아모센스 — [기재정정]감사보고서 (2019.12) (20201007)
제출인: 정진세림회계법인

감사보고서
3.8
(주)아모센스

00409894
100000000000
20200331
1244110093120
000
68736
47887
62028
277
Y
Y
N
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N
E
N
4

일반-정정신고(보고)

정 정 신 고 (보고)

2020년 10월 07일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020.04.06

3. 정정사유 : 전환우선주부채 유동성 대체 등 오류 정정

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
(주1)
(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
(주2)
(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자
2020년 3월 27일
2020년 10월 7일

재무상태표
(주3)
(주3)

포괄손익계산서
(주4)
(주4)

자본변동표
(주5)
(주5)

현금흐름표
(주6)
(주6)

주석
(주7)
(주7)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항
<정정전>
기재사항 없음.

<정정후>

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석41에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 전환우선주부채 유동성 대체 등과 관련하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 655백만원 및 406백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 13백만원 및 255백만원 감소하였습니다.

(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항
<정정전>
기재사항 없음.

<정정후>

우리는 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 3월 27일자 및 2019년 3월 28일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된2019년도와 2018년도의 재무제표는 회사가 정기 주주총회에 2020년 3월 31일자로제출되었던 2019년 재무제표 및 2019년 3월 28일자로 제출되었던 2018년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2019년 및 2018년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.

위에서 설명한 바와 같이 회사의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 수정되었으므로 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2020년 3월 27일자 및 2019년 3월 28일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일자로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

(주3) 재무상태표

(2019년)

(단위:천원)

구분
정정전
정정후
차이

유동자산
39,992,914
39,992,914
-

비유동자산
29,398,420
28,743,037
(655,383)

자산총계
69,391,334
68,735,951
(655,383)

유동부채
26,820,450
31,915,966
5,095,517

비유동부채
21,066,098
15,970,581
(5,095,517)

부채총계
47,886,548
47,886,548
-

자본총계
21,504,786
20,849,403
(655,383)

(2018년)

(단위:천원)

구분
정정전
정정후
차이

유동자산
31,010,243
30,076,021
(934,222)

비유동자산
28,267,030
28,795,341
528,312

자산총계
59,277,273
58,871,362
(405,911)

유동부채
19,814,705
23,540,153
3,725,448

비유동부채
16,674,930
12,949,482
(3,725,448)

부채총계
36,489,635
36,489,635
-

자본총계
22,787,638
22,381,727
(405,911)

(주4) 포괄손익계산서

(2019년)

(단위:천원)

구분
정정전
정정후
차이

매출액
62,028,010
62,028,010
-

매출원가
45,271,069
45,271,069
-

매출총이익
16,756,942
16,756,942
-

판매비와관리비
14,966,105
15,091,374
125,269

영업이익
1,790,837
1,665,568
(125,269)

금융수익
173,354
443,586
270,232

금융비용
940,647
2,422,944
1,482,297

기타수익
883,720
805,779
(77,941)

기타비용
2,696,357
1,197,052
(1,499,305)

법인세차감전순이익
(789,092)
(705,063)
84,029

법인세비용
393,487
490,462
96,975

당기순이익
(1,182,580)
(1,195,526)
(12,946)

기타포괄손익
(101,582)
(338,108)
(236,526)

총포괄이익
(1,284,162)
(1,533,634)
(249,472)

주당이익(원)
(1,432)
(1,447)
(15)

(2018년)

(단위:천원)

구분
정정전
정정후
차이

매출액
46,546,311
46,546,311
-

매출원가
33,463,839
33,463,839
-

매출총이익
13,082,472
13,082,472
-

판매비와관리비
12,551,181
12,642,997
91,816

영업이익
531,291
439,475
(91,816)

금융수익
190,629
1,370,033
1,179,404

금융비용
821,279
857,215
35,937

기타수익
1,713,263
574,611
(1,138,652)

기타비용
849,649
950,253
100,604

법인세차감전순이익
764,255
576,651
(187,605)

법인세비용
263,678
330,663
66,985

당기순이익
500,578
245,988
(254,590)

기타포괄손익
(291,827)
(211,847)
79,980

총포괄이익
208,751
34,140
(174,610)

주당이익(원)
606
298
(308)

(주5) 자본변동표
(정정전)

(단위:천원)

구분
자 본 금
주식발행초과금
기타포괄손익누계액
이익잉여금
기타자본항목
총 계

2018.01.01 (전기초)
4,144,460
4,352,826
(9,146)
17,090,808
(3,000,060)
22,578,887

2018.12.31 (전기말)
4,144,460
4,352,826
16,500
17,273,913
(3,000,060)
22,787,638

2019.12.31 (당기말)
4,144,460
4,352,826
22,212
15,985,348
(3,000,060)
21,504,786

(정정후)

(단위:천원)

구분
자 본 금
주식발행초과금
기타포괄손익누계액
이익잉여금
기타자본항목
총 계

2018.01.01 (전기초)
4,144,460
4,352,826
(29,762)
13,961,851
(81,788)
22,347,587

2018.12.31 (전기말)
4,144,460
4,352,826
6,020
13,960,209
(81,788)
22,381,727

2019.12.31 (당기말)
4,144,460
4,352,826
(248,398)
12,682,304
(81,788)
20,849,403

(주6) 현금흐름표

(단위:천원)

구분
2019년
2018년

정정전
정정후
정정전
정정후

Ⅰ. 영업활동현금흐름
941,440
941,440
(111,932)
(111,932)

1. 당기순이익
(1,182,580)
(1,195,526)
500,578
245,988

2. 당기순이익조정을 위한 가감
6,583,723
6,596,669
2,931,194
3,185,784

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(3,645,011)
(3,645,011)
(1,325,128)
(1,325,128)

4. 이자수취
104,222
104,222
179,915
179,915

5. 이자지급
(923,170)
(923,170)
(809,943)
(809,943)

6. 법인세납부
4,255
4,255
(1,588,548)
(1,588,548)

(주7) 주석
상기 (주3)부터 (주6)까지 기재된 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.

주식회사 아모센스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 12 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 11 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

정진세림회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1

재 무 제 표

재 무 상 태 표
.....................................................
7

포 괄 손 익 계 산 서
.....................................................
9

자 본 변 동 표
.....................................................
11

현 금 흐 름 표
.....................................................
12

주 석
.....................................................
13

외부감사 실시내용

00760#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 아모센스

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 아모센스의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다.

중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석41에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 전환우선주부채 유동성 대체 등과 관련하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 655백만원 및 406백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 13백만원 및 255백만원 감소하였습니다.

기타사항

우리는 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 3월 27일자 및 2019년 3월 28일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된2019년도와 2018년도의 재무제표는 회사가 정기 주주총회에 2020년 3월 31일자로제출되었던 2019년 재무제표 및 2019년 3월 28일자로 제출되었던 2018년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2019년 및 2018년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.

위에서 설명한 바와 같이 회사의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 수정되었으므로 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2020년 3월 27일자 및 2019년 3월 28일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일자로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

서 울 시 강 남 구 역 삼 로 121
 정 진 세 림 회 계 법 인

대 표 이 사 전 이 현

2020년 10월
7
일

이 감사보고서는 감사보고서
일(
2020년 10월 7일
) 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 아모센스

제 12(당) 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 11(전) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 아모센스 대표이사 김인응

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 천안시 서북구 직산읍4산단5길 90

(전 화)
041-590-5733

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 12 기 2019년 12월 31일 현재

제 11 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 아모센스
(단위 : 원)

과 목
주석
제12기말

제11기말

자 산

I. 유동자산

39,992,913,702

30,076,020,929

1. 현금및현금성자산
4, 6, 27
18,902,904,016

12,785,184,098

2. 국고보조금
4, 19
-

-

3. 파생상품자산
6,7
5,107,249

-

4. 매출채권
6,8,27,33,39
8,910,041,378

6,305,415,155

5. 미수금
6, 8, 27
467,369,556

856,234,879

6. 재고자산
9
11,441,041,828

9,590,846,627

7. 기타유동자산
6, 10
266,449,675

538,340,170

II. 비유동자산

28,743,037,183

28,795,341,192

1. 장기금융상품
5, 6, 11
3,000,000

3,000,000

2. 기타포괄손익 공정가치측정금융자산
6, 12, 39
1,428,682,887

1,754,860,390

3. 유형자산
13, 33
18,893,780,866

17,742,771,352

4. 무형자산
14
3,822,339,744

3,009,072,738

5. 사용권자산
37
442,753,578

-

6. 보증금
6, 15
385,000

2,037,471,326

7. 기타비유동자산
6, 16
3,208,180,863

2,928,658,186

8. 이연법인세자산
26
943,914,245

1,319,507,200

자 산 총 계

68,735,950,885

58,871,362,121

부 채

I. 유동부채

31,915,966,485

23,540,152,929

1. 매입채무
6, 27, 33, 39
3,663,159,755

3,713,489,181

2. 단기차입금
6, 17, 33, 39
9,850,000,000

8,100,000,000

3. 미지급금
6, 27
3,187,771,707

2,447,274,675

4. 선수금

124,477,730

17,419,557

5. 예수금

264,261,970

222,390,240

6. 기타유동부채
6, 18
570,466,313

670,531,348

7. 유동성장기부채
6, 17, 39
9,006,560,000

4,643,600,000

8. 리스부채
37
153,752,320

-

9. 전환우선주부채
6, 21, 39
5,095,516,690

3,725,447,928

II. 비유동부채

15,970,581,305

12,949,482,006

1. 장기차입금
6, 17, 39
11,749,840,000

9,456,400,000

2. 장기미지급금
19
422,857,518

320,735,371

3. 장기리스부채
37
224,114,242

-

4. 확정급여부채
20
3,573,769,545

3,172,346,635

부 채 총 계
39

47,886,547,790

36,489,634,935

자 본

I. 자본금
22
4,144,460,000

4,144,460,000

II. 자본잉여금
22
4,352,825,655

4,352,825,655

III. 기타포괄손익누계액
23
(248,398,324)

6,020,128

IV. 이익잉여금
24
12,682,303,764

13,960,209,403

V. 기타자본항목
25
(81,788,000)

(81,788,000)

