해성옵틱스 — 소액공모공시서류(지분증권) (20200710)
제출인: 해성옵틱스

소액공모공시서류(지분증권)
1.8
해성옵틱스(주)

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2020년 7월 9일

회 사 명 :

주식회사 해성옵틱스

대 표 이 사 :

이을성, 이재선

본 점 소 재 지 :

경기도 화성시 봉담읍 효행로 184번길66

(전 화) 031-292-1555

(홈페이지) http://www.hso.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 이재선

(전 화) 031-292-1555

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주 626,174주

모집 또는 매출총액 :

999,999,878원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : -

청약권유인쇄물

2020년 07월 09일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 해성옵틱스

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 626,174주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
999,999,878원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 1,597원(액면가 500원)

2. 청약기간 :

2020년 07월 13일

3. 납입기일 :

2020년 07월 16일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
해당사항 없음
증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 "제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류 를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
626,174
500
1,597
999,999,878
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020년 07월 13일
2020년 07월 16일
2020.07.09
2020.07.16
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,878

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.
2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 그 가액에 할인율 10%를 적용하여 신주의 발행가액을 산정하였습니다.(단, 기준주가의 원단위 미만은 절상한다)
3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.
5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2020년 7월 09일 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주 643,086주를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식보통주
626,174주
500원
1,597원
999,999,878원

주) 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준 주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

나. 공모 주요일정

절차
일자

이사회결의일
2020년 07월 09일

주식청약일
2020년 07월 13일

주금납입일
2020년 07월 16일

주권상장예정일
2020년 07월 30일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식
[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주식(수)
모집비율(%)

제3자배정
626,174주
100
-

계
626,174주
100
-

나. 공모방법

금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제 10 조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 40을초과하지않는범위내에서일반공모의방식으로신주를발행하는경우

7. 발행주식총수의 100분의 40을초과하지않는범위내에서긴급한자금조달을위하여국내외금융기관또는기관투자자에게신주를발행하는경우

8. 발행주식총수의 100분의 40을초과하지않는범위내에서사업상중요한기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

10. 증권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

11. 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의한 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른다.

운영자금

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

이현주
-
재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적달성과 투자자의 납입능력 등을 고려하여, 이사회에서 최종적으로 선정함
-
313,087
-

정진아
-
재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적달성과 투자자의 납입능력 등을 고려하여, 이사회에서 최종적으로 선정함
-
313,087
-

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.
주2) 금번 유상증자는 제3자배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 신주발행가액의 산정방법
발행가액은 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 한다.)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항목
내용

모집 또는 매출주식의 수
626,174주

주당 모집(매출)가액
1,597원

모집(매집)총액
999,999,878원

청약기일
개시일
2020년 07월 13일

종료일
2020년 07월 13일

청약증거금
주당 모집가액의 0%

납입기일
2020년 07월 16일

배당기산일
2020년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2020년 07월 09일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정공고
2020년 07월 16일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

다. 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자
배정자

1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후 청약취급처에 청약합니다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.
3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일(2020년 7월 13일 오전 9시부터 오후 4시까지) 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.
4) 주식청약서 및 소정의 서류, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.
5) 청약증거금은 청약금액의 0%로 합니다.
6) 청약단위: 1주 단위
7) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

-

라. 청약, 청약금 및 주금납입 취급처

(1) 청약일 : 2020년 07월 13일
(2) 청약취급처

구분
적요

청약취급처
주식회사 해성옵틱스

주소
경기도 화성시 봉담읍 효행로 184번길66

연락처
(전화) 031-292-1555

(3) 청약금 취급처

구분
적요

청약증거금 예치계좌
기업은행 수원 고색 지점

청약금 납입
금융기관명
기업은행

예금주
(주)해성옵틱스

계좌번호
287-092910-04-014

(4) 주금납입 취급처

구분
적요

주금 납입 은행
기업은행 수원 고색 지점

주금 납입 취급처
금융기관명
기업은행

예금주
(주)해성옵틱스

계좌번호
287-092910-04-014

※ 본 납입과 관련하여 수표로 입금시 환불과 관련한 일정이 지연될수 있으며, 이에 따라 주금납입 및 등기 상장 신청등의 일정에 대하여 차질이 생길수 있음에 따라 납입대금 납부시 반드시 현금으로 납부하여 주시기 바랍니다.

(5) 주권교부에 관한사항
① 주권교부예정일 : -
② 주권상장예정일 : 2020년 07월 30일
③ 주권교부장소 : KB국민은행 증권대행부
④ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고됩니다.
(6) 기타 투자자 유의사항
① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.
② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
③ 상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
④ 상기 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.
⑤ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류
 - 주식회사 해성옵틱스 기명식 보통주 626,174주

2. 1주당 액면금액
 - 기명식 보통주 1주당 500원

3. 신주인수권에 관한 사항
[제3자배정의 근거 및 목적 등]

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제10조(신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 40을초과하지않는범위내에서일반공모의방식으로신주를발행하는경우

7. 발행주식총수의 100분의 40을초과하지않는범위내에서긴급한자금조달을위하여국내외금융기관또는기관투자자에게신주를발행하는경우

8. 발행주식총수의 100분의 40을초과하지않는범위내에서사업상중요한기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

10. 증권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

11. 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의한 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른다.

운영자금

Ⅲ. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

- 금번 유상증자를 청약하고자 하는 주주 및 투자자들은 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.
- 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다.
- 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.
- 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 시장위험 

(1) 외환위험

연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다.
외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액 보다 많으나, 등으로 인하여 외화포지션상 외화부채가 외화자산보다 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결실체는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

(단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원)

구분
당분기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산

현금및현금성자산
USD
7,779,695
9,472,366
USD
5,065,771
5,853,598

매출채권
USD
93,158,269
113,665,282
USD
72,335,201
83,713,702

-

-
-
-

미수금
USD
3,144,041
3,841,904
USD
320,228
328,282

대여금
USD
20,600,000
25,185,560
USD
20,600,000
23,850,680

합 계
USD
124,682,005
152,165,112
USD
98,321,199
113,746,262

외화부채

매입채무
USD
100,841,678
123,351,301
USD
84,164,400
97,714,147

매입채무
EUR
-
-
EUR
205,800
267,011

미지급금
USD
3,882,074
4,746,820
USD
1,093,096
1,271,488

단기차입금
USD
50,022,282
61,184,467
USD
44,444,472
51,570,734

JPY
150,210,000
1,698,620
JPY
155,990,800
1,658,915

EUR
205,800
277,552
EUR
102,900
133,506

장기차입금
USD
7,060,494
8,635,924
USD
7,784,866
9,040,930

합 계
USD
161,806,528
199,894,684
USD
137,486,835
161,656,731

JPY
150,210,000
JPY
155,990,800

EUR
205,800
EUR
308,700

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(4,575,340)
4,575,340
(4,585,104)
4,585,104

JPY
(169,862)
169,862
(165,892)
165,892

EUR
(27,755)
27,755
(40,052)
40,052

합계
(4,772,957)
4,772,957
(4,791,048)
4,791,048

(2) 가격위험 

(가) 가격위험

연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

(나) 민감도 분석

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당분기

전기

당분기

전기

KOSDAQ

10% 상승시

-
-
74,978
108,108

10% 하락시

-
-
(74,978)
(108,108)

(3) 이자율 위험
연결실체의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것 보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하였습니다.

연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수

당분기

전기

금액

비율

금액

비율

변동금리 차입금

35,766,225
63.19%
30,544,465
61.70%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

20,833,789
36.81%
18,962,279
38.30%

6개월 미만

-
-
-
-

6-12개월

17,474,498
30.87%
15,264,992
30.83%

1-5년

3,359,291
5.94%
3,697,287
7.47%

5년 초과

-
-
-
-

합계

56,600,014
100.00%
49,506,744
100.00%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당분기

전기

당분기

전기

1% 상승 시

(357,662)
(305,445)
(357,662)
(305,445)

1% 하락 시

357,662
305,445
357,662
305,445

2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결실체는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권
연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였으며, 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

정상

12개월초과 연체

합계

당분기말

기대 손실률

-
100%

총 장부금액 - 매출채권

34,285,121
110,331
34,395,452

손실충당금

-
110,331
110,331

전기말

기대 손실률

-
100.00%
-

총 장부금액 - 매출채권

19,194,173
110,331
19,304,504

손실충당금

-
(110,331)
(110,331)

당분기말 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

매출채권

당분기

전기

기초

110,331
410,664

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감(*)

-
(186,738)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

-
(113,595)

기말

110,331
110,331

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품, 단기대여금, 미수금, 기타보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익에 
인식된
손실충당금의 증가
제각
기말

단기금융상품
-
-
-
-

단기대여금
1,400,000
-
-
1,400,000

미수금
1,254,319
-
-
1,254,319

장기금융상품
-
-
-
-

기타비유동금융자산
-
-
-
-

합계
2,654,319
-
-
2,654,319

경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 회사의 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

3 유동성 위험

연결실체는 미사용 차입금 한
도(
주석 36
참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가)
모든 비파생 금융부채

(나)
순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다.

연결실체의 파생상품부채는 공정가치 해당
액으로
1년 미만
구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년 초과 2년미만
2년초과 5년미만
5년초과
합계

파생상품부채
7,627,209
-
-
-
7,627,209

금융보증부채(*1)
1,560,000
-
-
-
1,560,000

단기차입금(*2)
48,019,673
-
-
-
48,019,673

장기미지급금
17,006
17,006
77,762
-
111,775

장기차입금
-
402,110
9,556,559
-
9,958,669

전환사채(*3)
2,575,636
-
-
-
2,575,636

신주인수권부사채(*4)
12,752,067
-
-
-
12,752,067

기타비유동부채
-
47,000
-
-
47,000

합계
72,551,591
466,116
9,634,321
-
82,652,029

지급이자등 계약상 현금흐름이 포함되어 있습니다. 

(*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 
(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. 
(*3) 전환사채의 만기는 2024년 9월 25일이나, 투자자는 2021년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다
(*4) 신주인수권부사채의 만기는 2022년 11월 11일이나, 투자자는 2020년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다

<전기말>

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년 초과 2년미만
2년초과 5년미만
5년초과
합계

파생상품부채
8,909,253
-
-
-
8,909,253

금융보증부채(*1)
1,560,000
-
-
-
1,560,000

단기차입금(*2)
40,125,344
-
-
-
40,125,344

장기미지급금
-
106,406
14,172
-
120,578

장기차입금
-
598,257
10,516,200
-
11,114,456

전환사채(*3)
-
2,594,808
-
-
2,594,808

신주인수권부사채(*4)
13,228,495
-
-
-
13,228,495

기타비유동부채
-
47,000
-
-
47,000

합계
63,823,092
3,346,471
10,530,371
-
77,699,934

지급이자등 계약상 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 
(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. 
(*3) 전환사채의 만기는 2024년 9월 25일이나, 투자자는 2021년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 초과 2년 미만 구분에 포함되어 있습니다
(*4) 신주인수권부사채의 만기는 2022년 11월 11일이나, 투자자는 2020년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다

4. 자본 위험 관리

연결실체의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

장ㆍ단기차입금 및 사채(*)
71,237,193
67,289,480

차감: 현금및현금성자산
(12,229,204)
(7,599,860)

순부채
59,007,989
59,689,620

자본계
62,195,419
60,895,559

총자본 차입금 비율
94.88%
98.02%

(*) 전환사채, 신주인수권부사채 및 내재파생상품 장부금액이 포함되어 있습니다

(출처 : 한국거래소 당사 2020년 1분기보고서)

5. 기타위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 경우 현재 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 등의 사유에는 해당하지 않지만 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가 하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있습니다.

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유 동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

[코스닥시장 퇴출요건]

구분

관리종목

퇴출

매출액

최근년 30억원 미만 (지주회사는 연결기준)
*기술성장기업, 이익미실현기업은 각각 상장후 5년간 미적용

2년 연속
[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

1) 법인세비용
차감전계속
사업손실

자기자본50%이상(&10억원이상)의 법인세비용차감전계속사업손실이 최근3년간 2회 이상(&최근연도계속사업손실)
*기술성장기업 상장후 3년간 미적용, 이익미실현 기업 상장후 5년 미적용

관리종목 지정후 자기자본50%이상(&10억원이상)의 법인세비용차감전계속사업손실 발생
[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

장기영업손실

4)최근 4사업연도 영업손실(지주회사는 연결기준)
*기술성장기업(기술성장기업부)은 미적용

[실질심사] 관리종목 지정 후 최근 사업연도 영업손실

2) 자본잠식/자기자본

- (A)사업연도(반기)말 자본잠식률1) 50%이상

- (B)사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만

- (C)반기보고서 제출기한 경과후 10일내 반기검토(감사)보고서 미제출 or 검토(감사)의견 부적정·의견거절·범위제한한정
*자본잠식율 = (자본금 - 자기자본) / 자본금 X 100

-최근년말 완전자본잠식

-A or C 후 사업연도(반기)말 자본잠식률 50%이상

-B or C 후 사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만

-A or B or C 후 반기말 반기보고서 기한 경과후 10일내 미제출 or 감사의견 부적정·의견거절·범위제한한정

[실질심사] 사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출 기한까지 당해 상장폐지 기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한함)의 감사보고서를 제출하는 경우

3) 감사의견

반기보고서 부적정, 의견거절, 감사범위 제한으로 인한 한정

감사보고서 부적정·의견거절·범위제한한정

시가총액

보통주시가총액 40억원미만 30일간 지속

관리종목 지정후 90일간 "연속10일 & 누적30일간 40억원이상"의 조건을 미충족

거래량

분기 월평균거래량이 유동주식수의 1%에 미달
*월간거래량 1만주, 소액주주 300인이상이 20%이상 지분 보유 등은 적용배제

2분기 연속

지분분산

5)소액주주200인미만or소액주주지분20%미만
*300인이상의 소액주주가 유동주식수의 10%이상으로서 100만주이상을 소유하는 경우는 적용배제

2년 연속

불성실공시

-

[실질심사] 1년간 불성실공시 벌점 15점 이상

공시서류

분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한 내 미제출

-2년간 3회 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한 내 미제출

-사업보고서 제출기한 후 10일내 미제출

-분기, 반기, 사업보고서 미제출상태유지 후 다음 회차에 미제출

사외이사등

사외이사/감사위원회 요건 미충족

2년 연속

회생절차/파산신청

- 회생절차 개시 신청
- 파산신청

[실질심사] 개시신청기각,결정취소,회생계획 불인가등

기타
(즉시퇴출)

기타 상장폐지 사유 발생

-최종부도 또는 은행거래정지

-해산사유(피흡수합병, 파산선고)

-정관 등에 주식양도제한 두는 경우

-유가증권시장 상장의 경우

-우회상장시 우회상장관련 규정 위반시
(심사종료전 기업결합완료 및 보호예수 위반 등)

주 1)연결재무제표 작성대상법인의 경우, 연결재무제표상 법인세비용차감전계속사업손실 및 자기자본 기준

주 2)연결재무제표 작성대상법인의 경우, 연결재무제표를 기준으로 하되 자기자본에서 비지배지분을 제외

주 3)연결재무제표 작성대상법인의 경우, 연결재무제표에 대한 감사의견을 포함

주 4)기술성이 있고 연구개발 투자가 많은 연구개발기업에 대해 장기영업손실로 인한 관리종목 지정을 한시적으로 면제

주 5)자진상장폐지를 위한 공개매수시 분산기준 미달로 인한 관리종목 지정 등 유예

(출처 : 한국거래소)

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지) 및 코스닥시장 상장규정 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융감독법규정보시스템(http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

-. 해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2020.07.09
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
999,999,878
-
-
-
999,999,878

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

-. 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

천진
해성광전자
유한공사
2003.08.31
9,Samsung Road, Zhongbei Industry Park, 
Xiqing Development Area,
 Tianjin, China
3D Depth 카메라모듈
1,859,895
의결권의 과반수 소유
(회계기준서 1027호 13)
해당

해성비나
2011.02.25
Khai Quang Industrial Zone Vinh Yen City 
Vinh phuc province Vietnam
카메라모듈
AF액츄에이터 
렌즈모듈
171,465,359
의결권의 과반수 소유
(회계기준서 1027호 13)
해당

에이오스(주)
2012.07.19
경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2번지

차량용,모바일용
 카메라렌즈모듈

1,296,321
의결권의 과반수 소유
(회계기준서 1027호 13)
해당

(주)엔텍로직
2005.03.20
경기도 성남시 분당구 
성남대로 912

기능성 카메라 및 액세서리 개발

636,252
의결권의 과반수 소유
(회계기준서 1027호 13)

해당

(주) 주요종속회사의 판단 기준 
 - 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사.
 - 직전사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2013년 11월 06일
해당사항없음
해당사항없음

2. 회사의 연혁

가. 지배기업의 주요 연혁
회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다

구분
내 용

2006.05
벤처기업 확인서(신기술사업) 획득(경기지방중소기업청)

2007.01
KSA9001:2001, ISO9001:2001, KSA ISO14001:2004 인증서 획득

2007.03
부품 소재전문기업확인서(산업자원부장관)

2007.06
"산업패밀리기업”지정(경기지방중소기업지원센터)

2007.11
수원시 산업단지내 수원공장 준공 (대지 3,460.8㎡, 건물 4,670.34㎡)

2008.05
특허출원 “저조도용 카메라 모듈의 구조”(특허청)

2008.05
생산환경혁신기술개발사업 성공완료(중소기업청):

단순반복공정개선을 위한 소형렌즈모듈 자동조립장치 개발

2010.11
무역의 날 “2천만불 수출의 탑” 수상

2011.02
베트남 진출(해성비나 공장신축)

2012.01
TS 16949 인증 취득

2012.12
무역진흥 대통령 표창

2012.12
제50회 무역의 날 “3천만불 수출의 탑” 수상

2013.11
코스닥시장 상장 (2013년 11월 06일)

2013.12
제51회 무역의날 " 1억불 수출의 탑" 수상

2014.05
2014년 코스닥 히든챔피언 선정 한국거래소

2014.10
베트남 과학기술부 하이테크기업 인증 (해성비나)

2014.11
2014년 안전보건경영시스템 인증사업장 선정(안국산업안전보건공단)

2014.11
2014년 동반성장 유공자 산업통상자원부장관표창

2014.12
2014년 세계일류상품인증 산업통상자원부장관표창

2015.05
2015년 코스닥 라이징스타 선정 한국거래소

2015.07
2015년 World Class 300 기업선정 중소기업청

2015.12
무역의 날 “2억불 수출의 탑” 수상

2016,04
(주)엔텍로직 지분취득 (종속회사 편입)

2016,10
동아ST(주) 의료용 내시경 개발및 판매 양해각서 체결

2017.04
베트남 해성비나 4공장 준공 (카메라모듈 일괄 생산라인 확대증설)

2017.11
베트남 해성비나 (Dual-camera module) 양산

2018.01
베트남 해성비나 (4K 짐벌 일체형 리모뷰K1 ) 양산

2019.01
베트남 해성비나 (Multi-Camera module) 양산

나. 주요 종속회사의 연혁

주요 종속회사의 연혁은 다음과 같습니다.

상호
년 월
내용
주요사업

천진해성광전자
유한공사
2002.08
2016.07
회사설립
불룸스카이 ODM 기상기록장치 양산
3D Depth 카메라모듈

해성비나
2011.02
2013.03
2014.03
2014.10
2016.03
2017.04
회사설립
서광희 법인장 취임
베트남법인 빈푹성 우수기업선정
베트남 과학기술부 하이테크기업 인증
신규시설 투자 USD 8,000,000 진행
베트남 4공장 준공
렌즈모듈
AF 액츄에이터
카메라모듈

에이오스(주)
2012.07
2013.12
2013.07
2014.11
회사설립
자본증자(자본금 3억->4억)
자본증자(자본금 7억->7.6억)
자본증자(자본금 7.6억->9억)
차량용,모바일용
카메라렌즈모듈

(주)엔텍로직
2005.03
2007.07
2009.12
2011.05
회사설립
벤처기업지정
SD/HD 캠코더 개발
Out Door Camera 개발
기능성 카메라 및
액세서리 개발

다. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 사항

회사는 최근 3개 사업연도내에 본점 소재지의 변경이 없었습니다. 

라. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

회사는 최근 3개 사업연도내에 경영진의 중요한 변동은 없었습니다. 

마. 최대주주의 변동

당사는 회사의 설립 이후 최대주주의 변동은 없었습니다. 

바. 상호의 변경

회사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 상호 변경사항이 없습니다. 

사. 회사의 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

회사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 화의, 회사 정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 없습니다. 

아. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

회사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 합병 등을 한 사실이 없습니다. 

자. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

회사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. 

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2020.03.31
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2011.09.28
유상증자(주주배정)
보통주
145,985
5,000
5,000
-

2011.11.05
유상증자(제3자배정)
우선주
87,590
5,000
13,700

-

2011.11.25
유상증자(제3자배정)
우선주
73,000
5,000
13,700

-

2011.12.07
유상증자(제3자배정)
우선주
73,000
5,000
13,700

-

2012.01.21
유상증자(제3자배정)
우선주
109,490
5,000
13,700

-

2012.12.28
유상증자(제3자배정)
우선주
140,002
5,000
32,500

-

2013.01.16
유상증자(제3자배정)
우선주
26,055
5,000
21,000

-

2013.01.24
전환권행사
보통주
20,000
5,000
-
우선주 보통주 전환

2013.01.25
전환권행사
보통주
160,000
5,000
-

우선주 보통주 전환

2013.01.27
주식분할
보통주
7,748,352
500
-
주식 액면 분할

2013.01.27
주식분할
우선주
4,041,603
500
-

주식 액면 분할

2013.03.31
전환권행사
보통주
200,000
500
-
우선주 보통주 전환

2013.06.30
전환권행사
보통주
4,290,670
500
-

우선주 보통주 전환

2013.11.01
유상증자(일반공모)
보통주
3,275,050
500
6,600
코스닥 시장 상장

2014.12.22
주식매수선택권행사
보통주
300,000
500
2,400

2019.04.05
유상증자(주주배정)
보통주
11,672,500
500
1,470

2019.06.26
유상증자(제3자배정)
보통주
2,640,000
500
3,033

2019.12.11
신주인수권행사
보통주
343
500
1,746
신주인수권 행사

2019.12.12
신주인수권행사
보통주
1,718
500
1,746
신주인수권 행사

2020.01.03
신주인수권행사
보통주
4,066
500
1,746
신주인수권 행사

2020.02.12
신주인수권행사
보통주
5,669
500
1,746
신주인수권 행사

2020.02.13
신주인수권행사
보통주
2,290
500
1,746
신주인수권 행사

2020.02.18
신주인수권행사
보통주
30,000
500
1,746
신주인수권 행사

2020.02.19
신주인수권행사
보통주
35,000
500
1,746
신주인수권 행사

2020.02.20
신주인수권행사
보통주
10,530
500
1,746
신주인수권 행사

2020.02.21
신주인수권행사
보통주
5,108
500
1,746
신주인수권 행사

2020.02.27
신주인수권행사
보통주
95,072
500
1,746
신주인수권 행사

2020.02.28
신주인수권행사
보통주
113,072
500
1,746
신주인수권 행사

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2020.03.31
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
50,000,000
50,000,000
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
31,290,368
4,670,670
35,961,038
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
4,670,670
4,670,670
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
4,670,670
4,670,670
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
31,290,368
-
31,290,368
-

Ⅴ. 자기주식수
146,818
-
146,818
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
31,143,550
-
31,143,550
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2020.03.31
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
31,290,368
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
146,818
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
31,143,550
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 규정

회사는 아래 정관의 내용과 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다.

제 52 조 (이익의 배당)
① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우는 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 
③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 

제 53 조 ( 배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제19기 1분기
제18기
제17기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-174
-11,240
-9,380

(별도)당기순이익(백만원)
7,147
-14,816
-13,187

(연결)주당순이익(원)
-5
-419
-565

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)

-
-
-

-
-
-

주식배당수익률(%)

-
-
-

-
-
-

주당 현금배당금(원)

-
-
-

-
-
-

주당 주식배당(주)

-
-
-

-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업개요

현재 당사의 주사업은 모바일용

렌즈모듈
,
AF Actuator(VCM)
,
카메라모듈
을

개발 및 생산하고 있으며 향후 확보된 카메라모듈 공정기술과 개발력을 바탕으로 차량용, 생체인식용, 의료용, VR, 3D Depth 카메라등으로 사업을 확장하고 있습니다.

사업부문
대상회사명
주요생산품
소재 지역

광학사업
해성옵틱스(주)
해성비나 유한공사
에이오스(주)
천진해성광전자 유한공사
(주)엔텍로직
모바일용 렌즈모듈 개발
AF액츄에이터, 렌즈모듈, 카메라모듈
차량용,모바일용 카메라렌즈모듈
3D Depth 카메라
기능성 카메라 및 액세서리 개발
대한민국
베트남
대한민국
중국
대한민국

당사는 2002년 3월 법인으로 전환하여 설립된 광학 전자제품 제조회사이며, 초기에는 캠코더, 디지털카메라, DVD Pickup 렌즈 및 MOBILE LENS ASSY 제품을 주력으로 생산, 판매 하였습니다. 꾸준한 연구개발을 통해 스마트폰용 고화소 광학렌즈를개발 및 생산하여 광학부품(모바일용 카메라모듈, 3D센싱카메라모듈) 사업을 더욱 확대하고 있습니다.

20년이상의 경력을 보유한 개발 인력과 정밀사출, 코팅등 핵심 기술을 기반으로 성장하였으며, 2002년 8월에 중국 시장 및 현지공급을 확대하기 위해 중국 천진지역에 법인을 설립하였으며, 2011년 2월에는 베트남 빈푹 지역에 카메라모듈을 조립 생산할 수 있는 현지법인을 설립하였습니다.

국내 사업장에서는 2014년 상반기부터 16M급 렌즈모듈을 국내 최초로 개발하여 본격적으로 양산 공급하고 있습니다. 베트남 현지 법인에서는 2013년 8M급 카메라모듈 생산을 시작으로, 2015년 부터는 13M급 카메라모듈을 조립 생산하여 사업을 확대하고 있습니다. 뿐만 아니라 카메라모듈의 전 공정인 VCM 공정 라인을 구축 완료하여 고화소급으로는 최초로
렌즈모듈에서 AF액츄에이터, 카메라모듈
까지 일괄 생산할 수 있는 입지를 확보하고 있습니다.

