코스나인 — 소액공모공시서류(지분증권) (20200904)
제출인: 코스나인

소액공모공시서류(지분증권)
1.8
삼우엠스(주)

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2020 년 09 월 04 일

회 사 명 :
주식회사 코스나인

대 표 이 사 :
백 광 열

본 점 소 재 지 :
경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27

(전 화) 031-606-8700

(홈페이지)http://www.cosnine.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이 사 (성 명) 김 진 수

(전 화) 02-6350-1793

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 코스나인 기명식 보통주 711,742주

모집 또는 매출총액 :
999,997,510원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

- 전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

- 전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

- 서면문서 :

청약권유인쇄물

2020년 09 월 04 일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 코스나인

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주
711,742
주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
999,997,510원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당
1,405
원 (액면가: 500원)

2. 청약기간 :

2020년 09월 10일

3. 납입기일 :

2020년 09월 10일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자
보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
711,742
500
1,405
999,997,510
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020년 09월 10일
2020년 09월 10일
2020년 09월 04일
2020년 09월 10일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,997,510

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2.
상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서
거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하여야 하나, 가격산정기준일이 도래하지 않아 유상증자를 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(8월26일~8월28일)의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 재산정함. 추후 유상증자를 위한 이사회를 2020년 09월 08일 소집하여 신주의 수와 신주 발행가액을 결정하여 확정 공시 예정입니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상하고, 발행가액이 액면가액 이하인 경우에는 액면가액으로 함.)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용
 (단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식 보통주
711,742
500
1,405
999,997,510
제3자배정

※ 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서
거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하여야 하나, 가격산정기준일이 도래하지 않아 유상증자를 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(8월26일~8월28일)의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 재산정함. 추후 유상증자를 위한 이사회를 2020년 09월 08일 소집하여 신주의 수와 신주 발행가액을 결정하여 확정 공시 예정입니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상하고, 발행가액이 액면가액 이하인 경우에는 액면가액으로 함.)

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2020년 09월 02일
이사회 결의일

2020년 09월 10일
주식 청약일

2020년 09월 10일
주금 납입일

2020년 10월 08일
주권 상장 예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

[공모방법: 제 3자배정]

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제 3자배정
711,742
100%
-

합 계

711,742

100%
-

가. 공모방식

금번 유상증자는 제 3자배정 방식으로 진행되며, 본 건의 청약결과에 따라 달라질 수있습니다. 청약결과 모집예정 주식수에 미달하는 주식에 대해서는 미발행합니다.

나. 제3자배정의 근거 규정

근거가 되는 정관규정

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식수의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

6. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

한 백
-
회사경영상 목적달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위하여 
투자자의 의향 및 납입능력, 시기, 등을 고려 확인하여 선정함
-
427,046
-

배성웅
-
회사경영상 목적달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위하여 
투자자의 의향 및 납입능력, 시기, 등을 고려 확인하여 선정함
-
142,348
-

성혜원
-
회사경영상 목적달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위하여 
투자자의 의향 및 납입능력, 시기, 등을 고려 확인하여 선정함
-
142,348
-

3. 공모가격 결정방법

가.신주 발행가액의 산정방법

※ 발행가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서
거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하여야 하나, 가격산정기준일이 도래하지 않아 유상증자를 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(8월26일~8월28일)의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 재산정함. 추후 유상증자를 위한 이사회를 2020년 09월 08일 소집하여 신주의 수와 신주 발행가액을 결정하여 확정 공시 예정입니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상하고, 발행가액이 액면가액 이하인 경우에는 액면가액으로 함.)

나. 발행가액 산정표

(단위 : 원, 주)

일 수
일 자
거래량
거래대금

1
2020/08/28
506,809
781,774,625

2
2020/08/27
233,611
352,941,955

3
2020/08/26
1,097,549
1,733,516,730

합계
1,837,969
2,868,233,310

기준주가(가중산술평균주가)
1,560.545

할인율(10%이내)
10%

산정가액((기준주가*(1-할인율))
1,404.49

발행가액(원단위 미만 절상)
1,405

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건
 (단위 : 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
711,742주

주당 모집(매출) 가액
1,405원

모집(매출) 총액
999,997,510원

청 약 일 자
2020년 09월 10일

청약증거금

주당 모집가액의 100%

납 입 일 자

2020년 09월 10일

배당기산일

2020년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고

2020년 09월 04일

금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정 공고

2020년 09월 10일

청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음

다. 신주의 청약 및 배정에 관한 사항
(1) 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.
3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.
4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(2) 청약일 : 2020년 09월 10일

(3) 청약취급처 : 주식회사 코스나인 서울 사무실

(4) 청약증거금 : 청약주식수의 발행가액 전액
(5) 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여 주식은 미발행 처리한다.

(6) 청약자의 청약분에 대하여서는 청약일에 청약서류 접수 및 납입일 청약증거금 납부를 완료한 청약분에 한하여 배정합니다.

(7) 청약증거금 및 환불금액은 주금납입일(2020년 09월 10일)에 주금으로 대체, 접수한 환불계좌로 환불합니다.

라. 청약증거금취급처 및 주금납입처
(1) 청약증거금 취급처

구분
내 용

청약취급처
주식회사 코스나인 재경팀

청약증거금 납입처
신한금융투자주식회사

예금주
주식회사 코스나인

(2) 주금납입처

구분
내 용

주금납입처
IBK기업은행 일산웨스턴돔지점

마. 주권교
부에 관한사항

(1) 주권교부장소 : 국민은행 증권대행부

(2) 주권상장예정일 : 2020년 10월 08일

(3) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고.
*상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

바. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하기 바랍니다.

2) 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없음.

3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

4) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 주식회사 나인컴플렉스 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 1주당 액면금액: 기명식 보통주 1주당 500원

나. 신주인수권에 관한 사항

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식수의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

6. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

다. 배당에 관한 사항

제57조(이익배당) 
 ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

라. 의결권에 관한 사항

제29조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제30조(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제31조(의결권의 불통일 행사) 
 ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제32조(의결권의 대리행사) 
 ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 

당사는 본 소액공모공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 

만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 정도의 투자수익을 얻지 못할 수도 있으며, 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

따라서, 소액공모공시서류에 기재된 사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로, 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.

1. 사업위험
가.
화장품 제조 사업 관련 위험
당사가 영위하고 있는
국내 화장품 시장은 과거보다 화장품 산업 내 시장 참여자가 많아지고 중국 화장품 시장 내 로컬 업체 성장 등 경쟁이 심화되면서 중화시장 대상 국내 화장품 수출 규모가 감소하였습니다. 따라서 당사의 계획과 달리 국내 화장품 침체로 인해 다변화된 매출처를 확보하지 못하는 등 외형적인 성장 및 수익성 개선이 이루어 지지 않을 수 있으며, 신규 사업에 투자금 등의 손실이 발생할 수 있습니다. 이는 당사의 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 면밀히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.

나. 지능형교통시스템(ITS) 사업 관련 위험

당사가 영위하고 있는 국내 ITS사업은 공공기관 발주 사업 중심으로 이루어져 있고 조달청을 통한 공개 입찰의 방식으로 사업자를 선정합니다. 공개입찰에 의한 사업자 선정방식은 발주처가 사업의 공고와 동시에 기술요건, 가격요건 등을 반영한 항목별 기준점수를 제시하며 각 입찰참여자들은 제안서 제출 및 프레젠테이션 과정을 통해 기준 점수표에 의한 순위를 부여받고 낙찰자가 선정됩니다. 이러한 입찰방식은 발주처에 절대적인 권한을 부여하기 때문에 삼성SDS, SK C&C, KT 등의 대기업에 비해서 상대적으로 열위한 자산규모, 매출규모 및 재무안정성 등을 지니고 있는 당사와 같은 중소업체들에게 불리하게 적용될 수 있습니다. 향후 당사가 ITS사업에 대한 경쟁력을 갖추지 못하여 정부 및 공공기관으로부터 추가 수주확보에 실패할 경우 매출감소 및 적자가 지속될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자하기에 앞서 이러한 점을 면밀히 검토하신 후 투자해주시기 바랍니다.

다. 코로나바이러스(COVID-19) 유행에 따른 국내외 경기침체 위험
코로나바이러스(COVID-19)가 전세계로 확대됨에 따라 국내외 경제성장은 불확실성에 노출된 상황입니다. 향후 국내외 경기 침체 및 불확실성이 심화되거나 성장세 둔화가 지속되는 경우 당사가 영위하고 있는 산업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있고, 당사의 수익성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

(단위 : 원)

구분
제20기 반기
제 19 기
제 18 기
제 17 기

연결
별도
연결
연결

수익(매출액)
12,739,152,765
18,356,748,501
7,869,160,900
184,419,002,574

매출원가
11,002,193,550
17,116,580,963
5,577,643,299
184,629,593,638

매출총이익
1,736,959,215
1,240,167,538
2,291,517,601
-210,591,064

판매비와관리비
2,601,744,349
4,488,789,756
1,787,735,534
13,802,186,721

영업이익(손실)
-864,785,134
-3,248,622,218
503,782,067
-14,012,777,785

법인세비용차감전순이익(손실)
-4,363,093,137
-6,577,033,765
-945,197,618
-28,874,143,828

당기순이익(손실)
-3,883,882,657
-28,904,050,861
-49,456,748,102
-29,605,355,619

가. 당사의 사업은 현재 업체 간 가격 경쟁이 심화되고 있으며, 이로인하여 수익성이 악화됨에 따라 2019년도를 비롯 2020년 반기말 현재 당기순손실을 기록하였습니다.
이에 당사는 지속적인 원가 절감, 경영실적 개선 및 신규 수익원 창출을 통하여 수익구조 개선이 요구되는 상황으로 투자자께서는 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다.

나. 당사는 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하지 않도록 하기 위하여 화장품산업 고객 다변화 및 신제품 개발과 ITS 수주확보를 통해 수익성을 개선시킬 계획이지만, 당사의 계획과 달리 법인세비용차감전계속사업손실이 자기자본의 50.0%를 기록할 경우 관리종목으로 지정될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점충분히 고려하신 후 투자해주시기 바랍니다.

[요약 현금흐름표]

(단위 : 원)

구분
제 20 기 반기
제 19기
제 18기
제17기

연결
별도
연결
연결

영업활동현금흐름
-262,897,729
-1,133,305,568
-946,143,629
-3,906,234,774

투자활동현금흐름
-969,978,931
-3,330,612,189
-
157,091,043

재무활동현금흐름
1,376,574,702
3,579,136,157
-3,949,156,015
-7,354,959,162

현금및현금성자산의순증가(감소)
143,698,042
-884,781,600
-4,895,299,644
-11,104,102,893

외화표시예금으로인한환율변동효과
-1,210
312
-
-29,828

기초현금및현금성자산
261,821,270
1,146,602,558
2,000,657,297
13,104,790,018

기말현금및현금성자산
405,518,102
261,821,270
1,146,602,558
2,000,657,297

다. 당사는 2019년도를 비롯하여 2020년 반기 현재 영업활동현금흐름이 부(-)의 수치를 나타내고있는 등 영업만으로 내부현금창출능력이 부진한 상태입니다. 투자자께서는 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다. 

[
미상환 전환사채 발행현황]

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제11회
이권부 무보증 사모전환사채
2018년 09월 18일
2021년 09월 18일
1,000
보통주
2019.09.18
~ 2021. 08.18
100
1,323
800
604,686
-

제15회
이권부 무보증 사모전환사채
2019년 06월 10일
2022년 06월 10일
3,000
보통주
2020.06.10.
~2022.05.10.
100
1,470
3,000
2,040,816
-

제16회
이권부 무보증 사모전환사채
2019년 08월 28일
2020년 08월 28일
2,000
보통주
2020.08.28
~2022.07.28
100
1,540
2,000
1,298,701
-

제17회
이권부 무보증 사모전환사채
2020년 03월 12일
2023년 03월 12일
20,000
보통주
2021.03.12
~2023.02.12
100
1,245
20,000
16,064,257
-

합 계
-
-
26,000
보통주
-
100
-
25,800
16,087,493
-

라. 본 소액공모공시서류 제출일 현재 당사가 발행한 미상환 전환사채가 존재하여 해당 사채권자의 조기상환청구권이 행사될 경우 당사는 유동성 위험에 직면할 수 있으며, 해당 사채의 이자비용 등 채무관리가 열악해질 경우 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 본 유상증자로 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 신주교부일 이후 매도물량 출회와 상장주식수의 증가, 그리고 향후 기발행된 전환사채의 전환권 행사로 주가희석화 및 주가하락의 가능성이 있습니다..

마. 당사의 금번 유상증자로 인한 발행예정주식수는 717,870주로 증자전 발행주식총수의 21,385,834주의 3.35%에 해당하며, 상장주식수의 증가로 인한 주가 희석화의 위험성이 존재합니다. 특히 금번 유상증자로 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 신주교부일 이후 시장에 물량이 출회될 수 있습니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약에 관한 위험

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

본 증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.

또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

나. 관리감독기준 강화에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 경우 현재 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 등의 사유에는 해당하지 않지만 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가 하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있습니다.

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유 동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

[코스닥시장 퇴출요건]

구분

관리종목

퇴출

매출액

최근년 30억원 미만 (지주회사는 연결기준)
*기술성장기업, 이익미실현기업은 각각 상장후 5년간 미적용

2년 연속
[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

1) 법인세비용
 차감전계속
 사업손실

자기자본50%이상(&10억원이상)의 법인세비용차감전계속사업손실이 최근3년간 2회 이상(&최근연도계속사업손실)
*기술성장기업 상장후 3년간 미적용, 이익미실현 기업 상장후 5년 미적용

관리종목 지정후 자기자본50%이상(&10억원이상)의 법인세비용차감전계속사업손실 발생
[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

장기영업손실

4)최근 4사업연도 영업손실(지주회사는 연결기준)
*기술성장기업(기술성장기업부)은 미적용

[실질심사] 관리종목 지정 후 최근 사업연도 영업손실

2) 자본잠식/자기자본

- (A)사업연도(반기)말 자본잠식률1) 50%이상

- (B)사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만

- (C)반기보고서 제출기한 경과후 10일내 반기검토(감사)보고서 미제출 or 검토(감사)의견 부적정·의견거절·범위제한한정
*자본잠식율 = (자본금 - 자기자본) / 자본금 X 100

-최근년말 완전자본잠식

-A or C 후 사업연도(반기)말 자본잠식률 50%이상

-B or C 후 사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만

-A or B or C 후 반기말 반기보고서 기한 경과후 10일내 미제출 or 감사의견 부적정·의견거절·범위제한한정

[실질심사] 사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출 기한까지 당해 상장폐지 기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한함)의 감사보고서를 제출하는 경우

3) 감사의견

반기보고서 부적정, 의견거절, 감사범위 제한으로 인한 한정

감사보고서 부적정·의견거절·범위제한한정

시가총액

보통주시가총액 40억원미만 30일간 지속

관리종목 지정후 90일간 "연속10일 & 누적30일간 40억원이상"의 조건을 미충족

거래량

분기 월평균거래량이 유동주식수의 1%에 미달
*월간거래량 1만주, 소액주주 300인이상이 20%이상 지분 보유 등은 적용배제

2분기 연속

지분분산

5)소액주주200인미만or소액주주지분20%미만
*300인이상의 소액주주가 유동주식수의 10%이상으로서 100만주이상을 소유하는 경우는 적용배제

2년 연속

불성실공시

-

[실질심사] 1년간 불성실공시 벌점 15점 이상

공시서류

분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한 내 미제출

-2년간 3회 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한 내 미제출

-사업보고서 제출기한 후 10일내 미제출

-분기, 반기, 사업보고서 미제출상태유지 후 다음 회차에 미제출

사외이사등

사외이사/감사위원회 요건 미충족

2년 연속

회생절차/파산신청

- 회생절차 개시 신청
- 파산신청

[실질심사] 개시신청기각,결정취소,회생계획 불인가등

기타
 (즉시퇴출)

기타 상장폐지 사유 발생

-최종부도 또는 은행거래정지

-해산사유(피흡수합병, 파산선고)

-정관 등에 주식양도제한 두는 경우

-유가증권시장 상장의 경우

-우회상장시 우회상장관련 규정 위반시
 (심사종료전 기업결합완료 및 보호예수 위반 등)

주 1)연결재무제표 작성대상법인의 경우, 연결재무제표상 법인세비용차감전계속사업손실 및 자기자본 기준

주 2)연결재무제표 작성대상법인의 경우, 연결재무제표를 기준으로 하되 자기자본에서 비지배지분을 제외

주 3)연결재무제표 작성대상법인의 경우, 연결재무제표에 대한 감사의견을 포함

주 4)기술성이 있고 연구개발 투자가 많은 연구개발기업에 대해 장기영업손실로 인한 관리종목 지정을 한시적으로 면제

주 5)자진상장폐지를 위한 공개매수시 분산기준 미달로 인한 관리종목 지정 등 유예

(출처 : 한국거래소)

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지) 및 코스닥시장 상장규정 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융감독법규정보시스템(http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

[

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없음.

Ⅴ. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2020년 09월 04일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
999,997,510
-
-
-
999,997,510

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없음.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

COSNINE(SHANGHAI) CO., LTD
2020.01.20
1013,MT1,3999,Hongxin-Road,
Minhang-Area, SHANGHAI, CHINA
화장품 유통판매
-
의결권
100% 소유
해당
(직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사)

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
COSNINE(SHANGHAI) CO., LTD
의결권 100% 소유

-
-

연결
제외
-
-

-
-

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2005년 10월 05일
-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 코스나인"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Cossnine Co., Ltd."라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 2001년 6월 30일 설립되었으며, 2005년 10월 5일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주 소 : 경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27
전화번호 : 031-606-8700
홈페이지 : http://www.cosnine.com/

마. 중소기업 해당 여부
당사는 [중소기업기본법] 제 2조에 의한 중소기업입니다.

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처
해당사항 없습니다.

사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
당사는 화장품 제조, 생산과 지능형 교통정보 시스템 (ITS) 구축 및 유지관리를주요 목적사업으로 하고 있습니다.

※ 상세 내용은 보고서 본문 내용 중「II. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항
당사는 보고서 제출일 현재까지 신용평가를 받은 사실이 없습니다.

