비엘팜텍 — [기재정정]증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전) (20200519)
제출인: 비엘팜텍

증권신고서(주식의 포괄적 교환ㆍ이전)
2.0
(주)넥스트비티

정정신고(보고)-대표이사등의확인

정 정 신 고 (보고)

2020년 05월 19일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 04월 20일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2020년 04월 20일
증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전)
최초 제출

2020년 04월 29일
[기재정정] 증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전)

자진정정(
파란색)

2020년 05월 06일
[기재정정] 증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전)

자진정정(
빨간색)

2020년 05월 08일
[기재정정] 증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전)

자진정정(
녹색)

2020년 05월 15일
[기재정정] 증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전)

1분기 실적 반영(
보라색)

2020년 05월 19일
[기재정정] 증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전)

자진정정(
주황색)

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

금번 [기재정정] 증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전)는 자진정정에 따른 정정으로서 투자자의 편의를 위해

'주황색'을 사용하였습니다. 
'요약정보-Ⅰ. 핵심투자위험'는 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로, 본 정오표에 별도로 기재 하지 않았습니다.

요약정보 - Ⅴ. 당사회사에 관한 사항 요약
(주)넥스트비티 전환사채 전환권 행사

(주1) 정정 전

(주1) 정정 후

[제1부 모집 또는 매출에 관한 사항]

제1부 - Ⅵ. 투자위험요소 - 4. - 가. 사업위험 - (1) - ③

자진 기재 정정

(주2) 정정 전

(주2) 정정 후

제1부 - Ⅵ. 투자위험요소 - 4. - 나. 회사위험 - (1) -

②

(주)넥스트비티 전환사채 전환권 행사

(주3) 정정 전

(주

3) 정정 후

제1부 - Ⅵ. 투자위험요소 - 4. - 나. 회사위험 - (1) - ③

자진 기재 정정

(주4) 정정 전

(주4) 정정 후

제1부 - Ⅵ. 투자위험요소 - 4. - 나. 회사위험 -

(1)
-
④

(주)넥스트비티 전환사채 전환권 행사

(주5) 정정 전

(주5) 정정 후

제1부 - Ⅵ. 투자위험요소 - 4. - 나. 회사위험 -

(2)
-

⑧

자진 기재 정정

(주6) 정정 전

(주6) 정정 후

제1부 - Ⅵ. 투자위험요소 - 4. - 다. 기타위험 -

③

(주)넥스트비티 전환사채 전환권 행사

(주7) 정정 전

(주7) 정정 후

[제2부 발행인에 관한 사항]

제2부 - (주)넥스트비티 -
Ⅰ. 회사의 개요 - 3. / 4. / 5.

(주)넥스트비티 전환사채 전환권 행사

(주8) 정정 전

(주8) 정정 후

제2부 - (주)티씨엠생명과학 - Ⅲ. 재무에관한사항 - 6. 기타 재무에 관한 사항 -
라
.

자진 기재 정정

(주9) 정정 전

(주9) 정정 후

(주1) 정정 전

Ⅴ. 당사회사에 관한 사항 요약

(단위 : 원, 주)

회사명
(주)넥스트비티
(주)티씨엠생명과학

구분
완전모회사
완전자회사

발행주식수
보통주

64,261,093

3,266,470

우선주
-
-

총자산
89,113,254,128
20,325,154,952

자본금
30,953,012,500
1,633,235,000

주) 주식교환 당사회사의 정보 중 발행주식수는

2020년 4월 29일 현재를 기준으로 작성된 것이며, 총자산 및 자본금의 경우 (주)넥스트비티는 2019년말 연결 재무제표 기준으로 (주)티씨엠생명과학은 2019년말 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(주1) 정정 후

Ⅴ. 당사회사에 관한 사항 요약

(단위 : 원, 주)

회사명
(주)넥스트비티
(주)티씨엠생명과학

구분
완전모회사
완전자회사

발행주식수
보통주
65,819,062
3,266,470

우선주
-
-

총자산
89,113,254,128
20,325,154,952

자본금
30,953,012,500
1,633,235,000

주) 주식교환 당사회사의 정보 중 발행주식수는

2020년
5월 19일
현재를 기준으로 작성된 것이며, 총자산 및 자본금의 경우 (주)넥스트비티는 2019년말 연결 재무제표 기준으로 (주)티씨엠생명과학은 2019년말 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(주2) 정정 전

③ 신규 사업 투자 관련 위험

건강기능식품 시장의 빠른 성장에도 불구하고 치열해진 경쟁으로 인하여 (주)넥스트비티의 수익성은 기대만큼 향상되지 않았습니다. 이에
(주)넥스트비티는 건강기능식품분야의 사업 확대를 위해
종속회사인 (주)네추럴에프앤피를 통해

남양 F&B의 건강기능식품 사업부문을
인수하고, 신성장 동력 확보를 위해 제약업체 인수추진 및 생명공학사업에 진출하는 등 사업다각화를 위해 노력하였습니다. (주)넥스트비티는 산업의 성장성, 투자수익성, 재무건전성 등을 종합적으로 고려하여 성장 동력 창출을 위한 신규 사업 투자를 진행하고 있습니다.
다만, 시장환경의 변화, 예상과 다른 영업환경 등 예기치 못한 사건으로 기대수익을 달성하지 못할 가능성이 있습니다.
신규 사업에 대한 투자금이 회수가 어려워질 경우, (주)넥스트비티는 지분법 손실로 인한 수익성 악화, 재무안정성 악화, 유동성 부족 등의 문제가 발생할 수 있습니다.
투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

건강기능식품 시장의 빠른 성장에도 불구하고 치열해진 경쟁으로 인하여 (주)넥스트비티의 수익성은 기대만큼 향상되지 않았습니다. 이에

(주)넥스트비티는 건강기능식품분야의 사업 확대를 위해
종속회사인 (주)네추럴에프앤피를 통해
남양 F&B의 건강기능식품 사업부문을
인수하고, 신성장 동력 확보를 위해 제약업체 인수추진 및 생명공학사업에 진출하는 등 사업다각화를 위해 노력하였습니다.

(주)넥스트비티는
건강기능식품 분야 사업 확대를 위해
종속회사인 (주)네추럴에프앤피를 통해
2019년 3월 1일자로
남양 F&B의 건강기능식품 사업부문을
약 37억원에 인수하였습니다. 기존 (주)네추럴에프앤피가 보유하지 않은 건강기능식품 제형인 구미젤리 및 환(소환, 대환) 제형의 확보로 건강기능식품의 모든 제형을 제조,생산할 수 있게 되었습니다. 또한, 어린이 교육캐릭터(로보카폴리)의 독점사용에 관한 계약이 체결되어 있어 OEM은 물론 약국유통으로까지 사업영역을 확대하여 지속적인 매출 증대를 기대하고 있습니다.

(주)넥스트비티는 사업다각화를 위해 과거 해외자원개발사업에 참여한바 있습니다. 해외자원개발사업의 일환으로 2010년 12월 23일에 대한석탄공사 및 선진그룹유한회사와 몽골 석탄광산 인수를 위한 '한몽에너지개발'을 설립하였으며, 동사를 통하여 2010년 12월 29일에 몽골광산회사인 '홋고르샤나가'사의 지분 51%를 인수하였습니다. 그러나 '한몽에너지개발'의 누적손실로 인해 2019년말 현재 장부가액 잔액은 없으며, 지분법적용을 중지하였습니다.

그리고 (주)넥스트비티는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사를 통한 확정 매장량에 대하여 국제시세에 연동해 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다.

(후
략)

(주2) 정정 후

③ 신규 사업 투자 관련 위험

건강기능식품 시장의 빠른 성장에도 불구하고 치열해진 경쟁으로 인하여 (주)넥스트비티의 수익성은 기대만큼 향상되지 않았습니다. 이에
(주)넥스트비티는 건강기능식품분야의 사업 확대를 위해
종속회사인 (주)네추럴에프앤피를 통해

남양 F&B의 건강기능식품 사업부문을
인수하고, 신성장 동력 확보를 위해 제약업체 인수추진 및 생명공학사업에 진출하는 등 사업다각화를 위해 노력하였습니다. (주)넥스트비티는 산업의 성장성, 투자수익성, 재무건전성 등을 종합적으로 고려하여 성장 동력 창출을 위한 신규 사업 투자를 진행하고 있습니다.
다만, 시장환경의 변화, 예상과 다른 영업환경 등 예기치 못한 사건으로 기대수익을 달성하지 못할 가능성이 있습니다.
신규 사업에 대한 투자금이 회수가 어려워질 경우, (주)넥스트비티는 지분법 손실로 인한 수익성 악화, 재무안정성 악화, 유동성 부족 등의 문제가 발생할 수 있습니다.
투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

건강기능식품 시장의 빠른 성장에도 불구하고 치열해진 경쟁으로 인하여 (주)넥스트비티의 수익성은 기대만큼 향상되지 않았습니다. 이에

(주)넥스트비티는 건강기능식품분야의 사업 확대를 위해
종속회사인 (주)네추럴에프앤피를 통해
남양 F&B의 건강기능식품 사업부문을
인수하고, 신성장 동력 확보를 위해 제약업체 인수추진 및 생명공학사업에 진출하는 등 사업다각화를 위해 노력하였습니다.

(주)넥스트비티는
건강기능식품 분야 사업 확대를 위해
종속회사인 (주)네추럴에프앤피를 통해
2019년 3월 1일자로
남양 F&B의 건강기능식품 사업부문을
약 37억원에 인수하였습니다. 기존 (주)네추럴에프앤피가 보유하지 않은 건강기능식품 제형인 구미젤리 및 환(소환, 대환) 제형의 확보로 건강기능식품의 모든 제형을 제조,생산할 수 있게 되었습니다. 또한, 어린이 교육캐릭터(로보카폴리)의 독점사용에 관한 계약이 체결되어 있어 OEM은 물론 약국유통으로까지 사업영역을 확대하여 지속적인 매출 증대를 기대하고 있습니다.

(주)넥스트비티는 사업다각화를 위해 과거 해외자원개발사업에 참여한바 있습니다. 해외자원개발사업의 일환으로 2010년 12월 23일에 대한석탄공사 및 선진그룹유한회사와 몽골 석탄광산 인수를 위한 '한몽에너지개발'을 설립하였으며, 동사를 통하여 2010년 12월 29일에 몽골광산회사인 '홋고르샤나가'사의 지분 51%를 인수하였습니다. 그러나 '한몽에너지개발'의 누적손실로 인해 2019년말 현재 장부가액 잔액은 없으며, 지분법적용을 중지하였습니다.

그리고 (주)넥스트비티는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사를 통한 확정 매장량에 대하여 국제시세에 연동해 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다.

'미니터 너트' 지분 인수 계약에 따라 지급한 계약금은 선지급금으로 계상하였으며, 계약금 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. 현재 몽골 광산 정밀탐사는
현지사정 및 자금 조달 문제
로 진척되지 않는 상황이며, 향후 추가적인 자금 투입 계획은 없습니다.

(후
략)

(주3) 정정 전

② 재무상태 악화 위험

(주)넥스트비티의
20
20년 1분기
연결기준 부채비율은
81.0
%, 유동비율은
142.5
%, 차입금의존도는
31.1
%로 비교적 안정적인 재무상태를 보이고 있습니다.

2019년 화재손실로 인하여 시설자금 대출이 증가하며 차입금의존도가 전년대비 9.9%p 상승하였으나, 유동비율은 단기차입금이 장기차입금으로 대체되며 전년대비 51.9%p 상승하였습니다. 최근 3개년 평균 부채비율은 88.7%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 다만 부채비율은 부채규모 변동뿐만 아니라 전환사채의 전환권 행사 및 유상증자로 인한 자본규모 변동, 결손금 발생 등에 따라 높은 변동성을 보이고 있습니다.
(주)넥스트비티는 신주인수권사채 및 전환사채 등 주식관련사채 발행과 유상증자(제3자배정)을 통해 자본규모를 증가시키고 있습니다. 다만, 신주인수권사채 및 전환사채 등 주식관련사채 발행과 유상증자 등은 신주 발행이 필요하며, 이에 따라 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
물량 출회에 따른 주가 하락 위험은 [Ⅵ. 투자위험
요소 -

4. - 다
. 기타위험-

③ 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권) 관련 위험
]
를 참고하시기 바랍니다.

(주)넥스트비티의
20
20년 1분기
연결기준 부채비율은
81.0
%, 유동비율은
142.5
%, 차입금의존도는
31.1
%로 비교적 안정적인 재무상태를 보이고 있습니다. 2019년 화재손실로 인하여 시설자금 대출이 증가하며 차입금의존도가 전년대비 9.9%p 상승하였으나, 유동비율은 단기차입금이 장기차입금으로 대체되며 전년대비 51.9%p 상승하였습니다. 최근 3개년 평균 부채비율은 88.7%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 다만 부채비율은 부채규모 변동뿐만 아니라 전환사채의 전환권 행사 및 유상증자로 인한 자본규모 변동, 결손금 발생 등에 따라 높은 변동성을 보이고 있습니다.

[(주)넥스트비티 연결기준 재무안정성 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2020년 1분기
2019년
2018년
2017년

유동자산
35,506
40,277
57,289
23,995

현금및현금성자산
14,979
22,722
31,746
9,239

비유동자산
68,846
48,837
46,594
44,249

자산총계
104,352
89,113
103,883
68,245

유동부채
24,910
16,658
30,174
37,546

단기차입금
12,766
8,684
22,285
27,931

비유동부채
21,780
21,559
2,095
2,946

장기차입금
19,657
19,331
0
516

부채총계
46,690
38,217
32,269
40,492

자본총계
57,662
50,896
71,614
27,753

총차입금
32,423
28,015
22,285
28,447

유동비율
142.5%
241.8%
189.9%
63.9%

부채비율
81.0%
75.1%
45.1%
145.9%

차입금의존도
31.1%
31.4%
21.5%
41.7%

출처 : (주)넥스트비티 사업보고서
및 분기보고서

(주)넥스트비티는 신주인수권사채 및 전환사채 등 주식관련사채 발행과 유상증자(제3자배정)을 통해 자본규모를 증가시키며, 재무안정성을 높이기 위해 노력하고 있습니다.

2020년
05
월
15
일
현재 (주)넥스트비티의 미상환 전환사채의 잔액은 약
111
억원으로 향후 자본으로 전환될 경우 재무안정성을 제고할 수 있을 것 입니다.

[(주)넥스트비티 자본금 변동사항]

(기준일 :

2020년
05월
15일

)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2016년 05월 04일
신주인수권행사
보통주
1,759,013
500
1,137
-

2018년 01월 29일
전환권행사
보통주
56,529
500
1,769
-

2018년 02월 21일
전환권행사
보통주
39,570
500
1,769
-

2018년 03월 06일
전환권행사
보통주
553,980
500
1,769
-

2018년 03월 12일
전환권행사
보통주
927,076
500
1,769
-

2018년 03월 19일
전환권행사
보통주
932,728
500
1,769
-

2018년 03월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주
15,835,777
500
1,705
-

2018년 03월 28일
전환권행사
보통주
127,906
500
1,720
-

2018년 03월 29일
전환권행사
보통주
580,230
500
1,720
-

2018년 04월 02일
전환권행사
보통주
639,534
500
1,720
-

2018년 04월 03일
전환권행사
보통주
1,540,694
500
1,720
-

2018년 04월 04일
전환권행사
보통주
290,697
500
1,720
-

2018년 04월 16일
전환권행사
보통주
320,000
500
1,720
-

2019년 04월 19일
전환권행사
보통주
318,963
500
1,915
-

2020년 04월 01일
전환권행사
보통주
579,709
500
1,380
-

2020년 04월 09일
전환권행사
보통주
72,463
500
1,380
-

2020년 04월 20일
전환권행사
보통주
72,463
500
1,380
-

2020년 04월 21일
전환권행사
보통주
253,623

500

1,380
-

2020년 04월 22일
전환권행사
보통주
72,463

500

1,380
-

2020년 04월 23일
전환권행사
보통주
507,246

500

1,380
-

2020년 04월 24일
전환권행사
보통주
797,101

500

1,380
-

2020년 05월 13일
전환권행사
보통주
760,869

500

1,380
-

2020년 05월 14일
전환권행사
보통주
72,463

500

1,380
-

[(주)넥스트비티 미상환 전환사채 발행현황]

(기준일 :

2020년
05월

15일

)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제15회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채
2019년 03월 27일
2024년 03월 27일
9,000,000,000
보통주
2020.03.27 ~ 
2024.02.27
100
1,380
4,600,000,000
3,333,333
-

제16회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채

2020년 01월 07일

2025년 01월 07일
6,500,000,000
보통주
2021.01.07 ~ 
2024.12.07
100
1,427
6,500,000,000
4,555,010
-

합 계
-
-

15,500,000,000

보통주
-
-
-
11,100,000,000
7,888,343
-

다만, 신주인수권사채 및 전환사채 등 주식관련사채 발행과 유상증자 등은 신주 발행이 필요하며, 이에 따라 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 물량 출회에 따른 주가 하락 위험은 [Ⅵ. 투자위험
요소 -

4. - 다
. 기타위험-

③ 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권) 관련 위험
]
을 참고하시기 바랍니다.

(주3) 정정 후

② 재무상태 악화 위험

(주)넥스트비티의
20
20년 1분기
연결기준 부채비율은
81.0
%, 유동비율은
142.5
%, 차입금의존도는
31.1
%로 비교적 안정적인 재무상태를 보이고 있습니다.

2019년 화재손실로 인하여 시설자금 대출이 증가하며 차입금의존도가 전년대비 9.9%p 상승하였으나, 유동비율은 단기차입금이 장기차입금으로 대체되며 전년대비 51.9%p 상승하였습니다. 최근 3개년 평균 부채비율은 88.7%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 다만 부채비율은 부채규모 변동뿐만 아니라 전환사채의 전환권 행사 및 유상증자로 인한 자본규모 변동, 결손금 발생 등에 따라 높은 변동성을 보이고 있습니다.
(주)넥스트비티는 신주인수권사채 및 전환사채 등 주식관련사채 발행과 유상증자(제3자배정)을 통해 자본규모를 증가시키고 있습니다. 다만, 신주인수권사채 및 전환사채 등 주식관련사채 발행과 유상증자 등은 신주 발행이 필요하며, 이에 따라 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
물량 출회에 따른 주가 하락 위험은 [Ⅵ. 투자위험
요소 -

4. - 다
. 기타위험-

③ 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권) 관련 위험
]
를 참고하시기 바랍니다.

(주)넥스트비티의
20
20년 1분기
연결기준 부채비율은
81.0
%, 유동비율은
142.5
%, 차입금의존도는
31.1
%로 비교적 안정적인 재무상태를 보이고 있습니다. 2019년 화재손실로 인하여 시설자금 대출이 증가하며 차입금의존도가 전년대비 9.9%p 상승하였으나, 유동비율은 단기차입금이 장기차입금으로 대체되며 전년대비 51.9%p 상승하였습니다. 최근 3개년 평균 부채비율은 88.7%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 다만 부채비율은 부채규모 변동뿐만 아니라 전환사채의 전환권 행사 및 유상증자로 인한 자본규모 변동, 결손금 발생 등에 따라 높은 변동성을 보이고 있습니다.

[(주)넥스트비티 연결기준 재무안정성 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2020년 1분기
2019년
2018년
2017년

유동자산
35,506
40,277
57,289
23,995

현금및현금성자산
14,979
22,722
31,746
9,239

비유동자산
68,846
48,837
46,594
44,249

자산총계
104,352
89,113
103,883
68,245

유동부채
24,910
16,658
30,174
37,546

단기차입금
12,766
8,684
22,285
27,931

비유동부채
21,780
21,559
2,095
2,946

장기차입금
19,657
19,331
0
516

부채총계
46,690
38,217
32,269
40,492

자본총계
57,662
50,896
71,614
27,753

총차입금
32,423
28,015
22,285
28,447

유동비율
142.5%
241.8%
189.9%
63.9%

부채비율
81.0%
75.1%
45.1%
145.9%

차입금의존도
31.1%
31.4%
21.5%
41.7%

출처 : (주)넥스트비티 사업보고서
및 분기보고서

(주)넥스트비티는 신주인수권사채 및 전환사채 등 주식관련사채 발행과 유상증자(제3자배정)을 통해 자본규모를 증가시키며, 재무안정성을 높이기 위해 노력하고 있습니다.

2020년
05
월
19일
현재 (주)넥스트비티의 미상환 전환사채의 잔액은 약

101
억원으로 향후 자본으로 전환될 경우 재무안정성을 제고할 수 있을 것 입니다.

[(주)넥스트비티 자본금 변동사항]

(기준일 :

2020년
05월

19일

)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2016년 05월 04일
신주인수권행사
보통주
1,759,013
500
1,137
-

2018년 01월 29일
전환권행사
보통주
56,529
500
1,769
-

2018년 02월 21일
전환권행사
보통주
39,570
500
1,769
-

2018년 03월 06일
전환권행사
보통주
553,980
500
1,769
-

2018년 03월 12일
전환권행사
보통주
927,076
500
1,769
-

2018년 03월 19일
전환권행사
보통주
932,728
500
1,769
-

2018년 03월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주
15,835,777
500
1,705
-

2018년 03월 28일
전환권행사
보통주
127,906
500
1,720
-

2018년 03월 29일
전환권행사
보통주
580,230
500
1,720
-

2018년 04월 02일
전환권행사
보통주
639,534
500
1,720
-

2018년 04월 03일
전환권행사
보통주
1,540,694
500
1,720
-

2018년 04월 04일
전환권행사
보통주
290,697
500
1,720
-

2018년 04월 16일
전환권행사
보통주
320,000
500
1,720
-

2019년 04월 19일
전환권행사
보통주
318,963
500
1,915
-

2020년 04월 01일
전환권행사
보통주
579,709
500
1,380
-

2020년 04월 09일
전환권행사
보통주
72,463
500
1,380
-

2020년 04월 20일
전환권행사
보통주
72,463
500
1,380
-

2020년 04월 21일
전환권행사
보통주
253,623

500

1,380
-

2020년 04월 22일
전환권행사
보통주
72,463

500

1,380
-

2020년 04월 23일
전환권행사
보통주
507,246

500

1,380
-

2020년 04월 24일
전환권행사
보통주
797,101

500

1,380
-

2020년 05월 13일
전환권행사
보통주
760,869

500

1,380
-

2020년 05월 14일
전환권행사
보통주
72,463

500

1,380
-

2020년 05월 19일
전환권행사
보통주
724,637

500

1,380
-

[(주)넥스트비티 미상환 전환사채 발행현황]

(기준일 :

2020년
05월

19일

)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제15회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채
2019년 03월 27일
2024년 03월 27일
9,000,000,000
보통주
2020.03.27 ~ 
2024.02.27
100
1,380
3,600,000,000
2,608,695
-

제16회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채

2020년 01월 07일

2025년 01월 07일
6,500,000,000
보통주
2021.01.07 ~ 
2024.12.07
100
1,427
6,500,000,000
4,555,010
-

합 계
-
-

15,500,000,000

보통주
-
-
-
10,100,000,000
7,163,705
-

다만, 신주인수권사채 및 전환사채 등 주식관련사채 발행과 유상증자 등은 신주 발행이 필요하며, 이에 따라 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 물량 출회에 따른 주가 하락 위험은 [Ⅵ. 투자위험
요소 -

4. - 다
. 기타위험-

③ 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권) 관련 위험
]
을 참고하시기 바랍니다.

(주4) 정정 전

③

(주)티씨엠생명과학 인수 관련 위험

(주)넥스트비티는 신규사업 진
출 및 사업 다각화로 성장동력 확보를 목적으로 2020년 3월 31일 포괄적 주식 교환의 당사회사인 (주)티씨엠생명과학의 보통주식 726,836주를 (주)넥스트비티의 전 대표이사인 박영철(현 바이오리더스 대표이사)로부터 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이는 (주)티씨엠생명과학의 지분 22.25%로, 본 양수도 계약을 통해 (주)넥스트비티는 (주)티씨엠생명과학의 최대주주가 되었습니다. 양수주식의 주식가치는 약 159억원(주당 21,895원)으로 삼도회계법인의 외부평가를 받아 결정하였습니다.
양수주식의 주당 가격은 21,895원으로 이사회결의일 전 영업일 종가 14,000원 대비 56.4% 높은 가격으로 평가되었습니다. 이는 미래 추정 재무제표에 근거한 현금흐름할인법으로 산정된 양수주식의 가치에는 경영권 프리미엄, 미래 수익가치 등이 반영되었기 때문입니다. (주)넥스트비티는 (주)티씨엠생명과학이 영위하고 있는 체외진단서비스의 성장성, 미래 기대수익 등을 고려할 때, 양수금액이 적정한 수준이라고 판단하고 있습니다. 다만, 체외진단서비스 시장의 경쟁 심화 및 영업환경의 급격한 변화로 인해 영업손상을 인식할 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

(중략)

양수주식의 주당 가격은 21,895원으로 이사회결의일 전 영업일 종가 14,000원 대비 56.4% 높은 가격으로 평가되었습니다. 이는 미래 추정 재무제표에 근거한 현금흐름할인법으로 산정된 양수주식의 가치에는 경영권 프리미엄, 미래 수익가치 등이 반영되었기 때문입니다. (주)넥스트비티는 (주)티씨엠생명과학이 영위하고 있는 체외진단서비스의 성장성, 미래 기대수익 등을 고려할 때, 양수금액이 적정한 수준이라고 판단하고 있습니다. 다만, 체외진단서비스 시장의 경쟁 심화 및 영업환경의 급격한 변화로 인해 영업손상을 인식할 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

(주4) 정정 후

③

(주)티씨엠생명과학 인수 관련 위험

(주)넥스트비티는 신규사업 진
출 및 사업 다각화로 성장동력 확보를 목적으로 2020년 3월 31일 포괄적 주식 교환의 당사회사인 (주)티씨엠생명과학의 보통주식 726,836주를 (주)넥스트비티의 전 대표이사인 박영철(현 바이오리더스 대표이사)로부터 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이는 (주)티씨엠생명과학의 지분 22.25%로, 본 양수도 계약을 통해 (주)넥스트비티는 (주)티씨엠생명과학의 최대주주가 되었습니다. 양수주식의 주식가치는 약 159억원(주당 21,895원)으로 삼도회계법인의 외부평가를 받아 결정하였습니다.
양수주식의 주당 가격은 21,895원으로 이사회결의일 전 영업일 종가 14,000원 대비 56.4% 높은 가격으로 평가되었습니다. 이는 미래 추정 재무제표에 근거한 현금흐름할인법으로 산정된 양수주식의 가치에는 경영권 프리미엄, 미래 수익가치 등이 반영되었기 때문입니다. (주)넥스트비티는 (주)티씨엠생명과학이 영위하고 있는 체외진단서비스의 성장성, 미래 기대수익 등을 고려할 때, 양수금액이 적정한 수준이라고 판단하고 있습니다. 다만, 체외진단서비스 시장의 경쟁 심화 및 영업환경의 급격한 변화로 인해 영업손상을 인식할 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

반
면, 본 건 포괄적 주식교환과 관련하여 이사회 결의일(2020년 4월 20일) 기준으로 결정된 교환가액은 13,859원
으로, (주)넥스트비티의 양수가액 대비 약 36.7% 낮은 금액으로 결정되었습니다. 교환가액은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제176조의6 제2항에 의거하여 산정하였습니다. 이로 인해 교환가액은 경영권 프리미엄, 미래 수익가치 등이 반영된 양수가액과는 차이가 있을 수 있습니다. 다만, 주
식의 양도인이 (주)넥스트비티의 전 대표이사이고,
타법인주식 및 출자증권 양수 결정 이사회결의일(2020년 3월 31일)과 포괄적 주식 교환 결정 이사회 결의일(2020년 4월 20일) 사이의 기간이 길지 않아 양수가액을 상대적으로 높게 설정하였다는 비판의 소지가 있을 수 있습니다.

(중략)

양수주식의 주당 가격은 21,895원으로 이사회결의일 전 영업일 종가 14,000원 대비 56.4% 높은 가격으로 평가되었습니다. 이는 미래 추정 재무제표에 근거한 현금흐름할인법으로 산정된 양수주식의 가치에는 경영권 프리미엄, 미래 수익가치 등이 반영되었기 때문입니다. (주)넥스트비티는 (주)티씨엠생명과학이 영위하고 있는 체외진단서비스의 성장성, 미래 기대수익 등을 고려할 때, 양수금액이 적정한 수준이라고 판단하고 있습니다.
다만, 체외진단서비스 시장의 경쟁 심화 및 영업환경의 급격한 변화로 인해 영업손상을 인식할 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

반
면, 본 건 포괄적 주식교환과 관련하여 이사회 결의일(2020년 4월 20일) 기준으로 결정된 교환가액은 13,859원
으로, (주)넥스트비티의 양수가액 대비 약 36.7% 낮은 금액으로 결정되었습니다. 교환가액은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제176조의6 제2항에 의거하여 산정하였습니다. 이로 인해 교환가액은 경영권 프리미엄, 미래 수익가치 등이 반영된 양수가액과는 차이가 있을 수 있습니다. 다만, 주
식의 양도인이 (주)넥스트비티의
전 대표이사
이고,
타법인주식 및 출자증권 양수 결정 이사회결의일(2020년 3월 31일)과 포괄적 주식 교환 결정 이사회 결의일(2020년 4월 20일) 사이의 기간이 길지 않아 양수가액을 상대적으로 높게 설정하였다는 비판의 소지가 있을 수 있습니다.

(주5) 정정 전

④

포괄적 주식교환 후 최대주주 등의 경영권 안정성 관련 위험

증권신고서 제출일 현재 완전모회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 39.16%입니다. 본건 주식교환에 따라, 완전모회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 주식교환 전(2020년 04월 20일 기준) 39.16%에서 주식교환 후 30.79%까지 감소할 것으로 예상되며 주식교환으로 인한 완전모회사의 최대주주 변동은 없을 것으로 보입니다.

완전모회사는

2020년
05
월
15
일 기준 약
111억원(액면금액 기준)의 미상환 전환사채가 존재하며, 전환권 행사 기간이 도래한 전환사채의 현재 전환가액을 고려한 전환 가능 보통주식수는

3,333,333주로,

2020년
05
월
15
일 현재 완전모회사 발행주식총수
65,094,425
주 대비
5.1%에 해당하는 수준입니다. 주식교환 후 전환사채의 전환권이 모두 행사되는 경우, 최대주주등의 지분율은 27.36%까지 감소할 것으로 예상됩니다.

완전자회사는 증권신고서 제출일 현재 기준 약 65억원(액면금액 기준)의 미상환 전환사채와 30억원의 미행사 신수인수권부사채가 존재합니다. 완전자회사의 전환가능증권이 모두 전환되면 총 583,333주가 완전자회사의 신주로 발행되며, 교환 대상 주식의 증가로 교환 신주는 4,716,693주((주)넥스트비티 교환 신주의 23%) 증가할 수 있습니다. 발행주식의 증가에 따라 최대주주등의 지분율은 하락할 것으로 예상되나 완전모회사의 최대주주 변동은 없을 것으로 보입니다.

증권신고서 제출일 현재 완전모회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 39.16%입니다. 본건 주식교환에 따라, 완전모회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 주식교환 전(2020년 04월 20일 기준) 39.16%에서 주식교환 후 30.79%까지 감소할 것으로 예상되며 주식교환으로 인한 완전모회사의 최대주주 변동은 없을 것으로 보입니다.

[완전자회사 최대주주 등의 주식교환 전·후 지분현황]

(단위: 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
주식교환 전 (주)티씨엠생명과학 
보유 지분율 주1)
주식교환 후 (주)넥스트비티 
보유 지분율 주2)

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)넥스트비티
최대주주 등
보통주
726,836
22.25
-
-

신동진
임원
보통주
134,640
4.12
1,088,667
1.31%

계
보통주
861,476
26.37
1,088,667
1.31%

주1) (주)티씨엠생명과학 보통주 발행주식총수 기준 지분율 이며, 최대주주 등 주요주주 현황을 기재하였습니다.

주2) 주식교환 후 교환신주를 감안한 (주)넥스트비티 보통주 발행주식총수 기준 지분율이며 (주)넥스트비티가 주식교환 이전 보유하고 있던 (주)티씨엠생명과학 보통주식에 대해서는 신주를 배정하지 않습니다.

한편, 완전모회사는

2020년
05
월
15
일 현재 기준 약
111억원(액면금액 기준)의 미상환 전환사채가 존재하며, 전환권 행사 기간이 도래한 전환사채의 현재 전환가액을 고려한 전환 가능 보통주식수는
3,333,333주로,
2020년
05
월
15
일
현재 완전모회사 발행주식총수
65,094,425주 대비

5.1%에 해당하는 수준입니다. 한편, 전환권 행사 기간이 2021.01.07 부터 도래하는 전환사채를 고려한 전환 가능 보통주식수는

7,888,343주로,

2020년
05
월
15
일 현재 완전모회사 발행주식총수
65,094,425주 대비
12.1%에 해당하는 수준입니다. 주식교환 후 전환사채의 전환권이 모두 행사되는 경우, 최대주주등의 지분율은 27.36%까지 감소할 것으로 예상됩니다.

완전모회사의

2020년
05
월
15
일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

[(주)넥스트비티 미상환 전환사채 발행현황]

(기준일 :

2020년
05월

15일

)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제15회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채
2019년 03월 27일
2024년 03월 27일
9,000,000,000
보통주
2020.03.27 ~ 
2024.02.27
100
1,380
4,600,000,000
3,333,333
-

제16회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채

2020년 01월 07일

2025년 01월 07일
6,500,000,000
보통주
2021.01.07 ~ 
2024.12.07
100
1,427
6,500,000,000
4,555,010
-

합 계
-
-

15,500,000,000

보통주
-
-
-
11,100,000,000
7,888,343
-

한편, 완전자회사는 증권신고서 제출일 현재 기준 약 65억원(액면금액 기준)의 미상환 전환사채와 30억원의 미행사 신수인수권부사채가 존재하며, 전환권 행사 기간이 도래한 전환사채의 현재 전환가액을 고려한 전환 가능 보통주식수는 333,333주로, 신고서 제출일 현재 완전자회사 발행주식총수 3,266,470주 대비 10.2%에 해당하는 수준입니다. 한편, 행사 기간이 도래한 신주인수권부사채의 행사가액을 고려한 행사 가능 보통주식수는 250,000주로, 신고서 제출일 현재 완전자회사 발행주식총수 3,266,470주 대비 7.7%에 해당하는 수준입니다. 완전자회사의 전환가능증권이 모두 전환되면 총 583,333주가 완전자회사의 신주로 발행되며, 교환 대상 주식의 증가로 교환 신주는 4,716,693주((주)넥스트비티 교환 신주의 23%) 증가할 수 있습니다. 발행주식의 증가에 따라 최대주주등의 지분율은 하락할 것으로 예상되나 완전모회사의 최대주주 변동은 없을 것으로 보입니다.

완전자회사의 증권신고서 제출일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제6회
무보증 사모
전환사채
2016년 06월 10일
2021년 06월 10일
6,500,000,000
기명식 보통주
사채 발행 후 1년이 경과한 날부터
만기일 1개월 전일까지
100%
19,500
6,500,000,000
333,333
-

합 계
-
-
6,500,000,000
-
-
-
-
6,500,000,000
333,333
-

완전자회사의 증권신고서 제출일 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미행사신주인수권부사채
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

제5회 무보증
신주인수권
부사채
2015년 09월 24일
2021년 09월 24일
3,000,000,000
기명식
보통주
발행 후 1년이 경과한
날부터 만기 1개월
전까지
100%
12,000
3,000,000,000
250,000
-

합 계
-
-
3,000,000,000
-
-
-
-
3,000,000,000
250,000
-

주식교환당사회사들의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권)과 관련하여 지분희석을 가져올 수 있는 잠재 보통주 내역은 다음과 같습니다. 완전모회사의 경우, 전환사채 잔액
약 111억원을 보유하고 있으며 그에 따른 전환가능 보통주식수는

7,888,343주 입니다(그 중

2020년
05
월
15
일 현재 전환권 행사가능일이 도래한 전환가능 보통주식수는
3,333,333주 임). 완전자회사의 경우, 신고서 제출일 현재 권면총액 30억원의 신주인수권부사채와 65억원의 전환사채를 보유하고 있습니다. 해당 신주인수권부사채와 관련하여, 미행사된 신주인수권은 보통주 250,000주에 해당하며(신주인수권 행사가능기간: 2016.09.24 ~ 2021.08.23), 전환사채의 보통주 전환 가능주식수는 333,333주 입니다(전환 청구기간: 2017.06.10 ~ 2021.05.10.). 전환가능증권 등의 물량출회에 따른 위험
은 [Ⅵ. 투자위험
요소 -

4. - 다
. 기타위험-

②
교환신주의 일부 매각 제한에 따른 위험
]
을 참고하시기 바랍니다.

(주5) 정정 후

④

포괄적 주식교환 후 최대주주 등의 경영권 안정성 관련 위험

증권신고서 제출일 현재 완전모회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 39.16%입니다. 본건 주식교환에 따라, 완전모회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 주식교환 전(2020년 04월 20일 기준) 39.16%에서 주식교환 후 30.79%까지 감소할 것으로 예상되며 주식교환으로 인한 완전모회사의 최대주주 변동은 없을 것으로 보입니다.

완전모회사는

2020년
05
월
19일 기준 약
101억원(액면금액 기준)의 미상환 전환사채가 존재하며, 전환권 행사 기간이 도래한 전환사채의 현재 전환가액을 고려한 전환 가능 보통주식수는

2,608,695주로,

2020년
05
월
19일 현재 완전모회사 발행주식총수
65,819,062주 대비
4.0%에 해당하는 수준입니다. 주식교환 후 전환사채의 전환권이 모두 행사되는 경우, 최대주주등의 지분율은 27.36%까지 감소할 것으로 예상됩니다.

완전자회사는 증권신고서 제출일 현재 기준 약 65억원(액면금액 기준)의 미상환 전환사채와 30억원의 미행사 신수인수권부사채가 존재합니다. 완전자회사의 전환가능증권이 모두 전환되면 총 583,333주가 완전자회사의 신주로 발행되며, 교환 대상 주식의 증가로 교환 신주는 4,716,693주((주)넥스트비티 교환 신주의 23%) 증가할 수 있습니다. 발행주식의 증가에 따라 최대주주등의 지분율은 하락할 것으로 예상되나 완전모회사의 최대주주 변동은 없을 것으로 보입니다.

증권신고서 제출일 현재 완전모회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 39.16%입니다. 본건 주식교환에 따라, 완전모회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 주식교환 전(2020년 04월 20일 기준) 39.16%에서 주식교환 후 30.79%까지 감소할 것으로 예상되며 주식교환으로 인한 완전모회사의 최대주주 변동은 없을 것으로 보입니다.

[완전자회사 최대주주 등의 주식교환 전·후 지분현황]

(단위: 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
주식교환 전 (주)티씨엠생명과학 
보유 지분율 주1)
주식교환 후 (주)넥스트비티 
보유 지분율 주2)

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)넥스트비티
최대주주 등
보통주
726,836
22.25
-
-

신동진
임원
보통주
134,640
4.12
1,088,667
1.31%

계
보통주
861,476
26.37
1,088,667
1.31%

주1) (주)티씨엠생명과학 보통주 발행주식총수 기준 지분율 이며, 최대주주 등 주요주주 현황을 기재하였습니다.

주2) 주식교환 후 교환신주를 감안한 (주)넥스트비티 보통주 발행주식총수 기준 지분율이며 (주)넥스트비티가 주식교환 이전 보유하고 있던 (주)티씨엠생명과학 보통주식에 대해서는 신주를 배정하지 않습니다.

한편, 완전모회사는

2020년
05
월
19
일 현재 기준 약
101억원(액면금액 기준)의 미상환 전환사채가 존재하며, 전환권 행사 기간이 도래한 전환사채의 현재 전환가액을 고려한 전환 가능 보통주식수는
2,608,695주로,
2020년
05
월
19
일
현재 완전모회사 발행주식총수

65,819,062주 대비

4.0%에 해당하는 수준입니다. 한편, 전환권 행사 기간이 2021.01.07 부터 도래하는 전환사채를 고려한 전환 가능 보통주식수는

7,163,705주로,

2020년
05
월
19
일 현재 완전모회사 발행주식총수

65,819,062주 대비
10.9%에 해당하는 수준입니다. 주식교환 후 전환사채의 전환권이 모두 행사되는 경우, 최대주주등의 지분율은 27.36%까지 감소할 것으로 예상됩니다.

완전모회사의

2020년
05
월
19일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

[(주)넥스트비티 미상환 전환사채 발행현황]

(기준일 :

2020년
05월

19일

)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제15회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채
2019년 03월 27일
2024년 03월 27일
9,000,000,000
보통주
2020.03.27 ~ 
2024.02.27
100
1,380
3,600,000,000
2,608,695
-

제16회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채

2020년 01월 07일

2025년 01월 07일
6,500,000,000
보통주
2021.01.07 ~ 
2024.12.07
100
1,427
6,500,000,000
4,555,010
-

합 계
-
-

15,500,000,000

보통주
-
-
-
10,100,000,000
7,163,705
-

한편, 완전자회사는 증권신고서 제출일 현재 기준 약 65억원(액면금액 기준)의 미상환 전환사채와 30억원의 미행사 신수인수권부사채가 존재하며, 전환권 행사 기간이 도래한 전환사채의 현재 전환가액을 고려한 전환 가능 보통주식수는 333,333주로, 신고서 제출일 현재 완전자회사 발행주식총수 3,266,470주 대비 10.2%에 해당하는 수준입니다. 한편, 행사 기간이 도래한 신주인수권부사채의 행사가액을 고려한 행사 가능 보통주식수는 250,000주로, 신고서 제출일 현재 완전자회사 발행주식총수 3,266,470주 대비 7.7%에 해당하는 수준입니다. 완전자회사의 전환가능증권이 모두 전환되면 총 583,333주가 완전자회사의 신주로 발행되며, 교환 대상 주식의 증가로 교환 신주는 4,716,693주((주)넥스트비티 교환 신주의 23%) 증가할 수 있습니다. 발행주식의 증가에 따라 최대주주등의 지분율은 하락할 것으로 예상되나 완전모회사의 최대주주 변동은 없을 것으로 보입니다.

완전자회사의 증권신고서 제출일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제6회
무보증 사모
전환사채
2016년 06월 10일
2021년 06월 10일
6,500,000,000
기명식 보통주
사채 발행 후 1년이 경과한 날부터
만기일 1개월 전일까지
100%
19,500
6,500,000,000
333,333
-

합 계
-
-
6,500,000,000
-
-
-
-
6,500,000,000
333,333
-

완전자회사의 증권신고서 제출일 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미행사신주인수권부사채
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

제5회 무보증
신주인수권
부사채
2015년 09월 24일
2021년 09월 24일
3,000,000,000
기명식
보통주
발행 후 1년이 경과한
날부터 만기 1개월
전까지
100%
12,000
3,000,000,000
250,000
-

합 계
-
-
3,000,000,000
-
-
-
-
3,000,000,000
250,000
-

주식교환당사회사들의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권)과 관련하여 지분희석을 가져올 수 있는 잠재 보통주 내역은 다음과 같습니다. 완전모회사의 경우, 전환사채 잔액
약 101억원을 보유하고 있으며 그에 따른 전환가능 보통주식수는

7,163,705주 입니다(그 중

2020년
05
월
19
일 현재 전환권 행사가능일이 도래한 전환가능 보통주식수는
2,608,695주 임). 완전자회사의 경우, 신고서 제출일 현재 권면총액 30억원의 신주인수권부사채와 65억원의 전환사채를 보유하고 있습니다. 해당 신주인수권부사채와 관련하여, 미행사된 신주인수권은 보통주 250,000주에 해당하며(신주인수권 행사가능기간: 2016.09.24 ~ 2021.08.23), 전환사채의 보통주 전환 가능주식수는 333,333주 입니다(전환 청구기간: 2017.06.10 ~ 2021.05.10.). 전환가능증권 등의 물량출회에 따른 위험
은 [Ⅵ. 투자위험
요소 -

4. - 다
. 기타위험-

②
교환신주의 일부 매각 제한에 따른 위험
]
을 참고하시기 바랍니다.

(주6) 정정 전

⑧ 코로나 바이러스에 따른 위험

(주)티씨엠생명과학은 2020년 2월부터 본격적으로 시작된 국내외 신종코로나바이러스 감염증 확산으로 인한 국내외 소비 위축과 의료기관 방문진료/검사 수행 건수 감소, 기업활동 중단으로 인한 관련 제품/시약 판매, 수출 감소로 전년동기대비 매출이 18.8% 감소하였습니다. 특히 1분기에 예정되었던 국내 약국체인 납품 및 해외 말레이시아 수출 계약 등이 연기되어 매출 감소에 영향을 미쳤습니다.
반면, (주)티씨엠생명과학은 신종코로나바이러스 진단검사 키트를 조기에 개발하여 식약처 수출허가를 득하고 미국, 유럽, 동남아시아 등의 해외 시장 공급을 추진중에 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 (주)티씨엠생명과학은 베트남, 태국, 필리핀 등지로 2,570,000달러 (한화 약 30억원) 규모의 진단검사키트 수출 계약을 체결하였으며, 이외에도 과테말라, 미국/멕시코, 필리핀 등에 신종코로나바이러스 진단검사키트 수출을 협의중에 있습니다.
신종코로나바이러스 진단검사키트 수출로 인하여 (주)티씨엠생명과학의 매출이 증가할 것으로 예상되고 있으나, 해외 감염증 확산 및 지속 여부, 경쟁사 출현, 제품 시장가 변동에 따라 매출실적이 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 신종코로나바이러스 진단검사키트 수출 관련 변동성에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

2019년 12월 1일 중국 후베이성 우한시에서 발견되어 최초 보고된 급성 호흡기 질환인 코로나19(COVID-19)가 전세계로 퍼지기 시작하여 많은 감염자와 사망자를 기록하고 있고, 이에 따라 2020년 3월 11일, 세계보건기구(WHO)는 국제적 공중보건 비상상태(팬데믹)를 선포하였습니다. 코로나19의 확산은 초기 중국, 대한민국, 일본 등 동아시아를 중심으로 이루어졌으나, 이후 미국, 유럽 등 전세계로 이어지며 글로벌 경제에 지대한 영향을 미치고 있으며 이는 소비의 위축, 실물경기 침체 및 경제불황으로 이어지고 있습니다. 

(주)티씨엠생명과학의 경우, 2020년 2월부터 본격적으로 시작된 국내외 신종코로나바이러스 감염증 확산으로 인한 국내외 소비 위축과 의료기관 방문진료/검사 수행 건수 감소, 기업활동 중단으로 인한 관련 제품/시약 판매, 수출 감소로 전년동기대비 매출이 18.8% 감소하였습니다. 특히 1분기에 예정되었던 국내 약국체인 납품 및 해외 말레이시아 수출 계약 등이 연기되어 매출 감소에 영향을 미쳤습니다. 

[2020년 (주)티씨엠생명과학 잠정실적]

구 분
매출현황
증감액
(Y TO Y)

2020년
합계
2019년
합계

1월
2월
3월
1월
2월
3월

진단사업부문
61,221
61,154
60,981
183,356
61,424
61,094
61,607
184,125
(769)

메디컬사업부문
152,291
138,502
102,471
393,264
177,283
177,780
193,852
548,915
(155,651)

제품
102,611
63,891
77,122
243,624
50,512
102,232
124,404
277,148
(33,524)

계
316,123
263,547
240,574
820,244
289,219
341,106
379,863
1,010,188
(189,944)

출처 : (주)티씨엠생명과학 제시

반면, (주)티씨엠생명과학은 신종코로나바이러스 진단검사 키트를 조기에 개발하여 식약처 수출허가를 득하고 미국, 유럽, 동남아시아 등의 해외 시장 공급을 추진중에 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 (주)티씨엠생명과학은 베트남, 태국, 필리핀 등지로 2,570,000달러 (한화 약 30억원) 규모의 진단검사키트 수출 계약을 체결하였으며, 이외에도 과테말라, 미국/멕시코, 필리핀 등에 신종코로나바이러스 진단검사키트 수출을 협의중에 있습니다. 

[코로나 키트 관련 계약현황]

(단위 : USD)

수출지역
단가
수량(test)
조건
납기

베트남
11
70,000
50%/50%
4월말

태국 등
12
50,000
초도 5만, 총량 200만
4월말

필리핀
12
100,000
전액
4월말(협의)

출처 : (주)티씨엠생명과학 제시

신종코로나바이러스 진단검사키트 수출로 인하여 (주)티씨엠생명과학의 매출이 증가할 것으로 예상되고 있으나, 해외 감염증 확산 및 지속 여부, 경쟁사 출현, 제품 시장가 변동에 따라 매출실적이 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 신종코로나바이러스 진단검사키트 수출 관련 변동성에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

(주6) 정정 후

⑧ 코로나 바이러스에 따른 위험

(주)티씨엠생명과학은 2020년 2월부터 본격적으로 시작된 국내외 신종코로나바이러스 감염증 확산으로 인한 국내외 소비 위축과 의료기관 방문진료/검사 수행 건수 감소, 기업활동 중단으로 인한 관련 제품/시약 판매, 수출 감소로 전년동기대비 매출이 18.8% 감소하였습니다. 특히 1분기에 예정되었던 국내 약국체인 납품 및 해외 말레이시아 수출 계약 등이 연기되어 매출 감소에 영향을 미쳤습니다.
반면, (주)티씨엠생명과학은 신종코로나바이러스 진단검사 키트를 조기에 개발하여 식약처 수출허가를 득하고 미국, 유럽, 동남아시아 등의 해외 시장 공급을 추진중에 있습니다.
2020년 05월 19일 현재 (주)티씨엠생명과학은 베트남, 태국, 필리핀
, 미국 등지로
10,570,000달러 (한화 약
130억원) 규모의 진단검사키트 수출 계약을 체결하였으며, 이외에도 과테말라,
인도 등에 신종코로나바이러스 진단검사키트 수출을 협의중에 있습니다.
신종코로나바이러스 진단검사키트 수출로 인하여 (주)티씨엠생명과학의 매출이 증가할 것으로 예상되고 있으나, 해외 감염증 확산 및 지속 여부, 경쟁사 출현, 제품 시장가 변동에 따라 매출실적이 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 신종코로나바이러스 진단검사키트 수출 관련 변동성에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

2019년 12월 1일 중국 후베이성 우한시에서 발견되어 최초 보고된 급성 호흡기 질환인 코로나19(COVID-19)가 전세계로 퍼지기 시작하여 많은 감염자와 사망자를 기록하고 있고, 이에 따라 2020년 3월 11일, 세계보건기구(WHO)는 국제적 공중보건 비상상태(팬데믹)를 선포하였습니다. 코로나19의 확산은 초기 중국, 대한민국, 일본 등 동아시아를 중심으로 이루어졌으나, 이후 미국, 유럽 등 전세계로 이어지며 글로벌 경제에 지대한 영향을 미치고 있으며 이는 소비의 위축, 실물경기 침체 및 경제불황으로 이어지고 있습니다. 

(주)티씨엠생명과학의 경우, 2020년 2월부터 본격적으로 시작된 국내외 신종코로나바이러스 감염증 확산으로 인한 국내외 소비 위축과 의료기관 방문진료/검사 수행 건수 감소, 기업활동 중단으로 인한 관련 제품/시약 판매, 수출 감소로 전년동기대비 매출이 18.8% 감소하였습니다. 특히 1분기에 예정되었던 국내 약국체인 납품 및 해외 말레이시아 수출 계약 등이 연기되어 매출 감소에 영향을 미쳤습니다. 

[2020년 (주)티씨엠생명과학 잠정실적]

구 분
매출현황
증감액
(Y TO Y)

2020년
합계
2019년
합계

1월
2월
3월
1월
2월
3월

진단사업부문
61,221
61,154
60,981
183,356
61,424
61,094
61,607
184,125
(769)

메디컬사업부문
152,771
138,662
122,445
413,878
177,283
177,780
193,852
548,915
(135,037)

제품
102,132
63,731
77,122
242,985
50,512
102,232
124,404
277,148
(34,163)

계
316,124
263,547
260,548
840,219
289,219
341,106
379,863
1,010,188
(169,969)

출처 : (주)티씨엠생명과학 제시

반면, (주)티씨엠생명과학은 신종코로나바이러스 진단검사 키트를 조기에 개발하여 식약처 수출허가를 득하고 미국, 유럽, 동남아시아 등의 해외 시장 공급을 추진중에 있습니다.
2020년 05월 19일 현재 (주)티씨엠생명과학은 베트남, 태국, 필리핀
, 미국 등지로
10,570,000달러 (한화 약
130억원) 규모의 진단검사키트 수출 계약을 체결하였으며, 이외에도 과테말라,
인도 등에 신종코로나바이러스 진단검사키트 수출을 협의중에 있습니다. 

[코로나 키트 관련 계약현황]

(단위 : USD)

수출지역
수량(test)
조건
납기

베트남
70,000
50%/50%
5월말(협의)

태국 등
50,000
초도 5만, 총량 200만

5월말
(협의)

필리핀
100,000
전액
6월초(협의)

미국
800,000
30%/70%
6월초

출처 : (주)티씨엠생명과학 제시

신종코로나바이러스 진단검사키트 수출로 인하여 (주)티씨엠생명과학의 매출이 증가할 것으로 예상되고 있으나, 해외 감염증 확산 및 지속 여부, 경쟁사 출현, 제품 시장가 변동에 따라 매출실적이 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 신종코로나바이러스 진단검사키트 수출 관련 변동성에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

(주7) 정정 전

③-1 완전모회사의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권) 관련 위험

완전모회사가 발행한 전환사채(CB)를 포함하여 대부분의 주식관련 사채(CB, BW)에는 리픽싱(전환가액 조정) 조항이 포함되어 있습니다. 전환가액 조정으로 CB, BW 투자자가 교환할 수 있는 주식의 수량이 늘어날 경우, 사채 발행 기업의 기존 주주들은 주식가치가 희석될 수 있습니다. 회사 가치는 불변이나, 주식 물량이 늘어나 지분 가치가 희석되기 때문입니다.
금번 포괄적 주식교환으로 인한 전환가액 조정은 없을 것으로 예상되나, 향후 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 시가하락 등의 사유로 전환가액이 조정될 수 있습니다.

완전모회사
의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권)과 관련하여 지분희석을 가져올 수 있는 잠재 보통주 내역은 다음과 같습니다.
완전모회사의 경우, 전환사채 잔액
111
억원을 보유하고 있으며 그에 따른 전환가능 보통주식수는
7,888,343

주 입니다(그 중
2020년
05
월
15
일
현재 전환권 행사가능일이 도래한 전환가능 보통주식수는

3,333,333
주 임). 

한편, 증권신고서 제출일 현재
완전모회사가 부여한 주식매수선택권(스톡옵션) 수량은 118,000주
입니다. 전환가능증권의 권리 행사로 신규 주식발행될 경우 보통주 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이처럼,
완전모회사
가 발행한 전환가능증권 등이 행사될 경우, 추가로 발행되는 주식에 따라 여타 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

완전모회사가 발행한 전환사채(CB), 완전자회사가 발행한 전환사채(CB) 및 신주인수권부사채(BW)를 포함하여 대부분의 주식관련 사채(CB, BW)에는 리픽싱(전환가액 조정) 조항이 포함되어 있습니다. 전환가액 조정으로 CB, BW 투자자가 교환할 수 있는 주식의 수량이 늘어날 경우, 사채 발행 기업의 기존 주주들은 주식가치가 희석될 수 있습니다. 회사 가치는 불변이나, 주식 물량이 늘어나 지분 가치가 희석되기 때문입니다.
금번 포괄적 주식교환으로 인한 전환가액 조정은 없을 것으로 예상되나, 향후 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 시가하락 등의 사유로 전환가액이 조정될 수 있습니다.

완전모회사의

2020년
05
월
15
일
현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2020년
05
월

15
일

)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제15회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채
2019년 03월 27일
2024년 03월 27일
9,000,000,000
보통주
2020.03.27 ~ 
2024.02.27
100
1,380
4,600,000,000
3,333,333
-

제16회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채

2020년 01월 07일

2025년 01월 07일
6,500,000,000
보통주
2021.01.07 ~ 
2024.12.07
100
1,427
6,500,000,000
4,555,010
-

합 계
-
-

15,500,000,000

보통주
-
-
-
11,100,000,000
7,888,343
-

완전모회사의 전환사채 및 전환권의 주요내역은 다음과 같습니다.

구분
제15회

발행자
(주)넥스트비티

이자지급방법
표면금리 0%(지급 없음)

조기상환청구권(*)
행사가능시점(2020년 9월 27일) 이후 매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을 일시상환

매도청구권(*)
2020년 3월 27일부터 2021년 3월 27일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대27억원)

전환권에 관한 사항:

전환가격(*)
사채액면 1,380원당 보통주 1주

전환권 행사기간
2020년 3월 27일부터 
 2024년 2월 27일까지

미행사된 잔여전환권

3,333,333

주

(*)

2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나 2019년 6월 27일에 1,782원, 2019년 9월 27일에 1,583원, 2019년 12월 27일에 1,395원, 2020년 3월 27일 1,380원으로 조정되었으며

, 2020년 4월 1일 8억원, 2020년 4월 9일 1억원
,
2020년 4월 20일 ~ 24일 23.5억
, 2020년 5월 13일 10.5억원, 2020년 5월 14일 1억원
이 전환청구되어
2020년
5
월
15
일
현재 미행사된 잔여전환권은
3,333,333
주
입니다.

구분
제16회

발행자
(주)넥스트비티

이자지급방법
표면금리 0%(지급 없음)

조기상환청구권(*)
행사가능시점(2022년 1월 7일) 이후 매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을 일시상환

매도청구권(*)
2021년 1월 7일부터 2022년 1월 7일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대 19.5억원)

전환권에 관한 사항:

전환가격(*)
사채액면 1,427원당 보통주 1주

전환권 행사기간
2021년 1월 7일부터 
 2024년 12월 7일까지

미행사된 잔여전환권
4,555,010주

완전모회사
의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권)과 관련하여 지분희석을 가져올 수 있는 잠재 보통주 내역은 다음과 같습니다.
완전모회사의 경우, 전환사채 잔액
111
억원을 보유하고 있으며 그에 따른 전환가능 보통주식수는
7,888,343

주 입니다(그 중
2020년
05
월
15
일
현재 전환권 행사가능일이 도래한 전환가능 보통주식수는

3,333,333
주 임).

한편, 완전모회사의 주식매수선택권 부여 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

김창균
등기임원
2019년 03월 28일
신주교부
보통주
100,000
-
-
100,000
2021.03.28 ~ 2026.03.27
2,020

○○○ 외
5명

직원
2019년 03월 28일
신주교부
보통주
33,000
-
15,000
18,000
2021.03.28 ~ 2026.03.27
2,020

한편, 증권신고서 제출일 현재 완전모회사가 부여한 주식매수선택권(스톡옵션) 수량은 118,000주
입
니다
. 전환가능증권의 권리 행사로 신규 주식발행될 경우 보통주 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이처럼, 완전모회사가 발행한 전환가능증권 등이 행사될 경우, 추가로 발행되는 주식에 따라 여타 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주7) 정정 후

③-1 완전모회사의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권) 관련 위험

완전모회사가 발행한 전환사채(CB)를 포함하여 대부분의 주식관련 사채(CB, BW)에는 리픽싱(전환가액 조정) 조항이 포함되어 있습니다. 전환가액 조정으로 CB, BW 투자자가 교환할 수 있는 주식의 수량이 늘어날 경우, 사채 발행 기업의 기존 주주들은 주식가치가 희석될 수 있습니다. 회사 가치는 불변이나, 주식 물량이 늘어나 지분 가치가 희석되기 때문입니다.
금번 포괄적 주식교환으로 인한 전환가액 조정은 없을 것으로 예상되나, 향후 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 시가하락 등의 사유로 전환가액이 조정될 수 있습니다.

완전모회사
의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권)과 관련하여 지분희석을 가져올 수 있는 잠재 보통주 내역은 다음과 같습니다.
완전모회사의 경우, 전환사채 잔액
101
억원을 보유하고 있으며 그에 따른 전환가능 보통주식수는
7,163,705
주 입니다(그 중
2020년
05
월

19
일
현재 전환권 행사가능일이 도래한 전환가능 보통주식수는

2,608,695
주 임). 

한편, 증권신고서 제출일 현재
완전모회사가 부여한 주식매수선택권(스톡옵션) 수량은 118,000주
입니다. 전환가능증권의 권리 행사로 신규 주식발행될 경우 보통주 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이처럼,
완전모회사
가 발행한 전환가능증권 등이 행사될 경우, 추가로 발행되는 주식에 따라 여타 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

완전모회사가 발행한 전환사채(CB), 완전자회사가 발행한 전환사채(CB) 및 신주인수권부사채(BW)를 포함하여 대부분의 주식관련 사채(CB, BW)에는 리픽싱(전환가액 조정) 조항이 포함되어 있습니다. 전환가액 조정으로 CB, BW 투자자가 교환할 수 있는 주식의 수량이 늘어날 경우, 사채 발행 기업의 기존 주주들은 주식가치가 희석될 수 있습니다. 회사 가치는 불변이나, 주식 물량이 늘어나 지분 가치가 희석되기 때문입니다.
금번 포괄적 주식교환으로 인한 전환가액 조정은 없을 것으로 예상되나, 향후 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 시가하락 등의 사유로 전환가액이 조정될 수 있습니다.

완전모회사의

2020년
05
월
19
일
현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2020년
05
월

19
일

)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제15회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채
2019년 03월 27일
2024년 03월 27일
9,000,000,000
보통주
2020.03.27 ~ 
2024.02.27
100
1,380
3,600,000,000
2,608,695
-

제16회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채

2020년 01월 07일

2025년 01월 07일
6,500,000,000
보통주
2021.01.07 ~ 
2024.12.07
100
1,427
6,500,000,000
4,555,010
-

합 계
-
-

15,500,000,000

보통주
-
-
-
10,100,000,000
7,163,705
-

완전모회사의 전환사채 및 전환권의 주요내역은 다음과 같습니다.

구분
제15회

발행자
(주)넥스트비티

이자지급방법
표면금리 0%(지급 없음)

조기상환청구권(*)
행사가능시점(2020년 9월 27일) 이후 매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을 일시상환

매도청구권(*)
2020년 3월 27일부터 2021년 3월 27일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대27억원)

전환권에 관한 사항:

전환가격(*)
사채액면 1,380원당 보통주 1주

전환권 행사기간
2020년 3월 27일부터 
 2024년 2월 27일까지

미행사된 잔여전환권

2,608,695
주

(*)

2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나 2019년 6월 27일에 1,782원, 2019년 9월 27일에 1,583원, 2019년 12월 27일에 1,395원, 2020년 3월 27일 1,380원으로 조정되었으며

, 2020년 4월 1일 8억원, 2020년 4월 9일 1억원
,
2020년 4월 20일 ~ 24일 23.5억
, 2020년 5월 13일 10.5억원, 2020년 5월 14일 1억원
,

2020년 5월 19일 10억원
이 전환청구되어
2020년
5
월

19
일
현재 미행사된 잔여전환권은

2,608,695

주
입니다.

구분
제16회

발행자
(주)넥스트비티

이자지급방법
표면금리 0%(지급 없음)

조기상환청구권(*)
행사가능시점(2022년 1월 7일) 이후 매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을 일시상환

매도청구권(*)
2021년 1월 7일부터 2022년 1월 7일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대 19.5억원)

전환권에 관한 사항:

전환가격(*)
사채액면 1,427원당 보통주 1주

전환권 행사기간
2021년 1월 7일부터 
 2024년 12월 7일까지

미행사된 잔여전환권
4,555,010주

완전모회사
의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권)과 관련하여 지분희석을 가져올 수 있는 잠재 보통주 내역은 다음과 같습니다.
완전모회사의 경우, 전환사채 잔액

101
억원을 보유하고 있으며 그에 따른 전환가능 보통주식수는

7,163,705
주 입니다(그 중
2020년
05
월
19
일
현재 전환권 행사가능일이 도래한 전환가능 보통주식수는

2,608,695
주 임).

한편, 완전모회사의 주식매수선택권 부여 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

김창균
등기임원
2019년 03월 28일
신주교부
보통주
100,000
-
-
100,000
2021.03.28 ~ 2026.03.27
2,020

○○○ 외
5명

직원
2019년 03월 28일
신주교부
보통주
33,000
-
15,000
18,000
2021.03.28 ~ 2026.03.27
2,020

한편, 증권신고서 제출일 현재 완전모회사가 부여한 주식매수선택권(스톡옵션) 수량은 118,000주
입
니다
. 전환가능증권의 권리 행사로 신규 주식발행될 경우 보통주 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이처럼, 완전모회사가 발행한 전환가능증권 등이 행사될 경우, 추가로 발행되는 주식에 따라 여타 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주8) 정정 전

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2020년
05월
15일

)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2016년 05월 04일
신주인수권행사
보통주
1,759,013
500
1,137
-

2018년 01월 29일
전환권행사
보통주
56,529
500
1,769
-

2018년 02월 21일
전환권행사
보통주
39,570
500
1,769
-

2018년 03월 06일
전환권행사
보통주
553,980
500
1,769
-

2018년 03월 12일
전환권행사
보통주
927,076
500
1,769
-

2018년 03월 19일
전환권행사
보통주
932,728
500
1,769
-

2018년 03월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주
15,835,777
500
1,705
-

2018년 03월 28일
전환권행사
보통주
127,906
500
1,720
-

2018년 03월 29일
전환권행사
보통주
580,230
500
1,720
-

2018년 04월 02일
전환권행사
보통주
639,534
500
1,720
-

2018년 04월 03일
전환권행사
보통주
1,540,694
500
1,720
-

2018년 04월 04일
전환권행사
보통주
290,697
500
1,720
-

2018년 04월 16일
전환권행사
보통주
320,000
500
1,720
-

2019년 04월 19일
전환권행사
보통주
318,963
500
1,915
-

2020년 04월 01일
전환권행사
보통주
579,709
500
1,380
-

2020년 04월 09일
전환권행사
보통주
72,463
500
1,380
-

2020년 04월 20일
전환권행사
보통주
72,463
500
1,380
-

2020년 04월 21일
전환권행사
보통주
253,623

500

1,380
-

2020년 04월 22일
전환권행사
보통주
72,463

500

1,380
-

2020년 04월 23일
전환권행사
보통주
507,246

500

1,380
-

2020년 04월 24일
전환권행사
보통주
797,101

500

1,380
-

2020년 05월 13일
전환권행사
보통주
760,869

500

1,380
-

2020년 05월 14일
전환권행사
보통주
72,463

500

1,380
-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2020년
05월
15일

)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제15회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채(주1)
2019년 03월 27일
2024년 03월 27일
9,000,000,000
보통주
2020.03.27 ~ 
2024.02.27
100
1,380
4,600,000,000
3,333,333
-

제16회 무기명식 무보증 
사모 전환사채(주2)

2020년 01월 07일

2025년 01월 07일
6,500,000,000
보통주
2021.01.07 ~ 
2024.12.07
100
1,427
6,500,000,000
4,555,010
-

합 계
-
-

15,500,000,000

보통주
-
-
-
11,100,000,000
7,888,343
-

(주1) 2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 당시 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나,
2019년 6월 27일에 전환권 전환가격이 1,782원, 2019년 9월 27일에 1,583원,
2019년 12월 27일에 1,395원,
2020년 3월 27일에 1,380원으로 조정되었으며, 2020년 4월 1일에 8억원, 2020년 4월 9일에 1억원
,
2020년 4월 20일 ~ 24일 23.5억

, 2020년 5월 13일 10.5억원, 2020년 5월 14일 1억원
이 전환청구되어
2020년
5
월
15
일
현재 미행사된 잔여전환권은
3,333,333
주
입니다.

(주2)
당사는 2020년 1월 7일 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 65억원 발행하였으며 전환가액은 1,427원입니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2020년
05월
15일

)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
65,094,425
-

65,094,425

-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)

65,094,425

-

65,094,425

-

Ⅴ. 자기주식수
1,620
-
1,620
무상증자로
인한 단수주

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
65,092,805
-

65,092,805

-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
1,620
-
-
-
1,620
무상증자로 인한 단수주 취득

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,620
-
-
-
1,620
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

(기준일 :

2020년
05월
15일

)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주

65,094,425

-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,620
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주

65,092,805

-

우선주
-
-

(주8) 정정 후

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2020년
05월

19일

)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2016년 05월 04일
신주인수권행사
보통주
1,759,013
500
1,137
-

2018년 01월 29일
전환권행사
보통주
56,529
500
1,769
-

2018년 02월 21일
전환권행사
보통주
39,570
500
1,769
-

2018년 03월 06일
전환권행사
보통주
553,980
500
1,769
-

2018년 03월 12일
전환권행사
보통주
927,076
500
1,769
-

2018년 03월 19일
전환권행사
보통주
932,728
500
1,769
-

2018년 03월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주
15,835,777
500
1,705
-

2018년 03월 28일
전환권행사
보통주
127,906
500
1,720
-

2018년 03월 29일
전환권행사
보통주
580,230
500
1,720
-

2018년 04월 02일
전환권행사
보통주
639,534
500
1,720
-

2018년 04월 03일
전환권행사
보통주
1,540,694
500
1,720
-

2018년 04월 04일
전환권행사
보통주
290,697
500
1,720
-

2018년 04월 16일
전환권행사
보통주
320,000
500
1,720
-

2019년 04월 19일
전환권행사
보통주
318,963
500
1,915
-

2020년 04월 01일
전환권행사
보통주
579,709
500
1,380
-

2020년 04월 09일
전환권행사
보통주
72,463
500
1,380
-

2020년 04월 20일
전환권행사
보통주
72,463
500
1,380
-

2020년 04월 21일
전환권행사
보통주
253,623

500

1,380
-

2020년 04월 22일
전환권행사
보통주
72,463

500

1,380
-

2020년 04월 23일
전환권행사
보통주
507,246

500

1,380
-

2020년 04월 24일
전환권행사
보통주
797,101

500

1,380
-

2020년 05월 13일
전환권행사
보통주
760,869

500

1,380
-

2020년 05월 14일
전환권행사
보통주
72,463

500

1,380
-

2020년 05월 19일
전환권행사
보통주
724,637

500

1,380
-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2020년
05월
19일

)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제15회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채(주1)
2019년 03월 27일
2024년 03월 27일
9,000,000,000
보통주
2020.03.27 ~ 
2024.02.27
100
1,380
3,600,000,000
2,608,695
-

제16회 무기명식 무보증 
사모 전환사채(주2)

2020년 01월 07일

2025년 01월 07일
6,500,000,000
보통주
2021.01.07 ~ 
2024.12.07
100
1,427
6,500,000,000
4,555,010
-

합 계
-
-

15,500,000,000

보통주
-
-
-
10,100,000,000
7,163,705
-

(주1) 2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 당시 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나,
2019년 6월 27일에 전환권 전환가격이 1,782원, 2019년 9월 27일에 1,583원,
2019년 12월 27일에 1,395원,
2020년 3월 27일에 1,380원으로 조정되었으며, 2020년 4월 1일에 8억원, 2020년 4월 9일에 1억원
,
2020년 4월 20일 ~ 24일 23.5억

, 2020년 5월 13일 10.5억원, 2020년 5월 14일 1억원

,
2020년 5월 19일 10억원

이 전환청구되어
2020년
5
월
19
일
현재 미행사된 잔여전환권은
2,608,695

주
입니다.

(주2)
당사는 2020년 1월 7일 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 65억원 발행하였으며 전환가액은 1,427원입니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2020년
05월

19일

)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
65,819,062
-
65,819,062
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)

65,819,062

-

65,819,062

-

Ⅴ. 자기주식수
1,620
-
1,620
무상증자로
인한 단수주

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
65,817,442
-
65,817,442
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
1,620
-
-
-
1,620
무상증자로 인한 단수주 취득

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,620
-
-
-
1,620
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

(기준일 :

2020년
05월

19일

)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주

65,819,062

-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,620
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주

65,817,442

-

우선주
-
-

(주9) 정정 전

라. 재고자산현황

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제12기 분기
제11기
제10기
비고

원재료
197,277
197,277
240,624
-

원재료평가충당금
(6,256)
(6,256)
(10,712)
-

상품
388,833
388,833
234,592
-

상품평가충당금
(112,215)
(112,215)
(49,807)
-

제품
167,153
167,153
120,682
-

제품평가충당금
-
-
(7,437)
-

재공품
36,260
36,260
5,050
-

미착품
45,937
45,937
-
-

합 계
716,989
716,989
532,992
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
 [재고자산합계÷기말자산총계×100]
3.8 %
3.5 %
2.5 %
-

재고자산회전율(회수)*1)
 [연매출 ÷[(기초재고+기말재고)÷2]
0.9(회)
4.8(회)
5.8(회)
-

*1) 분기매출 사용시 재고자산을 보유하지 않는 진단매출은 제외하였음

(주9) 정정 후

라. 재고자산현황

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제12기 분기
제11기
제10기
비고

원재료
266,657
197,277
240,624
-

원재료평가충당금
(6,256)
(6,256)
(10,712)
-

상품
374,352
388,833
234,592
-

상품평가충당금
(110,881)
(112,215)
(49,807)
-

제품
220,768
167,153
120,682
-

제품평가충당금
-
-
(7,437)
-

재공품
34,774
36,260
5,050
-

미착품
2
45,937
-
-

합 계
779,416
716,989
532,992
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
 [재고자산합계÷기말자산총계×100]
3.8%
3.5 %
2.5 %
-

재고자산회전율(회수)*1)
 [연매출 ÷[(기초재고+기말재고)÷2]
3.5(회)
4.8(회)
5.8(회)
-

*1) 분기매출 사용시 재고자산을 보유하지 않는 진단매출은 제외하였음

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서_200519

증권신고서확인서_200515

대표이사등의확인서_200508

대표이사등의 확인서(200506).jpg
대표이사등의 확인서(200506)

대표이사등의 확인서(200429).jpg
대표이사등의 확인서(200429)

증 권 신 고 서

( 주식의 포괄적 교환ㆍ이전 )

금융위원회 귀중

2020년
05월
19일

회 사 명 :

(주)넥스트비티

대 표 이 사 :

김 창 균

본 점 소 재 지 :
충북 음성군 삼성면 대양로 193-12

(전 화) 02-3401-4490

(홈페이지) http://www.nextbt.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사 (성 명) 차 주 향

(전 화) 02-3401-4490

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

주식회사 넥스트비티 기명식 보통주 20,534,881주

모집 또는 매출총액 :

금 35,196,786,034원

증권신고서(합병등) 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서(합병등)

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 주식회사 넥스트비티 → 충북 음성군 삼성면 대양로 193-12
 주식회사 티씨엠생명과학 → 경기도 성남시 판교로 228번길 15

【 대표이사 등의 확인 】

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대표이사등의 확인서(증권신고서)

요약정보

Ⅰ. 핵심투자위험

[증권신고서 이용 시 유의사항 안내문]

아래의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 Ⅵ. 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 합병의 개요, Ⅵ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

투자위험요소에 기재된 '완전모회사'는 주식교환 후 완전모회사가 되는 회사인 주식회사 넥스트비티를 의미하며, '완전자회사'는 주식교환 후 완전자회사가 되는 회사인 주식회사 티씨엠생명과학을 의미합니다. '주식교환 당사회사'는 주식회사 넥스트비티 및 주식회사 티씨엠생명과학을 의미합니다.

사업위험

(1) (주)넥스트비티

①

건강기능식품 시장의 성장성 관련 위험

(주)넥스트비티는 주로 건강기능식품을 위탁제조하여 홈쇼핑등 온,오프라인을 통해 유통하고 있으며, 자회사인 (주)네추럴에프앤피는 OEM생산을 주로 하고 있습니다. (주)넥스트비티의 건강기능식품 OEM/ODM 산업은 전방산업인 건강기능식품 산업의 변동에 직접적인 영향을 받을 수 있습니다.

최근 코로나19 사태와 같이 대내외 변수로 인한 경기의 침체가 나타날 경우 필수소비재가 아닌 건강기능식품 시장의 성장성은 둔화될 수 있습니다. 또한 건강기능식품 트렌드의 급격한 변화를 빠르게 대응하지 못할 경우 (주)넥스트비티의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

②
경쟁 심화 관련 위험

건강기능식품 시장의 성장에 따라 건강기능식품을 제조하는 업체는 2012년 이후 지속적으로 증가하여 2018년말에는 총 500개사가 경쟁하는 등 신규업체의 진입으로 인한 경쟁이 치열해지고 있습니다.

향후 다수의 신규 경쟁업체 출현, 경쟁업체들의 대규모 CAPA 증설 등으로 인하여 건강기능식품 제조업 내 경쟁이 치열해질 경우 제품가격 하락, 원재료 가격 상승 등으로 이어질 수 있으며 이는 (주)넥스트비티의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

③ 신규 사업 투자 관련 위험

건강기능식품 시장의 빠른 성장에도 불구하고 치열해진 경쟁으로 인하여 (주)넥스트비티의 수익성은 기대만큼 향상되지 않았습니다. 이에
(주)넥스트비티는 건강기능식품분야의 사업 확대를 위해
종속회사인 (주)네추럴에프앤피를 통해

남양 F&B의 건강기능식품 사업부문을
인수하고, 신성장 동력 확보를 위해 제약업체 인수추진 및 생명공학사업에 진출하는 등 사업다각화를 위해 노력하였습니다. (주)넥스트비티는 산업의 성장성, 투자수익성, 재무건전성 등을 종합적으로 고려하여 성장 동력 창출을 위한 신규 사업 투자를 진행하고 있습니다.
다만, 시장환경의 변화, 예상과 다른 영업환경 등 예기치 못한 사건으로 기대수익을 달성하지 못할 가능성이 있습니다.
신규 사업에 대한 투자금이 회수가 어려워질 경우, (주)넥스트비티는 지분법 손실로 인한 수익성 악화, 재무안정성 악화, 유동성 부족 등의 문제가 발생할 수 있습니다.
투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

④ 코로나 바이러스에 따른 위험

(주)넥스트비티의 건강기능식품 제조 및 판매사업은 면역력 증진을 위한 건강기능식품 선호심리 확산에 따라 코로나 바이러스에 의한 직접적인 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 다만, 코로나 19의 확산이 지속적으로 이루어지며 침체가 장기화될 경우 원재료 수급불안정, 환율변동, 소비위축 등의 불확실성이 지속적으로 확대되어 장기적으로는 (주)넥스트비티의 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

⑤

제품 생산 관련 품질 기준 제개정 및 강화 위험

국내 건강기능식품산업은 2004년부터 우수건강기능식품 제조기준인 GMP(Good Manufacturing Practice) 제도를 도입하여 증권신고서 제출일 현재 일반식품의 HACCP(위해 요소 중점 관리 기준: Hazard Analysis and Critical Control Points)의 개념까지 포괄하는 선진화 작업을 추진하고 있습니다. 또한 식약처는 선진 다국적 기업과의 경쟁과 세계 진출의 수출장벽을 넘기 위하여 GMP 수준의 향상과 더불어 추가로 HACCP와 ISO의 선진 시스템 적용을 적극 권장하고 있습니다. 이에
새
로운 규제 환경에 대한 적극적인 대응이 요구되며 이러한 대응이 적절하게 이루어지지 않거나 제조기준의 상향으로 인하여 높은 수준의 연구개발 및 R&D 투자가 요구될 경우 장기적으로 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

⑥ 건강기능식품의 안전성 관련 위험

건강기능식품의 소비는 건강기능식품에 대한 소비자들의 관심 및 인식에 영향을 받습니다. 인구고령화 등으로 건강기능식품에 대한 관심과 소비가 증가함에 따라 건강기능식품시장은 확대되고 있으나, 식품의약품안전처에 신고되는 건강기능식품 부작용 신고 건수는 증가하는 추세입니다.
2019년 신고건수는 1,132건으로 2018년 964건 대비 증가하였으며 지속적으로 부작용 사례가 발생할 경우 건강기능식품에 대한 소비자들의 인식이 부정적으로 변할 수 있습니다. 이러한 인식의 변화는 건강기능식품 시장의 성장성을 둔화시키거나 침체로 이어질 수 있습니다. 

(2) (주)티씨엠생명과학

①
대체 기술분야 발전에 따른 위험

체외진단 분야의 기술은 임상화학,
면역학, 혈액학, 병리학, 분자진단, 임상미생물학, 현장검사, 자가혈당검사로 총 8개의 세부분야로 나눌 수 있으며, 그 특징 및 진단가능 질병들에도 차이가 있습니다.
체외진단시장 규모는 2014년
532억 달러로서
계속
성장하는 시장입니다.

분야별로 매출규모를 보면 면역화학 시장이 35.8%의 시장점유율로 가장 큰 시장이고 다음으로 자가혈당측정 시장이 20.5%, POCT 시장이 11.8%의 시장점유율로 시장을 구성하고 있습니다.
성장변화는

CAGR(2013년 ~ 2017년) 12.7%로 분자유전검사 분야가 가장 급속도로 성장하고 있습니다.

체외진단 산업 중 분자진단 시장이 가장 빠르게 성장하고 있음에도, 인프라가 잘 갖추어져있는 전통적 진단분야인 면역학 및 임상화학 시장과 간편한 자가혈당측정시장 및 POCT시장에는 미치지 못하고 있습니다. 이외에도 혈액학 및 병리학, 임상미생물학 분야에서 기술 발전으로 활용범위가 넓어져 분자진단 시장을 잠식할 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 체외진단 산업의 특성 및 잠재적 경쟁자의 등장 가능성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

② 분자진단 분야의 경쟁심화에 따른 위험

체외진단 산업 분야 중에서도 분자진단 분야는 Allied Market Research의 조사 결과에
서
도
세계적으로 가장 급속히 성장하는 시장이며 그 중에서도 아시아 지역에서 두드러지게 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 중국의 경우만 하더라도 연평균 15% 정도의 성장을 보여 왔으며, 분자진단 분야는 향후 더욱 빠르게 확산되어 17%를 상회할 것으로 기대되고 있습니다.
전세계 분자진단 시장은 Roche Diagnostics, Gen-Probe, Qiagen, Becton&Dickinson, Siemens Healthcare, bioMerieux, Abbott Laboratories, Novartis AG, Cepheid, Beckman Coulter 등 몇몇 글로벌 기업이 시장을 과점하고 있습니다. 이들은 자동화 장비를 기반으로, 대형 병원 및 수탁 기관을 대상으로 시장을 선도하고 있습니다. 국내의 경우, 이러한 대형 글로벌 기업을 포함하여 씨젠, 녹십자엠에스, 엘지생명과학 등의 회사가 경쟁하고 있는 상황입니다.

또
한
국내외 시장에서 가격 경쟁력을 갖춘 중국 기업들이 진출하고 있어 앞으로의 경쟁 강도는 더 심해질 것으로 예상됩니다.
이에 따라 이미 진출한 기업들 간 또는 신규 업체의 시장 진입 등으로 경쟁이 치열해질 수 있으며, 경쟁에 따른 제품가격 하락 등 (주)티씨엠생명과학의 사업 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

③
매출 및 매입 편중에 따른 위험

(주)티씨엠생명과학의 매출처 추이를 살펴보면, 2017년부터 지속적으로 티씨엠랩의원에 대한 매출비중이 가장 높았습니다. 이는 해부병리학적 진단과 분자병리 진단검사는 병리의가 상근하는 의료기관에서 시행하여야 하며, 진단검사의학적 진단에 대한 진단검사와 분자진단 검사 항목은 진단검사의가 상근하는 의료기관에서 시행하여야 하기 때문입니다.
티씨엠랩의원은 (주)티씨엠생명과학의 영업을 통하여 녹십자의료재단, 서울의과학연구소, 삼광의료재단 등 타 검체검사 수탁기관의 재수탁 검사를 포함하여 각급 병의원으로부터 검체의 진단 업무를 수행하고 있으며, (주)티씨엠생명과학과는 경영위탁계약에 따라 협업하고 있습니다. (주)티씨엠생명과학의 매출 비중은 티씨엠랩의원에 편중되어있으나, (주)티씨엠생명과학과 티씨엠랩의원의 관계를 고려할 때 매출처 편중에 따른 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다. 또한 (주)티씨엠생명과학의 매입 편중에 관하여는 주요 매입처인 catalysis의 상품을 수입/판매하는 단순 중개 역할에 불과하여 매입처의 생산중단 및 공급지연 등으로 인한 손실 발생 가능성이 낮은 것으로 판단됩니다.

(주)티씨엠생명과학이 제조하는 제품(가인패드, 진단키트 등)의 원재료는 대부분 시장에서 조달 가능하며, 공급처 변경에 시간이 소요되는 가인패드의 패드, 필터 등의 원재료는 소요시간을 감안하여 충분한 수량의 원재료를 확보하고 있습니다.

④ 지적재산권 침해 위험

(주)티씨엠생명과학이 영위하고 있는 체외진단 기기 및 키트 개발 사업은 회사가 보유하고 있는 특화된 기술 및 제품화 능력에 의하여 성패가 결정되는 기술집약적 산업에 속하며 이를 위한 기술보호가 필수적입니다. 이에 (주)티씨엠생명과학은 핵심 기술을 비롯하여 (주)티씨엠생명과학의 기술 전반에 대한 연구개발과 더불어 국내 및 해외에서 기술을 보호하기 위한 특허를 출원 및 등록하고 있습니다.
현재까지 (주)티씨엠생명과학의 특허에 대한 침해 또는 이와 관련된 분쟁은 존재하지 않았으나 향후 제3자에 의하여 (주)티씨엠생명과학이 보유하고 있는 특허에 대한 소송 또는 기타 분쟁이 발생할 경우 (주)티씨엠생명과학의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

⑤
연구개발 투자 관련 위험

(주)티씨엠생명과학의 연구개발비는 2017년 2.4억원, 2018년 3.3억원, 2019년 5억원으로 꾸준히 증가하고 있습니다. 이에 연구개발비가 매출액에서 차지하는 비중 또한 2017년 9.6%에서 2019년 13.1%로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. (주)티씨엠생명과학의 연구개발비는 매출액의 10% 이상이라는 높은 비중을 차지하고 있습니다.
분자진단시장에서의 경쟁이 더욱 치열해지는 상황에서 시장 경쟁력을 확보하기 위해서는 우수한 기술력이 필수적입니다. 따라서 향후 연구개발에 대한 투자는 더욱 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 연구 개발에 투자하더라도 상품화까지는 상당한 시간이 소요되며, 상품화의 성공을 보장할 수 없습니다. 상품화에 실패하는 경우, 기투자된 연구개발비 회수가 어려울 수 있습니다. 투자자께서는 기술력이 중요한 체외진단시장의 특성과 연구 개발의 실패가능성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

⑥
핵심 연구인력 이탈 위험

체외진단 산업은 산업 내 동종 업체의 신기술 및 제품 개발 활동으로 인해, 경쟁이 보다 치열해질 것으로 예상됩니다.
(주)티씨엠생명과학은 체외진단서비스 및 제품 판매를 주요사업으로 영위하고 있는 기업으로서 우수한 연구개발 인력의 확보 및 유지가 무엇보다 중요하다고 할 수 있습니다. (주)티씨엠생명과학은 핵심인력의 이탈 방지를 위해 박상하 등 3명에 대하여 주식매수선택권 부여를 통해 주주로서의 책임과 권한을 부여하고 있습니다.
핵심인력이 이탈할 경우 기술 유출로 인하여 (주)티씨엠생명과학의 경쟁력 약화 및 지속적인 성장에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한, (주)티씨엠생명과학의 연구개발 계획이 실패하거나, 장기적인 연구개발 전략과 사업계획, 그리고 그에 맞는 자금운용계획을 적정하게 수립하지 못할 경우 등은 연구개발 인력의 이탈을 초래할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

⑦
정부의 규제 위험

(주)티씨엠생명과학이 생산 및 판매하고 있는 진단시약, 체외진단제품 등은 다른 의료기기 또는 의약품 산업과 마찬가지로 각 인허가 기관으로부터 허가나 인증이 필요합니다. 허가 및 인증은 각 국가별로 요구하고 있는 특이한 사항이 있기 때문에 주의가 필요합니다.
국내의 경우 의료기기의 성능, 안전성 등에 대한 품질이 확보되어야 하기 때문에 연구개발, 원자재 구매, 제조, 품질관리, 출하, 고객 불만 처리 등 일반적인 회사 행정을 제외한 거의 전 사업 분야에 대해 시스템을 구축해야 합니다. 이러한 시스템에 대해 국내에서는 식품의약품안전처로부터 의료기기 GMP를 받아야 제품을 판매할 수 있습니다. 또한 각 제품에 대해서 분석적 성능과 임상적 성능 등에 대한 기술문서를 식품의약품안전처에 제출하여 허가를 받아야 제품 판매가 가능합니다. 이러한
적극적인 개발활동과 국가기관에서 받은 인증 등에도 불구하고 시장진입까지 행정적으로 오랜 기간이 소요될 수 있으며, 정부의 의료정책 및 규제 등이 변경되거나 강화되는 경우 신제품 출시가 지연될 수 있는 바, 이는 향후 (주)티씨엠생명과학의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한 국가별로 상이한 규제가 따르며, 매출 제품에 대한 허가/등록을 요구하는 등의 절차가 존재하고 있습니다. 당사는 제품의 매출을 위한 관련 절차들을 준수하고 있으나,
향후 해당 국가의 법령이나 정책의 변경에 따라 추가적으로 승인을 득해야 하는 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 매출 시기 지연 등 (주)티씨엠생명과학의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

⑧ 코로나 바이러스에 따른 위험

(주)티씨엠생명과학은 2020년 2월부터 본격적으로 시작된 국내외 신종코로나바이러스 감염증 확산으로 인한 국내외 소비 위축과 의료기관 방문진료/검사 수행 건수 감소, 기업활동 중단으로 인한 관련 제품/시약 판매, 수출 감소로 전년동기대비 매출이 18.8% 감소하였습니다. 특히 1분기에 예정되었던 국내 약국체인 납품 및 해외 말레이시아 수출 계약 등이 연기되어 매출 감소에 영향을 미쳤습니다.
반면, (주)티씨엠생명과학은 신종코로나바이러스 진단검사 키트를 조기에 개발하여 식약처 수출허가를 득하고 미국, 유럽, 동남아시아 등의 해외 시장 공급을 추진중에 있습니다.
2020년 05월 19일 현재 (주)티씨엠생명과학은 베트남, 태국, 필리핀
, 미국 등지로
10,570,000달러 (한화 약
130억원) 규모의 진단검사키트 수출 계약을 체결하였으며, 이외에도 과테말라,
인도 등에 신종코로나바이러스 진단검사키트 수출을 협의중에 있습니다.
신종코로나바이러스 진단검사키트 수출로 인하여 (주)티씨엠생명과학의 매출이 증가할 것으로 예상되고 있으나, 해외 감염증 확산 및 지속 여부, 경쟁사 출현, 제품 시장가 변동에 따라 매출실적이 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 신종코로나바이러스 진단검사키트 수출 관련 변동성에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

회사위험

(1) (주)넥스트비티

①
종속기업 화재로 인한 수익성 악화 위험

(주)넥스트비티의 연결기준 매출액은 2017년에 전년 대비 13.2% 증가하며 837억원을 기록하였고, 2018년에도 4.8% 성장하여 877억원을 기록하며 성장 추세를 보였습니다. 그러나 2019년에는 종속회사인 (주)
네추럴에프앤피 오창공장에서 화재가 발생
하며 생산에 차질을 빚었습니다. 이로 인해 2019년 매출액은 589억원을 기록하며, 전년대비 32.9% 감소하였습니다. 매출의 급감으로 인하여 영업이익 또한 적자전환되며 28억원 손실을 기록하였습니다. 또한 화재에 따른 건물 및 기계장치 등 생산설비가 유실되어 유형자산 163억원을 화재손실로 인식하였고, 이에 당기순손실 175억원을 기록하였습니다.

2020년
1분
기 매출액은 161억원으로 전년동기 매출액 212억원 대비 약 23.9% 하락하였으며, 영업손실 4.4억원을 기록하며, 적자전환하였습니다. (주)넥스트비티 및 (주)네추럴에프앤피의 2020년 1분기 실적이 전년대비 하락한 주된 이유는 2019년 4월 발생한 (주)네추럴에프앤피 오창공장의 화재로 인한 생산량 감소와 화재 이후 복구를 위한 비용 증가 때문입니다.
(주)넥스트비티는 신규 시설 투자 및 유휴 설비 활용 등을 통해 화재소실 이전의 생산능력을 복구하기 위해 노력하고 있습니다. 다만, 기계의 설치 및 시범가동, 신규 공장 리모델링 등이 복구 작업이 지연되거나, 복구 비용이 과다하게 발생할 경우 기존 수익성을 회복하는데 다소 시간이 걸릴 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

② 재무상태 악화 위험

(주)넥스트비티의
20
20년 1분기
연결기준 부채비율은
81.0
%, 유동비율은
142.5
%, 차입금의존도는
31.1
%로 비교적 안정적인 재무상태를 보이고 있습니다.

2019년 화재손실로 인하여 시설자금 대출이 증가하며 차입금의존도가 전년대비 9.9%p 상승하였으나, 유동비율은 단기차입금이 장기차입금으로 대체되며 전년대비 51.9%p 상승하였습니다. 최근 3개년 평균 부채비율은 88.7%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 다만 부채비율은 부채규모 변동뿐만 아니라 전환사채의 전환권 행사 및 유상증자로 인한 자본규모 변동, 결손금 발생 등에 따라 높은 변동성을 보이고 있습니다.
(주)넥스트비티는 신주인수권사채 및 전환사채 등 주식관련사채 발행과 유상증자(제3자배정)을 통해 자본규모를 증가시키고 있습니다. 다만, 신주인수권사채 및 전환사채 등 주식관련사채 발행과 유상증자 등은 신주 발행이 필요하며, 이에 따라 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
물량 출회에 따른 주가 하락 위험은 [Ⅵ. 투자위험
요소 -

4. - 다
. 기타위험-

③ 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권) 관련 위험
]
를 참고하시기 바랍니다.

