더코디 — 소액공모공시서류(지분증권) (20200924)
제출인: 더코디

소액공모공시서류(지분증권)
1.8
주식회사 코디엠

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2020년 9월 24일

회 사 명 :

주식회사 코디엠

대 표 이 사 :

황정훈

본 점 소 재 지 :

충남 천안시 서북구 백석공단 2길 62 (백석동)

(전 화)
041-620-9000

(홈페이지)
http://codi-m.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사 (성 명) 최현준

(전 화)
041-620-9000

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

주식회사 코디엠 기명식 보통주

모집 또는 매출총액 :

금 999,999,963원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2020년 9월 24일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 코디엠

( 증권의 종목과 발행증권수 )
5,847,953주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금 999,999,963원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당
171원

2. 청약기간 :

2020년 09월 28일 ~ 2020년 09월 28일

3. 납입기일 :

2020년 10월 08일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
5,847,953
100

171

999,999,963
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020.09.28
2020.10.08
2020.09.24
2020.10.06
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,963

발행제비용
6,050,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모임으로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는
투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 30%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 기준주가의 호가단위 미만은 절상하였습니다.)

3. 상기 청약결과 청약 미달된 주식은 별도의 이사회 결의 없이 미발행됩니다.

4.
본 유상증자 일정은 추석연휴로 인하여 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

5. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

6. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2020년 9월 24일 이사회 결의를 통하여, 기명식 보통
주
5,847,953주
를 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 개요는 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용
 (단위 : 주, 원)

종류
모집수량
주당 액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집방법

기명식보통주
5,847,953
100
171
999,999,963
일반공모
(소액공모)

* 주당 모집가액은 확정가액이며, 금융위원회의 '증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제5-18 조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래 일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래 금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용하여 산정하였습니다.(단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 소수점이하 주식은 절사하며 절사에 따른 차이금액 발생시 회사에 유보함.) 

나. 공모의 주요일정

항 목
일 자

이사회결의일
2020.09.24

청약일
2020.09.28

납입일
2020.10.08

주권 상장예정일
2020.10.22

주) 상기 일정은
추석연휴로
인
한 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으므로 이점을 유의하시기 바랍니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식

(단위: 주)

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주수
모집비율(%)

일반공모
5,847,953
100
-

합계
5,847,953
100
-

주) 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법

"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 30%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 확정 발행가액

(단위:원, 주)

일 자
거래량
총 거래대금
가중산술

(A)
(B)
평균주가(B/A)

2020/09/23
69,056,940
17,401,696,952
252

2020/09/22
8,562,922
1,804,536,244
211

2020/09/21
11,402,368
2,478,135,607
217

기준주가(가중산술평균주가)
243.6

할인율 (30% 이내)
30%

산정가액 ((기준주가*(1-할인율))
170.51

발행가액 (호가단위 미만 절상)
171

-증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정
제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)
① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다)를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개 정 2009.7.6.>

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건
 (단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
5,847,953

주당 모집가액 또는 매출가액
171

모집총액 또는 매출총액
999,999,963

청약 단위

일반공모의 청약단위는 다음과 같이 정한다.

구분
청약단위

50,000주 이상
100,000주 미만
5,000주 단위

100,000주 이상
500,000주 미만
10,000주 단위

500,000주 이상
1,000,000주 미만
50,000주 단위

1,000,000주 초과
100,000주 단위

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2020년 09월 28일

종료일
2020년 09월 28일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2020년 10월 08일

배당기산일(결산일)
2020년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2020년 09월 24일
(주)코디엠 홈페이지
(http://codi-m.com)

배 정 공 고
2020년 10월 06일
(주)코디엠 홈페이지
(http://codi-m.com)

(2) 청약방법
1) 소정의
주식청약서 2부를 작성하고, 기명날인 한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다.

구분
구비서류

개인투자자
청약서 2통, 신분증 사본 2부, 증권카드 사본 2부, 청약증거금 입금표, 환불계좌 사본 1부

법인투자자
청약서 2통, 사업자등록증 사본 2부, 법인인감증명서 1부, 법인등기부등본 2부, 피위임자 위임장 1부, 피위임자 신분증 사본 2부, 증권카드 사본 2부, 청약증거금 입금표, 환불계좌 사본 1부

2)
청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한
실명자이어야 합니다.

3) 청약자의 청약분에 대하여는
청약일 당일
오전 9:30분 부터 오후 3:30분까지

(6시간) 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.

-
코로나19
로 인한
사회적거리두기
를 시행함에 따라, 당사는
대기순번표
를 발행 할 예정입니다. 이에 대기 순번에 따라
순차적으로 청약신청을 진행
할 예정이며, 대기순번표를
분실 등 소지하지 않은 분께서는 청약신청에 있어서 불이익을 당할 수 있습니다.

* 대기순번표 발급은
오후 3:30분까지입니다.

4)
주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입,
실명확인이 모두 완료
되어야만
청약이 완료된 것으로 인정
합니다.

5) 청약 완료 후,

2020년 10월 06일에 배정업무를 진행
하고, 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되,
청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

6)
청약자
수표 입금은 불가합니다.

(3) 청약취급처

1)
청약취급처 :

(주)코디엠
(서
울 강남구 언주로 859, 쉬즈애비뉴빌딩 5층)

2) 주금납입은
행 :
중소기업은행 천안아산역지점
3
) 청약방법 :
청약취급처 내방 청약

(4) 청약결과 배정방법

1) 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우 다음과 같이 배정합니다.
(가) 1단계 배정 : 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다.

(나) 2단계 배정 : 1단계 배정 후 최종 잔여주식이 있는 경우 추첨에 의하여 배정합니다.

2) 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하여 초과청약금이 발생한 경우 그 초과 청약증거금은 각 청약자의 환불계좌로 입금합니다.

3) 실권주 처리: 총 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식대로 배정하고, 청약 미달된 주식은 별도의 이사회결의 없이 미발행처리 합니다.

(5)주권교부에 관한사항

구 분
내 용

주권상장예정일
2020년 10월 22일

※ "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제313조 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

※ 자본시장과금융투자업에관한법률 제 309조 제 5항
예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권 등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 한국예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행 또는 등록(「국채법」 또는 「공사채등록법」에 따른 등록을 말한다. 이하 이 절에서 같다)할 수 있다.

(6) 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제311조의3 (계좌부기재의 효력)
① 투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다.
② 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를하거나 질권설정을 목적으로 질물(질물)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의
교부가 있었던 것으로 본다.
③ 예탁증권등의 신탁은 「신탁법」 제3조제2항에 불구하고 예탁자계좌부 또는 투자자
계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다.
④ 주권 발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조제3항에 불구하고 발행인에
대하여 그 효력이 있다.

(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항
1) 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며,
청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.

2) 또한, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제137조제1항제3호의2에 따라
한국증권금융과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 공모기업예수금예치약정계약을 체결하였습니다. 
 이에 따라 해당
청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며,
초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다.

아울러, 배정주식을 초과한청약증거금은 "2020년 10월 7일"에 "반환"할 예정입니다.

3) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할경우 반환통지는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

4) 청약증거금 반환일 : 2020년 10월 7일

(8) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로
증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다.

투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.do.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

2) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는
당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조
하시기 바랍니다.

3) 기타 투자자 유의사항
- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며(100%)이며
,

청약증거금에 대한 이자는 지급하지 아니합니다.

- 상기 사항은
추석연휴에 따라 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

- 위 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다. 

-
청약자 수표입금 불가합니다.

* 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없습니다. 

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 소액공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다. 

1. 주식의 종류
- 주식회사 코디엠 기명식 보통주식

2. 1주당 액면 금액
- 100원

※ 당사의 정관 제7조 (1주의 금액)
주식 1주의 금액은 일백원으로 한다.

3. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항

제 10 조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우

4.「근로자복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

9. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 의결권에 관한 사항

제 27 조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제 28 조 (의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할때에는 회의일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신 탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니 하다.

제 29 조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면을 제출 하여야 한다.

5. 배당에 관한 사항

제 54 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 ?에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

6. 기타 증권의 주요 권리 내용
기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된

투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단
을 해야 합니다. 

다만,
당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.

만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 정도의 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다

1. 사업위험

반도체 산업은 전자, 정보통신, 기계, 자동차 등 국가 기간산업에 대한 기술적 파급효과가 큰 최첨단 고부가가치산업으로 Life Cycle이 짧은 기술 집약적 산업입니다. 반도체 산업은 대규모 설비투자와 연구개발 투자가 소요되는 산업이며, 전통적으로 세계 경제와 연동하면서 주기적으로 호황과 불황을 반복하는 경향을 보이고 있습니다

디스플레이는 각종 전자기기로부터 제공되는 다양한 정보를 시각적으로 전달해주는 역할을 해주는 장치로서, 과거 CRT를 시작으로 LCD, PDP, OLED 등의 평판디스플레이(FPD: Flat Panel Display)로 발전을 거듭하였습니다. 평판디스플레이 시장에서도 PDP는 가격, 품질면에서 우수한 LCD에 밀려 점차 사라져가는 추세이며, LCD의 경쟁제품으로 OLED가 새롭게 시장에서 두각을 나타내고 있습니다.
디스플레이 산업은 대규모 자본을 가지고 있는 대기업들이 생산시설을 갖춰 전방산업을 추진하고, 중견 및 중소기업이 생산을 위한 부품, 소재, 장비를 공급하는 형태의구조를 가지고 있습니다. 

가. 국내 및 세계 경제상황이 악화될 경우 또는 업황 사이클에 따라 당사 사업의 성장성 및 수익성 측면에서 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

국내외 경영환경 및 시장에 대한 전망을 정확히 예측할 수 없는 경제상황이 지속되었으며, 최근 코로나19로 인한 글로벌 경제는 더딘 회복세를 보였으며, 국내 경제 또한 내수 침체와 더불어 경기 불황으로 기업들이 경영에 큰 어려움을 겪고 있으며, 당사 역시 주 매출을 담당하는 반도체 및 디스플레이 장비사업에서 어려움을 겪을수 있습니다. 

또한 신규사업인 바이오사업 분야는 상대적으로 투자대비 실적이 발생하는 시기가 오래 걸릴 것으로 예측되는 만큼 전반적인 실적을 악화시킬 여지는 있습니다. 

2. 회사위험 

2020년 8월 14일자에 제출한 반기보고서를 검토한 후, 투자자들께서는 각별이 유의해 주시기 바랍니다.

 [단위 : 원]

구 분
21기 반기
제20기
제19기
제18기

제 17 기

수익(매출액)

14,846,849,992

36,581,925,922

73,499,953,715

44,257,148,052

46,652,165,720

매출원가

13,922,091,214

37,518,441,959

65,184,949,591

42,825,104,330

42,322,336,447

매출총이익

924,758,778

(936,516,037)

8,315,004,124

1,432,043,722

4,329,829,273

판매비와관리비

4,689,069,538

9,764,067,797

11,690,725,448

5,390,658,815

2,309,602,957

영업이익(손실)

(3,764,310,760)

(10,700,583,834)

(3,375,721,324)

(3,958,615,093)

2,020,226,316

(1) 위험관리의 개요 
연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 

1) 환위험
2) 유동성위험 
3) 신용위험 
4) 가격위험
5) 이자율위험 
6) 금융자산의 신용건정성

상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. 

(2) 위험관리 개념체계 
연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사의 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

1) 환위험 관리
연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, VND입니다. 

당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
계정과목
통화
당반기말
전기말

외화
원화 환산액
외화
원화 환산액

외화자산
현금및현금성자산
USD
46,164
55,429
751,029
869,542

VND
2,180,152,289
112,932
26,821,841,357
1,341,092

매출채권및기타채권
USD
3,475,741
4,171,650
13,545,509
16,026,065

VND
41,203,499,281
2,134,341
-
-

원화 합계

6,474,352

18,236,699

외화부채
매입채무및기타채무
USD
1,575
1,891
-
-

VND
136,131,700
7,052
-
-

JPY
1,531,600
17,093
906,212
9,894

원화 합계

26,036

9,894

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
422,519
(422,519)
1,689,561
(1,689,561)

VND
224,022
(224,022)
134,109
(134,109)

JPY
(1,709)
1,709
(989)
989

합 계
644,832
(644,832)
1,822,681
(1,822,681)

2) 유동성위험관리
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1년~2년
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
3,288,308
542,768
84,942
57,972
3,973,990

차입금
-
2,135,559
-
-
2,135,559

전환사채
-
13,000,000
-
-
13,000,000

기타채무(비유동)
-
-
311,056
1,660,907
1,971,963

합 계
3,288,308
15,678,327
395,998
1,718,879
21,081,512

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1년~2년
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
3,595,588
997,591
75,446
37,157
4,705,783

차입금
-
4,284,463
15,000
-
4,299,463

전환사채
-
30,000,000
-
-
30,000,000

기타채무(비유동)

-
-
417,487
1,470,019
1,887,506

합 계
3,595,588
35,282,054
507,933
1,507,176
40,892,752

3) 신용위험관리
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
1,460,425
7,179,263

단기금융상품
54,000
54,000

매출채권및기타채권(유동)
6,449,046
7,059,808

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)
23,464,508
27,858,374

기타채권(비유동)
1,080,246
1,292,613

합 계
32,508,225
43,444,058

(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다.

4) 가격위험관리
연결회사는 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 

당반기말 및 전기말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결회사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권)

35,123,405
51,134,993

5) 이자율위험관리
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다.

6) 금융자산의 신용건전성
연결회사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

신규거래처
손 상
-
-
-
-
-

정 상
121,216
-
-
-
121,216

합 계
121,216
-
-
-
121,216

계속거래처
손 상
-
-
-
2,762,319
2,762,319

정 상
1,921,209
24,222
118,623
1,573,065
3,637,119

합 계
1,921,209
24,222
118,623
4,335,384
6,399,438

합 계
손 상
-
-
-
2,762,319
2,762,319

정 상
2,042,425
24,222
118,623
1,573,065

3,758,335

합 계
2,042,425
24,222
118,623
4,335,384
6,520,654

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

신규거래처
손 상
-
-
-
75,178
75,178

정 상
769,138
2,340
93
-
771,570

합 계
769,138
2,340
93
74,303
845,873

계속거래처
손 상
-
-
45,639
2,514,733
2,560,372

정 상
234,920
70,191
153,294
1,820,278
2,278,682

합 계
234,920
70,191
198,933
4,335,011
4,839,055

합 계
손 상
-
-
45,639
2,589,911
2,635,550

정 상
1,004,058
72,531
153,387
1,820,278
3,050,253

합 계
1,004,058
72,531
199,025
4,409,314
5,684,928

(4) 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

부채총계(A)
26,351,572
45,067,565

차입금및사채(B)
14,777,889
33,440,591

현금및현금성자산(C)
1,473,468
7,191,274

순차입금(B-C)
13,304,421
26,249,317

자본(D)
63,657,182
71,963,923

부채비율(A/D)
41.40%
62.63%

순차입금비율((B-C)/D)
20.90%
36.48%

(5) 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 공정가치 
당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산
현금및현금성자산
1,473,468
1,473,468
7,191,274
7,191,274

단기금융상품
54,000
54,000
54,000
54,000

매출채권및기타채권

6,449,046
6,449,046
7,059,808
7,059,808

당기손익-공정가치측정금융자산

58,587,912
58,587,912
78,993,367
78,993,367

기타채권

1,080,246
1,080,246
1,292,613
1,292,613

합 계
67,644,672
67,644,672
94,591,062
94,591,062

금융부채
매입채무및기타채무

3,973,991
3,973,991
4,705,783
4,705,783

차입금
2,135,559
2,135,559
4,299,463
4,299,463

전환사채
12,642,330
12,642,330
29,141,128
29,141,128

기타채무

1,971,962
1,971,962
1,887,506
1,887,506

합 계
20,723,842
20,723,842
40,033,880
40,033,880

(2) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3
관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역 다음과같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

8,280,525
-
50,307,387
58,587,912

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

37,058,413
-
41,934,954
78,993,367

(3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기 중 에이치엔티일렉트로닉스의 주식 15,322,153주는 수준1에서 수준3으로 변경되었습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수
당반기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

<당반기말> 

구 분
내 역
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

지분증권
보통주
현재가치기법
할인율: 15.08% ~ 21.74%
영구성장률: 0% ~ 1.0%

채무증권
전환사채 등
이항모형
할인율: 2.37% ~ 22.35% 
변동성: 25.70%~ 32.79%

<전기말>

구 분
내 역
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

지분증권
보통주
현재가치기법
매출액 증가율: 1%, 할인율: 14.08% ~ 16.08%
영구성장률: -1.0% ~ 1.0%

채무증권
신주인수권부사채 등
이항모형

할인율: 5.32% ~ 22.35% 
변동성: 13.35%~ 32.79%

한편, 당반기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산

당반기
전기

기초금액
41,934,954
28,750,015

취득
5,585,242
14,000,000

처분
(5,000,000)
(4,095,004)

대체
28,281,637
-

평가
(20,794,745)
3,279,943

기타(연결범위변동. 환율변동효과)
300,300
-

기말금액
50,307,388
41,934,954

(6) 불성실공시법인 지정예고

당사는 최근 2020년 09월 04일 '전환사채 납입기일 6개월 이상 변경'에 대한 공시변경으로 불설실공시법인지정예고 중이며, 최근 1년간 불성실공시법인 누적 벌점 합계 9점 입니다.

위에 따라 불성실공시법인 지정여부 결정시한은 2020년 9월 29일 입니다.

"공시규정에 따라 벌점을 부과받는 경우로서 해당 벌점을 포함하여 최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우" 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 타목 및 동규정 시행세칙 제33조 제11항 제8호의 규정에 의거, 상장적격성 실질심사 대상에 해당될 수 있으며, 이 경우 매매거래가 정지될 수 있으니, 투자자께서는 이점 유념하셔서 투자하시기 바랍니다.

불성실공시법인지정예고

1. 불성실공시법인 지정내역

유형
공시변경

내용
전환사채 납입기일 6개월 이상 변경

사유발생일
2019-12-17

공시일
2020-08-26

지정예고일
2020-09-04

불성실공시법인지정여부 결정시한
2020-09-29

최근1년간 불성실공시법인 부과벌점
9.0

근거규정
코스닥시장 공시규정 제29조 및 제32조

기타
* 최종 불성실공시법인으로 지정되는 경우로서 당해 부과벌점이 8점 이상인 경우 매매거래가 1일간 정지될 수 있음 

* 동 건에 따른 부과벌점을 포함하여 최근 1년간 누계벌점이 15점 이상이 되는 경우 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호타목에 따라 상장적격성 실질심사 대상이 될 수 있음

(출처 : 한국거래소)

최근 1년 이내의 누계벌점이 15점 이상인 경우" 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 타목 및 동규정 시행세칙 제33조 제11항 제8호의 규정에 의거,
상장적격성 실질심사 대상에 해당될 수 있으며, 이 경우 매매거래가 정지될 수 있으니, 투자자께서는 이점 유념하셔서 투자하시기 바랍니다.

3. 기타위험

1) 일반공모 유상증자에 따른 청약 미달 가능성 위험

당사가 진행하는 금번 유상증자의 경우, 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 유상증자의 경우 불특정 다수를 대상으로 공모를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 및 회사의상황에 따라 청약률의 변동성이 크며 이로인한 실권주의 발생 가능성이 높습니다. 일반공모 방식으로 진행되는 금번 소액공모가 청약 미달되어 당사가 계획한 자금이 조달되지 못할경우, 이는 당사의 경영계획에 차질을 미치며 이로인해 당사의 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

당사가 진행하는 금번 유상증자의 경우, 일반공모 방식으로 진행됩니다. 일반공모 유상증자의 경우 불특정 다수를 대상으로 공모를 실시하는 특성으로 인하여, 주가 변동 및 회사의상황에 따라 청약률의 변동성이 크며 이로인해 실권주의 발생 가능성이 높습니다. 

[유상증자 방식별 요약]

유상증자 방식
내용

주주배정
증자
주주배정
기존주주에게 주식수에 따라 배정하며, 실권주는 발행하지 않음

주주배정 후
실권주 일반공모
기존주주에게 주식수에 따라 배정을 하며, 실권주는 일반에게 공모

공모증자
주주우선공모
기존주주에게 우선청약권을 부여하며, 실권주는 일반에게 공모

일반공모
기존주주에게 주식수에 따른 배정 또는 우선청약권 부여 없이 일반에게 공모

제3자배정 증자
특정의 제3자를 대상으로 발행

일반공모 방식으로 진행되는 금번 소액공모가 청약 미달되어 당사가 계획한 자금이 조달되지 못할경우, 이는 당사의 경영계획에 차질을 미치며 이로인해 당사의 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

2) 환금성 위험 및 원금 손실 위험
당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

본 유상증자의 자세한 일정은 본 소액공모공시서류의 'I.모집또는 매출에 관한 일반사항' 중 '4. 모집 또는 매출에 관한 절차'를 참고하시기 바랍니다.

또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 

3) 주가 희석화 위험
당사의 유상증자를 통해 추가 발행되는 주식 및 미상환 전환사채로 인하여 향후 주가 희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 위험이 존재합니다. 

당사는 금번 소액공모공시서류를 통해
5,847,953주
를 발행할 예정이며, 전환권 행사시
65,272,048주
로 전환가능한 미상환 전환사채를 보유하고 있어, 해당물량이 전량 행사될 시 본 소액공모공시서류 제출일 현재 발행한 총주식수
210,602,198주
의
약 30.99%에
해당하는 보통주를 신규발행하게 됩니다. 

금번 유상증자 신주의 발행 및 전환사채의 전환권이 행사되어 당사의 주식이 일시에 거래될 경우 출회물량으로 인한 주가하락 및 주가 희석화의 위험성이 있습니다. 투자자께서는 이점을 유념하시어 투자해주시기 바랍니다.

금번 유상증자
의 발행예정인 주식수
5,847,953 주
는 증권신고서 제출일 현재 당사가 발행한 총 주식수
210,602,198주의 약 2.77%
에 해당하며 유상증자의 완료 후 발행주식총수는
216,450,151
주가 됩니다. 이는 주가희석화 및 물량수급의 불균형에 따른 주가하락 가능성을 보유하고 있으며 이로인한 투자자의 손실을 초래할 위험이 있습니다.

아울러, 본 소액공모공시서류 제출일 현재 당사의 미상환 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
1,500
11,500
-
-
-
-
-
-

합계
1,500
11,500
-
-
-
-
-
-

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
액면이자율
당반기말
전기말

제5회 전환사채(주1)
2018-05-10
2023-05-10
2.0%
11,500,000
25,000,000

제6회 전환사채(주1)
2018-12-20
2021-12-20
0.0%
1,500,000
5,000,000

사채상환할증금
116,299
252,825

사채할인발행차금
(1,843)
(9,725)

전환권조정
(472,126)
(1,101,972)

소 계
12,642,330
29,141,128

차감: 유동성대체
(12,642,330)
(29,141,128)

합 계
-
-

(주1) 당반기 중 제5회 및 제6회 전환사채 일부에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. 전환가격은 318원입니다.

연결회사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 
신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제5회 전환사채
제6회 전환사채

이자지급방법
매3개월 후급
-

원금상환방법
전환되지 않을 경우 만기일에
액면가액의 100%를 일시상환
전환되지 않을 경우 만기일에
액면가액의 100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류
무기명식 보통주식
무기명식 보통주식

전환기간
2019.05.10 ~ 2022.12.12
2019.12.20 ~ 2021.11.20

조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

상환청구기간
2019년 5월 10일 이후 매3개월
2019년 12월 20일 이후 매3개월

조정된 전환가격(주1)
318원
318원

(주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.
따라서, 위 전환사채의 조정 전환가격은 금번 소액공모와 같
은
171원
으로 조정될 예정입니다.

4) 관리감독기준 위반에 따른 거래정지 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. 

최대주주의 변경 : 당사의 최대주주인 코디엠바이오컨소시엄의 장내 반대매매에 따라, (주)경남바이오파마로 최대주주가 변동되었습니다. 다만, 현재 최대주주가 6,289,308주(3.05%)에 해당됨으로 차후에 최대주주가 변경될 수 있을수 있으니, 이점 유의하시기 바랍니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]

구 분
관리종목 지정
상장폐지

1)매출액 미달
최근 사업연도 매출액 30억 미만
2년 연속 매출액 30억원 미만

2)법인세비용차감전계속사업손실
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우
최근 사업연도에 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우

3)시가총액
시가총액 40억원 미만인 상태가 연속 30일간 (매매거래일기준)지속
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안
i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속
ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상
둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지

4)자본잠식
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상
- 4) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우
-[즉시폐지] 최근 사업연도말 자본전액잠식

5)자기자본미달
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만
- 5) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우
- [즉시폐지]최근 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

6)감사(검토)의견
반기보고서 감사(검토)의견이 부적정 또는 의견 거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우이거나, 반기보고서 법정제출기한 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우
- 4) or 5) or 6)관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우 
- 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

7)법인세비용차감
전계속사업손실 및시가총액 50억미만
최근 사업년도 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하고, 사업보고서 법정제출기한 익일부터 60일간 시가총액 50억 미만으로 10연속 또는 일수가 20일 이상
2사업년도 연속 발생시

8)영업손실
최근 4사업연도에 각각 영업손실이 있는 경우
관리종목 지정법인이 최근 사업연도에 영업손실이 있는 경우

9)거래량
분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우

10)지분분산
소액주주 200인 미만 또는 소액주주지분 20% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우

11)불성실공시
코스닥시장공시규정 제33조에 의한 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상인 경우
[실질심사]
i )불성실공시 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상 추가된 경우
ⅱ)관리종목 해제후 3년이내에 동일한 사유로 관리종목으로 재지정된 경우
ⅲ)관리종목 지정후 추가로 불성실공시법인으로 지정된 경우

12)사외이사미달/ 감사위원회 미구성
최근 사업연도 사업보고서상 
ⅰ)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달
ⅱ)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우

13)회생절차
개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]
관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지
ⅰ)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때
ⅱ)기업의 계속성 등 코스닥법인으로서의 적격성이 인정되지 아니하는 경우

14)파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우

15)사업보고서등
미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 아니하는 경우
[폐지]
15) or 16) 관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출
ⅱ)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인
[즉시폐지]다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우
ⅱ)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출

16)정기총회
사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인

17)기타
-
[즉시폐지]
ⅰ)발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우
ⅱ)타법인에 피흡수 합병되거나 파산선고를 받는 등 법률 규정에 의한 해산사유에 해당
ⅲ)정관 등에 주식양도에 관한 제한을 두는 경우
ⅳ)유가증권시장에 상장하기 위한 폐지신청
ⅴ)우회상장시 우회상장기준 위반
[실질심사 후 상장폐지]
ⅰ)주된 영업이 정지된 경우
ⅱ)상장과 관련한 신청서 및 첨부서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락된 경우
ⅲ)기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 기타 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요한 경우

(출처 : 한국거래소)

특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 제28조의2(투자주의 환기종목), 제38조(상장의 폐지)" 등에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

5) 집단 소송 제기 가능성 위험 
당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 1만분의 1 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.

증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

6) 재무제표 작성 기준일 이후 재무상황 변동에 따른 위험
본 소액공모공시서류상의 재무제표에 관한 사항은 2020년 6월 30일 2분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 소액공모공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 소액공모공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

본 소액공모공시서류 상의 재무제표는 2020년 2분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으며, 유의적인 변동사항의 경우 별도의 주석 등을 통해 기재하였으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

다만, 본 소액공모공시서류에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 소액공모공시서류 제출일 사이에 발생한 것으로 소액공모공시서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

7) 일정 변경 위험
본 소액공모공시서류는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 소액공모공시서류는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

8) 기타 투자자 유의사항
당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할가능성이 존재하며, 당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.

만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실을 볼 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

9) 기업실사 미수행 관련 위험
당사는 본 투자건과 관련하여 실사업무를 수행하지 않았으며, 본 투자건에 대한 어떠한 책임도 부담하지 않습니다. 본건 투자로 인해 투자손실 이 발생하더라도 어떠한 이의도 제기할 수 없으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

※ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다. 투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

자금의 사용목적

(기준일 :
2020.09.24
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
999,999,963
-
-
-
999,999,963

(주1) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

(주2) 금번 공모는 일반공모 증자로, 공모 청약 후 발생하는 미청약분에 대해서는 미발행 처리됩니다. 따라서 공모금액보다 청약금액이 감소할 경우 당사가 계획했던 운영자금 사용 등이 변동될 수 있습니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

주)파마웍스
2017.02.17
서울특별시 강남구
바이오 등
3,361,897
100%
해당사항 없음

CODI-M USA
2017.02.03
미국 캘리포니아주
바이오 등
8,462,921
100%
해당사항 없음

셀포리움
2018.05.04
전라북도 전주시
화장품, 의약품 등
367,970
70%
해당사항 없음

코디엠 VINA
2018.05.14
베트남 하노이
반도체 장비 등
2,314,416
100%
해당사항 없음

이엔케이컨소시엄
2018.06.26
경기도 성남시
투자 관련 등
30,623,527
99.96%
해당

이앤씨그로쓰 사모투자합자회사
2018.08.29
서울시 강남구
투자 관련 등
8,286,244
49.63%
해당사항 없음

켈비던부동산개발펀드제일호
사모투자합자회사
2019.7.23
서울시 강남구
투자 관련 등
2,017,534
99.01%
해당사항 없음

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥 시장
2015.12.29
해당사항 없음
해당사항 없음

가. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 코디엠"이며 영문표기는 "CODI-M Co., LTD."로 표기합니다.

