iM금융지주 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20200908)
제출인: iM금융지주

증권신고서(채무증권)
3.2
(주)DGB금융지주

정정신고(보고)-대표이사등의확인

정 정 신 고 (보고)

2020년 09월 08일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2020년 09월 07일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2020년 09월 08일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재 정정

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 단순기재오류에 의한 것으로 정정된 사항은
보라색으로 굵게 표시하였습니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
I. 모집 또는 매출에 관한 사항
2. 공모방법
단순 오기 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항
I. 모집 또는 매출에 관한 사항
3. 공모가격 결정방법
단순 오기 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

(주1) 정정 전

가. 증권의 모집방법 : 일반공모

[ 회 차 :
3 ]
(단위 : 원)

모집대상
모집금액 및 비율
비 고

모집금액
모집비율(%)

일반공모
100,000,000,000
100.0%
총액인수

합계
100,000,000,000
100.0%
총액인수

주) 모집금액은 전자등록총액을 기준으로 합니다.

(주1) 정정 후

가. 증권의 모집방법 : 일반공모

[ 회 차 :
3 ]
(단위 : 원)

모집대상
모집금액 및 비율
비 고

모집금액
모집비율(%)

일반공모
50,000,000,000
100.0%
총액인수

합계
50,000,000,000
100.0%
총액인수

주) 모집금액은 전자등록총액을 기준으로 합니다.

(주2) 정정 전

(전략)

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리
산정방식
대표주관회사인 KB증권(주)는 (주)DGB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행에 있어서, 최근까지의 동종업계 조건부자본증권 발행 유형 및 동향, 최근의 시장금리 상승추세, 당사의 자산규모 및 수익규모, 지방은행지주사로서의 지위 및 시장의 시각차이 들을 고려하여 당사와 대표주관회사가 협의하여 공모희망 절대금리밴드를 산정하였습니다.

- (주)DGB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) : 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 연 3.20%~3.70%로 합니다.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다. 당사와 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 반드시 주지하시기 바랍니다.

수요예측
참가신청
관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 

수요예측기간은 2020년 09월 08일 09시부터 16시까지 입니다.

수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량: 10억원 
② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액 (1,000억원)
③ 수량단위: 10억원 (10억원 이상부터는 10억원 단위)
④ 가격단위: 1bp
⑤ 기관투자자(전문투자자 포함)만 수요예측 참여 가능하고, 개인투자자(특정금전신탁 포함)는 참여 불가

배정대상
및 기준
수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I.수요예측 업무절차 
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영 
 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 
나. 배정시 준수 사항 
 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로
 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. 
 ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 
 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 
 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 
다. 배정시 가중치 적용 
 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 
 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. 
 ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 
 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 
 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 
라. 납입예정 물량 배정 원칙 
 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 

"무보증사채 수요예측 모범규준"의 '납입예정 물량 배정 원칙'에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.

본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 
판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

"대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 결과에 따라 향후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및
공모희망금리
범위 밖 신청분의
처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다)

(후략)

(주2) 정정 후

(전략)

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리
산정방식
대표주관회사인 KB증권(주)는 (주)DGB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행에 있어서, 최근까지의 동종업계 조건부자본증권 발행 유형 및 동향, 최근의 시장금리 상승추세, 당사의 자산규모 및 수익규모, 지방은행지주사로서의 지위 및 시장의 시각차이 들을 고려하여 당사와 대표주관회사가 협의하여 공모희망 절대금리밴드를 산정하였습니다.

- (주)DGB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) : 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 연 3.20%~3.70%로 합니다.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다. 당사와 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 반드시 주지하시기 바랍니다.

수요예측
참가신청
관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 

수요예측기간은 2020년 09월 08일 09시부터 16시까지 입니다.

수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량: 10억원 
② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액
(500억원)
③ 수량단위: 10억원 (10억원 이상부터는 10억원 단위)
④ 가격단위: 1bp
⑤ 기관투자자(전문투자자 포함)만 수요예측 참여 가능하고, 개인투자자(특정금전신탁 포함)는 참여 불가

배정대상
및 기준
수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I.수요예측 업무절차 
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영 
 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 
나. 배정시 준수 사항 
 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로
 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. 
 ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 
 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 
 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 
다. 배정시 가중치 적용 
 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 
 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. 
 ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 
 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 
 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 
라. 납입예정 물량 배정 원칙 
 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 

"무보증사채 수요예측 모범규준"의 '납입예정 물량 배정 원칙'에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.

본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 
판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

"대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 결과에 따라 향후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및
공모희망금리
범위 밖 신청분의
처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다)

(후략)

【 대표이사 등의 확인 】

dgb3_대표이사확인서_정정증권신고서

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

증권신고서제출및정정연혁

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2020년 09월 07일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2020년 09월 08일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재 정정

금융위원회 귀중
2020년 09월 07일

회 사 명 :

주식회사 DGB금융지주

대 표 이 사 :

회 장 김 태 오

본 점 소 재 지 :

대구광역시 북구 옥산로 111(칠성동2가)

(전 화) 053-740-7900

(홈페이지) http://www.dgbfg.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무전략부장 (성 명) 이창우

(전 화) 053-740-7960

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)DGB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

모집 또는 매출총액 :
50,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 :
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :
(주)DGB금융지주 → 대구광역시 북구 옥산로 111(칠성동2가)

KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

하나금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 82

하이투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 61

5_투자결정시유의사항

【 투자결정시 유의사항 】

[(주)DGB금융지주 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 투자결정시 유의사항]

1. 본 금융상품은 일반적인 무보증 회사채와는 다르며, 다음과 같은 투자위험이 존재하므로 충분히 숙지하고 투자하시기 바랍니다.

① 발행회사가 증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(부실금융기관 지정)에 해당되면 원금 및 이자 전액을 영구적으로 상환받지 못합니다.

② 발행회사가 증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(규정 제34조부터 제36조까지, 제38조)에 해당되면 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함)의 지급이 정지됩니다. 또한 발행회사는 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가지고 있습니다.

③ 본 금융상품은 영구채이므로 유동성 위험이 높습니다.

④ 중도상환에 대한 권리는 발행회사에게만 있으며, 중도상환 여부는 전적으로 발행회사가 자율적으로 결정합니다. 본 금융상품은 발행 후 일정기간(5년)이내에 중도상환 되지 않습니다.

⑤ 투자자는 어떠한 경우(중도상환 조건이 있는 경우 포함)에도 중도상환을 요구할 수 없습니다.

⑥ 본 금융상품은 예금 및 일반채권, 조건부자본증권 후순위채보다 변제순위가 후순위입니다.

2. 본 금융상품은 예금자보호 대상이 아니므로 투자자는 유념하시기 바랍니다.

3. 본 금융상품은 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)로부터 AA-등급을 부여받았습니다. 동 신용등급은 규제 환경 등의 변화에 따라 추가적인 변동 가능성이 존재하므로 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.

4. 투자판단시 증권신고서와 투자설명서를 반드시 참고하시기 바랍니다. 

5. 발행회사는 국내외 법규 등의 규제를 받고 있으며, 동 법규 등의 준수여부는 본 금융상품에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다.

6. 투자자는 본 금융상품에 대한 투자 의사결정시 발행회사뿐만 아니라 본 금융상품에 대한 위험까지 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

【 대표이사 등의 확인 】

dgb3_대표이사확인서_증권신고서

요약정보

다음의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소'를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

투자자분께서는 본 신고서 내용의 이해를 위해 아래에 기재된 [주요 용어정의]를 이용하시기 바랍니다.

■[주요용어의 정의]

본 신고서에 사용된 용어의 정의는 다음과 같습니다.

(1) NIM(순이자마진) : 은행의 모든 금리부자산의 운용결과로 발생한 은행의 운용자금 한단위당 이자순수익(운용이익률)을 나타내는 개념으로 은행의 수익률을 나타내는 지표입니다. 이자자산순수익(이자수익자산 운용수익-이자비용부채 조달비용)을 이자수익자산의 평균잔액으로 나누어 계산합니다.

(2) ROA(총자산이익률) : 총자산에 대한 당기순이익 비율로서 특정금융 기관이 보유자산 대출, 유가증권 운영 등 총자산을 얼마나 효율적으로 운용했느냐를 알 수 있는 지표이며 세금차감 후 순이익을 평균 총자산으로 나눈 값입니다. 총자산은 보통 취득원가에서 감가상각비를 차감한 가치로 평가하여 기말자산과 기초자산의 평균을 사용합니다.

(3) ROE(자기자본수익률) : 자기자본에 대한 당기순이익 비율로서 특정금융 기관이 주주지분인 자기자본을 바탕으로 얼마나 효율적으로 수익을 창출하는지 알 수 있는 지표입니다. 일반적으로 (조정)당기순이익을 자기자본의 평균 잔액으로 나누어 산출하며, 총부채를 차감하기에 ROA와 달리 ROE에는 레버리지 효과가 반영되어 있습니다.

(4) 고정이하여신비율 : 은행의 총여신중 고정이하여신이 차지하는 비율로서 은행의 자산건전성을 나타내는 지표입니다. 총여신은 은행계정, 신탁계정 및 종금계정의 여신합계액중 은행간 대여금 등을 제외한 여신으로서 구체적으로는 은행업감독업무시행세칙 <별표 12>의 무수익여신산정대상 여신을 말하며, 고정이하여신은 총여신을 자산건전성분류 기준에 따라 분류("정상", "요주의", "고정", "회수의문", "추정손실"의 5단계로 분류)한 결과 산정된 고정, 회수의문, 추정손실의 합계액을 말합니다.

(5) D-SIB(국내 시스템적 중요은행 및 중요 은행지주회사) : 금융위원회가 은행업감독규정 및 금융지주회사감독규정에 따라 매년 은행의 규모, 다른 금융회사와의 연계성 등 국내 금융시스템에 미치는 영향력(시스템적 중요도)을 고려하여 선정하는 은행 및 은행지주회사입니다. 금융위원회는 2021년도 시스템적 중요 은행지주회사로 (주)우리금융지주, (주)신한금융지주, (주)하나금융지주, (주)KB금융지주, 농협금융지주(주)를 선정하였고, 시스템적 중요 은행으로 ㈜우리은행, ㈜신한은행, ㈜KEB하나은행, ㈜국민은행, 농협은행㈜를 선정하였습니다. 금융위원회는 바젤위원회의 권고에 따라 2016년부터 국내 시스템적 중요은행을 선정하고 추가자본(1%)을 2016년부터 4년간 매년 1/4씩 (매년 0.25%) 단계적으로 부과합니다. 이에 따라 2020년부터 추가자본 1% 적립 의무가 부과 됩니다.

(6) 보통주자본비율 : 보통주 자본을 위험가중자산으로 나눈 비율을 말합니다.

(7) 기본자본비율 : 위험가중자산 대비 기본자본의 비율로, 실질 자본건전성을 판단할 수 있도록 총자본(자기자본)에서 보완자본을 제외하고 산출한 지표를 말합니다. 기본자본이란 영구적 자본인 자본금, 자본준비금, 이익잉여금 등만을 의미하며 보통주자본과 기타기본자본의 합으로 이루어집니다.

(8) 보완자본 : 기본자본과 함께 BIS 기준 자기자본비율의 분자인 자기자본을 형성하며, 전형적인 자기자본은 아니지만 자기자본에 포함될 수 있는 정당하고 중요한 성격을 갖고 있다고 인정되는 항목으로 후순위채권 등 부채 성격을 지닌 자본이 포함됩니다.

(9) 총자본비율 : 보유한 위험가중자산 대비 총자본(자기자본)의 비율로 자본건전성을 가늠하는 지표입니다. 국제은행결제(BIS)기준 자기자본비율 또는 BIS자본비율로도 칭하여집니다.총자본은 기본자본과 보완자본을 합산하여 산출합니다.

(10) 위험가중자산 : 자기자본비율 산출시 분모에 해당하는 자산부분으로 대차대조표상의 자산계정의 단순합이 아니라 실질적인 리스크를 반영하기 위해 각 자산에 각 위험 노출정도를 반영한 위험가중치를 적용해 산출한 액수를 합산한 금액입니다.

(11) 주택담보대출비율(LTV) : 담보가치 대비 대출금액 비율을 의미하는 것으로 담보대출을 취급하는 하나의 기준이며 일반적으로 은행이 주택을 담보로 대출을 해줄 때 적용하는 담보가치 대비 최대 대출가능 한도로 이해됩니다.

(12) 총부채상환비율(DTI) : 차주의 금융부채 원리금 상환액이 소득에서 차지하는 비율을 의미하는 것으로 담보대출을 취급하는 하나의 기준입니다. 대출채권의 원리금 상환은 1차적으로 차주의 소득에 의해 이루어져야 하므로, 금융기관은 주택담보대출 취급시 차주의 소득에 근거한 채무상환능력을 반영하기 위해 총부채상환비율을 고려합니다.

(13) DSR(총체적상환능력 심사제; Debt Service Ratio) : 신규 및 기존 대출의 연간 원리금상환액을 연간 소득으로 나눈 값으로, 차주의 상환능력을 심사하는 지표로 활용됩니다. DSR 산정 기준 부채에는 주택담보대출, 신용대출, 학자금대출, 할부금, 마이너스통장 등이 모두 포함됩니다.

(14) 유동성커버리지비율(LCR) : 단기 유동성커버리지비율은 30일간의 잠재적인 유동성 위기상황에 대처할 수 있도록 제약조건이 없이 활용 가능한 고유동성자산을 충분히 보유토록 한 지표입니다.

(15) 순안정자금조달비율(NSFR: Net Stable Funding Ratio) : 금융기관자산부채구조에 내재된 유동성위험을 보완하기 위해 1년 내 유출 가능성이 큰 부채 규모를 충족할 수 있는 장기 안정적 조달자금을 금융회사가 충분히 확보하고 있는지를 나타내는 비율입니다.

(16) 채권자손실분담(Bail-in) : 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(Bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다.

(17) 총 여신 익스포저 : 총 여신(은행업 감독규정 별표2 및 별표 3의 신용공여의 범위에 해당하는 자산건전성 분류 기준 대상 자산(금융감독원 제출 여신건전성 분류 업무보고서(B2401) 기준에 따른 무수익여신 산정대상 여신합계))에서 신용위험이 존재하는 모든 자산 입니다.

(18) 이중레버리지비율 : 금융지주회사의 재무구조 안정성을 나타내는 지표입니다.[별도재무제표 기준 자회사에 대한 출자총액/자본총계x100]

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

본 투자위험은 핵심투자위험만을 서술한 것으로 투자자여러분 께서는 반드시 본 투자설명서 III.투자위험요소에 기재된 투자위험을 확인하신 후 투자 의사결정에 임하시기 바랍니다.

가. 금융지주회사의 자회사 경쟁력 및 영업실적에 의한 위험

당사는 금융지주회사로
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며, 따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 신고서 제출일 기준 당사의 자회사는
(주)대구은행, 하이투자증권(주), DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, DGB자산운용(주), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보 총 8개사입니다. 한편, 당사에 속한 자회사는 주력 자회사인 은행을 포함, 증권, 보험, 자산운용 등 금융업을 영위하고 있는 회사로서, 이 같은
자회사들의 경쟁력 및 영업실적으로부터 회사의 수익과 경쟁력이 직접적인 영향을 받습니다. 따라서
당사의 향후 실적 및 경쟁력 파악을 위해서는 주요 자회사의 영업이익 및 당기순이익의 검토가 필요하니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 제반 규제제도의 변화에 따른 위험

금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 국내외 금융시장 변화에 의한 위험

국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융업은 직간접적으로 영향을 받고 있습니다.
당사를 비롯한 당 그룹은 국내외 금융시장의 변화에 의해 큰 영향을 받고 있으며, 이로 인해 금리, 환율, 채권 및 주식 가격, 기타 시장 요인의 변동성은 당사의 사업에 직ㆍ간접적으로 영향을 미치고 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 이중레버리지 비율 상승에 따른 위험

이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다.
감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

국
내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2020년 1분기말 기준 119.44%이며, 이는 금융지주회사의 자금조달 확대 및 조달비용 절감 등 재무적 역할이 강화되고 있음을 의미합니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조 등을 감안할 때, 향후
금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조가 확대됨에 따라 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 인수합병 및 경쟁심화 위험

금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 이러한
경쟁심화는 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

바. 개인정보와 관련된 위험

금융산업은 IT 의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며 운영 IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다. 특히 최근 개인정보 유출 등 다양한 유형의 보안사고가 발생하고 있으며, 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제 절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만 향후 유사한
사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

사. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험

2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 핀테크 산업의 창업·성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하였습니다. 2018년 10월에는 '핀테크 등 금융혁신을 위한 규제 개혁 T/F'를 추진하는 등 핀테크 활성화를 위한 규제혁신을 진행하고 있습니다. 또한, 금융위원회는 2019년 1월 올해를 핀테크 활성화의 골든타임으로 인식하고 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립하고, 2019년 10월에는 이러한 핀테크 활성화를 위한 규제혁신의 추진방안에 대해 발표하였습니다. 이러한
새로운 금융산업 전반에 걸친 트렌드 속에서 금융산업 전반의 효율성을 증대 시키고 기존 은행들이 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

아. 인터넷전문은행 출범으로 인한 위험

금융위원회는 금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 2018년 12월 24일 인터넷전문은행 신규인가를 추진계획을 밝혔습니다. 이후 2019년 01월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법이 시행된 후
2020년 8월 현재까지 케이뱅크와 카카오뱅크가 정식 서비스를 제공하고 있습니다. 이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가팀의 방문실사를 받았으며, 6개월간 지속적인 협의 끝에 작성된 "상호평가보고서"가 2020년 2월 FATF 총회에서 논의 및 승인되었습니다.
우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법·제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다고 평가를 받았으며, 현재까지 상호평가를 받은 29개국 중 미국, 호주, 캐나다, 싱가포르, 중국 등과 동일한 "강화된 후속점검" 대상이 되었습니다. 그러나, 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

회사위험

가. 금융지주회사의 자회사 실적 변동에 따른 수익성 영향 위험

당사는 자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수금융지주회사로서 자체적인 영업 활동을 하지 않고 있으며, 자회사로부터의 배당금 등이 주수입원입니다. 당사의 2020년 반기 연결기준 당기순이익 약 2,065억원 중 대구은행의 당기순이익은 1,388억원으로 약 67.2%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 그 외 하이투자증권, DGB생명보험, DGB캐피탈, DGB자산운용은 각각 23.3%, 10.9%, 8.7%, 0.6%의 비중을 차지하고 있습니다. 또한, 2019년 별도 기준 당사의 배당금 수익 약 1,170억원 중 대구은행으로부터의 배당금 수익은 약 1,001억원으로 가장 높은 비중(85.54%)을 차지하고 있으며, 2020년 반기 배당금 수익은 하이투자증권(주)로부터 약 250억원 발생했습니다.
당사가 금융지주회사라는 점과 현금 유입의 주된 원천이 자회사로부터 수취하는 배당인 점을 고려해보았을 때, 당사의 수익성 위험은 자회사인 (주)대구은행의 회사위험에 크게 연동되어있습니다. 따라서 당사의 주요 자회사인 ㈜대구은행의 수익성에 따라 당사의 기업가치가 변동될 수 있음을 숙지하시고 투자에 유의하시기 바랍니다. 

나-1. 대구은행 회사 위험 : 대구/경북지역에 편중된 영업기반

당사의 자회사인 (주)
대구은행 1967년 설립된 지방은행으로 대구/경북 지역을 주 사업기반으로 두고 있는 지방은행입니다.
2020년 1분기말 지방은행 기준 대구은행의 원화예수금 및 원화대출금의 시장 점유율은 27.80%, 25.83%입니다. 그러나 주 영업지역이 대구/경북 지역으로 한정되어 이는 (주)대구은행의 성장성에 한계점으로 작용할 수 있으니, 이 점 투자자 여러분께서는 유의
하시기 바랍니다.

나-2. 대구은행 회사 위험 : NIM 하락 추세에 따른 수익성 저하 변동 위험

국내 은행은 총이익 가운데 이자이익이 가장 큰 비중을 차지하기 때문에, 명목순이자마진(NIM)은 은행 수익성에 큰 영향을 미치는 핵심 수익 지표입니다. 2008년 글로벌 금융 위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해 국내은행의 순이자마진(NIM)은 지속적으로 하락하는 추세가 나타났습니다.
2
017년 이후 시장 금리 상승에 따른 원화예대금리차의 확대로 2
016년 1.58%까지 하락했던 NIM은 2018년 1.71%까지 상승하였으나, 2020년초 발생한 코로나19 사태로 인한 제로금리 시대 진입의 영향으로 2020년 반기말 기준 1.44% 수준을 유지하고 있습니다.
한편,
(주)대구은행의 명목순이자마진(NIM)은 2020년 반기말 1.82%를 기록하였으며, 이는 2019년말 및 2020년 1분기말의 수치 대비 각각 0.25%p., 0.04%p. 감소한

수치

입니다
. 그
러나
바젤III 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 됨에 따라 은행의 자산운용 정책이 보수적으로 전환
되고 있습니다. 이는
당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나-3. 대구은행 회사 위험: 자산건전성 저하 가능성 위험

(주)대구은행의 2020년 6월말 연결기준 원화대출금은 41조 7,849억원이며 전년말 대비 6.42% 증가하였습니다. 원화대출금의 용도별 상세현황을 살펴보면 기업자금대출이 27조 9,994억원으로 전년말 대비 2.76% 증가하였으며, 가계자금대출은 13조 531억원으로 전년말 대비 14.92% 증가하였습니다.
(주)대구은행의 2020년 6월말 기준 고정이하여신비율은 0.74%로 2018년말 0.90%에서 0.16%p. 하락한 수치입니다.
향후 국내 부동산 경기에 대한 우려, 소득 대비 과도한 가계대출 부담, 글로벌 경제 불안의 지속, 국내 경기 둔화에 따른 국내 제조업체 및 중소기업들의 부실화 가능성이 상존하고 있어 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나-4. 대구은행 회사 위험 : 바젤 Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 충족 가능성 분석

㈜대구은행은 지속된 이익 누적과 내부 유보를 통하여 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다.
2020년 반기말 기준 ㈜대구은행의 자기자본비율은 14.32%, 기본자본비율 12.59%, 보통주자본비율은 10.94%를 기록하였습니다. 한편,
당사의 자회사인 ㈜대구은행의 1분기말 자기자본비율, 기본자본비율 및 보통주자본비율(각각 14.31%, 12.52%, 10.85%)은 국내은행의 자기자본비율, 기본자본비율 및 보통주자본비율에 비해 각각 0.41%p., 0.28%p., 1.31%p. 하회하는 것으로 나타났습니다. 2016년 1월부터 자본보전완충자본, 경기대응완충자본 규제가 도입된 가운데, 금융위원회는 은행업감독규정 및 금융지주회사감독규정 개정을 통해 국내 '시스템적 중요 은행 및 은행지주회사(D-SIB)' 선정 및 추가자본 부과 근거를 마련하고 시스템적 중요도 평가를 거쳐 D-SIB를 선정해 오고 있습니다.
당사는 2021년도 D-SIB로 선정되지 않음에 따라 2021년 중 1%의 추가자본 적립 의무가 부과되지 않습니다. 하지만 향후 정책 등의 변화가 이루어질 경우 당사가 D-SIB
로 선정될 가능성을 배제할 수 없기 때문에 투자자 여러분들은 이점 유의하시기 바랍니다.

나-5. 대구은행 회사 위험 : 조달비용 상승 가능성 분석

2020년 반기말 기준(주)대구은행의 자금조달 중 대부분은 예수금이 차지하고 있으며, 그 비중은 전체조달 금액 중 72.97%(원화예수금 및 외화예수금 비중의 합)입니다. 한편,
(주)대구은행의 평균 조달 금리는 1.07% 수준으로 2019년말(1.25%) 대비하여 0.17%p. 감
소하였습니다. 이는 2020년 2월부터 본격적으로 불거진 코로나19 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속된 것에 기인합니다. FOMC는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 3월 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌습니다. 한국은행은 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 3월 16일 긴급 임시 금통위를 열어 0.5%p를 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어지며, 사상 처음 0%대로 진입하였습니다.
시장 금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 코로나19 등 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 단기간 시장 금리가 상승세를 나타낼 가능성은 크지는 않으나 예상보다 글로벌 경기 회복세가 빠르게 진행 될 경우 금리가 상승할 가능성을 배제할 수는 없습니다. 당사의 자회사인 ㈜대구은행의 자금 조달의 상당부분을 원화자금 예수금 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는바, 이는 당사의 자회사인 ㈜대구은행의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 이점 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

나-6. 대구은행 회사 위험 : 성장성 제한 가능성 분석

(주)대구은행은 저수익 고유동성자산 비중을 줄이고 대출채권 비중을 늘리면서 수익성 위주의 자산운용을 강화하고 있습니다.
2016년 이후 (주)대구은행이 보유중인 대출채권 자산은 지속적으로 증가하여 2019년말 41조 6,924억원에서 2020년 3월말 43조 2,211억원을 기록하였습니다. 한편, (주)대구은행의 원화대출금 구성 추이를 보면 가계 대출 비중은 31% 내외에서,
기업대출비중은 66% 내외에서 유지되고 있으며, 기업대출에서 부동산 대출이 차지하는 비중은 2020년 반기 기준 15.0%로 전기 대비 0.5%p. 감소하였습니다. 최근 정부 당국은 2019년 12월 16일에 새로운 부동산 대책을 내놓았습니다. 해당 정책은 투기적 대출수요를 차단하기 위해 15억원을 초과하는 아파트의 경우 주택담보대출(LTV)을 원칙적으로 금지하기로 했습니다. 이외에도 9억원을 초과하는 주택의 경우 LTV 한도를 일부 축소(9억 초과분에 대해 LTV 20% 적용)하기로 했습니다. 이러한 고강도 정책에 따라 부동산 시장이 위축될 것으로 예상되고 있습니다.
이러한 상황이 지속될 경우 당사의 자회사인 (주)대구은행의 성장성이 둔화될 가능성이 있으므로, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

다-1. 하이투자증권(주) 회사 위험: 수익성 저하위험

하이투자증권㈜는 2020년 6월말 연결기준 총자산 11조 3,767억원, 부채총계 10조 ,357억원, 자본총계 1조 410억원을 보유하고 있습니다. 하이투자증권
㈜는
금융상품과 파생상품의 평가이익 및 처분이익의 증가로 인해 2020년 반기 영업수익은 1조 407억원을 기록하며 전년 동기 대비 97.8% 성장하였습니다. 또한
하이투자증권
㈜
의 영업이익률 및 당기순이익률은 2020년 반기에 각각 5.4% 및 4.6%를 기록하였습니다. 그러나
하이투자증권(주)의 수익성은 시장금리, 주가지수, 자산가격, 주식거래대금 등 국내외 경제 변수 등과 밀접하게 연관되어 있으며,
당사 자산내 높은 채권비중 및 수탁수수료 의존도로 인해 주식시장의 거래대금의 변동과 채권시장의 시장금리 변동에 따라 수익성이 크게 변동
할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다-2. 하이투자증권(주) 회사 위험: 순자본비율(신 NCR) 및 레버리지 비율 악화 위험

당사의
순자본비율은 2020년 반기말 연결기준 486.70%이며, 별도기준 479.14%로 금융감독당국이 제시한 적기시정조치 최저 비율인 100%를 상회하고 있습니다. 또한
2

020년 1분기말과 2019년 사업연도말 기준 레버리지비율은 각각 879.0%, 853.1%로 금융위의 기준인 1,100%보다 낮은 레버리지비율을 유지하고 있어, 동 공시서류 작성기준일 현재 제재 등의 위험은 크지 않을 것으로 판단됩니다. 하지만
2016년 이후 순자본비율과 레버리지 비율이 지속적으로 악화되고 있으며, 증권사의 순자본비율 및 레버리지비율을 제한하는 조치로 인하여 적정시기에 원하는 사업전략을 실행하는데 제약을 받을 가능성도 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라-1. DGB캐피탈 회사 위험 : 수익성 저하 위험 

(주)DGB캐피탈의 영업수익은 2017년 약 1,252억원에서 자동차 및 개인금융 등 소비자금융 중심으로 빠른 속도로 성장해 2020년 반기에는 946억원의 영업수익을 기록해 전년 동기 대비 14.5% 증가하였습니다. 또한,
충당금적립전영업이익(PPOP) 및 당기순이익이 2020년 1분기에 187억원, 84억원을 기록하며 전년 동기대비 각각 34억원, 3억원 증가하였습니다. (주)DGB캐피탈은 지속적인 수익 및 자산규모의 증가와 포트폴리오 다변화 노력을 추진하고 있습니다. 그러나
최근 저금리 기조의 지속 및 업계의 경쟁 심화로 인한 운용수익률 하락세, DGB금융그룹 편입 후의 인력 충원 등으로 인한 고정비 부담 증가, 자산성장에 수반하여 증가하고 있는 대손비용 등은 (주)DGB캐피탈의 수익성을 저하시킬 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라-2. DGB캐피탈 회사 위험 : 자본적정성 저하 위험

(주)DGB캐피탈은 2012년 1월 DGB금융그룹 계열 편입시 자본금 610억 규모에서, 지속적인 유상증자로 2020년 6월말 현재 자본금 1,310억원입니다. 2020년 반기말 기준 (주)DGB캐피탈의 총자산레버리지배율 및 조정자기자본비율은 각각 8.83배, 12.54%를 기록하며 여신전문금융업법, 동법 시행령 그리고 금융위원회의 여신전문금융업감독규정의 규제를 준수하고 있습니다. 한편,
(주)DGB캐피탈은 2020년 6월말 기준 1개월 이상 연체채권비율은 1.62%를 기록하고 있으며, 고정이하여신비율은 1.36%로 전년말 대비 0.22%p. 감소한 것으로 나타났습니다.
2020년 반기말 (주)DGB캐피탈의 별도기준 총차입금은 2조 7,147억원으로 작년말의 차입금인 2조 4,376억원 대비 2,771억원 증가하였으며, 원화장기차입금 중 98.1%를 모회사인 (주)DGB금융지주로부터 차입하였습니다.
(주)DGB캐피탈의 대출자산 구성을 살펴보면 2020년 6월말 현재 별도기준으로 대출자산 중 64.1%가 기업대출로, 35.9%는 가계대출로 구성되어있습니다. 그러나
2014년 5.6%에 불과했던 가계대출 비중이 매년 상승을 거듭하여 2020년말 6월말 35.9%로 그 비중이 지속적으로 증가하고 있습니다.
정부의 가계대출 규제 강화 등 향후 규제정책의 수준에 따라 가계대출이 회사의 자산안전성에 부정적인 영향을 끼칠 가능성이 잠재되어 있음을 주의하시기 바랍니다.

마-1. DGB생명보험(주) 회사 위험: 수익성 저하 위험 

DGB생명보험㈜는 2015년 1월 29일자로 DGB금융지주의 자회사로 편입되었습니다.
보험업법에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2020년 6월말 현재 자본금은 1,737억원, 자본총계는 3,202억원입니다.
2020년 반기 기준 318억원의 영업이익 및 225억원의 당기순이익을 기록하며, 전년 동기 대비 영업이익 및 당기순이익(2019년 반기 영업이익: 181억, 당기순이익: 152억)이 증가한 모습이 나타났습니다.
DGB생명보험(주)의 보험종목별 수입보험료 내역을 살펴보면 2020년 반기말 기준 사망보험이 52.1%로 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 그러나,
보험 종목별 점유율은 1% 내외로 수익기반의 안정성은 다소 열위한 측면이 있습니다.
DGB생명보험(주)의 개인보험, 단체보험, 특별계정 수입보험료 점유율은 2020년 5월말(누적) 통계 기준 각각 0.95%, 2.80%, 0.39%로 업계 내 상위권 업체들과 비교했을 때 수익기반의 안정성은 다소 열위한 측면이 있습니다. 한편, DGB생명보험(주)의 운용수익률은 2020년 반기에 3.63%로 2019년 대비 소폭 상승한 것으로 나타났습니다.
향후 생명보험업계의 경쟁이 심화되고, 저금리 기조의 장기화에 따라 운용자산수익률이 지속적으로 하락할 경우 DGB생명보험(주)의 수익성이 저하될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

마-2. DGB생명보험(주) 회사 위험: 자본적정성 저하 위험

보험업법상 보험사들은 RBC비율을 100% 이상으로 유지해야 하며, 금융감독원은 150%를 넘기도록 권고하고 있습니다.
당사의 자회사인 DGB생명보험(주)의 2020년 6월말 기준 지급여력비율(RBC)는 323.5%로 5월말 자산 재분류를 통해 2019년말 대비하여 92.4% 증가하여 타 생명보험사들에 비해 우수한 수치를 기록하고 있습니다. 향후
금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소가 발생 등 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성(RBC비율)에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 우발채무 관련 위험

증권신고서 제출일 현재 당사에 대한 제재 사항은 없으나, 대구은행 등 당사의 자회사와 관련된 제재 현황이 존재하고 있습니다.
또한 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사와 관련된 중요한 소송사건이 있으며
, 소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 한편, 지난 2020년 07월 08일 에이치엘비 주식회사는 최근 대규모 환매중단 사태를 일으킨 옵티머스자산운용 펀드판매사인 당사의 자회사 하이투자증권(주)에 부당이득금 반환 청구소송을 제기하였습니다. 현 시점에서는 해당 소송의 결과를 예측할 수 없으며,
연결실체는 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채
3,147백만원을 계상하고 있습니다. 이외에도
당사의 지급보증 및 약정에 따른 잠재된 위험 요소가 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 금융지주회사의 법적제재에 관한 위험

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 특히,
금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동
일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한,
독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여
당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 최대주주 변동 관련 위험

당사의 최대주주는 2017년 12월 31일 국민연금공단에서 삼성생명보험(주)로 변경된 바 있으나, 삼성생명보험(주)는 2019년 07월 09일 시간외 매매 방법을 통하여 지분매각을 진행하였습니다. 그러나 2019년 10월 04일 국민연금공단은 당사의 최대주주가 되었으며,
2020년 06월 30일 기준 국민연금공단의 지분율은 10.28%입니다. 과거 당사의 최대주주 변경이 이루어짐에 따라 당사의 경영 활동 전반에 부정적인 영향이 발생하지는 않았으나,
향후 최대주주 변경이 발생할 경우 예상치 못한 부정적인 상황이 발생할 수 있습니다. 또한
최대주주 변경에 따라 영업활동이 불안정해질 경우 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 위험이 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

자. 국제회계기준위원회의 상각형 조건부자본증권의 부채 재분류 개정 가능성에 대한 위험 

국제회계기준위원회(IASB)는 금융상품의 표시 회계기준(IAS32) 개정 작업을 추진 중이며, 추진안에 따르면 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우, 부채로 재분류될 가능성이 있습니다. 당사의 경우, 증권신고서 제출일 현재 조건부자본증권(신종자본증권) 미상환잔액은 2,500억원 입니다. 당사의 자회사인 ㈜대구은행의 경우 증권신고서 제출일 현재 조건부자본증권(신종자본증권) 미상환잔액이 4,000억원입니다.
당사의 경우 증권신고서 제출일 기준 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 약 2,500억원이 부채로 재분류 될 경우, 당사의 2020년 반기말 별도기준 부채는 9,034억원에서 1조 1,534억원으로 증가할 예정이며, 2020년 반기말 별도기준 부채비율은 32.55%에서 45.67%로 13.12%p. 증가할 예정입니다. 당사의 은행자회사인 대구은행의 경우 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 4,000억원이 부채로 재분류 될 경우 대구은행의 2020년 반기말 별도기준 부채총계는 51조 1,571억원에서 51조 5,571억원으로 증가할 예정이며, 2020년 반기말 별도기준 부채비율은 1,157.17%에서 1,279.60%로 122.43% 증가할 예정입니다.
이로 인해 기존에 계획한 자본 규모 및 자본비율 증가 등의 효과를 얻지 못할 가능성이 존재하기 때문에 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

본 사채는 일반적인 무보증 공모사채와는 다른 상각형 조건부자본증권으로서 아래와 같은 투자금 전액 손실 및 이자 미지급 가능성이 존재함을 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

① 상각 : 본 사채의 원금이 전액 상각되어 채권자의 투자금이 전액 손실될 수 있습니다. 
② 이자지급정지 : 본 사채의 이자 지급이 정지될 수 있습니다. 미지급된 이자는 향후 이자지급이 재개되더라도 지급되지 않습니다.
③ 이자지급취소 : 본 사채의 이자 지급은 당사의 재량에 따라 취소할 수 있습니다. 이로인해 채권자는 이자를 받지 못할 수도 있습니다. 이때 미지급된 이자에 대해서 추후 지급하지 않습니다.
④ 이자지급재원 : 본 사채는 배당가능이익에서 이자가 지급됩니다.
⑤ 중도상환(Call Option) : (주)DGB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 발행일로부터 5년이 경과한 이후 중도상환 될 수 있으나 당사는 중도상환 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않습니다. 또한 투자자는 어떠한 경우에도 중도상환을 요구할 수 없습니다.
⑥ 환금성 및 유동성 : 본 사채는 만기가 영구적이며 발행회사의 파산, 해산, 청산의 경우만기가 도래합니다. 만기도래 이전까지 환금성을 보장받을 수 없어 유동성 위험이 높습니다. 
⑦ 신용등급 적정성 여부 : 본 사채는 AA-등급을 받았음에도 불구하고 상각사유에 대한 분석자료가 존재하지 않고 일반적인 AA-등급 회사채 부도율이 적용될 수 없습니다.
⑧ 기한의 이익 상실 적용 배제 : 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.
⑨ 후후순위 특약 : 본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다.

가. 사채의 상각조건

본 사채는 당사가
「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')에 따라 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도
지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생하여 원리금 전액을 영구적으로 받지 못하게 되는 매우 위험한 상품에 해당합니다. 부실금융기관 지정 이후 해제가 된다 하더라도 원리금은 회복되지 않습니다. 이러한 본 사채의 위험과 관련하여 충분히 숙지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다. 

가-1. 상각 발동요건인 부실금융기관 지정의 의의
금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'을 산정합니다. 즉각적인 부실금융기관을 지정하기보다는 경영정상화를 추진한 후 그 결과에 따라 시정조치가 내려지는 것이 통상적인 절차입니다. 다만,
이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도 배제할 수는 없습니다.

당사는 지속적인 자산건전성 강화, 위험관리를 통해 부실금융기관으로 지정 가능성은 매우 낮은 편이나 글로벌 경기침체로 인한 내수부진이 지속될 경우를 고려하면 그 가능성을 완전히 배제 할 수는 없습니다.

또한 당사는 금융지주회사로서 자회사의 실적에 영향을 많이 받는 바,
주력 자회사인 (주)대구은행, (주)DGB캐피탈 등이 부실금융기관 지정 또는 이와 유사한 절차의 진행은 당사에도 큰 영향을 줄 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 

가-2. 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가

당사가 부실금융기관으로 결정되기 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되기 위해서는 금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로
부채가 자산을 초과
할 우려가 있다고 금융감독원장이 판단하는 경우, 자본비율이 기준치 미만인 경우(

총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만),
경영실태평가결과 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우가 있습니다. 

당사의 부채가 자산을 초과하기 위해서는 2020년 반기말 연결기준으로 5조 6,737억원 이상
의 손실이 발생하여야 하며, 자본비율이 기준치 미만을 기록하기 위해서는
3조 5,038억원
이상의 손실이 발생하여야 합니다.
당사는
2011년 설립이래 지속적인 흑자
를 기록해 왔으며
이에 따라 부실금융기관 지정의 가능성은 낮으나,
아직 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우
(IMF외환위기를 능가하는 금융위기의 발발 혹은 급격한 신용경색상황이나 대규모 뱅크런 등)
상황이 크게 달라질 수 있으니, 투자자들은 이 점 유의하시기 바랍니다. 

가-3. 상각 가능성 분석 : 당사 스트레스테스트 및 (주)대구은행 여신현황

본 사채의 상각 사유 발생가능성
은 크게
위기상황시 손실 발생에 의한 재무구조 악화와 자산 부실화에 기인한 대손증가 및 이에 따른 재무구조 악화로
분류
하여 볼 수 있습니다.
이에 대한 분석으로

'스트레스 테스트' 실시 및 당사의 재무구조에 가장 큰 영향을 끼치는 (주)대구은행의 자산부실화 가능성 검토가 필수적
입니다.
스트레스테스트 결과,

최악의 경우인 Worst 시나리오의 경우 1년차 때 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율의 자본여력이 1.56%, 1.09%, 0.12%
로 나타났습니다.

2020년 6월말 업종별 대출채권 포트폴리오의 경우 제
조업 대출(약 10.3조원)의 55.3% 이상, 건설업, 도소매업, 부동산 부문 대출 (약 11.0조원)의 51.4% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정
될 수 있습니다.
이와 같은 규모로
대출채권 등의 부실이 발생하는 경우, (주)대구은행에 대한 자산/부채 실사가 실시되고 부실금융기관으로의 지정 개연성이
높아질 수 있습니다. 또한, 이와 같은 사유로 부실금융기관으로 지정될 경우, 당사 본 사채의 권리가 소멸될 가능성이 매우 높으므로 투자자께서는 이에 유의
하여 주시기 바랍니다.

가-4. 상각사유 발생시 상각절차

금융위원회의
부실금융기관 지정 결정이 있으면
, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터
3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생합니다. 이와 관련하여 당사가 부실금융기관으로 지정되었을 때에는 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록
지체없이 공고하겠습니다.

다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다.
공시를 통한 부실금융기관 지정의 발생여부를 확인할 의무는 개별 투자자들에게 있으며, 공시여부가 상각의 효력발생에 직접적인 영향을 줄 수 있는 것인지에 대한 별도의 규정이 마련되어 있지 않으므로, 투자자들은 이점에 대한 각별한 유의가 요구됩니다. 

가-5. 부실금융기관이라는 행정처분에 대한 쟁송가능성

본 사채의 투자자가 부실금융기관의 지정이라는 행정처분에 대하여 취소소송 등의 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는

법률적 불명확성이 존재합니다. 또한
취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력, 부실금융기관 지정처분 취소 시 상각의 효력과 부실금융기관 지정의 취소가능성 등에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다. 

가-6. 상각사유 발생 후 효력 발생 전까지의 본 사채 양도가능성

금융지주회사법, 자본시장법 등의 관련 법령은
상각형 조건부 자본증권의 상각사유가 발생한 후 효력이 발생하기 전까지 해당 사채의 양도를 제한하는 규정을 두고 있지 아니하므로, 이 기간 동안 본 사채를
타인에게 양도하는 것이 법률상 제한되지는 아니합니다. 다만 상각이 예정되어 있는 본 사채가 실제로

양도될 가능성은 낮아보이고 만약 본 사채가 상각이 예정될 경우 당사는 관련 사실을 당사 홈페이지 및 하나 이상의 일간지 등에 게시함으로써 추가적인
투자자의 손실을 막기위해 노력할 예정입니다. 

나. 이자지급의 정지, 제한 및 취소 

본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다.
당사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36호 내지 제38호에 따른
'경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받거나 긴급조치 및 부실금융기관 지정 중 어느 하나에 해당하는경우 본 사채의 이자지급은 정지됩니다.
또, 바젤III 규제 하에서 금융지주회사가 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당사가 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한
되는 상황이 발생할 수 있습니다. 뿐만 아니라 당사는
본 사채의 이자지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다. 다만
상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 해당 사유가 해소될 경우 다시 이자지급이 가능
하다는 점에서 차이가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다. 

나-1. 이자지급제한 조건 - 적기시정조치

적기시정조치는 부실화의 소지가 있는 금융기관에 대해 부실화를 방지하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 금융당국이 필요한 조치를 권고, 요구 또는 명령하는 것을 말합니다. 본 사채에 대한 이자지급이 정지되는 적기시정조치 중 경영개선권고나 경영개선요구 등은
자본비율이 단순히 일정 규제 수준 미만으로 하락하는 계속기업 상태에서도 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

BIS자본비율 기준, 당사가 적기시정조치(총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만)를 받기 위해서는 2020년 반기말 연결 기준으로 당사 보유자산 중 약 1조 8,898억원의 손실
이 발생해야 합니다.

적기시정조치에 의한 이자 미지급 발생가능성은 부실금융기관 지정에 의한 신종
자본증권 원리 상각 사유 발생 가능성보다 매우 높습니다. 투자자들은 이 점 각별히 유의하시기 바랍니다.

나-2.
이자지급제한 조건 -
긴급조치

긴급조치는 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 경영활동이 불가한 상황 하에서 금융당국이 금융지주회사의 채권자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분
을 말합니다.
예금자의 이익이 크게 저해될 우려가 있다고 인정될 경우에 금융당국은 그 위험을 제거하기 위하여
① 채무변제행위의 금지, ② 자회사 등에 대한 신용공여 금지, ③ 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, ④ 자산의 처분 등과 같은 긴급조치를 통하여 그 위험을 제거할 수 있습니다.
이러한 금융당국의 긴급조치는 본 사채의 이자지급이 정지되는 요건에 해당합니다. 투자자들께서는 이점 유념하여 주시기 바랍니다. 또한 당사에 대하여 이자 지급 정지 사유가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 

나-3. 이자지급제한조건 - 자본보전완충자본 관련 미이행시

금융지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로
유지해야 하는 자본(이하"자본보전완충자본")수준을 당사가 일정 하회하여 유지하였을 경우, 본 사채의 이자지급이 제한될 수 있습니다.
금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 근거하여 당사는 규제수준 이상으로 자본 수준을 추가로 확보할 의무
가 있으며,
미 이행시 본 사채의 이자지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 투자자들은 이점 유념해주시기 바랍니다.

나-4.
이자지급제한 조건 -
발행회사 재량에 따른 이자지급의 취소

본 사채의 특약 제6조 제3항에 근거하여

당사는 고유의 재량에 따라 본 사채의 이자 지급을 취소할 수 있습니다. 당사가 이사회 결의에 의해 본 사채의 이자지급을 취소하기로 결정하였을 경우, 당사는 이자지급취소 결의내역 및 효력발생 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록
지체없이 공고하겠습니다.
위 특약에 따라 취소의 사유는 특별하게 제한되지 않습니다. 투자자들은 이점 유념해주시기 바랍니다. 

나-5. 이자지급 정지 및 제한, 취소 관련 공시

이자지급의 정지, 제한 그리고 취소의 사유가 발생하였을 경우, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 해당사실을 알 수 있도록 상세히 그리고
지체없이 공고
하겠습니다. 또한 이자미지급 이후에 이자미지급 사유가 해지되어 차후 이자의 지급이 가능해 질 경우에도 당사는 위와 동일한 수준으로 공고하도록 하겠습니다. 다만,
본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다.
공시를 통한 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생 여부와 사유 해지 여부를 확인할 의무는 개별 투자자에게 있습니다. 

나-6. 이자지급 정지 및 취소관련 본 사채 투자자와의 쟁송 가능성

본 사채의 투자자가 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소에 대하여 민사소송 혹은 행정소송으로 그
유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 이에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다. 

다. 배당가능이익의 규모에 따른 이자지급 여부

본 사채의 특약 제5조 제2항에 의거,
본 사채의 이자(배당)는 당사의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다.
당사의 배당재원은 각 자회사의 배당수입에 의존
하고
있으며,

2019년말 기준 당사의 배당금수익 중 (주)대구은행으로부터의 배당금수익이 약 1,001억원으로, 전체 배당금의 85.54%
를 차지하고 있으며, 2018년 및 2017년에도 (주)대구은행으로부터의 배당금이 전체 배당금수익에서 차지하는 비중이 각각 88.36%, 92.65%로 절대적인 비중을 하였습니다.
따라서 (주)대구은행의 배당가능이익에 따라 당사의 배당가능이익 부족에 따른 이자지급의 차질 여부가 결정
됩니다.

(주)대구은행은 2020년 6월말 기준으로 약 2조 5,337억원의
충분한 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 지극히
낮을 것으로 예상
됩니다.
그러나 예측하지 못하는 규제환경 변화로 인하여 미실현이익 산정 기준이 변동되어 미실현이익이 증가하게 된다면 배당가능이익이 줄어들 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

라. 후후순위 특약

본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에

모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다. 투자자는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다. 

마. 환금성 제약

본 사채는 상각조건이 포함되어 있는 조건부자본증권이며
본 사채의 만기일은 당사에 파산 절차가 개시되는날 혹은 청산절차가 개시되는 날 중 먼저 도래하는 날
로 합니다. 그 외의 사유 발생시
기한의 이익 상실의 적용이 배제되며, 위기 시에도 후후순위의 특성으로 인해
타 선순위 및 후순위 채권보다 추가적으로 환금성이 떨어질 수 있습니다. 이런 특성을 지니고 있어

본 사채는 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 특히 당사가 신용경색 등의 어려움을 겪게 되는 상황에서 본 사채의 매각은 지극히 어려울 것으로 예상됩니다. 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

바. 본 사채의 중도상환

본 사채는 당사의 선택에 의하여 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 시점
(2025년 09월 17일포함)부터
미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우
에 한하여
사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 다만 투자자께서는

당사가 중도상환 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않으며 이러한
중도상환권은 투자자가 아닌 발행회사에만 부여됐다는 점을 양지하시고 투자판단을 해주시기 바랍니다. 

사. 본 사채의 신용등급

본 사채는 상각조건이 포함되는 사채로서, 당사의 무보증 선순위 사채 신용등급 AAA 등급 대비하여 3 등급 아래인 AA- 등급을 한국기업평가, NICE 신용평가로부터 부여
받았습니다. '미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급이 추가적으로 변동할 가능성은 존재하기 때문에 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다. 

아. 기한의 이익 상실 적용 배제

본 사채는 기한의 이익 상실이 적용되지 않습니다. 통상 일반 선순위 공모채권의 경우, 채무자로서 발행회사가 특정 의무이행을 준수하지 아니하였을 경우(이자지급의무 포함), 기한의 이익이 상실되며 기한이익상실 발생시점부터 투자자는 투자금을 청구할 수 있게 됩니다. 그러나
본 사채는 인수계약서 특약 제10조에 의하여 기한의 이익 상실을 기본적으로 적용배제하고 있습니다. 즉, 본 사채 투자금에 대하여 투자자는 상환기일 이전에 상환을 요구할 수 없습니다.
투자자들은 이점 유념하여 주시기 바랍니다.

자. Deutsche Bank CoCo Bond(Tier-1) 이자미지급 논란

도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 CoCo본드(Tier-1)의 이자미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 여러 정황 상 국내의 코코본드(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 도이치뱅크의 코코본드 이자미지급 논란은 국내에서 14년 9월 이후 발행한 코코본드(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다.

본 사채는
논란이 되었던 도이치뱅크의 코코본드(신종자본증권)와 동일한 성격의 채무증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다. 

차. 사채의 회계처리

본 사채는 기본자본 확충을 목적으로 하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서

IFRS 회계기준 상 당사는 자본계정으로 인식할 예정입니다.
그러나 위 사실은 투자자가 본 사채를 지분으로 회계처리해야 한다는 것을 의미하지는 않습니다. 투자자 입장의 회계처리 방법은 각 개별 투자자들께서 직접 검토해야 할 사항이오니, 이점에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다. 

카. 기타사항 : 공모일정 변경 가능성과 본 증권신고서의 의의

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다. 특히 정정사유 발생에 따른 신고서 정정요구는 사채의 수요예측 기간 이후에도 발생할 수 있사오니, 투자자들은 이점에 특별히 유념하시기 바랍니다.

'자본시장법' 제120조 제3항에 의거, 이 신고서 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 (주)대구은행의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 

타. 최신 현황 확인방법

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 이자지급제한 및 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금 전액에 대하여 영구히 손실이 발생하게 됩니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. '정기보고서 등 DART 공시자료는 [http://www.dart.fss.or.kr]에서, '당사의 종합적인 최신 현황'은 [http://www.dgbfg.co.kr]에서, '금감원 금융통계정보시스템'의 통계자료는 [http://fisis.fss.or.kr]에서 확인 가능합니다. 

파. 본 사채 등록 관련 사항

본 사채의 경우 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않으며, 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
상각형 조건부자본증권
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
-

원리금
지급대행기관
주식회사 대구은행
본점영업부
(사채)관리회사
한국증권금융

신용등급
(신용평가기관)

AA-/AA-

(
한국기업평가(주)/NICE신용평가(주)
)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
하나금융투자
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
하이투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020년 09월 17일
2020년 09월 17일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
178,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2020년 08월 21일에 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 09월 14일이며, 상장예정일은 2020년 09월 17일임.
▶ 당사가 다음에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음.
1. 당사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우
※ 상기 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생함.
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 선순위 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위임. 단, 보통주보다는 선순위임.
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함.

주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 2020년 09월 08일 09시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 결과에 따라 대표주관회사와 발행회사의 협의에 의해 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행총액은 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주2) 수요예측 시 공모희망금리는 3.20%~3.70%로 합니다.

주3) 본 사채는 발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율조정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 공시서류 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 회 차 :
3 ]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 류
상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

구 분
무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

전자등록총액
50,000,000,000

할 인 율(%)
0.00

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100.0%

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부
사채이자율
-

이자지급
방법 및 기한
이자지급 방법

본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 후급으로 지급한다. 다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다. 단, 본 사채가 만기 이전 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다.

이자지급 기한
채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급한다.

신용평가
등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2020년 09월 02일 / 2020년 09월 03일

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의
분석
주관회사명
KB증권(주)

분석일자
2020년 09월 07일

상환방법
및 기한
상 환 방 법

본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시 상환한다. 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사한다.

[사채의 중도상환]

1) 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

2) 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2025년 09월 17일포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있습니다.

가. 양질 또는 동질의 자본이면서 은행 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환이후에 이루어져서는 안됨)

나. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우

3) 위 제2항에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고,
직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환

일

까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배
당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

4) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

상 환 기 한
없음

납 입 기 일
2020년 09월 17일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
주식회사 대구은행 본점영업부

회사고유번호
00109019

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2020년 08월 21일에 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 09월 14일이며, 상장예정일은 2020년 09월 17일임.
▶ 당사가 다음에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음.
1. 당사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우
※ 상기 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생함.
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 선순위 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위임. 단, 보통주보다는 선순위임.
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함.

주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 2020년 09월 08일 09시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 결과에 따라 대표주관회사와 발행회사의 협의에 의해 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행총액은 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주2) 수요예측 시 공모희망금리는 3.20%~3.70%로 합니다.

주3) 본 사채는 발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율조정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 공시서류 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약

이 특약은 주식회사 DGB금융지주(이하 "발행회사"라 한다)이 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(이하 "본 사채"라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방(이하 "사채권자"라 한다) 간에 적용되는 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 사채권자가 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다.

제1조(후순위 특약)

① 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.

(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

② 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

③ 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

④ 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

제2조(후순위자의 의무)

① 본 사채의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

제3조(상계의 제한)

본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.

제4조(중도상환)

① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

② 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2025년 09월 17일포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있습니다.

1. 양질 또는 동질의 자본이면서 은행 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환이후에 이루어져서는 안됨)

2. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우
③ 위 제2항에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고,
직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환

일

까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배
당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

제5조(이율)

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다.

② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.

③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다.

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.

③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.

④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

제7조(무담보)

본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.

제
8조(채무재조정(상각))

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

1. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.

제9조(교차채무불이행 조건의 배제)

본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

제11조(이해관계인에 대한 제한)

발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.

제12조(제3자에 대한 적용)

본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

주1) 위 특약 제1조(후순위특약)에서 언급되는 각 '개시'는 특정절차가 시작됨을 뜻합니다. 구체적으로, 파산절차는 법원이 파산선고를 한 때에 개시되며, 회생절차는 법원이 회생개시결정을 한 때에 개시됩니다. 한편, 주식회사가 해산하면 합병 또는 파산의 경우를 제외하고는 청산을 하여야 하는데, 은행이 해산하기 위해서는 금융위원회의 승인을 받아야 하므로, 은행의 청산절차는'은행이 금융위원회의 사전승인을 받아 청산절차의 개시를 결의한 때'에 개시됩니다. '외국에서의 도산절차'는 해당 외국 법률에서 정하는 바에 따라 개시됩니다.

2. 공모방법

가. 증권의 모집방법 : 일반공모

[ 회 차 :
3 ]
(단위 : 원)

모집대상
모집금액 및 비율
비 고

모집금액
모집비율(%)

일반공모
50,000,000,000
100.0%
총액인수

합계
50,000,000,000
100.0%
총액인수

주) 모집금액은 전자등록총액을 기준으로 합니다.

나. 증권의 인수방법

본 건 (주)DGB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 일반공모의 대표주관회사인 KB증권(주) 및 인수회사인 하나금융투자(주), 하이투자증권(주)는 본 사채를 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에는 총액인수 물량의 범위 내에서 자기책임 하에 처리하기로 합니다.

인수단은 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우, 해당 인수물량을 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다)또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)에게만 매도할 수 있습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사 : 경영관리부 부장, 경영관리부 차장 등
- 대표주관회사 : 담당 임원, 부서장 및 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우 대표주관회사는 발행회사와 협의하여 수요예측을 재실시할 수 있습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리
산정방식
대표주관회사인 KB증권(주)는 (주)DGB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행에 있어서, 최근까지의 동종업계 조건부자본증권 발행 유형 및 동향, 최근의 시장금리 상승추세, 당사의 자산규모 및 수익규모, 지방은행지주사로서의 지위 및 시장의 시각차이 들을 고려하여 당사와 대표주관회사가 협의하여 공모희망 절대금리밴드를 산정하였습니다.

- (주)DGB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) : 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 연 3.20%~3.70%로 합니다.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다. 당사와 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 반드시 주지하시기 바랍니다.

수요예측
참가신청
관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 

수요예측기간은 2020년 09월 08일 09시부터 16시까지 입니다.

수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량: 10억원 
② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액
(500억원)
③ 수량단위: 10억원 (10억원 이상부터는 10억원 단위)
④ 가격단위: 1bp
⑤ 기관투자자(전문투자자 포함)만 수요예측 참여 가능하고, 개인투자자(특정금전신탁 포함)는 참여 불가

배정대상
및 기준
수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I.수요예측 업무절차 
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영 
 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 
나. 배정시 준수 사항 
 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로
 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. 
 ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 
 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 
 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 
다. 배정시 가중치 적용 
 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 
 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. 
 ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 
 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 
 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 
라. 납입예정 물량 배정 원칙 
 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 

"무보증사채 수요예측 모범규준"의 '납입예정 물량 배정 원칙'에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.

본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 
판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

"대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 결과에 따라 향후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및
공모희망금리
범위 밖 신청분의
처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다)

(주1) 공모희망금리 산정 근거

당사와 대표주관회사인 KB증권(주)는 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다. 

① 절대 금리 밴드 산정 근거

(가) 조건부자본증권 민평금리 미산정 중 (개별 발행물 민평만 있음)

본 사채는 조건부자본증권으로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 조건부자본증권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 만일 당사가 선순위채권을 발행한다면 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 언급하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'를 기준금리로 활용하겠지만 이와 달리 조건부자본증권 발행 시에는 민평사들이 제시하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)가 없어 다른 기준금리를 선정해야하는 상황입니다.

<무보증사채 수요예측 모범규준>
1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시
마. 공모 희망금리의 추정 근거
 - 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다.
 - 여기에서 구체적인 근거란 해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리 또는 유통금리 등을 말합니다.

(나) 선순위채권 민평금리 활용의 어려움 

당사의 선순위채권은 만기별 민평금리가 제시되고 있습니다. 하지만 본 사채는 바젤Ⅲ하에서 발행하는 조건부자본증권으로 주요 권리 및 내용(상각 조건 등) 등이 상이하여 선순위채 민평금리를 직접 활용하기 어렵다고 판단됩니다. 

(다) 금리밴드를 절대금리 수익률로 선정

바젤 Ⅲ 도입 후 동일한 조건의 조건부자본증권 대부분은 발행일로부터 최초 조기상환이 가능한 기간의 국고채 수익률을 기준금리로 선정한 바 있습니다. 그러나 본 신종자본증권은 만기가 영구로 발행되며, 상각형 조건부자본증권으로서 기타기본자본을 구성하여 후후순위성을 지니는 점 등이 기존의 선순위채권과 비교함에 있어서 그 구조와 의미 측면의 큰 차이점을 보이고 있습니다. 이에 본 사채의 공모희망금리 밴드는 민간채권평가회사에서 제공하는 시가평가수익률 또는, 금융투자협회에서 제공하는 최종호가수익률을 기준금리로 하지 않고, 절대금리 수익률로 지정하였습니다.

② 절대금리 산정 보조자료

(가) 금리대역 선정방법 : '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리'

"무보증사채 수요예측 모범규준"은 공모희망금리 산정근거로 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리', '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리' 또는 '유통금리'를 제시하고 있습니다. 이 중에서 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리'는 활용할 수 없으며, '유통금리' 역시 신종자본증권의 특성 상 시장에서 거래되는 유통 거래량이 발행금액 대비 많지 않아 활용하기 힘든 상황입니다. 이에 공모 희망금리 산정을 위하여 당사는 '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리'를 활용하기로 하였으며, 그 외 참조할 수 있는 추가 자료도 사용하였습니다. 유통금리 역시 신종자본증권 특성 상 시장에서 거래되는 유통 거래량이 발행금액 대비 많지 않아 활용하기 어려운 상황입니다.

[최근 1년간 국내 AAA 등급 은행지주회사의 조건부자본증권(신종자본증권) 발행내역(발행완료기준)]

발행일
발행사 (지위)
증권의 등급*
발행금리
발행조건
총 발행물량
공모희망금리

2019-09-27
농협금융지주
AA-
2.98%
-
2,000억원
2.80% ~ 3.20%

2019-10-11
우리금융지주
AA-
3.32%
-
5,000억원
2.90% ~ 3.40%

2020-02-06
우리금융지주
AA-
3.34%
-
4,000억원
2.95% ~ 3.45%

2020-02-18
DGB금융지주
AA-
3.37%
-
1,000억원
3.30% ~ 3.80%

2020-02-19
BNK금융지주
AA-
3.35%
-
1,500억원
3.30% ~ 3.80%

2020-05-08
KB금융지주
AA-
3.30%
-
3,250억원
2.70% ~ 3.70%

2020-05-28
하나금융지주
AA-
3.20%
-
4,500억원
3.00% ~ 3.70%

2020-06-12
우리금융지주
AA-
3.23%
-
3,000억원
2.90% ~ 3.40%

2020-06-23
BNK금융지주
AA-
3.30%
-
1,000억원
3.20% ~ 3.70%

2020-07-14
KB금융지주
AA-
3.17%
-
3,700억원
2.70% ~ 3.30%

2020-08-04
BNK금융지주
AA-
3.38%
-
1,000억원
3.20% ~ 3.70%

2020-08-28
하나금융지주
AA-
3.20%
-
4,100억원
2.90% ~ 3.40%

'동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리' 기준에 적합한 최근 사례는 2020년 08월 04일 BNK금융지주가 발행한 조건부자본증권(신종자본증권)입니다. BNK금융지주는 수요예측희망 금리 3.20% ~ 3.70%에서 수요예측 후 발행금리가 3.38%로 결정되었습니다.

한편, 조건부자본증권의 발행에서 은행들의 발행 비중이 많으며 당사 역시 은행을 주력 자회사로 보유한 은행지주회사로서 은행의 조건부자본증권과 동일한 바젤III를 적용받고 있어 일반기업의 신종자본증권과는 다소 발행 조건에 차이가 있는 점, 일반 무보증사채 시장에서 유사 발행사들 및 은행의 발행 금리 수준, 민평금리 수준 및 회사의 지배구조 등을 고려해 공모희망금리를 산정하였습니다.

이에 금번 당사가 발행하는 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 상기 신종자본증권 발행 금리를 기반으로, 시장금리 수준, 당사의 시장지위 등을 고려하여 대표주관회사와 협의 후 공모희망 절대 금리 밴드를 산정하였습니다.

③ 채권 금리 환경의 반영 

국내 채권시장은 글로벌 경기 회복세가 둔화되며, 2012년부터 이어져 온 저금리 기조가 지속되고 있습니다. 2014년 세월호 참사에 따른 심리 위축과 하반기 국내외 경기둔화에 대한 부양책으로 한국은행이 2차례의 기준금리 인하를 단행함에 따라 국내기준금리는 1.75%를 기록하였습니다. 2015년에도 글로벌 경기둔화가 이어져, 유가하락 등 대외 불확실성의 확대로 경기전망이 부정적인 가운데, 추가 재정정책 등에 대한 기대감 등에 따라 채권수익률의 하락세가 지속되었습니다. 이에 금융통화위원회는 2015년 6월 기준금리를 기존 1.75%에서 1.50%로 인하하였으며, 2016년 6월 금융통화위원회에서도 국책은행 자본확충안이 결정된 이후 구조조정을 원활하게 이끌기 위한 선제적인 금리 인하를 단행하여 기준금리를 1.25%로 하향 조정하였습니다. 다만, 2016년 9월 FOMC에서 연내 미국 금리 인상이 확실시 됨에 따라 글로벌 금리가 반등하였으며, 우리나라 국채 금리 또한 글로벌 금리와 동조화하며 상승 흐름으로 전환되었습니다.

한국은행은 국내경기의 회복세, 예상되는 미국의 금리 인상 등을 근거로 국내 기준금리를 2017년 11월 1.25%에서 1.50%로 인상하였습니다. 그럼에도 불구하고 2018년3월 FOMC에서 미국 기준금리를 1.25% ~ 1.50%에서 1.50% ~ 1.75%로 인상함에 따라 한미 간 기준금리가 역전되었습니다. 하지만 2018년 4월 금통위와 5월 금통위에서도 한국은행 기준금리가 만장일치로 1.50%로 동결되었으며 이주열 총재는 향후주요국의 통화정책 정상화 속도 등을 지켜보며 신중히 기준금리를 인상하겠다는 입장을 피력했습니다.

그러나 이후 미국이 6월 FOMC에서 금리 수준을 1.75%~2.00%로 한차례 더 인상하면서 국내 금리 인상에 대한 압력 역시 높아졌으며, 2018년 7월 금통위에서는 기준금리가 동결되기는 하였으나 금리 인상 소수의견이 등장하였습니다. 한편, 2018년 8월 31일에 열린 금통위에서는 국내외 경제 불확실성 확대와 특히 국내 경제 및 고용지표의 부진으로 인해 지난 금통위에서의 기준금리 인상 소수의견에도 불구하고 다시 한 번 기준금리가 동결된 바 있습니다. 이에 반해 미국은 2018년 9월 26일 다시 한번 기준 금리를 0.25%p. 인상했습니다. 한국은행의 기준금리 인상 가능성이 높았지만, 그에 반해 2018년 10월 금통위에서는 기준 금리 동결을 발표하며 2017년 11월 1.25%에서 1.50%로 인상된 뒤 제자리에 머물렀습니다. 이후 2018년 11월 금통위에서 기준 금리 인상을 발표하며, 현재 1.75%의 금리가 유지되고 있습니다. 그러나 미국은 2018년 12월 FOMC에서 또 한 차례 0.25%p. 금리 인상을 단행하여 2.25%~2.50%를 유지하였습니다. 참고로, 미국은 2018년 12월 FOMC에서 정책금리전망 점도표를 하향조정하며 기존 2019년 3회 정책금리 인상 전망에서 2회 인상으로인상 속도를 완화할 수 있음을 시사한 데 이어, 2019년 3월 FOMC에서는 2019년 동결 전망이 우세해 지는 등 더욱 완화적인 스탠스를 보인 바 있습니다.

한국은행은 2019년 4월 금통위에서 기준금리를 동결하고 성장률 및 물가상승률 전망을 하향 조정하였습니다. 5월 금통위에서 역시 기준금리를 1.75% 동결 결정하였으나 조동철 위원이 금리인하 소수의견을 내며 2018년 11월 금리인상 이후 이어져오던 만장일치 기준금리 동결기조가 변화하였습니다. 그리고 2019년 07월 18일 한국은행은 대외경제 여건 악화, 물가상승률 부진에 따라 금융통화위원회에서 기준금리를 1.75%에서 1.50%로 하향 조정하였습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC) 회의에서도 2019년 6월 기준금리 인하 신호를 강하게 내비치며 연내 금리인하가 필요하다고 밝힌 이후 2019년 7월 FOMC에서 기준금리를 기존 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25%로 인하하였습니다. 그러나 10월 FOMC의 기준금리 추가 인하와 그간 이어져온 금리 상승분에 대한 부담으로 금리는 하향 조정 국면으로 전환했습니다. 이에 2019년 10월 개최된 금통위 에서 기준금리 0.25%p 추가 인하하여 1.25%로 하향 조정하였습니다. 이후 11월 금융통화위원회 결과 소수의견(1명)을 확인하고, 2020년 경제성장률 전망치를 하향 조정 하면서 2020년도 추가 인하 기대감이 강화되었으며, 국고채 및 회사채 금리의 점진적인 하락세로 이어졌습니다.

2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 COVID-19 감염증 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되고 있습니다. 최근 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 FOMC를 취소했습니다. 이와 같은 미국의 기준금리 인하는, 연준이 1994년 통화정책을 공개한 이후, FOMC를 앞두고 전격적인 두차례 금리 인하는 유례없는 파격적인 결정이었던 만큼 현재 글로벌 경기 악화의 심각성을 보여주고 있습니다. 미국의 기준금리 인하에도 불구하고 COVID-19 확산에 따라 글로벌 경기의 회복흐름은 더딘 모습을 보이고 있으며, 국내 경기 역시 직접적인 영향을 받아 연초 2,200선 수준이던 코스피는 3월 19일 1,457.64까지 급락하였습니다. 한국은행은 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 3월 16일 임시 금통위를 열어 0.5%p를 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 또한 최근 2020년 5월 28일 열린 금융통화위원회는 COVID-19 감염증 확산으로 인한 수출급감과 미국, 중국 등 주요국 성장률 추락 등으로 인한 경제 타격이 예상보다 심각하다는 판단으로 인해 종전 기준 금리에서 0.25%p 내린 0.50%로 인하 발표하였습니다.

이처럼 현재 글로벌 경기 악화는 신종 전염병에 따른 것으로 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되고 있으나, 예상보다 바이러스의 종식이 지연되어 현재의 경기 침체 상태가 지속될 시에는 주요 선진국들의 경기 회복세 및 유가 변동성, 신흥국 경기 악화 지속 등에 따른 불확실성 확대를 초래하며 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인한 기관투자자의 투자 심리가 상당부분 위축될 가능성이 있습니다.

이러한 점들을 고려하여, 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 결정 시 최근 동종업계 조건부자본증권(신종자본증권)의 유사 발행사례와 현재 시장상황을 합리적으로 검토하여 본 사채 발행 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

-(주)DGB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

수요예측 시 본 사채의 공모희망금리는 연 3.20%~3.70%로 한다.

발행회사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 

다. 유효수요 판단기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정입니다. "대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 최종 발행가액 및 발행수익률을 2020년 09월 08일 수요예측 결과에 따라, 향후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다. 

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

(1) 대표주관회사는 인수규정 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 발행회사와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 한국금융투자협회의 K-Bond 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

(3) 수요예측기간은 2020년 09월 08일 09시부터
16시까지로 한다.

(4) 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 연 3.20%~3.70%로 한다.
(5) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 대표주관회사가 결정한다.

(6) 수요예측에 따른 배정 후, 대표주관회사는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

(7) 대표주관회사는 수요예측 결과를 발행회사에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 발행회사에 위 요구사실을 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

(8) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

(9) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 확인하여야 한다.

(10) 대표주관회사는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

(11) 대표주관회사는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.

(12) 대표주관회사는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

(13) 대표주관회사는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.

(14) 대표주관회사는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.

(15) 수요예측이 이미 실시된 상태에서 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 인하여 발행일정이 변경될 경우, 대표주관회사는 발행회사와 협의하여 수요예측을 재실시 할 수 있다.

나. 청약방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 청약일 당일 16시까지 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.

(2) 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자 및 전문투자자도 청약에 참여할 수 있다.
(3) 청약증거금: 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2020년 09월 17일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2020년 09월 17일에 반환한다. 
(4) 청약단위 : 청약금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다.
(5) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(6) 청약취급처: 인수단의 본점
(7) 본 사채에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 한다.

가. 교부장소 : 인수단의 본 ·지점

나. 교부방법 : 본 사채의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

다. 교부일시 : 2020년 09월 17일
라. 기타사항

1) 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화 ·전신 ·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.

2) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 전화 ·전신 ·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

다. 배정방법

(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 '수요예측 참여자'라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. 단, 우선배정금액은 수요예측 참여자가 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액과 청약금액 중 작은 금액으로 한다.
(2) 수요예측 참여자의 총 청약금액이 모집총액에 미달된 경우에 한하여 모집총액에서 수요예측 참여자의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 16시까지 청약접수한 기관투자자, 전문투자자에게 배정할 수 있으며, 청약금액에 비례하여 5사6입을원칙으로 안분 배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 대표주관회사가 그 배정받는자 등을 결정할 수 있으며, 필요시 인수단과 협의하여 결정할 수 있다. 
(3) 상기 (1)에 따라 기관투자자 및 전문투자자에게 배정하는 경우에는 1) 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여, 위 (1)에 따라 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정한다.

(4) 상기 (1) 내지 (3)의 결과에도 불구하고 미달 금액이 발생할 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 인수단구성원은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 인수단구성원의 총액인수 물량범위를 초과할 수 없다.
(5) 인수단은 위 (4)에 따른 각 인수단구성원별 인수금액을 본 사채의 납입일 당일에 본 사채의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

(6) 인수단은 대표주관회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 대표주관회사는 선량한 관리자의 주의 의무로 이를 수행한다. 
(7) 본 사채의 사채금 납입기일:2020년 09월 17일
(8) 본 사채의 납입을 맡을 은행 : (주)대구은행 본점영업부

(9) 본 사채의 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.
(10) 전자등록신청: 
① 발행회사는 각 인수단이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 “주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률”제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.
② 각 인수단은 발행회사로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 발행회사에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 대표주관회사인 KB증권(주)에게 위임한다.

라. 투자설명서 교부에 관한 사항

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사"와 "인수단"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.
(1) 교부장소 : "인수단"의 본·지점 
(2) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.
(3) 교부일시 : 2020년 09월 17일
(4) 기타사항 : 
① 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.
② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>

1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용)
 ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항 제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>

제11조(증권의 모집ㆍ매출)
 ① 법 제9조 제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21> 
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 
가. 제10조 제1항 제1호부터 제4호까지의 자 
나. 제10조 제3항 제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다) 
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 
가. 발행인의 최대주주(법 제9조 제1항 제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2 제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 
다. 발행인의 계열회사와 그 임원 
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 
법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 
1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
1의2. 제11조 제2항 제2호 및 제3호에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

마. 청약기간

청약기간
시 작 일
2020년 09월 17일

종 료 일
2020년 09월 17일

바. 청약증거금

청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2020년 09월 17일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2020년 09월 17일에 반환한다. 

사. 청약취급장소 : 인수단의 본점

아. 납입장소 : (주)대구은행 본점영업부

자. 상장신청예정일 : 2020년 09월 14일

차. 사채권교부예정일
및 교부장소: 본 사채에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본 사채에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)DGB금융지주가 전적으로 책임을 진다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
하나금융투자(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
20,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
하이투자증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의나루로 61
10,000,000,000
0.20%
총액인수

주) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 2020년 09월 08일 09시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 결과에 따라 대표주관회사와 발행회사의 협의에 의해 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행총액은 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다

나. 사채의 관리

[회 차 : 3]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
50,000,000,000
7,000,000
-

주) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 2020년 09월 08일 09시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정이며, 상기에 기재되어 있는 위탁금액은 예정금액입니다.

다. 특약사항
"인수계약서" 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약

이 특약은 주식회사 DGB금융지주(이하 "발행회사"라 한다)이 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(이하 "본 사채"라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방(이하 "사채권자"라 한다) 간에 적용되는 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 사채권자가 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다.

제1조(후순위 특약)

① 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.

(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

② 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

③ 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

④ 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

제2조(후순위자의 의무)

① 본 사채의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

제3조(상계의 제한)

본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.

제4조(중도상환)

① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

② 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2025년 09월 17일포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있습니다.

1. 양질 또는 동질의 자본이면서 은행 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환이후에 이루어져서는 안됨)

2. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우
③ 위 제2항에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고,
직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환

일

까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배
당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

제5조(이율)

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다.

② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.

③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다.

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.

③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.

④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

제7조(무담보)

본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.

제
8조(채무재조정(상각))

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

1. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.

제9조(교차채무불이행 조건의 배제)

본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

제11조(이해관계인에 대한 제한)

발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.

제12조(제3자에 대한 적용)

본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

주1) 위 특약 제1조(후순위특약)에서 언급되는 각 '개시'는 특정절차가 시작됨을 뜻합니다. 구체적으로, 파산절차는 법원이 파산선고를 한 때에 개시되며, 회생절차는 법원이 회생개시결정을 한 때에 개시됩니다. 한편, 주식회사가 해산하면 합병 또는 파산의 경우를 제외하고는 청산을 하여야 하는데, 은행이 해산하기 위해서는 금융위원회의 승인을 받아야 하므로, 은행의 청산절차는'은행이 금융위원회의 사전승인을 받아 청산절차의 개시를 결의한 때'에 개시됩니다. '외국에서의 도산절차'는 해당 외국 법률에서 정하는 바에 따라 개시됩니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적 사항

(단위 : 원, %)

사채의 명칭
사채의 종류
발행가액
이자율
만기일
비고

DGB금융지주 조건부자본증권(상)3(신종-영구-5콜)
상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)
50,000,000,000
-
-
-

합 계

50,000,000,000
-
-
-

주1)
본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환할 수 있습니다. 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

주2) 권면총액(전자등록총액), 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정입니다. 수요예측 결과에 따라 대표주관회사와 발행회사의 협의에 의해 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행총액은 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.

주3) 본 사채는 발행일로부터 매5년째 되는 날 이자율조정을 할 수 있습니다.
자세한 사항은 아래 [바. 본 사채에 대한 세부사항 - (3)사채의 이율 항목을 참고하시기 바랍니다.]

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(특약 제10조)

제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

다. 조기상환 및 중도상환에 관한 사항

① 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

② 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2025년 09월 17일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있다.

1. 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

2. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우
③ 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고,
직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환

일

까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배
당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사한다.

④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 한다.

라. 사채의 순위
본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위 입니다. 

마. 본 사채의 발행사유 

(1) 발행사유 : 본 사채의 발행은 채무상환을 위한 자금조달 및 바젤 III 기준에 부합하는 영구채 형태의 신종자본증권 발행을 통해 선제적으로 자본을 관리하기 위함입니다.

본 사채의 발행을 통해 당사의 BIS총자본비율 및 기본자본비율은 각각 0.11%p., 0.11%p. 상승(2020년 6월말 기준)할 것으로 예상됩니다.

[ 바젤 III 자본비율 효과 예측 / 2020년 6월말 수치 기준]

구 분

발행 전

발행 후

비고

총자본비율

12.11%

12.22%

0.11%p. 증가

기본자본비율

10.62%

10.73%

0.11%p. 증가

보통주자본비율

9.19%

9.19%

-

주) 연결기준

자료: 당사 2020년 반기보고서 및 당사제시

[ 2020년 6월말 이후 당사 자본변동 예측현황 ]
 
 - 본 사채 발행금액 500억원 효과(기본자본비율 +0.11%p)를 감안한다면 아래와 같은 자본비율 변동이 예측됩니다.(2020년 6월말 기준)

구 분

20년 6월말 
 (A)

자본변동 효과
 (발행 및 상환)

반영 後

(B)

증 감

(A - B) = (C)

BIS총자본비율

12.11%

+신종자본증권(500억원)

12.22%

0.11%p.

기본자본비율

10.62%

+신종자본증권(500억원)

10.73%

0.11%p.

보통주자본비율

9.19%

-

9.19%

-

보완자본비율

1.49%

-

1.49%

-

주)위험가중자산 45조 9,814억원 기준

주) 2020년 6월말 이후 자본변동 반영시 수치는 2020월 6월말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행 및 상환분만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.

바. 본 사채에 대한 세부사항

(1) 사채의 명칭 
DGB금융지주 조건부자본증권(상) 3(신종-영구-5콜)

(2) 사채의 전자등록총액
- 오백억원(\50,000,000,000)

(3) 사채의 이율

1.

"본
사
채"의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 "최초이자율조정일"(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지의 기간 동안의 이자율은 대표주관회사와 발행회사가 2020년 08월 21일 체결한 대표주관계약에서 정한 바에 따라 실시한 수요예측의 결과를 반영하여 "대표주관회사"와 "발행회사"가 협의하여 결정한 이자율로 한다. 수요예측 시 공모희망금리는 연 3.20%~3.70%로 한다.

2.
본 사채의 이자율은 본 사채의 발행일로부터 매 5년째 되는날(이하 "이자율조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초이자율조정일"로 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다.

i) 기준금리 : 각 이자율조정일 2영업일 전에 민간채권평가회사 4사 [한국자산평가(주),키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)

ii) 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 해당 증권의 이자율과 수요예측일 기준 5년 국고채권 개별 민평수익률(민간채권평가회사 4사 [한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사))의 차.

다만, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 위 민간채권평가회사 4사 이외의 다른 민간채권평가회사 중 각 기준금리 조정일 직전연도 말일 기준의 매출액 순위가 높은 민간채권평가회사를 위 민간채권평가회사 4사에 순차로 포함시키며, 다른 모든 민간채권평가회사로부터 수익률을 제공받는 것이 불가능한 경우에는 수익률을 제공할 수 있는 민간채권평가회사 2사의 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균을 기준으로 기준금리를 산정하되, 5년 만기 국고채권이 폐지되거나, 5년 만기 국고채권의 채권시가평가기준수익률이 금융투자협회에 의해 고시되지 않거나, 5년 만기 국고채권의 발행물량이 현저히 감소하여 동 채권시가평가기준수익률이 기준금리 결정의 기준이 되기에 적절하지 않다고 발행회사가 판단하는 경우, 발행회사는 기준금리 산정의 객관성이 담보되고 시장의 관행에 부합하는 방법에 따라 산정된 합리적인 수준에서의 기준금리를 적용할 수 있다.

3.
특정 이자율조정일에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 그 다음 이자율조정일(해당일 불포함)까지의 기간 동안 적용된다. 다만, 본 사채의 발행일로부터 만기일 직전의 이자율조정일(이하 "최종이자율조정일")에 재산정된 이자율은 최종이자율조정일(당일 포함)부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다.

(4) 사채의 상환(만기가 도래한 경우 포함) 방법과 기한 
1. 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

2. 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2025년 09월 17일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있다.

가. 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

나. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우
3. 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고,
직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환

일

까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배
당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사한다.

4. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 한다.

(5) 사채의 만기일
본 사채의 만기일은 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날로 한다.

1. '채무자 회생 및 파산에 관한 법률’또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날

2. 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날

(6) 이자지급방법과 기한
발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급으로 지급한다. 다만 이자(배당)지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니한다.

(7) 후순위 특약
① 파산절차의 경우
본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.

(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

② 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

③ 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

④ 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(8) 후순위자의 의무

① 본 사채의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

(9) 상계의 제한

본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다. 

(10) 이율

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다.

② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.

③ 본 사채의 이자지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다.

(11) 이자(배당)의 지급정지 및 취소

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.

③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.

④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

(12) 무담보 
본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.

(13) 채무재조정(상각)
① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

1. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정한 부실금융기관이란 아래 ①, ② 및 ③ 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.

① 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관

② 「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

(14) 교차채무불이행 조건의 배제 
본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

(15) 기한의 이익 상실 적용 배제 
본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

(16) 이해관계인에 대한 제한 
발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.

(17) 제3자에 대한 적용 
본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든조항은 당해 양수인에게 적용됩니다. 

※ 기타 추가적인 사항은 본 증권신고서에 첨부된 인수계약서 중 상각형 조건부자본증권 특약을 참고하시기 바랍니다.

사. 조건부자본증권이 기타기본자본으로 인정되는 경우

(1) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정 또는 다른 상환유인이 없을 것.
(2) 후순위채 등의 보완자본보다 후순위특약(파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한특약을 말한다) 조건이며, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산 선고 시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것
(3) 발행회사가 「금융산업의구조개선에관한법률」 제2조제2호에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 금융지주회사감독규정 제36조부터 제38조까지, 제40조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때 까지 배당(이자를 포함한다)의 지급이 정지되는 조건일 것
(4) 배당 지급기준은 자본증권 발행 당시에 확정되어 있어야 하고, 배당률이 회사의 신용상태에 따라 결정되지 않을 것
(5) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될 것
(6) 회사는 언제든지 배당취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것
(7) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련 사항 이외에 회사에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것
(8) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행회사가 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행회사에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것
(9) 은행업감독업무시행세칙 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것

은행업감독업무시행세칙 별표 3-5 [조건부자본증권의 예정 사유 등]
3. (기본 발행조건) 법 제33조제1항제2호부터 제4호까지에 따른 사채(이하 "조건부자본증권"이라 한다)는 다음 각목의 조건을 충족하여야 한다.
나. 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관계를 가지는자의 사전승인을 요하지 않을 것
다. 법 제33조제1항제2호에 따른 상각형 조건부자본증권의 채무재조정에 대한 보상을 지급하는 경우에는 발행은행 또는 그 발행은행이 속한 은행지주회사의 보통주로 즉시 지급할 것
라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있을 것
마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시되어 있을것

(10) 회사 및 회사가 실질적으로 영향력으로 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것
(11) 자본증권은 향후 발행회사의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

아. 바젤III 기준 BIS비율 산출방법(금융지주회감독규정시행세칙 별표<1-2>) 

연결자기자본비율 = (자기자본/위험가중자산) ×100
 = [(기본자본+보완자본+준보완자본-공제항목)/(신용위험가중자산+시장위험가중자산)]×100

1. 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율은 은행지주회사 및 그 연결대상회사의 연결재무제표를 기초로 하여 산출한다.

2. 연결재무제표는 「한국채택국제회계기준서」에 따라 작성한다. 다만, 신탁계정(원금보전 약정이 없는 신탁 및 투자신탁분 제외) 및 자회사등에 해당하는 「한국채택국제회계기준서 제1111호 공동약정」의 공동기업은 연결대상에 포함하고, 금융지주회사법시행령 제2조제1항 및 제2항이외의 업종을 영위하는 회사와 보험회사는 연결대상에서 제외한다.

3. 「은행업감독업무시행세칙」<별표3>, <별표3-2> 및 2013.12.1. 시행 부칙 제3조 내지 제5조의 규정은 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율의 산출에 준용한다. 다만, 「은행업감독업무시행세칙」<별표3> 4, 「은행업감독업무시행세칙」<별표3-2> 6에서 정하는 리스크평가조정은 「금융지주회사감독규정시행세칙」<별표8>에서 정하는 기준에 따라 산출한 값을 사용한다. <개정 2015.12.18>

4. 은행지주회사의 자회사가 「은행업감독업무시행세칙」<별표3> 및 <별표3-2>의 규정 등에 따라 감독원장의 승인을 받아 위험가중자산 산출시 내부모형을 활용하는 경우 해당 은행지주회사는 당해 자회사의 위험가중자산 산출시 동 내부모형을 적용할 수 있다. 이 경우 은행지주회사는 2016년 12월 31일까지 그룹내 단일 내부모형을 구축하기 위한 계획을 사전에 감독원장에게 제출하여야 한다.

□ BIS 비율 산출 시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산은 다음과 같이 산출하고 있습니다.

(1) 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 차주의 외부 신용등급, 담보 등을 반영하여 은행업감독업무시행세칙 별표 3에서 정한 표준 방법으로 산출 중에 있습니다.
(2) 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 은행업감독업무시행세칙 별표 3-2 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크 소요 자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.
(3) 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실가능성으로, 운영위험가중자산은 연결회사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표 3을 적용하여 기초지표법으로 산출된 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

□ BIS 비율의 산출과 관련된 규제자본은 다음과 같습니다.

(1) 보통주자본: 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누 계액, 자본조정, 은행인 연결종속기업이 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분, 보통주 공제항목
(2) 기타기본자본: 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권, 기타기본자본 발행과 관련한 자본잉여금, 비적격자본증권 기타자본인정액, 연결종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배지분 중 기타기본자본 인정금액, 기타기본자본 공제항목
(3) 보완자본: 보완자본인정요건을 충족하는 자본증권, 보완자본 발행과 관련한 자본잉여금, 비적격 자본증권(기한부후순위채무, 후순위차입 포함) 보완자본 인정액, 연결종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금액, "정상" 또는 "요주의" 분류 자산에 대한 대손충당금 등, 예상손실총액을 초과하는 적격대손충당금 등, 보완자본 공제항목

자. 바젤(Basel)에 대한 이해

1) 바젤위원은행감독위원회(BCBS)의 탄생과 바젤Ⅰ

바젤위원은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)는 1974년 1차 오일쇼크 당시 독일 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행이 파산하는 사건으로 인해 탄생한다. 1976년 6월 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행 파산에 따른 국제 통화 금융시장의 불안정성을 경험한 G-10국가의 중앙은행이 은행감독에 관한 국가간 협력 증대를 위해 위원회를 설립했다.

바젤위원은행감독위원회는 1974년 처음 위원회 설치를 제안한 영란은행(Bank of England)의 이사 쿠크(Cooke)의 이름을 따서 쿠크위원회로 불리었으나, 1999년 바젤은행감독위원회로 바뀌었다.

이 사건을 계기로 선진 10개국(G10) 중앙은행 총재들은 스위스의 바젤시에 위치한 국제결제은행(BIS) 산하에 BCBS(Basel Committee on Banking Supervision)를 설립하고 은행감독의 국제적 공조에 합의한다. 이후, 1988년 7월 스위스 바젤 은행감독위원회는 최초의 은행 자본규제인 바젤Ⅰ을 발표한다. 바젤Ⅰ은 해외점포를 가진 은행의 재무건전성을 확보하기 위한 국제기준이며, 자기자본을 위험자산으로 나누는 자기자본비율(BIS비율이라고도 한다)을 8% 이상 유지해야 한다는 기준이 있다. G10국가들은 1992년부터 바젤Ⅰ 규제를 시행했으며, 우리나라는 1997년부터 BIS 비율 8% 준수를 의무화했다.

하지만, 바젤Ⅰ은 은행의 위험을 계량화하고 측정하는 최초의 국제적인 수단이라는 의의가 있지만, 위험을 평가하는 방법이 단순하다는 한계가 지적되어 이후 신 BIS협약을 추진하게 된다.

2) 바젤Ⅱ의 내용

1999년 6월 은행규제감독위원회는 금융기관의 자본적정성을 정교하게 측정하기 위한 국제적 규약을 발표하였는데, 규약의 공식적인 명칭은 ‘The New Basel Capital Accocrd’이다. 이후, 2004년 6월 바젤Ⅱ 최종안이 발표되었고, 한국금융감독원에서도 2004년 10월 바젤Ⅱ의 적용안이 공표되었다.

바젤Ⅱ의 주요내용으로는 BIS비율 8% 외에 기본자본비율 4%의 기준 및 보통주 자본비율 2%가 추가되었고, 은행의 운영리스크를 산출해 위험가중자산에 포함시켜 자본비율 규제를 강화하였으며, 감독당국이 은행의 내부등급 산출절차를 점검하도록 하고, 은행이 자기자본의 세부내역과 리스크별 측정방법을 공시하도록 한 것이다.

바젤Ⅱ는 3개의 축으로 구성되는데, 첫번째 축에서는 최저 자기자본규모를 산출하는 방식을 정해주고, 이 규모 이상으로 자본을 유지하도록 안내하고 있으며, 두번째 축에서는 은행의 리스크관리와 자본적정성 평가 시스템에 대해 감독당국에서 적극적으로 점검하도록 하는 내용이다. 마지막 세번째 축은 공시 강화를 통해 시장 참여자의 감시를 유도하는 내용이 포함되어 있다.

3) 바젤Ⅲ의 내용

2008년 리먼브러더스의 파산으로 시작된 글로벌 금융위기를 겪으면서, 이와 같은 금융위기의 재발을 막기 위해 국제공조가 시작되었는데, 그것이 바로 바젤Ⅲ이다. 바젤Ⅲ는 바젤Ⅱ에서 나타는 한계를 극복하기 위해 유동성 규제와 은행의 자본을 강화할 목적으로 2010년 9월에 탄생하게 된다.

먼저, 유동성 규제 강화측면이다. 유동성 규제방안으로는 단기유동성 비율과 순안정자금 조달비율이 도입되었는데, 단기 유동성비율은 위기상황에서 은행이 30일을 견딜 수 있는 충분한 유동성 자산을 보유하고 있는지를 측정하는 것으로 유동성 자산을 30일간의 순현금 유출로 나눈 것이다.

다음으로 순안정자금조달 비율은 위기상황에서 채권 등 1년이상 현금화되지 않는 자산외에 추가적으로 안정적인 자금을 확보해야 한다는 것인데, 이러한 장기부채 및 자본 등 안정적 자본을 필요한 자금으로 나눈 비율이다.

마지막으로 자본강화 측면이 있다. 바젤Ⅱ에 대비하여 보통주 자본은 4.5%로, 기본자본은 6.0%로, 자기자본은 8.0%로 허들이 세분화되고 높아졌으며, 여기에 경기변동에 대한 완충자본 2.5%를 요구하게 되면 금융기관에서 이러한 규제비율을 맞추기 위해 더 많은 적정자본을 보유해야 한다는 것을 의미한다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제3회]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명 칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 10
50,000,000,000
7,000,000
-

주) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 2020년 09월 08일 09시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정이며, 상기에 기재되어 있는 위탁금액은 예정금액입니다.

나. 사채관리회사에 관한 사항
- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의
최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과
발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의
주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간
사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리실적(2020.09.04 기준)

구분
실적

2016년

2017년

2018년
2019년
2020년

계약체결 건수
136건
115건
125건

131건

87건

계약체결 위탁 금액
22조 1,910억원
22조 2,190억원
24조 2,580억

30조 440억원

32조 8,640억원

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
회사채관리팀
02-3770-8556

다. 사채관리회사의 권한
 "갑"은 발행회사인 (주)DGB금융지주을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-1조 (사채관리회사의 권한)

① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 1)사채권자집회의 결의가 있거나 2)단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당행위를 하여야 하는 경우라 할지라도 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호의 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고, 그 요청의 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회 결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회 결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.

③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상·재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경: 본 사채 원리금 지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다.) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다.

제4-2조 (사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. "갑"이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 3분의 2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임

"갑"은 발행회사인 (주)DGB금융지주을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-3조 (사채관리회사의 공고의무)

① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② "갑"은 본 계약 제1-2조 제8호(사채의 만기일), 제1-2조 제9호(4)(중도상환), [별첨1] 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약 제1조 각항(후순위특약), 제6조 제1항 및 제2항(이자의 지급정지) 및 제3항(이자의 지급취소), 제8조 제1항(상각)의 사유가 발생한 경우에는 "을"은 이를 알게 된 때로부터 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

제4-4조 (사채관리회사의 의무 및 책임)

① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 '기한이익상실사유'의 발생이나 기타 "갑"의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ "을"이 본 계약이나 사채권자집회 결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임
"갑"은 발행회사인 (주)DGB금융지주을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-6조 (사채관리회사의 사임)

① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니된다.

③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 사채관리회사인 한국증권금융㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 ㈜DGB금융지주의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 금융지주회사법상 '은행지주회사'로 분류됩니다. 국내 은행지주회사 각사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[은행지주회사 요약재무정보] (단위: 백만원, %)

구분
등급
자산
부채
자본
영업이익
순이익
BIS총자본비율
고정이하여신비율

DGB
AAA
78,242,736
72,569,043
5,673,693
266,271
185,112
12.11
0.74

신한
AAA
578,351,482
535,394,110
42,957,372
2,512,583
1,805,510
14.09
0.55

KB
AAA
569,476,631
529,172,532
40,304,099
2,429,574
1,711,340
14.13
0.46

농협
AAA
473,849,038
448,482,678
25,366,360
1,660,977
910,238
13.85
0.49

하나
AAA
441,494,315
411,045,765
30,448,550
1,816,582
1,346,024
14.07
0.45

우리
AAA
380,077,376
354,325,688
25,751,688
1,172,598
660,564
12.73
0.43

BNK
AAA
111,511,590
102,006,542
9,505,048
441,323
310,870
12.75
1.05

JB
AA+
51,854,196
47,898,883
3,955,313
267,740
188,194
13.70
0.72

(주1) 자산금액순 (DGB금융지주 제외)

(주2) 각 수치는 2020년 반기 기준이며, 연결재무제표 상의 수치를 반영하였음.

(주3) 순이익은 지배기업지분이익 기준

자료: 각사 2020년 반기보고서

가. 금융지주회사의 자회사 경쟁력 및 영업실적에 의한 위험

당사는 금융지주회사로
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며, 따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 신고서 제출일 기준 당사의 자회사는
(주)대구은행, 하이투자증권(주), DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, DGB자산운용(주), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보 총 8개사입니다.

당사의 주요 자회사의 최근 3개년 연결기준 영업이익과 당기순이익은 다음과같으며,
당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(단위: 억원)

대구은행
2017년
2018년
2019년
2020년 6월
(누적)

영업이익
3,863
3,216
3,682
1,777

당기순이익
2,941
2,348
2,823
1,388

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

(단위: 억원)

하이투자증권
2017년
2018년
2019년
2020년 6월
(누적)

영업이익
138
576
722
558

당기순이익
45
434
849
481

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

(단위: 억원)

DGB생명보험
2017년
2018년
2019년
2020년 6월
(누적)

영업이익
76
(26)
19
318

당기순이익
126
0.2
89
225

주) 개별 기준

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

(단위: 억원)

DGB캐피탈
2017년
2018년
2019년
2020년 6월
(누적)

영업이익
220
298
349
236

당기순이익
169
224
276
180

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

(단위: 억원)

DGB자산운용
2017년
2018년
2019년
2020년 6월
(누적)

영업이익
27
23
48
20

당기순이익
21
18
37
13

주) 개별 기준

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

당사는 2011년 5월 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사 등에 대한 지배 내지 경영관리, 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달, 자회사 등과의 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동 활용 등을 위한 사무지원, 기타 인ㆍ허가를 요하지 아니하는 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 영위합니다. 이를 제외하고 당사는 영리를 목적으로 하는다른 업무를 영위할 수 없습니다.

금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원이며, 따라서, 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 당사가 순수 금융지주회사로서 자체적인 영업활동을 하지 않고 있는 점을 감안할 경우 향후에도 당사의 영업수익은 여유자금 운용에 따른 소규모 이자수익 외에는 대부분 자회사에 대한 배당수익으로 구성됩니다. 따라서 금융지주회사의 경쟁요소는 소유 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다.

[ 당사의 연결대상 종속기업 요약재무정보 및 지분보유 현황 ]

(단위 : 백만원)

기업명
2020년 반기말

자 산
부 채
영업수익
반기순손익
지분율(%)
장부가액
결산월

(주)대구은행
57,111,279
52,562,734
1,496,934
138,792
100.00
2,281,249
12월

하이투자증권(주)
11,376,697
10,335,720
1,040,672
48,107
87.88
572,281
12월

DGB생명보험(주)
6,457,427
6,137,252
584,331
22,503
100.00
170,905
12월

(주)디지비캐피탈
3,427,393
3,045,710
97,239
17,990
100.00
315,713
12월

디지비자산운용(주)
38,546
1,922
5,825
1,318
100.00
46,987
12월

(주)디지비유페이
39,435
26,980
6,646
(888)
100.00
12,815
12월

(주)디지비신용정보
5,239
234
966
106
100.00
5,109
12월

(주)DGB데이터시스템
12,387
1,301
8,424
393
100.00
6,000
12월

점프업제일차(주)(*)
102,505
103,567
1
(1,062)
-
-
-

합 계
78,570,908
72,215,420
3,241,038
227,259
-
3,411,059
-

*구조화기업으로서 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때, 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

자료 : 당사 2020년 반기보고서

당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 자회사가 영위하고 있는 주요 부문별 사업위험은 다음과 같습니다.

- 은행 부문(대상회사: (주)대구은행)

은행업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급 즉, 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증 업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며 이외에도 국고 수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무를 겸하고 있습니다.

내수 비중이 높은 은행업의 성장성은 GDP성장률과 밀접한 관계가 있습니다. 지난 4년간(2016년~2019년) 평균 GDP성장률은 약 2.7%로 글로벌 금융위기 이후 전반적으로 저성장이 고착화되고 있습니다. 한편, 지난 2020년 3월말 일반은행(시중은행6개사 및 지방은행 6개사)의 총여신 증가율은 전기대비 하락한 3.4%를 기록하였습니다. 이는 금리하락 기조에도 불구하고, 글로벌 무역 분쟁에 따른 수출경기 저하, 내수경기 둔화 우려, 가계부채 억제 정책, 코로나19 확산으로 인한 글로벌 경제 불확실성이 성장세 둔화 요인으로 작용한 것에 기인합니다.

한편 은행업 전반에 걸친 수익성은 글로벌 금융위기 이후 국내외 경기회복세 둔화가 이어지면서 2014년~2016년 기준금리가 다섯 차례 인하되는 등 저금리 기조가 고착화되었습니다. 이에 따라 국내 순이자마진(NIM)은 2010년 2.32%에서 2016년 1.55%까지 지속적인 하향세를 나타냈습니다. 그러나 선진국을 중심으로 2017년 글로벌 경기회복세가 나타나면서 각국의 금리 정상화 움직임이 나타났으며, 한국도 2018년 11월에 기준금리를 0.25%p.(1.50% → 1.75%)인상함에 따라 NIM이 반등하는 모습이 나타났습니다.

한편, 2019년 7월 FOMC에서는 기준금리를 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25%로 0.25%p. 인하하였으며, 이는 미ㆍ중 무역분쟁 심화, 글로벌 경기침체 등의 영향에 기인합니다. 추가적으로, 글로벌 경기 부진 지속과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 인하하였습니다. 최근 진행된 2020년 1월 FOMC에서 글로벌 경제 성장이 안정화되고 무역분쟁을 둘러싼 불확실성이 줄어들었다고 평가하였으나 최근 코로나19 확산에 대한 우려를 표명하며 기준금리를 1.50~1.75%로 동결하였습니다. 그러나, 코로나19 사태가 예상보다 빠르게 확산되자 FOMC는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 FOMC를 취소했습니다. 

또한, 한국도 2019년 7월 금융통화위원회에서 기준금리를 0.25%p 인하(1.75% → 1.50%)한 것에 이어 10월에도 경기지표 부진 및 글로벌 통화완화흐름에 따라 추가 금리 인하(1.50% → 1.25%)를 단행하였습니다. 2020년 1월 금융통화위원회에서는 금리가 동결되었으나, 코로나19 확산으로 인하여 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 3월 16일 임시
금융통화위원회
를 열어 0.5%p.를 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 또한, 2020년 5월 28일 열린 금융통화위원회는 코로나19 확산으로 인한 수출급감과 미국, 중국 등 주요국 성장률 추락 등으로 인한 경제 타격이 예상보다 심각하다는 판단으로 인해 종전 기준 금리에서 0.25%p 내린 0.50%로 인하 발표하였습니다. 이러한 금리 하락 추세로 인하여 2020년 반기말 기준 국내 일반은행 순이자마진(NIM)은 1.44%로 전년동기 대비 0.17%p. 하락한 것으로 나타났습니다.

[국내은행 이자이익 현황]

(단위 : 조원, %, %p.)

구 분
'18년
'19년
'19년
'20년
증감

상반기
(A)
1Q
2Q
하반기
상반기
(B)
1Q
2Q

이자이익
40.5
40.7
20.4
10.1
10.3
20.3
20.3
10.1
10.3
△0.10

순이자마진(NIM)
1.67
1.56
1.61
1.62
1.61
1.52
1.44
1.46
1.42
△0.17

예대금리 차이
2.06
1.95
2.02
2.02
2.01
1.89
1.82
1.84
1.80
△0.20

이자수익률(주1)
3.43
3.39
3.50
3.51
3.50
3.30
3.00
3.10
2.91
△0.50

이자비용률(주2)
1.36
1.44
1.49
1.49
1.48
1.41
1.18
1.26
1.11
△0.30

주1) 이자수익률 : 원화대출채권 기준 평균금리

주2) 이자비용률 : 원화예수금 기준 평균금리

자료: 금융감독원 보도자료(2020.08.14) - '20년 상반기 국내은행 영업실적(잠정)

한편, 2020년 반기말 기준 국내은행의 총자산순이익률(ROA)은 0.49%, 자기자본순이익률(ROE)는 6.68%로 전년 동기(ROA 0.65%, ROE 8.37%) 대비 각각 0.16%p, 1.69%p 하락하였습니다. 이는 전년동기 대비 자산 및 자본이 증가(실질총자산(평잔): '12.1H 기준 2,598.3조원 → '20.1H 기준 2,860.5조원으로 262.1조원 증가 / 자기자본(평잔) : '19.1H 기준 202.4조원 → '20.1H 기준 211.2조원으로 8.9조원 증가)하였으나, 당기순이익은 감소(-1.5조원)한 데 기인합니다.

[국내은행의 ROA 및 ROE 현황]

(단위 :, %p.)

구 분
'18년
'19년
'19년
'20년
증감
(B-A)

상반기(A)
1Q
2Q
하반기
상반기(B)
1Q
2Q

총자산이익률
(ROA)
국내은행 전체
0.63
0.52
0.65
0.63
0.68
0.41
0.49
0.47
0.52
△0.16

일반은행
0.60
0.58
0.67
0.62
0.71
0.51
0.52
0.58
0.46
△0.15

특수은행
0.69
0.41
0.63
0.63
0.63
0.21
0.45
0.26
0.63
△0.18

자기자본순이익률
(ROE)
국내은행 전체
8.04
6.72
8.37
7.99
8.77
5.26
6.68
6.18
7.16
△1.69

일반은행
7.93
7.92
9.04
8.41
9.72
7.00
7.33
8.05
6.60
△1.71

특수은행
8.20
4.82
7.31
7.33
7.29
2.52
5.63
3.16
8.04
△1.68

자료: 금융감독원 보도자료(2020.08.14) - '20년 상반기 국내은행 영업실적(잠정)

국내은행들은 글로벌 금융위기 발생 이후 기업여신을 중심으로 부실이 증가하는 가운데 NIM 하락에 따른 이익창출력 저하로 인해 고정이하여신을 적극적으로 정리하지 못하면서 자산건전성이 저하되는 양상을 보이고 있습니다. 2013년 이후 고정이하여신 비율이 지속적으로 하락하는 모습을 보이는 등 쇠퇴산업을 대상으로 구조조정이 추진되고 바젤III 등 자산건정성 규제가 강화되고 있으나 향후 자산건전성이 저하될 가능성이 있습니다. 또한 한국의 조선, 해운, 철강, 건설 업종의 경쟁력 및 수익성이 저하됨에 따라 대기업의 신용 우려가 속출하고, 부실화 우려 기업에 대해서는 기존 채권단 주도 구조조정 외에 산업 차원의 구조조정 병행이 추진되었습니다. 이를 감안하면 향후 기업여신부문의 자산건전성 저하 및 대손비용 증가 가능성이 존재합니다.

[ 국내은행 자산건전성 추이 ]

(단위 : %)

은행 자산건정성 지표 추이.jpg
은행 자산건정성 지표 추이

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템, NICE 신용평가

한편, 국내은행의 2020년 반기 대손비용은 약 3.3조원으로 전년 동기(1.3조원) 대비 2.0조원 증가한 것으로 나타났는데, 이는 코로나19로 인한 최근의 경제상황을 반영하여 선제적으로 대손충당금 적립을 확대한 것에 기인한 것입니다.

[국내은행의 대손비용 현황]

(단위 : 조원)

구 분
'18년
'19년
'19년
'20년
증감
(B-A)

상반기
(A)
1Q
2Q
하반기
상반기
(B)
1Q
2Q

대손비용
4.4
3.7
1.3
0.7
0.6
2.4
3.3
1.0
2.3
2.0

자료: 금융감독원 보도자료(2020.08.14) - '20년 상반기 국내은행 영업실적(잠정)

향후 대내외 경제 불확실성이 심화되어 자산건전성 저하 우려 지속, 대손충당금환입 효과 소멸, 대출성장 둔화 등을 고려할 경우 향후 대손율이 상승할 가능성이 존재합니다. 특히, 상대적으로 중소기업 경기와 지역경기 침체 영향이 크고, 시중은행 대비 충당금 적립수준이 낮은 지방은행의 대손부담 확대 가능성이 상대적으로 더욱 높을 것으로 예상됩니다.

추후 글로벌 경기 개선에 따라 각 국의 금리 정상화가 이루어짐에 따라 NIM이 반등할 가능성은 있으나, 금리 상승에 따른 이익창출력 개선보다 대손비용 증가효과가 클 가능성이 있습니다. 또한 그 동안 안정적으로 이익을 창출해왔던 가계여신 부문도 여신금리 상승, 대출규제 강화 영향으로 한계차주 관련 여신을 중심으로 실적이 저하될 우려가 있습니다.

따라서 투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 NIM 변화 및 대손비용에 유의하여 주시기 바랍니다.

- 여신전문금융업 부문(대상회사: (주)DGB캐피탈)

여신전문금융업은 카드, 리스, 할부금융 및 신기술금융의 4개 업종이 통합된 금융업종입니다. 여신전문금융업의 경우 수신기능이 없어 채권 또는 어음의 발행을 통해 자금을 조달하여 여신업무행위를 수행하고 있습니다. 다만, (주)DGB캐피탈의 경우 카드 사업은 영위하고 있지 않습니다.

여신전문금융업종은 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 기존의 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로, 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고있으며, 신용카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. 한편 (주)DGB캐피탈의 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요는 다음과 같습니다.

[ 영업의 종류 ]

구 분
내 용

1. 시설대여업
이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스,렌탈)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융

2. 할부금융
재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융

3. 팩토링
기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

4. 일반대출
기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF

5. 신기술사업금융
기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화 하는 중소기업 및 산업기술연구조합에 대한 투자, 융자 등을 하는 금융

자료: (주)DGB캐피탈 2020년 반기보고서

2020년 1분기말 기준 리스ㆍ할부금융사 49개, 카드사 8개사, 신기술금융사 59개사 등 총 116개의 여신전문금융회사가 영업을 하고 있습니다.

[ 여신전문금융회사 현황 ]

구분
회사명

할부금융사
(23)
에코캐피탈, DB캐피탈, JB우리캐피탈, 에스피씨캐피탈, 제이엠캐피탈, 롯데캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 스카니아파이낸스코리아, 아주캐피탈, 알씨아이파이낸셜서비스코리아, 에스와이오토캐피탈, 엔에이치농협캐피탈, 엠파크캐피탈, 웰릭스캐피탈, 제이티캐피탈, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스코리아, 한국자산캐피탈, 현대캐피탈

리스사
(26)
BNK캐피탈, DGB캐피탈, KB캐피탈, 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 리딩에이스캐피탈, 메이슨캐피탈, 무림캐피탈, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈, 스타파이낸셜서비시스, 신한캐피탈, 씨앤에이치캐피탈, 애큐온캐피탈, 에이제이캐피탈파트너스, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 중동파이넨스, 토요타파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대커머셜, 홈앤캐피탈, 효성캐피탈

카드사
(8)
신한카드, 비씨카드, 삼성카드, 현대카드, 롯데카드, 하나카드, KB국민카드, 우리카드

신기술사
(59)
디에이밸류인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 엠씨인베스트먼트, 와이지인베스트먼트, 위드윈인베스트먼트, 코너스톤투자파트너스, IBK캐피탈, NHN인베스트먼트, 솔론인베스트먼트, 엔베스터, 이스트게이트인베스트먼트, 케이클라비스인베스트먼트, 케이티인베스트먼트, 하나벤처스, 나우아이비캐피탈, 나이스에프앤아이, 농심캐피탈, 동유기술투자, 레이크우드파트너스, 롯데액셀러레이터, 메가인베스트먼트, 미래에셋캐피탈, 미래에쿼티파트너스, 브이에스인베스트먼트, 삼성벤처투자, 수앤파이낸셜인베스트먼트, 시너지아이비투자, 아르케인베스트먼트, 아주아이비투자, 에스비파트너스, 에스티캐피탈, 에이스투자금융, 엔에이치벤처투자, 엔코어벤처스, 오비트파트너스, 우리기술투자, 유일기술투자, 인탑스인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 리더스기술투자, 액시스인베스트먼트, 옐로우독, 유비쿼스인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 큐더스벤처스, 펄어비스캐피탈, 지엠비인베스트먼트, 케이디인베스트먼트, 코나아이파트너스, 코리아오메가투자금융, 큐캐피탈파트너스, 키움캐피탈, 킹고투자파트너스, 티그리스인베스트먼트, 포스코기술투자, 프렌드투자파트너스, 하랑기술투자, 한빛인베스트먼트, 현대투자파트너스

자료 : 여신금융협회, 금융통계정보시스템

할부ㆍ리스 시장은 진입장벽이 높지 않아 경쟁이 심화되고 있는 가운데, 국내외 각종시장불안요인이 해결되지 않아 경기하강 우려가 존재하는 상황이며, 경기침체로 사업의 주요취급물건인 자동차, 기계류의 수요가 감소하고 중소기업 및 가계의 채무상환능력 저하로 일반대출의 확대도 쉽지 않을 것으로 예상되기 때문에 전반적인 할부ㆍ리스시장의 성장세는 다소 제한될 수 있습니다. 또한 경기하강에 대응하여 캐피탈사들의 건전성 관리 부담이 증대될 것으로 예상되고 있어 당분간 급격한 자산확대보다는 보수적인 채권관리와 안정성 검증이 요구될 것으로 보입니다.

[연도별 리스실적 및 성장률]

(단위: 억원, %)

연도
실행액
증감율

2002년
2,466
58.70%

2003년
3,018
22.39%

2004년
4,061
34.54%

2005년
5,569
37.14%

2006년
7,091
27.32%

2007년
9,669
36.36%

2008년
10,017
3.60%

2009년
7,450
-25.63%

2010년
9,977
33.92%

2011년
10,602
6.26%

2012년
10,263
-3.20%

2013년
10,807
5.30%

2014년
12,409
14.83%

2015년
13,408
8.05%

2016년
12,163
-9.29%

2017년
12,808
5.31%

2018년
13,570
5.95%

2019년
13,790
1.62%

2020년 1분기말
3,542
20.07%

주) 2020년 1분기말의 증감율은 전년동기대비임.

자료: 한국여신금융협회, 여신금융 제62호(2020년 8월)

[연도별 할부금융 중 내구재 취급잔액]

(단위: 십억원, %)

구분
내구재
자동차/합계

자동차
가전
기타
합계

2002년
7,765
184
733
8,681
89.45%

2003년
5,715
47
423
6,184
92.41%

2004년
5,085
50.4
409
5,545
91.71%

2005년
5,927
39.3
177
6,143
96.48%

2006년
6,395
30.2
218
6,643
96.26%

2007년
8,168
20.1
197
8,385
97.41%

2008년
9,462
11.1
190
9,663
97.91%

2009년
7,597
19.7
123
7,740
98.16%

2010년
9,283
10.9
128
9,422
98.52%

2011년
13,711
10.3
146
13,867
98.87%

2012년
15,373
25.7
168
15,567
98.75%

2013년
15,246
23.6
235
15,505
98.33%

2014년
16,153
18.5
323
16,495
97.93%

2015년
19,852
32.3
395
20,279
97.89%

2016년
23,284
25.6
564
23,874
97.53%

2017년
27,026
13.5
499
27,539
98.14%

2018년
30,467
17.1
521
31,006
98.27%

2019년
34,051
17.2
516
34,584
98.46%

2020년 1분기
34,008
18.1
495
34,522
98.51%

자료: 한국여신금융협회, 여신금융 제62호(2020년 8월)

수신기능이 없는 리스사, 할부금융사, 신기술금융사 등 여신전문업체는 자금의 대부분을 외부에서 조달하여야 하기 때문에 글로벌 금융위기에 따른 자금시장 경색 시 조달 금리 상승 등으로 인한 유동성 문제가 발생할 수 있습니다. 이로 인한 조달비용의 증가는 수익성저하로 이어질 개연성이 존재합니다.

또한 지속적인 가계부채 증가세, 높은 변동금리 가계대출 비중, 서민금융 가계부채 증가, 다중채무관계 심화는 향후 가계부채문제를 확대시킬 수 있는 주요 리스크 요인인 것으로 판단됩니다. 특히 서민금융부분의 가계부채는 빠른 증가세를 나타내고 있을 뿐만 아니라 차주 구성상 신용도가 열위하여 부실화 가능성이 타금융권에 비하여 높고, 전체 가계부채에서 차지하는 비중도 상당한 바, 대출의 부실화가 할부ㆍ리스업전반에 걸쳐 부정적인 영향을 줄 수 있는 요인인 것으로 판단됩니다.

최근 저금리 기조가 고착됨에 따라 할부ㆍ리스사들이 취급하고 있는 개인신용 대출금리에 대해서도 인하압력이 가중되고 있어 제반가격 인하 가능성이 높아지고 있습니다. 이러한 지속적인 금리인하 압력은 수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.

여신전문금융시장은 총자산이 자기자본의 일정 배수를 초과하지 않도록 여신전문금융업법 제48조 외형확대 위주의 경영제한(10배이상), 개인정보보호법 강화 규제가 실시되고 있으며, 또한 2014년 7월에는 여전사의 자산 가계부채 비중을 총자산 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%)이내로 제한하는 업무비중 규제방식 개편과 대주주와의 거래 등을 제한하고 있습니다. 이러한 규제 강화 가운데 타금융업권(은행, 저축은행, 대부업)의 여전업 시장 침투가 증가하고 있으며, 기업금융시장의 침체기가 지속되면서 소매금융시장으로 눈을 돌리는 캐피탈사들이 늘어나면서 캐피탈사 간의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 이러한 규제 및 경쟁을 극복하고 지속적인 성장을 위해 기존 간접 영업방식에서 탈피, IT 인프라 구축을 통한 모바일 및 다이렉트 영업을 추진하고 있습니다. 아울러 타업권 및 타캐피탈사와의 차별전략을 꾀하여 시장 규모를 점진적으로 확대중에 있습니다.

- 생명보험업 부문(대상회사: DGB생명보험(주))

보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로 생명보험업ㆍ손해보험업 및 제3보험업으로 구분할 수 있으며, 생명보험업은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하고 있습니다.

생명보험업은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 것을 말합니다. 생명보험업은 내수산업으로 경기변동과 금융시장환경에 영향을 많이 받습니다. 더불어, 공적보장을 보완·보충하는 사회 안전망 및 대규모 자산을 운용하는 대형 기관투자자로서의 공공재적 역할도 겸하고 있습니다. 이러한 전문성 및 공공성으로 인해 국가 감독기구로부터 소비자보호와 경영건전성 확보 등에 대한 직·간접 관리감독을 받고 있습니다.

생명보험업 시장은 2020년 3월말 기준 총 24개의 회사가 참여하고 있습니다.

[금융업 권역별 회사수]

구 분
은행
손해보험
생명보험
증권사

회사수
19개
31개
24개
56개

주1) 은행은 외국은행 지점을 제외한 국내은행을 의미합니다.

주2) 증권사는 국내법인과 외국계 지점의 합계를 의미합니다.

주3) 2020년 3월말

자료: 금융통계정보시스템

반면, 국내 보험시장은 저성장과 생산가능인구의 감소로 수요가 정체하고 있습니다. 보험업계는 새로운 회계제도(IFRS17)에 대응하기 위해 자본확충 노력을 지속적으로 전개할 것으로 예상됩니다. 최근 보험사들은 수익성 제고를 위해 보장성 상품 판매에 집중하고 있으며, 특히 건강보험 신상품 출시 및 판매가 증가하면서 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다.

보험사의 지급여력제고를 위한 RBC제도가 2011년 본격 시행되었으며 감독당국은 150%를 권고수준으로 정하고 있으나 최근 요구자본 산출방법에 대한 제도 강화 등으로 일부 보험사의 RBC 비율이 하락하여 증자의 필요성이 대두되고 있습니다. 또한, 보험권은 2022년부터 보험부채의 시가평가를 골자로 하는 IFRS17 도입을 앞두고 있습니다.

IFRS17 개정안이 시행될 경우 보험회사의 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 생명보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다. 이와 같은 IFRS17의 중대한 영향으로 인해, 금융감독원, 보험연구원, 보험업계는 제도 도입으로 인한 RBC 비율 급락현상을 완화할 수 있는 제도적 보완점을 모색하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 RBC 및 재무건전성 기준 평가 강화에 이은 IFRS17의 도입은 장기적으로 생명보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

- 금융투자업 부문(대상회사: 하이투자증권(주))

금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의 경제상황 및 국제금융동향뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다.

국내 금융투자회사는 고유업무인 자기매매업무(Dealing), 위탁매매업무(Brokerage) 및 인수업무(Underwriting)와 부수업무로 고객에 대한 신용공여, 증권저축, 환매조건부채권(RP)매매 등의 증권관련업무, 금고대여업무 등의 일부 은행관련 업무, CD 및 거액 CP의 매매 및 중개 등의 일부 단기 금융업무와 화폐시장펀드(MMF) 등 일부 투자 신탁업무를 취급하고 있습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조에 의한 금융투자업자로서의 주요 업무는 다음과 같습니다.

[금융투자업자 주요 업무 안내]

구분
내용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유ㆍ청약ㆍ청약의 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관하여 자문을 하는 업무

집합투자업
투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 업무

투자일임업
투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분 그 밖의 방법으로 운용하는 업무

신탁업
신탁 서비스를 제공하는 업무

자료 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

2016년 12월 이후 국내외 경제지표가 개선되는 가운데 기업실적 호조, 글로벌 주가 강세 등에 힘입어 코스피는 가파른 상승흐름을 지속하였습니다. 특히 2017년에는 북한 관련 지정학적 리스크 부각에도 불구하고 국내외 정치적 불확실성 완화 등으로 코스피 상승폭이 확대되어 2017년 11월 2일 사상최고치(2,561.63, 종가기준)을 경신하는 모습을 보이기도 했습니다. 이후 전반적으로 상승세를 보이며 2018년 1월 29일 코스피 지수는 2,598.19, 코스닥 지수는 927.05를 기록하였습니다.

하지만, 2018년 하반기 미중 무역분쟁, 신흥국 금융위기 리스크, 국채 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정의 영향으로 코스피 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 2,041.04 포인트, 코스닥 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 675.65 포인트까지 하락하며 변동성이 더욱 확대되었습니다.

2019년 1분기에는 미중 무역협상 기대감, 외국인과 기관 매수세 유입, 미국발 반도체 투심 개선 및 파월 연준 의장의 비둘기파적 발언 등으로 코스피 지수가 긍정적인 흐름을 보였습니다. 하지만 미중 무역분쟁 장기화에 대한 우려, 트럼프 대통령의 중국 강경정책에 한일 무역갈등까지 겹치면서 전년대비 거래대금이 크게 감소하였으며, 기관 및 외국인의 매도세로 2019년 8월 6일 장중 최저 코스피 1,891.81, 코스닥 540.83까지 급락하는 등 변동성이 더욱 확대되었습니다.

FOMC 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정, 글로벌 경기 둔화, 한일 간 갈등으로 인한 영향으로 KOSPI 지수는 하락세를 지속하며 2019년 08월에는 1,891, 코스닥은 540까지 급락하는 등 높은 변동성을 보였습니다. 이후 미국 FOMC와 금통위의 적극적 금리인하에 따라 2020년 1월 2,260까지 회복하며 상승세를 보이던 국내 증시는 신종코로나바이러스의 확산과 함께 하락세로 전환하였습니다.

2020년 03월 WHO의 팬데믹 선언과 함께 전세계 금융시장이 영향을 받게되자, 한국증시에 대한 외국인의 매도가 이어지며 2020년 03월 19일 종가 기준 KOSPI 1,457, KOSDAQ 428까지 급락하였습니다. 이후 신종코로나바이러스의 국내 신규 확진자수의 감소에 따라 개인 매수세를 기반으로 2020년 07월 31일 종가 기준 KOSPI 지수는 2,249.37, KOSDAQ 지수는 815.30으로 회복한 상황입니다.

그러나 신종코로나바이러스에 대한 종식이 오지 않았으며 미국과 중국의 무역 마찰, 한국과 일본의 과거사 논쟁을 통한 무역 마찰 등 국내 증시에 높은 변동성을 부를 수 있는 요인들이 상존합니다. 이에따라 향후 증권시장이 금융투자업계에 불리하게 전환될 가능성도 배제할 수는 없습니다. 국내 주가지수 및 시가총액, 연간 거래대금 현황은 다음과 같습니다.

[국내 주식시장 추이]

(단위 : pt, 조 원, 천주)

구 분
2020년 7월
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

주가지수
KOSPI
2,249.37
2,197.67
2,041.04
2,467.49
2,026.46
1,961.31
1,915.59
2,011.34

KOSDAQ
815.30
669.83
675.65
798.42
631.44
682.35
542.97
499.99

시가총액
시가총액
1,836
1,717
1,572
1,889
1,510
1,444
1,335
1,305

증감율
16.65%
9.23%
-16.78%
25.10%
4.57%
8.16%
2.30%
3.33%

거래대금
거래대금
2,806
2,289
2,800
2,190
1,948
2,201
1,459
1,437

증감율
109.56%
-18.30%
27.90%
12.42%
-11.49%
50.86%
1,.53%
-16.65%

주1) 주가지수, 시가총액은 기간별 마지막 영업일 기준
주2) 거래대금은 사업년도(결산기준) 누계금액
주3) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ의 합계 금액
주4) 증감율은 전년 동기 대비
자료 : 한국거래소 KRX Marketdata

국내 금융투자회사의 수익구조는 수수료수익, 유가증권평가 및 처분수익, 파생상품거래수익 등으로 구성되어 있습니다. 수수료수익은 주식수탁수수료, IB부문 발행수수료, 펀드판매수수료 등 고객이나 기업에게 금융서비스를 제공하고 그 대가로 받는 수수료로 비교적 안정적인 수익원인 동시에 순영업수익에서 차지하는 비중이 매우 높습니다. 유가증권평가 및 처분수익은 금융투자회사가 자기위험으로 보유하고 있는 지분증권, 채무증권 등의 자산의 가격이 변동함에 따라 발생하는 수익이며, 파생상품거래수익은 증권 등을 기초자산으로 한 파생상품의 거래에서 발생하는 수익입니다. 주식수탁수수료가 전체 수수료 수익에서 가장 비중이 높으며, 2007년 71.35%에서 지속적으로 비중이 감소하고 있지만 여전히 2020년 1분기말의 경우에도 전체 수수료 수익에서 44.96%(총 수수료 3조 1,864억원 중 1조 4,325억원) 비중을 차지하고 있어 주식시장의 변동성에 따른 거래대금 규모가 감소할 경우, 주식수탁수수료수익의 감소로 인해 금융투자회사의 수익성은 악화될 수 있습니다.

[ 위탁매매 수수료수익 및 비중 추이 ]

(단위 : 백만원)

연 도
위탁매매부문
총수수료

수수료
구성 비율

2015년
4,545,029
57.98%
7,839,122

2016년
3,395,479
49.34%
6,882,325

2017년
3,997,468
48.07%
8,315,087

2018년
4,512,731
46.88%
9,626,989

2019년
3,446,332
36.54%
9,432,670

2020년 1분기
1,432,479
44.96%
3,186,408

주1) 위탁매매부문 수수료 = 수탁수수료

자료 : 금융통계정보시스템, 증권사(국내법인)계

금융투자업 시장은 2020년 1분기말 기준 총 56개의 증권회사가 참여하고 있으며, 은행/보험 등 여타 금융기관 대비 상대적으로 높은 수치입니다. 이는 2009년 자본시장법 도입으로 금융투자업계 진입규제가 완화되면서 증권사 신규설립이 증가하였기 때문입니다.

[금융업 권역별 회사수]

구 분
은행
손해보험
생명보험
증권사

회사수
19개
31개
24개
56개

주1) 은행은 외국은행 지점을 제외한 국내은행을 의미합니다.

주2) 증권사는 국내법인과 외국계 지점의 합계를 의미합니다.

주3) 2020년 3월말

자료: 금융통계정보시스템

제한된 국내시장에서 56개 증권사의 영업으로 수수료율 인하경쟁이 이루어지고 있는 가운데 상대적으로 수수료율이 낮은 온라인 위탁거래규모의 확대로 최근까지 증권사의 주식거래 수탁수수료율은 하락추세가 유지되고 있습니다. 위탁거래시 발생하는 증권사의 거래비용 등을 감안할 때 추가적인 수수료율 인하는 역마진 우려가 있어 향후 큰 폭의 인하 가능성은 낮은 것으로 보이나 온라인 주식거래의 증가세 및 증권사 수의 유지 가능성을 감안하면 단기적으로 수수료율의 인하추세는 지속될 것으로 전망됩니다. 다만 최근까지의 주식거래규모 및 수탁수수료율의 추세 등을 감안할 때 위탁매매부문의 수익성 개선은 제한적일 것으로 판단됩니다. 이러한 경쟁구도가 단기간에 해소되지는 않을 것으로 판단되므로 투자 의사결정에 있어 이 점을 참고하시기 바랍니다.

또한 금융당국은 국내 금융투자업의 수익구조 다변화를 통한 활성화 및 국제적인 경쟁력 확보 등을 위해 순자본비율(신 NCR)제도, 증권사의 재무안정성 확보를 위한 레버리지 규제, 초대형IB 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안 등 각종 제도를 지속적으로 개선 및 시행하고 있습니다. 이로 인해 국내 금융투자업은 상기 제도로 인한 위험과 기회에 노출 될 것으로 예상됩니다. 이러한 영향은 각 금융투자회사의 규모 등에 따라 상이하게 나타날 수 있는 만큼 투자자들의 주의가 요구됩니다.