③

(주)티씨엠생명과학 인수 관련 위험

(주)넥스트비티는 신규사업 진
출 및 사업 다각화로 성장동력 확보를 목적으로 2020년 3월 31일 포괄적 주식 교환의 당사회사인 (주)티씨엠생명과학의 보통주식 726,836주를 (주)넥스트비티의 전 대표이사인 박영철(현 바이오리더스 대표이사)로부터 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이는 (주)티씨엠생명과학의 지분 22.25%로, 본 양수도 계약을 통해 (주)넥스트비티는 (주)티씨엠생명과학의 최대주주가 되었습니다. 양수주식의 주식가치는 약 159억원(주당 21,895원)으로 삼도회계법인의 외부평가를 받아 결정하였습니다.
양수주식의 주당 가격은 21,895원으로 이사회결의일 전 영업일 종가 14,000원 대비 56.4% 높은 가격으로 평가되었습니다. 이는 미래 추정 재무제표에 근거한 현금흐름할인법으로 산정된 양수주식의 가치에는 경영권 프리미엄, 미래 수익가치 등이 반영되었기 때문입니다. (주)넥스트비티는 (주)티씨엠생명과학이 영위하고 있는 체외진단서비스의 성장성, 미래 기대수익 등을 고려할 때, 양수금액이 적정한 수준이라고 판단하고 있습니다. 다만, 체외진단서비스 시장의 경쟁 심화 및 영업환경의 급격한 변화로 인해 영업손상을 인식할 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

반
면, 본 건 포괄적 주식교환과 관련하여 이사회 결의일(2020년 4월 20일) 기준으로 결정된 교환가액은 13,859원
으로, (주)넥스트비티의 양수가액 대비 약 36.7% 낮은 금액으로 결정되었습니다. 교환가액은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제176조의6 제2항에 의거하여 산정하였습니다. 이로 인해 교환가액은 경영권 프리미엄, 미래 수익가치 등이 반영된 양수가액과는 차이가 있을 수 있습니다. 다만, 주
식의 양도인이 (주)넥스트비티의
전 대표이사
이고,
타법인주식 및 출자증권 양수 결정 이사회결의일(2020년 3월 31일)과 포괄적 주식 교환 결정 이사회 결의일(2020년 4월 20일) 사이의 기간이 길지 않아 양수가액을 상대적으로 높게 설정하였다는 비판의 소지가 있을 수 있습니다.

④

포괄적 주식교환 후 최대주주 등의 경영권 안정성 관련 위험

증권신고서 제출일 현재 완전모회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 39.16%입니다. 본건 주식교환에 따라, 완전모회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 주식교환 전(2020년 04월 20일 기준) 39.16%에서 주식교환 후 30.79%까지 감소할 것으로 예상되며 주식교환으로 인한 완전모회사의 최대주주 변동은 없을 것으로 보입니다.

완전모회사는

2020년
05
월
19일 기준 약
101억원(액면금액 기준)의 미상환 전환사채가 존재하며, 전환권 행사 기간이 도래한 전환사채의 현재 전환가액을 고려한 전환 가능 보통주식수는

2,608,695주로,

2020년
05
월
19일 현재 완전모회사 발행주식총수
65,819,062주 대비
4.0%에 해당하는 수준입니다. 주식교환 후 전환사채의 전환권이 모두 행사되는 경우, 최대주주등의 지분율은 27.36%까지 감소할 것으로 예상됩니다.

완전자회사는 증권신고서 제출일 현재 기준 약 65억원(액면금액 기준)의 미상환 전환사채와 30억원의 미행사 신수인수권부사채가 존재합니다. 완전자회사의 전환가능증권이 모두 전환되면 총 583,333주가 완전자회사의 신주로 발행되며, 교환 대상 주식의 증가로 교환 신주는 4,716,693주((주)넥스트비티 교환 신주의 23%) 증가할 수 있습니다. 발행주식의 증가에 따라 최대주주등의 지분율은 하락할 것으로 예상되나 완전모회사의 최대주주 변동은 없을 것으로 보입니다.

⑤

매출채권 관련 위험

매출채권회전율은 영업활동으로 발생한 채권이 얼마나 빨리 회수되는지를 판단할 수 있는 지표로, 매출채권잔액이 연간의 영업활동을 통하여 매출액으로 회전되는 속도(회수)를 나타내며, 매출채권회전율이 낮을수록 매출채권 회수가 더디게 진행됨을 의미합니다. 이렇듯 매출채권 회수를 측정하는 주요한 지표인 완전모회사의 매출채권 회전율을 살펴보면,
2017년 17.99회에서 2018년 12.82회, 2019년 9.53회로 3개년 연속 회전율이 감소하는 것을 확인할 수 있습니다.

2020년 1분기 연환산 매출채권회전율은 14.15회로 회전율이 2019년 대비 증가하였습니다.
매출채권 연령분석 결과 6개월 이내 매출채권이 대부분이어서, 매출채권 고령화에 따른 자금흐름 및 유동성 위험으로 이어질 가능성은 낮다고 판단됩니다.

⑥
재고자산 관련 위험

(주)넥스트비티의 재고자산 실사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며, 재고자산의 취득원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
(주)넥스트비티의 재고자산회전율은 2017년 7.62회, 2018년 6.68회, 2019년 6.76회를 기록하며, 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.
2020년 1분기의 재고자산회전율은 6.16회를 기록하며 추세를 이어갔습니다.
현재의 재고자산회전율은 매출채권 회수 기간 및 재고자산 비중, 실사주기를 고려할 때 적정수준으로 판단하고 있습니다.
추후 시장 수요부진 또는 공급과잉으로 재고가 증가하여 가격이 하락하는 경우 평가충당금 추가 설정으로 이익규모가 축소되거나 손실이 발생할 수도 있으며, 향후 적절한 재고자산의 유지 및 재고자산 관리여부는 (주)넥스트비티의 원활한 생산 활동과 손익사항에 영향을 미칠 수 있습니다
.

⑦

관계기업 및 종속기업 관련 위험

(주)넥스트비티는 증권신고서 제출일 현재 (주)넥스트비티를 제외하고 5개의 계열회사를 가지고 있으며 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.

(주)넥스트비티의 주요 종속회사는 (주)네추럴에프앤피로 (주)넥스트비티가 유통하고 있는 건강기능식품의 제조 및 판매를 담당하고 있습니다.
(주)넥스트비티와 그 종속회사는 하나의 연결실체로서 건강기능식품 제조부터 판매 및 도소매
까지의 사업을 영위하고 있습니다.

(주)넥스트비티

는 (주)네추럴에프앤피가 제조한 건강기능식품을 유통하고 있어
2019년 기준
(주)네추럴에프앤피에 대한 매입액이 매출원가(별도기준 152억원)의 약 45.9%를 차지하고 있습니다.
이러한 사업구조의 특성상 종속기업 및 관계기업과의 내부거래가 많은 편입니다. 투자자께서는 투자 여부를 판단함에 있어 종속회사의 재무현황 및 실적과 연결기준 실적을 종합적으로 고려하시기 바랍니다.

⑧ 우발채무 등 관련 위험

(주)넥스트비티의
2020년
1분기말 기준 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 약
74.8억원으로, 이중 (주)넥스트비티 연결실체가 피고로 제기된 소송은
없습니다.

연결실체는
상기
소송의 최종결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

이외의 (주)넥스트비티의 우발채무로는 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사' 인수금액 잔금 지급 등이 있습니다.
증권신고서 제출일 현재 우발채무의 현실화 가능성은 예측할 수 없으나, 우발채무가 현실화되어도 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

⑨ 순환출자 구조에 따른 위험

순
환출자 구조는 소유주의 입장에선 적은 자본으로 여러 회사를 소유할 수 있다는 장점이 있어, 대기업들의 사업확장의 수단으로 많이 사용되었습니다. 그러나 순환출자 구조는 투기 세력들의 공격에 약하고, 회사 하나가 무너질 경우 다른 회사까지 연쇄적으로 부도가 날 수 있는 구조입니다.

2020년 03월 31일 박영철 (주)넥스트비티 전 대표이사가 보유하고 있던 (주)티씨엠생명과학 지분 약 22%를 (주)넥스트비티에 매각하면서, (주)바이오리더스 - (주)넥스트비티 - (주)티씨엠생명과학 간의 순환출자 구조가 형성되었습니다.

(주)바이오리더스 - (주)넥스트비티 - (주)티씨엠생명과학의 순환출자 구조로 인하여 상기 기업 중 한 개 회사가 부실화된다면, 다른 회사의 재무구조에도 연쇄적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 특정 회사에 대한 경영권 공격이 발생하여 최대주주가 변경된다면, 전체 계열회사의 지배권이 넘어갈 수 있습니다.
향후 회사는 지분매각, 지주회사 전환 등을 통하여 순환출자 구조를 해소하고자 하나, 아직 구체적으로 정해진 바 없습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(2) (주)티씨엠생명과학

①
코스닥시장 이전상장 철회 관련 위험

(주)티씨엠생명과학은
2019년 8월 30일 코스닥시장 이전상장을 위해 상장예비심사청구를 하였으나, 2020년 2월 7일 상장예비심사 철회를 진행하였습니다.
(주)티씨엠생명과학의 주요 제품인 가인패드(자궁경부암 진단 키트)에 대해 복수의 전문 평가기관으로부터 A의 등급을 받고 기술평가를 통과하였으며 GS25, 랄라블라 등 국내 유통망과 더불어 인도네시아, 중국 등 해외 유통망을 확충하는 등 제품에 대한 판로를 만들었으나,
혁신 제품인 가인패드에 대한 소비자 인지도가 아직까지는 높지 않은 상태로 매출로 이어지는데까지는 시간이 다소 필요할 것으로 보여 예상 매출을 다소 하회하게 되었습니다. 기술평가시점에 (주)티씨엠생명과학의 혁신제품인 가인패드가 시장성이 충분하다는 평가를 받았는데 외부요인으로 인한 매출하락이 예상되어 코스닥시장 이전상장을 철회하였습니다.
(주)티씨엠생명과학은 코로나 19 바이러스 확산으로 인해 불안정한 금융시장을 고려할 때 당초 코스닥시장 이전상장 계획을 변경할 필요가 있다고 판단하였습니다. 이에 (주)티씨엠생명과학은 주주가치 제고 및 안정적인 경영환경 구축을 위하여 (주)넥스트비티와 본 포괄적 주식 교환을 진행하고 있습니다. 포괄적 주식 교환으로 (주)티씨엠생명과학은 (주)넥스트비티의 완전자회사가 되며, 이에 따라 향후 코넥스 시장 상장폐지를 계획하고 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

②
영업손실 지속에 따른 위험

(주)티씨엠생명과학의 별도기준 매출액은 2017년 44.5%, 2018년 43.1% 증가하며 빠르게 성장하였습니다. 2019년 매출액은 37억원으로 전년대비 3.9% 상승하며, 진단용역 매출 감소로 성장세가 일부 둔화되었으나 상품 매출 등은 꾸준히 증가하고 있습니다.
2020년 1분기 매출액은 8.4억원으로 2019년 1분기 매출액 10.9억 대비 22.9% 감소하였습니다.
이는 2020년 2월부터 본격적으로 시작된 국내외 신종코로나바이러스 감염증 확산으로 인한 국내외 소비 위축과 의료기관 방문진료/검사 수행 건수 감소, 기업활동 중단으로 인한 관련 제품/시약 판매, 수출 감소로 매출이 감소하였습니다.
고정비용 성격의 판매비와관리비(최근 3개년 평균 : 53억원 수준)로 인해 최근 3년간 평균 35억원의 영업손실을 기록하고 있습니다. 영업손실을 지속 기록하며 당기순손실이 지속되고 있으나, 2019년에는 (주)바이오리더스에 대한 관계기업투자주식 대체에 따른 처분이익 인식으로 13.5억원의 당기순이익을 기록하였습니다.

체외진단서비스 시장의 경쟁심화, 정부 규제 강화 등으로
(주)티씨엠생명과학의
매출 증가세가 둔화될 경우, (주)티씨엠생명과학의 수익성 개선에 상당 기간이 소요될 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

③ 재무안정성 및 현금흐름 관련 위험

(주)티씨엠생명과학은 지속적인 손실에 따라 결손금이 누적되어 2018말 기준 자본총계는 -179억원으로 음의 자본을 기록하였습니다. 그러나 2019년 중 신주인수권행사(120억원), 전환사채의 전환(42억원), 전환상환우선주의 전환(61억원), 전환우선주의 전환(37억원), 유상증자(10억원) 등으로 자본금 및 자본잉여금이 증가하였고, 2019년말 기준 자본총계는 53억원을 기록하였습니다.
자본확충 노력을 통해 2019년말 기준 (주)티씨엠생명과학의 부채비율은 282.9%로 개선되었습니다. 반면 2019년말 기준 유동비율은 26.8%로 유동자산보다 유동부채의 규모가 더 큰 상황입니다. 다만, 유동부채의 대부분이 주식으로 전환가능한 신주인수권부사채 및 전환사채(99억원)로 구성되어있습니다.

2020년 1분기말 기준 유동비율은 23.4%로 전기대비 3.4%p 감소하였고, 부채비율도 271.9%로 전기대비 11%p 감소하였습니다. 매출 증가세 둔화, 판관비의 증가 등으로 (주)티씨엠생명과학의 실적 개선이 지연될 경우, 재무안정성 및 유동성 관리에 어려움이 발생할 수 있습니다. 재무안정성 제고 및 유동성 확보를 위해 외부자금 대출 및 유상증자 등의 추가적인 자금조달이 필요할 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

④

매출채권 관련 위험

(주)티씨엠생명과학의 매출채권 회전율은 매출액이 증가함에 따라 2017년 1.69회에서 2018년 1.72회, 2019년 1.79회로 3개년 연속 매출채권 회전율이 증가하고 있습니다.
(주)티씨엠생명과학의 매출채권 회전율
은 의학 및 약학 연구개발업의 업종평균과 유사한 수준입니다.
2019년 기준 (주)티씨엠생명과학은 만기일 경과 12개월 초과되는 매출채권은 100%
대손설정하고 있으며, 매출채권 전체에 대하여 약 43.7%를 대손으로
인식하고 있습니다.
매출처의 부도, 유동성 경색 등으로 매출채권의 회수가 어려워질 경우,
자금흐름 및 유동성 위험으로 이어질 가능성이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

⑤
재고자산 관련 위험

(주
)티씨엠생명과학
의 재고자산회전율은 2017년 3.28회, 2018년 3.31회, 2019년 3.00회로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 이는 업계 평균 수준으로 적정수준의 재고자산 관리가 이루어지고 있다고 판단됩니다.

(주)티씨엠생명과학
은 재고자산 관련하여 정기적으로 관리하며 적절한 재고자산 관리를 위해 노력하고 있습니다. 그러나 향후 매출 부진 및 재고자산 가치하락으로 인한 재고자산평가손실 금액의
증가 등이 발생되었을 경우 회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

⑥

관계기업투자주식 관련 위험

2018년까지 (주)티씨엠생명과학의 경영진이 피투자회사와의 인력교류를 통하여 의사결정기구에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였으나 2019년 중 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄-공정가치금융자산으로 대체되었습니다. 이로 인하여 관계기업투자주식처분이익 6,560백만원을 인식하였습니다. 또한 (주)바이오리더스의 전환사채 및 신주인수권부사채 전환으로 지분율이 변동하였으며, 이로 인해 관계기업주식처분이익 905백만원을 인식하였습니다.

(주)티씨엠생명과학은 관계기업투자주식의 처분이익으로 75.9억원을 인식하였으나, 관계기업투자주식이 기타포괄-공정가치금융자산으로 대체되는 과정과 지분율 하락으로 인해 발생한 회계상의 이익으로 실제 현금유입이 발생한 것은 아닙니다. 관계기업투자주식의 처분이익으로 75.9억원을 제외하였을 때, (주)티씨엠생명과학의 당기순손실은 62.4억원입니다.
투자자께서는 관계기업투자주식 처분이익 인식에 따른 실적개선 효과를 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

⑦ 회계 정책 변경에 따른 재무제표 소급 재작성 관련 위험

(주)티씨엠생명과학은 파생상품 평가의 오류로 인하여 금융자산의 과대계상, 금융부채 및 파생상품 부채가 과소계상되어 비교 표시된 전년도 재무제표를 소급하여 재작성하였습니다.
(주)티씨엠생명과학은 재무제표 재작성으로 인하여 2018년말 기준 자산총액이 14.4억원 감소하였고, 부채총액은 3.9억원 증가하였습니다. 또한 2018년 당기순손실이 26.4억원 감소하였습니다.
회계 정책 변경에 따른 재무제표 재작성은 2018년 이후의 재무제표에 대해서 재작성되었으며, 2018년 이전의 재무제표는 소급 재작성되지 않았습니다. 투자자께서는 2018년 이전과 이후의 재무수치를 비교함에 있어, 소급 재작성된 내용을 참고하시기 바랍니다.

기타 투자위험

① 코넥스시장 상장법인의 기준시가 산정 유불리 가능성

완전자회사인 (주)티씨엠생명과학은 코넥스 상장법인으로, 유가증권시장 및 코스닥시장 보다 상대적으로 주식 거래량 및 거래금액, 시장 참여자가 적은 코넥스 시장의 특성을 가지고 있습니다.
최근 6개월간(2019년 10월~2020년 3월) 완전자회사의 월간 총 거래량 평균은 약 3천주로, 완전자회사 보통주 발행주식총수 3,266,470주 대비 0.09%에 불과합니다. 따라서, 본건 주식교환 추진 간, 기준시가(교환가액)으로 코넥스 시장에서의 (주)티씨엠생명과학의 종가 및 거래량을 활용한 것이 객관적인 회사의 가치를 반영하지 않을 가능성도 존재합니다. 따라서, 기준시가(교환가액)에 의해 산정된 주식교환비율이 주식 교환 일방 당사회사의 주주에게 유리 또는 불리하게 작용할 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

②
교환신주의 일부 매각 제한에 따른 위험

완전자회사인 (주)티씨엠생명과학의 경우 코넥스 시장 주권상장법인으로서 자본시장법 상 주권상장법인에 해당하나,
한국거래소 코스닥시장 상장 규정은 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장법인이 아닌 법인을 주권비상장법인으로 분류하고 있으며, 이에 따라 (주)티씨엠생명과학은 코스닥시장 상장 규정 상으로는 주권비상장법인으로 분류됩니다. 코스닥시장 상장 규정 제22조2에 따르면 코스닥시장 상장법인이 주권비상장법인과 주식교환을 하는 경우,
주권비상장법인의 최대주주 등은 교환신주 상장일(주식교환으로 신주를 배정받아 상장되는 날)부터 6개월간 주식등을 계속보유하여야 하며, 벤처금융 또는 전문투자자는 주식교환의 주요사항보고서 제출일을 기준으로 투자기간이 2년 미만인 주식등(모집 또는 매출에 따라 취득한 주식등은 제외한다)에 대하여 추가상장일부터 1개월간 주식등을 계속보유하여야 합니다.

(주)티씨엠생명과학의 최대주주 및 특수관계인이 교부 받을 예정인 교환신주는 1,088,667주이며, 이는 주식교환 후 완전모회사의 예상 보통주 발행주식 총수(83,093,078주) 기준 약 1.31%에 해당합니다. 또한,
이들은 코스닥시장상장규정 시행세칙 제21조의2에 의거 최대주주등에 해당하여
6개월간 주식등을 계속보유하여야 합
니다. 해당 주식은 코스닥시장 상장규정에 따라 최소 6개월간 매각이 제한되며, 매각 제한이 해제될 경우 유통물량 출회에 따라 주가에 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

③-1 완전모회사의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권) 관련 위험

완전모회사가 발행한 전환사채(CB)를 포함하여 대부분의 주식관련 사채(CB, BW)에는 리픽싱(전환가액 조정) 조항이 포함되어 있습니다. 전환가액 조정으로 CB, BW 투자자가 교환할 수 있는 주식의 수량이 늘어날 경우, 사채 발행 기업의 기존 주주들은 주식가치가 희석될 수 있습니다. 회사 가치는 불변이나, 주식 물량이 늘어나 지분 가치가 희석되기 때문입니다.
금번 포괄적 주식교환으로 인한 전환가액 조정은 없을 것으로 예상되나, 향후 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 시가하락 등의 사유로 전환가액이 조정될 수 있습니다.

완전모회사
의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권)과 관련하여 지분희석을 가져올 수 있는 잠재 보통주 내역은 다음과 같습니다.
완전모회사의 경우, 전환사채 잔액

101
억원을 보유하고 있으며 그에 따른 전환가능 보통주식수는
7,163,705
주 입니다(그 중
2020년
05
월
19
일
현재 전환권 행사가능일이 도래한 전환가능 보통주식수는

2,608,695
주 임). 

한편, 증권신고서 제출일 현재
완전모회사가 부여한 주식매수선택권(스톡옵션) 수량은 118,000주
입니다. 전환가능증권의 권리 행사로 신규 주식발행될 경우 보통주 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이처럼,
완전모회사
가 발행한 전환가능증권 등이 행사될 경우, 추가로 발행되는 주식에 따라 여타 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

③-2 완전자회사의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권) 관련 위험

완전자회사가 발행한 전환사채(CB) 및 신주인수권부사채(BW)에도 리픽싱(전환가액 조정) 조항이 포함되어 있으나, 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장 이후에 리픽싱 조항이 적용됩니다. 따라서 시가 하락에 따른 전환가액 조정은 없을 예정이며,
금번 포괄적 주식교환으로 인한 전환가액 조정은 없을 것으로 예상됩니다.

완전자회사의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권)과 관련하여 지분희석을 가져올 수 있는 잠재 보통주 내역은 다음과 같습니다.

완전자회사의 경우, 신고서 제출일 현재 권면총액 30억원의 신주인수권부사채와 65억원의 전환사채를 보유하고 있습니다. 해당 신주인수권부사채와 관련하여, 미행사된 신주인수권은 보통주 250,000주에 해당하며(신주인수권 행사가능기간: 2016.09.24 ~ 2021.08.23), 전환사채의 보통주 전환 가능주식수는 333,333주 입니다(전환 청구기간: 2017.06.10 ~ 2021.05.10.).
완전자회사의 전환가능증권이 모두 전환되면 총 583,333주가 완전자회사의 신주로 발행되며, 교환 대상 주식의 증가로 교환 신주는 4,716,693주((주)넥스트비티 교환 신주의 23%) 증가할 수 있습니다.

한편, 증권신고서 제출일 현재

완전자회사가 부여한 주식매수선택권 수량은 88,500주입니다. 전환가능증권의 권리 행사로 신규 주식발행될 경우 보통주 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이처럼, 완전자회사가 발행한 전환가능증권 등이 행사될 경우, 추가로 발행되는 주식에 교환 대상 주식이 증가할 수 있으며, (주)넥스트비티의 여타 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

④

완전자회사가 되는 회사의 상장폐지 관련 위험
(주)넥스트비티는 증권신고서 제출일 현재 코스닥시장 상장법인이며, 주식의 포괄적 교환 이후에도 코스닥시장 상장법인으로서의 지위를 유지할 예정입니다.
주식의 포괄적 교환 후 완전자회사가 되는 (주)티씨엠생명과학의 경우 증권신고서 제출일 현재 코넥스시장 상장법인이나, 관련 법령 및 절차에 의거하여 상장폐지를 추진할 예정입니다.

⑤
완전자회사가 되는 회사인 (주)티씨엠생명과학 구주권 거래정지 관련 위험

2020년 07월 15일부터 신주상장일의 전일(2020년 08월 06일
예정)까지

(주)티씨엠생명과학의 보통주식에 대한 매매거래가 정지될 예정이오니 (주)티씨엠생명과학의 주주께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 

⑥ 주식매수청구권 관련 위험

본건 주식교환은 상법 제360조의9(간이주식교환) 및 상법 제360조의10(소규모주식교환) 규정이 정하는 바에 해당되지 않으므로, (주)넥스트비티 보통주 주주와 (주)티씨엠생명과학 보통주 주주는 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 또한 (주)넥스트비티 보통주 및 (주)티씨엠생명과학 보통주는 각각 코스닥 시장과 코넥스 시장에 상장되어 있으므로
주식매수 예정가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 규정에 따라 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액을 회사의 주식매수청구가격으로 제시하였습니다. 다만, 해당 법인이나 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 대하여 반대하는 경우 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 주식교환 과정에서 주식매수청구권의 행사로 인하여 주식교환 완료 시까지 추가적인 자금이 필요할 수 있습니다. 이러한 소요자금이 예상보다 많아질 경우 본 주식교환에 지장을 초래할 수도 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 주식교환 당사회사의 주식매수청구 금액은 예측할 수 없으며,
주식교환계약서에 따라 (주)넥스트비티 및 (주)티씨엠생명과학 각각의 발행주식총수 10% 이상에 해당하는 주주가 본건 주식교환에 대한 반대 의사를 표시하여 주식매수청구권을 행사할 경우 주식교환계약이 해제될 수 있습니다. 주식매수대금은 주식교환 당사회사 모두 자체 보유 자금을 사용하고 부족분은 금융기관 등 외부 자금 조달 등을 통해 조달할 예정이나, 구체적인 사항은 본 증권신고서 제출일 현재 결정된 바 없습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

⑦ 임시주주총회에서의 주식교환 안건 부결 위험

주식교환 당사회사는 2020년 07월 17일을 교환기일로 하여 포괄적 주식교환을 추진하고 있으며 이는 임시주주총회 특별결의 사항입니다. 주식교환 당사회사의 주식교환 승인을 위하여 2020년 06월 16일 임시주주총회가 개최될 예정이며 주식교환 안건은 출석한 주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 결의됩니다. 단, 상기 일정은 관계법령, 주식교환 당사회사의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. 만일 금번 주식교환 안건이 임시주주총회에서 부결된다면 주식교환 당사회사의 경영안정성 및 대외신인도가 하락하여 주식교환 당사회사의 경영활동에 부정적 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

⑧ 완전모회사가 되는 회사의 주식가치 변동위험

완전모회사가 되는 (주)넥스트비티 주가의 변동성은
(주)넥스트비티의 실적 증감, 영업환경 변화 등 다양한 요인으로 인해 확대될 수 있으며 특히 본 건 주식교환을 위한 신주 발행으로 인해 (주)넥스트비티의 주식가치가 변동 위험에 노출될 가능성이 있음을 유념하여 주시기 바랍니다. 또한 본 건 주식교환이 종료되면 (주)티씨엠생명과학 기명식 보통주식 1주는 (주)넥스트비티 기명식 보통주식 8.0857643주로 전환됩니다.
주식교환비율은 (주)넥스트비티와 (주)티씨엠생명과학의 주식 가격 변동에 따라 추가 조정되지 않고 고정되며, 이에 따라 (주)티씨엠생명과학의 주주들이 주식교환에 따라 교부받게 되는 (주)넥스트비티의 주식가치
는 증권신고서 제출일 이후 증감될 수 있습니다. (주)넥스트비티

와 (주)티씨엠생명과학의 주가 변동에 괴리가 발생할
경우
,
교환시점의 주가 비율과 교환비율 간의 차이가 발생할
수 있습니다.
이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

⑨ 거래소의 관리감독기준 강화 추세

최근 (주)넥스트비티와 같은 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 완전모회사가 되는 회사인 (주)넥스트비티가 상장규정 등 관련규정을 위반할 경우 한국거래소로부터 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 제재조치가 취해질 위험이 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

⑩ 공시심사 과정에서 정정 가능성 

금번 증권신고서 및 (예비)투자설명서, 기타 첨부(부속)서류는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 진행사항을 지속적으로 체크하여 주시기 바랍니다. 

⑪ 투자 판단 및 결과는 투자자에게 귀속

상기 투자위험요소 이외에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다. 또한 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아닙니다.

⑫ 완전자회사 투자자의 투자금 회수에 따른 물량 출회 위험

완전자회사인 (주)티씨엠생명과학은 코넥스 상장법인으로, 유가증권시장 및 코스닥시장 보다 상대적으로 주식 거래량 및 거래금액, 시장 참여자가 적은 코넥스 시장의 특성을 가지고 있습니다.
코넥스 시장의 낮은 유동성으로 인하여 (주)티씨엠생명과학의 기존 투자자는 투자금
회수가 제한되었습니다.
본건 포괄적 주식 교환으로 (주)티씨엠생명과학 기존 투자자들은 완전모회사인 (주)넥스트비티의 교환신주를 받게 되며, 투자금 회수를 위하여 배정받은 (주)넥스트비티의 교환신주를 처분할 가능성이 있습니다.
투자금 회수를 위한 물량 출회는 (주)넥스트비티의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

합병등 관련 투자위험

1. 주식교환의 성사를 어렵게 하는 위험 요소

가. 주식 교환 승인 이사회 또는 주주총회에서 주식교환이 무산될 가능성

주식교환 당사회사의 이사회 또는 주주총회에서 본건 주식교환계약의 승인 안건이 부결된 경우 주식교환계약은 주식교환 당사회사의 별도의 조치 없이도 당연히 소급하여 효력을 상실하며, 그에 따라 본 건 주식의 포괄적 교환은 무산될 수 있습니다. 

나. 주식교환 계약 변경 및 해제 관련 위험

주식의 포괄적 교환 계약상 해제 요건 중 어느 하나에 해당하는 사항이 발생하는 경우 주식교환 당사회사는 본 주식의 포괄적 교환계약을 해제하거나 변경할 수 있습니다. 

다. 과도한 주식매수청구권으로 인한 재무상태 악화 관련 위험

주식매수청구권 행사 주식수가 상당한 정도에 이를 경우 주식교환의 비용이 증가됨은 물론 주식교환 당사회사의 자본을 감소시켜 재무상태에 영향을 줄 수 있습니다.

라. 소액주주들의 소송제기 관련 위험

주식교환 당사회사의 일부 소액주주들이 주식교환 절차상 하자나 교환비율이 불공정하다는 이유로 본 주식교환에 대하여 주식교환 무효의 소를 제기할 가능성이 있습니다.

2. 주식교환으로 교부 받는 완전모회사 신주의 상장 및 완전자회사 상장폐지에 관한 사항

가. 주식교환 신주의 상장 예정일

교환신주의 상장예정일은 2020년 08월 07일입니다. (단, 관계기관과의 협의에 따라 일자는 변경될 수 있습니다).

- 주식 교환일 : 2020년 07월 17일
- 신주 상장예정일 : 2020년 08월 07일

나. 주식교환으로 완전자회사가 되는 회사의 상장폐지

완전자회사가 되는 코넥스 상장법인인 (주)티씨엠생명과학의 경우 관련 법령 및 절차에 따라 상장폐지를 추진할 예정입니다.

Ⅱ. 형태

형태
주식교환

Ⅲ. 주요일정

이사회 결의일
2020년 04월 20일

계약일
2020년 04월 20일

주주총회를 위한 주주확정일
2020년 05월 19일

승인을 위한 주주총회일
2020년 06월 16일

주식매수청구권
행사 기간 및 가격
시작일
2020년 06월 16일

종료일
2020년 07월 06일

(주식매수청구가격-회사제시)
주식회사 넥스트비티: 1,644원
주식회사 티씨엠생명과학: 13,074원

주주명부 폐쇄 및 기준일 공고
주주총회 소집 통지 및 공고일
주식교환반대의사 통지 접수기간
매매거래 정지기간(주1)
주식교환일
주식교환에 따른 자본금 변경 등기 예정일(주2)
주권상장 예정일(주2)
2020년 04월 20일
2020년 06월 01일
2020년 04월 20일 ~ 2020년 06월 15일
2020년 07월 15일 ~ 2020년 08월 06일
2020년 07월 17일
2020년 07월 20일
2020년 08월 07일

주1) 완전자회사가 되는 (주)티씨엠생명과학만 진행 예정

주2) 완전모회사가 되는 (주)넥스트비티만 진행 예정

주3) 상기 주식교환 일정은 본 증권신고서 제출일 현재 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다. 전자증권제도 시행(2019.09.16)에 따라 구주권 제출 및 신주권교부가 이루어지지 않는 점 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

Ⅳ. 평가 및 신주배정 등

(단위 : 원, 주)

비율 또는 가액
(주)넥스트비티 : (주)티씨엠생명과학 = 1 : 8.0857643

외부평가기관
해당사항없음

발행증권
종류
수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액

기명식보통주
20,534,881
500
1,714
35,196,786,034

지급 교부금 등
신주 발행과 단주 매각대금 지급 외에는 별도의 교부금 지급은 없습니다.

주1) 주식교환 대상주주 [(주)넥스트비티 이외의 (주)티씨엠생명과학의 주주를 의미함. 이하 같음]가 보유하는 (주)티씨엠생명과학 기명식 보통주식에 대하여 교환계약일 현재를 기준으로 한 '주식교환 대상주주'의 보통주식 총수인 2,539,634주에 교환비율 8.0857643주를 곱한 수인 20,534,881주를 한도로 하여, 주식교환일(2020년 07월 17일 예정) 현재 '주식교환 대상주주'가 보유하는 (주)티씨엠생명과학 보통주식의 총수에 대하여 교환계약상 위 교환비율에 따라 정하여진 주식배정 방법에 의하여 산정된 수로 합니다. 이에 배정될 (주)넥스트비티의 보통주는 주식교환 계약서상의 한도 내역을 기재한 것이며 주식교환을 위하여 (주)넥스트비티의 발행예정인 신주(기명식 보통주식)는 단주에 대한 현금지급 등에 따라 변경 될수 있습니다.
주2) 본건 주식교환일 현재 (주)넥스트비티가 소유하고 있는 (주)티씨엠생명과학 보통주식 726,836주 및 (주)티씨엠생명과학이 소유하고 있는 자기주식(주식매수청구권 행사에 의한 취득 주식 포함)에 대하여는 주식교환에 따른 신주를 발행하지 않습니다.
주3) 주식매수청구를 통해 취득한 (주)티씨엠생명과학 자기주식을 (주)넥스트비티에 처분하는 경우 해당주식에는 (주)넥스트비티의 주식이 배정되지 않습니다. 이 경우 (주)넥스트비티 신주 발행수량이 감소하며, 이에 금번 주식교환에 따른 발행주식수 역시 감소할 수 있습니다.

Ⅴ. 당사회사에 관한 사항 요약

(단위 : 원, 주)

회사명
(주)넥스트비티
(주)티씨엠생명과학

구분
완전모회사
완전자회사

발행주식수
보통주
65,819,062
3,266,470

우선주
-
-

총자산
89,113,254,128
20,325,154,952

자본금
30,953,012,500
1,633,235,000

주) 주식교환 당사회사의 정보 중 발행주식수는

2020년
5월 19일
현재를 기준으로 작성된 것이며, 총자산 및 자본금의 경우 (주)넥스트비티는 2019년말 연결 재무제표 기준으로 (주)티씨엠생명과학은 2019년말 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

Ⅵ. 그 외 추가사항

【주요사항보고서】

주요사항보고서(주식교환ㆍ이전 결정)-2020.04.20

【기 타】
본건 주식교환 당사회사의 주요사항보고서는 2020년 04월 20일에 전자공시되었으니 참조하시기 바랍니다.

제1부 주식의 포괄적 교환ㆍ이전의 개요

Ⅰ. 주식의 포괄적 교환ㆍ이전에 관한 기본사항

1. 주식 교환의 목적

가. 주식교환의 상대방과 배경

(1) 주식교환 당사회사의 개요

완전모회사가 되는 회사
상 호
(주)넥스트비티

소 재 지
충북 음성군 삼성면 대양로 193-12

대표이사
김 창 균

법인구분
코스닥상장법인

완전자회사가 되는 회사
상 호
주식회사 티씨엠생명과학

소 재 지
경기도 성남시 판교로 228번길 15, 3동 3층

대표이사
신 동 진

법인구분
코넥스상장법인

(2) 주식교환의 배경

(가) 각 회사의 주식교환 배경 및 목적

- 주식회사 넥스트비티 측면

1) 사업분야 다각화를 통한 성장전략 추진

(주)넥스트비티의 주력사업인 건강기능식품 등의 제조 및 유통 시장은 매년 성장을 거듭하여 2019년 시장규모가 4조 6,000억원을 형성하고 있습니다. 인간의 수명연장과 건강에 대한 관심이 늘어나면서 건강기능식품 관련 시장은 지속적으로 확대될 것으로 예상되지만, 기존의 건강기능식품 전문회사뿐만 아니라 많은 제약회사가 건강기능식품사업에 진입함으로써 시장의 경쟁 또한 가속화될 것입니다. 이에 (주)넥스트비티는 면역기능을 증대하는 독창적이고 고부가가치 건강기능식품의 출시를 통해 시장경쟁력을 강화하는 한편, 건강에 대한 관심이 높은 사람들에게 건강 상태를 사전에 진단할 수 있는 손쉬운 체외진단기기와 서비스를 제공하는 사업에 진출함으로써 건강기능식품과의 시너지를 낼 수 있는 성장동력을 확보하고자 합니다. (주)넥스트비티는 건강기능식품사업과 주식교환을 통해 완전자회사가 되는 (주)티씨엠생명과학의 진단기기사업, (주)넥스트비티의 최대주주인 바이오리더스의 신약개발사업을 수평 계열화함으로써 건강에 도움을 줄 수 있는 식품의 공급부터 건강관리를 위한 질병의 사전 진단과 그에 맞는 신약의 개발까지 토탈헬스케어 기업으로 전환하고자 합니다. (주)넥스트비티는 이러한 사업다각화의 일환으로 체외진단기기 및 서비스 사업을 영위하고 있는 (주)티씨엠생명과학과의 포괄적 주식교환을 통해 (주)티씨엠생명과학을 완전자회사화하고자 합니다.

2) 경영관리의 효율성 및 능동적인 대응력 확보

본건 포괄적 주식교환 방식을 통해 주식교환 당사회사인 (주)넥스트비티와 (주)티씨엠생명과학은 각사가 독립법인을 유지하면서 완전 모-자회사 관계를 통해 건강기능식품사업과 건강 상태를 사전에 진단하고 관리할 수 있는 진단기기사업과의 연계성과 시너지를 강화하고자 합니다. 최근 대외 경제여건의 불확실성에 따른 긴박한 외부상황 변화에 대한 대응은 독립법인이 보다 효과적이라고 판단하고 있습니다. (주)넥스트비티는 이처럼 사업 시너지와 경영관리 효율성을 높이면서 외부 상황변화에 능동적으로 대응하는 목표를 달성하면서도 주주가치 및 기업가치를 극대화할 수 있는 포괄적 주식교환을 추진하고자 합니다.

- 주식회사 티씨엠생명과학 측면

1) 주식교환을 통한 주주환금성 제고 및 주주이익 환원 추진

(주)티씨엠생명과학은 2015년 10월 코넥스시장에 상장하였습니다. (주)티씨엠생명과학의 주주는 약 370명 정도로 파악되고, 월간 총거래량 평균 약3천주(2020. 3.31 기준6개월 평균) 정도입니다. 코넥스시장의 경우 일부 법인을 제외하고는 유가증권시장 및 코스닥시장 대비 거래 및 회전율이 매우 저조한 상황이기 때문에, 본건 주식교환을 통해 (주)티씨엠생명과학의 주주들이 코스닥시장에 상장된 (주)넥스트비티의 신주를 교환받음으로써 (주)티씨엠생명과학의 주주들이 코스닥시장에서 손쉬운 거래를 통해 환금성을 제고할 수 있도록 본건 주식교환을 추진하게 되었습니다. (주)티씨엠생명과학은 2019년 8월 코스닥시장 상장을 진행하다 여러 가지 사유로 2020년 2월 상장진행을 중지한 바 있고 현재 상장 재진행 계획이 불분명한 상황에서 본건 주식교환은 (주)티씨엠생명과학 주주들에게 환금성을 제고하고 주주이익을 환원하는 기회가 될 것입니다. (주)티씨엠생명과학은 본건 주식교환 승인을 위해 주주총회 특별결의에서 개별 주주들의 환금성 의지를 묻고, 정해진 절차를 통해 일정을 추진할 계획입니다.

2) 투자자금 유치 효과 극대화

(주)티씨엠생명과학의 핵심사업은 분자진단 중심의 조직, 세포 및 분자(유전자) 분석을 통한 체외진단 서비스를 제공하고, 이를 통해 축적된 경험을 바탕으로 체외진단 의료기기의 개발, 유전자분석 기법의 적용을 통한 새로운 진단기법의 개발을 수행하고 있습니다. 또한 유전자분석 기술을 바탕으로, 각종 질환에 대한 바이오 마커의 발굴 및 인포매틱스와의 결합을 통한 새로운 진단 및 예측 검사에 관한 연구개발을 진행하고 있습니다. 이러한 새로운 진단기법, 다양한 진단시약 및 진단기기의 연구개발, 임상, 상용화에는 많은 연구개발 투자가 선행되어야 하는 바, 코스닥상장 회사인 (주)넥스트비티의 완전자회사가 됨으로써 상장시장을 통한 연구개발비 조달이 보다 유리해질 것으로 판단됩니다. (주)티씨엠생명과학의 연구개발비 조달과 투자유치를 위한 IR, NDR 등은 코스닥시장 상장사이자 완전모회사인 (주)넥스트비티가 주체적으로 진행함으로써 투자자금 조달효과를 극대화할 수 있을 것입니다.

3) 주식교환을 통한 개별 법인격 유지

(주)티씨엠생명과학은 여성질환 진단을 위한 검체 채취를 침습이 아닌 혁신적인 패드방식의 자가채취키트(가인패드)를 세계 최초로 상용화하였고, 코로나19 바이러스의 진단 신속성과 정확성을 높인 진단키트(TCM Q Corona III)를 목전에 두고 있어 향후 높은 매출 기여가 예상되나, 혁신적인 진단 의료기기, 키트, 시약 및 진단서비스의 연구개발에 연간 20억원 이상의 연구비가 지속적으로 투자되어야 합니다. 합병방식은 10~20억원 수준의 영업이익을 내고 있는 합병존속법인이 될 (주)넥스트비티의 경영에 큰 부담이 될 것으로 판단됩니다. 따라서 (주)티씨엠생명과학은 포괄적 주식교환을 통해 (주)넥스트비티의 완전 자회사로 법인격을 유지하면서 경영관리 효율을 제고하고 가인패트와 코로나진단키트의 매출 극대화를 추진하고자 합니다.

4) 경영관리의 효율성 및 능동적인 대응력 확보

본건 포괄적 주식교환 방식을 통해 주식교환 당사회사인 (주)넥스트비티와 (주)티씨엠생명과학은 각사가 독립법인을 유지하면서 완전 모-자회사 관계를 통해 건강기능식품사업과 건강 상태를 사전에 진단하고 관리할 수 있는 진단기기사업과의 연계성과 시너지를 강화하고자 합니다. 최근 대외 경제여건의 불확실성에 따른 긴박한 외부상황의 변화에 대한 대응은 독립법인이 보다 효과적이라고 판단하고 있습니다. (주)티씨엠생명과학은 이처럼 사업 시너지와 경영관리 효율성을 높이면서 외부 상황변화에 능동적 대응하는 목표를 달성하면서도 주주가치 및 기업가치를 극대화할 수 있는 포괄적 주식교환을 추진하고자 합니다.
 

(나) 주식교환으로 각 회사의 주주가치에 미치는 영향

- 주식교환 후 기존 주식회사 넥스트비티의 주주 측면

본 주식교환 이후 증가한 교환신주에 의해 (주)넥스트비티의 주주들은 지분율 희석 가능성을 예상할 수 있으며, 그에 따라 (주)넥스트비티의 주가가 영향을 받을 수도 있습니다. 넥스트비티의 지분율 희석 사유는 (주)티씨엠생명과학을 넥스트비티의 완전 자회사로 하기 위해 기존 (주)티씨엠생명과학 주주들이 보유하고 있던 (주)티씨엠생명과학 주식(보통주)을 교환하기 위한 (주)넥스트비티의 교환신주(보통주)를 발행하기 때문입니다. 해당 지분 희석 관련 위험은 제1부 VI. 투자위험요소의 핵심투자위험요소 및 투자위험요소 본문 내용을 참고하시기 바랍니다.

- 주식교환 후 기존 주식회사 티씨엠생명과학의 주주 측면

본 주식교환 이후, (주)티씨엠생명과학의 주식(보통주)을 소유한 주주들은 완전모회사가 되는 회사의 (주)넥스트비티의 신주(보통주)를 교환받음으로써 (주)넥스트비티의 주주로 변경됩니다. 주식교환 이전 (주)티씨엠생명과학의 주식(보통주)을 소유한 주주들은 주식교환 비율에 따라 (주)넥스트비티의 교환신주(보통주)를 배정받게 되며, (주)티씨엠생명과학 주주들이 보유하고 있는 (주)티씨엠생명과학 주식(보통주)은 주식교환일에 (주)넥스트비티로 이전될 예정입니다.

(다) 주식교환으로 각 회사의 기업가치에 미치는 영향

본 주식교환을 통해, (주)넥스트비티와 (주)티씨엠생명과학은 완전 모-자회사 관계로 전환됩니다. 완전모회사가 될 회사인 (주)넥스트비티가 완전자회사가 될 회사인 (주)티씨엠생명과학의 발행주식총수를 보유하는 형태로 본건 주식교환이 진행됩니다. 본건 주식교환을 통해, 완전자회사가 되는 회사인 (주)티씨엠생명과학의 재무구조에 미치는 영향은 전무하며 다만 완전모회사가 되는 회사인 (주)넥스트비티는 교환신주 발행을 통해 자본금 등 일부 항목이 증가하는 효과가 있습니다. 상세한 재무구조 변경 효과는 제1부 IX. 기타 투자자보호에 필요한 사항의 6. 교환전·후 재무상태표를 참고하시기 바랍니다. 

- 주식회사 넥스트비티의 측면

(주)넥스트비티는 (라) 주식교환 후 중장기 계획에 기재된 사항을 추진하기 위한 첫 걸음으로, 본건 주식교환을 통해 (주)티씨엠생명과학과의 완전모-자회사 관계를 수립하여 기업가치를 극대화할 예정입니다. (주)넥스트비티의 완전자회사가 되는 회사인 (주)티씨엠생명과학을 통해 기존 사업영역 이외의 의료기기 부문에서 사업다각화 및 확장을 추진할 예정이며, 향후 완전자회사가 영위하고 있는 의료기기 및 진단사업은 물론 (주)넥스트비티의 최대주주로서 신약개발사업을 영위하고 있는 바이오리더스와 시너지를 위해 바이오ㆍ제약 사업군에 대한 추가적인 M&A 등을 진행하여 기업가치 제고는 물론 토털 헬스케어기업으로의 전환을 위해 노력할 것입니다.

- 주식회사 티씨엠생명과학의 측면

(주)티씨엠생명과학은 본건 주식교환을 통해, (주)넥스트비티의 완전자회사가 될 예정입니다. (주)티씨엠생명과학은 자사 제품을 완전모회사가 될 (주)넥스트비티의 견고한 국내외 판매망을 통해 판매함으로써 매출 확대와 수익성 제고 면에서 기업가치에 긍정적인 영향을 미칠 것입니다. 또한 코스닥 상장사인 (주)넥스트비티가 (주)티씨엠생명과학 영위사업 등의 대외 홍보와 투자유치를 위한 IR, NDR 등을 전담하여 진행할 예정이므로 홍보, 마케팅, IR, 투자유치 면에서 보다 유리한 환경이 조성될 것이며, (주)티씨엠생명과학은 국책과제 신청, 선정 및 수행, 현재 보유한 파이프라인의 신속개발을 위한 연구개발력의 집중, 오픈이노베이션을 통한 새로운 파이프라인의 확보 등 본업인 연구개발에 집중함으로써 다양한 진단, 의료기기의 조기 상용화에 기할 수 있을 것으로 판단되며 이는 높은 기업가치 제고로 이어질 것입니다.

(라) 주식교환 후 중장기 계획

- 주식회사 넥스트비티의 측면

주식교환 이후 (주)넥스트비티는 현재 보유하고 있는 국내 및 해외 온ㆍ오프라인 유통망을 이용하여 (주)티씨엠생명과학의 주요 제품인 가인패드는 물론 (주)티씨엠생명과학의 제품들을 시장에 공급하고자 합니다. 이는 완전모회사가 되는 (주)넥스트비티의 다양한 유통망을 활용함으로써 완전자회사가 되는 (주)티씨엠생명과학의 매출 극대화에 기여할 것입니다. 또한, (주)티씨엠생명과학의 진단사업은 물론 (주)넥스트비티의 최대주주인 바이오리더스의 면역소재사업, 신약개발사업과 시너지가 충분히 실현될 수 있도록 바이오ㆍ제약업체의 M&A도 적극 추진하고자 합니다. 

상기 계획 등은 경영상의 계획으로, 구체적인 방법 및 시기, 일정 등이 정해지지는 않았으며 업황의 변동, 경영상의 추가적인 판단 등을 통해 변경될 가능성이 있습니다.

- 주식회사 티씨엠생명과학의 측면

주식교환 이후 (주)티씨엠생명과학은 완전모회사가 되는 (주)넥스트비티의 다양한 유통망을 통해 (주)티씨엠생명과학의 가인패드, 진단키트 등의 제품을 판매할 수 있어 단독 법인의 판매보다 매출이 확대될 것으로 전망하고 있으며, 이러한 매출 증대를 통한 수익은 발생 주기가 짧아지고 다양한 형태로 나타나는 신종바이러스를 진단할 수 있는 키트개발은 물론 다양한 병원체 및 질환 진단검사용 시약 개발을 위한 연구인력 확충과 연구비에 투자될 것입니다. (주)티씨엠생명과학은 가인패드, 코로나19 진단키트의 매출상황과 현재 개발하고 있는 파이프라인의 진행상황을 고려하여 완전모회사와의 합병, 직접 코스닥 상장 또는 (주)티씨엠생명과학이 보유한 독창적인 기술의 이전 등 다양한 방법을 통해 기업가치와 주주 이익을 극대화 할 수 있도록 합리적인 방법으로 기업구조를 개편할 예정입니다.

상기 계획 등은 경영상의 계획으로, 구체적인 방법 및 시기, 일정 등이 정해지지는 않았으며 업황의 변동, 경영상의 추가적인 판단 등을 통해 변경될 가능성이 있습니다.

(3) 우회상장 해당 여부

해당사항 없습니다.

나. 회사의 경영, 재무, 영업에 미치는 중요 영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과

본건 주식교환 완료로 (주)넥스트비티는 교환대가로 주식교환일 현재 (주)티씨엠생명과학의 주주에게 기명식 보통주 20,534,881주를 교부하는 것 이외에 지배구조 관련 경영권 변동은 없습니다. 주식교환 이후에도 완전모회사인 (주)넥스트비티는 주권상장법인으로 남게되며, 완전자회사인 (주)티씨엠생명과학은 주권비상장법인으로 변경될 예정입니다.

또한, 주식의 포괄적 교환 계약에 따라 본건 주식교환 이전에 취임한 (주)넥스트비티의 이사 및 감사의 임기는 상법 제360조의13에도 불구하고 종전의 임기를 그대로 적용합니다. 본건 주식교환으로 인하여 새로 선임되는 (주)넥스트비티의 임원은 없습니다.

(2) 회사의 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과

(주)넥스트비티의 경우 주식교환으로 인한 신주발행에 따른 자본 확충이 가능합니다. (주)티씨엠생명과학은 자산 및 부채의 변동 없이 오직 주주 구성만 변동되며, 지배구조가 안정됨에 따라 신용도 제고 및 영업 경쟁력 강화가 기대됩니다.

본건 주식교환 완료시 (주)티씨엠생명과학은 (주)넥스트비티의 완전자회사가 되며, 이를 통해 양사간 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써 경영 효율성 증대를 기대할 수 있습니다. 또한 신속한 의사결정 구조하에서 양사간 시너지 극대화를 통한 영업경쟁력 강화로 지속 가능한 성장을 도모할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 

(3) 향후 회사 구조개편에 관한 계획

증권신고서 제출일 현재 본건 주식의 포괄적 교환이 완료된 후 다른 회사와의 합병 등회사구조 개편에 대해 구체적으로 결정된 사항은 없습니다.

2. 주식교환 상대방 회사의 개요

가. 회사의 개황

(1) 회사의 개요

구분
내용

상호
주식회사 티씨엠생명과학

설립년월
2009년 8월

주요사업
체외진단 서비스 사업

(2) 임직원 현황
① 임원현황

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

신동진
남
1968년 11월
대표이사
등기임원
상근
경영총괄

1994.02 포항공과대학교 컴퓨터공학과 졸업

1994.03 ~ 1998.06 삼성종합기술원,소프웨어센타 연구원

2009.08 ~ 2018.11 티씨엠생명과학 기술사업본부장

2018.12 ~ 현) 티씨엠생명과학 대표이사

134,640
-
타인
10년
2023년 03월 30일

박지수
남
1974년 07월
기타
비상무이사
등기임원
비상근
-

1993.02
고려대학교 금속공학과 졸업
 2005.02 MBA, The Univerty of Chicago Booth School of Business
 2007.01 ~ 2015.06 CoAsia Holdings(BSE Holdings) 부사장

2015.07 ~ 현) EastBridge Partners, 상무, PEF 투자심사

 2017.03 ~ 현) 티씨엠생명과학 기타비상무이사

-
-
타인
2년
2023년 03월 30일

윤 성
남
1974년 12월
감 사
등기임원
비상근
감사
2009.01 한국과학기술원(KAIST) 경영대학 금융전문대학원 금융공학 석사
 2011.10 ~ 2012.10 하나금융그룹 하나금융지주
 2012.10 ~ 2015.11 IBK기업은행 핀테크사업부 
 2015.12 ~ 현) 농업회사법인 팜아트 주식회사 대표
 2017.03 ~ 티씨엠생명과학 감사
-
-
타인
3년
2023년 03월 30일

박문수
남
1967년 12월
사내
이사
등기임원
상근
경영
지원
1994.02 목포대학교 경영학과 졸업
 2000.07 ~ 2006. 07 (주)그로웰텔레콤 경영지원 부장
 2006.08 ~ (주)토파즈 관리총괄 이사
 2020.03 ~ 현)티씨엠생명과학 사내이사
-
-
타인
1년
2023년 03월 30일

정향미
여
1982년 03월
사내
이사
등기임원
상근
관리
2005.02 대전대학교 영어영문학과 졸업 
 2013.05 ~ 2015. 05 HY COMPANY
 2016.12 ~ 현) 티씨엠생명과학 관리팀장
 2020.03 ~ 티씨엠생명과학 사내이사
-
-
타인
3년
2023년 03월 30일

박상하
남
1978년 09월
사내
이사
등기임원
상근
연구기획
2004.02 고려대학교 생명공학과 석사 (생물의약공학전공)
 2007.02 ~ 2018.05 킴벌리클라크 글로벌 이노베이션 책임연구원
 2018.06 ~ 현) 티씨엠생명과학 기술사업부 부장
 2019.03 ~ 티씨엠생명과학 사내이사
-
-
타인
1년
2022년 03월 27일

이동영
남
1982년 07월
기타
비
상무
이사
등기임원
비상근
투자심사
2008.02 서울대학교 물리학과 졸업
 2014.05 ~ 2017.06 한국투자파트너스 PE본부 팀장
 2017.07 ~ 현) SK증권 PE본부 차장
 2019.03 ~ 티씨엠생명과학 기타비상무이사
-
-
타인
1년
2022년 03월 27일

박홍규
남
1961년 04월
사외
이사
등기임원
비상근
사외이사
1985.02 연세대학교 경제학과 졸업
 1997.09 ~ 2006.06 삼일PwC 회계법인 파트너 회계사
 2008.08 ~ 현) 세진회계법인 대표 
 2019.03 ~ 티씨엠생명과학 사외이사
-
-
타인
1년
2022년 03월 27일

주1) 사내이사 최원희, 신승훈 2020년 3월 30일 일신상의 이유로 사임하였습니다.

② 직원현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

전체
남
26
-
-
-
26
2.7
1,130,689
43,488
-
-
-
-

전체
여
9
-
1
-
10
3.3
279,623
27,962
-

합 계
35
-
1
-
36
-
-
-
-

(3) 주요 주주 현황

(주)티씨엠생명과학의 현재 최대주주는 (주)넥스트비티이며 발행주식 총수의 22.25%를 보유하고 있습니다.

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)넥스트비티
본인
보통주
-
-
726,836
22.25
-

신동진
임원
보통주
134,640
4.12
134,640
4.12
-

계
보통주
134,640
4.12
861,476
26.37
-

우선주
-
-
-
-
-

주1) 지분율은 증권신고서 제출일 현재 기준 발행주식 총수로 산정
주2) 사내이사 신승훈 2020년 03월 30일 일신상의 이유로 사임에 따른 특수관계인 해소
주3) 2020년 03월 31일 최대주주 박영철 주식 726,836주를 (주)넥스트비티에 매각하여 최대주주 변경으로 인하여 박순근(6,999주), 박인경(78,000주) 특수관계인 해소

① 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)넥스트비티
9,871
김창균
-
-
-
바이오리더스
39.16

-
-
-
-
-
-

② 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)넥스트비티

자산총계
62,066

부채총계
10,310

자본총계
51,756

매출액
37,321

영업이익
571

당기순이익
(9,276)

주) 상기 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 (주)넥스트비티의 별도재무제표 금액으로 반영하였습니다.

③ 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)바이오리더스
15,577
박영철
7.83
-
-
(주)티씨엠생명과학
8.60

-
-
-
-
-
-

2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)바이오리더스

자산총계
83,609

부채총계
47,541

자본총계
36,068

매출액
14,422

영업이익
(7,028)

당기순이익
(28,114)

최대주주 변동내역

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2020년 03월 31일
(주)넥스트비티
726,836
22.25
지분양수도 계약체결
-

주) 2020년3월 31일 장외매도로 기존 최대주주가 박영철에서 (주)넥스트비티로 최대주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 2020년 4월2일 임원,주요주주특정증권등 소유상황보고서를 참조하시기 바랍니다.

나. 최근 3년간 요약재무정보

(1) (주)티씨엠생명과학의 최근 3년간 요약재무정보

(단위: 백만원)

과 목
제11(당)기말
(2019년 12월 31일)
제10(전)기말
(2018년 12월 31일)
제10(전)기초
(2018년 01월 01일)

유동자산
3,880
5,684
9,731

현금및현금성자산
1,749
1,857
4,623

당기손익인식금융자산
-
-
3,462

매출채권
1,259
2,907
1,284

재고자산
717
533
311

유동파생상품자산
-
-
4

비유동자산
16,445
14,219
16,110

관계기업투자주식
-
9,421
11,107

매도가능금융자산
11,722
93
863

유형자산
4,222
3,883
3,861

무형자산
291
313
145

기타비유동금융자산 등
210
509
133

자산 총계
20,325
19,903
25,841

유동부채
14,492
34,611
28,483

매입채무
391
192
208

기타유동금융부채
703
629
303

유동성장기금융부채
9,941
15,064
13,854

유동파생상품부채
2,910
18,402
13,928

비유동부채
525
3,211
2,151

순확정급여부채
134
-
-

장기금융부채
-
471
268

비유동파생상품부채 등
391
2,740
1,883

부채 총계
15,017
37,822
30,634

자본금
1,633
1,038
1,003

자본잉여금
38,116
11,682
10,668

기타자본항목
(5,484)
(244)
(166)

결손금
(28,957)
(30,395)
(16,298)

자본 총계
5,308
(17,918)
(4,793)

매출액

3,737
3,598
2,513

매출총이익

1,861
2,202
1,384

영업이익(손실)
(3,577)
(4,094)
(2,828)

당기순이익(손실)
1,353
(14,056)
(5,983)

당기총포괄이익(손실)
(3,968)
(14,316)
(5,983)

주당순이익(손실)(원)
512
(6,852)
(2,982)

주)
(주)티씨엠생명과학은 파생상품 평가의 오류로 인하여 금융자산의 과대계상, 금융부채 및 파생상품 부채가 과소계상되어 비교 표시된 전년도 재무제표를 소급하여 재작성함

(2) 재무제표에 관한 외부 감사 여부

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제11기(당기)
삼정회계법인
적정
전기오류수정
-

제10기(전기)
도원회계법인
적정
특수관계자매출
-

제09기(전전기)
도원회계법인
적정
-
-

3. 주식교환의 형태

가. 주식의 포괄적 교환 여부

(주)넥스트비티는 주식의 포괄적 교환의 방식으로 (주)티씨엠생명과학을 완전 자회사화 하고자 합니다.

나. 소규모주식교환, 간이주식교환 여부 및 근거

본 교환은 소규모주식교환, 간이주식교환에 해당하지 않습니다.

다. 주식의 포괄적 교환 후 존속하는 회사의 상장계획에 관한 사항

주식의 포괄적 교환 후 완전모회사가 되는 회사인 (주)넥스트비티는 증권신고서 제출일 현재 코스닥 상장법인이며, 주식의 포괄적 교환 이후에도 코스닥 상장법인으로서의 지위를 유지할 예정이며, 주식의 포괄적 교환 후 완전자회사가 되는 회사인 (주)티씨엠생명과학은 증권신고서 제출일 현재 코넥스 상장법인이지만 주식의 포괄적 교환 이후에는 상장폐지를 계획하고 있습니다.

라. 주식의 포괄적 교환 이후 완전모회사 및 완전자회사가 되는 회사에 관한 사항

(기준일: 2020년 04월 20일)

구 분
완전모회사
완전자회사

상 호
(주)넥스트비티
(주)티씨엠생명과학

본점소재지
충북 음성군 삼성면 대양로 193-12
경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15, 3동 3층

현재상장여부
코스닥상장법인
코넥스상장법인

현재보유 자회사 (주)
(주)네추럴에프앤피 (54.26%)
(주)바이오프로젠 (72.82%)
NRD MGL Co.,Ltd. (100%)
(주)넥스트에스앤엘 (100%)
NEXT BT(HK) Ltd. (100%)
-

마. 주식의 포괄적 교환의 방법상 특기할 만한 사항

해당사항 없습니다.

4. 진행일정

본건 주식의 포괄적 교환은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의6 및 상법 제360조의2 내지 제360조의14등에 의거하여 진행됩니다.

(주)넥스트비티와 (주)티씨엠생명과학은 일반주식교환으로 각각 주주총회 승인절차가 필요하며, (주)넥스트비티와 (주)티씨엠생명과학의 반대주주에게는 주식매수청구권이 부여됩니다.

구 분
(주)넥스트비티
(주)티씨엠생명과학

이사회 결의일
2020년 04월 20일
2020년 04월 20일

주식교환 계약일
2020년 04월 20일
2020년 04월 20일

주주명부 기준일 및 폐쇄 공고
2020년 04월 20일
2020년 04월 20일

주주확정 기준일
2020년 05월 19일
2020년 05월 19일

주주총회 소집 통지일
2020년 06월 01일
2020년 06월 01일

주식교환 반대의사 통지 접수기간
시작일
2020년 04월 20일
2020년 04월 20일

종료일
2020년 06월 15일
2020년 06월 15일

주식교환 승인 주주총회일
2020년 06월 16일
2020년 06월 16일

주식매수청구권 행사기간
시작일
2020년 06월 16일
2020년 06월 16일

종료일
2020년 07월 06일
2020년 07월 06일

주권실효 통지 및 공고
-
2020년 06월 16일

주식매수청구대금지급일
2020년 08월 04일
2020년 07월 14일

(주)티씨엠생명과학 매매거래정지 기간
시작일
-
2020년 07월 15일

종료일
-
2020년 08월 06일

권리배정기준일
-
2020년 07월 16일

전자등록일(유통제한), 주권실효일
-
2020년 07월 17일

주식교환일
2020년 07월 17일
2020년 07월 17일

주식교환 등기 예정일
2020년 07월 20일
-

신주권 상장신청예정일
2020년 07월 31일
-

신주권 상장예정일
2020년 08월 07일
-

주) 상기 주식교환 일정은 본 증권신고서 제출일 현재 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다. 전자증권제도 시행(2019.09.16)에 따라 구주권 제출 및 신주권교부가 이루어지지 않는 점 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

5. 주식교환 성사조건

가. 주식교환계약의 실효 사유

(주)넥스트비티 또는 (주)티씨엠생명과학의 이사회 또는 주주총회에서 본 계약의 승인 안건이 부결된 경우 본건 주식교환계약은 당사자들의 별도의 조치 없이도 당연히 소급하여 효력을 상실하며, 그에 따라 주식의 포괄적 교환은 무산됩니다.

나. 주식교환계약 변경 ·해제 사유

본건 주식교환계약상 다음과 같은 사유가 발생하는 경우 주식의 본 포괄적 교환계약이 변경되거나 해제될 수 있습니다.

제11조 계약의 해제

(1) 본 계약의 체결 후 본건 주식교환일까지 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생한 때에는 해당 당사자는 각호에 따라 본 계약을 해제할 수 있다.

① 당사자들이 본 계약을 해제하기로 서면으로 상호 합의하는 경우

② 본건 주식교환과 관련하여 요구되는 정부기관의 인허가가 확정적으로 거부된 경우, 또는 취득한 인허가에 그 준수가 불가능하거나 현저하게 곤란한 조건이 부착되어 있는 경우, 각 당사자의 서면 통지에 의하여 즉시 본 계약을 해제할 수 있다.

③ 어느 일방 당사자에 대하여 부도, 파산, 회생절차의 개시 등의 사유가 발생하는 경우, 상대방 당사자는 서면통지에 의하여 즉시 본 계약을 해제할 수 있다.

④ 어느 일방 당사자의 본 계약상 진술 및 보증, 확약, 약정 또는 의무가 중대하게 위반되거나 또는 그에 관한 중대한 불이행이 있고, 그에 관한 상대방 당사자의 서면 시정요구에도 불구하고 5영업일(이하 “시정기간”)이내에 그 위반 또는 불이행의 치유가 이루어지지 않은 경우, 상대방 당사자는 시정기간 경과 후 서면통지에 의해 즉시 본 계약을 해제할 수 있다. 다만, 시정 대상의 성격상 시정기간보다 장기의 시간이 필요한 것으로 인정되는 경우 치유 당사자는 상대방 당사자에게 시정기간을 최장 15영업일 범위 내에서 그 기간의 연장을 요청할 수 있고 이 경우 상대방 당사자는 합리적 이유 없이 연장 요청을 거부할 수 없으며, 주식교환일 직전에 해제 사유가 발생하는 것을 포함하여 위 시정기간을 그대로 부여하기 곤란한 경우에는 시정기간을 5영업일보다 단축할 수 있다.

⑤ 어느 일방당사자의 주식매수청구권 행사 주식수가 전체 발행주식총수의 100분의 10을 초과하는 경우

다. 본 계약이 실효되거나 해제되는 등 본건 주식의 포괄적교환 절차가 중단되는 경우에는, 주식매수청구권 행사의 효과도 실효되어 주식교환 당사회사는 주식매수청구권이 행사된 주식의 매수를 거절할 수 있습니다.

라. 당사 회사의 주식교환에 관한 주주총회 결의요건

(1) (주)넥스트비티의 경우 상법 제360조의3 제1항, 제2항 및 상법 제434조 규정에 따라 주주총회의 특별결의를 얻어야 하는 사항으로, 주주총회 승인결의는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로써 합니다.

(2) (주)티씨엠생명과학의 경우 상법 제360조의3 제1항, 제2항 및 상법 제434조 규정에 따라 주주총회의 특별결의를 얻어야 하는 사항으로, 주주총회 승인결의는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로써 합니다.

제3조 주식교환의 승인

당사자들은 상법 제360조의3 제1항에 따라 2020년 6월 16일에 개최될 임시주주총회의 승인으로 본 주식교환을 실시한다. 다만, 금융감독당국의 승인, 허가, 신고 등 필요한 정부 인허ㆍ가, 증권신고서에 대한 심사, 관련 법령에 따른 공시 및 감독당국과의 협의 등의 과정에서 주식교환절차의 일정 조정 등이 필요한 경우, 당사자들은 합의에 의해 관련 일자를 변경할 수 있으며, 해당 일정 변경에 관한 합의 권한은 각 당사자의 대표이사에게 위임한다.

6. 관련법령상의 규제 및 특칙

본 건 주식교환을 위하여 사전에 득하여야 하는 인허가, 승인 사항은 없습니다. 다만,본 건 주식교환을 위한 증권신고서의 경우 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 예정일정에 차질이 발생할 수 있습니다. 

본 건 주식교환 이후 (주)넥스트비티는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하여야 하며(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-19조), 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 주식 등의 대량보유 상황보고서(제147조)를 금융위원회와 거래소에, 임원/주요주주 특정증권 등 소유상황 보고서(제173조)를 증권선물위원회와 거래소에 각각 제출하여야 합니다. 그 밖에 (주)넥스트비티는 본 건 주식교환으로 인하여 발행하는 교환신주와 관련하여 상법 제317조 제2항 제2호, 제3호 및 제4항, 제183조에 따라 자본금 및 발행주식총수 등에 관한 변경 등을 등기하여야 합니다.

Ⅱ. 주식의 포괄적 교환ㆍ이전 가액 및 그 산출근거

1. 주식교환비율

(단위 : 원)

구 분
완전모회사 
((주)넥스트비티)
완전자회사 
((주)티씨엠생명과학)

기준주가
1,714
13,859

- 할인 또는 할증률
-
-

자산가치·수익가치 평균
-
-

- 자산가치
-
-

- 수익가치
-
-

교환가액(1주당)
1,714
13,859

교환비율
1
8.0857643

상대가치
-
-

2. 산출근거

(주)넥스트비티, (주)티씨엠생명과학 모두 주권상장법인이므로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제176조의6 제2항에 의거하여 기준주가를 산정한 후, 이를 기초로 교환비율을 산출하였습니다. 

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4(합병 등의 특례) 

① 주권상장법인은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위(이하 이 조에서 "합병 등"이라 한다)를 하려면 대통령령으로 정하는 요건·방법 등의 기준에 따라야 한다. 
1. 다른 법인과의 합병

2. 대통령령으로 정하는 중요한 영업 또는 자산의 양수 또는 양도

3. 주식의 포괄적 교환 또는 포괄적 이전

4. 분할 또는 분할합병

② 주권상장법인은 합병 등을 하는 경우 투자자 보호 및 건전한 거래질서를 위하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 외부의 전문평가기관(이하 이 조 및 제165조의18에서 "외부평가기관"이라 한다)으로부터 합병 등의 가액, 그 밖에 대통령령으로 정하는 사항에 관한 평가를 받아야 한다.

③ 금융위원회는 외부평가기관의 합병 등에 관한 평가가 현저히 부실한 경우, 그 밖에 투자자 보호 또는 건전한 거래질서를 해할 우려가 있는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우에는 제2항에 따른 평가 업무를 제한할 수 있다.

④ 외부평가기관의 범위, 제3항에 따른 평가 업무 제한의 방법 등에 대하여는 대통령령으로 정한다.

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5(합병의 요건ㆍ방법 등)

① 주권상장법인이 다른 법인과 합병하려는 경우에는 다음 각 호의 방법에 따라 산정한 합병가액에 따라야 한다. 이 경우 주권상장법인이 제1호 또는 제2호가목 본문에 따른 가격을 산정할 수 없는 경우에는 제2호나목에 따른 가격으로 하여야 한다. 

1. 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액(이하 이 조에서 "기준시가"라 한다)을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다.

가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다.

나. 최근 1주일간 평균종가

다. 최근일의 종가

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6(영업양수ㆍ양도 등의 요건ㆍ방법 등) 

① 법 제165조의4 제1항 제2호에서 "대통령령으로 정하는 중요한 영업 또는 자산의 양수 또는 양도"란 제171조 제2항 각 호의 어느 하나에 해당하는 것을 말한다. 
② 법 제165조의4 제1항 제3호에 따른 주식의 포괄적 교환 또는 포괄적 이전과 같은 항 제4호에 따른 분할합병에 관하여는 제176조의5 제1항(분할되는 법인의 합병대상이 되는 부분의 합병가액 산정에 관하여는 같은 항 제2호나목)을 준용한다. 다만, 주식의 포괄적 이전으로서 그 주권상장법인이 단독으로 완전자회사가 되는 경우에는 그러하지 아니하다.
③ 법 제165조의4 제1항 제2호에 따른 중요한 영업 또는 자산의 양수·양도, 같은 항 제3호에 따른 주식의 포괄적 교환, 포괄적 이전(「상법」 제360조의2 및 제360조의15에 따른 완전자회사가 되는 법인 중 주권비상장법인이 포함되는 경우와 완전모회사가 주권비상장법인으로 되는 경우만 해당한다) 또는 법 제165조의4 제1항 제4호에 따른 분할합병을 하려는 경우에는 각각 영업 또는 자산의 양수·양도 가액, 주식의 포괄적 교환 비율, 포괄적 이전 비율 또는 분할합병 비율의 적정성에 대하여 외부평가기관(제176조의5 제9항·제10항에 따라 합병에 대한 평가를 할 수 없는 외부평가기관은 제외한다)의 평가를 받아야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 외부평가기관의 평가를 받지 아니할 수 있다. 
1. 중요한 자산의 양수·양도 중 증권시장을 통한 증권의 매매, 자산의 경매 등 외부평가기관의 평가 필요성이 적은 자산의 양수·양도로서 금융위원회가 정하여 고시하는 경우

2. 코넥스시장에 상장된 법인과 주권비상장법인 간의 중요한 영업 또는 자산의 양수·양도, 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전 또는 분할합병의 경우

④ 법 제165조의4 제1항 제2호에 따른 중요한 영업 또는 자산의 양수·양도, 같은 항 제3호에 따른 주식의 포괄적 교환, 포괄적 이전 및 같은 항 제4호에 따른 분할·분할합병에 관하여는 제176조의5 제11항부터 제13항까지를 준용한다.

또한, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제176조의6 제2항 및 제176조의5 제1항 제1호에 따르면 상술한 방법으로 산출된 가액을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 주식교환의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액을 적용할 수 있으며, (주)넥스트비티, (주)티씨엠생명과학이 각자 검토하고 상호 협상하여 합의된 바에 따라, 할인율을 적용하지 않을 예정입니다.

가. 완전모회사가 되는 회사: (주)넥스트비티

구 분
기 간
금 액(원)

최근 1개월 가중평균종가(A)
2020년 03월 20일 ~ 2020년 04월 19일
1,628

최근 1주일 가중평균종가(B)
2020년 04월 13일 ~ 2020년 04월 19일
1,709

최근일 종가(C)
2020년 04월 17일
1,805

주식교환가액{D=(A+B+C)/3}
-
1,714

주1) 기준주가는 주식교환을 위한 이사회 결의일(2020년 04월 20일)의 전일(2020년 04월 19일)을 기산일로 하여 ① 최근 1개월 거래량 가중산술평균종가, ② 최근 1주일 거래량 가중산술평균종가, ③ 최근일 종가를 산술평균한 가액[(①+②+③)÷3]으로 산출합니다.

한편, 기준주가 산정을 위해 2020년 04월 19일을 기산일로 하여 소급한 1개월 종가 및 거래량 현황은 다음과 같습니다.

일 자
종가(원)
거 래 량(주)
종가x거래량(원)

2020-03-20
1,040
1,817,121
1,889,805,840

2020-03-23
945
1,361,092
1,286,231,940

2020-03-24
1,050
2,860,575
3,003,603,750

2020-03-25
1,105
1,545,739
1,708,041,595

2020-03-26
1,155
2,589,699
2,991,102,345

2020-03-27
1,195
3,254,777
3,889,458,515

2020-03-30
1,270
1,511,740
1,919,909,800

2020-03-31
1,290
2,410,189
3,109,143,810

2020-04-01
1,675
3,461,948
5,798,762,900

2020-04-02
1,610
21,964,729
35,363,213,690

2020-04-03
1,745
16,910,405
29,508,656,725

2020-04-06
1,720
2,836,556
4,878,876,320

2020-04-07
1,790
8,602,183
15,397,907,570

2020-04-08
1,815
9,488,826
17,222,219,190

2020-04-09
1,830
11,905,181
21,786,481,230

2020-04-10
1,720
2,619,214
4,505,048,080

2020-04-13
1,620
1,252,280
2,028,693,600

2020-04-14
1,645
2,207,056
3,630,607,120

2020-04-16
1,660
1,117,947
1,855,792,020

2020-04-17
1,805
3,175,174
5,731,189,070

A. 최근 1개월 가중산술평균종가
1,628

B. 최근 1주일 가중산술평균종가
1,709

C. 최근일 종가
1,805

D. 산술평균종가 ([A+B+C]÷3)
1,714

출처 : 한국거래소

나. 완전자회사가 되는 회사 : (주)티씨엠생명과학

구 분
기 간
금 액(원)

최근 1개월 가중평균종가(A)
2020년 03월 20일 ~ 2020년 04월 19일
12,961

최근 1주일 가중평균종가(B)
2020년 04월 13일 ~ 2020년 04월 19일
14,116

최근일 종가(C)
2020년 04월 17일
14,500

주식교환가액{D=(A+B+C)/3}
-
13,859

주1) 기준주가는 주식교환을 위한 이사회 결의일(2020년 04월 20일)의 전일(2020년 04월 19일)을 기산일로 하여 ① 최근 1개월 거래량 가중산술평균종가, ② 최근 1주일 거래량 가중산술평균종가, ③ 최근일 종가를 산술평균한 가액[(①+②+③)÷3]으로 산출합니다.

한편, 기준주가 산정을 위해 2020년 04월 19일을 기산일로 하여 소급한 1개월 종가 및 거래량 현황은 다음과 같습니다.

일 자
종가(원)
거 래 량(주)
종가x거래량(원)

2020-03-20
9,390
143
1,342,770

2020-03-23
9,190
3,442
31,631,980

2020-03-24
9,180
4,593
42,163,740

2020-03-25
10,200
10,532
107,426,400

2020-03-26
11,700
18,734
219,187,800

2020-03-27
13,450
27,901
375,268,450

2020-03-30
14,000
12,520
175,280,000

2020-03-31
14,950
12,941
193,467,950

2020-04-01
13,000
11,456
148,928,000

2020-04-02
13,500
8,227
111,064,500

2020-04-03
13,450
12,015
161,601,750

2020-04-06
12,850
8,920
114,622,000

2020-04-07
12,750
5,148
65,637,000

2020-04-08
12,500
4,664
58,300,000

2020-04-09
14,000
10,513
147,182,000

2020-04-10
13,950
4,247
59,245,650

2020-04-13
14,200
325
4,615,000

2020-04-14
13,900
2,595
36,070,500

2020-04-16
13,950
2,725
38,013,750

2020-04-17
14,500
2,557
37,076,500

A. 최근 1개월 가중산술평균종가
12,961

B. 최근 1주일 가중산술평균종가
14,116

C. 최근일 종가
14,500

D. 산술평균종가 ([A+B+C]÷3)
13,859

출처 : 한국거래소

3. 외부평가에 관한 사항

본건 주식교환은 주권상장법인간의 주식교환으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 4, 동법 시행령 제176조의6 및 제176조의5에 따라 교환가액을 산정한 후 이를 기초로 교환비율을 산출하였으므로, 동법 시행령 제176조의6 제3항에 의하여 교환가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않습니다.

Ⅲ. 주식의 포괄적 교환ㆍ이전의 요령

1. 신주의 배정

가. 신주 배정 내용

주식교환일(2020년 07월 17일 예정) 현재 완전자회사가 될 예정인 (주)티씨엠생명과학 주주명부에 등재되어 있는 주주에 대하여 (주)티씨엠생명과학의 보통주식 1주(1주당 액면가: 500원)당 완전모회사가 될 예정인 (주)넥스트비티의 보통주식 8.0857643주(1주당 액면가: 500원)를 교환신주로 배정할 예정이고, 그에 따라 (주)티씨엠생명과학 주주들이 보유하고 있는 (주)티씨엠생명과학 보통주식은 주식교환일에 (주)넥스트비티에게 이전될 예정입니다.

주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법")이 도입됨에 따라, 효력발생과 동시에 전자등록(발행)이 완료되어 전자등록계좌부에 기재될 예정으로 별도로 신주권교부가 이루어지지 않는다는 점 투자자께서는 참고해주시기 바랍니다.

또한 (주)티씨엠생명과학이 본건 주식교환에 반대하는 (주)티씨엠생명과학 주주들의 주식매수청구권 행사에 의해 취득하는 자기주식은 주식교환일 이전에 (주)넥스트비티에 양도할 것이며, 이 경우 해당 주식에는 (주)넥스트비티의 주식이 배정되지 않습니다.

나. 신주 배정시 발생하는 단주처리방법

(주)넥스트비티는 주식교환 대상주주에게 (주)넥스트비티의 신주를 발행함에 있어서 1주 미만의 단주가 발행하는 경우에는 단주가 귀속될 주식교환 대상주주에게 본 주식교환에 따라 발행되는 신주의 주권상장일(2020년 08월 07일 예정) 종가(한국거래소 코스닥시장에서 거래되는 종가를 의미한다)를 기준으로 계산된 금액을 본건 주식교환일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하고, 단주는 (주)넥스트비티가 자기주식으로 취득합니다. 

다. 신주의 상장 등에 관한 사항

본 건 주식교환으로 인해 발행되는 (주)넥스트비티의 신주(기명식 보통주식)는 2020년 08월 07일 한국거래소 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 단, 신주의 상장예정일은 관계기관 등과의 협의 및 승인과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.

2. 증가할 자본금과 자본준비금

(주)넥스트비티의 증가할 자본금은 금 10,267,440,500원(=신주발행주식수 20,534,881주×액면가 500원)이고, 증가할 자본준비금은 새로이 발행되는 (주)넥스트비티의 신주 발행가액 총액에서 증가하는 자본금의 총액을 차감한 금액으로 합니다. 단, 관계 법령 및 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 계산한 금액이 위 방식에 따라 산정된 금액과 차이가 있을 경우 관계법령, 위 회계기준 및 원칙에 따라 계산한 금액을 자본준비금으로 할 수 있습니다.

3. 교부금 지급

본건 주식교환에 있어 (주)넥스트비티와 (주)티씨엠생명과학 주주에게 교환비율에 따른 단주대금의 지급 이외에는 별도의 주식교환 관련 교부금 지급은 없습니다.

4. 특정주주에 대한 보상

본건 주식교환에 있어 (주)넥스트비티 및 그 특수관계인이 (주)티씨엠생명과학의 특정주주에게 지급하는 특별교부금 등의 직ㆍ간접적인 추가보상은 없습니다.

5. 주식교환 소요비용

본건 주식교환과 관련된 법률, 세무 및 재무자문 등 관련한 제반 비용은 해당 비용이 부과된 각 당사자가 각각 부담하기로 하였습니다. 본 증권신고서 제출일 현재 소요비용은 확정되지 않았으나 추정되는 제반 비용은 아래와 같습니다. 

(기준일: 2020년 04월 20일)
(단위: 백만원)

구 분
금 액
산출근거

자문 수수료
250
금융자문, 법무자문 등

기타비용
50
투자설명서, 주총소집 통지서 제작 및 발송비,
추가상장수수료 등

합 계
300
-

주) 상기 본건 주식교환 관련 소요비용은 협의과정에서 변동될 수 있으며, VAT 별도 금액입니다.

6. 자기주식 등 소유현황 및 처리방침

[주식교환 당사회사의 자기주식 보유 현황]

(기준일: 2020년 04월 20일)
(단위: 주)

구 분
(주)넥스트비티
(주)티씨엠생명과학

자기주식 보유현황
1,620 (0.00%)
-

자기주식 처리방침
-
-

상대방 회사 지분 보유현황
(주)티씨엠생명과학 보통주
726,836 (22.25%)
-

(주)넥스트비티는 (주)넥스트비티 주주들의 주식매수청구로 인해 취득한 자기주식을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제4항과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내에 처분할 예정입니다. 증권신고서 제출일 현재, (주)넥스트비티가 주식매수청구로 인해 취득할 자기주식 처분 방법에 대해서 확정된 바 없습니다.

또한 (주)티씨엠생명과학이 본건 주식교환에 반대하는 (주)티씨엠생명과학 주주들의 주식매수청구권 행사에 의해 취득하는 자기주식은 주식교환일 이전에 (주)넥스트비티에 양도할 것이며, 이 경우 해당 주식에는 (주)넥스트비티의 주식이 배정되지 않습니다.

7. 근로계약관계의 이전

해당사항 없습니다.

8. 종류주주의 손해 등

해당사항 없습니다.

9. 채권자보호절차

해당사항 없습니다.

10. 그 밖의 주식교환 조건

본건 주식교환 이전에 취임한 (주)넥스트비티의 이사 및 감사에 대하여는 상법 제360조의13에도 불구하고 종전의 임기를 그대로 유지하는 것으로 하며, 본건 주식교환으로 인하여 새로 선임되는 (주)넥스트비티의 임원은 없습니다.

또한, 본건 주식교환과 관련하여 교환일정의 변경을 포함한 세부사항은 이사회가 결의한 범위내에서 대표이사에게 일임합니다.

Ⅳ. 영업 및 자산의 내용

해당사항 없습니다.

Ⅴ. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항

1. 주식교환 시 발행되는 신주 및 교환비율 등

가. (주)넥스트비티는 본 건 주식교환을 함에 있어 기명식 보통주식 20,534,881주(1주당 액면가액 500원)를 발행하여 주식교환일 현재 (주)티씨엠생명과학 주주명부에 등재되어 있는 주주(단, (주)넥스트비티는 제외)에 대하여 발행할 예정이며, 그에 따라 (주)넥스트비티의 보통주식을 발행 받게 될 (주)티씨엠생명과학 주주들이 보유하고 있는 (주)티씨엠생명과학 주식은 주식교환일에 (주)넥스트비티에 이전될 예정입니다. 

그리고 주식교환일 현재 (주)넥스트비티가 보유중인 (주)티씨엠생명과학 주식에 대해서는 (주)넥스트비티의 신주를 배정하지 않을 예정입니다. 또한 (주)티씨엠생명과학이 보유하고 있는 자기주식 및 본건 주식교환에 반대하는 (주)티씨엠생명과학 주주들의 주식매수청구권 행사에 의해 취득하는 자기주식은 주식교환일 이전에 (주)넥스트비티에 양도할 예정이며, 이에 따라 해당 주식에는 (주)넥스트비티의 신주가 배정되지 않습니다.

나. (주)넥스트비티는 본 건 주식교환에 따른 신주를 발행함에 있어 (주)티씨엠생명과학의 보통주 1주당 8.0857643주의 비율로 하여 (주)넥스트비티의 보통주를 발행하게 됩니다. 이때 1주 미만의 단주가 발행하는 경우에는 단주가 귀속될 주식교환 대상주주에게 본건 주식교환에 따라 발행되는 신주의 주권상장일(2020년 08월 07일 예정) 종가(한국거래소 유가증권시장에서 거래되는 종가를 의미한다)를 기준으로 계산된 금액을 본 주식교환일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하고, 단주는 (주)넥스트비티가 자기주식으로 취득합니다. 

다. 단주대금으로 지급되는 금전 이외에 (주)넥스트비티는 본 건 주식교환으로 인하여 (주)티씨엠생명과학 주주에게 어떠한 금전도 지급하지 아니합니다.

2. 신주의 주요 권리에 관한 내용

가. 교환신주는 기명식 보통주입니다.

나. 교환신주에 대한 이익배당의 기산일은 2020년 01월 01일로 합니다. 

다. 기타 교환신주와 관련하여 정관이나 법령에서 정한 특별한 조항은 없으며, 배당이나 의결권등 주주의 권리 행사를 제한하는 특별한 조건은 없습니다.

3. 교부대상 완전모회사 주식의 주요 권리내용

증권신고서 제출일 현재 정관이 정하는 ㈜넥스트비티 주식의 권리는 다음과 같습니다.

제5조(발행예정주식총수)
회사가 발행할 주식의 총수는 1억주로 한다.

제6조(설립시에 발행하는 주식의 총수)
회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 2만주(1주의 금액 5천원 기준)로 한다.

제7조(1주의 금액)
주식 1주의 금액은 5백원으로 한다.

제9조(주식의 종류, 수 및 내용)
① 회사는 보통주식과 우선주식을 발행할 수 있다.
② 제5조의 발행예정주식총수 중 우선주식의 발행한도는 1천만주로 한다.
③ 우선주식에 대한 최저배당률은 연 액면금액의 5%로 한다.
④ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 우선주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 우선주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.
⑤ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다.
⑥ 우선주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 한다. 다만 우선주식의 주주는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다.
⑦ 우선주식은 발행일로부터 3년이 경과하면 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다.
⑧ 제7항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.

제10조(신주인수권) 
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 대주주, 개인, 법인에게 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
6. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
7. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
③신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

제27조(주주의 의결권) 
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제28조(상호주에 대한 의결권 제한) 
회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제29조(의결권의 불통일행사) 
① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.
② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제30조(의결권의 대리행사) 
① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.
② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제55조(이익배당) 
① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

Ⅵ. 투자위험요소

투자자는 본 증권신고서에 포함되어 있는 모든 정보를 신중히 검토하여야 하며, 아래 기술된 투자위험요소 및 주식교환 당사회사의 재무제표와 관련 주석 등 모든 정보를 신중히 고려해야 합니다. 현재 알려져 있지 않거나 중요하지 않다고 간주되는 기타 투자위험과 불확실성 및 아래 기술한 투자위험요소 중 어느 하나라도 실제로 실현될 경우 주식교환 당사회사의 사업, 재무상태, 영업성과에 중대하게 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 그러한 경우 주가가 하락하여 투자자는 투자액의 부분 또는 전체에 대하여 손실을 볼 가능성이 있습니다.

투자위험요소에 기재된 '완전모회사'는 주식교환 후 완전모회사가 되는 회사인 주식회사 넥스트비티를 의미하며, '완전자회사'는 주식교환 후 완전자회사가 되는 회사인 주식회사 티씨엠생명과학을 의미합니다. '주식교환 당사회사'는 주식회사 넥스트비티 및 주식회사 티씨엠생명과학을 의미합니다.

1. 주식교환의 성사를 어렵게 하는 위험 요소

가. 주식 교환 승인 이사회 또는 주주총회에서 주식교환이 무산될 가능성

주식교환 당사회사의 이사회 또는 주주총회에서 본건 주식교환계약의 승인 안건이 부결된 경우 주식교환계약은 주식교환 당사회사의 별도의 조치 없이도 당연히 소급하여 효력을 상실하며, 그에 따라 본 건 주식의 포괄적 교환은 무산될 수 있습니다.

주식교환 당사회사의 이사회 또는 주주총회에서 본건 주식교환계약의 승인 안건이 부결된 경우 주식의 포괄적 교환은 무산될 수 있습니다. 

본 건 주식교환은 상장법인간 주식교환으로 상법 제360조의3 제1항, 제2항 및 상법 제434조 규정에 따라 주주총회의 특별결의를 얻어야 하는 사항으로, 본 건 주식교환의 승인을 위해 완전모회사가 되는 (주)넥스트비티의 주식교환계약 승인 주주총회에서 출석한 주주의 의결권의 3분의2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의1 이상의 수의 승인을 얻지 못하거나, 완전자회사가 되는 (주)티씨엠생명과학의 주식교환계약 승인 주주총회에서 출석한 주주의 의결권의 3분의2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의1 이상의 수의승인을 얻지 못할 경우 본건 주식교환이 무산될 수 있습니다.

나. 주식교환 계약 변경 및 해제 관련 위험

주식의 포괄적 교환 계약상 다음의 어느 하나에 해당하는 사항이 발생하는 경우 주식교환 당사회사는 본 주식의 포괄적 교환계약을 해제하거나 변경할 수 있습니다.

주식의 포괄적 교환 계약상 다음의 어느 하나에 해당하는 사항이 발생하는 경우 주식교환 당사회사는 본 주식의 포괄적 교환계약을 해제하거나 변경할 수 있습니다.

제11조 계약의 해제

(1) 본 계약의 체결 후 본건 주식교환일까지 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생한 때에는 해당 당사자는 각호에 따라 본 계약을 해제할 수 있다.

① 당사자들이 본 계약을 해제하기로 서면으로 상호 합의하는 경우

② 본건 주식교환과 관련하여 요구되는 정부기관의 인허가가 확정적으로 거부된 경우, 또는 취득한 인허가에 그 준수가 불가능하거나 현저하게 곤란한 조건이 부착되어 있는 경우, 각 당사자의 서면 통지에 의하여 즉시 본 계약을 해제할 수 있다.

③ 어느 일방 당사자에 대하여 부도, 파산, 회생절차의 개시 등의 사유가 발생하는 경우, 상대방 당사자는 서면통지에 의하여 즉시 본 계약을 해제할 수 있다.

④ 어느 일방 당사자의 본 계약상 진술 및 보증, 확약, 약정 또는 의무가 중대하게 위반되거나 또는 그에 관한 중대한 불이행이 있고, 그에 관한 상대방 당사자의 서면 시정요구에도 불구하고 5영업일(이하 “시정기간”)이내에 그 위반 또는 불이행의 치유가 이루어지지 않은 경우, 상대방 당사자는 시정기간 경과 후 서면통지에 의해 즉시 본 계약을 해제할 수 있다. 다만, 시정 대상의 성격상 시정기간보다 장기의 시간이 필요한 것으로 인정되는 경우 치유 당사자는 상대방 당사자에게 시정기간을 최장 15영업일 범위 내에서 그 기간의 연장을 요청할 수 있고 이 경우 상대방 당사자는 합리적 이유 없이 연장 요청을 거부할 수 없으며, 주식교환일 직전에 해제 사유가 발생하는 것을 포함하여 위 시정기간을 그대로 부여하기 곤란한 경우에는 시정기간을 5영업일보다 단축할 수 있다.

⑤ 어느 일방당사자의 주식매수청구권 행사 주식수가 전체 발행주식총수의 100분의 10을 초과하는 경우

다. 과도한 주식매수청구권으로 인한 재무상태 악화 관련 위험

주식매수청구권 행사 주식수가 상당한 정도에 이를 경우 주식교환의 비용이 증가됨은 물론 주식교환 당사회사의 자본을 감소시켜 재무상태에 영향을 줄 수 있습니다.