자 본 총 계
39

20,849,403,095

22,381,727,186

부 채 및 자 본 총 계

68,735,950,885

58,871,362,121

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 12 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 11 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 아모센스
(단위 : 원)

과 목
주석
제12기

제11기

I. 매출액
33, 38
62,028,010,398
46,546,310,936

1. 제품매출액

59,654,351,607
44,693,294,265

2. 상품매출액

275,421,495
98,946,323

3. 재료매출액

87,699,249
144,319,833

4. 용역매출액

457,357,785
408,645,343

5. 기타매출액

1,553,180,262
1,201,105,172

II. 매출원가
33, 36
45,271,068,713
33,463,839,381

1. 제품매출원가

42,324,925,209
31,847,872,748

2. 상품매출원가

179,841,511
68,077,972

3. 재료매출원가

61,142,691
118,295,728

4. 용역매출원가

1,353,323,923
469,048,044

5. 기타매출원가

1,351,835,379
960,544,889

III. 매출총이익

16,756,941,685
13,082,471,555

IV. 판매비와관리비

15,091,373,904
12,642,996,729

1. 급여
36
1,880,058,921
2,097,060,474

2. 퇴직급여
36
182,667,004
144,236,981

3. 복리후생비
36
228,816,346
266,866,588

4. 세금과공과

120,023,308
87,809,759

5. 광고선전비

28,732,460
21,324,060

6. 여비교통비

271,184,662
465,495,395

7. 통신비

18,799,618
21,677,383

8. 소모품비
36
50,679,145
48,912,301

9. 보험료

17,612,390
10,206,693

10. 접대비

88,596,996
108,523,041

11. 지급수수료

1,645,646,700
1,048,457,033

12. 수도광열비

858,476
1,326,478

13. 도서인쇄비

7,359,296
8,866,169

14. 회의비

15,000
542,500

15. 교육훈련비

3,444,920
4,265,186

16. 견본비

13,116,274
15,694,014

17. 운반비

25,498,801
19,103,058

18. 대손상각비

(66,277,833)
24,285,019

19. 감가상각비
36,37
120,726,601
44,901,734

20. 무형자산상각비

453,131,505
331,846,761

21. 수출비

17,540,768
17,118,814

22. 건물관리비

13,217,274
16,501,031

23. 전력비
36
5,451,534
53,956,407

24. 차량유지비

29,847,084
38,018,584

25. 임차료
33,37
1,194,892
13,271,525

26. 위탁용역비

146,339,430
153,783,795

27. 해외시장개척비

-
-

28. 경상연구개발비
14
9,782,991,803
7,576,250,275

29. 위생용역비

2,648,892
2,695,671

30. 수선비

1,451,637
-

V. 영업이익

1,665,567,781
439,474,826

Ⅵ. 금융수익
7,28,37
443,586,308
1,370,033,450

Ⅶ. 금융비용
29,37
2,422,944,318
857,215,380

Ⅷ. 기타수익
30
805,778,611
574,611,078

Ⅸ. 기타비용
31
1,197,051,543
950,253,414

X. 법인세비용차감전이익

(705,063,161)
576,650,560

XI. 법인세비용
26
490,462,487
330,663,052

XII. 당기순이익

(1,195,525,648)
245,987,508

XIII. 기타포괄손익

(338,108,303)
(211,847,118)

1. 보험수리적손익

(83,689,851)
(247,628,866)

2. 기타포괄공정가치 금융자산 평가손익

(254,418,452)
35,781,748

XIV. 총포괄이익

(1,533,633,951)
34,140,390

기본주당이익
32
(1,447)
298

희석주당이익
32
(1,447)
(526)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 12 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 11 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 아모센스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
주식발행초과금
기타포괄손익누계액
이익잉여금
기타자본항목
총 계

2018.01.01(제11기초)
4,144,460,000
4,352,825,655
(29,761,620)
13,961,850,761
(81,788,000)
22,347,586,796

전기순이익
-
-
-
245,987,508
-
245,987,508

기타포괄공정가치
 금융자산 평가손익
-
-
35,781,748
-
-
35,781,748

보험수리적손익
-
-
-
(247,628,866)
-
(247,628,866)

2018.12.31(제11기말)
4,144,460,000
4,352,825,655
6,020,128
13,960,209,403
(81,788,000)
22,381,727,186

2019.01.01(제12기초)
4,144,460,000
4,352,825,655
6,020,128
13,960,209,403
(81,788,000)
22,381,727,186

당기순이익
-
-
-
(1,195,525,648)
-
(1,195,525,648)

리스회계변경누적효과
-
-
-
1,309,860
-
1,309,860

기타포괄공정가치
 금융자산 평가손익
-
-
(254,418,452)
-
-
(254,418,452)

보험수리적손익
-
-
-
(83,689,851)
-
(83,689,851)

2019.12.31(제12기말)
4,144,460,000
4,352,825,655
(248,398,324)
12,682,303,764
(81,788,000)
20,849,403,095

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 12 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 11 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 아모센스
(단위 : 원)

과 목
주석
제12기

제11기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

941,439,692
(111,931,644)

1. 당기순이익

(1,195,525,648)
245,987,508

2. 당기순이익조정을 위한 가감
35
6,596,669,068
3,185,784,068

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
35
(3,645,011,240)
(1,325,127,829)

4. 이자수취

104,222,371
179,915,223

5. 이자지급

(923,169,949)
(809,942,534)

6. 법인세납부

4,255,090
(1,588,548,080)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(3,348,934,954)
(6,375,972,466)

1. 유형자산의 처분

20,672,908
178,069,768

2. 유형자산의 취득

(3,067,763,387)
(3,120,536,835)

3. 무형자산의 취득

(2,566,944,475)
(2,327,304,849)

4. 기타 투자활동으로 인한 현금 유입액

2,531,600,000
566,320,000

5. 기타 투자활동으로 인한 현금 유출액

(266,500,000)
(1,672,520,550)

Ⅲ. 재무활동현금흐름

8,525,467,830
(714,523,916)

1. 차입금의 차입

15,500,000,000
7,300,000,000

2. 차입금의 상환

(7,093,600,000)
(8,258,260,000)

3. 장기미지급금의 증가

1,718,517,134
1,690,401,695

4. 장기미지급금의 감소

(1,448,237,304)
(1,446,665,611)

6. 리스부채의 감소

(151,212,000)
-

Ⅳ. 환율변동효과 반영전 순증가

6,117,972,568
(7,202,428,026)

Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(252,650)
(1,910)

Ⅵ. 현금및현금성자산의순증가

6,117,719,918
(7,202,429,936)

Ⅶ. 기초현금및현금성자산

12,785,184,098
19,987,614,034

Ⅷ. 기말현금및현금성자산

18,902,904,016
12,785,184,098

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 12(당) 기말 2019년 12월 31일 현재

제 11(전) 기말 2018년 12월 31일 현재

주식회사 아모센스

1. 회사의 개요 

주식회사 아모센스(이하 "당사")는 2008년 11월에 전자부품 센서의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 본사는 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단 5길 90에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자와 합병(2013년 11월 30일 주식회사 아모럭스와 주식회사 아모엘이디를 흡수합병 하였음)을 거쳐 2019년 12월 31일 현재 보통주 자본금은 4,144,460천원 입니다.
한편, 당사의 우선주는 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이 부채로 분류되어 있습니다.

당기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명
주식수
금액(천원)
지분율
비고

김병규
521,341
2,606,705
62.90%
대표이사(*)

(주)아모텍
212,252
1,061,260
25.61%
관계회사

기 타
95,299
476,495
11.49%

합 계
828,892
4,144,460
100.00%

(*) 2020년 3월 31일 주주총회에서 사임하였습니다.

한편, 우선주는 최대주주 등이 보유하고 있는 지분은 없으며, 모두 기타법인 주주로 구성되어 있습니다. 당기말 현재 우선주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주 주 명
우선주식수
금액(천원)
지분율

아주초기사업화 
투자조합
23,040
115,200
50.45%

AJUIB-Advanced Materials 전문투자조합
11,520
57,600
25.22%

KB우수기술기업 
투자조합
11,112
55,560
24.33%

합 계
45,672
228,360
100.00%

2.
재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표의 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

1) 회계정책의 변경

당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 당기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 

기업회계기준서 제1116호 '리스'에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 

ㄱ. 리스의 정의

종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 최초적용일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

ㄴ. 리스이용자

당사는 건물, 기계장치 등을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과규정

당사는 종전 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다(선급하거나 발생한 미지급 리스료는 조정). 