- 자산운용업 부문(대상회사: DGB자산운용(주))

자산운용업이란 투자신탁의 설정 및 해지, 투자신탁자산의 운용 및 운용지시, 투자회사재산 운용 등의 사업을 영위하는 산업입니다. 또한 국내 저금리 기조가 지속되고 투자운용처 제약 등의 영향으로 수탁고 증가세가 이어지는 흐름입니다.

2020년 반기말 기준 자산운용사의 운용자산 규모는 1,200조원(투자일임 505조원, 펀드 686조원, PEF 3조원, 자문 7조원)으로 전년말 대비 44조원(3.8%) 증가하였습니다. 부문별로는 펀드수탁고와 투자일임계약고가 각각 전기 대비 27조원과 18조원 증가하였습니다.

[자산운용사 운용자산 추이]

(단위: 억원)

구분
펀드
PEF
일임
자문
소계

2020년 반기말
6,859,763
28,238
5,046,925
69,896
12,004,821

2019
6,587,963
27,876
4,868,838
79,637
11,564,315

2018
5,442,839
28,652
4,677,289
68,936
10,217,716

2017
5,068,524
22,694
4,524,242
67,185
9,682,645

2016
4,623,949
27,760
4,376,493
60,403
9,088,605

2015
4,135,853
39,994
3,969,054
45,087
8,189,988

2014
3,713,921
32,191
3,034,207
40,880
6,821,199

자료 : 금융투자협회

한편 주식형 펀드가 성장 정체를 거듭하는 상황에서도 채권형 펀드의 증가는 펀드 규모의 점진적인 성장을 이끌었으며, 부동산 펀드와 특별자산 펀드도 펀드 규모 증가에 기여하고 있는 모습입니다. 펀드 종류별로 살펴보면 주식형펀드는 2009년 120조원을 넘었던 펀드 규모가 2019년말 기준으로는 89조원으로 1/4, 2020년 7월말 기준으로는 77조원까지 규모가 감소하였습니다. 반면, 채권형 펀드는 2011년 말 45조원에서 성장을 거듭하여 2019년말 기준 119조원, 2020년 7월말 기준 115조원으로 그 규모가 두 배 이상으로 증가하였습니다. 또한, 최근에는 부동산 펀드와 특별자산 펀드의 규모도 빠르게 증가하는 추세입니다. 부동산 펀드는 2014년말 30조원대였던 규모에서 2020년 7월말 108조원으로 3배 이상 증가하였으며, 특별자산 펀드는 2014년말 31조원에서 2020년 7월말 101조원으로 증가하였습니다. 이는 투자자들이 저성장 기조에 안정적으로 수익을 창출하는 실물펀드에 관심을 보이기 시작하면서 대체투자 투자수요가 급증한 것에 기인합니다.

[펀드 구성 및 규모 추이]

(단위 : 조원)

기준일자
구분
증권
단기
금융
파생형
부동산
실물
특별
자산
혼합
자산
합계

주식
혼합
주식
혼합
채권
채권
투자
계약
재간접

2020년
7월말
공모
61
5
10
33
0
16
120
28
3
0
2
3
281

사모
16
5
5
82
0
30
28
25
105
0
99
35
429

소계
77
10
15
115
0
46
148
53
108
0
101
38
710

2019년말
공모
74
5
11
35
0
14
74
21
3
0
2
3
242

사모
15
5
5
84
0
22
32
30
97
0
90
36
416

소계
89
10
16
119
0
37
106
51
101
0
92
39
659

2018년말
공모
65
6
12
27
0
10
70
19
2
0
3
1
214

사모
15
4
6
76
0.0051
16
20
29
75
0
68
23
331

소계
80
10
18
103
0.0051
26
90
47
77
0
70
23
544

2017년말
공모
68
6
13
23
0
11
73
18
2
0
3
0
218

사모
14
4
7
73
0
14
25
27
59
0
54
12
289

소계
83
10
20
96
0
25
98
46
61
0
57
12
507

2016년말
공모
56
4
17
24
0
5
87
14
1
0
4
0
212

사모
11
3
10
80
0
10
18
23
46
0
44
5
250

소계
67
8
26
104
0
15
105
37
47
0
48
5
462

2015년말
공모
64
5
18
19
0
5
86
13
1
0
3
0
214

사모
12
3
12
67
0
6
8
18
35
0
36
2
200

소계
75
8
30
86
0
12
94
31
36
0
40
2
414

2014년말
공모
64
6
11
15
0
5
79
14
1
0
3
0
198

사모
10
4
17
57
0
6
4
19
29
0
28
0
173

소계
73
10
28
72
0
11
83
33
30
0
31
0
371

자료 : 금융투자협회

한편, 펀드의 평균운용보수율은 업계의 경쟁심화 및 수익성이 높은 주식형펀드의 감소 등으로 하락세를 보이고 있습니다. 이는 금융위기, 저성장 기조 등으로 펀드수익률이 둔화되어 투자자들이 펀드비용을 절감하고자 하는 니즈가 증가하였기 때문입니다. 최근에는 운용보수 없는 성과보수형 공모펀드가 등장하면서 자산운용업계의 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다.

[펀드 유형별 운용보수 추이]

(단위: %)

기준일자
운용보수

주식형
혼합주식형
혼합채권형
채권형
평균

2014년말
0.585
0.649
0.336
0.184
0.439

2015년말
0.580
0.618
0.349
0.156
0.426

2016년말
0.539
0.581
0.332
0.149
0.400

2017년말
0.495
0.563
0.326
0.154
0.385

2018년말
0.439
0.546
0.325
0.123
0.359

2019년말
0.390
0.538
0.318
0.127
0.343

2020년 7월말
0.442
0.544
0.321
0.123
0.358

자료 : 금융투자협회

자산운용회사의 펀드수탁고, 투자일임 등 영업규모는 지속적으로 증가한 반면, 수익성이 높은 주식형펀드 감소 등으로 영업이익은 정체상태에 있는데, 인건비 감소에 의한 수익성 증대에는 한계가 있으므로 향후에도 주식형펀드와 대체투자상품과 같은 고수익상품군으로의 자금유입이 수반되어야 수익성 개선을 기대할 수 있을 것으로 전망됩니다.

한편, 정부 정책의 변화로 인해 집합투자업의 경쟁강도는 더욱 심화되었습니다. 2015년 10월 금융당국의 자산운용사 인가정책 변경(자산운용업 1단계 금융개혁)으로 전문투자형 사모펀드 운용사 진입 방식이 허가제에서 등록제로 변경되었습니다. 등록제의 핵심은 자기자본 20억원, 전문인력 3명 이상 등 기본 요건만 갖출 경우 전문투자형 사모펀드 운용사의 시장진입이 가능하다는 것을 의미합니다. 또한 2016년 05월 발표된 자산운용사 인가정책 개선방안(자산운용업 2단계 금융개혁)에서는 자산운용산업의 자산운용사 인가정책 전반을 재설계하려는 추진방향이 확인되었습니다. 동 개선방안에서는 2016년 6월부터 증권회사의 사모펀드운용업 겸영 신청접수, 사모운용사의 공모펀드운용사 전환요건 완화, 종합운용사 전환요건 완화, 1그룹 1자산운용사 원칙의 단계적 폐지 등의 내용이 담겨 있습니다.

상기 개선방안의 단계적 시행으로 2016년 들어 자산운용업계의 국내 자산운용사수는 급증세를 보이고 있는데, 2020년 3월말 기준 국내 자산운용사는 300개로 2016년 말 165개 대비 약 1.8배 가량 증가하였습니다.

[국내 자산운용사 수]

구분
2016.12
2017.12
2018.12
2019.12
2020.03

국내 자산운용사수
165개
215개
243개
292개
300개

자료 : 금융통계정보시스템 및 금융감독원 보도자료

상기 기재한 인가정책 완화가 시장 전반에 안착되면서 자산운용업계에서는 자산운용사의 시장진출입, 업무확장 등이 활성화되고 있으며 동시에 신인도 높은 그룹내 다양한 자산운용사가 출현할 가능성이 높습니다. 또한 자산운용에 특화된 자산운용그룹의 출현기반이 조성될 수 있다는 점에서 향후 기존 및 신규 자산운용사들이 자산운용업내 특화된 경쟁력 및 시장지위를 확보하지 못할 경우 제도적 시장위험에 직면할 수 있을 것으로 전망됩니다.

다만 최근 호주 부동산 펀드 부실, DLF 사태, 라임자산운용, 옵티머스 문제 등 2019년 이후 연이어 금융사고가 발생하고 있습니다. 특히 라임자산운용 및 옵티머스 사태의 경우 환매 중단으로 인한 피해가 상당한 것으로 추정되고 있습니다. 이번 사태로 연쇄적 환매가 타 사모펀드 운용사로 확산될 경우를 배제할 수 없기 때문에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 제반 규제제도의 변화에 따른 위험

금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

금융산업 발전에 따른 금융소비자의 복합금융 서비스 Needs 충족과 타금융산업 진출을 통한 대형화-겸업화의 본격화, 그룹 내 타업종 금융계열사와의 시너지 창출 극대화를 위해 지주회사 체제로의 전환을 추진하는 금융사들이 더욱 증가하고 있습니다. 지난 2018년 11월 7일 금융위원회는 우리금융지주 설립 인가를 승인하였으며, 6개사(주식회사 우리은행, 우리에프아이에스 주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소, 우리신용정보 주식회사, 우리펀드서비스 주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용 주식회사)를 완전 자회사로 하여 2019년 1월 11일 우리금융지주가 설립되었습니다. 이러한 신규 금융지주회사의 출현과 대형화는 금융산업의 경쟁 심화로 이어질 수 있습니다.

국내에서 은행 및 보험권은 시장이 성숙단계에 접어들고 있어 성장에 한계를 보이고 있고, 증권 및 투자은행 분야는 국내시장이 규모의 경제에 크게 미치지 못하고 있습니다. 당사는 자회사들에게 영향을 미치는 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출 되어 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사 자회사가 영위하고 있는 주요 금융 환경 변화와 제도변화는 다음과 같습니다.

- 은행 부문(대상회사: (주)대구은행)

은행은 자금의 수요자와 공급자간 중개기관으로서 예금, 대출, 지급결제, 자산관리 등의 업무를 통해 자원배분의 효율성을 제고하고, 다른 산업의 생산활동 증대에 따라 발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하는 전략산업입니다. 또한 국가경제에 있어 매우 중요한 역할을 수행하는 산업으로서 제대로 작동하지 않을 경우 외환위기처럼 국가 차원의 중대한 어려움을 초래할 수도 있습니다. 따라서 국내 은행 산업은 과거 은행업의 위기 때마다 금융시스템 안정을 위한 정부의 강도 높은 지원을 받아 온 핵심 국가 기간산업입니다.

이러한 산업의 높은 중요도로 인하여 신규 진입시 은행법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 여느 산업보다 정부의 규제와 보호를 많이 받고 있습니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되고 있으며, '상법' 및 '은행법' 이외에 '외국환거래법', '금융산업의구조개선에관한법률', '예금자보호법', '자본시장과금융투자업에관한법률' 등의 여러 법령 규제를 받고 있습니다. 따라서 이러한 제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.

최근 은행업은 과거와 달리 글로벌 규제환경 변화에도 직접적으로 영향을 받고 있어 국내와 더불어 글로벌 규제환경 변화도 중요한 요인이 되고 있습니다. 2008년 금융위기를 계기로 전세계 금융산업의 규제환경이 급변하여 왔으며, 금융위기 이후 바젤은행감독위원회(BCBS : Basel Committee on Banking Supervision)를 중심으로 글로벌 규제체계가 개편되고 있으며, 점진적으로 규제가 강화되는 추세에 따라 바젤Ⅰ, 바젤Ⅱ에 이어 2013년 12월부터 바젤Ⅲ 중 자본규제가 순차적으로 도입되었습니다. 이에 따라 자기자본 및 자산건전성 강화를 중점으로 자본의 질적 강화, 레버리지비율 규제, 유동성비율 규제 등이 도입되고 있는 가운데 향후에도 국제기준 이행에 대한 요구가 계속 강화될 것으로 예상됩니다.

1) 바젤Ⅲ

바젤Ⅲ에 따른 자본규제 및 각종 규제들이 2019년부터 전면적으로 시행되고 있으며 투자자분들의 주의가 요구됩니다.

구분
내용

자본적정성 규제

현재 국내 금융당국은 바젤III 최저규제 자본비율과 자본보전 완충비율의 이행을 위한 제도의 정비를 완비한 상태이며, 또한 자본비율에 더하여 바젤III가 제시하는 "경기대응완충자본" 과 "D-SIB 추가자본"의 적립도 제도적으로 완료하였습니다.

바젤기준 자본적정성 규제_투설.jpg
바젤기준 자본적정성 규제_투설

- (도입완료) 필라1 : 보통주자본(4.5%), 기본자본(6%), 총자본비율(8%)
- (도입완료) 필라2 : '자본보전완충자본' 도입 (2.5%)
- (도입완료) 필라2 : D-SIB에 대한 추가 자본규제 (1.0%)
* D-SIB : Domestic Systemically Important Bank ('시스템적 중요 은행')
* 2016년 1월부터 적용(4년간 1/4만큼씩 단계적 추가적립)
- (도입완료) 필라3 : 은행연합회의 「금융업경영통일공시기준」에 미흡한 국내 공시항목을 추가로 반영

[보통주자본비율 규제]
(단위 : %)

구분

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년

최저규제 보통주자본비율

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

+) 자본보전완충자본

0.625

1.25

1.875

2.5

2.5

2.5

+) D-SIB 은행

0.25

0.5

0.75

1

1

1

+) 경기대응완충자본

0

0

0

0

0

0

최저규제 기본자본비율

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0

최저규제 총자본비율

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0

D-SIB 은행 최저규제비율

보통주자본비율

5.375

6.25

7.125

8.0

8.0

8.0

기본자본비율

6.875

7.75

8.625

9.5

9.5

9.5

총자본비율

8.875

9.75

10.625

11.5

11.5

11.5

주1) 경기대응완충자본비율 : 신용팽창기에 최대 2.5%의 완충자본 부과 가능 (현재 0%)

주2) 2021년 D-SIB의 최저자본규제비율은 위 표와 같으며 추후에 경기대응완충자본에 관한 내용 및 D-SIB 재선정 관련 이슈 발생 시 이후 비율은 변동이 있을 수 있음

자료: 금융위원회 보도자료("2021년도 시스템적 중요 은행·은행지주회사(D-SIB) 선정"('20.06.24))

은행지주회사 또한 바젤Ⅲ에 따른 자본적정성 규제의 적용을 받고 있습니다.

[은행지주회사 바젤Ⅲ의 최소 규제자본 비율]

('19년 기준)
바젤 ⅠㆍⅡ
바젤Ⅲ

BIS자기자본
보통주자본
기본자본
총자본

최소규제비율
8.0%
4.5%
6.0%
8.0%

자본보전완충자본
0.0%
2.5%(보통주자본)

계
8.0%
7.0%
8.5%
10.5%

(출처: 2013.09.11 금융위원회 보도자료)

레버리지비율 규제

레버리지비율 규제는 기존의 위험 기반 바젤 자본규제가 호황기에 리스크를 과소평가함으로써 과도한 신용팽창을 초래할 수 있는 약점을 노출함에 따라 이를 보완하기 위한 것입니다. 많은 금융기관들이 경기호황기에 레버리지를 과도하게 확대하였다가 위기가 닥쳤을 때 이를 급격하게 디레버리징함으로써 위기를 증폭시켰습니다. 호황기에는 리스크가 저평가되고 수익률이 높기 때문에 금융기관은 차입을 늘려 수익률이 높은 자산에 투자하여 레버리지를 확대하려는 경향이 있습니다. 하지만 불황기에 거품이 꺼지면서 자산가격이 하락하여 손실이 발생하는 경우 호황기에 확대되었던 레버리지가 거꾸로 손실을 증폭시키기 때문에 적절한 규제가 필요합니다. 레버리지비율의 하한선은 3%이며, 2018년부터 시행되었습니다.

레버리지비율 = 기본자본(주1) / 총익스포저(주2) ≥ 3%

출처 : 금융감독원 보도자료(2017.10)
주1) 기본자본 : 자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 + 신종자본증권 등
주2) 총익스포저 : 재무상태표상 익스포저 + 부외항목 익스포저 등

레버리지비율 3% 규제를 적용할 경우 은행들은 총자산을 기본자본의 33.3배 이내로 보유해야 합니다. 그만큼 레버리지를 크게 일으키지 못한다는 의미로 은행의 수익성이 하락할 수 있습니다.

유동성 규제

바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율(유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율)을 충족시키기 위해서는 상대적으로 수익률이 낮은 국공채 및 우량회사채에 대한 투자비중을 높여야 하고, 안정적인 자금조달을 위한 가계수신 및 장기조달을 확대해야 할 것으로 예상되어 단기적으로 수익성 하락의 가능성이 높아졌습니다.

[유동성커버리지(LCR, Liquidity Coverage Ratio) 규제]

유동성커버리지비율(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액) ≥100%

LCR규제는 2015년부터 시행중이며 일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%가 적용되었으며, 특수은행의 경우 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용되었습니다. 은행의 유동성 리스크에 대한 단기 복원력을 제고하는 것으로, 금융 또는 실물 위기 발생 시 은행 부문의 충격흡수 능력을 제고함으로써 금융부문의 위기가 실물경제로 파급되는 위험을 줄이는 데 기여할 것으로 예상됩니다. 은행은 30일간의 유동성 스트레스 시나리오 하에서 유동성 부족을 충당할 수 있도록, 민간 시장에서 쉽고 빠르게 현금화가 가능하면서도 처분제한이 없는 고유동성자산을 적정 규모로 보유해야 합니다.

[순안정자금조달비율(NSFR, Net Stable Funding Ratio)

NSFR = 안정자금가용금액(주1) / 안정자금조달필요금액(주2) ≥ 100%

주1) 안정자금가용금액 : 부채 및 자본항목 중에서 스트레스 상황에서도 향후 1년 이내 이탈가능성이
낮아 안정적으로 조달한 자금
주2) 안정자금조달필요금액 : 자산항목 중에서 1년 이상의 안정적인 자금조달이 요구되는 금액

거액익스포져 한도규제

거액익스포져 한도규제는 국내은행이 연계된 거래상대방별 익스포져를 BIS 기본자본의 25% 이내로 관리하는 규제입니다. 당초 바젤위원회는 19.1월부터 동 규제를 도입키로 했으나, 주요국에서 도입 일정이 지연되는 움직임이 있어 국내는 정식규제 도입을 연기하되, 행정지도를 통해 2019.03.31부터 자발적인 참여 아래 시범실시하고 있습니다. 시범실시 대상은 외은지점, 인터넷전문은행, 산은, 수은을 제외한 국내은행입니다.

거래상대방은 통제관계(의결권 50% 초과 보유, 이사임면권 보유 등 지배력을 행사하는 관계로서 공정거래법상 기업집단 개념과 유사), 경제적 의존관계(한 기업의 부실화 또는 부도위험이 다른 기업으로 확산될 수 있는 관계(단, 기본자본의 5% 초과 익스포져만 적용))로 연계되는 그룹을 의미합니다.

익스포져는 대출 등 자금지원 성격의 신용공여와 주식, 채권 등 금융상품 및 보증제공자의 보증금액 등을 포함하여 산출합니다.
예시) 은행이 보증기관 A의 50% 보증서를 담보로 차주 B에게 100억원을 대출시, 보증기관 A와 차주 B에 대하여 각각 50억원의 익스포져 발생

기준자본은 연결기준 BIS 기준자본(바젤III 기준)입니다.

[동일차주 신용공여 한도규제와 바젤 거액익스포져 한도규제 비교]

구분
동일차주 신용공여 한도
바젤기준 거액익스포져 한도

규제근거
은행법
은행업감독규정(예정)

거래상대방
공정거래법상 기업집단
통제관계, 경제적 의존관계

규제대상
신용공여
신용공여 + 주식, 제3자 보증 등

한도
총자본의 25% (주1)
기본자본의 25% (주2)

(출처: 2019.02.28 금융위원회 보도자료)
(주1) 총자본 : 기본자본 + 보완자본(후순위채 등)
(주2) D-SIB간 한도 : 기본자본의 15%

2) 채권자손실분담(Bail-in) 도입

채권자 bail-in 제도는 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다. 해당 제도 하에서 각국의 정리당국은 부실금융회사에 대한 공적자금 등의 지원 이전에 파산 시 채권자 변제순위, 동순위 채권자 평등 원칙, 파산시 배당금액 이상 보장원칙 등이 준수되는 범위에서 무담보·비보호 채권에 대한 상각 또는 자본전환 실행을 명령하는 권한을 보유하는 시스템입니다. 최근 세계 각국별로 bail-in 대상 채권의 범위와 손실부담순위 등이 다소 상이하게 도입되고 있는 점을 감안하면, 국내의 경우 구체적으로 어떻게 도입될지에 대해서는 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다.

금융위원회 2017년 12월 보도자료(금융안정위원회 한국 동료평가 보고서 공개)는 FSB 정리체계 권고안(회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in) 등)을 적기에 도입하여 위기상황 대비 강화, 상호금융 감독관련 금융위 및 금감원의 역할 확대 및 중앙회 감독 강화, 저축은행 및 상호금융 자본규제 개선 하겠다는 등의 내용을 담고 있습니다. 이에, 국내에서도 회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in), 조기종결권 일시정지(temporary stay) 권한 등의 도입도 추진 중입니다.

FSB 권고안 또는 국제적 조류를 반영하여 선순위 채권자가 bail-in 대상에 포함된다면, 이는 국내 은행의 신용등급에 반영된 정부지원가능성이 크게 약화되는 것을 의미하기에 매우 중요한 제도입니다.

상기와 같이 바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.

- 여신전문금융업 부문(대상회사: (주)DGB캐피탈)

여신전문금융회사는 여신전문금융업법, 여신전문금융업감독규정 등을 통해 금융당국의 규제를 받고 있으며, 대부분의 금융업종과 동일하게 규제 리스크에 노출되어 있습니다. 규제는 단기적으로 여신전문금융회사의 대손충당금 적립률 변경 등을 통해 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 중장기적으로는 여신전문금융회사의 사업 및 재무구조 등에 영향을 미칠 수 있습니다.

특히 금융위기 이후 여신전문금융회사의 자산증가가 자동차금융과 가계부채를 중심으로 빠르게 이루어짐에 따라 총자산을 자기자본의 10배로 제한하는 레버리지 규제와 가계부채에 대한 대손충당금 적립률 상향 조정 등 다양한 규제가 마련되거나 시행되고 있습니다. 또한 2014년 7월에는 여신전문금융회사의 가계부채 비중을 총자산의 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%) 이내로 제한 하였으며, 2016년 3월 9일 일부 개정되고 2016년 9월 30일부터 시행된 여신전문금융업법에서는 여신전문금융회사의 대주주 주식 소유한도를 자기자본의 150% 이내로 규정하고 있습니다. 여신전문금융업과 관련된 주요 법령 및 감독규정은 다음과 같습니다.

주요 법령 및 감독규정
주요 내용

여신전문금융업법,
동법 시행령, 동법 시행규칙
여신전문금융업감독규정,
동 시행세칙 등
(가) 조정자기자본비율 : 7% 이상
(나) 원화유동성비율: 100% 이상
(다) 업무용 부동산 투자한도: 자기자본의 100% 이내
(라) 대주주에 대한 신용공여한도: 자기자본의 50%이내
(마) 대출업무 영위비중: 총자산의 30% 이내
(바) 자기자본 대비 총자산 한도: 자기자본의 10배 이내
(사) 대주주가 발행한 주식의 소유한도: 자기자본의 150% 이내

최근 개정된 여신전문금융업법 및 여신전문금융업 감독규정은 회계 처리의 보수성을 강조하고 있습니다. 이는 여전사의 재무적 건전성을 도모하는데 도움이 되고 있으나 실질적으로는 여전사의 재무적 외형과 손익을 과소계상하여 여전사의 재투자여력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

또한, 여신전문금융업감독규정 제19조에 의하면 다음의 경우 금융위원회로부터 경영개선명령을 받게됩니다.

㉠ 조정자기자본비율이 100분의 1미만인 경우,
㉡ 경영실태평가 결과 종합평가등급이 5등급으로 판정되는 경우,
㉢ 경영개선요구를 받은 여신전문금융회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우

금융감독위원회로부터 경영개선명령을 받게 되며 경영개선명령 이행에 필요한 조치들은 다음과 같습니다.

㉠ 주식의 일부 또는 전부의 소각
㉡ 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임
㉢ 합병, 제3자 인수 또는 금융지주회사의 자회사로의 편입
㉣ 영업의 전부 또는 일부의 양도
㉤ 6월 이내의 업무의 전부 또는 일부의 정지
㉥ 계약의 전부 또는 일부 이전
㉦ 조직의 축소 및 신규영업의 제한 등

여신전문금융업은 여러 관련 규정의 규제를 받고 있으며, 여신전문금융업이 국가경제에서 차지하는 비중 및 리스크를 고려할 때 감독기관의 규제 강화 기조는 유지될 것으로 예상됩니다. 관련법 및 감독 기준의 변경 및 조정에 따라 여신전문금융업 전체의 영업성과 및 재무상태가 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

- 생명보험업 부문(대상회사: DGB생명보험(주))

보험산업은 규제산업으로 금융감독당국은 보험회사의 재무건전성을 강화하고 감독제도를 선진화하기 위하여 제도 개선을 지속적으로 추진해왔습니다.

1) 리스크 관리 수준 강화
RBC 제도는 예상하지 못한 손실발생시에도 보험계약자에 대한 보험금 지급의무를 이행할 수 있도록 책임준비금 외에 추가로 순자산을 보유하도록 하는 제도로 i) 가용자본과 ii) 요구자본의 산출을 통하여 자본적정성을 평가하는 구조 입니다. 여기서 가용자본(Available Capital)은 보험회사에 예상치 못한 손실이 발생할 경우 이를 보전해 지급능력을 유지할 수 있도록 하는 리스크 완충장치로서 현행 제도의 지급여력금액(자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등)에 해당합니다. 요구자본(Required Capital)은 보험회사에 내재된 시장/신용/금리/보험/운영 리스크의 규모를 측정해 산출된 자기자본을 의미합니다.

[RBC비율 산출 원리 및 활용]

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rbc비율 산출 원리 및 활용_투설

자료 : 금융감독원 보도자료

이 중 요구자본은 일정기간 (통상 1년) 동안 일정 신뢰구간 하에서 발생할 수 있는 최대손실예상액으로 측정 되며, 신뢰수준을 상향한다는 것은 동일한 위험에 대해 더 많은 자본량을 요구한다는 의미 입니다. 재무건전성 강화 방안의 일환으로 금융당국은 보험회사가 보유하는 금리리스크에 대한 신뢰수준을 상향조정(기존 95% → 99%)하였으며(2014년말), 요구자본이 증가함에 따라 보험회사의 RBC비율 하락(2014년 9월 대비 2014월 12월 보험업 305.7% → 292.3%, 생보사 325.2% → 310.4%, 손보사 268.5% → 256.3%) 원인이 되었습니다. 또한 2015년 12월말 경과조치로 보험회사의 신용리스크 신뢰수준99% 상향 효과의 50%를 반영하였습니다. 이 결과, 요구자본이 증가하여 보험회사의 RBC비율이 하락(2015년 9월 대비 2015년 12월 보험업 284.8% → 267.1%, 생보사 297.1% → 278.3%, 손보사 259.8% → 244.3%)하였으며, FY2016년말 기준으로 보험회사들에 대한 신용리스크 신뢰수준을 99%로 상향시켰는데, 이는 100년에 1번 발생할 수준의 심각한 손실에 대비해야함을 뜻합니다.

2) 연결 RBC 제도 시행

금융당국은 국제보험감독자협의회(IAIS)의 규정 및 해외사례 등을 참고하여 자회사의 리스크를 RBC비율에 반영하도록 하는 연결RBC 시행계획을 발표(2013.08) 하였습니다. 이에 따르면 보험회사의 RBC비율 산출 시 자회사의 자산, 부채 및 자본이 반영되어 보험회사 그룹 전체의 자본 및 리스크량을 반영하게 됩니다. 이에 따라 자회사를 다수 보유하고 있거나, 자회사의 리스크량(요구자본)이 큰 보험회사의 경우 RBC비율 상대적으로 크게 하락하게 됩니다. 연결 RBC제도는 시범운영을 거쳐 2016년 10월부터 전면적으로 적용되고 있습니다.

3) 국제회계기준(IFRS17) 도입

현행 IFRS4는 각국의 보험회계 관행을 준용할 수 있도록 허용하고 있는 반면, IFRS17에서는 기존의 보험회계 관행을 인정하지 않습니다. 2015년 3월 30일 금융위원회는 IFRS17 도입준비단을 확대 개편하는 내용을 골자로 하는 IFRS17 연착륙 방안을 발표하였으며, 2017년 1월 25일 보험업계 및 한국회계기준원에 따르면 국제회계기준위원회(IASB) 멤버들은 새로운 국제회계기준 IFRS17의 기준서가 2017년 5월 발표되는 것으로 확정하였습니다. 이후 국제회계기준위원회(IASB)는 2017년 5월 18일에 IFRS17 기준서를 확정하였으며, 현행 보험계약에 대한 국제회계기준인 IFRS4는 2020년까지 적용되고, 2021년부터 IFRS17로 대체될 예정임을 공식 발표했습니다. 참고로 IFRS17 기준서는 한국회계기준원 및 언론매체 등을 통하여 알려져 왔던 변경사항과 크게 다르지 않은 것으로 나타납니다. 한편, 2018년 11월 국제회계기준위원회(IASB) 이사회에서는 기준서 내용의 일부 수정 필요성 등을 고려하여 시행시기를 2021년에서 2022년으로 1년 연기하였습니다.

i) 보험부채 시가평가 도입

보험계약부채를 역사적 원가가 아닌 시가로 평가하게 됩니다. IFRS17에서는 보험부채를 보험회사가 계약상 의무를 이행하는데 필요한 금액(FV:Fulfilment Value)과 장래 예상되는 이익(CSM:Contractual Service Margin)으로 구분할 것을 요구하고 있습니다. 이때 의무이행에 필요한 금액은 기대손실에 상응하는 최선추정치(BEL:Best Estimate of Liabilities)와 기대를 벗어난 손실에 대비하여 보유하고 있는 자본의 기회비용을 반영한 위험조정(RA:Risk Adjustment)로 구분합니다. 보험부채의 최선추정치와 위험조정을 묶어 의무이행금액으로 보는 이유는 보험회사가 기대손실뿐만 아니라 기대를 벗어난 초과 손실까지 포함한 보험금을 보험계약자에게 언제라도 지급할 수 있어야 하기 때문이며, 위험조정(RA)은 보험회사가 기대를 벗어난 초과 손실에 상당하는 가용자본을 보유하는 데 따른 기회비용을 나타내는 것이고 그 위험에서 벗어난 위험조정(RA)부분은 매기마다 이익으로 손익계산서에 반영하게 됩니다.

ii) 보험수익의 인식방법 변화

현재 보험사들은 저축요소, 보장요소 및 사업비요소의 구분 없이 계약자로부터 보험료를 수취하는 시점에 보험료 전체를 수익으로 인식하고 있으나, IFRS17 도입 후에는, 서비스를 제공하는 시점에 보험수익을 인식하게 되며, 저축과 관련된 부분은 보험수익으로 인식되지 않습니다. 현재 보험 기간 초기에 이익을 많이 인식하고 후기에 이익을 적게 인식하는 패턴을 보이고 있으나, 도입 이후에는 보험 전 기간에 고르게 이익이 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

iii) 이익의 표시방법 변화

IFRS17 도입 이전에는 수익과 비용의 원천별 정보를 알기 어려웠으나, 도입 이후에는 보험회사의 보험영업에 따른 수익을 보험이익으로, 자산 투자활동에 따른 수익을 투자이익으로 각각 구분하여 공시하게 됩니다. 따라서 정보이용자들이 공시 재무제표를 통해 보험회사의 이익구조를 명확하게 이해할 수 있게 됩니다.

IFRS17 개정안이 확정됨에 따라 보험부채가 기존 원가가 아닌 시가평가로 시행되어 보험회사의 자본 부담을 가중, 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 손해보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다. 위의 RBC 및 재무건전성 기준 평가 강화에 이은 IFRS17의 도입은 장기적으로 손해보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 가능성이 있습니다. 이러한 보험산업을 둘러싸고 있는 규제환경에 대해 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

4) 신지급여력제도(K-ICS) 도입

RBC제도를 대체할 신지급여력제도(K-ICS) 도입이 검토되고 있으며 초안이 발표되었습니다. K-ICS의 도입 취지는 IFRS17 도입 후 부채평가 기준이 원가에서 시가로 바뀌게 됨에 따라 건전성 기준도 함께 변경하여 일관성을 유지하고 국제 자본규제와의 정합성을 확보하기 위함입니다. 국제보험감독자협의회 역시 자산과 부채의 시가 평가에 기반한 보험자본기준(ICS) 제정을 진행하고 있습니다.

K-ICS안의 주요 내용은 1)자산, 부채 분류와 무관하게 시가평가 2) 보완자본 인정한도를 요구자본의 50%와 기본자본 중 큰 금액으로 설정 3) 장수위험, 대체재위험, 해지위험, 자산집중위험 등을 추가로 반영 4) 보험관련 리스크 및 시장리스크에 충격시나리오 방식 적용 5) 신뢰수준 상향(99% → 99.5%) 등이며 IFRS17과 함께 2022년에 동시 도입될 예정입니다.

K-ICS 제도 도입에 따라 현재보다 보험사의 자본확충 부담이 커질 가능성을 배제할 수 없으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

- 금융투자업 부문(대상회사: 하이투자증권(주))

영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 금융투자회사 보유자산의 잠재적 손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.

금융투자업의 경우, 1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 감독당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등이 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율하는 자기자본규제기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 현행 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다.

금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안을 발표 하였습니다. 이는 NCR 제도가 1997년에 도입된 이후 변화된 증권사의 영업모델과 시장 환경을 충분히 반영하지 못함에 따라 재무건전성 지표로 활용되기 어렵다는 업계의 수정요청에 따른 것으로 금번 NCR 개선 방안은 자기자본 1조원 이상인 증권사를 대상으로 2015년 동안 시범 실시하였으며, 2016년 도입되었습니다. NCR 개선 방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[NCR 개선방안 주요 내용]

개선방안
주요내용

NCR 산출방식 변경
필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경

연결 NCR 기준도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용 순자본 인정범위
및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영

2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정

3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

자료 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08)

개선된 NCR 산출방식은 영업용순자본 여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.

NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 (영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%로 변경되었습니다. 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 그 이유는 분모인 법정 필요자기자본이 라이센스 취득 여하에 따라 최대값으로 고정되는 한편, 분자인 순자본은 금융투자회사의 자기자본 규모에 따라 상대적으로 큰 차이를 보이기 때문입니다.

[국내 중소형 증권사 순자본비율]

(단위 : 백만원, %)

구 분
영업용순자본
(A)
총위험액
(B)
잉여자본
(A-B)
필요유지
자기자본
(C)
순자본비율
[(A-B)/C]

하이투자증권
902,542
344,664
557,878
114,625
486.70%

한화투자증권
1,022,548
346,872
675,676
134,225
503.39%

교보증권
1,062,355
254,167
808,188
134,925
598.99%

현대차증권
10,176
3,778
6,398
1,272
502.89%

유진투자증권
697,190
293,051
404,139
130,550
309.57%

IBK투자증권
675,320
159,910
515,410
127,925
402.90%

DB금융투자
631,728
221,818
409,910
134,400
304.99%

SK증권
566,381
176,922
389,459
134,225
290.15%

주1) 2020년 반기말 연결기준

자료: 각사 2020년 반기보고서

한편 2014년 10월 증권사 NCR제도 개편방안과 함께 금융위원회에서는 증권사 NCR제도 개편방안과 금융규제 개혁방안 등 그동안 발표한 대책들의 후속 조치를 위한 금융투자업규정 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 개정안을 의결하였습니다. 이에 따라 2016년부터 개편된 NCR제도의 전면 시행과 함께 적기시정조치 기준으로 레버리지 비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리가 강화되었습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지 비율이 900% 이상인 회사 또는 레버리지 비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받습니다. 레버리지 비율이 증가하는 추세 속에 금융투자회사는 향후 레버리지 비율의 증가를 관리하기 위해 부채성 상품의 발행과 판매를 조절 할 수 있어 영업력과 수익성에 영향이 발생할 가능성이 있으며, 자기자본 규모가 상대적으로 작은 중소형 금융투자업자의 경우 이러한 압력이 더욱 가중 될 가능성이 있습니다.

[금융투자회사의 레버리지비율 추이]

(단위 : 백만원)

항목
2020년 1분기말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말
2015년말

총자산
450,724,221
414,802,864
381,195,827
330,904,364
311,629,601
146,452,598

자기자본
60,822,868
60,999,184
55,883,198
51,671,253
47,571,775
20,344,189

레버리지비율
741.04%
680.01%
682.13%
640.40%
655.07%
719.87%

주1 : 레버리지비율 : 총자산/ 자기자본

주2 : 2013년부터 증권사 결산월 변경(기존결산월 :3월)에 따라 12월과 3월 결산법인이 혼재되어 있음

주3 : 국내증권사 및 국내 소재 해외증권사 계 기준

자료 : 금융감독원 금융통계시스템

위와 같이 NCR개선방안과 레버리지비율 규제에 따라 중소형 금융투자업자들은 영업활동에 제약이 따를 가능성이 있을 뿐만 아니라 자금여력을 필요로 하는 파생상품 운용, M&A중개 등에서도 대형 금융투자회사 대비 열위에 놓일 가능성이 있습니다. 비주력 및 사업성이 낮은 업무의 라이센스를 반납하게 되어 외형이 더욱 줄어들게 될 것으로 파악되며, 이에 따른 반작용으로 외형확대 경쟁이 발생할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 현재 대형사를 포함한 금융투자회사 대부분이 업계 불황 타개 방안으로 비용절감 및 인력감축을 단행하면서 기업여신, 프라임브로커리지 등과 관련된 인력 증가와 시스템 구축이 용이하지 않은 상황입니다.

NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모의 변화가 예상되며 더 나아가, 금융투자회사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에도 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

- 자산운용업 부문(대상회사: DGB자산운용(주))

2014년 7월에 발효된 자산운용사 인가정책은 사모운용사의 업무확대 및 진입규제가 완화된 현 자본시장법과 정합성이 맞지 않는 측면이 있고 자산운용산업의 역동성과 경쟁을 제약한다는 평가가 많아 개선이 필요했습니다. 이에 따라 금융당국은 2016년 5월 자산운용사 인가정책 개선방안을 내놓았습니다.

주요내용으로는 증권회사의 사모펀드운용업 겸업 허용, 사모운용사의 공모펀드운용사 전환요건 완화(수탁고 인정범위 확대), 종합운용사 전환요건 완화(수탁고 5조원 → 3조원), 1그룹 1자산운용사 원칙의 단계적 폐지입니다.

[자산운용회사 주요 현황]

구분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년 1분기

회사수(사)
86
93
165
215
243
292
300

운용자산(조원)
681
819
907
950
1,019
1,137
1,149

펀드수탁고(조원)
377
422
469
497
551
650
659

투자일임계약고(조원)
303
397
438
452
468
487
490

순이익(억원)
4,175
4,955
6,061
6,147
6,060
8,454
1,164

자료: 금융감독원 보도자료

자산운용사 인가정책 개선방안에 따라 우리나라 자산운용사는 2014년말 86개사에서 2020년 1분기말 300개사로 회사수가 300%이상 증대되었습니다. 운용자산은 2014년말 681조원에서 2020년 1분기말 1,149조원으로 68.7% 증대되었습니다. 자산운용사들의 경쟁심화로 적자회사가 증대되고 있으며, 향후 코로나19, 미중 무역분쟁, 글로벌 경기둔화와 국내 경기침체 등 대내외적 리스크 요인이 잠재되어 있고, 타 금융산업과도 경쟁도 치열해질 것으로 전망됩니다. 이에 금융당국은 자산운용시장의 리스크 요인에 대한 점검 및 모니터링을 강화하는 한편, 신설 자산운용사 등 수익기반 취약회사의 재무건전성 및 내부통제 적정성에 대한 상시 감시를 강화할 계획입니다.

금융위원회는 2017년 초 금융개혁 5대 중점과제로서 신탁업이 유연성을 회복하여 종합 재산관리 서비스를 제공할 수 있도록 하기 위해 신탁업 제도의 전면 개편을 추진하면서 신탁업법을 자본시장법에서 분리, 제정하는 안을 국회에 제출할 계획이라고 밝혔습니다. 이 과정에서 은행이 금융투자업계의 고유 영역인 자산운용 시장에 진입할 수 있게 되며 이는 자산운용업계에 새로운 경쟁자의 출현을 뜻합니다. 이로 인한 은행업과 금융투자업 간 공방이 치열하여 현재 신탁업 제도 개편은 느리게 진행되고 있으나 향후 제도의 방향에 따라 자산운용업계의 경쟁이 심화될 수 있습니다.

[신탁업 제도 개편 내용]

1. 진입규제 정비
-신탁의 특성에 맞추어 진입규제를 합리적으로 재정비함으로써, 다양하고 창의적인 플레이어의 진입을 촉진
-금융투자업에 준한 인가단위(수탁재산별)를 기능별(관리 처분 운용 등)로 전환하고, 자기자본 등 진입기준을 완화해 보다 전문적이고 다양한 서비스를 제공할 수 있는 소규모
신탁전문법인, 법무법인 등 새로운 신탁업자의 진입 유도

2. 운용 자율성 확대
생전신탁, 유언신탁, 유동화신탁 등 사회적 요구에 부응한 서비스 제공에 애로가 되는 규제는 적극 해소
3. 이용 편의성 제고
수요자의 편의성은 제고하되, 운용 자율성 확대 등에 대응하여 신탁업자 책임성은 보다 강화

자료: 금융위원회

한편, 금융위원회는 2014년 12월 10일 정례회의를 열고 자산운용사 건전성 규제 개선 방안 등의 시행을 위한 금융투자업규정 개정안을 의결했습니다. 개정안에 따르면 자산운용사는 NCR(영업용순자본비율)이 150%를 넘어야 한다는 기존 규제에서 벗어나게 됐습니다. NCR 규제는 지난 1997년 4월 금융투자회사들의 부실을 미리 예방하기 위해 도입됐으며, 자산운용사에 대해서는 2001년 4월부터 적용됐습니다. 금융위는 NCR 수준에 따라 각각 권고(150% 미만), 요구(120% 미만), 명령(100% 미만) 등의 조치를 취하였으나, 자산운용사는 증권사와 달리 고객자산 운용을 중심으로 하는 만큼 위험성이 상대적으로 낮고, 부실해져도 금융시장에 끼치는 영향이 적어 NCR 규제가 투자를 과도하게 제한한다는 지적이 있었습니다. 이에 따라 금융위는 법정최저자기자본과 고객자산운용필요자본, 고유자산운용필요자본을 더한 '최소영업자본액'이 건전성 평가의 기준을 새로 만들었으며 운용사의 자기자본이 최소영업자본액에 미달하면 경영개선 권고, 법정 최저자본 기준을 충족하나 고객·고유운용자산 필요자본의 50% 미만이면 경영개선 요구 조치를 할 방침입니다. 그러나 NCR 폐지로 위험자산투자 증대 시 금융시장의 변동성이 확대될 경우 자산운용업의 리스크가 커질 수 있음에 유의하여야 합니다.

[자산운용사 적기시정조치 요건 개편안]

구분
① 건 전 성
② 경영실태평가
기타

현행
권고
NCR < 150%
종합3등급 & 자본적정성 4등급
대규모 금융사고로 ①ㆍ②가 명백히 예상

요구
NCR < 120%
종합 4등급
대규모 금융사고로 ①ㆍ②가 명백히 예상

명령
NCR < 100%
-
부채 > 자산

개선
권고
최소영업자본액 미달
폐지
대규모 금융사고로 ①이 명백히 예상

요구
법정최저자본 충족 &고객ㆍ고유운용자산필요자본 50%미만
폐지
대규모 금융사고로 ①이 명백히 예상

명령
법정최저자본미달
-
부채 > 자산

자료 : 금융위원회

또한, 금융위는 또 자산운용사에 대한 62개 항목의 경영실태평가를 폐지하였습니다. 이에 따라 대형사의 경우 여유자본을 자기운용펀드에 대한 시딩(seeding) 투자, 해외 진출 등에 활용하여 적극적 영업이 가능할 것으로 예상됩니다. 중ㆍ소형사의 경우 규제 준수 부담이 대폭 완화되어 판관비 등 지출 감소로 수익성이 증진될 것으로 예상됩니다. 규제 적합성이 낮으면서 자산운용사 업무 전반이 평가 대상인 경영실태평가를 폐지하여 자료 작성 관련 부담과 검사 부담을 대폭 완화됩니다. 자본시장법 개정 후 설립이 활성화 될 사모전문운용사의 경우 건전성 규제가 간소화됨으로써 자산 운용사 설립과 운영 부담이 크게 완화되어 유능한 운영 인력의 시장 진출이 보다 활성화될 것으로 예상됩니다. 그러나 NCR 폐지로 위험자산투자 증대 시 금융시장의 변동성이 확대될 경우 자산운용업의 리스크가 커질 수 있음에 유의하여야 합니다.

다. 국내외 금융시장 변화에 의한 위험

국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융업은 직간접적으로 영향을 받고 있습니다.
당사를 비롯한 당 그룹은 국내외 금융시장의 변화에 의해 큰 영향을 받고 있으며, 이로 인해 금리, 환율, 채권 및 주식 가격, 기타 시장 요인의 변동성은 당사의 사업에 직ㆍ간접적으로 영향을 미치고 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 경제는 수출과 수입의 비중이 GDP의 100%가 넘는 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.

2008년 글로벌 금융위기 이후 각국 중앙은행은 대규모 통화공급을 통해 금융안정과 경기회복을 꾀하고 있으나 유럽 각국의 재정위기와 중국경제의 경착륙 우려, 신흥국의 금융불안 및 금융위기 이전의 자산버블의 디레버리징 과정에 따르는 경기회복 둔화로 인해 저성장이 고착화되는 모습을 보였습니다.

2011년 이후 유로존 국가의 재정위기와 디폴트 위험이 부각되고 미국의 재정절벽에 따른 국가 신용등급 강등이 이어지는 등 국제 금융시장 불안이 실물경제의 둔화를 야기하였습니다. 이러한 위기감으로 인해 최근까지 미국, 유럽, 일본 등이 금융위기 극복과 경기부양, 환율방어 등의 목적으로 일제히 양적완화 정책을 유지하여 왔으나, 2013년 하반기부터 미국의 양적완화 축소(QE Tapering) 및 종료가 진행되었습니다.

2017년 이후 트럼프 대통령 취임 이후 미국 경제는 호황을 맞이하였습니다. 보호무역과 감세 정책으로 해외로 떠났던 미국 기업들이 미국으로 복귀하면서 미국은 완전고용을 달성하였고, 물가는 2%대에서 안정되었으며, 2018년 2분기 GDP 성장률은 연환산 4.2%를 달성하였습니다. 미 연준은 2018년에만 총 네 차례의 기준금리 인상을 단행하여 미국 기준금리는 연초 1.25~1.50%에서 연말 2.25~2.50%로 상승했습니다. 2018년 한국의 기준금리는 1.75%로 금리 역전 되었으며, 이로 인해 국내 증시 및 금융시장은 2018년 하반기에 매우 큰 변동성을 경험했습니다.

또한, 2019년 12월 중국에서 발생한 코로나19가 전세계적으로 확산되면서 중국 경제뿐만 아니라 세계경제에 직간접적 영향이 파급되고 있고, 2020년 3월 코로나19 확산에 따른 경기 부진 가능성으로 미국 FOMC가 2차례에 걸쳐 기준금리를 150bp 인하하여 발행일 기준으로 0~0.25% 수준을 보이고 있으며, 국내도 코로나19로 인한 경기 침체 가능성, 세계적인 금리인하 추세를 감안하여 2020년 3월 임시 금융통화위원회 회의를 열고 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 50bp 인하하였고 코로나19의 장기화로 인해 추가적으로 2020년 5월 금융통화위원회에서 기준금리를 0.75%에서 0.50%로 25bp 인하하였습니다.

향후 코로나19 전개 양상에 대한 불확실성이 커서 아직까지는 금번 사태가 중국 및 세계경제게 미치는 영향을 정확히 가늠하기 어려운 상황이며, 감염증 확산이 장기화될 경우 교역 및 관광산업 위축뿐만 아니라 중국의 생산 차질에 따른 글로벌 가치사슬 훼손 등으로 세계경제에 미치는 여향이 증폭될 소지 있습니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위 : %)

구분
전망시점
2019년(E)
2020년(E)
2021년(E)

IMF
2020년 6월
2.9
-4.9
5.4

(선진국)

1.7
-8.0
4.8

(신흥국)

3.7
-3.0
5.9

OECD
2020년 6월
2.7
-6.0
5.2

Global Insight
2020년 7월
2.9
-5.3
4.7

6개 IB 평균
2020년 8월
3.1
-3.8
5.8

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2020년 8월)

이러한 글로벌경기의 회복 지연과 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험이 커질 수 있으니, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 이중레버리지 비율 상승에 따른 위험

이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다.
감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

국
내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2020년 1분기말 기준 119.44%이며, 이는 금융지주회사의 자금조달 확대 및 조달비용 절감 등 재무적 역할이 강화되고 있음을 의미합니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조 등을 감안할 때, 향후
금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조가 확대됨에 따라 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

이중레버리지 비율이란, 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다. 감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2020년 1분기말 기준 119.44%이며 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과하는 금융지주회사는 없습니다. 당사의 경우 2020년 1분기말 기준 이중레버리지 비율은 122.38%로 금융당국의 권고 수준을 하회하고 있습니다.

[국내 금융지주회사 이중레버리지 비율 추이]

(단위: %)

구분
2020년 1분기말
2019년말
2018년말
2017년말

DGB금융지주
122.38
120.70
119.40
109.54

KB금융지주
125.80
125.96
126.17
125.80

우리금융지주
96.24
98.84
-
-

신한금융지주회사
125.60
129.00
119.05
127.44

한국투자금융지주
125.43
126.85
128.74
129.09

하나금융지주
128.56
125.49
125.61
125.20

메리츠금융지주
124.20
125.29
128.19
127.75

BNK금융지주
117.51
118.69
122.39
122.22

JB금융지주
113.57
114.75
119.34
129.42

농협금융지주
115.13
117.03
120.62
121.18

평균
119.44
120.26
123.28
124.18

주) 금융지주회사 이중레버리지비율 = (자회사에 대한 출자총액 / 자본총계) * 100
 (산정방식 : 별도 대차대조표 기준)

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템

은행지주회사는 증권 및 보험, 신용카드, 캐피탈 등 비은행 업무확대와 이를 활용한 자산성장을 도모하고 있으며, 최근에는 해외시장을 중심으로 한 M&A를 강화하는 추세입니다. 비은행계지주회사 또한 증권자회사를 통한 주력 업무 확대뿐만 아니라 인터넷전문은행이나 저축은행 등 예대업무를 확대하는 경향이 두드러지고 있습니다. 이는 업무 다각화와 자회사를 통한 성장에 필요한 자본력 제공이나 유동성 공급, 지급보증 등 지주회사 및 자회사 간 재무적 역할분담이 확대되고 있음을 의미합니다.

한편 금융지주회사의 재무적 역할이 장기적으로 안정화되기 위해서는 금융시장의 불확실성 및 업종별 규율체계, 금융지주회사의 수익구조 균형 등을 종합적으로 고려하여 이중레버리지 비율을 관리해 나갈 필요가 있습니다. 국내 금융지주회사의 경우 주력 자회사에 의한 수익의존도가 높은 구조임을 감안할 때, 주력 자회사의 경영성과가 금융지주회사의 장기적 재무안정성에 미치는 영향이 상대적으로 클 수 있습니다.

그러므로 주력 자회사의 경영성과 변화에 따른 그룹 차원의 완충력 변화를 최소화할 수 있도록 주력 자회사에 대한 전체 그룹의 수익의존도 등을 감안해 지주회사의 자본확충 여력을 모니터링 할 필요가 있습니다.

살펴본 바와 같이 당사와 같은 금융지주회사는 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 인수합병 및 경쟁심화 위험

금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 이러한
경쟁심화는 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

국내 은행업계 및 금융산업은 2014년까지 우리금융그룹 및 산은금융그룹의 민영화 추진과 한국외환은행의 하나금융그룹 편입 등의 재편이 진행되었으며, 향후에도 구조 재편이 금융업계 경쟁구도 및 개별 은행의 시장지배력에 미칠 영향에 대해 모니터링이 필요합니다.

농협중앙회의 신용부문과 경제부문을 분리하는 농협법이 통과되면서 2012년 3월 2일 농협금융지주가 출범하였습니다. 또한 우리금융지주는 2013년 6월말 민영화 방안이 발표되어, 광주은행, 경남은행, NH투자증권(舊우리투자증권), DGB생명보험(舊우리아비바생명) 등이 분리 매각 되었습니다. 2015년 9월 1일 하나은행과 한국외환은행이 완전 합병하였고 2016년 12월 29일 미래에셋증권과 대우증권이 합병하였습니다. 우리금융지주는 2014년 11월 금융지주회사를 해체했지만 2019년 1월 11일에 우리금융지주를 재출범했으며 비은행부문을 강화하기 위해 공격적인 인수합병을 추진 중에 있습니다.

이러한 금융시장의 재편은 금융산업의 대형화, 다각화를 초래하여 금융상품의 다양성을 증대하여 고객의 선택의 기회를 높일 수 있으나 금융회사에게는 시장점유율 확대를 위한 경쟁심화로 연결될 수 있으며 고객과 시장 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우 고객 이탈과 매출 감소, 수익성 저하로 연결될 수 있습니다.

바. 개인정보와 관련된 위험

금융산업은 IT 의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며 운영 IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다. 특히 최근 개인정보 유출 등 다양한 유형의 보안사고가 발생하고 있으며, 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제 절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만 향후 유사한
사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

최근 정보통신 기술의 급격한 발달과 개인정보의 중요성이 커지는 가운데 외부 네트워크를 통한 전통적인 해킹 시도뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 다양한 형태의 보안사고가 잇따라 발생하고 있습니다. 상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 개인정보 유출 사례도 발생하였습니다. 2013년 12월 11일 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만건, 10.3만건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하였으며, 이에 대하여 특별검사가 진행되었습니다.

2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만건에 이르는 고객정보가 유출되는 사건이 발생하였습니다. 2014년 01월 08일 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자 및 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 또한 혐의자가 불법 반출한 개인정보는 판매나 유통되지 않은 것으로 발표되었습니다. 그러나 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여건의 고객정보 중 8,270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.

2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다. 또한 정부는 2014년 03월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 금융위원회와 금융감독원은 2014년 12월 29일 유관 금융협회 등과 함께 2014년 3월 10일 발표한 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책의 후속조치 이행계획 점검을 위한 6차 회의를 개최하였으며, 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다.

[금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책(2014.03.10)]

1. 정보 처리 단계별 금융소비자의 권리 및 금융회사 책임 강화
-「수집-보유·활용-파기」단계별 정보보호 강화
- 금융거래시 주민번호 노출 최소화
- 정보제공 동의서 양식 전면 개편
- 문자 등을 통한 비대면 영업행위 제한
- 금융소비자의 자기정보결정권을 확실히 보장

2. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립
- CEO 등의 책임 강화
- 모집인·제3자 정보제공시 금융회사 책임 강화
- 사후적 제재 대폭 강화

3. 해킹 등 전자적 침해행위에 대해서도 강력히 대응
- 기존 전산보안 대책 대폭 보강
- 정보보안 관련 점검·관리 강화
- 신용카드 결제시 개인정보 보호 강화

4. 기제공·유출된 정보로 인한 잠재적 피해 가능성 차단
- 기존정보로 인한 피해 가능성 차단
- 대응체계 구축

자료: 금융감독원 보도자료

한편, 금융지주 내 계열사간 고객정보 제공에 대한 규율을 강화하는 「금융지주회사법」개정 법률안이 지난 2014년 5월 28일 공포되었습니다. (2014년 11월 29일 시행)
고객정보 제공 관련 법 개정내용을 살펴보면, 정보제공 범위를 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용 목적으로 한정하고, 정보제공 절차와 방법은 금융위원회가 정하도록 하였습니다. 또한, 고객정보 제공내역을 대통령령으로 정하는 바에 따라 고객에게 통지하도록 하였습니다.

이러한 법 개정내용을 반영하여 해당 시행령 및 감독규정을 정비하기 위하여 금융위원회는 2014년 7월 17일자로 「금융지주회사법 시행령」개정안 입법예고 및 「금융지주회사감독규정」 규정 개정안을 예고하였으며, 개정된 금융지주회사법, 시행령 및 금융지주회사 감독규정은 2014년 11월 29일부터 시행되었습니다. 이에 따라 당사는 추후 적용되는 금융회사 고객정보 유출 방지에 대한 엄격한 통제와 규제를 받을 것으로 예상되며, 이 경우 당사 수익에 영향을 줄 수 있을것으로 예상됩니다.

[「금융지주회사법」개정내용]

제48조의2(고객정보의 제공 및 관리)
① 금융지주회사등은 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제4조제1항 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조·제33조에도 불구하고 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제4조에 따른 금융거래의 내용에 관한 정보 또는 자료(이하 "금융거래정보"라 한다) 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조제1항에 따른 대통령령으로 정하는 개인신용정보(이하 "개인신용정보"라 한다)를 다음 각 호의 사항에 관하여 금융위원회가 정하는 방법과 절차(이하 "고객정보제공절차"라 한다)에 따라 그가 속하는 금융지주회사등에게 신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용하게 할 목적으로 제공할 수 있다. <개정 2009.7.31., 2014.5.28.>

1. 제공할 수 있는 정보의 범위

2. 고객정보의 암호화 등 처리방법

3. 고객정보의 분리 보관

4. 고객정보의 이용기간 및 이용목적

5. 이용기간 경과 시 고객정보의 삭제

6. 그 밖에 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 대통령령으로 정하는 사항

② 금융지주회사의 자회사등인 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자매매업자 또는 투자중개업자는 해당 투자매매업자 또는 투자중개업자를 통하여 증권을 매매하거나 매매하고자 하는 위탁자가 예탁한 금전 또는 증권에 관한 정보 중 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 정보(이하 "증권총액정보등"이라 한다)를 고객정보제공절차에 따라 그가 속하는 금융지주회사등에게 신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용하게 할 목적으로 제공할 수 있다. <개정 2009.7.31., 2014.5.28.>

1. 예탁한 금전의 총액

2. 예탁한 증권의 총액

3. 예탁한 증권의 종류별 총액

4. 그 밖에 제1호부터 제3호까지에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 정보

③ 제1항 및 제2항에 따라 자회사등이 금융거래정보·개인신용정보 및 증권총액정보등(이하 "고객정보"라 한다)을 제공하는 경우에는 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조제7항을 적용하지 아니한다. <개정 2009.7.31.>

④ 제1항 및 제2항에 따라 고객정보를 그가 속하는 금융지주회사등에게 제공하는 경우에는 그 제공내역을 고객에게 통지하여야 한다. 다만, 연락처 등 통지할 수 있는 개인정보를 수집하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다. <신설 2014.5.28.>

⑤ 제4항에 따라 통지하여야 하는 정보의 종류, 통지 주기 및 방법, 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. <신설 2014.5.28.>

⑥ 금융지주회사등은 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 그 임원 중에 1인 이상을 고객정보를 관리할 자(이하 "고객정보관리인"이라 한다)로 선임하여야 한다. <개정 2009.7.31., 2014.5.28.>

⑦고객정보관리인은 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 업무지침서를 작성하고, 그 내용을 금융위원회에 보고하여야 한다. <개정 2008.2.29., 2009.7.31., 2014.5.28.>

⑧금융지주회사등은 대통령령이 정하는 바에 따라 고객정보의 취급방침을 정하여야 하며, 이를 당해 금융지주회사등의 거래상대방에게 통지하거나 공고하고 영업점에 게시하여야 한다. <개정 2009.7.31., 2014.5.28.>

⑨ 제1항부터 제8항까지의 규정에 따른 적용을 받는 금융지주회사등 및 자회사등의 구체적인 범위는 대통령령으로 정한다. <신설 2009.7.31., 2014.5.28.>

자료: 법제처

[「금융지주회사법 시행령」개정내용]

제27조의2(고객정보의 제공 및 관리)
① 법 제48조의2제1항 및 제2항에서 "신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리"란 각각 고객에게 상품 및 서비스를 소개하거나 구매를 권유하는 업무가 아닌 업무로서 다음 각 호의 업무를 말한다 <신설 2014.11.24.>

1. 신용위험관리 등 위험관리와 내부통제

2. 업무 및 재산상태에 대한 검사

3. 고객분석과 상품 및 서비스의 개발

4. 성과관리

5. 위탁업무 수행

② 법 제48조의2제1항제6호에서 "대통령령으로 정하는 사항"이란 다음 각 호의 사항을 말한다. <신설 2014.11.24.>

1. 고객정보의 요청 및 제공 시 법 제48조의2제6항에 따른 고객정보관리인의 승인에 관한 사항

2. 고객정보의 제공·이용에 대한 점검에 관한 사항

③ 법 제48조의2제4항에 따라 고객에게 통지하여야 하는 정보의 종류는 다음 각 호와 같다. <신설 2014.11.24.>

1. 고객정보를 제공하는 자

2. 고객정보를 제공받는 자

3. 고객정보의 제공목적

4. 고객정보의 제공항목

④ 법 제48조의2제4항에 따른 통지는 연 1회 이상 하여야 한다. <신설 2014.11.24.>

⑤ 법 제48조의2제8항에 따라 금융지주회사등이 정하는 고객정보 취급방침(이하 이 조에서 "정보취급방침"이라 한다)에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다. <개정 2010.1.18., 2014.11.24.>

1. 제공되는 고객정보의 종류

2. 고객정보의 제공처

3. 고객정보의 보호에 관한 내부방침

4. 고객정보 제공의 법적근거

5. 그 밖에 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 필요하다고 인정하여 금융위원회가 고시하는 사항

⑥금융지주회사등은 정보취급방침을 최초로 정하거나 변경한 경우에는 지체없이 기존의 거래상대방에게 통지하거나 일간신문 등에 공고하고 본점·지점 등 영업점과 컴퓨터통신에 게시하여야 한다. <개정 2014.11.24.>

⑦금융지주회사등은 금융거래를 개시한 경우에는 거래상대방에게 정보취급방침을 교부·설명(컴퓨터통신으로 거래를 개시한 경우에는 통지)하여야 하고, 연 1회 정기적으로 이를 통지 또는 일간신문 등에 공고하여야 한다. <개정 2014.11.24.>

⑧제6항 및 제7항의 정보취급방침의 통지와 법 제48조의2제4항에 따른 통지는 우편·전자우편 등의 방법으로 할 수 있다. <개정 2014.11.24.>

⑨금융위원회는 제5항의 정보취급방침에 포함되는 내용에 관한 구체적인 사항을 정할 수 있다. <개정 2008.2.29., 2014.11.24.>

⑩ 법 제48조의2제9항에 따라 같은 조 제1항부터 제8항까지의 규정을 적용받는 자회사등은 금융지주회사에 속하는 자회사등으로서 금융기관 또는 제2조제2항에 따른 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사로 한정한다. <신설 2010.1.18., 2014.11.24.>

자료: 법제처

[「금융지주회사법 감독규정」개정내용]

제24조의2(고객정보의 제공 및 관리＜개정 2014. 11. 29＞)
① 법 제48조의2제1항의 "금융위원회가 정하는 방법과 절차"란 다음 각 호와 같다.(신설 2014. 11. 29)

1. 고객정보 원장을 제공하지 않을 것

2. 고객정보는 고객정보관리인의 승인을 받은 이용자 외에는 제공받은 정보에 대한 접근이나 활용이 불가능하도록 암호화 등의 조치를 통해 제공할 것

3. 고객정보 가운데 「개인정보 보호법 시행령」 제19조에 따른 고유식별정보는 정보를 제공받는 사람이 식별할 수 없도록 암호화하거나 별도의 관리번호 등으로 변환하여 제공할 것

4. 제공받은 고객정보는 그 이외 정보와 분리하여 보관할 것. 다만, 제공받은 고객정보를 활용해서 새로운 정보를 산출하는 경우에는 그러하지 아니하되, 이 경우에도 제공받은 고객정보에 대해서는 고객정보관리인의 승인을 받은 이용기간 이내에서 이용되도록 할 것

5. 정보이용기간은 1개월 이내로 할 것. 다만, 다음 각목의 어느 하나에 경우에는 고객정보를 요청한 회사와 제공한 회사의 고객정보관리인의 승인을 받아 1개월을 초과하여 정보이용기간을 설정할 수 있다.

가. 법, 시행령 및 관련 규정 등의 준수를 위해 필요한 경우

나. 국제적으로 통용되는 국제법과 국제기준의 준수를 위해 필요한 경우

다. 그 밖의 신용위험관리 등 정보제공의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우

6. 이용기간이 경과하였거나 제공목적 달성 등으로 정보가 불필요하게 되었을 때에는 해당 정보를 지체없이 파기할 것

7. 고객정보를 요청하거나 제공하는 경우 해당 회사의 고객정보관리인은 다음 각목의 사항을 심사하여 승인여부를 결정할 것

가. 요청·제공하는 고객정보의 이용목적이 법 제48조의2제1항의 내부 경영관리에 이용할 목적에 해당하고 구체적이고 타당한지 여부

나. 요청·제공하는 고객정보의 범위와 이용기간이 적정한지 여부

다. 고객정보 이용자 범위, 이용 후 처리방법 등이 적정한지 여부

8. 금융지주회사의 고객정보관리인은 계열회사의 고객정보 제공·이용에 관한 제반사항을 매분기 점검하고 종합점검 결과를 연 1회 금융감독원장에게 보고할 것

9. 고객정보를 요청한 회사의 고객정보관리인은 제5호다목에 따라 승인 받은 정보에 대해 이용기간의 적정성을 매월 점검할 것

② 법 제48조의2제2항제4호에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 정보"란 다음 각 호와 같다.(신설 2010. 3. 8, 제1항에서 이동 2014. 11. 29)

1. 채무증권의 종류별 총액

2. 수익증권으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제229조 각 호의 구분에 따른 집합투자기구의 종류별 총액

3. 예탁한 증권의 총액을 기준으로 한 위탁자의 평균 증권보유기간 및 일정기간 동안의 평균 거래회수

③ 법 제48조의2제5항에 따른 업무지침서에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.(개정 2014. 11. 29, 제2항에서 이동 2014. 11. 29)

1. 고객정보의 제공목적

2. 특정고객에게 부당한 이익을 제공하기 위한 고객정보의 이용제한 등에 관한 사항

3. 금융지주회사등간 제공가능한 고객정보의 종류

4. 고객정보를 제공·열람하는 금융지주회사등의 상호

5. 금융지주회사등간 고객정보를 제공하는 업무처리절차

6. 고객정보에 대한 보안대책

7. 고객정보관리인의 권한 및 임무

8. 업무지침서 위반자에 대한 제재기준 및 절차

9. 고객정보의 취급방침의 공고 또는 통지방법

10. 고객정보 제공내역의 통지방법

11. 영업양도·분할·합병시 고객정보의 처리방법 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제32조제6항에 따른 의무의 이행방법

④ 금융지주회사의 자회사등은 특별한 사유가 있는 경우를 제외하고는 금융지주회사의 지침에 따라 동일한 내용의 업무지침서를 작성·운영하여야 한다.(제3항에서 이동 2014. 11. 29)

⑤ 금융지주회사등은 업무지침서를 제·개정할 경우 당해 금융지주회사등의 이사회의 승인을 받아야 하며, 금융지주회사는 이를 금융지주회사등의 이사회 승인일(금융지주회사등이 업무지침서를 동일한 내용으로 제·개정하여 동일한 시기에 시행하는 경우에는 가장 나중에 개최되는 이사회 승인일)로부터 2주이내에 금융위에 보고하여야 한다.(개정 2007. 12. 13, 제4항에서 이동 2014. 11. 29)

⑥ 영 제27조의2제1항에 따른 정보취급방침에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.(개정 2014. 11. 29, 제5항에서 이동 2014. 11. 29)

1. 금융지주회사등의 상호 및 업종

2. 고객정보가 제공되는 금융지주회사등의 상호 및 업종

3. 고객정보의 제공목적

4. 고객정보에 대한 보안대책

5. 금융지주회사등이 위법하게 고객정보를 제공하여 고객에게 피해가 발생한 경우 그 구제수단

자료: 법제처

당사 및 당사의 자회사는 고객정보보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안을 한층 더 강화하고 고객정보관리에 주기적인 점검 수준을 높이는 노력을 진행할 예정입니다. 또한, 내부 직원에 의한 정보 유출을 차단하기 위해 고객정보접근에 대한 통제절차와 보안강화 등의 노력을 기울여 고객 정보가 유출될 가능성을 최대한 차단하고 있습니다.

그러나 당사를 비롯한 금융권 회사들에 대한 외부자들의 고객 정보 유출 시도는 앞으로도 계속될 것으로 전망되는 바, 향후 유사한 사고가 발생할 경우 당사의 평판이 저하될 가능성이 있으며, 감독당국에 의한 과징금 부과, 영업정지 등의 제재조치 등의 영향은 완전히 배제할 수 없습니다. 이점 투자 시 유의하시기 바랍니다.

사. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험

2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 핀테크 산업의 창업·성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하였습니다. 2018년 10월에는 '핀테크 등 금융혁신을 위한 규제 개혁 T/F'를 추진하는 등 핀테크 활성화를 위한 규제혁신을 진행하고 있습니다. 또한, 금융위원회는 2019년 1월 올해를 핀테크 활성화의 골든타임으로 인식하고 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립하고, 2019년 10월에는 이러한 핀테크 활성화를 위한 규제혁신의 추진방안에 대해 발표하였습니다. 이러한
새로운 금융산업 전반에 걸친 트렌드 속에서 금융산업 전반의 효율성을 증대 시키고 기존 은행들이 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다. 핀테크란 금융(Financial)과 기술(Technology)의 합성어로, 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 새로운 산업을 말합니다.

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하며 핀테크 산업의 창업·성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다.

[국민편익 향상과 금융산업 경쟁력 강화를 위한「핀테크산업활성화 방안」(2015.05)]

구분
세부 과제 내용

핀테크 산업의 창업 및 성장 촉진

1. 핀테크 기업 진입규제 완화

선불업, PG, 결제대금예치업의 최소 자본금 기준 인하(예 : 1억원)

2. 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화

전자금융업, 금융전산업, 최근의 경향을 반영한 신사업 부문 등을 금융회사가 출자 가능한 사업 범위로 설정

(예) 금융 관련 소프트웨어 개발·제공, 금융 데이터 분석 등

3. 핀테크 기업의 자금조달 지원

1) 정책금융기관 등을 통해 기존 및 신규 핀테크 기업에 대한 자금조달 지원 활성화

- 산업은행, 기업은행은 '15년중 2천억원(각 1천억원)의 대출 및 직접투자 실행
2) 핀테크 기업 지원에 적극적인 우수 영업점*에 대한 인센티브 제공 및 핀테크 기업에 대한 보증 우대 지원

- (산업은행) 핀테크기업 여신 취급시 내부평가상 우대제도 시행

- (기술보증기금) 보증료 감면(1.3→1.0%), 보증비율 우대(85→90%) 등

4. 핀테크 기술 활용 제약요인 해소

전자금융거래법상 예외 조항 신설을 통해 책임부담을 원하는 핀테크 기업도 금융사고에 대한 공동책임자가 될 수 있도록 허용

국민 체감형 서비스 본격화

1. 온라인 등을 통한 실명확인 허용

비대면확인 방식을 허용하되, 복수(2개 이상)의 방식을 적용토록 함으로써 금융사기 등 부작용 방지
(예) 신분증 사본 제출, 영상통화, 현금카드 등 전달시 확인, 기존계좌 활용 등

2. 크라우드 펀딩 제도 도입

창업기업이 온라인을 통해 다수의 투자자로부터 사업 자금을 조달할 수 있는 크라우드펀딩을 제도화하는 법안이 국회 통과예정

- 자본시장법 개정안('13.6.12, 국회 제출→ '15.4.30, 정무위 전체회의 통과)

3. 인터넷 전문은행 도입

점포없이 영업하는 인터넷전문은행을 새로이 도입함으로써, 이용자 편의 제고 및 금융산업 내 경쟁을 촉진

- 인터넷전문은행 도입방안 발표('15.6월 예정)

4. 온라인 보험 판매채널 활성화

온라인 가입규제를 지속적으로 발굴 및 개선하여 다양한 보험상품의 비교, 검색, 가입이 가능한 온라인 판매채널(보험슈퍼마켓 등)의 출현 및 활성화를 지원

핀테크 인프라 구축

1. 핀테크 생태계 활성화

핀테크 지원센터 활성화 및 핀테크 지원협의체 운영 내실화 등을 통해 핀테크 산업의 지속적 발전을 위한 기반 마련

- (현행) 13개 금융기관 참여 → (개선) 각 금융협회 회원사, 예탁원, 거래소까지 확대

- 민간 의견 수렴 창구 역할을 통해 핀테크 활성화를 저해하는 각종 규제 발굴

2. 민간 중심의 확고한 자율보안체계 구축

규제체계를 사후점검 및 책임강화 방식으로 전환하고, 금융회사의 자율적 보안체계 확립 유도

3. 빅데이터를 활용한 IT·금융 융합 지원

통합신용정보집중기관을 통한 비식별화된 금융권 빅데이터 제공 및 금융권 빅데이터 개인정보 보호가이드라인 마련

자료: 금융위원회 보도자료

또한, 11개 세부과제의 일환으로 금융기관의 핀테크 기업 출자가 활성화될 수 있도록, 관련 법령을 사전에 적극적으로 유권해석하여 출자를 허용하기로 하였습니다. 현재 금융관련법상 금융기관은 금융업 또는 금융기관의 업무 수행과 관련 있는 회사 등에 대해서만 출자·지배만 가능하였으나, 금융위는 금융기관의 핀테크기업 출자 범위의 불명확성을 해소하기 위해 사전적, 적극적인 유권해석을 한다고 밝혔습니다. 유권해석 범위는 다음과 같습니다.

구분
핀테크 업무 범위

전자금융거래법
전자금융업 : 급결제대행(PG)사와 직·선불 전자지급수단 발행·관리 등
전자금융보조업 : VAN과 정보시스템 운영 등

금융전산업
ⅰ) 자료를 처리, 전송하는 프로그램 제공·관리
ⅱ) 전산시스템을 판매 또는 임대
ⅲ) 자료를 중계·처리하는 부가통신 업무

신산업

ⅰ) 금융데이터 분석 - 신용정보 분석·개발, Big Data 개발

ⅱ) 금융소프트웨어 개발 - 금융모바일앱, 인터넷 뱅킹, 금융보안 등

ⅲ) 금융플랫폼 운영 - 회원제 증권정보제공

자료: 금융위원회 보도자료

특히 금융위는 금산분리를 고려해 중소기업과 대기업을 구분해 기준을 적용하여, 중소기업의 경우 주된 업종이(평균매출액 등의 비중) 핀테크 업무라면 사업 진출이 가능토록 하였으며, 대기업은 핀테크 사업 부분이 전체 매출·자산의 75% 이상이면 가능하도록 하였습니다. 금융위는 2015년 5월 중 정확한 유권해석을 금융회사에 전달하고 시행하였습니다.

그러나 4차 산업혁명 대응을 위해 금융회사들도 기술혁신을 통한 핀테크를 추진 중이나 금융회사 내부 운용(in-house)에는 한계가 있었고, 2015년 유권해석 및 법규개정 등에도 불구하고 여전히 금융회사의 핀테크 기업 출자에 대해 불명확성이 잔존했습니다. 이에 따라 금융위원회는 2018년 10월 19일 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화를 추진하기 위하여「핀테크 등 금융혁신을 위한 규제 개혁 T/F」를 Kick-off하였고 1) 기존 유권해석 안내 및 핀테크 기업 대상범위 확대 추진, 2) 현행 법령 및 유권해석에 따른 핀테크 기업 투자 가능여부 확인 및 관련 승인 절차상 Fast-Track 마련 운용, 3) 금융법령상 핀테크 개념정의 명확화 및 관련법령 개정 추진, 4) 4차 산업혁명에 따른 핀테크 전문 통계 분류체계 개발 검토를 결정했습니다.

금융위원회는 2019년 1월 올해를 핀테크 활성화의 골든타임으로 인식하고 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립했습니다. 또한, 금융혁신지원특별법이 2019년 4월 1일 시행되었으며, 새롭고 혁신적인 혁신금융서비스에 대해서는 금융법상 인허가 및 영업행위 등 규제를 최대 4년간 적용 유예 또는 면제해주는 금융규제 샌드박스를 본격운영 중에 있으며, 금융인프라 혁신을 위한 오픈뱅킹, 마이데이터 산업 도입 등을 추진하고 있습니다.

[2019년 핀테크 활성화를 통한 금융혁신 추진전략]

2019년 핀테크 활성화_투설.jpg
2019년 핀테크 활성화_투설

자료: 금융위원회 보도자료(2019.03.13)

금융위원회는 2019년 10월 핀테크 산업이 성장단계에 들어서고, 개별 기업도 샌드박스에 적극 참여하면서 다양한 영역에서 규제혁신의 필요성이 제기됨에 따라 '핀테크 활성화를 위한 규제혁신 추진방안'에 대하여 발표하였으며 자세한 내용은 다음과 같습니다.

[핀테크 규제혁신 추진방안]

구분
내용

1. 샌드박스 연계 동태적 규제혁신
- 샌드박스를 시장과의 소통 계기로 삼아 규제의 정비 필요성을 제로베이스에서 재검토
- 정부는 규제의 질과 수준을 향상하고, 시장은 지속적으로 혁신을 이어갈 수 있도록 금융규제의 동태적 개선체계 강화

2. 글로벌 핀테크 맞춤형 규제혁신
- 선진화된 글로벌 핀테크 유니콘의 사업모델을 적극 수용할 수 있는 글로벌 수준의 규제 환경을 조성
- 국내 수요발생 가능성이 예상되는 글로벌 핀테크 서비스의 국내외 규제환경을 집중 분석·비교
- 분과별 집중 검토 방식 운영 : "핀테크 활성화 규제혁신 T/F"를 하위 4개 분과로 나누고, 13개 글로벌 핀테크 사업모델 집중 검토
- 주요검토방향
① 지급결제·플랫폼 : 핀테크 기업의 시장 진입, 단계적 성장 및 종합 금융플랫폼으로의 확장을 지원할 수 있도록 규제체계 개선
② 금융투자 : 지급결제와 금융투자를 융합한 금융투자관리 서비스의 활성화 및 고도화 지원
③ 보험 : P2P 보험 등 새로운 보험서비스 출현 가능성과 보험가입·보험금 지급 절차 간소화 등을 통한 인슈테크 활성화
④ 대출·데이트 : 비금융정보 등을 활용한 신용평가·대출심사를 통해 신용평가 정확성을 제고하고 공급망 금융 활성화

3. 현장 밀착형 규제혁신
- 핀테크 현장 방문 : 핀테크 기업, 금융기관, 핀테크 랩 등 핀테크 현장과의 적극적인 소통을 지속하여 의견 수렴
ㆍ분야별 소통 계획
① (샌드박스 확산) 샌드박스 상담 및 샌드박스 신청 준비 핀테크 기업에 대한 현장 컨설팅, 기타 현장의견 수렴
② (분야별 개선과제 발굴) P2P, 클라우드, 핀테크 투자, 공급망 금융 등 분야별로 현장의 규제 애로사항 청취
③ (핀테크 정책 소통) 오픈뱅킹, 신용정보법 개정 등 핀테크기업의 주요 관심사항에 대하여 정책방향 추진상황 등 소통
- 상반기 「핀테크 규제개혁 T/F」 수용 과제(150건)('19.06 발표)의 추진상황을 지속 점검
① (기조치 완료과제) 관련된 현장의 추가적인 애로사항 청취(44건)
② (개선 추진 과제) 관계부처와의 지속적인 협의 통해 금년 내 법규개정ㆍ유권해석 등 규제개선이 이루어질 수 있도록 조치(96건)
③ (샌드박스로 테스트 추진 과제) 금융규제 샌드박스의 운영상황을 보아가며, 근본적인 규정 개정으로 연계해 나갈 예정(10건)

자료: 금융위원회 보도자료, '핀테크 활성화를 위한 규제혁신 추진방안'(2019.10.15)

금융감독원은 핀테크 시장과 산업의 Scale-up을 위한 전략적 접근을 위하여 지난 2019년 12월 '핀테크 스케일업 추진전략발표'를 보도하였으며, 세부 내용은 아래와 같습니다.

[핀테크 스케일업 추진전략 발표]

◇핀테크 분야 혁신의 힘을 키우기 위한 스케일업 지원
 →글로벌 수준으로 핀테크시장과 산업 생태계 고도화
☞ 8개분야 24개 핵심과제를 선별, 집중추진

핀테크스케일업_투설

자료: 금융감독원 보도자료, '핀테크 스케일업 추진전략 발표'(2019.12.04)

현재 국내에서도 카카오톡 내 신용카드 연계 결제 서비스 '카카오페이'(`14.9) 및 비바리퍼블리카의 모바일 송금 서비스 토스(`15.2), 네이버의 네이버페이(`15.6)등 IT업체가 금융업에 진출하기도 하였으며, 국내 은행들도 IT업체와의 제휴 및 자체 개발 플랫폼을 통해 핀테크 사업에 진출하였습니다. 이러한 새로운 금융산업 전반에 걸친 트렌드 속에서 금융산업 전반의 효율성을 증대 시키고 기존 은행들이 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있어 투자자들의 주의가 필요합니다,

[해외 금융회사의 핀테크 기업 투자관련 사례]

구분
해외 은행 사례

영국
- 바클레이즈: 인터넷 전문은행을 설립한 바클레이즈는 전자 지갑 결제 서비스와 전화번호 기반 송금 서비스를 제공하는 핑잇(Ping It)이라는 금융앱을 출시하였으며, HSBC와 First Direct, Nationwide 등의 은행들은 핀테크 기업인 Zapp과 제휴하여, 간편 모바일 결제 서비스 도입.

캐나다
- TD뱅크: 인공지능 분야 벤처기업 Layer6 인수(2018.1월)하여 AI를 활용한 다양한 형태의 데이터 분석을 통해 개별 고객의 요구를 파악하고 예측.

스페인
- 대형은행 BBVA: 비금융 빅데이터 분석업체 Madiva(2014.12월) 및 UX 디자인 업체 Spring Studio를 인수(2015.4월)하여 빅데이터 기반 신사업 모델 발굴 및 고객 친화적 App 개발 등에 활용.

미국
- 골드만삭스: 소셜미디어 업체 Dataminr 투자(2015.3월) SNS상의 빅데이터 분석을 통해 고객의 니즈를 파악하고 중요 정보 및 동향 제공.
- 금융그룹 Capital One: 인터넷 전문은행 ING Direct를 인수하여, 핀테크를 활용한 온라인 은행 영업 중.

자료: 삼성경제연구소, 금융위원회 보도자료

[해외 기업들의 핀테크 진출 사례]

업종
기업
주요 내용

플랫폼
구글
전자지갑 '구글월렛'(`11), 이메일 기반 송금 등 출시
영국 내 전자화폐 발행허가, 소액대출업체 '렌딩클럽'투자

애플
전자지갑 '패스북' 출시 및 아이폰5 이후 모델 기본 탑재
NFC방식 카드결제인 '애플페이' 미국내 서비스 개시

SNS
페이스북
아일랜드 내 전자화폐 발행 승인 및 EU 내 효력 발생
해외송금 기업인 '아지모(영)' 등과 제휴 추진

텐센트
지급결제서비스 '텐페이', MMF '리차이퉁' 출시
중국 정부의 민영은행 시범사업자 선정(`14.3.)

통신서비스
버라이존
AT&T와 T모바일 공동으로 모바일 지급결제 시스템 '아이시스' 출시

검색
바이두
- 온라인 전용 MMF '바이파'출시(`13.10.)
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

전자
상거래
알리바바
지급결제 '알리페이', 소액대출 '알리파이낸스', MMF '위어바오' 출시
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

이베이
자사 사이트 내 지급결제 서비스 '페이팔'출시
자사 선불카드 'My Cash' 출시(`12)

아마존
'아마존페이먼트', '아마존월렛' 출시
모바일 신용카드 결제 '아마존로컬 레지스터 출시'

자료: 금융감독원, 삼성경제연구소

아. 인터넷전문은행 출범으로 인한 위험

금융위원회는 금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 2018년 12월 24일 인터넷전문은행 신규인가를 추진계획을 밝혔습니다. 이후 2019년 01월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법이 시행된 후
2020년 8월 현재까지 케이뱅크와 카카오뱅크가 정식 서비스를 제공하고 있습니다. 이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다.

금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월 우리나라 1호 인터넷전문은행 (주)케이뱅크를 인가하며 24년만에 은행을 신설 인가 하였고, 추가적으로 2017년 4월에는 (주)카카오뱅크를 최종 인가하였습니다. 또한, 금융위원회는 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁력 제고를 위해 2018년 12월 24일 2개사 이하의 인터넷전문은행 신규인가를 추진한다고 발표했습니다. 2019년 1월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법을 시행했고, 2019년 3월 말 3개사(키움뱅크, 토스뱅크, 애니밴드스마트은행)로부터 인터넷전문은행 예비인가 신청을 받았습니다. 하지만 2019년 05월, 3개사는 신청반려와 부적합 판단으로 예비인가가 불허되었습니다. 애니밴드스마트은행은 기본적인 자료인 자본금 및 주주구성 관련 신뢰할 수 있는 신청서류가 미비하여 신청이 반려되었으며, 키움뱅크는 사업계획의 혁신성, 실현가능성 측면에서 미흡하다는 점, 토스뱅크는 지배주주 적합성(출자능력 등) 및 자금조달능력 측면에서 미흡하다는 점을 사유로 예비인가가 불허되었습니다. 이에 금융위원회는 인터넷전문은행특례법의 입법취지와 혁신성장 정책기조가 퇴색되지 않도록 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다.

[인터넷전문은행 신규인가 추진]

■ 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 혁신 ICT기업이 주도하는 인터넷전문은행이 추가로 설립됩니다.

1. (인가 개수) 은행업 경쟁도 평가결과, 해외 주요국 동향 등을 감안하여 2개사 이하를 신규인가

2. (인가심사기준) 은행법령상 심사기준 外 인터넷전문은행법령을 고려 하여 주주구성·사업계획의 혁신성·포용성·안정성 등을 중점 평가

3. (인가 일정) 인가설명회 개최, 평가항목·배점 발표('19.1월중) → 예비인가 신청 접수('19.3월중) → 키움뱅크, 토스뱅크 제3인터넷전문은행 예비인가불허 발표('19.5월 26일) → 신규 인터넷전문은행 예비인가 재추진 ('19년 3분기)

자료: 금융위원회 보도자료

이후 2019년 10월 15일까지 총 3개의 신청인이 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였으며, 2019년 12월 토스뱅크가 예비인가를 획득하였습니다. 향후 토스뱅크는 인적/물적요건 등을 갖추어 본인가를 신청하게 되고(신청 후 1개월 이내 심사원칙) 본인가를 받는 경우 영업개시(본인가 후 6개월 이내)가 가능합니다.

[토스뱅크 예비인가 신청 내역]

상호명(가칭)
주주구성 현황(예비인가 신청서 기준)

토스뱅크
(주주사 11개)
비바리퍼블리카(토스), KEB하나은행, 한화투자증권,
중소기업중앙회, 이랜드월드, SC제일은행, 웰컴저축은행,
한국전자인증, 알토스벤처스, 굿워터캐피탈, 리빗캐피탈

자료: 금융위원회 보도자료(2019.10.15)

2020년 1분기말 금융감독원 금융통계시스템 기준, 카카오뱅크는 수신 21조 3,430억원, 여신 16조 7,475억원, 케이뱅크도 각각 약 1조 7,270억원, 1조 3,366억원을 기록하는 등 출범 2년 여간 큰 성장을 이루었습니다. 다만 건전성 및 자본적정성 관리 측면에서 다소 저하된 모습을 보이고 있는데, 고정이하 여신비율이 2017년말 카카오뱅크 0.02%, 케이뱅크 0.05%에서 2018년말 각각 0.13%, 0.67%, 2019년말 각각 0.22%, 1.41%, 2020년 1분기말 각각 0.23%, 1.91%로 급증하였고, BIS기준 자기자본비율은 두 은행 평균 2017년말 15.95%, 2018년말 15.19%, 2019년말 12.18%로 감소하다가 2020년 1분기말 12.72%로 소폭 상승하였습니다.

이렇게 인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 또한, 중장기적으로 적지 않은 고객들이 인터넷전문은행으로 이동할 경우 기존 은행산업에 부정적으로 작용할 수 있으며 이는 금융지주회사에도 직ㆍ간접적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가팀의 방문실사를 받았으며, 6개월간 지속적인 협의 끝에 작성된 "상호평가보고서"가 2020년 2월 FATF 총회에서 논의 및 승인되었습니다.
우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법·제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다고 평가를 받았으며, 현재까지 상호평가를 받은 29개국 중 미국, 호주, 캐나다, 싱가포르, 중국 등과 동일한 "강화된 후속점검" 대상이 되었습니다. 그러나, 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(36국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능

- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁·테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가
- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정
- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

자료 : 금융위원회 보도자료, '제30기 제2차 국제자금세탁방지기구(FATF) 총회 참석 자료'(2019.02.26)

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 지난 2019년 10월 프랑스 파리에서 개최된 총회에서 FATF는 북한에 대해서는 최고수준 제재(Counter-measure)를 이란에는 최고수준 제재 부과 유예(Enhanced due diligence)를 유지하기로 결정하였습니다.

[국제기준 미이행 국가에 대한 FATF 제재]

종류
효과
국가

Public Statement
Counter-measure
사실상 거래중단, 해당 국가에 금융회사 해외사무소 설립 금지 등 적극적 대응조치
북한

Enhanced due diligence
자금세탁방지제도에 결함이 있어 해당국가와의 거래관계에 특별한 주의
이란

Compliance document
자금세탁방지제도에 취약점이 있어 해당 국가와 거래관계 시 위험을 참고
12개국
(주1)

주1) (현행유지) 예멘, 시리아, 트리니다드토바고, 파키스탄, 바하마, 보츠와나, 가나, 캄보디아, 파나마 / (추가) 몽골, 짐바브웨, 아이슬란드

자료 : 금융위원회 보도자료, '2019년 10월 국제자금세탁방지기구(FATF) 총회 결과'(2019.10.21)

최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다.

국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다.

한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF), 우리나라의 자금세탁방지·테러자금조달금지 제도에 대한 평가("상호평가") 결과 발표'(2020.04.17) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가팀의 방문실사를 받았으며, 6개월간 지속적인 협의 끝에 작성된 "상호평가보고서"가 2020년 2월 FATF 총회에서 논의 및 승인되었습니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표

자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화

※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목
1. 예방조치
2. 사법제도
3. 테러자금조달금지
4. 국제협력
5. 투명성장치

세부내용
- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독

- 자금세탁 범죄화

- 금융정보 수집·제공

- 범죄수익 몰수

- 테러자금조달 범죄화

- 테러자금 즉시동결

- 자금조달 관련자 정밀금융제재

국제협력 통해

- 정보의 교환

- 범죄자산 몰수

- 범죄인 인도

- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

자료 : 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27)

2020년 2월 금융위 보도자료에는 프랑스에서 개최된 총회에서 국제자금세탁방지기구(FATF)는 아시아ㆍ태평양지역자금세탁방지기구(APG)와 합동으로 2019년 1월부터 한국의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 운영에 대해 상호평가를 진행해 그 결과를 토의하였다고 하였습니다. 평가 결과 우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법·제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있고, 현재까지 상호평가를 받은 29개국 중 미국, 호주, 캐나다, 싱가포르, 중국 등과 동일한 "강화된 후속점검" 대상이 되었습니다. 그러나, 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다. 

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.

국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 금융지주회사의 자회사 실적 변동에 따른 수익성 영향 위험

당사는 자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수금융지주회사로서 자체적인 영업 활동을 하지 않고 있으며, 자회사로부터의 배당금 등이 주수입원입니다. 당사의 2020년 반기 연결기준 당기순이익 약 2,065억원 중 대구은행의 당기순이익은 1,388억원으로 약 67.2%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 그 외 하이투자증권, DGB생명보험, DGB캐피탈, DGB자산운용은 각각 23.3%, 10.9%, 8.7%, 0.6%의 비중을 차지하고 있습니다. 또한, 2019년 별도 기준 당사의 배당금 수익 약 1,170억원 중 대구은행으로부터의 배당금 수익은 약 1,001억원으로 가장 높은 비중(85.54%)을 차지하고 있으며, 2020년 반기 배당금 수익은 하이투자증권(주)로부터 약 250억원 발생했습니다.
당사가 금융지주회사라는 점과 현금 유입의 주된 원천이 자회사로부터 수취하는 배당인 점을 고려해보았을 때, 당사의 수익성 위험은 자회사인 (주)대구은행의 회사위험에 크게 연동되어있습니다. 따라서 당사의 주요 자회사인 ㈜대구은행의 수익성에 따라 당사의 기업가치가 변동될 수 있음을 숙지하시고 투자에 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사로 금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며, 따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 신고서 제출일 기준 당사의 자회사는 (주)대구은행, 하이투자증권(주), DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, DGB자산운용(주), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보 총 8개사입니다. 상세 내역은 아래와 같습니다.

[ DGB금융지주 자회사 개황 ]
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)대구은행
1967.10.07
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
금융업
54,730,042
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당
(자산총액 750억 이상)

하이투자증권(주)
1989.10.30
부산시 동래구 온천장로 121
금융투자업
7,339,628
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당
(자산총액 750억 이상)

DGB생명보험(주)
1988.02.22
부산광역시 동구 중앙대로 361번길 14
(수정동) DGB생명빌딩
보험업
6,292,087
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당
(자산총액 750억 이상)

(주)DGB캐피탈
2009.09.14
서울특별시 중구 남대문로 125, 8층(다동)
시설대여, 할부금융,
신기술사업금융, 렌탈
3,057,233
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당
(자산총액 750억 이상)

DGB자산운용(주)
2000.03.03
서울특별시 영등포구 여의나루로 27 
사립학교 교직원연금공단 12층
자산운용업
39,379
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당없음

(주)DGB유페이
2009.08.12
대구광역시 수성구 달구벌대로 2503
(범어동, 9층)
선불교통카드
42,749
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당없음

(주)DGB신용정보
2000.07.05
대구광역시 서구 달서로183
(대구은행 북비산지점 4층)
신용조사
채권추심
5,131
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당없음

(주)DGB데이터시스템
2012.04.09
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310
(수성동2가, 대구은행본점)
서비스(컴퓨터시스템
개발, 판매유지보수 등)
11,680
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당없음

자료: 당사 2020년 반기보고서

[DGB금융지주 지배구조도]

dgb금융지주 지배구조도.jpg
dgb금융지주 지배구조도

자료 : 당사 2020년 반기 보고서

[DGB금융지주 주요 자회사의 업무]

사업부문
내 용
해당 자회사

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
대구은행

금융투자업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업, 집합투자업
하이투자증권

생명보험업
생명보험 사업과 이에 수반되는 업무
DGB생명보험

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업
DGB캐피탈

자산운용업
증권투자신탁운용, 투자자문
DGB자산운용

자료 : 당사 2020년 반기보고서

당사의 2020년 반기 연결기준 당기순이익 약 2,065억원 중 대구은행의 당기순이익은 1,388억원으로 약 67.2%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 그 외 하이투자증권, DGB생명보험, DGB캐피탈, DGB자산운용은 각각 23.3%, 10.9%, 8.7%, 0.6%의 비중을 차지하고 있습니다.

[DGB금융그룹 영업실적]

(단위 : 백만원)

구 분
DGB금융지주
(연결)
DGB금융지주
(별도)
대구은행
(연결)
하이투자증권
(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈
(연결)
DGB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,064,870
2,233
830,094
81,331
76,875
85,342
195
(11,200)

예치금이자
6,993
459
2,852
2,914
911
178
195
(516)

유가증권이자
176,988
-
64,856
54,617
64,085
-
-
(6,570)

대출채권이자
861,194
1,741
743,034
23,588
11,748
85,164
-
(4,081)

기타이자수익
19,695
33
19,352
212
131
-
-
(33)

이자비용
358,045
10,227
277,456
33,494
4,014
35,079
11
(2,236)

예수부채이자
223,814
-
223,045
1,548
-
-
-
(779)

차입금이자
54,036
-
23,733
29,203
-
3,028
-
(1,928)

사채이자
74,468
10,223
28,749
2,471
3,326
28,667
-
1,032

기타이자비용
5,727
4
1,929
272
688
3,384
11
(561)

소계
706,825
(7,994)
552,638
47,837
72,861
50,263
184
(8,964)

수수료부문
수수료수익
226,228
552
72,859
143,601
3,604
3,622
5,474
(3,484)

수입수수료
181,820
552
63,381
108,671
3,604
3,622
5,474
(3,484)

수입보증료
37,419
-
2,489
34,930
-
-
-
-

기타수수료
6,989
-
6,989
-
-
-
-
-

수수료비용
42,729
1,587
25,530
9,997
2,706
3,420
178
(689)

지급수수료
26,421
1,587
9,054
9,997
2,706
3,420
178
(521)

신용카드지급수수료
16,308
-
16,476
-
-
-
-
(168)

소계
183,499
(1,035)
47,329
133,604
898
202
5,296
(2,795)

기타영업부문
기타영업수익
1,927,877
25,003
593,982
815,739
503,851
8,274
156
(19,128)

보험수익
404,884
-
-
-
404,884
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익
391,573
-
33,700
328,190
22,792
6,701
156
34

당기손익-공정가치지정금융자산관련이익
104,366
-
-
104,366
-
-
-
-

매매목적파생상품관련이익
731,462
-
353,559
377,903
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
38,240
-
20,206
99
17,935
-
-
-

위험회피회계파생상품관련이익
11,241
-
-
-
11,240
-
-
1

외환거래이익
216,603
-
175,650
4,040
36,674
193
-
46

신용손실충당금환입액
351
5
396
1,111
312
-
-
(1,473)

기타영업수익
29,157
24,998
10,471
30
10,014
1,380
-
(17,736)

기타영업비용
2,551,930
9,856
1,016,220
941,367
545,804
35,117
3,643
(77)

보험비용
448,345
-
-
-
453,557
-
-
(5,212)

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실
252,690
-
19,056
221,332
10,053
2,210
-
39

당기손익-공정가치지정금융자산관련손실
25,512
-
-
25,512
-
-
-
-

매매목적파생상품관련손실
904,970
674
338,120
566,851
-
-
-
(675)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
4,919
-
-
277
4,643
-
-
(1)

위험회피회계파생상품관련손실
47,972
-
-
-
47,972
-
-
-

외환거래손실
185,358
-
183,121
421
1,687
80
-
49

신용손실충당금전입액
135,180
-
113,173
8,493
73
14,907
(5)
(1,461)

일반관리비
471,053
9,182
298,744
118,424
27,375
17,367
3,648
(3,687)

기타영업비용
75,931
-
64,006
57
444
553
-
10,871

소계
(624,053)
15,147
(422,238)
(125,628)
(41,953)
(26,843)
(3,487)
(19,051)

영업수익(매출액)
3,218,975
27,788
1,496,935
1,040,671
584,330
97,238
5,825
(33,812)

영업이익
266,271
6,118
177,729
55,813
31,806
23,622
1,993
(30,810)

법인세차감전순이익
270,553
6,290
174,984
60,921
31,952
24,181
1,702
(29,477)

총당기순이익
206,502
6,583
138,792
48,107
22,503
17,990
1,318
(28,791)

지배주주지분순이익
185,112

비지배주주지분순이익
21,390

자료 : 당사 2020년 반기 보고서

당사의 수익 구성요소 중에서 가장 큰 영향을 미치는 요소는 자회사로부터의 배당금 수익입니다. 당사의 2017년말 별도 손익계산서 기준으로, 당사의 배당금수익은 약 1.080억원으로 순이자손익 및 순수수료손익에서 발생한 손실을 만회하며 영업이익의 근간을 이루고 있습니다. 이후 당사의 배당금 수익은 점차 늘어나고 있으며, 2018년 1,245억원, 2019년 1,170억원을 기록함에 따라 당사의 자회사로부터의 배당금수익이 당기순이익에 미치는 영향은 절대적인 것으로 나타납니다. 참고로 2020년 반기말 누적기준 배당금 수익은 250억원으로 나타났습니다.

[당사 수익 내역]

(단위 : 원)

구 분
2020년 반기말
(누적)
2019년 반기말
(누적)
2019년
2018년
2017년

Ⅰ. 순이자손익

(7,994,578,527)

(7,613,646,577)

(16,019,832,086)

(7,650,963,674)
(6,977,408,921)

Ⅱ. 순수수료손익

(1,035,152,196)

(974,505,366)

(1,543,015,753)

(2,535,699,899)
(1,631,129,141)

Ⅲ. 배당금수익

24,997,946,844

-

116,965,875,000

124,475,000,000
107,989,875,000

Ⅶ. 영업이익

6,117,518,670

(17,266,736,248)

79,948,834,218

98,963,382,635
86,992,923,774

Xl. 당기순이익

6,583,033,969

(17,739,291,272)

79,434,759,291

99,248,380,202
87,841,635,062

주) 별도기준

자료: 당사 2020년 반기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

당사의 수익에 가장 큰 영향을 미치는 자회사로부터의 배당금은 (주)대구은행에 전적으로 의존하고 있습니다. 2017년 기준 당사의 배당금수익 중 (주)대구은행으로부터의 배당금수익이 약 1,001억원으로, 전체 배당금의 92.65%를 차지하고 있으며, 2018년 및 2019년에도 (주)대구은행으로부터의 배당금이 전체 배당금수익에서 차지하는 비중이 각각 88.36%, 85.54%로 절대적인 비중을 차지하고 있습니다. 

[당사 총 배당금 수익 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2020년 반기(누적)
2019년 반기(누적)
2019년
2018년
2017년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

(주)대구은행
-
-
-
-
100,052
85.54%
109,989
88.36%
100,052
92.65%

(주)DGB캐피탈
-
-
-
-
14,934
12.77%
9,954
8.00%
7,938
7.35%

DGB자산운용
-
-
-
-
1,980
1.69%
4,532
3.64%
-
0.00%

하이투자증권(주)
24,998
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
116,966
100.00%
124,475
100.00%
107,990
100.00%

당사
총 배당금수익
24,998
100.00%
-
-
-
116,966
100.00%
124,475
100.00%
107,990
100.00%

주) 별도기준

자료: 당사 2020년 반기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

당사가 금융지주회사라는 점과 현금 유입의 주된 원천이 자회사로부터 수취하는 배당인 점을 고려해보았을 때, 당사의 수익성 위험은 자회사인 (주)대구은행과 (주)DGB캐피탈의 회사위험에 크게 연동되어있습니다. 따라서 당사의 주요 자회사인 ㈜대구은행과 (주)DGB캐피탈의 수익성에 따라 당사의 기업가치가 변동될 수 있음을 숙지하시고 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 2018년 10월 30일 자회사로 편입된 하이투자증권(주) 및 DGB생명보험(주)의 회사위험을 추가적으로 검토하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나-1. 대구은행 회사 위험 : 대구/경북지역에 편중된 영업기반

당사의 자회사인 (주)
대구은행 1967년 설립된 지방은행으로 대구/경북 지역을 주 사업기반으로 두고 있는 지방은행입니다.
2020년 1분기말 지방은행 기준 대구은행의 원화예수금 및 원화대출금의 시장 점유율은 27.80%, 25.83%입니다. 그러나 주 영업지역이 대구/경북 지역으로 한정되어 이는 (주)대구은행의 성장성에 한계점으로 작용할 수 있으니, 이 점 투자자 여러분께서는 유의
하시기 바랍니다.

(주)대구은행은 1967년 10월 설립되어 대구/경북 지역을 주 사업기반으로 두고 있는 지방은행입니다. 설립 이래 지역밀착형 경영을 통해 사업규모를 확대했고 2011년 5월부터는 금융지주회사체제로 전환하였습니다. (주)대구은행은 대구/경북 지역의 경제발전과 더불어 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 역할을 하는 지방은행으로서 지역경제에 대한 과도한 의존으로 지역경기 변동에 따라 위험의 변동성이 커질 가능성이 존재하여 영업상의 한계로 작용할 수 있습니다. 또한 주 영업지역이 대구/경북 지역으로 한정되어 이는 (주)대구은행의 성장성에 한계점으로 작용할 수 있습니다.

당사의 자회사인 (주)대구은행의 주 영업지억인 대구 및 경북의 2020년 반기말 기준 예금은행의 수신규모는 전국의 5.87%, 여신규모는 7.16%입니다. 2020년 1분기말 지방은행 기준 대구은행의 원화예수금 및 원화대출금의 시장점유율은 각각 27.80%, 25.83%입니다.

[지역별 예금은행 원화예금 및 원화대출금 현황]

(단위 : 십억원, %)

구 분
예금은행 원화예금
예금은행 원화대출금

2020년 반기말
비중
2020년 반기말
비중

전국
1,627,424.3
100.00%
1,805,731.6
100.00%

서울
837,925.8
51.49%
695,639.7
38.52%

부산
97,679.2
6.00%
124,843.3
6.91%

대구
57,188.0
3.51%
84,370.8
4.67%

인천
52,070.5
3.20%
96,870.8
5.36%

광주
27,369.1
1.68%
39,516.6
2.19%

대전
38,901.4
2.39%
37,203.4
2.06%

울산
18,312.8
1.13%
29,472.0
1.63%

경기
240,205.6
14.76%
398,881.1
22.09%

강원
28,059.9
1.72%
21,993.3
1.22%

충북
24,148.8
1.48%
27,493.3
1.52%

충남
27,852.4
1.71%
39,061.8
2.16%

전북
39,020.6
2.40%
31,440.8
1.74%

전남
25,876.6
1.59%
25,016.9
1.39%

경북
38,397.0
2.36%
44,955.7
2.49%

경남
52,043.6
3.20%
80,366.5
4.45%

제주
9,999.1
0.61%
19,265.7
1.07%

세종
12,373.9
0.76%
9,340.0
0.52%

자료: 한국은행 경제통계시스템

[원화예수금 - 은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
2020년 03월
2019년
2018년
2017년

평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율

대구은행
379,278
27.80%
357,625
27.80%
340,303
27.06%
328,632
26.81%

경남은행
258,035
20.04%
257,760
20.04%
254,658
20.25%
244,946
19.98%

광주은행
147,736
11.21%
144,185
11.21%
154,228
12.26%
154,136
12.58%

부산은행
366,796
28.25%
363,407
28.25%
341,276
27.13%
339,134
27.67%

전북은행
121,779
9.32%
119,867
9.32%
126,977
10.09%
119,638
9.76%

제주은행
44,974
3.38%
43,537
3.38%
40,328
3.21%
39,266
3.20%

합계
1,318,598
100.00%
1,286,381
100.00%
1,257,770
100.00%
1,225,752
100.00%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템

[원화대출금 - 은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
2020년 03월
2019년
2018년
2017년

평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율

대구은행
403,095
25.83%
369,275
25.83%
349,506
25.15%
338,107
24.99%

경남은행
299,769
20.99%
300,059
20.99%
294,613
21.21%
284,067
21.00%

광주은행
183,435
12.36%
176,679
12.36%
182,664
13.15%
182,958
13.52%

부산은행
411,768
28.05%
401,110
28.05%
378,312
27.23%
374,045
27.65%

전북은행
137,331
9.43%
134,845
9.43%
139,302
10.03%
129,892
9.60%

제주은행
49,439
3.34%
47,871
3.34%
44,919
3.23%
43,830
3.24%

합계
1,484,837
100.00%
1,429,839
100.00%
1,389,316
100.00%
1,352,899
100.00%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템

은행을 비롯한 당사의 자회사들이 향후 타 지역에 대한 사업비중을 점진적으로 확대해 나갈 예정입니다. 하지만 중단기적으로 해당 영업권역을 기반으로 한 수익이 당사의 영업이익에 많은 부분을 차지할 수 밖에 없는 상황입니다.

따라서 이러한 지역적 편중이 중단기적으로 투자자에게 불리하게 작용할 수 있다는 점을 인지하시기 바랍니다.

나-2. 대구은행 회사 위험 : NIM 하락 추세에 따른 수익성 저하 변동 위험

국내 은행은 총이익 가운데 이자이익이 가장 큰 비중을 차지하기 때문에, 명목순이자마진(NIM)은 은행 수익성에 큰 영향을 미치는 핵심 수익 지표입니다. 2008년 글로벌 금융 위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해 국내은행의 순이자마진(NIM)은 지속적으로 하락하는 추세가 나타났습니다.
2
017년 이후 시장 금리 상승에 따른 원화예대금리차의 확대로 2
016년 1.58%까지 하락했던 NIM은 2018년 1.71%까지 상승하였으나, 2020년초 발생한 코로나19 사태로 인한 제로금리 시대 진입의 영향으로 2020년 반기말 기준 1.44% 수준을 유지하고 있습니다.
한편,
(주)대구은행의 명목순이자마진(NIM)은 2020년 반기말 1.82%를 기록하였으며, 이는 2019년말 및 2020년 1분기말의 수치 대비 각각 0.25%p., 0.04%p. 감소한

수치

입니다
. 그
러나
바젤III 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 됨에 따라 은행의 자산운용 정책이 보수적으로 전환
되고 있습니다. 이는
당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주) 명목순이자마진(NIM : Net Interest Margin) - 은행(또는 금융기관)이 자산을 운용하여 낸 수익에서 조달비용을 차감하여 운용자산 총액을 나눈 수치로, 은행의 수익성을 평가하는 주요 지표로 활용됩니다.

은행의 핵심 수익 지표인 NIM은 2017년 이후 시장금리 상승에 따라 소폭 상승한 후 2018년 말 이후 시장금리가 하락하면서 다시 축소되는 추세를 보이고 있으며 코로나19 사태로 인한 제로금리 시대 진입의 영향으로 2020년 반기말 기준 1.44% 수준을 유지하고 있습니다. 코로나19의 확산과 글로벌 경기 침체가 지속되고 불안 요소가 지속됨에 따라 향후 NIM이 지속적으로 축소될 위험이 있습니다.

[국내 은행 순이자마진(NIM) 추이]

국내 은행 순이자마진(nim) 추이.jpg
국내 은행 순이자마진(nim) 추이

자료: 금융감독원 보도자료

대구은행의 명목순이자마진(NIM)은 2020년 반기말 1.82%를 기록하였습니다. 이는 2019년말 및 2020년 1분기말의 수치 대비 각각 0.25%p., 0.04%p. 감소한 수치이며, 최근 코로나19 사태로 인해 저금리 기조가 심화된 것에 기인합니다.

[㈜대구은행 순이자마진(NIM) 추이(누적)]

(단위 : %)

구분
2Q20
1Q20
4Q19
3Q19
2Q19

NIM
1.82
1.86
2.07
2.11
2.16

자료 : 당사 2020년 반기 실적발표자료

이러한 명목순이자마진(NIM)의 감소는 ㈜대구은행의 순이자이익과 직접적인 연관이 있습니다. 2017년 이후 시장 금리 상승에 따라 ㈜대구은행의 2017년 및 2018년의 순이자이익은 각각 1조 953억원, 1조 1,628억원을 기록하며 증가하였습니다. 그러나, 상기 언급한 것과 같이 코로나19로 인하여 시중금리의 하락추세가 나타나고 있으며, 2020년 반기 순이자이익은 전년 동기 대비 -3.57% 감소한 것으로 나타났습니다.

[㈜대구은행의 요약 손익 현황(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

과목
2020년 반기
(누적)
2019년 반기
(누적)
2019년
2018년
2017년

순이자이익
552,637
573,078
1,139,649
1,162,888
1,095,368

순수수료이익
47,328
47,705
86,460
76,319
74,703

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익
30,083
30,646
36,218
37,929
-

단기매매금융상품 관련 순손익
-
-
-
-
(10,501)

당기손익인식지정금융상품 관련 순손익
-
-
-
-
(1,299)

영업이익
177,728
231,798
368,161
321,571
386,336

당기연결순이익
138,792
178,228
282,302
234,825
294,133

자료 : ㈜대구은행 2020년 반기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

더불어 바젤 Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다. 이러한 정책의 변화 역시 은행 산업의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

따라서 직면한 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

나-3. 대구은행 회사 위험: 자산건전성 저하 가능성 위험

(주)대구은행의 2020년 6월말 연결기준 원화대출금은 41조 7,849억원이며 전년말 대비 6.42% 증가하였습니다. 원화대출금의 용도별 상세현황을 살펴보면 기업자금대출이 27조 9,994억원으로 전년말 대비 2.76% 증가하였으며, 가계자금대출은 13조 531억원으로 전년말 대비 14.92% 증가하였습니다.
(주)대구은행의 2020년 6월말 기준 고정이하여신비율은 0.74%로 2018년말 0.90%에서 0.16%p. 하락한 수치입니다.
향후 국내 부동산 경기에 대한 우려, 소득 대비 과도한 가계대출 부담, 글로벌 경제 불안의 지속, 국내 경기 둔화에 따른 국내 제조업체 및 중소기업들의 부실화 가능성이 상존하고 있어 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 자회사인 대구은행 운용 자산 중 대부분을 차지하는 원화대출금은 2020년 반기말 연결기준 총 41조 7,849억원이며 전년말 대비 6.42%증가한 것으로 나타났습니다. 원화대출금의 용도별 상세현황을 살펴보면 기업자금대출이 27조 9,994억원으로 전년말 대비 2.76% 증가하였으며, 가계자금대출은 13조 531억원으로 전년말 대비 14.92% 증가하였습니다.

[㈜대구은행 종류별 대출금 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2020년 반기말
2019년말
2018년말

원화대출금
41,784,888
39,265,789
35,341,564

외화대출금
871,412
810,529
710,432

지급보증대지급금
3,029
1,745
2,392

합계
42,659,329
40,078,063
36,054,388

주1) 연결기준(잔액기준)

자료: ㈜대구은행 2020년 반기보고서

[㈜대구은행 원화대출금의 용도별 상세현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2020년 반기말
2019년말
2018년말

기업자금대출
운전자금대출
14,345,927
13,778,738
12,697,788

시설자금대출
13,653,436
13,468,997
12,079,285

소 계
27,999,363
27,247,735
24,777,073

가계자금대출
일반자금대출
4,789,626
4,756,632
4,785,604

주택자금대출
8,263,500
6,601,381
5,224,198

소 계
13,053,126
11,358,013
10,009,802

공공 및
기타 자금대출
운전자금대출
189,911
156,773
110,499

시설자금대출
542,488
503,268
444,190

소 계
732,399
660,041
554,689

합 계
41,784,888
39,265,789
35,341,564

주1) 연결기준(잔액기준)

주2) 공정가치측정대출채권 제외

자료: ㈜대구은행 2020년 반기보고서

(주)대구은행의 원화대출금은 꾸준히 성장세를 지속하고 있지만, 원화대출금의 상당 부분을 중소기업 대출이 차지하고 있기 때문에, 향후 시장금리가 상승할 경우 이자 부담을 증가시켜 ㈜대구은행의 자산건전성에 영향을 줄 수 있습니다.

당사의 자회사인 ㈜대구은행의 고정이하여신비율은 2018년말 0.90%에서 2019년말 0.73%까지 하락하였습니다. 이는 당사의 리스크관리 강화 정책에 힘입은 것으로 보입니다. 또한 연체율은 총대출채권기준으로 2018년말 0.60%에서 2019년말에는 0.50%까지 감소하였습니다.

상기 기술하였듯이, ㈜대구은행의 2020년 반기말 고정이하여신비율, 연체율(총대출채권기준)은 각각 0.74%, 0.52%를 기록하고 있으며, 대손충당금적립률은 95.08%로 자산건전성에 큰 변화가 있을만큼의 수치변화는 아닌 것으로 판단됩니다. 하지만 시장환경 변화로 인해 각 수치들이 악화될 수 있다는 점을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[(주)대구은행 자산 건전성 현황]

(단위: 백만원, %)

구 분
2020년 반기말
2019년말
2018년말
2017년말

총여신
기 업
29,907,104
29,029,811
26,520,250
26,087,213

가 계
13,065,736
11,374,664
10,009,351
9,552,763

신용카드
379,361
442,600
419,345
396,976

합 계
43,352,201
40,847,075
36,948,946
36,036,952

고정이하여신
고정이하여신비율
기 업
282,517
265,732
303,689
274,545

0.94
0.92
1.15
1.05

가 계
31,067
25,823
23,743
15,605

0.24
0.23
0.24
0.16

신용카드
6,461
5,846
6,056
4,336

1.70
1.31
1.44
1.09

합 계
320,045
297,401
333,488
294,486

0.74
0.73
0.90
0.82

무수익여신
무수익여신비율
기 업
187,300
189,098
221,336
239,078

0.63
0.65
0.83
0.92

가 계
29,803
24,656
23,073
15,397

0.23
0.22
0.23
0.16

신용카드
6,437
5,759
6,011
368

1.70
1.30
1.43
0.09

합 계
223,540
219,513
250,420
254,843

0.52
0.54
0.68
0.71

대손충당금적립률(A/B)
95.08
94.32
87.76
81.37

무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A)
304,310
280,495
292,676
239,614

고정이하여신(B)
320,045
297,401
333,488
294,486

연체율
총대출채권기준
0.52
0.50
0.60
0.51

기업대출기준
0.65
0.60
0.75
0.63

가계대출기준
0.25
0.27
0.26
0.20

신용카드채권기준
1.63
1.31
1.46
1.24

주)연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준

자료: ㈜대구은행 2020년 반기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

㈜대구은행은 자산건전성을 저하시킬 수 있는 이슈 발생 시, 이에 대응하기 위해 선제적인 충당금 적립과 부실채권 매각 등을 통해 적극적으로 건전성 지표를 관리하고 있습니다. 다만 향후 국내 부동산 경기에 대한 우려, 소득 대비 과도한 가계대출 부담, 글로벌 경제 불안의 지속, 국내 경기 둔화에 따른 국내 제조업체 및 중소기업들의 부실화 가능성이 상존하고 있어 ㈜대구은행의 자산건전성에 대한 지속적인 관심이 필요합니다. 자산건전성 악화시 ㈜대구은행의 재무상태에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나-4. 대구은행 회사 위험 : 바젤 Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 충족 가능성 분석

㈜대구은행은 지속된 이익 누적과 내부 유보를 통하여 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다.
2020년 반기말 기준 ㈜대구은행의 자기자본비율은 14.32%, 기본자본비율 12.59%, 보통주자본비율은 10.94%를 기록하였습니다. 한편,
당사의 자회사인 ㈜대구은행의 1분기말 자기자본비율, 기본자본비율 및 보통주자본비율(각각 14.31%, 12.52%, 10.85%)은 국내은행의 자기자본비율, 기본자본비율 및 보통주자본비율에 비해 각각 0.41%p., 0.28%p., 1.31%p. 하회하는 것으로 나타났습니다. 2016년 1월부터 자본보전완충자본, 경기대응완충자본 규제가 도입된 가운데, 금융위원회는 은행업감독규정 및 금융지주회사감독규정 개정을 통해 국내 '시스템적 중요 은행 및 은행지주회사(D-SIB)' 선정 및 추가자본 부과 근거를 마련하고 시스템적 중요도 평가를 거쳐 D-SIB를 선정해 오고 있습니다.
당사는 2021년도 D-SIB로 선정되지 않음에 따라 2021년 중 1%의 추가자본 적립 의무가 부과되지 않습니다. 하지만 향후 정책 등의 변화가 이루어질 경우 당사가 D-SIB
로 선정될 가능성을 배제할 수 없기 때문에 투자자 여러분들은 이점 유의하시기 바랍니다.

최근 글로벌 규제 동향을 살펴보면, 시스템적으로 중요한 은행, 거시건전성 이슈, 위기관리·회생·정리절차 및 지배구조 등을 강화토록 하고 있으며, 선진국 은행에 대해서는 영업규모, 활동 및 이에 따른 리스크의 복잡성 등에 상응하여 은행감독 수준을 고도화 하도록 유도하고 있습니다. 국내에서도 이 같은 감독 수준 고도화를 위해 노력하고 있는 상황입니다.

㈜대구은행은 지속된 이익 누적과 내부 유보를 통하여 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 2020년 반기말 기준 ㈜대구은행의 자기자본비율은 14.32%, 기본자본비율 12.59%, 보통주자본비율은 10.94%를 기록하였습니다. 2019년말 대비 기본자본비율, 자기자본비율 및 보통주자본비율은 각각 0.31%p. 0.10%p., 0.02%p.씩 소폭 감소하였으나 자본적정성을 안정적으로 유지 중에 있습니다.

[(주)대구은행 BIS기준 자기자본 비율 및 자기자본비율 세부 비율]

(단위 : 억원, %)

구 분
2020년
반기말
2020년
1분기말
2019년
2018년
2017년

BIS기준 자기자본비율
자기자본(A)
46,467
45,927
45,187
43,080
40,045

위험가중자산(B)
324,536
320,842
313,349
285,718
277,852

자기자본비율(A/B)
14.32%
14.31%
14.42%
15.08%
14.41%

자기자본비율 세부 비율
기본자본비율
12.59%
12.52%
12.90%
13.54%
12.53%

보통주자본비율
10.94%
10.85%
10.96%
11.53%
11.49%

보완자본비율
1.73%
1.79%
1.52%
1.54%
1.88%

주) BIS(Bank for International Settlements: 국제 결제은행)

자료: ㈜대구은행 2020년 반기보고서, 2020년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

한편, 2020년 1분기말 기준 당사의 자회사인 ㈜대구은행의 자기자본비율, 기본자본비율 및 보통주자본비율(각각 14.31%, 12.52%, 10.85%)은 국내은행의 자기자본비율, 기본자본비율 및 보통주자본비율에 비해 각각 0.41%p., 0.28%p., 1.31%p. 하회하는 것으로 나타났습니다.

[국내은행의 자본비율 추이]

(단위 : %,%p)

구분
국내은행의 자본비율 추이

2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
(A)
2020년
3월말(B)
증감
(B-A)

BIS자본비율
13.91
14.81
15.24
15.41
15.26
14.72
-0.54

기본자본비율
11.36
12.51
13.12
13.25
13.22
12.80
-0.41

보통주자본비율
10.83
12.01
12.56
12.66
12.56
12.16
-0.40

자료: 금융감독원, '20.3월말 은행 및 은행지주회사 BIS기준 자본비율 현황(잠정)(2020.6.8)

참고로, 2020년 1분기말 기준 당사의 자기자본비율, 기본자본비율 및 보통주자본비율(각각 12.06%, 10.58%, 9.13%)은, 국내은행지주회사의 평균자기자본비율, 평균기본자본비율 및 평균보통주자본비율에 비해 각각 1.34%p, 1.39%p, 1.82%p. 하회하는 것으로 나타났습니다.

[은행지주회사의 자본비율 추이]

(단위 : %,%p)

구분
국내은행지주회사의 자본비율 추이

2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
(A)
2020년
3월말(B)
증감
(B-A)

BIS자본비율
13.72
14.33
14.39
14.27
13.54
13.40
-0.14

기본자본비율
11.23
12.5
12.92
12.93
12.10
11.97
-0.13

보통주자본비율
10.54
11.92
12.39
12.29
11.10
10.95
-0.15

자료: 금융감독원, '20.3월말 은행 및 은행지주회사 BIS기준 자본비율 현황(잠정)(2020.6.8)

[2020년 1분기말 국내은행 지주회사 별 BIS기준 자본비율 현황]

(단위 : %)

구분

신한

하나

KB

우리

DGB

BNK

JB

농협

은행지주

BIS자본비율

14.06
13.80
14.02
11.79
12.06
12.98
12.95
13.80
13.40

기본자본비율

12.60
12.58
13.23
9.81
10.58
11.24
11.06
12.11
11.97

보통주자본비율
11.33
11.90
12.96
8.26
9.13
9.53
9.65
11.07
10.95

자료: 금융감독원, '20.3월말 은행 및 은행지주회사 BIS기준 자본비율 현황(잠정)(2020.6.8)

2016년 1월부터 자본보전완충자본, 경기대응완충자본 규제가 도입된 가운데, 금융위원회는 은행업감독규정 및 금융지주회사감독규정 개정을 통해 국내 '시스템적 중요 은행 및 은행지주회사(D-SIB)' 선정 및 추가자본 부과 근거를 마련하고 시스템적 중요도 평가를 거쳐 D-SIB를 선정해 오고 있습니다. 2020년 6월 24일 금융위원회에서는 5개 은행지주사(신한금융지주, 하나금융지주, KB금융지주, 농협금융지주, 우리금융지주)와 5개 은행(신한은행, 하나은행, 국민은행, 농협은행, 우리은행)을 2021년도 D-SIB로 선정ㆍ발표하였습니다.

[당국의 BIS자본 규제]

(단위 : %)

구분

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년

최저규제 보통주자본비율

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

+) 자본보전완충자본

0.625

1.25

1.875

2.5

2.5

2.5

+) D-SIB 은행

0.25

0.5

0.75

1

1

1

+) 경기대응완충자본

0

0

0

0

0

0

최저규제 기본자본비율

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0

최저규제 총자본비율

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0

D-SIB 은행 최저규제비율

보통주자본비율

5.375

6.25

7.125

8.0

8.0

8.0

기본자본비율

6.875

7.75

8.625

9.5

9.5

9.5

총자본비율

8.875

9.75

10.625

11.5

11.5

11.5

주1) 경기대응완충자본비율 : 신용팽창기에 최대 2.5%의 완충자본 부과 가능 (현재 0%)

주2) 2021년 D-SIB의 최저자본규제비율은 위 표와 같으며 추후에 경기대응완충자본에 관한 내용 및 D-SIB 재선정 관련 이슈 발생 시 이후 비율은 변동이 있을 수 있음

자료: 금융위원회 보도자료("2021년도 시스템적 중요 은행·은행지주회사(D-SIB) 선정"('20.06.24))

당사는 2021년도 D-SIB로 선정되지 않음에 따라 2021년 중 1%의 추가자본 적립 의무가 부과되지 않습니다. 하지만 향후 정책 등의 변화가 이루어질 경우 당사가 D-SIB로 선정될 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 최근 국내기업의 재무안정성 약화로 기업여신의 건전성이 저하됨에 따라 대손비용 부담으로 인한 자본비율 훼손될 가능성도 존재합니다. 따라서 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나-5. 대구은행 회사 위험 : 조달비용 상승 가능성 분석

2020년 반기말 기준(주)대구은행의 자금조달 중 대부분은 예수금이 차지하고 있으며, 그 비중은 전체조달 금액 중 72.97%(원화예수금 및 외화예수금 비중의 합)입니다. 한편,
(주)대구은행의 평균 조달 금리는 1.07% 수준으로 2019년말(1.25%) 대비하여 0.17%p. 감
소하였습니다. 이는 2020년 2월부터 본격적으로 불거진 코로나19 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속된 것에 기인합니다. FOMC는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 3월 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌습니다. 한국은행은 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 3월 16일 긴급 임시 금통위를 열어 0.5%p를 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어지며, 사상 처음 0%대로 진입하였습니다.
시장 금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 코로나19 등 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 단기간 시장 금리가 상승세를 나타낼 가능성은 크지는 않으나 예상보다 글로벌 경기 회복세가 빠르게 진행 될 경우 금리가 상승할 가능성을 배제할 수는 없습니다. 당사의 자회사인 ㈜대구은행의 자금 조달의 상당부분을 원화자금 예수금 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는바, 이는 당사의 자회사인 ㈜대구은행의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 이점 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

2020년 반기말 기준 ㈜대구은행의 자금조달 중 대부분은 예수금이 차지하고 있으며, 그 비중은 전체조달 금액 중 72.97%(원화예수금 및 외화예수금 비중의 합)입니다. 그 중 원화예수금의 비중은 71.86%로 전체 자금 조달에서 가장 큰 부분을 차지하고 있어 ㈜대구은행의 전체 조달 비용에서 가장 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 한편, ㈜대구은행의 평균 조달 금리는 1.07% 수준으로 2019년말(1.25%) 대비하여 0.18%p. 감소하였습니다.

