 보유하고 있는 동반매각대상주식 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 담보제공 등으로 처분할 수 없습니다. 또한, 대표이사가 보유 중인 지배기업의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 할 경우투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다.

⑤ 우선매수권
투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에우선하여 양수할 수 있습니다.

⑥ 기타
-투자자는 취득일로부터 1개월이내에 회사의 임원을 2인 지명할 수 있습니다.
-제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 아래의 비율에 해당금액을 대표이사에게 지급합니다.
가. 내부수익률 13~20%의 경우 : 내부수익률 13% 초과금액의 10%
나. 내부수익률 20~30%의 경우 : 내부수익률 20% 초과금액의 20%
다. 내부수익률 30%의 경우 : 내부수익률 30% 초과금액의 40%

(5) 보험가입내역

당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류
자산
장부금액
부보액
보험회사명

화재보험
재고자산(*)
7,295,267,239
2,500,000,000
흥국화재해상보험(주)

700,000,000
현대해상화재보험

1,500,000,000
삼성화재

500,000,000
KB손해보험

합 계
7,295,267,239
5,200,000,000

(*) 지배기업의 재고자산 중 종속회사와의 약정에 의해서 인식한 재고자산 및 종속기업의 재고자산은 보험가입대상에서 제외되어 있습니다.

또한 연결실체는 당반기말 현재 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원)과 생산물배상책임보험(부보금액 USD 1,000,000) 및 기타 차량종합보험 등에 가입하고 있습니다.

27. 특수관계자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

특수관계자 명칭
특수관계자 명칭

기타특수관계자
회사의 주요경영진
회사의 주요경영진

대표이사
대표이사

장영옥
장영옥

아주좋은 사모투자합자회사
아주좋은 사모투자합자회사

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
아주 중소벤처 해외진출지원 펀드

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자 구분
특수관계자명
기타비용

당반기
전반기

기타특수관계자
아주좋은 사모투자합회사
262,914,990
300,680,646

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
76,199,270
87,088,389

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
94,767,684
108,392,565

합 계
433,881,944
496,161,600

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말

(단위: 원)

특수관계자 구분
특수관계자명
미지급이자
기타채무

기타특수관계자
아주좋은 사모투자합자회사(*)
32,812,532
3,854,815,006

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드(*)
9,509,884
1,117,220,776

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)
11,827,274
1,389,467,716

합 계
54,149,690
6,361,503,498

(*) 당반기말 현재 신주인수권부사채의 액면금액 및 미지급이자비용 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자 구분
특수관계자명
미지급이자
기타채무

기타특수관계자
아주좋은 사모투자합자회사(*)
74,984,073
3,854,815,006

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드(*)
21,732,240
1,117,220,776

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*)
27,028,002
1,389,467,716

합 계
123,744,315
6,361,503,498

(*) 전기말 현재 신주인수권부사채의 액면금액 및 미지급이자비용 금액입니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

특수관계자 구분

특수관계자명

당기초(*)
상환
차입
당반기말(*)

기타특수관계자
아주좋은 사모투자합자회사
3,854,815,006
-
-
3,854,815,006

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
1,117,220,776
-
-
1,117,220,776

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
1,389,467,716
-
-
1,389,467,716

합 계
6,361,503,498
-
-
6,361,503,498

(*) 신주인수권부사채의 액면금액 기준 잔액입니다 

② 전기

(단위: 원)

특수관계자 구분

특수관계자명

전
기초(*)

상환
(*)

차입

전기말(*)

기타특수관계자
아주좋은 사모투자합자회사
5,507,454,764
(1,652,639,758)
-
3,854,815,006

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
1,595,165,404
(477,944,628)
-
1,117,220,776

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
1,985,386,018
(595,918,302)
-
1,389,467,716

합 계
9,088,006,186
(2,726,502,688)
-
6,361,503,498

(*) 신주인수권부사채의 액면금액 기준 잔액 및 상환액입니다

28. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 수익 원천
당반기와 전반기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

한시점에 이행하는 수행의무

상품매출
384,937,446
83,219,155

제품매출
24,263,076,688
29,091,252,890

기타매출
74,733,976
-

용역수수료수입
4,071,796,286
1,071,611,360

소 계
28,794,544,396
30,231,463,607

기간에 걸쳐 이행

용역수수료수입
157,353,574
14,619,798

소 계
157,353,574
14,619,798

합 계
28,951,897,970
30,246,083,405

(2) 당반기말과 전기말 현재 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

수취채권
18,169,479,112
10,906,975,353

계약부채 :

예상 용역 제공(1년이내)
516,216,138
423,883,525

예상 용역 제공(1년이후)
959,740,563
423,014,388

계약부채 합계
1,475,956,701
846,897,913

(3) 당반기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
당반기
전기

기초
846,897,913
-

반기에 인식한 계약부채
1,175,668,169
932,350,639

반기에 이행한 수행의무에 대해 인식한 수익
(546,609,381)
(85,452,726)

기말
1,475,956,701
846,897,913

29. 보고기간후 사건

(1) 유의적인 약정의 체결
회사는 2020년 7월 1일자로 개최된 이사회에서 Amazon.com, Inc.와 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 회사는 계약기간 8년 동안 Amazon.com, Inc.이 회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 회사의 지분을 협의된 행사가격에 매입할 수 있는 권리를 부여합니다. 해당 계약과 관련해서 발생할 수 있는 Amazon.com, Inc.에대한 매출은 최대 USD 2억이며 Amazon.com, Inc.이 매입할 수 있는 회사의 지분은 최대 1,481,618주입니다.

(2) 주요 자산 구입
회사는 2020년 7월 22일자로 개최된 이사회에서 2023년 하반기 입주 예정인 금천구가산동 소재 건물을 분양받기로 결의하였습니다. (총 분양대금 : 약 206억)

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 15(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재

제 14(전)기 2019년 12월 31일 현재

제 13(전)기 2018년 12월 31일 현재

제 12(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 포인트모바일
(단위: 원)

과 목
2017연도
2018연도
2019연도
2020연도 반기

(제12기)
(제13기)
(제14기)
(제15기 반기)

자 산

I. 유동자산

36,771,597,649

48,605,497,031

45,921,928,924

48,463,811,873

현금및현금성자산

3,419,633,066

5,643,543,575

3,678,545,170

2,786,419,552

단기투자자산

5,077,148

3,000,000,000

2,000,000,000

-

매출채권

10,556,640,433

13,268,457,521

11,120,116,563

18,066,826,620

미수수익

42,337,133

1,708,768

11,837,260

-

미수금

10,098,820,564

13,380,559,664

10,963,806,643

9,456,049,356

선급금

50,802,223

1,067,185,725

917,068,012

940,179,102

선급비용

3,837,012

7,057,504

26,865,591

59,915,816

재고자산

12,594,450,070

12,236,984,274

17,203,689,685

17,154,421,427

II. 비유동자산

12,363,397,144

17,080,491,983

21,369,760,755

22,590,607,257

장기금융상품

768,362,000

959,879,115

865,578,957

911,138,460

장기대여금

190,000,000

-

-

-

지분법적용투자주식

1,447,695,377

4,648,695,377

4,648,695,377

5,262,645,377

유형자산

1,219,475,076

1,791,940,048

2,306,361,200

2,458,927,331

무형자산

7,581,827,386

7,104,038,352

9,540,140,993

9,525,523,861

기타비유동자산

1,156,037,305

2,575,939,091

4,008,984,228

4,432,372,228

자 산 총 계

49,134,994,793

65,685,989,014

67,291,689,679

71,054,419,130

부 채

I. 유동부채

26,006,096,464

26,012,634,988

20,670,878,116

31,062,992,142

단기차입금

12,610,826,339

4,400,000,000

-

-

신주인수권부사채

8,483,012,986

사채상환할증금

-

-

-

2,439,179,686

신주인수권조정

-

-

-

(3,123,064,397)

신주인수권

-

-

-

3,867,515,645

조기상환권

-

매입채무

1,548,648,252

2,026,956,816

1,189,483,126

2,409,719,894

미지급금

10,887,285,305

17,697,616,748

17,260,563,855

15,617,406,121

예수금

95,595,220

76,814,450

50,122,570

65,165,110

선수금

109,906,419

46,334,526

176,591,091

-

계약부채_유동

-

-

247,292,434

516,216,138

미지급비용

740,912,053

1,237,059,633

1,088,451,257

329,014,158

당기법인세부채

12,922,876

171,143,650

199,483,141

82,071,110

통화선도부채

-

32,491,980

-

-

판매보증충당금

-

39,217,185

125,851,265

120,321,846

리스부채_유동

-

-

333,039,377

256,433,846

유동성장기부채

-

285,000,000

-

-

II. 비유동부채

399,672,103

13,613,584,767

12,031,530,665

2,720,869,035

장기차입금

-

665,000,000

-

-

신주인수권부사채

-

11,304,297,942

8,483,012,986

-

사채상환할증금

-

3,250,403,358

2,439,179,686

-

신주인수권조정

-

(5,967,153,905)

(3,617,247,234)

-

신주인수권

-

1,997,829,728

2,578,607,935

-

조기상환권

-

1,843,345,000

304,037,857

-

리스부채_비유동

-

-

304,958,932

225,865,217

계약부채_비유동

-

-

423,014,388

959,740,563

기타장기종업원부채

38,062,073

47,777,976

58,492,831

79,995,587

퇴직급여충당부채

1,721,388,967

2,291,086,273

3,311,193,580

3,526,384,806

퇴직연금운용자산

(1,359,778,937)

(1,819,001,605)

(2,253,720,296)

(2,071,117,138)

부 채 총 계

26,405,768,567

39,626,219,755

32,702,408,781

33,783,861,177

자 본

I. 자본금

180,000,000

495,900,000

520,695,000

520,695,000

II. 자본잉여금

5,607,606,240

5,291,706,240

7,262,194,640

7,262,194,640

III. 기타자본

(720,000,000)

(720,054,000)

(720,054,000)

(720,054,000)

IV. 이익잉여금

17,661,619,986

20,992,217,019

27,526,445,258

30,207,722,313

자본총계

22,729,226,226

26,059,769,259

34,589,280,898

37,270,557,953

부채및자본총계

49,134,994,793

65,685,989,014

67,291,689,679

71,054,419,130

포 괄 손 익 계 산 서

제 15(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재

제 14(전)기 2019년 12월 31일 현재

제 13(전)기 2018년 12월 31일 현재

제 12(전)기 2017년 12월 31일 현재

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(단위: 원)

과 목
2017연도
2018연도
2019연도
2020연도 반기

(제12기)
(제13기)
(제14기)
(제15기 반기)

I.매출액

42,665,023,053

50,691,715,625

61,657,478,731

28,722,472,343

Ⅱ.매출원가

29,453,818,977

34,388,686,459

40,707,020,908

18,664,480,136

Ⅲ.매출총이익

13,211,204,076

16,303,029,166

20,950,457,823

10,057,992,207

판매비와관리비

11,431,237,364

10,471,988,322

14,114,508,559

6,742,122,574

급여

4,191,767,279

2,854,858,157

3,795,549,785

1,632,684,780

퇴직급여

403,087,949

441,469,044

915,502,027

345,913,835

복리후생비

539,752,889

545,724,995

622,179,361

486,916,747

여비교통비

555,350,170

511,615,190

712,364,755

172,897,502

접대비

47,761,809

88,066,255

138,956,802

54,996,450

통신비

46,734,527

48,567,540

53,226,641

25,083,060

수도광열비

1,808,860

2,286,010

2,805,510

1,843,350

세금과공과금

199,477,150

231,311,470

282,725,061

159,488,000

감가상각비

104,852,333

142,936,175

191,405,644

96,588,097

사용권자산상각비

-

-

312,493,428

170,949,160

지급임차료

234,903,109

270,759,606

26,611,582

6,023,040

수선비

13,605,027

2,566,898

410,181,303

99,123,592

보험료

82,484,116

178,449,802

128,803,776

70,832,040

차량유지비

22,101,420

24,969,345

22,419,599

9,481,775

경상연구개발비

2,990,122,431

2,710,788,428

3,832,434,461

1,999,381,928

운반비

353,637,982

410,125,002

482,574,419

235,837,029

교육훈련비

2,966,249

5,739,652

6,335,002

2,439,665

도서인쇄비

4,628,780

5,783,660

7,222,340

2,156,696

사무용품비

18,904,048

12,613,324

10,282,664

4,157,088

소모품비

70,835,803

79,077,781

203,952,385

102,105,471

지급수수료

1,051,174,160

1,148,607,012

1,064,252,449

581,761,982

광고선전비

268,351,355

438,544,199

461,423,421

211,659,096

대손상각비

-

72,146,722

(78,760,373)

-

건물관리비

55,415,410

66,014,280

78,080,000

41,082,930

무형자산상각

80,831,874

84,079,164

142,212,729

70,023,216

견본비

90,682,634

55,671,426

83,103,176

85,648,718

판매보증비

-

39,217,185

206,170,612

73,047,327

잡비

-

-

-

-

Ⅳ.영업이익

1,779,966,712

5,831,040,844

6,835,949,264

3,315,869,633

영업외손익

(2,575,688,681)

(3,455,161,467)

(599,398,831)

(920,143,925)

기타수익

7,365,472

97,912,916

33,308,987

35,919,164

유형자산처분이익

-

33,817,181

-

-

잡이익

7,365,472

64,095,735

33,308,987

35,919,164

기
타
비용

233,082,847

2,462,589,891

268,036,741

20,310,614

기부금

11,000,000

7,000,000

7,635,200

2,000,000

유형자산처분손실

-

-

10,932,467

0

유형자산손상차손

-

116,189,027

18,364,980

17,323,581

무형자산손상차손

179,548,237

2,294,162,485

229,229,699

-

잡손실

42,534,610

45,238,379

1,874,395

987,033

금융수익

552,621,162

1,406,520,856

2,804,088,150

1,480,306,012

이자수익

43,816,475

68,195,145

53,161,986

19,103,019

외환차익

422,329,834

1,003,242,921

1,524,759,436

876,406,336

외화환산이익

86,474,853

312,810,415

102,009,755

280,758,800

통화선도거래이익

-

-

1,665,660

-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

-

22,272,375

41,343,050

-

파생상품평가이익

-

-

1,081,148,263

304,037,857

금융비용

2,902,592,468

2,497,005,348

3,168,759,227

2,416,058,487

이자비용

505,537,245

1,562,641,228

1,247,205,859

578,578,030

이자비용_리스부채

-

-

50,045,233

19,160,672

외환차손

1,631,440,777

546,646,212

620,214,346

198,715,553

외화환산이익

765,614,446

131,888,654

348,717,678

320,641,654

통화선도거래이익

-

-

-

10,054,868

통화선도거래손실

-

40,950,000

43,798,680

-

통화선도평가손실

-

32,491,980

-

-

파생상품평가손실

-

182,387,274

580,778,207

1,288,907,710

사채상환손실

-

-

277,999,224

-

V. 법인세차감전순이익

(795,721,969)

2,375,879,377

6,236,550,433

2,395,725,708

VI. 법인세비용(수익)

(802,764,258)

(1,102,282,855)

(552,872,650)

(326,045,668)

VII.당기순이익

7,042,289

3,478,162,232

6,789,423,083

2,721,771,376

VIII.기타포괄손익

(31,033,994)

(140,099,056)

(255,194,844)

(40,494,321)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

확정급여제도의 재측정요소
(31,033,994)
(140,099,056)
(255,194,844)
(40,494,321)

I

X.총포괄이익

(23,991,705)
3,338,063,176
6,534,228,239
2,681,277,055

X.주당순이익

1. 기본주당순이익
1
731
1,369
543

2. 희석주당순이익
1
731
1,337
543

자 본 변 동 표

제 15(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재

제 14(전)기 2019년 12월 31일 현재

제 13(전)기 2018년 12월 31일 현재

제 12(전)기 2017년 12월 31일 현재

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(단위: 원)

과 목
Ⅰ. 자본금
Ⅱ. 자본잉여금
III. 기타자본
V. 이익잉여금
자 본 총 계

2017년 1월 1일

180,000,000

315,900,000

2,303,832,137

17,685,611,691

20,485,343,828

Ⅰ. 총포괄손익

-

-

-

(23,991,705)

(23,991,705)

당기순이익

-

-

-

7,042,289

7,042,289

순확정급여부채의 재측정요소

-

-

-

(31,033,994)

(31,033,994)

Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

-

5,291,706,240

(3,023,832,137)

-

2,267,874,103

주식기준보상

-

-

2,267,874,103

-

2,267,874,103

주식선택권의 행사

5,291,706,240

(5,291,706,240)

-

-

2017년 12월 31일

180,000,000

5,607,606,240

(720,000,000)

17,661,619,986

22,729,226,226

2018년 1월 1일

180,000,000

5,607,606,240

(720,000,000)

17,661,619,986

22,729,226,226

최초 채택 면제조항으로 인한 변동(1109호)

-

-

-

(7,466,143)

(7,466,143)

2018년 1월 1일(당기초)

180,000,000

5,607,606,240

(720,000,000)

17,654,153,843

22,721,760,083

Ⅰ. 총포괄손익

-

-

-

3,338,063,176

3,338,063,176

당기순이익

-

-

-

3,478,162,232

3,478,162,232

순확정급여부채의 재측정요소

-

-

-

(140,099,056)

(140,099,056)

Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

315,900,000

(315,900,000)

(54,000)

-

(54,000)

무상증자

315,900,000

(315,900,000)

(54,000)

-

(54,000)

2018년 12월 31일

495,900,000

5,291,706,240

(720,054,000)

20,992,217,019

26,059,769,259

2019년 1월 1일

495,900,000

5,291,706,240

(720,054,000)

20,992,217,019

26,059,769,259

Ⅰ. 총포괄손익

-

-

-

6,534,228,239

6,534,228,239

당기순이익

-

-

-

6,789,423,083

6,789,423,083

순확정급여부채의 재측정요소

-

-

-

(255,194,844)

(255,194,844)

Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

24,795,000

1,970,488,400

-

-

1,995,283,400

유상증자

24,795,000

1,970,488,400

-

-

1,995,283,400

2019년 12월 31일

520,695,000

7,262,194,640

(720,054,000)

27,526,445,258

34,589,280,898

2020년 1월 1일

520,695,000

7,262,194,640

(720,054,000)

27,526,445,258

34,589,280,898

Ⅰ. 총포괄손익

-

-

-

2,681,277,055

2,681,277,055

당기순이익

-

-

-

2,721,771,376

2,721,771,376

순확정급여부채의 재측정요소

-

-

-

(40,494,321)

(40,494,321)

2020년 12월 31일

520,695,000

7,262,194,640

(720,054,000)

30,207,722,313

37,270,557,953

현 금 흐 름 표

제 15(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재

제 14(전)기 2019년 12월 31일 현재

제 13(전)기 2018년 12월 31일 현재

제 12(전)기 2017년 12월 31일 현재

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과 목
2017년연도
2018년연도
2019년연도
2020년 반기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