또한, 당사는 종전 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 기업회계기준서 제 1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. 
- 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 
- 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용

ㄷ. 리스제공자

당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정 될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화 
 
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(4) 금융자산

1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 및 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 및 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 매출채권 

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목 또는 기타수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 재고자산 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 

당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산 

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목
추정내용연수

건 물
30년

기계장치
10년

공구와기구
10년

차량운반구
4년

집기비품
4년

금형과치구
4년

시설장치
4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

(8) 국고보조금

국고보조금은 보조금의 수취와 국고보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 국고보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(10) 무형자산 

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

영업권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목
추정내용연수

산 업 재 산 권
10년

개 발 비
5년

소 프 트 웨 어
5년

(11) 비금융자산의 손상

비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 금융부채 

1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품은 단기매매목적의 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채와 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되며, 재무상태표에 매입채무, 차입금, 기타지급채무로 표시됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(13) 매입채무 

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 

(14) 차입금 

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 

(15) 확정급여부채 

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 

보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

(17) 파생상품 

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련손익은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

(18) 자본금 

당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(19) 수익인식 

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 법인세비용 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손상차손 설정

매출채권 및 기타수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제, 산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

(4) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(5) 이연법인세

이연법인세자산 및 부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다. 

4. 현금및현금성자산

당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구
분

당기말
전기말

현금
-
-

보통예금
18,823,792
12,753,326

외화예금
79,112
31,858

국고보조금
-
-

합계
18,902,904
12,785,184

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
종 류
예 입 처
당기말
전기말
제한사유

장기금융상품
당좌개설보증금
국민은행
3,000
3,000
당좌개설보증

합 계
3,000,
3,000

6. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산
당기손익 공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산

기타포괄손익 공정가치

지정 금융자산

계

현금및현금성자산
-
18,902,904
-
18,902,904

파생상품자산
5,107
-
-
5,107

매출채권
-
8,910,041
-
8,910,041

미수금
-
467,370
-
467,370

기타유동자산(*1)
-
2,000
-
2,000

장기금융상품
-
3,000
-
3,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산
-
-
1,428,683
1,428,683

보증금
-
385
-
385

기타비유동자산(*2)
-
2,190,271
-
2,190,271

자산 계
5,107
30,475,971
1,428,683
31,909,761

(*1) 기타유동자산 중 선급비용, 선급금, 선납세금은 제외하였습니다.
(*2) 기타비유동자산 중 장기선급금은 제외하였습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 부채
당기손익 공정가치
측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채
계

매입채무
-
3,663,160
3,663,160

단기차입금
-
9,850,000
9,850,000

미지급금
-
3,187,772
3,187,772

기타유동부채(*1)
-
556,180
556,180

유동성장기부채
-
9,006,560
9,006,560

리스부채

-

153,752

153,752

장기차입금
-
11,749,840
11,749,840

장기미지급금

-

422,858

422,858

장기리스부채

-

224,114

224,114

전환우선주부채
5,095,517
-
5,095,517

부채 계

5,095,517

38,814,236

43,909,753

(*1) 기타유동부채 중 미지급법인세는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산
당기손익 공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산

기타포괄손익 공정가치

지정 금융자산

계

현금및현금성자산
-
12,785,184
-
12,785,184

매출채권
-
6,305,415
-
6,305,415

미수금
-
856,235
-
856,235

기타유동자산(*1)
-
6,153
-
6,153

장기금융상품
-
3,000
-
3,000

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산
-
-
1,754,860
1,754,860

보증금
-
2,037,471
-
2,037,471

기타비유동자산(*2)
-
2,272,280
-
2,272,280

자산 계
-
24,265,738
1,754,860
26,020,598

(*1) 기타유동자산 중 선급비용, 선급금, 선납세금은 제외하였습니다.
(*2) 기타비유동자산 중 장기선급금은 제외하였습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 부채
당기손익 공정가치
측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채
계

매입채무
-
3,713,489
3,713,489

단기차입금
-
8,100,000
8,100,000

미지급금
-
2,447,275
2,447,275

기타유동부채(*1)
-
659,713
659,713

유동성장기부채
-
4,643,600
4,643,600

장기차입금
-
9,456,400
9,456,400

장기미지급금

-

320,735

320,735

전환우선주부채
3,725,448
-
3,725,448

부채 계

3,725,448

29,341,212

33,066,660

(*1) 기타유동부채 중 미지급법인세는 제외하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구
분

당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

- 파생상품금융자산
5,107
5,107
-
-

- 장기매도가능증권
-
-
-
-

- 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산
1,428,683
1,428,683
1,754,860
1,754,860

- 장기파생금융상품
-
-
-
-

공정가치로 인식된 금융자산 소계
1,433,790
1,433,790
1,754,860
1,754,860

상각후 원가로 측정된 금융자산

- 현금및현금성자산
18,902,904
18,902,904
12,785,184
12,785,184

- 매출채권
8,910,041
8,910,041
6,305,415
6,305,415

- 미수금
467,370
467,370
856,235
856,235

- 기타유동자산
2,000
2,000
6,153
6,153

- 장기금융상품
3,000
3,000
3,000
3,000

- 보증금
385
385
2,037,471
2,037,471

- 기타비유동자산
2,190,271
2,190,271
2,272,280
2,272,280

상각후 원가로 측정된 금융자산 소계
30,475,971
30,475,971
24,265,738
24,265,738

금융자산 계
31,909,761
31,909,761
26,020,598
26,020,598

금융부채:

공정가치로 측정된 금융부채

- 전환우선주부채
5,095,517
5,095,517
3,725,448
3,725,448

공정가치로 측정된 금융부채 소계
5,095,517
5,095,517
3,725,448
3,725,448

상각후 원가로 측정된 금융부채

- 매입채무
3,663,160
3,663,160
3,713,489
3,713,489

- 단기차입금
9,850,000
9,850,000
8,100,000
8,100,000

- 미지급금
3,187,772
3,187,772
2,447,275
2,447,275

- 기타유동부채
556,180
556,180
659,713
659,713

- 유동성장기부채
9,006,560
9,006,560
4,643,600
4,643,600

- 리스부채

153,752

153,752

-

-

- 장기차입금
11,749,840
11,749,840
9,456,400
9,456,400

- 장기미지급금

422,858

422,858

320,735

320,735

- 장기리스부채

224,114

224,114

-

-

상각후 원가로 측정된 금융부채 소계

38,814,236

38,814,236

29,341,212

29,341,212

금융부채 계

43,909,753

43,909,753

33,066,660

33,066,660

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구
분

투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구

분

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

파생상품자산
-
5,107
-
5,107

파생금융상품
-
-
-
-

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산
-
-
1,428,683
1,428,683

금융자산 계
-

5,107

1,428,683

1,433,790

금융부채

전환우선주부채
-
-
5,095,517
5,095,517

② 전기말

(단위:천원)

구

분

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산(*)
-
-
1,754,860
1,754,860

금융자산 계
-
-
1,754,860
1,754,860

금융부채

전환우선주부채
-
-
3,725,448
3,725,448

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없어 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구
분

금융자산
금융부채
합계

당기손익 공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익 공정가치
지정 금융자산
당기손익 공정가치
측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채

이자수익
-
165,308
-
-
-
165,308

외환차익
-
33,954
-
-
37,264
71,218

외화환산이익
-
-
-
-
6,724
6,724

대손충당금환입
-
192,290
-
-
-
192,290

이자비용
-
-
-
-
(940,647)
(940,647)

외환차손
-
(21,480)
-
-
(88,401)
(109,881)

외화환산손실
-
(2,224)
-
-
(124)
(2,348)

대손상각비
-
66,278
-
-
-
66,278

파생상품평가손실
(1,370,069)
-
-
-
-
(1,370,069)

합 계
(1,370,069)
434,126
-
-
(985,184)
(1,921,127)

② 전기

(단위:천원)

구
분

금융자산
금융부채
합계

당기손익 공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익 공정가치
지정 금융자산
당기손익 공정가치
측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채

이자수익
-
190,629
-
-
-
190,629

외환차익
-
127,346
-
-
28,634
155,980

외화환산이익
-
189
-
-
1,412
1,601

대손충당금환입
-
106,613
-
-
-
106,613

파생상품평가이익
-
-
-
915,210
-
915,210

이자비용
-
-
-
-
(821,279)
(821,279)

외환차손
-
(19,909)
-
-
(14,713)
(34,622)

외화환산손실
-
(999)
-
-
(315)
(1,314)

대손상각비
-
(24,285)
-
-
-
(24,285)

합 계
-
379,584
-
915,210
(806,261)
488,533

7. 파생상품자산

(1) 당사는 화폐성 원화차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 국내 금융기관과 체결하고 있는 바, 당기말 현재의 이자율스왑 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약처
계약금액
만기일
파생상품자산
평가손익(＊)

우리은행
4,000,000
2022-08-29
5,107
5,107

(＊) 평가손익은 당기손익에 반영하였습니다.