[(주)대구은행 자금조달 현황(은행 계정)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
2020년 반기말
2019년말
2018년말

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
원화예수금
40,237,830
1.16
71.86
37,121,806
1.39
70.69
35,382,207
1.31
70.53

양도성예금증서
1,358,347
1.63
2.43
1,001,492
1.93
1.91
641,588
1.85
1.28

원화차입금
1,887,640
1.11
3.37
1,660,793
1.29
3.16
1,660,554
1.34
3.31

원화콜머니
74,324
0.91
0.13
171,805
1.50
0.33
152,689
1.49
0.3

금융채권
1,700,219
2.45
3.04
1,471,836
2.58
2.80
1,735,121
2.49
3.46

기 타
2,549,254
0.66
4.55
2,296,188
0.94
4.37
2,261,960
0.90
4.51

소 계
47,807,614
1.19
85.38
43,723,920
1.41
83.26
41,834,119
1.35
83.39

외화자금
외화예수금
610,582
0.59
1.09
655,884
0.98
1.25
689,854
0.70
1.38

외화차입금
838,268
1.47
1.50
815,486
2.01
1.55
707,257
1.90
1.41

외화콜머니
11,688
1.84
0.02
31,816
2.56
0.06
51,197
2.14
0.10

금융채권
362,016
3.98
0.65
349,639
3.99
0.67
396,571
3.62
0.79

기 타
18,009
-
0.03
18,279
-
0.03
17,416
-
0.03

소 계
1,840,563
1.66
3.29
1,871,104
2.01
3.56
1,862,295
1.81
3.71

기 타
충당금
27,895
-
0.05
46,453
-
0.09
38,909
-
0.08

자본총계
4,475,797
-
7.99
4,353,552
-
8.29
4,100,558
-
8.17

기 타
1,844,503
-
3.29
2,519,699
-
4.80
2,332,194
-
4.65

소 계
6,348,195
-
11.33
6,919,704
-
13.18
6,471,661
-
12.90

합 계
55,996,372
1.07
100.00
52,514,728
1.25
100.00
50,168,075
1.19
100.00

주) 1. 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)
 * 예금성타점권 = 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 - 은행간조정자금(콜머니)
 * 이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임
 2. 원화기타 : 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무 등
 * 이자율 산출을 위한 이자는 해당자금이자에 기타원화 지급이자를 포함
 3. 외화예수금 : 외화예수금 + 역외외화예수금
 4. 외화차입금 : 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금
 5. 외화사채 : 외화사채 + 역외외화사채 - BOK SWAP조정분
 6. 외화기타 : 미지급외국환채무 + 외화직불카드채무 + BOK SWAP조정분
 7. 충당금 : 퇴직급여충당금 + 지급보증충당금 + 미사용약정충당금 + 기타충당금
 8. 기타의 기타 : 대리점 + 수입보증금 + 외상채권미지급금 + 기타부채(신용카드매출채권, 여신관리자금제외) + 미지급내국환채무 + 지로수입금 + 본지점계정 + 복권(복권당청금 포함) + 본지점계정(순) + 선물환거래대 + 파생상품평가조정 + 타회계사업자금 등

자료: ㈜대구은행 2019년 3분기보고서(별도기준)

미국 연방공개시장위원회(FOMC)의 금리인상 기조가 지속되면서 2018년에만 0.25%p씩 4차례 기준금리를 인상하였으며, 한국은행도 2017년 11월 기준금리를 0.25%p 인상한데 이어, 2018년 11월에도 추가로 0.25%p 인상하면서 국내 금융회사의 조달금리도 상승하였습니다.

그러나 2019년 들어 미국 경기 회복 둔화, 미ㆍ중 무역분쟁 지속에 따른 경기성장세 둔화 우려 등으로 미 FOMC의 금리에 대한 스탠스가 완화적으로 바뀌면서, 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.00%로 인하하였습니다. 이후, 2019년 9월 및 10월 FOMC에서도 기준금리를 하향하며, 기준금리는 1.50~1.75%로 하락하였습니다. 이러한 배경 속에 금융통화위원회 또한 2019년 7월 및 10월 국내경제의 둔회된 성장세 예상과 수요 측면에서의 낮은 수준의 물가상승압력 전망으로 기준금리를 두 차례 하향조정(1.75%→1.50%→1.25%) 하였습니다.

한편 2019년 12월 FOMC에서 기준금리는 1.50~1.75%로 만장일치로 동결되었으며, 2020년 1월 FOMC에서는 현재의 통화정책 스탠스가 적절하다고 평가하며 기준금리를 한 차례 더 동결하였습니다. 또한 2020년 1월 금통위에서 미중 무역분쟁 완화, 한국 경제의 경기 반등 기대감 등에 따라 기준금리를 현행 1.25%로 동결하였으나, 2명의 인하 소수의견(조동철 위원, 신인석 위원)이 있었습니다. 

그러나, 2020년 2월부터 본격적으로 불거진 코로나19 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되고 있습니다. 이에 FOMC는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 3월 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌습니다. 이와 같은 미국의 기준금리 인하는 유례없는 파격적인 결정이었던 만큼 현재 글로벌 경기 악화의 심각성을 보여주고 있습니다. 미국의 기준금리 인하에도 불구하고 코로나19의 확산에 따라 글로벌 경기의 회복흐름은 더딘 모습을 보이고 있으며, 국내 경기 역시 직접적인 영향을 받았습니다. 한국은행은 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 3월 16일 긴급 임시 금통위를 열어 0.5%p를 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어지며, 사상 처음 0%대로 진입하였습니다. 5월 28일 금통위에서도 0.25%p. 인하를 결정하면서 기준금리가 0.50%로 하락했으며, 8월 27일 금통위에서도 기준금리를 연 0.50%로 동결하였습니다.

향후 시장 금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 코로나19 등 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 단기간 시장 금리가 상승세를 나타낼 가능성은 크지는 않으나 예상보다 글로벌 경기 회복세가 빠르게 진행 될 경우 금리가 상승할 가능성을 배제할 수는 없습니다. 당사의 자회사인 ㈜대구은행의 자금 조달의 상당부분을 원화자금 예수금 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는바, 이는 당사의 자회사인 ㈜대구은행의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 이점 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

나-6. 대구은행 회사 위험 : 성장성 제한 가능성 분석

(주)대구은행은 저수익 고유동성자산 비중을 줄이고 대출채권 비중을 늘리면서 수익성 위주의 자산운용을 강화하고 있습니다.
2016년 이후 (주)대구은행이 보유중인 대출채권 자산은 지속적으로 증가하여 2019년말 41조 6,924억원에서 2020년 3월말 43조 2,211억원을 기록하였습니다. 한편, (주)대구은행의 원화대출금 구성 추이를 보면 가계 대출 비중은 31% 내외에서,
기업대출비중은 66% 내외에서 유지되고 있으며, 기업대출에서 부동산 대출이 차지하는 비중은 2020년 반기 기준 15.0%로 전기 대비 0.5%p. 감소하였습니다. 최근 정부 당국은 2019년 12월 16일에 새로운 부동산 대책을 내놓았습니다. 해당 정책은 투기적 대출수요를 차단하기 위해 15억원을 초과하는 아파트의 경우 주택담보대출(LTV)을 원칙적으로 금지하기로 했습니다. 이외에도 9억원을 초과하는 주택의 경우 LTV 한도를 일부 축소(9억 초과분에 대해 LTV 20% 적용)하기로 했습니다. 이러한 고강도 정책에 따라 부동산 시장이 위축될 것으로 예상되고 있습니다.
이러한 상황이 지속될 경우 당사의 자회사인 (주)대구은행의 성장성이 둔화될 가능성이 있으므로, 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)대구은행은 저수익 고유동성자산 비중을 줄이고 대출채권 비중을 늘리면서 수익성 위주의 자산운용을 강화하고 있습니다. 2016년 이후 (주)대구은행이 보유중인 대출채권 자산은 지속적으로 증가하여 2019년말 41조 6,924억원에서 2020년 3월말 43조 2,211억원을 기록하였습니다. 금융당국의 예대율 규제(100% 이하)가 유지되고 있고, 경영전략이 외형경쟁보다는 리스크관리에 중점을 두고 있어 향후에는 공격적인 대출영업은 자제할 것으로 판단됩니다.

[(주)대구은행 자산구성 및 대출채권 증가 현황]

(단위 : 억원)

구 분
2020년 3월말
2019년말
2018년말
2017년말

총자산
547,293
547,300
493,887
480,559

현금 및 예치금
21,976
20,793
19,646
19,810

유가증권
70,748
78,202
82,205
79,739

유형자산
7,005
7,076
6,782
5,277

대출채권
432,211
416,924
367,576
363,350

기타자산
15,352
24,305
17,678
12,383

대출채권 증가율
3.67%
13.4%
1.2%
6.8%

주) 별도기준

자료: 금융감독원 금융통계시스템

㈜대구은행의 원화대출금 구성 추이를 보면 가계 대출 비중은 31% 내외에서, 기업대출비중은 66% 내외에서 유지되고 있습니다. 한편, 기업대출에서 부동산 대출이 차지하는 비중은 2020년 반기말 기준 15.0%로 전기 대비 0.5%p. 감소한 것으로 나타나고 있습니다. 한편, 지방은행의 경우 원화대출 증가액의 60% 이상을 중소기업에 할당해야 하는 중소기업대출비율 제도로 인해 기업대출 위주의 여신포트폴리오 기조에 큰 변화는 없을 것이나, 대출 취금 금액 및 차주수 기준 리스크 분산효과가 높은 소매 여신 확대를 통한 리스크를 최소화하는 포트폴리오 구축을 추진하고 있습니다.

[(주)대구은행 원화대출금 구조]

(단위: 억원)

구 분
2020년 2Q
2020년 1Q
2019년 4Q
2019년 3Q
2019년 2Q

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

제조업
102,669
24.7%
103,591
25.2%
102,456
26.2%
103,371
27.6%
103,825
28.3%

부동산
62,633
15.0%
63,649
15.5%
63,247
16.2%
61,201
16.3%
59,572
16.2%

도소매
39,161
9.4%
37,777
9.2%
37,197
9.5%
36,599
9.8%
35,954
9.8%

숙박 및 음식점업
20,972
5.5%
22,695
5.1%
19,535
5.0%
18,294
4.9%
17,377
4.7%

건설업
8,630
2.1%
8,398
2.0%
8,335
2.1%
8,873
2.4%
8,717
2.4%

기타
42,320
10.2%
42,637
10.3%
40,567
10.4%
36,853
9.8%
35,128
9.6%

기업대출 계
278,425
66.9%
276,707
67.3%
271,336
69.3%
265,191
70.8%
260,573
71.0%

가계대출
130,531
31.4%
127,381
31.0%
113,580
29.0%
103,111
27.5%
100,512
27.4%

공공 및 기타
7,324
1.8%
7,102
1.7%
6,600
1.7%
6,171
1.6%
5,763
1.6%

원화대출금
416,280
100.0%
411,190
100.0%
391,517
100.0%
374,473
100.0%
366,847
100.0%

자료 : 당사 2020년 반기 및 각 분반기 실적발표자료

한편, 2017년 6월 19일 정부의 '부동산 안정화 대책' 발표에 의하면 조정대상 지역(주택가격이 크게 상승한 전국 40개 지역)의 경우 주택담보인정비율(LTV)과 총부채상환비율(DTI) 규제가 LTV는 70%에서 60%로, DTI는 60%에서 50%로 강화되었고, 특히 조정대상지역 집단대출 중 잔금대출에는 DTI 50%를 신규 적용하기로 하였습니다. 또한 정부는 6.19 부동산 대책에 이어 더욱 강력한 8.2 부동산 대책을 발표하였습니다. 해당 정책을 통해 부동산 시장에서 투기수요를 억제하고 실수요자 중심의 시장을 형성하기 위해 투기과열지구 및 투기지역에 대해 LTV, DTI를 각각 40%를 적용하기로 하였습니다. 해당 대책을 통해 금융당국은 대출규제를 강화시켰으며, 이는 은행의 성장성/수익성을 제한하는 요인으로 작용할 것으로 판단됩니다.

게다가 정부는 차주 상환능력에 대한 정확한 평가와 선진화된 여신심사 관행을 정착시키기 위해 2018년 1월부터 투기지역, 투기과열지구, 수도권 등을 대상으로 신 DTI(총부채상환비율, Debt to Income)가 시행되었습니다. 기존에 주택담보대출의 경우 새로 받을 주택담보대출의 원리금과 기존 대출의 이자 상환액을 계산하였으나 새로 도입되는 신DTI는 기존에 이미 보유하고 있는 주택담보대출의 원금 상환액까지 반영하게 됩니다.

또한 규제 당국은 2018년 10월부터 DSR(총체적상환능력심사제, Debt to service ratio)이 시행(시중은행 기준, 2018년 3월 시범도입 개시)되었습니다. DSR은 대출 심사시 기존 주택담보대출 및 신용대출 이외에도 신용카드, 자동차 할부금 등 모든 대출의 연간 원리금 상환액을 합산하여 대출 한도를 규제하기에 더 엄격한 기준의 지표입니다.

2017년 발표한 위의 대책에도 불구하고 국내 주택시장의 가격이 급등세를 보임에 따라 정부는 2018년 8월 27일 수도권 주택공급 확대 추진 및 투기지역 지정 등을 통한 시장안정 기조 강화 조치를 내놓으며 수도권 일대에 투기지역, 투기과열지구를 추가지정하면서 해당 지역들의 주택관련 대출을 제한하였습니다. 이어서 2018년 9월 13일에 「주택시장 안정대책(9.13)」을 추가적으로 내놓았습니다.

최근, 정부 당국은 2019년 12월 16일에 새로운 부동산 대책을 내놓았습니다. 해당 정책은 투기적 대출수요를 차단하기 위해 15억원을 초과하는 아파트의 경우 주택담보대출(LTV)을 원칙적으로 금지하기로 했습니다. 이외에도 9억원을 초과하는 주택의 경우 LTV 한도를 일부 축소(9억 초과분에 대해 LTV 20% 적용)하기로 했습니다. 이러한 고강도 정책에 따라 부동산 시장이 위축될 것으로 예상되고 있으며, 국내 은행들의 수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.

이러한 상황이 지속될 경우 당사의 자회사인 (주)대구은행의 성장성이 둔화될 가능성이 있습니다. 또한, 글로벌 경제성장세의 둔화, 국내 경제 침체가 이어질 경우 (주)대구은행의 수익성이 저해될 가능성이 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다-1. 하이투자증권(주) 회사 위험: 수익성 저하위험

하이투자증권㈜는 2020년 6월말 연결기준 총자산 11조 3,767억원, 부채총계 10조 ,357억원, 자본총계 1조 410억원을 보유하고 있습니다. 하이투자증권
㈜는
금융상품과 파생상품의 평가이익 및 처분이익의 증가로 인해 2020년 반기 영업수익은 1조 407억원을 기록하며 전년 동기 대비 97.8% 성장하였습니다. 또한
하이투자증권
㈜
의 영업이익률 및 당기순이익률은 2020년 반기에 각각 5.4% 및 4.6%를 기록하였습니다. 그러나
하이투자증권(주)의 수익성은 시장금리, 주가지수, 자산가격, 주식거래대금 등 국내외 경제 변수 등과 밀접하게 연관되어 있으며,
당사 자산내 높은 채권비중 및 수탁수수료 의존도로 인해 주식시장의 거래대금의 변동과 채권시장의 시장금리 변동에 따라 수익성이 크게 변동
할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

하이투자증권㈜는 2020년 6월말 연결기준 총자산 11조 3,767억원, 부채총계 10조 ,357억원, 자본총계 1조 410억원을 보유하고 있으며, 개인과 법인투자자를 대상으로 금융투자상품 위탁매매 및 중개(Brokerage), 인수주선(Underwriting) 관련 금융서비스를 제공하며, 다양한 금융투자상품에 대한 자기자본 투자(PI)를 통해 수익을 극대화하고 있는 금융투자회사입니다.

[하이투자증권 요약 재무상태표 추이]

(단위: 백만원)

구분
2020년 반기말
2019년말
2018년말
2017년말

자산총계
11,376,697
7,723,323
6,087,981
5,498,214

부채총계
10,335,720
6,900,922
5,331,954
4,778,642

자본총계
1,040,977
822,401
756,027
719,572

자료: 하이투자증권㈜ 2020년 반기보고서 및 각 사업연도 사업보고서(연결기준)

하이투자증권(주)의 영업수익은 2017년 7,852억원, 2018년 8,130억원, 2019년 1조 386억원을 기록하며 지속적인 성장세를 기록하고 있습니다. 2020년 반기의 경우 영업수익은 1조 407억원을 기록하며 전년 동기 대비 97.8% 성장하였습니다. 하이투자증권㈜의 수익유형별 영업실적을 상세히 살펴보면, 금융상품과 파생상품의 평가 및 처분이익 등 운용부문에서의 수익 비중이 2017년 58.7%, 2018년 60.6%, 2019년 65.9%의 비중으로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 이는 지속적으로 증가하여 2020년 반기에는 77.7%까지 비중이 확대되었습니다. 이처럼 금융상품과 파생상품의 평가 및 처분이익의 증가세는 하이투자증권(주)의 외형 성장세의 주 요인으로 작용하였습니다.

또한 수수료수익은 2017년 25.1%, 2018년 22.6%, 2019년 18.9%의 비중을 차지하고 있으며, 2020년 반기에는 수수료 수익이 전년동기 대비 1.6%p.감소하고 금융상품 및 파생상품의 평가 및 처분이익이 급증하면서 매출비중이 감소하였음에도 불구하고 여전히 13.8%의 비중을 차지하는 하이투자증권(주)의 주요 수익원입니다. 한편 이자수익은 2017년 ~ 2019년까지 지속적으로 15% 내외의 수준을 유지해왔으나, 2020년 반기 7.8%로 감소하였습니다.

하이투자증권(주)의 영업이익률은 2017년과 2018년에는 각각 1.8%, 6.9%를 기록하였으나 본격적으로 영업수익이 전년대비 27.7% 급증한 2019년에는 7.0%를 기록하며 크게 개선되는 모습을 기록하였으며, 순이익률 역시 2018년과 2019년 각각 5.3%, 8.2%로 크게 개선되었습니다. 그러나, 2020년 코로나19로 인한 글로벌 경기 불안전성 등의 여파로 2020년 반기의 영업이익률 및 당기순이익률은 각각 5.4%, 4.6%를 기록하였습니다.

[수익유형별 영업실적]

(단위: 억원)

구분
2020년 반기
2019년 반기
2019년
2018년
2017년

영업수익
10,407
5,261
10,386
8,130
7,852

1. 수수료수익
1,436
810
1,958
1,838
1,969

2. 금융상품평가 및 처분이익
4,306
1,801
3,526
3,327
2,197

3. 파생상품평가 및 거래이익
3,779
1,843
3,323
1,601
2,414

4. 이자수익
813
766
1,477
1,268
1,213

5-1. 대여금 및 기타채권평가 및 처분이익
-
-
-
-
34

5-2. 상각후원가금융자평가 및 처분이익
0.4
-
0.7
1
-

6. 외환거래이익
40
13
27
38
5

7. 기타의영업수익
31
28
76
56
55

영업이익
558
308
722
557
138

세전이익
609
368
785
425
107

당기순이익
481
307
849
434
45

주) 2020년 반기, 2019년 반기, 2019년, 2018년의 경우 자회사(하이자산운용 및 하이투자선물) 매각에 따라 자산운용 및 선물사업부문의 영업과 관련된 손익을 중단손익으로 분류함
자료: 하이투자증권㈜ 2020년 반기보고서 및 각 사업연도 사업보고서(연결기준)

하이투자증권㈜의 세부 수수료수익 내역을 살펴보면 수탁수수료는 2017년 680억원을 기록한 이후 지속적으로 감소하여 2019년에는 437억원을 기록하였습니다. 이에 따라 2019년 수탁수수료의 수수료 수익 내 비중 역시 2017년 대비 12.2%p. 감소한 12.2%를 기록했습니다. 하지만 2020년 들어서 코로나19 사태로 인하여 주식거래대금이 크게 증가하면서 수탁수수료는 2020년 반기에는 369억원으로 전년동기 대비 56.3% 증가하였습니다. 그러나, 향후 수탁수수료가 감소할 경우, 하이투자증권(주)의 수수료 수익에 부정적인 영향이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[세부 수수료수익 내역]

(단위: 천원)

구분
2020년 반기
2019년 반기
2019년
2018년
2017년

수탁수수료
36,899,016
23,607,152
43,745,032
59,000,734
68,068,726

인수및주선수수료
13,143,697
10,617,240
22,290,190
20,759,962
17,899,819

집합투자증권취급수수료
4,831,644
5,371,158
10,512,617
11,550,251
27,383,755

자산관리수수료
572,913
197,235
593,640
389,484
4,109,255

신탁보수
1,112,339
825,132
1,805,280
1,701,344
2,106,319

송금수수료수익
2
3
5
589
1,542

방카슈랑스수수료
880
1,779
3,150
3,695
5,720

채무보증관련수수료
77,014,042
27,894,310
-
-
-

기타수수료수익
10,026,046
12,450,188
116,822,825
90,417,294
77,286,295

합 계
143,600,579
80,964,19
195,772,739
183,823,353
196,861,431

자료: 하이투자증권㈜ 2020년 반기보고서 및 각 사업연도 사업보고서(연결기준)

하이투자증권㈜는 2020년 반기말 약 7조 1,763억원의 당기손익인식금융자산을 보유하고 있으며, 당기손익인식금융자산은 총자산대비 비중은 63.1%입니다. 당기손익금융자산의 내역을 살펴보면, 유가증권 중에서 국공채, 특수채 및 회사채 등 채권 자산이 6조 1,630억원으로 94.8%를 차지하고 있으며, 그 외에는 집합투자증권 1,922억원, 기업어음증권 741억원으로 그 뒤를 잇고 있습니다.

[당기손익-공정가치측정금융자산]

(단위: 천원)

구분
2020년 반기말
2019년말
2018년말

유가증권
주식
16,960,872
13,837,500
21,387,235

출자금
53,256,229
48,128,661
33,110,113

국공채
4,312,250,649
1,973,464,921
2,453,420,818

특수채
649,382,405
1,993,659,886
446,004,608

회사채
1,118,234,197
523,814,321
637,865,873

집합투자증권
192,246,311
393,390,049
138,029,374

기업어음증권
74,133,468
77,402,034
73,608,386

전자단기사채
48,015,625
114,148,340
14,992,851

외화채권
30,588,623
29,399,813
27,846,616

사모사채
4,503,917
4,105,609
5,469,630

손해배상공동기금
-
-
20,709,736

소계
6,499,572,296
5,171,351,134
3,872,445,240

파생상품자산
소계
5,091,879
13,153,342
4,864,145

파생결합증권
주가연계증권
80,214,324
26,609,047
18,082,564

기타파생결합증권
167,391,656
165,732,138
165,104,213

파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
8,373,534
5,525,304
6,540,267

소계
255,979,514
197,866,489
189,727,044

투자자예탁금별도예치금(신탁)
396,427,660
251,626,722
246,598,529

손해배상공동기금
19,179,843
15,523,115
-

합계
7,176,251,192
5,649,520,802
4,313,634,958

자료: 하이투자증권㈜ 2020년 반기보고서 및 각 사업연도 사업보고서(연결기준)

한편, 하이투자증권㈜가 보유하고 있는 당기손익인식금융자산은 보유기간 동안의 공정가치 변동에 따라 당기손익에 영향을 미치게 됩니다. 대부분의 비중을 차지하고 있는 국공채의 공정가액은 시장금리 변화에 의해 결정되며, 시장금리가 상승할 경우 국공채의 공정가액은 감소하며 하이투자증권㈜가 보유중인 국공채의 자산가치가 하락하고 평가손실이 발생하여 하이투자증권㈜의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 회사채의 공정가액은 시장금리 및 개별회사 위험의 변화에 의해 결정되며, 보유 중인 회사의 개별 파산 및 도산 등으로 원리금지급 불능시 하이투자증권(주)의 손익에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 하이투자증권(주)가 보유하고 있는 단기매매금융자산의 가치는 신용위험을 배제하더라도, 시장 금리의 상승 등의 이유로 하락할 수 있으며, 이는 자산규모의 감소와 평가손실 및 처분손실로 이어져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

이처럼 하이투자증권㈜의 수익성은 시장금리, 주가지수, 자산가격, 주식거래대금 등 국내외 경제 변수 등과 밀접하게 연관되어 있으며, 하이투자증권㈜의 자산내 높은 채권비중 및 수탁수수료 의존도로 인해 주식시장의 거래대금의 변동과 채권시장의 시장금리 변동에 따라 수익성이 크게 변동할 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

참고로, 지난 2019년 12월 12일 하이투자증권(주)는 하이투자선물(주) 및 하이자산운용(주)의 지분 전부를 각각 뱅커스트릿(주) 및 Hai Tian International Securities Limited에 매각하였습니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정①]

자회사인
하이투자증권㈜
의 주요경영사항신고

1. 발행회사
회사명
하이투자선물㈜

국적
대한민국
대표자
김후영

자본금(원)
23,000,000,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
4,600,000
주요사업
선물중개업

2. 처분내역
처분주식수(주)
3,000,000

처분금액(원)
28,560,000,000

자기자본(원)
756,027,022,190

자기자본대비(%)
3.78

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 처분목적
그룹의 효율적인 계열사 운영 목적

5. 처분예정일자
2019-12-12

6. 이사회결의일(결정일)
2019-05-23

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 본건은 하이투자증권㈜가 보유한 하이투자선물㈜의 지분 전부를 뱅커스트릿㈜에 매각하는 내용입니다.

2) 상기 1. 발행회사의 자본금은 2018년말 재무제표 기준입니다.

3) 상기 2. 처분내역 중 자기자본은 하이투자증권㈜의 2018년말 연결재무제표 기준입니다.

4) 하기 발행회사의 요약 재무상황은 하이투자선물㈜의 2018년말 재무제표 기준입니다.

5) 상기 내용은 계약 당사자간 협의 등 진행 상황에 따라 변동될 수 있으며, 향후 변동사항 발생시 정정공시할 예정입니다.

※자회사의 주요 경영사항에 관한 공시
- 자회사명 : 하이투자증권
- 자산총액비중 : 12.97%

※ 관련공시
-

【발행회사의 요약 재무상황】 (단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해 연도
192,904,746,542
149,156,627,565
43,748,118,977
23,000,000,000
34,124,824,202
463,051,322
적정
삼일

전년도
211,500,771,734
168,363,370,515
43,137,401,219
23,000,000,000
29,783,670,173
-1,901,572,077
적정
삼일

전전년도
155,733,781,200
110,685,567,111
45,048,214,089
23,000,000,000
39,173,435,573
54,738,538
적정
삼일

자료: 금융감독원 전자공시시스템(19.11.28)

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정②]

자회사인
하이투자증권㈜
의 주요경영사항신고

1. 발행회사
회사명
하이자산운용㈜

국적
대한민국
대표자
최영권

자본금(원)
34,407,500,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
6,881,500
주요사업
집합투자업

2. 처분내역
처분주식수(주)
6,359,511

처분금액(원)
77,586,034,200

자기자본(원)
756,027,022,190

자기자본대비(%)
10.26

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 처분목적
그룹의 효율적인 계열사 운영 목적

5. 처분예정일자
2019-12-12

6. 이사회결의일(결정일)
2019-05-23

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 본건은 하이투자증권㈜가 보유한 하이자산운용㈜의 지분 전부를 Hai Tian International Securities Limited 에 매각하는 내용입니다.

2) 상기 1. 발행회사의 자본금은 2018년말 재무제표 기준입니다.

3) 상기 2. 처분내역 중 자기자본은 하이투자증권㈜의 2018년말 연결재무제표 기준입니다.

4) 하기 발행회사의 요약 재무상황은 하이자산운용㈜의 2018년말 재무제표 기준입니다.

5) 상기 내용은 계약 당사자간 협의 등 진행 상황에 따라 변동될 수 있으며, 향후 변동사항 발생시 정정공시할 예정입니다.

※자회사의 주요 경영사항에 관한 공시
- 자회사명 : 하이투자증권
- 자산총액비중 : 12.97%

※ 관련공시
-

【발행회사의 요약 재무상황】 (단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해 연도
50,858,962,391
4,126,381,214
46,732,581,177
34,407,500,000
20,839,441,400
1,534,487,857
적정
삼일

전년도
64,333,035,373
14,651,931,499
49,681,103,874
34,407,500,000
20,806,323,029
4,553,694,960
적정
삼일

전전년도
63,287,407,943
12,403,064,264
50,884,343,679
34,407,500,000
22,818,602,407
7,372,011,205
적정
삼일

자료: 금융감독원 전자공시시스템(19.12.05)

다-2. 하이투자증권(주) 회사 위험: 순자본비율(신 NCR) 및 레버리지 비율 악화 위험

당사의
순자본비율은 2020년 반기말 연결기준 486.70%이며, 별도기준 479.14%로 금융감독당국이 제시한 적기시정조치 최저 비율인 100%를 상회하고 있습니다. 또한
2

020년 1분기말과 2019년 사업연도말 기준 레버리지비율은 각각 879.0%, 853.1%로 금융위의 기준인 1,100%보다 낮은 레버리지비율을 유지하고 있어, 동 공시서류 작성기준일 현재 제재 등의 위험은 크지 않을 것으로 판단됩니다. 하지만
2016년 이후 순자본비율과 레버리지 비율이 지속적으로 악화되고 있으며, 증권사의 순자본비율 및 레버리지비율을 제한하는 조치로 인하여 적정시기에 원하는 사업전략을 실행하는데 제약을 받을 가능성도 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

최근 자본시장은 진입규제 완화, 겸업화, 국제화의 진전으로 금융투자업 안팎의 경쟁이 심화되고, 파생금융상품의 증가로 새로운 위험요인이 증가하고 있습니다. 따라서 금융투자업자의 파산을 사전에 예방하고, 파산이 일어나는 경우에도 고객과 채권자의 재산이 안전하게 변제될 수 있도록 유도하는 것이 자본시장과 금융투자산업의 안정을 도모하는데 중요한 의의를 지닌다고 할 수 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 영업용순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다.

영업용순자본비율(NCR)은 금융투자회사의 영업용순자본을 총위험액으로 나눈 값을백분율로 표시한 것입니다. 이는 은행의 BIS비율이나 보험회사의 지급여력비율과 마찬가지로 금융투자회사의 재무건전성을 나타내는 지표로 활용됩니다.

영업용순자본비율(구 NCR)을 대체하여 도입된 순자본비율(신 NCR)은 2015년에 9개 증권사에 조기 적용한 이후, 2016년부터 전 증권사에 적용되고 있습니다. 영업용순자본비율은 증권사의 대표적인 재무건전성 지표로 증권사 업무 전반을 광범위하게규율 하는 역할을 하였습니다. 하지만, 정부는 과도하게 유휴자본 보유를 강요하는 구 NCR을 개편하여 증권사들의 투자 여력을 확대하기 위해 신NCR 제도를 도입하였습니다. 신 NCR이 도입됨에 따라, 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 '(영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%'로 변경되었습니다. 이 산식에 따라 계산된 순자본비율을 통해 금융감독당국은 경영개선권고, 요구, 명령 등의 조치를 취하며, 금융감독당국이 제시한 적기시정조치 비율 및 당사와 국내 증권사의 순자본비율 추이는 아래와 같습니다.

[신NCR 적기시정조치 비율]

구분

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

순자본비율

100% 미만

50% 미만

0% 미만

자료: 금융투자업규정

당사의 2020년 반기 기준 순자본비율은 연결기준 486.70%, 별도기준 479.14%로 금융감독당국이 제시한 적기시정조치 최저 비율인 100%를 상회하고 있습니다.

[하이투자증권 순자본비율 추이]

(단위: 억원, %)

구분
2020년 반기
2019년
2018년
2017년

연결기준
영업용순자본(A)
9,025
7,092
6,411
6,544

총위험액(B)
3,447
2,364
2,099
2,060

잉여자본(C=A-B)
5,579
4,728
4,312
4,485

필요유지자기자본(D)
1,146
1,146
1,148
1,148

순자본비율(C/D×100)
486.70%
412.51%
375.64%
390.72%

별도기준
영업용순자본(A)
8,907
7,022
5,484
5,571

총위험액(B)
3,416
2,346
1,929
1,801

잉여자본(C=A-B)
5,491
4,676
3,556
3,770

필요유지자기자본(D)
1,146
1,146
1,148
1,148

순자본비율(C/D×100)
479.14%
408.03%
309.72%
328.45%

자료: 당사 2020년 반기 및 각 사업연도 실적자료 및 하이투자증권(주) 각 사업연도 사업보고서

2014년 10월 증권사 NCR제도 개편방안과 함께 금융위원회에서는 증권사 NCR제도개편방안과 금융규제 개혁방안 등 그 동안 발표한 대책들의 후속 조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결 하였습니다. 이에 따라 2016년부터는 개편된 NCR제도의 전면 시행과 함께 적기시정조치 기준으로 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 증권사에 대한 관리가 강화하고 있습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지비율이 900%이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익이 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받게 됩니다.

당사의 레버리지 비율은 2017년 ~ 2019년 기준 644.4~853.1% 수준이며 2020년 1분기에는 879.0%로 높은 레버리지 비율을 보이고 있으나 금융위원회의 건전성 규제 기준인 1,100% 보다 낮은 레버리지비율을 유지하고 있어, 현재로서는 제재 등의 위험은 크지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나 당사의 사업구조상 수익창출을 위해 자산증대가 필요한 경우라도 증권사의 레버리지비율을 제한하는 조치로 인하여 적정시기에 원하는 사업전략을 실행하는데 제약을 받는다면 당사 영업에 있어 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[하이투자증권 레버리지비율 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2020년 1분기말
2019년
2018년
2017년

총자산
8,789,008
6,940,627
5,321,116
4,483,089

자기자본
999,888
813,571
735,613
695,688

레버리지비율
879.0
853.1
723.4
644.4

자료: 금융감독원 금융통계시스템

당사의 순자본비율 등은 안정적으로 유지되고 있으나 위와 같이 NCR개선방안(순자본비율 도입)과 레버리지비율 규제에 따라 대형 금융투자회사는 상대적으로 투자여력이 확대되어 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업이 가능해지는 반면 중소형 금융투자업자들은 영업활동에 제약이 따를 가능성이 있을 뿐만 아니라 자금여력을 필요로 하는 파생상품 운용, M&A중개 등에서도 대형 금융투자회사 대비 열위에 놓일 가능성이 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

라-1. DGB캐피탈 회사 위험 : 수익성 저하 위험 

(주)DGB캐피탈의 영업수익은 2017년 약 1,252억원에서 자동차 및 개인금융 등 소비자금융 중심으로 빠른 속도로 성장해 2020년 반기에는 946억원의 영업수익을 기록해 전년 동기 대비 14.5% 증가하였습니다. 또한,
충당금적립전영업이익(PPOP) 및 당기순이익이 2020년 1분기에 187억원, 84억원을 기록하며 전년 동기대비 각각 34억원, 3억원 증가하였습니다. (주)DGB캐피탈은 지속적인 수익 및 자산규모의 증가와 포트폴리오 다변화 노력을 추진하고 있습니다. 그러나
최근 저금리 기조의 지속 및 업계의 경쟁 심화로 인한 운용수익률 하락세, DGB금융그룹 편입 후의 인력 충원 등으로 인한 고정비 부담 증가, 자산성장에 수반하여 증가하고 있는 대손비용 등은 (주)DGB캐피탈의 수익성을 저하시킬 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주)DGB캐피탈은 2009년 09월에 메트로아시아캐피탈㈜로 설립 이후 2012년 01월 DGB금융그룹에 편입된 여신전문회사로, 2009년 11월 11일 여신전문금융업법에 의하여 시설대여업 및 할부금융업, 신기술사업금융업으로 등록하여 할부금융, 리스 및 개인신용대출 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. (주)DGB캐피탈은 공작기계 할부ㆍ리스를 비롯한 산업재금융을 주로 영위해왔으며, 2016년부터 자동차ㆍ개인금융 부문을 중심으로 양호한 성장세를 지속 중에 있습니다. 한편, (주)DGB캐피탈의 주요 서비스 내용은 다음과 같습니다.

[㈜DGB캐피탈의 주요 서비스 내용]

구분
내용

리스금융
- 금융리스: 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전 되는 리스
- 운용리스: 금융리스 이외의 리스

할부금융
고객이 일시불로 구입하기 어려운 내구재 등을 구입할 때 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 일정 기간 동안 할부금을 분할하여 상환하는 방식

대출
- 기업대출: 개인사업자 및 법인에 대한 설비자금 또는 사업운영자금 대출
- 개인대출: 개인에 대한 신용 및 담보대출

팩토링
기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

신기술사업금융
신기술사업자에 대한 직간접적인 투자, 융자, 경영 및 기술지도 등을 하는 금융

렌탈
렌탈회사가 물건을 보유하며 고객이 원하는 기간(장, 단기) 동안 임대하고 그 대가로 렌탈료를 수취하는 임대차 방식

자료: ㈜DGB캐피탈 2020년 반기보고서

(주)DGB캐피탈의 영업수익은 지속적으로 증가하고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 2017년 약 1,252억원의 영업수익을 기록하였으며 자동차 및 개인금융 등 소비자금융 중심으로 빠른 속도의 성장을 나타내며 2018년 1,530억원, 2019년에는 1,688억원의 영업수익을 기록하였습니다. 최근 2020년 반기에는 946억원의 영업수익을 기록하며, 전년 동기 대비 14.5% 증가하였습니다.

[㈜DGB캐피탈 영업수익 현황]

(단위 :백만원, %)

구 분
2020년 반기
2019년 반기
2019년
2018년
2017년

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

예치금이자
171
0.18
363
0.44
602
0.36
608
0.40
442
0.35

할부금융이자
1,391
1.47
1,398
1.69
2,805
1.66
3,120
2.04
3,995
3.19

대출채권이자
59,609
63.03
53,941
65.31
110,734
65.61
95,883
62.68
66,878
53.40

금융리스이자
20,812
22.01
18,896
22.88
39,008
23.11
38,687
25.29
40,930
32.68

기타수익
12,586
13.31
7,999
9.68
15,635
9.26
14,666
9.59
12,995
10.38

총 계
94,569
100.00
82,598
100.00
168,784
100.00
152,964
100.00
125,240
100.00

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

자료: ㈜DGB캐피탈 2020년 반기보고서, 2019년 반기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

한편, ㈜DGB캐피탈의 분기별 취급실적 추이를 살펴보면, 전체적으로 취급실적이 증가세를 나타내고 있는 것으로 나타났습니다. 2019년에도 2018년에 이어 오토리스 및 기업대출을 중심으로 취급실적이 증가세를 기록했으나, 중도금대출 만기상환, 기계금융 취급 감소 등으로 자산성장세가 다소 둔화된 것으로 나타났습니다.

[㈜DGB캐피탈 분기별 취급실적 추이]

dgb캐피탈_분기별 취급실적 추이.jpg
dgb캐피탈_분기별 취급실적 추이

자료: 한국기업평가(2020.05.22)

㈜DGB캐피탈은 기계 및 기업금융 중심의 사업구조에서 오토 및 개인금융으로 사업을 확대하고 있습니다. 기계금융의 경우 산업기계에서 의료기, 건설기계 등으로 취급 상품이 확대되고 있으며, 기업금융의 경우 중소기업 위주의 일반대출에서 벗어나 대기업 여신을 취급함과 동시에 회사채, 유동화증권 매입 등으로 차주 유형 및 취급 방식이 다양해지고 있습니다. 2020년 3월말 영업자산(유가증권 포함)은 오토금융 30.7%, 기계금융 21.7%, 개인금융 16.2%, 기업금융 25.0%, 투자금융 6.5%로 구성되어있습니다.

[㈜DGB캐피탈 영업자산 구성 추이]

㈜dgb캐피탈 영업자산 구성 추이.jpg
㈜dgb캐피탈 영업자산 구성 추이

주1) 오로톤 성격의 유동화증권(2017년말 1,372억원, 2018년말 555억원, 2019년말 234억원, 2020년 3월말 179억원)이 투자금융 부문으로 분류
주2) 건전성분류대상채원에 포함된 여신성미수금, 가지급금 등이 미반영된 수치임
자료: 한국기업평가(2020.05.22)

한편, ㈜DGB캐피탈의 충당금적립전영업이익(PPOP) 및 당기순이익이 증가하는 등 이익창출력이 강화되고 있습니다. 2019년 PPOP 및 당기순이익이 전년 대비 각각 82억원, 37억원 증가한 615억원, 270억원을 기록하였으며, 2020년 1분기의 PPOP 및 당기순이익은 전년 동기 대비 각각 34억원, 3억원 증가하였습니다. 또한, 총자산순이익률(ROA)은 2020년 1분기 1.1%를 기록하며, 지난 3개년보다 소폭 상승한 것으로 나타났습니다. 이는 영업자산 성장세, 고수익 상품 비중 확대에 기반한 운용수익률 등의 상승세 전환 등에 기인한 것으로 판단됩니다.

[(주)DGB캐피탈 수익성 관련 지표 현황]

(단위 : 억원, %)

구 분
2020년 1분기
2019년 1분기
2019년
2018년
2017년

충당금적립전
영업이익
(PPOP)
187
153
615
533
454

대손비용
79
49
264
228
238

영업이익
107
105
352
305
216

당기순이익
84
81
270
233
165

총자산순이익률(ROA)
1.1
1.2
1.0
0.9
0.8

주1) 별도기준

주2) 총자산순이익률(ROA) = 연 환산 당기순이익 / { (기초자산 + 기말자산) / 2 }

자료 : (주)DGB캐피탈 2020년 1분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서, 한국기업평가(2020.05.22) 재인용

㈜DGB캐피탈은 지속적인 수익 및 자산규모의 증가와 포트폴리오 다변화 노력을 추진하고 있습니다. 그러나 최근 저금리 기조의 지속 및 업계의 경쟁 심화로 인한 운용수익률 하락세, DGB금융그룹 편입 후의 인력 충원 등으로 인한 고정비 부담 증가, 자산성장에 수반하여 증가하고 있는 대손비용 등은 (주)DGB캐피탈의 수익성을 저하시킬 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라-2. DGB캐피탈 회사 위험 : 자본적정성 저하 위험

(주)DGB캐피탈은 2012년 1월 DGB금융그룹 계열 편입시 자본금 610억 규모에서, 지속적인 유상증자로 2020년 6월말 현재 자본금 1,310억원입니다. 2020년 반기말 기준 (주)DGB캐피탈의 총자산레버리지배율 및 조정자기자본비율은 각각 8.83배, 12.54%를 기록하며 여신전문금융업법, 동법 시행령 그리고 금융위원회의 여신전문금융업감독규정의 규제를 준수하고 있습니다. 한편,
(주)DGB캐피탈은 2020년 6월말 기준 1개월 이상 연체채권비율은 1.62%를 기록하고 있으며, 고정이하여신비율은 1.36%로 전년말 대비 0.22%p. 감소한 것으로 나타났습니다.
2020년 반기말 (주)DGB캐피탈의 별도기준 총차입금은 2조 7,147억원으로 작년말의 차입금인 2조 4,376억원 대비 2,771억원 증가하였으며, 원화장기차입금 중 98.1%를 모회사인 (주)DGB금융지주로부터 차입하였습니다.
(주)DGB캐피탈의 대출자산 구성을 살펴보면 2020년 6월말 현재 별도기준으로 대출자산 중 64.1%가 기업대출로, 35.9%는 가계대출로 구성되어있습니다. 그러나
2014년 5.6%에 불과했던 가계대출 비중이 매년 상승을 거듭하여 2020년말 6월말 35.9%로 그 비중이 지속적으로 증가하고 있습니다.
정부의 가계대출 규제 강화 등 향후 규제정책의 수준에 따라 가계대출이 회사의 자산안전성에 부정적인 영향을 끼칠 가능성이 잠재되어 있음을 주의하시기 바랍니다.

(주)DGB캐피탈은 2012년 1월 DGB금융그룹 계열 편입 시점에서, 기존 자본금 610억 규모에서 2013년 4월 총 500억원의 유상증자가 이뤄지면서 자본금이 1,100억원 수준으로 크게 확대 된 바 있습니다. 또한, 2015년 2월 1,000억원, 2017년 500억원, 2019년 5월 500억원의 유상증자를 진행한 바 있습니다. 이를 바탕으로 총자산레버리지 배율 및 조정자기자본비율 등 자본적정성 지표가 양호한 수준을 유지하고 있습니다.

㈜DGB캐피탈은 여신전문금융업법, 동법 시행령 그리고 금융위원회의 여신전문금융업감독규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. 이에 따르면 조정자기자본비율은 7%이상, 총자산레버리지배율은 자기자본의 10배 이내로 제한하고 있습니다. ㈜DGB캐피탈의 경우 2020년 반기말 기준 총자산레버리지배율 및 조정자기자본비율은 각각 8.83배, 12.54%를 기록하며 해당 규제를 준수하고 있습니다.

[자본적정성 관련 지표]

(단위 : 백만원, 배율, %)

구 분
2020년 반기말
2019년말
2018년말
2017년말

자산총계(A)
3,367,656
3,057,233
2,725,468
2,537,414

자본총계(B)
381,601
364,568
307,730
295,287

총자산레버리지배율(A/B)
8.83
8.39
8.86
8.59

조정자기자본(C)
401,229
382,519
324,824
309,608

조정총자산(D)
3,198,395
3,024,255
2,704,917
2,461,799

조정자기자본비율(C/D)
12.54
12.65
12.01
12.58

주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS), 별도기준

자료 : (주)DGB캐피탈 2020년 반기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

2020년 6월말 기준 (주)DGB캐피탈의 1개월 이상 연체채권비율은 1.62%로 2019년말 1.94% 대비 0.32%p. 감소한 것으로 나타났습니다. ㈜DGB캐피탈은 리스크 관리강화 및 지속적인 부실자산 상각에 따라 우수한 자산건전성을 유지 중에 있습니다. 한편, 고정이하여신비율은 2019년말 대비 0.22%p. 감소한 1.36%를 나타내고 있습니다. 또한, 대손충당금적립률이 2016년말 이래로 계속해서 100.0%를 기록하는 등 전반적으로 우수한 자산건전성을 나타내고 있습니다. 다만, 향후 경기상황 악화에 따른 연체율 증가 및 우발상황 발생시 (주)DGB캐피탈의 재무안정성 비율이 악화될 수 있으므로 지속적인 모니터링이 필요합니다.

[㈜DGB캐피탈 여신건전성, 연체율 및 대손충당금 현황]

(단위: 백만원, %)

비 고
2020년 6월말
2019년말
2018년말
2017년말

고정이하여신비율
1.36
1.58
1.54
1.76

연체채권비율
(1개월 이상)
1.62
1.94
2.07
2.36

대손충당금 잔액(A)
47,256
46,783
40,240
35,338

대손충당금
최소의무적립액(B)
49,752
48,912
42,377
36,661

대손준비금
적립 예정금액(C)
2,496
2,129
2,137
1,323

대손충당금
적립비율[(A+C)/B]
100.00
100.00
100.00
100.00

자료 : (주)DGB캐피탈 2020년 반기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

2020년 반기말 (주)DGB캐피탈의 별도기준 총차입금은 2조 7,147억원으로 작년말의 차입금인 2조 4,376억원 대비 2,771억원 증가하였습니다. 한편, (주)DGB캐피탈은 원화장기차입금 중 98.1%를 모회사인 (주)DGB금융지주로부터 차입하였습니다. 최근 (주)DGB캐피탈의 양호한 수익성 및 DGB금융그룹의 우수한 대외신용도 등에 기반하여 앞으로도 추가 차입이나, 차환 등이 원활하게 이루어질 것으로 판단됩니다. 그러나 이와 더불어 이러한 영업자산의 확대와 더불어 차입부채 규모의 지속적인 증가는 향후 회사의 성장성이 둔화되었을 경우, 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

[(주)DGB캐피탈 차입금 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2020년 반기말
2019년말

평균이자율(%)
장부금액
공정가치
평균이자율(%)
장부금액
공정가치

차입금
기타단기차입금
1.80
20,000
20,000
2.55
50,000
50,000

원화장기차입금
2.79
127,438
127,438
2.87
130,068
132,959

소 계
147,438
147,438

180,068
182,959

사채
발행금융채
2.19
2,570,000
2,570,000
2.44
2,260,000
2,287,886

할인발행차금
(2,704)
(2,704)
(2,467)
(2,467)

소 계
2,567,296
2,567,296

2,257,533
2,285,419

합 계
2,714,734
2,714,734

2,437,601
2,468,378

자료 : (주)DGB캐피탈 2020년 반기보고서(별도기준)

[DGB금융지주로부터의 차입금 내역]

(기준일 : 2020년 6월 30일)

대주주 등 이해관계자
관계
종류
발생일(기간)
신용공여의 목적
금액
비고

제공하는 자
제공받는 자

(주)DGB금융지주

(주)디지비캐피탈

최대주주

장기원화 차입금
 (무보증신용)

2015.11.23

운영자금

50,000

(주)DGB금융지주

(주)디지비캐피탈

최대주주

장기원화 차입금
 (무보증신용)

2017.06.21

운영자금

25,000

(주)DGB금융지주

(주)디지비캐피탈

최대주주

장기원화 차입금
 (무보증신용)

2018.11.23

운영자금

50,000

(주)DGB금융지주

(주)디지비캐피탈

최대주주

지급보증

2018.05.11

회사채발행

지급보증

350,000

- 주1) 참조

(주)DGB금융지주

(주)디지비캐피탈

최대주주

지급보증

2018.11.12

회사채발행

지급보증

100,000

- 주1) 참조
- 주2) 참조

(주)DGB금융지주

(주)디지비캐피탈

최대주주

지급보증

2020.05.15

회사채발행

지급보증

300,000

- 주1) 참조

주1) 당사는 주식회사 DGB금융지주와 당사 회사채 발행과 관련된 750,000백만원 한도의 지급보증 약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 해당 지급보증 실행금액은 750,000백만원입니다

주2) 최초 지급보증 한도 300,000백만원 중 지급보증 실행금액은 100,000백만원이고, 잔여 한도 200,000백만원은 2019년 11월 12일 지급보증 한도의 사용기한 종료로 자동해지되었습니다.

자료 : (주)DGB캐피탈 2020년 반기보고서

(주)DGB캐피탈의 대출자산 구성을 살펴보면 2020년 6월말 현재 별도기준으로 대출자산 중 64.1%가 기업대출로, 35.9%는 가계대출로 구성되어있습니다. 이러한 기업대출의 경우 향후 예상치 못한 상황의 발생이나, 경기악화 등으로 기업에 신용경색이 일어날 경우 회사에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

또한 가계대출이 기업대출에 비해 비중이 작기는 하나, 2014년 5.6%에 불과했던 비중이 매년 상승을 거듭하여 2020년 6월말 35.9%로 그 비중이 지속적으로 증가하고 있습니다. 최근 정부의 가계대출 규제 강화 등 향후 규제정책의 수준에 따라 가계대출이 회사의 자산안전성에 부정적인 영향을 끼칠 가능성이 잠재되어 있음을 주의하시기 바랍니다.

[대출채권 및 할부금융채권]

(단위: 백만원)

구 분
2020년 6월말
2019년말
2018년말
2017년말

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

기업대출
PF대출
237,806
12.3%
162,225
8.3%
91,390
5.1%
97,729
6.4%

기업일반자금대출
775,093
40.0%
797,402
41.0%
789,986
44.0%
728,045
47.6%

사모사채
205,500
10.6%
221,500
11.4%
121,533
6.8%
124,350
8.1%

팩토링채권
24,137
1.2%
18,154
0.9%
26,135
1.5%
15,473
1.0%

소 계
1,242,536
64.1%
1,199,281
61.6%
1,029,044
57.3%
965,597
63.1%

가계대출
일반자금대출
477,259
24.6%
547,885
28.1%
572,007
31.8%
532,599
34.8%

주택자금대출
-
0.0%
291
0.0%
563
0.0%
966
0.1%

소비자금융대출
217,790
11.2%
199,173
10.2%
194,681
10.8%
30,806
2.0%

소 계
695,049
35.9%
747,349
38.4%
767,251
42.7%
564,371
36.9%

합 계
1,937,585
100.0%
1,946,630
100.0%
1,796,295
100.0%
1,529,968
100.0%

자료 : (주)DGB캐피탈 2020년 반기보고서 및 각 사업연도 사업보고서(별도기준)

마-1. DGB생명보험(주) 회사 위험: 수익성 저하 위험 

DGB생명보험㈜는 2015년 1월 29일자로 DGB금융지주의 자회사로 편입되었습니다.
보험업법에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2020년 6월말 현재 자본금은 1,737억원, 자본총계는 3,202억원입니다.
2020년 반기 기준 318억원의 영업이익 및 225억원의 당기순이익을 기록하며, 전년 동기 대비 영업이익 및 당기순이익(2019년 반기 영업이익: 181억, 당기순이익: 152억)이 증가한 모습이 나타났습니다.
DGB생명보험(주)의 보험종목별 수입보험료 내역을 살펴보면 2020년 반기말 기준 사망보험이 52.1%로 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 그러나,
보험 종목별 점유율은 1% 내외로 수익기반의 안정성은 다소 열위한 측면이 있습니다.
DGB생명보험(주)의 개인보험, 단체보험, 특별계정 수입보험료 점유율은 2020년 5월말(누적) 통계 기준 각각 0.95%, 2.80%, 0.39%로 업계 내 상위권 업체들과 비교했을 때 수익기반의 안정성은 다소 열위한 측면이 있습니다. 한편, DGB생명보험(주)의 운용수익률은 2020년 반기에 3.63%로 2019년 대비 소폭 상승한 것으로 나타났습니다.
향후 생명보험업계의 경쟁이 심화되고, 저금리 기조의 장기화에 따라 운용자산수익률이 지속적으로 하락할 경우 DGB생명보험(주)의 수익성이 저하될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

DGB생명보험㈜는 2015년 1월 29일자로 DGB금융지주의 자회사로 편입되었습니다. 보험업법에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2020년 6월 현재 자본금은 1,737억원, 자본총계는 3,202억원입니다. 규모를 살펴보면 2020년 6월말 현재 임직원
234명
,

등록
설계사

204
명
,
영
업
점
5
개소(DM지점 제
외),

대
리점
62
개,
금
융기관보험대리점
15
개를 보유하고 있으며, 꾸준한 내실화를 추진하고 있습니다.

DGB생명보험㈜는 DGB브랜드 인지도를 활용하여 고객기반을 확대하고자 대구ㆍ경북 지역 영업조직을 확충하였으며, 대형 GA와의 제휴 확대, 대구은행 영업망 활용을 통한 영업강화를 추진 중에 있습니다. 2020년 반기 5,843억원의 영업수익을 기록하였으며, 318억원의 영업이익 및 225억원의 당기순이익(2019년 반기 영업이익: 181억, 당기순이익: 152억)을 기록하며, 전년 동기 대비 영업이익 및 당기순이익이 증가한 모습이 나타났습니다.

[DGB생명보험(주) 수익 추이]

(단위 : 백만원)

과 목
2020년 반기
(누적)
2019년 반기
(누적)
2019년
2018년
2017년

Ⅰ. 영업수익
584,330
583,460
1,097,498
1,254,129
1,069,038

Ⅱ. 영업비용
552,524
565,324
1,089,107
1,259,985
1,061,445

Ⅲ. 영업이익(손실)
31,806
18,136
8,391
(5,857)
7,593

Ⅷ. 당기순이익(손실)
22,503
15,208
8,899
(2,407)
12,624

자료: 당사 2020년 반기보고서, DGB생명보험(주) 2019년 감사보고서 및 각 사업연도 사업보고서

DGB생명보험(주)는 내실경영을 통한 수익성제고 및 경쟁력 있는 영업채널 구축을 통한 보장성상품 판매 확대, 고객신뢰도 및 조직 효율성 제고 등을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. DGB생명보험㈜의 보험종목별 수입보험료 내역을 살펴보면, 2018년말까지 DGB생명보험㈜의 보험료수익 중 가장 큰 부분은 생사혼합보험(2018년말 기준 전체 보험료 수익 중 46.8%의 비중을 차지)이였습니다. 그러나 2020년 반기 기준 DGB생명보험㈜의 보험료수익 중 가장 큰 부분은 사망보험(2020년 반기 기준 52.1%)인 것으로 나타났으며, 이는 2019년말 생사혼합보험이 전기 대비하여 크게 감소한 것에 기인합니다.

[DGB생명보험(주) 보험종목별 수입보험료 내역]

(단위 : 백만원, %)

보험료
수익 구분
보험종목
2020년 반기
2019년 반기
2019년
2018년
2017년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

생명보험
생존
37,097
8.4
32,924
8.0
67,146
8.3
73,943
7.3
84,563
10.0

사망
230,083
52.1
213,200
51.6
436,160
53.8
381,062
37.8
347,719
41.0

생사혼합
92,406
20.9
115,575
28.0
217,129
26.8
471,543
46.8
340,618
40.2

단체
22,843
5.2
26,857
6.5
34,560
4.3
28,564
2.8
27,335
3.2

특별계정
59,012
13.4
24,612
6.0
56,397
7.0
52,091
5.2
47,821
5.6

합 계
441,441
100.0
413,168
100.0
811,392
100.0
1,007,203
100.0
848,056
100.0

자료: 당사 2020년 반기보고서 및 DGB생명보험(주) 각 사업연도 사업보고서

한편, 생명보험업계는 보험 종목별로 상위 4개사(삼성, 한화, 교보, NH농협)가 전체 보험료의 절반 이상을 점유하고 있습니다. 최근 생명보험협회 통계에 따르면, 2020년 5월(2020년 1월부터 누적) 상위 4개사의 수입보험료 점유율은 개인보험, 단체보험, 특별계정에서 각각 52.92%, 90.64%, 53.65%로 과반 이상을 점유하고 있습니다. 반면 같은 시기 DGB생명보험(주)의 개인보험, 단체보험, 특별계정 수입보험료 점유율은 각각 0.95%, 2.80%, 0.39%로 업계 내 상위권 업체들과 비교했을 때 수익기반의 안정성은 다소 열위한 측면이 있습니다.

현재 생명보험업은 경기부진과 시장포화로 신계약 확대가 쉽지 않은 편이며, 보유계약의 만기도래 및 해약이 지속적으로 증가하여 보험료 수입이 역성장할 가능성이 있습니다. 향후 생명보험업계의 경쟁이 더욱 심화될 경우, DGB생명보험㈜의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[ 보험 종목별 시장점유율 ]

(단위 : 백만원)

구분
2020년 1~5월
2019년
2018년
2017년

수입보험료
점유율
수입보험료
점유율
수입보험료
점유율
수입보험료
점유율

개인보험
상위 4개사
16,812,330
52.92%
38,824,554
52.57%
39,428,076
53.09%
41,225,087
52.43%

외국사
5,584,824
17.58%
12,813,397
17.35%
12,804,921
17.24%
13,031,187
16.57%

국내 중소형사
9,369,265
29.49%
22,215,391
30.08%
22,028,278
29.66%
24,369,175
30.99%

(DGB)
300,303
0.95%
720,435
0.98%
926,548
1.25%
772,900
0.98%

합계
31,766,419
100.00%
73,853,342
100.00%
74,261,275
100.00%
78,625,449
100.00%

단체보험
상위 4개사
680,441
90.64%
803,855
85.77%
633,233
83.15%
629,144
82.25%

외국사
15,029
2.00%
27,647
2.95%
22,518
2.96%
20,042
2.62%

국내 중소형사
55,213
7.36%
105,694
11.28%
105,832
13.90%
115,692
15.13%

(DGB)
20,999
2.80%
34,560
3.69%
28,564
3.75%
27,335
3.57%

합계
750,683
100.00%
937,196
100.00%
761,583
100.00%
764,878
100.00%

특별계정
상위 4개사
6,131,633
53.65%
21,754,991
51.40%
19,007,298
53.23%
18,039,810
52.24%

외국사
1,851,939
16.20%
4,823,578
11.40%
4,918,303
13.77%
5,832,517
16.89%

국내 중소형사
3,444,916
30.14%
15,747,433
37.21%
11,781,418
32.99%
10,657,749
30.87%

(DGB)
44,777
0.39%
56,397
0.13%
52,091
0.15%
47,821
0.14%

합계
11,428,488
100.00%
42,326,002
100.00%
35,707,019
100.00%
34,530,076
100.00%

주1) - 상위4개사 : 삼성, 한화, 교보, NH농협
 - 외국사(9개사) : ABL, 메트라이프, 푸르덴셜, PCA(2018년 5월 미래에셋대우에 인수), 처브라이프,라이나, AIA, 오렌지라이프(舊 ING), BNP파리바카디프
 - 국내 중소형사(11개사) : 흥국, 미래에셋, KDB, 동부(DB), 동양, 신한, KB, 푸본현대생명(舊 현대라이프), 하나, DGB, IBK연금 (인터넷 전문보험사인 교보라이프플래닛생명은 대상에서 제외)

주2) PCA는 2018년 5월 미래에셋대우에 인수됨.

주3) 2020년 5월까지의 데이터만 제공중임

자료 : 생명보험협회 월간통계

또한, DGB생명보험(주)의 운용수익률을 살펴보면, 2017년 전체 운용수익률 3.20%에서 2020년 반기에는 3.63%로 소폭 상승한 것으로 나타났습니다. 이는 2020년 6월말 기준으로 운용자산 중 91.98%의 가장 큰 비중을 차지하는 유가증권 운용수익이 상승한 것에 기인합니다.

[ DGB생명보험(주) 운용내역별 수익 현황 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2020년 반기
2019년
2018년
2017년

금액
비율
(수익률)
금액
비율
(수익률)
금액
비율
(수익률)
금액
비율
(수익률)

운용자산
현,예금
기말잔액
49,841
0.84
129,233
2.22
139,788
2.45
245,714
4.53

운용수익
854
1.92
2,398
1.80
2,354
1.23
7,157
2.77

유가증권
기말잔액
5,475,484
91.98
5,255,985
90.48
5,151,053
90.14
4,786,278
88.16

운용수익
93,085
3.50
158,070
3.08
146,514
2.99
140,802
3.05

대출
기말잔액
422,536
7.10
418,372
7.20
397,584
6.96
368,104
6.78

운용수익
11,293
5.44
22,348
5.63
20,560
5.52
18,174
5.17

부동산
기말잔액
5,291
0.09
5,366
0.09
26,335
0.46
28,995
0.53

운용수익
442
17.31
6,367
50.26
1,673
6.24
1,794
6.09

계
기말잔액
5,953,152
100.0
5,808,956
100.00
5,714,760
100.00
5,429,091
100.00

운용수익
105,674
3.63
189,183
3.34
171,101
3.12
167,926
3.20

주1) 운용수익 : 보험업 감독업무 시행세칙 기준상의 투자영업 수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준

주2) 대출 : 대손충당금 공제후 기준

(자료: 당사 2020년 반기보고서 및 DGB생명보험(주) 각 사업연도 사업보고서)

향후 저금리 기조가 장기화되고, 투자여건이 악화되어 운용자산수익률이 지속적으로 하락하고, 향후 보험부채 부담이율을 상회하는 운용자산수익률을 시현하지 못할 경우 회사의 수익성이 저하될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

마-2. DGB생명보험(주) 회사 위험: 자본적정성 저하 위험

보험업법상 보험사들은 RBC비율을 100% 이상으로 유지해야 하며, 금융감독원은 150%를 넘기도록 권고하고 있습니다.
당사의 자회사인 DGB생명보험(주)의 2020년 6월말 기준 지급여력비율(RBC)는 323.5%로 5월말 자산 재분류를 통해 2019년말 대비하여 92.4% 증가하여 타 생명보험사들에 비해 우수한 수치를 기록하고 있습니다. 향후
금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소가 발생 등 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성(RBC비율)에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

보험업법상 보험사들은 RBC비율을 100% 이상으로 유지해야 하며, 금융감독원은 150%를 넘기도록 권고하고 있습니다.

과거 외환위기 이후 도입된 기존 고정비율 방식(EU방식)의 지급여력제도는 보험종목별 리스크차이와 자산-부채 실질만기(Duration) 불일치로 인한 금리 리스크를 반영하지 못하였을 뿐만 아니라 자산 운용 리스크 측정의 정교성이 부족한 점이 한계로 지적되어왔습니다. 그러나 2011년 4월부터 본격 시행된 지급여력비율(RBC)제도는 보험회사의 리스크를 성격별로 세분화하고, 보험상품, 운용자산 및 신용등급별로 위험계수를 차등 적용하는 등 개별리스크를 보다 정교하게 측정하도록 하고 있으며, 포괄적인 손실위험을 반영하기 위해 운영위험이 추가되는 등 보험회사의 총리스크를 합리적으로 측정하여 이에 상응하는 자기자본을 보유하도록 규정하고 있습니다. 지급여력비율(RBC)제도하에서 보험회사의 영업안정성을 판단하는데 중요한 기준으로 작용하는 지급여력비율(RBC)은 지급여력금액을 위험기준 지급여력기준금액으로 나누어 산출합니다. 따라서 외형 확대로 인한 운용자산과 이에 따른 위험액(분모의 금액)이 증가할 때, 보험영업수익 및 운용수익을 통한 이익잉여금 누적 등으로 자본확대(분자의 금액)가 수반되지 않으면 지급여력비율(RBC)은 감소하게 됩니다.

보험위험, 이자율 변동위험, 자산운용 상의 위험 등을 포괄하여 필요자본(지급여력기준금액)을 측정하고, 필요자본 대비 실제 보유자본(지급여력금액)의 비율을 산출합니다. 따라서, 지급여력비율(RBC)은 보험료, 보험금, 책임준비금을 일정 비율로 단순화하여 보험위험만을 반영한 기존의 지급여력기준금액과 달리 금리리스크, 신용리스크, 시장리스크 등 다양한 위험에 대비한 손실흡수능력을 포함한 지표라고 볼 수 있습니다.

당사의 자회사인 DGB생명보험(주)의 2020년 6월말 기준 지급여력비율(RBC)는 323.5%로 5월말 자산 재분류를 통해 2019년말 대비하여 92.4% 증가한 것으로 나타났습니다. DGB생명보험㈜의 RBC비율은 금융감독원의 권고사항인 150%를 상회하고 있으며, 타 생명보험사들에 비해 우수한 수치를 기록하고 있습니다.

[DGB생명보험(주) 지급여력비율]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2020년 반기
2019년
2018년

지급여력(A)
717,272
337,274
321,630

지급여력기준(B)
220,528
199,415
191,801

지급여력비율(A/B)
325.3
169.1
167.7

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준 ×100
주2) 2009.4월 개정된 위험기준 지급여력비율(RBC) 기준 적용
주3) K-IFRS (한국채택국제회계기준)기준으로 작성
자료: 당사 2020년 반기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

[생명보험업 지급여력비율 추이]

(단위: %, %p.)

회사명
2019년 12월말
2020년 3월말
전분기 대비

한화
235.3
245.6
10.3

삼성
339.6
325.0
-14.6

교보
338.9
346.1
7.2

농협
192.4
191.6
-0.8

흥국
186.2
188.5
2.3

푸본현대
253.5
227.1
-26.4

신한
227.9
233.1
5.2

DGB
169.1
187.5
18.4

KDB
215.1
228.5
13.4

미래에셋
238.8
239.5
0.7

KB
214.4
210.0
-4.4

DB
176.2
165.5
-10.7

동양
216.5
204.4
-12.1

하나
201.3
196.7
-4.6

IBK
178.5
174.6
-3.9

ABL
258.2
255.9
-2.3

메트라이프
224.9
237.5
12.6

처브
344.0
344.8
0.8

푸르덴셜
424.3
434.5
10.2

오렌지라이프
393.9
393.8
-0.1

라이나
305.1
311.2
6.1

AIA
255.0
241.1
-13.9

카디프
365.7
366.8
1.1

교보라이프
305.3
249.8
-55.5

합계
284.6
281.2
-3.4

자료 : 금융감독원 보도자료 ''20.3월말 기준 보험회사 RBC비율 현황' (2020.06.03)

향후 금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소가 발생 등 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성(RBC비율)에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 더불어 국내 생명보험사 평균 이하의 지급여력비율을 유지하고 있는 상황 속에 이러한 영향은 당사 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들꼐서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 우발채무 관련 위험

증권신고서 제출일 현재 당사에 대한 제재 사항은 없으나, 대구은행 등 당사의 자회사와 관련된 제재 현황이 존재하고 있습니다.
또한 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사와 관련된 중요한 소송사건이 있으며
, 소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 한편, 지난 2020년 07월 08일 에이치엘비 주식회사는 최근 대규모 환매중단 사태를 일으킨 옵티머스자산운용 펀드판매사인 당사의 자회사 하이투자증권(주)에 부당이득금 반환 청구소송을 제기하였습니다. 현 시점에서는 해당 소송의 결과를 예측할 수 없으며,
연결실체는 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채
3,147백만원을 계상하고 있습니다. 이외에도
당사의 지급보증 및 약정에 따른 잠재된 위험 요소가 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

신고서 제출일 현재 당사에 대한 제재 사항은 없습니다. 그러나 대구은행 등 당사의 자회사와 관련된 제재 현황은 아래와 같으니, 투자자들께서는 해당 내역을 참고하시고 유의하시기 바랍니다.

[대구은행 관련 제재 사항]

(가) 회사에 대한 제재

제재일자
조치대상
조치기관
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 
회사의 이행현황
재발방지 위한 대책

2018.07.17

대구은행

금융위원회

과태료 부과
(5,000만원)

퇴직연금 부담금 미납내역 미통지
(근로자퇴직급여보장법 제18조, 제33조, 제48조,
 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 제7조)
과태료 납부 및 
대상자에게 내부제재
조치
업무지도 및 
관리감독 강화

2019.10.31
대구은행
금융위원회
과태료부과
(5,200만원)
대주주 신용공여 시 이사회 결의 부적정
(은행법 제35조의 2 제4항, 은행법시행령 제20조의 7 제5항 등)
대주주 신용공여 시 보고 및 공시 의무 위반
(은행법 제35조의 2 제4항, 은행법시행령 제20조의 7 제5항 등)
과태료 납부 및 
대상자에게 내부제재
예정
업무지도 및
관리감독 강화

2019.11.08
대구은행
대구지방법원
벌금 
5,000만원
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반
(동법 제55조 등)
항소심 계류 中
-

2020.02.26
주)

대구은행

금융감독원
기관경고
금융투자상품 손실보전 및 이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제55조)
내부통제 강화 및
대상자에게 제재조치
업무지도 및
관리감독 강화

2020.05.08
대구은행
금융위원회
과태료부과
(1억원)
개인형퇴직연금제도 가입자교육 미실시
(근로자퇴직급여보장법 제33조, 근로자퇴직급여보장법 시행령 제32조, 제36조, 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 제4조, 제10조)
과태료 납부 및
대상자에게 내부제재 조치예정
업무지도 및
관리감독 강화

주) 2019.11.08일 제재건과 동일건에 대한 감독원제재 공시
자료: 당사 2020년 반기보고서

(나) 임직원에 대한 제재

일자
처벌 또는
조치대상자
근속연수
처벌 또는
조치내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 
대한 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

2018.09.21

부행장보(前)

38년 5개월
벌금
(700만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)
내부통제 강화
업무지도 및 
관리감독 강화

상무(前)

29년 3개월
벌금
(700만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

부장(前)

28년 10개월
벌금
(700만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

지점장(現)

26년 8개월
벌금
(700만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

지점장(現)

30년 7개월
벌금
(300만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

지점장(現)
24년 8개월
벌금
(300만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

2019.04.03

은행장(前)

4년 10개월
주4)

징역
1년 6개월
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

부행장(前)

27년 10개월
징역 10월
집행유예 2년
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

부행장보(前)

29년 9개월
징역 1년
집행유예 2년
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

본부장대우(前)

37년 2개월
징역 10월
집행유예 2년
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

지점장(現)

30년 7개월
벌금 10백만원
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

지점장(現)

28년 8개월
벌금 20백만원
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

2019.11.08 

주3)

은행장(前)

38년 3개월
징역 1년
집행유예 2년
사회봉사 120시간
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반(동법 제55조 등)

은행장(前)

42년 3개월
징역 1년
집행유예 2년
사회봉사 120시간
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반(동법 제55조 등)

은행장(前)

주3)

4년 10개월
주4)

징역 1년 6개월
집행유예 3년
사회봉사 160시간

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반(동법 제55조 등)
※
항소심 계류 中

부행장(前)

주3)

40년 4개월
징역 6월
집행유예 2년

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반(동법 제55조 등)
※
항소심 계류 中

부행장(前)

주3)

37년 2개월
징역 6월
집행유예 2년
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반(동법 제55조 등)

2020.02.19

주3)

은행장(前)

주3)

4년 10개월
주4)

퇴직자
위법/부당사항
(해임요구 상당)
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장(前)

주3)

40년 4개월
퇴직자
위법/부당사항
(해임요구 상당)
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장보(前)

주3)

37년 2개월
퇴직자
위법/부당사항
(면직 상당)
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장(前)

31년 4개월
퇴직자
위법/부당사항
(문책경고 상당)
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장(前)

39년 11개월
퇴직자
위법/부당사항
(문책경고 상당)
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장(前)

42년 2개월
퇴직자
위법/부당사항
(문책경고 상당)
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장(前)

25년
퇴직자
위법/부당사항
(문책경고 상당)

금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

허위자료 제출에 의한 
검사업무 방해
(은행법 제43조의2, 제48조, 제54조 및 금융위원회설치등 관한 법률 제40조, 제41조)

2020.02.26

주3)

은행장(前)

42년 3개월

퇴직자
위법/부당사항
(주의적경고 상당)

예금잔액증명서 등 부당발급
(은행법 제34조, 은행법시행령 제20조, 舊은행업감독규정 제91조, 舊은행업감독업무시행세칙 제81조)

부행장보(前)

28년 8개월

퇴직자
위법/부당사항
(감봉 상당)

금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장보(前)

30년 8개월

퇴직자
위법/부당사항
(감봉 상당)

금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부장(前)
28년 11개월

감봉,
과태료 5백만원

허위자료 제출에 의한 
검사업무 방해
(은행법 제43조의2, 제48조, 제54조 및 금융위원회설치등 관한 법률 제40조, 제41조)

주) 1. 직위, 전·현직 여부, 근속연수등은 반드시 기재하되, 성명 등 인적사항은 기재하지 않을 수 있음

주)
2. 경고
·주의와 같이 경미한 제재, 검찰통보 등 미확정 사실, 행정조치가 취소된 경우 기재 생략

주)

3. 금
융
투자상품 손실보전 및 이익제공 금지위반(근거법령 : 자본시장법 제55조)을 제재사유로하는 2019.11.08 법원 1심 선고 및 2020.02.19 금융위 제재, 2020.02.26 금감원 제재는 모두 동일사안에 대한 건이며, 前은행장 1명,
前
부행장 1명 및
前
부행장보 1명에 대
해서는
법원선고와 금융위 제재를 모두 기재함

주)
4. 퇴직 후 재채용된 임직원에 대해서는 재채용 이후의 근속연수만을 기재함

자료: 당사 2020년 반기보고서

(다
) 기관/임직원 제재관련 후속사항 등

채용 비리 의혹 및 비자금 조성과 관련하여 前 은행장 박인규가 구속되었으며, 2018년 5월 18일 같은 혐의로 대구지방검찰청에서 공소를 제기하였습니다. 2018년 9월 21일 대구지방법원은 前은행장 박인규의 혐의에 대해 징역 1년 6개월의 1심 판결을 내렸으며,
2019년 4월 3일 2심 판결에서
도 1심 판결을 유지하였습니다.
前 은행장 
박인규는 2심 판결에 대해 상고를 제기하였으나 대법원은 2019년 10월 17일 상고 기각하였습니다. 

또한
前 부행장 1명과 前 부행장보 1명이 채용 비리 의혹과 관련하여 검찰수사를 받고 기소되어 징역 10월에 집행유예 2년, 징역 1년에 집행유예 2년으로 각각 1심 판결을 받았으며, 前 부장 2명 및

前 본부장대우
1
명이 同사건으로 검찰수사를 받고 기소되어 징역 6월에 집행유예 2년, 징역 1년에 집
행유예 2년
, 징역 10월에 집행유예 2년으로 각각 1심 판결을 받
았
습니다. 이에 항소하였고, 대구지방법원은 2019년 4월 3일 2심 판결에서 前 부
행장 1명과 前 부행장보 1명 및 前 본부장 대우 1명에 대해 1심판결을 유지하였으며, 前 부장 2명은 각각 벌금 10백만원, 20백만원으로 감형하였습니다.

1심 판결이 유지된
前
부행장 1명은 2심
판결에 대해 상고를 제기하였으나 대법원은 2019년 10월 17일 상고 기각
하였습니다.

상고 기각 후 당행은 2020년 04월 21일 각각 前 은행장 1명(근속연수 : 4년 10개월)에게 비자금 조성 및 채용비리와 관련한 위법/부당사항으로 면직상당의 징계를 내렸으며,前 부행장 1명(근속연수 : 27년 10개월)에게 채용비리와 관련한 위법/부당사항으로 견책상당의 징계를 실시하였습니다.

당행((주)대구은행)과
前
임원 5명(
前행장 3명,
前부행장 2명)은 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률> 위반으로 검찰 수사를 받고 불구속 기소되어 前
은행장 1명은 징역 1년 6월, 집행유예 3년, 사회봉사 160시간,
前
은행장
2명은 각각 징역 1년, 집행유예 2년, 사회봉사 120시간,
前
부행장
2명은
각각 징역 6월, 집행유예 2년으로 1심 판결을 받았습
니다.

또한, 당행((주)대구은행)은 벌금 50백만원으로 1심판결을 받았습니다.

당행((주)대구은행) 및

前
은
행장 1명 및, 前 부행장 1명은 항소를 제기하여 계류중에 있습니다.

[하이투자증권 관련 제재 사항]

일자
대상자
조치(제재)내용
사유
근거법령

처벌 또는 조치에 대한

회사의 이행현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2018.06.05

회사
임원 2명
 (
전
전무,
근속년수 13년 2개월

(현 상무보,
근속년수 29년 9개월)

기관주의

감봉 3개월
견책
이해상충관리의무 위반

직무관련 정보이용금지 위반
자본시장법 제44조

자본시장법 제54조

기관주의

감봉 3개월 조치
견책 조치
내부 모니터링 강화 및
관련 규정 준수 촉구

2019.11.21
회사
과태료
고액현금거래 
 보고의무 위반
특정금융거래정보의 보고 및 이용등에관한 법률 제4조의 2 제1항
과태료 220만원
* 보고책임자 주의조치 및 의심되는 거래 보고 제외사유 적정여부 점검
 등 업무개선 완료

자료: 당사 2020년 반기보고서

[DGB생명보험 관련 제재 사항]

(가) 회사에 대한 제재

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황

재발 방지 위한 대책

2016.11.23
DGB생명
금융감독원
문책 및 자율처리 필요사항(과징금부과면제)
재해사망특약에 따른 보험금 지급업무 불철저(금융기관검사 및 제재에 관한 규정)
관련직원 주의
(2명) 조치
보험약관에 기재된 사항을 준수하여
정확한 보험금 지급하도록 관리 철저

2020.01.20

DGB생명

금융감독원

과징금 부과
(6백만원)
기초서류 기재사항 준수의무 위반
(보험금 부당 과소지급 및 보험계약해지업무 부당)
과징금 납무
(6백만원)
기초서류 기재사항 준수 관련 업무 개선 및 관리 철저

자료: 당사 2020년 반기보고서

 (나) 임직원에 대한 제재

제재일자

조치대상
근속년수

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의
이행현황

재발 방지 위한 대책

2019.04.22.
DGB생명
(직원)
-
금융감독원
자율처리필요사항
자금세탁방지업무
고객확인의무 미이행
관련직원 문책
(주의 3명)
고객확인의무 이행관련 업무
개선 및 관리 철저

2020.01.20

(前)고객서비스
실장(준법감시인)
1년 5개월

금융감독원

문책
(주의)
기초서류 기재사항 준수의무위반(보험금 부당 과소지급 및보험계약
해지 업무 부당)

(前)고객서비스
실장(준법감시인) 주의 조치

기초서류 기재사항 준수 관련 업무 개선 및 관리 철저

2020.01.20

DGB생명 (직원)

-

금융감독원

자율처리필요사항

기초서류 기재사항 준수의무위반(보험금 부당 과소지급 및보험계약
해지 업무 부당)

관련직원 
주의 (2명) 조치

기초서류 기재사항 준수 관련 업무 개선 및 관리 철저

자료: 당사 2020년 반기보고서

[DGB캐피탈 관련 제재 사항]

(가) 회사에 대한 제재

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의
 이행현황

재발 방지 위한 대책

2017.12.20

DGB캐피탈

금융위원회

과태료부과
(920만원)

대주주에 대한 신용공여 절차 미준수

「여신전문금융업법」 제49조의 2 제2항, 제3항, 제4항

「여신전문금융업법 시행령」제19조의3, 제19조의4

과태료 납부

업무 프로세스 개선

2018.12.27

DGB캐피탈

금융감독원

경영유의

채용 서류관리 관련 내부통제 강화

업무개선

업무 프로세스 개선

2019.06.04

DGB캐피탈

대구지방

검찰청

과태료부과
(300만원)

고용상연령차별금지및고령자고용촉진에관한법률

과태료 납부

업무 프로세스 개선

2019.09.10

DGB캐피탈

금융감독원

경영유의

불건전 대출모집행위에 대한 관리ㆍ감독 강화

업무개선 및 대상자에게 내부제재

업무 프로세스 개선

2019.11.15

DGB캐피탈

금융감독원

개선사항

정보기술부분 실태평가

업무 개선 등

후속조치 진행 중

업무 프로세스 개선

및 제도 마련

자료: 당사 2020년 반기보고서

 (나) 임직원에 대한 제재

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의 이행현황

재발방지 위한 대책

2018.02.23

(기관 제재일자: 2017.12.29)

본부장

금융감독원

퇴직자위법ㆍ
부당사항

(주의상당)

대주주에 대한 신용공여 절차 미준수

「여신전문금융업법」 제49조의 2 제2항, 제3항, 제4항

「여신전문금융업법 시행령」 제19조의3, 제19조의4

2018.02.23

인사위원회 결의 징계 완료

업무 프로세스 개선

본부장

부장

실장

주의

부장

2020.01.15

(기관 제재일자: 2019.09.10)

팀장 외

10명

금융감독원

견책 외

불건전 대출모집행위에 대한 관리ㆍ감독 강화

인사위원회 결의

징계 완료

(견책1명, 감봉1개월 3명,
주의촉구 7명)

업무 프로세스 개선

자료: 당사 2020년 반기보고서

한편, 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사와 관련된 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(1)DGB금융지주

(단위 : 백만원)

피고
원고
소송내용
소송가액
비 고

동대구세무서장
DGB금융지주
이차보전대출의 이차보전금은 무상으로 받은 자산에 해당
10,772
기일미지정

자료: 당사 2020년 반기보고서

(2) 대구은행

(단위 : 백만원)

피 고
원 고
소송내용
소송가액
비 고

국세청
대구은행 외 16
해외펀드 초과납부 원천징수 반환청구
6,939
1심 진행중

자료: 당사 2020년 반기보고서

(3)하이투자증권(주)

(단위 : 원)

제소일자
원 고
피 고
소송내용
소송금액
진행사항

2017-08-29
당사 외 1
OOOO사 외 1
불법행위 손해배상청구
300,000,000
1심 진행중

2018-07-10
당사
대한민국
부당이득반환청구
1,191,654,416
1심 진행중

2019-02-08
당사
대한민국
소득세징수처분취소
182,301,485
1심 진행중

2019-05-24
OOO외 2인
당사
성과급청구
353,589,312
1심 진행중

2019-08-05
OOO
OOO, 당사
손해배상청구
337,938,950
1심 진행중

2019-09-24
OOOO사
OOOO사, 당사
손해배상청구
4,830,615,983
1심 진행중

2020-04-28
재단법인
OOOOOOO
당사
손해배상청구
198,126,446
1심 진행중

2020-06-04
OOOO
지역주택조합
당사
손해배상청구
1,430,000,000
1심 진행중

2020-06-29
OOOOO사
당사
부당이득반환청구
30,000,000,000
1심 진행중

자료: 당사 2020년 반기보고서

한편, 지난 2020년 07월 08일 에이치엘비 주식회사는 최근 대규모 환매중단 사태를 일으킨 옵티머스자산운용 펀드판매사인 당사의 자회사 하이투자증권(주)에 부당이득금 반환 청구소송을 제기하였습니다. 현 시점에서는 해당 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이와 관련한 내용은 다음과 같습니다.

소송등의제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구)

자회사인
하이투자증권(주)
의 주요경영사항신고

1. 사건의 명칭
부당이득금반환 청구소송
사건번호
2020가합109367

2. 원고(신청인)
에이치엘비 주식회사

3. 청구내용
1. 피고는 원고에게 30,000,000,000원 및 이에 대하여 2020.6.11.부터 이사건 소장 부본 송달일까지는 연 6%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 금원을 지급하라.

2. 소송비용은 피고가 부담한다.

3. 제1항은 가집행할 수 있다.

4. 청구금액
청구금액(원)
30,000,000,000

자기자본(원)
822,401,238,294

자기자본대비(%)
3.6

대규모법인여부
해당

5. 관할법원
서울남부지방법원

6. 향후대책
당사는 소송대리인을 통하여 법적절차에 적극적으로 대응할 예정입니다.

7. 제기ㆍ신청일자
2020-06-29

8. 확인일자
2020-07-07

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
-상기 "4. 청구금액" 중 자기자본은 2019년말 재무제표 기준임.

-상기 확인일자는 하이투자증권이 소장을 확인한 일자임.

※자회사의 주요 경영사항에 관한 공시
- 자회사명 : 하이투자증권
- 자산총액비중 : 12.85%

※관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(20.07.08)

(4) DGB생명보험

구분
보험금
(서울중앙2019가단5015970)

소제기일
- 2019.01.22

소송당사자
- 원고 : 김** 외 11명 (신**)
- 피고 : DGB생명 외 2

소송의 내용
- 즉시연금 관련, 만기보험금 재원적립을 위해 차감한 금액의
지급을 구하는 소송

소송가액
- 31백만원 (당사 부분 7백만원)

진행상황
- 1심 진행중

향수 소송일정 및 
대응방안
- 변론기일 미지정
- 김·장 법률사무소 선임하여 응소

향수 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 본건 판결의 결과는 소송을 제기하지 않은 계약자에게
 직·간접적으로 영향을 미칠 것으로 예상됨

(5) DGB캐피탈

자료: 당사 2020년 반기보고서

구분

채무부존재

(서울중앙 2017가단5053534)

구상금 등
(대구고등법원 2019나27049)

배당이의 등

(대구지방법원 2018가합1760)

배당이의

(수원지방법원 성남지원
2019가단208235)

소 제 기 일

-2017.03.14.

-2019.12.20
.

-2018.09.12.

-2019.04.09.

소송 당사자

-원고 : 유OO

-피고 : ㈜디지비캐피탈

-원고 : 기술보증기금

-피고 : ㈜디지비캐피탈

-원고 : 공OO

-피고 : ㈜디지비캐피탈

-원고 : 기술보증기금

-피고 :
㈜디지비캐피탈
외 2명

소송의 내용

-원고가 제3자에게 리스물건을

반납 후 채무 부인

-원고가 피고의 근저당설정등기에 대한 말소등기절차청구

- 원고가 피고의 배당금 전액에 대한 무효 주장

- 원고가 피고의 배당금 전액에 대한 무효 주장

소 송 가 액

-112백만원

-1,132백만원

-1,062백만원 (당사 배당금 전액)

-121백만원

진 행 사 항

-2020.02.03 조정기일(조정불성립)

-2020.08.21 변론기일

-2020.05.14. 변론기일(기일변경)

-추정기일(대구고법 2019나27049 결과대기)

-2020.08.18. 판결선고기일

향후 소송일정

및 대응방안

-소송 종결 후 피고 ㈜디지비캐피탈 리스금청구
 (반소) 제기 예정

-변호사 선임하여 대응 중

- 변호사선임 하여 대응 중

- 변호사선임 하여 대응 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

- 승소가능성이 높다고 판단되어 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨.

-소송결과는 예측할 수 없으나, 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨.

-소송결과는 예측할 수 없으나, 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨

-소송결과는 예측할 수 없으나, 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨.

상기 소송사건 외에도 (주)DGB캐피탈은 원고 ㈜한화저축은행으로부터 16,571백만원의 소송이 진행중이나 (주)DGB캐피탈과 관련한 채권액 323백만원은 2017년 반기에 전액 상각하였으며,
소송사건내역은 아래와 같습니다
.

자료: 당사 2020년 반기보고서

구분

예금채권확인 등 청구의 소

(서울중앙지법 2018가합524301)

예금채권확인 등 청구의 소

(서울중앙지법 2018가합524288)

소 제 기 일

-2018.04.11.

-2018.04.11.

소송 당사자

-원고 : ㈜한화저축은행

-피고 : ㈜화승네트웍스 외 13명

-원고 : ㈜한화저축은행

-피고 : ㈜포스코대우 외 16명

소송의 내용

- 원고가 담보물건에 대하여 피고들보다 우선권 주장하며 소송제기

- 원고가 담보물건에 대하여 피고들보다 우선권 주장하며 소송제기

소 송 가 액

-6,118백만원

(당사 채권금액 : 323백만원)

-10,453백만원

(당사 채권금액 : 323백만원)

진 행 사 항

-2020.08.20. 변론기일

-2020.08.21. 판결선고기일

향후 소송일정 및

대응방안

- 답변서제출, 변론기일지정

- 변호사선임 여부 검토 중

- 답변서제출, 변론기일지정

- 변호사선임 여부 검토 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

- 소가는 채권단협의회의 매각대금 중 일부인바, 채권단협의회 미가입 상태인 당사에 미치는 영향은 매우 제한적일 것으로 판단됨.

- 소가는 채권단협의회의 매각대금 중 일부인바, 채권단협의회 미가입 상태인 당사에 미치는 영향은 매우 제한적일 것으로 판단됨.

자료: 당사 2020년 반기보고서

연결실체는 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당반기말 현재
진
행
중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 3,147백만원 입니다.

한편 당사의 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 및 지급보증과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

[견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황]

(기준일 : 2020.06.30))
(단위 : 백만원)

출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
60 건
675,000
국민주택채권, 국고채권

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

자료: 당사 2020년 반기보고서

[당사 지급보증 업무]

(단위 : 백만원)

구 분
2020년 반기말
2019년말
2018년말

원화확정지급보증
융자담보
7,629
8,322
7,146

기 타
353,020
302,093
303,021

소 계
360,649
310,415
310,167

외화확정지급보증
인 수
21,625
14,748
10,515

수입화물선취
8,615
7,318
11,218

기 타
27,841
26,968
34,377

소 계
58,081
49,034
56,110

미확정지급보증
신용장 개설관련
134,681
143,779
149,308

기 타
28,184
21,327
16,715

소 계
162,865
165,106
166,023

합 계
581,595
524,555
532,300

주) 금융보증계약 포함

자료: 당사 2020년 반기보고서

[당사 비금융보증계약 및 약정의 세부내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2020년 반기말
2019년말
2018년말

원화확정지급보증
353,020
302,093
303,021

외화확정지급보증
41,105
33,120
32,343

미확정지급보증
162,865
165,106
166,023

원화대출약정
11,619,599
12,011,127
10,438,018

외화대출약정
1,825
34,734
-

유가증권매입약정
434,601
241,818
213,160

합 계
12,613,015
12,787,998
11,152,565

자료: 당사 2020년 반기보고서

[당사 금융보증계약 및 약정의 세부내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2020년 반기말
2019년말
2018년말

원화금융보증계약
1,353,929
550,721
516,546

외화금융보증계약
16,977
15,915
23,768

원화ABCP매입약정
109,600
126,000
107,000

합 계
1,480,506
692,636
647,314

자료: 당사 2020년 반기보고서

사. 금융지주회사의 법적제재에 관한 위험

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 특히,
금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동
일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한,
독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여
당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나, 항상 유의할 필요가 있습니다.

[금융지주회사법상 행위제한]

1. 금융지주회사의 출자 및 투자 제한

제한규정

내용

충족여부

계열회사 주식소유 제한
(법 제6조의 4)

금융지주회사는 자회사 외의 계열회사 주식을 소유하여서는 아니됨

해당사항 없음

자회사의 주식의 소유의무
(법 제43조의 2)

자회사의 발행주식총수의 50% 이상 소유

(상장법인의 경우 30% 이상)

충족

다른 회사 주식의 보유제한
(법 제44조)

자회사 등이 아닌 회사의 발행주식 총수의 5% 초과 금지

해당사항없음

(주) 상기 자회사 주식 지분율은 증권신고서 제출일 기준입니다.
자료: 금융지주회사법

2. 신용공여한도 제한

제한규정

내용

충족여부

동일차주에 대한 신용공여
(법 제45조 1항)

동일차주에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

충족

동일기업에 대한 신용공여
(법 제45조 2항)

동일한 개인이나 법인 각각에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 20 초과금지

충족

주요출자자에 대한 신용공여
(법 제45조 3항)

은행지주회사 등이 은행지주회사의 주요출자자(특수관계인 포함)에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본 순합계액의 100분의 25에 해당하는 금액과 그 주요출자자의 당해 은행지주회사에 대한 출자비율에 해당하는 금액 중 적은 금액 초과금지. 아울러, 은행지주회사의 모든 출자자에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

해당사항없음

자료: 금융지주회사법

3. 자회사의 행위 제한

제한규정

내용

충족여부

당해 금융지주회사에 대한 신용공여 금지
(법 제48조 1항 1호)

금융지주회사의 자회사등은 당해 자회사 등이 속하는 금융지주회사에 대한 신용공여 금지

해당사항없음

다른 자회사등의 주식 보유
제한
(법 제48조 1항 2호)

금융지주회사의 자회사등은 금융지주회사내의 다른 자회사등(당해 자회사등에 의하여 직접 지배받는 회사를 제외)의 주식 소유 금지

해당사항없음

다른 자회사등에 대한 신용공여한도 제한 및 담보 확보
(법 제48조 1항 3호 및
제48조 2항)

금융지주회사의 자회사등은 다른 자회사등에 대한 신용공여로서 각 자회사 당 자기자본 100분의 10, 자회사등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여 금지

충족

동일한 금융지주회사에 속하는 자회사등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 담보종류별로 100% ~ 130%의 담보확보 의무

충족

자료: 금융지주회사법

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한]

제한규정

내용

충족여부

지주회사 행위제한규정
(법 제8조의2 2항 1호)

자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위

충족

자료: 금융지주회사법

아. 최대주주 변동 관련 위험

당사의 최대주주는 2017년 12월 31일 국민연금공단에서 삼성생명보험(주)로 변경된 바 있으나, 삼성생명보험(주)는 2019년 07월 09일 시간외 매매 방법을 통하여 지분매각을 진행하였습니다. 그러나 2019년 10월 04일 국민연금공단은 당사의 최대주주가 되었으며,
2020년 06월 30일 기준 국민연금공단의 지분율은 10.28%입니다. 과거 당사의 최대주주 변경이 이루어짐에 따라 당사의 경영 활동 전반에 부정적인 영향이 발생하지는 않았으나,
향후 최대주주 변경이 발생할 경우 예상치 못한 부정적인 상황이 발생할 수 있습니다. 또한
최대주주 변경에 따라 영업활동이 불안정해질 경우 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 위험이 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2020년 06월 30일 기준 당사의 최대주주는 국민연금공단으로 지분율은 6.09%입니다.

[최대주주의 주식소유현황]

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)
비고

국민연금공단
17,395,015
10.28
2020.06.30 기준

합 계
17,395,015
10.28
-

주) 상기 지분율은 보통주 기준임

당사의 최대주주는 국민연금공단의 단순 매도(11,842,875주 → 11,468,262주로 소유 주식수 변경)가 이루어짐에 따라 2017년 12월 31일 국민연금공단에서 삼성생명보험(주)로 최대주주가 변경되었습니다(변경확인일 2018년 01월 25일). 자세한 내용은 아래와 같습니다.

[당사의 최대주주 변경]

1. 변경내용
변경전
최대주주등
국민연금공단

소유주식수(주)
11,468,262

소유비율(%)
6.78

변경후
최대주주등
삼성생명보험(주)

소유주식수(주)
11,755,894

소유비율(%)
6.95

2. 변경사유
변경전 최대주주 단순 매도

3. 지분인수목적
-

-인수자금 조달방법
-

-인수후 임원 선ㆍ해임 계획
-

4. 변경일자
2017-12-31

5. 변경확인일자
2018-01-25

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
*상기 변경일자는 2017년도말 주주명부 폐쇄일 기준일임.

※관련공시
2018-01-25 최대주주등소유주식변동신고서(최대주주변경시)

세부변경내역

성명(법인)명
관계
변경전
변경후
비고

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

국민연금공단
변경전 최대주주
11,842,875
7.00
11,468,262
6.78
-

삼성생명보험(주)
변경후 최대주주
11,755,894
6.95
11,755,894
6.95
-

자료: 금융감독원 전자공시스템(2018.01.25)

한편, 지난 2019년 07월 09일 삼성생명보험(주)는 시간외 매매 방법을 통하여 자산운용 효율성 제고를 위한 지분매각을 진행하였습니다. 이에 따라 당사의 최대주주인 삼성생명보험(주)의 보유 주식수는 5,662,675주(지분율 3.35%)로 변경된 바 있습니다. 이와 관련한 세부변동내역은 다음과 같습니다.

[삼성생명보험(주) 보유 주식수 세부 변동내역]

성명
(명칭)
생년월일 또는
사업자등록번호 등
변동일*
취득/처분
방법
주식등의
종류
변동 내역
취득/처분
단가**
비 고

변동전
증감
변동후

삼성생명보험
104-81-26688
2014년 12월 10일
기타(+)
신주인수권이표시된것
0
2,031,216
2,031,216
-
신주인수권
증서 입고

삼성생명보험
104-81-26688
2015년 01월 21일
기타(-)
신주인수권이표시된것
2,031,216
-2,031,216
0
-
유상신주 취득에 따른
신주인수권증서
효력 소멸

삼성생명보험
104-81-26688
2015년 01월 21일
유상신주취득(+)
의결권있는 주식
9,724,678
2,031,216
11,755,894
9,010
구주주 청약

삼성생명보험
104-81-26688
2019년 07월 03일
시간외매매(-)
의결권있는 주식
11,755,894
-6,093,219
5,662,675
7,830
보고의무
발생

* 증권시장에서 주식등을 매매한 경우에는 그 계약체결일

** 주식 외의 증권의 경우 해당 증권의 행사(전환ㆍ교환)가액 또는 해당 증권의 권리행사로 취득ㆍ처분하는 주식의 매매단가를 의미하며, ( )의 금액은 해당 증권의 매매단가를 의미

자료: 금융감독원 전자공시시스템(2019.07.09)

한편, 2019년 10월 04일 국민연금공단은 당사의 최대주주(2019년 10월 04일 기준소유 주식수 8,469,818주, 지분율 5.01%)가 되었으며, 2020년 06월 30일 소유 주식수를 17,395,015주까지 확대하며 현재 지분율을 10.28%까지 늘어났습니다.

과거 당사의 최대주주 변경이 이루어짐에 따라 당사의 경영 활동 전반에 부정적인 영향이 발생하지는 않았으나, 향후 최대주주 변경이 발생할 경우 예상치 못한 부정적인 상황이 발생할 수 있습니다. 또한 최대주주 변경에 따라 영업활동이 불안정해질 경우 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 위험이 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

자. 국제회계기준위원회의 상각형 조건부자본증권의 부채 재분류 개정 가능성에 대한 위험 

국제회계기준위원회(IASB)는 금융상품의 표시 회계기준(IAS32) 개정 작업을 추진 중이며, 추진안에 따르면 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우, 부채로 재분류될 가능성이 있습니다. 당사의 경우, 증권신고서 제출일 현재 조건부자본증권(신종자본증권) 미상환잔액은 2,500억원 입니다. 당사의 자회사인 ㈜대구은행의 경우 증권신고서 제출일 현재 조건부자본증권(신종자본증권) 미상환잔액이 4,000억원입니다.
당사의 경우 증권신고서 제출일 기준 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 약 2,500억원이 부채로 재분류 될 경우, 당사의 2020년 반기말 별도기준 부채는 9,034억원에서 1조 1,534억원으로 증가할 예정이며, 2020년 반기말 별도기준 부채비율은 32.55%에서 45.67%로 13.12%p. 증가할 예정입니다. 당사의 은행자회사인 대구은행의 경우 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 4,000억원이 부채로 재분류 될 경우 대구은행의 2020년 반기말 별도기준 부채총계는 51조 1,571억원에서 51조 5,571억원으로 증가할 예정이며, 2020년 반기말 별도기준 부채비율은 1,157.17%에서 1,279.60%로 122.43% 증가할 예정입니다.
이로 인해 기존에 계획한 자본 규모 및 자본비율 증가 등의 효과를 얻지 못할 가능성이 존재하기 때문에 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국제회계기준위원회(IASB)는 금융상품의 표시 회계기준(IAS32) 개정 작업을 추진 중이며, 추진안에 따르면 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우, 부채로 재분류될 가능성이 있습니다. 당사의 경우, 증권신고서 제출일 현재 조건부자본증권(신종자본증권) 미상환잔액은 2,500억원 입니다. 당사의 자회사인 ㈜대구은행의 경우 증권신고서 제출일 현재 조건부자본증권(신종자본증권) 미상환잔액이 4,000억원입니다.

당사의 경우 증권신고서 제출일 기준 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 약 2,500억원이 부채로 재분류 될 경우, 당사의 2020년 반기말 별도기준 부채는 9,034억원에서 1조 1,534억원으로 증가할 예정이며, 2020년 반기말 별도기준 부채비율은 32.55%에서 45.67%로 13.12%p. 증가할 예정입니다. 당사의 은행자회사인 대구은행의 경우 자본으로 분류된 조건부자본증권(신종자본증권) 4,000억원이 부채로 재분류 될 경우 대구은행의 2020년 반기말 별도기준 부채총계는 52조 1,571억원에서 52조 5,571억원으로 증가할 예정이며, 2020년 반기말 별도기준 부채비율은 1,157.17%에서 1,279.60%로 122.43% 증가할 예정입니다. 이로 인해 기존에 계획한 자본 규모 및 자본비율 증가 등의 효과를 얻지 못할 가능성이 존재하기 때문에 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사 및 대구은행은 자본으로 분류된 조건부자본증권이 부채로 재분류되어 부채비율이 상승할 경우, 이로 인한 다른 사채의 기한의 이익상실 발생 조건은 없습니다.

[조건부자본증권(신종자본증권)의 부채 재분류 시 예상 부채비율 변동 내역]

(단위 : 억원)

구분
2020년 반기말
별도 기준(A)
부채 재분류 기준
(B)
변동 효과
(B-A)

DGB금융지주
부채총계
9,034
11,534
+2,500

자본총계
27,756
25,256
-2,500

부채비율
32.55%
45.67%
13.12%

대구은행
부채총계
521,571
525,571
+4,000

자본총계
45,073
41,073
-4,000

부채비율
1,157.17%
1,279.60%
122.43%

자료: 당사 및 (주)대구은행 2020년 반기보고서

주) 부채 재분류 가정 대상 : 당사 증권신고서 제출일 현재 기준 조건부자본증권(신종자본증권) 미상환잔액 2,500억원, 대구은행 증권신고서 제출일 현재 조건부자본증권(신종자본증권) 미상환잔액 4,000억원

3. 기타위험

본 사채는 일반적인 무보증 공모사채와는 다른 상각형 조건부자본증권으로서 아래와 같은 투자금 전액 손실 및 이자 미지급 가능성이 존재함을 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

① 상각 : 본 사채의 원금이 전액 상각되어 채권자의 투자금이 전액 손실될 수 있습니다. 
② 이자지급정지 : 본 사채의 이자 지급이 정지될 수 있습니다. 미지급된 이자는 향후 이자지급이 재개되더라도 지급되지 않습니다.
③ 이자지급취소 : 본 사채의 이자 지급은 당사의 재량에 따라 취소할 수 있습니다. 이로인해 채권자는 이자를 받지 못할 수도 있습니다. 이때 미지급된 이자에 대해서 추후 지급하지 않습니다.
④ 이자지급재원 : 본 사채는 배당가능이익에서 이자가 지급됩니다.
⑤ 중도상환(Call Option) : (주)DGB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 발행일로부터 5년이 경과한 이후 중도상환 될 수 있으나 당사는 중도상환 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않습니다. 또한 투자자는 어떠한 경우에도 중도상환을 요구할 수 없습니다.
⑥ 환금성 및 유동성 : 본 사채는 만기가 영구적이며 발행회사의 파산, 해산, 청산의 경우만기가 도래합니다. 만기도래 이전까지 환금성을 보장받을 수 없어 유동성 위험이 높습니다. 
⑦ 신용등급 적정성 여부 : 본 사채는 AA-등급을 받았음에도 불구하고 상각사유에 대한 분석자료가 존재하지 않고 일반적인 AA-등급 회사채 부도율이 적용될 수 없습니다.
⑧ 기한의 이익 상실 적용 배제 : 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.
⑨ 후후순위 특약 : 본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다.

가. 사채의 상각조건

본 사채는 당사가
「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')에 따라 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도
지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생하여 원리금 전액을 영구적으로 받지 못하게 되는 매우 위험한 상품에 해당합니다. 부실금융기관 지정 이후 해제가 된다 하더라도 원리금은 회복되지 않습니다. 이러한 본 사채의 위험과 관련하여 충분히 숙지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 본 사채 상각사유 : 부실금융기관으로 지정

본 사채는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")에 따른 조건부 자본증권으로서 금융지주회사법, 은행법에 따른 기타기본자본으로 인정됩니다. 

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법') 제2조 제2호의 규정에 따라 발행사가 부실금융기관으로 지정되는 경우(조건부 자본의 요건) 본 증권의 투자자는 당사에 대한 원금 상환은 물론 이자의 지급도 구할 수 없으며 본 증권의 상각은 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 또한 본 사채는 '예금자보호법'에 따라 보호되는 대상에 해당하지 않습니다. 따라서 투자자들의 각별한 주의를 요합니다. 

(2) 부실금융기관 지정의 의미

(가) 부실금융기관의 의의 및 요건

금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 당연히 또는 금융위원회의 지정에 의하여 금산법에 따른 부실금융기관이 되는데, 구체적으로 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다. 

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조제2항

"부실금융기관"이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.

① 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관

② 「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

다만, 금융위원회나 예금보험위원회가 특정 금융기관에 대한 부실금융기관 지정을 추진하기로 하고 향후 행정절차법이 규정하고 있는 처분의 사전통지 의견청취 절차 등을 진행하기로 결정한 때에 보도자료 배포 등을 통하여 그 사실을 대중에 알리는 경우가 있는데, 이 때에는 부실금융기관 지정처분이 실제로 이루어진 것은 아니며, 금융위원회나 예금보험위원회가 행정절차법에 따른 위 절차를 모두 완료한 이후에 부실금융기관 지정을 한 때에 부실금융기관 지정의 효력이 발생하는 것으로 보아야 합니다. 

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 금융지주회사 및 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있으며 금융위원회의 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사 및 은행은 다음과 같습니다. 

「금융지주회사감독규정」 제43조

「금융산업의구조개선에관한법률」제2조제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사

2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50 미만인 금융지주회사(단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 경우를 말함)

3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

[참고]
금융지주회사감독규정 제43조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 금융지주회사감독규정시행세칙 제12조에서 정하는 재무상태 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 재무상태 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.

주) 경영실태평가 부문별 평가항목(제35조 관련)

평가부문

세부평가부문

평가항목

평가비중

리스크관리

이사회 및 경영진의 역할
- 리스크관리체제 구축을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 내부통제제도 및 내부감사제도 운영을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영정책 수립,집행을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영지배구조의 적정성

35%

리스크정책, 절차 및 한도
- 리스크관리정책 및 절차의 적정성
- 리스크허용한도의 적정성
- 리스크관리 조직 및 인력의 적정성

리스크 모니터링 및 보고
- 리스크 측정, 모니터링의 적정성
- 경영진등에 대한 리스크보고의 적정성
- 경영정보시스템(MIS)의 적정성

내부통제
- 내부통제체제 및 운영의 적정성
- 내부감사기능의 적정성
- 법규준수체제의 적정성 및 준수현황

재무 상태
자본적정성
<계량지표>
- 총자본비율
- 기본자본비율
- 보통주자본비율
- 레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자본적정성 지표의 수준 및 추세
- 리스크를 감안한 자본규모의 적정성
- 향후 자본증식 가능성
- 자본적정성 유지정책의 타당성
35%

자산건전성
- 자산건전성 지표의 수준 및 추세
- 신용리스크 관리의 적정성
- 위험자산 보유수준의 적정성
- 자산건전성 분류의 적정성
- 충당금 적립의 적정성
- 여신관리의 적정성

수익성
- 수익성지표의 수준 및 추세
- 손익구조 변동요인의 적정성
- 향후 수익확보능력 및 수익전망
- 수익에 영향을 미치는 리스크수준

유동성
- 유동성리스크 관리의 적정성
- 유동성 변동요인의 적정성
- 자금조달 및 운용구조의 합리성

잠재적 충격
금융지주회사
<재무구조 안정성 평가항목 계량지표>
- 부채비율
- 이중레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자회사등에 대한 업무지원 및 수탁업무의 적정성
- 자회사등 관리실태 및 운영실적
- 자회사의 배당정책 및 배당능력의 적정성
- 고정비용보상률 등 자금조달 및 운용의 적정성
- 보유자산의 건전성
-재무구조의 안정성
-사회적 책임 이행실태
30%

여타자회사등
- 여타자회사등의 경영실태
-사회적 책임 이행실태

내부거래
-그룹 내부거래의 적정성
-지주회사의 그룹 내부거래에 대한 관리실태의 적정성

「은행업감독규정」제42조

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로한다.

① 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행

② 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 은행

③ 제33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문(자본적정성 또는 자산건전성)의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행

[참고]
은행업감독규정 제42조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 은행업무감독업무시행세칙 제28조 제1항에서 정하는 자산건전성 또는 자본적정성 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 자본적정성 또는 자산건전성 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.

주) 경영실태평가 부문평 평가항목(제33조 관련) 
* 은행 본점, 은행 국외현지법인에 대한 평가항목

평가부문

계 량 지 표

비계량평가항목

평가비중

자본적정성

-총자기자본비율
-기본자본비율
-보통주자본비율
-단순자기자본비율

- 경영지도기준 충족여부
- 리스크의 성격 및 규모 등을 감안한 
자본규모의 적정성
- 자본구성의 적정성 및 향후 자본증
식 가능성
- 경영진의 자본적정성 유지정책의 타
당성

20%

자산건전성

-손실위험도 
가중여신비율
-고정이하여신비율
-연체대출채권비율
-대손충당금적립률

- 신용리스크 관리의 적정성
- 신용리스크 인식,측정,평가
- 여신정책의 적정성 
- 자산건전성 분류의 적정성
- 충당금 적립의 적정성
- 여신관리의 적정성 
- 문제여신 판별 및 관리실태

25%

경영관리의 적정성

- 경영지배구조의 안정성 
- 경영정책수립 및 집행기능의 적정성
- 성과보상체계운영의 적정성
- 경영효율성 및 경영개선추진실태
- 내부통제제도 및 운영실태
- 법규,정책 및 검사지적사항의 이행 실태
- 사회적 책임 이행실태

15%

수익성

-총자산순이익률
-총자산경비율
-이익경비율
-위험조정자본이익율

- 수익의 규모 및 내용에 영향을 
미치는 리스크의 수준 등
- 수익구조의 적정성
- 비용구조의 적정성
- 경영합리화 및 미래수익창출능력

10%

유동성

-원화유동성비율
-외화유동성비율
-원화예대율
-중장기외화자금 
조달비율

- 유동성리스크 관리의 적정성
- 유동성 변동요인의 적정성
- 자금조달 및 운용구조의 합리성
- 유동성 위기상황분석 운용의 적정성

15%

리스크관리

- 리스크 지배구조 및 관리정책의 적 정성
- 리스크 관리절차 및 통제실태
- 리스크 인식,측정,평가의 적정성

15%

(나) 부실금융기관 처리절차

당사와 같이 금산법(금융산업의구조개선에관한법률)의 적용을 받는 금융기관이 부실금융기관으로 판정받게 되는 경우에는 그에 따라 다양한 형태의 금융감독조치와 법 적용을 받게 되며, 그 중 대표적인 것이 금산법 제10조에 따른 적기시정조치입니다. 은행 및 금융지주회사에 대한 적기시정조치는 경영개선권고 ·경영개선요구 ·경영개선명령으로 분류됩니다. 경영개선권고에는 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 부실자산의 처분 등의 조치가 포함되어 있어 비교적 약한 강도의 조치이며, 경영개선요구에는 조직의 축소, 위험자산보유 제한 및 자산의 처분, 임원진 교체요구, 영업의 일부 정비 등의 조치가 포함되어 있습니다. 한편, 금융위원회는 경영개선명령으로서 관리인의 선임, 합병, 계약이전 등의 강력한 조치를 취할 수 있습니다.

다만 주의할 점은, 현행법상 부실금융기관으로 지정되지 않은 금융기관도 그 재무상태가 일정한 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위 기준에 미달될 것이 명백하다고 판단되는 경우에 적기시정조치를 받을 수도 있다는 것입니다. 이러한 의미에서 적기시정조치는 퇴출의 의미보다는, 부실화에 대한 경고 또는 사전 예방적 조치의 성격을 갖습니다. 부실금융기관의 지정 없이 적기시정조치를 하는 경우에는 금융위원회는 주로 경영개선권고 또는 경영개선요구를 하고, 해당 금융기관이 금융위원회의 조치를 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우에는 금융위원회가 해당 금융기관을 부실금융기관으로 지정하면서 경영개선명령(관리인 선임, 계약이전결정 등)이나 파산신청을 하는 것이 통상적인 절차입니다. 즉,
부실금융기관 지정이 있은 후에 계약 이전 결정 등의 경영개선명령이나 파산신청 등이 이루어지는 것이 일반적이나, 이론적으로는 부실금융기관의 지정 없이 바로 경영개선명령이나 파산 신청 등의 절차가 곧바로 시작될 가능성도 완전히 배제할 수는 없음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

특정금융기관이 부실금융기관으로 지정된 이후에는 해당 부실금융기관의 처리 방향은 금융위원회가 당해 부실금융기관을 계속기업으로 회생하게 할 것이냐 청산할 것인가에 따라 달라지는데, 각 경우에 실제 사례에 있어서의 진행 과정은 통상적으로 아래와 같습니다. 

① 회생의 경우

금융위원회가 부실금융기관을 회생시키기로 하였다면, 정부 등에게 출자 또는 유가증권매입 등으로 부실금융기관을 지원할 것을 요청하는 한편, 부실금융기관에 대하여 일방적으로 자본감소를 명령할 수 있습니다. 해당 부실금융기관이 정부의 지원을 받아 건전성을 회복하게 된 후에는, 독자 생존을 하거나 다른 금융기관과의 합병 또는 다른 금융기관에의 매각 등의 절차를 거치게 됩니다. 

② 청산의 경우

반면, 금융위원회가 부실금융기관을 청산시키기로 하였다면, 금융위원회는 부실금융기관에 대하여 영업정지 내지 영업인허가 취소를 명하고, 관리인 선임 내지 계약이전결정 등 처분을 하여 관리인으로 하여금 자산 및 부채 등을 관리·처분하게 하거나 예금계약 등을 타 금융기관으로 이전하도록 하고, 당해 금융기관은 해산 내지 청산절차를 밟게 됩니다. 한편, 금융위원회는 부실금융기관에 대하여 법원에 파산신청을 할수 있고, 청산인 또는 파산관재인을 추천할 수도 있습니다.

단, 위 회생 및 청산의 절차는 부실금융기관 지정 이후의 절차를 가정한 것이며, 투자자의 권리와는 무관함을 알려드립니다. 부실금융기관 지정이 있은 이후에는, 금융위원회가 회생 혹은 청산 중 어떤 결정을 하더라도 본 사채의 원리금이 상각된다는 점에는 차이가 없으니 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다. 부실금융기관 지정이 해제된다 하더라도, 본 사채에 대한 투자자들은 원리금이 회복되지 않습니다.

(다) 부실금융기관 지정의 효력 발생 시기

금융위원회가 특정 금융기관을 부실금융기관으로 지정하기로 결정한 날부터 그 효력이 발생하게 되는 것으로 이해됩니다. 그런데 금융위원회가 특정 금융기관에 대한 부실금융기관 지정을 추진하기로 하고 향후 행정절차법이 규정하고 있는 처분의 사전통지·의견청취 절차 등을 진행하기로 결정한 때에 보도자료 배포 등을 통하여 그 사실을 대중에 알리는 경우가 있는데 이 때에는 부실금융기관 지정처분이 실제로 이루어진 것은 아니며, 금융위원회가 행정절차법에 따른 위 절차를 모두 완료한 이후에 부실금융기관 지정을 한 때에 부실금융기관 지정의 효력이 발생한다고 보아야 한다는 점을 주의할 필요가 있습니다. 

당사에 대한 부실금융기관 지정이 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

가-1. 상각 발동요건인 부실금융기관 지정의 의의
금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'을 산정합니다. 즉각적인 부실금융기관을 지정하기보다는 경영정상화를 추진한 후 그 결과에 따라 시정조치가 내려지는 것이 통상적인 절차입니다. 다만,
이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도 배제할 수는 없습니다.

당사는 지속적인 자산건전성 강화, 위험관리를 통해 부실금융기관으로 지정 가능성은 매우 낮은 편이나 글로벌 경기침체로 인한 내수부진이 지속될 경우를 고려하면 그 가능성을 완전히 배제 할 수는 없습니다.

또한 당사는 금융지주회사로서 자회사의 실적에 영향을 많이 받는 바,
주력 자회사인 (주)대구은행, (주)DGB캐피탈 등이 부실금융기관 지정 또는 이와 유사한 절차의 진행은 당사에도 큰 영향을 줄 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(1) 부실금융기관 지정의 개념과 절차

과거 IMF 외환위기 당시 정부는 공적자금 투입을 통하여 국내 금융시스템을 안정화하였습니다. 2000년 「공적자금관리 특별법」이 제정되어, 금융기관에 대하여 공적자금이 투입되기 위해서는 금산법 혹은 예금자보호법에 근거한 부실금융기관 지정이 그 선결요건이 되었습니다.

공적자금관리 특별법은 자금관리의 지원 원칙(최소 비용의 원칙, 공평한 손실 분담의 원칙 등)을 명문화하고 있으며, 이 중 최소 비용의 원칙은 국민 경제적 손실까지 고려한 총비용의 최소화이며, 이는 법 시행령으로 기술되고 있습니다. 즉, 정부는 지원 대상 금융회사의 거래대상과 동일 업종에서 차지하는 비중 등을 감안할 때 해당 금융회사의 파산 등이 금융제도의 안정성을 저해함으로써 발생할 수 있는 손실까지도 포함하는 총비용을 최소화하는 방식으로 공적자금 지원 여부를 결정하도록 규정하고 있습니다. (출처 : 2014년 공적자금관리백서) 이렇듯 부실금융기관 지정의 논의는 공적자금 관리와 불가분의 관계에 있습니다.

현재 금산법상 부실금융기관으로 지정은 거액의 금융사고나 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하거나 정상적인 차입금 상환이 불가능한 경우 지정됩니다. 금융당국은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'을 선정합니다. 이를 통해 자산건전성이 하락하고 대규모 손실을 기록한 경우에도 금융당국은 즉각적인 부실금융기관으로 지정하기보다는 우선 '경영개선권고'나 '요구'를 통해 경영정상화를 추진한 후, 그 결과에 따라 해당 적기시정조치를 해제하거나 반대로 강화하고 때때로 해당기관을 부실금융기관으로 지정하기도 하였습니다. 이론적으로는 부실금융기관의 지정없이 곧 바로 경영개선명령이나 파산신청 등의 절차가 시작될 가능성도 배제할 수는 없습니다. 다만, 공적자금관리 특별법 및 법 시행령에 근거하여 당사가 국내 금융제도에서 차지하는 비중을 감안하였을 때, 유사시 부실금융기관 지정을 통한 공적자금의 투입이 이루어질 가능성이 높습니다. 

금융감독기관은 금융기관이 부실금융기관으로 지정되면 부실기관정리와 자산실사를 위해 해당 기관을 영업정지시키고 있습니다.

바젤III 규제에 대비하여 당사는 지속적인 자산건전성 강화와 자본적정성 확충 등을 통해 영업경쟁력을 제고시키고 위기관리 능력도 강화하고 있습니다. 이러한 상황으로 볼 때 당사의 부실금융지정 가능성은 매우 낮다고 판단됩니다. 하지만 국내 금융기관들의 대규모 부실을 유발시켰던 과거의 금융위기 상황들이 향후에도 재발될 가능성을 무조건 배제할 수도 없습니다.

[금융지주회사 감독규정에 따른 경영실태 평가와 시정조치]

구 분

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

자본비율

총자본비율 8% 미만

or

기본자본비율 6% 미만

or

보통주자본비율 4.5% 
미만

총자본비율 6% 미만

or

기본자본비율 4.5% 미만

or

보통주자본비율 3.5% 
미만

총자본비율 2% 미만

or

기본자본비율 1.5% 미만

or

보통주자본비율 1.2% 
미만

경영실태
평가

경영실태평가 결과 종합
평가등급 3 등급 이상
으로서 재무상태부문이 
4등급이하

경영실태평가 결과

종합평가등급 4등급 이하

-

시정조치

-

경영개선권고를 받은 
금융지주회사가 경영개선
계획을 성실히 이행하지
아니하는 경우

경영개선요구를 받은 
금융지주회사가 
주요사항을 이행하지 
아니하는 경우

기타

금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
부실금융기관 지정

[은행업 감독규정에 따른 은행경영실태 평가와 시정조치]

구 분

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

자본비율

총자본비율 8% 미만

or

기본자본비율 6% 미만

or

보통주자본비율 4.5% 
미만

총자본비율 6% 미만

or

기본자본비율 4.5% 미만

or

보통주자본비율 3.5% 
미만

총자본비율 2% 미만

or

기본자본비율 1.5% 미만

or

보통주자본비율 1.2% 
미만

경영실태
평가

경영실태평가 결과 종합평가등급

1-3 등급으로서 자산건전성 또는

자본적정성이 4-5 등급

경영실태평가 결과

종합평가등급 4-5 등급

-

시정조치

-

경영개선권고를 받은 은행이 경영개선계획을

성실히 이행하지 아니하는 경우

경영개선요구를 받은 은행이 주요사항을

이행하지 아니하는 경우

기타

은행이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
은행이 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우

부실금융기관 지정

(2) 과거 사례분석

금융기관의 부실금융기관 지정은 국내 공적자금관리와 깊은 연관성이 있습니다. 특히, 2002년 12월 26일 예금자보호법이 개정되어 공적자금은 2002년 말 이전에 보험사고가 발생하거나 부실금융기관으로 결정 또는 인정된 경우에 한해서 지원토록 하였습니다. 현재도 공적자금 지원은 부실금융기관 지정을 거친 후 진행되고 있습니다. (출처 : 공적자금백서) 이에 따라, 현재 부실금융기관의 지정은 금융위와 예보위에 의하여 이루어집니다. 

(가) 과거 부실금융기관 결정 현황

번호
금융기관
부실금융기관
지정일
부실금융기관
결정 사유
관련근거
(지정당시)
결정주체

1
대한생명
1999.09.14
부채가 자산을 초과
舊)금융산업의 구조개선에 관한 법률 제2조 제3호
금감위

2
한투·대투증권
2000.06.09
금감위

3
한빛·서울·평화
광주·제주·경남
2000.12.18
금감위

4
전주저축은행
2011.02.19
외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어려운 경우
금융산업의 구조개선에 관한 법률 제2조 제2호 다목
금융위

5
보해저축은행
2011.02.19
금융위

6
중앙저축은행
2011.02.19
금융위

7
한울저축은행
2013.10.10
부채가 자산을 초과
예금자보호법 제2조 제5호
예보위

8
해솔저축은행
2013.10.10
예보위

(출처 : 예금보험공사)

(나) IMF 외환위기 시 금융회사 부실 정리 사례

- IMF 외환위기 시 금융부실 정리 : IMF 외환위기 이후 2001년 4월말까지 총 572개 부실금융기관을 정리하였습니다. 이는 1997년말 대비 전체금융기관의 27.2%에 해당하는 대규모 구조조정 사례입니다.(은행(11), 종금(27), 증권(7), 투신(10), 보험(15), 리스(10) 신용금고(111), 신협(381))

- 2차례에 걸쳐 공적자금 조성과 회수재원을 활용하여 137조원을 투입하여 한빛은행, 평화은행, 광주은행 및 경남은행 등 4개 은행과 하나로종금을 정상(Clean)화하여 금융지주회사로 통합한 사례가 있습니다.

※ (주)우리은행 사례

- 우리은행 부실금융기관 지정의 내용 

정부는 1997년말 기준 BIS자기자본 비율이 8%에 미달하는 12개 은행(제일, 서울은행은 제외)에 대해 경영정상화 계획을 제출 받아 그 평가결과를 토대로 1단계 은행구조조정을 본격적으로 추진하기 시작하였습니다. 

이후 우리은행의 전신인 상업은행 및 한일은행은 경영정상화계획에 따라 자체적으로 자본확충 등을 추진하도록 하고, 정부가 자본 3조 2,642억 원을 출자하여 1999년 1월 4일 한빛은행으로 합병하게 됩니다.

이후 금융감독위원회는 2단계 은행 구조조정을 추진방향에 따라, 2000년 6월말 기준으로 신자산건전성분류기준에 따라 잠재부실을 반영한 BIS자기자본비율이 8%에 미달하거나 공적자금이 투입된 8개 은행(조흥, 한빛, 외환, 평화, 광주, 제주, 서울, 경남은행)에 대해 경영개선계획을 제출 받아 평가하였습니다. 그 결과 은행의 부채가 자산을 초과하여 자본금이 완전잠식되어, 자체적인 경영정상화가 어렵다고 판단된 한빛은행을 포함한 6개 은행(한빛, 서울, 평화, 광주, 제주, 경남)에 대해서는 2000년 12월 16일 「금융산업의구조개선에관한법률」 제2조제3호의 부실금융기관으로 지정하는 한편, 예금보험공사의 출자결정을 조건으로 기존 주식 전부를 소각하는 자본금 감소 명령을 하였고, 예금보험공사에 대하여 출자를 요청(2000년 12월 18일)하였습니다.

한편, 예금보험공사는 이들 은행에 대한 신속한 자금지원을 통한 경영정상화를 위해 동 은행들의 재무구조 개선이 필요하다고 판단하여 「예금자보호법」 제38조에 의거 동 은행들에 대해 자금을 지원하게 되었습니다.

(출처 : 2003년 공적자금백서)

- 은행권 공적자금 지원내용

예금보험공사는 객관적이고 투명한 공적자금 지원규모를 산정하기 위해 6개 은행에 대하여 회계법인을 통한 실사를 하였습니다. 2000년 9월말 기준 재무제표상의 자산·부채를 미래상환능력기준(FLC)으로 평가하여 위험가중자산을 산출하되 실사종료일(2000.11말) 현재까지 현재화된 부실요인은 모두 감안하고, 대우계열·워크아웃·법정관리·화의여신 등 구조조정여신 등에 대하여 전수조사를 실시하여 엄격하게 평가하였습니다.

[6개 은행에 대한 공적자금 지원]
(단위 : 억원)

구 분

출 자

부실채권매입

합 계

한빛은행

27,644

3,437

31,081

평화은행

2,730

24

2,754

광주은행

1,704

205

1,909

경남은행

2,590

35

2,625

서울은행

6,108

4,374

10,482

제주은행

531

53

584

합 계

41,307

8,128

49,435

(주) 2000년 9월~2001년 6월 기준, 출연금은 제외
( 출처 : 공적자금관리위원회 백서(2001년) )

(다) 최근 저축은행 부실금융기관 지정 사례

- 개요 : 2011년 9월 18일 금융감독원의 경영진단 결과 및 경영평가위원회 심사결과 제일,제일2, 프라임, 대영, 에이스, 파랑새, 토마토 등 7개 상호저축은행에 대한 부실금융기관 결정 및 경영개선명령(6개월간 영업정지 포함) 지정하였습니다.

- 지정 사유 : 제일, 프라임, 대영, 에이스, 파랑새, 토마토 상호저축은행 등 6개사의 경우 금융감독원의 경영진단 결과 BIS자기자본비율이 기준(1% 미만)에 미달하고, 부채가 자산을 초과하며 제일2상호저축은행의 경우 BIS자기자본비율이 기준(1% 미만)에 미달하고, 모회사인 제일상호저축은행의 영업정지에 따른 대규모 예금인출사태로 유동성 부족이 명백히 예상될 뿐만 아니라 회사가 영업정지를 신청해 옴에 따라 영업정지를 포함한 경영개선명령 조치 부과하였습니다.

[부실금융기관 지정 저축은행 재무지표 추이(11년 6월말 기준)]
(단위:억원, %)

구분
제일
제일2
프라임
대영
에이스
파랑새
토마토

총자산
33,137
10,610
12,566
6,176
9,918
4,182
38,835

총여신
30,470
7,590
9,061
4,013
13,275
3,778
33,614

총수신
30,553
9,853
11,328
5,909
12,796
4,142
39,776

BIS비율
△8.81
△0.63
△4.14
△9.13
△51.10
△5.50
△11.47

순자산
△2.070
△118
△489
△303
△3.787
△300
△4.419

- 저축은행의 자본잠식 등 부실화가 급격히 진행되면서, 2011년에 총 7개 상호저축은행의 부실금융기관 지정이 이뤄졌습니다. 7개사 모두 자본잠식 상태와 금융감독원 가이드라인으로 지정된 경영개선명령 기준 1% 미만에 대한 구조조정 차원에서의 지정함. 일정 기간(45일)내에 경영정상화를 이뤄야 영업 재개가 가능한 사항으로 추후 매각 절차도 병행하는 조건으로 추진하였습니다.