2. 회사의 연혁

가. 설립 이후의 변동상황

년도
연혁

2000년
02월 참테크 개인기업 설립
07월 벤처기업 확정
08월 우수벤처기업 기술평가

2001년
06월 (주)참테크 법인으로 전환 설립

2002년
06월 KAS 9001:2001, ISO 9001:2000, EN ISO 9001:2000인증
07월 벤처기업 갱신등록 인증
12월 INNO-BIZ 기술혁신형 중소기업 선정

2003년
05월 (주)참테크 신축공장 준공
12월 부품소재 전문기업 인증(산업자원부)

2004년
02월 (주)참테크 기업 부설연구소 인증
08월 ISO 14001:1996 인증 TL9000인증
10월 경북 Star Venture기업 대상 선정
12월 경북 중소기업 Venture부문 대상

2005년
10월 코스닥상장
11월 무역의 날 7000만불 수출탑 수상

2006년
03월 중국 천진법인 설립(상호:천진참테크전자유한공사)
04월 (주)참테크 대구사업장 준공
04월 노동부 "남녀고용평등 우수기업" 선정
10월 해외현지법인(상호:천진참테크전자유한공사)준공
12월 대구 경북 최우수첨단벤처기업상 수상

2007년
03월 대구지방국세청 표창장 수상
12월 상호변경((주)참테크 글로벌(CHAARMTECH GLOBAL CO.,Ltd))
12월 본점이전(대구광역시 달서구 호산동)

2011년
11월 대표이사 변경(안건준)

2012년
03월 상호변경(크루셜엠스(주)(CrucialEms Co.,Ltd.))
07월 본점이전(경상북도 구미시 산동면)

2013년
03월 본점이전(대구광역시 달서구 호산동)
06월 중국 천진법인 제 2공장 준공 및 가동

2014년
03월 대표이사 변경(안건준, 김현중 각자대표)
04월 상호변경(삼우엠스(주)(SamwooEms Co.,Ltd))

2015년
01월 대표이사 변경(안건준 단독대표)
05월 베트남 법인 설립(상호 :Samwooems Vina Co., Ltd.)
08월 크루셜패키지 자회사 편입
09월 생체인식모듈 패키징 및 베젤 제조 신규 사업 시작

2016년
03월 대표이사 변경(안건준, 임승혁 각자대표)
06월 시티패키지 합병 완료

2017년
09월 국제 자동차 품질 인증 ISO/TS 16949 취득

2018년
08월 최대주주 및 대표이사 변경(안건준,임승혁 -> 강문현)
08월 삼우비나(베트남) 매각
11월 모바일케이스사업부(대구사업장) 영업정지

2019년
03월 대표이사변경(강문현, 신봉기 각자대표)
06월 상호변경 '삼우엠스(주)->(주)나인컴플렉스'
 대표이사변경 (백광열)
07월 주식회사 코티스 흡수 합병 완료
08월 감자완료 (5:1 무상병합)
10월 주식회사 코스나인 흡수 합병 완료
12월 천진삼우엠스(중국) 매각

2020년
01월 COSNINE(SHANGHAI) CO., LTD 설립
 상호변경 '(주)나인컴플렉스->(주)코스나인'
 본점이전(경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27)

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2001년 06월 20일
-
보통주
50,000
10,000
10,000
-

2002년 12월 28일
유상증자(주주배정)
보통주
20,000
10,000
10,000
-

2003년 05월 09일
유상증자(주주배정)
보통주
52,500
10,000
10,000
-

2003년 10월 23일
주식분할
보통주
2,327,500
500
-
-

2004년 07월 03일
유상증자(주주배정)
보통주
950,000
500
500
-

2005년 09월 29일
유상증자(일반공모)
보통주
1,460,000
500
9,700
증자비율(30%)

2008년 02월 04일
무상증자
보통주
1,458,000
500
500
-

2012년 06월 26일
유상증자(주주배정)
보통주
2,600,000
500
2,195
-

2013년 01월 01일
유상증자(제3자배정)
보통주
757,575
500
6,600
-

2013년 02월 05일
신주인수권행사
보통주
95,528
500
2,617
-

2013년 04월 23일
유상증자(제3자배정)
보통주
797,448
500
6,270
-

2013년 06월 05일
신주인수권행사
보통주
229,266
500
2,617
-

2013년 07월 25일
신주인수권행사
보통주
19,105
500
2,617
-

2014년 12월 09일
신주인수권행사
보통주
229,270
500
2,617
-

2015년 12월 21일
전환권행사
보통주
541,125
500
2,772
-

2016년 11월 07일
유상증자(주주배정)
보통주
8,500,000
500
1,930
증자비율(75.88%)

2017년 08월 08일
유상증자(주주배정)
보통주
20,000,000
500
1,040
증자비율(99.57%)

2017년 08월 09일
전환권행사
보통주
249,252
500
2,006
-

2018년 07월 11일
유상증자(제3자배정)
보통주
951,474
500
1,051
-

2018년 11월 03일
유상증자(제3자배정)
보통주
809,061
500
1,236
-

2019년 05월 03일
유상증자(제3자배정)
보통주
3,270,000
500
613
-

2019년 06월 11일
유상증자(제3자배정)
보통주
3,000,000
500
500
-

2019년 07월 30일
무상감자
보통주
38,693,684
500
-
5:1 무상감자

2019년 09월 10일
유상증자(제3자배정)
보통주
450,450
500
2,220
소액공모

2019년 12월 11일
유상증자(주주우선공모)
보통주
7,469,657
500
1,840
주주우선공모

2019년 12월 21일
유상증자(제3자배정)
보통주
893,000
500
1,681
-

2019년 12월 23일
전환권행사
보통주
314,509
500
2,226
제 12회차 CB

2019년 12월 28일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,020,000
500
1,766
-

2019년 12월 30일
전환권행사
보통주
1,340,481
500
2,238
제 11회차 CB

2020년 01월 16일
전환권행사
보통주
89,365
500
2,238
제 11회차 CB

2020년 01월 16일
전환권행사
보통주
134,952
500
2,223
제 12회차 CB

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제11회
이권부 무보증 사모전환사채
2018년 09월 18일
2021년 09월 18일
1,000
보통주
2019.09.18
~ 2021. 08.18
100
1,323
800
604,686
-

제15회
이권부 무보증 사모전환사채
2019년 06월 10일
2022년 06월 10일
3,000
보통주
2020.06.10.
~2022.05.10.
100
1,470
3,000
2,040,816
-

제16회
이권부 무보증 사모전환사채
2019년 08월 28일
2020년 08월 28일
2,000
보통주
2020.08.28
~2022.07.28
100
1,540
2,000
1,298,701
-

제17회
이권부 무보증 사모전환사채
2020년 03월 12일
2023년 03월 12일
20,000
보통주
2021.03.12
~2023.02.12
100
1,245
20,000
16,064,257
-

합 계
-
-
26,000
보통주
-
100
-
25,800
16,087,493
-

다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황
보고서 제출일 현재 미상환 신주인수권부사채 발행현황이 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
보고서 제출일 현재 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
1,000,000,000
-
1,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
60,079,518
-
60,079,518
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
38,693,684
-
38,693,684
-

1. 감자
38,693,684
-
38,693,684
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
21,385,834
-
21,385,834
-

Ⅴ. 자기주식수
1,044
-
1,044
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
21,384,790
-
21,384,790
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
1,044
-
-
-
1,044
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,044
-
-
-
1,044
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 종류주식(명칭) 발행현황

보고서 제출일 현재 종류주식(명칭) 발행현황이 없습니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
21,385,834
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,044
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
21,384,790
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제20기 2분기
제19기
제18기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-3,884
-28,348
-49,456

(별도)당기순이익(백만원)
-3,763
-26,774
-44,513

(연결)주당순이익(원)
-182
-2,899
-6,100

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황
(주)코스나인는 국내 본사 1곳, 중국(상해지사 ) 1곳의 해외 법인을 운영하고 있는 글로벌 기업 입니다.

사업군별로는 중국 상해지사에서 진행하고 있는 화장품 유통판매 및 국내 본사에서 진행중인 IT사업부문(ITS사업), 화장품 제조업으로 나눌 수 있습니다.

(1) 산업의 특성
[ITS 산업]
교통정보 수집인프라 구축을 위해 경찰청 주도하에 추진하고 있는 광역 도시기반 교통정보시스템(UTIS)사업은 중복투자의 문제로 사업발주가 지연되고 있으나 최근 중복투자문제를 해소하는 조건으로 사업추진이 이루어지는 것으로 결정되었으며 국토 해양부 주관 하에 시행되는 첨단교통관리시스템(ATMS), 광역 버스정보시스템(BIS)사업의 지속적인 사업 시행이 이루어지고 있습니다. 향후 자율주행자동차가 상용화 될 경우 ITS시장은 급성장할 것으로 예상됩니다.

[화장품 산업]
화장품 산업은 화학, 생물학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 높은 수익구조를 갖고 있는 기술집약적 고부가가치 산업입니다.
화장품은 재화 측면에서는 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며 산업 측면에서는 전형적인 다품종 소량생산 제품으로서 소규모 자본 투자형 산업입니다. 또한 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 생산대응능력이 요구되고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건

[ ITS 사업 ]

점차 첨단 검지, 통신, 컴퓨터 및 제어기술이 활성화되고 있습니다. 이러한 기술들을 활용하여 실시간으로 교통정보를 수집하여 교통이용자에게 제공하는 서비스 또한 증가하고 있습니다.

ITS 사업의 주요 목적은 교통량에 대응하는 실시간 신호제어를 구현하여 교통처리능력을 향상시키고 교통신호제어와 운영기능을 고도화 하는 것입니다. 이러한 측면에서 ITS사업은 광범위하게 접근할 수 있는 사업이 될 것이며, 현재도 이를 이용한 서비스가 많이 활용되고 있습니다.

국내 교통수단의 종류가 증가함에 따라 ITS사업에서 창출된 서비스의 수요는 더 커질 것입니다. 따라서 ITS 사업은 훗날 수요성과 필요성이 많은 사업이 될 것을 예상하고 있으며, 당기에도 꾸준히 매출이 발생하고 있고 끊임없는 시장 분석을 통하여 사업영역을 넓혀 갈 것입니다.

[화장품 사업]
국내 화장품 산업은 연평균 5%대 이상의 성장을 기록해오고 있습니다. 이 중 가장 돋보이는 점은 1. 수출의 증가, 2. 온라인 및 드럭스토어 채널의 확대, 3. 화장품 사용자의 확대입니다. 특히 최근 1~2년간 합리적 소비 트렌드의 확산과 빠르게 변하는 소비성향에 맞추어 다양한 분야와의 협업제품과 PB제품 등이 주목할 만한 성장을 이루었습니다. 또한 제약업계, 유통업계, 패션업계 등 이종 산업에서의 화장품 유통판매업 진출이 계속될 것으로 보이며, 이러한 흐름에 비추어 볼 때 앞으로도 시장 상황에 따른 화장품 산업 내 변화는 빠르고 다양할 것으로 예측하고 있습니다.
성장성 측면에서 과거 화장품 산업은 전형적인 내수 산업이었으나 2010년대에 접어들며 중국을 중심으로 한 범아시아 시장으로의 수출이 빠르게 성장하였습니다. 더불어 북미, 유럽 등 선진시장으로의 수출 역시 과거에 비해 증가하고 있으며 글로벌 업체들의 국내 시장 진출 또한 증가하는 추세입니다.

(3) 영업의 개황

[ ITS 사업 ]

IT사업의 영역이 점차 확대되고 있는 가운데 당사는 지능형교통시스템(ITS, Intelligent Transportation System)라는 사업을 추진하고 있습니다. 큰 범주의 ITS 내에서 첨단교통신호제어시스템, 자동단속시스템, 도로교통관리시스템, 운전자정보시스템, 최적경로안내시스템, 여행서비스정보시스템, 대중교통정보제공 및 대중교통관리시스템 분야를 사업내용으로 삼고 있습니다. 또한 이들 주사업의 구축에 있어 ITS 교통사업 외 Solution등 신규사업과 건설IT사업까지 사업을 확대해 나갈 예정입니다.

[화장품 사업]

엄격한 품질 관리 시스템과 자동화 된 다양한 생산 시설을 통해 고객사의 니즈에 따라 화장품 전 제품군을 OEM, ODM , OCM을 방식으로 생산하고 있습니다. 과거에비해 시장 내 유행 변화 속도가 빨라지고 글로벌 화장품 업체들의 국내ODM/OEM 아웃소싱이 증가하는 상황에 따라 연구 개발에 적극 투자하며 자사의 생산대응능력을 점차 확대해 나갈 예정입니다

(4) 조직도

200630 조직도.jpg
200630 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등
가. 주요 제품 등의 현황
(1) (주)코스나인 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

부문
사업유형
매출유형
품목
제품용도
주요상표
제20기 2분기
매출액(비율)

사업
부명
ITS
사업부
용역(서비스)
매출
기타
교통 신호장치 공사용역
-
397
(3.11%)

화장품
사업부
제품
상품
화장품
기초 및 색조 메이크업 제품
손소독제등
-
12,020
(94.36%)

유통 플랫폼 통한 상품 납품
-
23
(0.18%)

기타
홈쇼핑매출
플랫폼 사업 및 서비스 제공 등
-
299
(2.35%)

합 계
12,739(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 ITS사업부에서는 첨단교통신호제어시스템, 자동단속시스템 등의 소프트웨어를 제공하며, 화장품사업부에서는 다양한 기초 및 색조 메이크업 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 이 제품들은 각 개별 구성품 단위로 고객사의 니즈에 맞춰 제공하는 것이 대부분입니다. 특히, 화장품 사업의 경우 시장이 빠르게 변화하고 있기 때문에동일한 상품 및 제품에 대한 가격변동추이를 산정할 수 없습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
제20기 2분기
비 고

매입액
비율

화장품
원,부재료
에탄올 등
제품생산용
2,656
41%
-

화장품
원,부재료
제품용기, 라벨 등
제품생산용
3,864
59%
-

합 계
-
6,520
100%
-

3. 생산 및 설비에 관한 사항
가. 국내 생산능력

(단위 : 천SET)

사업부문
품 목
사업소
제20기 2분기
제19기
제18기
산출근거

화장품
사업부
화장품
김포
15,444
1,499
-

- 제품 생산 기준(앰플 및 크림)
- 8Hour/Day, 25Day/Month근무기준

가동율 및 작업능률은 100%로 산정

합 계
15,444
1,499
-
-

나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적

(단위 : 천ea)

사업부문
품 목
사업소
2020년
2019년
2018년

화장품
화장품
김포
13,704
2,608
-

합 계
13,704
2,608
-

(주) 생산실적은 주요 제품 기준입니다.

다. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
당사는 김포에 본사와 함께 제품 생산시설을 보유, 운영하고 있습니다.

[사업장 현황]

지역
사업장
소재지

국내
본사 및 생산시설 운영
김포시

당사의 주요 생산설비는 토지,건물,기계장치등이 있습니다. (단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
사업결합
종속기업매각
손상차손
처분
감가상각비
환율차이 등
기말금액

토지
-
-
-
-
-
-
-
-
-

건물
-
-
-
-
-
-
-
-
-

구축물
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기계장치
3,265,929
210,670
-
-
-
-
(247,429)
-
3,229,170

차량운반구
78,294
2,101
-
-
-
(34,605)
(6,912)
-
38,878

공구와기구
66,407

-
-
-
-
(19,696)
-
46,711

비품
194,717
1,275
-
-

(55,025)
-
140,967

시설장치
3,844
-
-
-
-
-
(1,001)
-
2,843

건설중인자산
-
3,018,300
-
-
-
-
-
-
3,018,300

합 계
3,609,191
3,232,346
-
-
-
(34,605)
(330,063)
-
6,476,869

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 

(가) 진행중인 투자
해당사항 없습니다.

(나) 향후 투자계획

해당사항 없습니다.

4. 매출에 관한 사항
가. 국내 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출
유형
품 목
제20기 2분기
제19기
제18기

모바일
수 출
-
408
4,136

내 수
-
3,075
2,297

합 계
-
3,483
6,433

ITS 사업부
수 출
-
-
-

내 수
397
2,938
-

합 계
397
2,938
-

화장품
사업부
제품
화장품
수 출
288
625
-

내 수
11,732
6,668
-

합 계
12,020
7,293
-

상품
홈쇼핑 및
면세점
수 출
-
-
-

내 수
23
4,329
-

합 계
23
4,329
-

기타

기타매출등
수 출
-
-
-

내 수
299
314
1,436

합 계
299
314
1,436

합 계
수 출
288
1,033
4,136

내 수
12,451
17,324
3,733

합 계
12,739
18,357
7,869

(주) 화장품사업부의 기타매출은 디자인 용역 서비스 제공 및 제품 유통 플랫폼으로서의 매출액입니다.

(1) 판매조직

판매조직

판매조직

(2) 판매경로

매출유형
품목
구분
판매경로

ITS 사업부
소프트웨어
국내
각 고객사와 직접 구축사업 진행

유지보수사업
국내
공공기관 연계 공사 진행

화장품사업부
제품
국내외
각 고객사에 직접 납품

상품
국내
유통 플랫폼을 통한 상품 납품

(3) 판매방법 및 조건

품목
구분
판매방법
매출처
결제조건

화장품
국외
직접판매
BioMedical
60일이내 현금결제

화장품
국내
직접판매
(주)제이원코스메틱
30일이내 현금결제

기타
국내
직접판매
(주)우리홈쇼핑
30일이내 현금결제

(4) 판매전략
당사는 주문생산방식으로 납품하고 있으며, 계속적인 시장조사를 통하여 소비자들의 기호에 맞는 제품을 개발하여 생산업체에 납품하고 있습니다.

5. 수주상황
당사의 제품은 화장품 등 각 고객사의 제품 납품일정에 따른 주문생산방식이며, 통상 10일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있습니다.

6. 시장위험과 위험관리
본 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 검토보고서 상의 "연결재무제표에 대한 주석 - 35. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다.

7. 파생상품 등에 관한 사항
가. 파생상품계약 체결 현황
해당사항 없습니다.

나. 리스크 관리에 관한 사항
해당사항 없습니다.

8. 경영상의 주요계약 등
보고서 제출일 현재 주요계약이 없습니다.

9. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제20기 2분기
제19기
제18기
비 고

원 재 료 비
-
-
-
-

인 건 비
313
216
-
-

감 가 상 각 비
25
-

-

위 탁 용 역 비
-
-

-

기 타
116
22

-

연구개발비용 계
454
-
-
-

회계처리
판매비와 관리비
454
238
-
-

제조경비
-
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
3.56%
1.29%
-
-

나. 연구개발 실적

당사가 연구/개발을 완료하였거나 현재 진행 중인 기술 등은 제품 생산과정 전반에 다양하게 적용되며 이를 통한 매출증대, 원가절감 및 품질향상, 생산 효율성 증대 등의 이점을 확보함에 주 요인으로 작용합니다.