(2) 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

8. 매출채권 및 미수금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
미수금
매출채권
미수금

일반 채권
8,912,041
467,414
6,373,693
859,806

차감: 대손충당금
(2,000)
(45)
(68,278)
(3,571)

합 계
8,910,041
467,370
6,305,415
856,235

(2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
내역
채권연령
당기말
전기말

채권 총액
대손충당금
채권 총액
대손충당금

매출채권
외상매출금
연체가 없는 경우
4,713,736
-
3,171,476
31,715

90일 미만
182,459
-
98,496
1,970

90일이상 180일미만(*)
14,164
-
17,511
1,751

180일이상 365일미만(*)
-
-
-
-

365일 이상
2,000
2,000
2,000
2,000

받을어음
정상어음
3,999,683
-
3,084,210
30,842

미수금
연체가 없는 경우
460,166
-
849,089
781

90일 미만
7,249
45
5,350
107

90일이상 180일미만(*)
-
-
-
-

180일이상 365일미만(*)
-
-
5,367
2,683

365일 이상
-
-
-
-

합 계
9,379,457
2,045
7,233,499
71,849

(*) 외상매출금 중 채권 연령이 3개월이상 1년미만 채권의 경우 과거 3년간의 대손경험율을 평균한 대손추산율을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초잔액
71,849
111,587

대손상각비
(69,804)
(20)

제각금액
-
(39,718)

기말잔액
2,045
71,849

9. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
7,466
(5,438)
2,028
5,838
-
5,838

제품
2,830,773
(1,562,904)
1,267,869
2,455,829
(2,062,411)
393,418

재공품
3,400,220
(159,425)
3,240,795
2,783,612
(299,045)
2,484,567

원재료
9,335,839
(2,420,933)
6,914,906
8,360,678
(1,653,654)
6,707,024

미착품
15,444
-
15,444
-
-
-

합 계
15,589,742
(4,148,700)
11,441,042
13,605,957
(4,015,110)
9,590,847

(2)
당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있는 당사 소유의 재고자산은 다음과 같습니다.(주석17 참조).

(단위:천원)

차 입 처
담보제공자산
장부가액
차입금
채권최고액

한국수출입은행
재고자산
11,441,042
1,500,000
1,950,000

10. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
197,355
465,478

단기대여금
2,000
-

미수수익
-
6,153

선급비용
51,796
46,415

선납세금
15,299
20,293

합 계
266,450
538,340

11. 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당좌개설보증금
3,000
3,000

12. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
1,754,860
208,966

취득(*1)
-
1,500,021

평가손익(*2)
(326,178)
45,874

기말금액
1,428,683
1,754,860

(*1) 당사는 2018년 11월 2일 (주)아모라이프사이언스 전환우선주 4,473주를 취득하였습니다.
(*2) 기
타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능증권평가손익은 법인세효과를 차감한(254,419)천원입니다(주석23 참조).

(2) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

지분증권(*1)
121,469
118,038

출자금
4,000
4,000

전환우선주(*2)
1,303,214
1,632,822

합 계
1,428,683
1,754,860

(*1) (주)델타엔지니어링이 발행한 보통주로 공정가치로 측정하였습니다.
(*2) 주식회사 메디코넥스 및 아모라이프사이언스가 발행한 전환우선주로서 공정가치로 측정하였습니다.

상기 매도가능증권 중 시장성 없는 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

13. 유형자산

(
1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

계정과목
토지
건물
기계장치
공구와기구
차량운반구
집기비품
금형과치구
시설장치
건설중인자산
합 계

취득원가
5,983,228
4,858,217
16,145,988
579,495
685,683
957,803
2,959,314
550,680
365,067
33,085,475

감가상각누계액
-
(561,291)
(8,796,063)
(329,002)
(387,005)
(633,462)
(2,457,499)
(445,051)
-
(13,609,373)

기타(국고보조금)
-
-
(535,062)
(23,914)
-
(4,617)
(18,729)
-
-
(582,322)

장부금액
5,983,228
4,296,926
6,814,863
226,579
298,677
319,725
483,086
105,629
365,067
18,893,780

② 전기말

(단위:천원)

계정과목
토지
건물
기계장치
공구와기구
차량운반구
집기비품
금형과치구
시설장치
합 계

취득원가
5,983,228
4,858,217
14,509,288
519,554
666,463
746,609
2,586,080
499,520
30,368,959

감가상각누계액
-
(400,970)
(7,760,795)
(287,139)
(417,324)
(527,866)
(2,307,330)
(388,512)
(12,089,936)

기타(국고보조금)
-
-
(514,840)
(21,412)
-
-
-
-
(536,252)

장부금액
5,983,228
4,457,247
6,233,653
211,003
249,139
218,743
278,750
111,008
17,742,771

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)

계정과목
토지
건물
기계장치
공구와기구
차량운반구
집기비품
금형과치구
시설장치
건설중인자산
합 계

기초
5,983,228
4,457,247
6,233,653
211,003
249,139
218,743
278,750
111,008
-
17,742,771

취득
-
-
511,980
(9,299)
6,500
143,974
168,361
51,160
2,195,088
3,067,764

국고보조금(취득)
-
-
(79,247)
(7,300)
-
(4,925)
(19,543)
-
-
(111,015)

처분
-
-
(119,574)
-
(6,379)
-
(3)
-
-
(125,956)

대체증감
-
-
1,343,235
69,240
139,052
67,221
211,273
-
(1,830,021)
-

감가상각
-
(160,321)
(1,075,184)
(37,065)
(89,635)
(105,288)
(155,752)
(56,539)
-
(1,679,784)

기말
5,983,228
4,296,926
6,814,863
226,579
298,677
319,725
483,086
105,629
365,067
18,893,780

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
토지
건물
기계장치
공구와기구
차량운반구
집기비품
금형과치구
시설장치
합 계

기초
5,983,228
4,617,568
5,409,996
123,736
96,098
84,300
241,169
91,897
16,647,992

취득
-
-
2,361,700
44,500
253,606
195,885
170,026
94,820
3,120,537

국고보조금(취득)
-
-
(451,573)
(6,840)
-
-
-
-
(458,413)

처분
-
-
(101,596)
(19,760)
(17,600)
-
(11,773)
-
(150,729)

대체증감(*)
-
-
(36,429)
99,782
-
-
(15,750)
-
47,603

감가상각
-
(160,321)
(948,445)
(30,415)
(82,965)
(61,442)
(104,922)
(75,709)
(1,464,219)

기말
5,983,228
4,457,247
6,233,653
211,003
249,139
218,743
278,750
111,008
17,742,771

(*) 선급금에서 대체되었습니다.

(4) 당기말 현재 당사의 장· 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습
니다
(주석17 참조).

(단위:천원)

차 입 처
담보제공자산
장부가액
차입금
채권최고액

한국산업은행
기계장치,토지,건물
10,654,423
8,000,000
13,500,000

KEB하나은행
토지,건물
9,929,598
1,340,000
2,400,000

합 계
20,584,021
9,340,000
15,900,000

(*)산업은행에 담보로 제공되어 있는 유형자산(기계장치)은 양도담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험금
수익자
부보처

당기말
전기말

화재보험
건물, 기계장치 및 재고자산
28,106,958
26,146,230
회사
한화손해보험
롯데손해보험

14. 무형자산

(1) 당기 및 전기 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
합 계

기초 장부금액
593,436
1,788,175
627,462
3,009,073

증가 금액

내부개발

-

1,634,946

-

1,634,946

개별취득(*)
211,886

-

289,999
501,885

국고보조금(취득)
(5,026)

-

(59,254)
(64,280)

감소 금액

상각
(90,003)
(166,020)
(208,043)
(464,066)

국고보조금(상계)
722

-

10,213
10,935

손상차손
(10,248)
(795,905)

-

(806,153)

기말 장부금액
700,768
2,461,195
660,377
3,822,340

(*) 장기선급금, 건설중인자산 등으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
합 계

기초 장부금액
548,352
833,574
391,597
1,773,523

증가 금액

내부개발
-
1,553,961
-
1,553,961

개별취득(*)
159,645
-
380,800
540,445

국고보조금(취득)
(3,072)
-
-
(3,072)

감소 금액

상각
(81,944)
(105,173)
(152,185)
(339,302)

국고보조금(상계)
205
-
7,250
7,455

손상차손
(29,750)
(494,187)
-
(523,937)

기말 장부금액
593,436
1,788,175
627,462
3,009,073

(*) 장기선급금, 건설중인자산 등으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발생한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

개발비 (무형자산)
1,634,946
1,553,961

경상연구개발비 (판매비와관리비)
9,782,992
7,576,250

개발품원가대체
1,276,191
730,235

합 계
12,694,129
9,860,446

(3) 개발비 자산화 기준 (내부창출) 내용은 다음과 같습니다.
신규개발 프로젝트는 사업성 검토, 개발계획서 작성, 시장분석, 시제품 제작, 샘플수주, 기술영업, 제품 양산 및 판매 시작 등의 단계로 진행됩니다.
당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 거래처와 샘플 수주, 기술영업 등의 대응을 하고있으며 시제품 제작이 진행되어 제품 양산 가능성이 높은 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기비용으로 처리하고 있습니다.

(4) 중요한 개별 무형자산에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류
개별자산
장부금액
잔여 상각기간(*)

개발비
CSM 2nd Generation
227,099
4.1년

Galaxy S10 Rx Multi Antenna 용 sheet
131,865
4.0년

[Continental] Single Coil 15W Tx antenna
268,928
-

Friday Rx Antenna
29,127
4.0년

빛공해 방지 보안등 사양 모듈 개발(LED 모듈)
24,115
3.9년

HE LED 모듈개발(저전력,도공 모듈)
24,691
4.3년

HE LED 모듈개발(저전력,지자체 모듈)
19,806
4.6년

RSI 자동차용 모듈
221,769
-

전장 LED용 LTCC 기판
217,484
-

UVA PKG
180,897
-

T2
235,136
-

T4
241,334
-

NFC Data logger
187,348
-

SB4 NOVO
160,886
-

스마트큐어
119,422
-

수소버스용 압력센서 개발
80,371
-

Digital Key 2.0 UWB Module
85,705
-

RCK 7B
5,213
-

합 계
2,461,196

(*) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시

(5) 당사의 당기말 자산 인식 조건을 충족하여 개발비로 계상한 금액은 2,461백만원으로 총자산의 3.57%를 차지하고 있습니다. 다만, 관련 개발 프로젝트의 미래 경제적 효익의 창출규모는 향후 시장 및 영업환경에 따라 변동될 수 있으며, 이로 인하여 향후 개발비의 자산 인식조건의 충족 여부에 영향을 미칠 수 있습니다.