(라) 뱅크런 : 해외사례

영국 노던록(Northern Rock) 뱅크런 사례

- 개요 : 영국의 노던록(Northern Rock)은 1965년에 설립된 영국 제5위의 모기지 은행으로서 2007년 6월말 총자산이 1,130억 파운드에 달하며, 저축예금(savings accounts), 대출(loans), 보험(insurance) 상품 등을 취급했던 은행임. 미국 서브프라임 모기지(sub-prime mortgage) 사태의 여파로 유동성 위기를 겪고 있던 노던록 은행에 긴급구제자금이 지원되었다는 소식이 알려지면서 2007년 9월 14일 대규모 예금인출사태(bankrun)가 발생함.

- 발생원인 : 일차적 원인은 모기지 대출시장의 침체이며, 노던록 은행의 도매시장 중심의 자금조달체계도 또 다른 원인으로 지적. 대출재원의 상당 부분을 국제 단기금융시장(money market)에서 조달하던 노던록 은행은 국제 금융시장의 유동성이 풍부한 시기에는 자금조달에 별 어려움이 없으나 서브프라임 모기지 사태와 같은 신용경색(credit crunch) 시기에는 심각한 유동성 위기에 처할 위험이 매우 높았던 것으로 평가됨.

- 조치 : 노던록 은행이 유동성 위기에 직면하자 영란은행(Bank of England)은 재무부(Treasury) 및 금융감독청(Financial Services Authority)과 협의하여 긴급구제자금(emergency loans)을 지원하였음. 추후 매각 노력에도 불구하고 영국 재무부는 2월 17일 노던록 은행의 일시적인 국유화를 결정함.

미국 인디맥 은행 (IndyMac Bank) 뱅크런 사례

- 개요 : Indy Mac Bank는 미국 캘리포니아 주에 소재한 저축대부조합으로, 2007년말 자산규모 (325억달러) 기준 미국 2위의 저축대부조합이었음. 고금리예금 비중이 높은 자금조달구조 하에서 부동산경기 악화로 총자산의 62%를 차지한 모기지 대출이 부실화 되면서 경영이 급속히 악화되었는데, 2008.06.26 상원의원 Schumer 가 감독당국에 동 은행에 대한 선제적 감독조치를 촉구함으로써 부실이 노출되어 6.27.~7.10. 10 영업일 간 뱅크런이 발생하였고, 보유예금의 6.8%에 달하는 13억 달러가 인출됨.

- 조치 : 미국 저축기관감독청(OTS)은 7.11.동 은행에 유동성 부족을 사유로 영업정지조치를 내렸고, 연방예금보험공사는 7.14. 가교은행을 설립하여 동 은행의 자산을 이전한 후 영업을 재개하였음. 이후 연방예금보험공사는 금융시장안정을 위해 2008.10.3부터 예금보장한도를 10만 달러에서 25만 달러로 증액하는 조치를 취함.

Bank of East Asia 사례

홍콩의 은행인 Bank of East Asia 는 2008.09.15 주식파생상품 가치 산정오류로 상반기 실적을 일부 수정하였는데, 이에 대한 동 은행이 리먼브라더스 및 AIG 관련 보유자산 과다로 부실화된다는 루머가 인터넷상에 확산되며 인출사태가 발생함. 동 은행은 예금자 불안을 진정시키기 위하여 2008.09.24 실적 수정 내용이 신용위기로 인한 손실이 아니라고 발표하였고, 홍콩금융관리국(HKMA)에서도 동 루머가 사실무근임을 발표하고 경찰이 루머 유포자를 신속히 체포함으로써 인출사태는 진정됨.

- 불가리아 기업은행(CCB, Corporate Commercial Bank )

불가리아 4위 은행인 CCB는 2014년 7월 뱅크런에 의해 파산절차를 밟게 됨. 불가리아의 뱅크런 사태는 2014년 6월 27일 국영 기업 대출이 많은 CCB가 부당거래에 연루됐다는 보도가 나오면서 시작됨. 예금자들은 CCB은행 및 불가리아 3위 은행인 '제일투자은행(FIB)'에서도 예금을 대거 인출하면서 시장의 불안은 확대됨. CCB는 1주일 만에 예금의 20%가 인출되었으며, FIB는 27일 하루 수시간만에 2억7천600만 달러가 인출됨. 불가리아 은행의 위기는 불가리아의 정치적 불확실성이 가중되며 나온 것임. 사태가 확산되자 불가리아 당국은 해당 은행의 거래를 중단하고 자산을 동결하는 등 긴급조치를 시행하였음. 결국 해당 은행은 파산절차를 거치고 있으며, 자산매각 작업이 진행중임.

- 기타 남유럽 은행

그리스는 지난 2009년 말 재정위기가 처음으로 터져 나온 이후 총 예금고는 무려 약 30%나 감소한 것으로 집계됨. 개인 기업 등 예금주들은 720억 유로를 은행들로부터 인출했고, 2012년 4월말 총예금 잔고는 1659억 유로로 집계됨. 최대 1천억 유로에 달하는 구제금융을 신청했던 스페인은 2011년에 예금이 6% 감소한데 이어 2012년 4월에만 31억 유로(전체의 약 1.8%)가 인출되어 총 예금고는 1조6240억 유로로 줄었음. 또한 2012년 5월 말 2위의 규모인 방키아가 자본확충을 위해 190억 달러의 지원이 필요하다고 밝히면서 추가적인 예금인출이 있었음.

(마) 뱅크런 : 국내사례 

- 부산저축은행: 
(기준일 : 2011년 02월 17일 영업정지 전)

자산총계

자본총계

바젤2 기준 자기자본비율

약 4조원

약 2,400억원

7.16%

부산저축은행은 경기가 호황일 때, 건설회사들에게 9,000억원에 가까운 프로젝트 파이낸싱 대출을 해 주었고, 금융위기로 인해 건설회사들이 부도가 나면서 급격히 부실화 되기 시작하였음. 2011년, 삼화저축은행이 뱅크런으로 무너지고 부산저축은행이 불안하다는 소문이 퍼지면서 예금주들이 부산은행으로부터 사전인출을 하기 시작하였고, 이와 함께 뱅크런 사태가 함께 발생하여 부산저축은행은 급격한 유동성위기에 직면함. 이에 따라, 부산저축은행은 2011년 02월 17일 금융위원회로부터 영업정지 명령을 받음.

위와 같이 뱅크런은 경영악화, 금융위기, 루머 등 여러가지 요인에 의해서 발생할 수 있습니다. 위 예시 사례와 같은 상황이 당사에 발생하게 될 경우 부실금융기관으로 지정되어 본 사채는 전액 상각되며 투자자의 원리금이 전액 손실 발생 가능성이 있습니다.

또한 당사는 금융지주회사로서 자회사의 실적에 영향을 많이 받는 바, 주력
자회사인 (주)대구은행, (주)DGB캐피탈 등이 부실금융기관 지정 또는 이와 유사한 절차의 진행은 당사에도 큰 영향을 줄 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의
하시기 바랍니다.

[2020년 반기말 현재 당사의 주요 종속기업 요약재무정보]

(단위 : 백만원)

회사명
보유주식수
순자산가액
영업수익
반기순이익

(주)대구은행 및 그 종속기업

136,125,000주
4,548,545
1,496,934
138,792

하이투자증권(주)
및 그 종속기업

427,754,198주
1,040,977
1,040,672
48,107

DGB생명보험(주)
34,741,343주
320,174
584,331
22,503

(주)디지비캐피탈
및 그 종속기업

26,200,000주
381,683
97,239
17,990

디지비자산운용(주)
2,200,000주
36,625
5,825
1,318

(주)디지비유페이
2,511,415주
12,456
6,646
(888)

(주)디지비신용정보
600,000주
5,005
966
106

(주)DGB데이터시스템
1,200,000주
11,087
8,424
393

DGB전문투자형사모부동산투자11호
102,000,000,000좌
99,689
30
1,573

점프업제일차(주)

-
102,505
1
(1,062)

DGB똑똑글로벌리얼투자신탁
10,200,000,000좌
10,362
78
93

합 계
6,569,108
3,241,146
228,925

자료: 당사 반기보고서(2020.06)

가-2. 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가

당사가 부실금융기관으로 결정되기 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되기 위해서는 금융지주회사등이 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로
부채가 자산을 초과
할 우려가 있다고 금융감독원장이 판단하는 경우, 자본비율이 기준치 미만인 경우(

총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만),
경영실태평가결과 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우가 있습니다. 

당사의 부채가 자산을 초과하기 위해서는 2020년 반기말 연결기준으로 5조 6,737억원 이상
의 손실이 발생하여야 하며, 자본비율이 기준치 미만을 기록하기 위해서는
3조 5,038억원
이상의 손실이 발생하여야 합니다.
당사는
2011년 설립이래 지속적인 흑자
를 기록해 왔으며
이에 따라 부실금융기관 지정의 가능성은 낮으나,
아직 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우
(IMF외환위기를 능가하는 금융위기의 발발 혹은 급격한 신용경색상황이나 대규모 뱅크런 등)
상황이 크게 달라질 수 있으니, 투자자들은 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1) 당사의 현황과 부실금융기관 지정 가능성 검토

금융산업의구조개선에관한법률 제2조제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음과 같습니다.

금융지주회사감독규정
제43조(평가대상 금융지주회사)
금융산업의구조개선에관한법률 제2조제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사
2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50미만인 금융지주회사(단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만인 경우를 말함)
3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

(가) 부채가 자산을 초과하여 부실금융기관 지정될 가능성

만약 당사가 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 2020년 반기말 연결기준으로 가정시 자산 78조 2,427억원, 부채 72조 5,690억원, 자본 5조 6,737억원으로, 5조 6,737억원 이상의 손실이 발생하여 결손금에 의한 자산-부채 역전이 발생하여야 합니다. 2020년 반기말 연결기준 당사의 자산부채구조는 다음과 같습니다.

[손실흡수능력 산정 (자산-부채) : 2020년 반기말 기준]
(단위 : 억원)

구 분
자 산
부 채
자 본 (손실흡수능력)

연 결
782,427
725,690
56,737

자료: 당사 반기보고서(2020.06)

당사는 2011년 금융지주회사 설립 이후, 매년 당기순이익 흑자를 기록하고 있습니다. 당사 연결기준 당기순이익 추이는 아래와 같습니다.

[당기순이익 추이]
(단위 : 백만원)

과 목
2020년 반기
2019년 반기
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

영업이익

266,271

269,479

432,211

336,630
409,243
386,929
342,978
323,919
339,005
372,979
280,050

당기순이익

206,502

217,292

362,909

406,027
316,271
301,855
308,318
243,784
244,515
274,098
205,093

지배주주지분순이익

185,112

199,481

327,408

383,535
302,208
287,677
294,098
229,733
238,254
274,098
205,093

비지배지분순이익

21,390

17,811

35,501

22,491
14,063
14,178
14,221
14,051
6,261
-
-

주1) 연결기준

자료: 당사 반기보고서(2020.06) 및 각 사업연도 사업보고서

그럼에도 불구하고 예전 IMF 외환위기 보다 더욱 심각한 최악의 금융위기가 발발하거나, 급격한 신용경색 상황 및 대규모 뱅크런 등 예상치 못한 상황이 발생한다면, 위기를 감내할 수 없는 상황에 이를 수도 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사는 향후 발생할 수 있는 추가적인 금융위기에 대비하여 자본적정성 유지와 자산건정성 제고에 지속적으로 노력할 계획입니다.

(나) BIS비율이 기준치에 미달하여 부실금융기관으로 지정될 가능성

BIS비율 측면에서 당사가 부실금융기관으로 지정되기 위해서는, 총자본비율 4.0%, 기본자본비율 3.0%, 보통주자본비율 2.3% 미만이어야 합니다. 2020년 반기말 기준 당사의 총자본비율, 기본자본비율, 보통주자본비율은 12.11%, 10.62%, 9.19%으로 기준치에 비해 높은 수치를 기록하고 있습니다.

[당사 자본비율 현황]

구 분
DGB금융지주
(A)
기준비율
(B)
자본비율
여유분
(A-B)
손실흡수
가능액

총자본비율
12.11%
4.00%
8.11%
3조 7,291억

기본자본비율
10.62%
3.00%
7.62%
3조 5,038억

보통주자본비율
9.19%
2.30%
6.89%
3조 1,681억

주1) 위험가중자산 : 45조 9,814억원(2020년 반기 기준)

자료: 당사 반기보고서(2020.06)(연결기준)

당사
가 자본비율 미달에 의해 자산과 부채 평가를 받고 부실금융기관으로 지정되기 위해서는
3조 5,038억원
이상의 손실이 발생하여야 합니다. 당사는 지속적으로 연결기준 당기순이익 흑자를 기록하고 있으며, 부실금융기관으로 지정되기 위한 기준비율을 크게 상회하는 자본비율로 BIS비율 측면에서 부실금융기관으로 지정될 가능성은 낮으나, 마찬가지로 예전의 IMF 외환위기 등 급격한 금융환경의 변화로 인해 감내할 수 없는 상황이 이를 가능성이 존재하므로 유의하시기 바랍니다.

(다) 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우

금융지주회사감독규정 제43조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 금융지주회사감독규정시행세칙 제12조에서 정하는 재무상태 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 재무상태 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.

주) 경영실태평가 부문별 평가항목(제35조 관련)

평가부문

세부평가부문

평가항목

평가비중

리스크관리

이사회 및 경영진의 역할
- 리스크관리체제 구축을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 내부통제제도 및 내부감사제도 운영을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영정책 수립,집행을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영지배구조의 적정성

35%

리스크정책, 절차 및 한도
- 리스크관리정책 및 절차의 적정성
- 리스크허용한도의 적정성
- 리스크관리 조직 및 인력의 적정성

리스크 모니터링 및 보고
- 리스크 측정, 모니터링의 적정성
- 경영진등에 대한 리스크보고의 적정성
- 경영정보시스템(MIS)의 적정성

내부통제
- 내부통제체제 및 운영의 적정성
- 내부감사기능의 적정성
- 법규준수체제의 적정성 및 준수현황

재무 상태
자본적정성
<계량지표>
- 총자본비율
- 기본자본비율
- 보통주자본비율
- 레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자본적정성 지표의 수준 및 추세
- 리스크를 감안한 자본규모의 적정성
- 향후 자본증식 가능성
- 자본적정성 유지정책의 타당성
35%

자산건전성
- 자산건전성 지표의 수준 및 추세
- 신용리스크 관리의 적정성
- 위험자산 보유수준의 적정성
- 자산건전성 분류의 적정성
- 충당금 적립의 적정성
- 여신관리의 적정성

수익성
- 수익성지표의 수준 및 추세
- 손익구조 변동요인의 적정성
- 향후 수익확보능력 및 수익전망
- 수익에 영향을 미치는 리스크수준

유동성
- 유동성리스크 관리의 적정성
- 유동성 변동요인의 적정성
- 자금조달 및 운용구조의 합리성

잠재적 충격
금융지주회사
<재무구조 안정성 평가항목 계량지표>
- 부채비율
- 이중레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자회사등에 대한 업무지원 및 수탁업무의 적정성
- 자회사등 관리실태 및 운영실적
- 자회사의 배당정책 및 배당능력의 적정성
- 고정비용보상률 등 자금조달 및 운용의 적정성
- 보유자산의 건전성
-재무구조의 안정성
-사회적 책임 이행실태
30%

여타자회사등
- 여타자회사등의 경영실태
-사회적 책임 이행실태

내부거래
-그룹 내부거래의 적정성
-지주회사의 그룹 내부거래에 대한 관리실태의 적정성

경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정될 경우 당사는 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 대상이 됩니다. 당사는 각각의 평가부문에 대한 관리를 주의깊게 하고 있으나, 예기치 못한 상황의 발생으로 인해 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 대상이 될 가능성도 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

가-3. 상각 가능성 분석 : 당사 스트레스테스트 및 (주)대구은행 여신현황

본 사채의 상각 사유 발생가능성
은 크게
위기상황시 손실 발생에 의한 재무구조 악화와 자산 부실화에 기인한 대손증가 및 이에 따른 재무구조 악화로
분류
하여 볼 수 있습니다.
이에 대한 분석으로

'스트레스 테스트' 실시 및 당사의 재무구조에 가장 큰 영향을 끼치는 (주)대구은행의 자산부실화 가능성 검토가 필수적
입니다.
스트레스테스트 결과,

최악의 경우인 Worst 시나리오의 경우 1년차 때 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율의 자본여력이 1.56%, 1.09%, 0.12%
로 나타났습니다.

2020년 6월말 업종별 대출채권 포트폴리오의 경우 제
조업 대출(약 10.3조원)의 55.3% 이상, 건설업, 도소매업, 부동산 부문 대출 (약 11.0조원)의 51.4% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정
될 수 있습니다.
이와 같은 규모로
대출채권 등의 부실이 발생하는 경우, (주)대구은행에 대한 자산/부채 실사가 실시되고 부실금융기관으로의 지정 개연성이
높아질 수 있습니다. 또한, 이와 같은 사유로 부실금융기관으로 지정될 경우, 당사 본 사채의 권리가 소멸될 가능성이 매우 높으므로 투자자께서는 이에 유의
하여 주시기 바랍니다.

본 증권신고서의 상각 사유 발생가능성 분석은 위기상황시 손실 발생에 의한 재무구조 악화와 자산 부실화에 기인한 대손증가 및 이에 따른 재무구조 악화로 크게 분류하여 볼 수 있습니다.

이에 대한 분석은 ① 당사(연결)의 전반적인 자산현황을 반영하여 실시하는 '스트레스테스트'와 ② 당사(연결)의 재무구조에 가장 큰 영향을 끼치는 (주)대구은행의 자산부실화 가능성을 상각 분석을 통하여 실시하였습니다. 

(1) 스트레스테스트를 통한 상각 사유 발생가능성 분석

당사는 은행업감독업무 시행세칙 제29조의3(위기상황분석) 및 별표19 위기상황분석 실시 기준에 의거하여 자체적으로 정립한 방법론으로 스트레스테스트를 시행하고 있습니다. 스트레스테스트는 위험 식별 및 제어, 리스크관리방법론을 보완, 자본적정성 관리, 유동성 리스크관리에 활용하려는 목적으로 시행하며, 신용, 시장, 운영, 유동성, 금리, 신용편중리스크 등 식별된 리스크 중 영향도가 높은 부문을 분석 대상으로 합니다. 

스트레스테스트 시나리오는 역사적 시나리오와 가상의 시나리오를 동시에 고려하고 있습니다. 역사적 시나리오는 과거에 실제로 발했던 사건에 따른 리스크 요인의 변화를 반영하며, 가상의 시나리오는 실제 발생한 적은 없지만 발생가능한 사건을 가상으로 반영하여 설정합니다. 또한 가상의 시나리오는 시나리오 설계자의 주관적인 판단의 개입을 최소화하고 합리적인 방법에 따라 어느 정도 예측 가능한 충격으로 구성하여야 한다는 원칙을 준수하고 있습니다. 당사는 스트레스테스트를 위해 아래 표의 세가지 위기 단계를 산정하고 있습니다.

[당사 위기단계 인식기준]

위기단계

시나리오 설정

Worst
주가(KOSPI)47.60%하락, 환율(￦/$) 48.60%상승, 금리(화사채)±200bp가정

Bad
주가(KOSPI)30.80%하락, 환율(￦/$) 25%상승, 금리(화사채)±120bp가정

Mild
주가(KOSPI)3%하락, 환율(￦/$) 5%상승, 금리(화사채)±0bp가정

(출처 : 당사 제시)

2019년 12월말 기준으로 스트레스테스트를 시행한 결과, 최악 상황인 Worst 시나리오 1년차에서, 당사의 BIS자본비율 예상치는 총자본비율 10.62%, 기본자본비율 9.59%, 보통주자본비율 8.56%로 나타났습니다.

[스트레스테스트 결과]

구 분
비율
(2019년 12월 기준)
Mild 시나리오
Bad 시나리오
Worst 
시나리오

1년차
2년차
1년차
2년차
1년차

지배주주순이익 (억원)

3,274

3,291

3,368

2,531

2,551

2,245

위험가중자산 (조원)

42.8

43.3

43.3

48.2

49.4

50.7

총자본비율

12.32

12.60

12.98

11.23

11.19

10.62

(증감)

-

0.28

0.66

-1.09

-1.13

-1.7

기본자본비율

10.92

11.39

12.01

10.14

10.33

9.59

(증감)

-

0.47

1.09

-0.78

-0.59

-1.33

보통주자본비율

9.54

10.19

10.96

9.06

9.41

8.56

(증감)

-

0.65

1.42

-0.48

-0.13

-0.98

자료: 당사 내부자료

스트레스테스트 결과, 최악의 경우인Worst 시나리오의 경우1년차 때 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율의 자본여력이 1.56%, 1.09%, 0.12%로 나타났습니다.

[Worst 시나리오 기준 자본여력 분석]

구분

자본 비율
(2019년12월 기준)
Worst 1년차
자본비율(A)
2020년
규제수준(C)
최악시나리오 1년차 자본여력 (A-C)

보통주자본비율

9.54%

8.56%

7.00%

1.56%

기본자본비율

10.92%

9.59%

8.50%

1.09%

총자본비율

12.32%

10.62%

10.50%

0.12%

자료: 당사 제시

당사의 스트레스테스트 결과 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율이 모두 규제수준보다 높은 수준을 보이며, 안정성이 유지되는 것으로 판단됩니다. 하지만 스트레스테스트 방법론의 한계, 예상치 못했던 극단적 시나리오의 발생, 우연한 사건의 발생 등이 발생할 시에는 결과값이 달라질 수 있으므로 투자자들께서는 이에 따른 상각 사유 발생가능성에 주의하시기 바랍니다. 

(2) 부실채권 발생으로 인한 대손 및 재무구조 악화로 상각 사유 발생가능성 분석

당사의 수익 구성요소 중에서 가장 큰 영향을 미치는 요소는 자회사로부터의 배당금 수익입니다. 당사의 2017년 별도 손익계산서 기준으로, 당사의 배당금수익은 약 1,080억원으로 순이자손익 및 순수수료손익에서 발생한 손실을 만회하며 영업이익의 근간을 이루고 있습니다. 이후 당사의 배당금 수익은 점차 늘어나고 있으며, 2018년 1,245억원, 2019년 1,170억원을 기록함에 따라 당사의 자회사로부터의 배당금수익이 당기순이익에 미치는 영향은 절대적인 것으로 나타납니다. 

[당사 수익 내역]

(단위 : 원)

구 분
2020년 반기(누적)
2019년 반기(누적)
2019년
2018년
2017년

Ⅰ. 순이자손익

(7,994,578,527)

(7,613,646,577)

(16,019,832,086)

(7,650,963,674)
(6,977,408,921)

Ⅱ. 순수수료손익

(1,035,152,196)

(974,505,366)

(1,543,015,753)

(2,535,699,899)
(1,631,129,141)

Ⅲ. 배당금수익

24,997,946,844

-

116,965,875,000

124,475,000,000
107,989,875,000

Ⅶ. 영업이익

6,117,518,670

(17,266,736,248)

79,948,834,218

98,963,382,635
86,992,923,774

Xl. 당기순이익

6,583,033,969

(17,739,291,272)

79,434,759,291

99,248,380,202
87,841,635,062

주) 별도기준

(자료: 당사 2020년 반기보고서 및 각 사업연도 사업보고서)

당사의 수익에 가장 큰 영향을 미치는 자회사로부터의 배당금은 (주)대구은행에 전적으로 의존하고 있습니다. 2017년 기준 당사의 배당금수익 중 (주)대구은행으로부터의 배당금수익이 약 1,001억원으로, 전체 배당금의 92.65%를 차지하고 있으며, 2018년 및 2019년에도 (주)대구은행으로부터의 배당금이 전체 배당금수익에서 차지하는 비중이 각각 88.36%, 85.54%로 절대적인 비중을 차지하고 있습니다.

[당사 총 배당금 수익 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2020년 반기(누적)
2019년 반기(누적)
2019년
2018년
2017년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

(주)대구은행
-
-
-
-
100,052
85.54%
109,989
88.36%
100,052
92.65%

(주)DGB캐피탈
-
-
-
-
14,934
12.77%
9,954
8.00%
7,938
7.35%

DGB자산운용
-
-
-
-
1,980
1.69%
4,532
3.64%
-
0.00%

하이투자증권(주)
24,998
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
116,966
100.00%
124,475
100.00%
107,990
100.00%

당사
총 배당금수익
24,998
100.00%
-
-
-
116,966
100.00%
124,475
100.00%
107,990
100.00%

주) 별도기준

자료: 당사 2020년 반기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

따라서, 당사에 절대적인 영향을 미치는 (주)대구은행의 부실채권 발생가능성을 따져보고, 이로 인한 대손증가 및 재무구조 악화 가능성을 분석하는 것이 당사 부실채권 발생으로 인한 상각 사유 발생가능성 분석과 직결되는 가장 중요한 부분입니다.

㈜대구은행의 2020년 6월말 연결기준 자산은 57조 1,239억원으로 이중 원화대출금이 41조 7,849억원으로 전체 자산의 73.2%의 비중을 차지하고 있습니다. 여신기능은 은행의 핵심기능이며, 일반적으로 자산포트폴리오 내의 대출자산의 건전성이 은행의 자산건전성에 큰 부분을 차지합니다. 해당사유는 다음과 같습니다.

a) 여신기능은 은행의 핵심기능이며, 은행계정 자산항목 중 대출금이 차지하는 비중이 가장 높습니다.
b) 유사시 선제적으로 자산매각이 비교적 쉬운 유가증권과는 달리, 대출채권은 환금성이 매우 낮으며, 실제 위기발생은 여신건전성 악화에서 비롯되는 경우가 많았습니다.

상기와 같은 사유로 사유로 대출채권 부실화 측면에서 상각 사유 발생가능성을 분석할 필요성이 있습니다. 본 항에서는 부실금융기관 지정 가능성의 기준을 손실흡수능력 5조 6,737억원으로,
부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상 기관 지정기준을 BIS 기본자본비율 3.0% 기준 자본여력(2020년 반기 기준)인 3조 5,038억원으로 봅니다.

[금융지주회사감독규정 제43조 자본여력 : 2020년 반기말 연결기준 ]

(단위: 억원)

구분
2020년 6월 말
(A)
제 43조 2호 기준
(B)
자본여력 비율
(C=A-B)
자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율
12.11%
4.00%
8.11%
37,291

기본자본비율
10.62%
3.00%
7.62%
35,038

보통주자본비율
9.19%
2.30%
6.89%
31,681

주)위험가중자산 : 45조 9,814억원(2020년 반기말 연결기준)

자료: 당사 2020년 반기보고서

① 업종별 대출금

[(주)대구은행 원화대출금 구조]

(단위: 억원)

구 분
2020년 2Q
2020년 1Q
2019년 4Q
2019년 3Q
2019년 2Q

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

제조업
102,669
24.7%
103,591
25.2%
102,456
26.2%
103,371
27.6%
103,825
28.3%

부동산
62,633
15.0%
63,649
15.5%
63,247
16.2%
61,201
16.3%
59,572
16.2%

도소매
39,161
9.4%
37,777
9.2%
37,197
9.5%
36,599
9.8%
35,954
9.8%

숙박 및 음식점업
20,972
5.5%
22,695
5.1%
19,535
5.0%
18,294
4.9%
17,377
4.7%

건설업
8,630
2.1%
8,398
2.0%
8,335
2.1%
8,873
2.4%
8,717
2.4%

기타
42,320
10.2%
42,637
10.3%
40,567
10.4%
36,853
9.8%
35,128
9.6%

기업대출 계
278,425
66.9%
276,707
67.3%
271,336
69.3%
265,191
70.8%
260,573
71.0%

가계대출
130,531
31.4%
127,381
31.0%
113,580
29.0%
103,111
27.5%
100,512
27.4%

공공 및 기타
7,324
1.8%
7,102
1.7%
6,600
1.7%
6,171
1.6%
5,763
1.6%

원화대출금
416,280
100.0%
411,190
100.0%
391,517
100.0%
374,473
100.0%
366,847
100.0%

자료 : 당사 2020년 반기 및 각 분반기 실적발표자료

- 부실금융기관 지정 가능성 : 제조업 대출 (약 10.3조원)의 55.3% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다. 또 경기민감업종인 건설업, 도소매업, 부동산 부문 대출 (약 11.0조원)의 51.4% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다.

- BIS 보통주자본비율 3.0% 기준 : 제조업 대출 (약 10.3조원)의 34.1% 이상 부실이 발생하였을 경우 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다. 또 경기민감업종인 건설업, 도소매업, 부동산 부문 대출 (약 11.0조원)의 31.7% 이상 부실이 발생하였을 경우 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다.

② 고객별 집중도

(단위: 억 원, )

구 분
2020년 1분기말
2019년말
2018년말
2017년말

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

대기업
28,458
6.9%
26,045
6.7%
22,527
6.4%
21,048
6.1%

중소기업
248,241
60.4%
245,279
62.7%
224,738
63.7%
221,967
64.5%

가계자금
127,381
31.0%
113,580
29.0%
99,913
28.3%
95,356
27.7%

공공 및 기타
7,102
1.7%
6,600
1.7%
5,547
1.6%
5,528
1.6%

합계
411,182
100.0%
391,505
100.0%
352,725
100.0%
343,899
100.0%

주) 은행계정 원화 대출금 잔액 기준(은행간 대여금 제외)

자료: 금융감독원 금융통계정보시스템

- 부실금융기관 지정 가능성 : 연결기준으로 가계자금 대출(약 12.7조 원)의 44.5%이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다. 중소기업 대출(약 24.8조원)의 22.9% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다.

- BIS 기본자본비율 3.0% 기준 : 연결기준으로 가계자금 대출(약 12.7조 원)의 27.5% 이상 부실이 발생하였을 경우 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다. 중소기업 대출(약 24.8조 원)의 14.1% 이상 부실이 발생하였을 경우 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다.

③ 담보별 집중도 

[원화대출금 2020. 3월말 연결기준 / 은행간대여금 제외]

(단위: 억원)

구 분
2020년
 1분기말
2019년말
2018년말
2017년말

부동산
222,372
211,523
189,152
184,936

동산
90
74
104
120

유가증권
1,025
994
874
898

예금
2,322
2,384
1,871
2,394

기 타
9,568
9,033
4,385
5,808

보 증
73,393
68,750
62,467
54,260

신 용
104,006
100,375
95,311
95,511

합 계
412,777
393,134
354,165
343,927

주) 은행계정 원화대출금 및 신탁계정 대출금 잔액기준

자료: 금융감독원 금융통계시스템

- 부실금융기관 지정 가능성 : 연결기준으로 가장 비중이 높은 부동산 담보대출자금(약 23.5조 원)의 24.1%가 부실화되었을 경우, 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다.

- BIS 기본자본비율 3.0% 기준 : 연결기준으로 가장 비중이 높은 부동산 담보대출자금(약 23.5조 원)의 14.9%가 부실화 되었을 경우, 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다

가-4. 상각사유 발생시 상각절차

금융위원회의
부실금융기관 지정 결정이 있으면
, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터
3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생합니다. 이와 관련하여 당사가 부실금융기관으로 지정되었을 때에는 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록
지체없이 공고하겠습니다.

다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다.
공시를 통한 부실금융기관 지정의 발생여부를 확인할 의무는 개별 투자자들에게 있으며, 공시여부가 상각의 효력발생에 직접적인 영향을 줄 수 있는 것인지에 대한 별도의 규정이 마련되어 있지 않으므로, 투자자들은 이점에 대한 각별한 유의가 요구됩니다.

(1) 상각사유 발생시 유의 사항 및 업무 처리 절차

(가) 상각의 효력발생시기

상각형 조건부 자본증권의 상각은 발행금융기관의 투자자에 대한 원리금상환의무가 영구적으로 소멸하는 것을 의미합니다. 그에 따라 투자자들은 상각의 효력이 발생한 이후에는 발행금융기관에 대하여 원금 및 이자의 상환을 요구할 수 없게 되며, 당사는 본 사채의 발행총액을 부채항목으로 계상하지 아니하고 자본잉여금이나 이와 유사한 자본 항목으로 회계 처리할 예정입니다. 이와 관련하여 기타위험 "차. 사채의 회계처리" 부문을 참조하시기 바랍니다.

이와 같은 상각은 상각 사유의 발생 즉, 당사의 부실금융기관 지정을 조건으로 하는데, 자본시장법은 부실금융기관 지정일로부터 3영업일이 되는 날에, 본 사채가 투자자의 의사와 무관하게 상각되도록 규정하고 있습니다. 즉, 금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 상각의 효력이 발생하게 되오니, 이 점에 대한 투자자들의 각별한 주의가 필요합니다. 

(나) 공시 및 통지 방법

본 사채의 특약 및 자본시장법 등 관련 법령에서는 상각사유가 발생한 경우 본 사채의 투자자에게 어떠한 내용의 통지 또는 공고를 하여야 하는지를 별도로 규정하고 있지 않습니다. 그러나 당사가 부실금융기관으로 지정되어 본 사채의 상각사유가 발생하는 때에는, 당사는 그 내용을 금융지주회사법 제56조 및 금융지주회사감독규정 제34조, 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 공시할 예정이므로, 위 공시들을 통하여 그 상각사유의 내용 및 사유발생일 등 구체적 내용이 투자자들에게 알려질 예정입니다. 

또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

그러나 상각사유 발생시 개별 투자자에 대한 직접적인 통지절차는 마련되어 있지 않으므로 공시 등을 통해 상각사유 발생 여부를 확인할 책임은 각 투자자에게 있고, 관련 법령 및 본 특약상 공시여부가 상각의 효력발생 여부에 직접적인 영향을 줄 수 있다는 내용은 별도로 규정되어 있지 않으므로 이 점에 대한 투자자들의 각별한 유의를요합니다.

가-5. 부실금융기관이라는 행정처분에 대한 쟁송가능성

본 사채의 투자자가 부실금융기관의 지정이라는 행정처분에 대하여 취소소송 등의 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는

법률적 불명확성이 존재합니다. 또한
취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력, 부실금융기관 지정처분 취소 시 상각의 효력과 부실금융기관 지정의 취소가능성 등에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

(1) 부실금융기관 지정의 법적 성격

본 사채의 상각 사유인 부실금융기관의 지정은, 당해 부실금융기관이 향후 금산법 등 관련 법률의 적용을 받게 되는 법적 지위를 확인하여 주는 행정처분에 해당합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 취소소송 등의 행정쟁송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있습니다. 

(2) 취소소송 등의 절차

금산법 및 금융지주회사법 등 관련 법령은 부실금융기관 지정처분에 대한 이의제기 절차를 별도로 정하고 있지 아니합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 행정심판 및 행정소송을 통하여 그 효력을 다투어야 합니다. 

행정심판은 행정법상의 분쟁에 관하여 행정기관이 스스로 해결하는 절차를 말합니다. 종전에는 행정소송을 제기하기에 앞서 반드시 행정심판절차를 거치도록 하였으나, 1998. 3. 1.부터는 일부 사건을 제외하고는 행정소송법이 개정되어 행정심판을 거치지 않더라도 행정소송을 제기할 수 있게 되었습니다. 취소심판은 처분이 있음을 안 날부터 90일 이내 또는 처분이 있은 날로부터 180일 이내에 제기하여야 하며, 정당한 사유없이 위의 기간 중 하나라도 경과하여 행정심판을 청구하면 부적법한 청구가 된다는 점을 유의할 필요가 있습니다.

행정소송은 법원이 행정행위의 적법성을 판단하는 절차로서, 행정소송을 제기하는 사람이 원고이고, 행정소송을 당하는 행정청이 피고가 됩니다. 취소소송은 처분이 있음을 안 날(행정심판을 제기한 경우 행정심판 재결서 정본을 송달받은 날)로부터 90일 이내, 처분이 있은 날로부터 1년 이내에 제기하여야 하며, 위 기간을 경과하면 행정소송을 제기하지 못하므로 주의하여야 합니다.

(3) 본 사채의 투자자가 취소소송 등을 제기할 수 있는지 여부

본 사채의 특약상 상각사유인 부실금융기관 지정은 당사에 대한 행정행위이므로 행정행위의 당사자가 아닌 본 사채의 투자자가 금융위원회를 상대로 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부에 대해서는 관련 법령상 명시적으로 규정되어 있지 않습니다.

일반적으로 부실금융기관의 지정과 같은 행정처분의 당사자인 당사는 그 취소를 구할 적격(소를 제기할 자격)이 있고, 그러한 행정처분에 있어서 제3자인 본 사채의 투자자는 부실금융기관 지정에 대해서 직접적이고 구체적인 이익이 있다고 인정되는 경우에 비로소 금융위원회 등을 상대로 그 취소 등을 구할 수 있습니다. 

보험회사에 대하여 부실금융기관 결정에 더하여 예금보험공사가 신주를 인수하도록 하는 자본금의 증가 및 예금보험공사가 인수한 주식 이외의 기존 주식 전부를 무상소각하는 자본금의 감소를 명하는 처분이 이루어진 사안에서, 위 보험회사의 주주는 위 처분으로 인하여 궁극적으로 주식이 소각되어 주주의 지위에 중대한 영향을 초래하게 되었고, 달리 구제방법을 찾을 수도 없어 취소를 구할 적격을 인정받은 사례가 있으나(대법원 2004. 12. 23. 선고 2000두2648 판결 등), 아직까지 부실금융기관 지정 자체에 대하여 해당 금융기관의 주주나 임원 등이 취소를 구할 적격 있다고 인정한 선례는 없는 것으로 파악됩니다.

당사가 수행한 법률검토에 의하면, 본 사채의 경우에는 부실금융기관 지정으로 인하여 곧바로 본 사채가 상각되고 투자자들은 이를 다툴 다른 방법이 없음을 이유로 본 사채의 투자자들이 부실금융기관 지정에 대하여 취소소송 등을 제기할 수 있다고 볼 여지도 있으나, 이에 대한 법률적 불명확성이 존재하므로, 본 사채의 투자자들이 상각사유 발생 여부에 대해서 금융위원회 등을 상대로 직접 행정쟁송 등을 할 수 있다고 단언하기 어렵다는 점을 유의하시기 바랍니다.

(4) 당사의 취소소송 등 제기

당사에 대한 부실금융기관 지정이 있는 경우, 당사는 일정한 쟁송절차에 따라 행정소송 등을 통해 처분의 적법성을 다툴 수 있습니다. 당사는 부실금융기관 지정의 적법 여부에 관하여 관련 법률이 허용하는 한도 내에서 충분한 법적 절차를 거칠 예정입니다.

(5) 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력

취소소송을 제기한 것만으로는 부실금융기관 지정이나 본 사채 상각의 효력에 어떠한 영향도 미치지 아니합니다. 다만, 당사가 취소소송과 같은 쟁송절차를 진행하는 경우에는 부실금융기관 지정의 효력을 정지시키기 위하여 행정소송법에 따른 집행정지 등도 함께 신청할 예정입니다. 

이 경우 법원의 집행정지결정이 상각 효력발생일 이전에 이루어진다면 상각의 효력도 발생하지 않은 것으로 취급할 수 있겠으나, 집행정지결정이 상각 효력발생일 이후에 이루어진다면 집행정지결정에는 소급효가 인정되지 않기 때문에 집행정지결정에도 불구하고 상각의 효력이 발생하는 것으로 취급될 가능성도 있습니다. 이에 대하여는 명시적 선례가 없기 때문에 법률적 불명확성이 존재하므로, 이 부분에 대하여서도 투자자의 면밀한 주의가 필요합니다. 다만, 상각효력발생일 이후에 집행정지결정이 발령되는 경우, 당사는 법령이 허용하는 한 한국예탁결제원 등록 말소와 같은 후속절차의 진행을 중지하고 취소소송의 결과를 기다림으로써 본 사채 투자자의 손해를 최소화하기 위하여 노력할 예정입니다.

(6) 부실금융기관 지정처분이 취소되는 경우 상각의 효력 

당사가 수행한 법률검토에 의하면, 종국적으로 부실금융기관 지정 등의 처분이 취소의 대상이 되거나 무효로 판단되면 부실금융기관 지정의 효력은 소급적으로 소멸하게 되므로 본 사채의 상각의 효력도 소급적으로 소멸(즉, 본 사채상 권리의 부활)하도록 하는 것이 합리적이나 이에 대한 명시적 선례가 없어 법률적 불명확성이 존재합니다.

(7) 부실금융기관 지정의 취소가능성

부실금융기관 지정이 절차상 또는 내용상 하자가 있다면, 부실금융기관 지정은 그 하자로 인하여 취소 내지 무효인 것으로 판단될 가능성이 있습니다. 이와 관련하여 대한생명보험 주식회사에 대한 부실금융기관지정 처분이 사전통지, 의결제출기회 부여 등을 결여함 흠이 있어 위법하고 이는 행정처분의 취소사유에 해당한다는 하급심 판례가 존재합니다(서울행정법원 1999. 8. 31. 선고 99구23709 등). 다만, 이 경우에도 본 사채의 투자자들의 권리가 소급적으로 부활할 수 있는지에 대해서는 법률적인 불명확성이 존재한다는 점은 앞서 살펴본 바와 같습니다. 

한편, 행정처분이 절차상 또는 내용상 하자가 있다고 인정되는 경우에도, 이를 취소하는 것이 현저히 공공복리에 적합하지 아니하다고 인정하는 때에는 그 행정처분을 취소하지 않을 수도 있습니다. 이를 사정판결이라고 하는데, 부실금융기관 지정과 관련하여서는 사정판결이 적합하지 않다는 취지의 판단을 한 하급심 판결이 존재하나(서울행정법원1999. 8. 31. 선고99구23709 등), 확립된 판례로 보기는 어려워 사정판결의 가능성을 배제하기는 어렵습니다.

가-6. 상각사유 발생 후 효력 발생 전까지의 본 사채 양도가능성

금융지주회사법, 자본시장법 등의 관련 법령은
상각형 조건부 자본증권의 상각사유가 발생한 후 효력이 발생하기 전까지 해당 사채의 양도를 제한하는 규정을 두고 있지 아니하므로, 이 기간 동안 본 사채를
타인에게 양도하는 것이 법률상 제한되지는 아니합니다. 다만 상각이 예정되어 있는 본 사채가 실제로

양도될 가능성은 낮아보이고 만약 본 사채가 상각이 예정될 경우 당사는 관련 사실을 당사 홈페이지 및 하나 이상의 일간지 등에 게시함으로써 추가적인
투자자의 손실을 막기위해 노력할 예정입니다.

나. 이자지급의 정지, 제한 및 취소 

본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다.
당사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36호 내지 제38호에 따른
'경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받거나 긴급조치 및 부실금융기관 지정 중 어느 하나에 해당하는경우 본 사채의 이자지급은 정지됩니다.
또, 바젤III 규제 하에서 금융지주회사가 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당사가 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한
되는 상황이 발생할 수 있습니다. 뿐만 아니라 당사는
본 사채의 이자지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다. 다만
상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 해당 사유가 해소될 경우 다시 이자지급이 가능
하다는 점에서 차이가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다. 은행업감독규정시행세칙 별표3. 제6호 나. 기타기본자본 인정요건에 의하면, 당사가 금융산업의구조개선에관한법률 또는 예금자보호법에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우, 금융지주회사감독규정 제36조 경영개선권고, 제37조 경영개선요구, 제38조 경영개선명령에 해당하는 경우, 제40조 긴급조치에 해당하는 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함)의 지급이 정지되어야 기타기본자본으로 인정받을 수 있습니다. 따라서 이와 같은 사유가 발생할 시 이자지급이 정지될 수 있습니다.

뿐만 아니라 은행업감독규정시행세칙 별표3. 제6호 나. 기타기본자본 인정요건에 의하면, 당사는 본 사채의 배당(이자) 취소에 대한 완전한 재량권을 가집니다. 따라서 배당(이자)의 지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다. 

다만 상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 정지사유를 해소할 경우 다시 이자지급이 가능하다는 점에서 차이가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다. 

[본 사채 특약]

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.

③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.

④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

또한, 바젤III 규제 하에서 금융지주회사가 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당사가 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한
되는 상황
이 발생할 수 있습니다.

바젤Ⅲ 하에서는 자본의 질적 요건뿐만 아니라 양적인 기준도 강화되었습니다. 세분화된 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율은 단계적으로 적립비율의 기준이 강화됩니다. 또한 손실보전완충자본 개념을 도입하여 2016년부터 2019년까지 단계적으로 2.5%를 확충해야 하며, 만약 충족하지 못할 경우 배당 등이 제한됩니다. 최종적으로 2019년에는 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율이 각각 7.0%, 8.5%, 10.5% 이상을 유지해야 합니다. 여기에 현재 유동적으로 추가되는 경기대응완충자본과 D-SIB(Domestic Systemically Important Banks) 추가자본 적립까지 요구됩니다. 신고서 제출일 현재 경기대응완충자본 추가적립률은 0% 이며, 당사는 2021년도 D-SIB로 선정되지 않았습니다. 한편, 2019년 및 2020년 기준, D-SIB 추가 적립자본은 1.0%이며, D-SIB 추가적립자본은 2016년부터 0.25%씩 단계적으로 적립하도록 허용하고 있습니다.

[당국의 BIS자본 규제]

(단위 : %)

구분

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년

최저규제 보통주자본비율

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

+) 자본보전완충자본

0.625

1.25

1.875

2.5

2.5

2.5

+) D-SIB 은행

0.25

0.5

0.75

1

1

1

+) 경기대응완충자본

0

0

0

0

0

0

최저규제 기본자본비율

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0

최저규제 총자본비율

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0

D-SIB 은행 최저규제비율

보통주자본비율

5.375

6.25

7.125

8.0

8.0

8.0

기본자본비율

6.875

7.75

8.625

9.5

9.5

9.5

총자본비율

8.875

9.75

10.625

11.5

11.5

11.5

주1) 경기대응완충자본비율 : 신용팽창기에 최대 2.5%의 완충자본 부과 가능 (현재 0%)

주2) 2021년 D-SIB의 최저자본규제비율은 위 표와 같으며 추후에 경기대응완충자본에 관한 내용 및 D-SIB 재선정 관련 이슈 발생 시 이후 비율은 변동이 있을 수 있음

자료: 금융위원회 보도자료("2021년도 시스템적 중요 은행·은행지주회사(D-SIB) 선정"('20.06.24))

그리고 정상적인 영업활동을 하는 발행회사의 경우에도 자본비율이 일정수준 미만일 경우에는 이자지급이 제한될 수 있습니다. 『금융지주회사감독규정』 제25조 제5항과 관련한 <별표3-3> '이익 배당 등의 최저 내부 유보비율'에 의하면 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율의 수준에 따라 이익배당(이자지급)이 제한되게 됩니다.

또한, 소멸한 이자에 대해서는 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

『금융지주회사감독규정』 제25조 제5항과 관련한 <별표3-3>

<별표 3-3> 이익 배당 등의 최저 내부 유보비율 (제25조 제5항 관련)

1. 2015년 이전 : 없음

2. 2016년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.65625 + K/4 미만

4.8125 + K/4 미만

4.96875 + K/4 미만

5.125 + K/4 미만

5.125 + K/4 이상

기본자본비율

6.15625 + K/4 미만

6.3125 + K/4 미만

6.46875 + K/4 미만

6.625 + K/4 미만

6.625 + K/4 이상

총자본비율

8.15625 + K/4 미만

8.3125 + K/4 미만

8.46875 + K/4 미만

8.625 + K/4 미만

8.625 + K/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

* 내부유보비율 : 최직근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주 지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액) 차감 후 금액 대비 내부유보 비중(이하 동일)
** K : 제25조의2제3항에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본과 제25조의3제1항 및 제3항에 따른 경기대응완충자본의 합(이하 동일)

3. 2017년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.8125 + K/2 미만

5.125 + K/2 미만

5.4375 + K/2 미만

5.75 + K/2 미만

5.75 + K/2 이상

기본자본비율

6.3125 + K/2 미만

6.625 + K/2 미만

6.9375 + K/2 미만

7.25 + K/2 미만

7.25 + K/2 이상

총자본비율

8.3125 + K/2 미만

8.625 + K/2 미만

8.9375 + K/2 미만

9.25 + K/2 미만

9.25 + K/2 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

4. 2018년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.96875 + K*3/4 미만

5.4375 + K*3/4 미만

5.90625 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 이상

기본자본비율

6.46875 + K*3/4 미만

6.9375 + K*3/4 미만

7.40625 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 이상

총자본비율

8.46875 + K*3/4 미만

8.9375 + K*3/4 미만

9.40625 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

5. 2019년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

5.125 + K 미만

5.75 + K 미만

6.375 + K 미만

7 + K 미만

7 + K 이상

기본자본비율

6.625 + K 미만

7.25 + K 미만

7.875 + K 미만

8.5 + K 미만

8.5 + K 이상

총자본비율

8.625 + K 미만

9.25 + K 미만

9.875 + K 미만

10.5 + K 미만

10.5 + K 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

자료: 금융위원회, 금융지주회사 감독규정

나-1. 이자지급제한 조건 - 적기시정조치

적기시정조치는 부실화의 소지가 있는 금융기관에 대해 부실화를 방지하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 금융당국이 필요한 조치를 권고, 요구 또는 명령하는 것을 말합니다. 본 사채에 대한 이자지급이 정지되는 적기시정조치 중 경영개선권고나 경영개선요구 등은
자본비율이 단순히 일정 규제 수준 미만으로 하락하는 계속기업 상태에서도 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

BIS자본비율 기준, 당사가 적기시정조치(총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만)를 받기 위해서는 2020년 반기말 연결 기준으로 당사 보유자산 중 약 1조 8,898억원의 손실
이 발생해야 합니다.

적기시정조치에 의한 이자 미지급 발생가능성은 부실금융기관 지정에 의한 신종
자본증권 원리 상각 사유 발생 가능성보다 매우 높습니다. 투자자들은 이 점 각별히 유의하시기 바랍니다.

(1) 본 사채 이자지급의 정지사유 첫번째 : 적기시정조치

금산법 제10조 제1항에 의하면, 금융위원회는 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 일정한 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것을 명하여야 합니다. 이를 적기시정조치라고 합니다. 금융위원회는 적기시정조치를 하기 위하여 미리 그 기준 및 내용을 정하고 고시하여야 하는 바(금산법 제10조 제2항), 이에 따라 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조는 적기시정조치의 기준과 내용을 정하고 있습니다. 각 적기시정조치의 발동 기준은 다음과 같습니다.

[ 금융지주회사감독규정 적기시정조치]

경영개선권고

1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 100 미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만인 경우를 말함)

2. 경영실태평가 결과 종합평가등급 3등급 이상으로서 재무상태 부문의 평가등급을 4등급 이하로 판정받은 경우

3. 금융지주회사 등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 인해 위 기준에 해당됨이 명백할 경우

경영개선요구

1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 75 미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 6 미만 또는 기본자본비율이 100분의 4.5 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 3.5 미만인 경우를 말함)

2. 경영실태평가 결과 종합평가등급 4등급 이하로 판정받은 경우

3. 금융지주회사 등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 인해 위 기준에 해당됨이 명백할 경우

4. 경영개선권고 받은 후 경영개선계획 불성실 이행

경영개선명령

1. 부실금융기관 지정

2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 25 미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 2 미만 또는 기본자본비율이 100분의 1.5 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 1.2 미만인 경우를 말함)

3. 경영개선요구 받은 금융지주회사가 경영계획 불성실 이행

자료: 금융지주회사 감독규정

적기시정조치에 관한 권한은 금융위원회에 있으며, 다만 이행계획의 접수 및 그에 따른 이행실적의 접수와 이행 여부의 점검 권한은 금산법 제10조 제5항 및 금산법 시행령 제6조의2 제2호에 따라 금융감독원장에게 위탁되어 있습니다. 금융위원회가 적기시정조치를 할 때에는 해당 금융지주회사에게 그 근거와 이유를 제시하여야 합니다(금융지주회사감독규정 제38조의2)

금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에서 정하는 적기시정조치 기준에 해당하는 경우라도, 자본의 확충 또는 자산의 매각 등을 통하여 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 일정기간 동안 적기시정조치가 유예될 수 있습니다(금산법 제10조 제3항, 금융지주회사감독규정 제39조)

금융지주회사감독규정 제3절 적기시정조치

제36조(경영개선권고) ① 금융위는 금융지주회사(전환대상자는 제외한다. 이하 제37조제1항, 제38조제1항 및 제43조에서 같다)가 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우에는 당해 금융지주회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 권고하여야 한다.(개정 2006. 8. 31, 2010. 3. 8)
1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 100미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만인 경우를 말함)) (개정 2006. 11. 30, 개정 2013. 9.17)
2. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급이 3등급 이상으로서 재무상태 부문의 평가등급을 4등급(취약)이하로 판정 받은 경우(개정 2007. 12. 13)
3. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융지주회사가 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.
1. 인력 및 조직운영의 개선
2. 경비절감
3. 고정자산 매입, 신규업무영역에의 진출 제한
4. 신규 자회사등에 대한 출자의 제한
5. 부실자산의 처분
6. 자본금의 증액 또는 감액
7. 이익배당의 제한
8. 특별대손충당금등의 설정(개정 2011. 3. 2)
③ 감독원장은 제1항에 의한 권고를 하는 경우 당해 금융지주회사 또는 관련임원에 대하여 주의 또는 경고조치를 취할 수 있다.

제37조(경영개선요구) ① 금융위는 금융지주회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 당해 금융지주회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 요구하여야 한다.(개정 2010. 3. 8)
1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 75미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 6 미만 또는 기본자본비율이 100분의 4.5 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 3.5 미만인 경우를 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17)
2. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급을 4등급(취약)이하로 판정 받은 경우
3. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
4. 제36조제1항의 규정에 의해 경영개선권고를 받은 금융지주회사가 경영개선계획을 성실히 이행하지 아니하는 경우
② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.
1. 조직의 축소
2. 위험자산보유 제한 및 자산의 처분
3. 임원진 교체 요구
4. 영업의 일부정지
5. 자회사등의 정리
6. 합병, 제3자 인수 또는 영업의 전부 또는 일부 양도계획의 수립
7. 제36조제2항에서 정하는 사항

제38조(경영개선명령) ① 금융위는 금융지주회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 당해 금융지주회사에 대해 필요한 조치를 이행하도록 명령하여야 한다.(개정 2010. 3. 8)
1. 금융산업의구조개선에관한법률 제2조제3호에서 정하는 부실금융기관
2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 25미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 2 미만 또는 기본자본비율 100분의 1.5 미만 또는 보통주자본비율 100분의 1.2 미만인 경우를 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17)
3. 제37조제1항의 규정에 의해 경영개선요구를 받은 금융지주회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않아 제41조제6항의 규정에 의해 이행촉구를 받았음에도 이를 이행하지 아니하거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우
② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다. 다만, 영업의 전부정지, 영업의 전부양도, 계약의 전부이전 또는 주식의 전부소각의 조치는 제1항 제1호에 의한 부실금융기관이거나 제1항 제2호의 기준에 미달하고 건전한 신용질서를 해할 우려가 현저하다고 인정되는 경우에 한한다.
1. 주식의 전부 또는 일부 소각
2. 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임
3. 합병
4. 영업의 전부 또는 일부의 양도
5. 제3자에 의한 당해 금융지주회사의 인수
6. 6월 이내의 영업의 정지
7. 계약의 전부 또는 일부의 이전
8. 제37조제2항에서 정하는 사항
③ 금융위는 제1항의 규정에 불구하고 제36조제1항의 경영개선권고 또는 제37조제1항의 경영개선요구를 받은 금융지주회사로서 외부로부터 자금지원 없이는 정상적인 경영이 어렵다고 판단되어 정부 또는 예금보험공사가 출자하기로 한 금융지주회사에 대하여 자본증가 또는 자본감소를 명령할 수 있다.

제39조(적기시정조치의 유예) 제36조제1항, 제37조제1항 및 제38조제1항 각 호의 1에 해당하는 금융지주회사가 자본의 확충 또는 자산의 매각 등으로 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우 당해 조치권자는 일정기간동안 조치를 유예할 수 있다.

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 사채의 특약 제7조 제1항 제1호에 근거하여 적기시정조치를 받은 경우(감독당국의 결정일을 기준으로 함), 당사의 이자지급 정지사유가 발생합니다. 위 사유로 지급정지한 이자에 대한 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

[사채의 인수계약서 특약 : 제6조]

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)
① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

(2) 적기시정조치의 의미

금산법에 의하면, 금융위원회는 금융기관의 자기자본비율이 일정 수준에 미달하는 등 재무상태가 일정 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 (적기시정조치의 발동조건)금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 (적기시정조치의 목적) 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 (적기시정조치의 대상) 다음 각 호의 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것 (적기시정조치 실현방법)을 명하여야 합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제10조

제10조(적기시정조치) 
① 금융위원회는 금융기관의 자기자본비율이 일정 수준에 미달하는 등 재무상태가 제2항에 따른 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 제2항에 따른 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 다음 각 호의 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것을 명하여야 한다.

1. 금융기관 및 임직원에 대한 주의·경고·견책(譴責) 또는 감봉

2. 자본증가 또는 자본감소, 보유자산의 처분이나 점포·조직의 축소

3. 채무불이행 또는 가격변동 등의 위험이 높은 자산의 취득금지 또는 비정상적으로 높은 금리에 의한 수신(受信)의 제한

4. 임원의 직무정지나 임원의 직무를 대행하는 관리인의 선임

5. 주식의 소각 또는 병합

6. 영업의 전부 또는 일부 정지

7. 합병 또는 제3자에 의한 해당 금융기관의 인수(引受)

8. 영업의 양도나 예금·대출 등 금융거래와 관련된 계약의 이전(이하 "계약이전"이라 한다)

9. 그 밖에 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 조치로서 금융기관의 재무건전성을 높이기 위하여 필요하다고 인정되는 조치

② 금융위원회는 제1항에 따른 조치(이하 "적기시정조치"라 한다)를 하려면 미리 그 기준 및 내용을 정하여 고시(告示)하여야 한다.

③ 금융위원회는 제2항에 따른 기준에 일시적으로 미달한 금융기관이 단기간에 그 기준을 충족시킬 수 있다고 판단되거나 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 기간을 정하여 적기시정조치를 유예(猶豫)할 수 있다.

④ 금융위원회는 제2항에 따른 기준을 정할 때 금융기관이나 금융기관의 주주에게 중대한 재산상의 손실을 끼칠 우려가 있는 다음 각 호의 조치는 그 금융기관이 부실금융기관이거나 재무상태가 제2항에 따른 기준에 크게 미달하고 건전한 신용질서나 예금자의 권익을 해칠 우려가 뚜렷하다고 인정되는 경우에만 하여야 한다.

1. 영업의 전부정지

2. 영업의 전부양도

3. 계약의 전부이전

4. 주식의 전부소각에 관한 명령

5. 그 밖에 제1호부터 제4호까지의 규정에 준하는 조치

⑤ 금융위원회는 적기시정조치에 관한 권한을 대통령령으로 정하는 바에 따라 금융감독원 원장(이하 "금융감독원장"이라 한다)에게 위탁할 수 있다.

[전문개정 2010.3.12.]

당사에 적용되는 적기시정조치의 상세 내역은 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 기술되어 있습니다. 적기시정조치에 관한 권한은 금융위원회에 있으며, 다만 이행계획의 접수 및 그에 따른 이행실적의 접수와 이행 여부의 점검 권한은 금산법 제10조 제5항 및 금산법 시행령 제6조의2 제2호에 따라 금융감독원장에게 위탁되어 있습니다. 금융지주회사에 대한 적기시정조치는 경영개선권고 ·경영개선요구 ·경영개선명령으로 분류됩니다. 경영개선권고는 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 부실자산의 처분 등의 비교적 약한 강도의 조치이며, 경영개선요구에는 조직의 축소, 위험자산보유 제한 및 자산의 처분, 임원진 교체요구, 영업의 일부 정지 등의 조치가 포함되어 있습니다. 한편, 금융위원회는 경영개선명령으로서 관리인의 선임, 합병, 계약이전 등의 강력한 조치를 취할 수 있습니다.

이와 같이 적기시정조치는 퇴출의 의미보다는, 부실화에 대한 경고 또는 사전예방적 조치의 성격을 갖습니다. 부실금융기관의 지정 없이 적기시정조치를 하는 경우에는 금융위원회는 주로 경영개선권고 또는 경영개선요구를 하고, 해당 금융기관이 금융위원회의 조치를 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우에는 금융위원회가 해당 금융기관을 부실금융기관으로 지정하면서 경영개선명령(관리인 선임, 계약이전결정 등)이나 파산신청을 하는 것이 통상적인 절차입니다.

한편, 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에서 정하는 적기시정조치 기준에 해당하는 경우라도, 자본의 확충 또는 자산의 매각 등을 통하여 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 일정기간 동안 적기시정조치가 유예될 수 있습니다. 이러한 유예의 상황이 발생하였을 경우에도 당사는 해당내용에 대하여 투자자들이 인지할 수 있게 지체없이 공고하도록 하겠습니다. 

(3) 적기시정조치에 따른 이자지급 정지의 시기

금융위원회가 당사에 대하여 적기시정조치를 내리기로 결정한 날부터 이자지급 정지의 사유가 발생하게 됩니다. 적기시정조치 해지시 이자지급정지 사유가 당연 해소되며, 이후 도래하는 이자지급일의 이자는 지급이 재개될 수 있습니다.

당사에 대하여 적기시정조치가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 

(4) 적기시정조치 발생 가능성 분석

[2020년 반기말 기준으로 적기시정조치 발생가능성 분석]

이자지급정지 사유는 상각 사유와 달리 적기시정조치인 경영개선권고 조치만으로 이자지급이 정지되는 점을 보았을 때, 상각 사유보다 상대적으로 발생가능성은 매우 높은 편입니다. 현재 당사의 재무구조상 약 1조 8,898억원의 부실이 발생할 경우 금융위원회로부터 경영개선권고 조치를 받아 이자지급이 정지될 가능성이 있으며, 이자지급정지 사유가 해소될 때까지 미지급한 이자는 전액 소멸됩니다.

구 분
총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율

적기시정조치 기준(A)
8.0% 미만
6.0% 미만
4.5% 미만

2020년 반기말 기준(B)
12.11%
10.62%
9.19%

적기시정조치 여력(C=B-A)
4.11%
4.62%
4.69%

자본여력(위험가중자산 * C)
1조 8,898억원
2조 1,243억원
2조 1,565억원

자료: 당사 2020년 반기 보고서

과거 사례를 볼 때, 구 서울은행의 경우 IMF 외환위기시 기업의 부도, 파산 등으로 약 5조 4,089억 원(1997년도 ~ 1999년도)의 손실 발생경험이 있었으며, 저축은행 부실 사례와 같이 부동산 PF 부실발생과 2007년부터 불거진 미국 부동산가격 하락에 따른 서브프라임모기지(비우량주택담보대출) 부실 사태로 파산한 리먼브라더스 사례처럼 국내 부동산시장의 급격한 가격하락 등으로 인하여 주택담보대출에 대한 대규모 부실이 발생할 경우 금융위원회로부터 경영개선권고 조치를 받을 가능성이 있으며, 이에 따른 이자지급도 정지될 가능성도 있습니다.

또한, 금융지주감독규정에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급이 3등급으로 재무상태(계량) 부문의 평가등급을 4등급 이하로 판정 받은 경우에도 경영개선권고 조치를 받게 되어 본 사채 이자지급이 정지될 가능성이 있습니다.

나-2.
이자지급제한 조건 -
긴급조치

긴급조치는 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 경영활동이 불가한 상황 하에서 금융당국이 금융지주회사의 채권자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분
을 말합니다.
예금자의 이익이 크게 저해될 우려가 있다고 인정될 경우에 금융당국은 그 위험을 제거하기 위하여
① 채무변제행위의 금지, ② 자회사 등에 대한 신용공여 금지, ③ 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, ④ 자산의 처분 등과 같은 긴급조치를 통하여 그 위험을 제거할 수 있습니다.
이러한 금융당국의 긴급조치는 본 사채의 이자지급이 정지되는 요건에 해당합니다. 투자자들께서는 이점 유념하여 주시기 바랍니다. 또한 당사에 대하여 이자 지급 정지 사유가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다.

(1) 본 사채 이자지급의 정지사유 두번째 : 긴급조치

금융위원회는 금융지주회사가 다음 중 어느 하나에 해당되어 예금자의 이익을 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있습니다

금융지주회사감독규정 제40호(긴급조치)

1. 휴업, 영업의 중지 등으로 돌발사태가 발생하여 정상적인 경영활동이 불가능하거나 어려운 경우
2. 파산위험이 현저하거나 차입금 등의 지급불능상태에 이른 경우

또한 본 사채는 기타기본자본에 해당하는 상각형 조건부자본증권으로 금융지주회사감독규정 시행세칙 별표 1-2에 따르면, 금융지주회사의 기타기본자본 인정은 은행업감독업무시행세칙 별표3을 준용하도록 되어있습니다. 은행업감독규정 시행세칙은 은행의 기타기본자본 인정 요건을 아래와 같이 기술하고 있습니다.

[별표3] 신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)
6. (기타기본자본)
나. 기타기본자본의 인정요건
 (가) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환유인이 없을 것.

(나) 예금자, 일반 채권자 및 후순위채권 보다 후순위특약[파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자(unsubordinated creditor)가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다. 이하 같다] 조건이며, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것<개정 2015.12.18>

(다) 발행 은행이 「금융산업의구조개선에관한법률」또는 「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우이거나 규정 제34조부터 제36조까지, 제38조, 제97조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다. 이하 6.에서 같다.)의 지급이 정지되는 조건일 것<개정 2014.12.2>

(라) 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않을 것<개정 2015.12.18>

(마) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될 것

(바) 은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것

(사) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것

(아) 배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가질 것

(자) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행은행에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것

(차) 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것 <개정 2016.7.20.>

(카) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것

(타) 자본증권은 향후 발행은행의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

[참조1] 은행업감독규정 제38조(긴급조치) 

① 금융위는 은행이 다음 각호의 어느 하나에 해당되어 예금자의 이익을 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있다. 다만, 금융위를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위위원장은 우선 필요한 긴급조치를 취할 수 있으며 이 경우 금융위위원장은 지체없이 금융위를 소집하여 그 조치를 보고하여야 한다.

1. 유동성의 급격한 악화로 예금지급준비금 및 예금지급준비자산의 부족, 대외차입금의 상환불능 등의 사태에 이른 경우

2. 휴업, 영업의 중지, 예금인출 쇄도 또는 노사분규 등 돌발사태가 발생하여 정상적인 영업이 불가능하거나 어려운 경우

3. 파산위험이 현저하거나 예금지급불능상태에 이른 경우

② 제1항에서 정하는 필요한 긴급조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.

1. 예금의 수입 및 여신의 제한

2. 예금의 전부 또는 일부의 지급정지

3. 채무변제행위의 금지

4. 자산의 처분 <개정 2010.11.5>

[참조2] 은행업감독업무시행세칙 [별표 3의5] 조건부자본증권의 예정사유 등 (제31조의2 관련)
3. (기본 발행조건) 법 제33조제1항제2호부터 제4호까지에 따른 사채(이하 “조건부자본증권”이라 한다)는 다음 각목의 조건을 충족하여야 한다. <개정 2016.7.20.>.
 나. 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관 
 계를 가지는 자의 사전승인을 요하지 않을 것 <개정 2016.7.20.>

라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증
 권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있
 을 것 <개정 2016.7.20.>

마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자
 체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시 되어 있을 것 <개정 2016.7.20.>

본 사채는 위의 규정들에 따라 기타기본자본으로 인정받기 위하여, 사채의 특약 제6조 제1항제2호에 근거하여 당사에 대하여 긴급조치가 취해지는 경우, 당사의 이자 지급정지가 발생하도록 되어있습니다. 위 사유로 지급정지한 이자에 대한 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급 정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

인수계약서 특약

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

긴급조치 상세내역은 금융지주회사감독규정 제40조에 상세히 기술되어 있습니다. 금융지주회사에 대한 긴급조치는 채무변제행위의 금지, 자회사 등에 대한 신용공여 금지, 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, 자산의 처분 등 강력한 조치를 취할 수 있도록 기술하고 있습니다. 휴업, 영업의 중지, 차입금 등의 지급불능상태 등의 돌발사태는 쉽게 일어나지는 않지만 경제 전반적인 상황 악화시 발생할 수도 있습니다. 투자자들은 이 점에 대하여 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

금융지주회사감독규정

제40조(긴급조치) ① 금융위는 금융지주회사가 다음 각호의 1에 해당되어 건전한 신용질서를 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있다. 다만, 금융위를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위 위원장("이하 위원장" 이라 한다)은 우선 필요한 긴급조치를 취할 수 있으며 이 경우 위원장은 지체없이 금융위를 소집하여 그 조치를 보고하여야 한다.

1. 휴업, 영업의 중지 등으로 돌발사태가 발생하여 정상적인 경영활동이 불가능하거나 어려운 경우

2. 파산위험이 현저하거나 차입금 등의 지급불능상태에 이른 경우

② 제1항에서 정하는 필요한 긴급조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.

1. 채무변제행위의 금지
2. 자회사등에 대한 신용공여 금지
3. 회사채발행 및 자금차입행위의 금지
4. 자산의 처분

(2) 긴급조치의 의미

금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치는 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 경영활동이 불가한 상황 하에서 금융당국이 금융지주회사의 채권자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분을 말합니다. 재무상태가 지속적인 하락세를 보이거나BIS 비율이 악화 추세를 보이는 경우에는 금융당국이 금융지주회사의 경영 건전성을 회복하기 위하여 적절한 적기시정조치를 취할 시간적 여유가 있으나, 휴업 등의 돌발사태 발생, 지급불능상태와 같이 경영의 정상화를 위한 조치를 긴급하게 취하여야 할 필요가 있는 경우도 있을 수 있습니다. 이러한 긴급한 상황에서는 일정한 자본비율 미달 여부 등과 같은 적기시정조치의 요건 충족 여부를 검토하는 것이 오히려 금융지주회사 경영의 정상화를 저해할 수 있으므로, 금융위원회가 강력한 긴급조치를 즉시 취할 수 있도록 한 것으로 이해됩니다. 금융지주회사감독규정은 긴급조치가 가지는 이러한 특수한 성격을 감안하여, 금융위원회에 긴급조치권한을 부여하면서도 금융위원회를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위원장이 우선 필요한 긴급조치를 취한 후에 사후 보고할 수 있도록 규정하고 있습니다(금융지주회사감독규정 제40조 제1항 단서)

금융위원회는 긴급조치로서, ① 채무변제행위의 금지, ② 자회사 등에 대한 신용공여 금지, ③ 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, ④ 자산의 처분을 할 수 있습니다. 한편, (금융지주회사감독규정이 적용된 사례는 아니나) 금융위원회는 2008년 12월 12일 리먼브러더스인터내셔날 서울지점에 대하여 긴급조치를 내린바 있으며, 이 조치에 따라 채무변제행위, 본사와의 거래, 본사 및 해외에 대한 송금 및 자산이전, 기타 투자자 보호를 위해 금융감독원장이 필요하다고 인정하는 행위를 금지한 바 있습니다.

(3) 긴급조치에 따른 이자지급 정지의 시기

금융위원회가 당사에 대하여 긴급조치를 내리기로 결정한 날부터 이자지급 정지의 사유가 발생하게 됩니다. 긴급조치 해지시 이자지급정지 사유가 당연 해소되며, 이후 도래하는 이자지급일의 이자는 지급이 재개될 수 있습니다.

당사에 대하여 긴급조치가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사은 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다. 

긴급조치 발생가능성은 수치로 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 금융당국이 당사에 대하여 긴급조치를 취할 경우, 본 사채의 이자지급이 정지되오니 투자자들은 이점에 각별히 유념하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

나-3. 이자지급제한조건 - 자본보전완충자본 관련 미이행시

금융지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로
유지해야 하는 자본(이하"자본보전완충자본")수준을 당사가 일정 하회하여 유지하였을 경우, 본 사채의 이자지급이 제한될 수 있습니다.
금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 근거하여 당사는 규제수준 이상으로 자본 수준을 추가로 확보할 의무
가 있으며,
미 이행시 본 사채의 이자지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 투자자들은 이점 유념해주시기 바랍니다.

(1) 본 사채 이자지급의 제한사유 : 자본보전완충자본 관련 미이행

본 증권신고서 기타위험 나-1과 나-2에서 기술되어 있는 이자지급 정지의 요건들은 본 사채가 기타기본자본으로 인정받기 위한 요건입니다. 기타기본자본으로 인정받기 위한 요건은 아니지만, 금융지주회사감독규정은 별도의 조항인 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 근거하여 본 사채의 이자지급이 일정범위 하에서 제한될 수 있음을 기술하고 있습니다.

금융지주회사감독규정

제25조(경영지도비율) ① 금융지주회사는 법 제50조, 영 제28조의 규정에 따라 다음 각호에서 정하는 경영지도비율을 유지하여야 한다.
1. 자본적정성관련 비율(개정 2006. 11. 30, 2013.9.17)
가. 은행지주회사(개정 2013. 9.17)
(1) 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율에 관하여 <별표 3>에서 정하는 최소 준수비율
(2) 은행지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하 "자본보전완충자본"이라 한다)을 포함한 자본비율로서 <별표 3-2>에서 정하는 자본비율
나. 은행지주회사가 아닌 금융지주회사[전환대상자(법 제22조에 따른 전환대상자를 말한다. 이하 같다)는 제외한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다] : 필요자본 합계액에 대한 자기자본 순합계액의 비율(이하 "필요자본에 대한 자기자본비율"이라 한다)이 100분의 100이상(개정 2010. 3. 8)
2. 금융지주회사의 원화유동성부채에 대한 원화유동성자산 비율(이하 "원화유동성비율"이라 한다) : 100분의 100이상
3. 금융지주회사의 외화유동성관련 비율(단, 총자산에 대한 외화부채의 비율이 100분의 1에 미달하는 금융지주회사는 적용하지 아니함)(단서신설 2006. 11. 30)
가. 금융지주회사의 외화유동성부채에 대한 외화유동성자산 비율(이하 "외화유동성비율"이라 한다) : 100분의 80이상 
나. 금융지주회사의 외화자산 및 부채 만기 불일치비율
(1) 잔존만기 7일 이내의 경우에는 자산이 부채를 초과하는 비율 : 100분의 0이상 
(2) 잔존만기 1개월 이내의 경우에는 부채가 자산을 초과하는 비율 : 100분의 10이내
② 제1항에서 정하는 비율의 구체적 산정기준은 감독원장이 정한다. 이 경우 제1항제1호의 비율은 국제결제은행 등 국제금융감독기구가 제시한 기준을 참작하여 정한다.(개정 2006. 11. 30)
③ 금융지주회사는 제1항에서 정하는 경영지도비율을 산정하고 그 결과를 감독원장에게 분기별로 보고하여야 한다. 
④ 감독원장은 제35조의 규정에 의한 경영실태분석 및 평가 결과 제1항의 경영지도비율이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 금융지주회사에 대하여는 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록 하거나 당해 금융지주회사와 경영개선협약을 체결할 수 있다. 다만, 제36조 내지 제38조의 규정에 의한 경영개선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 받고 있는 금융지주회사의 경우에는 그러하지 아니하다.
⑤ 제1항 본문에도 불구하고 은행지주회사는 같은 항 제1호 가목 (2)에 따른 비율을 유지하지 않을 수 있다. 다만, 이 경우 법 제50조제3항에 따른 조치로써 <별표 3-3>에 따른 한도로 이익의 배당(기본자본 중 임의적으로 이자를 지급 하지 않을 수 있는 자본증권의 당해 이자지급을 포함한다), 자사주매입 및 성과연동형 상여금(주식보상을 포함한다) 지급이 제한된다.(신설 2013.9.17)
⑥ 제5항에 따른 제한의 절차 등 필요한 사항은 감독원장이 정한다.(신설 2013.9.17)

[참고] 금융지주회사감독규정 
<별표 3-2> 자본보전완충자본을 포함한 자본비율

(제25조 제1항 관련)

보통주자본비율

기본자본비율

총자본비율

2015년 이전

없음

2016년 1월 1일 이후

5.125% + K/4

6.625% + K/4

8.625% + K/4

2017년 1월 1일 이후

5.75% + K/2

7.25% + K/2

9.25% + K/2

2018년 1월 1일 이후

6.375% + K*3/4

7.875% + K*3/4

9.875% + K*3/4

2019년 1월 1일 이후

7.0% + K

8.5% + K

10.5% + K

* K : 제25조의2제3항에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본과 제25조의3제1항 및 제3항에 따른 경기대응완충자본의 합

<별표 3-3> 이익 배당 등의 최대 한도 (제25조 제1항 관련)

1. 2015년 이전 : 없음

2. 2016년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.65625 + K/4 미만

4.8125 + K/4 미만

4.96875 + K/4 미만

5.125 + K/4 미만

5.125 + K/4 이상

기본자본비율

6.15625 + K/4 미만

6.3125 + K/4 미만

6.46875 + K/4 미만

6.625 + K/4 미만

6.625 + K/4 이상

총자본비율

8.15625 + K/4 미만

8.3125 + K/4 미만

8.46875 + K/4 미만

8.625 + K/4 미만

8.625 + K/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

* 내부유보비율 : 최직근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주 지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액) 차감 후 금액 대비 내부유보 비중(이하 동일)

** K : 제25조의2제3항에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본과 제25조의3제1항 및 제3항에 따른 경기대응완충자본의 합(이하 동일)

3. 2017년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.8125 + K/2 미만

5.125 + K/2 미만

5.4375 + K/2

미만

5.75 + K/2 미만

5.75 + K/2 이상

기본자본비율

6.3125 + K/2 미만

6.625 + K/2 미만

6.9375 + K/2

미만

7.25 + K/2 미만

7.25 + K/2 이상

총자본비율

8.3125 + K/2 미만

8.625 + K/2 미만

8.9375 + K/2

미만

9.25 + K/2 미만

9.25 + K/2 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

4. 2018년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.96875 + K*3/4 미만

5.4375 + K*3/4 미만

5.90625 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 이상

기본자본비율

6.46875 + K*3/4 미만

6.9375 + K*3/4 미만

7.40625 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 이상

총자본비율

8.46875 + K*3/4 미만

8.9375 + K*3/4 미만

9.40625 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

5. 2019년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

5.125 + K 미만

5.75 + K 미만

6.375 + K 미만

7 + K 미만

7 + K 이상

기본자본비율

6.625 + K 미만

7.25 + K 미만

7.875 + K 미만

8.5 + K 미만

8.5 + K 이상

총자본비율

8.625 + K 미만

9.25 + K 미만

9.875 + K 미만

10.5 + K 미만

10.5 + K 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

금융지주회사감독규정 제25조 제1항에 의해 당사가 손실흡수능력을 제고하기 위하여 규제수준 이상으로 적립해야 하는 자본보전완충자본 이행여부는 본 사채 이자지급과 관련된 제한요건으로 작용할 수 있사오니 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.

(2) 본 사채 이자지급의 제한사유 발생시 업무처리 절차

배당 등이 제한되는 기간은 금융지주회사의 자본비율이 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율에 미달될 것으로 예상되는 시점부터 이 비율 이상으로 금융지주회사의 자본비율 상승이 명확히 확인된 시점까지이며, 금융지주회사는 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 금융감독원장에게 보고하여야 하며, 금융지주회사감독규정 규정 제25조 제1항에서 정하는 자본비율 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 합니다(금융지주회사감독규정 시행세칙 제6조 제3항).

금융지주회사감독규정시행세칙

제6조(경영지도비율의 산정기준 등) ① 규정 제25조에서 정하는 경영지도비율의 산정기준은 <별표1> 및 <별표1-2>와 같다. (개정 2006. 11. 30)
② 금융지주회사는 규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 결산일(가결산일을 포함한다)을 기준으로 산정하고 그 결과를 제11조의 규정에 의한 업무보고서에 의하여 감독원장에게 보고하여야 한다. (개정 2002. 9. 13)
③ 규정 제25조제5항에 따라 은행지주회사가 상법에 따른 배당가능이익을 사내에 유보하는 경우 은행지주회사는 아래와 같은 방법에 따른다. (개정 2013. 11. 22)
1. 사내유보를 해야하는 기간은 규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상되는 시점부터 명확히 해소되는 시점까지 이다.
2. 은행지주회사는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 감독원장에게 보고하여야 하며, 규정 제25조제1항제1호가목(2)에 따른 자본보전완충자본 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 한다.

이자지급의 제한은 금융당국의 구체적인 행위가 있었느냐 여부와는 무관하게 그 효력이 발생할 수 있습니다. 만약 배당한도 제한의 요건이 충족되어 이자의 지급이 제한되는 경우 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 배당한도 제한 사유의 발생 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다.

(3) 본 사채 이자지급의 제한사유 발생 가능성

당사는 금융위원회가 지정한 자국내 시스템적 중요 은행(Domestic Systemically Important Banks, D-SIBs)에 해당하지 않습니다. 따라서 이자지급 제한사유와 관련하여 고려하여야 할 당사에 적용되는 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율은 아래와 같습니다.

[당사 적용 이자미지급 및 제한되는 BIS자본비율기준]
(단위 : %)

구 분
은행업감독규정 제26조제4항

총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율

2015년 이전
없음

2016년
8.625 미만

6.625 미만

5.125 미만

2017년
9.25 미만
7.25 미만

5.75 미만

2018년
9.875 미만
7.875 미만
6.375 미만

2019년 이후
10.50 미만
8.50 미만
7.00 미만

주1) 경기대응완충자본 0% 및 D-SIB(시스템적 중요은행)추가자본 미적용시

자료: 은행업감독규정 참조

따라서 당사가 자본보전완충자본 및 경기대응완충자본을 감안한 경영지도비율이 미달되어 이자미지급 사유가 발생하기 위해서는 2019년 이후 규제 기준으로 약 7,403억원의 손실이 발생하여야 합니다.

[2019년 이후 기준 경영지도비율 Buffer 분석]

구 분
DGB금융지주
기준비율
자본비율
Buffer
손실흡수
Buffer

총자본비율
12.11%
10.50%
1.61%
7,403억원

기본자본비율
10.62%
8.50%
2.12%
9,748억원

보통주자본비율
9.19%
7.00%
2.19%
1조 70억원

주1) 위험가중자산 : 45조 9,814억원

자료: 당사 2020년 반기보고서

설립 이래 매년 당기순이익 흑자를 기록하고 있는 당사의 견조한 수익성 추세 및 역사적 경험에 비추어 볼 때, 해당 사유 발생 가능성은 매우 낮은 것으로 예상됩니다. 그러나 상기 이자 지급 제한의 상황은 투자자 입장에서는 지속적으로 확인해야 하는 사안이며, 투자자들은 이점에 각별히 유념하여 주시기 바랍니다. 

(4) 금융지주회사감독규정 제25조 제5항과의 관계(배당한도의 제한)

은행지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하 "자본보전완충자본"이라 한다)을 포함한 자본비율로서 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 은행지주회사의 자본비율이 미달되는 경우 금융지주회사법 제50조 제3항에 따른 조치로서 <별표3-3>에 따른 비율로 이익의 배당(기본자본 중 임의적으로 이자를 지급 하지 않을 수 있는 자본증권의 당해 이자지급을 포함한다), 자사주매입 및 성과연동형 상여금(주식보상을 포함한다) 지급이 제한됩니다.

본 사채 특약 제6조 제2항 및 제3항에 의하여 당사는 고유의 재량에 의하여 이자지급을 취소할 수 있으므로, 본 사채는 "기본자본 중 임의적으로 이자를 지급 하지 않을 수 있는 자본증권"에 해당합니다. 따라서 본 사채에는 위 금융지주회사감독규정의 조항이 적용됩니다.

배당 등이 제한되는 기간은 금융지주회사의 자본비율이 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율에 미달될 것으로 예상되는 시점부터 명확히 해소되는 시점까지이며, 금융지주회사는 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 금융감독원장에게 보고하여야 하며, 금융지주회사감독규정 규정 제25조 제5항에서 정하는 자본비율 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 합니다(금융지주회사감독규정시행세칙 제6조 제3항).

한편, 금융지주회사감독규정 제25조 제5항은 위 비율 제한이 금융지주회사법 제50조 제3항(금융지주회사에 대한 경영개선조치 관련)에 따른 조치임을 분명히 하고 있으며, 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 정하고 있는 경영개선명령 등은 금산법 제10조에 따른 적기시정조치임과 동시에 위 금융지주회사법 규정에 따른 경영개선조치에도 해당하는 것으로 이해되므로, 이자 지급의 정지 사유와 배당한도 제한 사유가 일정 부분 중복되는 측면도 존재합니다.

그러나 배당한도의 제한은 일정한 자본비율 미달만을 그 요건으로 하고 금융지주회사감독규정의 조항에 의하여 곧바로 효력이 발생하며 적기시정조치와 같은 금융위원회의 구체적인 행위의 존부와 무관하게 그 효과가 발생한다는 점에서, 이자 지급의 정지와 명백히 구분됩니다. 또한 이자 지급 정지 사유에는 적기시정조치 이외에 긴급조치, 부실금융기관 지정도 포함되어 있고, 적기시정조치의 사유에는 자본비율 미달 이외에 종합경영평가등급 기준 미달 등도 포함되어 있으므로, 이자 지급이 정지됨에도 배당비율의 제한은 발생하지 아니하는 경우도 가능하며 그 반대의 경우도 있을 수 있습니다. 가령, 자본보전완충자본 요건을 모두 충족하는 금융지주회사가 4등급의 종합경영평가등급을 받아 적기시정조치를 받거나 노사분규 등으로 긴급조치를 받는 경우에는, 이자의 지급은 정지되지만 배당비율의 제한은 작동하지 않게 될 것입니다.

이처럼 이자 지급의 정지와 배당비율의 제한은 별개의 요건에 따른 별개의 조치이므로, 당사는 이자지급의 정지 요건 이외에 배당비율 제한의 요건이 충족되었는지 여부도 면밀히 살펴보아야 합니다. 만약 배당비율 제한의 요건이 충족되어 이자의 지급이 제한되는 경우 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 배당비율 제한 사유의 발생 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

나-4.
이자지급제한 조건 -
발행회사 재량에 따른 이자지급의 취소

본 사채의 특약 제6조 제3항에 근거하여

당사는 고유의 재량에 따라 본 사채의 이자 지급을 취소할 수 있습니다. 당사가 이사회 결의에 의해 본 사채의 이자지급을 취소하기로 결정하였을 경우, 당사는 이자지급취소 결의내역 및 효력발생 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록
지체없이 공고하겠습니다.
위 특약에 따라 취소의 사유는 특별하게 제한되지 않습니다. 투자자들은 이점 유념해주시기 바랍니다.

(1) 이자지급의 취소

은행업감독업무시행세칙 별표 3.은 기타기본자본의 자본인정요건으로 "은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가지고, 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것"을 요구합니다. 나아가 이러한 "배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가져야 할 것"도 자본인정요건에 포함시키고 있습니다. 

본 사채의 이자는 배당가능이익이 있는 경우에만 지급되는 바, 여기에서 이자 지급의 취소라 함은 당사에 배당가능이익이 존재하여 이자의 지급이 가능함에도 불구하고 당사의 의사 결정에 따라 이자를 지급하지 않는 경우를 의미합니다.

(2) 이자지급 취소의 결정방법 : 이사회 결의

은행업감독업무시행세칙은 은행이 어떠한 내부 절차를 거쳐서 이자 지급의 취소를 결정하여야 하는지 여부에 관하여는 명시적인 규정을 두고 있지 아니합니다. 이자 지급의 취소 여부를 주주총회에서 결정하는 것은 자연스럽지 않은 점, 금융지주회사의 경영에 관한 결정권한은 원칙적으로 이사회가 가지는 점, 이자 지급의 취소는 본 사채의 투자자의 중대한 이해관계와 연관된 것으로서 대표이사가 단독으로 결정하기에는 사안이 중대한 점 등을 고려하여, 당사는 이자 지급의 취소 여부를 당사의 이사회에서 결정하도록 할 예정입니다.

(3) 취소 사유에 대한 제한이 있을 수 있는 지 여부

본 사채의 투자자의 이익을 고려하여 이자 지급 취소 사유를 일정한 범위로 제한하는 방법도 고려해 볼 수 있겠으나, 은행업감독업무시행세칙은 은행이 이자 지급의 취소에 관하여 '완전한 재량'을 가져야 한다는 점을 명시하고 있으므로, 당사는 이자 지급의 취소 사유에 대하여 어떠한 제한도 두지 않으며 당사의 전적인 재량에 따라 취소 여부를 결정할 것입니다. 

나아가 당사는 본 증권 특약 제6조 제4항에서 "발행회사가 발행한 다른 조건부 자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부 자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다"라고 규정하여, 일부 조건부 자본증권의 이자만 취소되는 경우가 발생하지 않도록 하였습니다.

(4) 취소 결정의 효과

당사의 이사회가 본 사채의 이자 지급을 취소하기로 결정하는 경우, 취소의 대상이 된 이자분에 대한 당사의 지급의무는 취소 결정일에 소멸하며 본 사채의 투자자는 이에 대하여 어떠한 권리도 가지지 아니합니다. 향후에 당사가 본 사채의 이자를 다시 지급하는 경우에도 투자자는 이미 취소된 이자분의 지급을 구할 수 없습니다.

(5) 취소 결정에 따른 업무처리

당사가 당사의 재량에 따라 이자의 지급을 취소하는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 그 사유 및 효과를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 이자 지급 취소 사유의 내용 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

(6) 기타기본자본 이자지급의 취소와 보통주 배당과의 관계

당사가 이자 지급을 취소하는 경우에도 주주들에 대한 이익배당을 할 수 있는지에 관하여 명시적인 규정은 존재하지 아니합니다. 다만, 유사업종인 은행업에 관한 규정인 은행업감독규정시행세칙은 "배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것"이라고 자본인정요건으로 규정하고 있는데, 이는 이자 지급을 취소하는 경우에는 주주에 대한 배당에 일정한 제약을 가할 수 있다는 취지로 이해됩니다.

본 사채의 이자 지급을 취소하면서 주주에 대한 배당을 실시하는 것은 형평에 반하는 측면이 있다는 점을 고려하면 주주에 대한 배당의 지급과 본 사채의 이자 지급 사이에 균형을 맞출 필요가 있을 것이나, 배당결의는 주주총회에서 이루어지는 것이어서 당사가 배당 여부를 통제할 수 없다는 문제가 존재합니다. 당사는 가능한 범위 내에서 주주에 대한 배당과 본 사채의 이자 지급이 공평하게 이루어질 수 있도록 노력할 예정입니다. 투자자들은 이점에 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

나-5. 이자지급 정지 및 제한, 취소 관련 공시

이자지급의 정지, 제한 그리고 취소의 사유가 발생하였을 경우, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 해당사실을 알 수 있도록 상세히 그리고
지체없이 공고
하겠습니다. 또한 이자미지급 이후에 이자미지급 사유가 해지되어 차후 이자의 지급이 가능해 질 경우에도 당사는 위와 동일한 수준으로 공고하도록 하겠습니다. 다만,
본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다.
공시를 통한 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생 여부와 사유 해지 여부를 확인할 의무는 개별 투자자에게 있습니다.

나-6. 이자지급 정지 및 취소관련 본 사채 투자자와의 쟁송 가능성

본 사채의 투자자가 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소에 대하여 민사소송 혹은 행정소송으로 그
유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 이에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

당사가 이자지급을 정지 또는 취소하는 경우 및 이자의 지급이 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 제한되는 경우, 본 사채의 투자자가 "당사의 이자 지급 정지 또는 취소가 적법하지 아니하고 그에 따라 본인의 당사에 대한 이자채권이 여전히 존재함"을 이유로 하여 당사를 상대로 민사소송을 제기할 가능성이 있어 보이며, 이러한 민사소송이 특별히 금지되지는 않을 것으로 이해됩니다. 그러나 사안에 따라서는 해당 민사소송이 각하될 가능성도 있으며 본 사채의 투자자가 해당 소송에서 승소할 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 

한편, 당사가 금융위원회로부터 적기시정조치 또는 긴급조치를 받거나 부실금융기관으로 지정되어 이자지급이 정지되는 경우, 본 사채의 투자자가 해당 조치 또는 부실금융기관 지정과 관련하여 금융위원회를 상대로 직접 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부는 관련 법령상 명확한 규정이 존재하지 아니합니다. 따라서 이에 관하여는 법률적 불명확성이 존재하므로, 투자자들께서는 이러한 점을 각별히 유의할 필요가 있습니다.

다. 배당가능이익의 규모에 따른 이자지급 여부

본 사채의 특약 제5조 제2항에 의거,
본 사채의 이자(배당)는 당사의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다.
당사의 배당재원은 각 자회사의 배당수입에 의존
하고
있으며,

2019년말 기준 당사의 배당금수익 중 (주)대구은행으로부터의 배당금수익이 약 1,001억원으로, 전체 배당금의 85.54%
를 차지하고 있으며, 2018년 및 2017년에도 (주)대구은행으로부터의 배당금이 전체 배당금수익에서 차지하는 비중이 각각 88.36%, 92.65%로 절대적인 비중을 하였습니다.
따라서 (주)대구은행의 배당가능이익에 따라 당사의 배당가능이익 부족에 따른 이자지급의 차질 여부가 결정
됩니다.

(주)대구은행은 2020년 6월말 기준으로 약 2조 5,337억원의
충분한 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 지극히
낮을 것으로 예상
됩니다.
그러나 예측하지 못하는 규제환경 변화로 인하여 미실현이익 산정 기준이 변동되어 미실현이익이 증가하게 된다면 배당가능이익이 줄어들 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 특약 제5조 제2항에 의거, 본 사채의 이자(배당)는 당사의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. 따라서 배당재원이 부족할 시 이자(배당)의 지급에 차질이 발생할 수 있습니다.

인수계약서 특약 제5조(이율)

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다.

② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.

③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다.

당사의 배당재원은 각 자회사의 배당수입에 의존하고 있으며, 각 자회사는 해당년도 당기순이익에서 적정자기자본 유지를 위하여 필요한 내부유보를 차감한 후의 잉여자본금에 대하여 당사에 배당하고 있습니다. 본 증권신고서 lll.투자위험요소 - 3.기타위험 -가-3. 상각 가능성 분석 : 당사 스트레스테스트 및 (주)대구은행 여신현황에서 살펴본 바대로, 당사의 자회사로부터의 배당금은 (주)대구은행에 전적으로 의존하고 있습니다. 2019년말 기준 당사의 배당금수익 중 (주)대구은행으로부터의 배당금수익이 약 1,001억원으로, 전체 배당금의 85.54%를 차지하고 있으며, 2018년 및 2017년에도 (주)대구은행으로부터의 배당금이 전체 배당금수익에서 차지하는 비중이 각각 88.36%, 92.65%로 절대적인 비중을 하였습니다. 따라서 (주)대구은행의 배당가능이익에 따라 당사의 배당가능이익 부족에 따른 이자지급의 차질 여부가 결정됩니다.

[당사 총 배당금 수익 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2020년 반기(누적)
2019년 반기(누적)
2019년
2018년
2017년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

(주)대구은행
-
-
-
-
100,052
85.54%
109,989
88.36%
100,052
92.65%

(주)DGB캐피탈
-
-
-
-
14,934
12.77%
9,954
8.00%
7,938
7.35%

DGB자산운용
-
-
-
-
1,980
1.69%
4,532
3.64%
-
0.00%

하이투자증권(주)
24,998
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
116,966
100.00%
124,475
100.00%
107,990
100.00%

당사
총 배당금수익
24,998
100.00%
-
-
-
116,966
100.00%
124,475
100.00%
107,990
100.00%

주) 별도기준

자료: 당사 2020년 반기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

(주)대구은행은 2020년 6월말 기준으로 약 2조 5,337억원의 충분한 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 지극히 낮을 것으로 예상됩니다. 그러나 예측하지 못하는 규제환경 변화로 인하여 미실현이익 산정 기준이 변동되어 미실현이익이 증가하게 된다면 (주)대구은행의 배당가능이익은 줄어들 수 있습니다. 

최근 부동산 시장의 호황으로 부동산 PF대출 및 부동산 담보대출의 수요가 큰 폭으로 증가하였습니다. (주)대구은행은 대출 중 부동산 담보대출(부동산PF대출 및 부동산 담보대출)의 비중이 높은 편으로 나타나고 있으며 향후 부동산 경기가 하락할 경우 자산건전성이 하락하여 대손준비금이 증가할 수 있으며, 이에 따라 배당가능이익이 줄어들 위험이 있습니다. (주)대구은행의 고정이하 여신 수준은 지속적으로 관리되고 있으며 2020년 반기 3,200억원 수준이며 대손충당금적립률은 95.08%입니다. 향후 자산건전성 악화에 따른 고정이하여신 증가로 대손충당금 설정액이 증가할 경우 배당가능 이익이 감소할 수 있습니다.

[고정이하 여신 금액 및 총 대손충당금 잔액]

(단위 : 백만원)

구 분
2020년 반기말
2019년말
2018년말

대손충당금적립률(A/B)
95.08%
94.32%
87.76%

무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A)
304,310
280,495
292,676

고정이하여신(B)
320,045
297,401
333,488

주1) 무수익여신산정대상기준 제충당금(A): 무수익여신산정대상기준에 대한 대손충당금,지급보증충당금 및 채권평가충당금 잔액을 합계한 금액

주2) 고정이하여신(B): 무수익여신산정대상기준에 대한 고정, 회수의문 및 추정손실의 분류여신

자료: 당사 2020년 반기 보고서

1. 배당가능이익 산정기준

(주)대구은행은 상법 제462조에 따라 배당가능이익을 산출하고 있습니다.

※ 상법 제462조(이익의 배당)

회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다.

1. 자본금의 액

2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액

4. 대통령령으로 정하는 미실현이익

※ 상법 시행령 제19조(미실현이익의 범위)

“대통령령으로 정하는 미실현이익”이란 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 대차대조표상의 순자산액으로서, 미실현손실과 상계하지 아니한 금액을 말한다.

2. 배당가능이익 규모

2020년 6월말 기준으로 산정된 (주)대구은행의 배당가능이익은 약 2조 5,337억원 입니다.

(단위: 백만원)

구 분

2020년 6월말
2019년말

A. 순자산액 (=총자산-총부채)

4,507,326
4,385,137

B. 공제액

자본금

680,625
680,625

결산기까지 적립된 자본준비금

192,231
192,231

결산기까지 적립된 이익준비금
412,518
385,727

결산기에 적립해야할 이익준비금

-
-

신종자본증권, 대손준비금 등

688,285
688,285

대통령령으로 정하는 미실현이익
-
-

소 계
1,973,659
1,946,868

C. 배당가능이익 (A-B)

2,533,667
2,438,269

자료: (주)대구은행 제시

3. 미실현이익과 2014년 2월 상법시행령 개정

법무부는 2014년 2월 18일 "배당제도 개선"상법시행령 개정안은 발표하고, 동월 24일 이를 시행하였습니다. 업종의 성격상 수출기업과 금융기관(증권,은행,보험 등)은 환율, 금리 등에 따른 위험을 회피하기 위하여 광범위하게 파생상품 등을 활용하고 있는데, 위험회피를 위한 파생상품 활용 시, 기존 산정방식은 미실현이익을 과대하게 포함하기 때문에 배당재원이 상당히 축소되는 효과가 발생하게 되었습니다. 

개정된 상법시행령에 따르면, 금융기관이나 수출기업이 위험을 줄이기 위해 반대거래를 하는 경우에는 미실현이익과 미실현손실을 상계할 수 있도록 하였습니다. 다만, 위험을 회피하기 위한 연계거래 상호간에만 상계를 허용함으로써 회사의 자본충실의 원칙과 배당가능이익 산정의 합리성이 조화를 이루도록 보완되었습니다. (출처 : 법무부)

라. 후후순위 특약

본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에

모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다. 투자자는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

본 사채는 파산, 청산, 회생, 외국도산의 경우 변제순위가 사채에 변제순위가 일반 선순위채권자, 예금자 및 후순위채권자에 대하여 후순위입니다. 실질적으로 금융기관의 파산, 청산 등의 절차에 도래하기 이전에 부실금융기관 지정이 우선될 가능성이 매우 높아 상각이 우선 발생할 가능성이 높다는 점 때문에 후순위 조건의 실효성이 떨어질 수는 있습니다. 그러나 본 사채의 후순위성은 바젤III 기타기본자본으로 인정받기 위하여 해당요건은 필수불가결한 조건입니다. 이점 투자자들은 유의해주시기 바랍니다. 본 사채의 후순위 특약은 아래와 같습니다.

인수계약서 특약 : 제1조(후순위 특약), 제2조(후순위자의 의무)

제1조(후순위 특약)

① 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.

(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

② 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

③ 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

④ 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

제2조(후순위자의 의무)

① 본 사채의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

마. 환금성 제약

본 사채는 상각조건이 포함되어 있는 조건부자본증권이며
본 사채의 만기일은 당사에 파산 절차가 개시되는날 혹은 청산절차가 개시되는 날 중 먼저 도래하는 날
로 합니다. 그 외의 사유 발생시
기한의 이익 상실의 적용이 배제되며, 위기 시에도 후후순위의 특성으로 인해
타 선순위 및 후순위 채권보다 추가적으로 환금성이 떨어질 수 있습니다. 이런 특성을 지니고 있어

본 사채는 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 특히 당사가 신용경색 등의 어려움을 겪게 되는 상황에서 본 사채의 매각은 지극히 어려울 것으로 예상됩니다. 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

본 사채는 바젤 III 상 기타기본자본에 속하며 상각조건이 포함되어있는 조건부자본증권입니다. 그리고 해당 조건부자본증권의 만기는 발행 은행지주회사가 청산 및 파산하는 때로 정해지는 특성을 지니고 있어 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 특히 당사가 신용경색 등의 어려움을 겪게 되는 상황에서 본 사채의 매각은 지극히 어려울 것으로 예상됩니다.

본 사채는 공모상장 됨에도 불구하고, 실제 유동성은 제한될 것으로 예측됩니다. 본 사채의 주 투자자는 기관투자자 및 전문투자자로서, 그 중에서도 만기보유를 목적으로 투자에 임하는 기관투자자 및 전문투자자들이 많을 것으로 예측됩니다.

상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 시장에서 유통되는 금액이 많지는 않으며, 또한 당사의 위기 시 본 사채의 환금성은 더욱 떨어질 것으로 예측됩니다. 본 사채가 영구채라는 점, 파산 및 청산의 경우를 제외하고는 기한이익의 상실이 배제된다는 점, 위기 시에도 타 선순위 및 후순위 채권보다 추가적으로 환금성이 떨어질 수 있다는 점에 대하여 투자자들은 각별하게 유념하여 주시기 바랍니다. 따라서 환금성이 보장되지 않더라도 자금운용에 문제가 없는 투자자가 아닐 경우 환금성 측면에서 투자가 적합하지 않음을 반드시 숙지하시기 바랍니다.

바. 본 사채의 중도상환

본 사채는 당사의 선택에 의하여 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 시점
(2025년 09월 17일포함)부터
미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우
에 한하여
사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 다만 투자자께서는

당사가 중도상환 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않으며 이러한
중도상환권은 투자자가 아닌 발행회사에만 부여됐다는 점을 양지하시고 투자판단을 해주시기 바랍니다.

은행 및 은행지주사의 경우 평판 리스크로 인하여 후순위사채 및 신종자본증권의 중도상환(Call Option)이 행사되고 있으나, 본 사채의 경우 중도상환(Call Option) 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지는 않습니다. 발행일로부터 5년 후부터(2025년 09월 17일포함) 매 이자지급 일에 중도상환(Call Option)이 부여되어 있으나, 중도상환(Call Option) 행사 여부는 금융감독원의 사전 승인 사항으로 승인을 득하지 못할 경우에는 중도상환(Call Option)을 행사하지 못할 수도 있습니다. 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다. 참고로 본 사채의 중도상환(Call Option)에 관련된 인수계약서의 내용은 및 참고할 만한 관련 사례는 아래와 같습니다.

[인수계약서 제3조 11. 사채의 상환

제3조(“본사채”의 발행조건) ⑪ 
1. 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

2. 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2025년 09월 17일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자(배당)지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있다.

가. 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

나. 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우
 3. 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사한다. 
 4. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 한다.

은행업감독업무시행세칙

<별표 3> 신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준
(바젤Ⅲ 기준)

6. (기타기본자본)

나. 기타기본자본의 인정요건

(4) (1)(자)의 기준에 의한 상환(채권으로서 만기가 도래한 경우를 포함한다)은 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 감독원장의 승인을 받아야 한다. 다만, 은행은 감독원장의 사전승인이 이루어질 것이라고 가정하거나 투자자로 하여금 상환될 것이라는 기대를 유발하여서는 아니 된다.

(가) 양질 또는 동질의 자본이면서 은행 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

(나) 상환 후에도 위험가중자산에 대한 총자본비율, 기본자본비율이 각각 10.5%, 8.5%를 상회하며 충분한 수준을 유지할 것

참고 : 신종자본증권 및 후순위채 중도상환옵션 미행사 사례

[국내 사례]

국민은행은 2003년 세 차례에 걸쳐 발행한 총 1조원 규모의 하이브리드채권에 대해 콜옵션을 행사하지 않고 상환을 연기한 바 있습니다.(2008년 6월 27일 1051억 원, 8월 27일 5333억, 10월 27일 2651억) 당시 은행채 시장 여건이 좋지 않은데다 KB금융지주사 출범을 앞두고 우량한 자본 건전성을 유지하기 위한 방안으로 콜을 행사하지 않았습니다. 하지만, 이후 개인투자자에 대한 불완전판매 이슈 등이 제기되는 등 투자자에 대한 신뢰문제가 제기되면서 2008년 말부터 순차적으로 상환한 바 있습니다.

[해외 사례]

2009년 우리은행은 2004년 발행한 10년 만기 해외 후순위채권 4억 달러에 대한 콜옵션을 행사하지 않은 바 있습니다. 악화된 국내외 금융시장으로 인해 콜옵션 행사에 따른 외화 자금조달이 쉽지 않아 콜옵션을 행사하지 않는 것이 낫겠다는 판단을 하였습니다. 하지만, 신뢰성 저해 지적과 투자자들의 불만을 고려하여, 2개월 후 중도상환권을 행사하지 않은 후순위채를 새로운 후순위채로 교환(익스체인지 오퍼)하여 신용평가사들의 기준에 맞는 조치를 취했습니다. 우리은행으로 인해 불거진 은행권의 평판 리스크로 신한은행 및 기업은행, 농협 등은 모두 콜옵션을 행사한 사례가 있습니다.

사. 본 사채의 신용등급

본 사채는 상각조건이 포함되는 사채로서, 당사의 무보증 선순위 사채 신용등급 AAA 등급 대비하여 3 등급 아래인 AA- 등급을 한국기업평가, NICE 신용평가로부터 부여
받았습니다. '미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급이 추가적으로 변동할 가능성은 존재하기 때문에 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.

국내 신평사들은 2014년 7월 상각형 조건부자본증권의 평가방법론 및 등급부여체계에 대한 입장발표를 실시하였습니다. 각 사는 독립적인 평가논리를 제시하였습니다. 각 신용평가회사의 평가방법론은 다음과 같습니다.

- 한국신용평가

해당증권

일반은행

(시중은행,지방은행,농협,수협)

국책은행

(산업은행, 중소기업은행, 수출입은행)

비고

바젤 II 후순위채권

은행자생력등급과 동일

선순위채등급에서 1노치 하향

바젤 II 신종자본증권

은행자생력등급에서 1노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

바젤 III T2 조건부자본

은행자생력등급에서 1노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

바젤 III T1 조건부자본

은행자생력등급에서 2노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

이자(배당)지급제한 비율을 고려하여 CET1 비율 모니터링 후 
조정여부 판단

주1) '은행자생력등급' - 은행의 재무안정성평가요소, 계열지원가능성 및 정부지원가능성 중 법적/제도적 지원수준을 고려한 등급으로 국책은행은 선순위등급과 동일
주2) 본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용
(출처 : 한국신용평가)

- NICE신용평가

기업신용등급

(선순위채권)

구분

바젤II

바젤III

정부손실보전은행

그 외 은행

AAA

후순위채권

AA+

AA+

AA

신종자본증권

AA

AA

AA-

AA+

후순위채권

AA

-

AA-

신종자본증권

AA-

-

A+

주1)본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용
(출처 : NICE신용평가)

- 한국기업평가

대상채권

결손금 보전조항 있는 국책은행

기타 은행

바젤 II 요건

바젤III 요건

바젤 II 요건

바젤III 요건

후순위채권

선순위 대비
1 노치 하향

선순위 대비 
1노치 하향

선순위 대비 
1노치 하향

정부지원 배제등급 
대비 1노치 하향

채권형 신종자본증권

선순위 대비
2 노치 하향

선순위 대비 
2노치 하향

선순위 대비 
2노치 하향

정부지원 배제등급* 
대비 2노치 하향

주1)정부지원배제등급- 미래전망등을 반영한 독자신용등급으로 계열 및 정부지원 가능성을 반영하기 이전의 등급임
주2)본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용
(출처 : 한국기업평가)

상각형 조건부자본증권에 대한 평가방법론은 신평사마다 차이가 존재합니다. 본 사채의 발행과 관련하여 한국기업평가, NICE신용평가는 모두 AA- 등급을 부여하였습니다. 그러나 아직까지 금융지주회사가 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)에 대한 사례가 많지는 않으므로, 역사적 검증을 시행하는데 충분치 못한 부분도 존재합니다.

이와 더불어 바젤 Ⅲ 이후 발행된 조건부자본증권의 평가방법론을 새로이 정립되면서 기 발행된 조건부자본증권 일부(기타기본자본에 해당되었던 신종자본증권)의 등급이 하향 변동되기도 하였습니다.(2014.7.8일자로 한국기업평가는 우리금융지주, 신한금융지주, 하나금융지주의 기 발행된 채권형 신종자본증권 중 발행기관 부실화 시 자본전환 또는 상각 조건이 명시된 증권에 대하여 신용등급을 기존 AA(안정적)등급에서 AA-(안정적)등급으로 조정하였습니다.) 위 사례를 볼 때, 본 사채의 신용등급 또한 변동될 수 있습니다. 투자자들은 이점에 각별히 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다. 

아. 기한의 이익 상실 적용 배제

본 사채는 기한의 이익 상실이 적용되지 않습니다. 통상 일반 선순위 공모채권의 경우, 채무자로서 발행회사가 특정 의무이행을 준수하지 아니하였을 경우(이자지급의무 포함), 기한의 이익이 상실되며 기한이익상실 발생시점부터 투자자는 투자금을 청구할 수 있게 됩니다. 그러나
본 사채는 인수계약서 특약 제10조에 의하여 기한의 이익 상실을 기본적으로 적용배제하고 있습니다. 즉, 본 사채 투자금에 대하여 투자자는 상환기일 이전에 상환을 요구할 수 없습니다.
투자자들은 이점 유념하여 주시기 바랍니다.

본 사채는 기한의 이익 상실이 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다. 따라서 본 사채 투자금에 대하여 투자자는 상환기일 이전에 상환을 요구할 수 없습니다. 이와 관련된 본 사채 인수계약서상 특약은 아래와 같습니다.

인수계약서 특약
제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.
다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

자. Deutsche Bank CoCo Bond(Tier-1) 이자미지급 논란

도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 CoCo본드(Tier-1)의 이자미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 여러 정황 상 국내의 코코본드(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 도이치뱅크의 코코본드 이자미지급 논란은 국내에서 14년 9월 이후 발행한 코코본드(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다.

본 사채는 논란이 되었던 도이치뱅크의 코코본드(신종자본증권)와 동일한 성격의 채무증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

마이너스 금리 도입에 따른 유럽은행의 수익성 약화, 대규모 부실자산 부담으로 유럽금융시장에서의 투자자들의 우려가 지속되는 가운데, 2016년 1월 도이치뱅크는 61억 유로의 세전 손실(2015년 실적 기준)을 발표하면서 도이치뱅크가 발행한 CoCo본드(Tier-1)의 이자미지급 가능성이 불거졌습니다. 이로 인해 도이치뱅크의 주가가 급락 하였고 코코본드의 금리는 급등세를 보였습니다.

도이치뱅크가 발행한 CoCo본드(Tier-1)는 배당가능이익이 부족할 경우 이자지급이 정지되고, 보통주자본비율이 5.125% 미만일 경우 원금이 상각되는 등의 투자위험성이 높은 조건을 갖고 있습니다.

그러나, 2015년 적자의 주요원인은 일시적인 무형자산 손상차손과 소송비용이며 약 110억 유로의 이 비용을 제외하면 약 49억 유로의 세전이익이 발생한 것으로 근본적으로 수익구조가 취약해졌다고 할 수는 없습니다. 또한, 2016년 4월 말 지불해야 할 CoCo본드(기타기본자본 이자비용 포함) 이자비용 3.5억 유로에 대해 배당가능이익으로 약 10억 유로 (도이치뱅크 예상치)를 보유하고 있는 점을 감안할 때 외부충격에 의한 자산 부실화로 적자가 지속되지 않는다면 이자비용 지급에 문제는 없는 것으로 보입니다. 또한 2015년 9월말 기준 보통주자본비율도 11.5%로 원금이 상각되는 조건인 5.125%를 크게 상회하고 있어 충분한 버퍼를 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 

한편, 도이치뱅크는 2016년 2월 12 일 훼손된 신뢰를 회복하기 위해 30억 유로의 선순위 무담보채권과 20억달러 규모의 미국 달러화 표시 채권을 조기 매입한다고 밝혔습니다. 

도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 CoCo본드(Tier-1)의 이자미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 2015년말 이전 국내 은행들이 발행한 CoCo본드(Tier-1)의 이자미지급 조건은 자본비율이 배당을 제한할 수 있는 기준에 미달하고 배당가능 이익도 충분하지 않을 경우입니다. 물론, 발행자의 임의적인 판단에 의해 이자를 지급하지 않을 수 있으나, 은행의 평판리스크를 감안할 때 암묵적으로 의도적인 이자미지급 가능성은 희박하다고 판단하고 있습니다.

이자지급을 제한할 수 있는 기준점이 되는 자본비율은 2018년 말까지 단계적으로 상승하도록 되어있고, 2016년 기준으로는 이자지급을 위해 요구되는 보통주자본비율이 5.125%로 은행 및 금융지주사의 보통주자본비율은 일정수준 버퍼를 보유하고 있는 상황입니다.

이처럼 도이치뱅크의 코코본드 이자미지급 논란은 국내에서 13년 9월 이후 발행한 코코본드(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다. 여러 정황 상 국내의 코코본드(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 2016년부터 개정된 이자지급 제한 조건의 강화로 향후 발행되는 코코본드(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 상대적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 투자자들의 코코본드(신종자본증권) 투자 시 보다 깊은 이해 및 주의가 요구될 것으로 판단됩니다.

본 사채의 경우 논란이 되고 있는 코코본드(신종자본증권)과 동일한 성격의 채무증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

차. 사채의 회계처리

본 사채는 기본자본 확충을 목적으로 하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서

IFRS 회계기준 상 당사는 자본계정으로 인식할 예정입니다.
그러나 위 사실은 투자자가 본 사채를 지분으로 회계처리해야 한다는 것을 의미하지는 않습니다. 투자자 입장의 회계처리 방법은 각 개별 투자자들께서 직접 검토해야 할 사항이오니, 이점에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

카. 기타사항 : 공모일정 변경 가능성과 본 증권신고서의 의의

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다. 특히 정정사유 발생에 따른 신고서 정정요구는 사채의 수요예측 기간 이후에도 발생할 수 있사오니, 투자자들은 이점에 특별히 유념하시기 바랍니다.

'자본시장법' 제120조 제3항에 의거, 이 신고서 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 (주)대구은행의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

타. 최신 현황 확인방법

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 이자지급제한 및 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금 전액에 대하여 영구히 손실이 발생하게 됩니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. '정기보고서 등 DART 공시자료는 [http://www.dart.fss.or.kr]에서, '당사의 종합적인 최신 현황'은 [http://www.dgbfg.co.kr]에서, '금감원 금융통계정보시스템'의 통계자료는 [http://fisis.fss.or.kr]에서 확인 가능합니다.

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 이자지급제한 및 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금 전액에 대하여 영구히 손실이 발생하게 됩니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. 주된 확인방법은 다음과 같습니다.

구 분
위 치
확인 가능한 내역

정기보고서 등 DART공시자료
http://dart.fss.or.kr
- 자산 건전성 및 자본 적정성 관련 자료
- 그외 투자자가 알아야 할 비계량 정보

당사의 종합적인 최신 현황
http://www.dgbfg.co.kr
- 경영공시, 지배구조 공시, 실적 등 계량 및 비계량 지표의 종합 정보

금감원 금융통계정보시스템
http://fisis.fss.or.kr
- DATA화된 정기보고서의 상세자료
- 시중은행 평균 등 집계자료

가장 최근의 자료 업데이트는 통상 금융감독원 전자공시 시스템인 DART에서 이루어집니다. 당사의 각종 공시관련 의무로 인하여 기본적인 자산의 건전성과 자본 적정성 내역은 정기보고서를 통하여 매 분기 공시되고 있습니다. 뿐만 아니라 경영과 관련된 중요한 사항이 발생한 경우 이를 투자자들에게 적시에 공시하도록 되어 있어, 주요사항보고서를 통하여 당사의 주요한 경영상의 변동을 적시에 확인할 수 있습니다. 

당사의 최신 현황은 당사의 홈페이지 (http://www.dgbfg.co.kr)에서 확인할 수 있습니다. 위에서 언급한 금융감독원 전자공시 자료를 비롯하여, 사업보고서 및 분,반기 보고서, 애널리스트의 리포트, 지배구조 공시 및 당사의 공고사항 등 당사의 최신 현황이 종합적으로 정리되어 있기 때문에, 종합적이고 포괄적인 당사의 현황을 한눈에 파악하기 유용합니다.

업종간 비교 및 계량적 통계의 정리목적으로는 금융감독원의 '금융통계정보시스템'을 활용하는 방법이 추천됩니다. 비록 공시제도보다는 자료 업데이트가 두 달 내외 가량 늦어지지만, 이는 집계업무 상 불가피한 사항입니다. (해당 시스템은 금융지주회사 뿐만 아니라 은행, 보험, 증권 등 모든 금융업자의 금융통계정보를 망라하고 있습니다.) 당사의 주요한 계량수치를 쉽게 확인할수 있으며, 집계자료도 쉽게 접할 수 있습니다. 자산의 건전성과 자본의 적정성 관련하여 주요 수치들 역시 확인가능합니다.

파. 본 사채 등록 관련 사항

본 사채의 경우 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않으며, 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로, 금융지주회사감독규정에 의거 기타기본자본으로 인정받기 위하여 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약에 상각조건이 포함되어 있습니다. 상각 사유가 발생되었을 경우, 당사는 한국예탁결제원에 채권의 상각사유가 발생함을 즉시 통지함과 동시에, 본 사채의 채권말소신청을 할 예정입니다.
현재 한국예탁결제원은 상각사유가 발생한 채권의 거래를 원천적으로 무효화 혹은 거래 혹은 결제를 저지할 수 있는 법적인 권리를 가지지 못합니다. 투자자들은 이 점 유의해주시기 바랍니다.

본 사채는 중도상환이 가능합니다. 당사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지할 예정입니다. 본 사채의 이자지급 정지 및 취소 사유 발생시 당사는 지체없이 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 이를 통지할 예정입니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 (주)DGB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 인수인이자 대표주관회사인 KB증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 

본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 KB증권(주)이 기업실사 과정을 통해 발행회사인 (주)DGB금융지주로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 해당 주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, 주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 분석의 개요
대표주관회사인 KB증권(주)은 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사인 KB증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 사채는 대표주관회사인 KB증권(주)의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침'상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

구 분
일 시

기업실사기간
2020년 08월 24일 ~ 2020년 09월 04일

인수계약 체결일자
2020년 09월 07일

실사보고서 작성완료
2020년 09월 04일

증권신고서 제출
2020년 09월 07일

4. 기업실사 참여자

가.평가회사(대표주관회사)

주관회사
소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

대표
주관회사

KB증권(주)

기업금융3부

박정호

부서장

기업실사 총괄
기업금융업무 등 18년

KB증권(주)
기업금융3부

이기우

부장

기업실사 책임
기업금융업무 등 17년

KB증권(주)
기업금융3부
손진흥

차장

기업실사 및 서류작성
기업금융업무 등 13년

KB증권(주)
기업금융3부
변지승
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 3년

나. 발행회사

부 서
성 명
직 책
담당업무

경영관리부
이창우
부장
발행공시 총괄

경영관리부
김시현
차장
발행업무

경영관리부
성수용
과장
발행업무

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과

- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합평가의견

가. 평가의견

(1) 동사는 2011년 5월 17일 출범한 금융지주회사로, 신고서 제출일 현재 (주)대구은행, DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, DGB자산운용(주), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보, 하이투자증권(주) 등 8개 자회사를 지배하고 있습니다. 동사는 핵심 자회사인 (주)대구은행의 비중이 절대적인 구조로 출범하였습니다. 2020년 반기말 기준으로 (주)대구은행이 연결기준 금융그룹 자산 및 순이익에서 차지하는 비중은 절대적인 수준을 나타내고 있는 바, 향후 동사를 비롯한 금융그룹의 수익성은 (주)대구은행의 경영실적에 따라 좌우될 것으로 예상됩니다.

(2) 동사 내
핵심적인 위치를 차지하고 있는 (주)대구은행은
2020년 반기말 현재

당기순
이익

1,388억원(별도기준

1,
307억원),
영
업이익 1,777

억원

(별도기준 1,685

억원)을 달성하였습니다.

또한 2020년 반기말 현재 수익성
을 나타내는

NIM

은
1.79

%,

ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본순이익률)는 각각
0.47
%와
6
.07%를 기록하
였으며,

고정
이하여신비율은
0.74

%,

연체비율은
0.52
%,
BIS비율은
14.32
%
를 기록
하
였습니다
.

1
967년 설립 이후 대구/경북지역을 중심으로 한 오랜 영업력을 바탕으로 지역 소재 가계 및 소상공인 등과 긴밀한 거래관계를 장기간 유지하는 등 밀착형 영업을 통해 안정적
인 수신기반을 보유하고 있는 것으
로 판단되며, 이를 바탕으로 전반적인 영업규모가 꾸준히 확대되는 추세를 보이고 있습니다. 수익성 측면에서는 저원가성 수신 기반에 기초하여 저금리에도 불구하고, 예대금리차, 순이자 마진 등의 기본적인 수익성 지표가 타행 대비 상대적으로 양호하게 유지되고 있습니다. 

(3) 금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 유입, 유상증자, 채권발행, 차입 등을 통한 자금조달이 가능합니다. 동 그룹은 향후 대구은행 등으로부터의 배당 유입과 이자수입 등 경상적인 자금유입을 바탕으로 이자비용 및 판관비 등의 경상경비와 배당금 지급 수요를 충족시키는 구조를 보일 것으로 예상되며, 자회사 대출 및 유상증자 등의 지원 자금은 당분간 회사채 발행 등을 통해 충당할 것으로 판단됩니다. 회사가 금융그룹에서 차지하고 있는 중요한 지위, 보유한 자회사 주식의 가치, 자회사 배당 유입 등 경상적인 자금 창출 능력에 기초한 현금흐름, 회사채 발행 여력, 우수한 대외 신인도 등을 함께 고려할 때 회사의 유동성 위험은 낮은 수준으로 관리될 수 있을 전망입니다. 다만, 동사는 배당유입액 대비 지속적인 종속회사의 지원 부담이 높은 수준으로 유지될 경우, 자기자본 대비 차입부채 증가 및 자기자본 확충 여부에 대한 추가적인 변동사항이 존재할 가능성이 있습니다.

(4) 최근 개인정보 유출과 관련하여 금융산업의 보안사고에 대한 우려가 높아지고 있는 상황입니다. 이러한 개인정보 유출 등 정보 보안사고 발생 시, 고객 이탈 및 평판저하, 감독당국의 제제 및 민형사상 법적 책임 등 장기적인 영업력이 약화되어 금융산업에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 금융지주회사의 특성상 금융 자회사가 다수이고 수익에 직접적인 영향을 주기 때문에 동사 이외의 자회사의 금융보안에 대한 모니터링도 필요하다고 판단됩니다.

(5) 동사의 최대주주는 2020년 06월 30일 기준 국민연금공단이 지분 10.28%를 보유하고 있습니다. 금융지주회사법 제8조의2(비금융주력자의 주식보유제한 등)에 의거 비금융주력자의 지방은행지주회사 지분 15% 초과 보유 금지 및 금융지주회사법 제8조(은행지주회사주식의 보유제한 등)에 의거 지분 변동 시 금융위원회의 보고 및 승인을 받아야하는 등 금융지주회사의 대주주 변경은 현실적으로 쉽지 않아 동사의 경영권 불안정성이 대두될 가능성은 낮다고 판단되지만, 지속적인 모니터링을 통해 투자 판단에 참고하시기 바랍니다.

(
6) 동사의 금번 발행되는 (주)DGB금융지주
제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은
바젤Ⅲ 자본규제 하 기타기본자본으로 인정되는 조건으로 발행이 됩니다. 동사는 바젤Ⅲ의 높은 요구 자본비율로 인하여 자본확충 등을 통한 자본적정성 제고에 지속적인 관심을 가지고 있습니다. 그러나 본 사채는「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')제2조제2항의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 전액 영구적으로 상각되어 원금 전액이 손실될 수 있는 위험이 여전히 존재합니다.

(7)(주)DGB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 이자 미지급이 발생할 수 있는 사채입니다. 먼저 이자 지급의 정지 사유는 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우, 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우 및 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우 등입니다. 또한 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니할 수 있습니다. 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

이자(배당)의 지급 취소는 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다. 이자 미지급 사유는 해당 상황이 계속기업 상태에서도 발생할 수 있으며 은행 고유의재량으로 이를 판단할 수 있는 점 반드시 주의하여야 합니다. 

(8)

"무보증사채 수요예측 모범규준"은 공모희망금리 산정근거로 '해당기업의 2개 이상 민간
채권평가회사 평가금리', '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리' 또는 '유통금리'를 제시하고 있습니다. 이 중에서 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리'는 활용할 수 없으며, '유통금리' 역시 동사가 유동성이 낮아 활용하기 힘든 상황입니다. 이에 공모 희망금리 산정을 위하여 동사는 '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리'를 활용하기로 하였으며, 그외 참조할 수 있는 추가자료도 사용하였습니다.

발행회사와
대표주관회사는 (주)DGB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행에 있어서, 최근까지의 동종업계 동일등급 조건부자본증권의 발행 유형 및 동향, 최근의 시장금리 상승추세, 자산규모 및 수익규모, 지방은행지주사로서의 지위 및 시장의 시각차이 들을 고려하여 공모희망 절대금리밴드를 산정하였습니다.

-(주)DGB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

수요예측 시 본 사채의 공모희망금리는 연 3.20%~3.70%로 한다.

(9) 본 사채의 상각 가능성과 이자미지급 가능성 때문에, 국내신용평가 2사로 부터 AA-등급을 받았음에도 불구하고,
동일 등급의 일반 선순위 금융채나 회사채에 비하여환금성은 매우 제한될 수 있습니다. 실제 바젤 III 하의 기타기본자본으로 인정받기 위하여 발행된 (주)JB금융지주의 최초발행건은 6.40%의 고금리로 발행되었음에도 불구하고 발행 당시 대량의 미매각 사태가 발생하기도 하였으며, 해당 기타기본자본을 인수한 인수회사들은 해당 상품을 매각하고자 하였으나, 어려움을 겪었습니다. 그러나 (주)DGB금융지주의
경우, 주력 자회사인 (주)대구은행이 지방은행중 자산규모 및 수익규모 2위를 지속적으로 유지하고 있으며 지방은행 중 상대적으로 위상이 높다는 점, BIS 자본비율이 안정적이라는 점, 우수한 수익성을 나타내고 있다는 점을 감안한다면, 본 사채의 투자매력은 상대적으로 높은 편입니다. 

본 사채는 원금 상각 및 이자미지급 가능성이 존재하며, 이자지급이 정지되어도 기한이익 상실이 배재되는 특성과 유동성이 제한되는 특성이 있습니다. 이에 따라, 본 사채의 불완전 판매시 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생할 수 있습니다. 현재 국내 증권사, 은행 등 판매사들은 불완전 판매를 방지하기 위하여 투자설명서 교부(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외) 및 성실한 설명의 의무를 확실히 준수하여야 하며, 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생하지 않도록 노력하여야 합니다. 

나. 종합의견 

상기 제반사항을 고려할 때, 급격한 경제상황의 변동이 발생하지 않는 이상 동사가 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단되나, 투자자께서는 상기 검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 대표주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2020년 09월 07일

대표주관회사 KB증권 주식회사
대표이사 김 성 현

Ⅴ. 자금의 사용목적

2_자금의사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발행제비용(2)
178,420,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
49,821,580,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[제3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
35,000,000
발행금액 500억원 ×0.07%

인수수수료
100,000,000
발행금액 500억원 ×0.20%

사채관리수수료
7,000,000
정액

신용평가수수료
34,000,000
NICE신용평가,한국기업평가 (VAT 별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
500,000
발행금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
178,420,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

금번 당사가 발행하는 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행자금은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
3
(기준일 :
2020년 09월 04일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
50,000
-
-
50,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

3. 자금의 세부 사용목적

금번 당사가 발행하는 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행자금을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다.