본 주식교환에서 과도한 주식매수청구가 행사되는 경우 주식 매수를 위하여 상당한 금액의 지출이 발생하고 자기주식 취득으로 인해 주식교환 당사회사의 자본을 감소시켜 재무상태를 악화시킬 수 있습니다.

본건 주식교환의 경우 주식교환 당사회사는 모두 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5, 동법 시행령 제176조의7에 의거하여 보통주에 대한 기준주가를 주식교환가액으로 산출하였으며, 이러한 가격에도 법인이나 주주가 반대할 경우에는 법원에 매수가격 청구절차가 진행될 수 있으며, 본 주식교환과 관련하여 (주)넥스트비티 및 (주)티씨엠생명과학의 주식매수청구 행사 주식 수가 각각 발행주식총수의 100분의 10을 초과하는 경우 본건 주식교환은 해제될 수 있습니다.

만약 위와 같은 주식교환 해제 요건에 해당하지 않는 경우에는 해당 주식의 매수를 위하여 상당한 금액의 지출이 발생할 수 있으며, 이는 주식교환의 비용을 증가시킴은 물론 주식교환 당사회사의 자본을 감소시켜 재무상태를 악화시킬 수 있습니다.

라. 소액주주들의 소송제기 관련 위험

주식교환 당사회사의 일부 소액주주들이 주식교환 절차상 하자나 교환비율이 불공정하다는 이유로 본 주식교환에 대하여 주식교환 무효의 소를 제기할 가능성이 있습니다.

주식교환 당사회사의 일부 소액주주들은 주식교환의 절차상 하자나 교환비율이 불공정하다는 이유로 본 주식교환과 관련하여 주식교환 무효의 소를 제기할 가능성이 있으며 이러한 교환무효의 소가 제기되어 법원에서 확정되는 경우에는 교환 자체가 무효로 돌아갈 위험이 있습니다.

본 주식교환은 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 정하는 절차 및 규정을 준수하여 진행하고 있습니다. 특히, 주식교환 비율의 불공정성을 이유로 주식교환이 무효로 될 위험성과 관련하여서는 합병비율의 불공정성을 이유로 제기된 합병무효의 소에 관한 대법원의 판례를 참고할 수 있는 바, 판례는 "합병당사자 회사의 전부 또는 일부가 주권상장법인인 경우 증권거래법과 그 시행령 등 관련 법령이 정한 요건과 방법 및 절차 등에 기하여 합병가액을 산정하고 그에 따라 합병비율을 정하였다면 그 합병가액 산정이 허위자료에 의한 것이라거나 터무니없는 예상 수치에 근거한 것이라는 등의 특별한 사정이 없는 한, 그 합병비율이 현저하게 불공정하여 합병계약이 무효로 된다고 볼 수 없다"(대법원 2008. 1. 10. 선고 2007다64136 판결)고 판시한 바 있습니다.

주식교환 당사회사는 모두 주권상장법인이므로 주식교환비율은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5, 동법 시행령 제176조의7에 의거하여 각 회사의 최근 1개월간 가중산술평균종가, 최근 1주일간 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균하여 계산한 기준주가를 산정하여 이를 교환비율로 정하였습니다.

이와 같이 본 주식교환비율은 관련 법령을 적법하게 준수하면서 산정되었고, 본건 주식교환 절차 또한 상법 등 관련 법령에서 정한 사항을 준수하여 진행되고 있어 주식교환이 무효로 판단될 가능성은 낮으나, 본건 주식교환과 관련하여 소송이 제기될 가능성을 완전히 배제하기는 어렵다는 점을 참고하시기 바랍니다.

2. 주식교환으로 교부 받는 완전모회사 신주의 상장 및 완전자회사 상장폐지에 관한 사항

가. 주식교환 신주의 상장 예정일

교환신주의 상장예정일은 2020년 08월 07일입니다. (단, 관계기관과의 협의에 따라 일자는 변경될 수 있습니다).

- 주식 교환일 : 2020년 07월 17일

- 신주 상장예정일 : 2020년 08월 07일

나. 주식교환으로 완전자회사가 되는 회사의 상장폐지

완전자회사가 되는 코넥스 상장법인인 (주)티씨엠생명과학의 경우 관련 법령 및 절차에 따라 상장폐지를 추진할 예정입니다.

3. 주식교환 등과 관련하여 거래상대방 또는 제3자와 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등 계약을 체결한 경우

해당사항 없습니다.

4. 주식교환이 성사될 경우 관련 증권을 투자함에 있어 고려해야 할 위험요소

가. 사업위험

(1) (주)넥스트비티

①

건강기능식품 시장의 성장성 관련 위험

(주)넥스트비티는 주로 건강기능식품을 위탁제조하여 홈쇼핑등 온,오프라인을 통해 유통하고 있으며, 자회사인 (주)네추럴에프앤피는 OEM생산을 주로 하고 있습니다. (주)넥스트비티의 건강기능식품 OEM/ODM 산업은 전방산업인 건강기능식품 산업의 변동에 직접적인 영향을 받을 수 있습니다.

최근 코로나19 사태와 같이 대내외 변수로 인한 경기의 침체가 나타날 경우 필수소비재가 아닌 건강기능식품 시장의 성장성은 둔화될 수 있습니다. 또한 건강기능식품 트렌드의 급격한 변화를 빠르게 대응하지 못할 경우 (주)넥스트비티의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

건강기능식품 시장은 2000년대 초반 대한민국이 소비사회로의 전환이 이루어지고, 삶의 질을 추구하는 웰빙(Well-being)라이프 시대로 전환된 이 후 건강에 대한 관심의 고조로 인하여 건강 관련한 다양한 상품과 서비스가 출시되었고, 식품산업에 있어서도 전문화된 기능성 식품에 대한 시대적 요구가 증가하게 되었습니다.

2004년에는 웰빙의 대중화와 더불어 고령화 사회 진입에 따른 국민의료비 증가로 인한 국가 재정의 압박과 소비자 개인 건강에 대한 관심 증대로 기존 "식품 위생법" 체계하에서 관리되어 오던 건강보조식품이 "건강기능식품에 관한 법" 제정(2002년)을 통해 본격적으로 "건강기능식품"으로 별도 관리되는 체계로 변경하게 되었습니다.

특히 국내 인구고령화 추이는 점차 가속화되고 있는데, 2015년 13.0%에 이르는 고령인구비율은 점차 증가하여 2050년에는 38.8%에 달할 것으로 전망되고 있습니다. 이러한 인구구조 변화는 건강관리에 대한 관심을 증가시키고,건강기능식품 시장 규모를 크게 확대시킬 것으로 예상됩니다.

[국내 인구고령화 추이 및 전망]

(단위 : %, 만명)

구 분

2000

2010
2015
2020
2025
2030
2040
2050

고령인구
340
545
662
808
1,033
1,269
1,650
1,799

고령인구비율
7.2
11.0
13.0
15.5
19.8
24.4
32.9
38.8

출처: 통계청

식품의약품안전처(이하 '식약처')에 따르면 2013년 1.48조원이던 국내 건강기능식품 매출액 규모는 연평균 10.3%로 성장하여 2018년 2.52조원까지 확대 되었습니다. 국내 인구 고령화가 가속화되고 건강기능식품 시장의 국내 판매액과 수출액 규모가 모두 연평균 10% 내외로 급격하게 성장하고 있는 점 등을 볼때, 국내 건강기능식품 시장규모는 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 

[국내 건강기능식품 시장 규모 추이]

(단위 : 억원)

구분

2013
2014
2015
2016
2017
2018

국내 판매액
14,066
15,641
17,326
20,175
21,297
23,962

수출액

754
670
904
1,084
1,077
1,258

매출액 합계
14,820
16,310
18,230
21,260
22,374
25,221

성장률

5.2%
10.1%
11.8%
16.6%
5.2%
12.7%

출처: 식품의약품안전처, 통계정보

(주)넥스트비티는 주로 건강기능식품을 위탁제조하여 홈쇼핑등 온,오프라인을 통해 유통하고 있으며, 자회사인 (주)네추럴에프앤피는 OEM생산을 주로 하고 있습니다. 건강기능식품 OEM/ODM
산업은 전방산업인 건강기능식품 산업의 변동에 직접적인 영향을 받을 수 있습니다.

국내 건강기능식품 시장이 성숙되어가면서 매출액 성장률이 낮아질 경우, 제조업체간의 경쟁 심화로 인해 (주)넥스트비티의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,

최근 코로나19 사태와 같이 대내외 변수로 인한 경기의 침체가 나타날 경우 필수소비재가 아닌 건강기능식품 시장의 성장성은 둔화될 수 있습니다. 또한 건강기능식품 트렌드의 급격한 변화를 빠르게 대응하지 못할 경우 (주)넥스트비티의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

②
경쟁 심화 관련 위험

건강기능식품 시장의 성장에 따라 건강기능식품을 제조하는 업체는 2012년 이후 지속적으로 증가하여 2018년말에는 총 500개사가 경쟁하는 등 신규업체의 진입으로 인한 경쟁이 치열해지고 있습니다.

향후 다수의 신규 경쟁업체 출현, 경쟁업체들의 대규모 CAPA 증설 등으로 인하여 건강기능식품 제조업 내 경쟁이 치열해질 경우 제품가격 하락, 원재료 가격 상승 등으로 이어질 수 있으며 이는 (주)넥스트비티의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

국내 건강기능식품 업체(생산, 판매)의 수는 2018년 87,849개로 2017년 대비 감소한 것으로 나타났습니다. 이는 판매업체의 감소에 기인하며 건강기능식품제조업체는 증가한 것으로 나타나 건강기능식품 시장이 지속적으로 성장하는 추세를 입증하고 있습니다. 또한 전문제조업체 중에서도 우수건강기능식품제조기준(GMP) 인증 업체도 매년 증가하여 2018년말 기준으로 281개 인 것으로 조사되었습니다. 

[국내 건강기능식품 제조업체 현황]

(단위:개소)

연도

총계

건강기능식품 제조업

건강기능식품 판매업

2012

84,417

435

83,982

2013

93,060

449

92,611

2014

98,040

460

97,580

2015

95,178

487

94,691

2016

95,792

487

95,305

2017

89,330

496

88,834

2018

87,849

500

87,349

출처 : 2019 식품의약품통계연보, 식품의약품안전처, 2019년

[건강기능식품 GMP 지정업체 현황]

(단위:개소)

연도

2011년

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

지정업체

164

185

198

208

216

225

247

281

출처 : 2019 식품의약품통계연보, 식품의약품안전처, 2019년

(주)넥스트비티의 주사업은 건강기능식품의 OEM/ODM 전문제조로, (주)넥스트비티와 직접적인 경쟁관계에 있는 업체는 전문제조업체중 GMP 인증을 받은 업체들입니다. 

상기의 표에서 보듯이 건강기능식품 판매업자 수는 2016년이후 감소 추세에 있으며,이에 반해 건강기능식품 제조업체는 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 건강기능식품 제조업의 진입장벽이 상대적으로 낮은 데 기인하며, 고급 브랜드로 차별화가 어려운 중소규모의 건강기능식품 사업자들간에는 가격경쟁이 치열한 상황입니다. 또한 미세먼지, 폭염 등 이상기후 등으로 건강관리 중요성이 높아지면서 20~30대 수요가 증가하여 건강기능식품 사업을 확장하는 제약회사들이 증가하고 있습니다. 특히 다국적 기업들의 사업확장,국내 대기업의 사업확장 및 GMP 투자에 따른 업체간 경쟁 강도는 보다 심화되고 있습니다.

(주)넥스트비티를 비롯한 건강기능식품 제조업체의 수는 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 향후 다수의 신규 경쟁업체 출현, 경쟁업체들의 대규모 CAPA 증설 등으로 인하여 건강기능식품 제조업 내 경쟁이 치열해질 경우 제품가격 하락, 원재료 가격 상승 등으로 이어질 수 있으며 이는 (주)넥스트비티의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

③ 신규 사업 투자 관련 위험

건강기능식품 시장의 빠른 성장에도 불구하고 치열해진 경쟁으로 인하여 (주)넥스트비티의 수익성은 기대만큼 향상되지 않았습니다. 이에
(주)넥스트비티는 건강기능식품분야의 사업 확대를 위해
종속회사인 (주)네추럴에프앤피를 통해

남양 F&B의 건강기능식품 사업부문을
인수하고, 신성장 동력 확보를 위해 제약업체 인수추진 및 생명공학사업에 진출하는 등 사업다각화를 위해 노력하였습니다. (주)넥스트비티는 산업의 성장성, 투자수익성, 재무건전성 등을 종합적으로 고려하여 성장 동력 창출을 위한 신규 사업 투자를 진행하고 있습니다.
다만, 시장환경의 변화, 예상과 다른 영업환경 등 예기치 못한 사건으로 기대수익을 달성하지 못할 가능성이 있습니다.
신규 사업에 대한 투자금이 회수가 어려워질 경우, (주)넥스트비티는 지분법 손실로 인한 수익성 악화, 재무안정성 악화, 유동성 부족 등의 문제가 발생할 수 있습니다.
투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

건강기능식품 시장의 빠른 성장에도 불구하고 치열해진 경쟁으로 인하여 (주)넥스트비티의 수익성은 기대만큼 향상되지 않았습니다. 이에

(주)넥스트비티는 건강기능식품분야의 사업 확대를 위해
종속회사인 (주)네추럴에프앤피를 통해
남양 F&B의 건강기능식품 사업부문을
인수하고, 신성장 동력 확보를 위해 제약업체 인수추진 및 생명공학사업에 진출하는 등 사업다각화를 위해 노력하였습니다.

(주)넥스트비티는
건강기능식품 분야 사업 확대를 위해
종속회사인 (주)네추럴에프앤피를 통해
2019년 3월 1일자로
남양 F&B의 건강기능식품 사업부문을
약 37억원에 인수하였습니다. 기존 (주)네추럴에프앤피가 보유하지 않은 건강기능식품 제형인 구미젤리 및 환(소환, 대환) 제형의 확보로 건강기능식품의 모든 제형을 제조,생산할 수 있게 되었습니다. 또한, 어린이 교육캐릭터(로보카폴리)의 독점사용에 관한 계약이 체결되어 있어 OEM은 물론 약국유통으로까지 사업영역을 확대하여 지속적인 매출 증대를 기대하고 있습니다.

(주)넥스트비티는 사업다각화를 위해 과거 해외자원개발사업에 참여한바 있습니다. 해외자원개발사업의 일환으로 2010년 12월 23일에 대한석탄공사 및 선진그룹유한회사와 몽골 석탄광산 인수를 위한 '한몽에너지개발'을 설립하였으며, 동사를 통하여 2010년 12월 29일에 몽골광산회사인 '홋고르샤나가'사의 지분 51%를 인수하였습니다. 그러나 '한몽에너지개발'의 누적손실로 인해 2019년말 현재 장부가액 잔액은 없으며, 지분법적용을 중지하였습니다.

그리고 (주)넥스트비티는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사를 통한 확정 매장량에 대하여 국제시세에 연동해 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다.

'미니터 너트' 지분 인수 계약에 따라 지급한 계약금은 선지급금으로 계상하였으며, 계약금 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. 현재 몽골 광산 정밀탐사는 현지사정 및 자금 조달 문제로 진척되지 않는 상황이며, 향후 추가적인 자금 투입 계획은 없습니다.

(주)넥스트비티는 생명공학사업에 진출하기 위해서 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.와 암 치료용 합성물질 개발기술 도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고

공동연구개발비용 20.9억원을 선급금으로 지급하였습니다. 그러나 증권신고서 제출일 현재 동 계약에 의한 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

최근에는 신규사업 진출 및 사업 다각화를 통한 성장동력 확보를 목적으로 2020년 3월 31일 포괄적 주식 교환의 당사회사인 (주)티씨엠생명과학의 보통주식 726,836주를 (주)넥스트비티의 전 대표이사인 박영철(현 바이오리더스 대표이사)로부터 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이는 (주)티씨엠생명과학의 지분 22.25%로, 본 양수도 계약을 통해 (주)넥스트비티는 (주)티씨엠생명과학의 최대주주가 되었습니다. 

(주)티씨엠생명과학은 체외진단서비스 제공 및 관련 제품을 판매하고 있으며, 체외진단 시장 중에서도 빠른 성장세를 보이고 있는 분자진단 분야에 경쟁력을 가지고 있습니다. (주)티씨엠생명과학은 입증된 기술력을 바탕으로 가인패드 및 코로나바이러스 진단키트를 개발ㆍ판매하며 빠르게 성장하고 있어, 향후 (주)넥스트비티의 성장 동력으로서의 역할을 기대하고 있습니다.

(주)넥스트비티는 산업의 성장성, 투자수익성, 재무건전성 등을 종합적으로 고려하여 성장 동력 창출을 위한 신규 사업 투자를 진행하고 있습니다. 다만, 시장환경의 변화, 예상과 다른 영업환경 등 예기치 못한 사건으로 기대수익을 달성하지 못할 가능성이 있습니다.
신규 사업에 대한 투자금이 회수가 어려워질 경우, (주)넥스트비티는 지분법 손실로 인한 수익성 악화, 재무안정성 악화, 유동성 부족 등의 문제가 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

④ 코로나 바이러스에 따른 위험

(주)넥스트비티의 건강기능식품 제조 및 판매사업은 면역력 증진을 위한 건강기능식품 선호심리 확산에 따라 코로나 바이러스에 의한 직접적인 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 다만, 코로나 19의 확산이 지속적으로 이루어지며 침체가 장기화될 경우 원재료 수급불안정, 환율변동, 소비위축 등의 불확실성이 지속적으로 확대되어 장기적으로는 (주)넥스트비티의 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

2019년 12월 1일 중국 후베이성 우한시에서 발견되어 최초 보고된 급성 호흡기 질환인 코로나19(COVID-19)가 전세계로 퍼지기 시작하여 많은 감염자와 사망자를 기록하고 있고, 이에 따라 2020년 3월 11일, 세계보건기구(WHO)는 국제적 공중보건 비상상태(팬데믹)를 선포하였습니다. 코로나19의 확산은 초기 중국, 대한민국, 일본 등 동아시아를 중심으로 이루어졌으나, 이후 미국, 유럽 등 전세계로 이어지며 글로벌 경제에 지대한 영향을 미치고 있으며 이는 소비의 위축, 실물경기 침체 및 경제불황으로 이어지고 있습니다. 

(주)넥스트비티의 건강기능식품 제조 및 판매사업은 면역력 증진을 위한 건강기능식품 선호심리 확산에 따라 코로나 바이러스에 의한 직접적인 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 다만, 코로나 19의 확산이 지속적으로 이루어지며 침체가 장기화될 경우 원재료 수급불안정, 환율변동, 소비위축 등의 불확실성이 지속적으로 확대되어 장기적으로는 (주)넥스트비티의 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[(주)넥스트비티 실적 자료]

(단위 : 백만원)

구분
㈜넥스트비티
㈜네추럴에프앤피

2019년
2020년
2019년
2020년

1월
2월
3월
1월
2월
3월
1월
2월
3월
1월
2월
3월

매출
5,657
3,307
3,101
5,471
1,793
1,629
4,225
3,233
3,456
2,167
2,622
3,401

영업이익
548
130
(68)
207
(229)
(143)
348
(294)
(98)
(77)
(54)
4

출처 : (주)넥스트비티 제시

(주)넥스트비티
및 (주)네추럴에프앤피의 2020년
1분기 실적이 전년대비 하락한 주된 이유는 2019년 4월 (주)네추럴에프앤피 공장 화재로 인한 생산량 축소 때문입니다.
이후 2공장 가동 등으로 매출은 정상화되는 중입니다.

⑤

제품 생산 관련 품질 기준 제개정 및 강화 위험

국내 건강기능식품산업은 2004년부터 우수건강기능식품 제조기준인 GMP(Good Manufacturing Practice) 제도를 도입하여 증권신고서 제출일 현재 일반식품의 HACCP(위해 요소 중점 관리 기준: Hazard Analysis and Critical Control Points)의 개념까지 포괄하는 선진화 작업을 추진하고 있습니다. 또한 식약처는 선진 다국적 기업과의 경쟁과 세계 진출의 수출장벽을 넘기 위하여 GMP 수준의 향상과 더불어 추가로 HACCP와 ISO의 선진 시스템 적용을 적극 권장하고 있습니다. 이에
새

로운 규제 환경에 대한 적극적인 대응이 요구되며 이러한 대응이 적절하게 이루어지지 않거나 제조기준의 상향으로 인하여 높은 수준의 연구개발 및 R&D 투자가 요구될 경우 장기적으로 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

국내 건강기능식품산업은 품질에 관한 규제 환경 변화에 대응하기 위하여 2004년도부터 우수건강기능식품 제조기준 GMP(Good Manufacturing Practice)을 도입하여 일반식품의 HACCP(위해요소중점관리기준: Hazard Analysis and Critical Control Points)의 개념까지 포괄한 선진화 작업을 추진하고 있습니다. 또한, 식약처는 2조원을 넘는 시장 규모의 건강기능식품도 향후 제약산업 수준의 GMP를 적용할 것으로 전망됩니다. 

현재 HERBAL LIFE, AMWAY와 같은 Global 업체의 거래에서도 CGMP(Current Good Manufacturing Practice) 수준의 관리를 요구하고 있으며, 식약처 또한 선진 다국적 기업과의 경쟁과 세계진출의 수출장벽을 넘기 위하여 GMP 수준의 향상과 더불어 추가로 HACCP와 ISO(국제표준화기구: International Organization for Standardization)의 선진 시스템 적용을 적극 권장하고 있습니다.

특히 2018년 12월부터 건강기능식품 전문제조업체 중 2017년 매출액이 20억원 이상인 업체는 우수건강기능식품제조기준(GMP)을 적용해야 하며, 2019년 12월부터는 10억원 이상에서 20억원 미만인 업체, 2020년 12월부터는 10억미만 업체로 단계적으로 적용하고 있습니다. 이렇듯 제조기준의 상향으로 인한 GMP수준 향상, 각 생산업체의 제품 개발 능력의 중요성 확대 등으로 인해 건강기능식품 분야도 R&D 능력이 지속적으로 중요시 되고 있습니다. 향후 (주)넥스트비티 연결실체의 연구개발 및 R&D 투자가 경쟁사와 대비하여 저조할 경우 경쟁우위 확보에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 제조기준의 상향으로 인하여 높은 수준의 연구개발 및 R&D 투자가 요구될 경우 장기적으로 (주)넥스트비티의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

⑥ 건강기능식품의 안전성 관련 위험

건강기능식품의 소비는 건강기능식품에 대한 소비자들의 관심 및 인식에 영향을 받습니다. 인구고령화 등으로 건강기능식품에 대한 관심과 소비가 증가함에 따라 건강기능식품시장은 확대되고 있으나, 식품의약품안전처에 신고되는 건강기능식품 부작용 신고 건수는 증가하는 추세입니다.
2019년 신고건수는 1,132건으로 2018년 964건 대비 증가하였으며 지속적으로 부작용 사례가 발생할 경우 건강기능식품에 대한 소비자들의 인식이 부정적으로 변할 수 있습니다. 이러한 인식의 변화는 건강기능식품 시장의 성장성을 둔화시키거나 침체로 이어질 수 있습니다.

건강기능식품은 필수소비재가 아니며, 건강기능식품의 소비는 건강기능식품에 대한 소비자들의 관심과 인식에 많은 영향을 받습니다. 인구고령화 등으로 건강기능식품에 대한 관심과 소비가 증가함에 따라 건강기능식품 시장이 확대되었지만, 건강기능식품 소비자의 확대 및 소비자들의 건강기능식품에 대한 이해도 증가 등으로 부작용 신고 건수는 증가하는 추세입니다.

[건강기능식품 이상사례 현황]

(단위: 건)

구분

2013

2014

2015

2016

2017

2018
2019

건수

162
1,733
502
696
874
964
1,132

출처: 식품의약품안전처

2019년 말 기준 신고 건수는 1,132건으로 2013년 162건 대비 약 7배 증가하였습니다. 2014년 1,733건 대비 크게 감소한 수치이지만, 건강기능식품에 대한 소비자들의 부작용 사례가 지속적으로 발생할 경우 건강기능식품에 대한 소비자들의 인식이 부정적으로 변할 수 있고, 관심도가 하락할 수 있습니다. 부정적 인식의 확산에 따라 건강기능식품 시장의 성장성이 둔화되거나 침체될 수 있으며, 이는 (주)넥스트비티의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) (주)티씨엠생명과학

①
대체 기술분야 발전에 따른 위험

체외진단 분야의 기술은 임상화학,
면역학, 혈액학, 병리학, 분자진단, 임상미생물학, 현장검사, 자가혈당검사로 총 8개의 세부분야로 나눌 수 있으며, 그 특징 및 진단가능 질병들에도 차이가 있습니다.
체외진단시장 규모는 2014년
532억 달러로서
계속
성장하는 시장입니다.

분야별로 매출규모를 보면 면역화학 시장이 35.8%의 시장점유율로 가장 큰 시장이고 다음으로 자가혈당측정 시장이 20.5%, POCT 시장이 11.8%의 시장점유율로 시장을 구성하고 있습니다.
성장변화는

CAGR(2013년 ~ 2017년) 12.7%로 분자유전검사 분야가 가장 급속도로 성장하고 있습니다.

체외진단 산업 중 분자진단 시장이 가장 빠르게 성장하고 있음에도, 인프라가 잘 갖추어져있는 전통적 진단분야인 면역학 및 임상화학 시장과 간편한 자가혈당측정시장 및 POCT시장에는 미치지 못하고 있습니다. 이외에도 혈액학 및 병리학, 임상미생물학 분야에서 기술 발전으로 활용범위가 넓어져 분자진단 시장을 잠식할 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 체외진단 산업의 특성 및 잠재적 경쟁자의 등장 가능성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

체외진단 분야의 기술은 임상화학, 면역학, 혈액학, 병리학, 분자진단, 임상미생물학, 현장검사, 자가혈당검사로 총 8개의 세부분야로 나눌 수 있으며, 그 특징 및 진단가능 질병들에도 차이가 있습니다.

[기술 분야에 따른 특징 및 진단 가능 질병]

기술 분야

특징 및 진단 가능 질병

임상화학

(Clincal Chemistry)

혈청, 혈장, 소변 등 체액 안의 성분을 화학반응을 이용하여 측정하는 것으로, 혈당, 전해질, 효소, 호르몬, 지질 등을 측정하여 당뇨, 간질환, 신장질환, 암표지자, 동맥경화, 임신, 불임 등 매우 다양한 질환 진단과 추적에 이용. 최근에는 특수화학 분야에서 약물 농도 측정 및 최신 장비를 이용한 검사들이 시행됨

면역학

(Immunoassay)

항원-항체 반응을 이용하여 각종 암마커, 감염성질환, 갑상선기능, 빈혈, 알러지, 임신, 약물남용 매우 다양한 질환 진단과 추적에 이용. 항원-항체 반응을 이용한 다양한 POCT가 개발되고 있음

혈액학

(Hematology/Hemostasis)

혈액과 골수를 연구하는 분야로, 적혈구, 백혈구, 혈소판, 헤모글로빈 등 혈액세포를 검사하는 분야로서 전혈구검사(CBC, Complete Blood Count)나 응고인자검사가 기본이 됨. 백혈병, 빈혈, 자가면역질환 등을 진단하거나 치료후 추적 및 항응고치료 모니터링을 하는데 이용됨

병리학

(Hlstology/Cytology)

유리판 위에 체액을 도말하거나 생체조직을 염색한 후 현미경을 통해 분석함으로써 암 조직이나 세포를 관찰하여 진단하는 방법 및 학문

분자진단

(Molecular Diagnostics)

인체나 바이러스 등의 유전자 정보를 담고 있는 핵산(DNA, RNA)을 검사하는 것으로, 인간 면역결핍 바이러스(HIV), 인유두종 바이러스(HPV) 등을 검사하거나 암유전자, 유전질환 검사 등에 이용

임상미생물학

(Clinical Microbiology)

인체에서 유래된 검체를 이용하여 바이러스, 세균, 진균등을 배양, 동정하고 세균의 항생제 감수성을 검사하여 감염원을 찾아내고 그 치료 약제 가이드라인을 제공함. 각종 감염에의한 질병의 진단과 추적에 이용

현장검사

(Point-of-Care Test)

주로 면역학, 임상화학 분야에서 검사하던 것을 환자옆에서 즉각 검사가 가능하도록 개발하여 빨리 결과를 알아서 치료효과를 높이는데 이용됨. 혈액가스 검사, 심근경색 검사, 혈액응고 검사 등이 이용

자가혈당검사

(Glucose Monitoring)

당뇨환자가 혈당 모니터링에 이용

전통적인 혈액분석이나 면역화학 분석 분야는 비교적 고정된 성장, 심화된 경쟁 및 자동화와 분석의 기계화가 상당 수준에 이르러 있는 상태이며 분자진단 분야와 혈당측정을 포함한 자가진단 및 현장진단 분야의 성장세는 모든 산업 분야를 통틀어 가장 높은 성장을 보이고 있습니다. 

(주)티씨엠생명과학이 핵심적인 기술력을 보유하고 있는 분야는 분자진단 분야입니다. 체외진단 기법 중에서도 분자진단 분야는 진단이 어려운 암이나 난치성 질환, 약물 등에 대한 내성 등 다양한 분야를 대상으로 신속 진단, 조기 진단, 예방적 선별 검사 및 자가 진단에 대한 장비와 진단 기법이 높은 수요와 성장성을 보이고 있는 시장입니다.

분자진단 기술은 기존의 일반 진단검사나 POCT와 질병을 분자 레벨에서 확인한다는 점에서 차이가 있는 것으로 DNA와 RNA 등의 핵산을 분석하여 질병을 찾아내는 것입니다. 분자진단을 통하여 혈액, 소변, 조직, 척수액 등의 여러 가지 체액에서 핵산의 서열을 찾아낼 수 있으며, 기존의 일반진단방법보다 감도가 뛰어나고 감염병, 유전병과 암의 진단은 물론 질병의 특성에 관련된 여러 가지 정보를 제공할 수 있습니다.

분자진단은 지금까지 임상화학, 면역학, 미생물학적 방법으로 검사되던 항목들이 급속하게 분자진단법으로 대체 혹은 추가 검사되고 과거에 검사할 수 없었던 유전자 검사들이 다수 가능해지면서 하루가 다르게 다양한 검사 방법이 개발됨으로써 계속 급속하게 팽창할 것으로 예상되는 분야입니다.

체외진단시장 규모는 2014년
532억 달러로서
계속
성장하는 시장입니다. 분야별로 매출규모를 보면 면역화학 시장이 35.8%의 시장점유율로 가장 큰 시장이고 다음으로 자가혈당측정 시장이 20.5%, POCT 시장이 11.8%의 시장점유율로 시장을 구성하고 있습니다. 성장변화는

CAGR(2013년 ~ 2017년) 12.7%로 분자유전검사 분야가 가장 급속도로 성장하고 있습니다.

[체외진단시장 세부분야 시장점유율 분포]

차트

출처: Frost&Sullivan

[세계 체외진단분야 시장규모 및 전망]

세계 체외진단분야 시장규모 및 전망_출처 frost & sullivan,.jpg
세계 체외진단분야 시장규모 및 전망_출처 frost & sullivan,

출처: Frost & Sullivan, Analysis of the Global In Vitro Diagnostics Market, 2014

체외진단 산업 중 분자진단 시장이 가장 빠르게 성장하고 있음에도, 인프라가 잘 갖추어져있는 전통적 진단분야인 면역학 및 임상화학 시장과 간편한 자가혈당측정시장 및 POCT시장에는 미치지 못하고 있습니다. 이외에도 혈액학 및 병리학, 임상미생물학 분야에서 기술 발전으로 활용범위가 넓어져 분자진단 시장을 잠식할 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 체외진단 산업의 특성 및 잠재적 경쟁자의 등장 가능성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

② 분자진단 분야의 경쟁심화에 따른 위험

체외진단 산업 분야 중에서도 분자진단 분야는 Allied Market Research의 조사 결과에
서
도
세계적으로 가장 급속히 성장하는 시장이며 그 중에서도 아시아 지역에서 두드러지게 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 중국의 경우만 하더라도 연평균 15% 정도의 성장을 보여 왔으며, 분자진단 분야는 향후 더욱 빠르게 확산되어 17%를 상회할 것으로 기대되고 있습니다.
전세계 분자진단 시장은 Roche Diagnostics, Gen-Probe, Qiagen, Becton&Dickinson, Siemens Healthcare, bioMerieux, Abbott Laboratories, Novartis AG, Cepheid, Beckman Coulter 등 몇몇 글로벌 기업이 시장을 과점하고 있습니다. 이들은 자동화 장비를 기반으로, 대형 병원 및 수탁 기관을 대상으로 시장을 선도하고 있습니다. 국내의 경우, 이러한 대형 글로벌 기업을 포함하여 씨젠, 녹십자엠에스, 엘지생명과학 등의 회사가 경쟁하고 있는 상황입니다.

또
한 국내외 시장에서 가격 경쟁력을 갖춘 중국 기업들이 진출하고 있어 앞으로의 경쟁 강도는 더 심해질 것으로 예상됩니다.
이에 따라 이미 진출한 기업들 간 또는 신규 업체의 시장 진입 등으로 경쟁이 치열해질 수 있으며, 경쟁에 따른 제품가격 하락 등 (주)티씨엠생명과학의 사업 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

체외진단 산업 분야 중에서도 분자진단 분야는 Allied Market Research의 조사 결과에
서
도
세계적으로 가장 급속히 성장하는 시장이며 그 중에서도 아시아 지역에서 두드러지게 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 중국의 경우만 하더라도 연평균 15% 정도의 성장을 보여 왔으며, 분자진단 분야는 향후 더욱 빠르게 확산되어 17%를 상회할 것으로 기대되고 있습니다. 

분자진단 사업

출처: Allied Market Research, 2013, Global DNA Diagnostic Market

전체적으로, 2020년까지 9.8%에 이르는 CAGR을 보이고 있으며 기술적 발전에 따라 새로운 수요가 지속적으로 발생하는 확장성을 보이고 있습니다. 규모는 2013년 55억불, 2020년에는 전반적인 헬스케어에 대한 수요 증가에 힘입어 190억불에 달할 것으로 전망되고 있습니다. 분자진단을 포함하는 전세계 체외진단 시장은 2013년 기준으로 북미 시장이 전체의 46.5%를 차지하는 것으로 조사되었으며, 체외진단 시장 전체는

2023년까지 약 880억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

기존에 시행해 오고 있는 전통적인 화학, 면역학적으로 시행되던 일반 진단검사 항목들이 최근 비용 효율이 급속히 개선되고 있는 분자유전학적 검사로 이행하는 추이를 보이고 있습니다. 이에 힘입어, 진단서비스 시장 전체에서 차지하는 분자진단 분야의 비중이 점차 확대되고 있습니다. 또한 초고령 사회 진입과 예방의학의 확산 등의 요인으로 보다 정확한 검사 결과와 보다 많은 진단 정보를 제공할 수 있는 분자진단, 차세대염기서열분석, 바이오센서 등 첨단 분석/진단 기술의 발전과 융합을 촉진하고 있습니다.

Frost & Sullivan 및 국내 연구기관의 보고서에 따르면, 국내 분자진단 시장은 2016년 약 1,318억원의 시장규모로 추정되며 연평균 14.3% 성장하여 2021년에는 2,560억원에 이를 것으로 전망되고 있습니다.

한편, 응급 현장이나 진단 시설과 인력이 갖춰지지 않은 의료 현장에서 신속하게 정확한 결과를 얻을 수 있는 분자진단 기반의 현장진단기기(POCT) 분야가 빠르게 성장할 것으로 예상됩니다. 특히 자동화, 소형화, 정보통신기술과의 융합으로 빠르게 발전할 것으로 전망됩니다.

[분자진단 시장규모]

(단위: 억 달러, 억 원)

구분

시장규모

CAGR(%)

2016

2017

2018

2019

2020

2021

분자진단

세계

80.5

90.7

102.2

115.2

129.8

146.3

12.7

국내

1,318

1,516

1,740

1,950

2,240

2,560

14.3

출처: Frost & Sullivan, Analysis of the Global In-Vitro Diagnostics Market (2014), KEIT PD 이슈5-체외 진단기기 (2014), BioINdustry 글로벌 유전체시장 및 산업동향 (2014)

분자진단을 포함하는 국내 체외진단 시장은 2016년 6.8억 달러 수준에서 연평균 8.12%의 성장률로 증가하여 2023년에는 11.7억 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 우리나라 체외진단 시장은 전세계 시장의 2% 이내에 불과하나 노령화 인구의 증가 및 체외진단에 대한 관심 증대로 인해 전세계 시장의 성장 대비 더 높은 성장을 보이는 것으로 예상됩니다.

[국내 체외진단 시장 규모 및 전망]

국내 체외진단 시장규모 및 전망

출처: Markets and markets, In Vitro Diagnostics/IVD Market, 2018

분자진단에 사용되는 핵심적인 기술인 중합효소연쇄반응(PCR) 기술은 모든 분자진단 기술의 기반이 되는 기법으로 이를 대체하는 시장이 존재하지 않습니다. 분자진단에 사용되는 기술들은 목적 및 기술의 특징에 따라 상호 보완적으로 사용될 수 있습니다. 즉, 병원균이나 바이러스를 동정 검출하는 목적으로는 PCR 기반의 진단 제품이 가장 신속하면서도 높은 특이도와 민감도가 보장되므로 효율적이며, HPV (인유두종바이러스, 자궁경부암 유발) 등 수십 종의 바이러스 유전형을 동정하기 위해서는 DNA칩이 적합합니다. PCR 기반의 진단 시장은 멀티플렉싱을 통한 다중 동시진단, real-time, POCT(현장/현시 진단)로의 발전이 예측되며 신속 진단에 대응하는 제품 및 서비스 시장이 더욱 확대될 것으로 전망됩니다.

분자진단 시장에 대한 긍정적인 전망으로 많은 시장참여자가 분자진단 시장에 뛰어들고 있습니다. 전세계 분자진단 시장은 Roche Diagnostics, Gen-Probe, Qiagen, Becton&Dickinson, Siemens Healthcare, bioMerieux, Abbott Laboratories, Novartis AG, Cepheid, Beckman Coulter 등 몇몇 글로벌 기업이 시장을 과점하고 있습니다. 이들은 자동화 장비를 기반으로, 대형 병원 및 수탁 기관을 대상으로 시장을 선도하고 있습니다. 국내의 경우, 이러한 대형 글로벌 기업을 포함하여 씨젠, 녹십자엠에스, 엘지생명과학 등의 회사가 경쟁하고 있는 상황입니다. 

체외진단검사 시장은 경쟁이 치열하고 경쟁자 수도 많아 신뢰성 있는 시장점유율 자료가 존재하지 않습니다. (주)티씨엠생명과학은 2009년 8월 설립되어, 분자진단 분야의 후발주자로서 조직, 세포 및 분자(유전자) 분석을 통한 체외진단 서비스와 자궁경부암 체외진단 의료기기(가인패드), 시약, 셀스퀘어, 메디칼 상품 등을 제공하고 있습니다. 

다만, 전세계적으로 과점 시장이며 진입 장벽이 높고, 국내외 시장에서 가격 경쟁력을 갖춘 중국 기업들이 진출하고 있어 앞으로의 경쟁 강도는 더 심해질 것으로 예상됩니다. 이에 따라 이미 진출한 기업들 간 또는 신규 업체의 시장 진입 등으로 경쟁이 치열해질 수 있으며, 경쟁에 따른 제품가격 하락 등 (주)티씨엠생명과학의 사업 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

③
매출 및 매입 편중에 따른 위험

(주)티씨엠생명과학의 매출처 추이를 살펴보면, 2017년부터 지속적으로 티씨엠랩의원에 대한 매출비중이 가장 높았습니다. 이는 해부병리학적 진단과 분자병리 진단검사는 병리의가 상근하는 의료기관에서 시행하여야 하며, 진단검사의학적 진단에 대한 진단검사와 분자진단 검사 항목은 진단검사의가 상근하는 의료기관에서 시행하여야 하기 때문입니다.
티씨엠랩의원은 (주)티씨엠생명과학의 영업을 통하여 녹십자의료재단, 서울의과학연구소, 삼광의료재단 등 타 검체검사 수탁기관의 재수탁 검사를 포함하여 각급 병의원으로부터 검체의 진단 업무를 수행하고 있으며, (주)티씨엠생명과학과는 경영위탁계약에 따라 협업하고 있습니다. (주)티씨엠생명과학의 매출 비중은 티씨엠랩의원에 편중되어있으나, (주)티씨엠생명과학과 티씨엠랩의원의 관계를 고려할 때 매출처 편중에 따른 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다. 또한 (주)티씨엠생명과학의 매입 편중에 관하여는 주요 매입처인 catalysis의 상품을 수입/판매하는 단순 중개 역할에 불과하여 매입처의 생산중단 및 공급지연 등으로 인한 손실 발생 가능성이 낮은 것으로 판단됩니다.

(주)티씨엠생명과학이 제조하는 제품(가인패드, 진단키트 등)의 원재료는 대부분 시장에서 조달 가능하며, 공급처 변경에 시간이 소요되는 가인패드의 패드, 필터 등의 원재료는 소요시간을 감안하여 충분한 수량의 원재료를 확보하고 있습니다.

(주)티씨엠생명과학의 2019년 매출 중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 상품(메디칼 상품) 매출은 2016년부터 병의원을 대상으로 신규 사업을 시작하여 PPS 및 글리지젠 겔, 글리지젠 스프레이, 글리지젠 라비알을 수입/판매하였으며, 2017년 1월부터 신규 품목인 글리지젠 모노도시스를 추가로 수입/판매함에 따라 약 200처의 거래처를 확보, 2018년까지 매출액 증가에 기여하였습니다. 여성청결제 및 세정제 제품에 대한 소비자 관심이 증가함과 동시에 유사 제품 및 인터넷 해외 직구 판매가 2019년부터 증가하기 시작하면서 on-line 판매 경쟁 과열 및 가격 인하가 급격히 진행되었고, 이에 따라 on-line 판매가와 병의원 판매가의 가격 격차가 발생되어 2019년 매출액 감소 요인으로 작용하였습니다.

(주)티씨엠생명과학의 진단서비스 매출은 티씨엠랩의원과의 진단용역위탁 계약에 의한 매출로, 수탁시장의 치열한 가격 경쟁에도 불구하고 티씨엠랩의원의 신규 거래처 확보 등으로 매년 매출액이 증대되었으나, 2019년 티씨엠랩의원과의 용역위탁계약 갱신과 용역수수료율이 개편됨에 따라 매출이 감소하였습니다. 

(주)티씨엠생명과학의 제품매출(가인패드,시약,셀스퀘어) 중 가인패드는 국내에서 2017년 초 식약처로부터 의료기기 허가를 득한 후 하반기부터 판매를 시작하여 산부인과 58개 거래처에 판매를 시작하였고, 2018년 4월에는 녹십자랩셀과 공급계약에 따른 매출과 검진센터 매출이 발생함에 따라 전년대비 큰 폭 매출 증가되었습니다. 2019년에는 검진센터 판매 외에 5월부터는 가인패드몰을 통하여 일반 소비자를 상대로한 B2C 판매를 시작하였으며, 2019년 7월부터는 GS리테일 편의점 및 랄라블라에 입점, 판매를 시작하였습니다. 해외는 2018년 2월 제넥신을 통하여 인도네시아 최대 의료기기 그룹인 칼베社에 수출하는 계약을 체결하였으며, 인도네시아 의료기기 판매허가 완료 후 2019년 6월부터 초도물량 수출을 시작함에 따라 수출 매출이 발생하였습니다. 

셀스퀘어는 검사기관에 공급하는 제품으로 2017년 국내 판매를 개시하였으나 해외브랜드에 의한 국내 시장의 포화상태로 해외 영업을 시작하였고, 2018년부터는 중국, 베트남, 인도네시아, 카자흐스탄 등 해외 수출을 시작함에 따라 수출 매출이 증대되었습니다. 

(주)티씨엠생명과학은 2018년부터 현재까지 70종의 검사시약을 식약처로부터 허가 및 승인을 득하여 전국 대리점망을 통해 병원/검사센터 등에 공급하고 있으며, 2018년에는 32개의 대리점을 확보하였고, 2019년 상반기에는 42개의 대리점을 확보함에 따라 전년대비 큰 폭으로 매출이 증대되었습니다.

[(주)티씨엠생명과학 매출실적 현황]

구 분
매출현황

2019년
전년대비 증감
2018년
전년대비 증감
2017년

진단서비스
(용역매출)
734,812
(417,037)
1,151,849
169,091
982,758

상품매출
(메디칼 상품)

1,683,573
(122,650)
1,806,223
302,574
1,503,649

제품매출
(가인패드,시약,셀스퀘어)

1,318,403
678,717
639,686
612,528
27,158

합계
3,736,788
139,030
3,597,758
1,084,193
2,513,565

출처 : (주)티씨엠생명과학 제시

(주)티씨엠생명과학의 매출처 추이를 살펴보면, 2017년부터 지속적으로 티씨엠랩의원에 대한 매출비중이 가장 높았습니다. 이는 해부병리학적 진단과 분자병리 진단검사는 병리학회의 정도관리를 받고 병리의가 상근하는 의료기관에서 시행하여야 하며, 진단검사의학적 진단에 대한 진단검사와 분자진단 검사 항목은 정도관리협회와 진단검사의학회의 정도관리를 받고 진단검사의가 상근하는 의료기관에서 시행하여야 하기 때문입니다.

[(주)티씨엠생명과학 매출처 추이]

연도
순위
거 래 처 명

매출 비중

2019년
1
티씨엠랩의원
18.70%

2
PATHTECH CHINA
4.90%

3
(주)지에스리테일(라인물류)
2.50%

2018년
1
티씨엠랩의원
31.10%

2
(주) 패스텍
3.90%

3
주식회사 녹십자랩셀
2.50%

2017년
1
티씨엠랩의원
37.20%

2
프라임 에스테틱
2.10%

3
(주)네오아시아
2.10%

출처 : (주)티씨엠생명과학 제시

티씨엠랩의원은 (주)티씨엠생명과학의 영업을 통하여 녹십자의료재단, 서울의과학연구소, 삼광의료재단 등 타 검체검사 수탁기관의 재수탁 검사를 포함하여 각급 병의원으로부터 검체의 진단 업무를 수행하고 있으며, (주)티씨엠생명과학과는 경영위탁계약에 따라 협업하고 있습니다. 티씨엠랩의원은 (주)티씨엠생명과학의 영업활동에 의한 검체검사의 수탁만을 수행하고 있으며 독립적으로 영업을 영위하지 않습니다. 또한 (주)티씨엠생명과학의 연구개발활동에 수반하는 임상시험과 분석에서도 긴밀하게 협력하여 공동으로 연구개발을 진행하고 있습니다.

이러한 협업 형태는 동종 업계의 상장회사들인 녹십자랩셀(+녹십자의료재단), 랩지노믹스(+랩지노믹스 진단검사의학과의원), 다이오진(+다이오진 진단검사의학과의원)의 경우에서 볼 수 있듯이 일반적인 형태입니다. (주)티씨엠생명과학도 연구개발과 진단검사영업, 검체수거 및 대금회수 등의 제반 경영 환경을 티씨엠랩의원에 제공하고 티씨엠랩의원은 (주)티씨엠생명과학의 검사센터로써 진단검사를 수행합니다. 이에 대하여 티씨엠랩의원의 매월 매출액을 기준으로 매출 규모에 따라 정한 운영수수료율에 의거 (주)티씨엠생명과학에 지불하고, (주)티씨엠생명과학은 이를 용역매출(진단서비스)로 인식하고 있습니다.

가인패드 검사에 있어 매출 인식의 관점에서 볼 때, 가인패드로 수거된 검체에 대한 진단검사 수행은 아래의 경로를 따라 진행하고 있으며, (주)티씨엠생명과학은 가인패드 키트의 대금만을 제품매출로 인식하고, 진단검사에 대한 대금은 티씨엠랩의원의 매출로 인식하고 있습니다.

가임패드 진단 프로세스.jpg
가임패드 진단 프로세스

(주)티씨엠생명과학의 매입비중이 높은 매입처로는 catalysis가 있으며,
catalysis로부터 메디칼 상품을 수입/판매하고 있습니다. (주)티씨엠생명과학에서 진단서비스의 수행을 위해 사용하는 원재료인 oligonucleotide, 효소 등의 주요 시약 등은
하늘산업기술㈜, ㈜퀀텀솔루션, ㈜에이비랩을 통하여 공급받고 있으며, ㈜샤론플라스틱을 통하여 가인패드의 원재료를
, 씨엘에스 바이오를 통하여 셀스퀘어의 원재료를 공급받고 있습니다. (주)티씨엠생명과학은 매입처와의 지속적인 교류를 통하여 원재료 공급의 안정성을 확보하고 있습니다.

[(주)티씨엠생명과학 매입처 추이]

연도
순위
거 래 처 명
매입 비중

2019년
1
catalysis
23.9%

2
하늘산업기술주식회사
11.7%

3
(주)씨엘에스바이오
8.3%

2018년
1
catalysis
25.1%

2
(주)샤론플라스틱
11.2%

3
리더메디칼
6.0%

2017년
1
catalysis
25.1%

2
리더메디칼
10.5%

3
(주)진올바이오테크놀러지
9.6%

출처 : (주)티씨엠생명과학 제시

(주)티씨엠생명과학의 매출 비중은 티씨엠랩의원에 편중되어있으나, (주)티씨엠생명과학과 티씨엠랩의원의 관계를 고려할 때 매출처 편중에 따른 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다. 또한 (주)티씨엠생명과학의 매입 편중에 관하여는 주요 매입처인 catalysis의 상품을 수입/판매하는 단순 중개 역할에 불과하여 매입처의 생산중단 및 공급지연 등으로 인한 손실 발생 가능성이 낮은 것으로 판단됩니다.
(주)티씨엠생명과학이 제조하는 제품(가인패드, 진단키트 등)의 원재료는 대부분 시장에서 조달 가능하며, 공급처 변경에 시간이 소요되는 가인패드의 패드, 필터 등의 원재료는 소요시간을 감안하여 충분한 수량의 원재료를 확보하고 있습니다. 

④ 지적재산권 침해 위험

(주)티씨엠생명과학이 영위하고 있는 체외진단 기기 및 키트 개발 사업은 회사가 보유하고 있는 특화된 기술 및 제품화 능력에 의하여 성패가 결정되는 기술집약적 산업에 속하며 이를 위한 기술보호가 필수적입니다. 이에 (주)티씨엠생명과학은 핵심 기술을 비롯하여 (주)티씨엠생명과학의 기술 전반에 대한 연구개발과 더불어 국내 및 해외에서 기술을 보호하기 위한 특허를 출원 및 등록하고 있습니다.
현재까지 (주)티씨엠생명과학의 특허에 대한 침해 또는 이와 관련된 분쟁은 존재하지 않았으나 향후 제3자에 의하여 (주)티씨엠생명과학이 보유하고 있는 특허에 대한 소송 또는 기타 분쟁이 발생할 경우 (주)티씨엠생명과학의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

체외진단 의료기기 등 기술력을 기반으로 하는 기업의 경우 핵심기술에 대한 지적재산권 확보 및 효율적인 관리가 기업가치 유지 및 제고의 핵심 경쟁력입니다. (주)티씨엠생명과학은 체외진단기기 및 진단시약 개발을 주력하고 있는 기업입니다. 의료기기의 개발은 성공 시 큰 이익을 가져다줄 수 있는 사업이기도 하지만, 성공에 이르기까지 오랜 기간, 많은 비용을 필요로 할 뿐만 아니라 상당한 실패의 위험성을 가지고 있는 사업이기도 합니다. 한편, 의료기기 개발에 성공하더라도 잠재 경쟁업체들이 이에 대한 모방 제품을 출시함으로써 경쟁력을 위협할 수 있는데 견고한 특허장벽은 이러한 후발 경쟁사들의 시장진입에 대한 효과적인 대비책이 될 수 있습니다.

[지적재산권 등]

번호
구분
내 용
출원일
출원번호
등록일
등록번호
적용제품
주무관청
비고

1
특허권
자궁경부세포채취기구
2003-02-17
10-2003-0009813
2005-10-21
10-0524665
진단서비스
GynPad
특허청
대한민국

2
특허권
자궁경부질환 검진을 위한 세포채취 패드 및 이를 포함하는 채취 키트
2017-03-13
10-2017-7006881
-
-
진단서비스
GynPad
특허청
대한민국

3
특허권
자궁경부질환 검진을 위한 세포채취패드 및 이를 포함하는 채취 키트 
PCT 출원
2014-10-01
PCT/KR2014/009286
-
-
진단서비스
GynPad
특허청
10개국 출원
3개국 등록

4
특허권
자궁경부세포를 포함하는 질분비물등의 검체 채취 기구
2017-07-12
10-2017-7025575
2018-09-14
10-1901084
진단서비스
GynPad
특허청
대한민국

5
특허권
자궁경부세포를 포함하는 질분비물등의 검체 채취 기구
PCT 출원
2017-07-12
PCT/KR2017/007463
-
-
진단서비스
GynPad
특허청
10개국 출원 2개국등록

6
특허권
세포도말장치 및 세포도말방법
2014-04-23
10-2014-0048890
2018-12-12
10-1930573
진단서비스
CellSquare
특허청
대한민국

7
특허권
세포도말장치 및 세포도말방법
PCT 출원
2015-04-22
PCT/KR2015/004020
-
-
진단서비스
CellSquare
특허청
8개국 출원
5개국 등록

8
특허권
액상 기반의 세포검사를 위한 세포 보존용기
2015-04-01
10-2015-0046422
2017-01-02
10-1693971
진단서비스
CellSquare
특허청
대한민국

9
특허권
액상기반 세포검사용 검체시료 슬라이드의 제작을 위한 필터
2015-04-01
10-2015-0046423
2017-01-02
10-1693972
진단서비스
CellSquare
특허청
대한민국

10
특허권
성 매개성 감염을 일으키는 다종의 병원체를 검출할 수 있는 등온증폭반응용 프라이머 세트 및 프라이머 조성물과 이를 이용하여 성매개성 감염을 시각적으로 신속하게 진단하는방법
2016-06-20
10-2016-0076698
2018-08-14
10-1890472
진단서비스
STD kit/POCT
특허청
대한민국

11
상표권
CELLSQUARE
2015-06-11
40-2015-0043141
2016-01-27
40-1157340
진단서비스
CellSquare
특허청
마드리드국제출원

12
상표권
[CELL]2
2015-06-12
40-2015-0043142
2016-02-29
40-1163269
진단서비스
CellSquare
특허청
대한민국

13
상표권
가인패드
2016-02-16
40-2016-0011436
2017-03-02
40-1236690
진단서비스
GynPad
특허청
대한민국

14
상표권
GynPad
2016-02-16
40-2016-0011437
2016-09-28
40-1205403
진단서비스
GynPad
특허청
마드리드국제출원

15
상표권
佳人패드
2016-02-16
40-2016-0011440
2017-03-02
40-1236691
진단서비스
GynPad
특허청
대한민국

16
상표권
진패드
2016-07-12
40-2016-0052794
2017-06-12
40-1259829
진단서비스
GynPad
특허청
대한민국

17
상표권
PRS
2017-06-21
40-2017-0076634
2018-05-25
40-1362688
화장품
특허청
대한민국

18
상표권
PRS
2017-06-21
40-2017-0076635
2018-05-25
40-1362689
화장품
특허청
대한민국

출처 : (주)티씨엠생명과학 사업보고서
주

1) 3번 특허권에 대하여 미국, 유럽, 베트남, 태국, 호주, 중국, 사우디아라비아, 인도네시아,
일본, 인도에 개별국가 출원하였고, 호주, 일본, 유럽 특허 등록 완료하였습니다.

주2) 5번 특허권에 대하여 미국, 중국, 유럽, 일본, 홍콩, 인도네시아, 말레이시아, 베트남, 인도, 태국에 개별국가 출원하였고, 일본, 유럽 특허 등록 완료하였습니다.

주3) 7번 특허권에 대하여 미국, 유럽, 호주, 중국, 인도네시아, 사우디아라비아, 브라질, 인도에 개별국가 출원하였고, 미국, 중국, 유럽, 사우디아라비아, 호주 특허 등록 완료하였습니다.

[기술이전 수혜 또는 기술이전]

발명의 명칭

특허출원번호

출원일

표적 유전자 검출용 미세 유동 장치, 이의 제조방법 및 이를 이용한 검출 방법

10-2015-0151941

2015.10.30

표적 돌연변이 유전자 검출용 미세 유동 장치, 및 미세 유동 장치의 검출 효율을 개선하는 방법

10-2016-0011953

2016.01.29

회전환 증폭 기반 분자 진단 방법

10-2016-0114621

2016.09.06

출처 : (주)티씨엠생명과학 사업보고서
주

)
상기 발명은 이화여자대학교 약학대학 이혁진 교수팀의 특허 기술로, 해당 기술의 선진성과 독자성, 상업화 가능성에 주목하여 2017년 4월 이화여자대학교 산학협력단과 기술이전 계약을 체결하여 기술이전을 이행함과 동시에 상업화를 촉진하기 위한 연구과제를 진행 중에 있습니다. 본 기술의 특징은 진단 및 검출의 표적 유전자를 실온에서 특별한 장치 없이 선택적으로 신속 증폭을 유도하고 증폭산물이 자체적으로 유로에서의 미세유동을 제어토록 하여 간편하게 결과를 판독할 수 있게 합니다. 이에 의하여, 1) 별도의 기계, 전자 장치가 배제된 조건에서도 20~40℃ 사이의 실온에서 증폭이 가능하고 2) 표적 유전자에 선택적으로 결합하여 반응할 뿐만 아니라, 3) 회전환 증폭을 신속하게 유도함으로써 5~20분 내에 증폭 과정을 완료할 수 있습니다. 당
사에서는 본 기술의 이전과 상업화 개발 과정을 통하여 인플루엔자, 성매개감염질환
등의 감염성 질환 뿐만 아니라 종양의 변이유전자, 약제 감수성 및 내성에도 적용할 수 있도록 연구개발을 진행 중에 있습니다.

(주)티씨엠생명과학은 증권신고서 제출일 현재 상기와 같이 총 21개의 특허를 출원하여 14개가 등록되어 있는 상황이며, 대부분의 특허는 (주)티씨엠생명과학이 현재 생산하고 있는 제품에 적용되고 있습니다. 다만, 체외진단기기와 같은 기술집약적 산업에서는 전 세계적으로 특허등록을 위한 경쟁이 치열하게 전개되고 있습니다. 향후 예상치 못한 제3자로부터 (주)티씨엠생명과학이 소유하고 있는 기술제품 특허에 대한 소송 및 분쟁 등이 발생할 수도 있으며 일부 출원 중인 특허권의 경우 (주)티씨엠생명과학이 특허출원 전략을 잘못 수립하여 적절히 특허권을 보호하지 못하거나, 출원 대상국가인 특허법의 차이점ㆍ개정 등으로 인하여 특허들이 심사단계에서 거절되어 최종 등록되지 못할 수 있습니다. 이 경우 (주)티씨엠생명과학이 특허권을 통한 견고한 기술진입장벽을 구축하지 못하여 사업경쟁력이 약화될 수 있으며 이는 (주)티씨엠생명과학의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

⑤
연구개발 투자 관련 위험

(주)티씨엠생명과학의 연구개발비는 2017년 2.4억원, 2018년 3.3억원, 2019년 5억원으로 꾸준히 증가하고 있습니다. 이에 연구개발비가 매출액에서 차지하는 비중 또한 2017년 9.6%에서 2019년 13.1%로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. (주)티씨엠생명과학의 연구개발비는 매출액의 10% 이상이라는 높은 비중을 차지하고 있습니다.
분자진단시장에서의 경쟁이 더욱 치열해지는 상황에서 시장 경쟁력을 확보하기 위해서는 우수한 기술력이 필수적입니다. 따라서 향후 연구개발에 대한 투자는 더욱 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 연구 개발에 투자하더라도 상품화까지는 상당한 시간이 소요되며, 상품화의 성공을 보장할 수 없습니다. 상품화에 실패하는 경우, 기투자된 연구개발비 회수가 어려울 수 있습니다. 투자자께서는 기술력이 중요한 체외진단시장의 특성과 연구 개발의 실패가능성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(주)티씨엠생명과학의 연구개발비는 2017년 2.4억원, 2018년 3.3억원, 2019년 5억원으로 꾸준히 증가하고 있습니다. 이에 연구개발비가 매출액에서 차지하는 비중 또한 2017년 9.6%에서 2019년 13.1%로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. (주)티씨엠생명과학은 연구개발비를 자산화하지 않고 전액 판매관리비로 비용처리하고 있습니다. 최근 3개년동안 판매관리비로 계상된 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

[경상연구개발비 추이]

(단위: 원)

구 분
2019년
2018년
2017년

급여및경비
305,067,572
259,226,147
241,280,784

원재료
187,336,986
65,722,450
-

기타
12,205,766
3,273,853
-

경상연구개발비

504,610,324
328,222,450
241,280,784

매출액 대비 비중

13.1%
9.1%
9.6%

출처 : (주)티씨엠생명과학 제시

(주)티씨엠생명과학은 연구개발을 통해 아래와 같은 연구개발실적을 얻었습니다.

(1) 비혈구 DNA를 이용한 종양 예측 검사를 위한 연구개발

구 분

내 역

연구과제

위암에 있어 비혈구 DNA 측정의 유용성

연구기관

차움병원, 서울의료원, 미즈메디병원

개발기간

2012.01~2013.12

연구결과

및 효과

-위암환자는 정상인에 비해 비혈구 DNA(cfDNA)의 농도가 0.7배정도 높으며 이에 대한 민감도와 특이도는 각각 96.7%와 94.1%로 확인했음. 특히 위암환자의 수술 전/후의 cfDNA농도는 55.9 ng/ml로 정상인 수준의 농도를 나타내어 cfDNA의 농도는 조기 위암을 진단과 수술정도를 측정할 수 있는 바이오마커가 될 수 있음을 확인

상품화내용

상품화 진행 예정

(2) 액상기반세포검사용 표본가공기 개발

구 분

내 역

연구과제

표본가공기 개발

연구기관

티씨엠생명과학

개발기간

2012.11~2014.09

연구결과

및 효과

- 통상 Pap smear로 가공되는 세포검사용 표본의 한계를 극복하기 위한 액상기반 세포검사법으로 원시검체를 처리하여 현미경적 육안검사에 활용할 슬라이드 표본을 도말하는 장비. 높은 세포 집적도와 균일한 세포분포, 단층 도말을 특징으로 하며 탁월한 morphology를 제공

- 자궁경부암 등 부인과 질환, HPV 등 바이러스의 감염 뿐만 아니라 폐암, 방광암 등 다양한 검사에 폭넓게 적용이 가능한 현미경검사용 표본 제작에 활용

상품화내용

2014년 9월 CellSquare 100 상품화 완료

(3) DNA copy number 를 이용한 만성피로증후군 바이오마커 개발

구 분

내 역

연구과제

만성피로증후군의 처방과 따른 미토콘드리아 DNA copy number 상관관계

연구기관

(주)티씨엠생명과학, 강남세브란스 병원

개발기간

2013.08~2014.03

상품화내용

상품화 진행 예정

(4) 미토콘드리아 DNA copy number 를 이용한 대사증후군 바이오마커 개발

구 분

내 역

연구과제

대사증후군의 처방과 따른 미토콘드리아 DNA copy number 상관관계

연구기관

(주)티씨엠생명과학, 차움병원

개발기간

2013.08~2014.09

기대효과

대사증후군의 처방 후 개선 정도 확인

상품화내용

상품화 진행 예정

(5) 액상기반세포검사용 세포 전처리 시약군 개발

구 분

내 역

연구과제

액상기반세포검사용 세포검사용 세포 전처리 시약군 개발

연구기관

티씨엠생명과학

개발기간

2013.11~2014.06

연구결과

및 효과

- 액상기반 세포검사를 위해 채취된 원시검체를 상온에서 보존, 이송, 보관

- 표본가공기를 사용한 표본 제작 시 불순물의 분리, 용해, 제거 및 세포 분산

- 자궁경부암 검사를 위한 gynecology용 외 respiratory tract, CSF, Urine이나 체액, FNA 검사용 시약의 개발

상품화내용

2014년 6월 CellSquare Preservatives (4종) 개발 완료

(6) 자가 검체 채취 키트 개발

구 분

내 역

연구과제

여성질환 진단용 자가 검체 채취 키트 개발

연구기관

티씨엠생명과학

개발기간

2014.07~2017.01

연구결과

및 효과

- 비침습적 패드형 자가 검체 채취 키트 개발 : 사용이 간편하고 균일한 검체 획득이 가능하며, 2차 감염 우려를 배제할 수 있음
- 검체의 장기간 운송, 보관 및
DNA 검사
에 최적화된 보존용액 개발

상품화내용

2017년 01월 가인패드 (GYNPAD) 상품화 완료

(7) 멀티플렉스 cPCR 분자진단 시약 개발

구 분

내 역

연구과제

HPV 및 STD 원인균 분자진단 검사 시약 개발

연구기관

티씨엠생명과학

개발기간

2015.01~2019.09

연구결과

및 효과

- HPV 및 STD 원인균 검사가 가능한 멀티플렉스 cPCR 제품 개발

- HPV 25종 / STD 6종 및 12종 검사 제품 개발

- 멀티플렉스 cPCR 키트는 내부 검사센터 검사 용도로 인허가 진행 계획이 없었으나 해외시장에서의 저가 수요 가능성으로 해외수출 및 국내 허가 진행

상품화내용

- HPV 25종 키트 / STD 6종 키트, 2018년 2월 해외 수출용 허가 완료

- STD 12종 키트, 2019년 9월 식약처 허가 등록 완료

(8) 멀티플렉스 real-time qPCR 분자진단 시약 개발

구 분

내 역

연구과제

HPV 및 STD 원인균 분자진단 검사 시약 개발

연구기관

티씨엠생명과학

개발기간

2017.10~현재

연구결과

및 효과

- HPV 및 STD 원인균 검사가 가능한 멀티플렉스 real-time qPCR 제품 개발

- HPV 35종 / STD 12종 검사 제품 개발

상품화내용

- HPV 35종 키트, 2020년 4월 식약처 허가 신청 목표

- STD 12종 키트, 2020년 7월 식약처 허가 신청 목표

(9) Real-time PCR 분자진단 시약 개발

구 분

내 역

연구과제

신종코로나바이러스 분자진단 검사 시약 개발

연구기관

티씨엠생명과학

개발기간

2020.01~현재

연구결과

및 효과

- 신종코로나바이러스 (COVID-19) 검사가 가능한 real-time PCR 제품 개발

- COVID-19 및 베타코로나바이러스 (Beta-CoV) 검사 제품 개발

상품화내용

- TCM-Q Corona III kit, 2020년 2월 식약처 긴급사용승인 허가 신청 접수 완료

(주)티씨엠생명과학의 연구개발비는 매출액의 10% 이상이라는 높은 비중을 차지하고 있습니다. 분자진단시장에서의 경쟁이 더욱 치열해지는 상황에서 시장 경쟁력을 확보하기 위해서는 우수한 기술력이 필수적입니다. 따라서 향후 연구개발에 대한 투자는 더욱 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 연구 개발에 투자하더라도 상품화까지는 상당한 시간이 소요되며, 상품화의 성공을 보장할 수 없습니다. 상품화에 실패하는 경우, 기투자된 연구개발비 회수가 어려울 수 있습니다. 투자자께서는 기술력이 중요한 체외진단시장의 특성과 연구 개발의 실패가능성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

⑥
핵심 연구인력 이탈 위험

체외진단 산업은 산업 내 동종 업체의 신기술 및 제품 개발 활동으로 인해, 경쟁이 보다 치열해질 것으로 예상됩니다.
(주)티씨엠생명과학은 체외진단서비스 및 제품 판매를 주요사업으로 영위하고 있는 기업으로서 우수한 연구개발 인력의 확보 및 유지가 무엇보다 중요하다고 할 수 있습니다. (주)티씨엠생명과학은 핵심인력의 이탈 방지를 위해 박상하 등 3명에 대하여 주식매수선택권 부여를 통해 주주로서의 책임과 권한을 부여하고 있습니다.
핵심인력이 이탈할 경우 기술 유출로 인하여 (주)티씨엠생명과학의 경쟁력 약화 및 지속적인 성장에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한, (주)티씨엠생명과학의 연구개발 계획이 실패하거나, 장기적인 연구개발 전략과 사업계획, 그리고 그에 맞는 자금운용계획을 적정하게 수립하지 못할 경우 등은 연구개발 인력의 이탈을 초래할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사의 가장 중요한 경쟁력은 기술력에 있습니다. (주)티씨엠생명과학이 2009년부터 현재까지 개발하여 공급하고 있는 각종의 첨단 분자진단 검사서비스는 (주)티씨엠생명과학의 진단서비스 부문 기술력을 입증합니다. (주)티씨엠생명과학은 유전소인/질환, 감염성 질환, 조직 및 세포 병리 분야뿐만 아니라 종양억제유전자 관련 바이오마커의 발굴 및 바이오인포매틱스에 있어서도 기술력을 확보하고 있습니다. 

(주)티씨엠생명과학은 설립 이후로 영위하고 있는 분자진단서비스 및 조직/세포병리진단서비스 분야에서의 풍부한 지식과 경험을 토대로 보다 효율적인 진단서비스 및 관련 제품의 개발이 가능한 인력을 갖추고 있습니다. 진단서비스를 위해서는 분자유전학적 지식과 경험이 풍부한 개발인력과, 전문적인 의료지식을 갖추고 임상 및 적용의 지도 조언을 할 의료인이 필수적입니다. 또한 개발된 진단서비스를 정확하고 효율적으로 수행하기 위해서는 검체/시료의 처리 경험과 임상검사 진행 경험이 풍부한, 자격을 갖춘 임상병리사 등 전문적인 의료지식을 갖춘 인력이 필수적입니다. (주)티씨엠생명과학에는 이러한 인력들이 충분히 참여하고 있으며 Scientific Advisory Board를 구성하고 자문의사들을 주축으로 유수의 대학병원 및 연구기관과 체계적으로 연계하여 임상 지도와 검증, 실험을 지원할 수 있는 인프라를 구축하고 있습니다.또한 진단서비스의 주요 수요처인 각급 병원 및 검사기관과의 견고한 네트워크를 구축하여, 연구용역의 수주뿐만 아니라 공동연구도 진행하고 있습니다. 

[(주)티씨엠생명과학 핵심인력 스톱옵션 부여 현황]

(단위: 주)

성명
직위
수량

박상하
임원
5,000주

최원일
임원
5,000주

신승훈
연구소장
8,000주

출처 : (주)티씨엠생명과학 제시

2020년 4월 20일 현재 유효한 주식기준보상의 주요 사항은 다음과 같습니다.

[(주)티씨엠생명과학 유효한 주식기준보상의 주요 사항]

구분
1차
2차
3차

부여일
2015년 7월 30일
2018년 3월 28일
2019년 03월 27일

부여방법
신주교부방식
신주교부방식
신주교부방식

부여대상
임직원
임직원
임직원

부여수량
52,500주
113,000주
25,000주

소멸
6,000주
61,000주
5,000주

잔여수량
16,500주
52,000주
20,000주

행사가격
12,000원
20,000원
20,000원

행사기간
용역제공 2년 경과(30%)
용역제공 3년 경과(30%)
용역제공 4년 경과(40%)

가득기간
2년,3년,4년

출처 : (주)티씨엠생명과학 제시

(주)티씨엠생명과학은 핵심인력의 이탈 방지를 위해 박상하 등 3명에 대하여 주식매수선택권 부여를 통해 주주로서의 책임과 권한을 부여하고 있습니다. 또한 인력관리의 중요성을 인지하고 연구인력의 적재적소 배치를 통한 업무 만족도 증진, 회사의 비전 공유, 자기 계발 프로그램 강화 등 각종 복리후생제도 등을 통해 직원들의 애사심 고취에 힘쓰고 있으며 향후에도 더욱 확대할 계획에 있습니다. 이와 더불어 핵심기술 인력에 대한 지속적인 스카우트 노력도 함께 병행하고 있습니다

체외진단 산업은 산업 내 동종 업체의 신기술 및 제품 개발 활동으로 인해, 경쟁이 보다 치열해질 것으로 예상됩니다. (주)티씨엠생명과학은 체외진단서비스 및 제품 판매를 주요사업으로 영위하고 있는 기업으로서 우수한 연구개발 인력의 확보 및 유지가 무엇보다 중요하다고 할 수 있습니다. 핵심인력이 이탈할 경우 기술 유출로 인하여 (주)티씨엠생명과학의 경쟁력 약화 및 지속적인 성장에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한, (주)티씨엠생명과학의 연구개발 계획이 실패하거나, 장기적인 연구개발 전략과 사업계획, 그리고 그에 맞는 자금운용계획을 적정하게 수립하지 못할 경우 등은 연구개발 인력의 이탈을 초래할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

⑦
정부의 규제 위험

(주)티씨엠생명과학이 생산 및 판매하고 있는 진단시약, 체외진단제품 등은 다른 의료기기 또는 의약품 산업과 마찬가지로 각 인허가 기관으로부터 허가나 인증이 필요합니다. 허가 및 인증은 각 국가별로 요구하고 있는 특이한 사항이 있기 때문에 주의가 필요합니다.
국내의 경우 의료기기의 성능, 안전성 등에 대한 품질이 확보되어야 하기 때문에 연구개발, 원자재 구매, 제조, 품질관리, 출하, 고객 불만 처리 등 일반적인 회사 행정을 제외한 거의 전 사업 분야에 대해 시스템을 구축해야 합니다. 이러한 시스템에 대해 국내에서는 식품의약품안전처로부터 의료기기 GMP를 받아야 제품을 판매할 수 있습니다. 또한 각 제품에 대해서 분석적 성능과 임상적 성능 등에 대한 기술문서를 식품의약품안전처에 제출하여 허가를 받아야 제품 판매가 가능합니다. 이러한
적극적인 개발활동과 국가기관에서 받은 인증 등에도 불구하고 시장진입까지 행정적으로 오랜 기간이 소요될 수 있으며, 정부의 의료정책 및 규제 등이 변경되거나 강화되는 경우 신제품 출시가 지연될 수 있는 바, 이는 향후 (주)티씨엠생명과학의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한 국가별로 상이한 규제가 따르며, 매출 제품에 대한 허가/등록을 요구하는 등의 절차가 존재하고 있습니다. 당사는 제품의 매출을 위한 관련 절차들을 준수하고 있으나,
향후 해당 국가의 법령이나 정책의 변경에 따라 추가적으로 승인을 득해야 하는 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 매출 시기 지연 등 (주)티씨엠생명과학의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

인간의 생명과 관련된 체외진단 제품을 다루는 산업의 특성상 다른 산업에 비해 엄격한 규제가 적용되고 있습니다. 체외진단 제품의 등급별로 차이는 있겠으나 기본적으로 제품의 안전성과 유효성, 기준 및 시험방법, 임상실험 결과 자료 등에 대한 식약처의 품목허가를 필해야 하며, 이 후 진단용으로 사용하기 위한 건강보험심사평가원에 신의료기술 평가신청을 접수하고 재차 안전성과 유효성을 입증 받아야 하는 절차를 거쳐야 하므로 새로운 제품을 개발하더라도 실제 적용까지는 절차상 충분한 기간이 필요하게 됩니다. 개발한 제품을 수출하는 경우, CE마크로 진입할 수 있는 유럽을 제외하고는 우리나라와 마찬가지로 해당국가의 규정과 절차를 거치는 것이 일반적입니다. 따라서 체외진단 산업은 정부 기관의 인허가 등 심사 절차가 까다롭고 다소 시간이 소요된다는 점이 규제라 할 수 있으나, 바꾸어 말하면 이러한 점이 체외진단 시장에서의 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

의료보험에서 새로운 검사 개발에 대한 인정이 매우 어려운 상황이며 2014년부터 그 동안 의약품으로 분류되어 어려움이 많았던 체외진단 시약이 모두 기기와 함께 의료기기로 분류됨에 따라 국내 체외진단산업에 긍정적인 효과가 기대되고 있습니다.

체외진단산업 분야는 인간의 질병 진단과 치료에 활용된다는 특성상 IT 등 기타 제조업/서비스업과는 달리 식품의약품안전처 등 각 국가의 통제기관으로부터의 인허가 및 건강보험심사평가원 등 보험재정 통제기관으로부터의 신의료기술행위와 같은 승인/인정 등 진입장벽으로 인해 시장에 진입하기까지 어려움이 많습니다. 그러나 일단 제품의 유의성과 안정성이 확립되고 시장으로부터 인정을 받으면 상당 기간 시장에서의 영향력을 유지할 수 있습니다. 

(주)티씨엠생명과학이 생산 및 판매하고 있는 진단시약, 체외진단제품 등은 다른 의료기기 또는 의약품 산업과 마찬가지로 각 인허가 기관으로부터 허가나 인증이 필요합니다. 허가 및 인증은 각 국가별로 요구하고 있는 특이한 사항이 있기 때문에 주의가 필요합니다.
국내의 경우 의료기기의 성능, 안전성 등에 대한 품질이 확보되어야 하기 때문에 연구개발, 원자재 구매, 제조, 품질관리, 출하, 고객 불만 처리 등 일반적인 회사 행정을 제외한 거의 전 사업 분야에 대해 시스템을 구축해야 합니다. 이러한 시스템에 대해 국내에서는 식품의약품안전처로부터 의료기기 GMP를 받아야 제품을 판매할 수 있습니다. 또한 각 제품에 대해서 분석적 성능과 임상적 성능 등에 대한 기술문서를 식품의약품안전처에 제출하여 허가를 받아야 제품 판매가 가능합니다. 

국내 및 유럽연합, 미국의 주요 관련 법령은 아래 표와 같습니다.

[체외진단 관련 주요 법령]

관련 법령명

주요 내용

의료기기법

의료기기의 제조ㆍ수입 및 판매 등에 관한 사항을 규정한 법

의료기기법 시행령

의료기기법에서 위임된 사항과 그 시행에 관하여 필요한 사항을 규정한 명령

의료기기법 시행규칙

「의료기기법」 및 같은 법 시행령에서 위임된 사항과 그 시행에 필요한 사항을 규정한 규칙

의료기기 제조 및 품질관리 기준

의료기기를 제조 또는 수입함에 있어 준수하여야 하는 세부사항과 품질관리심사기관 및 품질책임자 교육실시기관에 대한 지정절차 및 관리방법 등에 관하여 필요한 사항을 정한 고시

의료기기 품목 및 품목별 등급에 관한 규정

의료기기의 품목 및 품목별 등급에 관하여 필요한 사항을 정한 고시

의료기기 허가·신고·심사 등에 관한 규정

의료기기 제조·수입 의료기기의 허가·신고 등에 관한 세부사항 및 의료기기 기술문서 등의 심사에 필요한 세부사항 등에 대한 사항을 정한 고시

의료기기 안정성시험기준

「의료기기법」 및 같은 법 시행규칙에 따라 제출하는 의료기기 기술문서 심사자료와 의료기기 제조 및 품질관리 기준에 따른 의료기기의 안정성시험에 관한 기준을 정한 고시

DIRECTIVE 98/79/EC OF THE EUROPEAN PARLIAMENT AND OF THE COUNCIL

체외진단용 제품의 EU 판매를 위한 지침으로 우리나라 의료기기법에 해당

FD&C (Federal Food, Drug, and Cosmetic Act )의 Section 510(k)

의료기기의 미국 판매를 위한 미국 연방법으로 우리나라 의료기기법에 해당

(주)티씨엠생명과학의
적극적인 개발활동과 국가기관에서 받은 인증 등에도 불구하고 시장진입까지 행정적으로 오랜 기간이 소요될 수 있으며, 정부의 의료정책 및 규제 등이 변경되거나 강화되는 경우 신제품 출시가 지연될 수 있는 바, 이는 향후 (주)티씨엠생명과학의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한 국가별로 상이한 규제가 따르며, 매출 제품에 대한 허가/등록을 요구하는 등의 절차가 존재하고 있습니다. (주)티씨엠생명과학은 제품의 매출을 위한 관련 절차들을 준수하고 있으나,
향후 해당 국가의 법령이나 정책의 변경에 따라 추가적으로 승인을 득해야 하는 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 매출 시기 지연 등 (주)티씨엠생명과학의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

⑧ 코로나 바이러스에 따른 위험

(주)티씨엠생명과학은 2020년 2월부터 본격적으로 시작된 국내외 신종코로나바이러스 감염증 확산으로 인한 국내외 소비 위축과 의료기관 방문진료/검사 수행 건수 감소, 기업활동 중단으로 인한 관련 제품/시약 판매, 수출 감소로 전년동기대비 매출이 18.8% 감소하였습니다. 특히 1분기에 예정되었던 국내 약국체인 납품 및 해외 말레이시아 수출 계약 등이 연기되어 매출 감소에 영향을 미쳤습니다.
반면, (주)티씨엠생명과학은 신종코로나바이러스 진단검사 키트를 조기에 개발하여 식약처 수출허가를 득하고 미국, 유럽, 동남아시아 등의 해외 시장 공급을 추진중에 있습니다.
2020년 05월 19일 현재 (주)티씨엠생명과학은 베트남, 태국, 필리핀
, 미국 등지로
10,570,000달러 (한화 약
130억원) 규모의 진단검사키트 수출 계약을 체결하였으며, 이외에도 과테말라,
인도 등에 신종코로나바이러스 진단검사키트 수출을 협의중에 있습니다.
신종코로나바이러스 진단검사키트 수출로 인하여 (주)티씨엠생명과학의 매출이 증가할 것으로 예상되고 있으나, 해외 감염증 확산 및 지속 여부, 경쟁사 출현, 제품 시장가 변동에 따라 매출실적이 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 신종코로나바이러스 진단검사키트 수출 관련 변동성에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

2019년 12월 1일 중국 후베이성 우한시에서 발견되어 최초 보고된 급성 호흡기 질환인 코로나19(COVID-19)가 전세계로 퍼지기 시작하여 많은 감염자와 사망자를 기록하고 있고, 이에 따라 2020년 3월 11일, 세계보건기구(WHO)는 국제적 공중보건 비상상태(팬데믹)를 선포하였습니다. 코로나19의 확산은 초기 중국, 대한민국, 일본 등 동아시아를 중심으로 이루어졌으나, 이후 미국, 유럽 등 전세계로 이어지며 글로벌 경제에 지대한 영향을 미치고 있으며 이는 소비의 위축, 실물경기 침체 및 경제불황으로 이어지고 있습니다. 

(주)티씨엠생명과학의 경우, 2020년 2월부터 본격적으로 시작된 국내외 신종코로나바이러스 감염증 확산으로 인한 국내외 소비 위축과 의료기관 방문진료/검사 수행 건수 감소, 기업활동 중단으로 인한 관련 제품/시약 판매, 수출 감소로 전년동기대비 매출이 18.8% 감소하였습니다. 특히 1분기에 예정되었던 국내 약국체인 납품 및 해외 말레이시아 수출 계약 등이 연기되어 매출 감소에 영향을 미쳤습니다. 

[2020년 (주)티씨엠생명과학 잠정실적]

구 분
매출현황
증감액
(Y TO Y)

2020년
합계
2019년
합계

1월
2월
3월
1월
2월
3월

진단사업부문
61,221
61,154
60,981
183,356
61,424
61,094
61,607
184,125
(769)

메디컬사업부문
152,771
138,662
122,445
413,878
177,283
177,780
193,852
548,915
(135,037)

제품
102,132
63,731
77,122
242,985
50,512
102,232
124,404
277,148
(34,163)

계
316,124
263,547
260,548
840,219
289,219
341,106
379,863
1,010,188
(169,969)

출처 : (주)티씨엠생명과학 제시

반면, (주)티씨엠생명과학은 신종코로나바이러스 진단검사 키트를 조기에 개발하여 식약처 수출허가를 득하고 미국, 유럽, 동남아시아 등의 해외 시장 공급을 추진중에 있습니다.
2020년 05월 19일 현재 (주)티씨엠생명과학은 베트남, 태국, 필리핀
, 미국 등지로
10,570,000달러 (한화 약
130억원) 규모의 진단검사키트 수출 계약을 체결하였으며, 이외에도 과테말라,
인도 등에 신종코로나바이러스 진단검사키트 수출을 협의중에 있습니다. 

[코로나 키트 관련 계약현황]

(단위 : USD)

수출지역
수량(test)
조건
납기

베트남
70,000
50%/50%
5월말(협의)

태국 등
50,000
초도 5만, 총량 200만

5월말
(협의)

필리핀
100,000
전액
6월초(협의)

미국
800,000
30%/70%
6월초

출처 : (주)티씨엠생명과학 제시

신종코로나바이러스 진단검사키트 수출로 인하여 (주)티씨엠생명과학의 매출이 증가할 것으로 예상되고 있으나, 해외 감염증 확산 및 지속 여부, 경쟁사 출현, 제품 시장가 변동에 따라 매출실적이 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 신종코로나바이러스 진단검사키트 수출 관련 변동성에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

나. 회사위험

(1) (주)넥스트비티

①
종속기업 화재로 인한 수익성 악화 위험

(주)넥스트비티의 연결기준 매출액은 2017년에 전년 대비 13.2% 증가하며 837억원을 기록하였고, 2018년에도 4.8% 성장하여 877억원을 기록하며 성장 추세를 보였습니다. 그러나 2019년에는 종속회사인 (주)
네추럴에프앤피 오창공장에서 화재가 발생
하며 생산에 차질을 빚었습니다. 이로 인해 2019년 매출액은 589억원을 기록하며, 전년대비 32.9% 감소하였습니다. 매출의 급감으로 인하여 영업이익 또한 적자전환되며 28억원 손실을 기록하였습니다. 또한 화재에 따른 건물 및 기계장치 등 생산설비가 유실되어 유형자산 163억원을 화재손실로 인식하였고, 이에 당기순손실 175억원을 기록하였습니다.

2020년
1분
기 매출액은 161억원으로 전년동기 매출액 212억원 대비 약 23.9% 하락하였으며, 영업손실 4.4억원을 기록하며, 적자전환하였습니다. (주)넥스트비티 및 (주)네추럴에프앤피의 2020년 1분기 실적이 전년대비 하락한 주된 이유는 2019년 4월 발생한 (주)네추럴에프앤피 오창공장의 화재로 인한 생산량 감소와 화재 이후 복구를 위한 비용 증가 때문입니다.
(주)넥스트비티는 신규 시설 투자 및 유휴 설비 활용 등을 통해 화재소실 이전의 생산능력을 복구하기 위해 노력하고 있습니다. 다만, 기계의 설치 및 시범가동, 신규 공장 리모델링 등이 복구 작업이 지연되거나, 복구 비용이 과다하게 발생할 경우 기존 수익성을 회복하는데 다소 시간이 걸릴 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

(주)넥스트비티의 연결기준 매출액은 2017년에 전년 대비 13.2% 증가하며 837억원을 기록하였고, 2018년에도 4.8% 성장하여 877억원을 기록하며 성장 추세를 보였습니다. 그러나 2019년에는 종속회사인 (주)
네추럴에프앤피 오창공장에서 화재가 발생
하며 생산에 차질을 빚었습니다. 이로 인해 2019년 매출액은 589억원을 기록하며, 전년대비 32.9% 감소하였습니다. 매출의 급감으로 인하여 영업이익 또한 적자전환되며 28억원 손실을 기록하였습니다. 또한 화재에 따른 건물 및 기계장치 등 생산설비가 유실되어 유형자산 163억원을 화재손실로 인식하였고, 이에 당기순손실 175억원을 기록하였습니다.
2020년
1분
기 매출액은 161억원으로 전년동기 매출액 212억원 대비 약 23.9% 하락하였으며, 영업손실 4.4억원을 기록하며, 적자전환하였습니다. (주)넥스트비티 및 (주)네추럴에프앤피의 2020년 1분기 실적이 전년대비 하락한 주된 이유는 2019년 4월 발생한 (주)네추럴에프앤피 오창공장의 화재로 인한 생산량 감소와 화재 이후 복구를 위한 비용 증가 때문입니다.

(주)
네추럴에프앤피는
2019년 4월 화재이후 조기 정상화를 위해 신속 대응하여, 인근 공장을 임차하여 2019년 6월 부터 포장라인과 QC등의 설비를 구축 오창 3공장 가동을 시작, 직접 생산을 위해 화재발생한 공장부지에 인접해 있는 공장을 인수하여 대수선공사를 2019년 10월 마무리하며 오창 2공장에서 스틱, 정제, 연질 등의 생산을 시작하였으며, 이외에도 ㈜유아이디 공장을 인수하여 현재 리모델링 공사를 진행중이며 2020년 6월이면 화재발생 이전의 생산설비를 모두 갖출 예정입니다. 리모델링 공사중인 (주)유아이디 공장에는 액상라인을 구축할 예정이며, 임차하여 가동중인 3공장을 이전할 계획입니다.

[(주)넥스트비티 연결기준 수익성 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2020년 1분기
2019년 1분기
2019년
2018년
2017년

매출액
16,092
21,158
58,869
87,686
83,708

매출총이익
5,554
7,463
22,421
34,579
27,832

영업이익(손실)
(441)
225
(2,787)
2,085
2,768

법인세비용차감전순이익(손실)
5,075
537
(16,597)
1,409
(2,053)

당기순이익(손실)
5,100
589
(17,453)
1,196
(2,650)

매출액 증가율
-23.9%
-
-32.9%
4.8%
13.2%

영업이익 증가율
N/A
-
N/A
-24.7%
52.5%

영업이익률
-2.7%
1.1%
-4.7%
2.4%
3.3%

순이익률
31.7%
2.8%
-29.6%
1.4%
-3.2%

출처 : (주)넥스트비티 사업보고서
및 분기보고서

(주)넥스트비티의 종속회사인 (주)네추럴에프앤피는 2019년 4월 17일 공장건물에 화재가 발생하여 공장시설물 등이 소실되는 사고가 발생하였으며, 동 화재로 인해 인식한 손실금액은 219억원입니다.

이에 종속회사 (주)네추럴에프앤피의 신규 생산라인 확장을 위하여 제2공장을 2019년 7월 2일에 매입하여, 2019년 10월 15일 준공하였습니다. 또한 추가 생산라인 확장을 위하여 (주)유아이디와 2019년 9월 5일 공장매매계약을 체결하였으며, 2019년 11월 4일 중도금 지급후 소유권 이전등기를 완료하였습니다.
본 보고서 제출일 현재 건강기능식품 제조를 위한 설비를 구축하기 위하여 리모델링 공사를 진행중에 있습니다.

(주)넥스트비티의 연결실체는 화재로 소실된 생산시설의 복구를 위해 약 234억원의 유형자산을 취득하여 공장시설물 및 생산공정을 정상화하였으며, 2019년말 현재 정상적인 제조활동을 영위하고 있습니다.

한편,
연결기업은 화재와 관련하여 보험회사로부터 2019년에 약 123억원을 수령하여 보험차익(기타수익)으로 인식하였으며, 2020년 3월 최종확정되어 약 60억원의 보험금을 수령하여 동 금액을 수익으로 인식하였습니다.

(주)넥스트비티는 신규 시설 투자 및 유휴 설비 활용 등을 통해 화재소실 이전의 생산능력을 복구하기 위해 노력하고 있습니다. 다만, 기계의 설치 및 시범가동, 신규 공장 리모델링 등이 복구 작업이 지연되거나, 복구 비용이 과다하게 발생할 경우 기존 수익성을 회복하는데 다소 시간이 걸릴 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

② 재무상태 악화 위험

(주)넥스트비티의
20
20년 1분기
연결기준 부채비율은
81.0
%, 유동비율은
142.5
%, 차입금의존도는
31.1
%로 비교적 안정적인 재무상태를 보이고 있습니다.

2019년 화재손실로 인하여 시설자금 대출이 증가하며 차입금의존도가 전년대비 9.9%p 상승하였으나, 유동비율은 단기차입금이 장기차입금으로 대체되며 전년대비 51.9%p 상승하였습니다. 최근 3개년 평균 부채비율은 88.7%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 다만 부채비율은 부채규모 변동뿐만 아니라 전환사채의 전환권 행사 및 유상증자로 인한 자본규모 변동, 결손금 발생 등에 따라 높은 변동성을 보이고 있습니다.
(주)넥스트비티는 신주인수권사채 및 전환사채 등 주식관련사채 발행과 유상증자(제3자배정)을 통해 자본규모를 증가시키고 있습니다. 다만, 신주인수권사채 및 전환사채 등 주식관련사채 발행과 유상증자 등은 신주 발행이 필요하며, 이에 따라 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
물량 출회에 따른 주가 하락 위험은 [Ⅵ. 투자위험
요소 -

4. - 다
. 기타위험-

③ 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권) 관련 위험
]
를 참고하시기 바랍니다.

(주)넥스트비티의
20
20년 1분기
연결기준 부채비율은
81.0
%, 유동비율은
142.5
%, 차입금의존도는
31.1
%로 비교적 안정적인 재무상태를 보이고 있습니다. 2019년 화재손실로 인하여 시설자금 대출이 증가하며 차입금의존도가 전년대비 9.9%p 상승하였으나, 유동비율은 단기차입금이 장기차입금으로 대체되며 전년대비 51.9%p 상승하였습니다. 최근 3개년 평균 부채비율은 88.7%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 다만 부채비율은 부채규모 변동뿐만 아니라 전환사채의 전환권 행사 및 유상증자로 인한 자본규모 변동, 결손금 발생 등에 따라 높은 변동성을 보이고 있습니다.