5,847,786,979

9,085,942,444

9,615,253,815

(284,232,465)

(1) 영업에서 창출된 현금흐름

6,441,832,105

9,630,100,897

9,794,049,936

(72,037,302)

(2) 이자의 수취

28,959,503

108,823,510

30,696,434

26,948,231

(3) 이자의 지급

(509,761,849)

(624,828,925)

(96,990,045)

(35,512,093)

(4) 법인세의 납부

(113,242,780)

(28,153,038)

(112,502,510)

(203,631,301)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(785,236,700)

(11,052,541,102)

(4,850,028,300)

(411,570,567)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입

6,902,735,528

6,228,952,349

4,836,223,673

5,000,500,000

단기금융상품의 감소

6,702,735,528

6,005,134,168

4,500,000,000

5,000,000,000

단기대여금의 감소

200,000,000

-

-

-

장기금융상품의 감소

-

-

260,517,310

-

보증금의 감소

-

-

38,070,000

500,000

장기대여금의 감소

-

190,000,000

-

-

유형자산의 처분

-

33,818,181

37,636,363

-

(2) 투자활동으로 인한 현금유출

(7,687,972,228)

(17,281,493,451)

(9,686,251,973)

(5,412,070,567)

단기금융상품의 증가

2,007,812,676

9,000,057,020

3,500,000,000

3,000,000,000

단기대여금의 증가

200,000,000

-

-

-

통화선도부채의 감소

74,625,000

-

장기금융상품의 취득

405,000,000

169,244,740

120,000,000

55,614,371

종속기업투자주식의 취득

131,398,000

3,201,000,000

-

613,950,000

유형자산의 취득

968,154,279

1,138,553,792

1,177,675,358

385,944,891

무형자산의 취득

3,957,537,273

3,680,907,899

4,726,512,091

1,197,561,305

보증금의 증가

18,070,000

91,730,000

87,439,524

159,000,000

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(3,299,326,871)

4,201,770,071

(6,724,604,631)

(183,018,617)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입

139,641,655

12,254,297,942

1,995,283,400

-

단기차입금의 차입

139,641,655

-

-

-

장기차입금의 차입

-

950,000,000

-

-

유상증자

-

-

1,995,283,400

-

신주인수권부사채의 발행

-

11,304,297,942

-

-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출

(3,438,968,526)

(8,052,527,871)

(8,719,888,031)

(183,018,617)

단기차입금의 상환

3,438,968,526

8,052,473,871

4,400,000,000

-

유동성장기차입금의 상환

-

-

285,000,000

-

장기차입금의 상환

-

-

665,000,000

-

신주인수권부사채의 상환

-

-

3,034,827,708

-

리스부채의 상환

-

-

335,060,323

183,018,617

자기주식의 취득

-

54,000

-

-

IV.
현금및현금성자산의
감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

1,763,223,408

2,235,171,413

(1,959,379,116)

(878,821,649)

V. 현금및현금성자산의 환율변동효과

-

(11,260,904)

(5,619,289)

(13,303,969)

VI. 기초의 현금

1,656,409,658

3,419,633,066

5,643,543,575

3,678,545,170

VII. 기말의 현금

3,419,633,066

5,643,543,575

3,678,545,170

2,786,419,552

5. 재무제표 주석

제15(당) 기 반기: 2020년 6월 30일 현재

제14(전) 기 반기: 2019년 6월 30일 현재 (검토받지 아니한 재무제표)

주식회사 포인트모바일

1. 일반 사항

주식회사 포인트모바일(이하 "회사"라 함)는 2006년 7월에 설립되어 산업용 모바일기기를 위주로 한 기기 연구개발, 제조, 판매업무를 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 서울시 금천구 가산동에 본사와 제조시설을 보유하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명
당반기말
전기말

소유주식수(주)
지분율
소유주식수(주)
지분율

아주좋은 사모투자합자회사
1,144,550
21.98%
1,144,550
21.98%

강삼권
1,103,500
21.19%
1,103,500
21.19%

장영옥
551,000
10.58%
551,000
10.58%

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
419,950
8.07%
419,950
8.07%

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
331,150
6.36%
331,150
6.36%

아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제2호
326,700
6.27%
326,700
6.27%

자기주식
198,900
3.82%
198,900
3.82%

우리사주조합
205,919
3.95%
245,384
4.71%

기타
925,281
17.77%
885,816
17.01%

합 계
5,206,950
100.00%
5,206,950
100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준

2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해
당
기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인
ㆍ
유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다.
해
당
기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

반기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

비교표시된 전기 및 전반기 재무제표의 일부 계정과목은 당반기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당반기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

한편, 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결반기재무제표에 공시하였습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

한편, 2020년도 중 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

보통예금
2,786,419,552
3,678,545,170

5. 종속기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
소재지
주요영업활동
당반기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

POINTMOBILE CO.,LTD
홍콩
생산 및 판매
100%
4,517,297,377
100%
4,517,297,377

POINT MOBILE EUROPE GmbH
독일
판매
100%
131,398,000
100%
131,398,000

Point Mobile Americas LLC
미국
판매
100%
613,950,000
-
-

합 계

5,262,645,377

4,648,695,377

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 원)

구 분
당기초
취득
당반기말

POINTMOBILE CO.,LTD
4,517,297,377
-
4,517,297,377

POINT MOBILE EUROPE GmbH
131,398,000
-
131,398,000

Point Mobile Americas LLC
-
613,950,000
613,950,000

합계
4,648,695,377
613,950,000
5,262,645,377

② 전기

(단위: 원)

구 분
전기초
취득
전기말

POINTMOBILE CO.,LTD
4,517,297,377
-
4,517,297,377

POINT MOBILE EUROPE GmbH
131,398,000
-
131,398,000

합 계
4,648,695,377
-
4,648,695,377

6. 매출채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

매출채권
18,066,826,620
-
18,066,826,620
11,120,116,563
-
11,120,116,563

(2) 매출채권의 연령분석
당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

특수관계자 채권
475,657,529
-
908,425,672
-

연체되지 않은 채권
13,623,186,994
-
8,771,860,008
-

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 :

만기경과 후 3개월 이내
2,483,141,743
-
1,394,754,359
-

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내
1,484,840,354
-
35,001,380
-

만기경과 후 1년 초과
-
-
10,075,144
-

소 계
3,967,982,097
-
1,439,830,883
-

손상채권
-
-
-
-

합 계
18,066,826,620
-
11,120,116,563
-

(3) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전기

기초잔액
-
79,612,865

환입
-
(78,760,373)

제각

(852,492)

기말잔액
-
-

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
8,635,416,182
(898,437,985)
7,736,978,197
8,773,946,183
(721,262,278)
8,052,683,905

원재료
11,159,907,819
(1,742,464,589)
9,417,443,230
10,823,387,619
(1,672,381,839)
9,151,005,780

합 계
19,795,324,001
(2,640,902,574)
17,154,421,427
19,597,333,802
(2,393,644,117)
17,203,689,685

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

재고자산평가손실
247,258,457
266,157,804

8. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당반기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

차량운반구
235,628,440
(142,594,099)
-
93,034,341

공구와기구
4,792,630,798
(3,321,014,544)
(151,877,588)
1,319,738,666

비품
1,201,414,679
(812,014,409)
-
389,400,270

시설장치
167,853,663
(106,041,591)
-
61,812,072

건설중인자산
594,941,982
-
-
594,941,982

합 계
6,992,469,562
(4,381,664,643)
(151,877,588)
2,458,927,331

② 전기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

차량운반구
235,628,440
(119,031,730)
-
116,596,710

공구와기구
4,792,630,798
(3,101,351,566)
(134,554,007)
1,556,725,225

비품
1,065,482,446
(747,790,522)
-
317,691,924

시설장치
167,853,663
(97,748,946)
-
70,104,717

건설중인자산
245,242,624
-
-
245,242,624

합 계
6,506,837,971
(4,065,922,764)
(134,554,007)
2,306,361,200

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 원)

구 분
당기초
취 득
손상차손
감가상각
당반기말

차량운반구
116,596,710
-
-
(23,562,369)
93,034,341

공구와기구
1,556,725,225
-
(17,323,581)
(219,662,978)
1,319,738,666

비품
317,691,924
135,932,233
-
(64,223,887)
389,400,270

시설장치
70,104,717
-
-
(8,292,645)
61,812,072

건설중인자산
245,242,624
349,699,358
-
-
594,941,982

합 계
2,306,361,200
485,631,591
(17,323,581)
(315,741,879)
2,458,927,331

② 전기

(단위: 원)

구 분
전기초
취 득
처 분
손상차손
감가상각
대체(*)
전기말

차량운반구
185,346,127
33,855,440
(48,568,830)
-
(54,036,027)
-
116,596,710

공구와기구
1,055,480,419
675,944,148
-
(18,364,980)
(376,516,821)
220,182,459
1,556,725,225

비품
304,831,445
133,336,760
-
-
(120,476,281)
-
317,691,924

시설장치
9,034,017
73,749,463
-
-
(12,678,763)
-
70,104,717

건설중인자산
237,248,040
229,377,043
-
-
-
(221,382,459)
245,242,624

합 계
1,791,940,048
1,146,262,854
(48,568,830)
(18,364,980)
(563,707,892)
(1,200,000)
2,306,361,200

(*) 대체잔액은 전기 중 산업재산권으로 대체된 금액입니다.

9. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
순장부금액

건물
959,255,278
-478,399,001
480,856,277

② 전기
말

(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
순장부금액

건물
956,140,166
(312,493,428)
643,646,738

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 원)

구 분
당기초
증 가
감가상각
당반기말

건물
643,646,738
8,158,699
(170,949,160)
480,856,277

② 전기

(단위: 원)

구 분
전기초
회계정책의 변경
증 가
감가상각
전기말

건물
-
789,965,598
166,174,568
(312,493,428)
643,646,738

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위: 원)

구 분
당기초
증 가
이자비용
상 환
당반기말

리스부채
637,998,309
8,158,699
19,160,672
(183,018,617)
482,299,063

② 전기

(단위: 원)

구 분
전기초
회계정책의 변경
증 가
이자비용
상 환
전기말

리스부채
-
756,838,831
166,174,568
50,045,233
(335,060,323)
637,998,309

(4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산의 감가상각비
170,949,160
146,884,364

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
19,160,672
26,292,251

단기리스와 관련된 비용
-
5,844,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
6,023,040
13,220,718

합 계
196,132,872
192,241,333

(5) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 183,019천원과 157,630천원입니다.

10. 무
형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당반기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

산업재산권
29,025,951
(19,299,394)
-
9,726,557

개발비
19,395,176,788
(7,727,816,884)
(2,702,940,421)
8,964,419,483

소프트웨어
922,654,932
(544,604,384)
-
378,050,548

회원권
173,327,273
-
-
173,327,273

합 계
20,520,184,944
(8,291,720,662)
(2,702,940,421)
9,525,523,861

② 전기말

(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

산업재산권
29,025,951
(17,161,847)
-
11,864,104

개발비
18,213,245,483
(6,590,941,663)
(2,702,940,421)
8,919,363,399

소프트웨어
912,304,932
(476,718,715)
-
435,586,217

회원권
173,327,273
-
-
173,327,273

합 계
19,327,903,639
(7,084,822,225)
(2,702,940,421)
9,540,140,993

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분
당기초
외부취득
내부취득
상각
당반기말

산업재산권
11,864,104
-
-
(2,137,547)
9,726,557

개발비
8,919,363,399
-
1,181,931,305
(1,136,875,221)
8,964,419,483

소프트웨어
435,586,217
10,350,000
-
(67,885,669)
378,050,548

회원권
173,327,273
-
-
-
173,327,273

합 계
9,540,140,993
10,350,000
1,181,931,305
(1,206,898,437)
9,525,523,861

② 전기

(단위: 원)

구 분
전기초
외부취득
내부취득
손상차손
상각
대체(*)
전기말

산업재산권
13,560,644
1,295,400
-
-
(4,191,940)
1,200,000
11,864,104

개발비
6,477,291,125
-
4,493,493,719
(229,229,699)
(1,822,191,746)
-
8,919,363,399

소프트웨어
500,442,866
73,164,140
-
-
(138,020,789)
-
435,586,217

회원권
112,743,717
60,583,556
-
-
-
-
173,327,273

합 계
7,104,038,352
135,043,096
4,493,493,719
(229,229,699)
(1,964,404,475)
1,200,000
9,540,140,993

(*) 대체잔액은 전기 중 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

한편, 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 2,931,950천원 및 2,659,943천원입니다.

(3) 회사의 개발 프로젝트는 연구단계, 개발단계로 진행됩니다. 회사는 해당 프로젝트가 연구단계를 통과한 후 개발단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계인 연구단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말

(단위: 원)

구 분
제품군
장부금액
잔여상각기간(*)

개발완료
PM80
65,245,713
5개월

PM200
67,531,440
14개월

PM450
20,127,599
5개월

PM80+
567,896,955
27개월

PM66
612,356,453
28개월

PM45
966,080,235
37개월

PM550
471,898,423
36개월

PM550L
116,862,222
39개월

PM85
1,652,893,744
46개월

PM90
2,418,677,151
52개월

기타
2,000
-

소 계
6,959,571,935

개발진행중
PM500
777,126,010
-

PM451
919,760,704
-

PM5
60,755,466
-

PM30
247,205,368
-

소 계
2,004,847,548

합 계
8,964,419,483

② 전기말

(단위: 원)

구 분
제품군
장부금액
잔여상각기간

개발완료
PM80
143,539,383
11개월

PM200
95,712,768
20개월

PM450
44,279,519
11개월

PM80+
694,095,794
33개월

PM66
743,575,452
34개월

PM45
1,122,741,660
43개월

PM550
550,547,930
42개월

PM550L
134,840,873
45개월

PM85
1,868,488,412
52개월

PM90
2,698,623,365
68개월

기타
2,000
-

소 계
8,096,447,156

개발 진행중
PM500
476,636,360
-

PM451
346,279,883
-

소 계
822,916,243

합 계
8,919,363,399

(5) 개발비의 손상 
① 당반기

(단위: 원)

구 분
개별자산
당반기말 
장부금액
당반기 손상금액
당반기말 
손상차손누계액

회수가능액

평가방법

개발비
D6110
-
-
36,552,282
사용가치

D6510
-
-
74,807,341
사용가치

PM80
65,245,713
-
565,656,441
사용가치

PM80W
-
-
893,704,629
사용가치

PM70
-
-
471,005,702
사용가치

PM66&70
-
-
455,800,118
사용가치

PM200
67,531,440
-
25,865,671
사용가치

PM800
-
-
179,548,237
사용가치

합 계
132,777,153
-
2,702,940,421

② 전반기

(단위: 원)

구 분
개별자산
전반기말 
장부금액
전반기 손상금액
전반기말 
손상차손누계액

회수가능액

평가방법

개발비
D6110(*1)
-
51,576,784
51,576,784
사용가치

D6510(*2)
-
94,322,027
94,322,027
사용가치

PM80(*3)
261,905,099
120,805,279
568,591,644
사용가치

PM80W
-
-
893,704,629
사용가치

PM70
-
-
471,005,702
사용가치

PM66&70
-
-
455,800,118
사용가치

PM200
122,696,722
-
25,865,671
사용가치

PM800
-
-
179,548,237
사용가치

합 계
384,601,821
266,704,090
2,740,414,812

(*1) D6110과 관련하여 회사는 전기 중 관련 개발프로젝트의 경쟁환경의 변화에 따른 경제적 효익의 유입가능성이 낮아졌다고 판단하였습니다. 따라서 관련 개발비 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) D6510과 관련하여 회사는 전기 중 관련 개발프로젝트의 경쟁환경의 변화에 따른 경제적 효익의 유입가능성이 낮아졌다고 판단하였습니다. 따라서 관련 개발비 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*3) PM80과 관련하여 경쟁환경의 변화로 사업성이 감소하는 등 손상검사 결과 회수가능가액을 261,095천원으로 추정하였습니다. 따라서 관련 장부금액을 동 회수가능액으로 감액하였습니다.

③ 회수가능액 추정
가. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였습니다.
나. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 10.0%로 추정하였습니다.

11. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

미수수익
-
11,837,260

미수금
9,456,049,356
10,963,806,643

합 계
9,456,049,356
10,975,643,903

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

보증금
491,739,524
333,239,524

현재가치할인차금(보증금)
(21,671,761)
(25,663,809)

합 계
470,067,763
307,575,715

12. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
940,179,102
917,068,012

선급비용
59,915,816
26,865,591

합 계
1,000,094,918
943,933,603

13. 기타금
융부채 및 통화선도부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

미지급금
15,617,406,121
17,260,563,855

미지급비용
329,014,158
1,088,451,257

합 계
15,946,420,279
18,349,015,112

(2) 회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 있으며, 당반기와 전반기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

통화선도거래손실
-
(43,798,680)

통화선도거래이익
-
1,665,660

합 계
-
(42,133,020)

14. 기타부채 및 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

예수금
65,165,110
50,122,570

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

기타장기종업원급여부채
79,995,587
58,492,831

(3) 당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전기

기초
125,851,265
39,217,185

설정
73,047,327
206,170,612

사용
(78,576,746)
(119,536,532)

기말
120,321,846
125,851,265

15. 신주인수권부사채 및 파생상품금융부채

(1) 회사가 당반기말 현재 발행하고 있는 신주인수권부사채 및 관련 파생상품금융부채의 당반기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 1회 무보증 사모 분리형 
신주인수권부사채
제 2회 무보증 사모 분리형 
신주인수권부사채
제 3회 무보증 사모 분리형 
신주인수권부사채
합 계

당반기말
전기말
당반기말
전기말
당반기말
전기말
당반기말
전기말

발행금액
6,361,503,498
6,361,503,498
624,151,318
624,151,318
1,497,358,170
1,497,358,170
8,483,012,986
8,483,012,986

사채상환할증금
1,829,167,317
1,829,167,317
179,466,567
179,466,567
430,545,802
430,545,802
2,439,179,686
2,439,179,686

신주인수권조정
(2,308,670,917)
(2,683,292,871)
(226,262,073)
(263,018,201)
(588,131,408)
(670,936,162)
(3,123,064,397)
(3,617,247,234)

합 계(*1)
5,881,999,898
5,507,377,944
577,355,812
540,599,684
1,339,772,564
1,256,967,810
7,799,128,275
7,304,945,438

파생상품금융부채(신주인수권)(*2)
3,178,148,065
2,147,960,833
231,756,833
147,310,443
457,610,747
283,336,659
3,867,515,645
2,578,607,935

파생상품금융부채(조기상환권)
-
227,526,401
-
22,323,481
-
54,187,975
-
304,037,857

(*1) 당반기말 현재 사채권자가 보유한 조기상환권 행사가능일이 1년이내에 도래하고 따라서 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다고 판단하여 신주인수권부사채를 유동부채로 분류하였습니다.
(*2) 당반기말 현재 신주인수권의 행사가능일이 1년이내에 도래하므로 내재파생상품을 유동부채로 분류하였습니다. 