나. 설립일자
당사는 1999년 7월 27일에 설립 되었으며 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조/판매 등을 주사업목적으로 설립되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

본사의 주소
충남 천안시 서북구 백석공단2길 62 (백석동)

전화번호
070-4416-2159

홈페이지 주소
http://www.codi-m.com

라. 중소기업 해당 여부
당사는 중소기업기본법 제2조(중소기업자의 범위)에 의하여 중소기업에 해당됩니다.

바. 신용평가에 관한 사항

평가일
결산기준일
평가보고서의 종류
평가등급
신용평가사

2020.04.21
2019.12.31
DNA PLUS
B
이크레더블

구분
등급정의

AAA
채무이행 능력이 최고 우량한 수준임

AA
채무이행 능력이 매우 우량 하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음

A
채무이행 능력이 우량 하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

BBB
채무이행 능력이 양호 하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포하고 있음

BB
채무이행 능력이 양호 하나, 장래 경기침체 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포

B
채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화 시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성 면에서 투기적임

CCC
현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높음

C
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음

D
현재 채무불이행 상태에 있음

* AA부터 CCC까지 당해 등급 내에서는 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있습니다.

2. 회사의 연혁

가. 당해기업의 주요 연혁

1) 회사의 설립일

- 1999년 7월 27일

2) 본점 소재지 및 그 변경

- 설립시(1999년 7월) ~ 2000년 8월 : 충청남도 천안시 차암동 4-1

- 2000년 8월 ~ 현재 : 충청남도 천안시 서북구 백석공단2길 62(백석동)

3) 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

- 서울지점 설치 
- 설립일 : 2016년 10월 12일

- 주소 : 서울시 강남구 선릉로 92길 28, 4층 419 (탑빌딩)

- 안성지점 설치
- 설립일 : 2019년 4월 16일
-경기도 안성시 죽산면 장원공단길 45-17

4) 경영진의 중요한 변동

일 자

변동 전

변동 후

구 분

성명

구 분

성명

2013.02.21

대표이사

이 사

이 사

사외이사

감 사

김기헌(사임)

박찬중

고세원

최종두

양구열

대표이사

이 사

이 사

사외이사

감 사

박찬중(취임)

김기헌

고세원

최종두

양구열

2013.04.02

대표이사

이 사

이 사

사외이사

감 사

박찬중

김기헌

고세원

최종두(사임)

양구열

대표이사

이 사

이 사

사외이사

감 사

박찬중

김기헌

고세원

정용의(취임)

양구열

2014.01.13

대표이사

이 사

이 사

사외이사

감 사

박찬중

김기헌

고세원

정용의(사임)

양구열

대표이사

이 사

이 사

감 사

박찬중

김기헌

고세원

양구열

2014.04.07

대표이사

이 사

이 사

감 사

박찬중

김기헌

고세원

양구열

대표이사

이 사

이 사

이 사

감 사

박찬중

김기헌

고세원

남창길(취임)

양구열

2014.04.07

대표이사

이 사

이 사

이 사

감 사

박찬중

김기헌(사임)

고세원

남창길

양구열

대표이사

이 사

이 사

감 사

박찬중

고세원

남창길

양구열

2014.05.19

대표이사

이 사

이 사

감 사

박찬중

고세원

남창길

양구열(사임)

대표이사

이 사

이 사

감 사

박찬중

고세원

남창길

최준호(취임)

2015.08.10

대표이사

이 사

이 사

감 사

박찬중

고세원

남창길(사임)

최준호

대표이사

이 사

이 사

사외이사

기타비상무이사

감 사

박찬중

이우석(취임)

고세원

이홍기(취임)

김도연(취임)

최준호

2015.08.25

대표이사

이 사

이 사

사외이사

기타비상무이사

감 사

박찬중(사임)

이우석

고세원

이홍기

김도연

최준호(사임)

공동대표이사

공동대표이사

이 사

이 사

사외이사

기타비상무이사

감 사

이우석(취임)

김태혁(취임)

김태혁(취임)

고세원

이홍기

김도연

이종호(취임)

2016.02.05

공동대표이사

공동대표이사

이 사

사외이사

기타비상무이사

감 사

이우석
김태혁

고세원

이홍기

김도연(사임)

이종호

공동대표이사

공동대표이사

이 사

사외이사

감 사

이우석

김태혁

고세원

이홍기

이종호

2016.03.29

공동대표이사

공동대표이사

이 사
이 사

사외이사

기타비상무이사

감 사

이우석
김태혁

고세원(사임)
박찬중(취임)

이홍기

홍용택(취임)

이종호

공동대표이사

공동대표이사

이 사

사외이사
기타비상무이사

감 사

이우석

김태혁

박찬중

이홍기
홍용택

이종호

2016.10.04

공동대표이사

공동대표이사

이 사

사외이사
기타비상무이사

감 사

이우석

김태혁

박찬중

이홍기
홍용택

이종호

대표이사
이사
이사
사외이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
배건우
이재혁
이왕재
진동훈
셰한피터
이종호

2016.12.28
대표이사
이사
이사
사외이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
배건우
이재혁
이왕재
진동훈
셰한피터
이종호
대표이사
이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
배건우
주상언
김경진
헨리챠넌
셰한피터
이왕재
원혜경
구본주

2017.03.31
대표이사
이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
배건우
주상언
김경진
헨리챠넌
셰한피터
이왕재
원혜경
구본주
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
배건우
김경진
헨리챠넌
셰한피터
이왕재
원혜경
구본주

2017.06.30
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
배건우
김경진
헨리챠넌
셰한피터
이왕재
원혜경
구본주
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
김경진
헨리챠넌
셰한피터
필립슨
이왕재
전경우
구본주

2017.09.30
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
김경진
헨리챠넌
셰한피터
필립슨
이왕재
전경우
구본주
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
김경진
헨리챠넌
셰한피터
필립슨
이왕재
전경우
구본주

2017.12.05
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
김경진
헨리챠넌
셰한피터
필립슨
이왕재
전경우
구본주
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
김경진
헨리챠넌
셰한피터
필립슨
스티븐수환강
전경우
구본주

2019.03.10
대표이사
이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
김경진
헨리챠넌
셰한피터
필립슨
스티븐수환강
전경우
구본주
대표이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
헨리챠넌
셰한피터
필립슨
스티븐수환강
전경우
구본주

2019.11.19
대표이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
헨리챠넌
셰한피터
필립슨
스티븐수환강
전경우
구본주
대표이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
사외이사
감사
문용배
황정훈
최현준
필립슨
스티븐수환강
전경우
최청균
구본주

2020.03.04
대표이사
이사
이사
이사
사외이사
사외이사
사외이사
감사

문용배
황정훈
최현준
필립슨
스티븐수환강
전경우
최청균
구본주

대표이사
이사겸감사위원
이사
이사
사외이사
사외이사겸감사위원
사외이사겸감사위원

문용배
황정훈
최현준
필립슨
스티븐수환강
전경우
최청균

2020.06.26
대표이사
이사겸감사위원
이사
이사
사외이사
사외이사겸감사위원
사외이사겸감사위원

문용배
황정훈
최현준
필립슨
스티븐수환강
전경우
최청균

대표이사
이사겸감사위원
이사
사외이사
사외이사겸감사위원
사외이사겸감사위원

황정훈
최현준
필립슨
스티븐수환강
전경우
최청균

2020.06.28
대표이사
이사겸감사위원
이사
사외이사
사외이사겸감사위원
사외이사겸감사위원

황정훈
최현준
필립슨
스티븐수환강
전경우
최청균

대표이사
이사겸감사위원
사외이사
사외이사겸감사위원
사외이사겸감사위원

황정훈
최현준
스티븐수환강
전경우
최청균

5) 최대주주의 변동 (2020. 06. 30. 기준)

구 분

최대주주명

보유주식수

지분율

비 고

1999년 7월(설립)

김광교

456,000주

38.0%

1대 최대주주

2000년 08월

김광교

889,200주

37.1%

유상증자

2011년 06월

김광교

919,700주

38.3%

30,500주 양수

2012년 03월

(주)코디에스

1,463,800주

61.0%

現, 최대주주

2012년 05월

(주)코디에스

1,562,800주

65.1%

99,000주 양수

2015년 07월

(주)코디에스

1,562,800주

56.5%

유상증자

2015년 12월
(주)코디에스
1,562,800주
41.2%
유상증자

2016년 09월
아이리스1투자조합
1,517,452주
40.0%
최대주주변경을 수반하는 주식양수도

2016년 12월
케이바이오투자조합
10,610,190
15.7%
최대주주 주식 매도에 따른 최대주주변경

2018년 3월
코디엠 바이오
컨소시엄
16,891,891
11.99%
유상증자 제3배정에 따른 최대주주변경

2020년 4월
(주)경남바이오파마
6,289,308
3.05%
-

주1) 2016년 11월 액면분할(500원->100원) 및 무상증자200%가 진행되었습니다.
주2) 2018년 3월 유상증자 제3자 배정에 따라 코디엠 바이오 컨소시엄이 최대주주로 변경되었습니다.
주3) 2019년 3월 유상증자 제3자 배정에 따라 코디엠바이오컨소시엄의 주식수는 20,122,908주 입니다.

주4) 2020년 4월 (주)코디엠의 최대주주인 코디엠바이오컨소시엄의 장내 반대매매에 따라 (주)경남바이오파마로 최대주주가 변경됨

6) 상호의 변경

: 설립시(1999년 7월) -> 오에프티 주식회사

: 2013년 3월 ~ 현재 -> 주식회사 코디엠으로 변경

7) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

: 당사는 2019년 5월2일 효력발생일에 (주)테크론은 소규모합병을 하였으며, 합병후 존속회사는 (주)코디엠입니다.

8) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
: 해당사항 없습니다.

9) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 1999년 07월 오에프티(주) 설립 (대표이사 송요탁)

- 2000년 08월 자본금 증자 (증자 후 자본금 1,200백만원)

- 2000년 08월 본점 이전 ( 충남 천안시 서북구 백석공단2길 62)

- 2000년 12월 병역특례업체 지정

- 2002년 04월 CLEAN 사업장 지정

- 2004년 05월 부설연구소 등록 (한국산업기술진흥협회)

- 2004년 09월 기술리더십기업 선정 (중소기업청)

- 2005년 09월 기술우수기업 선정 (기술신용보증기금)

- 2006년 12월 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 확인(중소기업청)

- 2007년 06월 벤처기업 재인증 (기술보증기금)

- 2010년 09월 고용창출 우수기업 인증 (충청남도지사)

- 2012년 03월 ㈜코디에스 자회사 편입

- 2013년 02월 대표이사 박찬중 취임

- 2013년 03월 ㈜코디엠으로 사명 변경

- 2013년 04월 ISO 9001:2008 인증 획득

- 2013년 04월 ISO 14001:2004 인증 획득

- 2015년 06월 벤처기업 확인 (기술보증기금)

- 2015년 06월 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 확인(중소기업청)

- 2015년 07월 자본금 증자 (증자 후 자본금 1,382백만원)

- 2015년 08월 공동대표이사 이우석, 김태혁 취임
- 2015년 12월 코스닥 상장
- 2016년 09월 최대 주주 변경 (코디에스 > 아이리스1호투자조합)
- 2016년 10월 대표이사 문용배 취임

- 2016년 12월 최대 주주 변경 (아이리스1호투자조합 > 케이바이오투자조합)

- 2018년 03월 최대주주 변경 (케이바이오투자조합 > 코디엠바이오컨소시엄)
- 2020년 04월 최대주주 변경 (코디엠바이오컨소시엄 > (주)경남바이오파마)
- 2020년 06월 대표이사 황정훈 취임

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

1999.07.27
-
보통주
120,000
5,000
5,000
설립

2000.08.04
유상증자(주주배정)
보통주
120,000
5,000
5,000
-

2015.07.31
유상증자(제3자배정)
보통주
36,363
5000
55,000
-

2015.08.31
주식분할
보통주
2,487,267
500
-
-

2015.12.21
유상증자(일반공모)
보통주
1,030,000
500
4,700
-

2016.10.22
유상증자(제3자배정)
보통주
707,346
500
10,603

2016.11.06
주식분할
보통주
18,003,904
100
-
액면가 500원 --> 100원

2016.11.29
무상증자
보통주
45,009,760
100
-
무상증자 200%

2017.02.18
유상증자(일반공모)
보통주
829,870
100
1,205

2017.03.17
전환권행사
보통주
6,879,191
100
596
전환가액 596원 (2회차 전환사채)

2017.03.20
전환권행사
보통주
2,869,126
100
596
전환가액 596원 (2회차 전환사채)

2017.03.21
전환권행사
보통주
2,181,208
100
596
전환가액 596원 (2회차 전환사채)

2017.03.22
전환권행사
보통주
2,030,200
100
596
전환가액 596원 (2회차 전환사채)

2017.04.17
전환권행사
보통주
2,818,791
100
596
전환가액 596원 (2회차 전환사채)

2017.10.24
전환권행사
보통주
15,261,809
100
783
전환가액 783원 (3회차 전환사채)

2017.10.24
전환권행사
보통주
12,771,389
100
783
전환가액 783원 (4회차 전환사채)

2017.10.25
전환권행사
보통주
6,896,551
100
783
전환가액 783원 (3회차 전환사채)

2017.11.06
전환권행사
보통주
191,570
100
783
전환가액 783원 (3회차 전환사채)

2017.11.30
전환권행사
보통주
2,554,277
100
783
전환가액 783원 (3회차 전환사채)

2018.03.21
유상증자(제3자배정)
보통주
1,226,993
100
815
소액공모

2018.03.30
유상증자(제3자배정)
보통주
5,067,567
100
592
-

2018.03.30
유상증자(제3자배정)
보통주
11,824,324
100
592
-

2018.04.26
전환권행사
보통주
129,198
100
774
전환가액 774원 (3회차 전환사채)

2018.05.29
전환권행사
보통주
129,198
100
774
전환가액 774원 (3회차 전환사채)

2018.05.31
전환권행사
보통주
387,595
100
774
전환가액 774원 (3회차 전환사채)

2019.03.04
유상증자(제3자배정)
보통주
3,231,017
100
619
-

2019.05.04
유상증자(제3자배정)
보통주
1,342,281
100
745
소액공모 증자

2020.03.18
유상증자(제3자배정)
보통주
6,289,308
100
318
-

2020.04.14
전환권행사
보통주
3,144,654
100
318
전환가액 318원 (6회차 전환사채)

2020.04.21
전환권행사
보통주
1,572,327
100
318
전환가액 318원 (6회차 전환사채)

2020.05.07
전환권행사
보통주
15,723,268
100
318
전환가액 318원 (5회차 전환사채)

2020.06.04
전환권행사
보통주
29,874,211
100
318
전환가액 318원 (5,6회차 전환사채)

2020.06.08
전환권행사
보통주
1,572,327
100
318
전환가액 318원 (6회차 전환사채)

2020.06.24
전환권행사
보통주
1,572,327
100
318
전환가액 318원 (회차 전환사채)

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제5회 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채

2018.05.10
2021.05.10
25,000
기명식 보통주
2019.05.10~2023.04.10.
100
318
11,500
36,163,522
-

제6회 무기명식 이권부
무보증 사모 전환사채

2018.12.20
2021.12.20
5,000
기명식 보통주
2019.12.20~2021.11.10
100
318
1,500
4,716,981
-

합 계
-
-
30,000
-
-
-
-
13,000
40,880,503
-

* 상기 전환가액은 전환사채 발행 조건에 따른 것입니다.

* 2020. 6. 4. 제5회차 및 제6회차 전환사채 95억원이 전환청구 되었습니다.
* 2020. 6. 8. 제6회차 전환사채 5억원이 전환청구 되었습니다.
* 2020. 6. 24. 제6회차 전환사채 5억원이 전환청구 되었습니다.
** 상기 기준일은 2020년 6월 30일 기준입니다. 

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2020.09.24
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
500,000,000
-
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
210,602,198
-
210,602,198
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
210,602,198
-
210,602,198
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
210,602,198
-
210,602,198
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2020.09.24
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
210,602,198
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
210,602,198
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책에 관한 사항
당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제 12 조 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 

제 53 조 (이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제 54 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제 55 조 (중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제462조의

3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액

을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을

위해 적립한 임의준비금

5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행 한 경우(준비금의 자

본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에

의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에

발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준

일 직후에 발행된 것으로 본다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제22기 반기
제21기
제20기

주당액면가액(원)
100
100
100

(연결)당기순이익(백만원)
-25,746
4,110
-12,145

(별도)당기순이익(백만원)
-16,274
435
-14,771

(연결)주당순이익(원)
-156
41
-89

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

주식회사 코디엠(이하 “당사”)는 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조/판매 등을 목적으로 1999년도 7월 27일자로 설립되었습니다. 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있으며, 2013년 3월 25일자로 사명을 오에프티 주식회사에서 주식회사 코디엠으로 변경하였습니다.

당사의 주력제품인 반도체, 디스플레이 장비의 경우 주로 삼성전자의 자회사인 세메스와 삼성디스플레이에 판매하고 있습니다. 

또한 이에 안주하지 않고 신규 사업으로 국내외에서 신약개발 파이프라인을 지속적으로 발굴하고 이를 신속하게 글로벌 제약사와 공동개발 또는 라이선스-아웃을 할 수 있도록 하는 오픈 이노베이션 바이오 플랫폼 구축을 통해 수익을 극대화 할 계획입니다. 

[디스플레이 및 반도체 장비 사업]
1. 사업의 개요

가. 회사의 현황

(1) 사업 개황

가) 사업의 내용

주식회사 코디엠(이하 “당사”)는 반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조/판매 등을 목적으로 1999년도 7월 27일자로 설립되었습니다. 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있으며, 2013년 3월 25일자로 사명을 오에프티 주식회사에서 주식회사 코디엠으로 변경하였습니다.

당사의 주력제품인 반도체, 디스플레이 장비의 경우 주로 삼성전자의 자회사인 세메스와 삼성디스플레이에 판매하고 있습니다.

당사의 반도체 장비는 반도체 제조 전(前)공정에 사용되며, 세정장비와 도포/현상장비로 구성되어 있습니다. 

디스플레이 장비는 FPD 제조공정 중 Glass를 건조하기 위한 장비로, Hot Plate와 Cold Plate가 장착되어 있어 HP/CP로 불리고 있습니다.

나) 설립배경 및 설립 이후 성장과정

- 설립배경

설립자 김광교는 삼성전자 초대 연구소장을 역임하고, 삼성전자 미국 법인의 연구소장을 역임하며 선진 반도체 기술을 습득하였으며, 국내 반도체 및 디스플레이 장비의국산화를 위한 삼성전자 및 대일본스크린(DNS)社와 합작법인인 KDNS(현, 세메스)를 설립하여 초대 대표이사로 취임하여 일본의 장비기술의 국산화를 진행하였습니다

이후 세메스를 퇴임 후 오에프티주식회사(현,코디엠)를 설립하여, 디스플레이 라인에주요 장비인 노광기의 국산화를 하여 제조/판매 하고자 일본 노광기 제조업체인 JSE(JAPAN SCIENCE ENGINEERING CO., LTD.)와 합작투자 법인을 설립하게 되었습니다.

i) 회사 설립기 (1999년 ~2002년)

회사 창립 (1999년 7월) 당시 국내 삼성전자 경남양산 및 충남천안공장에 디스플레이 라인이 투자가 시작되는 시기로 오에프티(주)에서는 삼성전자의 노광기 수주를 받은 JSE의 OEM방식으로 노광기를 제조하여 납품을 하였습니다.

설립초기 노광기 제조 기술의 도입을 위하여 당사 엔지니어들이 JSE에 직접 가서 기술연수 교육을 장기적으로 받으며 기술습득을 하였습니다. 그리고, KDNS(현,세메스)의 반도체 장비인 COATER 및 세정기를 OEM으로 제작 납품을 하면서 장비 제조 기술에 대해 습득하며 기술력을 키우는 시기였습니다.

ii) 기술 도입기 (2002년 ~ 2005년)

회사 설립기에는 기술력 부족으로 삼성전자에 직접 납품을 하지 못하고 OEM방식으로 간접 납품을 하였으나, 지속적인 기술력 향상으로 삼성전자에 노광기를 직접 수주를 받아 납품을 하였습니다.

세메스에서는 반도체 OEM 제조의 기술력을 인정받아 직접 제작, 납품을 진행하게 되어 스피너 장비를 공급하기 시작하였고, 디스플레이 장비인 PHOTO LINE의 설비(OVEN, COATER, 물류LINE)를 OEM + ODM 방식으로 제조 납품하였습니다.

2004년에는 삼성SDI의 PDP LINE의 노광기 설비를 제조 납품도 시작하게 되었습니다. 2005년에 일본 HP/CP 제조사인 크린테크놀로지社와 기술제휴를 맺어 OEM방식으로 삼성전자 7세대 LINE에 HP/CP장비를 납품을 시작하였습니다

iii) 안정기 (2006년 ~ 2012년)

디스플레이 산업의 성장기에 접어들어 삼성전자 및 엘지디스플레이의 8세대 LINE이 투자가 대량 진행되면서 당사의 HP/CP 설비의 수주가 이어졌으며, OEM방식으로 납품되던 설비를 직접 설계 제작 납품하게 되어 안정기로 접어들었습니다.

특히, 2010년부터는 HP/CP 설비의 기술력을 인정받아 삼성전자로 HP/CP 장비의 공급은 당사의 장비를 대부분 공급을 하게 되었습니다. 세메스 반도체 장비개발에 함께 참여하였고, 세정장비 / 도포·현상장비의 OEM방식 공급을 시작하게 되었습니다.

iv) 현재 (2013년 ~ 현재)

삼성전자 반도체 투자(삼성 화성 16~17LIN 및 중국 시안등)가 진행되면서 당사 반도체 분야 매출(세정장비 및 도포·현상장비)가 크게 증가하였으며, 2015년부터는 신규 장비인 접착장비를 수주하여 OEM방식 공급을 시작하였습니다.

디스플레이는 HP/CP 장비의 독점적인 납품이 지속적으로 진행이 되고 있습니다.

(2) 제품 설명

1) 세정장비

- Slilicon Wafer의 Etching, Cleaning, Rinse, Dry를 목적으7로 하는 세정 장비

- Option별 다양한 Nozzle 구성 가능으로 여러 공정에 활용 가능

2) 도포·현상장비

- 반도체 Photo Lithography(노광) 제조 공정 중, Coating process(감광액 도포)와 Develop process(현상), Baking 공정을 복합적으로 운영할 수 있는 장비

3) HP/CP

- 디스플레이 FPD 제조 공정 중 단계별로 Glass에 인쇄된 감광액을 안정된 분위기와 정밀한 온도 제어 상태에서 정해진 온도 Profile에 따라 건조시키는 장비

4) 접착장비

- 웨이퍼 다이를 stem이나 lead frame에 본딩하는 다이 본딩 장비

- Sorting 된 Chip을 고속으로 Lead frame 에 접착시키는 장비

- 타사 대비 2분의 1수준의 Tack time 보유(15년 Launching)

(3)사업구조

가) 원재료 수급상황

1) 주요 원재료의 조달원(국내/해외)

A) 구매품, 모터, 밸브, LM, 히터

반도체/디스플레이 장비의 핵심부품은 수입 의존도가 높은 것이 현실입니다. 당사는장납기, 특별주문 등에 대응하기 위하여 제품의 표준화 및 규격화로 적정재고확보, LOT 발주시스템(즉시 수요가 아닌 영업정보에 따른 수요를 감안한 발주)등 체계적이고 안정적인 발주시스템을 확립하였습니다.

B) 가공품 및 프레임/제관

당사 원재료 중 가공품 및 프레임/제관 부품이 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 가공품 및 프레임/제관 부품은 계획(LOT) 발주를 함으로서 자재공급업체가 자재공급을 위한 준비 및 작업시간을 감소시킴으로써, 결국 자재공급업체의 생산성 향상으로 이어져 구매단가가 인함됨은 물론 적소적기에 공급받음으로서 공간의 효율적 활용 및 고객납기준수 등 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 일반가공 부품은 협력업체를 정예화, 전문화함으로서 당사가 원하는 단가 및 공급시기에 받을 수 있음과 동시에 원자재 구입에 대한 원가절감은 물론, 당사 제품 생산성 향상에도 크게 기여하고 있습니다.

C) 공압자재

주요 공압부품은 수입부품을 사용하고 있으나, 주변 보조기능 부품은 국산품목을 사용함으로서 제작원가 상승분을 최소화하고 있습니다.

D) 전기자재

당사 고객의 경우 NC, SERVE 등 전기자재의 대부분을 일본 MAKER(미쯔비시, 후지, 오므론)를 지정하고 있습니다. 고객의 조건에 따라 유기적으로 대응하여 원가상승요인을 감소하기 위하여 향후 물량을 감안한 가격협의 및 유럽제품 가격비교를 통한 가격 절감 노력을 기울이고 있습니다.

E) 기타(볼트 등 소모성 자재)

장기간 공급해온 납품업체를 대상으로 월별 계획으로 원활하게 수급 받음으로서 제품생산을 위해 안정적인 확보를 하고 있습니다.

나) 주요 제품에 대한 생산 및 판매방식

당사의 제품은 대부분 고객주문에 의한 생산판매 방식으로 이루어지며, 주로 Turn-Key로 수주를 받은 업체(세메스, 케이씨텍 등)에 판매된 후 타사 장비와 함께 설치되어 최종매출처(삼성전자, 삼성디스플레이 등)로 납품 됩니다.

나. 시장현황

(1) 시장의 특성

가) 주요 목표시장

- 반도체

반도체 산업은 ‘산업의 쌀’ 또는 ‘경제의 인프라’로 불리며, 전자 정보통신, 자동차, 항공우주, 바이오 등 첨단산업에 걸쳐 핵심이 되는 기반산업으로 국가 경쟁력 향상에 지대한 영향을 주는 고부가가치 산업입니다. 당사는 반도체 공정 중 전공정의 세정(Cleaning, Rinse, Dry), 식각(Etching), 노광공정(Lithography) 장비를 제작하여 판매하고 있습니다.

[표. 기술 분류별 해당 제품 및 기술]

중분류

소분류

해당 제품 및 기술

반도체 소자

메모리소자

휘발성메모리, 비휘발성메모리, 이어징메모리 등

파운드리소자

MOSFET 로직소자, 이머징 로직소자, 전력 소자, 센서 소자 등

반도체 공정/장비

반도체 공정

전공정, 후공정, 파운드리공정, 테스트&검사 공정, 패키징 공정 등

반도체 장비

레소그래피 장비, 증착 장비, 에칭 장비, 연마/세정 장비, 열처리/산화/이온주입 장비, 테스트 장비, 검사 장비, 패키징 장비, 계측 장비 등

반도체 소재

웨이퍼, 노광 소재, 공정 소재, 패키징 소재 등

반도체 부품 및 핵심 기술

공정 부품, 컨트롤 부품, 이송 부품 등

반도체는 전자제품의 필수 부분품으로서 컴퓨터, 통신장비 및 통신시스템, 자동차, 가전제품, 산업기계 그리고 컨트롤 시스템 등과 같이 그 활용도가 대단히 광범위합니다. IT산업의 비약적인 발전으로 주 수요처인 PC 시장 이외에 휴대폰, 디지털 TV를 비롯한 다양한 기기로 수요처가 확산되고 있으며, 이에 따라 반도체 장비도 그 용도가 점차 다양화, 정밀화 되어가고 있는 추세입니다. 당사의 주력제품인 세정장비, 도포·현상장비의 경우도 Cleaning, 노광뿐만 아니라 고객의 주문에 맞춰 다양한 Option으로 구성이 가능하여, 여러 공정에 활용이 가능합니다

-디스플레이

디스플레이 기기는 인간이 볼 수 있도록 다양한 정보를 화면으로 구현해주는 영상표시장치로서 디스플레이산업은 정보통신시대의 핵심산업입니다. 디스플레이의 종류에는 기존의 CRT(Cathod Ray Tube;브라운관)와 FPD(Flat Panel Display;평판디스플레이)가 있으며, FPD는 LCD (Liquid Crystal Display), PDP(Plasma Display Panel), OLED(Organic Light Emitting Diodes)로 구분할 수 있습니다.