[(주)넥스트비티 연결기준 재무안정성 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2020년 1분기
2019년
2018년
2017년

유동자산
35,506
40,277
57,289
23,995

현금및현금성자산
14,979
22,722
31,746
9,239

비유동자산
68,846
48,837
46,594
44,249

자산총계
104,352
89,113
103,883
68,245

유동부채
24,910
16,658
30,174
37,546

단기차입금
12,766
8,684
22,285
27,931

비유동부채
21,780
21,559
2,095
2,946

장기차입금
19,657
19,331
0
516

부채총계
46,690
38,217
32,269
40,492

자본총계
57,662
50,896
71,614
27,753

총차입금
32,423
28,015
22,285
28,447

유동비율
142.5%
241.8%
189.9%
63.9%

부채비율
81.0%
75.1%
45.1%
145.9%

차입금의존도
31.1%
31.4%
21.5%
41.7%

출처 : (주)넥스트비티 사업보고서
및 분기보고서

(주)넥스트비티는 신주인수권사채 및 전환사채 등 주식관련사채 발행과 유상증자(제3자배정)을 통해 자본규모를 증가시키며, 재무안정성을 높이기 위해 노력하고 있습니다.

2020년
05
월
19일
현재 (주)넥스트비티의 미상환 전환사채의 잔액은 약

101
억원으로 향후 자본으로 전환될 경우 재무안정성을 제고할 수 있을 것 입니다.

[(주)넥스트비티 자본금 변동사항]

(기준일 :

2020년
05월
19일

)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2016년 05월 04일
신주인수권행사
보통주
1,759,013
500
1,137
-

2018년 01월 29일
전환권행사
보통주
56,529
500
1,769
-

2018년 02월 21일
전환권행사
보통주
39,570
500
1,769
-

2018년 03월 06일
전환권행사
보통주
553,980
500
1,769
-

2018년 03월 12일
전환권행사
보통주
927,076
500
1,769
-

2018년 03월 19일
전환권행사
보통주
932,728
500
1,769
-

2018년 03월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주
15,835,777
500
1,705
-

2018년 03월 28일
전환권행사
보통주
127,906
500
1,720
-

2018년 03월 29일
전환권행사
보통주
580,230
500
1,720
-

2018년 04월 02일
전환권행사
보통주
639,534
500
1,720
-

2018년 04월 03일
전환권행사
보통주
1,540,694
500
1,720
-

2018년 04월 04일
전환권행사
보통주
290,697
500
1,720
-

2018년 04월 16일
전환권행사
보통주
320,000
500
1,720
-

2019년 04월 19일
전환권행사
보통주
318,963
500
1,915
-

2020년 04월 01일
전환권행사
보통주
579,709
500
1,380
-

2020년 04월 09일
전환권행사
보통주
72,463
500
1,380
-

2020년 04월 20일
전환권행사
보통주
72,463
500
1,380
-

2020년 04월 21일
전환권행사
보통주
253,623

500

1,380
-

2020년 04월 22일
전환권행사
보통주
72,463

500

1,380
-

2020년 04월 23일
전환권행사
보통주
507,246

500

1,380
-

2020년 04월 24일
전환권행사
보통주
797,101

500

1,380
-

2020년 05월 13일
전환권행사
보통주
760,869

500

1,380
-

2020년 05월 14일
전환권행사
보통주
72,463

500

1,380
-

2020년 05월 19일
전환권행사
보통주
724,637

500

1,380
-

[(주)넥스트비티 미상환 전환사채 발행현황]

(기준일 :

2020년
05월
19일

)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제15회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채
2019년 03월 27일
2024년 03월 27일
9,000,000,000
보통주
2020.03.27 ~ 
2024.02.27
100
1,380
3,600,000,000
2,608,695
-

제16회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채

2020년 01월 07일

2025년 01월 07일
6,500,000,000
보통주
2021.01.07 ~ 
2024.12.07
100
1,427
6,500,000,000
4,555,010
-

합 계
-
-

15,500,000,000

보통주
-
-
-
10,100,000,000
7,163,705
-

다만, 신주인수권사채 및 전환사채 등 주식관련사채 발행과 유상증자 등은 신주 발행이 필요하며, 이에 따라 물량 출회로 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 물량 출회에 따른 주가 하락 위험은 [Ⅵ. 투자위험
요소 -

4. - 다
. 기타위험-

③ 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권) 관련 위험
]
을 참고하시기 바랍니다.

③

(주)티씨엠생명과학 인수 관련 위험

(주)넥스트비티는 신규사업 진
출 및 사업 다각화로 성장동력 확보를 목적으로 2020년 3월 31일 포괄적 주식 교환의 당사회사인 (주)티씨엠생명과학의 보통주식 726,836주를 (주)넥스트비티의 전 대표이사인 박영철(현 바이오리더스 대표이사)로부터 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이는 (주)티씨엠생명과학의 지분 22.25%로, 본 양수도 계약을 통해 (주)넥스트비티는 (주)티씨엠생명과학의 최대주주가 되었습니다. 양수주식의 주식가치는 약 159억원(주당 21,895원)으로 삼도회계법인의 외부평가를 받아 결정하였습니다.
양수주식의 주당 가격은 21,895원으로 이사회결의일 전 영업일 종가 14,000원 대비 56.4% 높은 가격으로 평가되었습니다. 이는 미래 추정 재무제표에 근거한 현금흐름할인법으로 산정된 양수주식의 가치에는 경영권 프리미엄, 미래 수익가치 등이 반영되었기 때문입니다. (주)넥스트비티는 (주)티씨엠생명과학이 영위하고 있는 체외진단서비스의 성장성, 미래 기대수익 등을 고려할 때, 양수금액이 적정한 수준이라고 판단하고 있습니다. 다만, 체외진단서비스 시장의 경쟁 심화 및 영업환경의 급격한 변화로 인해 영업손상을 인식할 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

반
면, 본 건 포괄적 주식교환과 관련하여 이사회 결의일(2020년 4월 20일) 기준으로 결정된 교환가액은 13,859원
으로, (주)넥스트비티의 양수가액 대비 약 36.7% 낮은 금액으로 결정되었습니다. 교환가액은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제176조의6 제2항에 의거하여 산정하였습니다. 이로 인해 교환가액은 경영권 프리미엄, 미래 수익가치 등이 반영된 양수가액과는 차이가 있을 수 있습니다. 다만, 주
식의 양도인이 (주)넥스트비티의
전 대표이사
이고,
타법인주식 및 출자증권 양수 결정 이사회결의일(2020년 3월 31일)과 포괄적 주식 교환 결정 이사회 결의일(2020년 4월 20일) 사이의 기간이 길지 않아 양수가액을 상대적으로 높게 설정하였다는 비판의 소지가 있을 수 있습니다.

(주)넥스트비티는 신규사업 진출 및 사업 다각화로 성장동력 확보를 목적으로 2020년 3월 31일 포괄적 주식 교환의 당사회사인 (주)티씨엠생명과학의 보통주식 726,836주를 (주)넥스트비티의 전 대표이사인 박영철(현 바이오리더스 대표이사)로부터 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이는 (주)티씨엠생명과학의 지분 22.25%로, 본 양수도 계약을 통해 (주)넥스트비티는 (주)티씨엠생명과학의 최대주주가 되었습니다. 양수주식의 주식가치는 약 159억원(주당 21,895원)으로 삼도회계법인의 외부평가를 받아 결정하였습니다. 

[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)]

1. 발행회사
회사명
(주)티씨엠생명과학

국적
대한민국
대표자
신동진

자본금(원)
1,633,235,000
회사와 관계
최대주주의 특수관계인

발행주식
총수(주)
3,266,470
주요사업
체외진단서비스

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한
 신주취득 여부
아니오

2. 양수내역
양수주식수(주)
726,836

양수금액(원)(A)
15,914,074,220

총자산(원)(B)
89,113,254,128

총자산대비(%)(A/B)
17.86

자기자본(원)(C)
50,896,332,865

자기자본대비(%)(A/C)
31.27

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
726,836

지분비율(%)
22.25

4. 양수목적
신규사업 진출 및 사업 다각화로 성장동력 확보

5. 양수예정일자
2020년 03월 31일

6. 거래상대방
회사명(성명)
박 영 철

자본금(원)
-

주요사업
-

본점소재지(주소)
서울 강남구 논현동

회사와의 관계
최대주주의 특수관계인

7. 거래대금지급
현금지급

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
1. 근거 : 자본시장과 금융투자에 관한 법률 161조 및 동법시행령 제171조에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서의 첨부서류로 사용될 목적
2. 사유 : 주식양수도거래의 적정성을 판단하기 위한 참고자료

외부평가기관의 명칭
삼도회계법인

외부평가 기간
2020년 03월 02일 ~ 2020년 03월 31일

외부평가 의견
당 법인은 평가대상회사의 주식가치 평가를 위하여 현금흐름할인법(DCF; Discounted Cash Flow Approach)을 적용하였습니다. 평가기준일 현재 양수도 대상 주식의 평가액(지분 22.25% 기준)은 15,778백만원 ~ 18,211백만원의 범위로 산출되었으며, 양수도 예정가액 15,914백만원(지분 22.25% 기준)은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.

9. 이사회결의일(결정일)
2020년 03월 31일

- 사외이사참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

10. 우회상장 해당 여부
아니오

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

12. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

13. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 상기 자산총액 및 자기자본은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 최근 사업년도(2019.12.31) 연결재무상태표의 자산총계, 자본총계입니다. 
2) 상기 '2. 양수내역'의 '양수금액'은 '외부평가기관의평가의견서'의 평가의견을 참고하시기 바랍니다.

출처 : (주)넥스트비티 주요사항보고서(2020.04.01)

삼도회계법인은 평가대상회사((주)티씨엠생명과학)의 주식가치 평가를 위하여 현금흐름할인법(DCF; Discounted Cash Flow Approach)을 적용하였습니다. 평가기준일 현재 양수도 대상 주식의 평가액(지분 22.25% 기준)은 15,778백만원 ~ 18,211백만원의 범위로 산출되었습니다. 양수도 예정가액 15,914백만원(지분 22.25% 기준)은 양수도 대상 주식의 평가액 범위 내에서 정해졌습니다.

[외부평가기관평가의견서]

주식회사 넥스트비티 귀중

주식회사 티씨엠생명과학의 지분 22.25%에 해당하는 주식 양수가액의 적정성에 대한 평가의견

삼도회계법인(이하 "당 법인")은 주식회사 넥스트비티(이하 "귀사")와 체결한 용역계약에 따라 귀사가 양수하고자 하는 주식회사 티씨엠생명과학(이하 "회사" 또는 "평가대상회사")의 지분 22.25%에 해당하는 주식과 관련하여 2019년 12월 31일(이하 "평가기준일")을 기준일로 하여 주식가치를 평가하는 업무를 수행하였습니다.

본 의견서는 상기 주식양수도와 관련하여 귀사의 내부의사결정에 대한 참고자료로 제시하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법 시행령 제171조에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서의 작성 및 첨부서류로 사용하기 위하여 작성되었습니다. 평가대상회사에 대한 당 법인의 가치평가 결과는 본 의견서에 명시된 목적 이외의 다른 용도로 이용하거나, 귀사와 고유목적 관계자 외 제3자에게 이용되어서는 아니되며, 당 법인은 본 의견서가 다른 용도로 사용되는 경우 그 과정이나 결과로 발생하는 모든 손해에 대하여 책임이 없음을 알려드립니다.

당 법인은 평가업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인", 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준", 산업통상자원부가 제정한 "기술가치평가 실무가이드"를 준수하였으며, 주식양수도가액의 평가와 관련하여 회사의 2017년과 2018년 및 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준에 의하여 감사받은 개별재무제표, 2019년말까지 사업계획 및 회사와 유사한 업종을 영위하는 주권상장법인(이하 "유사회사")의 사업보고서 등을 검토하였습니다.

당 법인은 평가대상회사의 주식가치 평가를 위하여 현금흐름할인법(DCF; Discounted Cash Flow Approach)을 적용하였습니다. 평가기준일 현재 양수도 대상 주식의 평가액(지분 22.25% 기준)은 15,778백만원 ~ 18,211백만원의 범위로 산출되었으며, 양수도 예정가액 15,914백만원(지분 22.25% 기준)은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.

한편, 당 법인의 상기 평가 결과는 본 평가의견서의 [별첨1]에 기재된 가정과 제약조건 및 보고서 이용상의 유의사항에 따라 도출된 것이며, 당 법인이 수행한 업무의 범위 및 평가의 한계는 다음과 같습니다.

본 평가의견서에 기술된 절차는 일반적인 회계감사기준에 따른 감사절차가 아니므로당 법인은 본 평가의견서에 포함된 내용에 대하여 감사의견을 표명하지 아니하며, 평가대상회사의 재무상태와 경영성과에 대한 어떠한 형태의 보증도 제공하지 아니합니다. 만약, 회계감사기준에 따른 추가적인 감사절차를 수행하였다면, 본 평가의견서에 언급되지 아니한 추가적인 발견사항, 변경사항 또는 기타 예외사항이 발견되었을수도 있습니다.

미래기간에 대한 추정은 평가대상회사의 경영진에 의한 경영전략이나 영업계획의 수정 등 다양한 제반 요소들의 변동에 따라 중대한 영향을 받을 수도 있으므로, 본 평가의견서상의 추정치가 장래의 실적치와 일치하거나 유사할 것이라는 것을 당 법인이 보증하거나 확인하는 것은 아닙니다. 또한, 본 평가의견서에서 사용된 것과 다른 평가방법이나 다른 제반 가정이 사용될 경우, 양수도가액의 평가결과는 본 평가의견서의 결과와 중대한 차이가 발생될 수 있습니다.

당 법인은 본 업무를 수행함에 있어 독립적인 입장에서 평가대상회사가 제시한 과거 재무정보, 미래 추정재무자료 및 관련 근거자료, 기타 외부연구기관의 시장전망자료 등에 대하여 제반 가정의 합리성과 기초자료의 타당성을 검토하였으며, 이를 근거로 귀사의 양수 대상주식의 가치를 평가하였습니다. 그러나 제시자료에 대한 증빙확인 및 외부조회 등 제시된 자료의 진위 및 적정성 확인을 위한 충분한 절차를 수행하지아니하였습니다. 따라서, 제시된 자료에 변동사항이 발생하거나 제시된 자료가 사실과 다른 경우에는 그에 따라 양수도가액 평가결과가 달라질 수 있음을 첨언하며, 본 양수도가액의 평가금액이 양수도대상 주식의 절대적인 가치를 제시하는 것이 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.

연도별 추정 및 자본비용 산정시 각종 비율을 적용하여 표기함에 따라 합계 등에서 발생한 단수차이는 무시합니다.

본 평가의견서는 의견서 제출일(2020년 3월 31일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 의견서 제출일 이후 본 의견서를 열람하는 시점까지의 기간에 양수도대상 주식의 가치에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 당법인이 제시하는 양수도대상 주식의 평가결과가 달라질 수 있고, 또한 그러한 사항은중요할 수 있습니다. 당 법인은 평가의견서 제출일 이후 알게 된 정보에 대하여 본 평가의견서를 갱신할 의무가 없습니다.

본 평가의견서의 이용자는 평가의견서에 기술한 바와 같이 당 법인이 수행한 업무의 범위 및 한계점, 그리고 검토시 전제된 제반 가정과 가정의 상황변화에 따른 변동가능성 등을 충분히 숙지하여야 합니다.

평가기관의 독립성: 당 법인은 귀사, 회사 및 양도인과 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 4 및 동법 시행령 제176조의 5와 증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-14조」에 의한 특수관계에 있지 아니합니다. 또한, 「공인회계사법 제21조 및 제33조」에 의한 평가 및 직무의 제한을 받지 아니합니다.

평 가 계 약 일 자 :
2020년 3월 2일

평 가 기 간 :
2020년 3월 2일 ~ 2020년 3월 31일

제 출 일 자 :
2020년 3월 31일

평 가 회 사 명 :
삼도회계법인

대 표 이 사 :
김 동 률

소 재 지 :
서울특별시 서초구 사평대로 361, 2층(반포동, 청원빌딩)

평 가 책 임 자 :
대표이사 김 동 률

(전화번호) 02-508-1772

출처 : (주)넥스트비티 주요사항보고서(2020.04.01)

외부평가기관평가의견서의 상세한 내용은 (주)넥스트비티가 2020년 4월 1일 공시한 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)의 첨부문서 [외부평가기관의평가의견서]를 참고하시기 바랍니다.

양수주식의 주당 가격은 21,895원으로 이사회결의일 전 영업일 종가 14,000원 대비 56.4% 높은 가격으로 평가되었습니다. 이는 미래 추정 재무제표에 근거한 현금흐름할인법으로 산정된 양수주식의 가치에는 경영권 프리미엄, 미래 수익가치 등이 반영되었기 때문입니다. (주)넥스트비티는 (주)티씨엠생명과학이 영위하고 있는 체외진단서비스의 성장성, 미래 기대수익 등을 고려할 때, 양수금액이 적정한 수준이라고 판단하고 있습니다. 다만, 체외진단서비스 시장의 경쟁 심화 및 영업환경의 급격한 변화로 인해 영업손상을 인식할 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

반
면, 본 건 포괄적 주식교환과 관련하여 이사회 결의일(2020년 4월 20일) 기준으로 결정된 교환가액은 13,859원
으로, (주)넥스트비티의 양수가액 대비 약 36.7% 낮은 금액으로 결정되었습니다. 교환가액은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제176조의6 제2항에 의거하여 산정하였습니다. 이로 인해 교환가액은 경영권 프리미엄, 미래 수익가치 등이 반영된 양수가액과는 차이가 있을 수 있습니다. 다만, 주
식의 양도인이 (주)넥스트비티의
전 대표이사
이고,
타법인주식 및 출자증권 양수 결정 이사회결의일(2020년 3월 31일)과 포괄적 주식 교환 결정 이사회 결의일(2020년 4월 20일) 사이의 기간이 길지 않아 양수가액을 상대적으로 높게 설정하였다는 비판의 소지가 있을 수 있습니다.

④

포괄적 주식교환 후 최대주주 등의 경영권 안정성 관련 위험

증권신고서 제출일 현재 완전모회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 39.16%입니다. 본건 주식교환에 따라, 완전모회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 주식교환 전(2020년 04월 20일 기준) 39.16%에서 주식교환 후 30.79%까지 감소할 것으로 예상되며 주식교환으로 인한 완전모회사의 최대주주 변동은 없을 것으로 보입니다.

완전모회사는

2020년
05
월
19일 기준 약
101억원(액면금액 기준)의 미상환 전환사채가 존재하며, 전환권 행사 기간이 도래한 전환사채의 현재 전환가액을 고려한 전환 가능 보통주식수는

2,608,695주로,

2020년
05
월
19일 현재 완전모회사 발행주식총수
65,819,062주 대비
4.0%에 해당하는 수준입니다. 주식교환 후 전환사채의 전환권이 모두 행사되는 경우, 최대주주등의 지분율은 27.36%까지 감소할 것으로 예상됩니다.

완전자회사는 증권신고서 제출일 현재 기준 약 65억원(액면금액 기준)의 미상환 전환사채와 30억원의 미행사 신수인수권부사채가 존재합니다. 완전자회사의 전환가능증권이 모두 전환되면 총 583,333주가 완전자회사의 신주로 발행되며, 교환 대상 주식의 증가로 교환 신주는 4,716,693주((주)넥스트비티 교환 신주의 23%) 증가할 수 있습니다. 발행주식의 증가에 따라 최대주주등의 지분율은 하락할 것으로 예상되나 완전모회사의 최대주주 변동은 없을 것으로 보입니다.

증권신고서 제출일 현재 완전모회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 39.16%입니다. 본건 주식교환에 따라, 완전모회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 주식교환 전(2020년 04월 20일 기준) 39.16%에서 주식교환 후 30.79%까지 감소할 것으로 예상되며 주식교환으로 인한 완전모회사의 최대주주 변동은 없을 것으로 보입니다.

[완전자회사 최대주주 등의 주식교환 전·후 지분현황]

(단위: 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
주식교환 전 (주)티씨엠생명과학 
보유 지분율 주1)
주식교환 후 (주)넥스트비티 
보유 지분율 주2)

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)넥스트비티
최대주주 등
보통주
726,836
22.25
-
-

신동진
임원
보통주
134,640
4.12
1,088,667
1.31%

계
보통주
861,476
26.37
1,088,667
1.31%

주1) (주)티씨엠생명과학 보통주 발행주식총수 기준 지분율 이며, 최대주주 등 주요주주 현황을 기재하였습니다.

주2) 주식교환 후 교환신주를 감안한 (주)넥스트비티 보통주 발행주식총수 기준 지분율이며 (주)넥스트비티가 주식교환 이전 보유하고 있던 (주)티씨엠생명과학 보통주식에 대해서는 신주를 배정하지 않습니다.

한편, 완전모회사는

2020년
05
월
19
일 현재 기준 약
101억원(액면금액 기준)의 미상환 전환사채가 존재하며, 전환권 행사 기간이 도래한 전환사채의 현재 전환가액을 고려한 전환 가능 보통주식수는
2,608,695주로,
2020년
05
월
19
일
현재 완전모회사 발행주식총수

65,819,062주 대비

4.0%에 해당하는 수준입니다. 한편, 전환권 행사 기간이 2021.01.07 부터 도래하는 전환사채를 고려한 전환 가능 보통주식수는

7,163,705주로,

2020년
05
월
19
일 현재 완전모회사 발행주식총수

65,819,062주 대비
10.9%에 해당하는 수준입니다. 주식교환 후 전환사채의 전환권이 모두 행사되는 경우, 최대주주등의 지분율은 27.36%까지 감소할 것으로 예상됩니다.

완전모회사의

2020년
05
월
19일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

[(주)넥스트비티 미상환 전환사채 발행현황]

(기준일 :

2020년
05월

19일

)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제15회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채
2019년 03월 27일
2024년 03월 27일
9,000,000,000
보통주
2020.03.27 ~ 
2024.02.27
100
1,380
3,600,000,000
2,608,695
-

제16회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채

2020년 01월 07일

2025년 01월 07일
6,500,000,000
보통주
2021.01.07 ~ 
2024.12.07
100
1,427
6,500,000,000
4,555,010
-

합 계
-
-

15,500,000,000

보통주
-
-
-
10,100,000,000
7,163,705
-

한편, 완전자회사는 증권신고서 제출일 현재 기준 약 65억원(액면금액 기준)의 미상환 전환사채와 30억원의 미행사 신수인수권부사채가 존재하며, 전환권 행사 기간이 도래한 전환사채의 현재 전환가액을 고려한 전환 가능 보통주식수는 333,333주로, 신고서 제출일 현재 완전자회사 발행주식총수 3,266,470주 대비 10.2%에 해당하는 수준입니다. 한편, 행사 기간이 도래한 신주인수권부사채의 행사가액을 고려한 행사 가능 보통주식수는 250,000주로, 신고서 제출일 현재 완전자회사 발행주식총수 3,266,470주 대비 7.7%에 해당하는 수준입니다. 완전자회사의 전환가능증권이 모두 전환되면 총 583,333주가 완전자회사의 신주로 발행되며, 교환 대상 주식의 증가로 교환 신주는 4,716,693주((주)넥스트비티 교환 신주의 23%) 증가할 수 있습니다. 발행주식의 증가에 따라 최대주주등의 지분율은 하락할 것으로 예상되나 완전모회사의 최대주주 변동은 없을 것으로 보입니다.

완전자회사의 증권신고서 제출일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제6회
무보증 사모
전환사채
2016년 06월 10일
2021년 06월 10일
6,500,000,000
기명식 보통주
사채 발행 후 1년이 경과한 날부터
만기일 1개월 전일까지
100%
19,500
6,500,000,000
333,333
-

합 계
-
-
6,500,000,000
-
-
-
-
6,500,000,000
333,333
-

완전자회사의 증권신고서 제출일 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미행사신주인수권부사채
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

제5회 무보증
신주인수권
부사채
2015년 09월 24일
2021년 09월 24일
3,000,000,000
기명식
보통주
발행 후 1년이 경과한
날부터 만기 1개월
전까지
100%
12,000
3,000,000,000
250,000
-

합 계
-
-
3,000,000,000
-
-
-
-
3,000,000,000
250,000
-

주식교환당사회사들의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권)과 관련하여 지분희석을 가져올 수 있는 잠재 보통주 내역은 다음과 같습니다. 완전모회사의 경우, 전환사채 잔액
약 101억원을 보유하고 있으며 그에 따른 전환가능 보통주식수는

7,163,705주 입니다(그 중

2020년
05
월
19
일 현재 전환권 행사가능일이 도래한 전환가능 보통주식수는
2,608,695주 임). 완전자회사의 경우, 신고서 제출일 현재 권면총액 30억원의 신주인수권부사채와 65억원의 전환사채를 보유하고 있습니다. 해당 신주인수권부사채와 관련하여, 미행사된 신주인수권은 보통주 250,000주에 해당하며(신주인수권 행사가능기간: 2016.09.24 ~ 2021.08.23), 전환사채의 보통주 전환 가능주식수는 333,333주 입니다(전환 청구기간: 2017.06.10 ~ 2021.05.10.). 전환가능증권 등의 물량출회에 따른 위험
은 [Ⅵ. 투자위험
요소 -

4. - 다
. 기타위험-

②
교환신주의 일부 매각 제한에 따른 위험
]
을 참고하시기 바랍니다.

⑤

매출채권 관련 위험

매출채권회전율은 영업활동으로 발생한 채권이 얼마나 빨리 회수되는지를 판단할 수 있는 지표로, 매출채권잔액이 연간의 영업활동을 통하여 매출액으로 회전되는 속도(회수)를 나타내며, 매출채권회전율이 낮을수록 매출채권 회수가 더디게 진행됨을 의미합니다. 이렇듯 매출채권 회수를 측정하는 주요한 지표인 완전모회사의 매출채권 회전율을 살펴보면,
2017년 17.99회에서 2018년 12.82회, 2019년 9.53회로 3개년 연속 회전율이 감소하는 것을 확인할 수 있습니다.

2020년 1분기 연환산 매출채권회전율은 14.15회로 회전율이 2019년 대비 증가하였습니다.
매출채권 연령분석 결과 6개월 이내 매출채권이 대부분이어서, 매출채권 고령화에 따른 자금흐름 및 유동성 위험으로 이어질 가능성은 낮다고 판단됩니다.

매출채권회전율은 영업활동으로 발생한 채권이 얼마나 빨리 회수되는지를 판단할 수 있는 지표로, 매출채권잔액이 연간의 영업활동을 통하여 매출액으로 회전되는 속도(회수)를 나타내며, 매출채권회전율이 낮을수록 매출채권 회수가 더디게 진행됨을 의미합니다. 이렇듯 매출채권 회수를 측정하는 주요한 지표인 완전모회사의 매출채권 회전율을 살펴보면, 2017년 17.99회에서 2018년 12.82회, 2019년 9.53회로 3개년 연속 회전율이 감소하는 것을 확인할 수 있습니다.
2020년 1분기 연환산 매출채권회전율은 14.15회로 회전율이 2019년 대비 증가하였습니다.

[(주)넥스트비티 매출채권 관련 추이(연결기준)]

(단위:백만원, 회, 일)

구 분
2020년 1분기
2019년
2018년
2017년

매출액
16,092
58,869
87,686
83,708

매출채권
4,773
4,323
8,031
5,646

매출채권증가율
10.4%
-46.2%
42.3%
54.3%

매출채권회전율
14.15
9.53
12.82
17.99

매출채권회전일수
25.8
38.3
28.5
20.3

출처 : (주)넥스트비티 사업보고서
및 분기보고서
주1) 매출채권회전율 = [연환산 매출액 ÷ {(기초매출채권+기말매출채권) ÷ 2}]
주2) 매출채권회전일수 = 365일 ÷ 매출채권회전율

(주)넥스트비티는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서 연체가 되지 않는 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치 등등)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비에 계상되며 대손충당금 환입액은 포괄손익계산서의 대손상각비의 차감계정으로 계상됩니다.

[(주)넥스트비티 매출채권 및 기타채권의 내역
(연결기준)]

(단위:원)

구 분
2020년 1분기말
2019년말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
5,139,357,102
-
4,703,138,038
-

대손충당금
(365,963,279)
-
(379,852,026)
-

미수금
332,871,575
1,185,861,158
823,000,299
1,184,886,900

대손충당금
-
(1,089,565,563)
-
(1,089,565,563)

합 계
5,106,265,398
96,295,595
5,146,286,311
95,321,337

출처 : (주)넥스트비티
분기보고서

[(주)넥스트비티
경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황(연결기준)]

(
20
20
년
03
월
31
일)

(단위:천원)

구분
2020년 1분기말

만기미도래
5,049,968

만기경과 미손상금액:

90일이내
29,332

91일 ~ 180일
10,713

181일 ~ 365일
66,223

365일이상
46,325

소계
152,593

손상채권
1,455,529

합계
6,658,090

출처 : (주)넥스트비티
분기보고서
주) 20
20년
1분기말 현재 손상채권에 대해

1,455,529
천원(전기말:
1,469,418
천원)
의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

매출채권 연령분석 결과 6개월 이내 매출채권이 대부분이어서, 매출채권 고령화에 따른 자금흐름 및 유동성 위험으로 이어질 가능성은 낮다고 판단됩니다.

⑥
재고자산 관련 위험

(주)넥스트비티의 재고자산 실사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며, 재고자산의 취득원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
(주)넥스트비티의 재고자산회전율은 2017년 7.62회, 2018년 6.68회, 2019년 6.76회를 기록하며, 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.
2020년 1분기의 재고자산회전율은 6.16회를 기록하며 추세를 이어갔습니다.
현재의 재고자산회전율은 매출채권 회수 기간 및 재고자산 비중, 실사주기를 고려할 때 적정수준으로 판단하고 있습니다.
추후 시장 수요부진 또는 공급과잉으로 재고가 증가하여 가격이 하락하는 경우 평가충당금 추가 설정으로 이익규모가 축소되거나 손실이 발생할 수도 있으며, 향후 적절한 재고자산의 유지 및 재고자산 관리여부는 (주)넥스트비티의 원활한 생산 활동과 손익사항에 영향을 미칠 수 있습니다
.

기업에 있어서 재고는 연체이자와 같은 영향을 미치게 되며 적정재고 수준을 넘어설 경우, 재고자산의 가치 하락 및 관리비용 증가로 회사의 재무적 부담은 가중됩니다. 

(주)넥스트비티의 재고자산 실사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며, 재고자산의 취득원가는 총평균법(단, 미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 

(주)넥스트비티의 재고자산은 상품, 제품, 재공품, 원재료, 부재료 등으로 구분할 수 있습니다. (주)넥스트비티는 판매예측에 의해 원재료 구매를 진행하고 있으며 제품관리 프로세스에 준하여 재고자산을 관리하고 있습니다. (주)넥스트비티의 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.

재고관리 및 판매와 관련하여 기업의 건전성을 평가하는 중요한 경영지표 중 하나는 재고자산회전율입니다. 재고자산회전율은 매출액(또는 매출원가)의 재고자산에 대한비율로, 일반적으로 이 수치가 높을수록 재고자산이 현금 및 매출채권 등 당좌자산으로 변화되는 속도가 빠름을 나타내며 유동성과 자본 배분 상태의 효율을 측정하는 지표로 이용될 수 있습니다. 그러나 재고자산회전율이 과다하게 높을 경우에는 원재료 및 제품 등의 부족으로 계속적인 생산 및 판매활동에 지장을 초래할 수도 있습니다. 

[(주)넥스트비티 재고자산 내역]

(단위: 천원)

구분
2020년 1분기
2019년
2018년
2017년

상품
1,923,724
3,901,990
4,458,460
2,324,092

상품평가충당금
(285,805)
(285,805)
(370,743)
(105,104)

제품
233,461
144,611
350,314
1,419,266

제품평가충당금
-
-
(31,483)
-

재공품
715,758
426,813
425,405
722,056

원재료
1,412,300
1,125,722
1,845,904
2,305,862

원재료평가충당금
-
-
(320,346)
-

부재료
393,423
269,235
575,942
-

부재료평가충당금
-
-
(123,617)
-

저장품
80,128
88,388
88,388
-

미착품
-
825,847
2,321,111
6,016

합계
4,472,989
6,496,801
9,219,335
6,672,188

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100]
4.29%
7.29%
8.87%
9.78%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고) ÷ 2}]
6.16회
6.76회
6.68회
7.62회

출처 : (주)넥스트비티 사업보고서
및 분기보고서

(주)넥스트비티의 재고자산회전율은 2017년 7.62회, 2018년 6.68회, 2019년 6.76회를 기록하며, 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.
2020년 1분기의 재고자산회전율은 6.16회를 기록하며 추세를 이어갔습니다.
현재의 재고자산회전율은 매출채권 회수 기간 및 재고자산 비중, 실사주기를 고려할 때 적정수준으로 판단하고 있습니다. 추후 시장 수요부진 또는 공급과잉으로 재고가 증가하여 가격이 하락하는 경우 평가충당금 추가 설정으로 이익규모가 축소되거나 손실이 발생할 수도 있으며, 향후 적절한 재고자산의 유지 및 재고자산 관리여부는 (주)넥스트비티의 원활한 생산 활동과 손익사항에 영향을 미칠 수 있습니다

⑦

관계기업 및 종속기업 관련 위험

(주)넥스트비티는 증권신고서 제출일 현재 (주)넥스트비티를 제외하고 5개의 계열회사를 가지고 있으며 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.

(주)넥스트비티의 주요 종속회사는 (주)네추럴에프앤피로 (주)넥스트비티가 유통하고 있는 건강기능식품의 제조 및 판매를 담당하고 있습니다.
(주)넥스트비티와 그 종속회사는 하나의 연결실체로서 건강기능식품 제조부터 판매 및 도소매
까지의 사업을 영위하고 있습니다.

(주)넥스트비티

는 (주)네추럴에프앤피가 제조한 건강기능식품을 유통하고 있어
2019년 기준
(주)네추럴에프앤피에 대한 매입액이 매출원가(별도기준 152억원)의 약 45.9%를 차지하고 있습니다.
이러한 사업구조의 특성상 종속기업 및 관계기업과의 내부거래가 많은 편입니다. 투자자께서는 투자 여부를 판단함에 있어 종속회사의 재무현황 및 실적과 연결기준 실적을 종합적으로 고려하시기 바랍니다.

(주)넥스트비티는 증권신고서 제출일 현재 (주)넥스트비티를 제외하고 5개의 계열회사를 가지고 있으며 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.
(주)넥스트비티의 주요 종속회사는 (주)네추럴에프앤피로 (주)넥스트비티가 유통하고 있는 건강기능식품의 제조 및 판매를 담당하고 있습니다.
(주)넥스트비티와 그 종속회사는 하나의 연결실체로서 건강기능식품 제조부터 판매 및 도소매
까지의 사업을 영위하고 있습니다. 

2020년 1분기
말 현재 연결기업의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

[(주)넥스트비티의 종속기업 현황]

(단위: 원)

종속회사명

2020년 1분기
말
현재 자본금

지분율(%) (주1)
소재지
결산월
주요업종

2020년
1분기말

2019년말

(주)네추럴에프앤피
5,286,932,500
58.74
58.74
한국
12월
건강기능식품 제조 및 판매

(주)바이오프로젠
2,000,000,000
72.82
72.82
한국
12월
연구개발

NRD MGL Co.,Ltd.
338,365,000
100.00
100.00
몽골
12월
광산개발

(주)넥스트에스앤엘
500,000,000
100.00
100.00
한국
12월
건강기능식품 및 화장품 도소매

NEXT BT(HK) Ltd.
30,211,000
100.00
100.00
홍콩
12월
건강기능식품 및 화장품 도소매

출처 : (주)넥스트비티
분기보고서
주) 지배기업 및 종속기업이 보유한 지분율의 단순합산입니다.

2020년 1분기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

[(주)넥스트비티의 종속기업의 재무현황]

(2020년 1분기말)
(단위: 원)

종속회사명
자 산
부 채
자 본
1분기매출액
1분기손익
총포괄손익

(주)네추럴에프앤피
49,510,758,535
31,196,578,831
18,314,179,704
8,189,470,529
5,586,662,169

5,586,662,169

(주)바이오프로젠
654,775,685
381,745,897
273,029,788
115,698,030
(38,355,138)
(38,355,138)

NRD MGL LLC
2,128,197,894
3,215,734,154
(1,087,536,260)
-
(7,511,339)
(7,511,339)

(주)넥스트에스앤엘
551,938,173
49,793,290
502,144,883
23,525,454
3,708,979
3,708,979

NEXT BT(HK) Ltd.
11,453,409
3,263,830
8,189,579
-
-
-

출처 : (주)넥스트비티 분기보고서

2019년말과 2018년말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

[(주)넥스트비티의 종속기업의 재무현황]

(2019년말)
(단위: 원)

종속회사명
자산
부채
자본
매출액
당기손익
총포괄손익

(주)네추럴에프앤피
40,612,081,231
27,901,796,197
12,710,285,034
27,935,020,114
(13,639,584,400)
(13,509,831,172)

(주)바이오프로젠
701,692,544
390,307,618
311,384,926
614,813,362
(26,403,932)
(26,403,932)

NRD MGL Co.,Ltd.
2,128,077,257
3,215,734,441
(1,087,657,184)
-
(24,548,131)
(24,548,131)

(주)넥스트에스앤엘
513,903,745
15,467,841
498,435,904
72,981,816
5,262,792
5,262,792

NEXT BT(HK) Ltd.
11,453,409
3,263,830
8,189,579
-
(3,679,519)
(3,679,519)

출처 : (주)넥스트비티 사업보고서

[(주)넥스트비티의 종속기업의 재무현황]

(2018년말)
(단위: 원)

종속회사명
자산
부채
자본
매출액
당기손익
총포괄손익

(주)네추럴에프앤피
46,288,409,192
20,082,897,285
26,205,511,907
53,091,875,781
434,508,205
305,556,456

(주)바이오프로젠
708,620,544
370,831,686
337,788,858
494,142,775
(159,461,281)
(159,461,281)

NRD MGL Co.,Ltd.
2,158,928,134
3,215,730,790
(1,056,802,656)
-
(93,055,505)
(93,055,505)

(주)나노바이오텍
545,294,879
206,143,168
339,151,711
-
(243,254,749)
(243,254,749)

(주)넥스트에스앤엘
514,373,192
21,200,080
493,173,112
48,372,090
1,177,724
1,177,724

NEXT BT(HK) Ltd.
13,077,983
1,681,759
11,396,224
-
(4,227,715)
(4,227,715)

출처 : (주)넥스트비티 사업보고서

2020년 1분기말 기준 (주)넥스트비티의
특수관계자 현황 다음과 같습니다.

[(주)넥스트비티의 특수관계자 현황]

회사명
관계

(주)바이오리더스
당사의 지배기업

(주)네추럴에프앤피
당사의 종속기업

(주)바이오프로젠
당사의 종속기업

NRD MGL Co.,Ltd.
당사의 종속기업

(주)넥스트에스앤엘
당사의 종속기업

NEXT BT(HK) Ltd.
당사의 종속기업

(주)티씨엠생명과학

당사의

관계기업(*주)

(주)네추럴피드
당사의 관계기업

한몽에너지개발(주)
당사의 관계기업

(주)한국환구연맹
당사의 관계기업

(주)서경실업
기타의 특수관계자

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사
기타의 특수관계자

출처 : (주)넥스트비티 사업보고서
주1)

(주)티씨엠생명과학은 2019년말 기준 (주)넥스트비티의 최상위지배기업이였으나 2020년 3월 31일 양수도계약 체결을 통해 22.25%의 지분을 인수하여 (주)넥스트비티의
관계기업
으로 편입됨

주2) (주)나노바이오텍은
전기중 청산절차가 완료되어 제외됨

(주)넥스트비티의

2020년 1분기 및 2019년
1분기 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

[(주)넥스트비티의 특수관계자와의 거래내역]

(단위: 원)

특수관계자 구분
특수관계자명
2020년 1분기
2019년 1분기

<매출 등>

지배기업
(주)바이오리더스
2,328,182

3,954,545

종속기업
(주)네추럴에프앤피
12,920,400

8,064,000

관계기업
(주)티씨엠생명과학
7,270,909
2,080,000

기타
(주)서경실업
2,774,546
1,641,363

합 계
25,294,037
15,739,908

<매입 등>

지배기업
(주)바이오리더스
18,178,321
36,441,265

종속기업
(주)네추럴에프앤피
1,101,898,050
1,947,119,492

(주)넥스트에스앤엘
23,525,454
18,245,454

합 계
1,143,601,825
2,001,806,211

출처 : (주)넥스트비티 분기보고서

(주)넥스트비티의

2019년 및 2018년 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

[(주)넥스트비티의 특수관계자와의 거래내역]

(단위: 원)

특수관계자 구분
특수관계자명
2019년
2018년

<매출 등>

지배기업
(주)바이오리더스
5,989,765
4,118,909

종속기업
(주)네추럴에프앤피
8,064,000
15,542,350

(주)바이오프로젠
1,569,041
-

(주)넥스트에스앤엘
-
25,072,864

관계기업
(주)네추럴피드
-
1,500,000

기타
(주)티씨엠생명과학
2,352,727
8,317,455

(주)서경실업
8,298,635
4,356,000

합 계
26,274,168
58,907,578

<매입 등>

지배기업
(주)바이오리더스
104,011,320
72,667,162

종속기업
(주)네추럴에프앤피
6,992,740,786
11,788,185,820

(주)바이오프로젠
-
2,800,000

(주)넥스트에스앤엘
72,981,816
22,272,726

(주)나노바이오텍
69,285,000
-

기타
(주)티씨엠생명과학
57,000
-

합 계
7,291,624,258
12,003,740,864

출처 : (주)넥스트비티 사업보고서

(주)넥스트비티의
특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

[(주)넥스트비티의 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역]

(단위: 원)

구 분
특수관계자명
계정과목
2020년 1분기말
2019년말
2018년말

지배기업
(주)바이오리더스
임차보증금 등
59,250,000
59,250,000
59,250,000

종속기업
(주)네추럴에프앤피
미수금 등
-
14,893,164
-

NRD MGL Co.,Ltd.
미수금 등(주1)
3,710,099,683
3,710,099,683
3,710,099,683

(주)바이오프로젠
단기대여금 등
-
-
30,000,000

(주)넥스트에스앤엘
매출채권 등

45,407,351

6,275,814
17,691,598

(주)나노바이오텍
선급금 등
-
-
50,000,000

관계기업
(주)네추럴피드
단기대여금 등(주1)
1,250,682,607
1,250,682,607
1,260,132,607

기타
(주)티씨엠생명과학
매출채권 등
7,998,000
300,000
-

(주)서경실업
매출채권 등
-
147,500
4,229,400

합계
5,073,437,641
5,041,648,768
5,131,403,288

지배기업
(주)바이오리더스
매입채무 등
6,670,780
6,625,300
14,009,864

종속기업
(주)네추럴에프앤피
매입채무 등
533,751,022
539,035,354
293,273,738

(주)넥스트에스앤엘
미지급금 등
9,748,000
6,690,000
3,500,000

합계
550,169,802
552,350,654
310,783,602

출처 : (주)넥스트비티 사업보고서
및 분기보고서
주1) 2019년말 현재 상기채권에 설정한 대손충당금은 4,960,782,290원 (2018년말 : 4,960,782,290원)입니다.

(주)넥스트비티의
특수관계자에 대한 대여금의 증감내역은 다음과 같습니다.

[(주)넥스트비티의 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역]

(2020년 1분기)
(단위: 원)

구분
기초
증가
감소
기말

NRD MGL Co. Ltd.
2,415,728,141
-
-
2,415,728,141

(주)네추럴피드
1,004,472,818
-
-
1,004,472,818

합계
3,420,200,959
-
-
3,420,200,959

출처 : (주)넥스트비티 분기보고서

[(주)넥스트비티의 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역]

(2019년)
(단위: 원)

구분
기초
증가
감소
기말

NRD MGL Co. Ltd.
2,415,728,141
-
-
2,415,728,141

(주)네추럴피드
1,004,472,818
-
-
1,004,472,818

(주)바이오프로젠
30,000,000
-
(30,000,000)
-

(주)나노바이오텍
30,000,000
-
(30,000,000)
-

합계
3,480,200,959
-
(60,000,000)
3,420,200,959

출처 : (주)넥스트비티 사업보고서

[(주)넥스트비티의 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역]

(2018년)
(단위: 원)

구분
기초
증가
감소
기말

NRD MGL Co. Ltd.
2,308,388,141
107,340,000
-
2,415,728,141

(주)네추럴피드
1,004,472,818
-
-
1,004,472,818

(주)바이오프로젠
-
30,000,000
-
30,000,000

(주)나노바이오텍
-
30,000,000
-
30,000,000

합계
3,312,860,959
167,340,000
-
3,480,200,959

출처 : (주)넥스트비티 사업보고서

NRD MGL Co. Ltd.는 (주)넥스트비티의 100% 자회사로써 몽골에서 식품 및 화장품 유통을 하기 위해 설립된 회사입니다. 하지만, NRD MGL Co. Ltd.는 텅스텐-몰리브덴 광산개발 사업을 위해 탐사 및 채광 라이센스를 보유하고 있는 미니트너트의 지분 65%를 인수하였습니다. 상기 대여금은 광산의 탐사 및 시추작업을 위해 사용되었습니다.

(주)넥스트비티

는 (주)네추럴에프앤피가 제조한 건강기능식품을 유통하고 있어
2019년 기준
(주)네추럴에프앤피에 대한 매입액이 매출원가(별도기준 152억원)의 약 45.9%를 차지하고 있습니다. 이러한 사업구조의 특성상 종속기업 및 관계기업과의 내부거래가 많은 편입니다. 투자자께서는 투자 여부를 판단함에 있어 종속회사의 재무현황 및 실적과 연결기준 실적을 종합적으로 고려하시기 바랍니다.

⑧ 우발채무 등 관련 위험

(주)넥스트비티의
2020년
1분기말 기준 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 약
74.8억원으로, 이중 (주)넥스트비티 연결실체가 피고로 제기된 소송은
없습니다.

연결실체는
상기
소송의 최종결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

이외의 (주)넥스트비티의 우발채무로는 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사' 인수금액 잔금 지급 등이 있습니다.
증권신고서 제출일 현재 우발채무의 현실화 가능성은 예측할 수 없으나, 우발채무가 현실화되어도 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(주)넥스트비티의
2020년
1분기말 기준 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 약
74.8억원으로, 이중 (주)넥스트비티 연결실체가 피고로 제기된 소송은
없습니다.

연결실체는
상기
소송의 최종결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(주)듀크코리아를 피고로 하여 (주)넥스트비티가 원고로 제기한 소송은 과거 (주)경남제약 인수를 목적으로 (주)경남제약의 최대주주였던 마일스톤KN펀드의 출자지분을 양수받기 위해 선지급하였던 53억원에 대한 매매대금 반환청구 건입니다. 

과거 (주)경남제약을 인수하여 (주)넥스트비티와 시너지 효과를 내기 위해서 당시 경남제약의 최대주주인 마일스톤KN펀드의 최대출자자인 (주)듀크코리아의 출자지분(조합원 지위 포함) 매매계약을 체결하였으나, 계약당사자인 (주)듀크코리아가 조합원 총회에서 (주)넥스트비티가 마일스톤KN펀드의 조합원이 되는 것에 반대의사표시를 하여 조합원 자격을 취득하지 못하였습니다. 그 이후 (주)경남제약은 공개매각절차에 들어가서 (주)넥스트비티도 입찰에 응하였으나 최종적으로 우선협상대상자로 선정되지 못하여 (주)듀크코리아에 계약해지를 통보하였고 매매대금의 반환을 요청하였습니다. 하지만 (주)듀크코리아가 반환을 하지 않고 계속 지연하여 서울중앙지방법원에 마일스톤KN펀드내의 (주)듀크코리아 출자지분 전체(약 100억원 내외)에 대하여 가압류를 설정하였으며, 매매대금 반환청구소송을 제기하여 현재 1심 진행중입니다.

(주)넥스트비티는 2020년 1월 2일 금융감독원으로부터 과거 주요주주의 단기매매차익 발생사실을 통보 받아 당사자에게 단기매매차익 반환 청구를 요청하였으나 받아들여지지 않아 2020년 1월 31일 서울중앙지방법원에 단기매매차익반환청구 소송을 제기하여 현재 1심 진행중에 있습니다.

[(주)넥스트비티의
계류중인 소송사건]

(단위: 원)

피고
원고
담당법원
소송가액
소송내용

㈜시도
㈜넥스트비티
서울중앙지방법원
61,310,000
물품대금 청구소송

㈜듀크코리아
㈜넥스트비티
서울중앙지방법원
5,300,000,000
매매대금 반환청구 소송

주요주주

㈜넥스트비티

서울중앙지방법원

2,122,896,094
단기매매차익반환청구 소송

출처 : (주)넥스트비티
분기보고서

이외의 (주)넥스트비티의 우발채무로는 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사' 인수금액 잔금 지급 등이 있습니다.

(주)넥스트비티는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 텅스텐 광산회사인 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사를 통한 확정 매장량에 대하여 국제시세에 연동해 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다. 

또
한 (주)넥스트비티의

특수관계자에게 제공한 지급
보증
은 다음과 같습니다.

[(주)넥스트비티의
특수관계자에게 제공한 지급
보증]

(단위: 원)

피보증처
보증내역
제공처
2020년 1분기말
2019년말
2018년말

(주)네추럴에프앤피
신주인수권부사채
IBK캐피탈
-
-
250,000,000

전환상환우선주
-
-
499,998,000

합계

-
-
749,998,000

출처 : (주)넥스트비티 사업보고서

증권신고서 제출일 현재 우발채무의 현실화 가능성은 예측할 수 없으나, 우발채무가 현실화되어도 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

⑨ 순환출자 구조에 따른 위험

순
환출자 구조는 소유주의 입장에선 적은 자본으로 여러 회사를 소유할 수 있다는 장점이 있어, 대기업들의 사업확장의 수단으로 많이 사용되었습니다. 그러나 순환출자 구조는 투기 세력들의 공격에 약하고, 회사 하나가 무너질 경우 다른 회사까지 연쇄적으로 부도가 날 수 있는 구조입니다.

2020년 03월 31일 박영철 (주)넥스트비티 전 대표이사가 보유하고 있던 (주)티씨엠생명과학 지분 약 22%를 (주)넥스트비티에 매각하면서, (주)바이오리더스 - (주)넥스트비티 - (주)티씨엠생명과학 간의 순환출자 구조가 형성되었습니다.

(주)바이오리더스 - (주)넥스트비티 - (주)티씨엠생명과학의 순환출자 구조로 인하여 상기 기업 중 한 개 회사가 부실화된다면, 다른 회사의 재무구조에도 연쇄적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 특정 회사에 대한 경영권 공격이 발생하여 최대주주가 변경된다면, 전체 계열회사의 지배권이 넘어갈 수 있습니다.
향후 회사는 지분매각, 지주회사 전환 등을 통하여 순환출자 구조를 해소하고자 하나, 아직 구체적으로 정해진 바 없습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

순
환출자 구조는 소유주의 입장에선 적은 자본으로 여러 회사를 소유할 수 있다는 장점이 있어, 대기업들의 사업확장의 수단으로 많이 사용되었습니다. 그러나 순환출자 구조는 투기 세력들의 공격에 약하고, 회사 하나가 무너질 경우 다른 회사까지 연쇄적으로 부도가 날 수 있는 구조입니다. 경제력 집중을 막고, 기업의 연쇄적인 부실화를 방지하기 위해 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에서는 상호출자제한기업집단에 대해서는 신규 순환출자를 금지하고 있습니다.

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률]

제9조의2(순환출자의 금지) 

① 삭제 <2017. 4. 18.>
② 상호출자제한기업집단에 속하는 회사는 순환출자를 형성하는 계열출자를 하여서는 아니 된다. 상호출자제한기업집단 소속 회사 중 순환출자 관계에 있는 계열회사의 계열출자대상회사에 대한 추가적인 계열출자[계열출자회사가 「상법」 제418조제1항에 따른 신주배정 또는 제462조의2제1항에 따른 주식배당(이하 "신주배정등"이라 한다)에 따라 취득 또는 소유한 주식 중에서 신주배정등이 있기 전 자신의 지분율 범위의 주식, 순환출자회사집단에 속하는 계열회사 간 합병에 의한 계열출자는 제외한다] 또한 같다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2016. 3. 18., 2017. 4. 18.>
1. 회사의 합병ㆍ분할, 주식의 포괄적 교환ㆍ이전 또는 영업전부의 양수
2. 담보권의 실행 또는 대물변제의 수령
3. 계열출자회사가 신주배정등에 의하여 취득 또는 소유한 주식 중에서 다른 주주의 실권 등에 의하여 신주배정등이 있기 전 자신의 지분율 범위를 초과하여 취득 또는 소유한 계열출자대상회사의 주식이 있는 경우
4. 「기업구조조정 촉진법」 제9조제1항에 따라 부실징후기업의 관리절차를 개시한 회사에 대하여 같은 법 제24조제2항에 따라 금융채권자협의회가 의결하여 동일인(친족을 포함한다)의 재산출연 또는 부실징후기업의 주주인 계열출자회사의 유상증자 참여(채권의 출자전환을 포함한다)를 결정한 경우
5. 「기업구조조정 촉진법」 제2조제2호의 금융채권자가 같은 법 제2조제7호에 따른 부실징후기업과 기업개선계획의 이행을 위한 약정을 체결하고 금융채권자협의회의 의결로 동일인(친족을 포함한다)의 재산출연 또는 부실징후기업의 주주인 계열출자회사의 유상증자 참여(채권의 출자전환을 포함한다)를 결정한 경우
③ 제2항 단서에 따라 계열출자를 한 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기간 내에 취득 또는 소유한 해당 주식(제2항제3호부터 제5호까지의 규정에 따른 경우는 신주배정등의 결정, 재산출연 또는 유상증자 결정이 있기 전 지분율 초과분을 말한다)을 처분하여야 한다. 다만, 순환출자회사집단에 속한 다른 회사 중 하나가 취득 또는 소유하고 있는 계열출자대상회사의 주식을 처분하여 제2항의 계열출자에 의하여 형성 또는 강화된 순환출자가 해소된 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 제2항제1호 또는 제2호에 따라 계열출자를 한 회사는 해당 주식을 취득 또는 소유한 날부터 6개월
2. 제2항제3호에 따라 계열출자를 한 회사는 해당 주식을 취득 또는 소유한 날부터 1년
3. 제2항제4호 또는 제5호에 따라 계열출자를 한 회사는 해당 주식을 취득 또는 소유한 날부터 3년

제14조(상호출자제한기업집단 등의 지정 등)

① 공정거래위원회는 대통령령으로 정하는 바에 따라 산정한 자산총액이 5조원 이상인 기업집단을 대통령령으로 정하는 바에 따라 공시대상기업집단으로 지정하고, 지정된 공시대상기업집단 중 일정규모 이상의 자산총액 등 대통령령으로 정하는 기준에 해당하는 기업집단을 대통령령으로 정하는 바에 따라 상호출자제한기업집단으로 지정한다. 이 경우 지정된 기업집단에 속하는 회사에 지정 사실을 대통령령으로 정하는 바에 따라 통지하여야 한다. <개정 2017.4.18>

2020년 03월 31일 박영철 (주)넥스트비티 전 대표이사가 보유하고 있던 (주)티씨엠생명과학 지분 약 22%를 (주)넥스트비티에 매각하면서, (주)바이오리더스 - (주)넥스트비티 - (주)티씨엠생명과학 간의 순환출자 구조가 형성되었습니다. 그러나 (주)바이오리더스 - (주)넥스트비티 - (주)티씨엠생명과학은 상호출자제한기업집단에 해당되지 않아,
"독점규제 및 공정거래에 관한 법률"의 순환출자 금지 관련 규정의 적용을 받지 않습니다.

증권신고서 제출일 기준 (주)넥스트비티의 최대주주는 (주)바이오리더스이며, (주)바이오리더스는 (주)넥스트비티의 지분 39.16%를 보유하고 있습니다. 반면, (주)바이오리더스의 최대주주는 (주)티씨엠생명과학으로, (주)바이오리더스의 지분 8.6%를 보유하고 있습니다. (주)티씨엠생명과학의 최대주주는 (주)넥스트비티(지분율 22.25%)이며, 금번 포괄적 주식 교환으로 (주)넥스트비티는 (주)티씨엠생명과학의 완전모회사가 됩니다.

[(주)넥스트비티 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)바이오리더스
본인
보통주
24,496,835
39.78
24,496,835
39.16
-

계
보통주
24,496,835
39.78
24,496,835
39.16
-

우선주
-
-
-
-
-

출처 : (주)넥스트비티 제시

[(주)넥스트비티 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보]

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)바이오리더스
15,577
박영철
7.83
-
-
(주)티씨엠생명과학
8.60

-
-
-
-
-
-

출처 : (주)넥스트비티 제시

[(주)넥스트비티 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보]

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)티씨엠생명과학
387
신동진
4.12
-
-
(주)넥스트비티
22.25

-
-
-
-
-
-

출처 : (주)넥스트비티 제시

(주)바이오리더스 - (주)넥스트비티 - (주)티씨엠생명과학의 순환출자 구조로 인하여 상기 기업 중 한 개 회사가 부실화된다면, 다른 회사의 재무구조에도 연쇄적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 특정 회사에 대한 경영권 공격이 발생하여 최대주주가 변경된다면, 전체 계열회사의 지배권이 넘어갈 수 있습니다.
향후 회사는 지분매각, 지주회사 전환 등을 통하여 순환출자 구조를 해소하고자 하나, 아직 구체적으로 정해진 바 없습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(2) (주)티씨엠생명과학

(주)티씨엠생명과학은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제165조에 의거하여 분기보고서 제출 대상 법인에 해당하지 않으나, 금번 포괄적 주식 교환을 위한 참고 목적으로 (주)티씨엠생명과학의 2020년 1분기 재무제표를 제출하였으며, 이는 파생상품, 퇴직연금 등의 평가사항이 미반영된 가결산 자료이며, 회계감사인으로부터 검토받지 않은 재무제표입니다. 이 점 참고하시기 바랍니다.

①
코스닥시장 이전상장 철회 관련 위험

(주)티씨엠생명과학은
2019년 8월 30일 코스닥시장 이전상장을 위해 상장예비심사청구를 하였으나, 2020년 2월 7일 상장예비심사 철회를 진행하였습니다.
(주)티씨엠생명과학의 주요 제품인 가인패드(자궁경부암 진단 키트)에 대해 복수의 전문 평가기관으로부터 A의 등급을 받고 기술평가를 통과하였으며 GS25, 랄라블라 등 국내 유통망과 더불어 인도네시아, 중국 등 해외 유통망을 확충하는 등 제품에 대한 판로를 만들었으나,
혁신 제품인 가인패드에 대한 소비자 인지도가 아직까지는 높지 않은 상태로 매출로 이어지는데까지는 시간이 다소 필요할 것으로 보여 예상 매출을 다소 하회하게 되었습니다. 기술평가시점에 (주)티씨엠생명과학의 혁신제품인 가인패드가 시장성이 충분하다는 평가를 받았는데 외부요인으로 인한 매출하락이 예상되어 코스닥시장 이전상장을 철회하였습니다.
(주)티씨엠생명과학은 코로나 19 바이러스 확산으로 인해 불안정한 금융시장을 고려할 때 당초 코스닥시장 이전상장 계획을 변경할 필요가 있다고 판단하였습니다. 이에 (주)티씨엠생명과학은 주주가치 제고 및 안정적인 경영환경 구축을 위하여 (주)넥스트비티와 본 포괄적 주식 교환을 진행하고 있습니다. 포괄적 주식 교환으로 (주)티씨엠생명과학은 (주)넥스트비티의 완전자회사가 되며, 이에 따라 향후 코넥스 시장 상장폐지를 계획하고 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(주)티씨엠생명과학은 2019년 8월 29일 기업가치제고, 자금조달 및 주식의 유동성 확보를 위해 이사회결의를 통해 코스닥시장 이전상장을 결정하였습니다. 

[(주)티씨엠생명과학 이전상장 결정]

1. 이전상장 시장
코스닥시장

2. 이전상장 사유
기업가치제고, 자금조달 및 주식의 유동성 확보

3. 추진 일정
예비심사청구일 :2019년 8월 중

4. 이사회 결의일(결정일)
2019-08-29

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원 포함) 참석여부
참석

5. 주식분포현황
구분
보통주식
종류주식

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

최대주주
1,069,275
32.73
-
-

주요주주
-
-
-
-

소액주주
758,407
23.22
-
-

6. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 향후 진행상황에 따라 관련 사항을 공시할 예정임. 
 
- 상기 주식분포현황의 주식수 및 지분율은 최근 주주명부 폐쇄 시점인 2018년 12월 31일을 기준으로 이후 2019년 6월 27일 진행된 회사의 상환전환우선주 및 우선주의 보통주 전환과 신주인수권부사채 전환사채의 보통주 전환,2019년 8월 9일 진행된 신주인수권부사채의 보통주 전환과 3자배정유상증자를 반영하였으며, 최대주주에는 최대주주 및 특수관계인을 포함하고 주요주주는 10%이상 소유주를 기재하였으며, 소액주주는 1%미만을 보유한 주주를 기재함. 

- 본 사항은 이사회에서 결의된 사항으로 향후 관련기관 승인여부 등에 따라 변경될 수 있음.

※관련공시
-

출처 : (주)티씨엠생명과학 주요사항보고서(2019.08.29)

(주)티씨엠생명과학은 2019년 8월 30일 코스닥시장 이전상장을 위해 상장예비심사청구를 하였으나, 2020년 2월 7일 상장예비심사 철회를 진행하였습니다.

(주)티씨엠생명과학의 주요 제품인 가인패드(자궁경부암 진단 키트)에 대해 복수의 전문 평가기관으로부터 A의 등급을 받고 기술평가를 통과하였으며 GS25, 랄라블라 등 국내 유통망과 더불어 인도네시아, 중국 등 해외 유통망을 확충하는 등 제품에 대한 판로를 만들었으나, 혁신 제품인 가인패드에 대한 소비자 인지도가 아직까지는 높지 않은 상태로 매출로 이어지는데까지는 시간이 다소 필요할 것으로 보여 예상 매출을 다소 하회하게 되었습니다.

또한 (주)티씨엠생명과학은 예비심사를 신청한 시점 이전부터 국내외 유통망과 계약을 체결하여 매출신장에 노력을 기울이는 과정이었고 국내매출이 해외매출보다 상대적으로 높은 비율을 차지하고 있어 이를 개선하고자 인도네시아, 중국 등 해외 유통망을 확충하는 등 제품에 대한 판로를 만들어(청구 시점 기준 2019년 내수 421백만원, 수출 189백만원의 목표를 제시) 적극적 해외 진출로 매출 신장을 도모하였으나 수출 부문에서는 기 계약된 인도네시아 인도 물량 1,000개 초도물량 납품 이후 현지 마케팅 및 검사관리시스템 재정비 문제로 추가 물량 지연, 중국은 계약후 샘플 납품을 진행하였으나 이후 중국내 의료기기 허가 완료 지연으로 인하여 납품이 지연되었습니다.

내수 부문에서는 홍보와 마케팅 부족으로 혁신 제품인 가인패드에 대한 소비자 인지도 제고가 늦어져, 전체 매출 실적이 기대에 하회하게 되었습니다.

이에 (주)티씨엠생명과학에서 해외 유통망인 인도네시아에서는 검사관리시스템의 재정비를 지원하고 있으며, 중국은 의료기기 허가의 조기완료를 위해 현지 유통파트너와 협력을 하고 있는 중입니다.

그리고 (주)티씨엠생명과학은 추가적인 해외판로 구축을 위해 노력중이며 그중 말레이시아 현지 파트너 및 말레이시아 국립암협회와 협의하여 2020년 2월내 계약을 완료하기로 협의하였고, 일본, 러시아, 카자흐스탄 및 인접국 수출을 위해 적극적으로 협의하고 있으며 미국 의료기기 허가를 위한 CRO 및 파트너사와의 협의를 진행하고 있습니다.

또한 내수 매출 진작을 위하여 전국 약국 공급망을 구축하기 위하여 지오영 등 유통사와의 협의가 진행 중에 있으며 3월 중 약국 배급이 가능하도록 진행하고 있습니다. 동시에 산부인과학회, 부인종양학회, 대한산부인과의사회 등 의료계와의 협력을 위하여 2019년 12월에는 가인패드검사의 표준임상지침의 마련을 완료하고 2020 춘계학술대회 등 학회 참가와 학회에서의 가인패드 및 자가채취에 의한 검사소개와 강의 등을 진행하는 동시에 약사 및 간호사 등 고객 접점을 위한 홍보 마케팅을 진작하고 디지털 마케팅 강화 등으로 소비자 인지도를 높여 매출 실적을 개선하는 노력을 다하고 있습니다.

기술평가시점에 (주)티씨엠생명과학의 혁신제품인 가인패드가 시장성이 충분하다는 평가를 받았는데 외부요인으로 인한 매출하락이 예상되어 코스닥시장 이전상장을 철회하였습니다.

(주)티씨엠생명과학은 코로나 19 바이러스 확산으로 인해 불안정한 금융시장을 고려할 때 당초 코스닥시장 이전상장 계획을 변경할 필요가 있다고 판단하였습니다. 이에 (주)티씨엠생명과학은 주주가치 제고 및 안정적인 경영환경 구축을 위하여 (주)넥스트비티와 본 포괄적 주식 교환을 진행하고 있습니다. 포괄적 주식 교환으로 (주)티씨엠생명과학은 (주)넥스트비티의 완전자회사가 되며, 이에 따라 향후 코넥스 시장 상장폐지를 계획하고 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(주)티씨엠생명과학의 별도기준 매출액은 2017년 44.5%, 2018년 43.1% 증가하며 빠르게 성장하였습니다. 2019년 매출액은 37억원으로 전년대비 3.9% 상승하며, 체외진단서비스 매출 감소로 성장세가 일부 둔화되었으나 꾸준히 증가하고 있습니다. 매출액 증가에도 불구하고 고정비용 성격의 높은 판매비와관리비(최근 3개년 평균 : 53억원 수준)로 인해 최근 3년간 평균 35억원의 영업손실을 기록하고 있습니다. 영업손실을 지속 기록하며 당기순손실이 지속되고 있으나, 2019년에는 (주)바이오리더스에 대한 관계기업투자주식 대체에 따른 처분이익 인식으로 13.5억원의 당기순이익을 기록하였습니다.
관계기업투자주식 처분이익 인식 관련 상세한 내용은 [Ⅵ. 투자위험
요소 -

4. - 나
. 회사위험-

(2) (주)티씨엠생명과학
-

⑥

관계기업투자주식 관련 위험
]
을 참고하시기 바랍니다.

②
영업손실 지속에 따른 위험

(주)티씨엠생명과학의 별도기준 매출액은 2017년 44.5%, 2018년 43.1% 증가하며 빠르게 성장하였습니다. 2019년 매출액은 37억원으로 전년대비 3.9% 상승하며, 진단용역 매출 감소로 성장세가 일부 둔화되었으나 상품 매출 등은 꾸준히 증가하고 있습니다.
2020년 1분기 매출액은 8.4억원으로 2019년 1분기 매출액 10.9억 대비 22.9% 감소하였습니다.
이는 2020년 2월부터 본격적으로 시작된 국내외 신종코로나바이러스 감염증 확산으로 인한 국내외 소비 위축과 의료기관 방문진료/검사 수행 건수 감소, 기업활동 중단으로 인한 관련 제품/시약 판매, 수출 감소로 매출이 감소하였습니다.
고정비용 성격의 판매비와관리비(최근 3개년 평균 : 53억원 수준)로 인해 최근 3년간 평균 35억원의 영업손실을 기록하고 있습니다. 영업손실을 지속 기록하며 당기순손실이 지속되고 있으나, 2019년에는 (주)바이오리더스에 대한 관계기업투자주식 대체에 따른 처분이익 인식으로 13.5억원의 당기순이익을 기록하였습니다.

체외진단서비스 시장의 경쟁심화, 정부 규제 강화 등으로
(주)티씨엠생명과학의
매출 증가세가 둔화될 경우, (주)티씨엠생명과학의 수익성 개선에 상당 기간이 소요될 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(주)티씨엠생명과학의 별도기준 매출액은 2017년 44.5%, 2018년 43.1% 증가하며 빠르게 성장하였습니다. 2019년 매출액은 37억원으로 전년대비 3.9% 상승하며, 진단용역 매출 감소로 성장세가 일부 둔화되었으나 상품 매출 등은 꾸준히 증가하고 있습니다.
2020년 1분기 매출액은 8.4억원으로 2019년 1분기 매출액 10.9억 대비 22.9% 감소하였습니다.
이는 2020년 2월부터 본격적으로 시작된 국내외 신종코로나바이러스 감염증 확산으로 인한 국내외 소비 위축과 의료기관 방문진료/검사 수행 건수 감소, 기업활동 중단으로 인한 관련 제품/시약 판매, 수출 감소로 매출이 감소하였습니다.

고정비용 성격의 판매비와관리비(최근 3개년 평균 : 53억원 수준)로 인해 최근 3년간 평균 35억원의 영업손실을 기록하고 있습니다. 영업손실을 지속 기록하며 당기순손실이 지속되고 있으나, 2019년에는 (주)바이오리더스에 대한 관계기업투자주식 대체에 따른 처분이익 인식으로 13.5억원의 당기순이익을 기록하였습니다.
관계기업투자주식 대체에 따른 처분이익 관련 상세한 내용은 [Ⅵ. 투자위험
요소 -

4. - 나
. 회사위험-

(2) (주)티씨엠생명과학
-

⑥

관계기업투자주식 관련 위험

]
을 참고하시기 바랍니다.

[(주)티씨엠생명과학 별도기준 수익성 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2020년 1분기
2019년 1분기
2019년
2018년
2017년

매출액
840
1,090
3,737
3,598
2,514

매출총이익
429
1,090
1,861
2,202
1,384

판매비와관리비
1,000
1,160
5,438
6,297
4,212

영업
이익(손실)

(570)
(70)
(3,577)
(4,094)
(2,828)

법인세비용차감전순이익(손실)
(566)
(2)
1,353
(14,056)
(6,274)

관계기업투자주식처분이익
-

-

7,466
-
-

당기순이익(손실)

(566)

(2)
1,353
(14,056)
(6,274)

매출액증가율
-22.9%
-
3.9%
43.1%
44.5%

출처 : (주)티씨엠생명과학
사업보고서
및 가결산
자료
주) 2017년 수치는 회계 정책 변경에 따른 재무제표 소급 재작성 전의 수치입니다.

(주)티씨엠생명과학은 2019년
에 회계 정책 변경으로 인한 재무제표 소급 재작성하였고, 이에 따라 재작성 이전의 2017년 재무수치는 단순비교가 어려우니 참고하시기 바랍니다. 회계 정책 변경에 따른 재무제표 소급 재작성 관련 상세한 내용은 [Ⅵ. 투자위험
요소 -

4. - 나
. 회사위험-

(2) (주)티씨엠생명과학
-

⑦ 회계 정책 변경에 따른 재무제표 소급 재작성 관련 위험
]
을 참고하시기 바랍니다.

2019년 및 2018년의 (주)티씨엠생명과학의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

[(주)티씨엠생명과학의 판매비와관리비의 내역]

(단위 : 천원)

구분
2020년 1분기
2019년
2018년

급여 및 상여
319,419
1,345,481
1,771,834

퇴직급여
-
194,962
228,532

복리후생비
32,611
141,356
158,512

여비교통비
13,281
78,362
86,097

감가상각비
34,410
173,171
183,190

차량유지비
12,899
53,815
45,905

경상연구개발비
167,763
504,610
328,222

지급수수료
196,665
774,662
590,241

대손상각비
-
754,844
56,719

광고선전비
78,397
738,608
2,080,640

건물관리비
19,467
70,972
76,542

무형자산상각비
4,415
72,049
60,841

주식보상비용
33,879
165,119
141,230

기타
86,535
370,236
488,057

합계
999,741
5,438,247
6,296,562

출처 : (주)티씨엠생명과학 사업보고서
및 가결산 자료

(주)티씨엠생명과학의 판매비와관리비는 급여 및 상여, 감가상각비, 건물 및 차량 유지비용 등 고정비용의 비중이 약 45% 이상을 차지하고 있습니다. 이에 매출실적이 빠르게 증가하였음에도 지속적인 영업손실을 기록하고 있습니다. 체외진단서비스 시장의 경쟁심화, 정부 규제 강화 등으로
(주)티씨엠생명과학의
매출 증가세가 둔화될 경우, (주)티씨엠생명과학의 수익성 개선에 상당 기간이 소요될 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

③ 재무안정성 및 현금흐름 관련 위험

(주)티씨엠생명과학은 지속적인 손실에 따라 결손금이 누적되어 2018말 기준 자본총계는 -179억원으로 음의 자본을 기록하였습니다. 그러나 2019년 중 신주인수권행사(120억원), 전환사채의 전환(42억원), 전환상환우선주의 전환(61억원), 전환우선주의 전환(37억원), 유상증자(10억원) 등으로 자본금 및 자본잉여금이 증가하였고, 2019년말 기준 자본총계는 53억원을 기록하였습니다.
자본확충 노력을 통해 2019년말 기준 (주)티씨엠생명과학의 부채비율은 282.9%로 개선되었습니다. 반면 2019년말 기준 유동비율은 26.8%로 유동자산보다 유동부채의 규모가 더 큰 상황입니다. 다만, 유동부채의 대부분이 주식으로 전환가능한 신주인수권부사채 및 전환사채(99억원)로 구성되어있습니다.

2020년 1분기말 기준 유동비율은 23.4%로 전기대비 3.4%p 감소하였고, 부채비율도 271.9%로 전기대비 11%p 감소하였습니다. 매출 증가세 둔화, 판관비의 증가 등으로 (주)티씨엠생명과학의 실적 개선이 지연될 경우, 재무안정성 및 유동성 관리에 어려움이 발생할 수 있습니다. 재무안정성 제고 및 유동성 확보를 위해 외부자금 대출 및 유상증자 등의 추가적인 자금조달이 필요할 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(주)티씨엠생명과학은 지속적인 손실에 따라 결손금이 누적되어 2018말 기준 자본총계는 -179억원으로 음의 자본을 기록하였습니다. 그러나 2019년 중 신주인수권행사(120억원), 전환사채의 전환(42억원), 전환상환우선주의 전환(61억원), 전환우선주의 전환(37억원), 유상증자(10억원) 등으로 자본금 및 자본잉여금이 증가하였고, 2019년말 기준 자본총계는 53억원을 기록하였습니다. 자본확충 노력을 통해 2019년말 기준 (주)티씨엠생명과학의 부채비율은 282.9%로 개선되었습니다. 반면 2019년말 기준 유동비율은 26.8%로 유동자산보다 유동부채의 규모가 더 큰 상황입니다. 다만, 유동부채의 대부분이 주식으로 전환가능한 신주인수권부사채 및 전환사채(99억원)로 구성되어있습니다.
2020년 1분기말 기준 유동비율은 23.4%로 전기대비 3.4%p 감소하였고, 부채비율도 271.9%로 전기대비 11%p 감소하였습니다.

[(주)티씨엠생명과학 별도기준 재무안정성 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2020년 1분기말
2019년말
2018년말
2018년초

유동자산
3,406
3,880
5,684
9,731

현금및현금성자산
1,034
1,749
1,857
4,623

비유동자산
17,142
16,446
14,220
16,110

자산 총계
20,548
20,325
19,903
25,841

유동부채
14,563
14,492
34,611
28,483

비유동부채
460
525
3,211
2,151

부채 총계
15,023
15,017
37,822
30,634

자본 총계
5,525
5,308
(17,919)
(4,793)

유동비율
23.4%
26.8%
16.4%
34.2%

부채비율
271.9%
282.9%
N/A
N/A

출처 : (주)티씨엠생명과학
사업보고서
및 가결산 자료

(주)티씨엠생명과학의 영업으로 창출된 현금흐름은 최근 3년간 순유출을 보이고 있습니다. 이에 (주)티씨엠생명과학의 기말 현금및현금성자산은 2016년 191억원에서 2019년 17억원으로 감소하였습니다.
2020년 1분기에도 7.3억원 현금흐름 순유출이 이어지고 있습니다.

[(주)티씨엠생명과학 별도기준 현금흐름]

(단위 : 백만원)

구분
2020년 1분기
2019년
2018년
2017년

영업활동으로 인한 현금흐름
(674)
(894)
(5,130)
(1,924)

영업으로 창출된 현금흐름
(677)
(705)
(5,214)
(2,029)

이자수취
29
26
82
79

이자의 지급
-
(223)
-
0

투자활동으로 인한 현금흐름
(25)
(2)
2,363
(12,554)

재무활동으로 인한 현금흐름
(37)
786
(0)
-

유상증자
-
1,000
-

신주인수권행사
-
4,004
-

신주인수권부사채의 상환
-
(4,115)
-

리스부채의 감소
(37)
(103)
-

기초의 현금및현금성자산
1,749
1,857
4,623
19,103

현금및현금성자산의 환율변동효과
21
2
1
(2)

현금및현금성자산의 순증감
(736)
(110)
(2,767)
(14,478)

기말의 현금및현금성자산
1,034
1,749
1,857
4,623

출처 : (주)티씨엠생명과학
사업보고서
및 가결산 자료

주) 2017년 수치는 회계 정책 변경에 따른 재무제표 소급 재작성 전의 수치입니다.

매출 증가세 둔화, 판관비의 증가 등으로 (주)티씨엠생명과학의 실적 개선이 지연될 경우, 재무안정성 및 유동성 관리에 어려움이 발생할 수 있습니다. 재무안정성 제고 및 유동성 확보를 위해 외부자금 대출 및 유상증자 등의 추가적인 자금조달이 필요할 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

③ 재무안정성 및 현금흐름 관련 위험

(주)티씨엠생명과학은 지속적인 손실에 따라 결손금이 누적되어 2018말 기준 자본총계는 -179억원으로 음의 자본을 기록하였습니다. 그러나 2019년 중 신주인수권행사(120억원), 전환사채의 전환(42억원), 전환상환우선주의 전환(61억원), 전환우선주의 전환(37억원), 유상증자(10억원) 등으로 자본금 및 자본잉여금이 증가하였고, 2019년말 기준 자본총계는 53억원을 기록하였습니다.
자본확충 노력을 통해 2019년말 기준 (주)티씨엠생명과학의 부채비율은 282.9%로 개선되었습니다. 반면 2019년말 기준 유동비율은 26.8%로 유동자산보다 유동부채의 규모가 더 큰 상황입니다. 다만, 유동부채의 대부분이 주식으로 전환가능한 신주인수권부사채 및 전환사채(99억원)로 구성되어있습니다.

2020년 1분기말 기준 유동비율은 23.4%로 전기대비 3.4%p 감소하였고, 부채비율도 271.9%로 전기대비 11%p 감소하였습니다. 매출 증가세 둔화, 판관비의 증가 등으로 (주)티씨엠생명과학의 실적 개선이 지연될 경우, 재무안정성 및 유동성 관리에 어려움이 발생할 수 있습니다. 재무안정성 제고 및 유동성 확보를 위해 외부자금 대출 및 유상증자 등의 추가적인 자금조달이 필요할 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(주)티씨엠생명과학은 지속적인 손실에 따라 결손금이 누적되어 2018말 기준 자본총계는 -179억원으로 음의 자본을 기록하였습니다. 그러나 2019년 중 신주인수권행사(120억원), 전환사채의 전환(42억원), 전환상환우선주의 전환(61억원), 전환우선주의 전환(37억원), 유상증자(10억원) 등으로 자본금 및 자본잉여금이 증가하였고, 2019년말 기준 자본총계는 53억원을 기록하였습니다. 자본확충 노력을 통해 2019년말 기준 (주)티씨엠생명과학의 부채비율은 282.9%로 개선되었습니다. 반면 2019년말 기준 유동비율은 26.8%로 유동자산보다 유동부채의 규모가 더 큰 상황입니다. 다만, 유동부채의 대부분이 주식으로 전환가능한 신주인수권부사채 및 전환사채(99억원)로 구성되어있습니다.
2020년 1분기말 기준 유동비율은 23.4%로 전기대비 3.4%p 감소하였고, 부채비율도 271.9%로 전기대비 11%p 감소하였습니다.

[(주)티씨엠생명과학 별도기준 재무안정성 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2020년 1분기말
2019년말
2018년말
2018년초

유동자산
3,406
3,880
5,684
9,731

현금및현금성자산
1,034
1,749
1,857
4,623

비유동자산
17,142
16,446
14,220
16,110

자산 총계
20,548
20,325
19,903
25,841

유동부채
14,563
14,492
34,611
28,483

비유동부채
460
525
3,211
2,151

부채 총계
15,023
15,017
37,822
30,634

자본 총계
5,525
5,308
(17,919)
(4,793)

유동비율
23.4%
26.8%
16.4%
34.2%

부채비율
271.9%
282.9%
N/A
N/A

출처 : (주)티씨엠생명과학
사업보고서
및 가결산 자료

(주)티씨엠생명과학의 영업으로 창출된 현금흐름은 최근 3년간 순유출을 보이고 있습니다. 이에 (주)티씨엠생명과학의 기말 현금및현금성자산은 2016년 191억원에서 2019년 17억원으로 감소하였습니다.
2020년 1분기에도 7.3억원 현금흐름 순유출이 이어지고 있습니다.

[(주)티씨엠생명과학 별도기준 현금흐름]

(단위 : 백만원)

구분
2020년 1분기
2019년
2018년
2017년

영업활동으로 인한 현금흐름
(674)
(894)
(5,130)
(1,924)

영업으로 창출된 현금흐름
(677)
(705)
(5,214)
(2,029)

이자수취
29
26
82
79

이자의 지급
0
(223)
-
0

투자활동으로 인한 현금흐름
(25)
(2)
2,363
(12,554)

재무활동으로 인한 현금흐름
(37)
786
(0)
-

유상증자
0
1,000
-

신주인수권행사
0
4,004
-

신주인수권부사채의 상환
0
(4,115)
-

리스부채의 감소
(37)
(103)
-

기초의 현금및현금성자산
1,749
1,857
4,623
19,103

현금및현금성자산의 환율변동효과
21
2
1
(2)

현금및현금성자산의 순증감
(736)
(110)
(2,767)
(14,478)

기말의 현금및현금성자산
1,034
1,749
1,857
4,623

출처 : (주)티씨엠생명과학
사업보고서
및 가결산 자료

주) 2017년 수치는 회계 정책 변경에 따른 재무제표 소급 재작성 전의 수치입니다.

매출 증가세 둔화, 판관비의 증가 등으로 (주)티씨엠생명과학의 실적 개선이 지연될 경우, 재무안정성 및 유동성 관리에 어려움이 발생할 수 있습니다. 재무안정성 제고 및 유동성 확보를 위해 외부자금 대출 및 유상증자 등의 추가적인 자금조달이 필요할 수 있습니다. 투자자께서는 이에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

④

매출채권 관련 위험

(주)티씨엠생명과학의 매출채권 회전율은 매출액이 증가함에 따라 2017년 1.69회에서 2018년 1.72회, 2019년 1.79회로 3개년 연속 매출채권 회전율이 증가하고 있습니다.
(주)티씨엠생명과학의 매출채권 회전율
은 의학 및 약학 연구개발업의 업종평균과 유사한 수준입니다.
2019년 기준 (주)티씨엠생명과학은 만기일 경과 12개월 초과되는 매출채권은 100%
대손설정하고 있으며, 매출채권 전체에 대하여 약 43.7%를 대손으로
인식하고 있습니다.
매출처의 부도, 유동성 경색 등으로 매출채권의 회수가 어려워질 경우,
자금흐름 및 유동성 위험으로 이어질 가능성이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)티씨엠생명과학의 매출채권 회전율은 매출액이 증가함에 따라 2017년 1.69회에서 2018년 1.72회, 2019년 1.79회로 3개년 연속 매출채권 회전율이 증가하고 있습니다. (주)티씨엠생명과학의 매출채권 회전율은 의학 및 약학 연구개발업의 업종평균과 유사한 수준입니다.

[(주)티씨엠생명과학 매출채권 관련 추이]

(단위:백만원, 회, 일)

구 분
2019년
2018년
2017년

매출액
3,737
3,598
2,514

매출채권
1,259
2,907
1,284

매출채권증가율
-56.7%
126.4%
-24.4%

매출채권회전율
1.79
1.72
1.69

매출채권회전일수
203.4
212.6
216.6

출처 : (주)티씨엠생명과학 사업보고서
주1) 매출채권회전율 = [연환산 매출액 ÷ {(기초매출채권+기말매출채권) ÷ 2}]
주2) 매출채권회전일수 = 365일 ÷ 매출채권회전율
주3) 2017년 수치는 회계 정책 변경에 따른 재무제표 소급 재작성 전의 수치입니다.

(주)티씨엠생명과학은 2018년까지 매출채권에 대하여 개별 평가를 수행하여 대손충당금을 인식하였으나, 2019년부터 매출채권의 연령분석을 통해 손상금액을 인식하고 있습니다.

2019년말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
채권잔액
손상된 금액
합 계
손상비율

만기일 미도래
696,407
(80,823)
615,584
11.6%

3개월 초과 6개월 이하
531,292
(137,604)
393,688
25.9%

6개월 초과 12개월 이하
675,998
(426,571)
249,427
63.1%

12개월 초과
331,469
(331,469)
-
100.0%

합 계
2,235,166
(976,467)
1,258,699
43.7%

출처 : (주)티씨엠생명과학 사업보고서

2018년말 현재 매출채권에 대하여 개별 평가를 수행하여 대손충당금을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
채권잔액
손상된 금액
합 계

매출채권
3,128,530
(221,623)
2,906,907

출처 : (주)티씨엠생명과학 사업보고서

2019년 기준 (주)티씨엠생명과학은 만기일 경과 12개월 초과되는 매출채권은 100%
대손설정하고 있으며, 매출채권 전체에 대하여 약 43.7%를 대손으로
인식하고 있습니다.
매출처의 부도, 유동성 경색 등으로 매출채권의 회수가 어려워질 경우,
자금흐름 및 유동성 위험으로 이어질 가능성이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

⑤
재고자산 관련 위험

(주
)티씨엠생명과학
의 재고자산회전율은 2017년 3.28회, 2018년 3.31회, 2019년 3.00회로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 이는 업계 평균 수준으로 적정수준의 재고자산 관리가 이루어지고 있다고 판단됩니다.

(주)티씨엠생명과학
은 재고자산 관련하여 정기적으로 관리하며 적절한 재고자산 관리를 위해 노력하고 있습니다. 그러나 향후 매출 부진 및 재고자산 가치하락으로 인한 재고자산평가손실 금액의
증가 등이 발생되었을 경우 회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주
)티씨엠생명과학은 재고자산에 대하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. (주
)티씨엠생명과학
의 재고자산회전율은 2017년 3.28회, 2018년 3.31회, 2019년 3.00회로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 이는 업계 평균 수준으로 적정수준의 재고자산 관리가 이루어지고 있다고 판단됩니다.

[(주)티씨엠생명과학 재고자산 관련 추이]

(단위:백만원, 회, 일)

구 분
2019년
2018년
2017년

매출원가
1,876
1,396
1,129

재고자산
717
533
311

재고자산증가율
34.5%
71.2%
-17.6%

재고자산회전율
3.00
3.31
3.28

재고자산회전일수
121.6
110.4
111.4

출처 : (주)티씨엠생명과학 사업보고서
주1) 재고자산회전율 = [연환산 매출원가 ÷ {(기초재고자산+기말재고자산) ÷ 2}]
주2) 재고자산회전일수 = 365일 ÷ 재고자산회전율
주3) 2017년 수치는 회계 정책 변경에 따른 재무제표 소급 재작성 전의 수치입니다.

2019년말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

[(주)티씨엠생명과학 2019년말 재고자산의 내역]

(단위 : 천원)

구 분

2019년말

2018년말

원재료
197,277
240,624

원재료평가충당금
(6,256)
(10,712)

상품
388,833
234,592

상품평가충당금
(112,215)
(49,807)

제품
167,153
120,682

제품평가충당금
-
(7,437)

재공품
36,260
5,049

미착품
45,937
-

합 계

716,989
532,991

2019년 및 2018년 중 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

2019년

2018년

기초
67,956
330,640

재고자산평가손실(환입)
50,515
(262,684)

기말
118,471
67,956

(주)티씨엠생명과학
은 재고자산 관련하여 정기적으로 관리하며 적절한 재고자산 관리를 위해 노력하고 있습니다. 그러나 향후 매출 부진 및 재고자산 가치하락으로 인한 재고자산평가손실 금액의
증가 등이 발생되었을 경우 회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

⑥

관계기업투자주식 관련 위험

2018년까지 (주)티씨엠생명과학의 경영진이 피투자회사와의 인력교류를 통하여 의사결정기구에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였으나 2019년 중 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄-공정가치금융자산으로 대체되었습니다. 이로 인하여 관계기업투자주식처분이익 6,560백만원을 인식하였습니다. 또한 (주)바이오리더스의 전환사채 및 신주인수권부사채 전환으로 지분율이 변동하였으며, 이로 인해 관계기업주식처분이익 905백만원을 인식하였습니다.

(주)티씨엠생명과학은 관계기업투자주식의 처분이익으로 75.9억원을 인식하였으나, 관계기업투자주식이 기타포괄-공정가치금융자산으로 대체되는 과정과 지분율 하락으로 인해 발생한 회계상의 이익으로 실제 현금유입이 발생한 것은 아닙니다. 관계기업투자주식의 처분이익으로 75.9억원을 제외하였을 때, (주)티씨엠생명과학의 당기순손실은 62.4억원입니다.
투자자께서는 관계기업투자주식 처분이익 인식에 따른 실적개선 효과를 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

(주)티씨엠생명과학은 2018년까지 경영진이 (주)바이오리더스와의 인력교류를 통하여 의사결정기구에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 (주)바이오리더스 보통주식을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 그러나 2019년 중 (주)바이오리더스의 신주인수권행사 및 전환권행사 등으로 발행한 주식의 총수가 증가하면서, (주)바이오리더스에 대한 (주)티씨엠생명과학의 지분율이 10% 이하로 하락하였습니다. 또한 (주)티씨엠생명과학과 (주)바이오리더스의 인력교류를 중단하며, 유의적인 영향력을 상실하였기 때문에 기타포괄-공정가치금융자산으로 대체되었습니다. 이로 인하여 관계기업투자
주식
처분이익 6,560백만원을 인식하였습니다. 또한 (주)바이오리더스의 전환사채 및 신주인수권부사채 전환으로 지분율이 변동하였으며, 이로 인해 관계기업투자주식처분이익 905백만원을 인식하였습니다.

2019년말 및 2018년말 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

[관계기업에 대한 지분율 현황 등]

(2019년 12월 31일)
(단위 : 천원)

회사명
지분율(%)
취득원가
기초금액
자본변동
지분법평가손익
이익잉여금변동
기타(*2)
대체(*3)
당기말평가액

(주)바이오리더스(*1)
9.33
11,550,000
9,420,879
60,166
128,650
(107)
905,299
(10,514,887)
-

출처 : (주)티씨엠생명과학 사업보고서
주1) 2018년까지 (주)티씨엠생명과학의 경영진이 피투자회사와의 인력교류를 통하여 의사결정기구에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였으나 2019년 중 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄-공정가치금융자산으로 대체되었습니다. 이로 인하여 관계기업투자

주식
처분이익 6,560백만원을 인식하였습니다.
주2) 2019년 중 (주)바이오리더스 연결실체의 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환으로 지분율이 변동하였으며, 관계기업투자주식처분이익 905백만원을 인식하였습니다.
주3) (주)바이오리더스의 주식이 기타포괄-공정가치금융자산으로 대체되는 시점의 공정가치 금액은 16,484백만원입니다.

[관계기업에 대한 지분율 현황 등]

(2018년 12월 31일)
(단위 : 천원)

회사명
지분율(%)
취득원가
기초금액
자본변동
지분법평가손익
이익잉여금변동
전기말평가액

(주)바이오리더스
10.63
11,550,000
11,107,286
551,265
(2,217,977)
(19,695)
9,420,879

출처 : (주)티씨엠생명과학 사업보고서

2019년 중 발생한 관계기업투자주식 관련 손익은 지분법이익 128,650천원 및 관계기업투자주식처분이익 7,465,541천원으로 총 75.9억원입니다.

[2019년 중 발생한 관계기업투자주식 관련 손익]

(단위 : 천원)

구 분
2019년
2018년

관계기업 관련손익

지분법손실
-
(2,217,977)

지분법이익
128,650
-

관계기업투자주식처분이익
7,465,541
-

출처 : (주)티씨엠생명과학 사업보고서

(주)티씨엠생명과학은 관계기업투자주식의 처분이익으로 75.9억원을 인식하였으나, 관계기업투자주식이 기타포괄-공정가치금융자산으로 대체되는 과정과 지분율 하락으로 인해 발생한 회계상의 이익으로 실제 현금유입이 발생한 것은 아닙니다. 관계기업투자주식 처분이익을 제외한 (주)티씨엠생명과학의 실적은 다음과 같습니다.