(2) 당반기 및 전기 중 신주인수권부사채 관련 계정의 변동내역은 아래와 같습니다
① 당반기

(단위: 원)

구 분
당기초
공정가치평가
상각
당반기말

신주인수권부사채
8,483,012,986
-
-
8,483,012,986

사채상환할증금
2,439,179,686
-
-
2,439,179,686

신주인수권조정
(3,617,247,234)
-
494,182,837
(3,123,064,397)

신주인수권(파생상품금융부채)
2,578,607,935
1,288,907,710
-
3,867,515,645

조기상환권(파생상품금융부채)
304,037,857
(304,037,857)
-
-

합 계
10,187,591,230
984,869,853
494,182,837
11,666,643,920

② 전기

(단위: 원)

구 분
전기초
상환
공정가치평가
상각
전기말

신주인수권부사채
11,304,297,942
(2,821,284,956)
-
-
8,483,012,986

사채상환할증금
3,250,403,358
(811,223,672)
-
-
2,439,179,686

신주인수권조정
(5,967,153,905)
1,333,839,024
-
1,016,067,647
(3,617,247,234)

신주인수권(파생상품금융부채)
1,997,829,728
-
580,778,207
-
2,578,607,935

조기상환권(파생상품금융부채)
1,843,345,000
(458,158,880)
(1,081,148,263)
-
304,037,857

합 계
12,428,722,123
(2,756,828,484)
(500,370,056)
1,016,067,647
10,187,591,230

(3) 당반기말 현재 신주인수권부사채의 주요내용은 아래와 같습니다.

구 분
제 1회 무보증 사모 분리형 
신주인수권부사채
제 2회 무보증 사모 분리형 
신주인수권부사채
제 3회 무보증 사모 분리형 
신주인수권부사채

발행회사
주식회사 포인트모바일
주식회사 포인트모바일
주식회사 포인트모바일

사채권자
아주좋은
사모투자 외 2인
코리아오메가벤처
투자일호조합 외 2인
아이엠엠세컨더리
벤처펀드 외 2인

액면금액(*1)
9,088,006,186
718,933,586
1,497,358,170

발행금액(*1)
9,088,006,186
718,933,586
1,497,358,170

발행일
2018-01-10
2018-01-10
2018-04-10

만기일
2023-01-10
2023-01-10
2023-04-10

표면이자율
2%
2%
2%

만기보장수익률
7%
7%
7%

조기상환수익률
7%
7%
7%

이자지급방법
발행일 기준 매 12개월 후급
발행일 기준 매 12개월 후급
발행일 기준 매 12개월 후급

신주인수권 행사시 발행할 주식의종류
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주

행사가격(*2)
5,124
5,124
5,124

신주인수권 행사가능기간
발행일로부터 1년이 
되는 날부터 만기까지
발행일로부터 1년이 
되는 날부터 만기까지
발행일로부터 1년이 
되는 날부터 만기까지

사채권자에의한 조기상환청구권
인수인은 발행일로부터 3년이 되는 날부터 발행회사에 본건 사채의 전부 또는 일부 상환을 청구할 수 있다.

(*1) 전기 중에 신주인수권부사채의 상환이 존재하며 해당 상환이 반영되지 않은 최초발행시점의 금액입니다.
(*2) 회사가 과거 회계기간 중 실시한 무상증자와 액면분할 효과 및 행사가격 조정 사항이 반영된 행사가격입니다. 회사의 행사가격은 아래와 같은 상황이 발생시 조정될 수 있습니다.

- 신수인수권 행사 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식를 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우
- 회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우 (공모가액의 60%에 해당하는 가격이 공모직전 행사가액보다 낮은 경우) 
- 회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 전으로 감사받은 연결재무제표의 지배기업순이익이 목표금액 미만인 경우

한편, 당반기말 현재 분리형 신주인수권부사채 관련 주요 약정사항 등은 아래와 같습니다.

- 회사가 약정한 사유에 해당하는 기한이익 상실사유가 발생한 경우 사채권자는 조기상환청구권을 청구할 수 있습니다.
- 사채권자의 조기상환청구권 청구가능기간은 사채권자와의 약정에 의해 상장목표기한에 따라 변동됩니다. 해당 약정으로 인해 상장완료 목표기한이 2020년 10월 31일까지로 변경되었고 따라서 조기상환청구권 행사가능일이 "발행일로부터 3년이 되는날부터"로 변경되었습니다.

(4) 파생상품금융부채

회사는 당반기말 현재 신주인수권 및 조기상환권의 가치에 해당하는 금액을 파생상품금융부채으로 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 파생상품금융부채 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

종류
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

신주인수권
3,867,515,645
-
-
2,578,607,935

조기상환권
-
-
-
304,037,857

합 계
3,867,515,645
-
-
2,882,645,792

16. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

수권주식수
30,000,000
30,000,000

주당액면금액
100
100

발행주식수
5,206,950
5,206,950

보통주자본금
520,695,000
520,695,000

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당반기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초 발행 보통주
5,206,950
520,695,000
99,180
495,900,000

액면분할
-
-
4,859,820
-

유상증자
-
-
247,950
24,795,000

기말 발행 보통주
5,206,950
520,695,000
5,206,950
520,695,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
1,970,488,400
1,970,488,400

기타자본잉여금
5,291,706,240
5,291,706,240

합 계
7,262,194,640
7,262,194,640

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

자기주식
(720,054,000)
(720,054,000)

(5) 이익잉여금
당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

법정적립금
90,000,000
90,000,000

미처분이익잉여금
30,117,722,313
27,436,445,258

합 계
30,207,722,313
27,526,445,258

17.
순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무
3,526,384,806
3,311,193,580

사외적립자산
(2,071,117,138)
(2,253,720,296)

합 계
1,455,267,668
1,057,473,284

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전기

기초
3,311,193,580
2,291,086,273

당기근무원가
356,114,631
530,026,489

이자원가
27,654,067
41,106,182

지급액
(213,586,574)
(265,301,993)

과거근무원가
-
414,334,423

재측정요소(*)
45,009,102
299,942,206

기말
3,526,384,806
3,311,193,580

(*) 재측정요소의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전기

재무적 가정의 변동
43,164,469
48,321,158

인구통계적 가정의 변동
-
76,880,582

기타
1,844,633
174,740,466

합 계
45,009,102
299,942,206

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전 기

기초
2,253,720,296
1,819,001,605

납부한 기여금
-
700,378,450

이자수익
27,071,980
49,140,650

지급액
(202,768,444)
(287,569,738)

재측정요소
(6,906,694)
(27,230,671)

기말
2,071,117,138
2,253,720,296

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

정기예금 등
2,071,117,138
2,253,720,296

(5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

당기근무원가
356,114,631
265,013,244

과거근무원가
-
414,334,423

순이자원가(수익)
582,087
(4,017,234)

합 계
356,696,718
675,330,433

(6) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

할인율
2.10%
2.24%

미래 급여인상률
4.00%
4.00%

회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

한편, 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 11.04년입니다.

(7) 당반기말 현재 각각의 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율
(280,435,661)
331,095,077

미래 급여인상률
321,443,718
(278,336,027)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
798,338,320
1,632,684,780
776,088,614
1,458,722,697

퇴직급여
(169,753,179)
345,913,835
124,893,366
664,458,589

복리후생비
186,889,090
486,916,747
154,348,940
284,287,569

여비교통비
10,186,205
172,897,502
158,054,435
340,415,351

접대비
27,336,610
54,996,450
27,839,285
63,968,183

통신비
11,688,008
25,083,060
12,704,484
25,628,675

수도광열비
613,910
1,843,350
781,270
1,688,680

세금과공과
76,025,780
159,488,000
66,196,131
142,051,731

감가상각비
44,554,497
96,588,097
49,413,135
94,187,594

사용권자산상각비
86,134,160
170,949,160
79,422,888
146,884,364

지급임차료
4,373,519
6,023,040
5,686,449
19,064,718

수선비
42,360,316
99,123,592
109,446,454
199,553,317

보험료
38,525,707
70,832,040
30,807,280
64,043,463

차량유지비
4,502,037
9,481,775
6,415,455
10,934,720

경상연구개발비
1,033,929,979
1,999,381,928
470,300,238
1,941,060,897

운반비
137,515,461
235,837,029
143,261,005
245,744,056

교육훈련비
312,000
2,439,665
1,662,522
1,994,557

도서인쇄비
1,058,950
2,156,696
144,300
964,920

사무용품비
2,383,726
4,157,088
2,260,499
4,928,770

소모품비
42,362,360
102,105,471
65,938,490
127,513,871

지급수수료
284,346,540
581,761,982
167,328,776
416,055,935

광고선전비
30,493,737
211,659,096
100,919,068
255,944,840

판매보증비
73,047,327
73,047,327
61,917,549
95,307,348

대손상각비 환입
-
-
(83,607,876)
(63,377,182)

건물관리비
16,016,010
41,082,930
18,036,180
39,372,000

무형자산상각비
32,270,948
70,023,216
35,355,939
69,069,572

견본비
38,073,609
85,648,718
70,613,666
89,589,082

합 계
2,853,585,627
6,742,122,574
2,656,228,542
6,740,058,317

19. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

잡이익
14,963,499
35,919,164
305,047
4,562,353

합 계
14,963,499
35,919,164
305,047
4,562,353

(2) 기타비용

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기부금
-
2,000,000
-
7,000,000

유형자산손상차손
17,323,581
17,323,581
22,575,041
22,575,041

무형자산손상차손
-
-
266,704,090
266,704,090

유형자산처분손실
-
-
-
2,155,335

잡손실
220,674
987,033
1,614
1,627

합 계
17,544,255
20,310,614
289,280,745
298,436,093

20. 순금융손익

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
8,629,388
19,103,019
10,697,229
19,643,740

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
-
6,685,173
27,055,506

통화선도거래이익
-
-
-
1,665,660

파생상품평가이익
304,037,857
304,037,857
1,038,559,102
1,038,559,102

외환차익
612,815,654
876,406,336
356,728,512
547,310,723

외화환산이익
(388,750,257)
280,758,800
210,873,924
448,346,722

금융수익 계
536,732,642
1,480,306,012
1,623,543,940
2,082,581,453

이자비용
293,683,703
578,578,030
328,461,538
690,762,463

이자비용(리스부채)
9,195,956
19,160,672
13,221,584
26,292,251

외환차손
357,907,424
198,715,553
57,477,499
120,695,302

외화환산손실
204,402,043
320,641,654
267,337,814
326,220,067

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(36,836,046)
10,054,868
-
-

통화선도거래손실
-
-
40,889,010
43,798,680

파생상품평가손실
1,288,907,710
1,288,907,710
488,089,712
488,089,712

금융비용 계
2,117,260,790
2,416,058,487
1,195,477,157
1,695,858,475

당기손익에 인식된 순금융손익
(1,580,528,148)
(935,752,475)
428,066,783
386,722,978

21. 성격별비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(1,346,326,278)
(228,103,039)
(1,638,928,235)
(860,013,893)

상품매출원가
210,161,783
393,707,810
40,426,778
67,292,306

원재료비
9,941,314,227
14,412,089,875
10,860,777,983
16,934,419,695

외주가공비
347,150,697
825,273,425
966,161,842
1,756,028,544

급여
884,463,430
1,816,685,542
807,240,571
1,489,874,654

퇴직급여
(158,970,296)
356,696,718
135,765,210
675,330,433

복리후생비
186,889,090
486,916,747
154,348,940
284,287,569

감가상각비
156,513,847
315,741,879
141,431,300
264,467,948

사용권자산상각비
86,134,160
170,949,160
79,422,888
146,884,364

무형자산상각비
600,708,527
1,206,898,437
467,575,026
860,130,452

경상연구개발비
1,445,064,919
2,931,950,459
1,166,143,861
2,659,942,538

지급수수료
452,563,602
945,657,349
325,053,776
725,556,935

기타비용
946,603,420
1,772,138,348
601,782,923
1,662,309,921

합 계(*)
13,752,271,128
25,406,602,710
14,107,202,863
26,666,511,466

(*) 반기포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 법인세비용(수익)

당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

법인세부담액
62,333,453
86,219,270
19,275,827
93,552,325

일시적차이로 인한 이연법인세비용
(78,412,085)
(423,686,413)
(512,601,554)
(255,056,146)

자본에 직접 반영된 법인세비용
5,710,737
11,421,475
15,408,690
30,817,380

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
-
-
-
(53,589,258)

법인세비용(수익)
(10,367,895)
(326,045,668)
(477,917,037)
(184,275,699)

23. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

I. 반기순이익
2,721,771,376
3,684,619,247

II. 조정항목 :

재고자산평가손실
247,258,457
266,157,804

대손상각비 환입
-
(63,377,182)

감가상각비
315,741,879
264,467,948

유형자산처분손실
-
2,155,335

무형자산상각비
1,206,898,437
860,130,452

사용권자산상각비
170,949,160
146,884,364

무형자산손상차손
-
266,704,090

유형자산손상차손
17,323,581
22,575,041

법인세수익
(326,045,668)
(184,275,699)

퇴직급여
356,696,718
675,330,433

장기종업원급여
21,502,756
6,860,506

외화환산손실
320,641,654
326,220,067

이자비용
578,578,030
690,762,463

이자비용(리스부채)
19,160,672
26,292,251

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
10,054,868
-

판매보증비
73,047,327
95,307,348

파생상품평가손실
1,288,907,710
488,089,712

외화환산이익
(280,758,800)
(448,346,722)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
(27,055,506)

파생상품평가이익
(304,037,857)
(1,038,559,102)

이자수익
(19,103,019)
(19,643,740)

소 계
3,696,815,905
2,356,679,863

III. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
(7,088,407,008)
(2,802,419,930)

미수금의 감소(증가)
1,507,757,287
1,206,506,224

선급금의 감소(증가)
(23,111,090)
28,924,739

선급비용의 증가
(33,050,225)
(6,097,237)

재고자산의 증가
(197,990,199)
(10,032,774,779)

매입채무의 증가(감소)
1,331,516,207
8,853,629,372

미지급금의 증가(감소)
(1,733,725,807)
197,348,390

예수금의 감소
15,042,540
(44,739,630)

계약부채의 증가
629,058,788
1,802,974,101

미지급비용의 증가(감소)
(808,320,200)
(579,240,049)

판매보증충당부채 감소
(78,576,746)
(62,198,686)

퇴직금의 지급
(213,586,574)
(74,722,273)

사외적립자산의 증가
202,768,444
72,702,419

소 계
(6,490,624,583)
(1,440,107,339)

IV. 합 계(I+II+III)
(72,037,302)
4,601,191,771

(2) 당반기와 전반기 중 투자 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

신주인수권부사채의 유동성대체
7,799,128,274
-

파생상품부채의 유동성대체
3,867,515,645
-

회계정책 변경에 따른 사용권자산 및 리스부채의 증가
-
756,838,831

회계정책 변경에 따른 사용권자산 및 현재가치할인차금(임차보증금)의 증가
-
33,126,767

당기 사용권자산 및 리스부채의 증가
8,158,699
125,594,835

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)
99,686,700
31,730,842

무형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)
(5,280,000)
(97,975,276)

합 계
11,769,209,318
849,315,999

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분
당기초
대체
상환
비현금거래
공정가치평가
조정상각액
당반기말

리스부채
637,998,309

(183,018,617)
8,158,699

19,160,672
482,299,063

신주인수권부사채 (비유동)
7,304,945,438
(7,799,128,274)
-
-
-
494,182,836
-

신주인수권 (비유동)
2,578,607,935
(3,867,515,645)
-
-
1,288,907,710
-
-

조기상환권 (비유동)
304,037,857
-
-
-
(304,037,857)
-
-

신주인수권부사채 (유동)
-
7,799,128,274
-
-
-
-
7,799,128,274

신주인수권 (유동)
-
3,867,515,645
-
-
-
-
3,867,515,645

합 계
10,825,589,539
-
(183,018,617)
8,158,699
984,869,853
513,343,508
12,148,942,982

② 전기

(단위: 원)

구 분
전기초
회계정책변경
상환
비현금거래
공정가치평가
조정상각액
전기말

단기차입금
4,400,000,000
-
(4,400,000,000)
-
-
-
-

장기차입금
665,000,000
-
(665,000,000)
-
-
-
-

유동성장기차입금
285,000,000
-
(285,000,000)
-
-
-
-

리스부채
-
756,838,831
(335,060,323)
166,174,568
-
50,045,233
637,998,309

신주인수권부사채
8,587,547,395
-
(2,298,669,604)
-
-
1,016,067,647
7,304,945,438

신주인수권(파생상품부채)
1,997,829,728
-
-
-
580,778,207
-
2,578,607,935

조기상환권(파생상품부채)
1,843,345,000
-
(458,158,880)
-
(1,081,148,263)
-
304,037,857

합 계
17,778,722,123
756,838,831
(8,441,888,807)
166,174,568
(500,370,056)
1,066,112,880
10,825,589,539

24. 주당이익

(1) 기본주당이익
당반기와 전반기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 반기순이익
1,699,770,432
2,721,771,376
3,988,400,532
3,684,619,247

가중평균유통보통주식수(*)
5,008,050주
5,008,050주
5,008,050주
4,908,048주

기본주당이익
339
543
796
751

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기초발행주식수
5,206,950
5,206,950
5,206,950
4,959,000

유상증자
-
-
-
147,948

가중평균자기주식수
(198,900)
(198,900)
(198,900)
(198,900)

가중평균유통보통주식수
5,008,050
5,008,050
5,008,050
4,908,048

(2) 희석주당이익
당반기 및 전반기 중 회사가 보유 중인 희석성 잠재적보통주인 신주인수권의 반희석효과로 인하여 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.