(6) 당기 중 손상차손 발생 무형자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류
개별자산
장부금액
당기발생액
손상차손 금액
평가방법

개발비
WPT Rx Multi Antenna
23,876
23,876
사용가치

Rx Multi Antenna
71,008
71,008
사용가치

고주파 Thermology Module
62,403
62,403
사용가치

B1 Project WPT용 차폐 Sheet
35,364
35,364
사용가치

RSPA(자율주차보조)용 BLE 모듈
106,874
106,874
사용가치

pulse Tx, Rx
23,122
23,122
사용가치

RSI용 IR 모듈
42,161
42,161
사용가치

스마트 모듈 개발-100W 이하용, AmSmart 01
182,470
182,470
사용가치

AC LED module 개발
92,776
92,776
사용가치

보안등용 LED 모듈 개발
11,461
11,461
사용가치

RF Module용 RF FLANGE기판
23,987
23,987
사용가치

T1
61,216
61,216
사용가치

UNO
59,187
59,187
사용가치

소계
795,905
795,905

산업재산권

(특허권)
발광 다이오드를 사용한 조명장치
3,174
3,174
사용가치

엘이디(LED) 패키지용 리플렉터
380
380
사용가치

엘이디(LED) 조명용 커버렌즈
382
382
사용가치

엘이디(LED)패키지용 리플렉터
390
390
사용가치

엘이디 조명용 발열판
390
390
사용가치

엘이디(LED) 조명용 발열판
390
390
사용가치

엘이디(LED) 램프모듈
390
390
사용가치

맥박 측정기
206
206
사용가치

엘이디 조명등
450
450
사용가치

RADIALLY-SHAPED HEAT DISSIPATING APPARATUS, AND BULB-SHAPED LED LIGHTING APPARATUS USING SAME
4,095
4,095
사용가치

소계
10,248
10,248

합 계
806,153
806,153

당사가 사용한 무형자산의 사용가치 추정방법은 다음과 같습니다.
- 각 개발프로젝트가 창출하는 특성에 근거하여 각 개발프로젝트별로 과거 판매수준에 근거하여 매출액에 현금흐름이 발생할 것으로 추정되는 기간동안 예측하였습니다. 잔여 현금흐름 추정기간동안 발생할 것으로 예상한 매출액은 개발 프로젝트별 과거 성장율에 근거하여 추정하였습니다.
- 손상차손이 인식된 프로젝트는 경쟁환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 불확실성이 증가하였으며, 추정된 사용가치에 근거한 회수가능액 및 불확실성을 고려하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(7) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

원재료비

2,034,338

1,639,204

인건비

5,976,326

4,836,707

감가상각비

761,715

400,501

외주가공비

357,862

270,596

기타

3,563,888

2,713,437

연구개발비용 계

12,694,129

9,860,446

회계처리

기타매출원가

1,276,191

730,235

판매비와관리비

9,782,992

7,576,250

개발비(무형자산)

1,634,946

1,553,961

(8) 당기말 현재 회사의 장· 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 무형자산은 다음과 같습니다(주석17 참조).

(단위:천원)

차 입 처
담보제공자산
장부가액
차입금
채권최고액

중소기업은행
특허권
3,886
1,000,000
1,800,000

15. 보
증금

보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보증금 총액
385
2,060,385

증감(*)
-
(22,914)

합 계
385
2,037,471

16. 기타비유동자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장기대여금
193,944
2,272,280

장기선급금
1,017,910
656,378

기타금융자산
1,996,327
-

합 계
3,208,181
2,928,658

(2) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장기대여금
895,180
3,162,280

차감: 대손충당금
(701,236)
(890,000)

합 계
193,944
2,272,280

17. 차입금

(
1
)
보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처
차입금 종류
당기말 현재
연이자율(%)
당기말
전기말

산업은행
산업운영자금한도
2.96%
2,600,000
2,600,000

기업은행
중소기업자금대출
3.16%
1,000,000
1,000,000

중소기업자금대출
3.345%
1,500,000
-

농협은행
일반자금대출
3.76%
500,000
500,000

일반자금대출
3.05%
500,000
500,000

신한은행
일반자금대출
3.44%
500,000
500,000

일반자금대출
3.20%
1,000,000
1,000,000

특별온렌딩대출
2.94%
500,000
500,000

특별온렌딩대출
2.98%
250,000
-

한국수출입은행
일반자금대출
3.26%
1,500,000
1,500,000

합 계
9,850,000
8,100,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처
차입금 종류
당기말 현재
연이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
운전자금대출
2.71%
500,000
-

운전자금대출
3.33%
1,000,000
-

농협은행
해외온렌딩대출
3.57%
1,800,000
1,800,000

산업은행
시설자금대출
3.41%
4,400,000
6,000,000

시설자금
3.34%
1,000,000
-

국민은행
온렌딩대출
-
-
600,000

온렌딩대출
-
-
800,000

온렌딩대출
3.20%
1,500,000
2,700,000

온렌딩대출
3.05%
1,800,000
-

온렌딩대출
3.05%
3,000,000
-

하나은행
운전자금대출
3.16%
1,340,000
1,700,000

중소기업진흥공단
운전자금대출
2.06%
416,400
500,000

우리은행
운전자금대출
4.07%
4,000,000
-

차감 : 1년이내만기도래분
(9,006,560)
(4,643,600)

차 감 계
11,749,840
9,456,400

(3) 상기 장·단기차입금 중 30,190백만원은 대표이사 지급(연대)보증과 기술보증기금 지급보증 및 회사의 토지, 건물, 기계장치, 특허, 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석9,13,14,33 참조).

(4) 상기 장·단기차입금 중 농협은행 차입금 500백만원, 기업은행 500백만원, 신한은행 500백만원은 기술보증기금 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별
원화장기차입금

2021.01.01~2021.12.31
5,833,260

2022.01.01~2022.12.31
5,416,600

2023.01.01~2023.12.31
333,320

2024.01.01~2024.12.31
166,660

합 계
11,749,840

18. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

미지급비용
556,180
659,713

미지급법인세
14,286
10,818

합 계
570,466
670,531

19. 장기미지급금

보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 제 명
기 관 명
기초잔액
당기증가액
수익인식
국고보조금
(설비등 차감)
국고보조금
(현금차감)
상환액
기말잔액

핵심소재과제(1차)
한국산업기술평가관리원
21,879
-
-
-
-
-
21,879

핵심소재과제(2차)
한국산업기술평가관리원
20,338
-
-
-
-
-
20,338

핵심소재과제(3차)
한국산업기술평가관리원
24,080
-
-
-
-
-
24,080

인체무선모듈과제(1차)
한국산업기술진흥원
31,670
-
-
-
-
31,670
-

WC300과제(1차)
한국산업기술진흥원
64,619
-
-
-
-
-
64,619

핵심소재과제(2-1차)
한국산업기술평가관리원
27,947
-
-
-
-
-
27,947

인체무선모듈과제(2차)
한국산업기술진흥원
31,651
-
-
-
-
31,651
-

WC300과제(2차)
한국산업기술진흥원
82,207
90,903
(37,371)
44,442
-
-
91,297

핵심소재과제(2-2차)
한국산업기술평가관리원
15,667
179,690
-
161,721
-
-
33,636

국가혁신클러스터과제(1차)
한국산업기술진흥원
677
64,431
-
57,987
-
-
7,121

WC300과제(3차)
한국산업기술진흥원
-
814,551
-
733,088
-
-
81,463

국가혁신클러스터과제(2차)
한국산업기술진흥원
-
280,869
-
252,781
-
-
28,088

항공기전기추진시스템과제(1차)
한국산업기술평가관리원
-
79,194
-
71,275
-
-
7,919

스마트공장 구축(MES)지원
중소기업기술정보진흥원
-
64,179
-
64,179
-
-
-

핵심소재과제(2-3차)
한국산업기술평가관리원
-
59,795
-
53,816
-
-
5,979

항공기전기추진시스템과제(2차)
한국산업기술평가관리원
-
84,906
-
76,416
-
-
8,490

합 계
320,735
1,718,518
(37,371)
1,515,705
-
63,321
422,856

당기 및 전기말 현재 비유동부채로 계상된 장기미지급금은 각각 422,856천원 및 320,735천원입니다.

20. 확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,573,770
3,172,347

재무상태표에 인식하는 부채(합계)
3,573,770
3,172,347

(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
654,196
493,886

이자원가
53,427
48,764

사외적립자산 기대수익
107,295
317,473

합 계
814,918
860,123

(3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

확정급여부채(기초)
3,172,347
2,526,277

당기근무원가
654,196
493,886

이자원가
53,427
48,764

보험수리적손익(법인세 차감전)
107,295
317,473

- 인구통계학적 가정 손실(이익)
-
38,163

- 재무적가정 손실(이익)
56,605
49,750

- 경험조정 손실(이익)
50,690
229,560

지급액
(401,125)
(253,878)

전입(전출)
(12,370)
39,824

확정급여부채(기말)
3,573,770
3,172,347

확정급여부채
3,573,770
3,172,347

(4) 보험수리적가정

보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
1.99%
2.39%

미래임금인상률
5.20%
5.20%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 보고기간말 현재 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시
1% 감소시

할인율
209,006
(190,455)

임금상승률
(194,015)
217,691

21. 전환우선주부채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

전환우선주부채
5,095,517
3,725,448

(2) 당사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내용

배당권
참가적, 비누적적 이익 배당권

잔여재산분배
다른 주식에 우선하여 잔여재산 분배

의결권
의결권 주식

최저배당률
액면가액의 1% 배당

전환권
발행일로부터 10년 이내에 보통주식으로 전환을 청구할 수 있음
아주초기사업화 투자조합 및 AJUIB-Advanced Materials 전문투자조합의 전환비율 86,800/57,908
KB우수기술기업 투자조합의 전환비율 1

전환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 자본의 요건을 충족하지 못하여 부채로 분류 하였으며, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다.

22. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구
분

당기말
전기말

수권주식수
2,000,000
2,000,000

발행주식수
828,892
828,892

1주당 금액
5,000원
5,000원

자본금
4,144,460
4,144,460

주식발행초과금
4,352,826
4,352,826

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구
분

당기
전기

자본금
주식발행초과금
자본금
주식발행초과금

기 초
4,144,460
4,352,826
4,144,460
4,352,826

기 말
4,144,460
4,352,826
4,144,460
4,352,826

23.
기
타포괄손익누계액

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구

분

당기말
전기말

기타포괄공정가치 금융자산평가손익
(248,398)
6,020

(2) 당기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구

분

당기말
전기말

기 초
6,020
(29,762)

평가손익
(326,178)
45,874

자본에 직접 반영된 법인세효과
71,759
(10,092)

기 말
(248,398)
6,020

24.
이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구

분

당기말
전기말

미처분이익잉여금
12,682,304
13,960,209

(2) 이익잉여금처분계산서

(단위:천원)

과 목
당기말
전기말

Ⅰ.미처분잉여금

15,985,348

17,273,913

1.전기이월미처분잉여금
17,273,913

17,090,808

2.보험수리적이익
(107,295)

(317,473)

3.리스회계변경누적효과
1,310

4.당기순이익(손실)
(1,182,580)

500,578

Ⅱ.잉여금처분액

-

-

Ⅲ.차기이월미처분잉여금

15,985,348

17,273,913

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 각각 2020년 3월 31일자 및 2019년 3월 28일자 정기주주총회에서 확정된 것으로 재무제표에 대한 주석 41에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성 효과가 반영되어 있지 않습니다.

25. 기타자본항목 

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구

분

당기말
전기말

자기주식
(81,788)
(81,788)

(2) 당기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구

분

주식수
금액

기 초
2,921
81,788

처 분
-
-

기 말
2,921
81,788

26. 법인세비용 및 이연법인세자산

(1) 당사의 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구

분

당기
전기

법인세부담액(법인세환입액 포함)
19,505
10,818

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1)
375,593
260,093

자본에 직접 반영된 법인세효과 (*2)
95,364
59,752

법인세비용
490,462
330,663

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위:천원)

구

분

당기
전기

기말 순이연법인세자산
943,914
1,319,507

기초 순이연법인세자산
1,319,507
1,579,600

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
375,593
260,093

(*2) 자본에 직접 반영된 법인세효과

(단위:천원)

구

분

당기
전기

기타포괄공정가치 금융자산평가손익
71,759
(10,092)

보험수리적손익
23,605
69,844

자본에 직접 반영된 법인세효과
95,364
59,752

(2) 당사의 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구

분

당기
전기

법인세비용차감전순이익
(705,063)
576,651

적용세율에 따른 부담세액
(155,114)
104,863

조정사항 :

비공제수익
(191,167)
(5,518)

비공제비용
136,877
242,223

법인세추납액
5,219
-

세액공제 및 감면
(142,864)
(108,185)

이연법인세 적용대상에서 제외되는 일시적차이
745,115
114,016

기타(세율차이 등)
92,396
(16,736)

법인세비용(수익)
490,462
330,663

유효세율(법인세비용/세전이익)
-
50.4%

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구
분

기초
경정(수정)
증감
기말

1) 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금
2,800,528
-
905,147
3,705,675

대손충당금
849,796
-
(240,310)
609,486

개발비
4,140,512
-
(528,306)
3,612,206

연차수당
342,822
115,573
55,309
513,704

재고자산
4,015,110
-
133,590
4,148,700

국고보조금
910,755
-
199,507
1,110,262

산업재산권
277,160
-
(70,773)
206,387

차량운반구감가상각
18,137
-
9,716
27,853

유형자산손상차손(기계장치)
325,125
-
-
325,125

전환우선주부채
645,145
(915,210)
1,370,068
1,100,003

장기파생금융상품
(888,781)
902,216
251,131
264,566

장기매도가능증권(자산)
(21,153)
-
(7,324)
(28,477)

파생상품자산
-
-
(5,107)
(5,107)

기타금융자산
-
-
63,147
63,147

사용권자산
-
-
(437,442)
(437,442)

리스부채
-
-
374,091
374,091

이월결손금
22,855,175
-
(826,272)
22,028,903

소 계
36,270,332
102,578
1,246,171
37,619,081

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액
30,272,572
102,578
2,953,412
33,328,562

이연법인세자산(부채) 인식대상 금액(*3)
5,997,760
-
(1,707,241)

4,290,519

세율(*1)
22.0%

22.0%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)(A)
1,319,507
-
(375,593)
943,914

2) 이월세액공제
719,151
(52,193)
465,948
1,132,906

이월세액공제 인식제외 금액
719,151
(52,193)
465,948
1,132,906

이월세액공제 이연법인세자산(B)
-
-
-
-

이연법인세 자산 총액(A+B)
1,319,507
-
(375,593)
943,914

② 전기

(단위:천원)

구
분

기초
증감
기말

1) 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세

퇴직급여충당금
2,368,240
432,288
2,800,528

대손충당금
907,359
(57,563)
849,796

개발비
4,941,962
(801,450)
4,140,512

연차수당
342,822
-
342,822

재고자산
3,735,059
280,051
4,015,110

국고보조금
707,583
203,172
910,755

산업재산권
332,646
(55,486)
277,160

차량운반구감가상각
6,645
11,492
18,137

전환우선주부채
645,145
-
645,145

유형자산손상차손(기계장치)
325,125
-
325,125

장기파생금융상품
26,430
(915,211)
(888,781)

장기매도가능증권(자산)
11,726
(32,879)
(21,153)

이월결손금
22,855,175
-
22,855,175

소 계
37,205,917
(935,585)
36,270,332

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액
30,025,917
246,655
30,272,572

이연법인세자산(부채) 인식대상 금액(*2)
7,180,000
(1,182,240)
5,997,760

세율(*1)
22.0%

22.0%

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)(A)
1,579,600
(260,093)
1,319,507

2) 이월세액공제
431,415
287,736
719,151

이월세액공제 인식제외 금액(*3)
431,415
287,736
719,151

이월세액공제 이연법인세자산(B)
-
-
-

이연법인세 자산 총액(A+B)
1,579,600
(260,093)
1,319,507

(*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.

(*2) 보고기간 종료일 현재 이연법인세 자산은 향후 과세소득의 발생이 예상되어 미래 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적 차이에 대하여 인식하였습니다.

(*3) 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월세액공제는 각각 1,132,906천원 및 719,151천원입니다.

27. 외화자산 및 외화부채

보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구
분

계정과목
당기말
전기말

외화
원화환산액
외화
원화환산액

외화자산
현금및현금성자산
USD 67,487.58
78,137
USD 28,493.36
31,858

CNY 751.45
975
-
-

매출채권
USD 176,209.86
204,016
USD 138,441.43
154,791

미수금
USD 665.00
770
USD 5,060.00
5,658

계

283,898

192,307

외화부채
매입채무
USD 352,649.81
408,298
USD 285,786.21
319,537

-
-
EUR 69,540.00
88,953

미지급금
USD 102,708.16
118,915
USD 83,227.06
93,056

JPY 1,025,000.00
10,901
JPY 180,000.00
1,824

계

538,114

503,370

상기 외화환산과 관련하여 당기 및 전기에 각각 외화환산이익 6,724천원 및 1,601천원을, 외화환산손실 2,348천원 및 1,314천원을 금융손익으로 계상하였습니다.

