코아시아씨엠 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20200707)
제출인: 코아시아씨엠

증권신고서(채무증권)
3.2
(주)디오스텍

정정신고(보고)-대표이사등의확인

정 정 신 고 (보고)

2020년 07월 07일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 06월 19일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 요약정보는 본문의 정정사항을 반영하였으며, 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.
※ 금번 정정사항은 편의를 위해
'초록색'
으로 기재하였습니다.

공통사항
발행조건 및 일정 변경에
 따른 기재정정

[발행조건]

행사가액 최저한도: 50%

[발행일정]

- 주주확정일: 2020년 07년 06일
- 사채배정통지 /청약안내서 송부: 2020년 07월 15일

- 행사가액 확정: 2020년 07월 27일
- 행사가액 확정 공고: 2020년 07월 28일
- 구주주 청약: 2020년 07월 30일 ~2020년 07월 31일
- 일반공모 청약공고: 2020년 08월 0
3일
- 일반공모 청약 : 2020년 08월 04일 ~08
월 5일
- 일반공모 청약 배정공고:
2020년 08월 06일

- 환불 및 납입일:
2020년 08월 07일

- 채권 상장 예정일:
2020년 08월 07일

- 신주인수권증권 상장 예정일:
2020년 08월 19일

[발행조건]

행사가액 최저한도:
70%

[발행일정]

- 정정 이사회결의 및 정정신고서 제출: 2020년 07월 07일 

- 주주확정일:

2020년 07년 22일

- 사채배정통지 /청약안내서
송
부:
2020년 07월 31일

- 행사가액 확정:
2020년 08월 14일

- 행사가액 확정 공고
: 2020년 08월 17일

- 구주주 청약:
2020년 08월 19일 ~2020년 08월 20일

- 일반공모 청약공고:
2020년 08월 21일

- 일반공모 청약 :
2020년 08월 24일 ~08월 25일

- 일반공모 청약 배정공고:
2020년 08월 26일

- 환불 및 납입일:
2020년 08월 27일

- 채권 상장 예정일:
2020년 08월 27일

- 신주인수권증권 상장 예정일:
2020년 09월 08일

표지 - 작성책임자
공시담당이사 변경
박 찬 구
이 화 용

[제1부 모집 또는 매출에 관한 사항]

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항

1. 공모개요
발행조건 및 일정 변경에
따른 기재정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

2. 공모방법
주5) 상기 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미청약된 잔여주식에 대하여는 미발행 처리합니다.

주5) 상기 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미청약된 잔여
채권
에 대하여는 미발행 처리합니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항 - 만기일

발행조건 및 일정 변경에
따른 기재정정

2025년 08월 07일
2025년 08월 27일

2. 신주인수권의 내용 등
- 가. 신주인수권의 행사절차 등
■ 행사가액 산정표

주1) 2020년 07월 27일에 확정 예정입니다.

주1)
2020년 08월 14일에 확정 예정입니다.

2. 신주인수권의 내용 등
- 나. 신주인수권의 행사절차 등

항목
내용

신주인수권
행사기간
시작일
2020년 09월 07일

종료일
2025년 07월 07일

항목
내용

신주인수권
행사기간
시작일
2020년 09월 27일

종료일
2025년 07월 27일

2. 신주인수권의 내용 등
- 다. 기타 신주인수권에 관한 사항

4) 상장
본 신주인수권부사채의 "신주인수증권이 분리된 채권"은 2020년 08월 07일에 한국거래소 해당 시장에 상장될 예정이며, "신주인수권증권"은 2020년 08월 19일 한국거래소 해당 시장에 상장될 예정입니다.

4) 상장
본 신주인수권부사채의 "신주인수증권이 분리된 채권"은
2020년 08월 27일
에 한국거래소 해당 시장에 상장될 예정이며, "신주인수권증권"은
2020년 09월 08일
한국거래소 해당 시장에 상장될 예정입니다.

3. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험- 마..
기재정정
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

1. 사업위험-사.
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

2. 회사위험- 다.
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

3. 기타위험- 라.

일정 변경에
따른 기재정정

본 사채의 "신주인수권증권"의 상장예정일은 2020년 08월 07일이며,

본 사채의 "신주인수권증권"의 상장예정일은

2020년 09월 08일

이며,

3. 기타위험- 카.
추가기재
-
(주6) 추가 기재

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항
기재정정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

[제2부 발행인에 관한 사항]

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요
기재정정
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

6. 배당에 관한 사항
추가기재
-
(주9) 추가 기재

Ⅱ. 사업의 내용

9. 연구개발
기재정정
(주10) 정정 전
(주10) 정정 후

Ⅲ.
재
무
에
관한 사항

1. 요약재무정보
추가기재
-

(주11) 추가 기재

2. 연결재무제표

4. 재무제표

6. 기타 재무에 관한 사항

기재정정

(주12) 정정 전
(주12) 정정 후

Ⅵ. 주주에 관한 사항

추가기재

-

(주13) 추가 기재

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

5. 공모자금의 사용내역
기재정정
(주14) 정정 전
(주14) 정정 후

(주1) 정정 전

가. 공모의 개요

[회차: 8]
(단위: 원)

항 목
내 용

명 칭
제8회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

구 분
1) 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
2) 분리형 신주인수권부사채
3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채

권면총액
30,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익률(%)
4.00 ("만기보장수익률")

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.

이자율
연리이자율(%)
2.00 ("표면이율")

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법 및 기한
이자지급 방법
"본 사채"의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 "표면이율"을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급일에 지급합니다.이자지급기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우, 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. "발행회사"가 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우, 연체이자는 각 기일부터 실제 지급하는 날의 전일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산합니다. 단, 동 연체대출이율이 "본 사채"의 만기보장수익률을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 만기보장수익률을 적용합니다.

이자지급 기한
2020년 11월 07일, 2021년 02월 07일, 2021년 05월 07일, 2021년 08월 07일,
2021년 11월 07일, 2022년 02월 07일, 2022년 05월 07일, 2022년 08월 07일,
2022년 11월 07일, 2023년 02월 07일, 2023년 05월 07일, 2023년 08월 07일,
2023년 11월 07일, 2024년 02월 07일, 2024년 05월 07일, 2024년 08월 07일, 
2024년 11월 07일, 2025년 02월 07일, 2025년 05월 07일, 2025년 08월 07일

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2020년 06월 19일 / 2020년 06월19일

평가결과등급
B0(안정적)/B0(안정적)

공동 대표주관회사
신한금융투자(주)
하이투자증권(주)

상환방법 및
기한
상환방법

1) 만기 상환

가) "본 사채"의 만기는 "발행일(납입일)로부터 5년이 경과하는 날로 합니다.
나) 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 사채 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 원금 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.
다) 지급기일(원금상환기일을 말하며, 원금상환기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말합니다)에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 일할계산합니다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 만기보장수익률을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 만기보장수익률을 적용합니다.

2) 조기상환청구권(Put-Option): 사채권자는 "본 사채" 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다 다음 각 목의 방법으로 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같습니다. 

구분

조기상환청구기간

조기상환

지급일

조기상환율

From

To

60일전

30일전

1차

2021-12-09

2022-01-10

2022-02-07

103.0760%

2차

2022-03-08

2022-04-07

2022-05-07

103.6067%

3차

2022-06-08

2022-07-08

2022-08-07

104.1428%

4차

2022-09-08

2022-10-10

2022-11-07

104.6842%

5차

2022-12-09

2023-01-09

2023-02-07

105.2311%

6차

2023-03-08

2023-04-07

2023-05-07

105.7834%

7차

2023-06-08

2023-07-10

2023-08-07

106.3412%

8차

2023-09-08

2023-10-10

2023-11-07

106.9046%

9차

2023-12-09

2024-01-08

2024-02-07

107.4737%

10차

2024-03-08

2024-04-08

2024-05-07

108.0484%

11차

2024-06-08

2024-07-08

2024-08-07

108.6289%

12차

2024-09-08

2024-10-08

2024-11-07

109.2152%

13차

2024-12-09

2025-01-08

2025-02-07

109.8073%

14차

2025-03-08

2025-04-07

2025-05-07

110.4054%

가) 조기상환청구금액: 각 전자등록금액의 100%

나) 청구기간 및 청구방법: 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구합니다.
다) 청구장소: "발행회사"의 본점

라) 지급장소: ㈜
신한은행 명동기업금융센터

마) 지급일:
2022년 02월 07일, 2022년 05월 07일, 2022년 08월 07일, 2022년 11월 07일, 2023년 02월 07일, 2023년 05월 07일, 2023년 08월 07일
, 2023년 11월07일, 2024년 02월07일, 2024년 05월 07일, 2024년 08월 07일, 2024년 11월 07일, 2025년 02월 07일, 2025년 05월 07일

바) 지급금액: 전자등록금액에 상기에 명기된 조기상환율을 3개월 복리로 적용한 금액을 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일을 조기상환기일로 하고, 조기상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

사) 사채의 원금 전액이 조기상환되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니하며, 본항에 따라 본 사채의 원금 일부 또는 전부를 상환하는 경우, "발행회사"는 해당 사채의 조기상환에 관한 사항을 "한국예탁결제원"에 통보하여야 합니다.

상환기한
2025년 08월 07일

권리행사로 인해 발행되는
지분증권의 종류 및 내용
(주)디오스텍 기명식 보통주

행가사액, 행사비율, 행사기간 등
신주인수권의 조건 요약

1) 행사가액: 445원

"본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회 결의일(2020년 06월 19일) 전일을 기산일로 하여소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 호가 단위 미만은 절상합니다. 단,행사가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 행사가액으로합니다.

가) "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말합니다. 이하 같습니다). 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액
나) "발행회사"의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"
다) "발행회사"의 보통주의 "본 사채" 구주주 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가"

2) 행사비율

가) "본 사채"는 분리형 신주인수권부사채로 현금납입 또는 사채대용납입 모두 가능합니다.

나) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 행사비율은 100%로 "신주인수권증권" 1주당 주식 1주의 "신주인수권"을 갖습니다.

다) 하기 4)에 따라 "신주인수권증권"의 행사비율은 변경될 수 있으며, 이 경우 변경된 행사비율로 발행되는 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채"의 발행가액인 금 삼백억원(\30,000,000,000)을 초과할 수 없습니다.

라) 동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산합니다. 단, 합산 후 소수점 이하의 "신주인수권"은 절사합니다.

3) 신주인수권 행사기간: "본 사채"의 발행일(2020년 08월 07일)로부터 1개월이 경과한 날인 2020년 09월 07일로부터 만기일 1개월 전인 2025년 07월 07일까지로 하며, 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸됩니다.

4) 신주인수권 행사가액의 조정 

가) "본 사채"의 신주인수권증권 보유자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 "발행회사"가 아래 (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액으로 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 "행사가액"의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 합니다.

 - 아 래 -

▶ 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재, "발행회사"의 발행주식 총수로 하며, (ⅱ)의 경우 "신발행주식수"는 동 신주인수권 혹은 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 합니다(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우, "신발행주식수"는, 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 함) 또한 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 '당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액'으로하고, "시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 "증권의 발행 및 공시 등에관한 규정" 제5-18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에 따른 기준주가'로 하며, 위의 산식에 의한 '조정 후 행사가액'의 호가 단위 미만은 절상합니다.

나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 신주인수권 "행사가액"의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소,주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등직후에 신주인수권 행사 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 행사주식수가 되도록 "행사가액"을 조정합니다. 본 사유에 따른 "행사가액" 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 기준일로 합니다.

다) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정합니다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외합니다)한 가액(이하 "산정가액"이라 합니다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외합니다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정합니다.

라) 상기의 "가)" 내지 "다)"에 의한 "행사가액" 조정과 별도로 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-23조 제2호에 의하여 "발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 "행사가액" 조정을 하기로 합니다. "본 사채" 발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월마다 신주인수권 "행사가액"을 조정하되, 해당 '신주인수권 행사가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은가격이 직전 신주인수권 "행사가액"보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 "행사가액"을 조정합니다. 다만, 본 목에 따른 신주인수권 행사가액의 최저 조정한도는 발행 시 신주인수권 "행사가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 신주인수권 "행사가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 50%에 해당하는 가액으로 합니다.

마) 조정된 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 "행사가액"으로 하며, "본 사채"에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액을 초과할수 없습니다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시, 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있습니다.

바) 위 각 목의 산식에 의한 조정 후 신주인수권 "행사가액" 중 호가 단위 미만금액은 이를 절상하며, 조정 후 신주인수권 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하인 경우에는그 "행사가액"을 액면가로 합니다.

사) 위 각 목의 사유에 의한 "행사가액" 조정에 따라, 조정된 "행사가액"으로 신주인수권이행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, "신주인수권증권" 1주당 행사비율을 아래와 같이 조정합니다.

 - 아 래 -

▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) × 최초 행사가액 ÷ 조정 후 행사가액 (단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사합니다)

납입기일
2020년 08월 07일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
유진투자증권 주식회사

원리금
지급대행기관
회 사 명
㈜신한은행 명동기업금융센터

기타사항
1) "본 사채"는 "신주인수권증권"과 "신주인수권이 분리된 채권"이 각각 상장되어 유통되는 분리형 신주인수권부사채이며, "신주인수권증권"의 상장예정일은 2020년 08월 19일, "신주인수권이 분리된 채권"의 상장예정일은 2020년 08월 07일 입니다. 신주인수권에 관한 사항은 본 신고서 중 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"을 참고하시기 바랍니다.

2) 증권신고서의 효력 발생 유ㆍ무에 따라 "본 사채"의 공모일정이 변경될 수 있습니다.

3) "본 사채"의 연리이자율 연 2.00%는 표면이율을 의미하며, 발행수익률 3개월 복리 연 4.00%은 만기보장수익률(YTM)을 의미합니다.

4) 조기상환일에 상환할 채권의 조기상환수익률(YTP) 및 만기까지 보유한 채권의 만기보장수익률(YTM)은 3개월 복리 연 4.00%로 합니다.

5) "본 사채"의 청약기간은 아래와 같습니다. 
- 구주주: 2020년 07월 30일 ~ 31일 (2영업일간)
- 일반공모: 2020년 08월 04일~ 05일 (2영업일간)

7) 상기 권리행사가격은 예정 행사가액 입니다.

8) 구주주 청약은 특별계좌 보유자(기존 '명부주주')의 경우 "공동 대표주관회사"인 신한금융투자(주) 및 하이투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 가능하며, 일반주주(기존 '실질주주')의 경우 주권을 예탁한 증권회사 및 "공동 대표주관회사"의 본ㆍ지점에서 가능합니다. 일반공모 청약은 "공동 대표주관회사"의 본ㆍ지점, 홈페이지 및 HTS에서 가능합니다.

9) 자세한 "본 사채"의 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 금번 제8회 신주인수권부사채의 증권신고서 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

나. 공모일정

당사는 2020년 06월 19일 주주우선 공모방식 신주인수권부사채(BW) 발행을 결의하였으며, 이와 관련된 주요 일정은 다음과 같습니다.

일 정
진행 절차
비 고

2020년 06월 04일
대표주관계약 체결
-

2020년 06월 19일
이사회 결의 및 주요사항보고서 제출
-

2020년 06월 19일
사채 발행 및 주주명부 폐쇄
명의개서정지 공고
"발행회사" 홈페이지 공고

2020년 06월 19일
증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2020년 07월 06일
주주확정일
명부폐쇄 기간: 
2020년 07월 07일 ~2020년 07월 10일

2020년 07월 15일
사채배정통지 / 청약안내서 송부
-

2020년 07월 27일
행사가액 확정
-

2020년 07월 28일
행사가액 확정 공고
"발행회사" 홈페이지 공고

2020년 07월 30일
구주주 청약
-

2020년 07월 31일

2020년 08월 03일
일반공모 청약공고
"발행회사" 홈페이지 공고

2020년 08월 04일
일반공모청약
-

2020년 08월 05일

2020년 08월 06일
일반공모청약 배정공고
"대표주관회사" 홈페이지 공고

2020년 08월 07일
환불/납입
-

2020년 08월 07일
채권 상장 예정
-

2020년 08월 19일
신주인수권증권 상장 예정
-

주1) 상기 일정은 증권신고서 제출일(2020년 06월 19일) 현재 기준 일정으로 증권신고서 수리 과정 및 관계기관의 조정 등으로 변경될 수 있습니다.

(주1) 정정 후

가. 공모의 개요

[회차: 8]
(단위: 원)

항 목
내 용

명 칭
제8회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

구 분
1) 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
2) 분리형 신주인수권부사채
3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채

권면총액
30,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익률(%)
4.00 ("만기보장수익률")

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.

이자율
연리이자율(%)
2.00 ("표면이율")

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법 및 기한
이자지급 방법
"본 사채"의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 "표면이율"을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급일에 지급합니다.이자지급기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우, 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. "발행회사"가 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우, 연체이자는 각 기일부터 실제 지급하는 날의 전일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산합니다. 단, 동 연체대출이율이 "본 사채"의 만기보장수익률을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 만기보장수익률을 적용합니다.

이자지급 기한
2020년 11월 27일, 2021년 02월 27일, 2021년 05월 27일, 2021년 08월 27일,
2021년 11월 27일, 2022년 02월 27일, 2022년 05월 27일, 2022년 08월 27일,
2022년 11월 27일, 2023년 02월 27일, 2023년 05월 27일, 2023년 08월 27일,
2023년 11월 27일, 2024년 02월 27일, 2024년 05월 27일, 2024년 08월 27일,
2024년 11월 27일, 2025년 02월 27일, 2025년 05월 27일, 2025년 08월 27일

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2020년 06월 19일 / 2020년 06월19일

평가결과등급
B0(안정적)/B0(안정적)

공동 대표주관회사
신한금융투자(주)
하이투자증권(주)

상환방법 및
기한
상환방법

1) 만기 상환

가) "본 사채"의 만기는 "발행일(납입일)로부터 5년이 경과하는 날로 합니다.
나) 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 사채 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 원금 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.
다) 지급기일(원금상환기일을 말하며, 원금상환기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말합니다)에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 일할계산합니다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 만기보장수익률을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 만기보장수익률을 적용합니다.

2) 조기상환청구권(Put-Option): 사채권자는 "본 사채" 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다 다음 각 목의 방법으로 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같습니다. 

구분

조기상환청구기간

조기상환

지급일

조기상환율

From

To

60일전

30일전

1차

2021-12-29

2022-01-28

2022-02-27

103.0760%

2차

2022-03-28

2022-04-27

2022-05-27

103.6067%

3차

2022-06-28

2022-07-28

2022-08-27

104.1428%

4차

2022-09-28

2022-10-28

2022-11-27

104.6842%

5차

2022-12-29

2023-01-30

2023-02-27

105.2311%

6차

2023-03-28

2023-04-27

2023-05-27

105.7834%

7차

2023-06-28

2023-07-28

2023-08-27

106.3412%

8차

2023-09-28

2023-10-30

2023-11-27

106.9046%

9차

2023-12-29

2024-01-29

2024-02-27

107.4737%

10차

2024-03-28

2024-04-29

2024-05-27

108.0484%

11차

2024-06-28

2024-07-29

2024-08-27

108.6289%

12차

2024-09-28

2024-10-28

2024-11-27

109.2152%

13차

2024-12-29

2025-01-31

2025-02-27

109.8073%

14차

2025-03-28

2025-04-28

2025-05-27

110.4054%

가) 조기상환청구금액: 각 전자등록금액의 100%

나) 청구기간 및 청구방법: 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구합니다.
다) 청구장소: "발행회사"의 본점

라) 지급장소: ㈜
신한은행 명동기업금융센터

마) 지급일:

2022년 02월 27일, 2022년 05월 27일, 2022년 08월 27일, 2022년 11월 27일, 2023년 02월 27일, 2023년 05월 27일, 2023년 08월 27일
, 2023년 11월 27일, 2024년 02월 27일, 2024년 05월 27일, 2024년 08월 27일, 2024년 11월 27일, 2025년 02월 27일, 2025년 05월 27일

바) 지급금액: 전자등록금액에 상기에 명기된 조기상환율을 3개월 복리로 적용한 금액을 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일을 조기상환기일로 하고, 조기상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

사) 사채의 원금 전액이 조기상환되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니하며, 본항에 따라 본 사채의 원금 일부 또는 전부를 상환하는 경우, "발행회사"는 해당 사채의 조기상환에 관한 사항을 "한국예탁결제원"에 통보하여야 합니다.

상환기한
2025년 08월 27일

권리행사로 인해 발행되는
지분증권의 종류 및 내용
(주)디오스텍 기명식 보통주

행가사액, 행사비율, 행사기간 등
신주인수권의 조건 요약

1) 행사가액: 445원

"본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의
최초
이사회 결의일(2020년 06월 19일) 전일을 기산일로 하여소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 호가 단위 미만은 절상합니다. 단,행사가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 행사가액으로합니다.

가) "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말합니다. 이하 같습니다). 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액
나) "발행회사"의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"
다) "발행회사"의 보통주의 "본 사채" 구주주 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가"

2) 행사비율

가) "본 사채"는 분리형 신주인수권부사채로 현금납입 또는 사채대용납입 모두 가능합니다.

나) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 행사비율은 100%로 "신주인수권증권" 1주당 주식 1주의 "신주인수권"을 갖습니다.

다) 하기 4)에 따라 "신주인수권증권"의 행사비율은 변경될 수 있으며, 이 경우 변경된 행사비율로 발행되는 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채"의 발행가액인 금 삼백억원(\30,000,000,000)을 초과할 수 없습니다.

라) 동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산합니다. 단, 합산 후 소수점 이하의 "신주인수권"은 절사합니다.

3) 신주인수권 행사기간: "본 사채"의 발행일(
2020년 08월 27일)로부터 1개월이 경과한 날인
2020년 09월 27일로부터 만기일 1개월 전인
2025년 07월 27일까지로 하며, 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸됩니다.

4) 신주인수권 행사가액의 조정 

가) "본 사채"의 신주인수권증권 보유자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 "발행회사"가 아래 (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액으로 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 "행사가액"의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 합니다.

 - 아 래 -

▶ 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재, "발행회사"의 발행주식 총수로 하며, (ⅱ)의 경우 "신발행주식수"는 동 신주인수권 혹은 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 합니다(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우, "신발행주식수"는, 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 함) 또한 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 '당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액'으로하고, "시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 "증권의 발행 및 공시 등에관한 규정" 제5-18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에 따른 기준주가'로 하며, 위의 산식에 의한 '조정 후 행사가액'의 호가 단위 미만은 절상합니다.

나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 신주인수권 "행사가액"의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소,주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등직후에 신주인수권 행사 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 행사주식수가 되도록 "행사가액"을 조정합니다. 본 사유에 따른 "행사가액" 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 기준일로 합니다.

다) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정합니다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외합니다)한 가액(이하 "산정가액"이라 합니다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외합니다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정합니다.

라) 상기의 "가)" 내지 "다)"에 의한 "행사가액" 조정과 별도로 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-23조 제2호에 의하여 "발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 "행사가액" 조정을 하기로 합니다. "본 사채" 발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월마다 신주인수권 "행사가액"을 조정하되, 해당 '신주인수권 행사가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은가격이 직전 신주인수권 "행사가액"보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 "행사가액"을 조정합니다. 다만, 본 목에 따른 신주인수권 행사가액의 최저 조정한도는 발행 시 신주인수권 "행사가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 신주인수권 "행사가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의
70%에 해당하는 가액으로 합니다.

마) 조정된 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 "행사가액"으로 하며, "본 사채"에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액을 초과할수 없습니다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시, 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있습니다.

바) 위 각 목의 산식에 의한 조정 후 신주인수권 "행사가액" 중 호가 단위 미만금액은 이를 절상하며, 조정 후 신주인수권 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하인 경우에는그 "행사가액"을 액면가로 합니다.

사) 위 각 목의 사유에 의한 "행사가액" 조정에 따라, 조정된 "행사가액"으로 신주인수권이행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, "신주인수권증권" 1주당 행사비율을 아래와 같이 조정합니다.

 - 아 래 -

▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) × 최초 행사가액 ÷ 조정 후 행사가액 (단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사합니다)

납입기일
2020년 08월 27일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
유진투자증권 주식회사

원리금
지급대행기관
회 사 명
㈜신한은행 명동기업금융센터

기타사항

1) "본 사채"는 "신주인수권증권"과 "신주인수권이 분리된 채권"이 각각 상장되어 유통되는 분리형 신주인수권부사채이며, "신주인수권증권"의 상장예정일은
2020년 09월 08일, "신주인수권이 분리된 채권"의 상장예정일은
2020년 08월 27일 입니다. 신주인수권에 관한 사항은 본 신고서 중 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"을 참고하시기 바랍니다.

2) 증권신고서의 효력 발생 유ㆍ무에 따라 "본 사채"의 공모일정이 변경될 수 있습니다.

3) "본 사채"의 연리이자율 연 2.00%는 표면이율을 의미하며, 발행수익률 3개월 복리 연 4.00%은 만기보장수익률(YTM)을 의미합니다.

4) 조기상환일에 상환할 채권의 조기상환수익률(YTP) 및 만기까지 보유한 채권의 만기보장수익률(YTM)은 3개월 복리 연 4.00%로 합니다.

5) "본 사채"의 청약기간은 아래와 같습니다. 

- 구주주: 2020년 08월 19일 ~ 20일 (2영업일간)
- 일반공모: 2020년 08월 24일~ 25일 (2영업일간)

7) 상기 권리행사가격은 예정 행사가액 입니다.

8) 구주주 청약은 특별계좌 보유자(기존 '명부주주')의 경우 "공동 대표주관회사"인 신한금융투자(주) 및 하이투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 가능하며, 일반주주(기존 '실질주주')의 경우 주권을 예탁한 증권회사 및 "공동 대표주관회사"의 본ㆍ지점에서 가능합니다. 일반공모 청약은 "공동 대표주관회사"의 본ㆍ지점, 홈페이지 및 HTS에서 가능합니다.

9) 자세한 "본 사채"의 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 금번 제8회 신주인수권부사채의 증권신고서 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

나. 공모일정

당사는
최초 이사회결의일인 2020년 06월 19일 주주우선 공모방식 신주인수권부사채(BW) 발행을 결의하였으며, 이와 관련된 주요 일정은 다음과 같습니다.

일 정
진행 절차
비 고

2020년 06월 04일
대표주관계약 체결
-

2020년 06월 19일
이사회 결의 및 주요사항보고서 제출
-

2020년 06월 19일
사채 발행 및 주주명부 폐쇄
명의개서정지 공고
"발행회사" 홈페이지 공고

2020년 06월 19일
증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2020년 07월 07일
정정 이사회결의
정정 주요사항보고서 제출

2020년 07월 07일
정정 증권신고서 제출
금융감독원 정정 요청에 따른 정정신고서 제출

2020년 07월 22일
주주확정일
명부폐쇄 기간: 
2020년 07월 23일 ~2020년 07월 28일

2020년 07월 31일
사채배정통지 / 청약안내서 송부
-

2020년 08월 14일
행사가액 확정
-

2020년 08월 17일
행사가액 확정 공고
"발행회사" 홈페이지 공고

2020년 08월 19일
구주주 청약
-

2020년 08월 20일

2020년 08월 21일
일반공모 청약공고
"발행회사" 홈페이지 공고

2020년 08월 24일
일반공모청약
-

2020년 08월 25일

2020년 08월 26일
일반공모청약 배정공고
"대표주관회사" 홈페이지 공고

2020년 08월 27일
환불/납입
-

2020년 08월 27일
채권 상장 예정
-

2020년 09월 08일
신주인수권증권 상장 예정
-

주1) 상기 일정은

정정 증권신고서 제출일(
2020
년 07
월 07일) 현재 기준 일정으로 증권신고서 수리 과정 및 관계기관의 조정 등으로 변경될 수 있습니다.

(주2) 정정 전

3. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)

조기상환 청구권(Put Option) : 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 "본 사채"의 상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같습니다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

구분

조기상환청구기간

조기상환

지급일

조기상환율

From

To

60일전

30일전

1차

2021-12-09

2022-01-10

2022-02-07

103.0760%

2차

2022-03-08

2022-04-07

2022-05-07

103.6067%

3차

2022-06-08

2022-07-08

2022-08-07

104.1428%

4차

2022-09-08

2022-10-10

2022-11-07

104.6842%

5차

2022-12-09

2023-01-09

2023-02-07

105.2311%

6차

2023-03-08

2023-04-07

2023-05-07

105.7834%

7차

2023-06-08

2023-07-10

2023-08-07

106.3412%

8차

2023-09-08

2023-10-10

2023-11-07

106.9046%

9차

2023-12-09

2024-01-08

2024-02-07

107.4737%

10차

2024-03-08

2024-04-08

2024-05-07

108.0484%

11차

2024-06-08

2024-07-08

2024-08-07

108.6289%

12차

2024-09-08

2024-10-08

2024-11-07

109.2152%

13차

2024-12-09

2025-01-08

2025-02-07

109.8073%

14차

2025-03-08

2025-04-07

2025-05-07

110.4054%

가. 조기상환청구금액 : 각 전자등록금액의 100%

나. 청구장소 : 주식회사 디오스텍(예탁자인 경우 한국예탁결제원)

다. 청구기간 및 청구방법 : 각 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환을 청구합니다.

라. 지급장소 : 신한은행 명동기업금융센터

마. 지급일 :

2022년 02월 07일, 2022년 05월 07일, 2022년 08월 07일, 2022년 11월 07일, 2023년 02월 07일, 2023년 05월 07일, 2023년 08월 07일, 2023년 11월07일, 2024년 02월07일, 2024년 05월 07일, 2024년 08월 07일, 2024년 11월 07일, 2025년 02월 07일, 2025년 05월 07일

바. 지급금액 : 전자등록금액에 본조 제9항 제2호에 명기된 조기상환율을 3개월 복리로 적용한 금액을 일시상환하되, 원미만은 절사합니다.

(주2) 정정 후

3. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)

조기상환 청구권(Put Option) : 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 "본 사채"의 상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같습니다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

구분

조기상환청구기간

조기상환

지급일

조기상환율

From

To

60일전

30일전

1차

2021-12-29

2022-01-28

2022-02-27

103.0760%

2차

2022-03-28

2022-04-27

2022-05-27

103.6067%

3차

2022-06-28

2022-07-28

2022-08-27

104.1428%

4차

2022-09-28

2022-10-28

2022-11-27

104.6842%

5차

2022-12-29

2023-01-30

2023-02-27

105.2311%

6차

2023-03-28

2023-04-27

2023-05-27

105.7834%

7차

2023-06-28

2023-07-28

2023-08-27

106.3412%

8차

2023-09-28

2023-10-30

2023-11-27

106.9046%

9차

2023-12-29

2024-01-29

2024-02-27

107.4737%

10차

2024-03-28

2024-04-29

2024-05-27

108.0484%

11차

2024-06-28

2024-07-29

2024-08-27

108.6289%

12차

2024-09-28

2024-10-28

2024-11-27

109.2152%

13차

2024-12-29

2025-01-31

2025-02-27

109.8073%

14차

2025-03-28

2025-04-28

2025-05-27

110.4054%

가. 조기상환청구금액 : 각 전자등록금액의 100%

나. 청구장소 : 주식회사 디오스텍(예탁자인 경우 한국예탁결제원)

다. 청구기간 및 청구방법 : 각 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환을 청구합니다.

라. 지급장소 : 신한은행 명동기업금융센터

마. 지급일 :

2022년 02월 27일, 2022년 05월 27일, 2022년 08월 27일, 2022년 11월 27일, 2023년 02월 27일, 2023년 05월 27일, 2023년 08월 27일
, 2023년 11월 27일, 2024년 02월 27일, 2024년 05월 27일, 2024년 08월 27일, 2024년 11월 27일, 2025년 02월 27일, 2025년 05월 27일

바. 지급금액 : 전자등록금액에 본조 제9항 제2호에 명기된 조기상환율을 3개월 복리로 적용한 금액을 일시상환하되, 원미만은 절사합니다.

(주3) 정정 전

[(주)디오스텍 신규사업 추진 방안]

품목

사업추진 방안

전장용 렌즈

1. ADAS 전장용 카메라 렌즈 사업

- 현재 전장용 렌즈 특허 출원 및 글로벌업체(V사)와 협력 프로젝트 진행

2. 사업 로드맵

- 20.4Q 후방카메라 및 AVM 카메라 렌즈 설계 개발 진행

- 21.3Q 1차 시제품 개발 완료, 인증 추진

- 22.3Q 고객 RFI/RFQ 대응 및 대량 양산체제 구축

- 22.4Q 글로벌 전장부품기업(V사)에 초도 공급

AR/VR 및

초박형 렌즈

1. AR/VR렌즈 개발 및 양산에 관한 협력 사업

- 국내 주요 통신사(L사)에서의 렌즈 공급 제안으로 협력 관계 구축 진행

- 현재 문제점 개선: 큰 렌즈, 좁은 화각, 선명하지 않은 화면 등

- 2020년 내 개발 진행 및 2021 양산 납품 목표

2. 초박형 렌즈: 회절광학이 적용된 차세대 렌즈 기술 개발

- 미국 U대학교 연구팀과 NDA 체결 및 단기 프로젝트 진행 중

- 초박형 렌즈는 AR/VR 뿐만 아니라, 스마트폰 등 다양한 분야 활용 가능

의료기기용

렌즈

1. 의료기기 및 체외진단기기 렌즈 공급 사업

2. 안저 카메라 렌즈 / 배란일 테스트기 / 휴대용 정자 테스트기

3. 진행상황

- 안저카메라렌즈 특허 등록 및 S사 사회공헌사업 참여 중

- 배란일 테스트기: I사 양산품 공급 중
- 휴대용 정자 테스트기: 금형 제작 및 시제품 개발 단계

(출처: (주)디오스텍 내부자료)

(주3) 정정 후

[(주)디오스텍 신규사업 추진 방안]

품목

사업추진 방안

전장용 렌즈

1. ADAS 전장용 카메라 렌즈 사업

- 현재 전장용 렌즈 특허 출원 및 글로벌업체(V사)와 협력 프로젝트 진행

2. 사업 로드맵

- 20.4Q 후방카메라 및 AVM 카메라 렌즈 설계 개발 진행

- 21.3Q 1차 시제품 개발 완료, 인증 추진

- 22.3Q 고객 RFI/RFQ 대응 및 대량 양산체제 구축

- 22.4Q 글로벌 전장부품기업(V사)에 초도 공급

AR/VR 및

초박형 렌즈

1. AR/VR렌즈 개발 및 양산에 관한 협력 사업

- 국내 주요
업체의 렌즈 공급 제안으로 협력 관계 구축 진행

- 현재 문제점 개선: 큰 렌즈, 좁은 화각, 선명하지 않은 화면 등

- 2020년 내 개발 진행 및 2021 양산 납품 목표

2. 초박형 렌즈: 회절광학이 적용된 차세대 렌즈 기술 개발

- 미국 U대학교 연구팀과 NDA 체결 및 단기 프로젝트
검토 중

- 초박형 렌즈는 AR/VR 뿐만 아니라, 스마트폰 등 다양한 분야 활용 가능

의료기기용

렌즈

1. 의료기기 및 체외진단기기 렌즈 공급 사업

2. 안저 카메라 렌즈 / 배란일 테스트기 / 휴대용 정자 테스트기

3. 진행상황

- 안저카메라렌즈 특허 등록 및 S사 사회공헌사업 참여 중

- 배란일 테스트기: I사 양산품 공급 중
- 휴대용 정자 테스트기: 금형 제작 및 시제품 개발 단계

(출처: (주)디오스텍 내부자료)

(주4) 정정 전

당사의 연구개발을 위한 연구소 조직은 개발팀으로 구성되어 있으며, 연구개발인력은 2020년 1분기말 기준 임원 1명과 연구원 13명, 총 14명으로 구성되어 있습니다. 당사의 연구개발인력 세부 현황은 아래와 같습니다. 

[2020년 1분기말 연구개발인력 세부현황]

(단위 : 명)

직위
인원수

임원
1명

팀장
1명

수석
2명

책임
2명

선임
6명

주임
1명

사원
1명

합계
14명

(출처 : (주)디오스텍 분기보고서)

(주4) 정정 후

당사의 연구개발을 위한 연구소 조직은 개발팀으로 구성되어 있으며, 연구개발인력은 2020년 1분기말 기준
총 15명
으로 구성되어 있습니다. 당사의 연구개발인력 세부 현황은 아래와 같습니다. 

[2020년 1분기말 연구개발인력 세부현황]

(단위 : 명, 년)

직위
인원수
평균 근속연수

부장
1명
2개월

과장
1명
1개월

수석
2명
3년

책임
4명
3년

선임
5명
1년 9개월

주임
1명
5개월

사원
1명
10개월

합계
15명
2.0년

(출처 : (주)디오스텍
제공 자료)

(주5) 정정 전

한편, 당사는 2017년부터 2019년까지 지속적으로 파생상품부채평가손익이 발생하고 있습니다. 당사가 발행한 전환사채의 공정가액을 평가하는 과정에서 주가 상승 시 전환권 가치 상승에 따른 파생상품평가손실이 인식됩니다. 파생상품평가이익파생상품평가손실은 2017년 215백만원, 2018년 2,639백만원, 2019년 3,031백만원을 기록했습니다. 2020년 1분기부터는 미상환 전환사채 잔액이 없어 파생상품부채평가손익은 발생하지 않았습니다. 이처럼 기 발행 전환사채 전량에 대해 전환권이 행사되었으나, 향후 본 신주인수권부사채 발행으로 인해 영업외손익에 유의미한 영향을 끼칠 수 있음을 주의하시기 바랍니다.

(주5) 정정 후

한편, 당사는 2017년부터 2019년까지 지속적으로 파생상품부채평가손익이 발생하고 있습니다. 당사가 발행한 전환사채의 공정가액을 평가하는 과정에서 주가 상승 시 전환권 가치 상승에 따른 파생상품평가손실이 인식됩니다. 파생상품평가이익파생상품평가손실은 2017년 215백만원, 2018년 2,639백만원, 2019년 3,031백만원을 기록했습니다.
2020년 1분기 말 기준
20억원
의 미상환 전환사채 잔액이 있었으나, 2020년 05월 12일 잔존 전환사채 전액인 20억원에 대해 전환권 행사가 이루어진 바 있습니다. 이처럼 기 발행 전환사채 전량에 대해 전환권이 행사되었으나, 향후 본 신주인수권부사채 발행으로 인해 영업외손익에 유의미한 영향을 끼칠 수 있음을 주의하시기 바랍니다.

(주6) 추가 기재

[주가 희석화 및 물량 대량 출회에 따른 주가하락 위험]

카.
당사는 과거 최고경영진 및 기타임직원에 부여한 주식매수선택권이 2020년 1분기 말 기준 1,560,928주가 존재하고 있으며, 당사의 총발행주식수 144,000,969주의 1.1%에 해당합니다. 또한 금번 신주인수권부사채 발행으로 300억원 규모의 신주인수권이 발행될 예정이며, 예정행사가액 445원을 기준으로 전량 행사 시 67,415,730주가 추가로 증가할 수 있습니다. 이는 증권신고서 제출일 현재 총발행주식수 144,000,969주의 46.8%에 해당합니다. 또한 행사가액이 최저 조정한도인 70% 수준까지 조정될 경우, 신주인수권 행사에 따른 신규 발행 주식수는 총발행주식수의 66.9%에 해당하는 96,308,186주로 늘어날 수 있습니다.
따라서 주식매수선택권 행사 및 본 신주인수권증권 행사 시 향후 대규모 물량 출회로 인한 주가 희석화가 발생할 수 있으며, 유통물량 증가에 따른 수급부담으로 주가에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[주식선택권 현황]

구 분
2019년
2020년 1분기

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초 미행사분
1,755,953
2,920
1,755,953
2,920

기중상실
-
-
(195,025)
4,471

기말 미행사분
1,755,953
2,920
1,560,928
2,727

기말현재 행사가능 수량
1,755,953
2,920
1,560,928
2,727

(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

[2020년 1분기말 기준 주식선택권 내역]

약정유형
주식선택권

최고경영진
최고경영진
최고경영진
최고경영진
기타임직원

부여일
2013.03.28
2014.03.31
2014.03.31
2015.03.27
2015.03.27

부여수량(주)
184,790
280,605
20,533
675,000
400,000

행사개시일
2016.03.28
2017.03.31
2016.03.31
2017.03.27
2017.03.27

행사만기일
2021.03.27
2022.03.30
2021.03.30
2022.03.26
2022.03.26

행사가격(원)
4,588 원
5,161원
5,161원
1,725원
1,725원

가득조건
용역제공조건: 3년
용역제공조건: 2년

(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

당사는 과거 최고경영진과 기타임직원의 근로의욕 고취를 위해 주식매수선택권을 부여한 바 있으며, 2020년
1분기말 기준 미행사 주식매수선택권은 총 1,560,928주입니다. 미행사 주식매수선택권의 행사만기일은 2021년 3월 27일부터 2022년 3월 30일까지 분포되어 있습니다. 행사만기일 전에 주식선택권 행사 시 이에 대한 지분 희석 및 물량 출회에 따른 주가가 하락할 수 있습니다.

[신주인수권 행사 시 발행 주식수]

(단위: 주, 원)

행사가액 조정비율
기발행주식수
행사가액
신주 발행수
총발행주식수

행사가액 조정없음
144,000,969
445원
67,415,730
211,416,699

90%
144,000,969
401원
74,906,367
218,907,336

80%
144,000,969
356원
84,269,662
228,270,631

70%
144,000,969
312원
96,308,186
240,309,155

주) 상기 행사가액은 최초 이사회결의일의 전일인 2020년 06월 18일을 기준으로 산정한 예정행사가액입니다.
(출처: (주)디오스텍)

본 신주인수권부사채 발행으로 300억원 규모의 신주인수권이 발행될 예정이며, 예정행사가액 445원을 기준으로 전량 행사 시, 67,415,730주가 추가로 유통될 수 있습니다. 이는 증권신고서 제출일 현재, 발행주식총수 144,000,969주의 약 46.8%에 해당하며 사채발행일 이후 30일이 경과하는 날(2020년 09월 27일)로부터 행사가 가능합니다.

또한 본 신주인수권부사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 합니다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 발행 당시 행사가액의 70% 이상으로 합니다. 이에 따라 예정 행사가액 445원의 70% 한도의 행사가액인 312원 기준으로 전량 행사 시, 196,308,186주가 추가로 유통될 가능성이 있으며, 이는 현재 기준 발행주식총수의 약 66.9%에 해당합니다.

이렇듯 금번 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가능 시점 이후 대규모 물량 출회로 인한 주가희석화가 발생할 수 있으며, 유통물량 증가에 따른 수급부담으로 주가에부정적인 영향을 줄 가능성이 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주7) 정정 전

본 신주인수권부사채는 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항에 대하여 해당사항 없습니다.

(주7) 정정 후

1.
이자보상배율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2018년
2019년
2019년 1분기
2020년 1분기

영업이익(A)
-6,120
2,871
219
-4,563

이자비용(B)
2,573
2,330
1,024
302

이자보상비율(A/B)
-2.4배
1.2배
0.2배
-15.1배

※K-IFRS 기준 연결 재무재표에 의한 값입니다.

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.

2. 미상환 채무증권의 현황

채무증권 발행실적

(기준일 :
2020.07.06.
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)
회사채
사모
2016.02.18
10,500
표면이자율: 2.0%
만기보장이자율: 6.0%
-
2021.02.18
전액상환
-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2016.09.06
2,510
표면이자율: 2.0%
만기보장이자율: 6.0%
-
2021.09.06

전액상환

-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2016.08.30
2,474
표면이자율: 0.0%
만기보장이자율: 2.0%
-
2019.08.30

전액상환

-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2017.02.03
2,800
표면이자율: 0.0%
만기보장이자율: 1.0%
-
2019.02.03

전액상환

-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2017.09.28
10,000
표면이자율: 4.0%
만기보장이자율: 6.0%
-
2020.09.28

전액상환

-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2017.12.20
1,000
표면이자율: 3.0%
만기보장이자율: 5.0%
-
2020.12.20

전액상환

-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2017.12.20
1,000
표면이자율: 3.0%
만기보장이자율: 5.0%
-
2020.12.20

전액상환

-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2019.01.10
9,290
표면이자율: 0.0%
만기보장이자율: 5.0%
-
2021.01.10

전액상환

-

합 계
-
-
-
39,574
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020.07.06.
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020.07.06.
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020.07.06.
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020.07.06.
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020.07.06.
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 신용

신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평가일
회차
등급

한국기업평가(주)
2020.06.19
제8회 BW
B0(안정적)

한국신용평가(주)
2020.06.19
제8회 BW
B0(안정적)

나. 평가의 개요

(1) 당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거 당사가 발행할 제8회 무보증신주인수권부사채 권면금액 300억원에 대하여 2개 이상 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)의 신주인수권부사채 등급평정은 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자 정보를 제공하는 업무입니다.

(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기 전이 라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고있습니다.

다. 평가의 결과

신용평가회사명
평가등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
B0
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.
안정적

한국신용평가(주)
B0
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.
안정적

라. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기
당사는 한국신용평가(주), 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일까지 동사의 매사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

(2) 공시방법
한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

한국신용평가(주): http://www.kisrating.com
한국기업평가(주): http://www.korearatings.com

(주8) 정정 전

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

-
-
-
-

(주8) 정정 후

5. 주요사업의 내용
 당사는 현재 모바일 카메라용 렌즈를 제조 판매하는 사업 및 엔터테인먼트 사업 부분으로 구성되어 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

6. 신용평가에 관한 사항

(1) 최근 3년간 신용평가 내역
당사의 신용 등급 현황은 아래와 같습니다.

평가대상 유가증권 등
평가일
평가대상 유가증권의 신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

회사채
2020년 06월 19일
B0
한신평(AAA~D)
본

2020년 06월 19일
B0
한기평(AAA~D)
본

(2) 신용등급 체계 및 부여 의미

유가증권 종류별
국내신용 등급체계
부여의미

회사채
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준입니다.

AA+/AA/AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있습니다.

A+/A/A-
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의 영향을 받을 가능성이 있습니다.

BBB+/BBB/BBB-
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있습니다.

BB+/BB/BB-
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있습니다.

B+/B/B-
원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다.

D
현재 채무불이행 상태에 있습니다.

7
. 계열회사에 관한 사항
 당사는 2020년 7월 07일 현재 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있습니다.

회사명
상장여부
비고

실질지배력이 있는 종속기업(연결대상)

㈜오앤엔터테인먼트
비상장(100%)
연예인 매니지먼트

나노몰텍㈜
비상장(97.06%)
정밀사출금형 제조업

DIOSTECH VINA Co., Ltd.
비상장(100%)
스마트폰 광학렌즈의 제조, 판매

DIOSTECH HOA BINH Co.,LTD
비상장(100%)
스마트폰 광학렌즈의 제조, 판매

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2014.06.02
-
-

(주9) 추가기재

가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다

(1) 정관의 배당에 관한 사항
◆ 제41조(이익배당)
 ① 이익배당금은 매결산기에 있어서의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
② 이익배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 단, 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과할 수 없다.

다. 이익참가부사체에 관한 사항
해당사항 없음

(주10) 정정 전

가. 연구개발 담당조직
연구소 조직은 개발팀으로 구성되어 있습니다. 개발팀은 신규모델 설계에서부터 양산 및 사후관리에 이르기까지 모델별 프로젝트를 진행하고 있습니다.

[기술연구소 인원 현황]

직급
인원
비고

임원
1명
-

팀장
1명
-

수석
2명
-

책임
2명
-

선임
6명
-

주임
1명
-

사원
1명
-

합 계
14명
-

(주10) 정정 후

가. 연구개발 담당조직
연구소 조직은 개발팀으로 구성되어 있습니다. 개발팀은 신규모델 설계에서부터 양산 및 사후관리에 이르기까지 모델별 프로젝트를 진행하고 있습니다.

[기술연구소 인원 현황]

직급
인원
비고

부장
1명
-

과장
1명
-

수석
2명
-

책임
4명
-

선임
5명
-

주임
1명
-

사원
1명
-

합계
15명
-

(주11) 추가기재

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제7기 1분기 및 제6기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표이며, 비교 표시된 제6기 및 제5기, 제4기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(주12) 정정 전

채무증권 발행실적

(기준일 :
2020.06.18
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주12) 정정 후

(기준일 :
2020.07.06
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)
회사채
사모
2016.02.18
10,500
표면이자율: 2.0%
만기보장이자율: 6.0%
-
2021.02.18
전액상환
-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)
회사채
사모
2016.09.06
2,510
표면이자율: 2.0%
만기보장이자율: 6.0%
-
2021.09.06
전액상환
-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)
회사채
사모
2016.08.30
2,474
표면이자율: 0.0%
만기보장이자율: 2.0%
-
2019.08.30
전액상환
-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)
회사채
사모
2017.02.03
2,800
표면이자율: 0.0%
만기보장이자율: 1.0%
-
2019.02.03
전액전환
-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)
회사채
사모
2017.09.28
10,000
표면이자율: 4.0%
만기보장이자율: 6.0%
-
2020.09.28
전액전환
-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)
회사채
공모
2017.12.20
1,000
표면이자율: 3.0%
만기보장이자율: 5.0%
-
2020.12.20
전액상환
-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)
회사채
사모
2017.12.20
1,000
표면이자율: 3.0%
만기보장이자율: 5.0%
-
2020.12.20
전액전환
-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)
회사채
사모
2019.01.10
9,290
표면이자율: 0.0%
만기보장이자율: 5.0%
-
2021.01.10
전액상환
-

합 계
-
-
-
39,574
-
-
-
-
-

(주13)

추
가기재
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

당사의 최대주주인 (주)디오스홀딩스의 최대주주의 주요 경력은 다음과 같습니다.

성명
주요경력

최연우

- 2018.04~ 현재 나노몰텍(주) 대표이사
- 2017.07~ 현재 (주)디오스홀딩스 대표이사

주식사무

정관상
 신주인수권의 내용
제9조 (신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 
2. '상법' 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우
4. '근로복지기본법' 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 
6. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴 기타 사업상 필요성을 충족하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 
③ 제1항 및 2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위해, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.
④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 관련 법령에 따라 이사회의 결의로 정한다

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류
주권 전자등록

명의개서대리인
㈜하나은행 증권대행부

주주의 특전
없음
공고방법
당 회사의 공고는 인터넷 홈페이지
(www.diostech.co.kr)에 한다.
다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로
회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다..

주가 및 주식거래실적

(기준일 :
2020.03.31
)
(단위 : 백만원, %)

종 류
19.10월
11월
12월
20.1월
2월
3월

보통주(주가)
최 고
822
794
778
788
663
549

최 저
690
690
668
641
519
302

평균
737
735
719
726
619
413

보통주(거래량)
최 고(일)
46,906,535
4,582,272
1,771,538
3,103,242
5,726,516
9,786,775

최 저(일)
355,890
517,064
408,922
603,968
464,601
1,092,627

월간
4,225,662
1,204,408
918,139
1,367,229
1,913,807
2,148,179

(주14) 정정 전

(기준일 :
2020.06.18
)
(단위 : 원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
2
2016.01.18
운영자금
2,100
운영자금
2,100
-

전환사채
1
2016.02.18
운영자금
10,500
운영자금
10,500
-

유상증자
3
2016.06.23
운영자금
8,050
운영자금
8,050
-

전환사채
2
2016.09.06
운영자금
2,510
운영자금
2,510
-

전환사채
3
2016.08.30
기타
2,474
기타
-
에이치이앤엠 지분취득시 인수대금과 상계

유상증자
4
2016.10.31
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

전환사채
4
2017.02.03
기타
2,800
기타
2,800
대물변제

유상증자
5
2017.07.20
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

전환사채
5
2017.09.28
기타
10,000
기타
10,000
-

전환사채
7
2017.12.20
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

유상증자
6
2019.01.25
운영자금
18,999
운영자금
18,999
-

유상증자
7
2020.05.20
운영자금
2,941
운영자금
2,941
-

(주14)

정정 후

5.
공
모자금 사용내역

(기준일 :
2020.07.06
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
6
2017.12.20
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

유상증자
(소액3자배정)
7
2019.09.17
운영자금
999
운영자금
999
-

6
.
사
모자금 사용내역

(기준일 :
2020.07.06
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
2
2016.01.18
운영자금
2,100
운영자금
2,100
-

전환사채
1
2016.02.18
운영자금
10,500
운영자금
10,500
-

유상증자
3
2016.06.23
운영자금
8,050
운영자금
8,050
-

전환사채
2
2016.09.06
운영자금
2,510
운영자금
2,510
-

전환사채
3
2016.08.30
기타
2,474
기타
-
에이치이앤엠 지분취득시 인수대금과 상계

유상증자
4
2016.10.31
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

전환사채
4
2017.02.03
기타
2,800
기타
2,800
대물변제

유상증자
5
2017.07.20
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

전환사채
5
2017.09.28
기타
10,000
기타
10,000
-

전환사채
7
2017.12.20
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

유상증자
6
2019.01.25
운영자금
18,999
운영자금
18,999
-

유상증자
8
2020.05.20
운영자금
1,350
운영자금
1,350
-

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인_0707

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

증권신고서제출및정정연혁

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2020년 06월 19일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2020년 06월 22일
[기재정정] 증권신고서(채무증권)

자진정정
(파란색)

2020년 07월 07일
[기재정정] 증권신고서(채무증권)

금융감독원 정정 요구에 따른 기재정정

(초록색)

금융위원회 귀중
2020년 07월 07일

회 사 명 :

주식회사 디오스텍

대 표 이 사 :

김 선 봉

본 점 소 재 지 :
경기도 용인시 처인구 남사면 당하로 113-12

(전 화) 031-8006-0030

(홈페이지) http://www.diostech.co.kr

작 성 책 임 자 :

(직 책) 이 사 (성 명)
이 화 용

(전 화) 031-8006-0030

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
제 8회 무보증 신주인수권부사채

모집 또는 매출총액 :
30,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)디오스텍 → 경기도 용인시 처인구 남사면 당하로 113-12
 신한금융투자(주) → 서울시 영등포구 여의대로 70
 하이투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 61

【 대표이사 등의 확인 】

디오스텍_대표이사등의확인서명_20200619

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가.
일반적으로
스마트폰 제조업은 국내외 경제 성장에 따른 민간 소비 변동에 영향을 받는 시장
입니다. 국내외 경기 흐름에 따라 소비자의 휴대폰 수요 증감이 발생하며 이는 전방산업인
스마트폰 제조업체의 휴대폰 출하량의 변동
으로 이어지며, 휴대폰 부품 업체에 국내외 경제 흐름의 영향에 따라 당사의 영업환경에 직간접적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.
IMF는 코로나19 사태 이후 선진국의 2020년 경제성장률을
직전 전망(2020년 1월) 대비 -6.3%p 하향한 -3.0%로 전망
하였으며, 또한
신흥국의 2020년 경제성장률 전망치도 -5.4%로 직전 전망 대비 5.4%p 하향 조정
하는 등 최근 전세계적으로 대유행하고 있는 코로나19로 인한 경제침체를 비롯해 미중 무역전쟁, 중국의 경제성장률 둔화와 홍콩 시위 등 결과 예측이 어려운 다수의 거시 변수들로 인해
경기 불확실성이 심화
되고 있는 모습을 보이고 있습니다.
국내 경제 성장경로에는 하방리스크가 산재
하고 있다고 보여집니다. 코로나19 사태, 글로벌 무역분쟁 심화에 따른 수요 둔화 및 생산차질 가능성 등은 하방리스크 요인으로 분석됩니다. 이러한
하방리스크 요인 부각은 갑작스러운 국내외 경기 둔화로 이어질 수 있고, 이에 따른 소비 위축이 휴대폰 출하량 감소
로 이어질 수 있습니다. 이는 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 주요 사업인 휴대폰 부품 제조업의 경기 민감성과 경제 하방 리스크 요인을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

나.
당사가 영위하는
모바일용 렌즈모듈 관련 사업은 전방산업인 스마트폰 산업의 경기와 밀접한 연관성
을 지니고 있으며, 따라서
스마트폰 시장의 변동성에 의하여 당사 영업활동에 직접적인 영향력
이 발생할 수 있습니다. 스마트폰 시장은 글로벌 휴대폰 시장 내 침투율이 약 70% 수준에 근접하였으며, 상향 평준화된 스펙을 비롯하여 유사한 디자인과 기능 등을 보유하여 제품 차별화가 어려워진 만큼
출하량이 급격하게 증가하기 어려운 단계에 직면
하였
습니다.
또한 최근 코로나19 사태로 인한 수요 감소로 글로벌 신규 수요 축소에 따른 스마트폰 시장의 점진적인 성장 정체 우려가 확산되고 있습니다.
그러나
2019년도를 기점으로 폴더블폰 등 스마트폰의 폼팩터
(Form Factor : 스마트폰의 외형 변화)
가 시작
되

었으며,
5G 서비스 시작 등에 따른 모바일 콘텐츠 이용자 확대
로 대화면 추구 및 동영상 콘텐츠 소비 등에 따라 카메라 사용 시간 증가 및 고화질의 사진과 동영상 촬영 비중이 증가 및 멀티카메라 수요가 증가할 경우
당사 모바일용 렌즈 모듈 수요증가로 인하여 당
사 실적 또한 증가
할 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 스마트폰 시장 성장이 지속적으로 정체되거나 축소 될 경우 당사의 영업과 재무실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있어 투자자분들의 각별한 주의가 요구됩니다.

다.
국내 스마트폰 관련 부품 생산 및 판매업은
중소기업 위주의 업계 구조
를 나타내고 있으며,
주요 수요처는 소수의 스마트폰 완제품 또는 완제품 생산 업체에 모듈 완제품을 납품하는 1차 Vendor사들에 공급이 집중되는 구조
입니다. 이러한 산업 구조로 인하여 국내 스마트폰 관련 부품 업체들은 제품의 설계와 개발 뿐만 아니라 제품의 공급가격, 납품 시기 등
제품의 개발부터 판매까지의 과정 대부분을 수요처들에게 의존하면서 높은 의존도
를 나타내고 있습니다. 이는 곧
해당 업체들의 시장 점유율이나 실적 등의 하락이 나타 날 경우 부품 생산 업체들에 대한 납품단가 인하 압력 또는 공급물량 축소 등이 요구될 수 있음을 의미
하며, 최근 전세계적으로 스마트폰 침투율이 상승함에 따라 신흥시장을 주요 타겟으로 하는 중ㆍ저가 스마트폰이 성장을 주도 해 오면서
신흥시장 공략을 위한 가격 경쟁력의 중요성이 커지고
, 해당 시장 내 주요 스마트폰 제조사들 중심으로
시장점유율 확보를 위한 경쟁이 치열 해짐에 따라 상기 요구들이 나타 날 가능성이 상존
하고 있습니다. 이러한 상황에서 스마트폰 관련 부품 업체들이 해외 판로 개척과 원가 절감 등을 통하여 적절한 사전 대응이 이루어지지 않을 경우 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

라.
스마트폰 부품 관련 산업은 다수의 시장참여자가 참여
하고 있으나
최종 공급처는 유수의 대형 스마트폰 제조업체로 한정되어 있어 경쟁강도가 높은 산업
입니다. 이러한 특성으로 인해 최근 스마트폰 시장의 경쟁 심화로
스마트폰 제조기업들의 원가경쟁력이 점차 강조되면서 카메라 렌즈 모듈을 포함한 대부분의 휴대폰 부품기업들의 수익성 압박이 증가
하고 있는 추세입니다. 이에 따라 각 부품업체들은
수익성 개선을 위하여 생산 공정을 이전하여 고정비용 부담을 감소시키는 등의 노력
을 하고 있습니다.
당사 또한 2015년 3월 베트남 소재의 렌즈 모듈 생산을 위한 법인을 설립한 이후 2018년 8월 베트남 제 2공장 준공이 완료하였으며, 렌즈 모듈의 90%를 베트남 법인에서 생산하면서 노무비 등의 원가 절감을 위한 노력을 시행
하고 있으나, 이러한 시장상황에서
납품 제품의 불량률이 상승하거나 고객사에 대한 납기 대응이 원활히 이루어지지 않는다면 고객사의 신뢰 하락 등으로 향후 수주 물량이 감소할 수 있으며, 이는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마.
당사는 스마트폰 산업을 최전방 산업으로 하여 렌즈 모듈 및 판매사업을 영위하고 있으며, 이로 인해
스마트폰 산업 뿐 아니라 카메라 모듈 산업의 변화에 영업환경이 직접적인 영향
을 받습니다.
스
마
트폰용 카메라모듈은 멀티카메라 채택률 증가에 따라 공급량이 증가될 것으로 보이나, 그럼에도 불구하고
스마트폰 교체 주기의 장기화, ASP 하락 등의 요인으로 인해 스마트폰용 카메라 모듈 시장의 성장성을 둔화시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.
반면, 카메라 모듈은 비모바일 분야에서도 그 수요가 꾸준히 증가하고 있으며,
당사 역시 장기적인 관점에서 성장성을 확보하기 위하여 스마트폰용 카메라 렌즈모듈 기술을 기반으로 전장용 렌즈, AR/VR용 렌즈, 의료기기용 렌즈 등 신규사업을 추진중입니다.
하지만 아직까지 신규사업을 통한 유의미한 매출액은 발생하지 않고 있으며, 신규사업을 시장에 성공적으로 안착시키지 못할 경우, 당사의 성장성이 한계에 봉착할 수 있다는 점에 대해서 투자자 여러분께서는 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

바.
스마트폰 시장은 매년 새로운 기능 또는 부품이 탑재된 신제품이 출시되면서
고성능화가 급격하게 이루어져 온 시장
입니다. 스마트폰 부품 산업 내 속한 당사와 같은 기업들은 고성능 스마트폰에 탑재되는 부품의 안정적인 공급을 위하여
새로운 변화에 대한 인지 및 기술적 대응이 신속
하게 이루어지고, 고객사가 원하는 품질의 제품을 생산해야 합니다. 최근 스마트폰 시장의 화두는 폴더블과 같은
스마트폰의 폼 팩터와 5G 시장 도래에 따른 신규 5G 스마트폰의 등장, 그리고 SNS와 영상 콘텐츠 수의 급등과 콘텐츠 수요 증가로 인한 멀티카메라 탑재
이며, 이러한 스마트폰 시장 내 트렌드는
스마트폰의 신규 수요를 발생시키는 요인
이 되므로 당사와 같은 스마트폰 렌즈 모듈 생산 업체에게는 공급량을 증가시킬 수 있는 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 그러나 당사가 이러한 변화에 적절하게 대응하지 못하고 새로운 스마트폰과 관련된 기술 개발 및 제품 생산이 지연될 경우 잠재적으로 신제품 내 탑재될 수 있는 당사 제품의 공급량이 감소하여 당사의 성장성 및 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다.

사.
렌즈모듈 사업부문이 속한 스마트폰 부품 산업은
해당 산업의 빠른 신제품 출시 주기 특성 상 신규 제품 출시에 맞추어 해당 제품에 적합한 카메라 모듈 등의 공급을 위하여 꾸준한 연구개발을 통한 기술력 향상이 동반
되어야 합니다. 이에
연구개발 인력 이탈이 발생 할 경우 산업 내 경쟁력 약화로 경영환경이 악화
될 수 있습니다. 최근 모바일 기기에 사용되는 카메라는 듀얼카메라, 홍채인식카메라, 3D센싱 카메라 등을 넘어 트리플 카메라 등 멀티카메라로 그 추세가 변화하고 있으며, 이는 또한 비모바일 분야인 자동차, 의료, 드론, AR 및 VR 등의 신규 사업 영역과도 접목되고 있어 연구개발의 중요성은 더욱 부각되고 있습니다.
당사 또한 비모바일 분야인 자동차, 의료 및 AR/VR 등 사업 영역 확장을 위해 개발팀을 두어 지속적으로 연구개발을 위한 비용 지출을 단행
하고 있습니다. 이렇듯 기존 사업의 성장과 신규 사업의 확장을 위해서는
꾸준한 인력의 확충과 연구개발이 필요하며, 이 경우 추가적인 비용 증가가 수반
됨에 따라 당사 재무실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 당사는 2014년 5월 7일 (주)차바이오텍으로부터 인적분할하여 신설된 이후,
최대주주가 총 다섯차례 변경되었으며, 수차례 당사의 최대주주가 변경되어 오는 동안 사업전략 및 주요 사업이 변경되고 경영진이 교체되는 등 경영상 중대한 변동사항이 발생된 바 있습니다. 현재
당사의 최대주주인 (주)디오스홀딩스의 최대주주는 지분율 72.52%를 보유하고 있는 최연우로, 최연우는 당사 장훈철 사장의 친모입니다.
따라서 현재 당사의 최대주주인 (주)디오스홀딩스는 2019년 4월 동사와 합병한 피합병기업 구 (주)디오스텍의 창업주인 장훈철 사장의 특수관계인으로 현 경영진이 당사를 실질적으로 지배하고 있다고 판단되
며, 최대주주인 (주)디오스홀딩스는 본 건 공모에 100% 참여할 예정입니다. 하지만
최대주주의 지분율이 9.96%에 불과하므로 적대적 M&A에 노출될 가능성이 있고 담보로 제공되어 있는 주식의 가치 하락 등으로 인한 담보권 실행 시 최대주주의 지분율이 낮아질 수 있습니다. 이로 인해 당사의 최대주주가 변경될 경우, 회사의 방향성 및 사업전략 등 급격히 달라질 수 있음을 투자자 여러분께서는 숙지하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

나. 당사의 매출은 2017년부터 2020년 1분기까지 연평균 57.3%의 성장률을 보이고 있습니다. 2018년에는 렌즈모듈 사업의 축소 및 엔터테인먼트 사업의 부진에 따라 매출액이 전년대비 36.4% 급감하였으나 2019년에는 구 (주)디오스텍을 인수 및 흡수합병하며 렌즈모듈 사업부문의 매출액이 전년대비 851.5% 급증하였습니다. 2020년 1분기에는 코로나19사태에 따른 영향으로 인해 전년동기대비 매출액이 28.6% 감소하였습니다. 당사의 주요 고객사인 삼성전자는 갤럭시A, J 등의 중저가 보급형 모델의 상품성을 강화하며 시장점유율을 확대하는 전략을 실행하고 있으며, 중저가 보급형 스마트폰에도 트리플, 쿼드 카메라의 채택률이 증가하는 추세인 점 등을 감안하면 당사에 우호적인 시장상황이라고 보여집니다.
하지만 코로나19 사태의 장기화, 글로벌 경제 침체, 렌즈모듈 업체간의 경쟁 심화 등 매출액에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 요인들이 산재해있으며, 이 밖의 다른 내외부적인 요인으로 인해 당사의 매출 성장세가 둔화되거나 감소할 수 있음에 대해서 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 2018년까지는 주력사업인 엔터테인먼트 사업의 부진으로 인해 매출액 급감에 따라 영업손실을 기록하고 있었으나, 2019년에는 우수한 영업실적을 달성하며 고성장세를 보이고 있던 구 (주)디오스텍을 인수하며 영업이익이 2,871백만원으로 흑자전환하였습니다. 하지만 2020년 1분기 모바일 렌즈모듈 사업은 코로나19 사태로 인한 거시경제의 부진으로 인해 2020년 1분기 역성장하고 영업적자를 기록하였습니다.
코로나19 사태의 장기화가 이어질 경우 스마트폰 수요 감소 및 생산 차질에 따라 추가적으로 손익이 악화될 수 있습니다. 또한 최근 중국 등 해외 렌즈모듈 업체들이 발전된 기술력과 값싼 노동력을 앞세워 삼성전자향 렌즈모듈 공급 점유율을 높이고 있으며, 경쟁 심화에 따른 당사의 성장성이 둔화될 경우, 고정비가 높은 렌즈모듈 사업 특성 상 수익성이 악화될 가능성이 존재하고 있음을 투자자 여러분께서는 숙지하시기 바랍니다.