한편, 당반기 및 전반기에 반희석효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당반기
전반기

신주인수권
445,811
553,082

25. 금융상품

(1) 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

유 동
비유동
합 계
수준1
수준2
수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산
2,786,419,552
-
2,786,419,552
-
-
-

매출채권
18,066,826,620
-
18,066,826,620
-
-
-

기타금융자산(유동)
9,456,049,356
-
9,456,049,356
-
-
-

기타금융자산(비유동)
-
470,067,763
470,067,763
-
-
-

소 계
30,309,295,528
470,067,763
30,779,363,291
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)
-
911,138,460
911,138,460
-
911,138,460
-

금융자산 계
30,309,295,528
1,381,206,223
31,690,501,751
-
911,138,460
-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무
2,409,719,894
-
2,409,719,894
-
-
-

리스부채
256,433,846
225,865,217
482,299,063
-
-
-

기타금융부채(유동)(*)
15,946,420,279
-
15,946,420,279
-
-
-

신주인수권부사채
7,799,128,274
-
7,799,128,274
-
-
-

소 계
26,411,702,293
225,865,217
26,637,567,510
-
-
-

당기손익- 공정가치 측정 금융부채 :

신주인수권
3,867,515,645
-
3,867,515,645
-
-
3,867,515,645

소 계
3,867,515,645
-
3,867,515,645
-
-
3,867,515,645

금융부채 계
30,279,217,938
225,865,217
30,505,083,155
-
-
3,867,515,645

(*) 회사의 기타금융부채 중 9,859,154천원은 종속기업과의 약정과 관련하여 인식하고 있는 금액입니다. (주석 27.(3) 참고)

② 전기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

유 동
비유동
합 계
수준1
수준2
수준3

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산
3,678,545,170
-
3,678,545,170
-
-
-

단기금융상품
2,000,000,000
-
2,000,000,000
-
-
-

매출채권
11,120,116,563
-
11,120,116,563
-
-
-

기타금융자산(유동)
10,975,643,903
-
10,975,643,903
-
-
-

기타금융자산(비유동)
-
307,575,715
307,575,715
-
-
-

소 계
27,774,305,636
307,575,715
28,081,881,351
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

장기금융자산(저축성보험)
-
865,578,957
865,578,957
-
865,578,957
-

금융자산 계
27,774,305,636
1,173,154,672
28,947,460,308
-
865,578,957
-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무
1,189,483,126
-
1,189,483,126
-
-
-

리스부채
333,039,377
304,958,932
637,998,309
-
-
-

기타금융부채(유동)(*)
18,349,015,112
-
18,349,015,112
-
-
-

신주인수권부사채
-
7,304,945,438
7,304,945,438
-
-
-

소 계
19,871,537,615
7,609,904,370
27,481,441,985
-
-
-

당기손익- 공정가치 측정 금융부채 :

신주인수권
-
2,578,607,935
2,578,607,935
-
-
2,578,607,935

조기상환권
-
304,037,857
304,037,857
-
-
304,037,857

소 계
-
2,882,645,792
2,882,645,792
-
-
2,882,645,792

금융부채 계
19,871,537,615
10,492,550,162
30,364,087,777
-
-
2,882,645,792

(*) 회사의 기타금융부채 중 9,372,324천원은 종속기업과의 약정과 관련하여 인식하고 있는 금액입니다. (주석 27.(3) 참고)

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융상품
장기금융상품(저축성보험)
서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수
수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가기법
유의적이지만 
관측가능하지 않은 투입변수
공정가치 측정과 유의적이지만 
관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품금융부채
(신주인수권)
이항모형

보통주가치: 7,012원

무위험이자율: 0.84%
주가변동성: 1.87%

추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.
ㆍ보통주가치가 높아지는(낮아지는) 경우
ㆍ이자율이 높아지는(낮아지는) 경우
ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품금융부채
(조기상환권)
현금흐름할인법

보통주가치: 7,012원

무위험이자율: 0.84%
주가변동성: 1.87%

추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다
ㆍ보통주가치가 낮아지는(높아지는) 경우.
ㆍ이자율이 낮아지는(높아지는) 경우
ㆍ변동성이 낮아지는(높아지는) 경우

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

금융수익
금융비용
금융수익
금융비용

상각후원가 측정 금융자산
182,069,213
360,922,016
1,043,880,293
245,101,434

당기손익- 공정가치 측정 금융자산
-
10,054,868
27,055,506
-

상각후원가 측정 금융부채
994,198,942
756,173,893
(28,579,108)
918,868,649

당기손익- 공정가치 측정 금융부채
304,037,857
1,288,907,710
1,040,224,762
531,888,392

합 계
1,480,306,012
2,416,058,487
2,082,581,453
1,695,858,475

26. 우발부
채 및 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증인
피보증처
보증내용
당반기말
전기말

서울보증보험 주식회사
상거래처
하자이행보증
25,501,820
25,501,820

(2) 당반기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 회사의 금융기관과의 주요약정사항은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 주주간계약서 관련 주요 약정사항 등은 아래와 같습니다.

① 상장의무
회사는 2020년 10월 31일까지 한국거래소 또는 코스닥 시장에 적격상장하여야 합니다.

② 동반매각요청권
회사가 상장완료 목표기한으로부터 4개월까지 상장요건을 갖추지 못하거나, 목표기한내에 적격 상장이 완료되지 못한 경우 및 주주간 계약에 따른 의무를 이행하지 않은 경우 또는 사채인수 계약상 기한이익 상실사유가 발생한 경우에 투자자는 동반매각요청권을 행사할 수 있습니다.

③ 주식매수선택권
대표이사는 회사의 적격상장 후 6개월 이내에 주식 중 주식양수도계약에 따라 투자자가 양수한 주식에 대하여 투자자별 약정한 주식의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.

④ 양도제한 및 동반매도참여권
대표이사는 투자자의 사전 동의를 받지 아니하는 한 보유하고 있는 동반매각대상주식 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 담보제공 등으로 처분할 수 없습니다. 또한, 대표이사가 보유 중인 회사의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 할 경우투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다.

⑤ 우선매수권
투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에우선하여 양수할 수 있습니다.

⑥ 기타
-투자자는 취득일로부터 1개월이내에 회사의 임원을 2인 지명할 수 있습니다.
-제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 아래의 비율에 해당금액을 대표이사에게 지급합니다.
가. 내부수익률 13~20%의 경우 : 내부수익률 13% 초과금액의 10%
나. 내부수익률 20~30%의 경우 : 내부수익률 20% 초과금액의 20%
다. 내부수익률 30%의 경우 : 내부수익률 30% 초과금액의 40%

(5) 주요 종속회사와의 주요 약정 사항은 아래와 같습니다.

회사는 중국법인(부인특전자(선전)유한공사)과 산업용 모바일기기 공급, 남품 관련 물품공급계약이 체결되어 있으며, 회사가 개발한 산업용 모바일기기는 회사에게만 납품하도록 되어 있으며, 회사의 산업용 모바일기기를 더 이상 생산하지 않을 경우 안전재고 및 기타재고는 회사가 인수하도록 되어있으며 또한 홍콩법인(POINTMOBILE CO.,LTD)과 회사의 중국 및 해외에 진출하여 사업을 수행하는데 필요한 사무, 통관업무,물류 및 기타 업무 등의 전반적인 지원 관련 용역계약이 체결되어 있습니다.

(6) 보험가입내역

당반기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류
자산
장부금액
부보액
보험회사명

화재보험
재고자산(*)
7,295,267,239
2,500,000,000
흥국화재해상보험(주)

700,000,000
현대해상화재보험

1,500,000,000
삼성화재

500,000,000
KB손해보험

합 계
7,295,267,239
5,200,000,000

(*) 종속회사와의 약정에 의해서 인식한 재고자산은 보험가입대상에서 제외되어 있습니다.

또한 회사는 당반기말 현재 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원)과 생산물배상책임보험(부보금액 USD 1,000,000) 및 기타 차량종합보험 등에 가입하고 있습니다.

27. 특수관계자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

특수관계자 명칭
특수관계자 명칭

종속기업
POINTMOBILE CO.,LTD
POINTMOBILE CO.,LTD

POINT MOBILE EUROPE GmbH
POINT MOBILE EUROPE GmbH

부인특전자(선전)유한공사(*)
부인특전자(선전)유한공사(*)

Point Mobile Americas LLC
-

기타특수관계자
회사의 주요경영진
회사의 주요경영진

대표이사
대표이사

장영옥
장영옥

아주좋은 사모투자합자회사
아주좋은 사모투자합자회사

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
아주 중소벤처 해외진출지원 펀드

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사

(*) 부인특전자(선전)유한공사는 POINTMOBILE CO.,LTD의 종속회사로 회사의 손자회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출
매입
지분취득
기타비용
기타매출(*2)

당반기
전반기
당반기
전반기
당반기
전반기
당반기
전반기
당반기
전반기

종속기업
POINTMOBILE CO.,LTD(*1)
-
-
12,392,071,886
17,008,687,335
-

478,092,206
550,225,209
7,497,233,918
9,816,167,236

POINT MOBILE 
EUROPE GmbH
1,330,312,410
1,754,663,457
-
-
-
-
-
-
-
-

Point Mobile Americas LLC
-
-
-
-
613,950,000
-
-
-
-
-

기타특수관계자
아주좋은 사모투자합자회사
-
-
-
-
-
-
262,914,990
300,680,646
-
-

아주 중소벤처 
해외진출지원 펀드
-
-
-
-
-
-
76,199,270
87,088,389
-
-

로드스톤 제1호 창업벤처전문 
사모투자합자회사
-
-
-
-
-
-
94,767,684
108,392,565
-
-

합 계
1,330,312,410
1,754,663,457
12,392,071,886
17,008,687,335
613,950,000
-
911,974,150
1,046,386,810
7,497,233,918
9,816,167,236

(*1) POINTMOBILE CO.,LTD의 종속회사인 부인특전자(선전)유한공사와의 거래금액이 포함되어있습니다.

(*2) 회사는 제품을 생산 및 판매하고 종속기업에게 제품 제조 목적의 원재료를 제공하고, 종속기업은 해당 원재료 및 자체 조달한 원재료를 이용해서 제품을 제조하고 해당 제품을 회사에게 제공합니다. 기타매출은 회사가 종속기업에게 제품 제조목적의 원재료를 제공하면서 수령한 대가이며 매출원가의 차감으로 반영되어있습니다.

(3) 종속기업과의 약정사항
회사는 제품을 생산 및 판매하고 종속기업에게 제품 제조 목적의 원재료를 제공하고,종속기업은 해당 원재료 및자체 조달한 원재료를 이용해서 제품을 제조하고 해당 제품을 회사에게 제공합니다. 종속기업은 회사의 지시에 의해서 제품을 제조하고 있으며 제조하는데 필요한 원재료 구매 등도 회사의 지시에 의해서만 이루어지고 있으며 제조과정에서 발생한 잔여 원재료나 완성되었으나 아직 인도하지 않은 제품도 회사가 모두 인수해야 합니다.(주석 26.(5) 참조)

한편, 회사는 관련 재고자산 기말잔액에 대해서 약정에 의한 의무가 실행되었다고 판단하여 회사의 자산(재고자산)으로 인식하고 관련 채무(미지급금)도 인식하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 제조과정에서 발생한 잔여 원재료 및 완성되었으나 아직 인도하지 않은 제품 관련 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

원재료
9,605,976,998
8,801,095,111

제품
253,177,190
571,228,799

합 계
9,859,154,188
9,372,323,910

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출채권
미수금
미지급이자
기타채무

종속기업
POINTMOBILE CO.,LTD(*1)
-
8,905,578,323
-
4,782,822,015

POINT MOBILE EUROPE GmbH
475,657,529
-
-
-

기타특수관계자
아주좋은 사모투자합자회사(*2)
-
-
32,812,532
3,854,815,006

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드(*2)
-
-
9,509,884
1,117,220,776

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
(*2)

-
-
11,827,274
1,389,467,716

합 계
475,657,529
8,905,578,323
54,149,690
11,144,325,513

(*1 POINTMOBILE CO.,LTD의 종속회사인 부인특전자(선전)유한공사에 대한 채권채무금액이 포함되어있습니다.
(*2) 당반기말 현재 신주인수권부사채의 액면금액 및 미지급이자비용 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출채권
미수금
미지급이자
기타채무

종속기업
POINTMOBILE CO.,LTD(*1)
-
10,644,691,216
-
6,853,319,431

POINT MOBILE EUROPE GmbH
908,425,672
-
-
-

기타특수관계자
아주좋은 사모투자합자회사(*2)
-
-
74,984,073
3,854,815,006

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드(*2)
-
-
21,732,240
1,117,220,776

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사(*2)
-
-
27,028,002
1,389,467,716

합 계
908,425,672
10,644,691,216
123,744,315
13,214,822,929

(*1) POINTMOBILE CO.,LTD의 종속회사인 부인특전자(선전)유한공사에 대한 채권채무금액이 포함되어있습니다.
(*2) 전기말 현재 신주인수권부사채의 액면금액 및 미지급이자비용 금액입니다.

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

특수관계자 구분

특수관계자명

당기초(*)
상환
차입
당반기말(*)

기타특수관계자
아주좋은 사모투자합자회사
3,854,815,006
-
-
3,854,815,006

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
1,117,220,776
-
-
1,117,220,776

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
1,389,467,716
-
-
1,389,467,716

합 계
6,361,503,498
-
-
6,361,503,498

(*) 신주인수권부사채의 액면금액 기준 잔액입니다 

② 전기

(단위 : 원)

특수관계자 구분

특수관계자명

전
기초(*)

상환
(*)

차입

전기말(*)

기타특수관계자
아주좋은 사모투자합자회사
5,507,454,764
(1,652,639,758)
-
3,854,815,006

아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
1,595,165,404
(477,944,628)
-
1,117,220,776

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
1,985,386,018
(595,918,302)
-
1,389,467,716

합 계
9,088,006,186
(2,726,502,688)
-
6,361,503,498

(*) 신주인수권부사채의 액면금액 기준 잔액 및 상환액입니다

28. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 수익 원천
당반기와 전반기 중 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

한시점에 이행하는 수행의무 :

상품매출
384,937,446
83,219,155

제품매출
24,108,385,037
28,890,940,441

용역수수료수입
4,071,796,286
1,085,226,382

소 계
28,565,118,769
30,059,385,978

기간에 걸쳐 이행 :

용역수수료수입
157,353,574
14,619,798

소 계
157,353,574
14,619,798

합 계
28,722,472,343
30,074,005,776

(2) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

수취채권
18,066,826,620
11,120,116,563

계약부채 :

예상 용역 제공(1년이내)
516,216,138
423,883,525

예상 용역 제공(1년이후)
959,740,563
423,014,388

계약부채 합계
1,475,956,701
846,897,913

(3) 당반기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분
당반기
전기

기초잔액
846,897,913
-

반기에 인식한 계약부채
1,175,668,169
932,350,639

반기에 이행한 수행의무에 대해 인식한 수익
(546,609,381)
(85,452,726)

기말
1,475,956,701
846,897,913

29. 보고기간후 사건

(1) 유의적인 약정의 체결
회사는 2020년 7월 1일자로 개최된 이사회에서 Amazon.com, Inc.와 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 회사는 계약기간 8년 동안 Amazon.com, Inc.이 회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 회사의 지분을 협의된 행사가격에 매입할 수 있는 권리를 부여합니다. 해당 계약과 관련해서 발생할 수 있는 Amazon.com, Inc.에대한 매출은 최대 USD 2억이며 Amazon.com, Inc.이 매입할 수 있는 회사의 지분은 최대 1,481,618주입니다.

(2) 주요 자산 구입
회사는 2020년 7월 22일자로 개최된 이사회에서 2023년 하반기 입주 예정인 금천구가산동 소재 건물을 분양받기로 결의하였습니다. (총 분양대금 : 약 206억)

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 전환

당사의 2018년 1월 1일로 개시되는 2018년 회계년도의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 적용되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간에 대한 재무제표입니다.

회계정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 2017년 12월 31일로 종료되는 재무제표의 비교정보의 작성 및 2017년 1월 1일 (전환일) 현재의 한국채택국제회계기준 재무상태표 공시에 적용되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용
한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 회사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.

가. 종속기업투자주식
회사는 별도재무제표 상 종속회사 투자지분에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

나. 수익
회사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다.

① 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음.

② 동 대가가 있는 완료된 계약에 대해서는 비교 보고기간의 변동대가를 추정하지 않고 계약이 완료된 날의 거래가격을 사용함.

③ 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음.

④ 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음.

다. 기준서 제1109호 비교정보 재작성 의무의 면제 적용

회사는 기준서 1109호의 적용범위에 포함되는 항목에 대해서 기준서 1107호 및 1109호에 따르지 않는 비교정보를 표시하기로 선택했으며, 대신 과거회계기준의 요구사항을 적용하였습니다.

이러한 적용으로 인하여 비교기간 보고일의 재무상태표와 개시일의 재무상태표 간의조정금액은 다음과 같으며, 이러한 조정효과는 개시일의 이익잉여금에 반영되었습니다. 

(단위 : 원)

구분
측정 범주
장부금액

기준서 제1039호(*)
기준서 제1109호
기준서 제1039호(*)
조정사항
기준서 제1109호

유동금융자산:

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
3,419,633,066
-
3,419,633,066

단기금융상품
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
5,077,148
-
5,077,148

매출채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
10,556,640,433
(7,466,143)
10,549,174,290

기타금융자산(유동)
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
10,141,157,697
-
10,141,157,697

비유동금융자산 :

장기금융상품
당기손익인식금융자산
당기손익- 공정가치로
측정하는 금융 자산
768,362,000
-
768,362,000

기타금융자산(비유동)
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
382,140,000
-
382,140,000

(*) 선택적 면제를 적용하여 기준서 제1109호의 적용대상이 되는 항목에 대하여 과거 회계기준에 따라 작성된 금액이며, 동 선택적 면제 대상외의 항목에 대해서는 31.(2)에서 설명하는 한국채택국제회계기준으로의 전환조정이 모두 반영된 후의 금액입니다. 과거회계기준에 따른 각 금융상품의 회계처리 방법은 다음과 같습니다.

- 대여금및수취채권 : 상각후원가로 측정.
- 당기손익인식금융자산 : 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식

(2) 한국채택국제회계기준으로의 전환 및 과거기준 오류로 인한 자본의 차이조정
가. 2017년 1월 1일(전환일) 개시 재무상태 조정내역

(단위 : 원)

구 분
총자산
총부채
총자본
참조

1. 과거회계기준
39,363,447,965
18,916,189,566
20,447,258,399

2. 조정사항:

가. 한국채택국제회계기준으로의 전환

확정급여채무에 대한 보험수리적평가
-
152,917,971
(152,917,971)
①

기타장기종업원급여
-
36,415,001
(36,415,001)
②

조정사항에 따른 법인세효과
(34,527,158)
-
(34,527,158)
③

주식기준보상
-
-
-
④

소 계
(34,527,158)
189,332,972
(223,860,130)

나. 과거기준 오류로 인한 자본의 차이조정

재고자산 단위원가 결정 방법 관련 오류수정
(170,336,747)
-
(170,336,747)
⑤

유상사급관련 오류수정
8,360,185,083
8,360,185,083
-
⑥

부외재고자산 오류수정
862,758,891
-
862,758,891
⑦

성과급 관련 오류수정
-
347,294,000
(347,294,000)
⑧

지분법적용투자주식 관련 오류수정
(83,182,585)
-
(83,182,585)
⑨

기타계정재분류
-
-
-
⑩

소 계

8,969,424,642
8,707,479,083
261,945,559

조정사항 합계
8,934,897,484
8,896,812,055
38,085,429

3. 한국채택국제회계기준 (1+2)
48,298,345,449
27,813,001,621
20,485,343,828

가. 한국채택국제회계기준으로의 전환
① 확정급여채무
확정급여채무와 관련하여 과거회계기준에서는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 확정급여채무로 계상하였습니다.