디스플레이 제조장비사업의 경쟁상황은 생산기술과 설비기술이 불가분의 관계에 있기 때문에 대체로 극히 제한적인 양상을 보이고 있습니다. 따라서 수준 높은 기술력을 바탕으로 우수한 품질과 비밀 유지 및 지속적인 신뢰 형성을 담보할 수 있는 기업만이 장기적으로 안정적인 수요업체의 지위를 누릴 수 있는 특성이 있습니다. 또한 생산라인의 지속적인 개선 측면에도 초기부터 생산공정 개발에 참여하여 생산설비를공급해 온 장비업체는 해당 설비의 Up-Grade와 A/S에 있어서도 매우 큰 경쟁력을 이미 갖추고 있으므로 고객사와 서로 Win-Win하는 관계를 지속할 수 있습니다.

나) 산업의 연혁

- 반도체

산업통상자원부의 자료에 의하면 한국 반도체산업의 발전을 도입기, 성장기, 성숙기, 재도약기로 나누어 설명하고 있으며, 그 시기와 내용은 아래와 같습니다.

[표. 한국 반도체산업의 변천사]

구분

도입기 (1.0 시대)

성장기 (2.0 시대)

기간

60년 중반 ~ 80년 초반

80년 초반 ~ 90년 중반

키워드

기술도입과 기반구축

연구개발과 고속성장

주요 내용

- 최초 반도체기업 고미전자 설립 ('65)

- 상공부, 전자공업육성계획 수립 ('81)

- ETRI, 32K ROM 개발 ('82)

- 삼성, 반도체 사업 본격개시 ('83)

- 64M D램 세계 최초 개발 ('92)

- 메모리 세계 2위 달성 ('96)

구분

성숙기 (3.0 시대)

재도약기 (4.0 시대)

기간

90년 중반 ~ 현재

현재 ~

키워드

1위 수성과 다각화

창의적 혁신과 시장선점

주요 내용

- 시스템 반도체 기술개발 개시 ('98)

- 메모리 세계 1위 달성 ('02)

- 메모리시장 점유율 52% 달성 ('12)

- M램 등 차세대메모리 상용화 추진

- SW-SoC 융합 개발 추진

- 한국형 모바일 CPU 코어 개발 추진

자료 : 한국반도체산업협회

-디스플레이

디스플레이산업은 멀티미디어 환경이 보편화되고, 정보인프라가 확대되는 바탕 위에 IT 기술의 발전 속도에 따라 급격하게 변화하고 있습니다. 기존의 디스플레이산업은 CRT(브라운관)가 오랜 기간동안 시장을 지배해 왔으나, 2000년 이후부터는 대형화 및 휴대의 어려움과 공간활용의 저조 및 높은 소비전력 등의 CRT가 갖는 단점을 극복한 FPD(평판디스플레이)가 디스플레이시장의 주역으로 자리바꿈 하였는데, 특히 FPD 중에서도 LCD가 지난 수 년간 모바일용 및 TV용 디스플레이시장을 점유해 왔습니다. 최근에는 LCD대비 화질, 응답속도 및 소비전력 등의 면에서 우수하며, Flexible 및 투명(Transparent) 디스플레이로의 진화가 가능한 OLED는 차세대 디스플레이로서, 우리나라 메이커들의 기술선도 하에 세계 최초로 상용화되었으며, 향후 지속적으로 성장하여 중장기적으로는 LCD와 함께 디스플레이 시장의 중요한 축을 이룰 것으로 전망됩니다. 모바일용 OLED는 이미 스마트폰 등에 상용화 되어 여러 메이커로 확산되는 등 모바일 기기의 OLED 패널 채택율이 증가하는 추이를 보이고 있으며, TV용 OLED는 최근에 새로이 시장에 진입한 상황으로서, 향후 업계의 지속적인 기술개발을 통한 양산체제 정착 등에 따른 대중화를 바탕으로 대형 디스플레이 부문의 성장을 주도할 것으로 전망됩니다.

다) 규제환경

1992년 리우 지구정상회의를 계기로 환경적으로 건전하고 지속가능한 개발 (ESSD) 를 달성하기 위하여 실천적 방법론의 하나로 환경경영이라는 새로운 경영패러다임이 등장하게 되었으며, EU는 2006년부터 전기·전자제품에 대한 납, 수은 등 6개 유해물질 사용을 제한하고 있고, 세계 각국에서도 이와 유사한 환경기준을 발효 또는 준비하고 있는 상황입니다. 이러한 환경을 중시하는 세계적인 추세로 인하여 반도체업계는 유해물질 규제에 대응하기 위한 기술개발 및 투자에 집중하고 있습니다. 당사가 속해 있는 장비산업의 경우 유해물질을 배출하는 제조공정이 없으며, 당사는 환경경영의 규격인증인 ISO 14001:2004를 2013년 4월 취득함으로써 환경적인 규제로 인한 경영활동의 문제점은 없다고 할 수 있습니다.

(2) 시장 규모 및 전망

가) 반도체

스마트폰과 태블릿PC의 지속적인 강세로 반도체 제조업체들의 메모리, 로직 및 무선기기의 생산 능력 확대로 인해 장기적으로 2019년까지 연평균 3.1% 성장해 3,894억 달러 규모에 이를 것으로 예상됩니다.

파운드리에서는 중국 상해 주정부가 주요 주주로 있는 SMIC가 파운드리 시장에서 4위를 차지하고 있고, 더불어 값싼 노동력을 바탕으로 스태츠칩팩, Jiangus, Tianshui 업체 등이 후공정 설비 분야에서 빠르게 성장하고 있습니다.

중국 업체들이 DRAM 산업에 진입하게 될 경우 국내의 반도체 장비와 소재 업체들의 성장이 예상됩니다. 현재 국내의 반도체 장비와 소재의 국산화율은 각각 21%와 49%입니다. 장비의 국산화율은 아직까지 21%에 불과하지만, 글로벌 3개사가 독점중인 Lithography 장비를 제외한 장비 국산화율은 50%에 달합니다. 따라서 Lithography 장비를 제외한 증착 등 전공정 핵심 장비는 상당히 국산화가 진행되었다고 볼 수 있습니다.

한편 국내 반도체 장비산업은 종합반도체 업체인 삼성전자와 SK하이닉스의 투자에 크게 영향을 받고 있습니다. 2012년 이후 지속적으로 투자 추이가 상승하고 있는 모습을 보이고 있으며, 삼성전자의 평택단지 투자(반도체 총 투자규모 25조원 예상)로 반도체 장비 업체는 향후 활황을 보일 것으로 예상됩니다.

나) 디스플레이
산업부가 선정한 13대 주력품목 중 하나인 디스플레이 산업은 전후방 연관효과가 큰 기술력 기반의 장치산업이며, 특히 차세대 디스플레이(OLED 및 마이크로LED)는 12대 신산업에 속해 미래먹거리로 주목받고 있습니다. 
현재 LCD가 주류를 이루고 있는 세계 디스플레이 시장은 중국發 공급과잉으로 포화상태에 처해있으나, OLED가 신성장동력으로 부상하며 디스플레이 시장 성장을 견인할 전망이며, 전체 시장에서 OLED 비중은 18.6%('17년)였으나, 35.8%('20년)까지 증가할 전입니다 . LCD TV 수요는 성숙기에 진입하였고, 교체수요 중심으로 한자리수 성장률이 안정화되고 있는 추세입니다.

이러한 시점에서 플렉서블 디스플레이의 발전은 성장성이 약화되고 있는 디스플레 산업에 새로운 성장동력이 될 것으로 보입니다. 
삼성디스플레이는 경쟁업체 대비 대형 OLED 패널 투자에 적극적이지 못한 상황이었으나, 2016년을 기점으로 대형 OLED 패널 투자 기조에 변화가 감지될 것으로 예상됩니다. 이는 대형 OLED 시장이 본격적으로 확대되기 전 과점화 심화 과정에서 주도적 지위를 선점해야 하기 때문인데, 특히 대형 패널 핵심 수요처인 TV시장에서OLED 성장은 분명 LCD에 대한 Cannibalization(자기잠식)을 의미합니다. 
삼성디스플레이는 대형 OLED 패널 시장 내 주도적 지위 확보, 중화권 패널업체 기술 추격 미허용 등을 위해서라도 투자를 지연하지 않을 것으로 예상됩니다.

[그림.삼성디스플레이 대형OLED 생산규모 추정

(단위:백만대)

삼성디스플레이_1

출처: 삼성 디스플레이

주요 디스플레이 업체 대형OLED 라인 투자전망은 아래와 같습니다.

한국디스플레이산업협회_2

다) 경기변동과의 관계 및 계절적 요인

반도체 산업은 전자, 정보통신, 기계, 자동차 등 국가 기간산업에 대한 기술적 파급효과가 큰 최첨단 고부가가치산업으로 Life Cycle이 짧은 기술 집약적 산업입니다. 반도체 산업은 대규모 설비투자와 연구개발 투자가 소요되는 산업이며, 전통적으로 세계 경제와 연동하면서 주기적으로 호황과 불황을 반복하는 경향을 보이고 있습니다. 그러나 최근에는 Non-PC, 모바일 기기 및 사물인터넷(IoT) 등 전반적인 응용시장의 확대와 전자제품에서 차지하는 반도체 비중이 지속 증대되고 있어 예전과 같은 시장 수급의 변동성은 점차 줄어들 것으로 전망되고 있습니다.

반도체 장비 시장은 반도체 산업과 시차를 두고 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 반도체 산업은 일반경기변동으로 인한 IT제품 등의 수요증감에 직접적인 연관이 있으나, 반도체 장비산업은 대규모 자본이 투자되어야 하기 때문에 수요에 따라 즉각적인 공급이 어렵습니다. 따라서 일반 경기변동과 당사의 장비 매출에 주기적인 연관성은 일정하지 않다고 할 수 있습니다. 장비산업은 일반적으로 IT산업에 후행하는 모습을 보이고 있지만, 고객사의 투자와 재고현황, 기술의 발전에 따라 변동성을 보이고 있습니다.

디스플레이 산업은 '신제품 개발 → 양산 투자 및 출시 → 지속적인 투자 및 설비 증설을 통한 대량 생산 → 원가 절감 및 기술개발 → 가격하락 → 수요 증가 → 생산량 확대 → 보급률 확대 → 신제품 매력 감소'의 형태로 사이클을 형성하며 성장하고 있습니다. 디스플레이 산업의 변화를 살펴보면 과거 CRT에서 평면 브라운관, PDP, LCD, 최근 OLED까지 주력 상품 및 기술의 변화가 활발하게 이루어지며, 관련 업체들도 성장해 나가고 있습니다.

2012년 대형 LCD시황 부진이 장기화되면서 기존의 대형 패널업체는 LCD 투자 계획을 축소하거나 전면 취소하고 있으며 이로 인해 디스플레이 설비의 투자는 급감하게 되어 세계 디스플레이 업계의 신규 설비투자가 12년만에 최저치를 기록하였습니다.

최근 대형 평판 디스플레이의 주요 소비산업인 글로벌 TV시장이 성장 정체 현상을 보이고, 패널 가격이 가파른 하락세를 나타내고 있음에도 불구하고, 스마트폰과 태블릿 PC의 판매 강세와 고화질 패널 적용기기에 대한 수요 증가로 글로벌 패널제조업체들의 수익성이 2013년 3분기 이후 본격적인 회복세를 보이고 있습니다.

특히 중국 LCD 시장은 2015년 6,000만대 시장규모로 북미를 제치고 세계 최대 시장으로 자리 잡을 전망입니다. 중국의 LCD 산업 발전은 LCD 산업 내 변화로 그치지 않고, LCD 이후 디스플레이로 유력한 OLED의 성장을 촉진하는 계기가 될 것으로 예상되며, 국내 기업 중심으로 OLED 투자가 적극적으로 이루어질 경우, 이미 경쟁력을 갖춘 국내 장비업체들이 꾸준한 수혜를 입을 것으로 전망됩니다.

계절적 요인을 살펴보면 전통적으로 4/4분기 매출이 높은 양상을 보여 왔습니다. 제조장비의 경우 정해진 투자금 집행이 이뤄져야하기 때문에 4/4분기의 매출이 타 분기보다 높은 경향을 보입니다. 장치 SET UP 후 고객사의 Sign off 통하여 마지막 잔금이 지급되기에 해당 년도를 넘기지 않기 위하여 4/4 분기에 매출이 다소 높은 경향을 보이고 있습니다.

라) 제품의 라이프사이클

반도체 및 디스플레이 장비 산업은 신기술의 개발에 따른 수요에 따라서 새로운 제품의 출시가 빠르게 이루어집니다. 따라서, 한 제품의 Life-Cycle 은 다른 제조업의 Life-Cycle 주기에 비해 상대적으로 짧은 편이고, 지속적으로 기술 동향에 민감하게 대응해야 하는 특성을 가지고 있습니다.

HP/CP의 경우 신기술 개발을 위한 저세대급 DEMO 설비가 투자가 이루어지고 이후기술이 개발됨에 따라 각 공정에 따라 실제 양산 라인 투자가 이루어지게 됩니다. 현재 크게 LCD, OLED의 공정 라인이 진행 중에 있으며, 또한 평판 DISPLAY의 SIZE나 수율을 극대화하기 위하여 각 세대별로 라인 투자가 이루어지고 있습니다. 현재 국내에서는 8세대 (기판 SIZE 2200*2500)까지 투자가 이루어 졌습니다. 세계적으로보면 SHARP사가 2013년 일본 SHAKAI에 10세대 (기판 SIZE 2880*3130) 투자를 단행 하였으며, 최근 중국의 BOE사가 10.5세대 (기판 SIZE 2940*3370)투자를 공식화 하였습니다. 이에 국내의 SDC, LGD도 10세대 급 설비의 검토 단계에 들어갔습니다. Display 시장의 미래 시장 먹거리 확보를 위하여 각 국의 리딩 회사들이 잇단 투자를 기획 하고 있는 바 수요는 꾸준할 것이라고 판단됩니다.

다. 비교우위 사항

1) 크린룸

건물 총 1,872평중 1,212평의 10,000class급 크린룸( 반도체장비 제작용 크린룸 612평 / 디스플레이 제작용 대형 크린룸 600평)을 보유하고 있으며, 나노급 작업이 필요한 반도체 CLAEN, PHOTO설비의 생산뿐만 아니라, 디스플레이 대형화 장비도 제작이 가능하며, 지속적인 청정도 관리를 통한 제품의 품질 및 수율향상으로 양질의 제품 생산이 가능합니다.

[사진. 크린룸 전경]

크린룸전경

크린룸전경2

2) 다품종 설비 제작 경험

경쟁사는 단일 품목 위주의 설비 제작으로 OEM 제작 방식의 한계에 따라 반도체 산업의 싸이클에 따른 적응력이 낮으나 ㈜코디엠은 단일 품종이 아닌 다품종 설비제작을 통한 다분야의 기술력을 보유함으로써 기존 설비에 대한 수주 확대 뿐만 아니라 신규설비 개발/제작을 통한 지속적인 시장확대를 도모할 수 있습니다.

또한, 반도체 전공정, 후공정, Display등 다양한 공정의 설비제작을 통해 각 공정의 성격 및 설비별 주요 구성에 대한 지식 및 기술력을 습득하고 있습니다.

3) 높은 접근성으로 빠른 대응

경쟁사 대비 고객사인 세메스에 근거리에 위치하여 세정장비 및 도포·현상장비제작 협력사 대비 고객사와 가장 근접해 있어 부적합/불합리 발생시 30분 이내에 조치가 가능하며, 긴급하게 발생되는 PART 수정 건 및 작업 건에 대하여 대응이 가능하여 제조/구매/설계그룹에서 긴급대응 측면에 대한 긍정적인 평가를 받고 대응하고 있습니다. 

4) 뛰어난 품질 경쟁력

㈜코디엠은 고객사 세메스에서 객관적인 기준으로 협력사를 평가하는 SQA(Supplier Quality Audit) 평가에서 세메스 전체 협력사 품질부분 우수한 점수 획득 하였습니다. SQA 평가의 목적은 생산 유형 別 품질 SYSTEM 구축 및 운영상태 점검을 통한 설비품질 양성과 지속적 유지관리로 SYSTEM 보완 및 정착화에 있습니다.

- 동일설비 제작 경쟁사 대비 우위

- SQA 품질 평가 우수 점수로 인한 설비 수주물량 배정 증가

- 타 경쟁사 대비 신속,정확한 진보 및 저력 함양

- 사내 품질 및 관리 SYSTEM 경쟁력 확보

5) EPR SCM(Supply Chain Management)

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EPR SCM(Supply Chain Management)

코디엠은 ERP 시스템내에 SCM(공급망관리)를 도입하여 협력업체와 실시간 정보를 주고받으며 자재 구매에 대한 최적의 process를 구연하였습니다. ERP SCM 도입으로 인하여 자재 적량의 공급이 되어 불필요한 과잉재고로 인한 비용을 줄일 수 있고, 다양한 공급망을 확보함으로써 공급자 의존율을 낮추어 원가절감이 용이하게 되었으며, JIT(Just In Time)이라는 적시공급을 실현할 수 있습니다.

또한, 회사 내 물류의 전체적인 흐름을 파악할 수 있고 통제할 수 있으며, 업무절차 및 처리시간은 공급자 내 각각의 프로세스들이 개별적으로 업무절차를 수립하여 수행 하는 것에 비해 상당히 간결하며 짧게 진행이 됩니다.

상호신뢰 관계를 형성하고 장기적인 비즈니스 파트너로서 우호적인 제휴관계를 구축하여 안정 적인 거래를 확보할 수 있으며. 그로 인해 코디엠은 최적의 가격으로 더욱 좋은 품질의 필요한 상품을 공급 받을 수 있고, 거래처 또한 장기적인 구매자를 확보하는 것으로 안정적인 생산 활동을 벌일 수 있으며 , 또한 생산원가를 절감하면서 공급 상품의 수급조절을 개선하고 더 좋은 가격으로 공급하면서도 사업수익성을 개선하는 등의 효율성과 이익이 발생하게 되었습니다.

[신규사업]
1. 세계 의약품 시장
(1) 세계 의약품 시장 동향

세계 처방 의약품 시장 규모는 2019년 약 8,440억 달러에서 2024년 1조 1,810억 달러로 연평균 약 6.9%의 고성장 전망(EvaluatePharma, 2019)으로 예상됩니다. 
의약품은 의사 처방이 필요한 전문의약품(ETC, Ethical the Counter Drug)과 의사처방 없이 구입가능한 일반 의약품(OTC, Over the Counter Drug)으로 구분되며, 2010~2018년간 블록버스터급 의약품(연 매출액 10억 달러 이상) 특허만료에 따른 복제약 출시 등으로 처방 의약품 시장성장률이 둔화(연평균 2.3% 성장)한 데 비해 2019~2024년 성장률은 약 3배 증가할 것으로 예상됩니다. 

향후 처방의약품 시장은 희귀의약품이 주도하여 2024년 희귀의약품 시장규모는 현재의 2배인 2,400억 달러 수준으로 증가하여, 전체 처방 의약품 매출의 약 20% 차지 전망 세계 의약품 시장에서 바이오의약품 시장 비중이 지속 증가하여, 2010년 18%에서 2018년 28%, 2024년에는 32%를 차지할 것으로 전망(EvaluatePharma, 2019)합니다. 

의약품은 제조방식에 따라 합성의약품과 바이오의약품으로 분류되는데, 최근 생명공학 기술 발전에 힘입어 바이오의약품 시장 급증에따라, 2018년 기준 전체 의약품 시장(처방의약품+일반의약품)은 8,640억 달러인데 이 중 바이오의약품 시장이 2,430억 달러로 전체 의약품 시장의 28%로 추정됩니다. 

바이오의약품 시장은 향후 5년(19~’24년)간 연평균 8.5%의 고성장을 지속하여, 2024년 시장규모가 3,880억 달러에 달할 것으로 예상됩니다. 

세계 바이오의약품 매출액 추이와 전망(2010~2024)

의약품_3

이러한 세계 의약품 시장의 급격한 확대는 최근의 산업 환경 변화에 따른 영향으로 볼 수 있다. 세계적인 인구고령화 추세에 따라 치매, 중풍, 파킨슨병 등 노인성장질환에 대한 치료 수요가 빠르게 증가하고 있다. 세계보건기구(WHO)는 2020년경 고혈압, 당뇨, 관절염 등 만성질환이 전 세계 질병의 70%를 차지할 것이라는 전망을 내놓은 바 있다. 이와 함께, 소득증대 및 생활패턴의 변화등 삶의 질 향상으로 인해 건강검진 및 유지를 위한 의료분야의 지출이 크게 확대되고 있다. 

(세계 처방의약품 추이 및 전망)

처방의약품_4

향후 5년간 글로벌 제약시장은 매년 4.8% 성장해 2019년에 이르러 1조 2,986억 달러에 달할 것으로 추정됩니다. 유럽 및 일본은 세계시장 성장률을 하회하는 최대 4%의 저성장 추세가 유지될 것으로 보이며, 북미, 아시아/아프리카/호주 및 중남미 지경은 세계시장의 약 2배에 달하는 성장을 이어나갈 것으로 예측됩니다. 

(2) 치료 분야별 의약품 시장
향후 질환별 의약품 시장 분포도는 지금과 다른 모습의 지도가 형성되어 있을 전망입니다. 바이오 의약품의 발달과 각종 혁신적인 치료제의 등장으로 기존 치료제 시장에서는 효과가 적었던 난치성 질환 관련 시장이 점차 커질 것으로 예상됩니다. 그리고 전세계적으로 점차 고려화가 진행되고 영양상태가 좋아지면서 암이나 당뇨관련 치료시장이 커질것으로 보입니다. 또한 사전 예방이 중시 되고 웰빙의 영향으로 백신 시장의 규모와 성장률이 이전보다 더 커질 전망입니다. 

(3) 당사의 주요 현황
[바이오펩]

바이오펩이 보유한 ‘싸이토카인 ERDR1(적혈구분화조절 싸이토카인)유래 펩타이드’인 류마티스 관절염 치료제의 소재는 전체 바이오의약품 시장의 50%를 차지하고 있으며 질병 치유와 상처 재생, 인체의 항상성을 유지하는 등 면역 체계를 조절합니다. 기존의 TNF-α 저해제가 가지고 있는 심각한 부작용과 치료 중 발생하는 내성 및 전혀 약물이 반응하지 않는 환자들에게 부작용이 없고, 내성도 없어 모든 환자에게 반응하는 획기적인 치료제로 평가 받고 있습니다.

현재 다국적제약사로부터 많은 관심을 받고 있는 이 치료제는 펩타이드이기 때문에 생산이 용이하고 비용이 저렴해 기존 치료제 보다 가격 경쟁력 면에서도 탁월합니다

전세계 ‘싸이토카인 유래와 관련하여 SCI급 논문의 70%를 점유해 세계 4위의 연구실적 및 3개의 펩타이드 치료제 및 원천특허를 보유하고 있어 이 분야의 우위를 선점하기 위한 준비를 마친 상태입니다.

특히 세계 수준의 임상시험수탁(CRO) 기업들과 연구 데이터를 산출함으로써 2018년에는 다국적 제약사를 상대로 치료제 라이선스 아웃이 가능할 것으로 예상됩니다.

[브이맥이뮤노테크]
브이맥 이뮤노테크는 최근 식생활의 서구화로 발생하는 염증성 대장염과 인구 노령화로 인한 만성질환(당뇨, 심장병)이 증가하는 상황에서 부작용을 최소화하고 효능을 증대시키는 신약 개발을 목표로 설립되었습니다.
브이맥 이뮤노테크의 핵심 연구진이 보유한 면역 치료법은 한국연구재단의 2017년도 중견연구 신규 신청과제로 선정되었으며, 과제명은 ‘항산화 복합체(MAC)를 이용한 생체 내 항산화 네트워크 활성 조절에 기반을 둔 바이러스 감염 및 만성 염증 질환의 효과적 예방 및 치료법 확립’입니다.
브이맥 이뮤노테크의 주요 핵심기술은, 3대 항산화 물질인 비타민C, 비타민E, 글루타치온과 천연물 유래 신약 후보 물질의 조합을 통해 안정성과 항산화, 항종양, 항염 효능이 증대된 물질을 이용한 질환 치료를 가능케 합니다.
브이맥 이뮤노테크는 한국인 4대 호발 종양(위암, 간암, 폐암, 대장암)과 난치성 4대 종양(췌장암, 유방암, 난소암, 피부암)의 항암내성 극복 기술을 개발하는 것이 최우선 목표입니다.
브이맥 이뮤노테크를 통해 면역치료제 시장에 진출하게 된 코디엠은 임상시험 허가신청(IND)을 2018년도 하반기까지 우선적으로 완료하고, 임상 시험과 다국적 제약사로의 관련 기술 라이선싱 아웃을 진행한다는 계획입니다.

(퓨쳐메디신)

퓨쳐메디신은 2015년에 설립한 자본금 15.1억원 바이오벤처로 보유하고있는 플랫폼 기술이자 DB인뉴클리오사이드(핵산) Library를 통해 A3 아데노신수용체를타겟하는 First-in-class 비알코올 지방간염(NASH)치료제와 경구용 녹내장 치료제, 당뇨병 성신증 치료제를 개발하고 있습니다. 현재 서울대 약대의정낙신교수와 이상국 교수를 주축으로 R&D를 진행중에 있습니다.

퓨쳐메디신의 주요 원천기술인 뉴클레오사이드 약물발굴기술은 자체라이브러리를 구축함으로써 임상실험 전반에서 미충족수요가 존재하거나 희귀질병에 효과가 있는 후보물질 을찾게 해주는 기술입니다.

퓨쳐메디신은 현재 NASH, 녹내장, 당뇨병성 신증등의임상 2상을 준비중에 있으며 2020년말기술특례 IPO를 신청할 예정입니다. 당사의 지분율은 약11%입니다.

(페프로민바이오)

페프로민바이오는 자본금 USD 3.2Mil의 미국 소재 small biotech로 전세계 바이오 시장 중 가장 큰 비중을 차지하는 항암 시장 Main Trend인 차세대 CAR-T를 개발 중입니다.

현 City of Hope(2017년 FDA 승인된 Kite Pharma와 Juno Therapeutics CAR-T 치료제의 생산 및 임상을 담당한 곳)의 암센터 부사장이자 현 미 FDA 항암제 자문단 10인 중 한명, 2016년 삼성 호암 의학상을 수상한 래리곽 박사와 2011년 노벨 생리 의학상을 수상한 브루스 보이틀러 박사를 주축으로 사업을 이끌어 가고 있습니다.

미국회사인 페프로민 바이오가 개발 중인 CAR-T 치료제는 환자 본인의 면역세포(T세포)를 추출, 유전공학적 기술을 통해 더욱 강한 면역세포로 만든 후 다시 환자에 주입함으로써 암세포를 공격하고 사멸시킨다. 2011년 만성 백혈병 환자 완치에 성공하면서 세상에 이름을 알린 CAR-T 치료제는 새로운 암세포가 발생해도 끝까지 암세포를 찾아서 파괴한다는 장점이 있어 현재까지 암 치료제 중 가장 진화한 형태로 평가되고 있습니다.

페프로민바이오의 주요 파이프라인인 CAR-T는 기존 CD19를 타겟하는 CAR-T가 아닌 BAFF-R을 타겟하는 유일한 치료제입니다. 현재까지의 임상데이터에 따르면 기존 CD19 CAR-T과 병용하여 투여했을때 기존보다 특출난 효능을 보이고 있으며 단독으로 투여하였을때도 완전견해에 가까운 효능을 보였습니다. 당사의 지분율은 약 11% 입니다.

(신규사업 관련)

1. 글로브 사업

가. 시장현황

현재 전 세계 일회용 장갑 시장은 천연고무(라텍스), NBL(니트릴), PVC(플라스틱)로 만든 제품이 시장을 3등분 하고 있는데, 시장점유율에선 NBL 33%, 천연고무 장갑 32%, PVC 30% 및 기타소재 등으로 NBL이 미세하게 선두자리에 서며 일회용 장갑산업의 견인차 역할을 하고 있습니다.

니트릴 장갑의 원료인 NBL(니트릴 라텍스)을 다룰 수 있는 화학업체는 전 세계적으로 신토머, 일본의 제온, 중국의 난텍스, 한국의 금호석유화학, LG화학 제품이 있습니다.

