아이디피 — [기재정정]투자설명서 (20200810)
제출인: 아이디피

투자설명서
1.7
아이디피(주)

정정신고(발행조건및가액이확정된경우)

정 정 신 고 (보고)

2020년 08월 10일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 08월 06일

3. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

4. 정정사항

금번 정정에 따른 변동사항은 투자자의 편의를 위해 "
빨간색"으로 기재하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

공통 정정사항
모집(매출)가액(예정) : 
8,800원 ~ 9,800원
모집(매출)총액(예정) : 
14,080,000,000~
15,680,000,000원
모집(매출)가액 : 
9,800원
모집(매출)총액 : 
15,680,000,000원

요약정보
요약정보의 모든 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로, 본 정정표에 별도로 기재하지 않습니다. 요약정보의 정정사항은 아래 본문 정정내용을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주1)
(주1)

2. 공모방법
(주2)
(주2)

3. 공모가격 결정방법-나
(주3)
(주3)

3. 공모가격 결정방법-다
(주4)
(주4)

-
(주5)

5. 인수등에 관한 사항
(주6)
(주6)

Ⅲ. 투자위험요소

3. 기타위험-다
(주7)
(주7)

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

4. 공모가격에 대한 의견-나
(주8)
(주8)

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용
(주9)
(주9)

2. 자금의 사용목적
(주10)
(주10)

(주1)

■ 정정 전

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,600,000
500
8,800
14,080,000,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
기명식보통주
1,600,000
14,080,000,000
507,584,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020.08.11 ~ 
2020.08.12
2020.08.14
2020.08.11
2020.08.14
-

주1)
모집(매출) 예정가액(이하 '공모희망가액'이라 한다)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다

주2)
단위당 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가는 아이디피㈜의 제시 공모희망가액인 8,800원 ~ 9,800원 중 최저가액 기준입니다

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 '확정공모가액'이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 키움증권㈜와 발행회사인 아이디피㈜가 협의한 후 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액 확정시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다

주5)

우리사주조합청약일 : 2020년 08월 11일(1일간)
기관투자자 청약일 : 2020년 08월 11일 ~ 08월 12일 (2일간)
일반청약자 청약일 : 2020년 08월 11일 ~ 08월 12일 (2일간)

※ 기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은 2020년 08월 11일부터 08월 12일까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2020년 05월 08일 상장예비심사청구서를 제출하여 2020년 07월 09일 한국거래소로부터 '사후 이행사항'(신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호(주식의 분산요건)의 요건을 구비하여야 함)을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 따라서, 금번 공모를 통해 신규상장신청일까지 '사후 이행사항'을 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 만일 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 본 주식은 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인이 상장을위해 모집, 매출하는 주식총수의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 당해 모집하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 합니다. 
또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이100분의3 (취득금액이10억원을 초과하는 경우에는10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.
그 세부적인 사항은『5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항』에 설명되어 있습니다.

취득자
증권의
종류
취득수량
취득금액
비고

키움증권㈜
기명식
보통주
48,000주
422,400,000원
코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분

주9)

총 인수대가는 공모(모집ㆍ매출) 금액의
[3.5%
]에 해당하는 금액의 합계액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 인수인이 협의하여 제시한 공모희망가액 범위의 최저가액 기준입니다.

주10)
자금의 사용목적상 금액에는 대표주관회사의 의무인수금액이 포함되어 있으며, 모집에 의한 자금조달 금액 기준입니다.

주11)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

■ 정정 후

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,600,000
500
9,800
15,680,000,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
기명식보통주
1,600,000

15,680,000,000

565,264,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020.08.11 ~ 
2020.08.12
2020.08.14
2020.08.11
2020.08.14
-

주1)

모집(매출) 가액(이하 '
확정공모가액'이라 한다)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다

주2)

단위당 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가는 아이디피㈜의 제시
확정공모가액 9,800원 기준입니다

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 '확정공모가액'이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 키움증권㈜와 발행회사인 아이디피㈜가 협의한 후 1주당 확정공모가액을
9,800원으로 결정하였습니다.

주4)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다

주5)

우리사주조합청약일 : 2020년 08월 11일(1일간)
기관투자자 청약일 : 2020년 08월 11일 ~ 08월 12일 (2일간)
일반청약자 청약일 : 2020년 08월 11일 ~ 08월 12일 (2일간)

※ 기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은 2020년 08월 11일부터 08월 12일까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2020년 05월 08일 상장예비심사청구서를 제출하여 2020년 07월 09일 한국거래소로부터 '사후 이행사항'(신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호(주식의 분산요건)의 요건을 구비하여야 함)을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 따라서, 금번 공모를 통해 신규상장신청일까지 '사후 이행사항'을 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 만일 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 본 주식은 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인이 상장을위해 모집, 매출하는 주식총수의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 당해 모집하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 합니다. 
또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이100분의3 (취득금액이10억원을 초과하는 경우에는10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.
그 세부적인 사항은『5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항』에 설명되어 있습니다.

취득자
증권의
종류
취득수량
취득금액
비고

키움증권㈜
기명식
보통주
48,000주
470,400,000원
코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분

주9)

총 인수대가는 공모(모집ㆍ매출) 금액의
[3.5%
]에 해당하는 금액의 합계액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 인수인이 협의한
확정공모가액 9,800원
기준입니다.

주10)
자금의 사용목적상 금액에는 대표주관회사의 의무인수금액이 포함되어 있으며, 모집에 의한 자금조달 금액 기준입니다.

주11)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

(주2)

■ 정정 전

가. 공모주식의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

구분
공모 주식수
비율
비 고

일반공모
1,528,000주
95.5%
고위험고수익투자신탁
및 벤처기업투자신탁
배정수량 포함

우리사주조합
72,000주
4.5%
우선배정

합 계
1,600,000주
100.0%
-

[일반공모주식 배정내역]

공모대상
배정주식수(비율)
주당 
공모가액
모집(매출)총액
(주2)
비고

일반청약자
320,000주(20.0%)
8,800원
(주1)
2,816,000,000원
-

기관투자자
1,208,000주(75.5%)
10,630,400,000원
-

합 계
1,528,000주(95.5%)
13,446,400,000원
-

주1)
'주당 공모가액'이란 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액(8,800원 ~ 9,800원) 중 최저가액으로 청약일 전에 대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의한 후, 주당 확정공모가액을 최종 결정할 것입니다.

주2)
모집(매출)총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 8,800원 ~ 9,800원의 제시밴드 최저가액인 8,800원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

(1) 모집의 방법

[모집방법 : 일반공모]

모집대상
배정주식수(비율)
비고

일반공모
1,212,850주(95.5%)
고위험고수익투자신탁
및 벤처기업투자신탁
배정수량 포함

우리사주조합

57,150주(
4.5%)

우선배정

합계
1,270,000주(100.0%)
-

[모집의 세부내역]

모집대상
배정주식수(비율)
(주4)
주당 
모집가액
모집총액
(주6)
비고

우리사주조합

57,150주(
4.5%)

8,800원
(주5)
502,920,000원
(주1)

일반청약자
254,000주(20.0%)
2,235,200,000원
(주2)

기관투자자
958,850주(75.5%)
8,437,880,000원
(주3)

합 계
1,270,000주(100.0%)
11,176,000,000원
-

주1)

우리사주조합에 모집주
식 중
57,150주(4.5%)
를 우선배정하였습니다.

주2)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 키움증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

주3)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 키움증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8
호
에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 동법 제249조의6 또는
제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구

다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금관리공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 코넥스 고위험고수익투자신탁이란 최초 설정일·설립일로부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다. 
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상 일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.
③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.
④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

주4)

배정주식수(비율)
① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 잔여주식이 있는 경우에는

총액인수계약서에 의거 인수인이 자기계산으로
인수
하거나 추첨을 통하여 재배정합니다
.
④ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위
험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

⑤
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

⑥ ④

, ⑤
에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주5)
'주당 모집가액'이란 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액(8,800원 ~ 9,800원) 중 최저가액으로 청약일 전에 대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의한 후, 주당 확정공모가액을 최종 결정할 것입니다.

주6)
모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액(8,800원 ~ 9,800원)의 제시밴드 최저가액인 8,800원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주7)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

주8)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

(1) 매출의 방법

[매출방법 : 일반공모]

매출대상
배정주식수(비율)
비고

일반공모
315,150주(95.5%)
고위험고수익투자신탁
 및 벤처기업투자신탁
 배정수량 포함

우리사주조합

14,850주(
4.5%)

우선배정

합계
330,000주(100.0%)
-

[매출의 세부내역]

매출대상
배정주식수(비율)
 (주4)
주당 
 매출가액
매출총액
 (주6)
비고

우리사주조합

14,850주(
4.5%)

8,800원
 (주5)
130,680,000원
(주1)

일반청약자
66,000주(20.0%)
580,800,000원
(주2)

기관투자자
249,150주(75.5%)
2,192,520,000원
(주3)

합 계
330,000주(100.0%)
2,904,000,000원
-

주1)

우리사주조합에 매출주식 중

14,850주(
4.5%)
를 우선배정하였습니다

주2)
금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 매출물량은 대표주관회사인 키움증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

주3)

금번 매출에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 매출물량은 대표주관회사인 키움증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8
호
에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 동법 제249조의6 또는
제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구

다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금관리공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 코넥스 고위험고수익투자신탁이란 최초 설정일·설립일로부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다. 
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상 일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.
③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.
④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

주4)

배정주식수(비율)
① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 잔여주식이 있는 경우에는

총액인수계약서에 의거 인수인이 자기계산으로
인수
하거나 추첨을 통하여 재배정합니다
.
④ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위
험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

⑤
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

⑥ ④

, ⑤
에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주5)
'주당 매출가액'이란 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액(8,800원 ~ 9,800원) 중 최저가액으로 청약일 전에 대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의한 후, 주당 확정공모가액을 최종 결정할 것입니다.

주6)
매출총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액(8,800원 ~ 9,800원)의 제시밴드 최저가액인 8,800원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주7)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

주8)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자의 명칭 및 주소
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

아이디피㈜
(서울특별시 구로구 디지털로33길 50, 601)
김영달의 보유주식 330,000주를 수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출
총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수함

(3) 매출 대상 주식의 소유자에 관한 사항

보유자
회사와의 관계
보유증권의 종류
매출 전 
보유주식수
매출주식수
매출후 
보유주식수(비율)

김영달
특수관계인
기명식 보통주
712,905주(13.4%)
330,000주
382,905주(5.8%)

합계

712,905주
(13.4%)

330,000주
382,905주(5.8%)

주1)
매출전 주식의 비율은 증권신고서 제출일 현재 발행주식총수 5,318,863주 기준이며, 매출 후 주식의 비율은 현재 발행주식총수에 신주 모집 주식수 1,270,000주 및 상장주선인 의무 인수분 48,000주를 합산한 6,636,863주 기준입니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구분
취득 주수
주당 취득가액
취득총액
비고

키움증권㈜
48,000주
8,800원
422,400,000원
-

주1)
주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액(8,800원 ~ 9,800원)의 밴드 최저가액인 8,800원 기준입니다.

주2)
상기 취득분은 모집·매출주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

■ 정정 후

가. 공모주식의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

구분
공모 주식수
비율
비 고

일반공모
1,528,000주
95.5%
고위험고수익투자신탁
및 벤처기업투자신탁
배정수량 포함

우리사주조합
72,000주
4.5%
우선배정

합 계
1,600,000주
100.0%
-

[일반공모주식 배정내역]

공모대상
배정주식수(비율)
주당 
공모가액
모집(매출)총액
(주2)
비고

일반청약자
320,000주(20.0%)

9,800원
(주1)

3,136,000,000원
-

기관투자자
1,208,000주(75.5%)
11,838,400,000원
-

합 계
1,528,000주(95.5%)
14,974,400,000원
-

주1)

'주당 공모가액'이란 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한
확정공모가액 9,800원 기준입니다.

주2)

모집(매출)총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한
확정공모가액 9,800원 기준입니다.

나. 모집의 방법 등

(1) 모집의 방법

[모집방법 : 일반공모]

모집대상
배정주식수(비율)
비고

일반공모
1,212,850주(95.5%)
고위험고수익투자신탁
및 벤처기업투자신탁
배정수량 포함

우리사주조합

57,150주(
4.5%)

우선배정

합계
1,270,000주(100.0%)
-

[모집의 세부내역]

모집대상
배정주식수(비율)
(주4)
주당 
모집가액
모집총액
(주6)
비고

우리사주조합

57,150주(
4.5%)

9,800원
(주5)

560,070,000원
(주1)

일반청약자
254,000주(20.0%)
2,489,200,000원
(주2)

기관투자자
958,850주(75.5%)
9,396,730,000원
(주3)

합 계
1,270,000주(100.0%)
12,446,000,000원
-

주1)

우리사주조합에 모집주
식 중
57,150주(4.5%)
를 우선배정하였습니다.

주2)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 키움증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

주3)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 키움증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8
호
에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 동법 제249조의6 또는
제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구

다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금관리공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 코넥스 고위험고수익투자신탁이란 최초 설정일·설립일로부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다. 
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상 일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.
③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.
④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

주4)

배정주식수(비율)
① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 잔여주식이 있는 경우에는

총액인수계약서에 의거 인수인이 자기계산으로
인수
하거나 추첨을 통하여 재배정합니다
.
④ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위
험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

⑤
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

⑥ ④

, ⑤
에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주5)

'주당 모집가액'이란 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 9,800원 기준입니다.

주6)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한
결정한 확정공모가액 9,800원 기준입니다.

주7)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

주8)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

(1) 매출의 방법

[매출방법 : 일반공모]

매출대상
배정주식수(비율)
비고

일반공모
315,150주(95.5%)
고위험고수익투자신탁
 및 벤처기업투자신탁
 배정수량 포함

우리사주조합

14,850주(
4.5%)

우선배정

합계
330,000주(100.0%)
-

[매출의 세부내역]

매출대상
배정주식수(비율)
 (주4)
주당 
 매출가액
매출총액
 (주6)
비고

우리사주조합

14,850주(
4.5%)

9,800원
 (주5)

145,530,000원
(주1)

일반청약자
66,000주(20.0%)
646,800,000원
(주2)

기관투자자
249,150주(75.5%)
2,441,670,000원
(주3)

합 계
330,000주(100.0%)
3,234,000,000원
-

주1)

우리사주조합에 매출주식 중

14,850주(
4.5%)
를 우선배정하였습니다

주2)
금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 매출물량은 대표주관회사인 키움증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

주3)

금번 매출에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 매출물량은 대표주관회사인 키움증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8
호
에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 동법 제249조의6 또는
제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구

다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금관리공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 코넥스 고위험고수익투자신탁이란 최초 설정일·설립일로부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다. 
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상 일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.
③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.
④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

주4)

배정주식수(비율)
① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 잔여주식이 있는 경우에는

총액인수계약서에 의거 인수인이 자기계산으로
인수
하거나 추첨을 통하여 재배정합니다
.
④ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위
험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

⑤
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

⑥ ④

, ⑤
에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주5)

'주당 매출가액'이란 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 9,800원 기준입니다.

주6)

매출총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 9,800원 기준입니다.

주7)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

주8)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자의 명칭 및 주소
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

아이디피㈜
(서울특별시 구로구 디지털로33길 50, 601)
김영달의 보유주식 330,000주를 수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출
총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수함

(3) 매출 대상 주식의 소유자에 관한 사항

보유자
회사와의 관계
보유증권의 종류
매출 전 
보유주식수
매출주식수
매출후 
보유주식수(비율)

김영달
특수관계인
기명식 보통주
712,905주(13.4%)
330,000주
382,905주(5.8%)

합계

712,905주
(13.4%)

330,000주
382,905주(5.8%)

주1)
매출전 주식의 비율은 증권신고서 제출일 현재 발행주식총수 5,318,863주 기준이며, 매출 후 주식의 비율은 현재 발행주식총수에 신주 모집 주식수 1,270,000주 및 상장주선인 의무 인수분 48,000주를 합산한 6,636,863주 기준입니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구분
취득 주수
주당 취득가액
취득총액
비고

키움증권㈜
48,000주
9,800원
470,400,000원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 9,800원 기준입니다.

주2)
상기 취득분은 모집·매출주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

(주3)

■ 정정 전

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 키움증권㈜는 공모희망가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
8,800원 ~ 9,800원

확정공모가액 결정방법
수요예측 결과와 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 아이디피㈜와 대표주관회사인 키움증권㈜가 협의하여 결정할 예정입니다.

상기 도표에서 제시한 공모희망가액의 범위는 아이디피㈜의 절대적 평가 가치가 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 동사가 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았습니다.

대표주관회사인 키움증권㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인

아이디피㈜
와 대표
주관회사인 키움증권㈜가 협의하여 최종 확정할 예정입니다.

공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견 - 4. 공모가격에 대한 의견』을 참고하시기 바랍니다.

■ 정정 후

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 키움증권㈜는 공모희망가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
9,800원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과와 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 아이디피㈜와 대표주관회사인 키움증권㈜가 협의하여
9,800원으로 결정하였습니다.

상기 도표에서 제시한 공모희망가액의 범위는 아이디피㈜의 절대적 평가 가치가 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 동사가 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았습니다.

대표주관회사인 키움증권㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시
하였으며
, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인

아이디피㈜
와 대표
주관회사인 키움증권㈜가 협의하여 최종
9,800원으로 결정하였습니다.

공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견 - 4. 공모가격에 대한 의견』을 참고하시기 바랍니다.

(주5)

■ 정정 후

(11) 수요예측 결과

① 수요예측 참여내역

구분

국내기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사(집합)

투자매매ㆍ중개업자

연기금, 운용사(고유), 
은행, 보험

기타

거래실적 유*

거래실적 무

건수

182
21
145
730
24
207
1,309

수량

143,680,000
25,352,000
162,486,000
486,640,000
28,992,000
232,802,000
1,079,952,000

경쟁률

118.9
21.0
134.5
402.8
24.0
192.7
894.0

* 대표주관사와 거래관계가 있거나 대표주관사와 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 및 신청수량 분포

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사(집합)

투자매매, 중개업자

연기금, 운용사
(고유), 은행, 보험

기타

거래실적 유*

거래실적 무

건수

수량

건수

수량

건수

수량

건수

수량

건수

수량

건수

수량

건수

수량

밴드상단초과

147
117349000
20
24,144,000
126
141,907,000
695
466,924,000
24
28,992,000
178
204,994,000
1,190
984,310,000

밴드 상위75% 초과~100% 이하

33
26,284,000
1
1,208,000
18
20,578,000
33
19702000
-
-
29
27,808,000
114
95,580,000

밴드 상위50% 초과~75% 이하

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위25% 초과~50% 이하

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값

-
-
-
-
1
1,000
1
12,000
-
-
-
-
2
13,000

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상

2
47,000
-
-
-
-
1
2,000
-
-
-
-
3
49,000

밴드하단미만

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계

182
143,680,000
21
25,352,000
145
162,486,000
730
486,640,000
24
28,992,000
207
232,802,000
1,309
1,079,952,000

* 대표주관사와 거래관계가 있거나 대표주관사와 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 다음과 같습니다.

구분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

11,000원 이상
1,043
79.7%
873,076,000
80.8%

9,800원 이상~11,000원 미만
261
19.9%
206,814,000
19.2%

8,800원 이상~9,800원 미만
5
0.4%
62,000
0.0%

8,800원 미만
-
-
-
-

합계
1,309
100.0%
1,079,952,000
100.0%

③ 의무보유 확약 기관수 및 신청수량

구분
참여건수(건)
신청수량(주)

3개월 확약
25
28,826,000

1개월 확약
45
50,847,000

합계
70
79,673,000

총 수량 대비 비율
5.4%
7.4%

④ 주당 확정공모가액의 결정

상기와 같은 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 아이디피㈜와 키움증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 9,800원으로 결정하였습니다.

⑤ 물량배정대상자 가격범위

1주당 확정공모가액인 9,800원 이상 가격 제시자

(주6)

■ 정정 전

나. 인수대가에 관한 사항

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
키움증권㈜
507,584,000원
(주1), (주2)

주1)
인수수수료는 공모희망가액인 8,800원 ~ 9,800원 중 최저가액인 8,800원 기준으로 산정한 금액입니다.

주2)
금번 공모와 관련하여 인수인에게 지급되는 기타 대가 및 보상은 없습니다.

다. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조6항에 의해 상장주선인인 키움증권㈜는 상장을 위해 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집·매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다.

금번 공모의 대표주관회사인 키움증권㈜는 아이디피㈜의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

키움증권
기명식보통주
48,000주
422,400,000원
코스닥시장 상장규정에 따른
상장주선인의 의무 취득분

주1)
상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한, 위의 취득금액은 ㈜키움증권의 제시 공모희망가액인 8,800원~9,800원 중 최저가액 기준으로 산출하였으며 확정발행가액에 따라 최종인수금액은 달라질 수 있습니다.

주2)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

■ 정정 후

나. 인수대가에 관한 사항

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
키움증권㈜
565,264,000원
(주1), (주2)

주1)

인수수수료는
확정공모가액 9,800원 기준으로 산정한 금액입니다.

주2)
금번 공모와 관련하여 인수인에게 지급되는 기타 대가 및 보상은 없습니다.

다. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조6항에 의해 상장주선인인 키움증권㈜는 상장을 위해 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집·매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다.

금번 공모의 대표주관회사인 키움증권㈜는 아이디피㈜의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

키움증권
기명식보통주
48,000주
470,400,000원
코스닥시장 상장규정에 따른
상장주선인의 의무 취득분

주1)

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한, 위의 취득금액은
확정공모가액 9,800원 기준입니다.

주2)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

(주7)

■ 정정 전

다. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

코스닥시장상장규정 제21조 제1항 및 제26조 제6항에 의거하여 공모주식 및 상장주선인 의무인수주식수를 포함한
상장예정주식수 6,636,863주 중
4,564,940주(68.8%)
는 보호예수 및 매도금지 주식이며,

유통가능물량은
2,071,923주(31.2%)
로 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락 요인으로 작용할 수 있습니다.

또한 동
유통가능물량은 상장 직후에는
2,071,923주(31.2%)
이나 상장 3개월 후에는
2,516,373주(37.9%)
, 상장 6개월 후에는
6,564,863주(98.9%)
으로 증가
하오니
이점 투자자께서는 유의하시길 바랍니다. 최대주주 등의 보호예수 기간은 코스닥시장 상장 규정상 상장일로부터 6
개월이며 한국거래소가
불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

최대주주 등, 최대주주 지분 인수자, 자발적 보호예수자, 상장주선인 의무보유 주식 등의 보호예수기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

코스닥시장상장규정 제21조 제1항에 의거하여 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등(최대
주주 및 특수관계인)의 소유주식수 3,739,905주(공모 후 56.4%)와

1년 이내
최대주주 지분 인수자
3인이 보유한지분 308,585(4.7%)주는
상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 보호예수하였으며,
한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다. 한편,
당사의 주주 중 당사의 직원 14
인의 소유주식수 396,450(공모 후 6.0%)는
코스닥시장 상장규정 상 보호예수 의무가 존재하지 않으나 상장 후 주가 안정화를 위해 상장일로부터 3개월간 자발적 보호예수를 진행하였습니다.

코스닥시장상장규정 제26조 제6항에 의거하여 대표주관회사인 키움증권이 의무인수분으로 취득하게 되는 48,000주(공모 후 0.7%)는 상장 후 3개월간 보호예수 됩니다. 이에 따라, 의무보유기간(상장 후 3월) 종료 이후 상장주선인의 의무취득분은 시장에 출현될 예정입니다. 동 취득분의 매각시기, 매각가격 등 구체적인 방법은 증권신고서 제출일 현재 정해진 바가 없으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 다만, 금번 공모에서 모집하는 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로
취득하는 증권의 수량이 48,000주보다 감소할 수 있습니다.

공모물량 중 우리사주조합에 배정된
72,000주
(공모주식수 기준
4.5%
, 상장 후 주식수 기준
1.1%
)는 상장 이후 1년간 한국증권금융에 의무예탁 됩니다. 단, 우리사주조합에 배정되는 주식수는 확정이 아니며, 청약일 이후 우리사주조합 내 신청수량에 따라 확정됩니다.

따라서 증권신고서 제출일 기준으로 상
장 후 발행주식총수의
68.8%인 4,564,940주
는 매각이 제한되는 반면 유통가능주식인
2,071,923주(공모 후 31.2%)
는 시장에 바로 출회 가능하며 이 경우 주가의 하락 요인으로 작용할 수 있습니다.
동 유통가능물량은 상장 직후에는

2,071,923주(31.2%)
이나 상장 3개월 후에는
2,516,373주(37.9%)
, 상장 6개월 후에는

6,564,863주(98.9%)

로 증가하오
니
이점 투자자께서는 유의
하시길 바랍니다. 또한 수요예측 시 참여한 투자자의 확약
기간 등의 유통 제한기간이 만료되는 시점 직후에도 추가적인 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

[보호예수 및 유통가능 주식수]

구분

성 명(회사명)

주식수

지분율

보호예수

기간

최대주주

㈜아이디스홀딩스

3,000,000주

45.2%

상장일로부터 6개월

특수관계인

김영달 등 4인

739,905주

11.2%

상장일로부터 6개월

최대주주 등 지분 인수자
권혜수 등 3인
308,585주
4.7%

상장일로부터 6개월

자발적 보호예수
박종철 외 직원 13인
396,450주
6.0%
상장일로부터 3개월

상장주선인 의무인수분

키움증권

48,000주

0.7%

상장일로부터 3개월

공모주주
우리사주조합
72,000주
1.1%
상장일로부터 1년

보호예수 및 매도금지 주식 소계(1)

4,564,940주
68.8%

-

기존 발행주식 중 유통가능주식

543,923주
8.2%

-

공모 주주

1,528,000주
23.0%

-

유통가능 주식수(2)

2,071,923주
31.2%

-

상장 후 총 발행주식수(1+2)

6,636,863주

100.0%

-

주1. 유통가능 물량은 수요예측시 기관투자자의 의무보유확약 및 청약시 배정군별 배정주식수 변경 등이 발생할 경우, 공모가에 따라 상장주선인 의무인수분 변경이 발생할 경우 변동될 수 있습니다.

주2. 회사의 주요 임직원 박종철 외 13명은 코스닥시장 상장규정상 의무보유예탁 대상자에 해당하지 아니하나, 투자자보호를 위해 상장일로부터 3개월간 자진 의무보유예탁하였습니다.

[상장 이후 시점별 유통가능 주식수]

구분
상장 직후
상장 3월 후
상장 6월 후

유통가능주식수
2,071,923주
2,516,373주

6,564,863주

비율
31.2%
37.9%

98.9%

주1. 유통가능 물량은 수요예측시 기관투자자의 의무보유확약 및 청약시 배정군별 배정주식수 변경 등이 발생할 경우, 공모가에 따라 상장주선인 의무인수분 변경이 발생할 경우 변동될 수 있습니다.

■ 정정 후

다. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

코스닥시장상장규정 제21조 제1항 및 제26조 제6항에 의거하여 공모주식 및 상장주선인 의무인수주식수를 포함한
상장예정주식수 6,636,863주 중

4,704,115주(70.9%)
는 보호예수 및 매도금지 주식이며,

유통가능물량은

1,932,748주(29.1%)

로 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락 요인으로 작용할 수 있습니다.

또한 동
유통가능물량은 상장 직후에는

1,932,748주(29.1%)
이나 상장 3개월 후에는
2,516,373주(37.9%)
, 상장 6개월 후에는
6,564,863주(98.9%)
으로 증가
하오니
이점 투자자께서는 유의하시길 바랍니다. 최대주주 등의 보호예수 기간은 코스닥시장 상장 규정상 상장일로부터 6
개월이며 한국거래소가
불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

최대주주 등, 최대주주 지분 인수자, 자발적 보호예수자, 상장주선인 의무보유 주식 등의 보호예수기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

코스닥시장상장규정 제21조 제1항에 의거하여 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등(최대
주주 및 특수관계인)의 소유주식수 3,739,905주(공모 후 56.4%)와

1년 이내
최대주주 지분 인수자
3인이 보유한지분 308,585(4.7%)주는
상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 보호예수하였으며,
한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다. 한편,
당사의 주주 중 당사의 직원 14
인의 소유주식수 396,450(공모 후 6.0%)는
코스닥시장 상장규정 상 보호예수 의무가 존재하지 않으나 상장 후 주가 안정화를 위해 상장일로부터 3개월간 자발적 보호예수를 진행하였습니다.

코스닥시장상장규정 제26조 제6항에 의거하여 대표주관회사인 키움증권이 의무인수분으로 취득하게 되는 48,000주(공모 후 0.7%)는 상장 후 3개월간 보호예수 됩니다. 이에 따라, 의무보유기간(상장 후 3월) 종료 이후 상장주선인의 의무취득분은 시장에 출현될 예정입니다. 동 취득분의 매각시기, 매각가격 등 구체적인 방법은 증권신고서 제출일 현재 정해진 바가 없으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 다만, 금번 공모에서 모집하는 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로
취득하는 증권의 수량이 48,000주보다 감소할 수 있습니다.

공모물량 중 우리사주조합에 배정된
72,000주
(공모주식수 기준
4.5%
, 상장 후 주식수 기준
1.1%
)는 상장 이후 1년간 한국증권금융에 의무예탁 됩니다. 단, 우리사주조합에 배정되는 주식수는 확정이 아니며, 청약일 이후 우리사주조합 내 신청수량에 따라 확정됩니다.

따라서 증권신고서 제출일 기준으로 상
장 후 발행주식총수의
70.9%
인
4,704,115주
는 매각이 제한되는 반면 유통가능주식인
1,932,748주(공모 후 29.1%)
는 시장에 바로 출회 가능하며 이 경우 주가의 하락 요인으로 작용할 수 있습니다.
동 유통가능물량은 상장 직후에는

1,932,748주(공모 후 29.1%)
이나 상장 3개월 후에는
2,516,373주(37.9%)
, 상장 6개월 후에는

6,564,863주(98.9%)

로 증가하오
니
이점 투자자께서는 유의
하시길 바랍니다. 또한 수요예측 시 참여한 투자자의 확약
기간 등의 유통 제한기간이 만료되는 시점 직후에도 추가적인 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

[보호예수 및 유통가능 주식수]

구분

성 명(회사명)

주식수

지분율

보호예수

기간

최대주주

㈜아이디스홀딩스

3,000,000주

45.2%

상장일로부터 6개월

특수관계인

김영달 등 4인

739,905주

11.2%

상장일로부터 6개월

최대주주 등 지분 인수자
권혜수 등 3인
308,585주
4.7%

상장일로부터 6개월

자발적 보호예수
박종철 외 직원 13인
396,450주
6.0%
상장일로부터 3개월

상장주선인 의무인수분

키움증권

48,000주

0.7%

상장일로부터 3개월

공모주주
우리사주조합
72,000주
1.1%
상장일로부터 1년

기관투자자
(공모물량 중 확약)
139,175주
2.1%
상장일로부터 1/3개월

보호예수 및 매도금지 주식 소계(1)

4,704,115주
70.9%

-

기존 발행주식 중 유통가능주식

543,923주
8.2%

-

공모 주주

1,388,825주
20.9%

-

유통가능 주식수(2)

1,932,748주
29.1%

-

상장 후 총 발행주식수(1+2)

6,636,863주

100.0%

-

주1. 유통가능 물량은 수요예측시 기관투자자의 의무보유확약 및 청약시 배정군별 배정주식수 변경 등이 발생할 경우, 공모가에 따라 상장주선인 의무인수분 변경이 발생할 경우 변동될 수 있습니다.

주2. 회사의 주요 임직원 박종철 외 13명은 코스닥시장 상장규정상 의무보유예탁 대상자에 해당하지 아니하나, 투자자보호를 위해 상장일로부터 3개월간 자진 의무보유예탁하였습니다.

[상장 이후 시점별 유통가능 주식수]

구분
상장 직후
상장 3월 후
상장 6월 후

유통가능주식수

1,932,748주

2,516,373주

6,564,863주

비율

29.1%

37.9%

98.9%

주1. 유통가능 물량은 수요예측시 기관투자자의 의무보유확약 및 청약시 배정군별 배정주식수 변경 등이 발생할 경우, 공모가에 따라 상장주선인 의무인수분 변경이 발생할 경우 변동될 수 있습니다.

(주8)

■ 정정 전

[아이디피㈜ 공모희망가액 산출내역]

구 분
내 용

비교가치 주당 평가가액

11,166원

평가액 대비 할인율

12.2% ~ 21.2%

공모희망가액 밴드
8,800원 ~ 9,800원

확정 공모가액
주1

주1. 확정 공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

대표주관회사인 키움증권㈜은 아이디피㈜의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하
여

12.2% ~ 21.2%
의 할인율을 적용하여 공모희망가액을 8,800원 ~ 9,800원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

(중 략)

대표주관회사인 키움증권㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

■ 정정 후

[아이디피㈜ 공모희망가액 산출내역]

구 분
내 용

비교가치 주당 평가가액

11,166원

평가액 대비 할인율

12.2% ~ 21.2%

공모희망가액 밴드
8,800원 ~ 9,800원

확정 공모가액
9,800원

주1. 확정 공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
9,800원으로 결정하였습니다.

대표주관회사인 키움증권㈜은 아이디피㈜의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하
여

12.2% ~ 21.2%
의 할인율을 적용하여 공모희망가액을 8,800원 ~ 9,800원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

(중 략)

대표주관회사인 키움증권㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을
최종 9,800원으로 결정하였습니다.

(주9)

■ 정정 전

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구분
금액

총 공모 금액 (1)

14,080,000,000

상장주선인 의무인수 금액 (2)

422,400,000

발행 제비용 (3)

570,000,000

구주매출 금액(4)

2,802,360,000

순 수 입 금 [(1)+(2)-(3)-(4)]

11,130,040,000

주1. 총공모금액, 발행제비용 등은 제시 희망공모가 밴드인 8,800원~9,800원 중 최저가액 기준이며, 추후 확정 공모가액에 따라 변동될 수 있습니다.

주2. 상기 상장주선인의 의무인수 금액은 의무인수 취득분 48,000주의 취득을 가정하였습니다. 금번 공모에서 청약미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 되며, 이로 인해 조달되는 자금의 규모가 줄어들 가능성이 존재합니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분
금액
계산근거

인수수수료

405,944,000

모집 및 사모금액의 3.5%

101,640,000

매출금액의 3.5%

등 록 세

2,636,000

증가 자본금의 0.4%

교 육 세

527,200

등록세의 20%

신규상장수수료

10,630,000

시가총액 500억원 초과 700억 이하

(500만원+500억원 초과금액의 10억원당 7만원)

기타비용

48,622,800

IR, 청약공고 등 기타 비용

합 계

570,000,000

-

주1. 상기 발행제비용은 제시 희망공모가액인 8,800원~9,800원 중 최저가액 기준이며, 추후 확정 공모가액에 따라 변동될 수 있습니다.

주2. 신규상장 수수료는 상장심사 수수료(5백만원)까지 포함된 금액입니다.

■ 정정 후

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구분
금액

총 공모 금액 (1)

15,680,000,000

상장주선인 의무인수 금액 (2)

470,400,00
0

발행 제비용 (3)

629,590,000

구주매출 금액(4)

3,120,810,000

순 수 입 금 [(1)+(2)-(3)-(4)]

12,400,000,000

주1. 총공모금액, 발행제비용 등은
확정공모가액 9,800원 기준입니다.

주2. 상기 상장주선인의 의무인수 금액은 의무인수 취득분 48,000주의 취득을 가정하였습니다. 금번 공모에서 청약미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 되며, 이로 인해 조달되는 자금의 규모가 줄어들 가능성이 존재합니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분
금액
계산근거

인수수수료
452,074,000

모집 및 사모금액의 3.5%

113,190,000

매출금액의 3.5%

등 록 세

2,636,000

증가 자본금의 0.4%

교 육 세

527,200

등록세의 20%

신규상장수수료
11,120,000

시가총액 500억원 초과 700억 이하

(500만원+500억원 초과금액의 10억원당 7만원)

기타비용
50,042,800

IR, 청약공고 등 기타 비용

합 계
629,590,000

-

주1. 상기 발행제비용은
확정공모가액 9,800원 기준입니다.

주2. 신규상장 수수료는 상장심사 수수료(5백만원)까지 포함된 금액입니다.

(주10)

■ 정정 전

가. 자금의 사용계획

증권신고서 제출일 현재 동사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로, 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

(기준일 :
2020년 07월 15일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

1,545
-
1,802
-
-
7,783
11,130

주1. 상기 금액은 제시 공모희망밴드가 하단인 8,800원 기준이며, 발행제비용을 차감한 금액입니다.

나. 세부 사용계획

동사는 공모자금 유입을 통한 안정적인 재원확보를 통해 우수 연구인력 채용, 경쟁력 확보를 위한 신제품 출시 및 제품 완성도 향상을 위한 연구개발활동이 활발히 수행될 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 리본 생산(포장) 라인에 자동화 설비를 도입하여 유휴인력을 프린터, 리본 조립 라인에
투입한다면 전체적인 생산 CAPA가 증가하는 효과를 얻을 수 있습니다. 이외에 공모자금 일부를 해외법인 설립 등 영업력 강화 목적으로 활용하여 회사 매출 증대를 모색하고자 합니다. 

각 분야별 상세 지출 계획은 다음과 같으며, 연도별 지출계획은 각 사업계획을 근거로 하는 당사의 추정치로서, 추후 변동될 가능성은 존재합니다.

(
단위 : 백만원)

구분

금액

비고

시설투자

건축물 등

1,025

2021년~2022년

기계장치

520

연구개발

연구자산취득

2,300

2020년 08월~2022년

연구개발비

5,483

기타

운영자금

1,802

-

합계

11,130

-

(중 략)

(4) 기타 운영자금

동사는 해외수출 비중이 높은 회사로서 다수의 국가에 제품을 공급하고 있습니다. 주요 시장에는 영업거점을 점진적으로 늘려나갈 계획으로 공모자금 1,802백만원을 활용하여 현지법인 설립 등 영업활동 강화를 위한 재원으로 활용할 계획입니다.

■ 정정 후

가. 자금의 사용계획

증권신고서 제출일 현재 동사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로, 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

(기준일 :

2020년
08월 10일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

1,545
-
3,072
-
-
7,783
12,400

주1. 상기 금액은
확정공모가액 9,800원 기준이며, 발행제비용을 차감한 금액입니다.

나. 세부 사용계획

동사는 공모자금 유입을 통한 안정적인 재원확보를 통해 우수 연구인력 채용, 경쟁력 확보를 위한 신제품 출시 및 제품 완성도 향상을 위한 연구개발활동이 활발히 수행될 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 리본 생산(포장) 라인에 자동화 설비를 도입하여 유휴인력을 프린터, 리본 조립 라인에
투입한다면 전체적인 생산 CAPA가 증가하는 효과를 얻을 수 있습니다. 이외에 공모자금 일부를 해외법인 설립 등 영업력 강화 목적으로 활용하여 회사 매출 증대를 모색하고자 합니다. 

각 분야별 상세 지출 계획은 다음과 같으며, 연도별 지출계획은 각 사업계획을 근거로 하는 당사의 추정치로서, 추후 변동될 가능성은 존재합니다.

(
단위 : 백만원)

구분

금액

비고

시설투자

건축물 등

1,025

2021년~2022년

기계장치

520

연구개발

연구자산취득

2,300

2020년 08월~2022년

연구개발비

5,483

기타

운영자금

3,072

-

합계

12,400

-

(중 략)

(4) 기타 운영자금

동사는 해외수출 비중이 높은 회사로서 다수의 국가에 제품을 공급하고 있습니다. 주요 시장에는 영업거점을 점진적으로 늘려나갈 계획으로 공모자금
3,072백만원을 활용하여 현지법인 설립 등 영업활동 강화를 위한 재원으로 활용할 계획입니다.

투 자 설 명 서

2020년 08월 10일

( 발 행 회 사 명 )
아이디피 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )
보통주 1,600,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )

15,680,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :

2020년 08월 06일

2. 모집가액 :

9,800원

3. 청약기간 :

2020년 08월 11일 ~ 08월 12일

4. 납입기일 :

2020년 08월 14일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서
- 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서
- 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서
1) 한국거래소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 76
2) 아이디피㈜: 서울특별시 구로구 디지털로33길 50, 6013) 키움증권㈜ : 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )
키움증권 주식회사

[투자자 유의사항]

투자자의 본건 공모주식에 대한 투자결정에 있어 당사는 오직 본 증권신고서에 기재된 내용에 대해서만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상의 책임을 부담합니다. 당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없으며, 본 증권신고서에 기재된 이외의 내용에 대하여 당사는 어떠한 책임도 부담하지 않습니다.

투자자는 본건 공모주식에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모주식, 당사에 관한 내용및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다.

본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것은 아닙니다. 투자자는본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.

본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.

본 증권신고서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 본건의 공모주식을 취득하는 날에 상관 없이 표지에 기재된 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다.

본 증권신고서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 증권신고서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있다는 점에 유의해야 합니다.

본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

본 증권신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 건 공모주식에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 구체적인 공모 절차에 관해서는 『제1부 I. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』 부분을 참고하시기 바랍니다.

[예측정보에 관한 유의사항]

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률"에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금 규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 위와 같은 예측정보에 관한 평가사항 등의 예측정보를 기재할 수 있도록 되어 있습니다.

본 증권신고서에서 "전망", "전망입니다", "예상", "예상입니다", "추정", "추정됩니다", "기대", "기대됩니다", "계획", "계획입니다", "목표", "목표입니다", "예정", "예정입니다", "판단", "판단됩니다"와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다.

예측정보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래의 재무상태 또는 영업실적에관한 당사 또는 대표주관회사인 키움증권㈜의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 『제1부 III.투자위험요소』에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 예측정보에 관한 내용은 오직 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효하므로, 당사는 본 증권신고서 제출 이후 예측정보의 기초가 된 정보의 변경에 대해 이를 다시 투자자에게 알려 줄 의무를 부담하지 않습니다.

따라서 투자자는 예측정보가 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

[기타 공지사항]

"당사", "동사", "회사", "아이디피", "아이디피㈜", 또는 "발행회사"라 함은 본건 공모에 있어서의 발행회사인 아이디피 주식회사를 말합니다.

"대표주관회사", "키움증권" 또는 "키움증권㈜"라 함은 금번 공모의 대표주관회사업무를 맡고 있는 키움증권 주식회사를 말합니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인_0810.jpg
대표이사 등의 확인_0810

【 본 문 】

1. 증권신고서_정정_최종.dsd<증권신고서(지분증권)> 내용 가져오기 (전부) 
ㅇ'요약정보'는 직접 작성해야합니다. ('증권신고서-요약정보'에서 복사&붙여넣기 가능) 
ㅇ'제2부 발행인에 관한 사항'을 참조방식으로 기재한 경우, '가져오기' 기능을 사용할 수 없고 직접 작성해야합니다.

요약정보

[증권신고서 이용 시 유의사항 안내문]

핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. 카드 산업 및 카드프린터 산업의 침체위험

당사는 플라스틱 카드표면에 컬러 사진 또는 흑백 텍스트를 인쇄하거나 카드에 내장된 칩에 정보를 입력하는 인코딩 장비가 장착된 카드프린터와 카드 프린팅에 필요한 리본 등의 소모품을 목표시장으로 삼고 있으며, 카드 산업을 전방산업으로 두고있습니다.
세계 카드 산업의 시장규모는 약 270억 달러이고 2017~2019년 연평균성장률은 약 0.5%로 규모나 성장률 측면에서 성숙기인 산업으로서 향후 보안이 강화된 스마트 카드, 소비자를 위한 다양한 재질과 디자인의 고품격 카드 수요 확대에 따라 안정적인 성장이 예상됩니다. 전방시장인 카드 산업의 성장에 따라 당사의 목표시장인 전세계 카드프린터 및 소모품 시장 규모는 2019년 5,075억원에서 2021년 5,396억원으로 점진적으로 성장할 것으로 전망됩니다.
하지만 코로나19 로 인한 전세계 경제 침체의 장기화, 카드 및 카드프린터 업계 전반의 침체로 시장이 둔화되거나 역성장하게 되는 경우, 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 점을 고려하여 투자자께서는 의사결정하시기 바랍니다.

나. 경쟁 심화에 따른 위험

당사가 영위하는 카드프린터 산업은 기술, 자본, 노동집약적 특성을 가진 복합적인 산업으로서 고품질의 카드를 출력하기 위해서는 제품의 높은 안정성 및 기술력이 요구되고 있습니다. 특히 첨단 기술이 적용된 카드는 보안과 직결되는 산업으로 소프트웨어, 제품 설계및 개발 등을 위해서는 연구개발 역량이 수반되어야 하기에 신규 업체가 진입하기 위해서는 높은 기술 진입 장벽이 존재할 것으로 판단됩니다.

당사는 후발주자로서 기존의 미국, 일본, 유럽의 경쟁사와 동등한 수준의 국산 프린터를 자체 연구개발 및 판매하고 있으며, 지속적인 신제품 출시, 원가경쟁력 확보, 국내외 정부 주도 프로젝트 공급 경험 등을 바탕으로 세계 시장에서 점유율을 확대해 나가고 있습니다.
그럼에도 불구하고, 신규 경쟁업체의 시장 진입 및 기존 경쟁사들의 공격적 사업 확장 등으로 경쟁이 심화될 가능성이 존재하며 이로 인해 당사의 시장 점유율이 감소하거나 시장에서의 지위가 약해질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

다. 정부정책 변동과 관련된 위험

카드프린터의 목표시장 중 프로젝트 시장은 신분증명과 관련된 국가 ID카드 발급과 관련된 사업이 대부분을 차지하고 있어 각국 정부의 정책이 반영된 신규 카드 도입 및 발급 여부에 따라 대규모 프로젝트 수요가 변동되는 시장입니다. 정부발급 카드 발급 수량은 2019년 기준 전년대비 약 5.5% 증가된 40억장이 발급되었으며 발급 규모는 2018년 대비12.3%가 증가된 48억 4천만
달러로
써
전세계 정부발급 카드시장로부터의 카드프린터 수요는 매해 확대되고 있습니다.

다만,
국
내
외 정부 발급 프로젝트 시장은 해당 국가의 법률 또는 정책 등에 따라 좌우되기 때문에, 향후 각국 정부의 카드 발급 정책이 급격히 변화하거나 기대치에 미치지 못할 경우 당사의 성장성 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 외주생산에 따른 위험

당사는
카드프린터와 카드프린터 소모품 등의 개발, 제조를 주요 사업으로 영위
하고 있으며, 제품의 연구개발과 원자재 구매를 자체수행하고 고정비용 절감, 가공시간 단축을 위해 부품 조립 및 출하과정은 외주 생산방식을 채택하고 있습니다. 
따라서

외주용역에 대한 공급업체의 서비스 품질 문제, 과도한 비용 청구로 당사 제품 품질에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 갑작스러운 대량주문 등으로 인해 외주업체의 생산능력을 초과할 경우 납기가 지연될 위험성이 존재하며, 납기지연으로 인해 당사의 신뢰도가 저하될 수 있습니다. 이러한 외주생산에 따른 위험은 당사의 영업활동에 부정적인 영향으로 수익성이 하락할 수 있습니다.

마. 코로나바이러스감염증-19로 인한 경기침체에 따른 위험

코로나바이러스감염증-19(이하 '코로나19')의
감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 우려되고 있습니다. 당사의 경우 매출액의 87% 이상(2019년 기준)을 전세계 58여개국에 수출하고 있는 수출기업으로서 전세계 경제상황에 대한 민감도가 높습니다. 하지만 당사의 2020년 1분기 매출액은 별도 기준 4,752백만원으로 작년 동기 대비 15.7%의 성장률을 기록하였으며, 카드 발급 수요는 소멸되는 것이 아닌 이연되는 성격이기 때문에 3분기 이후 국가별 코로나 사태가 안정세에 접어들게 된다면 발급이 지연되었던 수요가 회복될 것으로 예상됩니다.
그럼에도 불구하고 향후 코로나19 펜데믹이 예상보다 오래 지속되거나 코로나19 재발 가능성 등으로 인한 불확실성이 증대됨에 따라 세계 경기의 추가 하락 위험이 존재합니다. 이 경우 글로벌 경기 추가 하락은 전반적인 소비 감소, 카드 산업의 위축 등으로 당사가 영위하는 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 당사의 매출 및 수익성에 악영향을 미칠 수 있을 것으로 판단됩니다.

바. 신규 사업(제품) 관련 불확실 위험

당사는 카드프린터 전문기업으로 확보된 기반 기술과 국내외 유통채널을 바탕으로 신규사업 구축 계획을 가지고 있으며, 신제품인 재전사 카드프린터 및 외관 변경 모델(Face Lift) 출시 등을 통해 매출 증대를 목표하고 있습니다. 
당사는 제품 출시 일정 및 계획에 따라 자금 집행 및 실행을 계획하고는 있으나 출시 이후 제품 판매를 위한 유통채널과 관련하여 별도의 계약을 맺은 내역은 없습니다. 또한 신제품 출시 및 판매 계획은 예정사항으로 확정된 내역은 없으며 상황에 따라 변동 가능성이 존재합니다.
신규사업은 높은 불확실성을 가지고 있으며 해당 투자활동에 따른 제품개발 실패 및 출시의 지연, 판매 부진 등으로 인하여 투자손실이 발생할 수 있으며 이에 따라 당사의 사업 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 원재료 가격변동 위험

당사의 2019년 매출원가는 13,933백만원이며 원재료비가 7,498백만원으로 53.8%를 차지하고 있습니다. 원재료비가 제조원가에 직접적으로 연동되는 구조로써 원재료 매입 가격변동에 따라 당사의 수익성에 직접적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 따라서
주요 거래처의 원재료 수급이 안정적으로 이루어지지 않거나, 주요 원재료 가격이 상승할 경우, 이와 연동하여 당사의 제조원가가 상승할 수 있으며 이로 인하여 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다.

아. 제품의 기술적 결함 및 보상 위험

당사는 기본적인 제품 보증기간으로 국내 1년, 해외 2년의 기간을 부여하고 있으며, 일부 주요 대리점에게는 추가 보증기간이 제공됩니다. 제품 보증기간 내 발생하는 품질문제는 당사품질기술팀에서 내역 확인 후 24시간 내 후속처리에 대한 회신을 주는 것을 원칙으로 하고 있으며, 당사에 입고된 제품의 품질 이상이 검사 과정상 재연될 경우 제품 수리, 교환 등 서비스를 무상으로 제공하고 있습니다.

상기와 같은 제품 보증기간을 부여함에 따라 당사는 판매보증충당부채를 인식하여

향후 보증의무 부담에 따른 당사 자원 유출의 가능성을 대비하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 향후 당사 제품의 기술적인 결함 문제가 정상수준을 초과하는 수준에 이르게 된다면 제품 신뢰도 하락에 따른 매출 감소와 공공입찰 참여의 제한 및 제품보증비 발생 등에 따라 영업 및 실적에 부정적인 영향을 미치게 될 수 있습니다.

회사위험

가. 수익성 악화 위험

최근 3년간 동사의 매출액, 영업이익 및 당기순이익은 지속적으로 상승하고 있으며, 이에 따라 매출원가율은 2017년 65.8%, 2018년 64.9%, 2019년 60.0%, 2020년 1분기 60.6%로 빠르게 개선되어
비용구조의 우위를 입증해 주고 있습니다. 또한 2017년 영업이익률 14.2%, 당기순이익률 9.6%, 2018년 영업이익률 15.5%, 당기순이익률 13.8%, 2019년 영업이익률 18.5%, 당기순이익률 12.6%, 2020년 1분기 영업이익률 19.1%, 당기순이익률 20.1%로 최근 3개년간 수익성이 지속적으로 개선되어 업종평균대비 높은 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 사업위험 등에서 언급한 바와 같이

전방산업 및 목표시장의 위축, 경쟁심화, 정부 발급 프로젝트 시장의 위축 등 상황이 발생하면 당사의 수익성 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 관련 위험

당사의 2019년, 2020년 1분기 말 기준 부채비율은 12.7%, 11.1%로 동업종 평균 대비 낮은 수준이며, 재무안정성이 업종평균 대비 우수한 것으로 판단됩니다. 또한 지속적인 이익 시현으로 재무적 안정성은 향상되고 있습니다. 그럼에도 불구하고

영업활동과 관련한 영업환경 변화에 따른 매출의 감소 및 수익성 악화, 신규 사업 실패에 따른 부채증가 등으로 인해 당사의 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

다. 매출채권 관련 위험

당사의 매출처는 2019년 기준 약 150여 개사로 다양한 규모의 회사들로 이루어져 있으며 2019년 기준 당사의 매출 중 87%가 해외에서 발생하고 있습니다.
거래업체 수가 많고 상대적으로 매출처의 회사 규모가 크지 않음에도 불구하고
매출채권은 대부분 3개월이내에 정상적으로 회수 완료되고 있
습니다. 하지만
급격한 경기변동에 따른 채무불이행 등으로 인해 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 당사의 현금흐름이 악화되어 영업안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 재
고자산 관련 위험

당사의 재고자산 회전율은 2018년 6.2회, 2019년 5.0회, 2020년 1분기 3.1회로 업종평균 8.7회 대비 열위에 있습니다. 이는 안전 재고 확보와 당사의 A/S 정책에 따른 A/S기간을 고려한 제품 및 원재료 보유에 따른 영향이며, 2019년부터 도급 외주생산에서 사급생산 방식을 변경함으로써 보유 재고자산 증가로 인해 재고자산 회전율이 전년대비 감소하였습니다.
또한 2019년 및 2020년 1분기 기준 당사의 1년 이상 재고자산은 9.1%,

8.9%로

높은 수준이나
카드프린터 및 기타 제품의 원자재가 대부분으로 향후 제품 판매 및 생산에 따라 정상적으로 소진될 것으로 예상됩니다.
그럼에도 불구하고 당사의 영업활동 악화로 인하여 재고자산이 당사의 계획대로 원활히 소진되지 못할 경우 보유기간이 장기화됨으로써 손실 처리되어 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 핵심 인력 이탈 위험

당사가 속한 제조업 특성상 기술력이 회사의 주요 경쟁력으로 당사의 핵심인력이 경쟁사 또는 관련 업계로 이동할 경우 당사의 수익성 및 경쟁력이 감소할 수 있습니다. 당사는 현재 보유한 기반기술을 바탕으로 신제품 개발 및 커스텀 제품 개발 등으로 확장하려는 계획을 가지고 있어 핵심 기술인력에 대한 의존 및 신규 인력 확보는 회사에 중요한 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 따라서, 지속적인 연구개발을 위한 우수한 연구인력과 시장 전문가 등의 확보는 사업성장에 있어 주요 경쟁력이며,

동
핵심 인력이 이탈할 경우 당사의 성장성 및 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 이해관계자 거래 위험

당사는 최근 3년 및 2020년 1분기까지 이해관계자와의 거래 내역이 존재하나 주주의 이익에 반하고 주된 영업 활동과는 무관한 이해관계자와의 거래는 원천적으로 통제하고 있으며 2019년10월"이해관계자와의 거래
에 대한
통제 규정" 제정
을 통해
, 이사회 만장 일치 승인, 주주총회 보고
를 의무화하였으며, 2020년 7월 "
이해관계자
거래에 대한 통제 규정
" 개정
등 내부
통제 절차를 강화하였습니다. 따라서 당사는 이해관계자와의 거래를 통한 이익전가의 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다.
그러나 향후 이해관계자와의 거래 과정에서 내부통제시스템이 효율적으로 운영되지 못하게 될 경우 당사의 경영환경은 악화될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 관련 거래내역이 당사의 실적에 미칠 수 있는 영향에 대해서 유의하여야 합니다.

사. 지배구조 및 계열회사 관련 위험

당사의 최대주주인 ㈜아이디스홀딩스는 지배회사로서 증권신고서 제출일 현재 당사를 포함하여 14개의 계열사를 보유하고 있으며, 이 중 상장사는 ㈜아이디스홀딩스와 자회사인 ㈜아이디스, ㈜코텍, ㈜빅솔론 등 4개사로 코스닥시장에 상장되어 있습니다. ㈜아이디스홀딩스의 자회사들은 다양하고 안정적인 사업적 포트폴리오를 보유하여 중복되는 사업부분이 존재하지 않으며, 우량한 재무상태를 유지하고 있는 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고 계열회사 관련 산업의 성장성이 저하되거나, 계열회사에 예상치 못한 사업적, 경영적, 재무적 리스크가 발생할 경우 당사의 독립성, 영업성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 환율위험

당사는 2019년 기준 수출 비중이 약 87%으로 외화거래 수행에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 향후에도 수출 비중은 높게 유지될 것으로 전망되어 특히
주된 결제외화인 미국 달러화에 대한 원화 환율 변동 위험은 당사의 재무상황에 영향을 미칠수 있습니다
.

그럼에도 불구하고 당사는

환율 위험을 헤지하는 별도의 파생상품 계약을 체결하고 있지 않고 있어 외화 거래 과정에서 환율 변동으로 인한 외화자산 및 부채에 대한 환차손이 당사의 예상치를 크게 넘을 경우 손익 구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 종속회사(IDP Americas) 관련 지분법 손실 위험

IDP Americas는
당사의 미국 판매법인으로 북미와 남미의 유통채널을 상대로 영업활동을 목적으로 2013년 7월 당사가 약 90.9% 출자하여 현지인 법인장 Robert Miskelly와 합작으로 설립하여 운영하고 있으며 2019년 12월 한차례 유상증자를 통해 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 지분율은 99.7%입니다. 

IDP Americas의 최근 3개년 매출성장률은 연평균 35.85%로 빠르게 성장하고 있으며 2019년 전년대비 약 40%의 매출성장을 달성하였습니다.
하지만 현재까지의 손실누적에 따라 투자차액이 발생하여 취득가액 대비 낮은 장부가액을 계상하고 있습니다.
한편, IDP Americas가 COVID-19 로 인한 미국 경제 침체로 인한 2020년 1분기 적자전환을 하였으며 향후 지속적으로 손실이 누적된다면 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

차. 해외 종속회사(IDP Americas) 관련 위험
 

당사는 종속회사로 미국 판매법인인 IDP Americas를 보유하고 있습니다. IDP Americas는 카드프린터 관련 산업 내 다양한 비즈니스 영역에서 오랜 기간 세일즈 경력을 갖춘 영업 전문인력인 현지인 법인장 Robert Miskelly과 합작으로 설립하여 운영하고 있으며, 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 지분율은 99.7% 입니다. 
IDP Americas의 매출성장이 빠르게 진행됨에 따라 2019년 및 2020년 1분기 기준 IDP Americas 향 매출액이 당사 매출액의 21.3%, 23.3%를 차지하면서 해외 매출에 중추적인 역할을 수행하고 있는 것으로 판단됩니다.

하지만 COVID-19로 인한 미국 내 주요 매출처인 카지노 통제 및 미국 경제 침체로 인하여 IDP Americas의 2020년 1분기 매출액은 작년 동기 대비 약 20.8% 하락함과 동시에 적자 전환을 하였으며 향후 COVID-19 확산에 따라 경기가 현재보다 악화되어 지속적으로 매출 하락을 기록할 경우 이는 당사의 전체적인 매출액에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 해외 관계회사(IDP Japan) 관련 위험

당사는 일본 내 영업거점 확보를 목적으로 현지 협력사인 IST JAPAN과 2018년 7월 일본 합작법인 IDP Japan을 설립하였습니다. IDP Japan의 당사 지분율은 19%(약 2백만원)이며, 나머지 81%(약 8백만원)는 IST JAPAN이 보유하고 있습니다. IDP JAPAN은 당사의 현지 유통채널이 아닌 영업거점으로서의 역할을 수행하고 있어 당사와 직접적인 제품 및 상품 매출거래의 증가는 크지 않을 것으로 판단되며, IDP Japan 비상장주식의 2019년말 장부금액은 "0(Zero)원"으로 투자금액이 전액 감액처리되어 지분가치에 따라 당사 손익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다.
다만, 해외 사업은 현지 정세 변동성, 문화적 갈등 요소 등 다양한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이런 변동성으로 인해 당사의 계획과 달리 관계회사에 대한 적절한 관리 및 영업거점으로서 역할 수행이 이루어지지 않을 경우 이는 당사 일본 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

타. 해외 매출 관련 위험 

당사 전체 매출에서 수출을 통한 해외 매출 비중은 2019년 86.9%, 2020년 1분기 85.4%으로 높은 수준이며, 2019년 기준 해외 58여개 국가에 제품을 공급하고 있습니다. 당사는 일반적으로 각 국가별 2~3개의 대리점을 발굴하여 제품을 공급하고 있으며, 주요 시장인 북미 시장에는 2013년 미국 현지법인 설립을 통해 북미 및 남미 유통망을 관리하고 있습니다.

다만, 해외시장은 국내와 달리 경영 및 영업 환경이 상이하여 각국의 법 규제 및 시행에 따른 제도 변화에 의해 사업에 영향을 받을 수 있으며, 대리점 및 당사 제품에 대한 관리 등에 있어 어려움을 겪을 수 있습니다. 이 경우 당사의 성장성 및 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

파
. 향후 소송 등 분쟁 관련 위험

증권신고서 제출일 현재 당사가 연관되어 있는 계류 중인 소송 사건은 없습니다. 현재 당사는 소송으로 인한 리스크를 회피하고자 회사의 영업활동에 관련된 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다.

다만, 소송이나 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

기타 투자위험

가. 상장주선인 주식 취득 관련 사항

상장시 공모 주식
1,600,000주
이외에 코스닥시장 상장규정에 의해 상장주선인이 별도로
48,000주
를 취득하게 됩니다.
이는 상장 이후의 주식수
6,636,863주의 0.72%
이며 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 계속 보유하게 됩니다.

이에 따라
공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있으며
,
동 주식은 상장일 이후 3월간 유통이 제한되나 이후에는 시장에
바로 출회 가능하며 이 경우 주가에 부정적인 영향
을 미칠수 있습니다.
그리고 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

나. 상장요건 일부 미충족시 거래 제약에 따른 위험

금번 공모는 「코스닥시장상장규정」제6조 제1항 제3호에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되며 매매를 개시하게 됩니다. 
그러나,

일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

다. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

코스닥시장상장규정 제21조 제1항 및 제26조 제6항에 의거하여 공모주식 및 상장주선인 의무인수주식수를 포함한
상장예정주식수 6,636,863주 중

4,704,115주(70.9%)
는 보호예수 및 매도금지 주식이며,

유통가능물량은

1,932,748주(29.1%)

로 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락 요인으로 작용할 수 있습니다.

또한 동
유통가능물량은 상장 직후에는

1,932,748주(29.1%)
이나 상장 3개월 후에는
2,516,373주(37.9%)
, 상장 6개월 후에는
6,564,863주(98.9%)
으로 증가
하오니
이점 투자자께서는 유의하시길 바랍니다. 최대주주 등의 보호예수 기간은 코스닥시장 상장 규정상 상장일로부터 6
개월이며 한국거래소가
불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

최대주주 등, 최대주주 지분 인수자, 자발적 보호예수자, 상장주선인 의무보유 주식 등의 보호예수기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

라. Put-Back option, 환매청구권 미부여

금번 공모에서는 증권인수업에 관한 규칙 개정으로 일반청약자에게 "공모 가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 공모의 경우 '증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른
환매청구권이 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

마. 투자설명서 교부 관련 사항

2009년 2월 4일부로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

바. 기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라
청약일 전 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

사. 상장 이후 공모가 이하로 주가 하락 위험

당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소 코스닥시장에서 최초 거래되는 것입니다. 또한,
수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사인 키움증권 간 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

아. 공모 주식수 변동 가능 유의

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조②항1호에 따라 수요예측 실시후, 모집(매출)할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수 만큼
공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

자. 2020년 1분기 이후 변동 사항 미반영 유의

본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항은 2020년 1분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다.
본 증권신고서(예비투자설명서)에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서(예비투자설명서) 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

차. 집단 소송으로 인한 소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

카. 소수주주권 행사에 따른 추가적인 소송 위험

소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

타. 일일 가격제한폭 확대

2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

파. 미래 예측 진술의 포함

본 증권신고서 및 투자설명서는 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 한 미래 예측 자료를 포함하고 있으며,
해당 예측과는 상당히 다른 상황을 초래할 수 있는 일부 요인 및 불확실성에 따라 실제 결과는 달라질 수 있습니다.

하. 수요예측에 따른 공모가격 결정

금번 공모를 위한 가격 결정은 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

거. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

본 공모 후 최대주주인 (주)아이디스홀딩스를 포함한 특수관계인 보유지분은 보통주 3,739,905주(56.35%)를 보유하게 됩니다. 이에 따라,
지배주주는 당사의 이사를 선임할 수 있고, 투표를 통해 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 수 있습니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

너. 불안정한 경제 상황으로 인한 영향

당사는 본 신고서에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.

더. 증권신고서 효력 발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경가능성

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 본 신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 신고서상의 발행일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다.

러. 투자자의 독자적 판단 요구

투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

머. 공모가격 산정방식의 한계에 따른 위험

당사의 희망공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 PER 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

버.
유사회사 선정 부적합 가능성 및
주당 평가가액 변동 위험

당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나 비교 참고회사 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 금번 공모를 위한 당사의 주당가치를 평가함에 있어 유사회사의 평균 PER를 적용한 상대가치 평가방법을 사용하였습니다. 그러므로 당사의 손익, 유사회사의 손익 및 주가변동에 따라 당사의 주당평가액도 변동 될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 대표주관회사인 키움증권㈜는 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시한 후 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 아이디피㈜와 협의를 통하여 공모가격을 결정할 예정입니다.

서. 요약재무정보 내 검토받지 않은 재무정보

당사는 코스닥 시장 상장법인인 (주)아이디스홀딩스의 연결대상 종속회사로서 금번 공모 청약예정일인 2020년 8월 11일~12일 이후
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상에 공시될
(주)아이디스홀딩스의 반기보고서(결산대상기간 : 2020년 1월 1일 ~ 2020년 06월 30일)에서 당사의 요약 재무정보를 제공할 예정입니다. 추가적으로 당사는

본 증권신고서

"제 2부 발행인에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 1. 요약재무정보"에 자체 결산한 2020년 반기 요약 재무정보를 기재하였습니다.
다만, 해당 수치는 외부감사인의 검토를 받지 아니한 수치이므로 투자 판단시 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,600,000
500
9,800
15,680,000,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
기명식보통주
1,600,000

15,680,000,000

565,264,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020.08.11 ~ 2020.08.12
2020.08.14
2020.08.11
2020.08.14
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설투자
1,545,000,000

연구개발
7,783,000,000

운영자금
3,072,000,000

구주매출금
3,120,810,000

발행제비용
629,590,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

김영달
특수관계인
712,905
330,000
382,905

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,600,000
500
9,800
15,680,000,000
일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
기명식보통주
1,600,000

15,680,000,000

565,264,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020.08.11 ~ 
2020.08.12
2020.08.14
2020.08.11
2020.08.14
-

주1)

모집(매출) 가액(이하 '
확정공모가액'이라 한다)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다

주2)

단위당 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가는 아이디피㈜의 제시
확정공모가액 9,800원 기준입니다

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 '확정공모가액'이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 키움증권㈜와 발행회사인 아이디피㈜가 협의한 후 1주당 확정공모가액을
9,800원으로 결정하였습니다.

주4)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다

주5)

우리사주조합청약일 : 2020년 08월 11일(1일간)
기관투자자 청약일 : 2020년 08월 11일 ~ 08월 12일 (2일간)
일반청약자 청약일 : 2020년 08월 11일 ~ 08월 12일 (2일간)

※ 기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은 2020년 08월 11일부터 08월 12일까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

주7)

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2020년 05월 08일 상장예비심사청구서를 제출하여 2020년 07월 09일 한국거래소로부터 '사후 이행사항'(신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제3호(주식의 분산요건)의 요건을 구비하여야 함)을 제외하고 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 따라서, 금번 공모를 통해 신규상장신청일까지 '사후 이행사항'을 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 만일 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 본 주식은 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인이 상장을위해 모집, 매출하는 주식총수의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 당해 모집하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 합니다. 
또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이100분의3 (취득금액이10억원을 초과하는 경우에는10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.
그 세부적인 사항은『5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항』에 설명되어 있습니다.

취득자
증권의
종류
취득수량
취득금액
비고

키움증권㈜
기명식
보통주
48,000주

470,400,000원

코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분

주9)

총 인수대가는 공모(모집ㆍ매출) 금액의
[3.5%
]에 해당하는 금액의 합계액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 인수인이 협의한
확정공모가액 9,800원
기준입니다.

주10)
자금의 사용목적상 금액에는 대표주관회사의 의무인수금액이 포함되어 있으며, 모집에 의한 자금조달 금액 기준입니다.