② 기타장기종업원급여
과거회계기준에 따라 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 명목금액을 계상하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하여 계상하였습니다.

③ 이연법인세변동 및 법인세효과
과거회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였으며, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였습니다.

④ 주식기준보상
주식기준보상과 관련하여 과거회계기준에서는 중소기업특례를 적용하여 부여한 상품이 실제로 행사되기 전까지는 별도의 회계처리를 하지 않았으나 한국채택국제회계기준에 따라 부여일의 공정가치를 측정하여 가득기간동안 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 한편, 해당 전환일의 효과를 전환일 현재의 미처분이익잉여금과 기타자본에 누적반영하였으므로 전환일 현재 회사의 총자산, 총부채, 총자본에 미치는 영향은 없습니다.

나. 과거기준 오류로 인한 자본의 차이조정
⑤ 재고자산 단위원가 결정 방법 관련 오류수정
회사의 과거회계기준 상 재고자산 단위원가 결정 방법에 오류가 존재하며 재고자산 단위원가 결정 방법을 총평균법으로 재계산하였고 해당 효과를 수정하여 반영하였습니다.

⑥ 종속기업 재고자산인식 관련 오류수정
회사는 종속기업과의 유상사급 관련 거래가 존재하며 현황 파악 및 관련 계약서 검토결과 종속회사가 보유하고 있는 재고자산(원재료, 제품 등)에 대한 통제가 종속회사로 이전되지 않았다고 판단하였고 종속회사가 보유하고 있는 재고자산 및 관련 부채 (매입채무)를 회사의 자산 및 부채로 수정하여 반영하였습니다.

⑦ 부외재고자산인식
회사는 과거회계기준에서 판매되지 않은 재고자산 중 일부를 비용으로 인식하였고 해당 효과를 수정하여 반영하였습니다.

⑧ 성과급 관련 오류수정
회사는 종업원에 대한 이익분배제도가 존재하며 과거회계기준에서 관련 상여금에 대한 회계처리를 누락하여 해당 효과를 수정하여 반영하였습니다.

⑨ 지분법적용투자주식 관련 오류수정
회사의 과거회계기준에서 지분법회계처리시 외화환산 오류금액(54,750천원) 및 과거 지분법피투자회사 재무제표의 오류수정으로 인한 지분법손익 오류금액(28,433천원)을 수정하여 반영하였고 해당 오류금액이 반영된 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

⑩ 기타계정분류
회사는 과거회계기준에서 유산스차입금을 미지급금으로 분류하였고 해당 미지급금을 차입금으로 계정재분류 하였습니다. 해당 계정 재분류가 전환일 현재 회사의 총자산, 총부채, 총자본에 미치는 영향은 없습니다.

나. 2017년 12월 31일 현재 재무상태 및 보고기간의 경영성과 조정내역

(단위 : 원)

구 분
총자산
총부채
총자본
당기순이익
총포괄손익
참조

1. 과거회계기준
41,885,684,069
19,388,590,984
22,497,093,085
2,188,205,625
2,049,834,686

2. 조정사항:

가. 한국채택국제회계기준으로의 전환

확정급여채무에 대한 보험수리적평가
-
140,801,837
(140,801,837)
51,903,306
12,116,134
①

기타장기종업원급여
-
38,062,073
(38,062,073)
(1,647,072)
(1,647,072)
②

금융상품 매각요건 미충족 매출채권 할인에 대한 조정
158,965,923
158,352,468
613,455
613,455
613,455
③

종속기업에 대한 투자
(316,692,661)
-
(316,692,661)
(455,063,600)
(316,692,661)
④

주식기준보상
-
-
-
(2,267,874,103)
(2,267,874,103)
⑤

1109호에 따른 '기대신용손실' 모형 의 적용
-
-
-
-
-
⑥

조정사항에 따른 법인세효과
(170,648,385)
-
(170,648,385)
(144,874,405)
(136,121,227)
⑦

소 계
(328,375,123)
337,216,378
(665,591,501)
(2,816,942,419)
(2,709,605,474)

나. 과거기준 오류로 인한 자본의 차이조정

재고자산 단위원가 결정 방법 관련 오류수정
138,828,511
-
138,828,511
309,165,258
309,165,258
⑧

제조원가 분류에 따른 오류수정
298,501,639
-
298,501,639
298,501,639
298,501,639
⑨

유상사급관련 오류수정
6,521,745,205
6,521,745,205
-
-
-
⑩

부외재고자산 오류수정
701,793,077
-
701,793,077
(160,965,814)
(160,965,814)
⑪

성과급 관련 오류수정
-
158,216,000
(158,216,000)
189,078,000
189,078,000
⑫

지분법적용투자주식 관련 오류수정
(83,182,585)
-
(83,182,585)
-
-
⑬

소 계
7,577,685,847
6,679,961,205
897,724,642
635,779,083
635,779,083

조정사항 합계
7,249,310,724
7,017,177,583
232,133,141
(2,181,163,336)
(2,073,826,391)

3. 한국채택국제회계기준 (1+2)
49,134,994,793
26,405,768,567
22,729,226,226
7,042,289
(23,991,705)

가. 한국채택국제회계기준으로의 전환
① 확정급여채무
확정급여채무와 관련하여 과거회계기준에서는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 확정급여채무로 계상하였습니다.

② 기타장기종업원급여
과거회계기준에 따라 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 명목금액을 계상하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하여 계상하였습니다.

③ 금융자산의 양도
제거요건을 충족시키지 않는 금융자산의 양도를 차입거래로 보아 관련 차입금을 인식하였습니다.

④ 종속회사에 대한 투자
회사는 한국채택국제회계기준의 최초 도입시 종속회사투자와 관련하여 별도재무제표에서 원가법을 적용하였습니다.

⑤ 주식기준보상
주식기준보상과 관련하여 과거회계기준에서는 중소기업특례를 적용하여 부여한 상품이 실제로 행사되기 전까지는 별도의 회계처리를 하지 않았으나 한국채택국제회계기준에 따라 부여일의 공정가치를 측정하여 가득기간동안 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다.

⑥ 기준서 제1109호 비교정보 재작성 의무의 면제 적용
회사는 기준서 1109호의 적용범위에 포함되는 항목에 대해서 기준서 1107호 및 1109호에 따르지 않는 비교정보를 표시하기로 선택했으며, 대신 과거회계기준의 요구사항을 적용하였습니다. 이러한 적용으로 인하여 비교기간 보고일의 재무상태표와개시일의 재무상태표 간의 조정금액은 (-) 7,466천원이며 이러한 조정효과는 개시일의 이익잉여금에 반영되었습니다.

⑦ 이연법인세변동 및 법인세효과
과거회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였으며, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였습니다.

나. 과거기준 오류로 인한 자본의 차이조정
⑧ 재고자산 단위원가 결정 방법 관련 오류수정
회사의 과거회계기준 상 재고자산 단위원가 결정 방법에 오류가 존재하며 재고자산 단위원가 결정 방법을 총평균법으로 재계산하였고 해당 효과를 수정하여 반영하였습니다.

⑨ 제조원가 분류에 따른 오류수정
회사는 과거회계기준에서 무형자산(개발비)상각비, 유형자산(공구와기구)상각비, 지급수수료 등 판매비와관리비로 인식한 금액과 구매대행이익(손실) 등 영업외수익(비용)으로 인식한 금액 중 일부를 제조원가로 재분류하였으며 해당 재분류로 인한 효과를 수정하여 반영하였습니다.

⑩ 종속기업 재고자산 인식 관련 오류수정
회사는 종속기업과의 유상사급 관련 거래가 존재하며 현황 파악 및 관련 계약서 검토결과 종속회사가 보유하고 있는 재고자산(원재료, 제품 등)에 대한 통제가 종속회사로 이전되지 않았다고 판단하였고 종속회사가 보유하고 있는 재고자산 및 관련 부채 (매입채무)를 회사의 자산 및 부채로 수정하여 반영하였습니다.

⑪ 부외재고자산인식
회사는 과거회계기준에서 판매되지 않은 재고자산 중 일부를 비용으로 인식하였고 해당 효과를 수정하여 반영하였습니다.

⑫ 성과급 관련 오류수정
회사는 종업원에 대한 이익분배제도가 존재하며 과거회계기준에서 관련 상여금에 대한 회계처리를 누락하여 해당 효과를 수정하여 반영하였습니다.

⑬ 지분법적용투자주식 관련 오류수정
회사의 과거회계기준에서 지분법회계처리시 외화환산 오류금액(54,750천원) 및 과거 지분법피투자회사 재무제표의 오류수정으로 인한 지분법손익 오류금액(28,433천원)을 수정하여 반영하였고 해당 오류금액이 반영된 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(2) 2017년 감사보고서 정정

당
사는 2018년 4월 9일 공시된 2017년 감사보고서 중 대차대조표, 손익계산서, 자본변동표, 주석에 대해 2018년 4월 10일 정정신고를 하였습니다. 세부 정정내역은 다음과 같습니다.

① 정정대상 공시서류 : 2017년 대차대조표,손익계산서,자본변동표,주석

② 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 4월 9일

③ 정정사유 : (1)지분법자본변동 금액 착오기재
 (2)재고자산평가손실의 매출원가로 계정재분류 착오기재

④ 정정사항

④ -1. 대차대조표

(단위 : 원)

항 목
정정전
정정후

비유동자산
11,847,952,890
11,847,952,888

투자자산
2,805,932,625
2,805,932,623

지분법적용투자주식
1,847,570,625
1,847,570,623

자산총계
41,885,684,071
41,885,684,069

기타포괄손익누계액
(88,919,731)
(88,919,733)

지분법자본변동
(88,919,731)
(88,919,733)

자본총계
22,497,093,087
22,497,093,085

부채및자본총계
41,885,684,071
41,885,684,069

④ -2.손익계산서

(단위 : 원)

항 목
정정전
정정후

매출원가
26,824,428,759
26,839,482,116

제품매출원가
26,824,428,759
26,839,482,116

재고자산평가손실
-
15,053,357

매출총이익
15,840,594,294
15,825,540,937

영업이익
3,739,191,639
3,724,138,282

영업외비용
3,784,327,274
3,769,273,917

재고자산평가손실
15,053,357
-

④-3. 자본변동표

(단위 : 원)

항 목
정정전
정정후

지분법자본변동
(138,370,937)
(138,370,939)

기타포괄손익누계액(2017.12.31)
(88,919,731)
(88,919,733)

④ -4.주석

<정정전>

3. 지분법적용투자주식의 내용

(1) 지분법피투자기업에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

회사명
보유수량
지분율(%)
취득원가
장부금액
소재지
결산월

POINTMOBILE CO.,LTD
2,000,000
100
2,183,760,968
1,805,017,614
홍콩
12

POINT MOBILE EUROPE GmbH

100
131,398,000
42,553,010
독일, 에쉬본
12

합계

2,315,158,968
1,847,570,624

<정정후>

3. 지분법적용투자주식의 내용

(1) 지분법피투자기업에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

회사명
보유수량
지분율(%)
취득원가
장부금액
소재지
결산월

POINTMOBILE CO.,LTD
2,000,000
100
2,183,760,968
1,805,017,613
홍콩
12

POINT MOBILE EUROPE GmbH

100
131,398,000
42,553,010
독일, 에쉬본
12

합계

2,315,158,968
1,847,570,623

<정정전>

18. 포괄손익계산서

당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
 
 포괄손익계산서
 제 12 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 11 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
 (단위:원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
2,188,205,625
4,662,383,424

기타포괄손익

+)지분법자본변동(법인세효과:0)
(138,370,937)
(27,150,677)

당기포괄이익
2,049,834,688
4,635,232,747

<정정후>

18. 포괄손익계산서

당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
 
 포괄손익계산서
 제 12 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 11 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
 (단위:원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
2,188,205,625
4,662,383,424

기타포괄손익

+)지분법자본변동(법인세효과:0)
(138,370,939)
(27,150,677)

당기포괄이익
2,049,834,686
4,635,232,747

나. 대손충당금 설정현황

(1) 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금
설정률

제13기
매출채권
13,268,457
-79,612
0.6%

기타채권

205,964

-

-

단기대여금

-

-

-

합 계
13,474,421
-79,612
0.6%

제14기
매출채권

11,120,116

-

-

기타채권

10,963,806

-

-

장단기대여금
-
-
-

합 계
22,083,922
-
-

제15기
반기
매출채권

18,066,826

-

-

기타채권

9,456,049

-

-

장단기대여금

-

-

-

합 계
27,522,875
-
-

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제13기
제14기
제15기 반기

1. 기초 대손충당금 잔액합계

-

79,612

-

2. 순대손처리액(①-②±③)

-

852

-

① 대손처리액(상각채권액)

-

852

-

② 상각채권회수액

-

-

-

③ 기타증감액

79,612

-

-

3. 대손상각비 계상(환입)액

-

78,760

-

4. 기말 대손충당금 잔액합계

79,612

-

-

다. 재고자산 현황

(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목
제 15기 반기
(2020년)
제 14기
(2019년)
제 13기
(2018년)

상픔
-
-
-

제품
7,736,978
8,052,683
3,480,594

재공품
-
-
-

원재료
9,417,443
9,151,006
8,756,389

부재료
-
-
-

미착품
-
-
-

합계
17,154,421
17,203,689
12,236,983

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
24.1%
25.6%
18.6%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)

2.14

2.77
2.77

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

주) 제20기 반기 재고자산회전율은 [반기 재고자산회전율*2]로 계산하여 연환산한 수치입니다.

(2) 재고자산 실사내용

(가) 재고자산 실사현황
당사는 2019사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼덕회계법인소속 공인회계사 입회하에 2020.01.06.에 재고실사를 실시하였고, 재고자산 입/출고 관리 및 투명성 강화를 위해 매월 재고실사를 시행하고 있습니다.

(나) 재고자산의 담보제공여부 등
재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다.

라. 수주계약 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

구분
장부금액
공정가치수준

유동
비유동
합계
수준1
수준2
수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산
2,786,419,552
-
2,786,419,552
-
-
-

단기금융상품
-
-
-
-
-
-

매출채권
18,066,826,620
-
18,066,826,620
-
-
-

기타금융자산_유동
9,456,049,356
-
9,456,049,356
-
-
-

기타금융자산_비유동
-
470,067,763
470,067,763
-
-
-

소 계
30,309,295,528
470,067,763
30,779,363,291
-
-
-

당기손익- 공정가치 측정 금융자산 :

장기금융상품(저축성보험)
-
911,138,460
911,138,460
-
911,138,460
-

금융자산 계
30,309,295,528
1,381,206,223
31,690,501,751
-
911,138,460
-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무
2,409,719,894
-
2,409,719,894
-
-
-

리스부채
256,433,846
225,865,217
482,299,063
-
-
-

기타금융부채_유동
15,946,420,279
-
15,946,420,279
-
-
-

신주인수권부사채
7,799,128,274
-
7,799,128,274
-
-
-

소 계
26,411,702,293
225,865,217
26,637,567,510
-
-
-

당기손익- 공정가치 측정 금융부채 :

신주인수권
3,867,515,645
-
3,867,515,645
-
-
3,867,515,645

조기상환권
-
-
-
-
-
-

소 계
3,867,515,645
-
3,867,515,645
-
-
3,867,515,645

금융부채 계
30,279,217,938
225,865,217
30,505,083,155
-
-
3,867,515,645

(*) 회사의 기타금융부채 중 9,859,154천원은 종속기업과의 외주가공 거래와 관련해서 종속기업의 제조시설에 위치하고 있는 회사 소유의 재고자산금액입니다.

② 전기말

구분
장부금액
공정가치수준

유동
비유동
합계
수준1
수준2
수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산
3,678,545,170
-
3,678,545,170
-
-
-

단기금융상품
2,000,000,000
-
2,000,000,000
-
-
-

매출채권
11,120,116,563
-
11,120,116,563
-
-
-

기타금융자산_유동
10,975,643,903
-
10,975,643,903
-
-
-

기타금융자산_비유동
-
307,575,715
307,575,715
-
-
-

소 계
27,774,305,636
307,575,715
28,081,881,351
-
-
-

당기손익인식금융자산 :

장기금융상품(저축성보험)
-
865,578,957
865,578,957
-
865,578,957
-

금융자산 계
27,774,305,636
1,173,154,672
28,947,460,308
-
865,578,957
-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무
1,189,483,126
-
1,189,483,126
-
-
-

리스부채
333,039,377
304,958,932
637,998,309
-
-
-

기타금융부채_유동
18,349,015,112
-
18,349,015,112
-
-
-

신주인수권부사채
-
7,304,945,438
7,304,945,438
-
-
-

금융부채 계
19,871,537,615
7,609,904,370
27,481,441,985
-
-
-

당기손익- 공정가치 측정 금융부채 :

신주인수권
-
2,578,607,935
2,578,607,935
-
-
2,578,607,935

조기상환권
-
304,037,857
304,037,857
-
-
304,037,857

소 계
-
2,882,645,792
2,882,645,792
-
-
2,882,645,792

금융부채 계
19,871,537,615
10,492,550,162
30,364,087,777
-
-
2,882,645,792

(*) 회사의 기타금융부채 중 9,372,324천원은 종속기업과의 외주가공 거래와 관련해서 종속기업의 제조시설에 위치하고 있는 회사 소유의 재고자산금액입니다.

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융상품

가. 장기금융상품(저축성보험)
서열체계 수준2로 분류되는 저축성보험의 공정가치는 금융기관에서 수령한 해지환급금 평가결과를 사용하여 산정하고 있습니다. 해지환급금평가의 주요 투입변수는 운용자산의 이자율 등이 있으며 운용자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.

나. 파생상품금융부채(통화선도부채)
서열체계 수준2로 분류되는 통화선도부채의 공정가치는 금융기관에서 수령한 평가보고서를 사용하여 산정하고 있습니다. 통화선도부채 평가의 주요 투입변수는 선도환율, 신용위험이 반영된 할인율 등이 있습니다.

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수
수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 유의적 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가기법
유의적이지만 
측가능하지 않은 투입변수
공정가치 측정과 유의적이지만 
관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

신주인수권
이항모형
보통주가치: 7.012원
무위험이자율: 0.84% 
주가변동성: 1.87%
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.

ㆍ보통주가치가 높아지는(낮아지는) 경우

ㆍ이자율이 높아지는(낮아지는) 경우

ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

조기상환권
현금흐름할인법
보통주가치: 7.012원 
무위험이자율: 0.84%
주가변동성: 1.87%
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가 (감소)됩니다.