국내 라텍스와 니트릴을 소재로 한 일회용 장갑의 수요가 예전에는 병원, 연구소, 수준 높은 식품업체와 반도체기업의 크린룸 등에서 사용하는 전문위생용품으로 인식되어 왔으나, 위생에 대한 사회적 의식 수준이 빠르게 높아지고 라텍스. 니트릴 장갑의 우수성이 일반인들에게 빠르게 알려지며, 일반 가정에서도 다양한 목적으로 사용하는 대중적인 위생장갑으로 변화하고 있습니다.

우리나라에서는 1년간 1인당 사용하는 일회용 장갑이 5장 정도에 그치지만, 위생의 중요성을 강조하는 선진국에서는 1년에 100여 장 정도의 사용량으로 그 사용 규모 역시 확대되고 있고, 현재 COVID19 사태로 인해 개인위생의 필수품이 된 마스크 다음으로, 손에 대한 위생의 중요성과 교차감염 방지에 대한 경각심이 라텍스. 니트릴 장갑에 대한 폭발적 수요 증가를 가져오고 있습니다.

특히, 니트릴 장갑의 경우, 2020년 예상 소비량이 2000억장 규모로 전체 시장 규모가 늘어나 미래를 견인할 촉망받는 소재로 꼽히고 있습니다.

나. 장갑의 종류 및 특징

라텍스 장갑은 태국, 말레이시아 등지에서 생산되는 천연고무를 소재로 제작되어, 탄성이 좋아 전통적으로 치과 등의 병원에서 진료용으로 가장 선호해 온 일회용 장갑이며, 현재도 대부분의 병원에서 라텍스 장갑을 선호하고 있다. 천연고무 성분의 장갑은 피부가 민감한 사용자가 사용할 경우 특유의 단백질 알러지 반응을 겪을 수 있는 한가지 단점을 가지고 있습니다.

니트릴 장갑에 사용되는 소재인 니트릴 부타디엔 러버 라텍스(Nitrile Butadiene Rubber Latex)는 천연고무(라텍스) 원료에 다른 화학 원료를 섞어 만든 NBL(니트릴 라텍스)로 만들어져 알레르기로부터 자유로우며, 천연 고무(라텍스)장갑과 비교해 20% 강화한 강도도 갖췄으며 2.5배 오래 사용할 수 있다.

.니트릴은 단백질 알레르기 반응 우려가 있는 천연고무를 효과적으로 대체하며 얇은 두께에도 우수한 인장강도 덕분에 의료용·조리용·산업용 장갑으로 활용되고 있다. 최근 라텍스 장갑 수요를 대체하며 그 인지도가 급부상하고 있습니다.

다. 장점, 단점 등

(라텍스. 니트릴 장갑 수입유통 사업의 장점)

전문적 수요 뿐만 아니라, 사회 전체적으로 위생에 대한 의식 수준과 수요가 급속도로 커지고 있는 시점에서, 라텍스. 니트릴 장갑에 대한 다양한 분야의 수요는 지속적으로 우상향 곡선을 그리며 성장 할 것으로 예측되며, 그 종류와 용도도 더더욱 전문화, 세분화 되며 발전해 나갈 예정입니다.

(라텍스. 니트릴 장갑 수입유통 사업의 단점)

대부분의 제조업체가 라텍스 장갑의 원생산자들이 모여 있는 태국.말레이시아 등지에 집중되어 있어, 전세계의 라텍스.니트릴 위생장갑의 생산 수요가 집중되어 있어 수입의존도가 매우 높은편으로, 원자재 가격, 환율, 생산기간 등에 영향을 많이 받습니다. 
금번 COVID19와 같은 비상사태 발생 시, 가격변동 폭이 커지고, 생산기간이 지연되는 단점을 가지고 있습니다.

라. 사업의 현황 등

코디엠의 글러브 사업팀은 태국 및 말레이시아의 품질을 믿을 수 있는 제조업체로부터 OEM 생산. 수입, 국내 식약처 인증 완료한 라텍스. 니트릴 장갑으로 SPC 등 국내 대형 식품제조업체들의 타이트한 품질테스트를 통과하여 납품을 진행하고 있습니다. 

병원 및 의료기관에 국내의료기기인증을 득한 진료용 라텍스, 니트릴 장갑을 안정적으로 공급하고 있습니다.2020년부터 기업 및 대리점 공급 등 B2B의 사업모델 뿐 아니라, 자사브랜드인 코디엠 글러브를 런칭하고, B2C의 형태로 일반 소비자들에게 더욱 가깝게 다가가는 노력을 하고 있으며 매우 빠르게 좋은 반응을 얻고 있습니다.

국내 수입유통 뿐만 아니라, 노르웨이 등 유럽국가에서 코디엠글러브의 구매의사가 담긴 러브콜을 지속적으로 받고 있으며, 정기적인 수출 판로를 개척하기 위해 노력하고 있습니다.

현재 판매중인 의료용 및 식품용 장갑뿐만 아니라, 크린룸용 글러브 외 산업분야별 제품 라인업을 다양화하여, 디스포저블 글러브 시장에 적극적인 M&S 전략으로 코디엠글러브의 입지를 돈독히 세워 나갈 예정입니다.

2. 단열재 관련 사업

가. 시장의 현황

건축자재 시장은 전방산업인 건축경기와 밀접한 관련이 있으며, 2014년부터 건축산업경기가 활성화 되기 시작하면서 건자재 수요 역시 증가하였습니다. 단열재는 종류가 다양하고 종류별 특성이 달라 선택의 폭이 넓은 편이며, 최근 정부의 법규강화로 인해 소비자들의 단열재 선택 기준에 변화가 생기고 있습니다. 또한 불연,준불연 사용에 대해 엄격한 규제로 인해 제품개발 및 새로운 단열재 제품들이 출시되고 있다. 

나. 장점 및 단점

열반사단열재는 전도나 대류에 의한 열의 이동을 방해하는 일반단열재와 다르게 복사에너지를 반사시켜 열의 이동을 방해는 단열재입니다. 에틸렌 발포수지 위에 은박지를 붙인 형태로 알루미늄 박판이라고도 합니다.

①장점:표면이 알루미늄층을 내구성,내열성,내진성,방음성이 좋으며 적은두께로 효과가 좋으며 공간을 적게 차지하고 이음새 시공이 쉽습니다. 또한 타단열재 비해 저렴한 가격이면서 제조비용이 비교적 적게 들어가는 장점이 있습니다.

②단점: 단독으로 사용하기에는 단열성이 부족하여 다양한 단열재를 함께 사용해야 하며 내단열에 적용햇을때에는 간혈난방으로 하여 실내 온도가 낮을 경우 단열효과 가 떨어지는 현상이 일어납니다.

다. 사업의 현황
당사가 진행하는 사업은 단열재 시장 중 열반사 단열재이며, 시장의 규모는 약 300억~500억 추정 되고 있습니다. 최근에는 건축관련 규제의 강화로 인해 그 시장 규모는 점진적으로 증가하는 추세에 있으며, 적극적인 영업활동 및 제품개발로 인해 점유율 증가가 예상됩니다. 

3. 주요 제품 등에 관한 사항

가. 주요 제품 매출 등에 관한 사항

(기준일 :
2020년 6월 30일
)
(단위 : 백만원)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년 반기

반도체 장비
도포/현상장비
19,194
7,079
4,750
10,570

세정장비
3,774
805
-
-

CS 및 부품
4,179
1,008
551
500

소계
27,147
8,892
5,301
11,070

디스플레이장비
HP/CP
24,616
2,982
-
590

CS 및 부품
901
441
616
7

소계
25,517
3,423
616
597

기타
단열재 등
16,229 

24,267

5,868
3,180

소계
16,229
24,267
5,868
3,180

합계
68,893
36,582
11,785
14,847

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 제품은 고객사의 요청에 의해 구조의 일부가 지속적으로 변동되며 사양에 따라 다양한 판가가 적용되므로 수년간에 거쳐서 일정한 기준에 의해 가격을 비교하기 어렵습니다.

다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준

: 당사가 영위하는 사업에는 산업표준이 없어 해당사항이 없습니다.

라. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등

: 당사는 최근 3년 내 고객사로부터 소송이나 불만 제기가 없었습니다

4. 주요 원재료 등에 관한 사항

가. 원재료 매입에 관한 사항

(기준일 :
2020년 6월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부
매입유형
품목
구분
2017년
2018년
2019년
2020년 반기

반도체
원재료
가공품
국내
5,476
3,011
2,010
3,495

수입
-
-
-
-

소계
5,476
3,011
2,010
3,495

구매품
국내
3,878
755
1,267
2,194

수입
554
94
47
111

소계
4,432
849
1,314
2,305

전기자재
국내
4,637
1,729
1,008
1,953

수입

-
-
-

소계
4,637
1,729
1,008
1,953

프레임/제관
국내
3,241
797
437
1,582

수입

-
-
-

소계
3,241
797
437
1,582

기타
국내
6,407
1,043
844
1,036

수입

-
-
-

소계
6,407
1043

844
1,036

디스플레이
원재료
가공품
국내
3,083
522
18
83

수입
-
-
-
-

소계
3,083
522
18
83

프레임/제관
국내
1,847
575
84
-

수입

-
-

소계
1,847
575
84
-

히터
국내
3,899
459
35
30

수입

-
-

소계
3,899
459
35
30

기타
국내
1,600
348
122
17

수입

-
-

소계
1,600
348
122
17

기타
원재료
기타
기타
-
1,333
2,392
335

소계

1,333
2,392
335

총 계
국내
34,068
10,572
8,217
10,725

수입
444
94
47
111

합계
34,622
10,666
8,264
10,836

나. 원재료 가격 변동 추이

(기준일 :
2020년 6월 30일
)
(단위 : 천원, 천달러)

제품
품목
구분
2017년
2018년
2019년
2020년 반기

반도체
사업부
MAIN FRAME
국내
11,000
12,095
17,440
17,440

수입

-
-

SERVO BOX
국내
18,380
18,270
18,270
18,270

수입

-
-

BUY-FLOWMETER
국내
1,235
1,235
1,235
1,078

수입

-
-
-

HIGH PURITY
국내
690
690
690
-

REGULATOR
수입

-
-
-

SERVO MOTOR
국내
2,322
2,000
2,000
-

수입

-
-
-

PMC BOARD
국내
3,116
3,116
3,116
-

수입

-
-
-

FLOWMETER
국내
435
435
435
-

수입

-
-
-

디스플레이
PLATE
국내
3,900
3,900
3,900
-

수입
-
-
-
-

HEATER
국내
-
-
-
-

수입
-
-
-
-

HP MAIN FRAME
국내
12,900
12,900
10,965
10,965

수입
-
-
-
-

노광기
LAMP
국내
-
-

수입
-
-

바이오 등
Gmate origin strip
국내
4
4
4
-

수입
-
-
-
-

음파운동장비
국내
2,666
-
-
-

수입
-
-
-
-

음파온열침대
국내
4,500
-
-
-

수입
-
-
-
-

진동음향테라피시스템
국내
4,500
-
-
-

수입
-
-
-
-

4WAY 페이스케어기계
국내
1,500
-
-
-

수입
-
-
-
-

바디홀릭
국내
3,800
-
-
-

수입
-
-
-
-

장마사지기
국내
1,400
-
-
-

수입
-
-
-
-

화장품냉장고
국내
2,000
-
-
-

수입
-
-
-
-

LDM-MED
국내
29,090
-
-
-

수입
-
-
-
-

EXVEL-V LASER
국내
77,272
-
-
-

수입
-
-
-
-

FRESH SALMON
국내
-
-
-
-

수입
12
-
-
-

5. 생산 및 생산설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적

(기준일 :
2020년 6월 30일
)
(단위 : 백만원,천개)

품목명
구 분
2017년
2018년
2019년
2020년

(제19기)
(제20기)
(제21기)
(제22기 반기)

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

세정장비
생산능력
10
12,237

0

0

0

생산실적
7
8,566

0

0

0

가 동 율
70%
0%

0%

도포·현상장비
생산능력
40
8,269
31
15,422
23
12,075
14.2
7,455

생산실적
34
7,029
14
7,079
10
5,250
17
8,925

가 동 율
85%
47%
63%

120%

HP/CP
생산능력
24
27,247
13
9,692
13
6,500
2.4
1,200

생산실적
22
24,976
4
2,982
1
500
1
500

가 동 율
92%
30%
8%
42%

<반도체 세정공정 장비>
2016년 ~ 현재 : 동시생산가능대수 7대 * 250영업일(연간 영업일) / 35영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)

2015년 3분기~2015년 4분기 : 동시생산가능대수 7대 * 250영업일(연간 영업일) / 30영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)

2014년 ~ 2015년 2분기 : 동시생산가능대수 9대 * 250영업일(연간 영업일) / 30영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)
※생산 장비의 사양변경 등으로 동시 생산 수량 및 제작기간을 조정하였습니다. 

< 반도체 도포·현상 장비>
2016년 ~ 현재 : 동시생산가능대수 4 * 250영업일(연간 영업일) / 40영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)

2014년 ~ 2015년 : 동시생산가능대수 5 * 250영업일(연간 영업일) / 30영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)

※생산 장비의 사양변경 등으로 동시 생산 수량 및 제작기간을 조정하였습니다. 

2016년5월 ~ 2016년6월 : 동시생산가능대수 46 * 250영업일(연간 영업일) / 60영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)
2016년1월 ~ 2016년4월 : 동시생산가능대수 24 * 250영업일(연간 영업일) / 60영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)

2014년 ~ 2015년 : 동시생산가능대수 9 * 250영업일(연간 영업일) / 45영업일(평균 제작기간 - 설계 및 원재료 매입기간 제외)

※생산 장비의 사양변경 및 임차공장 으로 인하여 동시 생산 수량 및 제작기간을 조정하였습니다.

나. 생산설비에 관한 사항

(1) 현황

(기준일 :
2020년 6월 30일
)
(단위 : 백만원)

자산별
소재지
취득가액
2020년 반기

기초가액
당기증감
당기
상각누계
기말가액

증가
감소
상각

건물
천안시
백석동
5,096
1,995

127
3,483
1,613

구축물
306
143

7,651
186
120

시설장치
1,217
359
18

83
1,141
95

기계장치
129
16

18
127
2

공구와기구
419
43
3

8
403
18

다. 설비투자계획 
- 현재 계획되어 있지 않습니다. 

6. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(기준일 :
2020년 6월 30일
)
(단위 : 백만원)

매출
유형
품 목
2017년
2018년
2019년
2020년

(제19기)
(제20기)
(제21기)
(제22기 반기)

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

제품
반도체
수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
377
27,147
333
8,892
278
5,301
178
11,070

소 계
377
27,147
333
8,892
278
5,301
178
11,070

제품
디스플레이
수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
98
25,517
52
3,423
51
616
6
597

소 계
98
25,517
52
3,423
51
616
6
597

상품
기타
(단열재 등)
수 출

6

-
-

내 수

-
1,402
16
1,454
7
3,180

소 계

-
1,408
16
1,454
7
3,180

합 계
수 출
2
135
-
6
-
-
-
-

내 수
1,273,816
68,758
534,970
36,576
345
11,785
191
14,847

합 계
1,273,818
68,893
534,970
36,582
345
11,785
191
14,847

나. 판매경로 및 판매방법

(1). 판매조직

판매조직

- 업무내용

구분

팀 명

업 무 내 용

반도체

영업1팀

반도체 분야 설비 수주 영업

디스플레이

영업2팀

국내외 HP/CP 설비 수주 영업

노광기

영업1팀

노광기 수주 영업

(2) 판매경로 및 방법
당사 장비의 판매 경로는 사전 영업활동(조직도 기준)을 통하여 정보를 수집하고 고객과의 사양협의 및 공정에 대한 기술 검토를 행하여 경쟁사간의 입찰을 통해 수주하는 형태로 진행됩니다.

(기준일 :
2020년 6월 30일
)
(단위 : 백만원)

매출유형
품 목
구 분
판매경로
판매경로별 
매출액(비중)

제품
반도체
국 내
직판(영업그룹)
11,070(74,56%)

제품
디스플레이
국내
직판(영업그룹)
597(4.02%)

제품 등
기타
국내
직판(영업그룹)
3,180(21.42%)

(3) 판매전략

1) 반도체 장비

당사는 반도체 Memory, 비 Memory 라인의 전공정 및 후공정 장치의 제작, Set-up, C/S 업무를 담당하고 있습니다. 2008년부터 Photo 공정의 Wafer Coating, Develop 을 처리하는 Spin 설비와 Wafer Cleanning을 처리하는 세정장비의 제작을 통해 다년간 Know-how를 축적 하였으며 주 거래처인 세메스와 신규 장비의 개발을 통해 지속적인 기술력을 습득하고 있습니다. 기술력뿐만이 아닌 장치 제작관련 Infra(Clean Room, DI System 등) 구축을 통해 설비의 성능 향상에 최선을 다하고 있습니다.

또한, 설비의 품질 부분에 있어 고객사에서 실시되는 정기평가 부분에서 매년 상위 등급의 평가를 받고 있어 타사 대비 기술력뿐만이 아닌 품질 부분에서 우위에 서 있습니다.

기존 제작설비 외에 신규 영업을 통해 2015년 플라즈마 Etching 설비 및 후공정 접착장비의 제작을 진행하게 되었으며 신규사업 개척 부분에 있어 항상 최선의 노력을 다하고 있습니다.

반도체 Memory, 비 Memory 수요는 날로 증가하고 있으며 삼성 또한 2017년부터 평택 고덕 신규라인 투자가 예상되고 있어 장비의 매출은 증가할 것으로 예상하며 기존에 거래가 어려웠던 해외 라인에(뉴욕-글러벌파운드리, 텍사스-삼성, 중국-삼성) 장치 납입이 가능하게 되면서 향후 전망은 밝은 것으로 평가 되고 있습니다.

2) 디스플레이 장비

당사의 Display 부분은 LCD, OLED 라인의 공정 설비인 HP/CP 장치 판매에 따르는 설계, 제작, SET UP, CS에 이르는 모든 과정을 총괄 하고 있습니다. 일본 Cleantechnology사와 기술 협약으로 시작된 HP/CP 장치의 제작은 2005년부터 시작 되었으며, 2007년 SDC 첫 8세대 장치 부터는 당사의 설계로 제작 납품 되었습니다. 특히 1세대 장치부터 8세대에 이르는 다양한 제품 라인업과 고객 Needs에 맞춘 맞춤 설계로 기존 공정에서 보여 오던 HP/CP 장치의 고질적인 문제점인 Fume, Particle 문제를 최소화 하였습니다. 또한 이에 그치지 않고 개선된 ITEM들을 기존 라인에 변형 적용 하면서 고객사로부터 호평을 받고 있습니다.

최근 10세대 장치 투자 논의가 본격화 되면서 당사는 DISPALY 분야에 또 한번의 성장 동력을 얻었으며, 더욱 UPGRADE된 장치로 고객에 요구에 부응해 나갈 것입니다. 향후 국내 SDC, LGD는 물론 해외로 눈을 돌려 한층 UPGRADE된 성능과 가격 경쟁력으로 경쟁사들보다 한 걸음 먼저 나아가 고객 만족 및 당사의 발전에 기여하려 합니다.

(4) 주요매출처

(기준일 :
2020년 6월 30일)

거래처명

세메스(주)

블랙건업

테크론

다온

이도산업

명문산업

(주)아이마켓코리아

(주)케이씨텍

삼성디스플레이(주)

기타

7. 수주현황

(단위 : 백만원)

부 문
수주일자
수주총액
수주잔고

수 량
금 액
수량
금액

반도체
2020년 반기
149
12,250
53
6,480

디스플레이
1
458
1
458

기타
-
-
-
-

합계
150
12,708
54
6,938

8. 연구개발 현황

가. 연구개발 조직

당사의 연구개발 조직은 그 관련업무 분야를 제품단위로 분할함으로써 역시 제품단위로 업무분장되어 있는 영업조직의 담당자들과의 즉시적인 의사소통을 통하여 개발관련 정보의 입수 및 대응을 위한 시간소요를 최소화하고 각 업무그룹 내 개발 Process 를 집중과 선택에 있어 가장 효율적인 형태로 구성하고 있습니다.

나. 연구개발비용

(단위: 백만원)

구 분

2017년
2018년
2019년
2020년 반기

자산

처리

원재료비

-
-
-
-

인건비

-
-
-
-

감가상각비

-
-
-
-

위탁용역비

-
-
-
-

기타 경비

-
-
-
-

소 계

-
-
-
-

비용

처리

제조원가

-
-
-
-

판관비

55
15

합 계

(매출액 대비 비율)

55
(0.08%)
15
(0.12%)
0
(0.00%)
0
(0.00%)

다. 연구개발 실적

[표. OLED 용 초대형 IR OVEN 개발]

연구과제

OLED 용 초대형 IR OVEN 개발

(2011.12.01 ~ 2013.11.30)

연구기관

주)코디엠 기술연구소

연구결과

o 개요

OELD 용 IR OVEN System

Integration 기술 확보 및 대면적 Glass의 Baking Process 기술개발을

위한 장비 설계 이론 확보 및 설계 , 제작.

o 개발내용

* OLED 용 초대형 IR OVEN System integration 기술 확보 및

대면적 Glass Baking process 기술개발을 통한 양산 장비 개발.

- 온도 Control System 개발

1) 대면적 Glass 의 Heating Control 용 System 개발

- Heating Chamber 개발

1) 대면적 Glass 의 최적 온도 유지용 Heating Chamber 개발

2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type

- 냉각 용 Chamber 개발

1) 대면적 Glass의 최적 온도 유지용 Cooling Zone 개발
2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type

-. Chamber 및 Plate Concept 설계와 열응력 해석 및 구조해석

1) Chamber 및 Plate 3차원 모델구현을 통한 구조해석

2) Chamber 및 Plate 열응력 해석

o 개발 중 추진 사항

* OLED 용 초대형 IR OVEN System integration 기술 확보 및 대면적 Glass 의 Baking process 기술개발을 통한 양산 장비 개발.

- 온도 Control System 개발

1) 대면적 Glass 의 Heating Control 용 System 개발

- Heating Chamber 개발

1) 대면적 Glass 의 최적 온도 유지용 Heating Chamber 개발

2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type

- 냉각 용 Chamber 개발

1) 대면적 Glass의 최적 온도 유지용 Cooling Zone 개발

2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type

-. Chamber 및 Plate Concept 설계와 열응력 해석 및 구조해석(위탁기관)

1) Chamber 및 Plate 3차원 모델구현을 통한 구조해석

2) Chamber 및 Plate 열응력 해석

o 정량적 목표

OLED 용 IR OVEN System integration 기술 확보 및 대면적

Glass 의 Baking process 기술개발

1) Heating Chamber 내 Glass 표면 온도 : 220 ± 2.5 ℃

2) Glass Heating 표면 온도 도달 시간 : 270 sec

3) Cooling Zone 의 Glass 표면 온도 : 23 ± 1.5 ℃

4) Glass 표면 냉각 온도 도달 시간 : 270 sec

기대효과

-. 본 기술개발로 개발한 장비의 기술적 성과는 해외 경쟁사 보다 성능이 개선되고 정밀도 및 사양이 한층 증가 되었음.

-. 주요 부품을 모두 국산화 하여 USER 의 단 납기 대응에도 기술적인 측면 과 구매에서 부품 공급에 문제 없게 하였음

-. 대형화 장비 구조를 MODULE TYPE 으로 채택하여 운반, 해체 가 용이하게 개발 하였음.

-. 우수한 기술개발을 바탕으로 당사의 매출 증대 및 장비 시장 확대 및 당사 인력의 증원하는 고용 창출에도 기여

-. 기존 OVEN 공정 의 문제점을 해결하여 USER 가 요구하는 기술적 문제를 해결하여 수입 대체 및 수출 증대 예상

최종결과

-. OLED 공정에 적용되는 IR OVEN 으로 소성, 건조, 경화의 목적으로 사용되며 공정에 따라 선택적으로 적용 가능.

-. Glass의 수축/팽창 처리, 재료의 접착력 강화, 박막 형성 등에 사용되는 기존 OVEN의 문제점을 대체 할수 있는 장비.

-. IR OVEN 기술은 핵심 기구 요소 부품 기술과 이를 제어하는 시스템 기술을 개발의 결과로 볼 수 있다.

-. 온도 Control System 개발

1) 대면적 Glass의 Heating Control 용 System 개발

- Heating Chamber 개발

1) 대면적 Glass의 최적 온도 유지 Heating Chamber 개발

2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type

- 냉각 용 Chamber 개발

1) 대면적 Glass의 최적 온도 유지용 Cooling Zone 개발

2) Glass Support 용 Lift Pin 부착 Type

-. Chamber 및 Plate Concept 설계, 열응력 해석 및 구조해석

1) Chamber 및 Plate 3차원 모델구현을 통한 구조해석

2) Chamber 및 Plate 열응력 해석

-. 기구 핵심 요소 부품 기술은 다수의 Glass 를 동시 적재하는 부분과 적정 온도를 유지하는 기술 확보가 필수적

-. 선진사의 기존 IR OVEN 장비의 기술 극복 및 국산화 통한수입 장비 도입을 최소화 및 수출 경쟁력 필요한 기술

-. 세계 최대 OLED 제조사인 국내 업체의 양산 성공을 통해 해외에 적극적인 영업 활동을 진행

상품화여부

당사에서 연구한 과제는 OLED장비 중 8세대에 적용 가능한 기술로서 현재 OLED 6세대 적용 상품화가 되어 당사 과제는 상품화 되지 않고 있음.

향후 OLED 8세대 투자가 진행 될 경우 당사 연구과제가 상품화될 것으로 예상

[표. 디지털 노광장비 핵심기술 개발]

연구과제

디지털 노광장비 핵심기술 개발

(2008.12.01.~2013.09.30)

연구기관

주관사 : 삼성전자

(주)코디엠 기술연구소

연구결과

o 개요

기존 노광기술은 물리적인 Photo Mask를 사용하는 반면에 디지털 노광기술은

디지털 신호로 Photo Mask를 대체하는 노광기술이다.

LCD 대형화에 따라 Mask 제작비용이 급증하고 있는 추세로 Mask 비용을 획기적

으로 줄일 수 있는 신공정, 신개념의 노광기의 필요성이 절실한 상태

o 개발내용

1) 디지털 노광 system 시제품의 integration 완료

- single head system 시제품의 integration 완료

: 광학시스템, 패턴 생성 및 전송, 스테이지 등 각 세부 핵심 원천기술을 융합하고 시스템화 하기 위한 시제품의 integration 완료

- system S/W 기초 기술 개발 완료

: system S/W와 GUI의 시스템 통합 및 평가 완료

- single head 설치, 조정 및 calibration unit 제작 및 head 설치 및 조정 완료

: single head 설치, 미세 조정 및 calibration 완료

- 시스템 좌표계 설정 및 alignment 유닛 개발 완료

: 노광 head, 스테이지, 기판 간의 상대위치 측정을 통한 시스템 좌표계 설정 및 off axis align unit 개발 완료

: align mark vision 인식 알고리듬 개발 완료

- chamber 내 환경 control 평가 완료

: 노광 system을 enclose할 항온/항습 chamber의 온도/습도 제어 평가 완료

2) 디지털 노광 process feasibility 평가 완료

- CAD to pattern data off line 생성 기술 개발 완료

: 패널 CAD 도면(GDS-II 등)을 parse 모듈 개발 완료

: pattern data를 off line으로 생성하기 위한 on/off 생성 기술 개발 완료

- multi layer pattern overlay 기술 개발 완료

: overlay를 구현하기 위해 align mark vision 인식기술, pattern correction 기술, 스테이지 정밀 제어기술 등을 융합하는 기술 개발 및 평가 완료

- off line pattern correction 기술 개발 완료

: 기판의 변형량을 측정하여 노광될 패턴 정보를 off line으로 보정하는 기술 개발 및 평가 완료

- lens distortion correction 기술 개발 완료

: 측정된 렌즈 왜곡을 inverse distortion map model을 통하여 픽셀의 위치 정보를 보정 기술 개발 및 평가 완료

- 디지털 노광 시뮬레이션 튜닝

: 실제 노광 테스트 결과와 시뮬레이션 결과 튜닝

3) 개발 중 추진 사항

-. System Integration 모듈 조립 및 조정

*모듈 조립/조정 및 통합 조정

*각세부기술의 융합과 시스템화

-. 시스템 S/W Loading 및 I/F Debug

*시스템 S/W Coding 및 Loading

*GUI 구현

*Main Controller와 모듈간 통신 I/F Debug

*시스템 통합 테스트

-.시스템 조정 및 성능 평가

*System Integration 조립/조정/평가

*System S/W 장착 및 운용

*환경Chamber Control 평가

*System S/W Debug

-.Process Feasibility 평가

*Intensity &Uniformity

*Stitching

*Alignment Accuracy

*Overlay Accuracy

*Resolution

*CD Uniformity

o 정량적 목표

-. 8세대급 디지털 노광 system integration 기술 확보 및 대면적 디지털 노광 process 기술 개발을 통한 양산 장비 가능성 검증

- 기판 크기 : 2200 mm × 2500 mm

- 노광 head 수 : 3EA

- tact time : 300초 (단, 수십 개의 노광 head를 부착하여 기판 전체 one scan노광시의 경우로서, 기판 loading/unloading 및 alignment 시간 포함)

- chamber내 온도 제어 : ≤ ±0.1℃

- 해상도 (resolution) : 3.5 ㎛ (Line & Space)

- 중첩정밀도 (overlay accuracy) : 3σ ≤ 0.8 ㎛

- 선폭정밀도 (CD uniformity) : ≤ ±10%

기대효과

1) LCD 산업은 차세대 성장동력산업의 하나로 현재 삼성전자와 LG 디스플레이가 세계 1,2위 기업이며 국가의 대표적인 산업이다.