가. 산업의 특성

(1) 모바일 카메라 산업의 특성

글로벌 스마트폰 시장의 성장은 이미 성숙기에 진입하였습니다. 글로벌 스마트폰 산업의 성장은 더욱 가파르게 둔화되고 있으며 이는 스마트폰 시장 성장 둔화와 ASP하락으로 부품 산업 경쟁 심화로 이어지고 있습니다. 그러나 이러한 어려운 전방산업에도 불구하고 카메라 모듈 산업은 지속적인 성장을 유지하고 있습니다. 듀얼카메라는 이미 보편화 되었으며, 3D센싱카메라 , 트리플카메라등 카메라의 활용은 지속적으로 높아지고 있습니다.
향후 스마트폰 카메라모듈의 고화소화, 고기능화는 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 자동차용과 산업용 카메라 모듈 시장의 확대가 예상되며 특히 트리플, 쿼드러블 카메라, 3D 카메 라 시장이 확대되고 VR, AR, 의료용, 보안 드론용 카메라등도 지속적으로 성장하며 시장이 확대될 것으로 예상됩니다.

[주요 카메라모듈용어 설명]

전문용어
사진
해설

렌즈모듈
(Lens Module)

Lens Module

물체로부터 오는 빛을 모으거나 발산
시켜 광학적 상(像)(초점) 을 맺게 하는역할을 하며 몇장의 렌즈가 경통에 조립되며 광학설계, 금형가공, 조립생산, 광학검사등이 핵심 주요기술 입니다.

AF액츄에이터
(Auto Focus Actuator)

auto focus actuator.jpg
Auto Focus Actuator

렌즈모듈을 상하로 이동시켜 이미지
센서에 최적의 초점을 자동으로 조절
해주는 장치로 촬영시 피사체를 확대하
거나 축소하여 선명하게 나오도록 하는
기능을 합니다.

카메라모듈 
(Camera Module)

camera module.jpg
Camera Module

스마트폰에 장착되어 소형 경량화된
 사진기를 구성하는 부품으로써 사진 및 동영상 촬영시 영상 신호를 전기신호로 변환시켜 주는 장치 입니다.

듀얼카메라모듈

(Dual-Camera
Module
)

dual-camera module1.jpg
Dual-Camera module1

듀얼 카메라는 스마트폰에 내장된 두개의 카메라모듈이 조립된 제품입니다. 
한개의 모듈은 피사체의 초점을 잡고 나머지 하나는 주변 배경을 찍어 카메라 시야각이 한층 넓어지는 광각 효과가 대표적이며 다양한 촬영기능을 구현
할 수있습니다.

(2) 산업의 성장성

초기 휴대폰에는 사진 촬영용의 VGA급 카메라모듈이 사용되었으며, 이후 1M, 2M, 3M급으로 점진적으로 화소수가 증가하였습니다. 스마트폰 시대가 본격적으로 도래하면서, 8M이상의 고화소급 카메라모듈이 기본으로 자리잡았으며, 이후 13M,16M, 20M로 고화소 및 고기능성 카메라모듈로 지속 성장하고 있으며 이러한 추세는 휴대폰용 AF 액츄에이터에 적용되는 VCM (Voice Coil Motor)에도 그대로 적용되어, 향후 VCM의 소형화 및 품질경쟁이 치열해 질 것으로 예상되고 있습니다.
또한 글로벌 메이저 스마트폰 제조사들이 신규 스마트폰을 출시할 때 마다 카메라는 주요한 혁신의 수단으로 인식 되고 있으며 카메라모듈 산업은 성장을 지속할 것 입니다.

(3) 비모바일 카메라 시장

새로운 성장 동력이 되고 있는 자동차 부문의 신규 수요는 최근에 선진국과 신흥국을 중심으로 안전에 대한 우려가 증대되면서, 관련 규제가 지속적으로 강화되고 있으며, 안전 중심의 제품에 대한 선호도 또한 증가하고 있습니다. 2018년을 전후로 시장규모가 급속도로 커질 것으로 예상하고 있습니다. 또한 차량용 카메라의 기술면에서도 단순후방 카메라에서 조향연동카메라, DSM(운전자졸음인식), AVM (Around View Monitoring), LDWS(차선인식), MEGA급 디지털 고화질 실현 요구 등으로 사양이 고급화되고 있는 추세입니다.

또
한
비모바일분야인 의료/드론/AR/VR/3D Depth 카메라모듈 등 새로운 사업영역에 접목 되고 있으며 이러한 시장 다양성이 존재하는 카메라 모듈 시장은 산업용 카메라 모듈에서부터 자동차 영역에까지 그 시장이 더욱더 커지고 있어 앞으로의 성장성도 높이 평가되고 있습니다.

(4) 자원조달상황

당사의 휴대폰용 카메라 렌즈의 주요 원재료는 특수Resin과 기구물 입니다. 특수Resin의 경우 전량 해외에서 수입하고 있으며 기구물의 경우 대부분 국내 공급업체로부터 제공 받고 있습니다. 렌즈 사출 및 조립의 경우 자사에서 전량 생산 완성품을 국내외 모듈부품 업체에 납품하고 있습니다.

품목
구입처

RESIN
대경하이켐, IOTCHU社(JAPAN), TOKYO SHOKAI

기구물

비
엠에스텍, 신성프리시젼, 유니엠텍, 거
성정밀, 다윈금형, SEETECH, 진영HNS
, 중앙정공 외

Lens생산에 사용되는 Resin은 전량 일본에서 수입되는 Resin을 사용하고 있으며 특정업체에서 생산하는 Resin(Zeonex)을 국내 대부분의 플라스틱 렌즈 생산업체에서 사용하고 있습니다. 상기 Resin이외 국내에서 생산하는 PMMA(엘지화학), Appel(일본), OKP4, EP5000(일본)등 렌즈생산에 필요한 고굴절용 Resin을 사용하고 있으며 각각의 업체들에서는 새로운 신소재 개발을 위하여 지속적으로 신제품을 출시하고 있어 독과점에 의한 폐혜는 나타나고 있지 않습니다.

나. 향후 전망

 렌즈모듈,AF 액츄에이터, 카메라모듈 사업부문은 전방산업인 스마트폰 산업의 경기에 의하여 영향을 받게 됩니다. 전방산업인 스마트폰 시장은 경제상황에 따라 영향을 많이 받는 제품이나 최근은 경기상황 영향보다는 트랜드에 민감한 영향을 받는 특징을 가지고 시장을 형성하고 있습니다. 이를 뒷받침 하듯 플레그쉽 스마트폰의 고사양카메라모듈 등장으로 지속적인 성장을 하고 있으며, 향후에도 고사양 스마트폰을 중심으로 경제상황과 별개로 성장할 것입니다.

휴대폰 시장의 수요변화는 새로운 트랜드에 대한 소비심리 확대 및 교체 주기 단축과 업체간의 경쟁심화로 인한 출시 주기가 6개월 이내로 짧아지면서 기존의 경기변동 특성이 미반영 되고 있는 현상이 나타나고 있습니다. 또한, 주요 핸드셋 업체들의 새로운 제품의 출시가 과거에는 하반기에 집중되었으나, 최근 상하반기 구분이 없어 짐에 따라 계절적인 특성도 점점 축소되고 있습니다

카메라 모듈은 이제 최첨단 IT부품으로 자리 잡고 있으며 최근 스마트폰 카메라는 듀얼카메라, 홍채인식카메라, 3D센싱카메라등 듀얼을 넘어 멀티카메라로 바뀌고 있으며 이는 비모바일분야인 자동차/의료/드론/AR/VR 등 새로운 사업영역과도 접목되어 새로운 트랜드를 만들며 지속 성장할 것 입니다.

다. 회사의 현황

(1) 시장의 특성 

당사가 주요 사업으로 하는 시장은 현재 메인 사업인 하이엔드급 모바일용 렌즈모듈사업과 AF액츄에이터, 카메라모듈 시장입니다. 최근 당사는 보안용,의료용, VR, 3D Depth 카메라모듈등사업영역을 지속적으로 확대하고 있습니다.

(2) 수요자의 구성 및 특성

카메라 모듈용 렌즈시장은 휴대폰 회사의 판매량, 하드웨어 사양, 판매 전략,판매 시기 등에 의하여 결정되는 특성이 있습니다. 특히 휴대폰의 하드웨어 사양에 해당하는 휴대폰의 두께, 카메라 사양 및 화소, 디자인에 따라 렌즈의 사양이 결정되기 때문에 휴대폰회사에서 렌즈의 사양을 결정함에 있어 하드웨어 사양의 영향력이 증가되고 있습니다. 

한편, 주력인 스마트폰용 렌즈모듈, AF액츄에이터, 카메라모듈 이외에도 당사에서는 보안용카메라, 차량전장용, 의료용, 드론용 렌즈모듈 및 카메라모듈에 대한 개발 및 시장 확대를 추구하고 있습니다. 차량용 카메라 모듈은 국내 법인인 에이오스를 통해 개발하여, 국내 블랙박스 업체에 주로 공급하고 있으며, 또한, 당사에서는 차량용 품질 규격인 TS16949 인증을 기 획득하였습니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 향후 확보된 카메라 모듈 공정기술과 개발력을 바탕으로 하여 비모바일 분야인

자동차용, 의료용 카메라모듈, 3D Depth 카메라모듈 등
의
시장에 진출할 예정입니다. 현재는 비모바일 분야의 카메라 모듈 시장은 모바일 시장대비 규모가 작지만, 높은 성장률을 보이는 분야로서 앞으로는 시장규모가 크게 확대될 것으로 여겨지는 중요 시장으로 당사는 현재 보유 기술과 인력보강을 통하여 단계적으로 사업 로드맵에 따라 충분히 준비하여 사업을 추진할 계획입니다.

2. 주요 제품 및 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황

(단위: 천원)

품목
매출금액
매출비율(%)
제 품 설 명

LENS모듈(*)
10,814,271
12.78%
스마트폰에 장착되는 카메라 부품

AF엑츄에이터
(VCM OIS)
54,878,560
64.83%
스마트폰에 장착되는 카메라 부품

카메라 모듈
18,362,229
21.69%
스마트폰에 장착되는 카메라 부품

기타매출
595,218
0.70%
기타제품 및 설비포함.

합계
84,650,278
100.00%
-

주)
주)

상기 주요 제품 등의 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 
상기 LENS모듈 매출은 AF엑츄에이터 매출에 포함되어 있으나, 사업별 매출
구분을 위하여 별도 표기하였습니다.

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

당사의 주력 제품인 렌즈모듈, AF엑츄에이터(VCM), 카메라모듈의 부품업계는 경쟁사 난립 및 경쟁심화 등으로 평균판매 가격의 변동이 있어, 이를 최대한 방어하고 있으며, 부품내재화, 원가절감 및 수율 개선 등을 통해 수익성 개선을 위하여 노력하고 있습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 원재료 및 외주비 매입 현황

(단위: 천원)

매입유형
품목

제19기 1분기

비율(%)
비고

원재료
RESIN
5,057,149
7.40%
-

기구물
342,987
0.50%
-

Camera module
 (자재) 등
14,003,090
20.48%
-

VCM OIS
 (자재)
43,714,059
63.94%
-

원재료합계
63,117,285
92.31%
-

외주비
외주비
5,255,191
7.69%
-

합계
68,372,476
100.00%
-

주)
상기 원재료 및 외주비 매입 현황은 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

나. 원재료 가격 변동 추이

렌즈모듈의 경우 원재료의 가격이 일부상승하였고 이유는 고스펙 제품의 스펙에 맞추기 위하여 보다 정교한 사출 및 성능이 나올수 있는 원재료를 사용함에 따른것이며

AF엑츄에이터(VCM), 카메라모듈의 경우 일부소폭 하락 하였습니다. 해외에서 조달하는 원자재의 경우 환율의 영향에 따라 매입 단가가 변동됩니다.

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항

가. 생산능력

(단위: 천개)

제품
제품

제19기 1분기
(2020년)

제18기
(2019년)

제17기
(2018년)

생산 CAPA
LENS
18,000
72,000
75,000

VCM
19,500
78,000
73,500

CM
10,800
43,200
38,400

주
)
당사의 생산능력 산출 근거는 다음과 같습니다. 
※ 연간 생산능력(CAPA) = 1 Line 당 생산 capa × 12개월

구분
1 Line 당 생산 capa

Lens Module 생산
250,000 개

Camera Module 생산 capa
160,000 개

VCM Module 생산 capa
350,000 개

나. 생산 실적

(단위: 천개)

제품
구분

제19기 1분기
(2020년)

제18기
(2019년)

제17기
(2018년)

생산량
Lens
5,967
21,870
13,280

VCM
8,410
47,032
59,910

CM
2,318
20,336
6,910

주)
생산실적은 생산 출하되는 완제품 및 반제품을 기준으로 산출하였습니다.

다. 가동률

(단위: 천개)

제품
생산능력
생산실적
평균가동률

Lens
18,000
5,967
33.15%

VCM
19,500
8,410
43.13%

CM
10,800
2,318
21.46%

주)

가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였습니다. 
Lens, VCM 가동율은 완제품 기준이며 매출 비중이 높은 반제품에 대한 부분을 제외한 가동률입니다.

상기 생산능력은 당사 보유설비의 총생산능력으로서 제품구색에 따른 일시적인 비가동설비의 생산능력이 포함되어 있습니다.

라. 생산설비에 관한 사항

당사 및 연결대상 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기
구, 금형 등이 있으며
, 장부가액은

117,365,022
천
원
입니다
. 세부 사항은 아래표를 참조하시기 바랍니다.

(기준일 :
2020년03월31일)

(단위: 천원)

구분
당분기말

취득원가
국고보조금
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지(*)
5,948,804
-
-
-
5,948,804

건물(*)
24,429,379
-
(6,104,728)
(1,211,570)
17,113,081

구축물
286,408
-
(84,601)
(13,619)
188,188

기계장치(*)
140,085,061
-
(59,521,565)
(5,253,912)
75,309,584

차량운반구
8,791,030
-
(3,056,427)
(380,612)
5,353,991

공구와기구
15,770,578
(12,240)
(14,124,820)
(119,430)
1,514,088

비품
4,056,885
-
(2,617,943)
(84,763)
1,354,179

시설장치
2,522,516
-
(2,512,974)
(1,411)
8,131

금형
10,389,167
-
(9,734,819)
(56,954)
597,394

건설중인자산
10,010,034
-
-
(32,452)
9,977,582

합계
222,289,862
(12,240)
(97,757,877)
(7,154,723)
117,365,022

주1)
상기 매출실적은 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

주2)
주요 생산설비는 주로 베트남법인에 있으며, 일부 중국법인과 본사에 있습니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위: 천원)

매출유형
품 목

제19기 1분기
(2020년)

제18기
(2019년)

제17기
(2018년)

렌즈 모듈
수출
10,814,271
29,721,712
21,261,021

내수
0
1,550,919
21,100,591

소계
10,814,271
31,272,631
42,361,612

카메라 모듈
수출
18,362,229
149,398,794
23,816,032

내수
0
-
13,740,062

소계
18,362,229
149,398,794
37,556,094

AF액츄에이터
 (VCM OIS)
수출
54,878,560
166,213,831
122,900,602

내수
0
-
-

소계
54,878,560
166,213,831
122,900,602

상품
수출
0
797,967
618,509

내수
496,294
149,187
541,629

소계
496,294
947,153
1,160,138

기타매출
수출
0
-
621

내수
98,924
1,266,797
44,093

소계
98,924
1,266,797
44,714

합 계
수출
84,055,060
346,132,304
168,596,785

내수
595,218
2,966,902
35,426,375

합 계
84,650,278
349,099,206
204,023,160

주1)
상기 매출실적은 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

주2)

제18기의 수출/내수 구분은 연결주체인 해성옵틱스(한국)을 기준으로 구분하였습니다.

주3)

렌즈 모듈 매출은 AF액츄에이터(VCM OIS)의 내재화로서
AF액츄에이터(VCM OIS) 매출에 포함되어 있으나, 편의상 렌즈 매출을 분리 기재하였습니다.

나. 판매 경로 등

당사의 제품은 다음의 경로를 통하여 판매되고 있습니다.

매출유형
품 목
구 분
판매경로

제품매출
LENS ASS'Y
수 출
해외법인 ▷ 거래처

국 내
본사 ▷ 거래처

CAMERA MODULE
수 출
해외법인 ▷ 거래처

AF액츄에이터
수 출
해외법인 ▷ 거래처

상품매출
설비 등
수 출
본사 ▷ 자회사

다. 판매전략
(1) 세계 최고의 휴대폰 제조업체에 대한 공급 입지 강화

세계 최대 스마트폰 생산 기지인 국내 대기업 베트남법인과 같은 지역에 현지 법인을 설립하여, 주요 메이저 고객사에 대한 즉시 대응 체제를 구축하였습니다. 또한, 국내 대기업 구미사업장에, 재검 업체 계약 및 현지 인력 상주를 통해 제품 품질 보증과 납기 대응을 하고 있습니다. 당사는 국내 최초로 렌즈, AF액츄에이터, 카메라모듈의 일괄 생산을 구축하여 원가 경쟁력을 확보하고 있으며, 물류의 간소화로 납기 단축 및 이물 불량을 감소시킬 수 있는 장점이 있습니다. 

(2) 고화소 개발 및 적용모델 확대

당사는 현재 고화소 시장의 주류인 16M급 렌즈를 국내 대기업에 양산납품하고 있으며, 16 Cavity 금형을 이용한 생산성향상 및 수율확보, 품질안정을 통한 가격경쟁력을 확보하여, 추가 물량 및 신규개발에 주도적으로 대응, 참여하여 고화소 렌즈가 적용되는 스마트폰 렌즈시장의 입지 확대가 예상됩니다.

(3) 선행적 기술개발로 시장변화 대응

휴대폰용 카메라렌즈는 휴대폰시장의 성장과 함께 발전하며 계속적인 시장의 규모를늘려가고 있습니다. 또한 시장의 주력제품도 스마트폰 시장의 급격한 증가로 인한
8 M, 13M, 16M, 20M 화소의 제품이 시장의 주류를 형성하고 있습니다. 

휴대폰은 신규로 시장에 출시된 제품의 라이프 사이클이 짧게는 1년이라고 할 정도로 모델의 단종 및 신규모델의 출시가 빈번한 사업입니다. 따라서 같은 화소급이라도 기종이 꾸준히 바뀌면서 양산 및 개발이 동시에 지속적으로 요구되는 시장입니다.

당사는 급변하는 시장에 대응하기 위하여 선도 기술을 연구소에서 연구 및 개발 중이며, 고객의 요구에 따라 단기 개발 완료 시스템을 갖추고 있어 고객사의 요구에 빠른 대응이 가능합니다. 시장을 선도하지 않으면 도태되는 휴대폰 렌즈 모듈 시장이기 때문에 이에 대해 준비하는 렌즈 회사만이 성장을 유지할 수 있습니다. 따라서 당사는 휴대폰 제조 회사의 연구소 및 선행개발팀과 주기적인 협력 관계 및 공동 개발을 통하여 선도 기술을 연구 및 개발 진행 중입니다.

당사의 양산 및 개발에 대한 대응력을 지속적으로 유지, 발전시켜 검증된 개발, 양산의 신뢰도를 바탕으로 시장의 선도적 제품 개발에 적극 대응 하고 있습니다.

6. 수주 현황

당사의 수주는 제품의 특성상 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecast 및 1개월 P/O를 토대로 생산 납품하는 형태를 갖추고 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리

당사 및 당사를 포함한 연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정분야에 관한 정책들을 문서화하여 제공하고 있습니다. 

당사 및 당사를 포함한 연결실체의 시장위험과 위험관리에 대한 기본정책은 다음과 같으며 자세한 내용은 첨부된 연결재무제표에 주석사항 4. 재무위험관리 및 재무제표 주석사항 4. 재무위험관리"를 참고하시기 바랍니다. 

가. 시장위험

(1) 외환위험
당사 및 당사를 포함한 연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다. 
외화 수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으나, 차입금 등으로 인하여 외화포지션상 외화부채가 외화자산보다 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에 당사 및 당사를 포함한 연결실체는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 

(2) 가격위험
당사 및 당사를 포함한 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는
당사 및 당사를 포함한 연결실체
보유 지분 증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
당사 및 당사를 포함한 연결실체
가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 

(3) 이자율 위험

당사 및 당사를 포함한 연결실체
의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.
당사 및 당사를 포함한 연결실체
의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 주로 KRW와USD로 표시된 상품입니다. 

당사 및 당사를 포함한 연결실체
의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 

나. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 

(1) 위험관리

당사 및 당사를 포함한 연결실체
는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.
당사 및 당사를 포함한 연결실체
의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

(2) 금융자산의 손상

당사 및 당사를 포함한 연결실체
는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 자산을 보유하고 있습니다.

˙
재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

˙
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 

① 매출채권

당사 및 당사를 포함한 연결실체
는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하며 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출되고 있습니다. 
매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는
당사 및 당사를 포함한 연결실체
와 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 

② 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 
경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
당사 및 당사를 포함한 연결실체
의 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사 및 당사를 포함한 연결실체
는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재
당사 및 당사를 포함한 연결실체
의 관련 최대 노출금액은 해당 장부가액입니다. 

다. 유동성 위험

당사 및 당사를 포함한 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한

당사 및 당사를 포함한 연결실체의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독기관등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리하고 있습니다. 
유동성 위험분석에서는

당사 및 당사를 포함한 연결실체의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분합니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 

당사 및 당사를 포함한 연결실체의
파생상품부채는 공정가치로 평가하며 1년 미만으로 구분하고 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다. 

라. 자본위험 관리

당사 및 당사를 포함한 연결실체의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다.

당사 및 당사를 포함한 연결실체의
자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

˙
모든 비파생 금융부채

˙
순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

보고서 제출일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황이 없습니다.

9. 경영상의 주요계약 등

당사는 보고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.

10. 연구개발 활동

가. 연구개발 담당조직

(1) 조직도

연구소 조직도_2.jpg
연구소 조직도_2

(2) 연구개발 조직 운영 현황

부서명
인원구성
운영현황

부설연구소
수석연구원
모바일 모듈,A/F모듈,차량용기구

책임연구원
모바일렌즈,차량후방

선임연구원
모바일 렌즈 개발

전임연구원
카메라모듈

주임연구원

내시경 렌즈 개발, CCTV/자동차용 렌즈 개발

연구원
모바일 렌즈 개발, 내시경 렌즈 개발

나. 연구 및 개발 인력 현황

(2020년03월31일 현재)
(단위 : 명)

직위
기초
증가
감소
기말

연구소장
1
-
-
1

고문
-
-
-
-

부장(수석연구원)
1
1
-
2

차장(책임연구원)
2
1
-
3

과장(선임연구원)
3
1
-
4

대리(전임연구원)
1
-
-
1

주임(주임연구원)
1
-
-
1

사원(연구원)
-
-
-
-

계
9
3
-
12

다. 연구 개발 비용

(단위 : 천원)

구 분
2020년 1분기
(제19기)
2019년
(제18기)
2018년
(제17기)

자산
 처리
원재료비
-
-
-

인건비
-
-
-

감가상각비
-
-
-

위탁용역비

-
-
-

재공품
-
-
-

소 계
-
-
-

비용
 처리
제조원가
14,220
137,399
229,468

판관비
415,998
2,740,643
478,456

합 계
430,218
2,878,042
707,924

매출액
84,650,278
349,099,206
204,023,160

(매출액 대비 비율)
0.51%
0.82%
0.35%

주)
상기 연구개발비 및 매출액 대비 비율은 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

라. 연구개발 실적

당사의 연구개발 실적은 다음과 같으며 기술 및 영업상 중대한 영향을 끼칠 것으로 판단되는 사항은 기재를 생략하였습니다. 

(1) 모바일용 카메라 렌즈 개발

① 5Mega Pixel Mobile Lens 개발

구분
내용

1. 연구과제
5Mega Pixel Mobile Lens 개발

2. 연구기관
해성옵틱스 부설연구소

3. 연구결과
-. 5M 1/4” 카메라 모듈에 적용
-. Plastic 4매 비구면 렌즈를 사용
-. 보유기술
-. 결상설계 프로그램을 이용한 해상도 최적화 및 공차 분석 검증
-. 조명설계 프로그램을 이요한 Flare 현상 검증
-. 비구면 렌즈 사출 및 측정 기술
-. 비구면 렌즈 BBAR 멀티 코팅 및 박막 측정 기술

4. 기대효과
-. 기존 1GM3P 렌즈를 Plastic 4매로 변경하여 단가 경쟁력 확보
-. 1/4” Sensor에서 사용 할 수 있는 5Mega급 고화소급 렌즈 개발

5. 상품화 정보
-. 삼성전자 갤럭시 S1 적용

6. 개발기간
2009.09~2010.01

② 8Mega Pixel Mobile Lens(EFL 4.0mm) 개발

구분
내용

1. 연구과제
8Mega Pixel Mobile Lens(EFL 4.0mm) 개발

2. 연구기관
해성옵틱스 부설연구소

3. 연구결과
-. 8M 1/3.2” 카메라 모듈에 적용
-. Plastic 4매 비구면 렌즈를 사용
-. 보유기술
-. 결상설계 프로그램을 이용한 해상도 최적화 및 공차 분석 검증
-. 조명설계 프로그램을 이요한 Flare 현상 검증
-. 비구면 렌즈 사출 및 측정 기술
-. 비구면 렌즈 BBAR 멀티 코팅 및 박막 측정 기술

4. 기대효과
-. 8Mega급 렌즈를 개발하여 타사 대비 시장 선점
-. 고객사 Auto-Focusing 장치(Actuator)가 VCM에서 Encoder Type으로 변경됨에 따라 렌즈 Barrel 형상을 변경하여 Encoder Type에 적용 가능한 렌즈 개발

5. 상품화 정보
-. 삼성전자 갤럭시 S2 적용

6. 개발기간
2010.04~2010.09

③ 8Mega Pixel Mobile Lens(EFL 3.7mm) 개발

구분
내용

1. 연구과제
8Mega Pixel Mobile Lens(EFL 3.7mm) 개발

2. 연구기관
해성옵틱스 부설연구소

3. 연구결과
-. 8M 1/3.2” 카메라 모듈에 적용
-. Plastic 5매 비구면 렌즈를 사용
-. 보유기술
-. 결상설계 프로그램을 이용한 해상도 최적화 및 공차 분석 검증
-. 조명설계 프로그램을 이요한 Flare 현상 검증
-. 비구면 렌즈 사출 및 측정 기술
-. 비구면 렌즈 BBAR 멀티 코팅 및 박막 측정 기술

4. 기대효과
-. Plastic Lens 4매에서 5매를 사용하여 해상도 성능 향상
-. 기존 8Mega(4.0mm) Lens보다 F/#, 화각 특성 향상

5. 상품화 정보
-. 삼성전자 갤럭시 S3 적용

6. 개발기간
2011.04~2011.11

④ 13Mega Pixel Mobile Lens(EFL 4.1mm) 개발

구분
내용

1. 연구과제
13Mega Pixel Mobile Lens(EFL 4.1mm) 개발

2. 연구기관
해성옵틱스 부설연구소

3. 연구결과
-. 13M 1/3.06” 카메라 모듈에 적용
-. Plastic 5매 비구면 렌즈를 사용
-. 보유기술
-. 결상설계 프로그램을 이용한 해상도 최적화 및 공차 분석 검증
-. 조명설계 프로그램을 이요한 Flare 현상 검증
-. 비구면 렌즈 사출 및 측정 기술
-. 비구면 렌즈 BBAR 멀티 코팅 및 박막 측정 기술

4. 기대효과
-. 1.12um Pixel에 맞는 렌즈 개발을 하여 향후 동일 Pixel 센서에 개발이 용이함.
-. 13Mega를 개발하여 기존 8Mega 렌즈보다 해상력이 우수함.