주11)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

2. 공모방법

금번 아이디피㈜의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,270,000주 (공모주식수의 79.4%), 구주매출 330,000주(공모주식수의 20.6%)의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

구분
공모 주식수
비율
비 고

일반공모
1,528,000주
95.5%
고위험고수익투자신탁
및 벤처기업투자신탁
배정수량 포함

우리사주조합
72,000주
4.5%
우선배정

합 계
1,600,000주
100.0%
-

[일반공모주식 배정내역]

공모대상
배정주식수(비율)
주당 
공모가액
모집(매출)총액
(주2)
비고

일반청약자
320,000주(20.0%)

9,800원
(주1)

3,136,000,000원
-

기관투자자
1,208,000주(75.5%)
11,838,400,000원
-

합 계
1,528,000주(95.5%)

14,974,400,000원

-

주1)

'주당 공모가액'이란 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한
확정공모가액 9,800원 기준입니다.

주2)

모집(매출)총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한
확정공모가액 9,800원 기준입니다.

나. 모집의 방법 등

(1) 모집의 방법

[모집방법 : 일반공모]

모집대상
배정주식수(비율)
비고

일반공모
1,212,850주(95.5%)
고위험고수익투자신탁
및 벤처기업투자신탁
배정수량 포함

우리사주조합

57,150주(
4.5%)

우선배정

합계
1,270,000주(100.0%)
-

[모집의 세부내역]

모집대상
배정주식수(비율)
(주4)
주당 
모집가액
모집총액
(주6)
비고

우리사주조합

57,150주(
4.5%)

9,800원
(주5)

560,070,000원
(주1)

일반청약자
254,000주(20.0%)
2,489,200,000원
(주2)

기관투자자
958,850주(75.5%)
9,396,730,000원
(주3)

합 계
1,270,000주(100.0%)
12,446,000,000원
-

주1)

우리사주조합에 모집주
식 중
57,150주(4.5%)
를 우선배정하였습니다.

주2)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 키움증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

주3)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 키움증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8
호
에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 동법 제249조의6 또는
제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구

다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금관리공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 코넥스 고위험고수익투자신탁이란 최초 설정일·설립일로부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다. 
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상 일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.
③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.
④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

주4)

배정주식수(비율)
① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 잔여주식이 있는 경우에는

총액인수계약서에 의거 인수인이 자기계산으로
인수
하거나 추첨을 통하여 재배정합니다
.
④ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위
험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

⑤
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

⑥ ④

, ⑤
에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주5)

'주당 모집가액'이란 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 9,800원 기준입니다.

주6)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한
결정한 확정공모가액 9,800원 기준입니다.

주7)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

주8)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

(1) 매출의 방법

[매출방법 : 일반공모]

매출대상
배정주식수(비율)
비고

일반공모
315,150주(95.5%)
고위험고수익투자신탁
 및 벤처기업투자신탁
 배정수량 포함

우리사주조합

14,850주(
4.5%)

우선배정

합계
330,000주(100.0%)
-

[매출의 세부내역]

매출대상
배정주식수(비율)
 (주4)
주당 
 매출가액
매출총액
 (주6)
비고

우리사주조합

14,850주(
4.5%)

9,800원
 (주5)

145,530,000원
(주1)

일반청약자
66,000주(20.0%)
646,800,000원
(주2)

기관투자자
249,150주(75.5%)
2,441,670,000원
(주3)

합 계
330,000주(100.0%)
3,234,000,000원
-

주1)

우리사주조합에 매출주식 중

14,850주(
4.5%)
를 우선배정하였습니다

주2)
금번 매출에서 일반청약자에게 배정된 매출물량은 대표주관회사인 키움증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

주3)

금번 매출에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 매출물량은 대표주관회사인 키움증권㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.

기관투자자 : 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8
호
에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자
나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 동법 제249조의6 또는
제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구

다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금관리공단
라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부
마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.
① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.
② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

※ 코넥스 고위험고수익투자신탁이란 최초 설정일·설립일로부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수있습니다.

※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다) 다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다. 
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.
① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상 일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.
③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.
④ 제1항 및 제2항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 제1항 중 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

주4)

배정주식수(비율)
① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.
② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)
③ 잔여주식이 있는 경우에는

총액인수계약서에 의거 인수인이 자기계산으로
인수
하거나 추첨을 통하여 재배정합니다
.
④ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위
험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

⑤
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

⑥ ④

, ⑤
에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주5)

'주당 매출가액'이란 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 9,800원 기준입니다.

주6)

매출총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 9,800원 기준입니다.

주7)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경가능합니다.

주8)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

(2) 매출의 위탁(또는 재위탁)에 관한 사항

수탁자의 명칭 및 주소
위탁의 내용 및 조건
매출잔량이 발생한 경우의 처리방법

아이디피㈜
(서울특별시 구로구 디지털로33길 50, 601)
김영달의 보유주식 330,000주를 수요예측 후 결정된 공모가액으로 매출
총액인수계약서 상에서 정하는 방법에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수함

(3) 매출 대상 주식의 소유자에 관한 사항

보유자
회사와의 관계
보유증권의 종류
매출 전 
보유주식수
매출주식수
매출후 
보유주식수(비율)

김영달
특수관계인
기명식 보통주
712,905주(13.4%)
330,000주
382,905주(5.8%)

합계

712,905주
(13.4%)

330,000주
382,905주(5.8%)

주1)
매출전 주식의 비율은 증권신고서 제출일 현재 발행주식총수 5,318,863주 기준이며, 매출 후 주식의 비율은 현재 발행주식총수에 신주 모집 주식수 1,270,000주 및 상장주선인 의무 인수분 48,000주를 합산한 6,636,863주 기준입니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구분
취득 주수
주당 취득가액
취득총액
비고

키움증권㈜
48,000주
9,800원
470,400,000원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 9,800원 기준입니다.

주2)
상기 취득분은 모집·매출주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에관한 사항』- 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』의 『5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정 절차

아이디피㈜의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조(주식의 공모가격 결정 등) 에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 한편 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정 절차는 다음과 같습니다.

[수요예측을 통한 공모가격 결정 절차]

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 증시 상황 등 감안, 대표주관회사와
발행회사가 최종 협의하여 공모가격 결정
확정공모가격 이상의 
가격을 제시한 기관투자자 대상으로 질적인 측면을
고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을 대표주관회사 홈페이지 통하여 개별 통보(부득이한 경우유선, Fax 및 E-mail 통보)

나. 공모가격 산정 개요

대표주관회사인 키움증권㈜는 공모희망가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
9,800원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과와 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 아이디피㈜와 대표주관회사인 키움증권㈜가 협의하여
9,800원으로 결정하였습니다.

상기 도표에서 제시한 공모희망가액의 범위는 아이디피㈜의 절대적 평가 가치가 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 동사가 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았습니다.

대표주관회사인 키움증권㈜는 상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시
하였으며
, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인

아이디피㈜
와 대표
주관회사인 키움증권㈜가 협의하여 최종
9,800원으로 결정하였습니다.

공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견 - 4. 공모가격에 대한 의견』을 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항

(1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

공고 일시
2020년 08월 06일
인터넷 공고 (주1)

기업 IR
2020년 08월 06일
(주2)

수요예측 일시
2020년 08월 06일 ~ 07일
-

문의처
- 아이디피㈜ (☎02-6099-3700)
- 키움증권㈜ (☎ 02-3787-4952, 3974)
-

주1)

수요예측 안내공고는
2020년 08월 06일
대표주관회사인 키움증권㈜의 홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)

본 공모와 관련한 기업 IR은

2020년 08월 06일
에
진행될 예정이며, 시간 및 장소는 대표주관회사인 키움증권㈜ 홈페이지의 수요예측 안내
공고를 참조하시기 바랍니다.

주3)
수요예측 마감시각은 한국시간 기준 2020년 08월 07일 17:00임을 유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해주시기 바랍니다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측 참가자격

(가) 기관투자자 

"기관투자자"란『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조 제8호의 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 동법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구
다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단

라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부

마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 “투자일임회사”라 한다)

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 “부동산신탁회사”라 한다)

※ 집합투자회사등의 경우
「증권 인수업무 등에 관한 규정」
제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야합니다.

① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측 등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제 87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.

② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사 등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.
1. 수요예측 등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
2. 수요예측 등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자 등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁 등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.

② 국내 자산에만 투자할 것
다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.

※ 코넥스고위험고수익투자신탁이란 최초 설정일ㆍ설립일로부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 수요예측 참여일 직전 영업일의 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상이어야 하며, 해당 투자신탁 등의 만기일까지의 잔존기간이 3개월 미만인 경우에는 본문의 평균보유비율을 적용하지 아니합니다.

[고위험고수익투자신탁]

『조세특례제한법』
제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)
① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2016년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.

『조세특례제한법 시행령』
제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)
① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하(「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률」제2조제1호에 따른 전자단기사채의 경우 A3+ 이하)인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.
② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.
③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.
1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다.
2. 국내 자산에만 투자할 것

※ 벤처기업투자신탁이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 조세특례
제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만,
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 20호에 의거
해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

[벤처기업투자신탁]

『조세특례제한법』
제
16조(중소기업창업투자조합 출자 등에 대한 소득공제) 

① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2020년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)의 종합소득금액에서 공제(거주자가 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 1과세연도를 선택하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 공제시기 변경을 신청하는 경우에는 신청한 과세연도의 종합소득금액에서 공제)한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 소재·부품전문투자조합에 출자하는 경우

2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우

『조세특례제한법 시행령』
제14조(중소기업창업투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제) 
①법 제16조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업
투자신탁"이라 한다)을 말한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월
(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월)
이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는
제4조제1항에
따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율
(투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다)
을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

※
기관투자자 중 마목 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조 제6항의 금융투자업자는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 조건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니합니다. 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 다음 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다. 대표주관회사는 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

[투자일임회사 등의 수요예측 참여 조건]

① 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자일 것
② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※
기관투자자 중 사목 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조 제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자는 신탁계약을 체결한 투자자가 다음 조건을 모두 충족하는 경우에 한하여 신탁재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니합니다. 신탁회사는 신탁재산으로 수요예측에 참여하는 경우 다음 조건이 모두 충족됨을 확인하여야하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다. 대표주관회사는 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

[신탁회사 등의 수요예측 참여 조건]

① 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자일 것
② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것
③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것
④ 신탁계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 신탁재산의 평가액이 5억원 이상일 것

※
대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※
대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 (코넥스)고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 사목에 따른 (코넥스)고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서
불이익을 받을 수 있습니다.

※

대표주관회사는

본
수요예측에 참여한 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※

대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 투자일임회사로 참여하는 경우 마목에 표른 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※

대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 신탁회사로 참여하는 경우 사목에 따른 신탁회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

(나) 참여제외대상

다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다.

① 인수회사(대표주관회사 및 공동주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말함).
다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.

② 발행회사의 이해관계인(증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외함)
③ 기타 본 건 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사(대표주관회사 및 공동주관회사 포함)에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

④ 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

⑤
대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 2017년 01월 01일 이후 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자

⑥
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제3항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 아래와 같은 사유로 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측등 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자

■ 불성실 수요예측 참여자 : "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제17조의2 제1항에 따라 다음 각호의 1에 해당하는 자를 말합니다.
ⓐ 수요예측에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 자.
ⓑ 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 해당 주식을 처분하는경우. 이 경우 의무보유기간확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고를 기준으로 확인한다
ⓒ 수요예측에 참여하면서 관련 정보를 허위로 작성ㆍ제출한 자.
ⓓ 수요예측에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 법 제11조를 위반한 자
ⓔ 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사가 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조의2를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측에 참여한 자
ⓕ 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우
ⓖ 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측 등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우
ⓗ 기타 인수질서를 문란케 한 자로서 제ⓐ호 내지 제ⓕ호에 준하는 자.

■ 키움증권㈜의 불성실 수요예측 참여자의 정보관리에 관한 사항
"증권 인수업무 등에 관한 규정" 제17조의2 제2항에 의거, 키움증권은 상기 사유에 해당하는 불성실 수요예측 참여자에 대한 아래 정보를 금융투자협회에 통보하며 해당 불성실 수요예측 참여자에 대한 정보 및 제재사항 등을 기재한 불성실 수요예측 참여자 등록부를 작성하여 관리하고 키움증권(주)의 인터넷 홈페이지(www.kiwoom.com)에 다음 각호의 내용을 게재합니다.

1. 사업자등록번호(또는 외국인투자등록번호)

2. 불성실수요예측참여자의 명칭

3. 해당 사유가 발생한 종목

4. 해당 사유

5. 해당 사유의 발생일
6. 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항

◆ 불성실 제재사항 : 불성실 수요예측 참여행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 참여 제재(미청약ㆍ미납입과 의무보유 확약위반 행위에 대한 제재기준을 분리적용)

적용 대상

위반금액

수요예측 참여제한기간

정의

규모

미청약ㆍ미납입

미청약ㆍ미납입 주식수 × 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 24개월

1억원 이하

6개월

의무보유
확약위반(주1)

의무보유 확약위반
주식수* × 공모가격

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 12개월

1억원 이하

6개월

수요예측등 정보 허위 작성ㆍ제출

배정받은 주식수 × 공모가격

미청약ㆍ미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 12개월

법 제11조 위반 대리청약

대리청약 처분이익

미청약ㆍ미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 12개월

투자일임회사 등 수요예측등 참여조건 위반

배정받은 주식수 × 공모가격

미청약ㆍ미납입과 동일

* 참여제한기간 상한 : 6개월

벤처기업투자신탁 해지금지 위반

12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반

12개월 × 환매비율(주2)

기타 인수질서 문란행위

6개월 이내 금지

주1)
의무보유확약위반 주식수 : 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

주2)
사모 벤처기업투자신탁 환매비율 : 환매금액 누계/(설정액 누계 - 환매외 출금액 누계)

주3)
가중 : 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있음. 다만 수요예측 참여제한 기간은 미청약·미납입의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없음

주4)

감면 : 
1) 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측참여자 지정 여부, 고의·중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중의 경미성, 그 밖의 정상을 참작하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경 또는 면제(불성실 수요예측참여자로 지정하되 수요예측 참여제한을 하지 않거나, 불성실 수요예측참여자로 지정하지 않는 것) 할 수 있음

2) 위원회가 필요하다고 인정하여 제재금을 부과하는 경우에 의무보유 확약위반 후 사후 수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율([해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 / (배정받은 주식수 × 확약기간 일수) ] × 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함)이 70% 이상인 경우 위원회는 확약준수율 이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있음

주5)

제재금 산정기준

1) 제재금 : Max [수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적 이익*]

* 100만원 이하의 경제적 이익은 절사

- 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의·중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경할 수 있음

2) 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익

- 경제적 이익 산정표준을 기준으로 구체적인 사례에 따라 손익을 조정할 수 있으며, 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 달리 정할 수 있음

적용 대상

경제적 이익 산정표준

미청약ㆍ미납입

의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가**기준 평가손익 × (-1)

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 × (-1)

의무보유 확약위반

배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익* - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가**기준 평가손익

* 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함

수요예측등 정보 허위 작성ㆍ제출

의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가**기준 평가손익

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

법 제11조 위반 대리청약

대리청약 처분이익

투자일임회사 등 수요예측등 참여조건 위반

의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가**기준 평가손익

의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

** 위원회 의결일 전 5 영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5 영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

⑦
금번 공모시에는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3 제1항에 따른 환매청구권을 부여하지 않음에 따라 동 규정 제5조 제1항 제2호에서 정의하는 창업투자회사 등은 금번 수요예측시 참여할 수 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등) 
① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인

다.「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라.「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

제10조의3(환매청구권)
① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비 율
비 고

기관투자자
1,208,000주
75.5%
전체 공모주식수 : 1,600,000주

주1)
비율은 전체 공모주식수 1,600,000주에 대한 비율입니다.

주2)
일반청약자 배정분 320,000주(20.0%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

수요예측
참여자
최고한도
최저
한도

기관
투자자

각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 신청 가격으로 나눈 주식수 및

1,208,000주
(기관투자자 배정물량) 중 적은 수량

1,000주

주1)
금번 수요예측에 있어서는 물량 배정시 '참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부 등)' 등을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서, 수요예측 참여시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자는 소화할수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기바랍니다.

주2)

금번 수요예측에 참여하는 기관투
자자는

1개월, 3개월
의
의무보유
기간을 확약할수 있습니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구 분
내 용

수량단위
1,000주

가격단위
100원

주1)

금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여 방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참여하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여
야 합니다.
다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(6) 수요예측 참여방법

수요예측은 대표주관회사인 키움증권(주)의 홈페이지를 통해 인터넷 접수를 받으며, 서면으로는 접수 받지 않습니다. 다만, 키움증권(주)의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우에는 보완적으로 우편이나, E-mail의 방법에 의해 접수를 받습니다.

(가) 참여 방법

구 분
내 용

참여 기간
2020년 08월 06일(목) ~ 07일(금)

참여 시간
09:00 ~ 17:00

참여 방법
홈페이지에 인터넷 접수
(홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우에는 
보완적으로 우편이나, E-mail의 방법에 의해 접수)

문의처
02-3787-4952, 3974

① 홈페이지 접속 :「www.kiwoom.com ⇒ 온라인지점 ⇒ 수요예측 ⇒ 참여/수정/취소」
② Log-in : 사업자등록번호(해외기관투자자의 경우 투자등록번호),
 키움증권 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호 입력
※ 인터넷 접수의 경우 비밀번호 5회 입력 오류시에는 소정의 서류를 지참하여 키움증권㈜ 영업부를 방문하여 비밀번호 변경을 하여야 하오니, 수요예측 참여 전에 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다.
③ 참여기관투자자 기본정보 입력(또는 확인) 후 수요예측 참여

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(나) 유의사항

① 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 전까지 키움증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 

② 금번 수요예측시에는 가격
을 제시하지 않는 참여방법은 인정되지 않고 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하므로 가격이 기재된 최종 접수된 참여내역 만을 유효한 것으로 간주합니다.
다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

③ 집합투자회사의 경우 집합투자업자, 집합투자업자(고유) 및 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁,
신탁재산
으로 기타국내기관투자자의 경우 기타국내기관투자자, 고위험고수익투자신탁 및 투자일임회사,
신탁회사
로 각각 구분해 참여할 수 있으며 그 경우 해당 그룹별 각각의 계좌로 참여하여야 합니다.

④ 참여자가 집합투자업자로 참여하는 경우 펀드별 참여내역을 1건의 명의로 통합하여 참여하여야 하며, "펀드명, 펀드설정금액(순자산), 신청가격, 신청수량" 등을 직접
입력하거나 대표주관회사인 키움증권㈜가 정하는 소정의 양식(Excel File)을 전산입력화면에서 다운로드 및 작성하여 담당자의 E-mail 주소인 ipo@kiwoom.com으로 수요예측 종료일까지 추가적으로 송부해야 합니다. 

⑤ 참여자가 고위험고수익투자신탁 및 코넥스 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 대표주관회사가 정하는 '펀드명, 계좌번호, 자산총액, 자산구성내역, 신청가격, 신청수량 등 수요예측 참여 자격을 검증할 수 있는 항목을 직접 입력하여야하며, 별도로 「증권 인수 업무 등에 관한 규정」 제2조 8호에 따른 고위험고수익투자신탁에 해당됨을 확인하는 확약서를 키움증권 홈페이지에서 다운로드 및 작성하여 담당자의 E-mail 주소인 ipo@kiwoom.com으로 수요예측 종료일까지 추가적으로 송부해야 합니다.

⑥ 참
여자가 투자일임회사로 참여하는 경우 참여 적격 투자일임회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "투자일임회사 확약서" 등 대표주관회사인 키움증권㈜가 정하는 소정의 양식(Excel File)을 전산입력화면에서 다운로드 및 작성하여 담당자의 E-mail 주소인 ipo@kiwoom.com으로 수요예측 종료일까지 추가적으로 송부해야 합니다.

⑦

참여자가 신탁회사로 참여하는 경우 참여 적격 신탁회사임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "신탁회사 확약서" 등 대표주관회사인 키움증권㈜가 정하는 소정의 양식(Excel File)을 전산입력화면에서 다운로드 및 작성하여 담당자의 E-mail 주소인 ipo@kiwoom.com으로 수요예측 종료일까지 추가적으로 송부해야 합니다.

⑧
집합투자회사가 통합신청하는 각 펀
드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 동일한 집합투자회사가 뮤추얼펀드, 신탁형펀드의 형태로 수요예측에 참여할 경우 수요예측 참가신청서 상에 각각 펀드의 참여수량 및 가격을 통합한 1개의 수요예측 참가신청서에 의해 동일한 가격으로 수요예측에 참여하여야 합니다. 또한, 고위험고수익투자신탁 및 코넥스 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다 한편, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다. 

⑨
수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측 참여자로 관리합니다. 특히, 집합투자업자가 불성실 수요예측 참여 행위를 하는 경우에는 당해 집합투자업자가 운용하는 전체 펀드에 대해 불성실 수요예측 참여자로 관리합니다.

⑩
수요예측 인터넷 참여를 위한 '사업자(투자) 등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호' 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, '사업자(투자) 등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호' 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.

⑪
수요예측 참가시 의무보유 확약을 한 기관투자자는 펀드 만기가 의무보유확약기간에 미치지 못해 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측 참여자'로 지정하여 향후 키움증권㈜에서 실시하는 수요예측 참가자격이 일정기간 제한되므로 기관투자자 등은 수요예측에 참여하기 전에 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다.

⑫
수요예측 참가시 의무보유확약을 한 기관투자자의 경우 기준일로부터 의무보유확약 기간까지의 잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유확약기간 종료 후 5일 이내에 키움증권㈜ 기업금융본부 기업금융1팀으로 E-mail(ipo@kiwoom.com)로 송부하고, 원본을 우편으로 보내주시길 바랍니다. 이때 제출하지 않은 기관투자자에 대하여 '불성실수요예측 참여자'로 지정되어 일정기간(불성실 수요예측 발생일 이후 6개월부터 12개월간까지) 키움증권㈜가 대표주관회사로 실시하는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 한편, 의무보유확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하며, 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.

⑬
벤처기업투자신탁은 대표주관회사인 키움증권㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 20호에 해당하는 벤처기업투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 " 벤처기업투자신탁 확약서"를 첨부하여야합니다.

⑭ 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.

⑮ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%(청약금액의 1.0%)에 해당하는 청약 수수료를 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

[기타 내용은 "(10) 기타 수요예측실시에 관한 유의사항"을 참조하시기 바랍니다.]

(다) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항

① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

② 수요예측참가자는 수요예측 인터넷 참여 이전까지 대표주관회사 키움증권㈜에 본인 명의의 위탁 계좌가 개설되어 있어야 합니다. 특히, 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 키움증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 또한, 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재
산, 고위험고수익투자신탁,투자일임재산, 코넥스고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁,
신탁재
산을 각각 구분하여 접수해야하며 접수시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다.

③ 참가신청수량이 각 수요예측 참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.

④ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측참여자로 관리합니다. 다만, 집합투자기구의 경우 일반 펀드가입자의 피해 방지를 위하여 펀드에서 미청약이나 주금 미납입이 발생한 경우에도 불성실수요예측 참여자로 지정하지 아니하고 제재금을 부과합니다. 단, 해당 사유발생일 직전 1년 이내에 불성실 수요예측 참여행위가 있었던 경우에는 제재금 부과를 적용하지 아니하고 불성실 수요예측참여자로 지정합니다.

⑤ 본 수요예측에 참여한 고위험고수익투자신탁은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조18호에 해당하는 고위험고수익투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "고위험고수익투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다. 본 수요예측에 참여한
투자일임회사
및 신탁회사
는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2의1항의 각호에 해당하는 투자일임회사
또는 신탁회사
임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "투자일임회사
또는 신탁회사
확약서"를 첨부하여야 합니다. 본 수요예측에 참여한 (코넥스)고위험고수익투자신탁은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조19호에 해당하는 (코넥스)고위험고수익투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "(코넥스)고위험고수익투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다. 본 수요예측에 참여한 벤처기업투자신탁은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조20호에 해당하는 벤처기업투자신탁임을 입증할 수 있는 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 및 "벤처기업투자신탁 확약서"를 첨부하여야 합니다.

⑥ 수요예측 참여시 의무보유를 확약한 기관투자자는 의무보유확약 기간이 종료된 후 1주일 이내에 매매개시일로부터 의무보유확약 기간까지의 일별 잔고내역서를 대표주관회사에 제출하여 의무보유확약 기간 동안 동 주식의 거래가 없었음을 증명하여야 합니다. 한편, 상기 서류를 제출하지 않거나 기일 내에 제출하지 않을 경우 "불성실 수요예측참여자"로 지정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

⑦ 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산과 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업
투자신탁,
신탁재산
을 구분하여 각각 개별 계좌로 신청해야하며, 집합투자재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁,
신탁재산에
대해서는 각각의 펀드별 참여내역을 통합하여 구분별로는 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 또한 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한하며, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.

⑧ 수요예측 인터넷 참여를 위한 "사업자(투자) 등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, "사업자(투자) 등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.

⑨ 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항은 키움증권㈜ 홈페이지「http://www.kiwoom.com ⇒ 상단 메뉴'투자정보' ⇒ IPO ⇒ 수요예측 에서 확인하시기 바랍니다.

(7) 확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정합니다. 대표주관회사 및 발행회사는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정시 가중치를 달리할 수 있습니다. 

(8) 수량배정방법

① 확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측 참여자들을 대상으로 '참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유확약여부 등)' 등을 종합적으로 고려한 후, 대표주관회사가 자율적으로 배정물량을 결정합니다.

② 금번 수요예측시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하되, 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 우대배정하고, 코넥스 고위험고수익투자신탁을 포함한 전체 고위험고수익투자신탁에 잔여주식을 배정합니다.
대표주관회사는 고위험고수익투자신탁 자산총액의 20% 범위(자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 함)내에서 해당 고위험고수익투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모주식을 배정합니다. 이 경우 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 고위험고수익투자신탁 참여도, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있으며, 고위험고수익투자신탁 배정 물량 중 미배정 물량은 기타 기관투자자에게 배정될 수 있습니다.

③ 대표주관회사는 수요예측 후 물량배정시에 해당 집합투자업자에 대해 전체 물량(뮤추얼 펀드, 신탁형펀드 등에 배정되는 물량을 합산한 물량)을 배정하며, 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자업자가
자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하므로, 해당 펀드에 배정하여 자체적으로 발생하는 문제에 관하여 대표주관회사인 키움증권㈜와 발행회사는 책임을 지지 아니합니다.

④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30% 이상을 배정하며, 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 10 이내 범위에서 해당 벤처기업투자신탁의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모주식을 배정합니다. 이 경우 자산총액은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 합니다.

⑤ 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항제4호에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.

⑥ 대표주관사가 「증권 인수업무에 등 관한 규정」제9조 제1항에 따른 집합투자회사 등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 조건을 모두 충족하여야 합니다.

[자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정]

① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.
② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.
1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것
2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것
3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

(9) 배정결과 통보

대표주관회사는 최종 결정된 확정공모가액을 키움증권㈜ 홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시하며, 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 키움증권㈜ 홈페이지(www.kiwoom.com → 온라인지점→ 수요예측 → 배정결과 조회)에 접속한 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별통보에 갈음합니다.

(10) 기타 수요예측 실시에 관한 유의사항

① 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약 의사를 표시하고 청약일에 추가청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량의 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.

② 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정물량에 합산하여 배정합니다.

③ 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여자체를 무효로 합니다.

④ 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

⑤ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%(청약금액의 1.0%)에 해당하는 청약 수수료를 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(11) 수요예측 결과

① 수요예측 참여내역

구분

국내기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사(집합)

투자매매ㆍ중개업자

연기금, 운용사(고유), 
은행, 보험

기타

거래실적 유*

거래실적 무

건수

182
21
145
730
24
207
1,309

수량

143,680,000
25,352,000
162,486,000
486,640,000
28,992,000
232,802,000
1,079,952,000

경쟁률

118.9
21.0
134.5
402.8
24.0
192.7
894.0

* 대표주관사와 거래관계가 있거나 대표주관사와 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 및 신청수량 분포

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사(집합)

투자매매, 중개업자

연기금, 운용사
(고유), 은행, 보험

기타

거래실적 유*

거래실적 무

건수

수량

건수

수량

건수

수량

건수

수량

건수

수량

건수

수량

건수

수량

밴드상단초과

147
117349000
20
24,144,000
126
141,907,000
695
466,924,000
24
28,992,000
178
204,994,000
1,190
984,310,000

밴드 상위75% 초과~100% 이하

33
26,284,000
1
1,208,000
18
20,578,000
33
19702000
-
-
29
27,808,000
114
95,580,000

밴드 상위50% 초과~75% 이하

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위25% 초과~50% 이하

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값

-
-
-
-
1
1,000
1
12,000
-
-
-
-
2
13,000

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상

2
47,000
-
-
-
-
1
2,000
-
-
-
-
3
49,000

밴드하단미만

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계

182
143,680,000
21
25,352,000
145
162,486,000
730
486,640,000
24
28,992,000
207
232,802,000
1,309
1,079,952,000

* 대표주관사와 거래관계가 있거나 대표주관사와 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 다음과 같습니다.

구분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

11,000원 이상
1,043
79.7%
873,076,000
80.8%

9,800원 이상~11,000원 미만
261
19.9%
206,814,000
19.2%

8,800원 이상~9,800원 미만
5
0.4%
62,000
0.0%

8,800원 미만
-
-
-
-

합계
1,309
100.0%
1,079,952,000
100.0%

③ 의무보유 확약 기관수 및 신청수량

구분
참여건수(건)
신청수량(주)

3개월 확약
25
28,826,000

1개월 확약
45
50,847,000

합계
70
79,673,000

총 수량 대비 비율
5.4%
7.4%

④ 주당 확정공모가액의 결정

상기와 같은 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 아이디피㈜와 키움증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 9,800원으로 결정하였습니다.

⑤ 물량배정대상자 가격범위

1주당 확정공모가액인 9,800원 이상 가격 제시자

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 일정에 관한 사항

[아이디피㈜ 주요 공모 일정]

구 분
일 자
비 고

수요예측일
개시일
2020년 08월 06일
-

종료일
2020년 08월 07일

청약기일
개시일
2020년 08월 11일
(주1)

종료일
2020년 08월 12일

배정 및 환불
2020년 08월 14일
-

납입기일
2020년 08월 14일
-

구 분
일 자
비 고

수요예측 안내 공고

2020년 08월 06일

인터넷 공고 (주2)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2020년 08월 10일
인터넷 공고 (주3)

청 약 공 고
2020년 08월 11일
인터넷 공고 (주4)

배 정 공 고

2020년 08월 14일

인터넷 공고 (주5)

주1)

청약일
① 우리사주조합 청약일 : 2020년 08월 11일 (1일간)
② 기관투자자 청약일 :
2020년 08월 11일 ~ 08월 12일
(2일간)
③ 일반청약자 청약일 :
2020년 08월 11일 ~ 08월 12일
(2일간)

주2) 

수요예측 안내 공고는
2020년 08월 06일
대표
주관회사인 키움증권㈜ 홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주3) 

모집 또는 매출가액 확정 공고는
2020년 08월 10일
대표주관회사인 키움증권㈜홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주4) 

청약공고는
2020년 08월 11일 아이디피㈜의 홈페이지(www.idp-corp.com) 및 대표주관회사인 키움증권㈜ 홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주5) 

배정 공고는 2020년 08월 14일 대표주관회사인 키움증권㈜ 홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시함으로써 개별통지를 갈음합니다.

주6)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있습니다.

나. 청약에 관한 사항

(1) 청약의 개요

모든 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 청약증거금(단 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.

[청약사무취급처]
① 우리사주조합 : 키움증권㈜ 본점

②
기관투자자 : 키움증권㈜ 본점 및 홈페이지(www.kiwoom.com)
③ 일반청약자 : 키움증권㈜ 홈페이지(www.kiwoom.com), HTS, MTS
 키움금융센터(1544-9000), ARS(1544-9900),

영업부(서울시 영등포구 여의나루로4길 18 키움파이낸스스퀘어빌딩 2층)

(2) 우리사주조합 청약

우리사주조합의 청약은 대표주관회사인 키움증권㈜에 우리사주조합장 명의로 합니다.

(
3) 일반청약자의 청약

일반청약자의 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약하며, 대표주관회사의 일반청약자 1인당 최고청약한도는 20,000주(우대고객 30,000주)로 합니다.

(4) 기관투자자의 청약

수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약(이하 '우선배정 청약' 이라 함)은 청약일인 2020년 08월 11일 ~ 12일에 키움증권㈜ 홈페이지를 통하여 주식을 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금 및 청약수수료를 납입일인 2020년 08월 14일 08:00 ~ 12:00 사이에 대표주관회사인 키움증권㈜에 납입하여야 합니다.

수요예측에 참가한 기관투자자 중 기관투자자 청약미달을 고려하여 수요예측결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도잔액을 한도로 하여 1주 단위로 청약을 할 수 있으나, '우선배정 청약' 청약결과 청약미달 잔여주식이 있는 경우에만 배정받을 수 있습니다.

수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만 우선배정 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(5) 청약이 제한되는 자

아래「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제9조(주식의 배정)

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인.
다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(6) 청약증거금

구 분
내 용
비 고

청약증거금
우리사주조합
100%
(주1)

일반청약자
50%

기관투자자
0%

주1)

상기 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.
①
일
반청약자의 청약증거금은 주금납입기일
(
2020년 08월 14일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(
2020년 08월 14일)
에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.
② 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2020년 08월 14일
08:00~12:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 납입당일
에 주금납입금으로 대체됩니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.
한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달하는 경우, 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

③
대표주관회사 키움증권㈜

는
청약자의 주금납입금을 납입기일에 신주의 납입대금에 상응한 금액을 [
국민은행 목동서로지점
]에 납입하고, 구주의 매출대금에서 매출주주가 대표주관회사에게 지불하여야 하는 수수료를 공제한 금액을 매출주주가 지정하는 계좌에 송금합니다.

(7) 청약주식 단위

① 우리사주조합 및 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.
②

일반청약자의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며 기타 사항은 키움증권㈜

이 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

[키움증권(주) 일반청약자 배정물량, 최고 청약한도 및 청약증거금율]

구 분
일반청약자 
배정물량
청약우대여부
1인당 최고 
청약한도
청약
증거금율

키움증권㈜
320,000주
우대고객
30,000주
50%

일반고객
20,000주

[청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하
10주

100주 초과 ~ 500주 이하
50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하
100주

1,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~ 10,000주 이하
1,000주

10,000주 초과 ~ 20,000주 이하
2,000주

20,000주 초과 ~ 30,000주 이하

5,000주

주1)

20,000주 초과일 경우 청약단위는 5,000주이며 우대고객에 해당하는 경우에만 20,000주를 초과하여 최대 30,000주까지 청약이 가능합니다.

③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(8) 일반청약자의 청약자격

일반청약자 청약자격은 증권신고서 제출일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

[키움증권㈜의 일반청약자 청약자격]

구 분

내 용

청약자격

·청약일까지 키움증권㈜에 위탁계좌를 개설한 자
 (단, 청약 2일차에 키움증권㈜ 영업부에서 위탁계좌를 개설한 경우 청약이 제한됨)

청약한도

·키움증권 금융상품 평가금액에 따라 우대 청약고객은 일반 청약고객 청약한도의 150%까지 청약이 가능합니다.

청약
우대
여부

우대고객

·일반청약한도의 150%
·청약 신청 시작일 직전 1개월 기준 금융상품(펀드/MMF,ELS,랩,ISA,RP,채권) 평잔금액 2천만원 이상인 고객
 * 일부 상품의 경우 조기소진 시 당일 판매가 불가할 수 있습니다. 채권의 경우 전단체 제외

일반고객

·일반청약한도의 100%
·청약 신청 시작일 직전 1개월 기준 금융상품(펀드/MMF,ELS,랩,ISA,RP,채권) 평가금액 2천만원 미만인 고객
 * 일부 상품의 경우 조기소진 시 당일 판매가 불가할 수 있습니다. 채권의 경우 전단체 제외

청약 
수수료
징수

구분

·공모주 청약 이용매체에 따라 청약 건당 아래의 표와 같이 청약수수료를 징수합니다.

온라인(홈페이지,HTS,MTS,ARS 등)를 통한 청약

키움금융센터 및 영업부를 통한 청약

우대고객

수수료 면제

청약건당: 3,000원

일반고객

수수료 면제

청약건당: 5,000원

·청약수수료는 배정여부와 관계없이 환불금 입금 시 징수됩니다.(미배정시에도 징수)

■ 유의 사항

▶ 우대조건 충족을 위한 금융상품 평가금액은 결제기준으로 평가되며 실제 청약 개시일 D-1일 까지의 결제금액에 대해서만 평가금액에 포함됩니다.

▶ 금융상품 결제기준 : 펀드 매수결제일 (T+1일~T+3일), ELS (배정일), 랩/ISA(운용개시일) 

※ 금융상품 평가금액은 변동될 수 있습니다. 우대혜택을 받으시려는 고객님께서는 변동성을 감안하여 충분한 평가금액(평잔 2천만원 이상)을 유지 하시기 바랍니다.

다. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율

① 우리사주조합 : 총
공모주식의
4.5%(72,000주)
를 배정합니다.

②
기관투
자자 : 총 공모주식의
75.5%(1,208,000주)
를 배정합니다.
③ 일반청약자 : 총 공모주식의 20.0%(320,000주)를
배정합니다
.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의
10% 이상을 배정하되 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 우대배정하고, 코넥스 고위험고수익투자신탁을 포함한 전체 고위험고수익투자신탁에 잔여주식을 배정합니다.
동 규정 제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다.
다만, 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁
및 벤처기업투자신탁
에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

(2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 키움증권㈜와 아이디피㈜가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정 기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 우리사주조합의 청약에 대해서는 배정주식수 내에서 청약한 주식수대로 배정합니다.
② 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.
③ 일반청약자가 청약한 주식은 청약주식수에 비례하여 안분배정합니다.
④ 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약 미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과 청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다.
⑤ 일반청약자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주를 최소화 되도록 배정하며 잔여주식의 처리는 대표주관회사 및 인수회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.
⑥ 일반청약자에 대한 최종 청약 후 배정은 키움증권(주)가 자체적으로 정한 배정 기준에 따라 개별 배정합니다.

(3) 배정결과의 통지

일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은
2020년 08월 14일 대표주관회사인 키움증권㈜의 홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시하고, 기관투자자 등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

라. 투자설명서 교부에 관한 사항

(1) 투자설명서의 교부 및 청약방법

① 본 청약에 참여하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 합니다.
② 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 합니다.
③ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등으로 표시하지 않을 경우 본 청약에 참여할 수 없습니다.

[키움증권(주) 투자설명서 교부 방법]

구 분
투자설명서 교부방법

기관투자자
"자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨

일반청약자

① 교부장
소 : 키움증권㈜ 본사 2층 영업부
② 교부일시 :
청약기간내 (2020년 08월 11일 ~ 12일)
③ 교부방법 : 본 주식의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서를 교부하는 방법, 또는 대표주관회사 홈페이지와 HTS(Home Trading System), MTS(Mobile Trading System)를 통한 전자문서의 방법으로 교부합니다.

(가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

1) 대표주관회사 홈페이지를 통한 전자문서에 의한 사전 교부

대표주관회사인 키움증권㈜은 본 증권신고서의 효력 발생 이후 최종 공모가격이 확정된 정정신고서가 공시된 이후 투자설명서를 홈페이지(www.kiwoom.com)에 게시할 예정이며 투자자들은 홈페이지에서 아래와 같이 전자문서에 의한 투자설명서를 다운로드 방식으로 사전에 교부 받으실 수 있습니다. 다만, 실제 청약시에는 아래 기재된 '2) 청약 채널별 청약시 투자설명서 교부'에 따라 투자설명서를 교부 받아야 청약이 가능합니다.

금번 공모주 청약시 일반청약자들은 상기와 같은 방식을 통해 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바랍니다.

2) 청약 채널별 청약시 투자설명서 교부

① HTS(Home Trading System)와 MTS(Mobile Trading System) 및 홈페이지 청약

대표주관회사인 키움증권㈜의 HTS인 영웅문 또는 MTS인 영웅문S, 홈페이지를 통해 청약할 경우에는 다운로드 방식을 통해 전자문서에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 다만 전자문서에 의한 투자설명서 교부에 동의하여야 하고 전자매체를 지정하여야 하며, 수신 사실이 확인되어야만 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 대표주관회사인 키움증권㈜의 HTS인 영웅문에서는 온라인업무 → 청약(공모주/실권주) → 청약입력/취소, MTS 에서는 업무 → 공모주청약 → 공모주 청약입력, 홈페이지(www.kiwoom.com)에서는 온라인지점 → 권리/청약 → 공모주청약에서 투자설명서를 확인하셔야만 청약이 진행됩니다. 전자문서에 의한 투자설명서의 내용은 인쇄물(책자)의 내용과 동일합니다.

② 키움금융센터 및 ARS 청약

대표주관회사인 키움증권㈜의 키움금융센터(1544-9000) 및 ARS(1544-9900)를 통해 청약 할 경우에는 키움증권㈜의 HTS인 영웅문 또는 MTS인 영웅문S, 홈페이지를 통해 투자설명서를 교부받으신 후 청약이 가능합니다. 단, 키움금융센터(1544-9000) 또는 ARS(1544-9900)를 통해 투자설명서 거부를 하신 경우 청약이 가능합니다.

③ 본사 영업부 내방 청약

본 공모의 청약취급처인 키움증권㈜ 본사 영업부에서 청약하실 경우에는 인쇄물에 의한 투자설명서를 교부 받으실 수 있습니다. 투자설명서 교부시는 투자설명서 교부 희망 또는 거부 여부를 확인하고 청약서를 작성하여야 합니다.

(나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 대표주관회사인 키움증권㈜ 본사 영업부에 내방하시어, 청약신청서에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

마. 주권교부에 관한 사항

본 유상증자는 전자증권제도 시행에 따라 신주권 교부가 이루어지지 않습니다.

바. 기타의 사항

(1) 신주인수권증서에 관한 사항

금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 일반공모 증자방식이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.

(2) 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항

본 주권교부일 이전의 주식양도는 발행회사에 대하여 효력이 없습니다. 다만 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제311조 제4항에 의거 주권발행전에 코스닥시장에서의 매매거래를 고객계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 "상법" 제335조 제3항의 규정에도 불구하고 발행회사에 대하여 그 효력이 있습니다.

(3) 대표주관회사의 정보이용 제한 및 비밀유지

대표주관회사인 키움증권㈜은 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.

(4)
한국거래소 상장예비심사신청 승인에 관한 사항

당사는 2020년 05월 08일 한국거래소에 상장예비심사청구서를 제출하여 2020년 07월09일 상장예비심사청구서에 대한 심사 결과 상장에 부적합하다고 인정될 만한 사항이 없음을 통지 받았습니다.

(5) 주권의 매매개시일

주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 코스닥시장지를 통하여 안내할 예정입니다.

(6) 환매청구권

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항 어느하나에 해당할 경우 인수회사는 일반청약자에게 환매청구권을 부여하여야 하나, 당사는 금번 공모 시 동규정 제10조의3 제항을 적용하지 않음에 따라 환매청구권을 부여하지 않습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

인 수 인
인수주식의
종류 및 수
인수조건

명칭
고유번호
주소

키움증권㈜
00296290
서울시 영등포구 여의나루로4길
18 키움파이낸스스퀘어빌딩

기명식 보통주

1,600,000
주

총액인수

주)

대표주관회사인 키움증권㈜이 전체 공모주식의
100%(1,600,000주)
를 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
키움증권㈜

565,264,000원

(주1), (주2)

주1)

인수수수료는
확정공모가액 9,800원 기준으로 산정한 금액입니다.

주2)
금번 공모와 관련하여 인수인에게 지급되는 기타 대가 및 보상은 없습니다.

다. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조6항에 의해 상장주선인인 키움증권㈜는 상장을 위해 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집·매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다.

금번 공모의 대표주관회사인 키움증권㈜는 아이디피㈜의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

키움증권
기명식보통주
48,000주

470,400,000원

코스닥시장 상장규정에 따른
상장주선인의 의무 취득분

주1)

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한, 위의 취득금액은
확정공모가액 9,800원 기준입니다.

주2)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

라. 기타의 사항

(1) 회사와 인수인 간 특약사항

당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 키움증권㈜과 체결한 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 1년까지 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.

또한 당사의 최대주주와 그 특수관계인 및 자발적 보호예수 대상자는 기제출한 계속보유확약서 및 대표주관회사와 체결한 보호예수 약정서에 의거하여, 그 소유 주식을 계속보유확약한 기간동안 한국예탁결제원에 보관하며 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위 확약서에 정하는 바에 따릅니다.

(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계

대표주관회사인 키움증권㈜는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조 제1항(공동주관회사)에 해당하는 사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다.
다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 “조합등”이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구

(3) 초과배정 옵션

금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 초과배정 옵션 계약을 체결하지 않았습니다.

(4) 일반청약자의 환매청구권

금번 공모와 관련하여「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의3(환매청구권)

① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 “환매청구권”이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우

4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제31항제2호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제6조제1항제6호나목의 요건을 충족하는 기업(이하 “이익미실현 기업”이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 환매청구권 행사가능기간

가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지

나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지

다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지

2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.

조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

(5) 기타 공모 관련 서비스 내역

당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 기타 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅, 증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

금번 당사 공모 주식은 상법에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 정관상 명시된 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다.

1. 주식에 관한 사항

제5조(회사가 발행할 주식의 총수)

본 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주로 한다.

2. 액면금액

제6조(1주의 금액)

회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 금 오백(500)원으로 한다.

3. 주식의 종류

제8조 (주식 및 주권의 종류 및 주식 등의 전자등록)
① 이 회사가 발행할 주권은 보통주식, 종류주식으로 한다.

② 이 회사는 이익의 배당, 잔여재산의 분배, 주주총회에서의 의결권의 행사, 상환 및 전환, 상환전환우선주식, 2종 상환전환우선주식등에 관하여 내용이 다른 종류의 주식 또는 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식(이하 "종류주식")을 발행할 수 있다.

③ 이 회사가 발행할 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 시행에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항은 삭제한다. (개정 2019.09.27)

④ 회사는 『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률』 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. (개정 2019.09.27)

제8조의2 (이익배당, 의결권 제한 및 주식의 상환, 잔여재산분배에 관한 종류주식) 
① 회사는 이익배당, 의결권 제한 및 주식의 상환, 잔여재산분배에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.

② 제5조의 발행예정주식총수 중 모든 종류주식의 발행한도는 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 못한다. (개정 2019.09.27)

③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 0% 이상 20% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. (개정 2019.09.27)

④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. (개정 2019.09.27)

⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. (개정 2019.09.27)

⑥ 종류주식의 주주는 회사의 주주총회의 의결에 회부된 사항에 대하여 원칙적으로 의결권을 가지지 아니한다. 다만 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 이를 달리 정할 수 있으며, 다른 종류주식을 발행한 경우 그 다른 종류주식의 권리, 의무를 제한하는 사항에 관하여는 의결권이 없다. (개정 2019.09.27)

⑦ 종류주식의 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구 할 수 있으며, 자세한 상환가액, 상환의 방법과 상환할 주식의 수는 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 정한다. (개정 2019.09.27)

⑧ 상환가액은 발행가액에 발행시 이자율, 시장 상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반사정을 고려하여 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. (개정 2019.09.27)

⑨ 상환기간(또는 상환청구기간)은 종류주식의 발행일로부터 20년을 초과하지 아니하는 범위 내에서 회사가 배당가능한 이익이 있는 경우 법적으로 가능한 범위 내에서 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 정하여진 기간에 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 정한다.

⑩ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다.) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.

⑪ 전 각항에도 불구하고 종류주식은 배당에 관하여 참가적, 누적적 또는 비참가적, 비누적적 우선주식으로 할 수 있고, 잔여재산 분배에 관하여 당해 종류주식의 발행총액 및 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 우선적 권리를 가진 종류주식으로 할 수 있으며, 배당에 관하여 자세한 배당재산의 종류, 배당재산의 가액의 결정방법, 이익을 배당하는 조건 및 잔여재산분배에 관하여 자세한 잔여재산의 종류, 잔여재산의 가액의 결정방법, 그 밖에 잔여재산분배에 관한 내용은 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의한다.

⑫ 기타 종류주식에 관한 사항은 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의한다.

제8조의3 (이익배당, 의결권제한 및 주식의 전환, 잔여재산분배에 관한 종류주식)

① 회사는 이익배당, 의결권 제한 및 주식의 전환, 잔여재산분배에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.

② 제5조의 발행예정주식총수 중 모든 종류주식의 발행한도는 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 못한다.

③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 0% 이상 20% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.

④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.

⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.

⑥ 종류주식의 주주는 회사의 주주총회의 의결에 회부된 사항에 대하여 원칙적으로 의결권을 가지지 아니한다. 다만 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 이를 달리 정할 수 있으며, 다른 종류주식을 발행한 경우 그 다른 종류주식의 권리, 의무를 제한하는 사항에 관하여는 의결권이 없다.

⑦ 종류주식의 주주는 종류주식의 발행일로부터 20년을 초과하지 아니하는 범위 내에서 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 정하여진 기간에 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있다.

⑧ 제 7항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 다만 이사회의 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 전환비율을 조정할 수 있다.

⑨ 제7항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조를 준용한다.

⑩ 전 각항에도 불구하고 종류주식은 배당에 관하여 참가적, 누적적 또는 비참가적, 비누적적 우선주식으로 할 수 있고, 잔여재산 분배에 관하여 당해 종류주식의 발행총액 및 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 우선적 권리를 가진 종류주식으로 할 수 있으며, 배당에 관하여 자세한 배당재산의 종류, 배당재산의 가액의 결정방법, 이익을 배당하는 조건 및 잔여재산분배에 관하여 자세한 잔여재산의 종류, 잔여재산의 가액의 결정방법, 그 밖에 잔여재산분배에 관한 내용은 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의한다.

⑪ 기타 종류주식에 관한 사항은 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의한다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제9조(신주인수권) 
① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다.

② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (개정 2019.09.27)

1. 발행주식 총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (개정 2019.09.27)

2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (개정 2019.09.27)

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 (개정 2019.09.27)

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 (개정 2019.09.27)

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 (개정 2019.09.27)

6. 회사가 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 (개정 2019.09.27)

7. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 (개정 2019.09.27)

8. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우 (개정 2019.09.27)

9. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법규정에 의한 기관투자자에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위에서 배정하는 경우 (개정 2019.09.27)

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. (개정 2019.09.27)

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (개정 2019.09.27)

5. 배당에 관한 사항

제11조(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. (개정 2019.09.27)

제54조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. (개정 2019.09.27)

② 전항의 배당은 매 결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. (개정 2019.09.27)

④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. (개정 2019.09.27)

제55조(분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. (개정 2019.09.27)

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. (개정 2019.09.27)

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. (개정 2019.09.27)

1. 직전결산기의 자본금의 액 (개정 2019.09.27)

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 (개정 2019.09.27)

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. (개정 2019.09.27)

⑤ 제8조2 및 제8조의3의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. (개정 2019.09.27)

제56조(배당금 지급청구권 소멸시효)
① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.

② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.(개정 2019.09.27)

6. 의결권에 관한 사항

제25조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 의결권 있는 주식 1주마다 1개로 한다. (개정 2019.09.27)

제26조 (상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 회사의 주식은 의결권이 없다. (개정 2019.09.27)

제27조 (의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. (개정 2019.09.27)

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제28조 (의결권의 행사) 
① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.(개정 2019.09.27)

7. 주식매수선택권에 관한 사항

제10조 (주식매수선택권)

① 회사는 상법의 규정에 따라 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다. (개정 2019.09.27)

② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. (개정 2019.09.27)

③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립과 경영·기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 회사의 이사·감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. (개정 2019.09.27)

④ 제3항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 자에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. (개정 2019.09.27)

1. 기술이나 경영능력을 갖춘 자로서 벤처기업육성에 관한 특별조치법 시행령 제11조의3 제5항의 각호에 해당하는 자. (개정 2019.09.27)

2. 대학 또는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 시행령 제11조의3 제6항의 각호에 해당하는 연구기관 (개정 2019.09.27)

⑤ 제3항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여 할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사·감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. (개정 2019.09.27)

⑥ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. (개정 2019.09.27)

⑦ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. (개정 2019.09.27)

1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 (개정 2019.09.27)

2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 (개정 2019.09.27)

3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 (개정 2019.09.27)

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소 사유가 발생한 경우 (개정 2019.09.27)

⑧ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. (개정 2019.09.27)

1. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식을 발행하여 교부하는 방법 (개정 2019.09.27)

2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식의 자기주식을 교부하는 방법 (개정 2019.09.27)

3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 (개정 2019.09.27)

⑨ 주식매수선택권의 행사가격(주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다)은 다음 각 호의 가액 이상이어야 하며, 제8항 제3호의 규정에 의한 시가는 주식매수선택권의 행사일을 기준으로 제1호 가목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 시가로 한다. (개정 2019.09.27)

1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가액 중 높은 금액

가. 주식매입선택권의 부여일을 기준으로 상속세 및 증여세법 시행령 54조의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가

나. 당해 주식의 권면액

2. 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 제1호 가목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 시가

⑩ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다.)은 보통주식으로 한다. (개정 2019.09.27)

⑪ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. (개정 2019.09.27)

⑫ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주의 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다. (개정 2019.09.27)

Ⅲ. 투자위험요소

■ 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.

■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

■ 또한 2007년 6월 19일 자로 시행된 '증권 인수업무에 관한 규칙' 개정에 따라 종전 규정의 "일반투자자의 권리 및 인수회사의 의무"가 폐지되었습니다. 따라서 금번 공모에서는 인수 증권회사가 매매개시후 1월간 주가가 공모가격의 90% 이상 하락할 경우 일반 청약자 물량을 재매수할 의무가 없습니다. 따라서 상장 후 주가 하락시 일반투자자는 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 
반면, 2016년 12월 13일 '증권 인수업무등에 관한 규정' 개정에 따라 동 규정 제10조의3 제1항에 어느 하나에 해당할 경우 일반청약자에게 환매청구권을 부여하도록 하고 있습니다. 그러나 금번 공모 시 동 사항을 적용하지 않음에 따라 금번 공모에서는 환매청구권을 부여하지 않음에 유의하시기 바랍니다.

■ 2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.

[주요 용어 설명]

용어

염료승화방식

(Dye-sublimation)

승화성 염료가 도포된 리본에 열을 발산하는 프린터 헤드를 이용하여 리본의 염료를 승화시켜 용지에 안착하는 인쇄방식

직전사 방식

(Direct Dye-sublimation)

승화된 인쇄용 리본의 염료가 직접 출력 매체(카드, 용지) 표면에 직접 침투하여 인쇄되는 방식.

재전사 방식

(Retransfer Dye-sublimation)

승화된 인쇄용 리본의 염료가 전사용 필름 표면에 인쇄된 후 전사 필름을 출력 매체(카드, 용지) 표면에 부착하는 방식.

라미네이팅

(Laminating)

카드 인쇄 후 표면에 필름을 입혀 코팅 처리하는 과정으로 사용수명 증대, 홀로그램을 추가 후 보안요소로 활용.

인쇄용 리본

(Card Printer Ribbon)

얇은 비닐원단에 승화성 염료가 도포된 형태. 일반적으로 인쇄 용도에 따라 풀 컬러 구현이 가능한 YMCK(Yellow/Magenta/Cyan/Black)가 한 사이클로 이루어진 리본과 단색(K 블랙, R 레드, B 블루 등) 리본이 있음

카드 인코딩

(Card Encoding)

카드에 특정 정보를 기록하는 과정으로 통상 3가지(Magnetic, IC, RF) 인코딩 방식을 사용함

마그네틱 카드 인코딩

(Magnetic Card Encoding)

자기 테이프를 카드 뒷면에 붙이고 자기 띠에 자력을 이용하여 정보를 기록하는 방식

접촉식(IC) 카드 인코딩

(Contact Card Encoding)

카드에 부착된 IC칩에 정보를 기록하는 방식으로 플래시메모리를 내장하고 있으며 데이터 암호화가 가능해 높은 보안성 및 기능성으로 마그네틱 카드의 단점을 보완한 방식.

비접촉식(RF) 카드 인코딩

(Contactless Card Encoding)

카드 내부에 무선 통신이 가능한 모듈 및 안테나를 내장하여 RF(무선 주파수)를 이용하여 정보를 기록하는 방식으로 입력기기 단자부와 밀착하지 않아도 통신이 이루어지며 신속한 사용이 가능한 장점이 있음.

리라이터블 카드

(Rewritable Card)

열에 의해 색이 변화되는 물질이 코팅된 카드로 프린터 헤드의 열을 직접 카드 표면에 전달하여 색을 변화시켜 쓰기와 지우기를 반복할 수 있는 카드.

레이저 인그레이빙

(Laser Engraving)

특정 파장의 레이저 빔을 카드 표면에 발산하여 카드 표면을 미세하게 태워서 각인하는 방식. 레이저 출력량을 조절해 카드 표면 질감 변화 및 색의 변화를 발생시켜 사용.

플리퍼

(Flipper)

카드 양면인쇄를 위한 카드를 뒤집는 역할을 하는 카드 프린터 부가 장치의 한 종류.

카드 호퍼

(Card Hopper)

프린터에 인쇄할 카드를 공급(Input) 또는 인쇄된 카드를 적재(Output)하기 위한 카드 프린터 부가 장치의 한 종류.

카드 카트리지

(Card Cartridge)

카드 호퍼에 부착하는 카드 적재함으로 카드 프린터에 사용되는 부가 장치의 한 종류.

CR80 및 CR79 타입 카드

카드 크기를 나타내는 규격으로 국제 표준
CR80(86 x 54mm), CR79(84 x 52mm)

1. 사업위험

당사는
카드프린터 전문기업으로서 카드 표면에 인쇄가 가능한 카드프린터와 카드프린터 소모품 등을 개발, 제조, 판매하고 있으며, 2019년 기준 매출액의 87% 이상을 전세계 58여개국에 수출하고 있는 기업입니다.

카드프린터란 PVC 카드 표면에 칼라사진 또는 흑백의 텍스트를 인쇄하는 장비로 신분증, 금융카드, 멤버쉽카드 등 특화된 카드 발급에 사용되는 특수 프린터입니다. 단순히 인쇄만 하는 것이 아니라 개인정보를 마그네틱, 접촉식(IC), 비접촉식(RF) 카드에 인코딩하는 기능이 카드 프린터 내부에 장착되어 있어 보안이 필요한 구역의 출입카드나 은행, 증권사 등에서 발행하는 현금카드, 체크카드, 증권카드 발급에도 널리 사용되고 있습니다. 

[아이디피의 주요 제품]

구분

품목

설명

사진

카드

프린터

직전사
프린터

SMART 70 
시리즈

대량 발급용 카드프린터로서 용도가 다른 5가지 모듈(호퍼, 프린터, 플리퍼, 라미네이터 등)을 
사용자의 요구사항에 맞게 자유로운 조합이 
가능한 프린터

smart-70

SMART 51
시리즈

컴팩트한 크기의 빠른 인쇄 속도와 정밀한 인쇄 품질을 갖춘 All-in-One 타입의 카드프린터로서 단면인쇄, 양면인쇄, 라미네이팅 모델로 구성

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smart 51시리즈

SMART 31
시리즈

단순 카드인쇄 및 발급 기능만 갖춘

Entry level 시장 타켓의 카드프린터로서

단면인쇄, 양면인쇄, 카드재사용 모델로 구성

smart 31시리즈.jpg
smart 31시리즈

SMART

키오스크

무인화 시스템에 포함되는 카드 발급장치로서

키오스크 내부에 설치 및 작동하는 카드프린터

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smart kiosk

재전사
프린터

SMART

80시리즈

(개발중)

이미지를 재전사 필름에 인쇄한 후 필름을 카드에 전사하는 방식의 프린터로서 개발 완료 후

양산준비 중이며, 2021년 상반기 출시 예정

-

소모품

카드발급용 리본

모노 및

컬러

카드 표면에 단색을 인쇄하는 모노크롬 리본 8종과 컬러 인쇄가 가능한 컬러리본 7종

리본

라미네이팅 필름

클리어 및 
홀로그램

카드보안성을 강화하기 위하여 카드표면에 부착하는 홀로그램 필름

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라미네이팅 필름

기타

리본 파쇄기

SMART BiT

카드 발급 후 리본 표면에 남아 있는 카드 발급정보를 현장에서 즉시 파기할 수 있게 리본을 파쇄하는 장치

smart bit.jpg
smart bit

레이저

인그레이버

SMART

70X

레이저를 통해 카드 표면에 육안으로는 식별이 어려운 텍스트 또는 이미지를 각인하여 다양한 보안 요소(위조 방지)를 표현하는 프린터

smart 70x.jpg
smart 70x

가. 카드 산업 및 카드프린터 산업의 침체위험

당사는 플라스틱 카드표면에 컬러 사진 또는 흑백 텍스트를 인쇄하거나 카드에 내장된 칩에 정보를 입력하는 인코딩 장비가 장착된 카드프린터와 카드 프린팅에 필요한 리본 등의 소모품을 목표시장으로 삼고 있으며, 카드 산업을 전방산업으로 두고있습니다. 세계 카드 산업의 시장규모는 약 270억 달러이고 2017~2019년 연평균성장률은 약 0.5%로 규모나 성장률 측면에서 성숙기인 산업으로서 향후 보안이 강화된 스마트 카드, 소비자를 위한 다양한 재질과 디자인의 고품격 카드 수요 확대에 따라 안정적인 성장이 예상됩니다. 전방시장인 카드 산업의 성장에 따라 당사의 목표시장인 전세계 카드프린터 및 소모품 시장 규모는 2019년 5,075억원에서 2021년 5,396억원으로 점진적으로 성장할 것으로 전망됩니다.
하지만 코로나19 로 인한 전세계 경제 침체의 장기화, 카드 및 카드프린터 업계 전반의 침체로 시장이 둔화되거나 역성장하게 되는 경우, 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 점을 고려하여 투자자께서는 의사결정하시기 바랍니다.

당사는 플라스틱 카드표면에 컬러 사진 또는 흑백 텍스트를 인쇄하거나 카드에 내장된 칩에 정보를 입력하는 인코딩 장비가 장착된 카드프린터와 카드 프린팅에 필요한 리본 등의 소모품을 목표시장으로 삼고 있으며, 카드 산업을 전방산업으로 두고있습니다.
카드 산업의 사용처 카테고리는 카드프린터 산업과 일치하며, 라이프사이클이 5~7년 정도인 카드프린터의 교체주기 시점에서 전방산업의 현황이 중요하기 때문에 각각의 시장은 유기적인 관계를 형성하고 있다고 할 수 있습니다.

[카드 시장]

세계 카드 제조사 협회(International Card Manufacturers Association(이하ICMA))에 따르면 2019년 기준 카드 제조와 카드 발급 서비스를 포함하는 전세계 카드 산업의 시장규모는 약 270억 달러이며 2017~2019년 연평균성장률은 약 0.5%로 규모나 성장률 측면에서 성숙기인 산업입니다.

[전세계 카드 산업 생산규모 및 시장규모]

구분

2017년

2018년

2019년

카드 제조

생산규모(백만장)

36,068

36,789

37,157

시장규모(백만$)

18,941

18,132

18,640

카드 발급 서비스

생산규모(백만장)

30,242

30,635

30,819

시장규모(백만$)

7,847

8,170

8,391

[출처 : Highlights of card industry statistics and trends(ICMA, 2020.02)]

카드 제조(Card Manufactured) 산업은 ID(신분증명) 카드, 마그네틱 카드, 스마트카드(접촉식, 비접촉식) 등 다양한 형태, 기능, 재질의 카드를 생산하는 산업으로 전세계 카드 생산량은 전년대비 1% 성장한 372억장이며 시장규모는 2019년 전년대비 2.8%로 성장한 약 186억 달러로 추정됩니다. 전체 카드제조 규모의 비중은 기존 일반카드가 52%, 칩이 내장된 스마트카드 48%로 구성되고 있으며, 북미, 중동·아프리카 지역은 기프트 카드 및 선불 전화 카드 등의 높은 비중으로 인해 일반카드의 비중이 75% 이상인 것이 특징입니다.

카드 발급 서비스(Card Personalization and Fulfillment) 산업은 개별 카드 소지자를 위해 사진, 이름, 카드번호 등 특정 데이터를 카드에 인쇄하고 개인정보를 카드에 인코딩, 프로그래밍하는 서비스부터 우편 또는 운반원의 직접방문 등을 통해 카드와 관련 자료를 배달하는 물류대행 서비스를 포함한 산업을 의미합니다. 2019년 전세계 카드 발급 서비스 시장규모는 전년대비 2.7% 성장한 약 84억달러로 추산되며 2017~2019년 연평균 시장성장률은 3.4%로 안정적으로 성장하고 있습니다.

상기와 같이 카드 제조 산업과 카드 발급 서비스 산업을 포함하는 카드 산업은 완만하게 성장하고 있는 성숙기의 산업으로서 향후 보안이 강화된 스마트 카드, 소비자를 위한 다양한 재질과 디자인의 고품격 카드 수요의 확대로 안정적인 성장이 예상됩니다. 하지만 장기적으로 전세계적인 카드 사용 수요의 감소로 인해 성장의 한계에 도달하거나 역성장할 경우 당사의 경영 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[카드프린터 시장]

일본의 시장조사 업체인 주니치사에서 발간하는 '프린터시장 동향’에 따르면 2019년 기준 전 세계 카드프린터 판매수량은 250,100대이며 카드프린터의 시장규모는 2,507억원으로 추정됩니다. 또한 2016~2024년의 판매수량 및 시장규모 연평균성장률이 각각 4.5%, 3.3%로 성장하여 양적, 질적으로 성장하는 시장으로 전망됩니다. 

카드프린터 산업은 카드프린터 하드웨어 뿐만 아니라 소모품의 비중이 큰 산업입니다. 카드소모품은 카드 인쇄과정에서 사용되는 리본, 라미네이팅 필름 등과 같은 인쇄용품을 의미합니다. 카드프린터를 구매하면 통상 5~7년 동안 사용할 수 있으며 해당 기간동안에는 카드프린터 제조사가 제공하는 정품 소모품(통상 리본)을 사용해야 합니다. 즉, 카드프린터 판매에서 나오는 매출과 이익보다 향후 리본 판매에서 파생되는 매출과 이익 비중이 크게 증가하는 구조이며, 카드프린터 시장의 성장에 따라 프린터 소모품 시장도 함께 성장할 것으로 예상됩니다. 

전세계 카드프린터 및 소모품 시장 규모는 2019년 5,075억원에서 2021년 5,396억원으로 점진적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

[세계 카드프린터 및 소모품 시장규모 및 전망]

(단위 : 억원)

구분

2016년

2017년

2018년

2019년(P)

2020년(E)

2021년(E)

카드

프린터

직전사프린터

1,490

1,809

1,737

1,755

1,811

1,866

재전사프린터

701

851

675

752

776

800

카드프린터 총계

2,191

2,661

2,412

2,507

2,586

2,666

소모품(리본 등)

2,244

2,725

2,471

2,568

2,649

2,731

카드프린터 및 소모품

4,435

5,386

4,882

5,075

5,236

5,396

주1. 세계 카드프린터 및 소모품 시장규모는 일본 시장조사 업체인 주니치사에서 발간하는 '2019 프린터시장 동향', Evolis社 Annual Report 등을 바탕의 회사 추정치를 기재하였으며 추정 내용은 하기와 같습니다.

1) 전체 카드프린터 및 소모품 시장규모는 일본 시장조사 업체인 주니치사에서 발간하는 '2019 프린터시장 동향'에서 추정한 자료를
 기준으로 기재하였습니다.

2) 카드프린터 시장과 소모품 시장의 구분은 각각 49.4 : 50.6 비율로 구분하였으며, 이는 전세계 카드프린터 시장에서 출하 대수 기준 
 점유율 24%로 1위를 기록하고 있는 프랑스 Evolis의 2014~2018년 평균 카드프린터와 소모품 매출비중을 적용하여 회사가 추정하였
 습니다.

3) 직전사 및 재전사 프린터 시장의 구분은 직전사와 재전사 프린터용 리본 비율인 7:3 비율을 반영한 추정치입니다.

[출처 : 2019 プリンタ - 市場の全貌(주니치사, 2019.07), Evolis Annual Report, 회사추정]

전 세계적으로 카드프린터는 사원증, 학생증, 회원증, 헬스케어, 국가 신분증 및 건강보험증 등 다양한 분야에 적용되고 있으며, 최근에는 각종 자격증 카드의 수요가 증가 추세에 있습니다. 특히, 최근 높아진 보안 의식과 개인정보보호 관련 법안 등의 영향으로 각종 개인정보를 외부(카드 중앙발급 기관)로 반출하지 않고 내부(카드프린터를 이용한 직접발급)에서 처리하고자 하는 수요와 홀로그램 및 워터마크 인쇄 등 카드에 보안 기능을 부여한 고부가가치 인쇄 트렌드가 세계 카드프린터 시장의 성장을 주도하고 있습니다.