그러나 LCD제조에 있어서 가장 핵심이 되는 노광장비는 소수의 외국회사가 공급을 독점하고 있다.

2) 선진사가 독점하고 있는 기존 노광장비는 기술적인 격차와 핵심특허 문제로 국산화가 어려운 것이 현실이다.

반면 디지털노광기술은 선진사와의 격차가 작고 또한 IT기술이 핵심적으로 필요한 기술로서 세계적인 경쟁력을 확보할 가능성이 충분히 있다.

최종결과

-. System Integration 모듈 조립 및 조정

*System Integration 완료

*모듈 조립 및 조정 완료

*광학부 조정 완료

-. 시스템 S/W Loading 및 I/F Debug

*Basic Module 개발 완료

*GUI 개발 완료

*전장 배선 및 S/W Loading 재작업 완료

*개별 Module 및 I/F Debug

BPS, ASU, Stage, XML, Log

-.시스템 조정 및 성능 평가

*ASU 및 BPS 조립. 조정 및 평가 완료

*Chamber Door 및 Access Floor 재조립

*환경 Chamber Control 계속평가

*System S/W Debug

-.Process Feasibility 평가

*Intensity &Uniformity 측정

*Beam Spot Size 측정

*Resolution 측정

상품화여부

디지털노광장비의 기술력을 습득하였으나, 과제 후 디지털노광장비의 추가적인 투자 지연으로 현재 상품화가 되지 않았으나, 투자가 진행 될 경우 상품화 가능

9. 그 밖에 투자의사결정

가. 지적재산권 보유 현황

종류
내 용
등록일
적용제품

특허권
유리 기판 지지용 근접핀
2013.06.03
HP/CP

특허권
엘씨디 기판 제조용 오븐챔버의 업다운장치
2013.04.24
HP/CP

특허권
범프 제조 시스템
2007.01.11
노광기

특허권
판넬 절단장치
2006.11.03
노광기

특허권
노광장치
2007.07.06
노광기

특허권
노광 장치용 기판 스테이지 평형 장치
2007.07.06
노광기

특허권
기판 스테이지
2007.11.08
노광기

특허권
기판 엣지 노광 장치
2008.04.11
노광기

특허권
노광 장치 및 이를 이용하여 마스크와 기판 사이의 간극을설정하는 방법
2008.01.03
노광기

특허권
노광장치용 광축확인기 및 이를 구비한 노광장치
2008.11.17
노광기

특허권
액체분사용 슬릿 노즐
2008.04.11
노광기

특허권
냉각장치가 구비된 노광설비
2008.04.11
노광기

특허권
노광장치
2008.04.11
노광기

특허권
기판의 엣지노광장치
2008.07.15
노광기

특허권
노광기용 광원장치
2010.11.04
노광기

특허권
노광장치용 타원경 설계방법
2010.06.17
노광기

특허권
노광 장치의 조명 광학계
2009.07.14
노광기

특허권
베이킹 장치용 배기량 조절기
2012.04.04
HP/CP

특허권
베이킹 장치
2012.04.04
HP/CP

특허권
엘씨디 기판 제조용 오븐장치
2011.07.01
HP/CP

특허권
섀도 마스크 기능을 구비한 마이크로렌즈 어레이의 제조 방법
2011.09.08
노광기

특허권
마이크로렌즈 어레이의 제조 방법
2012.08.06
노광기

특허권
스테이지 모듈 반송형 노광 장치 및 스테이지 모듈의 기판 정렬 및 이송 제어 방법
2012.01.03
노광기

특허권
기판 인식형 디지털 노광 장치 및 그에 의한 노광 방법
2013.07.10
노광기

특허권
디지털 노광기용 광학 엔진
2013.09.03
노광기

특허권
유리기판 건조장치
2014.05.09
HP/CP

실용신안권
액정표시장치 스토커용 피복바퀴 및 이를 구비하는액정표시장치용 스토커
2008.07.17

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

- 소규모기업에 해당하므로 기재하지 않았습니다. 

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 22 기 반기말 2020.06.30 현재

제 21 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 22 기 반기말

제 21 기말

자산

유동자산

17,499,418,477

22,953,172,998

현금및현금성자산

1,473,467,981

7,191,274,279

단기금융상품

54,000,000

54,000,000

매출채권 및 기타유동채권

6,449,046,160

7,059,807,606

재고자산

5,425,110,312

5,191,372,860

기타유동자산

2,326,375,768

1,667,037,899

매각예정비유동자산

1,718,804,016

1,718,804,016

당기법인세자산

52,614,240

70,876,338

비유동자산

72,509,336,367

94,077,826,243

당기손익-공정가치측정금융자산

58,587,912,242

78,993,367,042

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,080,245,694

1,292,612,798

종속기업 및 관계기업 투자주식

6,568,118,663

7,130,092,593

유형자산

5,183,326,240

5,691,270,814

무형자산

1,089,733,528

970,482,996

기타채권

자산총계

90,008,754,844

117,030,999,241

부채

유동부채

24,379,610,673

43,164,570,315

매입채무 및 기타유동채무

3,973,991,134

4,705,782,705

단기차입금

2,135,558,988

4,277,058,988

유동성장기차입금

7,404,103

유동성전환사채

12,642,330,346

29,141,128,347

기타유동부채

4,891,623,713

4,878,875,125

유동충당부채

733,227,448

154,321,047

당기법인세부채

2,879,044

비유동부채

1,971,961,704

1,902,505,523

기타채무

1,971,961,704

1,887,505,523

전환사채

장기차입금

15,000,000

순확정급여부채

부채총계

26,351,572,377

45,067,075,838

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

59,362,078,123

65,506,874,373

자본금

20,588,521,700

14,613,679,500

자본잉여금

71,880,877,840

59,199,864,150

기타자본구성요소

(31,045,713)

(31,045,713)

기타포괄손익누계액

492,814,808

108,737,187

이익잉여금(결손금)

(33,569,090,512)

(8,384,360,751)

비지배지분

4,295,104,344

6,457,049,030

자본총계

63,657,182,467

71,963,923,403

자본과부채총계

90,008,754,844

117,030,999,241

연결 포괄손익계산서

제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

제 22 기 반기

제 21 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

7,471,857,511

14,846,849,992

2,669,206,141

5,240,925,697

매출원가

6,889,142,491

13,922,091,214

1,648,552,982

5,051,180,924

매출총이익

582,715,020

924,758,778

1,020,653,159

189,744,773

판매비와관리비

2,370,339,120

4,689,069,538

1,589,964,123

2,820,018,582

영업이익(손실)

(1,787,624,100)

(3,764,310,760)

(569,310,964)

(2,630,273,809)

금융수익

742,009,584

982,343,906

4,030,346,046

6,285,993,232

금융원가

16,047,165,423

23,143,009,970

259,365,998

570,015,276

기타이익

(126,494,756)

635,318,569

529,792,686

793,424,790

기타손실

70,264,516

203,838,660

148,753,478

157,018,191

지분법관련손익

(110,080,058)

(252,221,330)

(1,558,317,725)

(3,313,200,283)

법인세비용차감전순이익(손실)

(17,399,619,269)

(25,745,718,245)

2,024,390,567

408,910,463

법인세비용

11,433

965,609

16,626

916,671

당기순이익(손실)

(17,399,630,702)

(25,746,683,854)

2,024,373,940

407,993,791

기타포괄손익

359,786,253

384,077,621

1,128,699,565

103,629,615

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

지분법 자본변동

0

0

0

0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

359,786,253

384,077,621

1,128,699,565

103,629,615

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

지분법 변동

0

0

1,478,769,774

46,812,249

해외사업환산손익

359,786,253

384,077,621

(350,070,209)

56,817,366

총포괄손익

(17,039,844,449)

(25,362,606,233)

3,153,073,505

511,623,406

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(18,276,266,562)

(25,184,729,761)

2,150,723,488

536,827,749

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

876,635,860

(561,954,093)

(126,349,548)

(128,833,958)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(17,916,480,309)

(24,800,652,140)

3,279,423,053

640,457,364

총 포괄손익, 비지배지분

876,635,860

(561,954,093)

(126,349,548)

(128,833,958)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(104)

(156)

15

4

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(104)

(156)

15

4

연결 자본변동표

제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

14,156,349,700

56,749,764,501

(31,045,713)

1,252,739,730

(15,834,957,895)

56,292,850,323

117,766,683

56,410,617,006

당기순이익(손실)

536,827,749

536,827,749

(128,833,958)

407,993,791

해외사업환산손익

56,817,366

56,817,366

56,817,366

지분법 자본변동

46,812,249

46,812,249

46,812,249

지배기업 유상증자

457,329,800

2,542,669,068

2,999,998,868

2,999,998,868

연결범위 변동

228,744,110

228,744,110

8,273,635,357

8,502,379,467

기타

2019.06.30 (기말자본)

14,613,679,500

59,292,433,569

(31,045,713)

1,356,369,345

(15,069,386,036)

60,162,050,665

8,262,568,082

68,424,618,747

2020.01.01 (기초자본)

14,613,679,500

59,199,864,150

(31,045,713)

108,737,187

(8,384,360,751)

65,506,874,373

6,457,049,030

71,963,923,403

당기순이익(손실)

(25,184,729,761)

(25,184,729,761)

(561,954,093)

(25,746,683,854)

해외사업환산손익

384,077,621

384,077,621

384,077,621

지분법 자본변동

지배기업 유상증자

5,974,842,200

12,681,013,690

18,655,855,890

18,655,855,890

연결범위 변동

(1,599,990,593)

(1,599,990,593)

기타

2020.06.30 (기말자본)

20,588,521,700

71,880,877,840

(31,045,713)

492,814,808

(33,569,090,512)

59,362,078,123

4,295,104,344

63,657,182,467

연결 현금흐름표

제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

제 22 기 반기

제 21 기 반기

영업활동현금흐름

(4,481,949,636)

(1,337,743,412)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(4,279,207,329)

(1,549,384,823)

이자수취(영업)

350,965,409

163,805,123

이자지급(영업)

(571,011,394)

18,850,565

법인세납부(환급)

17,303,678

28,985,723

투자활동현금흐름

(799,292,099)

(7,483,920,696)

매도가능금융자산의 처분

10,572,711,408

종속기업의 처분

3,399,994,397

대여금의 감소

1,452,260,910

219,139,000

유형자산의 처분

13,636,364

6,653,181

임차보증금의 감소

284,237,855

200,200,000

연결범위변동으로 인한 현금의 유입

1,600,000,000

유동매도가능금융자산의 취득

(5,585,241,640)

(12,999,998,540)

단기대여금의 증가

(61,200,000)

(44,000,000)

장기대여금의 증가

0

(133,001,516)

유형자산의 취득

(137,422,126)

(301,974,365)

무형자산의 취득

(141,629,859)

(47,600,000)

보증금의 증가

(23,928,000)

(252,405,176)

사업결합에 따른 순현금흐름

0

(6,303,644,688)

재무활동현금흐름

(488,479,051)

2,859,039,282

유상증자

1,999,999,944

2,999,998,868

장기차입금의 증가

0

117,562,000

단기차입금의 상환

(2,222,000,000)

(8,813,907)

리스로 인한 현금유출

(244,074,892)

(149,707,679)

유동성장기차입금의 상환

(7,404,103)

0

비지배지분의 취득

(100,000,000)

장기차임급의 상환

(15,000,000)

단기차입금의 증가

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(5,769,720,786)

(5,962,624,826)

기초현금및현금성자산

7,191,274,279

18,938,811,581

환율효과

51,914,488

37,331,369

연결범위변동으로 인한 기초현금의 증가

0

0

기말현금및현금성자산

1,473,467,981

13,013,518,124

3. 연결재무제표 주석

제 22 당 (반)기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지

제 21 전 (반)기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지

주식회사 코디엠과 그 종속기업

1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코디엠(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요
지배기업은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 29일 주식을 코스닥증권시장(KOSDAQ)에등록하였으며, 당반기말 현재 납입자본금은 20,589백만원입니다. 

1.2 종속기업의 개요

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업활동
소재지
지분율

당반기말
전기말

㈜파마웍스
화장품,의약품도매
한국
100.00%
100.00%

CODI-M USA CORP.
의약품개발 및 판매
미국
100.00%
100.00%

CODI-M VINA CORP.
재활용품 재생
베트남
100.00%
100.00%

㈜셀포리움
화장품,의약품도매
한국
70.00%
70.00%

이엔케이컨소시엄
기업투자
한국
99.96%
99.99%

알함브라투자조합
기업투자
한국
-
68.00%

이앤씨그로쓰사모투자합자회사(주1)
기업투자
한국
49.63%
49.63%

이엔씨그로쓰제일호유한회사
기업투자
한국
-
49.63%

이엔씨그로쓰제이호유한회사
기업투자
한국
-
49.63%

켈비던부동산개발펀드제일호
사모투자합자회사
기업투자
한국
99.01%
99.01%

(주1) 보유지분율이 과반수 미만이나 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 힘을 보유하고 있고, 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당반기말>

(단위 : 천원)

종속기업명
자산총계
부채총계
자기자본
매출
당기순손익

㈜파마웍스
3,361,897
1,724,758
1,637,139
-
(1,419,655)

CODI-M USA CORP.
8,462,921
7,446,231
1,016,690
-
(32,372)

CODI-M VINA CORP.
2,314,416
3,997,340
(1,682,924)
-
(795,702)

㈜셀포리움
367,970
67,723
300,247
-
(49,216)

이엔케이컨소시엄
30,623,527
777,238
29,846,290
-
(3,924,794)

이앤씨그로쓰사모투자합자회사(주1)
8,286,244
-
8,286,244
-
(1,082,353)

켈비던부동산개발펀드제일호사모
투자합자회사
2,017,534
-
2,017,534

-
(1,846)

(주1) 이앤씨그로쓰사모투자합자회사의 재무현황은 연결재무제표 기준입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

종속기업명
자산총계
부채총계
자기자본
매출
당기순손익

㈜테크론(구, ㈜네오테크론)
-
-
-
752,370
(683,056)

㈜파마웍스
4,872,966
1,816,171
3,056,795
-
(661,212)

CODI-M USA CORP.
8,189,778
7,178,360
1,011,418
-
(300,229)

CODI-M VINA CORP.
2,466,583
3,323,222
(856,639)
4,518
(857,127)

㈜셀포리움
468,153
118,690
349,463
34,282
5,159

이엔케이컨소시엄
28,748,143
2,777,059
25,971,084
-
11,771,595

이앤씨그로쓰사모투자합자회사
9,374,097
5,500
9,368,597
-
(3,881,566)

켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사
2,020,007
628
2,019,379
-
(621)

알함브라투자조합
5,000,006
35
4,999,971
-
(29)

(3) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다.

종속기업명
사 유

알함브라투자조합
투자지분 회수

이엔씨그로쓰제일호유한회사
해산 및 투자 유가증권 모기업으로 이관

이엔씨그로쓰제이호유한회사
해산 및 투자 유가증권 모기업으로 이관

(4) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1. 연결재무제표 작성기준
연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 중요한 회계추정 및 가정 
반기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일하며, 당사는 미사용 세무상결손금 전액에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

3. 위험관리

(1) 위험관리의 개요 
연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 

1) 환위험
2) 유동성위험 
3) 신용위험 
4) 가격위험
5) 이자율위험 
6) 금융자산의 신용건정성

상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. 

(2) 위험관리 개념체계 
연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사의 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

1) 환위험 관리
연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, VND입니다. 

당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
계정과목
통화
당반기말
전기말

외화
원화 환산액
외화
원화 환산액

외화자산
현금및현금성자산
USD
46,164
55,429
751,029
869,542

VND
2,180,152,289
112,932
26,821,841,357
1,341,092

매출채권및기타채권
USD
3,475,741
4,171,650
13,545,509
16,026,065

VND
41,203,499,281
2,134,341
-
-

원화 합계

6,474,352

18,236,699

외화부채
매입채무및기타채무
USD
1,575
1,891
-
-

VND
136,131,700
7,052
-
-

JPY
1,531,600
17,093
906,212
9,894

원화 합계

26,036

9,894

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
422,519
(422,519)
1,689,561
(1,689,561)

VND
224,022
(224,022)
134,109
(134,109)

JPY
(1,709)
1,709
(989)
989

합 계
644,832
(644,832)
1,822,681
(1,822,681)

2) 유동성위험관리
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1년~2년
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
3,288,308
542,768
84,942
57,972
3,973,990

차입금
-
2,135,559
-
-
2,135,559

전환사채
-
13,000,000
-
-
13,000,000

기타채무(비유동)
-
-
311,056
1,660,907
1,971,963

합 계
3,288,308
15,678,327
395,998
1,718,879
21,081,512

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1년~2년
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
3,595,588
997,591
75,446
37,157
4,705,783

차입금
-
4,284,463
15,000
-
4,299,463

전환사채
-
30,000,000
-
-
30,000,000

기타채무(비유동)

-
-
417,487
1,470,019
1,887,506

합 계
3,595,588
35,282,054
507,933
1,507,176
40,892,752

3) 신용위험관리
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
1,460,425
7,179,263

단기금융상품
54,000
54,000

매출채권및기타채권(유동)
6,449,046
7,059,808

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)
23,464,508
27,858,374

기타채권(비유동)
1,080,246
1,292,613

합 계
32,508,225
43,444,058

(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다.

4) 가격위험관리
연결회사는 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 

당반기말 및 전기말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 연결회사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권)

35,123,405
51,134,993

5) 이자율위험관리
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다.

6) 금융자산의 신용건전성
연결회사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

신규거래처
손 상
-
-
-
-
-

정 상
121,216
-
-
-
121,216

합 계
121,216
-
-
-
121,216

계속거래처
손 상
-
-
-
2,762,319
2,762,319

정 상
1,921,209
24,222
118,623
1,573,065
3,637,119

합 계
1,921,209
24,222
118,623
4,335,384
6,399,438

합 계
손 상
-
-
-
2,762,319
2,762,319

정 상
2,042,425
24,222
118,623
1,573,065

3,758,335

합 계
2,042,425
24,222
118,623
4,335,384
6,520,654

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

신규거래처
손 상
-
-
-
75,178
75,178

정 상
769,138
2,340
93
-
771,570

합 계
769,138
2,340
93
74,303
845,873

계속거래처
손 상
-
-
45,639
2,514,733
2,560,372

정 상
234,920
70,191
153,294
1,820,278
2,278,682

합 계
234,920
70,191
198,933
4,335,011
4,839,055

합 계
손 상
-
-
45,639
2,589,911
2,635,550

정 상
1,004,058
72,531
153,387
1,820,278
3,050,253

합 계
1,004,058
72,531
199,025
4,409,314
5,684,928

(4) 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

부채총계(A)
26,351,572
45,067,565

차입금및사채(B)
14,777,889
33,440,591

현금및현금성자산(C)
1,473,468
7,191,274

순차입금(B-C)
13,304,421
26,249,317

자본(D)
63,657,182
71,963,923

부채비율(A/D)
41.40%
62.63%

순차입금비율((B-C)/D)
20.90%
36.48%

4. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 공정가치 
당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산
현금및현금성자산
1,473,468
1,473,468
7,191,274
7,191,274

단기금융상품
54,000
54,000
54,000
54,000

매출채권및기타채권

6,449,046
6,449,046
7,059,808
7,059,808

당기손익-공정가치측정금융자산

58,587,912
58,587,912
78,993,367
78,993,367

기타채권

1,080,246
1,080,246
1,292,613
1,292,613

합 계
67,644,672
67,644,672
94,591,062
94,591,062

금융부채
매입채무및기타채무

3,973,991
3,973,991
4,705,783
4,705,783

차입금
2,135,559
2,135,559
4,299,463
4,299,463

전환사채
12,642,330
12,642,330
29,141,128
29,141,128

기타채무

1,971,962
1,971,962
1,887,506
1,887,506

합 계
20,723,842
20,723,842
40,033,880
40,033,880

(2) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3
관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역 다음과같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
8,280,525
-
50,307,387
58,587,912

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
37,058,413
-
41,934,954
78,993,367

(3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기 중 에이치엔티일렉트로닉스의 주식 15,322,153주는 수준1에서 수준3으로 변경되었습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수
당반기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

<당반기말>

구 분
내 역
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

지분증권
보통주
현재가치기법
할인율: 15.08% ~ 21.74%
영구성장률: 0% ~ 1.0%

채무증권
전환사채 등
이항모형
할인율: 2.37% ~ 22.35% 
변동성: 25.70%~ 32.79%

<전기말>

구 분
내 역
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

지분증권
보통주
현재가치기법
매출액 증가율: 1%, 할인율: 14.08% ~ 16.08%
영구성장률: -1.0% ~ 1.0%

채무증권
신주인수권부사채 등
이항모형

할인율: 5.32% ~ 22.35% 
변동성: 13.35%~ 32.79%

한편, 당반기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산

당반기
전기

기초금액
41,934,954
28,750,015

취득
5,585,242
14,000,000

처분
(5,000,000)
(4,095,004)

대체
28,281,637
-

평가
(20,794,745)
3,279,943

기타(연결범위변동. 환율변동효과)
300,300
-

기말금액
50,307,388
41,934,954

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로 
측정하는 금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
1,473,468
-
1,473,468

단기금융상품
54,000
-
54,000

매출채권및기타채권
6,449,046
-
6,449,046

당기손익-공정가치측정금융자산

-
58,587,912
58,587,912

기타채권(비유동)
1,080,246
-
1,080,246

합 계
9,056,760
58,587,912
67,644,672

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로 
측정하는 금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
7,191,274
-
7,191,274

단기금융상품
54,000
-
54,000

매출채권및기타채권
7,059,808
-
7,059,808

당기손익-공정가치측정금융자산

-
78,993,367
78,993,367

기타채권(비유동)

1,292,613
-
1,292,613

합 계
15,597,695
78,993,367
94,591,062

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말
전기말

매입채무및기타채무(유동/비유동)
5,945,953
6,593,288

단기차입금
2,135,559
4,277,059

유동성장기부채
-
7,404

유동성전환사채
12,642,330
29,141,128

장기차입금
-
15,000

합 계
20,723,842
40,033,879

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로 
측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계

이자수익
51,705
343,249
-
394,954

이자비용
-
-
(764,624)
(764,624)

외화환산이익
146,901
-
-
146,901

외화환산손실
(126,749)
-
-
(126,749)

당기손익-공정가치측정
금융자산평가이익
-
587,390
-
587,390

당기손익-공정가치측정
금융자산평가손실

-
(22,378,386)
-
(22,378,386)

외환차익
-
-
52,624
52,624

외환차손
-
-
3,590
3,590

합 계
71,857
(21,447,747)
(708,410)
(22,048,300)

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로 
측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계

이자수익
51,506
291,584
-
343,090

이자비용
-
-
(480,039)
(480,039)

외화환산이익
230,871
-
-
230,871

외화환산손실
(3,630)
-
-
(3,630)

당기손익-공정가치측정
금융자산처분이익
-
2,691,332
-
2,691,332

당기손익-공정가치측정
금융자산처분손실

-
(75,786)
-
(75,786)

당기손익-공정가치측정
금융자산평가이익
-
421,909
-
421,909

당기손익-공정가치측정
금융자산평가손실

-
(14,190)
-
(14,190)

외환차익
-
-
11,172
11,172

외환차손

-
-
(6,302)
(6,302)

합 계
278,747
3,314,849
(500,773)
3,118,427

6. 현금및현금성자산 및 단기금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금시재액
13,043
11,255

보통예금
1,346,654
4,968,629

외화예금
112,932
2,210,635

기타예금
838
756

합 계
1,473,468
7,191,274

(2) 당반기말 및 전기말 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

정기예금(주1)
54,000
54,000

(주1) 상기 정기예금은 법인카드 한도에 대한 담보가 설정되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권 

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
6,520,656
-
5,684,928
-

차감: 대손충당금
(2,762,319)
-
(2,635,550)
-

대여금
3,660,102
-
5,163,953
-

차감: 대손충당금
(1,444,961)
-
(1,655,318)
-

미수수익
417,790
-
390,917
-

미수금
157,740
-
210,838
-

차감: 대손충당금
(99,962)
-
(99,962)
-

보증금
-
1,080,246
-
1,292,613

합 계
6,449,047
1,080,246
7,059,807
1,292,613

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

3개월 이내
2,057,537
-
1,667,884
-

4~6개월
16,296
-
1,471,536
-

7~12개월
2,339,619
-
1,199,764
-

12개월 초과
5,925,047
4,307,242
6,720,538
4,390,830

합 계
10,338,499
4,307,242

11,059,721
4,390,830

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초
2,635,549
1,755,280
3,023,906
2,207,544

손상차손
-
(210,357)
(388,357)
(452,264)

외화환산

126,769

-
-
-

기말
2,762,318
1,544,923
2,635,549
1,755,280

8. 재고자산
당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

원재료
592,835
395,382

(원재료손실충당금)
(106,810)
(106,810)

재공품
4,618,534
4,383,119

제품
126,504
126,399

상품
119,380
393,284

미착품
74,669

-

합 계
5,425,111
5,191,373

당반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다. (전기 (-)749,072천원)

9. 기타유동자산
당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
2,261,488
1,459,797

대손충당금
(66,187)
(66,187)

부가세대급금
31,560
197,194

선급비용
99,515
76,234

합 계
2,326,376
1,667,038

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역
당반기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
35,123,405
51,134,993

채무증권
23,464,508
27,858,374

합 계
58,587,913
78,993,367

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

기초금액
78,993,365
28,750,014

취득
5,585,242
58,756,999

처분
(5,000,000)
(4,095,004)

평가
(21,790,994)
(4,418,642)

기타(연결범위변동, 환율변동효과)
800,300
-

기말금액
58,587,913
78,993,367

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
지분율
취득원가
장부금액

당반기말
전기말

<상장주식>

삼부토건㈜
9.50%
13,354,486
8,280,525
9,276,775

에이치엔티일렉트로닉스㈜
17.87%
37,367,921
11,960,000
27,781,638

소 계
50,722,407
20,240,525
37,058,413

<비상장주식>

㈜브이맥이뮤노테크
10.00%
500,040
107,297
107,297

퓨쳐메디신㈜(주1)
8.96%
2,000,005
3,388,148
3,388,148

PeproMene Bio, Inc.
10.90%
7,826,700
10,881,434
8,106,741

㈜엔테라퓨틱스(주2)
17.22%
506,000
506,000
-

소 계
10,832,745
14,882,879
11,602,186

합 계

35,123,404
48,660,599

(주1) 상기 보유지분은 라이브저축은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조).
(주2) 당반기 중 보유지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내역
취득원가
장부금액

당반기말
전기말

전환사채

㈜엠테크놀리지(주1)

500,000
-
-

마린원개발㈜(주2)
19,500,000
21,007,440
20,431,307

㈜이앤이
1,000,000
427,067
427,067

㈜아이오케이
5,000,000
-
5,000,000

㈜킹덤포레
2,000,000
2,000,000
2,000,000

소 계
28,000,000
23,434,507
27,858,374

수익증권
IBK자산수익증권
30,000
30,000
-

신주인수권부사채
㈜솔트앤스모크(주1)

300,000
-
-

합 계
28,330,000
23,464,507
27,858,374

(주1) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 전액 평가손실이 인식되어 있습니다.
(주2) 상기 전환사채는 라이브저축은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조).