5. 상품화 정보
-. 팬택 베가 적용

6. 개발기간
2014.01~2014.06

⑤ 13Mega Pixel Mobile Lens(EFL 4.2mm) 개발

구분
내용

1. 연구과제
13Mega Pixel Mobile Lens(EFL 4.2mm) 개발

2. 연구기관
해성옵틱스 부설연구소

3. 연구결과
-. 13M 1/3.06” 카메라 모듈에 적용
-. Plastic 5매 비구면 렌즈를 사용
-. 보유기술
-. 결상설계 프로그램을 이용한 해상도 최적화 및 공차 분석 검증
-. 조명설계 프로그램을 이요한 Flare 현상 검증
-. 비구면 렌즈 사출 및 측정 기술
-. 비구면 렌즈 BBAR 멀티 코팅 및 박막 측정 기술

4. 기대효과
-. Encoder Barrel로 개발하여 고객사 Actuator 특성에 맞춤
-. 13Mega(4.1mm) 대비 저조도에서도 밝게 보이는 렌즈 개발

5. 상품화 정보
-. 삼성전자 갤럭시 S4 적용

6. 개발기간
2012.06~2012.11

(2) 자동차용 카메라 렌즈 개발

① 2.3mm HD 1/4” Black Box Lens 개발

구분
내용

1. 연구과제
2.3mm HD 1/4” Black Box Lens 개발

2. 연구기관
해성옵틱스 부설연구소

3. 연구결과
-. HD급 1/4” 카메라 모듈에 적용
-. 보유 기술
-. 결상설계 프로그램을 이용한 해상도 최적화 및 공차 분석 검증
-. 조명설계 프로그램을 이용한 Flare 현상 검증
-. 구면 Glass 렌즈 정밀 연마 기술
-. 구면 Glass 렌즈 BBAR 멀티 코팅 및 박막 측정 기술

4. 기대효과
-. F/#가 1.8로 어두운 환경에서도 밝게 보여 제품 경쟁력 강화
-. 넓은 영역을 확인 할 수 있게 충분한 화각을 확보하여 타사 대비 경쟁력 강화

5. 상품화 정보
-. 저가형 블랙박스에 적용

6. 개발기간
2012.05~2012.11

② 1.3mm HD 1/4” 후방 카메라 Lens 개발

구분
내용

1. 연구과제
1.3mm HD 1/4” 후방 카메라 Lens 개발

2. 연구기관
해성옵틱스 부설연구소

3. 연구결과
-. HD급 1/4” 카메라 모듈에 적용
-. Glass 3매, 비구면 Plastic 3매로 구성
-. 보유 기술
-. 결상설계 프로그램을 이용한 해상도 최적화 및 공차 분석 검증
-. 조명설계 프로그램을 이용한 Flare 현상 검증
-. 구면 Glass 렌즈 정밀 연마 기술
-. 렌즈 BBAR 멀티 코팅 및 박막 측정 기술
-. 비구면 사출 정밀 성형 및 측정 기술

4. 기대효과
-. 넓은 화각으로 차량 사이즈에 있는 물체까지 확인이 가능하여 타사 대비 경쟁력 강화

5. 상품화 정보
-. 후방 카메라에 적용

6. 개발기간
2014.07~2014.12

③ FHD E-Mirror 카메라 모듈 개발

구분
내용

1. 연구과제
FHD 1/2.7” E-Mirror Camera Module 개발

2. 연구기관
해성옵틱스 부설연구소

3. 연구결과
-. FHD급 1/2.7” 카메라 모듈 개발
-. Lens FOV 60~80
-. 보유 기술
-. 결상설계 프로그램을 이용한 해상도 최적화 및 공차 분석 검증
-. Camera Module의 GMW3097 Test 수행
-. LED Flicker 대응
-. 예비 고객사 기술품질 대응 중

4. 기대효과
-. 넓은 화각으로 차량 사이즈에 있는 물체까지 확인이 가능하여 타사 대비 경쟁력 강화

5. 상품화 정보
-. Side Mirror 및 AVM용 카메라 시스템에 적용 가능

6. 개발기간
2014.10~2017.05

(3) CCTV 카메라 렌즈 개발

① 3.3mm HD 1/3” CCTV 카메라 Lens 개발

구분
내용

1. 연구과제
3.3mm HD 1/3” CCTV 카메라 Lens 개발

2. 연구기관
해성옵틱스 부설연구소

3. 연구결과
-. 1/3” 카메라 모듈에 적용
-. 보유 기술
-. 결상설계 프로그램을 이용한 해상도 최적화 및 공차 분석 검증
-. 조명설계 프로그램을 이용한 Flare 현상 검증
-. 구면 Glass 렌즈 정밀 연마 기술
-. 구면 Glass 렌즈 멀티 코팅 및 박막 측정 기술

4. 기대효과
-. 일반적인 가시광선 영역뿐 아니라 적외선 영역도 사용이 가능하여 주야간 복합 사용이 용이하여 기술 경쟁력 확보
-. 초점을 3.3mm 채택하여 일반적인 사용되는 3.8mm or 6.0mm 렌즈보다 넓은 시야 촬영이 가능함.

5. 상품화 정보
-. 중국 HIKVISION에 납품

6. 개발기간
2013.04~2013.10

(4) 의료용 내시경 렌즈 개발

① 1/18” CMOS 내시경 Lens 개발

구분
내용

1. 연구과제
1/18” CMOS 내시경 Lens 개발

2. 연구기관
해성옵틱스 부설연구소

3. 연구결과
-. 1/18” 카메라 모듈에 적용 
-. 비구면 5매로 구성 
-. 보유 기술 
-. 결상설계 프로그램을 이용한 해상도 최적화 및 공차 분석 검증
-. 비구면 사출 정밀 성형 및 측정 기술

4. 기대효과
-. 초소형 센서에 적용되는 렌즈를 개발하여 향후 동일 센서에 개발이 용이함.

-. 비구면 5매를 사용하여 가격 경쟁력 확보 및 렌즈 소형화

5. 상품화 정보
-. 의료용 카메라 모듈 포함 제조사에 공급 가능

-. 자체 1회용 카메라 모듈로 제품화 진행

6. 개발기간
-. 2016.06~개발 중(Proto Type 개발 및 평가 진행 중)

마. 지적재산권 등

No.
구분
출원번호
출원일자
등록번호
등록일자
발명의 명칭
ITEM
기술분야
주무관청

1
등록
10-2007-0034033
10-0853689
저조도용 카메라 모듈의 구조
자체개발
Mobile
특허청

2007-04-06
2008-08-18

2
등록
10-2007-0028454
10-0869096
적외선 차단필터의 절단 가공 방법
자체개발
Mobile
특허청

2007-03-23
2008-09-26

3
등록
10-2011-0142973
10-1312984
가시광 LED 카메라 보안 시스템
자체개발
Mobile
특허청

2011-12-17
2013-09-24

4
등록
10-2014-0045022
10-1644781
홍채 인식 안경
자체개발
IoT
특허청

2014-04-15
2016-07-27

5
등록
10-2014-0158880
10-1600507
카메라 유닛
(어레이렌즈모듈과 이것이 구비된 카메라유닛)
국책과제
(3D입체영상 : 10044316)
IoT
특허청

2014-11-14
2016-02-29

6
등록
10-2014-0158881
10-1626749
어레이렌즈 제조장치와 어레이렌즈 제조방법
국책과제
(3D입체영상 : 10044316)
IoT
특허청

2014-11-14
2016-05-27

7
등록
10-2014-0188775
10-1612738
카메라를 이용한 손가락 개수 검출 방법
자체개발
IoT
특허청

2014-12-24
2016-04-08

8
등록
10-2015-0061381
10-1731632
오디오 비디오 브리징 시스템이 적용된 차량의 카메라 제어 장치 및 방법
국책과제
(AVB사업과제 : 10050675)
Automotive
특허청

2015-04-30
2017-04-24

9
등록
10-2015-0061382
10-1657947
오디오 비디오 브리징 시스템이 적용된 차량의 메뉴 제어 장치 및 방법
국책과제
(AVB사업과제 : 10050675)
Automotive
특허청

2015-04-30
2016-09-09

10
등록
10-2015-0062105
10-1743766
오디오 비디오 브리징 시스템이 적용된 차량의 착시현상 방지 장치 및 방법
국책과제
(AVB사업과제 : 10050675)
Automotive
특허청

2015-04-30
2017-05-30

11
등록
10-2016-0007638
10-1715309
홍채 인식 장치
자체개발
Mobile
특허청

2016-01-21
2017-03-06

12
등록
10-2016-0007639
10-1791463
홍채 인식 방법
자체개발
Mobile
특허청

2016-01-21
2017-10-24

13
등록
10-2016-0020846
10-1762434
카메라 유닛
국책과제
(3D입체영상 : 10044316)
IoT
특허청

2016-02-22
2017-07-21

14
출원
10-2016-0050412

에이브이비 카메라와 증강현실을 이용한 차량 주차 시스템 및 그 제어방법
국책과제
(AVB사업과제 : 10050675)
Automotive
특허청

2016-04-25

15
출원
10-2016-0050413

차량의 주변 정보 감시와 기록을 위한 카메라 장치와 그 제어 방법
국책과제
(AVB사업과제 : 10050675)
Automotive
특허청

2016-04-25

16
등록
10-2016-0101686
10-1748418
홍채인식용 광학계
자체개발
IoT
특허청

2016-08-10
2017-06-12

17
등록
10-2016-0165064
10-1889914
초소형 내시경 카메라 모듈 및 이를 구비하는 초소형 내시경
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Medical
특허청

2016-12-06
2018-08-13

18
등록
10-2016-0165072
10-1889921
니들형 내시경
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Medical
특허청

2016-12-06
2018-08-13

19
출원
10-2017-0050415
10-2054463
차량의 자율주행용 감지장치
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Automotive
특허청

2017-04-19
2019-12-04

20
출원
10-2017-0068700
10-2014128
카메라 모듈
자체개발
Mobile
특허청

2017-06-01
2019-08-20

21
출원
10-2017-0144981
10-2025219
관절용 내시경
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Medical
특허청

2017-11-01
2019-09-19

22
출원
10-2017-0144982
10-2025220
관절용 내시경
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Medical
특허청

2017-11-01
2019-09-19

23
출원
10-2017-0144983
10-2025221
관절용 내시경
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Medical
특허청

2017-11-01
2019-09-19

24
출원
10-2017-0144984
10-2041114
관절용 내시경 재사용 방지 장치 및 방법
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Medical
특허청

2017-11-01
2019-10-31

25
PCT
출원
PCT/KR2017/012292
10-2016-0165064
초소형 내시경 카메라 모듈 및 이를 구비하는 초소형 내시경
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Medical
특허청

2016-12-06
2017-11-02

26
PCT
출원
PCT/KR2017/012293
10-2016-0165072
니들형 내시경
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Medical
특허청

2016-12-06
2017-11-02

27
출원
10-2017-0180540

무인 비행체의 비행 제어장치 및 그 방법
국책과제
(Drone사업과제 : 10062474)
IoT
특허청

2017-12-27

28
출원
10-2018-0027350
10-2039326
소형 광학계
자체개발
Mobile
특허청

2018-03-08
2019-10-28

29
출원
10-2018-0104719

관절용 내시경
(방수구조)
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Medical
특허청

2018-09-03

30
출원
10-2018-0104720

관절용 내시경
(재사용 방지구조)
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Medical
특허청

2018-09-03

31
출원
10-2018-0147835

차량용 영상 표시 장치 및 방법
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Automotive
특허청

2018-11-26

32
출원
10-2018-0147836

차량용 카메라 모듈 테스트 장치
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Automotive
특허청

2018-11-26

33
유럽출원
EP17879271.9

초소형 내시경 카메라 모듈 및 이를 구비하는 초소형 내시경
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Medical
특허청

2017-11-02

34
유럽출원
EP17877899.9

니들형 내시경
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Medical
특허청

2017-11-02

35
미국출원
16/339,280

초소형 내시경 카메라 모듈 및 이를 구비하는 초소형 내시경
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Medical
특허청

2019-04-03

36
미국출원
16/339,347

니들형 내시경
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Medical
특허청

2019-04-03

37
출원
10-2019-0109535

관절용 내시경
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Medical
특허청

2019-09-04

38
출원
10-2019-0109536

관절용 내시경
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Medical
특허청

2019-09-04

39
출원
10-2019-0109537

관절용 내시경
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Medical
특허청

2019-09-04

40
출원
10-2019-0149260

관절용 내시경
국책과제
(WC300 R&D : S2429088)
Medical
특허청

2019-11-20

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 당사의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.
※ 하기의 제18기, 제17기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은
재무제표이며, 제19기 1분기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지
않은 재무제표입니다.

가. 요약 연결 재무정보

(단위: 천원)

구 분
제 19기 1분기
제 18기
제 17기

[유동자산]
87,271,207
65,453,720
64,947,999

현금및현금성자산
12,229,204
7,599,860
10,711,409

단기금융상품
2,366,000
2,366,000
2,636,000

매출채권및기타금융자산
39,499,903
20,550,741
23,041,935

재고자산
28,945,161
30,629,562
25,052,284

기타유동자산
4,174,832
4,251,917
3,419,886

당기법인세자산
56,107
55,640
86,485

[비유동자산]
123,444,357
121,360,850
131,018,109

장기금융상품
33,430
28,787
11,075

매출채권및기타채권
408,339
394,912
88,700

당기손익공정가치금융자산
1,513,499
1,952,453
1,824,011

매도가능금융자산
749,784
1,081,084
1,067,573

유형자산
117,365,022
114,659,427
124,687,865

무형자산
2,720,739
2,680,016
3,017,661

기타비유동금융자산
482,545
478,840
210,965

기타비유동자산
170,999
85,331
110,259

자산총계
210,715,564
186,814,570
195,966,108

[유동부채]
137,819,825
114,437,103
133,813,773

[비유동부채]
10,700,320
11,481,908
14,876,306

부채총계
148,520,145
125,919,011
148,690,079

[지배기업 소유주지분]
61,958,841
60,643,833
46,922,327

자본금
15,645,184
15,494,781
8,337,500

기타불입자본
47,840,865
47,467,136
30,034,846

이익잉여금
(5,553,320)
(5,335,618)
5,895,443

기타자본구성요소
4,026,112
3,017,534
2,654,538

[비지배지분]
236,578
251,726
353,702

자본총계
62,195,419
60,895,559
47,276,029

구 분
2020년 1월 1일 ~
2020년 03월 31일
2019년 1월 1일 ~
2019년 12월 31일
2018년 1월 1일 ~
2018년 12월 31일

연결매출액
84,650,278
349,099,206
204,023,160

연결영업이익(손실)
(2,805,776)
841,108
(6,169,577)

연결당기순이익(손실)
(174,897)
(11,239,790)
(9,379,910)

지배기업소유주지분
(159,750)
(11,137,813)
(9,336,493)

비지배지분
(15,147)
(101,977)
(43,417)

기본주당순이익(손실) (단위: 원)
(5)
(419)
(565)

희석주당순이익(손실) (단위: 원)
(5)
(419)
(565)

연결에 포함된 회사수
5
5
5

※ 연결에 포함된 회사의 수는 지배기업이 포함된 숫자입니다.

나. 요약 재무정보

(단위: 천원)

구분
제19기 1분기
제18기
제 17기

[유동자산]
112,659,594
94,934,346
102,215,573

현금및현금성자산
1,913,933
370,748
976,247

단기금융상품
2,309,000
2,309,000
2,629,000

매출채권및기타금융자산
106,325,048
89,967,907
96,992,870

재고자산
621,305
869,087
361,092

기타유동자산
1,436,551
1,364,188
1,191,320

당기법인세자산
53,757
53,416
65,044

[비유동자산]
31,090,363
33,082,648
35,840,988

장기금융상품
33,430
28,787
11,075

당기손익공정가치금융자산
1,513,499
1,952,453
1,824,011

매도가능금융자산
749,784
1,081,084
1,067,573

종속기업에 대한 투자주식
15,644,928
15,644,928
16,117,818

유형자산
12,383,479
13,666,453
15,782,799

무형자산
350,466
383,398
841,057

기타비유동금융자산
325,545
325,545
196,655

당기법인세자산
89,232
-
-

자산총계
143,749,957
128,016,994
138,056,561

[유동부채]
66,287,879
57,622,958
74,171,676

[비유동부채]
3,612,387
3,899,768
7,081,909

부채총계
69,900,265
61,522,726
81,253,585

자본금
15,645,184
15,494,781
8,337,500

기타불입자본
47,721,713
47,347,984
29,915,694

이익잉여금
7,275,777
186,071
15,094,888

기타자본구성요소
3,207,019
3,465,433
3,454,894

자본총계
73,849,692
66,494,269
56,802,976

종속ㆍ관계ㆍ공동기업
투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구분
2020년 1월 1일 ~
2020년 03월 31일
2019년 1월 1일 ~
2019년 12월 31일
2018년 1월 1일 ~
2018년 12월 31일

매출액
22,662,946
88,424,371
90,510,694

영업이익(손실)
554,097
1,983,708
(804,243)

당기순이익(손실)
7,147,658
(14,815,569)
(13,187,236)

기본주당순이익(손실) (단위: 원)
232
(558)
(798)

희석주당순이익(손실) (단위: 원)
232
(558)
(798)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 19 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 18 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 19 기 1분기말

제 18 기말

자산

유동자산

87,271,206,186

65,453,719,963

1. 현금및현금성자산

12,229,203,959

7,599,860,366

2. 단기금융상품

2,366,000,000

2,366,000,000

3. 매출채권및기타금융자산

39,499,902,687

20,550,740,634

4. 재고자산

28,945,160,974

30,629,561,602

5. 기타유동자산

4,174,831,909

4,251,917,294

6. 당기법인세자산

56,106,657

55,640,067

비유동자산

123,444,358,400

121,360,850,122

1. 장기금융상품

33,430,239

28,787,307

2. 매출채권및기타채권

408,339,167

394,912,153

3. 당기손익공정가치금융자산

1,513,499,364

1,952,452,531

4. 매도가능금융자산

749,784,116

1,081,084,078

5. 유형자산

117,365,021,868

114,659,426,638

6. 무형자산

2,720,739,357

2,680,015,906

7. 기타비유동금융자산

482,545,339

478,839,859

8. 기타비유동자산

170,998,950

85,331,650

자산총계

210,715,564,586

186,814,570,085

부채

유동부채

137,819,824,953

114,437,103,055

1. 매입채무 및 기타채무

70,284,372,767

53,346,109,815

2. 단기차입금 등

47,704,344,765

39,693,734,493

3. 파생상품부채

7,627,208,526

8,909,252,526

4. 전환사채

1,914,504,803

1,877,337,854

5. 신주인수권부사채

7,009,970,288

6,998,333,969

6. 당기법인세부채

11,782,026

7. 이연수익

30,786,115

30,786,115

8. 기타유동부채

2,287,645,854

2,245,526,485

9. 기타유동금융부채

949,209,809

1,336,021,798

비유동부채

10,700,320,298

11,481,908,077

1. 장기미지급금

109,513,781

117,875,931

2. 장기차입금

8,895,669,390

9,810,820,913

3. 기타비유동금융부채

47,000,000

47,000,000

4. 순확정급여부채

1,648,137,127

1,506,211,233

부채총계

148,520,145,251

125,919,011,132

자본

지배기업의 소유주지분

61,958,840,943

60,643,833,087

1. 자본금

15,645,184,000

15,494,780,500

2. 기타불입자본

47,840,865,069

47,467,136,027

3. 이익잉여금

(5,553,320,322)

(5,335,617,863)

4. 기타자본구성요소

4,026,112,196

3,017,534,423

비지배지분

236,578,392

251,725,866

자본총계

62,195,419,335

60,895,558,953

자본과부채총계

210,715,564,586

186,814,570,085

연결 포괄손익계산서

제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

제 19 기 1분기

제 18 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

I. 매출액

84,650,278,362

84,650,278,362

100,276,367,156

100,276,367,156

II. 매출원가

81,687,088,557

81,687,088,557

93,527,069,670

93,527,069,670

III. 매출총이익

2,963,189,805

2,963,189,805

6,749,297,486

6,749,297,486

IV. 판매비와관리비

5,768,965,346

5,768,965,346

3,193,278,665

3,193,278,665

판매비

552,063,403

552,063,403

326,754,979

326,754,979

관리비

5,216,901,943

5,216,901,943

2,866,523,686

2,866,523,686

V. 영업이익(손실)

(2,805,775,541)

(2,805,775,541)

3,556,018,821

3,556,018,821

금융수익

3,466,758,713

3,466,758,713

1,416,053,548

1,416,053,548

금융비용

2,111,392,031

2,111,392,031

906,202,727

906,202,727

기타수익

4,929,361,985

4,929,361,985

1,723,078,770

1,723,078,770

기타비용

3,758,237,385

3,758,237,385

1,408,403,883

1,408,403,883

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(279,284,259)

(279,284,259)

4,380,544,529

4,380,544,529

Ⅶ. 법인세비용

(104,386,830)

(104,386,830)

446,908,079

446,908,079

당기순이익

(174,897,429)

(174,897,429)

3,933,636,451

3,933,636,451

Ⅸ. 기타포괄손익

950,625,269

950,625,269

1,170,461,632

1,170,461,632

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(316,366,474)

(316,366,474)

43,304,967

43,304,967

확정급여제도의 재측정요소

(74,298,082)

(74,298,082)

(49,101,850)

(49,101,850)

확정급여제도 법인세효과

16,345,578

16,345,578

10,802,407

10,802,407

기타포괄공정가치금융자산의평가손익

(331,299,962)

(331,299,962)

104,621,038

104,621,038

평가손익 법인세효과

72,885,992

72,885,992

(23,016,628)

(23,016,628)

기타포괄공정가치금융자산처분손익

처분손익 법인세효과

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)

1,266,991,743

1,266,991,743

1,127,156,665

1,127,156,665

해외사업장환산외환차이

1,266,991,743

1,266,991,743

1,127,156,665

1,127,156,665

X. 당기총포괄손익

775,727,840

775,727,840

5,104,098,083

5,104,098,083

XIII. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

(159,749,955)

(159,749,955)

4,005,515,316

4,005,515,316

비지배지분

(15,147,474)

(15,147,474)

(71,878,865)

(71,878,865)

XIV. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

790,875,314

790,875,314

5,175,976,948

5,175,976,948

비지배지분

(15,147,474)

(15,147,474)

(71,878,865)

(71,878,865)

XI. 주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(5)

(5)

242

242

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(5)

(5)

242

242

연결 자본변동표

제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금

기타자본잉여금

주식결제형종업원급여적립금

자기주식

자기주식처분이익

기타불입자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

8,337,500,000

30,148,077,581

119,151,889

280,886,064

(719,589,050)

206,319,742

30,034,846,226

5,895,442,640

2,654,538,285

46,922,327,151

353,702,834

47,276,029,985

총포괄손익

당기순이익

4,005,515,316

(71,878,865)

3,933,636,451

기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익

해외사업환산손익

확정급여제도의 재측정요소

38,299,443

38,299,443

기타포괄공정가치 금융자산 처분손익

주식기준보상거래의 인식

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

유상증자

신주인수권행사

2019.03.31 (기말자본)

8,337,500,000

30,034,846,226

119,151,889

280,886,064

(719,589,050)

206,319,742

30,034,846,226

9,939,257,399

2,654,538,285

46,922,327,151

281,823,969

51,247,965,879

2020.01.01 (기초자본)

15,494,780,500

47,580,367,382

119,151,889

280,886,064

(719,589,050)

206,319,742

47,467,136,027

(5,335,617,863)

3,017,534,423

60,643,833,087

251,725,866

60,895,558,953

총포괄손익

당기순이익

(159,749,955)

(159,749,955)

(15,147,474)

(174,897,429)

기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익

(258,413,970)

(258,413,970)

(258,413,970)

해외사업환산손익

1,266,991,743

1,266,991,743

1,266,991,743

확정급여제도의 재측정요소

(57,952,504)

(57,952,504)

(57,952,504)

기타포괄공정가치 금융자산 처분손익

주식기준보상거래의 인식

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

유상증자

신주인수권행사

150,403,500

373,729,042

524,132,542

2020.03.31 (기말자본)

15,645,184,000

47,954,096,424

119,151,889

280,886,064

(719,589,050)

206,319,742

47,840,865,069

(5,553,320,322)

4,026,112,196

61,958,840,943

236,578,392

62,195,419,335

연결 현금흐름표

제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

제 19 기 1분기

제 18 기 1분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(787,395,810)

16,230,252,660

1. 영업에서 창출된 현금흐름

(358,958,137)

17,355,331,032

(1) 당기순이익(손실)

(174,897,429)

3,933,636,451

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

9,380,797,204

5,178,842,631

법인세비용

(104,386,830)

446,908,079

이자비용

1,025,540,492

948,270,409

퇴직급여

126,786,981

227,464,035

감가상각비

4,324,673,766

2,420,626,325

유형자산처분손실

247,111,308

무형자산상각비

63,981,236

185,771,543

무형자산처분손실

1,000

외화환산손실

3,494,793,397

298,772,379

재고자산평가손실

85,316,435

파생상품부채평가손실

156,510,000

기타의 대손상각비

(57,126)

금융보증부채전입액

215,944,995

(624,224,248)

사채상환 손실

684,466,136

당기손익공정가치금융자산평가손실

76,953,167

기타비용

258,416,356

(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(7,275,408,140)

(2,406,730,490)

이자수익

(50,593,834)

253,407,144

외화환산이익

(5,271,096,471)

(1,598,951,793)

유형자산처분 이익

(20,791,771)

파생상품평가이익

(1,438,554,000)

(1,334,718,000)

금융보증부채환입액

(515,163,835)

294,323,930

(4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(2,289,449,771)

10,649,582,440

매출채권의 감소(증가)

(10,115,075,928)

27,394,721,889

미수금의 감소(증가)

(7,702,169,583)