28. 금융수익

당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구

분

당기
전기

이자수익
165,308
190,629

외환차익
71,218
155,980

외화환산이익
6,724
1,601

이자율스왑거래이익
2,939
-

이자율스왑평가이익
5,107
-

기타의대손충당금환입
192,290
106,613

파생상품평가이익
-
915,210

계
443,586
1,370,033

29. 금융비용

당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구

분

당기
전기

이자비용
940,647
821,279

외환차손
109,881
34,622

외화환산손실
2,348
1,314

파생상품평가손실
1,370,069
-

계
2,422,945
857,215

30. 기
타수익

당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구

분

당기
전기

유형자산처분이익
11,986
27,588

연구용역수입금
37,371
-

잡이익
756,422
547,023

합 계
805,779
574,611

31. 기
타비용

당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구

분

당기
전기

무형자산손상차손
806,153
523,937

기부금
144,048
289,410

잡손실
129,581
136,660

유형자산처분손실
12,272
247

유형자산폐기손실
104,997
-

합 계
1,197,051
950,254

32. 주당손익

(1) 기본주당순손익

당기 및 전기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

가. 가중평균 유통 보통주식수

구
분

내용
유통주식수(주)
가중치
가중평균주식수(주)

당기
전기이월
825,971
365/365
825,971

합 계

825,971

825,971

전기
전기이월
825,971
365/365
825,971

합 계

825,971

825,971

나. 기본주당순손익

(단위:원)

구
분

당기
전기

보통주 당기순이익(손실)(A)
(1,195,525,648)

245,987,508

유통보통주식수(B)
825,971 주
825,971 주

기본주당순이익(손실)(A÷B)
(1,447)
298

(2) 희석주당순손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기는 보통주 당기순손실로서 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일하며, 전기의 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

가. 희석유통보통주식수

구
분

전환비율
희석유통주식수(주)
가중치
희석가중평균주식수(주)

전환우선주
86,800/57,908
34,560
365/365
51,803

전환우선주
1
11,112
365/365
11,112

나. 희석효과

(단위:원)

구
분

희석가중평균주식수(주)
이익증가액
희석효과
희석효과적용순위
희석주당순이익

전환우선주
62,915
(713,864,156)
824
1순위
(526)

33. 특
수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구
분

회사명

관계회사
(주)아모텍

기타의 특수관계자
산동아모텍, 청도아모텍, 상해아모텍, 아모비나

(주)아모그린텍, MSTATOR, ㈜아모라이프사이언스, 
웰라이트, AMT

(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구
분

매출 등
매입 등

매출
유형자산처분
기타수익
재고자산매입
저장품
유형자산취득
외주용역비
임차료
기타비용

(주)아모텍
45,445,581
4,200
642,618
2,778,622
6,730
-
-
810,472
182,797

산동아모텍
-
-
-
2,509,070
180
-
-
-
-

아모비나
-
-
-
-
-
-
3,734,142
-
13,762

청도아모텍
12,817
-
31
-
37,600
-
-
-
-

(주)아모그린텍
24,227
2,382
63,651
62,697
2,700
79,600
-
-
-

주식회사 아모라이프사이언스
4,182
-
-
3,015,237
-
-
-
-
95,523

(주)아모에스넷
-
7,000
-
-
-
-
-
-
-

(주)웰라이트
-
-
-
-
-
-
-
-
218

합 계
45,486,807
13,582
706,300
8,365,626
47,210
79,600
3,734,142
810,472
292,300

② 전기

(단위:천원)

구
분

매출 등
매입 등

매출
유형자산처분
기타수익
재고자산매입
저장품
유형자산취득
외주용역비
임차료
기타비용

(주)아모텍
33,844,458
46,831
105,484
4,074,046
240
5,909
-
549,805
28,456

산동아모텍
19,321
-
-
2,028,023
-
-
-
-
-

아모비나
-
-
-
-
-
-
2,543,748
-
11,427

청도아모텍
12,701
96,690
8,199
-
409
-
-
-
-

(주)아모그린텍
16,821
24,549
49,490
894,256
-
9,684
-
-
2,174

(주)아모라이프사이언스
-
-
-
2,261,522
-
-
-
-
11,407

(주)에이엠오
-
-
-
1,542
-
-
-
-
-

(주)웰라이트
-
-
-
-
352
7,273
-
-
-

합 계
33,893,301
168,070
163,173
9,259,389
1,001
22,866
2,543,748
549,805
53,464

(3) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구
분

당기
전기

대여
회수
대여
회수

(주)에이엠오
-
-
-
500,000

(주)웰라이트
-
100,000
110,000
-

임직원
154,000
2,319,100
-
23,820

합 계
154,000
2,419,100
110,000
523,820

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구
분

당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

(주)아모텍
9,426,135
771,686
7,288,560
909,198

산동아모텍
104,301
17,780
-
1,627

아모비나
-
225,390
-
170,531

청도아모텍
15,728
10,944
3,217
405

(주)아모그린텍
17,257
22,045
34,827
45,257

(주)아모라이프사이언스
72,059
281,688
-
-

(주)아모에스넷
-
-

(주)에이엠오
-
-
-
-

(주)웰라이트
790,000
-
890,000
-

임직원
107,180
-
2,272,280
-

합 계
10,532,660
1,329,533
10,488,884
1,127,018

(5) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
내용
보증액

(주)아모그린텍
특수관계자의 KEB하나은행 차입금
2,400,000

(6) 당기말 현재 대표이사로부터 장·단기차입금 중 29,190백만원에 대해 지급(연대)보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

임원급여 등
1,899,675
1,770,416

퇴직후급여 (*)
203,621
148,771

(＊) 당분기 및 전분기 현재 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여부채 추계액으로서, 동임원에 대한 당분기 및 전분기의 퇴직급여는 각각 159,141천원 및139,559천원 입니다.

34.
우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항
금융기관
한도금액

매담대할인약정
국민은행
7,000,000

일반자금자금대출
기업은행
4,500,000

(2)
전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항
금융기관
한도금액

매담대할인약정
국민은행
7,000,000

일반자금자금대출
기업은행
1,500,000

35. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 당기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기순이익조정을 위한 가감
당기
전기

이자수익
(165,308)
(190,629)

외화환산이익
(6,724)
(1,601)

유형자산처분이익
(11,986)
(27,588)

이자비용
940,647
821,279

외화환산손실
2,348
1,314

재고자산평가손실
772,716
303,687

퇴직급여
707,623
542,650

감가상각비
1,892,648
1,464,218

지급수수료
88,592
12,933

대손상각비
(66,278)
24,285

임차료
-
11,209

유형자산처분손실
12,272
247

유형자산폐기손실
104,997
-

무형자산상각비
453,132
331,846

무형자산손상차손
806,153
523,937

법인세비용
490,462
330,663

재고자산평가손실환입
(639,127)
(23,636)

기타의대손충당금환입
(192,290)
(106,613)

파생상품평가이익
-
(915,210)

파생상품평가손실
1,370,069
-

잡손실
41,833
82,794

이자율스왑평가이익
(5,107)
-

잡이익
(1)
-

계
6,596,669
3,185,784

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
당기
전기

매출채권의 증감
(2,540,315)
3,346,209

기타채권의 증감
392,387
214,152

기타유동자산의 증감
178,136
(331,636)

재고자산의 증감
(1,983,785)
(1,269,158)

매입채무의 증감
(44,336)
(3,374,320)

기타채무의 증감
712,331
152,150

기타유동부채의 증감
45,585
145,287

퇴직금의 지급
(405,015)
(207,812)

계
(3,645,011)
(1,325,128)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

차입금
장기미지급금
전환우선주부채
리스부채

합계

전기초

23,158,260

324,969

4,640,658

-

28,123,887

현금흐름

(958,260)

243,736

-

-

(714,524)

기타 비금융변동(*)

-
(247,969)
(915,210)

-

(1,163,179)

전기말

22,200,000
320,736
3,725,448
-
26,246,184

당기초

22,200,000
320,736
3,725,448
-
26,246,184

취득 - 리스
-
-
-
522,495
522,495

현금흐름

8,406,400
270,280
-
(151,212)
8,525,468

기타 비금융변동(*)

-
(168,158)
1,370,069
6,584
1,208,495

당기말

30,606,400
422,858
5,095,517
377,867
36,502,642

(*)
기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(4)

현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 당기 및 전기중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구
분

당기
전기

임차보증금에서 선급비용으로의 대체
-
22,914

선급비용에서 임차보증금으로의 대체
-
11,586

선납세금에서 미지급법인세로의 대체
-
187,925

선급금에서 유형자산으로의 대체
-
99,782

선급금에서 건설중인자산으로의 대체
52,179
-

유형자산에서 건설중인자산으로의 대체
-
52,179

무형자산에서 건설중인자산으로의 대체
736,326
232,900

건설중인자산에서 유형자산으로의 대체
1,830,021
-

건설중인자산에서 장기선급금으로의 대체
736,326
285,079

장기선급금에서 무형자산으로의 대체
306,213
-

장기차입금에서 유동성장기부채로의 대체
9,206,560
5,068,590

확정급여부채에서 미지급금으로 대체
8,479
6,114

확정급여부채에서 예수금으로 대체
-
128

기타금융자산에서 사용권자산으로 대체
35,122
-

사용권자산에서 기타금융자산으로 대체
2,919
-

보증금에서 기타금융자산으로 대체
2,037,086
-

장기리스부채에서 리스부채로 대체
153,752
-

36. 비용의 성격적 분류

당기와 전기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구

분

당기
전기

제품 및 재공품의 변동
1,630,679
(560,557)

원재료 및 부재료의 사용
25,037,232
21,584,007

종업원급여(*)
14,346,730
12,574,212

감가상각비
1,892,648
1,464,218

외주가공비
5,100,800
3,229,858

복리후생비
1,825,433
1,568,436

전력비
1,150,744
866,815

소모품비
2,533,034
2,072,630

기타 비용
6,845,143
3,307,217

합 계
60,362,443
46,106,836

(*) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구
분

당기
전기

급여비용
13,188,395
11,663,807

확정기여형 퇴직연금
450,712
367,755

기타 퇴직급여
707,623
542,650

합 계
14,346,730
12,574,212

37. 리스

(1) 당기 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금 액

기초 장부금액
-

기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인한 조정
257,477

조정 후 기초 장부금액
257,477

사용권자산 취득
438,972

감가상각(＊)
224,313

해지
29,383

기말 장부금액
442,753

＊해외 전용설비(AMOVINA)에 대한 사용권 자산의 상각액 11,450천원은 장기리스부채의 대체로 처리했습니다.