다. 특허/실용신안 출원 및 등록현황

권리
출원번호
상태
취득일
등록번호
출원내용

디자인
30-2013-0001226
등록완료
2013.09.24
제 30-0716402호
화상디자인이 표시된 휴대용 단말기

디자인
30-2017-0000682
등록완료
2017.01.05
제 30-0964151호
화장용 마스크팩

디자인
30-2017-0002493
등록완료
2017.01.16
제 30-0918392호
콤팩트용기

디자인
30-2017-0002494
등록완료
2017.01.16
제 30-0928385호
아이패치

디자인
30-2017-0002497
등록완료
2017.01.16
제 30-0974633호
샴푸용기

디자인
30-2017-0007871
등록완료
2017.02.20
제 30-0955259호
화장용 마스크팩

디자인
30-2017-0007896
등록완료
2017.02.20
제 30-0964152호
화장용 마스크팩

디자인
30-2017-0018277
등록완료
2017.04.20
제 30-0948422호
화장품 용기용 휴대 케이스

디자인
30-2017-0018281
등록완료
2017.04.20
제 30-0948423호
화장품 용기용 휴대 케이스

디자인
30-2017-0018282
등록완료
2017.04.20
제 30-0948424호
화장품 용기용 휴대 케이스

디자인
30-2017-0018284
등록완료
2017.04.20
제 30-0948425호
화장품 용기용 휴대 케이스

디자인
30-2017-0018291
등록완료
2017.04.20
제 30-0948426호
화장품 용기용 휴대 케이스

디자인
30-2017-0019003
등록완료
2017.04.24
제 30-0952413호
국소부위용 패치

디자인
30-2017-0021081
등록완료
2017.05.11
제 30-0952414호
립밤 용기

디자인
30-2017-0062526
등록완료
2017.12.29
제 30-0968626호
마스카라 용기

디자인
30-2017-0062469
등록완료
2017.12.29
제 30-0980967호
화장품용 파우치 포장용 상자

디자인
30-2017-0062484
등록완료
2017.12.29
제 30-0990163호
화장품용 토출 캡

디자인
30-2017-0062491
등록완료
2017.12.29
제 30-0990164호
브러쉬가 구비된 화장품 용기

상표
40-2019-0054488
등록완료
2018.07.10
제 40-1526485호
마그넷카라 상표

상표
40-2019-0006782
등록완료
2018.09.20
제 40-1474214호
마그넷카라 상표

10. 수주상황
해당사항 없습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제20기 2분기
제19기
제18기

[유동자산]
8,228
10,360
61,237

ㆍ당좌자산
5,919
7,408
53,545

ㆍ재고자산
2,309
2,952
7,692

[비유동자산]
41,070

41,461
18,144

ㆍ투자자산
29,014
29,172
3,000

ㆍ유형자산
6,477
3,609
14,849

ㆍ무형자산
3,030
5,042
111

ㆍ사용권자산
333
632

ㆍ기타비유동금융자산
2,216
3,005
184

자산총계
49,297
51,821
79,382

[유동부채]
31,500
32,940
56,700

[비유동부채]
5,025
5,350
9,082

부채총계
36,525
38,289
65,782

[자본금]
10,693
10,581
21,049

[기타불입자본]
93,755
90,686
53,550

[기타자본구성요소]
7,539
7,538
6,737

[이익잉여금]
-99,215
-95,273
-67,735

자본총계
12,773
13,531
13,600

종속, 관계, 공동기업
투자주식의 평가방법
원가법
(2020.01.01
~2020.06.30)

원가법
(2019.01.01
~2019.12.31)
원가법
(2018.01.01
~2018.12.31)

매출액
12,739
18,357
7,869

영업이익
-865
-3,249
504

계속사업이익
-3,883
-7,491
1,261

총당기순이익
-3,883
-28,904
-49,457

기본주당순이익(원)
-182
0
-6,100

*19기 별도재무제표 해당

가. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제20기 2분기
제19기
제18기

[유동자산]
8,166
10,360
61,237

ㆍ당좌자산
5,858
7,408
53,545

ㆍ재고자산
2,309
2,952
7,692

[비유동자산]
41,151
41,461
18,144

ㆍ투자자산
29,014
29,172
3,000

ㆍ유형자산
6,476
3,609
14,849

ㆍ무형자산
3,030
5,042
111

ㆍ사용권자산
333
632
-

ㆍ기타비유동금융자산
2,216
3,005
184

자산총계
49,318
51,821
79,382

[유동부채]
31,401
32,940
56,700

[비유동부채]
5,025
5,350
9,082

부채총계
36,426
38,289
65,782

[자본금]
10,693
10,581
21,049

[기타불입자본]
93,948
90,879
53,550

[기타자본구성요소]
7,538
7,538
6,737

[이익잉여금]
-99,287
-95,466
-67,735

자본총계
12,892
13,531
13,600

종속, 관계, 공동기업
투자주식의 평가방법
원가법
(2020.01.01
~2020.06.30)

원가법
(2019.01.01
~2019.12.31)
원가법
(2018.01.01
~2018.12.31)

매출액
12,716
18,689
7,869

영업이익
-744
-3,419
504

계속사업이익
-3,763
-7,412
1,261

총당기순이익
-3,763
-28,348
-49,457

기본주당순이익(원)
-176
-2,899
-6,100

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 20 기 반기말 2020.06.30 현재

제 19 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 20 기 반기말

제 19 기말

자산

유동자산

8,227,735,407

10,359,712,473

현금및현금성자산

405,518,102

261,821,270

매출채권및기타채권

5,087,614,781

6,515,536,168

기타유동금융자산

기타유동자산

162,281,513

207,431,687

미청구공사

263,513,637

419,039,645

재고자산

2,308,790,934

2,951,834,763

당기법인세자산

16,440

4,048,940

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

비유동자산

41,069,659,282

41,460,994,685

유형자산

6,476,869,031

3,609,191,027

투자부동산

29,013,704,568

29,172,397,443

무형자산

3,030,094,898

5,042,173,654

사용권자산

332,921,647

632,239,940

기타비유동금융자산

2,216,069,138

3,004,992,621

이연법인세자산

자산총계

49,297,394,689

51,820,707,158

부채

유동부채

31,500,082,707

32,939,664,609

매입채무및기타채무

30,205,816,131

31,778,734,763

단기매입채무

4,788,441,346

5,282,830,545

단기미지급금

907,573,883

1,415,116,638

유동성차입금

3,010,000,000

17,424,090,656

유동성사채

21,276,123,204

7,208,645,700

유동성리스부채

223,677,698

448,051,224

기타유동금융부채

838,065,492

615,625,161

기타유동부채

443,644,564

527,673,463

유동성충당부채

12,556,520

17,631,222

비유동부채

5,024,806,168

5,349,708,664

장기매입채무 및 기타비유동채무

5,024,806,168

5,349,708,664

장기차입금

527,240,000

사채

2,970,154,910

2,944,770,142

비유동리스부채

118,702,265

204,903,272

확정급여채무

735,206,401

748,360,933

이연법인세부채

1,200,742,592

924,434,317

부채총계

36,524,888,875

38,289,373,273

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

12,772,505,814

13,531,333,885

자본금

10,692,917,000

10,580,758,500

기타불입자본

93,755,346,437

90,685,881,947

기타자본구성요소

7,538,910,010

7,537,710,180

이익잉여금(결손금)

(99,214,667,633)

(95,273,016,742)

자본총계

12,772,505,814

13,531,333,885

자본과부채총계

49,297,394,689

51,820,707,158

연결 포괄손익계산서

제 20 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 19 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

제 20 기 반기

제 19 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

6,726,146,093

12,739,152,765

2,030,529,316

2,610,529,316

매출원가

6,399,083,008

11,002,193,550

2,012,554,140

2,449,554,140

매출총이익

327,063,085

1,736,959,215

17,975,176

160,975,176

판매비와관리비

886,237,883

2,601,744,349

1,101,193,233

1,980,398,350

영업이익(손실)

(559,174,798)

(864,785,134)

(1,083,218,057)

(1,819,423,174)

기타이익

20,092,647

50,883,231

207,844,320

458,534,703

기타비용

2,132,267,408

2,150,713,700

35,418,142

66,243,267

금융수익

2,666,841

33,447,617

3,386,819

5,007,855

금융비용

842,041,206

1,431,925,151

776,964,254

1,402,230,266

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,510,723,924)

(4,363,093,137)

(1,684,369,314)

(2,824,354,149)

법인세비용

(402,171,854)

(479,210,480)

4,539,690

4,539,690

계속영업이익(손실)

(3,108,552,070)

(3,883,882,657)

(1,688,909,004)

(2,828,893,839)

중단영업이익(손실)

435,638,919

(52,200,795)

당기순이익(손실)

(3,108,552,070)

(3,883,882,657)

(1,253,270,085)

(2,881,094,634)

기타포괄손익

(57,373,263)

(56,568,404)

(103,497,147)

(325,336,154)

후속적으로 당기순이익으로 재분류되지 않는 항목

(57,768,234)

(57,768,234)

(139,456,362)

(139,456,362)

확정급여제도의 재측정요소

(57,768,234)

(57,768,234)

(139,456,362)

(139,456,362)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

394,971

1,199,830

35,959,215

(185,879,792)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

394,971

1,199,830

35,959,215

(185,879,792)

총포괄손익

(3,165,925,333)

(3,940,451,061)

(1,356,767,232)

(3,206,430,788)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(145)

(182)

(141)

(334)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(145)

(182)

(190)

(328)

연결 자본변동표

제 20 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 19 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본 합계

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

21,048,552,000

55,326,113,063

6,736,932,645

67,735,449,687

15,376,148,021

15,376,148,021

유상증자

3,135,000,000

348,161,400

3,483,161,400

3,483,161,400

전환권의 행사

전환사채의 발행

842,633,750

842,633,750

842,633,750

전환사채의 조기상환

자기주식의 처분

250,000,000

250,000,000

250,000,000

해외사업환산손익

(185,879,792)

(185,879,792)

(185,879,792)

확정급여제도의 재측정요소

(139,456,362)

(139,456,362)

(139,456,362)

당기순이익(손실)

(2,881,094,634)

(2,881,094,634)

(2,881,094,634)

2019.06.30 (기말자본)

24,183,552,000

56,766,908,213

6,551,052,853

70,756,000,683

16,745,512,383

16,745,512,383

2020.01.01 (기초자본)

10,580,758,500

90,685,881,947

7,537,710,180

95,273,016,742

13,531,333,885

13,531,333,885

유상증자

전환권의 행사

112,158,500

333,038,849

445,197,349

445,197,349

전환사채의 발행

3,182,757,240

3,182,757,240

3,182,757,240

전환사채의 조기상환

(446,331,599)

(446,331,599)

(446,331,599)

자기주식의 처분

250,000,000

250,000,000

250,000,000

해외사업환산손익

1,199,830

1,199,830

1,199,830

확정급여제도의 재측정요소

(57,768,234)

(57,768,234)

(57,768,234)

당기순이익(손실)

(3,883,882,657)

(3,883,882,657)

(3,883,882,657)

2020.06.30 (기말자본)

10,692,917,000

93,755,346,437

7,538,910,010

99,214,667,633

12,772,505,814

12,772,505,814

연결 현금흐름표

제 20 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 19 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

제 20 기 반기

제 19 기 반기

영업활동현금흐름

(262,897,729)

496,168,176

영업으로부터 창출된 현금흐름

(266,930,229)

497,266,876

당기순이익

(3,883,882,657)

(2,881,094,634)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

4,239,105,814

3,978,970,370

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(177,646,739)

(465,127,253)

영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

(444,506,647)

(135,481,607)

법인세의 환급(납부)

4,032,500

(1,098,700)

투자활동현금흐름

(969,978,931)

(1,907,604,273)

투자활동으로 인한 현금유입액

2,293,768,535

2,459,681,275

대여금의 감소

1,951,585,599

1,000,000,000

유형자산의 처분

56,422,366

1,300,000

기타금융자산의 감소

285,130,000

1,443,433,481

이자의 수취

630,570

14,947,794

투자활동으로 인한 현금유출액

(3,263,747,466)

(4,367,285,548)

사업결합으로 인한 순현금유출

(2,046,660,961)

유형자산의 취득

(3,232,345,545)

(455,021,337)

무형자산의 취득

(31,401,921)

기타금융자산의 증가

(1,865,603,250)

재무활동현금흐름

1,376,574,702

4,751,360,805

재무활동으로 인한 현금유입액

21,245,000,000

10,763,161,400

유동성차입금의 증가

사채의 발행

21,245,000,000

7,030,000,000

유상증자

3,483,161,400

자기주식의 처분

250,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(19,868,425,298)

(6,011,800,595)

유동성차입금의 감소

(14,414,090,656)

(4,708,867,238)

장기차입금의 상환

(527,240,000)

리스부채의 상환

(398,647,836)

(323,691,537)

사채의 상환

(4,000,000,000)

(105,114,000)

기타금융부채의 감소

(25,340,000)

자본거래 수수료

(12,772,120)

이자의 지급

(490,334,686)

(874,127,820)

현금및현금성자산의순증가(감소)

143,698,042

3,339,924,708

외화표시예금으로인한환율변동효과

(1,210)

15

기초현금및현금성자산

261,821,270

1,146,602,558

기말현금및현금성자산

405,518,102

4,486,527,281

3. 연결재무제표 주석

제 20 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지

제 19 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지

주식회사 코스나인(구, 주식회사 나인컴플렉스)과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 코스나인(이하 "지배기업")은 통신기기의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 2001년 6월에 설립되었으며, 당반기말 현재 화장품 제조 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2005년 10월 5일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 2019년 5월 경영권양수도계약을 통하여 지배기업의 최대주주가 변경되었습니다. 또한, 2019년 6월 26일 임시주주총회 결의에 의하여 지배기업의상호를 삼우엠스주식회사에서 주식회사 나인컴플렉스로 변경하였으며, 2020년 1월 21일 임시주주총회 결의에 의해 상호를 주식회사 나인컴플렉스에서 주식회사 코스나인으로 변경하였고, 본사를 대구광역시에서 경기도 김포시로 이전하였습니다.
 
당반기말 현재 지배기업은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 10,693백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율
관 계

백광열
1,820,814
8.51%
최대주주

(주)센터원앤드류앤레슬리
1,279,276
5.98%

자기주식
1,044
0.00%

기타
18,284,700
85.51%

합 계
21,385,834
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차개별재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서제 1109호 금융상품 및 기업회계기준서제 1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성 요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피 관계가 중단될때 종료합니다.

동 개정사항이 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은2020년6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결실체의 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차개별재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출 및 매출원가

당반기와 전반기의 연결실체의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출액
매출원가
매출액
매출원가

화장품부문
12,342,620
10,383,971
-
-

ITS부문
396,533
618,223
1,464,454
1,554,011

기타
-
-
1,146,075
895,543

합 계
12,739,153
11,002,194
2,610,529
2,449,554

(2) 부문별 자산 및 부채

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

자산
부채
자산
부채

화장품부문
48,714,892
35,570,948
48,495,558
36,636,443

ITS부문
582,503
953,941
3,325,149
1,652,930

합 계
49,297,395
36,524,889
51,820,707
38,289,373

(3) 지역에 대한 정보

연결실체는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

국내매출
6,326,561
12,136,966
2,030,529
2,610,529

해외매출

중국
23,357
23,357
-
-

미국
376,228
578,830
-
-

합 계
6,726,146
12,739,153
2,030,529
2,610,529

(4) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일고객과 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출액
매출비율
매출액
매출비율

(주)클레어스코리아
2,681,970
21.05%
-
-

(주)제이원코스메틱
1,691,938
13.28%
-
-

(주)케이에스인터내셔널
-
-
500,000
19.15%

에이치디에스(주)
-
-
461,000
17.66%

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금
1,259
-

제예금
404,259
261,821

합 계
405,518
261,821

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
5,724,981
5,644,870

미수금
656,510
579,197

단기대여금
1,724,523
3,170,545

취득가액 계
8,106,014
9,394,612

차감:대손충당금
(3,018,399)
(2,879,075)

장부가액 계
5,087,615
6,515,537

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
7~12개월
13,345
-

1년 초과
1,533,568
1,528,008

미수금
7~12개월
1,650
-

1년 초과
412,745
386,408

대여금
7~12개월
92,432
571,693

1년 초과
964,659
392,966

합 계
3,018,399
2,879,075

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
7~12개월
661,590
12,580

1년 초과
-
-

미수금
7~12개월
-
160,749

1년 초과
160,578
-

합 계
822,168
173,329

(4) 당반기와 전반기에 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출채권
미수금
대여금
합 계
매출채권
미수금
대여금
합 계

기초금액
1,528,008
386,408
964,659
2,879,075
1,183,864
386,408
392,966
1,963,238

사업결합
-
-
-

-
-
55,000
55,000

전입
18,905
27,987
92,432
139,324
-
-
-
-

환입
-
-
-
-
-
-
-
-

반기말금액
1,546,913
414,395
1,057,091
3,018,399
1,183,864
386,408
447,966
2,018,238

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)
-
219,374
-
219,374

장기대여금
-
1,200,000
-
1,703,793

보증금
-
785,910
-
1,071,041

기타
-
10,785
-
10,785

합 계
-
2,216,069
-
3,004,993

(주1)
당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합에
대한 출자금입니다.

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말
사용제한내용

기타포괄-공정가치측정금융자산
165,000
165,000
거래이행보증 담보

8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
125,258
141,029

대손충당금
(20,000)
(20,000)

선급비용
57,023
86,403

합 계
162,281
207,432

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득가액
평가손실
충당금
장부금액
취득가액
평가손실
충당금
장부금액

원재료
2,037,364
(447,853)
1,589,511
1,987,865
(560,192)
1,427,673

재공품
273,326
(40,854)
232,472
375,601
(8,820)
366,781

제품
516,919
(30,111)
486,808
1,161,392
(4,011)
1,157,381

합 계
2,827,609
(518,818)
2,308,791
3,524,858
(573,023)
2,951,835

10. 종속기업

(1) 당반기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업활동
소재지
지분율

NINE COMPLEX(SHANGHAI) CO., LTD(주1)
화장품 유통업
중국
100.00%

(주1) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 당반기 중 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

NINE COMPLEX(SHANGHAI) CO., LTD
신규 설립

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)
NINE COMPLEX(SHANGHAI) CO., LTD

자산
122,676

부채
158,538

매출
23,357

당기순이익
(119,883)

(주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)
NINE COMPLEX(SHANGHAI) CO., LTD

영업현금흐름
(123,802)

투자현금흐름
(670)

재무현금흐름
142,279

현금및현금성자산의 순증감
17,807

기초 현금및현금성자산
-

기말 현금및현금성자산
17,807

(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

11. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산

1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

기계장치
5,059,485
(1,830,315)
3,229,170
4,848,815
(1,582,885)
3,265,930

차량운반구
73,432
(34,554)
38,878
142,365
(64,071)
78,294

공구와기구
198,585
(151,874)
46,711
198,586
(132,179)
66,407

비품
1,195,677
(1,054,710)
140,967
1,194,402
(999,686)
194,716

시설장치
15,211
(12,368)
2,843
15,211
(11,367)
3,844

건설중인자산
3,018,300
-
3,018,300
-
-
-

합 계
9,560,690
(3,083,821)
6,476,869
6,399,379
(2,790,188)
3,609,191

2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
감가상각비
반기말금액

기계장치
3,265,929
210,670
-
(247,429)
3,229,170

차량운반구
78,294
2,101
(34,605)
(6,912)
38,878

공구와기구
66,407
-
-
(19,696)
46,711

비품
194,717
1,275
-
(55,025)
140,967

시설장치
3,844
-
-
(1,001)
2,843

건설중인자산
-
3,018,300
-
-
3,018,300

합 계
3,609,191
3,232,346
(34,605)
(330,063)
6,476,869

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
사업결합
취득
처분
감가상각비
환율차이 등
반기말금액

건물
928,259
-
-
-
(16,905)
32,667
944,021

구축물
4,434,370
-
417,659
-
(172,531)
154,584
4,834,082

기계장치
8,392,502
937
-
-
(753,332)
312,056
7,952,163

차량운반구
10,692
95,453
-
-
(10,599)
399
95,945

공구와기구
1,007,569
2,088
37,362
-
(453,187)
37,246
631,078

비품
75,514
20,277
-
-
(25,914)
1,431
71,308

시설장치
-
260
-
-
(259)
-
1

합 계
14,848,906
119,015
455,021
-
(1,432,727)
538,383
14,528,598

(2) 투자부동산

1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
21,496,871
-
-
21,496,871
21,496,871
-
-
21,496,871

건물
7,502,597
(132,383)
-
7,370,214
7,502,597
-
-
7,502,597

구축물
390,174
(187,492)
(63,819)
138,863
390,174
(178,515)
(63,819)
147,840

시설장치
84,450
(65,863)
(10,831)
7,756
84,450
(48,530)
(10,831)
25,089

합 계
29,474,092
(385,738)
(74,650)
29,013,704
29,474,092
(227,045)
(74,650)
29,172,397

상기 투자부동산은 대구공장의 토지 및 건물 등이며, 전기 중 보유목적이 변경됨에 따라 투자부동산으로 재분류 하였습니다.

2) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
대체
처분
감가상각비
반기말금액

토지
21,496,871

-
-
-
21,496,871

건물
7,502,597

-
-
(132,383)
7,370,214

구축물
147,840

-
-
(8,977)
138,863

시설장치
25,089

-
-
(17,333)
7,756

합 계
29,172,397

-
-
(158,693)
29,013,704

(3) 담보제공자산 및 화재보험가입

연결실체의 투자부동산 중 토지 및 건물은 전환사채 및 단기차입금과 관련하여 바로저축은행 외 4곳에 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 28,600,000천원입니다.

한편, 상기 투자부동산 중 건물과 관련하여 메리츠화재해상보험㈜에 부보금액 20,000,000천원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액은 바로저축은행 등에 의하여 질권이 설정되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

영업권
개발비
기타
합 계
영업권
개발비
기타
합 계

취득원가
5,383,856
2,719,617
544,824
8,648,297
5,383,856
2,719,617
532,348
8,635,821

상각누계액
-
-
(383,550)
(383,550)
-
-
(349,859)
(349,859)

손상차손누계액
(2,515,035)
(2,719,617)
-
(5,234,652)
(524,171)
(2,719,617)
-
(3,243,788)

장부금액
2,868,821
-
161,274
3,030,095
4,859,685
-
182,489
5,042,174

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

영업권
개발비
기타
합 계
회원권
영업권
개발비
기타
합 계

기초금액
4,859,685
-
182,489
5,042,174
50,329
-
-
60,832
111,161

사업결합
-
-
-
-
-
1,990,863
-
526
1,991,389

취득
-
-
31,402
31,402
-
-
-
-
-

처분
-
-
-
-
-
-
-
-
-

손상차손
(1,990,864)
-
-
(1,990,864)
-
-
-
-
-

상각비
-
-
(52,617)
(52,617)
-
-
-
(9,509)
(9,509)

환율차이
-
-
-
-
1,767
-
-
897
2,664

반기말금액
2,868,821
-
161,274
3,030,095
52,096
1,990,863
-
52,746
2,095,705

13. 리스계약

(1) 사용권자산

당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
상각
반기말금액

건물
418,163
-
-
(317,641)
100,522

차량운반구
214,077
182,000
(107,182)
(56,495)
232,400

합 계
632,240
182,000
(107,182)
(374,136)
332,922

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
회계정책변경
사업결합
상각
반기말금액

토지
-
1,696,586
-
(125,673)
1,570,913

건물
-
-
31,926
(8,707)
23,219

차량운반구
-
258,774
20,317
(40,405)
238,686

합 계
-
1,955,360
52,243
(174,785)
1,832,818

(2) 리스부채

당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
상환
이자비용
반기말금액

리스부채
652,954
182,000
(112,793)
(398,648)
18,867
342,380

차감 : 유동성리스부채
(223,678)

비유동리스부채
118,702

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
회계정책변경
취득
처분
상환
이자비용
반기말금액

리스부채
-
1,955,360
52,606
-
(323,691)
243,470
1,927,745

(3) 리스계약으로 인한 비용인식액

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산 감가상각비
374,136
174,785

이자비용
18,867
243,470

단기리스 및 소액자산리스 관련 리스료
62,096
4,322

합 계
455,099
422,577

14. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매입채무
4,788,441
5,282,830

미지급금
907,574
1,415,117

합 계
5,696,015
6,697,947

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류
차입처
연이자율
당반기말
전기말

무역금융
중소기업은행
6.14%
400,000
1,400,000

운전자금
중소기업은행
-
-
755,331

운전자금
산업은행
-
-
5,100,000

운전자금
하나은행
3.66%
500,000
500,000

운전자금
농협은행
-
-
450,000

운전자금
상상인저축은행
10.00%
2,000,000
-

운전자금
기타
0.00%
110,000
-

단기차입금 합계
3,010,000
8,205,331

가산: 장기차입금 유동성 대체
-
9,218,760

유동성차입금 계
3,010,000
17,424,091

당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류
차입처
연이자율
당반기말
전기말

시설자금
중소기업은행
-
-
2,246,000

운전자금
삼익신협 등
-
-
7,500,000

장기차입금 합계
-
9,746,000

차감 : 유동성차입금 대체
-
(9,218,760)

차감 잔액
-
527,240

16. 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

사모사채
2,970,155
2,944,770

전환사채
21,276,123
7,208,646

합 계
24,246,278
10,153,416

유동성 대체
(21,276,123)
(7,208,646)

비유동성 사채
2,970,155
2,944,770

(2) 당반기말과 전기말 현재 사모사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당반기말
전기말

제1회 무보증 사모사채
2019.09.26
2021.09.26
5.32%
1,680,000
1,680,000

제2회 무보증 사모사채
2019.10.24
2021.10.24
5.54%
1,360,000
1,360,000

사채할인발행차금
(69,845)
(95,230)

유동성 대체
-
-

비유동사채 합계
2,970,155
2,944,770

(3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
발행일
만기일
이자율
당반기말
전기말

제10회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주1)
2018.07.03
2021.07.03
0.00%
-
3,322,496

제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주2,3)
2018.09.18
2021.09.18
0.00%
747,403
894,300

제12회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주2)
2018.12.07
2021.12.07
0.00%
-
276,280

제15회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주4)
2019.06.10
2022.06.10
3.00%
2,796,504
2,715,570

제16회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주5)
2020.04.13
2023.04.13
3.00%
1,851,426
-

제17회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주6)
2020.03.12
2023.03.12
2.00%
15,880,790
-

유동성 대체
(21,276,123)
(7,208,646)

비유동 전환사채 금액
-
-

(주1)
제10회 무기명식 이권부 사모 전환사채는 당반기 중 조기상환하였으며, 이와 관련하여 사채상환이익 30,402천원을 계상하였습니다(주석28 참조).

(주2)
제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채 및 제12회 무기명식 이권부 사모 전환사채는 당기 중 각각 사채권면액 2억원 및 3억원에 대하여 전환권 행사가 이루어져 보통주가 발행되었습니다(주석21 참조).

(주3) 당반기말 현재 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건

구 분
내 용

액면이자율
0.00%

만기보장수익율
1.00%

행사가격
1,354원

상환방법
만기일시상환

주요 발행조건
1. 조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음.

2. 전환가격 조정
(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함.
(2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함.
(3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함.
(4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함.
(5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.

(주4) 당반기말 현재 제15회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건

구 분
내 용

액면이자율
3.00%

만기보장수익율
5.00%

행사가격
1,470원

상환방법
만기일시상환

주요 발행조건
1. 조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음.

2. 전환가격 조정
(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함.
(2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함.
(3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함.
(4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함.
(5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.

(주5) 당반기말 현재 제16회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건

구 분
내 용

액면이자율
3.00%

만기보장수익율
5.00%

행사가격
1,540원

상환방법
만기일시상환

주요 발행조건
1. 조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음.

2. 전환가격 조정
(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함.
(2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함.
(3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함.
(4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함.
(5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.

(주6) 당반기말 현재 제17회 무기명식 담보부 사모 전환사채 발행 조건

구 분
내 용

액면이자율
2.00%

만기보장수익율
5.00%

행사가격
1,429원

상환방법
만기일시상환

주요 발행조건
1. 조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음.

2. 전환가격 조정
(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함.
(2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함.
(3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함.
(4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함.
(5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.

담보제공
1. 담보제공자산내역 : 대구광역시 달서구 호산동 357-54
2. 담보순위 : 1순위(26,000,000천원)
3. 담보제공방법 : 담보신탁 공동1순위 우선수익권부여

17. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

미지급비용
800,537
590,285

금융보증부채
37,528
-

예수보증금
-
25,340

합 계
838,065
615,625

18. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

예수금
39,911
42,275

부가세예수금
436
-

선수금
372,728
291,741

공사선수금
30,569
193,657

합 계
443,644
527,673

19. 충당부채

당반기말 현재 충당부채는 전액 하자보수충당부채이며, 당반기와 전반기 중 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
17,631
-

사업결합
-
50,097

증가
-
8,515

감소
(5,075)
(4,964)

반기말금액
12,556
53,648

20. 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
751,827
774,174

사외적립자산의 공정가치
(16,621)
(25,813)

순확정급여부채
735,206
748,361

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

확정급여채무
사외적립자산
합 계
확정급여채무
사외적립자산
합 계

기초금액
774,174
(25,813)
748,361
-
-
-

사업결합
-
-
-
168,409
(56,153)
112,256

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
177,552
-
177,552
156,534
-
156,534

이자비용(이자수익)
10,697
(253)
10,444
3,405
(837)
2,568

소 계
188,249
(253)
187,996
159,939
(837)
159,102

재측정요소

사외적립자산의 수익
-
69
69
-
564
564

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
73,993
-
73,993
138,893
-
138,893

소 계
73,993
69
74,062
138,893
564
139,457

기여금

-

기업이 납부한 기여금
-
(9,012)
(9,012)
-
-
-

제도에서 지급한 금액

-
-

지급액
(284,589)
18,388
(266,201)
(44,921)
-
(44,921)

반기말금액
751,827
(16,621)
735,206
422,320
(56,426)
365,894

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

수익증권
16,621
25,813

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

21. 자본금

당반기말 현재 보통주식의 수권주식수는 1,000,000천주이며, 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분
당반기
전반기

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
21,161,517
10,580,759
42,097,104
21,048,552

전환권행사(주1)
224,317
112,158
-
-

유상증자(주2)
-
-
6,270,000
3,135,000

반기말
21,385,834
10,692,917
48,367,104

24,183,552

(주1) 연결실체의 당반기 중 전환사채의 전환권행사 내역은 다음과 같습니다.

구 분
11차 전환사채
12차 전환사채

발행주식종류
보통주

발행주식총수(주)
89,365
134,952

주당발행가액(원)
2,238
2,223

(주2) 연결실체의 전반기 중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차

증자목적
시설 및 운영자금 조달

발행주식종류
보통주

발행주식총수(주)
3,270,000
3,000,000

주당발행가액(원)
613
500

22. 기타불입자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
68,613,691
68,216,837

감자차익(주1)
19,346,842
19,346,842

자기주식
(2,445)
(2,445)

자기주식처분손실
(1,247,252)
(1,247,252)

전환권대가
3,596,953
1,550,000

기타자본잉여금
3,447,557
2,821,900

합 계
93,755,346
90,685,882

(주1)
전기 중 2019년 6월 26일 임시주주총회의 결의로 재무구조 개선을 목적으로 액면금액 500원인 기명식 보통주식 5주를 같은 액면주식 1주로 무상병합에 따라 발생하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

기초금액

90,685,882
55,326,113

유상증자
-
348,161

전환사채의 전환권행사

333,039
-

전환사채의 발행
3,182,757
842,634

전환사채의 조기상환
(446,332)
-

자기주식의 처분
-
250,000

반기말금액
93,755,346
56,766,908

23. 기타자본구성요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

해외사업환산손익
1,200
-

토지재평가이익

7,537,710
7,537,710

합 계
7,538,910
7,537,710

24. 이익잉여금(결손금)

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

법정적립금
344,068
344,068

미처분이익잉여금
(99,558,736)
(95,617,085)

합 계
(99,214,668)
(95,273,017)

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

기초금액
(95,273,017)
(67,735,450)

반기연결순이익(손실)
(3,883,883)
(2,881,095)

확정급여제도의 재측정요소
(57,768)
(139,456)

반기말금액
(99,214,668)
(70,756,001)

25. 수익

(1) 당반기 및 전반기의 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

재화의 판매
12,043,276
645,455

용역의 제공
695,877
1,965,074

합 계
12,739,153
2,610,529

(2) 연결실체는 아래와 같은 영업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 영업부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

한 시점에서 인식하는 수익:

화장품부문
재화의판매
12,043,276
-

상품유통
103,337
-

기타
-
645,455

소 계
12,146,613
645,455

기간에 걸쳐 인식하는 수익

화장품부문
수수료 등
196,007
-

ITS 설치 및 유지관리
396,533
1,464,454

기타
-
500,620

소 계
592,540
1,965,074

합 계
12,739,153
2,610,529

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

판매비

운반비
260
14,887
419
830

지급수수료
146,400
630,057
366,714
583,881

접대비
17,025
47,068
33,797
41,936

광고선전비
3,566
7,133
-
-

판매비 계
167,251
699,145
400,930
626,647

관리비

급여
412,178
773,171
331,160
774,403

퇴직급여
(1,902)
44,634
98,875
171,433

복리후생비
62,795
120,928
64,176
109,947

여비교통비
4,540
22,942
16,509
35,834

통신비
12,621
19,091
4,050
6,655

세금과공과
2,538
10,857
4,957
11,285

감가상각비
(36,258)
257,483
54,141
68,463

임차료
17,495
27,851
24,338
32,392

차량유지비
2,712
7,840
6,746
10,099

경상연구개발비
171,312
453,720
44,836
44,836

소모품비
8,378
14,327
2,556
4,349

무형자산상각비
5,663
10,751
6,824
6,824

대손상각비
17,299
18,905
(677)
-

기타
39,616
120,099
41,772
77,231

판매비 계
718,987
1,902,599
700,263
1,353,751

합 계
886,238
2,601,744
1,101,193
1,980,398

27. 기타수익 및 비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
-
-
-
429

외화환산이익
1,770
1,770
198,152
446,944

하자보수충당부채환입
4,231
4,231
4,964
4,964

유형자산처분이익
-
21,817
-
1,300

사용권자산처분이익
-
5,612
-
-

잡이익
14,092
17,453
4,728
4,898

합 계
20,093
50,883
207,844
458,535

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
-
-
1
28,097

외화환산손실
-
-
22,430
23,459

기타의대손상각비
120,419
120,419
-
-

무형자산손상차손
1,990,864
1,990,864
-
-

유형자산처분손실
-
2,786
-
-

잡손실
20,984
36,645
12,987
14,687

합 계
2,132,267
2,150,714
35,418
66,243

28. 금융수익 및 원가

(1) 당반기와 전반기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융원가

이자비용
808,699
1,388,960
773,834
1,395,365

사채상환손실
-
-
3,056
3,056

금융보증손실
33,271
39,872
-
-

외환차손
70
3,091
74
3,809

외화환산손실
1
2
-
-

금융원가 소계
842,041
1,431,925
776,964
1,402,230

금융수익

이자수익
431
631
3,387
5,008

금융보증부채환입
2,344
2,344
-
-

사채상환이익
-
30,402
-
-

외환차익
(108)
71
-
-

금융수익 소계
2,667
33,448
3,387
5,008

순금융원가(수익)
839,374
1,398,477
773,577
1,397,222

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

현금및예적금
431
604
3,387
5,008

대여금
-
27
-
-

합 계
431
631
3,387
5,008

(3) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

차입금
60,745
253,101
344,890
659,023

사채
738,775
1,116,992
420,130
727,527

리스부채
9,179
18,867
8,814
8,815

합 계
808,699
1,388,960
773,834
1,395,365

29. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

법인세부담액
-
-
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(381,920)
276,309
4,540
4,540

자본에 직접 반영된 법인세비용
(20,252)
(755,519)
-
-

법인세비용
(402,172)
(479,210)
4,540
4,540

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

법인세비용차감전순손실
(3,510,724)
(4,363,093)
(1,248,730)
(2,876,555)

적용세율에 따른 세부담액
(772,359)
(959,880)
(274,721)
(632,842)

조정사항

비과세비용
-
-
-
-

이연법인세미인식효과(결손금)
305,158
297,266
303,760
632,842

기타
65,029
183,404
(24,499)
4,540

법인세비용
(402,172)
(479,210)
4,540
4,540

30. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

제품 및 재공품의 변동
804,882
-

원재료비 및 기타 매입액 등
6,481,824
1,469,853

종업원급여
2,562,591
1,277,989

감가상각비
862,892
72,866

무형자산상각비
52,617
6,824

지급수수료
1,748,585
590,061

기타비용 등
1,090,547
1,012,359

합 계
13,603,938
4,429,952

31. 주당손익

(1) 기본주당순손익

1) 당반기와 전반기 중 지배기업 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업지분순이익
(3,108,552,070)
(3,883,882,657)
(1,253,270,085)
(2,881,094,634)

가중평균유통보통주식수
21,384,790
21,366,302
8,887,470
8,616,427

주당순이익(손실)
(145)
(182)
(141)
(334)

2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 주)

구 분
발행주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초유통보통주식수
21,161,517
182
3,851,396,094

자기주식
(1,044)
182
(190,008)

전환권행사
224,317
167
37,460,939

주식수 합계
3,888,667,025

가중평균일수
182

가중평균유통보통주식수
21,366,302

(전반기)

(단위: 주)

구 분
발행주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초유통보통주식수
8,419,421
181
1,523,915,201

자기주식
(77,049)
101
(7,781,949)

유상증자
654,000
60
39,240,000

유상증자
600,000
7
4,200,000

주식수 합계
1,559,573,252

가중평균일수
181

가중평균유통보통주식수
8,616,427

(2) 희석주당순손익

당반기와 전반기의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
여신한도
실행금액

무역금융
중소기업은행
400,000
400,000

운전자금
KEB하나은행
500,000
500,000

운전자금
상상인저축은행
2,000,000
2,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보증제공자
보증제공처
보증금액

거래이행보증
서울보증보험
거래처 등
374,075

하자보증
소프트웨어공제조합
거래처 등
245,444

사채 지급보증
신용보증기금
사채권자
3,040,000

사채 연대보증
대표이사
사채권자
3,040,000

전환사채 지급보증
크루셜텍(주)
사채권자
400,000

차입금 지급보증
기술보증기금
KEB하나은행
500,000

차입금 지급보증
한국무역보험공사
중소기업은행
320,000

차입금 연대보증
대표이사
중소기업은행
96,000

차입금 연대보증
대표이사
상상인저축은행
2,000,000

(3) 당반기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보증수혜자
보증제공처
보증금액
비고

차입금 지급보증
(주)클레어스코리아
중소기업은행
1,200,000

차입금 지급보증
Tianjin SamwooEms Co., Ltd.
한국수출입은행
960,152
USD 799,660

(4) 당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

권연아
(주)코스나인
손해배상청구
756,000
1심 진행중

연결실체는 당반기말 현재 피고로 계류중인 소송과 관련하여 소송사건으로 인한 현재 의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를 인식하지 아니하였습니다.

33. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

당기손익
공정가치
측정금융자산
기타포괄손익공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합 계
당기손익
공정가치
측정금융자산
기타포괄손익공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
405,518
405,518
-
-
261,821
261,821

매출채권및기타채권
-
-
5,087,615
5,087,615
-
-
6,515,536
6,515,536

기타비유동금융자산
-
219,374
1,996,695
2,216,069
-
219,374
2,785,618
3,004,992

합 계
-
219,374
7,489,828
7,709,202
-
219,374
9,562,975
9,782,349

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

당기손익공정가치
측정금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합 계
당기손익공정가치
측정금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
5,696,015
5,696,015
-
6,697,947
6,697,947

차입금 및 사채
-
27,256,278
27,256,278
-
28,104,746
28,104,746

리스부채
-
342,380
342,380
-
652,954
652,954

기타금융부채
-
838,065
838,065
-
615,625
615,625

합 계
-
34,132,738
34,132,738
-
36,071,272
36,071,272

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

상각후원가측정금융자산

이자수익
431
631
3,387
5,008

대손상각비
(17,299)
(18,905)
677
-

외환차손익
(178)
(3,022)
(75)
(31,477)

외화환산손익
1,769
1,769
175,723
423,485

상각후원가측정금융부채

이자비용
(808,699)
(1,388,960)
(773,834)
(1,395,365)

사채상환손익
-
30,402
(3,056)
(3,056)

합 계
(823,976)
(1,378,085)
(597,178)
(1,001,405)

34. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

기타 특수관계자
크루셜텍(주)(주1)

(주)클레어스코리아(주1)

(주1) 연결실체의 중요 거래처로 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
당반기
전반기

매출
자산취득
기타
매출
매입
기타

(주)클레어스코리아
2,681,970
3,000,000
342,709
-
-
320,819

주요 경영진
-
-
27,000
-
-
-

(3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
당반기말
전기말

채권
채무
채권
채무

매출채권및
기타채권
기타
매입채무및
기타채무
리스부채
매출채권및
기타채권
기타
매입채무및
기타채무
리스부채

(주)클레어스코리아
1,109,591
-
-
105,907
6,390
-
265,130
427,225

크루셜텍(주)
76,365
-
-
-
-
1,000,000
-
-

(4) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)클레어스코리아
크루셜텍(주)

당반기
전반기
당반기
전반기

기초금액
700,000
-
1,700,000
3,000,000

증가
100,000
-
-
300,000

감소
(800,000)
-
(500,000)
(1,000,000)

반기말금액
-
-
1,200,000
2,300,000

(5) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주요 경영진

당반기
전반기

기초금액
100,000
-

증가
215,000
-

감소
(105,000)
-

반기말금액
210,000
-

(6) 당반기말 현재 특수관계자간의 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
피보증인
보증금액
지급보증내역

(주)코스나인
(주)클레어스코리아
1,200,000
차입금 지급보증

크루셜텍(주)
(주)코스나인
400,000
차입금 지급보증

대표이사
(주)코스나인
2,096,000
차입금 연대보증

대표이사
(주)코스나인
3,040,000
사채 연대보증

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
128,889
421,419

퇴직급여 전입
22,543
112,304

퇴직금 지급
-
40,500

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

반기연결순이익(손실)

(3,883,883)

(2,881,095)

현금의 유출이 없는 비용의 가산

4,242,892

3,978,971

퇴직급여
187,996

-

대손상각비
18,905

159,102

감가상각비
862,892

1,607,511

무형자산상각비
52,617

9,509

재고자산평가손실
58,133

303,102

하자보수비
-

3,551

기타의대손상각비
120,419

-

유형자산처분손실
2,786

-

이자비용
1,388,960

1,735,836

사채상환손실
-

3,056

외화환산손실
2

152,764

무형자산손상차손
1,990,864

-

금융보증손실
37,528

-

법인세비용
(479,210)

4,540

현금의 유입이 없는 수익의 차감

(177,646)

(465,127)

이자수익
631

19,156

외화환산이익
1,770

444,671

재고자산평가충당금환입
112,339

-

하자보수충당부채환입
5,075

-

사용권자산처분이익
5,612

-

사채상환이익
30,402

-

유형자산처분이익
21,817

1,300

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(444,507)

(135,482)

매출채권및기타채권
(157,423)

3,874,328

미청구공사
155,526

97,809

기타자산
45,150

554,430

재고자산
697,249

(844,393)

매입채무및기타채무
(1,000,733)

(3,203,438)

기타금융부채
174,967

(285,794)

기타부채
(84,030)

(283,504)

순확정급여부채
(275,213)

(44,920)

영업으로부터 창출된 현금흐름

(264,144)

497,267

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산의 증가
182,000
1,955,361

장기차입금의 유동성대체
-
8,027,240

확정급여제도의 재측정요소
74,062
139,456

전환사채의 발행
4,080,458
-

전환사채의 전환 및 상환
114,251
-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
재무활동
현금흐름
비현금흐름
반기말금액

비현금비용
비현금거래
처분
전환권조정
유동성대체

유동성차입금
17,424,091
(14,414,091)
-
-
-
-
-
3,010,000

유동성사채
7,208,646
17,245,000
788,685
-
-
(3,966,207)
-
21,276,124

리스부채(주1)
652,954
(398,648)
13,256
182,000
(107,181)
-
-
342,381

장기차입금
527,240
(527,240)
-
-
-
-
-
-

사채
2,944,770
-
25,385
-
-
-
-
2,970,155

기타금융부채
25,340
(25,340)
-
-
-
-
-
-

재무활동으로부터의 총부채
28,783,041
1,879,681
827,326
182,000
(107,181)
(3,966,207)
-
27,598,660

(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다.

36. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

차입금및사채총계
27,256,278
28,104,746

차감:현금및현금성자산
(405,518)
(261,821)

순차입금
26,850,760
27,842,925

자본총계
12,772,506
13,531,334

총자본부채비율
210.22%
205.77%

(2) 금융위험관리

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

차입금및사채
3,940,000

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

차입금및사채
(39,400)
(39,400)
39,400
39,400

2) 환율위험
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 연결실체의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

자산

현금및현금성자산
USD 25.45
31
USD 5.87
7

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 

당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
10% 상승시
10% 하락시

USD
3
(3)

3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
당반기말
전기말

금융보증계약
2,160,152
1,099,720

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 할인되지 않은 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과~5년이내
5년초과
합 계

금융부채
무이자
6,757,758
118,702
-
6,876,460

변동이자율상품
900,000
3,040,000
-
3,940,000

고정이자율상품
30,113,040
-
-
30,113,040

금융부채소계
37,770,798
3,158,702
-
40,929,500

지급이자
변동이자율상품
188,039
45,501
-
233,540

고정이자율상품
689,726
871,699
-
1,561,425

지급이자소계
877,765
917,200
-
1,794,965

금융보증소계
2,160,152
-
-
2,160,152

합 계
38,808,715
4,075,902
-
42,884,617

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과~5년이내
5년초과
합 계

금융부채
무이자
7,761,623
204,903
-
7,966,526

변동이자율상품
18,784,091
2,207,240
-
20,991,331

고정이자율상품
8,300,000
312,000
-
8,612,000

금융부채소계
34,845,714
2,724,143
-
37,569,857

지급이자
변동이자율상품
476,506
152,690
-
629,196

고정이자율상품
90,000
177,534
-
267,534

지급이자소계
566,506
330,224
-
896,730

금융보증소계
1,099,720
-
-
1,099,720

합 계
36,511,940
3,054,367
-
39,566,307

37. 중단영업

연결실체는 종속기업인 Tianjin SamwooEms Co.,Ltd을 전기 중 매각하면서 이와 관련된 손익을 중단사업으로 분류하였으며, 이러한 사업의 중단에 따른 중단영업손익과 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다.

(1) 중단영업손익

(단위: 천원)

구분
전반기

매출
24,992,491

매출원가
(23,114,983)

판매비와관리비
(1,376,638)

영업이익(손실)
500,870

영업외손익
(553,071)

법인세차감전순이익(손실)
(52,201)

법인세비용
-

중단사업이익(손실)
(52,201)

(2) 중단현금흐름

(단위: 천원)

구분
전반기

영업현금흐름
532,812

투자현금흐름
713,828

재무현금흐름
908,173

순현금흐름
2,154,813

38. 보고기간 후 사건

(1) 유형자산의 취득

지배기업은 2020년 4월 13일 이사회 결의에 따라 사업 확장을 위한 연구시설 및 업무시설 확충을 위하여 경기도 김포시 양촌읍 학운리 3349외 1필지 매입을 결정하였으며,소유권 이전 예정일은 2020년 8월 31일 입니다.

(2) 전환사채의 발행

지배기업은 2020년 7월 9일 이사회 결의에 따라 2020년 7월 10일에 3년 만기의 제18회 무기명식 이권부 사모 전환사채 권면액 2,000,000천원을 발행하였습니다. 동 전환사채의 액면이자율은 4%이고, 동 전환사채의 전환권을 행사하지 아니하는 경우의보장이자율은 0%입니다. 동 전환사채는 발행일의 1년 경과일로부터 만기일의 1개월전까지 1,296원의 가격으로 신주의 발행을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있는 바,이로 인하여 발행할 수 있는 보통주식은 1,543,209주입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 20 기 반기말 2020.06.30 현재

제 19 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 20 기 반기말

제 19 기말

자산

유동자산

8,166,334,106

10,359,712,473

현금및현금성자산

387,710,206

261,821,270

매출채권및기타채권

5,103,479,823

6,515,536,168

기타유동금융자산

기타유동자산

102,823,066

207,431,687

단기미청구공사

263,513,637

419,039,645

재고자산

2,308,790,934

2,951,834,763

당기법인세자산

16,440

4,048,940

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

비유동자산

41,151,240,819

41,460,994,685

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

82,821,000

유형자산

6,475,629,568

3,609,191,027

투자부동산

29,013,704,568

29,172,397,443

무형자산

3,030,094,898

5,042,173,654

사용권자산

332,921,647

632,239,940

기타비유동금융자산

2,216,069,138

3,004,992,621

자산총계

49,317,574,925

51,820,707,158

부채

유동부채

31,401,003,621

32,939,664,609

매입채무및기타채무

30,107,173,349

31,778,734,763

단기매입채무

4,775,371,657

5,282,830,545

단기미지급금

822,000,790

1,415,116,638

유동성차입금

3,010,000,000

17,424,090,656

유동성사채

21,276,123,204

7,208,645,700

유동성리스부채

223,677,698

448,051,224

기타유동금융부채

838,065,492

615,625,161

기타유동부채

443,208,260

527,673,463

유동성충당부채

12,556,520

17,631,222

비유동부채

5,024,806,168

5,349,708,664

장기매입채무 및 기타비유동채무

5,024,806,168

5,349,708,664

장기차입금

527,240,000

사채

2,970,154,910

2,944,770,142

비유동리스부채

118,702,265

204,903,272

퇴직급여채무

735,206,401

748,360,933

이연법인세부채

1,200,742,592

924,434,317

부채총계

36,425,809,789

38,289,373,273

자본

자본금

10,692,917,000

10,580,758,500

기타불입자본

93,948,095,217

90,878,630,727

기타자본구성요소

7,537,710,180

7,537,710,180

이익잉여금(결손금)

(99,286,957,261)

(95,465,765,522)

자본총계

12,891,765,136

13,531,333,885

자본과부채총계

49,317,574,925

51,820,707,158

포괄손익계산서

제 20 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 19 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

제 20 기 반기

제 19 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

6,702,788,808

12,715,795,480

566,075,568

1,146,075,568

매출원가

6,385,908,768

10,989,019,310

458,543,220

895,543,220

매출총이익

316,880,040

1,726,776,170

107,532,348

250,532,348

판매비와관리비

831,426,949

2,470,934,845

874,519,397

1,753,724,514

영업이익(손실)

(514,546,909)

(744,158,675)

(766,987,049)

(1,503,192,166)

기타이익

21,330,312

50,182,513

198,025,064

448,715,447

기타비용

2,131,690,855

2,150,137,147

36,646,217

66,009,269

금융수익

2,773,211

33,404,475

10,261,968

19,970,215

금융비용

842,041,206

1,431,925,151

773,102,976

1,402,833,380

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,464,175,447)

(4,242,633,985)

(1,368,449,210)

(2,503,349,153)

법인세비용

(402,171,854)

(479,210,480)

계속영업이익(손실)

(3,062,003,593)

(3,763,423,505)

(1,368,449,210)

(2,503,349,153)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)

(3,062,003,593)

(3,763,423,505)

(1,368,449,210)

(2,503,349,153)

기타포괄손익

(57,768,234)

(57,768,234)

(138,292,758)

(138,292,758)

후속적으로 당기순이익으로 재분류되지 않는 항목

(57,768,234)

(57,768,234)

(138,292,758)

(138,292,758)

확정급여의 재측정요소

(57,768,234)

(57,768,234)

(138,292,758)

(138,292,758)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익

총포괄손익

(3,119,771,827)

(3,821,191,739)

(1,506,741,968)

(2,641,641,911)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(143)

(176)

(154)

(291)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(143)

(176)

(154)

(291)

자본변동표

제 20 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 19 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

21,048,552,000

55,651,172,574

9,170,230,221

(70,105,007,149)

15,764,947,646

유상증자

3,135,000,000

348,161,400

3,483,161,400

전환권의 행사

전환사채의 발행

842,633,750

842,633,750

전환사채의 조기상환

자기주식의 처분

250,000,000

250,000,000

확정급여제도의 재측정요소

(138,292,758)

(138,292,758)

당기순이익(손실)

(2,503,349,153)

(2,503,349,153)

2019.06.30 (기말자본)

24,183,552,000

57,091,967,724

9,170,230,221

(72,746,649,060)

17,699,100,885

2020.01.01 (기초자본)

10,580,758,500

90,878,630,727

7,537,710,180

(95,465,765,522)

13,531,333,885

유상증자

전환권의 행사

112,158,500

333,038,849

445,197,349

전환사채의 발행

3,182,757,240

3,182,757,240

전환사채의 조기상환

(446,331,599)

(446,331,599)

자기주식의 처분

250,000,000

확정급여제도의 재측정요소

(57,768,234)

(57,768,234)

당기순이익(손실)

(3,763,423,505)

(3,763,423,505)

2020.06.30 (기말자본)

10,692,917,000

93,948,095,217

7,537,710,180

(99,286,957,261)

12,891,765,136

현금흐름표

제 20 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

제 19 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지

(단위 : 원)

제 20 기 반기

제 19 기 반기

영업활동현금흐름

(139,096,124)

(265,795,942)

영업으로부터 창출된 현금흐름

(143,128,624)

(266,030,672)

당기순이익

(3,763,423,505)

(2,503,349,153)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

4,239,070,088

1,610,263,239

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(177,618,333)

(468,208,177)

영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

(441,156,874)

1,095,263,419

법인세의납부

4,032,500

234,730

투자활동현금흐름

(1,111,588,432)

(6,215,807,760)

투자활동으로 인한 현금유입액

2,233,705,129

1,247,161,311

대여금의 감소

1,891,550,599

1,000,000,000

유형자산의 처분

56,422,366

1,300,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

기타투자자산의 처분

기타금융자산의 감소

285,130,000

180,000,000

이자의 수취

602,164

65,861,311

투자활동으로 인한 현금유출액

(3,345,293,561)

(7,462,969,071)

대여금의 증가

(3,417,969,071)

유형자산의 취득

(3,231,070,640)

무형자산의 취득

(31,401,921)

종속기업투자주식의 취득

(82,821,000)

(2,200,000,000)

기타투자자산의 취득

기타금융자산의 증가

(1,845,000,000)

재무활동현금흐름

1,376,574,702

7,646,228,030

재무활동으로 인한 현금유입액

21,245,000,000

10,763,161,400

유동성차입금의 증가

사채의 발행

21,245,000,000

7,030,000,000

유상증자

3,483,161,400

자기주식의 처분

250,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(19,868,425,298)

(3,116,933,370)

유동성차입금의 감소

(14,414,090,656)

(2,222,820,000)

장기차입금의 상환

(527,240,000)

리스부채의 감소

(398,647,836)

(42,224,400)

사채의 상환

(4,000,000,000)

(105,114,000)

기타금융부채의 감소

(25,340,000)

자본거래 수수료

(12,772,120)

이자의 지급

(490,334,686)

(746,774,970)

현금및현금성자산의순증가(감소)

125,890,146

1,164,624,328

외화표시예금으로인한환율변동효과

(1,210)

15

기초현금및현금성자산

261,821,270

25,661,732

기말현금및현금성자산

387,710,206

1,190,286,075

5. 재무제표 주석

제 20 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지

제 19 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지

주식회사 코스나인(구, 주식회사 나인컴플렉스)

1. 회사의 개요

주식회사 코스나인(이하 "당사")은 통신기기의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 2001년 6월에 설립되었으며, 당반기말 현재 화장품 제조 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2005년 10월 5일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 2019년 5월 경영권양수도계약을 통하여 당사의 최대주주가 변경되었습니다. 또한, 2019년 6월 26일 임시주주총회 결의에 의하여 당사의 상호를 삼우엠스주식회사에서 주식회사 나인컴플렉스로 변경하였으며, 2020년 1월 21일 임시주주총회 결의에 의해 상호를 주식회사 나인컴플렉스에서 주식회사 코스나인으로 변경하였고, 본사를 대구광역시에서 경기도 김포시로 이전하였습니다.
 
당반기말 현재 당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 10,693백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율
관 계

백광열
1,820,814
8.51%
최대주주

(주)센터원앤드류앤레슬리
1,279,276
5.98%

자기주식
1,044
0.00%

기타
18,284,700
85.51%

합 계
21,385,834
100.00%

한편, 당사는 당반기 중 종속기업을 취득하여 당반기에 별도재무제표를 작성하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서제 1109호 금융상품 및 기업회계기준서제 1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성 요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피 관계가 중단될때 종료합니다.