[자금의 세부사용 내역]

(단위: 원)

사채명
발행일
상환일
이자율(%)
발행금액

제7-1회 공모사채
2015-11-23
2020-11-23
1.68
50,000,000,000

주1) 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주2) 부족분 및 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율 등

기업공시서식 작성기준 제2-6-2조(이자보상비율 등) 에 따르면 채무증권을 공모하는 경우에는 공시대상기간 중의 순이자비용에 대한 영업이익의 비율을 기재하도록 하였습니다. 다만, 금융업을 영위하는 회사인 경우 회사의 이자 또는 배당에 대한 지급능력을 보여주는 보다 적절한 지표를 기재할 수 있도록 하였습니다. 자회사가 은행업을 영위하는 당사의 경우 재무제표 상에서 영업이익을 산출시 이미 이자비용을 차감하고 산출하기 때문에 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로 이자보상비율을 기재하는 것이 투자자 입장에서 실익이 없다고 판단하였습니다. 따라서 이자보상비율에 대한 기재를 아래와 같이 순이자이익(이자수익 및 이자비용 등)으로 대체하오니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[(주)DGB금융지주 영업이익 현황]
(단위 : 백만원)

구 분
2020년 반기말 기준

1. 순이자이익

706,826

(1) 이자수익

1,064,871

(2) 이자비용

358,045

2. 순수수료이익

183,499

(1) 수수료수익

226,228

(2) 수수료비용

42,729

3. 영업이익

266,271

주) K-IFRS 연결 기준
자료: 당사 반기보고서(2020.06)

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채 현황 (별도기준)

(2020.09.04 현재)
( 단위 : 억원)

종 목
발행일자
권면
(전자등록)총액
발행방법
이자율
보증 또는
 수탁 기관
만기일
비고

제15회
2020-05-14
200
공모
1.419%
한국증권금융
2022-05-13
-

제14회
2019-09-27
500
공모
1.71%
한국증권금융
2024-09-27
-

제13회
2019-05-28
600
공모
1.967%
한국증권금융
2024-05-28
-

제12회
2018-11-22
500
공모
2.357%
한국증권금융
2021-11-22
-

제11-1회
2018-10-12
1,200
공모
2.437%
한국증권금융
2021-10-12
-

제11-2회
2018-10-12
1,000
공모
2.671%
한국증권금융
2023-10-12
-

제11-3회
2018-10-12
1,500
공모
2.814%
한국증권금융
2028-10-12
-

제10-1회
2017-06-20
500
공모
4.47%
한국예탁결제원
2022-06-20
-

제10-2회
2017-06-20
500
공모
2.35%
한국예탁결제원
2024-06-20
-

제9-2회
2017-01-17
500
공모
2.54%
한국예탁결제원
2022-01-17
-

제8-2회
2016-09-30
600
공모
2.23%
한국예탁결제원
2021-09-30
-

제7-1회
2015-11-23
1,000
공모
1.68%
한국예탁결제원
2020-11-23
-

합 계
-
8,600
-
-
-
-
-

나. 미상환 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 현황 (별도기준)

(2020.09.04 현재)
( 단위 : 백만원)

종 목
발행일
권면
(전자등록)총액
발행방법
이자율
만기일
비 고

제1회
상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)
2018-02-21
1,500
공모
4.47%
-
5년 콜옵션

제2회
상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)
2020-02-18
1,000
공모
3.37%
-
5년 콜옵션

합계
-
2,500
-
-
-
-

4. 신용평가회사에 관한 현황 

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
00648466
2020.09.03
(주)DGB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
AA- 안정적

한국기업평가(주)
00156956
2020.09.02
(주)DGB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
AA- 안정적

나. 평가의 개요

(1) 당사는 "증권 인수업무등에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 (주)DGB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)에 대하여 2개 이상의 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.
NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)
2개 신용평가회사의 회사채등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정
등급
등급의 정의
Rating Outlook

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적(Stable)

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.
안정적(Stable)

5. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

- (주)DGB금융지주는
NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일(중도상환시 중도상환일)까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료후 정기평가를 실시하게하고 동평가등급 및 의견을 공시하게 한다. 

나. 공시방법

- 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시한다.

NICE신용평가(주) : www.nicerating.com
한국기업평가(주) : www.korearatings.com

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채의 경우 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.

나. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)DGB금융지주가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(2020.6.30)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)대구은행
1967.10.07
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
금융업
54,730,042
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당
(자산총액 750억 이상)

하이투자증권(주)
1989.10.30
부산시 동래구 온천장로 121
금융투자업
7,339,628
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당
(자산총액 750억 이상)

DGB생명보험(주)
1988.02.22
부산광역시 동구 중앙대로 361번길 14
(수정동) DGB생명빌딩
보험업
6,292,087
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당
(자산총액 750억 이상)

(주)DGB캐피탈
2009.09.14
서울특별시 중구 남대문로 125, 8층(다동)
시설대여, 할부금융,
신기술사업금융, 렌탈
3,057,233
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당
(자산총액 750억 이상)

DGB자산운용(주)
2000.03.03
서울특별시 영등포구 여의나루로 27 
사립학교 교직원연금공단 12층
자산운용업
39,379
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당없음

(주)DGB유페이
2009.08.12
대구광역시 수성구 달구벌대로 2503
(범어동, 9층)
선불교통카드
42,749
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당없음

(주)DGB신용정보
2000.07.05
대구광역시 서구 달서로183
(대구은행 북비산지점 4층)
신용조사
채권추심
5,131
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당없음

(주)DGB데이터시스템
2012.04.09
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310
(수성동2가, 대구은행본점)
서비스(컴퓨터시스템
개발, 판매유지보수 등)
11,680
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당없음

DGB전문투자형사모
부동산투자신탁 11호
2018.04.30
서울특별시 중구 남대문로 125
부동산임대업
221,449
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당
(자산총액 750억 이상)

(주)점프업제일차(주1)
2019.12.17
서울특별시 영등포구 여의나루로 61
구조화기업
-
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

불특정금전신탁
1983.05.01
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
20
기업회계기준서 제1110호
해당없음

개발신탁
1983.05.01
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
10,995
기업회계기준서 제1110호
해당없음

가계금전신탁
1985.03.25
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
2,565
기업회계기준서 제1110호
해당없음

노후생활연금신탁
1987.01.04
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
101
기업회계기준서 제1110호
해당없음

기업금전신탁
1987.09.01
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
7
기업회계기준서 제1110호
해당없음

적립식목적신탁
1983.05.01
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
282
기업회계기준서 제1110호
해당없음

개인연금신탁
1994.06.20
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
97,938
기업회계기준서 제1110호
해당 (자산총액 
750억 이상)

퇴직신탁
2000.03.26
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
12,701
기업회계기준서 제1110호
해당없음

신개인연금신탁
2000.07.01
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
2,622
기업회계기준서 제1110호
해당없음

신노후생활연금신탁
2000.07.01
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
379
기업회계기준서 제1110호
해당없음

연금신탁
2001.03.02
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
179,178
기업회계기준서 제1110호
해당 (자산총액 
750억 이상)

DGB Specialized 
Bank Plc.
2009.12.26

689B, Kampuchea Krom Boulevard, other, 
Teuk Laak 1, Toul Kok, 
Phnom Penh, Cambodia

금융업
234,667
기업회계기준서 제1110호
해당 (자산총액 
750억 이상)

DGB Microfinace 
Myanmar
2019.11.27
No.277, Insein Road, West Gyo Gone Quater, 
Insein Township
금융업
5,892
기업회계기준서 제1110호
해당없음

DGB똑똑단기채
증권투자신탁(채권)
2017.01.03
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
수익증권
14,716
기업회계기준서 제1110호
해당없음

DGB똑똑가치배당
증권자투자신탁(주식)
2017.06.19
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
수익증권
8,745
기업회계기준서 제1110호
해당없음

베스트디지비제일차
2016.05.12
-
구조화기업
39,322
기업회계기준서 제1110호
해당없음

베스트디지비제이차
2017.10.27
-
구조화기업
56,398
기업회계기준서 제1110호
해당없음

베스트디지비제삼차
2020.02.13
-
구조화기업
-
기업회계기준서 제1110호
해당없음

현대선박사모특별자산
투자신탁2호
2012-12-13
서울특별시 영등포구 의사당대로97
교보빌딩 14층 현대인베스트먼트자산운용
집합투자증권
14,228
의결권의 
과반수 소유
해당없음

하이시티제일차
2019-11-04
서울특별시 영등포구 여의나루로 66(여의도동)
금융업
19,365
실질지배력보유
해당없음

하이빅앤트제일차㈜
2020-04-20
서울특별시 영등포구 여의나루로 66(여의도동)
금융업
15,148
실질지배력보유
해당없음

하이베네제일차㈜
2020-05-04
서울특별시 영등포구 여의나루로 66(여의도동)
금융업
11,076
실질지배력보유
해당없음

하이베네제이차㈜
2020-05-12
서울특별시 영등포구 여의나루로 66(여의도동)
금융업
8,154
실질지배력보유
해당없음

하이김포제일차
2020-06-15
서울특별시 영등포구 여의나루로 66(여의도동)
금융업
20,928
실질지배력보유
해당없음

하이고산제일차
2020-06-23
서울특별시 영등포구 여의나루로 66(여의도동)
금융업
10,063
실질지배력보유
해당없음

하이남동제이차
2019-08-30
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
금융업
10,198
실질지배력보유
해당없음

하이서산제일차
2020-01-07
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
금융업
51,805
실질지배력보유
해당없음

하우징에이제이
2018-08-29
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 25
금융업
12,139
실질지배력보유
해당없음

하이김포풍무역세권제일차㈜
2020-02-14
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 25
금융업
1,046
실질지배력보유
해당없음

블루버드제일차㈜
2020-03-17
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
279
실질지배력보유
해당없음

아이비글로벌제십칠차
2016-11-21
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
3,940
실질지배력보유
해당없음

하이얼티밋제육차
2017-05-17
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
15,250
실질지배력보유
해당없음

하이디펜더제십칠차
2018-08-09
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
16,404
실질지배력보유
해당없음

하이레트로제십구차
2019-07-27
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
16,308
실질지배력보유
해당없음

하이피스메이커제삼차㈜
2020-03-23
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
15,615
실질지배력보유
해당없음

하이피스메이커제오차㈜
2020-03-23
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
4,580
실질지배력보유
해당없음

디에스북항물류㈜
2020-03-23
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
10,221
실질지배력보유
해당없음

하이디펜더제사차
2018-06-05
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
9,119
실질지배력보유
해당없음

하이트레디션제십사차
2019-04-29
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
10,275
실질지배력보유
해당없음

하이트레디션제십오차
2019-04-29
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
9,926
실질지배력보유
해당없음

하이도미네이션제십구차㈜
2020-01-14
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
20,266
실질지배력보유
해당없음

에이밍하이제십차
2018-07-11
서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층(여의도동)
금융업
4,446
실질지배력보유
해당없음

뉴하이아산탕정테크노
2019-07-26
서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층(여의도동)
금융업
20,828
실질지배력보유
해당없음

뉴하이동홍제일차
2019-09-25
서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층(여의도동)
금융업
5,215
실질지배력보유
해당없음

뉴하이동홍제이차
2019-09-25
서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층(여의도동)
금융업
25,578
실질지배력보유
해당없음

뉴하이안양호계
2019-10-18
서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층(여의도동)
금융업
14,959
실질지배력보유
해당없음

알파수성
2019-10-25
서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층(여의도동)
금융업
30,308
실질지배력보유
해당없음

와이알제칠차㈜
2019-11-21
서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층(여의도동)
금융업
29,317
실질지배력보유
해당없음

와이알제팔차㈜
2019-11-22
서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층(여의도동)
금융업
8,048
실질지배력보유
해당없음

와이알제구차㈜
2019-11-22
서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층(여의도동)
금융업
11,124
실질지배력보유
해당없음

휴먼에코타운제일차㈜
2020-01-22
서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층(여의도동)
금융업
5,109
실질지배력보유
해당없음

(주)DGB캐피탈
2009.09.14

서
울특별시 중구 남대문로 125, 8층(다동)

시설대여, 할부금융, 신기술사업금융,

렌탈

3,057,233
기업의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서 제1027호13 및 1110호)
해당
(자산총액 750억이상)

DGB Lao Leasing Co., Ltd.(DLLC)

2016.11.07

6F,
KOLAO TOWER2,
23 Shingha Road, Nongbone Village, Saysettha District, Vientiane Capital, Lao P.D.R

금융리스업

60,443

기업의결권의 과반수 소유

(
기업
회계기준서 제1027호
13
및 1110호)

해당없음

제이비우리캐피탈금전채권신탁

2017.06.12

서울특별시 영등포구 은행로 14
(여의도동)
신탁업
22,017

실질적 지배력 보유

(기업회계기준서 제1110호
문단 7
)

해당없음

Cam Capital Plc.
2020.01.30
No. R02, Ruby Street, Sangkat Tomnub Teuk, Khan Chamkar Mon, Phnom Penh, Kingdom of Cambodia
소액금융업
-

기업의결권의 과반수 소유

(
기업
회계기준서 제1027호
13
및 1110호)

해당없음

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
베스트디지비제삼차
-

하이서산제일차
지배력 취득으로 인한 포함

하이빅앤트제일차㈜
지배력 취득으로 인한 포함

하이베네제일차㈜
지배력 취득으로 인한 포함

하이베네제이차㈜
지배력 취득으로 인한 포함

하이김포제일차
지배력 취득으로 인한 포함

하이고산제일차
지배력 취득으로 인한 포함

하우징에이제이
지배력 취득으로 인한 포함

하이김포풍무역세권제일차㈜
지배력 취득으로 인한 포함

블루버드제일차㈜
지배력 취득으로 인한 포함

하이피스메이커제삼차㈜
지배력 취득으로 인한 포함

하이피스메이커제오차㈜
지배력 취득으로 인한 포함

디에스북항물류㈜
지배력 취득으로 인한 포함

하이도미네이션제십구차㈜
지배력 취득으로 인한 포함

와이알제칠차㈜
지배력 취득으로 인한 포함

와이알제팔차㈜
지배력 취득으로 인한 포함

와이알제구차㈜
지배력 취득으로 인한 포함

휴먼에코타운제일차㈜
지배력 취득으로 인한 포함

Cam Capital Plc.

당기 중 신규 지분취득

연결
제외

DGB장수기업포커스

증권자투자신탁1호(주식)

지배력 상실로 인한 제거

DGB똑똑중소형주증권자투자신탁
지배력 상실로 인한 제거

DGB명품회사채증권투자신탁
지배력 상실로 인한 제거

미사에이치클러스터
지배력 상실로 인한 제거

하이레트로제이차
지배력 상실로 인한 제거

뉴하이삼산메디컬
지배력 상실로 인한 제거

뉴하이사천인더스트리
지배력 상실로 인한 제거

기은센광안제일차
지배력 상실로 인한 제거

하남에이치클러스터
지배력 상실로 인한 제거

하이레전드제십칠차
지배력 상실로 인한 제거

하이레트로제십차
지배력 상실로 인한 제거

하이트레디션제이십차
지배력 상실로 인한 제거

하이레트로제십팔차
지배력 상실로 인한 제거

코자인천
지배력 상실로 인한 제거

나. 회사의 법적 상업적 명칭

주식회사 DGB금융지주

다
. 설립일자

2011년 5월 17일

라
. 본사
의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

 (1) 본사의 주소 : 대구광역시 북구 옥산로 111(칠성동2가)
 (2) 전화번호 : 053-740-7900
 (3) 홈페이지주소 : http://www.dgbfg.co.kr

마
.
회사사업 영위의 근거가 되는 법률

 - 금융지주회사법
 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

바
. 주
요사업의 내용 

[지배회사에 관한 사항]

당사는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자 금지원, 자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금 조달 업 무 등을 영위하고 있습니다.

[주요종속회사에 관한 사항]

<은행업>

(주)대구은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업 무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범 위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있으며, 상세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참 조하시기 바랍니다.

<금융투자업>

하이투자증권(주)가 영위하고 있는 주요사업은 다음과 같습니다.

구분
내용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행 및 인수 또는
그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품에 투자하거나, 증권의 발행, 인수, 청약권유및 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관한 자문을 
하는 업무

투자일임업
투자자로부터 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자 개별 계좌별로 대신 자산을 운용하는 업무

신탁업
투자자로부터 금전 및 그밖의 재산을 위탁받아 수익자의 이익을 위하여 
일정기간 해당 자산을 운용하는 업무

<생명보험업>

DGB생명보험(주)는 생명보험, 상해보험, 질병보험, 연금보험 등 일체의 인보험 계약 및 인보험 재보험계약과 그 계약체결에 의한 보험료 징수와 보험금의 지급, 
 보험업법에서 허용하는 겸영 가능 보험종목 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고
 있습니다.

<여신전문금융업>

(주)DGB캐피탈은 여신전문금융업법에 따른 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업
 금융업 등의 사업
을 영위하고 있습니다.

<
DGB전문투자형사모부동산투자11호 개요>

(단위 : 백만원)

구 분
주요내용

펀드명

DGB전문투자형사모부동산투자11호

사업장
서울특별시 중구 남대문로 125

업종
부동산임대업

개설일자(인가일자)
2018.04.30

지분구조
대구은행 1/3, DGB생명 1/3, DGB캐피탈 1/3

2020년 반기말 재무지표

총자산
220,181

총부채
121,441

총자본
98,740

자본금
102,000

당기순이익
624

대표이사
-

직원
-

운용회사
디지비자산운용

수탁회사
NH 농협은행

결산월
1월/7월

<개인연금신탁의 개요>

신탁명
개인연금신탁

수탁고
972억원

상품특징
안정된 노후생활을 대비한 연금상품으로 일정기간 적립하여, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁

가입대상
개인

가입금액
매회 1만원이상 분기별 300만원이내

적립기간
10년 이상(가입자의 연령이 만 55세 이후가 되는 시점까지)

연금수령기간
5년 이상

연금지급주기
1개월, 3개월, 6개월, 1년

이자계산방식
장부가방식에 의한 기준복합수익율을 적용한 실적배당

원본 및 이익보전
원본 보전

<연금신탁의 개요>

신탁명
연금신탁

수탁고

채권
형
:

1,788억원

상품특징
안정된 노후생활을 대비한 연금상품으로 일정기간 적립하여, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁

가입대상
개인

가입금액
매회 1만원이상 연간 1,800만원 이내

적립기간
5년 이상(가입자의 연령이 만 55세 이후가 되는 시점까지)

연금수령기간
10년 이상

연금지급주기
1개월, 3개월, 6개월, 1년

자산운용방식
- 채권형 : 채권, 유동성자산 및 기타자산 100%이내, 대출 50%이내

이자계산방식
시가평가를 적용한 기준가격 방식에 의한 실적 배당

원본 및 이익보전
원본 보전

<
DGB명품 회사채 증권투자신탁(채권)

개요>

(단위 : 백만원)

구 분
주요내용

펀드명

DGB명품 회사채 증권투자신탁(채권)

사업장
서울특별시 영등포구 여의나루로 27

업종
금융투자업

개설일자(인가일자)
2018.04.04

지분구조
대구은행 51.77%

2020년 반기말 재무지표

총자산
99,028

총부채
14,305

총자본
84,723

자본금
81,862

당기순이익
509

대표이사
-

직원
-

운용회사
디지비자산운용

수탁회사
한국증권금융

결산월
4월

<

DGB Specialized Bank PLC
개요>

(단위 : 백만원)

구 분
주요내용

법인명
DGB Specialized Bank Plc.

사업장
캄보디아 프놈펜

업종
여신전문 특수은행

설립일
2009년 12월 22일

지분구조
대구은행 100%

2020년 반기말 재무지표

총자산
316,631

총부채
186,195

총자본
130,436

자본금
80,966

당기순이익
5,179

대표이사
은행장(CEO) 이용만

직원
560명

결산월
12월

사. 계열회사의 총수, 계열회사의 명칭 및 상장여부

당사는 2020년 6월말 현재
12
개의
계열회사를 가지고 있습니다.

구 분
회사명
사업자번호
비 고
지배회사

지주회사(1)
(주)DGB금융지주
502-86-10560
상 장
-

자회사(8)
(주)대구은행
502-81-07740
비상장
(주)DGB금융지주

하이투자증권(주)
604-81-14270
비상장

DGB생명보험(주)
604-81-13363
비상장

(주)DGB캐피탈
220-87-87408
비상장

DGB자산운용(주)
107-81-78661
비상장

(주)DGB유페이
502-86-01931
비상장

(주)DGB데이터시스템
502-86-16545
비상장

(주)DGB신용정보
503-81-46178
비상장

손자회사(4)
DGB Lao Leasing Co.,Ltd
해외현지법인
비상장
(주)DGB캐피탈

Cam Capital PLC
해외현지법인
비상장

DGB Specialized Bank PLC.
해외현지법인
비상장
(주)대구은행

DGB Microfinance Myanmar Co., Ltd
해외현지법인
비상장

아. 신용평가에 관한 사항 

- 아래 내용은 DGB금융지주의 신용평가 내용입니다.

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2015.06.12
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2015.11.09
제7회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2016.06.27
기업신용평가
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2016.06.28
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2016.09.27
제8회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2016.11.10
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2017.01.12
제9회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2017.04.28
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2017.06.15
제10회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2017.11.10
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.01.26
제1회 조건부자본증권
AA-
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.01.29
제1회 조건부자본증권
AA-
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2018.05.02
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.05.24
기업신용평가
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2018.10.10
제11회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.10.11
제11회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2018.11.20
제12회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.11.20
제12회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2019.04.22
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2019.05.16
제13회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2019.05.22
제13회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2019.09.19
제14회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2019.09.20
제14회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2020.01.30
제2회 조건부자본증권
AA-
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2020.01.31
제2회 조건부자본증권
AA-
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2020.05.08
제15회 무보증회사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2020.05.08
제15회 무보증회사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2020.09.02
제3회 조건부자본증권
AA-
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2020.09.03
제3회 조건부자본증권
AA-
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

 ※ 회사채 신용등급 정의

회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로,BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됨

구 분
신용 등급 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만 장래의 급격한 환경악화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래의 환경변화에 따라 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급확실성에 당장은 문제가 없으나 장래 안전성 면에서는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B

원
리금
지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안전성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 가는성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 많음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높고 현 단계에서 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음.

주) +,-부호를 부가하여 동일 등급내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2011년 05월 17일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 

- 대구광역시
북구 옥산로 111(칠성동2가)

나. 연혁

- 2011.05.17 (주)대구은행, (주)카드넷, (주)DGB신용정보 공동으로 주식의 포괄 적 이전 방식에 의해 (주) DGB금융지주 설립 (발행주식총수 134,053,154주)

- 2015.01.20 유상증자 35,000,000주 발행 (발행주식총수 169,053,154주) 
 - 2017.01.05

DGB생명보험(주)와의 92,679주 주식교환 실시
 (발행주식총수 169,145,833주)

다. 경영진의 중요한 변동
(등기이사 기준)

2020년3월 ~ 현재
2019년3월 현재
2018년3월 현재
2017년3월 현재
2016년3월 현재
2015년3월 현재

회 장 김태오

회 장 김태오

회 장 박인규
회 장 박인규
회 장 박인규
회 장 박인규

사외이사 조선호

사외이사 서인덕

부 사 장 김경룡

부 사 장 노성석
부 사 장 노성석
부 사 장 박동관

사외이사 권혁세

사외이사 이용두

사외이사 조해녕
사외이사 조해녕
사외이사 조해녕
사외이사 이정도

사외이사 이 담

사외이사 조선호

사외이사 서인덕
사외이사 전경태
사외이사 김쌍수
사외이사 조해녕

사외이사 이상엽

사외이사 이 담
사외이사 전경태
사외이사 하종화
사외이사 하종화
사외이사 김쌍수

사외이사 이성동

사외이사 이상엽

사외이사 하종화
사외이사 이재동
사외이사 이재동
사외이사 하종화

사외이사 이진복

사외이사 김택동

사외이사 이 담
사외이사 구본성
사외이사 구본성
사외이사 이지언

사외이사 이진복

라. 최대주주의 변동

(기준일 :
2020년 6월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2014.01.23
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
10,338,190
7.71
변경일자는 2013년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2014.05.12
삼성생명보험
9,724,679
7.25
2014년5월9일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 최대주주 변경

2015.01.29
삼성생명보험
11,755,894
6.95
2015.1.20 유상증자 주주배정분 반영(15.1.29 최대주주등소유주식변동신고서)

2016.07.05
국민연금공단
11,988,886
7.09
2016년7월5일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 최대주주 변경

2016.12.22
국민연금공단
14,749,980
8.72
2016년12월22일 최대주주등 소유주식변동신고서 공시에 따른 변경

2017.01.24
국민연금공단
14,986,804
8.87
변경일자는 2016년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2017.04.05
국민연금공단
15,462,811
9.14
2017년4월5일 최대주주등 소유주식변동신고서 공시에 따른 변경

2017.07.04
국민연금공단
13,756,620
8.13
2017년7월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2018.01.25
삼성생명보험
11,755,894
6.95
국민연금공단의 지분매각으로 2대주주가 추가적인 지분취득 없이 최대주주 승계
변경일자는 2017년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2019.07.09
삼성생명보험
5,662,675
3.35
2019년7월9일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2019.10.04
국민연금공단
8,469,818
5.01
2019년10월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 최대주주 변경

2020.01.06
국민연금공단
10,185,214
6.02
2020년1월6일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2020.01.22
국민연금공단
10,307,972
6.09
변경일자는 2019년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2020.06.22
국민연금공단
16,982,953
10.04
2020년6월22일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경

2020.06.30
국민연금공단
17,395,015
10.28
2020년7월7일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경

마. 그 밖에 경영활동에 관련된 중요한 사항

일 자
내 용

2016.02.18
UN Global Compact 주최 부정부패 척결을 위한 '페어플레이 반부패 서약' 선포

2016.09.06
글로벌 사회책임투자지수 "FTSE4GOOD Index" 6년 연속 편입

2016.09.28
대한민국 지속가능성대회 지속가능성지수(KSI)와 지속가능성보고서상(KRCA) 2년 연속 동시 수상

2016.10.06
DGB자산운용(주)(舊 엘에스자산운용(주)) 자회사 편입

2016.10.19
"다우존스 지속가능경영지수(DJSI)" Korea 8년 및 Asia-Pacific 7년 연속 편입

2016.11.07
DGB Lao Leasing Co., Ltd 라오스 현지법인 설립

2017.01.05
DGB생명 완전자회사 편입

2017.02.23
"2016년 주요기업의 지속가능경영 실태조사(KoBEX) 7년연속 최우수 'AAA'등급 선정" (산업정책연구원)

2017.05.24
파랑백세그린사업단 개소(시니어 일자리창출)

2017.08.28
글로벌 사회책임투자지수 'FTSE4GOOD Index Series' 7년 연속편입(FTSE International)

2017.09.13
2017 UNGC Value Awards 'Sustainable Finance(지속가능금융)'상 수상(유엔글로벌콤팩트 한국협회)

2017.11.02
글로벌 지속가능경영지수(DJSI) 9년 연속수상(미국 S&P 다우존스 인덱스, 스위스 로베코샘)

2017.11.14
2017 대한민국 지속가능성대회 지속가능성지수 및 지속가능성보고서상 동시 수상(한국표준협회)

2018.01.26
DGB Specialized Bank Plc. 손자회사 편입

2018.02.27
DGB사회공헌재단 학교밖 청소년지원사업 ‘DGB꿈키움 프로젝트’협약식 체결

2018.05.31
DGB금융그룹 제3대 김태오 회장 취임

2018.10.17
글로벌 지속가능경영지수(DJSI) 10년 연속수상(미국 S&P 다우존스 인덱스, 스위스 로베코샘)

2018.10.30
하이투자증권(주) 자회사 편입

2018.11.22
대한민국 지속가능성 보고서상(KRCA) 5년 연속 수상 (한국표준협회)

2018.12.17
UNEP FI 유엔 책임은행원칙 지지기관 참여

2018.12.18
국내 금융지주 최초 부패방지경영시스템 국제표준 ISO37001 인증 획득

2019.04.24
2018 탄소정보공개프로젝트(CDP) 우수기업 선정

2019.05.16
그룹 계열사 공동 프리미엄 브랜드 "DIGNITY" 선정

2019.05.22
DGB디지털도서관 개관

2019.06.21
DGB FIUM LAB 출범

2019.10.22
글로벌 지속가능경영지수(DJSI) 11년 연속수상(미국 S&P 다우존스 인덱스, 스위스 로베코샘)

2019.10.24
UNGC(유엔글로벌콤팩트) 책임금융선도기업(LEAD회원) 선정

2019.11.27
DGB Microfinance Myanmar Co., Ltd 손자회사 편입

2019.12.03
'2019년 지역사회공헌 인정기업' 선정 (보건복지부, 한국사회복지협의회)

2019.12.04
2019 대한민국 경제교육대상 'KDI원장상' 수상 (기획재정부, 경제교육단체협의회)

2020.02.06
DGB자산운용, 종합자산운용사 전환

<대구은행>

일 자
내 용

2016.03.22
상해지점 위안화영업 본인가 승인 획득

2016.04.12
바젤 3 유동성 시스템 구축완료

2016.04.28
상해지점 위안화영업 시작

2016.08.29
2015년도 금융소비자보호 실태평가 전항목 최우수 (금융감독원)

2016.12.22
「금융소비자보호 우수기관」 선정 (금융감독원)

2017.01.16
스마트뱅크 가입자 100만명 돌파

2017.02.14
경북사회복지공동모금회 사회공헌우수기업 금상

2017.02.16
한국가스공사 지역사회발전을 위해 MOU체결

2017.04.12
금융권 최초 소프트웨어 안전디스크 서비스 실시

2017.08.29
11년 연속 '금융소비자보호 최우수은행' 선정

2017.10.30
퇴직연금시스템 고도화 개편

2017.11.01
제2회 금융의 날', DGB대구은행 대통령 표창

2017.11.02
DGB대구은행 - 인도 바로다은행 MOU 체결

2017.11.14
지방은행 최초 오픈뱅킹 서비스

2017.11.15
바젤 필라2 대응 리스크관리체제 개선

2017.12.06
인천지역 1호 점포 인천지점 개점

2017.12.18
DGB대구은행 50年史 발간

2017.12.20
DGB셀프창구' 1호점 개점

2018.02.06
캄보디아 DGB특수은행(舊 캠캐피탈) 인수 완료

2018.03.14
노타이 근무 실시

2018.04.06
페이퍼리스 사무실 환경 본격 구축

2018.05.03
2017년 관계형금융 지방은행 1위

2018.06.04
2018년 일임형ISA 누적수익률 은행권 1위

2018.06.26
중국공상은행, 외화자금조달라인 강화 및 코레스업무 활성화 업무협의

2018.08.22
2018년 추석 특별자금대출 5,000억원 지원

2018.08.30
'경영애로기업 대출금 상환유예제도' 대상기업확대 및 시행기간 연장

2018.09.11
"일학습병행 우수훈련과정 경진대회" 금융기관 최초 우수상

2018.11.16
본점 리모델링 완공(대구광역시 수성구 달구벌대로 2310)

2018.12.14
2018 금융소비자보호 중소기업 지원 2년 연속 1워

2019.01.03
DGB - 웨스트유니온 AUTOSEND(자동송금) 서비스 개시

2019.09.03
미래형 디지털 영업 '수목원 디지털점' 개점

2019.12.23
DGB대구은행, 신용리스크 기본내부등급법 변경 승인 완료

2020.02.25
DGB대구은행, 신종 코로나바이러스 대응 종합 금융대책 실시

2020.06.10
DGB대구은행, 베트남 지점 본인가 승인

<하이투자증권>

일 자
내 용

2016.04.25
2016.11.07
2016.12.01
인천지점 이전
 동울산지점 (舊 대송지점명 변경) 이전
 신기술사업금융업 등록

2017.06.27
2017.07.17
2017.09.04
여의도영업부 (舊 금융센터영업부) 지점명 변경
 이촌지점 외 4개 지점 통폐합
 센텀지점 이전

2018.10.08
2018.10.30

대치지점이전

대주주 변경(
(주)현대미포조선→(주)DGB금융지주)

2019.05.13
2019.07.08
2019.09.09

2019.09.23
2019.10.14

2019.12.12

대구WM센터(舊 대구지점명 변경) 이전 및 월배지점 신설
강남WM센터(舊 삼성역지점명 변경) 이전
울산전하WM센터(舊 전하동지점)지점명 변경 및 동울산지점 통합
압구정지점 통폐합(강남WM센터)
부산WM센터(舊 영업부지점) 지점명 변경 및 구서,구포지점 통합
침산지점 신설

자회사 지분 매각(하이자산운용 및 하이투자선물)

2020.01.17
2020.02.24
1,000억원 유상증자 실시 (총 자본금 2,319억원)
1,003억원 유상증자 실시 (총 자본금 2,746억원)

일 자
내 용

2017. 01. 05
DGB금융지주 완전자회사 편입

2018. 06. 30
총자산 6조원 돌파

일 자
내 용

2016.11.07

DGB Lao Leasing Co., Ltd.(DLLC) 라오스 현지법인 설립

2016.12.23

대구오토지점, 부산오토지점 개설

2017.03.02

수원오토지점 개설 (출장소에서 지점으로 승격)

2017.03.09

대전오토지점 개설

2017.03.15

경인오토지점 개설

2017.04.03

강남출장소(론센터) 개설

2017.06.22

유상증자 (총자본금 1,260억원)

2017.12.04

대구론센터 개설

2018.03.12

강북론센터, 강서론센터 개설

2018.11.19

본사 이전 (언주로에서 남대문로로 이전)

2019.05.30

유상증자 (총자본금 1,310억원)

2019.11.20

회사채신용등급 A+ 획득 (한국기업평가)

2019.12.23

서울론센터, 글로벌론센터 개설

2020.01.30

Cam Capital Plc. 캄보디아 현지법인 설립

2020.05.28

미얀마 해외사무소(대표사무소) 개소

2020.06.26

회사채신용등급 A+ 획득 (한국신용평가)

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2020년 09월 04일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2011.05.17
-
보통주
134,053,154
5,000
15,607
설립(주식이전)

2015.01.21
유상증자(주주배정)
보통주
35,000,000
5,000
9,010

2017.01.05
-
보통주
92,679
5,000
9,740
포괄적 주식교환

주1) 주당 발행가액(15,607) : 개시재무제표상 자본총계(2,092,101,085,080) / 발행주식총수 (134,053,154주)
주2) 유상증자로 보통주 35,000,000주 증가 (주금납입일 : 2015년1월20일)

주3) 2017년 1월 5일 DGB생명보험(주)와의 92,679주 주식교환 실시 (발행주식총수 169,145,833주)

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2020년 09월 04일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
500,000,000
-
500,000,000
주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
169,145,833
-
169,145,833
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
169,145,833
-
169,145,833
-

Ⅴ. 자기주식수
1
-
1
주2)

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
169,145,832
-
169,145,832
-

주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 5억주이며, 당사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주와 기명식 종류주식임.

주2) 2019.12.27일 舊 DGB생명보험 주주의 DGB금융지주 주식교환 과정에서
단수주 발생하여
자기주식 1주 발생

5. 의결권 현황

(기준일 :
2020년 09월 04일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
169,145,833
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1
자기주식

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
169,145,832
-

-
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항

▶ 배당정책
 - 당사의 배당재원은 각 자회사의 배당수입에 의존하고 있는데, 각 자회사는
 해당년도 당기순이익에서 적정자기자본 유지를 위하여 필요한 내부유보를
 차감한 후의 잉여자본금에 대하여 당사에 배당할 계획입니다.
 따라서 당사는 각 자회사의 현재 및 향후의 자산성장 등을 감안한 적정 자기
 자본비율을 유지한 후의 잉여자금을 기초로 배당수준을 결정할 계획입니다.

 당사는 배당수준의 일관성을 유지하기 위하여 자회사별 당기순이익의 변동 및
 적정 자기자본 유지를 위한 내부유보액의 변동을 최소화하도록 각 자회사별
 리스크관리에 최선을 다하겠습니다.

 ▶ 배당의 제한에 관한 사항 : 해당사항 없음

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제9기
제8기
제7기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
327,408
381,107
297,226

(별도)당기순이익(백만원)
79,435
99,248
87,842

(연결)주당순이익(원)
1,900
2,219
1,757

현금배당금총액(백만원)
69,350
60,892
57,510

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
21.2
16.0
19.3

현금배당수익률(%)
보통주
5.53
4.14
3.15

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
410
360
340

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명의 일반계정 보증 준비금 할인율 변경 효과 등과 관련하여 전기말 및 전전기말 연결재무제표를 소급 재작성함에 따라 전기말 및 전전기말 연결당기순이익 및 연결주당순이익, 연결현금배당성향이 변경되었습니다.

- 향후 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획
 입니다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 국내외 경제 환경

코로나19가 ‘세계적 대유행(pandemic)’ 단계로 확산되며 생산, 소비, 투자, 교역 등 글로벌 경제 전 분야에 심각한 충격을 가하고 있습니다. 각국의 확산 억제조치가 글로벌 공급충격과 소비절벽을 동시에 야기했고, 실물경제 충격이 금융시장으로 전이되며 글로벌 신용경색 우려가 확대되는 상황입니다.

2020년 세계 경제성장률은 중국, 미국, 유로존 등 주요국 성장률이 대폭 하향 조정되며 전년 대비 3.0% 후퇴할 전망입니다(IMF, 2020.4). 특히 세계경제의 70% 내외를 차지하는 선진국 경제가 코로나19의 동시다발적 피해를 받으면서 글로벌 충격이 더욱 심화되는 양상입니다(2020년 성장률 전망 선진국 -6.1%, 신흥국 -1.0%, IMF). ‘아시아 독감(1957년)’, ‘홍콩 독감(1968년)’ 등 과거 pandemic 사태의 경우, 감염 확산부터 종료까지 1~2년 이상의 시간이 소요된 바 있고, 감염 확산국의 성장세가 2분기 이상 둔화된 경험에 비춰볼 때, 코로나19로 인한 글로벌 경기침체는 향후 상당 기간 지속될 전망입니다.

미국경제는 고용 호조와 대규모 경기부양책이 긍정적으로 작용하며 2009년 이후 역사상 가장 긴 경기확장 국면을 이어갔지만, 코로나19로 성장세가 단기간에 꺾이는 모습입니다(2020년 1분기 성장률 전 분기 대비 -4.8%). 특히 서비스업 비중이 80%에 달하는 경제구조 상 코로나19에 따른 서비스업 부진이 고용상황을 빠르게 악화시키면서 고용 부진→가계소득 감소→소비 부진의 악순환을 야기하는 흐름입니다(실업률 2월 3.5%→6월 11.7%로 급등). 제조업 생산활동을 나타내는 PMI지수가 4월 41.5, 5월 41.5에서 6월 52.6으로 반등했지만, 코로나19의 영향이 본격적으로 반영된 2분기 경제지표는 악화될 가능성이 큰 상황입니다.

중국경제는 코로나19 사태 이후 건설투자 및 수출이 큰 폭으로 하락했고, 소비부진으로 디플레이션 우려까지 확산되는 모습을 보였습니다(1분기 경제성장률 전년 동기 대비 -6.8%). 1분기 중 소매판매와 고정투자 증가율이 각각 -15.8%, -16.1%를 기록했고, 생산차질과 수요부진으로 수출 또한 13.3%나 급감했습니다. 다만 4월 이후 산업생산, 소매판매 등 주요지표가 개선되는 모습을 보이고 있고 중국정부의 적극적인 내수부양정책이 예상되고 있어 2020년 하반기부터는 소폭의 경기회복이 기대됩니다(산업생산지수 증가율 3월 -1.1%→6월 +4.8%로 반등). 중국정부는 지난 5월 열린 양회(전국인민대표회의)에서 목표 성장률을 제시하지 않고 무리한 성장정책보다는 고용 및 민생 안정에 집중한다는 정책방향을 제시했으며, 통화정책 완화와 적자재정 확대는 지속할 뜻을 내비치고 있어 하반기 이후 다소간의 경기반등이 기대됩니다.

일본 경제는 2020년 1분기 실질 GDP성장률이 전 분기 대비 0.9% 감소했으며, 생산, 소비, 고용 등 실물경제지표가 급락하며 코로나19의 충격이 현실화되는 모습입니다. 지난해 10월 소비세율 인상(8%→10%)으로 크게 둔화되었던 민간소비가 코로나 19의 여파로 1분기 0.7% 추가 하락했고, 4월 서비스업 PMI지수 또한 집계 이후 최저치인 21.5를 기록하는 등 산업 전반의 침체가 심화되고 있습니다. 일본정부는 경기둔화를 방지하기 위한 확장적 재정정책을 실시한다는 계획이지만 부채에 의존한 경기부양이 한계점(2019년 기준 GDP 대비 국가 부채 비율 237.1%)에 이르렀고, 초고령사회로 접어든 인구구조 상 소비세 인상 여파가 상당기간 지속될 것으로 보여 경기회복에 어려움을 겪고 있습니다. 특히 코로나19 충격이 투자위축, 제조업 생산 후퇴, 수출 감소 등을 가속화시키고 있고, 도쿄 올림픽 무기한 연장에 따라 수요 진작 모멘텀도 불확실해지면서 장기불황에 대한 우려를 더욱 가중시키고 있습니다.

유로존 경제는 코로나19의 여파가 가장 심각한 가운데 회복 속도 또한 가장 더디게 진행될 것으로 보입니다(5월 EU 집행위 2020년 성장률 전망: 이탈리아 -9.5%, 스페인 -9.4%, 프랑스 -8.2%, 독일 -6.5%). 2020년 1분기 유로지역 경제성장률은 전 분기 대비 3.8% 감소했으며, 확산 억제 조치가 4월까지 강도 높게 진행된 점을 미뤄볼 때 2분기 성장률 후퇴는 더욱 심화될 전망입니다. 코로나19 사태 이전에도 독일경제 후퇴, 브렉시트 리스크, 수출 둔화 등이 겹치며 성장세가 약했던 데다, 대부분의 국가에서 재정정책 여력의 한계(유동성 공급 한계)를 보이고 있어 경기 부진이 더욱 심화되는 모습입니다. 1분기 산업생산은 2분기 연속 마이너스 성장을 기록(19.4Q -1.8%→20.1Q -0.1%)했고, 수출도 글로벌 수요 감소와 독일 자동차 산업 부진이 겹치며 전기 대비 0.1% 증가에 그치는 등 성장률 회복은 당분간 쉽지 않을 것으로 예상됩니다.

신흥국은 코로나19 전개 양상에 따라 국가별로 경기침체 및 개선속도가 차별화되는 모습입니다. 아세안 5국(인도네시아, 필리핀, 태국, 말레이시아, 베트남)은 여타 신흥국 대비 코로나19로 인한 충격이 크지 않았고 최근 경제활동이 부분적으로 재개되며 완만한 경기회복 양상을 보이고 있습니다. 각국의 경기부양책과 외국인투자 기반의 생산성 향상이 꾸준히 추진되고 있어 성장률 반등이 기대되지만, 중국 의존도가 높은 경제구조 상 코로나19로 인한 불확실성은 장기간 지속될 전망입니다. 인도 경제는 코로나19의 여파로 4월 종합 PMI지수가 통계작성 이후 가장 낮은 7.2를 기록(기준치 50)하는 등 심각한 경기침체를 경험했으나, 최근 봉쇄조치가 점진적으로 완화되고 있고, 인도 정부가 GDP의 10% 규모에 해당하는 경기부양책을 발표(5월 12일)하며 반등을 노리고 있습니다. 브라질과 러시아는 격리조치가 본격적으로 시행됐음에도 불구하고 신규 확진자가 급증하며 소비 및 산업생산이 빠르게 둔화됐고, 원자재 가격 하락으로 수출 감소세까지 나타나고 있어 성장률 회복이 쉽지 않을 전망입니다.

국내경제도 코로나19 확산으로 경기둔화가 심화되고 있습니다. 생산, 투자, 수출, 민간소비 등 거시경제 전 분야에서 경기침체 흐름이 나타나며 성장률 전망을 크게 하락시키는 상황입니다. 그러나 감염자가 안정적으로 관리되기 시작하면서 빠른 경제활동 재개에 대한 기대감이 커지고 있고, 재정·통화정책 여력이 충분한 상황이기 때문에 성장률 하락폭은 주요국 대비 낮을 전망입니다(IMF 2020.4 전망 -1.2%).

국내 민간소비는 가계 소득여건 악화(고용 부진, 임금 상승세 둔화, 자영업자 사업소득 감소), 소비심리 위축으로 2020년 1분기 전년 동기 대비 4.7% 감소했습니다. 다만 긴급재난지원금(14.2조 원)을 포함해 지자체 재난소득, 특별돌봄 쿠폰 등 코로나19 관련 정부지출 확대로 가계소득 여건이 다소 개선될 전망이어서 2분기 이후 소비 감소폭은 축소될 전망입니다.

설비투자는 지난해 기업자금사정 악화와 경기부진으로 -7.7%의 마이너스 성장을 보였는데, 2020년 1분기도 코로나19 확산에 따른 일부 비IT부문 투자 차질로 전년 동기 대비 0.2% 상승에 그쳤습니다. 하반기 반도체 및 디스플레이(OLED) 전환 투자, 5G 관련 투자가 예상되고 있으나 자동차, 석유화학, 조선 부문은 업황부진으로 투자 조정이 불가피할 것으로 보여 설비투자 회복에는 시간이 소요될 전망입니다. 건설투자는 정부의 예산집행 확대에 따른 토목건설 증가로 2020년 1분기 전년 동기 대비 3.4% 상승했습니다. 다만 신규 착공, 수주 등 선행지표 부진이 지속되고 있고, 코로나19로 오피스 및 상가 임대수요가 둔화되면서 전반적인 침체가 지속될 전망입니다. 고용은 3월 이후 코로나19의 영향이 본격화되면서 대면업무 비중이 높은 서비스업을 중심으로 큰 폭의 감소를 보였습니다(취업자수 4월 -47.6만 명, 5월 -39.2만 명, 6월 -35.2만 명). 민간소비가 회복세에 들어서며 서비스 부문 고용의 완만한 회복세가 기대되지만, 제조업 및 건설업 업황 부진이 지속되고 있고, 생산연령인구(15~64세) 감소가 본격화되며 고용 회복을 구조적으로 제약하는 상황입니다. 수출은 글로벌 경기침체와 교역 감소, 국제유가 하락에 따른 주력 품목 단가 하락, 생산차질에 따른 공급망 교란 등으로 감소세를 이어갈 전망입니다. 단 수출보다 수입 감소폭이 크고, 출입국 제한으로 여행수지 적자폭이 감소하면서 경상수지 흑자폭은 소폭 상승할 것으로 예상됩니다. 물가는 코로나19 이후 국제 유가 하락, 경기 둔화 등의 영향으로 물가하방압력이 확대되는 가운데 2020년 0.3% 증가(하반기 0.0%)에 그칠 전망입니다.

대구경북지역은 코로나19 확산 충격이 가장 크게 나타난 지역으로 지역경기가 크게 후퇴한 모습입니다. 대내외 수요감소로 주력 산업의 생산이 감소세로 돌아섰고, 코로나19 영향에 따른 소비위축이 지역 서비스업 경기를 크게 둔화시킨 결과입니다(2020년 1분기 산업생산 전년 동기 대비 제조업 -3.1%, 서비스업 -4.4%). 휴대폰은 신제품 출시에도 불구하고 글로벌 수요 둔화에 어려움을 겪었으며, 철강 및 자동차 부품은 전방산업인 국내 자동차 산업 경기 둔화로 생산량이 감소했습니다. 디스플레이는 경쟁국인 중국의 LCD 생산 차질(후베이성 내 기업 BOE, CSOT, 티안마 등의 공장 가동 중단)에도 불구하고 對중국 수출량이 급감하며 반사이익을 누리지 못했고, 섬유도 일부 원자재 수입 차질과 중국 내 판매 둔화로 어려움이 지속됐습니다.

지역 내 코로나19가 빠르게 확산되면서 소비심리가 크게 위축된 가운데 승용차 판매 하락, 의류 판매량 감소 등 내구재 및 준내구재 소비가 큰 폭으로 감소했습니다(2020년 1분기 대형소매판매점 소비 전년 동기 대비 -10.9%). 지역 내 설비투자는 철강 부문 환경설비 투자에도 불구하고 경기후퇴에 대비해 투자를 최소화하면서 전 분기와 유사한 수준을 기록했습니다. 자동화 기기 관련 투자 수요가 꾸준히 유지될 것으로 기대되지만, 당분간은 대부분의 업종에서 신규 투자보다는 기존 설비의 유지 보수에 집중할 전망입니다. 건설투자는 민간부문(주거용) 신규 착공 증가로 그간의 부진이 다소 완화되었으나, 코로나19의 영향으로 상업용 건설투자 부진이 지속되고 있습니다. 수출은 휴대폰 및 부품(카메라 모듈)이 호조를 보였으나, 글로벌 스마트폰 판매 둔화, 경쟁 심화 등으로 완제품 수출이 감소하며 부진했고, 특히 코로나19로 주요국 자동차 생산 및 판매가 급감하며 관련 제품의 수출이 큰 폭으로 감소했습니다. 대구 부동산 시장은 코로나19 확산에 따른 주택 거래량 감소, 대규모 아파트 신규분양 등으로 4월 이후 하락 전환했고, 경북은 칠곡, 구미 등을 중심으로 주택경기 부진이 지속되는 모습입니다.

(2) 금융산업 동향

국내 금융산업은 저성장 저금리 지속, 코로나19에 따른 내수 침체 및 부실위험증가 등으로 대출 성장세가 둔화되고 있고, 정부의 경쟁촉진 정책(오픈뱅킹 도입, 인터넷전문은행 추가, 운용사 신규 인가)으로 업권 내 업권 간 경쟁이 심화되며 성장세가 둔화되는 모습입니다. 특히 디지털 전환, 핀테크 규제완화 등 금융산업 전반에 구조적 변화가 나타나고 있으며, 지정대리인제도(금융사 대출심사 위탁제공) 등이 포함된 금융혁신지원 특별법, 개인정보 부문 규제를 완화시키는 규제샌드박스 추진, 인터넷전문은행 특별법(ICT기업 등의 지분을 최대 34%까지 허용) 도입 등으로 금융업의 진입장벽이 점차 낮아지는 모습입니다. 또한 코로나19 대응책으로 기준금리가 0.5%까지 하락하며 은행의 NIM이 하락 추세인 가운데 카드, 저축은행 등 비은행 부문 충당금 적립기준이 강화되며 관련 업계의 수익성 저하가 우려되는 상황입니다.

(가) 은행업

2020년 국내은행은 코로나19 확산에 따른 기업부실 우려, 금리인하에 따른 NIM 축소(2020년 1분기 기준 1.46%로 역대 최저 수준) 등으로 수익성 하락을 경험하고 있으나, 높은 자산 건전성으로 양호한 손실 흡수능력을 유지하는 모습입니다(부실채권 비율 0.78%).

2020년 1분기 국내은행의 총자산수익률(ROA)은 0.48%, 자기자본수익률(ROE)은 6.29%로 전년 동기 대비 각각 0.15%p, 1.70%p 하락했습니다. 1분기 당기순이익은 3.2조 원으로 전년 동기 대비 0.7조 원(-17.8%) 감소했는데, 이자이익(10.1조 원), 비이자이익(1.7조 원), 판매관리비(5.6조 원)는 전년과 유사한 수준을 유지했으나, 대손비용(1.0조원, 전년 동기 대비 +0.3조 원)과 영업외손익(-0.8조원, 전년 동기 대비 -0.4조 원) 부문에서 수익성 하락을 보였습니다. 이자이익은 NIM 하락에도 불구하고 대출채권 등 이자수익자산(평잔)이 전년 대비 8.0% 증가한 2,404.7조 원을 기록하며 전년 대비 0.1조 원 감소에 그쳤고, 비이자이익은 수수료 수입이 소폭 증가한 가운데 신탁, 유가증권, 외환 파생 관련 이익이 전년 수준을 유지하며 전년과 유사한 수준을 기록했습니다. 한편 1분기 시중은행 당기순이익은 전년 대비 3.8% 증가한 2.3조 원을 기록한 반면 지방은행은 13.4% 감소한 0.3조 원에 그쳐 시중은행과 지방은행 간의 차별화가 지속된 특징이 있습니다.

한국은행에 따르면 2020년 1분기 가계대출은 전 분기 대비 1.7%(12.9조 원), 기업대출은 3.8%(34.3조 원) 증가하며, 가계대출 증가세가 다소 둔화된 반면 기업대출 증가세가 커진 특징이 있습니다. 은행 수신은 경기 불확실성 확대와 안전자산 선호심리가 나타나며 전년 동기 대비 2.2% 증가했고, 요구불 예금이 8.3%(18.6조 원) 증가하며 높은 상승세를 이어간 반면 저축성 예금은 3.3%(43.0조 원) 증가에 그쳤습니다.

2020년 하반기 국내 은행업은 저성장, 저금리, 저물가, 경기침체로 인한 기업부실 우려 등의 제약요인으로 인해 성장세 둔화 및 수익성 저하가 예상됩니다. 부동산 안정화를 위한 대출규제가 지속되고 있는 가운데 코로나19로 인한 전반적인 경기침체와 불확실성은 은행의 성장성을 제약할 전망입니다. 특히 금리인하로 인한 NIM하락, 한계기업과 개인사업자 연체율 상승에 따른 대손비용 상승 우려, 디지털 혁신에 따른 수수료 감면 및 경쟁심화 등은 은행권의 수익성 저하로 이어질 우려가 있습니다. 국내 은행권은 우량 중소기업 유치, 취약업종 및 차주관리 강화, 영업망 효율화 및 디지털 전환 가속화, 해외진출 확대 등의 경영방침으로 성장성 및 수익성 하락 우려를 극복할 전망입니다.

(나) 증권업

증권사 수익구조는 브로커리지, IB, S&T(Sales & Trading), 자산관리로 다양화되는 추세를 보였습니다. 경쟁심화로 위탁 수수료율이 하락(수수료 수익 중 위탁 수수료 비중: 2012년 60.7%→2019년 36.5%)하는 가운데, 증권사 채권 보유 증가로 S&T 부문의 영향력이 확대되었고, 랩, 파생결합증권 등 자산관리 상품에 대한 수요 증가가 나타나며 수익포트폴리오를 확대하고 있습니다. 2020년 국내 증권업은 코로나19로 인한 IB시장 위축, 주가 변동성 확대로 인한 파생상품 헤지비용 증가 등의 영향으로 실적 둔화가 예상되고 있습니다.

국내 증권업의 2019년 당기순이익은 전년 대비 17.8% 상승한 4.9조 원을 기록했으나, 2020년 1분기는 0.5조 원으로 전년 동기 대비 50.1% 급감했습니다. 1분기 주식시장 거래대금이 증가하며 수수료 수익이 전 분기 대비 16.6% 증가한 3.0조 원을 기록한 반면 자기매매손익(-7.3%), 기타자산손익(-199.9%)이 감소하며 전반적인 실적 악화로 이어졌습니다. 2020년 1분기 국내 증권업 자산총액은 전 분기 대비 19.7% 증가한 578.2조 원을 기록했으며, 현금 및 예치금(+54.7%), 채권(+8.3%) 등이 크게 증가한 영향이 컸습니다. 부채총액은 전 분기 대비 47.5% 증가한 516.6조 원이며, 자본은 전 분기 대비 0.3% 감소한 61.6조 원을 기록했습니다.

증권업계는 크고 작은 M&A로 2012년 62개였던 증권사 수가 2020년 1분기 기준 56개 사로 줄어들었으며, 당국의 증권업 규제완화(기업 대상 어음발행 등 단기 금융사업이 가능한 초대형 IB허용)와 더불어 소수의 대형사와 대다수 중소형사로 점차 이원화되는 양상을 보이고 있습니다. 국내 증권업은 금리인하에 따른 유동성 증가, 글로벌 경기회복 기대의 시장 반영 등의 긍정적 요인에도 불구하고 대내외 경기침체로 인한 수출기업 실적 부진, 내수기업 수익개선 제한 우려, 안전자산 선호심리 강화, 업권 내 경쟁심화 등의 부정적 요인으로 어려움이 가중될 전망입니다. 또한 증권사의 기업 신용업무 확대로 IB부문 비중 확대가 이어지면서 대형 증권사 중심의 성장세가 나타나며, 증권사 간 실적 차별화 현상도 이어질 것으로 예상됩니다.

(다) 생명보험업

최근 보험업은 고령화 가속화, 인슈테크 촉진 등 영업환경 및 제도 변화가 예상되는 가운데 신뢰도 및 포용성 제고에 대한 사회적 요구가 높아지고 있습니다. 국내경제의 저성장 기조, 국제회계기준(IFRS17) 도입에 따른 저축성보험 판매부진, 정부의 보험료 인하 정책, 법인대리점(GA) 영향력 확대 등으로 생명보험업의 성장성이 과거에 비해 크게 낮아지는 흐름입니다. 성숙기에 진입한 산업특성과 함께 인구 고령화, 청년실업률 증가, 가계부채 증가 등으로 인한 고객기반 위축이 장기화되는 흐름으로 당분간 외형확대를 통한 수익성 개선은 어려울 전망입니다. 특히 코로나19가 보험사의 판매실적 위축, 자산운용 수익률 하락 등의 부정적 영향을 미칠 것으로 예상되며, 보험사의 수익성 및 건전성 관리가 중요해지고 있습니다.

2020년 1분기 국내 생명보험사의 당기순이익은 전년 동기 대비 38.4% 급감한 7,782억 원에 그쳤습니다. 투자영업이익은 전년 동기 대비 25.2% 증가한 7.9조 원을 기록했지만, 주가하락에 따른 보증준비금 전입액이 1.9조 원 증가(마이너스 손실 확대)하며 보험영업손실이 크게 확대된 결과입니다. 반면 수입보험료는 일시성 저축성 보험의 신계약 실적이 호전되며 전년 동기 대비 3.9% 증가한 26.4조 원을 기록했습니다. 국내 생명보험사의 2020년 1분기 총자산수익률(ROA), 자기자본수익률(ROE)은 전년 동기 대비 각각 0.21%p, 2.31%p 하락한 0.47%, 4.57%를 보였습니다. 총자산은 915.9조 원으로 전년 동기 대비 4.5% 증가했고, 자기자본은 매도가능증권 평가이익 증가 및 이익잉여금 증가로 전년 대비 6.7% 증가한 84.0조 원을 기록했습니다.

국내 생명보험업은 저성장·저출산·저금리의 3중고와 코로나19 확산에 따른 영업위축으로 실적 둔화가 심화되는 추세이며, 금리인하로 인한 투자수익률 악화가 예상되고 있어 건전성 제고를 위한 내실 경영이 필요한 상황입니다. 특히 2분기 이후 코로나19로 인한 매출 감소, 실효 해약 증가 및 투자자산 부실화가 심화될 우려가 커지고 있어 손익 개선 여부가 불투명한 상황입니다. 경기침체와 가계부채 증가는 수요자의 보험가입여력을 저하시키고 있고, 과거 판매된 고금리 확정형 상품 부담 및 이차역마진 현상이 당분간 지속된다는 점도 수익성 회복을 제약하는 요인입니다. 또한 대체투자 수요증가에 따른 영업확대는 자산운용리스크의 확대로 나타나고 있으며, IFRS17 도입 준비, 재무건전성 제도 강화 등에 따른 자본확충, 책임적립금 부담, 지급여력지표 하락도 업황을 둔화시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. 반면 최근 고령화에 따른 노후생활 대비 관련 상품 수요가 꾸준히 증가하고 있으며, IT웨어러블 등 신상품 개발에 따른 시장성 성장은 긍정적입니다. 정부의 국민건강보험 보장 강화에 따른 실손의료보험의 손해율 개선이 기대되며, IFRS17, K-ICS(신지급여력제도) 도입도 중장기적인 재무건전성 및 체질 개선 기회로 작용할 전망입니다.

국내 생명보험업은 시장포화 우려와 저축성보험 판매 위축 여건 속에서 수입보험료의 성장둔화세가 이어질 것으로 보이나, 소비자 보장수요 부합 상품 개발, 민원 및 분쟁소지 최소화, 영업효율화 및 리스크 관리 중심 경영을 통해 위기를 극복하는 모습입니다.

(라) 여신전문금융업

리스 할부금융업무를 본업으로 취급하는 여신전문금융업은 실물경기와 밀접하며 기업대출과 가계대출의 대규모 증가, 자동차 할부금융 취급액의 양호한 증가 등에 힘입어 자산의 높은 성장세를 보였습니다. 2019년 기준 할부금융사 23개, 리스사 26개, 신기술금융회사 58개 등 107여개 여신전문금융회사의 총자산은 161.7조 원으로 전년 대비 12.7%(+18조 원) 증가했습니다. 고유업무 자산은 리스 ·할부자산 증가로 전년 대비 11.1% 증가한 62.2조 원이며, 대출자산은 기업대출 증가로 전년 대비 11.3% 증가한 76.7조 원을 기록했습니다. 그러나 법정 최고금리 인하 흐름, 가계대출 규제 지속, 자동차 금융 등 주요 시장에서의 경쟁심화 등이 수익성 성장을 제한하고 있으며, 특히 저성장에 따른 소비자 구매여력 제한, 취약업종 및 한계기업의 구조조정 흐름이 나타나며 여신전문금융업의 업황을 제약하고 있습니다. 최근 고객별 소비성향 유형분석에 맞춘 빅데이터 기반 타깃 마케팅이 발전하고 있고, 기존의 모바일 기능과 더불어 신용평가, 부정거래 방지, 소비컨설팅 및 자산관리 등에 인공지능을 활용한 고객서비스가 확대되는 점은 향후 성장의 기회요인으로 작용할 전망입니다.

2019년 여신전문금융회사의 당기순이익은 2조 557억 원으로 전년 동기(1조 9,445억 원) 대비 5.7% 상승했습니다. 자산증가에 따라 할부·리스·신기술 사업 등 고유업무 순이익과 이자수익은 각각 5.3%, 6.7% 상승했고, 대손비용과 조달비용이 각각 3.7%, 9.6% 늘어났습니다. 연체율은 1.68%로 전년 대비 0.24%p 하락했고, 고정이하여신비율은 2.12%로 전년 대비 0.09%p 상승한 특징이 있습니다. 조정자기자본비율(16.1%)과 레버리지비율(6.7배)은 전년 수치를 유지했으며 감독규정에서 정한 지도기준을 충족한 것으로 나타났습니다. 금융감독원에 등록된 여신전문금융기관은 총 100개로 협소한 시장 내 다수업체의 과열경쟁, 은행?신용카드사 등 타 업권의 시장침투 증가 등 여러 가지 제약적 여건 아래 실적 경쟁이 치열할 전망입니다. 특히 중금리 대출 활성화 정책 및 수요 증가 등의 긍정적 요인에도 불구하고 경기침체에 따른 부실 확대 우려, 코로나19에 따른 자본시장 위축과 유동성 악화는 취약 차주의 금융부담을 증가시킬 우려가 커지고 있습니다.

(마) 자산운용

자산운용업은 국내 저금리 기조와 투자운용처 제약 등의 영향으로 수탁고 증가세가 이어지는 흐름입니다. 그러나 최근 소규모 신설 자산운용회사의 증가와 투자 자문사의 업종 전환으로 업체 수가 크게 증가했으며, 경쟁심화 및 보수율 하락으로 수익성 양극화가 심화되는 모습입니다. 총 300개 자산운용사 중 113개사가 흑자, 187개사가 적자를 기록하며, 적자 회사 비율이 62.3%(전년 대비 27%p 증가)에 달했으며, 특히 전문사모집합투자업자의 경우 225개사 중 158개사가 적자를 기록(70.2%)한 특징이 있습니다

2020년 1분기 기준 국내 자산운용업계의 운용자산 규모는 1,149.4조 원(펀드 659.0조 원, 투자일임계약고 490.4조 원)으로 자산과 수탁규모가 꾸준히 증가하는 추세입니다(전기 대비 1.1% 증가). 1분기 당기순이익은 1,164억 원을 기록하며 전년 동기 대비(2,439억 원) 52.3% 급감했는데, 수수료 수익 및 증권투자이익(파생상품 포함)이 크게 감소한 결과입니다. 한편 고유재산을 운용하여 얻은 증권투자손익은 코로나19로 인해 주식시장의 급격한 악화로 -1,153억 원을 기록하며 큰 폭의 감소를 기록한 특징이 있습니다.

국내 자산운용업은 코로나19로 인한 대내외 경제여건의 불확실성 증가 등으로 수익성 개선에 어려움이 가중되고 있습니다. 특히 국내외 주식시장의 변동성이 확대되고 있고 사모펀드 제도개선방안(2020.2)이 발표되며 소규모 전문사모운용사의 경영부담을 가중시키고 있어 업체별 규모 차별화와 수익성 양극화는 지속될 전망입니다. 

(3) DGB금융지주 경영비전

DGB금융지주는 시중은행 및 지방은행의 금융지주회사 전환, 금융투자회사와의 경쟁심화 및 종합금융서비스에 대한 금융수요 증대 등 급변하는 금융환경 변화에 대응하여 지방은행으로서의 경쟁력을 확보하고, 지방금융의 위축과 금융지주회사로 전환한 시중은행들의 지방 영업강화 등으로 지방은행의 시장점유율 및 그 입지가 약화되고 있는 상황에서, 이러한 성장한계를 극복하고 지방은행에 특화된 새로운 성장동력을 창출하기 위하여 2011년 5월 17일 ㈜대구은행을 중심으로 포괄적 이전 방식에 의해 설립되었습니다.

DGB금융그룹은 지역에 기반을 둔 금융회사로서 지역과 함께 동반 성장하겠다는 의지를 담아 "꿈과 풍요로움을 지역과 함께"를 경영이념으로 선언하였으며, 경영방침인 '소통입니다', '성과입니다', '인재입니다'를 바탕으로 그룹 비전인 "미래를 함께 하는 Best Partner"가 되도록 열정을 다하겠습니다.

DGB금융그룹은 대내외 금융환경 변화와 계열사의 확대를 계기로 유상증자를 통해 그룹의 자본적정성이 제고됨에 따라 그룹의 새로운 역할과 지향점을 필요로 하게 되었기에 다음과 같이 중기 4대 사업전략을 수립하였습니다.

첫번째 중기 사업전략은 사업다각화를 통한 그룹 위상 확보입니다. 저성장 저금리시대에서 생존하기 위하여 그룹의 자산운용 역량을 제고하고, 고객기반을 강화할 수 있는 방향으로 그룹의 사업포트폴리오를 다각화하여 고객에게 더 많은 가치와 서비스를 제공할 수 있는 금융그룹이 될 것입니다.

두번째 중기 사업전략은 은행 성장기반 강화입니다. 은행은 그룹의 핵심 자회사로서 그룹 수익기반의 원천이기도 합니다. 은행은 지역적 커버리지 확대와 채널 효율화를 통해 고객기반 확보 등 안정적인 성장기반을 강화해 나가고자 합니다.

세번째 중기 사업전략은 비은행 자회사 경쟁력 강화입니다. 금융계열사는 그룹 시너지 협력·지원을 바탕으로 고객기반 확대와 자사별 경쟁력 및 기회를 활용하여 수익을 확대하고, 비금융 계열사는 본연의 사업 안정화와 대외 매출 확대를 통한 자생력을 확보하고 합니다.

네번째 중기 사업전략은 환경변화 및 미래금융 대응입니다. 지역금융그룹이 가진 성장 한계를 극복하기 위하여 규제 변화에서 비롯되는 신사업 영역에서 새로운 기회를 지속적으로 모색하고 있으며, 시너지창출을 위한 복합점포와 스마트금융 변화에 대해서는 그룹차원에서 유연하게 대응하고자 합니다.

2020년 그룹 경영목표는 그 어느 때보다 높은 대.내외 환경의 불확실성 속에서의 경영 전략으로 조직 내 Speedy한 실행력을 통해 그룹의 경영목표를 반드시 달성하고자 하는 의지를 담은 경영목표 「Act Now, Beyond DGB」와 4대 경영전략을 수립하였습니다.

첫째, 新수익 기반은

Global 사업, Digital innovation, 새로운 사업기회 확보를 통한 그룹의 새로운 미래를 개척하기 위한 경영 전략입니다.

둘째, 핵심 경쟁력은

계열사별 핵심사업 역량, 영업 경쟁력, 리스크 관리를 통한 지속 가능 금융의 기틀을 확대하기 위한 경영 전략입니다.

셋째, 경영 효율성은

수익구조 효율화, 혁신 경영 확산, 융.복합 시너지를 통한 그룹의 내실 있는 경영을 추진하기 위한 경영 전략입니다.

넷째, 신뢰받는 금융은

모범적 금융, 신뢰의 금융, 그룹의 통합을 실현하여 긍정의 그룹 아이엔티티를 확보하기 위한 경영 전략입니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

(주)DGB금융지주는 2011년 5월 17일 (주)대구은행, 대구신용정보(주), (주)카드넷을공동으로 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사입니다. 한편, 2012년 1월 회사는 100% 지분을 인수하여 (주)DGB캐피탈을 인수, 100% 지분 출자로 (주)DGB데이터시스템을 설립하여 자회사로 편입 및 (주)카드넷과 비씨카드(주)의 종속회사인 유페이먼트(주)의 합병으로 기존 자회사인 (주)카드넷은 2013년 3월 8일 소멸되고, 유페이먼트(주)가 지주회사의 자회사로 편입되었습니다.
또한, 회사는 2015년 1월 29일 DGB생명보험(주)의 지분을 98.9% 인수하였으며, 2015년 6월25일과 12월 18일 두번의 유상증자 참여 및 2017년 1월 5일 주식의 포괄적 교환을 통해 DGB생명보험(주)의 지분을 100.0% 취득하였습니다.
한편, 그룹차원 일체감을 높이기 위하여 2015년 8월 21일에 유페이먼트(주)는 (주)DGB유페이로, 대구신용정보(주)는 (주)DGB신용정보로 사명을 변경하였습니다.

또한, 2016년 10월 5일 금융위원회의 대주주 적격승인과 2016년 10월 6일 대금지급이 완료됨에 따라 엘에스자산운용을 10월 6일자로 자회사에 편입하게 되었으며, 10월 6일 엘에스자산운용(주)의 임시주주총회에서 상호를 DGB자산운용(주)로 변경하였습니다.
그리고 2017년 11월 9일 증권업 진출을 통한 비은행 사업라인 강화 및 수익원 다변화를 위해 하이투자증권(주)의 주식 85.32%를 취득하는 주식매매계약(SPA)을 체결하였으며 2018년 9월 12일 금융위원회의 대주주 적격승인과 2018년 10월 30일 대금지급이 완료됨에 따라 하이투자증권(주)을 10월 30일자로 자회사로 편입하게 되었습니다.

DGB금융지주의 주 수익원은 자회사의 배당수익이며, 2020년 반기말 현재 그룹연결기준
지배주주지분 순이익
은
1,851
억원 입니다.

주요 수익성 지표인

총자산 순이익률과 자기자본 순이익률은 각각

0.49%, 7.80%

이
며, 연결기준 BIS비율(바젤Ⅲ)은
12.11%
를 기록하였습니다.

당사의 주요자회사인

대구은행은
2020년 반기말 현재

당기순
이익

1,388억원(별도기준

1,
307억원),
영
업이익 1,777

억원

(별도기준 1,685

억원)을 달성하였습니다.

또한 2020년 반기말 현재 수익성
을 나타내는

NIM

은
1.79

%,

ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본순이익률)는 각각
0.47
%와
6
.07%를 기록하
였으며,

고정
이하여신비율은
0.74

%,

연체비율은
0.52
%,
BIS비율은
14.32
%
를 기록
하
였습니다
.

나. 그룹 영업실적

<제10기
반기>

(단위 : 백만원)

구 분
DGB금융지주
(연결)
DGB금융지주
(별도)
대구은행
(연결)
하이투자증권
(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈
(연결)
DGB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,064,870
2,233
830,094
81,331
76,875
85,342
195
(11,200)

예치금이자
6,993
459
2,852
2,914
911
178
195
(516)

유가증권이자
176,988
-
64,856
54,617
64,085
-
-
(6,570)

대출채권이자
861,194
1,741
743,034
23,588
11,748
85,164
-
(4,081)

기타이자수익
19,695
33
19,352
212
131
-
-
(33)

이자비용
358,045
10,227
277,456
33,494
4,014
35,079
11
(2,236)

예수부채이자
223,814
-
223,045
1,548
-
-
-
(779)

차입금이자
54,036
-
23,733
29,203
-
3,028
-
(1,928)

사채이자
74,468
10,223
28,749
2,471
3,326
28,667
-
1,032

기타이자비용
5,727
4
1,929
272
688
3,384
11
(561)

소계
706,825
(7,994)
552,638
47,837
72,861
50,263
184
(8,964)

수수료부문
수수료수익
226,228
552
72,859
143,601
3,604
3,622
5,474
(3,484)

수입수수료
181,820
552
63,381
108,671
3,604
3,622
5,474
(3,484)

수입보증료
37,419
-
2,489
34,930
-
-
-
-

기타수수료
6,989
-
6,989
-
-
-
-
-

수수료비용
42,729
1,587
25,530
9,997
2,706
3,420
178
(689)

지급수수료
26,421
1,587
9,054
9,997
2,706
3,420
178
(521)

신용카드지급수수료
16,308
-
16,476
-
-
-
-
(168)

소계
183,499
(1,035)
47,329
133,604
898
202
5,296
(2,795)

기타영업부문
기타영업수익
1,927,877
25,003
593,982
815,739
503,851
8,274
156
(19,128)

보험수익
404,884
-
-
-
404,884
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익
391,573
-
33,700
328,190
22,792
6,701
156
34

당기손익-공정가치지정금융자산관련이익
104,366
-
-
104,366
-
-
-
-

매매목적파생상품관련이익
731,462
-
353,559
377,903
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
38,240
-
20,206
99
17,935
-
-
-

위험회피회계파생상품관련이익
11,241
-
-
-
11,240
-
-
1

외환거래이익
216,603
-
175,650
4,040
36,674
193
-
46

신용손실충당금환입액
351
5
396
1,111
312
-
-
(1,473)

기타영업수익
29,157
24,998
10,471
30
10,014
1,380
-
(17,736)

기타영업비용
2,551,930
9,856
1,016,220
941,367
545,804
35,117
3,643
(77)

보험비용
448,345
-
-
-
453,557
-
-
(5,212)

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실
252,690
-
19,056
221,332
10,053
2,210
-
39

당기손익-공정가치지정금융자산관련손실
25,512
-
-
25,512
-
-
-
-

매매목적파생상품관련손실
904,970
674
338,120
566,851
-
-
-
(675)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
4,919
-
-
277
4,643
-
-
(1)

위험회피회계파생상품관련손실
47,972
-
-
-
47,972
-
-
-

외환거래손실
185,358
-
183,121
421
1,687
80
-
49

신용손실충당금전입액
135,180
-
113,173
8,493
73
14,907
(5)
(1,461)

일반관리비
471,053
9,182
298,744
118,424
27,375
17,367
3,648
(3,687)

기타영업비용
75,931
-
64,006
57
444
553
-
10,871

소계
(624,053)
15,147
(422,238)
(125,628)
(41,953)
(26,843)
(3,487)
(19,051)

영업수익(매출액)
3,218,975
27,788
1,496,935
1,040,671
584,330
97,238
5,825
(33,812)

영업이익
266,271
6,118
177,729
55,813
31,806
23,622
1,993
(30,810)

법인세차감전순이익
270,553
6,290
174,984
60,921
31,952
24,181
1,702
(29,477)

총당기순이익
206,502
6,583
138,792
48,107
22,503
17,990
1,318
(28,791)

지배주주지분순이익
185,112

비지배주주지분순이익
21,390

<제9기
>

(단위 : 백만원)

구 분
DGB금융지주
(연결)
DGB금융지주
(별도)
대구은행
(연결)
하이투자증권
(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈
(연결)
DGB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
2,194,309
5,435
1,751,501
147,653
156,495
159,677
394
(26,846)

예치금이자
14,951
1,284
5,665
5,559
2,743
633
394
(1,327)

유가증권이자
370,089
-
151,730
105,012
130,023
-
-
(16,676)

대출채권이자
1,771,028
4,113
1,556,626
36,615
23,435
159,044
-
(8,805)

기타이자수익
38,241
38
37,480
467
294
-
-
(38)

이자비용
783,298
21,455
611,850
79,128
9,282
69,140
25
(7,582)

예수부채이자
496,761
-
495,256
3,478
-
-
-
(1,973)

차입금이자
128,582
-
58,144
68,067
-
6,998
-
(4,627)

사채이자
143,653
21,450
53,082
7,206
7,920
54,176
-
(181)

기타이자비용
14,302
5
5,368
377
1,362
7,966
25
(801)

소계
1,411,011
(16,020)
1,139,651
68,525
147,213
90,537
369
(19,264)

수수료부문
수수료수익
354,931
894
140,336
195,773
8,467
4,927
10,950
(6,416)

수입수수료
285,906
894
120,403
146,681
8,467
4,927
10,950
(6,416)

수입보증료
54,313
-
5,221
49,092
-
-
-
-

기타수수료
14,712
-
14,712
-
-
-
-
-

수수료비용
83,110
2,437
53,876
16,155
5,694
7,234
282
(2,568)

지급수수료
49,978
2,437
20,402
16,155
5,694
7,234
282
(2,226)

신용카드지급수수료
33,132
-
33,474
-
-
-
-
(342)

소계
271,821
(1,543)
86,460
179,618
2,773
(2,307)
10,668
(3,848)

기타영업부문
기타영업수익
2,419,574
116,996
773,367
695,204
919,656
8,513
317
(94,479)

보험수익
801,064
-
-
-
801,064
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익
438,038
-
39,697
338,270
46,693
6,610
317
6,451

당기손익-공정가치지정금융자산관련이익
18,757
-
-
18,757
-
-
-
-

매매목적파생상품관련이익
802,524
-
469,518
332,308
-
-
-
698

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
33,318
-
19,034
414
13,900
-
-
(30)

위험회피회계파생상품관련이익
20,321
-
9
-
20,312
-
-
-

외환거래이익
253,054
-
223,274
2,675
26,810
295
-
-

신용손실충당금환입액
7,688
30
6,029
2,649
15
-
-
(1,035)

기타영업수익
44,810
116,966
15,806
131
10,862
1,608
-
(100,563)

기타영업비용
3,670,195
19,485
1,631,316
871,194
1,067,768
61,899
6,613
11,920

보험비용
899,994
-
-
-
914,919
-
-
(14,925)

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실
263,525
-
15,499
224,395
22,527
1,080
24
-

당기손익-공정가치지정금융자산관련손실
110,526
-
-
99,966
-
-
-
10,560

매매목적파생상품관련손실
801,105
-
457,498
340,673
-
-
-
2,934

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
3,247
-
-
168
3,079
-
-
-

위험회피회계파생상품관련손실
47,230
-
62
-
47,168
-
-
-

외환거래손실
220,626
-
216,462
4
4,042
118
-
-

신용손실충당금전입액
173,015
-
142,083
4,475
846
26,734
1
(1,124)

일반관리비
950,175
19,485
625,265
197,949
74,388
32,979
6,588
(6,479)

기타영업비용
200,752
-
174,447
3,564
799
988
-
20,954

소계
(1,250,621)
97,511
(857,949)
(175,990)
(148,112)
(53,386)
(6,296)
(106,399)

영업수익(매출액)
4,968,814
123,325
2,665,204
1,038,630
1,084,618
173,117
11,661
(127,741)

영업이익
432,211
79,948
368,162
72,153
1,874
34,844
4,741
(129,511)

법인세차감전순이익
438,517
79,571
355,796
78,493
9,510
35,855
4,735
(125,443)

총당기순이익
362,909
79,435
282,302
84,901
8,899
27,602
3,729
(123,959)

지배주주지분순이익
327,408

비지배주주지분순이익
35,501

<제8기
>

(단위 : 백만원)

구 분
DGB금융지주
(연결)
DGB금융지주
(별도)
대구은행
(연결)
하이투자증권
(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈
(연결)
DGB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
2,026,095
6,617
1,716,606
36,914
160,589
145,663
394
(40,688)

예치금이자
10,072
1,630
5,197
1,275
2,632
677
378
(1,715)

유가증권이자
295,850
-
163,990
16,421
136,327
-
16
(20,904)

대출채권이자
1,692,641
4,897
1,520,261
19,123
21,353
144,986
-
(17,979)

기타이자수익
27,531
90
27,157
96
278
-
-
(90)

이자비용
646,681
14,267
553,717
13,947
8,137
64,528
-
(7,915)

예수부채이자
432,426
-
434,174
552
-
-
-
(2,301)

차입금이자
74,498
-
57,168
12,153
-
10,550
-
(5,374)

사채이자
128,376
14,267
58,298
1,207
7,872
47,120
-
(388)

기타이자비용
11,382
-
4,077
36
265
6,858
-
146

소계
1,379,414
(7,650)
1,162,889
22,967
152,452
81,135
394
(32,773)

수수료부문
수수료수익
207,681
356
142,295
48,015
6,821
4,139
14,078
(8,023)

수입수수료
183,807
356
122,402
43,870
6,821
4,139
14,078
(7,859)

수입보증료
9,178
-
5,197
3,027
-
-
-
954

기타수수료
14,696
-
13,578
1,118
-
-
-
-

수수료비용
77,061
2,892
65,976
9,298
2,599
6,629
330
(10,663)

지급수수료
39,679
2,892
18,537
9,298
2,599
6,629
330
(606)

기타지급수수료
37,382
-
47,439
-
-
-
-
(10,057)

소계
130,620
(2,536)
76,319
38,717
4,222
(2,490)
13,748
2,640

기타영업부문
기타영업수익
1,923,752
124,710
704,890
128,361
1,071,094
5,956
637
(111,896)

보험수익
999,624
-
-
-
999,624
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
141,515
-
36,496
71,944
27,395
5,580
637
(537)

매매목적파생상품관련이익
423,149
-
383,347
39,745
-
-
-
57

당기손익-공정가치지정 금융자산 관련이익
16,250
-
-
16,250
-
-
-
-

당기손익조정접근법 관련 조정수익(비용)
(6,078)
-
-
-
(6,078)
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
10,334
-
6,109
-
6,176
-
-
(1,951)

외환거래이익
274,585
-
257,814
48
16,615
108
-
-

신용손실충당금 환입액
4,211
235
3,136
235
755
111
-
(261)

기타영업수익
60,162
124,475
17,988
139
26,607
157
-
(109,204)

기타영업비용
3,100,376
15,560
1,622,527
176,054
1,236,282
54,668
6,517
(11,232)

보험비용
1,093,245
-
-
-
1,117,791
-
-
(24,546)

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
85,403
-
33,736
42,951
8,342
3,046
54
(2,726)

매매목적파생상품관련손실
420,893
-
348,178
72,114
-
-
-
601

당기손익-공정가치지정 금융자산 관련손실
8,120
-
-
7,905
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
472
-
32
126
314
-
-
-

외환거래손실
288,079
-
276,436
2,116
9,388
140
-
(1)

신용손실충당금 전입액
191,274
-
163,462
5,205
71
22,842
5
(311)

일반관리비
816,969
15,560
659,559
45,619
64,544
27,591
6,458
(2,362)

기타영업비용
195,921
-
141,124
18
35,832
1,049
-
17,898

소계
(1,176,624)
109,150
(917,637)
(47,693)
(165,188)
(48,712)
(5,880)
(100,664)

영업수익(매출액)
4,157,528
131,683
2,563,791
213,290
1,238,504
155,758
15,109
(160,607)

영업이익
333,410
98,964
321,571
13,991
(8,514)
29,933
8,262
(130,797)

법인세차감전순이익
484,849
99,153
308,722
14,516
(8,111)
29,260
8,256
33,053

총당기순이익
403,598
99,248
234,825
11,223
(2,407)
22,392
6,431
31,886

지배주주지분순이익
381,107

비지배주주지분순이익
22,491

다. 그룹 자금조달 내용(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제10기 반기
제9기
제8기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금ㆍ부금
42,861,100
1.16
54.78
40,516,472
1.39
55.97
37,147,787
1.29
57.23

양도성예금
1,340,992
1.63
1.71
1,290,653
1.93
1.78
693,808
1.80
1.07

원화차입금
3,858,257
1.34
4.93
2,784,023
1.38
3.85
2,303,898
1.97
3.55

원화콜머니
250,000
0.91
0.32
120,000
1.50
0.17
120,000
1.73
0.18

원화발행금융채
5,754,961
2.45
7.36
5,245,117
2.54
7.24
4,971,339
2.78
7.66

기타
16,018,991

20.47
14,358,431

19.83
12,691,280

19.55

소 계
70,084,301

89.57
64,314,696

88.84
57,928,112

89.24

외화자금
외화예수금
657,900
0.59
0.84
693,679
0.98
0.96
627,026
0.70
0.97

외화차입금
835,925
1.47
1.07
808,071
2.01
1.11
706,525
1.90
1.08

외화콜머니
-

0.00
52,101
2.56
0.07
14,662
2.14
0.02

외화발행금융채
358,040
3.98
0.46
344,915
3.99
0.48
332,500
3.62
0.51

기타
356,541

0.46
551,475

0.76
55,411

0.09

소 계
2,208,406

2.82
2,450,241

3.38
1,736,125

2.67

기타
자본총계
5,673,693

7.25
5,428,342

7.49
5,055,667

7.79

충당금
42,601

0.05
62,987

0.09
84,136

0.13

기타
233,735

0.30
141,456

0.20
109,501

0.17

소 계
5,950,029

7.60
5,632,785

7.78
5,249,304

8.09

합 계
78,242,736

100.00
72,397,722

100.00
64,913,541

100.00

라. 그룹 자금운용 내용(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제10기 반기
제9기
제8기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화운용
예치금
2,654,676
0.91
3.39
1,991,648
1.56
2.75
1,929,574
1.52
2.97

유가증권
19,963,261
1.71
25.51
18,189,230
1.92
25.12
17,146,977
2.30
26.42

대출금
45,109,416
3.74
57.65
42,508,639
3.93
58.72
38,184,501
4.02
58.82

원화콜론
-

0.00
33,000
0.00
0.05
20,000
1.58
0.03

신용카드
378,080
16.96
0.48
439,202
17.7
0.61
416,023
21.89
0.64

기타
1,737,934

2.22
2,273,472

3.14
1,057,208

1.63

소 계
69,843,367

89.26
65,435,191

90.38
58,754,284

90.51

외화운용
외화예치금
449,307
0.94
0.57
177,180
1.32
0.24
247,164
0.73
0.38

외화증권
935,710
2.80
1.20
1,032,170
3.09
1.43
962,772
2.62
1.48

외화대출금
586,286
1.81
0.75
623,458
2.35
0.86
785,838
2.45
1.21

외화콜론
344,404
0.94
0.44
129,887
2.31
0.18
194,977
2.21
0.30

매입외환
154,737
2.47
0.20
135,800
3.1
0.19
132,632
3.18
0.20

기타
349,429

0.45
506,939

0.70
122,854

0.20

소 계
2,819,873

3.60
2,605,434

3.60
2,446,237

3.77

기타
현금
874,941

1.12
657,392

0.91
424,761

0.65

업무용유형자산
751,779

0.96
790,527

1.09
741,912

1.14

기타
3,952,776

5.05
2,909,178

4.02
2,546,347

3.93

소 계
5,579,496

7.13
4,357,097

6.02
3,713,020

5.72

합 계
78,242,736

100.00
72,397,722

100.00
64,913,541

100.00

마. 영업의 종류

사업부문
내 용

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등

금융투자업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업, 집합투자업

생명보험업
생명보험 사업과 이에 수반되는 업무

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업

자산운용업
증권투자신탁운용, 투자자문

바. 사업부문별 비중

<제10기 반기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업
부문
증권업
부문
생명보험업
부문
여신전문업
부문
자산운용업
부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
552,638
47,837
72,861
50,263
184
(9,919)
(7,039)
706,825

비율
78.19
6.77
10.31
7.11
0.03
(1.40)
(1.01)
100.00

순수수료손익
금액
47,329
133,604
898
202
5,296
(761)
(3,069)
183,499

비율
25.79
72.81
0.49
0.11
2.89
(0.41)
(1.68)
100.00

기타손익
금액
(422,238)
(125,628)
(41,953)
(26,843)
(3,487)
11,893
(15,797)
(624,053)

비율
67.66
20.13
6.72
4.30
0.56
(1.91)
2.54
100.00

영업이익
금액
177,729
55,813
31,806
23,622
1,993
1,213
(25,905)
266,271

비율
66.75
20.96
11.94
8.87
0.75
0.46
(9.73)
100.00

당기순이익
금액
138,792
48,107
22,503
17,990
1,318
7,768
(29,976)
206,502

비율
67.21
23.30
10.90
8.71
0.64
3.76
(14.52)
100.00

총자산
금액
57,111,279
11,376,697
6,457,427
3,427,393
38,546
3,957,376
(4,125,982)
78,242,736

비율
72.99
14.54
8.25
4.38
0.05
5.06
(5.27)
100.00

<제9기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업
부문
증권업
부문
생명보험업
부문
여신전문업
부문
자산운용업
부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,139,651
68,525
147,213
90,537
369
(19,649)
(15,635)
1,411,011

비율
80.77
4.86
10.43
6.42
0.03
(1.39)
(1.12)
100.00

순수수료손익
금액
86,460
179,618
2,773
(2,307)
10,668
(1,001)
(4,390)
271,821

비율
31.81
66.08
1.02
(0.85)
3.92
(0.37)
(1.61)
100.00

기타손익
금액
(857,949)
(175,990)
(148,112)
(53,386)
(6,296)
94,651
(103,539)
(1,250,621)

비율
68.60
14.07
11.84
4.27
0.50
(7.57)
8.29
100.00

영업이익
금액
368,162
72,153
1,874
34,844
4,741
74,002
(123,565)
432,211

비율
85.18
16.69
0.43
8.06
1.10
17.12
(28.58)
100.00

당기순이익
금액
282,302
84,901
8,899
27,602
3,729
84,597
(129,121)
362,909

비율
77.79
23.39
2.45
7.61
1.03
23.31
(35.58)
100.00

총자산
금액
55,215,375
7,723,324
6,292,087
3,104,766
39,379
3,953,266
(3,930,474)
72,397,723

비율
76.27
10.67
8.69
4.29
0.05
5.46
(5.43)
100.00

<제8기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업
부문
증권업
부문
생명보험업
부문
여신전문업
부문
자산운용업
부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,162,888
22,967
152,453
81,135
395
(10,119)
(30,306)
1,379,413

비율
84.31
1.67
11.05
5.88
0.03
(0.73)
(2.21)
100.00

순수수료손익
금액
76,318
38,717
4,222
(2,490)
13,748
(4,156)
4,261
130,620

비율
58.43
29.64
3.23
(1.91)
10.53
(3.18)
3.26
100.00

기타손익
금액
(917,637)
(47,951)
(165,188)
(48,712)
(5,880)
106,821
(98,077)
(1,176,624)

비율
77.99
4.08
14.04
4.14
0.50
(9.08)
8.33
100.00

영업이익
금액
321,569
13,733
(8,513)
29,933
8,263
92,547
(124,122)
333,410

비율
96.46
4.13
(2.55)
8.98
2.48
27.76
(37.23)
100.00

당기순이익
금액
234,825
11,223
(2,407)
22,392
6,431
99,299
31,835
403,598

비율
58.19
2.79
(0.60)
5.55
1.59
24.60
7.88
100.00

총자산
금액
49,785,346
6,087,981
6,147,942
2,762,148
38,992
3,678,598
(3,587,466)
64,913,541

비율
76.69
9.38
9.47
4.26
0.06
5.67
(5.53)
100.00

3. 영업종류별 현황

가. 대구은행(제64기 반기)

(1) 사업의 개요

(가) 사업부문별 현황

지배회사인 DGB대구은행과 연결기준의 자회사인 해외현지법인(DGB Specialized Bank Plc.,
DGB Microfinance Myanmar
)으로 구성되어 있습니다.

(나) 산업의 특성

은행업은 자금의 수요ㆍ공급의 중개, 산업발전을 위한 자금동원, 기업과 가계부문의 결제업무 등을 수행하는 산업입니다. 특히, 고객들의 예금과 국내외의 차입금을 바탕으로 민간과 공공부문에 각종 필요자금을 공급해주는 자금중개의 역할을 수행하고 있어 국내 산업발전과 국가경제에 미치는 영향이 매우 큰 산업입니다.

은행의 고유업무는 불특정 다수로부터 예금ㆍ적금 등을 수입하거나 유가증권 및 그 밖의 채무증서의 발행으로 자금을 조달하여 자금을 필요로 하는 수요자에게 대출 등의 형태로 자금을 공급하는 자금중개업무이며, 이러한 고유업무 이외에 부수업무와 겸영업무를 운영하고 있습니다.

부수업무는 은행이 고유업무를 수행함에 따라 부수적으로 영위하게 되는 업무, 또는 사회ㆍ경제적 필요에 따라 수행하게 되는 업무이며 은행법에서 정하는 부수업무 이외에도 필요에 따라 신고 및 인가를 받아 부수업무를 운영할 수 있습니다. 대표적인 부수업무는 채무의 보증 또는 어음의 인수, 팩토링, 수납 및 지급대행, 지방자치 단체의 금고대행과 전자상거래와 관련한 지급대행 업무 등입니다. 

겸영업무란 은행업 본연의 업무는 아니지만, 은행업무와 밀접한 연관성을 띠고 있어 관련 법령에 따라 인가ㆍ허가 및 등록 등을 통해 영위하는 업무입니다. 은행이 운영하는 주요 겸영업무는 신탁업, 신용카드업, 파생상품의 매매ㆍ중개업, 투자매매ㆍ중개ㆍ일임업, 보험대리점업 등입니다.

우리나라의 예금은행은 은행법에 의해 설립되어 동 법의 규제를 받는 일반은행과 개별은행법(특수은행법)에 의해 설립되어 동 법의 규제를 받는 특수은행으로 나뉘어집니다. 일반은행은 다시 시중은행과 지방은행, 그리고 외국은행 국내지점과 인터넷 전문은행으로 구분되지만 1998년 11월의 규제완화로 인해 사실상 은행들 간의 구분은 무의미하게 되었습니다. 외환위기 이전 26개에 달하던 일반은행(외국은행 국내지점 제외) 중 조흥, 평화, 한빛, 서울은행 등 다수의 은행이 구조조정을 통하여 타 은행에 합병되었으며, 현재 6개의 시중은행과 6개의 지방은행, 5개의 특수은행과, 2개의 인터넷은행이 영업중에 있습니다.

(다) 산업의 성장성

은행연합회에서 발간하는 <은행통계자료>에 따르면, 최근 4년간 일반은행의 원화 예수금과 원화대출금이 꾸준한 성장 추세를 보이고 있음을 확인할 수 있습니다. 

핀테크산업의 성장과 인터넷은행의 등장으로 인해 시장의 경쟁범위가 확대되고 시장의 안정성이 저해되고 있어 지속적인 은행산업의 성장을 위하여 차별화된 영업 전략과 새로운 수익원 개발을 위한 노력이 요구되고 있습니다.

※ 일반은행의 최근
4년간

자금계수 성장치

(은행계정) (단위 : 억원)

구 분
원화 예수금
원화 대출금

2020년 3월
2019년
2018년
2017년
2020년 3월
2019년
2018년
2017년

일반은행
12,457,658
12,069,992
10,985,803
10,301,203
11,803,528
11,484,993
10,794,241
10,100,886

주) 자료 : 은행연합회 은행통계정보시스템(bss.kfb.or.kr)

(라). 경기변동 특성

은행업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종 중 하나입니다. 기업고객의 경우 경기의 호전과 불황 여부에 따라 자금수요가 증가 또는 감소하는 패턴을 보이는데다,기업의 신용위험 역시 경기변동에 따라 높아지거나 낮아져 금융산업의 경영활동에 큰 영향을 미치고 있습니다. 개인고객의 경우에도 경기의 호ㆍ불황에 따라 자금 운용의 패턴이 달라지고 있는 만큼 이러한 경기변동성에 적절히 대응하여 성장 전략과 위험관리전략, 유동성관리전략을 수립해 나가는 것이 중요한 과제입니다.

(마). 계절성

은행업은 계절적 요인에 의해 크게 영향을 받지 않는 업종입니다.

(바). 국내외 시장여건

1) 시장의 안정성
금융의 개방화ㆍ자율화ㆍ국제화의 진전으로 그동안 국내 은행들을 보호해 왔던 각종유ㆍ무형의 보호막과 규제장벽이 철폐되면서 은행 간의 우열이 갈수록 뚜렷하게 드러나고 있습니다. 은행 대형화 경향에 더하여 은행의 겸업화도 진전되어 은행과 보험, 은행과 증권의 전략적 제휴가 더욱 활성화되는 등 전반적인 은행업의 산업구조와 서비스 수준이 선진화되는 양상을 보이고 있습니다. 한편, 국외의 재정 위기나 유가변동과 같은 대외적 불안요인과 중소기업 및 가계여신의 건전성에 대한 우려, 금융산업의 경쟁범위 확대와 규제강화의 흐름 등은 은행산업의 안전성을 저해하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 

2) 경쟁상황
은행업은 국가 금융정책 및 취급상품의 특수성으로 인해 완전 경쟁구조는 갖추지 못하고 있으나 과거보다는 상당히 경쟁적 구조로 바뀌었습니다. 금융회사 상호간의 겸업주의 확대, 중소기업 금융, 주택금융, 금융채 등과 같은 독점적 금융상품에 대한 영역이 개방되었을 뿐 아니라 은행과 증권, 은행과 보험 등 다른 업종과의 전략적 업무제휴가 확대되고, 우체국 및 저축은행 등의 공세가 강화되어 은행업을 둘러싼 경쟁이갈수록 치열해지는 양상을 보이고 있습니다. 또한 해외은행과의 인수ㆍ합병 전략을 통해 글로벌 네트워크 구축 및 신사업 진출을 위한 교두보를 마련하는 등 미래 성장동력 확보에도 발빠르게 대응하고 있습니다. 특히, 유통업 및 정보통신업 등 산업자본의 은행업 진출, 인터넷 전문은행의 설립 등이 현실화되면서 앞으로도 은행업의 경쟁구도는 한층 심화될 것으로 전망됩니다.

3) 시장점유율 추이

○ 대구은행의 지방은행 내 시장점유율 변동 추이

원화예수금(은행계정) (단위 : 억원)

구 분
2020년 03월
2019년
2018년
2017년

평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율

대구은행
379,278
27.80%
357,625
27.80%
340,303
27.06%
328,632
26.81%

경남은행
258,035
20.04%
257,760
20.04%
254,658
20.25%
244,946
19.98%

광주은행
147,736
11.21%
144,185
11.21%
154,228
12.26%
154,136
12.58%

부산은행
366,796
28.25%
363,407
28.25%
341,276
27.13%
339,134
27.67%

전북은행
121,779
9.32%
119,867
9.32%
126,977
10.09%
119,638
9.76%

제주은행
44,974
3.38%
43,537
3.38%
40,328
3.21%
39,266
3.20%

합계
1,318,598
100.00%
1,286,381
100.00%
1,257,770
100.00%
1,225,752
100.00%

주) 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(fisis.fss.or.kr)

원화대출금(은행계정) (단위 : 억원)

구 분
2020년 03월
2019년
2018년
2017년

평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율

대구은행
403,095
25.83%
369,275
25.83%
349,506
25.15%
338,107
24.99%

경남은행
299,769
20.99%
300,059
20.99%
294,613
21.21%
284,067
21.00%

광주은행
183,435
12.36%
176,679
12.36%
182,664
13.15%
182,958
13.52%

부산은행
411,768
28.05%
401,110
28.05%
378,312
27.23%
374,045
27.65%

전북은행
137,331
9.43%
134,845
9.43%
139,302
10.03%
129,892
9.60%

제주은행
49,439
3.34%
47,871
3.34%
44,919
3.23%
43,830
3.24%

합계
1,484,837
100.00%
1,429,839
100.00%
1,389,316
100.00%
1,352,899
100.00%

주) 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(fisis.fss.or.kr)

(사). 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

은행업의 주된 가격요인은 금리인데 대부분의 금융상품은 이 금리를 매개로 하여 예금기관별로 차별화되어 있습니다. 80년대 후반 이후 진행된 금리자유화로 은행마다 고객별로 상이한 여수신 금리수준을 제시하는 등 금리수준이 주요한 경쟁요인으로 부각되고 있습니다. 더욱이 최근 일부 금융상품의 경우 각종 서비스와 연계하거나 혜택을 부여함으로써 품질 면에서의 차별화도 진행되고 있습니다.

최근에는 자산구조의 건전성이 중요한 경쟁요인으로 등장하였으며, 이외에도 자산 규모와 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도, 인적 구성, 지역밀착화, 편리성 등도 각 은행의 경영을 차별하는 중요 요인이 되고 있습니다.

(아). 회사의 경쟁상의 강점과 단점

경쟁상의 강점은 지역 내 높은 브랜드 인지도와 고객 충성도를 바탕으로 한 고객 메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 높은 접근성 및 이용 편리성 등을 들 수 있습니다. 그러나, 전국적인 영업망 부재로 인해 역외 고객들이 은행을 이용하는데에 다소 불편함을 느끼는 점은 점진적으로 보완해 나가야 할 단점입니다.

(자). 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

지역 내 그물망처럼 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 이익의 일정 부분을 지역사회로 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동, 지역사회의 친환경과 자원재활용에 앞장서는 녹색금융 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다. 

급변하는 경쟁시장에서 우위를 선점하기 위하여 미래 성장동력 확보에 힘쓰고 있습니다. 고객기반 강화를 위한 신규 상품 및 서비스 개발, 대고객 서비스 경쟁력 확보,비대면 채널 및 고객 접근성 확대, 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 현장 영업 추진에 힘쓰고 있으며 선제적인 리스크관리를 통하여 자산의 건전성을 확보하고 견실한 성장을 추구하고 있습니다.

(차). 주요 연결 종속회사의 사업의 개요

회사명칭
사업의 개요

DGB Specialized Bank Plc.
- SOHO 및 현지 개인고객 대상 전액 부동산 담보대출 취급
- 대출업무만 취급가능한 특수은행에서 여/수신, 외환업무 가능한 CB(상업은행)으로의 전환 추진

DGB Microfinance Myanmar

- 농업종사자, 근로자, 저소득층 등 서민들을 대상으로 한 소액 신용 대출업
- 향후 은행업, 리스업 등 개방예상 중인 금융시장 진출에 대비한 준비 및 현지 시장조사

(2) 영업의 현황

(가) 영업의 개황 및 사업부문의 구분

1) 영업의 개황

2020년 반기말 현재

당기순
이익

1,388억원(별도기준

1,
307억원),
영
업이익 1,777

억원

(별도기준 1,685

억원)을 달성하였습니다.

또한 2020년 반기말 현재 수익성
을 나타내는

NIM

은
1.79

%,

ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본순이익률)는 각각
0.47
%와
6
.07%를 기록하
였으며,

고정
이하여신비율은
0.74

%,

연체비율은
0.52
%,
BIS비율은
14.32
%
를 기록
하
였습니다
.

한편 '「내실강화」非常을 넘어 飛上으로' 를 2020년 경영목표로 정하였으며, 이를 달성하기 위하여 '新 성장 동력 확보', '수익중심·균형성장', '혁신 경쟁력 강화'를 중점적으로 추진하겠습니다. 또한 지역 중소기업에 대한 지원 확대와 서민금융 활성화 등 사회적 책임에도 더욱 힘을 기울여 지역민, 지역사회와 함께 동반 성장할 수 있도록 노력하겠습니다

. 

2) 공시대상 사업부문의 구분

은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무
, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무, 기타 전 각호의 업무에 수반 또는 관련된 업무 등으로 구분할 수 있으나, 취급 업무 전체가 하나의 사업 부문을 형성함에 따라 그 기재를 생략합니다.

(나). 영업의 종류

1) 「은행법」에 의한 은행업무

2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 신탁업무

3) 상기 (1)과 (2)의 부수 또는 관련 업무

4) 관련법령에 의한 명의개서 대행업무, 퇴직연금사업자 업무 등 상기 (1), (2), (3)
이외의 겸영업무

※ 자세한 상품 및 서비스의 내용은 「Ⅱ.사업의 내용 - 3. 영업 종류별 현황 - 나. 주요 상품 및 서비스 내용」을 참고하시기 바랍니다.

(다). 부문별 자금조달 운용 내용

1) 자금조달실적(별도기준)

[은행계정] (단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제 64 기 상반기
제 63 기
제 62 기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
원화예수금
40,237,830
1.16
71.86
37,121,806
1.39
70.69
35,382,207
1.31
70.53

양도성예금증서
1,358,347
1.63
2.43
1,001,492
1.93
1.91
641,588
1.85
1.28

원화차입금
1,887,640
1.11
3.37
1,660,793
1.29
3.16
1,660,554
1.34
3.31

원화콜머니
74,324
0.91
0.13
171,805
1.50
0.33
152,689
1.49
0.3

금융채권
1,700,219
2.45
3.04
1,471,836
2.58
2.80
1,735,121
2.49
3.46

기 타
2,549,254
0.66
4.55
2,296,188
0.94
4.37
2,261,960
0.90
4.51

소 계
47,807,614
1.19
85.38
43,723,920
1.41
83.26
41,834,119
1.35
83.39

외화자금
외화예수금
610,582
0.59
1.09
655,884
0.98
1.25
689,854
0.70
1.38

외화차입금
838,268
1.47
1.50
815,486
2.01
1.55
707,257
1.90
1.41

외화콜머니
11,688
1.84
0.02
31,816
2.56
0.06
51,197
2.14
0.10

금융채권
362,016
3.98
0.65
349,639
3.99
0.67
396,571
3.62
0.79

기 타
18,009
-
0.03
18,279
-
0.03
17,416
-
0.03

소 계
1,840,563
1.66
3.29
1,871,104
2.01
3.56
1,862,295
1.81
3.71

기 타
충당금
27,895
-
0.05
46,453
-
0.09
38,909
-
0.08

자본총계
4,475,797
-
7.99
4,353,552
-
8.29
4,100,558
-
8.17

기 타
1,844,503
-
3.29
2,519,699
-
4.80
2,332,194
-
4.65

소 계
6,348,195
-
11.33
6,919,704
-
13.18
6,471,661
-
12.90

합 계
55,996,372
1.07
100.00
52,514,728
1.25
100.00
50,168,075
1.19
100.00

주) 1. 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)
 * 예금성타점권 = 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 - 은행간조정자금(콜머니)
 * 이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임
 2. 원화기타 : 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무 등
 * 이자율 산출을 위한 이자는 해당자금이자에 기타원화 지급이자를 포함
 3. 외화예수금 : 외화예수금 + 역외외화예수금
 4. 외화차입금 : 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금
 5. 외화사채 : 외화사채 + 역외외화사채 - BOK SWAP조정분
 6. 외화기타 : 미지급외국환채무 + 외화직불카드채무 + BOK SWAP조정분
 7. 충당금 : 퇴직급여충당금 + 지급보증충당금 + 미사용약정충당금 + 기타충당금
 8. 기타의 기타 : 대리점 + 수입보증금 + 외상채권미지급금 + 기타부채(신용카드매출채권, 여신관리자금제외) + 미지급내국환채무 + 지로수입금 + 본지점계정 + 복권
 (복권당청금 포함) + 본지점계정(순) + 선물환거래대 + 파생상품평가조정 + 타회계사업자금 등

[신탁계정] (단위 : 백만원, %)

구 분

조달항목

제 64 기 상반기

제 63 기

제 62 기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

비 용 성
금전신탁
4,581,196
1.08
51.37
4,320,988
1.79
45.52

3,950,451

1.52

36.62

소 계
4,581,196
1.08
51.37
4,320,988
1.79
45.52

3,950,451

1.52

36.62

무비용성
재산신탁
4,219,412
-
47.31
5,058,370
-
53.29

6,729,091

-

62.37

특별유보금
8,370
-
0.09
8,223
-
0.09

8,304

-

0.08

기 타
109,518
-
1.23
104,838
-
1.10
101,000

-

0.93

소 계
4,337,300
-
48.63
5,171,431
-
54.48
6,838,395

-

63.38

합 계
8,918,496
-
100.00
9,492,419
-
100.00

10,788,846

-

100.00

2) 자금운용실적(별도기준)

[은행계정] (단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제 64 기 상반기
제 63 기
제 62 기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
원화예치금
306,400
0.91
0.55
182,917
1.56
0.35
185,174
1.52
0.37

원화유가증권
7,559,199
1.37
13.50
7,788,789
1.72
14.83

7,903,463

1.85
15.75

원화대출금
41,239,601
3.12
73.65
37,319,133
3.61
71.06
35,234,169
3.72
70.23

지급보증대지급금
501
(0.08)
-
98
-
-
191
-
-

원화콜론
147,164
0.96
0.26
99,100
1.47
0.19
110,337
1.58
0.22

원화사모사채
39,327
4.13
0.07
38,737
4.51
0.07
42,804
4.56
0.09

신용카드채권
435,905
16.96
0.78
462,132
17.70
0.88
446,119
21.89
0.89

기 타
519,367
8.26
0.92
297,346
14.17
0.58
208,319
14.14
0.42

원화대손충당금(-)
(240,123)
-
(0.43)
(250,599)
-
(0.48)
(209,592)
-
(0.42)

소 계
50,007,341
3.03
89.30
45,937,653
3.51
87.48
43,920,984
3.62
87.55

외화자금
외화예치금
344,770
0.69
0.62
275,255
0.87
0.52
319,638
0.73
0.64

외화유가증권
252,907
0.97
0.45
301,071
1.39
0.57
296,449
1.56
0.59

외화대출금
794,822
1.81
1.42
792,415
2.35
1.51
791,472
2.45
1.58

지급보증대지급금
2,111
0.52
-
1,169
0.20
-
1,299
0.89
-

외화콜론
161,733
0.94
0.29
227,738
2.31
0.43
179,932
2.21
0.36

매입외환
160,699
2.47
0.29
156,866
3.10
0.30
147,556
3.18
0.29

기 타
-
-
-
-
-
-

외화대손충당금(-)
(6,337)
-
(0.01)
(6,110)
-
(0.01)
(4,597)
-
(0.01)

소 계
1,710,705
1.45
3.06
1,748,404
2.02
3.32
1,731,749
2.02
3.45

기 타
현 금
319,954
-
0.57
340,576
-
0.65
335,713
-
0.67

업무용유형자산
615,556
-
1.10
624,719
-
1.19
513,963
-
1.02

기 타
3,342,816
-
5.97
3,863,376
-
7.36
3,665,666
-
7.31

소 계
4,278,326
-
7.64
4,828,671
-
9.20
4,515,342
-
9.00

합 계
55,996,372
-
100.00
52,514,728
-
100.00
50,168,075
-
100.00

주) 1. 원화예치금 : 원화예치금 - 지준예치금
 2. 원화유가증권 : 원화유가증권 - BOK SWAP조정분 + 대여유가증권(원화) - 원화사모공채
 * 이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가손익 + 유가증권상환손익 + 유가증권매매손익 중 주식매매 손익 제외분임
 3. 원화대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권 + 원화사모공채
 * 이자율 산출을 위한 이자는 원화대출금이자에서 신용보증기금 출연금을 차감한 계수임
 4. 신용카드채권의 이자율 산출을 위한 이자는 기타원화신용카드 이익 제외분임 (수수료 수익)
 5. 원화기타 : 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 사모공채 + 종금계정대
 * 이자율 산출을 위한 이자는 환매채매수이자 + 매입어음이자 + 사모공채이자 + 기타원화수입이자의 산식으로 산출함
 6. 외화예치금 : 외화예치금 + 역외외화예치금
 7. 외화유가증권 : 외화유가증권 + 대여유가증권(외화) + 역외외화증권 
 * 이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가손익 + 매매손익중 주식매매손익 제외분임
 8. 외화대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스
 9. 현금 : 현금 - 총타점권
 10. 업무용고정자산 : 업무용고정자산 - 감가상각누계액
 11. 기타 : 대리점 + 기타자산 + 비업무용고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점계정(순) 등

[신탁계정] (단위 : 백만원, %)

구분

운용항목

제 64 기 상반기

제 63 기

제 62 기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

수익성
대출금
16,451
3.21
0.18
16,740
3.33
0.18
17,431
3.42
0.16

유가증권
1,227,879
2.69
13.77
1,340,475
2.85
14.12
1,367,516
2.47
12.68

환매조건부채권
1,476,703
0.98
16.56
1,360,630
1.65
14.33
1,178,928
1.56
10.93

기 타
1,951,341
-
21.88
1,690,979
-
17.81
1,472,409
-
13.64

채권평가충당금(△)
(3,597)
-
(0.04)
(4,005)
-
(0.04)
(1,876)
-
(0.02)

소 계
4,668,777
-
52.35
4,404,819
-
46.40
4,034,408
-
37.39

무수익성
4,249,719
-
47.65
5,087,600
-
53.60
6,754,438
-
62.61

합 계
8,918,496
-
100.00
9,492,419
-
100.00
10,788,846
-
100.00

(3) 영업 종류별 현황

(가)
영업종류별
영업규모 및 자산운용 현황

1) 예금별 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 64 기 반기말
제 63 기말
제 62 기말

원 화
예수금
요구불예금
19,390,118
16,181,881
14,927,121

저축성예금
22,976,731
24,061,063
21,814,042

수입부금
689
779
3,888

주택부금
5,495
9,982
18,438

양도성예금증서
1,340,992
1,290,653
694,387

소 계
43,714,025
41,544,358
37,457,876

외화예수금
657,633
693,467
626,722

신탁예수금
254,244
257,375
260,836

합 계
44,625,902
42,495,200
38,345,434

주) 연결기준으로 작성, 잔액기준

2)
대출업무

가) 종류별 대출금 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 64 기 반기말
제 63 기말
제 62 기말

원화대출금
41,784,888
39,265,789
35,341,564

외화대출금
871,412
810,529
710,432

지급보증대지급금
3,029
1,745
2,392

소 계
42,659,329
40,078,063
36,054,388

신탁대출금
15,828
19,839
18,497

합 계
42,675,157
40,097,902
36,072,885

주) 연결기준으로 작성, 잔액기준

나) 대출금의 잔존기간별 현황

(단위 : 백만원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과 ~ 
1년 이하
1년 초과 ~
3년 이하
3년 초과
합 계

원 화
10,097,844
10,289,480
13,441,356
7,956,207
41,784,887

외 화
418,831
132,952
204,244
115,385
871,412

주) 1. 연결기준으로 작성, 잔액기준

주
2. 고정이하여신은 6개월 이하로 분류

다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 64 기 반기말
제 63 기말
제 62 기말

기업자금대출
운전자금대출
14,345,927
13,778,738
12,697,788

시설자금대출
13,653,436
13,468,997
12,079,285

소 계
27,999,363
27,247,735
24,777,073

가계자금대출
일반자금대출
4,789,626
4,756,632
4,785,604

주택자금대출
8,263,500
6,601,381
5,224,198

소 계
13,053,126
11,358,013
10,009,802

공공 및 
기타 자금대출
운전자금대출
189,911
156,773
110,499

시설자금대출
542,488
503,268
444,190

소 계
732,399
660,041
554,689

합 계
41,784,888
39,265,789
35,341,564

주) 1. 연결기준으로 작성, 잔액기준

주)
2. 공정가치측정대출채권 제외

3) 지급보증업무

가) 종류별 지급보증잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 64 기 반기말
제 63 기말
제 62 기말

원 화
확 정
지 급
 보 증

주)

융자담보
7,629
8,322
7,146

기 타
353,020
302,093
303,021

소 계
360,649
310,415
310,167

외 화
확 정
지 급
 보 증

주)

인 수
21,625
14,748
10,515

수입화물선취
8,615
7,318
11,218

기 타
27,841
26,968
34,377

소 계
58,081
49,034
56,110

미확정
지 급
보 증
신용장 개설관련
134,681
143,779
149,308

기 타
28,184
21,327
16,715

소 계
162,865
165,106
166,023

합 계
581,595
524,555
532,300

주) 금융보증계약 포함 

나
)
금융보증계약 세부내역

(단위 : 백만원)

구 분
제 64 기 반기말
제 63 기말
제 62 기말

원화금융보증계약
7,629
8,322
7,146

외화금융보증계약
16,977
15,914
23,767

원화ABCP매입약정
109,600
126,000
107,000

합 계
134,206
150,236
137,913

주) 연결기준 작성, 잔액기준

4) 유가증권

투자업무

(단위 : 백만원)

구 분
제 64 기 반기말
제 63 기말
제 62 기말

원화유가증권
주 식
38,190
66,245
71,215

국공채
3,307,662
3,546,964
4,311,730

금융채
1,873,160
1,982,179
1,446,212

회사채
1,946,027
1,605,984
1,504,914

기 타
354,297
317,995
435,504

수익증권
314,212
347,218
316,343

소 계
7,833,548
7,866,585
8,085,918

공정가치측정대출채권

주
)

37,472
40,160
36,399

관계기업투자
주)

107,507
33,889
37,870

외화증권
102,873
141,726
202,024

합 계
8,081,400
8,082,360
8,362,211

주) 1. 연결기준으로 작성, 잔액기준

주)

2. 유가증권 투자업무 외 공정가치측정대출채권, 관계기업투자 별도표시

5) 신탁업무

가) 수탁고

(단위 : 백만원)

구 분
제 64 기 상반기
제 63 기
제 62 기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
18
232
19
453
19
533

실적배당신탁
4,581,178
6,177
4,320,988
13,270
3,950,432
13,266

합 계
4,581,196
6,409
4,321,007
13,723
3,950,451
13,799

주) 수탁고는 금전신탁 평균잔액 기준임

나)
신탁유가증권

(
단위 : 백만원)

구 분
제 64 기 상반기말
제 63 기말
제 62 기말

신탁계정
원화증권
사 채
872,216
701,748
718,656

주 식
23,975
21,499
17,287

기타증권
438,460
526,208
669,148

합 계
1,334,651
1,249,455
1,405,091

주) 잔액 기준 작성

6)

신용카드업무

(단위 : 좌)

구 분
제 64 기 상반기
제 63 기
제 62 기

가맹자수
법 인
142,417
131,413
125,942

개 인
1,694,750
1,708,771
1,717,934

수익상황
매출액 (억원)
32,703
67,856
68,356

수수료수입액 (백만원)
40,666
86,014
101,356

주) 1. 가맹자수 : 체크카드 포함

2. 수수료수입액에는 이자수익 포함

 (
나) 주요 상품 및 서비스 내용

구 분
주 요 상 품 및 서 비 스

수신업무
입출금이
자유로운 예금
당좌예금, 가계당좌예금, 보통예금, 신자유저축예금, 기업자유예금, 매일플러스(기업)통장, 어르신교통비통장, 직장인우대통장, 신사업자우대통장, 증권계좌연계예금, 지역봉사한마음통장(후원금모금예금), DGB당선통장, 행복지킴이통장, 3355모임통장, 정치후원금통장, 교육사랑통장, DGB이노-씨티통장, DGB국민연금안심통장, Young Plus(영플러스통장)통장, DGB행복파트너통장, 첫만남플러스통장, DGB주거래우대통장,DGB공무원연금평생안심통장, DGB호국보훈지킴이통장, 부가가치세매입자납부전용계좌, GREiT 통장, My스마트통장, DGB산재보험급여희망지킴이통장 등

여유자금 운용에
유리한 예금
파랑새정기예금, 플러스정기예금, RICH지수연동예금, 자유적립식예금, 친환경녹색예금,직장인우대예금,신사업자우대예금, 자유만기회전예금, 신용카드실적연동정기예금, 통장실적연동정기예금, 복리회전예금, 환매조건부채권매도(RP), 양도성예금증서(CD), 표지어음, 퇴직연금용정기예금(만기지급형,원리금지급형), 교육사랑예금, DGB이노-씨티예금, 성실모범납세자우대예금, 상조준비예금, 독도예금, DGB행복파트너예금(일반형,연금형), 내손안에예금, 황금빛예금(일반형,연금형), e-U(이유)예금, DGB주거래우대예금, 개인종합자산관리계좌(ISA)용정기예금, DGB함께예금, 아이M예금, DGB홈런예금 등

목돈마련을
위한 예금
파랑새적금, 파랑새부금, 알찬여행적금, 친환경녹색적금, 복리적금, 평생저축(일반형), 내아이교육적금, DGB희망더하기적금, 교육I사랑적금, DGB이노-씨티적금, 성실모범납세자우대적금, 상조준비적금, 독도적금, DGB자유적금, 신사업자우대적금, 직장인우대적금, DGB주거래우대적금, DGB행복파트너적금, 내손안에적금, 쓰담쓰담적금, 황금빛적금, e-U(이유)적금, DGB함께적금, 마이(MY)적금, 아이M적금, 영플러스(Young Plus)적금, DGB홈런적금, 청춘희망적금, 내가만든보너스적금 등

주택마련을
위한 예금

주택청약종합저축, 청년우대형 주택청약종합저축

외 화 예 금

외화보통예금(글로벌외화종합통장), DGB 외화 MMDA, 외화정기예금, 외화회전복리예금, 외화통지예금, 포-유(For-You)자유적립식 외화예금, 플러스(PLUS-YOU) 자유적립 외화예금 등

여신업무
기업자금대출
당좌대출, 팩토링, 무역어음 인수 및 할인, 상업어음할인, 운전자금대출, 시설자금대출, 일반자금대출, 적금관계대출, 급부금, 무역금융, 중소기업경영지원자금,
외화표시원화대출, 고정금리대출, 산업기반기금대출, 중소기업 창업 및 진흥기금대출, 기업구매자금대출, 기업인터넷대출

가계자금대출

◎ 주택담보대출 : DGB 무방문 주택담보대출, DGB HYBRID 모기지론, DGB 변함없는 모기지론, DGB실버주택연금대출(역모기지론),
 DGB 장기모기지론, DGB 주택담보대출, DGB 주택금융공사 U-모기지론(U-보금자리론), DGB 주택금융공사 내집마련디딤돌대출

◎ 기타담보대출 : DGB 안전망대출, DGB PLUS 오토론, DGB POWER 전세보증대출, DGB 바꿔드림론, DGB 전세자금대출, 
 DGB 청년·대학생 햇살론, 예금담보대출, 인터넷 무방문 예금담보대출, 자동예금담보대출
◎ 신용대출 : BEST 전문직신용대출, DGB 새희망홀씨대출, 공기업가족우대대출, 공무원가계자금대출, 공무원연금수급권자대출
 공직자우대대출, 직장인우대대출, 직장인 e-로운대출, 직장인eStart론, DGB레이디론, DGB쓰담쓰담간편대출, 핀크비상금대출,
 IM직장인비대면 신용대출, DGB 닥터론, 토닥토닥 서민&중금리대출

외 화 대 출
외화대출, 역외외화대출

외국환 
및 
국제업무
외 국 환
수출: 수출환어음매입(추심), 송금방식수출
수입: 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입
외환: 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매매, 외화수표매입

국 제 금 융
외환딜링, 역외 투·융자, 외화자금 조달 및 운용, 외화파생상품

유가증권업무
통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권, 역외외화증권

보
험신탁
업무

여유자금운용에
유리한 상품
특정금전신탁(맞춤형상품), 데일리특정금전신탁(MMT)

수익증권
한국투자네비게이터증권투자신탁(주식), 한국밸류10년투자증권투자신탁1호(주식), 신영밸류고배당증권자투자신탁(주식), 삼성중소형주FOCUS증권자투자신탁제1호(주식), NH-AmundiAllset프리미어인덱스증권투자신탁1호(주식-파생형), KB스타막강국공채증권자투자신탁(채권), AB미국그로스증권투자신탁(주식-재간접형), KB스타유로인덱스증권자투자신탁(주식-파생형), 미래에셋글로벌그레이트컨슈머증권자투자신탁1호(주식), DGB똑똑단기채증권투자신탁(채권), DGB공모주플러스증권투자신탁1호(채권혼합), DGB똑똑가치배당증권자투자신탁(주식), DGB똑똑개인MMF1호, DGB인덱스플러스증권자투자신탁1호(주식-파생형), 우리하이플러스단기우량채권증권자투자신탁1호(채권), 미래에셋인사이트증권자투자신탁1호(주식혼합) 등

일임형 ISA
대구은행ISA고수익홈런형(고위험), 대구은행ISA중수익캐치형(중위험), 대구은행ISA저수익홀드형(저위험)

연금상품

연금신탁(소득공제), 퇴직연금(근로자퇴직금지급)

보험연금상품

(무)100세시대평생보장연금보험, 더드림(무)교보First연금보험, (무)에이스연금보험

보험보장상품

(무)DGB고객을위한프리미엄건강보험, (무)백년친구치매보험, (무)프로미라이프참좋은치아안심보험, (무)한화케어밸런스치아보험 등

신용카드업무

개인신용카드 : SK OIL & LPG 카드, DGB 세븐캐쉬백카드, DGB 대백카드, DGB 동아카드, DGB 레일플러스포인트카드, DGB 쇼핑카드, DGB OIL카드, DGB ONE카드, DGB 펫러브카드, GREiT카드, NEW DGB 동아카드, PRESTIGE 카드, PRESTIGE+카드, PRESTIGE_PP 카드, TOP 카드, 국민행복카드, 그린카드, 그린카드 V2, 단디카드, 동아스페셜카드, 모바일카드, 부자되세요 더오일카드, 부자되세요 아파트카드, 부자되세요 홈쇼핑카드, 아파트카드, 우리독도카드, 올레 슈퍼 DC 대구은행카드, 아이행복카드, 키자니아에듀카드, 틱톡카드 등

개인체크카드 : 똑디체크카드, DGB 체크카드, 단디그린체크카드, 단디체크카드, 대백플러스체크카드, 부자되세요 더마일리지카드, 영플러스체크카드, 카카오페이체크카드, 현대백화점체크카드 등

기업카드 : DGB biz POINT 카드, DGB biz DC 카드, DGB biz+ 카드, DGB SOHO 기업카드, DGB 기 UP!카드, DGB 비즈니스 BC Miles 카드, 국관세납부전용카드, 그린기업카드, 단디기업카드, 럭키비씨기업카드, 신성장산업특화카드 등

내국환업무
외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)
내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환)

지로
대리점
업무
지로업무
우편지로제도, 은행지로제도

대리점업무
국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납

조사연구업무
발간업무, 연구조성사업, 도서실 운영

홍보업무
대외홍보활동, 이미지통합작업, 지역밀착화사업, 공보업무, 행보발간, 지역사랑지(향토와 문화) 발간, DGB방송센터 운영

기타업무
지로업무, 대여금고, 야간금고 등

<종속회사의 영업계획 및 전략 등 향후 전망>

상호
내용

DGB Specialized Bank Plc.
(DGB특수은행)
단기(2020년 ~ 2021년)
- 업무 효율화를 통한 수익성 극대화
- 홍보 및 마케팅 활동 강화를 통한 SME 및 리테일 영업력 극대화
- 심사 및 감정평가 역량 강화를 통한 리스크 관리
- 영업지역 : 프놈펜

중기(2021년 ~ 2022년)
- 상업은행(CB) 전환을 통한 조달 수단 다변화
- 현지 중소기업 및 한국 대기업 및 우량기업을 대상으로 한 영업대상 확대
- 신 수익원 발굴 및 계열사 시너지 창출
- 전산 고도화 사업 완성
- 영업지역 : 도시지역

장기(2023년 ~)
- 차별화된 고객 서비스를 제공하는 선도적은 은행 자리매김
- 종합금융서비스 지원 및 리테일/PB 영업 강화
- 주식 상장을 통한 자금조달 추진
- 영업지역 : 전국

상호
내용

DGB Microfinance Myanmar
(DGB 마이크로파이낸스 
미얀마)
단기(2020년 ~ 2021년)
- 안정적 운영 기틀 및 효율적 조직 운영 체계 마련
- 공격적 소액신용대출 영업을 통한 손익분기점 달성
- 영업지역 : 미얀마 바고주 & 꺼인주(총 7개 타운십)

중기(2022년 ~ 2023년)
- 성공적 MFI현지법인으로의 정착 및 수익성 강화
- 할부, 리스업, 은행업 등 추가 진출 검토
- 영업지역 : 추가 타운십 라이선스 획득 검토 (2~3지역)

장기(2024년 ~)
- 영업 영역 전국적 확대
- 비대면 대출 등 디지털 금융 적용 가능성 검토
- 관계사 간 협업을 통한 시너지 극대화 및 수익원 다변화
- 미얀마 종합금융그룹으로의 도약 통한 인도차이나 금융 벨트의 주축 역할
- 영업지역 : 전국

나. 하이투자증권(제33기 반기)

(1)

사업의 개요

(가
) 산업현황

1) 산업의 특성

증권산업은 자본의 증권화를 통하여 경제에 필요한 자금을 공급하고, 일반 국민들에게는 증권에의 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행하는 금융산업입니다.
국가의 경제환경은 물론 정치, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 다양한 변수요인에 의해 영향을 받기 때문에 어느 다른 산업보다도 변동성이 큰 산업입니다.

2) 산업의 성장성

2009년 2월 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」은 자본시장에서의 금융혁신과 공정한 경쟁을 촉진하고 투자자를 보호하며 금융투자업을 건전하게 육성함으로써 자본시장의 공정성, 신뢰성 및 효율성을 높여 국민경제의 발전에 기여함을 목적으로 하고 있습니다. 금융투자업계는 신규사업자 진입과 갈수록 낮아지고 있는 위탁수수료율 등으로 치열한 경쟁이 불가피하지만, 대형화와 특화전략을 통해 경쟁력을 강화하고 있으며, 자본시장의 규모도 지속적으로 확대될 것으로 예상합니다.