(2) 당기 리스부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금 액

기초 장부금액
-

기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인한 조정
157,459

조정 후 기초 장부금액
157,459

당기 증가
402,950

이자비용
4,302

지급
151,212

해지
24,183

타계정 대체
11,450

기말 장부금액(＊)
377,866

(*) 기말장부금액은 리스부채 153,752천원, 장기리스부채 224,114천원으로 구분되어 있습니다.

(3) 당기 기타금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금 액

기초 장부금액
-

기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인한 조정
1,961,292

조정 후 기초 장부금액
1,961,292

당기 증가
150,000

이자수익
67,239

해지
147,081

타계정 대체
35,122

기말 장부금액
1,996,327

38. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보

당사의 영업부문은 센서 전자부품을 제조 및 판매하는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 매출유형별 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구
분

당기
전기

국내
수출
계
국내
수출
계

로컬
직수출
소계
로컬
직수출
소계

제품매출액
45,564,141
11,124,076
2,966,135
14,090,211
59,654,352
29,074,860
11,587,770
4,030,664
15,618,434
44,693,294

상품매출액
275,421
-
-
-
275,421
95,398
-
3,549
3,549
98,947

재료매출액
85,826
-
1,873
1,873
87,699
132,307
-
12,013
12,013
144,320

용역매출액
457,358
-
-
-
457,358
408,645
-
-
-
408,645

기타매출액
1,447,323
1,397
104,461
105,857
1,553,180
1,152,671
9,364
39,070
48,434
1,201,105

합 계
47,830,069
11,125,473
3,072,469
14,197,941
62,028,010
30,863,881
11,597,134
4,085,296
15,682,430
46,546,311

(3) 당기중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처가 차지하는 매출금액은 45,445백만원 입니다.

39. 위험 관리

(1) 자본 위험 관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구
분

당기말
전기말

부채총계
47,886,548
36,489,635

자본총계
20,849,403
22,381,727

부채비율
229.68%
163.03%

(2) 시장위험

① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

외화
당기말
전기말

외화자산
외화부채
외화자산
원화환산액
외화부채
원화환산액
외화자산
외화부채
외화자산
원화환산액
외화부채
원화환산액

USD
244,362.44
455,357.97
282,923
527,213
171,994.79
369,013.27
192,307
412,593

JPY
-
1,025,000.00
-
10,901
-
180,000.00
-
1,824

EUR
751.45
-
975
-
-
69,540.00
-
88,953

합계

283,898
538,114

192,307
503,370

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(24,429)
24,429
(22,029)
22,029

JPY
(1,090)
1,090
(182)
182

EUR
97
(97)
(8,895)
8,895

합계
(25,422)
25,422
(31,106)
31,106

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구
분

당기말
전기말

단기차입금
5,250,000
6,600,000

장기차입금
6,700,000
9,040,000

유동성장기부채
7,640,000
4,560,000

차입금 계
19,590,000
20,200,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구
분

당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기순이익 증가(감소)
(195,900)
195,900
(202,000)
202,000

③ 가격위험

당기 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 기타포괄공정가치금융자산 및 전환우선주부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구

분

당기말
전기말

기타포괄공정가치금융자산
1,424,683
1,750,860

전환우선주부채
5,095,517
3,725,448

당사는 내부적으로 10% 변동을 기준으로 가격위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 가격위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 공정가치 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구

분

당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄공정가치금융자산
142,468
(142,468)
175,086
(175,086)

전환우선주부채
(509,552)
509,552
(372,545)
372,545

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구
분

당기말
전기말

6개월 미만
8,910,042
6,371,693

6개월~1년
-
-

1년 초과
2,000
2,000

계
8,912,042
6,373,693

(4) 유동성위험

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구

분

차입금
매입채무
미지급금
미지급비용

리스부채

전환우선주부채

합계

1년 이내
18,856,560
3,663,160
3,187,772
556,180

153,752

5,095,517

31,512,941

1년~2년
5,833,260
-
422,858
-

224,114

-

6,480,232

2년~3년이후
5,916,580
-
-
-

-

-

5,916,580

계
30,606,400
3,663,160
3,610,630
556,180

377,866

5,095,517

43,909,753

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

40. 재무제표의 최종확정일 및 승인기관

당사의 재무제표는 2020년 9월 15일자 이사회에서 사실상 승인되었습니다.

41. 재무제표의 재작성

당사는 전환우선주부채 유동성 대체 등에 대한 오류와 관련하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 

(1) 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간 중 발생한 오류의 성격과 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
2019년
2018년

순자산
손익
순자산
손익

파생금융자산의 재평가 및 기타포괄손익 공정가치금융자산으로의 분류변경
(82,370)
177,761
-
(10,136)

특허출원 장기선급금 비유동자산으로의 대체
-
-
-
-

특허출원 장기선급금 자산성 재검토
(346,367)
(68,523)
(277,844)
(95,727)

전환우선주부채 유동성 대체
-
-
-
-

자기주식 계정 재분류
-
-
-
-

보험수리적손익 재측정 요소 법인세효과 반영
-
(23,605)
-
(69,844)

기타수익 및 기타비용의 금융수익 및 금융비용으로의 계정 재분류
-
-
-
-

음수인 기타의 대손상각비의 대손충당금환입으로의 계정 재분류
-
-
-
-

공구와기구 중 일부를 기계장치로 대체
-
-
-
-

기타의무형자산 내용연수 변경
(226,646)
(98,579)
(128,067)
(78,883)

합 계
(655,383)
(12,946)
(405,911)
(254,590)

(2) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2019년 기말과 2018년 기말의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(2019년)

(단위:천원)

구분
수정전
수정후
차이

유동자산
39,992,914
39,992,914
-

비유동자산
29,398,420
28,743,037
(655,383)

자산총계
69,391,334
68,735,951
(655,383)

유동부채
26,820,450
31,915,966
5,095,517

비유동부채
21,066,098
15,970,581
(5,095,517)

부채총계
47,886,548
47,886,548
-

자본총계
21,504,786
20,849,403
(655,383)

(2018년)

(단위:천원)

구분
수정전
수정후
차이

유동자산
31,010,243
30,076,021
(934,222)

비유동자산
28,267,030
28,795,341
528,312

자산총계
59,277,273
58,871,362
(405,911)

유동부채
19,814,705
23,540,153
3,725,448

비유동부채
16,674,930
12,949,482
(3,725,448)

부채총계
36,489,635
36,489,635
-

자본총계
22,787,638
22,381,727
(405,911)

(3) 재무제표 재작성으로 인하여 2019년 및 2018년 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(2019년)

(단위:천원)

구분
수정전
수정후
차이

매출액
62,028,010
62,028,010
-

매출원가
45,271,069
45,271,069
-

매출총이익
16,756,942
16,756,942
-

판매비와관리비
14,966,105
15,091,374
125,269

영업이익
1,790,837
1,665,568
(125,269)

금융수익
173,354
443,586
270,232

금융비용
940,647
2,422,944
1,482,297

기타수익
883,720
805,779
(77,941)

기타비용
2,696,357
1,197,052
(1,499,305)

법인세차감전순이익
(789,092)
(705,063)
84,029

법인세비용
393,487
490,462
96,975

당기순이익
(1,182,580)
(1,195,526)
(12,946)

기타포괄손익
(101,582)
(338,108)
(236,526)

총포괄이익
(1,284,162)
(1,533,634)
(249,472)

주당이익(원)
(1,432)
(1,447)
(15)

(2018년)

(단위:천원)

구분
수정전
수정후
차이

매출액
46,546,311
46,546,311
-

매출원가
33,463,839
33,463,839
-

매출총이익
13,082,472
13,082,472
-

판매비와관리비
12,551,181
12,642,997
91,816

영업이익
531,291
439,475
(91,816)

금융수익
190,629
1,370,033
1,179,404

금융비용
821,279
857,215
35,937

기타수익
1,713,263
574,611
(1,138,652)

기타비용
849,649
950,253
100,604

법인세차감전순이익
764,255
576,651
(187,605)

법인세비용
263,678
330,663
66,985

당기순이익
500,578
245,988
(254,590)

기타포괄손익
(291,827)
(211,847)
79,980

총포괄이익
208,751
34,140
(174,610)

주당이익(원)
606
298
(308)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)아모센스

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
2
1
1
5
5
-
-
-
-
-
-
8
8

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
12
12
238
78
132
340
-
-
-
-
-
-
382
430

합계
12
12
238
78
132
340
-
-
-
-
-
-
382
430

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.11.12
1
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.11.13~15
3
일
3
명
-
명
중간감사, 내부통제제도 검토

2020.1.20~23
4
일
4
명
1
명
계정잔액에 대한 입증감사

2020.9.17~18
2
일
4
명
1
명
재무제표 재작성에 필요한 감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.2
1
일

실사(입회)장소
평택 포승 공장, 천안 공장

실사(입회)대상
상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020.1.2
1
일

실사(입회)장소
인천 남동 사무소

실사(입회)대상
현금 시재, 어음, 수표, 유가증권 및 회원권 실물 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
타처보관재고자산조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
4
회

수행시기
19.2.14 19.11.15 20.1.21 20.9.18

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 02월 14일
감사, 업무수행이사
서면회의
2019년 회계감사 계약조건

2
2019년 11월 15일
감사, 업무수행이사
서면회의
내부통제 및 감사 이슈사항에 대한 논의

3
2020년 01월 21일
감사, 업무수행이사
서면회의
입증감사 진행상황 및 결과이슈사항 논의

4
2020년 09월 18일
감사, 업무수행이사
서면회의
재무제표 재작성 결과에 대한 논의