(7,408,382,790)

재고자산의 감소(증가)

2,674,501,495

(422,122,524)

선급비용의 감소(증가)

(873,038,465)

7,201,203

선급금의 감소(증가)

1,241,058,117

(97,921,437)

선급부가세의 감소(증가)

(169,959,256)

(790,997)

선급법인세의 감소(증가)

(224,400)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

13,585,516,824

(11,684,120,383)

이연수익의 증가(감소)

(195,867)

미지급비용의 증가(감소)

(930,625,175)

(55,011,226)

퇴직금의 지급

(57,533,911)

(455,996,470)

장기미지급금의 증가(감소)

(8,802,271)

미지급법인세의 증가(감소)

11,674,749

미지급금의 증가(감소)

152,227,940

3,316,367,279

예수금의 증가(감소)

80,080,217

(56,018,923)

선수금의 증가(감소)

(175,454,866)

(26,218,394)

사외적립자산의 감소(증가)

(1,625,258)

138,071,080

2. 이자의 수취

38,787,163

21,169,930

3. 이자의 지급

(575,934,813)

(1,143,918,456)

4. 법인세의 환급(납부)

108,709,976

(2,329,846)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(480,232,060)

(12,834,217,398)

단기금융상품의 감소

360,000,000

단기대여금의 감소

4,909,028,000

당기손익공정가치금융자산의 감소

362,000,000

기계장치의 처분

277,634,461

49,005,590

금형의 처분

106,421,279

비품의 처분

2,553,160

차량운반구의 처분

8,454,546

임차보증금의 감소

74,000,000

단기금융상품의 증가

(40,000,000)

단기대여금의 증가

(181,500,000)

(1,692,130,000)

장기금융상품의 증가

(4,642,932)

(3,484,943)

기계장치의 취득

(36,064,649)

(6,569,031,881)

공구와기구의 취득

(279,043,254)

(225,294,481)

금형의 취득

(67,595,258)

(149,600,000)

사무용비품의 취득

(226,318,712)

(9,900,000)

산업재산권의 취득

(1,435,900)

소프트웨어의 취득

(37,773,465)

(48,971,992)

보증금의 증가

(42,000,000)

차량운반구의 취득

(89,241,480)

(122,074,500)

건설중인자산의 취득

(302,672,150)

(5,947,740,897)

종속기업투자주식의 취득

(3,387,030,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

5,644,225,215

(7,781,570,378)

단기차입금의 증가

24,205,572,851

42,242,700,058

신주인수권의 행사

122,179,542

단기차입금의 상환

(16,855,419,091)

(43,200,910,438)

장기차입금의 상환

(823,359,998)

유동성장기차입금의 상환

(1,828,108,087)

전환사채의 상환

(6,000,000,000)

VI. 현금및현금성자산의순증가(감소)

4,376,597,345

(4,385,535,116)

V. 기초 현금및현금성자산

7,599,860,366

10,711,409,474

외화표시 현금의 환율변동효과

252,746,248

(91,102,270)

VIII. 기말 현금및현금성자산

12,229,203,959

6,234,772,088

3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월31일까지

제 18(전) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월31일까지

해성옵틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

해성옵틱스 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')은 광학요소, 렌즈를 제조, 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 봉담읍과 수원시 권선구에 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 15,645,184천원이며 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율

이을성
2,865,955
9%

바이오로그디바이스
2,640,000
8%

이재선
2,146,322
7%

염혜자
911,700
3%

이승희
816,078
3%

이재곤
703,590
2%

자기주식
146,818
0%

소액주주
21,059,905
67%

합계
31,290,368
100%

(1) 종속기업 현황

종속기업명
주요영업활동
법인소재지
연결실체 내 기업이 소유한
지분율 및 의결권 비율(%)
결산월

당분기말
전기말

천진해성광전자유한공사
광학렌즈 제조
중국
100
100
12월

해성비나
광학렌즈 제조
베트남
100
100
12월

에이오스
광학렌즈 제조
한국
70.7
70.7
12월

엔텍로직
응용소프트웨어 개발 및 공급업
한국
70
70
12월

(2) 종속기업의 요약 재무정보 

<당분기>

(단위: 천원)

구분
천진해성광전자
유한공사
해성비나
에이오스
엔텍로직

유동자산
1,690,901
77,928,858
1,072,747
435,577

비유동자산
350,155
117,520,585
230,200
244,858

자산 계
2,041,056
195,449,443
1,302,947
680,435

유동부채
2,257,665
178,873,105
292,054
781,581

비유동부채
86,216
6,938,296
75,424
-

부채 계
2,343,881
185,811,401
367,478
781,581

지배기업소유지분
(302,823)
9,638,043
668,547
(70,802)

비지배지분
-
-
266,922
(30,344)

자본 계
(302,825)
9,638,042
935,469
(101,146)

<전기말>

(단위: 천원)

구분
천진해성
광전자유한공사
해성비나
에이오스
엔텍로직

유동자산
1,539,931
58,580,895
1,053,096
390,966

비유동자산
319,964
112,884,464
243,225
245,286

자산 계
1,859,895
171,465,359
1,296,321
636,252

유동부채
2,175,229
147,889,555
305,188
669,688

비유동부채
82,871
7,437,973
73,300
-

부채 계
2,258,100
155,327,528
378,488
669,688

지배기업소유지분
(398,203)
16,137,832
656,077
(23,405)

비지배지분
-
-
261,756
(10,031)

자본 계
(398,205)
16,137,831
917,833
(33,436)

<당분기>

(단위: 천원)

구분
천진해성
광전자유한공사
해성비나
에이오스
엔텍로직

매출액
297,495
84,117,097
382,904
344,307

영업손익
143,223
(3,780,658)
16,897
(67,505)

당기순손익
110,438
(6,993,942)
17,635
(67,711)

기타포괄손익
-
-
-
-

총포괄손익
110,438
(6,993,942)
17,635
(67,711)

<전분기>

(단위: 천원)

구분
천진해성광전자
유한공사
해성비나
에이오스
엔텍로직

매출액
273,882
99,953,289
139,703
18,452

영업손익
141,377
2,770,358
(4,585)
(215,933)

당기순손익
126,647
2,299,721
(28,737)
(211,537)

기타포괄손익
-
-
-
-

총포괄손익
126,647
2,299,721
(28,737)
(211,537)

(3) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은
없습니다.

2. 유의적 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 요약분기연결재무제표에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 

연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 

(1) 외환위험

연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다.
외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액 보다 많으나, 등으로 인하여 외화포지션상 외화부채가 외화자산보다 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결실체는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

(단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원)

구분
당분기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산

현금및현금성자산
USD
7,779,695
9,472,366
USD
5,065,771
5,853,598

매출채권
USD
93,158,269
113,665,282
USD
72,335,201
83,713,702

-

-
-
-

미수금
USD
3,144,041
3,841,904
USD
320,228
328,282

대여금
USD
20,600,000
25,185,560
USD
20,600,000
23,850,680

합 계
USD
124,682,005
152,165,112
USD
98,321,199
113,746,262

외화부채

매입채무
USD
100,841,678
123,351,301
USD
84,164,400
97,714,147

매입채무
EUR
-
-
EUR
205,800
267,011

미지급금
USD
3,882,074
4,746,820
USD
1,093,096
1,271,488

단기차입금
USD
50,022,282
61,184,467
USD
44,444,472
51,570,734

JPY
150,210,000
1,698,620
JPY
155,990,800
1,658,915

EUR
205,800
277,552
EUR
102,900
133,506

장기차입금
USD
7,060,494
8,635,924
USD
7,784,866
9,040,930

합 계
USD
161,806,528
199,894,684
USD
137,486,835
161,656,731

JPY
150,210,000
JPY
155,990,800

EUR
205,800
EUR
308,700

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(4,575,340)
4,575,340
(4,585,104)
4,585,104

JPY
(169,862)
169,862
(165,892)
165,892

EUR
(27,755)
27,755
(40,052)
40,052

합계
(4,772,957)
4,772,957
(4,791,048)
4,791,048

(2) 가격위험 

(가) 가격위험

연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

(나) 민감도 분석

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당분기

전기

당분기

전기

KOSDAQ

10% 상승시

-
-
74,978
108,108

10% 하락시

-
-
(74,978)
(108,108)

(3) 이자율 위험
연결실체의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것 보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하였습니다.

연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수

당분기

전기

금액

비율

금액

비율

변동금리 차입금

35,766,225
63.19%
30,544,465
61.70%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

20,833,789
36.81%
18,962,279
38.30%

6개월 미만

-
-
-
-

6-12개월

17,474,498
30.87%
15,264,992
30.83%

1-5년

3,359,291
5.94%
3,697,287
7.47%

5년 초과

-
-
-
-

합계

56,600,014
100.00%
49,506,744
100.00%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당분기

전기

당분기

전기

1% 상승 시

(357,662)
(305,445)
(357,662)
(305,445)

1% 하락 시

357,662
305,445
357,662
305,445

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결실체는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권
연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였으며, 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

정상

12개월초과 연체

합계

당분기말

기대 손실률

-
100%

총 장부금액 - 매출채권

34,285,121
110,331
34,395,452

손실충당금

-
110,331
110,331

전기말

기대 손실률

-
100.00%
-

총 장부금액 - 매출채권

19,194,173
110,331
19,304,504

손실충당금

-
(110,331)
(110,331)

당분기말 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

매출채권

당분기

전기

기초

110,331
410,664

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감(*)

-
(186,738)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

-
(113,595)

기말

110,331
110,331

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품, 단기대여금, 미수금, 기타보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익에 
인식된
손실충당금의 증가
제각
기말

단기금융상품
-
-
-
-

단기대여금
1,400,000
-
-
1,400,000

미수금
1,254,319
-
-
1,254,319

장기금융상품
-
-
-
-

기타비유동금융자산
-
-
-
-

합계
2,654,319
-
-
2,654,319

경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 회사의 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

4.1.3 유동성 위험

연결실체는 미사용 차입금 한
도(
주석 36
참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가)
모든 비파생 금융부채

(나)
순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다.

연결실체의 파생상품부채는 공정가치 해당
액으로
1년 미만
구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년 초과 2년미만
2년초과 5년미만
5년초과
합계

파생상품부채
7,627,209
-
-
-
7,627,209

금융보증부채(*1)
1,560,000
-
-
-
1,560,000

단기차입금(*2)
48,019,673
-
-
-
48,019,673

장기미지급금
17,006
17,006
77,762
-
111,775

장기차입금
-
402,110
9,556,559
-
9,958,669

전환사채(*3)
2,575,636
-
-
-
2,575,636

신주인수권부사채(*4)
12,752,067
-
-
-
12,752,067

기타비유동부채
-
47,000
-
-
47,000

합계
72,551,591
466,116
9,634,321
-
82,652,029

지급이자등 계약상 현금흐름이 포함되어 있습니다. 

(*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 
(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. 
(*3) 전환사채의 만기는 2024년 9월 25일이나, 투자자는 2021년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다
(*4) 신주인수권부사채의 만기는 2022년 11월 11일이나, 투자자는 2020년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다

<전기말>

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년 초과 2년미만
2년초과 5년미만
5년초과
합계

파생상품부채
8,909,253
-
-
-
8,909,253

금융보증부채(*1)
1,560,000
-
-
-
1,560,000

단기차입금(*2)
40,125,344
-
-
-
40,125,344

장기미지급금
-
106,406
14,172
-
120,578

장기차입금
-
598,257
10,516,200
-
11,114,456

전환사채(*3)
-
2,594,808
-
-
2,594,808

신주인수권부사채(*4)
13,228,495
-
-
-
13,228,495

기타비유동부채
-
47,000
-
-
47,000

합계
63,823,092
3,346,471
10,530,371
-
77,699,934

지급이자등 계약상 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 
(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. 
(*3) 전환사채의 만기는 2024년 9월 25일이나, 투자자는 2021년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 초과 2년 미만 구분에 포함되어 있습니다
(*4) 신주인수권부사채의 만기는 2022년 11월 11일이나, 투자자는 2020년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다

4.2. 자본 위험 관리

연결실체의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

장ㆍ단기차입금 및 사채(*)
71,237,193
67,289,480

차감: 현금및현금성자산
(12,229,204)
(7,599,860)

순부채
59,007,989
59,689,620

자본계
62,195,419
60,895,559

총자본 차입금 비율
94.88%
98.02%

(*) 전환사채, 신주인수권부사채 및 내재파생상품 장부금액이 포함되어 있습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산(*)

12,229,204
12,229,204
7,599,860
7,599,860

단기금융상품(*)

2,366,000
2,366,000
2,366,000
2,366,000

매출채권및기타채권(유동/비유동)(*)
39,908,242
39,908,242
20,945,653
20,945,653

장기금융상품(*)
33,430
33,430
28,787
28,787

당기손익공정가치금융자산
1,513,499
1,513,499
1,952,453
1,952,453

매도가능금융자산
749,784
749,784
1,081,084
1,081,084

기타비유동금융자산(*)
482,545
482,545
478,840
478,840

소계

57,282,704
57,282,704
34,452,677
34,452,677

금융부채

매입채무및기타채무(*)
70,284,373
70,284,373
53,346,110
53,346,110

단기차입금(*)
47,704,345
47,704,345
39,693,734
39,693,734

파생상품부채(유동)
7,627,209
7,627,209
8,909,253
8,909,253

전환사채(유동)(*)
1,914,505
1,914,505
1,877,338
1,877,338

신주인수권부사채(유동)(*)
7,009,970
7,009,970
6,998,334
6,998,334

기타유동금융부채(*)
949,210
949,210
1,336,022
1,336,022

장기미지급금(*)
109,514
109,514
117,876
117,876

장기차입금(*)
8,895,669
8,895,669
9,810,821
9,810,821

기타비유동금융부채(*)
47,000
47,000
47,000
47,000

소계

144,541,795
144,541,795
122,136,488
122,136,488

(*)
상각후원가로 측정되거나 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

당분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산
-
-
1,513,499
1,513,499

매도가능금융자산
749,784
-
-
749,784

파생상품부채(유동)
-
-
7,627,209
7,627,209

<전기말>

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산
-
-
1,952,453
1,952,453

매도가능금융자산
1,081,084
-
-
1,081,084

파생상품부채(유동)
-
-
8,909,253
8,909,253

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준
간 이동을
(1) 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜, (2) 보고기간 말
에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

<당분기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
평가
기말

당기손익공정가치금융자산(*1)
1,952,453
-
(362,000)
(76,953)
1,513,500

파생상품부채(유동)
8,909,253
-
-
(1,282,044)
7,627,209

(*1) 처분액은 당기손익 공정가치금융자산에 대한 출자지분에 대한 출자원금 회수액 입니다. 

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
평가
기말

당기손익공정가치금융자산(*1)
1,824,011
-
(136,000)
264,442
1,952,453

매도가능금융자산
1,020
-
1,020
-
-

파생상품부채(유동)
2,793,700
6,680,916
(2,793,700)
2,228,337
8,909,253

(*1) 처분액은 당기손익 공정가치금융자산에 대한 출자지분에 대한 출자원금 회수액 입니다. 

5.4 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수
투입변수 범위

당기손익공정가치금융자산
1,513,500
3
순자산지분가치(*1)
투자펀드 순자산
-

파생상품부채
7,627,209
3
옵션가치평가모형
기초자산 주가
1,170

연환산 변동성
85.78%

무위험 이자율
0.82%~1.30%

위험 이자율
10.69%~17.21%

(*1) 상기 당기손익-공정가치 금융자산은 비상장주식 등에 투자하는 펀드상품으로, 연결실체는 각 비상장주식의 공정가치 평가액을 기초로 산정된 전체 펀드의 공정가치 중 연결실체의 지분해당액을 공정가치로 보아 평가를 수행하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수
투입변수 범위

당기손익공정가치금융자산
1,952,453
3
순자산지분가치(*1)
투자펀드 순자산
-

파생상품부채
8,909,253
3
옵션가치평가모형
기초자산 주가
2,295원

연환산 변동성
18.94%

무위험 이자율
1.26%~1.47%

위험 이자율
11.11%~18.37%

(*1) 상기 당기손익-공정가치 금융자산은 비상장주식 등에 투자하는 펀드상품으로, 연결실체는 각 비상장주식의 공정가치 평가액을 기초로 산정된 전체 펀드의 공정가치 중 연결실체의 지분해당액을 공정가치로 보아 평가를 수행하였습니다.

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 

6. 범주별 금융상품

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당분기말

전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,513,499
1,952,453

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

매도가능금융자산
749,784
1,081,084

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산

12,229,204
7,599,860

단기금융상품

2,366,000
2,366,000

매출채권및기타채권
39,908,242
20,945,653

장기금융상품
33,430
28,787

기타비유동금융자산
482,545
478,840

재무상태표상 금융자산 합계
57,282,704
34,452,677

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
7,627,209
8,909,253

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무
70,284,373
53,346,110

단기차입금
47,704,345
39,693,734

전환사채(유동)
1,914,505
1,877,338

신주인수권부사채(유동)
7,009,970
6,998,334

기타유동금융부채
949,210
1,336,022

장기미지급금
109,514
117,876

장기차입금
8,895,669
9,810,821

기타비유동금융부채
47,000
47,000

재무상태표상 금융부채 합계
144,541,795
122,136,488

7. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

은행예금 및 보유현금

12,229,204
7,599,860

8. 장ㆍ단기금융상품

(단위: 천원)

구분
종류

당분기말

전기말

단기금융상품
단기예적금(*1)
2,366,000
2,366,000

장기금융상품
저축성보험
31,430
26,787

당좌개설보증금(*2)
2,000
2,000

합계
2,399,430
2,394,787

(*1) 정기예금 중 일부가 차입금 또는 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 
(*2) 사용이 제한되어 있습니다.

9. 매출채권및기타채권

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권(*)
34,395,452
-
19,304,504
-

매출채권손실충당금
(110,331)
-
(110,331)
-

미수금
6,334,284
408,339
2,445,673
394,912

미수금손실충당금
(1,254,319)
-
(1,254,319)
-

미수수익
45,763
-
34,164
-

단기대여금
1,489,054
-
1,531,050
-

단기대여금손실충당금
(1,400,000)
-
(1,400,000)
-

합계
39,499,903
408,339
20,550,741
394,912

(*)
당분기 중 은행에 D/A 네고를 통하여 매
출채권
14,815,144
천원을
양도하고 현금을 수령했습니
다.
양
도한
매출채권은 연결 종속기업인 해성비나 유한회사의 매출채권이므로 내부거래 상계제거로 인하여 매출채권 잔액은 표시되지 않습니다.
대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할
의무가 있으므로, 연결실체는 이에 대하여 차입거래로 회계처리 하고 있습니다
. 

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

10. 재고자산

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

상품
843,969
1,068,479

제품
5,414,040
6,746,058

제품 평가충당금
(496,237)
(496,237)

재공품
14,996,620
15,270,971

원재료
7,623,384
6,633,291

원재료 평가충당금
(180,794)
(180,794)

미착원재료
744,178
1,587,793

합 계

28,945,160
30,629,561

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자
산의 원가는
81,687,089천원
(전분기: 
93,527,069천원) 입니다.

11. 기타유동자산

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,994,142
-
3,134,710
-

선급금 손상차손누계액
(75,016)
-
(75,016)
-

선급비용
1,175,970
-
282,447
-

부가세대급금
1,079,736
-
909,777
-

장기선급비용
-
170,999
-
85,332

합 계
4,174,832
170,999
4,251,918
85,332

12. 당기손익 공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

비유동항목

포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드

1,338,619
1,765,517

수익증권
174,880
186,936

합계
1,513,499
1,952,453

13. 매도가능금융자산

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

상장주식

바이오로그디바이스

749,784
1,081,084

상기 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류될 수 있으며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
 

14. 관계기업투자

(1) 관계기업투자 세부내역

(단위: 천원)

관계기업명
주요영업활동
법인소재지
당분기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
지분율
취득원가
장부금액

에셀티
광학렌즈 제조
한국
45.37%
2,410,003
-
45.37%
2,410,003
-

(2) 관계기업투자 변동내역 : "없음"

15. 유형자산

(1) 유형자산의 세부내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
국고보조금
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
국고보조금
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지(*)
5,948,804
-
-
-
5,948,804
5,948,804
-
-
-
5,948,804

건물(*)
24,429,379
-
(6,104,728)
(1,211,570)
17,113,081
23,801,014
-
(5,687,972)
(1,211,570)
16,901,472

구축물
286,408
-
(84,601)
(13,619)
188,188
286,408
-
(82,804)
(13,619)
189,985

기계장치(*)
140,085,061
-
(59,521,565)
(5,253,912)
75,309,584
135,930,305
-
(57,383,989)
(5,253,912)
73,292,404

차량운반구
8,791,030
-
(3,056,427)
(380,612)
5,353,991
8,418,708
-
(2,728,532)
(380,612)
5,309,564

공구와기구
15,770,578
(12,240)
(14,124,820)
(119,430)
1,514,088
15,199,983
(13,320)
(13,401,177)
(119,430)
1,666,057

비품
4,056,885
-
(2,617,943)
(84,763)
1,354,179
3,797,532
-
(2,530,326)
(84,763)
1,182,444

시설장치
2,522,516
-
(2,512,974)
(1,411)
8,131
2,531,245
-
(2,510,149)
(1,411)
19,685

금형
10,389,167
-
(9,734,819)
(56,954)
597,394
10,448,228
-
(9,596,760)
(56,954)
794,514

건설중인자산
10,010,034
-
-
(32,452)
9,977,582
9,386,949
-
-
(32,452)
9,354,497

합계
222,289,862
(12,240)
(97,757,877)
(7,154,723)
117,365,022
215,749,177
(13,320)
(93,921,708)
(7,154,722)
114,659,427

(*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 유형자산 변동내역

<당분기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득 및 대체
국고보조금
처분 및 대체
감가상각비
순외환차이
당기말

토지
5,948,804
-
-
-
-
-
5,948,804

건물
16,901,472
-
-
-
(275,543)
487,152
17,113,081

구축물
189,986
-
-
-
(1,798)
-
188,188

기계장치
73,292,404
4,417,801
-
(827,339)
(3,052,336)
1,479,054
75,309,584

차량운반구
5,309,565
89,937
-
-
(235,153)
189,642
5,353,991

공구와기구
1,666,055
354,715
-
(7)
(492,729)
(13,946)
1,514,088

비품
1,182,444
245,479
-
(5,431)
(97,541)
29,228
1,354,179

시설장치
19,685
-
-
(1)
(10,163)
(1,390)
8,131

금형
794,513
86,475
-
(110,765)
(159,410)
(13,419)
597,394

건설중인자산
9,354,497
305,032
-
-
-
318,053
9,977,582

합계
114,659,425
5,499,439
-
(943,543)
(4,324,673)
2,474,374
117,365,022

<전분기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
국고보조금
처분
감가상각비
순외환차이
기말금액

토지
5,948,804
-
-
-
-
-
5,948,804

건물
17,692,176
-
-
-
(256,751)
227,234
17,662,659

구축물
210,791
-
-
-
(1,797)
-
208,994

기계장치
77,769,384
1,747,947
-
(314,481)
(3,156,770)
1,162,247
77,208,327

차량운반구
6,049,356
122,075
-
(1)
(214,173)
99,179
6,056,436

공구와기구
2,456,349
-
360
(14,591)
(85,404)
(2,135,019)
221,695

비품
686,136
13,700
-
(14,079)
(103,201)
6,302
588,858

시설장치
167,747
-
-
(583)
(61,135)
-
106,029

금형
1,001,250
116,000
-
-
(188,151)
-
929,099

건설중인자산
12,705,871
-
-
-
-
473,828
13,179,699

합계
124,687,864
1,999,722
360
(343,735)
(4,067,382)
(166,229)
122,110,600

(3)

연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 하나감정평가법인이 2014년 12월 31일 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 하나감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 
원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당기말 장부금액은 2,145백만원(전기말: 2,145백만원)입니다.

16. 무형자산

(1) 무형자산 세부내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

개발비
11,659,154
(11,659,153)
1
11,659,154
(11,659,153)
1

산업재산권
108,441
(20,113)
88,328
107,005
(18,101)
88,904

소프트웨어(*1)
1,827,904
(1,192,122)
635,782
1,790,130
(1,145,963)
644,167

회원권
35,812
-
35,812
35,812
-
35,812

시설이용권(*)
1,911,132
49,684
1,960,816
1,911,132
-
1,911,132

영업권
980,943
(980,943)
-
980,943
(980,943)
-

합계
16,523,385
(13,802,646)
2,720,739
16,484,176
(13,804,160)
2,680,016

(*1) 환율변동효과 635 천원이 당기상각누계액에 포함되어 있습니다.
(*2) 환율변동효과 64,860 천원이 당기상각누계액에 포함되어 있습니다. 

(2) 무형자산 변동 내역

<당분기>

(단위: 천원)

구분
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
시설이용권
합계

기초금액
1
88,904
644,167
35,812
1,911,132
2,680,016

외부취득액
-
1,436
37,773
-
-
39,209

처분
-
-
-
-
-
-

상각비
-
(2,012)
(46,793)
-
(15,176)
(63,981)

순외환차이
-
-
635
-
64,860
65,495

기말금액
1
88,328
635,782
35,812
1,960,816
2,720,739

<전분기>

(단위: 천원)

구분
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
시설이용권
합계

기초금액

252,404

43,011
787,068
35,812
1,899,366

3,017,661

외부취득액
-
-

4,200

-
-

4,200

처분
-
-

(1)

-
-

(1)

상각비
(94,648)
(772)
(76,044)
-
(14,347)

(185,811)

순외환차이
-
-
4,099
-
31,376

35,475

기말금액
157,756
42,239
719,322
35,812
1,916,395
2,871,524

17.
기타비유동금
융자산

(단위: 천원)

구 분
거래처
당분기말
전기말

기타보증금
한국증권금융(*)
307,192
307,192

현대캐피탈
16,880
16,880

기타
115,543
111,837

임차보증금
임대인
42,930
42,930

합계
482,545
478,839

(*) 우리사주조합원 대출 지원을 위해 질권설정 되었
습니다
(주석 36참조).

18. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

매입채무

65,209,326
48,189,452

미지급금

4,902,231
4,630,697

미지급비용

172,816
525,961

합계

70,284,373
53,346,110

19. 차입금 및 사채
(1) 차입금 등의 구성내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
41,449,118
-
33,093,680
-

장기차입금
6,255,227
8,895,669
6,600,055
9,810,821

전환사채
1,914,505
-
1,877,338
-

신주인수권부사채
7,009,970
-
6,998,334
-

합계
56,628,820
8,895,669
48,569,407
9,810,821

(2) 단기차입금 내역

(단위: 천원)

차입처명
내역
이자율
당기말
전기말
차입 회사

기업은행(*1)(*2)(*3)
시설자금 외
2.40% ~ 4.78%
19,445,833
14,599,319
해성옵틱스㈜

국민은행(*2)(*3)
운영자금 외
3.73%
1,870,178
1,805,788
해성옵틱스㈜

한국산업은행(*2)(*3)
운영자금 외
4.78%
3,000,000
3,000,000
해성옵틱스㈜

Vietin Bank(*2)
운영자금
4.20%
9,756,857
9,265,302
해성비나

Vietcombank(*2)
운영자금
3.40%
5,157,468
3,485,744
해성비나

BIDV
운영자금
2.90%
1,308,848
-
해성비나

IBK 베트남(*3)
운영자금
Libor 3M + 2.5%
611,611
580,500
해성비나

기업은행 천진(*3)
운영자금 외
8.85%
129,323
174,027
천진해성

개인
운영자금
-
169,000
183,000
엔텍로직

합계
41,449,118
33,093,680

(*1) 해당 차입금과 관련하여 기업은행 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8, 36참조).

(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 36 참조).

(*3) 해당 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

(3) 장기차입금 내역

(단위: 천원)

차입처명
내역
이자율
당기말
전기말
이자지급 및 상환방법
차입 회사

기업은행(*1)(*2)
시설자금 외
1.58% ~ 4.95%
4,317,580
5,072,720
원금균등분할상환/만기일시상환
해성옵틱스㈜

MB Bank(*3)
운영자금
10.75%
51,706
58,643
5년 균등분할상환
해성비나

Vietin Bank(*3)
시설자금 외
6.50%
5,149,899
5,379,373
만기 일시 상환
해성비나

국민은행(*1)
시설자금 외
3.49%
-
200,000
1년거치 4년 균등분할상환
해성옵틱스㈜

IBK Bank(*3)
시설자금 외
Libor 3M+2.75%
1,834,833
1,741,500
만기 일시 상환
해성비나

VCB-THUETAICHINH
운영자금
2.90%
3,710,662
3,875,770
만기 일시 상환
해성비나

Phu Nhat Minh Vina
운영자금
-
-
-
만기 일시 상환
해성비나

기업은행 천진(*2)
운영자금
6.88%
86,215
82,870
만기 일시 상환
천진해성

소 계
15,150,896
16,410,876

유동성 장기부채
(6,255,227)
(6,600,055)

장기차입금 잔액
8,895,669
9,810,821

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 36 참조).

(*2) 해당 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).
(*3) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 36 참조).

(4) 장기차입금 연도별 상환계획

(단위: 천원)

상환연도
금액

2020년도
5,767,903

2021년도
5,921,615

2022년도
3,461,378

합 계
15,150,896

(5) 전환사채 및 신주인수권부사채 내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

전환사채
2,500,000
2,500,000

전환권조정
(860,732)
(897,900)

사채상환할증금
275,238
275,238

신주인수권부사채
12,594,448
12,996,401

신주인수권조정
(6,227,685)
(6,629,583)

신주인수권상환할증금
824,356
824,356

사채할인발행차금
(181,150)
(192,840)

합계
8,924,475
8,875,672

당분기말 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분
제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행 종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
2,500,000,000

자금의 조달 목적
시설자금 및 운영자금

표면이자율(%)
2.00%

만기이자율(%)
4.00%

사채의 만기일
2024년 09월 25일

이자지급방법
본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면이자율(2.0%)에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2024년 09월 25일에 권면금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채의 발행방법
사모

전환비율(%)
100.00%

전환가액
1주당 1,458 원(발행시 전환가격 1주당 2,082원)

전환가액의 결정방법
본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다

전환주식의 종류
해성옵틱스 기명식 보통주

전환주식의 주식수
1,714,677

전환주식의 총수 비율(%)
5.20%

전환권 청구 시작일
2020년 09월 25일

전환권 청구 종료일
2024년 08월 25일

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 03월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

수의상환권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 09월 25일부터 2020년 12월 25일, 2021년 03월 25일, 2021년 06월 25일, 2021년 09월 25일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연 복리 3.0%로 매수할 수 있으며, 발행회사는 본 항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 25%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다

당분기말 현재 연결실체의 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

구분
제 6 회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채

사채의 발행 종류

무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채

사채의 권면총액
13,000,000,000

자금의 조달 목적
시설자금 및 운영자금

표면이자율(%)
2.00%

만기이자율(%)
4.00%

사채의 만기일
2022년 11월 11일

이자지급방법
발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 전자등록금에 " 표면이율"을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여 2022년 11월 11일에 전자등록금액의 106.3412%로 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

사채의 발행방법
공모

신주인수권행사비율(%)
100.00%

신주인수권행사가액
1주당 1,746 원(행사시 행사가격 1주당 1,746원)

신주인수권행사가액의
결정방법
"본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 10월 10일)의 전일(2019년 10월 09일)을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 합니다.

신주인수권행사주식의 종류
해성옵틱스 기명식 보통주

신주인수권행사주식의 주식수
7,445,589

행사주식의 비율(%)
최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 "행사비율"은 100%로 "신주인수권증권"1주당 주식 1주의 "신주인수권"이 부여됩니다.

신주인수권행사 청구 시작일
2019년 12월 11일

신주인수권행사 청구 종료일
2022년 10월 11일

신주인수권행사기간
사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(2019년 12월 11일)로부터 만기 1개월 전(2022년 10월 11일)까지로 합니다. 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸됩니다.

조기상환청구권

사채권자는"본 사채"의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 "본 사채"의 상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

당분기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당분기 및 전기 중 그 증감 내역은 다음과 같습니다. 

<당분기>

(단위: 천원)

구분
기초
발행
상환
평가
기말

전환권대가
1,143,908
-
-
156,510
1,300,418

신주인수권대가
7,765,345
-
-
(1,438,554)
6,326,791

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
발행
상환
평가
기말

전환권대가
2,793,700
661,695

(2,793,700)

482,213
1,143,908

신주인수권대가
-
6,019,221
-
1,746,124
7,765,345

20. 기타금융부채

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채(*)
949,210
-
1,336,022
-

임대보증금
-
47,000
-
47,000

합계
949,210
47,000
1,336,022
47,000

(*) 연결실체는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 36, 36 조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 

21. 이연수익

(1) 이연수익 구성내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

정부보조금 관련 이연수익(*)

30,786
30,786

(*) 연결실체는 Mega Pixel급 비구면 플라스틱 렌즈 모듈의 신뢰성 향상 개발사업 등과 관련하여 국고보조금을 수령하였으며, 이를 이연수익으로 표시하고 있습니다. 한편, 동 정부보조금에 대하여 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. 

(2) 정부보조금 수령 및 사용내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기

기초
30,786
16,975

수령
-

370,000

사용
-
(356,189)

기말

30,786

30,786

22. 기타유동부채

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

예수금
223,077
142,974

예수보증금
5,000
5,000

선수금
2,059,569
2,097,553

합계
2,287,646
2,245,527

23. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보험수리적평가 주요 가정

구분
당분기말(%)
전기말(%)

할인율
2.92%
2.90%

기대임금상승률
2.92%
2.90%

(2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기말 확정급여채무 현재가치
3,324,428
3,238,829

기말 사외적립자산 공정가치
(1,676,291)
(1,732,618)

재무상태표에 인식하는 순부채
1,648,137
1,506,211

(3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기근무원가
117,451
110,289

확정급여채무 이자비용
22,398
19,680

사외적립자산 기대수익
(13,063)
(10,412)

당기인식 퇴직급여비용
126,786
119,557

(4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 

<당기>

(단위: 천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
3,238,830
(1,732,618)
1,506,212

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
117,451
-
117,451

이자비용(이자수익)
22,399
(13,063)
9,336

소계
139,850
(13,063)
126,787

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 재측정요소
62,828
13,063
75,891

재무적 가정 변화로 인한 효과
(1,593)
-
(1,593)

인구통계학적가정 변동으로 인한 효과
-
-
-

경험적 조정
-
-
-

소계
61,235
13,063
74,298

기여금

기업이 납부한 기여금

제도에서 지급한 금액

지급액
(115,486)
56,327
(59,159)

기말
3,324,428
(1,676,291)
1,648,137

<전분기>

(단위: 천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
3,034,687
(1,416,084)
1,618,603

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
110,289
-
110,289

이자비용(이자수익)
19,680
(10,412)
9,268

소계
129,969
(10,412)
119,557

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 재측정요소
-
5,929
5,929

할인율 변경으로 인한 효과
13,557
-
13,557

인구통계학적 가정변동으로 인한 효과
-
-
-

경험적 조정
29,616
-
29,616

소계
43,173
5,929
49,102

기여금

기업이 납부한 기여금
(110,616)
(50,000)
(160,616)

제도에서 지급한 금액

지급액
(238,071)
188,825
(49,246)

기말
2,859,142
(1,281,742)
1,577,400

(5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

1년만기 정기예금
1,676,291
1,732,618

(6) 유의적인 보험수리적 가정 민감도 분석

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

1% 증가
1% 감소
1% 증가
1% 감소

할인율
(90,203)
105,755
(88,807)
104,307

기대임금상승률
104,637
(90,998)
103,185
(89,576)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분

1년 미만

1~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상

합계

급여지급액

94,527
136,388
404,229
1,701,775
2,336,919

확정급여채무의 가중평균만기는 10년입니다.

24. 자본금과 기타불입자본

(1) 자본금 내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

수권주식수
100,000,000 주
100,000,000 주

1주당 금액
500 원
500 원

발행주식수
31,290,368 주
30,989,561 주

자본금
15,645,184
15,494,781

(2) 자본금의 변동 내역

(단위: 주, 천원)

발생일자
변동형태
주식의 종류
수량
자본금
주식발행초과금

2020.1.1
기초
보통주
30,989,561
15,494,781
47,580,367

2020.1.3
신주인수권행사
보통주
4,066
2,033
5,066

2020.2.12
신주인수권행사
보통주
5,669
2,834
7,063

2020.2.13
신주인수권행사
보통주
2,290
1,145
2,853

2020.2.18
신주인수권행사
보통주
30,000
15,000
37,380

2020.2.19
신주인수권행사
보통주
35,000
17,500
43,610

2020.2.20
신주인수권행사
보통주
10,530
5,265
13,120

2020.2.21
신주인수권행사
보통주
5,108
2,554
6,364

2020.2.27
신주인수권행사
보통주
95,072
47,536
118,459

2020.2.28
신주인수권행사
보통주
113,072
56,536
139,814

합 계
31,290,368
15,645,184
47,954,096

(3) 기타불입자본 구성내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
47,954,096
47,580,367

자기주식
(719,589)
(719,589)

자기주식처분이익
206,320
206,320

주식매수선택권
280,886
280,886

종속기업 지분 취득으로 발생한 차이
119,152
119,152

합계
47,840,865
47,467,136

25. 주식매수선택권

(1) 주식기준보상약정

결제방식
주식결제형

약정유형
주식부여

우리사주

부여일
2012-12-21

부여수량(주)
26,060

만기
해당사항없음

가득조건
-

(*1) 2015년 2월 12일에 임원에게 부여된 주식선택권은 만기 및 행사기간이 종료
 되어 소멸되었습니다. 

(2) 보상원가 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

우리사주 주식부여
주식매수선택권
우리사주 주식부여

총보상원가
202,786
78,100
202,786

기인식액
202,786
78,100
202,786

당기보상원가
-
-
-

잔여보상원가
-
-
-

26. 이익잉여금

(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

이익준비금
162,662
162,662

미처분이익잉여금(결손금)
(5,715,982)
(5,498,280)

합계
(5,553,320)
(5,335,618)

(2) 미처분이익잉여금 변동내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기초금액
(5,498,280)
5,732,781

당기순손실(지배기업)
(159,750)
(11,137,813)

확정급여제도의 재측정요소
(57,953)
(93,248)

기말금액
(5,715,983)
(5,498,280)

27. 기타자본구성요소

(1) 기타자본구성요소 구성내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익
229,168
487,582

자산재평가이익
2,978,646
2,978,646

기타포괄-공정가치금융자산처분손실
(796)
(796)

해외사업장환산차이
819,094
(447,898)

합계
4,026,112
3,017,534

(2) 기타포괄-공정가치 평가손익 변동내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기초금액
487,582
476,248

기타포괄손익공정가치금융자산의
재평가로 인한 순평가차익
(331,300)
14,531

기타포괄손익공정가치금융자산의
순평가차익 관련 법인세효과
72,886
(3,197)

기말금액
229,168
487,582

(3) 기타포괄-공정가치 처분손익 변동내역

구분
당분기말
전기말

기초금액
(795)
-

기타포괄-공정가치 금융자산 처분손실
-
(1,020)

법인세효과
-
225

기말금액
(795)
(795)

28. 영업부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형
연결실체는 광학렌즈를 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부문이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다.

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.
- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.
- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.

(2) 주요 고객에 대한 정보
가. 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 국내 대기업 1곳이며, 해당 매출액은 82,629백만원(전분기: 99,638백만원)입니다.

나. 당분기와 전분기 중 고객이 소재하는 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

국내
836,324
816,892

베트남
57,911,731
80,751,808

중국
24,785,126
18,533,304

필리핀
894,078
172,906

기타
223,019
1,457

합계
84,650,278
100,276,367

29. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

접대비
3,703
32,122

운반비
24,048
8,435

광고선전비
480
-

대손상각비
-

273,664

수출제비용
523,832

12,534

급여(판)
2,087,489
872,213

퇴직급여
122,264
172,347

복리후생비
153,755
168,956

여비교통비
24,189
260,529

통신비
10,813
15,135

세금과공과
52,545
38,209

감가상각비
481,861
74,264

무형자산상각비
45,702

162,297

수선비
4,899

11,101

보험료
69,150

56,275

차량유지비
17,836

14,636

경상연구개발비
415,998

34,650

도서인쇄비
1,935

15,501

교육훈련비
17,072

950

소모품비
112,179
107,179

지급수수료
852,766
700,594

지급임차료
10,936

15,192

협회비
7,559
5,448

해외출장비
106,648
126,297

기타
621,306
14,751

합계
5,768,965
3,193,279

30. 금융수익 및 금융비용

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

이자수익
50,594
(253,407)

외환차익
107,174
248,908

외화환산이익
1,355,273
380,158

파생상품평가이익
1,438,554

1,334,718

금융보증부채환입액
515,164

(294,324)

금융수익 합계
3,466,759
1,416,053

이자비용
1,025,540
948,270

외환차손
122,259
356,089

외화환산손실
514,184
226,067

파생상품평가손실
156,510
-

금융보증부채전입액
215,945

(624,224)

당기손익공정가치금융자산평가손실
76,953
-

금융비용 합계
2,111,391
906,202

31. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

외환차익(기타)
798,404
265,586

외화환산이익(기타)
3,915,824
1,218,793

유형자산처분이익
-
20,792

잡이익
215,134
217,907

기타수익 합계
4,929,362
1,723,078

외환차손(기타)
213,320
88,925

외화환산손실(기타)
2,980,609
72,705

유형자산처분손실
-
684,466

선급금 손상차손
-
247,054

무형자산처분손실
-
1

잡손실
564,308
315,253

기타비용 합계
3,758,237
1,408,404

32. 계속영업과 관련된 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의
추정에 기초하여 인식하였습니다. 

33. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

계정과목
당분기
전분기

원재료및상품의 매입
62,273,670
72,938,047

재고자산의변동
(1,684,401)
1,552,085

종업원급여
7,982,680
6,864,264

외주가공비
5,304,161
5,513,040

감가상각비
4,287,791
3,347,546

경상연구개발비
430,218
3,047,843

무형자산상각비
90,223
188,539

소모품비
3,577,317
997,809

기타비용
5,194,395
2,271,175

합계(*1)
87,456,054
96,720,348

(*)
포괄손익계산서상의 매출원가와 판매관리비를 합한 금액입니다.

34. 주당손익

(1) 보통주기본주당순이익 계산내역

(단위: 천원,주)

구분
당기
전분기

지배주주당기순손실
(159,750)
4,005,515

가중평균 유통보통주식수
30,873,180
16,529,182

기본주당순손실
(5)원
242 원

(2) 가중평균유통보통주식수 산출내역 

<당분기>

구분
일자
주식수(주)
일수(일)
가중평균유통보통주식수(주)

기초
2020-01-01
30,842,743
91
30,842,743

신주인수권행사
2020-01-03
4,066
89
991

신주인수권행사
2020-02-12
5,669
49
761

신주인수권행사
2020-02-13
2,290
48
301

신주인수권행사
2020-02-18
30,000
43
3,534

신주인수권행사
2020-02-19
35,000
42
4,027

신주인수권행사
2020-02-20
10,530
41
1,183

신주인수권행사
2020-02-21
5,108
40
560

신주인수권행사
2020-02-27
95,072
34
8,856

신주인수권행사
2020-02-28
113,072
33
10,223

기말유통주식수
2020-03-31
31,143,550
91
30,873,180

<전분기>

구분
일자
주식수(주)
일수(일)
가중평균유통보통주식수(주)

기초
2019-01-01
16,529,182
90
16,529,182

기말유통주식수
2019-03-31
16,529,182
90
16,529,182

(3) 연결실체는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당기 및 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

35. 특수관계자거래

(1) 연결실체의 특수관계자 현황

구분
소재지
당분기말
전기말

관계기업
한국
주식회사 에셀티
주식회사 에셀티

기타특수관계자
한국
㈜바이오로그디바이스
㈜바이오로그디바이스

기타특수관계자
베트남
BLD VINA CO, LTD
BLD VINA CO, LTD

기타특수관계자
필리핀
BLD ELECTRONICS PHILS. INC,
BLD ELECTRONICS PHILS. INC,

기타특수관계자
중국
TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO. LTD.
TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.

(2) 특수관계자와의 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자
매출 등
유형자산 처분
매입 등

당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기

에셀티
26,233
434,853
-
-
-
83,543

㈜바이오로그디바이스
2,288
16,800
-
-
4,234,691
10,624,404

BLD VINA CO, LTD
-
-
-
-
4,639,785
3,112,865

BLD ELECTRONICS PHILS. INC,
-
-
-
-
217,764
-

천진보리달(BLD)
-
-
-
-
13,166
9,353

합계
28,521
451,653
-
-
9,105,406
13,830,165

(3)
자금거래

<당분기>

(단위: 천원)

특수관계자
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

주식회사 에셀티
-
-
-
-

기타특수관계자(*1)
-
-
-
14,000

(*1) 종속기업 엔텍로직의 대표이사에 대한 차입금을 인식하고 있습니다

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

주식회사 에셀티
-
-
-
-

기타특수관계자(*1)
-
-
183,000
-

(*1) 종속기업 엔텍로직의 대표이사에 대한 차입금을 인식하고 있습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계자
매출채권
기타채권
선급금
대여금

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

에셀티
620,313
611,215
-
850
-
700
-
-

㈜바이오로그디바이스
-
-
-
-
-
-
-
-

BLD VINA CO, LTD
-
60,042
-
-
-
-
-
-

BLD ELECTRONICS PHILS. INC,
-
-
-
-
-
-
-
-

TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
620,313
671,257
-
850
-
700
-
-

특수관계자
매입채무
선수금
차입금

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

에셀티
-
-
4,356
4,356
-
-

㈜바이오로그디바이스
4,261,414
6,148,137
-
-
-
-

BLD VINA CO, LTD
7,239,805
6,699,819
-
-
-
-

BLD ELECTRONICS PHILS. INC,
105,717
736,904
-
-
-
-

TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.
-
-
-
-
-
-

기타특수관계자
-
-
-
-
169,000
183,000

합계
11,606,936
13,584,860
4,356
4,356
169,000
183,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고있습 니다.(주석 36 참조)

(6) 주요 경영진 보상내역

(단위: 천원)

구분
당기
전분기

단기종업원급여
741,140
393,217

퇴직급여
25,922
155,622

합계
767,062

548,839

36. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 금융기관 주요 약정사항

(단위: 1USD, 1,000VND, 천원)

금융기관
내용
화폐
한도금액
실행금액

기업은행
중소기업운전자금
KRW
500,000
-

기업은행
중소기업자금대출
KRW
800,000
800,000

기업은행
무역어음한도대출
KRW
800,000
800,000

기업은행
강소기업육성자금
KRW
1,300,000
59,080

기업은행
강소기업육성자금
KRW
4,000,000
545,400

기업은행
강소기업육성자금
KRW
4,500,000
1,022,700

기업은행
중소기업자금대출
KRW
500,000
333,320

기업은행
중소기업자금대출
KRW
3,000,000
2,357,080

기업은행
무신용장방식매입
USD
13,000,000
12,980,256

기업은행
기한부수입신용장
USD
4,500,000
1,666,809

신한은행
종합통장대출
KRW
400,000
-

국민은행
무신용장매입방식
USD
1,000,000
1,000,000

국민은행
기술창조기업우대대출
KRW
1,000,000
648,000

산업은행
산업운영자금대출
KRW
3,000,000
3,000,000

기업은행 하노이
Loan for payment of Import settlement
USD
500,000
500,000

기업은행 하노이
Loan for financing for project
USD
4,000,000
1,500,000

MB bank
Loan for payment of purchasing car
VND
861,750
344,700

Vietinbank
Loan for payment of the fatory expansion project
USD
5,474,000
4,211,000

Vietinbank
Loan for complementing working capital
USD
8,000,000
7,978,045

Vietcombank
Loan for complementing working capital
VND
100,000,000
4,216

BIDV
Loan for complementing working capital
VND
25,000,000
1,070

Vietcombank Leasing
Loan by finance leases recognition
USD
8,000,000
3,033,515

MB bank
Loan for payment of purchasing
VND
618,750
185,625

MB bank
Loan for payment of purchasing
VND
750,000
225,000

MB bank
Loan for payment of purchasing
VND
1,224,000
244,800

(2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역

(원화단위: 천원)

제공한 자
지급보증내역
화폐
한도금액
비고

신용보증기금
개별보증
KRW
20,218
기업은행

신용보증기금
개별보증
KRW
920,430
기업은행

기술신용보증기금
개별보증
KRW
583
기업은행

대표이사
연대보증(대출)
CNY
360,000
기업은행

연대보증(대출)
CNY
900,000
기업은행

연대보증(대출)
CNY
600,000
기업은행

연대보증(대출)
KRW
147,268
기업은행

연대보증(대출)
USD
15,600,000
기업은행

연대보증(대출)
USD
5,400,000
기업은행

연대보증(대출)
KRW
21,268
기업은행

연대보증(대출)
KRW
3,085,632
기업은행

연대보증(대출)
KRW
3,600,000
산업은행

연대보증(대출)
KRW
3,300,000
국민은행

연대보증(대출)
USD
1,100,000
국민은행

(3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역

(단위: 천원)

제공받은 자
보증처
화폐단위
지급보증액
비고

주식회사 에셀티
아이디벤처스
KRW
600,000
아이디벤처스

주식회사 에셀티
KB인베스트먼트
KRW
600,000
KB인베스트먼트

주식회사 에셀티
기업은행
KRW
360,000
기업은행

우리사주조합
한국증권금융
KRW
307,192
한국증권금융

(4) 담보제공자산

① 담보제공 금융자산

(단위: 천원)

계정과목
거래처
장부가액
담보설정금액
제한내용

단기금융상품
기업은행
2,000,000
2,200,000
차입금에 대한 담보

264,000
290,400
지급보증에 대한 담보

장기금융상품
기업은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

기타보증금
한국증권금융
307,192
156,734
질권설정

합계
2,573,192
2,649,134

② 담보제공 유형자산

(단위: 천원, 1,000VND)

담보제공자산
담보설정금액
담보권자
관련 계정과목

경기도 수원시 권선구 고색동 78-1 엘지빌 제1층 제101호
130,000
국민은행
차입금
(주석19 참조)

경기도 수원시 권선구 고색동 921 토지, 건물, 기계장치 등
21,830,000
기업은행

4,100,000
산업은행

경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-1 토지, 건물 등
3,840,000
국민은행

경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물, 기계장치 등
4,471,000
기업은행

USD 153,360
기업은행

베트남 제1, 2 공장
VND 145,436,528
Vietcombank

베트남 제3, 4 공장
VND 193,952,906
Vietinbank

차량 및 기계장치 등
VND 986,776,274
Vietinbank

VND 4,915,969
MB bank

VND 42,921,416
기업은행 하노이

VND 52,798,991
BIDV

VND 74,028,148
Vietcombank

VND 127,758,079
Vietcom bank LS

(5) 소송사건

주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 지배기업를 상대로 수원지방법원에 2019년 5월 22일자로 손해배상 청구의 소(380백만원)를 제기하였으며, 당분기말 현재 1심 진행 중인 상태입니다. 그러나 동 소송관련 결과는 현재로서는 예측할 수 없어 자원이 유출될 가능성이 매우 높다고 할 수 없고, 또한 당해 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 성격임에 따라 별도의 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.