[관계기업투자주식 처분이익을 제외한 실적]

(단위 : 천원)

구 분
2019년
2018년
2017년

Ⅰ . 매 출 액
3,736,787,916
3,597,758,445
2,513,565,128

Ⅱ . 매 출 원 가
1,875,713,062
1,395,674,788
1,129,166,075

Ⅲ . 매 출 총 이 익
1,861,074,854
2,202,083,657
1,384,399,053

Ⅳ . 판 매 관 리 비
5,438,246,516
6,296,561,903
4,212,410,046

Ⅴ . 영 업 손 실
(3,577,171,662)
(4,094,478,246)
(2,828,010,993)

Ⅵ . 영 업 외 수 익
2,871,649,445
1,572,899,626
1,590,127,054

Ⅶ . 영 업 외 비 용
5,535,523,982
9,316,111,392
4,593,862,933

Ⅷ . 법인세비용차감전순이익
(6,241,046,199)
(11,837,690,012)
(5,831,746,872)

Ⅸ . 법 인 세 비 용

Ⅹ . 당 기 순 이 익
(6,241,046,199)
(11,837,690,012)
(5,831,746,872)

출처 : (주)티씨엠생명과학 제시

관계기업투자주식의 처분이익으로 75.9억원을 제외하였을 때, (주)티씨엠생명과학의 당기순손실은 62.4억원입니다. 투자자께서는 관계기업투자주식 처분이익 인식에 따른 실적개선 효과를 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

⑦ 회계 정책 변경에 따른 재무제표 소급 재작성 관련 위험

(주)티씨엠생명과학은 파생상품 평가의 오류로 인하여 금융자산의 과대계상, 금융부채 및 파생상품 부채가 과소계상되어 비교 표시된 전년도 재무제표를 소급하여 재작성하였습니다.
(주)티씨엠생명과학은 재무제표 재작성으로 인하여 2018년말 기준 자산총액이 14.4억원 감소하였고, 부채총액은 3.9억원 증가하였습니다. 또한 2018년 당기순손실이 26.4억원 감소하였습니다.
회계 정책 변경에 따른 재무제표 재작성은 2018년 이후의 재무제표에 대해서 재작성되었으며, 2018년 이전의 재무제표는 소급 재작성되지 않았습니다. 투자자께서는 2018년 이전과 이후의 재무수치를 비교함에 있어, 소급 재작성된 내용을 참고하시기 바랍니다.

(주)티씨엠생명과학은 파생상품 평가의 오류로 인하여 금융자산의 과대계상, 금융부채 및 파생상품 부채가 과소계상되어 비교 표시된 전년도 재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

[주요 오류사항]

① 기초자산(코넥스 시장의 종가)과 적용 변동성(코스닥 시장의 역사적 변동성) 간의 불일치 오류
② 전환권대가 평가 오류
③ 조기상환청구권 및 매도청구권 평가금액 오류

[재무상태표]

(단위 : 천원)

구 분

2018. 12. 31
2018. 01. 01

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

Ⅰ. 유동자산
7,131,288
5,683,869
(1,447,419)
11,508,005
9,730,978
(1,777,027)

유동파생상품자산
1,447,419
-
(1,447,419)
1,781,063
4,036
(1,777,027)

자 산 총 계
21,350,789
19,903,370
(1,447,419)
27,617,812
25,840,785
(1,777,027)

Ⅰ. 유동부채
34,556,768
34,611,021
54,253
27,111,126
28,482,585
1,371,459

유동성장기금융부채
14,563,530
15,063,857
500,327
13,292,660
13,853,634
560,974

유동파생상품부채
18,848,150
18,402,074
(446,076)
13,117,447
13,927,931
810,484

Ⅱ. 비유동부채
2,872,598
3,210,862
338,264
1,869,829
2,151,344
281,515

장기금융부채
953,133
470,869
(482,264)
775,988
268,239
(507,749)

비유동파생상품부채
1,919,465
2,739,993
820,528
1,093,841
1,883,105
789,264

부채총계
37,429,366
37,821,883
392,517
28,980,955
30,633,929
1,652,974

자본금
1,037,877
1,037,877
-
1,003,155
1,003,155
-

자본잉여금
12,737,118
11,682,463
(1,054,655)
10,667,739
10,667,739
-

기타자본항목
885,929
(243,874)
(1,129,803)
963,944
(165,859)
(1,129,803)

이익잉여금(결손금)
(30,739,501)
(30,394,979)
344,522
(13,997,982)
(16,298,179)
(2,300,197)

자 본 총 계
(16,078,577)
(17,918,513)
(1,839,936)
(1,363,143)
(4,793,144)
(3,430,001)

부 채 와 자 본 총 계
21,350,789
19,903,370
(1,447,419)
27,617,812
25,840,785
(1,777,027)

출처 : (주)티씨엠생명과학 사업보고서

[손익계산서]

(단위 : 천원)

구 분

2018년

수정전
수정후
차이

매출액
3,597,758
3,597,758
-

매출원가
(1,395,675)
(1,395,675)
-

판매비와관리비
(6,296,562)
(6,296,562)
-

금융수익
2,556,881
1,371,360
(1,185,521)

금융비용
(13,145,577)
(9,315,336)
3,830,241

법인세비용차감전순손실
(16,700,387)
(14,055,667)
2,644,720

당기순손실
(16,700,387)
(14,055,667)
2,644,720

당기포괄순손실
(16,960,764)
(14,316,044)
2,644,720

출처 : (주)티씨엠생명과학 사업보고서

[자본변동표]

(단위 : 천원)

구 분

자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

2018년 01월 01일 현재 잔액
10,667,739
10,667,739
-
963,944
(165,859)
(1,129,803)
(13,997,982)
(16,298,179)
(2,300,197)

2018년 12월 31일 현재 잔액
12,737,118
11,682,463
(1,054,655)
885,929
(243,874)
(1,129,803)
(30,739,501)
(30,394,979)
344,522

출처 : (주)넥스트비티 사업보고서

재무제표 재작성으로 영업으로부터 창출된 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

[2018년 당기순손실 및 주당손익등의 변동내역]

(단위 : 천원)

구분
수정전
수정후

당기순손실
(16,960,763,768)
(14,055,667,325)

기본주당손익
(8,142)
(6,852)

희석주당손익
-
-

출처 : (주)티씨엠생명과학 사업보고서
주) 2018년은 당기순손실을 나타내고 있어 전환증권 등의 잠재적 보통주식에 대해 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

(주)티씨엠생명과학은 재무제표 재작성으로 인하여 2018년말 기준 자산총액이 14.4억원 감소하였고, 부채총액은 3.9억원 증가하였습니다. 또한 2018년 당기순손실이 26.4억원 감소하였습니다.
회계 정책 변경에 따른 재무제표 재작성은 2018년 이후의 재무제표에 대해서 재작성되었으며, 2018년 이전의 재무제표는 소급 재작성되지 않았습니다. 투자자께서는 2018년 이전과 이후의 재무수치를 비교함에 있어, 소급 재작성된 내용을 참고하시기 바랍니다.

다. 기타위험

① 코넥스시장 상장법인의 기준시가 산정 유불리 가능성

완전자회사인 (주)티씨엠생명과학은 코넥스 상장법인으로, 유가증권시장 및 코스닥시장 보다 상대적으로 주식 거래량 및 거래금액, 시장 참여자가 적은 코넥스 시장의 특성을 가지고 있습니다.
최근 6개월간(2019년 10월~2020년 3월) 완전자회사의 월간 총 거래량 평균은 약 3천주로, 완전자회사 보통주 발행주식총수 3,266,470주 대비 0.09%에 불과합니다. 따라서, 본건 주식교환 추진 간, 기준시가(교환가액)으로 코넥스 시장에서의 (주)티씨엠생명과학의 종가 및 거래량을 활용한 것이 객관적인 회사의 가치를 반영하지 않을 가능성도 존재합니다. 따라서, 기준시가(교환가액)에 의해 산정된 주식교환비율이 주식 교환 일방 당사회사의 주주에게 유리 또는 불리하게 작용할 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

완전자회사인 (주)티씨엠생명과학은 코넥스 상장법인으로, 유가증권시장 및 코스닥시장 보다 상대적으로 주식 거래량 및 거래금액, 시장 참여자가 적은 코넥스 시장의 특성을 가지고 있습니다.

[(주)티씨엠생명과학의 최근 6개월간 코넥스 시장 거래 현황]

(단위 : 원, 주)

구 분
2019년 10월
2019년 11월
2019년 12월
2020년 01월
2020년 02월
2020년 03월

주가
최고주가
19,900
20,250
16,900
16,200
15,400
14,950

최저주가
18,000
16,400
14,700
13,550
8,950
8,980

월간평균
23,626
21,481
19,953
19,238
18,262
15,508

거래량
월 최고거래량
6,373
6,964
3,110
17,663
14,150
27,901

월 최저거래량
-
-
2
-
269
31

월간거래량평균
856
1,148
872
3,654
4,660
6,037

출처) 한국거래소(www.krx.co.kr)

최근 6개월간(2019년 10월~2020년 3월) 완전자회사의 월간 총 거래량 평균은 약 3천주로, 완전자회사 보통주 발행주식총수 3,266,470주 대비 0.09%에 불과합니다. 따라서, 본건 주식교환 추진 간, 기준시가(교환가액)으로 코넥스 시장에서의 (주)티씨엠생명과학의 종가 및 거래량을 활용한 것이 객관적인 회사의 가치를 반영하지 않을 가능성도 존재합니다. 따라서, 기준시가(교환가액)에 의해 산정된 주식교환비율이 주식 교환 일방 당사회사의 주주에게 유리 또는 불리하게 작용할 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

②
교환신주의 일부 매각 제한에 따른 위험

완전자회사인 (주)티씨엠생명과학의 경우 코넥스 시장 주권상장법인으로서 자본시장법 상 주권상장법인에 해당하나,
한국거래소 코스닥시장 상장 규정은 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장법인이 아닌 법인을 주권비상장법인으로 분류하고 있으며, 이에 따라 (주)티씨엠생명과학은 코스닥시장 상장 규정 상으로는 주권비상장법인으로 분류됩니다. 코스닥시장 상장 규정 제22조2에 따르면 코스닥시장 상장법인이 주권비상장법인과 주식교환을 하는 경우,
주권비상장법인의 최대주주 등은 교환신주 상장일(주식교환으로 신주를 배정받아 상장되는 날)부터 6개월간 주식등을 계속보유하여야 하며, 벤처금융 또는 전문투자자는 주식교환의 주요사항보고서 제출일을 기준으로 투자기간이 2년 미만인 주식등(모집 또는 매출에 따라 취득한 주식등은 제외한다)에 대하여 추가상장일부터 1개월간 주식등을 계속보유하여야 합니다.

(주)티씨엠생명과학의 최대주주 및 특수관계인이 교부 받을 예정인 교환신주는 1,088,667 주이며, 이는 주식교환 후 완전모회사의 예상 보통주 발행주식 총수(83,093,078주) 기준 약 1.31%에 해당합니다. 또한,
이들은 코스닥시장상장규정 시행세칙 제21조의2에 의거 최대주주등에 해당하여
6개월간 주식등을 계속보유하여야 합
니다. 해당 주식은 코스닥시장 상장규정에 따라 최소 6개월간 매각이 제한되며, 매각 제한이 해제될 경우 유통물량 출회에 따라 주가에 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

완전자회사인 (주)티씨엠생명과학의 경우 코넥스 시장 주권상장법인으로서 자본시장법 상 주권상장법인에 해당하나, 한국거래소 코스닥시장 상장 규정은 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장법인이 아닌 법인을 주권비상장법인으로 분류하고 있으며, 이에 따라 (주)티씨엠생명과학은 코스닥시장 상장 규정 상으로는 주권비상장법인으로 분류됩니다. 코스닥시장 상장 규정 제22조2에 따르면 코스닥시장 상장법인이 주권비상장법인과 주식교환을 하는 경우, 주권비상장법인의 최대주주 등은 교환신주 상장일(주식교환으로 신주를 배정받아 상장되는 날)부터 6개월간 주식등을 계속보유하여야 하며, 벤처금융 또는 전문투자자는 주식교환의 주요사항보고서 제출일을 기준으로 투자기간이 2년 미만인 주식등(모집 또는 매출에 따라 취득한 주식등은 제외한다)에 대하여 추가상장일부터 1개월간 주식등을 계속보유하여야 합니다. 

완전모회사 및 완전자회사는 본건 주식교환에 따른 최대주주 등의 의무보유 적용을 판단하기 위해 각각 코스닥시장 상장규정 및 코넥스시장 상장규정 등을 검토하고, 관계기관과 협의를 진행하였습니다. 이에, 완전자회사가 되는 회사의 최대주주 등은 코스닥시장 상장규정 제22조의2 제1항 제1호에 의하여 교환신주 상장일로부터 6개월 간 교환신주를 의무보유할 예정이며, 관련 보호예수 절차 및 진행상황 등은 관계기관의 협의를 거쳐 진행할 예정입니다.

(주)티씨엠생명과학의 최대주주 및 특수관계인이 교부 받을 예정인 교환신주는 1,088,667주이며, 이는 주식교환 후 완전모회사의 예상 보통주 발행주식 총수(83,093,078주) 기준 약 1.31%에 해당합니다.
이들은 코스닥시장상장규정 시행세칙 제21조의2에 의거 최대주주등에 해당하여
6개월간 주식등을 계속보유하여야 합
니다. 해당 주식은 코스닥시장 상장규정에 따라 최소 6개월간 매각이 제한되며, 매각 제한이 해제될 경우 유통물량 출회에 따라 주가에 영향을 미칠 수 있습니다.

해당 주식은 코스닥시장 상장규정에 따라 최소 6개월간 매각이 제한되며, 매각 제한이 해제될 경우 유통물량 출회에 따라 주가에 영향을 미칠 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[완전자회사 최대주주 등의 주식교환 전·후 지분현황]

(단위: 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
주식교환 전 (주)티씨엠생명과학 
보유 지분율 주1)
주식교환 후 (주)넥스트비티 
보유 지분율 주2)

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)넥스트비티
최대주주 등
보통주
726,836
22.25
-
-

신동진
임원
보통주
134,640
4.12
1,088,667
1.31%

계
보통주
861,476
26.37
1,088,667
1.31%

주1) (주)티씨엠생명과학 보통주 발행주식총수 기준 지분율 이며, 최대주주 등 주요주주 현황을 기재하였습니다.

주2) 주식교환 후 교환신주를 감안한 (주)넥스트비티 보통주 발행주식총수 기준 지분율이며 (주)넥스트비티가 주식교환 이전 보유하고 있던 (주)티씨엠생명과학 보통주식에 대해서는 신주를 배정하지 않습니다.

[코스닥시장 상장규정] 

제22조의2(주식교환시의 의무보유<개정 2019.8.28>)
① 코스닥시장 상장법인이 주권비상장법인과 주식교환을 하여 당해 주권비상장법인을 완전자회사로 하는 경우 주권비상장법인의 주식등(제1호의 경우 코스닥시장 상장법인의 주식등을 포함한다. 다만, 제2항의 주식교환에 적용하는 경우 그러하지 아니하다)을 보유하고 있는 자는 다음 각호의 기간동안 주식등을 의무보유하여야 하며, 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 의무보유대상자와 협의하여 다음 각 호의 의무보유기간이외에 2년 이내의 범위에서 의무보유기간을 연장할 수 있다.< 개정 2006.12.22, 2007.4.27, 2007.12.7, 2009.1.28, 2010.12.1, 2011.3.2, 2013.2.22, 2014.6.18, 2018.4.4, 2019.8.28> 

1.주권비상장법인의 최대주주등 : 추가상장일(주식교환으로 신주를 배정받아 상장되는 날을 말한다. 다만, 코스닥시장 상장법인의 구주와 교환하는 경우에는 주식교환일로 한다. 이하 이 조에서 같다)부터 6월간.

1의2.제19조의2제1항제2호에 따른 주식교환의 경우 주식교환의 주요사항보고서 제출일 이전 6월전의 날부터 주식교환일까지 제3자배정으로 당해 주권비상장법인의 주식등을 취득하거나 당해 주권비상장법인의 최대주주등의 소유주식등을 취득한 경우(세칙으로 정하는 경우는 제외한다) 당해 주식등을 취득한 자 : 제1호와 동일한 기간

1의3.제19조의2제1항에 따른 주식교환의 경우(제1호의2의 경우를 제외한다) 주식교환의 주요사항보고서 제출일부터 추가상장일까지 당해 주권비상장법인의 최대주주등의 소유주식등을 취득한 경우(코넥스시장에서 최대주주등의 소유주식등을 취득한 경우는 제외한다) 당해 주식등을 취득한 자 : 제1호와 동일한 기간

2.벤처금융 또는 전문투자자 : 주식교환의 주요사항보고서 제출일을 기준으로 투자기간이 2년 미만인 주식등(모집 또는 매출에 따라 취득한 주식등은 제외한다)에 대하여 추가상장일부터 1개월(벤처금융 및 전문투자자의 투자금액 중 주식교환일 현재 주권비상장법인의 자본금을 기준으로 각각 100분의 10에 상당하는 한도까지의 주식등의 의무보유기간을 말한다)

3.삭제<2010.12.1> 

4.삭제<2013.2.22> 

②제19조의2제1항제2호 각목외의 부분에서 정하는 코스닥시장 상장법인의 최대주주 변경등이 발생하지 않는 경우에는 제1항제1호 및 제1호의3을 적용함에 있어 의무보유기간을 6월로 한다.< 개정 2009.1.28, 2010.12.1, 2014.6.18, 2019.8.28>[전문개정 2006.6.23]

③-1 완전모회사의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권) 관련 위험

완전모회사가 발행한 전환사채(CB)를 포함하여 대부분의 주식관련 사채(CB, BW)에는 리픽싱(전환가액 조정) 조항이 포함되어 있습니다. 전환가액 조정으로 CB, BW 투자자가 교환할 수 있는 주식의 수량이 늘어날 경우, 사채 발행 기업의 기존 주주들은 주식가치가 희석될 수 있습니다. 회사 가치는 불변이나, 주식 물량이 늘어나 지분 가치가 희석되기 때문입니다.
금번 포괄적 주식교환으로 인한 전환가액 조정은 없을 것으로 예상되나, 향후 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 시가하락 등의 사유로 전환가액이 조정될 수 있습니다.

완전모회사
의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권)과 관련하여 지분희석을 가져올 수 있는 잠재 보통주 내역은 다음과 같습니다.
완전모회사의 경우, 전환사채 잔액
101
억원을 보유하고 있으며 그에 따른 전환가능 보통주식수는
7,163,705
주 입니다(그 중
2020년
05
월

19
일
현재 전환권 행사가능일이 도래한 전환가능 보통주식수는

2,608,695
주 임). 

한편, 증권신고서 제출일 현재
완전모회사가 부여한 주식매수선택권(스톡옵션) 수량은 118,000주
입니다. 전환가능증권의 권리 행사로 신규 주식발행될 경우 보통주 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이처럼,
완전모회사
가 발행한 전환가능증권 등이 행사될 경우, 추가로 발행되는 주식에 따라 여타 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

완전모회사가 발행한 전환사채(CB), 완전자회사가 발행한 전환사채(CB) 및 신주인수권부사채(BW)를 포함하여 대부분의 주식관련 사채(CB, BW)에는 리픽싱(전환가액 조정) 조항이 포함되어 있습니다. 전환가액 조정으로 CB, BW 투자자가 교환할 수 있는 주식의 수량이 늘어날 경우, 사채 발행 기업의 기존 주주들은 주식가치가 희석될 수 있습니다. 회사 가치는 불변이나, 주식 물량이 늘어나 지분 가치가 희석되기 때문입니다.
금번 포괄적 주식교환으로 인한 전환가액 조정은 없을 것으로 예상되나, 향후 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 시가하락 등의 사유로 전환가액이 조정될 수 있습니다.

완전모회사의

2020년
05
월
19
일
현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2020년
05
월

19
일

)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제15회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채
2019년 03월 27일
2024년 03월 27일
9,000,000,000
보통주
2020.03.27 ~ 
2024.02.27
100
1,380
3,600,000,000
2,608,695
-

제16회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채

2020년 01월 07일

2025년 01월 07일
6,500,000,000
보통주
2021.01.07 ~ 
2024.12.07
100
1,427
6,500,000,000
4,555,010
-

합 계
-
-

15,500,000,000

보통주
-
-
-
10,100,000,000
7,163,705
-

완전모회사의 전환사채 및 전환권의 주요내역은 다음과 같습니다.

구분
제15회

발행자
(주)넥스트비티

이자지급방법
표면금리 0%(지급 없음)

조기상환청구권(*)
행사가능시점(2020년 9월 27일) 이후 매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을 일시상환

매도청구권(*)
2020년 3월 27일부터 2021년 3월 27일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대27억원)

전환권에 관한 사항:

전환가격(*)
사채액면 1,380원당 보통주 1주

전환권 행사기간
2020년 3월 27일부터 
 2024년 2월 27일까지

미행사된 잔여전환권

2,608,695
주

(*)

2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나 2019년 6월 27일에 1,782원, 2019년 9월 27일에 1,583원, 2019년 12월 27일에 1,395원, 2020년 3월 27일 1,380원으로 조정되었으며

, 2020년 4월 1일 8억원, 2020년 4월 9일 1억원
,
2020년 4월 20일 ~ 24일 23.5억
, 2020년 5월 13일 10.5억원, 2020년 5월 14일 1억원

,
2020년 5월 19일 10억원
이 전환청구되어
2020년
5
월
19
일
현재 미행사된 잔여전환권은
2,608,695

주
입니다.

구분
제16회

발행자
(주)넥스트비티

이자지급방법
표면금리 0%(지급 없음)

조기상환청구권(*)
행사가능시점(2022년 1월 7일) 이후 매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을 일시상환

매도청구권(*)
2021년 1월 7일부터 2022년 1월 7일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대 19.5억원)

전환권에 관한 사항:

전환가격(*)
사채액면 1,427원당 보통주 1주

전환권 행사기간
2021년 1월 7일부터 
 2024년 12월 7일까지

미행사된 잔여전환권
4,555,010주

완전모회사
의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권)과 관련하여 지분희석을 가져올 수 있는 잠재 보통주 내역은 다음과 같습니다.
완전모회사의 경우, 전환사채 잔액
101
억원을 보유하고 있으며 그에 따른 전환가능 보통주식수는
7,163,705
주 입니다(그 중
2020년
05
월
19
일
현재 전환권 행사가능일이 도래한 전환가능 보통주식수는

2,608,695
주 임).

한편, 완전모회사의 주식매수선택권 부여 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

김창균
등기임원
2019년 03월 28일
신주교부
보통주
100,000
-
-
100,000
2021.03.28 ~ 2026.03.27
2,020

○○○ 외
5명

직원
2019년 03월 28일
신주교부
보통주
33,000
-
15,000
18,000
2021.03.28 ~ 2026.03.27
2,020

한편, 증권신고서 제출일 현재 완전모회사가 부여한 주식매수선택권(스톡옵션) 수량은 118,000주
입
니다
. 전환가능증권의 권리 행사로 신규 주식발행될 경우 보통주 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이처럼, 완전모회사가 발행한 전환가능증권 등이 행사될 경우, 추가로 발행되는 주식에 따라 여타 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

③-2 완전자회사의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권) 관련 위험

완전자회사가 발행한 전환사채(CB) 및 신주인수권부사채(BW)에도 리픽싱(전환가액 조정) 조항이 포함되어 있으나, 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장 이후에 리픽싱 조항이 적용됩니다. 따라서 시가 하락에 따른 전환가액 조정은 없을 예정이며,
금번 포괄적 주식교환으로 인한 전환가액 조정은 없을 것으로 예상됩니다.

완전자회사의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권)과 관련하여 지분희석을 가져올 수 있는 잠재 보통주 내역은 다음과 같습니다.

완전자회사의 경우, 신고서 제출일 현재 권면총액 30억원의 신주인수권부사채와 65억원의 전환사채를 보유하고 있습니다. 해당 신주인수권부사채와 관련하여, 미행사된 신주인수권은 보통주 250,000주에 해당하며(신주인수권 행사가능기간: 2016.09.24 ~ 2021.08.23), 전환사채의 보통주 전환 가능주식수는 333,333주 입니다(전환 청구기간: 2017.06.10 ~ 2021.05.10.).
완전자회사의 전환가능증권이 모두 전환되면 총 583,333주가 완전자회사의 신주로 발행되며, 교환 대상 주식의 증가로 교환 신주는 4,716,693주((주)넥스트비티 교환 신주의 23%) 증가할 수 있습니다.

한편, 증권신고서 제출일 현재

완전자회사가 부여한 주식매수선택권 수량은 88,500주입니다. 전환가능증권의 권리 행사로 신규 주식발행될 경우 보통주 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이처럼, 완전자회사가 발행한 전환가능증권 등이 행사될 경우, 추가로 발행되는 주식에 교환 대상 주식이 증가할 수 있으며, (주)넥스트비티의 여타 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

완전자회사가 발행한 전환사채(CB) 및 신주인수권부사채(BW)에도 리픽싱(전환가액 조정) 조항이 포함되어 있으나, 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장 이후에 리픽싱 조항이 적용됩니다. 따라서 시가 하락에 따른 전환가액 조정은 없을 예정이며,
금번 포괄적 주식교환으로 인한 전환가액 조정은 없을 것으로 예상됩니다.

완전자회사의 전환가능증권 등(CB, BW, 주식매수선택권)과 관련하여 지분희석을 가져올 수 있는 잠재 보통주 내역은 다음과 같습니다.

완전자회사의 경우, 신고서 제출일 현재 권면총액 30억원의 신주인수권부사채와 65억원의 전환사채를 보유하고 있습니다. 해당 신주인수권부사채와 관련하여, 미행사된 신주인수권은 보통주 250,000주에 해당하며(신주인수권 행사가능기간: 2016.09.24 ~ 2021.08.23), 전환사채의 보통주 전환 가능주식수는 333,333주 입니다(전환 청구기간: 2017.06.10 ~ 2021.05.10.).

완전자회사의 전환가능증권이 모두 전환되면 총 583,333주가 완전자회사의 신주로 발행되며, 교환 대상 주식의 증가로 교환 신주는 4,716,693주((주)넥스트비티 교환 신주의 23%) 증가할 수 있습니다.

한편, 완전자회사의 증권신고서 제출일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제6회
무보증 사모
전환사채
2016년 06월 10일
2021년 06월 10일
6,500,000,000
기명식 보통주
사채 발행 후 1년이 경과한 날부터
만기일 1개월 전일까지
100%
19,500
6,500,000,000
333,333
-

합 계
-
-
6,500,000,000
-
-
-
-
6,500,000,000
333,333
-

완전자회사의 증권신고서 제출일 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미행사신주인수권부사채
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

제5회 무보증
신주인수권
부사채
2015년 09월 24일
2021년 09월 24일
3,000,000,000
기명식
보통주
발행 후 1년이 경과한
날부터 만기 1개월
전까지
100%
12,000
3,000,000,000
250,000
-

합 계
-
-
3,000,000,000
-
-
-
-
3,000,000,000
250,000
-

해당 주식관련사채의 상세 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제5회 신주인수권부사채

이자율

표면이자율 0%, 만기보장수익율 연4%

이자지급시기

만기 일시 상환

상환방법

2021년 9월 24일에 원금의 126.5319% 일시 상환

종류

무보증 분리형 사모 신주인수권부사채

행사기간

2016년 9월 24일 ~ 2021년 8월 23일

행사가격

12,000원(250,000주)
- 행사가격 조정
 ① 상장 시 공모가격을 30% 할인한 가격이 상장 직전의 본건 BW의 직전 행사가격을 하회하는 경우, 행사가격을 공모가격의 할인가격으로 조정
 ② 상장 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 조정(행사가격의 최저조정한도는 발행 시점 행사가격의 70%)
 ③ 행사청구 전 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비율)
 ④ (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당 발행가격, 행사가격 및 행사가격 등이 본건 신주인수권의 행사가격을 하회하는 경우, 본건 신주인수권의 행사가격을 발행가격 등으로 조정
 ⑤ 분할 또는 합병, 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우, 그 사유가 발생하기 전에 본건 신주인수권이 전환되었더라면 투자자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 신주인수권의 행사가격을 조정 
 ⑥ 합리적으로 보아 행사가격 조정이 필요한 사유가 발생한 경우, 투자자에 불리하지 않도록 행사가격을 조정

조기상환청구권

발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 이후 언제든지 행사가능

- 제6회 전환사채

이자율

표면이자율 0%, 만기보장수익율 연5%

이자지급시기

만기 일시 상환

상환방법

2021년 6월 10일에 원금의 127.6282% 일시 상환

종류

무보증 분리형 사모 전환사채

행사기간

2017년 6월 10일 ~ 2021년 5월 10일

행사가격

19,500원(333,333주)
- 행사가격 조정
 ① 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우
 : 조정후 행사가격 = {(조정전 행사가격 ＊기발행주식수)+(신발행주식수 ＊1주당 발행가)} / (기발행주식수+신발행주식수)
 ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 행사가격을 조정
 ③ 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우
 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전화가액으로 조정
 ④ 상장하거나 합병하는 경우
 : 상장공모단가 및 합병시 주당 평가금액의 70%에 해당하는 가액과 직전 행사가격 중 낮은 가액으로 행사가격을 조정
 ⑤ 상장 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 조정(행사가격의 최저조정한도는 발행 시점 행사가격의 70%)

조기상환청구권

발행일로부터 1년이 되는 날 및 그로부터 매3개월마다 행사가능

매도청구권
당사는 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 전환사채(권면총액의 30%)를 매도하여 줄 것을 투자자에게 청구할 수 있는 권리(매도청구권)를 보유하고 있으며, 당기 중 대표이사에게 매도청구권을 부여함

한편,
완전자회사의 2020년 4월 20일 기준 유효한 주식기준보상 내역은 다음과 같습니다.

[완전자회사 주식기준보상 내역]

구분
1차
2차
3차

부여일
2015년 7월 30일
2018년 3월 28일
2019년 03월 27일

부여방법
신주교부방식
신주교부방식
신주교부방식

부여대상
임직원
임직원
임직원

부여수량
52,500주
113,000주
25,000주

소멸
6,000주
61,000주
5,000주

잔여수량
16,500주
52,000주
20,000주

행사가격
12,000원
20,000원
20,000원

행사기간
용역제공 2년 경과(30%)
용역제공 3년 경과(30%)
용역제공 4년 경과(40%)

가득기간
2년,3년,4년

출처 : (주)티씨엠생명과학 제시

한편, 증권신고서 제출일 현재

완전자회사가 부여한 주식매수선택권 수량은 88,500주입니다. 전환가능증권의 권리 행사로 신규 주식발행될 경우 보통주 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이처럼, 완전자회사가 발행한 전환가능증권 등이 행사될 경우, 추가로 발행되는 주식에 교환 대상 주식이 증가할 수 있으며, (주)넥스트비티의 여타 주주들의 지분율이 희석될 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

④

완전자회사가 되는 회사의 상장폐지 관련 위험

(주)넥스트비티는 증권신고서 제출일 현재 코스닥시장 상장법인이며, 주식의 포괄적 교환 이후에도 코스닥시장 상장법인으로서의 지위를 유지할 예정입니다.
주식의 포괄적 교환 후 완전자회사가 되는 (주)티씨엠생명과학의 경우 증권신고서 제출일 현재 코넥스시장 상장법인이나, 관련 법령 및 절차에 의거하여 상장폐지를 추진할 예정입니다.

(주)넥스트비티는 증권신고서 제출일 현재 코스닥시장 상장법인이며, 주식의 포괄적 교환 이후에도 코스닥시장 상장법인으로서의 지위를 유지할 예정입니다. 주식의 포괄적 교환 후 완전자회사가 되는 (주)티씨엠생명과학의 경우 증권신고서 제출일 현재 코넥스시장 상장법인이나, 관련 법령 및 절차에 의거하여 상장폐지를 추진할 예정입니다.

⑤
완전자회사가 되는 회사인 (주)티씨엠생명과학 구주권 거래정지 관련 위험

2020년 07월 15일부터 신주상장일의 전일(2020년 08월 06일
예정)까지

(주)티씨엠생명과학의 보통주식에 대한 매매거래가 정지될 예정이오니 (주)티씨엠생명과학의 주주께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

※ 관련일정

○ 교환신주[(주)넥스트비티 기명식 보통주식]

- 신주상장 예정일 : 2020년 08월 07일

* 상기 일정은 관계기관과의 협의 및 업무 진행 과정에서 변경될 수 있습니다.

⑥ 주식매수청구권 관련 위험

본건 주식교환은 상법 제360조의9(간이주식교환) 및 상법 제360조의10(소규모주식교환) 규정이 정하는 바에 해당되지 않으므로, (주)넥스트비티 보통주 주주와 (주)티씨엠생명과학 보통주 주주는 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 또한 (주)넥스트비티 보통주 및 (주)티씨엠생명과학 보통주는 각각 코스닥 시장과 코넥스 시장에 상장되어 있으므로
주식매수 예정가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 규정에 따라 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액을 회사의 주식매수청구가격으로 제시하였습니다. 다만, 해당 법인이나 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 대하여 반대하는 경우 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 주식교환 과정에서 주식매수청구권의 행사로 인하여 주식교환 완료 시까지 추가적인 자금이 필요할 수 있습니다. 이러한 소요자금이 예상보다 많아질 경우 본 주식교환에 지장을 초래할 수도 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 주식교환 당사회사의 주식매수청구 금액은 예측할 수 없으며,
주식교환계약서에 따라
(주)넥스트비티 및 (주)티씨엠생명과학
각각의 발행주식총수 10% 이상에 해당하는 주주가 본건 주식교환에 대한 반대 의사를 표시하여 주식매수청구권을 행사할 경우 주식교환계약이 해제될 수 있습니다. 주식매수대금은 주식교환 당사회사 모두 자체 보유 자금을 사용하고 부족분은 금융기관 등 외부 자금 조달 등을 통해 조달할 예정이나, 구체적인 사항은 본 증권신고서 제출일 현재 결정된 바 없습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

본건 주식교환은 상법 제360조의9(간이주식교환) 및 상법 제360조의10(소규모주식교환) 규정이 정하는 바에 해당되지 않으므로, (주)넥스트비티 보통주 주주와 (주)티씨엠생명과학 보통주 주주는 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 또한 주식매수 예정가격은 (주)넥스트비티 보통주 및 (주)티씨엠생명과학 보통주는 각각 코스닥 시장과 코넥스 시장에 상장되어 있으므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 규정에따라 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액을 회사의 주식매수청구가격으로 제시하였습니다. 다만, 해당 법인이나 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 대하여 반대하는 경우 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 주식교환 과정에서 주식매수청구권의 행사로 인하여 주식교환 완료 시까지 추가적인 자금이 필요할 수 있습니다. 이러한 소요자금이 예상보다 많아질 경우 본 주식교환에 지장을 초래할 수도 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 주식교환 당사회사의 주식매수청구 금액은 예측할 수 없으며, 주식교환계약서에 따라 주식교환 당사회사 각각의 발행주식총수 10% 이상에 해당하는 주주가 본건 주식교환에 대한 반대 의사를 표시하여 주식매수청구권을 행사할 경우 주식교환계약이 해제될 수 있습니다. 주식매수대금은 주식교환 당사회사 모두 자체 보유 자금을 사용하고 부족분은 금융기관 등 외부 자금 조달 등을 통해 조달할 예정이나, 구체적인 사항은 본 증권신고서 제출일 현재 결정된 바 없습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

주식매수 예정가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법시행령 제176조의7에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액으로 산정되며 관련 법률은 아래와 같습니다.

※ 관련법규

【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령】

제176조의7(주주의 주식매수청구권) 
① 법 제165조의5제1항 및 제5항 전단에서 "분할로서 대통령령으로 정하는 경우"란 각각 「상법」 제530조의12에 따른 물적분할이 아닌 분할로서 분할에 의하여 설립되는 법인이 발행하는 주권이 증권시장에 상장되지 아니하는 경우(거래소의 상장예비심사결과 그 법인이 발행할 주권이 상장기준에 부적합하다는 확인을 받은 경우를 포함한다)를 말한다. <신설 2013.8.27.>

② 법 제165조의5제1항에서 "대통령령으로 정하는 경우"란 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위가 있는 경우를 말한다. <개정 2012.6.29., 2013.8.27.>

1. 해당 주식에 관한 매매계약의 체결

2. 해당 주식의 소비대차계약의 해지

3. 그 밖에 해당 주식의 취득에 관한 법률행위

③ 법 제165조의5제3항 단서에서 "대통령령으로 정하는 방법에 따라 산정된 금액"이란 다음 각 호의 금액을 말한다. <개정 2013.8.27.>

1. 증권시장에서 거래가 형성된 주식은 다음 각 목의 방법에 따라 산정된 가격의 산술평균가격

가. 이사회 결의일 전일부터 과거 2개월(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 이사회 결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간)간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격

나. 이사회 결의일 전일부터 과거 1개월(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 이사회 결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간)간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격

다. 이사회 결의일 전일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격

2. 증권시장에서 거래가 형성되지 아니한 주식은 제176조의5제1항제2호나목에 따른 가격

④ 법 제165조의5제4항에서 "대통령령으로 정하는 기간"이란 해당 주식을 매수한 날부터 5년을 말한다. <개정 2013.8.27., 2014.12.9.>

[본조신설 2009.2.3.]

⑦ 임시주주총회에서의 주식교환 안건 부결 위험

주식교환 당사회사는 2020년 07월 17일을 교환기일로 하여 포괄적 주식교환을 추진하고 있으며 이는 임시주주총회 특별결의 사항입니다. 주식교환 당사회사의 주식교환 승인을 위하여 2020년 06월 16일 임시주주총회가 개최될 예정이며 주식교환 안건은 출석한 주주 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 결의됩니다. 단, 상기 일정은 관계법령, 주식교환 당사회사의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다. 만일 금번 주식교환 안건이 임시주주총회에서 부결된다면 주식교환 당사회사의 경영안정성 및 대외신인도가 하락하여 주식교환 당사회사의 경영활동에 부정적 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

⑧ 완전모회사가 되는 회사의 주식가치 변동위험

완전모회사가 되는 (주)넥스트비티 주가의 변동성은
(주)넥스트비티의 실적 증감, 영업환경 변화 등 다양한 요인으로 인해 확대될 수 있으며 특히 본 건 주식교환을 위한 신주 발행으로 인해 (주)넥스트비티의 주식가치가 변동 위험에 노출될 가능성이 있음을 유념하여 주시기 바랍니다. 또한 본 건 주식교환이 종료되면 (주)티씨엠생명과학 기명식 보통주식 1주는 (주)넥스트비티 기명식 보통주식 8.0857643주로 전환됩니다.
주식교환비율은 (주)넥스트비티와 (주)티씨엠생명과학의 주식 가격 변동에 따라 추가 조정되지 않고 고정되며, 이에 따라 (주)티씨엠생명과학의 주주들이 주식교환에 따라 교부받게 되는 (주)넥스트비티의 주식가치
는 증권신고서 제출일 이후 증감될 수 있습니다. (주)넥스트비티

와 (주)티씨엠생명과학의 주가 변동에 괴리가 발생할
경우
,
교환시점의 주가 비율과 교환비율 간의 차이가 발생할
수 있습니다.
이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

⑨ 거래소의 관리감독기준 강화 추세

최근 (주)넥스트비티와 같은 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 완전모회사가 되는 회사인 (주)넥스트비티가 상장규정 등 관련규정을 위반할 경우 한국거래소로부터 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 제재조치가 취해질 위험이 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 완전모회사가 되는 회사인 (주)넥스트비티가 상장기업관리감독기준 등 관련 규정을 위반할 경우 한국거래소로부터 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 제재조치가 취해질 위험이 있습니다. 특히 "코스닥시장 상장규정 제28조(관리종목), 코스닥시장 상장규정 제38조(상장의 폐지) 및 제38조의2(기업심사위원회의 상장적격성 실질심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)","KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

⑩ 공시심사 과정에서 정정 가능성 

금번 증권신고서 및 (예비)투자설명서, 기타 첨부(부속)서류는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 진행사항을 지속적으로 체크하여 주시기 바랍니다.

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거하여 본 주식의 포괄적 교환과 관련하여 공시된 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 (주)넥스트비티의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하여 주시기 바랍니다.

본 증권신고서 및 (예비)투자설명서, 기타 첨부(부속)서류는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경 될 경우에는일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 투자시 이러한 점을 감안하셔서 진행사항을 지속적으로 체크하여 주시기 바랍니다.

⑪ 투자 판단 및 결과는 투자자에게 귀속

상기 투자위험요소 이외에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시기 바랍니다. 또한 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아닙니다.

본 주식교환과 관련하여 공시된 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 변경될 수 있습니다.

투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서 또는 투자설명서의 전체적인 내용을 주의 깊게 충분히 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 주식교환 당사회사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이 주식교환 당사회사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해 투자 결정을 하여야 합니다. 투자자의 투자 판단에 따른 위험은 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

본 증권신고서 및 투자설명서에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나, 예측정보의 실제 발생 결과는 제반 요소 및 환경의 영향에 따라 예측했던 내용과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다. 

⑫ 완전자회사 투자자의 투자금 회수에 따른 물량 출회 위험

완전자회사인 (주)티씨엠생명과학은 코넥스 상장법인으로, 유가증권시장 및 코스닥시장 보다 상대적으로 주식 거래량 및 거래금액, 시장 참여자가 적은 코넥스 시장의 특성을 가지고 있습니다.
코넥스 시장의 낮은 유동성으로 인하여 (주)티씨엠생명과학의 기존 투자자는 투자금
회수가 제한되었습니다.
본건 포괄적 주식 교환으로 (주)티씨엠생명과학 기존 투자자들은 완전모회사인 (주)넥스트비티의 교환신주를 받게 되며, 투자금 회수를 위하여 배정받은 (주)넥스트비티의 교환신주를 처분할 가능성이 있습니다.
투자금 회수를 위한 물량 출회는 (주)넥스트비티의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

완전자회사인 (주)티씨엠생명과학은 코넥스 상장법인으로, 유가증권시장 및 코스닥시장 보다 상대적으로 주식 거래량 및 거래금액, 시장 참여자가 적은 코넥스 시장의 특성을 가지고 있습니다.
코넥스 시장의 낮은 유동성으로 인하여 (주)티씨엠생명과학의 기존 투자자는 투자금
회수가 제한되었습니다.

(주)티씨엠생
명과학
에 대한 투자자 현황은 아래와 같습니다.

[(주)티씨엠생명과학 주식 소유 현황]

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)넥스트비티
726,836
22.25
최대주주

조상범
261,695
8.01
보통주

경기IBKC-STI일자리창출투자조합
208,330
6.37
보통주

(주)제넥신
208,244
6.37
보통주

우리사주조합
-
-
-

주) 기존 기재되어 있던 EASTBRIDGE ASIAN MID-MARKET OPPORTUNITY 230,000주는 주주명부상 구분되어 있는 EASTBRIDGE ASIAN MID-MARKET OPPORTUNITY 160,000주(4.90%), DALLAH EASTBRIDGE INVESTMENT COMPANY 70,000주(2.14%), 카와멜 인베스트먼트 홀딩 컴파니 30,000주(0.92%)의 합계액으로 5% 이상 주주에 해당되지 않아 삭제함

본건 포괄적 주식 교환으로 (주)티씨엠생명과학 기존 투자자들은 완전모회사인 (주)넥스트비티의 교환신주를 받게 되며, 투자금 회수를 위하여 배정받은 (주)넥스트비티의 교환신주를 처분할 가능성이 있습니다.
투자금 회수를 위한 물량 출회는 (주)넥스트비티의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주)티씨엠생명과학의 보통주식을 보유한 투자자 이외에도, (주)티씨엠생명과학이 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채를 보유하고 있는 투자자가 존재합니다.
전환사채의 전환권 및 신주인수권부사채의 신주인수권이 행사되어 주식으로 전환 청구될 가능성은 낮을 것으로 예상되나, 해당 사채가 주식으로 전환되는 경우 (주)넥스트비티의 교환신주 발행이 증가할 수 있습니다.

주식관련사채를 보유한 투자자가 주식으로 전환하여 배정받은 (주)넥스트비티의 보통주식을 매각할 경우, 추가적인 물량 출회가 발생할 가능성이 있습니다.

(주)티씨엠생명과학
의 증권신고서 제출일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제6회
무보증 사모
전환사채
2016년 06월 10일
2021년 06월 10일
6,500,000,000
기명식 보통주
사채 발행 후 1년이 경과한 날부터
만기일 1개월 전일까지
100%
19,500
6,500,000,000
333,333
-

합 계
-
-
6,500,000,000
-
-
-
-
6,500,000,000
333,333
-

[(주)티씨엠생명과학 전환사채 투자자 현황]

발행 대상자명
회사 또는
최대주주와의 관계
발행권면총액 (원)

EastBridge Asian Mid-Market Opportunity Fund II, L.P
-
4,000,000,000

Dallah EastBridge Investment Company
-
1,750,000,000

Kawamel Investment Holding Company
-
750,000,000

합 계
-
6,500,000,000

출처 : (주)티씨엠생명과학 주요사항보고서(2016.06.10)

(주)티씨엠생명과학
의 증권신고서 제출일 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미행사신주인수권부사채
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

제5회 무보증
신주인수권
부사채
2015년 09월 24일
2021년 09월 24일
3,000,000,000
기명식
보통주
발행 후 1년이 경과한
날부터 만기 1개월
전까지
100%
12,000
3,000,000,000
250,000
-

합 계
-
-
3,000,000,000
-
-
-
-
3,000,000,000
250,000
-

Ⅶ. 주식매수청구권에 관한 사항

1. 주식매수청구권 행사의 요건

가. 완전모회사((주)넥스트비티)

상법 제360조의5, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 따라 본건 주식교환에 관한 이사회 결의에 반대의사를 통지한 (주)넥스트비티 주주는 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주식수의 범위 내에서 당해 법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수를 청구할 수 있습니다.

주주확정 기준일 현재 주주명부에 등재된 주식수의 범위 내에서 소유주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능하며, 사전에 서면으로 주식교환 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 주식교환에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5, 동법 시행령 제176조의7에 의거, 주식매수청구권은 이사회 결의사실이 공시되기 이전에 취득하였거나 또는 그 공시일의 다음 영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 주식매수청구권이 상실됩니다. 또한, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다.

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5(주식매수청구권의 특례)에 의거, 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 합니다.

나. 완전자회사((주)
티씨엠생명과학)

상법 제360조의5, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 따라 본건 주식교환에 관한 이사회 결의에 반대의사를 통지한 (주)
티씨엠생명과학 주주는 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주식수의 범위 내에서 당해 법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수를 청구할 수 있습니다.

주주확정 기준일 현재 주주명부에 등재된 주식수의 범위 내에서 소유주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능하며, 사전에 서면으로 주식교환 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 주식교환에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5, 동법 시행령 제176조의7에 의거, 주식매수청구권은 이사회 결의사실이 공시되기 이전에 취득하였거나 또는 그 공시일의 다음 영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 주식매수청구권이 상실됩니다. 또한, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다.

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5(주식매수청구권의 특례)에 의거, 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 합니다.

2. 주식매수예정가격

가. (주)넥스트비티 보통주

협의를 위한 
회사의 제시가격
(주)넥스트비티

1,644 원

산출근거

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액

협의가 성립되지 
아니할 경우
처리방법

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 규정에 따라 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액으로 하며, 해당 법인이나 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할수 있습니다.

주) 위 매수예정가격에 반대하는 주주들이 금융위원회에 조정을 신청하거나 법원에매수가격 결정을 청구하는 경우, 그와 같은 조정 신청 또는 결정 청구는 본 주식교환 절차의 진행 그 자체에 대하여 영향을 미치지 않으며, 그와 같은 조정 신청 또는 결정청구에 따라 조정 또는 결정된 금액은 해당 조정 신청 또는 결정 청구를 한 주주와의 관계에서만 효력을 가집니다.

① 주식매수 예정가격의 산정방법

구 분
기 간
금 액(원)

최근 2개월 거래량 가중평균종가(A)
2020년 02월 20일 ~ 2020년 04월 19일
1,597

최근 1개월 거래량 가중평균종가(B)
2020년 03월 20일 ~ 2020년 04월 19일
1,628

최근 1주일 거래량 가중평균종가(C)
2020년 04월 13일 ~ 2020년 04월 19일
1,709

기준매수가격{D=(A+B+C)/3}
-
1,644

주1) 기준매수가격은 주식교환을 위한 이사회 결의일(2020년 04월 20일)의 전일(2020년 04월 19일)을 기산일로 하여 ① 최근 2개월 거래량 가중산술평균종가, ② 최근 1개월 거래량 가중산술평균종가, ③ 최근 1주일 거래량 가중산술평균종가를 산술평균한 가액[(①+②+③)÷3]으로 산출합니다.

② 최근 2개월 종가 및 거래량 현황

일 자
종가(원)
거 래 량(주)
종가x거래량(원)

2020-02-20
1,665
5,856,141
9,750,474,765

2020-02-21
1,585
3,135,481
4,969,737,385

2020-02-24
1,540
3,073,238
4,732,786,520

2020-02-25
1,590
9,078,842
14,435,358,780

2020-02-26
1,535
1,956,955
3,003,925,925

2020-02-27
1,620
3,932,294
6,370,316,280

2020-02-28
1,520
1,898,056
2,885,045,120

2020-03-02
1,560
1,654,295
2,580,700,200

2020-03-03
1,685
5,484,109
9,240,723,665

2020-03-04
1,690
3,158,110
5,337,205,900

2020-03-05
1,695
2,089,763
3,542,148,285

2020-03-06
1,700
1,369,722
2,328,527,400

2020-03-09
1,600
2,376,465
3,802,344,000

2020-03-10
1,880
8,165,284
15,350,733,920

2020-03-11
1,675
5,430,031
9,095,301,925

2020-03-12
1,585
4,615,412
7,315,428,020

2020-03-13
1,310
5,352,577
7,011,875,870

2020-03-16
1,240
1,743,865
2,162,392,600

2020-03-17
1,205
1,517,632
1,828,746,560

2020-03-18
1,150
3,450,692
3,968,295,800

2020-03-19
996
4,393,535
4,375,960,860

2020-03-20
1,040
1,817,121
1,889,805,840

2020-03-23
945
1,361,092
1,286,231,940

2020-03-24
1,050
2,860,575
3,003,603,750

2020-03-25
1,105
1,545,739
1,708,041,595

2020-03-26
1,155
2,589,699
2,991,102,345

2020-03-27
1,195
3,254,777
3,889,458,515

2020-03-30
1,270
1,511,740
1,919,909,800

2020-03-31
1,290
2,410,189
3,109,143,810

2020-04-01
1,675
3,461,948
5,798,762,900

2020-04-02
1,610
21,964,729
35,363,213,690

2020-04-03
1,745
16,910,405
29,508,656,725

2020-04-06
1,720
2,836,556
4,878,876,320

2020-04-07
1,790
8,602,183
15,397,907,570

2020-04-08
1,815
9,488,826
17,222,219,190

2020-04-09
1,830
11,905,181
21,786,481,230

2020-04-10
1,720
2,619,214
4,505,048,080

2020-04-13
1,620
1,252,280
2,028,693,600

2020-04-14
1,645
2,207,056
3,630,607,120

2020-04-16
1,660
1,117,947
1,855,792,020

2020-04-17
1,805
3,175,174
5,731,189,070

A. 최근 2개월 가중산술평균종가
1,597

B. 최근 1개월 가중산술평균종가
1,628

C. 최근 1주일 가중산술평균종가
1,709

D. 산술평균가격 ([A+B+C]÷3)
1,644

나. (주)티씨엠생명과학 보통주

협의를 위한 
회사의 제시가격

(주)티씨엠생명과학

13,074원

산출근거

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액

협의가 성립되지 
아니할 경우
처리방법

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 규정에 따라 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 산정된 금액으로 하며, 해당 법인이나 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할수 있습니다.

주) 위 매수예정가격에 반대하는 주주들이 금융위원회에 조정을 신청하거나 법원에매수가격 결정을 청구하는 경우, 그와 같은 조정 신청 또는 결정 청구는 본 주식교환 절차의 진행 그 자체에 대하여 영향을 미치지 않으며, 그와 같은 조정 신청 또는 결정청구에 따라 조정 또는 결정된 금액은 해당 조정 신청 또는 결정 청구를 한 주주와의 관계에서만 효력을 가집니다.

① 주식매수 예정가격의 산정방법

구 분
기 간
금 액(원)

최근 2개월 거래량 가중평균종가(A)
2020년 02월 20일 ~ 2020년 04월 19일
12,145

최근 1개월 거래량 가중평균종가(B)
2020년 03월 20일 ~ 2020년 04월 19일
12,961

최근 1주일 거래량 가중평균종가(C)
2020년 04월 13일 ~ 2020년 04월 19일
14,116

기준매수가격{D=(A+B+C)/3}
-
13,074

주1) 기준매수가격은 주식교환을 위한 이사회 결의일(2020년 04월 20일)의 전일(2020년 04월 19일)을 기산일로 하여 ① 최근 2개월 거래량 가중산술평균종가, ② 최근 1개월 거래량 가중산술평균종가, ③ 최근 1주일 거래량 가중산술평균종가를 산술평균한 가액[(①+②+③)÷3]으로 산출합니다.

② 최근 2개월 종가 및 거래량 현황

일 자
종가(원)
거 래 량(주)
종가x거래량(원)

2020-02-20
9,500
639
6,070,500

2020-02-21
9,990
2,609
26,063,910

2020-02-24
10,600
4,367
46,290,200

2020-02-25
9,800
1,512
14,817,600

2020-02-26
9,050
2,085
18,869,250

2020-02-27
9,500
3,432
32,604,000

2020-02-28
10,000
4,477
44,770,000

2020-03-02
9,400
31
291,400

2020-03-03
8,980
3,917
35,174,660

2020-03-04
9,190
2,309
21,219,710

2020-03-05
9,160
1,412
12,933,920

2020-03-06
9,160
512
4,689,920

2020-03-09
10,500
8,532
89,586,000

2020-03-10
10,400
1,224
12,729,600

2020-03-11
10,350
1,516
15,690,600

2020-03-12
9,990
485
4,845,150

2020-03-13
9,950
810
8,059,500

2020-03-16
9,930
10,217
101,454,810

2020-03-17
10,400
5,442
56,596,800

2020-03-18
10,000
5,391
53,910,000

2020-03-19
9,000
204
1,836,000

2020-03-20
9,390
143
1,342,770

2020-03-23
9,190
3,442
31,631,980

2020-03-24
9,180
4,593
42,163,740

2020-03-25
10,200
10,532
107,426,400

2020-03-26
11,700
18,734
219,187,800

2020-03-27
13,450
27,901
375,268,450

2020-03-30
14,000
12,520
175,280,000

2020-03-31
14,950
12,941
193,467,950

2020-04-01
13,000
11,456
148,928,000

2020-04-02
13,500
8,227
111,064,500

2020-04-03
13,450
12,015
161,601,750

2020-04-06
12,850
8,920
114,622,000

2020-04-07
12,750
5,148
65,637,000

2020-04-08
12,500
4,664
58,300,000

2020-04-09
14,000
10,513
147,182,000

2020-04-10
13,950
4,247
59,245,650

2020-04-13
14,200
325
4,615,000

2020-04-14
13,900
2,595
36,070,500

2020-04-16
13,950
2,725
38,013,750

2020-04-17
14,500
2,557
37,076,500

A. 최근 2개월 가중산술평균종가
12,145

B. 최근 1개월 가중산술평균종가
12,961

C. 최근 1주일 가중산술평균종가
14,116

D. 산술평균가격 ([A+B+C]÷3)
13,074

3. 행사절차, 방법, 기간 및 장소

가. 반대의사의 표시방법

상법 제360조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정 기준일(2020년 05월 19일) 현재 주식교환 당사회사의 주주명부에 등재된 주주(자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 주식교환에 대한 주식교환 당사회사의 이사회결의 공시일(2020년 04월 20일)까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일(2020년 04월 21일)까지 (i) 해당주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다)는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 주식교환에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.

단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존 '실질주주')의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이때, 반대의사 표시는 주주총회 2영업일 전(2020년 06월 12일)까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 일반주주(기존 '실질주주')의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전(2020년 06월 12일)까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하며, 한국예탁결제원에서는 주주총회일 1영업일 전(2020년 06월 15일)에 일반주주(기존 '실질주주')를 대신하여 당해 회사에 반대의사를 통지합니다. 

나. 매수청구 방법

상법 제360조의5 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 주식교환에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다.

단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존 '실질주주')의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 일반주주(기존 '실질주주')는 주식매수청구기간 종료일의 1영업일 전(
2020년 07월
03
일)까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다.

주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다

다. 접수 장소

구분
장소

(주)넥스트비티
경기도 용인시 수지구 신수로767 유타워 A동 7층

(주)티씨엠생명과학
경기도 성남시 판교로 228번길 15, 3동 3층

주) 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존 '실질주주')의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다.

라. 청구기간

구분
(주)넥스트비티
(주)티씨엠생명과학

주식교환 반대의사통지 접수기간
시작일
2020년 04월 20일
2020년 04월 20일

종료일
2020년 06월 15일
2020년 06월 15일

주식교환계약 승인을 위한 임시 주주총회 예정일
2020년 06월 16일
2020년 06월 16일

주식매수청구권 행사기간
시작일
2020년 06월 16일
2020년 06월 16일

종료일
2020년 07월 06일
2020년 07월 06일

주식매수청구대금 지급 예정일자
2020년 08월 04일
2020년 07월 14일

4. 주식매수청구 결과가 주식의 포괄적 교환계약의 효력 등에 미치는 영향

본 주식교환 계약서에 따라 각 주식교환 당사회사의 발행주식 총수 10% 이상에 해당하는 주주가 본건 주식교환에 대한 반대의사를 표시하여 주식매수청구권을 행사한 경우 본 주식교환계약은 해제 또는 변경될 수 있습니다.

제11조 계약의 해제

(1) 본 계약의 체결 후 본건 주식교환일까지 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생한 때에는 해당 당사자는 각호에 따라 본 계약을 해제할 수 있다.

① 당사자들이 본 계약을 해제하기로 서면으로 상호 합의하는 경우

② 본건 주식교환과 관련하여 요구되는 정부기관의 인허가가 확정적으로 거부된 경우, 또는 취득한 인허가에 그 준수가 불가능하거나 현저하게 곤란한 조건이 부착되어 있는 경우, 각 당사자의 서면 통지에 의하여 즉시 본 계약을 해제할 수 있다.

③ 어느 일방 당사자에 대하여 부도, 파산, 회생절차의 개시 등의 사유가 발생하는 경우, 상대방 당사자는 서면통지에 의하여 즉시 본 계약을 해제할 수 있다.

④ 어느 일방 당사자의 본 계약상 진술 및 보증, 확약, 약정 또는 의무가 중대하게 위반되거나 또는 그에 관한 중대한 불이행이 있고, 그에 관한 상대방 당사자의 서면 시정요구에도 불구하고 5영업일(이하 “시정기간”)이내에 그 위반 또는 불이행의 치유가 이루어지지 않은 경우, 상대방 당사자는 시정기간 경과 후 서면통지에 의해 즉시 본 계약을 해제할 수 있다. 다만, 시정 대상의 성격상 시정기간보다 장기의 시간이 필요한 것으로 인정되는 경우 치유 당사자는 상대방 당사자에게 시정기간을 최장 15영업일 범위 내에서 그 기간의 연장을 요청할 수 있고 이 경우 상대방 당사자는 합리적 이유 없이 연장 요청을 거부할 수 없으며, 주식교환일 직전에 해제 사유가 발생하는 것을 포함하여 위 시정기간을 그대로 부여하기 곤란한 경우에는 시정기간을 5영업일보다 단축할 수 있다.

⑤ 어느 일방당사자의 주식매수청구권 행사 주식수가 전체 발행주식총수의 100분의 10을 초과하는 경우

5. 주식매수대금의 조달방법, 지급예정시기, 지급방법 등

가. 주식매수대금의 조달방법

주식매수대금은 주식교환 당사회사 모두 자체 보유 자금을 사용하고 부족분은 금융기관 등 외부 자금 조달 등을 통해 조달할 예정이나, 구체적인 사항은 본 증권신고서 제출일 현재 결정된 바 없습니다.

나. 주식매수대금의 지급예정시기

주식교환 당사회사 모두 주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.

- (주)넥스트비티 : 2020년 08월 04일 이내
- (주)
티씨엠생명과학 : 2020년 07월 14일 이내

다. 주식매수대금의 지급방법

주주의 신고 계좌로 이체(증권 회사에 위탁하고 있는 실질 주주의 경우, 해당 거래 증권 회사의 본인 계좌로 이체)

라. 주식매수가격 및 매수청구권 행사에 관한 유의사항

주식매수가격 및 매수청구권 행사에 관한 사항은 필요시 주주와의 협의 과정에서 변경될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다. 

(주)티씨엠생명과학 주주들의 양도차익(양도가액에서 취득가액과 양도비용을 차감한 금액)에 대하여는 법인세 또는 양도소득세가 과세될 수 있습니다. 단, 대주주가 아닌 개인주주는 주식의 포괄적 교환에 따른 양도차익에 대한 과세 대상이 아닙니다.

- 개인 주주(대주주가 아닐 경우) : 비과세

- 개인 대주주 : 과세표준 3억원 이하 22%(지방소득세 포함), 3억원을 초과하면 27.5%(지방소득세 포함)
※ 단, 1년 미만 주식 보유 시 33%(지방소득세 포함) 

- 내국법인 : 양도차익이 각 사업연도 소득금액에 포함되어 법인세 납부

- 외국법인 또는 비거주자 : 양도가액의 11%(지방소득세 포함)와 양도차익의 22%(지방소득세 포함) 중 적은 금액에 해당하는 법인세 또는 양도소득세를 납부

위와 별개로, 증권거래세(0.45%)는 법인 및 개인 여부와 무관하게 양도가액에 대해 과세됩니다. 

구체적인 과세관계는 당해 외국법인 또는 비거주자의 국내사업장 유무, 당해 외국법인 또는 비거주자의 거주지국과 대한민국의 조세조약 체결 유무 및 그 내용 등 개별적 사정에 따라 달라질 수 있습니다. 자세한 과세여부, 과세표준, 세율, 신고방법 및 납부 방법은 해당법령을 참조하시기 바랍니다.

마. 주식매수청구에 의해 취득한 자기주식의 처분방법

본 주식교환계약서에 따라 완전자회사가 되는 회사인 (주)티씨엠생명과학 주주들의 주식매수청구권 행사로 인해 완전자회사가 되는 회사가 자기주식으로 취득 또는 취득 예정인 완전자회사가 되는 회사의 주식에 대하여는 교환신주를 배정하지 않습니다. 또한, 완전모회사가 되는 회사인 (주)넥스트비티 주주들의 주식매수청구권 행사로 인해 완전모회사가 되는 회사가 취득하는 자기주식은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7에 따라 매수일로부터 5년 이내에 처분할 예정입니다. 한편, 증권신고서 제출일 현재, 주식매수청구로 인해 취득할 자기주식 처분 방법에 대해서는 확정된 바 없습니다. 

6. 주식매수청구권이 인정되지 않거나 제한되는 경우

주식매수청구권이 부여된 주주가 주식매수청구권 행사 이전에 해당 주식을 매각하는 경우 주식매수청구권이 상실되며 해당 주식을 재취득하더라도 주식매수청구권은 부여되지 않습니다. 한편, 사전에 서면으로 주식교환 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 주식교환에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

또한 앞의 Ⅵ. 투자위험요소 1. 주식교환의 성사조건과 관련된 위험요소에서 언급한 사유가 발생하여 본 주식교환 계약이 해제되는 등 본 주식교환 절차가 중단되는 경우에는, 주식매수청구권 행사의 효과도 실효되므로 당사회사는 주식매수청구권이 행사된 주식을 매수하지 않습니다.

Ⅷ. 당사회사간의 이해관계 등

1. 당사회사간의 관계

가. 계열회사 또는 자회사 등의 관계

증권신고서 제출일 현재 완전모회사가 되는 회사인 (주)넥스트비티의 최대주주는 (주)바이오리더스(대표이사 : 박영철)이며, (주)넥스트비티의 보통주 기준 24,496,845주(39.16%)를 보유하고 있습니다. 2018년말 (주)티씨엠생명과학의 경영진이 (주)바이오리더스와의 인력교류를 통하여 의사결정기구에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였으나 2019년말 현재 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄-공정가치투자자산으로 대체되었습니다. 증권신고서 제출일 현재 (주)티씨엠생명과학은 (주)바이오리더스의 보통주 기준 1,650,000주(8.60%)를 보유하고 있습니다.

나. 임원의 상호겸직 현황

해당사항 없습니다.

다. 일방 당사회사의 대주주 및 특수관계인이 상대방 당사회사의 특수관계인인 경우

(1) 주식교환 당사회사의 최대주주 및 특수관계인 지분 현황 (보통주 기준)

(단위 : 주, %)

주주명
종류
교환 전 (2020년 04월 20일 기준)

(주)넥스트비티
(완전모회사)
(주)티씨엠생명과학
(완전자회사)

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

(주)바이오리더스
보통주
24,496,835
39.16
-
-

(주)넥스트비티
보통주
-
-
726,836
22.25

신동진
보통주
-
-
134,640
4.12

최대주주 및 특수관계인 합계
24,496,835
39.16
861,476
26.37

발행주식의 총수(보통주)
62,558,197
100.0
3,266,470
100.0

주1) (주)티씨엠생명과학의 사내이사 신승훈은 2020년 03월 30일 일신상의 이유로 사임에 따른 특수관계인 해소
주2) (주)티씨엠생명과학은 2020년 03월 31일 최대주주 박영철 주식 726,836주를 (주)넥스트비티에 매각하여 최대주주 변경으로 인하여 박순근(6,999주), 박인경(78,000주) 특수관계인 해소

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

① (주)넥스트비티

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)바이오리더스
15,577
박영철
7.83
-
-
(주)티씨엠생명과학
8.60

-
-
-
-
-
-

② (주)티씨엠생명과학

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)넥스트비티
9,871
김창균
-
-
-
바이오리더스
39.16

-
-
-
-
-
-

(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

① (주)넥스트비티

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)티씨엠생명과학
387
신동진
4.12
-
-
(주)넥스트비티
22.25

-
-
-
-
-
-

② (주)티씨엠생명과학

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)바이오리더스
15,577
박영철
7.83
-
-
(주)티씨엠생명과학
8.60

-
-
-
-
-
-

2. 당사회사간의 거래내용

가. 당사회사간의 출자내역

증권신고서 제출일 전일 현재 (주)넥스트비티는 (주)티씨엠생명과학의 주식을 22.25% 소유하고 있습니다.

(기준일 : 2020년 4월 20일)
(단위 : 주, %)

성명
최대주주와의 관계
주식의 종류
소유 주식수
지분율

(주)넥스트비티
최대주주
보통주
726,836
22.25

나. 당사회사간의 채무보증 및 담보제공

해당사항 없습니다.

다. 당사회사간의 매출, 매입 거래 및 영업상 채권, 채무 등

1) 매출 거래

(단위 : 원)

회사명
거래대상회사
거래일자
거래대상물
거래금액

(주)넥스트비티
(주)티씨엠생명과학
2019.01~2019.12
매출 등
2,352,727

2018.01~2018.12
매출 등
8,317,455

2017.01~2017.12
-
-

2) 매입 거래

(단위 : 원)

회사명
거래대상회사
거래일자
거래대상물
거래금액

(주)넥스트비티
(주)티씨엠생명과학
2019.01~2019.12
매입 등
57,000

2018.01~2018.12
-
-

2017.01~2017.12
-
-

3) 매출채권

(단위 : 원)

회사명
거래대상회사
기준일
매출채권

(주)넥스트비티
(주)티씨엠생명과학
2019.12.31
300,000

2018.12.31
-

2017.12.31
-

4) 매입채무

해당사항 없습니다.

3. 당사회사 대주주와의 거래내용

가. 대주주에 대한 신용공여

(1) 완전모회사가 되는 회사 : (주)넥스트비티

해당사항 없습니다.

(2) 완전자회사가 되는 회사 : (주)티씨엠생명과학

해당사항 없습니다.

나. 대주주와의 자산양수도

(1) 완전모회사가 되는 회사 : (주)넥스트비티

해당사항 없습니다.

(2) 완전자회사가 되는 회사 : (주)티씨엠생명과학

해당사항 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래

(1) 완전모회사가 되는 회사 : (주)넥스트비티

해당사항 없습니다.

(2) 완전자회사가 되는 회사 : (주)티씨엠생명과학

해당사항 없습니다.

Ⅸ. 기타 투자자보호에 필요한 사항

1. 과거 합병 등의 내용

해당사항 없습니다.

2. 대주주의 지분현황

가. 주식교환 전·후의 대주주의 지분변동

(기준일: 2020년 4월 20일 현재)

(단위: 주, %)

구분
교환 전
교환 후

(주)넥스트비티
(주)티씨엠생명과학
(주)넥스트비티
(주)티씨엠생명과학

최대주주명
(주)바이오리더스
(주)넥스트비티
(주)바이오리더스
(주)넥스트비티

최대주주 
소유주식수
24,496,835주
726,836주
24,496,835주
3,266,470주

최대주주 
지분율
39.57%
22.25%
29.48%
100%

주1) 교환 전, 교환 후의 (주)넥스트비티 및 (주)티씨엠생명과학 주식은 모두 기명식 보통주식입니다.
주2) (주)티씨엠생명과학의 교환후 최대주주 지분율은 자기주식 전량 매수를 가정한 수치입니다.

나. 주식교환 후 대주주의 지분양수도 계획

해당 사항은 주식교환 당사회사 및 그 특관인들의 경영전략에 관한 사안으로서 현재까지 계획된 바는 없습니다.

다. 주식교환 후 대주주의 지분매각 제한 및 근거

완전모회사 및 완전자회사는 본건 주식교환에 따른 최대주주 등의 의무보유 적용을 판단하기 위해 각각 코스닥시장 상장규정 및 코넥스시장 상장규정 등을 검토하고, 관계기관과 협의를 진행하였습니다. 이에, 완전자회사가 되는 회사의 최대주주 등은 코스닥시장 상장규정 제22조의2 제1항 제1호에 의하여 교환신주 상장일로부터 6개월 간 교환신주를 의무보유할 예정이며, 관련 보호예수 절차 및 진행상황 등은 관계기관의 협의를 거쳐 진행할 예정입니다.

[완전자회사 최대주주 등의 주식교환 전·후 지분현황]

(단위: 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
주식교환 전 (주)티씨엠생명과학 
보유 지분율 주1)
주식교환 후 (주)넥스트비티 
보유 지분율 주2)

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)넥스트비티
최대주주 등
보통주
726,836
22.25
-
-

신동진
임원
보통주
134,640
4.12
1,088,667
1.31%

계
보통주
861,476
26.37
1,088,667
1.31%

주1) (주)티씨엠생명과학 보통주 발행주식총수 기준 지분율 이며, 최대주주 등 주요주주 현황을 기재하였습니다.

주2) 주식교환 후 교환신주를 감안한 (주)넥스트비티 보통주 발행주식총수 기준 지분율이며 (주)넥스트비티가 주식교환 이전 보유하고 있던 (주)티씨엠생명과학 보통주식에 대해서는 신주를 배정하지 않습니다.

[코스닥시장 상장규정]

제22조의2(주식교환시의 의무보유<개정 2019.8.28>) ① 코스닥시장 상장법인이 주권비상장법인과 주식교환을 하여 당해 주권비상장법인을 완전자회사로 하는 경우 주권비상장법인의 주식등(제1호의 경우 코스닥시장 상장법인의 주식등을 포함한다. 다만, 제2항의 주식교환에 적용하는 경우 그러하지 아니하다)을 보유하고 있는 자는 다음 각호의 기간동안 주식등을 의무보유하여야 하며, 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 의무보유대상자와 협의하여 다음 각 호의 의무보유기간이외에 2년 이내의 범위에서 의무보유기간을 연장할 수 있다.< 개정 2006.12.22, 2007.4.27, 2007.12.7, 2009.1.28, 2010.12.1, 2011.3.2, 2013.2.22, 2014.6.18, 2018.4.4, 2019.8.28> 

1.주권비상장법인의 최대주주등 : 추가상장일(주식교환으로 신주를 배정받아 상장되는 날을 말한다. 다만, 코스닥시장 상장법인의 구주와 교환하는 경우에는 주식교환일로 한다. 이하 이 조에서 같다)부터 6월간.

1의2.제19조의2제1항제2호에 따른 주식교환의 경우 주식교환의 주요사항보고서 제출일 이전 6월전의 날부터 주식교환일까지 제3자배정으로 당해 주권비상장법인의 주식등을 취득하거나 당해 주권비상장법인의 최대주주등의 소유주식등을 취득한 경우(세칙으로 정하는 경우는 제외한다) 당해 주식등을 취득한 자 : 제1호와 동일한 기간

1의3.제19조의2제1항에 따른 주식교환의 경우(제1호의2의 경우를 제외한다) 주식교환의 주요사항보고서 제출일부터 추가상장일까지 당해 주권비상장법인의 최대주주등의 소유주식등을 취득한 경우(코넥스시장에서 최대주주등의 소유주식등을 취득한 경우는 제외한다) 당해 주식등을 취득한 자 : 제1호와 동일한 기간

2.벤처금융 또는 전문투자자 : 주식교환의 주요사항보고서 제출일을 기준으로 투자기간이 2년 미만인 주식등(모집 또는 매출에 따라 취득한 주식등은 제외한다)에 대하여 추가상장일부터 1개월(벤처금융 및 전문투자자의 투자금액 중 주식교환일 현재 주권비상장법인의 자본금을 기준으로 각각 100분의 10에 상당하는 한도까지의 주식등의 의무보유기간을 말한다)

3.삭제<2010.12.1> 

4.삭제<2013.2.22> 

②제19조의2제1항제2호 각목외의 부분에서 정하는 코스닥시장 상장법인의 최대주주 변경등이 발생하지 않는 경우에는 제1항제1호 및 제1호의3을 적용함에 있어 의무보유기간을 6월로 한다.< 개정 2009.1.28, 2010.12.1, 2014.6.18, 2019.8.28>[전문개정 2006.6.23]

3. 주식교환 이후 회사의 자본변동

[(주)넥스트비티의 자본변동]

구분
종류
교환 전 주1)
교환 후

수권주식수
보통주
100,000,000주
100,000,000주

발행주식수
보통주
61,906,025주
83,093,078주

우선주
-
-

자본금 주1) 주2)
-
30,953,012,500원
41,546,539,000 원

자본금 외 자기자본 주2)
-
20,803,419,424원
45,732,764,958 원

주1) 교환전 수치는 2019년말 별도기준 재무자료이며, 발행주식수는 신고서 제출일 기준 수치입니다.

주2) 교환전 자본금 외 자기자본은 자본잉여금, 자기주식, 기타자본, 이익잉여금의 합계이며, 교환 후 자본금 외 자기자본 총액은 관계법령 및 대한민국 일반적 회계원칙에 따라 변경될 수 있으므로 기재하지 아니합니다.

주3) 교환후 발행주식수 및 자본금은 교환신주분( 20,534,881주)을 적용하였습니다.

4. 경영방침 및 임원구성

본건 주식교환 이전에 취임한 (주)넥스트비티의 이사 및 감사에 대하여는 상법 제360조의13에도 불구하고 종전의 임기를 그대로 유지합니다. 본건 주식교환으로 인하여 새로 선임되는 (주)넥스트비티의 임원은 없습니다.

5. 사업계획 등

완전모회사가 되는 (주)넥스트비티 및 완전자회사가 되는 (주)티씨엠생명과학은 주식교환 이후에도 현재의 사업을 계속 영위할 예정이며, 현재 계획하고 있는 기존사업의 변경, 폐지는 확정된 바가 없습니다.

6. 교환전ㆍ후 재무상태표

[(주)넥스트비티]

(단위 : 원)

구분
주식교환 전
주식교환 후
증감

[유동자산

]

30,667,415,266
30,667,415,266
-

현금및현금성자산
17,755,965,995
17,755,965,995
-

매출채권및기타채권
3,201,358,708
3,201,358,708
-

기타유동금융자산
5,027,879,452
5,027,879,452
-

재고자산
4,427,343,862
4,427,343,862
-

기타유동자산
186,245,279
186,245,279
-

당기법인세자산
68,621,970
68,621,970
-

[비유동자산]
31,398,603,842
31,398,603,842
-

매도가능금융자산
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
3,205,831,735
3,205,831,735
-

당기손익-공정가치금융자산
88,383,102
88,383,102
-

관계기업투자
-
-

-

종속기업투자
19,186,040,016
54,382,826,050
35,196,786,034

기타금융자산(비유동)
613,761,660
613,761,660

-

투자부동산
3,893,719,620
3,893,719,620

-

유형자산
2,115,453,640
2,115,453,640
-

무형자산
84,085,702
84,085,702
-

이연법인세자산
2,211,328,367
2,211,328,367
-

[자산총계]
62,066,019,108
62,066,019,108
-

[유동부채]
9,935,787,171
9,935,787,171
-

[비유동부채]
373,800,013
373,800,013
-

[부채총계]
10,309,587,184
10,309,587,184
-

자본금
30,953,012,500
41,546,539,000
10,267,440,500

자본잉여금
66,330,282,913
91,259,628,447
24,929,345,534

자기주식
(1,303,669)
(1,303,669)
-

기타자본항목
(6,057,608,534)
(6,057,608,534)
-

적립금
1,014,000,000
1,014,000,000
-

결손금
(40,481,951,286)
(40,481,951,286)
-

[자본총계]
51,756,431,924
87,279,303,958
35,196,786,034

주1) 교환전 재무상태표는 2019년말 별도 재무상태표상 수치입니다.

주2) 교환후 재무상태표는 교환으로 인해 매출된 자기주식과 당사가 보유하게 되는 (주)티씨엠생명과학의 지분증가분만 고려한 것으로서 현재 시점에서 예측이 어려운 부분은 반영되어 있지 않습니다.

주3) 위 내용은 개략적으로 작성된 자료로서 기업회계기준에 따라 작성한 교환 이후의 실제 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

[(주)티씨엠생명과학]

(단위: 원)

구분
주식교환 전
주식교환 후
증감

유동자산

3,879,629,285

3,879,629,285

-

현금및현금성자산
1,749,100,710
1,749,100,710
-

매출채권
1,258,698,726
1,258,698,726
-

재고자산
716,989,023
716,989,023
-

비유동자산

16,445,525,667

16,445,525,667

-

매도가능금융자산
11,721,902,739
11,721,902,739
-

유형자산
4,222,194,246
4,222,194,246
-

무형자산
291,428,682
291,428,682
-

기타비유동금융자산 등
210,000,000
210,000,000
-

자산 총계

20,325,154,952

20,325,154,952

-

유동부채
14,492,353,560
14,492,353,560
-

매입채무
390,711,192
390,711,192
-

기타유동금융부채
702,940,805
702,940,805
-

유동성장기금융부채
9,941,263,361
9,941,263,361
-

유동파생상품부채
2,910,034,500
2,910,034,500
-

비유동부채
524,923,930
524,923,930
-

순확정급여부채
133,975,880
133,975,880
-

비유동파생상품부채 등
390,948,050
390,948,050
-

부채 총계

15,017,277,490

15,017,277,490

-

자본금
1,633,235,000
1,633,235,000
-

자본잉여금
38,116,492,912
38,116,492,912
-

기타자본항목
(5,484,458,317)
(5,484,458,317)
-

결손금
(28,957,392,133)
(28,957,392,133)
-

자본 총계
5,307,877,462
5,307,877,462
-

주1) 교환전 재무상태표는 2019년말 별도 재무상태표상 수치입니다.

주2) 교환후 재무상태표는 현재시점에서 예측이 어려운 주식매수청구권 행사내역이 반영되어 있지 않습니다.

주3) 주식의 포괄적 교환은 합병과는 달리, 주식교환 이후에도 대상회사(완전자회사가 되는 회사)가 소멸하지 않고 그대로 존재하게 됩니다.

주4) 위 내용은 개략적으로 작성된 자료로서 기업회계기준에 따라 작성한 교환 이후의 실제 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

7. 주식교환ㆍ이전으로 교부받은 신주의 상장 또는 거래에 관한 사항

주식교환 대상주주[(주)티씨엠생명과학 주주를 의미함. 이하 같음]가 보유하는 (주)티씨엠생명과학 기명식 보통주식에 대하여 주식교환 계약일 현재를 기준으로 한 '주식교환 대상주주'의 기명식 보통주식 총수인 2,539,634주에 교환비율 8.0857643를 곱한 수인 20,534,881주(소수점 이하 절사)를 한도로 하여, 주식교환일(2020년 07월 17일 예정) 현재 '주식교환 대상주주'가 보유하는 (주)티씨엠생명과학 기명식 보통주식의 총수에 대하여 교환계약상 위 교환비율에 따라 정하여진 주식배정방법에 의하여 산정된 수를 교환신주로 합니다. 

주식교환으로 완전모회사가 되는 (주)넥스트비티는 포괄적 주식교환 이후에도 계속 주권상장법인으로 유지될 예정입니다.

※ 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주식교환 대상주주에게 본건 주식교환에 따라 발행되는 신주의 주권상장일 종가(한국거래소 코스닥시장에서 거래되는 종가를 의미합니다)를 기준으로 계산된 금액을 본건 주식교환일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하고, 단주는 (주)넥스트비티가 자기주식으로 취득할 예정입니다. 

8. 주식교환 관련 풋백옵션 보유여부

해당사항 없습니다.

9. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. 주식교환의 성사조건

(1) (주)넥스트비티 또는 (주)티씨엠생명과학의 이사회 또는 주주총회에서 본 계약의 승인 안건이 부결된 경우 본건 주식교환계약은 당사자들의 별도의 조치 없이도 당연히 소급하여 효력을 상실하며, 그에 따라 주식의 포괄적 교환은 무산됩니다.

(2) 본 건 주식교환은 상장법인간 주식교환으로 상법 제360조의3 제1항, 제2항 및 상법 제434조 규정에 따라 주주총회의 특별결의를 얻어야 하는 사항으로, 본 건 주식교환의 승인을 위해 완전모회사가 되는 (주)넥스트비티의 주식교환 계약 승인 주주총회에서 출석한 주주의 의결권의 3분의2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의1 이상의 수의 승인을 얻지 못하거나, 완전자회사가 되는 (주)티씨엠생명과학의 주식교환 계약 승인 주주총회에서 출석한 주주의 의결권의 3분의2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의1 이상의 수의 승인을 얻지 못할 경우 본건 주식교환이 무산될 수 있습니다.

(3) 본 계약 체결 후 주식교환일까지 본 계약의 조건과 관련된 사항이 관계 법령과 회계기준에 위배되는 경우, 당사자들은 서면 합의에 의하여 관계 법령과 회계기준에 적합하게 본 계약을 변경할 수 있습니다. 

(4) 본 건 주식교환과 관련한 (주)넥스트비티 또는 (주)티씨엠생명과학 주주들의 주식매수청구 행사 주식 수가 각각 발행주식총수의 100분의 10을 초과한 경우 주식교환은 해제될 수 있습니다.

나. 유가증권시장 또는 코스닥시장의 주식교환ㆍ이전요건 충족에 관한 사항

해당사항 없습니다.

다. 주식교환계약서 등의 공시

상법 제360조의4 제1항에 의거, (주)넥스트비티의 주주총회 결의일 및 (주)티씨엠생명과학의 주주총회결의일 2주전부터 주식교환의 날 이후 6월이 경과하는 날까지 다음 각호의 서류를 본점에 비치합니다. 

① 주식교환계약서

② 완전자회사가 되는 회사의 주주에 대한 주식의 배정에 관하여 그 이유를 기재한 서면

③ 상법 제360조의3 제1항의 주주총회의 회일 전 6월 이내의 날에 작성한 주식교환을 하는 각 회사의 최종 재무상태표 및 손익계산서

회사의 주주는 영업시간 내에 위 서류에 대하여 열람 또는 등사를 청구할 수 있습니다. 

라. 주식교환으로 인한 과세관계

소득세법 개정으로 2018년 1월 1일 이후 주권상장법인의 대주주 이외의 개인주주가 주식의 포괄적인 교환 또는 주식의 포괄적인 교환에 대한 주식매수청구권 행사로 양도하는 주식의 경우 양도소득세 과세대상에서 제외됩니다. 즉, 본 주식교환으로 인한(주)넥스트비티 및 (주)티씨엠생명과학 주주들의 양도소득세는 과세되지 않습니다. 

한편, 주권상장법인의 소득세법상 대주주는 조세특례제한법 제38조 및 동법 시행령 35조의2 등에 의거 주식의 포괄적 교환등 과세특례신청서를 관할 세무서장에 제출하여 과세이연 신청을 하여야 합니다.

※ 관련법규

[조세특례제한법 제38조]

제38조(주식의 포괄적 교환·이전에 대한 특례) 
①내국법인이 다음 각 호의 요건을 모두 갖추어 「상법」제360조의2에 따른 주식의 포괄적 교환 또는 같은 법제360조의15에 따른 주식의 포괄적 이전(이하 이 조에서 "주식의 포괄적 교환등"이라 한다)에 따라 주식의 포괄적 교환등의 상대방 법인의 완전자회사로 되는 경우 그 주식의 포괄적 교환등으로 발생한 완전자회사 주주의 주식양도차익에 상당하는 금액에 대한 양도소득세 또는 법인세에 대해서는 대통령령으로 정하는 바에 따라 완전자회사의 주주가 완전모회사 또는 그 완전모회사의 완전모회사의 주식을 처분할 때까지 과세를 이연받을 수 있다.

한편, 주식매수청구권을 행사하는 경우 양도가액의 0.45%에 해당하는 증권거래세는 과세됩니다. 증권거래세는 증권회사나 회사에 의하여 원천징수 되지 않는 경우 주주가 직접 신고납부 의무를 부담하게 되실 수 있음에 유념하여 주시기 바랍니다.

[소득세법 제3장 제4절 제94조]

제94조(양도소득의 범위) ① 양도소득은 해당 과세기간에 발생한 다음 각 호의 소득으로 한다. <개정 2010. 12. 27., 2014. 6. 3., 2014. 12. 23., 2016. 12. 20., 2017. 12. 19., 2018. 12. 31.>

1. 토지[「공간정보의 구축 및 관리 등에 관한 법률」에 따라 지적공부(地籍公簿)에 등록하여야 할 지목에 해당하는 것을 말한다] 또는 건물(건물에 부속된 시설물과 구축물을 포함한다)의 양도로 발생하는 소득

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 부동산에 관한 권리의 양도로 발생하는 소득

가. 부동산을 취득할 수 있는 권리(건물이 완성되는 때에 그 건물과 이에 딸린 토지를 취득할 수 있는 권리를 포함한다)

나. 지상권

다. 전세권과 등기된 부동산임차권

3. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 주식등의 양도로 발생하는 소득

가. 주권상장법인의 주식등으로서 다음의 어느 하나에 해당하는 주식등

1) 소유주식의 비율ㆍ시가총액 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 주권상장법인의 대주주가 양도하는 주식등

2) 1)에 따른 대주주에 해당하지 아니하는 자가 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권시장(이하 "증권시장"이라 한다)에서의 거래에 의하지 아니하고 양도하는 주식등. 다만, 「상법」 제360조의2 및 제360조의15에 따른 주식의 포괄적 교환ㆍ이전 또는 같은 법 제360조의5 및 제360조의22에 따른 주식의 포괄적 교환ㆍ이전에 대한 주식매수청구권 행사로 양도하는 주식등은 제외한다.

나. 주권비상장법인의 주식등. 다만, 소유주식의 비율ㆍ시가총액 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 주권비상장법인의 대주주에 해당하지 아니하는 자가 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제283조에 따라 설립된 한국금융투자협회가 행하는 같은 법 제286조제1항제5호에 따른 장외매매거래에 의하여 양도하는 대통령령으로 정하는 중소기업(이하 이 장에서 "중소기업"이라 한다) 및 대통령령으로 정하는 중견기업의 주식등은 제외한다.

마. 투자설명서의 공시 및 교부

(1) 투자설명서의 공시

당사((주)넥스트비티)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제123조에 의거 본 증권신고서가 금융위원회에 의해 그 효력이 발생한 이후에는 투자설명서를 작성하여 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시할 예정입니다. 또한, 투자설명서를 당사((주)넥스트비티) 및 완전자회사가 되는 (주)티씨엠생명과학의 본점, 금융위원회 및 한국거래소에 비치하여 당사((주)넥스트비티) 및 (주)티씨엠생명과학의 주주가 열람할 수 있도록 할 것입니다.

(2) 투자설명서의 교부
본 주식교환으로 인하여 당사((주)넥스트비티)의 기명식 보통주를 교부 받는 (주)티씨엠생명과학의 주주(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제124조에 의거 주식교환결정 임시주주총회 전에 투자설명서를 교부 받아야 합니다.

① 투자설명서 교부 대상 및 방법 
- 교부 대상: 주식교환결정 주주총회를 위한 주주확정 기준일 현재 주주명부상에 등재된 (주)티씨엠생명과학의 기명식 보통주주
- 교부 방법: 주주명부상 등재된 주소로 투자설명서를 등기우편 등으로 발송

② 기타 사항
- 본 주식교환으로 인하여 당사((주)넥스트비티)의 기명식 보통주식을 교부 받게 되는 (주)티씨엠생명과학의 주주 중 등기우편 등으로 발송되는 투자설명서를 사정상 수령하지 못한 투자자께서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제385조에 의거한 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받으시거나 투자설명서 수령거부 의사를 서면으로 표시하여 주시기 바랍니다.
- 투자설명서를 수령하지 못한 투자자께서는 (주)티씨엠생명과학의 임시주주총회에서 총회 장소와 양사의 본점에서도 비치할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.
- 투자설명서의 수령에 관한 세부사항은 당사((주)넥스트비티) 또는 (주)티씨엠생명과학에 문의하여 주시기 바랍니다.

제2부 당사회사에 관한 사항

1_당사회사에관한사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)네추럴에프앤피
(코넥스상장)
1992.12.14
충북 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 39
건강기능식품 제조
40,612
기업회계기준서 1027호 13 실질지배력
해당

NRD MGL LLC
2011.04.27
401 Evergood bldg, 87-1 ikh toiruu street, Sukhbaatar District, Ulaanbaatar, Mongolia
무역관련 서비스업
몽골 광산 개발
2,128
기업회계기준서 1027호 13 의결권 과반수
미해당

(주)바이오프로젠
2000.05.02
대전 대덕구 신일동로 105 벤처타운 
장영실관 101-1호
단백질,펩타이드제조
702
기업회계기준서 1027호 13 의결권 과반수
미해당

(주)넥스트에스앤엘
2015.10.06
서울 송파구 새말로 152(문정동)
도소매,유통업
514
기업회계기준서 1027호
13 의결권 과반수
미해당

NEXT BT(HK) LIMITED
2016.12.29
ROOM 1502, 15/F., YUE XIU BUILDING, 160-174 LOCKHART ROAD, WANCHAI, HONG KONG
건강기능식품 및
화장품 도소매
11
기업회계기준서 1027호 13 의결권 과반수
미해당

(주1)

당기 중 (주)나노바이오텍의 청산절차가 완료되어 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
나노바이오텍
법인 청산

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 넥스트비티라고 표기합니다. 또한 영문으로는 NEXT BT CO., LTD라 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당기 보고기간종료일 현재 건강기능식품, 사료 등의 도매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소 : 충청북도 음성군 삼성면 대양로 193-12
전화번호 : 02-3401-4490
홈페이지 : http://www.nextbt.co.kr

마. 중소기업 해당여부

당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다. 중소기업기준검토표는 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항]에 첨부되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

바. 주요사업의 내용

당사는 건강기능식품 유통 및 판매 수출입등을 주요사업으로 하고 있습니다.
기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열회사를 가지고 있으며
'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.

종속회사명
지분율(%)
소재지
결산월
주요업종

(주)네추럴에프앤피
58.74
한국
12월
건강기능식품 제조 및 판매

(주)넥스트에스앤엘
100.00
한국
12월
도소매유통업

(주)바이오프로젠
72.82
한국
12월
연구개발

NRD MGL LLC.
100.00
몽골
12월
서비스업

NEXT BT(HK) LIMITED
100.00
홍콩
12월
건강기능식품 및 화장품 도소매

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2002년 11월 15일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 지배회사의 연혁(넥스트비티)

(1) 설립 이후의 변동상황

일 자
내 용

2015.03.30
(주)넥스트비티로 상호 변경, 대표이사 변경(문원국 ----> 이효림)

2016.06.30
대표이사 변경(이효림 ----> 문원국)

2018.03.26
대표이사 변경(문원국 ----> 박영철)

2020.03.30

대표이사 변경(박영철 ----> 김창균)

(2) 상호의 변경

변경일자
변경전상호
변경후상호
변경사유

1996.02.08
(주)한국토탈헬쓰
(주)온누리내츄럴웨이
기업이미지를 체계적,합리적으로 전달하기위한 전략의 일환

2000.11.01
(주)온누리내츄럴웨이
(주)렉스진바이오텍
건강기능식품회사에서 기능식품바이오회사로의 도약을 위한 비젼제시

2008.08.01
(주)렉스진바이오텍
(주)엔알디
천연자원개발사업과 유통부문으로의 주력사업변경에 따른 사명변경

2015.03.30
(주)엔알디
(주)넥스트비티
사업영역 확장에 따른 기업이미지 제고

나. 종속회사의 연혁((주)네추럴에프앤피)
(1) 설립 이후의 변동상황

년 월 일
내 용

2015.01.08
대표이사변경(문원국 ----> 문지성)

2018.01.02
대표이사변경(문지성 ----> 조정환)

2019.03.28

대표이사변경(조정환 ----> 이현직)

(2) 상호의 변경

변경일자
상호변경내역
상호변경사유 (목적)

변경전
변경후

2001.12.19
(주)유원아그리텍
(주)헬스젠
기업이미지 개선으로 인한 상호변경

2004.11.09
(주)헬스젠
(주)네추럴에프앤피
사업다각화에 따른 사업환경에 맞는 기업 이미지 구축

(3) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등
※ 공시대상기간(2015.01.01 ~ 2019.12.31)중 해당사항이 없습니다.

(4) 생산설비의 변동

년 월 일
내 용

2019. 04. 17

오창공장 기계장치 화재소실

2019. 05. 03

중량선별기 리젝터

2019. 06. 17

에어콤프레샤

2019. 06. 26

분말스틱포장라인

2019. 06. 28

분말스틱10열포장기

2019. 07. 04
로타리타정기(정제기)

2019. 07. 01
정제코팅기

2019. 08. 21
멀티2열삼면포장기

2019. 09. 04
형상파우치실 X-RAY 이물검출기

2019. 09. 23
형상4열자동포장기

2019. 10. 17
연질캡슐성형기

2019. 11. 01

분말스틱자동포장기

2019. 11. 01
고형제파트 타정기, 정제기

2019. 11. 01

경질캡슐충전기

2019. 11. 30

유동층조립기

※ 2019년 4월 17일 밤 발생한 화재로 인하여 (주)네추럴에프앤피 오창공장의 생산설비는 거의 소실되었으며 상기 생산설비는 화재이후 새롭게 도입한 설비입니다.