상기와 같이 당사의 목표시장인 카드프린터 시장은 지속적으로 성장할 것으로 기대되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 전방 카드 산업의 성장이 정체되거나 COVID-19 팬데믹 현상의 장기화 또는 재발로 인하여 카드 및 카
드프린
터 업계 전반의 침체
로 시장이 축소될 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있
습니다.
이러한 점을 고려하여 투자자께서는 의사결정하시기 바랍니다.

나. 경쟁 심화에 따른 위험

당사가 영위하는 카드프린터 산업은 기술, 자본, 노동집약적 특성을 가진 복합적인 산업으로서 고품질의 카드를 출력하기 위해서는 제품의 높은 안정성 및 기술력이 요구되고 있습니다. 특히 첨단 기술이 적용된 카드는 보안과 직결되는 산업으로 소프트웨어, 제품 설계및 개발 등을 위해서는 연구개발 역량이 수반되어야 하기에 신규 업체가 진입하기 위해서는 높은 기술 진입 장벽이 존재할 것으로 판단됩니다.

당사는 후발주자로서 기존의 미국, 일본, 유럽의 경쟁사와 동등한 수준의 국산 프린터를 자체 연구개발 및 판매하고 있으며, 지속적인 신제품 출시, 원가경쟁력 확보, 국내외 정부 주도 프로젝트 공급 경험 등을 바탕으로 세계 시장에서 점유율을 확대해 나가고 있습니다.
그럼에도 불구하고, 신규 경쟁업체의 시장 진입 및 기존 경쟁사들의 공격적 사업 확장 등으로 경쟁이 심화될 가능성이 존재하며 이로 인해 당사의 시장 점유율이 감소하거나 시장에서의 지위가 약해질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 영위하는 카드프린터 산업은 기술, 자본, 노동집약적 특성을 가진 복합적인 산업으로 고품질의 카드를 출력하기 위해서는 제품의 안정성 및 기술력이 요구되고 있습니다. 특히 첨단 기술이 적용된 카드는 보안 산업분야와 직결되는 산업으로 소프트웨어, 제품 설계및 개발 등을 위해서는 연구개발 역량이 수반되어야 하기에 신규 업체가 진입하기 위해서는 높은 기술 진입 장벽이 존재할 것으로 판단됩니다.

당사는 후발주자로서 기존의 미국, 일본, 유럽의 경쟁사와 동등한 수준의 국산 프린터를 자체 연구개발 및 판매하고 있으며, 지속적인 신제품 출시, 원가경쟁력 확보, 국내외 정부 주도 프로젝트 공급 경험 등을 바탕으로 세계 시장에서 점유율을 확대해 나가고 있습니다.

일본 시장조사 업체 주니치사에서 조사한 2018년 전 세계 카드 프린터 판매수량 점유율에따르면 당사의 점유율은 5.2%로 추산되었습니다.

[2018년 전세계 카드프린터 판매수량 기준 점유율]

수량점유율

[출처: 2019 プリンタ 市場の全貌(주니치사, 2019.07)]

전세계 카드프린터 시장은 소수의 기업에 의한 과점시장이 형성되어 있으며, 국산 제조사인 아이디피, 티아이티이엔지와 해외 제조사인 Entrust Datacard(미국), Zebra(미국), HID Global(미국), Evolis(프랑스), Magicard(영국), Nisca(일본) 등이 경쟁하고 있습니다. 

회사명

회사정보

데이터카드

(미국)

* Entrust Datacard / 비상장 / 1969년 설립

- 대형 Embossing 장비업체, 카드 프린터 시장이 대형에서 소형으로, 엠보싱에서 
imprint로 전환됨에 따라 카드프린터 시장에 진입함.

- 2014년 Entrust라는 금융 보안 솔루션회사를 인수하고 사명을 Entrust Datacard로 변경함. 인수 목적은 하드웨어 판매 회사에서 솔루션 판매 회사로 전환하고자 함으로 알려져 있음.

제브라

(미국)

* Zebra / 상장 / 1969년 설립

- 글로벌 바코드 프린터 업체, Eltron이라는 카드프린터 회사를 인수하여 카드 프린터 시장에 진입함.

- 2014년 모토롤라 솔루션의 enterprise business를 34.5억 달러에 인수함. Auto ID 시장에서 하드웨어 뿐만 아니라 솔루션까지 진출할 예정으로 파악됨.

HID

글로벌

(미국)

* HID Global / 비상장 / 1991년 설립

- HID는 2002년 모토로라의 무선 사업부를 인수해서 RFID 카드 사업에 진출하였고 사업영역 확장을 위해 약 30년 정도의 역사를 가진 카드프린터 전문 업체 Fargo를 인수한 것으로 알려짐.

에볼리스

(프랑스)

* Evolis / 상장 / 1999년 설립

- 1999년 설립된 카드프린터 전문 업체. 저가의 가격 제시로 공격적인 영업을 하고 있으며 판매 대수 기준 전세계 1위 업체임.

- 특히, 중국/인도/남미/아프리카/중동 등 신흥시장에서 강세를 보이고 있음.

지-

프린테크

(일본)

* G-printech / 비상장 / 2016년 설립

- 가전 업체인 JVC의 한 사업부가 카드프린터를 개발/판매하고 있었으나 2017년 G-printech이라는 회사로 분사한 후 Kanematsu에 인수됨. 세계시장에서는 자사 브랜드로 판매하지 않고 ODM으로만 판매함.(DataCard/DNP/Matica)

- 특히 고가의 재전사 프린터 시장에서 강세를 보이고 있음.

니스카

(일본)

* Nisca / 비상장 / 1953년 설립

- 사무용 기기 개발 및 판매가 주력 사업인 Cannon의 사업부에서 개발/판매하고 있음.

- 일본 회사의 특징인 신뢰성 높은 장비를 판매하고 있으나 상대적으로 가격이 높음.

매직카드

(영국)

* Magicard / 비상장 / 1992년 설립

- 영국 방위산업 업체인 Ultra Electronics group의 계열사로 사업을 영위했으나 매각되었고, 과거 모기업의 방산 물자와 연계된 시장에서 강세를 보임.

티아이티

이엔지

(한국)

* T.I.T ENG / 비상장 / 1995년 설립(2000년 법인 전환)

- 설립후 고객보너스카드 단말기를 출시하며 사업을 시작함.

- 주력사업은 CD/ATM 모듈 등 금융자동화기기 부문이며, 금융기기 영업망을 활용하여 카드 프린터를 금융권에 공급하고 있음.

[출처 : 당사 자체 조사]

현재 카드 프린터 시장의 주요 기업은 미국의 Datacard, Zebra, HID Global, 프랑스의 Evolis입니다. 미국 3사(Datacard, Zebra, HID Global)의 공통점은 다양한 사업 분야를 영위하고있으며, 카드 프린터 사업이 주력사업은 아니지만 대규모 자본력과 전 세계 네트워크를 통해 선도기업 우위를 확보하고 있으며, 후발주자인 프랑스의 Evolis가 보급형 프린터 위주 영업을 통해 빠르게 성장하고 있는 상황입니다.

당사는 2005년 12월 설립 이후 즉시 기업부설연구소를 설립, 약 3년간 신제품 연구개발에 집중하고 연구인력을 보강해 나가는 한편, 시장분석을 통해 시장이 요구하는 제품을 개발하기 위한 R&D 투자를 확대하였습니다. 그 결과 2007년 첫 제품인 SMART-50 시리즈(기본형)를 출시한 이래 2013년에 SMART-30 시리즈(보급형), 2014년에 SMART-70 시리즈(고사양)를 출시하는 등 보급형 제품부터 고사양 제품까지 다양한 제품군을 확보하고 있으며 증권신고서 제출일 현재 18건의 국내 특허, 2건의 해외특허(미국, 유럽)를 보유하고 있을 뿐 아니라, 재전사 프린터, 카드 프린터 리본 전용 파쇄기 등을 독자 개발한 우수한 연구개발 역량을 보유하고 있습니다. 

또한 당사의 주요 차별화 경쟁력은 다음과 같습니다.

구분
특징

다양한 제품군 보유

- 보급형(SMART-51), 기본형(SMART-31), 고사양(SMART-70) 직전사 카드프린터 라인업 구축
 - 레이저 인그레이빙 카드프린터(SMART-70X)

- 업계 유일 리본 전용파쇄기(SMART-BIT) 
 - 재전사 카드프린터(SMART-80) 개발 완료, 2021년 상반기 출시 예정

카드 발급
소프트웨어 무상제공
- 자체 카드 발급 소프트웨어 개발을 통해 무상으로 고사양 프로그램 제공

고속직전사
기술 상용화
- 컬러인쇄(단면/양면) 속도 : 16초/22초
 (타사 대비 빠른 출력 속도)

직접 가열식 
 재전사 기술
- 전원을 켜자마자 인쇄 할 수 있는 재전사 기술을 확보함
 (타사 제품의 경우 3분 이상 예열시간 필요)

모듈화 제품 출시
- 사용자의 발급환경 및 요구사항에 따라 자유롭게 각 모듈을 구성하여 제품을 완성 
 - 모듈 : 호퍼(in/out), 프린터, 라미네이터, 플리퍼, 레이저

마케팅 전략
- 주요 고객별 고유코드 부여 정책으로 유통채널의 소모품 영업권을 보호하는 영업정책 
 - 기술력을 바탕으로 ODM 개발 적극 대응
 - 국내 시장 : 국산제품이라는 장점을 살려 다수의 공공 프로젝트에서 적격제품으로 선정
 - 해외 시장 : 전세계 58여개 국가의 대리점에 영업권을 부여(미국, 일본, 두바이 영업거점 확보)

가격 경쟁력
- 경쟁모델 대비 낮은 판매가격(MSRP)

하지만 당사가 가진 상기의 경쟁력에도 불구하고 국내외 신규 경쟁업체가 등장하거나, 경쟁업체 간 합병 또는 생산시설 증대를 통한 규모의 경제 실현, 기술개발에 따른 기술격차 확대 등으로 인해 당사의 품질 또는 가격경쟁력 등이 경쟁업체에 비해 하락할 경우 당사의 매출 실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

다. 정부정책 변동과 관련된 위험

카드프린터의 목표시장 중 프로젝트 시장은 신분증명과 관련된 국가 ID카드 발급과 관련된 사업이 대부분을 차지하고 있어 각국 정부의 정책이 반영된 신규 카드 도입 및 발급 여부에 따라 대규모 프로젝트 수요가 변동되는 시장입니다. 정부발급 카드 발급 수량은 2019년 기준 전년대비 약 5.5% 증가된 40억장이 발급되었으며 발급 규모는 2018년 대비12.3%가 증가된 48억 4천만
달러로
써
전세계 정부발급 카드시장로부터의 카드프린터 수요는 매해 확대되고 있습니다.

다만,
국
내
외 정부 발급 프로젝트 시장은 해당 국가의 법률 또는 정책 등에 따라 좌우되기 때문에, 향후 각국 정부의 카드 발급 정책이 급격히 변화하거나 기대치에 미치지 못할 경우 당사의 성장성 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사 카드프린터의 목표시장은 최종 사용처에 따라 아래와 같이 크게 유통시장, 프로젝트시장 및 금융시장 등 3가지 시장으로 구분될 수 있습니다.

구분

최종소비자

사용용도

유통시장

교육시설, 기업체, 소매점, 출입통제 등

학생증, 사원증, 회원 및 적립카드, 출입통제 등

프로젝트시장

정부, 관공서, 지자체 등

주민등록증, 운전면허증, 의료보험증, 자격증 등

금융시장

은행, 증권, 보험사 등

체크카드, 입출금카드, 선불카드, 증권카드 등

상기 시장 중 프로젝트 시장은 정부의 국가 ID카드와 관련된 사업이 대부분이며, 높은 품질과 보안이 요구되는 시장입니다. 프로젝트 시장은 대량의 카드발급(신규, 갱신 등)이 수반되기 때문에 장기적으로는 소모품 매출비중이 크게 증가하는 특징이 있습니다. 

정부발급 카드시장은 정부 주도의 주민등록증, 운전면허증, 의료카드, 총기소지 카드, 동물 등록증 등 다양한 형태의 카드 발급 시장입니다. 전세계 다수의 국가들이 카드에 IC칩이 내장된 전자신분증을 도입하였거나 도입을 추진하고 있으며, 아직까지 종이카드를 ID카드로 활용하는 국가도 있어 플라스틱 카드의 대량 발급수요가 지속적으로 발생되는 시장입니다. 

세계 카드 제조사 협회(International Card Manufacturers Association)에 따르면 정부발급 카드 발급 수량은 2019년 기준 전년대비 약 5.5% 증가된 40억장이 발급되었으며 발급 규모는 2018년 대비 12.3%가 증가된 48억 4천만
달러로
써
전세계 정부발급 카드시장로부터의 카드프린터 수요는 매해 확대되고 있습니다.

[전세계 정부발급 카드시장 규모]

(단위 : 백만장 / 백만$)

구분

2017년

2018년

2019년

발급 수량

(YoY)

3,483

3,800

(9.1%)

4,000
 (5.5%)

발급 규모

(YoY)

3,668

4,310

(17.5%)

4,840

(12.3%)

[출처 : International Card Manufacturers Association(ICMA), 2020. 02]

특히, 세계적으로 국가 ID 발급 사업이 활발히 진행되고 있으며, 이는 크게 신규발급과 교체발급으로 구분할 수 있습니다. 신규 발급은 국가별로 신분증이 존재하지 않았거나 면허증, 여권, 주소등록증 등으로 신원확인을 했던 국가에서 최신 보안 기술이 적용된 통합 ID 카드를 발급하는 형태입니다. 교체 발급은 기존에 종이로 사용하던 신분증을 카드로 전환하거나 기존 ID카드를 보안이 강화된 새로운 ID카드로 발급하는 형태로 사업이 진행됩니다. 

당사는 국내 카드프린터 전문 업체라는 장점을 살려 국내 공공 프로젝트를 포함한 많은 프로젝트에서 적격제품으로 선정되고 있습니다. 특히, 국내 최대 카드발급 시장인 운전면허증(연간 발급량 3백만장 이상) 프로젝트의 경우 당사 제품이 설치되기 이전에는 모두 일본산 프린터를 이용해서 운전면허증이 발급되었습니다. 하지만 2016년 하반기부터 당사 제품이 운전면허증 발급용 프린터로 선정되어 2019년 기준 당사 제품의 누적 점유율은 57%로 추정되며, 지속적으로 당사의 제품으로 교체하면서 점유율을 높여가고 있습니다.

당사는 국내 정부발급 프로젝트뿐만 아니라 해외 정부발급 프로젝트 수주에도 적극적으로참여하여 중국 신장성 임시 거주증 발급사업 및 일본 공공카드 발급사업 등에 당사 카드프린터를 공급하였습니다. 프로젝트 시장은 대량의 카드발급이 수반되기 때문에 장기적으로는 소모품 매출 또한 크게 증가할 것으로 기대됩니다.

[최근 5년 주요 프로젝트 사업 현황]

연도

프로젝트 사업명

2020년

일본 정부프로젝트 준비중

2019년

멕시코 차량 등록카드 발급 사업

파키스탄 운전면허증 발급 사업

카자흐스탄 운전면허증 발급 사업

튀니지 운전면허/자동차 등록증 발급사업

2018년

중국 저장, 허난, 하이난, 장쑤 지역 사회보장카드 발급 사업

중국 신장성 임시 거주증 발급사업

2017년

중국 국가 전력 공사 프로젝트

대한민국 카지노 방문출입증 발급사업

2016년
스페인 MWC 전시회 방문증 발급

대한민국 운전면허증 발급 사업

남아프리카공화국 TYME Bank 키오스크 프로젝트

대한민국 외교부 외국인등록증 발급 사업

다만, 국내외 정부 발급 프로젝트 시장은 해당 국가의 법률 또는 정책 등에 따라 좌우되기 때문에, 향후 각국 정부의 카드 발급 정책이 급격히 변화하거나 기대치에 미치지 못할 경우 당사의 성장성 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

라. 외주생산에 따른 위험

당사는
카드프린터와 카드프린터 소모품 등의 개발, 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 제품의 연구개발과 원자재 구매를 자체수행하고 고정비용 절감, 가공시간 단축을 위해 부품 조립 및 출하과정은 외주 생산방식을 채택하고 있습니다. 
따라서

외주용역에 대한 공급업체의 서비스 품질 문제, 과도한 비용 청구로 당사 제품 품질에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 갑작스러운 대량주문 등으로 인해 외주업체의 생산능력을 초과할 경우 납기가 지연될 위험성이 존재하며, 납기지연으로 인해 당사의 신뢰도가 저하될 수 있습니다. 이러한 외주생산에 따른 위험은 당사의 영업활동에 부정적인 영향으로 수익성이 하락할 수 있습니다.

당사는
카드프린터와 카드프린터 소모품 등의 개발, 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 정밀제어기술 기반의 구조설계 및 셋팅, 구동 프로그램 등의 제품 연구개발은 자체 수행하고 있습니다. 다만, 지속적인 생산 CAPA 향상, 품질 관리와 인증관리 비용 등의 고정비용 절감, 가공시간 단축을 위해 부품 조립 및 출하과정은 외주 생산방식을 채택하고 있습니다. 생산투입 원자재는 당사에서 직접 구매하여 사급으로 제공하고 있으며, 외주생산 공정은 프린터라인과 리본라인으로 구분 생산됩니다. 두 가지 라인은 모두 당사의 관계회사인 에버린트(주) 충주공장에서 생산되고 있습니다.

[당사 제품 생산공정 및 담당 주체]

외주생산

당사는 설립후 2010년까지 자체 생산공장에서 프린터 라인을 운영하였으나 2008년부터 SMART-50 제품의 판매가 본격화되면서 높은 매출성장률로 인해 CAPA 증설의 필요성이 대두되었습니다. 당시 관계회사인 ㈜아이디스 대전공장은 ISO9001과 ISO14001 품질 인증을 획득하고 생산관리를 위한 최신 전산시스템과 설비를 갖추고 연간 60만대 이상의 카메라, NVR 등을 생산 경험을 확보하고 있어 2010년 4월부터 아이디스를 외주공장(도급방식)으로 선정하여 카드프린터 제품을 생산해왔습니다. 2019년 1월부터는 추가적인 프린터 라인 CAPA 확대를 위해 관계회사인 ㈜빅솔론의 자회사인 에버린트㈜ 충주공장으로 외주생산(무상 사급방식) 라인을 이전하였습니다.

리본 생산의 경우 일본 D사로부터 반제품 형태로 공급받아 당사 프린터에 구동 가능한 기구물과 RF Tag를 조립(Assembled in Korea)하여 판매하고 있습니다. 리본판매량 증가에 따라 안정적인 물량 수급을 위해 기존 자가 생산 체제에서 2019년 10월부터 에버린트 공장에서 외주생산으로 전환하여 생산 CAPA를 확보하였습니다.

그 결과, 당사의 매출원가 및 판매비와 관리비 중 외주가공비가 차지하는 비중은 2017년, 2018년 각각 17.1%와 17.8% 수준을 기록하였으나, 에버린트와 2019년 1월 무상 사급방식 카드프린터 외주생산 계약, 2019년 10월 리본 생산 외주생산 계약을 체결함에 따라 외주가공비가 차지하는 비중은 2019년 31.0%, 2020년 1분기 38.7%로 크게 증가하였습니다.

[연도별 외주가공비 비중]

(단위 : 백만원)

구 분

2017년

2018년

2019년

2020년 1분기

금액

비중

금액

비중

금액

비중

금액

비중

외주가공비

2,456

17.1%

2,754

17.8%

5,873

31.0%

1,489
38.7%

경상연구개발비

1,171

8.2%

1,595

10.3%

1,668

8.8%

384
10.0%

기타

10,721

74.7%

11,112

71.9%

11,387

60.2%

1,973
51.3%

매출원가 및 판매비와관리비 합계

14,347

100.0%

15,460

100.0%

18,929

100.0%

3,845
100.0%

주1. 별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.

에버린트㈜ 충주공장은 POS 프린터와 라벨 프린터 등 미니 프린터 전문 생산 공장으로 다수의 프린터 제조 숙련공과 생산설비를 갖추고 있습니다. 또한 조립라인과 함께 자체 PCB 생산라인을 보유하고 있어 전자부품 생산 외주처와 조립공장 단일화를 통한 원가절감 효과를 얻고 있습니다. 추가적으로 프린터 관련 공통자재 구매채널을 통합하고 구매단가 협상력 확보, 긴급오더 대응 시스템 구축 등을 통해 추가적인 원가절감 효과를 얻고 있습니다. 

하지만 이러한 외주가공에 따른 원가절감 효과에도 불구하고 단일 공장에 대한 외주용역 의존은 외주용역 공급업체의 서비스 품질 문제, 과도한 비용 청구로 당사 제품 품질에 영향을 미칠 수 있으며, 가격경쟁력 하락과 같은 위험이 존재합니다. 또한 갑작스러운 대량주문 등으로 인해 외주업체의 생산능력을 초과할 경우 납기가 지연될 위험성이 존재하며, 납기지연으로 인해 발생하는 당사의 신뢰도 저하는 영업활동에 부정적인 영향을 받아 수익성이 하락할 수 있습니다.

마. 코로나바이러스감염증-19로 인한 경기침체에 따른 위험

코로나바이러스감염증-19(이하 '코로나19')의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다. 이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 우려되고 있습니다. 당사의 경우 매출액의 87% 이상(2019년 기준)을 전세계 58여개국에 수출하고 있는 수출기업으로서 전세계 경제상황에 대한 민감도가 높습니다. 하지만 당사의 2020년 1분기 매출액은 별도 기준 4,752백만원으로 작년 동기 대비 15.7%의 성장률을 기록하였으며, 카드 발급 수요는 소멸되는 것이 아닌 이연되는 성격이기 때문에 3분기 이후 국가별 코로나 사태가 안정세에 접어들게 된다면 발급이 지연되었던 수요가 회복될 것으로 예상됩니다.
그럼에도 불구하고 향후 코로나19 펜데믹이 예상보다 오래 지속되거나 코로나19 재발 가능성 등으로 인한 불확실성이 증대됨에 따라 세계 경기의 추가 하락 위험이 존재합니다. 이 경우 글로벌 경기 추가 하락은 전반적인 소비 감소, 카드 산업의 위축 등으로 당사가 영위하는 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 당사의 매출 및 수익성에 악영향을 미칠 수 있을 것으로 판단됩니다.

2019년 12월 중국 우한시에서 발발한 코로나바이러스감염증-19(이하'코로나19')는 2020년 1월부터 중국에서 타 국가로 번지기 시작한 이후 2020년 3월까지 전세계 대부분의 국가로 확산되었으며, 세계보건기구(WHO)는 2020년 3월 11일에 코로나19를 세계적 범유행전염병으로 선언하였으며, IMF는 2020년 4월 이로 촉발된 경제위기를 대봉쇄(Great Lockdown)으로 명명하는 등 전세계적인 경기침체가 나타나고 있습니다.

2020년 6월 IMF가 발표한 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면 2019년 세계 경제는 2.9% 성장한 것으로 추정되며, 2020년에는 -4.9%, 2021년에는 2020년 기저효과로 5.4%의 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 코로나19의 확산 등의 영향이 심화됨에 따라 IMF는 선진국의 2020년 경제성장률을 직전 전망(2020년04월) 대비 1.9%p. 하향한 -8.0%로 전망하였으며 신흥국의 2020년 경제성장률 전망치도 -3.0%로 직전 전망 대비 2.0%p. 하향 조정했습니다. 특히, 한국의 경제성장률 또한 직전 전망(2020년4월) 대비 0.9%p. 하향한 -2.1%로 전망되었으며, 당사의 매출처로 단일 국가 시장 중 최대 시장인 미국의 경제성장률은 2.1%p. 하향한 -8.0%로 전망되었습니다.

[IMF 주요국의 경제성장률 전망치]

(단위 : %)

구분
2019년
2020년
('20.01)
2020년
('20.04)
2020년
('20.06)
2021년

세계
2.9
3.3
-3.0
-4.9
5.4

선진국
1.7
1.6
-6.1
-8.0
4.8

미국
2.3
2.0
-5.9
-8.0
4.5

유럽
1.2
1.3
-7.5
-10.2
6.0

일본
0.7
0.7
-5.2
-5.8
2.4

한국
2.0
2.2
-1.2
-2.1
3.0

신흥국
3.7
4.6
-1.0
-3.0
5.9

중국
6.1
5.8
1.2
1.0
8.2

인도
4.2
7
1.9
-4.5
6.0

(출처 : IMF World Economic Outlook Update(2020.06))

2020년 상반기 코로나19의 세계적 대유행(Pandemic)으로 인해 한국을 포함한 글로벌 주요 국가의 경제가 일시적으로 셧다운되면서 경기하강에 대한 우려가 있습니다. 특히, 당사의 경우 하기와 같이 2019년 기준 매출액의 87% 이상 전세계 58여개국에 수출하고 있는 수출기업으로서 전세계 경제상황에 민감도가 높습니다.

[최근 3년간 당사의 국가별 매출액
]

(단위 : 백만원)

국가명

2019년

2018년

2017년

미국

4,947

4,305

2,320

한국

3,036

2,471

1,831

중국

2,429

1,762

1,325

필리핀

1,983

1,366

1,027

영국

1,536

1,496

1,520

터키

1,366

1,554

2,045

독일

904

750

984

튀니지

864

20

-

사우디아라비아

676

254

712

일본

659

525

479

스페인

587

503

418

UAE

575

373

1,110

기타

3,669

2,921

2,961

합계

23,230

18,300

16,731

당사의 2020년 1분기 매출액은 별도 기준 4,752백만원으로 작년 동기 대비 15.7%의 성장률을 기록하였습니다. 이는 해외에서 코로나 확산이 국내에 비해 상대적으로 늦게 발생하였기 때문에 1~3 월에 접수된 구매 오더가 정상적으로 출하되었기 때문입니다. 
 
코로나19에 가장 먼저 영향을 받았던 중국의 경우 1~2 월 매출이 저조했지만 안정화단계에 접어들면서 3 월부터 구매 오더가 지속적으로 접수되고 있으며 하반기부터 정상적인 수준으로 회복될 것으로 예상됩니다. 중국 이외 해외 대리점들의 경우에도 국가별 이동제한 조치 및 경기침체에 따라 3 월 이후 2~3 개월간 매출이 지연되었으나 현재 각 국가별로 이동제한 조치 완화 및 해제, 정부 부양정책 등이 시행됨에 따라 경제 재개 및 소비회복이 가시화 되고 있어 6, 7 월 이후로 지연되었던 매출이 정상적으로 발생할 것으로 기대됩니다. 
 

또한 학생증, 사원증, 회원증, 신분증, 금융카드 등과 같은 카드 발급 수요는 코로나19로 소멸되는 것이 아닌 일시적으로 이연되는 것이기 때문에 3분기 이후 국가별 코로나 사태가 안정세에 접어들게 된다면 발급이 지연되었던 수요가 회복될 것으로 예상됩니다. 따라서 코로나19가 당사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.
 
그럼에도 불구하고 향후 코로나19 펜데믹이 예상보다 오래 지속되거나 코로나19 재발 가능성 등으로 인한 불확실성이 증대됨에 따라 세계 경기의 추가 하락 위험이 존재합니다. 이 경우 글로벌 경기 추가 하락은 전반적인 소비 감소, 카드 산업의 위축 등으로 당사가 영위하는 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 당사의 매출 및 수익성에 악영향을 미칠 수 있을 것으로 판단됩니다.
 

바. 신규 사업(제품) 관련 불확실 위험

당사는 카드프린터 전문기업으로 확보된 기반 기술과 국내외 유통채널을 바탕으로 신규사업 구축 계획을 가지고 있으며, 신제품인 재전사 카드프린터 및 외관 변경 모델(Face Lift) 출시 등을 통해 매출 증대를 목표하고 있습니다. 
당사는 제품 출시 일정 및 계획에 따라 자금 집행 및 실행을 계획하고는 있으나 출시 이후 제품 판매를 위한 유통채널과 관련하여 별도의 계약을 맺은 내역은 없습니다. 또한 신제품 출시 및 판매 계획은 예정사항으로 확정된 내역은 없으며 상황에 따라 변동 가능성이 존재합니다.
신규사업은 높은 불확실성을 가지고 있으며 해당 투자활동에 따른 제품개발 실패 및 출시의 지연, 판매 부진 등으로 인하여 투자손실이 발생할 수 있으며 이에 따라 당사의 사업 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 카드프린터 전문기업으로 확보된 기반 기술과 국내외 유통채널을 바탕으로 신규사업 구축 계획을 가지고 있으며, 아래와 같이 신제품인 재전사 카드프린터 및 외관 변경 모델(Face Lift) 출시 등의 제품군 확장을 통해 매출 증대를 목표하고 있습니다. 

[당사 제품 개발 예상 일정]

연구과제

기대효과

출시 예정 시기

재전사 프린터

(SMART-80)

- 인쇄 속도 향상

- 국내 재전사 프린터 개발을 통한 외산장비 대체 효과

- 미국, 일본, 영국 등에 이어 자체기술 확보

- 재전사 프린터 시장 진입을 통한 매출증대

2021년 상반기

외관 변경 모델
(SMART-31, 51 FL)

- 외관 변경 모델이 출시되면 동일지역에 복수의 유통채널이 분쟁 없이 영업활동이 가능함

(예 : A사는 SMART-51, B사는 SMART-51 FL 판매)

- OEM 모델 등 활용가능

2021년 상반기

당사는 기존에 당사가 보유한 직전사 카드프린터와 인쇄방식이 다른 재전사 카드프린터를
개발 완료하여 2
021년 상반기 출시를 목표로 양산설계가 진행 중입니다. 재전사 프린터는현재 당사가 영위하고 있는 직전사 카드 프린터 산업과 수요가 구분되어 있어 제품이 출시되면 신규 매출군 확보를 통한 매출 증가가 예상됩니다. 

현재 당사의 유통 대리점은 직전사, 재전사 프린터를 모두 취급하고 있습니다. 하지만 당사는 직전사 카드프린터만 보유하고 있었기 때문에 당사 국내외 대리점은 재전사 프린터를 판매하기 위해 타사 제품 또는 당사가 OEM으로 공급하는 제품(일본업체의 재전사 프린터)을 취급하고 있는 상황입니다.

따라서 당사 재전사 프린터가 출시되면 신규 유통채널을 확보할 필요없이 당사의 기존 대리점이 취급하고 있던 타사 재전사 프린터를 대체하여 즉시 판매가 가능합니다. 또한 제품 출시 후 유통채널 공급가를 경쟁사 90% 수준으로 책정하여 기존 유통채널뿐만 아니라 신규 유통채널을 확보하여 당사의 재전사 프린터 판매를 장려할 계획입니다. 또한 재전사는 직전사 대비 인쇄품질이 우수하여 관공서 프로젝트 사양으로 진행되는 경우가 많습니다. 따라서 기존에 참여하지 못했던 관공서 재전사 카드 프린터 입찰 기회를 확보하게 됨에 따른 매출 증대가 예상됩니다.

당사의 페이스리프트 모델은 기존 제품인 SMART-31과 SMART-51를 외관 변경한 것입니다. 현재 2020년 7월 금형 제작을 앞두고 있으며, 하반기 시험양산을 마치고 2021년 상반기부터 판매를 목표로 하고 있습니다.
당사는 각 국가별 약 2~3개사의 대리점을 지정하여 제품을 공급하는 해외 판매전략을 갖고 있습니다. 동 정책으로 인해 최근까지 SMART 카드프린터 판매권을 요청하는 대형 유통채널의 제안이 있었지만, 당사의 국가별 대리점 영업권 보호를 위해 현재까지의 대리점 유통 방식을 유지해 오고 있습니다. 

하지만 페이스리프트 모델을 출시하게 되면 기존 SMART 프린터와 영업간섭이 발생하지 않고 유통망을 확대할 수 있습니다. 또한 대형 유통채널은 자사 브랜드 보유를 선호하는 경향이 있기 때문에 OEM 모델로 적용이 가능한 페이스리프트 모델에 큰 관심을 보이고 있어 미국 등 당사 주요 시장에서 사업화 논의가 빠르게 진행될 것으로 기대됩니다.

[신규 제품 연구개발과 관련된 공모자금 사용계획]

(단위 : 백만원)

항목

2020년
 8월 이후

2021년

2022년

연구자산취득

재전사 프린터(SMART-80) 금형

1,500

-

-

SMART-31/51 프린터 F/L 금형

400

-

-

KIOSK 전용 프린터 금형

-

-

200

설계변경 및 개선관련 금형

-

100

100

연구개발비용(인건비, 재료비)

837

2,132

2,514

합 계

2,737

2,232

2,814

신규 연구인력 채용

1명

2명

2명

당사는 제품 출시 일정 및 계획에 따라 공모자금을 활용하여 신규 제품과 관련된 금형 제작을 진행하고 2020년 상반기내에 신규 제품(재전사 프린터(SMART-80),
외관 변경 모델(SMART-31, 51 FL))을 출시할 예정입니다. 

하지만 현재 신규 제품 판매와 관련하여 대형 유통채널과 별도의 계약은 존재하지 않으며, 신규 제품 출시 및 판매 계획은 변동될 수 있습니다. 신규사업은 높은 불확실성을 가지고 있으며 해당 투자활동에 따른 제품개발 실패 및 출시의 지연, 판매 부진 등으로 인하여 투자손실이 발생할 수 있으며 이에 따라 당사의 사업 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 원재료 가격변동 위험

당사의 2019년 매출원가는 13,933백만원이며 원재료비가 7,498백만원으로 53.8%를 차지하고 있습니다. 원재료비가 제조원가에 직접적으로 연동되는 구조로써 원재료 매입 가격변동에 따라 당사의 수익성에 직접적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 따라서
주요 거래처의 원재료 수급이 안정적으로 이루어지지 않거나, 주요 원재료 가격이 상승할 경우, 이와 연동하여 당사의 제조원가가 상승할 수 있으며 이로 인하여 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 2019년 매출원가는 13,933백만원이며 원재료비가 7,498백만원으로 53.8%를 차지하고 있습니다. 원재료비가 제조원가에 직접적으로 연동되는 구조로써 원재료 매입 가격변동이 당사의 수익성에 직접적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

(단위 : 백만원)

구분
원재료비
매출원가
원재료 비중

2019년
7,498
13,933
53.8%

2020년 1분기
1,336
2,879
46.4%

주1. 별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.

당사는 모든 원재료를 직접 구매, 조달하여 제품을 생산하고 있으며, 주요 부품인 헤드, 전자부품, 기구물 등은 시장에서 판매되는 부품을 구입하고 있습니다. 또한 2019년 1월 외주생산 공장의 이전과 함께 외주 생산 방식을 도급 방식에서 사급 방식으로 변경함에 따라 원재료를 직접 구매하면서 원재료 매입액이 크게 증가함과 동시에 당사가 직접
적으로 원재료 매입에 대한 위험을 대면하고 있습니다. 

[원재료 매입액 및 매입비중]

(단위 : 백만원)

구 분

2017년

(제13기)

2018년

(제14기)

2019년

(제15기)

2020년 1분기

(제16기)

헤드

6

9

1,644

174

전자부품

274

301

4,558

352

기구물

259

267

2,081

306

소모품

955

910

907

202

기타

85

859

153

40

합계

1,579

2,345

9,344

1,069

하지만 2019년 1월부터 외주생산을 진행하고 있는 에버린트 충주공장은 당사와 유사 사업을 영위하는 미니프린터 생산 전문 회사로서 생산라인 이전을 통해 구매채널 통합 및 신규구매처 발굴, 구매 단가 협상력 확보 등을 통해 원재료 가격 변동에 선제적으로 대비하고 있습니다. 그 결과 당사의 매출원가율은 2018년 64.9%에서 2019년, 2020년 1분기 각각 60.0%, 60.6%로 빠르게 개선되어 왔습니다. 

(단위 : 백만원)

구분
2018 년
2019년
2020년 1분기

매출
18,300
23,230
4,752

매출원가
11,869
13,933
2,879

매출원가율
64.9%
60.0%
60.6%

주1. 별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.

그럼에도 불구하고 주요 거래처의 원재료 수급이 안정적으로 이루어지지 않거나, 주요 원재료의 가격이 상승할 경우, 이와 연동하여 당사의 제조원가가 상승할 수 있으며 이로 인하여 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다.

아. 제품의 기술적 결함 및 보상 위험

당사는 기본적인 제품 보증기간으로 국내 1년, 해외 2년의 기간을 부여하고 있으며, 일부 주요 대리점에게는 추가 보증기간이 제공됩니다. 제품 보증기간 내 발생하는 품질문제는 당사품질기술팀에서 내역 확인 후 24시간 내 후속처리에 대한 회신을 주는 것을 원칙으로 하고 있으며, 당사에 입고된 제품의 품질 이상이 검사 과정상 재연될 경우 제품 수리, 교환 등 서비스를 무상으로 제공하고 있습니다.

상기와 같은 제품 보증기간을 부여함에 따라 당사는 판매보증충당부채를 인식하여

향후 보증의무 부담에 따른 당사 자원 유출의 가능성을 대비하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 향후 당사 제품의 기술적인 결함 문제가 정상수준을 초과하는 수준에 이르게 된다면 제품 신뢰도 하락에 따른 매출 감소와 공공입찰 참여의 제한 및 제품보증비 발생 등에 따라 영업 및 실적에 부정적인 영향을 미치게 될 수 있습니다.

당사가 개발, 제조 판매하는 카드 프린터는 많은 양의 카드 발급 및 긴 사용기간(제품 평균 수명 7년, 약 15 만장 발급)의 제품 특성에 따라 출시 전 강도 높은 품질 테스트를 실시하여, 제품 신뢰성 확보를 위한 최선의 노력을 기울이고 있습니다.

당사는 기본적인 제품 보증기간으로 국내 1년, 해외 2년의 기간을 부여하고 있으며, 일부 주요 대리점에게는 추가 보증기간이 제공됩니다. 제품 보증기간 내 발생하는 품질문제는 당사 품질기술팀에서 내역 확인 후 24시간 내 후속처리에 대한 회신을 주는 것을 원칙으로 하고 있으며, 당사에 입고된 제품의 품질 이상이 검사 과정상 재연될 경우 제품 수리, 교환 등 서비스를 무상으로 제공하고 있습니다. 또한 제품 고유의 일련번호을 통해 제품 보증기간, 생산이력 확인, 유지보수 이력 등을 전산시스템으로 관리하여 축적된 데이터베이스를 통해 재발방지 및 품질 개선을 위한 자료로 활용하고 있습니다. 

또한 정기적인 해외거래처 기술교육 방문 및 본사 초청 기술 교육을 통해 현지에서 발생하는 품질문제를 신속히 해결할 수 있도록 지원하고 있습니다. 현지에서 해결하기 어려운 문제가 발생할 경우 교체품(신품)을 선발송하고, 문제가 발생한 제품을 회수하는 A/S 정책을 운영하여 고객 불편을 최소화하고 있습니다.

상기와 같은 제품 보증기간을 부여함에 따라 당사는 2019년부터 판매보증충당부채를 인식하고 있으며, 2019년말과 2020년 1분기말 판매보증충당부채로 각각 100백만원, 101백만원을 설정하여 향후 보증의무 부담에 따른 당사 자원 유출의 가능성을 대비하고 있습니다.

[판매보증충당부채 인식현황]

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2020년 1분기

판매보증충당부채
100
101

주1. 별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.

그럼에도 불구하고 향후 당사 제품의 기술적인 결함 문제가 정상수준을 초과하는 수준에 이르게 된다면 제품 신뢰도 하락에 따른 매출 감소와 공공입찰 참여의 제한 및 제품보증비 발생 등에 따라 영업 및 실적에 부정적인 영향을 미치게 될 수 있습니다. 

2. 회사위험

가. 수익성 악화 위험

최근 3년간 동사의 매출액, 영업이익 및 당기순이익은 지속적으로 상승하고 있으며, 이에 따라 매출원가율은 2017년 65.8%, 2018년 64.9%, 2019년 60.0%, 2020년 1분기 60.6%로 빠르게 개선되어 비용구조의 우위를 입증해 주고 있습니다. 또한 2017년 영업이익률 14.2%, 당기순이익률 9.6%, 2018년 영업이익률 15.5%, 당기순이익률 13.8%, 2019년 영업이익률 18.5%, 당기순이익률 12.6%, 2020년 1분기 영업이익률 19.1%, 당기순이익률 20.1%로 최근 3개년간 수익성이 지속적으로 개선되어 업종평균대비 높은 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 사업위험 등에서 언급한 바와 같이

전방산업 및 목표시장의 위축, 경쟁심화, 정부 발급 프로젝트 시장의 위축 등 상황이 발생하면 당사의 수익성 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3사업연도 및 당해연도 1분기 기준의 수익성 지표 현황은 다음과 같습니다.

[실적 및 수익성 지표 현황]

(단위 : 백만원)

구 분

2017년

2018년

2019년

2020년 1분기
업종평균(주2)

매출액

16,731

18,300

23,230

4,752
-

매출원가

(매출원가율)

11,013

(65.8%)

11,869

(64.9%)

13,933

(60.0%)

2,879
(60.6%)
-
(80.1%)

판관비

3,334

3,590

4,996

966
-

영업이익

(영업이익률)

2,383

(14.2%)

2,840

(15.5%)

4,301

(18.5%)

907
(19.1%)
-
(3.4%)

당기순이익
(순이익률)

1,599
(9.6%)

2,527
(13.8%)

2,916
(12.6%)

954
(20.1%)
-
(1.8%)

주1. 별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.
주2. 업종평균은 한국은행에서 2019년 11월 발간한 “2018년 기업경영분석”의 “C26(전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비)”의 중소기업 평균 입니다.

최근 3년간 당사의 매출액, 영업이익 및 당기순이익은 지속적으로 상승하고 있으며, 이에 따라 매출원가율은 2017년 65.8%, 2018년 64.9%, 2019년 60.0%, 2020년 1분기 60.6% 로 빠르게 개선되어 왔습니다. 

2019년 이후 매출원가율 개선 원인으로는 기존 아이디스를 통한 도급 외주생산 방식을 2019년 1월부로 직접 구매 및 에버린트 사급생산으로 전환하였고, 외주처 단일화 및 물류거점 변경, 구매력 향상 등을 통해 원가 절감 실현하여 제품 원가율이 개선된 것으로 판단됩니다. 향후 당사의 외주가공처인 에버린트 생산라인의 숙련 및 안정화와 매출 증가로 인한 구매력 증가에 따른 단가 인하요인 등에 따라 더욱 안정적인 원가율을 기록할 것으로 예상되
며, 당사의 매출원가율은 동종업계 C26(컴퓨터 및 주변장치)의 평균인 80.1% 보다 낮은 수치로 경쟁력 있는 수준으로 판단됩니다.

또한 2017년 영업이익률 14.2%%, 당기순이익률 9.6%, 2018년 영업이익률 15.5%, 당기순이익률 13.8%, 2019년 영업이익률 18.5%, 당기순이익률 12.6%, 2020년 1분기 영업이익률19.1%, 당기순이익률 20.1%로 최근 3개년간 수익성이 지속적으로 개선되어 업종평균대비 높은 수
준을 유지하고 있습니다.

그러나 사업위험 등에서 언
급한 바와 같이
향후 전방산업 및 목표시장의 위축, 경쟁심화, 정부 발급 프로젝트 시장의 위축 등 상황이 발생하면 당사의 수익성 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 관련 위험

당사의 2019년, 2020년 1분기 말 기준 부채비율은 12.7%, 11.1%로 동업종 평균 대비 낮은 수준이며, 재무안정성이 업종평균 대비 우수한 것으로 판단됩니다. 또한 지속적인 이익 시현으로 재무적 안정성은 향상되고 있습니다. 그럼에도 불구하고

영업활동과 관련한 영업환경 변화에 따른 매출의 감소 및 수익성 악화, 신규 사업 실패에 따른 부채증가 등으로 인해 당사의 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

당사의 최근 3사업연도 및 당해연도 1분기 기준의 재무안정성 지표 현황은 다음과 같으며당사의 재무안정성은 업종평균에 비해 높은 수준을 보여주고 있습니다.

[재무 안정성 비율 현황]

구 분

2017년

2018년

2019년

2020년 1분기

업종평균(주1)

부채비율

32.0%

35.8%

12.7%

11.1%

106.9%

차입금 의존도

14.3%

14.2%

1.1%

2.5%

31.2%

유동비율

633.2%

570.2%

693.7%

802.6%

147.8%

당좌비율

514.3%

470.6%

484.8%

574.1%

116.4%

주1. 업종평균은 한국은행에서 2019년 11월 발간한 “2018년 기업경영분석”의 “C26(전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비)”의 중소기업 평균 입니다.
주2. 별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.

당사는 지속적인 신제품 출시와 원가경쟁력 확보 등을 통한 매출확대로 지속적인 영업이익을 창출하고 있으며 업종 평균 대비 안정적인 재무 비율을 유지하고 있습니다. 당사의 부채비율은 2017년, 2018년 각각 32.0%, 35.8%로 업종평균인 106.9%보다 하회하는 수치를 나타내고 있으며 2019년 기중 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환됨에 따라 2019년,2020년 1분기 각각 12.7%, 11.1%를 기록하였습니다.

차입금은 2019년말 기준 장기차입금 없이 단기차입금만 294백만원을 보유하고 있으며, 2019년 기중 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환됨에 따라 1.1%의 매우 낮은 수준의 차입금 의존도를 보이고 있습니다. 또한 당사는 영업을 통해 현금 창출이 가능하기에 이러한 점을 감안할 시 단기적인 유동성 악화 위험은 제한적입니다.

당사는 지속적인 영업활동 및 수익창출로 양호한 수준의 재무안정성 및 차입금 상환 능력을 유지할 것으로 예상되나, 그럼에도 불구하고 영업활동과 관련한 영업환경 변화에 따른 매출의 감소 및 수익성 악화, 신규 사업 실패에 따른 부채증가 등으로 인해 당사의 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

다. 매출채권 관련 위험

당사의 매출처는 2019년 기준 약 150여 개사로 다양한 규모의 회사들로 이루어져 있으며 2019년 기준 당사의 매출 중 87%가 해외에서 발생하고 있습니다.
거래업체 수가 많고 상대적으로 매출처의 회사 규모가 크지 않음에도 불구하고
매출채권은 대부분 3개월이내에 정상적으로 회수 완료되고 있
습니다. 하지만
급격한 경기변동에 따른 채무불이행 등으로 인해 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 당사의 현금흐름이 악화되어 영업안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 매출처는 2019년 기준 약 150여 개사로 다양한 규모의 회사들로 이루어져 있으며,2019년 기준 당사의 매출 중 87%가 해외에서 발생하고 있습니다.
2019년 기준 당사의 수출비중 87% 중 종속회사인 IDP Americas향 매출이 전체 21.3%를 차지하고 있으며, 주요 매출처인 Smarcom, Federation, Digital ID, MAXICARD 등은 당사와 오랜 거래관계를 지속해온 바 안정적인 매출을 시현할 수 있는 거래기반과 높은 결제 신뢰성을 확보한 것으로판단됩니다. 

[매출채권 연령분석 및 대손충당금 설정 현황]

(단위 : 백만원)

구분

3월 미만

3~6월

6~12월

1년 이상

매출채권
잔액

대손충당금
설정액

2019년

3,897

586

156

58

4,698

203

2020년 1분기

3,388

1,593

187

20

5,187

137

주1. 별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.

상기와 같이 거래업체 수가 많고 상대적으로 매출처의 회사 규모가 크지 않음에도 불구하고
매출채권은 대부분 3개월 이내에 정상적으로 회수 완료되고 있으며, 2019년말 기준 6개월 이상 매출채권이 전체 잔액에서 차지하는 비중이 4.6%에 불과할 정도로 장기매출채권 비중은 낮다고 할 수 있습니다.

또한 당사는 매출처의 신용위험 수준에 따라 원칙적인 3단계 접근법으로 구분하여 매출채권 대손충당금을 산정하고 있습니다. (1단계-정상채권(집합평가), 2단계-신용위험의 유의적 증가(개별평가), 3단계-손상의 객관적인 증거 존재(개별평가)) 

1단계에 속하는 정상채권은 연령에 따라 집합평가하며 기대손실율을 적용한 뒤 대손충당금을 설정하고 있으며 신용위험이 일부 증가한 것으로 판단되는 채권들은 2단계 매출채권으로 분류하고 개별평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 폐업 등 사유로 3단계로 분류된 매출채권 역시 개별평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당
사의 최근 3개 사업연도 및 당해연도 1분기 매출채권회전율 내역은 다음과 같습니다.

[매출채권 회전율]

구 분

2017년

2018년

2019년

2020년
1분기

업종평균
(주1)

매출채권 회전율

3.5회

3.2회

4.1회

4.0회

5.7회

주1. 업종평균은 한국은행에서 2019년 11월 발간한 “2018년 기업경영분석”의 “C26(전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비)”의 중소기업 평균 입니다.
주2.
별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.

주3. 2020년 1분기 매출채권회전율은 매출액 연환산 수치로 계산하였습니다.

당사의 매출채권회전율은 2019년 4.1회로 업종평균을 일부 하회하는 수치이나 이는 다수의 대리점과 매출 거래가 발생함에 따른 것으로 당사는 매년 3~4회 사이의 일정한 회전율을 유지하는 안정성을 확보한 것으로 판단됩니다. 

상기와 같이 매출채권 연령분석을 비롯하여 실제 매출채권 회수 현황 등을 고려하였을 때 당사의 매출채권 건전성은 양호한 것으로 보입니다. 그럼에도 불구하고 급격한 경기변동에 따른 채무불이행 등으로 인해 매출채권의 회수가 원활히 이루어지지 않을 경우 당사의 현금흐름이 악화되어 영업안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 재
고자산 관련 위험

당사의 재고자산 회전율은 2018년 6.2회, 2019년 5.0회, 2020년 1분기 3.1회로 업종평균 8.7회 대비 열위에 있습니다. 이는 안전 재고 확보와 당사의 A/S 정책에 따른 A/S기간을 고려한 제품 및 원재료 보유에 따른 영향이며, 2019년부터 도급 외주생산에서 사급생산 방식을 변경함으로써 보유 재고자산 증가로 인해 재고자산 회전율이 전년대비 감소하였습니다.
또한 2019년 및 2020년 1분기 기준 당사의 1년 이상 재고자산은 9.1%,

8.9%로

높은 수준이나
카드프린터 및 기타 제품의 원자재가 대부분으로 향후 제품 판매 및 생산에 따라 정상적으로 소진될 것으로 예상됩니다.
그럼에도 불구하고 당사의 영업활동 악화로 인하여 재고자산이 당사의 계획대로 원활히 소진되지 못할 경우 보유기간이 장기화됨으로써 손실 처리되어 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 재고자산은 2017년 2,659백만원, 2018년 3,252백만원, 2019년 6,073백만원, 2020년 1분기말 6,082백만원으로 증가하였습니다. 2019년 재고자산의 증가폭이 큰 이유는 2019년 1월 외주생산 공장의 이전과 함께 외주 생산 방식을 도급 방식에서 사급 방식으로 변경함에 따라 원재료를 직접 구매하면서 보유 원재료 재고자산이 크게 증가했기 때문입니다.

[재고자산 비중 및 회전율]

(단위 : 백만원)

구 분

2017년

2018년

2019년

2020년
1분기
업종평균
(주2)

총자산

19,565
23,522
26,294
27,116
-

재고자산

2,659
3,252
6,073
6,082
-

총자산 대비 비중

13.59%
13.83%
23.10%
22.43%
-

재고자산회전율

6.8회
6.2회
5.0회
3.1회
8.7회

주1. 업종평균은 한국은행에서 2019년 11월 발간한 “2018년 기업경영분석”의 “C26(전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비)"의 중소기업 평균 입니다.
주2. 별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.
주3. 2020년 1분기 재고자산회전율은 매출액 연환산 수치로 계산하였습니다.

당사의 재고자산 회전율은 2018년 6.2회, 2019년 5.0회, 2020년 1분기 3.1회로 업종평균 8.7회 대비 열위에 있습니다. 이는 안전 재고 확보와 당사의 A/S 정책에 따른 A/S기간을 고려한 제품 및 원재료 보유에 따른 영향이며, 2019년부터 도급 외주생산에서 사급생산 방식을 변경함으로써
보유 재고자산 증가로 인해 재고자산 회전율이 전대비 감소하였습니다. 하지만 당사는 주문을 기반으로 생산계획을 수립하기 때문에 재고자산의 과다 보유나 장기 체화로 인한 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.

또한, 2019년 및 2020년 1분기 기준 당사의 1년 이상 재고자산은 9.
1%,

8.9%로

높은 수준입니다.
1년 이상 재고자산 중
당사 카드프린터 및 기타 제품의 원자재가 대부분의 비중을 차지하고 있으며 사용기한이 있는 품목이 아니기 때문에 향후 제품 판매 및
생산에 따라 정상적으로 소진될 것으로 예상됩니다.

[재고자산 연령분석]

(단위: 백만원)

구분

재고자산
잔액

연령분석

평가
충당금

3월 이내

3~6월

6~9월

9~12월

1년이상

2019년
금액

6,386

3,389

1,526

775

117

579

313

비중
100.0%
53.1%
23.9%
12.1%
1.8%
9.1%

2020년
1분기
금액
6,392
3,086
1,433
843
464
566
310

비중
100.0%
48.3%
22.4%
13.2%
7.3%
8.9%

주1.
별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.

주2.
당사가 보유한 재고자산은 제조, 판매, 서비스 용도 등으로 사용 가능하다고 판단되나 2년이상 경과한 재고자산에 대해서는 100% 충담금을 설정하고 있으며, 최근 일정기간 입출고가 없는 무이동 재고자산에 대해서도 기간에 따라 달리 설정율을 정하여서 충당금을 설정하였습니다. 재고자산평가충당금 설정율은 다음과 같습니다.

구분

평가충담금 설정율

최근 1년간 무이동 재고자산

100%

최근 6월간 무이동 재고자산

50%

2년 이상 경과 재고자산

100%

그럼에도 불구하고 당사의 영업활동 악화로 인하여 재고자산이 당사의 계획대로 원활히 소진되지 못할 경우 보유기간이 장기화됨으로써 손실 처리되어 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 핵심 인력 이탈 위험

당사가 속한 제조업 특성상 기술력이 회사의 주요 경쟁력으로 당사의 핵심인력이 경쟁사 또는 관련 업계로 이동할 경우 당사의 수익성 및 경쟁력이 감소할 수 있습니다. 당사는 현재 보유한 기반기술을 바탕으로 신제품 개발 및 커스텀 제품 개발 등으로 확장하려는 계획을 가지고 있어 핵심 기술인력에 대한 의존 및 신규 인력 확보는 회사에 중요한 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 따라서, 지속적인 연구개발을 위한 우수한 연구인력과 시장 전문가 등의 확보는 사업성장에 있어 주요 경쟁력이며,

동
핵심 인력이 이탈할 경우 당사의 성장성 및 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 속한 제조업 특성상 기술력이 회사의 주요 경쟁력으로 당사의 핵심인력이 경쟁사 또는 관련 업계로 이동할 경우 당사의 수익성 및 경쟁력이 감소할 수 있습니다. 

당사는 당사만이 가진 기술을 바탕으로 기존 시장과 차별화된 제품을 생산하고 있으며 이러한 제품들은 오랜 기간 연구개발과 생산 노하우를 바탕으로 하고 있습니다. 또한 당사는현재 보유한 기반기술을 바탕으로 신제품 개발 및 커스텀 제품 개발 등으로 확장하려는 계획을 가지고 있어 핵심 기술인력에 대한 의존 및 신규 인력 확보는 회사에 중요한 경쟁력이라고 할 수 있습니다.

[연구개발인력 증감표]

구 분

직위

기초

증가

감소

기말

2017년

수석

3

-

-

3

부장

1

-

-

1

차장

2

-

-

2

과장

3

-

-

3

대리

4

-

1

3

사원

1

2

-

3

계

14

2

1

15

2018년

수석

3

-

-

3

부장

2

-

-

2

차장

2

-

1

1

과장

3

-

-

3

대리

2

-

-

2

주임

2

-

1

1

사원

1

-

-

1

계

15

-

2

13

2019년

수석

3

-

-

3

부장

2

-

-

2

차장

2

-

-

2

과장

3

-

1

2

대리

1

1

-

2

주임

1

1

-

2

사원

1

1

-

2

계

13

3

1

15

2020년
증권신고서
제출일 현재

수석

4

-

-

4

부장

2

-

-

2

차장

1

-

-

1

과장

3

-

-

3

대리

3

-

-

3

주임

1

-

-

1

사원

1

2

-

3

계

15

2

-

17

주1. 연구보조요원 1명 제외하였습니다.

당사는 현재 연구소장을 포함하여 17명의 연구개발인력과 제품 제조와 관련하여 오랜 경험을 보유하고 있는 인력을 보유하고 있습니다. 또한 지속적인 연구개발 및 안정된 제조인력 확보를 위하여 인력 채용을 꾸준히 진행하고 있으며, 기존 주요 인력의 유출 방지를 위하여 우리사주조합 설립과 주식매수선택권 부여 등을 통해 주인의식 고취에 힘쓰고 다양한 복리후생 등의 인센티브를 제공하여 장기근속을 유도하고 있습니다. 

다만, 지속적인 연구개발을 위한 우수한 연구인력과 시장 전문가 등의 확보는 사업성장에 있어 주요

경쟁력이며,
동
핵심 인력이 이탈할 경우 당사의 성장성 및 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 이해관계자 거래 위험

당사는 최근 3년 및 2020년 1분기까지 이해관계자와의 거래 내역이 존재하나 주주의 이익에 반하고 주된 영업 활동과는
무관한 이해관계자와의 거래는 원천적으로 통제하고 있으며 2019년10월"이해관계자와의 거래
에 대한
통제 규정" 제정
을 통해
, 이사회 만장 일치 승인, 주주총회 보고
를 의무화하였으며, 2020년 7월 "
이해관계자
거래에 대한 통제 규정
" 개정
등 내부통제 절차를 강화하였습니다. 따라서 당사는 이해관계자와의 거래를 통한 이익전가의 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다.
그러나 향후 이해관계자와의 거래 과정에서 내부통제시스템이 효율적으로 운영되지 못하게 될 경우 당사의 경영환경은 악화될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 관련 거래내역이 당사의 실적에 미칠 수 있는 영향에 대해서 유의하여야 합니다.

당사는 최근 3개년 동안 이해관계자와의 매출, 매입거래 내역이 존재하나 주주의 이익에 반하고 주된 영업 활동과는 무관한 이해관계자와의 거래는 원천적으로 통제하고 있으며, 이를 보다 철저히 준수하고 경영 의사결정 및 집행에 관한 투명성을 높이며 절차를 명확히 하기 위해 2019년 10월 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하고 규정에 따라 거래 투명성을 확보하기 위해 노력하고 있습니다.

최근 3개년 및 2020년 1분기 이해관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

법인명

관계

거래
구분

2017년(13기)

2018년(14기)

2019년(15기)

2020년 1분기(16기)

금액

내용

금액

내용

금액

내용

금액

내용

아이디스

관계
회사

매출

60

상품 등 판매

63

상품 등 판매

-

-

-
-

매입

5,053

원재료 및

반제품 매입

6,372

원재료 및 
반제품 매입

-

-

-
-

에버린트

관계
회사

매입

-

-

-

-

1,538

외주가공비

399

외주가공비

빅솔론

관계
회사

매입

-

-

-

-

167

원재료 매입

14
원재료 매입

IDP
Americas

종속
회사

매출

2,311

제품 및 상품 등
판매

4,274

제품 및 상품 등 
판매

4,946

제품 및 상품 등 
판매

1,107
제품 및 상품 등 판매

IDP
Japan

관계
회사

매출

-

-

-

-

42

제품 및 상품 판매

7

제품 및 상품 판매

-

-

-

-

12

용역수출

-
-

코텍

관계
회사

매입
1

비품 매입

-

-

-

-

-
-

주1.
별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.

아이디스와의 매입거래는 당사가 2010년부터 아이디스 대전공장을 외주공장(도급방식)으로 선정하여 반제품의 매입 거래 형태로 카드프린터 외주생산함에 따라 발생하였으며, PVC, Washer, USB Memorette 등의 상품 등 매출거래가 발생하였습니다. 하지만 동 거래는 2019년 1월 외주생산처를 에버린트로 변경함에 따라 2019년 이후 발생하지 않습니다.

에버린트와 매입거래는 에버린트㈜ 충주공장과 외주생산(무상 사급방식) 계약을 체결하여 2019년 1월부터 카드프린터 외주생산, 2019년 10월부터 자가생산하던 리본조립을 외주생산함에 따라 발생한 거래입니다. 빅솔론과의 매입거래는 SMPS 파워서플라이 원재료매입거래이며, 이는 당사보다 구매력이 큰 빅솔론을 통해 원가 절감을 위한 것입니다.

IDP Americas 및 IDP Japan은 각각 당사의 현지 판매법인 및 합작법인으로 영업활동에 따른 카드프린터 및 리본 등의 제품, 상품 등의 매출거래가 존재합니다. 또한 코텍과의 매입거래는 비품매입에 따른 1회성 거래입니다.

당사는 상장을 준비하는 과정에서 상장예정법인으로서 상장법인에 준하는 내부통제시스템을 갖추기 위해 2019년 10월 '이해관계자

거래에 대한 통제 규정
'을 제정하고, 해당 규정에 따라 주요 이해관계자와의 거래는 이사회 승인을 받아 진행되고 있습니다. 향후에도 동 규정을 준수하여 이사회 승인을 받아 이해관계자와의 주요 거래가 이루어질 수 있도록 할 예정입니다.

추가적으로 당사는 상장 이후 이해관계자와의 거래 투명성 강화를 위하여 2020년 7월 '이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정'을 아래와 같이 개정하였습니다.

이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정(2020.07 개정)

개정 전

개정 후

제7조【거래가격의 적정성】

① 이해관계자와의 모든 거래는 독립된 제3자와의 거래에서 형성된 가격으로 집행되어야 하며, 독립된, 제3자와의 거래가격 산정이 어려울 경우 거래의 정당성을 위해 이사회는 외부평가기관을 지정하고 그 평가를 의뢰하여 거래가격을 결정할 수 있다.

② 제1항에도 불구하고 계열회사간 주된 영업활동과 관련된 거래에 해당하고 외부평가기관의 평가가 어려울 경우 이사회에서 승인된 거래 조건으로 결정할 수 있다.

제7조【거래가격의 적정성】

① 이해관계자와의 모든 거래는 독립된 제3자와의 거래에서 형성된 가격으로 집행되어야 하며, 독립된, 제3자와의 거래가격 산정이 어려울 경우 거래의 정당성을 위해 이사회는 외부평가기관을 지정하여야 한다.

② 회사는 외부평가기관으로부터 거래가격이 적정하다는 의견을 수령하거나 외부평가기관이 평가한 가격을 기초로 10% 이내에서 거래 가격을 결정할 수 있다

당사는 상기 규정 개정 이후 발생되는 이해관계자와의 거래 가격 산정 시에는 개정된 규정에 따라 독립된, 제3자와의 거래가격 산정이 어려울 경우 거래의 정당성을 위해 이사회는 외부평가기관을 지정할 예정입니다. 

또한, 관계회사간의 거래는 매출, 매입거래 및 외주가공 거래 등의 주된 사업활동과 관련된 거래를 제외하고는 원칙적으로 그 거래를 불허하고 있고,
불가피한 이해관계자와의 거래에 대해서는 이사회가 승인(이사회 참석이사들의 만장일치 결의)하고 발생된 거래에 대해서는 주주총회에 보고해야하는 의무 등 내부통제절차를 갖추고 있으며, 거래조건도 역시 제3자와의 거래조건을 감안하여 부당한 이익의 전가가 발생하지 않도록 적정성을 유지하고 있습니다.
그러나 향후 이해관계자와의 거래 과정에서 내부통제시스템이 효율적으로 운영되지 못하여 거래 조건의 적정성 등을 유지하지 못하게 될 경우 당사의 경영환경은 악화될 가능성이 있습니다.

사. 지배구조 및 계열회사 관련 위험

당사의 최대주주인 ㈜아이디스홀딩스는 지배회사로서 증권신고서 제출일 현재 당사를 포함하여 14개의 계열사를 보유하고 있으며, 이 중 상장사는 ㈜아이디스홀딩스와 자회사인 ㈜아이디스, ㈜코텍, ㈜빅솔론 등 4개사로 코스닥시장에 상장되어 있습니다. ㈜아이디스홀딩스의 자회사들은 다양하고 안정적인 사업적 포트폴리오를 보유하여 중복되는 사업부분이 존재하지 않으며, 우량한 재무상태를 유지하고 있는 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고 계열회사 관련 산업의 성장성이 저하되거나, 계열회사에 예상치 못한 사업적, 경영적, 재무적 리스크가 발생할 경우 당사의 독립성, 영업성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최대주주인 ㈜아이디스홀딩스는 지배회사로서 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하고 있으며 주요 매출은 임대, 배당, 용역 등으로 구성되어 있습니다. ㈜아이디스홀딩스의 최대주주(32.8%)는 대표이사 김영달으로 당사의 실질적인 최상위주주이며, 2006년부터 아이디피㈜의 기타비상무이사로 재직 중에 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 ㈜아이디스홀딩스는 당사를 포함하여 14개의 계열사를 보유하고 있으며, 이 중 상장사는 ㈜아이디스홀딩스와 자회사인 ㈜아이디스, ㈜코텍, ㈜빅솔론 등 4개사로 코스닥시장에 상장되어 있습니다. 당사의 계열회사 현황 및 지배구조도는 아래와 같습니다.

[계열회사 현황]

구 분

회 사 명

상장사(4개사)

㈜아이디스홀딩스, ㈜아이디스, ㈜코텍, ㈜빅솔론

비상장사(10개사)

IDP Americas Inc, IDP Japan, IDIS Europe Limited, IDIS America Inc, Revo America Corporation, Kortek Corporation USA, 
KORTEK VINA CORPORATION, 에버린트㈜, Bixolon America Inc., 
Bixolon Europe GmbH

[
계열회사
지배구조
도]

지배구조도

㈜아이디스홀딩스의 자회사는 ㈜아이디스, ㈜코텍, ㈜빅솔론 및 아이디피㈜ 등 4개사로 아래와 같이 다양한 사업적 포트폴리오를 보유하고 있으며, 중복되는 사업부분이 존재하지 않습니다. 
 
㈜아이디스는 1997년 설립 이후 기존 아날로그레코더라고 불리는 DVR 시장에서 인정을 받았으며 현재에는 레코딩과 카메라 시장을 통틀어 영상보안산업의 전반적인 제품군을 개발 생산, 판매하고 있습니다. ㈜코텍은 1987년 설립 이후 28년간 첨단 산업용 모니터 전문기업으로 제품개발 능력, 글로벌 거래선과의 안정적 비즈니스 기반 확보를 통해 세계 1위의 시장점유율을 기록하고 있습니다. ㈜빅솔론은 미니프린터라고 칭하는 산업용 소형프린터를 제조, 판매하는 회사로 구축된 브랜드 이미지나 제품에 대한 신뢰성을 바탕으로 중국 및 대만 등의 저가제품이 시장에 쉽게 진입하지 못하는 진입장벽을 형성하고 있는 것으로 파악됩니다.

[계열회사 요약 재무정보]

(단위 : 억원)

구분
아이디스
홀딩스
아이디스
코텍
빅솔론
아이디피

자산총계
7,996
1,707
3,531
1,641
269

부채총계
1,832
183
352
172
36

자본총계
6,164
1,524
3,179
1,469
233

이익잉여금
1,633
751
2,400
1,483
185

매출액
5,078
1,119
2,853
848
254

영업이익
467
33
331
95
42

당기순이익
135
19
308
96
36

주1.
2019년 사업보고서
내 연결 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.

2019년 연결기준으로 당사의 최대주주인 (주)아이디스홀딩스는 자본총계 6,164억원, 매출액 5,078억원, 영업이익 467억원, 당기순이익 135억원을 시현하였으며, 1,633억원의 이익잉여금을 확보하고 있습니다. 또한 계열회사인 (주)아이디스, (주)코텍 및 (주)빅솔론은2019년 각각 19억원, 308억원, 96억원의 당기순이익을 기록하였으며, 751억원, 2,400억원, 1,483억원의 이익잉여금을 확보하는 등 우량한 재무상태를 유지하고 있는 것으로 판단됩니다. 
 