라.
당사의 차입금의존도, 유동비율 등은 렌즈모듈 사업을 본격적으로 확대하기 시작한 2019년에 개선되기 시작하였으며, 부채비율은 증가하였으나 이는 렌즈모듈 생산을 위한 원재료 매입거래를 통해 매입채무가 증가한 정상적인 사업과정의 결과이므로 재무안정성이 악화되었다고 보기는 어렵습니다. 하지만
2020년 1분기 코로나19 사태로 인해 시장 환경이 위축
되기 시작하면서 당사의 재무안정성 역시 악화되었고 유동비율 78.0% 부채비율 62.9%, 차입금의존도 19.2% 수준을 기록했습니다.
업황 악화에 따라 실적 악화가 지속될 경우, 당사의 재무안정성 지표에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 금번 신주인수권부사채도 발행 후 부채로 계상되어 당사의 부채비율
과 차입금의존도가 증가할 수 있으므로 투자자께서는 주의하시기 바랍니다

마. 당사가 엔터테인먼트 사업에 집중한 2017년과 2018년에는 영세한 업체들이 당사의 매출처로 구성되어 있었으며, 매출대금회전율이 2017년 1.4회, 2018년 0.8회에 불과하였습니다. 하지만 렌즈모듈 사업을 주력으로 본격화한 2019년 이후 당사의 매출처는 삼성전자의 1차 공급사로서 재무구조가 비교적 안정적인 카메라 모듈 업체들로 재편되었으며, 대체로 주문 및 생산 결제까지 60일 이내에 회수가 가능하게 되어 매출채권회전율이 6.9회로 개선되었습니다. 하지만 2020년 1분기 전세계적으로 코로나19 바이러스가 퍼지게 되면서 업황이 부진하게 되었고, 이에 따라 거래처로부터의 매출대금 회수가 지연되며 매출대금회전율이 3.1회로 다소 악화되었습니다.
향후 코로나19 사태 장기화에 따라 주요 거래처와 관련하여 통제가 불가능한 대외적인 이슈가 발생하여 거래처들의 재무상황이 악화될 경우 채권회수에 어려움이 발생할 수 있다는 점을 유의해주시기 바랍니다.

바. 당사는
용
인시 소재의 본사 및 공장, 베트남 법인의 부동산, 기계장치 등 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 2020년 1분기말 기준 담보설정금액은 26,372백만으로 이는 증권신고서 제출일 현재 기준 약 19,446백만원에 해당하는 차입금에 대한 담보설정입니다. 유사시 담보권 실행을 통한 차입금 상환이 가능하기 때문에 미상환에 따른 우발채무 발생 가능성은 제한적이라고 판단됩니다. 한편, 당사 및 연결실체가 지급보증한 내역은 없습니다.본 공시서류 제출일 기준 현재
당사는 피고로서 1건의 소송이 진행 중이며, 이명호 외 1인은 2019년 5월 9일 주식대금지급청구에 대한 내용으로 소송을 제기하였습니다. 해당 소송의 결과에 따라 우발채무가 발생할 수 있으며, 당사가 패소할 경우 예상 우발채무금액은 주식대금을 원고에게 지급해야될 경우 주식대금 약 10억원 및 원고의 소송 비용 등 추가적인 비용으로 예상되오니 투자자 여러분께서는 우발채무 가능성에 대해 숙지하시어 투자 판단에 임해주시기 바랍니다.

사. 당사는 총 4개의 종속기업을 보유하고 있으며, 계열사간 사업의 효율성을 제고하고 시너지를 창출하기 위하여 특수관계자 간 매출 및 매입거래를 진행하고 있으며, 특수관계자와의 영업거래에 있어 불공정하다고 판단되는 요소는 없습니다. 하지만
관계사 거래의 특성상 당사 또는 특수관계자의 손익이 왜곡될 우려가 존재하며, 특수관계자의 재무상태 악화 또는 기타 외부 환경의 변동에 따라 당사의 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타채권 회수에 차질이 발생할 수 있습니다. 이 경우 당사의 재무구조 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자 판단에 임해주시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제362조 제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모 신주인수권부사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 (주)디오스텍이 전적으로 책임지므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

나. 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

다. 금번 발행되는 (주)디오스텍 제8회 신주인수권부사채의 신주인수권을 제외한 사채의 상장예정일은 2020년 08월 07일이나, 만일 신규상장의 승인을 받지 못하게 된다면 공모 후에도 한국거래소시장에서 본 신주인수권부사채를 용이하게 매매할 공개 시장이 없게 되어 환금성에서 큰 제약을 받을 수 있습니다. 또한, 본 신주인수권부사채는 사채의 조건상 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 신주인수권 행사가 가능하도록 하고 있습니다. 따라서 금번 공모를 통해 신주인수권부사채를 취득하는 투자자는 신주인수권 행사 가능시점까지 신주인수권행사를 하지 못함으로써 그 기간동안 환금성에 있어 일정 정도 제약을 받을 수 있습니다. 

라. 본 사채의 "신주인수권증권"의 상장예정일은
2020년 09월 08일이며, 한국거래소의 상장심사를 통과한 뒤 상장하여 거래가 시작될 수 있도록 할 예정이나, 비록 "신주인수권증권"이 상장된다 하더라도 주식과 비교해 보았을 때 주식시장에 비해 매매가 원활하지 않아 환금성에 제약이 있을 수 있다는 점을 유념하시기 바랍니다. 또한 명의개서 대행기관 및 한국거래소 등 관계기관의 협의에 따라 상장시기가 늦춰질 가능성도 상존합니다. 이에 따라 투자자께서 신주인수권을 행사하시는 시점에서 감안한 (주)디오스텍 보통주 주가와, 행사로 인하여 신주를 교부 받게 되는 시점에서 (주)디오스텍 보통주 주가가 형성되는 수준 간에 괴리가 발생할 가격 변동 위험이 존재한다는 점을 충분히 숙지하신 후 금번 신주인수권부사채 투자에 임하시기 바랍니다. 

마. 본 신주인수권부사채는 분리형 신주인수권부사채로서 배정시 각 청약자에게 배정될 신주인수권증권 수량의 산정시 소수점 이하는 절사합니다. 즉, 각 청약자에게 배정된 신주인수권증권의 금액 (각 청약자에게 배정된 신주인수권증권의 수량에 행사가액을 곱한 값)은 각 청약자에게 배정된 사채의 발행 금액을 하회할 수 있는 점을 투자자께서는 감안하시기 바랍니다. 

바. 당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다. 

사. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 사채의 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 

아. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생 시, 변경될 수 있습니다. 또한 본 사채의 증권신고서 제출 이후 관계기관과의 협의에 따라 신고서의 내용이 수정될 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 

자. 본 건 신주인수권부사채 발행을 통해 당사의 주식 가치가 하락할 수 있으며, 본 증권신고서에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다. 

차. 당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제11회 무보증 신주인수권부사채에 대하여 2개 신용평가전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터 각각 B0 및 B0 등급을 받았습니다. 투자자께서는 각 신용평가사에서 부여한 등급의 정의 및 등급전망을 파악하시고 본 사채 투자의사 결정에 유념하시기 바랍니다. 

카.
당사는 과거 최고경영진 및 기타임직원에 부여한 주식매수선택권이 2020년 1분기 말 기준 1,560,928주가 존재하고 있으며, 당사의 총발행주식수 144,000,969주의 1.1%에 해당합니다. 또한 금번 신주인수권부사채 발행으로 300억원 규모의 신주인수권이 발행될 예정이며, 예정행사가액 445원을 기준으로 전량 행사 시, 67,415,730주가 추가로 증가할 수 있습니다. 이는 증권신고서 제출일 현재 총발행주식수 144,000,969주의 46.8%에 해당합니다. 또한 행사가액이 최저 조정한도인 70% 수준까지 조정될 경우, 신주인수권 행사에 따른 신규 발행 주식수는 총발행주식수의 66.9%에 해당하는 96,308,186주로 늘어날 수 있습니다.
따라서 주식매수선택권 행사 및 본 신주인수권증권 행사 시 향후 대규모 물량 출회로 인한 주가 희석화가 발생할 수 있으며, 유통물량 증가에 따른 수급부담으로 주가에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
8
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증신주인수권부사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
10,000
이자율
2.0%

발행수익률
4.0
상환기일
2025년 08월 27일

원리금
지급대행기관
신한은행 명동기업금융센터
(사채)관리회사
유진투자증권

신용등급
(신용평가기관)
B0 (한국신용평가(주))
B0 (한국기업평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020년 08월 19일 ~ 2020년 08월 20일
2020년 08월 27일
2020년 08월 21일
2020년 08월 26일
2020년 07월 22일

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
15,000,000,000

운영자금
10,000,000,000

기타
5,000,000,000

발행제비용
829,100,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
(주)디오스텍 기명식 보통주

보증금액
-
권리행사비율
100.0

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
445

담보금액
-
권리행사기간
2020년 09월 27일 ~ 2025년 07월 27일

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정)-2020.06.19

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

1) "본 사채"는 "신주인수권증권"과 "신주인수권이 분리된 채권"이 각각 상장되어 유통되는 분리형 신주인수권부사채이며, "신주인수권증권"의 상장예정일은
2020년 09월 08일, "신주인수권이 분리된채권"의 상장 예정일은
2020년 08월 27일입니다. 신주인수권에 관한 자세한 사항은 본 증권신고서 중 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"을 참고하시기 바랍니다.

2) 증권신고서의 효력발생 유ㆍ무에 따라 "본 사채"의 공모일정이 변경될 수 있습니다.

3) 위의 발행가액은 액면금액 10,000원당 가액입니다.

4) "본 사채"의 권면이자율 연 2.0%는 표면이율을 의미하며, 발행수익률 3개월 복리 연 4.0%는 만기보장수익률(YTM)을 의미합니다.

5) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 사채권자는 "본 사채" 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산합니다. 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같습니다. 다만, 조기상환청구기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 청구기일로 합니다. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 기타 자세한 사항은 본 증권신고서 중 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"을 참고하시기 바랍니다.

※ 조기상환기일 및 조기상환율

2022-02-27 103.0760%

2022-05-27 103.6067%

2022-08-27 104.1428%

2022-11-27 104.6842%

2023-02-27 105.2311%

2023-05-27 105.7834%

2023-08-27 106.3412%

2023-11-27 106.9046%

2024-02-27 107.4737%

2024-05-27 108.0484%

2024-08-27 108.6289%

2024-11-27 109.2152%

2025-02-27 109.8073%

2025-05-27 110.4054%

6) 상기 청약기일 및 청약공고일은 미청약금액 및 단수금액에 대한 구주주 청약일 및 청약공고일이며, 공고는 "발행회사"와 "공동 대표주관회사"가 협의한 후 "발행회사" 및 "공동 대표주관회사"의 홈페이지에 공고할 예정입니다. 일반공모 청약일은
2020년 08월 24일 ~ 25일입니다.

7) 상기 배정기준일은 우선청약권부여 주주확정일을 의미합니다.

8) 금번 신주인수권부사채에 신한금융투자(주)와 하이투자증권(주)은 모집주선인으로 참여합니다.

9) 발행제비용은 자체자금을 통해 조달할 예정입니다.

10) 상기 권리행사가격은 예정 행사가액입니다.

11) 구주주 청약은 특별계좌 보유자(기존 '명부주주')의 경우 "공동 대표주관회사"인 신한금융투자(주) 및 하이투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 가능하며, 일반주주(기존 '실질주주')의 경우 주권을 예탁한 증권회사 및 "공동 대표주관회사"인 신한금융투자(주)와 하이투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 가능합니다. 일반공모 청약은 "공동 대표주관회사"의 본ㆍ지점, 홈페이지 및 HTS에서 가능합니다.

12) "본 사채"의 청약기간은 아래와 같습니다. 
- 구주주:
2020년 08월 19일 ~ 20일 (2영업일간)
- 일반공모:
2020년 08월 24일 ~ 25일 (2영업일간)

13) "본 사채"의 경우 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다. 신주인수권에 관한 사항은 본 신고서 중 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"을 참고하여 투자에 유의하시기 바랍니다

14) 자세한 본 사채의 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 공모의 개요

[회차: 8]
(단위: 원)

항 목
내 용

명 칭
제8회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

구 분
1) 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채
2) 분리형 신주인수권부사채
3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채

권면총액
30,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익률(%)
4.00 ("만기보장수익률")

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
"본 사채"의 경우 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.

이자율
연리이자율(%)
2.00 ("표면이율")

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법 및 기한
이자지급 방법
"본 사채"의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 "표면이율"을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급일에 지급합니다.이자지급기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우, 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. "발행회사"가 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우, 연체이자는 각 기일부터 실제 지급하는 날의 전일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산합니다. 단, 동 연체대출이율이 "본 사채"의 만기보장수익률을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 만기보장수익률을 적용합니다.

이자지급 기한

2020년 11월 27일, 2021년 02월 27일, 2021년 05월 27일, 2021년 08월 27일,
2021년 11월 27일, 2022년 02월 27일, 2022년 05월 27일, 2022년 08월 27일,
2022년 11월 27일, 2023년 02월 27일, 2023년 05월 27일, 2023년 08월 27일,
2023년 11월 27일, 2024년 02월 27일, 2024년 05월 27일, 2024년 08월 27일,
2024년 11월 27일, 2025년 02월 27일, 2025년 05월 27일, 2025년 08월 27일

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2020년 06월 19일 / 2020년 06월19일

평가결과등급
B0(안정적)/B0(안정적)

공동 대표주관회사
신한금융투자(주)
하이투자증권(주)

상환방법 및
기한
상환방법

1) 만기 상환

가) "본 사채"의 만기는 "발행일(납입일)로부터 5년이 경과하는 날로 합니다.
나) 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 사채 원금의 111.0095%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 원금 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.
다) 지급기일(원금상환기일을 말하며, 원금상환기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말합니다)에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 일할계산합니다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 만기보장수익률을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 만기보장수익률을 적용합니다.

2) 조기상환청구권(Put-Option): 사채권자는 "본 사채" 발행일로부터 18개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다 다음 각 목의 방법으로 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같습니다. 

구분

조기상환청구기간

조기상환

지급일

조기상환율

From

To

60일전

30일전

1차

2021-12-29

2022-01-28

2022-02-27

103.0760%

2차

2022-03-28

2022-04-27

2022-05-27

103.6067%

3차

2022-06-28

2022-07-28

2022-08-27

104.1428%

4차

2022-09-28

2022-10-28

2022-11-27

104.6842%

5차

2022-12-29

2023-01-30

2023-02-27

105.2311%

6차

2023-03-28

2023-04-27

2023-05-27

105.7834%

7차

2023-06-28

2023-07-28

2023-08-27

106.3412%

8차

2023-09-28

2023-10-30

2023-11-27

106.9046%

9차

2023-12-29

2024-01-29

2024-02-27

107.4737%

10차

2024-03-28

2024-04-29

2024-05-27

108.0484%

11차

2024-06-28

2024-07-29

2024-08-27

108.6289%

12차

2024-09-28

2024-10-28

2024-11-27

109.2152%

13차

2024-12-29

2025-01-31

2025-02-27

109.8073%

14차

2025-03-28

2025-04-28

2025-05-27

110.4054%

가) 조기상환청구금액: 각 전자등록금액의 100%

나) 청구기간 및 청구방법: 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구합니다.
다) 청구장소: "발행회사"의 본점

라) 지급장소: ㈜
신한은행 명동기업금융센터

마) 지급일:

2022년 02월 27일, 2022년 05월 27일, 2022년 08월 27일, 2022년 11월 27일, 2023년 02월 27일, 2023년 05월 27일, 2023년 08월 27일
, 2023년 11월 27일, 2024년 02월 27일, 2024년 05월 27일, 2024년 08월 27일, 2024년 11월 27일, 2025년 02월 27일, 2025년 05월 27일

바) 지급금액: 전자등록금액에 상기에 명기된 조기상환율을 3개월 복리로 적용한 금액을 일시상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일을 조기상환기일로 하고, 조기상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

사) 사채의 원금 전액이 조기상환되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니하며, 본항에 따라 본 사채의 원금 일부 또는 전부를 상환하는 경우, "발행회사"는 해당 사채의 조기상환에 관한 사항을 "한국예탁결제원"에 통보하여야 합니다.

상환기한
2025년 08월 27일

권리행사로 인해 발행되는
지분증권의 종류 및 내용
(주)디오스텍 기명식 보통주

행가사액, 행사비율, 행사기간 등
신주인수권의 조건 요약

1) 행사가액: 445원

"본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의
최초
이사회 결의일(2020년 06월 19일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 호가 단위 미만은 절상합니다. 단,행사가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 행사가액으로합니다.

가) "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말합니다. 이하 같습니다). 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액
나) "발행회사"의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"
다) "발행회사"의 보통주의 "본 사채" 구주주 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가"

2) 행사비율

가) "본 사채"는 분리형 신주인수권부사채로 현금납입 또는 사채대용납입 모두 가능합니다.

나) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 행사비율은 100%로 "신주인수권증권" 1주당 주식 1주의 "신주인수권"을 갖습니다.

다) 하기 4)에 따라 "신주인수권증권"의 행사비율은 변경될 수 있으며, 이 경우 변경된 행사비율로 발행되는 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채"의 발행가액인 금 삼백억원(\30,000,000,000)을 초과할 수 없습니다.

라) 동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산합니다. 단, 합산 후 소수점 이하의 "신주인수권"은 절사합니다.

3) 신주인수권 행사기간: "본 사채"의 발행일(
2020년 08월 27일)로부터 1개월이 경과한 날인
2020년 09월 27일로부터 만기일 1개월 전인
2025년 07월 27일까지로 하며, 이 기간 내에 신주인수권을 행사하지 아니하면 "본 사채"의 신주인수권증권에 의한 신주인수권은 소멸됩니다.

4) 신주인수권 행사가액의 조정 

가) "본 사채"의 신주인수권증권 보유자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 "발행회사"가 아래 (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액으로 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 "행사가액"의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 합니다.

 - 아 래 -

▶ 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재, "발행회사"의 발행주식 총수로 하며, (ⅱ)의 경우 "신발행주식수"는 동 신주인수권 혹은 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 합니다(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우, "신발행주식수"는, 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 함) 또한 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 '당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액'으로하고, "시가"는 '당해 발행가액 산정의 기준이 되는 "증권의 발행 및 공시 등에관한 규정" 제5-18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에 따른 기준주가'로 하며, 위의 산식에 의한 '조정 후 행사가액'의 호가 단위 미만은 절상합니다.

나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 신주인수권 "행사가액"의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소,주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등직후에 신주인수권 행사 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 행사주식수가 되도록 "행사가액"을 조정합니다. 본 사유에 따른 "행사가액" 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 기준일로 합니다.

다) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정합니다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외합니다)한 가액(이하 "산정가액"이라 합니다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외합니다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정합니다.

라) 상기의 "가)" 내지 "다)"에 의한 "행사가액" 조정과 별도로 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-23조 제2호에 의하여 "발행회사"의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 "행사가액" 조정을 하기로 합니다. "본 사채" 발행일로부터 3개월 후 그리고 그 후 매 3개월마다 신주인수권 "행사가액"을 조정하되, 해당 '신주인수권 행사가액 조정일 전일'을 기준으로 하여 산정한 "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액과 최근일 "가중산술평균주가" 중 낮은가격이 직전 신주인수권 "행사가액"보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 "행사가액"을 조정합니다. 다만, 본 목에 따른 신주인수권 행사가액의 최저 조정한도는 발행 시 신주인수권 "행사가액"(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 신주인수권 "행사가액"을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의
70%에 해당하는 가액으로 합니다.

마) 조정된 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 "행사가액"으로 하며, "본 사채"에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액을 초과할수 없습니다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시, 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액에 미달될 수 있습니다.

바) 위 각 목의 산식에 의한 조정 후 신주인수권 "행사가액" 중 호가 단위 미만금액은 이를 절상하며, 조정 후 신주인수권 "행사가액"이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하인 경우에는그 "행사가액"을 액면가로 합니다.

사) 위 각 목의 사유에 의한 "행사가액" 조정에 따라, 조정된 "행사가액"으로 신주인수권이행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, "신주인수권증권" 1주당 행사비율을 아래와 같이 조정합니다.

 - 아 래 -

▶ 조정 후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) × 최초 행사가액 ÷ 조정 후 행사가액 (단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사합니다)

납입기일
2020년 08월 27일

전자등록기관
한국예탁결제원

사채관리회사
유진투자증권 주식회사

원리금
지급대행기관
회 사 명
㈜신한은행 명동기업금융센터

기타사항

1) "본 사채"는 "신주인수권증권"과 "신주인수권이 분리된 채권"이 각각 상장되어 유통되는 분리형 신주인수권부사채이며, "신주인수권증권"의 상장예정일은
2020년 09월 08일, "신주인수권이 분리된 채권"의 상장예정일은
2020년 08월 27일입니다. 신주인수권에 관한 사항은 본 신고서 중 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"을 참고하시기 바랍니다.

2) 증권신고서의 효력 발생 유ㆍ무에 따라 "본 사채"의 공모일정이 변경될 수 있습니다.

3) "본 사채"의 연리이자율 연 2.00%는 표면이율을 의미하며, 발행수익률 3개월 복리 연 4.00%은 만기보장수익률(YTM)을 의미합니다.

4) 조기상환일에 상환할 채권의 조기상환수익률(YTP) 및 만기까지 보유한 채권의 만기보장수익률(YTM)은 3개월 복리 연 4.00%로 합니다.

5) "본 사채"의 청약기간은 아래와 같습니다. 

- 구주주: 2020년 08월 19일 ~ 20일 (2영업일간)
- 일반공모: 2020년 08월 24일~ 25일 (2영업일간)

6) 상기 권리행사가격은 예정 행사가액 입니다.

7) 구주주 청약은 특별계좌 보유자(기존 '명부주주')의 경우 "공동 대표주관회사"인 신한금융투자(주) 및 하이투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 가능하며, 일반주주(기존 '실질주주')의 경우 주권을 예탁한 증권회사 및 "공동 대표주관회사"의 본ㆍ지점에서 가능합니다. 일반공모 청약은 "공동 대표주관회사"의 본ㆍ지점, 홈페이지 및 HTS에서 가능합니다.

8) 자세한 "본 사채"의 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 금번 제8회 신주인수권부사채의 증권신고서 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

나. 공모일정

당사는
최초 이사회결의일인 2020년 06월 19일 주주우선 공모방식 신주인수권부사채(BW) 발행을 결의하였으며, 이와 관련된 주요 일정은 다음과 같습니다.

일 정
진행 절차
비 고

2020년 06월 04일
대표주관계약 체결
-

2020년 06월 19일
이사회 결의 및 주요사항보고서 제출
-

2020년 06월 19일
사채 발행 및 주주명부 폐쇄
명의개서정지 공고
"발행회사" 홈페이지 공고

2020년 06월 19일
증권신고서 및 예비투자설명서 제출
-

2020년 07월 07일
정정 이사회결의
정정 주요사항보고서 제출

2020년 07월 07일
정정 증권신고서 제출
금융감독원 정정 요청에 따른 정정신고서 제출

2020년 07월 22일
주주확정일
명부폐쇄 기간: 
2020년 07월 23일 ~2020년 07월 28일

2020년 07월 31일
사채배정통지 / 청약안내서 송부
-

2020년 08월 14일
행사가액 확정
-

2020년 08월 17일
행사가액 확정 공고
"발행회사" 홈페이지 공고

2020년 08월 19일
구주주 청약
-

2020년 08월 20일

2020년 08월 21일
일반공모 청약공고
"발행회사" 홈페이지 공고

2020년 08월 24일
일반공모청약
-

2020년 08월 25일

2020년 08월 26일
일반공모청약 배정공고
"대표주관회사" 홈페이지 공고

2020년 08월 27일
환불/납입
-

2020년 08월 27일
채권 상장 예정
-

2020년 09월 08일
신주인수권증권 상장 예정
-

주1) 상기 일정은

정정 증권신고서 제출일(
2020
년 07
월 07일) 현재 기준 일정으로 증권신고서 수리 과정 및 관계기관의 조정 등으로 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

가. 증권의 모집방법 : 주주우선공모

[회차: 8]
(단위 : 원)

모집대상
모집금액 및 비율
비고

모집금액
모집비율(%)

구주주 청약
30,000,000,000
100%
- 구주 1주당 우선청약권 부여 비율금액:
 208.3896897원
- 우선청약권 부여 주주확정일:
 2020년 07월 06일
- 주2) 참조

일반공모
-
-
- 주3) 참조

주주배정
-
-
-

기타
-
-
-

합계
30,000,000,000
100%

주1) 모집금액은 전자등록총액 기준입니다.

주2) 본 사채의 모집은 모집주선방식에 의한 것입니다. 본 사채의 모집주선회사는 신한금융투자(주) 및 하이투자증권(주)입니다. 모집주선은 "증권 인수업무에 관한 규정" 제2조에 의거하여 인수에 해당하지 않는 바, 모집주선회사인 신한금융투자(주) 및 하이투자증권(주)은 인수인으로서의 책임을 지지 않으며 인수인이 아닌 모집주선회사로서의 역할만을 수행합니다.

주3) 본 건 신주인수권부사채의 모집은 주주우선공모 방식으로 진행되며, 구주주의 개인별 청약한도는 주주확정일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 우선청약권 부여비율금액인 208.3896897원을 곱하여 산정된 우선청약권 금액으로 하되, 10,000원 미만은 절사합니다.

주4) 구주주의 청약 결과 발생하는 미청약금액 및 단수금액에 대해서는 이를 일반에게 공모합니다.

주5) 상기 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미청약된 잔여
채권에 대하여는 미발행 처리합니다.

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거

A
보통주식
144,000,969

B
우선주식
-

C
발행주식총수 (A+B)
144,000,969

D
자기주식+자기주식신탁
39,912

E
자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D)
143,961,057

F
신주인수권부사채 권면총액
30,000,000,000

G
구주주 1주당 우선청약권 부여비율금액 (F/E)
208.3896897

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격에 관한 사항
본 신주인수권부사채는 표면금리 연 2.0%, 만기까지 보유한 사채에 대하여는 만기보장수익률 3개월 복리 연 4.0%를 적용하여 사채 전자등록총액의 100%로 발행합니다.

나. 신주인수권의 가치산정에 관한 사항
당사 및 본 신주인수권부사채 발행의 주관회사는 본 신주인수권부사채의 신주인수권가치산정을 위한 분석을 실시하였습니다. 기본분석은 블랙-숄즈의 옵션가격결정모형을 이용하였으며, 아래에 제시된 본 신주인수권부사채의 신주인수권 가치는 본 신주인수권부사채 발행을 위한
최초 이사회결의 직전 영업일(2020년 06월 18일)을 기준으로 분석되었으므로, 실제 가치는 사채발행 후 변동될 수 있음을 투자시 유의하시기 바랍니다.

(1) 가치산정의 목적
(주)디오스텍 제8회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권 이론가치 산출

(2) 발행조건

신주인수권
가격 결정변수
신주인수권 가격 결정변수의 내용
비고

기초자산
(주)디오스텍 보통주
-

무위험이자율
1.100%
주1)

잔존만기
5.0년
-

현재가
449원 (2020년 06월 18일 종가)
주2)

행사가액
445원
-

변동성
① KOSDAQ 및 해당기업 20영업일(1개월)의 역사적 변동성 사용
② KOSDAQ 및 해당기업 60영업일(3개월)의 역사적 변동성 사용
③ KOSDAQ 및 해당기업 120영업일(6개월)의 역사적 변동성 사용
④ KOSDAQ 및 해당기업 250영업일(1년)의 역사적 변동성 사용
주3)

주1) 무위험이자율: 본 신주인수권부사채의 만기가 5년인 점을 고려하여 2020년 06월 18일에 한국금융투자협회가 고시한 5년만기 국고채의 기준수익률(1.100%)을 사용하였습니다.
주2) 현재가 : 2020년 06월 18일, 기초자산의 종가
주3) 변동성 : 변동성이 높을수록 신주인수권의 가치는 상승

(3) 변동성: 변동성이 높을수록 신주인수권 가치는 상승합니다.

구분
역사적변동성

KOSDAQ 지수
(주)디오스텍 보통주

20영업일(1개월)
44.66%
52.14%

60영업일(3개월)
39.42%
60.27%

120영업일(6개월)
45.98%
70.63%

250영업일(1년)
37.91%
59.65%

주)
20영업일(1개월) 기간
60영업일(3개월) 기간
120영업일(6개월) 기간
250영업일(1년) 기간
: 2020년 06월 18일 기준 최근 20영업일
: 2020년 06월 18일 기준 최근 60영업일
: 2020년 06월 18일 기준 최근 120영업일
: 2020년 06월 18일 기준 최근 250영업일

(4) 조건별 신주인수권의 이론가치

① KOSDAQ지수

신주인수권의가격
역사적 변동성

20영업일
60영업일
120영업일
250영업일

이론가격(원)
180.6
162.5
185.1
157.1

이론가격(%)
40.59%
36.51%
41.60%
35.31%

② (주)디오스텍 보통주

신주인수권의가격
역사적 변동성

20영업일
60영업일
120영업일
250영업일

이론가격(원)
205.6
231.5
262.2
229.6

이론가격(%)
46.21%
52.02%
58.92%
51.59%

주) 이론가격(%) = 이론가격(원)/행사가액(원)

(5) 가치산정

① 가치산정을 위해 사용한 블랙-숄즈의 옵션가격 결정모형 (Black & Scholes option pricing model)은 만기 시에만 행사가능한 유럽형 콜옵션가치입니다. 그러나 가치평가 대상이 되는 금번 신주인수권은 주식에 대한 미국형 콜옵션의 일종이며, 미국형콜옵션은 만기 전 행사가능한 재량권으로 유럽형 콜옵션 가치보다 높습니다. 즉, 블랙-숄즈의 옵션가격 결정모형으로 산출된 상기 가격은 보수적으로 산출되었습니다. 또한, Refixing 조항은 신주인수권가치를 상승시키는 요인이나, 가치산정 시 반영하지 아니하였습니다.
② 실제 신주인수권의 경우 신주인수권 행사시 희석(Dilution) 효과가 나타나기 때문에 신주인수권의 이론가치가 하락할 수 있습니다. 금번의 분석에서는 희석효과를 객관적으로 측정할 수가 없어, 희석효과를 고려하지 않았습니다.
③ 금번의 신주인수권 가치분석에서는 분석의 편의상 배당을 고려하지 않았습니다. 배당을 고려할 경우, 배당으로 인해 배당락일에 주가가 하락하기 때문에, 배당의 지급은 신주인수권(콜옵션)의 가치를 하락시킵니다.
④ 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 기준으로 하여 상기한 자료 중 변동성을 KOSDAQ 지수의 최근 250영업일간의 역사적 변동성(37.91%)을 사용하여 본 신주인수권부사채 신주인수권의 이론가치를 산정한 결과 157.1원이 산출되었으며, 동 금액을 본 신주인수권부사채 신주인수권의 가치로 산정하였습니다. (신주인수권의 가치를 보수적으로 산정하기 위해, 상기 지수(주가)-기간별 변동성 중 가장 낮은 변동성을 보이는 KOSDAQ 지수의 최근 250영업일간 변동성을 이용하여 신주인수권의 이론가치를 산정하였습니다.)

(단, 상기 산출된 가치는 가정에 의해 산출된 이론상의 가액으로, 신주인수권증권의 상장 후 시장에서의 실제 거래 가격과는 차이가 있을 수 있으며, 또한, 신용위험을 반영하여 신주인수권의 가치를 산정할 경우 신주인수권의 가치가 상이하게 산출될 수 있으니 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

본 (주)디오스텍 제8회 무보증 신주인수권부사채의 모집은 발행회사의 "구주주"에게 자신이 보유하고 있는 주식의 지분율에 비례하여 다른 일반인에 우선하여 "본 사채"를 청약받을 수 있는 권리인 "우선청약권"을 부여하여 청약받은 후, "구주주"청약 결과 발생하는 미청약금액 및 단수금액은 일반에게 공모하는 "주주우선공모방식"으로 진행됩니다.

본 사채의 모집은 모집주선방식에 의한 것입니다. 본 사채의 모집주선회사는 신한금융투자(주) 및 하이투자증권(주)입니다. 모집주선은 "증권 인수업무에 관한 규정" 제2조에 의거하여 인수에 해당하지 않는 바, 신한금융투자(주) 및 하이투자증권(주)는 인수인으로서의 책임을 지지 않으며 인수인이 아닌 모집주선회사로서의 역할만을 수행합니다.

가. 모집 또는 매출조건

1) "(주)디오스텍"은 "본 사채"를 주주우선공모방식으로 발행하기로 결의한 이사회 결의에 따라 "공동 대표주관회사"에게 "본 사채"의 모집을 위탁하며 "공동 대표주관회사"는 이를 수락하였습니다.

2) "공동 대표주관회사"는
2020년 07월 22일(이하 "주주확정일"이라 한다) 18시 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)로부터 청약이 있을 경우 우선청약권이 부여된 금액 내에서 청약한 금액만큼 배정합니다.

3) "구주주" 청약미달에 따른 미청약금액과 단수금액의 합계(이하 "일반공모 모집금액"이라 한다)는 일반에게 공모하고, 일반공모 후 잔액이 발생한 경우에는 미발행 처리합니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

1) 공고일자와 공고방법

구분
공고 등
공고일자

주주확정일 또는
신주인수권부사채 발행공고
"발행회사" 홈페이지
2020년 07월 22일

행사가액 확정 공고
2020년 08월 14일

일반공모 청약 공고
2020년 08월 21일

배정 공고
"공동 대표주관회사" 홈페이지
2020년 08월 26일

주1) 본 증권신고서상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며, 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다.

주2) "발행회사" 홈페이지 : 디오스텍(http://www.diostech.co.kr)

주3) "공동 대표주관회사" 홈페이지 : 신한금융투자(http://www.shinhaninvest.com)
 하이투자증권(http://www.hi-ib.com)

2) 청약방법

가) "구주주" 중 주권을 증권회사에 예탁한 일반주주(기존 '실질주주')는 주권을 예탁한 증권회사의 본ㆍ지점 및 "공동 대표주관회사"의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, "구주주" 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 특별계좌 보유자(기존 '명부주주')는 우선청약권 부여통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제출한 후 "공동 대표주관회사"의 본ㆍ지점에 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행되며, 주권 상장법인의 상장주식은 전자증권 의무전환대상으로 전자증권제도 시행일에 전자증권으로 일괄전환됩니다. 전자증권제도 시행전까지 증권회사에 예탁하고 있는 실질주주 주식은 해당 증권회사 계좌에 전자증권으로 일괄 전환되며, 기존 명부주주가 보유한 주식은 명의개서대행기관이 개설하는 특별계좌에 발행되어 소유자별로 관리됩니다.

주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률

제29조(특별계좌의 개설 및 관리) 
① 발행인이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 이미 주권 등이 발행된 주식등을 전자등록하는 경우 제25조제1항에 따른 신규 전자등록의 신청을 하기 전에 제27조제1항제2호에 따른 통지를 하지 아니하거나 주권등을 제출하지 아니한 주식 등의 소유자 또는 질권자를 위하여 명의개서대행회사, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관(이하 이 조에서 "명의개서대행회사등"이라 한다)에 기준일의 직전 영업일을 기준으로 주주명부 등에 기재된 주식등의 소유자 또는 질권자를 명의자로 하는 전자등록계좌(이하 "특별계좌"라 한다)를 개설하여야 한다.
② 제1항에 따라 특별계좌가 개설되는 때에 제22조제2항 또는 제23조제2항에 따라 작성되는 전자등록계좌부(이하 이 조에서 "특별계좌부"라 한다)에 전자등록된 주식 등에 대해서는 제30조부터 제32조까지의 규정에 따른 전자등록을 할 수 없다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 해당 특별계좌의 명의자가 아닌 자가 주식등이 특별계좌부에 전자등록되기 전에 이미 주식등의 소유자 또는 질권자가 된 경우에 그 자가 발행인에게 그 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출(주권등을 제출할 수 없는 경우에는 해당 주권등에 대한 제권판결의 정본·등본을 제출하는 것을 말한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다)하고 그 주식등을 제30조에따라 자기 명의의 전자등록계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)
가. 해당 주식등에 설정된 질권이 말소된 경우
나. 해당 주식등의 질권자가 그 주식등을 특별계좌 외의 소유자 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하는 것에 동의한 경우
2. 해당 특별계좌의 명의자인 소유자가 발행인에게 전자등록된 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)
3. 해당 특별계좌의 명의자인 질권자가 발행인에게 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 전자등록계좌로 이전하려는 경우
4. 그 밖에 특별계좌에 전자등록된 주식등의 권리자의 이익을 해칠 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우
③ 누구든지 주식등을 특별계좌로 이전하기 위하여 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 신청할 수 없다. 다만, 제1항에 따라 특별계좌를 개설한 발행인이 대통령령으로 정하는 사유에 따라 신청을 한 경우에는 그러하지 아니하다.
④ 명의개서대행회사등이 발행인을 대행하여 제1항에 따라 특별계좌를 개설하는 경우에는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제3조에도 불구하고 특별계좌부에 소유자 또는질권자로 전자등록될 자의 실지명의를 확인하지 아니할 수 있다.

나) 일반공모에 의한 청약자(이하 "일반청약자"라 한다)는 "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무취급처에서 실명확인증표와 소정의 청약서, 청약증거금을 제출하고 청약합니다. 일반청약자의 청약시, 이중청약은 불가능합니다.

다) 나)의 적용에 있어 집합투자기구의 경우는 하나의 집합투자기구를 청약자 1인으로 봅니다.

라) 청약금액의 단위

(1) 구주주의 청약단위는 10,000원으로 하며, 개인별 청약한도는 주주확정일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 우선청약권 부여 비율금액인 208.3896897원을 곱하여 산정된 우선청약권 금액으로 하되, 10,000원 미만은 절사합니다. 우선청약권부여 비율금액은 "주주확정일" 현재 주식관련사채의 권리 행사, 주식매수선택권의 행사 및 자기주식의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

(2) 일반공모의 청약한도는 청약사무취급처별로 "일반공모 모집금액"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다. 일반공모의 청약 단위는 최소 청약 단위를 300만원으로 하며, 300만원 이상 3,000만원 미만은 300만원 단위, 3,000만원 이상 1억원 미만은 1,000만원 단위, 1억원 이상 10억원 미만은 5,000만원 단위, 10억원 이상 100억원 미만은 1억원 단위, 100억원 이상은 10억원 단위로 합니다.

마) 청약증거금
(1) "본 사채"의 청약증거금은 청약금액의 100%에 해당하는 금액으로 합니다.

(2) 청약증거금은
2020년 08월 27일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.

(3) 청약한도 : 1인당 각 청약취급처별 최고청약한도는 모집총액인 300억원으로 합니다.

(4) 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인
2020년 08월 27일에 해당 일반공모 청약사무취급처에서 반환합니다.

바) 청약사무취급처 및 청약기간

청약대상자
청약사무취급처
청약방법
청약기간

구주주
특별계좌 보유자
(기존 '명부주주')
- 신한금융투자(주) 본ㆍ지점
- 하이투자증권(주) 본ㆍ지점
본ㆍ지점 직접 방문
2020년 08월 19일
~ 2020년 08월 20일

일반주주
(기존 '실질주주')
- 주주확정일 현재 (주)디오스텍 주식을
 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점
- 신한금융투자(주) 본ㆍ지점
- 하이투자증권(주) 본ㆍ지점
본ㆍ지점 직접 방문,
홈페이지/HTS

일반공모청약자
- 신한금융투자(주) 본ㆍ지점
- 하이투자증권(주) 본ㆍ지점
본ㆍ지점 직접 방문,
홈페이지/HTS
2020년 08월 24일
~ 2020년 08월 25일

주1)
본 신주인수권부사채 일반공모 청약의 마감시간은 각 청약일의 16시로 합니다.

주2)
구주주 중 일반주주(기존 '실질주주') 청약방법은 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사에 청약방법을 확인하시기 바랍니다.

3) 배정방법

가) 청약구분별 배정

(1) 구주주: 구주주의 개인별 청약한도는 "주주확정일"
(2020년 07월 22일) 18시 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 208.3896897원을 곱하여 산정된 금액(단, 10,000원 미만은 절사함)으로 하고, 부여된 우선청약권 금액 범위 내에서 청약한 금액만큼 배정합니다. 단, 주주확정일 현재, 우선청약권 부여 비율은 주식관련사채의 권리 행사, 주식매수선택권의 행사, 자기주식의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.

(2) 일반공모: "구주주" 청약결과 발생한 미청약금액 및 단수금액은 일반에게 공모하며, 기관투자자(집합투자기구 포함) 및 기타 일반청약자 구분 없이 모집주식 내에서 배정합니다.

나) 일반공모에 의한 배정

(1) 일반공모에 의한 총 청약금액이 "일반공모 모집금액"을 초과하는 경우에는 "공동 대표주관회사"에 청약된 청약금액을 모두 합산하여 청약경쟁률에 따라 5사 6입을 원칙으로 안분배정하되, 잔여금액이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여금액은 최대 청약자부터 순차적으로 우선배정하되, 동 순위 최대청약자가 최종 잔여금액보다 많은 경우에는 "공동 대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 합의하에 배정합니다.

(2) 상기 (1)항에 따른 배정에도 불구하고 청약미달분이 발생하는 경우, 청약금액대로 배정하고, 해당 청약미달분은 미발행 처리합니다.

(3) 기관투자자(집합투자기구 포함) 및 기타 일반청약자 구분 없이 "본 사채"의 “전자등록총액” 내에서 배정합니다.

(4) 일반공모 청약결과 배정 공고:
2020년 08월 26일 "공동 대표주관회사"의 인터넷 홈페이지에 게재함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(5) 일반공모 배정단위는 100,000원으로 합니다.

4) 투자설명서 교부

가) "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 (주)디오스텍과 공동 대표주관회사인 신한금융투자(주) 및 하이투자증권(주)가 모두 부담합니다.

나) "본 사채"의 청약에 참여하고자 하는 투자자('자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전에 투자설명서를 교부받아야 합니다.

(1) 투자설명서 교부장소: (주)디오스텍 본사, "공동 대표주관회사"의 본ㆍ지점, 홈페이지 또는 HTS

(2) 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

구주주
청약자
1), 2), 3)을 병행
1) 우편발송
2) "대표주관회사"의 본ㆍ지점 
3) "대표주관회사"의 홈페이지 및 HTS에서 교부
1) 우편송부시: 구주주 청약초일 전 수취가능
2) "공동 대표주관회사"의 본ㆍ지점: 구주주 청약종료일까지
3) "공동 대표주관회사"의 본ㆍ지점의 홈페이지 및 HTS에서 교부 : 구주주 청약종료일까지

일반
청약자
1), 2)를 병행
1) "대표주관회사"의 본ㆍ지점 
2) "대표주관회사"의 홈페이지 및 HTS에서 교부
1) "공동 대표주관회사"의 본ㆍ지점: 일반공모 청약종료일까지
2) "공동 대표주관회사"의 본ㆍ지점의 홈페이지 및 HTS에서 교부 : 일반공모 청약종료일까지

주)
본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 신주인수권부사채 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

다) 확인 절차

(1) 우편을 통한 투자설명서 수령 시

(가) 청약 하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
(나) 홈페이지, HTS를 통한 청약 시 투자설명서 수령여부를 확인하여야 청약 가능합니다.

(2) 지점 방문을 통한 투자설명서 수령 시

직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.

(3) 공동 대표주관회사의 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부 시

청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

라) 기타사항

(1) "본 사채"의 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 투자설명서를 반드시 교부받은 후 교부확인서에 서명하거나, 공동 대표주관회사의 홈페이지 혹은 HTS에서 다운로드 받은 후 교부확인란에 체크하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 명시적으로 표시하여야 합니다.

(2) 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와비슷한 전자통신으로만 하여야 합니다.

(3) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등으로 표시하지 않은 경우, "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다.

(4) 금번 신주인수권부사채 발행의 경우 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는 지점방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며,또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 공동 대표주관회사의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부받으실 경우, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.

(5) 구주주 청약시에도 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 신주인수권부사채의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

(6) 투자설명서 교부 의무의 주체

금번 신주인수권부사채의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 (주)디오스텍과 공동 대표주관회사인 신한금융투자(주) 및 하이투자증권(주)가 모두 부담합니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 공동 대표주관회사의 본·지점, 홈페이지 및 HTS를 통하여 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

[관련법규: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률]

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 납입 및 청약증거금의 대체ㆍ반환

1) 납입장소: ㈜신한은행 명동기업금융센터

2) 청약증거금의 대체ㆍ반환

가) 청약증거금은
2020년 08월 27일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다

나) 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인
2020년 08월 27일에 해당 일반공모 청약사무취급처에서 반환합니다.

라. 증권의 교부

1) 신주인수권이 분리된 채권

가) 교부장소: 한국예탁결제원에 전자등록처리

2) 신주인수권증권

가) 교부장소: 한국예탁결제원에 전자등록처리

마. 상장신청예정일 및 상장예정일

구 분
신주인수권이 분리된 채권
신주인수권증권

상장예정일

2020년 08월 27일

2020년 09월 08일

주)
본 증권신고서상의 공모 및 상장일정은 확정된 것이 아니며, 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다.

바. 그 밖의 중요한 사항

1) 본 증권신고서 상의 공모 및 상장일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다.

2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.

4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

5) 본 증권신고서의 예정행사가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 확정 행사가액은 구주주 청약일전 3거래일
(2020년 08월 14일)에 확정되어 "발행회사" 홈페이지 (http://www.diostech.co.kr)에
2020년 08월 17일 공고될 예정임을 유의하여 주시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

본 사채의 모집은 모집주선방식에 의한 것입니다. 본 사채의 모집주선회사는 신한금융투자(주) 및 하이투자증권(주)입니다. 모집주선은 "증권 인수업무에 관한 규정" 제2조에 의거하여 인수에 해당하지 않는 바, 신한금융투자(주) 및 하이투자증권(주)는 인수인으로서의 책임을 지지 않으며 인수인이 아닌 모집주선회사로서의 역할만을 수행합니다.

[사채관리회사]

(단위 : 원)

사채관리회사
주소
위탁금액 및 수수료

위탁금액
수수료

유진투자증권(주)
서울특별시 영등포구 국제금융로 24 (여의도동)
30,000,000,000
50,000,000

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

* 금번에 발행할 신주인수권증권은 전자증권제도 시행(시행일 : 2019.09.16)으로 인해 전자등록의 방법으로 발행될 예정이며, 상장과 동시에 유통될 예정입니다.

주식·사채등의 전자등록에 관한 법률 (시행일 : 2019.09.16)

제25조(주식등의 신규 전자등록)
① 발행인은 전자등록의 방법으로 주식등을 새로 발행하려는 경우 또는 이미 주권등이 발행된 주식등을 권리자에게 보유하게 하거나 취득하게 하려는 경우 전자등록기관에 주식등의 신규 전자등록을 신청할 수 있다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 주식등에 대해서는 전자등록기관에 신규 전자등록을 신청하여야 한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조의2제4항제1호에 따른 증권시장에 상장하는 주식등

2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자신탁의 수익권 또는 투자회사의 주식

3. 그 밖에 권리자 보호 및 건전한 거래질서의 유지를 위하여 신규 전자등록의 신청을 하도록 할 필요가 있는 주식등으로서 대통령령으로 정하는 주식등

제36조(전자등록주식등에 대한 증권·증서의 효력 등)
① 발행인은 전자등록주식등에 대해서는 증권 또는 증서를 발행해서는 아니 된다.

② 제1항을 위반하여 발행된 증권 또는 증서는 효력이 없다.

③ 이미 주권등이 발행된 주식등이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 신규 전자등록된 경우 그 전자등록주식등에 대한 주권등은 기준일부터 그 효력을 잃는다. 다만, 기준일 당시 「민사소송법」에 따른 공시최고절차가 계속 중이었던 주권등은 그 주권등에 대한 제권판결의 확정, 그 밖에 이와 비슷한 사유가 발생한 날부터 효력을 잃는다.

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위: 백만원)

회 차
금 액
이자율
만기일
옵션관련사항

제8회 무보증
신주인수권부사채
30,000
주1)
2025년 08월 27일
3. 사채권자의 조기상환청구권에
관한 사항 참조

주1)
본 신주인수권부사채의 표면금리는 2.0%이며, 만기보장수익률(YTM)은 4.0%입니다.

주2)
당사가 발행하는 제8회 무보증 사채는 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채입니다.

2. 신주인수권의 내용 등

가. 신주인수권의 내용

내용

신주인수권행사로 인해
발행할 주식의 내용
주식의 종류 및 내용
(주)디오스텍 기명식 보통주

특수한 권리등 부여
-

신주인수권 행사비율(%)

1) "본 사채"는 분리형 신주인수권부사채로 "현금납입" 또는 "사채대용납입" 모두 가능합니다.

2) 최초 발행되는 분리된 신주인수권증권의 행사비율은 100%로, 신주인수권증권 1주당 "발행회사" 보통주 1주의 "신주인수권"이 부여됩니다.

3) 아래의 4) 신주인수권 행사가액의 조정에 따라 "신주인수권증권"의 "행사비율"은 변경될 수 있으며, 이 경우 변경된 "행사비율"로 발행되는 주식의 발행가액의 합계액은 "본 사채" 발행가액의 합계액의 100%를 초과할 수 없습니다. 단, "본 사채"는 각 청약자에게 건별 배정되며, 행사청구 시 소수점 이하의 단수주에 대해서는 배정하지 않고 미발행되므로, 각각 배정된 신주인수권 행사로 인해 발행되는 주식의 발행가액의 총합계액은 "본 사채"의 발행가액의 합계액에미달될 수 있습니다.

4) 동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구 시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산하되, 합산 후 소수점 이하의 신주인수권은 절사합니다.

신주인수권 행사가액
기준주가
445원

할인율(%)
0.00%

행사가액
445원(예정)

산출근거

"본 사채" 발행을 위한 "발행회사"의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각목의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 행사가액으로 하되, 원단위 미만은 절상합니다. 단, 행사가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 "발행회사"의 보통주의 액면가를 행사가액으로 합니다.

1) "발행회사"의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액

2) "발행회사"의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"

3) "발행회사"의 보통주의 "본 사채" 청약기간 개시일 전 제3거래일 "가중산술평균주가"

신주인수권 행사로 발행되는
신주의 주금납입방법
현금납입 및 사채대용납입

신주인수권 행사가액의
조정방법
조정기준(사유) 및
조정방법

가. 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 아래 (i) 또는 (ii)의 발행 당시 “시가”를 하회하는 발행가액으로 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정합니다. 본 사유에 따른 “행사가액”의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 합니다.

단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용합니다.

조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, (ii)의 경우 “신발행주식수”는 동 신주인수권 혹은 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 합니다(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우에 발행될 주식의 수로 합니다). 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 합니다. 본호에 의한 조정후 행사가격의 원단위 미만은 절상합니다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 “신주인수권증권”이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “신주인수권증권” 소지자가 가질 수 있었던 주식 수가 행사주식수가 되도록 “행사가액”을 조정합니다. 본 사유에 따른 “행사가액” 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 기준일로 합니다.

다. 단, 위 나. 의 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액(이하 “산정가액”이라 함)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경
우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외함)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정합니다.

라. 위 가. 및 나.와는 별도로 “본 사채” 발행 후 매 3개월이 경과한 날
(
2020년 11월 27일, 2021년 02월 27일, 2021년 05월 27일, 2021년 08월 27일, 2021년 11월 27일, 2022년 02월 27일, 2022년 05월 27일, 2022년 08월 27일, 2022년 11월 27일, 2023년 02월 27일, 2023년 05월 27일, 2023년 08월 27일, 2023년 11월 27일, 2024년 02월 27일, 2024년 05월 27일, 2024년 08월 27일, 2024년 11월 27일, 2025년 02월 27일, 2025년 05월 27일
)
을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 직전 영업일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 가장 낮은 가격이 해당 조정일 직전 영업일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 합니다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 “본 사채” 발행 당시 행사가액의
70%
이상으로 합니다. (단, 조정일 전에 신주의 할인발행 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정합니다.)

마. 위 가. 내지 라.에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없습니다.

바. 본 항에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상합니다.

사. 본 항에 의한 행사가격 조정에 따라, 조정된 행사가격으로 신주인수권이 행사되었을 경우 합산된 주식발행금액을 동일하게 하기 위하여, 신주인수권증권 1주당 행사비율을 다음과 같이 조정합니다. 

▶조정후 행사비율 = 최초 행사비율(100%) × 최초 행사가액 ÷ 조정후 행사가액
 (단, 소수점 아래 다섯째자리 이하는 절사합니다)

공시방법
행사가액이 조정될 경우에 "발행회사"는 "금융위원회", "한국거래소", "한국예탁결제원" 및 "공동 대표주관회사"에게 공시 또는 통보하여야 합니다.

기타 신주인수권의 조건
동일인이 2 이상의 신주인수권증권으로 신주인수권 행사청구 시에는 행사비율을 반영하여 산정한 각 "신주인수권증권"에 부여된 "신주인수권"을 합산하되, 합산 후 소수점 이하의 신주인수권은 절사합니다.

주)
상기 신주인수권 행사가액은 예정가액입니다.

■ 행사가액 산정표

(기산일: 2020년 06월 18일)
(단위: 원, 주)

일자
종가
거래량(주)
거래대금(원)

2020-06-18
449
510,901
226,964,982

2020-06-17
448
600,788
267,460,532

2020-06-16
452
672,318
302,006,901

2020-06-15
437
1,769,639
799,494,910

2020-06-12
467
1,391,291
641,852,216

2020-06-11
482
988,813
478,148,480

2020-06-10
488
780,892
384,553,203

2020-06-09
499
1,323,844
668,060,691

2020-06-08
514
1,922,172
988,264,841

2020-06-05
502
610,461
304,591,411

2020-06-04
497
1,110,797
556,084,386

2020-06-03
493
1,229,045
606,754,257

2020-06-02
487
808,766
389,346,846

2020-06-01
480
642,108
309,867,728

2020-05-29
478
972,580
462,236,591

2020-05-28
480
1,594,204
777,681,725

2020-05-27
500
1,386,015
696,292,981

2020-05-26
511
2,343,964
1,221,189,359

2020-05-25
525
5,376,948
2,768,460,018

2020-05-22
483
895,071
432,579,906

2020-05-21
493
1,049,922
514,063,953

2020-05-20
490
884,612
428,010,866

2020-05-19
480
998,803
478,715,697

1개월 가중산술평균주가(A)
492.3
-

1주일 가중산술평균주가(B)
452.5
-

최근일 가중산술평균주가(C)
444.2
-

A, B, C의 산술평균 (D=(A+B+C)/3)
463.0
-

청약 3거래일전 가중산술평균주가 (E)
-
주1)

기준주가 (F = MIN[C,D,E])
445
-

액면가 (G)
200
주2)

행사가액 (H = MAX[F×100%, G])
445
주3)

주1)

2020년 08월 14일에 확정 예정입니다.

주2)
행사가액이 액면가 미만인 경우 행사가액은 액면가액으로 합니다.

주3)
기준주가의 100%에 해당하는 가액입니다.(원단위 미만 절상)

나. 신주인수권의 행사절차 등

항 목
내용

신주인수권
행사기간
시작일
2020년 09월 27일

종료일
2025년 07월 27일

신주인수권 행사장소
하나은행 증권대행부

신주인수권 행사로 발행되는
신주의 주금납입장소
신한은행 명동기업금융센터

신주인수권의
행사방법 및 절차
사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 행사청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 행사청구하면, 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 행사청구합니다.

상법상 신주인수권의 행사방법 및 절차 관련 조항

제516조의9(신주인수권의 행사)
① 신주인수권을 행사하려는 자는 청구서 2통을 회사에 제출하고, 신주의 발행가액의 전액을 납입하여야 한다.
② 제1항의 규정에 의하여 청구서를 제출하는 경우에 신주인수권증권이 발행된 때에는 신주인수권증권을 첨부하고, 이를 발행하지 아니한 때에는 채권을 제시하여야 한다. 다만, 제478조제3항 또는 제516조의7에 따라 채권(債券)이나 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록부에 채권(債權)이나 신주인수권을 등록한 경우에는 그 채권이나 신주인수권을 증명할 수 있는 자료를 첨부하여 회사에 제출하여야 한다.
③ 제1항의 납입은 채권 또는 신주인수권증권에 기재한 은행 기타 금융기관의 납입장소에서 하여야 한다.
④ 제302조제1항의 규정은 제1항의 청구서에, 제306조 및 제318조의 규정은 제3항의 납입을 맡은 은행 기타 금융기관에 이를 준용한다.

다. 기타 신주인수권에 관한 사항

1) 신주인수권 행사 절차에 따라 신주인수권 행사청구서와 당해 신주인수권을 제출하고 신주인수대금 전액을 "현금납입" 또는 "대용납입" 한 때에 신주인수권행사의 효력이 발생합니다.

2) 신주인수권 행사로 인하여 발행된 보통주의 최초 배당금 및 "본 사채"의 이자 : 신주인수권 행사로 인하여 발행된 보통주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주인수권 행사를 청구한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 행사된 것으로 보아 배당의 효력을 가집니다. 다만, "발행회사"의 정관에 따른 중간배당 기준일 이후에 신주인수권행사에 의하여 발행된 신주에 대한 중간배당에 관하여는 해당 중간배당 기준일 이후에 발행된 것으로 봅니다. "본 사채"의 이자는 신주인수권의 행사로 인하여 영향을 받지 않으나, 다만 "대용납입"한 사채권에 대하여는 신주인수권 행사일이 이자지급기일 이전에 해당하는 경우 직전 이자지급기일 이후 발생한 이자는 지급하지 아니합니다.

3) 배정 : 본 신주인수권부사채는 "신주인수권증권"과 "신주인수권이 분리된 채권"이 각각 유통되는 분리형 신주인수권부사채이므로 본 신주인수권부사채의 청약에 참여하여 상기 "가. 신주인수권의 내용 등"을 통해 본 신주인수권부사채를 배정 받은 각 청약자는 배정금액에 상당하는 "채권"과 그 배정금액을 행사가액으로 나누어 산정 된수량의 신주인수권증권을 동시에 배정 받게 됩니다. 단, 각 청약자에게 배정될 신주인수권증권 수량의 산정시 소수점 이하는 절사하며, 발행하지 않습니다.

4) 상장
본 신주인수권부사채의 "신주인수증권이 분리된 채권"은
2020년 08월 27일에 한국거래소 해당 시장에 상장될 예정이며, "신주인수권증권"은
2020년 09월 08일 한국거래소 해당 시장에 상장될 예정입니다.

5) 미발행 주식의 보유
(주)디오스텍은 신주인수권 보유자가 신주인수권 행사청구를 할 수 있는 기간까지 (주)디오스텍이 발행할 주식의 총수 중 신주인수권 행사로 인하여 발행될 주식수를 미발행주식으로 보유하여야 합니다.

6) (주)디오스텍은 신주인수권 행사에 의한 증자 등기를 행사일이 속하는 달의 말일부터 2주간 내에 하여야 합니다.

7) 신주의 전자등록 방법

(주)디오스텍은 명의개서대리인인 하나은행 증권대행부와 협의하여 신주인수권 행사로 발행되는 주식을 신주인수권행사청구서 제출일 및 신주인수대금 납입일(또는사채대용 납입일)로부터 1개월 내 상장 완료합니다.

8) 신주인수권 행사가액 조정 시 공시방법: 행사가액이 조정될 경우에 "발행회사"는 "금융위원회", "한국거래소", "한국예탁결제원" 및 "공동 대표주관회사"에게 공시 또는 통보하여야 합니다.

9) 신주인수권증권의 양도 여부
분리된 신주인수권증권을 양도하는 것이 가능합니다.

10) 정관상 신주인수권부사채에 관한 사항 등

제5조 (회사가 발행할 주식의 총수) 당 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주로 한다.

제6조 (1주의 금액) 당 회사가 발행하는 주식 壹주의 금액은 금 200원으로 한다.

제7조 (회사의 설립 시에 발행하는 주식총수) 당 회사는 설립 시에 18,764,888주의 주식을 발행하기로 한다.

제8조 삭제

제8조의2 (주식등의 전자등록) 회사는 『주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률』 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 

제9조 (주식의 종류, 수 및 내용)

① 회사는 보통주식과 종류주식을 발행할 수 있다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 등 상법 또는 정관에서 정한 주식으로 한다.

③ 회사는 제9조의2 내지 제9조의10의 주식의 전부 또는 일부를 혼합한 주식을 발행할 수 있다.

④ 종류주식의 발행한도는 종류주식의 구분 없이 합산하여 발행주식총수의 범위 내로 한다.

제17조(전환사채의 발행)

① 회사는 사채의 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

1. 전환사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우

2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우

3. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사가 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자 또는 제휴회사에 전환사채를 발행하는 경우

4. 경영상 필요한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 전환사채를 발행하는 경우

② 전환으로 인하여 발행하는 주식을 보통주식으로 하고, 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채 발행 시 이사회가 정한다.

③ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의직전일까지의 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다.

④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제12조의 규정을 준용한다.

⑤ 증권의발행및공시등에 관한 규정 제5-23조 조항에 의거 전환가액을 조정한다. 단 사채액면총액 중 1,000억원 이내에서 회사의 구조조정 및 경영정상화를 위한 차입금상환, 재무구조개선, 운영자금조달, 시설투자, 자산매입, 인수합병등을 위해 발행할 경우에는 전환가액조정최저한도를 액면금액까지로 할 수 있다.

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 의하여 해외에서 전환사채를 발행하는 경우

제18조 (신주인수권부사채의 발행)

① 회사는 사채의 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관 제17조 제1항 각 호에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.

③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식의 종류는 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.

④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의직전일까지의 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제12조의 규정을 준용한다.

⑥ 회사는 이사회 결의로 시가하락에 의한 조정 후 전환가액의 최저한도를 액면가액으로 한다.

제 18조 2(사채발행의 위임)

이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.

제 18조 3(사채발행에 관한 준용규정)

제 14조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

3. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)

조기상환 청구권(Put Option) : 사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일에 "본 사채"의 상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)은 연 4.0%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같습니다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

구분

조기상환청구기간

조기상환

지급일

조기상환율

From

To

60일전

30일전

1차

2021-12-29

2022-01-28

2022-02-27

103.0760%

2차

2022-03-28

2022-04-27

2022-05-27

103.6067%

3차

2022-06-28

2022-07-28

2022-08-27

104.1428%

4차

2022-09-28

2022-10-28

2022-11-27

104.6842%

5차

2022-12-29

2023-01-30

2023-02-27

105.2311%

6차

2023-03-28

2023-04-27

2023-05-27

105.7834%

7차

2023-06-28

2023-07-28

2023-08-27

106.3412%

8차

2023-09-28

2023-10-30

2023-11-27

106.9046%

9차

2023-12-29

2024-01-29

2024-02-27

107.4737%

10차

2024-03-28

2024-04-29

2024-05-27

108.0484%

11차

2024-06-28

2024-07-29

2024-08-27

108.6289%

12차

2024-09-28

2024-10-28

2024-11-27

109.2152%

13차

2024-12-29

2025-01-31

2025-02-27

109.8073%

14차

2025-03-28

2025-04-28

2025-05-27

110.4054%

가. 조기상환청구금액 : 각 전자등록금액의 100%

나. 청구장소 : 주식회사 디오스텍(예탁자인 경우 한국예탁결제원)

다. 청구기간 및 청구방법 : 각 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환을 청구합니다.

라. 지급장소 : 신한은행 명동기업금융센터

마. 지급일 :

2022년 02월 27일, 2022년 05월 27일, 2022년 08월 27일, 2022년 11월 27일, 2023년 02월 27일, 2023년 05월 27일, 2023년 08월 27일
, 2023년 11월 27일, 2024년 02월 27일, 2024년 05월 27일, 2024년 08월 27일, 2024년 11월 27일, 2025년 02월 27일, 2025년 05월 27일

바. 지급금액 : 전자등록금액에 본조 제9항 제2호에 명기된 조기상환율을 3개월 복리로 적용한 금액을 일시상환하되, 원미만은 절사합니다.

4. 발행회사의 중도상환(Call Option)을 청구할 수 있는 권리 내용

본 신주인수권부사채에는 발행회사가 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.