동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은2020년6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출 및 매출원가

당반기와 전반기의 당사의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출액
매출원가
매출액
매출원가

화장품부문
12,319,263
10,370,796
-
-

ITS부문
396,533
618,223
-
-

기타
-
-
1,146,076
895,543

합 계
12,715,796
10,989,019
1,146,076
895,543

(2) 부문별 자산 및 부채

당반기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

자산
부채
자산
부채

화장품부문
48,735,072
35,471,869
48,495,558
36,636,443

ITS부문
582,503
953,941
3,325,149
1,652,930

합 계
49,317,575
36,425,810
51,820,707
38,289,373

(3) 지역에 대한 정보

당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

국내매출
6,326,561
12,136,966
566,076
1,146,076

해외매출

미국
376,228
578,830
-
-

합 계
6,702,789
12,715,796
566,076
1,146,076

(4) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일고객과 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출액
매출비율
매출액
매출비율

(주)클레어스코리아
2,681,970
21.09%
-
-

(주)제이원코스메틱
1,691,938
13.31%
-
-

(주)해성디앤에스
-
-
500,000
43.63%

에이치디에스(주)
-
-
461,000
40.22%

5. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금
1,259
-

제예금
386,451
261,821

합 계
387,710
261,821

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
5,724,979
5,644,870

미수금
612,342
579,197

단기대여금
1,784,558
3,170,545

취득가액 계
8,121,879
9,394,612

차감:대손충당금
(3,018,399)
(2,879,075)

장부가액 계
5,103,480
6,515,537

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
7~12개월
13,345
-

1년 초과
1,533,568
1,528,008

미수금
7~12개월
1,650
-

1년 초과
412,745
386,408

대여금
7~12개월
92,432
571,693

1년 초과
964,659
392,966

합 계
3,018,399
2,879,075

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
7~12개월
661,590
12,580

1년 초과
-
-

미수금
7~12개월
-
160,749

1년 초과
160,578
-

합 계
822,168
173,329

(4) 당반기와 전반기에 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

매출채권
미수금
대여금
합 계
매출채권
미수금
대여금
합 계

기초금액
1,528,008
386,408
964,659
2,879,075
1,183,864
386,408
392,966
1,963,238

전입
18,905
27,987
92,432
139,324
-
-
-
-

환입
-
-
-
-
-
-
-
-

반기말금액
1,546,913
414,395
1,057,091
3,018,399
1,183,864
386,408
392,966
1,963,238

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)
-
219,374
-
219,374

장기대여금
-
1,200,000
-
1,703,793

보증금
-
785,910
-
1,071,040

기타
-
10,785
-
10,785

합 계
-
2,216,069
-
3,004,992

(주1)
당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합에
대한 출자금입니다.

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말
사용제한내용

기타포괄-공정가치측정금융자산
165,000
165,000
거래이행보증 담보

8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
65,800
141,029

대손충당금
(20,000)
(20,000)

선급비용
57,023
86,403

합 계
102,823
207,432

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득가액
평가손실
충당금
장부금액
취득가액
평가손실
충당금
장부금액

원재료
2,037,364
(447,853)
1,589,511
1,987,865
(560,192)
1,427,673

재공품
273,326
(40,854)
232,472
375,601
(8,820)
366,781

제품
516,919
(30,111)
486,808
1,161,392
(4,011)
1,157,381

합 계
2,827,609
(518,818)
2,308,791
3,524,858
(573,023)
2,951,835

10. 종속기업투자

당반기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
주요영업활동
소재지
지분율
장부금액

NINE COMPLEX(SHANGHAI) CO., LTD(주1)
화장품 유통업
중국
100.00%
82,821

(주1) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

11. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산

1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

기계장치
5,059,485
(1,830,315)
3,229,170
4,848,815
(1,582,885)
3,265,930

차량운반구
73,431
(34,553)
38,878
142,365
(64,071)
78,294

공구와기구
198,586
(151,875)
46,711
198,586
(132,179)
66,407

비품
1,194,402
(1,054,674)
139,728
1,194,402
(999,686)
194,716

시설장치
15,212
(12,369)
2,843
15,211
(11,367)
3,844

건설중인자산
3,018,300
-
3,018,300
-
-
-

합 계
9,559,416
(3,083,786)
6,475,630
6,399,379
(2,790,188)
3,609,191

2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
감가상각비
반기말금액

기계장치
3,265,929
210,670
-
(247,429)
3,229,170

차량운반구
78,294
2,101
(34,605)
(6,912)
38,878

공구와기구
66,407
-
-
(19,696)
46,711

비품
194,717
-
-
(54,989)
139,728

시설장치
3,844
-
-
(1,001)
2,843

건설중인자산
-
3,018,300
-
-
3,018,300

합 계
3,609,191
3,231,071
(34,605)
(330,027)
6,475,630

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
감가상각비
반기말금액

비품
35,835
-
-
(15,347)
20,488

(2) 투자부동산

1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
21,496,871
-
-
21,496,871
21,496,871
-
-
21,496,871

건물
7,502,597
(132,383)
-
7,370,214
7,502,597
-
-
7,502,597

구축물
390,174
(187,492)
(63,819)
138,863
390,174
(178,515)
(63,819)
147,840

시설장치
84,450
(65,863)
(10,831)
7,756
84,450
(48,530)
(10,831)
25,089

합 계
29,474,092
(385,738)
(74,650)
29,013,704
29,474,092
(227,045)
(74,650)
29,172,397

상기 투자부동산은 대구공장의 토지 및 건물 등이며, 전기 중 보유목적이 변경됨에 따라 투자부동산으로 재분류 하였습니다.

2) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
대체
처분
감가상각비
반기말금액

토지
21,496,871
-
-
-
-
21,496,871

건물
7,502,597
-
-
-
(132,383)
7,370,214

구축물
147,840
-
-
-
(8,977)
138,863

시설장치
25,089
-
-
-
(17,333)
7,756

합 계
29,172,397
-
-
-
(158,693)
29,013,704

(3) 담보제공자산 및 화재보험가입

당사의 투자부동산 중 토지 및 건물은 전환사채 및 단기차입금과 관련하여 바로저축은행 외 4곳에 담보로 제공되어 있으며 담보설정금액은 28,600,000천원입니다.

한편, 상기 투자부동산 중 건물과 관련하여 메리츠화재해상보험㈜에 부보금액 20,000,000천원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액은 바로저축은행 등에 의하여 질권이 설정되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

영업권
개발비
기타
합 계
영업권
개발비
기타
합 계

취득원가
5,383,856
2,719,617
544,824
8,648,297
5,383,856
2,719,617
532,348
8,635,821

상각누계액
-
-
(383,550)
(383,550)
-
-
(349,859)
(349,859)

손상차손누계액
(2,515,035)
(2,719,617)
-
(5,234,652)
(524,171)
(2,719,617)
-
(3,243,788)

장부금액
2,868,821
-
161,274
3,030,095
4,859,685
-
182,489
5,042,174

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

영업권
개발비
기타
합 계
영업권
개발비
기타
합 계

기초금액
4,859,685
-
182,489
5,042,174
-
-
35,632
35,632

취득
-
-
31,402
31,402
-
-
-
-

처분
-
-
-
-
-
-
-
-

손상차손
(1,990,864)
-
-
(1,990,864)
-
-
-
-

상각비
-
-
(52,617)
(52,617)
-
-
(6,482)
(6,482)

반기말금액
2,868,821
-
161,274
3,030,095
-
-
29,150
29,150

13. 리스계약

(1) 사용권자산

당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
상각
반기말금액

건물
418,163
-
-
(317,641)
100,522

차량운반구
214,077
182,000
(107,182)
(56,495)
232,400

합 계
632,240
182,000
(107,182)
(374,136)
332,922

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
회계정책변경
취득
처분
상각
반기말금액

차량운반구
-
258,774
-
-
(37,700)
221,074

(2) 리스부채

당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분
상환
이자비용
반기말금액

리스부채
652,954
182,000
(112,793)
(398,648)
18,867
342,380

차감 : 유동성리스부채
(223,678)

비유동리스부채
118,702

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
회계정책변경
취득
처분
상환
이자비용
반기말금액

리스부채
-
258,774
-
-
(42,224)
8,123
224,673

차감 : 유동성리스부채
-

비유동리스부채
224,673

(3) 리스계약으로 인한 비용인식액

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산 감가상각비
374,136
37,700

이자비용
18,867
8,123

단기리스 및 소액자산리스 관련 리스료
62,096
4,322

합 계
455,099
50,145

14. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매입채무
4,775,371
5,282,830

미지급금
822,001
1,415,117

합 계
5,597,372
6,697,947

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류
차입처
연이자율
당반기말
전기말

무역금융
중소기업은행
6.14%
400,000
1,400,000

운전자금
중소기업은행
-
-
755,331

운전자금
산업은행
-
-
5,100,000

운전자금
하나은행
3.66%
500,000
500,000

운전자금
농협은행
-
-
450,000

운전자금
상상인저축은행
10.00%
2,000,000
-

운전자금
기타
0.00%
110,000
-

단기차입금 합계
3,010,000
8,205,331

가산: 장기차입금 유동성 대체
-
9,218,760

유동성차입금 계
3,010,000
17,424,091

당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류
차입처
연이자율
당반기말
전기말

시설자금
중소기업은행
-
-
2,246,000

운전자금
삼익신협 등
-
-
7,500,000

장기차입금 합계
-
9,746,000

차감 : 유동성차입금 대체
-
(9,218,760)

차감 잔액
-
527,240

16. 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

사모사채
2,970,155
2,944,770

전환사채
21,276,123
7,208,646

합 계
24,246,278
10,153,416

유동성 대체
(21,276,123)
(7,208,646)

비유동성 사채
2,970,155
2,944,770

(2) 당반기말과 전기말 현재 사모사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당반기말
전기말

제1회 무보증 사모사채
2019.09.26
2021.09.26
5.32%
1,680,000
1,680,000

제2회 무보증 사모사채
2019.10.24
2021.10.24
5.54%
1,360,000
1,360,000

사채할인발행차금
(69,845)
(95,230)

유동성 대체
-
-

비유동사채 합계
2,970,155
2,944,770

(3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
발행일
만기일
이자율
당반기말
전기말

제10회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주1)
2018.07.03
2021.07.03
0.00%
-
3,322,496

제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주2,3)
2018.09.18
2021.09.18
0.00%
747,403
894,300

제12회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주2)
2018.12.07
2021.12.07
0.00%
-
276,280

제15회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주4)
2019.06.10
2022.06.10
3.00%
2,796,504
2,715,570

제16회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주5)
2020.04.13
2023.04.13
3.00%
1,851,426
-

제17회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주6)
2020.03.12
2023.03.12
2.00%
15,880,790
-

유동성 대체
(21,276,123)
(7,208,646)

비유동 전환사채 금액
-
-

(주1)
제10회 무기명식 이권부 사모 전환사채는 당반기 중 조기상환하였으며, 이와 관련하여 사채상환이익 30,402천원을 계상하였습니다(주석28 참조).

(주2)
제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채 및 제12회 무기명식 이권부 사모 전환사채는 당기 중 각각 사채권면액 2억원 및 3억원에 대하여 전환권 행사가 이루어져 보통주가 발행되었습니다(주석21 참조).

(주3) 당반기말 현재 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건

구 분
내 용

액면이자율
0.00%

만기보장수익율
1.00%

행사가격
1,354원

상환방법
만기일시상환

주요 발행조건
1. 조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음.

2. 전환가격 조정
(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함.
(2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함.
(3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함.
(4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함.
(5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.

(주4) 당반기말 현재 제15회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건

구 분
내 용

액면이자율
3.00%

만기보장수익율
5.00%

행사가격
1,470원

상환방법
만기일시상환

주요 발행조건
1. 조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음.

2. 전환가격 조정
(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함.
(2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함.
(3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함.
(4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함.
(5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.

(주5) 당반기말 현재 제16회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건

구 분
내 용

액면이자율
3.00%

만기보장수익율
5.00%

행사가격
1,540원

상환방법
만기일시상환

주요 발행조건
1. 조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음.

2. 전환가격 조정
(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함.
(2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함.
(3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함.
(4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함.
(5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.

(주6) 당반기말 현재 제17회 무기명식 담보부 사모 전환사채 발행 조건

구 분
내 용

액면이자율
2.00%

만기보장수익율
5.00%

행사가격
1,429원

상환방법
만기일시상환

주요 발행조건
1. 조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에본사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음.

2. 전환가격 조정
(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함.
(2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함.
(3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함.
(4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함.
(5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.

담보제공
1. 담보제공자산내역 : 대구광역시 달서구 호산동 357-54
2. 담보순위 : 1순위(26,000,000천원)
3. 담보제공방법 : 담보신탁 공동1순위 우선수익권부여

17. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

미지급비용
800,537
590,285

금융보증부채
37,528
-

예수보증금
-
25,340

합 계
838,065
615,625

18. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

예수금
39,911
42,275

선수금
372,728
291,741

공사선수금
30,569
193,657

합 계
443,208
527,673

19. 충당부채

당반기말 현재 충당부채는 전액 하자보수충당부채이며, 당반기 중 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기

기초금액
17,631

증가
-

감소
(5,075)

반기말금액
12,556

20. 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
751,827
774,174

사외적립자산의 공정가치
(16,621)
(25,813)

순확정급여부채
735,206
748,361

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

확정급여채무
사외적립자산
합 계
확정급여채무
사외적립자산
합 계

기초금액
774,174
(25,813)
748,361
-
-
-

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
177,552
-
177,552
127,102
-
127,102

이자비용(이자수익)
10,697
(253)
10,444
1,306
-
1,306

소 계
188,249
(253)
187,996
128,408
-
128,408

재측정요소

사외적립자산의 수익
-
69
69
-
-
-

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
73,993
-
73,993
138,293
-
138,293

소 계
73,993
69
74,062
138,293
-
138,293

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(9,012)
(9,012)
-
-
-

제도에서 지급한 금액

지급액
(284,589)
18,388
(266,201)
(40,500)
-
(40,500)

반기말금액
751,827
(16,621)
735,206
226,201
-
226,201

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

수익증권
16,621
25,813

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

21. 자본금

당반기말 현재 보통주식의 수권주식수는 1,000,000천주이며, 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분
당반기
전반기

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
21,161,517
10,580,759
42,097,104
21,048,552

전환권행사(주1)
224,317
112,158
-
-

유상증자(주2)
-
-
6,270,000
3,135,000

반기말
21,385,834
10,692,917
48,367,104

24,183,552

(주1) 당사의 당반기 중 전환사채의 전환권행사 내역은 다음과 같습니다.

구 분
11차 전환사채
12차 전환사채

발행주식종류
보통주

발행주식총수(주)
89,365
134,952

주당발행가액(원)
2,238
2,223

(주2) 당사의 전반기 중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차

증자목적
시설 및 운영자금 조달

발행주식종류
보통주

발행주식총수(주)
3,270,000
3,000,000

주당발행가액(원)
613
500

22. 기타불입자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
68,613,691
68,216,837

감자차익(주1)
19,346,842
19,346,842

자기주식
(2,445)
(2,445)

자기주식처분손실
(1,247,252)
(1,247,252)

전환권대가
3,596,953
1,550,000

기타자본잉여금
3,447,557
2,821,900

합 계
93,755,346
90,685,882

(주1)
전기 중 2019년 6월 26일 임시주주총회의 결의로 재무구조 개선을 목적으로 액면금액 500원인 기명식 보통주식 5주를 같은 액면주식 1주로 무상병합에 따라 발생하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

기초금액

90,685,882
55,651,173

유상증자
-
348,161

전환사채의 전환권행사

333,039
-

전환사채의 발행
3,182,757
842,634

전환사채의 조기상환
(446,332)
-

자기주식의 처분
-
250,000

반기말금액
93,755,346
57,091,968

23. 기타자본구성요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

토지재평가이익

7,537,710
7,537,710

24. 이익잉여금(결손금)

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

법정적립금
344,068
344,068

미처분이익잉여금
(99,438,276)
(95,617,085)

합 계
(99,094,208)
(95,273,017)

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

기초금액
(95,273,017)
(70,105,007)

반기순이익(손실)
(3,763,423)
(2,503,349)

확정급여제도의 재측정요소
(57,768)
(138,293)

반기말금액
(99,094,208)
(72,746,649)

25. 수익

(1) 당반기 및 전반기의 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

재화의 판매
12,019,919
566,076

용역의 제공
695,876
580,000

합 계
12,715,795
1,146,076

(2) 당사는 아래와 같은 영업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 영업부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

한 시점에서 인식하는 수익:

화장품부문
재화의판매
12,019,919
-

상품유통
103,336
-

기타
-
566,076

소 계
12,123,255
566,076

기간에 걸쳐 인식하는 수익

화장품부문
수수료 등
196,007
-

ITS 설치 및 유지관리
396,533
-

기타
-
580,000

소 계
592,540
580,000

합 계
12,715,795
1,146,076

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

판매비

운반비
260
14,887
413
823

지급수수료
141,195
624,817
355,304
572,471

접대비
16,531
46,574
6,584
14,724

광고선전비
3,566
7,133
-
-

판매비 계
161,552
693,411
362,301
588,018

관리비

급여
390,061
740,808
252,259
695,503

퇴직급여
(1,902)
44,634
89,737
162,296

복리후생비
51,998
100,400
46,092
91,863

여비교통비
9,460
17,396
13,760
33,084

통신비
6,129
12,599
3,420
6,025

세금과공과
2,538
10,857
2,832
9,160

감가상각비
(36,294)
257,447
38,726
53,047

임차료
17,495
27,851
18,138
26,192

차량유지비
2,712
7,840
3,219
6,572

경상연구개발비
171,312
453,720
-
-

소모품비
8,378
14,327
1,202
2,995

무형자산상각비
5,663
10,751
6,482
6,482

대손상각비
17,299
18,905
(677)
-

기타
25,026
59,989
37,028
72,487

관리비 계
669,875
1,777,524
512,218
1,165,706

합 계
831,427
2,470,935
874,519
1,753,724

27. 기타수익 및 비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
-
-
-
429

외화환산이익
1,770
1,770
198,146
446,937

하자보수충당부채환입
4,231
4,231
-
-

유형자산처분이익
-
21,817
-
1,300

사용권자산처분이익
-
5,612
-
-

잡이익
15,329
16,753
(121)
49

합 계
21,330
50,183
198,025
448,715

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
-
-
1
28,097

외화환산손실
-
-
22,273
23,302

기타의대손상각비
120,419
120,419
-
-

무형자산손상차손
1,990,864
1,990,864
-
-

유형자산처분손실
-
2,786
-
-

잡손실
20,408
36,068
14,372
14,610

합 계
2,131,691
2,150,137
36,646
66,009

28. 금융수익 및 원가

(1) 당반기와 전반기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융원가

이자비용
808,699
1,388,960
769,973
1,395,968

사채상환손실
-
-
3,056
3,056

금융보증손실
33,271
39,872
-
-

외환차손
70
3,091
74
3,809

외화환산손실
1
2
-
-

금융원가 소계
842,041
1,431,925
773,103
1,402,833

금융수익

이자수익
429
602
12,381
18,466

금융보증부채환입
2,344
2,344
(2,119)
1,504

사채상환이익
-
30,402
-
-

외환차익
-
56
-
-

금융수익 소계
2,773
33,404
10,262
19,970

순금융원가(수익)
839,268
1,398,521
762,841
1,382,863

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

현금및예적금
429
575
1,758
3,379

대여금
-
27
10,623
15,087

합 계
429
602
12,381
18,466

(3) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

차입금
60,745
253,101
341,720
660,318

사채
738,775
1,116,992
420,130
727,527

리스부채
9,179
18,867
8,123
8,123

합 계
808,699
1,388,960
769,973
1,395,968

29. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

법인세부담액
-
-
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(381,920)
276,309
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
(20,252)
(755,519)
-
-