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2020년
05월
19일

)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2016년 05월 04일
신주인수권행사
보통주
1,759,013
500
1,137
-

2018년 01월 29일
전환권행사
보통주
56,529
500
1,769
-

2018년 02월 21일
전환권행사
보통주
39,570
500
1,769
-

2018년 03월 06일
전환권행사
보통주
553,980
500
1,769
-

2018년 03월 12일
전환권행사
보통주
927,076
500
1,769
-

2018년 03월 19일
전환권행사
보통주
932,728
500
1,769
-

2018년 03월 27일
유상증자(제3자배정)
보통주
15,835,777
500
1,705
-

2018년 03월 28일
전환권행사
보통주
127,906
500
1,720
-

2018년 03월 29일
전환권행사
보통주
580,230
500
1,720
-

2018년 04월 02일
전환권행사
보통주
639,534
500
1,720
-

2018년 04월 03일
전환권행사
보통주
1,540,694
500
1,720
-

2018년 04월 04일
전환권행사
보통주
290,697
500
1,720
-

2018년 04월 16일
전환권행사
보통주
320,000
500
1,720
-

2019년 04월 19일
전환권행사
보통주
318,963
500
1,915
-

2020년 04월 01일
전환권행사
보통주
579,709
500
1,380
-

2020년 04월 09일
전환권행사
보통주
72,463
500
1,380
-

2020년 04월 20일
전환권행사
보통주
72,463
500
1,380
-

2020년 04월 21일
전환권행사
보통주
253,623

500

1,380
-

2020년 04월 22일
전환권행사
보통주
72,463

500

1,380
-

2020년 04월 23일
전환권행사
보통주
507,246

500

1,380
-

2020년 04월 24일
전환권행사
보통주
797,101

500

1,380
-

2020년 05월 13일
전환권행사
보통주
760,869

500

1,380
-

2020년 05월 14일
전환권행사
보통주
72,463

500

1,380
-

2020년 05월 19일
전환권행사
보통주
724,637

500

1,380
-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2020년
05월

19일

)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제15회 무기명식 이권부 무보증 
사모 전환사채(주1)
2019년 03월 27일
2024년 03월 27일
9,000,000,000
보통주
2020.03.27 ~ 
2024.02.27
100
1,380
3,600,000,000
2,608,695
-

제16회 무기명식 무보증 
사모 전환사채(주2)

2020년 01월 07일

2025년 01월 07일
6,500,000,000
보통주
2021.01.07 ~ 
2024.12.07
100
1,427
6,500,000,000
4,555,010
-

합 계
-
-

15,500,000,000

보통주
-
-
-
10,100,000,000
7,163,705
-

(주1) 2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 당시 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나,
2019년 6월 27일에 전환권 전환가격이 1,782원, 2019년 9월 27일에 1,583원,
2019년 12월 27일에 1,395원,
2020년 3월 27일에 1,380원으로 조정되었으며, 2020년 4월 1일에 8억원, 2020년 4월 9일에 1억원
,
2020년 4월 20일 ~ 24일 23.5억

, 2020년 5월 13일 10.5억원, 2020년 5월 14일 1억원

,
2020년 5월 19일 10억원

이 전환청구되어
2020년
5
월
19
일
현재 미행사된 잔여전환권은

2,608,695
주
입니다.

(주2)
당사는 2020년 1월 7일 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 65억원 발행하였으며 전환가액은 1,427원입니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2020년
05월
19일

)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
65,819,062
-
65,819,062
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)

65,819,062

-

65,819,062

-

Ⅴ. 자기주식수
1,620
-
1,620
무상증자로
인한 단수주

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
65,817,442
-
65,817,442
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
1,620
-
-
-
1,620
무상증자로 인한 단수주 취득

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,620
-
-
-
1,620
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 의결권 현황

(기준일 :

2020년
05월

19일

)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주

65,819,062

-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,620
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주

65,817,442

-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제25기
제24기
제23기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-17,453
1,196
-2,650

(별도)당기순이익(백만원)
-9,276
1,211
-5,515

(연결)주당순이익(원)
-191
23
-77

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

◆ 건강기능식품

▣ 국내 건강기능식품 시장 현황

(가) 시장 규모 현황

한국 건강기능식품협회에 따르면 최근 3년 간의 조사 데이터로 파악한 2019년 건강기능식품 시장 규모는 전년 대비 3.5% 성장한 4조6000억 원을 형성하며 매년 성장을 거듭하고 있는 것으로 조사되었습니다.

[국내 건강기능식품 시장 규모 추이] (단위: 억원, %)

연 도

규모

성장률

2017년

41,728

-

2018년

44,268

6.1

2019년(e)

45,821

3.5

[출처] 건강기능식품 시장 규모 추이(건강기능식품협회,2019년 건강기능식품 시장 구조 및 현황 데이터)

[건강기능식품 구매행동지표]

연도

구매 경험률
(단위:%, 100가구 당)

구매 총 가구 수 
(단위:1,000가구, 가중치 적용)

평균 구매액
 (단위: 원, 가구)

2017년

71.6

13,592

307,017

2018년

76.2

14,685

301,439

2019년(e)

78.2

15,174

301,976

[출처] 2019 건강기능식품시장 현황 및 소비자 실태조사

실질적인 시장 성장을 의미하는 소비자 구매 행동지표도 상승했다. 구매 경험률은 78.2%로 100명 중 78명이 1년에 한 번 이상 건강기능식품을 구매했으며, 이에 따라 구매 총 가구 수도 약 1500만 가구로 예년 대비 3.3% 가량 늘었습니다.

반면, 가구 소비력을 나타내는 연평균 구매액은 30만1976원으로, 구매 경험률과 구매 총 가구 수와 비교해 그 증가폭이 적었습니다.

[품목별 건강기능식품 시장 규모 추이]

*기능성 원료별 시장구조(금액기준)

원료명

2017년

2018년

2019년(e)

홍삼

14,476

15,093

15,088

비타민
 (종합+단일)

6,640

6,399

6,366

프로바이오틱스

4,657

5,424

6,444

EPA 및 DHA 함유 유지

2,015

2,139

2,255

마리골드꽃추출물

945

1,200

1,586

체지방감소제품

1,443

1,602

1,567

당귀추출물

1,102

1,377

1,109

밀크씨슬추출물

630

640

642

프로폴리스

552

498

528

칼슘

639

480

511

[출처] 2019 건강기능식품시장 현황 및 소비자 실태조사

2019년 한 해 동안 가장 많이 판매된 상위 5개 기능성 원료는 홍삼, 비타민(종합 및 단일 비타민), 프로바이오틱스, EPA-DHA 함유 유지(오메가-3), 마리골드꽃추출물(루테인) 순입니다. 홍삼을 중심으로 성장해온 국내 건강기능식품 시장은 장, 혈관, 눈등 여러 신체 부위별 기능성에 대한 중요도가 지속적으로 증가하면서 시장을 리딩하는 원료가 다양해지는 양상을 보이고 있습니다. 
이는 국내 건강기능식품은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 시장 전망에 대한 공신력 있는 추정자료는 현재 존재하지 않으나 대다수의 업계, 학계에서 긍정적인 전망을 내놓고 있습니다. 서정대학교 식품영양학과 김정연 교수에 따르면, 첫째, 고령화의 진행으로 2025년에는 인구 25%가 65세 이상이 된다는 점, 둘째, 생활습관병의 증가로 식이에 의한 1차 예방의 중요성이 점점 높아지고 있다는 점, 셋째, 의료비의 자가부담이 증가함에 따라 "self-care" 의식이 증대되어 개인의 건강에 대한 관심과 관리가 높아진다는 점, 넷째, 생명공학기술의 발달로 천연물에 의한 기능성 연구가 활발하게 진행되고 소재 개발이 활성화 되어 건강증진을 위한 다양한 제품이 판매된다는 점, 다섯째, 건강기능식품에 대한 규제 정책의 변화와 시장의 글로벌화를 통해 비타민, 무기질, 허브의 식품이용이 증가한다는 점, 여섯째, 온라인 매체의 발달로 제품 및 기능성 정보가 광범위하게 공유되어 합리적 소비를 가능케 할 것이라는 점, 일곱째, 식품, 약품, 화장품 등 기존 시장의 성숙화와 산업간 융, 복합 및 다수 기업의 시장 참여 등으로 인해 지속 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 생산 업체 현황
 국내 건강기능식품 업체(생산, 판매)의 수는 2018년 87,849개로 2017년 대비 감소한 것으로 나타났습니다. 이는 판매업체의 감소에 기인하며 건강기능식품제조업체는 증가한 것으로 나타나 건강기능식품 시장이 지속적으로 성장하는 추세를 입증하고 있습니다. 또한 전문제조업체 중에서도 우수건강기능식품제조기준(GMP) 인증 업체도 매년 증가하여 2018년말 기준으로 281개 인것으로 조사되었습니다.
 
 [표] 국내 건강기능식품 제조업체 현황 (단위:개소)

연도

총계

건강기능식품 제조업

건강기능식품 판매업

2012

84,417

435

83,982

2013

93,060

449

92,611

2014

98,040

460

97,580

2015

95,178

487

94,691

2016

95,792

487

95,305

2017

89,330

496

88,834

2018

87,849

500

87,349

(자료 : 2019 식품의약품통계연보, 식품의약품안전처, 2019년)
 
 [표] 건강기능식품 GMP 지정업체 현 황 (단위: 개소)

연도

2011년

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

지정업체

164

185

198

208

216

225

247

281

(자료 : 2019 식품의약품통계연보, 식품의약품안전처, 2019년)
 
 당사의 주사업은 건강기능식품의 OEM/ODM 전문제조로, 당사와 직접적인 경쟁관계에 있는 업체는 전문제조업체중 GMP 인증을 받은 업체들입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황 
 건강기능식품법 시행이후 대기업의 유통시장 참여와 웰빙트렌드 확산으로 건강기능식품시장이 성숙함에 따라 당사도 기존의 네트워크, 식품대기업, 홈쇼핑 및 계열사를통한 oem방식의 주문 등으로 안정적인 매출기반 확보를 위해 거래처를 확대하고 있습니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사의 사업부문은 한국표준산업분류표의 세분류에 의하여 비가공식품 도매업
(4631) 사업부문으로 구분됩니다.

(2) 시장점유율

당사는 주로 건강기능식품을 위탁제조하여 홈쇼핑등 온,오프라인을 통해 유통하고 있으며 자회사인 네추럴에프앤피는 OEM생산을 주로 하여 매출에 대한 시장점유율을 표시할 수 없습니다. 당사 영위사업에 대해 시장점유율에 관한 분류기준이 모호하고 정확한 통계자료가 나와 있지 않아 시장점유율의 판단이 어려운 상황입니다. 일부 통계자료가 있으나 각 사별 제품의 특성 및 유통경로가 상이하여 이들간 시장점유율의 추정은 불가능합니다.

(3) 시장의 특성

주요 목표시장별 시장특성은 다음과 같습니다.

시 장 구 분
시 장 의 특 성
수요의 변동요인

식품회사
(주)CJ,휴럼,
남양유업, 일동후디스
동원F&B
약국shop in shop
대리점
Brand 마케팅

기 타
뉴트리케어
삼양제넥스
스포츠식품, 체육관, 운동구점
다이어트시장, 통신판매
전문점
광고
계절, 특정식품

(4) 주요사업 등의 내용 및 전망

2008년 7월 31일이후 회사 분할후 종속기업인 (주)네추럴에프앤피의 기존 제조사업의 안정적인 기반위에 유통사업부, 해외사업부로 세분하여 운영하고 있으며, 유통사업부에서는 TV홈쇼핑과 인터넷쇼핑몰을 통해 건강기능식품은 물론 생활, 미용제품에서 무형상품에 이르기 까지 현재 유통되지 않는 상품에 대해서도 시장 분석 및 타겟선정등의 과정을 거쳐 판로가 개척되지 않았던 상품에 대한 개발, 유통에 관한 전체적인 전략을 수립하고 있습니다. 해외사업부에서는 건강식품 및 화장품의 해외수출업무를 담당하고 있습니다.

(5) 조직도

넥스트비티 조직도 2003.jpg
넥스트비티 조직도 2003

2. 주요 제품 및 설비등 현황(당사 및 종속회사)
가. 주요 제품 현황

(단위:천원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표 등
매출액
비율

건강기능식품사업
제품 및 상품
다이어트,비타민,홍삼외
체지방감소,에너지대사증진,식사대용식,면역력강화외
황제침향원,퓨어보이차,체감다이어트 외
52,019,688
78.9%

화장품및기타사업부문
제품 및 상품
마스크팩외
피부노화방지외
퓨어스킨브라이트닝마스크팩외
13,924,265
21.1%

단순합계
65,943,953
100.0%

연결조정
(7,074,466)
-

총 합 계
58,869,487
-

나. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황(지배회사:(주)넥스트비티)

[자산항목 : 유형자산]
(단위 : 천원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감
당기상각
당기
장부가액
비고

증가
감소

공장
자가
충북
음성
토지(주1,2)
4,590,427
95,517
3,683,785
-
1,002,159
-

건물(주1,2)

719,315

119,743
-
75,732
763,325
-

구축물

10,713

-
-
492
10,221
-

건설중인자산

20,000

-
20,000
-
-
-

기타

74,995

63,414
1
39,541
98,868
-

합 계
5,415,450
278,674
3,703,786
115,765
1,874,573
-

(주1) 보고기간 종료일 현재 일시적으로 사용을 중단하였으나 장래 사용을 재개할 예정인 운휴자산이 포함되어 있습니다. 

(주2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 분류되어 있던 직원기숙사를 유형자산으로 재분류하였고, 유형자산으로 분류되어 있던 미사용 공장부지를 투자부동산으로 재분류하였습니다. 

(2) 생산설비의 현황(종속회사:(주)네추럴에프앤피)

[자산항목 : 유형자산]
(단위 : 천원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
화재손실
당기장부가액

증가
감소

본사
자가
충북 청주시 청원구 양청송대길 39
토지
3,044,448
-
-
-
-
3,044,448

건물
10,604,769
-
-
170,783
9,481,888
952,098

구축물
1,806,987
46,100
-
48,722
1,804,366
-

기계장치
4,767,722
518,274
14,760
389,175
4,328,040
554,022

공구와기구
143,307
8,150
-
19,680
131,777
-

기타
-
-
-
-
574,000
-

소계
20,367,233
572,524
14,760
628,359
16,320,071
4,550,568

1공장
자가
양청송대길 51
토지
-
3,773,778
-
-
-
3,773,778

건물
-
4,088,259
-
17,034
-
4,071,225

-
7,862,037
-
17,034
-
7,845,003

2공장
자가
충북 청주시 오창읍 양청송대길 38
토지
-
923,358
-
-
-
923,358

건물
-
6,020,164
-
47,041
-
5,973,123

구축물
-
270,000
-
2,250
-
267,750

기계장치
-
2,864,000
-
51,251
-
2,812,749

소계
-
10,077,521
-
100,541
-
9,976,980

3공장
임차
연구단지로
기계장치
-
780,722
-
26,690
-
754,032

소계
-
780,722
-
26,690
-
754,032

음성공장
자가
충북 음성군 삼성면 상곡로 103-1
토지
-
807,843
-
-
-
807,843

건물
-
1,010,719
-
23,162
-
987,557

구축물
-
155,428
-
5,854
-
149,574

기계장치
-
860,223
6,105
61,560
-
792,558

소계
-
2,834,214
6,105
90,577
-
2,737,532

합계
20,367,233
22,127,018
20,865
863,201
16,320,071
25,864,114

※ 2019년 4월 17일 종속회사 (주)네추럴에프앤피 오창공장에서 화재가 발생하였으며 이로 인하여 건물 및 기계장치 등 생산설비가 유실되어 유형자산 16,320,071천원을 화재손실로 인식하였습니다.

(3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(가) 진행중인 투자

종속회사 (주)네추럴에프앤피의 신규 생산라인 확장을 위하여 제2공장을 2019년 7월 2일에 매입
하여, 2019년 10월 15일 준공하였습니다.

추가 생산라인 확장을 위하여 (주)유아이디와 2019년

9월 5일
공장매매
계약을 체결하였으며, 2019년 11월 4일 중도금 지급후 소유권이전등기를 완료하였습니다.

(나) 향후 투자계획

당사의 주요종속회사인 (주)네추럴에프앤피의 본사가 2019년 4월 17일 화재로 인하여 소실되어 본 보고서 제출일 현재 화재 복구 및 자동화라인을 구축하기 위하여 (주)유아이디 공장매입 계약을 체결하였으며, 향후 (주)유아이디의 설비가 전부 철수되는 시점에 건강기능식품 제조를 위한 설비를 구축할 계획입니다.

3. 매출에 관한 사항
가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문
매출유형
품 목
제25기
제24기
제23기

건강기능식품
제품및상품
건강기능식품
수 출
959,668
4,720,380
2,745,290

내 수
50,577,785
84,933,388
68,434,192

합 계
51,537,453
89,653,768
71,179,482

화장품
제품및상품
화장품
수 출
465,299
679,870
9,373,014

내 수
811,180
733,435
2,262,067

합 계
1,276,479
1,413,305
11,635,080

기타
기타
기타
수 출
531,365
114,903
333,844

내 수
12,598,656
8,385,919
8,437,935

합 계
13,130,021
8,500,822
8,771,779

합 계
수 출
1,956,332
5,515,152
12,452,148

내 수
63,987,622
94,052,742
79,134,193

단순합계
65,943,953
99,567,894
91,586,342

연결조정효과
(7,074,466)
(11,818,577)
(7,877,987)

총 합 계
58,869,487
87,686,317
83,708,355

나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직

판매조직

(2) 판매경로

가) 내수
[주문계약] ---> [발주입력] --->[출하] --->[계산서 발행]
---> [수금 및 채권관리]

(3) 판매방법 및 조건

가) 내수

- 판매조건 : 직거래처는 신용한도 설정내에서 어음 및 현금결제
- 판매방법 : 물품공급계약을 기본으로 거래처로부터 매월 생산물량을 발주받아 
익월에 납품하고 있으며 물품공급계약은 1년동안 유지되며 양사의 합의로 매년
자동 연장되고 있습니다.

(4) 판매전략

당사는 2008년 7월 31일 물적분할후 (주)네추럴에프앤피의 기존 제조 사업의 안정적인 기반위에 유통사업부, 해외사업부로 세분하여 운영하고 있습니다. 
유통사업부에서는 TV홈쇼핑(현재 6대 홈쇼핑)과 인터넷쇼핑몰을 통해 생활용품은 물론, 가전, 건강, 미용제품에서 무형상품에 이르기까지 현재 유통되지 않는 상품에 대해서도 시장 분석 및 타겟선정등의 과정을 거쳐 판로가 개척되지 않았던 유통채널에 첫 런칭(Launching)을 심사하는 등 상품에 대한 전체적인 전략을 수립하고 있습니다. 해외사업부에서는 건강기능식품 및 원료, 화장품의 수출입 전략을 수립하고 있습니다. 

4. 수주상황

당사의 상품은 계열회사를 통한 OEM 및 ODM 주문생산방식이며, 주문이 30일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있어, 시장상황에 따른 변동요인이 매우 크기 때문에 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다.

5. 시장위험과 위험관리

가. 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

+ 100 bp
- 100 bp
+ 100 bp
- 100 bp

장기차입금
193,308,517
(193,308,517)
-
-

2) 환율변동위험

연결기업은 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

통화
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
227,709,492
-
287,934,897
-

HKD
19,338,787
-
25,937,794
-

합계
247,048,279
-
313,872,691
-

연결기업은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화
당기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
11,385,475
(11,385,475)
14,396,745
(14,396,745)

HKD
966,939
(966,939)
1,296,890
(1,296,890)

합계
12,352,414
(12,352,414)
15,693,635
(15,693,635)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 가격위험

연결기업은 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역
상승시
하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익
160,291,587
(160,291,587)

법인세효과
(35,264,149)
35,264,149

법인세효과 차감후 기타포괄손익
125,027,438
(125,027,438)

나. 신용위험

연결기업의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결기업이 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.

1)

매출채권및기타채권

연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

매출채권
4,323,286,012
8,031,471,855

미수금
823,000,299
113,343,872

합계
5,146,286,311
8,144,815,727

2)

기타자산

현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품
등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관
으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3)

유동성위험

연결기업은 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
<당분기말> (단위: 원)

구분
3개월이내
3개월~1년
1년~5년
5년 초과
합계

차입금
-
8,683,971,218
15,830,851,738
3,500,000,000
28,014,822,956

매입채무및기타채무
4,105,369,796
-
-
-
4,105,369,796

기타금융부채
323,300,828
252,138,557
432,388,074
-
1,007,827,459

파생금융부채
-
2,704,760,832
57,148,262
-
2,761,909,094

합계
4,428,670,624
11,640,870,607
16,320,388,074
3,500,000,000
35,889,929,305

6. 파생상품 등에 관한 사항

- 해당사항없음.

7. 경영상의 주요계약 등

* 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.('Rexahn')와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.

8. 연구개발활동

가.
지배회사(넥스트비티) 연구개발비용

[2019. 12. 31. 현재] (단위 :천원 )

과 목
제25기
제24기
제23기
비 고

원 재 료 비
-
-
-
-

인 건 비
53,918
-
-
-

감 가 상 각 비
-
-
-
-

위 탁 용 역 비
-
-
-
-

기 타
16,184
-
-
-

연구개발비용 계
70,103
-
-
-

회계처리
판매비와 관리비
70,103
-
-
-

제 조 경 비
-
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.19%
-
-
-

나. 종속회사(네추럴에프앤피) 연구개발비용

[2019. 12. 31. 현재] (단위 :천원 )

과 목
제27기
제26기
제25기
비 고

원 재 료 비
206,219
115,023
59,904
-

인 건 비
216,474
413,831
470,916
-

감 가 상 각 비
-
-
-
-

위 탁 용 역 비
22,603
310,168
927,013
-

기 타
114,391
129,880
107,487
-

연구개발비용 계
559,687
968,902
1,565,320
-

회계처리
판매비와 관리비
308,110
256,921
1,256,400
-

제 조 경 비
251,577

711,981

308,920
-

개발비(무형자산)

-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
2.00%
1.82%
3.23%
-

9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

- 해당사항없습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)

아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

1-1. 요약 연결재무정보
- (주)넥스트비티와 그 종속회사

(단위 : 원)

구 분
제26기 1분기말
(2020년)
제25기
(2019년)
제24기
(2018년)

[유동자산]

현금및현금성자산
14,978,574,544
22,722,210,353
31,745,832,966

매출채권및기타채권
5,106,265,398
5,146,286,311
8,144,815,727

기타금융자산(유동)
10,399,573,697
5,365,985,205
4,139,898,630

재고자산
4,472,988,749
6,496,800,516
9,219,335,120

기타유동자산
449,783,158
459,625,064
203,217,618

당기법인세자산
98,502,581
85,831,521
305,915,875

매각예정자산
-
-
3,529,974,291

유동자산합계
35,505,688,127
40,276,738,970
57,288,990,227

[비유동자산]

매출채권및기타채권

96,295,595
95,321,337

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,728,599,907
3,517,831,735
6,295,305,959

당기손익-공정가치측정금융자산
96,436,068
88,383,102

612,878,326

관계기업투자
15,914,074,220
-
61,125,357

기타금융자산(비유동)
1,154,296,000
1,156,296,000
555,020,340

파생금융자산(비유동)
269,194,105

투자부동산
3,893,719,620
3,893,719,620
558,848,185

유형자산
33,721,795,380
30,123,431,849
28,662,345,286

무형자산
6,313,038,025
6,331,088,786
5,863,293,388

이연법인세자산
3,658,651,023
3,630,442,729
3,984,882,952

비유동자산합계
68,846,099,943
48,836,515,158
46,593,699,793

[자산총계]
104,351,788,070
89,113,254,128
103,882,690,020

[유동부채]
24,909,774,623
16,657,699,294
30,174,431,594

[비유동부채]
21,779,762,539
21,559,221,969
2,094,669,675

[부채총계]
46,689,537,162
38,216,921,263
32,269,101,269

[지배기업소유지분]
49,953,619,474
45,452,695,388
59,916,721,360

자본금
30,953,012,500
30,953,012,500
30,793,531,000

자본잉여금
65,781,659,482
64,344,791,320
64,581,737,950

자기주식
(1,303,669)
(1,303,669)
(1,303,669)

기타자본항목
(5,576,000,293)
(5,797,554,229)
(3,202,315,372)

적립금
1,014,000,000
1,014,000,000
1,014,000,000

결손금
(42,217,748,546)
(45,060,250,534)
(33,268,928,549)

[비지배지분]
7,708,631,434
5,443,637,477
11,696,867,391

[자본총계]
57,662,250,908
50,896,332,865
71,613,588,751

구 분

(2020.01.01~2020.03.31)

(2019.01.01~2019.12.31)

(2018.01.01~2018.12.31)

[매출액]
16,091,638,745
58,869,486,610
87,686,316,629

[영업이익]
(440,556,766)
(2,787,170,657)
2,085,258,164

[법인세차감전계속사업이익]
5,075,252,612
(16,597,334,883)
1,409,112,604

[당기순이익]
5,100,385,759
(17,453,415,125)
1,196,122,619

ㆍ지배기업지분
2,842,501,988
(11,819,520,824)
1,301,721,024

ㆍ비지배지분
2,257,883,771
(5,633,894,301)
(105,598,405)

[총포괄이익]
5,318,786,194
(19,987,478,120)
(568,546,168)

ㆍ지배기업지분
3,060,902,423
(14,407,120,422)
(403,963,931)

ㆍ비지배지분
2,257,883,771
(5,580,357,698)
(164,582,237)

[기본주당순이익(원)]
46
(191)
23

[연결에 포함된 회사수]
5

5

6

1-2 .연결재무제표의 연결에 포함된 회사

사업
년도
연결에포함된 회사명
전기대비 연결에 
추가된 회사명
전기대비 연결에서
 제외된 회사명

제26기
1분기
(2020년)
(주)네추럴에프앤피,
(주)바이오프로젠,
NRD MGL LLC
(주)넥스트에스앤엘,
NEXT BT(HK) LIMITED
-
-

제25기
(2019년)
(주)네추럴에프앤피,
(주)바이오프로젠,
NRD MGL LLC
(주)넥스트에스앤엘,
NEXT BT(HK) LIMITED
-

(주)나노바이오텍
,

제24기
(2018년)
(주)네추럴에프앤피,
(주)바이오프로젠,
NRD MGL LLC
(주)나노바이오텍,
(주)넥스트에스앤엘,
NEXT BT(HK) LIMITED
-
-

나. 요약 별도재무정보(K-IFRS적용)

1. 요약 재무제표

(단위 : 원)

구 분
제26기 1분기말
(2020년)
제25기 
(2019년)
제24기
(2018년)

[유동자산]

현금및현금성자산
7,931,576,601
17,755,965,995
23,083,767,748

매출채권및기타채권
1,026,856,186
3,201,358,708
3,271,691,682

기타유동금융자산
10,061,682,190
5,027,879,452
3,862,498,630

재고자산
1,751,416,405
4,427,343,862
6,797,688,837

기타유동자산
185,584,591
186,245,279
53,465,088

당기법인세자산
79,111,490
68,621,970
139,039,710

유동자산합계
21,036,227,463
30,667,415,266
37,208,151,695

[비유동자산]

기타포괄손익-공정가치금융자산
3,416,599,907
3,205,831,735
5,983,305,959

당기손익-공정가치금융자산
96,436,068
88,383,102
53,686,440

관계기업투자
15,914,074,220
-
99,996,260

종속기업투자
19,186,040,016
19,186,040,016
22,187,376,935

기타금융자산(비유동)
613,761,660
613,761,660
388,383,000

투자부동산
3,893,719,620
3,893,719,620
400,499,501

유형자산
2,058,513,358
2,115,453,640
5,415,449,868

무형자산
83,101,142
84,085,702
124,083,617

이연법인세자산
2,211,328,367
2,211,328,367
2,085,415,897

비유동자산합계
47,473,574,358
31,398,603,842
36,738,197,477

[자산총계]
68,509,801,821
62,066,019,108
73,946,349,172

[유동부채]
15,251,196,360
9,935,787,171
11,624,132,021

[비유동부채]
205,613,705
373,800,013
215,872,829

[부채총계]
15,456,810,065
10,309,587,184
11,840,004,850

자본금
30,953,012,500
30,953,012,500
30,793,531,000

자본잉여금
67,767,151,075
66,330,282,913
65,369,759,834

자기주식
(1,303,669)
(1,303,669)
(1,303,669)

기타자본항목
(5,843,686,861)
(6,057,608,534)
(3,911,738,219)

적립금
1,014,000,000
1,014,000,000
1,014,000,000

결손금
(40,836,181,289)
(40,481,951,286)
(31,157,904,624)

[자본총계]
53,052,991,756
51,756,431,924
62,106,344,322

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
(2020.01.01~2020.03.31)
(2019.01.01~2019.12.31)
(2018.01.01~2018.12.31)

[매출액]
8,893,034,636
37,321,137,920
45,933,503,743

[영업이익]
(165,182,520)
570,906,342
1,263,253,436

[법인세차감전계속사업이익]
(354,230,003)
(8,778,000,220)
1,411,511,861

[당기순이익]
(354,230,003)
(9,276,028,876)
1,211,281,579

[총포괄이익]
(143,461,831)
(11,490,476,557)
(1,576,968,134)

[기본주당순이익(원)]
(6)
(150)
22

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 26 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 25 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 26 기 1분기말

제 25 기말

자산

유동자산

35,505,688,127

40,276,738,970

현금및현금성자산

14,978,574,544

22,722,210,353

매출채권및기타채권

5,106,265,398

5,146,286,311

기타유동금융자산

10,399,573,697

5,365,985,205

재고자산

4,472,988,749

6,496,800,516

기타유동자산

449,783,158

459,625,064

당기법인세자산

98,502,581

85,831,521

비유동자산

68,846,099,943

48,836,515,158

매출채권및기타채권

96,295,595

95,321,337

기타포괄손익-공정가치금융자산

3,728,599,907

3,517,831,735

당기손익-공정가치금융자산

96,436,068

88,383,102

관계기업투자

15,914,074,220

기타비유동금융자산

1,154,296,000

1,156,296,000

비유동파생금융자산

269,194,105

투자부동산

3,893,719,620

3,893,719,620

유형자산

33,721,795,380

30,123,431,849

무형자산

6,313,038,025

6,331,088,786

이연법인세자산

3,658,651,023

3,630,442,729

자산총계

104,351,788,070

89,113,254,128

부채

유동부채

24,909,774,623

16,657,699,294

단기차입금

12,765,961,119

8,683,971,218

매입채무및기타채무

6,990,570,794

4,105,369,796

유동파생상품부채

3,927,250,048

2,704,760,832

기타유동금융부채

564,674,560

575,439,385

기타유동부채

661,318,102

588,158,063

비유동부채

21,779,762,539

21,559,221,969

장기차입금

19,657,194,105

19,330,851,738

기타비유동금융부채

372,401,797

432,388,074

비유동파생금융부채

57,148,262

퇴직급여부채

1,750,166,637

1,738,833,895

부채총계

46,689,537,162

38,216,921,263

자본

자본금

30,953,012,500

30,953,012,500

자본잉여금

65,781,659,482

64,344,791,320

자기주식

(1,303,669)

(1,303,669)

기타자본

(5,576,000,293)

(5,797,554,229)

적립금

1,014,000,000

1,014,000,000

결손금

(42,217,748,546)

(45,060,250,534)

지배기업 소유주지분 합계

49,953,619,474

45,452,695,388

비지배지분

7,708,631,434

5,443,637,477

자본총계

57,662,250,908

50,896,332,865

부채 및 자본총계

104,351,788,070

89,113,254,128

연결 포괄손익계산서

제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

제 26 기 1분기

제 25 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

16,091,638,745

16,091,638,745

21,157,584,226

21,157,584,226

매출원가

10,537,647,402

10,537,647,402

13,694,116,951

13,694,116,951

매출총이익

5,553,991,343

5,553,991,343

7,463,467,275

7,463,467,275

판매비와관리비

5,994,548,109

5,994,548,109

7,238,157,911

7,238,157,911

영업이익(손실)

(440,556,766)

(440,556,766)

225,309,364

225,309,364

기타수익

5,878,238,154

5,878,238,154

468,333,144

468,333,144

기타비용

14,535,424

14,535,424

59,073,758

59,073,758

금융수익

443,201,872

443,201,872

160,099,271

160,099,271

금융비용

791,095,224

791,095,224

249,370,083

249,370,083

투자수익

투자비용

8,419,378

8,419,378

법인세비용차감전순이익(손실)

5,075,252,612

5,075,252,612

536,878,560

536,878,560

법인세비용

(25,133,147)

(25,133,147)

(52,426,941)

(52,426,941)

당기순이익(손실)

5,100,385,759

5,100,385,759

589,305,501

589,305,501

기타포괄손익

218,400,435

218,400,435

373,533,511

373,533,511

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

해외사업환산차이

7,632,263

7,632,263

265,346,860

265,346,860

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

210,768,172

210,768,172

108,186,651

108,186,651

확정급여부채의 재측정요소

총포괄이익(손실)

5,318,786,194

5,318,786,194

962,839,012

962,839,012

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분

2,842,501,988

2,842,501,988

575,444,015

575,444,015

비지배지분

2,257,883,771

2,257,883,771

13,861,486

13,861,486

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

3,060,902,423

3,060,902,423

948,977,526

948,977,526

비지배지분

2,257,883,771

2,257,883,771

13,861,486

13,861,486

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

46

46

7

7

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

46

46

7

7

연결 자본변동표

제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자기주식

기타자본항목

적립금

이익잉여금(결손금)

지배기업소유주지분 합계

2019.01.01 (기초자본)

30,793,531,000

64,581,737,950

(1,303,669)

(3,202,315,372)

1,014,000,000

(33,268,928,549)

59,916,721,360

11,696,867,391

71,613,588,751

당기순이익(손실)

575,444,015

575,444,015

13,861,486

589,305,501

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실)

108,186,651

108,186,651

108,186,651

해외사업환산차이

265,346,860

265,346,860

265,346,860

총포괄손익

373,533,511

575,444,015

948,977,526

13,861,486

962,839,012

전환사채의 발행

820,756,089

820,756,089

820,756,089

주식선택권

8,308,458

8,308,458

8,308,458

2019.03.31 (기말자본)

30,793,531,000

65,402,494,039

(1,303,669)

(2,820,473,403)

1,014,000,000

(32,693,484,534)

61,694,763,433

11,710,728,877

73,405,492,310

2020.01.01 (기초자본)

30,953,012,500

64,344,791,320

(1,303,669)

(5,797,554,229)

1,014,000,000

(45,060,250,534)

45,452,695,388

5,443,637,477

50,896,332,865

당기순이익(손실)

2,842,501,988

2,842,501,988

2,257,883,771

5,100,385,759

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실)

210,768,172

210,768,172

210,768,172

해외사업환산차이

7,632,263

7,632,263

7,632,263

총포괄손익

218,400,435

2,842,501,988

3,060,902,423

2,257,883,771

5,318,786,194

전환사채의 발행

1,436,868,162

1,436,868,162

1,436,868,162

주식선택권

3,153,501

3,153,501

7,110,186

10,263,687

2020.03.31 (기말자본)

30,953,012,500

65,781,659,482

(1,303,669)

(5,576,000,293)

1,014,000,000

(42,217,748,546)

49,953,619,474

7,708,631,434

57,662,250,908

연결 현금흐름표

제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

제 26 기 1분기

제 25 기 1분기

영업활동현금흐름

10,792,972,513

1,360,220,815

당기순이익(손실)

5,100,385,759

589,305,501

비현금항목의 조정

921,703,308

843,994,257

퇴직급여

218,714,859

227,415,095

외화환산이익

(2,500,991)

(4,707,896)

외화환산손실

326,342,367

재고자산평가환입

(173,318,806)

재고자산폐기손실

12,216,549

207,749,790

대손상각비

(13,888,747)

(1,545,018)

감가상각비

379,395,757

417,231,769

감가상각비(투자부동산)

4,076,320

무형자산상각비

28,050,761

54,266,118

유형자산처분이익

(452,545)

(33,147,571)

이자수익

(114,358,514)

(144,498,909)

이자비용

464,714,119

249,110,584

당기손익인식금융자산평가이익

(4,390,427)

파생금융자산평가이익

(326,342,367)

파생상품거래이익

(15,600,362)

지분법손실

8,419,379

주식보상비용(환입)

3,153,501

8,308,458

기타 현금의 유출 없는 비용등

(28,208,294)

97,052,674

법인세비용

(25,133,147)

(52,426,941)

운전자산조정합계

4,823,830,920

(164,305,903)

매출채권

(421,476,615)

2,219,473,857

기타채권

490,128,724

(231,459,354)

기타금융자산

705,753

기타유동자산

9,841,906

(5,395,473,514)

재고자산

2,036,728,365

2,225,018,730

매입채무

1,436,568,085

1,635,313,419

기타채무

1,448,632,913

(643,557,891)

기타금융부채

(43,626,819)

기타유동부채

73,160,039

122,904,448

퇴직금의 지급

(206,831,431)

(96,525,598)

이자의 수취

79,090,011

123,146,302

이자의 지급

(119,366,425)

(4,515,782)

법인세납부(환급)

(12,671,060)

(27,403,560)

투자활동현금흐름

(24,911,273,693)

2,927,631,376

기타금융자산(유동)의 감소

3,800,000,000

기타금융자산(유동)의 증가

(5,008,052,966)

(2,100,030,356)

기타금융부채(유동)의 감소

4,703,208

기타금융부채(유동)의 증가

(2,661,084)

기타금융부채(비유동)의 감소

3,150,000

기타금융부채(비유동)의 증가

(242,136,570)

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(34,392,966)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(15,914,074,220)

유형자산의 취득

(3,979,601,052)

(539,908,713)

유형자산의 처분

454,545

58,095,429

매각예정비유동자산의 처분

3,527,626,508

무형자산의 취득

(10,000,000)

(1,546,814,080)

재무활동현금흐름

6,372,164,380

5,819,706,059

단기차입금의 상환

(3,000,000,000)

전환사채의 발행

6,446,130,000

8,925,660,760

전환사채의 상환

(105,954,701)

임대보증금의 감소

2,000,000

리스부채의 감소

(75,965,620)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

2,500,991

243,578,696

현금및현금성자산의순증가(감소)

(7,746,136,800)

10,107,558,250

기초의 현금및현금성자산

22,722,210,353

31,745,832,966

기말의 현금및현금성자산

14,978,574,544

42,096,969,912

3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지

제 25(전) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지

주식회사 넥스트비티와 그 종속기업

1. 일반사항
주식회사 넥스트비티(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 (주)네추럴에프앤피 외 4개의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

1-1 지배기업의 개요
지배기업은 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당분기말 현재 건강기능식품 등의 도매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 

지배기업의 본사는 충청북도 음성군에 위치하고 있으며, 2008년 7월 31일에 주식회사 렉스진바이오텍에서 주식회사 엔알디로, 2015년 3월 30일에 상호를 주식회사 엔알디에서 주식회사 넥스트비티로 변경하였습니다.

당분기말 현재

(주)바이오리더스가
39.57%

의
지분을 소유하고 있습니다.

1-2 종속기업의 현황
 (단위: 원)

종속회사명
당분기말 현재
자본금
지분율(%) (주1)
소재지
결산월
주요업종

당반기말
전기말

(주)네추럴에프앤피
5,286,932,500
58.74
58.74
한국
12월
건강기능식품 제조 및 판매

(주)바이오프로젠
2,000,000,000
72.82
72.82
한국
12월
연구개발

NRD MGL LLC
338,365,000
100.00
100.00
몽골
12월

광
산
개발

(주)넥스트에스앤엘
500,000,000
100.00
100.00
한국
12월
건강기능식품 및 화장품 도소매

NEXT BT(HK) Ltd.
30,211,000
100.00
100.00
홍콩
12월
건강기능식품 및 화장품 도소매

(주1) 지배기업 및 종속기업이 보유한 지분율의 단순합산입니다.

1-3 종속기업의 별도재무제표에 의한 재무현황
<당분기 및 당분기말> (단위: 원)

종속회사명
자 산
부 채
자 본
1분기매출액
1분기손익
총포괄손익

(주)네추럴에프앤피
49,510,758,535
31,196,578,831
18,314,179,704
8,189,470,529
5,586,662,169

5,586,662,169

(주)바이오프로젠
654,775,685
381,745,897
273,029,788
115,698,030
(38,355,138)
(38,355,138)

NRD MGL LLC
2,128,197,894
3,215,734,154
(1,087,536,260)
-
(7,511,339)
(7,511,339)

(주)넥스트에스앤엘
551,938,173
49,793,290
502,144,883
23,525,454
3,708,979
3,708,979

NEXT BT(HK) Ltd.
11,453,409
3,263,830
8,189,579
-
-
-

<전분기 및 전기말> (단위: 원)

종속회사명
자 산
부 채
자 본
1분기매출액
1분기손익
총포괄손익

(주)네추럴에프앤피
40,612,081,231
27,901,796,197
12,710,285,034
10,914,018,602
250,391,266
250,391,266

(주)바이오프로젠
701,692,544
390,307,618
311,384,926
134,783,550
(37,803,090)
(37,803,090)

NRD MGL LLC
2,128,077,257
3,215,734,441
(1,087,657,184)
-
(10,080,381)
(10,080,381)

(주)넥스트에스앤엘
513,903,745
15,467,841
498,435,904
18,245,454
1,775,256
1,775,256

NEXT BT(HK) Ltd.
11,453,409
3,263,830
8,189,579
-
-
-

1-4 연결대상범위의 변동
당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외되거나 대상에 추가된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
2-1 재무제표 작성기준
연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 1분기 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 도입하기로 한 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자 산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문정보
연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

4
-1 부분별성과
<당분기 및 당분기말> (단위: 원)

구 분
건강기능식품
기타부문
조정 및 제거
합 계

매출:

외부거래
11,531,633,393
4,560,005,352
-
16,091,638,745

내부거래
1,103,494,050
26,595,854
(1,130,089,904)
-

소 계
12,635,127,443
4,586,601,206
(1,130,089,904)
16,091,638,745

영업손익
(210,266,282)
(116,048,905)
(114,241,579)
(440,556,766)

감가상각비 및 
 무형자산상각비
360,442,026
66,730,326
-
427,172,352

자 산
84,198,747,399
37,168,178,118
(17,015,137,447)
104,351,788,070

부 채
38,374,201,615
11,929,724,452
(3,614,388,905)
46,689,537,162

<전분기 및 전기말> (단위: 원)

구 분
건강기능식품
기타부문
조정 및 제거
합 계

매 출:

외부거래
15,004,350,700
6,153,233,526
-
21,157,584,226

내부거래
1,955,433,492
18,245,454
(1,973,678,946)
-

소 계
16,959,784,192
6,171,478,980

(1,973,678,946)

21,157,584,226

영업손익
283,661,921
180,061,123
(238,413,680)
225,309,364

감가상각비 및 
 무형자산상각비
419,770,099
45,411,516
-
465,181,615

자 산
88,985,925,650
32,380,999,867
(32,253,671,389)
89,113,254,128

부 채
36,882,712,533
13,421,213,534
(12,087,004,804)
38,216,921,263

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결기업 차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

4-2 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보
연결기업 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당분기 중 단일고객으로부터의 매출이 총

매출의 10%이상인 주요 고객은 2개사로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 각각

17.07%(전분기:21.47%), 15.71%(전분기:11.24%) 입니다.

5. 현금및현금성자산
현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구분
당분기말
전기말

보통예금
14,978,574,544
22,722,210,353

합계
14,978,574,544
22,722,210,353

6. 매출채권및기타채권
6-1 매출채권및기타채권의 내역
 (단위: 원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
5,139,357,102
-
4,703,138,038
-

대손충당금
(365,963,279)
-
(379,852,026)
-

미수금
332,871,575
1,185,861,158
823,000,299
1,184,886,900

대손충당금
-
(1,089,565,563)
-
(1,089,565,563)

합계
5,106,265,398
96,295,595
5,146,286,311
95,321,337

6-2 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역
 (단위: 원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기초
379,852,026
1,089,565,563
349,411,612
1,076,465,563

증가
-
-
113,185,515
13,100,000

감소
(13,888,747)
-
(13,100,000)

제각
-
-
(69,645,101)
-

기말
365,963,279
1,089,565,563
379,852,026
1,089,565,563

7. 기타금융자산 및 기타금융부채
7-1 기타금융자산
 (단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

장ㆍ단기금융상품
10,000,000,000
1,500,000
5,000,000,000
1,500,000

대여금
778,121,404
3,057,927,231
778,121,404
3,057,927,231

대손충당금
(440,721,404)
(2,757,927,231)
(440,721,404)
(2,757,927,231)

미수수익
62,173,697
747,878,314
28,585,205
747,878,314

대손충당금
-
(747,878,314)
-
(747,878,314)

보증금
-
852,796,000
-
854,796,000

합 계
10,399,573,697
1,154,296,000
5,365,985,205
1,156,296,000

7-2 사용이 제한된 금융자산
 (단위: 원)

구 분
제공처
당분기말
전기말
제공사유

장기금융상품
씨티은행
1,500,000
1,500,000
당좌개설보증금

보증금
롯데렌탈㈜
17,040,000
17,040,000

현대캐피탈
6,861,000
6,861,000

주식회사아마존카
4,452,000
4,452,000

(주)조이렌트카
2,100,000
2,100,000

국민카드
5,000,000
5,000,000
수기특약보증금

농협카드
5,000,000
5,000,000

신한카드
5,000,000
5,000,000

한국전력공사
3,285,000
3,285,000
임시전기보증금

합 계
50,238,000
50,238,000

7-3 파생금융자산
 (단위: 원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품자산
-
269,194,105
-
-

합계
-
269,194,105
-
-

7-4 기타금융부채
 (단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
321,352,206

323,300,828

리스부채
243,322,354
372,401,797
252,138,557
432,388,074

합 계
564,674,560
372,401,797
575,439,385
432,388,074

7- 5 파생금융부채
 (단위: 원)

구분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

전환사채
3,927,250,048
-
2,704,760,832

-

파생상품부채

-

-

-

57,148,262

합계
3,927,250,048
-
2,704,760,832
57,148,262

8. 기타자산 및 기타부채
8-1 기타자산
 (단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금 (주석 30-1)
5,675,498,978
2,091,651,690
5,659,316,583
2,091,651,690

대손충당금
(5,300,000,000)
(2,091,651,690)
(5,300,000,000)
(2,091,651,690)

선급비용
59,592,154
-
85,616,455
-

반환상품회수권
14,692,026

-

14,692,026

-

합 계
449,783,158
-
459,625,064
-

8-2 기타유동부채 
 (단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
63,478,089
32,372,692

선수금
577,249,693
519,722,748

부가가치세예수금

15,472,303

반품충당부채
20,590,320
20,590,320

합 계
661,318,102
588,158,063

9. 재고자산
재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

상품
1,923,723,367
3,901,989,765

상품평가충당금
(285,805,446)
(285,805,446)

제품
233,461,187
144,610,511

재공품
715,757,986
426,813,351

원재료
1,412,299,933
1,125,722,236

부재료
393,423,472
269,235,049

저장품
80,128,250
88,388,250

미착품
-
825,846,800

합계
4,472,988,749
6,496,800,516

10. 당기손익 및 기타포괄-공정가치금융자산 

10-1 당기손익 및 기타포괄 공정가치금융자산 변동내역
① 당기

(단위:원)

구 분
기초
취득
처분
평가
기말

기타포괄-공정가치금융자산
3,517,831,735
-
-
210,768,172
3,728,599,907

당기손익-공정가치금융자산
88,383,102
8,052,966
-
-
96,436,068

합계
3,606,214,837
8,052,966
-
210,768,172
3,825,035,975

② 전기

(단위:원)

구 분
기초
취득
처분
평가
기말

기타포괄-공정가치금융자산
6,295,305,959
-
-
(2,777,474,224)
3,517,831,735

당기손익-공정가치금융자산
612,878,326
84,891,864
(612,081,314)
2,694,226
88,383,102

합계
6,908,184,285
84,891,864
(612,081,314)
(2,774,779,998)
3,606,214,837

10-2 공정가치금융자산의 세부내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

<시장성있는 지분증권>

Rexahn Phamarceuticals, Inc.
40,290
1.00
1,406,042,806
88,665,397
88,665,397
89,097,225

㈜바이오리더스
440,000
2.49
8,030,000,000
3,304,400,000
3,304,400,000
3,093,200,000

소계
9,436,042,806
3,393,065,397
3,393,065,397
3,182,297,225

<시장성없는 지분증권>

(주)에너텍 (주1)
219,000
23.23
4,380,793,021
-
-
-

(주)매일방송 (주2)
13,334
0.02
100,005,000
23,534,510
23,534,510
23,534,510

(주)씨앤에디 (주3)
15,984
43.89
559,450,000
-
-
-

(주)메디코프 (주2)
6,407
1.09
118,529,500
-
-
-

다인바이오(주) (주2)
800
0.28
12,000,000
-
12,000,000
12,000,000

메가마이다스투자자문(주)(주2)
60,000
5.61
300,000,000
-
300,000,000
300,000,000

소계
5,470,777,521
23,534,510
335,534,510
335,534,510

<채무증권>

변액연금보험
-
-
96,436,068

96,436,068
88,383,102

합계
15,003,256,395
3,416,599,907
3,825,035,975
3,606,214,837

(주1)
2009년에 (주)에너텍에 대한 매출채권 등 4,380,793천원을 출자전환하여 동사의 보통주 219,000주(지분율: 23.23%)를 취득하였으나 채권은행자율협의회의 공동 관리 중에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하지 아니하였습니다.

(주2)
연결기업은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 취득원가로 평가된 비상장주식의 경우 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가 존재하는 경우 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다.

(주3)
연결기업은 KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액 일부인 559,450천원을 출자전환하여 동사의 보통주 111,890주(지분율:43.89%)를 취득하였고, 동시에 7:1 주식 병합으로 보통주 15,984주로 변경되었습니다. 동사가 법정관리하에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

11. 관계기업투자
11-1 관계기업투자의 지분율 현황 
 (단위: 원)

회사명
주요 영업활동
소재지
결산월
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

한몽에너지개발(주) (주1)
석탄광산 인수 및 운영
한국
12월
20.00
-
20.00
-

네추럴피드
동물사료 수입 및 판매
한국
12월
37.19
-
37.19
-

(주)한국환구연맹
무역정보서비스
한국
12월
45.00

-

45.00

-

(주)티씨엠생명과학(주2)
연구개발업
한국
12월
22.25
15,914,074,220
-
-

(주1) 2010년 12월 23일에 대한석탄공사 및 선진그룹유한회사와 몽골 석탄광산 인수를 위한 '한몽에너지개발'을 설립하였으며, 동사를 통하여 2010년 12월 29일에 몽골광산회사인 '홋고르샤나가'사의 지분 51%를 인수하였습니다. 한편, 누적손실로 인해지분법적용을 중지하였습니다.
(주2) 2020년 3월 31일에 (주)티씨엠생명과학의 지분 22.25%(726,836주)를 인수하여, 당분기말 현재 관계기업으로 편입되었습니다.

11-2 관계기업투자의 내역
 (단위: 원)

회사명
당분기말
전기말

취득원가
순자산지분
장부금액
취득원가
순자산지분
장부금액

한몽에너지개발(주)
1,060,110,020
(3,172,515,008)
-
1,060,110,020
(3,172,515,008)
-

네추럴피드
4,189,925,564
(78,677,150)
-
4,189,925,564
(78,677,150)
-

(주)한국환구연맹
99,996,260
-
-
99,996,260
-
-

(주)티씨엠생명과학
15,914,074,220
15,914,074,220
15,914,074,220

-

-
-

11-3 관계기업투자의 변동내역
<당분기> (단위: 원)

회사명
기초
취득
지분법손실
기말

한몽에너지개발(주)
-
-
-
-

네추럴피드
-
-
-
-

(주)한국환구연맹
-
-
-
-

(주)티씨엠생명과학
-
15,914,074,220

-

15,914,074,220

<전분기> (단위: 원)

회사명
기초
취득
지분법손실
기말

한몽에너지개발(주)
-
-
-
-

네추럴피드
-
-
-
-

(주)한국환구연맹
61,125,357

-

(8,419,379)
52,705,978

11-4 보고기간종료일 현재 관계기업 요약재무정보
<당분기 및 당분기말> (단위: 원)

회사명
자 산
부 채
자 본
1분기매출액
1분기손실
총포괄손실

한몽에너지개발(주)
3,899,925,962
40,922,858,446
(37,022,932,484)

(4,426,190,780)
(4,434,854,191)

네추럴피드
2,212,148,715
1,543,962,560
668,186,155
165,299,660
(424,734,761)
(424,734,761)

(주)한국환구연맹
125,299,048
103,173,898
22,125,150
-
(1,157,089)
(1,157,089)

(주)티씨엠생명과학
20,547,547,463
15,022,843,279
5,524,704,184
840,218,952
(566,311,548)
(566,311,548)

<전분기 및 전기말> (단위: 원)

회사명
자 산
부 채
자 본
1분기매출액
1분기손실
총포괄손실

한몽에너지개발(주)
3,899,925,962
40,922,858,446
(37,022,932,484)

네추럴피드
2,212,148,715
1,543,962,560
668,186,155

(주)한국환구연맹
125,299,048
103,173,898
22,125,150

(288,156)
(288,156)

12. 투자부동산
12-1 투자부동산의 변동내역

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

기 초
3,893,719,620
558,848,185

상 각
-
(1,728,537)

기 말
3,893,719,620
557,119,648

12-2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보
 (단위: 원)

구 분
당분기
전분기

투자부동산에서 발생하는 임대수익
-
2,591,529

13. 유형자산
13-1 유형자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

기 초
30,123,431,849
28,662,345,286

취득 및 자본적지출
3,979,601,052
2,070,161,913

대 체(주1)
-
(1,582,056,500)

처 분
(2,000)
(86,794,710)

상 각
(379,395,757)
(417,231,769)

대 체
-
28,699,281

기 타
(1,839,764)
-

기 말
33,721,795,380
28,675,123,501

(주1)전분기 취득중인 무형자산에 해당하는 금액 1,510,253,200원이 포함되어 있습니다.

13-2 차입원가의 자본화
당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

13-3 당분기말 현재 유형자산 및 재고자산에 대하여
메리츠화재해상보험 등에

20,940백
만
원

의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 보
험금에 대하여
기업은행
등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어있습니다.

13-4 자산재평가

연
결기업은 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(정일감정평가법인)의 참여하에 재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부금액과의
차이
506,593,895원
은 이익잉
여금에 계상되어 있습니다. 또한 연결기업이 사용한 유형자산가치평가기법은 "비교표준지 공시지가기준평가"입니다.

14. 무형자산
14-1 무형자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

기 초
6,331,088,786
5,863,293,388

취득 및 자본적지출
10,000,000
1,546,814,080

대 체
-
71,803,300

상 각
(28,050,761)
(54,266,118)

대 체
-

기 말
6,313,038,025
7,427,644,650

14-2 현금창출단위에 배분된 비한정 내용연수의 무형자산(영업권 및 회원권)
 (단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

영업권
회원권
영업권
회원권

건강기능식품
5,996,781,051
38,733,800
5,996,781,051
38,733,800

상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

1) 현금흐름: 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

2) 5년간의 수익 성장률: 과거 평균 성장률의 추세를 분석하고 향후 사업계획을 반영하여 산정하였으며 연평균 매출액 성장률은 2.78%입니다. 또한, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

3) 할인율: 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출단위의 가중평균자본비용(12.56%)을 할인율로 적용하였습니다. 

4) 원재료 가격 인플레이션: 특정 상품과 관련된 자료뿐만 아니라 원재료 공급국가의공표된 지수를 통해 추정되며, 이용가능한 예상수치가 있다면 활용되고 그렇지 않은 경우에는 과거의 원재료 가격변동을 미래 가격변동 지표로 사용하고 있습니다.

5) 가정의 변경에 대한 민감도

연결기업은 사용가치 산정을 위하여 적용된 주요 가정들 중 영구 성장률이 1%이상감소시, 또는 할인율이 1%이상 증가시 손상차손이 발생할 수 있습니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 근거로 하고있으며 손상검사 결과 건강기능식품 사업부문의 현금창출단위 회수가능액이 장부금액을 초과하므로, 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 

15. 차입금
15-1 차입금 장부금액의 내역
 (단위: 원)

구분
당분기말
전기말

유동부채:

단기차입금
3,590,612,000
3,590,612,000

유동성전환사채
9,175,349,119
5,093,359,218

소계
12,765,961,119
8,683,971,218

비유동부채:

장기차입금
19,657,194,105
19,330,851,738

소계
19,657,194,105
19,330,851,738

합계
32,423,155,224
28,014,822,956

15-2 단기차입금의 내역
 (단위: 원)

구 분
차입처
최종만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

운전자금
산업은행
2020-09-12
3.30
650,000,000
650,000,000

기업은행
2020-05-24
3.60
2,440,612,000
2,440,612,000

신한은행
2020-07-04
2.46
500,000,000
500,000,000

합계
3,590,612,000
3,590,612,000

15-3 장기차입금의 내역

(단위: 원)

구분
차입처
최종만기일
이자율(%)
당기말
전기말

운전자금
기업은행
2022-04-29
3.40
1,500,000,000
1,500,000,000

2022-05-31
0.63
500,000,000
500,000,000

2031-11-04
2.47
5,000,000,000
5,000,000,000

중소벤처기업진흥공단
2024-05-16
2.40
1,000,000,000
1,000,000,000

신한은행
2022-07-02
2.78
2,187,479,686
2,071,539,326

우리은행
2021-09-15
2.64
4,000,000,000
4,000,000,000

시설자금
신한은행
2022-10-31
2.76
2,103,940,797
1,992,428,149

2022-11-29
2.76
1,865,773,622
1,766,884,263

기업은행
2021-11-04
2.98
1,500,000,000
1,500,000,000

합계
19,657,194,105
19,330,851,738

15-4 전환사채의 내역

(단위: 원)

종류
발행일
만기일
액면
이자율(%)
만기보장
수익율(%)
당분기말
전기말

제15회 무기명식 이권부 
무보증 사모 전환사채
2019.3.27
2024.3.27
-
-
9,000,000,000
9,000,000,000

제16회 무기명식 이권부 
무보증 사모 전환사채
2020.1.7
2025.1.7
-
3.00%
6,500,000,000
-

상환할증금

1,047,696,925
-

사채할인발행차금

(115,179,075)
(65,983,986)

전환권조정

(7,257,168,731)
(3,840,656,796)

가감계

9,175,349,119
5,093,359,218

유동성 대체

(9,175,349,119)
(5,093,359,218)

차감후 잔액

-
-

(*)
연결기업은 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.

15-4-1 상기 전환사채 및 전환권의 주요내역

구분
제15회
제16회

발행자
(주)넥스트비티
(주)넥스트비티

이자지급방법
표면금리 0%(지급 없음)
표면금리 0%(지급 없음)

조기상환청구권(*)
행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환
 2020년 9월 27일 : 100.00%
 2020년 12월 27일 : 100.00%
 2021년 3월 27일 : 100.00%
 2021년 6월 27일 : 100.00%
 2021년 9월 27일 : 100.00%
 2021년 12월 27일 : 100.00%
 2022년 3월 27일 : 100.00%
 2022년 6월 27일 : 100.00%
 2022년 9월 27일 : 100.00%
 2022년 12월 27일 : 100.00%
 2023년 3월 27일 : 100.00%
 2023년 6월 27일 : 100.00%
 2023년 9월 27일 : 100.00%
 2023년 12월 27일 : 100.00%
 2024년 3월 27일 : 100.00%
행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환
 2022년 1월 7일 : 106.1598%
 2022년 4월 7일 : 106.9560%
 2022년 7월 7일 : 107.7582%
 2022년 10월 7일 : 108.5664%
 2023년 1월 7일 : 109.3806%
 2023년 4월 7일 : 110.2010%
 2023년 7월 7일 : 111.0275%
 2023년 10월 7일 : 111.8602%
 2024년 1월 7일 : 112.6992%
 2024년 4월 7일 : 113.5444%
 2024년 7월 7일 : 114.3960%
 2024년 10월 7일 : 115.2540%

매도청구권(*)
행사시점에 따라 다음 해당 금액을 발행회사가 지정하는자에게 매도
 2020년 3월 27일 : 103.0339%
 2020년 6월 27일 : 103.8066%
 2020년 9월 27일 : 104.5852%
 2020년 12월 27일 : 105.3696%
 2021년 3월 27일 : 106.1598%
행사시점에 따라 다음 해당 금액을 발행회사가 지정하는자에게 매도
 2021년 1월 7일 : 103.0339%
 2021년 4월 7일 : 103.8066%
 2021년 7월 7일 : 104.5852%
 2021년 10월 7일 : 105.3696%
 2022년 1월 7일 : 106.1598%

전환권에 관한 사항:

전환가격(*)
사채액면 1,380원당 보통주 1주
사채액면 1,427원당 보통주 1주

전환권 행사기간
2020년 3월 27일부터 
 2024년 3월 27일까지
2021년 1월 7일부터
 2024년 12월 7일까지

미행사된 잔여전환권
6,521,739
4,555,010

(*)
2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나 2019년 6월 27일에 1,782원, 2019년 9월 27일에 1,583원, 2019년 12월 27일에 1,395원, 2020년 3월 27일에 1,380원으로 조정되었으며 미행사된 잔여전환권은 6,521,739주입니다.

16. 매입채무및기타채무
매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
2,770,945,196
1,334,377,111

미지급금
4,219,625,598
2,770,992,685

합 계
6,990,570,794
4,105,369,796

17. 퇴직급여부채
연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

17-1 퇴직급여부채의 내역
 (단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,089,307,406
2,094,753,067

사외적립자산의 공정가치
(339,140,769)
(355,919,172)

합 계
1,750,166,637
1,738,833,895

17-2 순확정급여부채의 변동내역
 (단위: 원)

구분
당분기
전분기

기초
1,738,833,895
2,089,669,675

당기근무원가
207,955,287
212,929,118

순확정급여부채의 순이자
10,208,886
14,485,977

지급액
(206,726,599)
(96,301,400)

순확정급부채의 재측정요소

- 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익

-

- 사외적립자산의 수익
(104,832)
(224,198)

- 경험조정

-

소계

(104,832)

(224,198)

기여금납입액

-

기말
1,750,166,637
2,220,559,172

18. 자본금
자본금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원,주)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 액면금액
500
500

보통주 발행주식수
61,906,025
61,906,025

자본금
30,953,012,500
30,953,012,500

19. 자본잉여금

자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금 (주석 19-2)
64,230,773,952
64,230,773,952

전환권대가
3,316,523,061
1,879,654,899

기타자본잉여금
(1,765,637,531)
(1,765,637,531)

합계
65,781,659,482
64,344,791,320

20. 기타자본
기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구분
당분기말
전기말

기타자본조정

(766,787,706)
(766,787,706)

매도가능금융자산평가손실
(5,100,612,236)
(5,311,380,408)

주식선택권
23,713,081
20,559,580

해외사업환산차이
263,949,228
256,316,965

기타지분변동
3,737,340
3,737,340

합계
(5,576,000,293)
(5,797,554,229)

21. 적립금
적립금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금:

이익준비금 (주1)
394,000,000
394,000,000

임의적립금:

시설적립금
620,000,000
620,000,000

합 계
1,014,000,000
1,014,000,000

(주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 매출액
22-1 매출액의 구성내역
 (단위: 원)

구 분
당분기
전분기

상품매출
8,109,496,609
10,240,372,824

제품매출
7,903,376,696
10,873,117,018

기타매출
78,765,440
44,094,384

합 계
16,091,638,745
21,157,584,226

22-2 매출원가의 구성내역

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

상품매출원가
2,704,096,011
3,097,936,100

제품매출원가
7,833,551,391
10,596,180,851

합 계
10,537,647,402
13,694,116,951

23. 영업이익
23-1 비용(매출원가, 판매비와관리비)의 성격별 내역
 (단위: 원)

구 분
당분기
전분기

제품과 재공품의 변동
155,742,249
317,861,355

원재료와 저장품의 사용액
3,449,253,973
4,297,100,532

상품판매
2,704,096,011
3,097,936,100

종업원급여
2,722,041,377
3,416,066,789

감가상각비(투자부동산 포함)
379,395,757
410,167,102

무형자산상각비
28,050,761
54,266,118

광고선전비
339,613,789
237,675,128

판매수수료
3,589,084,683
4,871,075,879

포장비
1,134,900,136
1,981,028,434

외주가공비
661,251,337
630,098,080

기타
1,368,765,438
1,618,999,345

합 계
16,532,195,511
20,932,274,862

23-2 종업원급여의 내역
 (단위: 원)

구 분
당분기
전분기

급여
2,316,840,004
2,948,349,044

퇴직급여
218,714,859
227,415,095

복리후생비
186,486,514
240,302,650

합 계
2,722,041,377
3,416,066,789

23-3 판매비와관리비
 (단위: 원)

구 분
당분기
전분기

급여
788,189,982
808,474,115

퇴직급여
118,200,534
99,574,409

복리후생비
45,002,916
59,674,060

감가상각비(투자부동산 포함)
95,365,476
30,785,453

지급수수료
310,583,832
342,079,497

광고선전비
339,613,789
237,675,128

운반비
156,320,438
244,497,854

판매수수료
3,589,084,683
4,874,413,001

포장비
141,618,833
187,485,651

기타
410,567,626
353,498,743

합 계
5,994,548,109
7,238,157,911

24. 영업외손익
24-1 기타수익
 (단위: 원)

구 분
당분기
전분기

임대료
-
2,591,529

정부보조금
-
5,449,998

외환차익
-
642,784

외화환산이익
-
4,707,896

기타투자자산처분이익
-
372,373,492

투자자산평가이익
-
4,390,427

유형자산처분이익
452,545
33,147,571

잡이익
17,561,136
45,029,447

무형자산처분이익
5,000,000
-

보험차익
5,855,224,473
-

합 계
5,878,238,154
468,333,144

24-2 기타비용
 (단위: 원)

구 분
당분기
전분기

외환차손
-
350,479

투자부동산감가상각비
-
4,076,320

잡손실
8,635,424
54,646,959

기부금
5,900,000
-

합 계
14,535,424
59,073,758

24-3 금융수익
 (단위: 원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
114,358,514
144,498,909

외화환산이익
2,500,991
-

파생상품평가이익
326,342,367
-

파생상품거래이익
-
15,600,362

합 계
443,201,872
160,099,271

24-4 금융비용
 (단위: 원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
464,714,119
249,110,584

외환차손
38,738
-

외화환산손실
326,342,367
-

사채상환손실
-
259,499

합 계
791,095,224
249,370,083

24-5 투자비용

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

지분법손실
-

8,419,378

25. 법인세
법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구 분
당분기
전분기

가.법인세부담액
(25,133,147)
(52,426,941)

나.이연법인세 변동액

-

-

다.총법인세효과(다 = 가 + 나)

(25,133,147)

(52,426,941)

라.자본에 직접 반영된 이연법인세

-

-

마.법인세비용(마 = 다 + 라)

(25,133,147)

(52,426,941)

26. 주당이익
26-1 기본주당이익의 산정내역
 (단위: 주, 원)

구 분
당분기
전분기

가.지배기업보통주소유주귀속분ㆍ1분기순이익
2,842,501,988
575,444,015

나.가중평균유통보통주식수
61,904,405
61,585,442

다.지배기업 소유주 기본주당이익(손실 )
46
9

26-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역
<당분기>

내 역
기 간
발행주식수
가중치
적 수

기초
2020. 01. 01 ~ 2020. 03. 31
61,906,025
91
5,633,448,275

자기주식 보유효과
2020. 01. 01 ~ 2020. 03. 31
(1,620)
91
(147,420)

합 계
61,904,405

5,633,300,855

* 가중평균유통보통주식수:
5,633,300,855주 ÷ 91일 = 61,904,405주

<전분기>

내 역
기 간
발행주식수
가중치
적 수

기초
2019. 01. 01 ~ 2019. 03. 31
61,587,062
90
5,542,835,580

자기주식 보유효과
2019. 01. 01 ~ 2019. 03. 31
(1,620)
90
(145,800)

합 계
61,585,442

5,542,689,780

* 가중평균유통보통주식수:
5,542,689,780주 ÷ 90일 = 61,585,442주

26-3 희석주당이익
당분기말 현재 신주인수권 등 희석증권으로 인한 희석성 잠재적보통주에 대한 희석화효과가 없습니다.

27. 특수관계자거래
연결기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결기업과 기타 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

27-1 기타 특수관계자 현황

회사명
관 계

(주)바이오리더스
지배기업

(주)네추럴피드
관계기업

한몽에너지개발
관계기업

(주)한국환구연맹
관계기업

(주)티씨엠생명과학
관계기업

(주)서경실업
기타

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사
기타

27-2 특수관계자 거래
 (단위: 원)

특수관계자명
특수관계자 구분
거래내역
당분기
전분기

<매출 등>

(주)바이오리더스
지배기업
매출 등
133,112,782
58,878,105

(주)티씨엠생명과학
관계기업
매출 등
7,270,909
2,080,000

(주)서경실업
기타
상품매출
6,156,626
1,641,363

합계

146,540,317
62,599,468

<매입 등>

(주)바이오리더스
지배기업
상품매입
-
17,332,083

지급임차료
48,720,000
48,720,000

운반비
109,321
1,040,182

합계

48,829,321
67,092,265

27-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
 (단위: 원

특수관계자명
특수관계자 구분
계정과목
당분기말
전기말

<채권>

(주)바이오리더스
지배기업
임차보증금
159,750,000

159,750,000

매출채권
91,096,115
129,145,060

(주)티씨엠생명과학
관계기업
매출채권
7,998,000
300,000

(주)네추럴피드
관계기업
단기대여금
1,004,472,818
1,004,472,818

미수수익
233,109,789
233,109,789

미수금
13,100,000
13,100,000

(주)서경실업
기타
매출채권
491,507
853,253

장기대여금

300,000,000

300,000,000

합계

1,810,018,229
1,840,730,920

<채무>

(주)바이오리더스
지배기업
매입채무
45,480
330,000

미지급금
17,864,000
17,864,000

합계

17,909,480
18,194,000

27-4 특수관계자에 대한 단기대여금의 증감내역

<당분기> (단위: 원)

구 분
기 초
증 가
감 소
당분기말

(주)네추럴피드
1,004,472,818
-
-
1,004,472,818

<전기> (단위: 원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

(주)네추럴피드
1,004,472,818
-
-
1,004,472,818

27-5 주요 경영진에 대한 보상

연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당분기
전분기

단기급여
161,763,862
181,999,936

퇴직급여
406,833,692
209,680,126

합 계
568,597,554
391,680,062

28. 우발부채 및 약정사항

28-1 장기선급금(기타비유동자산)

연결기업은 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.('Rexahn')와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.

28-2 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약 
연결기업은 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사를 통한 확정 매장량에 대하여 국제시세에 연동해 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다. 

28-3 계류중인 소송사건
당분기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피고
원고
담당법원
소송가액
소송내용

㈜시도
㈜넥스트비티
서울중앙지방법원
61,310,000
물품대금 청구소송

㈜듀크코리아
㈜넥스트비티
서울중앙지방법원
5,300,000,000
매매대금 반환청구 소송

주요주주

㈜넥스트비티

서울중앙지방법원

2,122,896,094
단기매매차익반환청구 소송

29. 담보제공자산 및 지급보증 내역

29-1 당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역
 (단위: 원)

담보제공자산
장부금액
제공금액
제공처
제공사유

유형자산 등
24,213,754,395
31,791,600,000
기업은행 등
차입금 담보

29-2 당분기말 현재 제공받은 지급보증

 (단위: 원)

제공자
보증내역
당분기말
전기말
제공처

서울보증보험(주)
납품이행보증 등
4,401,862,700
4,513,412,700
(주)NS쇼핑 등

30. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구 분
당분기
전분기

공정가치금융자산의 평가
210,768,172
108,186,651

건설중인자산 유형자산 대체
105,400,000
2,020,000,000

계정대체
256,263,310
71,803,300

유형자산의 처분
1,988,000
-

31. 재무위험관리의 목적 및 정책
연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

31-1 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

31-1-1 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

+ 100 bp
- 100 bp
+ 100 bp
- 100 bp

장기차입금
196,571,941
(196,571,941)
-
-

31-1-2 환율변동위험
연결기업은 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

통 화
당분기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
140,074,459
-
227,709,491
-

HKD
22,552,465
-
19,338,787
-

합 계
162,626,924
-
247,048,278
-

연결기업은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화
당분기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
7,003,723
(7,003,723)
11,385,475
(11,385,475)

HKD
1,127,623
(1,127,623)
966,939
(966,939)

합 계
8,131,346
(8,131,346)
12,352,414
(12,352,414)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

31-1-3 가격위험
연결기업은 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
상승시
하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익
170,829,995
(170,829,995)

법인세효과
(37,582,599)
37,582,599

법인세효과 차감후 기타포괄손익
133,247,396
(133,247,396)

31-2 신용위험

연결기업의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결기업이 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.

31-2-1 매출채권및기타채권
연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
4,773,393,823
4,323,286,012

기타채권
332,871,575
823,000,299

합 계
5,106,265,398
5,146,286,311

31-2-2 기타자산
현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

31-3 유동성위험
연결기업은 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
<당분기말> (단위: 원)

구 분
3개월 이내
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

차입금
-
12,765,961,119
16,282,194,105
3,375,000,000
32,423,155,224

매입채무및기타채무
6,990,570,794
-
-
-
6,990,570,794

기타금융부채
321,352,206
243,322,354
372,401,797
-
937,076,357

파생금융부채
-
3,927,250,048
-
-
3,927,250,048

합 계
7,311,923,000
16,936,533,521
16,654,595,902
3,375,000,000
44,278,052,423

<전기말> (단위: 원)

구 분
3개월 이내
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

차입금

8,683,971,218
15,830,851,738
3,500,000,000
28,014,822,956

매입채무및기타채무
4,105,369,796

-
4,105,369,796

기타금융부채
323,300,828
252,138,557
432,388,074
-
1,007,827,459

파생금융부채

2,704,760,832
57,148,262
-
2,761,909,094

합 계
4,428,670,624
11,640,870,607
16,320,388,074
3,500,000,000
35,889,929,305

31-4 자본위험의 관리
자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

연결기업은 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
 (단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

총부채
46,689,537,162
38,216,921,263

차감: 현금및현금성자산
(14,978,574,544)
(22,722,210,353)

순부채
31,710,962,618
15,494,710,910

지배기업소유주지분
49,953,619,474
45,452,695,388

순부채및자기자본
81,664,582,092
60,947,406,298

부채비율
38.8%
25.4%

32. 금융상품의 범주별 분류내역
32-1 금융자산의 범주별 분류내역
<당분기말> (단위: 원)

구 분
상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
합 계

[유동]

현금및현금성자산
14,978,574,544
-
-
14,978,574,544

매출채권및기타채권
5,106,265,398
-
-
5,106,265,398

기타금융자산
10,399,573,697
-
-
10,399,573,697

파생금융자산
269,194,105
-

-

269,194,105

소 계
30,753,607,744
-
-
30,753,607,744

[비유동]

매출채권및기타채권
96,295,595
-
-
96,295,595

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
3,728,599,907
3,728,599,907

당기손익-공정가치금융자산

-
96,436,068
-
96,436,068

기타금융자산
1,154,296,000
-
-
1,154,296,000

소 계
1,250,591,595
96,436,068
3,728,599,907
5,075,627,570

합 계
32,004,199,339
96,436,068
3,728,599,907
35,829,235,314

<전기말> (단위: 원)

구분
상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
합계

[유동]

현금및현금성자산
22,722,210,353
-
-
22,722,210,353

매출채권및기타채권
5,146,286,311
-
-
5,146,286,311

기타금융자산
5,365,985,205
-
-
5,365,985,205

소계
33,234,481,869
-
-
33,234,481,869

[비유동]

매출채권및기타채권

95,321,337
-
-
95,321,337

기타포괄손익-공정가치금융자산

-
-
3,517,831,735
3,517,831,735

당기손익-공정가치금융자산

88,383,102

88,383,102

기타금융자산
1,156,296,000
-
-
1,156,296,000

소계
1,251,617,337
88,383,102
3,517,831,735
4,857,832,174

합계
34,486,099,206
88,383,102
3,517,831,735
38,092,314,043

32-2 금융부채의 범주별 분류내역

<당분기말> (단위: 원)

구분
당기손익-공정가치
상각후원가
합계

[유동]

차입금
-
12,765,961,119
12,765,961,119

매입채무및기타채무
-
6,990,570,794
6,990,570,794

기타금융부채

-

564,674,560
564,674,560

파생금융부채
3,927,250,048

-

3,927,250,048

소계
3,927,250,048
20,321,206,473
24,248,456,521

[비유동]

차입금
-
19,657,194,105
19,657,194,105

기타금융부채
-
372,401,797
372,401,797

파생금융부채

-
-
-

소계
-
20,029,595,902
20,029,595,902

합계
3,927,250,048
40,350,802,375
44,278,052,423

<전기말> (단위: 원)

구분
당기손익-공정가치
상각후원가
합계

[유동]

차입금
-
8,683,971,218
8,683,971,218

매입채무및기타채무
-
4,105,369,796
4,105,369,796

기타금융부채
-
575,439,385
575,439,385

파생금융부채
2,704,760,832
-
2,704,760,832

소계
2,704,760,832
13,364,780,399
16,069,541,231

[비유동]

차입금
-
19,330,851,738
19,330,851,738

기타금융부채
-
432,388,074
432,388,074

파생금융부채

57,148,262
-
57,148,262

소계
57,148,262
19,763,239,812
19,820,388,074

합계
2,761,909,094
33,128,020,211
35,889,929,305

32-3 금융상품의 범주별 순손익내역

<당분기> (단위: 원)

구 분
상각후원가-
금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산
상각후원가-
금융부채
당기손익-공정가치
금융부채
합 계

당1분기손익:

대손상각비
(13,888,747)

(13,888,747)

이자수익
114,358,514

114,358,514

이자비용

(464,714,119)

(464,714,119)

외화환산손익

(323,841,376)

(323,841,376)

외환차손익

(38,738)

(38,738)

파생상품평가손익

326,342,367

326,342,367

기타포괄손익:

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실(법인세 차감 후)

210,768,172

210,768,172

<전분기> (단위: 원)

구분
상각후원가-
금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산
상각후원가-
금융부채
당기손익-공정가치
금융부채
합 계

전1분기손익:

대손상각비
(1,545,018)

(1,545,018)

이자수익
144,498,909

144,498,909

이자비용

(249,110,584)

(249,110,584)

외화환산손익
4,707,896

4,707,896

외환차손익
292,305

292,305

기타포괄손익:

기타포괄-공정가치금융자산평 가손실(법인세 차감 후)

108,186,651

108,186,651

33. 공정가치
33-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치
 (단위: 원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[금융자산]

공정가치로 인식된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산
3,728,599,907
3,728,599,907
3,517,831,735
3,517,831,735

당기손익-공정가치금융자산
96,436,068
96,436,068
88,383,102
88,383,102

기타금융자산(파생금융자산)
269,194,105
269,194,105
-
-

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
14,978,574,544
14,978,574,544
22,722,210,353
22,722,210,353

매출채권및기타채권
5,202,560,993
5,202,560,993
5,241,607,648
5,241,607,648

기타금융자산
11,553,869,697
11,553,869,697
6,522,281,205
6,522,281,205

합계
35,829,235,314
35,829,235,314
38,092,314,043
38,092,314,043

[금융부채]

공정가치로 인식된 금융부채:

파생금융부채
3,927,250,048
3,927,250,048
2,761,909,094
2,761,909,094

상각후원가로 인식된 금융부채:

차입금(단기)
12,765,961,119
12,765,961,119
8,683,971,218
8,683,971,218

매입채무및기타채무
6,990,570,794
6,990,570,794
4,105,369,796
4,105,369,796

차입금(장기)
19,657,194,105
19,657,194,105
19,330,851,738
19,330,851,738

기타금융부채
937,076,357
937,076,357
1,007,827,459
1,007,827,459

합계
44,278,052,423
44,278,052,423
35,889,929,305
35,889,929,305

33-2 공정가치 서열체계
연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

33-3 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

33-4 공정가치로 측정된 자산 및 부채의 수준별 내역

<당분기말> (단위: 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

[공정가치로 측정되는 자산]

기타포괄손익-공정가치금융자산
3,182,297,225

335,534,510
3,517,831,735

당기손익-공정가치금융자산

88,383,102
88,383,102

[공정가치가 공시되는 자산]

현금및현금성자산
-

14,978,574,544
14,978,574,544

매출채권및기타채권
-
-
5,202,560,993
5,202,560,993

기타금융자산
-

11,553,869,697
11,553,869,697

투자부동산
-
-
3,893,719,620
3,893,719,620

합 계
3,182,297,225
-
36,052,642,466
39,234,939,691

[공정가치로 측정되는 부채]

파생금융부채
-
3,927,250,048
-
3,927,250,048

[공정가치가 공시되는 부채]

차입금(단기)
-

12,765,961,119
12,765,961,119

매입채무및기타채무
-
-
6,990,570,794
6,990,570,794

차입금(장기)
-
19,657,194,105
-
19,657,194,105

기타금융부채
-
-
937,076,357
937,076,357

합 계

23,584,444,153
20,693,608,270
44,278,052,423

<전기말> (단위: 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

[공정가치로 측정되는 자산]

기타포괄손익-공정가치금 융자산
3,182,297,225

335,534,510
3,517,831,735

당기손익-공정가치금융자

88,383,102
88,383,102

[공정가치가 공시되는 자산]

현금및현금성자산

22,722,210,353
22,722,210,353

매출채권및기타채권

5,241,607,648
5,241,607,648

기타금융자산

6,522,281,205
6,522,281,205

투자부동산

3,893,719,620
3,893,719,620

합 계
3,182,297,225
-
38,803,736,438
41,986,033,663

[공정가치로 측정되는 부채]

파생금융부채

2,761,909,094

2,761,909,094

[공정가치가 공시되는 부채]

차입금(단기)

8,683,971,218
8,683,971,218

매입채무및기타채무

4,105,369,796
4,105,369,796

차입금(장기)

19,330,851,738
19,330,851,738

기타금융부채

1,007,827,459
1,007,827,459

합 계
-
2,761,909,094
33,128,020,211
35,889,929,305

당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 26 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 25 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

제 26 기 1분기말

제 25 기말

자산

유동자산

21,036,227,463

30,667,415,266

현금및현금성자산

7,931,576,601

17,755,965,995

매출채권및기타채권

1,026,856,186

3,201,358,708

기타유동금융자산

10,061,682,190

5,027,879,452

재고자산

1,751,416,405

4,427,343,862

기타유동자산

185,584,591

186,245,279

당기법인세자산

79,111,490

68,621,970

비유동자산

47,473,574,358

31,398,603,842

기타포괄손익-공정가치금융자산

3,416,599,907

3,205,831,735

당기손익-공정가치금융자산

96,436,068

88,383,102

관계기업투자

15,914,074,220

종속기업투자

19,186,040,016

19,186,040,016

기타비유동금융자산

613,761,660

613,761,660

투자부동산

3,893,719,620

3,893,719,620

유형자산

2,058,513,358

2,115,453,640

무형자산

83,101,142

84,085,702

이연법인세자산

2,211,328,367

2,211,328,367

자산총계

68,509,801,821

62,066,019,108

부채

유동부채

15,251,196,360

9,935,787,171

단기차입금

650,000,000

650,000,000

매입채무및기타채무

1,187,575,700

1,269,752,092

유동성장기차입금

9,175,349,119

5,093,359,218

유동파생상품부채

3,927,250,048

2,704,760,832

기타유동금융부채

137,782,305

158,511,400

기타유동부채

173,239,188

59,403,629

비유동부채

205,613,705

373,800,013

퇴직급여부채

77,431,596

222,634,460

기타비유동금융부채

128,182,109

151,165,553

부채총계

15,456,810,065

10,309,587,184

자본

자본금

30,953,012,500

30,953,012,500

자본잉여금

67,767,151,075

66,330,282,913

자기주식

(1,303,669)

(1,303,669)

기타자본

(5,843,686,861)

(6,057,608,534)

적립금

1,014,000,000

1,014,000,000

결손금

(40,836,181,289)

(40,481,951,286)

자본총계

53,052,991,756

51,756,431,924

부채 및 자본총계

68,509,801,821

62,066,019,108

포괄손익계산서

제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

제 26 기 1분기

제 25 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

8,893,034,636

8,893,034,636

12,064,215,566

12,064,215,566

매출원가

3,968,080,568

3,968,080,568

5,255,943,316

5,255,943,316

매출총이익

4,924,954,068

4,924,954,068

6,808,272,250

6,808,272,250

판매비와관리비

5,090,136,588

5,090,136,588

6,198,692,282

6,198,692,282

영업이익(손실)

(165,182,520)

(165,182,520)

609,579,968

609,579,968

기타수익

11,104,257

11,104,257

726,362

726,362

기타비용

375,423

375,423

6,208,391

6,208,391

금융수익

103,688,292

103,688,292

122,045,177

122,045,177

금융비용

303,464,609

303,464,609

154,785,044

154,785,044

법인세비용차감전순이익(손실)

(354,230,003)

(354,230,003)

571,358,072

571,358,072

당기순이익(손실)

(354,230,003)

(354,230,003)

571,358,072

571,358,072

기타포괄손익

210,768,172

210,768,172

108,186,651

108,186,651

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

210,768,172

210,768,172

108,186,651

108,186,651

총포괄이익(손실)

(143,461,831)

(143,461,831)

679,544,723

679,544,723

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(6)

(6)

9

9

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(6)

(6)

9

9

자본변동표

제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자기주식

기타자본항목

적립금

이익잉여금(결손금)

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

30,793,531,000

65,369,759,834

(1,303,669)

(3,911,738,219)

1,014,000,000

(31,157,904,624)

62,106,344,322

당기순이익(손실)

571,358,072

571,358,072

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실

108,186,651

108,186,651

총포괄손익

108,186,651

571,358,072

679,544,723

전환사채의 발행

820,756,089

820,756,089

주식선택권

2,055,958

2,055,958

2019.03.31 (기말자본)

30,793,531,000

66,190,515,923

(1,303,669)

(3,801,495,610)

1,014,000,000

(30,586,546,552)

63,608,701,092

2020.01.01 (기초자본)

30,953,012,500

66,330,282,913

(1,303,669)

(6,057,608,534)

1,014,000,000

(40,481,951,286)

51,756,431,924

당기순이익(손실)

(354,230,003)

(354,230,003)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실

210,768,172

210,768,172

총포괄손익

210,768,172

(354,230,003)

(143,461,831)

전환사채의 발행

1,436,868,162

1,436,868,162

주식선택권

3,153,501

3,153,501

2020.03.31 (기말자본)

30,953,012,500

67,767,151,075

(1,303,669)

(5,843,686,861)

1,014,000,000

(40,836,181,289)

53,052,991,756

현금흐름표

제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

제 26 기 1분기

제 25 기 1분기

영업활동현금흐름

4,697,415,244

969,843,959

당기순이익(손실)

(354,230,003)

571,358,072

비현금항목의 조정

335,387,447

102,796,111

퇴직급여

63,866,550

32,878,932

외화환산이익

(1,761,720)

(613,607)

대손상각비

(366,039)

재고자산평가손실

3,481,619

재고자산폐기손실

6,866,629

감가상각비

51,192,435

21,344,016

감가상각비(투자부동산)

748,395

무형자산상각비

10,984,560

10,526,970

유형자산처분이익

(452,545)

이자수익

(101,926,572)

(122,045,177)

이자비용

303,464,609

154,785,044

주식보상비용(환입)

3,153,501

2,055,958

운전자산조정합계

4,663,959,088

202,542,149

매출채권

2,164,311,378

1,680,457,855

기타채권

10,191,144

(33,487,950)

기타유동자산

660,688

(5,311,737,572)

재고자산

2,669,060,828

3,146,441,692

매입채무

7,469,748

876,229,708

기타채무

(89,646,140)

(366,168,130)

기타유동부채

110,430,170

258,479,650

기타금융부채

(2,661,084)

퇴직금의 지급

(216,520,428)

관계사전출입

(45,012,020)

사외적립자산의 감소(증가)

8,001,700

이자의 수취

68,123,834

124,543,807

이자의 지급

(5,335,602)

(7,380,300)

법인세납부(환급)

(10,489,520)

(24,015,880)

투자활동현금흐름

(20,937,066,558)

3,430,572,348

기타금융자산(유동)의 감소

3,830,000,000

기타금융자산(유동)의 증가

(5,000,000,000)

기타비유동금융자산의 취득

(232,100,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득

(8,052,966)

(8,052,966)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(15,698,850)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(15,914,074,220)

유형자산의 처분

454,545

유형자산의 취득

(5,393,917)

(41,465,000)

무형자산의 취득

(10,000,000)

(2,080,480)

기타 투자활동으로 인한 현금 유출액

(100,030,356)

재무활동현금흐름

6,413,500,200

8,925,660,760

전환사채의 발행

6,446,130,000

8,925,660,760

리스부채의 감소

(32,629,800)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,761,720

613,607

현금및현금성자산의순증가(감소)

(9,826,151,114)

13,326,077,067

기초의 현금및현금성자산

17,755,965,995

23,083,767,748

기말의 현금및현금성자산

7,931,576,601

36,410,458,422

5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지

제 25(전) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지

주식회사 넥스트비티

1. 일반사항

주식회사 넥스트비티(이하 "당사")는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당분기말 현재 건강기능식품 등의 도ㆍ소매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 

당사의 본사는 충청북도 음성군에 위치하고 있으며, 2008년 7월 31일에 상호를 주식회사 렉스진바이오텍에서 주식회사 엔알디로, 2015년 3월 30일에 상호를 주식회사 엔알디에서 주식회사 넥스트비티로 변경하였습니다. 한
편, 당분기말 현재 당사의 대주주는 (주)바이오리더스이
며
39.57%
의
지분을 소유하고 있습니다
.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
2-1 재무제표 작성기준
당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 1분기 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당사가 채택한 재ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 도입하기로 한 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 영업부문정보
당사는 건강기능식품 등의 도ㆍ소매업을 영위하는 단일 영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

당사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당분기 중 단일고객으로부터의 매출이 당사 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 3개사(전분기 4개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 각각 30.89%, 28.43%, 16.45% (전분기: 37.65%, 19.72%, 12.20%, 10.59%) 입니다.

4. 매출채권및기타채권
4-1 매출채권및기타채권의 내역

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
1,160,131,447
-
3,324,442,825
-

대손충당금
(137,977,281)
-
(137,977,281)
-

미수금
4,702,020
1,929,687,350
14,893,164
1,929,687,350

대손충당금
-
(1,929,687,350)
-
(1,929,687,350)

합 계
1,026,856,186
-
3,201,358,708
-

4-2 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

기 초
2,067,664,631
2,008,513,021

증 가
-
(366,039)

기 말
2,067,664,631
2,008,146,982

5. 기타금융자산 및 기타금융부채
5-1 기타금융자산

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

장ㆍ단기금융상품
10,000,000,000
1,500,000
5,000,000,000
1,500,000

대여금
-
3,688,050,959
-
3,688,050,959

대손충당금
-
(3,688,050,959)
-
(3,688,050,959)

미수수익
61,682,190
747,878,314
27,879,452
747,878,314

대손충당금
-
(747,878,314)
-
(747,878,314)

보증금
-
612,261,660
-
612,261,660

합 계
10,061,682,190
613,761,660
5,027,879,452
613,761,660

5-2 사용이 제한된 금융자산

(단위:원)

구 분
금융기관
당분기말
전기말
내 용

장기금융상품
씨티은행
1,500,000
1,500,000
당좌개설보증금

보증금
롯데렌탈(주) 등
15,901,000
15,901,000
차량렌트보증금

국민카드 등
15,000,000
15,000,000
수기특약보증금

합 계
32,401,000
32,401,000

5-3 기타금융부채

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
50,870,295
-
53,724,998
-

리스부채
86,912,010
128,182,109
104,786,402
151,165,553

합 계
137,782,305
128,182,109
158,511,400
151,165,553

5-4 파생금융부채

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

파생상품부채
3,927,250,048
-

2,704,760,832

-

6. 기타자산 및 기타부채
6-1 기타자산

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
5,445,551,928
2,091,651,690
5,461,233,758
2,091,651,690

대손충당금
(5,300,000,000)
(2,091,651,690)
(5,300,000,000)
(2,091,651,690)

선급비용
25,340,637
-
10,319,495
-

반환상품회수권
14,692,026
-
14,692,026
-

합 계
185,584,591
-
186,245,279
-

6-2 기타부채

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
41,264,859
-
14,668,209
-

선수금
111,384,009
-
24,145,100
-

반품충당부채
20,590,320
-
20,590,320
-

합 계
173,239,188
-
59,403,629
-

7. 재고자산
재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

상품
2,037,221,851
3,887,302,508

평가충당금
(285,805,446)
(285,805,446)

미착품
-
825,846,800

합계
1,751,416,405
4,427,343,862

8.
당기손익 및 기타포괄 - 공정가치금융자산
8-1 당기손익 및 기타포괄 공정가치금융자산 변동내역
① 당분기

(단위:원)

구 분
기초
취득
처분
평가
기말

기타포괄-공정가치금융자산
3,205,831,735
-
-
210,768,172
3,416,599,907

당기손익-공정가치금융자산
88,383,102
8,052,966
-
-
96,436,068

합계
3,294,214,837
8,052,966
-
210,768,172
3,513,035,975

② 전분기

(단위:원)

구 분
기초
취득
처분
평가
기말

기타포괄-공정가치금융자산
5,983,305,959
-
-
108,186,651
6,091,492,610

당기손익-공정가치금융자산
53,686,440
8,052,966
-
-
61,739,406

합계
6,036,992,399
8,052,966
-
108,186,651
6,153,232,016

8-2 공정가치금융자산의 세부내역

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

기타포괄-공정가치 금융자산 :

<시장성있는 지분증권>

Rexahn Phamarceuticals, Inc.
40,290주
1.00%
1,406,042,806
88,665,397
88,665,397
89,097,225

㈜바이오리더스
440,000주
2.49%
8,030,000,000
3,304,400,000
3,304,400,000
3,093,200,000

소계
9,436,042,806
3,393,065,397
3,393,065,397
3,182,297,225

<시장성없는 지분증권>

(주)에너텍(주1)
219,000주
23.23%
4,380,793,021
-
-
-

(주)매일방송(주2)
13,334주
0.02%
100,005,000
23,534,510
23,534,510
23,534,510

(주)씨앤에디(주3)
15,984주
43.89%
559,450,000
-
-
-

소계
5,040,248,021
23,534,510
23,534,510
23,534,510

기타포괄-공정가치금융자산 계
14,476,290,827
3,416,599,907
3,416,599,907
3,205,831,735

당기손익-공정가치 금융자산 :

<채무증권>

변액연금보험
-
-
96,436,068
96,436,068
96,436,068
88,383,102

당기손익-공정가치금융자산 계
96,436,068
96,436,068
96,436,068
88,383,102

합계
14,572,726,895
3,513,035,975
3,513,035,975
3,294,214,837

(주1)
2009년에 (주)에너텍에 대한 매출채권 등 4,380,793천원을 출자전환하여 동사의 보통주 219,000주(지분율: 23.23%)를 취득하였으나 채권은행자율협의회의 공동 관리 중에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하지 아니하였습니다.