5. 발행회사의 기한의 이익 상실 사유

당사와 유진투자증권(주) 간 체결한 사채관리계약 상 기한의 이익 상실에 관한 조항은 다음과 같습니다. 이하 "갑"은 발행회사인 (주)디오스텍을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 유진투자증권(주)을 지칭합니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

(1) 기한의 이익의 즉시 상실
다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사", “공동 대표주관회사”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차 개시의 신청을 한 경우

(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “발행회사”의 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) "본 사채"의 원금 또는 이자에 대한 지급기일이 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “발행회사”가 "본 사채" 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(아) “발행회사”에 대하여 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후 기업의 통보가 있거나 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다.)

(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 대 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(카) 기타 사정으로 “발행회사”의 경영상 중대한 영향을 미치는 사건이 발생하여, “발행회사”가 "본 사채” 조건 상의 의무를 이행할 수 없다고 "사채관리회사"가 합리적으로 판단하였을 때

(2) "기한의 이익 상실 선언"에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "본 사채"의 사채권자 및 "사채관리회사", “공동 대표주관회사”는 사채권자 집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. “본 사채”의 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 사채권자 또는 “사채관리회사”가 통지한 변제유예기간 이내에 변제하지 못한 경우

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) “발행회사”가 발행한 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 금 삼백억원(\30,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 압류명령(체납처분 포함)이 결정된 경우 또는 임의경매 등 담보권실행절차가 개시된 경우

(라) “발행회사"가 "본 계약"의 제2-2조 제1항(조달자금의 사용), 제2-3조(재무비율 등의 유지), 제2-4조 제1항 및 제2항(담보권설정 등의 제한), 제2-5조(자산의 처분제한), 제2-5조의2(지배구조변경 제한)의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 “발행회사”의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 “발행회사”의 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “발행회사”가 라. 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "사채관리회사"나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우. 다만, 사채권자 집회에서 기간을 정하여 “발행회사”에게 해태의 치유를 구하되 그 기간이 경과하면 별도의 통지 없이 기한이익이 상실되도록 하는 내용의 결의를 하여 "사채관리회사" 또는 사채권자가 “발행회사”에게 이를 통지한 경우에는 당해 해태가 치유되지 아니한 채 통지된 기간이 경과함으로써 즉시 기한의 이익이 상실된다.

(사) 위 다. 또는 마.의 “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 “발행회사”의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(아) 기타 “발행회사”의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한이익이 상실되면 “발행회사”는 사채원리금 전액(기한의 이익상실사유 발생일까지의 이자액을 포함한다)을 즉시 지급하여야 하며, 이에 더하여 본 조 제 12항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다. 이 때 기한이익상실사유 발생일을 그 지급기일로 본다.

(5) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 "사채관리회사"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, (2) 가.의 경우에는 아래 가.에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(6) (5)에 따른 ‘기한의 이익상실에 대한 원인사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에는 영향을 미치지 아니한다.

(7) 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 "사채관리회사"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금지급채무를 제외하고, 모든 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제12항의 연체이자(기한의 이익 상실 선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다) 및 ㉡'기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생과 관련하여 "사채관리회사"가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "사채관리회사"에게 지급하거나 예치할 것

(8) 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법
 "사채관리회사"는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 본조 (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) "본 사채"에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 "본 사채"의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

(9) "발행회사"가 기한의 이익을 상실한 경우, "발행회사"는 "본 사채"의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익이 상실된 날까지 본 조 제8항의 만기보장수익률을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 한다. "발행회사"가 그 상환을 지연하는 경우에는 제1-2조 제10호의 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 기한의 이익이 상실된 날을 만기일로 본다.

6. 사채의 관리에 관한 사항

당사는 본 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 유진투자증권(주)과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 신주인수권부사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 본 사채의 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

아래의 사채관리회사에 관한 내용 중 발행회사인 (주)디오스텍은 "갑", 사채관리회사인 유진투자증권(주)은 "을"이라 합니다.

가. 사채관리회사의 권한

제4-1조 (사채관리회사의 권한) 

① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제13호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을”이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 “본 사채의 미상환잔액”에 따라 안분비례 하여 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부 받은 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 소유자증명서를 다시 “을”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 소유자증명서를 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며“을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다.

나. 사채관리회사의 의무 및 책임

제4-4조 (사채관리회사의 의무 및 책임)

① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니하며, 본계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 “본 계약” 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

다. 사채관리회사의 사임

제4-6조 (사채관리회사의 사임)

① “을”은 “본 계약”의 체결 이후 상법 시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

라. 사채관리회사인 유진투자증권(주)은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 사채의 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 금번 신주인수권부사채에 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 

■ 당사는 본 증권신고서를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 운영에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자가 이루어져야 합니다. 따라서 증권신고서에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.

■ 증권신고서의 기재사항은 투자 결정을 위한 참고사항일 뿐이며, 투자에 대한 모든 손익 및 투자책임은 투자자 본인에게 귀속됩니다.

■ 본 증권신고서에 사용된 자료들은 당사 정기보고서 및 당사가 제시하고 있는 자료를 기초로 작성되었습니다. 당사가 보유하지 않고 사용된 자료는 출처를 명시하였으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

1. 사업위험

[거시경제 침체 등 변동성에 따른 위험]

가.
일반적으로
스마트폰 제조업은 국내외 경제 성장에 따른 민간 소비 변동에 영향을 받는 시장
입니다. 국내외 경기 흐름에 따라 소비자의 휴대폰 수요 증감이 발생하며 이는 전방산업인
스마트폰 제조업체의 휴대폰 출하량의 변동
으로 이어지며, 휴대폰 부품 업체에 국내외 경제 흐름의 영향에 따라 당사의 영업환경에 직간접적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.
IMF는 코로나19 사태 이후 선진국의 2020년 경제성장률을
직전 전망(2020년 1월) 대비 -6.3%p 하향한 -3.0%로 전망
하였으며, 또한
신흥국의 2020년 경제성장률 전망치도 -5.4%로 직전 전망 대비 5.4%p 하향 조정
하는 등 최근 전세계적으로 대유행하고 있는 코로나19로 인한 경제침체를 비롯해 미중 무역전쟁, 중국의 경제성장률 둔화와 홍콩 시위 등 결과 예측이 어려운 다수의 거시 변수들로 인해
경기 불확실성이 심화
되고 있는 모습을 보이고 있습니다.
국내 경제 성장경로에는 하방리스크가 산재
하고 있다고 보여집니다. 코로나19 사태, 글로벌 무역분쟁 심화에 따른 수요 둔화 및 생산차질 가능성 등은 하방리스크 요인으로 분석됩니다. 이러한
하방리스크 요인 부각은 갑작스러운 국내외 경기 둔화로 이어질 수 있고, 이에 따른 소비 위축이 휴대폰 출하량 감소
로 이어질 수 있습니다. 이는 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 주요 사업인 휴대폰 부품 제조업의 경기 민감성과 경제 하방 리스크 요인을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

일반적으로 스마트폰 제조업은 국내외 경제 성장에 따른 민간 소비 변동에 영향을 받는 시장입니다. 국내외 경기 흐름에 따라 소비자의 휴대폰 수요 증감이 발생하며 전방산업인 스마트폰 제조업체의 스마트폰 출하량의 변동으로 이어집니다. 이는 스마트폰 부품 업체의 영업 환경 및 매출액 등에 직접적인 변동 요인으로 작용됩니다. 당사의 주요 제품인 렌즈모듈 부품을 생산하는 광학사업부문의 경우 내수/수출 비중이 2019년 83.0%/17.0%, 2021년 1분기 75.4%/
24.6%
로 국내외 매출이 모두 발생하고 있습니다. 이러한 산업 환경을 고려할 때, 당사는 국내 뿐 아니라 해외 경제 흐름의 영향에 따라 영업환경에 직간접적인 영향을 받을 것으로 판단됩니다.

[IMF 주요국의 경제성장률 전망치]

(단위: %,%p.)

구분
2019
2020
2021
2020
2021

(1월 전망대비)
(1월 전망대비)

세계
2.9%
-3.0%
5.8%
-6.3%p
2.4%p

선진국
1.7%
-6.1%
4.5%
-7.7%p
2.9%p

미국
2.3%
-5.9%
4.7%
-7.9%p
3.0%p

유럽
1.2%
-7.5%
4.7%
-8.8%p
3.3%p

일본
0.7%
-5.2%
3.0%

-5.9%p

2.5%p

영국
1.4%
-6.5%
4.0%

-7.9%p

2.5%p

캐나다
1.6%
-6.2%
4.2%

-8.0%p

2.4%p

신흥국
3.7%
-1.0%
6.6%
-5.4%p
2.0%p

러시아
1.3%
-5.5%
3.5%

-7.4%p

1.5%p

중국
6.1%
1.2%
9.2%

-4.8%p

3.4%p

인도
4.2%
1.9%
7.4%
-3.9%p
0.9%p

출처) IMF World Economic Outlook Update

2020년 4월 IMF 세계경제전망 보고서는 2020년과 2021년 세계 GDP 성장률을 각각 -3.0%, 5.8%로 예상하고 있습니다. IMF는 코로나19사태 이후 선진국의 2020년 경제성장률을 직전 전망(2020년 1월) 대비 7.7%p 하향한 -6.1%로 전망하였으며, 또한 신흥국의 2020년 경제성장률 전망치도 -1.0%로 직전 전망 대비 5.4%p 하향 조정하는 등 최근 전세계적으로 대유행중인 코로나19로 인한 경기침체를 비롯해 미중 무역전쟁, 중국의 경제성장률 둔화와 홍콩 시위 등 결과 예측이 어려운 다수의 거시 변수들로 인해 경기 불확실성이 심화되고 있는 모습을 보이고 있습니다. 

[국내 경제 성장률 추이]

(단위 : %)

2010년

2011년

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년(예상)
2021년(예상)

6.5

3.7

2.3

2.9

3.3

2.8

2.8

3.1

2.7

2.0
0.2
3.9

(출처 : 한국은행 경제통계시스템, KDI한국개발연구원 경제전망(2020.05))

한편, 국내 경제성장률은 글로벌 금융위기의 여파로 경제성장률이 0.7%로 급감했던 2009년과 이에 대한 기저효과로 6.5% 경제성장률을 나타냈던 2010년을 제외하면 최근 약 10년간 실질 경제성장률은 2% 후반에서 3% 초반의 성장 기조를 이어왔습니다.
하
지만 지속되고 있는 글로벌 경제의 불확실성 및 코로나19사태 장기화 등 대
외변수들로 인하여 국내경기는 침체될 것으로 예상됩니다.
2020년 5월 20일 한국개발연구원(KDI)에서 발표한 'KDI경제전망'에서는 코로나19 사태 장기화, 민간소비와 수출 위축 등으로 경제성장률(전년동기대비)은 2020년 0.2%를 예상하고 있으며, 2021년에는 코로나19 사태에 대한 급격한 회복세를 보이며 3.9%를 나타낼 것으로 전망하고 있습니다.

[한국개발연구원 경제 전망치]

(단위 : %)

구분

2018년

2019년

2020년(e)

2021년(e)

상반기

하반기

연간

GDP

2.7

2.0
-0.2
0.5
0.2
3.9

민간소비

2.8

1.9
-4.0
-0.1
-2.0
5.3

설비투자

-2.4

-7.7
0.6
1.3
0.9
7.9

지식재산생산물투자

2.2

2.7
2.4
3.0
2.7
4.1

건설투자

-4.3

-3.1
2.1
0.7
1.4
2.4

상품수출

3.3

0.5
-1.8
-1.6
-1.7
3.9

상품수입

1.6

-0.8
-1.2
-1.0
-1.1
5.6

(출처 : KDI한국개발연구원 경제전망(2020.05))

향후 국내외 경제 성장경로에는 하방리스크가 산재하고 있다고 보여집니다. 먼저 코로나19사태로 인해 관광, 유통, 화장품 산업 등의 매출 급감 및 민간소비 감소, 수출 급감, 제조업 부문의 투자 지연, 미ㆍ중 무역분쟁 심화에 따른 생산차질 가능성 등은 하방리스크 요인으로 분석됩니다. 이러한 하방리스크 요인 부각과 향후 갑작스러운 경기둔화로 인한 소비 위축은 휴대폰 수요의 감소 및 휴대폰 부품 산업의 침체로 이어져 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

상기 기재한 바와 같이 갑작스러운 국내외 경기 둔화로 인한 소비 위축이 휴대폰 출하
량 감소로 이어질 경우 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 주요 사업인 휴대폰 부품 제조업의 경기 민감성과 경제 하방 리스크 요인을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

[스마트폰 시장의 성장 정체 또는 축소에 따른 위험]

나.
당사가 영위하는
모바일용 렌즈모듈 관련 사업은 전방산업인 스마트폰 산업의 경기와 밀접한 연관성
을 지니고 있으며, 따라서
스마트폰 시장의 변동성에 의하여 당사 영업활동에 직접적인 영향력
이 발생할 수 있습니다. 스마트폰 시장은 글로벌 휴대폰 시장 내 침투율이 약 70% 수준에 근접하였으며, 상향 평준화된 스펙을 비롯하여 유사한 디자인과 기능 등을 보유하여 제품 차별화가 어려워진 만큼
출하량이 급격하게 증가하기 어려운 단계에 직면
하였
습니다.
또한 최근 코로나19 사태로 인한 수요 감소로 글로벌 신규 수요 축소에 따른 스마트폰 시장의 점진적인 성장 정체 우려가 확산되고 있습니다.
그러나
2019년도를 기점으로 폴더블폰 등 스마트폰의 폼팩터
(Form Factor : 스마트폰의 외형 변화)
가 시작
되

었으며,
5G 서비스 시작 등에 따른 모바일 콘텐츠 이용자 확대
로 대화면 추구 및 동영상 콘텐츠 소비 등에 따라 카메라 사용 시간 증가 및 고화질의 사진과 동영상 촬영 비중이 증가 및 멀티카메라 수요가 증가할 경우
당사 모바일용 렌즈 모듈 수요증가로 인하여 당
사 실적 또한 증가
할 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 스마트폰 시장 성장이 지속적으로 정체되거나 축소 될 경우 당사의 영업과 재무실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있어 투자자분들의 각별한 주의가 요구됩니다.

당사는 광학사업부문을 모바일용 렌즈모듈 개발 및 생산을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요 사업으로부터 획득한 카메라모듈 공정기술과 개발력을 기반으로 차량용, VR/AR, 의료기기 등의 개발 및 생산 영역으로 사업을 확장하고 있습니다. 렌즈 모듈 부문 매출이 2020년도 1분기말 연결 재무제표 기준 전체 매출액 139억원 중 133억원, 2018년도말 전체 매출액 862억원 중 837억원으로 95%를 상회하는
비중을 나타냈습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별
매출 비중은 아래와 같습니다.

[사업부문별 매출액 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2017년
2018년
2019년
2019년 1분기
2020년 1분기

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

렌즈모듈
4,630
32.5%
3,918
43.3%
83,717
97.2%
18,637
96.0%
13,310
96.1%

엔터테인먼트
6,872
48.3%
2,001
22.1%
479
0.6%
-
-
493
3.6%

기타
2,729
19.2%
3,136
34.6%
1,960
2.3%
768
4.0%
51
0.4%

합계
14,231
100.0%
9,054
100.0%
86,156
100.0%
19,405
100.0%
13,854
100.0%

(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

당사가 영위하는 모바일용 렌즈모듈 관련 사업은 전방산업인 스마트폰 산업의 경기와 밀접한 연관성을 지니고 있으며, 따라서 스마트폰 시장의 변동성에 의하여 당사 영업활동에 직접적인 영향력이 발생할 수 있습니다. 스마트폰 시장은 통신기술의 발달 및 교체시기 단축 등의 영향으로 인해 신흥시장을 중심으로 보급률이 올라가며 매우 높은 성장률을 보여왔습니다. 2011년 521백만대였던 스마트폰 출하량은 2012년 74
1백만대로 증가하면서 약 42.2%의 증가율을 나타내었으며, 2013년 1,049백만대로 2014년 1,265백만대 대비 약 20.6% 성장하는 등 높은 성장률을 보였습니다. 

하지만 2015년을 기점으로 스마트폰의 대중화와 제한적인 제품 차별화로 성장세가 둔화되기 시작했으며, 2016년은 전년 대비 3.9% 성장률을 보이면서 한 자릿수 성장률을 기록하였고 2018년과 2019년에는 역성장세를 기록하였습니다. 이와 더불어 현재
글로벌 시장 내 스마트폰 침투율이 약 70% 수준에 근접하였고, 상향 평준화된 스펙을 비롯하여 유사한 디자인과 기능 등을 보유하여 제품 차별화가 어려워진 만큼
출하량이 급격하게 증가하기 어려운 단계에 직면하였
습니다.
2011년부터 2019년도까지의 누적 스마트폰 출하량은 아래와 같습니다.

[2011~2017년도 누적 스마트폰 출하량]

(단위: 억대, %)

구분
2011년
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

출하량
5.21억대
741억대
1,049억대
13.18억대
14.62억대
15.19억대
15.66억대
15.05억대
14.79억대

전년대비 성장률
-
42.2%
41.6%
25.6%
10.9%
3.9%
3.1%
-3.9%
-1.7%

(출처: Counterpoint)

2017년도 스마트폰 출하량은 누적 출하량을 기준으로 전년 15.19억대 대비 약 3.1% 증가한 15.66억대를 기록하였으나, 2018년도의 경우 15.05억대로 전년 동기 대비 약 3.9% 감소하였고, 2019년에도 전년 대비 약 1.7% 감소하면서 글로벌 신규 수요 축소에 따른 스마트폰 시장의 점진적인 성장 정체 우려가 확산되고 있습니다. 또한 2020년 1분기에는 중국 우한지역에서 발원한 코로나19 바이러스가 전세계적으로 퍼지기 시작하면서 글로벌 스마트폰 수요 및 공급이 감소하기 시작하였으며, 이로 인해 2020년 1분기 스마트폰 출하량은 전년 동기대비 13.5% 감소한 2.95억대를 기록하였습니다. 2018~2020년 1분기 분기별 스마트폰 출하량 세부 현황은 아래와 같습니다. 

[2018년 및 2019년 기준 스마트폰 출하량 비교]

(단위 : 백만대)

구분

2018년

2019년

2020년
1분기

1분기
2분기
3분기
4분기
연간
1분기
2분기
3분기
4분기
연간

삼성
78.2
71.5
72.3
69.8
291.8
72
76.3
78.2
70.4
296.9
58.6

Huawei
39.3
54.2
52
59.7
205.2
59.1
56.6
66.8
56.2
238.7
49.0

Apple
52.2
41.3
46.9
65.9
206.3
42
36.5
44.8
72.3
195.6
40.0

Xiaomi
28.1
32
33.3
25.6
119
27.8
32.3
31.7
32.9
124.7
29.7

Oppo
24.2
29.6
33.9
31.3
119
25.7
30.6
32.3
31.4
120
22.3

vivo
18.9
26.5
30.5
26.5
102.4
23.9
27.0
31.3
31.5
113.7
21.6

Realme
-
-
-
-
0
2.8
5.0
10.2
7.8
25.8
7.2

기타
121.8
113.3
110.9
115.8
461.8
87.7
92.8
84.7
98.6
363.8
66.6

합계
362.7
368.4
379.8
394.6
1505.5
341.0
357.1
380.0
401.1
1479.2
295.0

(출처 : Counterpoint)

[스마트폰 교체 주기]

(단위 : 개월)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년

미국
20.5
20.9
21.6
22.7
23.6
24.7

중국
19.6
21.8
19.6
20.2
21.0
21.0

EU
19.3
19.5
20.4
21.6
24.9
26.2

(출처 : Kantar Worldpanel, 한국투자증권(2018.04))

한편, 스마트폰 시장은 최신 스마트폰으로 교체하는 주기가 꾸준히 늘어나고 있는 추세입니다. 미국의 경우 2013년 20.5개월마다 스마트폰을 교체했으나 2018년은 24.7개월로 교체기간이 4.2개월 늘어났으며 중국, EU도 각각 19.6개월, 19.3개월에서 21.0개월, 26.2개월로 교체주기가 길어졌습니다. 교체주기가 늘어나는 이유는 최근 하드웨어 발전으로 인해 기존 제품과 프리미엄 제품간의 스펙 차이가 미비해지면서 수요자들을 중심으로 신제품 교체 욕구가 줄었기 때문입니다. 스마트폰의 교체 주기의 증가는 스마트폰의 수요 감소 및 출하량 감소로 이어져 당사와 같은 스마트폰 부품제조업체의 마진 또한 줄어들 가능성이 높습니다.

[스마트폰 평균 판매가격 (ASP, Average Selling Price)]

(단위 : USD, %)

구분
2011년
2012년
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

스마트폰
338
319
274
246
242
224
248
295
302

전년대비 성장률(%)
-
-5.6%
-14.1%
-10.2%
-1.6%
-7.4%
10.7%
19.0%
2.4%

(출처 : Strategy Analytics)

또한, 스마트폰의 ASP(Average Sales Price, 대당 판매단가)는 2011년 USD 338를 기록한 이래 2016년까지 하향 추세가 이어지고 있었습니다. 2015년의 경우 USD 246로 2011년부터 4년 간 약 28.4% 하락한 수치를 보였습니다. 초창기 스마트폰은 높은 ASP로 휴대폰 시장의 성장을 견인했으나, 스마트폰 보급율이 높아지고 중저가 제품의 시장 점유율이 증가하면서 2016년 ASP는 USD 224를 기록하며 전년대비 약 7.4%의 하락세를 보였습니다. 2017년은 애플, 삼성 등 상위 스마트폰 제조업체들이 정체된 스마트폰 시장을
탈피하고자 하이엔드 성능과 부품을 탑재한 프리미엄 제품을 집중적으로 출시하면서 ASP는 USD 248로 전년 대비 10.7% 상승하면서 5년 만에 반등했습니다. 또한
프리미업 제품뿐만 아니라 점차 중저가 제품 역시 고사양화가 진행됨에 따라 2017년부터 지속적으로 ASP가 상승세를 보이고 있으며, 2019년에는 USD 302를 기록하였습니다. 다만, 정체된 스마트폰 출하량 증가세와 늘어난 교체주기를 고려 시, 향후 ASP의 하락 가능성은 존재합니다.

[전세계 지역별 최종 사용자 대상 스마트폰 판매량 및 비중]

(단위: 천대, %)

구분
2018년
2019년
2020년(E)

판매량
비중
판매량
비중
성장률
판매량
비중
성장률

동유럽
47,054
3.02%
45,043
2.97%
-4.27%
43,911
2.81%
-2.51%

아시아/태평양
388,384
24.96%
382,230
25.18%
1.25%
413,302
26.48%
3.67%

유라시아
49,083
3.15%
49,695
3.27%
-2.91%
51,519
3.30%
3.26%

중화권
423,411
27.21%
411,095
27.08%
-2.32%
424,501
27.20%
-5.89%

남미
128,664
8.27%
125,675
8.28%
0.96%
118,268
7.58%
2.00%

중동/북아프리카
75,607
4.86%
76,336
5.03%
-4.42%
77,864
4.99%
-1.00%

북미
174,219
11.19%
166,510
10.97%
1.52%
164,853
10.56%
2.01%

사하라 이남 아프리카
88,753
5.70%
90,104
5.94%
-5.27%
91,917
5.89%
2.51%

서유럽
147,179
9.46%
139,421
9.19%
-1.58%
142,924
9.16%
8.13%

일본
33,914
2.18%
31,722
2.09%
-6.46%
31,794
2.04%
0.23%

총계
1,556,269
100.00%
1,517,830
100.00%
-2.47%
1,560,853
100.00%
2.83%

(출처 : Gartner, 2019.08, 신한금융투자 리서치센터)

아시아/태평양 지역 스마트폰 판매량이 글로벌 시장에서 차지하는 비중은 2018년 24.96%(388,384천대)에서 2019년 25.18%(382,230천대)로 성장해 글로벌 시장의 25% 이상을 차지하고 있습니다. 해당 지역은 5G 통신 서비스의 증가세에 힘입어 2020년에는 글로벌 시장에서 26.48% 까지 그 비중이 높아질 것으로 예상되며 예상 판매량은 413,302천대로 추정되고 있습니다. 반면에 2019년 기준으로 일본, 동유럽, 중동의 스마트폰 판매량은 각각 6.46%, 4.27%, 4.42% 감소하면서 사상 최악의 하락세를 기록하였는데, 이는 스마트폰 시장이 성숙단계에 돌입하여 스마트폰에 대한 신규 및 교체수요가 줄어들었기 때문으로 파악됩니다. 하지만 상기 자료는 코로나19 사태가 발생하기 전에 작성된 자료이며, 2020년 현재 전세계 스마트폰 시장은 코로나19의 여파로 큰 불확실성에 직면하였습니다. 따라서 당분간은 전세계 지역별 스마트폰 판매량 추이를 예측하기 힘들 것으로 파악되며 투자자 여러분께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

요약하자면,
당사의 주된 사업인 스마트폰 카메라 렌즈 모듈 제조업은 스마트폰 부품 업체의 특성상 전방산업인 스마트폰 제조업 경기와 연동되는 특성을 가지고 있습니다. 앞서 언급한 바와 같이, 전세계 스마트폰 시장의 성장
률이 둔화되고 있고, 특히, 스마트폰 시장의 성장을 주도하였던 아시아/태평양 시장마저 성장률이 둔화되고 있는 점은 향
후 당사의 성장성 및 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있
으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

[소수의 수요처에 대한 높은 의존도에 따른 위험]

다.
국내 스마트폰 관련 부품 생산 및 판매업은
중소기업 위주의 업계 구조
를 나타내고 있으며,
주요 수요처는 소수의 스마트폰 완제품 또는 완제품 생산 업체에 모듈 완제품을 납품하는 1차 Vendor사들에 공급이 집중되는 구조
입니다. 이러한 산업 구조로 인하여 국내 스마트폰 관련 부품 업체들은 제품의 설계와 개발 뿐만 아니라 제품의 공급가격, 납품 시기 등
제품의 개발부터 판매까지의 과정 대부분을 수요처들에게 의존하면서 높은 의존도
를 나타내고 있습니다. 이는 곧
해당 업체들의 시장 점유율이나 실적 등의 하락이 나타 날 경우 부품 생산 업체들에 대한 납품단가 인하 압력 또는 공급물량 축소 등이 요구될 수 있음을 의미
하며, 최근 전세계적으로 스마트폰 침투율이 상승함에 따라 신흥시장을 주요 타겟으로 하는 중ㆍ저가 스마트폰이 성장을 주도 해 오면서
신흥시장 공략을 위한 가격 경쟁력의 중요성이 커지고
, 해당 시장 내 주요 스마트폰 제조사들 중심으로
시장점유율 확보를 위한 경쟁이 치열 해짐에 따라 상기 요구들이 나타 날 가능성이 상존
하고 있습니다. 이러한 상황에서 스마트폰 관련 부품 업체들이 해외 판로 개척과 원가 절감 등을 통하여 적절한 사전 대응이 이루어지지 않을 경우 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

휴대폰용 카메라 모듈은 크게 렌즈 모듈, AF 액츄에이터(자동초점장치), IR 필터, 이미지 센서, RF-PCB, ISP(Image Signal Processor) 등으로 구성됩니다. 국내 카메라 모듈의 경우 이미지 센서를 제외한 잔여 부품들은 대부분 국내 업체들이 생산을 담당하고 있으며, 대부분의 경우 AF 액츄에이터 업체가 렌즈 모듈, IR필터, RF-PCB 등을 각 부품 업체로부터 공급 받아 조립한 후 이를 삼성전자와 같은 스마트폰 완제품 또는 완제품 생산 업체에 카메라 모듈 완제품을 납품하는 삼성전기 등의 1차 Vendor사들에게 공급이 이루어지고 있습니다. 휴대폰 카메라 모듈 분해도와 완제품 이미지는 아래와 같습니다.

[카메라 모듈 분해도 및 완제품 이미지]

스마트폰 카메라 모듈 분해도
조립된 카메라 모듈의 모습

카메라모듈 분해도.jpg
카메라모듈 분해도

카메라모듈 완제품.jpg
카메라모듈 완제품

(출처: 삼성전기, 미래에셋대우 리서치센터)

국내 휴대폰 카메라 제조시장은 수요자 중심 구도가 형성되어 있습니다. 이는 삼성전자와 애플 같은 세트 업체에 대한 카메라 부품업체의 교섭력이 열세하다는 것을 의미합니다. 이와 같은 원인은 1) 기본적으로 부품 공급자 수가 부품의 수요자, 즉 세트 업체의 수보다 월등히 많고, 2) 고도의 기술력을 요하는 제품임에도 불구하고 제품의 특성 상 타사 제품과의 차별화가 쉽지 않아 높은 교체탄력성이 나타나고 3) 국내 부품 업체들의 원가 경쟁력이 중국 업체 대비 열등하기 때문에 고객사 다변화에 한계가 있으며, 4) 국내 스마트폰 세트 업체의 점유율 하락으로 고객 기반이 약해졌기 때문입니다. 이러한 산업 구조로 인하여 국내 스마트폰 관련 부품 업체들은 제품의 설계와 개발 뿐만 아니라 제품의 공급가격, 납품 시기 등 제품의 개발부터 판매까지의 과정 대부분을 수요처들에게 의존하면서 높은 의존도를 나타내고 있습니다.이에 따라 국내 카메라 부품 업체들의 이익률은 하향평준화 되고 있고 삼성전자와 애플, 그리고 LG전자에 대한 의존도도 점차 높아지고 있는 실정입니다.

[글로벌 스마트폰 카메라부품 Supply Chain]

구분
업체명

카메라모듈
국내
삼성전기, LG이노텍, 파트론, 파워로직스, 캠시스, 엠씨넥스, 해성옵틱스, 나무가

해외
Sunny Opt, Lite-On, O fIlm, Q tech, Sahrp, Truly

액추에이터
국내
자화전자, 해성옵틱스, 엠씨넥스, 방주광학, rmkemd, 성우전자, 아이엠

해외
Alps, Mitsumi

광학필터
국내
옵트론텍, 이노웨이브, 나노스

해외
Vlavi, Asahi Glass

렌즈모듈
국내
디오스텍, 세코닉스, 코렌, 방주광학

해외
Largan, Sunny Opt, Genius, Kanatatsu

이미지센서
국내
삼성전자, SK하이닉스

해외
Sony, ON Semi, STmicron

FPCB
국내
대덕GDS, 뉴프렉스, 인터플렉스

해외
Zhen Ding Tech, Flexium

(출처 : 업계 자료 취합)

국내 스마트폰 카메라 부품 업체들의 삼성전자향(向) 매출 비중은 약 80% 수준으로 추정되며, 단일 고객사에 대한 의존도가 매우 높은 편입니다. 스마트폰 세트 업체들은 부품 수급에서 협상력을 유지하기 위하여 Multi-Vendor 전략을 고수하고 있습니다. 스마트폰 세트 업체 입장에서는 1) 협력사에게 끊임없는 기술 개발을 독려하여 경쟁력 있는 부품을 사용할 수 있는 동시에, 2) 경쟁을 통한 부품 가격 인하가 가능하기 때문입니다. 이와 같은 구조가 부품 업체 입장에서는 업계 수준의 기술력과 고객사와 원만한 관계만 유지한다면 비교적 안정적으로 사업을 영위할 수 있다는 장점이 있지만, 고객사와의 관계가 악화될 경우 1) 수익성이 제한되고, 2) 고객사의 사업 상황과 전략에 따라
실적 변동성이 커진다는 단점이 있습니다. 

또한, 해당 업체들의 시장 점유율이나 실적 등의 하락이 나타 날 경우 부품 생산 업체들에 대한 납품단가 인하 압력 또는 공급물량 축소 등이 요구될 수 있음을 의미하며, 최근 전세계적으로 스마트폰 침투율이 상승함에 따라 신흥시장을 주요 타겟으로 하는 중ㆍ저가 스마트폰이 성장을 주도 해 오면서 신흥시장 공략을 위한 가격 경쟁력의 중요성이 커지고, 해당 시장 내 주요 스마트폰 제조사들 중심으로 시장점유율 확보를 위한 경쟁이 치열 해짐에 따라 상기 요구들이 나타 날 가능성이 상존하고 있습니다. 이렇듯 신흥시장을 겨냥한 중ㆍ저가 스마트폰의 성장과 중국 단말기 제조업체들의 적극적인 신흥시장 위주의 해외시장 공략으로 휴대폰 ASP(평균 판매가격) 하락 현상이 가속화되면서 스마트폰 제조 업체들의 마진율 또한 하락 압력이 나타나고 있으며, 이에 따라 스마트폰 부
품 제조업체에 대한 가격인하 압력 또한 심해지면서 마진율이 낮아지고 있습니다. 

부품업체들은 이와 같은 위협에 대응하고자상대적으로 노무비가 저렴한 중국과 베트남 등 해외로의 생산 거점 이동으로 제조원가를 최소화하고자 하는 노력을 단행하고 있습니다. 당사 또한 2015년 3월 베트남 시장에 진출하여 베트남 1, 2공장을 설립하고 렌즈모듈을 월 2,000만개 생산가능한 CAPA를 보유하고 있습니다.

[주요 스마트폰카메라 렌즈/AF 액츄에이터/모듈 생산 상장사 해외 진출 현황]

지역

디오스텍

세코닉스

코렌

파트론

아이엠

캠시스

파워로직스

나무가

디지털옵틱

해성옵틱스

중국

-

2002. 05

-

2001. 06

2006. 01

2003. 08

2002. 04

-

-

2003. 08

베트남

2015. 03

2014. 10

2019.06

2008. 05

2016. 12

2014. 01

2013. 12

2013. 10

2007. 03

2011. 02

필리핀

-

-

2012.01

-

2011. 12

-

-

-

-

-

(출처: 금융감독원 전자공시시스템)

당사를 비롯한 스마트폰 렌즈모듈 업체 및 카메라 부품 생산 업체들의 이러한 노력에도 불구하고 휴대폰 생산 환경의 변화는 당사를 비롯한 중소 부품업체들에게 원가절감과 연구개발 등의 적극적인 대응을 요구하고 있으며, 원가 절감
등을 통하여 적절한 사전 대응이 이루어지지 않을 경우 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 주의하여 주시기 바랍니다.

[스마트폰 부품 관련 산업 시장 내 경쟁심화에 따른 위험]

라.
스마트폰 부품 관련 산업은 다수의 시장참여자가 참여
하고 있으나
최종 공급처는 유수의 대형 스마트폰 제조업체로 한정되어 있어 경쟁강도가 높은 산업
입니다. 이러한 특성으로 인해 최근 스마트폰 시장의 경쟁 심화로
스마트폰 제조기업들의 원가경쟁력이 점차 강조되면서 카메라 렌즈 모듈을 포함한 대부분의 휴대폰 부품기업들의 수익성 압박이 증가
하고 있는 추세입니다. 이에 따라 각 부품업체들은
수익성 개선을 위하여 생산 공정을 이전하여 고정비용 부담을 감소시키는 등의 노력
을 하고 있습니다.
당사 또한 2015년 3월 베트남 소재의 렌즈 모듈 생산을 위한 법인을 설립한 이후 2018년 8월 베트남 제 2공장 준공이 완료하였으며, 렌즈 모듈의 90%를 베트남 법인에서 생산하면서 노무비 등의 원가 절감을 위한 노력을 시행
하고 있으나, 이러한 시장상황에서
납품 제품의 불량률이 상승하거나 고객사에 대한 납기 대응이 원활히 이루어지지 않는다면 고객사의 신뢰 하락 등으로 향후 수주 물량이 감소할 수 있으며, 이는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

렌즈 모듈 사업은 2019년 말 기준 837.2억원으로 당사 총매출 861.6억원의 약 97.2%를 차지하면서 매우 높은 비중을 나타내고 있습니다.
스마트폰 부품 시장은 시장 내 개별 부품을 취급하는 부품업체와 최종 모듈을 생산하는 모듈업체가 혼재되어 경쟁하는 양상을 보이고 있으며, 당사 등 특정부품을 취급하는 업체는 나무가, 엠씨넥스, 캠시스 등 카메라 모듈업체 향(向) 매출이 높은 비중을 차지하고 있습니다.

스마트폰 부품산업은 다수의 시장참여자간 경쟁강도가 높은 수준이며, 빠른 기술 변화 속도와 짧은 교체주기로 인해 제품 진부화 및 가격 인하의 속도가 빠른 편입니다. 최근 스마트폰 시장이 출하량 감소, 스마트폰 교체 주기 증가로 인해 수주물량이 줄면서 스마트폰 부품 제조사간의 경쟁이 치열해지고 과거에 비해 수익성이 하락하고 있습니
다.
이로 인해 스마트폰 제조기
업의 원가경쟁력이 강조되면서, 스마트폰 카메라 모듈 제조업을 포함한 휴대폰 부품기업들의 수익성 압박이 증가하고 있는 추세입니다.
특히 국내 스마트폰 렌즈모듈 산업의 경우, 다수의 업체가 경쟁하고 있어 전ㆍ후방 교섭력이 낮고 특정 매출처에 대한 높은 매출 의존도로 전방기업의 실적 변동에 의해 영업 실적이 크게 영향을 받고 있습니다. 스마트폰 렌즈 모듈 관련 주요 업체들의 실적 세부 현황은 아래와 같습니다. 

[스마트폰 렌즈 모듈 관련 주요 업체 실적]

(단위: 백만원, %)

구 분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년 1분기

렌즈
디오스텍
매출액
34,003
55,772
39,695
14,231
9,054
86,156
13,854

영업이익
-2,560
-6,696
-22,542
-814
-6,120
2,871
-4,563

영업이익률
7.53%
12.01%
-56.8%
-5.7%
-67.6%
3.3%
-32.9%

코렌
매출액
81,327
87,049
93,028
82,031
77,859
67,740
12,002

영업이익
-6,803
-3,838
-8,938
-1,056
4,361
3,242
-9,538

영업이익률
-8.36%
-4.41%
-9.61%
-13.48%
5.60
4.79%
-79.47%

세코닉스
매출액
217,059
244,865
312,528
331,102
418,169
462,245
86,352

영업이익
18,040
12,784
13,967
1,643
8,367
1,078
-8,605

영업이익률
8.31%
5.22%
4.47%
0.50%
2.00%
2.33%
-9.97%

디지탈옵틱
매출액
77,158
70,714
63,663
60,317
64,350
75,341
8,743

영업이익
2,005
-13,208
-22,835
-16,188
-17,705
-1,592
-3,317

영업이익률
2.60%
-18.68%
-35.87%
-26.84%
-27.51%
-2.11%
37.94%

주) 당사의 2014~2018년 실적은 구 (주)디오스텍과 합병 전 실적입니다.
(출처: 금융감독원 전자공시시스템)

당사의 렌즈모듈 사업부문은 삼성전자향 스마트폰 렌즈모듈을 생산하고 있으며, 따라서 당사의 직접적인 경쟁업체는 스마트폰 렌즈모듈을 생산하여 최종적으로 삼성전자에 공급하는 렌즈모듈업체라고 할 수 있습니다. 2020년 1분기 기준 삼성전자향 렌즈모듈 공급물량의 대부분은 중국업체인 써니옵티컬과 대만업체인 라간정밀 등 해외업체가 납품하고 있으
며, 중화권 업체의 빠른 기술력 향상과 대량 생산 및 낮은 생산원가 등으로 인해 당사를 비롯한 국내 업체들을 위협하고 있습니다.

이
처럼 스마트폰 카메라 모듈 부품 시장은 산업 내 경쟁이 치열한 수준이며, 주요 매출처인 전방 기업의 판가 하락 압박이 상당한 수준으로 개선된 수익성의 지속 가능성은 불투명합니다. 이에 따라 당사를 포함한 각 렌즈 모듈 제조사들은 수익성 극대화를 위하여 생산 공정의 해외 이전 등을 통한 노무비 절감 등으로 전방 기업을 통한 수주물량을 극대화하여 고정비
용 부담을 감소시키는 등의 노력을 하고 있습니다.
당사 또한 2015년 3월 베트남 소재의 렌즈 모듈 생산을 위한 법인을 설립한 이후 2018년 8월 베트남 제 2공장 준공이 완료하였으며, 렌즈 모듈의 90%를 베트남 법인에서 생산하면서 노무비 등의 원가 절감을 위한 노력을 시행
하고

있습니다.

그러나 이러한 시장상황에서 향후 납품 제품의 불량률이 상승하거나 고객사에 대한 납기 대응이 원활히 이루어지지 않는다면 고객사의 신뢰 하락 등으로 향후 수주 물량이 감소할 수 있으며, 이는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 각 경쟁사에서는 주요 최종 공급처인 삼성전자향(向) 물량 수주 증대를 위하여 다양한 방법을 통해 노력하고 있으며, 이에 따라 경쟁 또한 치열하게 진행되고 있습니다. 당사가 업체간의 경쟁에서 현재보다 추가적인 수주를 받지 못한다면 당사의 영업실적이 향후 악화될 가능성이 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[스마트폰용 카메라 모듈 산업 성장 정체 및 신규사업 진출에 따른 위험]

마.
당사는 스마트폰 산업을 최전방 산업으로 하여 렌즈 모듈 및 판매사업을 영위하고 있으며, 이로 인해
스마트폰 산업 뿐 아니라 카메라 모듈 산업의 변화에 영업환경이 직접적인 영향
을 받습니다.
스
마
트폰용 카메라모듈은 멀티카메라 채택률 증가에 따라 공급량이 증가될 것으로 보이나, 그럼에도 불구하고
스마트폰 교체 주기의 장기화, ASP 하락 등의 요인으로 인해 스마트폰용 카메라 모듈 시장의 성장성을 둔화시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.
반면, 카메라 모듈은 비모바일 분야에서도 그 수요가 꾸준히 증가하고 있으며,
당사 역시 장기적인 관점에서 성장성을 확보하기 위하여 스마트폰용 카메라 렌즈모듈 기술을 기반으로 전장용 렌즈, AR/VR용 렌즈, 의료기기용 렌즈 등 신규사업을 추진중입니다.
하지만 아직까지 신규사업을 통한 유의미한 매출액은 발생하지 않고 있으며, 신규사업을 시장에 성공적으로 안착시키지 못할 경우, 당사의 성장성이 한계에 봉착할 수 있다는 점에 대해서 투자자 여러분께서는 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 스마트폰 산업을 최전방 산업으로 하여 렌즈 모듈의 생산 및 판매사업을 영위하고 있으며, 이로 인해 스마트폰 산업 뿐 아니라 카메라 모듈 산업의 변화에 영업환경이 직접적인 영향을 받습니다. 스마트폰용 카메라 모듈은 스마트폰에 장착되어 사진촬영을 위한 기능을 제공하는 부품으로, 조립이 간단하도록 일체화되어 있고 이미지 센서를 사용하여 렌즈에 들어오는 광신호를 RGB(Red, Green, Blue) 전기신호로 변환하여 화면이나 영상으로 전환 해 주는 부품을 의미합니다. 

스마트폰용 카메라 모듈 산업은 기술ㆍ자본 집약적인 산업으로 초기 대규모의 설비투자가 필요하고, 고급 기술력의 확보와 원재료 업체 확보에 많은 시간이 소요되는 등 진입장벽이 높은 산업입니다. 이동통신 발전과 함께 화상통신과 고화질급 화상을 구현하는 카메라 기능 채용이 증가하고 있어 수요가 지속되는 산업으로, 이를 비롯하여 카메라 모듈의 고화소화와 함께 오토포커스, 광학식 손떨림 보정(OIS : Optical Image Stabilization) 등 부가기능의 추가로 전통적인 카메라 시장까지로 그 영역을 확대하고 있는 산업입니다. 또한, 스마트폰 시장 성장 둔화 추세에도 불구하고 휴대폰의 카메라 삽입 수와 장착율은 꾸준히 증가 해 왔고 증가하고 있으며, 화소 수의 증가 제품수명의 단축과 카메라 모듈이 적용되는 의료, 드론, AR/IR 등 타 산업과의 연계를 통하여 산업은 지속적으로 유지되고 성장하고 있습니다. 휴대폰용 카메라 모듈 시장의 경우 대표적인 공급사슬은 '카메라 부품 제조업 → 휴대폰용 카메라 모듈 → 휴대폰 산업'으로 구성되어 있습니다. 휴대폰용 카메라 모듈 산업의 주요 특징을 요약하면 아래와 같습니다.

[스마트폰용 카메라 모듈 산업의 주요 특징 요약]

특 징
세부내용

기술ㆍ자본집약적
진입장벽이 높은 산업

초기 대규모의 설비투자가 필요하고, 고급 기술력의 확보, 원재료 업체 개발에 많은 시간이 소요되는 등 높은 진입장벽 보유

이동통신 단말기 핵심부품

이동통신의 발전과 함께 화상통신과 고화질급 화상을 구현하는 카메라 기능 채용이 증가하고 있으며, 카메라 모듈의 고화소화와 함께 오토포커스, 광학식 손떨림 보정(OIS) 등 부가기능의 추가로 시장이 성장하는 추세

산업의 성장성

스마트폰 시장 성장 둔화에도 불구하고 휴대폰의 카메라 장착율은 지속적인 증가를 나타내고 있고, 화소 수의 증가, 제품 수명의 단축과 카메라 모듈이 타 산업에도 적용되면서 시장은 지속적으로 유지 또는 성장 예상

(출처 : 한국신용정보원(TDB), NICE평가정보)

카메라 모듈 산업은 글로벌 스마트폰 시장의 성장 반등과 하드웨어 상향 경쟁, 5G 기능 추가와 폴더블폰 시장 개화 등 스마트폰의 폼팩터 현상으로 신(新) 스마트폰 수요 발생과 이에 따른 다양한 형태의 카메라 수요 증가로 꾸준한 수혜가 전망되고 있습니다. 특히, 당사의 최종 공급처인 삼성전자는 2017년도까지 중국과 일본을 제외한 인도 및 인도네시아, 베트남, 필리핀 등 기타 아시아지역에서 압도적인 1위 스마트폰 업체였으나, 2015년도를 기점으로 중국 기업들의 듀얼카메라 탑재 등 적극적인 카메라부문 신기술 채용 등으로 인하여 중저가 휴대폰 시장 내 중국 업체의 영향력이 점진적으로 증가하기 시작하였습니다. 이에 삼성전자는 하락 중인 스마트폰 시장 점유율 회복을 위하여 갤럭시S20, 갤럭시노트10과 같은 프리미엄 모델뿐만 아니라 갤럭시A퀀텀(A71), 갤럭시A51, 갤럭시A31, 갤럭시A21 등 보급형 스마트폰 영역에서도 쿼드 카메라가 기본으로 채택하고 있어 카메라 모듈 업체들의 평균공급가격(ASP) 상승이 전망되고 있는 만큼 시장 규모 또한 성장 할 것으로 예상되고 있습니다. 카메라 모듈별 세부 특징은 아래와 같습니다.

[카메라 모듈별 세부특징]

구분
싱글카메라
듀얼카메라
트리플카메라
쿼드카메라

정의
후면에 카메라 1개 탑재
후면에 카메라 2개 탑재
후면에 카메라 3개 탑재
후면에 카메라 4개 탑재

구조
- 표준
- 표준 + 광각
- 표준 + 망원
- 광각 + 망원
- 컬러 + 흑백
- 표준 + 광각+ 망원
- 광각 + 망원 + 흑백
- 고행상도 + 모션센서 + 깊이감지
- 표준 + 광각 + 망원 + 심도

특징
듀얼, 트리플 대비 가벼운 무게, 얇은 두께 가능
- 광학 줌 기능(망원 이용)
- 넓은 시야각(광각 이용)
- 아웃포커스 기능(망원 이용)
- AR최적화(모션센서, 깊이감지 이용)
- 카메라 조합에 따라 듀얼 카메라의 장점 추가
- 광학 줌, 넓은 시야각, 아웃포커스 등
- 카메라 조합에 따라 트리플 카메라의 장점 추가

(출처 : 대신증권 리서치보고서, "2019년 휴대폰 및 전자부품 전망")

2018년도의 경우 본격적으로 후면에 듀얼 카메라가 채택되었으나, 2019년 프리미엄 스마트폰의 경우 트리플(후면 3개) 및 쿼드(후면 4개) 카메라를 본격적으로 적용하기 시작했으며, 전면에 듀얼 카메라 적용 시 후면 3~4개 등 총 5~6개 카메라가 채택되어 카메라 모듈 공급량 또한 증가할 전망입니다.
하지만 그럼에도 불구하고 스마트폰 교체 주기의 장기화, ASP 하락 등의 요인으로 인해 스마트폰용 카메라 모듈 시장의 성장성을 둔화시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.

반면, 카메라 모듈은 비모바일 분야에서도 그 수요가 꾸준히 증가하고 있으며, 특히 자동차 산업의 경우 자율 주행차의 개발에 따라 안전 우려가 점차 증대되고 있는 만큼 관련 규제의 강화로 안전 중심 제품의 선호도가 증가하면서 단순 후방 카메라에서 조향연동카메라, DSM(운전자 졸음 인식), AVM(Around View Monitoring), LDWS(차선인식), 고화질 카메라의 요구 등으로 사양 고급화에 따른 ASP와 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 또한, 의료산업, 드론산업, AR/VR 산업 및 3D Depth 카메라 등 새로운 사업영역에 접목되고 있는 만큼 다채로운 분야에 적용이 가능하여 그 수요 확대 가능성이 높게 인식되고 있습니다. 

이처럼 당사는 장기적인 관점에서 성장성을 확보하기 위하여 스마트폰용 카메라 렌즈모듈 기술을 기반으로 전장용 렌즈, AR/VR용 렌즈, 의료기기용 렌즈 등 다양한 분야에 적용할 수 있는 카메라 렌즈 품목을 확대하고 있으며, 이를 위해 각 전방산업 업체와 협업을 통해 개발을 진행 중입니다. 하지만 아직까지 신사업을 통한 유의미한 매출 발생은 없으며, 제품 개발이 원활히 이루어지지 않거나 시장 상황에 따라 단기간 내에 매출이 발생하기 어려울 수 있습니다. 구체적인 당사의 신규사업 추진방안은 다음과 같습니다.

[(주)디오스텍 신규사업 추진 방안]

품목

사업추진 방안

전장용 렌즈

1. ADAS 전장용 카메라 렌즈 사업

- 현재 전장용 렌즈 특허 출원 및 글로벌업체(V사)와 협력 프로젝트 진행

2. 사업 로드맵

- 20.4Q 후방카메라 및 AVM 카메라 렌즈 설계 개발 진행

- 21.3Q 1차 시제품 개발 완료, 인증 추진

- 22.3Q 고객 RFI/RFQ 대응 및 대량 양산체제 구축

- 22.4Q 글로벌 전장부품기업(V사)에 초도 공급

AR/VR 및

초박형 렌즈

1. AR/VR렌즈 개발 및 양산에 관한 협력 사업

- 국내 주요
업체의 렌즈 공급 제안으로 협력 관계 구축 진행

- 현재 문제점 개선: 큰 렌즈, 좁은 화각, 선명하지 않은 화면 등

- 2020년 내 개발 진행 및 2021 양산 납품 목표

2. 초박형 렌즈: 회절광학이 적용된 차세대 렌즈 기술 개발

- 미국 U대학교 연구팀과 NDA 체결 및 단기 프로젝트
검토 중

- 초박형 렌즈는 AR/VR 뿐만 아니라, 스마트폰 등 다양한 분야 활용 가능

의료기기용

렌즈

1. 의료기기 및 체외진단기기 렌즈 공급 사업

2. 안저 카메라 렌즈 / 배란일 테스트기 / 휴대용 정자 테스트기

3. 진행상황

- 안저카메라렌즈 특허 등록 및 S사 사회공헌사업 참여 중

- 배란일 테스트기: I사 양산품 공급 중
- 휴대용 정자 테스트기: 금형 제작 및 시제품 개발 단계

(출처: (주)디오스텍 내부자료)

이렇듯 높은 성장가능성을 보유하고 있는 카메라 모듈 산업 전망에도 불구하고 당사의 카메라 모듈은 아직까지 스마트폰용 카메라 위주로 생산 및 판매가 진행되고 있는 만큼 최전방 산업인 스마트폰 산업의 성장 여부에 따라 판매량 등이 영향을 받을 수 있습니다. 또한 전장용 렌즈, AR/VR 렌즈, 의료기기용 렌즈 등 당사가 추진중인 신규사업을 시장에 성공적으로 안착시키지 못할 경우, 당사의 성장성이 한계에 봉착할 수 있다는 점에 대해서 투자자 여러분께서는 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

[빠른 변화주기에 따른 기술 개발의 위험]

바.
스마트폰 시장은 매년 새로운 기능 또는 부품이 탑재된 신제품이 출시되면서
고성능화가 급격하게 이루어져 온 시장
입니다. 스마트폰 부품 산업 내 속한 당사와 같은 기업들은 고성능 스마트폰에 탑재되는 부품의 안정적인 공급을 위하여
새로운 변화에 대한 인지 및 기술적 대응이 신속
하게 이루어지고, 고객사가 원하는 품질의 제품을 생산해야 합니다. 최근 스마트폰 시장의 화두는 폴더블과 같은
스마트폰의 폼 팩터와 5G 시장 도래에 따른 신규 5G 스마트폰의 등장, 그리고 SNS와 영상 콘텐츠 수의 급등과 콘텐츠 수요 증가로 인한 멀티카메라 탑재
이며, 이러한 스마트폰 시장 내 트렌드는
스마트폰의 신규 수요를 발생시키는 요인
이 되므로 당사와 같은 스마트폰 렌즈 모듈 생산 업체에게는 공급량을 증가시킬 수 있는 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 그러나 당사가 이러한 변화에 적절하게 대응하지 못하고 새로운 스마트폰과 관련된 기술 개발 및 제품 생산이 지연될 경우 잠재적으로 신제품 내 탑재될 수 있는 당사 제품의 공급량이 감소하여 당사의 성장성 및 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다.

[스마트폰의 폼 팩터]

스마트폰의 폼 팩터.jpg
스마트폰의 폼 팩터

(출처 : 한화투자증권 리서치보고서)

스마트폰 시장은 매년 새로운 기능 또는 부품이 탑재된 신제품이 출시되면서 고성능화가 급격하게 이루어져 온 시장입니다. 스마트폰 부품 산업 내 속한 당사와 같은 기업들은 고성능 스마트폰에 탑재되는 부품의 안정적인 공급을 위하여 새로운 변화에 대한 인지 및 기술적 대응이 신속하게 이루어지고, 고객사가 원하는 품질의 제품을 생산해야 합니다. 최근 스마트폰 시장의 화두는 폴더블과 같은 스마트폰의 폼 팩터(Form Factor : 스마트폰의 외형 변화)와 5G 시장 도래에 따른 신규 5G 스마트폰의 등장, 그리고 SNS와 영상 콘텐츠 수의 급등과 콘텐츠 수요 증가로 인한 멀티카메라 탑재이며, 이러한 스마트폰 시장 내 트렌드는 스마트폰의 신규 수요를 발생시키는 요인이 되므로 당사와 같은 휴대폰용 카메라 모듈 생산 업체에게는 공급량을 증가시킬 수 있는 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 향후 예상되는 스마트폰 시장 내 트렌드에 관한 세부 사항은 아래와 같습니다.

1. 폴더블 스마트폰 출시에 따른 스마트폰의 폼팩
터(외형 변화)
다변화
현상

스마트폰은 폴더블 스마트폰 출시를 기점으로 본격적인 폼 팩터

의 다변화
가 시작 될 것으로 전망되며, 이미 삼성전자와 화웨이 등 유수의 스마트폰 제조 업체들은 신속한 제품 출시를 위한 노력을 단행하고 있습니다. 이러한 외형 변화는 스마트폰의 보급률 포화 상태를 비롯하여 교체 주기가 지연되고, 외형적/기능적 차별화가 부재하여 역성장 국면을 맞이하고 있는 글로벌 스마트폰 시장이 반등할 수 있는 기회로 전망되고 있습니다. 또한, 고속의 웹 사용을 비롯하여 대용량 데이터를 주고 받을 수 있는 5G 서비스의 시작으로 최근 고퀄리티의 영상 콘텐츠를 추구하는 추세와 동영상 중심의 환경에 발맞춰 소비자들은 보다 커진 스마트폰 화면을 추구 할 것으로 전망되고 있습니다. 본격적인 폴더블폰의 성장은 굴곡 반경과 폴더블폰에 알맞는 플랫폼 제공 등의 시점에 좌우 될 것으로 예상되나, 스마트폰의 외형적인 차별화가 현재 부재 중인 상황 속에서 스마트폰의 교체 수요를 발생시킬 여지가 있고 특히 프리미엄 영역에서의 신규 수요 창출이 기대되고 있습니다. 

[폴더블폰 판매량 전망]

구분
2019년
2020년
2021년
2022년

출하량
3.2백만대
13.6백만대
30.4백만대
50.1백만대

침투율
0.1%
0.8%
1.6%
2.5%

(출처: Strategy Analytics)

이러한 변화는 스마트폰 수요 증가로 스마트폰에 탑재되는 카메라 모듈 수요가 동반 증가할 수 있다는 측면에서 당사와 같은 렌즈 모듈 생산 업체에게도 긍정적으로 작용할 수 있으며, 스마트폰의 폼 팩터 현상으로 카메라 모듈 또한 3D센싱 카메라가 탑재되거나, 또는 폴더블폰에 맞추어 새로운 형태로 개발되거나 기존에는 존재하지 않던 기능을 탑재하여 신규 카메라 모듈 수요가 발생할 수 있는 만큼 해당 시장이 본격적으로 개화 시 신속하고 정밀한 기술 개발로 시장을 선점 할 경우 메인 카메라 모듈 공급업체로서 그 위치를 공고히 할 수 있을 것으로 전망됩니다. 

2. 5G 시장의
개화

[2020년 1분기 제조사별 글로벌 5G 스마트폰 출하량]

제조사
출하량
점유율

삼성전자
8.3
34.4%

화웨이
8.0
33.2%

vivo
2.9
12.0%

Xiaomi
2.5
10.4%

OPPO
1.2
5.0%

기타
1.2
5.0%

합계
24.1
100.0%

(출처: Strategy Analytics)

기존 4G 통신시장보다 약 70배 정도 빠른 속도로 다운로드가 가능한 5G 시장이 2019년부터 우리나라를 시작으로 개화되기 시작하였습니다. 시장 조사 기관인 Strategy Analytics에 따르면 2020년 1분기 글로벌 5G 스마트폰 출하량은 24.1백만 대를 기록하였으며, 이는 2019
년 한해동안의 글로벌 5G 스마트폰 출하량인 18.7백만대를 뛰어넘는 수치입니다.
5G 스마트폰 제조사 중 당사의 주요 매출처인 삼성전자가 2020년 1분기에만 8.3백만대를 생산하여 5G 스마트폰 시장점유율 34.4%로 가장 많은 출하량을 기록하였습니다.

2019년에는 주요 국가들에서 5G가 상용화되기 시작하였습니다. 우리나라는 세계 최초로 2019년 4월부터 최초로 5G 상용화 서비스가 이루어졌으며, 최근 정부는 코로나19 위기 극복을 위한 한국판 뉴딜정책에 5G 인프라 조기구축에 대한 계획을 밝혔습니다. 또한 중국 역시 2019년 5G 서비스를 상용화하였고, 2020년 5월 22일 열린 13기 전국인민대표회의 3차 연례회의에서 전국 16만개 5G 기지국을 연내 60만개로 확대하는 등 5G 인프라 구축을 위해 2,400~3,000억 위안을 투자하겠다는 계획을 발표하였습니다. 버라이즌은 2019년 3월부터 미국 내 일부 지역에서 5G 인터넷 서비스인 5G 홈을 출시하였으며, AT&T의 경우 연말을 기점으로 19개 주요 도시를 대상으로 모바일 5G 서비스 상용화하였습니다. 그럼에도 불구하고 5G 기지국 개수 확보의 필요성과 전용 망 구축 등을 위한 기간, 5G를 통해 제공할 수 있는 서비스의 한계 등을 고려했을 때 실질적인 5G 서비스의 본격 상용화에는 약 2년 여 정도의 시간이 더 소요 될 것으로 전망되고 있습니다. 주요 국가 및 통신사별 5G 상용화 일정은 아래와 같습니다.

[글로벌 통신사 5G 상용화 일정]

년월
한국
일본
미국
중국
유럽
기타

2019.03
SK텔레콤
KT
LG U+

Verizon

우루과이 Antel

2019.05

Sprint

영국 EE
호주 Telstra

2019.06

이탈리아 Vodafone
스페인 Vodafone
이탈리아 TIM
루마니아 DIGI
사우디 STC
필리핀 Globe

2019.07

영국 Vodafone
핀란드 Elisa
독일 Vodafone

2019.08

영국 Three

2019.09

독일 DT
아일랜드 Vodafone

2019.10

핀란드 Teleia Finland
영국 BT
영국 Telefonica 02
사우디 Zain

2019.11

China Mobile
China Unicom
China Telecom
루마니아 Orange
호주 Optus

2019.12

AT&T

핀란드 DNA
아일랜드 EiR

2020.03

NTT Docomo
KDDI
Soft Bank

2020.06

Rakuten Mobile

(출처: 하이투자증권 리서치)

3. 멀티카메라의 비중 확대

2019년을 기점으로 후면 멀티 카메라 스마트폰의 비중은 30%를 상회 할 것으로 전망되고 있으며, 이는 전년 대비 약 10%p 성장을 나타내는 수준으로 카메라 모듈 수요는 점진적으로 확대 될 것으로 예상됩니다. 카메라는 최근 몇 년간 트렌드로 자리잡은 SNSㆍ영상 콘텐츠 분야에서 필수적인 부품으로 자리매김하였으며, 특히 사용자들의 고화소 카메라 니즈는 크게 확대되어 왔습니다. 이로 인하여 주요 스마트폰 업체들의 프리미엄 모델 라인에는 쿼드 카메라가 기본 사양으로 탑재 될 것으로 전망되며, 중저가 모델 또한 듀얼 카메라를 시작으로 점진적인 쿼드 카메라로의 이동 추이가 예상되고 있습니다. 이러한 추세는 한정된 스마트폰의 공간에서 고품질 사진 촬영 기능 구현을 위해서는 카메라 모듈이 추가되어야 하기 때문입니다. 

[삼성전자 스마트폰 카메라 침투율]

(단위: %)

구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
1분기
2020년
(E)
2021년
(E)

Single
100%
96%
81%
35%
16%
10%
3%

Dual
0%
4%
18%
32%
21%
15%
10%

Triple
0%
0%
0%
32%
32%
32%
30%

Quad
0%
0%
1%
30%
30%
43%
57%

(출처: OMDIA, 신영증권 리서치센터)

실제로 당사의 주요 최종 고객사인 삼성전자의 경우, 스마트폰용 멀티카메라 채택률이 점차 증가하고 있습니다. 2016년까지만 해도 싱글 카메라모듈만을 채택하였으나, 2020년 1분기에는 싱글 카메라의 비중은 16%에 불과하고 듀얼, 트리플, 쿼드 카메라의 채택률이 84% 수준에 달하고 있습니다. 특히 최근 출시된 갤럭시A 시리즈에 모두 트리플, 쿼드 카메라를 채택함에 따라 2020년부터는 쿼드카메라 침투율은 43%로 가장 높은 비중을 차지하게 될 것으로 전망됩니다.

[갤럭시 모델별 후면 카메라 사양]

2019년
2020년

모델명
카메라 모듈
카메라 구성
모델명
카메라 모듈
카메라 구성

S10
Triple
12MP+12MP+16MP
S20
Triple
12MP+64MP+12MP

S10+
Triple
12MP+12MP+16MP
S20+
Quad
12MP+64MP+12MP+ToF

S10 5G
Quad
12MP+12MP+16MP+ToF
S20 Ultra
Quad
108MP+48MP+12MP+ToF

Note 10
Triple
12MP+12MP+12MP
갤럭시z플립
Dual
12MP+12MP

Note 10+
Quad
12MP+12MP+16MP+ToF
Fold(11월)
Quad
108MP

Fold
Single
12MP
Note 20(10월)
Quad
108MP

A10
Single
13MP
A01
Dual
13MP+2MP

A10s
Dual
13MP+2MP
A11
Triple
13MP+5MP+2MP

A10e
Single
8MP
A21, A21s
Triple
13MP+8MP+5MP

A6s
Dual
12MP+2MP
A31
Quad
48MP+8MP+5MP+5MP

A20, A20e
Dual
13MP+5MP
A41
Triple
48MP+8MP+5MP

A30
Dual
16MP+5MP
A51
Quad
48MP+12MP+5MP+5

A30s
Triple
25MP+8MP+5MP
A51 5G
Quad
48MP+12MP+5MP+5

A40
Dual
16MP+5MP
A71
Quad
64MP+12MP+5MP+5

A50
Triple
25MP+8MP+5MP
A71 5G
Quad
64MP+12MP+5MP+5

A50s
Triple
48MP+8MP+5MP
-
-
-

A60
Triple
32MP+8MP+5MP
-
-
-

A70
Triple
32MP+8MP+5MP
-
-
-

A70s
Triple
64MP+8MP+5MP
-
-
-

A80
Triple
48MP+8MP+ToF
-
-
-

A90 5G
Triple
48MP+8MP+5MP
-
-
-

(출처: OMDIA, 신영증권 리서치센터)

이러한 멀티 카메라 채용으로 전반적인 카메라 ASP는 증가 추세가 전망되며, 프리미엄 모델 내 카메라 모듈 평균 판매가격은 싱글 카메라에서 듀얼 카메라로 성능이 증가하였을 때 약 40~50% 이상의 ASP 증가가 나타났으며, 최근 멀티 카메라의 채택비
중 증가세는 향후 카메라 ASP의 하락 방어 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.

멀티 카메라와 더불어 ToF(ToF : Time-of-Flight) 기반의 3D 센싱 카메라 또한 VR/AR 생태계가 점진적으로 구축되면서 2019년 스마트폰 내 탑재가 이루어졌으며, 2020년부터 채택비중이 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 이 경우 카메라 모듈 산업은 새로운 형태의 모듈 공급이 가능해지는 만큼 성장성을 꾸준히 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다. 