법인세비용
(402,172)
(479,210)
-
-

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

법인세비용차감전순손실
(3,464,175)
(4,242,634)
(1,368,449)
(2,503,349)

적용세율에 따른 세부담액
(762,119)
(933,379)
(334,341)
(550,737)

조정사항

비과세비용
-
-
-
-

이연법인세미인식효과(결손금)
305,158
297,266
334,341
550,737

기타
54,789
156,903
-
-

법인세비용
(402,172)
(479,210)
-
-

30. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

제품 및 재공품의 변동
804,882
-

원재료비 및 기타 매입액 등
6,508,630
437,000

종업원급여
2,509,701
949,661

감가상각비
862,856
53,047

무형자산상각비
52,617
6,482

지급수수료
1,743,344
572,471

기타비용 등
977,924
630,606

합 계
13,459,954
2,649,267

31. 주당손익

(1) 기본주당순손익

1) 당반기와 전반기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

반기순이익(손실)
(3,062,004)
(3,763,424)
(1,368,449)
(2,503,349)

가중평균유통보통주식수
21,384,790
21,366,302
8,887,470
8,616,427

주당순이익(손실)
(143)
(176)
(154)
(291)

2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 주)

구 분
발행주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초유통보통주식수
21,161,517
182
3,851,396,094

자기주식
(1,044)
182
(190,008)

전환권행사
224,317
167
37,460,939

주식수 합계
3,888,667,025

가중평균일수
182

가중평균유통보통주식수
21,366,302

(전반기)

(단위: 주)

구 분
발행주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초유통보통주식수
8,419,421
181
1,523,915,201

자기주식
(77,049)
101
(7,781,949)

유상증자
654,000
60
39,240,000

유상증자
600,000
7
4,200,000

주식수 합계
1,559,573,252

가중평균일수
181

가중평균유통보통주식수
8,616,427

(2) 희석주당순손익

당반기와 전반기의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
여신한도
실행금액

무역금융
중소기업은행
400,000
400,000

운전자금
KEB하나은행
500,000
500,000

운전자금
상상인저축은행
2,000,000
2,000,000

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보증제공자
보증제공처
보증금액

거래이행보증
서울보증보험
거래처 등
374,075

하자보증
소프트웨어공제조합
거래처 등
245,444

사채 지급보증
신용보증기금
사채권자
3,040,000

사채 연대보증
대표이사
사채권자
3,040,000

전환사채 지급보증
크루셜텍(주)
사채권자
400,000

차입금 지급보증
기술보증기금
KEB하나은행
500,000

차입금 지급보증
한국무역보험공사
중소기업은행
320,000

차입금 연대보증
대표이사
중소기업은행
96,000

차입금 연대보증
대표이사
상상인저축은행
2,000,000

(3) 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보증수혜자
보증제공처
보증금액
비고

차입금 지급보증
(주)클레어스코리아
중소기업은행
1,200,000

차입금 지급보증
Tianjin SamwooEms Co., Ltd.
한국수출입은행
960,152
USD 799,660

(4) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

권연아
(주)코스나인
손해배상청구
756,000
1심 진행중

당사는 당반기말 현재 피고로 계류중인 소송과 관련하여 소송사건으로 인한 현재 의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를 인식하지 아니하였습니다.

33. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

당기손익
공정가치
측정금융자산
기타포괄손익공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합 계
당기손익
공정가치
측정금융자산
기타포괄손익공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
387,710
387,710
-
-
261,821
261,821

매출채권및기타채권
-
-
5,103,480
5,103,480
-
-
6,515,536
6,515,536

기타비유동금융자산
-
219,374
1,996,695
2,216,069
-
219,374
2,785,618
3,004,992

합 계
-
219,374
7,487,885
7,707,259
-
219,374
9,562,975
9,782,349

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

당기손익공정가치
측정금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합 계
당기손익공정가치
측정금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
5,597,372
5,597,372
-
6,697,947
6,697,947

차입금 및 사채
-
27,256,278
27,256,278
-
28,104,746
28,104,746

리스부채
-
342,380
342,380
-
652,954
652,954

기타금융부채
-
838,065
838,065
-
615,625
615,625

합 계
-
34,034,095
34,034,095
-
36,071,272
36,071,272

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

상각후원가측정금융자산

이자수익
429
602
12,381
18,466

대손상각비
(137,718)
(139,325)
677
-

외환차손익
(70)
(3,036)
(75)
(31,477)

외화환산손익
1,769
1,769
176,866
425,657

상각후원가측정금융부채

이자비용
(808,699)
(1,388,960)
(769,973)
(1,395,968)

사채상환손익
-
30,402
(3,056)
(3,056)

외화환산손익
-
-
(992)
(2,021)

합 계
(944,289)
(1,498,548)
(584,172)
(988,399)

34. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속기업
NINE COMPLEX(SHANGHAI) CO., LTD.(주1)

기타 특수관계자
크루셜텍(주)(주2)

(주)클레어스코리아(주2)

(주1) 당반기 중 주식의 취득으로 인해 특수관계자로 포함하였습니다.

(주2) 당사의 중요 거래처로 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
당반기
전반기

매출
자산취득
기타
매출
매입
기타

(주)클레어스코리아
2,681,970
3,000,000
342,709
-
-
320,819

Tianjin SamwooEms Co., Ltd..
-
-
-
-
-
15,088

주요 경영진
-
-
27,000
-
-
-

(3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
당반기말
전기말

채권
채무
채권
채무

매출채권및
기타채권
기타
매입채무및
기타채무
리스부채
매출채권및
기타채권
기타
매입채무및
기타채무
리스부채

(주)클레어스코리아
1,109,591
-
-
105,907
6,390
-
265,130
427,225

크루셜텍(주)
76,365
-
-
-
-
1,000,000
-
-

(4) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
NINE COMPLEX(SHANGHAI)
CO., LTD.
(주)클레어스코리아
크루셜텍(주)
Tianjin SamwooEms Co., Ltd.

당반기
전반기
당반기
전반기
당반기
전반기
당반기
전반기

기초금액
-
-
700,000
-
1,700,000
3,000,000
-

-

증가
60,035
-
100,000
-
-
300,000
-

3,394,220

감소
-
-
(800,000)
-
(500,000)
(1,000,000)
-

(2,023,921)

반기말금액
60,035
-
-
-
1,200,000
2,300,000
-
1,370,299

(5) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주요 경영진

당반기
전반기

기초금액
100,000
-

증가
215,000
-

감소
(105,000)
-

반기말금액
210,000
-

(6) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명칭
거래내역
당반기
전반기

신규취득
NINE COMPLEX(SHANGHAI) CO., LTD.
현금취득
82,821
-

신규취득
(주)코티스
현금취득
-
2,200,000

유상증자
Tianjin SamwooEms Co., Ltd.
출자전환
-
2,023,921

(7) 당반기말 현재 특수관계자간의 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
피보증인
보증금액
지급보증내역

(주)코스나인
(주)클레어스코리아
1,200,000
차입금 지급보증

크루셜텍(주)
(주)코스나인
400,000
차입금 지급보증

대표이사
(주)코스나인
2,096,000
차입금 연대보증

대표이사
(주)코스나인
3,040,000
사채 연대보증

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

단기종업원급여
128,889
298,772

퇴직급여 전입
22,543
112,304

퇴직금 지급
-
40,500

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

반기순이익(손실)

(3,763,424)

(2,503,349)

현금의 유출이 없는 비용의 가산

4,241,856

1,610,263

퇴직급여
187,997

128,408

대손상각비
18,905

-

감가상각비
862,856

53,047

무형자산상각비
52,617

6,482

재고자산평가손실
58,133

-

이자비용
1,388,960

1,395,968

사채상환손실
-

3,056

기타의대손상각비
120,419

-

외화환산손실
1

23,302

무형자산손상차손
1,990,864

-

유형자산처분손실
2,786

-

금융보증손실
37,528

-

법인세비용
(479,210)

-

현금의 유입이 없는 수익의 차감

(177,618)

468,208

이자수익
602

18,466

외화환산이익
1,770

446,938

재고자산평가손실충당금환입
112,339

-

하자보수충당부채환입
5,075

-

사용권자산처분이익
5,612

-

금융보증부채환입
-

1,504

사채상환이익
30,403

-

유형자산처분이익
21,817

1,300

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(441,157)

1,095,263

매출채권및기타채권
(113,253)

1,944,207

미청구공사
155,526

435,269

기타자산
104,608

276,045

재고자산
697,249

-

매입채무및기타채무
(1,100,575)

(1,161,729)

기타금융부채
174,967

(328,285)

기타부채
(84,466)

(29,744)

순확정급여부채
(275,213)

(40,500)

영업으로부터 창출된 현금흐름

(140,343)

(266,031)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산의 증가
182,000
258,774

단기대여금의 출자전환
-
2,023,921

장기차입금의 유동성대체
-
8,027,240

확정급여제도의 재측정요소
74,062
139,456

전환사채의 발행
4,080,458
-

전환사채의 전환 및 상환
114,251
-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
재무활동
현금흐름
비현금흐름
반기말금액

비현금비용
비현금거래
처분
전환권조정
유동성대체

유동성차입금
17,424,091
(14,414,091)
-
-
-
-
-
3,010,000

유동성사채
7,208,646
17,245,000
788,685
-
-
(3,966,207)
-
21,276,124

리스부채(주1)
652,954
(398,648)
13,256
182,000
(107,181)
-
-
342,381

장기차입금
527,240
(527,240)
-
-
-
-
-
-

사채
2,944,770
-
25,385
-
-
-
-
2,970,155

기타금융부채
25,340
(25,340)
-
-
-
-
-
-

재무활동으로부터의 총부채
28,783,041
1,879,681
827,326
182,000
(107,181)
(3,966,207)
-
27,598,660

(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다.

36. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

차입금및사채총계
27,256,278
28,104,746

차감:현금및현금성자산
(387,710)
(261,821)

순차입금
26,868,568
27,842,925

자본총계
12,891,765
13,531,334

총자본부채비율
208.42%
205.77%

(2) 금융위험관리

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

차입금및사채
3,940,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

차입금및사채
(39,400)
(39,400)
39,400
39,400

2) 환율위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 당사의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

자산

현금및현금성자산
USD 25.45
31
USD 5.87
7

매출채권및기타채권
USD 50,000.00
60,035
-
-

외화자산 계
USD 50,025.45
60,066
USD 5.87
7

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 

당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
10% 상승시
10% 하락시

USD
6,007
(6,007)

3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

금융보증계약
2,160,152
1,099,720

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 할인되지 않은 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과~5년이내
5년초과
합 계

금융부채
무이자
6,659,116
118,702
-
6,777,818

변동이자율상품
900,000
3,040,000
-
3,940,000

고정이자율상품
30,113,040
-
-
30,113,040

금융부채소계
37,672,156
3,158,702
-
40,830,858

지급이자
변동이자율상품
188,055
45,505
-
233,560

고정이자율상품
689,726
871,699
-
1,561,425

지급이자소계
877,781
917,204
-
1,794,985

금융보증소계
2,160,152
-
-
2,160,152

합 계
40,710,089
4,075,906
-
44,785,995

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과~5년이내
5년초과
합 계

금융부채
무이자
7,761,623
204,903
-
7,966,526

변동이자율상품
18,784,091
2,207,240
-
20,991,331

고정이자율상품
8,300,000
312,000
-
8,612,000

금융부채소계
34,845,714
2,724,143
-
37,569,857

지급이자
변동이자율상품
476,506
152,690
-
629,196

고정이자율상품
90,000
177,534
-
267,534

지급이자소계
566,506
330,224
-
896,730

금융보증소계
1,099,720
-
-
1,099,720

합 계
36,511,940
3,054,367
-
39,566,307

37. 보고기간 후 사건

(1) 유형자산의 취득

당사는 2020년 4월 13일 이사회 결의에 따라 사업 확장을 위한 연구시설 및 업무시설 확충을 위하여 경기도 김포시 양촌읍 학운리 3349외 1필지 매입을 결정하였으며,소유권 이전 예정일은 2020년 8월 31일 입니다.

(2) 전환사채의 발행

당사는 2020년 7월 9일 이사회 결의에 따라 2020년 7월 10일에 3년 만기의 제18회 무기명식 이권부 사모 전환사채 권면액 2,000,000천원을 발행하였습니다. 동 전환사채의 액면이자율은 4%이고, 동 전환사채의 전환권을 행사하지 아니하는 경우의 보장이자율은 0%입니다. 동 전환사채는 발행일의 1년 경과일로부터 만기일의 1개월전까지 1,296원의 가격으로 신주의 발행을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있는 바, 이로 인하여 발행할 수 있는 보통주식은 1,543,209주입니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
 (단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제20기
2분기
단기매출채권
5,725
1,547
27.02%

단기미수금
657
414
63.12%

단기선급금
125
20
15.97%

단기대여금및수취채권
1,725
1,057
61.30%

장기대여금및수취채권
1,537
337
21.95%

합 계
9,769
3,376
-

제19기
단기매출채권
5,645
1,528
27.07%

단기미수금
579
386
66.71%

단기선급금
141
20
14.18%

단기대여금및수취채권
3,171
965
30.42%

장기대여금및수취채권
2,041
337
16.53%

합 계
11,577
3,237
-

제18기
단기매출채권
11,272
1,184
10.5%

단기미수금
1,615
386
23.93%

단기선급금
838
20
2.39%

단기대여금및수취채권
683
393
57.54%

장기대여금및수취채권
3,337
337
10.11%

합 계
17,746
2,321
-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
 (단위 : 백만원)

구 분
제20기
제19기
제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
3,237
2,321
2,217

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액
139
916
104

4. 기말 대손충당금 잔액합계
3,376
3,237
2,321

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 개별적으로 유의적인 수취채권의 경우 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권은 유사한 신용위험 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행한 후 발생된 손실에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
 (단위 : 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금
액
일반
2,394
688
413
1,090
4,585

특수관계자
1,110
-
-
30
1,140

계
3,503
688
413
1,120
5,725

구성비율
61.19%
12.02%
7.22%
19.57%
100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
 (단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제20기 2분기
제19기
제18기
비고

화장품 등
재고자산(제품 및 상품)
486,807
1,427,673
3,181,551
-

재고자산(재공품)
232,472
366,781
10,295,339
-

재고자산(원재료)
1,589,511
1,157,381
2,847,928
-

미착품
0
0
0
-

합 계
2,308,790
2,951,835
16,324,818
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
4.68%
5.68%
20.57%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
8.37회
1.78회
2.79회
-

(2) 재고자산의 실사내역 등
① 재고자산 실사방법

당사는 2020년 제 20기 2분기의 재무제표를 작성함에 있어 2020년 06월 30일 기준으로 당사의 장부와 실질재고실사를 하였습니다.

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부
당사는 2020년 제 20기 2분기 재고실사를 당사의 재무제표에 대한 외부감사인이 입회하지 않았습니다.

③ 장기체화재고등의 현황
취득원가와 순실현가치 중 낮은 가액으로 재무상태표에 계상하고 있으며, 당기 현재 재고자산의 순실현 가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2020.06.30

취득금액
평가손실
충당금
장부금액

원재료
2,037,364
447,853
1,589,511

재공품
273,325
40,853
232,472

제품
516,919
30,111
486,808

상품
-
-
-

합 계
2,827,608
518,817
2,308,791

다. 공정가치평가 방법
(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법
공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

(2) 유형자산 재평가내역
당사는 2014년부터 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 원가방식을 적용하였으며, 토지 재평가기준일은 2019년 12월 31일입니다.

토지의 재평가시 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. 토지의 평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그밖의 요인의 보정을 거치는 공시지가기준법을 사용하였습니다.

당사가 보유중인 주요 토지에 대해 공정가치가 시장에서 관측가능하거나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 결정된 정도는 다음과 같습니다.

구 분
사정보정
시점수정
지역요인
개별요인

대구사업장
1.000
0.98104
1.000
0.980

라. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

당사는 보고서 공시 대상 기간 중 사채관리계약을 체결한 사실이 없습니다.

바. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
25,040
3,800
-
-
-
-
-
28,840

합계
25,040
3,800
-
-
-
-
-
28,840

자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제20기(당기)
우리회계법인
-
-
-

제19기 (전기)
삼원회계법인
적정
-
-

제18기 (전전기)
삼원회계법인
적정
계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제20기 2분기 (당기)
우리회계법인
반기검토, 중간감사, 결산감사
230
1,367
230
1,367

제19기 (전기)
삼원회계법인
반기검토, 중간감사, 결산감사
180
1,184
180
1,184

제18기 (전전기)
삼원회계법인
반기검토, 중간감사, 결산감사
80
1,193
80
1,193

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제20기 (당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제19기 (전기)
2020.02.01
세무조정용역
2020.02.01~2020.03.31
15
-

-
-
-
-
-

제18기 (전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 회계감사인의 변경
금융감독원의 감사인 지정에 따라, 2020년 1분기부터 삼원회계법인에서 우리회계법인으로 변경되었습니다.
우리회계법인과 감사계약(감사계약기간 :2020.01.01~2022.12.31)을 체결하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회제도에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

(가) 이사회의 권한 내용

이사회는 이사로서 구성하고 주주총회의 권한으로 되어있는 사항을 제외한 회사의

모든 업무 집행을 결의하고 이사의 직무의 집행을 감독한다.

정관 제38조(이사의 직무)

부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

정관 제39조(이사의 의무)

① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.

② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.

③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.

④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
① 인적사항 공시 
주주총회소집통지서에 관련내용 기재 및 경영참고사항에 이사후보 인적사항포함

② 주주추천여부
해당사항 없습니다.

(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

해당사항 없습니다.

(라) 사외이사 현황

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의
이해관계
비 고

고재현
現)(주)제이투디인터내셔널 대표이사
前)제이투디 대표이사
 ㈜조이코스 해외영업 팀장
 ㈜리스앙쥬 해외영업 팀장
 ㈜다산네트웍스 채널매니저
 ㈜조이코스 해외영업팀
-
-

(마) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
2
-
2

- 2020년 01월 21일 임시주주총회에서 이동욱 사외이사가 선임되었습니다.
- 2020년 03월 30일 정기주주총회에서 이동욱,연제훈 사외이사가 중도퇴임되었습니다.
- 2020년 03월 30일 정기주주총회에서 고재현 사외이사가 중도퇴임되었습니다.