11. 관계기업투자주식

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
주요영업활동
소재지
지분율
취득원가
장부금액

당반기말
전기말

켈비던글로벌엠앤에이펀드
제일호사모투자합자회사
기업투자

한국
42.86%
4,500,000
5,633,252
5,820,439

켈비던글로벌엠앤에이펀드
제이호사모투자합자회사
기업투자

한국
22.17%
1,000,000
934,866
999,901

㈜엔테라퓨틱스
종양 및 염증질환
진단 및 치료기술

한국
17.22%
506,000
-
309,753

합 계
6,006,000
6,568,118
7,130,093

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당반기>

(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
대체
지분법손익
반기말

켈비던글로벌엠앤에이펀드
제일호사모투자합자회사(주1)
5,820,439
-
-
(187,187)
5,633,252

켈비던글로벌엠앤에이펀드
제이호사모투자합자회사
999,901
-
-
(65,035)
934,866

㈜엔테라퓨틱스(주2)
309,753
-
(309,753)
-
-

합 계
7,130,093
-
(309,753)
(252,222)
6,568,118

(주1) 상기 지분법손익은 관계기업의 종속기업을 고려한 금액입니다.
(주2) 당반기 중 보유지분율이 하락하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
기초
취득
처분
지분법손익
기말

켈비던글로벌엠앤에이펀드
제일호사모투자합자회사
-
4,500,000
-
1,320,439
5,820,439

켈비던글로벌엠앤에이펀드
제이호사모투자합자회사
-
1,000,000
-
(99)
999,901

㈜엔테라퓨틱스
-
500,000
-
(190,247)
309,753

㈜이에스에이
14,228,351
-
(11,014,056)
(3,214,295)
-

합 계
14,228,351
6,000,000
(11,014,056)
(2,084,202)
7,130,093

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자기자본(주1)
매출액
반기순손익(주1)

켈비던글로벌엠앤에이펀드
제일호사모투자합자회사
19,630,815
6,500,695
5,627,194
-
(436,770)

켈비던글로벌엠앤에이펀드
제이호사모투자합자회사
11,659,278
7,443,030
934,866
-
(293,304)

㈜엔테라퓨틱스
319,020
7,260
86,600
-
(730,074)

(주1) 연결재무제표 상 지배주주지분에 귀속되는 자기자본 및 반기순손익입니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자기자본
매출액
당기순손익

켈비던글로벌엠앤에이펀드
제일호사모투자합자회사
17,989,350
4,408,325
5,820,439
-
3,081,025

켈비던글로벌엠앤에이펀드
제이호사모투자합자회사
7,890,475
3,380,922
999,901
-
(448)

㈜엔테라퓨틱스
319,020
7,260
86,600
-
3,080,577

12. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
폐기와처분
감가상각
환율효과
반기말

토지
330,732
-
-
-
-
330,732

건물(주1)
1,740,264
-
-
(127,391)
-
1,612,873

구축물
127,606
-
-
(7,651)
-
119,955

기계장치
389,322
-
-
(45,986)
-
343,336

기타의유형자산
400962
137,422
(18,989)
(137,885)
416
381,926

건설중인자산
2,702,384
144,138
(165,430)
(286,589)
-
2,394,503

합 계
5,691,270
281,560
(184,419)
(605,502)
416
5,183,325

(주1) 연결회사의 단기차입금과 관련하여 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석31참조).

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
회계정책변경
사업결합
취득
폐기와처분
감가상각
대체(주1)
반기말

토지
2,087,107
-
-
-
-
-
-
2,087,107

건물
3,904,648
-
-
-
-
(175,940)
-
3,728,708

구축물
142,908
-
-
-
-
(7,651)
-
135,257

기계장치
483,332
-
-
239,720
-
(72,208)
-
650,844

기타의유형자산
1,158,418
-
83,515
62,254
(10,254)
(333,292)
-
960,641

건설중인자산
-
2,484,200
-
414,997
(114,459)
(183,207)
-
2,601,531

사용권자산
77,994
-
-
-
-
-
(77,994)
-

합 계
7,854,407
2,484,200
83,515
716,971
(124,713)
(772,298)
(77,994)
10,164,088

(주1) 전반기 중 건설중인자산은 제품 및 소프트웨어로 대체되었습니다.

(2) 보험가입자산
당반기말 현재 연결회사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 에이스아메리칸화재상보험 및 DB손해보험에 각각 부보금액 7,756,895천원, 4,864,000천원의 화재보험 등에 가입하고있습니다.

13. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각비
반기말

산업재산권
157,882
7,576
(3,544)
161,914

소프트웨어
104,655
9,000
(18,836)
94,819

회원권
404,782
-
-
404,782

영업권
303,164
122,414
-
425,578

기타무형자산
-
2,640
-
2,640

합 계
970,483
141,630
(22,380)
1,089,733

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각비
기타증감(주1)
반기말

산업재산권
215,401
47,600
(4,295)
(100,000)
158,706

소프트웨어
170,160
240
(26,158)
15,000
159,242

회원권
404,782
-
-
-
404,782

영업권
303,164
-
-
-
303,164

합 계
1,093,507
47,840
(30,453)
(85,000)
1,025,894

(주1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정대체 및 사업결합으로 인한 것입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 37,326천원과 200천원이며 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

14. 매각예정자산
당반기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매각예정금액
매각전 장부금액
공정가치
장부금액

경남제약 헬스케어 주식회사
(구, 주식회사 이에스브이)(주1)
15,000,000
11,499,855
1,718,804
1,718,804

(주1)연결회사는 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 경남제약 헬스케어 주식회사(구, 주식회사 이에스브이)의 주식을 ㈜젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 전기 중 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하였습니다. 한편, 잔금 지급기일은 계약당사자간의 합의에 의해 2019년 3월에서 2021년 5월29일로 연기되었습니다. 경남제약 헬스케어 주식회사가 2020년 6월 19일 95%(20:1) 주식병합을 공시함에 따라 당반기말 기준 경남제약 헬스케어 주식회사의 주식은 거래가 정지되었으며, 거래정지 전 주가는 3,320원입니다.

15. 매입채무및기타채무
당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
2,566,122
-
2,890,293
-

미지급금
848,999
29,250
752,892
29,250

미지급비용
177,848
-
448,606
-

리스부채
381,022
1,942,712
613,992
1,858,255

합 계
3,973,991
1,971,962
4,705,783
1,887,505

16. 차입금및사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율
당반기말
전기말

IBK기업은행
운전자금대출(주1)
3.05%
1,000,000
1,000,000

운전자금대출
5.96%
300,000
500,000

주식회사 한국전자
-
-
776,903
776,903

주식회사 일이
-
-
-
2,000,000

기타개인
-
-
58,656

156

합 계
2,135,559
4,277,059

(주1) 상기 기업은행 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석31참조).

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율
당반기말
전기말

소상공인시장진흥공단
소상공인대출
2.47%
-
22,404

차감: 유동성대체
-
(7,404)

합 계
-
15,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
액면이자율
당반기말
전기말

제5회 전환사채(주1)
2018-05-10
2023-05-10
2.0%
11,500,000
25,000,000

제6회 전환사채(주1)
2018-12-20
2021-12-20
0.0%
1,500,000
5,000,000

사채상환할증금
116,299
252,825

사채할인발행차금
(1,843)
(9,725)

전환권조정
(472,126)
(1,101,972)

소 계
12,642,330
29,141,128

차감: 유동성대체
(12,642,330)
(29,141,128)

합 계
-
-

(주1) 당반기 중 제5회 및 제6회 전환사채 일부에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. 전환가격은 318원입니다.

연결회사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 
신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제5회 전환사채
제6회 전환사채

이자지급방법
매3개월 후급
-

원금상환방법
전환되지 않을 경우 만기일에
액면가액의 100%를 일시상환
전환되지 않을 경우 만기일에
액면가액의 100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류
무기명식 보통주식
무기명식 보통주식

전환기간
2019.05.10 ~ 2022.12.12
2019.12.20 ~ 2021.11.20

조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

상환청구기간
2019년 5월 10일 이후 매3개월
2019년 12월 20일 이후 매3개월

조정된 전환가격(주1)
318원
318원

(주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.

17. 기타유동부채
당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

선수금(주1)
4,645,974
4,624,902

예수금
88,431
81,962

부가세예수금
157,219
91,510

가수금
-
80,501

합 계
4,891,624
4,878,875

(주1) 매각예정자산의 매각과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있습니다.

18. 충당부채
연결회사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
154,321
331,152

설정액(환입액)
578,906
(140,507)

사용액
-
(40,131)

기말금액
733,227
150,514

19. 자본금과 자본잉여금 등

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사이 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당반기말
전기말

보통주 수권발행주식수
500,000,000
500,000,000

1주당 액면금액
100
100

보통주 발행주식수
205,885,217
146,136,795

보통주자본금
20,588,521,700
14,613,679,500

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

일 자
내 용
보통주자본금
주식발행초과금

2020.01.01
기초
14,613,680
56,442,631

2020.03.18
유상증자
628,930
1,371,069

2020.04.14
전환사채 전환권 청구
314,465
715,695

2020.04.21
전환사채 전환권 청구
157,232
358,064

2020.05.07
전환사채 전환권 청구
1,572,327
3,586,944

2020.06.04
전환사채 전환권 청구
314,465
718,861

2020.06.04
전환사채 전환권 청구
2,672,956
6,104,202

2020.06.08
전환사채 전환권 청구
157,233
359,555

2020.06.24
전환사채 전환권 청구
157,233
360,052

2020.06.30
반기말
20,588,521
70,017,073

<전반기>

(단위 : 천원)

일 자
내 용
보통주자본금
주식발행초과금

2019.01.01
기초
14,156,350
53,899,961

2019.03.04
유상증자
323,102
1,676,898

2019.04.25
유상증자
134,228
865,772

2019.06.30
반기말
14,613,680
56,442,631

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
70,017,073
56,442,630

전환권대가
659,053
1,552,480

기타자본잉여금
1,204,752
1,204,752

합 계
71,880,878
59,199,864

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

신주인수권소각
(31,046)
(31,046)

(5) 기타포괄손익누계액
당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

해외사업환산손익
492,816
108,738

20. 결손금
당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

이익준비금
57,600
57,600

임의적립금
17,000
17,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(33,643,691)
(8,458,961)

합 계
(33,569,091)
(8,384,361)

21. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서생기는 수익
상품매출
334,261
836,376
77,701
268,565

제품매출
7,137,597
14,010,474
2,527,694
4,846,010

기타매출
-
-
63,810
126,350

합 계
7,471,858
14,846,850
2,669,206
5,240,925

수익인식시기
한 시점에 인식
7,471,858

14,846,850
2,669,206

5,240,925

연결회사의 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
241,994
597,279
54,071
73,851

제품매출원가
6,647,148
13,324,812
1,472,732
4,855,581

기타매출원가
-
-
121,749
121,749

합 계
6,889,142
13,922,091
1,648,552
5,051,181

22. 판매비와 관리비
당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
614,745
1,445,630
750,168
1,323,606

퇴직급여
(32,852)
24,860
65,909
82,202

복리후생비
85,509
180,529
66,977
147,668

여비교통비
74,859
163,566
71,702
103,306

접대비
40,994
115,542
73,407
128,304

통신비
3,049
7,621
4,705
9,021

세금과공과금
34,112
61,321
3,210
15,365

감가상각비
114,526
271,896
282,680
362,059

지급임차료
60,067
77,784
(42,767)
32,173

경상연구개발비
37,326
37,326
200
200

지급수수료
266,957
778,894
355,899
577,900

무형자산상각비
7,247
15,220
12,307
21,191

판매보증비
332,225
578,906
(142,956)
(140,507)

기타
731,575
929,976
88,524
157,531

합 계
2,370,339
4,689,070
1,589,964
2,820,019

23. 비용의 성격별 분류
당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(140,136)
(76,221)
205,674
331,413

원재료 및 상품 매입액
5,639,337
11,159,699
(141,997)
3,097,902

급여
1,007,025
2,241,020
1,423,336
2,017,004

퇴직급여
(19,541)
76,454
104,700
145,795

복리후생비
130,859
264,364
221,745
306,925

감가상각비
296,006
605,502
282,529
772,298

외주비
453,873
902,551
62,487
90,897

판매보증비
332,225
578,906
(142,956)
(140,507)

소모품비
120,152
257,744
78,913
130,440

지급수수료
305,748
865,824
726,023
793,770

무형자산상각비
10,526
22,379
16,081
30,453

기타
1,123,408
1,712,938
401,982
294,809

합 계
9,259,482
18,611,161
3,238,517
7,871,199

24. 금융수익 및 금융비용
당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익
이자수익
154,620
394,954
191,689
343,089

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
-
3,416,747
5,520,994

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

587,390
587,390
421,910
421,910

소 계
742,010
982,344
4,030,346
6,285,993

금융비용
이자비용
401,679
764,624
169,390
480,039

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
-
14,190
14,190

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
15,645,487
22,378,386
75,786
75,786

소 계
16,047,166
23,143,010
259,366
570,015

순금융수익(비용)
(15,305,156)
(22,160,666)
3,770,980
5,715,978

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업외수익
유형자산처분이익
-
-
835
835

외환차익
386
52,624
81
11,172

외화환산이익
(287,078)
146,901
176,962
268,340

관계기업투자주식처분이익

-
190,247
-
-

염가매수차익
-
-
(52,834)
105,249

기타의대손충당금환입
138,738
210,357
400,000
400,000

잡이익 등
21,459
35,190
4,747
7,828

합 계
(126,495)
635,319
529,791
793,425

기타영업외비용
외환차손
1,209
3,590
148
6,302

외화환산손실
54,288
126,749
3,630
3,630

유형자산처분손실
-
5,352
4,182
4,436

무형자산손상차손
-
-
100,000
100,000

잡손실
14,767
68,148
40,793
42,650

합 계
70,264
203,838
148,753
157,018

26. 법인세비용

연결회사은 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 연결회사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을인식하고있습니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주순이익(손실)
(18,276,266,562)
(25,184,729,761)
2,150,723,488
536,827,749

가중평균유통보통주식수(주1)
175,233,482
161,168,931
144,794,514
144,184,623

기본주당이익(손실)
(104)
(156)
15
4

(주1)가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기초유통보통주식수
152,426,103
146,136,795
144,794,514
141,563,497

유상증자
-
3,628,447
-
2,621,126

전환권청구
22,807,379
11,403,689
-
-

가중평균유통보통주식수
175,233,482
161,168,931
144,794,514
144,184,623

(2) 희석주당손익
전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 현금흐름표 

(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

반기순이익(손실)
(25,746,684)
407,994

수익비용의 조정:
23,212,470
(2,381,406)

감가상각비
605,502
772,298

무형자산상각비
22,379
30,453

이자수익
(394,749)
(343,090)

이자비용
764,624

479,697

외화환산이익
(146,901)
(268,340)

외화환산손실
126,749
3,630

대손상각비
-
25,829

기타의대손상각비(환입)
(210,357)
(400,000)

유형자산처분이익
-

(835)

유형자산처분손실
5,352

4,436

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
-

75,786

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
-

(5,520,994)

리스자산해지손실
7,028

-

무형자산손상차손
-

100,000

지분법손실
252,221

3,313,200

관계기업투자주식처분이익
(190,247)

-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
22,378,386
14,190

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(587,390)
(421,910)

염가매수차익
-

(105,249)

판매보증비
578,906

(140,507)

법인세비용
966

-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,744,994)

424,027

매출채권의 감소(증가)
(708,977)
1,548,091

미수금의 감소
43,783
775,134

재고자산의 감소(증가)
(233,737)
264,304

선급금의 증가
(763,898)
(768,982)

선급비용의 증가
(23,825)
(585)

부가세대급금의 감소
165,674
128,177

매입채무의 감소
(324,171)
(1,201,984)

미지급금의 증가(감소)
99,026
(90,966)

미지급비용의 감소
(225,058)
(242,266)

선수금의 증가
154,012
31,126

예수금의 증가(감소)
6,469
(62,489)

판매보증충당부채의 증가
-
40,131

부가세예수금의 증가
65,708
4,336

영업으로부터 창출된 현금흐름
(4,279,208)
(1,549,385)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

전환사채의 보통주 전환
16,655,856
-

대여금의 출자금전환
3,000,000
-

(3) 재무활동과 관련된 부채의 변동
당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

유동
비유동
유동
비유동

기초
33,425,591
15,000
28,785,034
38,889

현금흐름
(2,148,904)
(15,000)
-
(8,404)

사채할인발행차금 상각
157,058
-
168,158
-

보통주 전환
(16,655,856)
-
-
-

기말
14,777,889
-
28,953,192
30,485

29. 영업부문 정보

(1) 당반기말 현재 연결기업의 보고부문이 수익을 창출하는 재화 및 용역의 유형은 다음과 같습니다.

부 문
주요재화 및 용역

반도체장비부문
반도체 장비, LCD 장비 및 유기발광다이오드 장비 등

바이오부문
바이오 상품, 연어 유통 등

기타부문
단열재 생산 및 판매 등

(2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분
반도체장비부문
바이오부문
기타부문
합 계

매출(외부 영업수익)
11,765,717
-
3,081,133
14,846,850

영업이익(손실)
(1,508,092)
(1,793,424)
(462,795)
(3,764,312)

부문자산 :

재고자산
4,379,781
82,847
962,483
5,425,110

유형자산
3,726,975
895,451
560,900
5,183,326

무형자산
225,201
561,369
303,164
1,089,735

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분
반도체장비부문
바이오부문
기타부문
합 계

매출
3,131,827
-
2,109,099
5,240,926

영업이익(손실)
(654,829)
(1,411,448)
(563,997)
(2,630,274)

부문자산 :

재고자산
1,434,448
-
447,207
1,881,654

유형자산
4,226,601
486,623
5,450,864
10,164,088

무형자산
241,384
425,435
359,075
1,025,894

(3) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구 분
당 반기
전 기

고객A
11,667,260
4,759,441

30. 특수관계자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명
당반기말
전기말

최대주주(주1)
㈜경남바이오파마
코디엠바이오컨소시엄

관계기업(주2)
켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트
켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,㈜엔테라퓨틱스,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트

기타특수관계자
에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원
에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원

(주1) 당반기중 코디엠바이오컨소시엄의 담보제공 주식 중 일부가 반대매매되어 최대주주가 ㈜경남바이오파마로 변경되었습니다.
(주2) 연결기업의 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
구 분
거래내용
당반기
전반기

임직원

자금거래
회수
417
9,000

대여
5,000
-

이자수익
-
670

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
당반기말
전기말

임직원
장ㆍ단기대여금
4,583
776,947

차입금
58,646
146

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

급여 및 상여
143,274
67,927

(5) 제공받은 지급보증
당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

31. 우발사항 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보권자
비 고

건물, 기계장치
1,612,874
1,200,000
IBK기업은행
차입금 담보

마린원개발㈜ 전환사채(주1)
21,007,441
6,500,000
라이브저축은행

이앤씨그로쓰사모투자합자회사 출자지분(주3)
4,649,222
6,500,000
라이브저축은행

㈜퓨쳐메디신 출자지분(주2)
3,388,148
6,500,000
라이브저축은행

(주1) 연결기업이 발행한 전환사채의 사채권자인 제이피바이오엠앤에이펀드(50억원)의 라이브저축은행으로부터의 차입금에 대하여 당사가 보유한 마린원개발 주식회사의 신탁수익권 제1순위 근질권을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 연결기업이 발행한 전환사채의 사채권자인 와이씨바이오엠앤에이펀드(50억원)의 라이브저축은행으로부터의 차입금에 대하여 당사가 보유한 퓨쳐메디신 주식회사의 출자지분이 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 연결기업이 발행한 전환사채의 사채권자인 에스에이치바이오엠앤에이펀드(50억원)의 라이브저축은행으로부터의 차입금에 대하여 당사가 보유한 이앤씨그로쓰사모투자합자 회사의 출자지분이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 지급보증
당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
보증내역
금 액
보증제공처

서울보증보험
이행(계약)보증
1,684
케이에프에이

32. 종속기업의 처분

(1) 연결실체는 당반기 중 종속기업을 처분하였으며 처분된 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매각일자
지분율
장부금액

알함브라투자조합
2020년 3월 6일
68.00%
3,400,000

(2) 당반기 중 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
대가의종류
매각금액
매각자산의 공정자치(주1)

알함브라투자조합
현금및현금성자산
3,400,000
3,399,970

(주1) 처분대가의 공정가치는 순자산금액입니다.

(3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

자산
5,000,005

보통예금
5

매도가능증권
5,000,000

부채
35

주.임.종 장기차입금
35

처분한 순자산 장부금액
4,999,970

(4) 당반기 중 인식한 종속기업처분이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
알함브라투자조합

처분대가의 공정가치
3,399,970

처분한 순자산의 장부금액
4,999,970

비지배지분
1,600,000

처분이익
-

33. 보고기간후사건 

(1) 연결기업이 발행한 제6회차 전환사채 중 15억원은 2020년 7월 중 전환청구 되었습니다.
(2) 연결기업이 발행한 제5회차 전환사채 중 50억원은 2020년 7월 중 사채권자의 조기상환청구권이 행사되었으며, 8억원은 2020년 8월 중 사채권자의 조기상환청구권이 행사되었습니다. 이에 따라 사채권자인 와이씨바이오엠앤에이펀드에 제공하던 담보(퓨쳐메디신주식회사 출자지분)는 해지되었습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 22 기 반기말 2020.06.30 현재

제 21 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 22 기 반기말

제 21 기말

자산

유동자산

12,614,293,764

16,502,998,387

현금및현금성자산

859,847,902

4,667,066,678

매출채권 및 기타유동채권

4,518,501,597

4,365,149,402

재고자산

5,342,263,686

5,191,372,860

기타유동자산

122,298,413

491,071,521

매각예정비유동자산

1,718,804,016

1,718,804,016

당기법인세자산

52,578,150

69,533,910

단기금융상품

비유동자산

73,189,740,066

83,253,488,420

당기손익-공정가치측정금융자산

35,553,162,374

34,947,028,874

종속기업 및 관계기업 투자주식

28,133,816,839

39,352,190,565

유형자산

4,683,143,020

4,918,931,603

무형자산

540,067,594

559,434,561

기타채권

4,279,550,239

3,475,902,817

자산총계

85,804,033,830

99,756,486,807

부채

유동부채

22,891,716,069

39,455,712,240

매입채무 및 기타유동채무

3,346,601,623

3,916,693,020

단기차입금

1,300,000,000

1,500,000,000

유동성 장기부채

7,404,103

유동성전환사채

12,642,330,346

29,141,128,347

기타유동부채

4,869,556,652

4,736,165,723

유동충당부채

733,227,448

154,321,047

비유동부채

1,882,754,407

1,652,553,548

기타채무

1,882,754,407

1,637,553,548

장기차입금

15,000,000

순확정급여부채

부채총계

24,774,470,476

41,108,265,788

자본

자본금

20,588,521,700

14,613,679,500

자본잉여금

70,676,125,816

57,995,112,126

기타자본구성요소

(1,292,326,825)

(1,292,326,825)

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

(28,942,757,337)

(12,668,243,782)

자본총계

61,029,563,354

58,648,221,019

자본과부채총계

85,804,033,830

99,756,486,807

포괄손익계산서

제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

제 22 기 반기

제 21 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

7,471,857,511

14,846,849,992

2,632,666,141

4,488,555,342

매출원가

6,889,142,491

13,922,091,214

1,508,830,238

3,842,807,764

매출총이익

582,715,020

924,758,778

1,123,835,903

645,747,578

판매비와관리비

1,084,569,906

2,184,949,686

433,987,070

956,847,023

영업이익(손실)

(501,854,886)

(1,260,190,908)

689,848,833

(311,099,445)

금융수익

821,125,897

1,034,905,995

1,193,753,639

3,470,577,651

금융원가

488,307,142

757,631,519

238,171,812

548,559,174

기타이익

(10,520,497)

515,441,067

546,130,289

686,667,242

기타손실

15,746,039,403

15,807,038,190

44,537,855

52,055,032

법인세비용차감전순이익(손실)

(15,925,596,031)

(16,274,513,555)

2,147,023,094

3,245,531,242

법인세비용

당기순이익(손실)

(15,925,596,031)

(16,274,513,555)

2,147,023,094

3,245,531,242

기타포괄손익

0

0

0

0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

총포괄손익

(15,925,596,031)

(16,274,513,555)

2,147,023,094

3,245,531,242

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(91)

(104)

15

23

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(91)

(104)

15

23

자본변동표

제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

14,156,349,700

55,452,443,058

(31,045,713)

(13,104,036,738)

56,473,710,307

당기순이익(손실)

3,245,531,242

3,245,531,242

지배기업 유상증자

457,329,800

2,542,669,068

2,999,998,868

전환사채 전환

0

합병에 의한 기타자본조정

(1,261,281,112)

(1,261,281,112)

전환사채 발행

2019.06.30 (기말자본)

14,613,679,500

57,995,112,126

(1,292,326,825)

(9,858,505,496)

61,457,959,305

2020.01.01 (기초자본)

14,613,679,500

57,995,112,126

(1,292,326,825)

(12,668,243,782)

58,648,221,019

당기순이익(손실)

(16,274,513,555)

(16,274,513,555)

지배기업 유상증자

628,930,800

1,371,069,144

1,999,999,944

전환사채 전환

5,345,911,400

11,309,944,546

16,655,855,946

합병에 의한 기타자본조정

0

전환사채 발행

0

2020.06.30 (기말자본)

20,588,521,700

70,676,125,816

(1,292,326,825)

(28,942,757,337)

61,029,563,354

현금흐름표

제 22 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

제 22 기 반기

제 21 기 반기

영업활동현금흐름

(1,005,429,930)

808,177,548

영업에서 창출된 현금

(806,318,351)

643,136,920

이자수취(영업)

349,303,609

159,047,599

이자지급(영업)

(565,370,948)

18,850,565

배당금수취(영업)

법인세환급(납부)

16,955,760

(12,857,536)

투자활동현금흐름

(4,512,848,153)

(11,023,972,764)

단기금융상품의 처분

0

장기대여금및수취채권의 처분

0

매도가능금융자산의 처분

7,543,049,135

종속기업투자주식의 처분

3,400,000,000

단기대여금의 감소

667,580,369

219,000,000

유형자산의 처분

13,636,364

10,000,000

무형자산의 처분

0

임차보증금의 감소

1,000,000

200,200,000

사업결합으로인한 순현금흐름

123,579,141

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(4,800,000,000)

(9,969,720,500)

매도가능금융자산의 취득

(30,000,000)

(7,999,998,540)

단기금융상품의 취득

비유동매도가능금융자산의 취득

0

0

관계기업에 대한 투자자산의 취득

단기대여금의 증가

(3,005,000,000)

장기대여금의 증가

(657,869,800)

(843,692,000)

유형자산의 취득

(76,472,726)

(236,350,000)

무형자산의 취득

(3,012,360)

(47,840,000)

보증금의 증가

(22,710,000)

(22,200,000)

재무활동현금흐름

1,711,039,107

2,979,759,395

유상증자

1,999,999,944

2,999,998,868

전환사채의 발행

0

단기차입금의 상환

(200,000,000)

(2,915,473)

리스로 인한 현금유출

(66,556,734)

(17,324,000)

전환사채 상환

0

유동성장기차입금의 상환

(7,404,103)

장기차입금의 상환

(15,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(3,807,238,976)

(7,236,035,821)

기초현금및현금성자산

4,667,066,678

14,628,069,312

현금 및 현금성 자산 환율변동효과

20,200

25,236,017

기말현금및현금성자산

859,847,902

7,417,269,508

5. 재무제표 주석

제 22 당 (반)기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지

제 21 전 (반)기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지

주식회사 코디엠

1. 일반사항
주식회사 코디엠(이하 "당사")은 LCD 장비, 반도체 장비 및 유기발광다이오드 장비의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 1999년 7월 27일자로 설립되었으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단 2길 62에 소재하고 있습니다. 

당사는 2015년 12월 29일 주식을 코스닥증권시장(KOSDAQ)에 등록하였으며, 당반기말 현재 납입자본금은 20,589백만원입니다. 

2. 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준
당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 중요한 회계추정 및 가정

반기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일하며, 당사는 미사용 세무상결손금 전액에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

3. 위험관리

(1) 위험관리의 개요 
당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 

1) 환위험
2) 유동성위험 
3) 신용위험 
4) 가격위험
5) 이자율위험 
6) 금융자산의 신용건정성

상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. 