그러나 당사가 상기와 같은 급속도의 변화에 적절하게 대응하지 못하고 새로운 스마트폰과 관련된 기술 개발 및 제품 생산이 지연될 경우 잠재적으로 신제품 내 탑재될 수 있는 당사 제품의 공급량이 감소하여 당사의 성장성 및 수익성에 악영향을 미칠 수 있으므로 이 점에 유의하시기 바랍니다.

[연구개발 인력 이탈 및 연구개발비 증가에 따른 위험]

사.
렌즈모듈 사업부문이 속한 스마트폰 부품 산업은
해당 산업의 빠른 신제품 출시 주기 특성 상 신규 제품 출시에 맞추어 해당 제품에 적합한 카메라 모듈 등의 공급을 위하여 꾸준한 연구개발을 통한 기술력 향상이 동반
되어야 합니다. 이에
연구개발 인력 이탈이 발생 할 경우 산업 내 경쟁력 약화로 경영환경이 악화
될 수 있습니다. 최근 모바일 기기에 사용되는 카메라는 듀얼카메라, 홍채인식카메라, 3D센싱 카메라 등을 넘어 트리플 카메라 등 멀티카메라로 그 추세가 변화하고 있으며, 이는 또한 비모바일 분야인 자동차, 의료, 드론, AR 및 VR 등의 신규 사업 영역과도 접목되고 있어 연구개발의 중요성은 더욱 부각되고 있습니다.
당사 또한 비모바일 분야인 자동차, 의료 및 AR/VR 등 사업 영역 확장을 위해 개발팀을 두어 지속적으로 연구개발을 위한 비용 지출을 단행
하고 있습니다. 이렇듯 기존 사업의 성장과 신규 사업의 확장을 위해서는
꾸준한 인력의 확충과 연구개발이 필요하며, 이 경우 추가적인 비용 증가가 수반
됨에 따라 당사 재무실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

렌즈 모듈 제조업은 해당 산업의 빠른 신제품 출시 주기 특성
상 신규 제품 출시에 맞추어 해당 제품에 적합한 렌즈 모듈 등의 공급을 위하여 꾸준한 연구개발을 통한 기술력 향상이 동반되어야 합니다. 특히 2019년도 스마트폰 산업의 대표적인 변화 요소 중 한가지인 폼 팩터(Form Factor) 현상으로 인하여 폴더블 스마트폰의 출시에 따른 새로운 형태의 스마트폰 개발에 발맞추어 해당 스마트폰 내 탑재 될 기존 트리플 및 쿼드러플 카메라를 비롯하여 3D 센싱 카메라 기반의 ToF(Time of Flight) 카메라의 기술적 향상을 위해서는 우수한 연구인력을 오랜 시간 안정적으로 보유하는 것이 필수적으로, 만일
연구개발 인력의 대량 이탈이 발생 할 경우 신제품 출시 지연으로 인해 수요 충족에 실패하여 산업 내 경쟁력 악화로 경영환경이 악화 될 수 있습니다.
이에 당사는 기술연구소를 두고 연구개발에 지속적인 투자를 단행하고 있습니다.

당사의 연구개발을 위한 연구소 조직은 개발팀으로 구성되어 있으며, 연구개발인력은 2020년 1분기말 기준
총 15명
으로 구성되어 있습니다. 당사의 연구개발인력 세부 현황은 아래와 같습니다. 

[2020년 1분기말 연구개발인력 세부현황]

(단위 : 명, 년)

직위
인원수
평균 근속연수

부장
1명
2개월

과장
1명
1개월

수석
2명
3년

책임
4명
3년

선임
5명
1년 9개월

주임
1명
5개월

사원
1명
10개월

합계
15명
2.0년

(출처 : (주)디오스텍
제공 자료)

[주요 연구개발실적 현황]

ITEM
휴대폰용 카메라 렌즈 모듈 개발

연구 결과
● 총 130종의 카메라렌즈모듈 개발
● 100만 화소부터 6,400만 화소까지 렌즈모듈 개발 완료
● 1/2" 부터 1/10"까지 렌즈모듈 개발 완료(렌즈의 소형화)
● LSI, Micron, Sony, Siliconfile 등 전세계 양산 이미지센서 전체에 적용
● 최소의 렌즈구성으로 시장의 요청에 따라 저가격 제품으로부터 최고 성능의 제품까지 제공 가능
● 양산을 고려한 설계로 인하여 높은 양산 수율 확보

기대 효과
● 성능, 품질, 가격경쟁력 우수로 인한 높은 시장 점유율 유지
● 경쟁사 대비 성능 및 품질적 우위
● 전세계 최상위 기술 축적으로 일본 등 경쟁국 대비 휴대폰 카메라용 렌즈모듈 기술에서 우위 확보

ITEM
기능성 카메라 렌즈 모듈 개발

연구 결과
● 총 30종의 Zoom, Auto-focus, 기계식 Shutter, Macro등 휴대폰용기능성렌즈 모듈 개발
- VCM(Voice Coil Motor) : 총 15종의 actuator 개발
● 총 15종의 CCTV용 렌즈모듈 개발
- VGA급 : 12X, 22X, 25X, 27X, 32X, 43X, Vary Focal 등
- MEGA급 : 12X, 20X 등 
● 크기, 성능 및 신뢰성에서 우수한 제품 개발

기대 효과
● 일본 등 전자 기술 선진국 대비 휴대폰 카메라용 기능성 모듈에서의 기술적 비교 우위 확보
● 고화소 이미지센서를 휴대폰 카메라에 적용 시 디지털카메라와의 범용기능과 같은 성능 구현으로 카메라폰의 시장 확대
● 고기능 고가격으로 이익 극대화 실현

(

출처 :
(주)디오스텍 내부자료
)

한편, 당사는 개발과 관련하여 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우 무형자산으로 인식하여 자산으로 처리하였으나 구 (주)디오스텍(비상장)을 흡수합병한 2019년 이후 연구활동에 대한 지출을 발생한 기간에 전액 비용으로 인식하고 있습니다. 상기와 같은 연구개발 수행을 위해 매년 일정 규모의 연구개발비를 지출하고 있으며, 비용으로 인식된 연구개발비 규모는 2019년 32.7억원, 2020년 1분기 4.9억원이며, 2019년 이후 매출액 대비 3.55~3.80% 내외의 연구개발지출을 단행하고 있습니다. 당사의 연구개발비용 세부내역은 아래와 같습니다.

[당사 연구개발비용 세부내역]

(단위 : 원)

과목
2018년
2019년
2020년 1분기

연구개발비용 계
6,697,820
3,273,976,295
492,103,823

회계처리
판매비와 관리비
-
3,273,976,295
492,103,823

개발비(무형자산)
6,697,820
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷매출액×100]
0.07%
3.80%
3.55%

(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

최근 모바일 기기에 사용되는 카메라는 듀얼카메라를 넘어 트리플, 쿼드 카메라 등 멀티카메라를 비롯해 홍채인식카메라, 3D센싱 카메라 등 다양한 형태로 그 추세가 변화하고 있으며, 이는 또한 비모바일 분야인 자동차, 의료, 드론, AR 및 VR 등의 신규 사업 영역과도 접목되고 있어 연구개발의 중요성은 더욱 부각되고 있습니다. 당사도 상기와 같이 비모바일 분야인 자동차, 의료 및 AR/VR 등 사업 영역 확장을 위해 꾸준한 연구개발을 위한 비용 지출을 단행하고 있습니다. 이렇듯 기존 사업의 성장과 신규 사업의 확장을 위해서는 꾸준한 인력의 확충과 연구개발이 필요하며, 이 경우 추가적인 비용 증가가 수반됨에 따라 당사 재무실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[잦은 최대주주 변경에 따른 위험]

가. 당사는 2014년 5월 7일 (주)차바이오텍으로부터 인적분할하여 신설된 이후,
최대주주가 총 다섯차례 변경되었으며, 수차례 당사의 최대주주가 변경되어 오는 동안 사업전략 및 주요 사업이 변경되고 경영진이 교체되는 등 경영상 중대한 변동사항이 발생된 바 있습니다. 현재
당사의 최대주주인 (주)디오스홀딩스의 최대주주는 지분율 72.52%를 보유하고 있는 최연우로, 최연우는 당사 장훈철 사장의 친모입니다.
따라서 현재 당사의 최대주주인 (주)디오스홀딩스는 2019년 4월 동사와 합병한 피합병기업 구 (주)디오스텍의 창업주인 장훈철 사장의 특수관계인으로 현 경영진이 당사를 실질적으로 지배하고 있다고 판단되
며, 최대주주인 (주)디오스홀딩스는 본 건 공모에 100% 참여할 예정입니다. 하지만
최대주주의 지분율이 9.96%에 불과하므로 적대적 M&A에 노출될 가능성이 있고 담보로 제공되어 있는 주식의 가치 하락 등으로 인한 담보권 실행 시 최대주주의 지분율이 낮아질 수 있습니다. 이로 인해 당사의 최대주주가 변경될 경우, 회사의 방향성 및 사업전략 등 급격히 달라질 수 있음을 투자자 여러분께서는 숙지하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

당사는 2014년 5월 7일 (주)차바이오텍으로부터 인적분할하여 신설된 이후, 최대주주가 총 다섯차례 변경되었으며, 각 변동 이력은 다음과 같습니다.

[설립(인적 분할) 이후 최대주주 변동 이력]

변동일
변경 전
변경 후
변경사유
인수자금 조달방법

최대주주
지분율
최대주주
지분율

2015-12-29
차광렬 외 8인
27.33%
다빈치1호투자조합
8.68%
최대주주를 변경하는 주식매매 및 경영권이전계약
자기자금

2016-06-23
다빈치1호투자조합
8.40%
이화투자조합
10.59%
변경 후 최대주주의 제3자배정 유상증자 참여
자기자금

2017-07-20
이화투자조합
8.97%
텔루스컨소시엄
17.76%
제 3자 배정 유상증자 납입으로 인한 최대주주 변경
자기자금

2019-01-25
텔루스컨소시엄
10.50%
아이맵디오스텍전문투자형사모투자신탁
11.90%
제 3자 배정 유상증자 납입으로 인한 최대주주 변경
전문 사모
집합투자기구

2020-05-20
아이맵디오스텍전문투자형사모투자신탁
10.07%
(주)디오스홀딩스
9.96%
제 3자 배정 유상증자 납입으로 인한 최대주주 변경
자기자금

(출처: (주)디오스텍)

[대표이사 변경 이력]

변동일
변경 전
변경 후
변경사유

2016-01-11
유효성
조호걸
현재 대표이사 사임에 따른 대표이사 신규 선임

2017-07-04
조호걸
원영훈
책임경영 강화

2019-01-09
원영훈
김선봉
일신상의 사유로 인한 원영훈 대표이사 사임(사내이사 포함)

(출처: (주)디오스텍)

당사는 (주)차바이오앤디오스텍으로부터 인적분할되어 신설되기 전까지 (주)차바이오앤디오스텍 내에서 카메라렌즈 및 렌즈 모듈 등을 제조 및 판매하는 광학사업부문이었습니다. 이후 (주)차바이오앤디오스텍이 영위하고 있는 바이오사업부문과 광학사업부문을 분리 경영함으로써 각 사업부문의 전문성을 제고하여 각 시장의 경쟁력을 확보하고 회사가치의 극대화를 도모하고자 2014년 5월 7일 회사를 존속회사인 (주)차바이오텍과 신설회사인 당사((주)차디오스텍)로 분할하였습니다.

[회사분할 결정]

1. 분할방법
(1)상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할 방식으로 분할하되, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조,판매 등 광학사업부문(이하 “분할대상 사업부문”이라 함)을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사는 존속하여 바이오사업부문을 영위하게 된다. 
분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 코스닥시장상장규정에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 코스닥시장에 재상장할 예정이며, 분할되는 회사의 발행주식은 변경상장할 예정이다. 

-분할되는 회사(존속회사): 주식회사 차바이오텍(가칭) 
-분할신설회사:주식회사 디오스텍(가칭) 

(2)분할기일은 2014년 5월 7일로 한다. 

(3)상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제2항의 규정에 의거 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무 중에서 분할신설회사로 이전되는 채무(책임을 포함함)만을 부담하고, 분할신설회사에 이전되지 아니하는 채무(책임을 포함함)에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니한다. 또한 분할되는 회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무 중에서 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무(책임을 포함함)만을 부담하고, 분할신설회사로 이전되는 채무(책임을 포함함)에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니한다. 한편, 상법 제530조의9 및 제527조의5 규정에 의거, 분할되는 회사는 채권자 이의 제출을 공고하고, 이미 알고 있는 채권자에 대해서는 최고하며, 이의 제출 기간은 1개월 이상 두어 동 규정에 따른 채권자 보호에 대해 만전을 기한다. 

(4)분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 '2. 분할신설회사 및 신주배정에 관한 사항 - (7) 분할신설회사에 이전될 분할되는 회사의 재산과 그 가액’의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 아래 (5)항 내지 (9)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다. 

(5)분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 

(6)분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상 사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상 사업부문에 속하지 않는 것은 분할되는 회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 코스닥시장상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할되는 회사 및 분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여, 분할되는 회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정한다. 

(7)분할되는 회사의 사업과 관련하여, 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무, 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는, 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속된다. 이 경우 분할대상 사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할되는 회사에 각각 귀속된다. 

(8)분할되는 회사의 사업과 관련하여, 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다. 

(9)분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할 되는 회사에게 각각 귀속한다. 

(10) 2013년 12월 타법인주식및출자증권취득을 통해 획득한 투자주식은 분할존속회사에 남고, 유상증자를 통해 발행된 주식(1,011,504주)에 대한 주식배정에 대해서는 기존 2013년 9월말 기준분할비율에 따라 안분·배정될 예정이다.

2. 분할목적
바이오사업부문과 광학사업부문을 분리 경영함으로써 각 사업부문의 전문성을 제고하여 각 시장의 경쟁력을 확보하고 회사가치의 극대화를 도모한다.

3. 분할비율
배정비율 산정 근거는 2013년 9월 30일 현재의 재무상태표를 기준으로 인적분할대상 부문(신설회사)의 순자산 장부가액을 분할전 순자산 장부가액에 분할전 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정하였으며, 
존속회사는 0.7262323, 인적분할 신설회사는 0.2737677의 비율로 분할한다.

4. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용
① 분할에 의하여 분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문에 속하는 일체의 적극, 소극적 재산 및 기타의 권리.의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다) (이하 ”이전대상재산”이라 함)를 분할신설회사에 이전한다. 다만, 분할대상 사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고(분할에 의한 이전에 정부기관의 승인, 인허가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우를 포함한다), 분할신설 회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다. 

② 분할로 인한 이전대상재산은 원칙적으로 2013년 9월 30일 현재 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 발생한 재산의 증감 사항을 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다. 

③ 전항에 의한 이전대상재산의 세부항목별 최종가액은 공신력 있는 감정평가법인의 평가 또는 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정한다. 

④ 분할기일 전까지 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 활동 또는 계획의 이행, 관련법령 또는 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상 사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나, 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나, 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다. 
2013년 12월 유상증자를 통해 발행된 주식(1,011,504주)에 대한 주식배정에 대해서는 기존 2013년 9월말 기준 분할비율에 따라 안분 및 배정될 예정이다. 

⑤ 분할기일 이전에 국내외에서 분할되는 회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 상표 및 디자인 등 일체의 산업재산권(권리와 의무 포함)은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속한다. 

⑥ 분할 전 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송 중 분할대상 사업부문에 관한 것은 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것은 분할되는 회사에게 각각 귀속된다. 

⑦ 이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계와 그에 따른 권리ㆍ의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속된다.

5. 분할 후 존속회사의 내용
회사명
(주)차바이오텍(가칭)

자본금(원)
24,889,109,000

주요사업
세포치료제 개발, 줄기세포 보관, CHAUM 및 병원운영사업 등 바이오관련 사업

분할후 상장유지 여부
예

6. 분할설립 회사
회사명
(주)디오스텍(가칭)

자본금(원)
9,382,444,000

주요사업
카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조,판매 등 광학관련 사업

재상장신청 여부
예

7. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
27.37677

구주권제출기간
시작일
2014-04-01

종료일
2014-05-02

매매거래정지 예정기간
시작일
2014-04-30

종료일
2014-05-30

신주권교부예정일
2014-05-30

신주의 상장예정일
2014-06-02

8. 주주총회예정일
2014-03-31

9. 채권자이의제출기간
시작일
2014-04-01

종료일
2014-05-02

10. 분할기일
2014-05-07

11. 분할등기 예정일
2014-05-09

12. 이사회결의일(결정일)
2013-12-26

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

-감사(감사위원) 참석여부
참석

13. 기타 투자판단에 참고할 사항
(1) 분할계획서의 수정 및 변경 
분할계획서는 관계기관과의 협의과정이나 관계법령 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 
또한, 분할계획서는 2014년 3월 31일에 개최 예정인 정기주주총회의 승인을 득할 경우 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 목록에 대해 i) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할되는 회사 또는 분할신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우와 ii) 그 동질성을 해하지 않는 범위 내의 수정 또는 변경인 경우 분할되는 회사의 이사회 결의로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 및 변경사항은 관련 법령에 따라 공고 또는 공시됨으로써 효력을 발생합니다. 
① 분할되는회사 및 분할신설회사의 회사명 
② 분할일정 
③ 배정비율 
④ 분할되는 회사의 감소할 자본금과 준비금의 액 
⑤ 분할로 인하여 이전할 재산과 그가액⑥ 분할 전후의 재무구조 
⑦ 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총수 
⑧ 분할신설회사의 임원에 관한 사항 
⑨ 분할신설회사 및 분할되는회사의정관 

(2) 분할보고총회 및 창립총회는 이사회결의 및 공고로 갈음 계획입니다. 

(3) 회사간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항 
분할계획서의 시행과 관련하여 분할되는 회사와 분할신설회사 간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상 사업부문과 관련된 각종 자료 및 사실관계 포함)은 분할되는 회사와 분할신설회사간의 별도 합의에 따릅니다. 

(4) 주주의 주식매수청구권 
상법 제530조의2 내지 제530조의11에 따른 단순분할의 경우로서 해당사항이 없습니다. 

(5) 종업원 승계와 퇴직금 
분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상 사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 관련 법률관계(퇴직금, 대여금 등 포함)를 승계합니다. 

(6) 재상장 주요 요건의 검토 
분할 후 분할신설회사인 (주)디오스텍(가칭)은 코스닥시장상장규정 제4조의 규정에 의하여 한국거래소에 재상장 예비심사청구서를 제출하고, 예비심사가 통과되면 분할 후 분할신설회사는 코스닥시장상장규정 제17조의 규정에 의하여 재상장을 신청하며, 요건이 충족될 경우 재상장이 허용됩니다. 

(7) 2013년 12월 18일 제3자배정 유상증자에 따라 발행된 주식수를 반영한 수치이며, 분할기일에 이전될 최종 이전대상재산 가액이 확정된 후, 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정된 수치에 따라 변동될 수 있습니다.

(출처: 금융감독원 전자공시시스템, (주)차바이오텍, 2014.03.17)

회사분할 이후, 당사의 경영진은 병원 운영, 줄기세표 치료제 개발 및 제대혈 보관 사업 등 바이오 사업을 주력으로 하는 (주)차바이오텍과 렌즈 모듈을 생산하는 광학사업을 영위하고 있는 당사 간의 사업영역이 상이하고 계열사 간 시너지 효과를 기대하기 어렵다는 판단 하에 당사를 매각하기로 결정하였습니다. 이에 따라 2015년 12월 29일 당사의 최대주주는 기존 차광렬 외 8인에서 다빈치1호투자조합 외 5인으로 변경되었습니다.

[최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결]

1. 계약 당사자
-양도인
차광렬 외 8인
회사와의 관계
최대주주 및 특수관계인

-양수인
다빈치 1호 투자조합외 5인
회사와의 관계
-

2. 계약 내역
양수도 주식수(주)
4,273,322

1주당 가액(원)
5,500

양수도 대금(원)
23,503,271,000

-양수도 대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관한 사항
당사의 최대주주 및 특수관계인 차광렬외 8인 보유주식 4,273,322주를 다빈치 1호 투자조합외 5인에게 양도하는 계약을 아래와 같이 체결 하였습니다. 

- 아 래 - 

가. 계약체결일: 2015.11.30 

나. 총 양수도 금액: 23,503,271,000원 

다. 계약 당사자 
 1) 양도인 : 차광렬 외 8인 
 2) 양수인 : 다빈치1호 투자조합(변경 후 최대주주,1,636,364주) 
 다빈치2호 투자조합(927,867주) 
 다빈치3호 투자조합(1,163,637주) 
 빈창미(181,818주) 
 오정석(181,818주) 
 강병근(181,818주) 

라. 대금 지급일정 및 지급조건 
 1) 양수인은 본계약 체결시 계약금 삼십억원(\3,000,000,000)을 지급하고, 2015년 12월 29일 매매대금에서 계약금을 차감한 금액인 잔금 20,503,271,000원을 매도인들에게 지급한다. 
 2) 양도인은 2015년 12월 30일까지 매수인에게 대상주식을 표창하는 주권을 교부하거나 매수인이 지정하는 매수인 명의의 증권계좌로 계좌이체 하여야 한다.

-양수도 주식의 보호예수 여부
아니오

3. 변경예정 최대주주
다빈치 1호 투자조합

-변경 예정일자
2015-12-29

-예정 소유주식수(주)
1,636,364

-예정 소유비율(%)
8.68

4. 계약일자
2015-11-30

5. 기타 투자판단에 참고할 사항
1. 양수인에 관한 사항 

1) 법인명: 다빈치 1호 투자조합 
- 본점소재지: 서울시 강남구 언주로 620, 2층 1호(논현동, 현대인텔렉스) 
- 조합재산총액 : 95억원 
- 대표조합원 및 출자지분 : 조호걸(42.1%) 

2) 법인명: 다빈치 2호 투자조합 
- 본점소재지: 서울시 강남구 언주로 620, 2층1호(논현동,현대인텔렉스) 
- 조합재산총액: 55억 
- 대표조합원 및 출자지분: 김영진(27.3%) 

3) 법인명: 다빈치 3호 투자조합 
- 본점소재지: 서울시 송파구 충민로 5, C동 1108호(문정동,송파한화오벨리스크) 
- 조합재산총액: 65억 
- 대표조합원 및 출자지분: 장현주(20.0%) 

4) 개인투자자 3인: 빈창미, 오종석, 강병근 

2. 상기 대금지급일은 2015.12.29입니다. 

3. 잔금지급 완료에 따른 최대주주 변경 확정시 관련 공시를 진행할 예정입니다. 

4. 본 공시는 2015.11.30자[조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변공시입니다.

※관련공시
2015-12-29 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결

(출처: 금융감독원 전자공시시스템, 2015.12.31)

최대주주 변경 직후 2016년 1월 11일 대표이사가 기존 유효성에서 조호걸 대표이사로 변경되었습니다. 신규 대표이사로 선임된 조호걸은 최대주주인 다빈치1호투자조합의 대표조합원으로서, 2011년 12월부터 2016년 1월까지 코스닥 상장사인 주식회사 위드윈네트웍의 대표이사를 역임한 바 있는 전문 경영인이었습니다. 

[대표이사 변경]

1. 변경내용
변경전 대표이사
유효성

변경후 대표이사
조호걸

2. 변경사유
현재 대표이사 사임에 따른 대표이사 신규 선임

3. 변경일
2016-01-11

4. 이사회결의일
2016-01-11

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
1

-감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

5. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

-

※ 관련공시
-

(출처: 금융감독원 전자공시시스템, 2016.01.11)

조호걸 대표이사 선임 후 2016년 1월 22일자로 이사회에서 (주)오앤엔터테인먼트의 유상증자 참여를 통한 주식취득을 결의하였으며, 2016년 1월 27일자로 (주)오앤엔터테인먼트 30억원의 주금납입 후 (주)오앤엔터테인먼트의 지분 97%를 취득하였습니다. 이를 통해 (주)오앤엔터테인먼트를 종속회사로 편입하며 본격적으로 엔터테인먼트 사업에 진출하는 한편, 기존 주력사업인 광학사업의 생산기지라고 할 수 있는 베트남법인의 지분 약 78억원 전량을 2016년 8월 19일 구 (주)디오스텍(당사와 무관한 2016년 1월 18일 장훈철 사장이 설립한 비상장 신설법인임)에 매각하였습니다. 이를 통해 당사는 기존 주요사업인 광학사업을 대폭 축소하고, 엔터테인먼트 사업으로의 전문적인 역량을 강화하고자 하였으며, 2016년 8월 19일에는 사명을 (주)차디오스텍에서 (주)온다엔터테인먼트로 변경하였습니다. 또한 추가로 주력사업으로 성장시키고자 하는 엔터 사업부문을 강화하고자 2016년 8월 30일 전문 엔터테인먼트인 (주)에이치이엔엠의 지분 100%를 약 49억원에 인수하였고, 2017년 1월 (주)에이치이엔엠을 흡수합병하였습니다.

2016년 6월 23일 당사는 이화투자조합을 대상으로 보통주 신주 2,306,587주(주당 발행가액 3,490원)를 제3자 배정 유상증자 방식으로 발행함으로써 운영자금 약 80억원을 마련하였으며, 이로 인해 기존 다빈치1호투자조합에서 이화투자조합으로 최대주주가 변경되었습니다. 당시 최대주주에 등극한 이화투자조합은 경영참여가 아닌 단순 투자를 목적으로 지분을 취득한 것으로 파악됩니다.

[최대주주 변경]

1. 변경내용
변경전
최대주주등
다빈치1호투자조합

소유주식수(주)
1,636,364

소유비율(%)
8.40

변경후
최대주주등
이화투자조합

소유주식수(주)
2,306,587

소유비율(%)
10.59

2. 변경사유
변경 후 최대주주의 제3자배정 유상증자 참여

-실권주 인수로 인한 변경 여부
아니오

-양수도 주식의 보호예수 여부
예

3. 지분인수목적
단순투자

-인수자금 조달방법
자기자금

-인수후 임원 선ㆍ해임 계획
없음

4. 변경일자
2016-06-23

5. 변경확인일자
2016-06-23

6. 기타 투자판단에 참고할 사항

1.변경후 최대주주에 관한 사항 
1) 법인명: 이화투자조합 
2) 본점소재지: 서울특별시 강남구 봉은사로 73길 41, 2층 202호(삼성동) 
3) 조합재산총액 : 80.5억원 
4) 대표조합원 및 출자지분 : 이두형(24.84%) 

2. 참고사항 
금번 유상증자 대금이 납입될경우 최대주주는 이화투자조합(증자후 10.59%)으로 변경될 예정이나 경영참여가 아닌 단순 투자목적의 지분취득입니다. 따라서 최대주주 변경후에도 기존 경영권의 변동은 없음을 알려드립니다. 

3.보호예수 
금번 유상증자로 인한 신규주식은 1년간 보호예수기간이 설정되어 있습니다.

※ 관련공시
2016-06-23 유상증자결정 
2016-06-22 유상증자결정 
2016-04-29 유상증자결정 
2016-02-05 유상증자결정 
2016-01-15 유상증자결정

(출처: 금융감독원 전자공시시스템, 2016.06.23)

2017년 7월 4일 기존 대표이사였던 조호걸 이사는 일신상의 이유로 대표이사를 사임하고 당사가 흡수합병한 (주)에이치엔엠의 이사였던 원영훈이 신규 대표이사로 선임되었습니다. 대표이사 변경 직후인 2017년 7월 20일에는 텔루스컨소시엄이 제3자 배정 유상증자 방식으로 지분 5,555,555주를 취득하면서 최대주주가 기존 이화투자조합에서 텔루스 컨소시엄으로 변경되었습니다. 텔루스컨소시엄이 실질적인 경영에 참여하고자 경영권을 취득하면서 당사의 사명 역시 2017년 8월 9일 (주)온다엔터테인먼트에서 (주)텔루스로 변경하였습니다. 

[대표이사 변경]

1. 변경내용
변경전 대표이사
조호걸

변경후 대표이사
원영훈

2. 변경사유
책임경영 강화

3. 변경일
2017-07-04

4. 이사회결의일
2017-07-04

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
2

-감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
불참

5. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

조호걸 전 대표이사는 일신상의 이유로 사임하였으며, 사내이사직은 유지합니다.

※ 관련공시
-

(출처: 금융감독원 전자공시시스템, 2017.07.04)

[최대주주 변경]

1. 변경내용
변경전
최대주주등
이화투자조합

소유주식수(주)
2,306,587

소유비율(%)
8.97

변경후
최대주주등
텔루스컨소시엄

소유주식수(주)
5,555,555

소유비율(%)
17.76

2. 변경사유
제 3자 배정 유상증자 납입으로 인한 최대주주 변경

-실권주 인수로 인한 변경 여부
아니오

-양수도 주식의 보호예수 여부
예

3. 지분인수목적
경영참여

-인수자금 조달방법
자기자금

-인수후 임원 선ㆍ해임 계획
임시주주총회에서 신규 이사 및 감사 선임 예정

4. 변경일자
2017-07-20

5. 변경확인일자
2017-07-20

6. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 상기 변경내용은 2017-07-20 유상증자로 인하여 변경된 발행주식총수(31,277,970주) 기준으로 소유비율을 산정하였습니다. 

- 변경후 최대주주가 금번 유상증자에 참여하여 취득한 5,555,555주는 1년간 보호예수될 예정입니다. 

- 상기 변경일자및 변경확인일자는 유상증자 주금납입일 기준입니다.

※ 관련공시
2017-07-20 증권 발행결과(자율공시)(제3자배정 유상증자) 
2017-07-20 유상증자결정

(출처: 금융감독원 전자공시시스템, 2017.07.20)

이후 당사는 2019년 1월 9일 대표이사를 원영훈에서 삼성전자 무선사업부 상무 출신인 김선봉으로 변경하였으며, 2019년 1월 11일 2016년 8월 19일 당사의 베트남 법인의 지분 전량을 취득한 바 있는 구 (주)디오스텍 (비상장사)의 지분 전량을 109억원에 취득하였습니다. 이처럼 대표이사 변경 및 구 (주)디오스텍의 인수는 최대주주 변경 이후 주력사업으로 확장하고자 했던 엔터테인먼트 사업을 축소하고, 다시 렌즈모듈 사업에 집중하기 위한 사업전략의 일환이었습니다. 구 (주)디오스텍은 2016년 8월 지속적으로 순손실을 기록했던 베트남법인을 인수한 이후, 렌즈모듈 사업을 확장하면서 2017년 매출액 452억원, 영업이익 -11억원을 기록하였으나, 2018년 매출액 611억원, 영업이익 52억원을 기록하며 턴어라운드하였으며, 삼성전자 향 렌즈모듈 공급사로서 성공적으로 자리잡은 바 있습니다. 구 (주)디오스텍 입장에서는 매년 급속하게 성장하는 회사매출에 따른 설비투자 자금수요가 절실한 상황이었으며, 구 (주)디오스텍의 경영진 역시 상장사인 당사와의 합병을 통해 이와 같은 자금 조달이 가능할 것으로 판단하에 경영권을 양도하였습니다.

[대표이사 변경]

1. 변경내용
변경전 대표이사
원영훈

변경후 대표이사
김선봉

2. 변경사유
일신상의 사유로 인한 원영훈 대표이사 사임(사내이사 포함)

3. 변경일
2019-01-09

4. 이사회결의일
2019-01-09

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
2

-감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
불참

5. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

-

※ 관련공시
-

(출처: 금융감독원 전자공시시스템, 2019.01.09)

[타법인 주식 및 출자증권 양수결정]

1. 발행회사
회사명
(주)디오스텍

국적
대한민국
대표자
최연우

자본금(원)
1,020,000,000
회사와 관계
-

발행주식
총수(주)
204,000
주요사업
광학렌즈 및 광학기기

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한
 신주취득 여부
해당사항없음

2. 양수내역
양수주식수(주)
204,000

양수금액(원)(A)
10,914,000,000

총자산(원)(B)
68,339,097,908

총자산대비(%)(A/B)
15.97

자기자본(원)(C)
45,785,930,017

자기자본대비(%)(A/C)
23.84

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
204,000

지분비율(%)
100

4. 양수목적
(1) 렌즈사업 부문 강화
(2) 관련 사업 시너지 효과 창출 기대

5. 양수예정일자
2019.01.11

6. 거래상대방
회사명(성명)
디오스 홀딩스 외6명

자본금(원)
100,000,000

주요사업
경영컨설팅

본점소재지(주소)
경기도 용인시 남사면 당하로

회사와의 관계
-

7. 거래대금지급
1. 지급형태 : 현금 및 사모회사채 발행
2. 지급시기
- 계약금: 2018년 12월 03일(1,091,400,000원) / 현금지급
-잔금: 2019년 01월 10일( 9,290,000,000원) / 사모 회사채발행, (532,600,000원)/현금지급

*구체적인 내용은 '14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항' 참고

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
1. 근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법
 시행령 제171조의 규정에 따라 금융위원회에 제출하는
 주요사항보고서 작성 및 첨부자료 활용.
2. 사유 : 평가대상회사 지분 양수가액의 적정성 여부 판단

외부평가기관의 명칭
삼정 회계법인

외부평가 기간
2018.11.08 ~ 2018.12.03

외부평가 의견
당 법인이 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 양수대상자산의 가치는 평가기준일 현재 9,820 백만 원에서 12,678 백만 원으로 산출되었으며, 실제 양수 예정가액은 10,914 백만 원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.

9. 이사회결의일(결정일)
2018.12.03

- 사외이사참석여부
참석(명)
1

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
불참

10. 우회상장 해당 여부
아니오

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

12. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

13. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

(출처: 금융감독원 전자공시시스템, 2019.01.10)

[합병 전 구 (주)디오스텍(비상장) 주요 손익]

(단위: 백만원)

구분
2017년
2018년

매출액
45,228
61,129

매출총이익
3,951
13,343

영업이익
-1,109
5,222

법인세차감전순이익
-1,547
3,351

당기순이익
-935
2,898

(출처: (주)디오스텍)

당사는 구 (주)디오스텍 취득을 위해 총 10,914백만원의 양수대금을 지급하였으며, 이 중 1,624백만원은 보유 현금으로, 나머지 9,290백만원은 구 (주)디오스텍의 기존 주주인 (주)디오스홀딩스 등에게 사모 회사채를 발행하여 지급하였습니다. 해당 회사채는 2019년 1월 25일 제3자배정을 통해 아이맵디오스텍전문투자형사모투자신탁, (주)디오스홀딩스 등 5인에게 19,000백만원의 주금을 납입받아 회사채 전액을 2019년 1분기 중 상환하였습니다. 2019년 1월 25일 실시한 제3자배정 유상증자 내역은 아래와 같습니다.

[주요사항보고서(유상증자 결정)]

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
29,968,453

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
200

3. 증자전 
 발행주식총수 (주)
보통주식 (주)
88,714,914

기타주식 (주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
-

운영자금 (원)
18,999,999,202

타법인 증권
취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거
-

주식의 내용
-

기타
-

6. 신주 발행가액
보통주식 (원)
634

기타주식 (원)
-

7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
10%

8. 제3자배정에 대한 정관의 근거
당사정관 제10조 제2항 6호

9. 납입일
2019.01.25

10. 신주의 배당기산일
2019.01.01

11. 신주권교부예정일
2019.02.18

12. 신주의 상장 예정일
2019.02.19

13. 현물출자로 인한 우회상장 해당여부
아니오

- 현물출자가 있는지 여부
아니오

- 현물출자 재산 중 주권비상장법인주식이 
 있는지 여부
해당없음

- 납입예정 주식의
 현물출자 가액
현물출자가액(원)
-

당사 최근사업연도 
자산총액 대비(%)
-

- 납입예정 주식수
-

14. 우회상장 요건 충족여부
해당없음

15. 이사회결의일(결정일)
2018.04.16

- 사외이사
 참석여부
참석 (명)
3

불참 (명)
0

- 감사(감사위원) 참석여부
불참

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유
면제
(1년간 한국예탁결제원에 보호예수)

18. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

19. 기타 투자판단에 참고할 사항

(1) 발행가액 산정방식
'증권의 발행 및 공시에 관한 규정' 제5-18조 제2항에 의거 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 주권상장법인이 정하는 할인율 10%를 적용하여 산정하며, 최종 발행가액은 호가단위를 절상하여 산정함.

(2) 신주 발행 후, 한국예탁결제원에 1년간 보호예수 됨.

(3) 기타 신주발행에 관한 제반 조건 결정 및 변경은 대표이사에게 일임함.

【제3자배정 근거, 목적 등】

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제10조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. '상법' 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. '근로복지기본법' 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴 기타 사업상 필요성을 충족하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

③ 제1항 및 2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위해, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 관련 법령에 따라 이사회의 결의로 정한다.

신규사업운영자금, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위함

【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

NH투자증권(주)
아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁
-
회사 경영상 목적 달성을 위해 투자자의 의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정 함
-
14,195,583
-

(주)디오스홀딩스
-
회사 경영상 목적 달성을 위해 투자자의 의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정 함
-
6,309,148
-

(주)큐빅스홀딩스
-
회사 경영상 목적 달성을 위해 투자자의 의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정 함
-
4,731,861
-

발해컨소시엄
-
회사 경영상 목적 달성을 위해 투자자의 의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정 함
-
3,154,574
-

큰나무 제1호 조합
-
회사 경영상 목적 달성을 위해 투자자의 의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정 함
-
1,577,287
-

(출처: (주)디오스텍)

당사는 구 (주)디오스텍을 인수한 직후인 2019년 1월 25일 최대주주가 기존 텔루스컨소시엄에서 아이맵디오스텍전문투자형사모투자신탁으로 변경되었습니다. 아이맵디오스텍전문투자형사모투자신탁은 재무적 투자자로서 단순 투자 목적으로 제3자배정 유상증자를 통해 지분을 확대하며 최대주주에 등극하게 되었습니다.

[최대주주 변경]

1. 변경내용
변경전
최대주주등
텔루스컨소시엄

소유주식수(주)
12,533,332

소유비율(%)
10.50

변경후
최대주주등
NH투자증권(주) 아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁

소유주식수(주)
14,195,583

소유비율(%)
11.90

2. 변경사유
제 3자 배정 유상증자 납입으로 인한 최대주주 변경

-실권주 인수로 인한 변경 여부
아니오

-양수도 주식의 보호예수 여부
예

3. 지분인수목적
재무적 투자자

-인수자금 조달방법
전문 사모 집합투자기구

-인수후 임원 선ㆍ해임 계획
-

4. 변경일자
2019-01-25

5. 변경확인일자
2019-01-25

6. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 상기 변경내용은 2019-01-25 유상증자로 인하여 변경된 발행주식총수(119,326,040주) 기준으로 소유비율을 산정하였습니다. 

- 변경후 최대주주가 금번 유상증자에 참여하여 취득한 14,195,583주는 1년간 보호예수될 예정입니다. 

- 상기 변경일자및 변경확인일자는 유상증자 주금납입일 기준입니다. 

- 금번 유상증자로 최대주주가 되는 아이맵디오스텍전문투자형사모투자신탁은 투자신탁형 집합투자기구로서 법인 또는 단체가 아닌바 대표이사, 업무집행자, 최대주주(또는 최대출자자)등이 존재하지 재무사항에 대한 내용이 존재하지 않습니다.

※ 관련공시
2018-04-16 유상증자결정(제3자배정) 
2018-07-20 유상증자결정(제3자배정) 
2018-09-27 유상증자결정(제3자배정) 
2018-09-28 유상증자결정(제3자배정) 
2018-10-04 유상증자결정(제3자배정) 
2018-10-29 유상증자결정(제3자배정) 
2018-12-06 유상증자결정(제3자배정) 
2018-12-11 불성실공시법인지정예고(공시변경) 
2019-01-07 불성실공시법인지정(공시변경) 
2019-01-17 유상증자결정(제3자배정)

(출처: 금융감독원 전자공시시스템, 2019.01.28)

이후 2020년 5월 20일 최대주주가 아이맵디오스텍전문투자형사모투자신탁에서 (주)디오스홀딩스로 변경되었습니다. 변경 후 최대주주로 등극한 (주)디오스홀딩스는 구 (주)디오스텍(비상장)의 최대주주로서 당사와 구 (주)디오스텍의 합병 이후 보유한 지분과 2020년 5월 12일 제5회차 전환사채의 전환권 청구를 통해 신주 5,089,058주를 취득하게 되었으며, 2020년 5월 20일 제3자 배정 유상증자 방식으로 신주 2,941,176주를 취득하였습니다. 이로 인해 (주)디오스홀딩스의 당사 보유 주식수는 14,339,382주, 지분율 9.96%로 증가하면서 최대주주가 되었습니다. 동사의 최대주주가 된 (주)디오스홀딩스는 2019년 1월 25일 제3자배정 유상증자를 통해 2대주주 지위에 있었습니다. 기존 최대주주가 투자신탁임에 따라 책임 경영에 어려움이 있어 전환권 행사 및 금번 제3자배정유상증자를 통해 최대주주 지위를 획득하고 책임 경영을 강화하여 동사의 영업실적 및 기업가치를 높이고자 참여하였습니다.

[최대주주 변경]

1. 변경내용
변경전
최대주주등
아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁

소유주식수(주)
14,195,583

소유비율(%)
10.07

변경후
최대주주등
주식회사 디오스홀딩스

소유주식수(주)
14,339,382

소유비율(%)
9.96

2. 변경사유
제3자배정 유상증자 납입에 따른 최대주주변경

-실권주 인수로 인한 변경 여부
아니오

-양수도 주식의 의무보유 여부
아니오

3. 지분인수목적
사업경쟁력 및 책임경영 강화

-인수자금 조달방법
자기자금(원)
349,999,784

차입금(원)
1,000,000,000

차입처
삼성증권(주)

차입기간
2020-05-11
~
2020-11-11

담보내역
최대주주 보유 주식

-인수후 임원 선ㆍ해임 계획
없음

4. 변경일자
2020-05-20

5. 변경확인일자
2020-05-20

6. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 금번 유상 증자를 통한 신규 발행 총 주식수는 2,941,176주 이며, 코스닥 상장 규정 23조의 2항에 해당하는지의 여부를 확인할 예정입니다. 
 
 - 또한 기존 발행 주식 총 수량은 141,059,793주이며, 금번건을 포함하게 되면 전체 발행 주식수는 144,000,969주가 됩니다. 

 - 상기 4~5의 변경일자, 변경확인일자는 유상증자(제3자배정) 주금 납입일 입니다.

※ 관련공시
2020-05-20 증권 발행결과(자율공시)(제3자배정 유상증자) 
2020-05-12 유상증자결정(제3자배정)

(출처: 금융감독원 전자공시시스템, 2020.05.20)

당사의 현 최대주주인 (주)디오스홀딩스의 최대주주는 지분율 72.52%를 보유하고 있는 최연우로, 최연우는 당사 장훈철 사장의 친모입니다. 따라서 현재 당사의 최대주주인 (주)디오스홀딩스는 2019년 4월 동사와 합병한 피합병기업 구 (주)디오스텍의 창업주인 장훈철 사장의 특수관계인으로 현 경영진이 당사를 실질적으로 지배하고 있다고 판단됩니다. 최대주주인 (주)디오스홀딩스는 향후 추가적으로 지분율을 확대해나갈 계획이며, 이를 통해 기존 재무적 투자를 목적으로 수차례 바뀐 최대주주와 달리 책임경영을 강화해나갈 것을 목표로 하고 있습니다.

[㈜디오스홀딩스 주주현황]

성명

지분율

비고

최연우

72.52%

장훈철 사장의 어머니

(주)나노몰텍

27.48%

대여금 출자 전환으로 지분 취득

합 계

100.0%

-

(출처: (주)디오스텍)

하지만, 최대주주의 지분율이 현재 공시 보고서 제출일 시점 9.96%에 불과하여 공격적 M&A의 대상이 될 가능성이 존재합니다. 또한 당사는 삼성증권(주)과 상상인저축은행에 보유 주식수 14,339,382주 중 6,063,580주를 담보로 제공하여 20억원을 차입하고 있습니다. 현재 담보로 제공되어 있는 주식의 가격이 하락하여 최소 담보유지비율을 충족하지 못하거나 원금미상환 등으로 인한 기한이익상실 사유가 발생할 경우 담보권이 실행되어 최대주주가 변경될 수 있습니다.

[최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결]

1. 담보제공자(최대주주) 관련 사항

- 명칭(성명, 법인명, 조합명, 단체명)
주식회사 디오스홀딩스

- 공시일 현재
소유 주식 수(주)
14,339,382

지분율(%)
9.96

- 담보권 전부 실행시
소유 주식 수(주)
6,063,580

지분율(%)
4.21

2. 채무(차입)금액 총액(원)
2,000,000,000

3. 담보설정금액 총액(원)
3,666,667,112

4. 담보제공 내역
누적 담보제공 계약 건수(건)
2

누적 담보제공 주식 총수(주)
8,275,802

5. 담보권 설정계약 체결일(당해 건)
2020-05-12

6. 기타 투자판단에 참고할 사항

-

※ 관련공시
2020-05-12 유상증자결정(제3자배정) 
2020-05-12 전환청구권행사(제5회차 CB) 
2020-05-20 증권 발행결과(자율공시)(제3자배정 유상증자) 
2020-05-20 최대주주변경

(출처: 금융감독원 전자공시시스템, 2020.05.20)

[개별 담보제공 계약에 관한 사항]

순번
채권자 (담보권자)
채무자
차입목적
담보설정금액(원)
담보권 종류
담보제공주식수(주)
의무보유여부
담보제공기간
계약체결일

시작일
종료일

1
삼성증권(주)
(주)디오스홀딩스
유상증자대금 납입
1,666,667,112
질권
3,186,744
미해당
2020-05-18
2020-11-11
2020-05-11

2
상상인저축은행
(주)디오스홀딩스
전환사채매입
2,000,000,000
질권
5,089,058
미해당
2020-05-12
2020-07-30
2020-05-12

(출처: 금융감독원 전자공시시스템, 2020.05.20)

현재 당사의 최대주주인 (주)디오스홀딩스는 본 공모 신주인수권부사채 청약에 100% 참여할 예정이며, 이를 통해 지분율 유지하여 책임경영의 의무를 다하고자 할 계획입니다.

종합해보면, 수차례 당사의 최대주주가 변경되어 오는 동안 사업전략 및 주요 사업이 변경되고 경영진이 교체되는 등 경영상 중대한 변동사항이 발생된 바 있습니다. 현재 최대주주의 지분율이 9.96%에 불과하므로 적대적 M&A에 노출될 가능성이 있고 담보로 제공되어 있는 주식의 가치 하락 등으로 인한 담보권 실행 시 최대주주의 지분율이 낮아질 수 있습니다. 이로 인해 당사의 최대주주가 변경될 경우, 회사의 방향성 및 사업전략 등 급격히 달라질 수 있음을 투자자 여러분께서는 숙지하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

[매출액 감소 및 성장성 저하에 따른 위험]

나. 당사의 매출은 2017년부터 2020년 1분기까지 연평균 57.3%의 성장률을 보이고 있습니다. 2018년에는 렌즈모듈 사업의 축소 및 엔터테인먼트 사업의 부진에 따라 매출액이 전년대비 36.4% 급감하였으나 2019년에는 구 (주)디오스텍을 인수 및 흡수합병하며 렌즈모듈 사업부문의 매출액이 전년대비 851.5% 급증하였습니다. 2020년 1분기에는 코로나19사태에 따른 영향으로 인해 전년동기대비 매출액이 28.6% 감소하였습니다. 당사의 주요 고객사인 삼성전자는 갤럭시A, J 등의 중저가 보급형 모델의 상품성을 강화하며 시장점유율을 확대하는 전략을 실행하고 있으며, 중저가 보급형 스마트폰에도 트리플, 쿼드 카메라의 채택률이 증가하는 추세인 점 등을 감안하면 당사에 우호적인 시장상황이라고 보여집니다.
하지만 코로나19 사태의 장기화, 글로벌 경제 침체, 렌즈모듈 업체간의 경쟁 심화 등 매출액에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 요인들이 산재해있으며, 이 밖의 다른 내외부적인 요인으로 인해 당사의 매출 성장세가 둔화되거나 감소할 수 있음에 대해서 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[연결기준 성장성 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2017년
2018년
2019년
2019년 1분기
2020년 1분기
연평균성장률

매출액
14,231
9,054
86,156
19,406
13,854
-

매출성장률
-64.1%
-36.4%
851.5%
501.6%
-28.6%
57.3%

주1) 2020년 1분기 성장률은 2019년 1분기 대비 성장률임
주2) 연평균성장률은 2017년부터 2019년 1분기까지의 성장률이며, 2019년 매출은 2019년 1분기 수치를 단순 연환산하였음.
(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

당사의 매출은 2017년부터 2020년 1분기까지 연평균 57.3%의 성장률을 보이고 있습니다. 연도별로 살펴보면, 2017년 14,231백만원에서 2018년 9,054백만원으로 36.4% 급감하였으며, 2019년에는 전년대비 851.5% 급등한 86,156백만원을 기록하였습니다. 2018년 전년대비 매출액이 급감한 이유는 2016년 8월 대부분의 렌즈모듈 생산시설을 보유하고 있는 베트남 법인을 매각하면서 기존 주력사업이었던 렌즈모듈 사업을 축소하고 본격적으로 엔터테인먼트 사업을 확장하고자 하였으나 이후 2017년부터 2018년까지 지속적으로 엔터테인먼트 사업이 기대와 다르게 부진한 실적을 거두었기 때문입니다.

하지만 당사는 베트남 법인 DIOSTECH VINA CO., LTD을 인수하여 렌즈모듈 업체로서 고성장하던 구 (주)디오스텍(비상장)의 지분 100%를 2019년 1월 10일 인수하여 종속회사로 편입하고, 2019년 4월 3일 흡수합병함에 따라 매출액이 전년대비 851.5% 급증한 86,156백만원을 기록하였습니다. (주)디오스텍(비상장)의 피인수 전 실적은 하기와 같습니다.

[합병 전 구 (주)디오스텍(비상장) 주요 손익]

(단위: 백만원)

구분
2016년
2017년
2018년

매출액
22,253
45,228
61,129

매출총이익
3,313
3,951
13,343

영업이익
2,061
-1,109
5,222

법인세차감전순이익
2,102
-1,547
3,351

당기순이익
1,662
-935
2,898

주) 2016년 손익계산서는 감사받지 않은 재무제표
(출처: 구 (주)디오스텍 정기보고서)

피합병 법인인 구 (주)디오스텍의 매출액은 2016년부터 2018년까지 연평균 65.7%의 증가율을 보이고 있고, 2018년 영업이익 역시 5,222백만원으로 턴어라운드하는 등 고성장세를 이어가고 있으며, 당사와 구 (주)디오스텍의 합병은 2019년 이후 당사의 주요 영업실적 개선을 이끌어낸 주요인이라고 할 수 있습니다.

[사업부문별 매출액 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2017년
2018년
2019년
2019년 1분기
2020년 1분기

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

렌즈모듈
4,630
32.5%
3,918
43.3%
83,717
97.2%
18,637
96.0%
13,310
96.1%

엔터테인먼트
6,872
48.3%
2,001
22.1%
479
0.6%
-
-
493
3.6%

기타
2,729
19.2%
3,136
34.6%
1,960
2.3%
768
4.0%
51
0.4%

합계
14,231
100.0%
9,054
100.0%
86,156
100.0%
19,405
100.0%
13,854
100.0%

(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

당사의 사업부문 크게 스마트폰용 카메라 부품인 렌즈모듈을 생산 및 제조하는 렌즈모듈 사업부문과 엔터테인먼트 사업부문, 임대업 등 기타 사업부문으로 분류할 수 있습니다. 2017년 엔터테인먼트 사업 매출이 6,872백만원으로 48.3%의 비중을 차지하였습니다. 2018년에는 기타 사업을 제외한 렌즈모듈, 엔터테인먼트 사업부문 모두매출액이 감소하였으며, 특히 엔터테인먼트 사업부문의 매출액이 70.9% 급감한 2,001백만원을 기록하면서 총 매출액 감소에 주요한 원인으로 작용하였습니다. 2019년 들어 엔터테인먼트 사업의 경우 479백만원 수준까지 급감한 반면, 렌즈모듈 사업부문은 구 (주)디오스텍(비상장) 인수 이후 83,717백만원으로 급증하였고, 렌즈모듈 사업부문의 매출비중 역시 97.2% 수준으로 크게 확대되었습니다. 

[본사 및 베트남 법인 가동률]

(단위: 천개, %)

구분
2019년
2020년 1분기

생산능력
188,160
52,800

생산실적
166,838
35,236

평균가동률
88.7%
66.7%

(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

2020년 1분기에도 렌즈모듈 사업부문의 매출비중은 96.1% 수준으로 매출액의 대부분을 차지하고 있으나, 코로나19 사태로 인한 스마트폰 수요 감소 및 삼성전자향 스마트폰 렌즈모듈 생산 감소로 인해 당사의 렌즈모듈 가동률이 코로나 이전인 2019년 대비 22.0%p 급감한 66.7%를 기록하였습니다. 이로 인해 2020년 1분기 렌즈모듈 사업부문의 매출액은 전년대비 28.6% 감소한 13,310백만원을 기록했습니다. 

[렌즈모듈 품목별 매출액 추이]

(단위: 백만원)

품목

적용 스마트폰 및 가전 모델명

매출액

2017년

2018년

2019년

2019년 1분기

2020년 1분기

2M Lens

가전 냉장고, Tab S2

175
-
714
-
114

3M Lens

비삼성향

4
-
-
-
-

5M Lens

A21S, A41, J2, J6 plus, J7 duo, A2 Core

14
-
19,161
-
6,889

8M Lens

J6, TAB S4, M20

16
-
7,343
-
1,984

13M Lens

on7 Refresh, J4,-J6, on5, A10, A20

1,819
3,918
32,126
359
2,502

16M Lens

J7, J8, A6 Plus

2,416
-
370
-
2

24M Lens

A50S

-
-
3,544
-
-

25M Lens

A50, A30S

-
-
1,546
-
839

48M Lens

A51, A30S

-
-
11
-
462

기타

1.3M LENS 외

185
-
18,90
18,226
518

합계

4,630
3,918
83,717
18,585
13,310

(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

당사가 생산하는 렌즈모듈은 갤럭시A, J, On 시리즈 등 삼성전자의 보급형 스마트폰에 적용되고 있습니다. 삼성전자가 글로벌 시장점유율 확대를 위해 중저가형 모델인 갤럭시A, J 시리즈 등의 생산량을 늘리고 있으며, 보급형 모델에도 싱글 또는 듀얼을 넘어서 트리플, 쿼터 카메라 등이 채택되면서 스마트폰 1대당 적용 렌즈 모듈의 수요가 증가하고 있어 렌즈모듈 사업부문에 우호적인 시장환경이 조성되었다고 판단됩니다. 렌즈모듈 품목별 매출액 추이는 상기 표와 같습니다.

당사의 주요 고객사인 삼성전자는 하이엔드 급 스마트폰인 갤럭시S, 갤럭시 노트 시리즈의 고사양화를 강화하는 한편, 중저가 보급형 모델의 상품성을 강화하며 시장점유율을 확대하는 전략을 실행하고 있으며, 중저가 보급형 스마트폰에도 트리플, 쿼드 카메라의 채택률이 증가하는 추세인 점 등을 감안하면 당사에 우호적인 시장상황이라고 보여집니다. 하지만 코로나19 사태의 장기화, 글로벌 경제 침체, 렌즈모듈 업체간의 경쟁 심화 등 매출액에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 요인들이 산재해있으며, 이 밖의 다른 내외부적인 요인으로 인해 당사의 매출 성장세가 둔화되거나 감소할 수 있음에 대해서 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[수익성 저하의 위험]

다. 2018년까지는 주력사업인 엔터테인먼트 사업의 부진으로 인해 매출액 급감에 따라 영업손실을 기록하고 있었으나, 2019년에는 우수한 영업실적을 달성하며 고성장세를 보이고 있던 구 (주)디오스텍을 인수하며 영업이익이 2,871백만원으로 흑자전환하였습니다. 하지만 2020년 1분기 모바일 렌즈모듈 사업은 코로나19 사태로 인한 거시경제의 부진으로 인해 2020년 1분기 역성장하고 영업적자를 기록하였습니다.
코로나19 사태의 장기화가 이어질 경우 스마트폰 수요 감소 및 생산 차질에 따라 추가적으로 손익이 악화될 수 있습니다. 또한 최근 중국 등 해외 렌즈모듈 업체들이 발전된 기술력과 값싼 노동력을 앞세워 삼성전자향 렌즈모듈 공급 점유율을 높이고 있으며, 경쟁 심화에 따른 당사의 성장성이 둔화될 경우, 고정비가 높은 렌즈모듈 사업 특성 상 수익성이 악화될 가능성이 존재하고 있음을 투자자 여러분께서는 숙지하시기 바랍니다.

[수익성 지표]

(단위: 백만원)

구분
2017년
2018년
2019년
2019년 1분기
2020년 1분기

매출액
14,231
9,054
86,156
19,406
13,854

매출원가
9,560
9,554
65,755
15,286
14,287

매출원가율
67.2%
105.5%
76.3%
78.8%
103.1%

매출총이익
4,672
-500
20,401
4,120
-433

총이익률
32.8%
-5.5%
23.7%
21.2%
-3.1%

판매비와관리비
5,486
5,620
17,531
3,901
4,130

판매비와관리비율
38.5%
62.1%
20.3%
20.1%
29.8%

영업이익(손실)
-814
-6,120
2,871
219
-4,563

영업이익률
-5.7%
-67.6%
3.3%
1.1%
-32.9%

EBITDA
205
-5,360
18,349
2,316
-4

Ebitda 이익률
1.4%
-59.2%
21.3%
11.9%
0.0%

당기순이익(손실)
-18,810
-9,584
5,706
3,020
-4,624

순이익률
-132.2%
-105.8%
6.6%
15.6%
-33.4%

(출처: (주)디오스텍)

당사의 매출액이 지속적으로 감소하던 2018년까지는 영업이익 역시 적자를 기록하였습니다. 하지만 2019년 견조한 영업실적을 기록하고 있던 구 (주)디오스텍의 지분을 100% 인수하고 흡수합병하면서 손익계산서 상 매출액이 증가함은 물론, 수익성까지 개선되었습니다. 2018년 100%를 상회하던 매출원가율은 2019년 76.3% 수준으로 개선되었으며, 판매비와관리비의 매출액 대비 비중 역시 2018년 62.1%에서 2019년 20.3% 수준까지 개선되었습니다. 이에 따라 영업이익률은 3.3%로 흑자전환하였으며, 감가상각비를 감안한 EBITDA의 경우 21.3% 수준까지 크게 개선되었습니다. 하지만 2020년 1분기에는 코로나19 사태의 여파에 따라 스마트폰 수요가 급감하면서 매출액이 전년대비 28.6% 급감하였으며, 매출총이익 및 영업이익이 적자로 돌아서게 되었습니다.

[사업부문별 수익성 지표]

(단위: 백만원, %)

제품구분
구분
2017년
2018년
2019년
2019년 1분기
2020년 1분기

렌즈모듈
매출액
4,630
3,918
83,717
18,585
13,310

매출원가
3,463
3,544
61,596
14,471
13,338

매출원가율
74.8%
90.5%
73.6%
77.9%
100.2%

엔터테인먼트
매출액
6,872
2,001
479
-
509

매출원가
3,377
3,007
635
-
178

매출원가율
49.1%
150.3%
132.6%
-
34.9%

기타
(임대사업 등)
매출액
2,729
3,136
1,960
820
35

매출원가
2,720
3,003
3,523
815
771

매출원가율
99.7%
95.8%
179.8%
99.4%
2203.6%

합계
매출액
14,231
9,054
86,156
19,406
13,854

매출원가
9,560
9,554
65,755
15,286
14,287

매출원가율
67.2%
105.5%
76.3%
78.8%
103.1%

(출처: (주)디오스텍)

2018년까지 수익성 지표가 저조했던 이유는 당사가 렌즈모듈 사업을 축소하는 한편, 주력사업으로 확대하고자 했던 엔터테인먼트 사업이 사업계획 상 목표했던 바와 다르게 실적이 저조했기 때문입니다. 특히 2018년 매출원가율이 105.5%에 달했는데, 엔터테인먼트 사업부문의 매출액이 70.9% 급감하였고 매출원가의 고정비 부담이 영향을 미쳤기 때문입니다. 하지만 2019년부터는 부진한 엔터테인먼트 사업보다 본격적으로 구 (주)디오스텍과의 인수 및 합병 이후 수익성이 상대적으로 우수한 렌즈모듈 사업에 집중하기 시작하면서 2019년 당사의 전체 매출원가율이 전년대비 29.2%p 낮아진 76.3% 수준으로 개선되었습니다. 하지만 다시 2020년 1분기에는 매출원가율이 103.1%로 악화되었습니다. 이는 고정비 비중이 높기 때문에 일정 수준 이상 매출액이 발생하지 않을 경우 높은 수준의 매출원가율 보이는 렌즈모듈 사업부의 특성상 2020년 1분기에 코로나19로 인한 업황 부진으로 인해 렌즈모듈 사업부문의 매출액이 급감하였기 때문입니다.

[판매비와 관리비 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2017년
2018년
2019년
2019년 1분기
2020년 1분기

급여
1,737
1,257
5,212
1,502
1,129

퇴직급여
353
115
576
117
96

주식보상비
138
-
-
-
-

복리후생비
375
266
772
198
183

여비교통비
167
104
206
43
45

접대비
173
202
349
114
73

통신비
27
25
32
9
7

수도광열비
5
5
143
40
37

소모품비
37
58
194
53
26

세금과공과금
101
109
481
33
119

지급임차료
442
304
174
43
45

지급수수료
1,297
920
3,093
904
888

수선비
2
2
25
-
34

보험료
30
25
81
12
20

차량유지비
310
194
127
34
20

운반비
2
0
91
45
24

광고선전비
-
25
18
3
-

교육훈련비
9
8
86
-
2

도서인쇄비
5
2
3
-
1

감가상각비
469
306
786
71
170

무형자산상각비
128
51
464
96
141

경상연구개발비
10
-
3,274
271
492

수출제비용
8
18
797
215
202

대손상각비
-402
1,618
-51
-11
-16

품질보증비
-
-
50
-
-

견본비
14
0
532
105
388

회의비
-
5
-
-
-

용역비
51
-
17
-
4

합 계
5,486
5,620
17,531
3,901
4,130

(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

당사의 판매비와관리비 중 가장 높은 비중을 차지하고 있는 비용은 급여, 퇴직급여, 복리후생비 등 인건비입니다. 급여, 퇴직급여, 복리후생비를 더한 인건비용의 합계는 2017년 2,475백만원, 2018년 1,638백만원, 2019년 6,560백만원, 2020년 1분기 1,408백만원으로 전체 판매비와 관리비 대비 29.1%~44.9%의 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 2018년까지 엔터테인먼트 사업을 주력으로 하였으며, 엔터테인먼트 사업의 특성상 연예인 매니지먼트를 위한 다수의 인력이 필요하기 때문에 인건비의 비중이 높았다고 볼 수 있습니다. 또한 2019년 이후 엔터테인먼트 사업보다 렌즈모듈 사업에 집중하기 시작하였고, 렌즈모듈 사업 역시 지속적인 R&D를 위한 연구개발인력및 본사 및 베트남공장의 생산인력이 필요하기 때문에 이를 위한 인건비 비중이 높습니다.

회계감사수수료 등의 지급수수료 역시 높은 비중을 차지하고 있으며, 2017년 1,297백만원, 2018년 920백만원에서 2019년 3,093백만원 수준으로 크게 증가하였습니다. 이처럼 2019년 지급수수료가 크게 발생한 이유는 2019년 1월 진행한 구 (주)디오스텍과의 합병과 관련하여 용역수수료 및 회계법인 수수료를 비롯하여, 다수의 소송을 진행하면서 법률자문 수수료가 발생하였기 때문입니다.

또한 경상연구개발비의 경우 2017~2018년 10백만원이었으나 2019년 3,274백만원으로 크게 증가하였습니다. 이는 구 (주)디오스텍와의 인수, 흡수합병에 의한 것이며, 2018년까지는 당사가 엔터테인먼트 사업을 주력으로 하면서 별도의 연구개발을 진행하지 않았지만 지속적으로 렌즈모듈 사업을 영위하고 연구개발하며 성장하고 있던 구 (주)디오스텍의 연구개발비용이 재무제표 상 반영되었기 때문입니다.

[영업외손익 추이]

(단위: 백만원)

구분
2017년
2018년
2019년
2019년 1분기
2020년 1분기

금융수익
5,876
5,391
7,269
922
1,507

금융비용
-9,258
-5,234
-9,233
-4,325
-1,750

기타수익
1,701
3,219
12,410
6,489
277

기타비용
-16,353
-6,780
-7,869
-284
-94

영업외손익
-18,034
-3,404
2,577
2,802
-61

(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

당사의 당기순이익에는 지속적으로 영업외손익이 영향을 미치고 있습니다. 영업외손익은 2017년 18,034백만원 손실을 기록하였으며, 2018년 3,404백만원의 손실을 기록하며 순손실 폭은 감소하였으나, 당사의 당기순손실을 심화시키는 요인으로 작용하였습니다. 2019년에는 대규모 기타수익이 발생하며 영업외이익 2,577백만원을 기록하였습니다.

[금융비용 추이]

(단위: 백만원)

구분
2017년
2018년
2019년
2019년 1분기
2020년 1분기

이자비용
-2,310
-2,573
-2,330
-1,024
-302

외환차손
-173
-22
-3,386
-122
-416

외화환산손실
-2,317
-
-485
-467
-1,018

파생상품부채평가손실
-215
-2,639
-3,031
-2,712
-

당기손익인식금융자산평가손실
-535
-
-
-
-

당기손익-공정가치금융자처분손실
-
-
-
-
-14

매도가능금융자산손상차손
-3,707
-
-
-
-

금융비용 소계
-9,258
-5,234
-9,233
-4,325
-1,750

(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

영업외손익을 상세히 살펴봤을 때, 먼저 금융비용을 보면, 차입금 및 전환사채 등으로부터 이자비용이 지속적으로 발생하고 있으며, 이자비용은 2017년 2,310백만원, 2018년 2,573백만원, 2019년 2,330백만원, 2020년 1분기 302백만원을 기록하였습니다. 또한 당사는 2019년을 제외하고 영업적자를 기록하고 있기 때문에 해당기간 당사의 이자보상배율은 음(-)의 값을 보이고 있습니다. 이는 당사가 벌어들인 수익보다 갚아야 할 이자비용이 더 많다는 것을 의미합니다.