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

정관 제41조(이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항에 의한 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

정관 제42조(이사회의 결의 방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제43조(이사회 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

(나) 이사회의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용

1
2020.01.06
제20기 임시주주총회 소집의 건 정정의건

2
2020.01.09
제12회 전환사채 만기 전 사채 취득의 건

3
2020.01.15
타법인 주식 취득 일자 변경의 건

4
2020.01.21
임시주주총회 의사록

5
2020.01.29
20.02.03자 기일도래 산업운영자금 51억원 기한연장 요청의 건

6
2020.01.30
제 20기 외부감사인 선임 승인의 건

7
2020.02.10
타법인 주식 취득 일자 변경의 건

8
2020.02.11
지점 설치의 건

9
2020.02.14
제 19기 재무제표 승인의 건

10
2020.02.14
내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태 보고의 건, 감사의 내부회계관리규정 준수 여부 보고의 건

11
2020.02.19
코스나인 제17회 무기명식 담보부 사모전환사채 발행 결정의 건

12
2020.02.28
코스나인 제17회 무기명식 담보부 사모전환사채 발행 결정 정정의 건

13
2020.03.06
코스나인 제17회 무기명식 담보부 사모전환사채 발행 결정 정정의 건

14
2020.03.11
코스나인 제17회 무기명식 담보부 사모전환사채 발행 결정 정정의 건

15
2020.03.11
담보제공에 따른 대출약정 및 담보계약 체결 승인의 건

16
2020.03.11
17회 CB 관련 담보 제공의 건

17
2020.03.13
제10회 전환사채 만기전 사채 취득의 건

18
2020.03.13
제 19기 재무제표 정정 승인의 건

19
2020.03.13
제19기 정기주주총회 소집의 건(정정)

20
2020.03.30
제19기 정기주주총회 의사록

21
2020.04.13
㈜코스나인 16회차 전환사채매각의 건

22
2020.04.13
유형자산(토지 및 건물) 취득의 건

23
2020.06.10
제10회 전환사채 소각의 건

24
2020.06.24
근질권 설정 동의의 건

25
2020.06.26
근질권 설정 동의의 건

26
2020.07.01
지점이전 및 명칭 변경의 건

27
2020.07.09
제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결정의 건

28
2020.07.10
유형자산(토지 및 건물) 취득 정정의 건

29
2020.07.10
제15회 전환사채 만기전 사채취득의 건

30
2020.07.16
제15회차 전환사채 매각의 건

31
2020.07.16
제11회 전환사채 만기전 사채 취득의 건

(다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

고재현
(출석률: 0%)

찬 반 여 부

1
2020.01.06
제20기 임시주주총회 소집의 건 정정의건
-

2
2020.01.09
제12회 전환사채 만기 전 사채 취득의 건
-

3
2020.01.15
타법인 주식 취득 일자 변경의 건
-

4
2020.01.21
임시주주총회 의사록
-

5
2020.01.29
20.02.03자 기일도래 산업운영자금 51억원 기한연장 요청의 건
-

6
2020.01.30
제 20기 외부감사인 선임 승인의 건
-

7
2020.02.10
타법인 주식 취득 일자 변경의 건
-

8
2020.02.11
지점 설치의 건
-

9
2020.02.14
제 19기 재무제표 승인의 건
-

10
2020.02.14
내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태 보고의 건, 감사의 내부회계관리규정 준수 여부 보고의 건
-

11
2020.02.19
코스나인 제17회 무기명식 담보부 사모전환사채 발행 결정의 건
-

12
2020.02.28
코스나인 제17회 무기명식 담보부 사모전환사채 발행 결정 정정의 건
-

13
2020.03.06
코스나인 제17회 무기명식 담보부 사모전환사채 발행 결정 정정의 건
-

14
2020.03.11
코스나인 제17회 무기명식 담보부 사모전환사채 발행 결정 정정의 건
-

15
2020.03.11
담보제공에 따른 대출약정 및 담보계약 체결 승인의 건
-

16
2020.03.11
17회 CB 관련 담보 제공의 건
-

17
2020.03.13
제10회 전환사채 만기전 사채 취득의 건
-

18
2020.03.13
제19기 재무제표 정정 승인의 건
-

19
2020.03.13
제19기 정기주주총회 소집의 건(정정)
-

20
2020.03.30
제19기 정기주주총회 의사록

21
2020.04.13
㈜코스나인 16회차 전환사채매각의 건

22
2020.04.13
유형자산(토지 및 건물) 취득의 건

23
2020.06.10
제10회 전환사채 소각의 건

24
2020.06.24
근질권 설정 동의의 건

25
2020.06.26
근질권 설정 동의의 건

26
2020.07.01
지점이전 및 명칭 변경의 건

27
2020.07.09
제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결정의 건

28
2020.07.10
유형자산(토지 및 건물) 취득 정정의 건

29
2020.07.10
제15회 전환사채 만기전 사채취득의 건

30
2020.07.16
제15회차 전환사채 매각의 건

31
2020.07.16
제11회 전환사채 만기전 사채 취득의 건

주1) 고재현 사외이사는 2020년 03월 30일 취임하였으며, 이동욱 사외이사는 2020년 03월 30일 사임, 사내이사로 03월 30일 취임 하였습니다.

(라) 이사회내의 위원회 구성현황

해당사항 없습니다.

(마) 이사회내의 위원회 활동내역

해당사항 없습니다.

(바) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서
전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을
실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 자세한 이력은'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사 지적사항에 대한 처리로는 대표이사에게 감사보고서를 제출하고 지적사항에 대해 개선완료시까지 사후관리를 합니다.

나. 감사의 인적사항

성명
주요 경력
결격요건 여부
비고

이 진
現
-성균관 대학교 글로벌 융합학부 겸임교수
-㈜ 코리아브리프 대표
-리나코퍼레이션 대표
前
-김앤장 법률사무소, 기업전략개발 부문대표, 고문
-한국 화이자 제약, 대외협력 총괄 전무
해당 사항 없음
-

다. 감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

-
-
-
-
-
-

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과
및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및
과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을
실시할 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황
- 당사는 별도의 감사 지원조직을 두지 않았습니다.

바. 준법지원인 지원조직 현황
- 당사는 별도의 준법지원인을 두지 않았습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

당사는 이사선임에 있어서 집중투표제를 적용하지 않습니다.

정관 제36조(이사의 선임)

① 이사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

※ 주1) 상업등기선례(제200907-1호)에 따라 이사회에서 주주총회에서 선임된 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타 비상무이사)를 구분하여 결정할 수 있다는 사항을 정관에 정할 경우 사내이사와 기타비상무이사의 구분선임을 이사회에서 할 수 있음.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지 않습니다.

다. 소수주주권의 행사여부
당사는 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다

Ⅵ. 주주에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

당사는 이사선임에 있어서 집중투표제를 적용하지 않습니다.

정관 제36조(이사의 선임)

① 이사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

※ 주1) 상업등기선례(제200907-1호)에 따라 이사회에서 주주총회에서 선임된 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타 비상무이사)를 구분하여 결정할 수 있다는 사항을 정관에 정할 경우 사내이사와 기타비상무이사의 구분선임을 이사회에서 할 수 있음.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 및 전자투표제를 채택하지 않습니다.

다. 소수주주권의 행사여부
당사는 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다

라. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

백광열
본인
보통주
1,461,497
8.31
1,820,814
8.51
-

계
보통주
1,461,497
8.31
1,820,814
8.51
-

보통주
1,461,497
8.31
1,820,814
8.51
-

최대주주 변동내역

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018년 08월 10일
강문현
5,405,560
13.22
주식 양수도 계약 체결
-

2019년 05월 02일
백광열
3,270,000
7.21
제3자배정 유상증자
-

2019년 08월 02일
백광열
654,000
7.21
무상감자완료 (5:1)
-

2019년 12월 11일
백광열
1,461,497
8.31
유상증자(주주우선공모) 배정주식 취득
-

2020년 03월 31일
백광열
1,820,814
8.51
장내매수
-

주1) 2019년 08월 02일 5:1 감자 완료로 주식수 변경

주식 소유현황

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
백광열
1,820,814
8.51
-

(주)센터원앤드류앤레슬리
1,279,276
6.05
-

우리사주조합
-
-
-

주) 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 보유현황이며 보고서 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.

소액주주현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
3,753
3,769
99.57
11,936,127
21,161,517
56.40
-

주)소액주주는 결산일 현재 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주를 기재하였습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

백광열
남
1972년 08월
대표이사
등기임원
상근
대표이사직 수행

현)코스나인 대표이사

전)글로벌시티 이사

1,820,814
-
본인
2019년 06월 26일~ 현재
2022년 06월 26일

민병돈
남
1961년 01월
사내이사
등기임원
상근
사내이사직 수행

현)선전기업 주식회사 대표이사

-
-
-
2019년 06월 26일~ 현재
2022년 06월 26일

이동욱
남
1972년 06월
사내이사
등기임원
상근
사내이사직 수행
현) 코스나인 사내이사
전) ㈜코스나인 사외이사
서울대학교 경영대학원 졸업
HSBC 은행
㈜슈로더투자신탁운용
-
-
-
2020년 03월 30일~ 현재
2023년 03월 30일

고재현
남
1976년 12월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사직 수행
현) ㈜제이투디인터내셔널 대표이사
전) 제이투디 대표이사
 ㈜조이코스 해외영업 팀장
 ㈜리스앙쥬 해외영업 팀장
 ㈜다산네트웍스 채널매니저
 ㈜조이코스 해외영업팀
-
-
-
2020년 03월 30일~ 현재
2023년 03월 30일

이 진
여
1967년 10월
감사
등기임원
비상근
감사직 수행
현)
성균관 대학교 글로벌 융합학부 겸임교수
㈜ 코리아브리프 대표
리나코퍼레이션 대표
전)
김앤장 법률사무소, 기업전략개발 부문대표, 고문
한국 화이자 제약, 대외협력 총괄 전무
-
-
-
2020년 03월 30일~ 현재
2023년 03월 30일

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

사업본부
남
50
-
-
-
50
2.0
901
18
-
-
-
-

사업본부
여
32
-
-
-
32
1.9
361
12
-

경영관리
남
3
-
-
-
3
0.7
79
26
-

경영관리
여
4
-
-
-
4
1.7
98
16
-

합 계
89
-
-
-
89
-
1,439
72
-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
4
116
29
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
2,000
사내외이사

감사
1
100
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

10
127
63
-

주1) 2020년 03월 30일 사내이사 배성웅, 정수용 / 사외이사 연제훈, 이동욱 / 감사 이은철 사임 하였습니다.
주2) 2020년 03월 30일 사내이사 이동욱, 사외이사 고재현, 감사 이진 취임 하였습니다.

2-2. 유형별

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
100
20
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
3
27
10
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
2
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황
- 해당 사항 없음

2. 회사 및 계열회사간 임원의 겸직 현황

- 해당 사항 없음

3. 타법인출자 현황

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

COSNINE(SHANGHAI) CO,. LTD
2020년 02월 28일
경영참여
58
-
100
58
-
25
-
-
100
83
-
-

합 계
-
100
58
-
25
-
-
100
83
-
-

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 최대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
당사는 보고서 제출일 현재 최대주주 등과의 가지급금 및 대여금 거래내역이 없습니다.

나. 담보제공 내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주

등을 위하여 부동산,동산 또는 유가증권 기타 재산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

다. 채무보증 내역
 (단위 : 천원) 

보증제공자
피보증인
보증금액
지급보증내역
비고

크루셜텍(주)
(주)코스나인
400,000
전환사채 지급보증
-

크루셜텍(주)
천진삼우엠스유한공사
960,151
차입금 지급보증
-

(주)클레어스코리아
(주)코스나인
1,200,000
차입금 지급보증
-

(주) 보증기간 : 차입 또는 보증일로 부터 본채무 상환시까지입니다.

라. 출자 및 출자지분 처분내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 출자 및 출자지분을 처분한 사실이 없습니다.

마. 유가증권 매수 또는 매도 내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주

등을 위하여 유가증권을 매수 또는 매도한 사실이 없습니다.

바. 부동산 매매 내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 부동산을 매수 또는 매도한 사실이 없습니다.

2. 최대주주 등과의 자산양수도 등

가. 영업 양수ㆍ도 내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 영업을 양수 또는 양도한 사실이 없습니다.

나. 자산양수ㆍ도 내역

당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주

등을 위하여 자산을 양수 또는 양도한 사실이 없습니다.

3. 최대주주 등과의 영업거래

가. 장기공급계약 등의 내역

당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등과 최근 사업연도 매출액의 100

분의 5이상의 금액에 해당하는 거래 및 동 금액 이상의 1년 이상 장기공급계약을 체결한 사실이 없습니다.

나. 영업거래 등의 내역
당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등과 최근 사업연도 매출과 관련하여 영업거래를 한 사실이 없습니다..

4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용
당사는 보고서 제출일 현재 주주, 임원, 직원 및 기타 이해관계자와의 대여금, 채무보증, 출자거래는 다음과 같습니다.

가. 대여금 내역
당사는 보고서 제출일 현재 주주, 임원, 직원 및 기타 이해관계자와에게 대여금을 제공한 사실이 없습니다.

나. 채무보증 내역
 (단위 : 백만원)

보증제공자
피보증인
관계
거 래 내 역
비 고

기초
증가
감소
기말

한국수출입은행
천진삼우엠스
유한공사
-
1,099
-
139
960
USD 800천

합 계
1,099
-
139
960

(주) 기초 환율(1,157.80원/USD), 기말 환율(1,200.70원/USD)

다. 출자 및 출자지분 처분내역

(단위 : 백만원)

성명
(법인명)
관 계
출자 및 출자지분 처분내역
비 고

출자지분의
종류
거 래 내 역

기 초
증 가
감 소
기 말

COSNINE (SHANGHAI) CO,. LTD
계열회사
-
58
25
-
83
-

합 계
58
25
-
83
-

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1.그 밖의 우발채무 등
가. 신용보강 제공 현황
당사는 보고서 제출일 현재 신용보강을 제공한 내역이 없습니다.

나. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
당사는 보고서 제출일 현재 장래매출채권 유동화 증권을 발행한 사실이 없습니다.

2. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제제현황
해당사항 없습니다.

나. 당기매매차익 미환수 현황
해당사항 없습니다.

다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
해당사항 없습니다.

라. 중소기업기준 검토표

중소기업 기준 검토표 1.jpg
중소기업 기준 검토표 1

중소기업 기준 검토표 2.jpg
중소기업 기준 검토표 2

마. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

주주배정(일반공모)
-
2017년 08월 07일
운영자금
20,800
운영자금
20,800
-

소액공모
-
2018년 07월 10일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

소액공모
-
2019년 09월 09일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

주주우선공모
-
2019년 12월 10일
운영자금
23,000
운영자금
13,744
-

바. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
8
2017년 09월 21일
운영자금
2,400
운영자금
2,400
-

회사채
9
2017년 10월 26일
운영자금
1,600
운영자금
1,600
-

전환사채
10
2018년 07월 03일
운영자금
5,000
운영자금
5,000
-

전환사채
11
2018년 09월 18일
운영자금
4,000
운영자금
4,000
-

유상증자 (제3자배정)
-
2018년 11월 02일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

전환사채
12
2018년 12월 07일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

전환사채
14
2019년 03월 13일
운영자금
1,030
운영자금
1,030
-

전환사채
13
2019년 03월 20일
운영자금
3,000
운영자금
3,000
-

유상증자 (제3자배정)
-
2019년 05월 02일
운영자금
2,004
운영자금
2,004
-

유상증자 (제3자배정)
-
2019년 06월 10일
운영자금
1,500
운영자금
1,500
-

전환사채
15
2019년 06월 10일
운영자금
3,000
운영자금
3,000
-

전환사채
16
2019년 08월 28일
타법인 증권 취득자금
2,000
타법인 증권 취득자금
2,000
-

유상증자 (제3자배정)
-
2019년 12월 20일
운영자금 및 채무상환자금
1,000
운영자금 및 채무상환자금
1,000
-

유상증자 (제3자배정)
-
2019년 12월 27일
운영자금 및 채무상환자금
1,000
운영자금 및 채무상환자금
1,000
-

전환사채
17
2020년 03월 12일
운영자금 및 채무상환자금
20,000
운영자금 및 채무상환자금
20,000
-

사. 외국지주회사의 자회사 현황
해당사항 없습니다.

아. 법적위험 변동사항
해당사항 없습니다.

자. 합병 등의 사후정보

합병등 전후의 재무사항 비교표
가. (주) 코티스

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

(주)코티스
매출액
5,460
5,753
1,464
73%
808
86%
-

영업이익
224
362
-316
241%
-738
304%
-

당기순이익
175
223
-324
285%
-732
428%
-

- 당분기 ITS사업부의 매출은 도로교통시스템 공사수입으로 구성되어 있으며, 기존 소프트웨어 제품 매출이 부재함에 따라 전년도에 비해 실적이 대폭 감소하였습니다. 이에 반해 기존 운영비용은 동일하게 발생함으로써, 영업손실과 당기순손실이 두드러지게 증가하였습니다. 현재 내부적으로 조직개편을 진행 중으로 이를 통해 인건비를 포함한 전체적인 운영비용을 낮추는 한편, 광역 도시기반 교통정보시스템(UTIS)사업에 대한 조건부 진행이 결정됨에 따라 ITS사업 시장 활성화 및 당사 ITS 사업부의 매출 실적, 수익구조 개선을 기대하고 있습니다.

나.(주)코스나인

(단위 : )

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

(주)코스나인
매출액
14,701
25,201
10,065
32%
24,622
2%
-

영업이익
371
440
260
30%
-710
261%
-

당기순이익
371
440
207
44%
-6,646
1610%
-

- 당해년도 2분기 매출은 코로나 바이러스의 영향으로 국가간 무역 거래가 둔화됨에 따라 전년도에 비해 수출이 크게 감소하였고, 이에 반해 내수 수요는 증가하여 국내 거래 업체와 홈쇼핑 등의 매출은 상대적으로 증가하였습니다. 향후 기존 거래처를 바탕으로 안정적인 매출처를 확보하는 한편, 인건비, 기타 운영비용 등 내,외부 비용 관리를 강화함으로써 수익구조를 개선할 수 있도록 관리시스템 개선을 위한 방안을 모색하고 있습니다.

차. 보호예수 현황

(기준일 :
2020년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주식
540,000
2019년 07월 01일
2020년 07월 01일
2019.07.01~2020.06.30
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
21,385,834

보통주식
2,460,000
2019년 07월 01일
2020년 07월 01일
2019.07.01~2020.06.30
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
21,385,834

보통주식
283,000
2020년 01월 20일
2021년 01월 20일
2020.01.20~2021.01.19
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
21,385,834

보통주식
170,000
2020년 01월 20일
2021년 01월 20일
2020.01.20~2021.01.19
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
21,385,834

보통주식
567,000
2020년 01월 20일
2020년 01월 20일
2020.01.20~2021.01.19
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
21,385,834

주1) [주식의종류: 보통주식, 보호예수기간:2020.01.20~2021.01.19] 3건은 2019년 12월 27일 제3자배정 유상증자 된 내역입니다.