ㆍ보통주가치가 낮아지는(높아지는) 경우

ㆍ이자율이 낮아지는(높아지는) 경우

ㆍ변동성이 낮아지는(높아지는) 경우

(*)역산 - 변동성 : 파생평가 보고서상 연간 주가변동성을 29%인 일일 변동성 역산 (영업일 241일 가정)

일일변동성
1.87%

연간변동성
29.00%

⑤ 민감도분석
파생금융상품부채(신주인수권)과 파생금융상품부채(조기상환권)의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

가. 파생금융상품부채(신주인수권)

구 분
1% 증가
1% 감소

보통주가치
106,290,310
(110,257,505)

무위험이자율
1,455,374
(1,455,312)

주가변동성
24,514,252
(25,277,240)

나. 파생금융상품부채(조기상환권)

구 분
1% 증가
1% 감소

보통주가치
-
-

위험이자율
(42,271)
42,293

주가변동성
-
-

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기
전반기

금융수익
금융비용
금융수익
금융비용

상각후원가 측정 금융자산
182,069,213
360,922,016
1,043,880,293
245,101,434

당기손익- 공정가치 측정 금융자산
-
10,054,868
27,055,506
-

상각후원가 측정 금융부채
994,198,942
756,173,893
(28,579,108)
918,868,649

당기손익- 공정가치 측정 금융부채
304,037,857
1,288,907,710
1,040,224,762
531,888,392

합 계
1,480,306,012
2,416,058,487
2,082,581,453
1,695,858,475

바. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적

(기준일: 2020.06.30)

(단위: 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일: 2020.06.30)

(단위: 천원, %)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일: 2020.06.30)

(단위: 천원, %)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일: 2020.06.30)

(단위: 천원, %)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
1,360,889
-
-

합계
-
-
-
-
-
1,360,889
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일: 2020.06.30)

(단위: 천원, %)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일: 2020.06.30) (단위: 천원, %)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제15기 반기, 제14기, 제13기, 제12기 감사인 및 감사(검토)의견은 아래와 같습니다.

가. 재무제표에대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
회계기준
특이사항

2020년 반기
(제15기 반기)
신한회계법인
적정(검토)
K-IFRS
특이사항 없음

2019년
(제14기)
삼덕회계법인
적정
K-IFRS
특이사항 없음

2018년
(제13기)
삼일회계법인
한정
K-IFRS
(주1)

2017년
(제12기)
삼덕회계법인
적정
K-GAAP
특이사항 없음

주1) 당사는 2018년 감사보고서에 대하여 한정의견을 받았습니다. 

아래 표는 감사보고서 상 감사인의 의견입니다.

한정의견

우리는 주식회사 포인트모바일 (이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
 
 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 이 감사보고서의 한정의견근거 단락에 기술된 사항이 미칠 수 있는 영향을 제외하고는, 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
 
 한정의견근거
 
 우리는 보고기간 개시일 현재의 재고자산 적정성에 대하여 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 기초 재고자산이 재무성과와 현금흐름의 결정에 영향을 미치기 때문에, 우리는 손익계산서에 보고된 연간 손익과 현금흐름표에 보고된 영업활동으로부터의 순 현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부에 대하여 결정할 수 없었습니다.
 
 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 한정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

당사는 일부 재고자산(FRU 및 Accessory)에 대해 재고관리 목적상 해당 기간 당기비용 처리하는 정책을 채택하고 있었습니다. 2018년 지정감사 수감 중 해당 재고자산을 기말재고에 계상하면서 재고수불부의 완전성에 대해 감사인이 감사증거를 요청하였고, 이에 대해 완전한 감사증거를 제시하지 못하여 한정의견을 받았습니다. 그러나 2018년말 재고자산에 대해서는 문제가 없었기에 해당 감사이슈는 2019년 재무제표에는 영향을 미치지 않았습니다. 또한 효율적이고 정확한 재고관리 체제를 구축하기 위해 2018년 9월부터 신규로 ERP(영림원 K시스템)를 도입한 바 2019년 지정감사를 수감하여 적정의견을 받았습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위: 천원)

사업연도
감사인
내용
보수
총소요시간

2020년 반기
(제11기 반기)
신한회계법인
재무제표 검토 및 감사
68,000
-

2019년
(제10기)
삼덕회계법인
재무제표 감사
135,000
1,066

2018년
(제9기)
삼일회계법인
재무제표 감사
152,000
1,871

2017년
(제7기)
삼덕회계법인
재무제표 감사
31,000
346

2. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 천원)

계약체결일

용역내용

용역수행기간

보수

비고

2017.02.01.

주식가치평가용역

2017.02.01~2017.02.28.

10,000

삼덕회계법인

2017.04.30.

2017년 세무조정용역

2017.04.30~2018.03.31

8,573

삼덕회계법인

2018.08.31

2018년 세무조정용역

2018.08.31~2019.04.01

6,000

삼일회계법인

3. 회계감사인의 변경

당사는 2017년 삼덕회계법과 외부감사계약을 체결하였으며 2018년에 대해서는 코스닥시장 상장을 위하여 금융감독원에 감사인 지정 신청을 한 후, 삼일회계법인을 지정감사인으로 선정하고 2018년 5월 감사계약을 체결하였습니다. 그러나 2018년 감사보고서상 한정의견을 받아 2019년에 대해
서 금융감독원에 감사인 지정 신청을 하
여 삼덕회계법인을 지정감사인으로 선정하고 2019년 12월 감사계약을 체결하였습니다. 증권신고서 제출일이 속한 2020년에 대해서는 신한회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다.

4. 내부통제에 관한 사항

당사는 2018년 5월 신승회계법인의 컨설팅 용역을 통하여 내부회계관제도를 구축하였으며, 2018년 10월 1일 내부회계관리규정을 제정 하였습니다. 현재 내부회계관리제도를 운영하기 위한 조직이 구축되어 있으며, 2020년부터 내부회계관리시스템을 시행하고 있어 증권신고서 제출일 현재 감사가 운영실태를 보고한 사항은 존재하지 않습니다.
당사는 내부회계관리제도를 적절히 운영하여 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견을 받을 계획입니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황
당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독하고 있습니다.

증권신고서 제출일 기준 당사의 이사회는 총 7명(사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 2명)으로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 

당사 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

(2) 이사회의 권한 내용

구 분

조 항

권한

제7조 (이사회의 권한)

① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.

결의사항

제6조 (이사회의 결의사항)

① 다음 각 호에 해당하는 회사의 업무집행은 이사회결의로 한다.

1. 법령 및 정관상의 결의사항

(1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정

(2) 지배인의 선임 및 해임

(3) 준법통제기준의 제정·개정·폐지, 준법지원인의 선임 및 해임

(4) 지점의 설치·이전·폐지

(5) 주주총회의 소집

(6) 전자적 방법에 의한 의결권행사 방법의 허용

(7) 영업보고서의 승인

(8) 재무제표의 사전 승인

(9) 이사회 소집권자의 지정

(10) 이사에 대한 경업의 승인

(11) 이사등과 회사간의 거래의 승인

(12) 이사의 회사의 기회 이용에 대한 승인

(13) 신주발행

(14) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임

(15) 준비금의 자본금전입

(16) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행

(17) 신주인수권의 양도 결정

(18) 자기주식의 취득 및 처분

(19) 자기주식의 소각

(20) 주식매수선택권 부여 및 부여의 취소

(21) 중간배당의 결정

(22) 흡수합병 또는 신설합병의 보고

(23) 간이주식교환, 소규모 주식교환, 간이합병, 소규모합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병

(24) 간이영업양도·양수·임대 등

(25) 일반공모증자의 결정

(26) 명의개서대리인의 선정

(27) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정

(28) 이익참가부사채의 발행

(29) 교환사채의 발행

(30) 대표이사가 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장

(31) 상담역 및 고문의 선임

2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안

(1) 주주총회 특별결의 사항

1) 정관 변경

2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도

3) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수

4) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 그밖에 이에 준하는 계약의 체결·변경 또는 해약

5) 이사·감사의 해임

6) 자본금의 감소

7) 회사의 해산, 회사의 계속

8) 회사의 합병, 분할, 분할합병

9) 사후설립

10) 주식의 액면미달발행

11) 주식매수선택권의 부여

12) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인

13) 주식의 분할

(2) 보통결의 사항

1) 이사, 감사의 선임

2) 이사, 감사의 보수의 결정

3) 재무제표의 승인

4) 이사 및 감사의 회사에 대한 책임의 감경

5) 현금·현물·주식배당의 결정

6) 준비금의 감소

(3) 특수 결의

1) 이사·감사에 대한 책임의 면제

2) 주식회사의 유한회사로의 조직변경

(4) 기타 주주총회에 부의할 사항

3. 기타 경영에 관한 주요사항

(1) 경영목표 및 경영전략의 설정

(2) 사업계획 및 예산의 승인

(3) 회사의 조직, 부서편성 및 업무분장에 관한 사항

(4) 공장, 사무소, 사업장 등 중요시설의 신설 및 개폐

(5) 경영의 감독 및 경영성과의 평가

(6) 업무집행 임원의 임면, 업무분장 및 보수의 배분

(7) 중요한 자산의 취득·처분 및 양수·양도

(8) 중요한 자산의 담보제공

(9) 중요한 계약의 체결 및 취소, 해제·해지

(10) 대규모 자산의 차입

(11) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐

(12) 노조정책에 관한 중요한 사항

(13) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송의 제기

(14) 주주총회로부터 위임 받은 사항

(15) 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

(16) 관계법령상 이사회의 결의를 요하는 사항

③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다

1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황

2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항

3. 제14조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항 1. 정관의 변경에 관한 주주총회 부의사항

2. 주주총회의 소집사항?위임사항?제출사항

3. 회사의 중요한 경영계획 및 사업계획과 운영에 관한 사항

4. 신규 사업 진출 및 투자에 관한 사항

5. 회사의 중요재산 취득 및 처분에 관한 사항

6. 회사와 이사에 관한 사항

7. 자산 및 자금운영에 관한 사항

8. 지배인의 선임과 해임에 관한 사항

9. 지점의 설치와 이전 및 폐지에 관한 사항

10. 회사규정의 제정 및 개폐에 관한 사항

11. 투자자유치 및 자본유치에 관한 사항

12. 기타 이사회 결의가 필요하다고 인정하는 사항

② 이사회에 결의할 안건은 담당이사가 이사회개최일 7일 전까지 대표이사에게 제출하여야 한다.

(3) 이사회 운영규정의 주요내용

구 분

조 항

이사회의

구성

제2조 (이사회의 구성)

① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 및 감사로 구성한다.

② 이사회의 의장은 대표이사가 된다. 대표이사 유고시에는 회사의 정관이 정하는 순서로서 그 직무를 대행한다.

③ 이사회의 업무를 처리하기 위하여 1명의 간사를 둔다.

제9조 (이사 외 관계자의 출석)

이사회는 의장의 동의로 이사 외의 관계자를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

이사회의

소집

제3조 (이사회의 소집)

① 이사회는 대표이사가 소집한다. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

② 이사회의 소집은 회의 5일전에 각 이사 및 감사에게 서면 및 구두로 통보한다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 경우에는 그 절차를 생략할 수 있다.

결의방법

제5조 (이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

이사회의

의사록

제13조 (이사회 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.

③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.

나. 주요 의결사항

개최
일자
의안
내용
가결
여부
찬성/
출석 
정원
출석
비율
이사의 성명
감사
참석

강삼권
(출석률:96.8%)
장동민
(출석률:100.0%)
박우석
(출석률:100.0%)
이한준
(출석률:95.2%)
최용진
(출석률:95.2%)
김정회
(출석률:100.0%)
정재탁
(출석률:92.9%)

찬반여부

2020-
02-13
1) 외부감사인 선임의 건
가결
7/7
100.0%
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2) 퇴직위로금 지급의 건
가결
7/7
100.0%
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2020-
03-03
1) 2019년도(제14기) 결산 재무제표 승인의 건
가결
7/7
100.0%
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석

2) 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건
가결
7/7
100.0%
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석

3) 미국법인 설립의 건
가결
7/7
100.0%
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석

2020-
07-01
1) BW 사채권 일부 상환 승인의 건
가결
7/7
100.0%
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석

2020-
07-01
1) 아마존 WPA 및 신주인수권 매매계약 승인의 건
가결
7/7
100.0%
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석

2) BW 신주인수권 행사기간 등 및 사채 만기 변경 승인의 건
가결
7/7
100.0%
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석

3) 차입금 승인의 건
가결
7/7
100.0%
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석

4) 내부회계관리규정 개정 승인의 건
가결
7/7
100.0%
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석

2020-
07-02
1) 코스닥 상장 추진 승인의 건
가결
7/7
100.0%
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석

2020-
09-28
1) 코스닥상장을 위한 신주 발행의 건
가결
7/7
100.0%
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석

(*) 출석률은 선임 후 이사회 참석 비율입니다.

다. 이사회 내의 위원회 구성

당사는 증권신고서 제출일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임

이사의 후보자는 이사회 결정으로 추천하고 주주총회의 결의로 선임하고 있습니다. 이사회 의장은 정관에 의하여 결정되며 증권신고서 제출일 현재 당사의 이사회 의장은 대표이사가 맡고 있습니다.

당사는 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행을 이사회의 심의 및 의결을 통하여 수행하고 있으며, 대주주 등의 독단적인 경영과 이로인한 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

(2) 이사의 현황

증권신고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다.

구분
성명
선임일
활동분야
(담당업무)
회사와의 
거래
최대주주등과의 
관계

사내이사
(대표이사)
강삼권
2015.10.01
대표이사
(경영총괄)
해당 없음
본인

사내이사
장동민
2015.10.26
연구개발총괄
해당없음
타인

사내이사
박우석
2018.01.10
HW 개발 담당
해당없음

타인

기타비상무이사

이한준
2018.01.10
경영자문
해당없음
타인

기타비상무이사
최용진
2018.01.10

경영자문

해당없음
타인

사외이사
정재탁
2018.10.16
경영자문
해당없음
타인

사외이사
김정회
2018.10.16
경영자문
해당없음
타인

(3) 사외이사 현황

증권신고서 제출일 현재 당사의 사외이사는 다음과 같습니다.

성명

주요경력

최대주주등과의 이해관계

결격요건여부

비고

정재탁

(40.04.18)

62.02 서울대학교 상학과 학사

85.02 명지대학교 경영학과 석사

82.03 ~ 05.08 신구대학교 경영학과 교수

07.07 ~ 17.03 학교법인 신구학원 이사

17.03 ~ 현재 학교법인 신구학원 이사장

18.10 ~ 현재 포인트모바일 사외이사

없음

부

김정회

(56.12.21)

82.02 경희대학교 전자공학과 학사

98.02 숭실대학교 정보산업학과 석사

82.10 ~ 87.02 동일방직㈜ 정보기확실

87.02 ~ 10.03 한국섬유산업연합회 상무이사

05.10 ~ 10.03 개성공단지원센터 센터장

10.06 ~ 11.03 서울시 패션위크 조직위원회

07.09 ~ 18.03 남북교류협력지원협회(이사)

13.03 ~ 17.02 계명대 패션마케팅학과 교수

15.01 ~ 현재 국가직무능력표준(NCS) 컨설턴트

17.03 ~ 현재 협성대학교 이공학부 교수

18.10 ~ 현재 포인트모바일 사외이사

없음

부

(4) 사외이사후보추천위원회

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

마. 사외이사의 전문성

당사는 경영의 투명성 확립을 목적으로 2018년 10월 정재탁, 김정회 사외이사를 선임하였습니다. 정재탁 사외이사는 신구대학교 경영학과 교수를 역임하였고 현재 학교법인 신구학원의 이사장을 역임하고 있는 등 경영 분야에 대한 높은 이해도를 바탕으로 당사 경영 전반에 대한 자문 및 감시 역할을 수행하고 있습니다.

동일자에 선임한 김정회 사외이사는 계명대 패션마케팅학과 교수 경력이 있으며 현재 협성대학교 이공학부 교수를 겸임하고 있어, 디자인 및 공학에 대한 높은 이해도를 바탕으로 회사 운영에 대해 자문 및 감시 역할을 충실히 수행할 것으로 판단됩니다.

동 사외이사는 당사의 지분을 보유하거나 선임 이후 거래관계가 전혀 없으며, 관련 법규가 정하는 자격요건을 충족시키고 있습니다. 또한, 선임배경과 주요 경력 등을 고려시 독립성과 전문성을 갖추고 있는 것으로 판단됩니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회는 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 정관상 감사의 권한과 책임, 인원수 등과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

정관 제46조

(감사의 선임)

① 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

정관 제47조

(감사의 임기와 보선)

① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.

② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다.

정관 제48조

(감사의 직무 등)

① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 법정감사가 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제5항에 청구를 하였음에도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

⑧ 감사에 대해서는 정관 제36조 제4항의 규정을 준용한다.

정관 제49조
(감사의 감사록)

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 실시요령과 그 결과를 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.

나. 감사에 관한 사항

(1) 감사의 인적사항

구 분

성 명

주요 경력 사항

결격사유

감 사

(비상근/등기)

서정수

(68.12.26)

94.02 서울대학교 경영학과 학사

12.02 연세대학교 조세법학과 법학석사

15.02 강남대학교 세무학과 세무학박사

01.01 ~ 02.12 대한세무협회

04.01 ~ 07.12 A.C.T 세무회계

08.01 ~ 현재 삼영회계법인 이사

16.01 ~ 현재 한국조세법학회 이사

17.03 ~18.06 연세대학교 겸임교수

18.06 ~ 현재 학교법인 상주학원 감사

18.10 ~ 현재 포인트모바일 사외이사

20.03 ~ 현재 (주)씨앤투스성진 감사

해당 없음

(2) 감사의 독립성

서정수 감사는 현재 현재 삼영회계법인 이사, 학교법인 상주학원 감사 등을 겸직하고 있으며 세무회계 분야에서의 폭넓은 경력을 바탕으로 2018년 10월 감사로 선임되어 현재까지 감사 업무를 수행하고 있습니다. 

동 감사는 당사의 지분을 보유하거나 선임 이후 거래관계가 전혀 없으며, 관련 법규가 정하는 자격요건을 충족시키고 있습니다. 또한, 선임배경과 주요 경력 등을 고려시 독립성과 전문성을 갖추고 있는 것으로 판단됩니다.

(3) 감사의 주요활동내역

개최
일자
의안
내용
가결
여부
감사 서정수
(출석률: 84:6%)
비고

찬 반 여 부

2020-02-13
1) 외부감사인 선임의 건
가결
-

2) 퇴직위로금 지급의 건
가결
-

2020-03-03
1) 2019년도(제14기) 결산 재무제표 승인의 건
가결
찬성

2) 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건
가결
찬성

3) 미국법인 설립의 건
가결
찬성

2020-07-01
1) BW 사채권 일부 상환 승인의 건
가결
찬성

2020-07-01
1) 아마존 WPA 및 신주인수권 매매계약 승인의 건
가결
찬성

2) BW 신주인수권 행사기간 등 및 사채 만기 변경 승인의 건
가결
찬성

3) 차입금 승인의 건
가결
찬성

4) 내부회계관리규정 개정 승인의 건
가결
찬성

2020-07-02
1) 코스닥 상장 추진 승인의 건
가결
찬성

2020-09-28
1) 코스닥상장을 위한 신주 발행의 건
가결
찬성

(4) 감사 교육 실시계획 및 현황

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
일정 조정의 어려움

(5) 감사 지원조직 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 사외이사 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 설치하고 있지 않습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며 필요시 별도의 설명을 하고 있습니다.