당사는 금번 신주인수권부사채의 발행으로 차입금 규모가 증가할 예정이며, 이에 따른 이자비용도 증가할 것으로 예상됩니다. 향후 수익성을 개선시키지 못한 상황에서 이자비용이 더 늘어나게 된다면 당사의 당기순손실이 증가할 가능성이 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

2019년 구 (주)디오스텍을 인수 및 흡수합병하면서 구 (주)디오스텍이 보유하고 있는 베트남 법인의 자산 및 부채가 당사 재무제표로 상 편입되고 외환거래가 발생하기 시작하였으며, 이로 인해 당사는 환위험이 커졌습니다. 당사 연결주체는 베트남 VND를 통한 대금거래가 많은 만큼 베트남 VND 환율에 가장 많이 노출되어 있으며, 2018년 기준 평균환율 VND 4.78, 기말환율 VND 4.82에서 2019년에는 평균환율 VND 5.02, 기말환율 5.00으로 평균환율 및 기말환율 모두 상승하면서 이로 인한 외환차손이 3,396백만원 발생하였습니다. 당사는 베트남 법인을 종속회사로 자산을 보유하고 있고, 외화를 통한 거래가 지속적으로 발생하고 있으므로 향후에도 환율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.

한편, 당사는 2017년부터 2019년까지 지속적으로 파생상품부채평가손익이 발생하고 있습니다. 당사가 발행한 전환사채의 공정가액을 평가하는 과정에서 주가 상승 시 전환권 가치 상승에 따른 파생상품평가손실이 인식됩니다. 파생상품평가이익파생상품평가손실은 2017년 215백만원, 2018년 2,639백만원, 2019년 3,031백만원을 기록했습니다.
2020년 1분기 말 기준
20억원
의 미상환 전환사채 잔액이 있었으나, 2020년 05월 12일 잔존 전환사채 전액인 20억원에 대해 전환권 행사가 이루어진 바 있습니다. 이처럼 기 발행 전환사채 전량에 대해 전환권이 행사되었으나, 향후 본 신주인수권부사채 발행으로 인해 영업외손익에 유의미한 영향을 끼칠 수 있음을 주의하시기 바랍니다.

[기타손익 추이]

(단위: 백만원)

구분
2017년
2018년
2019년
2019년 1분기
2020년 1분기

기타손익
유형자산처분이익
-
-
75
254
38

투자부동산처분이익
-
64
-
-
-

무형자산처분이익
-
-
13
-
9

외환차익
-

-
47

대손충당금환입
0
-
4,646
163
-

임대료수익
-

18
-

당기손익-공정가치 금융자산평가이익
-
556
1,114
-
-

당기손익-공정가치 금융자산처분이익
-
1,275
33
33
-

관계기업투자주식처분이익
54
102
-
-
-

종속기업투자처주식분이익
1,479
937
-
50
-

염가매수차익
-
-
5,924
5,969
-

잡이익
167
285
605
2
183

기타손익 소계
1,701
3,219
12,410
6,489
277

기타비용
기부금
-
-
3
1
1

유형자산처분손실
1,088
8
371
262
3

유형자산손상차손
2,903
37
64
-
-

투자부동산손상차손
-
34
-
-
-

무형자산손상차손
674
61
-
-
1

기타의대손상각비
11,544
6,202
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산평가손실
-
342
6,697
-
-

당기손익-공정가치 금융자산처분손실
-
68
413
10
-

종속기업투자주식처분손실
-
-
115
-
-

관계기업투자주식처분손실
47
0
-
-
-

잡손실
97
29
206
12
89

기타비용 소계
16,353
6,780
7,869
284
94

기타손익
-14,652
-3,561
4,541
6,205
183

(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

당사의 2017년 대손상각비 11,544백만원, 2018년 6,202백만원이 발생하면서 당기순손익에 부정적인 요인으로 작용하였습니다. 당사는 합병 전 구 (주)디오스텍과 그 종속회사와 관련한 16,764백만원의 기타채권에 대하여 채권채무재조정에 합의하였으며, 이와 관련하여 2017년 대손상각비 6,784백만원을 인식하였습니다. 또한 이 밖에도 당사가 2017~2018년 확대하고자 한 엔터테인먼트 사업을 영위하면서 다수의 기타수취채권을 회수하지 못하였으며, 이에 대해서 구 (주)디오스텍과 그 종속회사와 관련한 채권채무재조정 과정에서 발생한 대손상각비를 제외한 대부분의 대손상각비는 다수의 영세한 제작사, 엔터테인먼트 업체, 개인 등 거래처의 기타수취채권으로부터 발생되었습니다. 대규모 대손상각비를 인식한 2017년과 2018년 기타의 대손상각비 상세내역은 다음과 같습니다.

[기타의 대손상각비 상세내역]

(단위: 백만원)

2017년
2018년

거래처
금액
거래처
금액

(주)딜라이트유니버스
262
주식회사 디오스텍
-315

(주)메이스엔터테인먼트
600
(주)오앤엔터테인먼트
-216

(주)발렌타인필름
102
(주)이매진아시아
500

(주)오앤엔터테인먼트
216
주식회사 디케이이앤엠
921

CHADIOSTECH_VINA-비나
3,410
주식회사 필름295
550

기타
-58
CHADIOSTECH_VINA-비나
230

박**
109
차바이오텍
10

스토리라인필름
200
(주)메이스엔터테인먼트
600

이**
350
큐리콘텐츠
700

주식회사 디오스텍
2,081
케이파워인베스트먼트
530

주식회사 디케이이앤엠
1,739
최**
25

큐리콘텐츠
700
(주)파라다이스포인트
13

하이드림엔터테인먼트
800
이**
278

HolyOptics
493
주식회사 에스엠씨홀딩스
2,000

(주)메이스엔터테인먼트
410
홍*
72

세원캐피탈대부
130
(주)더드림앤드픽쳐스
157

-
-
(주)유아이엠홀딩스
148

합계
11,544
합계
6,202

(출처: (주)디오스텍 내부자료)

한편, 2019년 기타수익으로 염가매수차익 5,924백만원이 인식되었습니다. 염가매수차익이란 취득일 기준 현재 식별할 수 있는 순자산 공정가치가 인수대가를 초과한 경우, 즉 피인수기업을 공정가치보다 싼 가격에 인수할 때 발생되며, 2019년 1월 구 (주)디오스텍 인수 시점에서 식별가능한 순자산의 공정가치는 17,070백만원인데 반해, 인수대가는 10,914백만원에 불과하여 그 차액은 6,156백만원입니다. 당사와 구 (주)디오스텍의 사업결합을 통해 발생한 염가매수차익은 비지배지분 233백만원을 제외한 5,924백만원입니다.

[2019년 당기손익인식금융자산 평가손실 상세내역]

(단위: 백만원)

구분
거래처
2019년
비고

당기손익인식금융자산
 평가손실
리앤인베스트먼트
3,284
전환사채

㈜한국기업구조조정
1,500
전환사채

갤럭시인베스트먼트
1,913
전환사채

합계
6,697
-

(출처: (주)디오스텍 내부자료)

또한 2019년에는 공정가치 금융자산평가손실이 6,697백만원이 발생하였으며, 모두 당사가 단순 투자목적으로 인수한 전환사채 등에서 발생하였습니다. 2020년 1분기말 현재에도 당기손익-공정가치금융자산이 2,303백만원이 존재하고 있으므로 추후 해당 금융자산의 평가손실이 발생할 경우 당기순손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

종합적으로 당사는 상기 언급하였듯이, 코로나19 사태로 인한 거시경제의 부진으로 인해 모바일 렌즈모듈 사업부문의 영업실적이 악화되면서 당사 매출액이 2020년 1분기 역성장하고 영업적자가 발생하는 등 수익성이 악화되었습니다. 코로나19 사태의 장기화가 이어질 경우 스마트폰 수요 감소 및 생산 차질에 따라 추가적으로 손익이 악화될 수 있습니다. 또한 최근 중국 등 해외 렌즈모듈 업체들이 발전된 기술력과 값싼 노동력을 앞세워 삼성전자향 렌즈모듈 공급 점유율을 높이고 있으며, 경쟁 심화에 따른 당사의 성장성이 둔화될 경우, 고정비가 높은 렌즈모듈 사업 특성 상 수익성이 악화될 가능성이 존재하고 있음을 투자자 여러분께서는 숙지하시기 바랍니다. 

[재무안정성 관련 위험]

라.
당사의 차입금의존도, 유동비율 등은 렌즈모듈 사업을 본격적으로 확대하기 시작한 2019년에 개선되기 시작하였으며, 부채비율은 증가하였으나 이는 렌즈모듈 생산을 위한 원재료 매입거래를 통해 매입채무가 증가한 정상적인 사업과정의 결과이므로 재무안정성이 악화되었다고 보기는 어렵습니다. 하지만
2020년 1분기 코로나19 사태로 인해 시장 환경이 위축
되기 시작하면서 당사의 재무안정성 역시 악화되었고 유동비율 78.0% 부채비율 62.9%, 차입금의존도 19.2% 수준을 기록했습니다.
업황 악화에 따라 실적 악화가 지속될 경우, 당사의 재무안정성 지표에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 금번 신주인수권부사채도 발행 후 부채로 계상되어 당사의 부채비율
과 차입금의존도가 증가할 수 있으므로 투자자께서는 주의하시기 바랍니다

[연결기준 안정성 지표]

(단위: 백만원, %, 배)

안정성

2017년

2018년

2019년
2020년 1분기

부채총계

22,553
18,298
38,715
45,149

자본총계

45,786
39,107
75,560
71,802

부채비율

49.3%
46.8%
51.2%
62.9%

유동비율

104.8%
88.9%
102.9%
78.0%

총차입금

18,869
13,659
23,828
28,550

현금및현금성자산

5,229
4,009
9,398
1,104

순차입금

13,640
9,649
15,261
20,090

차입금의존도

27.6%
23.8%
21.6%
19.2%

순차입금의존도

20.0%
16.8%
13.4%
17.2%

이자보상배율(배)

-0.4배
-2.4배
1.2배
-15.1배

EBITDA이자보상배율(배)

0.1배
-2.1배
7.9배
0.0배

(출처: (주)디오스텍 정기보고서, (주)디오스텍)

회사의 재무안정성을 나타내는 부채비율은 2017년 49.3%에서 2018년 46.8%로 소폭 감소하였으며, 이듬해인 2019년에는 4.4%p 증가한 51.2%를 기록하였고, 2020년 1분기에는 62.9% 수준까지 급증하였습니다. 부채비율의 상승세는 구 (주)디오스텍과 합병한 2019년부터 두드러지기 시작하였으며, 이는 기존 주력사업인 엔터테인먼트 사업과 달리 제조업으로서 정상적인 사업 영위를 위해 원재료를 매입에 대한 매입채무가 발생하게 되는 렌즈모듈 사업의 매출비중이 증가하면서 자연스럽게 증가하게 되었습니다.

반면, 당사의 차입금의존도는 2019년을 분기점으로 오히려 개선되고 있습니다. 2017년 27.6%에서 2018년 23.8%으로 낮아진 차입금의존도는 2019년 21.6%, 2020년 1분기 19.2% 수준까지 개선되고 있는 모습을 보이고 있습니다. 또한 이자보상배율과 EBITDA이자보상배율은 2018년까지 음의 배수를 기록하였으나 2019년 렌즈모듈 사업부문의 확대로 인해 1.2배, 7.9배로 개선되었으며, 2020년 1분기에는 업황 부진에 따라 적자를 기록하며 다시 음(-)의 배수를 전환되었습니다.

본 공시서류 제출일 전일 기준 당사의 상세 차입금 현황은 아래와 같습니다.

[차입금 현황]

(단위: 백만원)

구분
금융기관
연이자율
대출금액
차입일
만기일
담보

단기차입금
하나은행
2.736%
750
2019-10-18
2020-10-18
건물,토지

하나은행
2.559%
1,750
2019-11-26
2020-11-26
건물,토지

하나은행
2.573%
2,000
2019-11-26
2020-11-26
-

우리은행
4.330%
680
2018-05-16
2021-05-18
건물,토지

Vietin Bank
3.8~4%
8,669
2019-12-11
2020-11-18
부동산, 차량, 기계장치

Vietcom Bank
3.50%
781
2020-05-25
2020-11-25
기계장치

단기차입금 합계
14,630
-
-
-

장기차입금
하나은행
2.285%
1,083
2019-11-26
2020-11-26
기계장치

우리은행
1.500%
125
2019-04-25
2029-04-02
-

Vietin Bank
3.5%+LIB
3,500
2019-02-14
2022-02-14
차량

Vietin Bank
10.30%
20
2018-03-29
2021-03-29
차량

SeA Bank
12.70%
89
2017-08-29
2022-08-29
부동산, 차량, 기계장치, 예금

장기차입금 소계
4,816
-
-
-

차입금 합계
19,446
-
-
-

(출처: (주)디오스텍)

본 공시서류 제출일 기준 당사의 총 차입금 규모는 19,446백만원으로 단기차입금 14,630백만원 및 장기차입금 4,816백만원으로 구성되어 있습니다. 또한 상기표에서 확인 가능하듯이 차입금에 대해 전액 부동산, 기계장치, 차량 등의 유형자산이 담보가 제공되어 있습니다. 다만, 단기차입금의 비중이 75.2%에 달하며, 향후 당사의 신용위험 등이 발생할 경우 금융기관에서 차입금을 급하게 회수할 수 있으니 투자자께서는 이 점 주의하시기 바랍니다.

[차입금 상환계획]

(단위: 백만원)

구분

차입처

차입금액

만기일

상환계획

단기차입금

하나은행
750
2020-10-18
분할상환(125백만원/연 4회)

1,750
2020-11-26
분할상환(125백만원/연 4회)

2,000
2020-11-26
만기연장

우리은행
680
2021-05-18
만기연장

Vietin Bank
8,669
2020-11-18
만기상환 후 재대출

781
2020-11-25
만기상환

소계

14,630

-

장기차입금

하나은행
1,083
2020-11-26
분할상환(30백만원/연 4회)

우리은행
125
2029-04-02
-

Vietin Bank
3,500
2022-02-14
분할상환(389백만원/연 4회)

Vietin Bank
20
2021-03-29
분할상환(5백만원/연 4회)

SeA Bank
89
2022-08-29
분할상환(13백만원/연 4회)

소계

4,816

-

합계

19,446

-

(출처: (주)디오스텍 제공)

당사가 차입한 단기차입금은 주로 시설자금 및 운영자금으로 사용되고 있으며, 하나은행으로부터 차입한 25억원은 2020년 4분기까지 매분기 분할상환할 예정이며, 하나은행 및 우리은행에서 차입한 2,680백만원은 만기 연장할 예정입니다. 또한 Vetin Bank로부터 차입한 781백만원은 만기상환 예정이며, 8,669백만은 만기상환 후 재대출을 진행할 예정으로 사실상 만기를 연장하는 효과가 있을 것으로 예상됩니다. 하지만 만기연장 예정인 대출 건 및 만기상환 후 재대출 예정인 차입금의 경우 시장환경 및 영업상황 등 내외부 요인에 의해 만기연장 및 재대출이 불가할 수 있으며, 이로 인해 당사는 미상환 리스크 또는 유동성 리스크에 직면할 수 있습니다. 장기차입금의 경우 만기일까지 전액 분할상환을 진행할 예정이며, 매 분기마다 437백만원 내외의 금액이 상환될 것으로 예상됩니다.

한편, 당사는 차입금을 제외한 사채는 존재하지 않으며, 금번 신주인수권부사채를 발행하게 될 경우 아래와 같이 재무구조가 변할 것으로 예상됩니다.

[신주인수권부사채 발행으로 인한 재무구조 변화]

(단위: 백만원, %, %p)

구 분

2020년 1분기

신주인수권부사채 발행효과

신주인수권부사채 발행 후

자산총계

116,951

+30,000

146,951

-유동자산

32,385

+30,000

62,385

부채총계

45,149

+30,000

75,149

-유동부채

41,493

-

41,493

-비유동부채

3,656

+30,000

33,656

자본총계

71,802

-

71,802

총차입금

22,416

30,000

52,416

-유동성차입금

20,527

-

20,527

-비유동차입금

1,889

+30,000

31,889

유동비율

78.0%

+72.3%p

150.4%

부채비율

62.9%

+22.4%p

104.7%

차입금의존도

19.2%

+16.5%p

35.7%

주) 신주인수권증권의 가치산정을 통한 회계상 자본 인정이 일부 있을 수 있으나, 보수적으로 발행예정금액 30,000백만원 전액의 부채 인식을 가정하였습니다.

(출처: (주)디오스텍 제공)

상기 표를 통해 신주인수권부사채 발행 후의 재무구조 및 안정성 수준을 확인해볼 수 있습니다. 신주인수권부사채 발행 후 당사의 유동비율은 유동자산 증가로 인해 2019년 3분기 기준 78.0%에서 72.3%p 증가한 150.4%를 기록하게 됩니다. 반면, 부채비율과 차입금의존도는 각각 22.4%p, 16.5%p 증가한 150.4%, 104.7%를 기록할 예정입니다. 이는 신주인수권부사채 발행으로 인한 유동자산 및 비유동차입금의 증
가의 효과만 반영된 수치로, 당사의 영업환경에 따라 단기간 내 변화될 수 있습니다. 

요약하면, 당사의 차입금의존도, 유동비율 등은 렌즈모듈 사업을 본격적으로 확대하기 시작한 2019년에 개선되기 시작하였으며, 부채비율은 증가하였으나 이는 렌즈모듈 생산을 위한 원재료 매입거래를 통해 매입채무가 증가한 정상적인 사업과정의 결과이므로 재무안정성이 악화되었다고 보기는 어렵습니다. 하지만 2020년 1분기 코라나19사태로 인해 시장 환경이 위축
되기 시작하면서 당사의 재무안정성 역시 악화되었습니다. 또한 금번 신주인수권부사채도 발행 후 부채로 계상되어 당사의 부채비율과 차입금의존도가 증가할 수 있으므로 투자자께서는 주의하시기 바랍니다.

[매출채권 회수 지연 및 매출처 관련 위험]

마. 당사가 엔터테인먼트 사업에 집중한 2017년과 2018년에는 영세한 업체들이 당사의 매출처로 구성되어 있었으며, 매출대금회전율이 2017년 1.4회, 2018년 0.8회에 불과하였습니다. 하지만 렌즈모듈 사업을 주력으로 본격화한 2019년 이후 당사의 매출처는 삼성전자의 1차 공급사로서 재무구조가 비교적 안정적인 카메라 모듈 업체들로 재편되었으며, 대체로 주문 및 생산 결제까지 60일 이내에 회수가 가능하게 되어 매출채권회전율이 6.9회로 개선되었습니다. 하지만 2020년 1분기 전세계적으로 코로나19 바이러스가 퍼지게 되면서 업황이 부진하게 되었고, 이에 따라 거래처로부터의 매출대금 회수가 지연되며 매출대금회전율이 3.1회로 다소 악화되었습니다.
향후 코로나19 사태 장기화에 따라 주요 거래처와 관련하여 통제가 불가능한 대외적인 이슈가 발생하여 거래처들의 재무상황이 악화될 경우 채권회수에 어려움이 발생할 수 있다는 점을 유의해주시기 바랍니다.

[매출채권 및 매입채무 회전율]

(단위: 백만원, 회)

구 분
2017년
2018년
2019년
2019년 1분기
2020년 1분기

매출채권
10,871
11,551
13,371
19,529
15,683

매출채권회전율
1.4회
0.8회
6.9회
4.8회
3.1회

매입채무
620
133
5,178
5,163
7,904

매입채무회전율
27.6회
24.0회
32.4회
23.4회
8.5회

매출채권평균회수기간(일)
269.1일
452.0일
52.8일
76.5일
116.0일

매입채무평균회전기간(일)
13.2일
15.2일
11.2일
15.6일
43.0일

(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

당사의 매출채권은 2017년 1.4회에서 2018년 0.8회로 악화되었으며, 매출채권회전율이 452일이 걸릴 정도로 매출대금이 회수되기까지 상당히 많은 기간이 소요되었습니다. 당시 당사는 엔터테인먼트 사업에 집중하고 있었으나 영세한 제작사 및 미디어 업체들로부터 매출대금을 장기간 회수하지 못하고 있는 상황이었습니다. 매출채권이 정상적으로 회수되지 않게 되면서 엔터테인먼트 사업에서 지속적인 매출성장이 불가능해지게 되었습니다. 하지만 2019년 1월 구 (주)디오스텍 인수 이후 본격적으로 렌즈모듈 사업에 매진하기 시작하면서 정상적으로 매출이 발생하였으며, 매출채권 회전율은 6.9회, 매출채권평균회수기간은 52.89일 수준으로 크게 개선되었습니다. 이는 당사 렌즈모듈 관련 거래처의 대금회수 조건은 기본적으로 국내외 모두 60일 이내의 현금 결제조건으로 이루어져 있음을 고려할 때 정상적인 영업주기 범주 내라고 판단됩니다. 하지만 2020년 1분기 코로나19 사태로 인해 당사가 렌즈모듈을 공급하는 카메라 모듈 업체들로부터 매출대금 회수가 늦어지기 시작하였으며, 매출채권회전율과 매출채권평균회수기간은 각각 3.1회, 116.0일 수준으로 크게 악화되었습니다. 

2017년부터 2019년까지 매입채무회전율은 23.4회~32.4회 수준, 매입채무평균회전기간은 11.2~15.2일 수준으로 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 하지만 코로나19 사태로 인해 업황 부진 속에서 당사의 매출채권 회수가 늦어지고, 현금회전이 지연되면서 매입채무회전율은 8.5회, 매입채무평균회전기간은 43.0일로 악화되었습니다. 이처럼 매출채권 및 매입채무의 결제기간이 지연되는 경우, 정상적인 현금흐름이 확보되지 않아 유동성 리스크가 발생할 수 있으며, 영업활동에 제약이 발생할 수 있음을 투자자 여러분께서는 주의하시기 바랍니다.

[매출채권 연령분석]

(단위: 백만원)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
1분기

6개월 미만
-
2,782
6,120
8,448

6개월 초과 1년 이하
-
629
59
81

1년 초과 3년 이하
-
2,732
1,782
1,506

3년 초과
5,582
5,409
5,409
5,649

합계
10,871
11,551
13,371
15,683

대손충당금
5,582
7,200
7,251
7,235

(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

한편, 당사는 대손충당금과 관련하여 보고기간 종료일의 매출채권 및 기타수취채권에 대해 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연령과 관계없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권에 대하여는 100% 대손을 설정하고 있습니다. 당사는 2017년 이후 2018년 1,618백만원을 대손상각비로 인식한 바 있으며, 당사의 대손충당금 규모는 2017년 5,582백만원을 기록하였고, 2018년 이후에는 7,200백만원 대 수준으로 소폭 증가하였습니다.

[매출채권 연령분석]

(단위: 백만원)

매출처
1개월~3개월
3개월~6개월
6개월~1년
손상채권
합계
비중

부르앤그린

4,999
4,999
31.9%

엠씨넥스
2,071

2,071
13.2%

에이치엔티일렉트로닉스
1,706

1,706
10.9%

쇼미디어그룹

1,447
1,447
9.2%

나무가_베트남법인
2,081

2,081
13.3%

캠시스
323

323
2.1%

파워로직스
563

563
3.6%

자화전자_베트남법인
40

40
0.3%

파트론
786

786
5.0%

기타
747
94
37
789
1,668
10.6%

합 계
8,316
94
37
7,235
15,683
100%

(출처: (주)디오스텍 제공)

당사의 매출처별 매출채권 연령분석을 살펴보면, 엠씨넥스, 에이치엔티일렉트로닉스, 나무가, 캠시스, 파워로직스 등 대부분 카메라모듈 업체로서 당사의 렌즈모듈 사업의 거래처이며, 렌즈모듈 사업 관련 매출채권의 연령은 1~3개월로 당사의 매출채권 회수기간이 일반적으로 60일 내외임을 고려할 때 정상적인 거래가 이루어지고 있음을 확인할 수 있습니다. 하지만 비 렌즈모듈 사업부문에서 발생한 부르앤그린과 쇼미디어그룹의 매출채권 각각 4,999백만원, 1,447백만원 전액에 대해 대손충당금을 설정해두고 있으며, 이 두 매출채권의 비중이 41.1% 수준에 달합니다. 

당사가 분할 설립되기 이전에 시행 블랙박스 사업을 진행한 바 있으며, 당사의 블랙박스 총판 계약을 한 부르앤그린에서 당사의 물품대급을 지급하지 않아 이에 대한 매출채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정해두었습니다. 이와 관련하여 2013년 소송을 하였으며, 2016년 1월 29일 최종 판결을 통해 당사가 승소하였습니다. 당사가 승소하였음에도 불구하고 물품대금의 회수가 되지 않아 담보물건을 경매하였으며, 2018년 11월 부동산 경매 배당금(5건 경매)으로 약 1.7억원을 회수하였으며, 이후 현재까지 지속적으로 경매가 진행되고 있음에 따라 제각을 고려하고 있지 않습니다.

또한 당사는 2018년 3월 30일 쇼미디어그룹측과 뮤지컬 제작, 공연(바람과 함께 사라지다)에 대하여 공동제작계약을 체결하고 투자금을 약 26억원 투자하였습니다. 그러나 실제 뮤지컬 공연이 종료되었음에도 투자 정산금을 받지 못하였으며, 이에 소송을 제기하였고 원고 일부 승소하였습니다. 2019년 6월, 23백만원을 회수하였으나 현재 당사 투자금을 지급할 여력이 없는 것으로 판단하여 대손 처리하였습니다. 현재 쇼미디어그룹과 관련된 매출채권은 채권추심업체 등을 통하여 회수 진행 예정입니다. 

[주요 매출처 현황]

(단위: 백만원, %)

제품부문별
업체명
2017년
2018년
2019년
2020년 1분기

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

렌즈모듈
사업
나무가_베트남
-
-
-
-
11,007
12.8%
2,910
21.0%

엠씨넥스
-
-
-
-
28,309
32.9%
3,068
22.1%

에이치엔티일렉트로닉스
-
-
-
-
17,846
20.7%
1,262
9.1%

캠시스
-
-
-
-
6,649
7.7%
311
2.2%

파워로직스
-
-
-
-
6,601
7.7%
2,285
16.5%

파트론
-
-
-
-
1,479
1.7%
1,157
8.4%

나무가
-
-
-
-
3,605
4.2%
7
0.0%

자화전자
-
-
-
-
4,210
4.9%
194
1.4%

(주)코아시아
-
-
-
-
-
-
1,697
12.2%

(주)디오스텍
4,525
31.8%
3,918
43.3%
238
0.3%
-
-

기타
105
0.7%

0.0%
3,773
4.4%
419
3.0%

소계
4,630
32.5%
3,918
43.3%
83,717
97.2%
13,310
96.1%

엔터사업
주식회사 디케이이앤엠
2,721
19.1%
59
0.6%
-
-
-
-

뮤지컬 개인
-
-
1,223
13.5%
-
-
-
-

실크우드 주식회사
448
3.1%
205
2.3%
-
-
-
-

주식회사 본팩토리월드와이드
964
6.8%

0.0%
-
-
-
-

씨네주유한회사
426
3.0%
24
0.3%
-
-
-
-

씨제스프로덕션 주식회사
-
-
231
2.6%
-
-
-
-

(주)문화창고
-
-
-
-
56
0.1%
168
1.2%

케이비에스미디어주식회사
465
3.3%
-
-
-
-
-
-

소리바다
1,220
8.6%
-
-
-
-
-
-

기타
628
4.4%
259
2.9%
423
0.5%
325
2.3%

소계
6,872
48.3%
2,001
22.1%
479
0.6%
493
3.6%

기타
저먼오토모빌지엠비에이치
728
5.1%
41
0.5%
-
-
-
-

주식회사 오토앤피플퍼스트
-
-
207
2.3%
-
-
-
-

주식회사 나르도아우토모빌
-
-
404
4.5%
-
-
-
-

오릭스캐피탈코리아 주식회사
136
1.0%
182
2.0%
-
-
-
-

(주)삼광전기
-
-
205
2.3%
-
-
-
-

메리츠캐피탈 주식회사
147
1.0%
877
9.7%
491
0.6%
-
-

(주)디오스텍
542
3.8%
-
-
-
-
-
-

주식회사 디오스텍
-
-
367
4.1%
-
-
-
-

기 타
1,175
8.3%
853
9.4%
1,469
1.7%
51
0.4%

소계
2,729
19.2%
3,136
34.6%
1,960
2.3%
51
0.4%

합계
14,231
100.0%
9,054
100.0%
86,156
100.0%
13,854
100.0%

(출처: (주)디오스텍 제공)

상기 표에서 확인할 수 있듯이, 당사의 주요 매출처는 2017년에는 거의 대부분 엔터테인먼트 사업과 관련된 다수의 엔터, 행사, 컨텐츠 업체들로 전체 매출비중의 48.3%를 차지하였습니다. 2017년 주력 사업이었던 엔터테인먼트 사업의 경우, 영세한 업체들로 구성되어 있었으며, 거래처의 사정에 의해 실제로 매출대금이 기한내에 회수되지 못하는 경우가 발생하게 되었습니다. 이후 2018년에는 매출대금 결제 지연에 따라 원활히 엔터테인먼트 사업을 영위하기 힘들어졌으며, 매출비중이 22.1% 수준까지 감소하게 되었습니다. 엔터테인먼트 사업 축소와 더불어 대부분의 엔터테인먼트 사업 거래처와의 거래가 끊기면서 2019년과 2020년 1분기에는 거래처 비중이 전체 매출의 0.6%, 3.6% 수준으로 하락하였습니다.

반면 렌즈모듈 사업의 경우 2017년과 2018년 합병전 구 (주)디오스텍만을 거래처로 하여 매출이 발생되었으나, 2019년 1월, 구 (주)디오스텍을 인수하여 종속회사로 편입하고, 이후 흡수합병하면서 구 (주)디오스텍와 거래하던 카메라 모듈 업체들이 당사의 주요 매출처로 잡히게 되었습니다. 따라서 2019년 주요 삼성전자의 스마트폰용 카메라 모듈을 생산하는 나무가, 엠씨넥스, 캠시스 등의 업체들이 당사의 주요 고객사로 자리잡게 되었으며 2019년과 2020년 1분기 매출의 97.2%, 96.1% 비중을 차지하게 되었습니다. 이들 업체는 영세한 엔터테인먼트 관련 거래처와 달리 최종 고객사인 삼성전자의 주문에 의해 정해진 카메라 모듈 수량에 맞춰 당사에 렌즈모듈을 주문하고 당사의 매출대금 역시 원활히 결제되기 시작했습니다. 이처럼 당사의 렌즈모듈 사업 거래처는 다수의 매출처로 구성되어 있으나, 당사는 삼성전자향 렌즈모듈만을 생산 및 공급하고 있으며, 추후 최종 고객사의 시장점유율 하락, 최종 고객사와의 영업관계 약화 등이 발생할 경우, 당사의 영업실적이 악화될 수 있습니다.

종합해보면, 당사가 엔터테인먼트 사업에 집중한 2017년과 2018년에는 영세한 업체들이 당사의 매출처로 구성되어 있었으며, 매출대금회전율이 2017년 1.4회, 2018년 0.8회에 불과하였습니다. 하지만 렌즈모듈 사업을 주력으로 본격화한 2019년 이후 당사의 매출처는 삼성전자 1차 공급사로 재무안정성이 비교적 안정적인 카메라 모듈 업체들이 대부분이었으며, 대체로 주문 및 생산 결제까지 60일 이내에 회수가 가능하게 되며 매출채권회전율이 6.9회로 개선되었습니다. 하지만 2020년 1분기 전세계적으로 코로나19 바이러스가 퍼지게 되면서 업황이 부진하게 되었고, 이에 따라 거래처로부터의 매출대금 회수가 지연되며 매출대금회전율이 3.1회로 다소 악화되었습니다. 향후 코로나19 사태가 지속될 경우, 당사의 매출대금 회수에 어려움을 겪으며 정상적인 영업활동에 제약이 발생할 수 있다는 점을 유의해주시기 바랍니다.

[우발채무 및 소송 관련 위험]

바. 당사는
용
인시 소재의 본사 및 공장, 베트남 법인의 부동산, 기계장치 등 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 2020년 1분기말 기준 담보설정금액은 26,372백만으로 이는 증권신고서 제출일 현재 기준 약 19,446백만원에 해당하는 차입금에 대한 담보설정입니다. 유사시 담보권 실행을 통한 차입금 상환이 가능하기 때문에 미상환에 따른 우발채무 발생 가능성은 제한적이라고 판단됩니다. 한편, 당사 및 연결실체가 지급보증한 내역은 없습니다.본 공시서류 제출일 기준 현재
당사는 피고로서 1건의 소송이 진행 중이며, 이명호 외 1인은 2019년 5월 9일 주식대금지급청구에 대한 내용으로 소송을 제기하였습니다. 해당 소송의 결과에 따라 우발채무가 발생할 수 있으며, 당사가 패소할 경우 예상 우발채무금액은 주식대금을 원고에게 지급해야될 경우 주식대금 약 10억원 및 원고의 소송 비용 등 추가적인 비용으로 예상되오니 투자자 여러분께서는 우발채무 가능성에 대해 숙지하시어 투자 판단에 임해주시기 바랍니다.

[2020년 1분기 말 담보설정자산]

(단위: USD, VND, 백만원)

담보제공자
담보설정자산
담보설정액
담보권자
담보제공사유
관련금액

연결실체
부동산
8,572
하나은행
차입금
5,863

1,140
우리은행
805

건물 및 기계장치
9,338
VIETIN BANK

USD 5,100,000

VND 170,000,000,000

VND 893,900,000

4,500
VIETCOM BANK
-

197
SEABANK
VND 3,000,000,000

2,625
MB BANK
USD 3,000,000

(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

당사는 당사의 용인시 소재의 본사 및 공장, 베트남 법인의 부동산, 기계장치 등 유형자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 2020년 1분기말 기준 담보설정금액은 26,372백만원이며, 이는 증권신고서 제출일 현재 기준 약 19,446백만원에 해당하는 차입금에 대한 담보설정입니다. 따라서 유사시 담보권 실행을 통한 차입금 상환이 가능하기 때문에 미상환에 따른 우발채무 발생 가능성은 제한적이라고 판단됩니다. 한편, 당사 및 연결실체가 지급보증한 내역은 없습니다.

[당사가 원고로 진행중인 소송]

명 칭
소송 제기일
원고(신청인)
사건번호
청구내용
신청 취지
결정 사항
진행 경과

주식대금
지급청구
2019-05-09
이명호외1
수원지방
2019가합16638
㈜나노몰텍
주식 매매관련
1. 피고는 원고 이명호게게 금507,179.196원, 원고 강종호에게405,825,480원 및 각 금원에 대한2019.4.27부터 이 사건소장부본 송달일까지는 연5%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연15%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라. 
2. 소송비용은 피고가 부담한다. 
3. 제1항은 가집행할 수 있다
변론기일 : 8월 30일 11시15분
 수원지방법원 법정동 조정실제622호(1차)
 2차 변론기일(답변서 제출) 11월14일 11시
 3차 변론기일 2020년 01월 09일
 4차 변론기일 2020년 03월 12일
 변론기일 변경신청서 제출
 5차 변론기일 2020년 06월 18일 14:40
1심 진행중

(출처: (주)디오스텍 제공)

본 공시서류 제출일 기준 현재 당사는 피고로서 1건의 소송이 진행 중이며, 이명호 외 1인은 2019년 5월 9일 주식대금지급청구에 대한 내용으로 소송을 제기하였습니다. 해당 소송은 (주)나노몰텍의 주식을 매매하는 과정에서 (주)나노몰텍의 기존 임원이자 주주인 이명호와 김종호에게 1년간 임원직을 유지하며 재직 후 당사가 콜옵션을 행사하여 주식을 취득해주는 콜계약을 맺었으나, 이명호와 김종호의 해당 계약 불이행으로 당사가 주식 매수를 거부하면서 제기되었습니다. 이명호와 김종호는 (주)나노몰텍의 총 주식 503,600주 중 13,341주를 보유하고 있으며, 이를 주식대금을 지급하여 매수할 것을 청구하는 소송을 제기하여 현재 1심이 진행중입니다. 해당 소송의 결과에 따라 우발채무가 발생할 수 있으며, 원고의 신청 내용이 법원에서 받아들여질 경우 예상 우발채무금액은 주식대금을 원고에게 지급해야될 경우 주식대금 약 10억원 및 원고의 소송 비용 등 추가적인 비용으로 예상됩니다. 

[당사가 원고로 진행중이거나 완료된 소송]

명 칭
소송 제기일
피고
사건번호
청구내용
신청 취지
결정 사항
진행 경과

매매대금 지급
2019-06-26
㈜나르도아우토모빌
2019차전
3193325
수입대행계약의 체결 및 각 매매대금 지급이행
1. 지급명령 신청건으로 피고의 이의신청으로 본안소송으로 변경 되었으며 1심 진행예정
향후 본 소송일정 진행예정
 소송의 실익없어 소송취하결정
 (2019년 8월07일)
 채권회수를 위한 방법 검토 중이나, 나르도아우토모빌 이동진 대표의 행불
소송 취하

투자금반환
2018-12-31
스토리리인필름
서울중앙
2018차전32377
투자금 반환
-
상대방 이의신청
당사 법원 보정명령 미 제출에 따른 각하(3월25일)
각하

투자금반환
2018-12-31
메이스엔터테인먼트
서울중앙
2018차전32379
투자금 반환
-
상대방 이의신청
 당사 법원 보정명령 미 제출에 따른 각하
각하

금전소비대차 계약(개인)
2018-12-31
박매희
서울중앙
2018차전32380
금전소비대차 미회수
-
상대방 이의신청
 당사 법원 보정명령 미 제출에 따른 각하(3월25일)
각하

특정경제범죄가중처벌
등에관한법률위반(사기)
2018-09-14
이광민
2018-19869
블랙스톤리조트 회원권 양도 사기 형사처벌
-
-
형사고소 취하

기타(금전)
2018-12-27
매니아컨설팅그룹
서울남부
2018차전176776
서울남부
2019가단212659
공연 제작협찬지원금(44,000,000원) 지급
1. 청구금액 금 44,000,000원 및 독촉절차비용을 지급하라.
추심업체 채권추심의뢰 진행중
지급명령 결정

기타(금전)
2018-10-19
쇼미디어그룹외1명
서울중앙
2018가합573587
뮤지컬 투자금(2,618,027,500원) 반환
1. 피고들은 연대하여 원고에게 2,618,027,500원 및 이에 대하여 이 사건 송달일부터 다 갚는 날 까지 연 15%의 비율에 의한 금원을 지급하라.
5월17일 1차 변론기일 진행
 6월21일 2차 변론기일 진행
 8월16일 3차 변론기일 진행
 9월20일 4차 변론기일 종결
 12월13일 10시 최종판결
 원고 일부 승소

1심 승소

채권가압류
2018-10-19
쇼미디어그룹
서울중앙
2018카단818510
뮤지컬 투자금 반환관련 채권가압류
채권자가채무자에 대하여 가지는 위 채권의 집행을 보전하기 위하여 채무자의 제3채무자에 대한 별지 기재 채권을 가압류한다.
-
각하

골프회원권
처분금지가처분
2018-09-21
케이파워인베스트먼트
서울중앙
2018카합21399
블랙스톤리조트 회원권 처분금지가처분
1. 채무자는 별지기재 골프회원권에 대하여 예탁금의 바환을 청구하거나 매매, 양도, 질권의 설정 기타 일체의 처분행위를 하여서는 아니된다.
 2. 제3채무자는 위 골프회원권에 대하여 채무자의 청구에 의하여 예탁금을 반환하거나 명의변경 기타 일체의 변경절차를 하여서는 아니된다.
가처분 결정, 1심 승소 후 추심가능
 4월 13일 1차 변론기일
1심 결정

특정경제범죄가중처벌
등에관한법률위반(사기)
2018-04-17
고경록
서울고등
2018고합376
투자 사기 
 형사고소
1.하이드림엔터텐인먼트
 관련 사기건으로 형사고소 진행하여 검찰에서 기소하여 재판 완료
 1심 무죄판결
8월21일 1심 선고 (10:00)
 (제22형사부 재판진행)
 9월6일 선고(무죄)
 검찰항소장 제출(9월11일)
 서울고등법원 2019노2074(항소기각 판결)
판결 완료

강제집행정지
2019-01-23
서울보증보험
서울중앙
2019카정30046
현대인텔렉스빌딩 강제집행정지
-
본안소송인 제3자 이의
 신청 진행(패소)
강제집행정지
결정

제3자 이의신청
2019-01-23
서울보증보험
서울중앙
2019가단501630
현대인텔렉스빌딩 경매신청 이의제기
-
7월9일 1심 선고(13:55) 패소 
 항소포기
1심 패소

특정경제범죄가중처벌
등에관한법률위반(사기)
2018-11-22
박영석외1
2019형제23110
뮤지컬 투자 사기 형사처벌
-
5월30일 형사조정기일
 변호사 참석 조정실패
 현재 동부지검 수사진행중
 이세희검사실 (02-2204-4239)
 동부지검 민원실 탄원서 제출(조속한 수사 진행)
 박영석 행방불명으로 기소중지
수사중
 (기소중지)

골프회원권명의개서
절차이행청구
2018-09-21
케이파워인베스트먼트
서울중앙
2018가합567476
블랙스톤리조트 회원권 명의개서절차이행
1. 피고는 원고에게 피고의 블랙스톤리조트 이천 회원명부상 회원번호 E83-12-1263의 회원명의를 2016.12.27. 양도를 원인으로 하여 피고에서 원고로 변경하는 절차를 이행하라.
피고 답변서 제출로 16일 
 판결 취소
 1차변론기일 2020년 03월 12일
 2차변론기일 2020년 06월 18일 14:10
1심 진행중

주식대금지급청구
2019-05-09
디오스텍
수원지방
2019가합16638
㈜나노몰텍 주식 매매관련
1. 피고는 원고 이명호게게 금507,179.196원, 원고 강종호에게405,825,480원 및 각 금원에 대한2019.4.27부터 이 사건소장부본 송달일까지는 연5%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연15%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라. 
 2. 소송비용은 피고가 부담한다. 
 3. 제1항은 가집행할 수 있다
변론기일 : 8월 30일 11시15분
 수원지방법원 법정동 조정실제622호(1차)
 2차 변론기일(답변서 제출) 11월14일 11시
 3차 변론기일 2020년 01월 09일
 4차 변론기일 2020년 03월 12일
 변론기일 변경신청서 제출
 5차 변론기일 2020년 06월 18일 14:40
1심 진행중

특정경제범죄가중처벌
등에관한법률위반(사기)
2019-11-19
큐리컨텐츠
(김용훈외1명)
-
투자 사기 
 형사고소
1. 큐리컨텐츠 드라마 투자금 관련 사기건으로 형사고소 진행 서울지방검찰청서부지원
1.서울서부지검 고소장 접수
 2.용산경찰서 경제4팀(송창엽 경위) 수사진행 
 3.2019년 12월 12일 고소인 진술
 4.피의자 김용훈 용산경찰서 소환 조사
 5.참고인 홍의 출석요구(연락두절)상태
 6.홍의대표 타 사건의 피의자신분임
진행중

전환사채 원리금 청구의 소
2019-11-12
㈜에스모홀딩스
서울남부
2019가합117034
전환사채 원리금 청구의 소
1. ㈜에스모홀딩스 발행 전환사채 30억에 대해 상환청구 하였으나 상환하지 않아 지급명령을 신청하였으며, ㈜에스모홀딩스의 지급명령 신청에 대한 이의신청으로 인해 본안 소송으로 변경됨
변론기일 : 2020년 04월09일 10시30분 서울남부지방법원 313호 법정에서 1차 변론기일 진행
 5.8 1심판결 1. 원고에게 3,118,020,000원 및 이에 대하여 2019.11.29부터 다 갚는 날까지 연 12% 비율로 계산한 돈을 지급하라
1심 승소

약정금 청구의 소
2019-11-26
㈜캠프101
서울중앙
2020가합506252
투자금 반환 약정금 청구의 소
1. 하이드림엔터(고경록) 투자관금 반환 약정 계약서 의거하여 지급명령을 신청하였으며, 채무자(캠프101)의 이의신청으로 인해 본안 소송으로 변경됨
변론기일 : 20.07.15
1심 진행중

수익권 증서 대금 반환 청구
2019-11-29
㈜포세이돈힐스
서울중앙
2020가합506269
수익권 증서 금21.5억 약정금 반환 청구
1. 당사에서 투자한 수익권 증서 21.5억에 대해 상환을 요청하는 지급명령을 신청하였으며, 채무자의(㈜포세이돈힐스)의 이의신청으로 인해 본안 소송으로 변경됨
변론기일 : 4월 13일 조정기일
 조정불성립결정으로 본안소송으로 넘어감
 변론기일 : 6월 25일 변론기일
1심 진행중

특정경제범죄가중처벌
등에관한법률위반(사기)
2020-04-24
김정훈

전환사채 사기
1.담보물 미제공 2. 반대매매에 따른 조기상환청구와 거절
-
형사고소

(출처: (주)디오스텍)

한편, 당사가 원고로 진행중이거나 완료된 소송은 총 19건이며, 이 중 각하 또는 소송 취하, 기소중지 건이 7건이며, 1심 승소 건은 3건, 패소한 건은 1건이며, 나머지는 진행중입니다. 이들 대부분은 엔터테인먼트 사업 영위과정에서 발생한 분쟁으로 당사가 제기하였으며, 사기 또는 투자금 미반환 등의 사유로 발생한 건입니다. 이처럼 당사가 원고로서 진행 중인 소송의 경우, 우발채무가 발생하진 않으나 소송 결과에 따라 당사가 마땅히 받아야 할 금전 및 채권에 대한 회수가 어려울 수 있으며, 소송 과정에서 발생되는 각종 소송 관련 비용들이 발생할 수 있음을 투자자 여러분께서는 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

[특수관계자와의 거래 위험]

사. 당사는 총 4개의 종속기업을 보유하고 있으며, 계열사간 사업의 효율성을 제고하고 시너지를 창출하기 위하여 특수관계자 간 매출 및 매입거래를 진행하고 있으며, 특수관계자와의 영업거래에 있어 불공정하다고 판단되는 요소는 없습니다. 하지만
관계사 거래의 특성상 당사 또는 특수관계자의 손익이 왜곡될 우려가 존재하며, 특수관계자의 재무상태 악화 또는 기타 외부 환경의 변동에 따라 당사의 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타채권 회수에 차질이 발생할 수 있습니다. 이 경우 당사의 재무구조 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자 판단에 임해주시기 바랍니다.

당사는 2020년 1분기말 기준 DIOSTECH VINA Co., Ltd.를 포함하여 총 4개의 특수관계자를 보유 중에 있습니다. 특수관계자 구성내역은 2019년 말과 비교하여 변동되지 않았습니다. 증권신고서 제출일 현재 기준 특수관계자 세부 내역은 아래와 같습니다. 

[2020년 1분기 말 기준 종속기업 현황]

(단위: %)

종속기업명
소재지
지분율(%)

(주)오앤엔터테인먼트
한국
100.00%

나노몰텍(주)
한국
97.06%

DIOSTECH VINA Co., Ltd.
베트남
100.00%

DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.
베트남
100.00%

(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

(주)오앤엔터테인먼트는 당사가 엔터테인먼트 사업을 강화하기 위하여 2016년 1월 28일 제3자배정 유상증자를 통해 지분을 최초로 취득하면서 종속기업으로 편입되었습니다. 또한 나노몰텍(주), DIOSTECH VINA Co., Ltd., DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.은 과거 구 (주)디오스텍의 종속기업으로, 당사가 2019년 1월 10일 구 (주)디오스텍을 인수하면서 종속기업으로 편입되었습니다. 나노몰텍(주)는 렌즈모듈 생산을 위한 금형을 제작하는 업체이며, 베트남 법인인 DIOSTECH VINA Co., Ltd., DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.은 당사의 주요 생산 기지인 베트남에서의 렌즈모듈 생산 및 판매 사업을 영위하고 있습니다.

[특수관계자와의 매출 및 매입거래]

(단위: 백만원)

특수관계자명
거래내용
2017년
2018년
2019년
2019년 1분기
2020년 1분기

(주)오앤엔터테인먼트
지급임차료
77
-
-
-
-

운영수수료
-
-
24
-
-

차량리스료
-
-
10
-
-

차량리스료
-
-
-
-
18

나노몰텍㈜
상품매입
-
-
14
-
174

금형매입
-
-
50
-
47

소모품비
-
-
-
-
35

구 ㈜디오스텍
매출
-
3,918
-
-
-

임대수익
-
367
-
-
-

운영수수료
-
-
-
359
-

차량리스료
-
-
-
77
-

DIOSTECH VINA Co., Ltd.
상품매출
-
-
2,236
-
1,230

외주가공비
-
3,144
27,604
341
5,400

원재료비
-
616
43
43
-

주) 2017년과 2018년 당시 기타 특수관계자였던 (주)에스엘대부 및 (주)파라다이스인베스트와의 매출 거래가 존재하나 임대수익이 각각 약 1백만원, 2백만원 내외의 미미한 수치로 상기 표에 기재하지 아니하였습니다.
(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

당사의 특수관계자와의 매출 및 매입 거래는 대부분 렌즈모듈 사업부문과 관련하여 발생되었습니다. 구 (주)디오스텍과는 특수관계자로 편입된 2018년 매출거래 3,918백만원, 임대수익 367백만원이 존재하였으나 2019년 당사와의 흡수합병되었습니다. 구 (주)디오스텍이 2019년 1월 당사에 인수되면서 구 (주)디오스텍의 종속회사인 나노몰텍(주)와 DIOSTECH VINA Co., Ltd.는 2019년 1월 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 나노몰텍(주)는 렌즈모듈 생산을 위한 금형을 제조하는 업체이며, 상품매입 및 금형매입이 각각 2019년부터 발생하였습니다. 또한 DIOSTECH VINA Co.,Ltd.는 베트남에서 당사의 렌즈모듈 사업부문의 생산 기지 역할을 하고 있는 업체로서 당사 생산물량을 외주가공하면서 발생한 외주가공비가 2019년 27,604백만원, 2020년 1부분 5,400백만원 발생하였습니다. 이처럼 당사는 효율적인 렌즈모듈 사업에 대한 시너지 효과를 위한 특수관계자 거래가 이루어지고 있습니다.

[2020년 1분기 말 기준 특수관계자와의 채권 및 채무거래]

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
장기미수금
미수금
단기대여금
미수수익
금융리스채권
매입채무
미지급금
미지급비용

최대주주
(주)디오스홀딩스
-
-
-
-
-
-
-
-
1

종속기업
(주)오앤엔터테인먼트
-
-
6
700
9
52
-
-
-

나노몰텍(주)
-
-
-
1,920
45
-
165
-
-

DIOSTECH VINA CO., Ltd.
4,502
8,264
14,169
-
1,673
-
6,361
-
-

합계
4,502
8,264
14,175
2,620
1,727
52
-
-
-

(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

상기 매출 및 매입거래로 인하여 당사는 특수관계자에 대한 매출채권과 매입채무를 보유하고 있습니다. 특히 가장 매출 및 매입거래가 활발한 DIOSTECH VINA CO., Ltd.에 대한 매출채권은 4,502백만원, 매입채무는 6,351백만원으로 특수관계자 중 채권채무 거래 비중이 가장 높습니다. 매출채권 및 매입채무 이외에도 기타수취채권 역시 존재하고 있으며 기타수취채권은 총 26,838백만원이 있습니다. 주요 기타수취채권으로는 단기대여금 2,620백만원이 있으며, 이는 당사가 (주)오앤엔터테인면트에 700백만원, 나노몰텍(주)에 1,920백만원을 운영자금 목적으로 자금 지원 차원에서 대여해준 것입니다. 또한 대부분의 기타수취채권은 DIOSTECH VINA CO., Ltd.에 대한 것으로 사가 기계장치 및 원재료를 구매대행해주면서 장기미수금 8,264백만원, 미수금 14,169백만원, 미수수익 1,673백만원이 발생하였습니다.

종합하여 보면, 당사는 계열사간 사업의 효율성을 제고하고 시너지를 창출하기 위하여 특수관계자 간 거래를 진행하고 있으나 관계사 거래의 특성상 당사 또는 특수관계자의 손익이 왜곡될 우려가 존재합니다. 또한 특수관계자의 재무상태 악화 또는 기타 외부 환경의 변동에 따라 당사의 특수관계자에 대한 매출채권 등 채권 회수에 차질이 발생할 수 있습니다. 이 경우 당사의 재무구조 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자 판단에 임해주시기 바랍니다. 

3. 기타위험

[원리금 상환 불이행 위험]

가. 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제362조 제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모 신주인수권부사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 (주)디오스텍이 전적으로 책임지므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[관리감독기준 위반에 따른 위험]

나. 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 경우 현재 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 등의 사유에는 해당하지 않지만 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가 하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있습니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 요건 검토]

구분

분류

요건

매출액 미달

관리종목

최근년도 30억원 미만 (지주회사는 연결기준)

* 기술성장기업, 이익미실현기업은 각각 상장후 5년간 미적용

상장폐지

2년 연속

[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

검토결과

- 2019년 매출액: 862억원

- 2018년 매출액: 91억원

- 2017년 매출액: 142억원

법인세비용

차감전

계속사업손실

관리종목

자기자본 50%이상 (&10억원이상)의 법인세비용차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 (&최근연도계속사업손실)

* 기술성장기업 상장후 3년간 미적용, 이익미실현 기업 상장후 5년 미적용

상장폐지

관리종목 지정후 자기자본 50% 이상(&10억원이상)의 법인세비용차감전계속사업손실 발생

[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

검토결과

- 2019년 법인세비용차감전이익 57억원 발생

- 2018년 법인세비용차감전손실 96억원(자기자본의 25.0%)

- 2017년 법인세비용차감전손실 189억원(자기자본의 31.0%)

장기

영업손실

관리종목

최근 4사업연도 영업손실(지주회사는 연결기준)

기술성장기업(기술성장기업부)은 미적용

상장폐지

[실질심사] 관리종목 지정 후 최근 사업연도 영업손실

검토결과

- 2019년 영업이익: 29억원

- 2018년 영업이익: -61억원

- 2017년 영업이익: -8억원

- 2016년 영업이익: -225억원

자본잠식/

자기자본

관리종목

(A)사업연도(반기)말 자본잠식률 50% 이상

(B)사업연도(반기)말 자기자본 10억원 미만

(C)반기보고서 제출기한 경과후 10일내 반기검토(감사)보고서 미제출 or 검토(감사)의견 부적정·의견거절·범위제한한정

상장폐지

최근년말 완전자본잠식

A or C 후 사업연도(반기)말 자본잠식률 50% 이상

B or C 후 사업연도(반기)말 자기자본 10억원 미만

A or B or C 후 반기말 반기보고서 기한 경과후 10일내 미제출 or 감사의견 부적정·의견거절·범위제한한정

[실질심사] 사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출 기한까지 당해 상장폐지 기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한함)의 감사보고서를 제출하는 경우

검토결과

해당사항 없음

감사의견

관리종목

-

상장폐지

감사보고서 부적정·의견거절·범위제한한정

검토결과

해당사항 없음

시가총액

관리종목

보통주시가총액 40억원 미만 30일간 지속

상장폐지

관리종목 지정후 90일간 "연속 10일 & 누적 30일간 40억원 이상"의 조건을 미충족

검토결과

- 2020년 05월 14일 기준 시가총액 약 706억원

거래량

관리종목

분기 월평균거래량이 유동주식수의 1%에 미달

* 월간거래량 1만주, 소액주주 300인 이상이 20%이상 지분 보유 등은 적용배제

상장폐지

2분기 연속

검토결과

- 2020년 1분기 월평균거래량 1,809,738주 (유동주식수: 121,775,152주, 89.6%)

지분분산

관리종목

소액주주 200인 미만 or 소액주주 지분 20% 미만

* 300인이상의 소액주주가 유동주식수의 10%이상으로서 100만주이상을 소유하는 경우는 적용배제

상장폐지

2년 연속

검토결과

해당사항 없음

불성실공시

관리종목

-

상장폐지

[실질심사] 1년간 불성실공시 벌점 15점 이상

검토결과

2020년 05월 14일 현재 벌점 없음

공시서류

관리종목

(A)분기, 반기, 사업보고서 미제출

(B)정기주총에서 재무제표 미승인 or 정기주총 미개최

상장폐지

2년간 3회 분기, 반기, 사업보고서 미제출

사업보고서 제출기한후 10일내 미제출

A(미제출상태유지) or B 후 다음회차에 A or B

검토결과

해당사항 없음

사외이사 등

관리종목

사외이사/감사위원회 요건 미충족

상장폐지

2년 연속

검토결과

해당사항 없음

회생절차/

파산신청

관리종목

회생절차 개시 신청 또는 파산신청

상장폐지

[실질심사] 개시신청기각, 결정취소, 회생계획 불인가등

검토결과

해당사항 없음

기타

상장폐지

최종부도 또는 은행거래정지

해산사유(피흡수합병, 파산선고)

정관 등에 주식양도제한 두는 경우

우회상장시 우회상장관련 규정 위반시

(심사종료전 기업결합완료 및 보호예수 위반 등)

(자료: 코스닥시장 상장규정)

코스닥시장 상장규정에 의거하여 당사의 재무상태를 검토한 결과는 위 표와 같습니다. 한편, 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지) 및 코스닥시장 상장규정 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융감독법규정보시스템 (http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다

[환금성 제약 위험]

다. 금번 발행되는 (주)디오스텍 제8회 신주인수권부사채의 신주인수권을 제외한 사채의 상장예정일은 2020년 08월 07일이나, 만일 신규상장의 승인을 받지 못하게 된다면 공모 후에도 한국거래소시장에서 본 신주인수권부사채를 용이하게 매매할 공개 시장이 없게 되어 환금성에서 큰 제약을 받을 수 있습니다. 또한, 본 신주인수권부사채는 사채의 조건상 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 신주인수권 행사가 가능하도록 하고 있습니다. 따라서 금번 공모를 통해 신주인수권부사채를 취득하는 투자자는 신주인수권 행사 가능시점까지 신주인수권행사를 하지 못함으로써 그 기간동안 환금성에 있어 일정 정도 제약을 받을 수 있습니다.

금번 발행되는 (주)디오스텍 제8회 무보증 신주인수권부사채의 "신주인수권이 분리된 채권"은 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

[채무증권 신규상장심사요건]

구 분
요 건
충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
(등록채권 제외)
충족

(출처: 한국거래소)

본 사채의 상장예정일은 2020년 08월 07일이며, 상기에서 보는 바와 같이, 본 사채는 한국 거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 통과할 수 있을 것으로 사료되는 만큼 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나, 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향받을 가능성이 있습니다. 또한, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

또한, (주)디오스텍 제8회 무보증 신주인수권부사채의 "신주인수권증권"도 한국거래소의 신주인수권증권 신규상장심사요건을 모두 충족하고 있습니다.

[신주인수권증권 신규상장심사요건]

구 분
요 건
충족내역

발행회사
당해 증권의 발행회사 주권이 코스닥시장에 상장되어 있을 것
충족

상장증권수
신주인수권증권의 발행총수가 1만증권 이상일 것
(신주의 액면 200원 기준)
충족

잔존권리행사기간
신주인수권증권의 잔존권리행사기간이
상장신청일 현재 1년 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

(출처: 한국거래소)

(주)디오스텍 제8회 무보증 신주인수권부사채는 "신주인수권증권"과 "신주인수권이 분리된 채권"이 각각 상장, 유통되는 분리형 신주인수권부 사채이므로, (주)디오스텍 제8회 무보증 신주인수권부사채의 청약에 참여하여 (주)디오스텍 제8회 무보증 신주인수권부사채를 배정받은 각 청약자는 각자의 배정금액에 상당하는 "채권"과 그 배정금액을 행사가액으로 나누어 산정 된 수량의 신주인수권 증권을 동시에 배정 받습니다.

본 신주인수권부사채의 "신주인수권이 분리된 채권"의 상장예정일은 2020년 08월 07일이며, "신주인수권증권"의 상장예정일은 2020년 08월 19일입니다. 상장 이후 한국거래소시장에서 "신주인수권증권"과 "신주인수권이 분리된 채권"의 거래가 시작될 수 있도록 할 예정이나 "신주인수권증권"과 "신주인수권이 분리된 채권"이 상장이 된다고 하더라도 주식과 비교해 보았을 때 주식시장에 비해 매매가 원활하지 않을 수 있으며, 매도량과 매수량 사이의 불균형이 발생할 경우, 환금성에 제약이 있을수 있습니다.

본 신주인수권부사채의 "신주인수권이 분리된 채권"과 "신주인수권증권"이 신규상장심사를 모두 통과한다면, 본 신주인수권부사채가 계획된 대로 한국거래소시장에 상장되어 거래될 수 있겠지만, 만일 각각의 신규상장의 승인을 받지 못하게 된다면, 공모 후에도 한국거래소시장에서 본 신주인수권부사채를 공모시의 의도대로 거래할 수없게 되므로, 금번 공모를 통해 본 신주인수권부사채를 취득한 투자자는 해당 증권을용이하게 매매할 공개 유가증권 및 코스닥시장이 없게 되어 그 환금성에서 큰 제약을받을 수도 있습니다. 

또한, 본 신주인수권부사채는 사채의 조건상 사채발행일 이후 1개월이 경과한 날부터 신주인수권 행사가 가능하도록 하고 있습니다. 따라서 금번 공모를 통해 신주인수권부사채를 취득하는 투자자는 신주인수권 행사 가능시점까지 신주인수권행사를 하지 못함으로써 그 기간동안 환금성에 있어 일정 정도 제약을 받게될 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[신주인수권 행사 후 환금성 위험]

라. 본 사채의 "신주인수권증권"의 상장예정일은
2020년 09월 08일이며, 한국거래소의 상장심사를 통과한 뒤 상장하여 거래가 시작될 수 있도록 할 예정이나, 비록 "신주인수권증권"이 상장된다 하더라도 주식과 비교해 보았을 때 주식시장에 비해 매매가 원활하지 않아 환금성에 제약이 있을 수 있다는 점을 유념하시기 바랍니다. 또한 명의개서 대행기관 및 한국거래소 등 관계기관의 협의에 따라 상장시기가 늦춰질 가능성도 상존합니다. 이에 따라 투자자께서 신주인수권을 행사하시는 시점에서 감안한 (주)디오스텍 보통주 주가와, 행사로 인하여 신주를 교부 받게 되는 시점에서 (주)디오스텍 보통주 주가가 형성되는 수준 간에 괴리가 발생할 가격 변동 위험이 존재한다는 점을 충분히 숙지하신 후 금번 신주인수권부사채 투자에 임하시기 바랍니다.

[신주인수권 관련 위험]

마. 본 신주인수권부사채는 분리형 신주인수권부사채로서 배정시 각 청약자에게 배정될 신주인수권증권 수량의 산정시 소수점 이하는 절사합니다. 즉, 각 청약자에게 배정된 신주인수권증권의 금액 (각 청약자에게 배정된 신주인수권증권의 수량에 행사가액을 곱한 값)은 각 청약자에게 배정된 사채의 발행 금액을 하회할 수 있는 점을 투자자께서는 감안하시기 바랍니다.

본 신주인수권부사채는 분리형 신주인수권부사채로서 청약을 통해 배정받은 사채 금액의 100%에 해당하는 금액을 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용 - 2. 신주인수권의 내용 등 - 가. 신주인수권의 내용"에 기재된 산정방식에 의한 행사가액으로 나누어서 산정된 수량의 신주인수권증권과 청약을 통해 배정받은 사채 금액을 본 신주인수권부사채의 발행 전일에 각 청약고객에게 배정하게 됩니다. 이 때 각 청약자에게 배정될 신주인수권증권 수량의 산정시 소수점 이하는 절사합니다. 즉, 각 청약자에게 배정된 신주인수권증권의 금액(각 청약자에게 배정된 신주인수권증권의 수량에 행사가액을 곱한 값)은 각 청약자에게 배정된 사채의 발행 금액을 하회할 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다.

[집단 소송 발생의 위험]

바. 당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다. 

' 증권관련 집단소송법' 제 12조 (소송허가 요건)

① 증권관련집단소송 사건은 다음 각 호의 요건을 갖추어야 한다.

1. 구성원이 50인 이상이고, 청구의 원인이 된 행위 당시를 기준으로 그 구성원이 보유하고 있는 증권의 합계가 피고 회사의 발행 증권 총수의 1만분의 1 이상일 것

2. 제3조제1항 각 호의 손해배상청구로서 법률상 또는 사실상의 중요한 쟁점이 모든 구성원에게 공통될 것

3. 증권관련집단소송이 총원의 권리 실현이나 이익 보호에 적합하고 효율적인 수단일 것

4. 제9조에 따른 소송허가신청서의 기재사항 및 첨부서류에 흠이 없을 것

② 증권관련집단소송의 소가 제기된 후 제1항제1호의 요건을 충족하지 못하게 된 경우에도 제소(提訴)의 효력에는 영향이 없다.

증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있습니다.

[사채관리계약에 관한 사항]

사. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 사채의 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[증권신고서 및 일정에 관한 주의 사항]

아. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생 시, 변경될 수 있습니다. 또한 본 사채의 증권신고서 제출 이후 관계기관과의 협의에 따라 신고서의 내용이 수정될 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[기타 투자자 유의사항]

자. 본 건 신주인수권부사채 발행을 통해 당사의 주식 가치가 하락할 수 있으며, 본 증권신고서에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.