37. 현금흐름표

(1) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기타포괄손익공정가치금융자산 평가손실
(258,414)
(104,621)

장기차입금 유동성 대체
1,307,649
131,780

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
기타변동(*)
기말

단기차입금
33,093,680
7,191,564
1,163,874
41,449,118

유동성장기차입금
6,600,055
(1,828,108)
1,483,279
6,255,226

장기차입금
9,810,821

(915,152)
8,895,669

전환사채
1,877,338

37,166
1,914,504

신주인수권부사채
6,998,334
122,179
(110,543)
7,009,970

(*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 19 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 18 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 19 기 1분기말

제 18 기말

자산

유동자산

112,659,593,960

94,934,345,882

1. 현금및현금성자산

1,913,933,350

370,747,578

2. 단기금융상품

2,309,000,000

2,309,000,000

3. 매출채권및기타금융자산

106,325,048,015

89,967,907,151

4. 재고자산

621,304,594

869,087,055

5. 기타유동자산

1,436,550,864

1,364,188,281

6. 당기법인세자산

53,757,137

53,415,817

비유동자산

31,090,363,856

33,082,648,044

1. 장기금융상품

33,430,239

28,787,307

2. 당기손익공정가치금융자산

1,513,499,364

1,952,452,531

3. 매도가능금융자산

749,784,116

1,081,084,078

4. 종속기업에 대한 투자주식

15,644,928,403

15,644,928,403

5. 유형자산

12,383,479,141

13,666,452,502

6. 무형자산

350,465,863

383,398,063

7. 기타비유동금융자산

325,545,160

325,545,160

8. 당기법인세자산

89,231,570

자산총계

143,749,957,816

128,016,993,926

부채

유동부채

66,287,878,756

57,622,957,812

1. 매입채무 및 기타채무

21,503,941,959

15,548,402,987

2. 단기차입금 등

26,762,431,677

22,387,846,564

3. 파생상품부채

7,627,208,526

8,909,252,526

4. 전환사채

1,914,504,803

1,877,337,854

5. 신주인수권부사채

7,009,970,288

6,998,333,969

6. 금융보증부채

1,227,758,650

1,742,922,485

7. 이연수익

30,786,115

30,786,115

8. 기타유동부채

211,276,738

128,075,312

비유동부채

3,612,386,593

3,899,767,700

1. 장기미지급금

109,513,781

113,325,113

2. 장기차입금

1,871,160,000

2,289,980,000

3. 기타비유동금융부채

59,000,000

59,000,000

4. 순확정급여부채

1,572,712,812

1,437,462,587

5. 이연법인세부채

6. 전환사채

부채총계

69,900,265,349

61,522,725,512

자본

1. 자본금

15,645,184,000

15,494,780,500

2. 기타불입자본

47,721,713,180

47,347,984,138

3. 이익잉여금

7,275,776,680

186,071,199

4. 기타자본구성요소

3,207,018,607

3,465,432,577

자본총계

73,849,692,467

66,494,268,414

자본과부채총계

143,749,957,816

128,016,993,926

포괄손익계산서

제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

제 19 기 1분기

제 18 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

I. 매출액

22,662,945,986

22,662,945,986

21,855,551,019

21,855,551,019

II. 매출원가

18,596,720,638

18,596,720,638

17,673,636,836

17,673,636,836

III. 매출총이익

4,066,225,348

4,066,225,348

4,181,914,183

4,181,914,183

IV. 판매비와관리비

3,512,128,831

3,512,128,831

3,648,229,923

3,648,229,923

판매비

95,233,774

95,233,774

279,325,862

279,325,862

관리비

3,416,895,057

3,416,895,057

3,368,904,061

3,368,904,061

V. 영업이익(손실)

554,096,517

554,096,517

533,684,260

533,684,260

금융수익

3,430,226,310

3,430,226,310

2,141,150,024

2,141,150,024

금융비용

1,579,917,163

1,579,917,163

1,601,136,119

1,601,136,119

기타수익

4,907,464,221

4,907,464,221

1,210,950,461

1,210,950,461

기타비용

268,598,730

268,598,730

954,683,516

954,683,516

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)

7,043,271,155

7,043,271,155

1,329,965,110

1,329,965,110

Ⅶ. 법인세비용

(104,386,830)

(104,386,830)

446,908,079

446,908,079

당기순이익

7,147,657,985

7,147,657,985

883,057,031

883,057,031

Ⅸ. 기타포괄손익

(317,162,074)

(317,162,074)

43,304,967

43,304,967

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(317,162,074)

(317,162,074)

43,304,967

43,304,967

확정급여제도의 재측정요소

(74,298,082)

(74,298,082)

(49,101,850)

(49,101,850)

확정급여제도 법인세효과

16,345,578

16,345,578

10,802,407

10,802,407

기타포괄-공정가치금융자산평가손익

(331,299,962)

(331,299,962)

104,621,038

104,621,038

평가손익 법인세효과

72,885,992

72,885,992

(23,016,628)

(23,016,628)

기타포괄-공정가치금융자산처분손익

(1,020,000)

(1,020,000)

처분손익 법인세효과

224,400

224,400

X. 당기총포괄손익

6,830,495,911

6,830,495,911

926,361,998

926,361,998

XI. 주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

232

232

53

53

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

232

232

53

53

자본변동표

제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

주식발행초과금

주식결제형종업원급여적립금

자기주식

자기주식처분이익

기타불입자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

8,337,500,000

30,148,077,581

280,886,064

(719,589,050)

206,319,742

29,915,694,337

15,094,888,480

3,454,894,233

56,802,977,050

총포괄손익

당기순이익

883,057,031

883,057,031

확정급여제도의 재측정요소

(38,299,443)

(38,299,443)

기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익

81,604,410

81,604,410

기타포괄손익공정가치 금융자산처분손익

주식기준보상거래의 인식

유상증자

신주인수권행사

2019.03.31 (기말자본)

8,337,500,000

30,148,077,581

280,886,064

719,589,050

206,319,742

29,915,694,337

15,939,646,068

3,536,498,643

57,729,339,048

2020.01.01 (기초자본)

15,494,780,500

47,580,367,382

280,886,064

719,589,050

206,319,742

29,915,694,337

186,071,199

3,465,432,577

66,494,268,414

총포괄손익

당기순이익

7,147,657,985

7,147,657,985

확정급여제도의 재측정요소

(57,952,504)

(57,952,504)

기타포괄손익공정가치 금융자산평가손익

(258,413,970)

(258,413,970)

기타포괄손익공정가치 금융자산처분손익

주식기준보상거래의 인식

유상증자

신주인수권행사

150,403,500

373,729,042

524,132,542

2020.03.31 (기말자본)

15,645,184,000

47,954,096,424

280,886,064

719,589,050

206,319,742

47,721,713,180

7,275,776,680

3,207,018,607

73,849,692,467

현금흐름표

제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

제 19 기 1분기

제 18 기 1분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(4,307,667,400)

1,547,726,534

1. 영업에서 창출된 현금흐름

(4,153,944,380)

2,105,687,523

(1) 당기순이익(손실)

7,147,657,985

883,057,031

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

2,178,243,005

3,972,027,362

법인세비용

(104,386,830)

446,908,079

이자비용

710,010,619

947,171,592

퇴직급여

120,111,312

117,172,000

감가상각비

428,450,783

731,528,912

유형자산처분손실

247,111,308

무형자산상각비

45,632,200

163,854,639

무형자산처분손실

1,000

외화환산손실

744,961,754

242,457,300

파생상품부채평가손실

156,510,000

재고자산평가손실

85,316,435

금융보증부채전입액

71,807,961

당기손익인식금융자산평가손실

76,953,167

사채상환손실

684,466,136

기타비용

234,232,000

(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(7,787,790,556)

(3,094,741,291)

이자수익

(14,061,431)

(28,284,965)

외화환산이익

(5,031,245,405)

(1,561,473,445)

유형자산처분이익

(788,765,885)

(21,184,444)

파생상품평가이익

(1,438,554,000)

(1,334,718,000)

금융보증부채환입액

(515,163,835)

(149,080,437)

(4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(5,692,054,814)

345,344,421

매출채권의 감소(증가)

(8,472,051,911)

296,480,218

미수금의 감소(증가)

(3,331,646,470)

(165,723,598)

재고자산의 감소(증가)

247,782,461

(368,451,180)

선급비용의 감소(증가)

(12,669,653)

433,196

선급금의 감소(증가)

83,748,344

27,720,000

선급부가세의 감소(증가)

(143,441,274)

2,177,784

선급법인세의 감소(증가)

(224,400)

매입채무의 증가(감소)

3,278,768,572

743,805,751

미지급금의 증가(감소)

3,100,587,314

74,090,525

선수금의 증가(감소)

(2,240,807)

이연수익의 증가(감소)

(195,867)

예수금의 증가(감소)

83,201,426

(42,010,027)

미지급비용의 증가(감소)

(462,698,601)

(60,125,634)

퇴직금의지급

(57,533,911)

(348,687,020)

장기미지급금의 증가(감소)

(4,251,453)

사외적립자산의 감소(증가)

(1,625,258)

188,071,080

2. 이자의 수취

2,412,010

20,865,428

3. 이자의 지급

(260,404,940)

(578,826,417)

4. 법인세의 환급(납부)

104,269,910

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

2,266,700,183

148,016,837

단기금융상품의감소

360,000,000

단기대여금의 감소

4,909,028,000

당기손익공정가치금융자산의 감소

362,000,000

기계장치의 처분

1,795,603,453

12,226,074

공구와 기구의처분

72,927,821

비품의 처분

15,101,018

2,553,160

시설장치의 처분

2,129,802

차량운반구의 처분

8,454,546

금형의 처분

125,301,021

임대보증금의 감소

59,000,000

단기금융상품의 증가

(40,000,000)

단기대여금의 증가

(1,623,130,000)

장기금융상품의 증가

(4,642,932)

(3,484,943)

종속기업투자주식의 증가

(3,387,030,000)

비품의 취득

(4,020,000)

금형의 취득

(85,000,000)

(149,600,000)

소프트웨어의 취득

(12,700,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

3,583,985,271

(1,993,731,715)

단기차입금의 증가

16,600,197,134

29,254,843,962

신주인수권의 행사

122,179,542

단기차입금의 상환

(12,183,251,375)

(24,425,215,679)

유동성장기차입금의 상환

(955,140,030)

(823,359,998)

전환사채의 상환

(6,000,000,000)

VI. 현금및현금성자산의순증가(감소)

1,543,018,054

(297,988,344)

V. 기초 현금및현금성자산

370,747,578

976,247,250

V. 외화표시 현금의 환율변동효과

167,718

2,818,355

VIII. 기말 현금및현금성자산

1,913,933,350

681,077,261

5. 재무제표 주석

제 19(당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월31일까지

제 18(전) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월31일까지

해성옵틱스 주식회사

1. 일반 사항

해성옵틱스 주식회사(이하 "회사")는 2002년 3월 25일에 설립되었으며, 2013년 11월 6일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 광학요소, 렌즈를 제조, 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 봉담읍에 위치하고 있으며, 경기도 화성시 봉담읍과 수원시 권선구에 공장을 두고 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 15,645,184천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율

이을성
2,865,955
9%

바이오로그디바이스
2,640,000
8%

이재선
2,146,322
7%

염혜자
911,700
3%

이승희
816,078
3%

이재곤
703,590
2%

자기주식
146,818
0%

소액주주
21,059,905
67%

합계
31,290,368
100%

2. 유의적 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사의 경영진은 회계정책의 적용과 요약분기재무제표에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1
시
장위험

(1) 외환위험
회사는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액보다 많으며, 외화포지션상 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 회사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 

당분기말 현재 회사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원)

구분
당분기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산

현금및현금성자산
USD
91,762
112,188
USD
109,991
127,347

매출채권
USD
63,193,484
77,260,353
USD
56,203,331
65,072,217

미수금
USD
2,882,564
3,524,223
USD
243,662
282,112

대여금
USD
20,600,000
25,185,560
USD
20,600,000
23,850,680

합계
USD
86,767,810
106,082,324
USD
77,156,984
89,332,356

외화부채.

매입채무
USD
735,532
899,262
USD
253,700
293,815

매입채무
EUR
-
-
EUR
205,800
267,011

미지급금
USD
2,923,535
3,574,315
USD
374,091
433,122

단기차입금
EUR
205,800
277,552
EUR
102,900
133,506

단기차입금
JPY
150,210,000
1,698,620
JPY
155,990,800
1,658,915

단기차입금
USD
13,979,911
17,091,840
USD
10,681,356
12,366,874

합계
EUR
208,800
23,541,589
EUR
308,700
15,153,243

JPY
150,210,000
JPY
155,990,800

USD
17,638,978
USD
11,309,217

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

EUR
(27,755)
27,755
(40,052)
40,052

JPY
(169,862)
169,862
(165,892)
120,761

USD
8,451,691
(8,451,691)
7,623,854
(7,623,854)

합계
8,254,074
(8,254,074)
7,417,910
(7,417,910)

(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다

(단위: 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당분기

전기

당분기

전기

KOSDAQ

10% 상승시

-
-
74,978
108,108

10% 하락시

-
-
(74,978)
(108,108)

(3) 이자율 위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 장기 차입금을 고정금리로 조달하는 것 보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하였습니다.

회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수

당분기

전기

금액

비율

금액

비율

변동금리 차입금

28,300,272
98.84%
24,346,695
98.65%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

333,320
1.16%
333,320
1.35%

6개월 미만

-
-
-
0.00%

6-12개월

166,660
0.58%
166,660
0.68%

1-5년

166,660
0.58%
166,660
0.68%

5년 초과

-
-
-
0.00%

합계

28,633,592
100.00%
24,680,015
100.00%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당분기

전기

당분기

전기

1% 상승 시

(283,003)
(184,548)
(283,003)
(184,548)

1% 하락 시

283,003
184,548
283,003
184,548

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 거래당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였으며, 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 

당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

정상

12개월초과 연체

합계

당분기말

기대 손실률

0.00%
100%
-

총 장부금액 - 매출채권

77,495,717
227,607
77,723,324

손실충당금

-
(227,607)
(227,607)

전기말

기대 손실률

0.00%
100%
-

총 장부금액 - 매출채권

65,546,426
227,607
65,774,033

손실충당금

-
(227,607)
(227,607)

당분기말 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

매출채권

당분기

전기

기초

227,607
425,069

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감

-
(197,462)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

-
-

기말

227,607
227,607

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 
12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품, 단기대여금, 미수금, 기타보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익에 인식된
손실충당금의 증가
제각
기말

단기금융상품
-
-
-
-

단기대여금
1,400,000
-
-
1,400,000

미수금
1,241,505
-
-
1,241,505

장기금융상품
-
-
-
-

기타보증금
-
-
-
-

합계
2,64,505
-
-
2,64,505

경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 회사의 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도
를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다

(가)
모든 비파생 금융부채

(나)
순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다.

회사의 파생상품부채는 공정가치 해당
액으로
1년 미만
구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년 초과 2년미만
2년초과 5년미만
5년초과
합계

파생상품부채
7,627,209
-
-
-
7,627,209

금융보증부채(*1)
28,019,206
-
-
-
28,019,206

단기차입금(*2)
26,842,132
-
-
-
26,842,132

장기미지급금
17,006
17,006
77,762
-
111,774

장기차입금
-
382,869
1,689,942
-
2,072,811

전환사채(*3)
2,575,636
-
-
-
2,575,636

신주인수권부사채(*4)
12,752,067
-
-
-
12,752,067

기타비유동부채

59,000

59,000

합계
77,833,256
458,875
1,767,704
-
80,059,835

지급이자등 계약상 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 
(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. 
(*3) 전환사채의 만기는 2024년 9월 25일이나, 투자자는 2021년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 초과 2년 미만 구분에 포함되어 있습니다
(*4) 신주인수권부사채의 만기는 2022년 11월 11일이나, 투자자는 2020년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다

<전기말>

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년 초과 2년미만
2년초과 5년미만
5년초과
합계

파생상품부채

8,909,253

-
-
-
8,909,253

금융보증부채(*1)
40,019,678
-
-
-
40,019,678

단기차입금(*2)
22,529,396
-
-
-
22,529,396

장기미지급금
17,006

31,178

-
-
48,184

장기차입금
-
598,257
1,952,539
-
2,550,796

전환사채(*3)
-
2,594,808
-
-
2,594,808

신주인수권부사채(*4)
13,228,495
-
-
-
13,228,495

기타비유동부채
-
-
59,000
-
59,000

합계
84,703,828
3,224,243
2,011,539
-
89,939,610

지급이자등 계약상 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(*1) 보증대상금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 
(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. 
(*3) 전환사채의 만기는 2024년 9월 25일이나, 투자자는 2021년 3월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 초과 2년 미만 구분에 포함되어 있습니다
(*4) 신주인수권부사채의 만기는 2022년 11월 11일이나, 투자자는 2020년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구가 가능하므로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다

4.2. 자본위험 관리

회사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화하는 것입니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

장ㆍ단기차입금 및 사채(*)
43,270,770
42,462,751

차감: 현금및현금성자산
(1,913,933)
(370,748)

순부채
41,356,837
42,092,003

자본계
73,849,692
66,494,268

총자본 차입금 비율
56.00%
63.30%

(*) 전환사채와 신주인수권부사채의 내재파생상품 장부금액이 포함되어 있습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산(*)

1,913,933
1,913,933
370,748
370,748

단기금융상품(*)

2,309,000
2,309,000
2,309,000
2,309,000

매출채권및기타채권(*)
106,325,048
106,325,048
89,967,907
89,967,907

장기금융상품(*)
33,430
33,430
28,787
28,787

당기손익공정가치금융자산
1,513,499
1,513,499
1,952,453
1,952,453

매도가능금융자산
749,784
749,784
1,081,084
1,081,084

기타비유동자산(*)
325,545
325,545
325,545
325,545

소계

113,170,239
113,170,239
96,035,524
96,035,524

금융부채

매입채무및기타채무(*)
21,503,942
21,503,942
15,548,403
15,548,403

단기차입금(*)
26,762,432
26,762,432
22,387,847
22,387,847

파생상품부채(유동)
7,627,209
7,627,209
8,909,253
8,909,253

전환사채(유동)(*)
1,914,505
1,914,505
1,877,338
1,877,338

신주인수권부사채(유동)(*)
7,009,970
7,009,970
6,998,334
6,998,334

기타유동금융부채(*)
1,227,759
1,227,759
1,742,922
1,742,922

장기미지급금(*)
109,514
109,514
113,325
113,325

장기차입금(*)
1,871,160
1,871,160
2,289,980
2,289,980

기타비유동금융부채(*)
59,000
59,000
59,000
59,000

소계

68,085,491
68,085,491
59,926,402
59,926,402

(*)
상각후원가로 측정되거나 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

당기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산
-
-
1,513,499
1,513,499

매도가능금융자산
749,784
-
-
749,784

파생상품부채(유동)
-
-
7,627,209
7,627,209

<전기말>

(단위: 천원)

당기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산
-
-
1,952,453
1,952,453

매도가능금융자산
1,081,084
-
-
1,081,084

파생상품부채(유동)
-
-
8,909,253
8,909,253

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준
간 이동을
(1) 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜, (2) 보고기간 말
에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

<당분기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
평가
기말

당기손익공정가치금융자산(*1)
1,952,453

(362,000)
(76,954)
1,513,499

파생상품부채(유동)
8,909,253

(1,282,044)
7,627,209

(*1) 처분액은 당기손익 공정가치금융자산에 대한 출자지분에 대한 출자원금 회수액입니다. 

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
평가
기말

당기손익공정가치금융자산
1,824,011
-
136,000
264,442
1,952,453

매도가능금융자산
1,020
-
1,020
-
-

파생상품부채(유동)
2,793,700
6,680,916
(2,793,700)
2,228,337
8,909,253

5.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수
투입변수 범위

당기손익공정가치금융자산
1,513,499
3
순자산지분가치(*1)
투자펀드 순자산
-

파생상품부채(유동)
7,627,209
3
옵션가치평가모형
기초자산 주가
1,170

연환산 변동성
85.78%

무위험 이자율
0.82%~1.30%

위험 이자율
10.69%~17.21%

(*1) 상기 당기손익-공정가치 금융자산은 비상장주식 등에 투자하는 펀드상품으로, 회사는 각 비상장주식의 공정가치 평가액을 기초로 산정된 전체 펀드의 공정가치 중 당사의 지분해당액을 공정가치로 보아 평가를 수행하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수
투입변수 범위

당기손익공정가치금융자산
1,952,453
3
순자산지분가치(*1)
투자펀드 순자산
-

파생상품부채(유동)
8,909,253
3
옵션가치평가모형
기초자산 주가
2,295원

연환산 변동성
18.94%

무위험 이자율
1.26%~1.47%

위험 이자율
11.11%~18.37%

(*1) 상기 당기손익-공정가치 금융자산은 비상장주식 등에 투자하는 펀드상품으로, 회사는 각 비상장주식의 공정가치 평가액을 기초로 산정된 전체 펀드의 공정가치 중 회사의 지분해당액을 공정가치로 보아 평가를 수행하였습니다.

5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와의합니다. 

6. 범주별 금융상품

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당분기말

전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,513,499
1,952,453

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

매도가능금융자산
749,784
1,081,084

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산

1,913,933
370,748

단기금융상품

2,309,000
2,309,000

매출채권및기타채권
106,325,048
89,967,907

장기금융상품
33,430
28,787

기타비유동금융자산
325,545
325,545

재무상태표상 금융자산 합계
113,170,239
96,035,524

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채(유동)
7,627,209
8,909,253

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무
21,503,942
15,548,402

단기차입금
26,762,432
22,387,847

전환사채(유동)
1,914,505
1,877,338

신주인수권부사채(유동)
7,009,970
6,998,334

기타유동금융부채
1,227,759
1,742,922

장기미지급금
109,514
113,325

장기차입금
1,871,160
2,289,980

기타비유동금융부채
59,000
59,000

재무상태표상 금융부채 합계
68,085,491
59,926,401

7. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

보유현금

3,426
576

보통예금

1,910,507
370,171

합계
1,913,933
370,747

8. 장ㆍ단기금융상품

(단위: 천원)

구분
종류

당분기말

전기말

단기금융상품
단기예적금(*1)
2,309,000
2,309,000

장기금융상품
저축성보험
31,430
26,787

당좌개설보증금(*2)
2,000
2,000

합계
2,342,430
2,337,787

(*1) 정기예금 중 일부가 차입금 또는 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
 (주석 36 참조). 
(*2) 사용이 제한되어 있습니다.(주석 36을 참조) 

9. 매출채권및기타채권

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

매출채권
77,723,324
65,774,033

매출채권손실충당금
(227,607)
(227,607)

미수금
4,841,939
1,780,619

미수금손실충당금
(1,241,505)
(1,241,505)

미수수익
43,337
31,687

단기대여금
26,585,560
25,250,680

단기대여금손실충당금
(1,400,000)
(1,400,000)

합계
106,325,048
89,967,907

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

10. 재고자산

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

상품
595,243
815,949

제품
496,237
496,237

제품 평가충당금
(496,237)
(496,237)

재공품
-
-

원재료
206,855
233,932

원재료 평가충당금
(180,794)
(180,794)

합 계

621,304
869,087

11. 기타유동자산

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

선급금
1,236,309
1,320,057

선급금 손상차손누계액
(949,086)
(949,086)

선급비용
96,110
83,441

부가세대급금
1,053,218
909,777

합 계

1,436,551
1,364,189

12. 당기손익 공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

비유동항목

포스코-아이디브이 성장사다리 아이피펀드

1,338,619
1,765,517

수익증권
174,880
186,936

합 계
1,513,499
1,952,453

13. 매도가능금융자산

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

상장주식

바이오로그디바이스

749,784
1,081,084

합계

749,784
1,081,084

상기 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류될 수 있으며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
 

14. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
주요영업활동
법인
소재지
당분기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

천진해성광전자 유한공사(*1)
광학렌즈 제조
중국
100.00
2,212,073
-
100.00
2,212,073
-

해성비나 유한책임회사(*2)
광학렌즈 제조
베트남
100.00
37,620,946
14,944,928
100.00
37,620,946
14,944,928

에이오스 주식회사
광학렌즈 제조
한국
70.71
700,000
700,000
70.71
700,000
700,000

주식회사 엔텍로직(*3)
응용소프트웨어 개발및 공급업
한국
70.00
1,548,547
-
70.00
1,548,547
-

합계
-
42,081,566
15,644,928
-
42,081,566
15,644,928

(*1) 전기 이전에 회수가능가액이 장부가액에미달함에 따라, 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 
(*2) 전기에 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
주요영업활동
법인소재지
당분기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

에셀티(*)
광학렌즈 제조
한국
45.37
2,410,003
-
45.37
2,410,003
-

(*) 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. 

(3) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당분기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
손상
기말

종속기업
천진해성광전자 유한공사
-
-
-
-

해성비나 유한책임회사
14,944,928
-
-
14,944,928

에이오스 주식회사
700,000
-
-
700,000

주식회사 엔텍로직
-
-
-
-

관계기업
에셀티
-
-
-
-

합계
15,644,928
-
-
15,644,928

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
손상
기말

종속기업
천진해성광전자 유한공사
-
-
-
-

해성비나 유한책임회사
15,063,898
11,490,230
(11,609,200)
14,944,928

에이오스 주식회사
700,000
-
-
700,000

주식회사 엔텍로직
353,920
-
(353,920)
-

관계기업
에셀티
-
-
-
-

합계
16,117,818
11,490,230
(11,963,120)
15,644,928

15. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

취득원가

상각누계액

장부금액

취득원가

상각누계액

장부금액

토지(*)
5,948,804
-
5,948,804
5,948,804
-
5,948,804

건물(*)
5,319,702
(1,623,455)
3,696,247
5,319,702
(1,590,194)
3,729,508

구축물
286,408
(84,601)
201,807
286,408
(82,804)
203,604

기계장치(*)
13,270,710
(11,648,780)
1,621,930
17,075,168
(14,445,793)
2,629,375

차량운반구
61,001
(6,100)
54,901
61,001
(3,050)
57,951

공구와기구
5,675,508
(5,618,399)
57,109
5,709,443
(5,626,142)
83,301

비품
1,575,301
(1,456,893)
118,408
1,618,256
(1,480,150)
138,106

시설장치
2,537,303
(2,515,620)
21,683
2,543,903
(2,512,056)
31,847

금형
10,335,272
(9,672,683)
662,589
10,381,272
(9,537,315)
843,957

건설중인자산
32,452
(32,452)
-
32,452
(32,452)
-

합계

45,042,461
(32,626,531)
12,383,478
48,976,409
(35,309,956)
13,666,453

(*) 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 유형자산의 변동

<당분기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
당분기말

토지
5,948,804
-
-
-
5,948,804

건물
3,729,508
-
-
(33,260)
3,696,247

구축물
203,604
-
-
(1,797)
201,807

기계장치
2,629,375
-
(827,339)
(180,106)
1,621,930

차량운반구
57,951
-
-
(3,050)
54,901

공구와기구
83,301
-
(7)
(26,185)
57,109

비품
138,106
4,020
(5,431)
(18,287)
118,408

시설장치
31,847
-
(1)
(10,163)
21,683

금형
843,957
85,000
(110,765)
(155,603)
662,589

건설중인자산
-
-
-
-
-

합계
13,666,453
89,020
(943,543)
(428,451)
12,383,478

<전분기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
당분기말

토지
5,948,804
-
-
-
5,948,804

건물
3,862,548
-
-
(33,260)
3,829,288

구축물
210,790
-
-
(1,797)
208,994

기계장치
4,032,197
-
(273,292)
(317,318)
3,441,587

차량운반구
-
-
-
-
-

공구와기구
330,760
-
(14,591)
(85,673)
230,496

비품
258,220
3,800
(14,078)
(49,714)
198,228

시설장치
167,797
-
(583)
(61,138)
106,076

금형
971,681
116,000
-
(182,630)
905,050

건설중인자산
-
-
-
-
-

합계
15,782,797
119,800
(302,544)
(731,530)
14,868,523

(3) 회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 하나감정평가법인이 2014년 12월 31일 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 하나감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 
원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당기말 장부금액은 2,145백만원(전기말: 2,145백만원)입니다.

16. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

취득원가

상각누계액

장부금액

취득원가

상각누계액

장부금액

개발비
157,746
(157,746)
-
157,746
(157,746)
-

산업재산권
65,911
(8,718)
57,193
65,911
(6,776)
59,135

소프트웨어
483,804
(226,342)
257,462
471,104
(182,653)
288,451

회원권
35,812
-
35,812
35,812
-
35,812

합계

743,273
(392,806)
350,467
730,573
(347,175)
383,398

(2) 무형자산의 변동 내역

<당분기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
당분기말

산업재산권
59,135
-
-
(1,942)
57,193

소프트웨어
288,451
-
-
(43,690)
257,462

회원권
35,812
-
-
-
35,812

합계
383,398
-
-
-
350,467

<전분기>

(단위: 천원)

구분
개발비
산업재산권
소프트웨어
회원권
합계

기초금액
252,403
17,425
535,417
35,812
841,057

외부취득액
-
-
4,200
-
4,200

처분
-
-
-
-
-

상각비
(94,648)
(713)
(68,495)
-
(163,856)

기말금액
157,755
16,712
471,122
35,812
681,401

17. 기타비유동금융자산

(단위: 천원)

구 분

거래처

당분기말

전기말

기타보증금
한국증권금융(*)
307,192
307,192

현대캐피탈
16.880
16,880

기타
1.473
1,473

합계

325,545
325,545

(*) 우리사주조합원 대출 지원을 위해 질권설정 되었습니다(주석 36참조).

18. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

매입채무

16,200,583
12,896,729

미지급금

4,756,136
1,640,162

미지급비용

547,223
1,011,512

합계

21,503,942
15,548,403

19. 차입금 및 사채

(1) 차입금 등의 구성내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
24,316,012
-
19,405,107
-

장기차입금
2,446,420
1,871,160
2,982,740
2,289,980

전환사채
1,914,505
-
1,877,338
-

신주인수권부사채
7,009,970
-
6,998,334
-

합계
35,686,907
1,871,160
31,263,519
2,289,980

(2) 단기차입금 내역

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율
당분기말
전기말

기업은행
시설자금 외
3.476% ~ 3.706%
19,445,833
14,599,319

국민은행
운영자금 외
3.73%
1,870,178
1,805,788

KEB 하나은행
무역어음 대출
4.53%
-
-

한국산업은행
운영자금 외
4.78%
3,000,000
3,000,000

합계
24,316,011
19,405,107

(3) 장기차입금 내역

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율
당분기말
전기말
이자지급 및 상환방법

기업은행
시설자금 외
1.79% ~ 5.31%
4,317,580
5,072,720
원금균등분할상환/만기일시 상환

국민은행
운영자금
3.49%
-
200,000
1년거치 4년 균등분할상환

소계
4,317,580
5,272,720

유동성장기부채
(2,446,420)
(2,982,740)

장기차입금 잔액
1,871,160
2,289,980

(4) 장기차입금 연도별 상환계획

(단위: 천원)

상환연도
금액

2020년도
2,027,600

2021년도
1,432,860

이후
857,120

합계
4,317,580

(5) 전환사채 및 신주인수권부사채 내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

전환사채
2,500,000
2,500,000

전환권조정
(860,733)
(897,900)

사채상환할증금
275,238
275,238

신주인수권부사채
12,594,448
12,996,401

신주인수권조정
(6,227,684)
(6,629,583)

신주인수권상환할증금
824,356
824,356

사채할인발행차금
(181,150)
(192,840)

합계
8,924,475
8,875,672

당분기말 현재 회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분
제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행 종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
2,500,000,000

자금의 조달 목적
시설자금 및 운영자금

표면이자율(%)
2.00%

만기이자율(%)
4.00%

사채의 만기일
2024년 09월 25일

이자지급방법
본 전환사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면이자율(2.0%)에 따라 산출한 금액을 후급한다. 다만, 각 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2024년 09월 25일에 권면금액의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채의 발행방법
사모

전환비율(%)
100.00%

전환가액
1주당 1,458 원(발행시 전환가격 1주당 2,082원)

전환가액의 결정방법
본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다

전환주식의 종류
해성옵틱스 기명식 보통주

전환주식의 주식수
1,714,677

전환주식의 총수 비율(%)
5.20%

전환권 청구 시작일
2020년 09월 25일

전환권 청구 종료일
2024년 08월 25일

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 03월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

수의상환권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2020년 09월 25일부터 2020년 12월 25일, 2021년 03월 25일, 2021년 06월 25일, 2021년 09월 25일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 3개월 단위 연 복리 3.0%로 매수할 수 있으며, 발행회사는 본 항 제1호의 콜옵션 행사금액만큼 사채권자에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시킬 수 있다. 단, 발행회사는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 25%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다

당분기말 현재 회사의 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

구분
제 6 회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채

사채의 발행 종류

무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채

사채의 권면총액
13,000,000,000

자금의 조달 목적
시설자금 및 운영자금

표면이자율(%)
2.00%

만기이자율(%)
4.00%

사채의 만기일
2022년 11월 11일

이자지급방법
발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 전자등록금에 " 표면이율"을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여 2022년 11월 11일에 전자등록금액의 106.3412%로 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

사채의 발행방법
공모

신주인수권행사비율(%)
100.00%

신주인수권행사가액
1주당 1,746 원(행사시 행사가격 1주당 1,746원)

신주인수권행사가액의
결정방법
"본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일(2019년 10월 10일)의 전일(2019년 10월 09일)을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 "행사가액"으로 합니다.

신주인수권행사주식의 종류
해성옵틱스 기명식 보통주

신주인수권행사주식의 주식수
7,445,589

행사주식의 비율(%)
최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 "행사비율"은 100%로 "신주인수권증권"1주당 주식 1주의 "신주인수권"이 부여됩니다.

신주인수권행사 청구 시작일
2019년 12월 11일

신주인수권행사 청구 종료일
2022년 10월 11일

신주인수권행사기간
사채발행일 이후 1개월이 경과한 날(2019년 12월 11일)로부터 만기 1개월 전(2022년 10월 11일)까지로 합니다. 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸됩니다.

조기상환청구권

사채권자는"본 사채"의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 "본 사채"의 상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

당분기말 현재 상기 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여된 전환권 등은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있으며 당기 및 전기 중 그 증감 내역은 다음과 같습니다. 

<당분기>

(단위: 천원)

구분
기초
발행
상환
평가
기말

전환권대가
1,143,908
-
-
156,510
1,300,418

신주인수권대가
7,765,345
-
-
(1,438,554)
6,326,791

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
발행
상환
평가
기말

전환권대가
2,793,700
661,695
(2,793,700)
482,213
1,143,908

신주인수권대가
-
6,019,221
-
1,746,124
7,765,345

20. 기타금융부채

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채(*)
1,227,759
-
1,742,922
-

임대보증금
-
59,000
-
59,000

합계
1,227,759
59,000
1,742,922
59,000

(*) 회사는 종속기업 및 관계기업의 채무를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 35, 36참조), 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 

21. 이연수익

(1) 이연수익 구성내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

정부보조금 관련 이연수익(*)

30,786
30,786

(*) 회사는 Mega Pixel급 비구면 플라스틱 렌즈 모듈의 신뢰성 향상 개발사업 등과 관련하여 국고보조금을 수령하였으며, 이를 이연수익으로 표시하고 있습니다. 한편, 동 정부보조금에 대하여 비용 지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. 

(2) 정부보조금 수령 및 사용내역

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
30,786

11,729

수령
-

370,000

사용
-

(350,943)

기말
30,786

30,786

22. 기타유동부채

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

예수금
211,277
128,075

선수금
-
-

합계
211,277
128,075

23. 퇴직급여제도

회사는 종업원을 위하여 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성 있는독립적인 보험계리법인인 기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 

(1) 보험수리적평가 주요 가정

구분
당분기말
전기말

할인율
2.92%
2.90%

기대임금상승률
2.92%
2.90%

(2) 순확정급여부채 관련 재무상태표 인식 금액

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기말 확정급여채무 현재가치
3,216,283
3,137,361

기말 사외적립자산 공정가치
(1,643,571)
(1,699,898)

재무상태표에 인식하는 순부채
1,572,712
1,437,463

(3) 순확정급여부채 관련 손익계산서 인식 금액

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기근무원가
110,775
107,904

확정급여채무 이자비용
22,399
19,680

사외적립자산 기대수익
(13,063)
(10,412)

당기인식 퇴직급여비용
120,111
117,172

(4) 순확정급여부채 현재가치 변동내용 
<당분기>

(단위: 천원)

구분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기초
3,137,361
(1,699,898)
1,437,463

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
110,775
-
110,775

이자비용(이자수익)
22,399
(13,063)
9,336

소계
133,174
(13,063)
120,111

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 재측정요소
-
13,063
13,063

재무적 가정 변화로 인한 효과
(1,593)
-
(1,593)

인구통계학적가정 변동으로 인한 효과
-
-
-

경험적 조정
62,828
-
62,828

소계
61,235
13,063
74,298

기여금

기업이 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액

지급액
(115,486)
56,327
(59,159)

기말
3,216,284
(1,643,571)
1,572,713

<전분기>

(단위: 천원)

구분
확정급여채무 
현재가치
사외적립자산
순확정급여부채

기초
2,952,069
(1,414,637)
1,537,432

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
107,904
-
107,904

이자비용(이자수익)
19,680
(10,412)
9,268

소계
127,584
(10,412)
117,172

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 재측정요소
-
5,929
5,929

재무적 가정 변화로 인한 효과
13,557
-
13,557

인구통계학적가정 변동으로 인한 효과
-
-
-

경험적 조정
29,616
-
29,616

소계
43,173
5,929
49,102

기여금

기업이 납부한 기여금
(110,616)
(50,000)
(160,616)

제도에서 지급한 금액

지급액
(238,071)
238,071
-

기타
-
-
-

기말
2,774,139
(1,231,049)
1,543,090

(5) 사외적립자산의 공정가치 구성요소

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

정기예금
1,643,571
1,699,898

(6) 유의적인 보험수리적 가정 민감도 분석

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

1% 증가
1% 감소
1% 증가
1% 감소

할인율
(90,203)
105,755
(88,807)
104,307

기대임금상승률
104,637
(90,998)
103,185
(89,576)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분

1년 미만

1~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상

합계

급여지급액

94,527
136,388
404,229
1,701,775
2,336,919

확정급여채무의 가중평균만기는 10년입니다.

24. 자본금과 기타불입자본

(1) 자본금 내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

수권주식수
100,000,000 주
100,000,000 주

1주당 금액
500 원
500 원

발행주식수
31,290,368 주
30,989,561 주

자본금
15,645,184
15,494,781

(2) 자본금의 변동 내역

(단위: 천원)

발생일자
변동형태
주식의 종류
수량(주)
자본금
주식발행초과금

2020.01.01
기초
보통주
30,989,561
15,494,781
47,580,367

2020.01.03
신주인수권행사
보통주
4,066
2,032
3,989

2020.02.12
신주인수권행사
보통주
5,669
2,835
7,064

2020.02.13
신주인수권행사
보통주
2,290
1,145
2,853

2020.02.18
신주인수권행사
보통주
30,000
15,000
37,380

2020.02.19
신주인수권행사
보통주
35,000
17,500
43,610

2020.02.20
신주인수권행사
보통주
10,530
5,265
13,120

2020.02.21
신주인수권행사
보통주
5,108
2,554
6,365

2020.02.27
신주인수권행사
보통주
95,072
47,536
118,460

2020.02.28
신주인수권행사
보통주
113,072
56,536
140,888

합 계
31,290,368
15,645,184
47,954,096

(3) 기타불입자본 구성내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
47,954,096
47,580,367

자기주식
(719,589)
(719,589)

자기주식처분이익
206,320
206,320

주식매수선택권
280,886
280,886

합계
47,721,713
47,347,984

25. 주식매수선택권

(1) 주식기준보상약정

결제방식
주식결제형

약정유형
주식부여

우리사주

부여일
2012-12-21

부여수량(주)
26,060

만기
해당사항없음

가득조건
-

(*1) 2015년 2월 12일에 임원에게 부여된 주식선택권은 만기 및 행사기간이 종료
 되어 소멸되었습니다. 

(2) 보상원가 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

우리사주 주식부여
주식매수선택권
우리사주 주식부여

총보상원가
202,786
78,100
202,786

기인식액
202,786
78,100
202,786

당기보상원가
-
-
-

잔여보상원가
-
-
-

26. 이익잉여금

(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

이익준비금
162,662
162,662

미처분이익잉여금
7,113,115
23,409

합계
7,275,777
186,071

(2) 미처분이익잉여금 변동내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기초금액
23,409
14,932,226

당기순이익(손실)
7,147,658
(14,815,569)

확정급여제도의 재측정요소
(57,953)
(93,248)

기말금액
7,113,114
23,409

27. 기타자본구성요소

(1) 기타자본구성요소 구성내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기타포괄-공정가치 평가손익
229,168
487,582

기타포괄-공정가치 처분손익
(796)
(795)

자산재평가이익
2,978,646
2,978,646

합계
3,207,018
3,465,433

(2) 기타포괄-공정가치 평가손익 변동내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기초금액
487,582
476,248

공정가치평가로 인한 순평가차익
(331,300)
14,531

법인세효과
72,886
(3,197)

기말금액
229,168
487,582

(3) 기타포괄-공정가치 처분손익 변동내역

구분
당기말

기초금액
(795)

기타포괄-공정가치 금융자산 처분손실
-

법인세효과
-

기말금액
(795)

28. 영업부문 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형

회사는 광학렌즈를 제조하는 업체로서 다음과 같은 세가지 조건을 모두 충족하는 복수의 영업부문이 존재하지 않아, 단일 부문으로 판단하고 있습니다. 

- 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다. 
- 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다. 
- 구분된 재무정보의 이용이 가능하다. 

(2) 주요 고객에 대한 정보

가. 당
사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 해성비나 유한책임회사이며, 해당 매출액은
21,711,634천
원
(전분기 21,532,077원)

입니다.

나. 지역 부문별 매출내역

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

국내
713,475
322,017

베트남
21,711,634
21,532,077

기타
237,837
1,457

합계
22,662,946
21,855,551

29. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

접대비
2,961
3,649

운반비
17,717
10,896

광고선전비
480
-

수출제비용
74,076
264,781

급여
1,566,438
1,205,281

퇴직급여
120,111
117,172

복리후생비
64,191
64,378

여비교통비
5,840
6,736

통신비
8,810
10,841

세금과공과
48,139
53,387

감가상각비
428,451
731,529

수선비
4,860
13,581

보험료
37,536
41,019

경상연구개발비
370,601
107,234

차량유지비
5,304
7,807

교육훈련비
-
55

도서인쇄비
1,747
15,457

소모품비
111,091
34,033

지급수수료
318,466
369,228

무형자산상각비
45,632
163,855

협회비
7,559
5,448

해외출장비
106,324
120,145

전력비
115,785
140,601

가스수도료
619
2,853

기타
49,391
158,264

합계
3,512,129
3,648,230

30. 금융수익 및 금융비용

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

이자수익
14,061
28,285

외환차익
107,174
248,908

외화환산이익
1,355,273
380,158

금융보증부채환입액
515,164
149,080

파생상품평가이익
1,438,554
1,334,718

금융수익 합계
3,430,226
2,141,149

이자비용
710,011
947,172

외환차손
122,259
356,089

외화환산손실
514,184
226,067

파생상품평가손실
156,510
-

당기손익-공정가치 평가손실
76,953
-

금융보증부채전입액
-
71,808

금융비용 합계
1,579,917
1,601,136

31. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

외환차익(기타)
405,101
4,581

외화환산이익(기타)
3,675,973
1,181,315

유형자산처분이익
788,766
21,184

잡이익
37,624
3,870

기타수익 합계
4,907,464
1,210,950

외환차손(기타)
3,271
1,979

외화환산손실(기타)
230,777
16,390

유형자산처분손실
-
247,111

무형자산처분손실
-
1

잡손실
34,550
4,736

사채상환손실
-
684,466

기타비용 합계
268,598
954,683

32. 계속영업과 관련된 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의
추정에 기초하여 인식하였습니다. 

33. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

재고자산의 변동
18,596,721
17,673,637

제품
-
78,322

재공품
-
2,141

상품
18,596,721
17,583,009

사용된 원재료
-
10,165

종업원급여
1,686,549
1,322,453

감가상각비
428,451
731,529

무형자산상각비
45,632
163,855

지급수수료
318,466
369,228

외주가공비
48,970
157,739

기타
984,061
903,426

합계(*1)
22,108,850
21,321,867

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 

34. 주당손익

(1) 보통주기본주당순이익 계산내역

구분
당분기
전분기

당기순이익(원)
7,147,657,985
883,057,031

가중평균 유통보통주식수(주)
30,873,180
16,529,182

기본주당순이익(원)
232
53

(2) 가중평균유통보통주식수 산출내역

<당분기>

구분
일자
주식수(주)
일수(일)
가중평균유통보통주식수(주)

기초
2020-01-01
30,842,743
91
30,842,743

신주인수권행사
2020-01-03
4,066
89
991

신주인수권행사
2020-02-12
5,669
49
761

신주인수권행사
2020-02-13
2,290
48
301

신주인수권행사
2020-02-18
30,000
43
3,534

신주인수권행사
2020-02-19
35,000
42
4,027

신주인수권행사
2020-02-20
10,530
41
1,183

신주인수권행사
2020-02-21
5,108
40
560

신주인수권행사
2020-02-27
95,072
34
8,856

신주인수권행사
2020-02-28
113,072
33
10,223

기말유통주식수
2020-03-31
31,143,550
91
30,873,180

<전분기>

구분
일자
주식수(주)
일수(일)
가중평균유통보통주식수(주)

기초
2019-01-01
16,529,182
90
16,529,182

기말유통주식수
2019-03-31
16,528,182
90
16,529,182

(3) 당사는 보유하고 있는 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 당기 및 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

35. 특수관계자거래

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분
소재지
당기말
전기말

종속기업
중국
천진해성광전자유한공사
천진해성광전자유한공사

종속기업
베트남
해성비나와 그 종속기업
해성비나와 그 종속기업

종속기업
한국
에이오스주식회사
에이오스주식회사

종속기업
한국
주식회사 엔텍로직
주식회사 엔텍로직

관계기업
한국
주식회사 에셀티
주식회사 에셀티

기타특수관계자
한국
㈜바이오로그디바이스
(주)바이오로그디바이스

기타특수관계자
베트남
BLD VINA CO, LTD
BLD VINA CO, LTD

기타특수관계자
필리핀
BLD ELECTRONICS PHILS. INC,
BLD ELECTRONICS PHILS. INC,

기타특수관계자
중국
천진보리달(BLD)
천진보리달(BLD)

(2) 특수관계자와의 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자
매출 등
유형자산 처분
매입 등

당분기
전기
당분기
전기
당분기
전기

천진해성광전자유한공사
-
-
-
-
-
-

해성비나
21,711,634
86,094,774
782,350
419,007
-
696,642

에이오스 주식회사
76,867
156,439
-
-
-
8,450

주식회사 엔텍로직
4,976
6,697
-
-
-
-

주식회사 에셀티
540
9,929
-
-
-
-

㈜바이오로그디바이스
-
16,800
-
-
-
-

합계
21,794,017
86,284,639
782,350
419,007
-
705,092

(3) 특수관계자와의 자금거래

<당분기>

(단위: 천원)

특수관계자
자금대여거래

대여
회수
잔액

해성비나
-
-
23,850,680

주식회사 에셀티
-
-
1,400,000

합계
-
-
25,250,680

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자
자금대여거래

대여
회수
잔액

해성비나
5,571,630
6,766,390
23,850,680

주식회사 에셀티
-
-
1,400,000

합계

5,571,630
6,766,390
25,250,680

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계자
매출채권
기타채권
선급금
대여금

당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

천진해성광전자유한공사
123,548
117,000
3,545
3,357
1,014,145
1,014,145
-
-

해성비나
76,868,816
65,072,217
269,953
278,755
-
-
23,850,680
23,850,680

에이오스 주식회사
57,016
34,292
-
-
121,000
121,000
-
-

주식회사 엔텍로직
11,000
11,000
-
-
-
-
-
-

주식회사 에셀티(*)
41,423
40,829
-
-
-
-
1,400,000
1,400,000

합계
77,101,803
65,275,338
273,498
282,112
1,135,145
1,135,145
25,250,680
25,250,680

특수관계자
매입채무
기타채무

당분기말
전기말
당분기말
전기말

천진해성광전자
6,113
5,789
-
-

해성비나
285,307
185,766
3,354,696
225,144

에이오스
-
-
21,531
33,000

에셀티
-
-
-
-

바이오로그디바이스
-
-
-
-

합계
291,420
191,555
3,376,227
258,144

(*) 대여금에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하거나 제공받고 있습니다.(주석36참조)

(6) 주요 경영진 보상내역

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

단기종업원급여
711,406
393,217

퇴직급여
24,098
155,622

합계
735,504
548,839

36. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 금융기관 주요 약정사항

(단위: 1USD, 1CNY, 천원)

금융기관
내용
화폐
한도금액
실행금액

기업은행
중소기업운전자금
KRW
500,000
-

기업은행
중소기업자금대출
KRW
800,000
800,000

기업은행
무역어음한도대출
KRW
800,000
800,000

기업은행
강소기업육성자금
KRW
1,300,000
59,080

기업은행
강소기업육성자금
KRW
4,000,000
545,400

기업은행
강소기업육성자금
KRW
4,500,000
1,022,700

기업은행
중소기업자금대출
KRW
500,000
333,320

기업은행
중소기업자금대출
KRW
3,000,000
2,357,080

기업은행
무신용장방식매입
USD
13,000,000
12,980,256

기업은행
기한부수입신용장
USD
4,500,000
1,666,809

신한은행
종합통장대출
KRW
400,000
-

국민은행
무신용장매입방식
USD
1,000,000
1,000,000

국민은행
기술창조기업우대대출
KRW
1,000,000
648,000

산업은행
산업운영자금대출
KRW
3,000,000
3,000,000

(2) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위: 1USD, 1JPY, 1EUR,천원)

제공한 자
지급보증내역
화폐
한도금액
비고

신용보증기금
개별보증
KRW
20,218
기업은행

신용보증기금
개별보증
KRW
920,430
기업은행

기술신용보증기금
개별보증
KRW
583
기업은행

대표이사
연대보증(대출)
CNY
360,000
기업은행

연대보증(대출)
CNY
900,000
기업은행

연대보증(대출)
CNY
600,000
기업은행

연대보증(대출)
KRW
147,268
기업은행

연대보증(대출)
USD
15,600,000
기업은행

연대보증(대출)
USD
5,400,000
기업은행

연대보증(대출)
KRW
21,268
기업은행

연대보증(대출)
KRW
3,085,632
기업은행

연대보증(대출)
KRW
3,600,000
산업은행

연대보증(대출)
KRW
3,300,000
국민은행

연대보증(대출)
USD
1,100,000
국민은행

(3) 제3자에게 제공한 지급보증 내역

(단위: 1USD, 1JPY, 1EUR,천원)

제공받은 특수관계자
보증처
화폐단위
지급보증액
비고

천진해성광전자
기업은행
CNY
300,000
기업은행

천진해성광전자
기업은행
CNY
750,000
기업은행

천진해성광전자
기업은행
CNY
500,000
기업은행

해성비나
VIETIN BANK
USD
17,000,000
vietin bank

해성비나
JSC Bank for Foreign Trade of VietNam
USD
5,000,000
JSC Bank (베트남)

해성비나
JSC Bank for Foreign Trade of VietNam
USD
5,000,000
JSC Bank (베트남)

해성비나
기업은행 하노이지점
USD
600,000
기업은행(하노이지점)

해성비나
VCBL BANK
USD
3,600,000
VCBL BANK

해성비나
IBK BANK
USD
1,800,000
IBK BANK

에셀티
기업은행
KRW
360,000
기업은행(성남하이테크)

에셀티
아이디벤처스
KRW
600,000
아이디벤처스

에셀티
KB인베스트먼트
KRW
600,000
KB인베스트먼트

우리사주조합
한국증권금융
KRW
307,192
한국증권금융

(4) 담보제공자산

① 담보제공 금융자산

(단위: 천원)

계정과목
거래처
장부가액
담보설정금액
제한내용

단기금융상품
기업은행
2,000,000
2,200,000
차입금에 대한 담보

264,000
290,400
지급보증에 대한 담보

장기금융상품
기업은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

기타보증금
한국증권금융
307,192
156,734
질권설정

합계
2,573,192
2,649,134

② 담보제공 유형자산

(단위: 천원, 1USD)

담보제공자산
담보설정금액
관련 계정과목
담보권자

경기도 수원시 권선구 고색동 78-1 엘지빌 제1층 제101호
130,000
차입금
(주석19 참조)
국민은행

경기도 수원시 권선구 고색동 921 토지, 건물 등
21,830,000
기업은행

4,100,000
산업은행

경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-1 토지, 건물
3,840,000
국민은행

경기도 화성시 봉담읍 수영리 11-2 토지, 건물, 기계장치 등
4,471,000
기업은행

USD 153,360
기업은행

(5) 소송사건

주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 당사를 상대로 수원지방법원에 2019년 5월 22일자로 손해배상 청구의 소(380백만원)를 제기하였으며, 당기말 현재 1심 진행 중인 상태입니다. 그러나 동 소송관련 결과는 현재로서는 예측할 수 없어 자원이 유출될 가능성이 매우 높다고 할 수 없고, 또한 당해 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 성격임에 따라 별도의 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 

37. 현금흐름표

(1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기타포괄손익공정가치금융자산 평가손실
(258,414)

(104,621)

장기차입금 유동성 대체
418,820

131,780

유형자산 취득의 미지급금으로의 대체
-

25,600

미지급금의 유형자산취득으로의 대체
-

130,186

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
기타변동(*)
기말

단기차입금
19,405,107
4,416,946
493,959
24,316,012

유동성장기차입금
2,982,740
(955,140)
418,820
2,446,420

장기차입금
2,289,980
-
(418,820)
1,871,160

전환사채
1,877,338
-
37,167
1,914,505

신주인수권부사채
6,998,334
122,179
(110,543)
7,009,970

(*) 기타변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
연결재무제표 및 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 연결재무제표 및 재무제표의 재작성 및 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도, 자산유동화와 관련한 자산 매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 중요한 사항이 발생한사실이 없습니다. 