 상기와 같은 사항에 따라 최대주주 및 계열회사의 영업, 재무상태 등이 당사에 부정적인 영향을 미칠 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 최대주주 및 계열회사와 관련 산업의 성장성이 저하되거나, 계열회사에 예상치 못한 사업적, 경영적, 재무적 리스크가 발생할 경우 당사의 독립성, 영업성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 환율위험

당사는 2019년 기준 수출 비중이 약 87%으로 외화거래 수행에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 향후에도 수출 비중은 높게 유지될 것으로 전망되어 특히
주된 결제외화인 미국 달러화에 대한 원화 환율 변동 위험은 당사의 재무상황에 영향을 미칠수 있습니다
.

그럼에도 불구하고 당사는

환율 위험을 헤지하는 별도의 파생상품 계약을 체결하고 있지 않고 있어 외화 거래 과정에서 환율 변동으로 인한 외화자산 및 부채에 대한 환차손이 당사의 예상치를 크게 넘을 경우 손익 구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 2019년 기준 수출 비중이 약 87%으로 외화거래 수행에 따른 환율변동위험에 노출되어 있으며, 향후에도 수출 비중은 높게 유지될 것으로 전망되어 특히 주된 결제외화인 미국 달러화에 대한 원화 환율의 변동은 당사의 재무상황에 영향을 미칠수 있습니다. 

당사의 최근 3개년 및 2020년 1분기 수출 금액 및 비중은 다음과 같습니다. 

[당사의 수출 금액 및 비중]

(단위 : 백만원)

구 분
2017년
2018년
2019년
2020년 1분기

매출액

16,731

18,300

23,230

4,752

수출금액
(비중)

14,900

(89.1%)

15,829

(86.5%)

20,195

(86.9%)

4,058
(85.4%)

주1.
별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.

높은 수출 비중으로 인해 원화 외의 통화로 표시되는 제품 판매에 대하여 환율변동으로 인하여 외화자산 및 부채 변동이 당사의 손익에 영향을 미칠 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분

2018년

2019년

2020년 1분기

자산

부채

자산

부채

자산

부채

USD

9,812,505

49,445

9,784,121

90,674

5,330,601
55,345

JPY

487,528

-

907

138,789

1,033,215
-

EUR

959,592

5,305

853,617

-

25,995
-

AED(주2)

25,336

-

11,144

-

10,684
-

합 계

11,284,961

54,750

10,649,789

228,853

6,400,495
55,345

주1.
별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.

주2. 아랍에미리트(UAE)의 화폐단위인 디르함을 의미합니다.

2018년, 2019년, 2020년 1분기 다른 모든 변수가 일정하고 원화 환율이 10% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[환율변동에 따른 세전손익 영향]

(단위 : 천원)

구 분

2018년

2019년

2020년 1분기

10% 상승시

10% 하락시

10% 상승시

10% 하락시

10% 상승시

10% 하락시

합 계

1,123,022

(1,123,022)

1,042,094

(1,042,094)

634,515
(634,515)

주1.
별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.

당사는 신고서 제출일 현재
환율 변동위험에 대비하여 별도의 파생상품 계약을 체결하고 있지 않고 있습니다. 다만, 환율이 당사의 손익에 미치는 영향을 충분히 인지하여 외환리스크 관리조직을 구성하고, 전월 평균환율 대비 10% 이상의 환율 변동 발생시 월별 외환거래 실적, 외화 보유현황, 환율변동 현황, 환산손익 현황 등을 보고하는 관리체계를 구축하고 있으며, 환율 변동 모니터링을 통해 급격한 환율 변동이 있을 경우 외화 관리 팀장의 승인을 얻어 파생상품 환헤지를 할 수 있도록 대응할 예정입니다. 또한 당사는 외화 자산 순포지션을 안정적인 수준으로 유지하기 위하여 지속적으로 노력하고 있으나 예상치 못한 급격한 환율변동이 발생할 경우 당사의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다.

자. 종속회사(IDP Americas) 관련 지분법 손실 위험

IDP Americas는
당사의 미국 판매법인으로 북미와 남미의 유통채널을 상대로 영업활동을 목적으로 2013년 7월 당사가 약 90.9% 출자하여 현지인 법인장 Robert Miskelly와 합작으로 설립하여 운영하고 있으며 2019년 12월 한차례 유상증자를 통해 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 지분율은 99.7%입니다. 

IDP Americas의 최근 3개년 매출성장률은 연평균 35.85%로 빠르게 성장하고 있으며 2019년 전년대비 약 40%의 매출성장을 달성하였습니다.
하지만 현재까지의 손실누적에 따라 투자차액이 발생하여 취득가액 대비 낮은 장부가액을 계상하고 있습니다.
한편, IDP Americas가 COVID-19 로 인한 미국 경제 침체로 인한 2020년 1분기 적자전환을 하였으며 향후 지속적으로 손실이 누적된다면 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

IDP Americas는 미국 Rhode Island주에 소재한 당사의 종속회사로서 북미와 남미의 유통채널을 상대로 영업활동을 목적으로 2013년 7월 당사가 약 90.9%(약 1억원) 출자하여 현지인 법인장 Robert Miskelly와 합작으로 설립하여 운영하고 있으며 2019년 12월 한차례 유상증자(약 34억원)를 통해 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 지분율은 99.7%입니다. 

당사는 2019년부터 동 비상장주식의 평가방법을 원가법에서 지분법으로 변경함에 따라 종속기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하고 있습니다. 회사와 종속기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 보유 지분에 해당하는 부분만큼 제거되며, 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 

IDP Americas의 최근 3개년 매출성장률은 연평균 35.85%로 빠르게 성장하고 있으며 2019년 멕시코 자동차등록증 발급 사업 공급 및 카지노향 프린터 공급의 증가, 기존 유통망의 영업활성화 등으로 인해 전년대비 약 40%의 매출성장을 달성하였습니다. 하지만 현재까지의 손실누적에 따라 투자차액이 발생하여 취득가액 대비 낮은 장부가액을 계상하고 있습니다. 상세 내역은 아래와 같습니다.

[IDP Americas 요약재무정보]

(단위 : 백만원)

구 분

2017년말

2018년말

2019년말

2020년 반기말

(제13기)

(제14기)

(제15기)

(제16기 반기)

[유동자산]

2,438
3,448
3,345
4,251

ㆍ현금및현금성자산

338
245
165
451

ㆍ매출채권및기타채권

503
797
632
649

ㆍ선급비용

3
3
9
10

ㆍ재고자산

1,595
2,404
2,538
3,142

[비유동자산]

14
25
519
488

ㆍ유형자산

12
22
45
48

ㆍ사용권자산

-
-
465
430

ㆍ보증금

2
3
9
9

자산총계

2,452
3,473
3,864
4,739

[유동부채]

3,323
4,297
968
2,155

[비유동부채]

27
44
394
360

부채총계

3,350
4,341
1,362
2,515

ㆍ자본금

126
126
3,575
3,575

ㆍ자본잉여금

-
-
-
-

ㆍ기타포괄손익누계액

(10)
(48)
(183)
(88)

ㆍ이익잉여금

(1,014)
(946)
(890)
(1,263)

자본총계

(898)
(868)
2,502
2,224

매출액

3,847
5,090
7,101
2,556

영업이익

54
69
62
(376)

법인세비용차감전순이익

53
69
56
(373)

당기순이익

38
68
56
(373)

주1. 2020년 반기 실적은 자체 결산한 가결산 실적으로, 외부감사인으로부터 검토받지 않은 재무제표 입니다.

[IDP Americas 지분법손익 현황]

(단위: 백만원)

구 분
취득
지분법손익
자본변동
기타
기말

2019년
2,527
(584)
(157)
(94)
1,692

2020년 1분기
-
(269)
117
-
1,540

주1.
별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.

상기와 같이 IDP Americas의 실적은 설립이후 2016년까지 적자를 기록하였으나, 2017년 흑자전환 이후 높은 매출성장률을 달성하고 있습니다. 하지만 COVID-19 로 인한 미국 경제 침체로 인한 2020년 1분기 적자전환을 하였으며 향후 지속적으로 손실이 누적된다면 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

차. 해외 종속회사(IDP Americas) 관련 위험

당사는 종속회사로 미국 판매법인인 IDP Americas를 보유하고 있습니다. IDP Americas는 카드프린터 관련 산업 내 다양한 비즈니스 영역에서 오랜 기간 세일즈 경력을 갖춘 영업 전문인력인 현지인 법인장 Robert Miskelly과 합작으로 설립하여 운영하고 있으며, 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 지분율은 99.7% 입니다. 
IDP Americas의 매출성장이 빠르게 진행됨에 따라 2019년 및 2020년 1분기 기준 IDP Americas 향 매출액이 당사 매출액의 21.3%, 23.3%를 차지하면서 해외 매출에 중추적인 역할을 수행하고 있는 것으로 판단됩니다.

하지만 COVID-19로 인한 미국 내 주요 매출처인 카지노 통제 및 미국 경제 침체로 인하여 IDP Americas의 2020년 1분기 매출액은 작년 동기 대비 약 20.8% 하락함과 동시에 적자 전환을 하였으며 향후 COVID-19 확산에 따라 경기가 현재보다 악화되어 지속적으로 매출 하락을 기록할 경우 이는 당사의 전체적인 매출액에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 연결종속회사로 미국 판매법인인 IDP Americas를 보유하고 있습니다. IDP Americas는 2013년 7월 미주 지역 영업활동 강화를 위해 설립한 종속회사로 당사가 90.9%(약 1억원), 현지인 법인장 Robert Miskelly이 9.1%(약 0.1억원)을 출자하여 합작으로 설립되었으며, 2019년 12월 당사의 추가 현금출자를 통한 유상증자(약 34억원)로 증권신고서 제출일 현재 기준 당사 지분율은 99.7% 입니다.

IDP Americas의 법인 경영을 총괄하고 있는 Robert Miskelly는 카드프린터 관련 산업 내 다양한 비즈니스 영역에서 오랜 기간 세일즈 경력을 갖춘 영업 전문인력으로서 설립 시부터 당사의 미국법인장으로 근무하고 있습니다. Robert Miskelly가 보유한 미국법인 지분은 설립초기 본인이 일부 지분투자의 의사를 밝힘에 따라 설립초기 자본에 참여하게 된 것입니다.

IDP Americas는 미국, 멕시코 등의 국가 ID프로젝트 수주, 카지노향 프린터 공급, 유통채널 발굴 및 활성화 등을 바탕으로 최근 3개년 연평균 35.9%의 매출성장률을 기록하였으며, 이에 따라 2019년 및 2020년 1분기 기준 IDP Americas향 매출액은 당사 매출액의 21.3%, 23.3%를 차지하면서 해외 매출에 중추적인 역할을 수행하고 있는 것으로 판단됩니다.

[IDP Americas향 매출액 및 매출 비중]

(단위 : 백만원)

구분

2017년

2018년

2019년

2020년 1분기

IDP Americas향

매출액

2,311

4,274

4,946

1,107

당사 매출액

16,731

18,300

23,230

4,752

당사 매출 내 비중

13.8%

23.4%

21.3%

23.3%

주1. 별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다. 

하지만 COVID-19로 인한 미국 내 주요 매출처인 카지노 통제 및 미국 경제 침체로 인하여 IDP Americas의 2020년 1분기 매출액은 작년 동기 대비
약 20.8%
하락함과 동시에 적자 전환을 하였으며, 향후 COVID-19 확산에 따라 경기가 현재보다 악화되어 지속적으로 매출 하락을 기록할 경우 이는 당사의 전체적인 매출액에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 해외 관계회사(IDP Japan) 관련 위험

당사는 일본 내 영업거점 확보를 목적으로 현지 협력사인 IST JAPAN과 2018년 7월 일본 합작법인 IDP Japan을 설립하였습니다. IDP Japan의 당사 지분율은 19%(약 2백만원)이며, 나머지 81%(약 8백만원)는 IST JAPAN이 보유하고 있습니다. IDP JAPAN은 당사의 현지 유통채널이 아닌 영업거점으로서의 역할을 수행하고 있어 당사와 직접적인 제품 및 상품 매출거래의 증가는 크지 않을 것으로 판단되며, IDP Japan 비상장주식의 2019년말 장부금액은 "0(Zero)원"으로 투자금액이 전액 감액처리되어 지분가치에 따라 당사 손익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다.

다만, 해외 사업은 현지 정세 변동성, 문화적 갈등 요소 등 다양한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이런 변동성으로 인해 당사의 계획과 달리 관계회사에 대한 적절한 관리 및 영업거점으로서 역할 수행이 이루어지지 않을 경우 이는 당사 일본 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 일본 내 영업거점 확보를 목적으로 현지 협력사인 IST JAPAN과 2018년 7월 일본 합작법인 IDP JAPAN을 설립하였습니다. IDP Japan의 당사 지분율은 19%(약 2백만원)이며, 나머지 81%(약 8백만원)는 IST JAPAN이 보유하고 있습니다. IDP Japan의 당사 지분율은 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 관계회사로 분류하고 있습니다.

IST JAPAN은 도쿄에 위치한 무역, 유통업 회사로서 일본 카드프린터 시장 네트워크를 바탕으로 시장 개척 역량을 지닌 회사로서 일본내 당사의 SMART 브랜드로 판매할 신규 거래처 발굴을 위해 IST JAPAN과 협력하고 있습니다. 하지만 일본 현지에 SMART 브랜드로 영업을 영위함에 있어 제품 제조사(아이디피)의 현지 거점(일본법인)이 없는 것은 일본 영업에 제한되는 측면이 있어 영업지원의 목적으로 IDP Japan의 설립을 추진하게 되었습니다. 

IDP Japan은 당사의 현지 유통채널이 아닌 영업거점으로서의 역할을 수행하고 있어 당사와 직접적인 제품 및 상품 매출거래는 2019년 기준 42백만원으로 당사 매출액 대비 낮은 수준이며, 향후 증가는 크지 않을 것으로 판단됩니다.

또한 당사가 취득한 IDP Japan 비상장주식의 2019년말 장부금액은 "0(Zero)원"으로 투자금액이 전액 감액처리되어 지분가치에 따라 당사 손익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다. 다만, 해외 사업은 현지 정세 변동성, 문화적 갈등 요소 등 다양한 불확실성을 내포하고 있습니다. 이런 변동성으로 인해 당사의 계획과 달리 관계회사에 대한 적절한 관리 및 영업거점으로서 역할 수행이 이루어지지 않을 경우 이는 당사 일본 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

타. 해외 매출 관련 위험 

당사 전체 매출에서 수출을 통한 해외 매출 비중은 2019년 86.9%, 2020년 1분기 85.4%으로 높은 수준이며, 2019년 기준 해외 58여개 국가에 제품을 공급하고 있습니다. 당사는 일반적으로 각 국가별 2~3개의 대리점을 발굴하여 제품을 공급하고 있으며, 주요 시장인 북미 시장에는 2013년 미국 현지법인 설립을 통해 북미 및 남미 유통망을 관리하고 있습니다.
다만, 해외시장은 국내와 달리 경영 및 영업 환경이 상이하여 각국의 법 규제 및 시행에 따른 제도 변화에 의해 사업에 영향을 받을 수 있으며, 대리점 및 당사 제품에 대한 관리 등에 있어 어려움을 겪을 수 있습니다. 이 경우 당사의 성장성 및 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 개발 및 판매하고 있는 카드프린터는 일반 소비재가 아니기 때문에 사용처가 한정되어 당사는 설립 초기부터 자체적인 연구개발 뿐만 아니라 해외 판매를 위한 조직을 구성하여 해외 거래처를 발굴해 나갔으며, 지속적인 해외전시회 참가를 통해 브랜드 인지도를 확보해왔습니다. 그 결과 전체 매출에서 수출을 통한 해외 매출 비중은 2019년 86.9%%, 2020년 1분기 85.4%로 85% 이상 높은 수준의 매출 비중을 유지하고 있습니다.

당사의 최근 3개년 및 2020년 1분기 수출 금액 및 비중은 다음과 같습니다. 
 

[당사의 수출 금액 및 비중]

(단위 : 백만원)

구 분

2017년

2018년

2019년

2020년 1분기

매출액

16,731

18,300

23,230

4,752

수출금액
 (비중)

14,900

(89.1%)

15,829

(86.5%)

20,195

(86.9%)

4,058
 (85.4%)

주1. 별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.

당사는 국내외 대리점 판매(B2B)를 기본 정책으로 하고 있으며, 이에 따라 최종고객은 대리점을 통해 제품을 구매하고 있습니다. 대리점이라 함은 당사의 제품만 독점 판매 하거나 당사와 경쟁사의 제품도 동시에 취급하고 있는 유통채널을 의미합니다. 당사에서 각 국가별 대리점에 공급을 하면 현지 대리점이 최종 고객에게 판매하는 구조입니다.

당사는 2019년 기준 해외 58여개 국가에 제품을 공급하고 있습니다. 일반적으로 각 국가별 2~3개의 대리점을 발굴하여 제품을 공급하고 있으며, 주요 시장인 북미 시장에는 2013년 미국 현지법인 설립을 통해 북미 및 남미 유통망을 관리하고 있습니다.

또한, 당사는 대리점에 따라 대리점 계약서(상호) 또는 대리점 확인서(통지) 등의 계약방식을 통해 통해 판매 자격을 부여하고 있습니다.

[해외 대리점 계약방식]

계약방식

대리점 계약서(상호)

대리점 확인서(통지)

기타

계약유형

판매조건 계약

자격통지

-

계약내용

제품 브랜드명, 판매지역,

결제조건, 보증기간 등

판매 대리점 자격 확인

거래조건 별도 상호합의

주1. 국가별 대리점과 협약(협의)시 판매지역을 명문화하여 영업권을 보호하고 있으며, 일부 고객의 경우 고유 제품코드를 별도 부여하여, 소모품 시장에 대한 영업권보호를 지원하고 있습니다.

상기와 같이 당사는 해외시장 진출을 위해 국가별 대리점 발굴 및 활성화 등의 지속적인 노력을 해왔으며, 최근 3개년 간 매출의 약 85% 이상이 수출을 통해 발생하는 등 해외시장은 사업에 있어 중요한 위치를 차지하고 있습니다. 다만, 해외시장은 국내와 달리 경영 및 영업 환경이 상이하여 각국의 법 규제 및 시행에 따른 제도 변화에 의해 사업에 영향을 받을 수 있으며, 대리점 및 당사 제품에 대한 관리 등에 있어 등에 있어 어려움을 겪을 수 있습니다. 이 경우 당사의 성장성 및 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

파
. 향후 소송 등 분쟁 관련 위험

증권신고서 제출일 현재 당사가 연관되어 있는 계류 중인 소송 사건은 없습니다. 현재 당사는 소송으로 인한 리스크를 회피하고자 회사의 영업활동에 관련된 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다.

다만, 소송이나 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 계류 중인 소송 사건은 없습니다. 현재 당사는 소송으로 인한 리스크를 회피하고자 회사의 영업활동에 관련된 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다.

다만, 공모 이후에 소송이나 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

3. 기타위험

가. 상장주선인 주식 취득 관련 사항

상장시 공모 주식
1,600,000주
이외에 코스닥시장 상장규정에 의해 상장주선인이 별도로
48,000주
를 취득하게 됩니다.
이는 상장 이후의 주식수
6,636,863주의 0.72%
이며 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 계속 보유하게 됩니다.

이에 따라
공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있으며
,
동 주식은 상장일 이후 3월간 유통이 제한되나 이후에는 시장에
바로 출회 가능하며 이 경우 주가에 부정적인 영향
을 미칠수 있습니다.
그리고 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

코스닥시장 상장규정 제26조제6항제2호에 의거하여 키움증권(주)는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)인 48,000주를 추가로 인수하게 되며, 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 계속보유하여야 합니다. 동 주식은 상장일 이후 3월간 유통이 제한되나 이후에는 시장에 바로 출회 가능하며 이 경우 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자께서는 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는 점과 상장일로부터 3월간 유통이 제한되나 이후에는 시장에 바로 출회 가능다는 점 투자에 유의하시기 바랍니다. 

코스닥시장 상장규정 시행세칙 제23조 제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 이 경우 상장주선인이 취득하는 기명식 보통주의 수는 48,000주보다 줄어들 수 있습니다.

[상장 전후 주식수]

(단위 : 주)

구분

상장전

상장후

주식수

비율

주식수

비율

공모전 주식수(주1)

5,318,863

100.0%

4,988,863
75.2%

공모 주식수

-

-
1,600,000
24.1%

상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분

-

-
48,000
0.7%

합계

5,318,863

100.0%

6,636,863

100.0%

주1. 공모 전 주식수 중 상장 후 주식수에는 매출 주식수 330,000주를 제외한 주식수입니다. 매출 주식수는 공모 주식수에 포함되어 있습니다.

따라서, 금번 공모에서 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 48,000주보다 감소할 수 있습니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가 취득하게 되는 물량은 0(Zero)이 될 수 있습니다. 

[청약 미달이 상장주선인의 의무인수수량 이상 발생할 경우 상장전후 주식수]

(단위 : 주)

구분

상장전

상장후

주식수

비율

주식수

비율

공모전 주식수

5,318,863

100.0%

4,988,863
75.7%

공모 주식수

-

-
1,600,000
24.3%

상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분

-

-
-
-

합계

5,318,863

100.0%

6,588,863

100.0%

주1. 공모 전 주식수 중 상장 후 주식수에는 매출 주식수 330,000주를 제외한 주식수입니다. 매출 주식수는 공모 주식수에 포함되어 있습니다.

나. 상장요건 일부 미충족시 거래 제약에 따른 위험

금번 공모는 「코스닥시장상장규정」제6조 제1항 제3호에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되며 매매를 개시하게 됩니다. 

그러나,

일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

당사는 2020년 05월 08일 상장예비심사청구서를 제출하여 2020년 07월 09일 한국거래소로부터 상장예비심사결과를 통지 받았습니다. 금번 공모는 코스닥시장 신규상장에 필요한 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 따라 모집을 통해 공모하는 것입니다.

한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는 「코스닥시장상장규정」 제11조에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산(「코스닥시장상장규정」 제6조 제1항 제3호)요건을 구비하여야 하며, 당사가 「코스닥시장상장규정」 제9조 제1항 각호의 1에 해당되어 상장예비심사 결과에 중요한 영향을 미친다고 한국거래소가 인정하는 경우에는 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 아니하며, 이 경우 재심사를 받을 수 있습니다.

1. 상장예비심사결과

□ 아이디피㈜가 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사청구서 및 동 첨부서류를 코스닥시장상장규정(이하 “상장규정”이라 한다) 제8조(상장예비심사등)에 의거하여 심사('20.07.09)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

- 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 청구법인은 상장규정 제11조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 상장규정 제6조제1항제3호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

2. 예비심사결과의 효력 불인정

- 청구법인은 상장규정 제11조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 상장규정 제6조제1항제3호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

2. 예비심사결과의 효력 불인정

□ 청구법인이 코스닥시장상장규정 제9조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 본 예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 “거래소”라 한다)가 인정하는 경우에는, 본 예비심사결과의 효력을 인정하지 아니할 수 있으며, 이 경우 청구법인은 재심사를 청구할 수 있음

1) 상장규정 제4조제4항제2호의 규정에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음 또는 수표의 부도, 합병 등, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사청구서 또는 첨부서류의 내용 중 허위의 기재 또는 표시가 있거나 중요한 사항을 기재 또는 표시하지 아니한 사실이 발견된 경우

3) 상장규정 제4조제2항제1호의 서류(최근 사업연도 재무제표 및 감사인의 감사보고서)에 대한 외부감사및회계등에관한규정 제23조의 규정에 의한 감리결과 금융위원회 또는 증권선물위원회가 상장예비심사청구법인에 대하여 과징금 부과를 의결하거나 동규정 제26조제1항제3호(1년 이내의 증권 발행제한) 또는 제26조제7항(검찰총장에게 고발 또는 통보)에 해당하는 조치를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조의 규정에 의한 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사결과를 통보받은 날부터 6월 이내에 상장규정 제11조의 규정에 의한 신규상장 신청을 하지 않은 경우.

다만, 당해 법인이 코스닥시장의 상황급변 등 불가피한 사유로 신규상장 신청기간의 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 동 기간을 6월 이내의 범위에서 연장할 수 있음

6) 그 밖에 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 거래소가 인정하는 경우

□ 청구법인의 제4조제2항제1호의 서류(최근 사업연도 재무제표 및 감사인의 감사보고서)에 대한 외부감사및회계등에관한규정 제23조의 규정에 의한 감리결과 증권선물위원회가 상장예비심사청구법인에 대하여 동규정 제26조제1항제1호·제2호·제4호에 해당하는 조치(임원의 해임 또는 면직 권고, 임원의 6개월 이내 직무 정지, 3개 사업연도 이내의 감사인 지정)를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 당해 법인에 대하여 제6조제1항제19호의 규정에 의한 신규상장 심사요건을 기준으로 심사하여 심사결과가 상장예비심사결과의 효력불인정에 해당하는 경우에는 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사결과의 효력을 인정하지 아니할 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 청구법인은 코스닥시장상장규정 제4조제4항에서 정하는 다음 각 호 해당하는 사유가 발생한 때에는 그에 관련된 서류를 제출하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의

2) 경영상 중대한 사실(발행한 어음 또는 수표의 부도, 합병등, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)

3) 모집 또는 매출의 신고를 한 때에는 투자설명서(예비투자설명서를 포함한다). 이 경우 기재내용의 정정사항을 포함한다.

4) 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우 반기재무제표 및 감사인의 검토보고서

5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회가 개최된 경우 최근 사업연도의 재무제표 및 감사인의 감사보고서

다. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

코스닥시장상장규정 제21조 제1항 및 제26조 제6항에 의거하여 공모주식 및 상장주선인 의무인수주식수를 포함한
상장예정주식수 6,636,863주 중

4,704,115주(70.9%)
는 보호예수 및 매도금지 주식이며,

유통가능물량은

1,932,748주(29.1%)

로 상장 직후 시장에 바로 출회 가능하여 주가 하락 요인으로 작용할 수 있습니다.

또한 동
유통가능물량은 상장 직후에는
1,932,748주(29.1%)

이나 상장 3개월 후에는
2,516,373주(37.9%)
, 상장 6개월 후에는
6,564,863주(98.9%)
으로 증가
하오니
이점 투자자께서는 유의하시길 바랍니다. 최대주주 등의 보호예수 기간은 코스닥시장 상장 규정상 상장일로부터 6
개월이며 한국거래소가
불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

최대주주 등, 최대주주 지분 인수자, 자발적 보호예수자, 상장주선인 의무보유 주식 등의 보호예수기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

코스닥시장상장규정 제21조 제1항에 의거하여 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등(최대
주주 및 특수관계인)의 소유주식수 3,739,905주(공모 후 56.4%)와

1년 이내
최대주주 지분 인수자
3인이 보유한지분 308,585(4.7%)주는
상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 보호예수하였으며,
한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다. 한편,
당사의 주주 중 당사의 직원 14
인의 소유주식수 396,450(공모 후 6.0%)는
코스닥시장 상장규정 상 보호예수 의무가 존재하지 않으나 상장 후 주가 안정화를 위해 상장일로부터 3개월간 자발적 보호예수를 진행하였습니다.

코스닥시장상장규정 제26조 제6항에 의거하여 대표주관회사인 키움증권이 의무인수분으로 취득하게 되는 48,000주(공모 후 0.7%)는 상장 후 3개월간 보호예수 됩니다. 이에 따라, 의무보유기간(상장 후 3월) 종료 이후 상장주선인의 의무취득분은 시장에 출현될 예정입니다. 동 취득분의 매각시기, 매각가격 등 구체적인 방법은 증권신고서 제출일 현재 정해진 바가 없으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 다만, 금번 공모에서 모집하는 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로
취득하는 증권의 수량이 48,000주보다 감소할 수 있습니다.

공모물량 중 우리사주조합에 배정된
72,000주
(공모주식수 기준
4.5%
, 상장 후 주식수 기준
1.1%
)는 상장 이후 1년간 한국증권금융에 의무예탁 됩니다. 단, 우리사주조합에 배정되는 주식수는 확정이 아니며, 청약일 이후 우리사주조합 내 신청수량에 따라 확정됩니다.

따라서 증권신고서 제출일 기준으로 상
장 후 발행주식총수의
70.9%
인
4,704,115주
는 매각이 제한되는 반면 유통가능주식인
1,932,748주(공모 후 29.1%)
는 시장에 바로 출회 가능하며 이 경우 주가의 하락 요인으로 작용할 수 있습니다.
동 유통가능물량은 상장 직후에는

1,932,748주(공모 후 29.1%)
이나 상장 3개월 후에는
2,516,373주(37.9%)
, 상장 6개월 후에는

6,564,863주(98.9%)

로 증가하오
니
이점 투자자께서는 유의
하시길 바랍니다. 또한 수요예측 시 참여한 투자자의 확약
기간 등의 유통 제한기간이 만료되는 시점 직후에도 추가적인 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

[보호예수 및 유통가능 주식수]

구분

성 명(회사명)

주식수

지분율

보호예수

기간

최대주주

㈜아이디스홀딩스

3,000,000주

45.2%

상장일로부터 6개월

특수관계인

김영달 등 4인

739,905주

11.2%

상장일로부터 6개월

최대주주 등 지분 인수자
권혜수 등 3인
308,585주
4.7%

상장일로부터 6개월

자발적 보호예수
박종철 외 직원 13인
396,450주
6.0%
상장일로부터 3개월

상장주선인 의무인수분

키움증권

48,000주

0.7%

상장일로부터 3개월

공모주주
우리사주조합
72,000주
1.1%
상장일로부터 1년

기관투자자
(공모물량 중 확약)
139,175주
2.1%
상장일로부터 1/3개월

보호예수 및 매도금지 주식 소계(1)

4,704,115주
70.9%

-

기존 발행주식 중 유통가능주식

543,923주
8.2%

-

공모 주주

1,388,825주
20.9%

-

유통가능 주식수(2)

1,932,748주
29.1%

-

상장 후 총 발행주식수(1+2)

6,636,863주

100.0%

-

주1. 유통가능 물량은 수요예측시 기관투자자의 의무보유확약 및 청약시 배정군별 배정주식수 변경 등이 발생할 경우, 공모가에 따라 상장주선인 의무인수분 변경이 발생할 경우 변동될 수 있습니다.

주2. 회사의 주요 임직원 박종철 외 13명은 코스닥시장 상장규정상 의무보유예탁 대상자에 해당하지 아니하나, 투자자보호를 위해 상장일로부터 3개월간 자진 의무보유예탁하였습니다.

[상장 이후 시점별 유통가능 주식수]

구분
상장 직후
상장 3월 후
상장 6월 후

유통가능주식수

1,932,748주

2,516,373주

6,564,863주

비율

29.1%

37.9%

98.9%

주1. 유통가능 물량은 수요예측시 기관투자자의 의무보유확약 및 청약시 배정군별 배정주식수 변경 등이 발생할 경우, 공모가에 따라 상장주선인 의무인수분 변경이 발생할 경우 변동될 수 있습니다.

라. Put-Back option, 환매청구권 미부여

금번 공모에서는 증권인수업에 관한 규칙 개정으로 일반청약자에게 "공모 가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 공모의 경우 '증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른
환매청구권이 부여되지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

금번 공모의 대표주관회사인 키움증권은 2007년 6월 18일부터 시행된 증권인수업무에 관한 규칙에서 제11조 일반투자자의 권리 및 인수회사의 의무(Put-Back Option) 조항이 삭제됨에 따라 일반청약자에게 공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)를 부여하지 않으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 공모의 경우 2017년 1월 1일부로 시행된 '증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3 제1항'에 해당하지 않기 때문에 환매청구권이 부여되지 않으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의3(환매청구권)

① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 “환매청구권”이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우

2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에기재하지 않은 경우

4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제31항제2호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제6조제1항제6호나목의 요건을 충족하는 기업(이하 “이익미실현 기업”이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 환매청구권 행사가능기간

가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지

나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지

다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지

2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.

조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

③ 제1항제5호에도 불구하고 이익미실현 기업(외국 기업을 제외한다)의 코스닥시장 신규 상장을 주관하는 주관회사가 해당 이익미실현 기업의 상장예비심사청구일부터 3년 이내에 다른 이익미실현 기업의 코스닥시장 신규 상장을 주관한 실적이 있고, 자신이 상장을 주관한 이익미실현 기업의 코스닥시장 상장일부터 3개월간 종가가 제2항제2호에서 정하는 가격 미만으로 하락한 적이 없는 경우 해당 주관회사는 환매청구권을 부여하지 아니할 수 있다.

④ 제1항제5호에도 불구하고 상장예비심사청구일 이전 6개월간 코넥스시장에서의 일평균 거래량이 1,000주 이상이고,「코넥스시장 업무규정 시행세칙」제22조제2항제2호나목에서 정하는 거래형성률이 80% 이상인 코넥스시장 상장법인(외국 기업을 제외한다)의 코스닥시장 이전상장을 위하여 주식을 인수하는 인수회사는 환매청구권을 부여하지 아니할 수 있다.

마. 투자설명서 교부 관련 사항

2009년 2월 4일부로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』시행령 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다. 이에, 금번 공모주 청약시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 『 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 투자설명서 교부에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

바. 기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험

기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라
청약일 전 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

증권신고
서 작성기준일 현재 금번 총 공모주식 1,600,000주의 청약자 유형군별 배정비율은
우리사주조합 72,000주(공모주식의 4.5%),
일반청약자 320,000주(공모주식의 20.0%),
기관투자자 1,208,000주(공모주식의 75.5%)에
배정할 예정입니다
.
기
관투자자 배정주식
1,208,000주
를 대상으로

2020년 08월 06일 ~ 08월 07일
에 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전 청약자 유형군별 배정
비율이 변경될 수 있음을 참조하시길 바랍니다.

사. 상장 이후 공모가 이하로 주가 하락 위험

당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소 코스닥시장에서 최초 거래되는 것입니다. 또한,
수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사인 키움증권 간 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며, 한국거래소 코스닥시장 이외의 기타 다른 유가증권 거래 시장에 상장할 것을 구체적으로 계획하고 있지않습니다. 따라서 한국거래소 코스닥시장에 상장된 이후 당사의 주식에 대한 매매가 원활하지 못할 수 있습니다. 

또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사인 키움증권 간 협의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며 당사의 재무실적, 당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 과거 및 전망, 당사의 경영진, 당사의 과거 및 현재영업, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 현황, 당사와 유사한 사업활동을 영위하고 있는 공개기업의 가치평가, 한국증권시장의 변동성 여부와 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수 있으며 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

아. 공모 주식수 변동 가능 유의

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조②항1호에 따라 수요예측 실시후, 모집(매출)할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수 만큼
공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따르면 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한 신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출시, 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다.

금번 공모의 경우 수요예측 실시 후 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식 수만큼 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

자. 2020년 1분기 이후 변동 사항 미반영 유의

본 증권신고서상의 재무제표에 관한 사항은 2020년 1분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 증권신고서(예비투자설명서)에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서(예비투자설명서) 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

당사는 2020년 1분기에 대해 회계법인으로 검토받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 신고서에 기재하였습니다. 본 신고서 상의 재무제표는 2020년 1분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

다만, 본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

차. 집단 소송으로 인한 소송 위험

증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

국내 증권관련집단소송법은 2005년 1월 1일부터 시행되었는데 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단소송을 제기할 수 있도록 허용합니다. 

증권 관련 집단소송에서 인정되는 소인으로는 증권신고서 또는 투자설명서에 기재된 호도적 정보, 호도적인 사업보고서의 공시, 내부자/불공정 거래, 시세조작 등으로 인해 발생한 피해에 대한 청구, 회계부정으로 유발된 피해에 대해 외부회계법인을 대상으로 제기한 청구 등을 들 수 있습니다. 당사가 미래에 집단소송의 피고가 되지 않으리라고 확신할 수 있는 근거가 없습니다. 당사가 이러한 집단소송의 피고로 지목되게 되면, 상당한 비용이 발생함은 물론이거니와 당사 경영진이 핵심 사업에 전념하지 못할 수 있습니다.

카. 소수주주권 행사에 따른 추가적인 소송 위험

소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

본건 공모 이후 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 상법상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 의결권이 없는 주식을 제외하고 회사의 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있고, 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다. 

또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.25%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다. 

회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해 받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못 할 수 있습니다.

타. 일일 가격제한폭 확대

2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었습니다. 이에 따라 상장일 이후 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 이전의 공모주 투자 사례 대비 클 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

파. 미래 예측 진술의 포함

본 증권신고서 및 투자설명서는 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 한 미래 예측 자료를 포함하고 있으며,
해당 예측과는 상당히 다른 상황을 초래할 수 있는 일부 요인 및 불확실성에 따라 실제 결과는 달라질 수 있습니다.

상기에 언급된 당사 사업 관련 리스크에 더해, 본 증권신고서 및 투자설명서에 포함된 다양한 전망자료의 내용은 실제와 다른 결과를 나타낼 수 있습니다. 이러한 요인으로는 다음과 같은 사항들이 있을 수 있으며, 아래 사항에 반드시 국한되지는 않습니다. 

- 일반적인 경제, 경기, 정치적 상황
- 규제, 입법, 사법 부문의 불리한 변화
- 제3자와의 계약의 조건 및 이행 여부
- 금리 변동, 금융시장 환경, 당사의 부채 상환 능력
- 당사 관련 산업의 국내 및 글로벌 경쟁구도 변화

상기 리스크 및 기타 리스크와 관련된 일부 기업정보공시는 그 특성상 예측에 불과하며, 이들 불확실성이나 리스크가 하나 이상 현실화되는 경우, 실제 결과는 과거 실적은 물론 추정치와도 상당히 달라질 수 있습니다. 예를 들어, 매출액 감소, 비용증가, 자본비용 증가, 투자지연 및 예상했던 실적개선 달성 실패 등이 발생할 수 있습니다.

향후 예상 자료들은 본 증권신고서 기준일자 현 시점에서 이루어진 것으로, 이에 과도하게 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 또한 당사는 법률이 요구하는 바를 제외하고는, 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 관계없이 미래 예측 자료를 갱신 또는 수정할 의무는 없으며 이와 같은 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다. 향후 당사 또는 당사 대리인이 제공하는 모든 추정재무자료는 본 증권신고서에 기재된 유의사항이 적용됩니다.

하. 수요예측에 따른 공모가격 결정

금번 공모를 위한 가격 결정은 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

2016년 12월 15일 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 개정으로 인하여 동 규정 제5조 제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능하게 되었습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등)
① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 “창업투자회사등”이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인

다.「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라.「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하 "최저공모가격"이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법

4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법

그럼에도 불구하고 금번 공모를 위한 가격 결정은 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

거. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험

본 공모 후 최대주주인 (주)아이디스홀딩스를 포함한 특수관계인 보유지분은 보통주 3,739,905주(56.35%)를 보유하게 됩니다. 이에 따라,
지배주주는 당사의 이사를 선임할 수 있고, 투표를 통해 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 수 있습니다. 또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

본 공모 후 최대주주인 (주)아이디스홀딩스를 포함한 특수관계인 보유지분은 보통주

3,739,905주(56.35%)
를
보유하게 됩니다. 이에 따라, 지배주주는 당사의 이사를 선임할 수 있고, 주주권 행사를 통해 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 수 있습니다.

또한, 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

너. 불안정한 경제 상황으로 인한 영향

당사는 본 신고서에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.

당사는
본 신고서에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 코로나19 사태로 인하여 국제정세가 안정되지 않았으며, 국내의 경제지표도 우호적이지 않습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

더. 증권신고서 효력 발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경가능성

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 본 신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 신고서상의 발행일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다.

본 신고서에 대하여 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.

본 신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다.

러. 투자자의 독자적 판단 요구

투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하시고 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 유의해야 합니다.

머. 공모가격 산정방식의 한계에 따른 위험

당사의 희망공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 PER 평가방식의 한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 희망공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. 

PER 평가방식과 같은 상대가치 평가방법의 적용에 필요한 유사회사의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 최종 선정된 유사회사들은 당사와 사업구조 및 전략, 제품, 영업환경, 성장성 등에서 차이가 존재하므로, 투자자들은 유사회사 현황, 참고 정보 등을 기반으로 투자의사 결정을 하는 경우 이와 같은 차이 사항에 유의하시기 바랍니다.

【PER 평가방식의 한계점】

1. PER는 기업의 수익성에 기반한 수치로 비교대상회사에서 적자(-)가 발생한 경우 적용할 수 없습니다.
2. PER 결정요인은 일정 시점의 주가와 주당 경상이익뿐만 아니라 배당성향 및 할인율, 성장률 등 다양합니다. 따라서 경상이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러요인이 완벽하게 일치하는 동업종 회사가 아닌 이상 한계점이 존재합니다.
3. 비교대상회사가 동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율 추이, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있으며, 이는 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 이에 따라, 동업종 소속회사의 비율을 적용하여 비교분석하는 데에도 한계점이 존재합니다.
4. 일정 시점의 주가 수준은 과거 실적보다는 미래 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로, 비교평가회사의 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.
5. 당기순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종 결과물이므로 PER를 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며, 회계처리 등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있는 단점이 있습니다.

또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정 및 PER 평가방식의한계가 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

버.
유사회사 선정 부적합 가능성 및
주당 평가가액 변동 위험

당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적 기준 등을 고려하여 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나 비교 참고회사 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 금번 공모를 위한 당사의 주당가치를 평가함에 있어 유사회사의 평균 PER를 적용한 상대가치 평가방법을 사용하였습니다. 그러므로 당사의 손익, 유사회사의 손익 및 주가변동에 따라 당사의 주당평가액도 변동 될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 대표주관회사인 키움증권㈜는 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시한 후 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 아이디피㈜와 협의를 통하여 공모가격을 결정할 예정입니다.

금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 사업의 유사성, 재무적 기준 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다.

상기 기준에 따른 유사회사의 선정은 유사회사의 사업 내용이 일정 부분 당사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 일정 수준의 질적요건을 충족하는 유사회사를 선정함으로써 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높일 수 있습니다.

그러나 기업 규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 비교참고 회사 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때 반드시 적합한 유사회사의 선정이라고 판단할 수 없습니다. 특히 금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 최종 유사기업으로
선정된 회사는
딜리, 신도리코, Zebra, Evolis 4개
회사로, 동 회사들의 자산총계, 매출액 등 규모가 당사의 재무 규모와 비교하였을 때 다소 차이가 있습니다. 또한 유사회사 최고경영자
의 경영능력 및 주가관리 의지, 매출의 안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 

대표주관회사인 키움증권㈜는 금번 공모를 위한 아이디
피㈜의 주당가치를 평가함에 있어 당사의 2019년 실적을 사용하였습니다. 또한, 유사기업의 2019년 실적을 바탕으로 평균 PER 지표를 적용하여 주당평가가치를 산정한 후 할인율을 적용하는 상대가치평가방법을 사용하였습니다.

당사의 매출은 일부 계절성이 존재하며 주요 매출처의 사업계획에 따라 기중에는 매출 변동
이 발생될 수 있으며 이로 인해 분기별 이익 규모의 차이도 발생되고 있습니다.

실제 2019년 연결 기준으로 연간 당사의 순이익은 36.1억원이었으나 2019년 1분기 기준 순이익은 5.6억원에 불과
하여
1분기 순이익의 연환산 수치와 실제 연간 이익 수치는 차이를 나타내었습니다. 이로 인해 2020년 1분기 실적을 단순 연환산 하여 주당가치 산정에 반영하는 것은 적정하지 않은 것으로 판단되어 2019년 온기 실적을 기준으로 주당 평가가치를 산정하였습니다.

[2019년 실적 기준 상대가치 산출 정보]

① 유사회사 PER 산정

구 분

딜리
신도리코
Zebra
Evolis

2019년 순이익(억원)

21.1

144.9

6,374.0

103.1

발행주식총수(주)

29,350,000

10,080,029

53,091,564

5,220,820

주당순이익(원)
72
1,437
11,955
1,975

기준주가(원)

1,496
23,500
300,092
39,175

시가총액(억원)

439.0
2,368.8
159,323.6
2,045.2

PER(배)

20.8
16.4
25.1
19.8

평균 PER(배)

20.5

주1. 적용 순이익은 2019.01.01~2019.12.31 기준이며, 연결재무제표 작성법인은 지배주주 순이익 기준입니다.
주2. 외국기업에 대한 원
화 환율은
2019년 평균 최종고시 매매기준율 환율인 1$=1,166.72원, 1EUR=1,305.82원을 적용하였습니다.

② 주당 평가가격 산정

구 분

금 액

비 고

2019년 순이익(억원)

36.1억원

A, 2019.01.01~2019.12.31 기준

공모 후 주식수

6,636,863주

B, 주1

주당순이익
544원
C = A / B

적용 PER

20.5배

D

시가총액

741.1억원

E = B X F

주당 평가가격

11,166원

F = C X D

할인율
12.2% ~ 21.2%
-

공모희망가 밴드
8,800원 ~ 9,800원
-

주1. 공모 후 주식수는 현재 발행주식총수에 모집 주식수와 주관사 인수분, 희석화 요인을 합산한 주식수입니다.

그러나 유사회사의 기준주가를 특정일을 기준으로 산정하였으므로 향후 유사회사의 주가변동에 따라 당사의 주당평가액도 변동될 수 있습니다. 

이에 따라, 당사의 주당 평가가액은 당사의 기업가치를 평가하는데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 향후 발생할 수 있는 경기상황의 변동 및 당사가 속한 산업의 성장성및 위험, 당사의 영업 및 재무에 대한 위험 등이 계량화되어 있지 않았습니다. 

따라서, 금번 평가의 결과로 산출된 당사의 평가가치는 대표주관회사인 키움증권㈜이 그 가치를 보증하거나 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 예측하는 것이 아님을 유의하시기 바랍니다.

서. 요약재무정보 내 검토받지 않은 재무정보

당사는 코스닥 시장 상장법인인 (주)아이디스홀딩스의 연결대상 종속회사로서 금번 공모 청약예정일인 2020년 8월 11일~12일 이후
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상에 공시될
(주)아이디스홀딩스의 반기보고서(결산대상기간 : 2020년 1월 1일 ~ 2020년 06월 30일)에서 당사의 요약 재무정보를 제공할 예정입니다. 추가적으로 당사는
본 증권신고서

"제 2부 발행인에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 1. 요약재무정보"에 자체 결산한 2020년 반기 요약 재무정보를 기재하였습니다.
다만, 해당 수치는 외부감사인의 검토를 받지 아니한 수치이므로 투자 판단시 유의하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』 제125조의 제1항 제2호 마목에 따라 본건 공모주식 인수인이 당해 공모주식에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는대표주관회사인 키움증권㈜이므로 문장의 주어를 "당사" 또는 "키움증권㈜"로 기재하였습니다. 또한 발행회사인
아이디피㈜의 경우에는 "동사", "회사" 또는 "
아이디피㈜"로 기재하였습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 대표주관회사인 키움증권㈜가 기업실사과정을 통해 발행회사인
아이디피㈜로 부터 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 본 건 공모주식의 코스닥시장 상장 및 그 과정에서의 공모희망가액 범위(Band)의 제시가 적합한지 여부에 대한 판단을 그 주요 내용으로 하고 있습니다.

키움증권㈜의 분석의견은 기업실사과정을 통해 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적,주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 키움증권㈜가 투자자에게 본건 공모 주식에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관한 자본시장과 금융투자업에 관한 법상의 책임을 부담하는 것도 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

본 장에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서 처음 부분에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항"을 참조하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
키움증권㈜
00296290

2. 평가의 개요

가. 개요

대표주관회사인 키움증권
㈜는
아이디피㈜
의 기명식 보통주식 1,600,000주를 총액인수 및 모집(매출)하기 위하여 동사의 증권을 분석함에 있어 감사보
고서 및 기타 관련자료를 참고하여 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성 및 기술성 등에 대하여 기업실사를 실시하였으며, 기업실사를 통한 리스크요인들을 주식가치 산정에 반영하여 평가하였습니다.

나. 평가일정

구 분
일 시

대표주관계약 체결
2019년 04월 23일

기업실사
2019년 04월 23일 ~ 2020년 05월 07일

상장예비심사 청구
2020년 05월 08일

상장예비심사 승인
2020년 07월 09일

증권신고서 제출
2020년 07월 15일

다. 기업실사 항목

항목
세부 확인사항

1. 모집 또는 매출 증권에 관한 사항
1. 당해 증권발행 관련 법규 등의 준수
2. 당해 증권발행에 대한 정관상 근거 및 이사회 결의 내용 등
3. 당해 증권발행 가액(전환가액, 행사가액 등 포함)의 적정성
4. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반 투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부
5. 주주배정의 경우 신주인수권증서 상장 등 주주보호방안이 있는지 여부

2. 사업관련 위험에 관한 사항
- 산업의 현황 관련 사항
1. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등에 비추어 산업의 지속가능성이 있는지 여부
2. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용이 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용과 부합하는지 여부
3. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성이 있는지 여부
4. 발행회사가 업종의 특성상 평판리스크의 판단이 중요한 업종인 경우에는 평판위험에 대해서 검토할 필요성이 있는지 여부

- 사업의 수익성 관련 사항
1. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부
2. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부
3. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속가능성 여부
4. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙자료 존재 여부
5. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 진행 중인지 여부

- 파생상품계약 관련 사항
1. 환위험 관리지침 존재 여부와 실제 이행실태
2. 파생상품 계약의 내용과 헷지대상에 비추어 적절한 규모인지 여부
3. 과거 체결한 파생상품거래로 인하여 손익 변동이 큰 경우 그에 대한 대응방안 여부

3. 회사관련 위험에 관한 사항
- 재무상태 관련 사항
1. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일/유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토
2. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부
3. 차입금(회사채포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함), 유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정할 것)을 검토
4. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토
5. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부
6. 자본잠식 해소등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의 이면약정이 있는지 여부
7. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부
8. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부

- 자금 거래 관련 사항
1. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금설정 추이에 비추어 회수가능성이 있는지 여부
2. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부

- 타법인 보유 주식 관련 사항
1. 타법인 주식 취득가액 산정근거가 합리적인지 여부
2. 타법인이 비상장회사이거나 해외소재 회사인 경우 기존 회사운영 자금의 사용내역과 재무정보에 대해 신뢰할만한 자료가 존재하는지 여부
3. 지분을 보유중인 회사의 재무구조가 취약한 경우 손상차손 등의 예상추이에 비추어 발행회사의 재무상태에 미치는 영향이 중대한지 여부
4. 계열사 투자가 복잡하게 이루어진 경우 투자자금 사용내역(최종 투자처 포함)에 대한 검토
5. 자회사 등 특수관계인에 대한 매출의존도가 높은 경우 특수관계자의 재무위험이 전이될 가능성에 대한 검토

- 지배구조 관련 사항
1. 최대주주의 지분율 및 주식보유형태(담보제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식관련증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부
2. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형 집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부
3. 최대주주 등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통해 실재성을 확인할 것
4. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양/수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부
5. 사외이사 선임, 경영지배인 선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를 준수하였는지 여부
6. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌 내역 등에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부
7. 정관상 이사회 의결정족수 강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한 받을 가능성이 있는지 여부
8. 공시된 임원외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부(있을 경우 구체적인 역할과 보수의 적정성 등 확인)
9. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주 등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부
10. 발행회사와 겸직회사간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부

-내부통제 관련 사항
1. 사내규정(전결규정, 인사 관련규정 등) 등 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고문서화되어 있는지 여부
2. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어 적정한 수준인지 여부
3. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지 않고 업무분장 원칙에 따라 관리되는지 여부
4. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부
5. 이사회운영실태 관련하여 이사회의사록 원본관리자와 관리대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부
6. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부

- 이해관계자 거래내역에 관한 사항
1. 감사보고서상 관련거래 내역 기재 내용
2. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부
3. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부
4. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장후 만기 연장되었는지 여부

- K-IFRS 적용 관련 사항
1. 자산의 공정가치 측정, 금융자산의 충당부채 측정, 영업권 등 개별자산 손상검토, 개별재무제표의 지분법 회계처리 변경 등과 관련된 사항
2. 기타 발행사의 재무구조에 중요한 영향을 미치는 계정과 관련된 사항

- 회계 기준 관련 사항
최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는 경우, 변경사유가 유사업계 회계처리방식과 비춰볼 때 적절한지 여부

4. 기타 위험에 관한 사항
- 주가 희석 관련 사항
1. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토
2. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도 약정이나 옵션부여 여부
3. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자배정자의 실재성 및 증자참여의 진정성 등 검토

- 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 경우 관련 내용 및 증빙자료를 확인

- 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부 등을 확인하고 위반사실이 기재되었는지 확인

- 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인

5. 기타 투자자보호에 필요한 사항
- 소송 및 분쟁 관련 사항
1. 법률대리인, 법규담당을 통해 소송 등 내역 확인
2. 재무담당 부서 등을 통해 법률비용 지출내역 확인
3. 소송 등 관련 통지를 받았거나 합의가 진행중인 사항이 있는지 여부
4. 회사 세무대리인을 통해 확인한 미납세금 및 세무조사 진행여부
5. 금융 및 조세 관련 법령 위반 혐의로 자료제출요구, 소명요구 등을 받고 있는지 여부
6. 중요자산의 경매 진행여부 및 경매가 예정된 경우 세부내용 확인

- 횡령 및 배임 관련 사항
1. 관련 재판 진행상황 및 결과
2. 횡령자금의 환수여부, 환수를 위한 법적조치, 구상권 행사 내역

- 발행회사 및 임직원의 제재현황에 대해 검증을 실시하는 경우 경영진 면담, 확인서 징구 등을 통해 관련 내용을 적절하게 확인

6. 자금의 사용목적
1. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부
2. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부(필요 시 법인통장 확인)
3. 조달자금의 소진 시까지 신뢰할만한 자금 보관 및 운영방안이 수립되었는지 여부
4. 조달자금을 신뢰할 수 있는 제3자에게 예치하는 방안의 필요성 여부

라. 기업실사 이행상황

대표주관회사인 키움증권㈜는 아이디피㈜의 코스닥시장 상장을 위하여 동사에 대한 기업실사(Due-Diligence)를 실행하였으며, 동 실사의 참여자 및 일정, 실사내용은 다음과 같습니다.

(1) 대표주관회사 기업실사 참여자

회사
부서
직위
성명
담당 업무

키움증권
기업금융본부
본부장
구성민
기업금융본부 총괄

기업금융1팀
상무
이재원
IPO 실사 총괄

기업금융1팀
이사
장지영
IPO 실사 책임자

기업금융1팀
부장
전진희
IPO 실사 담당자

기업금융1팀
과장
김지민
IPO 실사 담당자

기업금융1팀
대리
손주현
IPO 실사 담당자

(2) 발행회사 기업실사 참여자

부 서

직 위

성 명

담당 업무

-

대표이사

노현철

경영총괄

-

기타비상무이사

김영달

경영자문

제품기술팀

이사

박진호

제품/기술

경영기획팀

차장

황순재

기획/공시

경영지원팀

수석부장

김경진

재무/회계 총괄

경영지원팀

과장

채민우

회계

마케팅기획팀

부장

양동진

마케팅

해외영업팀

차장

정찬화

해외영업

생산팀

수석부장

권순두

생산/구매

나. 기업실사 일지

■ 실사장소:
아이디피㈜ 본사, 미국 현지법인(IDP Americas), 에버린트(주) 충주공장

일 자

실사 내용 및 진행 사항

2019.04.23

[코스닥시장 상장을 위한 인수의뢰 및 대표주관계약 체결]

▶코스닥상장을 위한 공모주식 인수의뢰 및 대표주관계약 체결

2019.05.09

[Kick-off Meeting, 대표이사 및 주요 경영진 면담]

▶연혁, 사업분야, 비전, 기술수준 사유 등 회사소개

▶코스닥시장 상장을 추진하게 된 경위

▶실사 및 상장일정 협의

2019.05.23

~

2019.05.27

[1차 실사]

▶외형요건 검토

요청한 실사자료 목록화 및 주요 문서 개관

- 일반사항: 등기부등본, 정관, 내부규정, 이사회 및 주주총회의사록 등

- 자본: 설립 후 자본금 변동내역, 주주명부등

- 조직/인사: 조직도, 부서별 임직원현황, 임원겸직현황 및 임원변경사항 등

- 제품/기술 : 연구개발 인력현황, 주요 제품 설명 등

- 영업 : 주요 거래처 및 제품별 매출 현황, 경쟁상황, 주요 계약서 등

- 재무: 감사보고서, 결산서, 세무조정계산서, 자금 현황 등

▶에버린트 충주공장 실사

- 생산 프로세스, 수율, 근로자 현황 등

2019.06.03

~

2019.06.04

[2차 실사]

▶부서별 담당자 면담 : 국내영업, 해외영업 등

▶자본 변동사항 검토 : 유상증자 등

▶주요 계약서 검토 : 주요 국내외 대리점 계약서 등

2019.06.27

[3차 실사]

▶실사 결과 검토 및 보완사항 논의

▶향후 진행일정 검토 검토

2019.08.20

[4차 실사]

▶실사 보완사항 진행 점검

▶2019년 상반기 실적 및 재무사항 검토

2019.09.06

~

2019.09.07

[5차 실사]

▶실사 보완사항 진행 점검

▶미국 현지법인 IDP Americas 법인장 면담 : 영업, 조직, 재무사항 등

2019.10.02

~

2019.10.05

[6차 실사]

▶미국 현지법인 IDP Americas 현지 실사

- 영업, 재무, 조직 등 중점사항 검토

- 부서별 담당자 면담

2020.01.23

[7차 실사]

▶상장예비심사청구서 작성 관련사항 설명

▶상장예비심사청구서 작성 관련 업무분장

2020.03.23

[8차 실사]

▶기타비상무이사 김영달 면담

- 관계회사 운영 및 향후 운영 계획 검토

2020.04.01~03

04.08~10

04.13~16

04.21~22

[9차 실사]

▶ 2020년 온기 재무제표 및 감사보고서 검토

▶ 상장예비심사청구서 작성 관련사항 검토

▶ Due - Diligence 체크리스트 확인

2020.04.27

~

2020.04.29

[상장예비심사청구서 작성 완료]

▶공모희망가액 범위 협의

▶보호예수대상자 보호예수 실시

▶상장예비심사청구서 첨부서류 준비현황 점검

2020.05.06

[인수위원회 개최]

▶공모구조 및 Valuation 최종 확정

2020.05.08

[상장예비심사청구서 제출]

2020.05.08
~
2020.07.08
[한국거래소 상장예비심사]
▶상장예비심사청구서 심사대응
▶2020년 1분기 실적 검토 등

2020.07.09
[한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인]

2020.07.09 ~
2020.07.14

[증권신고서 작성 및 공모 구조 협의]

▶ 증권신고서 작성

▶ 증권신고서 첨부서류 준비
▶ 유사회사 검토 및 주가추이와 재무현황 등 검토
▶ 공모구조 최종 협의(신주모집, 구주매출 대상 및 주식수)

2020.07.14
[리스크관리 실무위원회 개최]
▶ 장소: 키움증권(주) 회의실
▶ 참석자: 키움증권(주) 리스크관리 위원
▶ 내용
1) 발행회사의 재무상황, 사업영역 등에 관한 분석
2) 발행회사 상장공모의 총액인수 리스크에 관한 분석

2020.07.15
[총액인수 계약서 체결]

2020.07.15
[증권신고서 제출]

3. 기업실사결과 및 평가내용

가. 기술성

(1) 기술의 완성도

동사는 카드프린터 전문기업으로서 미국, 일본, 유럽의 경쟁사와 동등한 수준의 국산 프린터를 자체 개발 및 판매하고 있으며, 지속적인 신제품 출시와 원가경쟁력 확보를 통해 점유율을 확대해 나가고 있습니다. 카드프린터란 PVC 카드 표면에 칼라사진 또는 흑백의 텍스트를 인쇄하는 장비로 신분증, 금융카드, 멤버쉽카드 등 특화된 카드 발급에 쓰이는 특수 프린터로 단순히 인쇄만 하는 것이 아니라 개인정보를 마그네틱, IC, RF 카드에 인코딩하는 기능이 내부에 장착되어 있어 소프트웨어, 설계 등의 첨단기술이 요구됩니다.

동사는 2005년 12월 설립 후 기업부설연구소를 2006년 즉시 설립하고 신제품 연구개발 인력을 보강해 나가는 한편, 철저한 시장분석을 통해 시장이 요구하는 제품을 개발하기 위한 R&D 투자를 확대해 나갔습니다. 그 결과 2007년 동사의 최초 개발 카드프린터인 SMART-50 시리즈 개발에 성공하였고, 동 제품은 동사의 베스트 셀링 제품으로 완성도 높은 제품의 형태로 출시할 수 있었습니다. 

동사는 이후에도 지속적인 R&D투자를 통해 증권신고서 제출일 현재 18건의 국내 특허, 2건의 해외특허(미국, 유럽)를 보유하고 있을 뿐 아니라, 재전사 프린터, 카드 프린터 리본 전용 파쇄기 등을 독자 개발한 우수한 연구개발 역량을 보유하고 있습니다.

특히 SMART-70 시리즈의 경우는 5개의 모듈로 이루어진 혁신적인 제품으로, 동사의 뛰어난 기술력과 상품 기획력을 보여주는 제품입니다. 최근에는 리본에 남아 있는 개인정보를 보호하기 위해 리본을 손쉽게 사용자가 파쇄할 수 있는 SMART-BiT, 위변조를 막고 고도의 보안을 요구하는 특수 카드에 레이저 인쇄가 가능한 SMART-70X와 같은 신 모델을 출시하는 등 영업 경쟁력 확보를 위한 신제품 개발을 지속적으로 해오고 있습니다. 

최근 개발이 완료된 재전사 프린터는 2021년 상반기 출시를 목표로 양산설계가 진행 중입니다. 재전사 프린터는 기존에 당사가 보유한 직전사 카드프린터와 인쇄방식이 다르며 직전사 보다 구조가 복잡하고 높은 기술 수준을 요구하기 때문에 원천기
술은

미국, 일본, 영국 등 국가의 주요 제조사인 G-Printech, Datacard, Magicard 등만이 보유하고 있는 진입장벽이 높은 기술로 판단됩니다. 또한 재전사 프린터는 현재 당사가 영위하고 있는 직전사 카드 프린터 산업과 수요가 구분되어 있어 제품이 출시되면 신규 매출군 확보를 통한 매출 증가가 예상됩니다. 

상기와 같은 상황과 설립 이후 동사의 매출이 지속적으로 증가하고 있으며 대상 고객 업체의 지속적인 신뢰를 유지하고 있다는 점에 미루어 보아 동사의 기술 완성도는 우수한 수준이라 판단됩니다. 특히, 동사가 활발히 진행하고 있는 한국 운전면허증 사업, 일본 공공카드 발급사업, 중국 신장성 임시 거주증 발급사업 등의 정부 프로젝트 사업은 대부분 국가ID와 관련된 사업인 관계로 높은 품질과 보안기술이 요구되는 바 동사는 경쟁사 대비 높은 수준의 기술완성도를 보유하고 있다고 판단됩니다.

(2) 기술의 경쟁우위도

(가) 핵심 보유 기술

[고화질 인쇄를 위한 화상 처리 및 헤드 제어기술 : 상용화]

인쇄하는 과정에서 헤드에 열이 축적될 뿐 아니라 인접한 열소자가 영향을 미치기 때문에 정확한 농도를 균일하게 인쇄하기 위해서는 헤드의 열 축적 상태와 화상 데이터에 따라서 각 열소자를 정밀하게 제어해야 합니다. 하지만 인쇄 헤드는 방열판에 온도센서가 1개만 설치되어 있어 헤드의 열소자 온도를 원할히 제어하기 어려움에 따라 헤드의 특성에 맞는 지능형 헤드제어 기술을 확보하였습니다.

그림과 같이 수직선을 인쇄하기 위해서 동일한 열량을 가할 경우 중앙 부분은 열이 중첩되어 높은 온도가 되며, 양 끝단은 상대적으로 낮은 온도가 됩니다.

고화질 인쇄를 위한 화상 처리 및 헤드 제어기술1.jpg
고화질 인쇄를 위한 화상 처리 및 헤드 제어기술1

그림과 같이 같은 열량으로 가로선을 인쇄할 경우 헤드에 열이 축척되어 점점 가해지는 열량이 많아지면서 진한 화상이 인쇄됩니다.

고화질 인쇄를 위한 화상 처리 및 헤드 제어기술2.jpg
고화질 인쇄를 위한 화상 처리 및 헤드 제어기술2

동사는 인쇄 시작시 헤드의 온도와 인쇄할 화상의 전체 데이터를 바탕으로 한 온도제어 모델을 개발하였으며, 각각의 프린터에 맞는 파라메터 튜닝을 통해서 최적의 화상을 인쇄할 수 있는 기술을 가지고 있습니다.

[순간 직접 가열식 라미네이션 기술 : 상용화]

카드 위에 패치를 부착하기 위해서는 카드 위에 패치를 정렬한 후 위에서 온도와 압력을 가해서 패치가 카드에 부착되도록 합니다. 타 회사들은 그림과 같이 중앙에 할로겐 램프, 카드릿지 히터, 석영히터를 발열체로 사용하여 열을 내고 외부에 알루미늄 파이프에 실리콘이 도포된 롤러를 사용하는데, 이 방식은 구조가 복잡하고, 대기시간이 길며, 열손실 등 큰 단점이 있는 것으로 판단됩니다.

동사는 그림과 같이 바 형태의 열원위에 테프론 코팅이 되어있는 헤드를 사용하기 때문에 구조가 단순하고, 대기시간 없이 즉시 사용할 수 있으며, 열손실이 거의 없습니다. 이 기술은 동사의 특허기술로 미국 및 유럽에서도 특허를 획득하였습니다.

[기존방식의 헤드(좌)와 동사의 헤드(우)]

기존방식의 헤드(좌)와 동사의 헤드(우).jpg
기존방식의 헤드(좌)와 동사의 헤드(우)

아래 그래프를 보면 순간 직접 가열식을 사용할 경우 대기시간, 전력소모, 온도제어 등에 있어서 기존 기술보다 우수한 효율을 확인 할 수 있습니다.

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순간 직접 가열식 라미네이션 기술

[대용량 호퍼 기술 : 상용화]

300매 이상의 카드를 적재하고 1매씩 카드를 배출하는 호퍼는 위에 쌓여있는 카드의 무게때문에 배출이 안 되거나 카드 표면이 훼손될 수 있습니다. 동사는 이 문제를 해결하기 위해서 그림과 같이 카드를 픽업하기 직전에 위에 쌓여 있는 카드의 무게를 분산하는 구조를개발하였습니다.

대용량 호퍼 기술 .jpg
대용량 호퍼 기술

카드 배출시 붉은 색으로 표시된 장치가 일정 높이에서 카드를 밀어서 카드가 케이스의 경사면을 따라 올라가게 만듦으로 경사면 위의 카드 무게가 아래쪽에 영향을 미치지 않게 됩니다. 또한 파란색으로 표시된 후크를 사용해서 카드를 픽업함으로 안정적으로 카드를 배출할 수 있게 됩니다.

[Twist & Cut 방식의 리본 분쇄기술 : 상용화]

카드프린터에 사용된 리본은 개인정보를 담고 있기 때문에 내용을 판독할 수 없도록 반드시 분쇄하여 폐기해야 합니다. 리본은 얇은 PET 필름이 롤에 감겨있는 형태이기 때문에 일반적인 슈레더를 사용해서 분쇄할 수 없기 때문에 대형 분쇄기로 분쇄하거나 소각해오고 있습니다.

동사는 리본 분쇄를 위해서 리본을 꼬아서 노끈처럼 만든 다음에 절단하여 분쇄하는 새로운 기술을 개발하였습니다. 그림에서 우측의 리본 롤에서 리본이 풀리며 분쇄기에 들어가면, 1차적으로 분쇄기가 회전하면서 리본을 꼬아 노끈 같은 형태로 만든 다음, 2차적으로 2.5mm 간격의 커터가 절단하여 리본을 분쇄하는 방식입니다. 이 기술은 동사의 특허기술로 미국 및 유럽에서도 특허 출원 중에 있습니다.

twist & cut 방식의 리본 분쇄기술.jpg
twist & cut 방식의 리본 분쇄기술

[직접 가열식 재전사 기술 : 상용화 진행중]

라미네이터에 사용한 바 형태의 헤드는 장점이 많이 있지만 재전사에 사용할 경우 카드의 상태에 따라서 미전사가 발생할 수 있는 문제가 있습니다. 이 문제를 해결하기 위해서 그림과 같이 알루미늄 파이프 위에 발열층을 도포하고, 그 위에 실리콘을 덮은 구조의 재전사 헤드를 개발하였습니다.

직접 가열식 재전사 기술.jpg
직접 가열식 재전사 기술

개발된 헤드를 사용하면 그림과 같이 양끝 브러쉬를 사용하여 전원을 공급하면 즉시 발열이 가능하기 때문에 프린터가 부팅되면 즉시 인쇄할 수 있는 기술입니다. 동사는 이 기술을 적용하여 재전사 프린터를 개발 중에 있습니다.