(주2)
당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 취득원가로 평가된 비상장주식의 경우 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가 존재하는 경우 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다.

(주3)
당사는 KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액 일부인 559,450천원을 출자전환하여 동사의 보통주 111,890주(지분율:43.89%)를 취득하였고, 동시에 7:1 주식 병합으로 보통주 15,984주로 변경되었습니다. 동사가 법정관리하에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자 

종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
주요 영업활동
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

[관계기업투자주식]

(주)네추럴피드(주1)
사료도소매
37.19
-
37.19
-

(주)한국환구연맹
무역정보서비스
45.00
-
45.00
-

(주)티씨엠생명과학
연구개발
22.25
15,914,074,220
-
-

소 계

15,914,074,220

-

[종속기업투자주식]

(주)네추럴에프앤피(주1)
건강기능식품 제조 및 판매
58.74
19,098,991,050
58.74
19,098,991,050

NRD MGL Co.,Ltd.
자원개발
100.00
338,365,000
100.00
338,365,000

(주)바이오프로젠(주2,3)
연구개발
47.35
-
47.35
-

NEXTBT HK(주3)
건강기능식품 및 화장품 도소매
100.00
-
100.00
-

(주)넥스트에스앤엘(주3)
건강기능식품 및 화장품 도소매
100.00
106,140,614
100.00
106,140,614

정부보조금

(357,456,648)

(357,456,648)

소 계

19,186,040,016

19,186,040,016

합 계

35,100,114,236

19,186,040,016

(주1)
종속기업인 (주)네추럴에프앤피는 인적분할 방식에 의해 2012년 8월 1일자로 동물사료부문을 분할신설법인인 (주)네추럴피드로 포괄이전하였습니다. 상기 인적분할은 지배력 변동이 없는 동일지배하의 분할로 상업적 실질의 변동이 없는바, 인적분할시 (주)네추럴에프앤피와 (주)네추럴피드의 공정가치를 기준으로 장부금액을 안분하였습니다.

(주2)
당사 및 종속기업이 72.82%의 지분을 보유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(주3)
전기에 손상차손을 인식하였습니다.

10. 투자부동산
10-1 투자부동산의 변동내역

(단위: 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

기 초
3,893,719,620
400,499,501

처 분
-
-

상 각
-
(748,395)

기 말
3,893,719,620
399,751,106

11. 유형자산
11-1 유형자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

기 초
2,115,453,640
5,415,449,868

취득 및 자본적지출
5,393,917
61,465,000

대 체
(2,000)
(20,000,000)

상 각
(51,192,435)
(21,344,016)

기 타
(11,139,764)
-

기 말
2,058,513,358
5,435,570,852

11-
2 차입원가의 자본화
당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

11-3
당분기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 2,150백만원의 재산종합보험에가입되어 있으며, 동 보험에 대하여 산업은행의 차입금과 관련하여 1,150백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 

11-4 자산재평가

당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(정일감정평가법인)의 참여하에 재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과재평가전 장부금액과의 차이
506,593,895원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다
. 또한 당사가 사용한 유형자산가치평가기법은 "비교표준지 공시지가기준평가"입니다.

12. 무형자산

무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

기 초
84,085,702
124,083,617

취득 및 자본적지출
10,000,000
2,080,480

상 각
(10,984,560)
(10,526,970)

기 말
83,101,142
115,637,127

13. 차입금

13-1 단기차입금의 내역

(단위: 원)

구분
차입처
이자율
당분기말
전기말

원화일반대출
산업은행
3.30%
650,000,000
650,000,000

13-2 유동성장기차입금 장부금액의 내역

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

제15회 전환사채
5,267,260,259
5,093,359,218

제16회 전환사채
3,908,088,860
-

합 계
9,175,349,119
5,093,359,218

13-3 장기차입금의 내역

(단위: 원)

종류
발행일
만기일
액면
이자율(%)
만기보장
수익율(%)
당분기말
전기말

제15회 무기명식 이권부 
무보증 사모 전환사채
2019.3.27
2024.3.27
-
-
9,000,000,000
9,000,000,000

제16회 무기명식 이권부 
무보증 사모 전환사채
2020.1.7
2025.1.7
-
3.00%
6,500,000,000
-

상환할증금

1,047,696,925
-

사채할인발행차금

(115,179,075)
(65,983,986)

전환권조정

(7,257,168,731)
(3,840,656,796)

가감계

9,175,349,119
5,093,359,218

유동성 대체

(9,175,349,119)
(5,093,359,218)

차감후 잔액

-
-

13-3-1 상기전환사채 및 전환권의 주요내역

구 분
제15회
제16회

이자지급방법
표면금리 0%(지급 없음)
표면금리 0%(지급 없음)

조기상환청구권
행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환
 2020년 9월 27일 : 100.00%
 2020년 12월 27일 : 100.00%
 2021년 3월 27일 : 100.00%
 2021년 6월 27일 : 100.00%
 2021년 9월 27일 : 100.00%
 2021년 12월 27일 : 100.00%
 2022년 3월 27일 : 100.00%
 2022년 6월 27일 : 100.00%
 2022년 9월 27일 : 100.00%
 2022년 12월 27일 : 100.00%
 2023년 3월 27일 : 100.00%
 2023년 6월 27일 : 100.00%
 2023년 9월 27일 : 100.00%
 2023년 12월 27일 : 100.00%
 2024년 3월 27일 : 100.00%
행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환
 2022년 1월 7일 : 106.1598%
 2022년 4월 7일 : 106.9560%
 2022년 7월 7일 : 107.7582%
 2022년 10월 7일 : 108.5664%
 2023년 1월 7일 : 109.3806%
 2023년 4월 7일 : 110.2010%
 2023년 7월 7일 : 111.0275%
 2023년 10월 7일 : 111.8602%
 2024년 1월 7일 : 112.6992%
 2024년 4월 7일 : 113.5444%
 2024년 7월 7일 : 114.3960%
 2024년 10월 7일 : 115.2540%

매도청구권

행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 
발행회사가 지정하는자에게 매도

2020년 3월 27일 : 103.0339%
2020년 6월 27일 : 103.8066%
2020년 9월 27일 : 104.5852%
2020년 12월 27일 : 105.3696%
2021년 3월 27일 : 106.1598%

행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 
발행회사가 지정하는자에게 매도

2021년 1월 7일 : 103.0339%
2021년 4월 7일 : 103.8066%
2021년 7월 7일 : 104.5852%
2021년 10월 7일 : 105.3696%
2022년 1월 7일 : 106.1598%

전환권에 관한 사항:

전환가격
사채액면 1,380원당 보통주 1주
사채액면 1,427원당 보통주 1주

전환권 행사기간
2020년 3월 27일부터 2024년 2월 27일까지
2021년 1월 7일부터 2024년 12월 7일까지

미행사된 잔여전환권
6,521,739 주(주1)
4,555,010 주(주2)

(주1)
2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나 2019년 6월 27일에 1,782원으로, 2019년 9월 27일에 1,583원으로, 2019년 12월 27일에 1,395원으로, 2020년 3월 27일에 1,380원으로 조정되었으며 미행사된 잔여 전환권은 6,521,739주입니다.

(주2)
2020년 1월 7일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,427원이며 미행사된 잔여 전환권은 4,555,010주입니다.

14. 매입채무및기타채무
매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
543,172,202
535,702,454

미지급금
644,403,498
734,049,638

합 계
1,187,575,700
1,269,752,092

15. 퇴직급여부채
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

15-1 퇴직급여부채의 내역

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
172,711,783
325,336,084

사외적립자산의 공정가치
(95,280,187)
(102,701,624)

합 계
77,431,596
222,634,460

15-2 순확정급여부채의 변동내역

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

기 초
222,634,460
215,872,829

당기근무원가
60,686,464
32,899,182

순확정급여부채의 순이자
2,629,400
(20,250)

관계사전출입
-
(45,012,020)

지급액
(208,518,728)
-

기 말
77,431,596
203,739,741

16. 자본금

자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 액면금액
500
500

보통주 발행주식수
61,906,025 주
61,906,025 주

자본금
30,953,012,500
30,953,012,500

17. 자본잉여금
자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
64,230,773,952
64,230,773,952

기타자본잉여금
219,854,062
219,854,062

전환권대가
3,316,523,061
1,879,654,899

합 계
67,767,151,075
66,330,282,913

18. 기타자본
기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

기타자본조정

(766,787,706)
(766,787,706)

주식매수선택권
23,713,081
20,559,580

기타포괄-공정가치금융자산평가손익
(5,100,612,236)
(5,311,380,408)

합 계
(5,843,686,861)
(6,057,608,534)

19. 적립금
적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*)
394,000,000
394,000,000

임의적립금:

시설적립금
620,000,000
620,000,000

합 계
1,014,000,000
1,014,000,000

(*)
상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

20. 매출액 및 매출원가
당사의 매출액 및 매출원가는 모두 상품매출액 및 상품매출원가로 구성되어 있습니다.

21. 영업이익
21-1 비용(매출원가, 판매비와관리비)의 성격별 내역
당사는 도매업을 영위하고 있으므로 비용의 성격별 분류와 기능별 분류의 유의적인 차이가 없으므로 성격별 분류를 기재하지 않았습니다.

21-2 판매비와관리비

(단위:원)

구 분
당분기
전분기

급여
381,409,732
361,756,540

퇴직급여
63,866,550
32,878,932

복리후생비
15,053,063
21,637,150

감가상각비
62,176,995
31,870,986

지급수수료
148,811,131
147,739,786

광고선전비
322,428,549
229,875,128

운반비
124,676,285
203,455,344

대손상각비
-
(366,039)

판매수수료
3,584,833,857
4,871,075,879

포장비
141,618,833
191,114,451

기타
245,261,593
107,654,125

합 계
5,090,136,588
6,198,692,282

22. 영업외손익
22-1 기타수익

(단위:원)

구 분
당분기
전분기

외화환산이익
-
613,607

유형자산처분이익
452,545
-

잡이익
10,651,712
112,755

합 계
11,104,257
726,362

22-2 기타비용

(단위:원)

구 분
당분기
전분기

투자부동산 감가상각비
-
748,395

잡손실
375,423
5,459,996

합 계
375,423
6,208,391

22-3 금융수익

(단위:원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
101,926,572
122,045,177

외화환산이익
1,761,720
-

합 계
103,688,292
122,045,177

22-4 금융원가

(단위:원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
303,464,609
154,785,044

합 계
303,464,609
154,785,044

23. 법인세
법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기
전분기

가.법인세부담액
-
-

나.이연법인세 변동액
-
-

다.총법인세효과(다 = 가 + 나)
-
-

라.자본에 직접 반영된 이연법인세
-
-

마.법인세비용(마 = 다 + 라)
-
-

24. 주당이익

24-1 기본주당이익의 산정내역

(단위: 주, 원)

구분
당분기
전분기

가.보통주 당기순이익(손실)
(354,230,003)
571,358,702

나.가중평균유통보통주식수
61,904,405
61,585,442

다.기본주당손실 (다 = 가 ÷ 나)
(6)
9

24-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역
<당분기>

(단위 : 주, 원)

내 역
기 간
발행주식수
가중치
적 수

기초
2020. 01. 01 ~ 2020. 03. 31
61,906,025
91
5,633,448,275

자기주식 보유효과
2020. 01. 01 ~ 2020. 03. 31
(1,620)
91
(147,420)

합 계
61,904,405

5,633,300,855

* 가중평균유통보통주식
수:
5,633,300,855 주 ÷ 91일 = 61,904,405주

<전분기>

(단위 : 주, 원)

내 역
기 간
발행주식수
가중치
적 수

기초
2019. 01. 01 ~ 2019. 03. 31
61,587,062
90
5,542,835,580

자기주식 보유효과
2019. 01. 01 ~ 2019. 03. 31
(1,620)
90
(145,800)

합 계
61,585,442

5,542,689,780

* 가중평균유통보통주식
수:
5,542,689,780 주 ÷ 90일 = 61,585,442주

24-3 희석주당이익
당분기말 현재 전환사채의 전환권으로 인한 희석성 잠재적보통주에 대한 희석화효과가 없습니다.

25. 특수관계자거래

25-1 특수관계자 현황

회사명
관 계

(주)바이오리더스
당사의 지배기업

(주)네추럴에프앤피
당사의 종속기업

(주)바이오프로젠
당사의 종속기업

NRD MGL Co.,Ltd.
당사의 종속기업

(주)넥스트에스앤엘
당사의 종속기업

NEXT BT(HK) Ltd.
당사의 종속기업

(주)네추럴피드
당사의 관계기업

한몽에너지개발(주)
당사의 관계기업

(주)한국환구연맹
당사의 관계기업

(주)티씨엠생명과학

당사의 관계기업

(주)서경실업
기타의 특수관계자

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사
기타의 특수관계자

25-2 특수관계자와의 거래내역

(단위:원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당분기
전분기

<매출 등>

지배기업
(주)바이오리더스
2,328,182

3,954,545

종속기업
(주)네추럴에프앤피
12,920,400

8,064,000

관계기업
(주)티씨엠생명과학
7,270,909
2,080,000

기타
(주)서경실업
2,774,546
1,641,363

합 계
25,294,037
15,739,908

<매입 등>

지배기업
(주)바이오리더스
18,178,321
36,441,265

종속기업
(주)네추럴에프앤피
1,101,898,050
1,947,119,492

(주)넥스트에스앤엘
23,525,454
18,245,454

합 계
1,143,601,825
2,001,806,211

25-3 특수관계자에 대한 채권
ㆍ
채무내역

(단위:원)

구 분
특수관계자명
계정과목
당분기말
전기말

지배기업
(주)바이오리더스
임차보증금 등
59,250,000
59,250,000

종속기업
(주)네추럴에프앤피
미수금 등
-
14,893,164

NRD MGL Co.,Ltd.
미수금 등(주1)
3,710,099,683
3,710,099,683

(주)넥스트에스앤엘
매출채권 등
45,407,351
6,275,814

관계기업
(주)네추럴피드
단기대여금 등(주1)
1,250,682,607
1,250,682,607

(주)티씨엠생명과학
매출채권 등
7,998,000
300,000

기타
(주)서경실업
매출채권 등
-
147,500

합계
5,073,437,641
5,041,648,768

지배기업
(주)바이오리더스
매입채무 등
6,670,780
6,625,300

종속기업
(주)네추럴에프앤피
매입채무 등
533,751,022
539,035,354

(주)넥스트에스앤엘
미지급금 등
9,748,000
6,690,000

합계
550,169,802
552,350,654

(주1)
당기말 현재 상기채권에 설정한 대손충당금은 4,960,782,290원 (전기말 : 4,960,782,290원)입니다.

25-4 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금의 증감내역

<당분기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
기말

NRD MGL Co. Ltd.
2,415,728,141
-
-
2,415,728,141

(주)네추럴피드
1,004,472,818
-
-
1,004,472,818

합계
3,420,200,959
-
-
3,420,200,959

<전기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
기말

NRD MGL Co. Ltd.
2,415,728,141
-
-
2,415,728,141

(주)네추럴피드
1,004,472,818
-
-
1,004,472,818

(주)바이오프로젠
30,000,000
-
(30,000,000)
-

합계
3,450,200,959
-
(30,000,000)
3,420,200,959

25-5 특수관계자에게 제공한 지급보증

당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

25-6 주요 경영진에 대한 보상
당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
102,500,529
126,620,966

퇴직급여
167,043,868
54,843,405

합 계
269,544,397
181,464,371

26. 우발부채 및 약정사항

26-1 장기선급금(기타비유동자산)

당사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.('Rexahn')와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여전액대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.

26-2 계류중인 소송사건
당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피고
원고
담당법원
소송가액
소송내용

㈜시도
㈜넥스트비티
서울중앙지방법원
61,310,000
물품대금 청구

㈜듀크코리아
5,300,000,000
매매대금 반환청구

주요주주
2,122,896,094
단기매매차익 반환청구

27. 담보제공자산 및 지급보증 내역

27-1 당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역

(단위:원)

담보제공자산
장부금액
제공금액
제공처
제공사유

유형자산
1,565,902,928
1,926,000,000
산업은행
차입금 담보

27-2
당분기말 현재 제공받은 지급보증

 (단위: 원)

(단위:원)

제공자
보증내역
당분기말
전기말
제공처

서울보증보험
납품이행보증 등
4,295,500,000

4,295,500,000

(주)NS쇼핑 등

28. 현금흐름표
당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
-
20,000,000

기타포괄-공정가치금융자산평가손익
210,768,172
108,186,651

유형자산의 처분
1,988,000
-

29. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

29-1 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

29-1-1 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 장기차입금이 없으므로 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

29-1-2 환율변동위험
보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화
당분기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
124,772,850
-
124,269,324
-

HKD
22,552,465
-
19,338,787
-

합계
147,325,315
-
143,608,111
-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

통 화
당분기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
6,238,643
(6,238,643)
6,213,466
(6,213,466)

HKD
1,127,623
(1,127,623)
966,939
(966,939)

합 계
7,366,266
(7,366,266)
7,180,405
(7,180,405)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

29-1-3 가격위험
당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 법인세 효과 차감전 총포괄손익(기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역
상승시
하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익
170,829,995
(170,829,995)

법인세효과
(37,582,599)
37,582,599

법인세효과 차감후 기타포괄손익
133,247,396
(133,247,396)

29-2 신용위험

당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.

29-2-1 매출채권및기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
1,022,154,166
3,186,465,544

기타채권
4,702,020
14,893,164

합 계
1,026,856,186
3,201,358,708

29-2-2 기타자산
현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.
 
또한, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

29-3 유동성위험
당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사의 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
<당분기말>

(단위:원)

구 분
3개월 이내
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

차입금 등
-
9,825,349,119
-
-
9,825,349,119

매입채무및기타채무
1,187,575,700
-
-
-
1,187,575,700

기타금융부채
50,870,295
86,912,010
128,182,109
-
265,964,414

파생상품부채
-
3,927,250,048
-
-
3,927,250,048

합 계
1,238,445,995
13,839,511,177
128,182,109
-
15,206,139,281

<전기말>

(단위:원)

구 분
3개월 이내
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

차입금 등
-
5,743,359,218
-
-
5,743,359,218

매입채무및기타채무
1,269,752,092
-
-
-
1,269,752,092

기타금융부채
53,724,998
104,786,402
151,165,553
-
309,676,953

파생상품부채
-
2,704,760,832
-
-
2,704,760,832

합 계
1,323,477,090
8,552,906,452
151,165,553
-
10,027,549,095

29-4 자본위험의 관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

총부채
15,456,810,065
10,309,587,184

차감: 현금및현금성자산
(7,931,576,601)
(17,755,965,995)

순부채
7,525,233,464
(7,446,378,811)

자기자본
53,052,991,756
51,756,431,924

순부채및자기자본
60,578,225,220
44,310,053,113

부채비율
12.42%
-

30. 금융상품의 범주별 분류내역
30-1 금융자산의 범주별 분류내역
<당분기말>

(단위:원)

구분
당기손익-
공정가치
기타포괄-
공정가치
상각후원가
합계

[유동]

현금및현금성자산
-
-
7,931,576,601
7,931,576,601

매출채권및기타채권
-
-
1,026,856,186
1,026,856,186

기타금융자산
-
-
10,061,682,190
10,061,682,190

소 계
-
-
19,020,114,977
19,020,114,977

[비유동]

기타포괄-공정가치금융자산
-
3,416,599,907
-
3,416,599,907

당기손익-공정가치금융자산
96,436,068
-
-
96,436,068

기타금융자산
-
-
613,761,660
613,761,660

소 계
96,436,068
3,416,599,907
613,761,660
4,126,797,635

합 계
96,436,068
3,416,599,907
19,633,876,637
23,146,912,612

<전기말>

(단위:원)

구분
당기손익-
공정가치
기타포괄-
공정가치
상각후원가
합계

[유동]

현금및현금성자산
-
-
17,755,965,995
17,755,965,995

매출채권및기타채권
-
-
3,201,358,708
3,201,358,708

기타금융자산
-
-
5,027,879,452
5,027,879,452

소 계
-
-
25,985,204,155
25,985,204,155

[비유동]

기타포괄-공정가치금융자산
-
3,205,831,735
-
3,205,831,735

당기손익-공정가치금융자산
88,383,102
-
-
88,383,102

기타금융자산
-
-
613,761,660
613,761,660

소 계
88,383,102
3,205,831,735
613,761,660
3,907,976,497

합 계
88,383,102
3,205,831,735
26,598,965,815
29,893,180,652

30-2 금융부채의 범주별 분류내역

(단위:원)

구분
상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말
전기말

[유동]

단기차입금
650,000,000
650,000,000

매입채무및기타채무
1,187,575,700
1,269,752,092

유동성장기부채
9,175,349,119
5,093,359,218

유동성파생상품부채
3,927,250,048
2,704,760,832

기타금융부채
137,782,305
158,511,400

소계
15,077,957,172
9,876,383,542

[비유동]

기타금융부채
128,182,109

151,165,553

소계
128,182,109
151,165,553

합계
15,206,139,281
10,027,549,095

30-3 금융상품의 범주별 순손익내역
<당분기>

(단위:원)

구 분
상각후원가
금융자산
기타포괄-공정가치
금융자산
당기손익-공정가치금융자산
상각후원가
금융부채
당기손익-공정가치금융부채
합 계

당기손익:

이자수익
101,926,572
-
-
-
-
101,926,572

이자비용
-
-
-
(303,464,609)
-
(303,464,609)

외화환산손익
1,761,720
-
-
-
-
1,761,720

기타포괄손익:

기타포괄-공정가치금융자산평가손익
-
210,768,172
-
-

210,768,172

<전분기>

(단위:원)

구 분
상각후원가
금융자산
기타포괄-공정가치
금융자산
당기손익-공정가치금융자산
상각후원가
금융부채
당기손익-공정가치금융부채
합 계

당기손익:

이자수익
122,045,177
-
-
-
-
122,045,177

이자비용
-
-
-
(154,785,044)
-
(154,785,044)

외화환산손익
613,607
-
-
-
-
613,607

기타포괄손익:

기타포괄-공정가치금융자산평가손익
-
108,186,651
-
-
-
108,186,651

31. 공정가치

31-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치

(단위:원)

구분

당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[금융자산]

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산
96,436,068
96,436,068
88,383,102
88,383,102

기타포괄-공정가치 금융자산
3,416,599,907
3,416,599,907
3,205,831,735
3,205,831,735

소 계
3,513,035,975
3,513,035,975
3,294,214,837
3,294,214,837

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
7,931,576,601
7,931,576,601
17,755,965,995
17,755,965,995

매출채권및기타채권
1,026,856,186
1,026,856,186
3,201,358,708
3,201,358,708

기타금융자산
10,675,443,850
10,675,443,850
5,641,641,112
5,641,641,112

소 계
19,633,876,637
19,633,876,637
26,598,965,815
26,598,965,815

합 계
23,146,912,612
23,146,912,612
29,893,180,652
29,893,180,652

[금융부채]

상각후원가로 인식된 금융부채:

단기차입금
650,000,000
650,000,000
650,000,000
650,000,000

매입채무및기타채무
1,187,575,700
1,187,575,700
1,269,752,092
1,269,752,092

유동성장기부채
9,175,349,119
9,175,349,119
5,093,359,218
5,093,359,218

기타금융부채
265,964,414
265,964,414
309,676,953
309,676,953

파생상품부채
3,927,250,048
3,927,250,048
2,704,760,832
2,704,760,832

합 계
15,206,139,281
15,206,139,281
10,027,549,095
10,027,549,095

31-2 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

31-3 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

31-4 공정가치로 측정된 자산 및 부채의 수준별 내역
<당분기말>

(단위:원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

[공정가치로 측정되는 자산]

기타포괄손익-공정가치금융자산
3,393,065,397
-
23,534,510
3,416,599,907

당기손익-공정가치금융자산
-
-
96,436,068
96,436,068

[공정가치가 공시되는 자산]

현금및현금성자산
-
-
7,931,576,601
7,931,576,601

매출채권및기타채권
-
-
1,026,856,186
1,026,856,186

기타금융자산
-
-
10,675,443,850
10,675,443,850

합 계
3,393,065,397
-
19,753,847,215
23,146,912,612

[공정가치가 공시되는 부채]

단기차입금
-
-
650,000,000
650,000,000

유동성장기부채
-
-
9,175,349,119
9,175,349,119

매입채무및기타채무
-
-
1,187,575,700
1,187,575,700

기타금융부채
-
-
265,964,414
265,964,414

파생상품부채
-
-
3,927,250,048
3,927,250,048

합 계
-
-
15,206,139,281
15,206,139,281

<전기말>

(단위:원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

[공정가치로 측정되는 자산]

기타포괄손익-공정가치금융자산
3,182,297,225
-
23,534,510
3,205,831,735

당기손익-공정가치금융자산
-
-
88,383,102
88,383,102

[공정가치가 공시되는 자산]

현금및현금성자산
-
-
17,755,965,995
17,755,965,995

매출채권및기타채권
-
-
3,201,358,708
3,201,358,708

기타금융자산
-
-
5,641,641,112
5,641,641,112

합 계
3,182,297,225
-
26,710,883,427
29,893,180,652

[공정가치가 공시되는 부채]

단기차입금
-
-
650,000,000
650,000,000

유동성장기부채
-
-
5,093,359,218
5,093,359,218

매입채무및기타채무
-
-
1,269,752,092
1,269,752,092

기타금융부채
-
-
309,676,953
309,676,953

파생상품부채
-
-
2,704,760,832
2,704,760,832

합 계
-
-
10,027,549,095
10,027,549,095

당분기 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

(1). 대손충당금 설정현황(연결기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제26기 1분기
매출채권
5,139,357
365,963
7.12%

미수금
332,872
0
0.00%

단기대여금
778,121
440,721
56.64%

미수수익
62,174
0
0.00%

선급금
5,675,499
5,300,000
93.38%

장기대여금
3,057,927
2,757,927
90.19%

장기선급금
2,091,652
2,091,652
100.00%

장기미수금
1,185,861
1,089,566
91.88%

장기미수수익
747,878
747,878
100.00%

합 계
19,071,341
12,793,707
67.08%

제25기
매출채권
4,703,138
379,852
8.08%

미수금
823,000
0
0.00%

단기대여금
778,121
440,721
56.64%

미수수익
28,585
0
0.00%

선급금
5,659,317
5,300,000
93.65%

장기대여금
3,057,927
2,757,927
90.19%

장기선급금
2,091,652
2,091,652
100.00%

장기미수금
1,184,887
1,089,566
91.96%

장기미수수익
747,878
747,878
100.00%

합 계
19,074,505
12,807,596
67.15%

제24기
매출채권
8,367,783
336,312
4.02%

미수금
126,444
13,100
10.36%

단기대여금
7,148,199
3,010,799
42.12%

미수수익
797,752
795,253
99.69%

선급금
159,140
-
-

장기대여금
267,850
267,850
100%

장기선급금
2,091,652
2,091,652
100%

장기미수금
1,076,466
1,076,466
100%

합 계
20,035,286
7,591,432
37.89%

나. 대손충당금 변동현황(연결기준)

(단위 : 천원 )

구 분
제26기 1분기
제25기
제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
12,807,596
7,591,430
7,509,679

2. 순대손처리액(①－②±③)
2,567
(67,000)
671,055

① 대손처리액(상각채권액)
2,567

-

671,055

② 상각채권회수액

-

-

-

③ 기타증감액
-

(67,000)

-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(16,456)
5,283,166
(589,304)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
12,793,707
12,807,596

7,591,430

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서 연체가 되지 않는 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치 등등)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비에 계상되며 대손충당금 환입액은 포괄손익계산서의 대손상각비의 차감계정으로 계상됩니다.

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

[2020년 03월 31일] (단위: 천원)

구분
당분기말

만기미도래
5,049,968

만기경과 미손상금액:

90일이내
29,332

91일 ~ 180일
10,713

181일 ~ 365일
66,223

365일이상
46,325

소계
152,593

손상채권
1,455,529

합계
6,658,090

당분기말 현재 손상채권에 대해
1,455,529천원(전기말: 1,469,418천원)
의 대손충당금이설정되어 있습니다.

(2). 재고자산 현황등(연결기준)
가. 재고자산의 내역
재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 26기 1분기
제 25기
제 24기

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88,388

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2,321,111

합계
4,472,989
6,496,801
9,219,335

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100]
4.29%
7.29%
8.87%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고) ÷ 2}]
6.16회
6.76회
6.68회

2) 재고자산의 실사내역

- 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사.
 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함

- 실사방법 : 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하며, 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)넥스트비티
회사채
사모
2016년 09월 01일
11,000,000
1.00%
-
2020년 09월 01일
상환
-

(주)넥스트비티
회사채
사모
2018년 03월 15일
9,000,000
0.00%
-
2021년 03월 15일
상환
-

(주)넥스트비티
회사채
사모
2019년 03월 27일
9,000,000
0.00%
-
2024년 03월 27일
일부상환
-

(주)넥스트비티
회사채
사모
2020년 01월 07일
6,500,000
0.00%
-
2025년 01월 07일
미상환
-

(주)네추럴에프앤피
회사채
사모
2015년 06월 09일
1,749,998
1.00%
-
2019년 06월 09일
상환
-

(주)네추럴에프앤피
회사채
사모
2017년 03월 30일
3,000,000
1.00%
-
2020년 03월 30일
상환
-

합 계
-
-
-
40,249,998
-
-
-
-
-

(주1) 상기 회사채 중 (주)넥스트비티가 2016년 9월 1일 발행한 회사채는 전환사채이며, 11,000,000천원 전액 상환 및 전환 되었습니다.
(주2) 상기 회사채 중 (주)넥스트비티가 2018년 3월 15일 발행한 회사채는 전환사채이며9,000,000천원 전액 상환되었습니다.

(주3) 상기 회사채 중 (주)넥스트비티가 2019년 3월 27일 발행한 회사채는 전환사채입니다.

(주4) 상기 회사채 중 (주)넥스트비티가 2020년 1월 7일 발행한 회사채는 전환사채입니다.

(
주5) 상기 회사채 중 (주)네추럴에프앤피가 2015년 6월 9일 발행한 회사채는 신주인수권부사채이며 1,749,998천원 전액 상환 및 전환 되었습니다.
(주6) 상기 회사채 중 (주)네추럴에프앤피가 2017년 3월 30일 발행한 회사채는 전환사채이
며 3,000,000천원 전액 상환 및 전환 되었습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
8,100,000
6,500,000
-
-
14,600,000

합계
-
-
-
8,100,000
6,500,000
-
-
14,600,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제25기(당기)
정진세림회계법인
적정
-
-

제24기(전기)
세림회계법인
적정
-
-

제23기(전전기)
한영회계법인
적정
-
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제25기(당기)
정진세림회계법인
재무제표의 검토 및 감사
(반기/중간/기말감사-연결포함)
65백만원
881시간

제24기(전기)
세림회계법인
재무제표의 검토 및 감사
(반기/중간/기말감사-연결포함)
60백만원
1,016시간

제23기(전전기)
한영회계법인
재무제표의 검토 및 감사
(반기/중간/기말감사-연결포함)
80백만원
1,216시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제25기(당기)
2019.08.12
세무조정
2020.02.01~
2020.03.31
5,000천원
-

제24기(전기)
2018.08.44
세무조정
2019.02.01 ~
2019.03.31
5,000천원
-

제23기(전전기)
2018.02.14
세무조정
2018.02.01 ~
2018.03.31
5,000천원
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 04월 29일
대표이사, 감사
서면회의
2019년 회계감사 수행계획

2
2019년 11월 29일
대표이사, 감사
서면회의
내부통제 및 감사 이슈사항에 대한 논의

3
2020년 03월 02일
대표이사, 감사
서면회의
입증감사 진행상황 및 이슈사항 논의

5. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리제도

당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다.

나. 내부통제구조의 평가

감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회제도에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

(가) 이사회의 권한 내용

구 분
내용

이사회 권한
① 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항
② 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항
③ 회사의 업무집행과 관련된 중요사항의 결정 및 변경에 관한 사항
④ 중요사업계획의 수립 및 결산에 관한 사항
⑤ 사무소, 지사, 현지법인의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항
⑥ 중요재산의 취득과 처분에 관한 사항
⑦ 외부차입, 담보제공 및 지급보증에 관한 사항
⑧ 대표이사 등의 선임 ·해임에 관한 사항
⑨ 기타 대표이사가 특히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항

(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

당사는 상법542조의4에 의거하여 소집통지서 및 주주총회 소집의 통지 공고
사항에 이사 . 감사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계,
후보자의 당해 법인과의 최근 3년간의 거래내역 등을 통지 및 공고하고 있습
니다.

(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

해당사항 없음

(라) 사외이사 현황

(기준일 : 2020년 04월 20일)

성명
주요경력
최대주주 등과의 이해관계
대내외 교육참여현황
비 고

가주현
-내무부 사무관
-국제문제연구소 전문위원
-아트플래쉬 대표이사/회장
해당사항없음
-
-

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용
<1> 이사회의 구성과 소집
① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

④ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

<2> 이사회의 결의방법

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

<3> 이사회의 의사록
① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

(나) 이사회의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사의 성명
사외이사 등의 성명

박영철
(출석률:100%)
박소영
(출석률:94%)
김창균
(출석률:88%)
이현직
(출석률:100%)
가주현
(출석률:31%)
정상규
(출석률:50%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부

1
2019.01.09
타법인 출자 증서 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성

2
2019.02.11
재무제표 의결 및 잉여금 처분(안)
가결
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성

3
2019.02.25
연결재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성

4
2019.03.11
제24기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

5
2019.03.25
제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

6
2019.03.25
지점 이전의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

7
2019.09.09
기일도래 산업운영자금 차입금 650백만원 대출 연장에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

8
2019.10.14
제14회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 소각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-

9
2019.12.19
타법인 주식 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-

10
2020.01.03
제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-

11
2020.02.10
재무제표 의결 및 잉여금처분(안)
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

12
2020.02.25
연결재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-

13
2020.03.06
제25기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
찬성
-
찬성
-
찬성
-

14
2020.03.30
1. 임시의장 선임의 건
2. 대표이사 변경의 건
가결
-
찬성
찬성
-
-
-

15
2020.03.31
타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-

16
2020.04.06
유형자산 처분의 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-

17
2020.04.20
1. 포괄적 주식교환 및 신주발행의 건
2. 임시주주총회 소집의 건
3. 주주확정기준일 및 주주명부 폐쇄 기간 설정의 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성
-

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

* 감사의 구성
: 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.
* 감사의 선임
① 감사는 주주총회에서 선임한다. 
② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의
결하여야 한다. 
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1
이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 
초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에
는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그
특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 
최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는
주식의 수는 합산한다. 

(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 
임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 
보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 
또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상
태를 조사할 수 있다. 
④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다.

(다) 감사위원회(감사)의 인적사항

(2020년 04월 20일 현재)

성 명
주 요 경 력
비 고

김상석

- 前 (주)KT&G 사업개발실장 
- 前 셀트리온제약 대표이사 
- 前 (주)바이오리더스 대표이사

- 現 (주)바이오리더스 사장

19.03.28
정기주총에서 선임

(2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
출석여부

1
2019.01.09
타법인 출자 증서 취득의 건
-

2
2019.02.11
재무제표 의결 및 잉여금 처분(안)
-

3
2019.02.25
연결재무제표 승인의 건
-

4
2019.03.11
제24기 정기주주총회 소집에 관한 건
-

5
2019.03.25
제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건
-

6
2019.03.25
지점 이전의 건
-

7
2019.09.09

기일도래 산업운영자금 차입금 650백만원 대출 연장에 관한 건

참석

8
2019.10.14
제14회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 소각의 건
-

9
2019.12.19
타법인 주식 취득의 건
참석

10
2020.01.03
제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건
참석

11
2020.02.10
재무제표 의결 및 잉여금처분(안)
참석

12
2020.02.25
연결재무제표 승인의 건
참석

13
2020.03.06
제25기 정기주주총회 소집에 관한 건
참석

14
2020.03.30
1. 임시의장 선임의 건
2. 대표이사 변경의 건
-

15
2020.03.31
타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건
참석

16
2020.04.06
유형자산 처분의 건
참석

17
2020.04.20
1. 포괄적 주식교환 및 신주발행의 건
2. 임시주주총회 소집의 건
3. 주주확정기준일 및 주주명부 폐쇄 기간 설정의 건
참석

(3) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.

(4) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재경팀
4

팀장외
(2년)

회사 경영활동에 대한 감사업무 지원

인사총무팀
1

팀
장외(3년)

주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

(5) 준법 지원인 조직현황

- 해당사항 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 집중투표제의 채택여부

해당사항없음.

(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

당사는 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있
습
니다.

(3) 소수주주권의 행사여부

보고서 제출일 현재 해당사항없음.

(4) 경영권 경쟁

해당사항 없음.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)바이오리더스
본인
보통주
24,496,835
39.78
24,496,835
39.16
-

계
보통주
24,496,835
39.78
24,496,835
39.16
-

우선주
-
-
-
-
-

가) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)바이오리더스
15,577
박영철
7.83
-
-
(주)티씨엠생명과학
8.60

-
-
-
-
-
-

나) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)바이오리더스

자산총계
83,609

부채총계
47,541

자본총계
36,068

매출액
14,422

영업이익
-7,028

당기순이익
-28,114

상기 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 (주)바이오리더스의 별도재무제표 금액으로 반영하였습니다.

다) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 ㈜바이오리더스는 HumaMAX? platform과 MucoMAX? platform 원천기술에 대한 세계적 원천특허 및 용도특허를 근간으로 1999년 12월 설립되었습니다. 또한 2016년 7월 7일 코스닥시장에 주식을 상장한 주권상장법인 입니다. 보고서 작성기준일 현재 특이사항 없으며, 상세한 내용은
㈜바이오리더스
의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다.

2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)티씨엠생명과학
387
신동진
4.12
-
-
(주)넥스트비티
22.25

-
-
-
-
-
-

나) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)티씨엠생명과학

자산총계
20,325

부채총계
15,017

자본총계
5,308

매출액
3,737

영업이익
-3,577

당기순이익
1,353

다) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주의 최대주주인 ㈜티씨엠생명과학은 현재 체외진단 서비스 사업을 영위하고 있습니다. 조직, 세포 및 분자(유전자) 분석을 통한 체외진단 서비스를 제공하고, 이를 통해 축적된 경험을 바탕으로 체외진단 의료기기의 개발, 유전자분석 기법의 적용을 통한 새로운 진단 기법의 개발과 분석 효율 및 방법론적 개선을 수행하고 있습니다. 또한 유전자분석 기술을 바탕으로, 각종 질환에 대한 바이오마커의 발굴 및 인포매틱스와의 결합을 통한 새로운 진단 및 예측 검사의 연구개발을 진행하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 특이사항 없으며, 상세한 내용은
㈜티
씨엠생명과학의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다.

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)바이오리더스
24,496,835
39.16%
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
9,870
99.96%
36,381,024
58.76%
-

※최근 주주명부폐쇄일인 2019년 12월 31일자 기준입니다. 

4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
제10조 (신주인수권) 

①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 
1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 
2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 
4. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 대주주, 개인, 법인에게 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 
6. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 
7. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 
8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
1월1일~1월 10일

주식등의 전자등록
회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
-
공고방법
회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지
(www.nextbt.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

(단위 : 주, 원)

종 류
19년 10월
19년 11월
19년 12월
20년 1월
20년 2월
20년 3월

보통주
최 고
1,640
1,700
1,430
2,020
1,770
1,880

최 저
1,500
1,385
1,300
1,355
1,470
945

월간거래량
9,524,645
8,614,366
2,809,893
72,060,385
107,291,197
68,152,424

나. 해외증권시장
해당사항없음.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김창균
남
1956년 03월
대표이사
등기임원
비상근
사내이사
신풍제약(주) 부사장 
신풍제약(주) 대표이사 
(주)바이오리더스 부회장(현)
-
-
등기임원
2018.03.26 ~ 현재
2021년 03월 26일

박소영
여
1973년 07월
사내이사
등기임원
상근
사내이사
서울대학교 외식최고경영자과정 겸임교수 
경희사이버대학교 겸임교수 
(주)푸드앤테이블 대표이사(현)
-
-
-
2018.03.26 ~ 현재
2021년 03월 26일

가주현
남
1960년 02월
사외이사
등기임원
비상근
사외이사
내무부 사무관
국제문제연구소 전문위원
아트플래쉬 대표이사/회장
-
-
-
2016.03.28 ~ 현재
2022년 03월 28일

김상석
남
1950년 03월
감사
등기임원
비상근
감사
(주)KT&G 사업개발실장 
셀트리온(주) 수석부사장 
셀트리온제약 대표이사 
(주)바이오리더스 대표이사 
(주)바이오리더스 사장(현)
-
-
-
2019.03.28 ~ 현재
2022년 03월 28일

직원 등 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

유통
남
18
0
0
0
18
2년3개월
667,746,323
37,097,018
-
-
-
-

유통
여
11
0
0
0
11
2년6개월
315,770,655
28,706,423
-

합 계
29
0
0
0
29
2년4개월
983,516,978
33,914,379
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
220,650,000
73,550,000
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(사외이사 포함)
4
1,000,000
-

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

4
415
83
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
403
134
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
12
12
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
-
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

당사는 개인별 보수가 5억원을 초과하는 임원이 없으므로 개인별 보수지급금액 기재를 생략합니다.

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
1
37,100,000
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
1
37,100,000
-

<표2>

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

김창균
등기임원
2019년 03월 28일
신주교부
보통주
100,000
-
-
100,000
2021.03.28 ~ 2026.03.27
2,020

○○○ 외
5명

직원
2019년 03월 28일
신주교부
보통주
33,000
-
15,000
18,000
2021.03.28 ~ 2026.03.27
2,020

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의 현황

당사는 보고서 작성기준일
현재
6개의

계열회사를 두고 있으며, [공정거래법]상의 출자 총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.

구분
회사명
사업자등록번호

국내 코넥스상장법인(2개사)
(주)네추럴에프앤피
215-81-31050

(주)티씨엠생명과학
220-87-85225

국내 비상장법인(2개사)
(주)바이오프로젠
314-81-33073

(주)넥스트에스앤엘
891-86-00278

해외 법인(2개사)
NRD MGL LLC
-

NEXT BT(HK) Ltd
-

나. 계열회사 계통도

200420 넥스트비티 계통도.jpg
200420 넥스트비티 계통도

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

보고서 작성기준일 현재 당사의 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다

겸직현황
겸 직 회 사

성 명
직 위
회사명
직 위

김창균
대표이사
(주)바이오리더스
사내이사(부회장)

라. 타법인출자 현황

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)네추럴에프앤피
2008년 04월 30일
투자목적
25,000
5,782
61.60
20,925
429
1,767
-3,593
6,211
58.74
19,099
40,612
-13,639

(주)티씨엠생명과학
2020년 03월 31일
투자목적
15,914
-
-
-
727
15,914
-
727
22.25
15,914
20,325
1,353

(주)네추럴피드
2012년 08월 01일
투자목적
-
1,451
37.19
-
-
-
-
1,451
37.19
-
2,608
-204

Rexahn Pharmaceuticals Inc
2001년 03월 02일
신약개발
1,406
40
1.00
524
-
-
-435
40
1.00
89
15,015
-9,998

(주)바이오리더스
2018년 04월 23일
투자목적
8,030
440
2.76
5,434
-
-
-2,341
440
2.49
3,093
83,609
-28,114

(주)에너텍
2009년 12월 11일
출자전환
4,380
219
23.23
-
-
-
-
219
23.23
-
-
-

(주)매일방송
2011년 03월 23일
투자목적
100
13
0.02
25
-
-
-1
13
0.02
24
435,586
-781

NRD MGL LLC
2011년 04월 27일
법인설립
224
-
100.00
338
-
-
-
-
100.00
338
2,095
-25

(주)바이오프로젠
2013년 04월 08일
투자목적
758
189
47.35
216
-
-
-216
189
47.35
-
702
-26

(주)나노바이오텍
2015년 11월 10일
신약개발
400
1,069
42.77
535
1,069
535
-
-
-
-
329
-10

(주)넥스트에스앤엘
2015년 10월 12일
투자목적
500
1,000
100.00
500
-
-
-394
1,000
100.00
106
514
5

(주)한국환구연맹
2016년 05월 26일
투자목적
100
16
45.00
100
-
-
-100
16
45.00
-
125
-204

NEXT BT(HK) Ltd.
2016년 12월 29일
투자목적
16
5,000
100.00
30
-
-
-30
5,000
100.00
-
11
-4

(주)씨앤에디
2018년 03월 27일
출자전환
559
16
43.89
-
-
-
-
16
43.89
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 상기 표의 최근사업연도 재무현황은 별도재무제표를 기준으로 작성하였으며, 최근사업연도 자료의 확보가 현실적으로 곤란하여 확보할 수 있는 가장 최근의 기말잔액 및 실적을 기재하였습니다.

Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행.변경상황 및 주주총회 현황

1) 공시 사항의 진행 변경상황

신고일자
제 목
신 고 내 용
신고사항의
진행상황

2016.08.29
전환사채권발행결정
1. 사채의 종류 : 13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2. 사채의 권면총액 11,000,000,000
3. 자금조달의 목적
운영자금 3,000,000,000
시설자금 8,000,000,000
4. 사채만기일 2020년 09월 01일
5. 전환청구기간
2017년 09월 01일 ~ 2020년 08월 01일
6. 청약일 2016년 08월 31일
7. 납입일 2016년 09월 01일
전액상환 및 전환

2017.03.29
전환사채권발행결정
1. 사채의 종류 : 18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2. 사채의 권면총액 3,000,000,000
3. 자금조달의 목적
운영자금 3,000,000,000
4. 사채만기일 2020년 03월 30일
5. 전환청구기간
2018년 03월 30일 ~ 2020년 02월 29일
6. 청약일 2017년 03월 30일
7. 납입일 2017년 03월 30일
전액상환 및 전환

2018.03.12
전환사채권발행결정
1. 사채의 종류 : 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2. 사채의 권면총액 9,000,000,000
3. 자금조달의 목적
운영자금 9,000,000,000
4. 사채만기일 2021년 03월 15일
5. 전환청구기간
2019년 03월 15일 ~ 2021년 02월 15일
6. 청약일 2018년 03월 14일
7. 납입일 2018년 03월 15일
전액매입소각

2019.03.25
전환사채권발행결정
1. 사채의 종류 : 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2. 사채의 권면총액 9,000,000,000
3. 자금조달의 목적
운영자금 9,000,000,000
4. 사채만기일 2024년 03월 27일
5. 전환청구기간
2020년 03월 27일 ~ 2024년 02월 27일
6. 청약일 2019년 03월 27일
7. 납입일 2019년 03월 27일
-

2020.01.03
전환사채권발행결정

1. 사채의 종류 : 16회 무기명식 무보증 사모 전환사채
2. 사채의 권면총액 6,500,000,000
3. 자금조달의 목적
운영자금 6,500,000,000
4. 사채만기일 2025년 01월 07일
5. 전환청구기간
2021년 01월 07일 ~ 2024년 12월 07일
6. 청약일 2020년 01월 07일
7. 납입일 2020년 01월 07일

-

주1) 상기 2016.08.29 신고한 전환사채권발행결정은 (주)넥스트비티가 공시신고한 내역입니다.
주2) 상기 2017.03.29 신고한 전환사채권발행결정은 (주)네추럴에프앤피가 공시신고한 내역입니다.
주3) 상기 2018.03.12 신고한 전환사채권발행결정은 (주)넥스트비티가 공시신고한 내역입니다.
주4) 상기 2019.03.25 신고한 전환사채권발행결정은 (주)넥스트비티가 공시신고한 내역입니다.

주5) 상기 2020.01.03 신고한 전환사채권발행결정은 (주)넥스트비티가 공시신고한 내역입니다.

2) 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제21기
정기주주총회
(2016.03.28)
제1호 의안 : 제21기(2015.01.01 ~ 2015.12.31) 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사선임의 건
제3-1호 의안 : 사내이사 이윤무
제3-2호 의안 : 사외이사 가주현
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨

* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨

* 원안대로 승인됨

-

제22기
정기주주총회
(2017.03.28)
제1호 의안 : 제22기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사선임의 건
제2-1호 의안 : 사내이사 문원국
제2-2호 의안 : 사내이사 이현직
제2-3호 의안 : 사외이사 이 삼
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
* 원안대로 승인됨

* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
-

제23기
정기주주총회
(2018.03.26)
제1호 의안 : 제23기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사선임의 건
제2-1호 의안 : 사내이사 박영철
제2-2호 의안 : 사내이사 김상석
제2-3호 의안 : 사내이사 김창균
제2-4호 의안 : 사내이사 박소영
제2-5호 의안 : 사외이사 정상규
제3호 의안 : 감사 선임의 건
(감사후보자 : 윤 성)
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
* 원안대로 승인됨

* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 의결정족수 부족으로 부결

* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
-

제24기
정기주주총회
(2019.03.28 )
제1호 의안 : 제24기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 
제3호 의안 : 사외이사 가주현 선임의 건 
제4호의안 : 감사 김상석 선임의 건 
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 
제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 
제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
-

제25기
정기주주총회
(2020.03.25 )

제1호 의안 : 제25기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 
제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 
제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨
* 원안대로 승인됨

-

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건 등

- 보고기간 종료일 현재 당사는 1건의 소송에 대하여 피고로서 소송이 계류중에 있으나 동 소송사건의 승패는 예측할 수 없습니다. 

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

-보고서 작성기준일 현재 해당사항 없음.

다. 기타 우발채무 등
1) 장기선급금(기타비유동자산)
당사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 동 계약에 의한 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

2) 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약
당사는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사 및 채광면허 취득시 계약조건에 따라 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다.

라. 제제현황 등 그밖의 사항
해당사항 없음.

마. 중소기업기준검토표

중소기업기준검토표 (1).jpg
중소기업기준검토표 (1)

중소기업기준검토표 (2).jpg
중소기업기준검토표 (2)

3
.
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : 원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

4. 단기매매차익 발생 및 환수현황

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2018. 1. 31. ~ 2018. 2. 1.)

(단위 : 건, 원)

증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은
단기매매차익 현황
단기매매차익 
환수 현황
단기매매차익 
미환수 현황

건수
1
-
1

총액
2,122,896,094
-
2,122,896,094

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2018. 1. 31. ~ 2018. 2. 1.)

(단위 : 천원)

차익취득자와 
회사의 관계
단기매매
차익
발생사실
통보일
단기매매
차익 
통보금액
환수금액
미환수
금액
반환청구여부
반환청구
조치계획
제척기간
공시여부

차익 
취득시
작성일 
현재

임원
-
2020년 01월 02일
2,122,896
-
2,122,896
반환청구진행중
소송진행중
-
http://www.nextbt.co.kr
뉴스&공지

합 계 (
1
건)
-
-
-

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

5. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

코넥스시장공모
-
2017년 03월 21일
시설자금 2,000,000
운영자금 1,949,886
3,949,886
시설자금 2,000,000
운영자금 1,949,886
3,949,886
-

6. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채 발행
13
2016년 09월 01일
운영자금 3,000,000
시설자금 8,000,000
11,000,000
운영자금 3,000,000
시설자금 4,000,000
7,000,000
미집행 금액은 분기계획에 맞춰 순차적으로 진행 할 예정(미사용자금은 금융상품 예치중)

전환사채 발행
18
2017년 03월 30일
운영자금 3,000,000
3,000,000
운영자금 3,000,000
3,000,000
-

전환사채 발행
14
2018년 03월 15일
운영자금 9,000,000
9,000,000
운영자금 9,000,000
9,000,000
-

3자배정 유상증자
-
2018년 03월 26일
운영자금 13,500,000
시설자금 13,500,000
27,000,000
운영자금 13,500,000
13,500,000
미집행 금액은 분기계획에 맞춰 순차적으로 진행 할 예정(미사용자금은 금융상품 예치중)

3자배정 유상증자
-
2018년 11월 15일
운영자금 3,999,996
3,999,996
운영자금 3,999,996
3,999,996
-

전환사채 발행
15
2019년 03월 27일
운영자금 9,000,000
9,000,000
운영자금 9,000,000
9,000,000
-

전환사채발행
16
2020년 01월 07일
운영자금 6,500,000
6,500,000
운영자금 6,500,000
6,500,000
-

7. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없음.

8. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없음.

9. 법적위험 변동사항

- 해당사항 없음.

10. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

- 해당사항 없음.

11. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부

- 해당사항 없음.

12. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무

- 해당사항 없음.

13. 합병등의 사후정보

- 해당사항 없음.

14. 녹색경영

- 해당사항 없음.

15. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

- 해당사항 없음.

16. 조건부자본증권의 전환 및 채무재조정 사유등의 변동현황

- 해당사항 없음.

17. 보호예수 현황

- 해당사항 없음.

1_당사회사에관한사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

해당사항없음

나. 사명: 주식회사 티씨엠생명과학

다. 본사

소재지: 경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15, 3동 3층
 (삼평동, 판교세븐벤처밸리1)
 전화번호: 031-698-3041
 홈페이지: http:www//tcmbiosciences.com

라. 설립일자: 2009년 8월 3일

마. 중소기업
바. 주요사업의 내용

회사는 현재 체외진단 서비스 사업을 영위하고 있습니다. 조직, 세포 및 분자(유전자) 분석을 통한 체외진단 서비스를 제공하고, 이를 통해 축적된 경험을 바탕으로 체외진단 의료기기의 개발, 유전자분석 기법의 적용을 통한 새로운 진단 기법의 개발과 분석 효율 및 방법론적 개선을 수행하고 있습니다. 또한 유전자분석 기술을 바탕으로, 각종 질환에 대한 바이오마커의 발굴 및 인포매틱스와의 결합을 통한 새로운 진단 및 예측 검사의 연구개발을 진행하고 있습니다. 

사. 계열회사의 총수

해당사항없음

아.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코넥스시장
2015년 10월 22일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

연 도
내 용

2009.08
법인 설립, 유전자기술 독자 개발로 바이오사업부 시작

2009.10
호흡기감염성질환 멀티플렉스 동시진단 개발/적용

2010.10
HPV, 성병 멀티플렉스 동시진단 개발/적용

2012.07
Wonca 2012(세계가정의학회) TCM 암 유전자검사 연구 발표

2012.08
티씨엠랩병리과의원과 수탁검사 관련 업무 제휴 계약 체결

2013.11
위암 진단용 바이오마커로써의 cfDNA 연구

2013.12
CellSquare 액상세포 검사장비 개발

2014.02
벤처기업 인증

2014.02
박영철, 신동진, 주희재 이사 취임, 박영철 대표이사 선임

2014.04
기업부설연구소 설립

2014.05
검체 자가채취 키트 (Self-collection Kit) 사업부문 인수(자산 양수) 계약 체결

2014.09
의료기기 제조업 허가 / 제조품목 허가

2014.10
GMP(의료기기 제조 및 품질관리 기준 적합인정서) 인증 획득

2014.12
판교 테크노밸리 사옥 취득

2015.05
CellSquare 액상세포 검사장비 및 Kit FDA 승인 완료

2015.07
본점 이전 (서울 강남구 -> 경기 성남)

2015.08
CellSquare 액상세포 검사장비 CE, FCC 인증 완료

2016.01
이노비즈 인증 (중소기업청 기술혁신형 중소기업)

2016.02
ISO 9001 인증(CellSquare 및 Solution 품질시스템인증)

2016.02
ISO 13485 인증 (CellSquare 및 Solution 의료기기 품질시스템인증)

2016.06

외국인투자기업등록

2017.01

GynPad 의료기기 제조 품목허가 (한국식품의약안전처)

2017.03

주식회사 티씨엠생명과학
(

"TCM BIOSCIENCES INC."
)으로 상호를 변경함.

2017.03
주식회사 바이오리더스 지분투자 (10.54%)로 관계사편입

2017.06
GynPad CE인증 및 양산체계 구축

2017.10
EUROGIN 2017(네덜란드 암스테르담) 참여

2018.04

주식회사 녹십자랩셀과
GynPad
공급계약 체결

2018.07
GynPad 장영실상[과학기술정보통신부산하 한국산업기술진흥협회 주관] 수상

2018.08

인도네시아 칼베그룹
GynPad
수입품목허가 완료

2018.11
GynPad 차세대세계일류상품[산업통상자원부주관,KOTRA운영]선정

2018.12

액상기반세포도말장비(
CellSquare등) 중국포선그룹과 공급계약체결

2019.03
CellSquare중국 의료기기 등록

2019.08
가인패드 말레이시아 의료기기 등록

2019.10
가인패드 중국 푸싱그룹 공급계약 체결

2020.02
신종코로나바이러스 진단키트 개발완료

2020.04
신종코로나바이러스 진단키트 수출허가 완료

나. 본점 소재지 및 그 변경년도

변경일
주소
비고

2009.08
서울시 강남구 역삼로 38길 8(역삼동)
설립

2013.12

서울시 강남구 역삼로 230 세명빌딩 6층

본사이전

2015.07
경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 15, 3동 3층
현재

다. 경영진의 중요한 변동

2018년 12월 28일 대표이사 박영철 사임 
2018년 12월 28일 대표이사 신동진 선임
2019년
3월 27일 최원희, 신승훈, 박상하 사내이사 선임, 박홍규 사외이사 선임
2019년 3월 27일 강인선, 김존성목 사내이사 사임
2020년 3월 30일 박문수, 정향미, 사내이사 선임
 기타비상무이사 임기만료자인 박지수 기타비상무이사 재선임 
 감사 임기만료자인 윤성 감사 재선임
2020년 3월 30일
최원희
, 신승훈 사내이사 사임

라. 상호의변경

2017년 3월 29일 정기주주총회에서 주식회사 한국티씨엠("TCM KOREA INC.")에서 주식회사 티씨엠생명과학(

"TCM BIOSCIENCES INC."
)으로 상호를 변경함

마. 합병, 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

2020년04월20일 최대주주인 (주)넥스트비티와 포괄적 주식교환계약 체결

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2009년 08월 03일
-
보통주
20,000
5,000
5,000
설립

2012년 11월 22일
유상증자(주주배정)
보통주
60,000
5,000
5,000
-

2014년 02월 26일
유상증자(제3자배정)
보통주
5,000
5,000
40,000
-

2014년 04월 17일
유상증자(제3자배정)
보통주
3,750
5,000
40,000
-

2014년 08월 05일
유상증자(제3자배정)
보통주
7,500
5,000
40,000
-

2014년 08월 08일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,500
5,000
40,000
-

2014년 08월 23일
유상증자(제3자배정)
보통주
6,000
5,000
50,000
-

2014년 10월 15일
유상증자(제3자배정)
보통주
8,000
5,000
62,500
-

2014년 11월 07일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,300
5,000
72,000
-

2015년 04월 11일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,670
5,000
72,000
-

2015년 04월 24일
유상증자(제3자배정)
보통주
3,999
5,000
75,000
-

2015년 05월 08일
유상증자(제3자배정)
우선주
27,777
5,000
72,000
-

2015년 05월 12일
유상증자(제3자배정)
우선주
13,880
5,000
72,000
-

2015년 05월 13일
유상증자(제3자배정)
보통주
3,884
5,000
72,000
-

2015년 06월 11일
유상증자(제3자배정)
보통주
11,110
5,000
90,000
-

2015년 06월 20일
유상증자(제3자배정)
보통주
15,416
5,000
120,000
-

2015년 07월 01일
유상증자(제3자배정)
보통주
12,600
5,000
120,000
-

2015년 08월 13일
유상증자(제3자배정)
보통주
33,332
5,000
120,000
-

2015년 09월 26일
유상증자(제3자배정)
보통주
3,570
5,000
140,000
-

2016년 04월 29일
주식분할
-
2,180,592
500
-
주식
분할

2018년 05월 10일
전환권행사
보통주
69,444
500
7,200
-

2019년 06월 27일
전환권행사
보통주
138,800
500
7,200
-

-
-
우선주
138,800
500
-
-

2019년 06월 27일
전환권행사
보통주
277,770
500
7,200
-

-
-
우선주
277,770
500
-
-

2019년 06월 27일
전환권행사
보통주
166,666
500
12,000
-

2019년 06월 27일
신주인수권행사
보통주
480,000
500
6,250
-

2019년 06월 27일
신주인수권행사
보통주
42,000
500
12,000
-

2019년 08월 09일
신주인수권행사
보통주
42,000
500
12,000
-

2019년 08월 09일
유상증자(제3자배정)
보통주
43,480
500
23,000
-

주) 2015년 05월 08일 유상증자(제3자배정)로 발행한 우선주 27,777주는 의결권이 있는 우선주입니다.
주) 2019년 06월 27일 상환전환우선주 277,770주, 전환우선주138,800주가 보통주로 전환되었습니다.

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제6회
무보증 사모
전환사채
2016년 06월 10일
2021년 06월 10일
6,500,000,000
기명식 보통주
사채 발행 후 1년이 경과한 날부터
만기일 1개월 전일까지
100%
19,500
6,500,000,000
333,333
-

합 계
-
-
6,500,000,000
-
-
-
-
6,500,000,000
333,333
-

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미행사신주인수권부사채
비고

행사비율
(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

제5회 무보증
신주인수권
부사채
2015년 09월 24일
2021년 09월 24일
3,000,000,000
기명식
보통주
발행 후 1년이 경과한
날부터 만기 1개월
전까지
100%
12,000
3,000,000,000
250,000
-

합 계
-
-
3,000,000,000
-
-
-
-
3,000,000,000
250,000
-

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

주식의 총수 현황

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
-
100,000,000
주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
3,266,470
-
3,266,470
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
3,266,470
-
3,266,470
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
3,266,470
-
3,266,470
-

주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 보통주, 우선주를 합쳐 100,000,000주 입니다.

나. 보통주식외 주식에 관한 사항

회사는 보통주식 이외에 상환전환우선주 277,770주와 전환우선주 138,800주를 발행하였습니다. 
상환전환수선주와 전환우선주는 2019년06월27일 전량 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. 

5. 의결권 현황

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
3,266,470
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
3,266,470
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제11기
제10기
제9기

주당액면가액(원)
-
-
-

(연결)당기순이익(백만원)
-
-
-

(별도)당기순이익(백만원)
-
-
-

(연결)주당순이익(원)
-
-
-

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
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-
-

-
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주식배당수익률(%)
-
-
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-
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-

주당 현금배당금(원)
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주당 주식배당(주)
-
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-
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-

Ⅱ. 사업의 내용

회사는 현재 체외진단 서비스 사업을 영위하고 있습니다. 조직, 세포 및 분자(유전자) 분석을 통한 체외진단 서비스를 제공하고, 이를 통해 축적된 경험을 바탕으로 체외진단 의료기기의 개발, 유전자분석 기법의 적용을 통한 새로운 진단 기법의 개발과 분석 효율 및 방법론적 개선을 수행하고 있습니다. 또한 유전자분석 기술을 바탕으로, 각종 질환에 대한 바이오마커의 발굴 및 인포매틱스와의 결합을 통한 새로운 진단 및 예측 검사의 연구개발을 진행하고 있습니다.

1. 사업의 개요

가. 업계현황 및 전망

(1) 체외진단산업 현황

① 체외진단산업의 특성

체외진단산업은 2,600조에 달하는 전체 의료 및 헬스케어 산업 분야의 3% 정도를 차지하지만 전체 의료적 진단 및 처치의 의사결정에 있어 70~80%를 결정하는 특성이 있습니다. 따라서 경기나 계절의 변화에 대해 비탄력적이며 환자 본인의 기호나 소비 패턴에 민감하지 않습니다. 체외진단 검사 제품 또는 필요한 서비스의 유형을 직접 선택하기 어렵고, 전문 의료인의 판단에 따라 필요한 의료 기술과 진단 방법을 채택하게 됩니다. 또한, 인플루엔자 등 일부 질환을 제외하고 계절적인 변동이 크지 않습니다.

체외진단산업 분야는 인간의 질병 진단과 치료에 활용된다는 특성상 IT 등 기타 제조업/서비스업과는 달리 식품의약품안전처 등 각 국가의 통제기관으로부터의 인허가 및 건강보험심사평가원 등 보험재정 통제기관으로부터의 신의료기술행위와 같은 승인/인정 등 진입장벽으로 인해 시장에 진입하기까지 어려움이 많습니다. 그러나 일단 제품의 유의성과 안정성이 확립되고 시장으로부터 인정을 받으면 상당 기간 시장에서의 영향력을 유지할 수 있습니다.

바이오 및 생명공학과 결합된 체외진단 기술의 발전으로, 체외진단 산업 특히 분자진단 부문은 무형가치의 투입으로 고부가가치를 창출하는 지식 기반 산업입니다. 제약 산업과 같은 전통적인 의료 산업에 비한다면 연구 개발을 통해 새로운 진단 기법이나 제품의 상용화에 이르기까지 소요되는 시간과 비용은 훨씬 작은 반면 시장에서의 인정을 받게 되면 투자비용과 비교할 수 없는 높은 부가가치를 창출할 수 있어, 높은 사업 확장성과 안정성을 인정받고 있습니다.

체외진단 산업은 질병의 기전에 대한 생물학적, 화학적 연구와 기초 생명과학, 임상의학 등 의료와 관련한 과학 분야뿐만 아니라 새로운 기계/기구적 발전, 소재공학이나 자동화, 대용량화를 위한 기술의 발전이나 ICT산업 등 인접 산업의 발전에 힘입어 빠른 속도로 발전하는 분야입니다. 이러한 유기적인 특성으로 인하여, 국민의 보건의료 및 삶의 질 향상에 직접적으로 기여하는 산업이며 파급력이 매우 큰 산업입니다

② 체외진단산업의 성장성

체외진단 분야의 기술은 총 8개의 세부분야로 나눌 수 있으며, 그 특징 및 진단가능 질병들에도 차이가 있습니다.

[기술 분야에 따른 특징 및 진단 가능 질병]

기술 분야

특징 및 진단 가능 질병

임상화학

(Clincal Chemistry)

혈청, 혈장, 소변 등 체액 안의 성분을 화학반응을 이용하여 측정하는 것으로, 혈당, 전해질, 효소, 호르몬, 지질 등을 측정하여 당뇨, 간질환, 신장질환, 암표지자, 동맥경화, 임신, 불임 등 매우 다양한 질환 진단과 추적에 이용. 최근에는 특수화학 분야에서 약물 농도 측정 및 최신 장비를 이용한 검사들이 시행됨

면역학

(Immunoassay)

항원-항체 반응을 이용하여 각종 암마커, 감염성질환, 갑상선기능, 빈혈, 알러지, 임신, 약물남용 매우 다양한 질환 진단과 추적에 이용. 항원-항체 반응을 이용한 다양한 POCT가 개발되고 있음

혈액학

(Hematology/Hemostasis)

혈액과 골수를 연구하는 분야로, 적혈구, 백혈구, 혈소판, 헤모글로빈 등 혈액세포를 검사하는 분야로서 전혈구검사(CBC, Complete Blood Count)나 응고인자검사가 기본이 됨. 백혈병, 빈혈, 자가면역질환 등을 진단하거나 치료후 추적 및 항응고치료 모니터링을 하는데 이용됨

병리학

(Hlstology/Cytology)

유리판 위에 체액을 도말하거나 생체조직을 염색한 후 현미경을 통해 분석함으로써 암 조직이나 세포를 관찰하여 진단하는 방법 및 학문

분자진단

(Molecular Diagnostics)

인체나 바이러스 등의 유전자 정보를 담고 있는 핵산(DNA, RNA)을 검사하는 것으로, 인간 면역결핍 바이러스(HIV), 인유두종 바이러스(HPV) 등을 검사하거나 암유전자, 유전질환 검사 등에 이용

임상미생물학

(Clinical Microbiology)

인체에서 유래된 검체를 이용하여 바이러스, 세균, 진균등을 배양, 동정하고 세균의 항생제 감수성을 검사하여 감염원을 찾아내고 그 치료 약제 가이드라인을 제공함. 각종 감염에의한 질병의 진단과 추적에 이용

현장검사

(Point-of-Care Test)

주로 면역학, 임상화학 분야에서 검사하던 것을 환자옆에서 즉각 검사가 가능하도록 개발하여 빨리 결과를 알아서 치료효과를 높이는데 이용됨. 혈액가스 검사, 심근경색 검사, 혈액응고 검사 등이 이용

자가혈당검사

(Glucose Monitoring)

당뇨환자가 혈당 모니터링에 이용

전통적인 혈액분석이나 면역화학 분석 분야는 비교적 고정된 성장, 심화된 경쟁 및 자동화와 분석의 기계화가 상당 수준에 이르러 있는 상태이며 분자진단 분야와 혈당측정을 포함한 자가진단 및 현장진단 분야의 성장세는 모든 산업 분야를 통틀어 가장 높은 성장을 보이고 있습니다.

체외진단 기법 중에서도 분자진단 분야는 진단이 어려운 암이나 난치성 질환, 약물 등에 대한 내성 등 다양한 분야를 대상으로 신속 진단, 조기 진단, 예방적 선별 검사 및 자가 진단에 대한 장비와 진단 기법이 높은 수요와 성장성을 보이고 있는 시장입니다.

분자진단 기술은 기존의 일반 진단검사나 POCT와 질병을 분자 레벨에서 확인한다는 점에서 차이가 있는 것으로 DNA와 RNA 등의 핵산을 분석하여 질병을 찾아내는 것입니다. 분자진단을 통하여 혈액, 소변, 조직, 척수액 등의 여러 가지 체액에서 핵산의 서열을 찾아낼 수 있으며, 기존의 일반진단방법보다 감도가 뛰어나고 감염병, 유전병과 암의 진단은 물론 질병의 특성에 관련된 여러 가지 정보를 제공할 수 있습니다.

분자진단은 지금까지 임상화학, 면역학, 미생물학적 방법으로 검사되던 항목들이 급속하게 분자진단법으로 대체 혹은 추가 검사되고 과거에 검사할 수 없었던 유전자 검사들이 다수 가능해지면서 하루가 다르게 다양한 검사 방법이 개발됨으로써 계속 급속하게 팽창할 것으로 예상되는 분야입니다.

③체외진단산업의 확장성

체외진단산업 중 분자진단 산업은 기존의 전통적인 진단 기법들인 면역화학 시험이나 배양검사 등 일반적인 진단 검사 방법을 점진적으로 대체해 나가고 있습니다. 기존 방법에 비해 상대적으로 높은 민감도와 특이도 뿐만 아니라 신속성에 있어 매우 유용하므로 의학적인 유의성을 인정받아 다양한 분야의 진단 검사 기법들이 지속적으로 개발되고 있어, 시장 전반에서 확장성이 가장 높은 산업입니다.

또한 의학과 생명과학의 발전에 따라 기대수명이 늘어나고 고령화가 심화되며 인구가 지속적으로 증가하고 있는 의료적 추세에 더하여 전 세계적으로 경제적 개발과 발전이 파급됨에 따라 수요 확장이 매우 빠르게 일어나고 있습니다. 향후에도 예방 중심의 의료 환경으로 나아감에 따라 조기진단에 매우 유리한 분자진단 산업은 현재보다 미래에 더욱 빠른 성장이 기대되고 있습니다. 또한 생명공학과 소재과학 등 첨단 산업과의 융합에 정보공학의 발전까지 더하여 보다 소비자에게 밀접하게, 치료가 아니라 생활 밀착형 서비스로의 확장이 진행되고 있는 상황입니다. 이에 따라 DNA 칩, 바이오센서, 바이오마커, 현장진단, 신속진단, 모바일 기술 등의 적용에 따라 더욱 활성화될 것으로 기대되고 있습니다.

(2) 체외진단산업의 규모

① 세계시장

의학의 발전과 경제적 발전에 힘입어, 기존의 치료 중심 의료 환경이 예방의학 중심으로 급속히 이전되고 있습니다. 고령화, 산업화와 발전한 의료 기술뿐만 아니라 인접 기술 및 과학의 발전 등 외부 요인도 작용하여 체외진단 분야 시장은 수년 내 급속히 성장해 왔고 또한 향후 가장 높은 성장성을 예측하고 있습니다. 특히 분자진단 기법에 기반한 진단 시장은, 더 정확하고 높은 검사 유의성을 보장하면서도 더 신속한 결과를 제공하는 방법으로 널리 활용되면서, 체외진단 시장 내에서도 가장 높은 성장성을 예측 받고 있습니다.

국내는 물론 중국, 동남아시아 등 개발도상 국가를 포함하여 세계적으로도 각 국가의 경제적 상황이나 인구 분포 등 여건에 따라 공공 보건 수요가 지속적으로 증가하는 추세이며, 또한 사회적 보건 등 질병의 치료에 머무르지 않고 예방을 통한 선제적인 대응과 환자 편익은 물론 보건 재정의 효율적 집행 등 여러 분야에서 체외진단에 대한 수요 증가를 가속화 시키고 있습니다.

진단 결과의 활용에 있어서도, 유전자분석 기법에 힘입어 맞춤 의료가 가능해짐에 따라 보다 효율적인 예방 및 처치가 여러 분야에서 도입되고 있어 나날이 새로운 진단 기법과 방법, 장비와 시약 등의 관련 장치산업 분야에도 영향을 미치고 있습니다. 또한 최근 보편화가 진행 중인 유전체 분석 서비스와 바이오마커의 발굴과 인포매틱스, IT 기술과의 융합을 통해 기존의 낮은 민감도나 낮은 특이도로 인해 진단과 예측에 어려움이 있던 난치성 질환이나 조기진단이 어려웠던 질병에 대한 연구가 급속히 발전하고 있습니다.

체외진단시장은 2014년
532억 달러로서
계속
성장하는 시장입니다. 분야별로 매출규모를 보면 면역화학 시장이 35.8%의 시장점유율로 가장 큰 시장이고 다음으로 자가혈당측정 시장이 20.5%, POCT 시장이 11.8%의 시장점유율로 시장을 구성하고 있습니다. 성장변화는

분자유전검사 분야가 가장 급속도로 성장하고 있습니다.

[체외진단시장 세부분야 시장점유율 분포]

차트

출처: Frost&Sullivan

[세계 체외진단분야 시장규모 및 전망]

세계 체외진단분야 시장규모 및 전망_출처 frost & sullivan,.jpg
세계 체외진단분야 시장규모 및 전망_출처 frost & sullivan,

출처: Frost & Sullivan, Analysis of the Global In Vitro Diagnostics Market, 2014

체외진단 산업 분야 중에서도 분자진단 분야는 Allied Market Research의 조사 결과에
서
도
세계적으로 가장 급속히 성장하는 시장이며 그 중에서도 아시아 지역에서 두드러지게 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 중국의 경우만 하더라도 연평균 15% 정도의 성장을 보여 왔으며, 분자진단 분야는 향후 더욱 빠르게 확산되어 17%를 상회할 것으로 기대되고 있습니다. 

분자진단 사업

출처: Allied Market Research, 2013, Global DNA Diagnostic Market

전체적으로, 2020년까지 9.8%에 이르는 CAGR을 보이고 있으며 기술적 발전에 따라 새로운 수요가 지속적으로 발생하는 확장성을 보이고 있습니다. 규모는 2013년 55억불, 2020년에는 전반적인 헬스케어에 대한 수요 증가에 힘입어 190억불에 달할 것으로 전망되고 있습니다. 분자진단을 포함하는 전세계 체외진단 시장은 2013년 기준으로 북미 시장이 전체의 46.5%를 차지하는 것으로 조사되었으며, 체외진단 시장 전체는

2023년까지 약 880억 달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

② 국내시장

기존에 시행해 오고 있는 전통적인 화학, 면역학적으로 시행되던 일반 진단검사 항목들이 최근 비용 효율이 급속히 개선되고 있는 분자유전학적 검사로 이행하는 추이를 보이고 있습니다. 이에 힘입어, 진단서비스 시장 전체에서 차지하는 분자진단 분야의 비중이 점차 확대되고 있습니다. 또한 초고령 사회 진입과 예방의학의 확산 등의 요인으로 보다 정확한 검사 결과와 보다 많은 진단 정보를 제공할 수 있는 분자진단, 차세대염기서열분석, 바이오센서 등 첨단 분석/진단 기술의 발전과 융합을 촉진하고 있습니다.

Frost & Sullivan 및 국내 연구기관의 보고서에 따르면, 국내 분자진단 시장은 2016년 약 1,318억원의 시장규모로 추정되며 연평균 14.3% 성장하여 2021년에는 2,560억원에 이를 것으로 전망되고 있습니다.

한편, 응급 현장이나 진단 시설과 인력이 갖춰지지 않은 의료 현장에서 신속하게 정확한 결과를 얻을 수 있는 분자진단 기반의 현장진단기기(POCT) 분야가 빠르게 성장할 것으로 예상됩니다. 특히 자동화, 소형화, 정보통신기술과의 융합으로 빠르게 발전할 것으로 전망됩니다.

[분자진단 시장규모]

(단위: 억 달러, 억 원)

구분

시장규모

CAGR(%)

2016

2017

2018

2019

2020

2021

분자진단

세계

80.5

90.7

102.2

115.2

129.8

146.3

12.7

국내

1,318

1,516

1,740

1,950

2,240

2,560

14.3

출처: Frost & Sullivan, Analysis of the Global In-Vitro Diagnostics Market (2014), KEIT PD 이슈5-체외 진단기기 (2014), BioINdustry 글로벌 유전체시장 및 산업동향 (2014)

분자진단을 포함하는 국내 체외진단 시장은 2016년 6.8억 달러 수준에서 연평균 8.12%의 성장률로 증가하여 2023년에는 11.7억 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 우리나라 체외진단 시장은 전세계 시장의 2% 이내에 불과하나 노령화 인구의 증가 및 체외진단에 대한 관심 증대로 인해 전세계 시장의 성장 대비 더 높은 성장을 보이는 것으로 예상됩니다.

[국내 체외진단 시장 규모 및 전망]

국내 체외진단 시장규모 및 전망

출처: Markets and markets, In Vitro Diagnostics/IVD Market, 2018

(3) 경기변동의 특성

①경기변동의 요인

체외진단산업, 특히 분자진단산업은 건강 및 보건과 관련한 산업이므로 경기의 변동에 비탄력적인 특성을 보입니다. 시장의 수요자인 환자들은 가격적인 요인보다는 제품이나 서비스의 안정성 및 신뢰성을 우선적으로 고려하며 서비스의 제공자인 의료진 역시 민감도와 특이도를 중시하게 됩니다. 따라서 상대적으로 가격탄력성이나 경기변동성보다는 제품에 대한 인지도와 진단 검사의 유의성이 매우 중요한, 상대적으로 경기 변동의 영향을 받지 않는 산업입니다.

②계절적인 요인

체외진단산업, 특히 분자진단산업은 감염성 질환이나 암 질병의 확진, 유전적 질환이나 기타의 분석을 제공하는 진단 서비스로, 계절성 플루나 인플루엔자 A, B, 신종플루, 조류독감, SARS, MERS 등 계절적인 요인이나 대유행 정도에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 그러나 분자진단 산업의 분야는 호흡기성, 계절성 감염 질환에 국한되는 것이 아니라 일정한 감염의 경로가 존재하는 HPV (인유두종바이러스, 자궁경부암 유발)나 기타의 성전파성 감염성 질환(성병), 또는 라식/라섹 등 시력교정술 시술 전에 필수적으로 수행하는 아벨리노 이형성증의 돌연변이 분석과 같이 계절과 무관한 진단 분석 서비스가 있어 계절에 따른 경기 변동의 영향은 미미하다고 할 수 있습니다.

(4) 대체 시장

분자진단에 사용되는 핵심적인 기술인 중합효소연쇄반응(PCR) 기술은 모든 분자진단 기술의 기반이 되는 기법으로 이를 대체하는 시장이 존재하지 않습니다. 분자진단에 사용되는 기술들은 목적 및 기술의 특징에 따라 상호 보완적으로 사용될 수 있습니다. 즉, 병원균이나 바이러스를 동정 검출하는 목적으로는 PCR 기반의 진단 제품이 가장 신속하면서도 높은 특이도와 민감도가 보장되므로 효율적이며, HPV (인유두종바이러스, 자궁경부암 유발) 등 수십 종의 바이러스 유전형을 동정하기 위해서는 DNA칩이 적합합니다. PCR 기반의 진단 시장은 멀티플렉싱을 통한 다중 동시진단, real-time, POCT(현장/현시 진단)로의 발전이 예측되며 신속 진단에 대응하는 제품 및 서비스 시장이 더욱 확대될 것으로 전망됩니다.

(5) 제품의 라이프사이클

체외진단검사 산업은 보수성이 강한 의료계와 밀접한 관련이 있어 신제품 개발 후 임상 적용까지 식약처의 인허가 및 심평원의 신기술의료 등 거쳐야 하는 과정에 상당한 기간이 소요됩니다. 따라서 제품의 기본적인 라이프 사이클이 긴 반면, 일단 제품의 유용성이 입증되면 상대적으로 오랜 기간 동안 시장에서 영향력을 행사할 수 있습니다. 다만, 최근에는 체외진단검사 분야에서 기술혁신이 빠르게 이루어지고 있기 때문에 체외진단검사 서비스 및 제품의 라이프 사이클이 다소 짧아지는 경향을 나타나고 있습니다.

(6) 경쟁 상황

전세계 분자진단 시장은 Roche Diagnostics, Gen-Probe, Qiagen, Becton&Dickinson, Siemens Healthcare, bioMerieux, Abbott Laboratories, Novartis AG, Cepheid, Beckman Coulter 등 몇몇 글로벌 기업이 시장을 과점하고 있습니다. 이들은 자동화 장비를 기반으로, 대형 병원 및 수탁 기권을 대상으로 시장을 선도하고 있습니다. 국내의 경우, 이러한 대형 글로벌 기업을 포함하여 씨젠, 녹십자엠에스, 엘지생명과학 등의 회사가 경쟁하고 있는 상황입니다. 

(7) 자원조달 상황

회사는 진단 서비스의 제공에 필요한 시약의 조제와 이를 위한 원자재 및 부자재를 평균 1~2개월 분량 이상을 재고로 확보하는 것을 원칙으로 하여 수급 조절을 하고 있으며, 납품 업체에 납기 준수 의무를 부여하고 철저한 정도 관리를 수행함으로써 불량률을 최저로 유지하고 있습니다. 회사 거래 납품업체의 납기는 잘 준수되고 있으며 납품 지연 등으로 인한 생산 및 서비스 제공의 차질이 발생한 경우는 없습니다. 분자진단 분석 서비스에 사용되는 Reagent는 자체적으로 생산 가능하거나 주요 구성물을 자체적으로 생산 또는 국산화함으로써 획기적인 원가 절감 및 효용성을 확보하고 있습니다.

(8) 정부의 규제 및 지원책

인간의 생명과 관련된 체외진단 제품을 다루는 산업의 특성상 다른 산업에 비해 엄격한 규제가 적용되고 있습니다. 체외진단 제품의 등급별로 차이는 있겠으나 기본적으로 제품의 안전성과 유효성, 기준 및 시험방법, 임상실험 결과 자료 등에 대한 식약처의 품목허가를 필해야 하며, 이 후 진단용으로 사용하기 위한 건강보험심사평가원에 신의료기술 평가신청을 접수하고 재차 안전성과 유효성을 입증 받아야 하는 절차를 거쳐야 하므로 새로운 제품을 개발하더라도 실제 적용까지는 절차상 충분한 기간이 필요하게 됩니다. 개발한 제품을 수출하는 경우, CE마크로 진입할 수 있는 유럽을 제외하고는 우리나라와 마찬가지로 해당국가의 규정과 절차를 거치는 것이 일반적입니다. 따라서 체외진단 산업은 정부 기관의 인허가 등 심사 절차가 까다롭고 다소 시간이 소요된다는 점이 규제라 할 수 있으나, 바꾸어 말하면 이러한 점이 체외진단 시장에서의 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

의료보험에서 새로운 검사 개발에 대한 인정이 매우 어려운 상황이며 2014년부터 그 동안 의약품으로 분류되어 어려움이 많았던 체외진단 시약이 모두 기기와 함께 의료기기로 분류됨에 따라 국내 체외진단산업에 긍정적인 효과가 기대되고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 회사의 설립 배경

회사는 2009년 분자유전학적 진단기술의 독자적인 확보를 기반으로 출범 이래, 바이오 산업에서의 가능성과 멀티플렉싱 기술의 중요성을 인지하고 분자유전진단 분야를 중심으로 한 첨단생명공학기술을 진단과 치료, 예방의학 분야에 적극 활용하여 새로운 시장을 개척하고 분자유전학적 의료서비스의 선진화 및 확산에 기여하고자 노력해 왔습니다.

분자(유전자)진단이란, 분자생물학적 기술을 이용하여 유전정보물질인 DNA, RNA를 검출 혹은 분석하는 검사 분야로, 흔히 DNA 검사 또는 유전자검사로 통칭됩니다. 통상의 면역효소법이나 항원항체반응 등을 통한 진단 방식에 비해 분자진단의 장점은 진단에 소요되는 시간이 짧아 신속 진단이 가능하고, 높은 민감도와 특이도가 보장되어 오진의 우려가 낮아 최적의 치료/처치를 가능하게 함과 동시에 개인적인 특성을 반영하는 맞춤의료를 가능하게 합니다. 이러한 체외진단 분자진단기법이 적용될 수 있는 분야는 각종의 감염성 질환, 약제에 대한 내성, 돌연변이 등의 관찰을 통한 암의 진단이나 염기 변이의 분석을 통한 약물 유전학, 맞춤 약물의 개발 또는 적용이 있습니다. 의사의 경험과 지식에 의존하는 통상적인 기존의 진단 기법에 비해 분자진단 검사는 원인 병원체에 대한 정확한 판별을 가능하게 함으로써, 처치에 필요한 항바이러스 또는 항생제 등의 적확한 처방을 가능하게 합니다. 배양 검사나 항원항체 반응, 면역효소 반응 등 화학적 방법을 통한 진단에 비해서도 훨씬 짧은 소요시간에, 더욱 정확한 진단을 가능하게 하며 배양이 불가하거나 잠복기 등으로 인해 진단이 곤란한 병원체에 대해서도 신속하게 결과를 도출하는 기법입니다.

회사는 2009년 설립 이래, 모든 분자진단 기술의 기반이 되는 방법인 중합효소연쇄반응(PCR) 기술에 특화하여 연구개발을 수행해 왔으며 분자진단 기법 중에서도 동시에 여러 표적 병원체에 대한 진단을 가능하게 하는 멀티플렉스 기법에 기반한 분자진단을 전문적으로 수행해오고 있습니다. 멀티플렉스 기법을 발전 적용함으로써, 검사시간을 단축할 뿐만 아니라 검사 비용을 낮추고 검사의 진행에 필요한 인력을 최소화하여 수익성을 제고하고 있습니다. 2010년 신종플루 유행 당시 신종플루를 포함하여 인플루엔자 A, B 및 계절성 플루 등 호흡기 감염성 질환에 대해 한번의 반응으로 동시에 신속히 감염원의 확진을 가능케 하는 멀티플렉싱 진단 검사를 개발 적용한 바 있으며 이후로도 HPV(인유두종 바이러스) 등 유전형별로 정확한 동시 동정이 필요한 분자진단 분야의 검사는 물론 돌연변이 등을 진단하는 각종의 진단검사 기법을 개발 발전시켜 왔습니다.동시에 세포, 조직 병리진단 분야에서의 연구와 개발에도 집중하여 현재 국내 최고 수준의 경쟁력을 유지하고 있습니다. 전문 의료 인력을 포함한 우수한 연구 인력을 확보 유지함으로써 이러한 분자진단 및 병리진단 분야에서의 진단서비스의 제공과 연구개발의 과정에서 축적된 지식과 경험 및 노하우를 기반으로, 현재 체외진단 산업 및 시장에서 높은 성장률을 보이고 있는 현장진단 및 자가진단 분야에 분자진단 기법의 접목을 위하여 다방면으로 각종 질병의 검사 수요에 대응하는 진단 기법과 장치, 제품 및 서비스를 개발하고 있습니다.

회사는 연구개발을 통해 개발한 진단 기법을 임상적으로 검증하고 개선, 발전시킬 수 있는 전문의, 시료 처리 경험과 임상검사 진행 경험이 풍부한 의료보조인으로서의 자격을 갖춘 임상병리사와 생명공학 분야의 전문 지식을 갖춘 연구 인력을 모두 확보하여, 철저한 정도관리를 통해 정확하고 안정적인 진단 서비스의 제공을 위해 최선을 다하고 있습니다. 또한 체외진단 산업에서의 미래 수요와 시장 대응을 위한 연구도 진행하고 있으며, 특히 암 관련 바이오마커의 발굴 및 개인의 유전적 분석정보를 바이오 인포매틱스와 결합하여 암의 진행에 대한 예측을 가능하게 하는 스크리닝 검사 기법의 개발과 항노화 지표로 활용될 수 있는 바이오마커의 발굴 등을 위한 연구도 진행하고 있습니다.이와 같이 회사는 생명공학, 전문 의료인, ICT 분야 전문가 집단으로 구성된 핵심 기술인력을 바탕으로 분자진단 기술과 유전자 분석 기법 및 인접 기술 등을 활용하여 새로운 분석 기법의 개발과 구현뿐만 아니라 현장 중심, 예방 및 조기진단에 적용이 용이한 새로운 진단용 의료기기 제품을 개발하고 있습니다.

(2) 목표시장 현황

① 목표시장의 개요

체외진단 산업, 특히 분자진단 산업은 건강 및 보건과 관련한 산업이므로 경기의 변동에 비탄력적인 특성을 보입니다. 분자진단의 향후 발전 방향은 작업자의 수작업을 최소화한 자동화(automation), 동종시료 수집을 위한 대기 시간이 필요 없는 임의검사(random access), 여러 종의 병원균을 동시에 검사하는 다중진단(multiplex), 검사자의 숙련도에 따른 편차를 배제하는 높은 재현성(reproducibility), 사용자 편의성(user-friendly), 대량생산에 의한 균일한 품질 MP/QC(mass production / quality control system) 등으로 예상되고 있습니다.

분자진단 산업은 전체적으로 헬스케어(보건 의료)시장 중에서, 체외진단(IVD: In-vitro diagnostics) 시장의 일부로 볼 수 있습니다. 체외진단 시장은 다시 면역화학, 혈액분석, 조직 및 세포, 분자진단, POCT(Point-of-care Testing) 분야로 나눠볼 수 있습니다. 이 중 분자진단과 POCT 분야의 성장세가 가장 두드러지며, 회사에서는 조직/세포, 분자진단, POCT 제품/서비스 분야의 진단서비스를 현재 제공하고 있고 진단서비스 분야 신규제품의 출시를 위해 연구개발을 진행하고 있습니다.

진단서비스의 최종 수요자는 환자 또는 피검자이나 위탁의 의뢰는 의료진을 통하는 경우가 대부분입니다. 진단서비스의 분석 결과도 최종 사용자는 환자 또는 피검자이나 집행과 처치, 해석과 활용은 의료진에 의해 수행됩니다. 이런 특성으로 인해, 진단서비스 및 관련 제품의 시장은 지역적으로 인구의 규모와 밀집도에 의해 결정됩니다. 국내 시장의 지역적 분포는 의료기관의 분포와 유사한 통계적 결과를 보입니다. 따라서 회사의 목표 국내 시장은 수도권을 1차 목표 지역으로 하고, 부산, 대구, 대전, 전주, 울산 등 각 지역별 주요 거점 도시에 영업대리점을 확보하여 시장 접근에서의 비용효율을 도모하고 있습니다.

또한 회사에서는 POCT, 자가진단 분야의 성장성에 주목하고 진단서비스의 사용자 밀착형 제품 및 서비스의 연구개발을 진행해 왔습니다. 이에 따라 2015년부터는 개발의 성과를 상용화하여,
액상기반세포검사(Liquid-based Cytology) 장비

셀스퀘어 (CellSquare)와 자가 검체 채취 키트 가인패드 (GYNPAD) 개발 및 출시를 완료하였습니다.
이러한 제품군은 허가와 인증 등의 단계
를 거쳐, 국내뿐만 아니라 해외 시장으로의 진출이 가능합니다.