(단위 : pt, 조원, %)

구분
2020.6월말
2019.12월말
2018.12월말
2017.12월말
2016.12월말

주가지수
KOSPI
2108.33
2,197.67
2,041.04
2,467.49
2,026.46

KOSDAQ
737.97
669.83
675.65
798.42
631.44

시가총액
금액
1,692.1
1,717.2
1,572.2
1,888.6
1,510.0

증가율
-1.5
9.2
-16.7
25.1
4.5

거래대금
금액
2,223.3
2,287.6
2,799.7
2,190.5
1,947.6

증가율
-
-18.3
27.8
12.5
-11.5

※ 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치이며, 거래대금은 연간누적임
※ 상기 자료는 한국거래소 통계자료를 기준으로 작성함

3) 경쟁요소
증권산업은 완전경쟁시장의 형태를 띠고 있으며, 사업영위를 위해서는 영업의 종류별로 금융위원회의 인가 및 등록을 받아야 합니다. 증권산업은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 시행에 따라 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기존의 타업종에 속했던 금융회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었습니다. 특히 펀드판매사 이동제 시행, 펀드보수 및 위탁수수료 인하 등 서비스경쟁요인이 확대되어 국내외 금융회사가 무한경쟁하는 시기가 도래하였습니다.
이와 같이 증권산업의 주요 경쟁요소로는 신규 증권사의 진출, 위탁수수료율의 인하경쟁, 펀드보수율 차별화, 자기자본규모 등을 들 수 있으며, 그 외에도 신속 정확한 정보제공 능력, 고객 수요에 부합하는 금융상품의 개발능력, 고객서비스의 차별적 우수성, 리스크관리능력 등이 기업의 경쟁력을 좌우합니다. 한편 자본시장법은 금융업종간의 업무장벽을 해소하고, 무한경쟁의 자본시장에서 살아남기 위해 M&A를 통한 대형화 및 특화 금융투자회사의 탄생을 요구하고 있습니다. 초대형 증권사 인가로 인하여 자본력의 격차가 확대되고 있으며, 금융투자업계 경쟁에 실질적인 변화가 나타날 것으로 보입니다.

(나). 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단
다양한 국내외 펀드, ELS 및 DLS, 증권 위탁영업, Wrap(랩), RP(환매조건부채권), 소매채권 등 다양한 금융상품을 통해 고객에게 종합적인 자산관리서비스를 제공하고 있으며, IPO, 유상증자, 회사채 인수, M&A컨설팅, ABS 발행주선 및 인수업무 등 다양한 기업금융서비스를 제공하고 있습니다. 또한 국내외 다양한 금융투자상품에 대한 고유재산운용(PI) 및 선물
ㆍ
옵션
ㆍ
채권 등의 자기매매업무 경쟁력을 확대하여 다변화된 수익구조를 구축하였습니다.
리서치를 기반으로 기업금융 사업을 확대하고, 대체투자사업을 활성화하여 회사의 수익원을 확충해 나가고 있으며, 자산관리시스템의 고도화를 통해 명실상부한 자산관리형 금융투자회사로서 고객의
니즈에 부합하는 고품질의 다양한 자산관리금융서비스를 제공할 것입니다.

(2) 영업종류별 현황

(가) 투자매매 업무

1) 증권 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
주식
유가증권시장
1,454,139
1,521,427
2,975,566
-22,821
-100

코스닥시장
160,094
154,957
315,051
1,283
5

코넥스시장
-
301
301
108
17

기타
5,138
-
5,138
291
-140

소계
1,619,371
1,676,686
3,296,057
-21,139
-218

신주인수권증권
유가증권시장
8
17
25
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
8
17
25
-
-

기타
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
8,768
3,640
12,408
53,256
-1,399

소계
8,768
3,640
12,408
53,256
-1,399

계
1,628,147
1,680,343
3,308,490
32,117
-1,617

채무증권
국채,
지방채
국고채
34,676,167
32,253,006
66,929,173
4,035,566
960

국민주택채권
930,129
899,835
1,829,964
96,442
866

기타
1,488,991
2,681,996
4,170,986
24,232
234

소계
37,095,287
35,834,837
72,930,124
4,156,240
2,060

특수채
통화안정증권
17,776,694
22,345,305
40,121,999
212,012
-17

예금보험공사채
101,568
141,596
243,164
-
-

토지개발채권
20,033
30,038
50,072
-
-

기타
1,555,527
2,055,679
3,611,206
40,534
50

소계
19,453,822
24,572,618
44,026,441
252,546
33

금융채
산금채
740,569
860,652
1,601,222
221,365
397

중기채
895,107
985,069
1,880,176
110,559
314

은행채
3,514,460
3,701,221
7,215,681
516,332
515

여전채
608,168
598,092
1,206,260
517,023
1,013

종금채
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-47

소계
5,758,304
6,145,034
11,903,339
1,365,279
2,192

회사채
1,752,172
1,782,229
3,534,400
223,824
3,199

기업어음증권
57,500,289
56,969,062
114,469,350
122,149
264

기타
-
-
-
-
-

계
121,559,874
125,303,780
246,863,654
6,120,038
7,748

집합투자증권
ETF
4,602,882
5,406,152
9,469,034
138,411
31

기타
16,143,456
14,229,754
30,373,211
53,835
901

계
20,206,338
19,635,907
39,842,245
192,246
932

투자계약증권
-
-
-
-
-

외화증권
지분증권
-
-
-
-
-

채무
증권
국채,지방채
-
-
-
-
-

특수채
-
-
-
-
-

금융채
-
-
-
-
-

회사채
-
-
-
30,589
99

기업어음증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
30,589
99

집합투자증권
-
-
-
-
-

투자계약증권
-
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

계
-
-
-
30,589
99

파생결합증권
ELS
264,399
394,712
659,111
-631,966
79,412

ELW
-
-
-
-
-

기타
13,717
2,682
16,399
7,575
3,192

계
278,116
397,394
675,510
-624,391
82,604

기타증권
357,656
495,980
853,637
-
-

합계
144,030,132
147,513,405
291,543,537
5,750,600
89,766

※ K-IFRS 별도 기준임

2) 유가증권 운용내역

① 주식

(단위 : 백만원)

구 분
제33기 반기
제32기 반기
제32기

처분차익(손)
5,134
- 2,680
- 9,549

평가차익(손)
- 218
- 1,223
- 3,165

배당금수익
405
776
1,366

합 계
5,321
- 3,127
- 11,348

※ K-IFRS 연결 기준임

② 채권

(단위 : 백만원)

구 분
제33기 반기
제32기 반기
제32기

처분·상환차익(손)
12,132
48,789
50,192

평가차익(손)
7,583
22,056
5,728

채권이자
58,466
52,000
99,400

합 계
78,181
122,845
155,320

※ K-IFRS 연결 기준임

③ 외화증권

(단위 : 백만원)

구 분
제33기 반기
제32기 반기
제32기

처분차익(손)
2
1
13

평가차익(손)
-
-
554

배당금·이자수익
509
484
990

합 계
511
485
1,557

※ K-IFRS 연결 기준임

④ 장내선물거래

(단위 : 백만원)

구 분
제33기 반기
제32기 반기
제32기

매매차익(손)
- 50,982
- 12,392
16,477

정산차익(손)
- 102,629
- 25,856
- 38,446

합 계
- 153,611
- 38,248
- 21,969

※ K-IFRS 연결 기준임

⑤ 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분
제33기 반기
제32기 반기
제32기

매매차익(손)
248
282
479

평가차익(손)
- 2,126
127
173

합 계
- 1,878
409
652

※ K-IFRS 연결 기준임

⑥ 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구 분
제33기 반기
제32기 반기
제32기

상환차익(손)
- 3,312
- 26,060
- 44,872

평가차익(손)
88,099
- 15,394
- 7,794

합 계
84,787
- 41,454
- 52,666

※ K-IFRS 연결 기준임

⑦ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구 분
제33기 반기
제32기 반기
제32기

매매차익(손)
- 2,981
905
4,416

평가차익(손)
- 30,478
13,608
8,535

합 계
- 33,459
14,513
12,951

※ K-IFRS 연결 기준임

(나) 투자중개 업무

1)

금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황

(단위 : 백만원)

구분
매수
매도
합계
수수료

지분증권
주식
유가증권시장
14,218,261
13,922,312
28,140,574
15,551

코스닥시장
7,945,681
8,048,589
15,995,270
13,613

코넥스시장
6,496
4,837
11,334
20

기타
7,257
6,956
14,213
49

소계
22,177,696
21,982,694
44,161,391
29,233

신주인수권증권
유가증권시장
1,092
1,111
2,204
2

코스닥시장
993
1,348
2,341
2

코넥스시장
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
2,085
2,459
4,545
4

기타
유가증권시장
26,185
24,839
51,024
47

코스닥시장
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
26,185
24,839
51,024
47

지분증권합계
22,205,967
22,009,993
44,216,960
29,284

채무증권
채권
장내
15,457,319
12,993,120
28,450,440
20

장외
46,347,691
51,263,895
97,611,585
-

소계
61,805,011
64,257,015
126,062,025
20

기업어음
장내
-
-
-
-

장외
86,190,509
67,109,668
153,300,178
-

소계
86,190,509
67,109,668
153,300,178
-

기타
장내
-
-
-
-

장외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

채무증권합계
147,995,520
131,366,683
279,362,203
20

집합투자증권
2,772,065
2,726,275
5,498,340
1,830

투자계약증권
-
-
-
-

파생결합증권
ELS
-
-
-
-

ELW
19,562
18,498
38,060
43

기타
-
-
-
-

파생결합증권합계
19,562
18,498
38,060
43

외화증권
-
-
-
-

기타증권
734,659
506,337
1,240,997
-

증권계
173,727,773
156,627,786
330,356,560
31,177

선물
국내
26,442,093
27,126,663
53,568,756
4,187

해외
-
-
-
-

소계
26,442,093
27,126,663
53,568,756
4,187

옵션
장내
국내
468,538
468,425
936,963
1,535

해외
-
-
-
-

소계
468,538
468,425
936,963
1,535

장외
국내
-
-
-
-

해외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

옵션합계
468,538
468,425
936,963
1,535

선도
국내
-
-
-
-

해외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

기타 파생상품
-
-
-
-

파생상품합계
26,910,631
27,595,088
54,505,719
5,722

합계
200,638,404
184,222,875
384,862,279
36,899

※ K-IFRS 별도 기준임

2) 위탁매
매업무수지

(단위 : 백만원)

구 분
제33기 반기
제32기 반기
제32기

수탁수수료
36,899
23,607
43,745

매매수수료
2,852
1,876
3,499

수지차익
34,047
21,731
40,246

※ K-IFRS 별도 기준임

(다) 투자자문 업무
공시대상 기간 중 발생실적이 없습니다.

(라) 투자일임 업무
(역외
투자자문업자 제외)

1) 투자운용인력 현황

성명
직위
담당업무
전화번호
자격증 종류
자격증
취득일
주요 경력
협회
등록일자
상근
여부
협회
등록여부
운용업무
종사여부
운용중인
 계약수
운용규모
(백만원)

김용범
부장
투자일임
02-2122-9241
투자자산운용사
20150223
키움증권 세일즈앤트레이딩팀
하이투자증권 상품전략실
하이투자증권 신탁랩운용부
20171226
상근
등록
운용
297
36,995

표진수
부장
투자일임
02-2122-9245
투자자산운용사
20100520
현대증권 랩운용부
현대증권 영업부
KB증권 강남스타PB센터
하이투자증권 신탁랩운용부
20190612
상근
등록
운용
85
1,973,619

김종관
과장
투자일임
02-2122-9242
투자자산운용사
20120914
하이투자증권 주식운용팀
하이투자증권 신탁랩운용부
20190201
상근
등록
운용
4
6,000

이유란
사원
투자일임
02-2122-9769
투자자산운용사
20170707
HSBC은행 증권관리부
유리자산운용 주식운용본부
하이투자증권 신탁랩운용부
20190617
상근
등록
운용
2
5,850

주득진
지점장
지점영업
02-6343-4101
투자자산운용사
20000519
하나금융투자 강남지점
하이투자증권 대치지점
하이투자증권 목동지점
20190603
상근
등록
운용
-
-

류명훈
차장
지점영업
053-230-2100
투자자산운용사
20190321
하이투자증권 전하동지점
하이투자증권 대구WM센터
20190520
상근
등록
운용
10
10,550

2)

투자일임계약 현황

(단위 : 명, 건, 백만원)

구 분
제33기 반기
제32기 반기
증감

고객수
252
383
- 131

일임계약건수
398
499
- 101

일임계약자산총액 (계약금액)
2,033,014
185,810
1,847,204

일임계약자산총액 (순자산총액)
2,040,501
184,713
1,855,788

※ K-IFRS 별도 기준임

3)
일임수수료 수입 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제33기 반기
제32기 반기
증감

일임수수료
일반투자자
297
176
123

전문투자자
274
21
253

계
571
197
376

기타수수료
일반투자자
2
-
2

전문투자자
-
-
-

계
2
-
2

합계
일반투자자
299
176
125

전문투자자
274
21
253

계
573
197
378

※ K-IFRS 별도 기준임

4)
투자일임재산 현황

(단위 : 백만원)

구 분
금융투자업자
은행
보험
연기금
공제회
종금
개인
기타
계

국내계약자산
일반투자자
-
-
20,000
-
-
-
16,268
55,376
91,644

전문투자자
23,648
-
110,000
39,800
10,005
-
-
1,757,917
1,941,370

계
23,648
-
130,000
39,800
10,005
-
16,268
1,813,293
2,033,014

해외계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
일반투자자
-
-
20,000
-
-
-
16,268
55,376
91,644

전문투자자
23,648
-
110,000
39,800
10,005
-
-
1,757,917
1,941,370

계
23,648
-
130,000
39,800
10,005
-
16,268
1,813,293
2,033,014

※ K-IFRS 별도 기준이며, 계약금액 기준임

5)
투자일임계약 금액별 분포현황

(단위 : 건, 백만원,%)

구분
계약건수
계약금액

일반투자자
전문투자자
계
비율
일반투자자
전문투자자
계
비율

1억원미만
265
-
265
66.6%
9,736
-
9,736
0.5%

1억원이상~3억원미만
25
-
25
6.3%
2,889
-
2,889
0.1%

3억원이상~5억원미만
3
-
3
0.8%
1,006
-
1,006
0.0%

5억원이상~10억원미만
2
1
3
0.8%
1,174
800
1,974
0.1%

10억원이상~50억원미만
7
8
15
3.8%
11,339
18,614
29,954
1.5%

50억원이상~100억원미만
3
3
6
1.5%
15,500
16,951
32,451
1.6%

100억원이상
3
78
81
20.4%
50,000
1,905,005
1,955,005
96.2%

합계
308
90
398
100%
91,644
1,941,370
2,033,014
100%

※ K-IFRS 별도 기준이며, 계약금액 기준임

6)

투자일임재산 운용현황

(단위 : 백만원)

구분
국내
해외
합계

현금 및 예치금
208,412
-
208,412

단기금융상품
1,467,122
-
1,467,122

증권
채무증권
318,090
-
318,090

지분증권
10,044
-
10,044

수익증권
36,785
-
36,785

파생결합증권
48
-
48

기타
-
-
-

파생상품
장내파생상품
-
-
-

장외파생상품
-
-
-

기타
-
-
-

합계
2,040,501
-
2,040,501

※ K-IFRS 별도 기준이며, 순자산총액 기준임

※ 기타 : 증권 중 채무증권, 지분증권, 수익증권, 파생결합증권을 제외한 투자계약증권, 
 증권예탁증권 등임

7)
투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황

(단위 : 명, 백만원)

예탁기관명
예탁자수
예탁금액
비고

한국증권예탁결제원
146
1,832,089
-

한국증권금융
106
208,412
-

합계
252
2,040,501
-

※ K-IFRS 별도 기준이
며, 순자산총액 기준임

(마) 신탁업무

1) 재무제표

가) 재무상태표 (신탁계정)

(단위 : 백만원)

계정명
말잔
월평잔
연평잔

Ⅰ.자산총계
4,203,950
5,034,451
5,158,188

1. 현금및예치금
1,365,534
1,692,003
2,059,112

가. 현금및현금성자산
-
-
-

나. 예치금
1,365,534
1,692,003
2,059,112

1) 원화예치금
1,365,534
1,692,003
2,059,112

가) 기타예치금
1,365,534
1,692,003
2,059,112

2. 증권
2,463,624
2,688,610
2,437,413

가. 지분증권
2,554
2,554
2,222

1) 주식
2,554
2,554
2,222

나. 채무증권
606,900
726,147
625,860

1) 금융채
20,000
20,000
40,110

가)기타금융채
20,000
20,000
40,110

2) 사채
586,900
706,147
585,750

다. 외화증권
42,888
42,740
43,277

1) 외화채권
42,888
42,740
43,277

라. 매입어음
1,532,000
1,641,280
1,506,963

1) 기업어음
1,422,000
1,531,280
1,424,325

2) 발행어음
110,000
110,000
82,637

마. 수익증권
55,914
56,037
52,005

1) 공사채형수익증권
16,078
16,044
16,173

2) 주식형수익증권
5,811
5,984
6,474

3) 기타 수익증권
34,025
34,009
29,358

바. 파생결합증권
223,148
219,681
206,949

1) 주가연계증권
98,556
85,046
71,421

2) 기타
124,591
134,635
135,527

사. 기타 증권
220
170
138

3. 금전채권
313,617
627,447
606,896

가. 환매조건부매수
313,617
627,447
606,896

4. 기타자산
61,174
26,391
54,767

가. 미수금
44
22
37

1) 매도증권미수금
44
22
37

가) 기타
44
22
37

나. 미수수익
61,130
26,369
54,731

1) 미수이자
5,036
168
777

2) 미수배당금
34,105
19,614
46,644

3) 기타
21,990
6,588
7,310

Ⅱ.부채총계
4,203,950
5,034,451
5,158,188

1. 금전신탁
4,122,499
4,985,998
5,079,711

가. 특정금전신탁
3,800,148
4,668,169
4,765,304

1) 수시입출금식
104,305
323,376
325,852

2) 자사주
1,500
1,500
857

3) 채권형
2,271,334
2,588,902
2,311,431

4) 주식형(자문형, 자사주 제외)
3,724
2,773
2,746

5) 정기예금형
1,206,160
1,497,123
1,894,789

6) 기타
213,124
254,494
229,628

나. 퇴직연금신탁
322,351
317,829
314,407

1) 확정급여형
158,355
153,437
147,478

2) 확정기여형
21,842
21,761
21,950

3) 개인퇴직계좌
142,154
142,631
144,979

2. 기타부채
81,451
48,453
78,477

가. 미지급금
44
22
49

1) 매수증권미지급금
44
22
49

가) 주식미지급금
-
-
12

나) 기타
44
22
37

나. 선수수익
7,992
11,651
12,943

다. 미지급신탁보수
505
17
46

라. 미지급신탁이익
72,909
36,763
65,439

나) 손익계산서 (신탁계정)

(단위 : 백만원)

계정명
금액

Ⅰ. 신탁이익계
63,357

1. 예치금이자
17,500

가. 원화예치금이자
17,500

1) 기타예치금이자
17,500

2. 증권이자
23,253

가. 금융채이자
-8,929

1) 기타금융채이자
-8,929

나. 사채이자
13,027

다. 외화증권이자
1,586

라. 매입어음이자
12,415

1) 기업어음이자
11,658

2) 발행어음이자
758

마. 수익증권이자
860

1) 공사채형수익증권이자
263

2) 주식형수익증권이자
133

3) 기타수익증권이자
465

바. 파생결합증권이자
4,293

3. 금전채권이자
4,494

가. 환매조건부채권이자
4,494

4. 배당금수익
14,993

5. 증권매매이익
1,789

가. 외화증권매매이익
-

나. 파생결합증권매매이익
997

다. 기타증권매매이익
793

6. 기타수익
1,327

가. 기타잡수익
1,327

1) 기타잡수입
1,327

Ⅱ. 신탁손실계
63,357

1. 금전신탁이익
59,891

가. 특정금전신탁이익
57,188

1) 수시입출금식신탁이익
1,581

2) 자사주신탁이익
-

3) 채권형신탁이익
18,792

4) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익
14,991

5) 정기예금형신탁이익
16,231

6) 기타신탁이익
5,593

나. 퇴직연금신탁이익
2,703

1) 확정급여형신탁이익
1,166

2) 확정기여형신탁이익
212

3) 개인퇴직계좌신탁이익
1,324

2. 증권매매손실
1,506

가. 채무증권매매손실
0

나. 외화증권매매손실
575

다. 수익증권매매손실
629

라. 기타증권매매손실
302

3. 파생상품거래손실
192

가. 장외파생상품거래손실
192

1) 장외파생상품매매손실
192

4. 지급수수료
657

가. 기타지급수수료
657

5. 신탁보수
1,112

2) 신탁별 수탁현황

(단위 : 건, 백만원)

구분
전기말
신규(증가)
종료(감소)
당기말

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액

금전신탁
확정배당신탁
-
-
-
-
-
-
-
-

원본보전신탁
-
-
-
-
-
-
-
-

실적
 배당
 신탁
특정
 금전
 신탁
수시입출금
240
254,776
16
1,382,791
8
1,533,262
248
104,305

자문형
-
-
-
-
-
-
-
-

자사주
1
1,500
-
-
-
-
1
1,500

채권형
1,053
2,466,658
179
2,322,090
173
2,517,414
1,059
2,271,334

주식형(자문형,자사주제외)
3
2,741
-
984
-
-
3
3,724

주가연계신탁
-
-
-
-
-
-
-
-

정기예금형
16
1,757,530
-
-
6
551,370
10
1,206,160

퇴직연금
확정급여형
76
153,035
2
6,324
-
1,004
78
158,355

확정기여형
116
21,946
4
2,136
1
2,240
119
21,842

IRP형
2,437
142,999
19
886
34
1,732
2,422
142,154

소계
2,629
317,980
25
9,346
35
4,975
2,619
322,351

기타
358
210,016
20
141,109
26
138,001
352
213,124

실적배당신탁계
4,300
5,011,201
240
3,856,320
248
4,745,023
4,292
4,122,499

금전신탁합계
4,300
5,011,201
240
3,856,320
248
4,745,023
4,292
4,122,499

3
) 자금조달 운용
현황
가) 금전신탁 자금조달 현황

(단위 : 백만원)

계정명
수탁액
차입금
특별보유금
손익
기타
합계

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-

특정
금전
신탁
수시입출금
104,305
-
-
-
99
104,404

자문형
-
-
-
-
-
-

자사주
1,500
-
-
-
1
1,501

채권형
2,271,334
-
-
-
16,944
2,288,278

주식형(자문형, 자사주 제외)
3,724
-
-
-
32,327
36,052

주가연계신탁
-
-
-
-
-
-

정기예금형
1,206,160
-
-
-
15,395
1,221,555

퇴직연금
확정급여형
158,355
-
-
-
6,608
164,963

확정기여형
21,842
-
-
-
723
22,564

IRP형
142,154
-
-
-
9,185
151,339

소계
322,351
-
-
-
16,516
338,867

기타
213,124
-
-
-
169
213,293

금전신탁합계
4,122,499
-
-
-
81,451
4,203,950

나) 금전신탁 자금운용 현황

(단위 : 백만원)

구분
대출금
증권
예치금
고유
계정대
RP
매입
부동산
채권
평가
충당금
기타
손익
합계

회사채
주식
국채·
지방채
금융채
기업
어음
수익
증권
파생
연계
증권
발행
어음
외화
증권
기타
소 계

금전
신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

특정
금전
신탁
수시입출금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
104,402
-
-
2
-
104,404

자문형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

자사주
-
-
714
-
-
-
-
-
-
-
-
714
787
-
-
-
-
0
-
1,501

채권형
-
586,900
-
-
20,000
1,422,000
-
-
110,000
42,888
-
2,181,788
10,686
-
86,040
-
-
9,765
-
2,288,278

주식형(자문형,자사주 제외)
-
-
1,841
-
-
-
-
-
-
-
-
1,841
-
-
106
-
-
34,105
-
36,052

주가연계신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

정기예금형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,206,160
-
-
-
-
15,395
-
1,221,555

퇴직연금
확정급여형
-
-
-
-
-
-
1,748
90,954
-
-
-
92,701
40,420
-
31,246
-
-
595
-
164,963

확정기여형
-
-
-
-
-
-
5,117
-
-
-
-
5,117
945
-
16,484
-
-
19
-
22,564

IRP형
-
-
-
-
-
-
40,325
7,571
-
-
220
48,116
27,316
-
75,339
-
-
568
-
151,339

소계
-
-
-
-
-
-
47,190
98,525
-
-
220
145,935
68,681
-
123,069
-
-
1,182
-
338,867

기타
-
-
-
-
-
-
8,724
124,623
-
-
-
133,347
79,220
-
-
-
-
725
-
213,293

금전신탁합계
-
586,900
2,554
-
20,000
1,422,000
55,914
223,148
110,000
42,888
220
2,463,624
1,365,534
-
313,617
-
-
61,174
-
4,203,950

다. DGB생명보험(제34기 반기)

(1) 산업 현황

2020년에는 수출 부진에 따른 경제성장률 하락, 내수경기 침체, 인구증가율 둔화, 가계부채 부담 증가 등 생명보험산업을 둘러싼 부정적 영업환경이 지속되고 있습니다. 또한 경기 둔화의 영향이 갈수록 심화됨에 따라 소비자심리가 위축되어 신계약률이 감소하고 있으며, 보험계약 해약률이 증가할 가능성이 커지고 있는 가운데 가계부채가 가파르게 증가하는 등 업계 전체적으로 보험 수요가 감소할 수 있다는 우려가 높아
지고
있습니다.

이에 따라 생명보험사들은 장기적인 경기침체에 따른 보험수요 감소에 대비하고 수익구조를 개선하기 위해 손해율 관리를 강화하고 자산 포트폴리오 다각화를 추진하고 있으며, 대형사를 중심으로 기업체질 개선을 위한 조직개편과 구조조정이 확대되고 있습니다.

이와 함께 전 세계적인 코로나19 확산, 국제유가 하락 등 글로벌
경제의
불안요인이 지속되고 저금리 및 저성장 추세가 장기화됨에 따라 향후 금융시장 경색 및 영업실적
하락에 대한 가능성을 우려하여 성장성 및 수익성을 개선하고 안정적인 상품 포트폴리오를 구성하기 위해 업계 전반적으로 변액보험 판매를 확대하는 양상은 2020년에도 계속될 전망입니다.

한편 베이비부머 세대의 은퇴 본격화에 따른 고령인구의 급속 확대와 정부의 연금시장 육성 정책 등에 따라 은퇴와 노후를 대비한 실버상품, 건강보험상품 등 신상품 개발과 소
비자 신뢰 제고를 지속 추진할 것으로 예상되고 있습니다. 또한 해외 부동산 등 우량 투자처 발굴을 통한 자산운용 다변화와 함께 가계대출에 대한 모니터링을 강화하는

등 내실 경영과 리스크관리를 강화해 나가고 있습니다.

대외적으로는 정보보호 및 소비자보호의 중요성이 갈수록 커지고 있으
며, 부채를 시가로 평가하는 국제회계기준(IFRS17) 도입과 K-ICS 시행에 따른 자본확충
부담도 갈수록 커져갈 전망입니다.

아울러 최근 업계 M&A시장에서는 강한 자본력을 바탕으로 한 내
ㆍ
외국계 금융사들에 의한 인수ㆍ합병(M&A)이 활발하게 진행되며 향후 생명보험업계 내 커다란 지각 변동이 예상되고 있습니다.

(2) 회사 현황

DGB생명보험은 2015년 1월 29일자로 DGB금융지주의 자회사로 편입되었습니다. DGB생명보험은 보험업법에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2020년 6월 30일 현재 자본금은 173,707백만원 입니다.

DGB생
명보
험은 변화와 혁신을 통한 미래 성장동력을 확충하고 진취적인 조직문화를 구축하기
위해 헌신적이고 열정적으로 노력해 왔습니다.
현재 규모를 살펴보면
2
020년 6월말

현

재
임직
원
234명
,

등록
설계사

204
명
,
영
업
점
5
개소(DM지점 제
외),

대
리점
62
개,
금
융기관보험대리점
15
개를 보유
하고 있으며, 꾸준한 내실화를 추진하고 있습니다.

IFRS9기
준

2

020년
2
분기
영
업
이익
323억원
,

당기순
이
익 225억원을 달성하
였으
며

,

총
자
산
은
6조
4,574억원을 기록
했습니다
.

수
입보험료는 전년동기
대비 6.9%
증가한
4,414억원을

기록하였으
며
,

보장
성상품 판매
확대 및 정도
영업을 통한 내실 중심
의 성장을 지속하고 있습니다.

DGB생명보험은 내실경영을 통한 수익성 제고 및 경쟁력 있는 영업채널 구축을 통한상품 판매 확대, 고객신뢰도 및 조직효율성 제고 등의 경쟁력 강화에 모든 역
량을 집중하고 있으며, 중장기적 성장기반 마련을 위해 열정적으로 노력하고 있습니다. 또
한
항상 고객을 최우선으로 생각하며 진정한 고객가치 혁신을 이루기 위해 앞
장서서 실천하고 있습니다.

(3) 영업 현황

(가) 자금조달실적
(단위 : 백만원, %)

구 분
제 34 기 반기
제 33 기
제 32 기

준비금
평잔
부리
이율
비중
준비금
평잔
부리
이율
비중
준비금
평잔
부리
이율
비중

생명보험
생존
1,092,621
3.08
19.75
1,107,792
3.14
20.29
1,113,708
3.20
21.05

사망
2,150,701
4.20
38.87
2,003,048
4.26
36.68
1,811,417
4.39
34.24

생사혼합
2,105,455
2.70
38.05
2,180,596
2.82
39.93
2,210,558
2.94
41.79

단체
31,002
4.55
0.56
33,299
4.65
0.61
31,783
4.82
0.60

기타
153,637
0.00
2.78
136,171
0.00
2.49
122,692
0.00
2.32

합계
5,533,416
3.30
100
5,460,906
3.36
100.00
5,290,158
3.44
100.00

주1) K-IFRS시행에 따라 출재보험준비금이 책임준비금에서 제외됨
 2) 준비금평잔 : 
 - 해약식적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금의 분기별 평균잔액(기시~해 당분기)
 - 기타: 보증준비금 + 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전 준비금의 분기별 평균잔액(기시~해당분기)
 3) 부리이율
 - 해당항목의 분기별
평균적수(기시~해당분기)를 준비금평잔으로 나누어 산출

(나) 자금운용실적

1) 자산운용률 (단위:백만원, %)

구분
제 34 기 반기
제 33 기
제 32 기

총 자 산(A)
6,250,031
6,126,130
6,015,769

운용자산(B)
5,953,152
5,808,956
5,714,760

자산운용률(B/A)
95.25
94.82
95.00

주1) 총자산은 특별계정 자산 제외
 2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무 시행 세칙에서 정한 비운용 자산 제외

2) 운용내역별 수익 현황 (단위:백만원, %)

구분
제 34 기 반기
제 33 기
제 32 기

금액
비율
(수익률)
금액
비율
(수익률)
금액
비율
(수익률)

운

용

자

산
현,예금
기말잔액
49,841
0.84
129,233
2.22
139,788
2.45

운용수익
854
1.92
2,398
1.80
2,354
1.23

유가증권
기말잔액
5,475,484
91.98
5,255,985
90.48
5,151,053
90.14

운용수익
93,085
3.50
158,070
3.08
143,294
2.93

대출
기말잔액
422,536
7.10
418,372
7.20
397,584
6.96

운용수익
11,293
5.44
22,348
5.63
20,560
5.52

부동산
기말잔액
5,291
0.09
5,366
0.09
26,335
0.46

운용수익
442
17.31
6,367
50.26
1,673
6.24

계
기말잔액
5,953,152
100.0
5,808,956
100.00
5,714,760
100.00

운용수익
105,674
3.63
189,183
3.34
167,881
3.06

주1) 운용수익 : 보험업 감독업무 시행세칙 기준상의 투자영업 수익에서 투자 
 영업비용을 차감한 투자손익 기준
 2) 대
출 : 대손충당금 공제후 기준

(다) 영업 종류별 현황

1) 보험종목별 보유계약현황 (단위 : 건, 억원, %)

생명
보험
구분
생존
사망
생사혼합
단체
특별계정
합계

건수
38,398
433,928
109,103
1,134,309
31
1,715,769

금액
17,040
119,481
23,852
62,127
1
225,501

구성비
7.66
53.70
10.72
27.92
0.00
100.00

2) 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역

① 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %)

구 분
제 34 기 반기
제 33 기
제 32 기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명
보험
생존
37,097
8.4
67,146
8.3
73,943
7.3

사망
230,083
52.1
436,160
53.8
381,062
37.8

생사혼합
92,406
20.9
217,129
26.8
471,543
46.8

단체
22,843
5.2
34,560
4.3
28,564
2.8

특별계정
59,012
13.4
56,397
7.0
52,091
5.2

합 계
441,441
100.0
811,392
100.0
1,007,203
100.0

② 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %)

구 분
제 34 기 반기
제 33 기
제 32 기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명
보험
생존
72,569
20.3
106,898
15.0
93,523
13.2

사망
93,652
26.2
177,646
24.9
152,081
21.4

생사혼합
165,975
46.4
376,461
52.7
420,348
59.3

단체
12,646
3.5
28,823
4.0
23,908
3.4

특별계정
12,794
3.6
24,452
3.4
19,496
2.7

합 계
357,636
100
714,280
100.0
709,356
100.0

(4) 주요 상품 및 서비스 내용

DGB생명보험은 2020년 6월 현재 연금 5종, 정기/종신
6

종,
변액
6

종, 암

2

종, 건강
4

종, 어린이
1

종, 상해
1

종, 실손
1

종, 단체
4

종 등 총

30
종의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 다각화된 영업채널을 통해 다양한 상품과 서비스를 제공하기 위해 최선의노력을 다하고 있습니다.

라. DGB캐피탈(
제12기
반
기)

(1) 사업의 개요

(가) 여신전문금융업의 특성

여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다.

(나) 사업 부문별 특성 및 성장성

① 리스금융 부문

리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융 행위를 말합니다. 여신전문금융업법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융으로 정의하고 있습니다.

우리나라는 1970년대 초 도입된 이래 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.

외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화 등의 이유로 기업의 리스수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.

이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 신규 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다.

②
할부금융 부문

할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.

할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루었으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다.

할부금융은 고객에게 여신 제공 시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의 성격을 가지고 있어, 자금조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다.

할부금융사가 주로 취급하는 품목은 자동차 및 전자제품 등 고가 내구소비재, 건설기계, 의료기계 등이 있습니다. 특히 국내 할부금융 사업부문에서 자동차 할부금융이 차지하는 비중은 약 90% 수준으로 자동차 할부시장의 성장성이 곧 할부금융 사업부문 전체의 성장성을 좌우하고 있습니다.

③
신기술사업금융 부문

신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업이 꾸준히 집행될 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M&A 등 기업구조조정업무를 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다.

(다) 관계법령 또는 정부의 규제 등

여신전문금융업법, 동법 시행령 그리고
금융위원회
의 여신전문금융업감독규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다.

<주요법령 및 감독규정〉

- 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙

- 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등

<주요내용〉

- 조정자기자본비율: 7% 이상

- 원화유동성비율: 100% 이상

- 업무용 부동산 투자한도: 자기자본의100% 이내

-
대주주에 대한 신용공여한도
: 자기자본의 50% 이내

- 대출업무 영위비중: 총자산의 30% 이내

- 자기자본 대비 총자산 한도: 자기자본의 10배 이내

- 대주주가 발행한 주식의 소유한도: 자기자본의 150% 이내

(

2) 영업의 현황

(가) 영업의 개황

당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2009년 9월 14일 설립하였습니다. 2012년 1월 DGB금융지주 계열사 편입 이후 사업부문별 본부제 정착, 대구은행 등 계열사와의 연계영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반하에 리스, 할부, 대출 등을 취급하고 있으며, 각 상품별 자산부채 만기구조의 적정 Matching은 물론 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다.

당사는2015년 이후 지속적인 포트폴리오 다변화 실행으로 사업안정성 제고 및 수익성 개선의 성과를 시현하고 있으며, 신 성장동력 확보를 위한Global사업 진출 전략 실행의 일환으로2016년11월 라오스에 현지법인을 설립하여 2017년부터 현지에서 자동차금융을 영위하고 있으며,

2020년 1월 캄보디아 현지법인 인수, 2020년 5월 미얀마 대표사무소를 개소하였습니다.

2020년 반기말 현재 당사는 연결(별도)기준 당기순이익 17,990(18,009) 백만원, 영업이익 23,622(23,827) 백만원을 달성하였습니다. 또한 2020년 반기말 현재 주요 경영지표 중 ①수익성을 나타내는 총자산이익률은 1.00%, 자기자본이익률은8.01%를 기록하였으며, ②자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 12.54%, 자기자본 대비 총자산 배율은 9.03배를 기록하였으며, ③자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 1.36%, 연체채권비율은 1.70%를 기록하였습니다.

① 리스금융
- 금융리스: 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 리스

- 운용리스: 금융리스 이외의 리스

② 할부금융

- 고객이 일시불로 구입하기 어려운 내구재 등을 구입할 때 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 일정 기간 동안 할부금을 분할하여 상환하는 방식

③
대출

- 기업대출: 개인사업자 및 법인에 대한 설비자금 또는 사업운영자금 대출

- 개인대출: 개인에 대한 신용 및 담보대출

④ 팩토링

- 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

⑤ 신기술사업금융

- 신기술사업자에 대한 직간접적인 투자, 융자, 경영 및 기술지도 등을 하는 금융

⑥ 렌탈

- 렌탈회사가 물건을 보유하며 고객이 원하는 기간(장, 단기) 동안 임대하고 그 대가로 렌탈료를 수취하는 임대차 방식

(3) 영업 종
류
별 현황

(가) 취급업무별 영업실적

(단위 : 백만원, %)

업종별
제12기 반기
제11기
제10기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

리스
982,929
33.17
821,066
29.15
672,301
26.73

할부금융
43,131
1.46
48,718
1.73
46,269
1.84

대출
1,937,585
65.38
1,946,630
69.12
1,796,295
71.43

합 계
2,963,646
100.00
2,816,414
100.00
2,514,865
100.00

주
1)

위 금액은 충당금 차감 전 금액임

주2)

한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(나) 부문별 영업실적

1) 리스현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제12기 반기
제11기
제10기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

운용리스
-
-
-
-
-
-

금융리스
970,331
98.72
809,483
98.59
657,752
97.84

해지리스
9,701
0.99
10,575
1.29
13,868
2.06

선급리스
2,898
0.29
1,007
0.12
682
0.10

합 계
982,929
100.00
821,066
100.00
672,301
100.00

2) 할부현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제12기 반기
제11기
제10기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

내구재
8,057
18.68
9,183
18.85
3,142
6.79

주 택
-
-
-
-
-
-

기계류
453
1.05
99
0.20
777
1.68

기 타
34,622
80.27
39,436
80.95
42,350
91.53

합 계
43,131
100.00
48,718
100.00
46,269
100.00

3) 일반대출현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제12기 반기
제11기
제10기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

법 인
943,868
48.71
854,017
43.87
676,646
37.67

개인사업자
298,669
15.41
345,264
17.74
352,399
19.62

개 인
695,049
35.87
747,349
38.39
767,251
42.71

합 계
1,937,585
100.00
1,946,630
100.00
1,796,295
100.00

(4)
영업부문별
자금 조달 및 운용 내용

(가) 자금조달 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분

조달 항목
제12기 반기
제11기
제10기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
회사채
2,383,854
2.41
75.51
2,033,343
2.66
73.20
1,726,542
2.73
66.98

차입금
154,021
2.69
4.88
179,177
2.84
6.45
338,636
2.69
13.14

기 타
자본총계
372,763
-
11.81
350,318
-
12.61
305,372
-
11.85

기 타
246,276
-
7.80
214,811
-
7.73
207,341
-
8.04

합 계
3,156,915
-
100.00
2,777,649
-
100.00
2,577,891
-
100.00

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(나) 자금운용 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분
제12기 반기
제11기
제10기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

대출금
리스금융
904,056
4.84
28.64
703,603
5.62
25.33
640,804
6.02
24.86

할부금융
45,301
6.00
1.43
43,430
6.27
1.56
48,377
6.18
1.88

대 출
1,924,617
6.15
60.97
1,769,889
6.21
63.72
1,626,688
5.88
63.10

소 계
2,873,974
5.70
91.04
2,516,921
6.02
90.61
2,315,869
5.92
89.84

현금 및 예치금
56,373
0.61
1.79
53,070
1.13
1.91
47,167
1.29
1.83

유 가 증 권
205,446
-
6.51
190,240
-
6.85
204,486
-
7.93

기 타 자 산
21,123
-
0.67
17,418
-
0.63
10,368
-
0.40

합 계
3,156,915
-
100.00
2,777,649
-
100.00
2,577,891
-
100.00

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

4. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래 현황

(1) 파생상품거래 관련 총거래현황

(기준일 : 2020.06.30) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
8,812
61
189

선 도
3,588
57
44

선 물
-
-
-

스 왑
5,224
4
145

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
7,235
53
44

선 도
7,235
53
44

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
134,340
672
2,103

선 도
79,031
633
590

선 물
51,668
-
1,039

스 왑
2,479
12
390

장 내 옵 션
1,073
1
66

장 외 옵 션
9
-
-

기 타
80
26
18

합 계(A+B+C)
150,387
786
2,336

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

(2) 이자율관련 거래현황

(기준일 : 2020.06.30) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
42,553
-
2

선 도
-
-
-

선 물
42,353
-
-

스 왑
200
-
2

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
42,553
-
2

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

※ "스왑" 거래는 이자율스왑거래의 명목금액을 기재
 - 금액은 명목금액을 한번만 계산하여 이중계산 되지 않도록 하였으며, 변동 대 고정이자율 교환이라
 하더라도 변동쪽과 고정쪽을 매입과 매도로 구분하지 않고 명목금액을 한번만 계산함

(3) 통화관련 거래현황

(기준일 : 2020.06.30) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
8,812
61
189

선 도
3,588
57
44

선 물
-
-
-

스 왑
5,224
4
145

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
7,235
53
44

선 도
7,235
53
44

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
81,987
633
599

선 도
79,031
633
590

선 물
2,653
-
-

스 왑
303
-
9

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
98,034
747
832

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

※ 매입과 매도를 구분하지 않고 다음 원칙에 따라 한편으로만 계산(이중계산 방지)
 - 원화대 외화거래는 외화를 기준으로 원화로 환산하며, 외화간 거래는 수취통화를 기준으로 
 원화환산함

(4) 주식관련 거래현황

(기준일 : 2020.06.30) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
9,686
13
1,484

선 도
-
-
-

선 물
6,628
-
1,039

스 왑
1,976
12
379

장 내 옵 션
1,073
1
66

장 외 옵 션
9
-
-

합 계(A+B+C)
-
-
-

9,686
13
1,484

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

(5) 기타파생상품 거래현황

(기준일 : 2020.06.30) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
114
26
18

선 도
-
-
-

선 물
34
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

기 타
80
26
18

합 계(A+B+C)
114
26
18

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

(6) 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 인수와 관련하여 체결한 옵션

:
해당사항없음

나. 신용파생상품 거래현황

(1) 신용파생상품 거래현황

(기준일 : 2020.06.30) (단위 : 억원)

구 분
신용매도
신용매입

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Notes
-
-
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-

(2) 신용파생상품 상세명세

(기준일 : 2020.06.30) (단위 : 억원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
기초자산

-
-
-
-
-
-
-

5. 영업설비 등의 현황

가. 지점 등 설치 현황

(2020년 06월 30일 현재)

구 분
회사명
점포현황

국내
해외
계

대구,경북
역외

지주회사
(주)DGB금융지주
1
-
-
1

자회사
(주)대구은행
221
19
2
242

자회사
하이투자증권(주)
3
25
-
28

자회사
DGB생명보험(주)
1
5
-
6

자회사
(주)DGB캐피탈
3
8
3
14

자회사
DGB자산운용(주)
-
1
-
1

자회사
(주)DGB유페이
1
-
-
1

자회사
(주)DGB신용정보
1
-
-
1

자회사
(주)DGB데이터시스템
1
-
-
1

손자회사

DGB Specialized Bank PLC

-
-
9
9

손자회사
DGB Microfinance Myanmar
-
-
5
5

손자회사

DGB Lao Leasing Company Co Ltd.

-
-
1
1

손자회사
Cam Capital PLC
-
-
1
1

계
232
57
20
309

주) 본사 포함

※ 대구은행의 지점 등 설치현황

(2020년 06월 30일 현재
)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

대 구

103

52

-

155

경 북

46

20

-

66

서 울

3

-

-

3

경 기

4

-

-

4

인 천

1

-

-

1

대 전
1
-
-
1

부 산

5

-

-

5

울 산

2

-

-

2

경 남

3

-

-

3

중 국

1

-

-

1

베트남

-

-

1

1

합 계

169

72

1

242

주) 지점에는 본점(본부부서 및 영업부 포함)이 1개지점으로 포함됨

※ 하이투자증권의 지점 등 설치현황

(2020년 06월 30일 현재
)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울
8
-
-
8

부산
5
-
-
5

대구
3
-
-
3

인천
1
-
-
1

대전
1
-
-
1

울산
3
1
-
4

경기
1
-
-
1

경남
4
-
-
4

전남
1
-
-
1

계
27
1
-
28

주) 법인영업부(1지점 : 서울 1)를 포함

나.
영업설비 등 현황

(기준일 : 2020.06.30) (단위 : 백만원)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계
비 고

(주)대구은행

209,988

373,008
582,996
-

하이투자증권(주)
4,140
4,984
9,124
-

DGB생명보험(주)
1,843
3,448
5,291
-

합 계
215,971
381,440
597,411
-

주)

건물의 장부금액은 감가상각누계액을 차감한 금액임

다.

자동화기기 설치 상황
(1)대구은행

(단위 : 대)

구 분
제64기 반기
제63기
제62기

디지털 키오스크
17
16
13

ATM
1,598
1,645

1,707

통장정리기
148
153

161

기 타
257
258

262

(2)하이투자증권

(단위 : 대)

구 분
제33기 반기
제32기
제31기

ATM/CD
9
9
9

라.

지점의 신설 및 중요시설의 확충 계

획

(단위 : 개점)

구 분
2020년 2분기
2020년 3분기
계
비 고

(주)대구은행
-
-
-

하이투자증권(주)
-
-
-

DGB생명보험(주)
-
-
-

(주)DGB캐피탈
-
-
-

합 계
-
-
-

주)지점 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 수정될 수 있음

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가
.
그룹 주요지표

(1) BIS기준 자기자본비율

(연결기준) (단위:억원,%)

구 분
제10기 반기
제9기
제8기

자기자본(A)
55,690
52,787
50,147

위험가중자산(B)
459,814
428,355
391,100

자기자본비율(A/B)
12.11
12.32
12.82

주) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100

※ 자기자본비율 세부 비율
(단위 : %)

구 분
제10기 반기
제9기
제8기

보통주자본비율
9.19
9.54
9.80

기본자본비율
10.62
10.92
11.32

보완자본비율
1.49
1.41
1.50

(2) 원화 유동성 비율

(별도기준) (단위:백만원,%)

구 분
제10기 반기
제9기
제8기

유동성자산(A)
32,785
139,963
127,911

유동성부채(B)
13,987
54,092
4,209

원화유동성비율(A/B)
234.39
258.75
3,039.13

주) 1. 유동성자산 및 부채는 1개월이내 기준임.

2.

당기말 현재 외화자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외화유동성비율은 산출하지 아니하였습니다.

(3) 부채비율

(별도기준) (단위:백만원,%)

구 분
제10기 반기
제9기
제8기

부채총계(A)
903,359
929,280
908,486

자본총계(B)
2,775,647
2,742,977
2,730,968

부채비율(A/B)
32.55
33.88
33.27

(4) 이중레버리지 비율

(별도기준) (단위:백만원,%)

구 분
제10기 반기
제9기
제8기

자회사에 대한 출자총액(A)
3,411,059
3,310,811
3,260,811

자본총계(B)
2,775,647
2,742,977
2,730,968

이중레버리지(A/B)
128.89
120.70
119.40

나. 주요 자회사 지표

(1) 대구은행

(가) BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 억원)

구 분
제 64 기 반기말
제 63 기말
제 62 기말

자기자본(A)
46,467
45,187
43,080

위험가중자산(B)
324,536
313,349
285,718

자기자본비율(A/B)
14.32%
14.42%
15.08%

주) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100

※ 자기자본비율 세부 비율

구 분
제 64 기 반기말
제 63 기말
제 62 기말

보통주자본비율
10.94%
10.96%
11.53%

기본자본비율
12.59%
12.90%
13.54%

보완자본비율
1.73%
1.52%
1.54%

(나) 유동성 비율

구 분
제 64 기 반기말
제 63 기말
제 62 기말

유동성커버리지비율

106.19
111.20
122.82

외화 유동성커버리지비율

189.87
203.52
300.25

주) 1. 유동성커버리지비율 :
금융업경영통일공시기준에 따름

2. 외화유동성커버리지비율 : 당분기 중 당월 평잔 기준으로 산출한 비율 기재

(당분기 중 당월 기준
:
189.87%
,
당분기중 전월 기준: 193.72%, 당분기중 전전월 기준: 185.69%)

3.

유동화 가중치 적용 후 비율임

(
다)
대손충당금 적립률

(단위 : 백만원)

구 분
제 64 기 반기말
제 63 기
제 62 기

대손충당금적립률(A/B)
95.08%
94.32%
87.76%

무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A)
304,310
280,495
292,676

고정이하여신(B)
320,045
297,401
333,488

주) 1. 무수익여신산정대상기준 제충당금(A): 무수익여신산정대상기준에 대한 대손충당금,지급보증
 충당금 및 채권평가충당금 잔액을 합계한 금액 
 2. 고정이하여신(B): 무수익여신산정대상기준에 대한 고정, 회수의문 및 추정손실의 분류여신

(라) 손실위험도가중여신비율

(단위 : 백만원)

구 분
제 64 기 반기말
제 63 기
제 62 기

손실위험도가중여신비율(A/(B+C))
2.77%
2.76%
2.98%

손실위험도가중여신(A)
125,765
123,653
128,672

기본자본(B)
4,232,677
4,205,348
4,023,030

대손충당금(C)
304,310
280,337
292,676

주) 손실위험도가중여신(A) : 무수익여신 산정대상 기준 여신에 자산건전성분류 기준에 따라 분류한 
 고정 분류여신의 20%, 회수의문 분류여신의 50%, 추정손실 분류여신의 100% 상당액을 합계한 금액

(마) 자산 건전성 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제 64 기 반기말
제63기
제62기

총여신
기 업
29,907,104
29,029,811
26,520,250

가 계
13,065,736
11,374,664
10,009,351

신용카드
379,361
442,600
419,345

합 계
43,352,201
40,847,075
36,948,946

고정이하여신
고정이하여신비율
기 업
282,517
265,732
303,689

0.94
0.92
1.15

가 계
31,067
25,823
23,743

0.24
0.23
0.24

신용카드
6,461
5,846
6,056

1.70

1.32
1.44

합 계
320,045
297,401
333,488

0.74
0.73
0.90

무수익여신
무수익여신비율
기 업
187,300
189,098
221,336

0.63
0.65
0.83

가 계
29,803
24,656
23,073

0.23
0.22
0.23

신용카드
6,437
5,759
6,011

1.70
1.30
1.43

합 계
223,540
219,513
250,420

0.52
0.54
0.68

대손충당금적립률(A/B)
95.08
94.32
87.76

무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A)
304,310
280,495
292,676

고정이하여신(B)
320,045
297,401
333,488

연체율
총대출채권기준
0.52
0.50
0.60

기업대출기준
0.65
0.60
0.75

가계대출기준
0.25
0.27
0.26

신용카드채권기준
1.63
1.31
1.46

주) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준

(2)
하이투자증권
(가) 순자본비율

(단위 : 백만원, %)

구분
제33기 반기
제32기
제31기

영업용순자본(A)

902,542
709,249
641,121

총위험액(B)

344,664
236,413
209,883

잉여자본(A-B)

557,878
472,836
431,238

필요유지자기자본(C)

114,625
114,625
114,800

순자본비율[(A-B)/C)]

486.70
412.51
375.64

※ K-IFRS 연결 기준임

(나) 자산부채비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제33기 반기
제32기
제31기

실질자산(A)
10,866,413
7,241,216
5,675,905

실질부채(B)
9,893,900
6,517,672
4,971,001

자산부채비율(A/B)
109.83
111.10
114.18

※ 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100(실질가치 기준)
 (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조제2항 및 별표11을 참조)

(3) DGB생명보험

(가) 지급여력비율
(단위 : 백만원, %)

구 분
제 34 기 반기
제 33 기
제 32 기

지급여력(A)
717,272
337,274
321,630

지급여력기준(B)
220,528
199,415
191,801

지급여력비율(A/B)
325.3
169.1
167.7

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준 ×100
 2) 2009.4월 개정된 위험기준 지급여력비율(RBC) 기준 적용
 3) K-IFRS (한국채택국제회계기준)기준으로 작성

(4) DGB캐피탈

(가) 조정자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제12기 반기
제11기
제10기

조정자기자본(A)
401,229
382,519
324,824

조정총자산(B)
3,198,395
3,024,255
2,704,917

비율(A/B)
12.54
12.65
12.01

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(나) 원화유동성 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제12기 반기
제11기
제10기

원화 유동성자산(A)
479,766
331,979
359,708

원화 유동성부채(B)
207,574
264,577
204,229

비율(A/B)
231.13
125.48
176.13

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(다) 대손충당금 및 대손준비금 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제12기 반기
제11기
제10기

대손충당금 잔액(A)
47,256
46,783
40,240

대손충당금 최소의무적립액(B)
49,752
48,912
42,377

대손준비금 적립 예정금액
(C)

2,496
2,129
2,137

대손충당금적립비율[(A+C)/B]
100.00
100.00
100.00

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(라) 대손충당금 적립현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제12기 반기
제11기
제10기

채권총액
적립액
비율
채권총액
적립액
비율
채권총액
적립액
비율

카드채권
-
-
-
-
-
-

-

-
-

할부금융채권
43,131
631
1.46
48,718
643
1.32
46,269
515
1.11

리스채권
982,929
12,691
1.29
821,066
13,869
1.69
672,301
15,371
2.29

신기술금융채권
-
-
-
-
-
-

-

-
-

여신성금융채권
1,937,585
33,151
1.71
1,946,630
31,494
1.62
1,796,295
23,542
1.31

기타
2,596
783
30.17
1,848
777
42.07
1,407
812
57.71

합 계
2,966,242
47,256
1.59
2,818,262
46,783
1.66
2,516,272
40,240
1.60

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(마) 여신건전성 및 연체율 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제12기 반기
제11기
제10기

손실위험도
가중부실
채권비율
가중부실채권 등
25,702
26,877
24,170

총채권등
2,966,242
2,818,262
2,516,272

손실위험도가중부실채권비율
0.87
0.95
0.96

고정이하
채권비율
고정
15,844
19,609
18,975

회수의문
8,225
7,803
-

추정손실
16,365
17,103
19,785

고정이하채권계
40,434
44,515
38,760

총채권등
2,966,242
2,818,262
2,516,272

고정이하채권비율
1.36
1.58
1.54

연체채권비율
연체채권액
50,419
57,135
54,795

총채권등
2,966,242
2,818,262
2,516,272

연체채권비율
1.70
2.03
2.18

연체채권비율
(1개월 이상)
연체채권액(1개월 이상)
47,906
54,788
52,066

총채권등
2,966,242
2,818,262
2,516,272

연체채권비율(1개월 이상)
1.62
1.94
2.07

주)
한국
채택
국제
회계기준(K-IFRS) 별도기준

(바)
동일인(개인, 법인 모두 포함)에 대한 거액여신 현황

- 해당사항없음-

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보
(1) 요약 연결재무상태표

(단위 : 백만원)

과 목
제10기 반기
(2020년 6월말)
제9기
(2019년 12월말)
제8기
(2018년 12월말)

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금
3,978,924
2,826,220
2,601,499

Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
9,326,969
7,748,112
6,277,966

Ⅲ. 파생상품자산
78,043
97,923
55,256

Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,208,995
4,181,307
4,032,620

Ⅴ. 상각후원가 측정 유가증권
7,409,565
7,340,887
7,846,106

Ⅵ. 상각후원가 측정 대출채권
48,520,740
46,587,076
40,826,951

Ⅶ. 관계기업 투자
91,603
12,420
27,178

Ⅷ. 유형자산
751,779
790,527
741,912

Ⅸ. 투자부동산
221,045
199,057
214,858

X. 무형자산
214,939
185,534
199,753

XI. 당기법인세자산
1,385
1,996
12,961

XII. 이연법인세자산
44,501
50,308
67,637

XIII. 기타자산
3,394,248
2,376,355
2,008,843

자 산 총 계
78,242,736
72,397,723
64,913,541

부 채

Ⅰ. 예수부채
45,114,237
42,758,180
38,729,457

Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
239,611
1,685,893
551,451

Ⅲ. 당기손익-공정가치 지정 금융부채
880,371
774,732
517,794

Ⅳ. 파생상품부채
233,734
141,456
109,501

Ⅴ. 차입부채
10,558,824
7,043,400
6,442,359

Ⅵ. 사채
6,113,001
5,590,032
5,303,840

Ⅶ. 퇴직급여부채
3,379
26,933
35,061

Ⅷ. 충당부채
39,222
36,054
49,075

Ⅸ. 보험계약부채
5,679,807
5,639,466
5,552,734

Ⅹ. 당기법인세부채
36,980
27,393
4,693

XI. 이연법인세부채
104
238
2,032

XII. 기타부채
3,669,773
3,245,604
2,559,877

부 채 총 계
72,569,043
66,969,381
59,857,874

자 본

I. 지배기업소유주지분

1. 자본금
845,729
845,729
845,729

2. 신종자본증권
249,033
149,401
149,401

3. 자본잉여금
1,562,451
1,562,451
1,560,909

4. 자본조정
-
-
(991)

5. 기타포괄손익누계액
(31,856)
(64,101)
(79,372)

6. 이익잉여금
2,235,090
2,123,523
1,861,264

II. 비지배지분
813,246
811,339
718,727

자 본 총 계
5,673,693
5,428,342
5,055,667

부채 및 자본총계
78,242,736
72,397,723
64,913,541

연결에 포함된 회사수(개)
67
48
25

주)

당반기말 및 전기말 요약연결재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 전전기말 요약연결재무상태표는 소급재작성되지 아니하였습니다.

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명의 일반계정 보증 준비금 할인율 변경 효과 등과 관련하여 전전기말 요약연결재무상태표를 소급하여 재작성하였습니다.

(2) 요약 연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목

제10기 반기

(2020.01.01~2020.6.30)

제9기 반기

(2019.01.01~2019.6.30)

제9기

(2019.01.01~2019.12.31)

제8기

(2018.01.01~2018.12.31)

Ⅰ. 영업수익(매출액)
3,218,974
2,552,230
4,968,814
4,157,528

Ⅱ. 영업이익
266,271
269,479
432,211
333,410

Ⅲ. 법인세차감전순이익
270,553
281,378
438,517
484,849

Ⅳ.연결당기순이익
206,502
217,292
362,909
403,598

(1) 지배주주지분순이익
185,112
199,481
327,408
381,107

(2) 비지배주주지분순이익
21,390
17,811
35,501
22,491

Ⅴ.연결총포괄이익
238,791
262,358
379,313
415,223

Ⅵ.주당순이익(단위:원)
1,070
1,160
1,900
2,219

주)
당반기 및 전년동기, 전기 요약연결포괄손익계산서는 제 1116호에 따라 작성되었으며, 전전기 요약연결포괄손익계산서는 소급재작성되지 아니하였습니다.

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명의 일반계정 보증 준비금 할인율 변경 효과 등과 관련하여 전반기 및 전전기말 요약연결포괄손익계산서를 소급하여 재작성하였습니다.

나. 요약개별재무정보

(1) 요약재무상태표

(단위 : 백만원)

과 목
제10기 반기
(2020년 6월말)
제9기
(2019년 12월말)
제8기
(2018년 12월말)

Ⅰ. 현금 및 예치금
92,922
72,786
54,976

Ⅱ. 상각후원가측정 대출채권
134,769
134,764
174,734

Ⅲ. 종속기업 및 관계기업 투자
3,411,059
3,310,811
3,260,811

Ⅳ. 기타자산
40,256
153,896
148,933

자 산 총 계
3,679,006
3,672,257
3,639,454

Ⅰ. 차입부채 및 사채
859,010
888,899
878,758

Ⅱ. 퇴직급여부채
1,622
920
532

Ⅲ. 기타부채
42,727
39,461
29,196

부 채 총 계
903,359
929,280
908,486

Ⅰ. 자본금
845,729
845,729
845,729

Ⅱ. 신종자본증권
249,033
149,401
149,401

Ⅲ. 자본잉여금
1,560,628
1,560,628
1,560,628

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
(1,895)
(1,895)
(1,321)

Ⅴ. 이익잉여금
122,152
189,114
176,531

자본총계
2,775,647
2,742,977
2,730,968

부채 및 자본총계
3,679,006
3,672,257
3,639,454

종속ㆍ관계ㆍ공동기업

투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

주)

당반기말 및 전기말 요약재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 전전기말 요약재무상태표는
소급재작성되지 아니하였습니다
.

(2) 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목

제10기 반기

(2020.01.01~2020.6.30)

제9기 반기

(2019.01.01~2019.6.30)

제9기

(2019.01.01~2019.12.31)

제8기

(2018.01.01~2018.12.31)

Ⅰ. 영업수익(매출액)
27,788
3,648
123,326
131,683

Ⅱ. 영업이익(손실)
6,118
(17,267)
79,949
98,963

Ⅲ. 법인세비용차감전순이익(손실)
6,290
(17,650)
79,571
99,153

Ⅳ. 당기순이익(손실)
6,583
(17,739)
79,435
99,248

Ⅴ. 당기총포괄이익(손실)
6,583
(17,739)
78,861
98,946

Ⅵ.주당순이익(손실)(단위:원)
14
(125)
434
553

주)
당반기 및 전년동기, 전기 요약포괄손익계산서는 기업회계기준서 1116호에 따라 작성되었으며, 전전기 요약포괄손익계산서는
소급재작성되지 아니하였습니다
.

2. 연결재무제표

가. 연 결 재 무 상 태 표

제 10 기 반기 2020년 6월 30일 현재

제 9 기 2019년 12월 31일 현재

제 8 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 10 기 반기
제 9 기
제 8 기

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금
3,978,923,579,083
2,826,219,818,649
2,601,499,118,364

Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
9,326,969,189,490
7,748,112,063,480
6,277,966,027,332

Ⅲ. 파생상품자산
78,043,376,695
97,922,527,385
55,256,322,281

Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,208,995,454,895
4,181,306,628,184
4,032,619,738,767

Ⅴ. 상각후원가 측정 유가증권
7,409,565,305,790
7,340,887,437,481
7,846,106,126,902

Ⅵ. 상각후원가 측정 대출채권
48,520,739,942,551
46,587,075,735,176
40,826,951,461,036

Ⅶ. 관계기업 투자
91,602,772,841
12,420,423,296
27,178,164,831

Ⅷ. 유형자산
751,778,931,675
790,527,330,180
741,912,087,640

Ⅸ. 투자부동산
221,044,991,039
199,057,302,815
214,857,690,422

X. 무형자산
214,939,270,810
185,534,087,791
199,753,036,432

XI. 당기법인세자산
1,385,089,920
1,995,804,610
12,960,794,493

XII. 이연법인세자산
44,500,815,441
50,308,493,957
67,637,043,569

XIII. 기타자산
3,394,247,502,967
2,376,355,334,693
2,008,842,944,012

자 산 총 계
78,242,736,223,197
72,397,722,987,697
64,913,540,556,081

부 채

Ⅰ. 예수부채
45,114,236,643,336
42,758,179,858,234
38,729,456,968,263

Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
239,611,256,760
1,685,892,865,605
551,451,277,865

Ⅲ. 당기손익-공정가치 지정 금융부채
880,370,502,201
774,731,864,393
517,793,748,702

Ⅳ. 파생상품부채
233,734,199,549
141,455,879,710
109,500,535,581

Ⅴ. 차입부채
10,558,823,669,906
7,043,400,470,448
6,442,359,001,742

Ⅵ. 사채
6,113,000,644,105
5,590,031,796,683
5,303,839,779,850

Ⅶ. 퇴직급여부채
3,379,117,920
26,932,835,657
35,060,621,336

Ⅷ. 충당부채
39,222,063,345
36,054,275,462
49,075,105,990

Ⅸ. 보험계약부채
5,679,806,524,573
5,639,466,342,359
5,552,733,828,341

Ⅹ. 당기법인세부채
36,980,231,618
27,393,386,338
4,693,210,241

XI. 이연법인세부채
104,211,899
238,161,243
2,032,497,574

XII. 기타부채
3,669,773,798,688
3,245,602,754,141
2,559,876,721,831

부 채 총 계
72,569,042,863,900
66,969,380,490,273
59,857,873,297,316

자 본

Ⅰ. 자본금
845,729,165,000
845,729,165,000
845,729,165,000

Ⅱ. 신종자본증권
249,033,460,000
149,400,980,000
149,400,980,000

Ⅲ. 자본잉여금
1,562,451,185,572
1,562,451,185,572
1,560,908,834,638

Ⅳ. 자본조정
(9,980)
(9,980)
(991,303,299)

Ⅴ. 기타포괄손익누계액
(31,856,138,639)
(64,100,738,060)
(79,372,097,644)

Ⅵ. 이익잉여금
2,235,089,844,372
2,123,522,525,828
1,861,264,367,555

Ⅶ. 비지배지분
813,245,852,972
811,339,389,064
718,727,312,515

자 본 총 계
5,673,693,359,297
5,428,342,497,424
5,055,667,258,765

부 채 및 자 본 총 계
78,242,736,223,197
72,397,722,987,697
64,913,540,556,081

주)

당반기말 및 전기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 전전기말 연결재무상태표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명의 일반계정 보증 준비금 할인율 변경 효과 등과 관련하여 전전기말 연결재무상태표를 소급하여 재작성하였습니다.

나. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 10 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 6월 30일까지

제 9 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 6월 30일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 10 기 반기
제 9 기 반기
제 9 기
제 8 기

Ⅰ. 순이자이익

706,825,577,385

706,309,888,822

1,411,010,610,468

1,379,413,434,744

1. 이자수익
1,064,870,636,063

1,101,798,623,421

2,194,309,254,712

2,026,094,710,343

2. 이자비용
358,045,058,678

395,488,734,599

783,298,644,244

646,681,275,599

Ⅱ. 순수수료이익

183,499,349,701

125,105,559,415

271,822,098,191

130,619,917,952

1. 수수료수익
226,227,995,271

163,308,827,043

354,931,815,306

207,681,354,642

2. 수수료비용
42,728,645,570

38,203,267,628

83,109,717,115

77,061,436,690

Ⅲ. 순보험손실

(43,461,096,917)

(46,155,592,133)

(98,930,597,525)

(93,621,129,617)

1. 보험수익
404,883,863,246

411,834,964,407

801,063,777,675

999,623,723,841

2. 보험비용
448,344,960,163

457,990,556,540

899,994,375,200

1,093,244,853,458

Ⅳ. 당기손익-공정가치측정 금융상품 순이익

(34,625,782,842)

129,084,358,733

175,931,798,354

52,289,844,353

Ⅵ. 당기손익-공정가치 지정 금융상품 순손익

78,853,853,926

(71,043,032,694)

(91,768,719,824)

8,129,519,070

Ⅷ. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 순이익

33,320,907,289

15,823,780,554

30,071,084,950

9,862,396,928

Ⅹ. 신용손실충당금 전입액

134,828,473,200

91,701,852,725

165,326,798,223

187,062,718,631

XII. 외환거래순이익(손실)

31,245,062,459

24,559,990,405

32,427,671,357

(13,494,143,406)

XIII. 일반관리비

471,052,988,824

439,522,253,034

950,175,154,067

816,969,125,165

XⅣ. 기타영업순이익(손실)

(83,505,295,558)

(82,981,829,860)

(182,851,168,152)

(135,758,431,114)

XV. 영업이익

266,271,113,419

269,479,017,483

432,210,825,529

333,409,565,114

XVI. 영업외손익

4,281,795,431

11,898,497,566

6,305,948,181

151,439,698,917

XVII. 법인세비용차감전순이익

270,552,908,850

281,377,515,049

438,516,773,710

484,849,264,031

XVIII. 법인세비용

64,050,910,102

66,106,511,070

99,132,724,429

81,250,834,554

XIX. 계속영업당기순이익

206,501,998,748

215,271,003,979

339,384,049,281

403,598,429,477

XX. 중단영업당기순이익

-

2,020,635,014

23,524,725,170

-

XXI. 연결당기순이익

206,501,998,748

217,291,638,993

362,908,774,451

403,598,429,477

1. 지배주주지분순이익
185,112,109,664

199,480,726,662

327,408,183,355

381,107,175,220

2. 비지배지분순이익
21,389,889,084

17,810,912,331

35,500,591,096

22,491,254,257

XXII. 연결당기기타포괄손익

32,289,229,142

45,065,992,871

16,404,408,107

11,624,533,657

1. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
28,709,593,414

31,401,367,536

25,495,156,008

32,363,149,348

2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실
(140,909,609)

(231,876,076)

(195,827,224)

(212,796,978)

4.관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
-

-

-

32,233

5. 해외사업장 외화환산차이
10,401,800,150

8,114,410,550

5,944,935,366

7,934,005,278

6. 해외사업장순투자위험회피평가손익
(7,888,994,486)

(7,247,497,200)

(5,422,840,155)

(7,149,400,857)

7. 현금흐름위험회피 평가손익
2,503,825,834

(1,578,947,868)

(1,646,690,583)

305,446,590

8. 당기손익조정접근법 조정액
3,917,991,913

11,903,091,234

10,590,421,945

4,632,370,121

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(5,248,162,133)

2,310,890,729

(2,036,424,104)

1,304,009,950

10. 당기손익-공정가치지정 금융상품의 기대신용손실
197,030,849

213,934,007

273,322,052

22,698,026

11. 확정급여채무채측정요소
(162,946,790)

180,619,959

(16,597,645,198)

(27,574,980,054)

XXIII. 연결당기총포괄이익

238,791,227,890

262,357,631,864

379,313,182,558

415,222,963,134

1. 지배주주지분포괄이익
217,356,709,085

244,172,742,011

343,784,486,717

392,864,034,221

2. 비지배지분포괄이익
21,434,518,805

18,184,889,853

35,528,695,841

22,358,928,913

XXIV. 기본주당순이익

1,070

1,160

1,900

2,219

주)
당반기 및 전년동기, 전기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 전전기 연결포괄손익계산서는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명의 일반계정 보증 준비금 할인율 변경 효과 등과 관련하여 전반기 및 전전기말 연결포괄손익계산서를 소급하여 재작성하였습니다.

다. 연 결 자 본 변 동 표

제 10 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 6월 30일까지

제 9 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 6월 30일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
신종자본증권
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2018.01.01(제 8 기초)
845,729,165,000
-
1,560,891,140,004
(991,303,299)
(91,128,956,645)
1,543,198,556,238
290,590,066,510
4,148,288,667,808

신종자본증권 발행
-
149,400,980,000
-
-
-
-
299,002,440,000
448,403,420,000

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(5,773,750,000)
(20,916,605,556)
(26,690,355,556)

연결당기순이익
-
-
-
-
-
381,107,175,220
22,491,254,257
403,598,429,477

연차배당
-
-
-
-
-
(57,509,583,220)
-
(57,509,583,220)

자기주식의취득
-
-
-
(9,980)
-
-
-
(9,980)

자기주식의처분
-
-
(9)
9,980

9,971

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산평가손익
-
-
-
-
33,545,194,505
-
121,964,793
33,667,159,298

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산처분손익
-
-
-
-
-
582,441,172
-
582,441,172

현금흐름위험회피평가손익
-
-
-
-
305,446,590
-
-
305,446,590

해외사업환산이익
-
-
-
-
7,922,625,970
-
11,379,308
7,934,005,278

해외사업장순투자 위험회피
-
-
-
-
(7,149,400,857)
-
-
(7,149,400,857)

확정급여채무재측정요소
-
-
-
-
(27,306,625,021)
-
(268,355,033)
(27,574,980,054)

당기손익-공정가치 지정 금융
 부채의 자기신용위험 변동
-
-
-
-
19,365,275
-
3,332,751
22,698,026

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산의 기대신용손실
-
-
-
-
(212,145,082)
-
(651,896)
(212,796,978)

지분법자본변동
-
-
-
-
27,500
-
4,733
32,233

당기손익조정접근법 효과
-
-
-
-
4,632,370,121
-
-
4,632,370,121

연결범위의 변동
-
-
17,694,643
-
-
(340,471,855)
(55,549,747)
(378,326,959)

사업결합으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
127,748,032,395
127,748,032,395

2018.12.31(제 8 기말)
845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,908,834,638
(991,303,299)
(79,372,097,644)
1,861,264,367,555
718,727,312,515
5,055,667,258,765

2019.01.01(제 9 기초)
845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,908,834,638
(991,303,299)
(79,372,097,644)
1,861,264,367,555
718,727,312,515
5,055,667,258,765

신종자본증권이익분배금
-
-
-
-
-
(5,960,000,000)
(23,945,807,778)
(29,905,807,778)

연결당기순이익
-
-
-
-
-
327,408,183,355
35,500,591,096
362,908,774,451

연차배당
-
-
-
-
-
(60,892,499,880)
-
(60,892,499,880)

신종자본증권발행
-
-
-
-
-
-
99,717,480,000
99,717,480,000

자기주식의취득
-
-
-
(9,980)
-
-
-
(9,980)

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
-
23,127,697,904
-
331,034,000
23,458,731,904

현금흐름위험회피평가손익
-
-
-
-
(1,646,690,583)
-

(1,646,690,583)

해외사업환산이익
-
-
-
-
5,949,835,136
-
(4,899,770)
5,944,935,366

해외사업장순투자위험회피
-
-
-
-
(5,422,840,155)
-
-
(5,422,840,155)

확정급여채무재측정요소
-
-
-
-
(16,260,988,840)
-
(336,656,358)
(16,597,645,198)

당기손익-공정가치지정금융
 부채의자기신용위험변동
-
-
-
-
233,190,176

40,131,876
273,322,052

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산의기대신용손실
-
-
-
-
(194,322,221)
-
(1,505,003)
(195,827,224)

기타포괄손익-공정가치측정
 지분상품처분이익
-
-
-
-
-
1,335,299,318
-
1,335,299,318

당기손익조정접근법효과
-
-
-
-
10,590,421,945
-
-
10,590,421,945

연결범위의변동
-
-
1,542,350,934
991,303,299
(1,104,943,778)
367,175,480
(18,688,291,514)
(16,892,405,579)

2019.12.31(제 9 기말)
845,729,165,000
149,400,980,000
1,562,451,185,572
(9,980)
(64,100,738,060)
2,123,522,525,828
811,339,389,064
5,428,342,497,424

2019.01.01(제 9(전) 기 기초)
845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,908,834,638
(991,303,299)
(79,372,097,644)
1,861,264,367,555
718,727,312,515
5,055,667,258,765

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(3,352,500,000)
(13,585,400,000)
(16,937,900,000)

연결분기순이익
-
-
-
-
-
199,480,726,662
17,810,912,331
217,291,638,993

연차배당
-
-
-
-
-
(60,892,499,880)
-
(60,892,499,880)

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가이익
-
-
-
-
33,431,902,506

280,355,759
33,712,258,265

현금흐름위험회피평가손익
-
-
-
-
(1,578,947,868)
-
-
(1,578,947,868)

해외사업환산이익
-
-
-
-
8,097,117,844
-
17,292,706
8,114,410,550

해외사업장순투자 위험회피
 평가이익
-
-
-
-
(7,247,497,200)
-
-
(7,247,497,200)

확정급여채무재측정요소
-
-
-
-
135,465,159
-
45,154,800
180,619,959

당기손익-공정가치지정 금융
 부채의 자기신용위험변동
-
-
-
-
182,522,077

31,411,930
213,934,007

기타포괄손익-공정가치측정 
 금융자산의 기대신용손실
-
-
-
-
(231,638,403)
-
(237,673)
(231,876,076)

기타포괄손익-공정가치측정 
 지분상품처분이익
-
-
-
-
-
1,216,307,184
-
1,216,307,184

당기손익조정접근법 효과
-
-
-
-
11,903,091,234
-
-
11,903,091,234

연결범위의 변동
-
-
(100,916,975)
-
-
-
(17,367,746)
(118,284,721)

2019.06.30(제 9(전) 기 반기말)
845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,807,917,663
(991,303,299)
(34,680,082,295)
1,997,716,401,521
723,309,434,622
5,241,292,513,212

2020.01.01(제 10(당) 기 기초)
845,729,165,000
149,400,980,000
1,562,451,185,572
(9,980)
(64,100,738,060)
2,123,522,525,828
811,339,389,064
5,428,342,497,424

신종자본증권이익분배금
-
-
-
-
-
(4,195,000,000)
(15,285,400,000)
(19,480,400,000)

연결당기순이익
-
-
-
-
-
185,112,109,664
21,389,889,084
206,501,998,748

연차배당
-
-
-
-
-
(69,349,791,120)
(4,302,277,922)
(73,652,069,042)

신종자본증권발행
-
99,632,480,000
-
-
-
-
-
99,632,480,000

기타포괄손익-공정가치측정 
 금융자산평가손익
-
-
-
-
23,436,716,407
-
24,714,874
23,461,431,281

현금흐름위험회피평가손익
-
-
-
-
2,503,825,834
-
-
2,503,825,834

해외사업환산이익
-
-
-
-
10,399,262,370
-
2,537,780
10,401,800,150

해외사업장순투자위험회피
-
-
-
-
(7,888,994,486)
-
-
(7,888,994,486)

확정급여채무재측정요소
-
-
-
-
(143,381,786)
-
(19,565,004)
(162,946,790)

당기손익-공정가치지정 금융
 부채의자기신용위험변동
-
-
-
-
169,792,925
-
27,237,924
197,030,849

기타포괄손익-공정가치측정 
 금융자산의기대신용손실
-
-
-
-
(150,613,756)
-
9,704,147
(140,909,609)

당기손익조정접근법효과
-
-
-
-
3,917,991,913
-
-
3,917,991,913

유상증자(하이투자증권
 비지배지분 증가분)
-
-
-
-
-
-
59,623,025
59,623,025

2020.06.30(제 10(당) 기 반기말)
845,729,165,000
249,033,460,000
1,562,451,185,572
(9,980)
(31,856,138,639)
2,235,089,844,372
813,245,852,972
5,673,693,359,297

주)
당반기 및 전년동기, 전기 연결자본변동표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 전전기 연결자본변동표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명의 일반계정 보증 준비금 할인율 변경 효과 등과 관련하여 전반기 및 전전기말 연결자본변동표를 소급하여 재작성하였습니다.

라. 연 결 현 금 흐 름 표

제 10 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 6월 30일까지

제 9 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 6월 30일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 10 기 반기

제 9 기 반기

제 9 기
제 8 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(2,932,603,884,637)

(1,314,941,207,858)

(958,860,887,502)

398,534,606,315

(1) 연결당기순이익
206,501,998,748

217,291,638,993

362,908,774,451

403,598,429,477

(2) 손익조정사항
(386,883,271,440)

(475,043,470,319)

(1,054,422,566,147)

(858,427,274,999)

법인세비용
64,050,910,102

66,106,511,070

106,301,574,427

81,250,834,554

이자비용
358,045,058,678

395,488,734,599

783,924,502,742

646,681,275,599

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
41,810,578,944

13,806,259,166

35,649,790,077

44,038,945,772

당기손익-공정가치 지정 금융상품 평가손실
24,381,975,923

48,574,169,374

64,780,210,659

6,982,195,135

당기손익조정접근법-조정액
5,183,214,596

15,784,499,714

14,038,836,905

6,078,313,707

매매목적파생상품평가손실
214,062,534,553

121,067,687,216

135,503,009,497

53,295,573,796

매매목적파생상품신용위험조정충당금전입액
221,163,433

386,671,955

44,657,306

138,122,078

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
4,919,184,082

2,063,804,386

3,246,687,087

440,752,679

공정가액위험회피관련손실
-

-

-

30,747,383

위험회피파생상품관련손실
47,971,694,159

37,583,834,960

47,229,816,134

35,089,622,277

위험회피파생상품신용위험조정충당금전입액
-

-

-

648,673

신용손실충당금전입액
134,828,473,200

91,703,195,588

165,328,168,089

187,062,718,631

감가상각비및상각비
53,162,609,098

56,882,712,468

111,770,654,517

69,803,957,439

유형자산처분손실
167,933,233

382,467,280

9,005,386,724

2,121,026,455

무형자산처분손실
-

-

880,000

14,000,000

무형자산손상차손
-

-

3,005,225,067

12,500,000

투자부동산처분손실
-

-

281,354,581

1,188,109,852

퇴직급여
24,504,423,629

23,214,950,546

45,670,486,451

34,162,493,637

충당부채전입액
219,123,684

653,050,175

4,276,059,052

556,310,896

외환거래손실
185,287,113,096

113,061,571,472

220,893,809,418

288,078,959,484

매각예정손상차손
-

112,829,127

-

-

발행금융채상환손실
-

-

-

1,596,658,071

기타영업비용
1,192,183,782

1,069,993,421

124,752,938

2,958,998,255

지분법손실
1,414,929,813

522,916,976

213,114,885

4,414,096,076

신계약비상각비
22,310,240,967

23,240,218,051

46,453,746,818

46,104,567,069

책임준비금전입
38,386,220,919

21,224,147,288

85,617,554,822

272,543,865,626

기타영업외비용
22,494,081

1,551,248

278,767,566

-

이자수익
(1,064,870,636,063)

(1,101,798,623,421)

(2,197,279,349,926)

(2,026,094,710,343)

배당금수익
(3,864,757,756)

(1,911,479,277)

(118,974,168,858)

(3,787,583,889)

당기손익-공정가치측정 금융자산관련이익
(65,297,220,704)

(105,571,659,321)

(137,685,605,589)

(72,212,553,843)

당기손익-공정가치 지정 금융상품 평가이익
(104,026,637,983)

(4,157,744,062)

(18,712,622,873)

(16,234,827,397)

매매목적파생상품평가이익
(84,238,865,824)

(104,917,124,507)

(97,092,373,911)

(44,633,155,682)

매매목적파생상품신용위험조정충당금환입액
-

(6,614,478)

(7,643,593)

-

신용위험조정충당금환입액

(37,027,195,705)

(16,964,614,521)

-

-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익
(19,197)

(46,920,771)

(32,380,082,192)

(7,154,251,941)

공정가액위험회피관련이익
(11,240,580,621)

(9,360,162,641)

(61,640,197)

-

위험회피파생상품관련이익
(1,989,989,731)

(2,377,697,159)

(20,321,486,607)

(26,939,878,810)

유형자산처분이익
(205,790,010)

-

(7,225,658,335)

(463,431,090)

무형자산처분이익
-

(5,306,354,961)

(27,500,000)

(331,500,000)

투자부동산처분이익
(1,547,387,155)

(649,191,381)

(5,306,354,961)

(509,390,687)

충당부채환입액
(216,325,021,994)

(137,374,829,185)

(957,521,353)

(751,619,607)

외환거래이익
(9,917,663,027)

(8,428,706,753)

(252,924,802,298)

(274,584,816,078)

상각후원가 측정 금융자산관련이익
(5,360,268,114)

(1,504,613,387)

(10,058,561,363)

(3,733,792)

매각예정자산 처분이익
-

-

(27,277,484,024)

-

기타영업수익
(180,978,974)

(6,038,607,293)

(3,578,673,105)

(7,209,142,300)

기타영업외수익
-

-

(6,230,100,301)

-

지분법이익
(2,932,318,554)

(1,560,303,281)

(1,959,982,423)

(818,375,725)

부의영업권환입
-

-

-

(161,343,596,959)

(3) 자산부채의 증감
(3,471,001,834,977)

(1,778,258,071,543)

(1,681,800,115,118)

(561,894,167,021)

예치금의 감소(증가)
(539,042,490,689)

160,721,119,960

(274,692,087,696)

116,462,521,021

당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가
(1,534,875,873,661)

(1,210,273,318,276)

(1,184,843,729,451)

536,847,171,482

파생금융자산의 감소
86,915,625,052

57,709,817,086

42,492,395,912

97,483,529,922

상각후원가 측정 대출채권의 증가
(1,952,470,899,283)

(2,232,132,369,801)

(5,803,554,110,974)

(689,223,428,548)

기타자산의 감소(증가)
(905,657,003,934)

(1,071,186,919,494)

(197,346,900,178)

53,337,088,559

미상각신계약비의 증가
(27,728,853,296)

(30,242,891,364)

-

-

특별계정자산의 증가
(41,439,308,303)

(16,655,940,176)

-

-

예수부채의 증가
2,277,120,612,494

1,797,100,883,346

4,104,394,209,348

(102,141,822,329)

파생상품금융부채의 감소
(123,004,065,648)

(101,566,209,876)

(94,018,875,001)

(91,380,051,578)

당기손익-공정가치측정 금융부채의 감소(증가)
(1,446,276,257,407)

(249,000,170,254)

1,137,940,958,492

(480,291,341,506)

당기손익-공정가치지정 금융부채의 감소(증가)
185,490,037,054

66,872,443,367

211,220,940,792

4,205,273,482

환매조건부매도(대고객)의 증가(감소)
72,312,102,944

87,053,507,943

90,583,151,530

-

퇴직급여부채의 감소
(48,397,517,638)

(40,513,971,907)

(75,193,205,939)

(53,664,036,763)

기타부채의 증가(감소)
480,242,120,471

992,626,841,433

365,077,298,905

46,814,653,953

충당부채의 감소
407,413,753

(5,613,650,582)

(3,860,160,858)

(343,724,716)

특별계정부채의 증가
45,402,523,114

16,842,757,052

-

-

(4) 이자 지급액
(390,328,431,137)

(365,915,907,510)

(751,824,048,995)

(612,308,521,074)

(5) 이자 수취액
1,163,566,049,396

1,090,164,869,901

2,233,382,463,582

2,103,772,735,495

(6) 배당금 수취액
4,184,089,580

2,254,759,499

4,009,477,679

3,768,391,275

(7) 법인세 지급액
(58,642,484,807)

(5,435,026,879)

(71,114,872,954)

(79,974,986,838)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(230,588,746,418)

204,980,630,365

244,677,324,774

(1,107,922,145,125)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가
(555,489,083,630)

(407,166,447,416)

(620,452,967,498)

(528,262,085,735)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소
534,672,016,067

302,638,457,464

395,294,013,687

466,716,182,549

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가
(4,001,212,573,331)

(3,228,993,351,544)

(5,537,579,778,583)

(2,827,858,045,531)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소
3,977,128,088,240

3,531,216,054,911

5,440,621,947,974

2,851,965,928,891

상각후원가 측정 유가증권의 증가
(1,733,024,111,211)

(892,574,743,249)

(1,062,120,834,764)

(1,168,347,114,415)

상각후원가 측정 유가증권의 감소
1,691,009,337,028

900,977,581,088

1,589,494,155,420

941,343,156,813

관계기업투자주식의 취득
-

-

(1,897,764,983)

(11,000,000,000)

관계기업투자주식의 처분
(79,500,000,000)

-

9,513,247,622

12,274,986,269

유형자산의 취득
(14,989,204,357)

(13,752,574,940)

(50,125,603,454)

(255,226,625,263)

유형자산의 처분
11,727,325,667

9,255,269,639

19,954,223,736

4,267,277,824

무형자산의 취득
(51,245,338,021)

(6,684,414,495)

(28,782,158,610)

(30,413,845,986)

무형자산의 처분
630,000,000

260,000,000

380,000,000

3,064,500,000

투자부동산의 취득
(62,265,600)

-

-

(146,330,996,844)

투자부동산의 처분
-

20,771,999,999

19,615,301,591

1,804,709,890

위험회피활동으로 인한 현금유입(유출)
(15,217,638,299)

(13,710,484,264)

(26,716,438,514)

3,763,435,572

보증금의 감소(증가)
4,224,230,522

(2,555,864,995)

5,660,383,405

783,496,318

기타자산의 감소(증가)
-

(2,589,092,630)

-

(922,589,110)

관계기업투자주식의 배당
2,201,820,000

7,888,240,797

-

106,299,903

종속회사투자주식의 취득
(1,441,349,493)

-

-

(425,650,816,270)

매각예정자산의 처분
-

-

91,819,597,745

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

3,771,639,500,739

1,300,202,392,021

845,822,704,975

484,291,554,046

차입부채의 증가(감소)
3,394,169,127,651

1,483,124,628,075

541,747,361,000

(621,860,883,048)

사채의 발행
1,289,746,742,500

908,088,656,230

1,947,481,964,334

2,484,271,469,981

사채의 상환
(785,000,000,000)

(1,031,000,000,000)

(1,787,000,000,000)

(1,747,860,000,000)

수입보증금의 증가
(65,000,000)

(1,175,712,037)

6,958,321,201

(216,334,852)

신탁계정미지급금의 증가(감소)
(120,837,929,125)

29,771,730,417

156,891,349,617

2,483,956,754

기금계정미지급금의 증가(감소)
34,455,425

(206,807,610)

64,868,220

169,058,440

비지배지분의 증가(감소)
(15,225,776,775)

(13,585,400,000)

71,696,680,000

280,441,640,000

자기주식의 취득
-

-

(9,980)

(9,980)

자기주식의 처분
-

-

-

9,971

연차배당금의 지급
(73,412,911,538)

(60,892,499,880)

(60,892,499,880)

(57,509,583,220)

리스료의 지급
(13,206,687,399)

(10,569,703,174)

(24,420,329,537)

-

신종자본증권 발행
99,632,480,000

-

-

149,400,980,000

신종자본증권 이익분배금의 지급
(4,195,000,000)

(3,352,500,000)

(6,705,000,000)

(5,028,750,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

608,446,869,684

190,241,814,528

131,639,142,247

(225,095,984,764)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

864,409,840,695

823,052,334,194

823,052,334,194

954,117,454,659

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

951,238,982

6,623,395,892

(281,635,746)

4,030,864,299

Ⅶ. 매각예정처분자산 현금및현금성자산

-

(14,329,759,884)

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산

1,473,807,949,361

1,005,587,784,730

954,409,840,695

733,052,334,194

주)
당반기 및 전년동기, 전기 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 전전기 연결현금흐름표는 소급 재작성되지 아니하였습니다
.

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명의 일반계정 보증 준비금 할인율 변경 효과 등과 관련하여 전반기 및 전전기말 연결현금흐름표를 소급하여 재작성하였습니다.

3. 연결재무제표 주석

제10(당) 기 반기말 2020년 6월 30일 현재

제 9(전) 기 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업

1. 연결실체의 개요
주식회사 DGB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다.

1-1. 지배기업(당사)의 개요
당
사는 주식의 소유를 통해
금융업을 영위하는 종속
기업
또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 5월 17일에 주식회사 대구은행, 대구신용정보주식회사, 주식회사 카드넷의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었습니다. 당반기말 현재 자본금은 845,729백만원이며, 2011년 6월 7일 한국거래소에 상장하였습니다.

1-2. 종속기업의 개요

당반기말 현재 당사의 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보 및 지분보유현황은 다음과 같습니다.

투자회사
피투자회사
소재지
재무제표 기준월
지분율(%)

DGB금융지주
㈜대구은행 및 그 종속기업
대한민국
6월
100.00

하이투자증권㈜ 및 그 종속기업
대한민국
6월
87.88

DGB생명보험㈜
대한민국
6월
100.00

㈜디지비캐피탈 및 그 종속기업
대한민국
6월
100.00

디지비자산운용㈜
대한민국
6월
100.00

㈜디지비유페이
대한민국
6월
100.00

㈜디지비신용정보
대한민국
6월
100.00

㈜DGB데이터시스템
대한민국
6월
100.00

DGB전문투자형사모부동산투자11호
대한민국
6월
100.00

점프업제일차㈜
(*1)

대한민국
6월
-

DGB똑똑글로벌리얼투자신탁
대한민국
6월
98.30

대구은행
원금/원리금보전신탁
대한민국
6월
-

DGB똑똑단기채증권투자신탁채권
대한민국
6월
66.13

DGB똑똑가치배당증권자투자신탁
대한민국
6월
72.87

DGB전문투자형사모부동산투자20호
대한민국
6월
90.00

DGB Specialized Bank Plc.
캄보디아
6월
100.00

DGB Microfinance Myanmar
미얀마
6월
100.00

베스트디지비제일차
(*1)

대한민국
6월
-

베스트디지비제이차
(*1)

대한민국
4월
-

베스트디지비제삼차
(*1)

대한민국
6월
-

하이투자증권㈜
현대선박사모특별자산투자신탁2호
대한민국
6월
100.00

하이시티제일차㈜ 외 31개 SPC(*1)
대한민국
6월
-

㈜디지비캐피탈
제이비우리캐피탈금전채권신탁
대한민국
6월
100.00

DGB Lao Leasing Co., Ltd
라오스
6월
90.00

CAM CAPITAL PLC.
캄보디아
6월
100.00

(*1) 지분을 보유하고 있지 않지만 약정사항 등에 따라 연결실체는 해당 구조화기업에 지배력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 연결대상 주요 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
보유주식수(좌수)
순자산가액
영업수익
당기순이익
(손실)

(주)대구은행 및 그 종속기업

136,125,000주
4,548,545
1,496,934
138,792

하이투자증권(주)
및 그 종속기업

427,754,198주
1,040,977
1,040,672
48,107

DGB생명보험(주)
34,741,343주
320,174
584,331
22,503

(주)디지비캐피탈
및 그 종속기업

26,200,000주
381,683
97,239
17,990

디지비자산운용(주)
2,200,000주
36,625
5,825
1,318

(주)디지비유페이
2,511,415주
12,456
6,646
(888)

(주)디지비신용정보
600,000주
5,005
966
106

(주)DGB데이터시스템
1,200,000주
11,087
8,424
393

DGB전문투자형사모부동산투자11호
102,000,000,000좌
99,689
30
1,573

점프업제일차(주)

-
102,505
1
(1,062)

DGB똑똑글로벌리얼투자신탁
10,200,000,000좌
10,362
78
93

1-3. 비연결구조화기업에 대한 지분

연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구 등에 대한 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
주요 특성

자산유동화증권
유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 당 비연결구조화기업이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

구조화금융
구조화금융을 위한 구조화기업으로 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 수수료수익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. 구조화금융을 위한 구조화기업의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

투자신탁 및 
경영참여형사모집합투자기구
신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하거나, 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(1) 관련 위험의 성격
당반기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체가 연결재무제표에 인식한 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및
경영참여형
사모집합투자기구
합 계

상각후원가측정 대출채권
102,000
1,211,623
-
1,313,623

당기손익-공정가치측정 금융자산
215,347
48,543
1,079,117
1,343,007

관계기업투자
-
-
20,803
20,803

합 계
317,347
1,260,166
1,099,920
2,677,433

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및
경영참여형
사모집합투자기구
합 계

상각후원가측정 대출채권
73,000
1,149,093
-
1,222,093

당기손익-공정가치측정 금융자산
171,702
42,752
995,942
1,210,396

관계기업투자
-
-
43,965
43,965

합 계
244,702
1,191,845
1,039,907
2,476,454

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및
경영참여형
사모집합투자기구
합 계

투자자산
317,347
1,260,166
1,099,920
2,677,433

매입약정
858,700
60,830
95,391
1,014,921

신용공여
-
129,963
-
129,963

합 계
1,176,047
1,450,959
1,195,311
3,822,317

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및
경영참여형
사모집합투자기구
합 계

투자자산
244,702
1,191,844
1,039,907
2,476,453

매입약정
649,400
59,304
107,179
815,883

신용공여
-
113,348
-
113,348

합계
894,102
1,364,496
1,147,086
3,405,684

2. 재무제표의 작성기준
2-1. 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2. 추정과 판단
(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은
2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다
.

(2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 

3-1. 기업회계기준서 제1103호 사업결합 (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

3-2. 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정 (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3-3. 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3-4. 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3-5. 기업회계 기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19')관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')
기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

4. 부문별 보고

연결실체는 담당업무에 따라 은행부문, 증권부문, 생명보험부문, 여신전문부문, 자산운용부문, 기타로 나뉘며 각 부문별 단위로 성과평가를 수행하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용이 창출되고, 부문별 성과 평가 및 자원배분의 의사결정이 되며, 재무정보가 이용가능한 부문단위로 각 부서를 영업부문으로 식별하였습니다.

제공되는 용역의 성격 등 부문간 경제적 특성의 유사성을 기준으로 부문간 통합하였으며, 창출되는 손익의 중요성을 판단하여 별도의 보고부문으로 분리하여 다음의 6개의 보고부문을 식별하였습니다.

보고부문
업무영역

은행부문
고객에 대한 여신, 수신취급 및 이에 수반되는 업무

증권부문
유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무

생명보험부문
생명보험사업과 이에 수반되는 업무

여신전문부문
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
증권투자신탁운용, 투자자문 및 이에 수반되는 업무

기타
채권추심, 시스템 구축 및 운용 등 상기 영업부문에 속하지 아니하는 부문

(1) 당반기와 전반기의 부문별 보고내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기

은행부문

증권부문

생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

이자부문
이자수익
830,094
81,332
76,876
85,342
195
1,073,839
(8,968)
1,064,871

이자비용
277,457
33,494
4,015
35,079
11
350,056
7,989
358,045

소 계
552,637
47,838
72,861
50,263
184
723,783
(16,957)
706,826

수수료부문
수수료수익
72,859
143,601
3,604
3,622
5,474
229,160
(2,932)
226,228

수수료비용
25,530
9,997
2,706
3,420
178
41,831
898
42,729

소 계
47,329
133,604
898
202
5,296
187,329
(3,830)
183,499

기타
영업
부문
기타영업수익
593,982
815,739
503,852
8,274
156
1,922,003
5,873
1,927,876

보험수익
-
-
404,884
-
-
404,884
-
404,884

당기손익-공정가치측정
 금융자산관련이익
33,700
328,190
22,792
6,701
156
391,539
34
391,573

당기손익-공정가치지정
 금융자산관련이익
-
104,366
-
-
-
104,366
-
104,366

매매목적파생상품관련이익
353,559
377,903
-
-
-
731,462
-
731,462

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련이익
20,206
99
17,935
-
-
38,240
-
38,240

위험회피회계
 파생상품관련이익
-
-
11,241
-
-
11,241
-
11,241

외환거래이익
175,650
4,040
36,674
193
-
216,557
46
216,603

신용손실충당금환입액
396
1,111
312
-
-
1,819
(1,468)
351

기타영업수익
10,471
30
10,014
1,380
-
21,895
7,261
29,156

기타영업비용
1,016,219
941,366
545,803
35,117
3,643
2,542,148
9,782
2,551,930

보험비용
-
-
453,557
-
-
453,557
(5,212)
448,345

당기손익-공정가치측정금융 상품관련손실
19,056
221,332
4,870
2,210
-
247,468
38
247,506

당기손익-공정가치지정금융 상품관련손실
-
25,512
-
-
-
25,512
-
25,512

매매목적파생상품관련손실
338,120
566,850
-
-
-
904,970
-
904,970

당기손익조정접근법 조정액
-
-
5,183
-
-
5,183
-
5,183

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손실
-
277
4,642
-
-
4,919
-
4,919

위험회피회계
 파생상품관련손실
-
-
47,972
-
-
47,972
-
47,972

외환거래손실
183,120
421
1,687
80
-
185,308
50
185,358

신용손실충당금전입액
113,173
8,493
73
14,907
(5)
136,641
(1,461)
135,180

일반관리비
298,744
118,424
27,375
17,367
3,648
465,558
5,495
471,053

기타영업비용
64,006
57
444
553
-
65,060
10,872
75,932

소 계
(422,237)
(125,627)
(41,951)
(26,843)
(3,487)
(620,145)
(3,909)
(624,054)

영업이익
177,729
55,815
31,808
23,622
1,993
290,967
(24,696)
266,271

반기순이익
138,792
48,107
22,503
17,990
1,318
228,710
(22,208)
206,502

지배회사지분순이익

185,112

비지배회사지분순이익

21,390

총자산
57,123,935
11,376,697
6,457,427
3,427,393
38,546
78,423,998
(181,262)
78,242,736

총부채
52,575,390
10,335,720
6,137,252
3,045,710
1,922
72,095,994
473,049
72,569,043

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기 반기

은행부문

증권부문

생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

이자부문
이자수익
877,965
76,623
79,749
77,850
200
1,112,387
(10,588)
1,101,799

이자비용
304,887
44,311
5,025
34,352
13
388,588
6,901
395,489

소 계
573,078
32,312
74,724
43,498
187
723,799
(17,489)
706,310

수수료부문
수수료수익
73,275
80,964
4,403
2,314
4,958
165,914
(2,605)
163,309

수수료비용
25,569
6,171
2,931
3,265
131
38,067
136
38,203

소 계
47,706
74,793
1,472
(951)
4,827
127,847
(2,741)
125,106

기타
영업
부문
기타영업수익
408,869
368,516
493,555
4,272
256
1,275,468
11,655
1,287,123

보험수익
-
-
411,835
-
-
411,835
-
411,835

당기손익-공정가치측정
 금융자산관련이익
23,326
177,777
28,007
4,099
256
233,465
1,197
234,662

당기손익-공정가치지정
 금융자산관련이익
-
4,161
-
-
-
4,161
-
4,161

매매목적파생상품관련이익
246,816
184,278
-
-
-
431,094
373
431,467

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련이익
9,996
231
8,831
-
-
19,058
(1,170)
17,888

외환거래이익
109,535
1,258
26,579
111
-
137,483
-
137,483

신용손실충당금환입액
6,735
764
111
-
-
7,610
(192)
7,418

기타영업수익
12,461
47
18,192
62
-
30,762
11,447
42,209

기타영업비용
797,854
444,816
560,391
28,597
2,868
1,834,526
14,533
1,849,059

보험비용
-
-
466,397
-
-
466,397
(8,406)
457,991

당기손익-공정가치측정금융 상품관련손실
4,209
69,572
2,556
813
-
77,150
-
77,150

당기손익-공정가치지정금융 상품관련손실
-
71,713
-
-
-
71,713
3,491
75,204

매매목적파생상품관련손실
235,287
207,604
-
-
-
442,891
1,219
444,110

당기손익조정접근법 조정액
-
-
15,784
-
-
15,784
-
15,784

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손실
-
1
2,063
-
-
2,064
-
2,064

외환거래손실
111,890
5
972
56
-
112,923
-
112,923

신용손실충당금전입액
83,417
2,940
480
12,531
(3)
99,365
(245)
99,120

일반관리비
290,034
92,950
34,225
14,637
2,871
434,717
4,805
439,522

기타영업비용
73,017
31
37,914
560
-
111,522
13,669
125,191

소 계
(388,985)
(76,300)
(66,836)
(24,325)
(2,612)
(559,058)
(2,878)
(561,936)

영업이익
231,798
30,805
9,358
18,223
2,403
292,587
(23,108)
269,479

반기순이익
178,228
30,708
13,135
14,684
1,827
238,582
(21,290)
217,292

지배회사지분순이익

199,481

비지배회사지분순이익

17,811

총자산
52,341,174
8,031,465
6,250,308
2,785,109
37,455
69,445,511
20,915
69,466,426

총부채
48,000,638
7,243,770
5,961,300
2,412,995
2,070
63,620,773
594,877
64,215,650

(2) 당반기 및 전반기 중 부문별 외부고객으로부터의 이자손익 및 부문간 이자손익은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기

은행부문
증권부문
생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

외부고객으로부터의 이자손익
551,076
47,946
72,861
52,760
82
724,725
(17,899)
706,826

부문간 이자손익
1,561
(108)
-
(2,496)
101
(942)
942
-

합 계
552,637
47,838
72,861
50,264
183
723,783
(16,957)
706,826

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기 반기

은행부문
증권부문
생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

외부고객으로부터의 이자손익
571,943
32,312
74,724
46,735
187
725,901
(19,591)
706,310

부문간 이자손익
1,135
-
-
(3,237)
-
(2,102)
2,102
-

합 계
573,078
32,312
74,724
43,498
187
723,799
(17,489)
706,310

(3) 당반기 및 전반기 중 부문별 외부고객으로부터의 수수료손익 및 부문간 수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기

은행부문
증권부문
생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

외부고객으로부터의 수수료손익
45,523
134,132
1,427
833
4,877
186,792
(3,293)
183,499

부문간 수수료손익
1,805
(529)
(529)
(631)
419
535
(535)
-

합 계
47,328
133,603
898
202
5,296
187,327
(3,828)
183,499

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기 반기

은행부문
증권부문
생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

외부고객으로부터의 수수료손익
46,054
74,794
5,851
(297)
4,827
131,229
(2,742)
128,487

부문간 수수료손익
1,651
-
(4,379)
(654)
-
(3,382)
3,382
-

합 계
47,705
74,794
1,472
(951)
4,827
127,847
640
128,487

5. 현금및예치금
(1) 현금및예치금 내역
당반기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

현금
424,930
437,379

원화예치금
한국은행예치금
1,645,131
1,481,595

예금은행예치금
655,763
401,540

기타예치금
447,587
202,816

소 계
2,748,481
2,085,951

외화예치금
외화타점예치금
410,212
116,798

외화정기예치금
29,248
53,590

외화기타예치금
366,053
132,502

소 계
805,513
302,890

합 계
3,978,924
2,826,220

(2) 사용제한 예치금 내역

당반기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
예치처
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말
제한내역

원화예치금
한국은행
1,645,131
1,481,595
지급준비금

광주은행 등
22,076
22,586
계좌개설보증금, 질권설정 등

NH투자증권
52
-
공모주 청약대금

한국투자증권㈜
4
-
공모주 청약대금

투자자예탁별도예치금(예금) 등
418,556
176,246
유가증권대차거래담보 및 
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등

소 계
2,085,819
1,680,427

외화예치금
한국은행
29,653
19,260
외화지급준비금

해외현지은행
33,345
56,384
해외지점법정예치금

기타
235,788
66,242
파생상품거래 담보제공 등

소 계
298,786
141,886

합 계
2,384,605
1,822,313

6. 당기손익-공정가치측정 금융상
품

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역
당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

공정가치
(장부금액)
공정가치
(장부금액)

지분증권
주식
26,262
37,036

출자금
2,625
2,310

기타
14,670
-

소 계
43,557
39,346

채무증권
국공채
4,322,411
2,060,612

금융채
1,112,866
2,340,443

회사채
1,466,766
894,697

외화채권
30,589
29,400

수익증권
936,119
1,123,664

출자금
156,383
138,558

기타
472,395
519,182

소 계
8,497,529
7,106,556

대출채권
사모사채
41,976
44,265

기타
5,018
4,983

소 계
46,994
49,248

예치금
구조화예금
86,482
103,469

투자자예탁금별도예치금
396,427
251,627

소 계
482,909
355,096

파생결합증권
255,980
197,866

합 계
9,326,969
7,748,112

(2) 당기손익-공정가치측정 금융부채 내역
당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

공정가치
(장부금액)
공정가치
(장부금액)

매도유가증권
상장주식
23,630
25,952

국공채
156,010
1,579,710

특수채
59,971
80,231

합 계
239,611
1,685,893

(3) 당기손익-공정가치지정 금융부채 내역
당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치지정 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당)기 반기말
제 9(전) 기말

공정가치
(장부금액)
공정가치
(장부금액)

매도주가연계증권
712,180
625,093

매도파생결합증권
145,408
137,209

매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
22,782
12,430

합 계
880,370
774,732

(4) 금융자산의 양도
당반기말과 전기말 현재 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당)기 반기말
제 9(전) 기말

자산의 장부금액
4,086,911
1,595,311

관련부채의 장부금액
3,894,400
1,518,000

(4) 당기손익조정접근법의 적용
연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용시 기업회계기준서 제1104호에 따라 당기손익조정접근법을 적용하였습니다. 

① 당반기말과 전기말 현재 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 10(당) 기 반기말

제 9(전) 기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금
71,327
88,556

채무증권
642,054
646,540

합 계
713,381
735,096

② 당반기와 전기 중 당기손익조정접근법의 적용을 지정한 금융자산과 관련하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 당기손익으로 보고하는 금액 및 기업회계기준서제1039호를 적용했더
라면
당기손익
으로 보고했을 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제 10(당)기 반기

구 분
기업회계기준서 제1109호
기업회계기준서 제1039호

영업수익

이자수익
4,117
4,107

배당수익
-
7,620

금융상품관련이익
20,990
3,928

영업비용

금융상품관련손실
4,833
564

조정 전 당기손익
20,274
15,091

당기손익조정액
(5,183)
-

조정 후 당기손익
15,091
15,091

(단위 : 백만원)

제 9(전)기 반기

구 분
기업회계기준서 제1109호
기업회계기준서 제1039호

영업수익

이자수익
9,933
4,192

배당수익
-
5,753

금융상품관련이익
18,456
1,857

영업비용

금융상품관련손실
2,454
1,651

조정 전 당기손익
25,935
10,151

당기손익조정액
(15,784)
-

조정 후 당기손익
10,151
10,151

③ 당반기와 전기 중 당기손익과 기타포괄손익 간에 재분류한 금액으로 인한 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 10(당) 기 반기

제 9(전) 기

기초
1,569
(9,021)

당기취득 및 평가로 인한 재분류
2,619
12,649

당기처분으로 인한 재분류
2,554
1,269

당기상각으로 인한 재분류
10
121

법인세효과
(1,265)
(3,449)

기말
5,487
1,569

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 
(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역
당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

공정가치
(장부금액)
공정가치
(장부금액)

지분증권
주식
42,299
591

출자금
72
48,634

기타
249
338

소 계
42,620
49,563

채무증권
국공채
1,608,485
1,411,259

금융채
1,240,852
1,554,938

회사채
898,742
748,342

외화채권
387,867
417,205

기타
30,429
-

소 계
4,166,375
4,131,744

합 계
4,208,995
4,181,307

반기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액 860,402백만원(전기말 666,713백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 3,305,973백만원(전기말 3,465,031백만원)입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만단위)

종목명
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말
취득목적

장부금액
장부금액

금호산업
-
545
출자전환

STX중공업
-
46
출자전환

엑스코
2,899
2,885
공공성출자

비씨카드
7,716
11,051
전략적출자

한국자산관리공사
1,570
1,570
전략적출자

대경창업투자
4,864
4,760
공공성출자

(주)국민행복기금 상환우선주
10,340
12,485
정책적보유

코리아신탁(주)
6,750
7,550
전략적출자

(주)케이뱅크은행
4,596
5,887
지분참여

금융투자협회비
249
249
기타

예스스탁
291
291
기타

한국자금중개 등
3,345
2,244
기타

합 계
42,620
49,563

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종목명
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

제거한 지분상품
보유중인 지분상품
제거한 지분상품
보유중인 지분상품

시장성주식
-
24
-
-

비시장성주식
-
1,189
-
876

합 계
-
1,213
-
876

(4) 전반기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품의 내역과 사유는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종목명
제 9(전) 기 반기

처분시 공정가치
누적평가손익
처분사유

(주)아진피앤피
289
31
주식매매

토러스투자증권(주)
2,997
(342)
주식매매

풍림산업(주)
34
-
주식매매

합 계
3,320
(311)

(5) 유가증권 대차거래
연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환하게 됩니다. 따라서 이러한 대여유가증권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하며, 대여유가증권 전체를 계속해서 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 10(당) 기 반기말

양도자산의 장부금액
관련부채 장부금액

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
국공채
457,055
-

(단위 : 백만원)

종목명
제 9(전) 기말

양도자산의 장부금액
관련부채 장부금액

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
국공채
413,183
-

외화채권
69,878
-

합 계
483,061
-

(6) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기

집합평가
개별평가
합계

12개월 기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권 전체기간
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실

기초
4,131,744
-
-
-
4,131,744

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

신규 매입한 금융자산
4,023,547
-
-
-
4,023,547

매각 등으로 제거한 금융자산
(4,022,426)
-
-
-
(4,022,426)

기타(*1)
33,510
-
-
-
33,510

당반기말
4,166,375
-
-
-
4,166,375

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권 전체기간
기대신용손실
합계

기초
3,963,546
-
-
3,963,546

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신규 매입한 금융자산
5,509,301
-
-
5,509,301

매각 등으로 제거한 금융자산
(5,396,552)
-
-
(5,396,552)

기타(*1)
55,449
-
-
55,449

기말
4,131,744
-
-
4,131,744

(*1) 기타의 경우 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

8. 상각후원가측정 유가증권
(1) 상각후원가측정 유가증권 내역
당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

국공채
4,272,306
4,550,398

금융채
733,515
607,587

사채
1,850,061
1,597,679

외화채권
510,335
585,735

기타
43,899
-

대손충당금
(551)
(512)

합 계
7,409,565
7,340,887

반기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액 1,590,487백만원(전기말 1,488,397백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 5,819,629백만원(전기말 5,835,003백만원)입니다.

(2) 제거되지 아니한 양도 상각후원가측정 유가증권

당반기말과 전기말 현재 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말

상각후원가측정 유가증권
관련부채
순포지션

장부금액
공정가치
대손충당금
장부금액
공정가치

환매조건부채권매도(*)
850,833
865,468
(137)
750,786
752,291
113,177

대여유가증권
92,092
103,807
(10)
-
-
49,514

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기말

상각후원가측정 유가증권
관련부채
순포지션

장부금액
공정가치
대손충당금
장부금액
공정가치

환매조건부채권매도(*)
964,688
973,208
(144)
862,031
862,245
110,963

대여유가증권
41,104
46,912
(12)
-
-
46,912

(*) 양도된 상각후원가측정 유가증권의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 있으며, 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정을 맺고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정 유가증권의 처분으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

액면가액
장부금액
처분손익
액면가액
장부금액
처분손익

회사채 및 기타채권
113,976
218,832
9,918
161,144
173,236
8,429

당반기와 전반기 중 연결실체는 해당 채무증권 발행자의 상환청구권 행사로 동 상각후원가유가증권을 처분하였습니다.

(4) 당반기와 전기 중 상각후원가측정 유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기

12개월 기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권 전체기간
기대신용손실
합계

기초
7,341,400
-
-
7,341,400

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-

신규 매입한 금융자산
1,173,800
-
-
1,173,800

매각 등으로 제거한 금융자산
(1,113,582)
-
-
(1,113,582)

기타(*1)
8,499
-
-
8,499

반기말
7,410,117
-
-
7,410,117

(*1) 기타의 경우 출자전환, 환율, 평가, 인수 공정가치 차액 상각에 따른 변동입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권 전체기간
기대신용손실
합계

기초
7,846,434
-
-
7,846,434

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신규 매입한 금융자산
1,062,121
-
-
1,062,121

매각 등으로 제거한 금융자산
(1,572,802)
-
-
(1,572,802)

기타(*1)
15,493
-
-
15,493

연결범위 변동으로 대체(*2)
(9,847)
-
-
(9,847)

기말
7,341,399
-
-
7,341,399

(*1) 기타의 경우 출자전환, 환율, 평가, 인수 공정가치 차액 상각에 따른 변동입니다.

(
*2
) 전기 중 하이자산운용 및 하이투자선물 부문을 매각함에 따라 연결범위가 변동 되었습니다.

9. 담보제공 유가증권

당반기말 현재 담보로 제공한 유가증권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산
담보제공사유
액면금액
(담보설정액)
장부금액
제공처

당기손익-공정가치 측정 
금융자산
대차거래, 파생상품거래증거금, 환매조건부거래담보
5,928,715
6,218,278
KB증권, 한국예탁결제원 등

상각후원가측정 유가증권
한국은행결제담보
350,000
349,347
한국은행, 한국예탁결제원

한국은행차입담보
675,000
676,790
한국은행

한국은행일중당좌담보
180,000
180,983
한국은행, 한국예탁결제원

파생상품거래관련
39,236
39,006
삼성선물, NH선물, 국민은행, 기업은행, 산업은행, 신한은행

마진콜대용
120,000
124,709
한국예탁결제원

환매조건부채권매도관련
851,464
850,833
한국은행, 한국예탁결제원

기타담보
12,435
12,440
한국예탁결제원

소 계
2,228,135
2,234,108

기타포괄손익-공정가치 
측정 유가증권
환매조건부거래담보 등
87,200
129,499
한국예탁결제원 등

합 계
8,244,050
8,581,885

10. 관계기업 투자
(1) 지분율 현황 등
당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명(*2)
제 10(당) 기 반기말

구 분
보유주식수(좌수)
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

(주)대구시민프로축구단(*1)(*3)
관계기업
300,000
9.20
516
6,412
590

DGB명품회사채증권투자신탁
관계기업
38,139,527,510
46.59
40,000
39,473
39,990

DGB전문투자형사모증권투자신탁28호
관계기업
30,000,000,000
37.50
30,000
30,220
30,220

하이골드오션8호국제선박투자회사
관계기업
7,133,667
47.86
14,134
24,407
11,680

Tribridge Capital Management
관계기업
958,000
23.93
6,930
-
-

브이엠 시그니처 공모주 하이일드
관계기업
3,000,000,000
96.77
3,000
3,165
3,063

앱솔루트하이일드 전문사모 1호
관계기업
3,000,000,000
96.78
3,000
3,104
3,004

브이엠 시그니처 코넥스 하이일드
관계기업
3,000,000,000
96.77
3,000
3,158
3,056

(단위 : 백만원)

회사명(*2)
제 9(전) 기말

구 분
보유주식수(좌수)
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

(주)대구시민프로축구단(*1)(*3)
관계기업
300,000
9.20
516
6,558
604

파인트리2호창업벤처전문사모투자합자회사
관계기업
10
25.69
1,898
7,212
1,853

Tribridge Capital Management
관계기업
958,000
23.93
6,930
-
-

하이골드오션8호국제선박투자회사
관계기업
7,133,667
47.86
14,134
31,157
7,121

하이코스닥벤처증권투자신탁(*1)
관계기업
3,000,000
43.58
3,000
6,535
2,843

(*1)
상기 취득원가는 한국채택국제회계기준 도입에 따른 전환일(2010년 1월 1일) 현재의 과거회계기준 장부금액입니다.

(*2)
관계기업에 포함되지 않은 수익증권 등 지분율 20%이상이나, 약정에 따라 집합투자업자가 투자신탁의 투자 결정 및 향후 투자자산의 매각, 회수, 처분에 관하여 자문을 제공하는 투자자문위원회에 구속되지 아니하므로 유의적인 영향력이 없는 회사는 관계기업으로 분류하지 않았습니다.

(*3)
(주)대구시민프로축구단은 지분율이 20% 미만이지만 임원겸직을 통하여 피투자회사의 인사정책에 중요한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 투자자산 평가내용
당반기와 전기 중 관계기업 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기 업 명

제 10(당) 기 반기

기초
취득
처분
지분법배당
지분법손익
기타
기말

(주)대구시민프로축구단
604
-
-
-
(14)
-
590

DGB명품회사채증권투자신탁
-
40,500
-
-
(510)
-
39,990

DGB전문투자형사모증권투자신탁28호
-
30,000
-
-
220
-
30,220

파인트리2호 사모투자합자회사(*1)
1,853
-
-
-
45
(1,898)
-

하이골드오션8호국제선박투자회사
7,121
-
-
(320)
4,879
-
11,680

하이코스닥벤처증권투자신탁
2,843
-
(2,139)
-
(860)
156
-

브이엠 시그니처 공모주 하이일드
-
3,000
-
-
63
-
3,063

앱솔루트하이일드 전문사모 1호
-
3,000
-
-
4
-
3,004

브이엠 시그니처 코넥스 하이일드
-
3,000
-
-
56
-
3,056

합 계
12,421
79,500
(2,139)
(320)
3,883
(1,742)
91,603

(
*1
) 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다.

(단위 : 백만원)

기 업 명

제 9(전) 기

기초
취득
처분
지분법배당
지분법손익
기타
기말

(주)대구시민프로축구단
470
-
-
-
134
-
604

DGB명품KRX300인덱스증권자투자신탁
4,221
-
(4,221)
-
-
-
-

코리아오메가프로젝트이호조합
993
-
(1,114)
-
121
-
-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합(*1)
2,161
-
(166)
-
-
(1,995)
-

하이골드오션8호국제선박투자회사
7,792
-
-
(640)
(31)
-
7,121

하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁H
(*2)

1,840
-
-
-
354
(2,194)
-

하이글로벌다이나믹자산배분증권투자신탁
(*2)

4,581
-
-
-
628
(5,209)
-

하이일본고배당포커스증권모투자신탁H
(*1)

3,089
-
(2,819)
-
179
(449)
-

하이코리아통일르네상스증권모투자신탁
(*2)

2,031
-
-
-
119
(2,150)
-

하이코스닥벤처증권투자신탁(*3)
-
2,735
-
-
108
-
2,843

파인트리2호창업벤처전문사모투자합자회사
-
1,898
-
-
(45)
-
1,853

합 계
27,178
4,633
(8,320)
(640)
1,567
(11,997)
12,421

(
*1
) 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다.

(
*2
) 전기 중 하이자산운용 및 하이투자선물 부문을 매각함에 따라 관계기업 투자자산에서 제외 되었습니다.

(*3)
전기 중 지배력을 상실하여 종속기업투자자산에서 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(3) 요약재무정보

당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

자산
부채
총수익
반기
순이익
자산
부채
총수익
당기
순이익

(주)대구시민프로축구단
8,442
1,990
3,016
40
9,896
3,338
12,620
1,452

DGB명품회사채증권투자신탁
99,028
14,305
1,236
509
-
-
-
-

DGB전문투자형사모증권투자신탁28호
159,200
78,613
732
587
-
-
-
-

하이골드오션8호국제선박투자회사
36,174
11,767
707
2,243
39,711
8,554
1,403
1,682

브이엠 시그니처 공모주 하이일드
3,165
-
60
58
-
-
-
-

앱솔루트하이일드 전문사모 1호
3,104
-
5
4
-
-
-
-

브이엠 시그니처 코넥스 하이일드
3,158
-
67
65
-
-
-
-

(4) 재무제표 기준일
당반기말 현재 관계기업 투자주식 평가시 이용한 재무제표의 기준일은 다음과 같습니다.

기업명
평가기준일

(주)대구시민프로축구단
3월

DGB명품회사채증권투자신탁
6월

DGB전문투자형사모증권투자신탁28호
6월

하이골드오션8호국제선박투자회사
6월

브이엠 시그니처 공모주 하이일드
6월

앱솔루트하이일드 전문사모 1호
6월

브이엠 시그니처 코넥스 하이일드
6월

11. 상각후원가측정 대출채권
(1) 상각후원가측정 대출채권 내역
당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

원화대출금
45,062,422
42,317,616

외화대출금
825,424
765,375

은행간대여금
172,114
255,535

콜론
344,404
162,887

매입어음
2,736
7,506

매입외환
155,065
136,114

지급보증대지급금
69,736
66,745

신용카드채권
379,361
442,600

환매조건부채권매수
451,100
1,029,400

사모사채
205,500
221,500

사모공채
16,200
484,419

리스채권
1,037,372

876,449

기타대출채권
76,232
81,506

소 계
48,797,666
46,847,652

대손충당금(-)
(369,024)
(335,118)

현재가치할증차금(+)
27
53

이연대출부대수익(-)
(5,874)
(6,724)

이연대출부대비용(+)
97,945
81,213

합 계
48,520,740
46,587,076

(2) 당반기와 전기 중 상각후원가 측정 대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기

집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실

기초
41,906,127
4,432,749
154,054
38,121
316,601
46,847,652

12개월 기대신용손실로 대체
1,079,679
(1,074,595)
(763)
(2,314)
(2,007)
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(1,705,865)
1,738,892
(4,481)
(12,946)
(15,600)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(72,633)
(72,184)
197,265
(2,385)
(50,063)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(2,599)
(18,098)
-
23,905
(3,208)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(15,355)
(47,662)
(4,454)
-
67,471
-

사업결합으로 인한 연결범위 변동
1,809
-
-
-
-
1,809

실행 또는 매입한 금융자산
32,931,024
886,937
9,204
2,267
11,024
33,840,456

제거 및 회수(*1)
(30,588,340)
(1,119,722)
(55,480)
(11,417)
(90,068)
(31,865,027)

부실채권 등 매각
(283)
(569)
(57,324)
-
(28,558)
(86,734)

기타(*2)
59,510
-
-
-
-
59,510

반기말
43,593,074
4,725,748
238,021
35,231
205,592
48,797,666

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실

기초
36,849,880
3,752,651
137,258
88,404
288,133
41,116,326

12개월 기대신용손실로 대체
876,006
(866,157)
(711)
(8,138)
(1,000)
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(1,565,781)
1,592,481
(4,587)
(12,857)
(9,256)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(86,983)
(56,508)
143,816
-
(325)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(3,344)
(15,948)
-
19,292
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(153,753)
(145,087)
(1,712)
(39,631)
340,183
-

실행 또는 매입한 금융자산
51,806,276
1,459,924
19,468
9,221
55,692
53,350,581

제거 및 회수(*1)
(45,848,000)
(1,288,606)
(117,720)
(18,171)
(119,416)
(47,391,913)

부실채권 등 매각
-
-
(21,764)
-
(237,015)
(258,779)

기타(*2)
32,462
-
-
-
-
32,462

연결범위 변동
(629)
-
-
-
(396)
(1,025)

기말
41,906,134
4,432,750
154,048
38,120
316,600
46,847,652

(*1) 상각 및 상환 등으로 인하여 감소한 채권입니다.
(*2) 기타의 경우 채권재조정, 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

12. 대손충당금
(1) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 10(당) 기 반기

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 전체기간
 기대신용손실
합계

기초
724
-
-
724

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

매각
(27)
-
-
(27)

신용손실충당금환입
(360)
-
-
(360)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
231
-
-
231

법인세효과
6
-
-
6

반기말
574
-
-
574

(단위 : 백만원)

내 역
제 9(전) 기

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 전체기간
 기대신용손실
합계

기초
919
-
-
919

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

매각
(30)
-
-
(30)

신용손실충당금환입
(283)
-
-
(283)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
313
-
-
313

법인세효과
(195)
-
-
(195)

기말
724
-
-
724

(2) 당반기와 전기 중 상각후원가측정 유가증권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 10(당) 기 반기

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실
합계

기초
512
-
-
512

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용손실충당금환입
(118)
-
-
(118)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
152
-
-
152

환율변동 등 기타
5
-
-
5

반기말
551
-
-
551

(단위 : 백만원)

내 역
제 9(전) 기

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 
전체기간
 기대신용손실
합계

기초
328
-
-
328

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용손실충당금전입
73
-
-
73

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
111
-
-
111

기말
512
-
-
512

(3) 당반기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권과 기타금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 10(당) 기 반기

집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 전체기간
기대신용손실

상각후원가측정 대출채권

기초

117,346
62,278
56,513
2,161
96,820
335,118

12개월 기대신용손실로 대체

14,456
(14,262)
(170)
(9)
(15)
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체

(8,343)
15,689
(1,027)
(1,356)
(4,963)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실
 (집합평가)로 대체

(966)
(3,854)
21,976
(386)
(16,770)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체

125
(73)
226
(470)
192
-

손상채권 전체기간기대신용손실
 (개별평가)로 대체
(119)
(1,181)
(1,949)
-
3,249
-

사업결합으로 인한 변동
1,176
-
-
-
-
1,176

신용손실충당금전입(환입)

(20,981)
8,230
77,491
1,106
10,583
76,429

실행 또는 매입한 새로운 금융자산

35,468
11,763
3,630
2
3,116
53,979

대손상각

(838)
(535)
(44,056)
-
(12,662)
(58,091)

상각채권추심

-
-
9,320
-
340
9,660

부실채권 등 매각

(218)
(468)
(21,576)
-
(8,467)
(30,729)

환율변동 등 기타

(450)
-
-
-
(52)
(502)

손상채권의 이자수익

(4)
(6)
(12,066)
-
(5,940)
(18,016)

반기말

136,652
77,581
88,312
1,048
65,431
369,024

기타금융자산

기초
395
385
10,636
13
5,236
16,665

12개월 기대신용손실로 대체
34
(33)
(1)
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(16)
43
(10)
(3)
(14)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실
 (집합평가)로 대체
(3)
(20)
226
(1)
(202)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(125)
(66)
(226)
628
(211)
-

손상채권 전체기간기대신용손실
 (개별평가)로 대체
-
(2)
(31)
-
33
-

신용손실충당금전입(환입)
(256)
47
1,040
(635)
93
289

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
238
151
14
35
-
438

환율변동 등 기타
768
-
(560)
-
(843)
(635)

반기말
1,035
505
11,088
37
4,092
16,757

(단위 : 백만원)

내 역
제 9(전) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실

상각후원가측정 대출채권

기초

111,992
59,984
45,670
23,939
97,240
338,825

12개월 기대신용손실로 대체

12,860
(10,993)
(69)
(1,795)
(3)
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체

(7,528)
18,648
(1,017)
(3,809)
(6,294)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체

(956)
(2,330)
3,589
-
(303)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(4)
(240)
-
244
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(815)
(4,222)
(656)
(12,254)
17,947
-

대손충당금전입(환입)

(31,152)
(13,145)
76,929
(4,567)
61,905
89,970

실행 또는 매입한 새로운 금융자산

38,125
16,616
5,998
404
17,633
78,776

대손상각

(4,346)
(2,039)
(77,427)
-
(35,734)
(119,546)

상각채권추심

-
-
20,655
-
1,690
22,345

부실채권 등 매각

-
-
(3,520)
-
(36,112)
(39,632)

손상채권의 이자수익

-
-
(13,640)
-
(20,754)
(34,394)

연결범위 변동으로 대체
-
-
-
-
(396)
(396)

환율변동 등 기타

(830)
-
-
-
-
(830)

기말

117,346
62,279
56,512
2,162
96,819
335,118

기타금융자산

기초
968
354
10,230
95
3,689
15,336

12개월 기대신용손실로 대체
36
(32)
(1)
(3)
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(19)
55
(6)
(24)
(6)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(5)
(23)
28
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
(1)
-
1
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(2)
(25)
(7)
(53)
87
-

대손충당금전입(환입)(*)
21
(1)
1,114
(11)
2,314
3,437

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
189
57
67
7
96
416

연결범위 변동으로 대체
-
-
-
-
(380)
(380)

환율변동 등 기타
(792)
-
(790)
-
(562)
(2,144)

기말
396
384
10,635
12
5,238
16,665

(*) 전기 기타금융자산 대손충당금 전입액 중 1백만원은 중단사업손익으로 대체되었습니다.