직접 가열식 재전사 기술2.jpg
직접 가열식 재전사 기술2

(나) 지적재산권 소유 내역

동사가 개발하고 확보한 기술에 대해 취득한 지적재산권(특허권) 내역은 아래와 같습니다.

번호

구분

내용

출원일

등록일

적용제품

출원국

1

특허권

도어 개폐장치와 이를 이용한 카드프린터

07.07.04

08.09.02

-

한국

2

특허권

카드프린터의 프린터 헤드 장착구조

07.07.27

08.11.17

SMART-31/51/70

한국

3

특허권

프린터 헤드

07.07.27

09.01.20

SMART-51

한국

4

특허권

카드프린터의 공급카드 두께조정장치

07.07.27

09.04.01

SMART-31/51

한국

5

특허권

카드프린터의 카드 이송시스템

07.07.30

09.04.01

SMART-51

한국

6

특허권

카드프린터의 인쇄리본 구동장치

07.07.04

09.05.08

SMART-31/51

한국

7

특허권

인쇄정보 유출방지 기능을 갖는 프린터

10.03.05

12.09.24

-

한국

8

특허권

라미네이터의 라미네이팅 필름 위치조정장치

11.07.25

13.02.15

SMART-51

한국

9

특허권

순간 직접가열 방식의 카드 라미네이션 장치

11.03.11

13.04.04

SMART-51/70

한국

10

특허권

순간 직접가열방식의 재전사 칼라프린터

11.07.28

13.09.09

-

한국

11

특허권

카드프린터의 카드공급장치

12.05.11

13.10.16

SMART-70

한국

12

특허권

플래튼 롤러

12.06.26

13.12.27

SMART-31/51/70

한국

13

특허권

카드프린터의 카드 크리닝장치

11.07.27

14.01.16

SMART-70

한국

14

특허권

자동 리본장력조정장치를 갖춘 카드프린터

13.09.30

15.02.16

-

한국

15

특허권

카드의 적재 및 공급을 위한 장치

13.09.30

15.02.25

SMART-70

한국

16

특허권

DIRECT HEATING TYPE CARD LAMINATION APPARATUS

12.03.08

15.08.04

SMART-51/70

USA

17

특허권

DIRECT HEATING TYPE CARD LAMINATION APPARATUS

12.03.08

16.11.02

SMART-51/70

EU

18

특허권

카드 스태커 장치

14.03.20

15.11.03

SMART-70

한국

19

특허권

카드프린터의 2차 헤드장치

16.09.20

18.10.15

-

한국

20

특허권

롤필름 파쇄장치(CRUSHER FOR FILM)

17.05.17

18.02.09

SMART-BiT

한국

21

특허권

ROLL FILM SHREDDING DEVICE

19.11.08

-

SMART-BiT

EU

22

특허권

ROLL FILM SHREDDING DEVICE

19.11.15

-

SMART-BiT

USA

주1. 상기 지적재산권의 권리자는 아이디피 주식회사입니다. 단, 1번 특허권은 공동권리자로 등록되었으며, 현재 적용되는 제품이 없기 때문에 분쟁이 발생할 가능성은 낮습니다.

(3) 연구인력의 수준

증권신고서 제출일 현재 동사의 연구인력은 총 17명으로 대부분의 인력이 유사업종 또는 관련 업종에서의 기술개발을 경험한 핵심 연구원들을 중심으로 구성되어 있습니다. 동사의 연구원들은 핵심기술 개발 경력을 보유하고 있어, 충분한 전문성과 숙련도를 확보하고 있다고 판단됩니다.

[주요 연구개발 인력 현황]

직위

성명

담당업무

주요경력

주요연구실적

연구소장

김태호

연구총괄

- 한국과학기술대 정밀공학 학사(1991)

- LG정밀(1994~1997)

- 코어세스(1997~2003)

- 푸른기술(2004~2007)

- 웅진 홈케어(2007~2009)

- 아이디피(2009~현재)

- 라미네이팅필름 위치조정장치

- 카드프린터의 카드공급장치

- 카드 적재 및 공급 장치

- 자동 리본장력조정장치

- 카드 스태커 장치

수석부장

박종철

H/W개발

- 한성고 졸업(1990)

- 미래전자(1994~1997)

- 엠에스시스템(1997~2003)

- 송우시스템(2003~2005)

- 아이디피(2006~현재)

- 카드 적재 및 공급 장치

- 카드프린터의 카드 크리닝 장치

- 순간직접가열식 재전사 칼라프린터

- 재전사 프린터 개발(정부과제)

수석부장

박찬수

기구설계

- 연세대 기계공학 학사(1987)

- 엘지전자(1988~1993)

- 프릭스(1993~2010)

- 디젠(2010~2012)

- 아이디피(2012~현재)

- 카드프린터의 2차 헤드장치

- 자동 리본장력조정장치

- 카드 적재 및 공급 장치

- 재전사 프린터 개발(정부과제)

수석부장

전형민

S/W개발

- 순천대 컴퓨터과학 석사(1999)

- 소프트피플(2001~2004)

- 디오텍(2004~2006)

- 아이디피(2006~현재)

- Software Development Kit

- 재전사 프린터 개발(정부과제)

부장

김용태

H/W개발

- 관동대 정보기술 학사(1999)

- 엠에스시스템(2002~2003)

- 송우시스템(2003~2005)

- 아이디피(2006~현재)

- 재전사 프린터 개발(정부과제)

부장

김환조

기구설계

- 서울산업대 기계설계 학사(2004)

- 효명(2005~2007)

- 아이디피(2007~현재)

- 카드 적재 및 공급 장치

- 라미네이팅필름 위치조정장치

- 자동 리본장력조정장치

- 카드 스태커 장치

- 재전사 프린터 개발(정부과제)

차장

주영웅

S/W개발

- 건국대 컴퓨터시스템 학사(2006)

- 한틀시스템(2007~2016)

- 아이디피(2016~현재)

- Software Development Kit

- 재전사 프린터 개발(정부과제)

과장

이율권

펌웨어

- 항공대 전자통신 학사(2006)

- 라이트웍스(2008~2011)

- 아이디피(2011~현재)

- 재전사 프린터 개발(정부과제)

과장

박한기

기구설계

- 중앙대 기계공학 학사(2007)

- 아이디피(2010~현재)

- 재전사 프린터 개발(정부과제)

과장

이승환

기구설계

- 유한대 기계설계 학사(2009)

- 에스비씨리니어(2006~2010)

- 원에스티(2012~2013)

- 아이디피(2014~현재)

- 재전사 프린터 개발(정부과제)

주1. 선임연구원 이상만 기재하였습니다.

(4) 기술의 상용화 경쟁력

동사는 2005년 12월 설립 후 즉시 2006년 기업부설연구소를 설립하고 약 3년간 신제품 개발에 회사의 역량을 집중하여 2007년 동사의 최초 개발 카드프린터인 SMART-50 시리즈 개발에 성공하였고, 동 제품은 현재까지도 베스트 셀링 제품일 정도로 완성도 높은 제품의 형태로 상용화할 수 있었습니다. 이후 동사는 신제품 연구개발 인력을 보강해 나가는 한편, 시장이 요구하는 제품을 개발하기 위한 R&D 투자를 확대하여 주요 제품에 해당 기술을 직접 적용하여 상용화해 나가고 있습니다. 동사는 증권신고서 제출일 현재 18건의 국내 특허, 2건의 해외특허(미국, 유럽)를 보유하고 있을 뿐 아니라, 재전사 프린터, 카드 프린터 리본 전용 파쇄기 등을 독자 개발한 우수한 연구개발 역량을 보유하고 있습니다.

동사의 최근 3개년간 주요 기술의 상용화 내역은 다음과 같습니다.

개발 과제
 (개발 기간)

개요

특징

출시 및 판매

New Middle-Range 직전사 
프린터 개발

(SMART-51)

smart-51

(2015.6 ~ 2017.6)

- PVC 카드위에 컬러 인쇄 및 마그네틱, 접촉식 스마트 카드, 비 접촉식 스마트 카드를 코딩 하여, 신분증, 금융카드 등을 발급할 수 있는 카드프린터

- 기존에 개발된 Middle-Range급 제품을 대체하기 위해서 성능 업그레이드 및 새로운 디자인을 적용한 개선제품 개발

-선명한 화질의 풀컬러 인쇄 및 레진 인쇄

-Front In/Out 카드 공급/배출

-MS, IC, RF 등 다양한 인코딩 지원

-RF Tag를 사용한 소모품 잔량확인 및 경보

-JAM 자동/수동 배출

-기존 제품 성능 개선

-높은 신뢰성, 편리한 유지보수

- 제품 출시 :
 2017.06

- 판매 기간 : 2017.06~현재

라미네이터 기능 개선

(SMART-51 Laminator)

smart-51 laminator.jpg
smart-51 laminator

(2019.6 ~ 개발중)

-SMART-51 라미네이터는 대기시간 없이 사용할 수 있는 장점이 있으나, 바 형태의 헤드를 사용하기 때문에 요철이 있는 카드에는 라미네이트가 어려움

-재전사 프린터를 개발하면서 확보한 직접 가열식 헤드를 사용하면 대기시간은 조금 더 길어지지만 요철이 있는 카드에도 사용가능 하기 때문에 기존의 라미네이터를 개선하여 다양한 종류의 카드에 사용할 수 있는 라미네이터 개발 진행중

-롤러 형태의 직접 가열식 헤드를 사용

-요철이 있는 카드에도 사용할 수 있음

-타사 대비 대기시간이 짧음

-타사 대비 전력소모가 적음

-RF Tag를 사용한 소모품 잔량확인 및 경보

- JAM 자동/수동 배출

-높은 신뢰성, 편리한 유지보수

-

New 로엔드 
직전사 프린터 개발
(SMART-31)

smart-31

(2016.6 ~ 2018.6)

기존 제품을 업그레이드 하여 속도를 높이고, 소음을 줄인 로엔드 신제품 개발

- 선명한 화질의 풀컬러 인쇄 및 레진 인쇄

- Front In/Out 카드 공급/배출

- MS, IC, RF 등 다양한 인코딩 지원

- RF Tag를 사용한 소모품 잔량확인 및 경보

- JAM 자동/수동 배출

- 제품 출시 : 2018.06

- 판매 기간 : 2018.06~현재

Middle-Range 직전사 
프린터 ODM 모델 개발

(CP55)

cp55

(2016.6 ~ 2017.12)

기존에 개발된 신형 엔트리급 제품의 인쇄 엔진을 사용해서 GET 그룹에서 판매할 ODM 제품 개발

-선명한 화질의 풀컬러 인쇄 및 레진 인쇄

-빠른 인쇄 속도

-Front In/Out 카드 공급/배출

-MS, IC, RF 등 다양한 인코딩 지원

-RF Tag를 사용한 소모품 잔량확인 및 경보

-JAM 자동/수동 배출

-높은 신뢰성, 편리한 유지보수

- 개발완료 : 
2017.12

- 공급실적 : 
1,806대

(2017.12~

현재)

레이저 인그레이버 개발

(SMART-70X)

smart-70x

(2017.1 ~ 2018.12)

레이저를 사용해서 카드에 인그레이빙을 할 수 있는 프린터를 개발하였고, 기존에 개발된 SMART -70의 모듈과 호환되도록 하여 확장성을 높임

-1200 dpi 레이저 인그레이빙

-SMART-70과 호환되는 모듈 구조

-MS, IC, RF 등 다양한 인코딩 지원

-JAM 자동/수동 배출

-높은 신뢰성, 편리한 유지보수

- 제품 출시 : 2018.12

- 판매 기간 : 2018.12~현재

리본 슈레더 개발

(SMART-BIT)

smart-bit

(2017.1 ~ 2018.6)

카드 프린터를 사용해서 인쇄하면 인쇄된 개인정보가 소모품인 리본에 남기 때문에 현장에서 직접 파쇄 가능한 데스크탑 사이즈의 소형 리본 파쇄장치를 개발

-리본을 꼬아서 절단하는 IDP 특허 적용

-2.5mm 이하의 조각으로 완전히 분쇄됨

-전용 분쇄리본 봉투를 사용한 편리성

-편리한 리본 장착/탈착

-2단 속도 조절

-자동 종료 감지 및 오류 감지

-높은 신뢰성, 편리한 유지보수

- 제품출시 : 
2018.06

- 판매기간 : 
2018.06~현재

엔트리급 KIOSK 직전사 프린터 개발

(SMART-51K)

smart-51k

(2017.7 ~ 2017.12)

기존에 개발된 엔트리급 제품의 엔진과 SMART-70 호퍼를 결합하여 KIOSK용 제품 개발

-최대 4개의 다중 호퍼를 사용한 카드 공급

-선명한 화질의 풀컬러 인쇄 및 레진 인쇄

-빠른 인쇄 속도

-에러카드 배출 기능

-MS, IC, RF 등 다양한 인코딩 지원

-RF Tag를 사용한 소모품 잔량확인 및 경보

-JAM 자동/수동 배출

-높은 신뢰성, 편리한 유지보수

- 제품출시 : 
2017.12

- 판매기간 : 
2017.12~현재

재전사 프린터 개발
 : 정부과제

(SMART-80)
(2018.1 ~ 개발중)

-재전사 프린터는 1차적으로 플렉서블한 필름위에 인쇄한 후, 2차적으로 열과 압력을 사용해서 카드위에 재전사하는 방식임

-재전사 프린터는 구조가 복잡하기 때문에 가격이 비싸지만, 직전사에 비해 화질이 뛰어나고 요철이 있는 카드에 인쇄할 수 있는 장점

-기존 제품대비 인쇄 대기시간이 짧은 것을 특징으로 하는 재전사 카드 프린터를 개발중

-직접 가열식 재전사 헤드를 사용한 짧은 대기시간

-선명한 화질의 풀컬러 인쇄 및 레진 인쇄

-에러카드 배출 기능

-MS, IC, RF 등 다양한 인코딩 지원

-RF Tag를 사용한 소모품 잔량확인 및 경보

-JAM 자동/수동 배출

-높은 신뢰성, 편리한 유지

2021년

상반기 
출시예정

Middle-Range 직전사 프린터 FL 모델 개발

(SMART-51 Face Lift)
(2019.10 ~ 개발중)

-제품의 판매를 증대하기 위해서 다양한 디자인의 제품이 필요함

-기존에 개발된 엔트리급 제품의 엔진을 사용하여, 디자인이 변경한 제품 개발 완료시 영업 전략을 다양하게 수립 가능함

-선명한 화질의 풀컬러 인쇄 및 레진 인쇄

-빠른 인쇄 속도

-Front In/Out 카드 공급/배출

-MS, IC, RF 등 다양한 인코딩 지원

-RF Tag를 사용한 소모품 잔량확인 및 경보

-JAM 자동/수동 배출

-높은 신뢰성, 편리한 유지보수

2021년

상반기 
출시예정

로엔드 직전사 프린터 FL 모델 개발

(SMART-31 Face Lift)
(2019.10 ~ 개발중)

-제품의 판매를 증대하기 위해서 다양한 디자인의 제품이 필요함

-기존에 개발된 로엔드급 제품의 엔진을 사용하여, 디자인이 변경한 제품 개발 완료시 영업 전략을 다양하게 수립 가능함

-선명한 화질의 풀컬러 인쇄 및 레진 인쇄

-Front In/Out 카드 공급/배출

-MS, IC, RF 등 다양한 인코딩 지원

-RF Tag를 사용한 소모품 잔량확인 및 경보

-JAM 자동/수동 배출

2021년

상반기 
출시예정

나. 시장성

(1) 시장의 규모 및 성장잠재력

동사는 카드 표면에 인쇄가 가능한 카드프린터와 카드프린터 소모품 등을 개발, 제조, 판매를 영위하고 있으며 전세계 카드프린터 및 소모품 시장을 주요 목표시장으로 설정하고 있습니다. 또한 동사가 속한 카드프린터 시장은 전방시장인 카드시장과도 높은 연관성을 보입니다. 

카드프린터 및 그 소모품 시장은 아래 표와 같이 2019년 기준으로 약 5천억원이며 카드프린터와 소모품 각각의 시장이 모두 안정적으로 성장하고 있는 시장으로 판단됩니다. 카드프린터 사업의 특성은 프린터 소모품의 시장의 성장성이 높다는 것입니다. 프린터 시장이 성숙될수록 소모품 시장의 비율이 높아지는 특성을 가지고 있기 때문에 향후에도 높은 수익성과 안정적인 매출을 달성하는데 기여할 것으로 예상됩니다. 

[세계 카드프린터 및 소모품 시장규모 추이 및 예측]

(단위 : 억원)

구분

2016년

2017년

2018년

2019년(P)

2020년(E)

2021년(E)

카드

프린터

직전사

1,490

1,809

1,737

1,755

1,811

1,866

재전사

701

851

675

752

776

800

카드프린터 총계

2,191

2,661

2,412

2,507

2,586

2,666

소모품

2,244

2,725

2,471

2,568

2,649

2,731

카드프린터 및 소모품

4,435

5,386

4,882

5,075

5,236

5,396

주1. 전체 카드프린터 및 소모품 시장규모는 일본 시장조사 업체인 주니치사에서 발간하는 '2019 프린터 시장 동향’에서 추정한 자료를 기준으로 기재하였습니다.

주2. 카드프린터 시장과 소모품 시장의 구분은 각각 49.4 : 50.6 비율로 구분하였으며, 이는 전세계 카드프린터 시장에서 출하 대수 기준 점유율 24%로 1위를 기록하고 있는 프랑스 Evolis의 2014~2018년 평균 카드프린터와 소모품 매출비중을 적용하여 동사가 추정하였습니다.

주3. 직전사 및 재전사 프린터 시장의 구분은 직전사와 재전사 프린터용 리본 비율인 7:3 비율을 반영한 추정치입니다.

주3. 소모품은 카드프린터에 사용되는 인쇄용 리본, 라미네이팅 필름 등을 나타냅니다.

[출처 : 2019 プリンタ 市場の全貌(주니치사, 2019.07), Evolis Annual Report, 회사추정]

① 카드프린터 시장

일본의 시장조사 업체인 주니치사에서 발간하는 '프린터시장 동향’에 따르면 2019년 기준 전 세계 카드프린터 판매수량은 250,100대이며 시장규모는 2,507억원으로 추정됩니다. 또한 2016~2024년의 판매수량 및 시장규모 연평균성장률이 각각 4.5%, 3.3%로 성장하여 양적, 질적으로 성장하는 시장으로 전망됩니다.

전 세계적으로 데스크탑형 카드프린터는 사원증, 학생증, 회원증, 헬스케어, 국가 신분증 및 건강보험증 등 다양한 분야에 적용되고 있으며, 최근에는 각종 자격증 카드의 수요가 증가 추세에 있습니다. 특히, 최근 높아진 보안 의식과 개인정보보호 관련 법안 등의 영향으로 개인정보를 외부로 반출하지 않고 내부에서 처리하고자 하는 니즈와 홀로그램 및 워터마크 인쇄 등 카드에 보안 기능을 부여한 고부가가치 인쇄 트렌드가 세계 카드프린터 시장의 성장을 주도하고 있습니다.

[세계 카드프린터 판매수량 및 시장규모]

세계 카드프린터 판매수량 및 시장규모.jpg
세계 카드프린터 판매수량 및 시장규모

구분

2016년

2017년

2018년

2019년(P)

2020년(E)

2021년(E)

2022년(E)

2023년(E)

2024년(E)

수량(대)

221,600

277,000

250,100

263,000

271,000

285,000

296,000

305,000

314,000

금액(억원)

2,191

2,661

2,412

2,507

2,586

2,666

2,724

2,782

2,840

주1. 적용환율은 2019년 매매기준 평균환율인 100￥=1,070.71원을 적용하였습니다.

주2. 경질의 카드(PVC, PET 등)에 출력하는 카드프린터 시장입니다.

[출처 : 2019 プリンタ- 市場の全貌(주니치사, 2019.07)]

카드프린터는 인쇄방식에 따라 주로 직전사와 재전사 프린터로 구분됩니다. 재전사 프린터는 직전사 프린터에 비해 출시 초기 복잡한 구조와 높은 가격으로 인해 보급률이 낮았으나, 최근 고품질 인쇄에 대한 수요와 가격 경쟁력 확보를 통해 전체 카드프린터 시장의 25~30% 가량을 차지하고 있습니다.

동사는 2021년 상반기에 자체 개발한 재전사 프린터 출시를 예정하고 있습니다. 재전사 프린터 시장 진출을 통한 매출신장이 예상됨과 동시에 국산화 된 재전사 프린터가 출시한다는데 의의가 있어 내수시장의 외산장비 교체 수요가 예상됩니다.

② 카드프린터 소모품 시장

카드 인쇄과정에서 사용되는 리본, 라미네이팅 필름 등과 같은 소모품 시장은 2019년 기준 약 2,568억원 규모의 시장이며 2021년까지 약 2,731억원 규모의 시장으로 예상되어 카드프린터 시장과 함께 안정적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 

카드프린터 산업은 앞서 기재한 바와 같이 카드프린터 하드웨어 뿐만 아니라 소모품의 비중이 큰 산업입니다. 카드프린터를 구매하면 통상 5년에서 7년 동안 사용이 가능한데 이 기간 동안에는 카드프린터 제조사가 제공하는 정품 소모품(통상 리본)을 사용해야 합니다. 즉, 카드프린터 판매에서 나오는 매출과 이익보다 향후 리본 판매에서 파생되는 매출과 이익 비중이 크게 증가하는 구조로, 업력이 오래된 선두 업체의 경우 전체 매출의 50%~70% 정도가 소모품에서 발생하는 것으로 알려져 있습니다. 

[2019년 전세계 소모품 시장규모 추정근거]

전세계 카드프린터 및 
소모품 시장규모(A)

Evolis 매출비중(주1)

전세계 소모품

시장규모(AXB)

카드프린터

소모품(B)

5,075억원

49.4%

50.6%

2,568억원

주1. Evolis의 2014~2018년 평균 매출비중입니다.

소모품 시장은 카드프린터 시장이 성숙될수록 비율이 높아지는 특성을 가지고 있기 때문에 향후에도 동사가 높은 수익성과 안정적인 매출을 달성하는데 기여할 것으로 전망됩니다. 또한 동사의 경우 2021년 상반기 재전사 프린터의 출시를 예정하고 있음에 따라 상대적으로 단가가 높은 재전사 프린터용 소모품에 대한 추가적인 수요가 예상됩니다.

③ 카드시장

동사가 영위하는 카드프린터 산업은 카드 산업을 전방산업으로 두고 있습니다. 카드 산업의 사용처 카테고리는 카드프린터 산업과 일치하며, 라이프사이클이 5~7년 정도인 카드프린터의 교체주기 시점에서 전방산업의 현황이 중요하기 때문에 각각의 시장은 유기적인관계를 형성하고 있다고 할 수 있습니다.

세계 카드 제조사 협회(International Card Manufacturers Association(이하 ICMA)에 따르면 2019년 기준 카드 제조와 카드 발급 서비스를 포함하는 전세계 카드 산업의 시
장규모는 약 270억 달러이며 2017~2019년 연평균성장률은 약 0.5%로 규모나 성장률 측면에서
성숙기인 산업
으로 판단됩니다.

[전세계 카드 산업 생산규모 및 시장규모]

구분

2017년

2018년

2019년

카드 제조

생산규모(백만장)

36,068

36,789

37,157

시장규모(백만$)

18,941

18,132

18,640

카드 발급 서비스
(주1)

생산규모(백만장)

30,242

30,635

30,819

시장규모(백만$)

7,847

8,170

8,391

주1. 카드 발급 서비스 : 각각의 카드 소지자를 위해 특정 데이터를 카드에 인쇄, 인코딩, 프로그래밍하는서비스와 우편, 운반원 등을 통해 카드와 관련 자료를 배달시키는 물류대행 서비스를 의미합니다.

[출처 : Highlights of card industry statistics and trends(ICMA, 2020.02)]

카드 제조 산업은 ID 카드, MS 카드, 스마트카드(접촉식, 비접촉식) 등 다양한 형태, 기능, 재질의 카드를 생산하는 산업으로 전세계 카드 생산량은 전년대비 1% 성장한 372억장이며 시장규모는 2019년 전년대비 2.8%로 성장한 약 186억 달러로 추정됩니다. 전체 카드 제조 규모의 비중은 기존 일반카드가 52%, 칩이 내장된 스마트카드 48%로 구성되고 있으며, 북미, MEA 지역은 기프트 카드 및 선불 전화 카드 등의 높은 비중으로 인해 일반카드의 비중이 75% 이상인 것이 특징입니다.

카드 발급 서비스 산업은 개별 카드 소지자를 위해 특정 데이터를 카드에 인쇄, 인코딩 또는 프로그래밍을 하는 카드 개인화 서비스(Card Personalization)와 카드를 우편 또는 운반원 등을 통해 관련 자료 등과 함께 배송해주는 물류대행 서비스(Card Fulfillment)의 제공을 의미합니다. 2019년 전세계 카드 발급 서비스 시장규모는 전년대비 2.7% 성장한 약 84억달러로 추산되며 2017~2019년 연평균성장률이 3.4%로 안정적으로 성장하고 있는 시장으로 보입니다.

(2) 시장경쟁 상황

구분

최종 소비자

사용 용도

유통시장

교육시설(초/중/고/대학교)

학생증

기업체

사원증

소매점

회원카드, 적립카드

이벤트, 레저

이벤트 출입카드, 멤버십카드 등

출입통제

보안구역 출입통제, 근태관리, 방문자 카드

프로젝트시장

관공서, 지자체

주민등록증, 운전면허증, 의료보험증, 자격증 등

금융시장

은행, 증권, 보험사

체크카드, 입출금카드, 선불카드, 증권카드 등

동사 카드프린터의 목표시장은 최종 사용처에 따라 크게 위의 표와 같이 유통시장, 프로젝트 시장, 금융시장으로 구분될 수 있습니다. 상기된 시장에서는 국내외 제조사들 모두 경쟁을 하고 있으며, 국산 제조사인 아이디피, 티아이티이엔지와 해외 제조사인 Entrust Datacard(미국), Zebra(미국), HID Global(미국), Evolis(프랑스), Magicard(영국), Nisca(일본) 등 Global 제조회사가 경쟁하고 있습니다.

현재 카드프린터 시장의 주요 기업은 미국의 Datacard, Zebra, HID Global, 프랑스의 Evolis입니다. 미국 3사의 공통점은 다양한 사업 분야를 영위하고 있으며, 카드프린터 사업이 주력사업은 아니지만 대규모 자본력과 전 세계 네트워크를 통해 선도기업 우위를 확보하고 있습니다. 이에 후발주자인 프랑스의 Evolis가 보급형 프린터 위주 영업을 통해 빠르게 성장하고 있는 상황입니다. 

경쟁사 중 동사와 가장 유사한 사업부문을 영위하고 있는 회사는 프랑스의 Evolis와 영국의 Magicard입니다. 3사는 카드프린터 전문기업으로서 유사한 제품 라인업을 보유하고 있습니다. 연간 매출액과 직원수, 유통망 등 전반적인 기업규모는 Evolis가 우위를 갖고 있지만 동사는 3사 중 가장 다양하고 차별화된 제품 라인업을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. Magicard는 비상장사로서 정확한 데이터를 수집하기 어렵지만 2019년 판매수량이 감소한 것으로 업계에서는 파악하고 있습니다.

동사는 지속적인 신제품 출시를 통해 카드프린터 전문기업의 이미지를 구축해오고 있으며, 2007년 첫 제품인 SMART-50 시리즈(기본형)를 출시한 이래 지속적인 신제품 출시와 원가경쟁력 확보를 통해 점유율을 확대해 나가고 있습니다. 이후 카드에 보안성을 강화한 라미네이터를 개발 완료하였고, SMART-30 시리즈(보급형), SMART-70 시리즈(고사양)를 출시하는 등 보금형부터 고사양 제품까지 다양한 제품군을 출시하여 고객의 다양한 욕구를 만족시킬 수 있는 제품을 출시하였습니다. 특히, 동사가 2021년 상반기 제품출시를 예정하고 있는 재전사 프린터 기술은 직전사 보다 구조가 복잡하고 높은 기술 수준을 요구하기 때문에 원천기술은 미국, 일본, 영국 등 3개 국가의 주요 제조사인 G-Printech, Datacard, Magicard 등만 보유하고 있는 진입장벽이 높은 기술로 판단됩니다.

일본 리포트 업체 주니치사에서 조사한 2018년 전 세계 카드 프린터 판매수량 점유율은 총수량 250,100대 기준으로 동사의 점유율은 5.2%로 추산되었습니다.

[2018년 전세계 카드프린터 수량/금액 점유율]

[수량 점유율]

[금액 점유율]

수량 점유율.jpg
수량 점유율

금액 점유율.jpg
금액 점유율

[출처 : 2019 プリンタ- 市場の全貌(주니치사, 2019.07)]

(3) 매출 현황

[매출의 우량도]

(단위 : 백만원)

구 분

2017년

2018년

2019년

2020년 1분기

매출액

16,731

18,300

23,230

4,752

수출금액

(비중)

14,900

(89.1%)

15,829

(86.5%)

20,195

(86.9%)

4,058
(85.4%)

거래업체 수

148사

148사

158사

110사

기말 매출채권

(6개월 이상 채권)

5,778

(1,950)

7,663

(1,992)

4,698

(214)

5,187
(
206
)

부도금액

(업체수)

2

(1사)

18

(2사)

19

(2사)

20
(2사)

매출총이익률

34.2%

35.1%

40.0%

39.4%

주1. 별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.

동사는 카드프린터 전문 제조·판매 업체로서 매출의 85% 이상을 해외에서 달성하고 있으며 매출액은 2017년 167억원에서 2019년 232억원으로 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있습니다. 2020년 1분기 매출액은 4,752백만원으로 연환산 매출액 증감율은 -18.2%를 기록하였지만, 전
년도 동기 대비 15.7%만큼 증가하여 매출 성장세는 지속될 것으로 판단됩니다.
또한

연환산하여 산출된 2020년 1분기 매출
액의
역성
장은 당사 제품의 주요 사용처 특성상 매년 새학기 시즌, 인사이동, 신입사원 채용 시기에 카드 발급량이 증가하여, 관련된 주문이 전년도 연말에 반영되기 때문에 4분기 매출 비중이 높고, 상대적으로 1분기 매출은 비중이 낮
은 매출의 계절성에 기인합니다.

향후 동사의 매출은 카드프린터의 누적 판매량 증가에 따른 소모품 매출 증가, 정부발급 카드시장의 활성화 및 신제품 출시에 따라 안정적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 특히, 동사는 2021년 상반기 신제품인 재전사 프린터 출시와 기존 제품의 외관변경(Face Lift) 모델 출시, 정부 프로젝트에 제품 공급 등을 예정하고 있어 향후 신규 시장 창출 및 기존 시장 확대를 통해 지속적인 매출신장이 예상됩니다.

또한 동사의 매출처는 다양한 규모의 회사들로 이루어져 있으며, 2019년 기준 동사의 매출 중 87%가 해외에서 발생하고 있습니다. 2019년 기준 동사의 수출비중 87% 중 종속회사인 IDP Americas향 매출이 전체 21.3%를 차지하고 있으며, 주요 매출처인 Smarcom, Federation, Digital ID, MAXICARD 등은 동사와 오랜 거래관계를 지속해온 바 안정적인 매출을 시현할 수 있는 거래기반과 높은 결제 신뢰성을 확보한 것으로 판단됩니다.

다. 수익성

[수익성 현황]

(단위 : 백만원)

구 분

2017년

2018년

2019년

2020년 1분기

매출액

16,731

18,300

23,230

4,752

매출원가

(매출원가율)

11,013

(65.8%)

11,869

(64.9%)

13,933

(60.0%)

2,879
(60.6%)

판관비

3,334

3,590

4,996

966

영업이익

(영업이익률)

2,383

(14.2%)

2,840

(15.5%)

4,301

(18.5%)

907
(19.1%)

당기순이익
(순이익률)

1,599
(9.6%)

2,527
(13.8%)

2,916
(12.6%)

954
(20.1%)

주1. 별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.

최근 3년간 동사의 매출액, 영업이익 및 당기순이익은 지속적으로 상승하고 있으며, 이에 따라 매출원가율은 2017년 65.8%, 2018년 64.9%, 2019년 60.0%, 2020년 1분기 60.6%로 빠르게 개선되어 왔습니다. 2019년 이후 매출원가율 개선 원인으로는 기존 아이디스를 통한 도급 외주생산 방식을 2019년 1월부로 직접 구매 및 에버린트 사급생산으로 전환하였고, 외주처 단일화 및 물류거점 변경 등을 통해 원가 절감 실현하여 제품 원가율이 개선된 것으로 판단됩니다. 향후 동사의 외주가공처인 에버린트 생산라인의 숙련 및 안정화와 매출 증가로 인한 구매력 증가에 따른 단가 인하요인 등에 따라 더욱 안정적인 원가율을 기록할 것으로 예상됩니다. 

동사의 매출총이익율은

2017년 34.2%, 2018년 35.1%, 2019년 40.0%, 2020년 1분기 39.4%로 최근 3개년간 지속적으로 상승하고 있어 비용구조의 우위를 증명해 주고 있으며,
동종업계 C263(컴퓨터 및 주변장치)의 평균인 21.0%보다 약 1.9배 높은 수치로 동사의 매출원가율은 경쟁력 있는 수준으로 판단됩니다.

라. 성장성

(1) 기업 성장전략

동사는 카드프린터 전문기업으로서 미국, 일본, 유럽의 주요 경쟁사들과 동등한 수준의 국산 프린터를 자체 개발 및 판매하고 있으며, 지속적인 신제품 출시와 원가경쟁력 확보를 통해 점유율을 확대해 나가고 있습니다. 또한 동사는 카드프린터에 적합한 인쇄용 리본 등의 프린터 소모품을 판매하고 유지보수 서비스를 제공하는 사업구조를 가지고 있습니다. 

동사는 2005년 12월 설립 이후부터 지속적인 신제품 출시를 통해 카드프린터 전문기업의 이미지를 구축해오고 있습니다. 2007년 첫 제품인 SMART-50 시리즈(기본형)를 출시한 이래, 카드에 보안성을 강화한 라미네이터를 개발 완료하였고, 2013년에 SMART-30 시리즈(보급형), 2014년에 SMART-70 시리즈(고사양)를 출시하는 등 보급형부터 고사양 제품까지 다양한 제품군을 출시하여 고객의 다양한 요구를 만족시킬 수 있는 제품 라인업을 보유하고 있습니다. 

향후 동사는 신제품 개발이 완료된 재전사 프린터 상용화에 주력하여 카드 프린터 라인업을 완성한 후, 기존에 개발된 프린터를 개선하여 고속 제품을 개발하는 것이 주된 목표입니다. 또한 점차 확대되고 있는 KIOSK 전용 모델 개발 및 커스텀 모델 개발을 꾸준히 진행하여 기존 거래처 거래 확대 및 신규 거래처 영업, 발굴 등 지속적으로 장기적인 성장전략을 구축하고 있습니다.

또한 동사는 사업 초기부터 영업 지역을 국내에 국한하지 않고 해외에 적극 판매하기 위해 2007년 해외영업팀을 신설해 제품 출시 전부터 각종 관련 전시회를 참관하며, 해외 영업 전략을 수립하고 목표 고객군을 선정하는 등, 제품 출시 즉시 해외영업에 돌입할 수 있는 준비도 병행하고 있습니다.

동사는 2007년 Smart-50 제품 출시와 함께 2008년 4월 싱가폴에서 열린 Cards Asia(現 Seamless Asia), 11월 프랑스의 파리에서 열리는 Cartes(現 Trustech) 등 세계 각 지역에서 열리는 카드프린터 관련 전문 전시회에 지속 참가하는 등 사업 초기부터 동사의 제품을 Global Brand로 정착시키기 위한 노력을 기울여 왔습니다. 매년 20여개의 해외전시회 참가 및 참관을 통해 신규바이어 발굴, 신제품 론칭행사, 제품홍보를 진행하고 있으며, 이에 따른 수출 확대로 2010년 1백만불 수출의 탑을 시작으로, 2011년 3백만불, 2012년 5백만불, 2014년 1천만불 수출의 탑을 수상하였으며, 2~3년내 2천만불 수출 달성이 예상됩니다. 

동사는 현재 전 세계 58여개 국가의 대리점에게 영업권을 부여하는 방식의 판매정책을 유지하고 있으며, 주요 시장인 미국, 일본, 두바이에는 해외영업법인과 현지사무소를 설치하는 등 수출증대를 위한 적극적인 투자를 실시하였고 향후에도 영업거점을 늘려나갈 계획입니다.

(2) 향후 성장을 위한 사업계획

동사는 확보된 기반 기술을 바탕으로 다양한 기술개발 활동을 수행하고 있으며, 이를 통해향후 성장을 위한 아래와 같은 기술개발 및 사업계획을 목표로 하고 있습니다.

연구과제

기대효과

소요자금

(조달방법)

재전사 프린터

(SMART-80)

- 타사 대비 기술경쟁력 확보

(예열시간 타사 3~5분 / 동사 30초 이내 인쇄)

- 국산 재전사 프린터 개발을 통한 외산장비 대체 효과

- 미국, 일본, 영국 등에 이어 자체기술 확보

- 재전사 프린터 시장 진입을 통한 매출증대

1,876백만원

(정부출연금

461백만원,

자체조달

1,415백만원)

라미네이터 개선품

(SMART-51L)

- 기존의 순간직접 가열방식의 단점을 보완하여 요철(IC칩)이 있는 카드에 라미네이션이 가능

- 카드 종류에 제약받지 않아 수요처 증가 예상

96백만원

(자체조달)

Middle-range Face Lift

(SMART-51 FL)

- 외관 변경 모델이 출시되면 동일지역에 복수의 유통채널이 분쟁없이 영업활동이 가능함

(A사는 SMART-51, B사는 SMART-51 FL 판매)

- OEM 모델 등 활용가능

324백만원

(자체조달)

Low-end Face Lift

(SMART-31 FL)

- 외관 변경 모델이 출시되면 동일지역에 복수의 유통채널이 분쟁없이 영업활동이 가능함

(A사는 SMART-31, B사는 SMART-31 FL 판매)

- OEM 모델 등 활용가능

324백만원

(자체조달)

포터블 카드프린터

- 특정 고객 대상의 제품으로 프로젝트 성격

58백만원

(자체조달)

Laser Engraver ODM

- SMART-70X의 엔진을 사용하여 고객의 요구에 맞게 디자인 및 기능을 변경한 레이저 프린터

- 고객 맞춤 개발을 통한 독점공급 가능

62백만원

(자체조달)

(3) 사업의 확장가능성

동사는 향후 사업확장을 위해 위해서 현재 동사의 제품에 대한 매출처 확대와 아래와 같은연구개발을 계획하고 있습니다.

idp 5개년 연구개발 계획.jpg
idp 5개년 연구개발 계획

특히 동사는 2020년 재전사 프린터 상용화에 주력하여 카드프린터 라인업을 완성한 후, 기존에 개발된 프린터를 개선하여 고속 제품을 개발하는 것이 주된 목표로 하고 있습니다.또한 점차 확대되고 있는 KIOSK 전용 모델 개발 및 커스텀 모델 개발을 꾸준히 진행할 계획입니다.

마. 재무상황

(1) 재무적 성장성

(단위 : 백만원)

구 분

2017년

2018년

2019년

2020년 1분기

매출액

(증감율)

16,731

(2.9%)

18,300

(9.4%)

23,230

(26.9%)

4,752
(-18.2%)

영업이익

(증감율)

2,383

(-14.1%)

2,840

(19.2%)

4,301

(51.5%)

907
(-15.7%)

1인당 부가가치

452

482

611

111

경상이익률

11.1%

16.6%

17.4%

25.6%

주1. 별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.
주2. 1인당 부가가치는 매출액을 임직원 수로 나눠서 산출하였습니다.
주3. 2020년 1분기의 증감율은 연환산하여 산출하였습니다.

동사는 카드프린터 전문기업으로서 경쟁력있는 국산 프린터를 자체 개발 및 판매하고 있으며, 지속적인 신제품 출시와 원가경쟁력 확보를 통해 점유율 확대 및 매출 성장을 꾸준하게 기록하고 있습니다. 2020년
1분기 매출액은 4,752백만원으로 연환산 매출액 증감율은 전년 대비 -18.2%를 기록하였지만, 전
년도 동기 대비 매출액 증감율은 15.7%로 매출 성장세는 지속될 것으로 판단됩니다. 

또한
연환산하여 산출된 2020년 1분기 매출액의
역성장은 아래와 같은 동사 매출의 계절성에 기인합니다.
동
사의 제품을 대량 구매하는 최종 고객은 정부기관, 학교, 기업, 금융권 등으로, 사용처의 특성상 매년 새학기 시즌, 인사이동, 신입사원 채용 시기에 특히 발급량이 증가합니다. 이러한 1분기 수요와 관련된 주문은 전년도 연말에 반영되기 때문에 4분기 매출 비중이 높은 편이며, 상대적으로 1분기 매출은 비중이 낮게 분포되고 있습니다. 또한 매출비중에 영향을 줄 수 있는 프로젝트 관련 물량은 사업 예산승인, 입찰과정 등의 시간이 소요되는 특성이 있기 때문에 2분기 이후에 발생하는 경향이 있습니다.

동사의 매출액 및 영업이익은 당기순이익을 실현한 2009년 이후 지속적으로 상승하는 추세를 보이고 있으며, 2019년의 경우 외주처 및 외주구조 변경으로 인한 원가 절감 실현과 매출증가에 따라 43.0억원의 영업이익을 달성하는 등 전기 대비 높은 성장률을 보이고 있습니다. 지역별로 IDP Americas 중심의 미국 매출 성장과 더불어 중국 프로젝트 프린터 매출 증가, 필리핀 및 튀니지 리본 판매량 증가가 주요 매출 성장의 요인입니다. 또한 사업구조상 카드프린터가 판매되면 사용 기간동안 정품 소모품(리본 등)을 사용해야 하는 특성에 따라 소모품 매출이 점진적으로 증가하였습니다.

동사는 향후에도 신제품 출시 및 제품 완성도 향상을 위한 연구개발활동과 영업경쟁력 확보 및 해외 거점 확대를 통해 매출액 및 영업이익이 지속적으로 성장할 것으로 판단됩니다
.

(2) 재무안정성

구 분

2017년

2018년

2019년

2020년 1분기

업종 평균(주1)

부채비율

32.2%

35.8%

12.7%

11.1%

106.9%

자본의 잠식률

-

-

-

-

-

재고자산 회전율

6.8회

6.2회

5.0회

3.1회

8.7회

매출채권 회전율

3.5회

3.2회

4.1회

4.0회

5.7회

영업활동으로 인한 현금흐름 (백만원)

2,513

2,124

4,208

149

-

특정인에 대한 자금의존 또는 자금대여

-

-

-

-

-

주1. 업종평균은 한국은행에서 2019년 11월 발간한 “2018년 기업경영분석”의 “C26(전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비)”의 중소기업 평균 입니다.
주2. 별도 재무제표 및 K-IFRS 기준입니다.

동사의 부채비율은 업종평균 대비 매우 낮은 수준이며, 특히 2018년 2,896백만원으로 계상되었던 상환전환우선주부채가 2019년 기중 전량 보통주로 전환되어 부채비율은 35.8%에서 12.7%로 개선되었습니다. 

재고자산 회전율은 업종평균 대비 낮으나 이는 안전 재고와 동사의 A/S 정책에 따른 A/S기간을 고려한 제품 및 원재료 보유에 따른 영향이며, 2019년부터 도급 외주생산에서 사급생산 방식을 변경함으로써 보유 재고자산 증가로 인해 재고자산 회전율이 전년대비 감소하였습니다. 하지만 동사는 주문을 기반으로 생산계획을 수립하기 때문에 재고자산의 과다 보유나 장기 체화로 인한 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.

동사의 매출채권회전율은 2019년 4.1회로 업종평균을 일부 하회하는 수치이나 이는 다수의 대리점과 매출 거래가 발생함에 따른 것으로 동사는 매년 3~4회 사이의 일정한 회전율을 유지하는 안정성을 확보한 것으로 판단됩니다. 매출채권은 대부분 3개월 이내에 정상적으로 회수 완료되고 있으며, 2019년말 기준 6개월 이상 매출채권이 전체 잔액에서 차지하는 비중이 4.6%에 불과할 정도로 장기매출채권 비중은 매우 낮다고 할 수 있습니다.

또한, 현재 직원에 대한 대출(증권신고서 제출일 현재 잔액 2백만원)을 제외하고는 특정인에 대한 자금 의존 및 자금 대여는 존재하지 않기 때문에 이로 인하여 동사의 재무안정성이 훼손될 위험은 적습니다.

(3) 재무자료의 신뢰성 

동사의 재무자료는 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있어 신뢰성을 확보하고 있습니다. 

동사는 금융감독원의 감사인 지정통보에 의해 삼일회계법인과 지정감사 계약을 체결하였으며, 제15기(2019년)에 대해 삼일회계법인으로부터 감사를 받아 적정 감사의견을 받았습니다. 향후 외부감사인의 신규 선임시에도 독립성을 유지한 외부감사인을 선임할 예정입니다.

사업년도

감사인

감사의견

채택 회계기준

2017년

한울회계법인

적정

K-IFRS

2018년

한울회계법인

적정

K-IFRS

2019년

삼일회계법인

적정

K-IFRS

2020년 1분기
한울회계법인
검토
K-IFRS

증권신고서 제출일 현재 외부감사인인 삼일회계법인은 동사의 주식, 전환사채, 신주인수권부사채 등에 대해 투자하거나 감사인의 독립성을 저해할 수 있는 거래관계가 없으며, 동사와 외부감사인간 중요한 이해관계 역시 존재하지 않습니다. 또한 동사는 2012년 회계결산부터 K-IFRS를 도입하여, K-IFRS 기준으로 회계처리를 위한 시스템을 구축하고 현재까지 운영 중에 있습니다.

바. 경영환경

(1) CEO의 자질

동사의 CEO인 노현철 대표는 1995년 서울대학교 경영학과를 졸업하고 포스코 경영기획실에서 재직하였으며 이후 동사의 모회사인 아이디스홀딩스(분할 전 아이디스)에서 경영기획실장을 역임하였습니다. 영상보안장치 제조업체인 ㈜아이디스 경영기획실장으로 재직 중이던 2005년에 신규 사업 검토 중 당시 수입제품이 국내 시장 시장점유율 98%를 차지하고 있으며 아이디스와 영업적인 측면에서 시너지를 낼 수 있는 카드 프린터 시장을 주목해 2005년 12월 동사를 설립하게 되었습니다.

대표이사는 설립 이후 2006년 기업부설연구소를 설립하여 우수한 개발인력 확보를 최우선으로 하였으며, 철저한 시장분석을 통해 시장에서 요구하는 제품을 개발하기 위한 R&D 투자를 확대해 나갔습니다. 그 결과 2007년 동사의 최초 개발 카드프린터인 SMART-50 시리즈 개발에 성공하였고, 이후에도 지속적인 R&D투자를 통해 증권신고서 제출일 현재 18건의 국내 특허, 2건의 해외특허(미국, 유럽)를 보유하고 있을 뿐 아니라, 재전사 프린터, 카드 프린터 리본 전용 파쇄기 등을 독자 개발한 우수한 연구개발 역량을 보유하고 있습니다.

또한 대표이사는 카드프린터가 일반 소비재가 아니며 사용처가 한정됨을 인지하고 사업 초기부터 영업 지역을 국내에 머무르지 않고 해외에 적극 판매하기 위해 2007년 해외영업팀을 신설해 제품 출시 전부터 각종 관련 전시회를 참관하며, 해외 영업 전략을 수립하고 목표 고객군을 선정하는 등 제품 출시 즉시 해외영업에 돌입할 수 있는 준비도 병행하였습니다. 

동사는 매년 20여개의 해외전시회 참가 및 참관을 통해 신규바이어 발굴, 신제품 론칭행사, 제품홍보를 진행하고 있으며, 이러한 지속적인 노력의 결실로 2010년 1백만불 수출의 탑을 시작으로, 2011년 3백만불, 2012년 5백만불, 2014년 1천만불 수출의 탑을 수상하였으며 2~3년내 2천만불 수출을 달성할 것으로 기대됩니다. 

상기와 같이 노현철 대표이사는 오랜 기간 업계 경력을 통해 전문성을 확보하였으며, 다양한 기업의 경영기획 및 관리 책임자로서의 역할을 수행함에 따라 기업전반의 경영 및 관리 업무에 관해서는 상당한 전문가로 볼 수 있습니다.

(2) 인력 및 조직 경쟁력

증권신고서 제출일 현재 동사의 총 인원은 43명(상근 등기 임원 포함)으로 관련 분야에서 상당한 경력을 쌓은 임직원들로 구성되어 있습니다. 

동사는 조직을 적절하게 운용하여 매출의 성장과 이익의 극대화를 위해 노력하고 있으며, 핵심 경쟁력인 영업 및 연구인력 관리 및 영입에 최선을 다하고 있습니다. 한편 동사는 핵심인력 관리를 위한 방안으로 6차례에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하는 등 조직구성원에게 비전 제시 및 동기부여를 제공하기 위해 노력하고 있습니다.

동사의 핵심인력 현황은 아래와 같습니다.

직책명

성 명

(출생년)

담당

업무

약 력

대표이사

노현철
(1969)

경영

총괄

- 서울대학교 경영학 학사(95.02)

- ㈜포스코 경영기획실(95.03∼99.06)

- ㈜아이디스 경영기획실장(00.06∼11.06)

- ㈜빅솔론 대표이사((17.12∼20.03)

- 에버린트㈜ 대표이사(17.12~20.03)

- 아이디피㈜ 대표이사(05.12~현재)

- IDP Americas 이사(13.07~현재)

- IDP Japan 이사(18.07~현재)

이사

박진호
(1971)

제품

기술

- 성균관대학교 전기전자 및 컴퓨터공학부 박사(04.08)

- ㈜해커스랩 부사장(04.05~04.12)

- ㈜디엠디 전략기획실장(05.01~06.09)

- 어울림네트웍스㈜ 신규사업본부장(06.09~09.03)

- 산업기술보호특화센터 기획조정실장(09.04~09.08)

- 아이디피㈜ 제품기술 이사(10.10~현재)

- IDP Americas 이사(15.07~현재)

(3) 경영의 투명성 및 안정성

동사의 최대주주인 ㈜아이디스홀딩스는 공모전 기준으로 56.40%(3,000,000주)의 지분을 보유하고 있으며, 특수관계자를 포함한 지분은 76.52%(4,069,905주)로 파악됩니다. 특수관계자를 포함한 최대주주 등의 지분율이 공모전 발행주식총수 5,318,863주의 76.52%이고 공모 후 주식수 (6,636,863주) 기준으로 56.35%으로 낮아지나 안정적인 경영권 확보 및 지배구조에는 문제가 없는 것으로 판단됩니다. 또한 1% 이상 주주(17.37%)의 구성에 벤처금융 등 기관투자자를 포함하고 경영 투명성 제고에 필요한 견제 역할을 수행하고 있는 것으로 보입니다.

[공모전후 지분구조]

구분

공모 전

공모 후(주1)

주식수

지분율

주식수

지분율

최대주주 등

4,069,905주

76.52%

3,739,905주

56.35%

1% 이상 주주

1,152,508주

21.67%

1,152,508주

17.37%

기타 주주

96,450주

1.81%

96,450주

1.45%

공모 및 사모 인수

-

-

1,648,000주

24.83%

합계

5,318,863주

100.00%

6,636,863주

100.00%

주1. 공모 후 최대주주 등의 주식수는 구주매출 예정주식을 제외하고 기재하였습니다.

동사의 주요 의사결정은 대표이사를 포함한 4인의 이사와 1인의 감사로 구성된 이사회와 다수의 주주로구성되어 있는 주주총회에서 이루어지고 있습니다. 또한 이사회를 견제, 감독하는 사외이사 1인과 감사 1인을 두고 있습니다. 사외이사 성재생과 비상근 감사 임홍재는 2019년 9월 최초 선임되었습니다. 사외이사 및 비상근 감사는 최대주주 등을 비롯하여 동사 경영진과의 관계에서 독립성을 확보하고 있으며 이사회에 적극적으로 참석하여 주요한 의사결정과정에 참여하고 동사 경영진의 견제 역할을 충실히 수행해 왔으며, 향후에도 지속될 수 있을 것으로 판단됩니다.

또한 이사회 운영규정 등 상장법인에 준하는 수준의 내부통제 시스템을 갖추기 위한 규정을 정비하였고, 특히 특수관계인에 대한 거래내역이나 업무와 무관한 거래에 대하여 이사회 의결을 통해 결정할 수 있도록 적절한 내부통제시스템을 갖추고 있습니다. 

이러한 이사회, 감사 등의 지배구조와 내부통제 시스템을 고려하면 동사의 경영 투명성은 적절한 수준으로 갖추어진 것으로 판단됩니다.

(4) 경영의 독립성

동사의 최대주주인 ㈜아이디스홀딩스는 공모전 기준으로 56.40%(3,000,000주)의 지분을 보유하고 있으며, 특수관계자를 포함한 지분은 76.52%(4,069,905주)입니다.

동사의 주요한 의사결정은 노현철 대표이사를 포함하여 사내이사 2인, 사외이사 1인, 기타비상무이사 1인 및 감사 1인으로 구성된 이사회를 중심으로 이루어지고 있으며, 이사회운영규정 등의 사내규정을 운영함으로써 적절한 내부통제가 이루어지고 있다고 판단됩니다. 한편 사외이사 성재생과 감사 임홍재는 상법상 명시된 자격을 적법하게 갖추고 있으며, 경영전반에 걸쳐 자문 및 감사 역할을 수행하기 위한 독립성과 전문성을 갖추고 있어 동사의 경영진에 대한 견제 역할을 충실히 수행하고 있습니다.

4. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과

대표주관회사인 키움증권㈜는 아이디피㈜의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
8,800원 ~ 9,800원

확정공모가액
결정방법
수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

(1) 상기 표에서 제시한 공모희망가액의 범위는 아이디피㈜의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내외 시장상황, 산업위험 및 재무위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측 정보는 변동할 수 있습니다.

(2) 금번 아이디피㈜의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정 공모가액은 수요예측 결과 및 주식시장 상황등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정할 예정입니다.

나. 공모가액의 산출방법

대표주관회사인 키움증권㈜
는
상기와 같이 제시된 공모희망가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정 공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 발행회사인 아이디피㈜와 키움증권㈜이 협의하여 최종 확정할 예정입니다.

(1) 공모희망가액 산출 개요

대표주관회사인 키움증권㈜는 금번 공모를 위한 아이디피㈜의 주당가치를 평가함에 있어 국내외 기상장된 유사회사를 이용한 상대가치 평가법을 이용하였으며, 2019년 실적을 기준으로 PER 방법을 적용하여 공모희망가액을 산정하였습니다.

(2) 유사회사 선정 방법

아이디피㈜

는 카드 표면에 인쇄가 가능한 카드프린터와 카드프린터 소모품 등의 개발, 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 표준산업분류상
컴퓨터 프린터 제조업(C26323)
에 속합니다.

동사의 업종관련성 및 사업내용의 유사성, 비재무적 비교가능성 및 재무적 비교가능성 등을 종합적으로 고려하여 최종 비교회사를 선정하였으며, 최종 선정된 유사회사는 동사와 같은 인쇄/출력 장비 관련 사업을 영위하고 있으나, 회사의 규모, 사업전략, 영업환경, 시장내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로 한 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

(가) 유사회사 선정개요

대표주관회사인 키움증권㈜는 아이디피㈜의 주당가치를 평가함에 있어 유가증권시장 또는 코스닥시장, 미국, 유럽 등 적격해외증권시장에 기상장된 유사회사의 주가수익비율(PER)을 활용한 상대가치 평가법을 이용하여 평가하였습니다.

이에 상장주선인은 적정기업가치 산출을 위하여 현재 동사가 속하여 있는 '컴퓨터 프린터 제조업(C26323)' 분류 상으로는 사업내용의 유사성 측면에서 동사의 비교기업으로 선정할 만한 상장회사가 제한적이라고 판단되어, 동사와 유사한 사업을 영위하는 상장 회사들이 속해있는 '기타 주변기기 제조업(C26329)' 및 '사무용 기계 및 장비 제조업(C29180)'으로 산업분류를 확대하여 1차 유사회사를 선정하였습니다.

한편, 국내기업 중 동사와 같이
카드프린터와 카드프린터 소모품 개
발, 제조 사업을 영위하는 유가증권 및 코스닥시장 상장사는 존재하지 않습니다. 따라서, 동사가 속해있는 산업분류와 실질적인 사업내용의 유사성 등을 고려하여 국내 뿐만 아니라 해외 유관 업종 상장회사 중에서 동사와 유사한 사업을 영위하고 있는 회사를 포함하여 비교기업을 선정하였습니다.

[유사회사선정 기준표]

[국내 비교기업 선정 절차 및 결과]

구분
선정기준
세부 검토기준
해당기업

1차

업종관련성

1. 표준산업분류상 유사한 사업을 영위할 것

- 컴퓨터 프린터 제조업(C26323)을 영위할 것

- 기타 주변기기 제조업(C26329)을 영위할 것

- 사무용 기계 및 장비 제조업(C29180)을 영위할 것

2. 최근 3년간 동사와의 거래내역이 존재하지 않을 것

총 8개사

딜리 등 2개사

에이루트 등 1개사

브이티지엠피 등 5개사

2차

사업의 유사성

1. 인쇄/출력 장비 및 소모품 매출이 비중이 50%를 초과할 것

딜리 등 5사

3차

재무적 유사성

1. 2019년도 영업이익 및 당기순이익을 시현할 것

2. 결산월이 12월말로 동일할 것

3. 2019년도 감사의견 적정일 것

딜리 등 2사

4차

비재무적 유사성

1. 최근 1년간 관리종목, 투자유의종목 지정이 없을 것

2. 상장 후 3개월 이상 경과하였을 것

3. 최근 1년 이내 최대주주 변경, 합병, 분할 또는 중요한 영업의 양수도 등이 없을 것

딜리 등 2개사

[해외 비교기업 선정 절차 및 결과]

구분
선정기준
세부 검토기준
해당기업

1차
업종관련성
1. BICS(Bloomberg Industry Classification Standard) 기준 '상업용 프린터&스캐너' 및 '기타 사무용 전자제품'에 속한 상장사
Ricoh 등 32개사

2차

사업의 
유사성

1.
카드 표면에 인쇄가 가능한 카드프린터와 카드프린터 소모품 등의 개발, 제조, 판매 사업을 영위할 것

Zebra 등 2개사

3차

재무적 
유사성

1. 2019년도 영업이익 및 당기순이익을 시현할 것

2. 결산월이 12월말로 동일할 것

Zebra 등 2개사

4차

비재무적 
유사성

1. 상장 후 3개월 이상 경과하였을 것

Zebra 등 2개사

(나) 유사회사 선정 내역

1) 국내 비교기업의 산정 

가) 1차 유사회사의 선정

주관사인 키움증권㈜은
아이디피㈜
의 지분증권 평가를 위한 유사선정에 있어 유가증권시장 및 코스닥시장 상장법인 중 특수 프린터 제조 등 유사한 산업을 영위하고 동사와 거래내역이 존재하지 않는 회사를 기준으로 비교기업을 선정하고자 표준산업분류상 컴퓨터 프린터 제조업(C26323), 기타 주변기기 제조업(C26329), 사무용 기계 및 장비 제조업(C29180)에 속하며 동사와 최근 3개년 이내 거래내역이 존재하지 않는 상장사를 1차 유사회사로 선정하였습니다.

업종관련성

1. 표준산업분류상 유사한 사업을 영위할 것

- 컴퓨터 프린터 제조업(C26323)을 영위할 것

- 기타 주변기기 제조업(C26329)을 영위할 것

- 사무용 기계 및 장비 제조업(C29180)을 영위할 것

2. 최근 3년간 동사와 거래내역이 존재하지 않을 것

8개사

구분
회사명

최근 3년간 동사와 거래내역

선정여부

컴퓨터 프린터 제조업(C26323)
딜리
X
선정

디지아이
X
선정

빅솔론
O(주1)
미선정

기타 주변기기 제조업(C26329)
에이루트
X
선정

사무용 기계 및 장비 제조업(C29180)
브이티지엠피
X
선정

한프
X
선정

신도리코
X
선정

청호컴넷
X
선정

푸른기술
X
선정

주1. 동사는 빅솔론과 2019년, 2020년 1분기 각각 167백만원, 14백만원의 원재료 매입거래가 존재합니다.

나) 2차 유사회사의 선정

2차 유사회사 선정은 기업의 주력사업의 유사성을 고려하여 선정하였습니다. 주력 사업으로 인쇄/출력 장비 및 소모품 매출 비중이 전체 매출의 50%를 초과하는 기업을 대상으로 선정하였으며, 이와 같은 기준으로 선정된 기업은 총 5개사입니다.

사업의 유사성
인쇄/출력 장비 및 소모품 매출이 비중이 50%를 초과
5개사

회사명
주력사업(매출비중)
선정 여부

딜리
UV 프린터(78.5%)
선정

에이루트
POS 프린터 (42.9%), 모바일 프린터(45.5%), 라벨 프린터(3.7%)
선정

디지아이
INK(소모품)(39.6%), TEXTILE 프린터(36.7%), 
사인 광고용 프린터(4.4%)
선정

신도리코
복합기(상품)(50.6%), 소모품 및 기타(21.2%)
선정

브이티지엠피
화장품(64.7%), 라미네이팅 기계/필름(32.7%)
미선정

한프
레이저 프린터용 OPC DRUM(74.7%)
선정

청호컴넷
자동차 오일필터(38.8%), 현금자동입출금기(34.6%)
미선정

푸른기술
금융자동화(지폐방출기 등)(52.6%), 
역무자동화(게이트시스템 등)(57.5%)
미선정

다) 3차 유사회사의 선정

3차 유사회사 선정은 기업의 재무적 유사성을 고려하여 산정하였습니다. 2019년 영업이익 및 당기순이익 시현, 결산월 12월말, 2019년 감사의견 적정인 기업을 대상으로 선정하였으며, 이와 같은 기준으로 선정된 기업은 총 2개사 입니다.

재무적 유사성

1. 2019년도 영업이익 및 당기순이익을 시현할 것

2. 결산월이 12월말로 동일할 것

3. 2019년도 감사의견 적정일 것

2개사

(단위 : 백만원)

회사명
2019년
결산월
2019년
감사의견
선정 여부

영업이익
당기순이익

딜리
814
2,109
12월
적정
선정

에이루트
(1,018)
2,336
12월
적정
미선정

디지아이
(3,300)
(3,366)
12월
적정
미선정

신도리코
6,275
14,487
12월
적정
선정

한프
(9,359)
(18,823)
12월
적정
미선정

라) 4차 유사회사의 선정

비재무적
유사성

1. 최근 1년간 관리종목, 투자유의종목 지정이 없을 것

2. 상장 후 3개월 이상 경과하였을 것

3. 최근 1년 이내 최대주주 변경, 합병, 분할 또는 중요한 영업의 양수도 등이 없을 것

4. 비경상적 PER 제외(PER 50 이상)

2개사

회사명
최근 1년간 관리종목
지정이 없을 것
상장 후 3개월 이상 
경과하였을 것
최근6개월 이내 합병, 분할 또는 중요한 영업의 양수도 등이 없을 것
비경상적 PER 제외(PER 50배 이상)
선정
여부

딜리
O
O
O
O
선정

신도리코
O
O
O
O
선정

2) 해외 비교기업의 선정

가) 1차 비교기업 선정

해외 비교기업 선정을 위하여 BICS(Bloomberg Industry Classification System) 기준'상업용 프린터&스캐너' 및 '기타 사무용 전자제품'에 속한 해외 상장
사
32개
기업을 1차 비교기업으로 선정하였습니다. 이와 같은 기준으로 선정된 1차 비교기업은 다음과 같습니다.

구분
회사명
비고
선정여부

상업용 프린터&스캐너

RICOH CO LTD, CANON INC, HP INC, ZEBRA, BROTHER INDS LTD, FUJIFILM HOLDING, CANON MARKETING, KONICA MINOLTA, SHANDONG NEW-A, MIMAKI ENGINEERI, ROLAND DG CORP, INFORM P LYKOS H, KATSURAGAWA ELEC, MGI DIGITAL GRAP, MARS GROUP HOLDINGS CORP, TECO IMAGE, GLOBAL SCANNING, JIANGSU HONGTU-A, OPTOELECTRONICS, IWATSU ELECTRIC, GREAT COMPUTER, HANWANG TECH-A, PANASONIC MANUFA, LIPPI SYSTEMS, XAAR PLC, CIPHERLAB, OCE HOLDING BV, MAKISM 3D CORP, MASSIVE DYNAMICS
29개사
선정

기타 사무용 
전자제품

SEIKO EPSON, EVOLIS, DAISHO MICROLINE
3개사
선정

(출처 : Bloomberg)

나) 2차 비교기업 선정

1차 유사기업으로 선정된 32개사를 대상으로 사업의 유사성을 고려한 2차 비교기업을 선정하였습니다. 1차 유사기업으로 선정된 기업 중 카드프린터 및 소모품 개발, 제조 사업을 영위하는 회사를 2차 유사기업으로 선정하였습니다.

2차 유사기업 선정 (2개사)
Zebra, Evolis

회사명
주요사업

Zebra
Enterprise Visibility & Mobility(67.0%), Asset Intelligence & Tracking(33.0%)

Evolis
Supplies & Accessories(49.9%), Plastic Card Printers(44.3%)

(출처 : Bloomberg, 각사 Annual Report)
주1. Zebra의 카드프린터 및 소모품 개발, 제조 사업은 Asset Intelligence & Tracking 부문에 포함됩니다.

다) 3차 유사회사의 선정

3차 유사회사 선정은 기업의 재무적 유사성을 고려하여 산정하였습니다. 2019년 영업이익 및 당기순이익 시현, 결산월 12월말인 기업을 대상으로 선정하였으며, 이와 같은 기준으로 선정된 기업은 총 2개사 입니다.

재무적 유사성

1. 2019년도 영업이익 및 당기순이익을 시현할 것

2. 결산월이 12월말로 동일할 것

2개사

(단위 : 백만원)

회사명
2019년
결산월
선정 여부

영업이익
당기순이익

Zebra
807,370
634,696
12월
선정

Evolis
13,962
10,311
12월
선정

라) 4차 유사회사의 선정

비재무적
유사성

1. 상장 후 3개월 이상 경과하였을 것

2개사

회사명
상장 후 3개월 이상 
경과하였을 것
비경상적 PER 제외(PER 50배 이상)
선정
여부

Zebra
O
O
선정

Evolis
O
O
선정

(다) 유사회사 기준주가

기준주가
는 시장상황의 일시적인 변동요인을 배제하고, 일정 기간 이상의 추세를 반영하기 위하여 신고서 제출 5영업일 전일인 분석기준일로부터 소급하여 1개월간
(2020년 06월 09일 ~ 2020년 07월 08일)의
종가를 산술평균한 가격과 분석기준일 종가 중 낮은 가액으로 산정하였습니다.

- 기준주가 = MIN[1개월 평균 종가, 분석기준일 종가]

(단위 : 원, USD, EUR)

구분
딜리(원)
신도리코(원)
Zebra(USD)
Evolis(EUR)

유사회사의 주가 Min(A,B)
1,496
23,500
257.21
30.0

분석기준일 종가 (A)
1,515
23,500
257.21
30.2

1개월 평균 종가 (B)
1,496
25,614
258.08
30.0

2020-07-08
1,515
23,500
257.21
30.2

2020-07-07
1,490
23,600
254.26
30.2

2020-07-06
1,490
23,700
261.63
30.0

2020-07-03
1,460
23,950
-
30.0

2020-07-02
1,440
24,000
255.04
30.0

2020-07-01
1,435
24,400
251.23
30.0

2020-06-30
1,470
24,350
255.95
30.0

2020-06-29
1,490
24,500
252.05
30.0

2020-06-26
1,500
24,800
246.42
30.0

2020-06-25
1,460
25,000
253.64
30.2

2020-06-24
1,520
25,850
250.5
30.2

2020-06-23
1,520
26,300
260.77
30.2

2020-06-22
1,450
26,550
261.79
30.2

2020-06-19
1,475
26,600
264.41
30.2

2020-06-18
1,475
26,800
262.23
30.2

2020-06-17
1,460
27,400
260.82
30.0

2020-06-16
1,485
26,600
266.46
30.0

2020-06-15
1,430
26,250
259.41
30.0

2020-06-12
1,565
26,650
258.33
29.6

2020-06-11
1,555
27,100
250.19
29.6

2020-06-10
1,590
27,800
267.08
29.6

2020-06-09
1,630
27,800
270.32
29.6

(라) 유사회사 선정과 관련한 투자자 유의사항

대표주관회사인 키움증권㈜는 아이디피㈜의 지분 평가를 위한 비교회사의 선정에 있어, 상기의 선정기준을 일정수준 이상 충족하는 딜리, 신도리코, Zebra, Evolis 등 4개 회사를 최종 유사회사로 선정하였습니다. 이는 비교대상회사의 사업내용이 동사의 사업과 동일하거나 유사한 경기주기를 가지게 하고, 일정 수준의 질적요건을 충족하는 유사회사를 선정함으로써 지분 평가의 신뢰성을 높이기 위한 것입니다.