당사는 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가.
집중투표제의 배제여부

당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

구 분

내 용

정관 제29조
(서면에 의한 
의결권의 행사)

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.

서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회의일전일까지 회사에 제출하여야 한다.

당사는 현재 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 

다. 소수주주권의 행사여부

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

라. 경영권 경쟁 여부

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

강삼권
최대주주 본인
보통주
1,103,500
21.19%
1,103,500
21.19%
-

장영옥
배우자

보통주

551,000
10.58%
551,000
10.58%
-

포인트모바일
자기주식

보통주

198,900
3.82%
198,900
3.82%
-

장동민
임원

보통주

101,900
1.96%
101,900
1.96%
-

박우석
임원

보통주

88,400
1.70%
88,400
1.70%
-

유복주
임원

보통주

-
-
11,907
0.23%
주1)

정윤성
임원

보통주

-
-
5,696
0.11%

이신
임원

보통주

-
-
5,380
0.10%

계
보통주
2,043,700
39.25%
2,066,683
39.69%

우선주
-
-
-
-

주1) 우리사주조합 인출분입니다.
주2) 기초는 2020년 1월 1일 기준이며, 기말은 증권신고서 제출일 현재 기준 입니다.

2. 최대주주의 주요 경력

성명

직책

주요경력

비고

강삼권
CEO
90.02 원광대학교 전자공학과 학사
90.12 ~95.09 ㈜대륭정밀 기획부
95.10 ~99.10 ㈜백금티엔아이 해외영업부
99.10 ~05.03 파이닉스시스템 대표이사
06.08 ~현재 ㈜포인트모바일 대표이사
-

3. 최대주주 변동내역

당사는 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동은 아래와 같습니다.

(단위 : 주, %)

변동일
변경전
변경후
소유주식수
지분율
변동사유

2015년 10월

(주)백금티엔에이
Mobile Focus Holding Ltd
551,000
11.11%
양수도

2018년 01월

Mobile Focus Holding Ltd
장영옥
551,000
11.11%
전 최대주주의 지분매각

2018년 11월

장영옥
강삼권
1,103,500
22.25%
주식 환원

당사의 기존 최대주주는 (주)백금티엔에이였으나, 2015년 10월 1일 외국계 기관투자자인 Mobile Focus Holding Ltd에 주식을 양도하며 Mobile Focus Holding Ltd로 최대주주가 변경되었습니다. 3개 외국계 기관투자자 (Mobile Focus Holding Ltd, 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사, Province Capital Limited)들은 2015년 10월 최대주주 변경 당시 투자계약서상 조건으로 2015~2017년 실적 달성에 따라 3개 투자자가 강삼권대표에게 보유하고 있는 보통주 일부를 무상으로 주는 계약을 체결하였습니다.

당사는 2015~2016년 실적목표는 달성하였으나 2017년은 목표를 달성하지 못하였고, 이에 따라 Share Grant Agreement를 체결하여 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사는 2개년치 실적 달성에 따른 주식을 증여하였으며, Mobile Focus Holding Ltd.와 Province Capital Limited는 잔여주식을 국내 기관투자자들에게 매도하면서 3개년 실적 달성에 해당하는 주식을 강삼권 대표이사에게 무상 증여하였습니다. 

[투자 계약서 상 실적 달성에 따른 증여 및 Share Grant 내역]

(단위 : 주)

투자자

2015년

2016년

2017년

합계

현재기준
주)

Mobile Focus Holding Ltd.

1,773

1,773

1,773

Share Grant로 처리

5,319

732,650

린드먼글로벌협력성장 사모투자전문회사

591

591

591

2018년 4월 6일 매입

1,773

244,200

Province Capital Limited

296

296

296

Share Grant로 처리

888

122,300

합계

2,660

2,660

2,660

7,980

1,099,200

주) 현재기준 주식 수는 무상증자와 액면분할을 반영한 주식 수입니다. 

동일한 날짜에 상기 3개 투자자 및 강삼권 대표이사는 국내 기관투자자 10인에게 보통주 양도계약을 체결하여 일부 주식을 양도하였으며, 이에 따라 동 거래 종료시점에 청구회사의 최대주주는 장영옥(대표이사 강삼권의 배우자)이 되었습니다.

이후 강삼권 대표이사가 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사의 잔여주식, 기타 주주들의 주식을 양수하였고 2018년 11월 임태립, 한효수 주주로부터 주식환원절차를 통해 강삼권 대표이사 명의로 환원하면서 최대주주가 되었고 신고서 제출일 현재까지 그 지위가 유지되고 있습니다.

4. 주식의 분포

가. 5% 이상 주주 및 우리사주조합 등의 주식소유현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
아주좋은사모투자 합자회사
1,144,550
21.98%
-

로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
419,950
8.07%
-

아주 중소벤처 해외진출 지원펀드
331,150
6.36%
-

아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제2호
326,700
6.27%
-

우리사주조합
205,919
3.95%
-

나. 소액주주 현황

(기준일 :
2020년 7월 16일)

(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
12
40.00%
244,748

4.70%

-

주1) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로서, 상기 보유주식수는 최대주주등의 소유주식수를 제외한 주식수입니다.
주2) 상기 소액주주 현황은 가장 최근의 주주명부폐쇄일(2020년 07월 16일)을 기준으로 작성하였습니다.

5. 주식사무

구 분

내 용

정관상 신주인수권의

내용 등

제4조 (공고방법) 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.pointmobile.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.

제10조 (신주인수권)

1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

① 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

② 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

③ 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

④ 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

⑤ 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

⑥ 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자를 위해 신주를 발행하는 경우

⑦ 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 및 판매, 자본제휴, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 배정하는 경우

⑧ 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

⑨ 전 호의 대표주관회사에게 주관업무 수행 보상의 일환으로 증권 인수업무 등에 관한 규정 상의 신주인수권 조항에 의거하여 신주를 발행하는 경우

3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발 행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 

제18조 (소집시기)

1. 당 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

2. 정기주주총회는 매 사업연도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 이사회의 결의나 기타 법령이 정하는 바에 따라 소집한다.

결 산 일

12월 31일

정기주주총회

매 사업연도 종료 후

3개월 이내

주주명부폐쇄시기

매년 1월1일부터 1월31일까지

주권의 종류

당 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록할 수 있다.

명의개서대리인

주식회사 하나은행(증권대행부)

공고게재신문

회사의 인터넷 홈페이지(www.pointmobile.co.kr)
(부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문)

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

성명
성별
출생
년월
직위
등기
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주
와의관계
재직
기간
(*)
임기
만료일

의결권
있는
주식
의결권
없는
주식

강삼권
남

1966.07

대표
이사

등기

상근

경영

총괄

90.02 원광대학교 전자공학과 학사
90.12 ~95.09 ㈜대륭정밀 기획부
95.10 ~99.10 ㈜백금티엔아이 해외영업부
99.10 ~05.03 파이닉스시스템 대표이사
06.08 ~현재 ㈜포인트모바일 대표이사

1,103,500
-
본인

4년

11개월

2021.10

장동민
남

1970.03

사내
이사

등기
상근

연구

소장

96.07 고려대학교 전산학과 학사

96.07 ~ 01.05 ㈜대우통신 기술연구소

01.10 ~ 03.01 ㈜밀레텍 기술연구소

03.02 ~ 06.12 ㈜싸이버뱅크 기술연구소

07.07 ~ 현재 ㈜포인트모바일 연구소장

101,900
-
타인

4년

11개월

2021.10

박우석
남

1967.12

사내
이사

등기
상근

H/W

담당

94.02 금오공과대학교 전자공학과 학사

94.01 ~ 00.11 제일정밀㈜ 기술연구소

00.12 ~ 06.06 ㈜비유컴 기술연구소

06.11 ~ 현재 ㈜포인트모바일 연구소 H/W담당

88,400
-
타인
2년 
9개월
2021.01

정윤성
남

1964.10

상무
이사

미등기

상근

재무

담당

88.02 광운대학교 전자계산기공학과 학사

88.01 ~03.05 삼성전자 전략마케팅

03.10 ~08.06 한국무선네트워크 COO, CFO

09.01 ~14.02 링크젠㈜ COO, CFO

14.10 ~15.07 ㈜온샘 총괄이사

15.08 ~ 현재 ㈜포인트모바일 재무회계담당

5,696

-
타인
5년 
2개월
-

이신
남

1970.01

이사

미등기
상근

S/W

담당

94.02 숭실대학교 전자계산학과 학사
97.02 숭실대학교 컴퓨터학과 석사
02.02 숭실대학교 컴퓨터학과 박사
01.06 ~ 02.04 ㈜엠스톤
02.05 ~ 03.06 애플톤
03.09 ~ 04.02 ㈜셀빅
04.03 ~ 07.09 싸이버뱅크㈜ 선임연구원 
07.10 ~ 09.12 ㈜팬택 기술연구소
10.01 ~ 11.06 ㈜모브게일 기술연구소 
11.07 ~ 현재 ㈜포인트모바일 연구소 S/W개발담당

5,380

-
타인
3년 
9개월
-

유복주
남

1970.07

이사

미등기
상근

영업

담당

96.02 단국대학교 전자공학과 학사

96.03 ~01.07 ㈜가산전자 기획팀

01.08 ~04.04 ㈜모디아 영업팀

04.05 ~07.08 ㈜삼지전자 영업팀

07.09 ~현재 ㈜포인트모바일 영업담당

11,907

-
타인
2년
9개월
-

손동균
남

1961.10

이사

미등기
상근

영업

담당

84.02 연세대학교 불어불문학과 학사
87.02 ~00.05 대우 무역부문 영업팀
00.06 ~04.03 하이닉스 영업팀
04.04 ~06.12 UTSarcom Korea Tech. 영업팀 
07.07 ~09.08 쏠리테크 영업팀
09.09 ~11.11 진명테크 영업팀 상무
12.12 ~14.01 프리랜서(기업 컨설팅, 번역)
14.02 ~18.12 에스엔파워콤 영업/마케팅팀 상무
19.05 ~ 현재 포인트모바일 신규사업팀 이사

-
-
타인
1년
5개월
-

성낙균
남

1965.01

이사

미등기
상근

구매

담당

91.02 한양대학교 산업공학과 학사
90.12 ~00.03 대륭정밀
00.03 ~06.12 라딕스 구매팀
11.02 ~12.10 진호
12.10 ~19.08 글로벌케미칼
19.08 ~ 현재 포인트모바일 구매팀 이사

-
-
타인
1년 
2개월
-

이한준

주)

남

1976.06

기타

비상무

이사

등기
비상근

기타

비상무

이사

00.08 고려대학교 경영학과 학사

01.09 한국공인회계사 합격

01.11 ~02.03 삼일회계법인

02.04 ~05.06 방위사업청 근무

05.06 ~06.06 삼일회계법인

06.07 ~17.01 삼정KPMG 기업금융 본부

14.01 ~15.06 트리니티에퀴티파트너스 근무

15.06 ~17.03 송현인베스트먼트 근무

17.03 ~현재 로드스톤프라이빗에쿼티 대표

18.01 ~현재 포인트모바일 기타비상무이사

-
-
타인
2년 
9개월
2021.01

최용진

주)

남

1971.01

기타

비상무

이사

등기
비상근

기타

비상무

이사

96.02 성균관대학교 전자공학과 학사
06.07 고려대학교 경영대학원 석사
96.01 ~ 99.09 한국종합기술금융
99.09 ~ 09.11 아주기술투자 투자총괄
09.11 ~ 12.02 아주그룹 경영전략본부 신규사업총괄
12.03 ~ 현재 아주아이비투자 PE투자본부 본부장

18.01 ~ 현재 포인트모바일 기타비상무이사

-
-
타인
2년 
9개월
2021.01

정재탁
남

1940.04

사외
이사

등기
비상근

사외

이사

62.02 서울대학교 상학과 학사

85.02 명지대학교 경영학과 석사

82.03 ~ 05.08 신구대학교 경영학과 교수

07.07 ~ 17.03 학교법인 신구학원 이사

17.03 ~ 현재 학교법인 신구학원 이사장

18.10 ~ 현재 포인트모바일 사외이사

-
-
타인
2년
2021.10

김정회
남

1956.12

사외이사

등기
비상근

사외

이사

82.02 경희대학교 전자공학과 학사

98.02 숭실대학교 정보산업학과 석사

82.10 ~ 87.02 동일방직㈜ 정보기확실

87.02 ~ 10.03 한국섬유산업연합회 상무이사

05.10 ~ 10.03 개성공단지원센터 센터장

10.06 ~ 11.03 서울시 패션위크 조직위원회

07.09 ~ 18.03 남북교류협력지원협회(이사)

13.03 ~ 17.02 계명대 패션마케팅학과 교수
15.01 ~ 현재 국가직무능력표준(NCS) 컨설턴트

17.03 ~ 현재 협성대학교 이공학부 교수

18.10 ~ 현재 포인트모바일 사외이사

-
-
타인
2년
2021.10

서정수
남

1968.12

감사

등기

비상근

감사

94.02 서울대학교 경영학과 학사

12.02 연세대학교 조세법학과 법학석사

15.02 강남대학교 세무학과 세무학박사

01.01 ~ 02.12 대한세무협회

04.01 ~ 07.12 A.C.T 세무회계

08.01 ~ 현재 삼영회계법인 이사

16.01 ~ 현재 한국조세법학회 이사

17.03 ~18.06 연세대학교 겸임교수

18.06 ~ 현재 학교법인 상주학원 감사

18.10 ~ 현재 포인트모바일 사외이사

20.03 ~ 현재 (주)씨앤투스성진 감사

-
-
타인
2년
2021.10

주)

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상에는 신주인수권부사채 인수자의 임원지명권이 포함되어 있습니다. 본 임원지명권에 따르면,
사채 인수자는 사채 취득일로부터 1개월이내에 회사의 임원을 2인 지명할 수 있습니다. 당사는 사채 인수일로부터 1개월 이내에 사채 인수자가 지명한 자 2인이 당사의 등기이사(기타비상무이사)로 선임되도록 주주총회의 소집 및 개최 등 필요한 절차를 진행할 의무가 있었으며, 이에 따라 2018년 1월 10일,

로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사에 의해 지명된
기타비상무이사 이한준,
아주좋은 사모투자합자회사에 의해 지명된
기타비상무이사 최용진이 선임되었습니다. 본 기타비상무이사 2인은 현재 당사의 등기임원이며, 2021년 1월 임기만료가 예정되어있습니다. 또한, 본 임원지명권에 따르면 사채 인수자가 지명한 자가 사유를 불문하고 등기이사직에서 궐위되는 경우 투자자가 재차 그 후임자를 지명하게 되며, 이한준, 최용진 기타비상무이사의 임기만료시 기타비상무이사의 변동이 있을 수 있

습
니다.

나
. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)

성명

(생년월일)

회사명

직책명

담당업무

재직기간

비고

강삼권

(66.07.02)

POINTMOBILE CO.,LTD

(홍콩)

이사

임원

15.04~현재

종속회사

정윤성

(64.10.13)

부인특전자(선전)유한공사

(중국)

감사

임원

16.01~현재

종속회사

이한준

(76.06.15)

로드스톤프라이빗에쿼티

대표이사

총괄

17.03 ~ 현재

-

최용진

(71.01.05)

아주아이비투자

본부장

PE투자

12.03 ~ 현재

-

정재탁

(40.04.18)

학교법인 신구학원

이사장

이사장

17.03 ~ 현재

-

김정회

(56.12.21)

협성대학교

교수

이공학부

17.03 ~ 현재

-

국가직무능력표준(NCS)

컨설턴트

컨설턴트

15.01 ~ 현재

-

서정수

(68.12.26)

삼영회계법인

이사

이사

08.01 ~ 현재

-

한국조세법학회

이사

이사

16.01 ~ 현재

-

학교법인 상주학원

감사

감사

18.06 ~ 현재

-

(주)씨앤투스성진

감사

감사

20.03 ~ 현재

-

다. 직원의 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 명, 천원)

사업
부문
성별
직 원 수
평균
근속
연수
연간
급여
총액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합계

전체
단시간
근로자
전체
단시간
근로자

관리

남
18

18
1년 10개월
462,392
25,688
-

여
18

18
4년 0개월
459,503
25,528

영업
남
21

21
3년 9개월
877,772
41,799

여
4

4
1년 2개월
90,590
22,648

연구
남
51

51
5년 11개월
2,015,903
39,528

여
3

3
0년 5개월
43,010
14,337

품질
남
15

15
3년 9개월
506,245
33,750

여
10

10
2년 8개월
205,524
20,552

합 계
140

140
4년 1개월
4,660,939
33,292

주1) 상기 인원수는 등기임원을 제외한 종업원의 수입니다.
주2) 상기 기재된 금액은 2020년 1월부터 8월까지 지급된 급여, 상여, 성과급의 합계이며, 1인 평균 급여액은 합계 금액을 직원수로 나눈 금액입니다.

라. 미등기임원의 보수 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 명, 천원)

구분
인원수
연간급여총액
1인 평균급여액
비고

미등기임원
5
327,457
65,491

주1) 상기 기재된 금액은 2020년 1월부터 8월까지 지급된 급여, 상여, 성과급의 합계이며, 1인 평균 급여액은 합계 금액을 인원수로 나눈 금액입니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사의 보수현황

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사 포함)
7

1,500,000

-

감사
1

20,000

-

(2) 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
564,066
70,508
-

주1) 상기 기재된 금액은 2020년 1월부터 8월까지 지급된 급여, 상여, 성과급의 합계이며,1인 평균 보수액은 합계 금액을 인원수로 나눈 금액입니다.
주2) 사외이사 2명, 기타비상무이사 2명, 감사 1명은 보수를 지급하고 있지 않으며, 인원수에는 포함하였습니다.

2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
552,066
110,413

사내이사 3인,
기타비상무이사
2
인

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
8,000
4,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
4,000
4,000
-

나. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

이사, 감사의 보수는 주주총회에서 승인받은 금액 내에서 상근 및 비상근 여부, 직급 및 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 해당 연봉의 12분의 1을 매월 지급하고있습니다. 

다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

등

당사가 증권신고서 작성 기준일 현재까지 임원에게 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 당사 외 당사의 자회사 3개사(POINTMOBILE CO.,LTD/POINT MOBILE EUROPE GmbH,POINT MOBILE AMERICAS LLC)를 보유하고 있으며, 그 외에 POINTMOBILE CO.,LTD의 자회사인 부인특전자(선전)유한공사가 있습니다.