(1) 금번 신주인수권부사채 발행을 통해 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다.

(2)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

(3) 이 증권신고서의 공시심사 과정에서 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있고, 일부 내용은 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

(4) 본 건 신주인수권부사채를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

(5) 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점을 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

(6) 만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 

(7) 본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다. 

(8) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

이와 같이, 본 건 신주인수권부사채 발행을 통해 당사의 주식 가치는 하락할 수 있으며, 본 증권신고서에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 다시 한번 유의하여 주시기 바랍니다. 

상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

[신용등급 관련 위험]

차. 당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제11회 무보증 신주인수권부사채에 대하여 2개 신용평가전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터 각각 B0 및 B0 등급을 받았습니다. 투자자께서는 각 신용평가사에서 부여한 등급의 정의 및 등급전망을 파악하시고 본 사채 투자의사 결정에 유념하시기 바랍니다.

- 신용평가회사

신용평가회사명
평가일
회차
등급

한국기업평가(주)
2020.06.19
제8회 BW
B0(안정적)

한국신용평가(주)
2020.06.19
제8회 BW
B0(안정적)

- 신용평가의 개요
(1) 당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거 당사가 발행할 제8회 무보증신주인수권부사채 권면금액 300억원에 대하여 2개 이상 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)의 신주인수권부사채 등급평정은 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자 정보를 제공하는 업무입니다.

(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기 전이 라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고있습니다.

- 평가의 결과

신용평가회사명
평가등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
B0
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.
안정적

한국신용평가(주)
B0
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.
안정적

[주가 희석화 및 물량 대량 출회에 따른 주가하락 위험]

카.
당사는 과거 최고경영진 및 기타임직원에 부여한 주식매수선택권이 2020년 1분기 말 기준 1,560,928주가 존재하고 있으며, 당사의 총발행주식수 144,000,969주의 1.1%에 해당합니다. 또한 금번 신주인수권부사채 발행으로 300억원 규모의 신주인수권이 발행될 예정이며, 예정행사가액 445원을 기준으로 전량 행사 시, 67,415,730주가 추가로 증가할 수 있습니다. 이는 증권신고서 제출일 현재 총발행주식수 144,000,969주의 46.8%에 해당합니다. 또한 행사가액이 최저 조정한도인 70% 수준까지 조정될 경우, 신주인수권 행사에 따른 신규 발행 주식수는 총발행주식수의 66.9%에 해당하는 96,308,186주로 늘어날 수 있습니다.
따라서 주식매수선택권 행사 및 본 신주인수권증권 행사 시 향후 대규모 물량 출회로 인한 주가 희석화가 발생할 수 있으며, 유통물량 증가에 따른 수급부담으로 주가에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[주식선택권 현황]

구 분
2019년
2020년 1분기

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초 미행사분
1,755,953
2,920
1,755,953
2,920

기중상실
-
-
(195,025)
4,471

기말 미행사분
1,755,953
2,920
1,560,928
2,727

기말현재 행사가능 수량
1,755,953
2,920
1,560,928
2,727

(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

[2020년 1분기말 기준 주식선택권 내역]

약정유형
주식선택권

최고경영진
최고경영진
최고경영진
최고경영진
기타임직원

부여일
2013.03.28
2014.03.31
2014.03.31
2015.03.27
2015.03.27

부여수량(주)
184,790
280,605
20,533
675,000
400,000

행사개시일
2016.03.28
2017.03.31
2016.03.31
2017.03.27
2017.03.27

행사만기일
2021.03.27
2022.03.30
2021.03.30
2022.03.26
2022.03.26

행사가격(원)
4,588 원
5,161원
5,161원
1,725원
1,725원

가득조건
용역제공조건: 3년
용역제공조건: 2년

(출처: (주)디오스텍 정기보고서)

당사는 과거 최고경영진과 기타임직원의 근로의욕 고취를 위해 주식매수선택권을 부여한 바 있으며, 2020년
1분기말 기준 미행사 주식매수선택권은 총 1,560,928주입니다. 미행사 주식매수선택권의 행사만기일은 2021년 3월 27일부터 2022년 3월 30일까지 분포되어 있습니다. 행사만기일 전에 주식선택권 행사 시 이에 대한 지분 희석 및 물량 출회에 따른 주가가 하락할 수 있습니다.

[신주인수권 행사 시 발행 주식수]

(단위: 주, 원)

행사가액 조정비율
기발행주식수
행사가액
신주 발행수
총발행주식수

행사가액 조정없음
144,000,969
445원
67,415,730
211,416,699

90%
144,000,969
401원
74,906,367
218,907,336

80%
144,000,969
356원
84,269,662
228,270,631

70%
144,000,969
312원
96,308,186
240,309,155

주) 상기 행사가액은 최초 이사회결의일의 전일인 2020년 06월 18일을 기준으로 산정한 예정행사가액입니다.
(출처: (주)디오스텍)

본 신주인수권부사채 발행으로 300억원 규모의 신주인수권이 발행될 예정이며, 예정행사가액 445원을 기준으로 전량 행사 시, 67,415,730주가 추가로 유통될 수 있습니다. 이는 증권신고서 제출일 현재, 발행주식총수 144,000,969주의 약 46.8%에 해당하며 사채발행일 이후 30일이 경과하는 날(2020년 09월 27일)로부터 행사가 가능합니다.

또한 본 신주인수권부사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 합니다. 단, 행사가격의 최저 조정한도는 발행 당시 행사가액의 70% 이상으로 합니다. 이에 따라 예정 행사가액 445원의 70% 한도의 행사가액인 312원 기준으로 전량 행사 시, 196,308,186주가 추가로 유통될 가능성이 있으며, 이는 현재 기준 발행주식총수의 약 66.9%에 해당합니다.

이렇듯 금번 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가능 시점 이후 대규모 물량 출회로 인한 주가희석화가 발생할 수 있으며, 유통물량 증가에 따른 수급부담으로 주가에부정적인 영향을 줄 가능성이 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

신한금융투자(주) 및 하이투자증권(주)는 금번 (주)디오스텍 제8회 무보증 공모 신주인수권부사채 일반공모의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장법상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

2_자금의사용목적

자금의 사용목적

회차 :
8
(기준일 :
2020년 06월 19일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

15,000,000,000
-
10,000,000,000
-
-
5,000,000,000
30,000,000,000

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발행제비용(2)
829,100,000

순수입금[(1)-(2)]
29,170,900,000

나. 발행제비용의 내역

[회차 : 8]

(단위: 원)

구분
금액
계산근거

발행분담금
-
면제(중소기업 해당)

모집매출주선수수료
750,000,000
모집총액*2.50%(단, 300억원 모집 시)

사채관리수수료
50,000,000
정액

신용평가수수료
22,480,000
한국기업평가, 한국신용평가(VAT 포함)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 건당 2만원

상장수수료
1,300,000
250억이상 500억원 미만

연부과금
500,000
1년당 100,000원

채권등록수수료
300,000
등록금액의 1/100,000 (한도 50만원)

기타비용 (예정)
4,500,000
인쇄비, 우편 발송비, 등기비, 부대비용 등

합 계
829,100,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 지급할 예정입니다.
주2) 신주인수권증권 발행비는 행사가 확정 후 신주인수권 발행 수량에 따라 변경될 수 있으며, 기타비용을 포함한 상기 발행제비용은 예정금액이므로 실제 지출금액은 달라질 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(단위 : 원)

시설자금
운영자금
채무상환자금
기타자금
합계

15,000,000,000
10,000,000,000
-
5,000,000,000
30,000,000,000

가. 자금의 사용목적 세부사항

금번 당사가 발행하는 제8회 무보증 신주인수권부사채를 통해 조달되는 300억원은 시설자금 및 운영자금 등에 사용될 예정입니다. 구체적 사용내역은 아래와 같습니다.

구분
내용
우선순위
용도

자금사용 예정금액
사용시기

시설자금
광학렌즈 제조 시 필요한 시설투자(렌즈사출기, 조립기, 코팅기 外)
1
15,000,000,000
2020년 하반기 중

운영자금
광학렌즈 제조에 필요한 원재료 구매자금
인건비, 용역비 등 제조에 필요한 경비 지출
2
10,000,000,000
2020년 하반기 중

기타
광학렌즈 신규 제품 개발을 위한 R&D 투자
3
5,000,000,000
2020년 하반기 중

합계
30,000,000,000
-

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.
주2) 본 신주인수권부사채 대금은 상기 우선순위에 따라 소진할 예정입니다.

나. 자금의 사용 목적별 상세내역

(1) 시설자금

[시설자금 사용 계획]

(단위: 백만원)

내용
용도

자금사용 예정금액
사용시기

광학렌즈 제조 시 필요한 시설투자
(렌즈사출기, 조립기, 코팅기 外)
15,000
2020년 하반기 중

(출처: (주)디오스텍)

당사는 베트남 법인에 15,000백만원을 투자하여 공장을 증축하고, 렌즈사출기, 조립기, 코팅기 등의 기계장치를 구입하여 최종 고객사인 삼성전자 향 렌즈모듈 생산능력을 증대하고, 스마트폰용 렌즈모듈 이외의 신규 제품(전장용, AR/VR, 의료용) 개발 및 생산을 진행할 예정입니다.

(2) 운영자금

[운영자금 사용 계획]

(단위: 백만원)

내용
용도

자금사용 예정금액
사용시기

렌즈 제조 시 필수 원재료 구입(RESIN, BARREL, SPACER 등)
7,000
2020년 하반기 중

렌즈 제조 시 가용 인원 인건비
1,000

렌즈 제조 시 외주가공비 外 용역료
800

회사 운영 시 필수적으로 지출하는 수수료(회계감사수수료 外)
650

회사 운영 시 부수적으로 들어가는 경비(소모품구입 外 )
550

운영자금 합계
10,000

(출처: (주)디오스텍)

당사는 금번 공모를 통한 사채대금 중 운영자금에 10,000백만원을 사용할 예정이며, 이 중 대부분인 7,000백만원은 스마트폰용 렌즈모듈 생산에 필요한 RESIN, BARREL, SPACER 등 원재료 구입에 활용할 예정입니다. 이 밖에 3,000백만원은 운전자금으로 활용할 계획입니다.

(3) 기타

[기타 자금 사용 계획]

(단위: 백만원)

내용
용도

자금사용 예정금액
사용시기

광학렌즈 신규 제품 개발을 위한 R&D 투자
5,000,000,000
2020년 하반기 중

합계
5,000,000,000
-

(출처: (주)디오스텍)

한편, 당사는 안정적인 품목 포트폴리오를 구축하고자 차세대 고화소 스마트폰용 렌즈모듈 개발사업 등을 진행할 계획이며, 본 공모를 통해 모집된 자금 중 5,000백만원을 광학렌즈 고화소 제품을 개발하기 위한 R&D 연구개발용 금형 및 연구인력의 인건비로 투자할 예정입니다.

3. 자금의 운용계획

당사가 금번 신주인수권부사채를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

2.
이자보상배율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2018년
2019년
2019년 1분기
2020년 1분기

영업이익(A)
-6,120
2,871
219
-4,563

이자비용(B)
2,573
2,330
1,024
302

이자보상비율(A/B)
-2.4배
1.2배
0.2배
-15.1배

※K-IFRS 기준 연결 재무재표에 의한 값입니다.

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.

2. 미상환 채무증권의 현황

채
무증권 발행실적

(기준일 :
2020.07.06.
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)
회사채
사모
2016.02.18
10,500
표면이자율: 2.0%
만기보장이자율: 6.0%
-
2021.02.18
전액상환
-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2016.09.06
2,510
표면이자율: 2.0%
만기보장이자율: 6.0%
-
2021.09.06

전액상환

-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2016.08.30
2,474
표면이자율: 0.0%
만기보장이자율: 2.0%
-
2019.08.30

전액상환

-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2017.02.03
2,800
표면이자율: 0.0%
만기보장이자율: 1.0%
-
2019.02.03

전액상환

-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2017.09.28
10,000
표면이자율: 4.0%
만기보장이자율: 6.0%
-
2020.09.28

전액상환

-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2017.12.20
1,000
표면이자율: 3.0%
만기보장이자율: 5.0%
-
2020.12.20

전액상환

-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2017.12.20
1,000
표면이자율: 3.0%
만기보장이자율: 5.0%
-
2020.12.20

전액상환

-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2019.01.10
9,290
표면이자율: 0.0%
만기보장이자율: 5.0%
-
2021.01.10

전액상환

-

합 계
-
-
-
39,574
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020.07.06.
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020.07.06.
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020.07.06.
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020.07.06.
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020.07.06.
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 신용

신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평가일
회차
등급

한국기업평가(주)
2020.06.19
제8회 BW
B0(안정적)

한국신용평가(주)
2020.06.19
제8회 BW
B0(안정적)

나. 평가의 개요

(1) 당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거 당사가 발행할 제8회 무보증신주인수권부사채 권면금액 300억원에 대하여 2개 이상 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)의 신주인수권부사채 등급평정은 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자 정보를 제공하는 업무입니다.

(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기 전이 라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고있습니다.

다. 평가의 결과

신용평가회사명
평가등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
B0
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.
안정적

한국신용평가(주)
B0
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.
안정적

라. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기
당사는 한국신용평가(주), 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일까지 동사의 매사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

(2) 공시방법
한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

한국신용평가(주): http://www.kisrating.com
한국기업평가(주): http://www.korearatings.com

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 디오스텍'이라 표기합니다. 또한 영문으로는 'DIOSTECH. Co., Ltd.'이라 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 '(주) 디오스텍'이라 표기합니다.
*2019년 03월 29일 주주총회를 통해 사명이 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경되었으며, 2019년 04월 03일 상장 회사인 주식회사 텔루스와 비상장 회사인 주식회사 디오스텍이 합병하여 현재 주식회사 디오스텍의 상호로 상장되었습니다. 

2. 설립일자
당사는 스마트폰 광학렌즈의 개발, 제조, 판매 목적으로 2014년 5월 9일 (주)차바이오앤디오스텍에서 신설법인으로 분할 설립 되었습니다.

3. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
① 주 소 : 경기도 용인시 처인구 남사면 당하로 113-12 
② 전화번호 : 031-8006-0030
③ 홈페이지 : http://www.diostech.co.kr
*2019년 03월 29일 주주총회를 통해 사명이 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경 되었습니다. 

4. 중소기업 해당여부
 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 2조에 의한 중소기업입니다.

중소기업확인서

5. 주요사업의 내용
 당사는 현재 모바일 카메라용 렌즈를 제조 판매하는 사업 및 엔터테인먼트 사업 부분으로 구성되어 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

6. 신용평가에 관한 사항

(1) 최근 3년간 신용평가 내역
당사의 신용 등급 현황은 아래와 같습니다.

평가대상 유가증권 등
평가일
평가대상 유가증권의 신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

회사채
2020년 06월 19일
B0
한신평(AAA~D)
본

2020년 06월 19일
B0
한기평(AAA~D)
본

(2) 신용등급 체계 및 부여 의미

유가증권 종류별
국내신용 등급체계
부여의미

회사채
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준입니다.

AA+/AA/AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있습니다.

A+/A/A-
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의 영향을 받을 가능성이 있습니다.

BBB+/BBB/BBB-
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있습니다.

BB+/BB/BB-
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있습니다.

B+/B/B-
원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다.

D
현재 채무불이행 상태에 있습니다.

7. 계열회사에 관한 사항
 당사는 2020년 7월 07일 현재 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있습니다.

회사명
상장여부
비고

실질지배력이 있는 종속기업(연결대상)

㈜오앤엔터테인먼트
비상장(100%)
연예인 매니지먼트

나노몰텍㈜
비상장(97.06%)
정밀사출금형 제조업

DIOSTECH VINA Co., Ltd.
비상장(100%)
스마트폰 광학렌즈의 제조, 판매

DIOSTECH HOA BINH Co.,LTD
비상장(100%)
스마트폰 광학렌즈의 제조, 판매

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)오앤엔터테인먼트
2012.10.25
서울시 강남구 언주로125길 10
연예인 매니지먼트
1,532,392,806
상동
-

(주)나노몰텍
2006.09.04
경기도 평택시 서탄면 마두리 194-18
정밀사출금형 제조업
4,874,974,316
상동
-

DIOSTECH VINA Co., Ltd.
2015.03.23
Binh Xuyen II Industrial Zone, Binh Xuyen District, Vinh Phuc Province, Vietnam.
스마트폰 광학렌즈의, 제조, 판매
75,237,340,927
상동
주요종속회사

DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd
2017.12.07
1204, Khach San Fraser Suite, 51, Xuan Dieu Street, Quang An Ward, Tay Ho District, Ha Noi City,Vietnam.
스마트폰 광학렌즈의, 제조, 판매
715,638,924
상동
-

* 최근사업연도말 자산총액은 2019년말 금액 입니다. 

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

1-2. 연결대상회사의 내용

회사의 명칭
설립일자
본사의주소
주요사업

(주)오앤엔터테인먼트
2012.10. 25
서울시 강남구 언주로125길 10
연예인 매니지먼트

(주)나노몰텍
2006.09.04
경기도 평택시 서탄면 마두리 194-18
정밀사출금형 제조업

DIOSTECH VINA Co., Ltd.
2015.03.23
Binh Xuyen II Industrial Zone, Binh Xuyen District, Vinh Phuc Province, Vietnam.
스마트폰 광학렌즈의, 제조, 판매

DIOSTECH HOA BINH Co.,LTD
2017.12.07
1204, Khach San Fraser Suite, 51, Xuan Dieu Street, Quang An Ward, Tay Ho District, Ha Noi City,Vietnam.
스마트폰 광학렌즈의, 제조, 판매

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥상장
2014.06.02
-
-

2. 회사의 연혁

회사명
날짜
주요 연혁

(주)디오스텍
(구)(주)텔루스
2014.05.09
신설법인 설립

2014.06.02
코스닥시장 재상장

2015.03.23
베트남 법인 설립

2015.12.30
최대주주변경(차광렬외→ 다빈치 1호 투자조합)

2016.01.11
대표이사 변경 (유효성→조호걸), 엔터테인먼트 등 사업목적 추가

2016.06.23
최대주주변경(다빈치 1호 투자조합 →이화투자조합)

2016.08.19
상호변경 (차디오스텍→온다엔터테인먼트)

2016.08.19
CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.지분 매각 완료

2016.08.30
(주)에이치이앤엠 100% 지분 인수

2016.12.06
(주)에이치이앤엠 합병 승인 결의

2016.12.27
HOLYOPTICS (CHONGQING) CO.,LTD 청산 결의.

2017.01.10
(주)에이치이앤엠 흡수합병완료

2017.07.04
대표이사 변경(조호걸→원영훈)

2017.08.09
상호변경 ( (주)온다엔터테인먼트→(주) 텔루스)

2017.12.12
액면가 변경 (500원→200원)

2019.01.09
대표이사 변경(원영훈→김선봉)

2019.01.10
(주)디오스텍 100% 지분 인수(비상장)

2019.02.18
비상장 구)(주)디오스텍 합병 승인 결의

2019.03.29
상호변경 (주)텔루스→(주)디오스텍

2019.04.03
(주)디오스텍 흡수합병완료

2020.05.20
최대주주 변경(아이맵디오스텍전문투자형사모신탁 → (주)디오스홀딩스)

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2020.06.18
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2014.05.09
-
보통주
18,872,534
500
-
신규상장

2016.01.18
유상증자(제3자배정)
보통주
601,716
500
3,490
1년간 보호예수

2016.06.23
유상증자(제3자배정)
보통주
2,306,587
500
3,490
1년간 보호예수

2016.10.31
유상증자(제3자배정)
보통주
369,600
500
2,705
-

2017.05.11
전환권행사
보통주
107,526
500
2,790
-

2017.07.18
전환권행사
보통주
36,088
500
2,771
-

2017.07.21
유상증자(제3자배정)
보통주
5,555,555
500
1,800
1년간 보호예수

2017.08.30
전환권행사
보통주
180,440
500
2,771
-

2017.09.18
전환권행사
보통주
1,229,784
500
2,041
-

2017.09.18
전환권행사
보통주
1,215,284
500
2,036
-

2017.12.12
주식분할
보통주
50,909,349
200
800
액면가액 500원에서 200원으로 변경

2018.02.02
전환권행사
보통주
1,285,346
200
778
-

2018.07.18
전환권행사
보통주
645,994
200
774
-

2018.12.21
전환권행사
보통주
645,993
200
774
-

2018.12.31
전환권행사
보통주
645,993
200
774
-

2019.01.14
전환권행사
보통주
642,673
200
778
-

2019.01.17
전환권행사
보통주
642,673
200
778
-

2019.01.26
유상증자(제3자배정)
보통주
29,968,453
200
634
1년간 보호예수

2019.02.01
전환권행사
보통주
1,881,331
200
691
-

2019.02.01
전환권행사
보통주
2,849,000
200
702
-

2019.09.04
전환권행사
보통주
10,380,622
200
578
-

2019.09.18
유상증자(제3자배정)
보통주
1,533,742
200
652
소액공모

2020.05.12
전환권행사
보통주
5,089,058
200
393
-

2020.05.20
유상증자(제3자배정)
보통주
2,941,176
200
459
1년간 보호예수

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2020.06.18
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
144,000,969
-
144,000,969
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
144,000,969
-
144,000,969
-

Ⅴ. 자기주식수
39,912
-
39,912
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
143,961,057
-
143,961,057
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2020.06.18
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
39,912
-
-
-
39,912
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
39,912
-
-
-
39,912
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

(기준일 :
2020.06.18
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
144,000,969
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
39,912
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
143,961,057
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다

(1) 정관의 배당에 관한 사항
◆ 제41조(이익배당)
 ① 이익배당금은 매결산기에 있어서의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
② 이익배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 단, 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과할 수 없다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제7기(1분기)
제6기
제5기

주당액면가액(원)
200
200
200

(연결)당기순이익(백만원)
-4,624
5,706
-9,584

(별도)당기순이익(백만원)
-998
-1,304
-9,168

(연결)주당순이익(원)
-34
46
-110

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

다. 이익참가부사체에 관한 사항
해당사항 없음

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 주요 사업 현황
당사는 2014년 5월 7일을 분할 기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장 하였습니다. 이후 2016년 8월 19일 주식회사 차디오스텍에서 주식회사 온다 엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다. 2017년 8월 9일에는 다시 주식회사 온다엔터테인먼트에서 주식회사 텔루스로 사명을 변경하였고 다시 2019년 03월 29일 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍 으로 변경하였습니다. 본 신고서 제출일 현재 당사는 스마트폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈 모듈을 생산 판매하는 광학사업을 주력 사업으로 하고 있으며, 관계사 등을 통하여 드라마 및 영화 제작, 연예인 매니지먼트 등의 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다.

나. 사업부문별 시장여건 및 영업개황

[광학사업 부분] 
1) 산업의 특성
현재 당사는 스마트폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈 모듈을 개발/생산하고 있어 당사의 사업은 휴대폰 산업의 성장과 밀접한 관계에 있습니다
스마트폰 산업은 기술ㆍ시장 트렌드를 따라 꾸준히 진화하고 있으며, 렌즈 및 카메라 모듈 사업은 스마트폰 산업에 대한 의존도로 인하여 전방 산업인 스마트폰 산업의 기술ㆍ시장 트렌드의 변화, 수요 변화와 생산 전략에 영향을 받고 있습니다.

① 기술 개발 및 시장의 변화 주기가 매우 빠른 특징을 보입니다. 렌즈 및 카메라 모듈 산업은 스마트폰의 트렌드에 맞추기 위해 휴대폰 개발보다 우선하여 부품 개발이 이루어져야 하므로 빠른 변화 주기를 보입니다. 또한 고객사의 수요와 예측 수량 변화가 급변하여, 생산 대응 및 재고관리 등에 어려움이 많으며, 이러한 고객 대응의 효율성에 따라 업체별로 생산량이나 매출액 등의 변화도 심한 편입니다.

② 렌즈 및 카메라 모듈 산업의 생산성 및 수익성 측면에서, 스마트폰 제조업체와의 긴밀한 협력관계 등에 의해 생산성 및 수익성이 좌우되는 경향을 보이는 것이 특징입니다. 

③ 일반적으로 스마트폰 산업의 경우 마이크, 스피커, 키패드 등 기구 부품이나 범용제품인 경우에는 진입장벽이 낮은 편이나, 렌즈 및 카메라 모듈 산업은 광학 증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술이 필요하므로 높은 기술적인 진입장벽이 있을 뿐만 아니라 반도체 생산 수준의 고정밀의 제조환경이 필요하기 때문에 초기 설비 투자 비용이 매우 높아 신규 진입이 어려운 산업입니다.

④ 렌즈 및 카메라 모듈 관련 산업은 고정밀의 장치산업으로 고정비가 크고 변동비의 비중이 작기 때문에 규모의 경제에 의한 시너지 효과가 매우 커서 설비투자 후 일정 규모 이상의 매출이 확보될 경우 지속적인 수익창출이 가능하며, 최근 스마트폰의 교체주기가 빨라지고 고화소화, 고기능화함에 따라 초기에 시장을 선점한 업체가 스마트폰 제조업체와 제휴하여 빠른 시장 대응을 할 수 있는 구조로 신규 진입하는 업체는 큰 진입장벽이 될 수 있습니다. 

⑤ 전방 산업인 스마트폰 제조업체의 수요 확대와 판가 전략, 고품질화 추세에 따라 후방 산업인 렌즈 및 카메라 모듈 산업 역시 원가경쟁력 확보 및 균일한 품질수준 유지가 경쟁의 필수 요소이며, 핵심 R&D 및 공정기술을 기반으로 하여 부품에서 모듈, 소재 분야 등 관련 산업으로 지속적인 확장이 가능한 산업입니다. 

⑥ 렌즈 및 카메라 모듈 산업에서 성공하기 위해서는 고부가가치의 제품 개발 능력,
끓임 없는 원가절감을 통한 가격경쟁력, 제품에 대한 철저한 품질관리능력 등이 중요한 경쟁 요소로서 필요한 부분입니다.

2) 산업의 성장성
당사의 전방 산업인 스마트폰 산업은 일반 경기와 직접적인 연관관계를 가지는 경기 민감소비재 산업으로서 국내외 경기의 직접적인 영향을 받고 있습니다. 2015년 전 세계 스마트폰 시장의 성장률은 10% 초반대로 낮아졌고, 시장조사업체인 Strategy에 따르면 2016년에는 전년도에 비해 1.6% 감소한 14억 5000만 대를, 2017년에는 시장 성숙기 진입에 따른 경쟁 심화로 소폭 성장해 15억 4000만 대 수준이 되었으며 향후 글로벌 스마트폰 시장은 신흥지역까지 스마트폰 보급 포화에 근접함에 따라 저 성장세가 지속될 것으로 전망되며, 글로벌 판매 휴대폰 중 스마트폰 비중은 2017년 82.6%에서 2021년 93.0%로 신규 수요 기반이 축소되어 스마트폰 산업 성장에 한계로 작용할 것으로 예측하고 있습니다. 

3) 경기변동의 특성
카메라 렌즈 사업 부문은 경제 상황에 따라 영향을 많이 받는 휴대폰 산업의 경기에 의하여 영향을 받게 됩니다. 2010년 스마트폰의 등장으로 경영상황과 영향보다는 트렌드에 민감한 영향을 받는 특징을 가지고 있는 시장을 형성하여 지속적인 성장을 이루었으나, 경기에 영향을 받아 현재 스마트폰 수요가 북미, 유럽 중심의 선진국에서 인도, 인도네시아, 중국 등 신흥 시장으로, 최고 사양의 스마트폰에서 중저가 사양의 스마트폰으로 비중이 늘어남에 따라, 향후 가격 중심의 중저가 사양의 스마트폰을 중심으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 

4) 계절성
카메라 렌즈 사업은 계절적 경기변동에 의한 영향은 거의 없다고 할 수 있습니다.

5)시장 여건

[카메라 모듈]
그동안 가장 큰 수요시장이었던 휴대폰 시장의 성장세가 둔화되고 있음에도 불구하고, 카메라 모듈 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. Yole development의 보고서에 따르면 2014년 기준 전체 카메라 모듈 시장규모는 201억 달러(23조 325억 원) 규모이며 이후 연평균 16.8% 성장률을 보이며 2020년에는 510억 달러(58조 4,358억 원) 규모로 확대될 것으로 전망하고 있습니다.

yole, 미래에셋대우 리서치센터.jpg
yole, 미래에셋대우 리서치센터

○ 카메라 모듈은 스마트폰 시장의 성장과 카메라 고사양화로 2010년 77억 달러에서 2015년 163억 달러, 2017년에는 200억 달러를 초과하였으며, 스마트폰 성장세 둔화에도 불구하고, 듀얼 카메라 및 3D 카메라 보급 확대 등 고사양화로 카메라 모듈은 2020년까지 연평균 10% 이상 성장할 것으로 전망됨

후면 듀얼 카메라는 2017년 10%에서 2020년 30%까지 채용이 늘어날 것으로 예상되며, 최근에는 전면 듀얼 카메라와 트리플 카메라 등으로 적용 확대 추세

[글로벌 스마트폰 멀티카메라 장착률]

스마트폰에 채용되는 카메라수.jpg
스마트폰에 채용되는 카메라수

○국내 카메라 모듈 업체의 기술력은 세계적인 수준으로 삼성전자, APPLE, LG전자, 중국 휴대폰에 국내 업계의 카메라 모듈이 적용 중국 및 일본 경쟁업계의 생산능력 확대로 시장규모 성장에도 경쟁은 심화되고 있는 상황이며, 최근에는 SUNNY 등 중국 업체가 삼성전자 휴대폰에 다량의 카메라 모듈 공급하고 있음

스마트폰 제조사

카메라모듈 공급사

삼성전자

삼성전자, 삼성전기, 파트론, 캠시스, 파워로직스, 엠씨넥스, 나무가, Lite-On, HNT, Truly, 크레신

애플

Sharp, LG이노텍, Cowell, Foxconn, Sony

화웨이

Sunny, O-Film, Lite-On, Foxconn, Q-Tech, Truly, Shine Tech, Primax, Kingcom, 엠씨넥스

샤오미

Lite-On, Sunny, O-Film, Primax, 삼성전기

○ 카메라 모듈 부품
□카메라 모듈 부품은 이미지센서, 렌즈 모듈, ACTUATOR, 광학필터, RF-PCB 등으로 구성

카메라 및 렌즈구성도.jpg
카메라 및 렌즈구성도

최근에는 ADAS(자동 주차지원, 충돌 예방 시스템, 차선 이탈 경보 시스템, 운전자 상태 감시 등)를 기반으로 자율 주행을 목표로 하는 자동차 산업이 카메라 모듈 시장의 새로운 블루오션으로 부상하고 있으며, 고공 촬영과 배송 등으로 활동 영역을 넓히는 드론, 카메라 탑재가 증가하고 있는 스마트홈 분야와 웨어러블 디바이스 등과 같은 다양한 애플리케이션으로의 적용이 빠르게 확대되고 있습니다.

하지만, 아직까지도 카메라 모듈 시장의 중심은 휴대폰 분야로, 최근 본격화되고 있는 스마트폰의 듀얼 카메라 탑재 확산과 30%대 연평균 성장률을 보이고 있는 VR ㆍ AR 시장 성장으로 인한 3D 카메라 채용이 증가되면서 카메라 모듈 시장의 성장세는 꾸준히 증가하고 있습니다.

휴대폰 시장의 대안으로 주목받고 있는 자동차 분야에서의 카메라 모듈은 자율 주행 차로 가기 위한 최첨단 ADAS 시스템 구현을 위해서는 필수적 요소입니다. 이미 자동차 1대 당 12개 이상의 카메라가 장착되고 있으며, IRS Report에 따르면 2020년에는 카메라 센서가 ADAS용 센서 중 69%를 점유하게 될 것이란 전망도 있습니다.

또한, 최근 민간용으로 확산되고 있는 드론도 카메라 모듈의 수요시장 중 빼놓을 수 없는 분야입니다. 이미 일반화된 방송용 항공 촬영 이외에도, 카메라, 센서, 통신 모듈 등을 탑재ㆍ적용하여 다양한 분야에 활용되고 있습니다. 

또한, 향후에는 드론의 충돌ㆍ추락 방지를 위하여 회피 관련 Sensing 카메라 수요 증가도 예측됩니다. 하지만, 드론용 카메라는 기술 사양이 까다로우며 고공에서 고속 촬영을 해야 하며 이를 지상에 전달할 통신 네트워크 기술도 접목돼야 하고, 이에 따른 소형화ㆍ정밀화ㆍ경량화 기술도 요구되고 있습니다.

더불어, IRS Report에 따르면 영상 보안(CCTV) 및 영상회의 분야도 중요한 시장입니다. 전 세계적으로 강력 범죄가 증가하고 보안과 공공의 안전이 대두되면서 CCTV 시장은 연평균 20.6% 성장세를 보이고 있으며, 영상 보안 분야 이미지 센서 수요량도 연간 1억 4천만 개에 이르고 있습니다. 

의료 분야에서는 내시경 같은 영상장비 시장 이외에 모바일 의료기기와 원격진료 등의 움직임도 카메라(모듈) 시장의 호재로 평가되고 있으며, 이에 카메라 업체들의 의료기기 시장 진출도 지속적으로 증가하고 있는 실정입니다. 이외에도, 산업용, 군사용, 항공우주산업 등에서도 특수 카메라의 수요가 꾸준히 확대되고 있습니다

[엔터사업 부분] 
가. 업계의 현황
1) 산업의 특성
과거 엔터테인먼트 산업은 단순한 '놀이' 또는 '오락'으로써 소비적인 활동을 조장하는 비생산적인 산업으로 취급되어 왔습니다. 그러나 오늘날 엔터테인먼트는 현대 산업의 중심축인 정보통신산업을 포함한 서비스 산업의 일원으로, 21세기 유망 지식기반산업으로 부각되고 있습니다. 

그 밖에도 엔터테인먼트 산업은 자국 문화와 상품의 이미지 제고 및 외래 전파에 크게 기여하는 특성이 있습니다. 엔터테인먼트 상품은 일반 상품과는 다르게 상품에 문화적, 정서적 요소가 내재되어 있습니다. 우리나라의 경우 드라마 '겨울연가'의 일본 내 히트로 한국 촬영지의 관광 명소화, 캐릭터 상품 판매 등으로 발생되는 관련 수익이 크게 증가했으며, '한국을 보는 일본인의 시선을 바꿔 놓았다'라는 외교적인 평가도 받고 있습니다. 

이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 콘텐츠 수출로 여타 산업에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 드라마, 영화 등의 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타 산업에 대한 국가 경쟁력 을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 엔터테인먼트 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단 산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.

2) 산업의 성장성
경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서의 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 엔터테인먼트 산업의 위상이 급격히 부각되고 있으며, 영화산업, 음반산업, 게임산업, 애니메이션 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다. 세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 엔터테인먼트 산업을 지목하고 있는 점에서도 엔터테인먼트 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 특히 최근 한류 콘텐츠가 중국, 일본 등 많은 국가로 수출됨에 따라 산업의 성장성은 더욱 높아질 것으로 판단됩니다.

3) 경쟁요소
엔터테인먼트 산업은 영화 및 애니메이션, 음반, 비디오, 게임, 출판 잡지 등 오프라인 엔터테인먼트 콘텐츠 부문과 지상파, 위성방송, 케이블 TV 등의 미디어 부문, 그리고 이러한 콘텐츠를 표시하기 위한 디지털 기술 부문 등으로 구분될 수 있습니다. 

정보통신 기술의 발달과 인터넷의 확산에 따라 21세기 엔터테인먼트 시장의 구조는 근본적으로 재편되고 있습니다. 디지털 기술의 발전으로 음악과 영상 등을 인터넷을 통하여 송 수신할 수 있게 되면서, 엔터테인먼트 콘텐츠와 미디어, 그리고 통신 등 디지털 기술과 인터넷이 융합되는 Convergence(통합화)가 진행되게 된 것입니다. 
이는 현재 펼쳐지고 있는 다채널, 다매체 시대에 대응하기 위해 다양한 콘텐츠를 보유하고, 글로벌 시장에서 경쟁하기 위해서는 사업 영역과 규모의 거대 화가 필요하고, 이와 더불어 수직적 통합(즉 지적 재산권 또는 소프트웨어뿐만 아니라 소비자에 이르는 배급 채널을 보유하여)의 시너지 효과와 규모의 경제를 이용하는 것이 필요하기 때문입니다. 실제로 하위 업체들은 소규모로 고전을 면치 못하고 있는 반면, 메이저인 AOL Time Warner, Walt Disney, 그리고 News Corporation는 거대화, 독점화 경향이 두드러지고 있습니다.

4) 경기변동의 특성
방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송 사업자에 외주 제작 공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비합니다.

5) 시장 여건
방송 사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CATV 사업자를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외 판매를 계속 영위하고 있습니다. 해외시장은 한중 합작 드라마를 제작하여 중국 내 방송을 추진 중에 있으며, 이를 통한 국내 광고주의 제작지원 및 한중 합작 드라마의 해외 판매에 대한 공동 마케팅을 진행하고 있습니다. 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상 콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다.

나. 회사의 현황
당사는 현재 광학사업부, 엔터테인먼트 업을 영위하고 있으며, 2016년 (주)오앤엔터테인먼트 및 (주)에이치이앤엠을 인수하여 엔터테인먼트 사업을 진행 중에 있습니다.

당사는 종합 엔터테인먼트 기업으로 드라마 제작 및 연예인 매니지먼트 사업에 강점이 있으며 이를 기반으로 드라마 제작 및 음반 기획 등의 사업 또한 영위하고 있습니다. 

2016년 1월 매니지먼트 전문 회사인 (주)오앤엔터테인먼트를 인수하고 당해 8월, 드라마 제작사인 (주)에이치이앤엠을 인수하였으며, (주)에이치이앤엠은 2017년 1월 흡수합병을 완료하였습니다. 

① 매니지먼트 부문
국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마, 인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이 중에서 연예매니지먼트, 드라마, 음반 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히 다수의 유명 연예인을 보유하고 있는 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화하고 있습니다

소속

Artists

인원수

(주)오앤엔터테인먼트
성준 (우리가결혼할수있을까,구가의서, 상류사회, 완벽한 아내, 악녀 등)
김정현 (질투의 화신, 역적, 빙구, 학교2017, 어느날, 
으라차차 와이키키, 시간, 사랑의 불시착 등)
권민아(전) 그룹AOA 멤버, 병원선, 추리의여왕2 등) 
백민현 (당신이 잠든 사이, 황홀한 이웃 등) 
김송 (학교2017 등)

5명

2. 주요제품, 서비스 등
가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 원, %)

매출유형
주요제품명
매출액
매출액 구성비율

제품/상품
휴대폰카메라용 렌즈 모듈
13,309,602,444
96.07

용역
엔터사업부문 사업
492,860,707
3.56

용역
기타서비스 사업
51,212,030
0.37

합계
13,853,675,181
100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

(단위 : 원)

주요제품명
제 7기1분기
제6기
제 5기

휴대폰카메라용 렌즈 모듈
387
674
581

※ 제품군별 제품수가 다양하여 제품군 전체 매출액을 전체 수량으로 나누어 계산한 단순 평균 가격을 기재하였습니다. 
※당사 엔터사업부분의 주요 매출은 방송프로그램제작(드라마)인 관계로 산업의 특성상 제품의 가격변동 추이의 산출이 어렵습니다.

3. 주요 원재료
가. 주요원재료

(단위 : 원, %)

매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비중
비고

원재료
BARREL
렌즈 모듈 부분품
1,480,351,868
27.5
지에스주식회사외

원재료
SPACER
렌즈 모듈 부분품
1,360,485,800
25.3
(주)에프앤에이치솔루션 외

원재료
기타
렌즈 모듈 부분품
2,541,955,197
47.2
TOKYO SHOKAI 외

합계
5,382,792,865
100.0
-

* 업체는 비중이 큰 업체를 기준으로 기제

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위 : 원)

매입유형
품 명
제7기1분기
제6기
제5기

원재료
RESIN
36,737
23,555
-

BARREL
25
28
36

SHIELD
9
11
-

SPACER
10
9
-

MASK
4
4
9

※ 원재료 단위당 가격은 총 구입액을 총 구입량으로 나누어 산출하였습니다.

4. 생산 및 설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 :천개)

품 목
사업소
생산능력
비고

렌즈모듈
본사
52,800

조립 32Line

소 계
52,800

-

(1)생산능력 산출 근거(빈푹기준)

(가) 산출기준

① 사출기 1 shot 당 cycle time : 27초 (6P 모델 기준)

② 월평균 작업일수 : 25일

③ 일일 평균 근무 시간 : 20시간 (2교대)

④ 1shot 당 cavity : 12 cavity

∴ 사출기 1대당 연 평균 생산 가능 단품 렌즈 수 :

(60분×60초)÷27초×12cavity×20시간×25일×12개월 = 9,600,000 개

(나) 산출방법 (빈푹기준)

① 5P 모델 기준 : 렌즈 모듈 1개당 5장의 단품 렌즈 소요

∴ 사출기 1대당 연 평균 생산 가능 렌즈 수 : 9,600,000 개 ÷ 5 개 = 1,920,000 개

(2) 생산능력의 산출근거

(단위 :천개)

사업소
수량(대)
생산량/월
월수
생산능력
비고

본사
110
17,600
3개월
52,800
-

* 상기 수량은 사출기 기준으로 작성되었습니다. 

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문
품 목
사업소
제 7기1분기
제 6기
제 5기

광학
렌즈모듈
본사 및 베트남법인
35,236
166,838
5,811

합 계
35,236
166,838
5,811

(2) 당분기 가동률

(단위 : 천개, %)

품목
사업소
생산능력
생산실적
평균가동률

렌즈모듈
본사 및 베트남법인
52,800
35,236
66.73

합 계
52,800
35,236
66.73

※ 평균가동률은 생산실적을 생산능력으로 나누어 산출하였습니다.

다. 생산설비의 현황 등

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출
포함)액
처분
상 각
대체
기타증감
기말장부금액

토지
1,920,609,098
-
-
-
-
-
1,920,609,098

건물
11,857,540,177
-
-
(103,012,869)
21,197,000
284,043,223
12,059,767,531

구축물
7,272,910
-
-
(1,137,180)
-
-
6,135,730

기계장치
34,618,939,681
-
(2,000)
(1,883,907,273)
3,299,610,052
1,064,068,435
37,098,708,895

차량운반구
680,833,005
-
(1,000)
(50,713,397)
-
9,839,033
639,957,641

비품
8,637,084,314
1,752,431,242
-
(775,025,310)
-
286,010,258
9,900,500,504

금형
5,501,901,917
3,173,252,942
(44,883,716)
(1,433,071,298)
998,295,776
116,567,941
8,312,063,562

시설장치
677,830,388
21,174,511
-
(45,309,328)
38,258,000
22,514,609
714,468,180

건설중인자산

2,648,575,585
6,379,831,083
(2,960,562,270)
-
(4,357,360,828)
70,694,633
1,781,178,203

합 계
66,550,587,075
11,326,689,778
(3,005,448,986)
(4,292,176,655)
-
1,853,738,132
72,433,389,344

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

5. 매출
가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
제7기1분기
제6기
제5기

광학
사업부분
제품
수출
3,272
14,219
-

내수
10,038
69,498
3,917

합계
13,310
83,717
3,917

엔터테인먼트사업
방송 드라마 및 
매니지먼트
내수
493
479
2,001

기타 서비스
VR/AR, 임대사업 등
내수
51
1,960
3,136

매출 계
13,854
86,156
9,054

나. 판매경로 및 판매방법 등
[광학사업부분]

1) 판매경로

당사의 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업부가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접 판매 방식을 채택하고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 대리점, 판매 전문 자회사 등의 제도를 채택하지 않고 있습니다.

2) 판매방법 및 조건

기본적인 판매 방법은 견적서 제출 → 발주서 입수 → 납품 → 대금 회수의 방법으로 이루어져 있습니다. 대금 회수 조건은 국내외 모두 60일 이내의 현금 결제조건으로 이어져있습니다.

3) 판매전략

당사는 가격과 품질별로 다양한 제품군을 운영하여 경쟁사와 비교하여 제품의 경우 경쟁사보다 우수한 성능의 제품을 개발 판매하고 있습니다. 아울러 연구 개발분야를 강화하여 거래처의 요구 사항을 즉시 제품에 반영하여 개선 또는 거래처의 특성에 적합하도록 수정하는 것이 가능하도록 하는 것이 당사의 주요 판매전략입니다.

① 품질 경쟁력
경쟁사와 비교하여 동일 가격대의 제품인 경우 품질에서의 경쟁적 우위를 확보하고 하는 판매 전략입니다. 휴대폰 Maker의 카메라모듈 채택시 품질과 가격을 핵심 기준으로 삼고 있기 때문입니다.

② 가격의 다양화
당사는 고가격/고성능 제품의 경우 당사 자체 공장에서, 저가격/저성능 제품의 경우 중국 및 국내의 외주처에서 생산하는 등 가격 경쟁력을 확보하기 위하여 이미 생산처의 다변화를 완료한 상태입니다. 이와 아울러 다양한 제품군을 유지하고 있습니다.

③ 즉시 대응력
당사는 자체적으로 광학설계, 기구설계 및 생산관리 인력을 갖추고 있으며, 고객의 요구에 따라 관련 핵심 개발 인력이 직접 대응함으로써 시장이 요구하는 적시성을 갖추고 있습니다. 거래처의 요구 사항을 즉시 반영하여 제품을 개선하거나 거래처의 특성에 맞도록 수정하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.

[엔터사업부분]

당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로써 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다.

6. 수주상황
당사는 주요 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 월 단위 PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 당분기말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주 현황은 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리
1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리 기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제 환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산 위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시 에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한 고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수 방안을 마련하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

당사는 금융상품에 대한 투자 시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자 규모 변경 및 계속 투자 여부를 결정하게 됩니다.

③ 보증

당사는 경영 목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금 여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

(1) 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기 결제 등 환 위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 변동 금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금 유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금 비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정 자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

8. 경영상 주요 계약 등에 관한 사항
(1) 당사는 2017년 01월 10일 주요종속회사인 (주)에이치이앤엠과 합병을 완료하였습니다. 
(2) 당사는 2019년 04월 03일 주요종속회사인 (주)디오스텍과 합병을 완료하였습니다. 

9. 연구개발
가. 연구개발 담당조직
연구소 조직은 개발팀으로 구성되어 있습니다. 개발팀은 신규모델 설계에서부터 양산 및 사후관리에 이르기까지 모델별 프로젝트를 진행하고 있습니다. 

[기술연구소 인원 현황]

직급
인원
비고

부장
1명
-

과장
1명
-

수석
2명
-

책임
4명
-

선임
5명
-

주임
1명
-

사원
1명
-

합계
15명
-

나. 연구개발비용

(단위 : 원)

과목
제7기1분기
제6기
제5기

연구개발비용 계
492,103,823
3,273,976,295
6,697,820

회계처리
판매비와 관리비
492,103,823
3,273,976,295
-

개발비(무형자산)
-
-
6,697,820

연구개발비 / 매출액 비율
3.55%
3.80%
0.07%

[연구개발비용계÷매출액×100]

다. 연구개발 실적

ITEM
휴대폰용 카메라 렌즈 모듈 개발

연구 결과
● 총 130종의 카메라렌즈모듈 개발
● 100만 화소부터 6,400만 화소까지 렌즈모듈 개발 완료
● 1/2" 부터 1/10"까지 렌즈모듈 개발 완료(렌즈의 소형화)
● LSI, Micron, Sony, Siliconfile 등 전세계 양산 이미지센서 전체에 적용
● 최소의 렌즈구성으로 시장의 요청에 따라 저가격 제품으로부터 최고 성능의 제품까지 제공 가능
● 양산을 고려한 설계로 인하여 높은 양산 수율 확보

기대 효과
● 성능, 품질, 가격경쟁력 우수로 인한 높은 시장 점유율 유지
● 경쟁사 대비 성능 및 품질적 우위
● 전세계 최상위 기술 축적으로 일본 등 경쟁국 대비 휴대폰 카메라용 렌즈모듈 기술에서 우위 확보

ITEM
기능성 카메라 렌즈 모듈 개발

연구 결과
● 총 30종의 Zoom, Auto-focus, 기계식 Shutter, Macro등 휴대폰용기능성렌즈 모듈 개발
- VCM(Voice Coil Motor) : 총 15종의 actuator 개발
● 총 15종의 CCTV용 렌즈모듈 개발
- VGA급 : 12X, 22X, 25X, 27X, 32X, 43X, Vary Focal 등
- MEGA급 : 12X, 20X 등 
● 크기, 성능 및 신뢰성에서 우수한 제품 개발

기대 효과
● 일본 등 전자 기술 선진국 대비 휴대폰 카메라용 기능성 모듈에서의 기술적 비교 우위 확보
● 고화소 이미지센서를 휴대폰 카메라에 적용 시 디지털카메라와의 범용기능과 같은 성능 구현으로 카메라폰의 시장 확대
● 고기능 고가격으로 이익 극대화 실현

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등

NO
등록일
등록번호
발명의 명칭

1
2010-01-08
10-0937139-00-00
특허등록
화질 균일성이 향상된 모바일용 렌즈조립체

2
2010-02-02
10-0941498-00-00
특허등록
맥박 측정용 압력센서를 이용한 가축 질병관리장치 및 방법

3
2010-12-22
10-1004568-00-00
특허등록
액체 세정이 가능한 렌즈조립체 및 이를 포함하는 카메라 모듈

4
2011-02-25
10-1019682-00-00
특허등록
안정적인 포커싱이 가능한 이미지 촬상 장치용 렌즈 액츄에이터

5
2011-12-07
10-1093738-00-00
특허등록
소형화 및 경량화가 가능한 렌즈 구동 장치

6
2014-08-11
10-1431182-00-00
특허등록
모바일기기용 렌즈 액추에이터

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제7기 1분기 및 제6기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표이며, 비교 표시된 제6기 및 제5기, 제4기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

[연결 요약재무정보]

(단위: 원)

과 목
제7기 1분기
제6기
제 5 기
제 4 기

자산

유동자산
32,385,095,446
34,856,954,661
15,384,953,867
21,241,886,444

비유동자산
84,565,969,259
79,417,807,279
42,020,434,237
47,097,211,464

자산총계
116,951,064,705
114,274,761,940
57,405,388,104
68,339,097,908

부채

유동부채
41,492,899,628
33,877,962,825
17,314,836,380
20,263,667,055

비유동부채
3,656,357,359
4,836,922,500
983,204,381
2,289,500,836

부채총계
45,149,256,987
38,714,885,325
18,298,040,761
22,553,167,891

자본

자본총계
71,801,807,718
75,559,876,615
39,107,347,343
45,785,930,017

부채및자본총계
116,951,064,705
114,274,761,940
57,405,388,104
68,339,097,908

매출
13,853,675,181
86,156,041,933
9,054,296,272
14,231,304,305

영업이익(손실)
(4,563,040,851)
2,870,743,445
(6,120,240,520)
(814,450,851)

법인세비용차감전순이익(손실)
(4,624,059,659)
5,706,107,827
(9,583,909,851)
(18,890,929,356)

당기순이익(손실)
(4,624,059,659)
5,706,107,827
(9,583,909,851)
(18,809,998,676)

주당손익

기본주당이익(손실)
(34)
46
(110)

(245)

제4기(전기) 종전 기준서인 K-IFRS 1109호/1115호에 따라 작성되었습니다

[별도요약재무정보]

(단위 : 원)

과 목
제 7기 1분기
제 6기
제 5기
제 4 기

자산

유동자산
44,631,163,413
37,523,250,077
15,311,943,411
19,803,476,246

비유동자산
60,313,166,313
60,575,558,652
41,889,160,163
45,538,022,432

자산총계
104,944,329,726
98,098,808,729
57,201,103,574
65,341,498,678

부채

유동부채
29,883,545,626
21,704,492,619
17,254,544,736
18,227,677,133

비유동부채
2,353,908,633
2,428,280,940
983,204,381
2,289,500,836

부채총계
32,237,454,259
24,132,773,559
18,237,749,117
20,517,177,969

자본

자본총계
72,706,875,467
73,966,035,170
38,963,354,457
44,824,320,709

부채와자본총계
104,944,329,726
98,098,808,729
57,201,103,574
65,341,498,678

매출
14,567,490,130
68,698,817,285
8,332,433,265
11,299,144,532

영업이익(손실)
(2,340,027,781)
519,742,533
(5,168,126,058)
634,256,710

법인세비용차감전순이익(손실)
(998,731,489)
(1,304,030,322)
(9,167,810,717)
(16,603,396,131)

당기순이익(손실)
(998,731,489)
(1,304,030,322)
(9,167,810,717)
(16,603,396,131)

주당손익

기본주당이익(손실)
(7)
(10)
(106)

(240)

제4기(전기) 종전 기준서인 K-IFRS 1109호/1115호에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제7기 1분기 및 제6기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표이며, 비교 표시된 제6기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

연결 재무상태표

제 7 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 6 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 7 기 1분기말

제 6 기말

자산

유동자산

32,385,095,446

34,856,954,661

현금및현금성자산

3,034,640,988

9,397,671,528

매출채권및기타유동채권

11,059,562,028

8,869,992,942

기타금융자산

12,000,000

12,000,000

기타비금융자산

6,353,479,244

7,418,983,663

재고자산

11,650,809,061

9,077,512,948

당기법인세자산

274,604,125

80,793,580

비유동자산

84,565,969,259

79,417,807,279

장기매출채권및기타비유동채권

467,516,603

624,854,151

당기손익-공정가치금융자산

2,303,022,494

1,820,904,992

기타포괄손익-공정가치금융자산

718,007,224

1,568,435,438

기타비금융자산

865,306

1,177,096

관계기업및종속기업투자

2,153,526,292

2,153,526,292

유형자산

72,433,389,344

66,550,587,075

사용권자산

1,939,597,972

2,024,456,074

투자부동산

1,875,957,367

1,880,322,525

영업권및무형자산

1,938,181,782

2,077,904,712

매각예정비유동자산

735,904,875

715,638,924

자산총계

116,951,064,705

114,274,761,940

부채

유동부채

41,492,899,628

33,877,962,825

매입채무및기타유동채무

19,211,227,151

10,864,498,628

기타비금융부채

625,309,082

197,027,190

리스부채

376,791,407

475,141,288

차입부채및사채

20,526,922,656

21,588,646,387

파생상품금융부채

752,649,332

752,649,332

비유동부채

3,656,357,359

4,836,922,500

장기매입채무및기타비유동채무

382,394,307

1,158,115,444

확정급여부채

1,053,321,255

1,083,648,407

차입부채및사채

1,889,208,772

2,239,568,291

리스부채

331,433,025

355,590,358

부채총계

45,149,256,987

38,714,885,325

자본

지배기업의소유주에게귀속되는자본

71,798,254,272

75,534,611,948

자본금

27,194,147,000

27,194,147,000

자본잉여금

124,769,377,952

124,278,226,992

기타자본

7,946,123,804

8,437,274,764

기타포괄손익누계액

(914,351,114)

(1,690,341,876)

이익잉여금(결손금)

(87,197,043,370)

(82,684,694,932)

비지배지분

3,553,446

25,264,667

자본총계

71,801,807,718

75,559,876,615

자본과부채총계

116,951,064,705

114,274,761,940

연결 포괄손익계산서

제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

제 7 기 1분기

제 6 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

13,853,675,181

13,853,675,181

19,405,699,033

19,405,699,033

매출원가

14,287,044,598

14,287,044,598

15,286,022,570

15,286,022,570

매출총이익

(433,369,417)

(433,369,417)

4,119,676,463

4,119,676,463

판매비와관리비

4,129,671,434

4,129,671,434

3,900,812,981

3,900,812,981

영업이익(손실)

(4,563,040,851)

(4,563,040,851)

218,863,482

218,863,482

금융수익

1,506,703,789

1,506,703,789

922,018,825

922,018,825

금융비용

1,750,254,913

1,750,254,913

4,325,235,763

4,325,235,763

기타이익

276,588,666

276,588,666

6,489,245,859

6,489,245,859

기타손실

94,056,350

94,056,350

284,489,193

284,489,193

법인세비용차감전순이익(손실)

(4,624,059,659)

(4,624,059,659)

3,020,403,210

3,020,403,210

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)

(4,624,059,659)

(4,624,059,659)

3,020,403,210

3,020,403,210

기타포괄손익

865,990,762

865,990,762

298,377,152

298,377,152

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익

90,000,000

90,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(350,428,214)

(350,428,214)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산손익

1,126,418,976

1,126,418,976

298,377,152

298,377,152

총포괄손익

(3,758,068,897)

(3,758,068,897)

3,318,780,362

3,318,780,362

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익(손실)

(4,602,348,438)

(4,602,348,438)

3,036,446,897

3,036,446,897

비지배지분에귀속되는당기순이익(손실)

(21,711,221)

(21,711,221)

(16,043,687)

(16,043,687)

총 포괄손익의 귀속

총포괄손익,지배기업의소유주에게귀속되는지분

(3,736,357,676)

(3,736,357,676)

3,334,824,049

3,334,824,049

총포괄손익,비지배지분

(21,711,221)

(21,711,221)

(16,043,687)

(16,043,687)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(34)

(34)

27

27

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(34)

(34)

27

27

연결 자본변동표

제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의소유주에게귀속되는자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

지배기업의소유주에게귀속되는자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

17,614,448,200

101,481,193,727

8,437,274,764

339,284,558

(88,713,027,291)

39,159,173,958

(51,826,615)

39,107,347,343

K-IFRS 1109최초 적용에 따른 조정

당기순이익(손실)

3,036,446,897

3,036,446,897

(16,043,687)

3,020,403,210

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

9,651,723

9,651,723

기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익

해외사업환산손익

298,377,152

유상증자

5,993,690,600

12,967,775,512

18,961,466,112

18,961,466,112

전환권대가

1,203,135,400

4,996,601,657

6,199,737,057

6,199,737,057

주식매수선택권의상실

연결대상범위의 변동

237,468,088

237,468,088

2019.03.31 (기말자본)

24,811,274,200

119,445,570,896

8,437,274,764

647,313,433

(85,676,580,394)

67,664,852,899

169,597,786

67,834,450,685

2020.01.01 (기초자본)

27,194,147,000

124,278,226,992

8,437,274,764

(1,690,341,876)

(82,684,694,932)

75,534,611,948

25,264,667

75,559,876,615

K-IFRS 1109최초 적용에 따른 조정

당기순이익(손실)

(4,602,348,438)

(4,602,348,438)

(21,711,221)

(4,624,059,659)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(350,428,214)

(350,428,214)

(350,428,214)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익

90,000,000

90,000,000

90,000,000

해외사업환산손익

1,126,418,976

1,126,418,976

1,126,418,976

유상증자

전환권대가

주식매수선택권의상실

491,150,960

(491,150,960)

연결대상범위의 변동

2020.03.31 (기말자본)

27,194,147,000

124,769,377,952

7,946,123,804

(914,351,114)

(87,197,043,370)

71,798,254,272

3,553,446

71,801,807,718

연결 현금흐름표

제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

제 7 기 1분기

제 6 기 1분기

영업활동현금흐름

6,705,188,489

(2,976,680,366)

당기순이익(손실)

(4,624,059,659)

3,020,403,210

당기순이익조정을위한가감

4,848,847,328

(323,219,459)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

6,567,018,854

(5,712,192,540)

이자수취

7,896,922

46,152,079

이자지급

99,295,589

(7,823,656)

법인세의 납부(환급)

(193,810,545)

투자활동현금흐름

(10,790,856,279)

(12,759,146,547)

기타금융자산의감소

20,815,858

단기대여금의감소

4,507,097,720

장기대여금의 감소

4,390,446,266

당기손익-공정가치금융자산의 처분

222,995,200

353,782,460

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

590,000,000

연결실체변동으로 인한 순현금흐름의 증가

(9,520,790,994)

유형자산의 처분

45,949,207

2,090,071,745

보증금의감소

174,582,000

(56,525,732)

금융리스채권의 감소

6,000,000

기타금융자산의 증가

(80,700,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(482,117,502)

(4,500,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(8,285)

유형자산의취득

(11,326,689,777)

(8,740,632,464)

단기대여금의 증가

(717,466,238)

보증금의 증가

(17,996,707)

무형자산의 취득

(3,578,700)

(505,236,883)

재무활동현금흐름

(2,453,824,433)

12,814,969,569

단기차입금의 증가

2,000,000,000

10,220,352,689

장기차입금의 증가

83,787,200

사채의발행

9,290,000,000

유상증자

18,951,333,882

단기차입금의상환

(3,947,451,883)

(3,745,471,194)

유동성장기차입금의 감소

(381,775,109)

(11,689,205,066)

장기차입금의 상환

(1,005,827,942)

사채의 상환

(9,290,000,000)

리스부채의 지급

(124,597,441)

현금및현금성자산의순증감

(6,539,492,223)

(2,920,857,344)

기초현금및현금성자산

9,397,671,528

4,009,428,963

현금및현금성자산에대한환율변동효과

176,461,683

15,077,958

기말현금및현금성자산

3,034,640,988

1,103,649,577

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요
주식회사 디오스텍(이하, "지배기업")는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사 및 기존카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다. 

지배기업은 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구,(주)디오스텍을 흡수합병하였으며, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

(주)디오스홀딩스
14,339,382
9.96%

NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁
14,195,583
9.86%

기타 소액주주
115,426,092
75.13%

자기주식
39,912
0.03%

합계
144,000,969
100.00%

(*)2020년 5월 20일 공시를 참고하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 

(1) 회계기준의 적용
당사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 

선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있으며, 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 측정기준 
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품
ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치금융자산
ㆍ공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융자산
ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화 
연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로측정되며 기능통화 이외의 다른 통화를 외화로 정의하고 있습니다. 연결실체의연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단 
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다. 

3. 유의적인 회계정책

연결실체의 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 재무위험관리 

(1) 일반사항
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다.

한편, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(2) 자본관리
당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
45,149,256,987
38,714,885,325

차감 : 현금및현금성자산
(3,034,640,988)
(9,397,671,528)

조정부채
42,114,615,999
29,317,213,797

자본총계
71,801,807,718
75,559,876,615

자본조달비율
58.65%
38.80%

5. 종속기업
(1) 종속기업의 내역

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

종속기업명
소재지
지분소유기업
지분율(%)

(주)오앤엔터테인먼트
한국
(주)디오스텍(구, (주)텔루스)
100.00

나노몰텍(주)
한국
(주)디오스텍(구, (주)텔루스)
97.06

DIOSTECH VINA Co., Ltd.
베트남
(주)디오스텍(구, (주)텔루스)
100.00

DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.
베트남
(주)디오스텍(구, (주)텔루스)
100.00

(*) 구,(주)디오스텍은 당분기 중 지배기업이 100% 취득한 회사이나, 2019년 4월 3일을 합병등기일로 한 지배기업과의 합병으로 소멸하였습니다. 구,(주)디오스텍과의 합병으로 인하여 동 일자로 지배기업의 종속회사로 편입되었습니다. 

② 전기말

종속기업명
소재지
지분소유기업
지분율(%)

(주)오앤엔터테인먼트
한국
(주)디오스텍(구, (주)텔루스)
100.00

나노몰텍(주)(*)
한국
(주)디오스텍(구, (주)텔루스)
97.06

DIOSTECH VINA Co., Ltd.(*)
베트남
(주)디오스텍(구, (주)텔루스)
100.00

DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*)
베트남
(주)디오스텍(구, (주)텔루스)
100.00

(*) 구,(주)디오스텍은 당분기 중 지배기업이 100% 취득한 회사이나, 2019년 4월 3일을 합병등기일로 한 지배기업과의 합병으로 소멸하였습니다. 구,(주)디오스텍과의 합병으로 인하여 동 일자로 지배기업의 종속회사로 편입되었습니다. 

(2) 종속기업의 요약 재무정보
당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

종속회사명
(주)오앤엔터테인먼트
나노몰텍(주)
DIOSTECH VINA 
Co., Ltd.
DIOSTECH HOA BINH
Co.,Ltd.

사용재무제표일
2020년 3월 31일
2020년 3월 31일
2020년 3월 31일
2020년 3월 31일

자 산
1,668,610,838
4,551,820,981
79,260,235,149
735,904,875

부 채
1,053,988,314
3,341,774,608
43,980,406,321
8,859,498

자 본
614,622,524
1,210,046,373
35,279,828,828
727,045,377

매 출
481,501,547
291,732,030
5,495,469,564
-

당기순손익
35,189,372
(739,523,188)
(2,916,745,501)
(4,248,853)

② 전기말

(단위 : 원)

종속회사명
(주)오앤엔터테인먼트(*)
나노몰텍(주)(*)
DIOSTECH VINA 
Co., Ltd.
DIOSTECH HOA BINH
Co.,Ltd.(*)

사용재무제표일
2019년 12월 31일
2019년 12월 31일
2019년 12월 31일
2019년 12월 31일

자 산
1,532,392,806
4,874,974,316
75,237,340,927
715,638,924

부 채
952,959,654
2,925,404,755
38,143,171,188
8,359,080

자 본
579,433,152
1,949,569,561
37,094,169,739
707,279,844

매 출
250,779,266
702,844,015
39,411,496,293
-

당기순손익
(792,108,608)
(2,078,997,496)
5,924,273,860
(26,965,912)

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 대한 중요한 비지배지분은 없습니다. 