그러나 선정된 비교회사가 비록 사업의 연관성이 상대적으로 높고, 일정 선정기준을 적용하여 최종선정되었다고 하더라도 선정기준의 임의성으로 인하여 반드시 적합한 유사회사의 선정이라고 볼 수 없습니다. 또한, 유사회사 최고경영자의 경영능력 및 주가관리 의지, 운영 중인 투자조합 등의 규모 및 운영전략 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

또한, 동사의 주당 평가가액은 동사의 2019년 실적을 바탕으로 PER을 적용하여 산출한 상대적 성격의 비교가치로서 동사의 기업가치를 평가하는데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 비교대상회사의 기준주가를 특정시점에서 산정하였으므로 향후 발생할 수 있는 비교대상회사의 주가변동에 의하여 동사의 주당 평가가액도 변화할 수 있습니다.

따라서, 유사기업의 기준주가가 미래 예상손익에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성을 고려한다면 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사기업의 과거 경영실적을 활용하고 있다는점에서 비교평가방법은 평가모형으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다.

(3) 비교가치의 산출 방법

(가) 평가모형의 개요

일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치평가법과 상대가치평가법이 있습니다. 

절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치평가법이 있으며, 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현 될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용, WACC : Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교회사와 비교하기 위해서는 비교회사의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.

본질가치평가법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치로 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나, 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에 있어 한계가 있으며, 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업 가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.

상대가치 평가방법(PER, EV/EBITDA, PSR, PBR 등)은 주식시장에 분석대상기업와 동일하거나 유사한 제품을 주요제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교/평가하는 방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다.

그러나, 비교기업의 선정시 평가자의 주관 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)로 인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 여전히 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교대상 회사들이 우선적으로 일정한 재무적 요건을 충족하여야 하며 또한, 사업적, 기술적, 관련 시장의 성장성, 주력 제품군 등의 질적 측면에서 일정 부분 평가대상회사와 유사성을 갖고 있어야 합니다.

금번 공모의 대표주관회사인 키움증권㈜는
아이디피㈜의 공모예정가액 산정을 위한 평가가치 산출을위해 상대가치평가법 중 PER을 적용하였습니다.

(나) 평가모형의 선정

대표주관회사인 키움증권㈜는 동사의 비교가치를 산정함에 있어 유사회사의 2019년 실적을 기준으로 PER을 산정하여 가치평가에 활용하였습니다.

[

아이디피㈜
비교가
치 산정시 PER 적용 사유]

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER

PER(주가수익비율)는 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 비율로서 기업 수익력의 성장성, 위험 등의 측면이 총체적으로 반영되는 가장 일반적인 투자지표입니다.
PER는 순이익 기준으로 비교가치를 산정하므로 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라 개별기업 수익력의 성장성, 위험등을 반영하여 업종평균 대비 할증 또는 할인하여 적용할 수 있기 때문에, 동사와 같이 배당의 재원이 되는 수익성(주당순이익)이 중요한 회사의 경우 가치평가의 적합성을 내포하고 있어 적용하였습니다.

[

아이디피㈜
비교가치 산정시 PBR, PSR, EV/EBITDA 제외사유]

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PBR

PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의경우 주로 사용되는 지표입니다. 
동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다.

PSR

PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. 
PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익율(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 사용하기 적합하지 않습니다.

EV/EBITDA

EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. 
EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표이기 때문에 설비투자가 필요 없는 동사의 사업구조에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다.

(다) 평가모형의 적용

1) 비교회사 PER 산정

[PER을 적용한 비교가치 산정방법의 의의, 산정방법 및 한계점]

① 의의 
- 주가수익비율(PER)은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다. 
- PER는 대부분의 주식에 적용하여 계산이 간단하고 자료수집이 용이하여 위험, 성장율을 반영한 기업의 특성에 대한 지표로 이용되고 있습니다.

② 산정방법
- PER를 적용한 비교가치는 2019년 실적을 연환산하여 비교대상회사의 PER를 산출한 후 동사에 적용하여 비교가치를 산출하였습니다.
※ PER를 이용한 비교가치 = 시가총액 ÷ 적용주식수

- 대표주관회사인 키움증권㈜는 비교가치 산정시 유사회사의 주식수는 상장주식수를 반영하였으며, 발행사의 발행주식수는 신고서 제출일 기준일 현재 보통주식수에 공모주식수와 희석화 가능 주식수를 포함하여 제시하고 있습니다. 
※ 적용주식수 : 유사회사 - 분석기준일 현재 상장주식수
 발행회사 - 신고서 제출일 현재 주식수 + 공모주식수 + 희석요인
 + 상장주선인 의무인수 주식수
※ 유사회사의 재무자료는 전자공시시스템 홈페이지에 공시된 각 사의 사업보고서 등을를 참조하였습니다.

③ 한계점 
- 당기순이익이 적자(-)를 기록하는 경우 PER을 비교할 수 없습니다.
- 현재의 주가수준은 과거의 실적보다 미래의 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.
- 비교대상회사가 동일업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있기 때문에, 동일업종을 비교분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.
- PER 결정요인에는 주당순이익 뿐만 아니라 배당성향 및 할인율, 성장율 등이 있으므로 동 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러 요인을 고려할 경우 비교가 곤란할 수 있습니다.

[2019년 기준 유사회사 평균 PER]

구 분

딜리
신도리코
Zebra
Evolis

19년 순이익(억원)

21.1
144.9
6,347.0
103.2

발행주식총수(주)

29,350,000
10,080,029
53,091,564
5,220,820

기준주가(원)

1,496
23,500
300,092
39,175

시가총액(억원)

439.0
2,368.8
159,323.6
2,045.2

PER(배)

20.8
16.4
25.1
19.8

평균 PER(배)

20.5

주1. 연결 재무제표 작성법인은 연결 재무제표 지배주주 순이익 기준입니다.
주2. 외국기업 순이익, 기준주가의 원
화 환율은
2019년 평균 최종고시 매매기준율 환율인 1$=1,166.72원, 1EUR=1,305.82원을 적용하였습니다.

주3. 참고적으로 최근 4분기(2019.04.01~2020.03.31) 실적을 반영한 유사회사 PER 정보는 다음과 같습니다.
[최근 4분기 기준 유사회사 평균 PER]

구 분

딜리
신도리코
Zebra
Evolis

최근 4분기 순이익(억원)

25.4
56.4
6,043.6
103.2

발행주식총수(주)

29,350,000
10,080,029
53,091,564
5,220,820

기준주가(원)

1,496
23,500
300,092
39,175

시가총액(억원)

439.0
2,368.8
159,323.6
2,045.2

PER(배)

17.3
42.0
26.4
19.8

평균 PER(배)

26.4

주1. Evolis는 분기 실적공시를 하지 않음에 따라 2019년 온기 실적을 반영한 PER 정보를 입력하였습니다.
주2. 외국기업 순이익, 기준주가의 원
화 환율은
2019년 평균 최종고시 매매기준율 환율인 1$=1,166.72원, 1EUR=1,305.82원을 적용하였습니다.

2) PER을 적용한 주당 평가가액 산출

구 분

금 액

비 고

2019년 당기순이익
36.1억원
-

적용 Multiple

20.5배

-

적정시가총액

741.1억원

-

공모 후 주식수

6,636,863주

주1

주당 평가가격

11,166원

-

할인율

12.2% ~ 21.2%

-

공모희망가 밴드

8,800원 ~ 9,800원

-

공모규모

140.8억원 ~ 156.8억원
모집 1,270,000주/매출 330,000주

주1. 공모 후 주식수는 현재 발행주식총수에 모집 주식수와 주관사 인수분, 희석화 요인을 합산한 주식수입니다.

발행주식총수

5,318,863주

-

공모 주식수

1,270,000주

모집 주식수

주관사 인수분

48,000주

공모주식수의 3%

공모 후 주식수

6,636,863주

-

상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(유사회사 선정, 가치평가방법의 선정 및 적용방법, 유사회사의 기준주가 선정 등)들이 반영되어 있으며 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액으로서, 향후 동사가 코스닥시장에서 거래될 때의 미래가치를 반영한 적정주가라고는 볼 수 없습니다.

(4) 공모희망가액 산정

[아이디피㈜ 공모희망가액 산출내역]

구 분
내 용

비교가치 주당 평가가액

11,166원

평가액 대비 할인율

12.2% ~ 21.2%

공모희망가액 밴드
8,800원 ~ 9,800원

확정 공모가액

9,800원

주1. 확정 공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
9,800원으로 결정하였습니다.

대표주관회사인 키움증권㈜은 아이디피㈜의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 하
여

12.2% ~ 21.2%
의 할인율을 적용하여 공모희망가액을 8,800원 ~ 9,800원으로 제시하였으며, 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

상장기업의 유상증자시 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조 제1항에 따르면 일반공모증자방식으로 유상증자를 하는 경우에는 그 할인율을 100분의 30이내에서 정하도록 하고 있습니다.

[증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항]

주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.

반면, 비상장회사의 경우 할인율에 대한 관련 규정이 존재하지 않는 상황입니다. 이에 따라 금번 아이디피(주)의 공모희망가액 범위를 산출함에 따라 최근 진행되었던 IPO의 공모사례를 기반으로 공모할인율을 적용하였습니다.

참고적으로 2020년
코스닥 시장 상장을 완료한
이익미실현 상장기업
및 기술성장기업을
제외한 일반기업
기업의 할인율(신고서상 적정주가 대비 확정공모가 할인율)을 고려할 경우
최저 13.2%
에서
최고 42.7%
까지 넓은 범위의 할인율이 적용되었으며, 동 기업들의 평균 할인율(신고서상 적정주가 대비 확정공모가 할인율 기준)은
약 21.3% 수준
으로 진행되었습니다.

키움증권㈜는 아이디피㈜의 기업가치 및 시장상황을 고려하여 할인율을 최종 결정하였으며, 기업들의 영업 및 재무상태, 주식시장 상황, 국내외 경기 등의 다양한 대내외적인 변수에 따라 기업간 할인율이 상이하게 책정되는 점을 인지하여 주시기 바랍니다. 

2020년 중 상장이 완료된 기업의 공모할인율은 아래와 같습니다.

[2020년 코스닥 시장 상장기업 할인율]

(단위 : 원)

상장일
기업명
신고서상
할인전 평가가액(A)
공모가밴드(B)
할인율
(C=1-B/A)
확정공모가(D)
할인율
(E=1-D/A)

하단
상단
하단
상단

2020.07.06
신도기연
22,445
14,000
16,000
37.63%
28.71%
16,000
28.71%

2020.07.03
위더스제약
21,477
13,900
15,900
35.28%
25.97%
15,900
25.97%

2020.07.01
마크로밀엠브레인
8,902
5,200
6,400
41.59%
28.11%
6,800
23.61%

2020.06.22
엘이티
9,310
6,400
7,800
31.26%
16.22%
7,800
16.22%

2020.05.22
드림씨아이에스
17,160
13,000
14,900
24.24%
13.17%
14,900
13.17%

2020.03.16
엔피디
9,420
5,400
6,300
42.68%
33.12%
5,400
42.68%

2020.03.12
플레이디
9,625
6,800
7,700
29.35%
20.00%
8,500
11.69%

2020.03.06
서울바이오시스
11,120
6,500
7,500
41.55%
32.55%
7,500
32.55%

2020.03.04
제이앤티씨
12,342
8,500
10,500
31.13%
14.92%
11,000
10.87%

2020.02.10
위세아이텍
12,933
10,000
11,200
22.68%
13.40%
12,000
7.21%

평균 할인율
21.27%

주1. 이익미실현 상장기업 및 기술성장기업은 제외하였습니다.

대표주관회사인 키움증권㈜는 상기 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을
최종 9,800원으로 결정하였습니다.

다. 본질가치 산출

아이디피㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모가액을 산정함에 있어, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 "제5-13조 및 "동 규정 시행세칙" 제5조의 규정에 의한 합병가액산정기준인 본질가치(자산가치에 의한 평가)를 산정하여 제시하오니 투자의사결정에 참고하시기 바랍니다. 

동사의 본질가치 산정을 위한 자산가치는 2020
년 1분기말
연결
재무제표를 기준으로 하여 다음과 같이 산출되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액
비 고

1. 자본총계
24,420,232
-

(1) 가산항목
-
-

- 자기주식
-
-

- 결산기 이후 유상증자액
-
-

- 결산기 이후 주식선택권 행사에 의한 증가한 자본금
-
-

- 결산기 이후 전환사채의 전환권 행사에 의해 증가한 자본금
-
-

- 결산기 이후 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사에 의하여 증가한 자본금
-
-

- 결산기 이후 전환상환우선주의 전환으로 인해 증가한 자본금
-
-

- 결산기 이후 증가한 자산재평가 적립금
-
-

- 결산기 이후 증가한 주식발행초과금 등 자본 잉여금
-
-

(2) 차감항목
224,004
-

- 무형자산
204,448
-

- 회수불능채권
19,557
-

- 투자주식 및 관계회사주식 평가감
-
-

- 퇴직급여충당금 부족액
-
-

- 전환권 및 신주인수권 대가
-
-

- 주식선택권 행사로 인한 자본 감소액
-
-

- 결산기 이후 자본금, 자본잉여금 등 감소액
-
-

- 결산기 이후 전기오류수정손실
-
-

- 이익잉여금의 증감을 수반하지 않는 자본총계의 변동거래로 인한 중요한
순자산 감소액
-
-

2. 순자산 : 1+(1)-(2)
24,196,228
-

3. 발행주식총수
5,318,863
-

- 최근 분기말 발행주식수

5,318,863

-

- 결산기 이후 유상증자주식수
-
-

- 결산기 이후 무상증자주식수
-
-

- 결산기 이후 유상증자 및 무상증가 아닌 기타 사유로 인한 증가 주식수
(상환전환우선주 및 전환사채 보통주 전환)
-
-

- 결산기 이후 유상감자 주식 수 등 감소 주식수
-
-

4. 1주당 자산가치(2.÷3.)
4,549원
-

라. 상장기업과의 비교참고 정보

최종 선정된 비교기업들은 아이디피㈜와 일정 수준의 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영전략 등에서 차이가 존재합니다. 투자자들은 비교기업 현황, 참고 정보 등을 기반으로 투자의사 결정을 하는 경우 이와 같은 차이 사항에 유의하시기 바랍니다. 

(1) 유사회사의 주요 재무 현황

유사회사의 주요 재무 현황은 전자공시시스템 홈페이지에 공시된 각 사의 사업보고서 및 Bloomberg 등을 참조하여 작성하였습니다.

[2019년 요약재무현황]

(단위: 백만원)

구분
아이디피
딜리
신도리코
Zebra
Evolis

회계기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
US-GAAP
IFRS

[요약 (연결)재무상태표]

[자산총계]
26,878
63,808
947,504
5,447,753
111,209

유동자산
21,700
34,155
774,747
1,381,886
76,737

비유동자산
5,178
29,654
172,757
4,065,867
34,472

[부채총계]
3,544
6,211
76,867
3,321,152
22,048

유동부채
3,089
4,682
62,484
1,623,572
16,351

비유동부채
455
1,529
14,384
1,697,580
5,697

[자본총계]
23,333
57,597
870,637
2,126,601
89,161

자본금
2,659
2,935
50,400
1,156
542

[요약 (연결)손익계산서]

매출액
25,385
40,486
427,065
5,232,739
118,091

영업이익
4,179
814
6,275
807,370
13,962

당기순이익(지배주주)
3,610
2,109
14,487
634,696
10,311

주1)
딜리, 신도리코의 경우 2019년 사업보고서를 참조하였습니다.

주2)
Zebra, Evolis의 경우 Bloomberg를 참조하여 작성하였습니다.

주3)
비교가능성을 위하여 재무상태표는 2019년 말 환율, 손익계산서는 2019년 평균 환율을 적용하여 환산하였습니다.

[2020년 1분기 요약재무현황]

(단위: 백만원)

구분
아이디피
딜리
신도리코
Zebra
Evolis

회계기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
US-GAAP
IFRS

[요약 (연결)재무상태표]

[자산총계]
27,721
66,975
940,709
5,250,011
-

유동자산
22,754
35,267
770,366
1,215,366
-

비유동자산
4,966
31,708
170,343
4,034,645
-

[부채총계]
3,300
9,236
81,352
3,252,925
-

유동부채
2,851
6,518
67,649
1,430,454
-

비유동부채
449
2,718
13,704
1,822,471
-

[자본총계]
24,420
57,740
859,357
1,997,086
-

자본금
2,659
2,935
50,400
1,156
-

[요약 (연결)손익계산서]

매출액
5,099
11,081
91,600

1,227,389

-

영업이익
635
1,029
(11,975)
187,842
-

당기순이익(지배주주)
954
1,804
(3,732)
103,838
-

주1)

딜리, 신도리코의 경우 2020년 1분기 분기보고서를 참조하였습니다.

주2)
Zebra의 경우 Bloomberg를 참조하여 작성하였습니다.

주3)
비교가능성을 위하여 재무상태표는 2019년 말 환율, 손익계산서는 2019년 평균 환율을 적용하여 환산하였습니다.

주4)
Evolis는 분기 실적공시를 하지 않음에 따라 요약재무정보를 기재하지 않았습니다.

(
2
) 유사회사의 주요 재무비율

유사회사의 주요 재무 현황은 전자공시시스템 홈페이지에 공시된 각 사의 사업보고서 및 Bloomberg 등을 참조하여 작성하였습니다.

[유사기업 2019년 주요 재무비율]

구 분
아이디피
딜리
신도리코
Zebra
Evolis

성장성
비율
매출액 증가율
32.8%
(7.6%)
(23.5%)
6.3%
10.4%

영업이익 증가율
65.5%
758.5%
(74.8%)
13.4%
21.9%

순이익 증가율
57.5%
(18.2%)
(58.6%)
29.2%
29.3%

총자산 증가율
17.7%
2.8%
(0.3%)
8.6%
8.5%

활동성
비율
총자산 회전율
1.02회
0.64회
0.45회
0.99회
1.1회

매출채권 회전율
5.9회
8.09회
7.65회
7.92회
6.16회

재고자산 회전율
4.1회
6.16회
7.15회
9.02회
6.80회

수익성
비율
매출액 영업이익률
16.5%
2.0%
1.5%
15.4%
11.8%

매출액 순이익률
14.2%
5.2%
3.4%
12.1%
8.7%

총자산 순이익률
14.5%
3.4%
1.5%
12.0%
9.6%

자기자본 순이익률
18.1%
3.7%
1.7%
29.6%
11.5%

안정성
비율
부채비율
15.2%
10.8%
8.8%
156.2%
24.8%

차입금의존도
1.1%
2.5%
0.9%
29.2%
5.3%

유동비율
702.5%
729.5%
1239.9%
85.1%
469.3%

주1)
딜리, 신도리코의 경우 2019년 사업보고서를 참조하였습니다.

주2)
Zebra, Evolis의 경우 Bloomberg를 참조하여 작성하였습니다.

주3)
연결재무제표 공시 대상 회사의 자기자본 및 순이익의 경우 지배주주지분을 적용하였습니다.

[유사기업 2020년 1분기 주요 재무비율]

구 분
아이디피
딜리
신도리코
Zebra
Evolis

성장성
비율
매출액 증가율
(19.7%)
9.5%
(14.2%)
(6.2%)
-

영업이익 증가율
(39.2%)
405.3%
(863.3%)
(6.9%)
-

순이익 증가율
5.7%
242.3%
(203.0%)
(34.6%)
-

총자산 증가율
3.1%
5.0%
(0.7%)
(3.6%)
-

활동성
비율
총자산 회전율
0.8회
0.7회
0.4회
0.9회
-

매출채권 회전율
4.6회
13.9회
6.8회
7.6회
-

재고자산 회전율
2.7회
7.3회
6.6회
9.2회
-

수익성
비율
매출액 영업이익률
12.5%
9.3%
(13.1%)
15.3%
-

매출액 순이익률
18.7%
16.3%
(4.1%)
8.5%
-

총자산 순이익률
14.0%
11.0%
(1.6%)
7.7%
-

자기자본 순이익률
16.0%
12.5%
(1.7%)
20.6%
-

안정성
비율
부채비율
13.5%
16.0%
9.5%
162.9%
-

차입금의존도
2.4%
1.7%
0.7%
30.8%
-

유동비율
798.1%
541.1%
1138.8%
85.0%
-

주1)

딜리, 신도리코의 경우 2020년 1분기 분기보고서를 참조하였습니다.

주2)
Zebra의 경우 Bloomberg를 참조하여 작성하였습니다.

주3)
연결재무제표 공시 대상 회사의 자기자본 및 순이익의 경우 지배주주지분을 적용하였습니다.

주4)
Evolis는 분기 실적공시를 하지 않음에 따라 주요 재무비율을 기재하지 않았습니다.

주5)
성장성 비율인 매출액, 영업이익, 순이익 증가율과 활동성 비율인 총자산, 재고자산, 매출채권 회전율 및 수익성 비율인 총자산, 자기자본 순이익율의 경우 매출액, 영업이익 및 순이익을 연환산하여 산출하였습니다.

[재무비율 산정 방법]

구 분
산 식
설 명

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기매출액 
 ────── ×100 - 100
전기매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기영업이익 
 ─────── ×100 - 100
 전기영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익 증가율
당기순이익 
 ────── ×100 - 100
 전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말총자산 
 ─────── ×100 - 100
 전기말총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

총자산 회전율
당기 매출액
─────────────
(기초총자산+기말총자산)/2
총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

재고자산회전율
당기 매출액
──────────────
(기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

매출채권회전율
당기 매출액
──────────────
(기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

[수익성 비율]

매출액 영업이익율
당기 영업이익 
─────── ×100
당기 매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익율
당기순이익 
──────── ×100
당기 매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익율
당기순이익 
───────── ×100
(기초총자산+기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익율
당기순이익 
──────── ×100
(기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[안정성 비율]

부채비율
당기말 총부채 
──────── ×100
당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는 한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금 등 
──────── ×100
당기말 총자본
총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

유동비율
당기말 유동자산 
──────── ×100
당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구분
금액

총 공모 금액 (1)

15,680,000,000

상장주선인 의무인수 금액 (2)

470,400,00
0

발행 제비용 (3)

629,590,000

구주매출 금액(4)

3,120,810,000

순 수 입 금 [(1)+(2)-(3)-(4)]

12,400,000,000

주1. 총공모금액, 발행제비용 등은
확정공모가액 9,800원 기준입니다.

주2. 상기 상장주선인의 의무인수 금액은 의무인수 취득분 48,000주의 취득을 가정하였습니다. 금번 공모에서 청약미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 되며, 이로 인해 조달되는 자금의 규모가 줄어들 가능성이 존재합니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구분
금액
계산근거

인수수수료
452,074,000

모집 및 사모금액의 3.5%

113,190,000

매출금액의 3.5%

등 록 세

2,636,000

증가 자본금의 0.4%

교 육 세

527,200

등록세의 20%

신규상장수수료
11,120,000

시가총액 500억원 초과 700억 이하

(500만원+500억원 초과금액의 10억원당 7만원)

기타비용
50,042,800

IR, 청약공고 등 기타 비용

합 계
629,590,000

-

주1. 상기 발행제비용은
확정공모가액 9,800원 기준입니다.

주2. 신규상장 수수료는 상장심사 수수료(5백만원)까지 포함된 금액입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획

증권신고서 제출일 현재 동사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로, 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

(기준일 :
2020년 08월 10일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

1,545
-

3,072

-
-
7,783

12,400

주1. 상기 금액은
확정공모가액 9,800원 기준이며, 발행제비용을 차감한 금액입니다.

나. 세부 사용계획

동사는 공모자금 유입을 통한 안정적인 재원확보를 통해 우수 연구인력 채용, 경쟁력 확보를 위한 신제품 출시 및 제품 완성도 향상을 위한 연구개발활동이 활발히 수행될 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 리본 생산(포장) 라인에 자동화 설비를 도입하여 유휴인력을 프린터, 리본 조립 라인에
투입한다면 전체적인 생산 CAPA가 증가하는 효과를 얻을 수 있습니다. 이외에 공모자금 일부를 해외법인 설립 등 영업력 강화 목적으로 활용하여 회사 매출 증대를 모색하고자 합니다. 

각 분야별 상세 지출 계획은 다음과 같으며, 연도별 지출계획은 각 사업계획을 근거로 하는 당사의 추정치로서, 추후 변동될 가능성은 존재합니다.

(
단위 : 백만원)

구분

금액

비고

시설투자

건축물 등

1,025

2021년~2022년

기계장치

520

연구개발

연구자산취득

2,300

2020년 08월~2022년

연구개발비

5,483

기타

운영자금

3,072

-

합계

12,400

-

(1) 시설투자 - 건축물 등

동사는 벽산디지털밸리 7차 지식산업센터에 2009년 8월 최초 입주한 이후 지속적인 시설 확장을 진행해 왔으며, 2020년 4월에도 기업연구소 확장을 위한 시설투자(605호, 439백만원)를 진행하였습니다. 향후에도 사무공간 및 품질테스트 공간 확대의 목적으로 다음과 같이 시설 투자를 계획하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분

내역

투자금액

비고

구로동 본사 공간 확충

83.8㎡(606호)

444

2021년

119.2㎡(607호)

581

2022년

(2) 시설투자 - 기계장치

동사는 기존 수작업으로 처리되던 리본제품 포장 공정의 생산성 증가를 위해 자동화 설비 투자를 계획하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

설비명

대수

투자금액

비고

리본라인 포장 자동화 설비

1대

520

2021년

(3) 연구개발 - 연구개발비

동사는 설립 이후 핵심 기술 확보와 신제품 출시를 위해 지속적으로 연구개발에 매진하고 있으며, 신제품 개발, 커스텀 제품 개발, 기반 기술 개발을 목표로 2020년부터 5개년 연구개발 계획을 수립하고 있습니다. 

(단위 : 백만원)

항목

2020년 8월 이후

2021년

2022년

연구자산취득

재전사 프린터(SMART-80) 금형

1,500

SMART-31/51 프린터 F/L 금형

400

KIOSK 전용 프린터 금형

-

-

200

설계변경 및 개선관련 금형

-

100

100

연구개발비용(인건비, 재료비)

837

2,132

2,514

합 계

2,737

2,232

2,814

신규 연구인력 채용

1명

2명

2명

2021년 상반기 양산에 들어가는 신제품 재전사 프린터(SMART-80)와 관련된 금형 자산을취득하기 위해 15억원 투자가 예정되어 있습니다. 재전사 프린터의 경우 기존 프린터와 프린터 엔진, 구조 등이 전혀 다른 신제품이기 때문에 다수의 사출 금형 제작이 필요합니다. 또한 기존 SMART-31/51 프린터를 Face Lift한 커스텀 제품 개발을 위해서 4억원을 금형 제작에 사용할 예정입니다. 그 외에도 KIOSK 전용 프린터 양산 시기와 기존 제품 설계변경 및 개선 시기에 맞추어 금형 자산을 추가 취득할 계획을 갖고 있습니다.

동사는 향후 기반 기술 확보를 위해 매년 매출액의 약 6.5%를 연구개발비로 사용할 예정으로 연구개발인력을 충원할 계획입니다. 2020년 현재 2명의 연구인력 채용하였고 추가 1명을 신규 채용을 예정하는 등 높은 수준의 연구원 지속적으로 채용할 계획을 수립하고 있습니다.

(4) 기타 운영자금

동사는 해외수출 비중이 높은 회사로서 다수의 국가에 제품을 공급하고 있습니다. 주요 시장에는 영업거점을 점진적으로 늘려나갈 계획으로 공모자금
3,072백만원을 활용하여 현지법인 설립 등 영업활동 강화를 위한 재원으로 활용할 계획입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 안정조작에 관한 사항

증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위: 천원)

상호

설립일

주소

주요사업

최근사업연도말

자산총액

지배관계근거

주요종속

회사 여부

IDP Amercas INC

2013.07.01

1485 S Country Trail, Unit 306, 
East Greenwich RI 02818, USA

IDP Printer 유통 및 판매

3,863,929

의결권의 과반수 소유
(K-IFRS 1110호)

해당

주) 당사는 당해 연도 중 연결대상회사의 변동내용이 존재하지 아니합니다.

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 아이디피 주식회사 입니다. 영문으로는 IDP Corp., Ltd. 라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 2005년 12월 8일에 ID CARD PRINTER 등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 당사는 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

 주 소 : 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50 601호(벽산디지털밸리7차)

전화번호 : 02-6099-3700

홈페이지 : https://www.idp-corp.com

마. 중소기업 해당 여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제3조에 의하여 중소기업에 해당합니다. 또한, 당사는 증권신고서 제출일 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업에 해당됩니다.

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 주요 사업의 내용

당사는 데스크탑 카드프린터 및 주변장비와 소모품을 전문적으로 개발, 제조 및 판매하는 기업입니다. 카드프린터는 플라스틱 카드를 이용하여 신분증, 운전면허증, 금융카드, 학생증 등 특화된 카드 발급에 사용되는 특수 프린터입니다. 당사에서 개발, 제조 및 판매하는 카드프린터는 카드 표면에 특화된 디자인을 인쇄함과 동시에 카드에 필요한 정보를 인코딩하는 것이 가능하며, 미국, 일본, 유럽의 경쟁사와 동등한 수준의 국산 프린터를 자체 개발하여 전세계 58개국에 수출하고 있습니다. 당사는 본 증권신고서 작성기준일 현재 구체적인 신규 사업 추진계획이 존재하지 않습니다. 사업 부분별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

[정관에 기재된 목적사업]

목 적 사 업

비 고

1. 소프트웨어 개발 및 판매

2. 소프트웨어 자문 및 개발업

3. 컴퓨터 주변기기 개발, 제조 및 판매

4. 컴퓨터 관련 소모품 개발, 제조 및 판매

5. 가전제품 개발, 제조 및 판매
6. 영상기기 개발, 제조 및 판매

7. 시스템 구축사업

8. 기술연구 및 용역 수탁업

9. 수출입업

10. 부동산임대업

11. 프린터개발, 제조 및 판매

12. 프린터 관련 주변기기 및 소모품 개발, 제조 및 판매

13. 전 각 호에 관련된 부대사업일체

정관

제2조(목적)

아. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

증권신고서 제출일 현재 당사를 제외하고, 14개의 계열사를 가지고 있습니다.

회사명
주요사업
지분율(%)
상장
결산일
비고

(주)아이디스홀딩스
지주회사
-
코스닥상장
12월
최대주주

(주)아이디스
DVR 판매
-
코스닥상장
12월
아이디스홀딩스 관계회사

(주)코텍
산업용모니터 제조 및 판매
-
코스닥상장
12월
아이디스홀딩스 관계회사

(주)빅솔론
산업용프린터 개발 및 판매
-
코스닥상장
12월
아이디스홀딩스 관계회사

IDP Americas Inc
카드프린터 판매
99.66%
비상장
12월
-

IDP Japan Co., Ltd.
카드프린터 판매
19.0%
비상장
12월
-

IDIS Europe Limited
DVR 판매
-
비상장
12월
아이디스 관계회사

IDIS America Co.,Ltd
DVR 판매
-
비상장
12월
아이디스 관계회사

Revo America Corporation
DVR 판매
-
비상장
12월
아이디스 관계회사

Kortek Corporation USA
산업용모니터판매
-
비상장
12월
코텍 관계회사

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED
산업용모니터판매
-
비상장
12월
코텍 관계회사

에버린트(주)
프린터 및 관련부품 생산
-
비상장
12월
빅솔론 관계회사

Bixolon America Inc.
산업용프린터 판매
-
비상장
12월
빅솔론 관계회사

Bixolon Europe GmbH
산업용프린터 판매
-
비상장
12월
빅솔론 관계회사

자. 신용평가에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

차. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

카. 회사의 주권상장(또는 등록·지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일
내역
주 소

2005.12.08
설립
서울 구로구 구로동212-1 에이스테크노 트윈타워1차 401호

2009.08.03
본점소재지 변경
서울 구로구 구로동170-13 벽산디지털밸리7차 601호

2011.10.31
도로명 주소 변경
서울 구로구 디지털로33길50, 601

나. 경영진의 중요한 변동

최근 5개 사업연도간 경영진의 변동은 아래와 같습니다.

구분

변경전

변경후

비고

대표
이사

사내
이사

기타
비상무
이사

사외
이사

감사

대표
이사

사내
이사

기타
비상무
이사

사외
이사

감사

2016.02.26
노현철
김예진
김영달
-
박세정
노현철
김예진
김영달
-
조한기
감사 박세정 사임
감사 조한기 신임

2017.03.22
노현철
김예진
김영달
-
조한기
노현철
박진호
김영달
-
조한기
김예진 사임
박진호 신임

2019.09.27
노현철
박진호
김영달
-
조한기
노현철
박진호
김영달
성재생
임홍재
감사 조한기 사임
감사 임홍재 신임
사외이사 성재생 신임

다. 최대주주의 변경

당사는 공시대상기간인 최근 5개년 간 최대주주 변동 내역이 없습니다. 

라. 상호의 변경

일자

상호

2005.12.08
아이앤에이시스템 주식회사

2012.10.22
아이디피 주식회사

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

당
사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용

구 분

내 용

2005.12.08

아이앤에이시스템 주식회사 설립(자본금 2억), 대표이사 노현철

2006.03.28

유상증자 (주주배정, 증자후 자본금 4억)

2006.07.21

기업부설연구소 설치

2006.10.24

유상증자 (주주배정, 증자후 자본금 10억)

2007.05.14

벤처기업 인증

2007.07.02

SMART-50 Series 카드프린터 출시 및 판매개시

2007.12.27

유상증자 (주주배정, 증자후 자본금 15억)

2009.08.03

본점 이전 (구로동 212-1 에이스테크노 트윈타워 1차 → 구로동 170-13 벽산디지털밸리 7차)

2009.12.01

수출유망중소기업 지정 (중소기업청)

2010.04.22

외주 생산공장 설치 (㈜아이디스 대전공장)

2010.11.30

백만불 수출탑 수상

2011.10.27

유상증자 (주식매수선택권 행사, 증자후 자본금 16억)

2011.11.30

삼백만불 수출탑 수상

2012.06.14

유상증자 (주식매수선택권 행사, 증자후 자본금 16.16억)

2012.10.22

아이디피 주식회사 사명변경

2012.12.05

오백만불 수출탑 수상

2012.12.21

유상증자 (주식매수선택권 행사, 증자후 자본금 16.20억)

2013.07.01

미국 현지법인 설립 (IDP Americas Inc., Delaware state)

2013.12.23

유상증자 (주식매수선택권 행사, 증자후 자본금 16.23억)

2013.04.18

SMART-30 Series 카드프린터 출시

2014.12.01

SMART-70 Series 카드프린터 출시

2014.12.05

천만불 수출탑 수상

2016.03.31

녹색기술 인증 획득 (순간 직접가열방식의 카드프린터 라미네이팅 기술, 산업통상자원부)

2016.04.05

유상증자 (상환전환우선주-제3자배정, 증자후 자본금 17.58억)

2016.05.25

글로벌 강소기업 지정 (중소기업청)

2016.07.31

두바이 사무소 설치

2016.09.02

운전면허 시험장 면허증 발급기 선정 (도로교통공단)

2016.11.01

일본 도쿄 영업소 설치

2016.12.20

중국 합작법인 설립 (IDP China (Hong Kong) Corporate Limited, 지분참여)

2017.05.23

SMART-51 Series 카드프린터 출시

2017.10.31

유상증자 (주식매수선택권 행사, 증자후 자본금 17.62억)

2017.12.25

일본 도쿄 영업소 폐쇄

2018.04.02

SMART-31 Series 카드프린터 출시

2018.07.13

일본 합작법인 설립 (IDP Japan Co., Ltd, 지분참여)

2018.10.01

SMART-BiT 리본 파쇄기 출시

2018.11.19

SMART-70X 레이저 인그레이버 출시

2019.01.01

외주 생산공장 변경 (에버린트㈜ 충주공장)

2019.04.23

글로벌 강소기업 재지정 (중소벤처기업부)

2019.05.15

유상증자 (주식매수선택권 행사, 증자후 자본금 17.64억)

2019.06.07

유상증자 (주식매수선택권 행사, 증자후 자본금 17.68억)

2019.06.27

중국 합작법인 양도 (지분 19% 양도)

2019.08.21

유상증자 (주식매수선택권 행사, 증자후 자본금 17.72억)

2019.09.17

무상증자 (1:0.5, 증자후 자본금 26.59억)

2019.12.09

미국법인 유상증자 ($2,890,000, 지분율 99.66%)

2020.03.03

모범납세자 표창 (서울 지방 국세청장)

3. 자본금 변동사항

가.자본금 변동현황

(단위: 원)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2005.12.08
설립자본
보통주
400,000
500
500
설립

2006.03.28
유상증자
보통주
400,000
500
500
주주배정

2006.10.24
유상증자
보통주
1,200,000
500
500
주주배정

2007.12.27
유상증자
보통주
1,000,000
500
500
주주배정

2011.10.27
주식매수선택권 행사
보통주
200,000
500
500
-

2012.06.14
보통주
33,300
500
500

2012.12.21
보통주
7,000
500
500

2013.12.23
보통주
7,000
500
660

2016.04.05
유상증자
우선주
270,608
500
9,240
제3자배정

2017.10.31
주식매수선택권 행사
보통주
4,000
500
3,342
-

보통주
3,000
500
1,889

2019.05.15
보통주
5,000
500
1,889

2019.05.29
우선주
전환권행사
보통주
135,304
500
-
보통주
전환

우선주
(135,304)
500
-

2019.06.07
주식매수선택권 행사
보통주
8,000
500
3,342
-

2019.08.21
보통주
8,000
500
3,342

2019.09.17
무상증자
보통주
1,705,303
500
500
주주배정

우선주
67,652
500
500

2019.11.13
우선주
전환권행사
보통주
202,956
500
-
보통주
전환

우선주
(202,956)
500
-

합 계

5,318,863
500
-
-

나.
전환사채등 발행현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 신주인수권부사채 등 발행현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

( 기준일 :
증권신고서 작성기준일 현재 )
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주식
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
30,000,000
10,000,000
40,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
5,318,863
270,608
5,589,471
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
270,608
270,608
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
270,608
270,608
보통주식으로 전환에 따른 감소

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
5,318,863
-
5,318,863
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
5,318,863
-
5,318,863
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 다양한 종류의 주식

당사는 2019년 중 모든 종류주식을 보통주식으로 전환하였으므로 증권신고서 제출일 현재 발행된 종류주식은 없습니다.

5. 의결권 현황

( 기준일 :
증권신고서 작성기준일 현재 )
(단위 : 주

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주식
5,318,863
-

종류주식
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주식
-
-

종류주식
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주식
-
-

종류주식
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주식
-
-

종류주식
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주식
-
-

종류주식
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주식
5,318,863
-

종류주식
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 등

당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분
내용

제11조
 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제54조 (이익배당)

제54조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 전항의 배당은 매 결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.

④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다.

제55조
 (분기배당)

제55조 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제8조2 및 제8조의3의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제56조 
(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.

② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당 내역

구 분
2020년 1분기
2019년
2018년

제16기
제15기
제14기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
953
3,615
2,295

(별도)당기순이익(백만원)
954
2,916
2,527

(연결)주당순이익(원)
179
680
461

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주식
-
-
-

종류주식
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주식
-
-
-

종류주식
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주식
-
-
-

종류주식
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주식
-
-
-

종류주식
-
-
-

다. 이익참가부사채에 대한 사항

당사는 증권신고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다.

Ⅱ. 사업의 내용

[주요 용어 설명]

용어

염료승화방식

(Dye-sublimation)

승화성 염료가 도포된 리본에 열을 발산하는 프린터 헤드를 이용하여 리본의 염료를 승화시켜 용지에 안착하는 인쇄방식

직전사 방식

(Direct Dye-sublimation)

승화된 인쇄용 리본의 염료가 직접 출력 매체(카드, 용지) 표면에 직접 침투하여 인쇄되는 방식.

재전사 방식

(Retransfer Dye-sublimation)

승화된 인쇄용 리본의 염료가 전사용 필름 표면에 인쇄된 후 전사 필름을 출력 매체(카드, 용지) 표면에 부착하는 방식.

라미네이팅

(Laminating)

카드 인쇄 후 표면에 필름을 입혀 코팅 처리하는 과정으로 사용수명 증대, 홀로그램을 추가 후 보안요소로 활용.

인쇄용 리본

(Card Printer Ribbon)

얇은 비닐원단에 승화성 염료가 도포된 형태. 일반적으로 인쇄 용도에 따라 풀 컬러 구현이 가능한 YMCK(Yellow/Magenta/Cyan/Black)가 한 사이클로 이루어진 리본과 단색(K 블랙, R 레드, B 블루 등) 리본이 있음

카드 인코딩

(Card Encoding)

카드에 특정 정보를 기록하는 과정으로 통상 3가지(Magnetic, IC, RF) 인코딩 방식을 사용함

마그네틱 카드 인코딩

(Magnetic Card Encoding)

자기 테이프를 카드 뒷면에 붙이고 자기 띠에 자력을 이용하여 정보를 기록하는 방식

접촉식(IC) 카드 인코딩

(Contact Card Encoding)

카드에 부착된 IC칩에 정보를 기록하는 방식으로 플래시메모리를 내장하고 있으며 데이터 암호화가 가능해 높은 보안성 및 기능성으로 마그네틱 카드의 단점을 보완한 방식.

비접촉식(RF) 카드 인코딩

(Contactless Card Encoding)

카드 내부에 무선 통신이 가능한 모듈 및 안테나를 내장하여 RF(무선 주파수)를 이용하여 정보를 기록하는 방식으로 입력기기 단자부와 밀착하지 않아도 통신이 이루어지며 신속한 사용이 가능한 장점이 있음.

리라이터블 카드

(Rewritable Card)

열에 의해 색이 변화되는 물질이 코팅된 카드로 프린터 헤드의 열을 직접 카드 표면에 전달하여 색을 변화시켜 쓰기와 지우기를 반복할 수 있는 카드.

레이저 인그레이빙

(Laser Engraving)

특정 파장의 레이저 빔을 카드 표면에 발산하여 카드 표면을 미세하게 태워서 각인하는 방식. 레이저 출력량을 조절해 카드 표면 질감 변화 및 색의 변화를 발생시켜 사용.

플리퍼

(Flipper)

카드 양면인쇄를 위한 카드를 뒤집는 역할을 하는 카드 프린터 부가 장치의 한 종류.

카드 호퍼

(Card Hopper)

프린터에 인쇄할 카드를 공급(Input) 또는 인쇄된 카드를 적재(Output)하기 위한 카드 프린터 부가 장치의 한 종류.

카드 카트리지

(Card Cartridge)

카드 호퍼에 부착하는 카드 적재함으로 카드 프린터에 사용되는 부가 장치의 한 종류.

CR80 및 CR79 타입 카드

카드 크기를 나타내는 규격으로 국제 표준
CR80(86 x 54mm), CR79(84 x 52mm)

1. 사업의 개요

가. 사업 개황

카드프린터란 PVC 카드 표면에 칼라사진 또는 흑백의 텍스트를 인쇄하는 장비로 신분증, 금융카드, 멤버쉽카드 등 특화된 카드 발급에 사용되는 특수 프린터입니다. 단순히 인쇄만 하는 것이 아니라 개인정보를 마그네틱, IC, RF 카드에 인코딩하는 장치가 카드 프린터 내부에 장착되어 있어 보안이 필요한 구역의 출입카드, 개인정보가 담긴 전자신분증, 은행, 증권사 등에서 발행하는 현금카드, 체크카드, 증권카드 발급에도 널리 사용되고 있습니다.

카드프린터의 구조.jpg
[카드프린터의 구조]

카드프린터 산업은 중앙발급 방식과 현장발급 방식으로 구분되는데, 중앙발급 발식은 대형카드 프린터 시장, 현장발급 방식은 데스크탑 카드 프린터 시장으로 나뉩니다. 중앙발급 방식은 동일한 디자인의 카드 대량발급에 적합하며, 일반적으로 신용카드, 국가ID 발급에 적용됩니다. 현장발급 방식은 소량 수시 발급에 적합한 방식이며, 고객에게 현장에서 인쇄 후 인도가 가능하기 때문에 서비스산업에서 많이 활용되고 있습니다. 당사는 데스크탑 카드 프린터 사업을 영위하고 있으며 카드 사용용도별 발급 방식은 다음과 같습니다. 

[데스크탑 카드프린터 사용처]

구분
최종 소비자
발급방식
사용용도

유통시장

교육시설

현장

학생증

기업체

현장

사원증

소매점

현장

회원카드, 적립카드

이벤트, 레저

중앙/현장

이벤트 출입카드, 멤버십카드 등

출입통제

중앙/현장

보안구역 출입통제, 근태관리, 방문자 카드

프로젝트시장

관공서, 지자체

중앙/현장

주민등록증, 운전면허증, 의료보험증, 자격증 등

금융시장

은행, 증권, 보험사

현장

체크카드, 입출금카드, 선불카드, 증권카드 등

당사는 국산 카드프린터를 자체 개발하여 매출액의 87% 이상(2019년 기준)을 전세계 58여개국에 수출하고 있으며, 지속적인 신제품 출시와 원가경쟁력 확보를 통해 점유율을 확대해 나가고 있습니다. 또한 당사는 카드프린터 전용 인쇄리본 등의 프린터 소모품을 제조, 판매하고 유지보수 서비스를 제공하는 사업구조를 가지고 있습니다. 카드프린터 사업의 특성은 프린터 판매에 수반되는 안정적인 프린터 소모품 시장(After Market)이 존재한다는 것입니다. 카드산업은 카드 프린터 판매량 증가율 보다 소모품 판매량 증가율이 높아지는 특성을 가지고 있기 때문에 안정적인 매출 성장이 가능한 비즈니스입니다.

나. 제품설명

당사는 카드프린터 및 주변장비와 소모품을 전문적으로 개발, 제조 및 판매하는 기업입니다. 당사에서 개발, 제조 및 판매하는 카드프린터는 카드 표면에 특화된 디자인을 인쇄함과 동시에 카드에 필요한 정보를 인코딩하는 것이 가능합니다. 최근에는 최고 보안 등급의 신분증 발급 등을 위해 카드표면을 레이저로 인쇄할 수 있는 카드용 레이저 인그레이버를 개발하여 판매하고 있습니다. 또한 카드프린터로 인쇄된 내용을 보호하고 보안을 강화하기 위한 라미네이터를 경쟁사 제품과 차별화된 특허 기술로 공급하고 있으며, 동 기술은 경쟁사 라미네이팅 방식대비 동작시간 및 에너지 절감효과가 우수하여 산업통상자원부 주관 녹색인증 기술로 지정(2016년)되었습니다. 플라스틱 카드 사용량을 줄일 수 있는 친환경 제품인 리라이터블(Rewritable) 카드 전용 모델도 판매하고 있으며, 동 모델은 기존 카드에 인쇄된 내용을 삭제하고 다시 인쇄가 가능한 것이 특징입니다. 

카드프린터 제품외에도 카드 인쇄용 리본과 기타 소모품을 제조 및 판매하고 있으며, 전 세계적으로 이슈가 되고 있는 개인정보 보호 강화 추세와 사용 후 폐기가 어려운 리본의 특성을 고려하여 리본 전용 파쇄기를 출시하여 판매하고 있습니다. 최근에는 미국, 일본, 영국 등에 이어 재전사방식 카드 프린터를 독자 기술로 개발하여 2021년 상반기 출시를 앞두고 있습니다.

[제품 라인업]

다. 산업의 특성

(1) 목표시장

당사는 카드표면에 칼라사진 또는 흑백 텍스트를 인쇄하거나 카드에 내장된 칩에 정보를 입력하는 인코딩 장비가 장착된 카드프린터와 인쇄에 필요한 리본 등의 소모품을 주요 목표시장으로 삼고 있습니다. 카드프린터의 인쇄 매체는 플라스틱 카드(PVC, PC 등)이며, 열을 이용하여 승화용 염료가 도포된 리본을 인쇄매체에 융착시키는 염료승화(Dye-Sublimation)기술에 기반합니다.

염료승화 방식은 사실적이고 선명한 색상의 인쇄가 가능하며 플라스틱, 필름, 패브릭(fabric) 등 종이 외의 여러 매체에 안정적인 인쇄가 가능하여 카드프린터에 적용되고 있습니다. 특히, 염료승화 방식은 Yellow, Magenta, Cyan 컬러를 인쇄 후 오버레이라는 투명한 리본패널이 있어 출력된 카드에 마지막으로 코팅을 추가하기 때문에 잉크젯 방식보다 물이나 스크래치 등에 강하며, 보관성 및 내구성이 우수합니다. 또한, 염료승화 방식은 인쇄 이후 즉시 건조되고, 청소할 액체 잉크가 없어 연속적인 사용이 없을 경우 굳거나 잉크 찌꺼기로 인해 노즐이 막히는 잉크젯 방식보다 관리가 편한 장점이 있습니다.

카드프린터 시장은 다시 인쇄방식에 따라 크게 직전사와 재전사 프린터 두 시장으로 분류될 수 있습니다. 직전사 프린터(Direct to Card, DTC)는 이미지를 직접 카드에 전사하는 형태이며, 재전사 프린터(Retransfer)는 이미지를 재전사 필름(Retransfer Film)에 전사한 후 카드에 접착하는 인쇄 방식의 프린터입니다. 직전사와 재전사 프린터는 다음과 같은 특성을 각각 보유하고 있는 바, 소비자들은 카드 사용의 용도, 초기 비용 및 소모품 비용 등을 고려하여 선택하게 됩니다. 당사는 현재 직전사 프린터만을 생산, 판매하고 있으나 최근 재전사 프린터 기술을 확보하여 2021년 상반기 제품출시를 예정하고 있습니다. 

(
2
) After Market 시장의 활성화

카드프린터 산업은 프린터 산업의 일종으로 여타 제조업과 달리 서비스화된 제조업의 특징을 갖고 있습니다. 즉, 카드프린터 제품 판매를 통한 수익뿐만 아니라 제품 판매 후 발생하는 소모품 판매를 통한 수익발생이 안정적으로 장기간 유지됨에 따라 제품 판매 이후 발생할 장기적인 수익원인 정품 소모품 판매를 중요시 하고 있습니다. 

카드프린터의 경우 구매하면 통상 5년에서 7년 동안 사용이 가능하며 이 기간 동안에는 카드프린터 제조사가 제공하는 정품 소모품(통상 리본)을 사용해야 합니다. 즉, 카드프린터 판매에서 나오는 매출과 이익 뿐만 아니라 누적 판매량 증가에 따른 리본 판매에서 파생되는 매출과 이익 비중이 크게 증가하는 구조입니다. 일반적으로 업력이 오래된 선두 업체의 경우 전체 매출의 50%~70% 정도가 소모품에서 발생하는 것으로 알려져 있습니다. 

(3) B2B 중심의 폐쇄적인 시장

카드프린터 업체들은 대리점 위주의 지속적인 고객관리가 유지되어야만 자사의 소모품 판매를 지속적으로 발생시킬 수 있기 때문에 고객과의 지속적인 관계 유지가 중요합니다. 이와 같은 특징으로 인해서 카드프린터 산업은 인쇄 솔루션의 형태로서 카드프린터 단품이 아닌 카드프린터 사용에 수반되는 관리 소프트웨어와 프린터 하드웨어, 유지보수 및 보안에 관한 서비스까지 토탈 솔루션을 제공하는 형태의 영업이 진행되고 있습니다. 

따라서 대리점들은 유통할 제조사 제품을 한번 선택하면 다른 회사 제품으로 잘 변경하지 않는 폐쇄적인 경향이 있습니다. 이는 카드프린터 판매이후 소비자가 카드프린터를 사용하는 5년에서 7년 동안 지속적인 기술 지원을 실시해야 꾸준한 소모품 판매를 보장 받을 수 있기 때문입니다. 그러므로 대리점들은 유통할 제품을 선택할 때 매우 신중히 선택하는 경향이 있고, 제조사의 경우는 대리점 발굴은 어려우나 한번 대리점 계약을 체결하면 장기간 유지하는 경향이 있습니다.

또한 카드프린터를 일반 소비자가 구매하는 경우는 거의 없습니다. 대부분 상업적 목적으로 구매하고 공공 목적의 경우 조달을 통해 구매하거나 민간의 경우도 입찰을 통해 구매하여 B2B 성격이 강한 시장입니다.

(4) 카드발급 주체의 변화

과거 전통적인 중앙 집중 발급 및 대형장비의 일률적인 발급 환경에서 다양한 종류의 카드발급 및 편의성 증대를 위한 즉시(지역별)발급으로 환경이 변화하고 있습니다. 이로 인해 데스크탑 카드 프린터의 다양한 사용자 편의기능 등과 함께 높은 보안요소 탑재를 요구하고 있습니다. 이와 같은 카드 발급의 커스텀화(개인화)는 카드 발급 주체의 관리비용 절감, 발급의 신속성, 고객만족도 향상 등의 이점으로 데스크탑 카드프린터 시장을 성장시키는 주요 요인으로 작용하고 있습니다. 

(5) 강소업체 주도의 니치마켓

데스크탑 카드프린터 시장은 HP, 캐논 등 대형 업체가 주도하는 잉크젯 및 레이저 프린터 시장과 달리 기술력을 바탕으로한 중소 업체들이 주도하고 있습니다. 특히, 카드프린터뿐만 아니라 POS, 바코드, 라벨 프린터 시장들이 중소 업체들이 진입할 수 있는 일종의 니치 마켓으로 기능을 하고 있습니다. 이는 카드프린터의 경우 잉크젯 및 레이저 프린터와는 동작 원리가 다른 염료승화식 방식으로 기술특화된 시장을 형성하고 있고, 시장 규모가 잉크젯 및 레이저 프린터 시장과 비교하여 상대적으로 작은 것에 기인하는 것으로 판단되며, 이러한 특성으로 신규 시장진입도 제한적입니다. 

라. 산업의 성장성

(1) 카드산업의 규모 및 전망

당사가 영위하는 카드프린터 산업은 카드 산업을 전방산업으로 두고 있습니다. 카드 산업의 사용처 카테고리는 카드프린터 산업과 일치하며, 라이프사이클이 5~7년 정도인 카드프린터의 교체주기 시점에서 전방산업의 현황이 중요하기 때문에 각각의 시장은 유기적인 관계를 형성하고 있다고 할 수 있습니다.

세계 카드 제조사 협회(International Card Manufacturers Association(이하ICMA)에 따르면2019년 기준 카드 제조와 카드 발급 서비스를 포함하는 전세계 카드 산업의 시장규모는 약 270억 달러이며 2017~2019년 연평균성장률은 약 0.5%로 규모나 성장률 측면에서 성숙기인 산업입니다.

[전세계 카드 산업 생산규모 및 시장규모]

구분

2017년

2018년

2019년

카드 제조

생산규모(백만장)

36,068

36,789

37,157

시장규모(백만$)

18,941

18,132

18,640

카드 발급 서비스

생산규모(백만장)

30,242

30,635

30,819

시장규모(백만$)

7,847

8,170

8,391

주1. 카드 발급 서비스 : 각각의 카드 소지자를 위해 특정 데이터를 카드에 인쇄, 인코딩, 프로그래밍하는 서비스와 우편, 운반원 등을 통해 카드와 관련 자료를 배달시키는 물류대행 서비스를 의미합니다.

[출처 : Highlights of card industry statistics and trends(ICMA, 2020.02)]

카드 제조 산업은 ID 카드, MS 카드, 스마트카드(접촉식, 비접촉식) 등 다양한 형태, 기능, 재질의 카드를 생산하는 산업으로 전세계 카드 생산량은 전년대비 1% 성장한 372억장이며 시장규모는 2019년 전년대비 2.8%로 성장한 약 186억 달러로 추정됩니다. 전체 카드 제조 규모의 비중은 기존 일반카드가 52%, 칩이 내장된 스마트카드 48%로 구성되고 있으며, 북미, MEA 지역은 기프트 카드 및 선불 전화 카드 등의 높은 비중으로 인해 일반카드의 비중이 75% 이상인 것이 특징입니다.

카드 발급 서비스 산업은 개별 카드 소지자를 위해 특정 데이터를 카드에 인쇄, 인코딩 또는 프로그래밍을 하는 카드 개인화 서비스(Card Personalization)와 카드를 우편 또는 운반원 등을 통해 관련 자료 등과 함께 배송해주는 물류대행 서비스(Card Fulfillment)의 제공을 의미합니다. 2019년 전세계 카드 발급 서비스 시장규모는 전년대비 2.7% 성장한 약 84억달러로 추산되며 2017~2019년 연평균성장률이 3.4%로 안정적으로 성장하고 있는 시장입니다.

카드 발급 서비스 시장은 지역별로 상이한 종류의 카드에 의하여 주도되고 있습니다. 아시아는 SIM카드, 금융카드, 국가건강카드(134억장), 북미는 선물카드, 국가건강카드, 출입카드(75억장), 유럽은 SIM카드, 금융카드, 국가건강카드(51억장), 중동은 선불 통화카드 (30억장)가 주로 발급되고 있습니다.

(
2)
카드프린터 및 소모품 시장

당사가 영위하고 있는 카드프린터 산업의 경우 일반 소비재가 아니기 때문에 사용처가 한정되어 당사는 설립 초기부터 해외시장을 주요 목표시장으로 설정하고 있으며, 실제 2019년 기준 총 매출액의 약 87% 가량을 해외에서 달성하고 있습니다

아래표는 직전사와 재전사 프린터를 모두 포함한 카드프린터와 리본 등 소모품의 전세계 시장규모의 추정자료로서 카드프린터 및 그 소모품 시장은 2019년 기준으로 약 5천억원이며 카드프린터와 소모품 각각의 시장이 모두 안정적으로 성장하고 있는 시장입니다.

[세계 카드프린터 및 소모품 시장규모]

(단위 : 억원)

구분

2016년

2017년

2018년

2019년
(P)

2020년
(E)

2021년
(E)

카드

프린터

직전사

1,490

1,809

1,737

1,755

1,811

1,866

재전사

701

851

675

752

776

800

카드프린터 총계

2,191

2,661

2,412

2,507

2,586

2,666

소모품

2,244

2,725

2,471

2,568

2,649

2,731

카드프린터 및 소모품

4,435

5,386

4,882

5,075

5,236

5,396

주1. 전체 카드프린터 및 소모품 시장규모는 일본 시장조사 업체인 주니치사에서 발간하는 '2019 프린터시장 동향'에서 추정한 자료를 기준으로 기재하였습니다.

주2. 카드프린터 시장과 소모품 시장의 구분은 각각 49.4 : 50.6 비율로 구분하였으며, 이는 전세계 카드프린터 시장에서 출하 대수 기준 점유율 24%로 1위를 기록하고 있는 프랑스 Evolis의 2014~2018년 평균 카드프린터와 소모품 매출비중을 적용하여 당사가 추정하였습니다.

주3. 직전사 및 재전사 프린터 시장의 구분은 직전사와 재전사 프린터용 리본 비율인 7:3 비율을 반영한 추정치입니다.

주4. 소모품은 카드프린터에 사용되는 인쇄용 리본, 라미네이팅 필름 등을 나타냅니다.

[출처 : 2019 プリンタ 市場の全貌(주니치사, 2019.07), Evolis Annual Report, 회사추정]

[카드프린터 시장]

일본의 시장조사 업체인 주니치사에서 발간하는 '프린터시장 동향’에 따르면 2019년 기준 전 세계 카드프린터 판매수량은 250,100대이며 시장규모는 2,507억원으로 추정됩니다. 또한 2016~2024년의 판매수량 및 시장규모 연평균성장률이 각각 4.5%, 3.3%로 성장하여 양적, 질적으로 성장하는 시장으로 전망됩니다. 

전 세계적으로 데스크탑형 카드프린터는 사원증, 학생증, 회원증, 헬스케어, 국가 신분증 및 건강보험증 등 다양한 분야에 적용되고 있으며, 최근에는 각종 자격증 카드의 수요가 증가 추세에 있습니다. 특히, 최근 높아진 보안 의식과 개인정보보호 관련 법안 등의 영향으로 개인정보를 외부로 반출하지 않고 내부에서 처리하고자 하는 니즈와 홀로그램 및 워터마크 인쇄 등 카드에 보안 기능을 부여한 고부가가치 인쇄 트렌드가 세계 카드프린터 시장의 성장을 주도하고 있습니다.

카드프린터는 인쇄방식에 따라 주로 직전사와 재전사 프린터로 구분됩니다. 재전사 프린터는 직전사 프린터에 비해 출시 초기 복잡한 구조와 높은 가격으로 인해 보급률이 낮았으나 최근 고품질 인쇄에 대한 수요와 가격 경쟁력 확보를 통해 전체 카드프린터 시장의 25~30% 가량(추정치)을 차지하고 있습니다.

[카드프린터 소모품 시장]

카드 인쇄과정에서 사용되는 리본, 라미네이팅 필름 등과 같은 소모품 시장은 2019년 기준 약 2,568억원 규모의 시장이며 2021년까지 약 2,731억원 규모의 시장으로 예상되어 카드프린터 시장과 함께 안정적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 

카드프린터 산업은 앞서 기재한 바와 같이 카드프린터 하드웨어 뿐만 아니라 소모품의 비중이 큰 산업입니다. 카드프린터를 구매하면 통상 5년에서 7년 동안 사용이 가능한데 이 기간 동안에는 카드프린터 제조사가 제공하는 정품 소모품(통상 리본)을 사용해야 합니다. 즉, 카드프린터 판매에서 나오는 매출과 이익보다 향후 리본 판매에서 파생되는 매출과 이익 비중이 크게 증가하는 구조로, 업력이 오래된 선두 업체의 경우 전체 매출의 50~70% 정도가 소모품에서 발생하는 것으로 알려져 있습니다. 

카드프린터 소모품 시장 규모 통계가 없음에 따라 당사는 세계 카드프린터 시장에서 출하 대수 기준으로 점유율 24%로 1위를 기록하고 있는 프랑스의 카드프린터 및 소모품 제조, 판매 기업인 Evolis의 카드프린터와 소모품 각각의 매출비중을 참고하여 그 규모를 추정하였습니다. 2019년 기준으로 전세계 카드프린터 소모품 시장규모는 2,568억원으로 추산되며 카드프린터 시장과 마찬가지로 4%의 연평균성장률로 안정적으로 성장하고 있는 시장입니다.

마. 경기변동과의 관계 및 계절성

당사의 카드 프린터 및 소모품은 일반 소비재에 해당되지 않아 경기변동에 따른 특별한 영향 요소는 없습니다. 당사의 제품을 대량 구매하는 최종 고객은 정부기관, 학교, 기업, 금융권 등으로, 사용처의 특성상 매년 새학기 시즌, 인사이동, 신입사원 채용 시기에 특히 발급량이 증가합니다. 당사의 매출 추이는 이러한 특성에 따라 4분기 매출 비중이 가장 높으며, 상대적으로 1분기 매출은 비중이 낮게 분포되고 있습니다.

바. 경
쟁상황

현재 카드 프린터 시장의 주요 제조사는 미국의 데이터카드, 제브라, HID 글로벌, 프랑스의 에볼리스입니다. 미국 3사의 공통점은 다양한 사업 분야를 영위하고 있으며, 카드 프린터 사업이 주력사업은 아닙니다. 대규모 자본력과 전 세계 네트워크를 통해 선도기업 우위를 확보하고 있으며, 후발주자인 프랑스의 에볼리스가 보급형 프린터 위주 영업을 통해 빠르게 성장하고 있는 추세입니다.

경쟁사 중 당사와 가장 유사한 사업부문을 영위하고 있는 회사는 프랑스의 에볼리스와 영국의 매직카드입니다. 당사를 포함한 3사는 데스크탑 카드프린터 전문기업으로서 유사한 제품 라인업을 보유하고 있습니다. 연간 매출액과 직원수, 유통망 등 전반적인 기업규모는 에볼리스가 우위를 갖고 있지만 당사는 3사 중 가장 다양하고 차별화된 제품 라인업을 보유하고 있습니다.

사. 시
장점유율

일본 리포트 업체 주니치사에서 조사한 2018년 전 세계 카드프린터 판매수량 점유율은 총수량 250,100대 기준으로 당사의 점유율은 5.2%로 표현되었습니다. 당사 환산수량 13,000대는 실제 판매수량(14,600대)과는 다소 상이하지만 전체적인 점유율은 신뢰성 있게 조사된 것으로 판단됩니다. 

2018년 전세계 판매수량 기준 1위는 프랑스의 에볼리스입니다. 전 세계 140개국 400개의 유통채널을 통해 꾸준히 성장하고 있으나 2015년 이후 성장세는 다소 둔화되고 있습니다. 지역별로는 유럽, 중동 시장이 전체 매출의 41%를 구성하고 있으며, 매출은 프린터 45%, 소모품 49%, 기타 6%로 구성되어 있습니다. 일본의 지-프린테크는 재전사 프린터 전문기업으로 직전사 프린터에 비해 높은 가격대를 형성하고 있는 재전사 프린터 가격으로 인해 판매수량 대비 높은 금액 점유율을 보이고 있는 것이 특징입니다.

[2018년 전세계 카드프린터 수량/금액 점유율]

[수량 점유율]

[금액 점유율]

[출처 : 2019 プリンタㅡ 市場の全貌(주니치사, 2019.07)]

아.
경쟁 우위 사항

(1) 기술적 우위

당사의 카드프린터에 적용된 순간 직접 가열식 라미네이션 기술은 경쟁사와 차별화할 수 있는 당사의 특허기술입니다.
카드 위에 라미네이팅 패치를 부착하기 위해서는 카드 위에 패치를 정렬한 후 위에서 온도와 압력을 가해서 패치가 카드에 부착되도록 합니다. 경쟁 회사들은 그림과 같이 중앙에 할로겐 램프, 카드릿지 히터, 석영히터를 발열체로 사용하여 열을 내고 외부에 알루미늄 파이프에 실리콘이 도포된 롤러를 사용하는데, 이 방식은 구조가 복잡하고, 대기시간이 길며, 열손실이 큰 단점이 있습니다. 당사는 그림과 같이 바 형태의 열원위에 테프론 코팅이 되어있는 헤드를 사용하기 때문에 구조가 단순하고, 대기시간 없이 즉시 사용할 수 있으며, 열손실이 거의 없습니다. 이 기술은 당사의 특허기술로 미국 및 유럽에서도 특허를 획득하였습니다.

[기존 방식의 헤드와 당사의 헤드]

(2) 다양한 제품군 보유

당사는 2021년 상반기 재전사 카드프린터 출시를 예정하고 있습니다. 재전사 프린터가 출시되면 직전사 프린터, 레이저 인그레빙 모듈과 함께 카드프린터 풀 라인업을 갖추게 됩니다. 주요 경쟁사인 Evolis의 경우 레이저 인그레이빙 제품과 재전사 프린터를 OEM 형식으로 자사 프린터와 결합하여 판매하고 있습니다. 반면 당사는 자체 개발한 제품을 보유하고 있기 때문에 가격 경쟁력과 신속한 기술지원이 가능한 장점을 보유하게 됩니다. 또한 업계에서 유일한 소형 리본 파쇄기를 보유하고 있어 타사가 제공할 수 없는 솔루션을 제공하고 있습니다. 

2. 주요 제품 등에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

구분

2017년

2018년

2019년

2020년 1분기

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

제품

카드프린터
7,270
43.5%
8,637
47.2%
10,944
47.1%
1,955
41.1%

소모품
6,757
40.4%
7,290
39.8%
9,505
40.9%
1,828
38.5%

기타

1,236
7.4%
1,523
8.3%
1,833
7.9%
667
14.0%

소계

15,263
91.2%
17,450
95.4%
22,282
95.9%
4,450
93.6%

상품

916
5.5%
801
4.4%
895
3.9%
294
6.2%

용역

552
3.3%
49
0.3%
53
0.2%
8
0.2%

합계
16,731
100.0%
18,300
100.0%
23,230
100.0%
4,752
100.0%

주1. 주요 매출 품목에 대한 설명은 다음과 같습니다.