(단위: 천원)

상호

설립일

주소

주요사업

최근사업연도말
자산총액(주1)

지배관계 근거

주요종속회사
여부

POINTMOBILE CO.,LTD
2014년 11월 25일
UNIT A 18/F Public Bank Centre No. 120 Des VOEUX Road Cental HK
단말기 판매
18,049,399
주2)
지분 100% 보유

해당

부인특전자(선전)유한공사
2015년 04월 24일
3rd Floor, East-Wing, Machinary Factory Building,Yanxiang Industrial Park, #11 Gaoxin-West Road, Guangming-New District, Shenzhen-City, Guangdong-Province, China, 518057
단말기 제조
12,330,165
간접지분 100% 보유
(주3)
해당

POINT MOBILE EUROPE GmbH
2017년 07월 27일
Herrn Notar Jan Sobotta Bockenheimer Landstraße 33 60325 Frankfurt
단말기 판매
421,427
지분 100% 보유
해당없음

POINT MOBILE AMERICAS LLC
2020년 03월 04일
22722 29th Drive SE, Suite 100, Bothell, WA 98021
단말기 판매
600,056
지분 100% 보유
해당없음

주1) 최근 사업연도말 재무현황은 최근 사업연도 반기말 재무현황입니다.

주2) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.

주3) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사입니다.

가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭

당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않으며, 별도의 기업집단 명칭은 없습니다.

나. 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사

당
사는 2017년 12월 26일부로 로드스톤 제 1호 창업벤처전문 사모투자합자회사, 아주좋은 사모투자합자회사, 아주 중소벤처 해외진출펀드와 주주간 계약
서를 체결하였으며,
계약서 상에는 신주인수권부사채 인수자의 임원지명권이 포함되어 있습니다. 

본 임원지명권에 따르면,
사채 인수자는 사채 취득일로부터 1개월이내에 회사의 임원을 2인 지명할 수 있습니다. 당사는 사채 인수일로부터 1개월 이내에 사채 인수자가 지명한 자 2인이 당사의 등기이사(기타비상무이사)로 선임되도록 주주총회의 소집 및 개최 등 필요한 절차를 진행할 의무가 있었으며, 이에 따라 2018년 1월 10일, 기타비상무이사 이한준, 기타비상무이사 최용진이 선임되었습니다. 이한준, 최용진 기타비상무이사는 각각 로드스톤프라이빗에쿼티, 아주아이비투자의 임원을 겸직하고 있습니다. 본 기타비상무이사 2인은 현재 당사의 등기임원이며, 이사회의 구성원으로 활동하고 있는 바, 아주아이비투자 및 로드스톤 프라이빗 에쿼티의 경우 회사 경영과 관련된 의사결정에 영향을 미치고 있습니다. 

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)

성명

(생년월일)

회사명

직책명

담당업무

재직기간

겸직회사와

청구회사와의 관계

비고

강삼권

(66.07.02)

POINTMOBILE CO.,LTD

(홍콩)

이사

등기

15.04~현재

종속법인

정윤성

(64.10.13)

부인특전자(선전)유한공사

(중국)

감사

등기

16.01~현재

종속법인

2. 타법인 출자현황

(기준일 : 2020년 06월 30일)

(단위 : 천원 )

법인명
최초
취득일자
출자목적
최초
취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황 (주1)

지분율
장부
가액
취득(처분)
금액
평가
손익
지분율
장부가액
총 자산
당기
순손익

POINTMOBILE CO.,LTD (주2)
2014.11.25
물류총괄
1,110,200
100%
4,517,297
-
-
100%
4,517,297
18,049,399
342,419

POINT MOBILE EUROPE GmbH
2017.07.27
유럽지역
영업확대
131,398
100%
131,398
-
-
100%
131,398
421,427
(74,065)

POINT MOBILE AMERICAS LLC
2020.03.04
미주지역
영업확대
613,950

613,950
-
100%
613,950
660,056
(2,490)

합 계
―
4,648,695
613,950

―
5,262,645
―
―

주1) 최근 사업연도말 재무현황은 최근 사업연도 반기말 재무현황입니다.

주2) POINTMOBILE CO.,LTD가 100% 지분을 보유한 손자회사인 부인특전자(선전)유한공사를 포함한 재무정보입니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 상기 계열회사 이외의 타법인출자 현황은 존재하지 않습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

가. 가지급금 및 대여금 내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 담보제공 내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 매출, 매입거래

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 증권 매수 또는 매도 내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 부동산 매매 및 임대차 내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 차입금 내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(단위: 백만원)

구분

성 명

(법인명)

관계

증권신고서

제출일

현재 잔액

2017연도

2018연도

2019연도

2020연도
상반기

증가

감소

증가

감소

증가

감소

대여금

한효수(*1)

임원

-

190

-

-

190

-

-

-

-

장동민(*2)

임원

-

200

200

-

-

-

-

-

-

(*1) 한효수 임원은 2013년 10월 25일 이사회 결의를 통해 단기대여금이 발생하였으나, 미회수되던 중 2017년 장기대여금으로 계정대체 되었으며, 2018년 모두 상환처리 하였습니다. 거래조건은 6.9%의 이자율을 적용하여 모두 수취하였습니다.

(*2) 장동민 사내이사는 2017 6월26일 이사회 결의를 통해 대여금이 발생하였으며, 해당년도 중 모두 상환하였고 이자 또한 6.9%의 이자율로 정상 수취하였습니다

(단위: 백만원)

성 명

관계

구 분

2017연도

2018연도

2019연도

2020연도 반기

(법인명)

금액

내용

금액

내용

금액

내용

금액

내용

POINTMOBILE CO.,LTD

종속회사

매출거래

-

(*1)

16,139

(*1)

19,036

(*1)

7,497

(*1)

채권잔액

9,822

(*2)

13,175

(*2)

10,645

(*2)

8,906

(*2)

매입거래

2,875

(*3)

2,807

(*3)

32,486

(*3)

825

(*3)

기타비용

1,384

(*4)

961

(*4)

1,040

(*4)

478

(*4)

지분취득

-

(*5)

3,201

(*5)

-

(*5)

-

(*5)

채무잔액

4,064

(*6)

8,801

(*6)

6,853

(*6)

4,783

(*6)

POINT MOBILE EUROPE GmbH

종속회사

매출거래

218

(*7)

3,203

(*7)

4,108

(*7)

1,330

(*7)

채권잔액

214

(*8)

1,221

(*8)

908

(*8)

476

(*8)

기타비용

-

(*9)

-

(*9)

26

(*9)

-

(*9)

지분취득

131

(*10)

-

(*10)

-

(*10)

-

(*10)

아주좋은 사모투자

합자회사

기타 특수관계자

기타비용

-

(*11)

107

(*11)

94

(*11)

33

(*11)

채무잔액

-

(*12)

5,615

(*12)

3,930

(*12)

3,891

(*12)

자금거래

-

(*13)

5,507

(*13)

(1,653)

(*13)

-

(*13)

아주 중소벤처
 해외진출지원 펀드

기타 특수관계자

기타비용

-

(*11)

31

(*11)

27

(*11)

10

(*11)

채무잔액

-

(*12)

1,626

(*12)

1,139

(*12)

1,128

(*12)

자금거래

-

(*13)

1,595

(*13)

(478)

(*13)

-

(*13)

로드스톤 제1호 창업벤처전문
 사모투자합자회사

기타 특수관계자

기타비용

-

(*11)

39

(*11)

34

(*11)

12

(*11)

채무잔액

-

(*12)

2,024

(*12)

1,416

(*12)

1,403

(*12)

자금거래

-

(*13)

1,985

(*13)

(596)

(*13)

-

(*13)

(*1) 당사는 제품을 생산 및 판매하고 종속기업에게 제품 제조 목적의 원재료를 제공하고, 종속기업은 해당 원재료 및 자체 조달한 원재료를 이용해서 제품을 제조하고 해당 제품을 청구회사에게 제공합니다. 기타매출은 원재료 매출이며, 매출원가의 차감으로 반영되었습니다.

(*2) 종속기업에 대한 원재료 판매에 따른 미수금 잔액입니다.

(*3) 당사가 종속기업으로부터 제품을 매입한 금액입니다.

(*4) 당사로부터 연구개발용 자재를 매입함에 따른 연구개발비입니다.

(*5) 종속회사 증자 자금을 납입한 내역입니다.

(*6) 종속회사로부터 제품 매입에 따른 미지급채무 잔액입니다.

(*7) 청구회사는 유럽향 매출의 경우 독일 종속회사에 제품을 판매함으로써 공급 경로를 확보하고 있습니다.

(*8) 상기 거래에 따른 매출채권 잔액입니다.

(*9) 종속기업에 무상으로 제품을 제공함에 따라 계상된 소모품비입니다.

(*10) 종속회사 설립 자금을 납입한 내역입니다.

(*11) 신주인수권부사채 관련 이자비용입니다.

(*12) 신주인수권부사채의 액면금액 및 미지급이자비용 금액입니다.

(*13) 2018년 신주인수권부사채 발행에 따른 입금, 2019년 사채 일부 상환에 따른 출금액입니다.

그 외 증권신고서 제출일 현재 특수관계자는 아니지만, 당사의 전 최대주주였던 Mobile Focus Holding Ltd의 종속회사로서 2017년까지 당사의 기타 특수관계자로 분류되었던 Thundersoft HK Co., Limited와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

성 명

관계

구 분

2017연도

2018연도

2019연도

2020연도 반기

(법인명)

금액

내용

금액

내용

금액

내용

금액

내용

Thundersoft HK Co., Limited

(전)기타 특수관계자

매출거래

-

-

-

-

-

-

-

-

채권잔액

-

-

-

-

-

-

-

-

매입거래

1,728

(*1)

1,243

(*1)

118

(*1)

-

(*1)

기타비용

0.03

(*2)

-

-

-

-

-

-

채무잔액

-

-

-

-

-

-

-

-

(*1) Main PCB 구입액이며, 구입처 변경으로 향후 거래는 없습니다.

(*2) 선급금 $27의 잡손실 처리한 비용입니다.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행ㆍ변경사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 

나. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
비고

정기주주총회
(2017.03.30)
1호 의안 : 제11기 대차대조표, 
 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건
2호 의안 : 임원, 감사 보수한도 승인의 건
1. 원안가결
2. 원안가결
-

임시주주총회
(2017.05.16)
1호 의안 : 임원변경의 건
1. 원안가결
-

임시주주총회
(2017.07.10)

1호 의안 : 독일 현지법인 설립 승인의 건
1. 원안가결
-

임시주주총회
(2018.01.10)

1호 의안 : 정관변경의 건
2호 의안 : 임원변경의 건
1. 원안가결
2. 원안가결
-

정기주주총회
(2018.03.30)
1호 의안 : 2017년 결산보고서 승인의 건(2017.01.01~2017.12.31)
2호 의안 : 감사 선임의 건
3호 의안 : 사내이사 예선의 건 
4호 의안 : 임원퇴직금규정 제정의 건
5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
1. 원안가결
2. 원안가결
3. 원안가결
-

임시주주총회
(2018.10.16)

1호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건
2호 의안 : 회사가 발행할(예정)주식의 총수 변경의 건
3호 의안 : 사외이사 선임의 건
4호 의안 : 감사선임의 건
5호 의안 : 사규 승인의 건
6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

1. 원안가결
2. 원안가결
3. 원안가결
4. 원안가결
5. 원안가결
6. 원안가결

-

임시주주총회
(2018.12.26)
1호 의안 : 액면분할 실행의 건
2호 의안 : 공고 방법 변경 승인의 건
1. 원안가결
2. 원안가결
-

임시주주총회
(2019.02.12)
1호 의안 : 정관변경의 건
2호 의안 : 감사인선임보고의 건

1. 원안가결
2. 원안가결

정기주주총회
(2019.03.29)

1호 의안 : 제13기 재무상태표 및 
 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 
2호 의안 : 정관변경(안) 승인의 건
3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 
4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

1. 연회가결
2. 원안가결
3. 원안가결
4. 원안가결

정기주주총회(속회)
(2019.04.30)

1호 의안 : 제13기 재무상태표 및
 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건
1. 연회가결

정기주주총회(속회)
(2019.11.22)

1호 의안 : 제13기 재무상태표 및
 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건
1. 원안가결

정기주주총회
(2020.03.31)

1호 의안 : 제14기 재무상태표 및 
 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건
2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 
3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
1. 연회가결
2. 원안가결
3. 원안가결

정기주주총회(속회)
(2020.03.31)

1호 의안 : 제14기 재무상태표 및 
 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건
1. 원안가결

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그밖의 우발채무 등

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증인
피보증처
보증내용
당반기말
전기말

서울보증보험 주식회사
상거래처
하자이행보증
25,501,820
25,501,820

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사와 신주인수권부사채 투자자들 사이에 체결된 주주간계약서 관련 주요 약정사항 등은 아래와 같습니다

[계약 당사자 및 주요 계약 내용]

계약일
구분
투자자
대상회사
이해관계인
주요 조건

2017년 
12월 26일
주주간 계약서 1
로드스톤 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사
아주좋은 사모투자합자회사,
아주 중소벤처 해외진출지원 펀드
포인트모바일
강삼권 대표이사
상장의무
동반매각요청권
신주인수권 매수선택권
주식매수선택권
동반매도참여권
우선매수권
초과수익의 정산

주주간 계약서 2
아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제 2호
지앤텍3호벤처투자조합
경남-지앤텍 창조경제혁신펀드
CCVC신디케이트리드펀드
상장의무
동반매각요청권
동반매도참여권

주주간 계약서 3
코리아오메가 투자금융 주식회사
코리아오메가벤처투자일호조합
디에스씨 팔로우온 성장사다리펀드
디에스씨 유망서비스산업펀드
상장의무
동반매각요청권
신주인수권 매수선택권
주식매수선택권
동반매도참여권

① 상장의무
당사는 2020년 10월 31일까지 한국거래소 또는 코스닥 시장에 적격상장하여야 합니다. 해당 조항의 경우 당사는 현재 투자자와 상장의무 조항을 삭제하는 것으로 합의하였습니다.

② 동반매각요청권
당사가 상장완료 목표기한으로부터 4개월까지 상장요건을 갖추지 못하거나, 목표기한 내에 적격 상장이 완료되지 못한 경우 및 주주간 계약에 따른 의무를 이행하지않은 경우 또는 사채인수 계약상 기한이익 상실사유가 발생한 경우에 투자자는 동반매각요청권을 행사할 수 있습니다.

③ 주식매수선택권
대표이사는 지배기업의 적격상장 후 6개월 이내에 주식 중 주식양수도계약에 따라 투자자가 양수한 주식에 대하여 투자자별 약정한 주식의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.

④ 양도제한 및 동반매도참여권
대표이사는 투자자의 사전 동의를 받지 아니하는 한 보유하고 있는 동반매각대상주식 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 담보제공 등으로 처분할 수 없습니다. 또한, 대표이사가 보유 중인 지배기업의 주식 중 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 할 경우 투자자는 대상 주식의 전부 또는 일부를 대표이사에게 지급될 동일한 조건으로 매각하여 줄 것을 대표이사에게 청구할 수 있습니다.

⑤ 우선매수권
투자자가 매각지분율 10% 이상에 해당하는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자는 투자자가 양도하고자 하는 주식을 제3자에우선하여 양수할 수 있습니다.

⑥ 기타
-투자자는 취득일로부터 1개월이내에 회사의 임원을 2인 지명할 수 있습니다.
- 강삼권 대표이사는 사채 취득일로부터 1년 이내에 투자자에 대하여 신주인수권 중 투자자별로 신주인수권의 일부 또는 전부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.
-제 1회 분리형 신주인수권부사채권자는 해당 신주인수권부사채 및 주식양수도계약에 따라 양수한 주식을 전부 처분하고 얻은 수익에 대하여 아래의 비율에 해당금액을 대표이사에게 지급합니다.
가. 내부수익률 13~20%의 경우 : 내부수익률 13% 초과금액의 10%
나. 내부수익률 20~30%의 경우 : 내부수익률 20% 초과금액의 20%
다. 내부수익률 30%의 경우 : 내부수익률 30% 초과금액의 40%

(5) 보험가입내역

당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류
자산
장부금액
부보액
보험회사명

화재보험
재고자산(*)
7,295,267,239
2,500,000,000
흥국화재해상보험(주)

700,000,000
현대해상화재보험

1,500,000,000
삼성화재

500,000,000
KB손해보험

합 계
7,295,267,239
5,200,000,000

(*) 지배기업의 재고자산 중 종속회사와의 약정에 의해서 인식한 재고자산 및 종속기업의 재고자산은 보험가입대상에서 제외되어 있습니다.

또한 연결실체는 당반기말 현재 임원배상책임보험(부보금액 2,000,000천원)과 생산물배상책임보험(부보금액 USD 1,000,000) 및 기타 차량종합보험 등에 가입하고 있습니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 2020년 반기검토보고서 발행 이후 다음과 사항이 발생하였습니다.

(1) 유의적인 약정의 체결
회사는 2020년 7월 1일자로 개최된 이사회에서 Amazon.com, Inc.와 조건부 신주인수권 부여계약을 체결하였습니다. 회사는 계약기간 8년 동안 Amazon.com, Inc.이 회사 제품을 구매하는 금액에 비례하여 회사의 지분을 협의된 행사가격에 매입할 수 있는 권리를 부여합니다. 해당 계약과 관련해서 발생할 수 있는 Amazon.com, Inc.에대한 매출은 최대 USD 2억이며 Amazon.com, Inc.이 매입할 수 있는 회사의 지분은 최대 1,481,618주입니다.

(2) 주요 자산 구입
회사는 2020년 7월 22일자로 개최된 이사회에서 2023년 하반기 입주 예정인 금천구가산동 소재 건물을 분양받기로 결의하였습니다. (총 분양대금 : 약 206억)

다. 중소기업 기준검토표

중소기업기준검토표

라. 직접금융 자금의 사용

(1) 공모자금의 사용 내역

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(2) 사모자금의 사용 내역

(단위: 천원)

구 분
납입일

자금사용 계획

실제 자금사용 내역
차이발생
사유 등

사용용도
조달금액
내 용
금 액

신주인수권부사채발행
2018.01.10
운영자금
9,806,940
운영자금
9,806,940
-

신주인수권부사채발행
2018.04.10
운영자금
1,497,358
운영자금
1,497,358
-

제3자배정 유상증자
2019.03.15
운영자금
1,996,493
운영자금
1,996,493
-

마. 외국지주회사의 자회사 현황

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바. 법적위험 변동사항

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사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

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아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부

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자. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무

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차. 합병 등 사후정보

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카. 녹색경영

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타. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

파. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무조정 사유 등의 변동현황

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【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

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2. 전문가와의 이해관계

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