13. 파생상품
(1) 파생상품 미결제약정금액

당반기말과 전기말 현재 파생상품 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

매매목적
위험회피목적
합 계
매매목적
위험회피목적
합 계

통화관련
통화선도
8,626,624
358,834
8,985,458
9,806,115
145,531
9,951,646

통화스왑
30,260
522,433
552,693
30,260
694,793
725,053

매도통화선물
265,282
-
265,282
118,424
-
118,424

소 계
8,922,166
881,267
9,803,433
9,954,799
840,324
10,795,123

이자율관련
이자율스왑
20,000
-
20,000
20,000
4,631
24,631

매입이자율선물
72,427
-
72,427
59,929
-
59,929

매도이자율선물
4,162,824
-
4,162,824
819,486
-
819,486

소 계
4,255,251
-
4,255,251
899,415
4,631
904,046

주식관련
매입주식옵션
866
-
866
3,695
-
3,695

매도주식선물
-
353
353
-
-
-

주식스왑
197,574
-
197,574
197,202
-
197,202

주가지수선물
662,436
-
662,436
441,554
-
441,554

매입주가지수옵션
149
-
149
20
-
20

매도주가지수옵션
107,132
-
107,132
45,455
-
45,455

소 계
968,157
353
968,510
687,926
-
687,926

기타
상품선물
3,362
-
3,362
2,389
-
2,389

기타파생상품
8,029
-
8,029
6,446
-
6,446

소 계
11,391
-
11,391
8,835
-
8,835

합 계
14,156,965
881,620
15,038,585
11,550,975
844,955
12,395,930

(2) 매매목적거래 및 위험회피회계적용거래 평가현황

당반기말과 전기말 현재 매매목적거래 및 위험회피회계적용거래 평가현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말

매매목적
위험회피

평가손익
자산
부채
평가손익
자산
부채

통화관련

통화선도
7,509
68,593
63,387
2,328
5,746
4,449

통화스왑
(909)
-
892
(23,895)
393
14,483

이자율관련

이자율스왑
(207)
-
220
-
-
-

이자율선물
771
-
-
-
-
-

주식관련

주가지수선물
(103,402)
22
103,936
-
-
-

주식스왑
(29,761)
1,162
37,923
-
-
-

매수주가지수옵션
(97)
149
-
-
-
-

매도주가지수옵션
(2,029)
-
6,614
-
-
-

기타

상품선물
1
36
35
-
-
-

기타파생상품
(906)
191
1,295
-
-
-

거래일손익인식
 평가조정액
348
2,405
515
-
-
-

신용위험조정충당금
(221)
(654)
(15)
-
-
-

합 계
(128,903)
71,904
214,802
(21,567)
6,139
18,932

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기말

매매목적
위험회피

평가손익
자산
부채
평가손익
자산
부채

통화관련

통화선도
(7,106)
71,209
78,462
(2,758)
5,412
1,813

통화스왑
(736)
17
-
1,800
8,574
6,774

이자율관련

이자율스왑
(12)
-
12
(62)
11
-

이자율선물
200
-
-
-
-
-

주식관련

주식옵션
23
27
-
-
-
-

주가지수선물
(38,588)
8,412
44,754
-
-
-

주식스왑
8,365
3,685
7,621
-
-
-

매수주가지수옵션
-
20
-
-
-
-

매도주가지수옵션
173
-
729
-
-
-

기타

상품선물
(58)
-
58
-
-
-

기타파생상품
181
65
-
-
-
-

거래일손익인식
 평가조정액
(1,421)
927
1,250
-
-
-

신용위험조정충당금
(37)
(436)
(17)
-
-
-

합 계
(39,016)
83,926
132,869
(1,020)
13,997
8,587

(3) 위험회피목적 관련 손익
① 당반기 및 전반기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제 10(당) 기 반기

위험회피대상항목
위험회피수단
위험회피대상 
평가손익
위험회피수단 
평가손익
당기손익으로 인식된 비효과적인 부분

외화채권
통화선도
7,708
(8,007)
(299)

(단위 : 백만원)

제 9(전) 기 반기

위험회피대상항목
위험회피수단
위험회피대상
평가손익
위험회피수단
평가손익
당기손익으로 인식된 
비효과적인 부분

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
이자율스왑
21
(20)
1

외화채권
통화선도
19,305
(22,492)
(3,187)

② 당반기 및 전반기 중 현금흐름위험 및 해외사업장순투자위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제 10(당) 기 반기

위험회피대상항목
위험회피수단
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분
현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액

현금흐름위험회피

외화채권
통화스왑
20,393
(1,439)
17,081

해외사업장순투자위험회피

해외사업장순자산
외화사채
(10,715)
-
-

외화차입금
278
-
-

합 계
9,956
(1,439)
17,081

(단위: 백만원)

제 9(전) 기 반기

위험회피대상항목
위험회피수단
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분
현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액

현금흐름위험회피

외화채권
이자율스왑
7,690
2,179
9,870

해외사업장순투자위험회피

해외사업장순자산
외화사채
(9,611)
-
-

합 계
(1,921)
2,179
9,870

(4) 당반기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래
명목현금흐름은
다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말

1년
2년
3년
4년
5년
5년 초과
합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액
213,053
119,366
26,415
-
-
-
358,834

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액
162,805
91,524
83,562
108,015
49,523
27,004
522,433

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액
30,018
-
-
334,420
-
-
364,438

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기말

1년
2년
3년
4년
5년
5년초과
합 계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액
150,162
-
-
-
-
-
150,162

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액
325,094
72,261
119,988
25,949
125,554
25,949
694,795

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액
-
-
-
287,738
-
-
287,738

14. 유형자산

당반기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말

취득원가
감가상각누계액
국고보조금
순장부금액

토지
250,257
-
-
250,257

건물
433,106
(91,818)
-
341,288

임차점포시설물
71,426
(58,754)
-
12,672

업무용동산
264,616
(187,745)
(182)
76,689

사용권자산
93,015
(31,244)
-
61,771

건설중인자산
9,102
-
-
9,102

합 계
1,121,522
(369,561)
(182)
751,779

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기말

취득원가
감가상각누계액
국고보조금
순장부금액

토지
253,382
-
-
253,382

건물
460,189
(88,432)
-
371,757

임차점포시설물
70,258
(56,232)
-
14,026

업무용동산
260,336
(176,520)
(195)
83,621

사용권자산
89,780
(23,071)
-
66,709

건설중인자산
1,032
-
-
1,032

합 계
1,134,977
(344,255)
(195)
790,527

15. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기

기초잔액
사업결합으로 
인한 변동
취득 및 
자본적지출
처분

무형자산

상각비

해외사업장
환산손익
반기말잔액

영업권
50,544
527
-
-
-
1,165
52,236

소프트웨어
41,873
2
12,528
-
(9,866)
21
44,558

기부채납자산
7,810
-
-
-
(768)
-
7,042

회원권
15,150
-
1,800
(424)
-
27
16,553

고객관련 무형자산
811
-
-
-
(106)
-
705

브랜드
5,314
-
-
-
-
-
5,314

기타무형자산
64,032
-
33,535
-
(9,036)
-
88,531

합 계
185,534
529
47,863
(424)
(19,776)
1,213
214,939

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기

기초잔액
취득 및 
자본적지출
처분

무형자산

상각비

손상차손
해외사업장환산손익
연결범위 변동
으로(부터) 대체
기말잔액

영업권
52,048
-
-
-
(2,582)
1,078
-
50,544

소프트웨어
41,489
21,526
-
(20,156)
-
12
(998)
41,873

기부채납자산
8,734
-
-
(924)
-
-
-
7,810

회원권
15,870
720
(353)
-
-
24
(1,111)
15,150

고객관련 무형자산
2,510
-
-
(1,699)
-
-
-
811

브랜드
5,738
-
-
-
(424)
-
-
5,314

기타무형자산
73,364
6,641
-
(15,973)
-
-
-
64,032

합 계
199,753
28,887
(353)
(38,752)
(3,006)
1,114
(2,109)
185,534

.

16. 투자부동산

당반기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기

기초잔액
취득
유형자산에서
(으로) 대체
감가상각비
기말잔액

토지
157,888
-
(1,221)
-
156,667

건물
41,169
62
24,411
(1,264)
64,378

합 계
199,057
62
23,190
(1,264)
221,045

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기

기초잔액
처분
유형자산에서 대체
감가상각비
기말잔액

토지
163,510
(5,946)
324
-
157,888

건물
51,348
(8,646)
420
(1,953)
41,169

합 계
214,858
(14,592)
744
(1,953)
199,057

17. 기타자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

기타금융자산
미수금
1,939,704
1,124,424

미수수익
286,172
371,472

보증금
165,135
165,297

미회수내국환채권
432,391
306,540

재보험자산
14,028
13,012

기타
9,096
15,728

대손충당금
(16,757)
(16,665)

현재가치할인차금
(2,569)
(2,998)

소 계
2,827,200
1,976,810

기타비금융자산
선급금
203,716
104,066

선급비용
20,001
18,128

미상각신계약비
114,541
109,122

특별계정자산
207,396
165,956

기타
21,394
2,273

소 계
567,048
399,545

합 계
3,394,248
2,376,355

반기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액 2,674,501백만원(전기말 1,816,008백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 172,025백만원(전기말 180,465백만원)입니다.

(2) 당반기와 전기 중 기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기

집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실

기초
1,972,818
8,993
12,074
67
2,521
1,996,473

12개월 기대신용손실로 대체
1,970
(1,960)
(3)
(5)
(2)
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(2,893)
2,951
(18)
(15)
(25)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실
 (집합평가)로 대체
(212)
(382)
1,214
(6)
(614)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(9,859)
(1,762)
(825)
13,038
(592)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실
 (개별평가)로 대체
(5)
(65)
-
(16)
86
-

실행 및 회수 등
(3,552,066)
614
9,556
(12,979)
3
(3,554,872)

사업결합
117
-
-
-
-
117

기타(*1)
4,404,710
-
-
-
96
4,404,806

반기말
2,814,580
8,389
21,998
84
1,473
2,846,524

(*1)
기타의 경우 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실

기초
1,654,754
8,660
11,748
325
1,607
1,677,094

12개월 기대신용손실로 대체
1,747
(1,727)
(2)
(13)
(5)
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(3,079)
3,158
(20)
(43)
(16)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(314)
(257)
571
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(53)
(46)
(26)
45
80
-

손상채권 전체기간 기대신용손실
 (개별평가)로 대체
(321)
(397)
-
(176)
894
-

실행 및 회수 등
322,166
(398)
(133)
(71)
820
322,384

기타
(*1)

(2,082)
-
(64)
-
(859)
(3,005)

기말
1,972,818
8,993
12,074
67
2,521
1,996,473

(*1)
기타의 경우 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

18. 예수부채
당반기말과 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

요구불예금
원화예수부채
19,045,149
16,135,468

외화예수부채
473,910
429,740

소 계
19,519,059
16,565,208

기한부예금
원화예수부채
23,237,159
24,232,848

외화예수부채
183,723
263,727

소 계
23,420,882
24,496,575

양도성예금증서
1,340,992
1,290,654

신용공여담보금
26,814
9,546

투자자예수금
806,490
396,197

합 계
45,114,237
42,758,180

19. 차입부채 및 사채
(1) 차입부채 내역
당반기말과 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
이자율(%)

제 10(당) 기 반기말

이자율(%)

제 9(전) 기말

장부금액
장부금액

차입부채
원화차입금
한은차입금
0.39
552,659
0.67
263,221

기타원화차입금
0.66 ~ 3.60
3,305,598
1.48 ~ 3.60
2,520,802

소 계

3,858,257

2,784,023

외화차입금
외화타점차월차입금 등
1.46 ~ 3.37
835,925
2.00
808,071

환매조건부채권매도
비은행분
0.05 ~ 4.2
5,610,996
0.65 ~ 4.20
3,273,528

콜머니
원화
0.55 ~ 0.90
250,000
1.50 ~ 1.66
120,000

외화
-
-
2.55
52,101

소 계

250,000

172,101

기타차입부채
매출어음
1.05
3,647
1.39
5,677

합 계

10,558,825

7,043,400

(2) 사채 세부내역
당반기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말

제 9(전) 기말

이자율(%)

금액

이자율(%)

금액

원화사채
일반사채
0.62~3.53
4,935,100
1.45 ~ 3.53
4,515,003

후순위사채
2.12~5.00
825,000
2.62 ~ 5.30
734,663

할인발행차금
-
(5,139)
-
(4,549)

소 계

5,754,961

5,245,117

외화사채
일반사채
3.75
360,210
3.75
347,340

할인발행차금
-
(2,170)
-
(2,425)

소 계

358,040

344,915

합 계

6,113,001

5,590,032

20. 충당부채
(1) 당반기말과 전기말의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

미사용한도충당부채(*1)
20,161
16,806

지급보증충당부채(*2)
금융보증충당부채
2,013
1,258

비금융보증계약
2,727
2,613

복구충당부채(*3)
9,040
8,620

기타충당부채
5,281
6,757

합 계
39,222
36,054

(*1)
고객에게 일정한도 내에서 신용공여를 약속하는 계약(약정)을 체결한 경우 미사용 한도의 추가인출로 인한 시기나 금액이 불확실한 신용손실위험에 노출되므로 지급보증충당부채와 동일하게 미사용약정에 대하여 충당부채로 처리합니다.

(*2)

확정지급보증, 미확정지급보증 등에 대하여 주채무자의 부도 등으로 인한 보증채무 이행에 따라 연결실체가 궁극적으로 부담하게 될 손실에 대한 현재의 추정액입니다.

(*3)
보고기간 종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.

(2) 당반기와 전기 중 미사용한도충당부채 및 금융보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기

미사용한도충당부채
금융보증충당부채
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산

기초
11,394
5,172
240
1,258
-
-
18,064

12개월 기대신용손실로 대체
2,006
(2,004)
(2)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,357)
1,538
(181)
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(14)
(88)
102
-
-
-
-

전입액
1,113
2,200
28
338
-
-
3,679

기타
14
-
-
417
-
-
431

반기말
13,156
6,818
187
2,013
-
-
22,174

(단위: 백만원)

구 분
제 9(전) 기

미사용한도충당부채
금융보증충당부채
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산

기초
13,774
8,214
642
2,408
-
-
25,038

12개월 기대신용손실로 대체
1,938
(1,938)
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(517)
521
(4)
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(28)
(595)
623
-
-
-
-

환입액
(3,773)
(1,030)
(1,037)
(1,849)
-
-
(7,689)

기타
-
-
16
699
-
-
715

기말
11,394
5,172
240
1,258
-
-
18,064

21. 퇴직급여부채
(1) 확정급여제도 당기손익
당반기와 전반기의 확정급여제도 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

당기근무원가
24,180
22,724

부채에 대한 이자비용
4,886
4,811

사외적립자산의 이자수익
(4,561)
(4,320)

중단사업손익 대체
-
(401)

합 계
24,505
22,814

(2) 퇴직급여부채 내역
당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 
퇴직급여부채의 현재가치
390,847
366,762

사외적립자산의 공정가치
(387,468)
(339,829)

퇴직급여부채에서 발생한 순부채
3,379
26,933

(3) 확정기여제도
당반기와 전반기의 확정기여제도 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기(*)

퇴직급여
331
443

(*) 전반기의 확정기여제도 퇴직급여 중 272백만원은 중단사업손익으로 대체되었습니다.

22. 보험계약부채
당반기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

보험료적립금
5,477,218
5,454,364

미경과보험료적립금
13,195
5,793

보증준비금
35,040
31,978

지급준비금
124,265
115,276

계약자배당준비금
4,891
5,274

계약자이익배당준비금
406
391

배당보험손실보전준비금
1,063
1,063

계약자지분조정
1,309
372

기타보험계약부채
22,419
24,955

합 계
5,679,806
5,639,466

23. 기타부채
당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

기타금융부채
미지급금
2,005,300
1,208,777

미지급배당금
271
32

미지급비용
474,608
407,391

미지급내국환채무
150
336,862

미지급외국환채무
11,378
8,400

선불카드채무
48,794
5,611

직불카드채무
324
323

신탁계정차
145,494
266,331

유가증권청약증거금
3,395
95

대리점
73,644
69,138

여신관리자금
98
155

수입보증금
235,682
221,280

대행업무수입금
194,311
170,017

금융보증계약
133
231

보험미지급금
12,626
12,505

리스부채
62,094
68,482

기타
18,358
13,294

현재가치할인차금
(17,011)
(15,836)

소 계
3,269,649
2,773,088

기타비금융부채
특별계정부채
214,995
169,592

선수수익
48,286
40,381

수입제세
31,922
30,513

선수보험료
18,307
18,672

기타
86,615
213,357

소 계
400,125
472,515

합 계
3,669,774
3,245,603

24. 자본금, 신종자본증권, 자본잉여금, 자본조정 및 비지배지분
(1) 지배기업소유주지분
당반기말과 전기말 현재 지배기업소유주지분 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

수권주식수
500,000,000주
500,000,000주

발행주식수
169,145,833주
169,145,833주

액면가액
5,000원
5,000원

자본금
845,729,165,000원
845,729,165,000원

신종자본증권
249,033,460,000원
149,400,980,000원

자본잉여금
1,562,451,185,572원
1,562,451,185,572원

자본조정
(-)9,980원
(-)9,980원

(2) 신종자본증권 세부내역
당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

DGB금융지주 조건부자본증권(상) 1(신종-영구-5콜)(*)
2018-02-21
영구채
4.47
149,401
149,401

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)
2(신종-영구-5콜)(*)
2020-02-18
영구채
3.37
99,632
-

신종자본증권 이익분배금
4,195
5,960

(*)
상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 연결실체가 조기상환 할 수 있습니다.

(3) 비지배지분
당반기말과 전기말 현재 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

대구은행(신종)34-05이120A-28(*1)
2013-05-28
2043-05-28
4.53
199,700
199,700

대구은행(신종)34-10이120A-25(*1)
2013-10-25
2043-10-25
5.55
59,911
59,911

대구은행(신종)34-11이120A-01(*1)
2013-11-01
2043-11-01
5.55
29,954
29,954

대구은행(신종)39-01이영구A-30
2018-01-30
영구채
4.49
99,667
99,667

대구은행(신종)39-07이영구A-12
2018-07-12
영구채
4.53
99,668
99,668

대구은행(신종)39-11이영구5콜A-6
2018-11-06
영구채
4.09
99,667
99,667

대구은행(신종)40-07이영구5콜A-30
2019-07-29
영구채
3.40
99,718
99,718

소 계
688,285
688,285

기타(*2)
124,961
123,054

합 계
813,246
811,339

신종자본증권 분배금
15,285
23,946

(*1)

연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 비지배지분으로 분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배 지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다. 상기 신종자본증권은 발행일 이후 10년이 지난 후 연결실체가 조기상 환할수 있으며, 만기일(발행일로부터 30년)에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급
 하지 않기로 결의한 경우 분배금을 지급하지 아니합니다.
(*2) 하이투자증권(주) 및 (주)디지비캐피탈의 비지배지분 해당액입니다.

25. 이익잉여금

(1)
당반기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

법정적립금(*1)
58,901
50,957

대손준비금
309,180
264,433

미처분이익잉여금(*2)
1,867,009
1,808,133

합 계
2,235,090
2,123,523

(*1) 지배기업은 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

(*2)
당반기말 현재 신탁유보금 9,544백만원(전기말 9,551백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 대손준비금

연결실체는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 연결실체의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

①
대손준비금 잔액

당반기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

대손준비금 적립액
309,180
264,433

대손준비금 전입예정액
932
44,747

대손준비금 잔액
310,112
309,180

② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등

당반기와 전반기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 지배기업 소유주지분에 대한 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

지배주주 귀속 연결 당기순이익
185,112
201,553

신종자본증권 이익분배금
(4,195)
(3,353)

대손준비금 전입 예정액
(932)
(37,774)

대손준비금 반영 후 조정이익
179,985
160,426

대손준비금 반영 후 주당 조정이익
1,064원
948원

26. 기타포괄손익누계액
당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기

기타포괄손익-
공정가치 측정
채무상품 
대손충당금
기타포괄손익-
공정가치 측정
유가증권
평가손익
현금흐름
위험회피 
평가손익
해외사업
환산손익
해외사업장
순투자
위험회피회계
당기손익조정
접근법
확정급여채무
재측정요소
당기손익-
공정가치 지정
금융부채
신용위험 변동
합 계

기초잔액
724
28,813
(1,341)
13,588
(9,559)
1,569
(98,147)
252
(64,101)

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 
기대신용손실의 인식
(130)
-
-
-
-
-
-
-
(130)

기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산 평가손익 증감
-
47,157
-
-
-
-
-
-
47,157

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권
평가손익의 당기손익으로의 분류
-
(371)
-
-
-
-
-
-
(371)

당기손익-공정가치측정 금융부채 
신용위험 변동의 인식
-
-
-
-
-
-
-
207
207

평가로 인한 당기손익조정접근법
-조정액 증감
-
-
-
-
-
5,183
-
-
5,183

평가손익의 당기손익 인식
(17)
(14,996)
-
-
-
-
-
-
(15,013)

계약자지분조정배분액
-
(938)
-
-
-
-
-
-
(938)

파생상품평가로 인한 순증감
-
-
3,313
-
-
-
-
-
3,313

순투자 위험회피회계적용효과
-
-
-
-
(10,437)
-
-
-
(10,437)

환율차이로 인한 효과
-
-
-
13,761
-
-
-
-
13,761

종업원급여 재측정요소
-
-
-
-
-
-
(268)
-
(268)

법인세효과
7
(7,391)
(809)
(3,359)
2,548
(1,265)
105
(10)
(10,174)

비지배지분 대체
(10)
(25)
-
(3)
-
-
20
(27)
(45)

반기말잔액
574
52,249
1,163
23,987
(17,448)
5,487
(98,290)
422
(31,856)

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기

기타포괄손익-
공정가치 측정
채무상품 
대손충당금
기타포괄손익-
공정가치 측정
유가증권
평가손익
현금흐름
위험회피 
평가손익
해외사업
환산손익
해외사업장
순투자
위험회피회계
당기손익조정
접근법
확정급여채무
재측정요소
당기손익-
공정가치 지정
금융부채
신용위험 변동
합 계

기초잔액
919
6,986
305
7,639
(4,136)
(9,021)
(82,083)
19
(79,372)

기타포괄손익-공정가치 측정 
채무증권 기대신용손실의 인식
(1)
-
-
-
-
-
-
-
(1)

기타포괄손익-공정가치 측정 
금융자산평가손익 증감
-
(12,819)
-
-
-
12,649
-
-
(170)

기타포괄손익-공정가치 측정
채무증권평가손익의 당기손익으로의 분류
-
(1,104)
-
-
-
-
-
-
(1,104)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 
평가손익의 이익잉여금으로의 분류
-
287
-
-
-
-
-
-
287

공정가치위험회피회계 적용으로 
인한 당기손익으로 인식
-
(62)
-
-
-
-
-
-
(62)

당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험 변동의 인식
-
-
-
-
-
-
-
350
350

평가손익의 당기손익 인식
-
49,168
-
-
-
1,390
-
-
50,558

계약자지분조정배분액
-
(1,326)
-
-
-
-
-
-
(1,326)

파생상품평가로 인한 순증감
-
-
(2,178)
-
-
-
-
-
(2,178)

순투자 위험회피회계적용효과
-
-
-
-
(7,161)
-
-
-
(7,161)

환율차이로 인한 효과
-
-
-
7,880
-
-
-
-
7,880

종업원급여 재측정요소
-
-
-
-
-
-
(21,811)
-
(21,811)

법인세효과
(195)
(10,686)
532
(1,936)
1,738
(3,449)
5,213
(77)
(8,860)

비지배지분 대체
1
(331)
-
5
-
-
337
(40)
(28)

연결범위변동으로 인한 대체
-
(1,300)
-
-
-
-
197
-
(1,103)

기말잔액
724
28,813
(1,341)
13,588
(9,559)
1,569
(98,147)
252
(64,101)

27. 이자수익 및 이자비용
(1) 이자수익
당반기와 전반기의 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

예치금이자
2,717
6,993
3,774
7,650

당기손익-공정가치측정금융상품이자
33,126
62,816
31,614
63,705

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자
16,186
32,960
17,161
33,811

상각후원가측정유가증권이자
40,077
82,023
47,697
94,773

상각후원가측정 대출채권이자
432,409
878,313
453,256
899,878

기타이자수익
295
1,767
1,009
1,982

합 계
524,810
1,064,872
554,511
1,101,799

(2) 이자비용
당반기와 전반기의 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

예수부채이자
102,689
219,984
122,686
243,740

차입부채이자
26,046
54,036
34,867
68,221

사채이자
37,944
74,456
36,023
71,998

신탁계정미지급금이자
445
1,312
945
1,947

리스부채이자
267
673
674
1,229

금전신탁이자비용
1,837
3,830
1,636
3,397

기타이자
1,811
3,753
2,328
4,957

합 계
171,039
358,044
199,159
395,489

28. 수수료수익 및 수수료비용
(1) 수수료수익
당반기와 전반기의 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

수입수수료
94,940
181,820
73,560
139,660

수입보증료
22,940
37,419
9,251
16,008

신탁 등 관련 수수료
3,457
6,989
4,042
7,641

합 계
121,337
226,228
86,853
163,309

(2) 수수료비용
당반기와 전반기의 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

지급수수료
11,071
21,641
10,228
18,921

신용카드 관련 수수료
8,560
16,308
7,970
16,530

신탁 등 관련 수수료
2,599
4,779
1,476
2,752

합 계
22,230
42,728
19,674
38,203

29. 보험수익 및 보험비용

(1) 보험수익
당반기와 전반기의 보험수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

보험료수익
187,129
382,429
186,679
388,557

수입재보험금
10,203
21,020
10,249
20,491

재보험이익수수료
1,238
1,434
1,670
2,786

특별계정수익
-
-
-
1

합 계
198,570
404,883
198,598
411,835

(2) 보험비용
당반기와 전반기의 보험비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

보험금비용
37,220
68,484
42,015
100,971

환급금비용
123,877
275,949
132,758
272,916

배당금
184
410
166
376

재보험료비용
12,330
23,888
12,362
24,686

이연신계약비
(13,406)
(27,729)
(13,766)
(30,243)

신계약비용
22,770
46,646
20,177
44,818

책임준비금전입
25,161
38,386
16,439
21,225

특별계정비용
-
-
-
1

신계약비상각비
11,314
22,311
10,708
23,241

합 계
219,450
448,345
220,859
457,991

30. 당기손익-공정가치측정 금융상품 및 당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순손익

(1) 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익
당반기와 전반기의 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익-공정가치측정 
금융상품 관련 이익(*1)
배당금수익
918
1,025
749
828

처분이익
147,194
300,509
81,331
123,766

평가이익
24,323
64,437
32,730
95,730

기타
9,452
25,601
9,013
14,338

소 계
181,887
391,572
123,823
234,662

매매목적파생상품 관련 이익
파생상품거래이익
299,170
644,557
171,292
326,907

파생상품평가이익
(74,717)
86,905
36,044
104,553

신용위험조정충당금환입액
-
-
214
7

소 계
224,453
731,462
207,550
431,467

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 이익 계
406,340
1,123,034
331,373
666,129

당기손익-공정가치측정 
금융상품관련 손실(*1)
수수료비용(매입비용)
1
10
7
15

처분손실
85,303
211,026
30,496
63,644

평가손실
(26,336)
36,471
1,404
13,491

소 계
58,968
247,507
31,907
77,150

매매목적파생상품 관련 손실
수수료비용(매입비용)
73
128
84
166

파생상품거래손실
304,324
689,035
231,139
322,720

파생상품평가손실
(76,069)
215,586
6,962
120,838

신용위험조정충당금전입액
(1,356)
221
-
387

소 계
226,972
904,970
238,185
444,111

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손실 계
285,940
1,152,477
270,092
521,261

당기손익조정 접근법 조정액
(1,278)
(5,183)
(7,805)
(15,784)

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순이익
119,122
(34,626)
53,476
129,084

(*1) 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익은 당기손익-공정가치측정 금융자산ㆍ부채에서 발생하는 배당수익, 평가손익, 처분손익 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순손익
당반기와

전반기의
당기손익-공정가치지정

금융상품
관련
순손익은
다음과

같습니다
.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

평가이익
(83,828)
104,027
2,460
4,158

상환이익
63
339
-
3

당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련 이익 계
(83,765)
104,366
2,460
4,161

평가손실
9,307
24,382
6,044
48,574

상환손실
464
1,130
15,616
26,630

당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련 손실 계
9,771
25,512
21,660
75,204

당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련 순손익
(93,536)
78,854
(19,200)
(71,043)

31. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익
당반기와 전반기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

배당금수익
96
1,213
26
876

처분이익
24,366
37,027
9,836
16,965

공정가치위험회피대상 평가이익
(6)
-
26
47

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 수익 계
24,456
38,240
9,888
17,888

처분손실
4,569
4,919
115
2,064

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 손실 계
4,569
4,919
115
2,064

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순이익
19,887
33,321
9,773
15,824

32. 신용손실충당금 전입 및 환입액

당반기와 전반기 중 신용손실충당금의 전입 및 환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

신용손실충당금
전입액
상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산
79,522
131,354
48,978
96,707

상각후원가측정 유가증권
33
33
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
-
-
44
9

금융보증충당부채
(31)
338
1,168
1,959

지급보증충당부채
113
113
297
445

미사용약정충당부채
3,341
3,341
-
-

소 계
82,978
135,179
50,487
99,120

신용손실충당금
환입액
상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산
89
219
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
(35)
132
-
-

상각후원가 측정 유가증권
(75)
-
49
81

지급보증충당부채
(209)
-
-
-

금융보증충당부채
-
-
788
1,101

미사용약정충당부채
(499)
-
3,837
6,236

소 계
(729)
351
4,674
7,418

합 계
83,707
134,828
45,813
91,702

33. 일반관리비

(1)
당반기와 전반기의 일반관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
단기종업원급여
149,396
280,283
96,119
249,253

퇴직급여 - 확정급여형
13,627
24,735
11,783
22,114

퇴직급여 - 확정기여형
147
288
505
650

해고급여
-
1,129
-
-

주식기준보상
(1,388)
631
586
586

소 계
161,782
307,066
108,993
272,603

임차료
6,004
9,968
3,516
4,877

감가상각비
15,013
32,279
17,513
35,600

무형자산상각비
9,639
19,619
9,357
19,330

세금과공과
7,334
15,987
7,570
16,560

광고선전비
5,756
8,698
8,907
10,222

수선유지비
3,548
5,962
5,639
5,753

용역비
11,300
24,536
14,569
27,197

기타
22,327
46,938
43,272
47,382

합 계
242,703
471,053
219,336
439,522

(2) 주식기준보상
연결실체의 임직원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 40%는 현금으로 일시 지급하며, 나머지는 주식으로 환산하여 3년간 균등 배분후 기준일의 주가와 연계하여 이연지급하고 있습니다.

1) 주요특성과 범위
① 단기성과보상

구 분
2018년 부여
2019년 부여
2020년 부여

최초부여수량
127,110주
116,262주
280,965주

잔여수량
42,370주
77,508주
280,965주

부여일
2018-02-23
2019-02-28
2020-02-21

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
현금
현금
현금

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
0원
0원
0원

의무용역제공기간
1년
1년
1년

② 장기성과보상
- 최초부여분

부여회차
10차
18차분
19차분
20차분
21차분

최초부여수량
18,535주
17,180주
7,879주
24,864주
37,320주

잔여수량
18,535주
19,884주
11,664주
24,864주
37,320주

부여일
2018-05-31
2017-12-26
2018-03-23
2019-01-29
2020-01-01

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
현금
현금
현금
현금
현금

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
0원
0원
0원
0원
0원

의무용역제공기간
3년
3년
3년
2년
3년

당반기말 현재 존재하는 주식기준보상의 행사가격은 0원이며, 가중평균잔여만기는 1.25년입니다.

- 이연지급 확정분

구 분
2021년 행사예정
2022년 행사예정
2023년 행사예정

잔여수량(*)
20,191주
9,594주
2,921주

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원

결제방식
현금
현금
현금

가득조건 충족여부
충족
충족
충족

(*) 이연지급 확정분은 당반기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

2) 주식기준보상(수량)의 증감내역
① 단기성과보상

구 분
제 10(당) 기 반기

제 9(전) 기

기초 수량
227,080주
221,207주

부여 수량
280,965주
116,262주

행사 수량
107,202주
110,389주

기말 수량
400,843주
227,080주

② 장기성과보상
- 최초부여분

구 분
제 10(당) 기 반기

제 9(전) 기

기초 수량
96,533주
124,907주

부여 수량
45,981주
47,607주

행사 수량
30,247주
54,341주

소멸 수량
0주
21,640주

기말 수량
112,267주
96,533주

당
반기말 현재 존재하는 주식기준보상의 행사가격은 0원이며, 가중평균잔여만기는 1.78년입니다.

- 이연지급 확정분

구 분
제 10(당) 기 반기

제 9(전) 기

기초 수량
41,501주
47,580주

부여 수량
8,763주
21,135주

행사 수량
17,558주
27,214주

기말 수량
32,706주
41,501주

3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소
당반기말 현재 장기성과보상약정의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
옵션가격
결정모형
주가
행사가격
기대
주가변동성
기대
존속기간
무위험
이자율
공정가치

㈜DGB금융지주
10차분
블랙숄즈모형
5,110
-
50.52%
0.75년
-
4,949

㈜대구은행
18차분
블랙숄즈모형
5,110
-
60.12%
0.49년
-
5,004

19차분
블랙숄즈모형
5,110
-
50.89%
0.73년
-
4,953

20차분
블랙숄즈모형
5,110
-
60.12%
0.50년
-
5,001

21차분
블랙숄즈모형
5,110
-
60.12%

0.50년

-
5,001

장기성과연동형(2021년 행사예정)
블랙숄즈모형
5,110
-
50.52%

0.75년

-
4,949

장기성과연동형(2022년 행사예정)
블랙숄즈모형
5,110
-
36.01%

1.75년

-
4,742

장기성과연동형(2023년 행사예정)
블랙숄즈모형
5,110
-
32.33%

2.75년

-
4,543

단기성과연동형(
2021년 행사예정
)

블랙숄즈모형
5,110
-
50.52%
0.75년
-
4,949

단기성과연동형(
2022년 행사예정
)

블랙숄즈모형
5,110
-
36.01%
1.75년
-
4,742

단기성과연동형(
2023년 행사예정
)

블랙숄즈모형
5,110
-
32.33%
2.75년
-
4,543

4) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향

① 당반기와 전반기의 장기성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

단기성과보상비용
3,253
972

장기성과보상비용
121
76

② 당반기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

미지급비용(단기성과)
3,311
2,219

미지급비용(장기성과)
604
659

34. 기타영업순손실
당반기와 전반기의 기타영업순손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업수익
대출채권매매이익
9,387
10,173
9,086
11,849

기타충당부채환입
32
1,547
82
649

위험회피파생상품 
관련 수익
(5,357)
11,241
1,859
9,360

매출액
4,019
7,261
7,117
11,448

기타
4,466
10,176
1,156
8,903

합 계
12,547
40,398
19,300
42,209

기타영업비용
신용보증기금출연료
16,785
32,855
14,865
29,471

예금보험료
14,122
27,789
13,216
26,401

대출채권매매손실
3,138
3,169
15,487
16,623

기타충당부채전입
43
219
137
652

위험회피파생상품 
관련 손실
3,836
47,972
17,969
37,584

매출원가
5,701
10,883
8,122
13,677

기타
338
1,015
267
784

합 계
43,963
123,902
70,063
125,192

기타영업순손실
(31,416)
(83,504)
(50,763)
(82,983)

35. 영업외순손익
당반기와 전반기의 영업외순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

영업외수익
유형자산처분이익
151
1,989
10
2,378

투자부동산처분이익
-
-
-
5,306

무형자산처분이익
206
206
-
-

수입임대료
2,114
4,292
1,888
4,657

지분법평가이익
5,252
5,360
316
77

기타
2,404
4,853
1,065
7,699

합 계
10,127
16,700
3,279
20,117

영업외비용
유형자산처분손실
1
168
142
382

특수채권추심비용
33
56
44
68

기부금
2,712
7,089
2,872
5,188

지분법평가손실
(2,524)
1,415
-
523

기타
2,389
3,690
745
2,058

합 계
2,611
12,418
3,803
8,219

영업외순이익(손실)
7,516
4,282
(524)
11,898

36. 법인세비용 
법인세 비용은 당기 법인세 비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연 법인세 비용 (수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 (수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세 비용의 평균 유효세율은 23.67% (전반기:23.49%)입니다.

37. 주당이익

당반기와 전반기의 지배주주지분에 대한 기본 및 희석 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주지분순이익
96,910,717,218
185,112,109,664
95,681,992,183
199,480,726,662

신종자본증권이익분배금
(2,518,750,000)
(4,195,000,000)
(1,676,250,000)
(3,352,500,000)

보통주순이익
94,391,967,218
180,917,109,664
94,005,742,183
196,128,226,662

계속영업순이익
94,391,967,218
180,917,109,664
93,613,108,892
194,107,591,648

중단영업순이익
-
-
392,633,291
2,020,635,014

가중평균유통보통주식수
169,145,833주
169,145,833주
169,145,833주
169,145,833주

계속영업 및 중단영업 기본주당이익
558원
1,070원
556원
1,160원

계속영업 기본주당이익
558원
1,070원
553원
1,148원

중단영업 기본주당이익
0원
0원
3원
12원

(2) 가중평균유통보통주식수 
당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

제 10(당) 기 반기

구 분
일 자
주식수
가중치(일)
유통보통주식수

기초
2020.01.01
169,145,833주
182/182
169,145,833주

제 9(전) 기 반기

구 분
일 자
주식수
가중치(일)
유통보통주식수

기초
2019.01.01
169,145,833주
181/181
169,145,833주

(3) 희석주당이익

희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

38. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산
당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

현금 및 예치금(재무상태표 금액)
3,978,924
2,826,220

차감 : 사용제한 예치금
(2,384,605)
(1,822,313)

차감 : 취득 당시 만기가 3개월을 초과한 예치금
(120,511)
(139,497)

현금및현금성자산(현금흐름표의 현금)
1,473,808
864,410

(2) 현금유출입이 없는 주요 거래

당반기와 전반기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 10(당)기 반기
제 9(전)기 반기

대손상각에 의한 대출채권의 감소
58,082
88,191

매각에 의한 대출채권의 감소
30,729
11,755

사용권자산 및 리스부채 인식
10,171
54,068

합 계
98,982
154,014

39. 우발부채 및 약정사항

(1) 진행중인 소송사건
반기말 현재 연결실체와 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소 43건(소송금액 22,023백만원), 연결실체 피소 54건(소송금액 43,942백만원)이 있으며 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

피고
원고
소송내용
소송가액
비 고

북대구세무서장
연결실체
세무분쟁
3,455
1심 진행중

국세청
연결실체 외 16
해외펀드 초과납부 원천징수반환청구
6,939
1심 진행중

대한민국
연결실체
부당이득반환청구
1,192
1심 진행중

유진자산운용, 
연결실체
주식회사 골프존뉴딘홀딩스
손해배상청구
4,831
1심 진행중

연결실체
에이치엘비 주식회사
부당이득반환청구
30,000
1심 진행중

연결실체
기술보증기금
사해행위 취소
1,132
2심 진행중

연결실체
공OO
배당이의
1,062
1심 진행중

연결실체는 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당반기말 현재
진
행
중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 3,147백만원 입니다.

(2)
당반기말 현재
연결실체의 토지 및 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 설정된 근저당은 50백만원 입니다.

(3) 비금융보증계약 및 약정의 세부내역
당반기말과 전기말 현재 비금융보증계약 및 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

원화확정지급보증
353,020
302,093

외화확정지급보증
41,105
33,120

미확정지급보증
162,865
165,106

원화대출약정
11,619,599
12,011,127

외화대출약정
1,825
34,734

유가증권매입약정
434,601
241,818

합 계
12,613,015
12,787,998

(4) 금융보증계약의 세부내역
당반기말과 전기말 현재 금융보증계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

원화금융보증계약
1,353,929
550,721

외화금융보증계약
16,977
15,915

원화ABCP매입약정
109,600
126,000

합 계
1,480,506
692,636

(5)
기타약정
당반기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니 다.

① 수입신용장발행 관련

(단위 : 백만원)

금융기관

제 10(당) 기 반기말

제 9(전) 기말

국민은행
15,000
-

 ② 차입금 관련

(단위 : 백만원)

금융기관
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

한도액

사용액

한도액

사용액

부산은행
10,000
-
30,000
-

우리은행
40,000
-
40,000
-

국민은행
20,000
-
20,000
-

신한은행
40,000
-
40,000
-

한국증권금융
1,080,000
367,047
1,030,000
234,000

경남은행
5,000
-
5,000
-

메리츠종금증권
-
-
30,000
-

산업은행
59,014
32,044
40,000
35,068

농협은행
20,000
-
20,000
20,000

우리종합금융
20,000
-
20,000
-

합 계
1,294,014
399,091
1,275,000
289,068

(6)
만기환급형 즉시연금 상품
만기환급형 즉시연금상품의 과소지급된 미지급금에 대하여 2018년 7월 금융감독원의 일괄구제 적용을 발표함에 따라 연결실체는 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다.
단, 일괄구제 방침 적용에 대한 법적 판단이 필요함에 따라 당반기말 현재 보험금의 추가지급여부와 지급시 금액 및 지급시기에 대하여 신뢰성있게 추정할 수 없습니다. 따라서 연결실체는 한국채택국제회계기준 제 1037호에 따른 충당부채를 설정하지 않았습니다.

(7)
보험약정
당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 총 보험계약건수와 보험계약금액은 각각 1,715,769건과 22,250,046백만원(전기말 1,586,581건과 23,577,571백만원) 입니다.

(8)
재보험협약

당반기말 현재 연결실체는
다음과 같은 출재협약을 체결하고 있습니다.

출재방식
재보험사
출재금액/비율
상품위험종류

비례초과
General Re Corporation
5.5천만원
사망보험 (상해상품제외)

코리안리재보험㈜
2천만원 ~ 8천만원
2000년 이전 상품

코리안리재보험㈜
50% 또는 10억 초과금액
VIP 정기보험

비례
코리안리재보험㈜
30% ~ 50%
암, 상해보험, CI보험

코리안리재보험㈜
22.5% ~ 37.5%
전상품(2009년도 이후 신규)

코리안리재보험㈜
50%
우리아이100세보험 (2013 공동개발 상품)

코리안리재보험㈜
80%
2002~2006년도 (생존담보 특약)

코리안리재보험㈜
50% ~ 60%
종신암보험

Munich Reinsurance
50%
실버암보험

Scor Reinsurance
50%
매월생활비주는 암보험

코리안리재보험㈜
80%
매월생활비주는 간병보험

코리안리재보험㈜
50%
간편하고 든든한 건강보험

General Re Corporation
30%
간편하고 든든한 건강보험

코리안리재보험㈜
30%
간편든든유니버셜종신보험

General Re Corporation
50%
간편든든유니버셜종신보험

40. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황
당반기말 현재 종속기업을 제외한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명
관 계

(주)대구시민프로축구단(*1)
관계기업

DGB명품회사채증권투자신탁(*1)
관계기업

DGB전문투자형사모증권투자신탁28호(*1)
관계기업

하이골드오션8호국제선박투자회사(*2)
관계기업

Tribridge Capital Management(*2)
관계기업

브이엠 시그니처 공모주 하이일드(*2)
관계기업

앱솔루트하이일드 전문사모 1호(*2)
관계기업

브이엠 시그니처 코넥스 하이일드(*2)
관계기업

(*1) 연결대상 종속회사인 (주)대구은행의 관계회사 입니다.
(*2)
연결대상 종속회사인 하이투자증권(주)의 관계회사 입니다.

(2) 연결실체와 특수관계자와의 거래
① 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역
당반기말과 전기말 현재 연결실체와 관계회사 간의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말

(주)대구시민

프로축구단

주요경영진

자 산
대출채권
10
293

부 채
예수부채
5,037
1,276

기타
14
31

합 계
5,051
1,307

(단위 : 백만원)

구 분

제 9(전) 기말

(주)대구시민

프로축구단

주요경영진

자 산
대출채권
26
477

미수수익
-
1

합 계
26
478

부 채
예수부채
4,746
1,203

기타
18
22

합 계
4,764
1,225

② 특수관계자와의 거래 내역
당반기와 전반기의 연결실체와 관계회사 간의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

(주)대구시민

프로축구단

(주)대구시민

프로축구단

비 용
예수부채이자
17
20

기부금
2,500
2,500

③ 특수관계자와의 자금거래 내역
당반기와 전반기의 연결실체와 특수관계자 간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

현금출자
출자회수
출자회수

DGB명품회사채증권투자신탁(채권)
50,000
60,709,
-

DGB명품KRX300인덱스증권투자신탁
-
-
4,324

DGB전문투자형사모증권투자신탁28호
30,000
-
-

브이아이 코스닥 벤처 증권투자신탁
-
2,202
-

브이엠 시그니처 공모주 하이일드
3,000
-
-

앱솔루트하이일드 전문사모 1호
3,000
-
-

브이엠 시그니처 코넥스 하이일드
3,000
-
-

(3) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역
반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

단기종업원급여
2,121
1,770

주식기준보상
461
567

퇴직급여
217
335

합 계
2,799
2,672

41.

공정가치 및 금융상품 상계 관련 공시사항

41-1. 금융상품의 계정분류와 공정가치
당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 10(당) 기 반기말

장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
3,978,924
3,978,924

당기손익-공정가치측정 금융자산
9,326,969
9,326,969

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,208,995
4,208,995

상각후원가측정 유가증권
7,409,565
7,887,468

상각후원가측정 대출채권
48,520,740
48,828,213

매매목적파생금융자산(*)
72,558
72,558

위험회피목적파생금융자산
6,140
6,140

기타금융자산
2,827,200
2,821,648

합 계
76,351,091
77,130,915

금융부채

예수부채
45,114,237
45,159,494

당기손익-공정가치측정 금융부채
239,611
239,611

당기손익-공정가치지정 금융부채
880,371
880,371

매매목적파생금융부채(*)
214,817
214,817

위험회피목적파생금융부채
18,932
18,932

차입부채
10,558,824
10,561,023

사채
6,113,001
6,192,523

기타금융부채
3,269,649
3,262,501

합 계
66,409,442
66,529,272

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

(단위: 백만원)

구분

제 9(전) 기말

장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,826,220
2,826,220

당기손익-공정가치측정 금융자산
7,748,112
7,748,112

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,181,307
4,181,307

상각후원가측정 유가증권
7,340,887
7,373,711

상각후원가측정 대출채권
46,587,076
46,808,441

매매목적파생금융자산(*)
84,362
84,362

위험회피목적파생금융자산
13,996
13,996

기타금융자산
1,976,809
1,974,715

합 계
70,758,769
71,010,864

금융부채

예수부채
42,758,180
42,765,508

당기손익-공정가치측정 금융부채
1,685,893
1,685,893

당기손익-공정가치지정 금융부채
774,732
774,732

매매목적파생금융부채(*)
132,886
132,886

위험회피목적파생금융부채
8,587
8,587

차입부채
7,043,400
7,046,227

사채
5,590,032
5,680,078

기타금융부채
2,773,088
2,772,484

합 계
60,766,798
60,866,395

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

41-2. 공정가치 서열체계
(1) 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

1) 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말

수준분류
합 계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
9,647
-
33,910
43,557

채무증권
4,626,740
3,020,969
896,815
8,544,524

기타
-
482,910
255,978
738,888

소 계
4,636,387
3,503,879
1,186,703
9,326,969

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
838
-
41,782
42,620

채무증권
1,441,754
2,724,621
-
4,166,375

소 계
1,442,592
2,724,621
41,782
4,208,995

파생금융자산

매매목적파생금융자산(*)
207
68,593
3,758
72,558

위험회피목적파생금융자산
-
6,140
-
6,140

소 계
207
74,733
3,758
78,698

금융자산 합 계
6,079,186
6,303,233
1,232,243
13,614,662

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

지분증권
23,630
-
-
23,630

채무증권
215,981
-
-
215,981

소 계
239,611
-
-
239,611

당기손익-공정가치지정 금융부채

기타
-
-
880,371
880,371

파생상품부채

매매목적파생금융부채(*)
110,586
65,794
38,437
214,817

위험회피목적파생금융부채
-
18,932
-
18,932

소 계
110,586
84,726
38,437
233,749

금융부채 합 계
350,197
84,726
918,808
1,353,731

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

(단위: 백만원)

구 분

제 9(전) 기말

수준분류
합 계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
4,378
-
34,968
39,346

채무증권
2,083,996
3,726,129
1,296,432
7,106,557

기타
-
355,096
247,114
602,210

소 계
2,088,374
4,081,225
1,578,514
7,748,113

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
1,012
-
48,551
49,563

채무증권
1,080,755
3,050,989
-
4,131,744

소 계
1,081,767
3,050,989
48,551
4,181,307

파생금융자산

매매목적파생금융자산(*)
8,431
71,226
4,705
84,362

위험회피목적파생금융자산
-
13,996
-
13,996

소 계
8,431
85,222
4,705
98,358

금융자산 합 계
3,178,572
7,217,436
1,631,770
12,027,778

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

지분증권
25,952
-
-
25,952

채무증권
80,231
1,579,710
-
1,659,941

소 계
106,183
1,579,710
-
1,685,893

당기손익-공정가치지정 금융부채

기타
-
-
774,732
774,732

파생상품부채

매매목적파생금융부채(*)
45,541
78,474
8,871
132,886

위험회피목적파생금융부채
-
8,587
-
8,587

소 계
45,541
87,061
8,871
141,473

금융부채 합 계
151,724
1,666,771
783,603
2,602,098

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

2) 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
제 10(당) 기 반기말

가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
DCF법
할인율

채무증권
DCF법, 순자산가치
할인율

기타
순자산가치
할인율

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
채무증권
DCF법
할인율

매매목적파생금융자산
DCF법 등
할인율, 환율 등, 
 IRS금리커브,
FX스왑커브

위험회피목적파생금융자산
DCF법 등,
내재선도금리 산출법 등
할인율, 환율 등

금융부채

당기손익-공정가치
측정 금융부채
채무증권
DCF법
할인율

매매목적파생금융부채
DCF법
할인율,
IRS금리커브

위험회피목적파생금융부채
내재선도금리 산출법 등
할인율

구분

제 9(전) 기말

가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
DCF법
할인율

채무증권
DCF법, 순자산가치
할인율

기타
DCF법, 순자산가치 등
할인율

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
채무증권
DCF법
할인율

매매목적파생금융자산
DCF법
할인율, 환율 등, 
IRS금리커브, 
FX스왑커브

위험회피목적파생금융자산
DCF법, 내재선도금리 산출법 등
할인율, 환율 등

금융부채

당기손익-공정가치
측정 금융부채
채무증권
DCF법
할인율

매매목적파생금융부채
DCF법

할인율,

IRS금리커브

위험회피목적파생금융부채
내재선도금리 산출법 등
할인율

3) 당반기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
제 10(당) 기 반기말

가치평가기법
관측가능하지 않은
투입변수
범위

금융자산

당기손익-공정가치측정 
금융자산
지분증권
이항모형, 블랙숄즈모형, DCF법, 순자산가치
할인율
 변동성
 성장률
9.08%~10.40%
 0.0034 ~ 0.7225
 0%~1%

채무증권
이항모형, 블랙숄즈모형, DCF법, 순자산가치
할인율
 변동성
 청산가치
6.01%~30.89%
 26.83%~42.46%
 0%

기타

블랙숄즈모형,
DCF법, 순자산가치

변동성, 
 상관계수,
0.0034 ~ 0.7225
 0.7536 ~ 0.9982

기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산
지분증권
DCF법
할인율
 성장률
 청산가치
12.13%~21.18% 
 0%
 0%

파생금융자산

매매목적파생금융자산
블랙숄즈모형, 
Hull-White모형
변동성, 
 상관계수
 회귀계수
0.0024 ~ 0.3398
 0.5981 ~ 0.9966, 
 0.1000

금융부채

당기손익-공정가치지정 금융부채

블랙숄즈모형, 

DCF법, 순자산가치

변동성, 
 상관계수
0.0024 ~ 0.6169, 
 -0.7474 ~ 0.9979

매매목적파생금융부채

블랙숄즈모형, 
Hull-White모형

변동성, 
 상관계수,
회귀계수
0.0034 ~ 0.7225,
 -0.7536 ~ 0.9982,
 0.1000

구분

제 9(전) 기말

가치평가기법
관측가능하지 않은
투입변수
범위

금융자산

당기손익-공정가치측정 
금융자산
지분증권

이항모형, 
블랙숄즈모형, 

DCF법, 순자산가치

할인율
 변동성
 성장률
7.86%~9.71% 
 18.30%
 0%

채무증권

이항모형,
블랙숄즈모형,

DCF법,순자산가치

변동성
 할인율
 청산가치
15.38%~39.45%
 3.98%~11.93%
 0%

기타

블랙숄즈모형,

DCF법, 순자산가치

변동성, 
상관계수,
0.0692 ~ 0.3157, 
 -0.5179 ~ 0.9967

기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산
지분증권
DCF법
할인율
 성장률
 청산가치
10.67%~21.18% 
 0%
 0%

파생금융자산

매매목적파생금융자산
블랙숄즈모형,
Hull-White모형
변동성, 
상관계수,
회귀계수,
0.0692 ~ 0.3156, 
-0.5179 ~ 0.9967, 
 0.1000

금융부채

당기손익-공정가치지정 금융부채

매매목적파생금융부채
블랙숄즈모형,
Hull-White모형
변동성, 
상관계수,
회귀계수
0.0692 ~ 0.3156, 
-0.5179 ~ 0.9967, 
0.1000 ,

4) 당반기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 10(당) 기 반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정 금융자산
당기손익-
공정가치지정 금융부채
매매목적파생상품

지분증권
채무증권
기타
지분증권
기타
파생상품 자산
파생상품 부채

기초
34,968
1,296,432
247,115
48,551
774,732
4,705
8,871

총손익

당기손익인식액
1,500
5,862
4,693
-
(81,237)
(1,830)
27,416

기타포괄손익인식액
-
-
-
(6,769)
-
-
-

매입금액
5,310
65,576
71,613
-
387,402
2,064
2,536

매도금액
(7,868)
(472,953)
(67,443)
-
(200,526)
(1,181)
(386)

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액
-
1,898
-
-
-
-
-

반기말
33,910
896,815
255,978
41,782
880,371
3,758
38,437

(단위: 백만원)

구분

제 9(전) 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정 금융자산
당기손익-
공정가치지정 금융부채
매매목적파생상품

지분증권
채무증권
기타
지분증권
기타
파생상품 자산
파생상품 부채

기초
45,996
691,475
183,255
68,027
517,794
3,322
18,020

총손익

당기손익인식액
(2,941)
15,266
21,009
-
33,112
1,839
(7,365)

기타포괄손익인식액
-
-
-
(3,054)
-
-
-

매입금액
2,241
747,350
93,453
-
666,380
1,351
1,917

매도금액
(4,092)
(155,867)
(50,602)
(1,633)
(442,554)
(1,807)
(3,701)

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액
300
-
-
-
-
-
-

기타
(6,536)
(1,792)
-
(14,789)
-
-
-

기말
34,968
1,296,432
247,115
48,551
774,732
4,705
8,871

5) 수준 3으로 분류된 금융상품의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

당반기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 투입변수 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 10(당) 기 반기말

유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)
3,775
(3,913)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)(*3)
3
(3)

당기손익-공정가치 지정 금융부채 및 매매목적 
파생금융상품(*4)
19,950
(19,106)

(*1) 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(0%~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*2) 성장률(0%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p), 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 하였습니다.

(*3) PEF 등의 경우 자산접근법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 지분증권에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*4) 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분

제 9(전) 기말

유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)
4,452
(4,325)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)(*3)
2,331
(1,170)

당기손익-공정가치 지정 금융부채 및 매매목적 파생금융상품(*4)
5,636
(4,963)

(*1) 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(0%~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*2) 성장률(0%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p), 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 하였습니다.

(*3) PEF 등의 경우 자산접근법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 지분증권에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*4) 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6) Day 1 손익의 이연인식
최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품은 공정가치로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가
능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

당반기말과 전기말 현재 이연하여 인식되고 있는 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말

제 9(전) 기말

당기손익-공정가치측정 
금융상품
매매목적파생상품
당기손익-공정가치측정
금융상품
매매목적파생상품

기초
(7,521)
(323)
5,268
(116)

증가
(10,830)
2,568
(9,756)
1,213

당기손익 인식
3,441
(355)
(3,033)
(1,421)

기말
(14,910)
1,890
(7,521)
(324)

(2) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

1) 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 산출방법
공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목
산출방법

현금 및 예치금
현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

상각후원가측정 유가증권
외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다.

상각후원가측정 대출채권
수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다.

예수부채
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다.

차입부채
콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 대외기관(정부 등) 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

2) 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류

당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류는다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
현금 및 예치금
424,930
3,553,994
-
3,978,924

상각후원가측정 유가증권

2,522,227
5,365,241
-
7,887,468

상각후원가측정 대출채권
-
-
48,828,213
48,828,213

기타금융자산
-
-
2,821,648
2,821,648

합 계
2,947,157
8,919,235
51,649,861
63,516,253

금융부채
예수부채
-
19,864,028
25,295,466
45,159,494

차입부채
-
250,000
10,311,023
10,561,023

사채
-
6,192,523
-
6,192,523

기타금융부채
-
-
3,262,501
3,262,501

합 계
-
26,306,551
38,868,990
65,175,541

(단위 : 백만원)

구 분

제 9(전) 기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
현금 및 예치금
437,379
2,388,841
-
2,826,220

상각후원가측정 유가증권

2,528,995
4,844,716
-
7,373,711

상각후원가측정 대출채권
-
-
46,808,441
46,808,441

기타금융자산
-
-
1,974,715
1,974,715

합 계
2,966,374
7,233,557
48,783,156
58,983,087

금융부채
예수부채
-
16,611,621
26,153,886
42,765,507

차입부채
-

172,101

6,874,126
7,046,227

사채
-

5,680,078

-
5,680,078

기타금융부채
-
-

2,772,484

2,772,484

합 계
-
22,463,800
35,800,496
58,264,296

3) 수준 2 평가기법 및 투입변수

당반기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
①
제 10(당) 기 반기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
상각후원가 측정 유가증권
DCF법
할인율

금융부채
예수부채
DCF법
할인율

차입부채
DCF법
할인율

사채
DCF법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

②
제 9(전) 기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
상각후원가측정 유가증권
DCF법
할인율

금융부채
예수부채
DCF법
할인율

차입부채
DCF법
할인율

사채
DCF법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

4) 수준3 평가기법 및 투입변수

당반기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
①
제 10(당) 기 반기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
상각후원가측정 대출채권
DCF법
할인율, 신용스프레드, 조기상환율

기타금융자산
DCF법
할인율

금융부채
예수부채
DCF법
할인율

차입부채
DCF법
할인율

사채
DCF법
할인율

기타금융부채
DCF법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

②
제 9(전) 기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
상각후원가측정 대출채권
DCF법
할인율, 신용스프레드, 조기상환율

기타금융자산
DCF법
할인율

금융부채
예수부채
DCF법
할인율

차입부채
DCF법
할인율

기타금융부채
DCF법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

41-3. 금융상품 상계

연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부 매매약정 및 유가증권 대차약정 등을 포함합니다.

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Derivatives Swaps and Dea-lers Association) 일괄상계약정에 의거하여 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의거 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 연결실체의 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

ISDA 상계약정 및 유사한 기타 상계약정은 신용사건 등의 발생시에만 법적으로 집행가능하며, 거래당사자가 관련 금융상품의 거래를 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있지 않으므로 반기연결재무상태표에서 상계하지 않고 있습니다.

① 금융자산의 상계
당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말

인식된
금융자산총액
상계되는인식된
금융부채총액
연결재무상태표에
표시되는
금융자산 순액
연결재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액
순 액

금융상품
수취한 담보

유가증권
현 금

환매조건부채권매수
5,339,287
-
5,339,287
4,855,676
450,000
-
33,611

미수미결제현물환
1,278,893
(383,559)
895,334
577,538
-
-
317,796

유가증권 대차거래 자산
548,201
-
548,201
-
-
41,656
506,545

매매목적파생상품자산
250,457
-
250,457
81,985
300
58
168,114

위험회피목적파생상품자산
6,140
-
6,140
6,140
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
39,422
-
39,422
-
-
39,422
-

합 계
7,462,400
(383,559)
7,078,841
5,521,339
450,300
81,136
1,026,066

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기말

인식된
금융자산총액
상계되는인식된
금융부채총액
연결재무상태표에
표시되는
금융자산 순액
연결재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액
순 액

금융상품
수취한 담보

유가증권
현 금

환매조건부채권매수
3,559,656
-
3,559,656
2,405,679
1,028,900
-
125,077

미수미결제현물환
533,951
(113,394)
420,557
420,460
-
-
97

유가증권 대차거래 자산
1,849,808
-
1,849,808
1,685,893
40,170
-
123,745

매매목적파생상품자산
205,960
-
205,960
44,264
-
264
161,432

위험회피목적파생상품자산
13,996
-
13,996
7,163
5,587
-
1,246

당기손익-공정가치측정 금융자산
39,260
-
39,260
-
39,260
-
-

합 계
6,202,631
(113,394)
6,089,237
4,563,459
1,113,917
264
411,597

② 금융부채의 상계
당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말

인식된
금융부채
총액
상계되는
인식된
금융자산
총액
연결재무상태표에
표시되는
금융부채 순액
연결재무상태표에서 상계
되지 않은 관련 금액
순액

금융상품
제공한 담보

환매조건부채권매도
5,606,462
-
5,606,462
4,855,676
750,786
-

미지급미결제현물환
981,430
(383,559)
597,871
555,183
10,500
32,188

매매목적파생상품부채
462,388
-
462,388
74,762
61
387,565

위험회피목적파생상품부채
18,932
-
18,932
6,140
12,792
-

합 계
7,069,212
(383,559)
6,685,653
5,491,761
774,139
419,753

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기말

인식된
금융부채
총액
상계되는
인식된
금융자산
총액
연결재무상태표에
표시되는
금융부채 순액
연결재무상태표에서 상계
되지 않은 관련 금액
순액

금융상품
제공한 담보

환매조건부채권매도
3,267,709
-
3,267,709
2,405,678
862,031
-

미지급미결제현물환
2,331,965
(113,394)
2,218,571
2,208,981
-
9,590

매매목적파생상품부채
320,281
-
320,281
34,673
300
285,308

위험회피목적파생상품부채
8,587
-
8,587
7,163
1,424
-

합 계
5,928,542
(113,394)
5,815,148
4,656,495
863,755
294,898

42. 금융위험 관리
(1) 신용위험의 최대노출정도

구 분
제 10(기) 반기말
제 9(기) 기말

난내금융자산(*1)
예치금(*2)
1,879,303
887,986

당기손익-공정가치측정 금융자산(*3)
9,276,378
7,708,766

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)
4,166,375
4,131,744

상각후원가측정 유가증권
7,409,565
7,340,887

상각후원가측정 대출채권
48,520,740
46,587,076

파생상품자산
78,043
97,923

재보험자산
14,028
13,012

기타금융자산
2,813,172
1,963,798

합 계
74,157,604
68,731,192

난외항목
금융보증
1,480,506
692,636

기타약정
12,477,792
12,287,680

지급보증
556,989
500,319

합 계
14,515,287
13,480,635

(*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액
(*2) 한국은행예치금을 제외한 금액
(*3) 지분증권을 제외한 금액

(2) 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도
당반기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(기) 반기말

난내금융자산
난외항목

예치금
당기손익 -
공정가치
측정 금융자산

기타포괄손익
공정가치측정 금융자산

상각후원가
측정 유가증권
상각후원가 
측정대출채권
파생상품자산
재보험자산
기타금융자산
합 계
금융보증
기타약정
지급보증
합 계

기업
제조업
-
168,058
5,045
19,997
10,775,347
-
-
753
10,969,200
8,367
2,034,355
227,588
2,270,310

건설업
-
44,139
23,044
40,010
1,211,643
-
-
1,300
1,320,136
79,600
313,911
1,330
394,841

도소매업
-
3,035
10,126
-
4,045,126
-
-
11
4,058,298
6,398
704,274
238,669
949,341

금융및보험업
1,878,433
2,012,446
1,377,350
1,272,491
2,901,943
11,231
14,028
1,282,984
10,750,906
30,000
722,280
4,982
757,262

기타
-
2,459,268
948,555
1,766,298
13,535,013
-
-
1,524,167
20,233,301
1,356,141
924,936
84,420
2,365,497

소 계
1,878,433
4,686,946
2,364,120
3,098,796
32,469,072
11,231
14,028
2,809,215
47,331,841
1,480,506
4,699,756
556,989
6,737,251

가계
-
-
-
-
15,200,635
-
-
4,096
15,204,731
-
5,235,312
-
5,235,312

국가 및 공공단체
870
4,589,432
1,802,255
4,311,320
748,599
-
-
10,975
11,463,451
-
37,876
-
37,876

신용카드
-
-
-
-
379,361
-
-
-
379,361
-
2,504,848
-
2,504,848

파생상품
-
-
-
-
-
67,466
-
-
67,466
-
-
-
-

신용위험조정충당금
-
-
-
-
-
(654)
-
-
(654)
-
-
-
-

대손충당금
-
-
-
(551)
(369,024)
-
-
(10,119)
(379,694)
-
-
-
-

현재가치할인차금
-
-
-
-
-
-
-
(995)
(995)
-
-
-
-

현재가치할증차금
-
-
-
-
27
-
-
-
27
-
-
-
-

이연대출부대손익
-
-
-
-
92,070
-
-
-
92,070
-
-
-
-

합 계
1,879,303
9,276,378
4,166,375
7,409,565
48,520,740
78,043
14,028
2,813,172
74,157,604
1,480,506
12,477,792
556,989
14,515,287

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기말

난내금융자산
난외항목

당기손익 -공정가치
측정 금융자산

기타포괄손익공정
가치측정 금융자

상각후원가측정 유가증권
상각후원가 
측정대출채권
파생상품
자산
합 계
금융보증
기타약정
지급보증
합 계

기업
제조업
103,398
-
19,997
10,692,819
-
10,816,214
8,840
2,019,107
222,544
2,250,491

건설업
30,987
20,022
60,012
1,139,788
-
1,250,809
96,000
308,341
298
404,639

도소매업
1,782
10,144
-
3,851,726
-
3,863,652
5,761
657,409
236,383
899,553

금융및보험업
1,478,255
1,635,515
1,234,336
3,045,911
13,153
7,407,170
30,000
615,055
4,982
650,037

기타
2,419,342
862,403
1,488,029
13,247,329
-
18,017,103
552,035
934,006
36,112
1,522,153

소 계
4,033,764
2,528,084
2,802,374
31,977,573
13,153
41,354,948
692,636
4,533,918
500,319
5,726,873

가계
-
-
-
13,272,084
-
13,272,084
-
5,315,238
-
5,315,238

국가 및 공공단체
3,675,002
1,603,660
4,539,025
1,155,394
-
10,973,081
-
42,987
-
42,987

신용카드
-
-
-
442,600
-
442,600
-
2,395,537
-
2,395,537

파생상품
-
-
-
-
85,205
85,205
-
-
-
-

신용위험조정충당금
-
-
-
-
(435)
(435)
-
-
-
-

대손충당금
-
-
(512)
(335,118)
-
(335,630)
-
-
-
-

현재가치할인차금
-
-
-
53
-
53
-
-
-
-

현재가치할증차금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이연대출부대손익
-
-
-
74,490
-
74,490
-
-
-
-

합 계
7,708,766
4,131,744
7,340,887
46,587,076
97,923
65,866,396
692,636
12,287,680
500,319
13,480,635

(3) 당반기말 현재 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.

구 분(*1)
제 10(기) 반기말

12개월
 기대신용손실 측정
전체기간
 기대신용손실 측정
손상채권
합계

기업대출

1~6등급
27,253,328
3,642,022
5,717
30,901,067

7등급
21,924
453,190
100,496
575,610

8등급
6,767
55,946
23,840
86,553

9등급
3,021
7,604
32,282
42,907

10등급
2,541
5,673
151,459
159,673

무등급
634,382
1,488
67,392
703,262

소 계
27,921,963
4,165,923
381,186
32,469,072

가계대출

1~6등급
13,957,388
57,059
6,329
14,020,776

7등급
235,662
277,004
4,609
517,275

8등급
57,242
124,539
10,530
192,311

9등급
13,196
58,490
16,058
87,744

10등급
4,305
29,965
17,300
51,570

무등급
330,938
21
-
330,959

소 계
14,598,731
547,078
54,826
15,200,635

공공 및 기타자금

1~6등급
746,589
812
-
747,401

7등급
-
1,161
-
1,161

8등급
-
28
-
28

9등급
-
-
-
-

10등급
-
-
9
9

무등급
-
-
-
-

소 계
746,589
2,001
9
748,599

신용카드채권

1~6등급
270,953
14,976
599
286,528

7등급
30,349
7,969
873
39,191

8등급
10,323
10,994
746
22,063

9등급
3,383
6,885
1,021
11,289

10등급
1,053
5,146
4,337
10,536

무등급
9,730
7
17
9,754

소 계
325,791
45,977
7,593
379,361

합 계
43,593,074
4,760,979
443,614
48,797,667

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기말

12개월
 기대신용손실 측정
전체기간
 기대신용손실 측정
손상채권
합계

기업대출

1~6등급
26,770,800
3,548,770
5,127
30,324,697

7등급
12,546
285,543
116,081
414,170

8등급
6,490
36,192
30,063
72,745

9등급
3,214
10,766
49,772
63,752

10등급
1,558
9,479
143,990
155,027

무등급
883,208
1,619
62,355
947,182

소 계
27,677,816
3,892,369
407,388
31,977,573

가계대출

1~6등급
11,880,602
121,192
4,739
12,006,533

7등급
157,021
204,615
2,275
363,911

8등급
39,981
92,416
6,045
138,442

9등급
20,040
58,214
14,026
92,280

10등급
4,552
37,761
25,201
67,514

무등급
603,167
175
62
603,404

소 계
12,705,363
514,373
52,348
13,272,084

공공 및 기타자금

1~6등급
1,148,405
1,178
-
1,149,583

7등급
808
830
-
1,638

8등급
25
13
-
38

9등급
-
-
-
-

10등급
-
-
3,995
3,995

무등급
140
-
-
140

소 계
1,149,378
2,021
3,995
1,155,394

신용카드채권

1~6등급
320,492
15,202
276
335,970

7등급
22,368
17,657
741
40,766

8등급
13,534
13,644
521
27,699

9등급
5,240
8,916
662
14,818

10등급
1,706
6,676
4,709
13,091

무등급
10,235
10
11
10,256

소 계
373,575
62,105
6,920
442,600

합 계
41,906,132
4,470,868
470,651
46,847,651

한편, 연결실체의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다.

등급구분
내부신용등급
외부신용등급

정상
1~6등급
AAA~BB-

요주의
7등급
B

고정
8등급
CCC

회수의문
9등급
CC, C

추정손실
10등급
D

(4) 코로나19 관련 영향
2020년 코로나19의 확산은 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있음에도 불구하고 세계 경제에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데 사용하는 미래전망정보를 재산출하였습니다. 2020년 6월 30일까지 6개월의 기간 동안 기대신용손실에 영향을 미치는 미래전망정보에 상당한 변화가 존재하였으며, 코로나19의 영향으로 2020년 실업률과 GDP와 같은 주요 경제요소가 급격히 악화될 것으로 예측되었습니다.

이러한 변화에 대응하여 연결실체는 소매/SOHO/비소매에 각각 부도율을 가산하여 236억원의 충당금을 추가적립 하였습니다.
소매의 경우 최신 경제지표와 부도율 간의 상관관계 분석을 통해 부도율을 가산하였고 그 결과 66억원의 충당금을 추가적립 하였습니다. SOHO(Small Office Home Office)의 경우 코로나19로 인한 차주의 부채비율 상승 및 재무구조의 악화와 부도율 간의 상관관계를 분석하여 38억원의 충당금을 추가적립 하였습니다. 비소매 또한 SOHO와 동일한 방법론을 통하여 132억원의 충당금을 추가적립 하였습니다. 향후 연결실체는 미래경기전망 변화에 따른 재무영향에 대하여 모니터링을 통해 지속적으로 신용위험을 관리할 예정입니다.

43. 전기재무제표 재작성
연결실체는 전기 중 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따른 일반계정보증준비금 할인율 변경 효과와 관련하여 재무제표에 영향이 중요하다고 판단하여 전반기 재무제표를 재작성하였습니다.

(1) 2019년 반기말 재무상태 및 경영성과 조정내역
회계정책의 변경으로 인해 비교재무제표인 전기말의 재무상태표에 미치는 영향은 없으나 전반기의 포괄손익계산서 상 연결실체의 재무성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
자산(주1)
부채(주1)
자본(주1)
반기순이익(주2)
주당이익(주2)

변경 전
72,397,723
66,969,380
5,428,343
219,364
1,172원

조정사항

일반계정보증준비금 변경
-
-
-
(2,748)
(16.25)원

이연법인세 효과
-
-
-
676
4원

변경 후
72,397,723
66,969,380
5,428,343
217,292
1,160원

(주1) 비교재무제표인 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표 상 금액입니다.
(주2) 비교재무제표인 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지의 반기포괄손익계산서 상 금액입니다.

(2) 회계정책 변경에 따른 현금흐름에 미치는 영향

전반기말인 2019년 6월 30일 현재 상기 회계정책 변경에 따른 연결실체의 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

4. 재무제표

가. 재 무 상 태 표

제 10 기 반기 2020년 6월 30일 현재

제 9 기 2019년 12월 31일 현재

제 8 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 10 기 반기
제 9 기
제 8 기

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금
92,921,875,036
72,785,812,962
54,975,715,937

Ⅱ. 상각후원가측정 대출채권
134,769,437,500
134,764,269,505
174,733,930,000

Ⅲ. 종속기업투자
3,411,059,382,878
3,310,810,795,828
3,260,810,795,828

Ⅳ. 유형자산
640,609,678
556,724,728
284,445,368

Ⅴ. 무형자산
433,784,284
576,449,907
1,017,194,623

Ⅵ. 이연법인세자산
1,479,217,030
1,186,011,330
968,225,536

Ⅶ. 기타자산
37,701,975,629
151,576,769,360
146,663,932,329

자 산 총 계
3,679,006,282,035
3,672,256,833,620
3,639,454,239,621

부 채

Ⅰ. 사채
859,009,928,793
888,899,064,425
878,757,832,875

Ⅱ. 퇴직급여부채
1,622,240,350
919,543,720
531,977,081

Ⅲ. 파생상품부채
674,375,000
-
-

Ⅳ. 당기법인세부채
22,859,317,066
-
-

Ⅴ. 기타부채
19,193,036,668
39,461,564,166
29,195,978,586

부 채 총 계
903,358,897,877
929,280,172,311
908,485,788,542

자 본

Ⅰ. 자본금
845,729,165,000
845,729,165,000
845,729,165,000

Ⅱ. 신종자본증권
249,033,460,000
149,400,980,000
149,400,980,000

Ⅲ. 자본잉여금
1,560,627,689,565
1,560,627,689,565
1,560,627,689,565

Ⅳ. 자본조정
(9,980)
(9,980)
-

Ⅴ. 기타포괄손익누계액
(1,894,788,302)
(1,894,788,302)
(1,320,749,101)

Ⅵ. 이익잉여금
122,151,867,875
189,113,625,026
176,531,365,615

자 본 총 계
2,775,647,384,158
2,742,976,661,309
2,730,968,451,079

부 채 및 자 본 총 계
3,679,006,282,035
3,672,256,833,620
3,639,454,239,621

주)

당반기말 및 전기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 전전기말 재무상태표는 소급 재작성되지 아니하였습니다
.

나. 포 괄 손 익 계 산 서

제 10 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 6월 30일까지

제 9 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 6월 30일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 10 기 반기

제 9 기 반기

제 9 기
제 8 기

Ⅰ. 순이자이익(손실)

(7,994,578,527)

(7,613,646,577)

(16,019,832,086)

(7,650,963,674)

1. 이자수익
2,232,475,141

3,199,272,904

5,435,831,626

6,616,311,019

2. 이자비용
10,227,053,668

10,812,919,481

21,455,663,712

14,267,274,693

Ⅱ. 순수수료이익(손실)

(1,035,152,196)

(974,505,366)

(1,543,015,753)

(2,535,699,899)

1. 수수료수익
552,013,232

418,684,085

894,135,514

356,398,598

2. 수수료비용
1,587,165,428

1,393,189,451

2,437,151,267

2,892,098,497

III. 배당금수익

24,997,946,844

-

116,965,875,000

124,475,000,000

IV. 당기손익-공정가치측정 금융상품 순이익

(674,375,000)

-

-

-

V. 신용손실충당금 전입(환입)액

(5,180,200)

(30,483,342)

(30,498,291)

(234,962,561)

VI. 일반관리비

9,181,502,651

8,709,067,647

19,484,691,234

15,559,916,353

VII. 영업이익(손실)

6,117,518,670

(17,266,736,248)

79,948,834,218

98,963,382,635

VIII. 영업외순이익(손실)

172,309,596

(383,205,803)

(378,238,704)

189,216,854

IX. 법인세비용차감전순이익

6,289,828,266

(17,649,942,051)

79,570,595,514

99,152,599,489

X. 법인세비용(수익)

(293,205,703)

89,349,221

135,836,223

(95,780,713)

XI. 당기순이익

6,583,033,969

(17,739,291,272)

79,434,759,291

99,248,380,202

XII. 당기기타포괄이익(손실)

-

-

(574,039,201)

(301,983,027)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 
 포괄이익(손실)
-

-

(574,039,201)

(301,983,027)

1-1. 확정급여채무 재측정요소
-

-

(574,039,201)

(301,983,027)

XIII. 당기총포괄이익

6,583,033,969

(17,739,291,272)

78,860,720,090

98,946,397,175

XIV. 기본주당이익

14

(125)

434

553

주)
당반기 및 전년동기, 전기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 전전기 포괄손익계산서는 소급 재작성되지 아니하였습니다
.

다. 자 본 변 동 표

제 10 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 6월 30일까지

제 9 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 6월 30일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
자본금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2018. 1. 1 [제 8 기초]
845,729,165,000
-
1,560,627,689,574
-
(1,018,766,074)
140,566,318,633
2,545,904,407,133

연차배당
-
-
-
-
-
(57,509,583,220)
(57,509,583,220)

신종자본증권 발행
-
149,400,980,000
-
-
-
-
149,400,980,000

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(5,773,750,000)
(5,773,750,000)

자기주식 취득
-
-
-
(9,980)
-
-
(9,980)

자기주식 처분
-
-
(9)
9,980
-
-
9,971

당기순이익
-
-
-
-
-
99,248,380,202
99,248,380,202

확정급여채무 재측정요소
-
-
-
-
(301,983,027)
-
(301,983,027)

2018. 12. 31 [제 8 기말]
845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,627,689,565
-
(1,320,749,101)
176,531,365,615
2,730,968,451,079

2019. 1. 1 [제 9 기초]

845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,627,689,565
-
(1,320,749,101)
176,531,365,615
2,730,968,451,079

자기주식 취득
-
-
-
(9,980)
-
-
(9,980)

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(5,960,000,000)
(5,960,000,000)

연차배당
-
-
-
-
-
(60,892,499,880)
(60,892,499,880)

당기순이익
-
-
-
-
-
79,434,759,291
79,434,759,291

확정급여채무 재측정요소
-
-
-
-
(574,039,201)
-
(574,039,201)

2019. 12. 31 [제 9 기말]
845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,627,689,565
(9,980)
(1,894,788,302)
189,113,625,026
2,742,976,661,309

2019. 1. 1 [제 9(전) 기초]
845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,627,689,565
-
(1,320,749,101)
176,531,365,615
2,730,968,451,079

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(3,352,500,000)
(3,352,500,000)

연차배당
-
-
-
-
-
(60,892,499,880)
(60,892,499,880)

당기순이익
-
-
-
-
-
(17,739,291,272)
(17,739,291,272)

2019. 06. 30 [제 9(전) 기 반기말]
845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,627,689,565
-
(1,320,749,101)
94,547,074,463
2,648,984,159,927

2020. 1. 1 [제 10(당) 기초]

845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,627,689,565
(9,980)
(1,894,788,302)
189,113,625,026
2,742,976,661,309

신종자본증권 발행
-
99,632,480,000
-
-
-
-
99,632,480,000

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(4,195,000,000)
(4,195,000,000)

연차배당
-
-
-
-
-
(69,349,791,120)
(69,349,791,120)

당기순이익
-
-
-
-
-
6,583,033,969
6,583,033,969

2020. 06. 30 [제 10(당) 기 반기말]
845,729,165,000
249,033,460,000
1,560,627,689,565
(9,980)
(1,894,788,302)
122,151,867,875
2,775,647,384,158

주)
당반기 및 전년동기, 전기 자본변동표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 전전기 자본변동표는 소급 재작성되지 아니하였습니다
.

라. 현 금 흐 름 표

제 10 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 6월 30일까지

제 9 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 6월 30일까지

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 10 기 반기

제 9 기 반기

제 9 기
제 8 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

119,651,917,978

61,870,996,042

71,689,814,604

60,966,967,769

(1) 당기순이익
6,583,033,969

(17,739,291,272)

79,434,759,291

99,248,380,202

(2) 손익조정사항
(15,565,781,494)

8,535,579,242

(98,699,048,387)

(115,358,461,437)

법인세비용(수익)
(293,205,703)

89,349,221

135,836,223

(95,780,713)

이자비용
10,227,053,668

10,812,919,481

21,455,663,712

14,267,274,693

퇴직급여
702,696,630

513,947,688

1,400,257,169

1,244,082,613

감가상각비
216,422,739

109,866,880

258,828,290

73,749,276

무형자산상각비
142,665,623

239,252,218

482,581,116

478,496,254

신용손실충당금의전입(환입)
(5,180,200)

(30,483,342)

(30,498,291)

(234,962,561)

이자수익
(2,232,475,141)

(3,199,272,904)

(5,435,831,626)

(6,616,311,019)

배당금수익
(24,997,946,844)

-

(116,965,875,000)

(124,475,000,000)

당기손익공정가치측정 금융상품관련 손실
674,375,000

-

-

-

잡이익
(187,266)

-

(9,980)

(9,980)

(3) 자산부채의 증감
(5,266,020,478)

(44,961,590,495)

(16,481,986,904)

(26,323,168,861)

예치금의 증가
(5,000,000,000)

(45,000,000,000)

(15,000,000,000)

(28,100,000,000)

미수금의 감소(증가)
-

7,721,017,208

25,206,820,638

40,523,903,530

선급비용의 감소(증가)
(35,150,448)

(41,518,350)

(17,726,235)

(2,992,000)

선급금의 증가
(230,000,000)

-

-

-

선급법인세의 감소(증가)
-

372,062,199

372,062,199

(12,232,075,544)

미지급금의 증가(감소)
(76,818,660)

(8,158,518,314)

(26,309,980,169)

(28,262,823,385)

미지급비용의 증가(감소)
(524,738,563)

(272,720,296)

1,169,503,536

(66,205,132)

금융보증계약부채의 증가
932,735,710

240,603,585

(212,847,844)

2,444,998,661

장기미지급비용의 증가(감소)
(81,360,767)

31,423,546

55,915,595

119,262,068

수입제세의 증가(감소)
(244,326,530)

(221,231,170)

(3,543,920)

108,687,350

부가세예수금의 증가(감소)
(2,200,000)

(2,200,000)

-

(1,875,819)

제세예수금의 증가
5,786,790

15,115,720

19,963,380

8,451,330

퇴직급여부채의 증가(감소)
(509,361,616)

742,307,749

1,168,631,600

589,570,204

사외적립자산의 증가(감소)
509,361,616

(742,307,749)

(2,940,733,694)

(1,452,070,124)

기타부채의 증가(감소)
(9,948,010)

354,375,377

9,948,010

-

(4) 이자 지급액
(10,189,050,000)

(10,170,950,000)

(21,038,570,562)

(12,438,000,000)

(5) 이자 수취액
2,125,914,137

3,272,248,567

5,707,910,820

6,308,342,865

(6) 배당금 수취액
141,963,821,844

122,935,000,000

122,935,000,000

109,529,875,000

(7) 법인세 지급액
-

-

(168,249,654)

-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(115,001,950)

39,063,046,600

39,206,490,250

(463,669,880,546)

상각후원가측정대출채권의 증가
-

(10,000,000,000)

(10,000,000,000)

(50,000,000,000)

상각후원가측정대출채권의 감소
-

50,000,000,000

50,000,000,000

50,000,000,000

임차점포시설물의 취득
-

(41,400,000)

(41,400,000)

(31,280,000)

업무용동산의 취득
(65,001,950)

(73,903,400)

(123,322,350)

(120,669,940)

무형자산의 취득
-

(35,650,000)

(41,836,400)

(107,983,600)

보증금의 감소(증가)
(50,000,000)

(786,000,000)

(586,951,000)

(1,377,018,000)

종속기업투자주식 취득
-

-

-

(462,032,929,006)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(104,400,853,954)

(104,512,439,880)

(108,086,207,829)

406,094,076,751

사채의 발행
19,915,788,400

59,831,280,000

109,698,668,400

419,231,420,000

사채의 상환
(50,000,000,000)

(50,000,000,000)

(100,000,000,000)

(100,000,000,000)

리스사용권 부채의 감소
(155,744,184)

(58,720,000)

(147,376,349)

-

종속기업투자주식의 추가 취득
(100,248,587,050)

(50,000,000,000)

(50,000,000,000)

-

수입보증금의 증가(감소)
-

(40,000,000)

(40,000,000)

-

배당금 지급
(69,349,791,120)

(60,892,499,880)

(60,892,499,880)

(57,509,583,220)

신종자본증권 이익분배금의 지급
(4,195,000,000)

(3,352,500,000)

(6,705,000,000)

(5,028,750,000)

신종자본증권발행
99,632,480,000

-

-

149,400,980,000

자기주식의 처분
-

-

-

9,971

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

15,136,062,074

(3,578,397,238)

2,810,097,025

3,391,163,974

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

7,785,812,962

4,975,715,937

4,975,715,937

1,584,551,963

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산

22,921,875,036

1,397,318,699

7,785,812,962

4,975,715,937

주)
당반기 및 전년동기, 전기 현금흐름표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 전전기 현금흐름표는 소급 재작성되지 아니하였습니다
.

5. 재무제표 주석

제 10(당) 기 반기말 2020년 06월 30일 현재

제 9(전) 기 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 DGB금융지주

1. 회사의 개요

주식회사 DGB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는
금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 5월 17일에 주식회사 대구은행,대구신용정보주식회사, 주식회사 카드넷의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었습니다. 당사는 대구광역시에 소재하고 있습니다.
당반기말 현재 자본금은
845,729백만원
이며, 2011년 6월 7일 한국거래소에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준
2-1. 회계기준의 적용
당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2-2. 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책
당사는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 

3-1. 기업회계기준서 제1103호 사업결합 (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

3-2. 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정 (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3-3. 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3-4. 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3-5. 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19')관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')
기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 현금및예치금

당반기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
예치기관
이자율(%)
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

보통예금
(주)대구은행
0.1
22,922
7,786

정기예금
0.73 ~ 1.20
70,000
65,000

합 계
92,922
72,786

당반기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은

92,922백만원(전기말
72,786백만원)
이
며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 없습니다.

5. 상각후원가측정대출채권
(1) 상각후원가측정대출채권
당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

상각후원가측정대출채권
135,000
135,000

차감 : 대손충당금
(231)
(236)

합 계
134,769
134,764

당반기말

현재

만기가

12개월

이내에

도래하는

금액은

50,000백만원(전기말

50,000백만원)
,

12개월

이후에

도래하는

금액은

85,000백만원
(전기말

85,000백만원)
입니다.

(2) 상각후원가측정대출채권 변동내역
당반기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기초
135,000
-
-
-
135,000

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

실행
-
-
-
-
-

상환
-
-
-
-
-

반기말
135,000
-
-
-
135,000

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기초
175,000
-
-
-
175,000

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

실행
10,000
-
-
-
10,000

상환
(50,000)
-
-
-
(50,000)

기말
135,000
-
-
-
135,000

(3) 상각후원가측정대출채권의 대손충당금 증감내역
당반기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당)기 반기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기초
236
-
-
-
236

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

대손충당금환입
(5)
-
-
-
(5)

반기말
231
-
-
-
231

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기초
266
-
-
-
266

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

대손충당금환입
(30)
-
-
-
(30)

반기말
236
-
-
-
236

6. 종속기업에 대한 투자

(1) 지분율 현황 등

당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업명
소재지
결산월
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

(주)대구은행
대한민국, 대구
12월
100
2,281,249
100
2,281,249

하이투자증권(주)
대한민국, 부산
12월
87.88
572,281
85.32
472,033

DGB생명보험(주)
대한민국, 부산
12월
100
170,905
100
170,905

(주)디지비캐피탈
대한민국, 서울
12월
100
315,713
100
315,713

디지비자산운용(주)
대한민국, 서울
12월
100
46,987
100
46,987

(주)디지비유페이
대한민국, 대구
12월
100
12,815
100
12,815

(주)디지비신용정보
대한민국, 대구
12월
100
5,109
100
5,109

(주)DGB데이터시스템
대한민국, 대구
12월
100
6,000
100
6,000

점프업제일차(주)(*)
대한민국, 서울
12월
-
-
-
-

합 계

3,411,059

3,310,811

(*)

구조화기업으로서 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때, 당사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 요약재무정보

당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약
재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업명
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

자산
부채
총수익
당반기순손익
자산
부채
총수익
당기순손익

(주)대구은행
57,111,279
52,562,734
1,496,934
138,792
55,215,375
50,798,024
2,665,201
282,302

㈜하이투자증권
11,376,697
10,335,720
1,040,672
48,107
7,723,324
6,900,922
1,038,630
84,901

DGB생명보험(주)
6,457,427
6,137,252
584,331
22,503
6,292,087
6,019,227
1,084,618
8,899

(주)DGB캐피탈
3,427,393
3,045,710
97,239
17,990
3,104,766
2,740,066
173,115
27,602

디지비자산운용(주)
38,546
1,922
5,825
1,318
39,379
4,072
11,662
3,729

(주)DGB유페이
39,435
26,980
6,646
(888)
42,749
29,405
16,575
1,160

(주)DGB신용정보
5,239
234
966
106
5,131
232
1,930
162

(주)DGB데이터시스템
12,387
1,301
8,424
393
11,680
987
19,839
797

점프업제일차(주)
102,505
103,567
1
(1,062)
-
-
-
-

합 계
78,570,908
72,215,420
3,241,038
227,259
72,434,491
66,492,935
5,011,570
409,552

7. 유형자산

(1) 유형자산의 순장부가액
당반기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

취득가액
감가상각누계액
순장부가액
취득가액
감가상각누계액
순장부가액

임차점포시설물
118
(56)
62
118
(44)
74

업무용동산
700
(421)
279
635
(369)
266

리스사용권자산
537
(237)
300
366
(149)
217

합 계
1,355
(714)
641
1,119
(562)
557

(2) 유형자산의 기중 변동
당반기와 전기의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기

기 초
취 득
처분
감가상각
반 기 말
기 초
취 득
처분
감가상각
기 말

임차점포시설물
74
-
-
(12)
62
53
41
-
(20)
74

업무용동산
266
65
-
(52)
279
231
123
-
(88)
266

리스사용권자산
217
271
(35)
(153)
300
289
178
(101)
(149)
217

합 계
557
336
(35)
(217)
641
573
342
(101)
(257)
557

8. 무형자산

(1) 무형자산 내역
당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

소프트웨어
178
320

회원권
256
256

합 계
434
576

(2) 무형자산의 기중 변동
당반기와 전기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기

기초
취득
상각
반기말
기초
취득
상각
기말

소프트웨어
320
-
(142)
178
761
42
(483)
320

회원권
256
-
-
256
256
-
-
256

합 계
576
-
(142)
434
1,017
42
(483)
576

9. 기타자산
(1) 기타자산 내역
당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

기타금융자산
보증금
3,414
3,364

미수금
33,172
147,468

미수수익
818
712

대손충당금
(1)
(1)

소 계
37,403
151,543

기타비금융자산
선급금
230
-

선급비용
69
34

소 계
299
34

합 계
37,702
151,577

(2) 기타금융자산 변동내역
당반기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당)기 반기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기초
151,544
-
-
-
151,544

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

실행
46,686
-
-
-
46,686

상환
(160,826)
-
-
-
(160,826)

반기말
37,404
-
-
-
37,404

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기초
134,417
-
-
-
134,417

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

실행
17,400
-
-
-
17,400

상환
(273)
-
-
-
(273)

기말
151,544
-
-
-
151,544

10. 사채

당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

(주)DGB금융지주 제7-1회 무보증사채
2015-11-23
2020-11-23
2.29
100,000
100,000

(주)DGB금융지주 제8-2회 무보증사채
2016-09-30
2021-09-30
1.68
60,000
60,000

(주)DGB금융지주 제9-1회 무보증사채
2017-01-17
2020-01-17
1.96
-
50,000

(주)DGB금융지주 제9-2회 무보증사채
2017-01-17
2022-01-17
2.23
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제10-1회 무보증사채
2017-06-20
2022-06-20
2.35
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제10-2회 무보증사채
2017-06-20
2024-06-20
2.54
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제11-1회 무보증사채
2018-10-12
2021-10-12
2.44
120,000
120,000

(주)DGB금융지주 제11-2회 무보증사채
2018-10-12
2023-10-12
2.67
100,000
100,000

(주)DGB금융지주 제11-3회 무보증사채
2018-10-12
2028-10-12
2.81
150,000
150,000

(주)DGB금융지주 제12회 무보증사채
2018-11-22
2021-11-22
2.36
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제13회 무보증사채
2019-05-28
2024-05-28
1.97
60,000
60,000

(주)DGB금융지주 제14회 무보증사채
2019-09-27
2024-09-27
1.71
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제15회 무보증사채
2020-05-14
2022-05-13
1.42
20,000
-

차감 : 사채할인발행차금
(990)
(1,101)

합 계
859,010
888,899

11.
퇴직급여제
도
(1) 확정급여제도 당기손익
당반기와 전반기의 확정급여제도 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

당기근무원가
694
509

부채에 대한 이자비용
97
63

사외적립자산의 이자수익
(89)
(58)

합 계
702
514

(2) 확정급여부채 내역
당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 
현재가치
10,425
10,143

사외적립자산의 공정가치(차감)
(8,803)
(9,223)

퇴직급여부채에서 발생한 순부채
1,622
920

12. 당기법인세부채 및 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

기타금융부채
미지급금
10,324
11,929

미지급비용
3,007
3,168

금융보증계약부채
3,165
2,232

리스부채
302
219

기타
15
26

소 계
16,813
17,574

기타비금융부채

미지급비용

2,162
2,770

수입제세 등
218
456

소 계
2,380
3,226

당기법인세부채
미지급법인세
22,859
18,662

합 계
42,052
39,462

13. 자본금, 신종자본증권 및 자본잉여금
(1) 자본금, 신종자본증권 및 자본잉여금 내역
당반기말과 전기말 현재 자본금, 신종자본증권 및 자본잉여금은 다음과 같습니다.

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

수권주식수
500,000,000주
500,000,000주

발행주식수
169,145,833주
169,145,833주

액면가액
5,000원
5,000원

자본금
845,729,165,000원
845,729,165,000원

신종자본증권
249,033,460,000원
149,400,980,000원

자본잉여금
1,560,627,689,565원
1,560,627,689,565원

(2) 신종자본증권 세부내역
당반기말 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. 당사는 계약상 의무를 결제하기 위한 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있으며, 이러한 신종자본증권을 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

DGB금융지주 조건부자본증권(상) 1(신종-영구-5콜)(*)
2018-02-21
영구채
4.47
149,401
149,401

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)
 2(신종-영구-5콜)(*)
2020-02-18
영구채
3.37
99,632
-

합 계
249,033
149,401

신종자본증권 이익분배금
4,195
5,960

(*)
상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 당사가 조기상환할 수 있습니다.

14. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

법정적립금
58,901
50,957

대손준비금
1,178
1,264

손해배상준비금
2,000
2,000

미처분이익잉여금
60,073
134,893

합 계
122,152
189,114

15. 기타포괄손익누계액

당반기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당)기 반기
제 9(전) 기

기초잔액
(1,895)
(1,321)

확정급여채무 재측정요소
-
(574)

기말잔액
(1,895)
(1,895)

16. 순이자손익

당반기와 전반기의 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자수익
예치금이자
189
491
338
842

대출채권이자
878
1,741
1,117
2,357

소 계
1,067
2,232
1,455
3,199

이자비용
발행금융채권이자
5,109
10,223
5,388
10,810

리스부채이자
2
4
2
3

소 계
5,111
10,227
5,390
10,813

순이자손실
(4,044)
(7,995)
(3,935)
(7,614)

17. 순수수료손익

당반기와 전반기의 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
기타원화수입수수료
304
552
224
418

수수료비용
증권대행업무수수료
16
24
9
18

기타지급수수료
936
1,563
930
1,375

소 계
952
1,587
939
1,393

순수수료손실
(648)
(1,035)
(715)
(975)

18. 배당금수익

당반기와 전반기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

하이투자증권(주)
-
24,998
-
-

19. 일반관리비

당반기와 전반기의 일반관리비 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누 적
3개월
누 적

종업원급여
단기종업원급여
2,893
5,806
2,740
5,219

기타장기종업원급여
280
344
335
453

퇴직급여
356
707
257
514

소 계
3,529
6,857
3,332
6,186

감가상각비 및 무형자산상각비
155
359
176
349

광고선전비
7
14
34
79

용역비
-
-
101
174

접대비
40
121
118
204

제세공과
26
91
23
84

기타
925
1,740
953
1,633

합 계
4,682
9,182
4,737
8,709

20. 주식기준보상

당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 40%는 현금으로 일시 지급하며, 나머지는 주식으로 환산하여 3년간 균등 배분 후 기준일의 주가와 연계하여 이연지급하고 있습니다.

(1) 주요특성과 범위

- 단기성과보상
최초부여분(이연지급 확정)

구 분
2018년 부여
2019년 부여
2020년 부여

최초부여수량
25,293주
34,533주
75,699주

잔여수량
8,431주
23,022주
75,699주

부여일
2018-02-23
2019-02-22
2020-02-21

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

결제방식
현금
현금
현금

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

행사가격
0원
0원
0원

의무용역제공기간
1년
1년
1년

- 장기성과보상
1) 최초부여분

구 분
10차분

최초 부여 수량
18,535주

추가 부여 수량
-

잔여 수량
18,535주

부여일
2018-05-31

부여방법
현금보상+차액보상

행사가격
0원

가득조건
용역제공/비시장성과

결제방식
현금

의무용역제공기간
3년

2) 이연지급 확정분

구 분
2021년 행사예정
2022년 행사예정
2023년 행사예정

잔여수량(*)
7,376주
5,040주
2,921주

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원

결제방식
현금
현금
현금

가득조건 충족여부
충족
충족
충족

(*)
이연지급 확정분은 당반기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역

당반기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상
최초부여분(이연지급확정)

구분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기

기초 수량
52,063주
42,769주

부여 수량
75,699주
34,533주

행사 수량
20,610주
25,239주

기말 수량
107,152주
52,063주

- 장기성과보상
1) 최초부여분

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기

기초 수량
48,782주
40,084주

부여 수량
-
22,743주

행사 수량
30,247주
9,178주

소멸 수량
-
4,867주

기말 수량
18,535주
48,782주

당반기말 현재 존재하는 주식기준보상의 행사가격은 0원이며, 가중평균잔여만기는

0.75
년입니다.

2) 이연지급 확정분

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기

기초 수량
11,317주
9,214주

부여 수량
8,763주
6,645주

행사 수량
4,455주
4,542주

소멸 수량
288주
0주

기말 수량
15,337주
11,317주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소
당반기말 현재 주식기준보상의
공정가치
평가시
주요
가격결정요소는
다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
옵션가격
결정모형
주 가
행사가격
기대
주가변동성
기대
존속기간
무위험
이자율
공정가치

10차
블랙숄즈모형
5,110
-
50.52%
0.75년
0.54%
4,949

장기성과연동형(2021년 행사예정)
블랙숄즈모형
5,110
-
50.52%
0.75년
0.54%
4,949

장기성과연동형(2022년 행사예정)
블랙숄즈모형
5,110
-
36.01%
1.75년
0.73%
4,742

장기성과연동형(2023년 행사예정)
블랙숄즈모형
5,110
-
32.33%
2.75년
0.84%
4,543

단기성과연동형(
2021년 행사예정)

블랙숄즈모형
5,110
-
50.52%
0.75년
0.54%
4,949

단기성과연동형(
2022년 행사예정)

블랙숄즈모형
5,110
-
36.01%
1.75년
0.73%
4,742

단기성과연동형(
2023년 행사예정)

블랙숄즈모형
5,110
-
32.33%
2.75년
0.84%
4,543

(4) 주식기준보상 관련 비용

당반기와 전반기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누 적
3개월
누 적

단기성과보상비용
253
317
242
314

장기성과보상비용(환입)
(8)
(7)
156
137

(5) 주식기준보상 관련 부채

당반기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

미지급비용(단기성과)
774
1,011

미지급비용(장기성과)
264
350

21. 영업외순이익(손실)
당반기와 전반기의 영업외순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누 적
3개월
누 적

영업외수익
기 타
276
722
209
372

영업외비용
기부금
-
550
755
755

영업외순이익(손실)
276
172
(546)
(383)

22. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세수익에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 세무조정 후 차가감소득금액은 음수로 유효법인세율을 산출하지 않았습니다.

23. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)
당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누 적
3개월
누 적

보통주순이익(손실)
(9,072,576,189)
6,583,033,969
(9,872,753,965)
(17,739,291,272)

차감 : 신종자본증권이자
2,518,750,000
4,195,000,000
1,676,250,000
3,352,500,000

보통주 귀속 반기순이익(손실)
(11,591,326,189)
2,388,033,969
(11,549,003,965)
(21,091,791,272)

가중평균유통보통주식수
169,145,833주
169,145,833주
169,145,833주
169,145,833주

기본주당이익(손실)
(69)
14
(68)
(125)

(2) 가중평균유통보통주식수 
당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

제 10(당) 기 반기

구 분
일자
주식수
가중치
유통보통주식수

기 초
2020.01.01
169,145,833주
182/182
169,145,833주

제 9(전) 기 반기

구 분
일자
주식수
가중치
유통보통주식수

기 초
2019.01.01
169,145,833주
181/181
169,145,833주

(3) 희석주당손실
희석화증권이 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

24. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산
당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

현금및예치금(재무상태표 금액)
92,922
72,786

차감 : 취득 당시 만기가 3개월을 초과한 예치금
(70,000)
(65,000)

현금흐름표상 현금및현금성자산
22,922
7,786

(2
) 현금유출입이 없는 주요 거래

당반기와 전반기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 없습니다.

25. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다
.

특수관계자명
관 계

(주)대구은행
종속기업

하이투자증권㈜
종속기업

DGB생명보험(주)
종속기업

㈜디지비캐피탈
종속기업

디지비자산운용㈜
종속기업

(주)DGB유페이
종속기업

(주)DGB신용정보
종속기업

(주)DGB데이터시스템
종속기업

점프업제일차(주)
종속기업

불특정금전신탁(*1)
종속기업

개발신탁(*1)
종속기업

가계금전신탁(*1)
종속기업

노후생활연금신탁(*1)
종속기업

기업금전신탁(*1)
종속기업

적립식목적신탁(*1)
종속기업

퇴직신탁(*1)
종속기업

개인연금신탁(*1)
종속기업

신개인연금신탁(*1)
종속기업

신노후생활연금신탁(*1)
종속기업

연금신탁(*1)
종속기업

DGB Specialized Bank PLC(*1)
종속기업

DGB Microfinance Myanmar(*1)
종속기업

DGB똑똑단기채증권투자신탁(*1)
종속기업

DGB똑똑가치배당증권자투자신탁(*1)
종속기업

DGB전문투자형사모부동산투자20호(*1)
종속기업

베스트디지비제1차(*1)
종속기업

베스트디지비제2차(*1)
종속기업

베스트디지비제3차(*1)
종속기업

DGB Lao Leasing Company Ltd(*2)
종속기업

CAM CAPITAL PLC.(*2)
종속기업

제이비우리캐피탈금전신탁(*2)
종속기업

현대선박사모특별자산투자신탁2호 (*3)
종속기업

하이시티제일차㈜ 외 31개 SPC(*3)
종속기업

DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호(*4)
종속기업

DGB똑똑글로벌리얼인컴증권투자신탁(*5)
종속기업

(주)대구시민프로축구단(*6)
관계기업

DGB명품회사채증권투자신탁(채권)(*6)
관계기업

DGB전문투자형사모증권투자신탁28호(*6)
관계기업

Tribridge Capital Management (*7)
관계기업

하이골드오션8호국제선박투자회사(*7)
관계기업

브이엠 시그니처 코넥스 하이일드 전문투자형 사모투자신탁(*7)
관계기업

앱솔루트 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제1호(*7)
관계기업

브이엠 시그니처 공모주 하이일드 전문투자형 사모투자신탁(*7)
관계기업

(*1)
연결대상 종속회사인 (주)대구은행의 종속회사입니다.

(*2)
연결대상 종속회사인 (주)디지비캐피탈의 종속회사입니다.

(*3)
연결대상 종속회사인 하이투자증권(주)의 종속회사입니다.

(*4)
연결대상 종속회사인 (주)대구은행, DGB생명보험(주), (주)디지비캐피탈이 각각 균등하게 지분 투자한 종속회사입니다.

(*5)
연결대상 종속회사인 (주)대구은행, DGB생명보험(주), ㈜하이투자증권이 각각 지분 투자한 종속회사입니다.

(*6)
연결대상 종속회사인 ㈜대구은행의 관계기업입니다.

(*7)
연결대상 종속회사인 하이투자증권㈜의 관계기업입니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

당반기말과 전가말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
계정과목
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

<채권>

(주)대구은행
예치금
92,922
72,786

보증금
2,420
2,420

미수배당금
-
100,052

미수금
30,108
29,393

미수수익
505
399

유형자산
192
36

소 계
126,147
205,086

(주)디지비캐피탈
대출채권
125,000
125,000

미수배당금
-
14,934

미수금
2,315
308

미수수익
292
292

소 계
127,607
140,534

(주)디지비유페이
미수금
228
524

미수수익
21
21

대출채권
10,000
10,000

소 계
10,249
10,545

(주)DGB데이터시스템
미수금
192
98

(주)디지비신용정보
미수금
36
25

디지비자산운용(주)
미수금
289
153

미수배당금
-
1,980

소 계
289
2,133

합 계
264,520
358,421

<채무>

(주)대구은행
미지급금
11
88

기타부채
193
36

소 계
204
124

DGB생명보험(주)
미지급금
10,308
11,841

(주)디지비캐피탈
선수수익
3,165
2,232

(주)DGB데이터시스템
미지급비용
16
-

점프업제일차(주)
파생상품부채
674
-

합 계
14,367
14,197

(3) 특수관계자와의 거래내역
당반기와 전반기의 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
계정과목
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

<수익>

(주)대구은행
이자수익
491
842

하이투자증권(주)
배당금수익
24,998
-

기타 영업외수익
170
85

소계
25,168
85

DGB생명보험(주)
기타 영업외수익
153
93

디지비자산운용(주)
기타 영업외수익
108
-

(주)디지비유페이
이자수익
113
21

(주)디지비캐피탈
이자수익
1,628
2,336

기타
830
567

소 계
2,458
2,903

합 계
28,491
3,944

<비용>

(주)대구은행
일반관리비
383
299

(주)DGB데이터시스템
일반관리비
59
44

점프업제일차(주)
파생상품평가손실
674
-

합 계
1,116
343

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역
당반기와 전반기의 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
제 10(당)기 반기
제 9(전)기 반기

배당수취
자금출자
배당수취

㈜대구은행
100,052
-
109,989

㈜디지비캐피탈
14,934
-
9,954

디지비자산운용㈜
1,980
-
2,992

하이투자증권(주)
24,998
100,249
-

합 계
141,964
100,249
122,935

(5) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역
당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 또는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
약정한도
실행금액
보증내역

(주)디지비캐피탈
750,000
750,000
회사채 지급보증

(주)DGB LAO LEASING CO., LTD
27,500
27,500
차입금 지급보증

합 계
775,500
775,500

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역
당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

3개월
누 적
3개월
누 적

종업원급여
215
476
294
614

성과보상
95
164
295
416

퇴직급여
22
44
96
191

합 계
332
684
685
1,221

26. 금융위험의 관리
당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 신용위험
① 신용위험 관리
신
용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미하며, 신용리스크 관리 대상은 예치금, 대출채권 등 입니다.

② 신용위험에 대한 최대 노출정도
당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

난내금융자산

예치금
92,922
72,786

상각후원가 측정 대출채권
134,769
134,764

기타금융자산
37,403
151,543

소 계
265,094
359,093

난외항목

금융지급보증
777,500
450,000

합 계
1,042,594
809,093

(2) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표상 잔존만기 1개월 이하 자산 총액이 잔존만기 1개월 이하 부채 총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말

On Demand
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<난내>

사채
-
2,733
2,310
113,984
374,993
273,296
164,774
932,090

기타금융부채
-
5,886
5,608
574
840
1,562
17
14,487

소 계
-
8,619
7,918
114,558
375,833
274,858
164,791
946,577

<난외>

금융지급보증
777,500
-
-
-
-
-
-
777,500

합 계
777,500
8,619
7,918
114,558
375,833
274,858
164,791
1,724,077

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기말

On Demand
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<난내>

사채
-
52,978
2,239
114,916
358,410
276,285
166,884
971,712

기타금융부채
-
117
179
12,705
1,266
144
-
14,411

소 계
-
53,095
2,418
127,621
359,676
276,429
166,884
986,123

<난외>

금융지급보증
450,000
-
-
-
-
-
-
450,000

합 계
450,000
53,095
2,418
127,621
359,676
276,429
166,884
1,436,123

(
3)
금융상품의 범주별 분류
당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

상각후원가
측정금융자산

당기손익공정가치

측정 금융부채

상각후원가
측정금융부채
합 계
상각후원가
측정금융자산
상각후원가
측정금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
92,922
-
-
92,922
72,786
-
72,786

상각후원가 측정 대출채권
134,769
-
-
134,769
134,764
-
134,764

기타금융자산
37,403
-
-
37,403
151,543
-
151,543

합 계
265,094
-
-
265,094
359,093
-
359,093

금융부채

사채
-
-
859,010
859,010
-
888,899
888,899

파생금융부채
-
674
-
674
-
-
-

기타금융부채
-
-
16,814
16,814
-
17,574
17,574

합 계
-
674
875,824
876,498
-
906,473
906,473

(4) 금융수익과 금융원가
당반기와 전반기의 금융수익과 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기

이자수익(비용)

파생상품

평가이익(손실)

손상차손환입
합 계

현금및예치금
491
-
-
491

상각후원가측정 대출채권
1,741
-
5
1,746

당기손익공정가치측정 금융부채
-
(674)

(674)

사 채
(10,223)
-
-
(10,223)

리스부채
(4)
-
-
(4)

합 계
(7,995)
(674)
5
(8,664)

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(전) 기 반기

이자수익(비용)
손상차손환입
합 계

현금및예치금
842
-
842

상각후원가측정 대출채권
2,357
30
2,387

사 채
(10,810)
-
(10,810)

리스부채
(3)
-
(3)

합 계
(7,614)
30
(7,584)

(5) 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 금융자산/부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

상각후원가로 측정된 자산

현금및예치금
92,922
92,922
72,786
72,786

상각후원가 측정 대출채권
134,769
134,769
134,764
134,764

기타금융자산
37,403
37,403
151,543
151,543

합 계
265,094
265,094
359,093
359,093

당기손익공정가치 측정 금융부채

파생금융부채
674
674
-
-

상각후원가로 측정된 부채

사채
859,010
889,903
888,899
912,363

기타금융부채
16,814
16,814
17,574
17,574

합 계
877,156
908,049
906,473
929,937

(*)상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다

가. 현금및예치금은 잔여만기가 단기이므로 장부금액과 공정가치와 유사하여 수준 1으로 분류 공정가치를 인식하였습니다.

나. 사채는 DCF법에 의하여 미래 약정현금흐름에 사채의 유통금리를 활용한 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다.

다. 파생상품부채는 이항모형, T&F, DCF모형 등에 의하여, 미래 약정현금흐름에 대한 TRS의 공정가치를 산출하였습니다.

라. 상각후원가측정대출채권, 기타금융자산 및 기타금융부채는 수준3 원가모형으로 장부금액을 인식하였습니다.

(6) 당반기말 현재 수준 3으로 분류된 금융부채의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
제 10(당) 기 반기말

가치평가기법
관측가능하지 않은 
투입변수

금융부채

당기손익공정가치 측정 금융부채

파생금융부채

T-F 모형, 이항모형,

현금흐름할인법

주가변동성

(7) 당반기 중 수준 3으로 분류된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 10(당) 기 반기

당기손익-
공정가치측정 금융부채

기초
-

총손익

당기손익인식액
674

기타포괄손익인식액
-

매입금액
-

매도금액
-

발행금액
-

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액
-

반기말
674

27. 대손준비금

대손준비금은 금융지주회사법 감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(1) 대손준비금 잔액
당반기말과 전기말의 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

대손준비금 적립액
1,178
1,264

대손준비금 환입 예정금액
(566)
(86)

대손준비금 잔액
612
1,178

(2) 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손실 등
당반기와 전반기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 10(당) 기 반기
제 9(전) 기 반기

대손준비금 환입 예정금액
(566)
(687)

대손준비금 반영 후 조정이익(손실)
7,149
(17,052)

신종자본증권분배금
4,195
3,353

대손준비금 반영후 보통주 귀속 반기순이익(손실)
2,954
(20,405)

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(손실)
17
(121)

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 진행중인 소송사건
당반기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

피고
원고
소송내용
소송가액
비고

북대구세무서장
(주)DGB금융지주
세무분쟁
3,455
1심 소송 중

(2) 지급보증내역
당반기말 및 전기말 현재 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공받는 자
보증대상
제 10(당) 기 반기말
제 9(전) 기말

약정한도
실행금액
약정한도
실행금액

(주)디지비캐피탈
회사채
750,000
750,000
450,000
450,000

(주)DGB LAO LEASING CO., LTD
차입금
27,500
27,500
-
-

합 계
777,500
777,500
450,000
450,000

(3) 총수익스왑계약

구 분
점프업제일차

발행금액
100,000백만원

수익금액(*)

기초자산의 배당금

지급금액(*)

(고정수익률)

2.35%

만기정산일
2025.01.17

(*) 점프업제일차 전환상환우선주에서 발생하는 현금흐름을 당사에 지급하며, 당사는 고정수익률에 따른 현금을 점프업제일차에 지급합니다. 당반기말 현재 인식하고 있는 관련 자산부채 및 손익 파생상품부채(파생상품손실) 674백만원 입니다.

29. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

이는 당사뿐만 아니라 전세계 경제에 광범위한 영향을 미칠 것으로 예상되고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다.

당사는 이러한 불확실성이 향후의 당사 자회사의 영업실적, 현금흐름 및 재무상태에 대한 부정적인 영향 여부에 대해서 검토하고 있습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(
1)자산
유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

(가) 금융보증계약 및 비금융보증계약

- 연결재무제표 주
석
39.우발부채 및 약정사항
참조

(나) 기타충당부채

- 연결재무제표 주석
20.충당부채
참조

(다) 소송사건

- 연결재무제표 주석
39.우발부채 및 약정사항
참조

(2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 

(가) 연결재무제표 이용상의 유의점
 - 상기「3. 연결재무제표 주석」의 '주석 2. 재무제표의 작성기준' 및 '주석 3. 유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 

(나) 재무제표 이용상의 유의점
 - 상기「5. 재무제표 주석」의 '주석 2. 재무제표의 작성기준' 및 '주석 3. 유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정분류
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제10기 반기
상각후원가측정 
금융자산
원화대출금
45,062,422
309,613
0.69

외화대출금
825,424
9,994
1.21

매입외환
157,801
223
0.14

신용카드채권
379,361
12,296
3.24

사모사채
205,500
1,299
0.63

기타대출채권
2,167,158
35,599
1.64

상각후원가측정 금융자산
7,410,116
551
0.01

기타금융자산
2,832,498
16,757
0.59

소 계
59,040,280
386,332
0.65

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,166,375
574
0.01

합 계
63,206,655
386,906
0.61

제9기
상각후원가측정 
금융자산
원화대출금
42,317,616
285,635
0.67

외화대출금
765,375
6,772
0.88

매입외환
143,620
997
0.69

신용카드채권
442,600
12,229
2.76

사모사채
221,500
1,063
0.48

기타대출채권
2,956,941
28,423
0.96

상각후원가측정 금융자산
7,341,400
512
0.01

기타금융자산
1,983,461
16,665
0.84

소 계
56,172,513
352,296
0.63

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,131,744
724
0.02

합 계
60,304,257
353,020
0.59

제8기
상각후원가측정 
금융자산
원화대출금
37,567,026
291,032
0.77

외화대출금
675,771
5,224
0.77

매입외환
147,600
138
0.09

신용카드채권
419,345
12,299
2.93

사모사채
121,533
503
0.41

기타대출채권
2,185,051
29,628
1.36

상각후원가측정 금융자산
7,846,106
328
0.00

기타금융자산
1,665,385
15,336
0.92

소 계
50,627,817
354,488
0.70

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,032,620
919
0.02

합 계
54,660,437
355,407
0.65

주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 대손충당금은 기타포괄손익 누계액에 가산됨.

주2) 유가증권 중 국공채, 지방채 등과 대출채권 중 은행간대여금, 콜론 및 환매조건부채권매수 등의 경우 손상되지 아니한 정상여신은 대손충당금을 설정하지 아니하므로 대손충당금 적립대상 자산에서 제외함.

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
(가) 상각후원가측정 금융자산

(단위 : 백만원)

구 분
제 10 기 반기
제 9 기
제 8 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
352,296
354,488
283,879

2. IFRS 9 전환효과
-
-
20,167

3. 순대손처리액(①－②±③)
98,309
174,199
149,369

① 대손처리액(상각채권액)
58,091
119,546
145,131

② 상각채권회수액
9,660
22,345
39,622

③ 기타증감액
49,878
76,998
43,860

4. 대손상각비 계상(환입)액
131,169
172,783
189,552

5. 연결범위변동으로인한 대손충당금변동
1,176
(776)
10,259

6. 기말 대손충당금 잔액합계
386,332
352,296
354,488

(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 백만원)

구 분
제 10 기 반기
제 9 기
제 8 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
724
919
-

2. IFRS 9 전환효과
-
-
1,131

3. 순대손처리액(①－②±③)
18
225
56

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
18
225
56

4. 대손상각비 계상(환입)액
(132)
30
(156)

5. 기말 대손충당금 잔액합계
574
724
919

(3) 대출채권 관련 대손충당금 설정방침

(가) 손상: 금융자산과 계약자산
기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하였지만, 현행 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

주1) 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

(나) 금융자산의 기대신용손실

당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.
- 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정
- 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우
- 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산

일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다.

―

최초 인식 후에 신용위험의 변동에 따른 신용위험의 내부 가격지표의 유의적인 변동

―

기존 금융상품과 유의적으로 다를 이자율이나 조건의 그 밖의 변동

―

금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동

―

차입자 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 강등이나 신용위험의 평가에 내부적으로 사용되는 행동평점의 감소

―

차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동

―

연체정보 등

1) 미래전망정보의 반영

연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

연결실체는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 시나리오, Stress test 시 사용하는 위기상황 시나리오, 외부기관 전망치 등을 종합적으로 고려해 산출합니다.

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. (개별평가 대손충당금).

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. (집합평가 대손충당금)

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 공정가치

연결실체의 금융상품 공정가치 평가는 다음과 같습니다.

(1) 제10기 반기

( 단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
공정가치 서열체계 수준

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금및예치금
3,978,924
3,978,924
424,930
3,553,994
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
9,326,969
9,326,969
4,636,387
3,503,879
1,186,703

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,208,995
4,208,995
1,442,592
2,724,621
41782

상각후원가 측정 유가증권
7,409,565
7,887,468
2,522,227
5,365,241
-

상각후원가 측정 대출채권
48,520,740
48,828,213
-
-
48,828,213

매매목적파생금융자산 (*)
72,558
72,558
207
68,593
3,758

위험회피목적파생금융자산 (*)
6,140
6,140
-
6,140
-

기타금융자산
2,827,200
2,821,648
-
-
2,821,648

합 계
76,351,091
77,130,915
9,026,343
15,222,468
52,882,104

금융부채

예수부채
45,114,237
45,159,494
-
19,864,028
25,295,466

당기손익-공정가치 측정 금융부채
239,611
239,611
239,611
-
-

당기손익-공정가치 지정 금융부채
880,371
880,371
-
-
880,371

매매목적 파생금융부채(*)
214,817
214,817
110,586
65,794
38,437

위험회피회계파생상품부채(*)
18,932
18,932
-
18,932
-

차입부채
10,558,824
10,561,023
-
250,000
10,311,023

사채
6,113,001
6,192,523
-
6,192,523
-

기타금융부채
3,269,649
3,262,501
-
-
3,262,501

합 계
66,409,442
66,529,272
350,197
26,391,277
39,787,798

(*) 파생상품자산 및 부채 관련 신용위험조정충당금 차감전 금액임.

(2) 제9기(2019년)

( 단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
공정가치 서열체계 수준

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금및예치금
2,826,220
2,826,220
437,379
2,388,841
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
7,748,112
7,748,112
2,088,374
4,081,225
1,578,513

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,181,307
4,181,307
1,081,767
3,050,989
48,551

상각후원가 측정 유가증권
7,340,887
7,373,711
2,528,995
4,844,716
-

상각후원가 측정 대출채권
46,587,076
46,808,441
-
-
46,808,441

매매목적파생금융자산 (*)
84,362
84,362
8432
71,226
4,704

위험회피목적파생금융자산 (*)
13,996
13,996
-
13,996
-

기타금융자산
1,976,809
1,974,715
-
-
1,974,715

합 계
70,758,769
71,010,864
6,144,947
14,450,993
50,414,924

금융부채

예수부채
42,758,180
42,765,508
-
16,611,621
26,153,887

당기손익-공정가치 측정 금융부채
1,685,893
1,685,893
106,183
1,579,710
-

당기손익-공정가치 지정 금융부채
774,732
774,732
-
-
774,732

매매목적 파생금융부채(*)
132,886
132,886
45,541
78,474
8,871

위험회피회계파생상품부채(*)
8,587
8,587
-
8,587
-

차입부채
7,043,400
7,046,227
-
172,101
6,874,126

사채
5,590,032
5,680,078
-
5,680,078
-

기타금융부채
2,773,088
2,772,484
-
-
2,772,484

합 계
60,766,798
60,866,395
151,724
24,130,571
36,584,100

(*) 파생상품자산 및 부채 관련 신용위험조정충당금 차감전 금액임.

(3) 제8기(2018년)

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
공정가치 서열체계 수준

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금및예치금
2,601,499
2,601,499
424,761
2,176,738
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,277,966
6,277,966
232,847
5,124,395
920,724

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,032,620
4,032,620
1,324,218
2,640,375
68,027

상각후원가 측정 유가증권
7,846,106
8,007,644
2,315,013
5,692,631
-

상각후원가 측정 대출채권
40,826,951
40,854,907
-
-
40,854,907

매매목적파생금융자산(*)
41,154
41,154
90
37,742
3,322

위험회피목적파생금융자산(*)
14,493
14,493
-
14,493
-

기타금융자산
1,659,200
1,661,922
-
-
1,661,922

합 계
63,299,989
63,492,205
6,473,667
13,509,636
43,508,902

금융부채

예수부채
38,729,457
38,456,845
15338640
-
23118205

당기손익-공정가치 측정 금융부채
551,451
551,451
32154
519,297
-

당기손익-공정가치 지정 금융부채
517,794
517,794
-
-
517,794

매매목적 파생금융부채(*)
102,796
102,796
48780
35996
18,020

위험회피회계파생상품부채(*)
6,714
6,714
-
6714
-

차입부채
6,442,359
6,425,406
134662
-
6,290,744

사채
5,303,840
5,293,973
-
5,293,973
-

기타금융부채
2,247,774
2,249,145
-
-
2,249,145

합 계
53,902,185
53,604,124
15,554,236
736,581
37,313,307

(*) 파생상품자산 및 부채 관련 신용위험조정충당금 차감전 금액임.

라. 한국채택국제회계기준에 따른 금융상품별 공정가치 측정방법

(1) 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 결정방법
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지
않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적
으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법
공정가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 현금 및 예치금, 상각후원가측정 유가증권, 상각후원가측정 대출채권, 예수부채, 차입부채, 사채가 포함됩니다. 이러한 금융상품은 상각후취득원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다.

① 현금 및 예치금
현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
② 상각후원가측정 유가증권
외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다.
③ 상각후원가측정 대출채권
수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다.