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

현금시재액
7,617,517
7,237,317

요구불예금
3,027,023,471
9,390,434,211

합 계
3,034,640,988
9,397,671,528

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
15,682,779,841
-
13,370,630,049
-

대손충당금
(7,234,894,409)
-
(7,250,543,172)
-

미수금
1,556,037,982
-
1,777,833,928
-

대손충당금
(830,129,785)
-
(830,129,785)
-

현재가치할인차금
-
-
-
-

미수수익
396,922,166
-
360,057,891
-

대손충당금
(141,361,253)
-
(141,361,253)
-

보증금
37,950,443
467,516,603
34,771,505
624,854,151

대여금
2,847,257,043
-
2,803,733,779
-

대손충당금
(1,255,000,000)
-
(1,255,000,000)
-

현재가치할인차금
-
-
-
-

합 계
11,059,562,028
467,516,603
8,869,992,942
624,854,151

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초금액
(7,250,543,172)
(2,226,491,038)
(7,200,269,438)
(4,338,778,070)

설정액
-
-
-
-

환입
15,648,763
-
51,340,679
2,124,607,032

연결범위변동
-
-
(101,614,413)
(12,320,000)

기말금액
(7,234,894,409)
(2,226,491,038)
(7,250,543,172)
(2,226,491,038)

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

상장지분증권
두올산업(주)
-
481,947,690
-
-

수익증권
(주)포세이돈힐스
-
1,500,000,000
-
1,500,000,000

채무증권(전환사채)
(주)올리바컴퍼니
-
318,786,684
-
318,786,684

저축성보험예치금
-
2,288,120
-
2,118,308

합 계
-
2,303,022,494
-
1,820,904,992

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기초금액
1,820,904,992
12,370,383,900

취득
719,049,902
6,300,769,248

처분
(236,932,400)
(11,268,063,520)

평가
-
(5,583,533,696)

연결범위변동
-
1,349,060

기말금액
2,303,022,494
1,820,904,992

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기성예금
12,000,000
-
12,000,000
-

합 계
12,000,000
-
12,000,000
-

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
지분소유기업
결산월
업종
지분율

당분기말
전기말

(주)디오스홀딩스
한국
나노몰텍(주)
12월
경영컨설팅업
27.48%
27.48%

(2) 당분기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 원)

회사명
기초
취득(처분)
지분법 평가
기타증감
당분기말

지분법손익
기타포괄손익
손상차손

(주)디오스홀딩스
2,153,526,292
-
-
-
-
-
2,153,526,292

② 전기

(단위 : 원)

회사명
기초
취득(처분)
지분법 평가
기타증감
전기말

지분법손익
기타포괄손익
손상차손

(주)디오스홀딩스
-
1,895,000,000
258,526,292
-
-
-
2,153,526,292

(*) 연결실체는 전기중 대여금의 출자전환으로 지분을 신규 취득하여 관계기업투자로 계상하였습니다.

11. 기타비금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
6,661,816,806
3,793,249,908
7,147,860,897
3,793,249,908

대손충당금
(520,454,545)
(3,793,249,908)
(520,454,545)
(3,793,249,908)

선급비용
212,116,983
865,306
791,577,311
1,177,096

합 계
6,353,479,244
865,306
7,418,983,663
1,177,096

비유동항목인 선급금은 엔터테인먼트사업부문의 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실현이 불확실한 경우 대손처리하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기초금액
(4,313,704,453)
(7,334,725,040)

설정
-
(145,454,545)

환입
-
3,166,475,132

기말금액
(4,313,704,453)
(4,313,704,453)

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

상 품
37,163,334
7,619,133
-
-
37,163,334
7,619,133

제 품
2,124,607,699
2,161,334,781
(1,284,359,449)
(1,360,693,774)
840,248,250
800,641,007

재공품
6,588,068,395
4,719,577,075
(754,893,135)
(1,147,434,106)
5,833,175,260
3,572,142,969

원재료
5,059,661,638
4,850,360,916
(119,439,421)
(153,251,077)
4,940,222,217
4,697,109,839

합 계
13,809,501,066
11,738,891,905
(2,158,692,005)
(2,661,378,957)
11,650,809,061
9,077,512,948

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

재고자산폐기손실
1,224,590,468
1,574,016,228

재고자산평가손실
(502,686,952)
484,179,796

13. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명

당분기말

전기말

비상장
지분증권
(주)엔이아이디
173,514,242
173,514,242

(주)에프원미디어
215,276,842
215,276,842

(주)에잇디에프앤비
312,621,296
312,621,296

(주)더비트
16,594,844
16,594,844

위드윈투자조합 38호
-
850,428,214

합 계
718,007,224
1,568,435,438

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기초금액
1,568,435,438
4,265,610,902

취득
-
2,099,496,000

처분
(850,428,214)
(2,252,048,219)

평가손익
-
(2,544,623,245)

기말금액
718,007,224
1,568,435,438

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
125,067,599,696
114,119,496,564

감가상각누계액
(49,267,088,176)
(44,201,787,313)

손상차손누계액
(3,367,122,176)
(3,367,122,176)

정부보조금
-
-

장부금액
72,433,389,344
66,550,587,075

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출
포함)액
처분
상 각
연결범위변동
대체
기타증감
기말장부금액

토지
1,920,609,098
-
-
-
-
-
-
1,920,609,098

건물
11,857,540,177
-
-
(103,012,869)
-
21,197,000
284,043,223
12,059,767,531

구축물
7,272,910
-
-
(1,137,180)
-
-
-
6,135,730

기계장치
34,618,939,681
-
(2,000)
(1,883,907,273)
-
3,299,610,052
1,064,068,435
37,098,708,895

차량운반구
680,833,005
-
(1,000)
(50,713,397)
-
-
9,839,033
639,957,641

비품
8,637,084,314
1,752,431,242
-
(775,025,310)
-
-
286,010,258
9,900,500,504

금형
5,501,901,917
3,173,252,942
(44,883,716)
(1,433,071,298)
-
998,295,776
116,567,941
8,312,063,562

시설장치
677,830,388
21,174,511
-
(45,309,328)
-
38,258,000
22,514,609
714,468,180

건설중인자산

2,648,575,585
6,379,831,083
(2,960,562,270)
-
-
(4,357,360,828)
70,694,633
1,781,178,203

합 계
66,550,587,075
11,326,689,778
(3,005,448,986)
(4,292,176,655)
-
-
1,853,738,132
72,433,389,344

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출
포함)액
처분
상 각
연결범위변동
대체(*)
기타증감
기말장부금액

토지
1,305,999,950
-
-
-
614,609,148
-
-
1,920,609,098

건물
1,915,094,850
-
-
(270,291,208)
6,861,201,119
3,119,621,831
231,913,585
11,857,540,177

구축물
-
-
-
(1,137,180)
8,410,090
-
-
7,272,910

기계장치
419,420,718
11,852,978,798
(1,396,460,362)
(6,202,941,930)
28,933,568,939
-
1,012,373,518
34,618,939,681

차량운반구
265,320,463
415,485,465
(27,053,950)
(192,676,977)
211,396,186
-
8,361,818
680,833,005

비품
149,048,447
4,095,622,528
(14,204,076)
(2,436,142,003)
6,585,409,907
-
257,349,511
8,637,084,314

금형
-
8,055,404,282
(985,629,310)
(4,729,721,443)
3,092,760,576
-
69,087,812
5,501,901,917

시설장치
548,156,667
5,600,000
(149,541,667)
(503,689,427)
396,969,308
429,368,795
(49,033,288)
677,830,388

건설중인자산

-
4,934,968,215
-
-
191,348,985
(2,484,887,427)
7,145,812
2,648,575,585

합 계
4,603,041,095
29,360,059,288
(2,572,889,365)
(14,336,600,168)
46,895,674,258
1,064,103,199
1,537,198,768
66,550,587,075

(*) 건물로 대체된 금액은 당분기 중 연결실체범위 변동에 따라 투자부동산에서 대체된금액입니다.

(3) 연결실체는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 전기중 유형자산에 대하여 64,359천원의 손상차손을 인식하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
3,789,000,906
3,789,000,906

감가상각누계액
(513,258,529)
(508,893,371)

손상차손누계액
(1,399,785,010)
(1,399,785,010)

장부금액
1,875,957,367
1,880,322,525

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
처분
상각
대체
기말장부금액

토지
1,327,902,040
-
-
-
1,327,902,040

건물
552,420,485
-
(4,365,158)
-
548,055,327

합 계
1,880,322,525
-
(4,365,158)
-
1,875,957,367

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
처분
상각
손상
기말장부금액

토지
1,327,902,040
-
-
-
1,327,902,040

건물
1,597,333,062
-
(24,046,878)
(1,020,865,699)
552,420,485

합 계
2,925,235,102
-
(24,046,878)
(1,020,865,699)
1,880,322,525

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련된 임대료수입은 각각 16,200천원, 64,800천원이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다.

16. 보험가입자산

당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
자 산
장부금액
부보금액
보험회사

재산종합보험
건물(*)
3,376,852,767
7,933,812,677
한화손해보험(주)

기계장치
3,136,819,493

건물
606,752,096
400,000,000
삼성화재해상보험(주)

기계장치
200,660,774
2,000,000,000

합 계
7,321,085,130
10,333,812,677

(*) 투자부동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다.

17. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
제공내역
보증금액
만기일
피보험자

서울보증보험(주)
이행상판 보증
50,000,000
2020.07.31
(주)아워홈

대부업자 영업보증금 보증
10,000,000
2021.05.03
경기도 용인시

가처분 담보 공탁 보증
100,000,000
2021.10.18
(주)케이파워인베스트먼트

(2) 담보설정자산
당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, VND, 원)

담보제공자
담보설정자산
장부금액
담보설정액
담보권자
담보제공사유
관련금액

연결실체
부동산
5,763,672,637
8,571,600,000
하나은행
차입금
5,863,000,000

1,221,361,244
1,140,000,000
우리은행
805,000,000

건물 및 기계장치
43,090,309,399
9,338,000,000
VIETIN BANK

USD 5,100,000

VND 170,000,000,000

VND 893,900,000

4,500,000,000
VIETCOM BANK
-

197,000,000
SEABANK
VND 3,000,000,000

2,625,248,000
MB BANK
USD 3,000,000

18. 매각예정비유동자산 

연결실체는 베트남 호아빈지역에 보유하고 있는 토지에 대한 사용권을 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

토지사용권
735,904,875
715,638,924

당분기말 현재 매각예정비유동자산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다.

19. 영업권 및 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
4,195,153,970
4,190,110,682

상각누계액
(1,441,375,172)
(1,297,386,726)

손상차손누계액
(815,597,016)
(814,819,244)

장부금액
1,938,181,782
2,077,904,712

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
회원권
라이선스
영업권(*1)
기술가치
고객관계가치
합 계

취득원가:

기초금액
113,525,057
970,644,882
510,312,400
2,000,000
734,545,911
710,221,903
1,148,860,529
4,190,110,682

취득금액
3,578,700
-
-
-
-
-
-
3,578,700

처분금액
-
-
-
-
-
-
-
-

환율차이
-
1,464,588
-
-
-
-
-
1,464,588

기말금액
117,103,757
972,109,470
510,312,400
2,000,000
734,545,911
710,221,903
1,148,860,529
4,195,153,970

상각누계액:

기초금액
100,417,594
753,108,700
-
1,222,228
-
169,100,217
273,537,987
1,297,386,726

무형자산상각비
1,796,844
52,667,977
-
-
-
33,820,044
54,707,596
142,992,461

환율차이
-
995,985
-
-
-
-
-
995,985

기말금액
102,214,438
806,772,662
-
1,222,228
-
202,920,261
328,245,583
1,441,375,172

손상차손누계액:

기초금액
-
-
80,273,333
-
734,545,911
-
-
814,819,244

손상차손
-
-
-
777,772
-
-
-
777,772

기말금액
-
-
80,273,333
777,772
734,545,911
-
-
815,597,016

(*1) 당분기말 현재 영업권은 종속기업인 (주)오앤엔터테인먼트와 2017년 중 합병한 (주)에이치이앤엠에 대한 것으로서 전액 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
라이선스
영업권(*1)
기술가치(*2)
고객관계가치(*2)
합 계

취득원가:

기초금액
97,956,477
583,363,321
15,599,156,850
546,852,400
2,000,000
734,545,911
-
-
17,563,874,959

취득금액
-
82,390,000
-
-
-
-
-
-
82,390,000

연결범위변동
22,765,100
303,340,822
-
-
-
-
710,221,903
1,148,860,529
2,185,188,354

제각금액
(7,196,520)
-
(15,599,156,850)
-
-
-
-
-
(15,606,353,370)

처분금액
-
-
-
(36,540,000)
-
-
-
-
(36,540,000)

환율차이
-
1,550,739
-
-
-
-
-
-
1,550,739

기말금액
113,525,057
970,644,882
-
510,312,400
2,000,000
734,545,911
710,221,903
1,148,860,529
4,190,110,682

상각누계액:

기초금액
97,439,185
529,396,264
13,133,981,686
-
555,556
-
-
-
13,761,372,691

연결범위변동
6,064,931
108,318,677
-
-
-
-
33,820,043
54,707,597
202,911,248

무형자산상각비
4,109,998
114,702,041
-
-
666,672
-
135,280,174
218,830,390
473,589,275

제각금액
(7,196,520)
-
(13,133,981,686)
-
-
-
-
-
(13,141,178,206)

환율차이
-
691,718
-
-
-
-
-
-
691,718

기말금액
100,417,594
753,108,700
-
-
1,222,228
-
169,100,217
273,537,987
1,297,386,726

손상차손누계액:

기초금액
-
-
2,465,175,164
80,273,333
-
734,545,911
-
-
3,279,994,408

제각금액
-
-
(2,465,175,164)
-
-
-
-
-
(2,465,175,164)

기말금액
-
-
-
80,273,333
-
734,545,911
-
-
814,819,244

(*1) 전기말 현재 영업권은 종속기업인 (주)오앤엔터테인먼트와 2017년 중 합병한 (주)에이치이앤엠에 대한 것으로서 전액 손상차손을 인식하였습니다. 
(*2) 전기에 취득한 투자주식(구, (주)디오스텍)으로서 종속기업에 편입되어 연결재무제표상 사업결합 회계처리를 위해 식별가능한 취득자산을 공정가치로 평가하는 매수가격배분(PPA: Purchase Price Allocation)용역을 외부기관에 의뢰하여 측정하였으며, 5년의 추정내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.

(3) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발지출액은 각각 492,104천원 및 3,273,976천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

20. 리스

- 리스이용자(기업회계기준서 제1116호)
① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
1,673,345,164
(203,610,567)
1,469,734,597

차량운반구
765,676,957
(398,161,697)
367,515,260

시설장치
167,478,733
(65,130,618)
102,348,115

합 계
2,606,500,854
(666,902,882)
1,939,597,972

- 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
1,643,256,241
(186,850,650)
1,456,405,591

차량운반구
810,461,849
(358,716,042)
451,745,807

시설장치
167,478,733
(51,174,057)
116,304,676

합 계
2,621,196,823
(596,740,749)
2,024,456,074

② 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
감가상각비
환율차이
기말

건물
1,456,405,591
18,709,414
-
(46,429,131)
41,048,723
1,469,734,597

차량운반구
451,745,807
92,425,429
(117,390,022)
(59,265,954)
-
367,515,260

시설장치
116,304,676
-
-
(13,956,561)
-
102,348,115

합 계
2,024,456,074
111,134,843
(117,390,022)
(119,651,646)
41,048,723
1,939,597,972

- 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
회계정책변경효과
증가
감가상각비
환율차이
기말

건물
-
1,293,129,691
350,126,550
(234,515,178)
47,664,528
1,456,405,591

차량운반구
-
631,470,407
178,991,442
(358,716,042)
-
451,745,807

시설장치
-
-
167,478,733
(51,174,057)
-
116,304,676

합 계
-
1,924,600,098
696,596,725
(644,405,277)
47,664,528
2,024,456,074

③ 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기초
830,731,646
-

회계정책변경효과
-
659,321,272

증가
111,134,843
705,869,081

이자비용
11,667,164
45,195,975

지급
(118,597,441)
(579,654,682)

제거
(126,711,780)
-

기말
708,224,432
830,731,646

④ 당분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
현금유출액
비용인식액

리스부채에서 발생한 금액
124,597,441
131,318,810

단기리스
34,461,200
34,461,200

소액리스
2,198,100
2,198,100

합 계
161,256,741
167,978,110

⑤ 당분기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액

1년 이내
401,088,788

1년 초과 ~ 3년 이내
344,874,133

3년 초과
-

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채
745,962,921

12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채
708,224,432

유동리스부채
376,791,407

비유동리스부채
331,433,025

21. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
7,904,349,249
180,257,917
5,177,561,885
955,979,054

미지급금
8,264,915,768
-
4,748,255,153
-

미지급비용
3,041,962,134
-
938,681,590
-

임대보증금
-
202,136,390
-
202,136,390

합 계
19,211,227,151
382,394,307
10,864,498,628
1,158,115,444

22. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
542,544,705
73,127,182

예수금
82,764,377
123,900,008

합 계
625,309,082
197,027,190

23. 차입부채

당분기말과 전기말 현재 장단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입처
내 역
당분기말
이자율
당기말
만기일
당분기말
전기말

유동부채:

원화단기차입부채
하나은행
운영자금
2.74%
2020-10-18
875,000,000
1,000,000,000

운영자금
2.56%
2020-11-26
3,875,000,000
2,000,000,000

외화단기차입부채
VIETIN BANK
운영자금
4.00%
2020-05-30
8,972,983,949
8,437,379,845

운영자금
10.30%
2020-12-25
18,340,000
18,340,000

운영자금
3M LIBOR + 3.5%
2021-11-25
1,522,587,348
1,431,702,974

MB BANK
운영자금
4.50%
2020-05-30
855,009,096
3,448,357,828

VIETCOM BANK
운영자금
4.00%
2020-11-06
-
1,007,286,000

SEABANK
운영자금
8.70%
2020-12-14
38,774,845
49,999,800

원화장기자입부채
(유동성부채)
하나은행
일반시설자금
2.29%
2020-11-26
-
90,000,000

하나은행
일반시설자금
2.29%
2020-11-26
120,000,000
-

우리은행
기업운전일반자금
4.33%
2020-05-18
680,000,000
680,000,000

외화장기자입부채
(유동성부채)
VIETIN BANK
운영자금
3M LIBOR + 3.5%
2020-12-25
1,605,041,925
1,539,728,409

소 계
18,562,737,163
19,702,794,856

비유동부채:

원화장기차입부채
하나은행
일반시설자금
2.29%
2024-11-26
1,113,000,000
1,143,000,000

우리은행
기업운전일반자금
4.33%
2020-05-18
680,000,000
680,000,000

운영자금
1.50%
2029-04-02
125,000,000
125,000,000

외화장기차입부채
SEA BANK
운영자금
8.70%
2022-02-14
45,833,750
58,333,700

VIETIN BANK
운영자금
10.30%
2021-03-25
-
4,600,000

운영자금
3M LIBOR + 3.5%
2022-08-25
2,330,416,947
2,538,363,000

유동성대체
(2,405,041,925)
(2,309,728,409)

소계
1,889,208,772
2,239,568,291

합계
20,451,945,936
21,942,363,147

재무제표에 대한 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 원화장단기차입부채에 대하여 연결실체의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

24. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위 : 원)

구 분
제5회 무보증사모전환사채

액면금액
2,000,000,000

사채상환할증금
130,413,144

전환권조정
(166,227,652)

차가(감)계
1,964,185,492

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
제5회 무보증사모전환사채

액면금액
2,000,000,000

사채상환할증금
130,413,144

전환권조정
(244,561,613)

차가(감)계
1,885,851,531

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 연결실체의 주가 등에 따라 변동합니다.

(2) 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기말과 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

파생상품금융부채
752,649,332
752,649,332

(3) 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제5회 무보증사모전환사채

발행가액
2,000,000,000 원

발행일
2017년 09월 28일

만기일
2020년 09월 28일

상환방법
사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.5207%를 일시상환함.

행사기간
사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 9월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함.

액면이자율/보장수익률
4% / 사채의 만기일까지 연 6%

행사시 발행할 주식
5,089,058주

전환가격
393원

전환가격 조정에
관한사항
다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.
1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로
유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우
3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환비율
사채 권면금액의 100%

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

25. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여(*)
4,456,811,453
4,877,341,453

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
15,443,820
-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
141,835,725
177,525,244

퇴직위로금
-
-

합 계
4,614,090,998
5,054,866,697

(*) 종업원연차관련 부채의 증감에 따라 반영된 비용을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

사외적립자산의 공정가치
(314,868,327)
(214,784,705)

총 종업원급여자산
(314,868,327)
(214,784,705)

확정급여채무의 현재가치
1,368,189,582
1,298,433,112

종업원연차 부채
243,149,690
275,420,609

총 종업원급여부채
1,611,339,272
1,573,853,721

한편, 연결실체는 당분기말 현재 기업은행 및 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기 초
1,298,433,112
229,466,303

당기근무원가
138,203,655
829,495,424

이자원가
3,631,920
24,663,024

퇴직금지급액
(72,079,105)
(356,727,461)

확정급여제도의 재측정요소
-
(253,440,167)

연결범위의 변동
-
824,975,989

기 말
1,368,189,582
1,298,433,112

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기 초
214,784,705
213,391,922

기대수익
83,622
6,103,009

당기기여금불입액
100,000,000
100,000,000

지급액
-
(100,255,187)

확정급여제도의 재측정요소
-
(4,455,039)

기 말
314,868,327
214,784,705

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

정기예금
314,868,327
214,784,705

합 계
314,868,327
214,784,705

사외적립자산의 실제수익
83,622
1,647,970

26. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
300,000,000
300,000,000

주당액면금액
200
200

발행주식수
135,970,735
135,970,735

보통주자본금
27,194,147,000
27,194,147,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

전전기초
2018.01.01
84,848,915
(39,912)
84,809,003

전환권행사
2018.02.02
1,285,346
-
1,285,346

전환권행사
2018.07.18
645,994
-
645,994

전환권행사
2018.12.21
645,993
-
645,993

전환권행사
2018.12.31
645,993
-
645,993

전전기말
2018.12.31
88,072,241
(39,912)
88,032,329

전환권행사
2019.01.14
642,673
-
642,673

전환권행사
2019.01.17
642,673
-
642,673

유상증자
2019.01.28
29,968,453
-
29,968,453

전환권행사
2019.02.01
2,849,000
-
2,849,000

전환권행사
2019.02.01
1,881,331
-
1,881,331

전환권행사
2019.09.04
10,380,622
-
10,380,622

유상증자
2019.09.18
1,533,742
-
1,533,742

당분기말
2020.03.31
135,970,735
(39,912)
135,930,823

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
122,954,738,938
122,954,738,938

기타자본잉여금
1,814,639,014
1,323,488,054

합 계
124,769,377,952
124,278,226,992

(*) 당분기 중 주식선택권의 상실에 따라 기타자본에서 491,151천원이 증가하였습니다. 

27. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(97,029,004)
(97,029,004)

주식선택권
2,501,913,111
2,993,064,071

기타자본조정
5,541,239,697
5,541,239,697

합 계
7,946,123,804
8,437,274,764

28. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
1,207,764,342
1,558,192,556

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실
(3,763,531,243)
(3,763,531,243)

해외사업환산손익
1,641,415,787
514,996,811

합 계
(914,351,114)
(1,690,341,876)

29. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

미처리결손금
(87,197,043,370)
(82,684,694,932)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기초금액
(82,684,694,932)
(88,713,027,291)

당기순이익(손실)
(4,624,059,659)
5,706,107,827

-차감 : 비지배지분
21,711,221
72,924,115

확정급여제도의 재측정요소
-
249,300,417

기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익
90,000,000
-

기말금액
(87,197,043,370)
(82,684,694,932)

30. 주당손익

(1) 기본주당순손익

당분기와 전분기의 보통주 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당순손익

(단위 : 주,원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)
(4,602,348,438)
(4,602,348,438)
3,020,403,210
3,020,403,210

가중평균유통보통주식수
135,930,823
135,930,823
113,189,503
113,189,503

기본주당순이익(손실)
(34)
(34)
27
27

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

기초 발행보통주식수
135,970,735
135,970,735
88,072,241
88,072,241

자기주식
(39,912)
(39,912)
(39,912)
(39,912)

유상증자(제3자배정)
-
-
20,977,917
20,977,917

전환권행사
-
-
4,179,257
4,179,257

가중평균유통보통주식수
135,930,823
135,930,823
113,189,503
113,189,503

(2) 희석주당순손익
당분기와 전분기는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

31. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

약정유형
주식선택권

최고경영진
최고경영진
최고경영진
최고경영진
기타임직원

부여일
2013.03.28
2014.03.31
2014.03.31
2015.03.27
2015.03.27

부여수량(주)
184,790
280,605
20,533
675,000
450,000

행사개시일
2016.03.28
2017.03.31
2016.03.31
2017.03.27
2017.03.27

행사만기일
2021.03.27
2022.03.30
2021.03.30
2022.03.26
2022.03.26

행사가격(원)
4,588
5,161
5,161
1,725
1,725

가득조건
용역제공조건: 3년
용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초 미행사분
1,755,953
2,920
1,755,953
2,920

기중상실
(195,025)
4,471
-
-

기말 미행사분
1,560,928
2,727
1,755,953
2,920

기말현재 행사가능 수량
1,560,928
2,727
1,755,953
2,920

(3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.

구 분
부여일

2013.03.28
2014.03.31
2014.03.31
2015.03.27

부여일 공정가치
7,512
7,509
5,657
2,459

부여일 주식가격
11,650
12,900
12,900
4,210

무위험이자율(%)
2.65
3.15
3.15
1.9

기대행사기간
5.5년
5.5년
4.5년
4.5년

예상주가변동성(*)
0.748131
0.640977
0.493352
0.745725

기대배당수익율(%)
0.1
-
-
-

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

32. 매출

(1) 수익 원천
연결실체의 주요 수익은 카메라 렌즈 모듈제작 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익
13,837,475,181
19,389,499,033

투자부동산임대 수익
16,200,000
16,200,000

합 계
13,853,675,181
19,405,699,033

(2) 수익의 구분
다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분
보고부문
합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문
엔터테인먼트
사업 부문
기타서비스 
신사업 부문

주요 지리적 시장

한국
10,038,115,742
492,860,707
51,212,030
10,582,188,479

베트남
2,948,896,112
-
-
2,948,896,112

중국
322,590,590
-
-
322,590,590

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈
13,309,602,444
-
-
13,309,602,444

엔터테인먼트
-
492,860,707
-
492,860,707

기타서비스 신사업
-
-
35,012,030
35,012,030

투자부동산 임대
-
-
16,200,000
16,200,000

수익인식 시기

한 시점에 이행
13,309,602,444
492,860,707
35,012,030
13,837,475,181

기간에 걸쳐 이행
-
-
16,200,000
16,200,000

② 전분기

(단위 : 원)

구 분
보고부문
합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문
엔터테인먼트
사업 부문
기타서비스 
신사업 부문

주요 지리적 시장

한국
16,508,099,936
-
839,024,489
17,347,124,425

베트남
1,748,006,319
-
-
1,748,006,319

중국
310,568,289
-
-
310,568,289

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈
18,566,674,544
-
-
18,566,674,544

엔터테인먼트
-
-
-
35,325,405

기타서비스 신사업
-
-
822,824,489
787,499,084

투자부동산 임대
-
-
16,200,000
16,200,000

수익인식 시기

한 시점에 이행
18,566,674,544
-
822,824,489
19,389,499,033

기간에 걸쳐 이행
-
-
16,200,000
16,200,000

(3) 계약 잔액
고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권
15,682,779,841
13,370,630,049

(4) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/ 용역 구분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 
유의적인 지급조건
수익인식 정책

카메라모듈 제품 및 상품
제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.
제품 및 상품이 고객에게 이전되어고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

기타서비스
VR서비스 및 음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며 청구서는 계약된 시점에 발행합니다.
용역이 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.

투자부동산 임대
투자부동산의 임대의 청구서는 매달 발행하고 수익을 인식합니다.
임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

33. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

제품매출원가
13,668,164,524
13,896,730,363

기초제품재고
1,907,845,628
2,083,375,906

당기제품제조원가
13,668,164,524
14,582,652,034

타계정으로대체
(538,501,749)
(47,675,934)

관세환급금
(297,304,690)
-

평가손실환입
(502,686,952)
-

재고자산폐기손실
1,224,590,468
377,866,155

기말제품재고
(1,766,525,042)
(3,099,487,798)

상품매출원가
440,999,759
1,013,417,211

기초상품재고
7,619,133
918,372,172

사업결합으로인한증가
-
-

당기상품매입
473,325,960
429,737,892

타계정으로대체
(2,782,000)
(39,411,820)

기말상품재고
(37,163,334)
(295,281,033)

제작매출원가
-
-

기타매출원가
177,880,315
375,874,996

합 계
14,287,044,598
15,286,022,570

34. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여
1,128,553,889
1,502,086,230

퇴직급여
96,190,233
116,993,973

복리후생비
182,996,018
198,182,469

여비교통비
44,717,437
43,478,699

접대비
72,569,913
113,972,479

통신비
6,884,631
9,139,492

수도광열비
37,185,947
40,429,897

소모품비
26,062,510
53,347,273

세금과공과금
119,106,767
33,023,338

지급임차료
45,167,371
42,997,067

지급수수료
888,291,068
903,858,615

수선비
33,576,552
-

보험료
19,801,447
12,482,954

차량유지비
19,529,290
34,402,851

운반비
24,250,745
45,185,611

광고선전비
-
3,000,000

교육훈련비
2,101,760
-

도서인쇄비
655,409
-

감가상각비
170,429,894
71,216,271

무형자산상각비
140,782,657
96,002,895

경상연구개발비
492,103,823
271,326,496

수출제비용
201,681,653
215,026,917

대손상각비
(15,648,763)
(10,618,280)

견본비
388,238,717
105,277,734

용역비
4,442,466
-

합 계
4,129,671,434
3,900,812,981

35. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
합 계

재고자산의 변동
-
(1,868,460,927)
(1,868,460,927)

종업원급여
1,519,425,739
3,094,665,259
4,614,090,998

복리후생비
182,996,018
341,887,712
524,883,730

감가상각비와 기타상각비
310,808,883
4,232,166,004
4,542,974,887

소모품비
26,062,510
678,775,555
704,838,065

지급수수료
888,291,068
20,195,940
908,487,008

기타 비용
1,202,087,216
7,787,815,055
8,989,902,271

합 계
4,129,671,434
14,287,044,598
18,416,716,032

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
합 계

재고자산의 변동
-
(479,769,405)
(479,769,405)

원재료의 사용액
-
299,087,379
299,087,379

종업원급여
1,619,080,203
548,032,846
2,167,113,049

감가상각비와 기타상각비
167,219,166
612,563,254
779,782,420

기타비용
2,114,513,612
14,306,108,496
16,420,622,108

합 계
3,900,812,981
15,286,022,570
19,186,835,551

36. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
기타포괄-
공정가치금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

이자수익
38,912,690
-
-
-
38,912,690

배당금수익
-
-
236,932,400
-
236,932,400

외환차익
363,024,749
-
-
-
363,024,749

외화환산이익
867,833,950
-
-
-
867,833,950

파생상품부채평가이익
-
-
-
-
-

금융수익 합계
1,269,771,389
-
236,932,400
-
1,506,703,789

이자비용
-
-
-
(302,435,497)
(302,435,497)

외환차손
-
-
-
(415,557,779)
(415,557,779)

외화환산손실
-
-
-
(1,018,324,437)
(1,018,324,437)

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
(13,937,200)
-
-
(13,937,200)

금융비용 합계
-
(13,937,200)
-
(1,736,317,713)
(1,750,254,913)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
상각후원가측정
금융부채
전환사채
합 계

이자수익
184,932,025
50,945,055
-
-
235,877,080

외환차익
172,466,979
-
112,125
-
172,579,104

외화환산이익
513,669,502
-
(106,861)
-
513,562,641

금융수익 합계
871,068,506
50,945,055
5,264
-
922,018,825

이자비용
-
-
(415,015,830)
(609,396,494)
(1,024,412,324)

외환차손
-
-
(121,879,110)
-
(121,879,110)

외화환산손실
-
-
(466,992,829)
-
(466,992,829)

파생상품부채평가손실
-
-
-
(2,711,951,500)
(2,711,951,500)

금융비용 합계
-
-
(1,003,887,769)
(3,321,347,994)
(4,325,235,763)

37. 기타수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

유형자산처분이익
37,639,402
254,459,815

사용권자산처분이익
9,321,758
-

외환차익
46,522,778
-

임대료수익
-
18,272,673

대손상각비환입
-
162,845,800

종속기업투자주식처분이익
-
49,516,439

당기손익-공정가치 금융자산처분이익
-
33,256,480

염가매수차익
-
5,969,096,099

잡이익
183,104,728
1,798,553

합 계
276,588,666
6,489,245,859

38. 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

기부금
675,000
675,000

유형자산처분손실
3,196,070
262,045,359

무형자산손상차손
777,772
-

당기손익-공정가치 금융자산처분손실
-
9,821,832

잡손실
89,407,508
11,947,002

합 계
94,056,350
284,489,193

39. 법인세비용(수익)

당사의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 당사는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지아니하였습니다.

40. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
상각후원가측정
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
3,034,640,988
3,034,640,988

매출채권및기타채권(유동)
-
-
11,059,562,028
11,059,562,028

매출채권및기타채권(비유동)
-
-
467,516,603
467,516,603

기타금융자산
-
-
12,000,000
12,000,000

당기손익-공정가치금융자산
2,303,022,494
-
-
2,303,022,494

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
718,007,224
-
718,007,224

합 계
2,303,022,494
718,007,224
14,573,719,619
17,594,749,337

② 전기말

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
상각후원가측정
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
9,397,671,528
9,397,671,528

매출채권및기타채권(유동)
-
-
8,869,992,942
8,869,992,942

매출채권및기타채권(비유동)
-
-
624,854,151
624,854,151

기타금융자산
-
-
12,000,000
12,000,000

당기손익-공정가치금융자산
1,820,904,992
-
-
1,820,904,992

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,568,435,438
-
1,568,435,438

합 계
1,820,904,992
1,568,435,438
18,904,518,621
22,293,859,051

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합 계

매입채무및기타유동채무(유동)
-
19,211,227,151
19,211,227,151

매입채무및기타유동채무(비유동)
-
382,394,307
382,394,307

차입부채및사채(유동)
-
20,526,922,656
20,526,922,656

차입부채및사채(비유동)
-
1,889,208,772
1,889,208,772

리스부채(유동)
-
376,791,407
376,791,407

리스부채(비유동)
-
331,433,025
331,433,025

파생상품금융부채
752,649,332
-
752,649,332

합 계
752,649,332
42,717,977,318
43,470,626,650

② 전기말

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합 계

매입채무및기타유동채무(유동)
-
10,864,498,628
10,864,498,628

매입채무및기타유동채무(비유동)
-
1,158,115,444
1,158,115,444

차입부채및사채(유동)
-
21,588,646,387
21,588,646,387

차입부채및사채(비유동)
-
2,239,568,291
2,239,568,291

리스부채(유동)
-
475,141,288
475,141,288

리스부채(비유동)
-
355,590,358
355,590,358

파생상품금융부채
752,649,332
-
752,649,332

합 계
752,649,332
36,681,560,396
37,434,209,728

(3) 공정가치

① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산
2,303,022,494
2,303,022,494
1,820,904,992
1,820,904,992

기타포괄손익-공정가치금융자산
718,007,224
718,007,224
1,568,435,438
1,568,435,438

합 계
3,021,029,718
3,021,029,718
3,389,340,430
3,389,340,430

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
3,034,640,988
3,034,640,988
9,397,671,528
9,397,671,528

매출채권및기타채권
11,527,078,631
11,527,078,631
9,494,847,093
9,494,847,093

기타금융자산
12,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000

합 계
14,573,719,619
14,573,719,619
18,904,518,621
18,904,518,621

공정가치로 인식된 부채

파생상품금융부채
752,649,332
752,649,332
752,649,332
752,649,332

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
19,593,621,458
19,593,621,458
12,022,614,072
12,022,614,072

차입부채
22,416,131,428
22,416,131,428
23,828,214,678
23,828,214,678

리스부채
708,224,432
708,224,432
830,731,646
830,731,646

합 계
42,717,977,318
42,717,977,318
36,681,560,396
36,681,560,396

② 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 

(가) 당분기말

(단위: 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치금융자산
481,947,690
-
1,821,074,804
2,303,022,494

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
718,007,224
718,007,224

파생상품금융부채
-
-
752,649,332
752,649,332

(나) 전기말

(단위: 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익인식금융자산
-
-
1,820,904,992
1,820,904,992

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
1,568,435,438
1,568,435,438

파생상품금융부채
-
-
752,649,332
752,649,332

41. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

1. 당기순이익(손실)
(4,624,059,659)
3,020,403,210

2. 조정항목
4,848,847,328
(323,219,459)

이자수익
(38,912,690)
(235,877,080)

배당금수익
(236,932,400)
-

이자비용
302,435,497
1,024,412,324

감가상각비
4,416,193,459
1,999,343,302

무형자산상각비
142,992,461
98,258,753

퇴직급여
157,279,395
203,904,719

유형자산처분이익
(37,639,402)
(254,459,815)

유형자산처분손실
3,196,070
262,045,359

사용권자산처분이익
(9,321,758)
-

무형자산손상차손
777,772
-

외화환산이익
(867,833,950)
(513,562,641)

외화환산손실
1,018,324,437
466,992,829

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
(33,256,480)

당기손익-공정가치금융자산처분손실
13,937,200
9,821,832

대손상각비
(15,648,763)
(10,618,280)

대손충당금환입
-
(162,845,800)

염가매수차익
-
(5,969,096,099)

파생상품평가손실
-
2,711,951,500

기타
-
79,766,118

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
6,567,018,854
(5,712,192,540)

매출채권의 감소(증가)
(1,613,000,901)
(9,674,218,203)

기타채권의 감소(증가)
1,094,571,363
(3,199,461,389)

재고자산의 감소(증가)
(2,579,122,383)
(479,769,405)

당기법인세자산의 감소(증가)
-
(7,109,030)

기타비금융자산의 감소(증가)
4,092,825,181
(4,688,195,759)

매입채무의 증가(감소)
369,937,673
4,552,493,864

기타채무의 증가(감소)
4,962,853,013
18,572,290,401

기타비금융부채의 증가(감소)
426,477,833
(10,739,680,666)

퇴직금의 지급
(87,522,925)
(71,565,767)

사외적립자산의 감소(증가)
(100,000,000)
23,023,414

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)
6,791,806,523
(3,015,008,789)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

장기차입금의 유동성장기부채 대체
60,000,000
-

전환사채의 전환권행사에 따른 대체
-
6,209,869,287

건설중인자산의 본계정 대체
1,258,295,776
-

(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역
① 당분기

(단위: 원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

상각
대체
기타

단기차입부채
17,393,066,447
(1,947,451,883)
-
-
712,080,675
16,157,695,239

유동성장기차입부채
2,309,728,409
(381,775,109)

60,000,000
417,088,625
2,405,041,925

장기차입부채
2,239,568,291
-

(60,000,000)
(290,359,519)
1,889,208,772

사채
1,885,851,531
78,333,961

1,964,185,492

단기리스부채
475,141,288
(118,597,441)
11,667,164
36,097,439
(27,517,043)
376,791,407

장기리스부채
355,590,358
-

(36,097,439)
11,940,106
331,433,025

합 계
24,658,946,324
(2,369,490,472)
11,667,164
-
823,232,844
23,124,355,860

② 전분기

(단위: 원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

상각
대체
연결범위변동

단기차입부채
1,761,018,565
6,474,881,495
-
-
(6,552,001,964)
1,683,898,096

유동성장기차입부채
1,142,840,000
(11,689,205,066)
-
-
24,769,310,344
14,222,945,278

장기차입부채
857,130,000
(922,040,742)
-
-
6,014,876,630
5,949,965,888

사채(*)
9,897,852,864
-
521,270,817
(3,725,985,287)
-
6,693,138,394

합 계
13,658,841,429
(6,136,364,313)
521,270,817
(3,725,985,287)
24,232,185,010
28,549,947,656

(*) 사채의 대체는 전환사채의 전환 및 상환으로 대체된 금액입니다.

42. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건

당분기말 현재 진행되었던 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기)
골프회원권명의개서절차이행청구
골프회원권처분금지가처분
주식대금지급청구
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기)

소송 제기일
2018.11.22.
2018.09.21
2018.09.21
2019.05.09
2019.11.19

원고(신청인)
주식회사 디오스텍
(구, 주식회사 텔루스)
주식회사 디오스텍
(구, 주식회사 텔루스)
주식회사 디오스텍
(구, 주식회사 텔루스)
이명호외1
주식회사 디오스텍

피고
박영석외1
(주)케이파워인베스트먼트
(주)케이파워인베스트먼트
주식회사 디오스텍
큐리컨텐츠(김용훈외1명)

사건번호
2018형제46872
2018가합567476
2018카합21399
2019가합16638
-

청구내용
뮤지컬 투자 사기에 따른 형사처벌
블랙스톤리조트 회원권 명의개서절차이행
블랙스톤리조트 회원권
처분 금지가처분
나노몰텍(주) 주식 매매관련
투자 사기 
형사고소

진행경과
수사중
1심 진행중
1심 진행중
1심 진행중
수사 진행중

사건의 명칭
전환사채 원리금 청구의 소
약정금 청구의 소
수익권 증서 대금 반환 
청구

소송 제기일
2019.11.12
2019.11.26
2019.11.29

원고(신청인)
주식회사 디오스텍
주식회사 디오스텍
주식회사 디오스텍

피고
(주)에스모홀딩스
(주)캠프101
(주)포세이돈힐스

사건번호
2019가합117034
2020가합506252
2020가합506269

청구내용
전환사채 원리금 청구의 소
투자금 반환 약정금 청구의 소
수익권 증서 금21.5억 반환 청구

진행경과
1심 승소
1심 진행예정
1심 진행예정

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 대출약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. 
① 당분기말

(단위: USD, VND, 원)

구분
거래은행
약정한도액
미인출잔액

운영자금대출
하나은행
1,000,000,000
1,000,000,000

무역어음대출
하나은행
2,000,000,000
-

운영자금대출
우리은행
805,000,000
-

운영자금대출
VIETIN BANK
USD 5,100,000
VND 17,893,900,000
-

운영자금대출
MB BANK
USD 3,000,000
-

운영자금대출
VIETCOM BANK
VND 35,000,000,000
-

운영자금대출
SEABANK
VND 3,000,000,000
-

② 전기말

(단위: USD, VND, 원)

구분
거래은행
약정한도액
미인출잔액

운영자금대출
하나은행
4,000,000,000
1,000,000,000

시설자금대출
하나은행
1,143,000,000
-

무역어음대출
하나은행
2,000,000,000
2,000,000,000

운영자금대출
우리은행
805,000,000
-

운영자금대출
VIETIN BANK
USD 5,100,000
VND 17,893,900,000
-

운영자금대출
MB BANK
USD 3,000,000
-

운영자금대출
VIETCOM BANK
VND 35,000,000,000
-

운영자금대출
SEABANK
VND 3,000,000,000
-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 없습니다. 

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증한 주요 내역은 없습니다. 

43. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁
NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁

관계기업
(주)디오스홀딩스
(주)디오스홀딩스

(2) 특수관계자와의 거래
1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다.

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당분기
전분기

관계기업
(주)디오스홀딩스
이자비용
98,271,999
-

주요 경영진
조호걸
단기대여금 상환
-
297,027,720

3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당분기
전기

관계기업
(주)디오스홀딩스
대여금의 출자전환
-
1,895,000,000

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역
당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
채 권

미지급비용

관계기업
(주)디오스홀딩스
652,174

합계
652,174

② 전기말

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
채 권

미수수익

관계기업
(주)디오스홀딩스
51,744,933

합계
51,744,933

(4) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여
127,572,600
245,307,771

퇴직급여
15,476,666
18,783,629

합 계
143,049,266
264,091,400

44. 영업부문

(1) 부문 구분의 근거
연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다

영업부문
주요 사업

카메라 렌즈 모듈사업 부문
광학기기 개발, 제조 및 판매업

엔터테인먼트사업 부문
매니지먼트 및 엔터테인먼트

기타서비스 신사업 부문
투자컨설팅 및 부동산사업 등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

카메라 렌즈 
모듈사업
엔터테인먼트
사업
기타서비스 
신사업
합 계
카메라 렌즈 
모듈사업
엔터테인먼트
사업
기타서비스 
신사업
합 계

매출액
13,309,602,444
509,060,707
35,012,030
13,853,675,181
18,585,290,905
-
820,408,128
19,405,699,033

매출원가
13,337,653,968
177,880,315
771,510,315
14,287,044,598
14,470,522,813
-
815,499,757
15,286,022,570

매출총이익
(28,051,524)
331,180,392
(736,498,285)
(433,369,417)
4,114,768,092
-
4,908,371
4,119,676,463

판매비와관리비
3,967,487,637
151,746,986
10,436,810
4,129,671,434
2,787,495,855
-
1,113,317,126
3,900,812,981

영업손익
(3,995,539,161)
179,433,406
(746,935,095)
(4,563,040,851)
1,327,272,237
-
(1,108,408,755)
218,863,482

45. 보고기간 후 사건

(1) 제5회 무보증사모 전환사채 전환청구권 행사
지배기업이 발행한 제5회 무보증사모 전환사채 전환청구권이 2020년 05월 12일에 행사되었습니다. 전환청구 금액은 2,000,000,000원이며, 전환 주식수는 5,089,058주 입니다. 금번 전환청구권 행사 이후 전환사채 잔액은 없습니다.

(2) 제3자배정 유상증자
지배기업은 2020년 05월 12일 제3자배정 유상증자 결정을 하였습니다. 유상증자 주식수는 2,941,176주이며, 금액은 1,349,999,784원 입니다. 납입일은 05월 20일이며,대상자는 (주)디오스홀딩스 입니다. 금번 유상증자 납입이 완료로 당사 최대주주가 "아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁"에서 "주식회사 디오스홀딩스"로 변경되었습니다.

4. 재무제표

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제7기 1분기 및 제6기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표이며, 비교 표시된 제6기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

재무상태표

제 7 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 6 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 7 기 1분기말

제 6 기말

자산

유동자산

44,631,163,413

37,523,250,077

현금및현금성자산

2,456,800,712

4,602,200,947

매출채권및기타유동채권

31,291,332,135

21,829,227,938

기타비금융자산

5,144,892,199

5,604,729,194

재고자산

5,738,092,637

5,409,106,588

당기법인세자산

45,730

77,985,410

비유동자산

60,313,166,313

60,575,558,652

장기매출채권및기타비유동채권

5,356,486,896

5,086,786,151

당기손익-공정가치금융자산

1,981,947,690

1,500,000,000

기타포괄손익공정가치금융자산

718,007,224

1,568,435,438

관계기업및종속기업투자

38,054,238,096

38,054,238,096

유형자산

10,209,251,311

10,209,476,766

투자부동산

1,875,957,367

1,880,322,525

영업권 이외의 무형자산

2,117,277,729

2,276,299,676

자산총계

104,944,329,726

98,098,808,729

부채

유동부채

29,883,545,626

21,704,492,619

매입채무및기타유동채무

21,599,809,321

15,694,667,610

기타비금융부채

525,890,663

36,637,440

차입부채및사채

6,834,185,492

4,975,851,531

파생상품금융부채

752,649,332

752,649,332

리스부채

171,010,818

244,686,706

비유동부채

2,353,908,633

2,428,280,940

장기매입채무및기타비유동채무

202,136,390

202,136,390

확정급여부채

1,008,334,314

1,029,361,104

차입부채및사채

993,000,000

1,053,000,000

리스부채

150,437,929

143,783,446

부채총계

32,237,454,259

24,132,773,559

자본

자본금

27,194,147,000

27,194,147,000

자본잉여금

129,890,828,263

129,399,677,303

기타조정

2,404,884,107

2,896,035,067

기타포괄손익누계액

(2,634,761,987)

(2,284,333,773)

이익잉여금(결손금)

(84,148,221,916)

(83,239,490,427)

자본총계

72,706,875,467

73,966,035,170

자본과부채총계

104,944,329,726

98,098,808,729

포괄손익계산서

제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

제 7 기 1분기

제 6 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

14,567,490,130

14,567,490,130

1,179,461,255

1,179,461,255

매출원가

13,908,045,373

13,908,045,373

1,164,009,531

1,164,009,531

매출총이익

659,444,757

659,444,757

15,451,724

15,451,724

판매비와관리비

2,999,472,538

2,999,472,538

1,600,562,415

1,600,562,415

영업이익(손실)

(2,340,027,781)

(2,340,027,781)

(1,585,110,691)

(1,585,110,691)

금융수익

1,753,001,603

1,753,001,603

1,129,783,968

1,129,783,968

금융비용

587,679,264

587,679,264

3,341,427,324

3,341,427,324

기타이익

206,533,355

206,533,355

289,381,945

289,381,945

기타손실

30,559,402

30,559,402

10,109,833

10,109,833

법인세비용차감전순이익(손실)

(998,731,489)

(998,731,489)

(3,517,481,935)

(3,517,481,935)

당기순이익(손실)

(998,731,489)

(998,731,489)

(3,517,481,935)

(3,517,481,935)

기타포괄손익

(260,428,214)

(260,428,214)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(260,428,214)

(260,428,214)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(350,428,214)

(350,428,214)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익

90,000,000

90,000,000

총포괄손익

(1,259,159,703)

(1,259,159,703)

(3,517,481,935)

(3,517,481,935)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(7)

(7)

(31)

(31)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(7)

(7)

(31)

(31)

자본변동표

제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금(결손금)

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

17,614,448,200

100,487,607,332

2,896,035,067

260,289,472

(82,295,025,614)

38,963,354,457

당기순이익(손실)

(3,517,481,935)

(3,517,481,935)

전환사채의 전환

1,203,135,400

4,996,601,657

6,199,737,057

유상증자

5,993,690,600

12,967,775,512

18,961,466,112

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

9,651,723

9,651,723

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익

주식매수선택권의소멸

2019.03.31 (기말자본)

24,811,274,200

118,451,984,501

2,896,035,067

269,941,195

(85,812,507,549)

60,616,727,414

2020.01.01 (기초자본)

27,194,147,000

129,399,677,303

2,896,035,067

(2,284,333,773)

(83,239,490,427)

73,966,035,170

당기순이익(손실)

(998,731,489)

(998,731,489)

전환사채의 전환

유상증자

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(350,428,214)

(350,428,214)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익

90,000,000

90,000,000

주식매수선택권의소멸

491,150,960

(491,150,960)

2020.03.31 (기말자본)

27,194,147,000

129,890,828,263

2,404,884,107

(2,634,761,987)

(84,148,221,916)

72,706,875,467

현금흐름표

제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

제 7 기 1분기

제 6 기 1분기

영업활동현금흐름

5,780,769

(4,114,190,856)

당기순이익(손실)

(998,731,489)

(3,517,481,935)

당기순이익조정을위한가감

(72,098,989)

2,203,864,719

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

1,018,307,503

(2,838,901,618)

이자의수취

302,102

46,151,634

이자의지급

(19,938,038)

(7,823,656)

법인세 환급액(납부액)

77,939,680

투자활동현금흐름

(3,805,761,774)

(18,213,082,247)

임차보증금의 감소

117,882,000

기타금융자산의감소

8,815,858

유형자산의 처분

44,858,298

단기대여금의감소

100,000,000

297,027,720

당기손익-공정가치금융자산의 처분

222,995,200

353,782,460

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

590,000,000

기타금융자산의 증가

(80,700,000)

단기대여금의 증가

(640,000,000)

(4,878,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(481,947,690)

(3,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(10,914,008,285)

유형자산의취득

(3,753,970,882)

무형자산의 취득

(3,578,700)

임차보증금의 증가

(8,000,000)

금융리스채권의 감소

6,000,000

재무활동현금흐름

1,661,107,959

18,874,213,413

유상증자

18,951,333,882

단기차입금의 차입

2,000,000,000

1,683,898,096

단기차입금의상환

(280,000,000)

(1,761,018,565)

사채의 증가

9,290,000,000

사채의 상환

(9,290,000,000)

리스부채의 지급

(58,892,041)

현금및현금성자산의순증감

(2,138,873,046)

(3,453,059,690)

현금및현금성자산에대한환율변동효과

(6,527,189)

기초현금및현금성자산

4,602,200,947

4,006,026,329

기말현금및현금성자산

2,456,800,712

552,966,639

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 디오스텍(이하, "당사")은 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 본사 및 기존카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다. 

당사는 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구,(주)디오스텍을 흡수합병하였으며, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

(주)디오스홀딩스
14,339,382
9.96%

NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁
14,195,583
9.86%

기타 소액주주
115,426,092
75.13%

자기주식
39,912
0.03%

합계
144,000,969
100.00%

(*)2020년 5월 20일 공시를 참고하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 

선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있으며, 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다..

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다. 

3. 유의적인 회계정책

당사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 재무위험관리 

(1) 일반사항
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다.

한편, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(2) 자본관리
당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
32,237,454,259
24,132,773,559

차감 : 현금및현금성자산
(2,456,800,712)
(4,602,200,947)

조정부채
29,780,653,547
19,530,572,612

자본총계
72,706,875,467
73,966,035,170

자본조달비율
40.96%
26.40%

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

현금시재액
4,960,000
-

요구불예금
2,451,840,712
4,602,200,947

합 계
2,456,800,712
4,602,200,947

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
19,680,188,345
-
16,446,889,991
-

대손충당금
(7,211,934,409)
-
(7,227,583,172)
-

미수금
15,678,339,827
8,263,666,830
10,076,040,435
8,263,666,830

대손충당금
(830,129,785)
-
(830,129,785)
-

현재가치할인차금
(656,904,280)
(3,050,055,423)
(656,904,280)
(3,432,378,099)

미수수익
1,871,400,254
-
1,797,951,811
-

대손충당금
(129,924,899)
-
(129,924,899)
-

보증금
-
111,284,120
-
221,166,120

대여금
3,759,500,000
-
3,219,500,000
-

대손충당금
(890,000,000)
-
(890,000,000)
-

현재가치할인차금
-
-
-
-

금융리스채권
20,797,082
31,591,369
23,387,837
34,331,300

합 계
31,291,332,135
5,356,486,896
21,829,227,938
5,086,786,151

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초금액
(7,227,583,172)
(1,850,054,684)
(7,277,805,571)
(4,761,371,466)

설정액
(9,961)
-
-
-

환입
15,658,724
-
50,222,399
2,911,316,782

기말금액
(7,211,934,409)
(1,850,054,684)
(7,227,583,172)
(1,850,054,684)

7. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

상장지분증권
두올산업㈜
-
481,947,690
-
-

수익증권
(주)포세이돈힐스
-
1,500,000,000
-
1,500,000,000

합 계
-
1,981,947,690
-
1,500,000,000

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기초금액
1,500,000,000
12,370,383,900

합병으로 인한 증가
-
3,071,649,000

대체
-
-

취득
718,880,090
3,000,000,000

처분
(236,932,400)
(12,649,032,520)

평가
-
(4,293,000,380)

기말금액
1,981,947,690
1,500,000,000

8. 기타비금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
5,611,712,555
3,793,249,908
6,070,815,063
3,793,249,908

대손충당금
(520,454,545)
(3,793,249,908)
(520,454,545)
(3,793,249,908)

선급비용
53,634,189
-
54,368,676
-

합 계
5,144,892,199
-
5,604,729,194
-

비유동항목인 선급금은 엔터테인먼트사업부문의 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실현이 불확실한 경우 대손처리하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기초금액
(4,313,704,453)
(7,334,725,040)

설정
-
(145,454,545)

환입
-
3,166,475,132

기말금액
(4,313,704,453)
(4,313,704,453)

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

당분기말
전기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

상 품
37,163,334
7,619,133
-
-
37,163,334
7,619,133

제 품
1,755,525,042
1,850,845,628
(1,284,359,449)
(1,360,693,774)
471,165,593
490,151,854

재공품
1,423,276,935
1,526,985,298
(754,893,135)
(1,147,434,106)
668,383,800
379,551,192

원재료
4,680,819,331
4,685,035,486
(119,439,421)
(153,251,077)
4,561,379,910
4,531,784,409

합 계
7,896,784,642
8,070,485,545
(2,158,692,005)
(2,661,378,957)
5,738,092,637
5,409,106,588

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

재고자산폐기손실
1,224,590,468
1,574,016,226

재고자산평가손실(환입)
(502,686,952)
(252,142,017)

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명

당분기말

전기말

비유동
비유동

비상장
지분증권
(주)엔이아이디
173,514,242
173,514,242

(주)에프원미디어
215,276,842
215,276,842

(주)에잇디에프앤비
(구,실리콘인사이트테크놀로지)
312,621,296
312,621,296

(주)더비트
16,594,844
16,594,844

위드윈투자조합 38호
-
850,428,214

합 계
718,007,224
1,568,435,438

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기초금액
1,568,435,438
4,244,863,115

취득
-
2,099,496,000

처분
(850,428,214)
(2,231,300,432)

평가손익
-
(2,544,623,245)

기말금액
718,007,224
1,568,435,438

11. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위 : 원)

종속기업명
소재지
지분소유기업
지분율(%)
당분기말
전기말

(주)오앤엔터테인먼트(*1)
한국
(주)디오스텍
(구, (주)텔루스)
100.00
-
-

(주)디오스텍(*2)
한국
-
-
-

나노몰텍(주)(*3)
한국
97.06
1,196,342,980
1,196,342,980

DIOSTECH VINA Co., Ltd.(*3)
베트남
100.00
36,149,044,956
36,149,044,956

DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*3)
베트남
100.00
708,850,160
708,850,160

합 계
38,054,238,096
38,054,238,096

(*1) 사업성과 부진 및 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 전기 중 (주)오앤엔터테인먼트 2,100,000천원, 나노몰텍(주) 2,413,382천원을 손상차손으로 기타영업외비용에 인식하였습니다. 
(*2) 구,(주)디오스텍은 전기중 당사가 100% 소유하고 있던 회사였으나, 2019년 4월3일을 합병등기일로 한 당사와의 합병으로 소멸하였습니다. 또한 당사는 2019년 3월29일자로 렌즈사업 강화를 위하여 사명을 (주)텔루스에서 (주)디오스텍으로 변경하였습니다. 
(*3) 2019년 4월 3일을 합병등기일로 한 구,(주)디오스텍과의 합병으로 인하여 동 일자로 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 

(2) 종속기업의 요약 재무정보
당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위 : 원)

종속회사명
(주)오앤엔터테인먼트(*)
나노몰텍(주)(*)
DIOSTECH VINA 
Co., Ltd.(*)
DIOSTECH HOA BHIN 
Co., Ltd.(*)

사용재무제표일
2020-03-31
2020-03-31
2020-03-31
2020-03-31

자 산
1,668,610,838
4,551,820,981
79,260,235,149
735,904,875

부 채
1,053,988,314
3,341,774,608
43,980,406,321
8,859,498

자 본
614,622,524
1,210,046,373
35,279,828,828
727,045,377

매 출
481,501,547
291,732,030
5,495,469,564
-

분기순손익
35,189,372
(739,523,188)
(2,916,745,501)
(4,248,853)

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속회사명
(주)오앤엔터테인먼트(*)
나노몰텍(주)(*)
DIOSTECH VINA
Co., Ltd.(*)
DIOSTECH HOA BHIN 
Co., Ltd.(*)

사용재무제표일
2019-12-31
2019-12-31
2019-12-31
2019-12-31

자 산
1,532,392,806
4,874,974,316
75,237,340,927
715,638,924

부 채
952,959,654
2,925,404,755
38,143,171,188
8,359,080

자 본
579,433,152
1,949,569,561
37,094,169,739
707,279,844

매 출
250,779,266
702,844,015
39,411,496,293
-

당기순손익
(792,108,608)
(2,078,997,496)
5,924,273,860
(26,965,912)

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

(3) 한편, 당분기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
23,997,605,019
23,251,031,589

감가상각누계액
(10,421,231,532)
(9,674,432,647)

손상차손누계액
(3,367,122,176)
(3,367,122,176)

정부보조금
-
-

장부금액
10,209,251,311
10,209,476,766

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 원)

구분
기초장부금액
취득(자본적지출 포함)액
처분
상각
대체
손 상
기말장부금액

토지
1,305,999,950
-
-
-
-
-
1,305,999,950

건물
2,854,424,611
-
-
(22,030,542)
-
-
2,832,394,069

기계장치
3,022,895,622
-
-
(146,076,129)
260,000,000
-
3,136,819,493

차량운반구
317,893,611
-
-
(19,686,040)
-
-
298,207,571

비품
129,149,347
14,092,636
-
(17,257,299)
-
-
125,984,684

금형
2,004,419,256
-
(44,883,699)
(543,000,356)
998,295,776
-
2,414,830,977

건설중인자산
569,321,700
3,739,878,246
(2,960,562,270)
-
(1,258,295,776)
-
90,341,900

시설장치
5,372,669
-
-
(700,002)
-
-
4,672,667

합 계
10,209,476,766
3,753,970,882
(3,005,445,969)
(748,750,368)
-
-
10,209,251,311

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출 포함)액
합병으로 인한
 증가(*1)
처 분
상 각
대 체(*2)
손 상
기말장부금액

토지
1,305,999,950
-
-
-
-
-
-
1,305,999,950

건물
1,915,094,850
-
-
-
(81,535,938)
1,020,865,699
-
2,854,424,611

기계장치
419,420,718
1,906,238,168
2,390,072,635
(1,216,609,093)
(476,226,806)
-
-
3,022,895,622

차량운반구
194,643,796
177,648,515
-
-
(54,398,700)
-
-
317,893,611

비품
15,605,704
87,529,244
85,968,172
(6,185,833)
(53,767,940)
-
-
129,149,347

금형
-
2,648,986,963
1,641,115,217
(938,631,163)
(1,347,051,761)
-
-
2,004,419,256

건설중인자산
-
569,321,700
-
-
-
-
-
569,321,700

시설장치
548,156,667
5,600,000
-
(149,541,667)
(377,721,331)
43,237,500
(64,358,500)
5,372,669

합 계
4,398,921,685
5,395,324,590
4,117,156,024
(2,310,967,756)
(2,390,702,476)
1,064,103,199
(64,358,500)
10,209,476,766

(*1) 전기 중 종속기업이던 구,(주)디오스텍과 합병함에 따라 증가한 금액입니다.
(*2) 건물로 대체된 금액은 전기 중 종속기업이던 구,(주)디오스텍과의 합병에 따라 투자부동산에서 대체된 금액입니다. 

(3) 당사는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 전기 중 유형자산에 대하여 64,358천원의 손상차손을 인식하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
3,789,000,906
3,789,000,906

감가상각누계액
(513,258,529)
(508,893,371)

손상차손누계액
(1,399,785,010)
(1,399,785,010)

장부금액
1,875,957,367
1,880,322,525

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출
포함)액
처분
상각
대체
손상
기말장부금액

토지
1,327,902,040
-
-
-
-
-
1,327,902,040

건물
552,420,485
-
-
(4,365,158)
-
-
548,055,327

합 계
1,880,322,525
-
-
(4,365,158)
-
-
1,875,957,367

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출
포함)액
처분
상각
대체(*)
손상
기말장부금액

토지
1,327,902,040
-
-
-
-
-
1,327,902,040

건물
1,597,333,062
-
-
(24,046,878)
(1,020,865,699)
-
552,420,485

합 계
2,925,235,102
-
-
(24,046,878)
(1,020,865,699)
-
1,880,322,525

(*) 건물 대체금액은 전분기 중 합병에 따라 유형자산으로 대체된 금액입니다. 

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련된 임대료수입은 각각 16,200천원,78,300천원이며 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다

14. 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
자 산
장부금액
부보금액
보험회사

재산종합보험
건물(*)
3,376,852,767
7,933,812,677
한화손해보험(주)

기계장치
3,136,819,493

합 계
6,513,672,260
7,933,812,677

(*) 투자부동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다.

15. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
제공내역
보증금액
만기일
피보험자

서울보증보험(주)
이행상판 보증
50,000,000
2020.07.31
(주)아워홈

대부업자 영업보증금 보증
10,000,000
2021.05.03
경기도 용인시

가처분 담보 공탁 보증
100,000,000
2021.10.18
(주)케이파워인베스트먼트

(2) 담보설정자산
당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자
담보권자
담보설정자산
장부금액
담보설정액
담보제공사유
차입금액

당사
하나은행
부동산
5,763,672,637
8,571,600,000
차입금
5,863,000,000

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
3,148,786,625
3,145,207,925

상각누계액
(1,217,982,586)
(1,111,991,239)

손상차손누계액
(81,051,105)
(80,273,333)

장부금액
1,849,752,934
1,952,943,353

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
회원권
라이선스
기술가치
고객관계가치
합 계

취득원가:

기초금액
103,931,957
758,408,776
510,312,400
2,000,000
676,401,860
1,094,152,932
3,145,207,925

취득금액
3,578,700
-
-
-
-
-
3,578,700

제각금액
-
-
-
-
-
-
-

처분금액
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
107,510,657
758,408,776
510,312,400
2,000,000
676,401,860
1,094,152,932
3,148,786,625

상각누계액:

기초금액
96,424,294
660,234,153
-
1,222,228
135,280,174
218,830,390
1,111,991,239

제각금액
-
-
-
-
-
-
-

무형자산상각비
837,534
16,626,173
-
-
33,820,044
54,707,596
105,991,347

기말금액
97,261,828
676,860,326
-
1,222,228
169,100,218
273,537,986
1,217,982,586

손상차손누계액:

기초금액
-
-
80,273,333
-
-
-
80,273,333

손상차손
-
-

777,772
-
-
777,772

기말금액
-
-
80,273,333
777,772
-
-
81,051,105

② 전기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
라이선스
기술가치(*2)
고객관계가치(*2)
합 계

취득원가:

기초금액
97,956,477
583,363,321
15,599,156,850
546,852,400
2,000,000
-
-
16,829,329,048

취득금액
-
58,220,000
-
-
-
-
-
58,220,000

합병으로 인한 취득금액(*1)
13,172,000
116,825,455
-
-
-
676,401,860
1,094,152,932
1,900,552,247

제각금액
(7,196,520)
-
(15,599,156,850)
-
-
-
-
(15,606,353,370)

처분금액
-
-
-
(36,540,000)
-
-
-
(36,540,000)

기말금액
103,931,957
758,408,776
-
510,312,400
2,000,000
676,401,860
1,094,152,932
3,145,207,925

상각누계액 :

기초금액
97,439,185
529,396,264
13,133,981,686
-
555,556
-
-
13,761,372,691

합병으로 인한 취득금액(*1)
3,689,540
67,184,414
-
-
-
33,820,043
54,707,597
159,401,594

제각금액
(7,196,520)
-
(13,133,981,686)
-
-
-
-
(13,141,178,206)

무형자산상각비
2,492,089
63,653,475
-
-
666,672
101,460,131
164,122,793
332,395,160

기말금액
96,424,294
660,234,153
-
-
1,222,228
135,280,174
218,830,390
1,111,991,239

손상차손누계액:

기초금액
-
-
2,465,175,164
80,273,333
-
-
-
2,545,448,497

제각금액
-
-
(2,465,175,164)
-
-
-
-
(2,465,175,164)

기말금액
-
-
-
80,273,333
-
-
-
80,273,333

(*1) 전기 중 종속기업인 구.㈜디오스텍을 합병하여 증가한 금액입니다.
(*2) 합병회계처리를 위해 식별가능한 취득자산을 공정가치로 평가하는 매수가격배분(PPA: Purchase Price Allocation)용역을 외부기관에 의뢰하여 측정하였으며, 5년의 추정내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.