구분

품 목

내 용

제품

카드프린터
SMART 시리즈
(31/51/70)
직전사 카드프린터로 단면, 양면 인쇄가 가능하며, 카드에 정보 입력을 위한 다양한 인코딩 옵션을 지원함
라미네이터 모듈추가를 통해 라미네이션 지원함(SMART-31제외)

소모품
인쇄용 리본

카드 인쇄에 사용되는 컬러, 모노(단색) 염료가 도포된 제품

필름
카드 표면을 보호하는 기능과 홀로그램을 통한 보안강화 기능

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/대, 원/롤)

품목

2017년

(제13기)

2018년

(제14기)

2019년

(제15기)

2020년 1분기

(제16기)

제품
카드프린터
553,661
585,830
630,937
654,607

소모품
23,272
22,679
24,217
23,047

주1. 카드프린터 가격은 기본모델과 옵션 장착된 모델이 합산된 수치이며, 연간 판매금액을 품목 수량으로 나눈 평균가격입니다.

주2, 동일한 제품군(단일, 양면, 라미네이션 등)에 속한 프린터라도 해당연도 기능별 모델의 판매량에 따라 가격은 일부 변동된 것으로 나타날 수 있으나 동일 모델의 판매가격 변동성은 낮은편입니다.

주3. 리본은 컬러의 종류, 장착 프린터 기종에 따라 가격이 상이합니다.

다. 외주생산에 관한 사항

당사는 설립후 자체 생산을 진행하였으나 물량이 확대되면서 2010년부터 카드프린터는 외주생산 방식을 채택하고 있고, 인쇄용 리본은 2019년 4분기부터 외주생산으로 전환하였습니다. 정밀제어기술 기반의 구조설계 및 셋팅, 구동 프로그램 등은 당사에서 직접 수행하고 있으며, 단순 조립 및 포장/출하 공정은 외주로 진행하고 있습니다.

리본 원재료는 국내외 전문 생산기업이 생산하고 있습니다. 일본의 DNP社는 전세계 카드프린터 리본 원재료 시장의 80%를 점유하고 있는 기업입니다. 당사는 DNP社로부터 반제품 형태로 공급받아 당사 프린터에 구동 가능한 기구물과 RF Tag를 조립하여 판매하고 있습니다. 2020년 당사의 리본판매량은 2015년 대비 2배 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 이에 따라 안정적인 물량 수급을 위해 자가 생산 체제에서 2019년 10월 외주생산으로 전환하여 생산 CAPA를 확보하였고, 지속적인 판매수량 증가가 예상됨에 따라 자동화 설비 구축을 검토 중에 있습니다. 

3. 매입에 관한 사항

가. 주요 매입현황

(단위 : 천원)

매입
유형
구 분

2017년

(제13기)

2018년

(제14기)

2019년

(제15기)

2020년 1분기

(제16기)

원재료
헤드

6,382

8,594

1,644,385

173,776

전자부품

273,946

300,782

4,557,513

352,000

기구물

258,785

266,514

2,081,486

301,598

소모품

954,555

910,018

907,222

201,727

기타

85,112

859,193

153,320

39,573

원재료

1,578,781

2,345,102

9,343,926

1,068,674

반제품

5,026,159

5,633,866

-

-

외주가공비

2,455,735

2,753,553

5,873,140

1,488,808

상품

527,189

408,127

430,851

93,890

합 계

9,587,864

11,140,649

15,647,917

2,651,372

[특수관계자 매입현황]

(단위 : 천원)

매입처
매입유형

2017년

(제13기)

2018년

(제14기)

2019년

(제15기)

2020년 1분기

(제16기)

(주)아이디스
반제품외

5,052,621

6,372,136

-
-

에버린트(주)
외주가공비
-
-
1,537,990
398,881

(주)빅솔론
원재료

166,560

13,880

당사는 2010년 4월부터 2018년 12월까지 계열사인 (주)아이디스 대전공장에서 프린터 조립 외주생산(원자재 도급방식)을 통해 반제품 매입이 발생하였습니다. 2019년 1월부터 계열사인 (주)빅솔론의 관계사 에버린트(주)로
외주생산처를 변경하였으며, 원자재 사급방식

의 외주생산으로 외주가공비 매입이 발생하고 있습니다. 

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

(단위 : 개/원)

매입
유형
구 분

2017년

(제13기)

2018년

(제14기)

2019년

(제15기)

2020년 1분기

(제16기)

원재료
헤드

81,941

81,374
75,825
80,136

전자부품

3,616

3,627
2,590
5,215

기구물

1,424

1,816
1,441
1,473

소모품

13,652

17,754
16,269
14,737

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항

가. 생산 능력 및 생산 실적

(단위 : 대, 롤)

품목

구 분

2017년

(제13기)

2018년

(제14기)

2019년

(제15기)

2020년 1분기

(제16기)

프린터

생산능력

24,720
24,720
28,800
4,500

생산실적

14,565
15,597
19,706
2,424

가동율

58.9%
63.1%
68.4%
53.9%

소모품
(리본)

생산능력

300,000
337,440
350,000
108,000

생산실적

296,655
334,723
408,569
104,803

가동율

98.8%
99.2%
116.7%
97.0%

주1. 프린터 품목의 2017년, 2018년 생산능력 및 생산실적은 2010년부터 2018년도까지 당사의 프린터 외주공장인 아이디스 대전공장 기준이며, 외주공장 변경에 따라 2019년 생산능력 및 생산실적은 에버린트 충주공장 기준입니다.

주2. 리본 품목의 2017년~2019년 생산능력 및 생산실적은 아이디피 구로공장 기준이며, 자가생
산하던 리본조립은 2019년 10월부터 에버린트 충주공장에서 생산 중입니다.

주3. 생산능력 산출 근거 : 당사의 프린터 생산은 컴퓨터 조립과 유사합니다. 프린터 모델별 사양과 옵션 부착에 따라 ST(표준 작업시간) 시간이 상이하기 때문에 가장 생산량이 많은 모델(SMART-51)을 기준으로 CAPA를 산정하였습니다. 따라서 표기된 가동율은 실제 가동율과 상이할 수 있습니다.

나. 생산설비에 관한 사항

(1) 생산설비 현황

(단위 : 백만원)

구분

자산별

기초가액
(2019년초)

당기증감

당기상각

기말가액
(2019년말)

2020년
1분기말

증가

감소

구로
공장

건물

939

-

-

29

910

744

기계장치

66

-

-

19

46

42

공구와기구

1,092

138

-

483

747

662

비품

36

15

-

13

37

34

합계

2,133

152

-

545

1,740

1,482

주1. 상기 현황은 당사의 구로본사 공장등록 시설이며, 2019년 10월부터 자가생산하던 리본을 에버린트 충주공장에서 외주생산함에 따라 향후 연구개발 제품 등 생산에 활용할 예정입니다.

(2) 생산설비 신설·매입 계획

(단위 : 백만원)

구분

총 소요
자금

기 
지출액

지출예정

비고

2020년

2021년

2022년

건물

1,464
439
-
444
581
기업연구소 확장 및 사무공간 확대

기계장치

520
-
-
520
-
리본생산 자동화 설비도입(충주)

합계

1,984
439
-
964
581

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 :백만원)

매출

유형

품 목

2017년

(제13기)

2018년

(제14기)

2019년

(제15기)

2020년 1분기

(제16기)

제품

카드
프린터

수출

6,780

7,864

9,480

1,795

내수

490

773

1,464

160

소계

7,270

8,637

10,944

1,955

소모품

수출

5,964

6,099

8,433

1,447

내수

793

1,191

1,072

381

소계

6,757

7,290

9,505

1,828

기타

수출

1,151

1,421

1,704

630

내수

85

102

129

37

소계

1,236

1,523

1,833

667

소계

수출

13,895

15,384

19,617

3,872

내수

1,368

2,066

2,665

578

소계

15,263

17,450

22,282

4,450

상품

수출

472

415

550

186

내수

444

386

345

108

소계

916

801

895

294

용역

수출

533

30

28

-

내수

19

19

25

8

소계

552

49

53

8

합계

수출

14,900

15,829

20,195

4,058

내수

1,831

2,471

3,035

694

소계

16,731

18,300

23,230

4,752

나. 판매 경로 등

(1) 판매조직

당사는 메이저 카드프린터 제조사들이 소재한 미국에 2013년 현지법인을 설립하였으며 북미와 남미 영업을 총괄하고 있습니다. 지리적 제약이 따랐던 MEA지역에는 현지사무소를 개설하여 중동, 아프리카 시장 영업을 강화하고 있으며, 향후 법인 전환도 검토하고 있습니다. 일본 법인의 경우 현지 영업을 위한 영업거점 확보 필요성으로 현지 협력사와 합작의 형태로 설립하였으며 당사의 영업 인력이 상주하고 있지는 않습니다. 향후에도 신규시장 진입 및 영업 활성화 목적으로 해외 영업거점을 지속적으로 확충해 나갈 예정입니다.

구분

인원

업무내용

해외

영업팀

본사

5명

- 유럽, 아시아 거래선 발굴 및 영업관리, 미국법인 영업지원

- 오더 접수/출하 업무

- 해외전시회 참가(참관)

두바이
사무소

2명

- 중동, 아프리카 거래선 발굴 및 영업관리
- 해외전시회 참가(참관)

국내영업팀

2명

- 국내 대리점 영업관리, 매출/수금 관리

미국법인

3명

- 북미, 남미 거래선 발굴 및 영업관리

일본법인

1명

- 현지 영업거점 확보(합작법인 영업인력)

(2) 판매경로

당사는 국내외 대리점 판매를 기본 정책으로 하고 있습니다. 내수시장은 일부 예외적인 경우를 제외하고는 대리점을 통해 판매하고 있습니다. 해외시장은 국가별 대리점과 당사 해외법인에게 직접수출하는 방식와 국내 에이전트를 통한 간접수출 방식으로 구분됩니다. 대리점이라 함은 당사의 제품만 독점 판매 하거나 당사와 경쟁사의 제품도 동시에 취급하고 있는 유통채널을 의미합니다. 당사에서 각 국가별 대리점에 공급을 하면 현지 대리점이 보유한 유통채널에 따라 최종 고객에게 판매되는 구조입니다.

(단위 : 백만원)

매출
유형

구분

판매경로

2019년 매출액
(비중)

2020년 1분기 매출액
(비중)

제품

수출

주문 → 생산 → 해외법인

4,826
(20.8%)
1,081
(22.7%)

주문 → 생산 → 대리점
11,894
(51.2%)
2,428
(51.1%)

주문 → 생산 → 수출 에이전트

2,897
(12.5%)
363
(7.6%)

국내
주문 → 생산 → 직판
34
(0.1%)
3
(0.1%)

주문 → 생산 → 대리점
2,631
(11.3%)
575
(12.1%)

상품
수출

주문 → 생산 → 해외법인

165
(0.7%)
33
(0.7%)

주문 → 생산 → 대리점
364
(1.6%)
152
(3.2%)

주문 → 생산 → 수출 에이전트

21
(0.1%)
1
(0.02%)

국내
주문 → 생산 → 직판
50
(0.2%)
25
(0.53%)

주문 → 생산 → 대리점
295
(1.3%)
83
(1.7%)

용역
수출

주문 → 생산 → 해외법인

12
(0.1%)
-

주문 → 생산 → 대리점
16
(0.1%)
-

국내
주문 → 생산 → 직판
10
(0.04%)
2
(0.04%)

주문 → 생산 → 대리점
15
(0.06%)
6
(0.1%)

합계

23,230
4,752

(3) 판매전략

당사는 각 국가별 대리점을 지정하여 제품을 공급하고 있습니다. 대리점 판매 방식은 해당 Distributor의 판매 능력에 따라 매출이 크게 좌우되는 단점이 있습니다. 당사는 이러한 한계점을 해소하기 위해 국가별 멀티채널을 확보하여 대리점간 경쟁을 유도하는 한편, 영업권 보호 조치를 실시하여 브랜드 충성도를 확보해오고 있습니다. 

영업권 보호 조치란 A사가 판매하는 제품과 B사가 판매하는 제품의 코드를 구분하여 A사가 판매한 프린터에는 A사가 판매하는 리본만 작동하도록 프린터와 리본을 제조시 셋팅하여 공급하는 것입니다. 대리점 입장에서는 프린터만 판매하는 것이 아니라 안정적인 소모품 수익을 보장받을 수 있기 때문에 타사 제품보다 경쟁력 있는 가격으로 최종고객에게 판매가 가능합니다. 또한 우수 판매채널은 차별화된 프로모션을 제공하여 각 채널의 판매량 증대를 위한 동기부여를 제공하고 있습니다. 

(4)
주요 매출처 현황

(단위:백만원)

매출

유형

품 목

매 출 처

2017년

2018년

2019년

2020년
1분기

제품

카드

프린터

국내

C사 외

490

773

1,464

160

수출

IDP AMERICAS 외

6,780

7,864

9,480

1,795

카드 프린터 계

7,270

8,637

10,944

1,955

소모품

국내

D사 외

793

1,191

1,072

381

수출

IDP AMERICAS 외

5,964
6,099
8,433
1,447

리본 계

6,757

7,290

9,505

1,828

기타

국내

D사 외

85

102

129

37

수출

IDP AMERICAS 외

1,151

1,421

1,704

630

기타 계

1,236

1,523

1,833

667

제품 계

15,263

17,450

22,282

4,450

상품

국내

D사 외

444

386

345

108

수출

IDP AMERICAS 외

472

415

550

186

상품 계

916

801

895

294

용역

국내

영진약품 외

19

19

25

8

수출

IDP JAPAN 외

533

30

28

-

용역 계

552

49

53

8

합계

16,731

18,300

23,230

4,752

주. 당사의 주 고객사는 프린터 산업 유통업체로서 당사의 제품뿐만 아니라 동종사의 제품을 취급하기 때문에 기재하지 않았습니다.

6. 수주상황

당사는 고객의 구매오더(P.O)를 접수하여
1개월 이내에 납품되는 단납기 주문이 대부분으로 수주상황을 기재하기 어렵습니다.

7. 시장위험과 위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 외환위험

당사의 2019년 기준 수출 비중이 약 87%으로 외화거래 수행에 따른 환율변동위험에 노출되어 있기 때문에, 외화관리 규정을 제정하여 외환리스크 관리조직을 구성하고, 전월 평균환율 대비 10% 이상의 환율 변동이 발생될 시 보고하는 관리체계를 구축하였습니다. 당사는 현재 환헤지를 위해 가입한 상품이나 투자한 상품은 없습니다.

[외환리스크 관리조직]

구성원
보고사항

대표이사,
경영지원팀장
(2인)
월별 외환거래실적 및 보유현항

월별 환율변동 현황

반기별 외환차손익 및 환산손익현황

기타 외환리스크 관리에 필요한 사항

나. 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다. 회사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다.

다. 가격위험

회사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 매우 낮습니다.

라. 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 분기 단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 우리은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.

마. 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 2,000백만원(전기말: 2,000백만원)을 확보하고 있습니다.

바. 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

9. 경영상의 주요 계약 등

증권신고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은없습니다.

10. 연구개발활동

가. 연구개발 조직

구분

인원

주요 업무

연구소

연구소장

1명

- 연구소 개발 기획 및 총괄

H/W팀

4명

- 회로설계, 펌웨어 개발

기구설계팀

7명

- 기구설계 전반, BOM 생성

S/W팀

5명

- SDK, 드라이버 개발, 카드 발급 소프트웨어 개발, 
 전산시스템 개발

지원
1명

- 연구보조요원, 제품테스트

합계

18명

-

나. 연구개발 실적

(가) Middle-range 직전사 프린터

항 목

세부 내용

연구과제

Middle-range 직전사 프린터 개발

연구기간

2006.1 ~ 2007.12

연구기관

아이디피(주)

연구결과 및 기대효과

- 선명한 화질의 풀컬러 인쇄 및 레진 인쇄

- Front In/Out 카드 공급/배출

- MS, IC, RF 등 다양한 인코딩 지원

- RF Tag를 사용한 소모품 잔량확인 및 경보

- JAM 자동/수동 배출

상품화 여부

SMART-50 출시

(나) 직접 가열식 라미네이터

항 목

세부 내용

연구과제

직접 가열식 라미네이터 개발

연구기간

2010.1 ~ 2010.12

연구기관

아이디피(주)

연구결과 및

기대효과

- 바 형태의 순간직접 가열식 헤드를 사용

- 타사 대비 대기시간이 획기적으로 짧음

- 타사 대비 전력소모가 획기적으로 적음

- 녹색기술 인증 기술 적용

- RF Tag를 사용한 소모품 잔량확인 및 경보

- JAM 자동/수동 배출

- 높은 신뢰성, 편리한 유지보수

- 기본모델에 라미네이터 모듈 부착이 가능

상품화 여부

SMART-50L 출시

(다) 대용량 모듈형 직전사 프린터

항 목

세부 내용

연구과제

대용량 모듈형 직전사 프린터 개발

연구기간

2011.1 ~ 2014.12

연구기관

아이디피(주)

연구결과 및

기대효과

- 선명한 화질의 풀컬러 인쇄 및 레진 인쇄

- 모듈형 설계에 의한 다양한 확장성

- 대용량 발급(500매)

- MS, IC, RF 등 다양한 인코딩 지원

- RF Tag를 사용한 소모품 잔량확인 및 경보

- JAM 자동/수동 배출

- 높은 신뢰성, 편리한 유지보수

상품화 여부

SMART-70 출시

(라) Low-end 직전사 프린터

항 목

세부 내용

연구과제

로엔드 직전사 프린터 개발

연구기간

2012.6 ~ 2013.12

연구기관

아이디피(주)

연구결과 및

기대효과

- 선명한 화질의 풀컬러 인쇄 및 레진 인쇄

- Front In/Out 카드 공급/배출

- MS, IC, RF 등 다양한 인코딩 지원

- RF Tag를 사용한 소모품 잔량확인 및 경보

- JAM 자동/수동 배출

상품화 여부

SMART-30 출시

(마) New Middle-range 직전사 프린터

항목

세부 내용

연구과제

New Middle-range 직전사 프린터 개발

연구기간

2015.6 ~ 2017.6

연구기관

아이디피(주)

연구결과 및

기대효과

- 기존 제품을 대체하는 성능 업그레이드 및 새로운 디자인 적용
- 선명한 화질의 풀컬러 인쇄 및 레진 인쇄

- 빠른 인쇄 속도

- Front In/Out 카드 공급/배출

- MS, IC, RF 등 다양한 인코딩 지원

- RF Tag를 사용한 소모품 잔량확인 및 경보

- JAM 자동/수동 배출

- 높은 신뢰성, 편리한 유지보수

상품화여부

SMART-51 시리즈 출시

(바) New Low-end 직전사 프린터

항목

세부 내용

연구과제

New Low-end 직전사 프린터 개발

연구기간

2016.6 ~ 2018.6

연구기관

아이디피(주)

연구결과 및

기대효과

- 기존 제품 보다 속도 향상 및 소음감소
- 선명한 화질의 풀컬러 인쇄 및 레진 인쇄

- Front In/Out 카드 공급/배출

- MS, IC, RF 등 다양한 인코딩 지원

- RF Tag를 사용한 소모품 잔량확인 및 경보

- JAM 자동/수동 배출

상품화여부

SMART-31 시리즈 출시

(사) 직전사 프린터 ODM 모델

항목

세부 내용

연구과제

직전사 프린터 ODM 모델 개발

연구기간

2016.6 ~ 2017.12

연구기관

아이디피(주)

연구결과 및

기대효과

- ODM 제품 개발을 통한 신규 매출군 확보

- 선명한 화질의 풀컬러 인쇄 및 레진 인쇄

- 빠른 인쇄 속도

- Front In/Out 카드 공급/배출

- MS, IC, RF 등 다양한 인코딩 지원

- RF Tag를 사용한 소모품 잔량확인 및 경보

- JAM 자동/수동 배출

- 높은 신뢰성, 편리한 유지보수

상품화여부

ODM 제품 공급중

(아) 레이저 인그레이버

항목

세부 내용

연구과제

레이저 인그레이버 개발

연구기간

2017.1 ~ 2018.12

연구기관

아이디피(주)

연구결과 및

기대효과

- 1200 dpi 레이저 인그레이빙

- SMART-70과 호환되는 모듈 구조

- MS, IC, RF 등 다양한 인코딩 지원

- JAM 자동/수동 배출

- 높은 신뢰성, 편리한 유지보수

상품화여부

SMART-70X 출시

(자) 리본 슈레더

항목

세부 내용

연구과제

소형 리본 파쇄장치 개발

연구기간

2017.1 ~ 2018.06

연구기관

아이디피(주)

연구결과 및

기대효과

- 리본을 꼬아서 절단하는 IDP 특허 적용

- 2.5mm 이하의 조각으로 완전히 분쇄됨

- 전용 분쇄리본 봉투를 사용한 편리성

- 편리한 리본 장착/탈착

- 2단 속도 조절

- 자동 종료 감지 및 오류 감지

- 높은 신뢰성, 편리한 유지보수

상품화여부

SMART-BIT 출시

(차) KIOSK용 직전사 프린터

항목

세부 내용

연구과제

KIOSK용 직전사 프린터 개발

연구기간

2017.7 ~ 2017.12

연구기관

아이디피(주)

연구결과 및

기대효과

- 최대 4개의 다중 호퍼를 사용한 카드 공급

- 선명한 화질의 풀컬러 인쇄 및 레진 인쇄

- 빠른 인쇄 속도

- 에러카드 배출 기능

- MS, IC, RF 등 다양한 인코딩 지원

- RF Tag를 사용한 소모품 잔량확인 및 경보

- JAM 자동/수동 배출

- 높은 신뢰성, 편리한 유지보수

상품화여부

SMART-51K 출시

(카) 재전사 프린터

항목

세부 내용

연구과제

재전사 프린터 개발

연구기간

2018.1 ~ 개발중

연구기관

아이디피(주)

연구결과 및

기대효과

- 직접 가열식 재전사 헤드를 사용한 짧은 대기시간

- 선명한 화질의 풀컬러 인쇄 및 레진 인쇄

- 에러카드 배출 기능

- MS, IC, RF 등 다양한 인코딩 지원

- RF Tag를 사용한 소모품 잔량확인 및 경보

- JAM 자동/수동 배출

- 높은 신뢰성, 편리한 유지

상품화여부

2021년 상반기 출시예정

다. 연구개발 비용

(단위: 백만원)

구분

2017년

(제13기)

2018년

(제14기)

2019년

(제15기)

2020년 1분기

(제16기)

자산

처리

원재료비

-

-

-

-

인건비

-

-

-

-

감가상각비

-

-

-

-

위탁용역비

-

-

-

-

기타 경비

84

-

-

-

소계

84

-

-

-

비용

처리

제조원가

-

-

-

-

판관비

1,171

1,595

1,668

384

소계

1,171

1,595

1,668

384

합계

(매출액 대비 비율)

1,255

(7.5%)

1,595

(8.7%)

1,668

(7.2%)

384
(8.1%)

라. 지적재산권 현황

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용제품

출원국

1

특허권

도어 개폐장치와 이를 이용한 카드프린터

아이디피(주), 박준규

07.07.04

08.09.02

-

한국

2

특허권

카드프린터의 프린터 헤드 장착구조

아이디피(주)

07.07.27

08.11.17

SMART-31/51/70

한국

3

특허권

프린터 헤드

아이디피(주)

07.07.27

09.01.20

SMART-51

한국

4

특허권

카드프린터의 공급카드 두께조정장치

아이디피(주)

07.07.27

09.04.01

SMART-31/51

한국

5

특허권

카드프린터의 카드 이송시스템

아이디피(주)

07.07.30

09.04.01

SMART-51

한국

6

특허권

카드프린터의 인쇄리본 구동장치

아이디피(주)

07.07.04

09.05.08

SMART-31/51

한국

7

특허권

인쇄정보 유출방지 기능을 갖는 프린터

아이디피(주)

10.03.05

12.09.24

-

한국

8

특허권

라미네이터의 라미네이팅 필름 위치조정장치

아이디피(주)

11.07.25

13.02.15

SMART-51

한국

9

특허권

순간 직접가열 방식의 카드 라미네이션 장치

아이디피(주)

11.03.11

13.04.04

SMART-51/70

한국

10

특허권

순간 직접가열방식의 재전사 칼라프린터

아이디피(주)

11.07.28

13.09.09

-

한국

11

특허권

카드프린터의 카드공급장치

아이디피(주)

12.05.11

13.10.16

SMART-70

한국

12

특허권

플래튼 롤러

아이디피(주)

12.06.26

13.12.27

SMART-31/51/70

한국

13

특허권

카드프린터의 카드 크리닝장치

아이디피(주)

11.07.27

14.01.16

SMART-70

한국

14

특허권

자동 리본장력조정장치를 갖춘 카드프린터

아이디피(주)

13.09.30

15.02.16

-

한국

15

특허권

카드의 적재 및 공급을 위한 장치

아이디피(주)

13.09.30

15.02.25

SMART-70

한국

16

특허권

DIRECT HEATING TYPE CARD LAMINATION APPARATUS

아이디피(주)

12.03.08

15.08.04

SMART-51/70

USA

17

특허권

DIRECT HEATING TYPE CARD LAMINATION APPARATUS

아이디피(주)

12.03.08

16.11.02

SMART-51/70

EU

18

특허권

카드 스태커 장치

아이디피(주)

14.03.20

15.11.03

SMART-70

한국

19

특허권

카드프린터의 2차 헤드장치

아이디피(주)

16.09.20

18.10.15

-

한국

20

특허권

롤필름 파쇄장치(CRUSHER FOR FILM)

아이디피(주)

17.05.17

18.02.09

SMART-BiT

한국

21

특허권

ROLL FILM SHREDDING DEVICE

아이디피(주)

19.11.08

-

SMART-BiT

EU

22

특허권

ROLL FILM SHREDDING DEVICE

아이디피(주)

19.11.15

-

SMART-BiT

USA

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위: 원)

구 분
2020년 반기말
(제16기 반기)
(검토받지 않은 재무제표)
2020년 1분기말
(제16기 1분기)
2019년말
(제15기)
2018년말
(제14기)

회계처리기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[유동자산]
22,376,861,639
22,754,371,210
21,699,822,696
17,933,469,305

ㆍ현금및현금성자산
4,018,989,824
7,501,379,945
6,866,814,516
3,581,497,736

ㆍ금융자산

705,563,434
-
-
-

ㆍ매출채권및기타채권
4,385,533,775
4,792,267,637
4,549,899,931
4,529,131,233

ㆍ기타금융자산
4,554,067,649
2,539,823,809
2,527,631,781
4,664,296,779

ㆍ기타유동자산
191,601,780
210,050,469
172,467,968
347,263,799

ㆍ재고자산
8,521,105,177
7,710,849,350
7,583,008,500
4,811,279,758

[비유동자산]
5,284,457,029
4,966,264,186
5,177,804,186
4,903,655,300

ㆍ유형자산
4,499,148,304
4,181,556,499
4,298,648,624
4,257,971,991

ㆍ무형자산
211,448,558
204,447,548
212,517,495
296,385,600

ㆍ기타금융자산
171,995,939
256,708,401
256,198,101
149,135,479

ㆍ이연법인세자산
401,864,228
323,551,738
410,439,966
200,162,230

자산총계
27,661,318,668
27,720,635,396
26,877,626,882
22,837,124,605

[유동부채]
2,566,039,637
2,850,988,883
3,089,148,965
3,345,441,671

[비유동부채]
415,517,385
449,414,497
455,233,856
2,976,040,451

부채총계
2,981,557,022
3,300,403,380
3,544,382,821
6,321,482,122

[지배기업 소유주지분]
24,656,346,655
24,396,274,609
23,324,902,733
16,594,569,262

ㆍ자본금
2,659,431,500
2,659,431,500
2,659,431,500
1,627,150,000

ㆍ자본잉여금
2,316,485,416
2,316,485,416
2,316,485,416
78,914,523

ㆍ자본조정
-
-
-
27,152,000

ㆍ기타포괄손익누계액
(87,887,386)
(48,718,435)
(166,100,384)
(43,415,697)

ㆍ이익잉여금
19,768,317,125
19,469,076,128
18,515,086,201
14,904,768,436

[비지배지분]
23,414,991
23,957,407
8,341,328
(78,926,779)

자본총계
24,679,761,646
24,420,232,016
23,333,244,061
16,515,642,483

구 분
(2020.1.1~2020.6.30)
(2020.1.1~2020.3.31)
(2019.1.1~2019.12.31)
(2018.1.1~2018.12.31)

매출액
8,891,979,806
5,098,838,277
25,385,124,539
19,115,474,911

영업이익
1,220,208,870
635,421,879
4,178,986,691
2,525,653,780

법인세비용차감전순이익

1,702,511,467
1,209,657,770
4,507,811,116
2,727,518,171

당기순이익
1,251,988,486
953,158,905
3,615,386,232
2,295,475,446

지배기업 소유주지분
1,253,230,924
953,989,927
3,610,317,765
2,289,319,482

비지배지분
(1,242,438)
(831,022)
5,068,467
6,155,964

기본주당순이익
236
179
680
461

희석주당순이익
236
179
680
437

연결에 포함된 회사수
1사
1사
1사
1사

주1. 당사는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간부터 연결재무제표를 작성하기 시작하였으며 동 연결재무제표 작성시 비교표시를 위하여 2018년 12월 31일 기준 연결재무제표를 작성하였습니다.

주2. 2020년 반기 실적은 자체 결산한 가결산 실적으로, 외부감사인으로부터 검토받지 않은 재무제표 입니다.

나. 요약 별도재무정보

(단위: 원)

구 분
2020년 반기말
(제16기 반기)
(검토받지 않은 재무제표)
2020년 1분기말
(제16기 1분기)
2019년말
(제15기)
2018년말
(제14기)
2017년말
(제13기)

회계처리기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[유동자산]
21,693,215,475
21,363,390,339
20,169,922,577
18,625,946,264
14,164,787,601

ㆍ현금및현금성자산
3,567,973,392
7,247,498,570
6,702,039,477
3,336,653,560
3,720,897,204

ㆍ금융자산

705,563,434
-
-
-
-

ㆍ매출채권및기타채권
6,058,314,983
5,293,750,436
4,703,539,744
7,028,324,745
5,013,413,615

ㆍ기타금융자산
4,554,067,649
2,539,823,809
2,527,631,781
4,664,296,779
2,529,884,247

ㆍ기타유동자산
181,930,141
200,202,426
163,350,293
344,468,549
241,983,315

ㆍ재고자산
6,625,365,876
6,082,115,098
6,073,361,282
3,252,202,631
2,658,609,220

[비유동자산]
5,772,974,369
5,752,587,609
6,123,950,383
4,895,919,704
5,514,132,347

ㆍ유형자산
4,020,879,513
3,669,404,751
3,788,602,897
4,235,678,195
4,547,214,587

ㆍ무형자산
211,448,558
204,447,548
212,517,495
296,385,600
593,526,984

ㆍ종속관계기업투자주식
1,245,640,352
1,540,172,418
1,691,634,048
-
114,160,632

ㆍ기타금융자산
162,540,426
247,080,426
247,080,426
146,563,849
52,248,309

ㆍ이연법인세자산
132,465,520
91,482,466
184,115,517
217,292,060
206,981,835

자산총계
27,466,189,844
27,115,977,948
26,293,872,960
23,521,865,968
19,678,919,948

[유동부채]
2,754,424,813
2,661,661,735
2,907,551,053
3,266,605,710
2,237,063,064

[비유동부채]
55,418,377
58,041,604
61,419,174
2,932,156,245
2,531,374,339

부채총계
2,809,843,190
2,719,703,339
2,968,970,227
6,198,761,955
4,768,437,403

ㆍ자본금
2,659,431,500
2,659,431,500
2,659,431,500
1,627,150,000
1,627,150,000

ㆍ자본잉여금
2,316,485,416
2,316,485,416
2,316,485,416
78,914,523
78,914,523

ㆍ자본조정
(87,887,386)
(48,718,435)
(166,100,384)
18,320,185
27,152,000

ㆍ이익잉여금
19,768,317,124
19,469,076,128
18,515,086,201
15,598,719,305
13,177,266,022

자본총계
24,656,346,654
24,396,274,609
23,324,902,733
17,323,104,013
14,910,482,545

종속기업, 관계기업 및 
공동기업 투자주식 평가방법
지분법
지분법
지분법
원가법
원가법

구 분
(2020.1.1~2020.6.30)
(2020.1.1~2020.3.31)
(2019.1.1~2019.12.31)
(2018.1.1~2018.12.31)
(2017.1.1~2017.12.31)

매출액
9,238,338,761
4,751,581,139
23,230,043,328
18,299,793,538
16,730,774,644

영업이익
1,792,331,544
906,546,467
4,301,223,096
2,839,965,822
2,383,406,440

법인세비용차감전순이익

1,746,828,163
1,216,233,615
4,051,779,799
3,042,264,392
1,862,679,054

당기순이익
1,253,230,923
953,989,927
2,916,366,896
2,526,782,100
1,599,371,610

기본주당순이익
236
179
549
509
492

희석주당순이익

236
179
549
482
491

주1. 2020년 반기 실적은 자체 결산한 가결산 실적으로, 외부감사인으로부터 검토받지 않은 재무제표 입니다.

2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제 16 기 1분기 2020년 03월 31일 현재

제 15 기 2019년 12월 31일 현재

제 14 기 2018년 12월 31일 현재

아이디피주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 16 기 1분기
제 15 기
제 14 기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산
22,754,371,210
21,699,822,696
17,933,469,305

현금및현금성자산
7,501,379,945
6,866,814,516
3,581,497,736

매출채권및기타채권
4,792,267,637
4,549,899,931
4,529,131,233

기타금융자산
2,539,823,809
2,527,631,781
4,664,296,779

기타유동자산
210,050,469
172,467,968
347,263,799

재고자산
7,710,849,350
7,583,008,500
4,811,279,758

Ⅱ. 비 유 동 자 산
4,966,264,186
5,177,804,186
4,903,655,300

유형자산
3,712,333,550
3,825,415,473
4,257,971,991

사용권자산
469,222,949
473,233,151
-

관계기업투자주식
-
-
-

무형자산
204,447,548
212,517,495
296,385,600

기타비유동금융자산
256,708,401
256,198,101
149,135,479

이연법인세자산
323,551,738
410,439,966
200,162,230

자 산 총 계
27,720,635,396
26,877,626,882
22,837,124,605

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채
2,850,988,883
3,089,148,965
3,345,441,671

매입채무및기타채무
1,029,841,237
948,576,858
1,793,438,819

단기차입금
670,000,000
294,000,000
450,000,000

기타금융부채

326,906,128

647,975,999
418,584,596

당기법인세부채
642,537,641
838,363,204
396,910,660

기타유동부채
181,703,877
360,232,904
286,507,596

Ⅱ. 비 유 동 부 채
449,414,497
455,233,856
2,976,040,451

기타비유동금융부채
355,002,988
359,372,448
2,896,014,819

기타비유동부채
94,411,509
95,861,408
80,025,632

부 채 총 계
3,300,403,380
3,544,382,821
6,321,482,122

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유지분
24,396,274,609
23,324,902,733
16,594,569,262

자본금
2,659,431,500
2,659,431,500
1,627,150,000

자본잉여금
2,316,485,416
2,316,485,416
78,914,523

자본조정
-
-
27,152,000

기타포괄손익누계액
(48,718,435)
(166,100,384)
(43,415,697)

이익잉여금
19,469,076,128
18,515,086,201
14,904,768,436

Ⅱ. 비지배지분
23,957,407
8,341,328
(78,926,779)

자 본 총 계
24,420,232,016
23,333,244,061
16,515,642,483

부 채 및 자 본 총 계
27,720,635,396
26,877,626,882
22,837,124,605

주1. 당사는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간부터 연결재무제표를 작성하기 시작하였으며 동 연결재무제표 작성시 비교표시를 위하여 2018년 12월 31일 기준 연결재무제표를 작성하였습니다.

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제16기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지

제15기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지

제15기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제14기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

아이디피주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 16 기 1분기
제 15 기 1분기
(검토받지 않은 재무제표)
제 15 기
제 14 기

Ⅰ. 매출액
5,098,838,277
4,775,076,330
25,385,124,539
19,115,474,911

Ⅱ. 매출원가
2,997,072,245
2,823,662,887
14,735,050,237
11,828,849,789

Ⅲ. 매출총이익
2,101,766,032
1,951,413,443
10,650,074,302
7,286,625,122

Ⅳ. 판매비와관리비
1,466,344,153
1,583,508,787
6,471,087,611
4,760,971,342

Ⅴ. 영업이익
635,421,879
367,904,656
4,178,986,691
2,525,653,780

금융수익
621,795,581
203,683,609
856,907,361
575,360,042

금융비용
(49,200,634)
(49,747,169)
(744,643,255)
(530,866,972)

기타수익
4,417,549
131,687,017
248,078,260
215,094,269

기타비용
(2,776,605)
(8)
(31,517,941)
(57,722,948)

Ⅵ. 법인세차감전순이익
1,209,657,770
653,528,105
4,507,811,116
2,727,518,171

Ⅶ. 법인세비용
256,498,865
106,622,275
892,424,884
432,042,725

Ⅷ. 당기순이익
953,158,905
546,905,830
3,615,386,232
2,295,475,446

지배기업의 소유주지분
953,989,927
555,983,042
3,610,317,765
2,289,319,482

비지배지분
(831,022)
(9,077,212)
5,068,467
6,155,964

Ⅸ. 기타포괄손익
133,829,050
(78,054,058)
(134,953,156)
(38,042,270)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
-
-
-
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
133,829,050
(78,054,058)
(134,953,156)
(38,042,270)

해외사업장환산외환차이
133,829,050
(78,054,058)
(134,953,156)
(38,042,270)

Ⅹ. 총포괄손익
1,086,987,955
468,851,772
3,480,433,076
2,257,433,176

지배기업의 소유주지분
1,071,371,876
485,024,807
3,487,633,078
2,254,735,600

비지배지분
15,616,079
(16,173,035)
(7,200,002)
2,697,576

XI. 주당손익

기본주당이익
179
168
680
461

분 기 연 결 자 본 변 동 표

제16기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지

제15기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 (검토받지 않은 재무제표)

제15기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제14기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

아이디피주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주
비지배지분
총자본

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
합계

2018.01.01(전전기초)
1,627,150,000
78,914,523
27,152,000
(8,831,815)
12,615,448,954
14,339,833,662
(81,624,355)
14,258,209,307

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
2,289,319,482
2,289,319,482
6,155,964
2,295,475,446

해외사업장환산외환차이
-
-
-
(34,583,882)
-
(34,583,882)
(3,458,388)
(38,042,270)

2018.12.31(전전기말)
1,627,150,000
78,914,523
27,152,000
(43,415,697)
14,904,768,436
16,594,569,262
(78,926,779)
16,515,642,483

2019.01.01(전기초)
1,627,150,000
78,914,523
27,152,000
(43,415,697)
14,904,768,436

1
6,594,569,262

(78,926,779)
16,515,642,483

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
3,610,317,765
3,610,317,765
5,068,467
3,615,386,232

해외사업장환산외환차이
-
-
-
(122,684,687)
-
(122,684,687)
(12,268,469)
(134,953,156)

자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등

무상증자
852,651,500
(857,771,500)
-
-
-
(5,120,000)
-
(5,120,000)

주식매입선택권의 행사
10,500,000
78,809,000
(27,152,000)
-
-
62,157,000
-
62,157,000

상환전환우선주의 전환
169,130,000
3,111,001,502
-
-
-
3,280,131,502
-
3,280,131,502

종속기업 지분율 변동
-
(94,468,109)
-
-
-
(94,468,109)
94,468,109
-

2019.12.31(전기말)
2,659,431,500
2,316,485,416
-
(166,100,384)
18,515,086,201
23,324,902,733
8,341,328
23,333,244,061

2019.01.01(전기초)
1,627,150,000
78,914,523
27,152,000
(43,415,697)
14,904,768,436

1
6,594,569,262

(78,926,779)
16,515,642,483

총포괄이익

분기순이익
-
-
-
-
555,983,042
555,983,042
(9,077,212)
546,905,830

해외사업장환산외환차이
-
-
-
(70,958,235)
-
(70,958,235)
(7,095,823)
(78,054,058)

2019.03.31(전분기말)
1,627,150,000
78,914,523
27,152,000
(114,373,932)
15,460,751,478
17,079,594,069
(95,099,814)
16,984,494,255

2020.01.01(당기초)
2,659,431,500
2,316,485,416
-
(166,100,384)
18,515,086,201
23,324,902,733
8,341,328
23,333,244,061

총포괄이익

분기순이익
-
-
-
-
953,989,927
953,989,927
(831,022)
953,158,905

해외사업장환산외환차이
-
-
-
117,381,949
-
117,381,949
16,447,101
133,829,050

2020.03.31(당분기말)
2,659,431,500
2,316,485,416
-
(48,718,435)
19,469,076,128
24,396,274,609
23,957,407
24,420,232,016

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제16기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지

제15기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지

제15기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제14기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

아이디피주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 16 기 1분기
제 15 기 1분기
(검토받지 않은 재무제표)
제 15 기
제 14 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
250,868,404
(282,232,262)
1,694,322,270
2,028,884,398

영업으로부터 창출된 현금흐름
614,710,106
(296,542,829)
2,244,284,928
2,070,012,628

법인세의납부
(365,450,292)
(3,266,200)
(660,816,290)
(103,349,938)

이자의지급
(9,206,130)
(3,636,547)
(22,139,315)
(19,471,625)

이자의수취
10,814,720
21,213,314
132,992,947
81,693,333

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(92,364)
(129,721,372)
1,893,166,363
(2,661,737,724)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가
-
-
(1,112,196,187)
(2,118,277,004)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소
-
-
3,230,296,171
-

관계기업투자자산의 증가
-
-
-
(1,803,309)

장기대여금의 감소
1,680,000
1,680,000
6,720,000
6,720,000

유형자산의 증가
(1,772,364)
(104,388,187)
(175,412,522)
(404,281,411)

무형자산의 증가
-
(530,000)
(43,297,067)
(23,098,400)

보증금의 증가
-
(26,483,185)
(49,972,881)
(90,997,600)

보증금의 감소
-
-
37,028,849
-

임대보증금의 감소
-
-
-
(30,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
348,481,765
72,000,000
(138,920,693)
146,100,000

단기차입금의 증가
670,000,000
576,000,000
2,755,000,000
1,815,726,342

단기차입금의 감소
(294,000,000)
(504,000,000)
(2,911,000,000)
(1,669,626,342)

주식매수선택권의 행사
-
-
62,157,000
-

증자관련 비용
-
-
(6,110,760)
-

리스부채의 감소
(27,518,235)
-
(38,966,933)
-

IV. 외화환산으로 인한 현금의 변동
35,307,624
(56,394,904)
(163,251,160)
9,792,553

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)
634,565,429
(396,348,538)
3,285,316,780
(476,960,773)

VI.
분기초의
현금및현금성자산

6,866,814,516
5,699,597,721
3,581,497,736
4,058,458,509

VII.
분기말의
현금및현금성자산

7,501,379,945
5,303,249,183
6,866,814,516
3,581,497,736

3. 연결재무제표 주석

제16기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지

제15기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 (검토받지 않은 재무제표)

아이디피 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

아이디피 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 

(1) 지배기업의 개요
아이디피 주식회사(이하 "지배기업")는 2005년 12월 12일에 ID CARD PRINTER등의 제조및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다.
한편, 지배기업은 2012년 11월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피주식회사로 변경하였으며
,
보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금
은
2,659백만원
이
며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

㈜아이디스홀딩스
3,000,000
56.40

김 영 달
712,905
13.40

메디치 2014-2 스타트업 투자조합
340,967
6.41

노 현 철
300,000
5.64

이 수 연
300,000
5.64

메디치 중소중견 녹색성장사다리 창업투자조합
202,956
3.82

기타
462,035
8.69

합 계
5,318,863
100.00

(2) 종속기업의 개요
1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명
주요영업활동
소재지
지분율(%)
결산월

당분기말
전기말

IDP Amercas INC
IDP Printer 유통 및 판매
미국
99.67%
99.67%
12월

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. 
① 당분기말

기업명

자산

부채

순자본

매출

당기순이익

IDP Amercas INC

4,089,501
1,702,581
2,386,921
1,454,519
(249,307)

② 전기말

기업명

자산

부채

순자본

매출

당기순이익

IDP Amercas INC

3,863,929
1,361,530
2,502,398
7,100,672
55,753

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기연결재무제표작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
 
 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정
 개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험
1) 외환위험
 보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
6,209,705
599,675
9,041,206
47,473

EUR
1,033,214
-
853,617
-

JPY
25,995
-
907
138,178

AED
10,684
-
11,144
-

합 계
7,279,598
599,675
9,906,874
185,651

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)
667,992
(667,992)
972,122
(972,122)

2) 이자율위험
 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다.

 연결회사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동이자부차입금은 없습니다.

3) 가격위험
연결회사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 매우 낮습니다.

(2) 신용위험
 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

당기말

현금및현금성자산
7,501,380
6,866,815

매출채권및기타채권
4,792,268
4,549,900

기타금융자산(비유동 포함)
2,796,532
2,783,830

합 계
15,090,180
14,200,544

 연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 우리은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 2,000백만원(전기말: 2,000백만원)을 확보하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
1년 미만
1-5년
5년 이상
합 계

단기차입금
672,205
-
-
-
672,205

매입채무및기타채무
1,029,841
-
-
-
1,029,841

기타금융채무
208,728
-
-
-
208,728

리스부채
31,993
86,186
355,003
-
473,182

합 계
1,942,766
86,186
355,003
-
2,383,955

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
1년 미만
1-5년
5년 이상
합 계

단기차입금
295,682
-
-
-
295,682

매입채무및기타채무
948,577
-
-
-
948,577

기타금융채무
532,116
-
-
-
532,116

리스부채
30,491
85,369
359,372
-
475,233

합 계
1,806,866
85,369
359,372
-
2,251,607

(4) 자본위험관리
 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

부채
3,300,403
3,544,383

차감: 현금및현금성자산
(7,501,380)
(6,866,815)

순부채
(4,200,977)
(3,322,432)

자본총계
24,420,232
23,333,244

부채비율
(*)
(*)

(*)
비율이 음수로 산정되어 표시하지 않습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산
7,501,380
(*1)
6,866,815
(*1)

매출채권및기타채권
4,792,268
(*1)
4,549,900
(*1)

기타금융자산(비유동 포함)
2,796,532
(*1)
2,783,830
(*1)

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무
1,029,841
(*1)
948,577
(*1)

단기차입금
670,000
(*1)
294,000
(*1)

기타금융부채
681,909
(*1)
1,007,348
(*1)

(*1)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계
 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분

투입변수의 유의성

수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액
1) 금융자산
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 
측정 금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
7,501,380
-
-
7,501,380

매출채권및기타채권
4,792,268
-
-
4,792,268

기타금융자산(비유동 포함)
2,796,532
-
-
2,796,532

합 계
15,090,180
-
-
15,090,180

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 
측정 금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
6,866,815
-
-
6,866,815

매출채권및기타채권
4,549,900
-
-
4,549,900

기타금융자산(비유동 포함)
2,783,830
-
-
2,783,830

합 계
14,200,544
-
-
14,200,544

2) 금융부채
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
1,029,841
-
1,029,841

단기차입금
670,000
-
670,000

기타금융부채
681,909
-
681,909

합 계
2,381,750
-
2,381,750

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
948,577
-
948,577

단기차입금
294,000
-
294,000

기타금융부채
1,007,348
-
1,007,348

합 계
2,249,925
-
2,249,925

(2) 금융상품 범주별 순손익
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융부채
합 계

이자수익
24,687
-
24,687

외환차익
357,874
49,307
407,181

외화환산이익
189,927
-
189,927

이자비용
-
(9,314)
(9,314)

외환차손
(2,584)
(12,278)
(14,862)

외화환산손실
(22,214)
(2,811)
(25,025)

대손상각비
70,704
-
70,704

합 계
618,394
24,904
643,298

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융부채
합 계

이자수익
28,672
-
28,672

외환차익
58,100
3,167
61,267

외화환산이익
109,731
4,013
113,744

이자비용
-
(37,866)
(37,866)

외환차손
(8,940)
(111)
(9,051)

외화환산손실
(1,407)
(1,422)
(2,829)

대손상각비
(3,030)
-
(3,030)

합 계
183,126
(32,219)
150,907

7. 현
금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

현금
459
-

원화보통예금
268,791
341,918

외화보통예금
1,831,321
6,524,896

기타예금

5,400,809

-

합 계
7,501,380
6,866,815

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 손실충당금 내역

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

매출채권
4,685,012
4,548,324

손실충당금
(136,479)
(206,962)

미수금
243,735
208,538

합 계
4,792,268
4,549,900

 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 내수매출의 경우 일반적으로 60일 이내, 수출매출의 경우 최대 90일 이내 결제해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
27,762
-
27,762

설정(환입)
98,718
93,370
192,088

기타
-
(12,888)
(12,888)

전기말
126,480
80,482
206,962

당기초
126,480
80,482
206,962

설정(환입)

(41,696)
(29,008)
(70,704)

기타
221
-
221

당분기말
85,005
51,474
136,479

(3) 매출채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

연체되지 않은 채권
2,886,170
3,500,610

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기로부터 3개월 이내
1,578,553
718,089

만기로부터 3개월 초과 6개월 미만
83,810
70,394

만기로부터 6개월 초과 1년 미만
-
38,369

만기로부터 1년 초과
-
13,901

손상된 채권
136,479
206,961

합 계
4,685,012
4,548,324

(4) 당분기말 현재 전체기간 기대신용손실에 따른 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 미만
6개월 초과 
12개월 미만
12개월 초과
개별평가채권
합 계

기대손실율
0.43%
2.01%
13.01%
29.93%
100.00%
-
-

장부금액-매출채권
2,885,550
895,125
-
-
19,557
884,780
4,685,012

손실충당금
13,884
18,033
-
-
19,557
85,005
136,479

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
2,500,000
-
2,500,000
-

미수수익
36,064
-
22,192
-

대여금
3,760
-
5,440
-

임차보증금
-
-
-
90,000

기타보증금
-
114,000
-
23,490

장기미수금
-
159,468
-
159,468

대손충당금
-
(16,760)
-
(16,760)

합 계
2,539,824
256,708
2,527,632
256,198

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

선급금
166,265
116,599

선급비용
17,302
29,385

보증금(*1)
26,483
26,484

합 계
210,050
172,468

(*1)
해당 보증금은 입찰이행과 관련하여 국민은행에 보증금으로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
175,885
(107,357)
68,528
147,863
(104,674)
43,189

제품
3,747,025
(64,950)
3,682,075
3,029,913
(61,430)
2,968,483

재공품
1,337,899
(103,182)
1,234,717
3,144,951
(100,402)
3,044,549

미착품
11,403
-
11,403
415,678
-
415,678

원재료
2,846,482
(132,356)
2,714,126
1,250,044
(138,934)
1,111,110

합 계
8,118,694
(407,845)
7,710,849
7,988,449
(405,440)
7,583,009

 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기에
매출원가에서 차감된
재고자산평가충당금환입
은 2,776천원입니다.

12. 유형자산

 
(1)
당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
1,265,400
-
1,265,400

건물
1,977,022
(377,782)
1,599,240

기계장치
117,026
(75,315)
41,711

차량운반구
160,997
(122,058)
38,939

공구와기구
4,267,386
(3,605,675)
661,711

집기비품
364,947
(259,615)
105,332

합 계
8,152,778
(4,440,445)
3,712,333

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
1,265,400
-
1,265,400

건물
1,977,021
(365,425)
1,611,596

기계장치
117,026
(70,555)
46,471

차량운반구
160,997
(114,008)
46,989

공구와기구
4,267,386
(3,520,834)
746,552

집기비품
352,796
(244,389)
108,407

합 계
8,140,626
(4,315,211)
3,825,415

(2) 당분기 및 전분기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
환율변동
분기말

토지
1,265,400
-
-
-
1,265,400

건물
1,611,596
-
12,356
-
1,599,240

기계장치
46,471
-
4,760
-
41,711

차량운반구
46,990
-
8,051
-
38,939

공구와기구
746,552
-
84,841
-
661,711

집기비품
108,406
1,772
7,377
2,531
105,332

합 계
3,825,415
1,772
117,385
2,531
3,712,333

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
환율변동
분기말

토지
1,265,400
-
-
-
1,265,400

건물
1,661,022
-
12,356
-
1,648,666

기계장치
65,509
-
4,406
-
61,103

차량운반구
79,189
-
4,538
-
74,651

공구와기구
1,092,238
97,263
122,996
-
1,066,505

집기비품
94,614
6,386
5,420
740
96,320

합 계
4,257,972
103,649
149,716
740
4,212,645

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

사용권자산

부동산

469,223
473,233

합 계

469,223
473,233

(단위: 천원)

구 분

당분기말

당기초

리스부채(*1)

유동

118,179
115,801

비유동
355,003
359,372

합 계

473,182
475,174

(*1)

재무상태표의
'
기타금융부채

' 항목에 포함되었습니다.

(*2)
당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

사용권자산의 감가상각비

29,388

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

4,505

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)

13,439

당분기 중 리스의 총 현금유출은 45,462천원입니다.

14. 관계기업투자

보고기간 종료일 현재 종목별 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
소재국가
지분율(%)
당기말
전기말
영업종목

당기말
전기말
취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

IDP Japan(*1)
일본
19.00
19.00
1,803
-
1,803
-
프린터 판매

(*1)

연결회사는 IDP Japan의 지분율은 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

15. 무형자산

(1)
당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

특허권
35,793
37,428

상표권
18,306
19,220

디자인권
721
764

소프트웨어
53,560
59,037

회원권
96,068
96,068

합 계
204,448
212,517

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각비
분기말

특허권
37,428
-
(1,635)
35,793

상표권
19,220
-
(914)
18,306

디자인권
764
-
(43)
721

소프트웨어
59,037
-
(5,477)
53,560

회원권
96,068
-
-
96,068

합 계
212,517
-
(8,069)
204,448

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각비
분기말

특허권
34,886
-
(1,411)
33,475

상표권
22,875
-
(914)
21,961

디자인권
937
-
(43)
894

개발비
98,326
-
(73,744)
24,582

소프트웨어
43,293
530
(3,795)
40,028

회원권
96,068
-
-
96,068

합 계
296,385
530
(79,907)
217,008

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

매입채무
850,200
740,236

미지급금
144,344
179,299

예수금
35,298
29,042

합 계
1,029,841
948,577

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입금 종류
연이자율(%)
만기일

당분기말

전기말

KB국민은행
무역금융
3.16
2020-03-04
-
207,000

KB국민은행
무역금융
3.16
2020-03-11
-
87,000

KB국민은행
무역금융
3.09
2020-04-17
313,000
-

KB국민은행
무역금융
3.04
2020-05-29
357,000
-

합 계
670,000
294,000

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
208,728
-
532,175
-

리스부채
118,179
355,003
115,801
359,372

합 계
326,906
355,003
647,976
359,372

19. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

선수금
81,126
260,113

판매보증충당부채
100,578
100,120

합 계
181,704
360,233

20. 기타비유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

판매보증부채
70,173
71,623

장기종업원급여
24,239
24,239

합 계
94,412
95,862

(2)
당분기말 및 전기말 현재
판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전기

기초(유동 포함)
171,743
61,979

전입
7,558
309,103

사용
(10,478)
(203,569)

환율변동
1,928
4,230

기말(유동 포함)
170,751
171,743

유동대체
(100,578)
(100,120)

잔액
70,173
71,623

 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(국내 1년, 해외 2년) 및과거경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

21. 퇴직급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 46,403천원(전분기: 43,103천원)입니다.

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
한도금액
실행금액

KB국민은행
무역금융
2,000,000
670,000

기한부 L/C 발행
1,025,056

합 계
2,000,000
1,695,056

(2) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행지급과 관련하여 30,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결회사는 수출에 대한 입찰보증과 관련하여 국민은행으로부터 USD 23천의 보증을 제공받고 있습니다. 해당 제공받는 보증과 관련하여 연결회사의 기타유동자산 중 일부가 보증금으로 제공되어 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

당분기말

전기말

수권주식수
10,000,000주
10,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
5,318,863주
5,318,863주

자본금
2,659,431,500원
2,659,431,500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

주식발행초과금
2,393,604
2,393,604

기타자본잉여금
(77,118)
(77,118)

합 계
2,316,485
2,316,485

(3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

자본금
주식발행초과금
자본금
주식발행초과금

기초
2,659,432
2,393,604
1,627,150
61,565

상환전환우선주의 전환
-
-
169,130
3,111,002

주식매입선택권의 행사
-
-
10,500
78,809

무상증자
-
-
852,652
(857,772)

당기말
2,659,432
2,393,604
2,659,432
2,393,604

24. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

해외사업환산손익
(48,718)
(166,100)

25. 이익잉여금

당분기말 및 전기말현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

법정적립금
-
-

미처분이익잉여금
19,469,076
18,515,086

합 계
19,469,076
18,515,086

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

급여
551,341
506,291

퇴직급여
23,831
14,360

복리후생비
24,697
30,819

여비교통비
49,056
49,870

접대비
7,325
6,633

세금과공과금
9,208
10,081

감가상각비
47,672
12,169

지급임차료
12,756
34,117

보험료
15,767
13,083

차량유지비
1,428
1,954

경상연구개발비
383,723
581,315

운반비
29,478
32,294

소모품비
39,019
28,829

지급수수료
187,047
100,716

광고선전비
77,229
67,940

대손상각비(환입)
(70,704)
3,031

무형자산상각비
4,802
77,958

판매보증비
64,730
-

기타 판매비와관리비
7,941
12,049

합 계
1,466,346
1,583,509

27. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

이자수익
24,687
28,672

외환차익
407,182
61,267

외화환산이익
189,927
113,744

합 계
621,796
203,683

28. 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

이자비용
9,314
37,866

외환차손
14,862
9,052

외화환산손실
25,025
2,830

합 계
49,201
49,748

29. 기타수익

당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

잡이익
4,418
131,687

합 계
4,418
131,687

30. 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

잡손실
2,777
-

합 계
2,777
-

31. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

재고자산의 변동
(458,264)
(619,552)

원재료비
1,334,751
1,572,681

상품의 매입등
331,360
246,177

외주가공비
1,488,808
1,153,199

급여
702,286
756,460

퇴직급여
36,250
25,942

복리후생비
37,254
47,820

여비교통비
60,516
65,731

세금과공과
9,248
10,122

감가상각비
138,703
141,518

무형자산상각비
4,945
78,018

광고선전비
77,229
67,940

소모품비
45,240
45,598

지급수수료
193,715
119,220

경상연구개발비
383,723
581,315

접대비
7,959
6,633

기타
69,693
108,350

합 계
4,463,416
4,407,172

32. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

당기법인세부담세액
169,611
81,664

전기법인세변동액
-
30,826

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
86,888
(5,868)

자본에 직접 부가된 이연법인세변동액
-
-

법인세비용
256,499
106,622

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익
1,209,659
653,528

적용세율
21.55%
18.63%

적용세율에 따른 세부담액
260,625
121,776

조정사항

비공제비용
172
-

기타
(4,298)
(15,154)

법인세비용
256,499

106,622

평균유효세율
21.20%
16.31%

33. 주당이
익

(
1) 당분기와
전분기 중 기본
주당이익은 다음
과 같습니다.

구 분

당분기

전분기

보통주분기순이익
953,158,905원
546,905,830원

가중평균유통보통주식수
5,318,863주
3,254,300주

기본주당이익
179원
168원

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 
① 당분기

내역
주식수
일수
적수

기초
5,318,863주
91일
484,016,533주

기말
5,318,863주

484,016,533주

가중평균유통보통주식수(÷91일)
5,318,863주

② 전분기

내역
주식수
일수
적수

기초
3,254,300주
90일
292,887,000주

기말
3,254,300주

292,887,000주

가중평균유통보통주식수

(÷90일)

3,254,300주

34. 영업부문

(1) 영업부문의 식별
 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분
주요 재화

프린터사업부문
ID CARD PRINTER

(2) 지역에 대한 매출 정보

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

한국
693,835
413,801

미국
1,467,995
1,236,121

유럽
858,696
788,170

중동
1,293,304
1,002,563

기타
785,008
1,334,421

합 계
5,098,838
4,775,076

 상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 회사의 비유동자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름
당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

영업활동현금흐름

1. 분기순이익
953,159
546,906

2. 비현금항목의 조정

법인세비용
256,499
106,622

이자비용
9,314
37,866

감가상각비
146,771
141,518

무형자산상각비
8,070
78,018

대손상각비
(70,704)
3,031

경상개발비
-
10,087

판매보증비
7,558
-

외화환산손실
25,025
2,830

재고자산평가충당금환입
(2,777)
-

이자수익
(24,687)
(28,672)

외화환산이익
(189,927)
(113,744)

소 계
165,142
237,555

3. 영업활동 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
(2,512,980)
5,109,169

미수금의 감소(증가)
9,319
(107,516)

선급금의 감소(증가)
(49,666)
91,540

선급비용의 감소(증가)
12,599
11,415

재고자산의 감소(증가)
6,720
(1,311,835)

매입채무의 증가(감소)
2,608,546
(4,770,525)

미지급금의 증가(감소)
(79,008)
82,864

예수금의 증가(감소)
6,061
1,035

선수금의 증가(감소)
(178,987)
(172,801)

미지급비용의 증가(감소)
(326,195)
(14,349)

소 계
(503,591)
(1,081,004)

영업으로부터 창출된 현금흐름
614,710
(296,543)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름변동
비현금변동
기말

단기차입금
294,000
376,000
-
670,000

리스부채(비유동 포함)
475,174
(28,110)
26,118
473,182

합 계
769,174
347,890
26,118
1,143,182

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름변동
비현금변동
기말

단기차입금
450,000
72,000
-
522,000

합 계
450,000
72,000
-
522,000

36. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자내역

구 분

당분기

전분기

최상위지배기업
㈜아이디스홀딩스
㈜아이디스홀딩스

관계기업
IDP JAPAN
IDP JAPAN, IDP CHINA

기타특수관계자
㈜아이디스, 에버린트㈜, ㈜빅솔론
㈜아이디스, 에버린트㈜, ㈜빅솔론

(2) 특수관계자 거래내역

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

관계기업
IDP JAPAN
7,455
-
8,360
-

기타특수관계자
에버린트㈜
-
398,881
-
304,956

㈜빅솔론
-
13,880
-
27,760

합 계
7,455
412,761
8,360
332,716

(3) 특수관계자와의 채권채무 내역

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

매출채권 등
매입채무 등
매출채권 등
매입채무 등

관계기업
IDP JAPAN
2,180
-
-
5,242

기타특수관계자
㈜에버린트
-
148,484
-
141,090

빅솔론㈜
-
-
-
15,268

합 계
2,180
148,484
-
161,600

(4) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

단기종업원급여
57,693
79,633

퇴직급여
7,553
4,085

합 계
65,246
83,718

37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

재화의 판매
4,450,409
3,449,771

용역의 제공
648,429
1,325,305

합계
5,098,838
4,775,076

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채
① 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

계약부채 - 선수금
81,126
260,113

② 계약부채와 관련하여 인식한 수익
 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전분기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
260,113
286,508

38. 비지배지분에 대한 정보

(1) 누적비지배지분의 변동
 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

비지배지분율(%)

기초 누적
비지배지분

비지배지분에 배분된 당기순손익

비지배지분에 배분된 배당금

기타

기말 누적 
비지배지분

IDP Amercas INC
0.33%
8,341
(831)
-
16,447
23,957

(단위 : 천원)

전기

비지배지분율(%)

기초 누적
비지배지분

비지배지분에 배분된 당기순손익

비지배지분에 배분된 배당금

기타

기말 누적 
비지배지분

IDP Amercas INC
0.33%
(78,927)
5,068
-
82,200
8,341

(2) 종속기업의 요약 재무정보
 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위 : 천원)

당분기말
IDP Amercas INC

유동자산

3,567,722

비유동자산

521,780

유동부채

1,311,208

비유동부채

391,373

자본

2,386,921

(단위 : 천원)

전기말
IDP Amercas INC

유동자산

3,344,765

비유동자산

519,163

유동부채

967,716

비유동부채

393,815

자본

2,502,398

② 요약 손익계산서

(단위 : 천원)

당분기
IDP Amercas INC

매출

1,454,519

당기순손익

(249,307)

(단위 : 천원)

전분기
IDP Amercas INC

매출

1,150,588

당기순손익

(99,849)

4. 재무제표

분 기 재 무 상 태 표

제 16 기 1분기 2020년 03월 31일 현재

제 15 기 2019년 12월 31일 현재

제 14 기 2018년 12월 31일 현재

제 13 기 2017년 12월 31일 현재

아이디피주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 16 기 1분기
제 15 기
제 14 기
제 13 기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산
21,363,390,339
20,169,922,577
18,625,946,264
14,164,787,601

현금및현금성자산
7,247,498,570
6,702,039,477
3,336,653,560
3,720,897,204

매출채권및기타채권
5,293,750,436
4,703,539,744
7,028,324,745
5,013,413,615

기타금융자산
2,539,823,809
2,527,631,781
4,664,296,779
2,529,884,247

기타유동자산
200,202,426
163,350,293
344,468,549
241,983,315

재고자산
6,082,115,098
6,073,361,282
3,252,202,631
2,658,609,220

Ⅱ. 비 유 동 자 산
5,752,587,609
6,123,950,383
4,895,919,704
5,514,132,347

유형자산
3,664,621,549
3,780,232,293
4,235,678,195
4,547,214,587

사용권자산
4,783,202
8,370,604
-
-

종속기업투자주식
1,540,172,418
1,691,634,048
-
114,160,632

무형자산
204,447,548
212,517,495
296,385,600
593,526,984

기타비유동금융자산
247,080,426
247,080,426
146,563,849
52,248,309

이연법인세자산
91,482,466
184,115,517
217,292,060
206,981,835

자 산 총 계
27,115,977,948
26,293,872,960
23,521,865,968
19,678,919,948

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채
2,661,661,735
2,907,551,053
3,266,605,710
2,237,063,064

매입채무및기타채무
999,531,070
925,156,459
1,734,687,377
1,452,026,201

단기차입금
670,000,000
294,000,000
450,000,000
303,900,000

기타금융부채
167,889,147
490,261,606
406,176,683
362,185,178

당기법인세부채
642,537,641
837,900,084
395,996,054
-

기타유동부채

181,703,877

360,232,904
279,745,596
118,951,685

Ⅱ. 비 유 동 부 채
58,041,604
61,419,174
2,932,156,245
2,531,374,339

상환전환우선주부채
-
-
2,896,014,819
2,501,374,339

기타비유동부채
58,041,604
61,419,174
36,141,426
30,000,000

부 채 총 계
2,719,703,339
2,968,970,227
6,198,761,955
4,768,437,403

자 본

Ⅰ. 자본금
2,659,431,500
2,659,431,500
1,627,150,000
1,627,150,000

Ⅱ. 자본잉여금
2,316,485,416
2,316,485,416
78,914,523
78,914,523

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
(48,718,435)
(166,100,384)
18,320,185
27,152,000

Ⅳ. 이익잉여금
19,469,076,128
18,515,086,201
15,598,719,305
13,177,266,022

자 본 총 계
24,396,274,609
23,324,902,733
17,323,104,013
14,910,482,545

부 채 및 자 본 총 계
27,115,977,948
26,293,872,960
23,521,865,968
19,678,919,948

분 기 포 괄 손 익 계 산 서

제16기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지

제15기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지

제15기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제14기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제13기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

아이디피주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 16 기 1분기

제 15 기 1분기

(검토받지 않은 재무제표)

제 15 기
제 14 기
제 13 기

Ⅰ. 매출액
4,751,581,139
4,106,862,443
23,230,043,328
18,299,793,538
16,730,774,644

Ⅱ. 매출원가
2,878,689,745
2,708,215,952
13,932,771,310
11,869,382,808
11,012,968,017

Ⅲ. 매출총이익
1,872,891,394
1,398,646,491
9,297,272,018
6,430,410,730
5,717,806,627

Ⅳ. 판매비와관리비
966,344,927
1,239,863,121
4,996,048,922
3,590,444,908
3,334,400,187

Ⅴ. 영업이익
906,546,467
158,783,370
4,301,223,096
2,839,965,822
2,383,406,440

금융수익
621,795,581
203,683,609
856,907,361
575,360,042
239,485,400

금융비용
(44,905,798)
(49,628,068)
(740,525,515)
(530,866,972)
(880,061,006)

기타수익
4,417,549
131,687,017
248,078,260
215,094,269
127,578,710

기타비용
(2,776,605)
(8)
(29,996,698)
57,288,769
(7,730,490)

지분법손익
(268,843,579)
-
(583,906,705)
-
-

Ⅵ. 법인세차감전순이익
1,216,233,615
444,525,920
4,051,779,799
3,042,264,392
1,862,679,054

Ⅶ. 법인세비용
262,243,688
106,622,275
1,135,412,903
515,482,292
263,307,444

Ⅷ. 당기순이익
953,989,927
337,903,645
2,916,366,896
2,526,782,100
1,599,371,610

Ⅸ. 기타포괄손익
117,381,949
-
(157,268,569)
-
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
-
-
-
-
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
117,381,949
-
(157,268,569)
-
-

지분법자본변동
117,381,949
-
(157,268,569)
-
1,599,371,610

Ⅹ. 총포괄손익
1,071,371,876
337,903,645
2,759,098,327
2,526,782,100
1,599,371,610

XI. 주당손익

기본주당이익
179
104
549
509
492

분 기 자 본 변 동 표

제16기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지

제15기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 (검토받지 않은 재무제표)

제15기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지

제14기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제13기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

아이디피주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총 계

2017.01.01 (전전전기초)
1,623,650,000
55,605,523
568,735,143
10,977,705,576
13,225,696,242

회계변경누적효과
-
-
(533,339,143)
600,188,836
66,849,693

수정후금액 (전전전기초)
1,623,650,000
55,605,523
35,396,000
11,577,894,412
13,292,545,935

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
1,599,371,610
1,599,371,610

소유주와의 거래

주식선택권 행사
3,500,000
23,309,000
(8,244,000)
-
18,565,000

2017.12.31 (전전전기말)
1,627,150,000
78,914,523
27,152,000
13,177,266,022
14,910,482,545

2018.1.1(전전기초)
1,627,150,000
78,914,523
27,152,000
13,177,266,022
14,910,482,545

회계정책의 변경
-
-
(8,831,815)
(105,328,817)
(114,160,632)

2018.1.1(전전기초)
1,627,150,000
78,914,523
18,320,185
13,071,937,205
14,796,321,913

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
2,526,782,100
2,526,782,100

2018.12.31(전존기말)
1,627,150,000
78,914,523
18,320,185
15,598,719,305
17,323,104,013

2019.1.1(전기초)
1,627,150,000
78,914,523
18,320,185
15,598,719,305
17,323,104,013

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
2,916,366,896
2,916,366,896

지분법자본변동
-
-
(157,268,569)
-
(157,268,569)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

-

종속회사 지분변동에 따른 자본잉여금 변동
-
(94,468,109)
-
-
(94,468,109)

무상증자
852,651,500
(857,771,500)
-
-
(5,120,000)

주식매입선택권의 행사
10,500,000
78,809,000
(27,152,000)
-
62,157,000

상환전환우선주의 전환
169,130,000
3,111,001,502
-
-
3,280,131,502

2019.12.31(전기말)
2,659,431,500
2,316,485,416
(166,100,384)
18,515,086,201
23,324,902,733

2019.1.1(전기초)
1,627,150,000
78,914,523
18,320,185
15,598,719,305
17,323,104,013

총포괄이익

분기순이익

-
-
-
337,903,645
337,903,645

2019.03.31(전분기말)
1,627,150,000
78,914,523
18,320,185
15,936,622,950
17,661,007,658

2020.1.1(당기초)
2,659,431,500
2,316,485,416
(166,100,384)
18,515,086,201
23,324,902,733

총포괄이익

분기순이익

-
-
-
953,989,927
953,989,927

지분법자본변동
-
-
117,381,949
-
117,381,949

2020.03.31(당분기말)
2,659,431,500
2,316,485,416
(48,718,435)
19,469,076,128
24,396,274,609

분 기 현 금 흐 름 표

제16기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지

제15기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지

제15기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제14기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제13기 2017년 01월 01일부터 201년 12월 31일까지

아이디피주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기 1분기

제 15(전) 기 1분기

(검토받지 않은 재무제표)

제 15 기

제 14 기

제 13 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
148,980,274
(595,595,728)
4,207,566,333
2,123,538,684
2,513,090,630

영업으로부터 창출된 현금흐름
508,049,856
(609,906,295)
4,757,045,031
2,165,114,154
3,010,840,195

법인세의납부
(364,973,080)
(3,266,200)
(660,332,330)
(103,797,178)
(526,172,422)

이자의지급
(4,911,222)
(3,636,547)
(22,139,315)
(19,471,625)
(19,804,340)

이자의수취
10,814,720
21,213,314
132,992,947
81,693,333
48,227,197

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(92,364)
(126,868,943)
(606,057,516)
(2,642,867,204)
(1,193,743,100)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가
-
-
(1,112,196,187)
(2,118,277,004)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소
-
-
3,230,296,171
-
-

지분법적용투자주식의 증가
-
-
(2,527,277,431)
(1,803,309)
-

장기대여금의 감소
1,680,000
1,680,000
6,720,000
6,720,000
(18,880,000)

유형자산의 증가
(1,772,364)
(101,535,758)
(153,813,705)
(385,410,891)
(1,065,839,986)

유형자산의 감소
-
-
-
-
4,750,070

무형자산의 증가
-
(530,000)
(43,297,067)
(23,098,400)
(119,774,875)

보증금의 증가
-
(26,483,185)
(40,855,206)
(90,997,600)
(23,998,309

보증금의 감소
-
-
34,365,909
-
-

임대보증금의 증가

-
-
-
30,000,000

임대보증금의 감소
-
-
-
(30,000,000)
-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
372,372,513
72,000,000
(114,751,618)
146,100,000
(157,475,315)

단기차입금의 증가
670,000,000
576,000,000
2,755,000,000
1,815,726,342
1,887,450,707

단기차입금의 감소
(294,000,000)
(504,000,000)
(2,911,000,000)
(1,669,626,342)
(2,063,491,022)

보통주의 발행
-
-
-
-
18,565,000

주식매수선택권의 행사
-
-
62,157,000
-
-

증자관련 비용
-
-
(6,110,760)
-
-

리스부채의 감소
(3,627,487)
-
(14,797,858)
-
-

IV. 외화환산으로 인한 현금의 변동
24,198,670
20,499,458
(121,371,282)
(11,015,124)
(113,490,310)

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)
545,459,093
(629,965,213)
3,365,385,917
(384,243,644)
1,048,381,905

VI.
분기초
의 현금및현금성자산

6,702,039,477
5,454,753,544
3,336,653,560
3,720,897,204
2,672,515,299

VII.
분기말
의 현금및현금성자산

7,247,498,570
4,824,788,331
6,702,039,477
3,336,653,560
3,720,897,204

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

아이디피 주식회사(이하 "회사")는 2005년 12월 12일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다.
한편, 회사는 2012년 11월에 상호를 아이앤에이시스템 주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며
,
보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금
은
2,659백만원
이
며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

㈜아이디스홀딩스
3,000,000
56.40

김 영 달
712,905
13.40

메디치 2014-2 스타트업 투자조합
340,967
6.41

노 현 철
300,000
5.64

이 수 연
300,000
5.64

메디치 중소중견 녹색성장사다리 창업투자조합
202,956
3.82

기타
462,035
8.69

합 계
5,318,863
100.00

2. 분기재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기재무제표작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
 
 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정
 개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험
1) 외환위험
보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
5,330,601
55,345
9,784,121
90,674

EUR
1,033,215
-
853,617
-

JPY
25,995
-
907
138,789

AED
10,684
-
11,144
-

합 계
6,400,495
55,345
10,649,789
228,853

 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)
634,515
(634,515)
1,042,094
(1,042,094)

2) 이자율위험
 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다.