④ 예수부채
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다.
⑤ 차입부채
콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 대외기관(정부 등) 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.
⑥ 사채
계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

라. 채무증권 발행실적 등(연결기준)

□
채무증권 발행실적

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

DGB금융지주
조건부자본증권
공모
2020년 02월 18일
100,000
3.37
AA(NICE평가,한국기업평가)
-
미상환
KB증권
한국투자증권

DGB금융지주
회사채
공모
2020년 05월 14일
20,000
1.419
AAA(NICE평가,한국기업평가)
2022년 05월 13일
미상환
KB증권

대구은행
조건부자본증권
공모
2020년 03월 03일
100,000
2.12
AA(NICE평가,한국기업평가)
2030년 03월 03일
미상환
교보증권

대구은행
회사채
공모
2020년 03월 30일
100,000
1.34
AAA(NICE평가,한국기업평가)
2021년 03월 30일
미상환
교보증권

대구은행
회사채
공모
2020년 04월 06일
100,000
1.22
AAA(NICE평가,한국기업평가)
2021년 06월 06일
미상환
교보증권

대구은행
회사채
공모
2020년 05월 13일
100,000
1.18
AAA(NICE평가,한국기업평가)
2022년 05월 13일
미상환
교보증권

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 10일
5,000
1.63
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 10일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 10일
5,000
1.63
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 10일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 10일
5,000
1.63
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 10일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 10일
5,000
1.63
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 10일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 10일
5,000
1.65
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 29일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 10일
5,000
1.65
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 29일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 10일
5,000
1.65
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 29일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 10일
5,000
1.65
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 29일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 10일
5,000
1.65
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 29일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 10일
5,000
1.65
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 29일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 10일
5,000
1.65
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 29일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 10일
5,000
1.65
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 29일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 10일
5,000
1.65
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 29일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 10일
5,000
1.65
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 29일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 22일
5,000
1.7
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 22일
상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 28일
5,000
1.68
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 11월 27일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 28일
5,000
1.68
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 11월 27일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 28일
5,000
1.68
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 11월 27일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 28일
5,000
1.68
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 11월 27일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 28일
5,000
1.68
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 11월 27일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 01월 28일
5,000
1.68
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 11월 27일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 02월 20일
5,000
1.39
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 22일
상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 02월 20일
5,000
1.39
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 22일
상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 02월 20일
5,000
1.39
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 22일
상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 02월 20일
5,000
1.39
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 22일
상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 02월 20일
5,000
1.39
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 22일
상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 02월 20일
5,000
1.39
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 22일
상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 02월 20일
5,000
1.39
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 22일
상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 02월 20일
5,000
1.39
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 22일
상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 02월 20일
5,000
1.39
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 22일
상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 02월 20일
5,000
1.39
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 22일
상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 06일
5,000
1.41
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 05일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 06일
5,000
1.41
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 05일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 06일
5,000
1.41
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 05일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 06일
5,000
1.41
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 05일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 06일
5,000
1.41
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 05일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 06일
5,000
1.41
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 05일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 06일
5,000
1.41
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 05일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 06일
5,000
1.41
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 05일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 13일
5,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 12일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 13일
5,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 12일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 13일
5,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 12일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 13일
5,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 12일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 13일
5,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 12일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 17일
5,000
1.64
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 16일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 17일
5,000
1.64
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 16일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 17일
5,000
1.64
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 16일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 17일
5,000
1.64
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 16일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 17일
5,000
1.64
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 16일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 17일
5,000
1.64
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 16일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 17일
5,000
1.61
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 12월 17일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 17일
5,000
1.61
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 12월 17일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 17일
5,000
1.61
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 12월 17일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 17일
5,000
1.61
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 12월 17일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 17일
5,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 16일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 17일
5,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 16일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 17일
5,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 16일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 17일
5,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 16일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 20일
5,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 19일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 20일
5,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 19일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 20일
5,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 19일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 20일
5,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 19일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 20일
5,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 19일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 20일
5,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 03월 19일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 25일
50,000
2.4
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 24일
상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 03월 25일
50,000
2.4
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 24일
상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 05월 11일
5,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 09월 21일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 05월 11일
5,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 09월 21일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 05월 11일
5,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 09월 21일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 05월 11일
5,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 09월 21일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 05월 11일
5,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 09월 21일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 05월 11일
5,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 09월 21일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 04일
20,000
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 01월 22일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 11일
10,000
1.21
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 10일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 11일
10,000
1.21
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 10일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 18일
5,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 19일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 18일
5,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 19일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 18일
5,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 19일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 18일
5,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 19일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 18일
5,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 19일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 18일
5,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 19일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 18일
10,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 19일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 18일
5,000
1.31
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 17일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 18일
5,000
1.31
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 17일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 18일
5,000
1.31
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 17일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 18일
5,000
1.31
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 17일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 18일
5,000
1.31
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 17일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 18일
5,000
1.31
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 17일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 18일
5,000
1.31
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 17일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 18일
5,000
1.31
A1(나이스),A1(한신평)
2021년 06월 17일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 23일
10,000
1.21
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 11월 25일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 23일
10,000
1.21
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 11월 25일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 23일
10,000
1.21
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 11월 25일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 23일
10,000
1.21
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 11월 25일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 23일
10,000
1.21
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 11월 25일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 23일
5,000
1.21
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 11월 27일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 23일
5,000
1.21
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 11월 27일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 23일
5,000
1.21
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 11월 27일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 23일
5,000
1.21
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 11월 27일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 23일
5,000
1.21
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 11월 27일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 23일
5,000
1.21
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 11월 27일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 23일
10,000
1.26
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 12월 23일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 23일
10,000
1.26
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 12월 23일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 23일
10,000
1.26
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 12월 23일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 23일
10,000
1.26
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 12월 23일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 29일
10,000
1.21
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 05일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 29일
10,000
1.21
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 05일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 29일
10,000
1.21
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 05일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 29일
10,000
1.21
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 05일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2020년 06월 29일
10,000
1.21
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 05일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 02일
30,000
1.46
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 02일
50,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 03일
20,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 06일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 03일
10,000
1.46
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 06일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 03일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 06일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 06일
30,000
1.46
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 06일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 06일
10,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 06일
10,000
1.47
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 07일
10,000
1.45
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 08일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 07일
10,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 08일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 07일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 08일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 07일
20,000
1.45
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 07일
40,000
1.69
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 07일
40,000
1.71
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 08일
10,000
1.45
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 08일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 08일
40,000
1.71
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 09일
30,000
1.44
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 09일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 09일
70,000
1.61
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 10일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 13일
30,000
1.46
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 13일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 13일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 13일
10,000
1.45
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 14일
30,000
1.4
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 14일
40,000
1.37
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 14일
30,000
1.37
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 15일
30,000
1.4
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 15일
30,000
1.37
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 15일
30,000
1.37
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 16일
30,000
1.44
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 16일
70,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 16일
40,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 17일
40,000
1.44
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 17일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 17일
40,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 17일
10,000
1.61
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 20일
30,000
1.44
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 20일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 20일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 21일
30,000
1.41
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 21일
30,000
1.39
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 21일
30,000
1.39
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 22일
30,000
1.37
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 22일
30,000
1.37
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 28일
30,000
1.35
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 29일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 28일
30,000
1.35
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 29일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 29일
30,000
1.35
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 29일
30,000
1.35
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 29일
10,000
1.38
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 30일
20,000
1.28
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 31일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 30일
20,000
1.28
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 31일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 31일
20,000
1.3
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 01월 31일
20,000
1.3
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 03일
20,000
1.24
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 03일
20,000
1.24
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 03일
10,000
1.27
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 04일
20,000
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 04일
20,000
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 05일
20,000
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 06일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 05일
20,000
1.15
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 06일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 06일
20,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 06일
20,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 07일
20,000
1.22
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 07일
20,000
1.22
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 10일
20,000
1.22
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 10일
20,000
1.22
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 10일
10,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 11일
20,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 11일
20,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 12일
20,000
1.27
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 12일
20,000
1.27
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 13일
20,000
1.26
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 13일
20,000
1.26
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 14일
20,000
1.26
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 14일
20,000
1.26
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 17일
20,000
1.24
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 17일
20,000
1.24
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 17일
10,000
1.27
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 18일
20,000
1.22
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 18일
20,000
1.22
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 19일
20,000
1.2
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 19일
20,000
1.2
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 20일
20,000
1.2
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 20일
20,000
1.2
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 21일
20,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 21일
20,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 24일
20,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 24일
20,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 24일
10,000
1.28
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 02일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 25일
20,000
1.3
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 25일
20,000
1.3
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 26일
20,000
1.28
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 26일
20,000
1.28
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 27일
20,000
1.27
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 27일
20,000
1.27
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 27일
20,000
1.27
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 28일
20,000
1.27
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 02일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 28일
20,000
1.27
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 02일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 02월 28일
20,000
1.27
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 02일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 02일
20,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 02일
20,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 02일
10,000
1.28
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 03일
20,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 03일
20,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 03일
20,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 03일
30,000
1.29
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 04일
20,000
1.22
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 04일
20,000
1.22
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 04일
20,000
1.22
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 04일
30,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 05일
20,000
1.22
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 06일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 05일
20,000
1.22
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 06일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 05일
20,000
1.22
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 06일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 06일
20,000
1.22
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 06일
20,000
1.22
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 06일
20,000
1.22
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 06일
4,000
1.22
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 09일
20,000
1.34
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 09일
20,000
1.34
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 09일
20,000
1.34
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 09일
10,000
1.37
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 10일
20,000
1.37
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 10일
20,000
1.37
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 10일
20,000
1.37
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 11일
20,000
1.37
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 11일
20,000
1.37
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 11일
20,000
1.37
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 11일
10,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 12일
20,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 12일
20,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 12일
20,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 12일
10,000
1.41
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 12일
60,000
1.41
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 12일
10,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 13일
20,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 13일
20,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 13일
20,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 13일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 16일
20,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 16일
20,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 16일
20,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 16일
10,000
1.35
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 16일
30,000
1.4
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 17일
20,000
0.82
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 17일
30,000
1.36
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 17일
30,000
1.67
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 18일
20,000
0.79
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 18일
20,000
0.79
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 18일
20,000
0.79
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 18일
40,000
1.43
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 19일
30,000
0.96
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 19일
20,000
0.75
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 19일
20,000
0.75
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 19일
20,000
1.36
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 20일
20,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 20일
20,000
1.91
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 23일
20,000
2.06
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 23일
30,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 23일
50,000
2.13
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 23일
20,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 23일
10,000
2.06
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 24일
30,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 24일
50,000
2.03
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 25일
50,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 25일
20,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 25일
50,000
2.03
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 25일
20,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 26일
80,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 26일
5,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 26일
50,000
2.03
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 26일
20,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 27일
50,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 27일
20,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 27일
50,000
2.03
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 27일
40,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 30일
30,000
1.81
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 31일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 30일
80,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 31일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 30일
30,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 31일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 30일
20,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 31일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 30일
20,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 31일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 30일
10,000
2.31
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 06일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 31일
130,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 01일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 31일
20,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 01일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 03월 31일
40,000
2.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 01일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 04월 01일
20,000
2.45
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 01일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 04월 02일
10,000
2.41
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 02일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 05월 21일
20,000
1.46
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 08월 21일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 06월 04일
30,000
1.01
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 09월 04일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 06월 16일
30,000
0.99
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 09월 16일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 06월 17일
30,000
1.1
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 09월 17일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 06월 25일
20,000
1.16
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 09월 25일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 06월 26일
10,000
1.16
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 09월 25일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 06월 29일
10,000
0.62
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 06일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 06월 30일
10,000
0.62
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 01일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2020년 06월 30일
20,000
0.62
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 01일
미상환
-

하이시티제일차
전자단기사채
사모
2020년 02월 28일
19,000
6.96
A1(한신평),A1(한기평)
2020년 05월 25일
상환
-

하이시티제일차
전자단기사채
사모
2020년 05월 28일
19,000
7.26
A1(한신평),A1(한기평)
2020년 08월 28일
미상환
-

하이빅앤트제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 05월 13일
15,000
5.00
A1(한신평),A1(한기평)
2020년 08월 13일
미상환
-

하이베네제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 05월 27일
11,000
6.50
A1(한신평),A1(한기평)
2020년 08월 27일
미상환
-

하이베네제이차㈜
전자단기사채
사모
2020년 05월 27일
8,000
6.50
A1(한신평),A1(한기평)
2020년 08월 27일
미상환
-

하이김포제일차
전자단기사채
사모
2020년 06월 30일
20,000
6.50
A1(한신평),A1(나이스)
2020년 09월 29일
미상환
-

하이고산제일차
전자단기사채
사모
2020년 06월 30일
10,000
6.00
A1(한신평),A1(나이스)
2020년 08월 28일
미상환
-

하이남동제이차
전자단기사채
사모
2020년 01월 13일
10,000
2.30
A1(나이스),A1(한기평)
2020년 04월 11일
상환
-

하이남동제이차
전자단기사채
사모
2020년 04월 13일
10,000
3.50
A1(나이스),A1(한기평)
2020년 07월 11일
미상환
-

하이서산제일차
전자단기사채
사모
2020년 01월 21일
51,000
2.22
A1(한신평),A1(한기평)
2020년 02월 28일
상환
-

하이서산제일차
전자단기사채
사모
2020년 02월 28일
51,000
1.95
A1(한신펑),A1(한기평)
2020년 03월 31일
상환
-

하이서산제일차
전자단기사채
사모
2020년 03월 31일
41,000
3.70
A1(한신펑),A1(한기평)
2020년 06월 30일
상환
-

하이서산제일차
전자단기사채
사모
2020년 03월 31일
10,000
3.70
A1(한신펑),A1(한기평)
2020년 05월 28일
상환
-

하이서산제일차
전자단기사채
사모
2020년 05월 28일
10,000
2.70
A1(한신펑),A1(한기평)
2020년 06월 30일
상환
-

하이서산제일차
전자단기사채
사모
2020년 06월 30일
51,000
1.95
A1(한신펑),A1(한기평)
2020년 07월 21일
미상환
-

하우징에이제이
전자단기사채
사모
2020년 02월 28일
12,000
2.05
A1(한신평),A1(한기평)
2020년 03월 31일
상환
-

하우징에이제이
전자단기사채
사모
2020년 03월 31일
12,000
3.70
A1(한신펑),A1(한기평)
2020년 05월 28일
상환
-

하우징에이제이
전자단기사채
사모
2020년 05월 28일
12,000
2.70
A1(한신펑),A1(한기평)
2020년 06월 30일
상환
-

하우징에이제이
전자단기사채
사모
2020년 06월 30일
12,000
1.95
A1(한신펑),A1(한기평)
2020년 08월 28일
미상환
-

하이김포풍무역세권제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 04월 07일
1,000
3.30
A1(한신평),A1(한기평)
2020년 07월 07일
미상환
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2020년 01월 31일
3,500
2.60
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 01일
상환
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2020년 04월 01일
3,500
3.50
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 29일
상환
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2020년 04월 29일
3,500
3.30
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 29일
상환
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2020년 06월 29일
3,500
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 29일
미상환
-

하이디펜더제십칠차
전자단기사채
사모
2020년 03월 30일
16,300
3.90
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 29일
상환
-

하이디펜더제십칠차
전자단기사채
사모
2020년 06월 29일
16,200
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 29일
미상환
-

하이레트로제십구차
전자단기사채
사모
2020년 02월 27일
16,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 05월 27일
상환
-

하이레트로제십구차
전자단기사채
사모
2020년 05월 27일
16,000
2.65
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 08월 27일
미상환
-

하이피스메이커제삼차㈜
전자단기사채
사모
2020년 05월 25일
15,600
2.70
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 25일
상환
-

하이피스메이커제삼차㈜
전자단기사채
사모
2020년 06월 25일
15,600
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 27일
미상환
-

하이피스메이커제오차㈜
전자단기사채
사모
2020년 06월 26일
3,500
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 24일
미상환
-

디에스북항물류㈜
전자단기사채
사모
2020년 06월 26일
10,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 24일
미상환
-

하이디펜더제사차
전자단기사채
사모
2020년 02월 27일
9,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 05월 27일
상환
-

하이디펜더제사차
전자단기사채
사모
2020년 05월 27일
9,000
2.65
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 08월 27일
미상환
-

하이트레디션제십사차
전자단기사채
사모
2020년 02월 28일
10,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 05월 28일
상환
-

하이트레디션제십사차
전자단기사채
사모
2020년 05월 28일
10,000
2.65
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 28일
미상환
-

하이트레디션제십오차
전자단기사채
사모
2020년 02월 28일
9,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 05월 28일
상환
-

하이트레디션제십오차
전자단기사채
사모
2020년 05월 28일
9,000
2.65
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 28일
미상환
-

하이도미네이션제십구차㈜
전자단기사채
사모
2020년 04월 06일
20,000
3.20
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 06일
미상환
-

에이밍하이제십차
전자단기사채
사모
2019년 12월 20일
12,700
2.50
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 09일
상환
-

에이밍하이제십차
전자단기사채
사모
2020년 01월 09일
12,700
2.40
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 07일
상환
-

에이밍하이제십차
전자단기사채
사모
2020년 02월 07일
9,100
2.40
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 09일
상환
-

에이밍하이제십차
전자단기사채
사모
2020년 03월 09일
6,500
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 09일
상환
-

에이밍하이제십차
전자단기사채
사모
2020년 04월 09일
5,300
3.30
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 05월 08일
상환
-

에이밍하이제십차
전자단기사채
사모
2020년 05월 08일
4,700
3.30
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 09일
상환
-

에이밍하이제십차
전자단기사채
사모
2020년 06월 09일
3,100
2.20
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 09일
미상환
-

뉴하이아산탕정테크노
전자단기사채
사모
2019년 11월 29일
20,000
2.30
A1(나이스),A1(한기평)
2020년 02월 28일
상환
-

뉴하이아산탕정테크노
전자단기사채
사모
2020년 02월 28일
20,000
1.95
A1(나이스),A1(한기평)
2020년 05월 28일
상환
-

뉴하이아산탕정테크노
전자단기사채
사모
2020년 05월 28일
20,000
2.90
A1(나이스),A1(한기평)
2020년 08월 28일
미상환
-

뉴하이동홍제일차
전자단기사채
사모
2020년 01월 15일
1,000
2.15
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 08일
상환
-

뉴하이동홍제일차
전자단기사채
사모
2020년 01월 22일
100
2.15
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 08일
상환
-

뉴하이동홍제일차
전자단기사채
사모
2020년 02월 25일
300
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 08일
상환
-

뉴하이동홍제일차
전자단기사채
사모
2020년 03월 06일
700
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 08일
상환
-

뉴하이동홍제일차
전자단기사채
사모
2020년 04월 03일
1,300
3.20
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 08일
상환
-

뉴하이동홍제일차
전자단기사채
사모
2020년 04월 08일
4,000
3.30
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 08일
미상환
-

뉴하이동홍제이차
전자단기사채
사모
2019년 10월 08일
25,000
1.98
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 08일
상환
-

뉴하이동홍제이차
전자단기사채
사모
2020년 01월 08일
25,000
2.20
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 08일
상환
-

뉴하이동홍제이차
전자단기사채
사모
2020년 04월 08일
25,000
3.30
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 08일
미상환
-

뉴하이안양호계
전자단기사채
사모
2019년 10월 31일
13,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 31일
상환
-

뉴하이안양호계
전자단기사채
사모
2020년 01월 31일
13,000
2.18
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 30일
상환
-

뉴하이안양호계
전자단기사채
사모
2020년 04월 30일
500
3.30
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 29일
상환
-

뉴하이안양호계
전자단기사채
사모
2020년 04월 29일
1,700
4.00
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 05월 04일
상환
-

뉴하이안양호계
전자단기사채
사모
2020년 05월 04일
14,700
3.35
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 08월 04일
미상환
-

알파수성
전자단기사채
사모
2019년 12월 16일
30,000
2.65
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 14일
상환
-

알파수성
전자단기사채
사모
2020년 01월 14일
30,000
2.15
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 14일
상환
-

알파수성
전자단기사채
사모
2020년 02월 14일
30,000
2.05
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 16일
상환
-

알파수성
전자단기사채
사모
2020년 03월 16일
30,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 04월 14일
상환
-

알파수성
전자단기사채
사모
2020년 04월 14일
30,000
3.30
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 05월 14일
상환
-

알파수성
전자단기사채
사모
2020년 05월 14일
30,000
3.40
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 15일
상환
-

알파수성
전자단기사채
사모
2020년 06월 15일
30,000
2.10
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 14일
미상환
-

와이알제팔차㈜
전자단기사채
사모
2020년 05월 11일
8,000
3.30
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 25일
상환
-

와이알제팔차㈜
전자단기사채
사모
2020년 06월 25일
8,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 24일
미상환
-

와이알제칠차㈜
전자단기사채
사모
2020년 05월 15일
31,000
3.10
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 25일
상환
-

와이알제칠차㈜
전자단기사채
사모
2020년 06월 25일
1,500
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 29일
상환
-

와이알제칠차㈜
전자단기사채
사모
2020년 06월 25일
29,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 24일
미상환
-

와이알제구차㈜
전자단기사채
사모
2020년 06월 04일
19,000
2.30
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 16일
상환
-

와이알제구차㈜
전자단기사채
사모
2020년 06월 16일
10,700
2.05
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 30일
미상환
-

휴먼에코타운제일차㈜
전자단기사채
사모
2020년 06월 11일
5,000
2.10
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 07월 10일
미상환
-

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2020.01.17
40,000
1.825
A+ (한국기업평가), A (NICE평가)
2022년 03월 17일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2020.01.17
40,000
1.832
A+ (한국기업평가), A (NICE평가)
2022년 04월 15일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2020.01.17
40,000
1.997
A+ (한국기업평가), A (NICE평가)
2023년 01월 17일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2020.02.20
30,000
1.682
A+ (한국기업평가), A (NICE평가)
2021년 07월 20일
미상환
한양증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2020.02.20
20,000
1.744
A+ (한국기업평가), A (NICE평가)
2022년 05월 20일
미상환
한양증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2020.02.20
50,000
1.914
A+ (한국기업평가), A (NICE평가)
2023년 02월 20일
미상환
한양증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2020.03.12
30,000
1.475
A+ (한국기업평가), A (NICE평가)
2021년 09월 10일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2020.03.12
30,000
1.611
A+ (한국기업평가), A (NICE평가)
2023년 01월 12일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2020.03.12
50,000
1.655
A+ (한국기업평가), A (NICE평가)
2023년 03월 10일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2020.05.27
80,000
1.351
*AAA (한국기업평가, NICE평가)
2021년 11월 26일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2020.05.27
50,000
1.363
*AAA (한국기업평가, NICE평가)
2022년 02월 25일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2020.05.27
20,000
1.375
*AAA (한국기업평가, NICE평가)
2022년 05월 27일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2020.06.17
20,000
1.239
*AAA (한국기업평가, NICE평가)
2022년 03월 17일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2020.06.17
50,000
1.350
*AAA (한국기업평가, NICE평가)
2023년 04월 17일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2020.06.17
40,000
1.361
*AAA (한국기업평가, NICE평가)
2023년 05월 17일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2020.06.17
40,000
1.372
*AAA (한국기업평가, NICE평가)
2023년 06월 16일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2020.05.04
20,000
2.550
A2+ (한국기업평가), A2 (NICE평가)
2020년 06월 26일
상환
신한은행

합 계
-
-
-
8,074,800
-
-
-
-
-

□ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 
제7-1회 무보증사채
2015.11.23
2020.11.23
100,000
2015.11.11
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

DGB금융지주 
제8-2회 무보증사채
2016.09.30
2021.09.30
60,000
2016.09.28
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

DGB금융지주 
제9-2회 무보증사채
2017.01.17
2022.01.17
50,000
2017.01.16
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

DGB금융지주 
제10-1회 무보증사채
2017.06.20
2022.06.20
50,000
2017.06.16
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

DGB금융지주 
제10-2회 무보증사채
2017.06.20
2024.06.20
50,000
2017.06.16
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

(이행현황기준일 :
2020년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행 (34.55%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행 (27.02%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행 (0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2020.04.29 제출완료

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2020년 6월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 
제11-1회 무보증사채
2018.10.12
2021.10.12
120,000
2018.10.08
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

DGB금융지주 
제11-2회 무보증사채
2018.10.12
2023.10.12
100,000
2018.10.08
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

DGB금융지주 
제11-3회 무보증사채
2018.10.12
2028.10.12
150,000
2018.10.08
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

DGB금융지주 
제12회 무보증사채
2018.11.22
2021.11.22
50,000
2018.11.21
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

DGB금융지주 
제13회 무보증사채
2019.05.28
2024.05.28
60,000
2019.05.27
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

DGB금융지주 
제14회 무보증사채
2019.09.27
2024.09.27
50,000
2019.09.26
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

DGB금융지주 
제15회 무보증사채
2020.05.14
2022.05.13
20,000
2020.05.13
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

(이행현황기준일 :
2020년 6월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행 (34.55%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행 (27.02%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행 (0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2020.04.29 제출완료

(작성기준일 :
2020년 6월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 제1회 
상각형 조건부자본증권
2018.02.21
-
150,000
2018.01.29
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

(이행현황기준일 :
2020년 6월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
제2-1조

이행현황
이행

조달비용의 사용
계약내용
제2-2조

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2020.04.29 제출완료

(작성기준일 :
2020년 6월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 제2회 
상각형 조건부자본증권
2020.02.18
-
100,000
2020.02.06
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

(이행현황기준일 :
2020년 6월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
제2-1조

이행현황
이행

조달비용의 사용
계약내용
제2-2조

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출기일 미도래

[개별기준 미상환잔액]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
100,000
350,000
-
210,000
50,000
150,000
-
860,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
100,000
350,000
-
210,000
50,000
150,000
-
860,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
250,000
250,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
250,000
250,000

[연결기준 미상환잔액]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
20,000
-
100,000
350,000
195,000
-
-
-
665,000

합계
20,000
-
100,000
350,000
195,000
-
-
-
665,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일이하
10일 초과
30일이하
30일 초과
90일이하
90일 초과
180일 이하
180일 초과
1년 이하
합계
발행 한도
잔여 한도

미상환
잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
128,100
206,500
274,700
20,000
-
629,300
1,852,200
1,222,900

합계
128,100
206,500
274,700
20,000
-
629,300
1,852,200
1,222,900

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
1,550,000
1,670,000
890,000
830,210
50,000
150,000
-
5,140,210

사모
-
55,000
20,000
-
-
50,000
-
125,000

합계
1,550,000
1,725,000
910,000
830,210
50,000
200,000
-
5,265,210

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
290,000
-
290,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
290,000
-
290,000

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
400,000
-
-
650,000
1,050,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
400,000
-
-
650,000
1,050,000

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 감사의견 등

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제10기 반기(당기)
한영회계법인
(주)
-
-

제9기(전기)
삼정회계법인
적정
-
1) 개별평가 대상 대출채권의 기대신용손실 - 담보회수현금흐름 평가
2) 집합평가 대상 대출채권의 기대신용손실 - 리스크요소 평가

제8기(전전기)
삼정회계법인
적정
-
1) 대출채권 손상
2) 보험계약부채 중 보험료적립금

(주)
제10기 반기 외부감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

나. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제10기 반기(당기)
한영회계법인
(주)
-
-

제9기(전기)
삼정회계법인
적정
-
-

제8기(전전기)
삼정회계법인
적정
-
-

(주)
제10기 반기 외부감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라
중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

다. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제10기 반기(당기)
한영회계법인
분·반기연결재무제표 검토
중간·기말감사
연결재무제표에 대한 감사
399,300
2,970
399,300
995

제9기(전기)
삼정회계법인
분·반기연결재무제표 검토
중간·기말감사
연결재무제표에 대한 감사
286,000
2,476
286,000
3,103

제8기(전전기)
삼정회계법인
분·반기연결재무제표 검토
중간·기말감사
연결재무제표에 대한 감사
159,896
2,089
159,896
2,777

라. 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제10기 반기(당기)
-
-
-
-
-

제9기(전기)
2017.04.25
2019.02.18
세무조정 및 지방소득세 신고
이전가격 세무용역
2019.01.01~2020.05.31
2019.02.18~2019.02.28
27,500
18,260
2019년도 신고분
-

제8기(전전기)
2017.04.25
세무조정 및 지방소득세 신고
2018.01.01~2019.05.31
27,500
2018년도 신고분

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020.02.27
감사위원: 조선호,이 담, 이진복
외부감사인: 삼정회계법인 박찬호 이사 외 1명
대면
2019 사업연도 감사결과

2
2020.05.15

감사위원: 조선호,이 담,이진복
외부감사인: 한영회계법인 오관철 상무

대면
업무범위 및 감사계획
2020년 1분기 검토수행 결과

2. 회계감사인의 변
경

가.
회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유

구 분
변경 前
변경 後
변경 사유
기 간

DGB금융지주
삼정회계법인
한영회계법인
계약 만료(주기적 지정제)
2020년 ~ 2022년

나. 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유

구 분
변경 前
변경 後
변경 사유
기 간

대구은행
삼정회계법인
한영회계법인
지배·종속회사간 감사인 일치
2020년 ~ 2022년

하이투자증권
삼정회계법인
한영회계법인
지배·종속회사간 감사인 일치
2020년 ~ 2022년

DGB생명
삼정회계법인
한영회계법인
지배·종속회사간 감사인 일치
2020년 ~ 2022년

DGB캐피탈
삼정회계법인
한영회계법인
지배·종속회사간 감사인 일치
2020년 ~ 2022년

3. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을
 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책
 
 해당사항 없음

나. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한
 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책

 회사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따 라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 구성
 2020년 6월 30일 현재 당사의 이사회는 상임이사 1명, 사외이사 6명 등 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 보수위원회, 위험관리위원회, 감사위원회, 그룹임원후보추천위원회, 회장후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회 등의 위원회가 있습니다. 
 
 2020년 3월 26일 당사는 이사회를 개최하여 권혁세 사외이사를 이사회의장으로 선임하였습니다.

※각 이사의 주요이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항/ 1. 임원 및 직원의 현황/ 가. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
6
-
-
-

(2) 이사회내의 위원회 명칭

가. 보수위원회

나. 위험관리위원회

다. 감사위원회

라. 그룹임원후보추천위원회
 마. 회장후보추천위원회
 바. 사외이사후보추천위원회
 사. 감사위원후보추천위원회

(3) 감사위원회를 제외한 각 위원회의 위원은

이사회에서 선임합니다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
이사의 성명

김태오
(출석률
100%)

서인덕
(출석률
100%)

이용두
(출석률
100%)

조선호
(출석률
100%)

이담
(출석률
100%)

이상엽
(출석률
100%)

이진복
(출석률
100%)

찬 반 여 부

1

2020.01.30

1. 주요업무집행책임자 임면(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2

2020.02.12

1. 감사위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

2. 2019년도 검사실시 결과 보고

보고

-

-

-

-

-

-

3. 2019년도 자본적정성 관리절차 및 운영실태의 적정성 점검 결과 보고

보고

-

-

-

-

-

-

4. 2019년도 내부통제제도 운영의 적정성 평가 보고

보고

-

-

-

-

-

-

5. 2019년 「신용정보관리·보호인의 업무수행 실적」보고

보고

-

-

-

-

-

-

6. 4/4분기 계열사간 “고객정보 제공 및 이용”관련현황 및 점검결과 보고

보고

-

-

-

-

-

-

7. 그룹경영관리협의회 규정 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

8. 그룹 자금세탁방지업무규정 전면개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

9. 2019년 자금세탁방지 내부통제 준수 점검 및 개선 조치 계획

보고

-

-

-

-

-

-

10. 2019년도 내부통제실태 점검결과 및 2020년 내부통제업무 추진계획

보고

-

-

-

-

-

-

11. 제9기(2019년도) 경영성과 보고

보고

-

-

-

-

-

-

12. 제9기(2019년도) 재무제표, 영업보고서, 재무제표 부속명세서 및 연결재무제표의 작성(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

13. 보수위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

14. 업무집행책임자 선임결과 보고

보고

-

-

-

-

-

-

15. 그룹임원인사위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

16. 그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

17. 2020년도 이사회 운영계획 및 평가기준(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

18. 2020년도 사외이사 활동계획 및 평가기준(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3

2020.02.27

1. 감사위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

2. 2019년도 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가 보고

보고

-

-

-

-

-

-

3. 2019년도 자금세탁방지제도 운영의 적정성 평가 보고

보고

-

-

-

-

-

-

4. 손자회사 편입 완료 보고

보고

-

-

-

-

-

-

5. 2020년 1차 인재육성위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

6. 제9기 정기주주총회 개최(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

7. 제9기 정기주주총회 전자투표 도입(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

8. 내부회계관리규정 일부 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

9. 자회사 출자 및 신용공여 결과 보고

보고

-

-

-

-

-

-

10. 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행결과 보고

보고

-

-

-

-

-

-

11. 2019년도 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고

보고

-

-

-

-

-

-

회차
개최일자
의안내용
이사의 성명

김태오
(출석률
100%)

권혁세
(출석률
100%)

조선호
(출석률
100%)

이 담
(출석률
100%)

이상엽
(출석률
100%)

이성동
(출석률
100%)

이진복
(출석률
100%)

찬 반 여 부

4

2020.03.26

1. 이사회 의장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

3. 회장후보추천위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

4. 감사위원후보추천위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

5. 사외이사후보추천위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

6. 보수위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

7. 이사회내 위원회 위원 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

8. 그룹임원인사위원회 위원 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

회차
개최일자
의안내용
이사의 성명

김태오
(출석률
100%)

권혁세
(출석률
100%)

조선호
(출석률
100%)

이 담
(출석률
100%)

이상엽
(출석률
100%)

이성동
(출석률
100%)

이진복
(출석률
100%)

찬 반 여 부

5

2020.05.15

1. 위험관리위원회 결의사항 보고

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 감사위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

3. 지주사와 자회사간 IT시설 위·수탁 계약 변경 승인(案)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4. 1/4분기 계열사간 “고객정보 제공 및 이용”관련현황 및 점검결과 보고

보고

-

-

-

-

-

-

5. DGB금융그룹 포스트코로나 IT대응방안 보고

보고

-

-

-

-

-

-

6. DGB금융지주 사무공간 임대차 계약 체결(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

7. 자회사 ?용공여(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

8. 제10기 1분기 경영성과 보고

보고

-

-

-

-

-

-

9. 보수위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

10. 사외이사후보추천위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

11. 회장후보추천위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

12. 감사위원후보추천위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

13. 그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

다. 이사회내 위원회

(1) 위원회별 명칭,이사의 성명,설치목적과 권한

위원회명
구성
소속이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

보수위원회

사외이사 3명

이 담(위원장)

이성동

이진복
 

* 설치 목적

1. 보수 및 지급방식에 관한 사항의 결정

2. 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항의 결정

3. 그 밖에 보수체계와 관련한 사항의 결정

* 권한 사항 
1. 변동보상 대상이 되는 임직원의 보수와 관련한 사항 결의

2. 변동보상이 되는 임직원의 결정 결의

3. 기타 위원회에서 위임한 사항 결의

4. 장단기 목표 설정 심의
5. 자회사등에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획 심의
6. 자회사등의 경영성과 평가 및 보상에 관한 사항 심의

7. 주식매수선택원 부여 및 취소 심의

위험관리
 위원회

사외이사 3명

권혁세(위원장)
 이상엽

이성동

* 설치 목적
1. 그룹 경영의 건전성과 안정성을 유지하기 위한 리스크관리의 
 기본방침 및 전략 수립
2. 리스크관리에 대한 최고 의사결정기구로서 리스크의 인식, 평가, 관리 등 리스크관리 전반사항의 통할 및 최종적인 책임

3. 그룹이 부담 가능한 리스크 수준의 결정, 허용한도 설정 및 통제

* 권한 사항 
1. 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립 결의

2. 부담 가능한 리스크수준의 결정 결의

3. 자회사별 위험자본 배분 결의

4. 적정투자한도 및 손실허용한도 승인 결의

5. 리스크관리규정의 제정 및 개정 결의

6. 리스크관리협의회규정 및 트레이딩정책규정의 제정 및 개정 결의

7. 리스크관리조직 구조 및 업무 분장에 관한 사항 결의
8. 리스크관리시스템의 구축.운영에 관한 사항 결의

9. 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항 결의

10. 기타 이사회가 위임한 업무 또는 위원회가 필요하다고 인정
 하는 사항 결의
11. 자본정책 및 자본관리를 위한 자본확충 등에 관한 사항 심의

12. M&A, 신사업 진출 등 리스크를 수반하는 그룹의 중요 경영
 사항심의

13. 기타 이사회가 필요하다고 요구하는 사항 심의

감사위원회

사외이사 3명

조선호(위원장)
 이 담
 이진복

* 설치 목적
1. 이사 및 경영진의 업무 감독

2. 금융회사의 외부감사인 선정에 대한 승인

3. 그 밖에 감사업무와 관련하여 정관 또는 내규에서 정하는 사항

* 권한 사항

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무·재산상태 조사

2. 자회사등에 대한 영업의 보고 요구 및 업무와 재산상태 조사

3. 임시주주총회 및 임시이사회의 소집 청구

4. 이사의 보고 수령

5. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구

6. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기

7. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표

8. 감사위원 해임에 관한 의견 진술

9. 검사원의 임명, 이동 등 인사시 사전협의

그룹임원후보추천위원회

상임이사 1명

사외이사 3명

권혁세(위원장)
조선호

이상엽

김태오

* 설치 목적
1. 자회사 최고경영자 후보 추천
 * 권한 사항 
1. 자회사 최고경영자 자격요건 설정
2. 자회사 최고경영자 후보자 발굴 및 후보자의 자격요건 충족 여부 검증 등 후보군 관리
3. 자회사 최고경영자 후보 추천

4. 자회사 최고경영자 경영승계계획 수립 관리

5. 기타 자회사 최고경영자 후보 추천을 위하여 필요한 사항

회장후보추천위원회

사외이사 전원

권혁세(위원장)

조선호

이 담

이상엽
이성동

이진복

* 설치 목적
1. 최고경영자 후보 추천
* 권한 사항 
1. 최고경영자 자격요건 설정
2. 최고경영자 후보 발굴 및 후보자의 자격요건 충족여부 검증 등 후보군 관리
3. 최고경영자 후보 추천

4. 최고경영자 경영승계계획 수립 관리

5. 기타 최고경영자 후보 추천을 위하여 필요한 사항

사외이사후보추천위원회

사외이사 4명

이 담(위원장)

이상엽
이성동
이진복

* 설치 목적
1. 사외이사 후보 추천
* 권한 사항 
1. 사외이사후보의 추천
2. 사외이사 선임원칙 수립 및 변경
3. 사외이사 후보군 관리 및 후보 검증 관련 사항

4. 인선자문위원회 구성 및 운영에 관한 사항

5. 기타 사외이사후보 추천을 위하여 필요한 사항

감사위원후보추천위원회

사외이사 전원

조선호(위원장)

권혁세

이 담

이상엽
이성동

이진복

* 설치 목적
1. 감사위원 후보 추천
* 권한 사항 
1. 감사위원 후보의 추천

2. 기타 감사위원후보 추천을 위하여 필요한 사항

(2) 위원회의 활동내용

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

이 담
(출석률 100%)
서인덕
(출석률 100%)
이진복
(출석률 100%)

찬반여부

보수위원회

2020.01.30

1. 경영진 성과급 이연보상분 지급의 件

가결

찬성

찬성

찬성

2020.02.20

1. 2019년도 경영진 성과평가 및 보상결정(案)

가결

찬성

찬성

찬성

2020.02.27

1. 2019년도 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항

가결

찬성

찬성

찬성

2. 2020년도 임원 보수한도 심의 건

가결

찬성

찬성

찬성

2020.03.20

1. 경영진 성과평가 및 보상기준 개정(案)

가결

찬성

찬성

찬성

2. 경영진 장기성과연동현금보상기준 개정(案)

가결

찬성

찬성

찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

이 담
(출석률 100%)
이성동
(출석률 100%)
이진복
(출석률 100%)

찬반여부

보수위원회

2020.03.26

1. 보수위원회 위원장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

2. 경영진 장기성과연동 현금보상 실시(안)

가결

찬성

찬성

찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

서인덕
(출석율 100%)
이용두
(출석율 100%)
이상엽
(출석율 100%)
김태오
(출석율 100 %)

찬반 여부

그룹임원후보
추천위원회

2020.02.27

1. 자회사 최고경영자 경영승계 계획 안

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

권혁세
(출석율 100%)
조선호
(출석율 100%)
이상엽
(출석율 100%)
김태오
(출석율 100 %)

찬반 여부

그룹임원후보
추천위원회

2020.03.26

1. 그룹임원후보추천위원회 위원장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

조선호
(출석률 100%)
이 담
(출석률 100%)
이진복
(출석률 100%)

찬반여부

감사위원회
2020.02.12
1. 2019년도 검사실시 결과보고
보고
-
-
-

2. 2019년도 4/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고
-
-
-

3. 외부감사인 계약 결과 보고
보고
-
-
-

2020.02.27
1. 2019년도 감사보고서 작성 및 제출
가결
찬성
찬성
찬성

2. 제9기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 진술
가결
찬성
찬성
찬성

3. 2019년도 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가
심의
찬성
찬성
찬성

4. 2019년도 자금세탁방지제도 운영의 적정성 평가
심의
찬성
찬성
찬성

5. 2019년도 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가
심의
찬성
찬성
찬성

6. 2019년도 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
심의
찬성
찬성
찬성

7. 외부감사인 감사결과 보고
보고
-
-
-

8. 2019년도 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-

9. 내부회계관리규정 일부 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

2020.03.26
1. 감사위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성

2020.05.15

1. 외부감사인 감사 진행 상황 보고
보고
-
-
-

2. 2020년도 1/4분기 검사 실시 결과 보고
보고
-
-
-

3. 2020년도 1/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고
-
-
-

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

서인덕
(출석률
100%)
이용두
(출석률
100%)
이상엽
(출석률
100%)
김태오
(출석률
100%)

찬반여부

위험관리

위원회

2020.02.12

1. 2019년 12월 그룹 종합리스크관리 현황 보고
보고

-

-
-
-

2.
2019년 12월 그룹 자기자본비율 현황 보고

보고

-

-
-
-

3. 그룹 적합성검증 결과 보고

보고

-

-
-
-

4. 자회사 리스크허용한도 초과의 승인에 관한사항 결과 보고

보고

-

-
-
-

5. 리스크관리규정 개정 결과 보고

보고

-

-
-
-

6. 그룹 리스크비상조치계획 적정성 점검 및 변경 결과 보고

보고

-

-
-
-

7. 위험관리협의회 심의결과 보고

보고

-

-
-
-

8. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고

보고

-

-
-
-

9. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고

보고

-

-
-
-

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

권혁세 
(출석률
100%)
이상엽
(출석률
100%)
이성동
(출석률
100%)

찬반여부

위험관리

위원회

2020.03.26

1. 위험관리위원회 위원장 선임
결의
찬성
찬성
찬성

2020.05.15
1. 2020년 상반기 그룹 통합위기상황분석 결과
결의
찬성
찬성
찬성

2. 리스크관리규정 개정
결의
찬성
찬성
찬성

3. 그룹 유동성 비상자금조달 계획 변경(안)
결의
찬성
찬성
찬성

4. 2020년 3월 그룹 종합리스크관리 현황 보고
보고
-
-
-

5. 2020년 3월 그룹 자기자본비율 현황 보고

보고

-
-
-

6. 자회사 리스크허용한도 초과 건에 대한 조치결과 보고

보고

-
-
-

7. 그룹 위기관리협의회 회의결과 보고

보고

-
-
-

8. 위험관리협의회 심의결과 보고

보고

-
-
-

9. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고

보고

-
-
-

10. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고

보고

-
-
-

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

서인덕
(출석율
100 %)
이용두
(출석율
100%)
조선호
(출석율
100%)
이담
(출석율
100%)
이상엽
(출석율
100%)
이진복
(출석율
100%)

찬반 여부

회장후보
추천위원회

2020.02.27

1. DGB 금융지주 최고경영자 경영승계 계획 안

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

권혁세
(출석율
100 %)
조선호
(출석율
100%)
이 담
(출석율
100%)
이상엽
(출석율
100%)
이성동
(출석율
100%)
이진복
(출석율
100%)

찬반 여부

회장후보
추천위원회

2020.02.27

1. 회장후보추천위원회 위원장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

서인덕 
(출석율 100 %)
조선호
(출석율 100%)
이 담
(출석율 100%)
이상엽
(출석율 100%)

찬반 여부

사외이사후보
추천위원회

2020.02.12

1. 지주사 및 자회사의 사외이사 후보군 관리 및 자격검증(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 사외이사 후보 추천의 件

가결

찬성

찬성

- 주)

찬성

2020.02.20

1. 사외이사 후보자 추천의 件

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2020.02.27

1. 사외이사 후보자 추천(안)

가결

찬성

찬성

- 주)

찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

이 담 
(출석율 100 %)
이상엽
(출석율 100%)
이성동
(출석율 100%)
이진복
(출석율 100%)

찬반 여부

사외이사후보
추천위원회

2020.03.26

1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

주) 본인 추천으로 의결권 제한함.

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

서인덕
(출석율
100 %)
이용두
(출석율
100%)
조선호
(출석율
100%)
이 담
(출석율
100%)
이상엽
(출석율
100%)
이진복
(출석율
100%)

찬반 여부

감사위원후보
추천위원회

2020.02.27

1. 감사위원회 위원 후보 추천(案)

가결

찬성

찬성

찬성

- 주)

찬성

찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

조선호
(출석율
100 %)
권혁세
(출석율
100%)
이 담
(출석율
100%)
이상엽
(출석율
100%)
이성동
(출석율
100%)
이진복
(출석율
100%)

찬반 여부

감사위원후보
추천위원회

2020.03.26

1. 감사위원후보추천위원회 위원장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

주) 본인 추천으로 의결권 제한함.

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임배경,추천인,최대주주 및 주요주주와 기타이해관계등

직명
성명
임 기
연임여부
연임횟수
선임배경
최대주주및 주요 주주와 
기타이해관계 등
추천인

대표이사 회장

김 태 오

2018.05.31

~ 제10기 정기주총時

-

-

경영능력 탁월

없 음

그룹임원후보추천위원회 / 이사회

사외이사

권 혁 세
2020.03.26 ~ 2022.03.26
-
-
금융리스크전문가
없 음
사외이사후보추천위원회

사외이사

조 선 호

2019.03.28 ~ 2021.03.28

-

-

금융전문가

없 음

그룹임원후보추천위원회

사외이사

이 담

2020.03.26 ~ 2022.03.26
연임

1

법률전문가

없 음

사외이사후보추천위원회

사외이사

이 상 엽

2019.03.28 ~ 2021.03.28

-

-

HR(인사)전문가

없 음

그룹임원후보추천위원회

사외이사
이 성 동
2020.03.26 ~ 2022.03.26
-
-
금융리스크전문가
없 음
사외이사후보추천위원회

사외이사

이 진 복

2019.03.28 ~ 2021.03.28

-

-

회계전문가

없 음

그룹임원후보추천위원회

총 ( 7 ) 명

(2) 이사의 활동분야 및 회사와 거래

직명
성명
활동분야(약력)

당해법인과의

최근3년간 거래내역

대표이사 회장

김태오

- 연세대학교 경영학과
 - 하나금융지주 상무
 - 하나금융지주 부사장
 - KEB 하나은행 부행장 (고객지원그룹)
 - 하나생명보험(주) 대표이사
 - 하나생명보험(주) 자문위원

- 現 대구은행 은행장

해당사항없음

사외이사

권혁세

- 서울대학교 경영학과
- 밴더빌트대학교 대학원 경제학 석사
- 금융위원회 사무처장(1급)
- 금융위원회 부위원장
- 금융감독원 원장(8대)
- 농협중앙회 사외이사
- 현대커머셜 사외이사
- KB공익재단 이사

해당사항없음

사외이사

조선호

- 연세대학교 상경대학

- 한국은행 근무

- 금융감독원 은행검사2국 부국장

- 금융감독원 총괄조정국 제재심의실장

- 금융감독원 증권검사2국 국장

- 금융감독원 신용회복위원회 사무국장

- 하나은행 상근감사

- 하나은행 자문위원

- 現 ㈜신흥 감사

해당사항없음

사외이사

이 담

- 경북대학교 경상대학 경제학과
 - 경북대학교 대학원 법학과 석사
 - Indiana University School of Law
 - 부산지방법원 울산지원 판사
 - 대구지방법원 판사
 - 대구지방법원 경주지원 판사
 - 대구지방법원 판사

- 대구지방변호사회 회장

 - 現 현대해상화재보험(주) 고문변호사
 - 現 법무법인 어울림 대표변호사

해당사항없음

사외이사

이상엽

- 서울대학교 경제학과

- 연세대학교 경영대?원 인사조직 석사

- 외환은행 근무

- 한국아이비엠 근무

- 모토로라코리아(주) 인사총괄담당 임원

- 에이비.엔.암로 인사총괄담당임원

- 한국휴렛팩커드 인사총괄담당임원

- CBRE KOREA 인사담당 임원
 - 現 한국오라클 인사담당 임원

해당사항없음

사외이사
이성동

- 연세대학교 경제학과
- 연세대학교 경제학 석사
- 흥국자산운용 자산운용본부장
- 흥국자산운용 대표이사
- 흥국생명보험 자산운용총괄 전무이사
- 행정공제회 사업담당 부이사장

해당사항없음

사외이사

이진복

- 경북대학교 경영학과

- 경북대학교 경영학 박사, 철학 박사

- 삼일회계법인 공인회계사

- ㈜남선알미늄 사외이사

- 경북대학교 경영학과 겸임 교수

- 신명교육재단 감사

- 한국회계학회 부회장

- 現 대구지방공인회계사회 회장

- 現 계성교육재단 감사

- 現 한국공인회계사회 부회장

- 現 다산회계법인 이사

해당사항없음

(3) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운용여부 및 운용시 그 기준에 대한 설명

2019년 3월까지 당사의 회장 및 사외이사는 그룹임원후보추천위원회, 회장을 제외한 상임이사는 이사회에서 후보를 선출하였으며, 이사회 및 그룹임원후보추천위원회의 구성원 중 과반수 이상이 사외이사로 구성되어 있어, 이사 선출이 독립적으로 이루어졌습니다.

한편, 2019년 3월 28일 주주총회에서 정관을 개정하여 기존 그룹임원후보추천위원회의 역할을 회장후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원후보추?위원회로 세분화함에 따라 이사 선출의 전문성이 향상되었으며, 각 위원회의 구성원은 과반수 이상이 사외이사로 구성되어 이사 선출의 독립성을 확보하였습니다.

(4) 이사별 기준충족 여부

당사에서는 이사 선임시 금융지주회사법, 상법, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 정관 등 관련법규에서 정한 이사의 자격요건을 심의 후 선임하고 있으며, 선임 후 최근일 현재까지 당사의 모든 이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 그리고 금융회사의 지배구조에 관한 법률에서 정하는 자격기준을 충족하고 있습니다.

(5) 사외이사 선출을 위한 별도 위원회 현황 및 활동내용

위원회명
구성
성명
사외이사 여부
위원회 역할
비 고

사외이사후보
 추천위원회

사외이사 4명

이 담

이상엽
이성동
이진복

사외이사
사외이사
사외이사
사외이사

위원회는 사외이사 후보자를 선정하여 주주총회에 추천

법적 구성요건 충족 
 - 전원 사외이사

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

사외이사후보
추천위원회

사외이사 서인덕
사외이사 조선호
사외아사 이 담
사외이사 이상엽

2020.02.12

1. 지주사 및 자회사 의 사외이사 후보군 관리 및 자격검증 안

가결

2. 사외이사 후보 추천의 件

가결

2020.02.20

1. 사외이사 후보자 추천의 件

가결

2020.02.27

1. 사외이사 후보자 추천(안)

가결

사외이사 이 담
사외이사 이상엽
사외아사 이성동
사외이사 이진복

2020.03.26

1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임

가결

(6) 사외이사 후보추천 및 선임과정, 내부지침이 있는 경우 그 내용

DGB금융지주 이사회의 총원수는 15인 이하로 하며 주주총회에서 선임합니다.

사외이사의 수는 전체 이사수의 과반수가 되도록 하되 3인이상으로 하고 있습니다.(정관§34, §35) 즉, 대표이사와 상임이사를 제외한 사외이사가 최소 3명이상 필요하며, 이는 지배구조법상 사외이사 최소요구사항이기도 합니다.

총원수를 15명 이하로 규정한 것은, 이사원수가 16명 이상인 경우 이사간 의견수렴에 너무 많은 시간이 소요되어 이사회 운영의 효율성이 저해될 수 있다고 판단했기 때문입니다.

2020년 6월말 현재 이사회는 모두 7명의 이사(대표이사, 사외이사 6명)로 구성되어 있습니다.

2020년 3월 개최된 정기주주총회에서 임기가 도래한 사외이사 2명 중 1명이 연임을 하였으며, 나머지 사외이사 1명과 자진 사임한 사외이사 1명을 포함하여 총 2명의 사외이사가 퇴임을 하였습니다. 따라서 정기주주총회에서 연임된 사외이사 1명을 제외하고 2명의 사외이사가 신규 선임되었으며, 사외이사 수는 6명으로 전년과 동일합니다.

상임이사의 임기는 3년의 범위 내에서 주주총회에서 결정하고 연임할 수 있으나, 사외이사 및 비상임이사의 임기는 2년 이내로 하며, 연임 시 임기는 1년 이내로 합니다. 단, 감사위원의 임기는 연임 시에도 2년으로 합니다.

사외이사는 회사에서 6년 이상 재직할 수 없으며, 회사 또는 그 계열회사에서 사외이사로 재직한 기간을 합산하여 9년이상 재직할 수 없습니다.

이사의 임기는 그 임기중의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결에 이르기까지 이를 연장합니다(상법§383, 정관§37). 이사와 사외이사의 임기를 별도로 정한 이유는 이사의 임기를 단기로 설정할 경우 책임경영이 어렵고 단기수익을 추구할 우려가 있기 때문이고, 사외이사의 임기를 장기로 설정할 경우 사외이사에 대한 마땅한 견제장치가 없다는 점을 고려하였기 때문입니다.

사외이사 선임 원칙은 다음과 같습니다.(사외이사후보추천위원회 규정 제6조 사외이사후보 추천 절차)

1. 위원회는 회사 및 주주의 이익에 부합하는 자를 공정하고 투명하게 사외이사 후보로 추천한다.

2. 위원회는 금융, 회계/재무, 법률, IT/디지털, HR, 리스크관리 등 전문분야별로 구분하여 상시적으로 사외이사 후보군을 관리하고 검증한다.

3. 위원회는 사외이사 후보군 발굴시 주주, 이해관계자 및 외부 자문기관 등 회사 외부로부터의 추천을 최대한 활용하여야 한다.

4. 위원회는 모든 주주에게 사외이사 후보 추천 기회를 제공할 수 있다.

5. 위원회는 경영진 또는 사외이사 지원부서에 사외이사 후보군에 대한 자료 및 정보의 제공을 요구할 수 있다.

6. 위원회는 사외이사 최종 후보군을 선정하기 위해 외부 전문가들로 인선자문위원회를 구성하며, 인선자문위원회는 사외이사 후보군에 대한 독립적·전문적 평가를 통해 3배수 내외로 최종 후보군을 선정한다.

7. 위원회는 제1호 내지 제6호의 절차에 따라 지주회사와 자회사의 사외이사 최종 후보군을 통합하여 선정·관리한다.

8. 위원회는 사외이사 후보가 관련 법규 등에서 정하는 자격요건을 충족하는 지를 별표3에서 정한 양식에 따라 공정하게 검증한 후 사외이사 후보로 추천한다.

9. 위원회가 사외이사 후보를 추천하는 경우에는 『금융회사의 지배구조에 관한 법』 제33조 제1항에 따른 주주제안권을 행사할 수 있는 요건을 갖춘 주주가 추천한 사외이사 후보를 포함시켜야 한다.

10. 위원회는 회사의 사외이사이거나 사외이사이었던 자를 사외이사 후보로 추천할 때에는 사외이사 재임기간 동안의 사외이사 평가 결과를 고려한다.

11. 지주회사 및 자회사는 동일한 사외이사를 재선임하고자 하는 경우 외부 평가기관(외부 전문가들로 평가위원회를 구성하는 경우를 포함한다.)에 의한 평가를 수행하여야 한다.

12. 위원회가 사외이사의 재선임을 위해 후보를 추천하는 경우에는 후보 추천서에 사외이사의 활동내역 평가결과 및 위원회의 검토보고서를 첨부하여야 한다.

(7) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 현황

조직명
소속직원
수행업무
비 고

직명
성명

이사회사무국
국 장 
부국장
부국장
과 장
황병우
김 용
심재윤
박성준
1. 이사회 보좌, 경영정보 제공 등 이사회 공동수행 지원
2. 사외이사 지원부서 역할 수행

(8)
사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2020.02.12

DGB금융지주

사외이사 전원

-

그룹주요경영현황 및 리스크관리교육

2020.03.26

DGB금융지주

사외이사 전원

-

그룹현황 및 이사회 운용 전반에 대한 이해력제고 교육

2020.05.01

DGB금융지주

사외이사 전원

-

임직원 정보보호 사이버연수

2020.05.15

DGB금융지주

사외이사 전원

-

그룹주요경영현황 및 리스크관리교육

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여
부 등

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

조
선 호

(54.06.06生)

예
- 연세대학교 응용통계학과
- 금융감독원 증권검사국장
- 금융감독원 신용회복위원회 사무국장
- 하나은행 감사
- 現 (주)신흥 감사
-
-
-

이 담
(60.07.10生)
예

- 경북대학교 경제학과
- 경북대학교 법학대학원 수료
- Indiana University School of Law 석사
- 부산지방법원 울산지원 판사
- 대구지방법원 판사
- 대구지방법원 경주지원 판사

-
대구지방변호사회 회장

- 現 법무법인 어울림 법률사무소 변호사

-
-

-

이 진 복
(63.09.10生)
예

- 경북대학교 경영학과

- 경북대학교 경영학 박사, 철학 박사

- 삼일회계법인 공인회계사

- ㈜남선알미늄 사외이사

- 경북대학교 경영학과 겸임 교수

- 신명교육재단 감사

- 한국회계학회 부회장

- 現 대구지방공인회계사회 회장

- 現 계성교육재단 감사

- 現 한국공인회계사회 부회장

- 現 다산회계법인 이사

예
회계전문가

- 現 다산회계법인(20.3월~현재)

- 現 대구지방공인회계사회 회장(16.7월~현재)
- 現 한국회계학회 부회장(20.7월~현재)

나. 감사위원회의 독립성

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(이진복 1인)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(조선호)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항없음)
상법 제542조의11 제3항

- 사외이사 1명 이상에 대해서 분리 선임
충족(이진복 1인)
금융회사 지배구조법 제19조 제5항

- 사외이사 전원으로 구성된 감사위원후보추천위원회에서 후보자를 선정하여 주주총회에서 선임.
- 감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행함.

다. 감사위원회의 활동

회 차
개최일자
의안내용
가결여부
비고

1
2020.02.12
1. 2019년도 검사실시 결과보고
보고

2. 2019년도 4/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고

3. 외부감사인 계약 결과 보고
보고

2
2020.02.27
1. 2019년도 감사보고서 작성 및 제출
가결

2. 제9기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 진술
가결

3. 2019년도 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가
심의

4. 2019년도 자금세탁방지제도 운영의 적정성 평가
심의

5. 2019년도 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가
심의

6. 2019년도 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
심의

7. 외부감사인 감사결과 보고
보고

8. 2019년도 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고

9. 내부회계관리규정 일부 개정(안)
가결

3
2020.03.26
1. 감사위원회 위원장 선임
가결

4

2020.05.15

1. 외부감사인 감사 진행 상황 보고
보고

2. 2020년도 1/4분기 검사 실시 결과 보고
보고

3. 2020년도 1/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고

라. 감사위원회 교육실시계획

- 당사는 2018년 11월 개정된 외부감사법에 따라 연1회 이상 감사위원에 대한 
 내부회계관리제도 관련 교육을 실시할 계획임.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2020.02.12

DGB금융지주

감사위원 3명

-

그룹주요경영현황 및 리스크관리교육

2020.03.26

DGB금융지주

감사위원 3명

-

그룹현황 및 이사회 운용 전반에 대한 이해력제고 교육

2020.05.01

DGB금융지주

감사위원 3명

-

임직원 정보보호 사이버연수

2020.05.15

DGB금융지주

감사위원 3명

-

그룹주요경영현황 및 리스크관리교육

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

검사부

4

부장 1(18개월)

검사역3 (평균17개월)

- 결산감사 등 주총 관련 안건 준비
- 외부감사인 감사활동 평가
- 감사위원회 등의 업무내용 보고(반기)
- 내부감시장치의 가동현황에 대한 점검 및 평가 실시

- 자금세탁방지제도 운영의 적정성 점검 및 평가 실시

- 내부회계관리제도 운영의 적정성 점검 및 평가 실시
- 지주회사 및 자회사 검사 실시

- 반기 일상감사 총 180건 실시(감사의견 2건)

사. 준법감시인 등
1) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
재직기간
임기
만료일

최종호
남
1964년 12월
상무
미등기
임원
상근
준법감시인

- 대구은행 3공단영업부 개인지점장

- 대구은행 침산푸르지오지점장

- 대구은행 본점PB센터장

- 대구은행 범어동지점장

- 대구은행 마케팅부장

- 現 준법감시인

2020.01.01

~ 현재

2021.12.31

2) 준법감시인의 주요활동내역 및 그 처리결과

점검일시
주요 점검내용
점검결과

매월
지주 부서 법규준수 점검
 ○ 법규준수 체크리스트
 ○ 내부통제이행실태 점검항목 명세
적정

매분기
계열회사간 내부거래 현황 검토
자회사등 준법감시업무 현황 검토
적정

2020.01.01 ~ 2020.06.30
일상업무에 대한 법규준수 사전 검토
자회사 준법감시업무
적정

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법지원부
4
부장 1, 부부장 1
대리 1, 변호사 1
(평균 19개월)
○ 준법감시
○ 자금세탁방지
○ 법률자문, 계약검토

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

▣ 당사는 상법 제382조의2(집중투표),상법 제542의7 및 상법시행령 제33조에 의거 당사 
 정관에서 별도의 규제를 하지 않기 때문에 상법에서 정하는 요건을 충족하는 해당주주는 
 집중투표의 방법으로 이사를 선임할 것을 청구할 수 있음. 

▶ 상법 제382조의2(집중투표)
 ① 2인이상의 이사의 선임을 목적으로 하는 총회의 소집이 있는때에는 의결권 없는 주식을
 제외한 발행주식총수의 100분의 3이상(상장회사는 100분의1이상)에 해당하는 주식을 가
 진 주주는 정관에서 달리 정하는 경우를 제외하고는 회사에 대하여 집중투표의 방법으로
 이사를 선임할 것을 청구 할 수 있다.
 
▶ 상법 제542의7(집중투표에 관한 특례)
 ① 상장회사에 대하여 제382조의2에 따라 집중투표의 방법으로 이사를 선임할 것을 청구하는
 경우 주주총회일(정기주주총회의 경우에는 직전 연도의 정기주주총회일에 해당하는 그 해
 의 해당일. 이하 제542조의8제5항에서 같다)의 6주 전까지 서면 또는 전자문서로 회사에
 청구하여야 한다.

② 자산 규모 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 상장회사의 의결권 없는 주식을 제외한 
 발행주식총수의 100분의 1 이상에 해당하는 주식을 보유한 자는 제382조의2에 따라 집중
 투표의 방법으로 이사를 선임할 것을 청구할 수 있다.

▶ 상법시행령 제33조
 법 제542조의7제2항에서 "대통령령으로 정하는 상장회사"란 최근 사업연도 말 현재의 자산
 총액이 2조원 이상인 상장회사를 말한다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

▣ 서면투표제 : 
 정관 제32조(서면에 의한 의결권의 행사)
 ① 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우
 주주는 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 회사는 제1항의 경우 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 
 참고자료를 첨부하여야 한다.

③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여
 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

▣ 전자투표제 : 
당사는 제9기 정기주주총회에 전자투표제도를 채택하여 활용하였습니다. 당사는 『상법』제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 했습니다

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

국민연금공단
본인
보통주
10,307,972
6.09
17,395,015
10.28
-

계
보통주
10,307,972
6.09
17,395,015
10.28
-

기타
-
-
-
-
-

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

국민연금공단
-
박정배
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

주) 2020.01.07 이후 박정배 기획이사가 이사장 직무대행 수행중임.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
국민연금공단

자산총계
238,879

부채총계
473,082

자본총계
-234,203

매출액
23,453,597

영업이익
-13,712

당기순이익
-34,860

주) 2019 사업연도 고유사업 기준

<국민연금공단 개요>
국민연금공단은 국민연금법 제24조에 의거하여 1987년 9월 18일에 설립되었으며 국민의 노령, 질병, 부상으로 인한 장애 또는 사망 등으로 인한 소득의 상실 및 중단시에 연금 급여를 실시함으로써 국민의 생활안정과 복지증진에 기여함을 설립 목적으로 하고 있습니다. 

1) 국민연금공단의 주요 업무
- 가입자에 대한 기록의 관리 및 유지
- 연금보험료의 부과
- 급여의 결정 및 지급
- 노후설계 상담, 소득활동 지원 및 자금의 대여
- 복지시설의 설치·운영 등 복지증진 사업
- 기금증식을 위한 자금의 대여사업
- 국민연금법 또는 다른 법령에 따라 위탁받은 사항
- 그밖의 국민연금사업에 관하여 보건복지부장관이 위탁하는 사항
- 국민연금기금의 관리 및 운영

2) 국민연금공단 주요연혁
- 1987년 09월 국민연금관리공단 설립
- 1988년 01월 국민연금제도 실시(10인 이상 사업장)
- 1999년 11월 기금운용본부 설치
- 2007년 07월 '국민연금공단'으로 명칭 변경
- 2014년 07월 기초연금 사업 수행
- 2015년 12월 전 국민 대상 노후준비서비스 시행

※ 국민연금공단에 관한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 국민연금공단 홈페이지
 (http://www.nps.or.kr)를 참고하시기 바랍니다.

(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
 - 해당사항 없음

2. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2014.01.23
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
10,338,190
7.71
변경일자는 2013년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

2014.05.12
삼성생명보험
9,724,679
7.25
2014년5월9일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 최대주주 변경
-

2015.01.29
삼성생명보험
11,755,894
6.95
2015.1.20 유상증자 주주배정분 반영(15.1.29 최대주주등소유주식변동신고서)
-

2016.07.05
국민연금공단
11,988,886
7.09
2016년7월5일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 최대주주 변경
-

2016.12.22
국민연금공단
14,749,980
8.72
2016년12월22일 최대주주등 소유주식변동신고서 공시에 따른 변경
-

2017.01.24
국민연금공단
14,986,804
8.87
변경일자는 2016년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

2017.04.05
국민연금공단
15,462,811
9.14
2017년4월5일 최대주주등 소유주식변동신고서 공시에 따른 변경
-

2017.07.04
국민연금공단
13,756,620
8.13
2017년7월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2018.01.25
삼성생명보험
11,755,894
6.95
국민연금공단의 지분매각으로 2대주주가 추가적인 지분취득 없이 최대주주 승계
변경일자는 2017년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

2019.07.09
삼성생명보험
5,662,675
3.35
2019년7월9일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2019.10.04
국민연금공단
8,469,818
5.01
2019년10월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 최대주주 변경
-

2020.01.06
국민연금공단
10,185,214
6.02
2020년1월6일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.01.22
국민연금공단
10,307,972
6.09
변경일자는 2019년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

2020.06.22
국민연금공단
16,982,953
10.04
2020년6월22일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.06.30
국민연금공단
17,395,015
10.28
2020년7월7일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
국민연금공단
17,395,015
10.28
2020.06.30 기준

-
-
-
-

우리사주조합
6,675,359
3.95
2019.12.31 기준

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2020.06.30
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
29,379
29,415
99.87
122,288,285
169,145,833
72.29
2019.12.31기준

4. 주식 사무

정관상 주식의 발행
및 배정내용

제13조(주식의발행 및 배정)
① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 선진금융 기술 및 노하우의 도입, 이 회사 또는 자회사 등의 재무구조 개선 및 자금 조달, 전략적 업무제휴 등 경영상 필요 에 따라 제1호 외의 방법으로 이 회사와 긴밀한 업무 제휴관계가 있거나 기타 회사의 경영에 기여한 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주 인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 각 호의 1의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑤ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호, 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권 증서를 발행하여야 한다.(2015년3월20일 시행)

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
결산종료후 3월이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일에서 1월 15일까지

주권의 종류
「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라
'주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
한국예탁결제원(☎02-3774-3000)

주주의 특전
없 음
공고게재방법
당사 인터넷 홈페이지(http://www.dgbfg .co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한
사유로 당사 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는「매일신문」 에 게재 합니다.

5. 주가 및 주식거래실적

(기준일 :
2020년 6월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종 류
2020년 6월
2020년 5월
2020년 4월
2020년 3월
2020년 2월
2020년 1월
비고

주가
최 고
5,910
5,330
5,270
5,410
6,680
7,060
종가기준

최 저
5,110
4,705
4,370
3,420
5,610
6,500
종가기준

가중산술평균
5,543
5,047
4,795
4,559
6,265
6,827

거래량
(일)
최 고
2,429,411
2,385,329
2,610,130
3,936,150
1,256,864
2,270,014

최 저
300,717
378,702
556,683
936,990
415,594
230,245

거래량(월)
23,622,964
20,737,959
24,949,173
42,066,901
14,683,713
13,787,646

주1) 거래시장 : 한국거래소
 2) 주식종류 : 기명식 보통주

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2020년 09월 04일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김태오
남
1954년 11월
회장
등기임원
상근
업무총괄
- 연세대학교 경영학과
- 하나금융지주 상무
- 하나금융지주 부사장
- KEB 하나은행 부행장 (고객지원그룹)
- 하나생명보험(주) 대표이사
- 하나생명보험(주) 자문위원
- (現) 대구은행 은행장
- (現) DGB금융지주 대표이사 회장
30,000
-
해당없음
2018.05.31
~ 현재
-

권혁세
남
1956년 11월
사외이사
등기임원
비상근
이사회 의장
위험관리위원회 위원장
그룹임원후보추천위원회 위원장
회장후보추천위원회 위원장
감사위원후보추천위원회 위원
- 서울대학교 경영학과
- 밴더빌트대학교 경제학 석사
- 금융위원회 사무처장(1급)
- 금융위원회 부위원장
- 금융감독원 제8대 원장
- 농협중앙회 사외이사
- 현대커머셜 사외이사
- KB공익재단 이사 명예교수
-
-
해당없음
2020.03.26
~ 현재
2022.03.26

조선호
남
1954년 06월
사외이사
등기임원
비상근
감사위원회 위원장
감사위원후보추천위원회 위원장
그룹임원후보추천위원회 위원
회장후보추천위원회 위원
- 연세대학교 응용통계학과 
- 금융감독원 증권검사국장 
- 금융감독원 신용회복위원회 사무국장 
- 하나은행 감사
-(現) (주)신흥 감사
-
-
해당없음
2019.03.28
~ 현재
2021.03.28

이 담
남
1960년 07월
사외
이사
등기임원
비상근
보수위원회 위원장
사외이사후보추천위원회 위원장
감사위원회 위원
회장후보추천위원회 위원
감사위원후보추천위원회 위원

- 경북대학교 경제학과 
- 경북대학교 법학대학원 수료 
- Indiana University School of Law 석사
- 부산지방법원 울산지원 판사 
- 대구지방법원 판사 
- 대구지방법원 경주지원 판사 

- 대구지방변호사회 회장 

- (現)법무법인 어울림법률사무소 변호사

-
-
해당없음
2018.03.23
~ 현재
2020.03.23

이상엽
남
1962년 03월
사외이사
등기임원
비상근
위험관리위원회 위원
그룹임원후보추천위원회 위원
회장후보추천위원회 위원
사외이사후보추천위원회 위원
감사위원후보추천위원회 위원
- 서울대학교 경제학과 
- 연세대학교 경영학 석사 
- 모토로라(주) 인사총괄담당 임원 
- ABN AMRO 서울지점 인사총괄담당 임원
- 한국휴렛팩커드(유) 인사총괄담당 임원 
- CBRE Korea 인사담당 임원
-
-
해당없음
2019.03.28
~ 현재
2021.03.28

이성동
남
1962년 10월
사외이사
등기임원
비상근

위험관리위원회 위원
보수위원회 위원
회장후보추천위원회 위원
사외이사후보추천위원회 위원
감사위원후보추천위원회 위원

- 연세대학교 경제학과

- 연세대학교 경제학 석사

- 한국투자신탁 국제부/채권부 운용역

- 흥국자산운용 자산운용본부장

- 흥국자산운용 대표이사

- 흥국생명보험 자산운용총괄전무

- 행정공제회 사업담당 부이사장

-
-
해당없음
2020.03.26
~ 현재
2022.03.26

이진복
남
1963년 09월
사외이사
등기임원
비상근

감사위원회 위원
회장후보추천위원회 위원
사외이사후보추천위원회 위원
감사위원후보추천위원회 위원

- 경북대학교 경영학과

- 경북대학교 경영학 박사, 철학 박사

- 삼일회계법인 공인회계사

- ㈜남선알미늄 사외이사

- 경북대학교 경영학과 겸임 교수

- 신명교육재단 감사

- 한국회계학회 부회장

- 現) 대구지방공인회계사회 회장

- 現) 계성교육재단 감사

- 現) 한국공인회계사회 부회장

- 現) 다산회계법인 이사

-
-
해당없음
2019.03.28
~ 현재
2021.03.28

신완식
남
1963년 09월
상무
미등기임원
상근
그룹IT총괄

- 계명대학교 전자계산학과

- 대구은행 침산동지점장

- 대구은행 홍보부장

- 대구은행 수신기획부장

- 대구은행 경주영업부장

- DGB금융지주 시너지추진본부장 겸 
 지속가능경영본부장(상무)

- (現) 대구은행 IT본부장(상무)

10,000
-
해당없음
2020.01.01
~ 현재
2020.12.31

오성호
남
1965년 09월
상무
미등기임원
상근
그룹전략총괄
그룹글로벌총괄

- 경북대학교 무역학과

- 대구가톨릭대 경영대학원 경영학 석사

- 대구은행 여신기획부장
- 대구은행 창원영업부장

- 대구은행 여신심사부장

- 대구은행 경영기획본부장 겸 
 영업지원본부장(2018)
- (現) 대구은행 글로벌본부장(상무)

17,654
-
해당없음
2020.01.01
~ 현재
2020.12.31

최태곤
남
1965년 01월
상무
미등기임원
상근
그룹지속가능경영총괄
DGB경영연구소장
- 계명대학교 영어영문학과
- 대구은행 울산북지점장
- 대구은행 여신기획부장
- 대구은행 경북서부본부장(상무)
10,193
-
해당없음
2020.01.01
~ 현재
2020.12.31

이용한
남
1963년 04월
상무
미등기임원
상근
그룹WM총괄

- 계명대학교 무역학과

- 성균관대학교 경영대학원 경영학 석사

- 대구은행 여의도지점장

- 대구은행 법원지점장

- 대구은행 변화혁신부장

- 대구은행 반월당지점장
- DGB금융지주 시너지추진본 부장 겸 
 지속가능경영본부장(상무)
- (現) 대구은행 WM본부장(상무)

9,400
-
해당없음
2018.12.26
~ 현재
2020.12.26

도만섭
남
1963년 09월
상무
미등기임원
상근

그룹리스크관리총괄

- 영남대학교 경영학과

- 대구은행 영주지점장

- 대구은행 카드사업부장
- 대구은행 중앙로지점장
- (現) 대구은행 리스크관리본부장(상무)

6,720
-
해당없음
2018.12.26
~ 현재
2020.12.26

최종호
남
1964년 12월
상무
미등기임원
상근
그룹준법감시인

- 대구 중앙상업고등학교

- 대구은행 3공단영업부 개인지점장

- 대구은행 침산푸르지오지점장

- 대구은행 본점PB센터장

- 대구은행 범어동지점장

- 대구은행 마케팅부장

3,048
-
해당없음
2020.01.01
~ 현재
2021.12.31

이숭인
남
1966년 08월
상무
미등기임원
상근
그룹디지털혁신총괄

- 경북대학교 경영학과

- 경북대학교 경영학 박사

- 대구은행 수신기획부 부장대우

- 대구은행 대천로지점장

- 대구은행 용산동지점장

- 대구은행 빅데이터기획부장

- 대구은행 스마트?융부장

- 대구은행 디지털전략부장

- 대구은행 IMBANK전략부장
- (現) 대구은행 IMBANK본부장(상무)

11,118
-
해당없음
2020.01.01
~ 현재
2021.12.31

이재철
남
1967년 07월
상무
미등기임원
상근
그룹CIB총괄

- 대구대학교 법학과

- 대구은행 사상공단영업부 기업지점장

- 대구은행 반야월지점장

- 대구은행 대구2본부센터장

- (現) 대구은행 투자금융본부장(상무)

4,431
-
해당없음
2020.01.01
~ 현재
2021.12.31

김영석
남
1962년 07월
상무
미등기임원
상근
그룹재무총괄

- 연세대학교 경영학과

- 연세대학교 경영학 석사

- 동서/안진회계법인 회계사
- KB국민은행 회계부 부장

- KB금융지주 회계부 부장

- KB국민은행 명동법인영업부장

- KB국민은행 명동대기업금융센터
 영업3부 센터장

- KB자산운용 위험관리책임자(상무)

- 성도이현회계법인 전무

7,000
-
해당없음
2020.02.03
~ 현재
2021.12.31

주1) 대표이사 회장 김태오 임기만료일은 제10기 정기주주총회(2021년 3월 개최예정)까지임.

주2) 임원의 소유주식수는 기공시된 "임원·주요주주특정증권등 소유상황보고서" 기준임.

1)
타회사 임원 겸임 현황

성 명
대상회사
직 책
선임시기

조선호
(주)신흥
감사
2015.01

2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성 명
대상 계열사
직 책
선임시기
비 고

김태오
(주)대구은행
은행장
2019.01
상근(등기)

신완식
(주)대구은행
상무
2020.01
상근(미등기)

오성호
(주)대구은행
상무
2020.01
상근(미등기)

오성호
DGB특수은행
비상임이사
2019.11
비상근(등기)

최태곤
(주)DGB유페이
비상임감사
2020.01
비상근(등기)

이용한
(주)대구은행
상무
2018.12
상근(미등기)

도만섭

(주)대구은행

상무

2018.12

상근(미등기)

이숭인
(주)대구은행
상무
2020.01
상근(미등기)

이재철
(주)대구은행
상무
2020.01
상근(미등기)

김영석
하이투자증권(주)
비상임이사
2020.03
비상근(등기)

나. 직원 현황

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

금융업
남
94
-
18
-
112
2.04
5,406
48
-
-
-
겸직임원 4명, 겸직직원 28명 포함

금융업
여
11
-
6
-
17
2.66
422
25
겸직직원 7명 포함

합 계
105
-
24
-
129
2.12
5,828
45
-

주1) 직원수는 겸직직원(원소속회사: (주)대구은행,하이투자증권(주), 겸직회사: (주)DGB금융지주)을 포함하여 작성함
주2)

직원수는 2020.6.30 재직 중인 인원으로 연도 중 퇴직한 직원은 포함하지 않음
주3) 미등기임원 9명은 기간제 근로자에 포함하여 작성함
주4) 연간급여총액은 2020.6.30 재직 중인 직원에 대한 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재함
주5) 겸직직원에 대한 보수는 원소속회사에서 선지급하고 업무수행비율에 따라 회사 간 사후 정산함

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
9
642
71
겸직임원 4명 포함

2. 임원의 보수 등

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사 (사외이사)

7 (6)

2,500

등기이사, 사외이사, 감사위원회위원 등을 구분하지 않음

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
459
66
2020.03.25 이용두 중도퇴임(일신상 사유)
2020.03.26 서인덕, 이 담 임기만료
2020.03.26 권혁세, 이성동 신규선임 및 이 담 재선임

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

1

292
292
등기이사인 회장의 대구은행장 겸직에 따라
보수는 겸직 비율에 따라 각각 지급

사외이사
(감사위원회 위원 제외)

3

84
28
2020.03.25 이용두 중도퇴임(일신상 사유)
2020.03.26 서인덕 임기만료
2020.03.26 권혁세, 이성동 신규선임

감사위원회 위원

3

82
27
2020.03.26 이 담 재선임

감사

-

-

-

-

주) 1. 인원수 : 기준일 현재 연환산 인원수
 2. 보수총액 : 기준일 현재 지급된 보수총액(기간중 퇴임한 사외이사 보수 포함)
 3. 1인당 평균 보수액 : 보수총액 / 연환산 인원수

3. 임원의 보수지급기준
 - 보수항목 : 기본급, 성과급, 활동수당, 퇴직위로금

- 월기본급은 기본급을 12등분하여 지급
 - 활동수당은 1/12씩 매월 기본급 지급일에 지급

- 성과급은 매년 성과에 따라 현금 또는 주식으로 이연하여 지급

- 임원 겸직시(사외이사 겸직 제외) 기본급과 활동수당은 원소속회사를 기준으로 하며, 추가적인 보수는 지급하지 않음

- 겸직 임원에 대한 보수는 원소속회사에서 선지급하고 업무수행비율에 따라 사후 정산함.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 (2020.6.30 현재)

(1) 기업집단의 명칭 : DGB금융그룹
 - 지주회사인 DGB금융지주는 계열회사간의 업무 및 이해관계를 조정하며, 
 자회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치고 있음.

(2) 소속회사의 명칭

구 분
회 사 명
사업자번호
비 고
지배회사

지주회사(1)
(주)DGB금융지주
502-86-10560
상장
-

자회사(8)
(주)대구은행
502-81-07740
비상장
(주)DGB금융지주

하이투자증권(주)
604-81-14270
비상장

DGB생명보험(주)
604-81-13363
비상장

(주)DGB캐피탈
220-87-87408
비상장

DGB자산운용(주)
107-81-78661
비상장

(주)DGB유페이
502-86-01931
비상장

(주)DGB데이터시스템
502-86-16545
비상장

(주)DGB신용정보
503-81-46178
비상장

손자회사(4)
DGB Lao Leasing Co.,Ltd
해외현지법인
비상장
(주)DGB캐피탈

Cam Capital PLC
해외현지법인
비상장

DGB Specialized Bank PLC.
해외현지법인
비상장
(주)대구은행

DGB Microfinance Myanmar
해외현지법인
비상장

(3) 계열회사간 계통도

계통도_20.2q

※ DGB금융그룹 임원 겸직현황

성 명
대상 계열사
직 책
선임시기
비 고

김태오
(주)DGB금융지주
회 장
2018.05
상근(등기)

(주)대구은행
행 장
2019.01
상근(등기)

신완식
(주)DGB금융지주
상 무
2020.01
상근(미등기)

(주)대구은행
상 무
2020.01
상근(미등기)

오성호
(주)DGB금융지주
상 무
2020.01
상근(미등기)

(주)대구은행
상 무
2020.01
상근(미등기)

DGB특수은행
비상임이사
2019.11
비상근(등기)

최태곤
(주)DGB금융지주
상 무
2020.01
상근(미등기)

(주)DGB유페이
비상임감사
2020.03
비상근(등기)

이용한
(주)DGB금융지주
상 무
2018.12
상근(미등기)

(주)대구은행
상 무
2018.12
상근(미등기)

도만섭
(주)DGB금융지주
상 무
2018.12
상근(미등기)

(주)대구은행
상 무
2018.12
상근(미등기)

이숭인
(주)DGB금융지주
상 무
2020.01
상근(미등기)

(주)대구은행
상 무
2020.01
상근(미등기)

이재철
(주)DGB금융지주
상 무
2020.01
상근(미등기)

(주)대구은행
상 무
2020.01
상근(미등기)

김영석
(주)DGB금융지주
상 무
2020.02
상근(미등기)

하이투자증권(주)
비상임이사
2020.03
비상근(등기)

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)대구은행
(비상장)
2011.05.17
주식이전
2,081,249
136,125,000
100.00
2,281,249
-
-
-
136,125,000
100.00
2,281,249
54,730,042
267,908

하이투자증권(주)
(비상장)
2018.10.30
경영권
472,033
342,437,628
85.32
472,033
85,316,570
100,247
-
427,754,198
87.88
572,280
7,339,628
81,579

DGB생명보험(주)
(비상장)
2015.01.29
경영권
70,000
34,741,373
100.00
170,905
-
-
-
34,741,373
100.00
170,905
6,292,087
8,899

(주)DGB캐피탈
(비상장)
2012.01.10
경영권
65,713
26,200,000
100.00
315,713
-
-
-
26,200,000
100.00
315,713
3,057,233
26,976

DGB자산운용(주)
(비상장)
2016.10.06
경영권
33,999
2,200,000
100.00
46,987
-
-
-
2,200,000
100.00
46,987
39,379
3,729

(주)DGB유페이
(비상장)
2011.05.17
주식이전 
및 경영권
15,457
2,511,415
100.00
12,815
-
-
-
2,511,415
100.00
12,815
42,749
1,160

(주)DGB신용정보
(비상장)
2011.05.17
주식이전
5,109
600,000
100.00
5,109
-
-
-
600,000
100.00
5,109
5,131
162

(주)DGB데이터시스템
(비상장)
2012.04.09
경영권
6,000
1,200,000
100.00
6,000
-
-
-
1,200,000
100.00
6,000
11,680
797

합 계
546,015,416
-
3,310,811
85,316,570
100,247
-
631,331,986
-
3,411,058
71,517,436
391,210

주) 최근 사업연도 재무현황은 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표 기준임

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 자회사에 대한 신용공여 현황

(단위: 백만원)

법인명
관계
종류
발생일
만기일
신용공여의 목적
기초
(2020.01.01)
감소
증가
기말
(2020.06.30)
이사회 결의일

DGB캐피탈
계열회사
대출채권
(무보증신용)
2015.11.23
2020.11.23
운전자금
50,000
-
-
50,000
2015.11.06

2017.06.21
2022.06.21
운전자금
25,000
-
-
25,000
2017.05.11

2018.11.23
2021.11.22
운전자금
50,000
-
-
50,000
2018.11.12

지급보증
주1)

2018.05.29
2021.05.28
운전자금
50,000
-
-
50,000
2018.05.10

2018.05.29
2023.05.29
운전자금
50,000
-
-
50,000
2018.05.10

2018.06.26
2021.06.25
운전자금
60,000
-
-
60,000
2018.05.10

2018.06.26
2023.06.26
운전자금
60,000
-
-
60,000
2018.05.10

2018.08.23
2021.08.23
운전자금
70,000
-
-
70,000
2018.05.10

2018.08.23
2023.08.23
운전자금
60,000
-
-
60,000
2018.05.10

지급보증
주2)

2019.02.19
2022.02.18
운전자금
70,000
-
-
70,000
2018.11.12

2019.02.19
2023.02.17
운전자금
30,000
-
-
30,000
2018.11.12

지급보증
주2)

2020.05.27
2021.11.26
운전자금
-
-
80,000
80,000
2020.05.15

2020.05.27
2022.02.25
운전자금
-
-
50,000
50,000
2020.05.15

2020.05.27
2022.05.27
운전자금
-
-
20,000
20,000
2020.05.15

2020.06.17
2022.03.17
운전자금
-
-
20,000
20,000
2020.05.15

2020.06.17
2023.04.17
운전자금
-
-
50,000
50,000
2020.05.15

2020.06.17
2023.05.17
운전자금
-
-
40,000
40,000
2020.05.15

2020.06.17
2023.06.16
운전자금
-
-
40,000
40,000
2020.05.15

DGB유페이
계열회사
대출채권
(무보증신용)
2019.05.28
2024.05.28
운전자금
10,000
-
-
10,000
2019.05.08

DGB Lao Leasing Co.,Ltd
계열회사
지급보증
2020.02.06
2022.02.06
운전자금
-
-
27,500
27,500
2019.02.27

합 계
585,000
-
327,500
912,500
-

주1) 2018.05.10일 DGB캐피탈의 자금차입에 대한 지급보증한도 3,500억원을 이사회에서 결의
주2) 2018.11.12일
DGB캐피탈의 자금차입에 대한 지급보증한도 3,000억원을 이사회에서 추가 결의하였으며,
 2019.11.12일 한도 미사용으로 잔여한도 자동해지(총보증금액 4,500억원)
주3) 2020.05.15일 DGB캐피탈의 자금차입에 대한 지급보증한도 3,000억원을 이사회에서 결의

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황

가. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제9기 정기주주총회
(2020.03.26)
제1호 의안 : 제9기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 (현금배당 - 1주당 410원)
제2호 의안 : 이사 선임의 건
 - 사외이사 : 권혁세, 이담, 이성동
제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회위원 선임의 건 (이담)
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

제8기 정기주주총회
(2019.03.28)
제1호 의안 : 제8기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 (현금배당 - 1주당 360원)
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건
 - 사외이사 : 이용두, 조선호, 이상엽, 김택동
제4호 의안 : 감사위원회위원이 되는 사외이사 선임의 건 (이진복)
제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회위원 선임의 건 (조선호)
제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

2018년 임시주주총회
(2018.05.31)
제1호의안 : 사내이사 김태오 선임의 건 
제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
원안대로 가결

제7기 정기주주총회
 (2018.3.23)
제1호 의안 : 제7기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 (현금배당 - 1주당 340원) 
제2호 의안 : 이사 선임의 건
 - 사내이사 : 김경룡, 사외이사 : 조해녕, 서인덕, 하종화, 이담
제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회위원 선임의 건 (하종화, 이담)
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건

당기말 현재 연결실체와 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소 43건(소송금액 22,023백만원), 연결실체 피소 54건(소송금액 43,942백만원)이 있으며 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(1)DGB금융지주

(단위 : 백만원)

피고
원고
소송내용
소송가액
비 고

동대구세무서장
DGB금융지주
이차보전대출의 이차보전금은 무상으로 받은 자산에 해당
10,772
기일미지정

(2) 대구은행

(단위 : 백만원)

피 고
원 고
소송내용
소송가액
비 고

국세청
대구은행 외 16
해외펀드 초과납부 원천징수 반환청구
6,939
1심 진행중

(3)하이투자증권(주)

(단위 : 원)

제소일자
원 고
피 고
소송내용
소송금액
진행사항

2017-08-29
당사 외 1
OOOO사 외 1
불법행위 손해배상청구
300,000,000
1심 진행중

2018-07-10
당사
대한민국
부당이득반환청구
1,191,654,416
1심 진행중

2019-02-08
당사
대한민국
소득세징수처분취소
182,301,485
1심 진행중

2019-05-24
OOO외 2인
당사
성과급청구
353,589,312
1심 진행중

2019-08-05
OOO
OOO, 당사
손해배상청구
337,938,950
1심 진행중

2019-09-24
OOOO사
OOOO사, 당사
손해배상청구
4,830,615,983
1심 진행중

2020-04-28
재단법인
OOOOOOO
당사
손해배상청구
198,126,446
1심 진행중

2020-06-04
OOOO
지역주택조합
당사
손해배상청구
1,430,000,000
1심 진행중

2020-06-29
OOOOO사
당사
부당이득반환청구
30,000,000,000
1심 진행중

(4) DGB생명보험

구분
보험금
(서울중앙2019가단5015970)

소제기일
- 2019.01.22

소송당사자
- 원고 : 김** 외 11명 (신**)
- 피고 : DGB생명 외 2

소송의 내용
- 즉시연금 관련, 만기보험금 재원적립을 위해 차감한 금액의
지급을 구하는 소송

소송가액
- 31백만원 (당사 부분 7백만원)

진행상황
- 1심 진행중

향수 소송일정 및 
대응방안
- 변론기일 미지정
- 김·장 법률사무소 선임하여 응소

향수 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 본건 판결의 결과는 소송을 제기하지 않은 계약자에게
 직·간접적으로 영향을 미칠 것으로 예상됨

(5) DGB캐피탈

구분

채무부존재

(서울중앙 2017가단5053534)

구상금 등
(대구고등법원 2019나27049)

배당이의 등

(대구지방법원 2018가합1760)

배당이의

(수원지방법원 성남지원
2019가단208235)

소 제 기 일

-2017.03.14.

-2019.12.20
.

-2018.09.12.

-2019.04.09.

소송 당사자

-원고 : 유OO

-피고 : ㈜디지비캐피탈

-원고 : 기술보증기금

-피고 : ㈜디지비캐피탈

-원고 : 공OO

-피고 : ㈜디지비캐피탈

-원고 : 기술보증기금

-피고 :
㈜디지비캐피탈
외 2명

소송의 내용

-원고가 제3자에게 리스물건을

반납 후 채무 부인

-원고가 피고의 근저당설정등기에 대한 말소등기절차청구

- 원고가 피고의 배당금 전액에 대한 무효 주장

- 원고가 피고의 배당금 전액에 대한 무효 주장

소 송 가 액

-112백만원

-1,132백만원

-1,062백만원 (당사 배당금 전액)

-121백만원

진 행 사 항

-2020.02.03 조정기일(조정불성립)

-2020.08.21 변론기일

-2020.05.14. 변론기일(기일변경)

-추정기일(대구고법 2019나27049 결과대기)

-2020.08.18. 판결선고기일

향후 소송일정

및 대응방안

-소송 종결 후 피고 ㈜디지비캐피탈 리스금청구
 (반소) 제기 예정

-변호사 선임하여 대응 중

- 변호사선임 하여 대응 중

- 변호사선임 하여 대응 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

- 승소가능성이 높다고 판단되어 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨.

-소송결과는 예측할 수 없으나, 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨.

-소송결과는 예측할 수 없으나, 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨

-소송결과는 예측할 수 없으나, 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨.

상기 소송사건 외에도 (주)DGB캐피탈은 원고 ㈜한화저축은행으로부터 16,571백만원의 소송이 진행중이나 (주)DGB캐피탈과 관련한 채권액 323백만원은 2017년 반기에 전액 상각하였으며,
소송사건내역은 아래와 같습니다
.

구분

예금채권확인 등 청구의 소

(서울중앙지법 2018가합524301)

예금채권확인 등 청구의 소

(서울중앙지법 2018가합524288)

소 제 기 일

-2018.04.11.

-2018.04.11.

소송 당사자

-원고 : ㈜한화저축은행

-피고 : ㈜화승네트웍스 외 13명

-원고 : ㈜한화저축은행

-피고 : ㈜포스코대우 외 16명

소송의 내용

- 원고가 담보물건에 대하여 피고들보다 우선권 주장하며 소송제기

- 원고가 담보물건에 대하여 피고들보다 우선권 주장하며 소송제기

소 송 가 액

-6,118백만원

(당사 채권금액 : 323백만원)

-10,453백만원

(당사 채권금액 : 323백만원)

진 행 사 항

-2020.08.20. 변론기일

-2020.08.21. 판결선고기일

향후 소송일정 및

대응방안

- 답변서제출, 변론기일지정

- 변호사선임 여부 검토 중

- 답변서제출, 변론기일지정

- 변호사선임 여부 검토 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

- 소가는 채권단협의회의 매각대금 중 일부인바, 채권단협의회 미가입 상태인 당사에 미치는 영향은 매우 제한적일 것으로 판단됨.

- 소가는 채권단협의회의 매각대금 중 일부인바, 채권단협의회 미가입 상태인 당사에 미치는 영향은 매우 제한적일 것으로 판단됨.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020.06.30)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
60 건
675,000
국민주택채권, 국고채권

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 현황
 -
III. 재무에 관한 사항 / 6. 기타 재무에 관한 사항 / 가. 재무제표 재작성 등 
 유의사항 / (1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 
 관한 사항
참조

라. 그밖의 우발채무 등
 -
III. 재무에 관한 사항 / 6. 기타 재무에 관한 사항 / 가. 재무제표 재작성 등 
 유의사항 / (1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 
 관한 사항
참조

마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

[지배회사에 관한 사항]

구 분
상각형 조건부자본증권
(DGB금융지주 조건부자본증권(상) 1(신종-영구-5콜))

상각형 조건부자본증권
(DGB금융지주 조건부자본증권(상) 2(신종-영구-5콜))

발행일
2018.02.21
2020.02.18

발행금액(억원)
1,500
1,000

발행목적
자본확충
자본확충

발행방법
공모
공모

상장여부
상장
상장

미상환잔액(억원)
1,500
1,000

자본인정에
관한 사항
회계처리 근거
- 금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-5>에 의거 기본자본요건 충족
- 영구성
- 후순위성

신용평가기관의 
자본인정 비율 등
N/A

미지급누적이자
없음

만기
없음 (당사의 청산·파산일)

조기상환 가능일
발행일부터 5년이 경과된 2023년 2월 21일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능
발행일부터 5년이 경과된 2025년 2월 18일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
4.47%
3.37%

Step up 포함여부
미포함
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
미치는 영향

- 2020년 6월말 기준 부채비율 32.55% 에서 40.12%로 상승
-
2020년 6월

말
기준 이중레버리지 비율 122.89%에서 129.91%로 상승

-
2020년

6월말
기준 BIS비율 12.11% 에서 11.79%로 하락

- 2020년 6월말 기준 부채비율 32.55% 에서 37.50%로 상승
-
2020년 6월

말
기준 이중레버리지 비율 122.89%에서 127.49%로 상승

-
2020년

6월말
기준 BIS비율 12.11% 에서 11.89%로 하락

기타투자자에게 중요한
발행조건
- 만기가 없는 영구채로 발행
- 발행인이 금융위로부터 긴급조치나 경영개선권고, 요구,명령을 받은 경우나 부실금융기관으로 지정된 경우 이자지급을 정지(정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)
- 발행인이 부실금융기관으로 지정될 경우 원리금 전액 상각
* 기타 자세한 사항은 증권신고서 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약을 참고하시기 바랍니다.

[주요종속회사에 관한 사항]

<대구은행>

구 분
무기명식 이권부 무보증 후순위사채
(대구은행(신종)34-05이120A-28)

무기명식 이권부 무보증 후순위사채

(
대구은행(신종)34-10이120A-25)

무기명식 이권부 무보증 후순위사채
(
대구은행(신종)34-11이120A-01
)

발행일
2013.05.28
2013.10.25
2013.11.01

발행금액(억원)
2,000
600
300

발행목적
운영자금
운영자금
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)
일반공모(총액인수)
일반공모(총액인수)

상장여부
상장
상장
상장

미상환잔액(억원)
2,000
600
300

자본으로 회계처리한
근거

- 영구성(만기는 30년이나 만기 연장 및 중도상환에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
- 후순위성

신용평가기관의
자본인정비율 등

NICE신용평가 : N/A
한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
2043.05.28
2043.10.25
2043.11.01

조기상환 가능일
발행일로부터 10년이 경과된 2023년 5월 28일과 그 이후
발행일로부터 10년이 경과된 2023년 10월 25일과 그 이후
발행일로부터 10년이 경과된 2023년 11월 01일과 그 이후

발행금리
4.53%
5.55%
5.55%

Step up 포함여부
미포함
미포함
미포함

우선순위
후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위)

후순위
(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

후순위
(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향

자기자본비율 하락 (
2020년 반기말 기준 14.32% 에서 14.03%로 하락
)

자기자본비율 하락 (
2020년 반기말 기준 14.32% 에서 14.23%로 하락
)

자기자본비율 하락 (
2020년 반기말 기준 14.32%에서 14.27%로 하락
)

기타투자자에게 중요한
발행조건
-「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는,「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급 정지
- 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음
 (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

구 분

무기명식 이권부 상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)
(
대구은행(신종)39-01
이영구A-30)

무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)
(대구은행(신종)39-07이영구A-12)

무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)

(대구은행(신종)39-11이영구5콜A-6)

발행일
2018.01.30
2018.07.12
2018.11.06

발행금액(억원)
1,000
1,000
1,000

발행목적
운영자금
운영자금
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)
일반공모(총액인수)
일반공모(총액인수)

상장여부
상장
상장
상장

미상환잔액(억원)
1,000
1,000
1,000

자본으로 회계처리한 근거

- 만기가 영구적임
- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의
자본인정비율 등
NICE신용평가 : N/A
한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
-

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2023년 1월 30일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행일로부터 5년이 경과된 2023년 7월 12일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행일로부터 5년이 경과된 2023년 11월 6일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행금리
4.49%
4.53%
4.09%

Step up 포함여부
미포함
미포함
미포함

우선순위

후순위
(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위)
후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향

자기자본비율 하락
(
2020년 반기말 기준 14.32%에서 14.01%로 하락
)

자기자본비율 하락
(
2020년 반기말 기준 14.32%에서 14.01%로 하락
)

자기자본
비율 하락 (
2020년 반기말 기준 14.32%에서 14.01%로 하락
)

기타투자자에게 중요한
발행조건
- 이자지급의 제한 : 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)
 지급의무는 모두 소멸 됨.
 ① 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」및「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우
 ② 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조부터 제36조까지에 해당하는 경영개선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 
 받은 경우
 ③ 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 긴급조치를 취하는 경우
 ④ 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이〈별표2-10〉에서
 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행법 제34조 제4항에 따른 조치로써 은행업감독규정 <별표2-11>에서 정하는 이익배당 등의 최 저 내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

- 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만 기일이 도달한 것으로 함.
 ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는
 절차가 개시되는 날
 ② 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산 절차가 개시되는 날

- 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 실행하였거나 미지급된 이자 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함.

구 분

무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

(대구은행(신종)40-07이영구5콜A-30)

발행일
2019.07.30

발행금액(억원)
1,000

발행목적
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)

상장여부
상장

미상환잔액(억원)
1,000

자본인정에
관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
- 만기가 영구적임
- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할
 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의
자본인정비율 등
NICE신용평가 : N/A
한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
-

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2024년 7월 30일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행금리
3.40%

Step up 포함여부
미포함

우선순위
후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향

자기자본비율 하락
(202
0년 반기말 기준 14.32%에서 14.01%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
- 이자지급의 제한 : 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자
 (배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 모두 소멸 됨.
 ① 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」및「예금자보호법」에서 정하는 
 부실금융기관으로 지정된 경우
 ② 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조부터 제36조까지에 해당하는 
 경영개선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 받은 경우
 ③ 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 
 긴급 조치를 취하는 경우
 ④ 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 자본보전
 완충자본 등을 포함한 자본비율이〈별표2-10〉에서 정하는 자본비율에 미달함으로 
 인하여 은행법 제34조 제4항에 따른 조치로써 은행업감독규정 <별표2-11>에서 정하
 는 이익배당 등의 최저 내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

- 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 
 날에 만기일이 도달한 것으로 함.
 ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 
 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
 ② 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산 절차가 개시되는 날

- 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 실행
 하였거나 미지급된 이자 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각 되고, 이에 
 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 
 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함.

바. 개인정보 유출과 관련된 위험요인

(1) 위험요인 고지

일부 금융회사 등의 고객정보 유출로 사회적 물의가 야기되는 등 고객정보보호가 경영에 중대한 영향을 미치는 중요사항으로 부각되었습니다.

개인정보 유출 등 정보보안사고 발생시 감독당국에 의한 징벌적 과징금 부과, 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 제재, 이에 따른 당사의 평판저하 등 위험요인이 상존합니다. 

(2) 당사의 관리현황

당사는 개인정보 등 고객정보 유출 시 발생 가능한 위험요인들에 대비하고 고객정보보호를 위하여 내부통제 및 고객정보에 대한 보안을 강화하고 있는 등 고객정보 보호를 위해 만전을 기하고 있습니다.

개인정보 등 고객정보 보호를 위해 개인정보 보호책임자, 신용정보관리·보호인, 고객정보관리인을 선임하고 각 부서내 관리담당자를 지정하여 고객정보 보호업무에 만전을 기하고 있습니다.

직원에 대한 관리적 대책으로 고객정보 보호 관련 법령 및 내규의 준수 여부를 정기적으로 점검하고, 고객정보 관리 및 보호에 관한 교육, 연수를 실시하여 정보보안을 강화하고 있습니다. 또한 기술적·물리적 보안대책으로 정보 접근 통제, 개인정보의 암호화, 악성프로그램 등 방지, 이메일 또는 이동식 저장장치에 대한 통제 등 고객정보보호를 위한 조치를 실시하고 있습니다. 그러나, 이러한 당사의 고객정보 보호 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생 시 당사에 재무적·비재무적인 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인이 상존하고 있음을 유의하시기 바랍니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 상황

가. 제재현황 
(1) DGB금융지주 : 해당사항없음

(2) 대구은행

(가) 회사에 대한 제재

제재일자
조치대상
조치기관
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 
회사의 이행현황
재발방지 위한 대책

2018.07.17

대구은행

금융위원회

과태료 부과
(5,000만원)

퇴직연금 부담금 미납내역 미통지
(근로자퇴직급여보장법 제18조, 제33조, 제48조,
 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 제7조)
과태료 납부 및 
대상자에게 내부제재
조치
업무지도 및 
관리감독 강화

2019.10.31
대구은행
금융위원회
과태료부과
(5,200만원)
대주주 신용공여 시 이사회 결의 부적정
(은행법 제35조의 2 제4항, 은행법시행령 제20조의 7 제5항 등)
대주주 신용공여 시 보고 및 공시 의무 위반
(은행법 제35조의 2 제4항, 은행법시행령 제20조의 7 제5항 등)
과태료 납부 및 
대상자에게 내부제재
예정
업무지도 및
관리감독 강화

2019.11.08
대구은행
대구지방법원
벌금 
5,000만원
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반
(동법 제55조 등)
항소심 계류 中
-

2020.02.26
주)

대구은행

금융감독원
기관경고
금융투자상품 손실보전 및 이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제55조)
내부통제 강화 및
대상자에게 제재조치
업무지도 및
관리감독 강화

2020.05.08
대구은행
금융위원회
과태료부과
(1억원)
개인형퇴직연금제도 가입자교육 미실시
(근로자퇴직급여보장법 제33조, 근로자퇴직급여보장법 시행령 제32조, 제36조, 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 제4조, 제10조)
과태료 납부 및
대상자에게 내부제재 조치예정
업무지도 및
관리감독 강화

주) 2019.11.08일 제재건과 동일건에 대한 감독원제재 공시

(나) 임직원에 대한 제재

일자
처벌 또는
조치대상자
근속연수
처벌 또는
조치내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 
대한 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

2018.09.21

부행장보(前)

38년 5개월
벌금
(700만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)
내부통제 강화
업무지도 및 
관리감독 강화

상무(前)

29년 3개월
벌금
(700만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

부장(前)

28년 10개월
벌금
(700만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

지점장(現)

26년 8개월
벌금
(700만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

지점장(現)

30년 7개월
벌금
(300만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

지점장(現)
24년 8개월
벌금
(300만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

2019.04.03

은행장(前)

4년 10개월
주4)

징역
1년 6개월
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

부행장(前)

27년 10개월
징역 10월
집행유예 2년
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

부행장보(前)

29년 9개월
징역 1년
집행유예 2년
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

본부장대우(前)

37년 2개월
징역 10월
집행유예 2년
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

지점장(現)

30년 7개월
벌금 10백만원
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

지점장(現)

28년 8개월
벌금 20백만원
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

2019.11.08 

주3)

은행장(前)

38년 3개월
징역 1년
집행유예 2년
사회봉사 120시간
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반(동법 제55조 등)

은행장(前)

42년 3개월
징역 1년
집행유예 2년
사회봉사 120시간
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반(동법 제55조 등)

은행장(前)

주3)

4년 10개월
주4)

징역 1년 6개월
집행유예 3년
사회봉사 160시간

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반(동법 제55조 등)
※
항소심 계류 中

부행장(前)

주3)

40년 4개월
징역 6월
집행유예 2년

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반(동법 제55조 등)
※
항소심 계류 中

부행장(前)

주3)

37년 2개월
징역 6월
집행유예 2년
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반(동법 제55조 등)

2020.02.19

주3)

은행장(前)

주3)

4년 10개월
주4)

퇴직자
위법/부당사항
(해임요구 상당)
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장(前)

주3)

40년 4개월
퇴직자
위법/부당사항
(해임요구 상당)
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장보(前)

주3)

37년 2개월
퇴직자
위법/부당사항
(면직 상당)
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장(前)

31년 4개월
퇴직자
위법/부당사항
(문책경고 상당)
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장(前)

39년 11개월
퇴직자
위법/부당사항
(문책경고 상당)
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장(前)

42년 2개월
퇴직자
위법/부당사항
(문책경고 상당)
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장(前)

25년
퇴직자
위법/부당사항
(문책경고 상당)

금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

허위자료 제출에 의한 
검사업무 방해
(은행법 제43조의2, 제48조, 제54조 및 금융위원회설치등 관한 법률 제40조, 제41조)

2020.02.26

주3)

은행장(前)

42년 3개월

퇴직자
위법/부당사항
(주의적경고 상당)

예금잔액증명서 등 부당발급
(은행법 제34조, 은행법시행령 제20조, 舊은행업감독규정 제91조, 舊은행업감독업무시행세칙 제81조)

부행장보(前)

28년 8개월

퇴직자
위법/부당사항
(감봉 상당)

금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장보(前)

30년 8개월

퇴직자
위법/부당사항
(감봉 상당)

금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부장(前)
28년 11개월

감봉,
과태료 5백만원

허위자료 제출에 의한 
검사업무 방해
(은행법 제43조의2, 제48조, 제54조 및 금융위원회설치등 관한 법률 제40조, 제41조)

주) 1. 직위, 전·현직 여부, 근속연수등은 반드시 기재하되, 성명 등 인적사항은 기재하지 않을 수 있음

주)
2. 경고
·주의와 같이 경미한 제재, 검찰통보 등 미확정 사실, 행정조치가 취소된 경우 기재 생략

주)

3. 금
융
투자상품 손실보전 및 이익제공 금지위반(근거법령 : 자본시장법 제55조)을 제재사유로하는 2019.11.08 법원 1심 선고 및 2020.02.19 금융위 제재, 2020.02.26
 금감원 제재는 모두 동일사안에 대한 건이며, 前은행장 1명,
前
부행장 1명 및
前
부행장보 1명에 대
해서는
법원선고와 금융위 제재를 모두 기재함

주)
4. 퇴직 후 재채용된 임직원에 대해서는 재채용 이후의 근속연수만을 기재함

(3) 기관/임직원 제재관련 후속사항 등

채용 비리 의혹 및 비자금 조성과 관련하여 前 은행장 박인규가 구속되었으며, 2018년 5월 18일 같은 혐의로 대구지방검찰청에서 공소를 제기하였습니다. 2018년 9월 21일 대구지방법원은 前은행장 박인규의 혐의에 대해 징역 1년 6개월의 1심 판결을 내렸으며,
2019년 4월 3일 2심 판결에서
도 1심 판결을 유지하였습니다.
前 은행장 
박인규는 2심 판결에 대해 상고를 제기하였으나 대법원은 2019년 10월 17일 상고 기각하였습니다. 

또한
前 부행장 1명과 前 부행장보 1명이 채용 비리 의혹과 관련하여 검찰수사를 받고 기소되어 징역 10월에 집행유예 2년, 징역 1년에 집행유예 2년으로 각각 1심 판결을 받았으며, 前 부장 2명 및

前 본부장대우
1
명이 同사건으로 검찰수사를 받고 기소되어 징역 6월에 집행유예 2년, 징역 1년에 집
행유예 2년
, 징역 10월에 집행유예 2년으로 각각 1심 판결을 받
았
습니다. 이에 항소하였고, 대구지방법원은 2019년 4월 3일 2심 판결에서 前 부
행장 1명과 前 부행장보 1명 및 前 본부장 대우 1명에 대해 1심판결을 유지하였으며, 前 부장 2명은 각각 벌금 10백만원, 20백만원으로 감형하였습니다.

1심 판결이 유지된
前
부행장 1명은 2심
판결에 대해 상고를 제기하였으나 대법원은 2019년 10월 17일 상고 기각
하였습니다.

상고 기각 후 당행은 2020년 04월 21일 각각 前 은행장 1명(근속연수 : 4년 10개월)에게 비자금 조성 및 채용비리와 관련한 위법/부당사항으로 면직상당의 징계를 내렸으며,前 부행장 1명(근속연수 : 27년 10개월)에게 채용비리와 관련한 위법/부당사항으로 견책상당의 징계를 실시하였습니다.

당행((주)대구은행)과
前
임원 5명(
前행장 3명,
前부행장 2명)은 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률> 위반으로 검찰 수사를 받고 불구속 기소되어 前
은행장 1명은 징역 1년 6월, 집행유예 3년, 사회봉사 160시간,
前
은행장
2명은 각각 징역 1년, 집행유예 2년, 사회봉사 120시간,
前
부행장
2명은
각각 징역 6월, 집행유예 2년으로 1심 판결을 받았습
니다.

또한, 당행((주)대구은행)은 벌금 50백만원으로 1심판결을 받았습니다.

당행((주)대구은행) 및

前
은
행장 1명 및, 前 부행장 1명은 항소를 제기하여 계류중에 있습니다.

(3) 하이투자증권

일자
대상자
조치(제재)내용
사유
근거법령

처벌 또는 조치에 대한

회사의 이행현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2018.06.05

회사
임원 2명
 (
전
전무,
근속년수 13년 2개월

(현 상무보,
근속년수 29년 9개월)

기관주의

감봉 3개월
견책
이해상충관리의무 위반

직무관련 정보이용금지 위반
자본시장법 제44조

자본시장법 제54조

기관주의

감봉 3개월 조치
견책 조치
내부 모니터링 강화 및
관련 규정 준수 촉구

2019.11.21
회사
과태료
고액현금거래 
 보고의무 위반
특정금융거래정보의 보고 및 이용등에관한 법률 제4조의 2 제1항
과태료 220만원
* 보고책임자 주의조치 및 의심되는 거래 보고 제외사유 적정여부 점검
 등 업무개선 완료

(4) DGB생명

(가) 회사에 대한 제재

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황

재발 방지 위한 대책

2016.11.23
DGB생명
금융감독원
문책 및 자율처리 필요사항(과징금부과면제)
재해사망특약에 따른 보험금 지급업무 불철저(금융기관검사 및 제재에 관한 규정)
관련직원 주의
(2명) 조치
보험약관에 기재된 사항을 준수하여
정확한 보험금 지급하도록 관리 철저

2020.01.20

DGB생명

금융감독원

과징금 부과
(6백만원)
기초서류 기재사항 준수의무 위반
(보험금 부당 과소지급 및 보험계약해지업무 부당)
과징금 납무
(6백만원)
기초서류 기재사항 준수 관련 업무 개선 및 관리 철저

 (나) 임직원에 대한 제재

제재일자

조치대상
근속년수

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의
이행현황

재발 방지 위한 대책

2019.04.22.
DGB생명
(직원)
-
금융감독원
자율처리필요사항
자금세탁방지업무
고객확인의무 미이행
관련직원 문책
(주의 3명)
고객확인의무 이행관련 업무
개선 및 관리 철저

2020.01.20

(前)고객서비스
실장(준법감시인)
1년 5개월

금융감독원

문책
(주의)
기초서류 기재사항 준수의무위반(보험금 부당 과소지급 및보험계약
해지 업무 부당)

(前)고객서비스
실장(준법감시인) 주의 조치

기초서류 기재사항 준수 관련 업무 개선 및 관리 철저

2020.01.20

DGB생명 (직원)

-

금융감독원

자율처리필요사항

기초서류 기재사항 준수의무위반(보험금 부당 과소지급 및보험계약
해지 업무 부당)

관련직원 
주의 (2명) 조치

기초서류 기재사항 준수 관련 업무 개선 및 관리 철저

(5) DGB캐피탈

(가) 회사에 대한 제재

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의
 이행현황

재발 방지 위한 대책

2017.12.20

DGB캐피탈

금융위원회

과태료부과
(920만원)

대주주에 대한 신용공여 절차 미준수

「여신전문금융업법」 제49조의 2 제2항, 제3항, 제4항

「여신전문금융업법 시행령」제19조의3, 제19조의4

과태료 납부

업무 프로세스 개선

2018.12.27

DGB캐피탈

금융감독원

경영유의

채용 서류관리 관련 내부통제 강화

업무개선

업무 프로세스 개선

2019.06.04

DGB캐피탈

대구지방

검찰청

과태료부과
(300만원)

고용상연령차별금지및고령자고용촉진에관한법률

과태료 납부

업무 프로세스 개선

2019.09.10

DGB캐피탈

금융감독원

경영유의

불건전 대출모집행위에 대한 관리ㆍ감독 강화

업무개선 및 대상자에게 내부제재

업무 프로세스 개선

2019.11.15

DGB캐피탈

금융감독원

개선사항

정보기술부분 실태평가

업무 개선 등

후속조치 진행 중

업무 프로세스 개선

및 제도 마련

 (나) 임직원에 대한 제재

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의 이행현황

재발방지 위한 대책

2018.02.23

(기관 제재일자: 2017.12.29)

본부장

금융감독원

퇴직자위법ㆍ
부당사항

(주의상당)

대주주에 대한 신용공여 절차 미준수

「여신전문금융업법」 제49조의 2 제2항, 제3항, 제4항

「여신전문금융업법 시행령」 제19조의3, 제19조의4

2018.02.23

인사위원회 결의 징계 완료

업무 프로세스 개선

본부장

부장

실장

주의

부장

2020.01.15

(기관 제재일자: 2019.09.10)

팀장 외

10명

금융감독원

견책 외

불건전 대출모집행위에 대한 관리ㆍ감독 강화

인사위원회 결의

징계 완료

(견책1명, 감봉1개월 3명,
주의촉구 7명)

업무 프로세스 개선

다. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
9-1
2017.01.17
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
9-2
2017.01.17
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
10-1
2017.06.20
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
10-2
2017.06.20
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
11-1
2018.10.12
타법인증권취득자금
120,000
타법인증권취득자금
120,000
-

회사채
11-2
2018.10.12
타법인증권취득자금
100,000
타법인증권취득자금
100,000
-

회사채
11-3
2018.10.12
타법인증권취득자금
150,000
타법인증권취득자금
150,000
-

회사채
12
2018.11.22
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
13
2019.05.28
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
13
2019.05.28
운영자금
10,000
운영자금(자회사대출)
10,000
-

회사채
14
2019.09.27
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
15
2020.05.14
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-

라. 주식의 포괄적 교환
(상대방 : DGB생명보험)

(1) 주식교환의 상대방과 배경

(가) 주식교환 당사회사의 개요

완전모회사가 되는 회사

상호

(주)DGB금융지주

소 재 지

대구광역시 북구 옥산로 111

대표이사

박인규
주)

법인구분

유가증권시장 상장법인

완전자회사가 되는 회사

상호

DGB생명보험(주)

소 재 지

부산광역시 동구 중앙대로 361번길 14 (수정동)

대표이사

오익환
주)

법인구분

주권비상장법인

주) 주식교환 당시의 대표이사임.

(나) 주식교환의 배경 
(주)DGB금융지주는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정,경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금 조달 업무 등을 영위하는 금융지주회사로서, 2015년 DGB생명보험(주)(舊 우리아비바생명보험(주))자회사 편입 이후, 경영 개선과 그룹 시너지 창출을 통해 지속적으로 성장하고 있습니다.

금번 포괄적 주식 교환은 DGB생명보험(주) 주주들에게는 (주)DGB금융지주 주주로의 전환하여 실질적 환가기회를 부여하는 목적과 ㈜DGB금융지주는 DGB생명보험㈜이 완전자회사가 됨으로써 그룹 지배구조 강화와 경영효율성을 높일 수 있을 걸로 기대됩니다. 

이에 본 주식교환을 결의하게 되었으며, DGB생명보험(주)이 (주)DGB금융지주의 완전자회사가 될 경우, 신속한 중요의사결정 필요 시 주주총회나 주주 전원 동의절차 등 법률상 필요한 절차의 간소화하여 신속한 의사결정을 도모할 수 있으며 이는 그룹 경쟁력 제고 및 시너지 추진을 위한 비교적 폭 넓은 방안의 추진이 가능할 것으로 예상되어, 궁극적으로는 고객편익 강화 및 주주가치 증대에 기여할 것으로 기대할 수 있습니다.

(2) 주요일정 
본 주식교환은 금융지주회사법 제62조의2, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의6 및 상법 제360조의2 내지 제360조의14 등에 의거하여 진행됩니다.

본건 주식교환에서 (주)DGB금융지주의 경우, 소규모주식교환으로, DGB생명보험(주)의 경우 간이주식교환으로 진행됨에 따라 주주총회 승인절차 없이 이사회 승인으로 갈음되고, (주)DGB금융지주의 반대주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않으나, DGB생명보험(주)의 반대주주에게는 주식매수청구권이 부여됩니다. 

구 분
(주)DGB금융지주
DGB생명보험(주)

이사회 결의일
2016.11.29
2016.11.29

주주명부 기준일 및 폐쇄 공고
2016.11.29
2016.11.29

반대의사표시를 위한 권리 주주확정일
2016.12.13
2016.12.13

주식 교환 계약일
2016.12.14
2016.12.14

소규모·간이 주식교환 공고 또는 통지
2016.12.14
2016.12.14

주주명부 폐쇄기간
시작일
2016.12.14
2016.12.14

종료일
2016.12.19
2016.12.19

주식교환 반대의사 통지 접수기간
시작일
2016.12.14
2016.12.14

종료일
2016.12.21
2016.12.21

소규모·간이 주식교환 승인을 위한 이사회결의일
2016.12.22
2016.12.22

주식매수청구권 행사 기간
시작일
-
2016.12.22

종료일
-
2017.01.02

완전자회사가 되는 회사의 구주권제출 및 주권실효통지ㆍ공고예정일
-
2016.12.30

주식매수청구대금 지급 예정일
-
2017.01.03

구주권 제출기간 종료 예정일
-
2017.01.04

주식교환을 할 날
2017.01.05
2017.01.05

주식교환 등기 예정일
2017.01.06
-

신주권 상장신청 예정일
2017.01.11
-

신주권 교부 예정일
2017.01.18
-

신주권 상장 예정일
2017.01.19
-

주1) 금번 주식교환은 (주)DGB금융지주는 소규모 주식교환, DGB생명보험(주)는 간이주식교환으로 진행됨에 따라 주주총회 승인절차 없이 이사회 승인으로 갈음합니다.

주2) 상기 일정은 공시서류 제출일 현재의 예상 일정이며, 관계기관과의 협의나 승인 및 계약 당사자간의 협의 등을 통해 변경될 수 있습니다.

(3)주식교환비율

(단위 : 원)

구 분
완전모회사 ((주)DGB금융지주)
완전자회사 (DGB생명보험(주))

기준주가
9,637
-

- 할인 또는 할증률
0%
0%

자산가치·수익가치 평균
-
5,330

- 자산가치
14,443
8,176

- 수익가치
-
3,432

교환가액(1주당)
9,637
5,330

교환비율
1
0.5530767

상대가치
-
-

주1) 상기 표 상 '기준주가'는 '기준시가'를 의미하며, 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면 주권상장법인인완전모회사가 되는 회사의 주식교환가액은 기준시가와 자산가치 중 큰 금액으로 평가할 수 있습니다. 완전모회사가 되는 회사((주)DGB금융지주)의 기준시가는 자산가치보다 낮지만 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단하여 본 평가에서는 기준시가를 주식교환가액으로 산정하였습니다.

주2) 상기 표 상 '자산가치·수익가치 평균'는 '본질가치'를 의미하며, 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제4조 내지 제6조에 따라 자산가치와수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.

주3) 주권비상장법인인 완전자회사가 되는 회사(DGB생명보험(주))의 유사회사 선정기준을 충족시키는주권상장법인이 3사 미만이므로 상대가치를 산정하지 아니하였습니다.

(4) 주식매수선택권 행사내역

(가) (주)DGB금융지주
상법 제360조의10의 규정에 의거하여 소규모 주식교환 절차에 따라 진행되므로 (주)DGB금융지주의 주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않습니다.

(나) DGB생명보험(주)

법인명
매수청구가격
매수청구기간
매수청구자
매수청구주식수
매수청구대금
매수일자
매수자금원천

DGB생명보험(주)
보통주 5,330원
2016.12.22
~ 2017.01.02
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-

주1) 매수청구 대금 : 회사제시 매수가격 기준

주2) 주식매수청구가 발생하지 않았습니다.

(다) 주식매수청구에 의해 취득한 자기주식의 처분방법

DGB생명보험(주)가 주식매수청구권 행사로 인해 취득한 자기주식에 대해서는 본 주식교환에 따라 (주)DGB금융지주 주식이 배정되며 DGB생명보험(주)는 이와 같이 배정받은 (주)DGB금융지주 주식을 상법 제342조의2 및 금융지주회사법 제62조의 2에 따라 취득일로부터 3년 이내에 처분하여야 하는 바, 이와 같은 주식처분은 (주)DGB금융지주 주식의 주가에 영향을 미칠 수 있습니다.

(5) 신주 배정 등에 관한 사항

(가) 주식 배정 내용

주식교환일(2017년 01월 05일 0시 예정) 현재 완전자회사가 될 예정인 DGB생명보험(주) 주주명부에 등재되어 있는 주주(단, (주)DGB금융지주는 제외)에 대하여 DGB생명보험(주)의 보통주식(액면 5,000원) 1주당 0.5530767주의 비율로 하여 완전모회사가 될 예정인 (주)DGB금융지주의 보통주식(액면 5,000원) 92,679주를 교부(2017년 01월 18일 교부예정)할 예정이며, 이에 따라 (주)DGB금융지주의 보통주식을 교부 받게 될 DGB생명보험(주) 주주들이 보유하고 있는 DGB생명보험(주) 주식은 주식교환일에 (주)DGB금융지주로 이전될 예정입니다. 또한, (주)DGB금융지주가 보유중인 DGB생명보험(주) 주식에 대해서는 (주)DGB금융지주의 주식을 배정하지 않을 예정이나, 완전자회사가 될 예정인 DGB생명보험(주)이 본건 주식교환에 반대하는 DGB생명보험(주) 주주의 주식매수청구권 행사에 의해 취득하는 자기주식에 대해서는 (주)DGB금융지주의 주식을 배정할 예정입니다.

(주)DGB금융지주가 본건 주식교환에 따라 DGB생명보험(주)의 주주(단, (주)DGB금융지주는 제외)에게 배정할 (주)DGB금융지주 기명식 보통주식은 총 92,679주로 (주)DGB금융지주의 신주(기명식 보통주식)를 발행하여 교부할 예정입니다.

(나) 주식 배정 시 발생하는 단주처리방법
신주 배정 시 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주식교환 대상주주에게 (주)DGB금융지주의 신주가 한국거래소에 상장되어 거래되는 초일의 종가(한국거래소 유가증권시장에서 거래되는 종가를 의미한다)를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급할 예정입니다.

(다) 교부금 등 지급
본 주식교환에 있어 DGB생명보험(주) 주주에게 교환비율에 따른 주식((주)DGB금융지주의 교환신주)의 교부와 단주대금의 지급 이외에는 별도의 주식교환 관련 교부금 지급은 없습니다.

(라) 특정주주에 대한 보상
본 주식교환에 있어 일방 당사회사 및 그 특수관계인이 타방 당사회사의 특정주주에게 지급하는 특별교부금 등의 직ㆍ간접적인 추가보상은 없습니다.

(6) 주식의 포괄적 교환 전·후의 재무사항 비교표

본 주식의 포괄적 교환을 위한 외부평가 시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않아 재무사항 비교표의 작성은 생략함.

마. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황

(1) 전환·채무재조정 사유의 변동 현황
(단위:백만원)

전환,채무
재조정 사유

발행 시
(2018.02.21)

2018년
1분기

2018년
2분기

2018년
3분기
2018년
4분기

2019년
1분기

2019년
2분기
2019년
3분기

2019년
4분기

2020년
1분기

2020년
2분기

비 고

부실금융기관
지정 시

해당없음

해당없음

해당없음

해당없음

해당없음

해당없음

해당없음

해당없음

해당없음

해당없음

해당없음

상각형조건부자본증권

(신종자본증권)

(가) 상각형조건부자본증권(신종자본증권) 상각 사유
당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 조건부자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도 사유로 간주되지 않습니다.

(나) 부실금융기관의 정의 및 요건
금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2항

"부실금융기관"이란 다음 각 항목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다. 

1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나
 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 
 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에
 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관
2.「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로
 부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관
3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 
 상환이 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 
 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정 행위 이전에 부실 우려가 있는 금융기관을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로 금융지주회사 감독규정 43조에 의하면, 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정 대상이 되는 금융지주회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당합니다.

「금융지주회사 감독규정 제43조 (평가대상 금융지주회사)」

금융산업의구조개선에관한법률 제2조제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주
 회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가
 있다고 판단하는 금융지주회사

2. 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주 자본
 비율 100분의 2.3 미만인 경우
3. 제35조의 규정에 의한 경영실태 평가 결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가
 등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

(2) 관련 지표의 변동현황
(가) 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이

(단위 : 백만원,%)

관련지표

2017년말

발행 시
(2018.02.21)

2018.6월
2018.9월
2018.12월

2019.3월

2019.6월
2019.9월
2019.12월
2020.3월
2020.6월

총자본

4,414,109
4,641,988
4,730,244
4,869,147
5,014,663
5,062,495
5,228,268
5,282,834
5,287,720
5,471,405
5,568,983

기본자본

3,814,530
4,048,851
4,158,879,
4,307,656
4,426,663
4,486,561
4,604,419
4,683,896
4,675,824
4,803,343
4,883,555

보통주자본

3,581,258
3,622,846
3,737,360
3,826,575
3,831,182
3,935,437
4,047,591
4,109,438
4,085,641
4,143,554
4,223,459

위험가중자산

35,063,409
35,348,218
35,851,730
36,212,450
39,109,962
39,584,320
40,824,858
41,433,799
42,835,526
45,381,590
45,981,371

총자본비율

12.59
13.13
13,19
13.45
12.82
12.79
12.81
12.75
12.32
12.06
12.11

기본자본비율

10.88
11.45
11.60
11.90
11.32
11.33
11.28
11.30
10.92
10.58
10.62

보통주자본비율

10.21
10.25
10.42
10.57
9.80
9.94
9.91
9.92
9.54
9.13
9.19

고정이하여신비율

0.86
0.90
0.75
0.83
1.05
1.10
1.05
0.97
0.89
0.98
0.88

대손충당금적립률

82.37
82.85
90.75
88.47
79.62
74.46
77.47
82.12
82.95
78.41
87.56

주1) 발행 시 현황은 2018년 3월말 기준임.
주2) 대출채권 구성 현황 및 상각 등에 관한 정보는 'III. 재무에 관한 사항 - 6. 기타 재무에 관한 사항 - 나. 대손충당금 설정현황' 참조

(나) 부실금융기관 평가대상 가능성 분석
1) 자산 및 부채 현황

(단위 : 백만원)

구분

2017년말

발행 시
(2018.02.21)

2018.6월말
2018.9월말
2018.12월말

2019.3월말

2019.6월말
2019.9월말
2019.12월말
2020.3월말

2020.6월말

자산

56,733,837
58,001,182
59,200,671
59,330,620
64,917,600
68,781,550
69,466,426
69,739,746
72,397,723
75,307,364
78,342,736

부채

52,538,046
53,571,264
54,655,367
54,595,684
59,854,522
63,652,494
64,215,650
64,306,365
66,969,380
69,744,293
72,569,043

자본

4,195,791
4,429,918
4,545,304
4,734,936
5,063,078
5,129,056
5,250,776
5,433,381
5,428,342
5,563,071
5,673,693

주) 발행 시 현황은 2018년 3월말 기준임.

2) 자본비율
- 손실규모에 대한 BIS 비율 민감도

(단위 : 백만원)

구분

BIS비율 1%p 하락

BIS비율 2%p 하락

BIS비율 3%p 하락

2018년말
391,100
782,199
1,173,299

2019년말
428,355
856,705
1,285,066

2020.6월말
459,814
919,627
1,379,441

- 금융지주회사 감독규정 제 43조에 따른 자본여력

(단위 : 백만원)

구분

2020년 6월말
(A)

제 43조 기준
(B)

자본여력 비율
(C=A-B)

자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율

12.11%
4.00%
8.11%
3,729,089

기본자본비율

10.62%
3.00%
7.62%
3,503,780

보통주자본비율

9.19%
2.30%
6.89%
3,168,116

3) 경영실태평가 등급
당사는 금융지주회사 감독규정 제35조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항없음