(3) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발지출액은 각각 492,104천원 및 2,413,541천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 

17. 리스

(1) 리스이용자(기업회계기준서 제1116호)
① 당분기 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
- 당분기

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
62,765,346
(24,566,826)
38,198,520

차량운반구
561,406,417
(332,080,142)
229,326,275

합 계
624,171,763
(356,646,968)
267,524,795

- 전기

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
44,055,932
(18,434,895)
25,621,037

차량운반구
586,371,010
(288,635,724)
297,735,286

합 계
630,426,942
(307,070,619)
323,356,323

② 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
증가
감가상각비
감소
기말

건물
25,621,037
18,709,414
(6,131,931)
-
38,198,520

차량운반구
297,735,286
92,425,429
(43,444,418)
(117,390,022)
229,326,275

합 계
323,356,323
111,134,843
(49,576,349)
(117,390,022)
267,524,795

- 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
회계정책변경효과
사업결합으로
인한 증가
증가
감가상각비
기말

건물
-
-
13,653,134
30,402,798
(18,434,895)
25,621,037

차량운반구
-
344,034,579
130,336,482
111,999,949
(288,635,724)
297,735,286

합 계
-
344,034,579
143,989,616
142,402,747
(307,070,619)
323,356,323

③ 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기초
388,470,152
-

회계정책변경효과
-
344,034,579

사업결합으로 인한 증가
-
145,379,276

증가
111,134,843
209,394,240

이자비용
7,447,573
21,309,799

지급
(58,892,041)
(331,647,742)

제거
(126,711,780)
-

기말
321,448,747
388,470,152

④ 당분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
현금유출액
비용인식액

리스부채에서 발생한 금액
58,892,041
57,023,922

단기리스
1,911,200
1,911,200

소액리스
2,112,900
2,112,900

합 계
62,916,141
61,048,022

⑤ 당분기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액

1년 이내
167,167,188

1년 초과 ~ 3년 이내
177,640,333

3년 초과
-

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채
344,807,521

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채
321,448,747

유동리스부채
171,010,818

비유동리스부채
150,437,929

(2) 리스제공자

당사는 차량을 전대리스로 제공하고 있으며, 이를 금융리스로 분류하였습니다.

당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 당분기에 699천원을 인식하였습니다.

다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에서 당사는 리스제공자로서 금융리스를 보유하지 않았습니다.

(단위 : 원)

금융리스
금 액

1년 이내
24,000,000

1년 초과 ~ 2년 이내
24,000,000

2년 초과 ~ 3년 이내
8,000,000

3년 초과
-

할인되지 않은 총 리스료
56,000,000

미실현 금융수익
3,611,549

리스순투자
52,388,451

18. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
12,124,009,980
-
9,688,639,207
-

미지급금
9,190,752,189
-
5,729,398,178
-

미지급비용
285,047,152
-
276,630,225
-

임대보증금
-
202,136,390
-
202,136,390

합 계
21,599,809,321
202,136,390
15,694,667,610
202,136,390

19. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
492,544,705
9,127,182

예수금
33,345,958
27,510,258

합 계
525,890,663
36,637,440

20. 차입부채

당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
차입처
내 역
이자율
만기일
당분기말
전기말

유동부채:

원화단기차입부채
하나은행
운영자금
2.74%
2020-10-18
875,000,000
1,000,000,000

하나은행
운영자금
2.56%
2020-11-26
3,875,000,000
2,000,000,000

하나은행
일반시설자금
2.29%
2020-11-26
-
90,000,000

원화장기차입부채(유동성대체)

120,000,000
-

소 계
4,870,000,000
3,090,000,000

비유동부채:

원화장기차입부채
하나은행
일반시설자금
2.29%
2024-11-26
1,113,000,000
1,143,000,000

유동성대체
(120,000,000)
(90,000,000)

소 계
993,000,000
1,053,000,000

합 계
5,863,000,000
4,143,000,000

재무제표에 대한 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 원화장단기차입부채에 대하여 당사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

21. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위 : 원)

구 분
제5회 무보증사모전환사채

액면금액
2,000,000,000

사채상환할증금
130,413,144

전환권조정
(166,227,652)

차가(감)계
1,964,185,492

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
제5회 무보증사모전환사채

전환사채 액면금액
2,000,000,000

사채상환할증금
130,413,144

전환권조정
(244,561,613)

차가감계
1,885,851,531

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.

(2) 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기말과 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

파생상품금융부채
752,649,332
752,649,332

(3) 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제5회 무보증사모전환사채

발행가액
2,000,000,000원

발행일
2017년 09월 28일

만기일
2020년 09월 28일

상환방법
사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.5207%를 일시상환함.

행사기간
사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 9월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함.

액면이자율/보장수익률
4% / 사채의 만기일까지 연 6%

행사시 발행할 주식
5,089,058주

전환가격
393원

전환가격 조정에
관한사항
다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.
1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로
유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우
3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환비율
사채 권면금액의 100%

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여(*)
1,382,520,120
773,504,322

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
141,835,575
29,024,622

퇴직위로금
-
-

합 계
1,524,355,695
802,528,944

(*) 종업원연차관련 부채의 증감에 따라 반영된 비용을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

사외적립자산의 공정가치
(314,868,327)
(214,784,705)

총 종업원급여자산
(314,868,327)
(214,784,705)

확정급여채무의 현재가치
1,323,202,641
1,244,145,809

종업원연차 부채
243,149,691
235,356,334

총 종업원급여부채
1,566,352,332
1,479,502,143

한편, 당사는 당분기말 현재 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기 초
1,244,145,809
229,466,303

합병으로 인한 증가
-
1,018,550,730

당기근무원가
138,203,655
628,670,153

이자원가
3,631,920
20,427,570

퇴직금지급액
(62,778,743)
(288,948,399)

확정급여제도의 재측정요소
-
(364,020,548)

분기말
1,323,202,641
1,244,145,809

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기 초
214,784,705
213,391,922

기대수익
83,622
6,103,009

당기기여금불입액
100,000,000
100,000,000

지급액
-
(100,255,187)

확정급여제도의 재측정요소
-
(4,455,039)

분기말
314,868,327
214,784,705

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

정기예금
314,868,327
214,784,705

합 계
314,868,327
214,784,705

사외적립자산의 실제수익
83,622
1,647,970

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
300,000,000
300,000,000

주당액면금액
200
200

발행주식수
135,970,735
135,970,735

보통주자본금
27,194,147,000
27,194,147,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

전전기초
2018.01.01
84,848,915
(39,912)
84,809,003

전환권행사
2018.02.02
1,285,346
-
1,285,346

전환권행사
2018.07.18
645,994
-
645,994

전환권행사
2018.12.21
645,993
-
645,993

전환권행사
2018.12.31
645,993
-
645,993

전전기말
2018.12.31
88,072,241
(39,912)
88,032,329

전환권행사
2019.01.14
642,673
-
642,673

전환권행사
2019.01.17
642,673
-
642,673

유상증자
2019.01.28
29,968,453
-
29,968,453

전환권행사
2019.02.01
2,849,000
-
2,849,000

전환권행사
2019.02.01
1,881,331
-
1,881,331

전환권행사
2019.09.04
10,380,622
-
10,380,622

유상증자
2019.09.18
1,533,742
-
1,533,742

당분기말
2020.03.31
135,970,735
(39,912)
135,930,823

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
121,961,152,543
121,961,152,543

기타자본잉여금(*)
7,929,675,720
7,438,524,760

합 계
129,890,828,263
129,399,677,303

(*) 당분기 중 주식선택권의 상실에 따라 기타자본에서 491,151천원이 증가하였습니다. 

24. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(97,029,004)
(97,029,004)

주식선택권
2,501,913,111
2,993,064,071

합 계
2,404,884,107
2,896,035,067

25. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
1,195,035,592
1,545,463,806

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실
(3,829,797,579)
(3,829,797,579)

합 계
(2,634,761,987)
(2,284,333,773)

26. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

미처리결손금
(84,148,221,916)
(83,239,490,427)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전 기

기초금액
(83,239,490,427)
(82,295,025,614)

회계정책변경누적효과
-
-

분(당)기순이익(손실)
(998,731,489)
(1,304,030,322)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익
90,000,000

확정급여제도의 재측정요소
-
359,565,509

기말금액
(84,148,221,916)
(83,239,490,427)

27. 주당손익

(1) 기본주당순손익

당분기와 전분기의 보통주 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당순손익

(단위 : 주,원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

당기순손익
(998,731,489)
(998,731,489)
(3,517,481,935)
(3,517,481,935)

가중평균유통보통주식수
135,930,823
135,930,823
113,189,503
113,189,503

기본주당순손익
(7)
(7)
(31)
(31)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

기초 발행보통주식수
135,970,735
135,970,735
88,072,241
88,072,241

자기주식
(39,912)
(39,912)
(39,912)
(39,912)

유상증자(제3자배정)
-
-
20,977,917
20,977,917

전환권행사
-
-
4,179,257
4,179,257

가중평균유통보통주식수
135,930,823
135,930,823
113,189,503
113,189,503

(2) 희석주당순손익
당분기와 전분기는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

28. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

약정유형
주식선택권

최고경영진
최고경영진
최고경영진
최고경영진
기타임직원

부여일
2013.03.28
2014.03.31
2014.03.31
2015.03.27
2015.03.27

부여수량(주)
184,790
280,605
20,533
675,000
400,000

행사개시일
2016.03.28
2017.03.31
2016.03.31
2017.03.27
2017.03.27

행사만기일
2021.03.27
2022.03.30
2021.03.30
2022.03.26
2022.03.26

행사가격(원)
4,588 원
5,161원
5,161원
1,725원
1,725원

가득조건
용역제공조건: 3년
용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

수 량
가중평균행사가격
수 량(*)
가중평균행사가격

기초 미행사분
1,755,953
2,920
1,755,953
2,920

기중상실
(195,025)
4,471
-
-

기말 미행사분
1,560,928
2,727
1,755,953
2,920

기말현재 행사가능 수량
1,560,928
2,727
1,755,953
2,920

(3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.

구 분
부여일

2013.03.28
2014.03.31
2014.03.31
2015.03.27

부여일 공정가치
7,512
7,509
5,657
2,459

부여일 주식가격
11,650
12,900
12,900
4,210

무위험이자율(%)
2.65
3.15
3.15
1.90

기대행사기간
5.5년
5.5년
4.5년
4.5년

예상주가변동성(*)
0.748131
0.640977
0.493352
0.745725

기대배당수익율(%)
0.10
-
-
-

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

29. 매출

(1) 수익 원천
당사의 주요 수익은 카메라 렌즈 모듈제작 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익입니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

카메라 렌즈 판매 수익
14,539,930,970
359,053,127

엔터테인먼트 사업
11,359,160
-

기타서비스 신사업
16,200,000
820,408,128

합 계
14,567,490,130
1,179,461,255

2) 수익의 구분
다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분
보고부문
합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문
엔터테인먼트
사업 부문
기타서비스 
신사업 부문

주요 지리적 시장

한국
10,038,115,742
11,359,160
16,200,000
10,065,674,902

베트남
4,179,224,638
-
-
4,179,224,638

중국
322,590,590
-
-
322,590,590

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈
14,539,930,970
-
-
14,539,930,970

엔터테인먼트
-
11,359,160
-
11,359,160

투자부동산 임대
-
-
16,200,000
16,200,000

수익인식 시기

한 시점에 이행
14,539,930,970
11,359,160
16,200,000
14,567,490,130

기간에 걸쳐 이행
-
-
-
-

② 전분기

(단위 : 원)

구 분
보고부문
합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문
엔터테인먼트
사업 부문
기타서비스 
신사업 부문

주요 지리적 시장

한국
359,053,127
-
820,408,128
1,179,461,255

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈
359,053,127
-
-
359,053,127

엔터테인먼트
-
-
-
-

기타서비스 신사업
-
-
820,408,128
820,408,128

수익인식 시기

한 시점에 이행
359,053,127
-
820,408,128
1,179,461,255

기간에 걸쳐 이행
-
-
-
-

(3) 계약 잔액
고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권
19,680,188,345
16,446,889,991

(4) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/ 용역 구분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 
유의적인 지급조건
수익인식 정책

카메라모듈 제품 및 상품
제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.
제품 및 상품이 고객에게 이전되어고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

기타서비스
VR서비스 및 음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며 청구서는 계약된 시점에 발행합니다.
용역이 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.

투자부동산 임대
투자부동산의 임대의 청구서는 매달 발행하고 수익을 인식합니다.
임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

30. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

제품매출원가
12,232,351,930
12,232,351,930
348,509,774
348,509,774

기초제품재고
1,850,845,628
1,850,845,628
-
-

당기제품제조원가
12,250,934,267
12,250,934,267
348,509,774
348,509,774

타계정으로대체
(538,501,749)
(538,501,749)
-
-

재고자산평가
(502,686,952)
(502,686,952)
-
-

관세환급금
(297,304,690)
(297,304,690)
-
-

재고자산폐기손실
1,224,590,468
1,224,590,468
-
-

기말제품재고
(1,755,525,042)
(1,755,525,042)
-
-

상품매출원가
1,671,328,285
1,671,328,285
623,636,362
623,636,362

기초상품재고
7,619,133
7,619,133
-
-

당기상품매입
1,703,654,486
1,703,654,486
-
-

타계정으로대체
(2,782,000)
(2,782,000)
-
-

기말상품재고
(37,163,334)
(37,163,334)
-
-

기타매출원가
4,365,158
4,365,158
191,863,395
191,863,395

합 계
13,908,045,373
13,908,045,373
1,164,009,531
1,164,009,531

31. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

급여
700,712,635
700,712,635
671,353,840
671,353,840

퇴직급여
80,746,413
80,746,413
22,793,433
22,793,433

복리후생비
129,792,322
129,792,322
40,201,350
40,201,350

여비교통비
37,851,379
37,851,379
6,723,416
6,723,416

접대비
39,322,534
39,322,534
47,753,234
47,753,234

통신비
5,184,939
5,184,939
2,748,201
2,748,201

소모품비
19,228,848
19,228,848
4,179,524
4,179,524

세금과공과금
9,812,823
9,812,823
21,554,039
21,554,039

지급임차료
107,240
107,240
50,641,512
50,641,512

지급수수료
665,685,589
665,685,589
649,571,052
649,571,052

수선비
30,650,000
30,650,000
-
-

보험료
6,923,936
6,923,936
2,593,092
2,593,092

차량유지비
4,351,005
4,351,005
3,075,750
3,075,750

운반비
19,547,970
19,547,970
-
-

광고선전비
-
-
3,000,000
3,000,000

교육훈련비
201,760
201,760
-
-

도서인쇄비
415,600
415,600
-
-

감가상각비
72,128,302
72,128,302
41,386,524
41,386,524

무형자산상각비
105,991,347
105,991,347
7,584,791
7,584,791

경상연구개발비
492,103,823
492,103,823
-
-

수출제비용
201,681,653
201,681,653
35,402,657
35,402,657

대손상각비
(15,648,763)
(15,648,763)
(10,000,000)
(10,000,000)

견본비
388,238,717
388,238,717
-
-

용역비
4,442,466
4,442,466
-
-

합 계
2,999,472,538
2,999,472,538
1,600,562,415
1,600,562,415

32. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
합 계

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

재고자산의 변동
-
-
759,007,662
759,007,662
759,007,662
759,007,662

원재료의 사용액
-
-
5,387,009,020
5,387,009,020
5,387,009,020
5,387,009,020

종업원급여
1,076,140,665
1,076,140,665
448,215,030
448,215,030
1,524,355,695
1,524,355,695

복리후생비
129,792,322
129,792,322
80,396,305
80,396,305
210,188,627
210,188,627

감가상각비와 기타상각비
178,119,649
178,119,649
724,635,679
724,635,679
902,755,328
902,755,328

소모품비
19,228,848
19,228,848
233,981,393
233,981,393
253,210,241
253,210,241

외주용역비
4,442,466
4,442,466
5,399,924,639
5,399,924,639
5,404,367,105
5,404,367,105

지급수수료
665,685,589
665,685,589
15,335,940
15,335,940
681,021,529
681,021,529

기타비용
926,062,999
926,062,999
859,539,705
859,539,705
1,785,602,704
1,785,602,704

합 계
2,999,472,538
2,999,472,538
13,908,045,373
13,908,045,373
16,907,517,911
16,907,517,911

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
합 계

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

재고자산의 변동
-
-
(654,311,300)
(654,311,300)
(654,311,300)
(654,311,300)

원재료의 사용액
-
-
43,134,368
43,134,368
43,134,368
43,134,368

종업원급여
694,147,273
694,147,273
108,381,671
108,381,671
802,528,944
802,528,944

감가상각비와 기타상각비
48,971,315
48,971,315
128,089,410
128,089,410
177,060,725
177,060,725

소모품비
4,179,524
4,179,524
-
-
4,179,524
4,179,524

지급수수료
649,571,052
649,571,052
-
-
649,571,052
649,571,052

기타비용
203,693,251
203,693,251
1,538,715,382
1,538,715,382
1,742,408,633
1,742,408,633

합 계
1,600,562,415
1,600,562,415
1,164,009,531
1,164,009,531
2,764,571,946
2,764,571,946

33. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
상각후원가측정
금융부채
당기손익-
공정가치금융부채
합 계

이자수익
456,826,157
-
-
-
456,826,157

외환차익
325,674,844
-
-
-
325,674,844

외화환산이익
733,568,202
-
-
-
733,568,202

배당금수익
-
236,932,400
-
-
236,932,400

금융수익 합계
1,516,069,203
236,932,400
-
-
1,753,001,603

이자비용
-
-
(136,770,113)
-
(136,770,113)

외환차손
-
-
(238,476,480)
-
(238,476,480)

외화환산손실
-
-
(198,495,471)
-
(198,495,471)

당기손익인식금융자산처분손실

(13,937,200)
-
-
(13,937,200)

금융비용 합계
-
(13,937,200)
(573,742,064)
-
(587,679,264)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
상각후원가측정
금융부채
전환사채
합 계

이자수익
1,046,292,737
50,945,055
-
-
1,097,237,792

외환차익
-
-
112,125
-
112,125

외화환산이익
32,540,912
-
(106,861)
-
32,434,051

금융수익 합계
1,078,833,649
50,945,055
5,264
-
1,129,783,968

이자비용
-
-
(16,803,087)
-
(626,199,581)

외화환산손실
-
-
(3,276,243)
-
(3,276,243)

파생상품부채평가손실
-
-
-
-
(2,711,951,500)

금융비용 합계
-
-
(20,079,330)
-
(3,341,427,324)

34. 기타수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

유형자산처분이익
36,549,493
36,549,493
11,464,472
11,464,472

대손충당금환입
-
-
162,845,800
162,845,800

당기손익-공정가치
금융자산처분이익
-
-
33,256,480
33,256,480

사용권자산처분이익
9,321,758
9,321,758
-
-

잡이익
160,662,104
160,662,104
81,815,193
81,815,193

합 계
206,533,355
206,533,355
289,381,945
289,381,945

35. 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누적
직전 3개월
누적

당기손익-공정가치
금융자산처분손실
-
-
9,821,832
9,821,832

유형자산처분손실
3,194,070
3,194,070
-
-

무형자산손상차손
777,772
777,772
-
-

잡손실
26,587,560
26,587,560
288,001
288,001

합 계
30,559,402
30,559,402
10,109,833
10,109,833

36. 법인세비용(수익)

당사의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 당사는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지아니하였습니다.

37. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
상각후원가측정
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
2,456,800,712
2,456,800,712

매출채권및기타채권(유동)
-
-
31,291,332,135
31,291,332,135

매출채권및기타채권(비유동)
-
-
5,356,486,896
5,356,486,896

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
1,981,947,690
-
-
1,981,947,690

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
718,007,224
-
718,007,224

합 계
1,981,947,690
718,007,224
39,104,619,743
41,804,574,657

② 전기말

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
상각후원가측정
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
4,602,200,947
4,602,200,947

매출채권및기타채권(유동)
-
-
21,829,227,938
21,829,227,938

매출채권및기타채권(비유동)
-
-
5,086,786,151
5,086,786,151

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
1,500,000,000
-
-
1,500,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,568,435,438
-
1,568,435,438

합 계
1,500,000,000
1,568,435,438
31,518,215,036
34,586,650,474

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합 계

매입채무및기타유동채무(유동)
-
21,599,809,321
21,599,809,321

매입채무및기타유동채무(비유동)
-
202,136,390
202,136,390

차입부채및사채(유동)
-
6,834,185,492
6,834,185,492

차입부채및사채(비유동)
-
993,000,000
993,000,000

리스부채(유동)
-
171,010,818
171,010,818

리스부채(비유동)
-
150,437,929
150,437,929

파생상품금융부채
752,649,332
-
752,649,332

합 계
752,649,332
29,950,579,950
30,703,229,282

② 전기말

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합 계

매입채무및기타유동채무(유동)
-
15,694,667,610
15,694,667,610

매입채무및기타유동채무(비유동)
-
202,136,390
202,136,390

차입부채및사채(유동)
-
4,975,851,531
4,975,851,531

차입부채및사채(비유동)
-
1,053,000,000
1,053,000,000

리스부채(유동)
-
244,686,706
244,686,706

리스부채(비유동)
-
143,783,446
143,783,446

파생상품금융부채
752,649,332
-
752,649,332

합 계
752,649,332
22,314,125,683
23,066,775,015

(3) 공정가치

① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산
1,981,947,690
1,981,947,690
1,500,000,000
1,500,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
718,007,224
718,007,224
1,568,435,438
1,568,435,438

합 계
2,699,954,914
2,699,954,914
3,068,435,438
3,068,435,438

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
2,456,800,712
-
4,602,200,947
4,602,200,947

매출채권및기타채권
36,647,819,031
36,647,819,031
26,916,014,089
26,916,014,089

합 계
39,104,619,743
36,647,819,031
31,518,215,036
31,518,215,036

공정가치로 인식된 부채

파생상품금융부채
752,649,332
752,649,332
752,649,332
752,649,332

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
21,801,945,711
21,801,945,711
15,896,804,000
15,896,804,000

차입부채및사채
7,827,185,492
7,827,185,492
6,028,851,531
6,028,851,531

리스부채
321,448,747
321,448,747
386,470,152
386,470,152

합 계
29,950,579,950
29,950,579,950
22,312,125,683
22,312,125,683

② 공정가치 서열체계
당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계의 수준은 다음과같습니다.

(가) 당분기말

(단위: 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치금융자산
481,947,690
-
1,500,000,000
1,981,947,690

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
718,007,224
718,007,224

파생상품금융부채
-
-
752,649,332
752,649,332

(나) 전기말

(단위: 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치금융자산
-
-
1,500,000,000
1,500,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
1,568,435,438
1,568,435,438

파생상품금융부채
-
-
752,649,332
752,649,332

38. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

1. 당기순이익
(998,731,489)
(3,517,481,935)

2. 조정항목
(72,098,989)
2,203,864,719

대손상각비
(15,648,763)
(10,000,000)

외화환산손실
198,495,471
3,276,243

감가상각비
802,691,858
169,309,267

무형자산상각비
105,991,347
7,751,458

퇴직급여
141,835,575
22,793,433

무형자산손상차손
777,772
-

유형자산처분손실
3,194,070
-

이자비용
136,770,113
626,199,581

당기손익-공정가치금융자산평가손실

9,821,832

당기손익-공정가치금융자산처분손실
13,937,200
-

파생상품평가손실
-
2,711,951,500

외화환산이익
(720,513,824)
(32,434,051)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
(33,256,480)

유형자산처분이익
(36,549,493)
(11,464,472)

사용권자산처분이익
(9,321,758)
-

대손충당금환입
-
(162,845,800)

배당금수익
(236,932,400)
-

이자수익
(456,826,157)
(1,097,237,792)

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동
1,018,307,503
(2,838,901,618)

매출채권의 감소(증가)
(2,924,952,224)
120,694,170

기타채권의 감소(증가)
(5,190,072,588)
(3,239,920,080)

기타비금융자산의 감소(증가)
3,441,711,995
(1,973,628,925)

재고자산의 감소(증가)
(310,449,859)
654,311,300

당기법인세자산의 감소(증가)
-
(7,105,860)

매입채무의 증가(감소)
2,396,985,722
116,846,592

기타채무의 증가(감소)
3,278,609,977
1,358,124,948

기타비금융부채의 증가(감소)
489,253,223
172,082,950

퇴직금의 지급
(62,778,743)
(63,299,751)

사외적립자산의 감소(증가)
(100,000,000)
22,993,038

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)
(52,522,975)
(4,152,518,834)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

장기차입금의 유동성장기부채 대체
60,000,000
-

전환사채의 전환권행사에 따른 대체
-
6,209,869,287

건설중인자산의 본계정 대체
1,258,295,776
-

(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역

(단위: 원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
분기말

상각
대체
기타

단기차입부채
3,000,000,000
1,750,000,000
-
-
-
4,750,000,000

유동성장기차입부채
90,000,000
(30,000,000)
-
60,000,000
-
120,000,000

장기차입부채
1,053,000,000
-
-
(60,000,000)
-
993,000,000

사채
1,885,851,531
78,333,961
-
-
-
1,964,185,492

단기리스부채
244,686,706
(58,892,041)
7,447,573
36,097,439
(58,328,859)
171,010,818

장기리스부채
143,783,446
-
-
(36,097,439)
42,751,922
150,437,929

합 계
6,417,321,683
1,739,441,920
7,447,573
-
(15,576,937)
8,148,634,239

39. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건
당분기말 현재 진행되었던 소송 및 경매사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기)
골프회원권명의개서절차이행청구
골프회원권처분금지가처분
주식대금지급청구
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기)

소송 제기일
2018.11.22.
2018.09.21
2018.09.21
2019.05.09
2019.11.19

원고(신청인)
주식회사 디오스텍
(구, 주식회사 텔루스)
주식회사 디오스텍
(구, 주식회사 텔루스)
주식회사 디오스텍
(구, 주식회사 텔루스)
이명호외1
주식회사 디오스텍

피고
박영석외1
(주)케이파워인베스트먼트
(주)케이파워인베스트먼트
주식회사 디오스텍
큐리컨텐츠(김용훈외1명)

사건번호
2018형제46872
2018가합567476
2018카합21399
2019가합16638
-

청구내용
뮤지컬 투자 사기에 따른 형사처벌
블랙스톤리조트 회원권 명의개서절차이행
블랙스톤리조트 회원권
처분 금지가처분
나노몰텍(주) 주식 매매관련
투자 사기 
형사고소

진행경과
수사중
1심 진행중
1심 진행중
1심 진행중
수사 진행중

사건의 명칭
전환사채 원리금 청구의 소
약정금 청구의 소
수익권 증서 대금 반환 
청구

소송 제기일
2019.11.12
2019.11.26
2019.11.29

원고(신청인)
주식회사 디오스텍
주식회사 디오스텍
주식회사 디오스텍

피고
(주)에스모홀딩스
(주)캠프101
(주)포세이돈힐스

사건번호
2019가합117034
2020가합506252
2020가합506269

청구내용
전환사채 원리금 청구의 소
투자금 반환 약정금 청구의 소
수익권 증서 금21.5억 반환 청구

진행경과
1심 승소
1심 진행예정
1심 진행예정

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. 

① 당분기말

(단위: 원)

구분
거래은행
약정한도액
미인출잔액

운영자금대출
하나은행
1,000,000,000
1,000,000,000

무역어음대출
하나은행
2,000,000,000
-

② 전기말

(단위: 원)

구분
거래은행
약정한도액
미인출잔액

운영자금대출
하나은행
4,000,000,000
1,000,000,000

시설자금대출
하나은행
1,143,000,000
-

무역어음대출
하나은행
2,000,000,000
2,000,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 없습니다. 

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증한 주요 내역은 없습니다. 

40. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁
NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁

종속기업
(주)오앤엔터테인먼트, 나노몰텍(주), DIOSTECH VINA Co., Ltd., DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd.
(주)오앤엔터테인먼트, 나노몰텍(주), DIOSTECH VINA Co., Ltd., DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd.

관계기업
(주)디오스홀딩스
(주)디오스홀딩스

(2) 특수관계자와의 거래
1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당분기
전분기

종속기업
(주)오앤엔터테인먼트
차량리스료
17,735,346
-

나노몰텍㈜
상품매입
174,440,000
-

금형
47,000,000
-

소모품비
35,280,000
-

㈜디오스텍
운영수수료
-
359,053,127

차량리스료
-
76,776,490

DIOSTECH VINA Co., Ltd.
상품매출
1,230,328,526
-

외주가공비
5,399,924,639
340,551,818

원재료비
-
43,134,368

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당분기
전분기

종속기업
(주)오앤엔터테인먼트
단기대여금 대여
100,000,000
10,000,000

단기대여금 상환
-
-

이자수익
7,563,013
100,822

나노몰텍(주)
단기대여금 대여
540,000,000
-

단기대여금 상환
100,000,000
-

이자수익
21,034,542
-

㈜디오스텍
단기대여금 대여
-
4,868,000,000

단기대여금 상환
-
-

이자수익
-
900,999,300

선급금
-
2,332,000,000

DIOSTECH VINA Co., Ltd.
이자수익
423,527,809
169,994,405

관계기업
(주)디오스홀딩스
이자비용
98,271,999

주요 경영진
조호걸
단기대여금 대여
-
-

단기대여금 상환
-
297,027,720

3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당분기
전기

종속기업
나노몰텍(주)
현금출자
-
53,996,004

전환권 행사
-
1,500,000,000

(주)오앤엔터테인먼트
현금출자
-
780,000,000

대여금 출자
-
1,320,000,000

DIOSTECH VINA Co., Ltd.
현금출자
-
3,483,600,000

대여금 출자
-
2,889,770,678

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역
당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

구 분
특수관계자명
채 권

매출채권
장기미수금
미수금
단기대여금
미수수익

금융리스채권

종속기업
(주)오앤엔터테인먼트
-
-
6,417,749
700,000,000
9,464,658
52,388,451

나노몰텍(주)
-
-
-
1,919,500,000
45,188,497
-

DIOSTECH VINA CO., Ltd.
4,501,927,838
8,263,666,830
14,169,035,109
-
1,672,623,296
-

합 계

4,501,927,838
8,263,666,830
14,175,452,858
2,619,500,000
1,727,276,451
52,388,451

구 분
특수관계자명
채 무

매입채무
미지급금
미지급비용

종속기업
나노몰텍(주)
164,934,000
-
-

DIOSTECH VINA CO., Ltd.
6,361,206,529
1,313,832,759
-

관계기업
(주)디오스홀딩스

652,174

합 계
6,526,140,529
1,313,832,759
652,174

② 전기말

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
채 권

매출채권
장기미수금
미수금
단기대여금
미수수익
금융리스채권

종속기업
(주)오앤엔터테인먼트
-
-
2,200,000
600,000,000
2,570,959
57,719,137

나노몰텍(주)
-
-
-
1,479,500,000
24,153,955
-

DIOSTECH VINA CO., Ltd.
3,070,893,871
8,263,666,830
8,591,683,459
-
1,631,418,163
-

합 계

3,070,893,871
8,263,666,830
8,593,883,459
2,079,500,000
1,658,143,077
57,719,137

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 무

매입채무
미지급금
미지급비용

종속기업
나노몰텍(주)
13,682,460
36,300,000
-

DIOSTECH VINA CO., Ltd.
6,519,079,197
1,244,197,259
-

합 계
6,532,761,657
1,280,497,259
-

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여
108,822,600
157,265,400

퇴직급여
12,613,470
14,857,260

합 계
121,436,070
172,122,660

41. 영업부문

(1) 부문 구분의 근거
당사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다

영업부문
주요 사업

카메라 렌즈 모듈사업 부문
광학기기 개발, 제조 및 판매업

엔터테인먼트사업 부문
매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업 등

기타서비스 신사업 부문
투자컨설팅 및 부동산사업 등

(2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

카메라 렌즈 
모듈사업
엔터테인먼트
사업
기타서비스 
신사업
합 계
카메라 렌즈 
모듈사업
엔터테인먼트
사업
기타서비스 
신사업
합 계

매출액
12,821,909,722
27,559,160
1,718,021,248
14,567,490,130
359,053,127
-
820,408,128
1,179,461,255

매출원가
12,232,351,930
4,365,158
1,671,328,285
13,908,045,373
348,509,774
-
815,499,757
1,164,009,531

매출총이익
589,557,792
23,194,002
46,692,963
659,444,757
10,543,353
-
4,908,371
15,451,724

판매비와관리비
2,640,054,378
5,674,481
353,743,679
2,999,472,538
487,245,289
-
1,113,317,126
1,600,562,415

영업손익
(2,050,496,586)
17,519,521
(307,050,716)
(2,340,027,781)
(476,701,936)
-
(1,108,408,755)
(1,585,110,691)

42. 보고기간 후 사건
(1) 제5회 무보증사모 전환사채 전환청구권 행사
당사가 발행한 제5회 무보증사모 전환사채 전환청구권이 2020년 05월 12일에 행사되었습니다. 전환청구 금액은 2,000,000,000원이며, 전환 주식수는 5,089,058주 입니다. 금번 전환청구권 행사 이후 전환사채 잔액은 없습니다.

(2) 제3자배정 유상증자
당사는 2020년 05월 12일 제3자배정 유상증자 결정을 하였습니다. 유상증자 주식수는 2,941,176주이며, 금액은 1,349,999,784원 입니다. 납입일은 05월 20일이며,대상자는 (주)디오스홀딩스 입니다. 금번 유상증자 납입이 완료시 당사 최대주주가 "아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁"에서 "주식회사 디오스홀딩스"로 변경될 예정입니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항
당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할수 있는 중요한 사항이 없습니다. 

나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제7기 1분기
매출채권
15,683
7,235
46.13%

미수금
1,556
830
53.35%

단기대여금
2,847
1,255
44.08%

미수수익
397
141
35.61%

단기선급금
6,662
520
7.81%

장기선급금
3,793
3,793
100.00%

합 계
30,938
13,775
44.52%

제6기
매출채권
13,371
7,251
54.23%

미수금
1,778
830
46.69%

단기대여금
2,804
1,255
44.76%

미수수익
360
141
39.26%

단기선급금
7,148
520
7.28%

장기선급금
3,793
3,793
100.00%

합 계
29,253
13,791
47.14%

제5기
매출채권
11,551
7,200
62.33%

미수금
1,310
831
63.41%

단기대여금
7,093
4,120
58.09%

미수수익
1,094
270
24.66%

단기선급금
2,461
875
35.56%

장기선급금
6,560
6,460
98.48%

합 계
30,069
19,756
33.36%

제4기
매출채권
10,871
5,582
51.35%

미수금
260

0.00%

단기대여금
7,838
1,735
22.14%

미수수익
593
433
73.09%

단기선급금
1,022
350
34.23%

장기선급금
6,970
3,689
52.92%

합 계
27,555
11,789
42.79%

2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분
제7기 1분기
제6기
제 5기
제 4기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
13,790,738,663
19,755,737,226
11,789,454,155
10,932,898,604

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-5,432,337,369
-348,392,396
-8,245,148,313

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-
1,195,722

② 상각채권회수액
-
5,432,337,369
348,392,396
-

③ 기타증감액
-
-
-
-8,246,344,035

3. 대손상각비 계상(환입)액
15,648,763
-532,661,194
8,314,675,467
9,101,703,864

4. 기말 대손충당금 잔액합계
13,775,089,900
13,790,738,663
19,755,737,226
11,789,454,155

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다

(단위 : 원, %)

기간
6개월 이하
6월 초과 ~ 1년 이하
1년 초과 ~ 3년 이하
3년 초과

금액
8,447,885,432
80,854,271
1,505,383,356
5,648,656,782

설정율
-
100
100
100

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원, %)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년이상
계

금액
일반
8,447,885,432
80,854,271
1,505,383,356
5,648,656,782
15,682,779,841

특수관계인
-
-
-
-
-

계
8,447,885,432
80,854,271
1,505,383,356
5,648,656,782
15,682,779,841

구성비율
53.87%
0.52%
9.60%
36.02%
100.00

다. 재고자산의 보유 및 실사 내역

1. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제7기 1분기
제6기
제5기
제4기

신사업부
상품
-
-
877
646

광학사업부
상품
37
8
-
-

제품
840
801
-
77

재공품
5,833
3,572
-
-

원재료
4,940
4,697
7
34

소 계
11,651
9,078
884
757

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
9.96%
7.94%
1.54%
1.11%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)
5.4회
13.1회
7.1회
5.2회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

2) 재고자산의 실사내역 등
재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 
재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 

라. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

1.공정가치
① 공정가치평가방법
당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

(가) 유동자산ㆍ부채
유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(나) 매출채권및기타채권
매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(다) 투자자산에 대한 투자
시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

(라) 비파생금융부채
비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 공정가치와 장부금액
당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산
2,303,022,494
2,303,022,494
1,820,904,992
1,820,904,992

기타포괄손익-공정가치금융자산
718,007,224
718,007,224
1,568,435,438
1,568,435,438

합 계
3,021,029,718
3,021,029,718
3,389,340,430
3,389,340,430

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
3,034,640,988
3,034,640,988
9,397,671,528
9,397,671,528

매출채권및기타채권
11,527,078,631
11,527,078,631
9,494,847,093
9,494,847,093

기타금융자산
12,000,000
12,000,000
12,000,000
12,000,000

합 계
14,573,719,619
14,573,719,619
18,904,518,621
18,904,518,621

공정가치로 인식된 부채

파생상품금융부채
752,649,332
752,649,332
752,649,332
752,649,332

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
19,593,621,458
19,593,621,458
12,022,614,072
12,022,614,072

차입부채
22,416,131,428
22,416,131,428
23,828,214,678
23,828,214,678

리스부채
708,224,432
708,224,432
830,731,646
830,731,646

합 계
42,717,977,318
42,717,977,318
36,681,560,396
36,681,560,396

당사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매입채무및기타채무 및 차입부채와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

③ 공정가치 결정에 사용된 이자율
예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.

④ 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.

(가) 당분기말

(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치금융자산
481,947,690
-
1,821,074,804
2,303,022,494

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
718,007,224
718,007,224

파생상품금융부채
-
-
752,649,332
752,649,332

(나) 전기말

(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익인식금융자산
-
-
1,820,904,992
1,820,904,992

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
1,568,435,438
1,568,435,438

파생상품금융부채
-
-
752,649,332
752,649,332

채무증권 발행실적

(기준일 :
2020.07.06.
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)
회사채
사모
2016.02.18
10,500
표면이자율: 2.0%
만기보장이자율: 6.0%
-
2021.02.18
전액상환
-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2016.09.06
2,510
표면이자율: 2.0%
만기보장이자율: 6.0%
-
2021.09.06

전액상환

-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2016.08.30
2,474
표면이자율: 0.0%
만기보장이자율: 2.0%
-
2019.08.30

전액상환

-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2017.02.03
2,800
표면이자율: 0.0%
만기보장이자율: 1.0%
-
2019.02.03

전액상환

-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2017.09.28
10,000
표면이자율: 4.0%
만기보장이자율: 6.0%
-
2020.09.28

전액상환

-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2017.12.20
1,000
표면이자율: 3.0%
만기보장이자율: 5.0%
-
2020.12.20

전액상환

-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2017.12.20
1,000
표면이자율: 3.0%
만기보장이자율: 5.0%
-
2020.12.20

전액상환

-

(주)디오스텍
(구(주)텔루스)

회사채

사모

2019.01.10
9,290
표면이자율: 0.0%
만기보장이자율: 5.0%
-
2021.01.10

전액상환

-

합 계
-
-
-
39,574
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020.06.18
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020.06.18
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020.06.18
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020.06.18
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020.06.18
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제 7 기(당기)
다산회계법인
-
-
-

제 6 기(전기)
호연회계법인
적정의견
-
-

제 5 기(전전기)
호연회계법인
적정의견
-
-

2. 감사용역 체결현황
 (단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제 7 기(당기)
다산회계법인
반기 재무제표 검토
기말 재무제표 감사
연결 재무제표 감사
내부회계관리제도
300
-

제 6 기(전기)
호연회계법인
반기 재무제표 검토
기말 재무제표 감사
연결 재무제표 감사
내부회계관리제도
140
1,657

제 5 기(전전기)
호연회계법인
반기 재무제표 검토
기말 재무제표 감사
연결 재무제표 감사
내부회계관리제도
80
1,528

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
 (단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제 7 기(당기)
-
-
-
-
-

제 6 기(전기)
2019.02.15
세무조정
2019.02.15 ~ 2020. 04.30
20
-

2019.06.01
이전가격 검토 용역
2019.01.01 ~ 2019. 12.31
20
-

2019.06.01
합병승계자산의 시가 평가 용역
2019.01.01 ~ 2019. 12.31
20
-

제 5 기(전전기)
2018.04.25
세무조정
2018.04.25 ~ 2019..04.30
12
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019.11.27
회사측: 감사 외 1인
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
중간감사 시 회계이슈사항 및 기말감사 수행 논의

2
2020.03.18
회사측: 감사 외 1인
감사인측: 업무수행이사
대면회의
기말감사 결과 논의

5. 회계감사인의 변경
당사는 제4기(2017년)부터 3개년간 호연회계법인과 외부감사계약을 체결하였으며,
제6기(2019년)를 끝으로 호연회계법인과의 감사계약이 만료되었습니다. 또한 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항에 따라 금융감독원으로부터 외부감사인을 지정받은 바, 제7기(2020년)부터 3개년간 다산회계법인이 감사를 수행할 예정입니다.

6. 내부통제에 관한 사항
(1)내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견

사업연도
회계감사인
의견
지적사항

제 7 기 1분기
다산회계법인
-
-

제 6 기(전기)
호연회계법인
[검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서
내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고
판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-

제 5 기(전전기)
호연회계법인
[검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서
내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고
판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가 . 이사회 구성
- 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성일 기준 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

구분
이름
담당업무
주요경력

사내이사
장훈철
경영총괄
전)한국산업증권

사내이사
김선봉
대표이사 /
경영총괄
전) 삼성전자(주) 무선사업부 상무

사내이사
김혜진
경영지원
University of Northern British Columbia 회계학과

사외이사
김해진
경영자문
현) (주)인사이트피플 대표이사

주1) 사외이사(오원경) 1명은 일신상의 이유로 2020년 3월 16일에 사임하였습니다.

나. 이사회 운영규정의 주요내용

1) 이사회의 구성과 소집

-. 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다.
-. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
-. 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. 
2) 이사회의 결의방법

-. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 
-. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에직접 출석한 것으로 본다.

-. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을행사하지 못한다.
3) 이사회의 의사록
-. 이사회의 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

다. 주요의결 사항

회차
개최일자
의안내용
참석 이사 성명

김선봉
(참석률:100%)
장훈철
(참석률:100%)
김혜진
(참석률:100%)
김해진
(참석률:100%)
오원경
(참석률:0%)
가결여부

1
2020.02.17
당사 보유 위드윈투자조합 38호 매각의 건
참석
참석
참석
참석
불참
가결

2
2020.02.26
재무제표 승인 등의 건
"
"
"
"
"
"

3
2020.03.12
제6기 정기 주주총회 소집 결의의 건
"
"
"
"
"
"

4
2020.03.27
정기주주총회 의사록
"
"
"
"
-
"

5
2020.05.12
유상증자 발행 결정의 건
"
"
"
"
-
"

*오원경 사외이사는 일신상의 이유로 2020년 3월16일 사임하였습니다.

라. 이사의 독립성
-. 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다.

구분
이름
추천인
회사와의
거래
최대주주와의 관계
비고

대표이사
김선봉
이사회
없음
없음
-

사내이사
장훈철
이사회
없음
없음
-

사내이사
김혜진
이사회
없음
없음
-

사외이사
김해진
이사회
없음
없음
-

주1) 제출일 현재 사외이사(오원경) 는 일신상의 사유로 3월16일 사임하여 당사 이사에서 제외 되었습니다.

2. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도
당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 

당사는 2015년 12월 22일 이사회를 통해서 "상법 제368조의4제1항에 의거하여 당 회사는 2016년 1월 11일에 개최하는 임시주주총회부터 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있음을 의결한다." 내용으로 2016년 임시주주총회에서 전자투표제도를 도입하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부
당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁의 사실이 없습니다.

4. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

공시/IR
1
부장(1년)
- 이사회 관련 지원 업무
- 이사회 보고 및 안건에 대한 설명 안내
- 회사에 적용되는 관련 법규, 규정 등에 대한 안내, 설명

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.

가. 감사

성명
주요경력
비고

허영준

현)나이모스 대표이사
전)LTI 대표이사

전)삼성전자 북경지점장

상근

나. 감사의 독립성
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

다. 주요결의 사항

회차
개최일자
의안내용
참석여부
가결여부

1
2020.02.17
당사 보유 위드윈투자조합 38호 매각의 건
불참
가결

2
2020.02.26
재무제표 승인 등의 건
"
"

3
2020.03.12
제6기 정기 주주총회 소집 결의의 건
"
"

4
2020.03.27
정기주주총회의사록
"
"

5
2020.05.12
유상증자 발행 결정의 건
참석
"

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
(1) 당사의 교육 일정과 감사의 스케줄로 미 일치로 인한 교육 미실시
(2) 향후 일정등을 조정하여 교육 진행 예정

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

공시/IR
1
부장(1년)
- 이사회 관련 지원 업무
- 이사회 보고 및 안건에 대한 설명 안내
- 회사에 적용되는 관련 법규, 규정 등에 대한 안내, 설명

회계
1
차장(1년)
- 회계와 업무에 대한 감사 업무을 위한 지원
- 내부회계관리제도 운영실태관리제도 지원

바 준법지원인 등에 관한 사항
- 당사는 자산5천억 미만 상장기업으로 준법지원인을 두고 있지 않습니다

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도
당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 

당사는 2015년 12월 22일 이사회를 통해서 "상법 제368조의4제1항에 의거하여 당 회사는 2016년 1월 11일에 개최하는 임시주주총회부터주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있음을 의결한다." 내용으로 2016년 임시주주총회에서 전자투표제도를 도입하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부
당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁의 사실이 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2020.06.18
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

주식회사 디오스홀딩스
최대주주
보통주
14,339,382
9.96%
14,339,382
9.96%
-

계
보통주
14,339,382
9.96%
14,339,382
9.96%
-

우선주
-
-
-
-
-

주1)2020년 05월20일 유상증자 제3자 배정에 의해 최대주주가 기존 아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁에서 (주)디오스홀딩스로 변경 되었습니다. 
주2) 2020년 05월20일 당사 총 발행 주식은 제5회차 전환청구와 유상증자 제3자 배정등으로 7,990,322주 증가한 144,000,969주로 변동 되었습니다. 

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)디오스홀딩스
2
최연우
72.52%
최연우
72.52%

주)2020년 05월20일 유상증자 제3자 배정에 의해 최대주주가 기존 아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁에서 (주)디오스홀딩스로 변경 되었습니다. 

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
내용

법인 또는 단체의 명칭
(주)디오스홀딩스

자산총계
8,196

부채총계
1,132

자본총계
7,064

매출액
-

당기순이익
4,698

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

당사의 최대주주인 (주)디오스홀딩스의 최대주주의 주요 경력은 다음과 같습니다.

성명
주요경력

최연우

- 2018.04~ 현재 나노몰텍(주) 대표이사
- 2017.07~ 현재 (주)디오스홀딩스 대표이사

최대주주 변동내역

(기준일 :
2020.06.18
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2014.05.09
차광렬 외
5,474,587
29.01
-
-

2015.12.29
다빈치 1호 투자조합
1,636,364
8.68
최대주주변경을 수반하는
주식양수도계약을 통한 변경
-

2016.06.23
이화투자조합
2,306,587
10.41
유상증자 참여로 인한 최대주주 변경
-

2017.07.20
텔루스컨소시엄
13,887,887
16.37
유상증자 참여로 인한 최대주주 변경
-

2019.01.25

아이맵디오스텍 전문투자형

사모투자신탁

14,195,583
10.44
유상증자 참여로 인한 최대주주 변경
-

2020.05.20
주식회사 디오스홀딩스
14,339,382
9.96
유상증자 참여로 인한 최대주주 변경
-

주1)제출일 현재 당사의 최대주주(2020년 5월20일 유상증자로 변경)는 (주)디오스홀딩스이며, 보유주식수는 14,339,382주(9.96%) 입니다

주식 소유현황

(기준일 :
2020.06.18
)
(단위 : 주,%)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
주식회사 디오스홀딩스
14,339,382
9.96%

아이맵디오스텍 전문투자형

사모투자신탁

14,195,583
9.86%
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2020.06.18
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
18,338
99.95
115,466,004
84.92
-

주식사무

정관상
 신주인수권의 내용
제9조 (신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 
2. '상법' 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우
4. '근로복지기본법' 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 
6. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴 기타 사업상 필요성을 충족하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 
③ 제1항 및 2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위해, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.
④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 관련 법령에 따라 이사회의 결의로 정한다

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류
주권 전자등록

명의개서대리인
㈜하나은행 증권대행부

주주의 특전
없음
공고방법
당 회사의 공고는 인터넷 홈페이지
(www.diostech.co.kr)에 한다.
다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로
회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다..

주가 및 주식거래실적

(기준일 :
2020.03.31
)
(단위 : 백만원, %)

종 류
19.10월
11월
12월
20.1월
2월
3월

보통주(주가)
최 고
822
794
778
788
663
549

최 저
690
690
668
641
519
302

평균
737
735
719
726
619
413

보통주(거래량)
최 고(일)
46,906,535
4,582,272
1,771,538
3,103,242
5,726,516
9,786,775

최 저(일)
355,890
517,064
408,922
603,968
464,601
1,092,627

월간
4,225,662
1,204,408
918,139
1,367,229
1,913,807
2,148,179

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2020.06.18
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

장훈철
남
1971.01
사장
등기임원
상근
경영총괄
- 연세대학교 경영대학원 석사
- 전)한국산업증권
- 전) 디오스텍 사장
-
-
-
2019.01.09~
2022.01.09

김선봉
남
1963.08
대표이사
부사장
등기임원
상근
경영총괄
- 성균관대학 산업공학과 학사 
- 전) 삼성전자(주) 무선사업부 상무
- 전) 디오스텍 부사장
-
-
-
2019.01.09~
2022.01.09

김혜진
여
1975.06
사내이사
등기임원
상근
경영지원
- University of Northern British Columbia 회계학과
-
-
-
2019.01.09~
2022.01.09

김해진
남
1973.01
사외이사
등기임원
비상근
경영자문
- 홍익대학교 산업미술대학원
- 현) (주)인사이트피플 대표이사
-
-
-
2019.01.09~
2022.01.09

허영준
(*)
남
1951.09
감사
등기임원
상근
감사

- 인하대학교 기계공학과
- 전) 삼성전자 북경지점장

- 전) (주) LTI 대표이사
- 현) (주) 나이모스 대표이사

-
-
-
2020.03.27~
2023.03.27

박상영
남
1965.03
전무
미등기임원
상근
사업총괄
- 충남대학교 반도체재료공학 석사
- 전) 삼성전자 반도체사업부
- 전) 바른전자 창립멤버, 영업총괄
- 전) (주)캠시스 전무이사
-
-
-
2020.03.01~
-

김한식
남
1965.03
상무
미등기임원
상근
개발사업부

- 아주대학교 전자공학과
- 전) 에스멕 R&D본부 본부장

- 전) 삼성전자(주)무선사업부 수석

-
-
-
2019.06.03~
-

박근홍
남
1972.06
상무
미등기임원
상근
구매품질총괄

- 단국대학교 산업공학과
- 전) (주)코스탯아이앤씨 품질총괄

-
-
-
2019.04.01~
-

이영복
남
1971.11
상무
미등기임원
상근
영업총괄
- 전주공업전문대 전자과
- 전) (주)플랙스컴 영업본부장
-
-
-
2019.04.01~
-

(*)2020년 3월 27일 제6기 정기주주총회에서 상근감사로 선임되었습니다.

직원 현황

직원 등 현황

(기준일 :
2020.06.18
)
(단위 : 원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

광학렌즈
남
95
-
-
-
95
2년
1,109,447,936
11,678,399
-
-
-
-

광학렌즈
여
21
-
-
-
21
2년 5개월
267,844,651
12,754,507
-

합 계
116
-
-
-
116
2년 1개월
1,377,292,587
11,873,212
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2020.06.18
)
(단위 : 원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
155,758,420
25,959,736
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
1,000
-

감사
1
100
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
108,822,600
15,546,086
-

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
72,000,000
24,000,000
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
16,338,720
8,169,360
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
2
20,483,880
10,241,940
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

구분
명칭

종속기업
(주)오앤엔터테인먼트
(주)나노몰텍
DIOSTECH VINA Co., Ltd.
DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd

타법인출자 현황

(기준일 :
2019.06.18
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

에잇디에프앤비(8D F&B)
(구 실리콘인사이트테크놀로지)
2016.10.07
사업확대
1,000
200,000
14.32
313
-
-
-
200,000
14.32
313
2,598
-908

에프원미디어(비상장)
2005.07.11
유휴자금투자
451
18,000
18.14
215
-
-
-
18,000
18.14
215
4,172
30

엔이아이디(비상장)
2010.05.31
사업확대
344
54,750
19.38
174
-
-
-
54,750
19.38
174
4,666
132

위드윈투자조합 38호
2018.10.29
유휴자금투자
500
500
3.48
850
-500
-590
-260
-
-
-
15,170
714

(주)한국기업구조조정
2019.06.17
사업확대
1,500
30,000
11.53
-
-
-
-
30,000
11.53
-
3,952
-61

(주)뱅큐코리아(구 디오스크리에이티브)
2019.06.17
사업확대
1,500
30,000
13.16
-
-
-
-
30,000
13.16
-
3,444
-859

두올산업
2020.02.06
유휴자금투자
-
-
-
-
213,388
482
-
213,388
0.38
482
71,914
-6,047

합 계
333,250
-
1,552
212,888
-108
-260
546,138
-
1,184
-
-

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등. 
-. 해당사항 없음 

2. 대주주와의 자산양수도 등
-. 해당사항 없음 

3. 대주주와의 영업거래
-. 해당사항 없음
4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁
NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁

관계기업
(주)디오스홀딩스
(주)디오스홀딩스

(2) 특수관계자와의 거래
1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다.

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당분기
전분기

관계기업
(주)디오스홀딩스
이자비용
98,271,999
-

주요 경영진
조호걸
단기대여금 상환
-
297,027,720

3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당분기
전기

관계기업
(주)디오스홀딩스
대여금의 출자전환
-
1,895,000,000

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역
당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
채 무

미지급비용

관계기업
(주)디오스홀딩스
652,174

합계
652,174

② 전기말

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
채 권

미수수익

관계기업
(주)디오스홀딩스
51,744,933

합계
51,744,933

(4) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여
127,572,600
245,307,771

퇴직급여
15,476,666
18,783,629

합 계
143,049,266
264,091,400

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행 변경상황
- 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 확인 하시기 바랍니다. 

나. 주주총회 요약

주총일자
안건
결의내용
비고

제 1 기
주주총회
(2015.03.27)
1. 제1기 재무제표 승인의건
2. 정관 일부 변경의 건
3. 이사 선임의 건(사내이사 1명)
4. 이사 보수한도 승인의 건
5. 감사 보수한도 승인의 건
6. 주식매수선택권 부여 승인의 건
원안대로 가결
-

임시주주총회
(2016.01.11)
1. 정관의 변경의 건
2. 이사선임의 건
3. 감사선임의 건
원안대로 가결
-

제 2 기
주주총회
(2016.03.25)
1. 제2기 재무제표 승인의건
2. 이사 선임의 건(사내이사 1명/사외이사 2명)
3. 이사 보수한도 승인의 건
4. 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

임시주주총회
(2016.08.19)
1. 정관의 변경의 건
2. 이사선임의 건(사내이사 2명/사외이사 1명)
원안대로 가결
-

제 3 기
주주총회
(2017.03.31)
1. 제3기 재무제표 승인의건
2. 정관 일부 변경의 건
3. 이사 선임의 건(사내이사 1명)
4. 감사 선임의 건 (감사 1명) 
5. 이사 보수한도 승인의 건
6. 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

임시주주총회
(2017.08.09)
1. 정관의 변경의 건
2. 이사선임의 건(사내이사 2명/사외이사 1명)
3. 해외법인 매각 또는 청산의 건
원안대로 가결
-

임시주주총회
(2017.11.08)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 : 주식 액면분할 승인의건
원안대로 가결
-

제 4 기
주주총회
(2018.03.23)
1. 제4기 재무제표 승인의건
2. 정관 일부 변경의 건
3. 감사 선임의 건 (감사 1명) 
4. 이사 보수한도 승인의 건
5. 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제 5 기
주주총회
(2019.03.29)
1. 제5기 재무제표 승인의건
2. 정관 일부 변경의 건
3. 이사 선임의 건 (사외이사 1명) 
4. 이사 보수한도 승인의 건
5. 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제 6 기
주주총회
(2020.03.27)
1. 제6기 재무제표 승인의건
2. 감사 선임의 건
3. 이사 보수한도 승인의 건
4. 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

2. 우발채무 등

(1) 소송사건
당분기말 현재 진행되었던 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기)
골프회원권명의개서절차이행청구
골프회원권처분금지가처분
주식대금지급청구
특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기)

소송 제기일
2018.11.22.
2018.09.21
2018.09.21
2019.05.09
2019.11.19

원고(신청인)
주식회사 디오스텍
(구, 주식회사 텔루스)
주식회사 디오스텍
(구, 주식회사 텔루스)
주식회사 디오스텍
(구, 주식회사 텔루스)
이명호외1
주식회사 디오스텍

피고
박영석외1
(주)케이파워인베스트먼트
(주)케이파워인베스트먼트
주식회사 디오스텍
큐리컨텐츠(김용훈외1명)

사건번호
2018형제46872
2018가합567476
2018카합21399
2019가합16638
-

청구내용
뮤지컬 투자 사기에 따른 형사처벌
블랙스톤리조트 회원권 명의개서절차이행
블랙스톤리조트 회원권
처분 금지가처분
나노몰텍(주) 주식 매매관련
투자 사기 
형사고소

진행경과
수사중
1심 진행중
1심 진행중
1심 진행중
수사 진행중

사건의 명칭
전환사채 원리금 청구의 소
약정금 청구의 소
수익권 증서 대금 반환 
청구

소송 제기일
2019.11.12
2019.11.26
2019.11.29

원고(신청인)
주식회사 디오스텍
주식회사 디오스텍
주식회사 디오스텍

피고
(주)에스모홀딩스
(주)캠프101
(주)포세이돈힐스

사건번호
2019가합117034
2020가합506252
2020가합506269

청구내용
전환사채 원리금 청구의 소
투자금 반환 약정금 청구의 소
수익권 증서 금21.5억 반환 청구

진행경과
1심 승소
1심 진행예정
1심 진행예정

한편, 연결실체가 채권회수를 위하여 신청한 지급명령과 관련한 소송사건의 진행내용은 다음과 같습니다. 

원고(채권자)
피고(채무자)
사건번호
청구금액(원)
내용
진행상황

주식회사 디오스텍
(주)에스모홀딩스
서울남부지방법원
2019차전168357
3,000,000,000
(주)에스모홀딩스 발행 전환사채 
3,000,000,000원 (전환사채 원리금 청구의 소)
2017년 12월 20일 (주)에스모홀딩스 전환사채의 상환을 청구하였으나 상환하지 않아 전환사채 원리금반환청구 소송 진행
2019년 12월 13일 (주)에스모홀딩스 이의신청으로 본안 소송 변경
2020년 05월 08년 1심 승소

주식회사 디오스텍
(주)캠프101
(고경록)
서울중앙지방법원
2019차전502127
800,000,000
(주)캠프101(고경록) 약정금 지급 청구
채권 회수를 위해 고경록의 채무 상환을 약정한 (주)캠프101을 상대로 약정금 청구 소송을 진행
채무자 이의신청에 따라 본안 소송으로 변경

주식회사 디오스텍
(주)포세이돈힐스
서울중앙지방법원
2019차전508225
2,150,000,000
(주)포세이돈힐스 수익권증서 2,150,000,000원 지급명령 신청서
(주)포세이돈힐스 수익권증서(2,150,000,000원)상환 합의서(2019.03.20)에 의거 수익권증서 상환을 위한 지급명령 신청 
채무자 이의신청에 따라 본안 소송으로 변경 1심진행중

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 대출약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. 

① 당분기말

(단위: USD, VND, 원)

구분
거래은행
약정한도액
미인출잔액

운영자금대출
하나은행
1,000,000,000
1,000,000,000

무역어음대출
하나은행
2,000,000,000
-

운영자금대출
우리은행
805,000,000
-

운영자금대출
VIETIN BANK
USD 5,100,000
VND 17,893,900,000
-

운영자금대출
MB BANK
USD 3,000,000
-

운영자금대출
VIETCOM BANK
VND 35,000,000,000
-

운영자금대출
SEABANK
VND 3,000,000,000
-

② 전기말

(단위: USD, VND, 원)

구분
거래은행
약정한도액
미인출잔액

운영자금대출
하나은행
4,000,000,000
1,000,000,000

시설자금대출
하나은행
1,143,000,000
-

무역어음대출
하나은행
2,000,000,000
2,000,000,000

운영자금대출
우리은행
805,000,000
-

운영자금대출
VIETIN BANK
USD 5,100,000
VND 17,893,900,000
-

운영자금대출
MB BANK
USD 3,000,000
-

운영자금대출
VIETCOM BANK
VND 35,000,000,000
-

운영자금대출
SEABANK
VND 3,000,000,000
-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 없습니다. 

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증한 주요 내역은 없습니다. 

3. 기타 주요사항

(1) 전환가액 조정
2020년 3월 30일에 전환사채 전환가액 조정이 있었으며 그 주요 조정 내역은 다음과같습니다.

제목
(주)텔루스 제5회차 전환사채 전환가액 조정

주요
내용
1. 조정 전/후 전환가액 : 635원 /578원

2. 미전환사채의 권면총액 : 8,000,000,000원

3. 전환가능주식수 변동:
 조정 전 12,598,425주/조정 후 13,840,830주

4. 조정사유 : 시가하락에 따른 전환가액 조정

5. 조정근거 및 방법

가. 조정근거
발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본건 사채의 발행일로부터 1개월(이하 "전환가격 조정일")마다 전환가격을 조정하되, 조정된 전환가격은 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii)최근일 가중산술평균주가중 높은가액이 직전전환가격 보다 낮을 경우 그 낮은가격을 전환가격으로한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은경우, 동액면가액을 전환가격으로한다.

나. 조정내용 (액면가 200원 기준으로 계산)
① 1개월 가중산술평균주가 : 448.7원
② 1주일 가중산술평균주가 : 352.2원
③ 최근일 가중산술평균주가 : 377.0원
④ 산술평균가액(①+②+③)/3 : 392.3원
⑤ [③, ④]중 높은가액 : 392.3원
⑥ 조정전 전환가액 : 578원
⑦ 조정후 전환가액[⑤,⑥중 낮은가액] :393원(원단위미만 절상)

6. 조정가액 적용일 : 2020년 3월 30일

(2) 전환청구
2020년 5월 12일에 전환사채 전환청구가 있었으며 그 청구 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)

청구일자
사채의 명칭
청구금액
전환가액
발행한 주식수

회차
종류

2020-05-12
5
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2,000,000,000원
393
5,089,058

전환사채 잔액
 (단위: 원, 주)

회차
발행당시 사채의 권면총액
신고일 현재 미전환사채 잔액
전환가액(원)
전환가능 주식수

5
10,000,000,000
-
-
-

(3) 제3자배정 유상증자
당사는 2020년 05월 12일 제3자배정 유상증자 결정을 하였습니다. 유상증자 주식수는 2,941,176주이며, 금액은 1,349,999,784원 입니다. 납입일은 05월 20일이며,대상자는 (주)디오스홀딩스 입니다. 금번 유상증자 납입이 완료되어 당사 최대주주가 "아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁"에서 "주식회사 디오스홀딩스"로 변경되었습니다.

4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없음 

5. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2020.07.06
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
6
2017.12.20
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

유상증자
(소액3자배정)
7
2019.09.17
운영자금
999
운영자금
999
-

6. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2020.07.06
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
2
2016.01.18
운영자금
2,100
운영자금
2,100
-

전환사채
1
2016.02.18
운영자금
10,500
운영자금
10,500
-

유상증자
3
2016.06.23
운영자금
8,050
운영자금
8,050
-

전환사채
2
2016.09.06
운영자금
2,510
운영자금
2,510
-

전환사채
3
2016.08.30
기타
2,474
기타
-
에이치이앤엠 지분취득시 인수대금과 상계

유상증자
4
2016.10.31
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

전환사채
4
2017.02.03
기타
2,800
기타
2,800
대물변제

유상증자
5
2017.07.20
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

전환사채
5
2017.09.28
기타
10,000
기타
10,000
-

전환사채
7
2017.12.20
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

유상증자
6
2019.01.25
운영자금
18,999
운영자금
18,999
-

유상증자
8
2020.05.20
운영자금
1,350
운영자금
1,350
-

외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없음

7. 중소기업기준 검토표

중소기업검토기준표_1

중소기업검토기준표_2

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.