(2) 위험관리 개념체계 
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 

당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리

1) 환위험 관리
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 

당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분
계정과목
통화
당반기말
전기말

외화
원화 환산액
외화
원화 환산액

외화자산
현금및현금성자산
USD
540
648
683,352
791,185

매출채권및기타채권
USD
6,253,509
7,508,588
6,045,509
7,342,565

원화 합계

7,509,236

8,133,750

외화부채
매입채무및기타채무
JPY
1,531,600
17,093
906,200
9,894

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
750,924
(750,924)
813,375
(813,375)

JPY
(1,709)
1,709
(989)
989

합 계
749,215
(749,215)
812,386
(812,386)

2) 유동성위험관리
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1년~2년
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
2,931,200
272,487
84,942
57,972
3,346,601

단기차입금
-
1,300,000
-
-
1,300,000

전환사채
-
13,000,000
-
-
13,000,000

기타채무(비유동)
-
-
253,922
1,628,833
1,882,755

합 계
2,931,200
14,572,487
338,864
1,686,805
19,529,356

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1년~2년
2년 초과
합 계

매입채무및기타채무
3,595,588
208,502
75,446
37,157
3,916,693

단기차입금
-
1,500,000
-
-
1,500,000

장기차입금
-
7,404
15,000
-
22,404

전환사채
-
30,000,000
-
-
30,000,000

기타채무(비유동)
-
-
232,389
1,405,165
1,637,554

합 계
3,595,588
31,715,906
322,835
1,442,322
37,076,651

3) 신용위험관리
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
855,826
4,665,476

매출채권및기타채권
4,518,502
4,365,149

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)
32,057,716
31,451,584

기타채권(비유동)
4,279,550
3,475,902

합 계
41,711,594
43,958,111

(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액은 제외하였습니다.

4) 가격위험관리
당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 

당반기말 및 전기말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같으며, 당사는 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)
3,495,445
3,495,445

5) 이자율위험관리
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

6) 금융자산의 신용건전성
당사의 주요 금융자산에 대하여 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하고 있습니다. 

당반기말 및 전기말 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련된 신용건전성 분석은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

신규거래처
손 상
-
-
-
-
-

정 상
121,216
-
-
-
121,216

합 계
121,216
-
-
-
121,216

계속거래처
손 상
-
-
-
2,762,319
2,762,319

정 상
1,921,209
24,222
118,623
1,573,065
3,637,119

합 계
1,921,209
24,222
118,623
4,335,384
6,399,438

합 계
손 상
-
-
-
2,762,319
2,762,319

정 상
2,042,425
24,222
118,623
1,573,065

3,758,335

합 계
2,042,425
24,222
118,623
4,335,384
6,520,654

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
손상여부
3개월 이내
4~6개월
7~12개월
12개월 초과
합 계

신규거래처
손 상
-
-
-
74,303
74,303

정 상
732,838
2,340
92
-
735,270

합 계
732,838

2,340

92

74,303
809,573

계속거래처
손 상
-
-
45,639
2,514,734
2,560,372

정 상
234,920
70,191
153,294
1,820,277
2,278,682

합 계
234,920
70,191
198,932
4,335,011
4,839,054

합 계
손 상
-
-
45,639
2,589,036
2,634,675

정 상
967,757
72,531
153,386
1,820,277
3,013,953

합 계
967,757
72,531
199,025
4,409,314
5,648,628

(4) 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 

당반기말 및 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

부채총계(A)
24,774,470
41,108,266

차입금및사채(B)
13,942,330
30,663,532

현금및현금성자산(C)
859,848
4,667,067

순차입금(B-C)
13,082,482
25,996,465

자본(D)
61,029,563
58,648,221

부채비율(A/D)
40.59%
70.09%

순차입금비율((B-C)/D)
21.44%
44.33%

4. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 공정가치 
당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산
현금및현금성자산
859,848
859,848
4,667,066
4,667,066

매출채권및기타채권

4,518,502
4,518,502
4,365,149
4,365,149

당기손익-공정가치측정금융자산

35,553,162
35,553,162
34,947,029
34,947,029

기타채권(비유동)

4,279,550
4,279,550
3,475,903
3,475,903

합 계
45,211,062
45,211,062
47,455,147
47,455,147

금융부채
매입채무및기타채무

3,346,602
3,346,602
3,916,693
3,916,693

단기차입금
1,300,000
1,300,000
1,500,000
1,500,000

장기차입금
-
-
22,404
22,404

전환사채
12,642,330
12,642,330
29,141,128
29,141,128

기타채무

1,882,754
1,882,754
1,637,534
1,637,534

합 계
19,171,686
19,171,686
36,217,759
36,217,759

(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3
관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역 다음과같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

-
-
35,553,162
35,553,162

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

-
-
34,947,029
34,947,029

(3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동
당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기 및 전기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수
당반기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

<당반기말>

구 분
내 역
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

지분증권
보통주
현재가치기법
할인율: 15.08% ~ 21.74%
영구성장률: 0% ~ 1.0%

채무증권
전환사채 등
이항모형
할인율: 2.37% ~ 22.35% 
변동성: 25.70%~ 32.79%

<전기말>

구 분
내 역
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

지분증권
보통주
현재가치기법
매출액 증가율: 1%, 할인율: 14.08% ~ 16.08%
영구성장률: -1.0% ~ 1.0%

채무증권
신주인수권부사채 등
이항모형

할인율: 5.32% ~ 22.35% 
변동성: 13.35%~ 32.79%

한편, 당반기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산

당반기
전기

기초금액
34,947,029
28,288,162

취득
30,000
21,876,301

처분
-
(18,783,561)

평가
576,134
3,566,127

기말금액
35,553,163
34,947,029

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로 
측정하는 금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
859,848
-
859,848

매출채권및기타채권
4,518,502
-
4,518,502

당기손익-공정가치측정금융자산
-
35,553,162
35,553,162

기타채권(비유동)
4,279,550
-
4,279,550

합 계
9,657,900
35,553,162
45,211,062

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로 
측정하는 금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,667,067
-
4,667,067

매출채권및기타채권
4,365,149
-
4,365,149

당기손익-공정가치측정금융자산
-
34,947,029
34,947,029

기타채권(비유동)
3,475,903
-
3,475,903

합 계
12,508,119
34,947,029
47,455,148

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말
전기말

매입채무및기타채무(유동/비유동)
5,229,356
5,554,247

단기차입금
1,300,000
1,500,000

유동성장기부채
-
7,404

유동성전환사채
12,642,330
29,141,128

장기차입금
-
15,000

합 계
19,171,686
36,217,779

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로 
측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계

이자수익
94,295
353,222
-
447,517

이자비용
-
-
(746,376)
(746,376)

외화환산이익
243,405
-
-
243,405

외화환산손실
(126,749)
-
-
(126,749)

당기손익_공정가치측정
금융자산평가이익
-
587,390
-
587,390

당기손익-공정가치측정 
금융자산평가손실
-
(11,256)
-
(11,256)

외환차익
-
-
52,344
52,344

외환차손
-
-
(3,092)
(3,092)

합 계
210,951
929,356
(697,124)
443,183

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가로 
측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계

이자수익
215,802
141,534
-
357,336

이자비용
-
-
(491,083)
(491,083)

외화환산이익
268,340
-
-
268,340

외화환산손실
(3,630)
-
-
(3,630)

당기손익-공정가치측정 
금융자산처분이익
-
2,691,332
-
2,691,332

당기손익-공정가치측정 
금융자산처분손실
-
(43,286)
-
(43,286)

당기손익_공정가치측정
금융자산평가이익
-
421,910
-
421,910

당기손익-공정가치측정 
금융자산평가손실
-
(14,190)
-
(14,190)

외환차익
-
-
11,172
11,172

외환차손
-
-
(6,302)
(6,302)

합 계
480,512
3,197,300
(486,213)
3,191,599

6. 현금및현금성자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금시재액
4,022
1,590

보통예금
855,179
3,874,291

외화예금
648
791,185

합 계
859,849
4,667,066

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권 

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
6,520,656
-
5,648,628
-

차감: 대손충당금
(2,762,319)
-
(2,635,550)
-

대여금
1,594,648
4,160,533
2,390,168
3,386,009

차감: 대손충당금
(1,444,961)
-
(1,655,318)

미수수익
604,556
-
506,344
-

미수금
105,884
-
210,839
-

차감: 대손충당금
(99,962)
-
(99,962)
-

보증금
-
144,081
-
122,371

할인발행차금(보증금)
-
(25,063)
-
(32,477)

합 계
4,518,502
4,279,551
4,365,149
3,475,903

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

3개월 이내 채권
2,443,355
-
2,320,273
-

4~6개월
274,730
-
441,839
-

7~12개월
1,058,200
-
1,005,626
-

12개월 초과
8,605,435
(4,307,242)
7,867,906
(4,390,830)

합 계
12,381,721
(4,307,242)
11,635,644
(4,390,830)

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초잔액
2,635,550
1,755,280
2,891,997
2,131,744

손상차손(환입)
-
(210,357)
(459,385)
(376,464)

외화환산손실
126,769
-
-
-

합병으로인한 증감
-
-
202,938
-

기말잔액
2,762,319
1,544,923
2,635,550
1,755,280

8. 재고자산
당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

원재료
572,483
395,382

(원재료손실충당금)
(106,810)
(106,810)

재공품
4,618,533
4,383,118

제품
64,009
126,399

미착품
74,669
-

상품
119,380
393,284

합 계
5,342,264
5,191,373

당반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다.(전기 (-)14,247천원)

9. 기타유동자산
당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
154,783
386,333

대손충당금
(66,187)
(66,187)

부가세대급금
-
161,040

선급비용
33,702
9,886

합 계
122,298
491,072

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역
당반기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
3,495,446
3,495,446

채무증권
32,057,716
31,451,583

합 계
35,553,162
34,947,029

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

기초금액
34,947,029
28,288,162

취득
30,000
21,876,301

처분
-

(18,783,561)

평가
576,134
3,566,127

기말금액
35,553,161
34,947,029

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
지분율
취득원가
장부금액

당반기말
전기말

㈜브이맥이뮤노테크
10.00%
500,040
107,297
107,297

퓨쳐메디신㈜(주1)
8.96%
2,000,005
3,388,148
3,388,148

합 계
2,500,045
3,495,445
3,495,445

(주1) 상기 보유지분은 라이브저축은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석29참조).

(4) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내역
취득원가
장부금액

당반기말
전기말

전환사채

CODI-M USA CORPORATION
6,554,732
9,593,209
9,593,209

㈜엠테크놀리지(주1)
500,000
-

-

마린원개발㈜(주2)
19,500,000
21,007,441
20,431,307

㈜파마웍스
1,000,000
1,000,000
1,000,000

㈜이앤이
1,000,000
427,067
427,067

소 계
28,554,732
32,027,717
31,451,583

수익증권
IBK자산수익증권
30,000
30,000
-

신주인수권부사채
㈜솔트앤스모크(주1)
300,000
-
-

합 계
28,884,732
32,057,717
31,451,583 

(주1) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 전액 평가손실이 인식되어 있습니다.
(주2) 상기 전환사채는 라이브저축은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석29참조).

11. 종속기업및관계기업투자주식
당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
주요영업활동
소재지
지분율
취득원가
장부금액

당반기말
전기말

종속기업
CODI-M Vina CORPOTAION
화장품,의약품도매
베트남
100.00%
46,469
46,469
46,469

셀포리움
화장품,의약품도매
한국
70.00%
300,000
300,000
300,000

㈜파마웍스
화장품,의약품도매
한국
100.00%
2,999,000
2,480,093
2,480,093

CODI-M USA CORPORATION
의약품개발 및 판매
미국
100.00%
1,849,150
776,407
776,407

이엔케이컨소시엄(주1)

기업투자
한국
99.96%
28,000,000

12,381,626
20,200,000

알함브라투자조합(주2)
의약품개발및판매
미국
68.00%
3,400,000
-
3,400,000

이앤씨그로쓰사모투자합자회사(주3)
의약품개발및판매
미국
49.63%
6,469,160
4,649,222
4,649,222

켈비던부동산개발펀드제일호
사모투자합자회사
투자 사모펀드
한국
99.01%
2,000,000
2,000,000
2,000,000

소 계
45,063,779
22,633,817
33,852,191

관계기업
켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사
투자 사모펀드
한국
42.86%
4,500,000
4,500,000
4,500,000

켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사
투자 사모펀드
한국
22.17%
1,000,000
1,000,000
1,000,000

소 계
5,500,000
5,500,000
5,500,000

합 계
50,563,779
28,133,817
39,352,191

(주1) 당반기 중 추가지분을 취득하였으며, 손상차손 15,618,374천원이 인식되었습니다.
(주2) 당반기 중 알함브라투자조합 지분 전부를 매각하였습니다.
(주3) 상기 보유지분은 라이브저축은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석29참조).

12. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
폐기와처분
감가상각
반기말

토지
330,732
-
-
-
330,732

건물(주1)
1,740,264
-
-
(127,391)
1,612,873

구축물
127,606
-
-
(7,651)
119,955

기계장치
389,322
-
-
(45,986)
343,336

기타의유형자산
353,902
76,473
(18,988)
(132,892)
278,495

사용권자산
1,977,105
129,567
(17,708)
(91,212)
1,997,752

합 계
4,918,931
206,040
(36,696)
(405,132)
4,683,143

(주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석29참조).

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
회계정책
변경효과
사업결합
취득
폐기와처분
대체(주1)
감가상각
반기말

토지
2,087,107
-
-
-
-
-
-
2,087,107

건물
3,904,648
-
-
-
-
-
(175,940)
3,728,708

구축물
142,908
-
-
-
-
-
(7,651)
135,257

기계장치
310,582
-
152,101
233,720
-
-
(45,562)
650,841

기타의유형자산
1,111,501
-
20,522
2,630
(10,254)
-
(206,083)
918,316

사용권자산
-
1,894,700
-
-
-
-
(52,207)
1,842,493

건설중인자산
77,994
-
-
-
-
(77,994)
-
-

합 계
7,634,740
1,894,700
172,623
236,350
(10,254)
(77,994)
(487,443)
9,362,722

(주1) 전반기 중 건설중인자산은 제품 및 소프트웨어로 대체되었습니다.

(2) 보험가입자산
당반기말 현재 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험에 부보금액 7,756,895천원(전기말 7,756,895천원)의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 

13. 무형자산
당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각비
반기말

산업재산권
49,999
3,012
(3,544)
49,467

소프트웨어
104,656
-
(18,836)
85,820

회원권
404,782
-
-
404,782

합 계
559,437
3,012
(22,380)
540,069

<전반기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
합병
취득
상각비
반기말

산업재산권
9,400
-
47,600
(4,293)
52,707

소프트웨어
170,160
15,000
240
(26,158)
159,242

회원권
404,782
-
-
-
404,782

합 계
584,342
15,000
47,840
(30,451)
616,731

14. 매각예정자산
당반기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매각예정금액
매각전 장부금액
공정가치
장부금액

경남제약 헬스케어 주식회사
(구, 주식회사 이에스브이)(주1)
15,000,000
11,499,855
1,718,804
1,718,804

(주1) 당사는 2018년 6월 28일 이사회결의에 따라 경남제약 헬스케어 주식회사(구, 주식회사 이에스브이)의 주식을 ㈜젬텍엔컴퍼니에 매각하는 계약을 체결하였으며, 전기 중 계약금과 중도금 4,500백만원을 수령하였습니다. 한편, 잔금 지급기일은 계약당사자간의 합의에 의해 2019년 3월에서 2021년 5월29일로 연기되었습니다. 경남제약 헬스케어 주식회사가 2020년 6월 19일 95%(20:1) 주식병합을 공시함에 따라 당반기말 기준 경남제약 헬스케어 주식회사의 주식은 거래가 정지되었으며, 거래정지 전 주가는 3,320원입니다.

15. 매입채무및기타채무
당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
2,561,219
-
2,859,875
-

미지급금
556,238
29,250
567,639
29,250

미지급비용
118,975
-
263,008
-

리스부채
110,169
1,853,504
226,171
1,608,304

합계
3,346,601
1,882,754
3,916,693
1,637,554

16. 차입금및사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율
당반기말
전기말

IBK기업은행
운전자금대출(주1)
3.05%
1,000,000
1,000,000

운전자금대출
5.96%
300,000
500,000

합 계
1,300,000
1,500,000

(주1) 상기 단기차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석29참조).

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율
당반기말
전기말

소상공인시장진흥공단
소상공인대출
2.47%
-
22,404

차감: 유동성대체
-
7,404

합 계
-
15,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
액면이자율
당반기말
전기말

제5회 전환사채(주1)
2018-05-10
2023-05-10
2.0%
11,500,000
25,000,000

제6회 전환사채(주1)
2018-12-20
2021-12-20
0.0%
1,500,000
5,000,000

사채상환할증금
116,299
252,825

사채할인발행차금
(1,843)
(9,725)

전환권조정
(472,126)
(1,101,972)

소 계
12,642,330
29,141,128

차감: 유동성대체
(12,642,330)
(29,141,128)

합 계
-
-

(주1) 당반기 중 제5회 및 제6회 전환사채 일부에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. 전환가격은 318원입니다.

당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 
신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제5회 전환사채
제6회 전환사채

이자지급방법
매3개월 후급
-

원금상환방법
전환되지 않을 경우 만기일에
액면가액의 100%를 일시상환
전환되지 않을 경우 만기일에
액면가액의 100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류
무기명식 보통주식
무기명식 보통주식

전환기간
2019.05.10 ~ 2022.12.12
2019.12.20 ~ 2021.11.20

조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

상환청구기간
2019년 5월 10일 이후 매3개월
2019년 12월 20일 이후 매3개월

조정된 전환가격(주1)

318원
318원

(주1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.

17. 기타유동부채
당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

선수금(주1)
4,645,969
4,624,897

예수금
66,369
19,835

부가세예수금
157,219
91,434

합 계
4,869,557
4,736,166

(주1) 매각예정자산의 매각과 관련하여 수령한 계약금과 중도금 4,500백만원이 포함되어 있습니다.

18. 충당부채
당사는 판매된 재화에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 재화가 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
154,321
331,152

설정액(환입액)
578,906
(140,507)

사용액
-
(40,131)

기말금액
733,227
150,514

19. 자본금과 자본잉여금 등

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당반기말
전기말

보통주 수권발행주식수
500,000,000
500,000,000

1주당 액면금액
100
100

보통주 발행주식수
205,885,217
146,136,795

보통주자본금
20,588,521,700
14,613,679,500

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

일 자
내 용
보통주자본금
주식발행초과금

2020.01.01
기초
14,613,680
56,442,631

2020.03.18
유상증자
628,930
1,371,069

2020.04.14
전환사채 전환권 청구
314,465
715,695

2020.04.21
전환사채 전환권 청구
157,232
358,064

2020.05.07
전환사채 전환권 청구
1,572,327
3,586,944

2020.06.04
전환사채 전환권 청구
314,465
718,861

2020.06.04
전환사채 전환권 청구
2,672,956
6,104,202

2020.06.08
전환사채 전환권 청구
157,233
359,555

2020.06.24
전환사채 전환권 청구
157,233
360,052

2020.06.30
반기말
20,588,521
70,017,073

<전반기>

(단위 : 천원)

일 자
내 용
보통주자본금
주식발행초과금

2019.01.01
기초
14,156,350
53,899,961

2019.03.04
유상증자
323,102
1,676,898

2019.04.25
유상증자
134,228
865,772

2019.06.30
반기말
14,613,680
56,442,631

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
70,017,073
56,442,631

전환권대가
659,053
1,552,481

합 계
70,676,126
57,995,112

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

신주인수권소각
(31,046)
(31,046)

기타자본조정
(1,261,281)
(1,261,281)

합 계
(1,292,327)
(1,292,327)

20. 결손금
당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

이익준비금
57,600
57,600

임의적립금
17,000
17,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(29,017,357)
(12,742,844)

합 계
(28,942,757)
(12,668,244)

21. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 
생기는 수익
상품매출액
334,261
836,376
77,701
268,565

제품매출액
7,137,597
14,010,474
2,491,155
4,093,640

기타매출액
-
-
63,810
126,350

합 계

7,471,858
14,846,850
2,632,666
4,488,555

당사 매출은 전액 국내에서 이뤄지고 있으며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
241,994
597,279
54,072
73,851

제품매출원가
6,647,149
13,324,812
1,454,759
3,768,957

합 계
6,889,143
13,922,091
1,508,831
3,842,808

22. 판매비와 관리비
당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
332,533
728,831
274,902
515,671

퇴직급여
20,057
33,069
19,569
35,863

복리후생비
39,088
68,936
30,225
71,484

여비교통비
12,782
25,113
13,522
22,264

접대비
480
12,664
3,596
13,016

통신비
2,368
5,704
2,284
4,315

세금과공과금
29,649
49,180
122
5,147

감가상각비
37,369
71,525
149,017
226,272

지급임차료
14,712
30,351
(1,506)
7,854

경상연구개발비
37,326
37,326
-
-

지급수수료
147,998
375,369
87,899
147,738

무형자산상각비
7,247
15,220
12,307
21,191

판매보증비
332,225
578,906
(142,956)
(140,507)

기타
70,736
152,756
(14,994)
26,539

합 계
1,084,570
2,184,950
433,987
956,847

23. 비용의 성격별 분류
당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(214,805)
(150,891)
125,739
331,413

원재료 및 상품 매입액
5,714,006
11,234,369
663,390
1,889,529

급여
724,814
1,524,223
593,668
1,209,069

퇴직급여
33,366
84,662
41,095
89,393

복리후생비
84,437
152,770
85,180
150,453

감가상각비
218,848
405,131
214,476
487,442

외주비
453,873
902,551
28,410
90,897

판매보증비
332,225
578,906
2,449
(140,507)

소모품비
98,552
222,728
51,527
121,094

지급수수료
186,789
462,299
67,747
209,015

무형자산상각비
10,526
22,379
14,372
30,453

기타
331,079
667,914
54,765
331,403

합 계
7,973,710
16,107,041
1,942,818
4,799,655

24. 금융수익 및 금융비용
당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익
이자수익
233,736
447,516
184,758
357,336

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
-
587,086
2,691,332

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

587,390
587,390
421,910
421,910

소 계
821,126
1,034,906
1,193,754
3,470,578

금융비용
이자비용
477,052
746,376
180,696
491,083

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
-
14,190
14,190

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
11,256
11,256
43,286
43,286

소 계
488,308
757,632
238,172
548,559

순금융수익
332,818
277,274
955,582
2,922,018

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업외수익
외환차익
243
52,344
81
11,172

외화환산이익
(158,174)
243,405
139,493
268,340

기타의대손충당금환입
138,739
210,357
400,000
400,000

리스해지이익
1
151
-
-

잡이익
8,671
9,185
6,555
7,155

합 계
(10,520)
515,442
546,129
686,667

기타영업외비용
외환차손
805
3,092
149
6,302

외화환산손실
126,770
126,749
3,630
3,630

유형자산처분손실
-
5,352
-
254

종속기업투자주식손상차손
15,618,374
15,618,374
-
-

잡손실
90
53,470
40,760
41,869

합 계
15,746,039
15,807,037
44,539
52,055

26. 법인세비용

당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 반기순이익(손실)
(15,925,596,031)
(16,274,513,555)
2,147,023,094
3,245,531,242

가중평균유통보통주식수(주1)
175,233,482
161,168,931
144,795,514
144,184,623

기본주당이익(손실)
(91)
(101)
15
23

(주1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기초유통보통주식수
152,426,103
146,136,795
144,794,514
141,563,497

유상증자
-
3,628,447
-
2,621,126

전환권청구
22,807,379
11,403,689
-
-

가중평균유통보통주식수
175,233,482
161,168,931
144,794,514
144,184,623

(2) 희석주당손익
전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 현금흐름표 

(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

반기순이익(손실)
(16,274,514)
3,245,531

수익비용의 조정
16,025,708
(3,254,287)

감가상각비
405,131
487,442

무형자산상각비
22,379
30,453

이자수익
(447,515)
(357,336)

이자비용
746,376
491,083

외화환산이익
(243,405)
(268,340)

외화환산손실
126,749
3,630

기타의대손상각비환입
(210,356)
(400,000)

유형자산처분손실
5,352
254

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
11,256
14,190

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
43,286

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(587,390)
(421,910)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
(2,691,332)

종속기업투자주식손상차손
15,618,374
-

리스자산해지이익
(150)
-

판매보증비
578,907
(140,507)

대손상각비
-
(45,200)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(557,512)
651,892

매출채권의 감소(증가)
(745,277)
1,334,716

미수금의 감소
104,955
818,931

재고자산의 감소(증가)
(150,891)
398,068

선급금의 감소
231,549
136,526

선급비용의 감소(증가)
(23,816)
11,467

부가세대급금의 감소
65,785
94,962

매입채무의 감소
(298,656)
(1,599,753)

미지급금의 감소
(11,401)
(265,828)

미지급비용의 감소
(91,346)
(287,385)

선수금의 증가
154,012
2,143

예수금의 증가
46,534
8,045

부가세예수금의 증가
161,040
-

영업으로부터 창출된 현금흐름
(806,318)
643,136

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

전환사채의 보통주 전환
16,655,856
-

대여금의 출자금전환
3,000,000
-

(3) 재무활동과 관련된 부채의 변동
당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

유동
비유동
유동
비유동

기초
30,648,532
15,000
28,785,034
-

현금흐름
(207,404)
(15,000)
-
30,485

사채할인발행차금 상각
157,058
-
168,158
-

보통주 전환
(16,655,856)
-
-
-

기말
13,942,330
-
28,953,191
30,485

29. 우발사항 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보권자
비 고

건물, 기계장치
1,614,562
1,200,000
IBK기업은행
차입금 담보

마린원개발㈜ 전환사채(주1)
21,007,441
6,500,000
라이브저축은행

이앤씨그로쓰사모투자합자회사 출자지분(주3)
4,649,222
6,500,000
라이브저축은행

㈜퓨쳐메디신 출자지분(주2)
3,388,148
6,500,000
라이브저축은행

(주1) 당사가 발행한 전환사채의 사채권자인 제이피바이오엠앤에이펀드(50억원)의 라이브저축은행으로부터의 차입금에 대하여 당사가 보유한 마린원개발 주식회사의 신탁수익권 제1순위 근질권을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 당사가 발행한 전환사채의 사채권자인 와이씨바이오엠앤에이펀드(50억원)의 라이브저축은행으로부터의 차입금에 대하여 당사가 보유한 퓨쳐메디신 주식회사의 출자지분이 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 당사가 발행한 전환사채의 사채권자인 에스에이치바이오엠앤에이펀드(50억원)의 라이브저축은행으로부터의 차입금에 대하여 당사가 보유한 이앤씨그로쓰사모투자합자회사의 출자지분이 담보로 제공되어 있습니다.

한편, 당반기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜파마웍스의 차량리스와 관련하여 연대보증을제공하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
보증내역
금 액
보증제공처

서울보증보험
이행(계약)보증
1,684
케이에프에이

(3) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

30. 특수관계자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명
당반기말
전기말

최대주주(주1)
㈜경남바이오파마
코디엠바이오컨소시엄

종속기업(주2)
㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M USA CORPORATION, CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 이앤씨그로쓰사모투자합자회사,
켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사
㈜파마웍스, ㈜셀포리움,CODI-M USA CORPORATION, CODI-M VINA CORPORATION,이엔케이컨소시엄, 알함브라투자조합, 이앤씨그로쓰사모투자합자회사, 켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사, 이엔씨그로쓰제일호유한회사, 이엔씨그로쓰제이호유한회사

관계기업(주3)(주5)
켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트
켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,㈜엔테라퓨틱스,㈜김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트

기타특수관계자(주4)
에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원
에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원

(주1) 당반기중 코디엠바이오컨소시엄의 담보제공 주식 중 일부가 반대매매되어 최대주주가 ㈜경남바이오파마로 변경되었습니다.
(주2) 당사의 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다
(주3) 당사의 종속기업의 관계기업 및 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.
(주4) 기타특수관계자는 당사의 경영진이 출자 또은 임원으로 재직중인 기업입니다.
(주5) 당반기중 ㈜엔테라퓨틱스 보유지분율이 감소하여 관계기업에서 제외되었습니다. 