 회사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동이자부차입금은 없습니다.

3) 가격위험
회사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 매우 낮습니다.

(2) 신용위험
 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 분기 단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

당기말

현금및현금성자산
7,247,499
6,702,039

매출채권및기타채권
5,293,750
4,703,540

기타금융자산(비유동 포함)
2,786,904
2,774,712

합 계
15,328,153
14,180,291

 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 우리은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 2,000백만원(전기말: 2,000백만원)을 확보하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
1년 미만
1-5년
5년 이상
합 계

단기차입금
672,205
-
-
-
672,205

매입채무및기타채무
999,531
-
-
-
999,531

기타금융채무
163,005
-
-
-
163,005

리스부채
3,669
1,215

4,884

합 계
1,838,410
1,215
-
-
1,839,625

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
1년 미만
1-5년
5년 이상
합 계

단기차입금
295,682
-
-
-
295,682

매입채무및기타채무
925,156
-
-
-
925,156

기타금융채무
481,750
-
-
-
481,750

리스부채
3,669
4,843
-
-
8,512

합 계
1,706,257
4,843
-
-
1,711,100

(4) 자본위험관리
 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

부채
2,719,703
2,968,970

차감: 현금및현금성자산
(7,247,499)
(6,702,039)

순부채
(4,527,796)
(3,733,069)

자본총계
24,396,275
23,324,903

부채비율
(*)
(*)

(*)
비율이 음수로 산정되어 표시하지 않습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산
7,247,499
(*1)
6,702,039
(*1)

매출채권및기타채권
5,293,750
(*1)
4,703,540
(*1)

기타금융자산(비유동 포함)
2,786,904
(*1)
2,774,712
(*1)

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무
999,531
(*1)
925,156
(*1)

단기차입금
670,000
(*1)
294,000
(*1)

기타금융부채
167,889
(*1)
490,262
(*1)

(*1)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계
 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분

투입변수의 유의성

수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액
1) 금융자산
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 
측정 금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
7,247,499
-
-
7,247,499

매출채권및기타채권
5,293,750
-
-
5,293,750

기타금융자산(비유동 포함)
2,786,904
-
-
2,786,904

합 계
15,328,153
-
-
15,328,153

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 
측정 금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
6,702,039
-
-
6,702,039

매출채권및기타채권
4,703,540
-
-
4,703,540

기타금융자산(비유동 포함)
2,774,712
-
-
2,774,712

합 계
14,180,291
-
-
14,180,291

2) 금융부채
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
999,531
-
999,531

단기차입금
670,000
-
670,000

기타금융부채
167,889
-
167,889

합 계
1,837,420
-
1,837,420

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
925,156
-
925,156

단기차입금
294,000
-
294,000

기타금융부채
490,262
-
490,262

합 계
1,709,418
-
1,709,418

(2) 금융상품 범주별 순손익
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융부채
합 계

이자수익
24,687
-
24,687

외환차익
357,874
49,307
407,181

외화환산이익
189,927
-
189,927

이자비용
-
(5,018)
(5,018)

외환차손
(2,584)
(12,278)
(14,862)

외화환산손실
(22,214)
(2,811)
(25,025)

대손상각비
65,900
-
65,900

합 계
613,590
29,200
642,790

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융부채
합 계

이자수익
28,672
-
28,672

외환차익
58,100
3,167
61,267

외화환산이익
109,731
4,013
113,744

이자비용
-
(37,746)
(37,746)

외환차손
(8,940)
(111)
(9,051)

외화환산손실
(1,407)
(1,422)
(2,829)

합 계
186,156
(32,099)
154,057

7. 현
금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

현금
459
-

원화보통예금
268,791
341,918

외화보통예금
1,577,440
6,360,121

기타예금
5,400,809
-

합 계
7,247,499
6,702,039

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 손실충당금 내역

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

매출채권
5,187,114
4,698,002

손실충당금
(137,099)
(203,000)

미수금
243,735
208,537

합 계
5,293,750
4,703,539

 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 내수매출의 경우 일반적으로 60일 이내, 수출매출의 경우 최대 90일 이내 결제해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
940,556
-
940,556

설정(환입)
98,719
86,240
184,959

기타
(922,515)
-
(922,515)

전기말
116,760
86,240
203,000

당기초
116,760
86,240
203,000

설정(환입)

(13,137)
(52,764)
(65,901)

당분기말
103,623
33,476
137,099

(3) 매출채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

연체되지 않은 채권
3,387,652
3,723,463

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기로부터 3개월 이내
1,578,553
659,406

만기로부터 3개월 초과 6개월 미만
83,810
59,863

만기로부터 6개월 초과 1년 미만
-
38,368

만기로부터 1년 초과
-
13,902

손상된 채권
137,099
203,000

합 계
5,187,114
4,698,002

(4) 당분기말 현재 전체기간 기대신용손실에 따른 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 미만
6개월 초과 
12개월 미만
12개월 초과
개별평가채권
합 계

기대손실율
0.43%
2.01%
13.01%
29.93%
100.00%
-
-

장부금액-매출채권
3,387,652
895,125
-
-
19,557
884,780
5,187,114

손실충당금
14,504
18,033
-
-
19,557
85,005
137,099

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
2,500,000
-
2,500,000
-

미수수익
36,064
-
22,192
-

대여금
3,760
-
5,440
-

임차보증금
-
90,000
-
90,000

기타보증금
-
14,372
-
14,372

장기미수금
-
159,468
-
159,468

대손충당금
-
(16,760)
-
16,760

합 계
2,539,824
247,080
2,527,632
247,080

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

선급금
166,265
116,599

선급비용
7,454
20,268

보증금(*1)
26,483
26,483

합 계
200,202
163,350

(*1)
해당 보증금은 입찰이행과 관련하여 국민은행에 보증금으로 제공되어 있습니다.

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
159,582
(9,631)
149,951
147,862
(12,128)
135,734

제품
2,046,347
(64,949)
1,981,398
1,842,091
(61,430)
1,780,661

재공품
1,337,899
(103,182)
1,234,717
1,250,045
(138,936)
1,111,109

미착품
1,924
-
1,924
1,306
-
1,306

원재료
2,846,482
(132,356)
2,714,126
3,144,951
(100,400)
3,044,551

합 계
6,392,234
(310,118)
6,082,116
6,386,255
(312,894)
6,073,361

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기에
매출원가에서 차감된
재고자산평가충당금환입
은 2,776천원입니다.

12. 유형자산

 
(1)
당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
1,265,400
-
1,265,400

건물
1,977,022
(377,782)
1,599,240

기계장치
117,026
(75,315)
41,711

차량운반구
160,997
(122,058)
38,939

공구와기구
4,267,386
(3,605,675)
661,711

집기비품
274,307
(216,688)
57,619

합 계
8,062,138
(4,397,518)
3,664,620

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
1,265,400
-
1,265,400

건물
1,977,021
(365,425)
1,611,596

기계장치
117,026
(70,555)
46,471

차량운반구
160,997
(114,008)
46,989

공구와기구
4,267,386
(3,520,834)
746,552

집기비품
272,535
(209,311)
63,224

합 계
8,060,365
(4,280,133)
3,780,232

(2) 당분기 및 전분기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
분기말

토지
1,265,400
-
-
1,265,400

건물
1,611,597
-
(12,356)
1,599,241

기계장치
46,470
-
(4,760)
41,710

차량운반구
46,989
-
(8,050)
38,939

공구와기구
746,552
-
(84,840)
661,712

집기비품
63,224
1,772
(7,377)
57,619

합 계
3,780,232
1,772
(117,383)
3,664,621

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
분기말

토지
1,265,400
-
-
1,265,400

건물
1,661,022
-
(12,356)
1,648,666

기계장치
65,509
-
(4,406)
61,103

차량운반구
79,188
-
(4,538)
74,650

공구와기구
1,092,238
97,263
(122,996)
1,066,505

집기비품
72,321
4,273
(5,420)
71,174

합 계
4,235,678
101,536
(149,716)
4,187,498

13. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

사용권자산

부동산

4,783
8,371

합 계

4,783
8,371

(단위: 천원)

구 분

당분기말

당기초

리스부채(*1)

유동

4,884
8,512

합 계

4,884
8,512

(*1)

재무상태표의
'
기타금융부채

' 항목에 포함되었습니다.

(*2)
당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

사용권자산의 감가상각비

3,587

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

211

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)

13,439

당분기 중 리스의 총 현금유출은 17,237천원입니다.

14. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

종속기업투자
1,540,172
1,691,634

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종목별 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
소재국가
지분율
장부금액
영업종목

당분기말
전기말
당분기말
전기말

IDP Amercas INC
미국
99.67%
99.67%
1,540,172
1,691,634
ID PRINT 판매

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
지분법손익
자본변동
기타
기말

IDP Amercas INC
1,691,633
-
(268,843)
117,382
-
1,540,172

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
지분법손익
자본변동
기타
기말

IDP Amercas INC(*)
-
2,527,277
(583,906)
(157,269)
(94,468)

1,691,634

(4) 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
자산
부채
자본
매출
당기손익

DP Amercas INC
4,089,501
1,702,580
2,386,921
1,454,519
(249,307)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
자산
부채
자본
매출
당기손익

IDP Amercas INC(*1)
3,863,929
1,361,530
2,502,398
7,100,672
55,753

(5) 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
순자산
지분율
순자산 
지분해당액
지분변동차액
미실현손익
장부금액

IDP Amercas INC
2,386,921
99.67%
2,379,044
(16,001)
(822,791)
1,540,172

② 전기

(단위: 천원)

구 분
순자산
지분율
순자산 
지분해당액
지분변동차액
미실현손익
장부금액

IDP Amercas INC
2,502,398
99.67%
2,494,057
-
(802,423)
1,691,634

(6) 보고기간 종료일 현재 종목별 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
소재국가
지분율(%)
당기말
전기말
영업종목

당기말
전기말
취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

IDP Japan(*1)
일본
19.00
19.00
1,803
-
1,803
-
프린터 판매

(*1)

회사는 IDP Japan의 지분율은 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

15. 무형자산

(1)
당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

특허권
35,793
37,428

상표권
18,306
19,220

디자인권
721
764

소프트웨어
53,560
59,037

회원권
96,068
96,068

합 계
204,448
212,517

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각비
분기말

특허권
37,428
-
(1,635)
35,793

상표권
19,220
-
(914)
18,306

디자인권
764
-
(43)
721

소프트웨어
59,037
-
(5,477)
53,560

회원권
96,068
-
-
96,068

합 계
212,517
-
(8,069)
204,448

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각비
분기말

특허권
34,886
-
(1,411)
33,475

상표권
22,875
-
(914)
21,961

디자인권
937
-
(43)
894

개발비
98,326
-
(73,744)
24,582

소프트웨어
43,293
530
(3,795)
40,028

회원권
96,068
-
-
96,068

합 계
296,385
530
(79,907)
217,008

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

매입채무
839,611
692,289

미지급금
128,293
207,301

예수금
31,628
25,566

합 계
999,531
925,156

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입금 종류
연이자율(%)
만기일

당분기말

전기말

KB국민은행
무역금융
3.16
2020-03-04
-
207,000

KB국민은행
무역금융
3.16
2020-03-11
-
87,000

KB국민은행
무역금융
3.09
2020-04-17
313,000
-

KB국민은행
무역금융
3.04
2020-05-29
357,000
-

합 계
670,000
294,000

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

미지급비용
163,005
481,750

리스부채
4,884
8,512

합 계
167,889
490,262

19. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

선수금
81,126
260,113

판매보증충당부채
100,578
100,120

합 계
181,704
360,233

20. 기타비유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

판매보증충당부채
33,803
37,181

장기종업원급여
24,239
24,239

합 계
58,042
61,420

(2)
당분기말 및 전기말 현재
판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전기

기초(유동 포함)
137,301
18,095

전입
7,558
314,170

사용
(10,478)
(194,964)

기말
134,381
137,301

( -) 유동성대체
(100,578)
(100,120)

잔액
33,803
37,181

 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(국내 1년, 해외 2년) 및과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

21. 퇴직급여

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 46,403천원(전분기: 43,103천원)입니다.

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
한도금액
실행금액

KB국민은행
무역금융
2,000,000
670,000

기한부 L/C 발행
1,025,056

합 계
2,000,000
1,695,056

(2) 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급과 관련하여 30,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 회사는 수출에 대한 입찰보증과 관련하여 국민은행으로부터 USD 23천의 보증을 제공받고 있습니다. 해당 제공받는 보증과 관련하여 회사의 기타유동자산 중 일부가 보증금으로 제공되어 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

당분기말

전기말

수권주식수
10,000,000주
10,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
5,318,863주
5,318,863주

자본금
2,659,431,500원
2,659,431,500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

주식발행초과금
2,393,604
2,393,604

기타자본잉여금
17,350
17,350

지분법자본잉여금
(94,469)
(94,469)

합 계
2,316,485
2,316,485

(3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

자본금
주식발행초과금
자본금
주식발행초과금

기초
2,659,432
2,393,604
1,627,150
61,565

상환전환우선주의 전환
-
-
169,130
3,111,002

주식매입선택권의 행사
-
-
10,500
78,809

무상증자
-
-
852,652
(857,772)

당기말
2,659,432
2,393,604
2,659,432
2,393,604

24. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

지분법자본변동
(48,718)
(166,100)

25. 이익잉여금

당분기말 및 전기말현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

법정적립금
-
-

미처분이익잉여금
19,469,076
18,515,086

합 계
19,469,076
18,515,086

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

급여
247,140
189,953

상여금
30,407
129,813

퇴직급여
18,441
14,360

복리후생비
23,507
29,710

여비교통비
23,700
26,242

접대비
6,752
6,633

세금과공과금
6,109
5,798

감가상각비
21,871
12,169

지급임차료
12,756
18,368

보험료
848
747

차량유지비
1,428
1,954

경상연구개발비
383,723
581,315

운반비
29,463
32,294

소모품비
26,692
23,271

지급수수료
125,237
42,852

광고선전비
58,770
44,283

대손상각비(환입)
(65,901)
-

무형자산상각비
4,802
77,958

판매보증비
7,558
-

기타 판매비와관리비
3,042
2,142

합 계
966,345
1,239,862

27. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

이자수익
24,687
28,672

외환차익
407,182
61,267

외화환산이익
189,927
113,744

합 계
621,796
203,683

28. 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

이자비용
5,019
37,747

외환차손
14,862
9,052

외화환산손실
25,025
2,830

합 계
44,906
49,629

29. 기타수익

당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

잡이익
4,418
131,687

합 계
4,418
131,687

30. 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

잡손실
2,777
-

합 계
2,777
-

31. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

제품과 재공품의 변동
(339,946)
(575,198)

원재료비
1,335,519
1,572,681

상품의 매입
93,890
86,376

외주가공비
1,488,808
1,153,199

급여
428,492
569,936

퇴직급여
30,859
25,942

복리후생비
36,065
46,711

여비교통비
35,161
42,103

세금과공과
6,150
5,838

감가상각비
112,902
141,518

무형자산상각비
4,945
78,018

광고선전비
58,770
44,283

소모품비
32,913
40,041

지급수수료
131,905
61,357

경상연구개발비
383,723
581,315

기타
4,879
73,961

합 계
3,845,035
3,948,081

32. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

당기법인세부담세액
169,611
81,664

전기법인세변동액
-
30,827

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
92,633
(5,868)

자본에 직접 부가된 이연법인세변동액
-
-

법인세비용
262,244
106,622

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익
1,216,234
444,526

적용세율
21.55%
17.05%

적용세율에 따른 세부담액
262,071
75,796

조정사항

비공제비용
172
-

법인세추납액
-
30,827

법인세비용
262,244
106,622

평균유효세율
21.56%
23.99%

33. 주당이
익

(
1) 당분기와
전분기 중 기본
주당이익은 다음
과 같습니다.

구 분

당분기

전분기

보통주분기순이익
953,989,927원
337,903,645원

가중평균유통보통주식수
5,318,863주
3,254,300주

기본주당이익
179원
104원

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 
① 당분기

내역
주식수
일수
적수

기초
5,318,863주
91일
484,016,533주

기말
5,318,863주

484,016,533주

가중평균유통보통주식수(÷91일)
5,318,863주

② 전분기

내역
주식수
일수
적수

기초
3,254,300주
90일
292,887,000주

기말
3,254,300주

292,887,000주

가중평균유통보통주식수
(÷
90일)

3,254,300주

34. 영업부문

(1) 영업부문의 식별
 회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분
주요 재화

프린터사업부문
ID CARD PRINTER

(2) 지역에 대한 매출 정보

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

한국
693,835
413,801

미국
1,120,738
567,907

유럽
858,696
788,170

중동
1,293,304
1,002,563

기타
785,008
1,334,421

합 계
4,751,581
4,106,862

 상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 회사의 비유동자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다.

(3) 당기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처들에 대한 당분기 및 전분기 매출금액은 1,106백만원 및 482백만원입니다.

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름
당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

영업활동현금흐름

1. 분기순이익
953,990
337,904

2. 비현금항목의 조정

법인세비용
262,244
106,622

이자비용

5,019

37,747

감가상각비
120,971
141,518

무형자산상각비
8,070
78,018

대손상각비
(65,901)
-

경상개발비
-
10,087

판매보증비

7,558

-

외화환산손실
25,025
2,830

재고자산평가충당금환입
(2,777)
-

지분법평가손실
268,844
-

이자수익
(24,687)
(28,672)

외화환산이익
(189,927)
(113,744)

소 계
414,438

234,406

3. 영업활동 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
(345,597)
731,141

미수금의 감소(증가)
(35,198)
(107,516)

선급금의 감소(증가)
(49,666)
91,540

선급비용의 감소(증가)
12,814
11,465

재고자산의 감소(증가)
(16,455)
(1,300,447)

매입채무의 증가(감소)
144,510
(510,415)

미지급금의 증가(감소)
(79,008)
82,864

예수금의 증가(감소)
6,061
1,035

선수금의 증가(감소)
(178,987)
(172,801)

미지급비용의 증가(감소)
(318,852)
(9,080)

소 계
(860,378)
(1,182,214)

영업으로부터 창출된 현금흐름
508,050
(609,904)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름변동
비현금변동
기말

단기차입금
294,000
376,000
-
670,000

리스부채(비유동 포함)
8,511
(3,627)
-
4,884

합 계
302,511
372,373
-
674,884

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름변동
비현금변동
기말

단기차입금
450,000
72,000
-
522,000

합 계
450,000
72,000
-
522,000

36. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자내역

구 분

당분기

전분기

최상위지배기업
㈜아이디스홀딩스
㈜아이디스홀딩스

종속기업
IDP Americas
IDP Americas

관계기업
IDP JAPAN
IDP JAPAN, IDP CHINA

기타특수관계자
㈜아이디스, 에버린트㈜, ㈜빅솔론
㈜아이디스, 에버린트㈜, ㈜빅솔론

(2) 특수관계자 거래내역

(단위: 천원)

구분
회사명
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

종속기업
IDP Americas
1,107,262
-
482,228
-

관계기업
IDP JAPAN
7,455
-
8,360
-

기타의특수관계자
에버린트㈜
-
398,881
-
304,956

㈜빅솔론
-
13,880
-
27,760

합 계
1,114,716
412,761
490,588
332,716

(3) 특수관계자와의 채권채무 내역

(단위: 천원)

구분
회사명
당분기말
전기말

매출채권 등
매입채무 등
매출채권 등
매입채무 등

종속기업
IDP Americas
1,121,880
-
742,915
43,202

관계기업
IDP JAPAN
2,180
-
-
5,242

기타의특수관계자
에버린트㈜
-
148,484
-
141,090

㈜빅솔론
-
-
-
15,268

합 계
1,124,060
148,484
742,915
204,802

(4) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

단기종업원급여
57,693
79,633

퇴직급여
7,553
4,085

합 계
65,246
83,718

37. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

재화의 판매
4,744,027
4,099,167

용역의 제공
7,554
7,695

합계
4,751,581
4,106,862

(2) 고객과의 계약과 관련된 부채
① 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

계약부채 - 선수금
81,126
260,113

② 계약부채와 관련하여 인식한 수익
 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전분기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
260,113
279,746

6. 기타 재무에 관한 사항

가
. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1)
.
재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향

당사는 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련된 회계처리 오류를 수정 반영하여 다음과 같이 재작성하여 정정 공시한 사실이 있습니다.

1) 1차 정정공시 : 2020년 03월 09일

①
회사는 상환전환우선주 등과 관련된 회계처리 검토 과정에서 발견된 회계오류를 수정 반영하여 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.

② 회계오류의 각 항목별 정정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2018년(제 14 기)
2017년(제 13 기)

자기자본 정정금액
감가상각비 오류정정
515,661,363
617,257,272

상환전환우선주 오류정정
(576,533,539)
(316,893,943)

급여 오류정정
(254,168,850)
(221,316,000)

기타
(92,808,624)
(57,714,739)

합계
(407,849,650)
21,332,590

당기순손익 정정금액
감가상각비 오류정정
(101,595,909)
47,633,688

상환전환우선주 오류정정
(259,639,596)
185,879,948

급여 오류정정
(32,852,850)
(221,316,000)

기타
(50,990,332)
(48,882,924)

합계
(445,078,687)
(36,685,288)

③ 재무제표의 재작성으로 인하여 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
2018년(제 14 기)
2017년(제 13 기)

정정전
정정후
차이금액
정정전
정정후
차이금액

자산총계
23,077,009,495
23,521,865,968
444,856,473
18,994,994,641
19,564,759,316
569,764,675

자본총계
17,730,953,663
17,323,104,013
(407,849,650)
14,774,989,323
14,796,321,913
21,332,590

당기순이익
2,971,860,787
2,526,782,100
(445,078,687)
1,530,728,081
1,494,042,793
(36,685,288)

총포괄순이익
2,955,964,340
2,526,782,100
(429,182,240)
1,530,728,081
1,485,210,978
(45,517,103)

2) 2차 정정공시 : 2020년 04월 01일

①
회사는 지분법평가와 관련된 회계처리 검토 과정에서 발견된 회계오류를 수정 반영하여 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.

② 회계오류의 각 항목별 정정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2018년(제 14 기)
2017년(제 13 기)

자기자본 정정금액
지분법평가오류
114,160,632
114,160,632

합계
114,160,632
114,160,632

당기순손익 정정금액
지분법평가오류
-
105,328,817

합계
-
105,328,817

③ 재무제표의 재작성으로 인하여 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
2018년(제 14 기)
2017년(제 13 기)

정정전
정정후
차이금액
정정전
정정후
차이금액

자산총계
23,521,865,968
23,636,026,600
114,160,632
19,564,759,316
19,678,919,948
114,160,632

자본총계
17,323,104,013
17,437,264,645
114,160,632
14,796,321,913
14,910,482,545
114,160,632

당기순이익
2,526,782,100
2,526,782,100
-
1,494,042,793
1,599,371,610
105,328,817

총포괄순이익
2,526,782,100
2,526,782,100
-
1,485,210,978
1,590,539,795
105,328,817

(2)

합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

당사는 증권신고서작성 기준일 현재 해당사항 없습니다

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

2020년 1분기
(제16기 1분기)
매출채권
4,685,012
136,479
2.9

미수금
243,735
-
-

합 계
4,928,747
136,479
2.8

2019년
(제15기)
매출채권
4,548,324
206,962
4.6

미수금
208,538
-
-

합 계
4,756,862
206,962
4.4

2018년
(제 14 기)
매출채권
4,251,156
27,762
0.7

미수금
305,737
-
-

합 계
4,556,893
27,762
0.6

주1. 연결기준으로 작성하였습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
2020년 1분기
(제16기 1분기)
2019년
(제15기)
2018년
(제 14 기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계
206,962
27,762
1,826

2. 순대손처리액(①－②±③)
221
(12,888)
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
221
(12,888)
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(70,704)
192,088
25,936

4. 기말 대손충당금 잔액합계
136,479
206,962
27,762

주1. 연결기준으로 작성하였습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출처의 신용위험 수준에 따라 원칙적인 3단계 접근법으로 구분하여 매출채권 대손충당금을 산정하고 있습니다. (1단계-정상채권(집합평가), 2단계-신용위험의 유의적 증가(개별평가), 3단계-손상의 객관적인 증거 존재(개별평가)) 
 1단계에 속하는 정상채권은 연령에 따라 집합평가하며 기대손실율을 적용한 뒤 대손충당금을 설정하고 있으며 신용위험이 일부 증가한 것으로 판단되는 채권들은 2단계 매출채권으로 분류하고 개별평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 폐업 등 사유로 3단계로 분류된 매출채권 역시 개별평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권잔액 
보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.
① 2020년 1분기말(제16기 1분기)

(단위: 천원)

구 분
정상
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 미만
6개월 초과 
12개월 미만
12개월 초과
개별평가채권
합 계

기대손실율
0.43%
2.01%
13.01%
29.93%
100.00%
-
-

장부금액-매출채권
2,885,550
895,125
-
-
19,557
884,780
4,685,012

손실충당금
13,884
18,033
-
-
19,557
85,005
136,479

② 2019년말(제15기)

(단위: 천원)

구 분
정상
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 미만
6개월 초과 
12개월 미만
12개월 초과
개별평가채권
합 계

기대손실율
0.58%
4.21%
9.95%
54.05%
96.90%
-
-

장부금액-매출채권
2,899,666
377,520
10,531
12,788
41,041
1,206,778
4,548,324

손실충당금
16,849
15,907
1,048
6,910
39,768
126,480
206,962

③ 2018년말(제 14 기)

(단위: 천원)

구 분
정상
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 미만
6개월 초과 
12개월 미만
12개월 초과
개별평가채권
합 계

기대손실율
0.26%
0.00%
0.00%
-
99.24%
-
-

장부금액-매출채권
3,785,770
436,685
10,523
-
18,178
-
4,251,156

손실충당금
9,721
-
-
-
18,041
-
27,762

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문
계정과목
2020년 1분기
(제16기)
2019년
(제15기)
2018년
(제 14 기)
비고

프린터
제조, 판매
상 품
175,885
147,863
161,345
-

제 품
3,747,025
3,029,913
1,551,526
-

재 공 품
1,337,899
1,250,045
898,666
-

원 자 재
2,846,483
3,144,952
1,301,170
-

소 계
8,107,292
7,572,773
3,912,707
-

합 계
상 품
175,885
147,863
161,345
-

제 품
3,747,025
3,029,913
1,551,526
-

재 공 품
1,337,899
1,250,045
898,666
-

원 자 재
2,846,483
3,144,952
1,301,170

소 계
8,107,292
7,572,773
3,912,707
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
29.25%
28.18%
20.53%
-

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

1.53
2.57
2.99
-

주1. 연결기준으로 작성하였습니다.
주2. 재고자산 중 미착품은 제외하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 
 - 2019년 12월 31일 기준 : 2020년 01월 02일 
 - 2020년 03월 31일 기준 : 2020년 04월 01일

2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 
 - 2019년 말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 삼일회계법인에서 회사의 재
 고실사에 입회, 확인하고 일부항목에 대하여 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확
 인하였습니다.
 - 2020년 1분기 기준 재고자산에 대해서는 외부감사인 입회없이 재고실사를 진행하였습
 니다.

3) 재고자산충당금 설정기준
 당사는 매출 추정 금액 및 AS 기간을 고려하여 원재료 발주를 진행합니다. 발주 후 일부는 즉시 생산공정으로 투입되지만 AS 등의 이유로 일부 품목에 대해서는 일정 수준 재고를 보유하고 있습니다. 당사가 보유한 재고자산은 제조, 판매, 서비스 용도 등으로 사용 가능하다고 판단되나 2년 이상 경과한 재고자산에 대해서는 100% 충담금을 설정하고 있으며, 최근 일정기간 입출고가 없는 무이동 재고자산에 대해서도 기간에 따라 달리 설정율을정하여서 충당금을 설정하였습니다.

위 기준에 따라 설정한 재고자산평가충당금 설정율은 다음과 같습니다.

구분

평가충담금 설정율

최근 1년간 무이동 재고자산

100%

최근 6월간 무이동 재고자산

50%

2년 이상 경과 재고자산

100%

(3) 재고자산충당금 내역 
당사의 2020년 1분기말 재고자산충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
원 가
평가충당금
장부가액

상 품
175,885
(107,357)
68,528

제 품
3,747,025
(64,950)
3,682,075

재 공 품
1,337,899
(103,182)
1,234,717

미 착 품
11,403
-
11,403

원 재 료
2,846,482
(132,356)
2,714,126

합 계
8,118,694
(407,845)
7,710,849

(4)

재고자산의 담보제공
당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라. 수주계약 현황

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2020년 1분기말(제16기 1분기)
2019년말(제15기)

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산
7,501,380
(*1)
6,866,815
(*1)

매출채권및기타채권
4,792,268
(*1)
4,549,900
(*1)

기타금융자산(비유동 포함)
2,796,532
(*1)
2,783,830
(*1)

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무
1,029,841
(*1)
948,577
(*1)

단기차입금
670,000
(*1)
294,000
(*1)

기타금융부채
681,909
(*1)
1,007,348
(*1)

(*1)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계
 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분

투입변수의 유의성

수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.

바. 채무증권 발행실적 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

(1) 연결재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업년도

감사의견

감사인

특기사항

비고

2020년 1분기 
(제16기)
-
한울회계법인
-
검토

2019년
(제15기)

적정

삼일회계법인

-
지정감사

주1. 당사는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간부터 연결재무제표를 작성하였으며, 비교표시된 2018년 12월 31일 기준 연결재무제표는 개별재무제표의 수정사항을 반영하여 작성되었습니다.

(2) 개별재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업년도

감사의견

감사인

특기사항

비고

2020년 1분기 
(제16기)
-
한울회계법인
-
검토

2019년
(제15기)

적정

삼일회계법인

-
지정감사

2018년
(제14기)
적정
한울회계법인
주1
-

2017년
(제13기)
적정
한울회계법인
-
-

주1. 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 재무제표 재작성에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

구분
강조사항

1차 재작성
(2020.03.09)
상환전환우선주 등과 관련된 회계처리 검토과정에서 발견된 오류 수정
 - 2018년 : 당기순자산 445백만원 감소, 2017년 : 당기순이익 37백만원 감소

2차 재작성
(2020.04.01)

지분법평가와 관련된 회계처리 검토과정에서 발견된 오류 수정,
 - 2017년 : 당기순이익 105백만원 증가

- 2018년 : 자기자본 114백만원 감소, 2017년 : 자기자본 114백만원 감소

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

2020년 1분기 (제16기)
한울회계법인
재무제표(K-IFRS) 검토
90
-

2019년 (제15기)

삼일회계법인

재무제표(K-IFRS) 감사
170
305

2018년 (제14기)

한울회계법인

재무제표(K-IFRS) 감사
20
246

2017년 (제13기)

한울회계법인

재무제표(K-IFRS) 감사
15
246

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

계약체결일

감사인

용역내용

용역수행기간

보수

비고

2019.09.02
삼일회계법인
세무조정 용역계약
2019.09.02 ~ 2020.04.30
12
-

2.
회계감사인의 변경

당사는 기업공개를 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 금융감독원에 감사인 지정을 신청하여 2019년 6월 14일 금융감독원으로부터 안진회계법인, 삼일회계법인을 감사인으로 지정받았으며, 2019년 7월 1일에 삼일회계법인과 지정감사 계약을 체결하였습니다. 2020년 2월 3일 한울회계법인과 2020년도 감사계약을 체결하였으며, 정기주주총회에 이를 보고하였습니다. 또한 2020년 1분기 검토를 한울회계법인으로부터 받았습니다.

3.
내부회계관리제도

당사는 주권상장법인이 아닌 회사로서 직전 사업연도 말 자산총액이 1천억원 미만이기 때문에 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제2조의2에 의거 내부회계 관리제도 운영에 의무적이지 않습니다. 다만, 코스닥상장이후 내부통제강화 및 경영투명성을 위하여 삼덕회계법인과 2019년 11월 내부회계관리제도 구축을 위한 용역계약을 체결하여 시스템을 구축하고 있습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사의 구성 현황

당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 5명(사내이사 2명, 사외이사 1명, 기타비상무이사 1명, 감사 1명)으로 구성되어있으
며, 이
사회 의장은 사내 이사회 운영규정에 의거 노현철 대표이사가 겸임하고 있습니다.

(2) 주요 이사회 운영규정

당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분

내 용

구성

제4조【구성】

① 이사회는 이사 전원으로 구성한다

② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다.

소집

제8조 【종 류】

① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.

② 이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

제9조 【소집권자】

① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

제10조 【소집절차】

① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여야 한다.

② 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다.

결의
방법

제11조 【결의방법】

① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

권한과
의무

제12조 【부의사항】

가) 이사회의 권한 내용 참조

제15조 【이사에 대한 직무집행감독권】

① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다.

② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다.

나. 이사회의 주요활동내역

(1) 이사회의 주요 활동내역

회차
개최일자
의 안 내 용
가결
여부
사내이사
기타비상무이사
사외이사

노현철

(참석률 100%)

박진호

(출석률 100%)

김영달

(출석률 100%)

성재생

(출석률 100%)

1

2019.01.02

외주 임가공 계약 및 물품구매 계약 체결
-에버린트(주), (주)빅솔론

가결

찬성
찬성
찬성
-

2

2019.02.26

제14기 재무제표 및 영업보고서 승인
 제14기 정기주주총회 소집의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

3

2019.04.23

키움증권(주)와 주관사 계약체결

가결

찬성
찬성
찬성
-

4

2019.05.14

이사회운영 규정 제정
 감사직무 규정 제정
 영업관리 규정 제정
 재고자산 관리 규정 제정
 외화관리 규정 제정

가결

찬성
찬성
찬성
-

5

2019.06.11

해외합작법인 지분 양도(IDP China)

가결

찬성
찬성
찬성
-

6

2019.08.30

주식발행초과금의 자본전입

가결

찬성
찬성
찬성
-

7

2019.09.03

K
B국민은행 포괄금융 차입

가결

찬성
찬성
찬성
-

8

2019.09.11

제15기 임시주주총회 소집 및 의안 확정

가결

찬성
찬성
찬성
-

9

2019.09.20

해외현지법인 자본금 출자(증액)
 -IDP Americas, $2,890,000

가결

찬성
찬성
찬성
-

10

2019.09.27

명의개서대리인 선임(국민은행 증권대행부)

가결

찬성
찬성
찬성
-

11

2019.10.04

이해관계자 거래규정 제정
 이해관계자 거래 추인
 -에버린트(주), (주)빅솔론, IDP Americas,
 IDP Japan

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

12

2019.10.17

내부회계관리제도 구축 용역 계약

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

1

2020.03.05

제13기, 제14기 재무제표 정정 승인
 제15기 재무제표 및 영업보고서 승인
 제15기 정기주주총회 소집 및 안건 확정

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

2

2020.03.31

임시의장 선임
 노현철 대표이사 중임

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

3

2020.04.14

제16기 임시주주총회 소집 및 안건 확정

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

4

2020.04.29

코스닥시장 상장을 위한 신주모집

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

5
2020.07.03
이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정 개정등의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

6
2020.07.14
1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

주1. 2019년 9월 27일 성재생 사외이사가 신규선임되었습니다.

(2) 사외이사 현황

성 명

주 요 경 력

최대주주등과의 
이해관계

결격요건 여부

비 고

성재생

- 동아대학교 기계공학 학사(71.02)

- 삼성전자 반도체 영업(73.07~99.04)

- ㈜에스에이엠티 감사(00.05~04.07)

- ㈜에스에이엠티 대표이사(04.07∼19.03)

- ㈜에스에이엠티 고문(19.03∼현재)

- ㈜디바이스이엔지 사외이사(19.03∼현재)

- 아이디피㈜ 사외이사(19.09~현재)

해당사항 
없음

부

-

(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성

당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제21조 제3항에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 공고하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 구성된 이사회구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다.

증권신고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다.

구분
성명
추천인
선임일
활동분야
(담당업무)
회사와의 거래
최대주주등과의
관계
선임배경
연임
여부
연임
횟수

사내이사
(대표이사)
노현철
이사회
2020.03.31
경영촐괄
해당 없음
해당없음
(주)아이디스 기획실장을 역임하고, 아이디피 설립 초기부터 대표이사로 서 글로벌 경쟁을 위한 회사 역량 강화 및 미래 경쟁력 강화에 기여
연임
5회

기타비상무이사
김영달
이사회
2018.03.25
경영자문
해당 없음
최상위주주
(최대주주의 
대표이사)
(주)아이디스 대표이사, (주)코텍 대표이사 등의 경험을 통한 전문적 식견과 탁월한 경영능력을 바탕으로 중요한 의사결정 및 리스크 관리에 기여
연임
3회

사내이사
박진호
이사회
2020.03.31
제품기술
해당 없음
해당 없음
아이디피에서 제품기술, 생산, 마케팅기획을 총괄하며, 카드프린터 산업 전체에 대한 전문성과 기획력을 갖추어 회사 경쟁력 강화에 기여
연임
1회

사외이사
성재생
이사회
2019.09.27
경영감시
해당 없음
해당 없음
삼성전자 반도체 영업총괄, (주)에스에이엠티 대표이사를 역임하여 기업경영에 관한 폭넓은 경험과 전문성을 갖추어 사외이사로서 역량을 충족
-
-

마. 사외이사의 전문성

회
사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명

주요 경력

최대주주등과의
이해관계

결격요건 여부

임홍재

- 서울대학교 경영학 석사(86.02)

- 한국투자증권 기업금융팀장(86.10~96.03)

- 한국투자파트너스 투자팀장(96.04~99.11)

- 교보증권 기업금융그룹장(99.12~08.01)

- IBK투자증권 IB사업단장(08.02~09.03)

- 대신증권 IB사업단장(09.04~16.03)

- 지엠비인베스트먼트 대표이사(16.04~19.01)

- 지엠비인베스트먼트 준법감시인(19.02∼19.12)

- 동양피스톤㈜ 사외이사(19.03∼20.03)

- 뉴젠인베스트먼트 대표이사(20.03~현재)

- 아이디피㈜ 감사(19.09~현재)

해당사항
없음

부

다. 감사의 독립성

당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

책임

감사의 직무(정관 제47조)

회사의

회계와

제반 경영사항 감사

① 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 시총회의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확 인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑤ 감사에 대해서는 제36조 3항의 규정을 준용한다.

⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑧ 제 7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 주요 활동내역

개최일자

의 안 내 용

가결
여부

조한기
(출석률 : 89%)
임홍재
(출석률 : 100%)

2019-01-02

1. 외주 임가공 계약 및 물품구매 계약 체결의 건

가결

참석
-

2019-02-26

1. 제 14기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
 2. 제14기 정기주주총회 소집의 건

가결

불참
-

2019-04-23

1. 코스닥 상장을 위한 주관사 계약의 건

가결

참석
-

2019-05-14

1. 규정 제정의 건

가결

참석
-

2019-06-11

1. 해외합작법인 지분 양도의 건

가결

참석
-

2019-08-30

1. 주식발행초과금의 자본전입에 관한 건

가결

참석
-

2019-09-03

1. 금융기관 차입의 건

가결

참석
-

2019-09-11

1. 제15기 임시주주총회 소집의 건

가결

참석
-

2019-09-20

1. 해외현지법인 자본금 출자(증액)의 건

가결

참석
-

2019.09.27

1. 명의개서대리인 선임

가결

-
참석

2019.10.04

1. 규정 제정의 건
 2. 이해관계자 거래 추인의 건

가결

-
참석

2019.10.17

1. 내부회계관리제도 구축 용역 계약의 건

가결

-
참석

2020.03.05

1. 제13기, 제14기 재무제표 정정 승인의 건
 2. 제15기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
 3. 제15기 정기주주총회 소집의 건

가결
-
참석

2020.03.31

1. 임시의장 선임의 건
 2. 대표이사 중임의 건

가결
-
참석

2020.04.14

1. 제16기 임시주주총회 소집의 건

가결
-
참석

2020.04.29

1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건

가결
-
참석

2020.07.03

1.
이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정 개정 등의 건

가결
-
참석

2020.07.14
1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건
가결
-
참석

주1. 2019년 9월 27일 임홍재 감사가 신규선임되었습니다.

마. 교육실시 계획 및 현황

감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 추후 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

바. 감사 지원조직 현황

조직명
직원 수
직위 및 평균 근속연수
주요업무수행내역

경영
지원팀
4
수석 (8년 11개월)
차장 (9년 2개월)
과장 (5개월)
사원 (8개월)
감사 업무지원 총괄
이사회 안건 검토자료 사전제공

사. 준법지원인 등

당사는 증권신고서
제출일 현재 해당사항 없습니다. 

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표
제

당사는 증권신고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

당사는 상장예비심사청구서 제출일 현재 정관 제29조에 의거, 서면투표제를 채택하고 있습니다.

제28조 (의결권의 행사)

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

다. 소수주주권의 행사여부

당사는 설립 이후 증권신
고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

라. 경영권 경쟁여부

당사는 설립 이후 증권신고서 제출일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
(2020.01.01)

기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

아이디스홀딩스
본인
보통주
3,000,000
56.4
3,000,000
56.4
-

김영달
기타비상무이사(임원)
보통주
712,905
13.4
712,905
13.4
-

노현철
대표이사(임원)
보통주
300,000
5.6
300,000
5.6
-

이선우
관계회사 임원
보통주
40,500
0.8
40,500
0.8
-

박진호
사내이사(임원)
보통주
16,500
0.3
16,500
0.3
-

계
보통주
4,069,905
76.5
4,069,905
76.5
-

나. 최대주주의 주요경력

(1) 최대주주 및 그 지분율

증권신고서 제출일 현재, 당사의 최대주주는 (주)아이디스홀딩스이며, 당사 보통주 3,000,000주(지분율 56.4%)를 보유하고 있으며, 최대주주의 특수관계인을 포함하여 당사 보통주 4,069,905주(지분율 76.5%)를 보유하고 있습니다.

(2) 법인 또는 단체의 기본정보

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)

명 칭
출자자수
(명)(주1)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

아이디스 홀딩스
1,557
김영달
32.84
-
-
김영달

32.84

주1. 출자자수는 2020.03.31 기준입니다.

(3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

- 변동내역이 없습니다. 

(4) 최대주주의 등기임원 현황 (기준일 :
증권신고서 제출일 현재) 

성명
직위
담당업무
주요경력

김영달
대표이사
경영총괄
한국과학기술원 전산학 박사
現 벤처기업협회 부회장
現 KAIST발전기금 재단이사
現 (주)아이디스홀딩스 대표이사

김기수
사내이사
경영지원부문
경북대학교 회계학과 졸업 
성미전자 재경본부 
現 (주)아이디스홀딩스 상무이사

이도헌
사외이사
사외이사
KAIST전산학 박사학위
現 KAIST바이오및뇌공학과 교수
現 유전자동의보감 국책사업단 단장

조한기
감사
감사
건국대학교 전자공 학사
(주)에스원 연구소
(주)에스원 기술/개발 전사총괄 담당
(주)에스원 전략영업팀장
現 (주)아이디스홀딩스 감사

-이도헌 사외이사는 2020년 3월 26일 신규 선임되었습니다

(5) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구분
금액

자산총계
807,402

부채총계
192,327

자본총계
615,075

매출액
132,928

영업이익
12,530

당기순이익
14,347

- 상기 재무현황은 2020년말 1분기 연결 기준입니다.

(6) 주요 주주 현황

당사 최대주주인 (주)아이디스홀딩스의 주요 주주 현황입니다.

(기준일 :

증권신고서 제출일 현재) (단위:주)

주주명
소유주식수
지분율
비고

김영달
3,398,595
32.84%
대표이사

(주)아이디스홀딩스
1,080,164
10.44%
자기주식

한국투자밸류자산운용

1,539,376

14.88%

-

FIDELITY
1,023,145
9.89%
-

(7) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항이 없습니다.

2. 최대주주의 변동현황

당사는 설립 이후 증권신고서 제출일 현재까지 최대주주 변동현황이 없습니다.

3. 주식의 분포

가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황

(기준일 : 증권신고서 제출일)
(단위:주, %)

구분
주주명
종류
소유주식수
지분율

5%이상

주주

㈜아이디스홀딩스
보통주
3,000,000
56.40

김 영 달
보통주
712,905
13.40

메디치 2014-2 스타트업투자조합
보통주
340,967
6.41

노 현 철
보통주
300,000
5.64

이 수 연
보통주
300,000
5.64

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주현황

(기준일 : 증권신고서 제출일)
(단위:명, 주)

구분
주주
보유주식
비고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
13
54.16%
96,450
1.81%
-

4. 주식 사무

정관 제9조
(신주인수권)

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다.

② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식 총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우

7. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우

8. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우

9. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법규정에 의한 기관투자자에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위에서 배정하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일

12월 31일

정기주주총회
3월 이내

주주명부
폐쇄시기

매년 1월 1일부터 1월 7일까지

명의개서대리인

주식회사 국민은행 (주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26(여의도동)) (TEL : 02-2073-8108)

공고 방법

회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.idp-corp.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재한다.

주주의 특전
해당사항 없음

5. 주가 및 주식 거래 실적

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원현황

( 기준일 :
증권신고서 제출일 현재 )
(단위 : 주)

성명

성별
출생
년월

직위

등기
여부
상근
여부

담당
업무

주요 경력

소유주식

최대주주
와의 관계

재직
기간

임기
만료

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

노현철
남
1969.10

대표

이사

등기
임원
상근

경영

총괄

95.02 서울대학교 경영학 학사

95.03~99.06 ㈜포스코 경영기획실

00.06~11.06 ㈜아이디스 경영기획실장
 17.12~20.03 ㈜빅솔론/에버린트㈜ 대표이사

05.12~현재 아이디피㈜ 대표이사

300,000
-

타인

14년
6개월

2023.03.31

박진호
남
1971.01

사내
이사

등기
임원

상근

제품

기술

04.08 성균관대학교 공학박사

04.05~04.12 ㈜해커스랩 부사장

05.01~06.09 ㈜디엠디 전략기획실장

06.09~09.03 어울림네트웍스㈜ 신규사업본부장

09.07~10.04 ㈜에임센트리 대표이사
 10.10~현재 아이디피㈜ 제품기술 이사

16,500
-

타인

9년
8개월

2023.03.31

성재생
남
1948.04

사외
이사

등기
임원

비상근

경영

감시

71.02 동아대학교 기계공학 학사

73.07~99.04 삼성전자 반도체 영업총괄

00.05~04.07 ㈜에스에이엠티 감사

04.07~19.03 ㈜에스에이엠티 대표이사
 19.03~현재 ㈜에스에이엠티 고문

19.03~현재 ㈜디바이스이엔지 사외이사
 19.09~현재 아이디피㈜ 사외이사

-

-

타인

9개월
2023.03.31

김영달
남
1968.07

기타

비상무
이사

등기
임원

비상근

경영

자문

98.08 KAIST 전산학 박사

97.08~현재 ㈜아이디스 대표이사

11.05~현재 ㈜아이디스홀딩스 대표이사

13.03~현재 ㈜코텍 대표이사

17.12~현재 ㈜빅솔론 이사회의장

06.10~현재 아이디피㈜ 기타비상무이사

712,905
-

최상위
주주
(최대주주의 대표이사)

13년
9개월

2021.03.25

임홍재
남
1959.07

감사

등기
임원

비상근

감사

86.02 서울대학교 경영학 석사

86.02~96.03 한국투자증권 기업금융팀장

96.04~99.11 한국투자파트너스 투자팀장

99.12~08.01 교보증권 기업금융그룹장

08.02~09.03 IBK투자증권 IB사업단장

09.04~16.03 대신증권 IB사업단장

16.04~19.01 지엠비인베스트먼트 대표이사
 19.03~20.03 동양피스톤㈜ 사외이사
 20.03~현재 뉴젠인베스트먼트 대표이사

19.09~현재 아이디피㈜ 감사

-

-

타인

9개월

2023.03.31

나. 타회사 임원 겸직 현황

성 명

회사명

직위

담당업무

선임연월

겸직회사와

청구회사의 관계

비 고

노현철

IDP Americas Inc

이사

경영자문

2013.07

관계회사

비상근

IDP Japan Co., Ltd

이사

경영자문

2018.07

관계회사

비상근

박진호

IDP Americas Inc

이사

경영자문

2015.07

관계회사

비상근

성재생

㈜디바이스이엔지

사외이사

경영감시

2019.03

-

-

㈜에스에이엠티

고문

경영자문

2019.03

-

비등기

김영달

㈜아이디스

대표이사

경영총괄

1997.08

관계회사

-

㈜코텍

대표이사

경영총괄

2013.03

관계회사

-

㈜빅솔론

이사회의장

이사회의장

2017.12

관계회사

-

㈜아이디스홀딩스

대표이사

경영총괄

2011.05

최대주주

-

임홍재

뉴젠인베스트먼트

대표이사

경영총괄

2020.03

-

-

다. 직원의 현황

(1) 직원 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 명, 백만원)

부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

사무직
남
19
-
-
-
19
7년 7개월
684
36
-

여
5
-
-
-
5
3년 5개월
102
20
-

연구직
남
17
-
-
-
17
6년 6개월
516
30
-

여
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
41
-
-
-
41
6년 8개월
1,302
32
-

주1. 상기 인원 및 급여현황은 대표이사 등 임원 2인을 제외한 인원으로 기재하였습니다.
주2. 급여 총액 및 1인당 평균 급여는 2020년 6월 30일 기준입니다.

(2) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
-
-
-
-

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4

1,000,000

-

감사
1

100,000

-

주1. 2020년 4월 29일 주주총회에서 승인된 금액 기준입니다.

(2) 보수지급금액

① 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
188,184
37,637
-

주) 보수총액은 2020년 1월1일부터 6월 30일까지 지급된 보수총액이며, 1인당 평균보수액은 보수총액은 인원수로 나누어 산출한 단순 평균입니다.

② 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사 제외)
3
152,184
50,728
-

사외이사
1
18,000
18,000
-

감사
1
18,000
18,000
-

주) 보수총액은 2020년 1월1일부터 6월 30일까지 지급된 보수총액이며, 1인당 평균보수액은 보수총액은 인원수로 나누어 산출한 단순 평균입니다.

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

등기이사와 사외이사 및 감사의 경우 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 해당 연봉의 1/12을 매월 지급하고 있습니다.

(4) 이사ㆍ감사 개인별 보수현황

당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 지배회사 : (주)아이디스홀딩스

당사의 지배회사인 (주)아이디스홀딩스는 2018년 3월 8일 지주회사 적용제외 신고를 통해 지주회사에서 탈퇴하였습니다. 이에 지주회사 행위제한 적용을 받지 않습니다
.

나. 계열회사 출자현황

(1) 국내 계열회사 출자 현황(6개사)

(증권신고서 제출일 현재) (단위 : %)

주주회사
피투자회사
아이디스
홀딩스
아이디스
코텍
빅솔론
아이디피

아이디스홀딩스
10.44
-
-
-
-

아이디스
44.18
3.57
-
-
-

코텍
32.95
-
8.30
-
-

빅솔론
40.78
-
-
14.80
-

아이디피
56.40
-
-
-
-

에버린트
-
-
-
100.00
-

(2) 해외현지법인 현황(9개사)

(
증권신고서 제출일 현재)
(단위 : %)

주주회사
피투자회사
아이디스
코텍
빅솔론
아이디피

Revo America Corporation
33.54
-
-
-

IDIS Europe Limited
100.00
-
-
-

IDIS America Co.,Ltd
100.00
-
-
-

IDP Americas Inc
-
-
-
99.66

IDP Japan Co., Ltd
-
-
-
19.00

KORTEK CORPORATION
-
98.00
-
-

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
-
100
-
-

Bixolon America Inc.
-
-
100
-

Bixolon Europe GmbH
-
-
100
-

(3) 출자계통도

출자계통도

다. 계열회사간 임원 겸직 현황

성명
회사명
직책
비고

노현철
IDP Americas Inc
이사
-

IDP Japan Co., Ltd
이사
-

박진호
IDP Americas Inc
이사
-

김영달
(주)아이디스홀딩스
대표이사
-

(주)아이디스
대표이사
-

(주)코텍
대표이사
-

(주)빅솔론
이사회의장
-

라. 타법인출자 현황

(기준일 :
2020.03.31)

(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
최초
취득일자
출자
목적
최초
취득금액
기초잔액
(2020.01.01)
증가
(감소)
기말잔액
(2020.03.31)
최근사업연도
(2019년)
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익 등
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

IDP Americas Inc
2013.07.01
해외거점 확보
3,564
5,980
99.67
1,692
-
-
(152)
5,980
99.67
1,540
3,864
56

IDP Japan Co., Ltd
2018.07.13
해외거점 확보
2
380
19.00
-
-
-
-
380
19.00
-
12
(2)

주1. IDP Japan Co., Ltd 취득주식은 2018년 12월31일 기준으로 종속기업지분에 대한 손상평가를 진행하여, 감액손실로 인식하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 이해관계자 등과의 거래에 대한 결정방식

당사는 내부통제시스템 강화를 위해 주된 사업활동과 관련된 거래를 제외하고는 원칙적으로 이해관계자와의 거래를 제한하고 있으며, 불가피한 거래 발생시를 대비하여 2019년 10월에 '이해관계자 거래에 대한 통제 규정'을 신설하여 운영하고 있습니다. 동 규정에 의하면 이해관계자와의 거래에 대해서는 거래 명세나 조건 등에 대하여 이사회에 상세히 보고하고, 이사회 결의를 거치도록 하는 등 확고한 견제장치를 구축하였습니다. 당사의 이해관계자와의 거래에 관한 통제 규정 중 주요 내용은 다음과 같습니다.

이해관계자 거래에 대한 통제 규정

제1조 (목적)

본 규정은 아이디피 주식회사(이하 “회사”라 한다)의 이해관계자와의 거래에 필요한 사항을 정하여 경영 활동상 의사결정 및 집행에 있어 투명성을 높이고 절차를 명확히 함을 목적으로 한다.

제2조 (적용범위)

본 규정에 정하지 아니한 사항은 정관 및 관련 법규정에 따른다.

제3조 (대상)

본 규정은 다음 각 호에 해당하는 이해관계자를 대상으로 한다.

1. “이해관계자”란

당해 법인의 최대주주 및 주요주주(그의 특수관계인을 포함한다.), 이사 또는 감사(감사위원회 위원을 포함한다.) 및 관계회사를 말한다.

2. “최대주주”라 함은

「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 의거하여 본인 및 그 특수 관계인이 소유하는 주식의 수가 가장 많은 주주를 말한다.

3. “주요주주”라 함은

「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 나목에 의거하여 발행주식총수의 100분의 10이상의 주식을 소유한 자와 임원의 임명 등의 방법으로 당해 법인의 주요 경영사항에 대하여 사실상 영향력을 행사하고 있는 주주를 말한다.

4. “특수관계인”이라 함은

「금융회사의 지배구조에 관한 법률시행령」 제3조 제1항 각호에 해당하는 자를 말한다.

5. “관계회사”라 함은

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제21조 제1항 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제26조 제1항에 해당하는 자를 말한다.

제4조 (거래의 범위)

① 이해관계자 거래는 다음 각호와 같이 주된 사업활동과 관련된 거래를 제외하고는 원칙적으로 불가하다.

1. 매출 및 매입 거래

2. 외주가공 거래

3. 계열회사 전체에 동일하게 적용되는 거래

4. 그 이외 주된 영업활동과 관련된 경상적 거래

② 「상법」 제542조의9에 의거하여 제3조에 명시된 이해관계자를 대상으로 신용공여를 실시하지 않는다.

제5조 (거래의 제한 및 절차)

① 이해관계자와의 거래 발생시에는 사전에 대표이사는 이사회를 소집하고, 그 이사회에서 참석 이사들에게 그 거래의 객관성과 당위성을 자세히 설명하고 참석이사들의 만장일치 결의를 얻어 그 거래를 집행한다. 상기 이사회에 사외이사 및 감사는 반드시 참석하여야 하며, 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사할 수 없다.

② 회사는 단일 거래 규모가 최근 사업연도말 자산 총액 또는 매출 총액의 100분의 1이상인 거래, 거래 총액이 최근 사업연도말 자산 총액 또는 매출 총액의 100분의 5이상인 거래에 대해서는 제1항에 따른 이사회의 승인 결의 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 당해 거래와 관련하여 다음 각호의 1의 사항을 보고하여야 한다.

1. 거래의 목적

2. 거래의 상대방

3. 거래의 내용, 일자 기간 및 조건

4. 당해 사업연도 중 거래상대방과의 거래 유형별 총 거래금액 및 거래잔액

제6조 (이사회의 필수 내용)

이해관계자 거래의 이사회에서는 다음의 내용을 포함해야 한다.

1. 특수관계의 성격(특수관계의 이해에 필요할 경우 이해관계자의 명단을 포함한다.)에 대하여 대표이사는 이사들에게 상세히 설명을 하여야 한다.

2. 거래명세(대가가 없거나 소액의 거래와 거래의 재무제표에 대한 영향을 이해하는데 필요한 기타의 정보도 포함한다.)에 대해서는 회사의 회계관리자가 이사들에게 그 설명을 하며, 이에 대한 이사들의 결의를 만장일치로 득해야 한다.

3. 가격정책, 결제조건 등의 거래조건(거래조건의 변경이 있는 경우 변경의 효과를 표시한다.)에 대해서는 대표이사는 이사들에게 자세히 설명하고 이에 대한 결의를 이사들의 만장일치로 득하여야 한다.

제7조 (거래가격의 적정성)

① 이해관계자와의 모든 거래는 독립된 제3자와의 거래에서 형성된 가격으로 집행되어야 하며, 독립된, 제3자와의 거래가격 산정이 어려울 경우 거래의 정당성을 위해 이사회는 외부평가기관을 지정하여야 한다.

② 회사는 외부평가기관으로부터 거래가격이 적정하다는 의견을 수령하거나 외부평가기관이 평가한 가격을 기초로10% 이내에서 거래 가격을 결정할 수 있다

나. 세
부 거래 내용

(1) 매출, 매입거래

[기준일 : 2020.03.31]

(단위 : 천원)

성명(법인명)
관계
구분
2017년
(13기)
2018년
(14기)
2019년 
(15기)
2020년 1분기
(16기)
내 용

(주)아이디스
관계회사
매출 등
60,241
63,316
-

-

상품 등 판매

매입 등
5,052,621
6,372,136
-

-

원재료 및 반제품 매입

에버린트(주)
관계회사
매입 등
-
-
1,537,990

398,881

외주가공비

(주)빅솔론
관계회사
매입 등
-
-
166,560
13,880
원재료 매입

IDP Americas Inc
종속회사
매출 등
2,311,078
4,274,197
4,945,591

1,107,262

제품, 상품 등 판매

IDP Japan Co., Ltd
관계회사
매출 등
-
-
42,220

7,455

제품, 상품 등 판매

(주)코텍
관계회사
매입 등
380
-
-

-

비품 매입

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행, 변경상황

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
비 고

제16기
임시주주총회
(2020.04.29)
제1호 의안 : 이사 보수한도 변경의 건
제2호 의안 : 감사 보수한도 변경의 건
가결
-

제15기
주주총회
(2020.03.31)
제1호 의안 : 제13기 및 제14기 재무제표(정정) 및 제15기 제무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 감사 선임의 건
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건
가결
-

제15기
임시주주총회
(2019.09.27)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 감사 선임의 건
제4호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 승인의 건
가결
-

제14기
주주총회
(2019.03.19)
제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 감사 선임의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가결
-

제13기
주주총회
(2018.03.22)
제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 임원 선임의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가결
-

제12기
주주총회
(2017.03.22)
제1호 의안 : 제12기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 임원 선임의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가결
-

제11기
주주총회
(2016.02.26)
제1호 의안 : 제11기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 감사 변경의 건
제3호 의안 : 정관 일부변경의 건
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가결
-

2. 우발채무 등

가. 약정사항

(1)

당사는 202
0년 1분기말 및 2019년말 현재 금융기관과 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융기관

구분

2020년 1분기말
2019년말

한도액

사용액

한도액

사용액

KB국민은행

무역금융

(주1)

2,000,000
670,000
2,000,000
294,000

기한부 L/C 발행
1,025,056
657,515

합계

2,000,000
1,695,056
2,000,000
951,515

주1. 당사는 2020년 1분기에 발생한 무역차입금 6.7억원을 2분기 중에 모두 상환처리 하였습니다.
2020년
1분기 이후 추가로 발생한 무역차입금 10.2억 중 증권신고서 제출일 현재 6.3억원은 상환이 완료되었으며 잔액 3.9억원은 2020년 9월 중 상환할 예정입니다.

(2) 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급과 관련하여 30,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 수출에 대한 입찰보증과 관련하여 국민은행으로부터 USD 23천의 보증을 제공받고 있습니다. 

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 

다. 채무보증 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 

마. 중요한 소송사건

당사는 증권신고서
제출일 현재 중요한 소송사건에 계류되어 있지 아니합니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

당사는 증
권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재
현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

당
사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 단기매매차익 환수현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 중소기업 기준 검토표

중소기업검토표_1

중소기업검토표_2

마. 직접금융 자금의 사용

(1) 공모자금의 사용 내역

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 사모자금의 사용 내역

(기준일 :
증권신고서 제출일 전일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

주식매수선택권 행사

17.10.31

19
19
-

주식매수선택권 행사

19.05.15

9
9
-

주식매수선택권 행사

19.06.07

27
27
-

주식매수선택권 행사

19.08.21

27
27
-

바. 합병등의 사후정보

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 조건부자본증권의 전환 채무재조정 사유등의 변동 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 보호예수 현황

당사는 한국거래소 코스닥 시장 상장규정에 의거 보호예수 완료하였으며 해당 내용은 '제1부.III.3.기타위험'에서 기재하고 있는 유통가능물량을 참조하시기 바랍니다. 

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.