나.
대손충당금 설정현황
(1) 계정 과목별 대손충당금 설정현황

(단위: 천원)

구분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손설정율

제 19기
(2020년)
매출채권
34,395,452
110,331
0.32%

미수금
6,334,284
1,254,319
19.80%

미수수익
45,763
-
-

대여금
1,489,054
1,400,000
94.02%

합계
42,264,553
2,764,650
6.54%

제 18기
(2019년)
매출채권
19,304,504
110,331
0.57%

미수금
2,840,585
1,254,319
44.16%

미수수익
34,164
-
-

대여금
1,531,050
1,400,000
91.44%

합계
23,710,300
2,764,650
11.66%

제 17기
(2018년)
매출채권
21,607,665
410,664
1.90%

미수금
1,260,810
38,706
3.07%

미수수익
34,774
-
-

대여금
1,562,760
974,704
62.37%

합계
24,466,009
1,424,074
5.82%

(*) 상기계정과목별 대손충당금 설정 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분
제19기 
(2020년)
제18기 
(2019년)
제17기
(2018년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
2,764,649
1,424,074
591,489

2. 순 대손 처리액(① - ② ± ③)
-
443
(214,536)

① 대손처리액(상각채권액)
-
443
-

② 상각채권회수액
-

-

③ 기타 증감액
-

(214,536)

3. 대손상각비 계상(환입액)
-
1,340,132
1,047,121

4. 기말 대손충당금 잔액 합계
2,764,649
2,764,,649
1,424,074

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침
연결실체는 재무상태표일의 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령분석과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 

(4) 당분기말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분
경과기간

6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

일반
33,623,861
41,943
28,745
78,250
33,772,799

특수관계자
11,305
581,240
30,108

622,653

합계
33,635,166
623,183
58,853
78,250
34,395,452

구성비율
97.79%
1.81%
0.17%
0.23%
100.00%

주) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

다. 재고자산 현황 등(연결기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문
계정과목
제19기 1분기
제18기
제17기
비 고

해성옵틱스(주)
원 재 료
26,061
53,138
177,294
-

제 품
-
-
80,709
-

상 품
595,243
815,949
100,949
-

재공품
-
-
2,141
-

미 착 품
-
-
-
-

소계
621,304
869,087
361,093
-

천진해성
광전자 유한공사
원 재 료
400,978
385,421
397,142
-

제 품
42,702
41,046
40,308
-

상 품
-
-
-
-

재공품
159,096
152,923
150,174
-

미 착 품
-
-
-
-

소계
602,776
579,390
587,624
-

해성비나
유한책임회사
원 재 료
6,927,779
5,888,241
5,064,782
-

제 품
4,801,256
6,134,930
3,994,580
-

상 품
-
-
-
-

재공품
14,837,524
15,118,048
13,729,980
-

미 착 품
744,179
1,587,794
876,146
-

소계
27,471,685
28,729,013
23,665,488
-

에이오스(주)
원 재 료
72,492
110,417
82,629
-

제 품
-
-
-
-

상 품
248,726
252,530
241,562
-

재공품
-
-
-
-

미 착 품
-
-
-
-

소계
321,218
362,947
324,191

(주)엔텍로직
원 재 료
15,280
15,280
28,165

제 품
73,844
73,844
85,724

상 품
-
-
-

재공품
-
-
-

미 착 품
-
-
-

소계
89,124
89,124
113,889

합계
원 재 료
7,442,590
6,452,497
5,750,012
-

제 품
4,917,802
6,249,820
4,201,321
-

상 품
843,969
1,068,479
342,511
-

재공품
14,996,620
15,270,971
13,882,295
-

미 착 품
744,179
1,587,794
876,146
-

소계
28,945,160
30,629,561
25,052,285

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
13.7%
16.4%
12.8%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
11.0회
11.7회
8.7회
-

(2) 재고자산의 실사내용
① 실사일자
연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.

② 재고실사시 감사인의 입회여부
2020년 1분기 재고자산의 경우 외부감사인이 입회하지 않고 자체 재고실사를
진행하였습니다.

ㆍ 재고 실사일 : 2020년 04월 01일
ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시
ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행
ㆍ 해외현지법인재고 : 베트남, 중국 경영지원팀 전수조사 및 표본샘플 추출
③ 재고실사대상 : 본사 및 베트남, 중국 현지법인의 제품, 재공품, 원재료
④ 실사결과 : 실사 결과 중대한 차이 없었음.

(3) 장기 체화재고 등 내역
연결실체의 당기말 현재 장기체화 재고는 없으며, 재고자산에 대하여 Non-Moving test와 NRV test를 통하여 재고자산을 평가하여 순실현가능가액으로 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
평가 후 재고 금액
비고

상품
843,969
843,969
-
843,969
-

제품
5,414,039
5,414,039
(496,237)
4,917,802
-

재공품
14,996,620
14,996,620
-
14,996,620
-

원재료
7,623,384
7,623,384
(180,794)
7,442,590
-

미착품
744,179
744,179
-
744,179
-

합 계
29,622,191
29,622,191
(677,031)
28,945,160
-

(4) 재고자산의 담보제공
 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다

채무증권 발행실적

(기준일 :
2020.03.31
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

해성옵틱스(주)
회사채
사모
2019.09.25
2,500
2.00
-
2024.09.25
미상환
-

해성옵틱스(주)
회사채
공모
2019.11.11
13,000
2.00
-
2022.11.11
미상환
신한금융투자 주식회사

합 계
-
-
-
15,500
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제6회
이권부 무보증
신주인수권부사채
2019.11.11
2022.11.11
13,000
2019.11.11
한화투자증권
주식회사

(이행현황기준일 :
2019.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용

계약서 제2-3조, 부채비율400%이하(별도재무제표 기준)

이행현황
준수

담보권설정 제한현황
계약내용

계약서 제2-4조, 담보권 설정 여부

이행현황
준수

자산처분 제한현황
계약내용

계약서 제2-5조, 자산총계의 100%이상 처분 여부

이행현황
준수

지배구조변경 제한현황
계약내용

계약서 제2-5조의2, 지배구조변경 제한

이행현황
준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
준수

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(주) 제출일 현재, 상기 이행상황보고서는 한화증권 홈페이지에 기재되어있습니다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제19기(당기)
삼덕회계법인
-
-
-

제18기(전기)
이촌회계법인
적정
-
현금창출단위의 손상검사

제17기(전전기)
삼일회계법인
적정
-
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제19기(당기)
삼덕회계법인
재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토
210백만원
-

제18기(전기)
이촌회계법인
재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토
120백만원
1,798

제17기(전전기)
삼일회계법인
재무제표 및 연결 재무제표 감사 및 검토
242백만원
2,398

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제19기(당기)
-
-
-
-
-

제18기(전기)
-
-
-
-
-

제17기(전전기)
-
-
-
-
-

4. 회계감사인의 변경

당사
는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제11조1항에 의거 증권선물위원회로부터 외부감사인을 삼덕회계법인으로 직권지정되었습니다. 지정사업연도는 2020년1월1일 부터 2022년12월31일까지 3년입니다.

현재 외부감사인은 삼덕회계법인이며, 직권지정으로 인하여 이전 감사인인 이촌회계법인과의 감사계약은 자동해지 되었습니다.

5. 내부통제에 관한 사항

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정을 갖추고 있으며감사 및 내부회계담당조직을 구성, 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고하고 있습니다.

대표이사 및 내부회계관리자는 2019년 12월 31일로 종료하는 사업연도에 대한 회사의 내부회계관리제도 운영 실태를 평가하였으며, 평가 결과, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. 
독립된 감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서를 검토하였으며, 검토 결과 '내부회계 관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.'는 의견을 표명하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

(1) 이사의 수

보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 5명의
이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 

(
2) 이사회 운영규정의 주요 내용

① 이사회의 권한사항
1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결한다. 
2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 

② 이사회의 운영절차
1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 
2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 

③ 이사회의 권한위임
1. 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장이 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 
2. 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 

④ 결의방법
1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 회사의 최대주주(그 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래 승인에 관한 결의는 이사 과반수의 출석 및 감사의 출석과 출석한 이사 및 감사 전원의 동의로 한다. 
2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가사는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 
3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 
4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

⑤ 의사록
1. 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성한다. 
2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 
3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. 

나. 이사회의 주요 결의 사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결 여부

1
2020.02.21

제18기(2019년도) 결산재무제표 승인의 건

가결

2
2020.03.13

제18기 정기주주총회 소집의 건

가결

3
2020.03.31

대표이사 선임의 건

가결

다. 이사의 독립성 

당사의
이사 3명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경은 다음과 같습니다.

구분
성명
추천인
선임배경
활동분야
회사와의
거래
최대주주등과
의 관계
임기

연임

횟수(회)

연임여부

대표이사
이을성
이사회
당사 업무 총괄 및 대외 업무 총괄
경영총괄
-

본인

2023.03.31
6
여

대표이사
이재선

이사회

당사 업무 총괄 및 대외 업무 총괄

경영총괄

-

-

2021.03.29

3
여

사외이사
강민구

이사회

광학기술 전문
경영자문

-

-

2022.03.28
2
여

라. 사외이사 현황

성명
경력사항
최대주주 등과의 관계
결격 여부
비고

강민구
연세대학교 공학박사
삼성전자
오사카대 연구원
현) 한신대학교 교수
해당사항 없음
적격
-

마. 사외이사의 주요 활동 현황

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

강민구
(출석률 100%)

찬반여부

1
2020.02.21

제18기(2019년도) 결산재무제표 승인의 건

찬성

2
2020.03.13

제18기 정기주주총회 소집의 건

찬성

3
2020.03.31

대표이사 선임의 건

찬성

바. 이사회내의 위원회 구성 현황

회사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부

당사는 보고서 작성 기준일 현재 별도의 감사위원회를
설치하고 있지 않으며,

주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 

나. 감사의 인적사항

성명
주요 경력
선임일 및
임기만료일

결격요건 여부

비고

정임성
(전)삼화(1974.4~78.20)
(전)유창금속공업㈜(78.05~84.08)
(전)정원세무사사무실(84.10~87.6)
(전)㈜동주직물(87.10~98.07)
(전) 태원상사(08.02~11.07)
선임일 : 2016년 3월 29일(중임)
만료일 : 2019년 3월 29일
상법 제542조의 11 규정에 의거, 
결격요건에 해당하지 아니함.
-

주)

정기주주총회(2020년3월) "감사 선임의 건"이 정족수 부족으로 부결됨에 따라, 상기 정임성 감사는
상법 386조 및 415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사의 권리의무가 유지됩니다.

다. 감사의 독립성

당사는 감사 선출에 대한 별도의 선출기준을 운영하고 있지 않으나 감사 선출과 관련한 법령 및 정관에서 정한 사항을 준수하고 있습니다. 
또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있으며, 별도의 감사규정을 제종하여 준수하고 있어 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

구분
내용

정관 제42조
(감사의 직무)
① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. 
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시
 총회의 소집을 청구할 수 있다. 
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를
 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의
 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 
⑤ 감사에 대해서는 제41조의2의 제3항 및 제42조의2의 규정을 준용한다. 
⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 
⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는
 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 
⑧ 전항의 청구를 하였음에도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 감사가 이
 사회를 소집할 수 있다.

감사직무규정 제6조
(준수사항)
감사자는 감사를 행함에 있어 다음 각 호의 사항을 준수하여야 한다. 
① 감사자는 피감처 및 피감자에 공정하고 공평하게 감사하여야 한다. 
② 감사자는 직무상 취득한 기밀을 부당하게 누설하여서는 아니된다. 
③ 감사자는 감사에 있어 감사 규정에 의한 사실과 증거에 의하여 감사를 하여야 한다. 
④ 감사자는 감사사항에 대하여 성실한 기록과 증거자료를 확보하여야 한다. 
⑤ 감사자는 감사를 실행함에 있어 피감처 및 피감자의 업무상의 활동기능이 위축되거
 나 침체되지 않도록 하여야 한다. 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량
 한 관라지의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.

감사직무규정 제8조
(감사자의 책임)
감사자는 감사를 수행함에 있어 다음 각호의 사항에 대하여 감사자에게 책임이 있다. 
① 피감처 및 피감자의 중대한 과오 및 비위 사실을 발견한 증빙서류를 감사자의 잘못
 으로 분실 및 멸실한 경우
② 감사일정이 감사계획에 따른 일정보다 연장되어 피감처 및 피감자의 회사 업무가 
 중단되는 경우
③ 감사자의 부주위로 피감처의 자료, 기계, 공구, 장비 등이 파손 및 멸실되는 경우

라. 감사의 주요 활동

회차
개최일자
의안내용
가결 여부

(출석률 : 0%)

1
2020.02.21

제18기(2019년도) 결산재무제표 승인의 건

불참

2
2020.03.13

제18기 정기주주총회 소집의 건

불참

3
2020.03.31

대표이사 선임의 건

불참

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 주주의 의결권에 관한 사항

(1) 집중투표제의 채택 여부
보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 

(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부
회사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 
단, 회사는 전자투표제를 채택하고 있으며 상세 사항은 다음과 같습니다. 

① 전자투표제
회사는 【상법】제368조의 4에 다른 전자투표제와 【자본시장과금융투자업에관한법률】시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 제도를 활용하고 있으며, 이 두제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주총회에 참석하여 의결권을 행사할 수 없는 경우에 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나 전자위임장을 수여할 수 있습니다. 

② 전자투표 절차
(가) 전자투표, 전자위임장 권유 관리 시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr
(나) 전자투표 행사, 전자위임장 수여 기간내에 시스템에 공인인증서를 통해 주주 본인 인증 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여
(다) 주주 확인용 공인인증서의 종류, 증권 거래 전용 공인인증서 또는 은행, 증권 범용 공인인증서

나. 소수주주권의 행사 여부

회사는 최근 3사업연도 및 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2020.03.31
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

이을성
본인
보통주
3,315,955
10.70
2,865,955
9.16
주식대차계약에 의한 450,000주 감소

바이오로그디바이스
기타
보통주
2,640,000
8.52
2,640,000
8.44
-

이재선
자
보통주
1,696,322
5.47
2,146,322
6.86
주식대차계약에 의한 450,000주 증가

염혜자
배우자
보통주
911,700
2.94
911,700
2.91
-

이승희
자
보통주
816,078
2.63
816,078
2.61
-

이재곤
자
보통주
703,590
2.27
703,590
2.25
-

서광희
기타
보통주
74,431
0.24
74,431
0.24
-

계
보통주
10,158,076
32.78
10,158,076
32.46
-

우선주
-
-
-
-
-

(주1) 상기 이을성, 이재선은 상호간의 주식대차계약에 따라 소유주식수가 변동되었습니다.
(주2) 상기 지분율의 변동은 신주인수권증권 행사(300,807주)에 따른 발행주식 총수의 변동에 따른 것입니다.

최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명
직위
주요 경력(최근 5년간)

기간
경력사항
겸임현황

이을성
대표이사
회장
1988년 02월 ~ 현재
해성옵틱스(주) 대표이사
-

최대주주 변동내역

(기준일 :
2020.03.31
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

-
-
-
-
-
-

주식 소유현황

(기준일 :
2020.03.31
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
이을성
2,865,955
9.16
-

바이오로그디바이스
2,640,000
8.44
-

이재선
2,146,322
6.86
-

우리사주조합
-
-
-

주식사무

정관상
신주인수권
내용
제 10 조 (신주인수권)
1) 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
2) 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.
① 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
② 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우
④ 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
⑤ 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우
⑥ 발행주식총수의 100분의 40을초과하지않는범위내에서일반공모의방식으로신주를발행하는경우
⑦ 발행주식총수의 100분의 40을초과하지않는범위내에서긴급한자금조달을위하여국내외금융기관또는기관투자자에게신주를발행하는경우
⑧ 발행주식총수의 100분의 40을초과하지않는범위내에서사업상중요한기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
⑨ 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
⑩ 증권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
⑪ 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우
3) 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의한 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
4) 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
5) 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른다.

결산일
매년 12월 31일
정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3개월이내

주주명부
폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류
일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특권
해당사항 없음
공고게재 : 회사의 공고는 당사 홈페이지(http://www.hso.co.kr)에 게재, 부득이한 사유발생시 일간 매일경제신문에 게재함

주가 및 주식 거래 실적

(단위: 원)

거래시장
발행주식 종류
월
월별 주가
월간
거래량(주)

최고
최저

코스닥
보통주
2020년03월
2,220
811
17,297,019

2020년02월
2,570
1,835
42,019,424

2020년01월
2,320
1,835
9,392,955

2019년12월
2,295
1,735
19,662,096

2019년11월
2,015
1,780
12,150,660

2019년10월
1,765
1,605
7,208,104

소액주주현황

(기준일 :
2019.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
7,627
99.8
18,713,719
60.4
-

(주)
발행주식 총수의 1% 미만의 주식을 소유한 주주에 대한 현황이며, 당사가 보유하고 있는 자기주식(146,818주)을 제외한 현황입니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2020.03.31
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

이을성
남
1942.06
대표이사
등기임원
상근
경영 총괄

고려대 물리학 졸업
대한광학 이사
해성산업 설립

해성옵틱스법인전환

해성천진광전자 설립

현) 한국광학기기산업협회회장
현) 해성옵틱스 대표이사

2,865,955
-
본인
31년
2023.03.31

이재선
남
1976.08
대표이사
등기임원
상근
경영 총괄

연세대 경영학 졸업
SPDI 근무

삼성전자 근무

2005.7 해성옵틱스 입사

현) 해성옵틱스 대표이사
현) 바이오로그 대표이사

2,146,322
-
자
13.7년
2021.03.29

서광희
남
1958.02
사장
미등기임원
상근
CM사업총괄

조선대 전기공학 졸업
삼성전기 근무

해성옵틱스 부사장

현) 해성비나 법인장

74,431
-
-
4.6년
-

강민구
남
1964.02
사외이사
등기임원
비상근
경영자문

연세대학교 공학박사
삼성전자

오사카대 연구원

현) 한신대학교 교수
현) 해성옵틱스 사외이사

-
-
-
5.11년
2022.03.28

정임성
남
1952.12
감사
등기임원
상근
경영 감사
유창금속공업(주)
정원세무사사무실
(주)동주직물
태원상사
현) 해성옵틱스 감사
-
-
-
5.11년
2019.03.29

(주)정기주주총회(2020년3월) "감사 선임의 건"이 정족수 부족으로 부결됨에 따라, 상기 정임성 감사는
상법 386조 및 415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사의 권리의무가 유지됩니다.

직원 등 현황

(기준일 :
2020.03.31
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

전사
남
77
-
-
-
77

4년

792,325
10,289
-
-
-
-

전사
여
14
-
-
-
14

5년

107,485
7,677
-

합 계
91
-
-
-
91
-
899,810
17,966
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020.03.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원

4

48

12

-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
3
1,500
-

감사
1
100
-

(주) 상기 인원수는 보고서 작성기준일 현재, 등기임원의 인원수 입니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

4

552,249

138,062

-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

2

546,249

273,124

-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사

1

6,000

6,000

-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

이사 및 감사의 개인별 보수 지급금액이 5억원 미만에 해당하여 개인별 보수 지급금액에 대한 산정 기준 및 방법을 별도로 기재하지 아니합니다

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

이사 및 감사의 개인별 보수 지급금액이 5억원 미만에 해당하여 개인별 보수 지급금액에 대한 산정 기준 및 방법을 별도로 기재하지 아니합니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
-
-
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
-
-
-

<표2>

(기준일 :
2020.03.31
)
(단위 : 원, 천주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 해당 기업 집단의 명칭 및 소속

회사는 보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다.

상호
설립일
위치
구분
주요사업

천진해성광전자유한공사
2003.08.31
중국
비상장
3D Depth 카메라 모듈

해성비나유한책임회사
2011.02.25
베트남

비상장

카메라 모듈
AF 액츄에이터
렌즈 모듈

주식회사 에이오스
2012.07.19
한국

비상장

차량용, 모바일용 카메라 렌즈 모듈

주식회사 엔텍로직
2005.03.20
한국

비상장

기능성 카메라 액세서리 개발

2. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도

계통도

3. 계열회사간의 업무 조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황

회사는 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 없습니다. 

4. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우 그 회사명과 내용

회사는 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사는 없습니다. 

5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2020년 03월 31일)

겸직임원
겸직회사

성명
직위
상근여부
회사명
직위
선임시기

서광희
사장
상근
해성비나유한책임회사
법인장
2013.03

이재선
대표이사
상근

주식회사 에셀티

천진해성광전자유한공사

사내이사
동사장
2016.07
2019.07

최기영
상무
상근
주식회사 엔텍로직
주식회사 에셀티
대표이사
대표이사
2008.03
2017.03

타법인출자 현황

(기준일 :
2020.03.31
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

천진해성광전자유한공사
(비상장)
2003.08.31
계열회사
2,212
-
100
-
-
-
-
-
100
-
1,859
294

해성비나유한책임회사
(비상장)
2011.02.25
계열회사
26,131
-
100
14,945
-
-
-
-
100
14,945
171,465
-1,918

주식회사 에이오스
(비상장)
2012.07.19
계열회사
700
1,400
70.7
700
-
-
-
1,400
70.7
700
1,296
-72

주식회사 엔텍로직
(비장장)
2016.04.27
계열회사
1,549
7
70.0
-
-
-
-
7
70.0
-
636
-269

주식회사 에셀티
(비상장)
2016.04.08
관계회사
2,410
2,827
45.3
-
-
-
-
2,827
45.3
-
2,020
-600

합 계
4,234
-
15,645
-
-
-
4,234
-
15,645
177,276
-2,565

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용 공여

공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 그 특수관계인을 포함한 대주주를 상대방으로 하거나 대주주르 위하여 가지급, 대여(증권의 대여 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직·간접 거래가 발생한 사실이 없습니다. 

2. 대주주와의 자산양수도 등

공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래가 발생한 사실이 없습니다. 

3. 대주주와의 영업 거래

공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 대주주 등에 대한 신용 공여 및 대주주와의 자산양수도 이외의 영업거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당한 사실이 없으며 동 금액 이상의 1년 이상의 장기 공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다. 

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 하는 신용공여 및 자산 양수도, 기타 영업거래가 발생한 사실이 없습니다. 

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행·변경 상황

주요사항보고서 및 한국 거래소 공시를 통하여 회사가 공시한 사항이 보고서 제출일 현재까지 이행이 완료되지 않은 사항은 없으며 주요 내용이 변경되거나 신고 내용과 다르게 진행된 사실 또한 없습니다.

나. 주주총회 의사록 요약

개최일자
구분
안건
가결여부

2020.03.31
정기 주주총회
제1호 의안 : 제18기(2019.1.1 ~ 2019. 12.31) 
 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건
제2호 의안 : 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건
제3호 의안 : 정관일부 변경의 건
제4호 의안 : 이사 선임의 건 (상근이사 이을성 선임의 건)
제5호 의안 : 감사 선임의 건 (감사 강성진 성임의 건)
제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제7호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
원안대로 승인
(단, 제5호 의안: 의결정족수 부족으로 부결)

2019.03.28
정기 주주총회
제1호 의안 : 제17기(2018.1.1 ~ 2018. 12.31) 
 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건
제2호 의안 : 정관일부 변경의 건
제3호 의안: 이사 선임의 건
 제3-1호 의안 : 사외이사 강민구 선임의 건
제4호 의안 : 감사 선임의 건
 제4-1호 의안 : 상근감사 강성진 선임의 건
제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건

원안대로 승인
(단, 제4호 의안: 의결정족수 부족으로 부결)

2018.03.29
정기 주주총회
제1호 의안 : 제16기(2017.1.1 ~ 2017. 12.31) 
 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건
제2호 의안 : 정관일부 변경의 건
제3호 의안: 이사 선임의 건
 제3-1호 의안 : 이재선 사내이사 선임의 건
제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
원안대로 승인

주)
당사는 정기주주총회(2020년3월) 제5호 의안인 감사선임을 위하여 전자투표 등 의결권 확보를 위해 노력하였지만, 의결정족수 부족으로 부결되었습니다.
상법 제386조 및 415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사가 다음 주주총회때까지 업무를 이행할 예정입니다.

2. 우발 채무 등

가. 중요한 소송 사건

주식회사 에이치피앤에스는 위탁취소 관련 분쟁에 대한 건으로 지배기업를 상대로 수원지방법원에 2019년 5월 22일자로 손해배상 청구의 소(380백만원)를 제기하였으며, 당분기말 현재 1심 진행 중인 상태입니다. 그러나 동 소송관련 결과는 현재로서는 예측할 수 없어 자원이 유출될 가능성이 매우 높다고 할 수 없고, 또한 당해 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 성격임에 따라 별도의 충당부채를 계상하지 아니하였습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황

회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당 사항이 없습니다.

다. 채무 보증 내역

회사는 보고서 작성 기준일 현재 타인에게 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1JPY, 1EUR,천원)

제공받은 특수관계자
보증처
화폐단위
지급보증액
비고

천진해성광전자
기업은행
CNY
300,000
기업은행

천진해성광전자
기업은행
CNY
750,000
기업은행

천진해성광전자
기업은행
CNY
500,000
기업은행

해성비나
VIETIN BANK
USD
17,000,000
vietin bank

해성비나
JSC Bank for Foreign Trade of VietNam
USD
5,000,000
JSC Bank (베트남)

해성비나
JSC Bank for Foreign Trade of VietNam
USD
5,000,000
JSC Bank (베트남)

해성비나
기업은행 하노이지점
USD
600,000
기업은행(하노이지점)

해성비나
VCBL BANK
USD
3,600,000
VCBL BANK

해성비나
IBK BANK
USD
1,800,000
IBK BANK

에셀티
기업은행
KRW
360,000
기업은행(성남하이테크)

에셀티
아이디벤처스
KRW
600,000
아이디벤처스

에셀티
KB인베스트먼트
KRW
600,000
KB인베스트먼트

우리사주조합
한국증권금융
KRW
307,192
한국증권금융

라. 채무 인수 약정 현황

회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 

마. 그 밖의 우발채무 등

회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

회사는 보고서 작성 기준일 현재 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권은 없습니다. 

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 

나. 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항

회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2020.03.31
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(주주배정)
3
2019.04.04
운영자금
17,158,575
운영자금
17,158,575
-

신주인수권부사채
6
2019.11.11
시설자금
운영자금
13,000,000
시설자금
운영자금
13,000,000
-

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2020.03.31
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(제3자배정)
4
2019.06.25
운영자금
8,007,120
운영자금
8,007,120
-

전환사채 발행
5
2019.09.25
운영자금
2,500,000
운영자금
2,500,000
-

보호예수 현황

(기준일 :
2020.03.31
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
2,640,000
2019.07.11
2020.07.11
1년간
증권의 발행 및 공시 등에 관한 
규정에 따른 보호예수
30,989,561

다. 외국지주회사의 자회사 현황

회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 

라. 법적위험 변동사항

회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 

마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 

바

. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부

회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 

사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무

회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 

아

. 합병 등의 사후 정보

공시대상 기간 중 보고서 작성일 현재 관련 법규에 의한 합병, 중요한 영업양수도, 중요한 자산 양수도, 주식의 포괄적 교환·이전, 분할 등 주요 조직변경 사항은 없습니다. 

자. 녹색경영

회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 

차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 

카. 조건부 자본증권의 전환·채무 재조정 사유 등의 변동 현황

회사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.