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
구 분
거래내용
당반기
전반기

㈜파마웍스
매출 등
임대관리비 등
8,580
8,430

매입 등
지급수수료
-
3,112,629

자금대여
장기대여금
200,000
-

이자수익
9,973
-

CODI-M USA COPRATION
자금대여
장기대여금
-
115,680

이자수익
5,514
-

CODI-M VINA COPRATION
자금대여
대여
565,944
805,862

이자수익
85,151
54,451

매입 등
지급수수료
-
145

알함브라투자조합
자금거래
지분회수
3,400,000
-

이엔케이 컨소시엄
자금거래
지분투자
7,800,000
-

임직원
자금대여
회수
-
9,000

이자수익
-
670

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
당반기말
전기말

㈜파마웍스
기타금융자산,미수수익
1,011,616
1,001,644

장기대여금
200,000
-

CODI-M USA COPORATION
기타금융자산
9,593,209
6,554,732

장기대여금,미수수익
244,590
236,197

CODI-M VINA COPRATION
장기대여금,미수수익
3,934,755
3,335,384

임직원
장단기대여금,미수수익
4,583
-

채권 계
14,988,753
11,127,957

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

급여 및 상여
143,274
67,927

합 계
143,274
67,927

(5) 제공받은 지급보증
당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

31. 보고기간후사건 

(1) 당사가 발행한 제6회차 전환사채 중 15억원은 2020년 7월 중 전환청구 되었습니다.
(2) 당사가 발행한 제5회차 전환사채 중 50억원은 2020년 7월 중 사채권자의 조기상환청구권이 행사되었으며, 8억원은 2020년 8월 중 사채권자의 조기상환청구권이 행사되었습니다. 이에 따라 사채권자인 와이씨바이오엠앤에이펀드에 제공하던 담보(퓨쳐메디신 주식회사 출자지분)는 해지되었습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

(회계 정보에 관한 사항)

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) 

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제22기
반기
매 출 채 권
3,758,336
(2,762,319)
73%

미 수 금
157,741
(99,962)
63%

미 수 수 익
417,790
0
0%

선 급 금
2,261,488
(66,187)
3%

대 여 금
3,660,102
(1,444,961)
39%

합 계
10,255,457
(4,373,429)
43%

제21기
매 출 채 권
5,684,928
(2,635,550)
46%

미 수 금
210,838
(99,962)
47%

미 수 수 익
390,917

0%

선 급 금
1,459,797
(66,187)
5%

대 여 금
5,163,953
(1,655,318)
32%

합 계
12,910,433
(4,457,017)
35%

제20기
매 출 채 권
9,028,974
(3,023,906)
33.5%

미 수 금
969,105
(499,962)
51.6%

선급금

1,279,391
(61,020)
4.8%

대 여 금

261,213
(61,020)
73.0%

미 수 수 익

170,850
-
0%

합 계
13,786,056
(5,292,470)
38.4%

제19기
매 출 채 권
9,131,700
(29,127)
0%

미 수 금
328,147
(324,807)
99%

미 수 수 익
28,655

0%

선급금
261,213
(61,020)
23%

대 여 금
49,300

0%

합 계
9,537,802
(353,934)
4%

나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
22기 반기
21기
20기
제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
4,457,017
5,292,469
400,901
400,901

2. 순대손처리액(①－②±③)

5,206,569
-

① 대손처리액(상각채권액)
126,769

2,994,779
-

② 상각채권회수액

-
-

③ 기타증감액

2,211,790
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-210,357
-835,452
315,000
-

4. 중단사업 분류

-
-

5. 기말 대손충당금 잔액합계
4,373,429
4,457,017
5,292,470
400,901

[(수치)는 부(-)의 수치임]

다. 매출채권 대손충당금 설정방침
■ 대손충당금 설정기준
최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고판단함.
매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 이 때 매출채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회사에 관한 과거 경험과 매출채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 고려함.

라. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
6,520,656
-
5,684,928
-

차감: 대손충당금
(2,762,319)
-
(2,635,550)
-

대여금
3,660,102
-
5,163,953
-

차감: 대손충당금
(1,444,961)
-
(1,655,318)
-

미수수익
417,790
-
390,917
-

미수금
157,740
-
210,838
-

차감: 대손충당금
(99,962)
-
(99,962)
-

보증금
-
1,080,246
-
1,292,613

합 계
6,449,047
1,080,246
7,059,807
1,292,613

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

3개월 이내
2,057,537
-
1,667,884
-

4~6개월
16,296
-
1,471,536
-

7~12개월
2,339,619
-
1,199,764
-

12개월 초과
5,925,047
4,307,242
6,720,538
4,390,830

합 계
10,338,499
4,307,242

11,059,721
4,390,830

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초
2,635,549
1,755,280
3,023,906
2,207,544

손상차손
-
(210,357)
(388,357)
(452,264)

외화환산

126,769

-
-
-

기말
2,762,318
1,544,923
2,635,549
1,755,280

마. 재고자산
당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

원재료
592,835
395,382

(원재료손실충당금)
(106,810)
(106,810)

재공품
4,618,534
4,383,119

제품
126,504
126,399

상품
119,380
393,284

미착품
74,669

-

합 계
5,425,111
5,191,373

당반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다. (전기 (-)749,072천원)

바. 공정가치 평가내역
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채는 그 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

(1) 금융상품의 종류별 공정가치 

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산
현금및현금성자산
1,473,468
1,473,468
7,191,274
7,191,274

단기금융상품
54,000
54,000
54,000
54,000

매출채권및기타채권
6,449,046
6,449,046
7,059,808
7,059,808

당기손익-공정가치측정금융자산
58,587,912
58,587,912
78,993,367
78,993,367

기타채권
1,080,246
1,080,246
1,292,613
1,292,613

합 계
67,644,672
67,644,672
94,591,062
94,591,062

금융부채
매입채무및기타채무
3,973,991
3,973,991
4,705,783
4,705,783

차입금
2,135,559
2,135,559
4,299,463
4,299,463

전환사채
12,642,330
12,642,330
29,141,128
29,141,128

기타채무
1,971,962
1,971,962
1,887,506
1,887,506

합 계
20,723,842
20,723,842
40,033,880
40,033,880

(2) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3
관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별내역 다음과같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
8,280,525
-
50,307,387
58,587,912

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
37,058,413
-
41,934,954
78,993,367

(3) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기 중 에이치엔티일렉트로닉스의 주식 15,322,153주는 수준1에서 수준3으로 변경되었습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수
당반기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

<당반기말>

구 분
내 역
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

지분증권
보통주
현재가치기법
할인율: 15.08% ~ 21.74%
영구성장률: 0% ~ 1.0%

채무증권
전환사채 등
이항모형
할인율: 2.37% ~ 22.35% 
변동성: 25.70%~ 32.79%

<전기말>

구 분
내 역
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

지분증권
보통주
현재가치기법
매출액 증가율: 1%, 할인율: 14.08% ~ 16.08%
영구성장률: -1.0% ~ 1.0%

채무증권
신주인수권부사채 등
이항모형
할인율: 5.32% ~ 22.35% 
변동성: 13.35%~ 32.79%

한편, 당반기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산

당반기
전기

기초금액
41,934,954
28,750,015

취득
5,585,242
14,000,000

처분
(5,000,000)
(4,095,004)

대체
28,281,637
-

평가
(20,794,745)
3,279,943

기타(연결범위변동. 환율변동효과)
300,300
-

기말금액
50,307,388
41,934,954

채무증권 발행실적

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)코디엠
회사채
사모
2016.03.17
10,000
표면 : 0%
만기 : 2%
-
2021.03.17
-
-

(주)코디엠
회사채
사모
2016.10.21
20,000
표면 : 3%
만기 : 3%
-
2022.10.21
-
-

(주)코디엠
회사채
사모
2016.10.21
10,000
표면 : 3%
만기 : 3%
-
2022.10.21
-
-

(주)코디엠
회사채
사모
2018.05.10
25,000
표면 : 2%
만기 : 3%
-
2023.05.10
미상환
-

(주)코디엠
회사채
사모
2018.12.20
5,000
표면 : 0%
만기 : 0%
-
2021.12.20
미상환
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
1,500
11,500
-
-
-
-
-
-

합계
1,500
11,500
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제22기 반기(당기)
영앤진회계법인
-
-
-

제21기(전기)
대현회계법인
적정
-
해당사항없음

제20기(전전기)
대현회계법인
적정
-
해당사항없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제22기(당기)
영앤진회계법인
회계기간중
감사
재고실사등
180백만원
1,636
-
-

제21기(전기)
대현회계법인
회계기간중
감사
재고실사등
100백만원
1,900
100백만원
1,900

제20기(전전기)
대현회계법인
회계기간중
감사
재고실사등
75백만원
1,620
75백만원
1,620

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제22기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제21기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제20기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 회계감사인의 변경
당사는 외부감사에 관한 법률 제11조의 6에 따라, 증권선물위원회로부터 감사인을 영앤진회계법인으로 지정받음에 따라 2020년 22기 회계감사인으로 영앤진회계법인 감사인으로 선임되었습니다. 

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성
당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회의 구성 개요
(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.
② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
- 해당 사항 없습니다. 

(3) 사외이사 현황

- "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

(4) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

2
3
3
-
-

(5) 사외이사의 주요활동사항

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

전경우
(출석률: 100%)
수환강
(출석률: 66%)
최청균
(출석률: 33%)

찬 반 여 부

1
2020-01-30
대여금지급의 건
참석(찬성)
참석(기권)
-

2
2020-02-14
대여금지급의 건
참석(찬성)
참석(기권)
-

3
2020-02-17
1. 유상증자 일정 변경의건 (3월 18일로)
2. 별도재무제표 승인의 건
참석(찬성)
참석(찬성)

-

4
2020-02-19
베트남 사업장 대여금 지급의 건
참석(찬성)
참석(찬성)

-

5
2020-03-02
제21기 연결재무제표 승인의 건(가결산)
참석(찬성)
참석(찬성)

-

6
2020-03-04
감사위원 선임의 건
참석(찬성)
참석(찬성)

-

7
2020-03-11
타법인 출자의 건 (이엔케이 컨소시엄)
참석(찬성)
참석(찬성)

-

8
2020-03-16
1. 유상증자 증액의건 (20억으로)
2. 정기주주총회 소집의 건
참석(찬성)
-
참석(찬성)

9
2020-06-04
전환사채 권면분할의 건
참석(찬성)

-
참석(찬성)

10
2020-06-16
전환사채 권면분할의 건

참석(찬성)
-
참석(찬성)

11
2020-06-25
타법인주식 양도의건
참석(찬성)

-
참석(찬성)

12
2020-06-26
대표이사 선임 및 감사위원 보선의 건
참석(찬성)
참석(찬성)
-

(6) 이사의 독립성

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관제35조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
-

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항
당사는 별도의 감사위원회를 설치하고 있으며, 감사위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항에 대해 청취 할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 

나. 감사위원회

감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

최현준
-
조선대학교
기계공학과
-
-
-

전경우
예
건국대 화학공학과 졸업
우리기획 대표이사 
우리CLM 대표이사
주식회사 이엘 회장
-
-
-

최청균
예
육군사관학교
고려대학교 대학원
국방부 건설관리 과장
국방대학원
-
-
-

* 당사는 법률로 정한 회계/재무전문가 요건에 따라, 법률에 충족할수 있도록 주주총회 를 통해 재무전문가 요건을 적정하게 충족 할수 있도록 감사위원회를 구성할 예정입니다.

(1) 감사위원회의 독립성
감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있습니다.
당사의 정관 중 감사위원회의 직무에 대한 규정에 감사위원의 독립성을 위한 내용을 마련하고 있습니다.

구분

내용

정관 제47조

①감사위원회는는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여
임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다.

④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여

영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아

니할 ? 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무

와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑤감사위원회는 제1항 내지 제4하외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

(2) 감사위원회의 주요활동 내용

회차
개최일자
의안내용
이사 등의 성명

전경우
(출석률: 100%)
최청균
(출석률: 33%)
황정훈
(출석률: 100%)
최현준
(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2020-03-11
타법인 출자의 건 (이엔케이 컨소시엄)
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-

2
2020-03-16
1. 유상증자 증액의건 (20억으로)
2. 정기주주총회 소집의 건
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-

3
2020-06-04
전환사채 권면분할의 건
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-

4
2020-06-16
전환사채 권면분할의 건
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-

5
2020-06-25
타법인주식 양도의건
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-

6
2020-06-26
대표이사 선임 및 감사위원 보선의 건
참석(찬성)
참석(찬성)
-
참석(찬성)

주1) 감사위원회는 2020년 3월 4일 감사위원 전경우, 최청균, 황정훈 취임하였습니다.
주2) 2020년 6월 26일자로 감사위원 황정훈이 사임하고, 같은날 감사위원 최현준이 취임하였습니다.

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
주주총회와 관련한 상법시행령, 증권의발행 및 공시 등 
관한 규정 개정사항 교육을 참석할 예정입니다.

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무팀
4
1년이상
영업, 생산, 매장 등 전반업무에 대한 연중 감사실시

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

-
-
-
-

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도
: 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 않고 있으며, 정기주주총회에는 전자투표제를 채택하였습니다. 

나. 소수주주권
: 당사는 대상기간 중 소수주주권의 행사내역이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
: 당사는 대상기간 중 경영권관련한 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)경남바이오파마
최대주주
보통주
0
0
6,289,308
3.05
-

계
보통주
-
-
6,289,308
3.05
-

우선주
-
-
-
-
-

* 2020년 4월 (주)코디엠의 최대주주인 코디엠바이오컨소시엄의 장내 반대매매에 따라 (주)경남바이오파마로 최대주주가 변경되었습니다.

- 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주 및 그 지분율
보고서 작성 기준일 현재, 당사의 최대주주는 (주)경남바이오파마 입니다. 

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)경남바이오파마
-
홍상혁
-
-
-
(주)라이브파이낸셜
21.11

-
-
-
-
-
-

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2020.06.04
-
-
-
-
바이오제네틱스투자조합
11.54

2020.06.04
-
-
-
-
(주)라이브파이낸셜
21.11

* 2020. 6. 4. (주)경남바이오파마의 최대주주 바이오제네틱스투자조합이 해산됨에 따라 주식회사 라이브파이낸셜로 변경되었습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)경남바이오파마

자산총계
140,122

부채총계
48,680

자본총계
91,442

매출액
37,484

영업이익
-3,674

당기순이익
-3,604

* 2019년 12월 연결 기준의 수치입니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2015.07.31
(주)코디에스
1,562,800
56.50
유상증자
-

2016.09.28
아이리스1호투자조합
1,517,452
40.00
-
-

2016.12.28
케이바이오투자조합
10,610,190
15.72
아이리스1호투자조합의 지분 매도에 따른 최대주주 변경
-

2018.03.30

코디엠바이오컨소시엄

16,891,891
11.93
제3자 배정 유상증자
-

2020.04.09
(주)경남바이오파마
6,289,308
3.05
-
-

** 2020년 4월 9일 코디엠바이오컨소시엄의 담보제공 주식의 반대매매에 따라 최대주주는 (주)경남바이오파마로 변경되었습니다. 

주식 소유현황

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
-
-
-
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

당사는 해당사항이 없습니다.

소액주주현황

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
-
-
-
205,885,217
205,885,217
100
-

주1] 위 표는 2020. 6. 30. 기준이며, 예정된 주주총회가 없어 주주명세표를 신청하지 않았던바, 소액주주의 수를 확인할 수 없었습니다. 다만, 당사가 보유한 최근 주주명세표(2019.12.31.기준)에 의하면, 전체주주수는 21,417명입니다.

주2] 2020. 7. 23. 사채권자의 전환청구권행사로 인하여, 4,716,981주가 추가 상장된 바,
2020. 9. 21.기준으로 210,602,198주(=205,885,217주 + 4,716,981주) 입니다

.

주식사무

정관상 
신주인수권의 내용

제 10 조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 또는 벤처금융회사 또는 투자조합에 게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일

매년 12월 31일

정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3월이내

주주명부폐쇄시기

매년 1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류

일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권

명의개서대리인

한국예탁결제원

주주의 특권

해당사항 없음

공고게재 :인터넷 홈페이지(www.codi-m.com), 한국경제신문

- 주가 및 주식거래 실적

[단위:원, 주]

종 류
20년 1월
20년 2월
20년 3월
20년 4월
20년 5월
20년 6월

보통주
최 고
594
445
426
439
407
398

최 저
457
353
316
336
336
307

월간거래량
145,674,462
207,981,793
169,005,175
221,258,961
436,452,631
129,383,875

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

황정훈
남
1964.01
대표이사
등기임원
상근
경영총괄
코디엠
-
-
-
2018.03.02 ~ 현재
2022.11.18

전경우
남
1961.07
사외이사
등기임원
비상근
경영전반
주요 의사결정
건국대 화학공학과 졸업
우리기획 대표이사 
우리CLM 대표이사
주식회사 이엘 회장
-
-
-
2017.03.31 ~ 현재
2022.11.18

최현준
남
1969.11
사내이사
등기임원
상근
경영전반
주요 의사결정
조선대학교 기계공학과 졸업
-
-
-
2019.11.19 ~ 현재
2022.11.18

최청균
남
1970.01
사외이사
등기임원
비상근
경영전반
주요 의사결정
육군사관학교
고려대학교 대학원
국방부 건설관리 과장
국방대학원
-
-
-
2019.11.19 ~ 현재
2022.11.18

수환강
남
1972.04
사외이사
등기임원
비상근
경영전반
주요 의사결정
London School of Economics and
Political Science 석사
ABN AMRO Bank N.V Executive Director
Barclays Capital
SBC Swiss Banking Corporation
K3 Capital Funds Managing Director
K3 Equity Partners Managing Director
-
-
-
2017.12.05 ~ 현재
2022.11.18

James C. 
Philipson
남
1956.04
사내이사
등기임원
비상근
경영전반
주요 의사결정
Merck & Co. GHH 전략기획실 수석부사장 / 
M&A 및 신약라이센스와 글로벌 전략제품
인-아웃 총괄책임 및 사업개발 본부장
-
-
-
2017.06.28 ~ 현재
2020.06.27

김기정
남
1975.04
이사
미등기임원
상근
신사업담당
코디엠
-
-
-
2006.11.01 ~ 현재
-

주] 사내이사 James C. Philipson(제임스찰스필립슨)은 2020년 6월 28일 임기만료됨.

직원 등 현황

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

사무
남
10
-
1
-
11
1.75
176,127
2,668
-
-
-
-

사무
여
5
-
1
-
6
1.25
88,853
2,468
-

영업
남
2
-
-
-
2
2.10
42,005
3,500
-

영업
여
1
-
-
-
1
3.00
18,346
3,057
-

생산
남
34
-
-
-
34
2.20
533,292
2,614
-

생산
여
7
-
-
-
7
2.20
106,418
2,533
-

합 계
59
-
2
-
61
2.08
965,044
16,842
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
1
11,000,000
1,833,333
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(등기임원)
7
3,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
96,621
4,025
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
1
33,750
5,625
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
-
-
-

감사위원회 위원
3
62,870
3,492
-

감사
-
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

해당사항없음

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

해당사항없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

해당사항없음

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

해당사항없음

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의 현황

회사명
당사지분율
소재지
상장여부
비고

㈜파마웍스
100.00%
한국
비상장
-

CODI-M USA CORP.
100.00%
미국
비상장
-

CODI-M VINA CORP.
100.00%
베트남
비상장
-

㈜셀포리움
70.00%
한국
비상장
-

이엔케이컨소시엄
99.96%
한국
비상장
-

이앤씨그로쓰사모투자합자회사(*1)
49.63%
한국
비상장
-

켈비던부동산개발펀드제일호사모투자합자회사
99.01%
한국
비상장
-

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

보고서 작성기준일 현재 당사의 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.

겸직현황
겸 직 회 사

성 명
직 위
회사명
직 위

황정훈

대표이사

(주)파마웍스
대표이사

황정훈
사내이사
(주)셀포리움
이사

타법인출자 현황

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

㈜파마웍스
2017년 03월 06일
사업관련
2,999,000
599,800
100.00%
2,480,093
-
-
-
599,800
100.00%
2,480,093
3,361,897
-1,419,655

CODI-M USA
2017년 03월 10일
사업관련
1,849,150
320
100.00%
776,407
-
-
-
320
100.00%
776,407
8,462,921
-32,372

CODI-M VINA
2018년 05월 16일
사업관련
45,908,500
-
100.00%
46,469
-
-
-
-
100.00%
46,469
2,314,416
-795,702

이엔케이 컨소시엄
2018년 07월 23일
투자
20,200,000
2,570
99.96%
14,228,351
-
7,800,000
5,971,649
-
99.96%
28,000,000
30,623,527
-3,924,794

셀포리움
2018년 05월 04일
투자
300,000
600,000
70.00%
300,000
-
0
-
600,000
70.00%
300,000
367,970
-49,216

알함브라투자조합
2019년 01월 18일
투자
3,400,000
-
68.00%
3,400,000
-
-3,400,000
-
-
0.00%
0
-
-

이앤씨그로쓰사모투자 합자회사
2019년 03월 31일
투자
6,469,160
-
49.63%
4,649,222
-
-
-
-
49.63%
4,649,222
8,286,244
-1,082,353

켈비던부동산개발펀드제일호
사모투자합자회사
2019년 11월 20일
투자
2,000,000
-
99.01%
2,000,000
-
-
-
-
99.01%
2,000,000
2,017,534
-1,846

켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호
사모투자합자회사
2019년 09월 24일
투자
4,500,000
-
42.86%
4,500,000
-
-
-
-
42.86%
4,500,000
10,505,352
-3,217

켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호
사모투자합자회사
2019년 11월 02일
투자
1,000,000
-
22.17%
1,000,000
-
-
-
-
22.17%
1,000,000
4,507,221
-2,331

엔테라퓨틱스
2019년 07월 03일
투자
500,000
50,000
33.33%
500,000
-
6,000
-
62,000
17.22%
506,000
-
-

합 계
-
-
33,880,542
-
4,406,000
5,971,649
-
-
44,258,191
-
-

주1) 알함브라 조합은 투자지분 회수에 따라 당분기말 이후 제외함

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와 자산양수도 등
: 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 이해관계자 거래
(1)당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명
당 기
전 기

당사에 유의적인 영향력을 미치는 회사
-

코디엠바이오컨소시엄

관계기업(*1)
켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트
켈비던글로벌엠앤에이펀드제일호사모투자합자회사,켈비던글로벌엠앤에이펀드제이호사모투자합자회사,엔테라퓨틱스,김종학프로덕션,에스에이치엔터테인먼트

기타특수관계자
에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원
에이알투자조합1호, ㈜알도, 케이바이오투자조합, 임직원

(*1) 연결기업의 관계기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
구 분
거래내용
당 반기
전 반기

임직원
자금대여
회수
417
9,000

대여
5,000

이자수익

670

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
당 반기
전 반기

임직원
장ㆍ단기대여금
4,583

차입금
58,646

(4) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 반기
전 반기

급여 및 상여
143,274
67,927

퇴직급여
-
-

합 계
143,274
67,927

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행상황

공시일자
진행기간
공시제목
공시내용내용
진행사항

2018.06.28
시작일 : 2018.06.28
종료일 : 2021.05.29
주요사항보고서
(타법인출자증권양도결정)
- 계약금 15억, 중도금 30억은 납입이 완료되었음.
- 잔금 105억 납입연기에 따른 정정공시 진행

진행중

2019.12.17
시작일 : 2019.12.17
종료일 : 2020.08.26

주요사항보고서
(전환사채권발행결정)
- 7회차 전환사채 납입일 연기
진행중

2. 주총회의사록 요약(최근 3개년도)

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제18기
임시주주총회
(2016.10.04)

제 1호 의안 : 주식분할 승인의 건

제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제 3호 의안 : 이사 선임 승인의 건

- 부의안건 승인 가결
-

제18기
임시주주총회
(2016.12.28)
제1호 의안 : 이사 선임의 건
제2호 의안 : 감사 선임의 건
제3호 의안 : 정관일부 변경의 건
제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
- 부의안건 승인 가결
-

제18기
정기주주총회
(2017.03.31)
제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건
제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
- 부의안건 승인 가결 
(2호의안은 부결)
-

제19기
임시주주총회
(2017.06.28)
제1호 의안 : 정관변경의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
- 부의안건 승인 가결
-

제19기
정기주주총회
(2018.03.30)
제1호 의안 : 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
- 부의안건 승인 가결
-

제20기
정기주주총회
(2019.03.29)
제1호 의안 : 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

- 부의안건 승인 가결
-

제20기
임시주주총회
(2019.11.19)

제1호의안 : 이사선임의 건
- 부의안건 승인 가결
-

제21기
정기주주총회
(2020.03.31)

제1호 의안 : 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

- 부의안건 승인 가결

-

3. 채무보증현황
- 해당사항 없습니다.

4. 중요한 소송사건

- 해당사항 없습니다.

5. 그 밖의 우발채무 및 주요약정사항

(1) 당기 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보권자
비 고

건물, 기계장치
1,614,562
1,200,000
IBK기업은행
차입금 담보

(2) 지급보증
당기 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
보증내역
금 액
보증제공처

서울보증보험
이행(계약)보증
1,684
케이에프에이

(3) 당반기 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

6. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

7. 제제등 그밖의 상황 
- 불성실공시법인 지정
- 공시불이행
- 지정일 : 2020-02-11
- 지정사유 : 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공 계약 체결 지연공시 3건
- 부과벌점 : 9점 
- 현재누적벌점 : 9점 
- 근거규정 : 코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조, 제34조
- 재발 방지 대책 : 최대주주와의 커뮤니케이션 강화

8. 중소기업검토 기준표

중소기업검토기준표

중소기업검토기준표_2

9. 합병등의 사후정보(회사합병결정)
- 본 합병의 목적은 주식회사 코디엠과 주식회사 테크론의 합병을 통하여 경영효율성 증대와 더불어 경쟁력을 강화하고 기업가치와 주주가치를 제고하기 위함입니다.
가. 합병기일 : 2019년 5월2일
나. 합병에 관한 기본사항

- 합병 상대방

합병 후 존속회사
 (합병회사)
상호
주식회사 코디엠

소재지
충남 천안시 서북구 백석공단2길62 (백석동)

대표이사
문용배

법인구분
코스닥시장상장법인

합병 후 소멸회사
 (피합병회사)
상호
주식회사 테크론

소재지
충청북도 음성군 삼성면 대성로 547번길 94

대표이사
문용배

법인구분
주권비상장법인

- 합병비율의 산출
(주)코디엠이 (주)테크론의 지분 100%를 소유하고 있으며, 양 합병당사는 무증자 방식에 의하여 합병비율을 1:0으로 산정하였습니다.

- 소규모 합병 또는 간이합병 해당여부
당해 합병은 합병법인인 (주)코디엠안「상법」제527조의3의 규정이 정하는 소규모합병에 해당하며, 피합병법인인 (주)테크론은 「상법」 제527조의 2의 규정이 정하는 간이합병에 해당합니다.

- 주요 합병일정

구 분
코디엠
테크론

합병결의 이사회
2019.02.25
주주총회 갈음

주식명의개서 정지 공고
2019.02.25
-

합병 계약체결 (예정)일
2019.02.27
-

주주확정 기준일
2019.03.12
-

주주명부 폐쇄기간
2019.03.13~2019.03.15
-

합병 공고 반대주주 반대의사 통지 기간
2019.03.13~2019.03.28
-

합병승인 이사회
2019.03.29
주주총회 갈음

채권자 이의 제출 기간
2019.03.30 - 2019.05.01
-

합병 기일
2019.05.02
-

합병보고 이사회
2019.05.02
주주총회 갈음

합병결과 공고
2019.05.03
-

합병등기(예정)
2019.05.07
-

** 당사는 보고서 제출일 기준 소멸법인인 테크론과의 합병이 완료되었습니다. 

10. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

가. 최대주주 변경

당사의 최대주주인 코디엠바이오컨소시엄은 담보제공 주식 반대매매로 인한 최대주주 변경이 2020.04.09 되었으며, 최대주주는 (주)경남바이오파마 변경이 되었습니다.

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
(코스닥시장공모)
1회차
2015.12.18
운영자금
4,841
운영자금
4,841
-

유상증자
(소액공모)
6회차
2017.02.17
운영자금
999
운영자금
999
-

유상증자
(소액공모)
9회차
2018.03.20
기타자금
999
기타자금
999
-

유상증자
(소액공모)
13회차
2019.05.03
기타자금
999
기타자금
999
-

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제2회차 전환사채
2
2016.03.17
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

유상증자(제3자배정
3
2016.10.21
운영자금
7,499
운영자금
7,499
-

제3회차 전환사채
3
2016.10.21
운영자금, 타법인 증권 취득
20,000
운영자금, 타법인 증권 취득
20,000
-

제4회차 전환사채
4
2016.10.21
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

유상증자(제3자배정)
10
2018.03.31
타법인 증권 취득
10,000
타법인 증권 취득
10,000
-

제5회차 전환사채
5
2018.05.10
타법인 증권 취득
25,000
타법인 증권 취득
25,000
-

제6회차 전환사채
6
2018.12.20
타법인 증권 취득
5,000
타법인 증권 취득
5,000
-

유상증자(제3자배정)
12
2019.03.04
타법인 증권 취득
2,000
타법인 증권 취득
2,000
-

유상증자(제3자배정)
14
2020.03.18
타법인 증권 취득
2,000
타법인 증권 취득
2,000
-

보호예수 현황

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
6,289,308
2020.04.09
2021.04.09
2020.04.09 ~ 2021.04.08
제3자배정
152,426,103

- 보호예수된 주식은 (주)경남바이오파마의 지분입니다.