② 제품별 목표시장의 구성

진단서비스 및 연구용역

국내 시장

현재 내수 위주의 시장 형성 (검체의 전달/수급 등 물리적 한계)

의료기관, 대학 및 연구기관 등을 통한 안정적 시장 확보

신규 진단서비스의 개발 및 점유율 확대

대형 수탁기관(녹십자, SCL 등)으로부터의 수탁 및 상호 협력

해외 시장

인도네시아 등 개발도상국 시장 진출 기회 (자본투자, 기술이전 및 진단 시스템 및 운영)

신규 진단서비스의 특허 및 기술이전을 통한 로열티 기대

진단 관련 제품

국내 시장

의료기관(대학병원, 로컬병원 등), 검사기관을 대상으로 장비 및 키트(시약, 소포품 등) 판매

의료기기 전문 무역/유통 회사를 통한 장비 및 키트(시약, 소모품 등) 판매

자체 인터넷 및 직접 공급을 통한 제품의 판매

해외 시장

신개발의료기기 가인패드 미주 및 유럽, 중동지역에 주력하여 수출 추진

인도네시아 등 동남아지역 현지 배급권자 선정을 통한 시장 진입 추진

(3) 회사의 성장과정

회사의 성장 단계별 주요한 과정을 정리하면 아래와 같습니다.

① 진입기 (2008년 ~ 2010년)

시장상황

국내시장

해외시장

시장의 인식

기존의 배양검사 등 표준분석에 비해 분자진단에 대한 인식이 낮고 정확도, 신뢰도에 대한 인식이 불충분함

주요 수탁검사기관들에서도 분자유전자 분석/진단검사의 상업화를 주요 항목으로 채택, 개발 및 적용 개시

회사의 역할

기존 방법 중 반복적이고 특이도가 낮은 검사 항목, 배양 등 시일이 소요되는 검사 항목을 우선적으로 분자진단 방식으로 검증, 결과 제공으로 신뢰 구축

시장의 인식

분자진단의 유용성과 가능성에 대해 학계와 의료계, 생명공학 등 인접 산업 분야에서 각광을 받고 미래 주요 성장산업 분야로 인정받음

시장의 확장

선도 업체들에 의해 분자진단 분야에서 기록적 매출 확대, 시장 분할이 이뤄짐

주요 진단 관련 거대 기업들의 미래 기술 개발이 분자진단 검사 분야로 집중, 특히 유전자분석 관련 장비 시장이 크게 확대됨

연구개발

- 체계적인 분자진단 검사 플랫폼을 구축, 분자진단 검사의 기능적 프로토콜 수립

- 분자진단 검사와 일반 병리학적 진단 및 분석을 위한 플랫폼 구축

- 멀티플렉스 PCR 기반 분자진단에서의 비 특이적 증폭 개선을 위한 연구

- DNA 기반의 분자진단 기법 상 주요 기술 개발 완료

- 개발된 분자진단 검사를 임상에 적용할 수 있는 체계 구축

- 공동연구, 공동논문 작성 등을 매개로 하여 병원 및 대학, 연구기관 등과의 상호신뢰 구축 및 이를 통한 연계 확장

- 진단/분석의 임상적 유의성을 확인하고 임상 진행의 지도를 위한 Scientific Advisory Board 의 설치 및 구성

생산

및

판매 활동

- 각급 수요처의 요구에 대응하는 맞춤형 분석/검사 상품 확립 및 공급

- 진단 편의성을 고려한 복합형 검사 상품의 기획 및 공급

- 반복성 검사에 대한 요구사항에 대응하는 검사 상품의 기획 및 공급

- 계절성 요인에 의해 빈발하는 진단 요구사항에 대응하는 검사 상품의 기획 및 공급

- 신종플루, 계절성 인플루엔자 등을 동시에 판별 진단 가능한 상품의 개발 및 공급

영업 상

주요 전략

- 주요 암 환자가 많은 암 전문 병원 및 대형병원, 연구소 등의 수요처와 연계 강화

- 영업 상 지원을 위한 학술적 근거의 확보와 기술 영업 강화

- 공동 연구 등을 통한 수요처와의 연계를 영업과 연결 (국립암센터 등)

② 성장기 (2011년 ~ 현재)

시장상황

국내시장

해외시장

시장의 인식

분자유전학적 진단 검사에 대한 사회적, 국가적 관심 고조

국민건강보험 적용 대상이 되는 분자유전학적 진단 검사 확대

보건복지부 산하 유전자검사평가원 운영 및 검사관리지침 등의 제공으로 과열된 유전자 분야 검사 시장에 대해 관리 방안이 제시됨

시장의 동향

시장 확대에 따른 경쟁 심화

선진 기법의 도입과 비용 저하로 인한 보급 확대

시장의 인식

인접기술과의 융합, 복합을 통해 다양한 가능성과 확장성이 부각되어 진단뿐만 아니라 예측과 예방 의료적 분석에 활용

시장의 확장

다국적 제약회사, 대형 바이오벤처 등의 분자진단 기술, 제품개발 경쟁과 합병 등 시장 규모의 팽창에 따른 사업 확장이 활발해짐

동아시아, 중국 등 신흥시장의 경제력 강화에 따라 전체적인 시장의 수급 상황이 크게 확장되어 의료시장 중 비중이 확대됨

연구개발

- 진단서비스 분야 축적된 경험과 지식을 배경으로 신속진단, 현장진단, 자가진단 관련 제품의 개발에 역점

- 종래의 방법으로 통상적 시행이 이뤄지는 검사 분야에서 효율적으로 검사 유의성과 정 확성을 제고할 수 있는 장비 및 키트 등 기법에 대한 개선 연구 및 개발

- 바이오마커와 바이오인포매틱스 결합을 통해 유전분자석을 활용한 예측 진단검사법 연구 개발

- 개발된 신규 검사 기법 및 장비, 키트 등의 검증을 위한 임상시험 및 임상 적용

생산

및

판매 활동

- 각급 수요처의 요구에 신속 대응 가능한 거점 영업망의 구축

- 가인패드를 통한 자궁경부암 조기진단을 위한 인유두종바이러스 (HPV) 유전자 검사 및 성매개감염질환 (STD, Sexually Transmitted Diseases) 검사 상품 공급

- 호흡기 감염병 (SARS, MERS, COVID-19 등) 유행에 따른 진단검사 상품 개발 공급

- 시력교정술 시술 전 필수적인 아벨리노 유전자검사 등 돌연변이 관련 검사 상품 기획 및 공급

- 심혈관계, 항산화, 골건강, 염증성 질환 등에 대한 유전소인 분석 검사 기법

- 전립선암, 난소암 등 스크리닝을 위한 분석 검사 기법

영업 상

주요 전략

- 거점 수요처 영업의 유지

- 대형 수탁기관과의 협력 관계 구축

- 지역 거점 영업망의 확충

- 관련 장비/키트 제품의 상품화 및 수출 계약 추진

(4) 회사의 경쟁력

회사의 가장 중요한 경쟁력은 기술력에 있습니다. 회사가 2009년부터 현재까지 개발하여 공급하고 있는 각종의 첨단 분자진단 검사서비스는 회사의 진단서비스 부문 기술력을 입증합니다. 회사는 유전소인/질환, 감염성 질환, 조직 및 세포 병리 분야뿐만 아니라 종양억제유전자 관련 바이오마커의 발굴 및 바이오인포매틱스에 있어서도 기술력을 확보하고 있습니다.

회사는 설립 이후로 영위하고 있는 분자진단서비스 및 조직/세포병리진단서비스 분야에서의 풍부한 지식과 경험을 토대로 보다 효율적인 진단서비스 및 관련 제품의 개발이 가능한 인력을 갖추고 있습니다. 진단서비스를 위해서는 분자유전학적 지식과 경험이 풍부한 개발인력과, 전문적인 의료지식을 갖추고 임상 및 적용의 지도 조언을 할 의료인이 필수적입니다. 또한 개발된 진단서비스를 정확하고 효율적으로 수행하기 위해서는 검체/시료의 처리 경험과 임상검사 진행 경험이 풍부한, 자격을 갖춘 임상병리사 등 전문적인 의료지식을 갖춘 인력이 필수적입니다. 회사는 이러한 인력들이 충분히 참여하고 있으며 Scientific Advisory Board를 구성하고 자문의사들을 주축으로 유수의 대학병원 및 연구기관과 체계적으로 연계하여 임상 지도와 검증, 실험을 지원할 수 있는 인프라를 구축하고 있습니다.또한 진단서비스의 주요 수요처인 각급 병원 및 검사기관과의 견고한 네트워크를 구축하여, 연구용역의 수주뿐만 아니라 공동연구도 진행하고 있습니다.

(5) 시장점유율

경쟁이 치열하고 경쟁자 수도 많은 체외진단검사 시장에 대한 신뢰성 있는 시장점유율 자료가 존재하지 않습니다.

(6) 주요 제품 등 관련 각종 산업 표준

진단서비스 분야는 전통적인 일반 병리진단 분야와 최근 기술 발전이 두드러지는 분자진단으로 구분할 수 있습니다. 일반 병리진단 분야는 대한병리학회 및 대한세포병리학회의 정도관리를 통하여 수탁기관으로써의 적격 판정을 받아야만 합니다. 반면에 분자진단 분야는 보건복지부에 유전자검사기관으로 등록하고 유전자연구기관 신고필증을 교부 받아야 하며 사단법인 유전자검사평가원이 시행하는 연 2회의 정도관리를 별도로 수검하여 등급을 받도록 되어 있습니다.

다. 경영상의 주요계약

(1) 업무제휴 및 검사용역에 관한 포괄 계약

구 분

내 용

계약의 주체

티씨엠랩의원

계약시기 및 기간

2012년 6월 (1년 단위 자동 연장)

계약의 목적

질병의 진단 및 유전자검사 업무 수행을 위한 포괄 업무 제휴

계약 금액

해당 없음 (별도 정산 기준에 따른 용역 수수료 산정 지급)

계약의 주요 내용

티씨엠랩의원에 의뢰되는 진단검사에 대해 (주)티씨엠생명과학이 영업 및 업무 전반에 대해 용역을 수행

(2) 제품판매 계약

구 분

내 용

계약의 주체

Diagneselex, Inc.

계약시기 및 기간

2015.04.02. (20년)

계약의 목적

CellSquare 액상기반세포검사용 장비를 포함한 회사 제품의 해외판매

계약 금액

계약금액은 따로 없으며 CellSquare 제품 북미 매출액의 일정비율 로열티 수령

계약의 주요 내용

회사의 CellSquare 액상기반세포검사용 장비의 license agreement

회사 제품의 북미지역(미국, 캐나다, 멕시코)에 대한 독점적 수입/배급

회사의 CellSquare 이후 차기 제품의 미국 FDA 승인 시 milestone payment 지급

회사의 CellSquare 이후 차기 제품의 FDA 승인 관련한 절차를 수행

구 분

내 용

계약의 주체

Inkobio

계약시기 및 기간

2015년11월19일
,

기본계약기간은 1년 1년단위 연장

계약의 목적

CellSquare 액상기반세포검사용 장비 및 키트

계약 단가

CellSquare 100: 대당6,000(USD) 키트: 개당3.8(USD)

계약의 주요 
 내용

회사의 CellSquare 액상기반세포검사용 장비및 키트의 인도네시아 
 지역에 대한 판매 및 공급계약

매년 11월 익년 판매단가 및 최소공급물량 협의 예정 계약

구 분

내 용

계약의 주체

주식회사 제넥신

계약시기 및 기간

2017년 2월 27일, 기본계약기간은 1년 1년단위 연장

계약의 목적

신개발제품인 가인패드(GynPad)제품의 동남아 지역 시장진출

계약 단가

상호 서면합의로 정함

계약의 주요 
 내용

가인패드(GynPad)제품에 대한 판매및 재판매 관련 인도네시아, 베트남, 라오스등 동남아 국가에대한 권리부여 계약
공급가격은 1년 단위로 변경하기로함.

구 분

내 용

계약의 주체

Fosun Pharma Group

계약시기 및 기간

2018년 12월 27일, 기본계약기간은 10년

계약의 목적

셀스퀘어 및 체외진단용 진단시약키트의 중국 시장진출

계약 단가

상호 서면합의로 정함

계약의 주요 
 내용

중국 시장에서의 셀스퀘어 및 체외진단용 실시간 중합효소연쇄반응 진단시약키트, 시약 공급판매 계약

구 분

내 용

계약의 주체

Fosun Pharma Group

계약시기 및 기간

2019년 10월 10일, 기본계약기간은 5년

계약의 목적

가인패드의 중국 시장진출

계약 단가

상호 서면합의로 정함

계약의 주요 내용

중국 시장에서의 가인패드 공급판매 계약

[기타 계약 총괄표]

품목

계약상대방

계약체결일

계약종료일

검사용역
티씨엠랩의원
2012.08.08
1년 단위 자동 연장

CellSquare 장비 및 키트
Diagneselex, Inc.
2015.04.02

계약일로부터 20년

CellSquare 장비 및 키트
Inkobio
2015.11.19

기본계약은 1년 1년단위 연장

가인패드
(주)제넥신
2017.02.27
기본계약은 1년 1년단위 연장

셀스퀘어 및 체외진단용 진단시약키트
Fosun Pharma Group
2018.12.27
기본계약기간은 10년

가인패드
Fosun Pharma Group
2019.10.10
기본계약기간은 5년

2. 주요 제품 등에 관한 사항

(단위: 백만원)

품 목

판매 개시연도

매출액

비율(%)

주요제품설명

진단서비스

2009

735
20%

주1)

가인패드

2017

223
6%

주2)

시약
2018
721
19%
주3)

셀스퀘어
2015
374
10%
주4)

메디칼 상품
2016
1,684
45%
주5)

합 계

3,737
100%

주1) 진단서비스

진단서비스란, 환자의 병리학적 실태를 과학적인 장비나 시설, 진단 인력을 통해 판단하는 행위를 의미함. 각종 다양한 검사를 위한 조건을 모든 의료기관이나 검사 기관이 갖출 수는 없기에, 특정 질환 또는 전문 분야에 따라 시설 및 인력 조건을 구비하고 검사 기관에 진단 또는 분석 과정과 결과를 의뢰할 수 있으며, 이런 상호 행위를 진단서비스라고 통칭함. 회사의 주요 진단서비스 제공 항목은 전 세계 분자진단 시장에서도 가장 큰 비중을 차지하고 있는 감염성 질환에 대한 진단서비스임. 그 중 성전파성 감염 질환 검사(임질, 매독, 클라미디아, 헤르페스, 진균 등) 및 인유두종바이러스(자궁경부암 원인 바이러스)가 주요 검사항목임. 회사에서 제공하고 있는 진단서비스 항목은 다음과 같음.

분류

진단서비스명

대 상

분

자

병

리

진

단

요염/방광염

원인균 8종

Neisseria gonorrhea, Chlamydiae trachomatis, Ureaplasma urealyticum, Mycoplasma genitalium, Mycoplasma hominis, Trichomonas vaginalis, Gardnerella vaginalis, Candida albicans

세균세균성 전립선염/요로감염

원인균 17종

Proteus spp., E. coli, Pseudomonas aeruginosa, Enterococci, Staphylococcus spp., Streptococcus agalactiae, Enteric bacteria, Klebsiella spp., Corynebacteria, Lactobacillus spp., Veillonella spp.,

Prevotella spp., Acinetobacter spp., Peptostreptococcus spp., Haemophilus spp., Fusobacterium spp., Other bacteria.

외성기궤양 원인체 6종

Treponema pallidum, Haemophilus ducreyi, Herpes simplex virus 1형 & 2형, Condyloma(HPV 6형 , 11형).

신종플루/계절성 독감/조류 독감

Novel influenza A(H1N1)

Seasonal influenza A(H1형, H3형)

Avian influenza A(H5N1)

인유두종바이러스

(Human papilloma virus, HPV)

고위험군 유전자형 17종 :

16, 18, 31, 33, 35, 39, 45, 51, 52, 53, 56, 58, 59, 66, 68, 69, 73.

저위험군 유전자형 14종 :

6, 11, 30, 34, 40, 42, 43, 54, 61, 62, 70, 81, 84, 91.

호흡기질환 원인 바이러스 12종

Influenza virus A, Influenza virus B, RSV A, RSV B, Corona virus, PIV 1, PIV 2, PIV 3, Enteroviruses, Rhinovirus, hMPV, Adenovirus.

호흡기질환 원인 세균 7종

Streptococcus pneumoniae, Mycoplasma pneumoniae, Haemophilus influenzae, Chlamydophila pneumoniae, Legionella pneumophila, ordetella pertussis,Legionella micdadei.

호흡기질환 원인균 항생제 내성

매크로리드계(ermA, ermB, ermC, mef)

메티실린계 mecA, 베타락탐계(TEM, SHV, CTX-M, OXA-1, AmpC),

페니실린계(PBP2B, PBP1A),

퀴놀론계(gyrA, parC, parE, qnrA, qnrB, qnrS)

급성 설사 원인체

(바이러스/세균)

바이러스 5종 :

Norovirus I & II, Rotavirus, Enteric adenovirus, Astrovirus.

세균 10종 :

Clostridium spp., Salmonella spp., Shigella spp., Vibrio spp., E.coliO157.,

Campylobacter spp., Yersinia spp., Aeromonas spp., VTEC 등 10종.

선천성 바이러스 감염증

검사 세트

(산부인과 출산전 검사 )

산모-태아 수직감염 가능성 있는 13종의 바이러스(CMV, EBV, HCV, Herpes, Rubella, Parvovirus B19, VZV 등)

유

전

자

진

단

및

연

구

아토피성 피부염 검사

세균에 의한 알레르기성 아토피성 피부염 소인 증가와 관련된 SNP 검사

시력교정술 시술전

필수검사 세트

아벨리노 유전자 돌연변이 검사, Herpes 등에 의한 각막염 검사 등으로 구성된 세트 검사

심혈관계질환 유전소인 분석

MTHFR, CETP, ACE, MTR, MnSOD, APOC3, APOA5 7종 유전자 8 alleles 판별

항산화-해독 유전소인 분석

GSTM1, GSTT1, GSTP1, eNOS, MnSOD, CYP1A1, ALDH2 7종

alleles 판별

염증질환 유전소인 분석

GSTM1, GSTT1, GSTP1, TNF-alpha, IL-6 5종 유전자 5 alleles 판별

골건강 유전소인 분석

VDR, COL1A1, IL-6 3종유전자 5 alleles 판별

전립선암 스크리닝 검사

MSP-PCR

GSTP1, RASSF1A, MGMT promoter

난소암 스크리닝 검사,

MSP-PCR

BRCA1, p16, DAPK promoter

DNA 합성 및 대사 관련 
 유전형 분석

TPMT(*2, *3A, *3C), MTHFR C677T, DPYD*2A, CDA*3

DNA repair 관련 유전형 분석

MGMT Gly160Arg, XRCC1, ERCC1 & 2

Cytochrome p450 family

(phase I) 유전형 분석

CYP3A, CYP2D6, CYP2C9(*2, *3), CYP2C19

뇌졸중 조기진단 SNP 검사

F5, F2, FGB, SERPINE1, IL-6, GP1BA, NOS3, AGT, APOE, FABP2, MTHFR 11종 유전자

특발성 불임 유전자 검사

인간 Y염색체 전장에 걸친 10종 STS 마커 분석을 통한 특발성 불임원인 감별진단

아토피성 피부염 검사

세균에 의한 알레르기성 아토피와 아토피성 피부염 소인 증가와 관련된 SNP 검사

주2) 당사의 신규개발제품으로
HPV바이러스 등 성 매개 바이러스감염을 자가채취할 수 있는 kit임

주3) 종합병원 및 건강검진센타등에서 사용하는 일반 면역화학검사 시약 및 특수검사시약임.
주4)

신개발 액상기반세포검사(Liquid-based Cytology) 장비
임

주5) 상품 매출은
여성청결제(글리지젠), PPS(재생크림)
등 산부인과, 피부과, 성형외과 등 병의원에서 판매되는 메디칼 화장품에 대한 매출임.

3. 매입에 관한 사항

가. 매입 현황

(단위: 백만원)

품 목

주요매입처
특수관계여부
매입금액

검사시약
㈜뉴클레오젠, 아벨바이오, ㈜비엠에스
해당없음
18

가인패드 원재료
㈜샤론플라스틱
해당없음
44

시약 원재료
하늘산업기술㈜, ㈜퀀텀솔루션, ㈜에이비랩
해당없음
282

셀스퀘어 원재료
진원바이오, 신원하이텍
해당없음
323

메디칼 상품
Catalysis S.L., ㈜케어이즈
해당없음
771

합 계

1,438

나. 원재료 가격변동 추이

회사에서 진단서비스의 수행을 위해 사용하는 원재료인 oligonucleotide, 효소 등의 주요 시약, ㈜샤론플라스틱을 통하여 공급받는 가인패드의 원재료 및 진원바이오를 통하여 공급받는 셀스퀘어의 원재료는 가격변동이 거의 없는 편입니다. 시약원재료의 경우는 마켓의 수급상황에 따라 유동적입니다. 회사는 매입처와의 지속적인 교류를 통하여 원재료 공급의 안정성을 확보하고 있습니다.

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적

검사 방식 및 종류가 다양하여 생산능력 및 생산실적을 합리적으로 수치화하여 계산하는데 어려움이 있는 바, 생산능력 및 생산실적을 기재하지 않습니다.

나. 생산설비에 관한 사항

(단위: 백만원)

자산별
소재지/내용
기초가액
(2018.12)
당기 증(감)
기말가액
(2019.12)
시가

취득
대체
감가상각

토지

경기 성남시 분당구 삼평동 625

판교세븐벤처밸리1 3동 3층

1,731

-

-

-

1,731
1,073

건물

경기 성남시 분당구 삼평동 625

판교세븐벤처밸리1 3동 3층

1,510
-
-
(42)
1,468
704

기계장치
DNA sequencer 외
383
128

-

(115)
397
-

시설장치
시설장치 및 임차시설개량권
141
8
-
(78)
71
-

기타
금형, 비품 등
118
104
524
(191)
555
-

합 계
3,883
240
753
(401)
4,222

* 시가의 토지는 공시지가 환산가액임. 건물은 지방세과세시가표준액을 기재하였음.
* 기계장치및 시절장치의 시가는 금액적 중요성이 적어 기재를 생략하였음.

다. 제품별 생산 공정도

회사의 주력 서비스인 진단서비스는 제품 형태의 유형체로 설명되기에 어려움이 있습니다. 따라서 일반적인 제조업에서의 제품생산 공정도와는 형태가 다르기 때문에 이에 대한 이해가 필요합니다. 여러 가지 진단서비스 중 유전자분석 서비스의 공정도를 살펴보면, 우선 학술연구용역사업을 주관하는 질병관리본부, 식약처 등의 국가 기관이나, 국책사업을 진행하는 개별 연구자 또는 병원 등의 수요처들에 대한 영업수주를 통해 연구자의 분석의뢰가 들어오면 분석검체, IRB 등에 대한 사전 점검을 진행하고 동시에 서비스 소요 비용을 산정하여 견적서 등의
서비스 계약 관련 업무를 진행합니다
.
이후 모든 요건이 충족되면 분석의뢰에 대한 최종 확인 후 실험에 필요한 실험 자재 등을 발주합니다. 발주된 자재들이 입고되면 이상 유무를 확인한 후 실험 목적에 따라 유전체분석용 실험을 수행합니다. 수행된 실험 결과를 판독하고 QC 진행, 통계분석 등을 거쳐 1차 분석 결과를 정리합니다. 정리된 분석 결과는 의뢰자에게 1차 송부하고 검토된 내용을 토대로 수정 분석 정리를 진행한 후 최종적으로 의뢰자에게 전달됩니다. 의뢰자 검토 후 문제가 없을 경우 최종적으로 결재 과정이 진행되고 서비스가 완료됩니다.숙련된 인력에 의해 객관화되고 명확한 프로토콜을 적용함으로써, 다종의 검사에 대하여 의뢰처로부터 검체를 수령하고 1일 이내, 즉 익일 보고를 제공하는 “당일진단서비스”를 제공하고 있습니다.

공정도

 목표 병원체에 대해 진단 및 분석에 사용되는 시약 및 키트, 진단실험 과정이 최적화되어 있고 정형화된 판독 기준이 설정되어 있어 전용 프로그램을 사용해 실험결과(query)를 입력하면 객관적으로 분석된 결과를 출력하도록 구현하여, 대량의 검체에 대해서도 신속한 수행이 가능하고 난해한 결과(gray zone)에 해당하는 경우에도 신속하고 정확하게 재검 및 결과 도출이 가능하여, 서비스의 효율성을 극대화하고 있습니다.

진단서비스는 복잡한 검사 과정을 통해 결과가 도출되는 경우가 대부분이며, 각 검사의 단계별로 적합성 여부를 판단하여 진행됩니다. 획득된 결과는 다각적인 분석법을 적용하여 최종 결과를 결정하며, 이를 수요처에 보고함으로써 진단서비스의 제공을 완료합니다.

라. 외주생산에 관한 사항

회사는 액상기반세포검사장비 셀스퀘어 (CellSquare)의 생산과 관련하여 주요 외주처로서 유비티젠, 진원바이오, 신원하이텍 등을 두고 있으며, 검체 자가 채취 키트 가인패드 (GYNPAD) 생산과 관련하여 주요 외주처로 세한, 태일알루미늄, 샤론플라스틱 등을 두고 있습니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위: 백만원,천US$)

매출유형

2017연도

(제09기)

2018연도

(제10기)

2019연도

(제11기)

진단서비스
(용역매출)

수출

-

-
-

내수

983
1,152
735

소계

983
1,152
735

제품매출
(가인패드,시약,셀스퀘어)

수출

-

*($136)152
*($334)391

내수

27
488
927

소계

27
640
1,318

상품매출
(메디칼 상품)

수출

-
-
-

내수

1,504
1,806
1,684

소계

1,504
1,806
1,684

합계

수출

-

152
391

내수

2,514
3,446
3,346

소계

2,514
3,598
3,737

(*) 수출은 간접수출을 포함한 금액이며 외화금액은 기준연도말 매매기준율을 적용하여 산출하였음

나. 수출 현황

(단위: 백만원, 천US$)

매출유형

2017연도

(제09기)

2018연도

(제10기)

2019연도

(제11기)

수출국

수출액

수출국

수출액

수출국

수출액

제품
(셀스퀘어)

-

-
중국
($68)76
중국
($254)298

베트남
($47)52
베트남
($57)67

인도네시아
($10)10
인도네시아
($22)25.7

카자흐스탄
($11)13
그리스
($0.5)0.5

합계

($136)152

($334)391

(*) 수출은 간접수출을 포함한 금액이며 외화금액은 기준연도말 매매기준율을 적용하여 산출하였음

다. 수주현황

병원과 검진센터를 대상으로 하는 체외진단검사는 그 특성상 장기수주계약이 이루어지지 않습니다.

라. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항

회사는 분자진단 분야에서의 진단 서비스를 위한 제품의 개발뿐만 아니라 세포병리진단, 분자진단 분야에서의 신규 제품 개발을 진행해 온 바 있습니다. 보고서 제출 현재 시점에서 제품화 완료 및 매출이 발생할 수 있는 제품은 아래와 같습니다.

(1) 액상기반세포검사장비 (Liquid-based Cytology Processor)

액상기반세포검사는 자궁경부암을 유발하는 HPV(인유두종바이러스)의 분자진단과 함께, 세포병리학적 진단검사에 흔히 적용되는 Pap smear법의 단점을 극복하기 위하여 개발된 검사 기법입니다. 종래의 Pap smear법에 비해 높은 세포 집적도와 균일한 세포분포, 단층 도말을 특징으로 하는 액상기반세포검사는 자궁경부암, 자궁내막암 등 여성질환 뿐만 아니라 폐암, 방광암 등 다양한 현미경적 육안검사를 위해 폭넓게 적용이 가능한 검사용 검체의 처리장치로써, 높은 효율과 검사 유의성으로 인해 종래의 Pap smear법을 빠르게 대체하고 있습니다.

회사는 2014년 액상기반세포검사를 위한 표본가공기의 개발을 완료하고 장비의 핵심적 기능에 대한 특허와 검체의 보존 및 이송을 위한 필터 및 보존용기에 대한 특허 등을 출원하였고, 2014년 9월 식품의약품안전처로부터 제조품목 허가를 취득한 바 있으며 2014년 10월 GMP 인증 획득, 2015년 5월 미국 FDA 의료기기 등록

완료, 20
15년 8월 CE 인증 완료, 2016년 9월 국내 건강보험수가등재,
2019년 3월 중국 의료기기 등록을 완료하였습니다.
회사는 본 의료기기를 중국, 베트남, 인도네시아, 카자흐스탄, 그리스 시장에 공급하고 있으며 미국/유럽 및 기타 중앙아시아/동남아시아 등의
신규 해외시장 진출을
준비
하고
있습니다.

따라서 회사에서는 이에 필요한 각 국가별 인증의 추가적 획득 및 본격적인 영업과 판매 활동을 개시하고자 준비하고 있으며, 국내 및 해외시장 개척을 위해 제휴사 및 파트너사를 통한 판로 확보를 계획하고 있습니다.

(2) 검체 자가채취 키트 (Self-collection Kit)

분자진단 기법을 통한 HPV 및 성전파성 감염질환(STD: Sexually Transmitted Diseases)의 검사에 있어서, 여성의 경우 자각증상이 없거나 낮은 경우가 많고 검체의 채취를 위해서는 산부인과/비뇨기과에 내원하여 내진을 받아야만 하는 수치심 유발과 신분노출의 우려 등 제약이 있어 여성의 수진률이 극히 낮습니다. 이로 인하여 조기 진단이 어려워지고 확산이 방치되는 결과를 초래합니다. 특히 자궁경부암은 HPV 감염에 의해서만 발생하는 여성암 2위의 중대암이며 여성의 80% 이상이 일생에 한번 이상 HPV에 감염되는 것으로 알려져 있고, 감염자의 85% 이상이 감염을 인지하지 못한다고 보고되고 있어, 일년에 1회 이상의 정기적인 검진이 권고되고 있습니다. 그러나 통계에 의하면 매우 낮은 수진률을 보이며 산부인과 검진이 가능한 병원의 접근성 및 보급률, 기타 종교적, 문화적 요인으로 인하여 제 3세계 대부분에서 5% 미만이라는 매우 낮은 수진률이 보고되고 있습니다.

이러한 검체 채취의 어려움을 해결하기 위하여 회사에서 개발한 자가채취 키트는 사용자가 간편하게 HPV 및 성병 진단을 위한 검체를 채취할 수 있도록 고안되었고 특허를 등록한 바 있으며, 해당 자가채취 키트를 사용한 임상 시험에서 의료진에 의해 채취된 검체를 사용한 진단 검사와 98%에 달하는 일치율(agreement)을 기록한 바 있습니다.

회사의 자가채취 키트는 폭넓은 범용성과 사용 용이성, 장기간 상온에서 보존 및 운송이 가능한 장점이 있어, 국내 뿐만 아니라 세계시장에서 매우 높은 활용성 및 시장성이 기대되고 있습니다. 회사의 HPV/STD 분자진단 검사용 검체 자가채취 키트는 2015년 상용화 및 양산화 과정을 거쳐 관계부처로부터 인허가 및 인증의 취득을 진행하여 2017년 1월

식
품의약품안전처 제조품목허가를 시작으로 2017년 5월 GMP와 ISO 13485 / 9001 인증 및 CE 인증을 완료하고 2017년 10월 출시하였습니다. 이후 2018년에는 녹십자렙셀과 제품판매및 공급계약을 체결하였고, "장영실상"을 수상하였으며, 차세대세계일류상품에 선정되는 성과를 이루었습니다.

또한 2019년에는 자사 온라인 몰 오픈 및 전국 유통망을 보유한 편의점과 드러그 스토어 입점을 통해 소비자 직접 구매를 유도할 수 있는 판매 채널을 확보, 운영하고 있으며 2020년 4월 전국 약국 체인 공급을 통한 판매 채널 확장을 추진하고 있습니다.

회사의 자가채취 키트는 여성들의 수치심과 불편함을 해소한 사용 용이성와 폭넓은 범용성, 장기간 상온상의 보존 및 운송 편의성의 장점을 가지고 있어 현재의 낮은 여성질환 수검률을 획기적으로 높일 것으로 기대되며 국내뿐만 아니라 세계시장에서 높은 시장성이 기대되고 있습니다.
2019년 3월 인도네시아 시장의 첫 수출을 시작으로 2019년 10월 중국 포선그룹과 공급계약을 체결하였으며, 2020년 3월 말레이시아 시장 진출을 위한 공급계약 체결을 앞두고 있습니다. 이러한 계약체결 및 시장 진출 사례를 기반으로 베트남을 비롯한 기타 동남아시아 시장과 미국 및 유럽, 남미 지역의 의료기기 허가 등록 및 수출 계약을 추진하고 있습니다.

(3) 호흡기 감염병 진단검사 키트
2020년 1월 중국으로부터 시작된 신종코로나바이러스 감염병을 비롯하여 지난 10여년 동안 전세계는 신종플루, SARS, MERS 등 호흡기 감염 바이러스 확산 및 감염병으로 큰 고통을 겪었습니다. 회사는 이러한 높은 전파력 및 위험성을 보유한 호흡기 감염병을 조기에 정확하게 진단하는 키트를 적시에 개발하여 공급하여 왔으며, 신종코로나바이러스 진단 검사 키트를 조기에 개발하여 식약처 승인 및 미국, 유럽, 동남아시아 등의 해외 시장 공급을 추진중에 있습니다. 이러한 진단 검사 키트의 개발 경험과 기술력을 바탕으로 향후 발생 가능성이 높은 변종 호흡기 감염 바이러스에 대해서도 신속하게 대응할 수 있는 제품 개발 능력을 강화해 나갈 계획입니다.

(4) 현장진단/자가진단 장치

회사에서는 다양한 감염성 질환을 대상으로 이를 검출할 수 있는 바이오센서와 이를 정확하게 측정하고 분석하는 기술을 이용하여, 신속진단 기능을 더하여 현장검사 현장진단에 적합한 자가진단용 체외진단 의료기기를 개발하고 있습니다.

통상의 면역화학, 항원항체 반응을 이용한 제품의 한계를 극복하고 분자진단 수준의 특이도와 민감도를 제공하면서도 안정적이고 사용이 편리한 일반 소비자용 진단 기기의 개발에 주력하면서도, 검진센터, 혈액원, 종합병원, 일반 클리닉 등에서 현장검사 (POCT: Point-of-care Testing) 제품도 연구개발을 진행하고 있습니다.

6. 판매에 관한 사항

가. 판매조직

그림

판매조직

회사는 진단서비스 기술영업부문, 연구영업부문, 제품 상품매출부문의 3개 부문으로 영업을 위한 조직을 갖추고 의료기관 및 검사기관 등 수요업체 대상의 핵심적인 영업활동을 수행하고 있습니다. 또한 수요업체의 직접 의뢰 및 대표이사 등이 직접 또는 타 기관과의 연계를 통해 영업활동을 수행하고 있습니다.

판매방식은 직접판매 및 간접판매가 있으며, 간접판매의 경우 거점지역별로 위탁영업(Agent) 계약을 체결하여 판매하고 있습니다.

나. 판매경로 

회사의 진단서비스매출은 회사의 특수관계자인 TCM랩의원을 통하여 발생합니다. 제품매출은 회사 영업조직이 산부인과, 피부과 및 건강검진센타 등 병의원에 직접 판매하는 경로와 대리점 및 총판을 통하는 경로로 나뉘어 지며,
소비자에게 직접 판매를 위하여 자사 온라인 몰 (2019년 4월) 및 전국 유통망을 갖춘 편의점이나 드러그 스토어 (2019년 5월)를 활용하고 있습니다.
또한 전국 약국 체인을 통한 판매경로 확대를 추진, 2020년 4월 중 입점을 진행하고 있습니다.
상품매출은 대부분 회사 영업조직이 산부인과, 피부과 등에 직접판매하는 경로로 발생합니다.

다. 판매전략

회사는 현재까지 소규모의 판매조직을 운용하고 있으나, 국책과제 및 외부기관과의 연구협력을 통해 회사의 인지도를 높이고 회사의 진단서비스 능력을 홍보하고자 노력하고 있습니다. 또한 학회 및 세미나 등의 기회를 활용하여 진단서비스 제품의 인지도 향상 및 판매망, 신규 매출처 확충을 꾀하고 있습니다.

온라인 마켓 및 전국 편의점, 드러그 스토어, 약국 등과 같은 소비자 밀접 접촉 판매 채널의 확장을 계기로 보다 타겟층 세분화된 온/오프라인 광고 마케팅 전략을 수립, 집행하여 홍보 효과의 극대화 및 판매 성장을 꾀하고 있습니다.

회사는 신규 제품의 출시에 따라 영업조직을 확충하고 있으며, 영업본부내 진단서비스영업, 메디칼상품영업 조직을 설치하여 관련분야 영업경력 인력을 충원 진단서비스 및 메디칼상품 매출을 진행하고 있고, 2018년 부터는 신기술의료기기의 판매 활성화를 위해 산부인과 중심 협력병원체계 및 판매대리점체계를 구축하고 매출 증진에 주력하고 있습니다.
 

7. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

당사의 연구개발은 분자진단 분야를 중심으로, 진단서비스 및 이에 필요한 진단 제품 분야를 주력으로 추진하고 있으며, 특히 당사의 핵심기술을 이용한 신규의 분자진단 서비스 및 제품의 개발과 상용화에 매진하고 있습니다. 이외도 향후 분자진단 시장에서의 시장경쟁력을 차별화할 수 있는 독자적인 신속진단 기술의 개발과 바이오마커 발굴에도 박차를 가하고 있습니다.

나.연구개발 조직의 개요

당사는 기업부설연구소인 티씨엠생명과학 의생명공학연구소를 운영 중에 있으며 이를 중심으로 의료서비스 전문가 그룹인 Scientific Advisory Board와 산학연 네트워크의 긴밀한 연구협력을 유지하여 의료 현장으로부터의 연구 수요와 개발 기술의 적용성 향상을 도모하고 있습니다. 티씨엠생명과학 의생명공학연구소는 생명공학, 의생명과학, 생물학 분야를 전공한 박사급 연구인력 2명, 석사급 연구인력 3명을 포함하여 총 7명의 연구개발전담인력을 운용하고 있으며 사내의 개발지원부서 진단기술실험실 인력과 함께 연구개발을 진행하고 있습니다.

[연구개발 조직 구성]

연구소

팀

주요업무

의생명공학
연구소

연구기획팀

연구 공동 추진 및 정부과제 기획

시약개발팀
HPV, STI, COVID-19 등 진단시약개발, 분석 시험

장비 및 키트개발팀
진단 장비 및 키트 개발, 품질관리, 분석시험

연구조직도(19.12.31)

다. 연구개발 인력현황

(2019년 12월 31일 현재)

구분

팀명

인원

담당업무

의생명공학연구소

연구기획팀

1

연구 공동 추진 및 정부과제 기획

시약개발팀

2
HPV, STI, COVID-19 등 진단시약개발, 분석 시험

장비 및 키트개발팀

4
진단 장비 및 키트 개발, 품질관리, 분석시험

연구개발인력 합계

7

-

주1) 당사는 전 직원 36명 중 7명의 연구인력이 연구개발 업무를 진행하고 있습니다.

라. 핵심연구 인력
a. 신승훈 박사
신승훈 박사는 가톨릭대학교에서 선임연구원을 거쳐 박사학위를 받았으며, 티씨엠생명과학에서 셀스퀘어, 가인패드, 시약 및 진단키트 개발 총괄 역할을 하고 있습니다.

직위

성명

담당업무

주요경력

주요연구실적

사내이사

신승훈

연구개발

총괄

2012.02 가톨릭대학교 분자생명의학 박사

2005.06 ~ 2012. 01 가톨릭대학교 인간유전체 다형성연구소 선임연구원

2013.05 ~ 현) 티씨엠생명과학 의생명공학연구소 연구소장

2019.03 ~ 현) 티씨엠생명과학 사내이사

셀스퀘어 개발

가인패드 개발

시약 및 진단키트

개발

b. 최헌일 박사
최헌일 박사는 고려대 선임연구원을 거쳐 연세대학교 박사학위를 받았으며. 연세대 연구교수 및 (주)PPD에서 연구소장을 역임하였습니다. 당사 HPV,STI,COVID-19 진단시약 개발을 총괄하고 있습니다.

직위

성명

담당업무

주요경력

주요연구실적

수석연구원

최현일

시약개발

2002.08 연세대학교 임상병리학과 생화학전공 박사

1999.02 ~ 2003.03 고려대학교 임상연구소 선임연구원

2004.02 ~ 2010.03 연세대학교 보건과학연구소 연구교수

2012.02 ~ 2015.03 ㈜PPD연구소장

2018.10 ~ 현재 ㈜티씨엠생명과학 시약개발 총괄

HPV, STI, COVID 등

진단시약개발

다수

c. 박상하 이사
박상하 이사는 고려대 석사 학위를 받았으며 킴벌리클라크에서 책임연구원을 역임하였으며, Health care,Personal Care 사업관련 의료기기 글로벌 신제품 프로젝트에 대하여 전반적인 연구기획업무를 수행하고 있습니다.

직위

성명

담당업무

주요경력

주요연구실적

사내이사

박상하

연구기획

2004.02 고려대학교 생명공학과 석사

2007.02 ~ 2018.05 킴벌리클라크 글로벌 이노베이션 책임연구원

2018.06 ~ 현) 티씨엠생명과학 기술사업부장

2019.03 ~ 현) 티씨엠생명과학 사내이사

Health care,

Personal Care

사업관련 의료기기 글로벌신제품프로젝트 외 다수

마
. 연구개발비용

회사는 연구개발비를 자산화하지 않고 전액 판매관리비로 비용처리하고 있으며, 최근 3개년동안 판매관리비로 계상된 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

항 목

2017연도

(제09기)

2018연도

(제10기)

2019연도

(제11기)

급여 및 경비
241
259
305

원재료
-
66
187

기타
-
3
13

경상연구개발비
(매출액 대비 비중)

241
(9.6%)

328
(9.1%)

505
(13.1%)

바
. 연구개발실적
및 계획

(1) 주요 연구개발 진행 현황

연구개발 과제

실적 및 계획

비혈구 DNA를 이용한 종양 예측 검사를 위한 연구개발
상품화 진행 예정

액상기반세포검사용 표본가공기 개발
2014년 9월 CellSquare 100 상품화 완료

DNA copy number 를 이용한 만성피로증후군 바이오마커 개발
상품화 진행 예정

미토콘드리아 DNA copy number 를 이용한 대사증후군 바이오마커 개발
상품화 진행 예정

액상기반세포검사용 세포 전처리 시약군 개발
2014년 6월 CellSquare Preservatives (4종) 개발 완료

자가 검체 채취 키트 개발
2017년 01월 가인패드 (GYNPAD) 상품화 완료

멀티플렉스 cPCR 분자진단 시약 개발

HPV 25종 키트 / STD 6종 키트, 2018년 2월 해외 수출용 허가 완료

STD 12종 키트, 2019년 9월 식약처 허가 등록 완료

멀티플렉스 real-time qPCR 분자진단 시약 개발

HPV 35종 키트, 2020년 4월 식약처 허가 신청 목표

STD 12종 키트, 2020년 7월 식약처 허가 신청 목표

Real-time PCR 분자진단 시약 개발
TCM-Q Corona III kit, 2020년 2월 식약처 긴급사용승인 허가 신청 접수 완료
 2020년 4월 식약처 수출허가 승인

(
가
) 비혈구 DNA를 이용한 종양 예측 검사를 위한 연구개발

구 분

내 역

연구과제

위암에 있어 비혈구 DNA 측정의 유용성

연구기관

차움병원, 서울의료원, 미즈메디병원

개발기간

2012.01~2013.12

연구결과

및 효과

-위암환자는 정상인에 비해 비혈구 DNA(cfDNA)의 농도가 0.7배정도 높으며 이에 대한 민감도와 특이도는 각각 96.7%와 94.1%로 확인했음. 특히 위암환자의 수술 전/후의 cfDNA농도는 55.9 ng/ml로 정상인 수준의 농도를 나타내어 cfDNA의 농도는 조기 위암을 진단과 수술정도를 측정할 수 있는 바이오마커가 될 수 있음을 확인

상품화내용

상품화 진행 예정

(
나
) 액상기반세포검사용 표본가공기 개발

구 분

내 역

연구과제

표본가공기 개발

연구기관

티씨엠생명과학

개발기간

2012.11~2014.09

연구결과

및 효과

- 통상 Pap smear로 가공되는 세포검사용 표본의 한계를 극복하기 위한 액상기반 세포검사법으로 원시검체를 처리하여 현미경적 육안검사에 활용할 슬라이드 표본을 도말하는 장비. 높은 세포 집적도와 균일한 세포분포, 단층 도말을 특징으로 하며 탁월한 morphology를 제공

- 자궁경부암 등 부인과 질환, HPV 등 바이러스의 감염 뿐만 아니라 폐암, 방광암 등 다양한 검사에 폭넓게 적용이 가능한 현미경검사용 표본 제작에 활용

상품화내용

2014년 9월 CellSquare 100 상품화 완료

(
다
) DNA copy number 를 이용한 만성피로증후군 바이오마커 개발

구 분

내 역

연구과제

만성피로증후군의 처방과 따른 미토콘드리아 DNA copy number 상관관계

연구기관

(주)티씨엠생명과학, 강남세브란스 병원

개발기간

2013.08~2014.03

상품화내용

상품화 진행 예정

(
라
) 미토콘드리아 DNA copy number 를 이용한 대사증후군 바이오마커 개발

구 분

내 역

연구과제

대사증후군의 처방과 따른 미토콘드리아 DNA copy number 상관관계

연구기관

(주)티씨엠생명과학, 차움병원

개발기간

2013.08~2014.09

기대효과

대사증후군의 처방 후 개선 정도 확인

상품화내용

상품화 진행 예정

(
마
) 액상기반세포검사용 세포 전처리 시약군 개발

구 분

내 역

연구과제

액상기반세포검사용 세포검사용 세포 전처리 시약군 개발

연구기관

티씨엠생명과학

개발기간

2013.11~2014.06

연구결과

및 효과

- 액상기반 세포검사를 위해 채취된 원시검체를 상온에서 보존, 이송, 보관

- 표본가공기를 사용한 표본 제작 시 불순물의 분리, 용해, 제거 및 세포 분산

- 자궁경부암 검사를 위한 gynecology용 외 respiratory tract, CSF, Urine이나 체액, FNA 검사용 시약의 개발

상품화내용

2014년 6월 CellSquare Preservatives (4종) 개발 완료

(
바
) 자가 검체 채취 키트 개발

구 분

내 역

연구과제

여성질환 진단용 자가 검체 채취 키트 개발

연구기관

티씨엠생명과학

개발기간

2014.07~2017.01

연구결과

및 효과

- 비침습적 패드형 자가 검체 채취 키트 개발 : 사용이 간편하고 균일한 검체 획득이 가능하며, 2차 감염 우려를 배제할 수 있음
- 검체의 장기간 운송, 보관 및
DNA 검사
에 최적화된 보존용액 개발

상품화내용

2017년 01월 가인패드 (GYNPAD) 상품화 완료

(
사
) 멀티플렉스 cPCR 분자진단 시약 개발

구 분

내 역

연구과제

HPV 및 STD 원인균 분자진단 검사 시약 개발

연구기관

티씨엠생명과학

개발기간

2015.01~2019.09

연구결과

및 효과

- HPV 및 STD 원인균 검사가 가능한 멀티플렉스 cPCR 제품 개발

- HPV 25종 / STD 6종 및 12종 검사 제품 개발

- 멀티플렉스 cPCR 키트는 내부 검사센터 검사 용도로 인허가 진행 계획이 없었으나 해외시장에서의 저가 수요 가능성으로 해외수출 및 국내 허가 진행

상품화내용

- HPV 25종 키트 / STD 6종 키트, 2018년 2월 해외 수출용 허가 완료

- STD 12종 키트, 2019년 9월 식약처 허가 등록 완료

(
아
) 멀티플렉스 real-time qPCR 분자진단 시약 개발

구 분

내 역

연구과제

HPV 및 STD 원인균 분자진단 검사 시약 개발

연구기관

티씨엠생명과학

개발기간

2017.10~현재

연구결과

및 효과

- HPV 및 STD 원인균 검사가 가능한 멀티플렉스 real-time qPCR 제품 개발

- HPV 35종 / STD 12종 검사 제품 개발

상품화내용

- HPV 35종 키트, 2020년 4월 식약처 허가 신청 목표

- STD 12종 키트, 2020년 7월 식약처 허가 신청 목표

(
자
) Real-time PCR 분자진단 시약 개발

구 분

내 역

연구과제

신종코로나바이러스 분자진단 검사 시약 개발

연구기관

티씨엠생명과학

개발기간

2020.01~현재

연구결과

및 효과

- 신종코로나바이러스 (COVID-19) 검사가 가능한 real-time PCR 제품 개발

- COVID-19 및 베타코로나바이러스 (Beta-CoV) 검사 제품 개발

상품화내용

- TCM-Q Corona III kit, 2020년 2월 식약처 긴급사용승인 허가 신청 접수 완료

사
. 지적재산권 등

번호
구분
내 용
출원일
출원번호
등록일
등록번호
적용제품
주무관청
비고

1
특허권
자궁경부세포채취기구
2003-02-17
10-2003-0009813
2005-10-21
10-0524665
진단서비스
GynPad
특허청
대한민국

2
특허권
자궁경부질환 검진을 위한 세포채취 패드 및 이를 포함하는 채취 키트
2017-03-13
10-2017-7006881
-
-
진단서비스
GynPad
특허청
대한민국

3
특허권
자궁경부질환 검진을 위한 세포채취패드 및 이를 포함하는 채취 키트 
PCT 출원
2014-10-01
PCT/KR2014/009286
-
-
진단서비스
GynPad
특허청
10개국 출원
3개국 등록

4
특허권
자궁경부세포를 포함하는 질분비물등의 검체 채취 기구
2017-07-12
10-2017-7025575
2018-09-14
10-1901084
진단서비스
GynPad
특허청
대한민국

5
특허권
자궁경부세포를 포함하는 질분비물등의 검체 채취 기구
PCT 출원
2017-07-12
PCT/KR2017/007463
-
-
진단서비스
GynPad
특허청
10개국 출원 2개국등록

6
특허권
세포도말장치 및 세포도말방법
2014-04-23
10-2014-0048890
2018-12-12
10-1930573
진단서비스
CellSquare
특허청
대한민국

7
특허권
세포도말장치 및 세포도말방법
PCT 출원
2015-04-22
PCT/KR2015/004020
-
-
진단서비스
CellSquare
특허청
8개국 출원
5개국 등록

8
특허권
액상 기반의 세포검사를 위한 세포 보존용기
2015-04-01
10-2015-0046422
2017-01-02
10-1693971
진단서비스
CellSquare
특허청
대한민국

9
특허권
액상기반 세포검사용 검체시료 슬라이드의 제작을 위한 필터
2015-04-01
10-2015-0046423
2017-01-02
10-1693972
진단서비스
CellSquare
특허청
대한민국

10
특허권
성 매개성 감염을 일으키는 다종의 병원체를 검출할 수 있는 등온증폭반응용 프라이머 세트 및 프라이머 조성물과 이를 이용하여 성매개성 감염을 시각적으로 신속하게 진단하는방법
2016-06-20
10-2016-0076698
2018-08-14
10-1890472
진단서비스
STD kit/POCT
특허청
대한민국

11
상표권
CELLSQUARE
2015-06-11
40-2015-0043141
2016-01-27
40-1157340
진단서비스
CellSquare
특허청
마드리드국제출원

12
상표권
[CELL]2
2015-06-12
40-2015-0043142
2016-02-29
40-1163269
진단서비스
CellSquare
특허청
대한민국

13
상표권
가인패드
2016-02-16
40-2016-0011436
2017-03-02
40-1236690
진단서비스
GynPad
특허청
대한민국

14
상표권
GynPad
2016-02-16
40-2016-0011437
2016-09-28
40-1205403
진단서비스
GynPad
특허청
마드리드국제출원

15
상표권
佳人패드
2016-02-16
40-2016-0011440
2017-03-02
40-1236691
진단서비스
GynPad
특허청
대한민국

16
상표권
진패드
2016-07-12
40-2016-0052794
2017-06-12
40-1259829
진단서비스
GynPad
특허청
대한민국

17
상표권
PRS
2017-06-21
40-2017-0076634
2018-05-25
40-1362688
화장품
특허청
대한민국

18
상표권
PRS
2017-06-21
40-2017-0076635
2018-05-25
40-1362689
화장품
특허청
대한민국

1) 3번 특허권에 대하여 미국, 유럽, 베트남, 태국, 호주, 중국, 사우디아라비아, 인도네시아,
일본, 인도에 개별국가 출원하였고, 호주, 일본, 유럽 특허 등록 완료하였습니다.

2) 5번 특허권에 대하여 미국, 중국, 유럽, 일본, 홍콩, 인도네시아, 말레이시아, 베트남, 인도, 태국에 개별국가 출원하였고, 일본, 유럽 특허 등록 완료하였습니다.

3) 7번 특허권에 대하여 미국, 유럽, 호주, 중국, 인도네시아, 사우디아라비아, 브라질, 인도에 개별국가 출원하였고, 미국, 중국, 유럽, 사우디아라비아, 호주 특허 등록 완료하였습니다. 

아
. 기술이전 수혜 또는 기술이전

발명의 명칭

특허출원번호

출원일

표적 유전자 검출용 미세 유동 장치, 이의 제조방법 및 이를 이용한 검출 방법

10-2015-0151941

2015.10.30

표적 돌연변이 유전자 검출용 미세 유동 장치, 및 미세 유동 장치의 검출 효율을 개선하는 방법

10-2016-0011953

2016.01.29

회전환 증폭 기반 분자 진단 방법

10-2016-0114621

2016.09.06

상기 발명은 이화여자대학교 약학대학 이혁진 교수팀의 특허 기술로, 해당 기술의 선진성과 독자성, 상업화 가능성에 주목하여 2017년 4월 이화여자대학교 산학협력단과 기술이전 계약을 체결하여 기술이전을 이행함과 동시에 상업화를 촉진하기 위한 연구과제를 진행 중에 있습니다. 본 기술의 특징은 진단 및 검출의 표적 유전자를 실온에서 특별한 장치 없이 선택적으로 신속 증폭을 유도하고 증폭산물이 자체적으로 유로에서의 미세유동을 제어토록 하여 간편하게 결과를 판독할 수 있게 합니다. 이에 의하여, 1) 별도의 기계, 전자 장치가 배제된 조건에서도 20~40℃ 사이의 실온에서 증폭이 가능하고 2) 표적 유전자에 선택적으로 결합하여 반응할 뿐만 아니라, 3) 회전환 증폭을 신속하게 유도함으로써 5~20분 내에 증폭 과정을 완료할 수 있습니다. 당
사에서는 본 기술의 이전과 상업화 개발 과정을 통하여 인플루엔자, 성매개감염질환
등의 감염성 질환 뿐만 아니라 종양의 변이유전자, 약제 감수성 및 내성에도 적용할 수 있도록 연구개발을 진행 중에 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

(주)티씨엠생명과학은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제165조에 의거하여 분기보고서 제출 대상 법인에 해당하지 않으나, 금번 포괄적 주식 교환을 위한 참고 목적으로 (주)티씨엠생명과학의 2020년 1분기 재무제표를 제출하였으며, 이는 파생상품, 퇴직연금 등의 평가사항이 미반영된 가결산 자료이며, 회계감사인으로부터 검토받지 않은 재무제표입니다. 이 점 참고하시기 바랍니다.

1. 요약재무정보

(단위: 백만원)

과 목
제12기 1분기
(2020년03월31일)
제11기
(2019년 12월 31일)
제10기
(2018년 12월 31일)

유동자산
3,406
3,880
5,684

현금및현금성자산
1,034
1,749
1,857

당기손익인식금융자산
-
-
-

매출채권
1,452
1,259
2,907

재고자산
779
717
533

유동파생상품자산
-
-
-

비유동자산
17,142
16,445
14,219

관계기업투자주식
-
-
9,421

매도가능금융자산
12,471
11,722
93

유형자산
4,133
4,222
3,883

무형자산
328
291
313

기타비유동금융자산 등
210
210
509

자산 총계
20,548
20,325
19,903

유동부채
14,563
14,492
34,611

매입채무
378
391
192

기타유동금융부채
724
703
629

유동성장기금융부채
9,941
9,941
15,064

유동파생상품부채
2,910
2,910
18,402

비유동부채
460
525
3,211

순확정급여부채
99
134
-

장기금융부채
-
-
471

비유동파생상품부채 등
361
391
2,740

부채 총계
15,023
15,017
37,822

자본금
1,633
1,633
1,038

자본잉여금
38,116
38,116
11,682

기타자본항목
(4,701)
(5,484)
(244)

결손금
(29,524)
(28,957)
(30,395)

자본 총계
5,525
5,308
(17,918)

매출액

840
3,737
3,598

매출총이익

429
1,861
2,202

영업이익(손실)
(570)
(3,577)
(4,094)

당기순이익(손실)
(566)
1,353
(14,056)

당기총포괄이익(손실)
183
(3,968)
(14,316)

주당순이익(손실)(원)
(173)
512
(6,852)

2. 연결재무제표

해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없음

4. 재무제표

가.
재무상태표

재 무 상 태 표

제 12 기 분기말 2020년 03월 31일 현재

제 11 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 티씨엠생명과학
(단위 : 원)

과 목
제12기 분기말
제11기말

유동자산
3,405,540,157
3,879,629,285

현금및현금성자산
1,033,748,475
1,749,100,710

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-

매출채권
1,452,184,542
1,258,698,726

기타유동금융자산
35,098,060
32,533,833

재고자산
779,416,151
716,989,023

기타유동자산
101,345,219
118,961,683

당기법인세자산
3,747,710
3,345,310

유동파생상품자산
-
-

비유동자산
17,142,007,306
16,445,525,667

관계기업투자주식
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
12,471,161,980
11,721,902,739

유형자산
4,133,106,779
4,222,194,246

무형자산
327,738,547
291,428,682

기타비유동금융자산
210,000,000
210,000,000

자산 총계
20,547,547,463
20,325,154,952

유동부채
14,562,652,742
14,492,353,560

매입채무
378,060,479
390,711,192

기타유동금융부채
723,747,836
702,940,805

기타유동부채
429,004,244
346,887,205

환불부채
180,542,322
200,516,497

유동성장기금융부채
9,941,263,361
9,941,263,361

유동파생상품부채
2,910,034,500
2,910,034,500

비유동부채
460,190,537
524,923,930

순확정급여부채
99,030,877
133,975,880

장기금융부채
-
-

비유동파생상품부채
-
-

기타비유동금융부채
361,159,660
390,948,050

부채 총계
15,022,843,279
15,017,277,490

자본금
1,633,235,000
1,633,235,000

자본잉여금
38,116,492,912
38,116,492,912

기타자본항목
(4,701,320,047)
(5,484,458,317)

결손금
(29,523,703,681)
(28,957,392,133)

자본 총계
5,524,704,184
5,307,877,462

부채 및 자본총계
20,547,547,463
20,325,154,952

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 12 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지

제 11 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티씨엠생명과학
(단위 : 원)

과 목
제12기 1분기
제11(전)기

3개월
누적
누적

매출액
840,218,952
840,218,952
3,736,787,916

상품매출
413,877,505
413,877,505
1,683,573,390

진단매출
183,356,791
183,356,791
734,812,300

제품매출
242,984,656
242,984,656
1,318,402,226

매출원가
410,862,176
410,862,176
1,875,713,062

상품매출원가
146,972,451
146,972,451
729,812,361

용역매출원가
132,810,751
132,810,751
528,004,016

제품매출원가
131,078,974
131,078,974
617,896,685

매출총이익
429,356,776
429,356,776
1,861,074,854

판매비와관리비
999,741,459
999,741,459
5,438,246,516

영업손실
(570,384,683)
(570,384,683)
(3,577,171,662)

기타수익
1,334,564
1,334,564
129,650,925

기타비용
(6,180,778)
(6,180,778)
(55,887,330)

금융수익
27,760,512
27,760,512
2,741,998,520

금융비용
(18,841,163)
(18,841,163)
(5,479,636,652)

지분법이익(손실)
-
-
128,650,344

관계기업투자주식처분이익
-
-
7,465,541,129

법인세비용차감전순이익(손실)
(566,311,548)
(566,311,548)
1,353,145,274

법인세비용
-
-
-

당기순이익(손실)
(566,311,548)
(566,311,548)
1,353,145,274

기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
749,259,241
749,259,241
(4,769,996,852)

순확정급여부채의 재측정요소 변동
-
-
64,746,379

관계기업잉여금변동
-
-
19,694,948

기타포괄손익-공정가치금융자산 변동
749,259,241
749,259,241
(4,854,438,179)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
-
-
(551,265,010)

관계기업자본변동에 대한 지분
-
-
(551,265,010)

당기총포괄손실
182,947,693
182,947,693
(3,968,116,588)

주당손익

기본주당순손실
(173)
(173)
512

희석주당순손실
(173)
(173)
509

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 12 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지

제 11 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티씨엠생명과학
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
결손금
총 계

2019.1.1.(전기초)
1,037,877,000
11,682,463,352
(243,873,983)
(30,394,978,734)
(17,918,512,365)

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
1,353,145,274
1,353,145,274

기타포괄-공정가치금융자산평가손익
-
-
(4,854,438,179)
-
(4,854,438,179)

관계기업의 자본변동에 대한 지분
-
-
(551,265,010)
-
(551,265,010)

관계기업의 잉여금변동에 대한 지분
-
-
-
19,694,948
19,694,948

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
64,746,379
64,746,379

소유주와의 거래:

유상증자
21,740,000
978,300,000
-
-
1,000,040,000

전환사채의 전환
83,333,000
4,085,007,654
-
-
4,168,340,654

전환상환우선주의 전환
138,885,000
5,975,735,875
-
-
6,114,620,875

전환우선주의 전환
69,400,000
3,614,597,059
-
-
3,683,997,059

신주인수권의 행사
282,000,000
11,780,388,972
-
-
12,062,388,972

주식선택권
-
-
165,118,855
-
165,118,855

2019.12.31(전기말)
1,633,235,000
38,116,492,912
(5,484,458,317)
(28,957,392,133)
5,307,877,462

2020.1.1(당기초)
1,633,235,000
38,116,492,912
(5,484,458,317)
(28,957,392,133)
5,307,877,462

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
(566,311,548)
(566,311,548)

기타포괄-공정가치금융자산평가손익
-
-
749,259,241
-
749,259,241

관계기업의 자본변동에 대한 지분
-
-
-
-
-

관계기업의 잉여금변동에 대한 지분
-
-
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
-

소유주와의 거래:
-
-
-
-
-

유상증자
-
-
-
-
-

전환사채의 전환
-
-
-
-
-

전환상환우선주의 전환
-
-
-
-
-

전환우선주의 전환
-
-
-
-
-

신주인수권의 행사
-
-
-
-
-

주식선택권
-
-
33,879,029
-
33,879,029

2020.3.31(당분기말)
1,633,235,000
38,116,492,912
(4,701,320,047)
29,523,703,681
5,524,704,184

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 12 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지

제 11 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 티씨엠생명과학
(단위 : 원)

과 목
제12기 1분기
제11(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

(674,121,196)

(893,701,571)

영업으로 창출된 현금흐름
(676,582,353)

(705,109,346)

이자수취
28,766,557

26,260,024

이자의 지급

(222,956,269)

배당금수입

-

법인세환급액

(402,400)

8,104,020

투자활동으로 인한 현금흐름

(24,684,693)

(2,146,869)

기타비유동금융자산의 감소
24,000,000

220,000,000

당기손익인식금융자산의 처분

-

당기손익인식금융자산의 취득

-

기타유동금융자산의 증가

(24,000,000)

기타비유동금융자산의 증가

-

유형자산의 취득
(7,960,000)

(125,398,963)

무형자산의 취득
(40,724,693)

(72,747,906)

재무활동으로 인한 현금흐름

(37,409,797)

786,241,552

단주비용

-

유상증자

1,000,040,000

신주인수권행사

4,004,000,000

신주인수권부사채의 상환

(4,115,216,660)

리스부채의 감소
(37,409,797)

(102,581,788)

현금및현금성자산의 순증감

(736,215,686)

(109,606,888)

기초의 현금및현금성자산

1,749,100,710

1,856,746,434

현금및현금성자산의 환율변동효과

20,863,451

1,961,164

기말의 현금및현금성자산

1,033,748,475

1,749,100,710

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

5. 재무제표 주석

제 12 기 1분기말 2020년 03월 31일 현재

제 11 기말 2019년 12월 31일 현재

주식회사 티씨엠생명과학

1. 당사의 개요 

주식회사 티씨엠생명과학(이하 "당사")은

2009년 8월에
생물학적 진단, 유전자 검사 및 진단수탁사업, 의약품, 의료기기 제조 및 판매
등을 목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 228번길 15, 3동 3층에 위치하고 있습니다. 

당사는 2015년 10월 22일 한국거래소 코넥스 시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당기말 현재 납입자본금은 1,633,235천원이며, 당분기말 현재주주현황(보통주)은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
금액(천원)
지분율(%)

(주)넥스트비티
726,836
363,418
22.25

조상범
261,695
130,847
8.01

㈜제넥신
208,244
104,122
6.38

EASTBRIDGE ASIAN MID-MARKET OPPORTUNITY
160,000
80,000
4.90

신동진
134,640
67,320
4.12

플래티넘-큰성장펀드
120,000
60,000
3.67

주희재
118,800
59,400
3.64

박인경
78,000
39,000
2.39

(주)테라젠이텍스
74,900
37,450
2.29

DALLAH EASTBRIDGE INVESTMENT COMPANY
70,000
35,000
2.14

동국제약(주)
60,000
30,000
1.84

하나은행(KTB자산운용)
44,418
22,209
1.36

송준규
47,520
23,760
1.45

플래티넘-특허기술사업화펀드
48,000
24,000
1.47

임종문
77,442
38,721
2.37

카와멜 인베스트먼트 홀딩 컴파니
30,000
15,000
0.92

기타
1,005,975
502,988
30.80

합계
3,266,470
1,633,235
100.00

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.3 금융자산

(1) 분류 및 측정

① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가하고 있습니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수
있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익,
외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을
보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

2.4 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

(1) 내재파생상품
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

(2) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 금융자산의 손상 

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,
계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함합니다.

④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

2.6 재고자산

 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

계 정 과 목
상각방법
추정내용연수

건물
정액법
40년

기계장치
정액법
5년

시설장치
정액법
5년

금형
정액법
2년 ~ 5년

비품
정액법
5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.8 무형자산

당사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 

계 정 과 목
추정내용연수

특허권
5년

소프트웨어
5년

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

한편, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기 손실로 처리하고 있습니다. 다만, 전기 이전에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하게 되는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을무형자산손상차손환입의 과목으로 하여 당기 이익으로 처리하고 있습니다.

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.

피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 당사의 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권은 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때 마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.10 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 충당부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
 

2.12 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.13 종업원급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

(2) 퇴직급여 
 
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(3) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

2.14 수익인식

 
수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

용역수익에 대해서는 수익 가득 과정이 완료되고 수익 금액을 신뢰성 있게 측정할 수있으며 경제적 효익의 유입 가능성이 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 

2.15 리스

(1) 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책

자세한 사항은 주석 2. 18 회계정책의 변경을 참고하시기 바랍니다. 

2) 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.16 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석36참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는
이
사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.17 회계정책의 변경

당사는 누적일괄조정법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.

(1) 리스이용자

리스요소를 포함하는 계약의 개시일
이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.
다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.

2.18 법인세 처리의 불확실성

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 회사는 당기말 해석서 적용에 따른 효과를 분석하였으며 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.19 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정.공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 재.개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 재무보고를 위한 개념체계 개정
- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정)
- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 의 개정)
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 
 
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
.(주석24참조)

(2) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5참조).
 
(3) 순확정급여부채 
 

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석23참조).

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 시장위험

가
. 환율변동위험

당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

외화

원화환산액

외화
원화환산액

현금및현금성자산

USD 292,982.00
358,197
USD 283,816.00
328,602

매출채권
USD 91,886.00
112,339
USD 64,486.00
74,661

매입채무
EUR16,580.00
22,361
EUR 94,462.00
122,558

매입채무
USD4,576.00
5,595
-
-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

금융자산
33,584
(33,584)
28,071
(28,071)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험

당사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만, 여유자금운용 및 조달은 대부분 고정금리로 운용하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 시장위험의 정도는 미미한 수준입니다.

다. 기타 시장가격 위험

당사는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 당사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분
기타포괄손익

당분기말

전기

30% 상승시
3,741,349
3,516,163

30% 하락시
(3,741,349)
(3,516,163)

(3) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

현금성자산
1,033,748
1,749,101

매출채권
1,452,185
1,258,699

기타유동금융자산
35,098
32,534

기타비유동금융자산
210,000
210,000

합계
2,731,031
3,250,334

2) 손상차손
① 당분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
채권잔액
손상된 금액
합 계

만기일 미도래
771,338
(80,823)
690,515

3개월 초과 6개월 이하
482,717
(137,604)
345,113

6개월 초과 12개월 이하
844,991
(426,571)
418,420

12개월 초과
329,606
(331,469)
(1,863)

합 계
2,428,652
(976,467)
1,452,185

② 전기말 현재 매출채권에 대하여 개별 평가를 수행하여 대손충당금을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
채권잔액
손상된 금액
합 계

매출채권
2,235,166
(976,467)
1,258,699

(4) 유동성위험

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분
1년 이내
1년~5년
5년 이상
합계

매입채무
378,060
-
-
378,060

기타유동금융부채
723,748
-
-
723,748

유동성장기금융부채
9,941,263
-
-
9,941,263

유동파생상품부채
2,910,035
-
-
2,910,035

기타비유동금융부채

358,221
2,939
361,160

합계
13,953,106
358,221
2,939
14,314,266

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
1년 이내
1년~5년
5년 이상
합계

매입채무
390,711
-
-
390,711

기타유동금융부채
702,941
-
-
702,941

유동성장기금융부채
9,941,263
-
-
9,941,263

유동파생상품부채
2,910,035
-
-
2,910,035

기타비유동금융부채
-
388,009
2,939
390,948

합계
13,944,950
388,009
2,939
14,335,898

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

부채(A)
15,022,843
15,017,277

자본(B)
5,524,704
5,307,877

부채비율(A/B)
271.9%
282.9%

5. 금융상품 공정가치 
 

5.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산
1,033,748
(*)
1,749,101
(*)

당기손익인식금융자산
-
-
-
-

매출채권
1,452,185
(*)
1,258,699
(*)

기타유동금융자산
35,098
(*)
32,534
(*)

유동파생상품자산
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
12,471,162
12,471,162
11,721,903
11,721,903

기타비유동금융자산
210,000
(*)
210,000
(*)

금융부채 :

매입채무
378,060
(*)
390,711
(*)

기타유동금융부채
723,748
(*)
702,941
(*)

유동성장기금융부채
9,941,263
(*)
9,941,263
(*)

유동파생상품부채
2,910,035
2,910,035
2,910,035
2,910,035

장기금융부채
-
-
-
-

비유동파생상품부채
-
-
-
-

기타비유동금융부채
361,160
(*)
390,948
(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
ㆍ수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
ㆍ수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
 (관측가능하지 않은 투입변수) 

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<

당분기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치 :

기타포괄손익-공정가치금융자산
12,471,162
-
-
12,471,162

유동파생상품부채
-
-
2,910,035
2,910,035

<

전기말>

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치 :

기타포괄손익-공정가치금융자산
11,721,903
-
-
11,721,903

유동파생상품부채
-
-
2,910,035
2,910,035

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

(1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역 

보고기간 말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 반복적인 공정가치 측정치 수준3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

<

당분기>

(단위 : 천원)

구 분
유동파생상품부채
비유동파생상품부채

기초
2,910,035
-

평가
-
-

대체/처분
-
-

기말
2,910,035
-

<

전기>

(단위 : 천원)

구 분
유동파생상품자산
비유동파생상품부채

기초
18,402,074
2,739,993

평가
557,512
560,295

대체/처분
(16,049,551)
(3,300,288)

기말
2,910,035
-

5.4 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위
(당분기말)

당분기말
전기말

유동파생상품부채
2,910,035
2,910,035
3
이항옵션모형
무위험이자율
무위험이자율 : 1.34%
할인율 : 15.60% ~ 16.12%
변동성 : 50.90%

할인율

변동성

비유동파생상품부채
-

3
이항옵션모형
무위험이자율
-

할인율

변동성

당사는 민감도 분석은 유의적이지 않다고 판단되어 공시하지 않았습니다.

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정금융자산

합 계

현금및현금성자산
1,033,748
-
1,033,748

매출채권
1,452,185
-
1,452,185

기타유동금융자산
35,098
-
35,098

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
12,471,162
12,471,162

기타비유동금융자산
210,000
-
210,000

합 계
2,731,031
12,471,162
15,202,193

(단위 : 천원)

금융부채

상각후원가로 측정하는
금융부채

당기손익인식금융부채

합계

매입채무
378,060

378,060

기타유동금융부채
723,748

723,748

유동성장기금융부채
9,941,263

9,941,263

유동파생상품부채
-
2,910,035
2,910,035

기타비유동금융부채
361,160

361,160

합계
11,404,231
2,910,035
14,314,266

<전기말>

(단위 : 천원)

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

합 계

현금및현금성자산
1,749,101
-
1,749,101

매출채권
1,258,699
-
1,258,699

기타유동금융자산
32,534
-
32,534

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
11,721,903
11,721,903

기타비유동금융자산
210,000
-
210,000

합 계
3,250,334
11,721,903
14,972,237

(단위 : 천원)

금융부채

상각후원가로 측정하는
금융부채

당기손익인식금융부채

합계

매입채무
390,711
-
390,711

기타유동금융부채
702,941
-
702,941

유동성장기금융부채
9,941,263
-
9,941,263

유동파생상품부채
-
2,910,035
2,910,035

기타비유동금융부채
390,948
-
390,948

합계
11,425,863
2,910,035
14,335,898

6.2 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

외화환산이익
24,434
3,557

외환차익
460
6,592

이자수익
2,867
26,044

외환차손
(2,770)
(8,274)

외화환산손실
(1,116)
(1,694)

대손상각비
-
(754,844)

매출채권처분손실
-
(55,303)

당기손익-공정가치측정금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
-

배당금수익
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

749,259
(4,854,438)

파생상품 :

파생상품평가이익
-
2,579,403

파생상품평가손실
-
(3,697,210)

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용
(14,955)
(1,717,155)

사채상환이익
-
126,403

7. 현금및현금성자산 
 
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말

전기말

은행예금
1,033,748
1,749,101

8. 기타포괄-공정가치 금융자산 

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
취득원가
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

Rezolute
1,116,000
0.43%
78,302
0.43%
121,043

판교세븐밴처밸리
1,360
1.36%
1,360
1.36%
1,360

(주)바이오리더스
16,483,500
8.60%
12,391,500
9.33%
11,599,500

합계
17,600,860

12,471,162

11,721,903

(2) 당분기 및 전기의 기타포괄-공정가치 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기

기초금액

11,721,903
92,841

평가
749,259
(4,854,438)

대체(*)
-
16,483,500

기말금액

12,471,162
11,721,903

(*)
전기에 관계기업투자주식으로 계상된 (주)바이오리더스는 유의적 영향력의 상실로 인해 기타포괄-공정가치 금융자산으로 대체되었으며, 당분기말 현재 공정가치로 측정하였습니다.

9. 매출채권 

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

매출채권
2,428,652
2,235,166

대손충당금
(976,467)
(976,467)

매출채권(순액)
1,452,185
1,258,699

(2) 당분기 및 전기의 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기

기초금액
976,467
221,623

대손상각비
-
754,844

기말금액
976,467
976,467

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동:

미수금
35,098
8,534

대손충당금
-
-

미수수익
-
-

단기대여금
-
24,000

합 계
35,098
32,534

비유동:

장기대여금
-
-

보증금
210,000
210,000

순확정급여자산
-
-

합 계
210,000
210,000

(2) 당분기 및 전기의 미수금의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기

기초금액
-
5,100

대손충당금환입
-
(5,100)

기말금액
-
-

11. 관계기업투자주식

보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(1) 관계기업에 대한 지분율 현황 등

(당분기)

(단위 : 천원)

회사명
지분율(%)
취득원가
기초금액
자본변동
지분법평가손익
이익잉여금변동
기타(*2)
대체(*3)
당분기말
평가액

(주)바이오리더스(*1)
8.60
11,550,000
-
-
-
-
-
-
-

(*1) 당분기 중 (주)바이오리더스의 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환으로 지분율이 변동하였습니다.

(전기)

회사명
지분율(%)
취득원가
기초금액
자본변동
지분법평가손익
이익잉여금변동
기타(*2)
대체(*3)
전기말평가액

(주)바이오리더스(*1)
9.33
11,550,000
9,420,879
60,166
128,650
(107)
905,299
(10,514,887)
-

(*1) 전기까지 당사의 경영진이 피투자회사와의 인력교류를 통하여 의사결정기구에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였으나 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄-공정가치금융자산으로 대체되었습니다. 이로 인하여 관계기업투자처분이익 6,560백만원을 인식하였습니다.

(*2) 전기 중 (주)바이오리더스 연결실체의 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환으로 지분율이 변동하였으며, 관계기업투자주식처분이익 905백만원을 인식하였습니다.

(*3) (주)바이오리더스의 주식이 기타포괄-공정가치금융자산으로 대체되는 시점의 공정가치 금액은 16,484백만원입니다.

(2) 당분기 중 발생한 관계기업투자주식 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전기

관계기업 관련손익

지분법손실
-
-

지분법이익
-
128,650

관계기업투자주식처분이익
-
7,465,541

12. 기타유동자산 

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

선급금
33,837
38,942

선급비용
1,520
1,520

환불자산
65,988
78,500

합 계
101,345
118,962

13. 재고자산 

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

원재료
266,657
197,277

원재료평가충당금
(6,256)
(6,256)

상품
374,352
388,833

상품평가충당금
(110,881)
(112,215)

제품
220,768
167,153

제품평가충당금
-
-

재공품
34,774
36,260

미착품
-
45,937

합 계

779,416
716,989

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기

기초
118,471
67,956

재고자산평가손실(환입)
1,335
50,515

기말
117,136
118,471

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
1,731,342
-
1,731,342
1,731,342
-
1,731,342

건물
1,679,978
(222,445)
1,457,534
1,679,978
(211,945)
1,468,033

기계장치
849,127
(475,115)
374,012
841,167
(444,610)
396,557

시설장치
229,657
(216,399)
13,258
229,657
(213,763)
15,894

금형
164,084
(160,826)
3,258
164,084
(157,031)
7,053

비품
213,326
(161,762)
51,564
213,326
(156,457)
56,869

임차시설개량권
98,523
(51,748)
46,775
98,523
(43,537)
54,986

사용권자산
620,574
(165,211)
455,363
620,574
(129,114)
491,460

합계
5,586,612
(1,453,506)
4,133,106
5,578,651
(1,356,457)
4,222,194

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
기계장치
시설장치
금형
비품
임차시설
개량권
사용권자산
합 계

기초
1,731,342
1,468,033
396,557
15,894
7,053
56,869
54,986
491,460
4,222,194

신규기준서

도입효과(*1)

-
-
-
-
-
-
-
-
-

취득
-
-
7,960
-
-
-
-
-
7,960

대체(*2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

폐기
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각
-
(10,500)
(30,505)
(2,635)
(3,795)
(5,305)
(8,210)
(36,097)
(97,047)

기말
1,731,342
1,457,534
374,012
13,258
3,258
51,564
46,775
455,363
4,133,106

(전기)

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
기계장치
시설장치
금형
비품
임차시설
개량권
건설중인자산
합 계

기초
1,731,342
1,510,033
383,171
61,822
27,346
91,131
78,807
-
3,883,652

신규기준서

도입효과(*1)

-
-
-
-
-
-
-
524,210
524,210

취득
-
-
109,399
-
2,500
4,900
8,600
96,364
221,763

대체(*2)
-
-
18,844
-
-
-
-
-
18,844

폐기
-
-
(7)
-
-
-
-
-
(7)

감가상각
-
(42,000)
(114,850)
(45,928)
(22,793)
(39,162)
(32,421)
(129,114)
(426,268)

기말
1,731,342
1,468,033
396,557
15,894
7,053
56,869
54,986
491,460
4,222,194

(*1) 전기 IFRS 1116호 도입으로 인해 사용권자산 금액을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 재고자산에서 기계장치로 대체되었습니다.

(4) 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전기

매출원가
62,637
253,097

판매비와관리비
(경상연구개발비 포함)
34,410
173,171

합계
97,047
426,268

15. 리스

(1) 리스계약의 주요내용
당사는 건물과 차량운반구에 대해 리스하고 있습니다.

(2) 사용권자산
당분기말과 전기말 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

부동산
355,332
393,141

차량운반구
100,031
98,319

합계
455,363
491,460

(3) 리스부채
당분기말과 전기말 현재 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
125,252
128,124

비유동
361,160
390,948

합계
486,412
519,072

16. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

영업권(*)

22,690
-
(22,690)
-
22,690
-
(22,690)
-

특허권

612,505
(284,769)
-
327,736
571,780
(280,354)
-
291,426

소프트웨어
22,602
(22,599)
-
3
22,602
(22,599)
-
3

합계

657,797
(307,368)
(22,690)
327,739
617,072
(302,953)
(22,690)
291,429

(*) 당사는 전기 중 영업권의 미래회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기
)

(단위 : 천원)

구분
영업권
특허권
소프트웨어
합 계

기초
-
291,426
3
291,429

취득
-
40,725
-
40,725

상각
-
(4,415)
-
(4,415)

손상
-
-
-
-

기말
-
327,736
3
327,739

(전기
)

(단위 : 천원)

구분
영업권
특허권
소프트웨어
합 계

기초
22,690
286,209
4,521
313,420

취득
-
72,748
-

72,748

상각
-
(67,531)
(4,518)
(72,049)

손상
(22,690)
-
-
(22,690)

기말
-
291,426
3
291,429

(3) 당분기와 전기 중 인식한 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석29참조).

17. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

매입채무
378,060
390,711

기타유동금융부채 :

미지급금
598,496
574,816

리스부채
125,252
128,124

기타비유동금융부채 :

리스부채
361,160
390,948

18. 파생상품

보고기간종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

파생상품부채(*)

유동 :

신주인수권부사채/전환사채/전환상환우선주/전환우선주 관련 옵션
2,910,035
2,910,035

비유동 :

전환사채/전환상환우선주 관련 옵션

-

-

합 계
2,910,035
2,910,035

(*) 분리형 신주인수권부사채, 전환사채와 관련된 옵션을 파생상품으로 분류하였습니다(주석19,20참조).

19. 장기금융부채

보고기간종료일 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

신주인수권부사채 및 전환사채(주석20)
9,941,263
-
9,941,263
-

전
환상환우선주부채 및 전환우선주(주석20)

-
-
-
-

미지급이자(*)
-
-
-
-

합 계
9,941,263
-
9,941,263
-

20.
사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 신주인수권부사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

발행일

만기일

표면이자율

당분기말

전기말

제1회 신주인수권부사채(*1)

2014.12.24

2021.12.24

5%

-
-

제3회 신주인수권부사채(*2,3)

2015.06.30

2021.06.30

-

-
-

제4회 전환사채(*2)

2015.09.24

2021.09.23

-

-
-

제5회 신주인수권부사채

2015.09.24

2021.09.23

-

3,000,000
3,000,000

제6회 전환사채
2016.06.10
2021.06.10
-
6,500,000
6,500,000

소계

9,500,000
9,500,000

가산: 사채상환할증금

2,591,787
2,591,787

차감: 신주인수권조정

(823,088)
(823,088)

차감: 전환권조정

(1,327,436)
(1,327,436)

합계
9,941,263
9,941,263

(*1) 제1회 신주인수권부사채는 2019년 6월 28일자로 전액 행사되어 보통주 480,000주가 발행되었습니다.

(*2) 제3회 신주인수권부사채는 2019년 6월 27일자로 일부가 행사되어 보통주 42,000주가 발행되었으며, 제4회 전환사채 역시 동일자로 전액 전환되어 보통주 166,666주가 발행되었습니다.

(*3) 제3회 신주인수권부사채는 2019년 8월 9일자로 나머지 일부가 행사되어 보통주42,000주가 발행되었습니다.

(2) 사채별 발행내역은 다음과 같습니다.

- 제5회 신주인수권부사채

이자율

표면이자율 0%, 만기보장수익율 연4%

이자지급시기

만기 일시 상환

상환방법

2021년 9월 23일에 원금의 126.5319% 일시 상환

종류

무보증 분리형 사모 신주인수권부사채

행사기간

2016년 9월 24일 ~ 2021년 8월 23일

행사가격

12,000원(250,000주)
- 행사가격 조정
 ① 상장 시 공모가격을 30% 할인한 가격이 상장 직전의 본건 BW의 직전 행사가격을 하회하는 경우, 행사가격을 공모가격의 할인가격으로 조정
 ② 상장 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 조정(행사가격의 최저조정한도는 발행 시점 행사가격의 70%)
 ③ 행사청구 전 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자비율)
 ④ (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당 발행가격, 행사가격 및 행사가격 등이 본건 신주인수권의 행사가격을 하회하는 경우, 본건 신주인수권의 행사가격을 발행가격 등으로 조정
 ⑤ 분할 또는 합병, 발행 주식의 분할 또는 병합 등이 이루어지는 경우, 그 사유가 발생하기 전에 본건 신주인수권이 전환되었더라면 투자자가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 본건 신주인수권의 행사가격을 조정 
 ⑥ 합리적으로 보아 행사가격 조정이 필요한 사유가 발생한 경우, 투자자에 불리하지 않도록 행사가격을 조정

조기상환청구권

발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 이후 언제든지 행사가능

- 제6회 전환사채

이자율

표면이자율 0%, 만기보장수익율 연5%

이자지급시기

만기 일시 상환

상환방법

2021년 6월 10일에 원금의 127.6282% 일시 상환

종류

무보증 분리형 사모 전환사채

행사기간

2017년 6월 10일 ~ 2021년 5월 10일

행사가격

19,500원(333,333주)
- 행사가격 조정
 ① 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우
 : 조정후 행사가격 = {(조정전 행사가격 ＊기발행주식수)+(신발행주식수 ＊1주당 발행가)} / (기발행주식수+신발행주식수)
 ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 행사가격을 조정
 ③ 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우
 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전화가액으로 조정
 ④ 상장하거나 합병하는 경우
 : 상장공모단가 및 합병시 주당 평가금액의 70%에 해당하는 가액과 직전 행사가격 중 낮은 가액으로 행사가격을 조정
 ⑤ 상장 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 조정(행사가격의 최저조정한도는 발행 시점 행사가격의 70%)

조기상환청구권

발행일로부터 1년이 되는 날 및 그로부터 매3개월마다 행사가능

매도청구권
당사는 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 전환사채(권면총액의 30%)를 매도하여 줄 것을 투자자에게 청구할 수 있는 권리(매도청구권)를 보유하고 있으며, 당기 중 대표이사에게 매도청구권을 부여함

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
287,619
213,542

선수수익
-
-

미지급비용
118,328
118,276

예수금
23,058
15,069

합계
429,005
346,887

22.

환불부채

당분기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

기초
200,516
218,197

회계변경효과
-
-

수정된기초
200,516
218,197

기중증감액
(19,974)
(17,681)

기말
180,542
200,516

(*) 당사는 과거에 판매된 제품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 

23. 순
확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

전기말

확정급여채무의 현재가치

479,966
514,911

사외적립자산의 공정가치

(380,935)
(380,935)

사외적립자산 초과액의 기타비유동금융자산 대체액
-
-

재무상태표상 순확정급여부채

99,031
133,976

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기

기초금액

514,911
465,674

당기근무원가

-
208,241

이자비용

-
11,074

재측정요소:

- 인구통계학적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

-
15,945

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

-
1,637

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

-
(96,936)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급

(34,945)
(90,724)

보고기간말 금액

479,966
514,911

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기

기초금액

380,935
544,384

이자수익

-
15,513

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)

-
(14,607)

기여금:

- 종업원

-
150,000

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
-
(314,355)

보고기간말 금액

380,935
380,935

(4) 사외적립자산의 구성내역

보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금 및 원리금보장 금융상품으로 구성되어 있습니다.

24. 법인세비
용

(1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

부담세액
-
-

일시적차이에 따른 변동액
-
-

자본에 직접 반영하는 법인세부담액
-
-

법인세비용
-
-

(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,보고기간종료일 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 이연법인세자산은 없습니다.

25. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본조정

(1) 당분기말 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당사가 발행한 보통주식수는
3,266,470
주입니다
.

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
주식수
자본금
자본잉여금

2017.12.31
2,006,310
1,003,155
10,667,739

전환권행사
69,444
34,722
1,014,724

2018.12.31
2,075,754
1,037,877
11,682,463

전환권 및 신주인수권 행사
1,147,236
573,618
25,455,730

유상증자
43,480
21,740
978,300

2019.12.31
3,266,470
1,633,235
38,116,493

2020.03.31
3,266,470
1,633,235
38,116,493

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

주식선택권(주석26)
428,378
394,499

기타포괄-공정가치 금융자산평가손익
(5,129,698)
(5,878,957)

관계기업자본변동에 대한 지분
-
-

합계
(4,701,320)
(5,484,458)

26. 주식선택권

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 유효한 주식기준보상의 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분
1차
2차
3차

부여일
2015년 7월 30일
2018년 3월 28일
2019년 03월 27일

부여방법
신주교부방식
신주교부방식
신주교부방식

부여대상
임직원
임직원
임직원

부여수량
52,500주
113,000주
25,000주

소멸
36,000주
61,000주
5,000주

잔여수량
16,500주
52,000주
20,000주

행사가격
12,000원
20,000원
20,000원

행사기간
용역제공 2년 경과(30%)
용역제공 3년 경과(30%)
용역제공 4년 경과(40%)

가득기간
2년,3년,4년

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당분기
전기

1차
2차
3차
1차
2차
3차

기초
16,500
60,000
20,000
46,500
108,000
-

부여
-
-
-
-
-
25,000

소멸
-
(8,000)
-
(30,000)
(48,000)
(5,000)

기말
16,500
52,000
20,000
16,500
60,000
20,000

(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권(기타자본항목)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

기초
394,499
229,380

당기 비용 인식분
33,879
165,119

기말
428,378
394,499

27. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

미처리결손금
29,523,703
28,957,392

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

재고자산 변동
(107,030)
(203,450)

상품매입액
327,872
1,457,956

급여 및 상여
363,944
1,394,111

퇴직급여
-
203,802

복리후생비
32,611
143,320

여비교통비
13,281
79,256

감가상각비 및 무형자산상각비
101,462
498,317

경상연구개발비
167,763
504,610

주식보상비용
33,879
199,364

지급수수료
262,693
1,046,831

광고선전비
78,397
738,608

기타
135,731
1,285,480

합 계
1,410,603
7,348,205

29. 판매비와 관리비

당분기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

급여 및 상여
319,419
1,345,481

퇴직급여
-
194,962

복리후생비
32,611
141,356

여비교통비
13,281
78,362

감가상각비
34,410
173,171

차량유지비
12,899
53,815

경상연구개발비
167,763
504,610

지급수수료
196,665
774,662

대손상각비
-
754,844

광고선전비
78,397
738,608

건물관리비
19,467
70,972

무형자산상각비
4,415
72,049

주식보상비용
33,879
165,119

기타
86,535
370,236

합계
999,741
5,438,247

30. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

기타수익

기타의 대손상각비환입
1,334
5,100

잡이익
-
124,551

합 계
1,334
129,651

기타비용

잡손실
6,181
33,190

유형자산처분손실
-
7

무형자산손상차손
-
22,690

합 계
6,181
55,887

31. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

금융수익

이자수익
2,867
26,044

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
-

외환차익
460
6,592

사채상환이익
-
126,403

파생상품평가이익
-
2,579,403

외화환산이익
24,434
3,557

배당금수익

-

합 계
27,761
2,741,999

금융비용

이자비용
14,955
1,717,155

외환차손
2,770
8,275

외화환산손실
1,116
1,694

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
-

매출채권처분손실
-
55,303

파생상품평가손실
-
3,697,210

합 계
18,841
5,479,637

32. 주당손
익

기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위 : 원,주)

내 역
당분기
전기

당기순이익(손실)
(566,311,548)
1,353,145,274

가중평균유통보통주식수(*)
3,266,470
2,643,596

주당순이익(손실)
(173)
512

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<
당분기>

(단위 : 주)

구 분
기 간
유통주식수
일수
적 수

기초
2020.01.01 ~ 2020.03.31
3,266,470
91
297,248,770

3,266,470

297,248,770

- 당분기 가중평균유통주식수: 297,248,770/91일 = 3,266,470주

<
전기>

(단위 : 주)

구 분
기 간
유통주식수
일수
적 수

기초
2019.01.01 ~ 2019.12.31
2,075,754
365
757,650,210

전환권 행사
2019.06.27 ~ 2019.12.31
583,236
188
109,648,368

신주인수권 행사
2019.06.28 ~ 2019.12.31
522,000
187
97,614,000

3,180,990

964,912,578

- 전기 가중평균유통주식수:964,912,578 /365일 = 2,643,596주

33. 우발부채

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

보증처
보증내역
보증잔액

SGI서울보증
이행지급
13,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 지급하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기

당기순이익(손실)
(566,312)

1,353,145

조정:

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

-

퇴직급여

203,802

지분법이익

(128,650)

지분법손실

-

관계기업투자주식처분이익

(7,465,541)

감가상각비
97,047
426,268

유형자산처분손실

7

대손상각비

754,844

외화환산손실
1,116
1,694

무형자산손상차손

22,690

재고자산평가손실

175,781

무형자산상각비
4,415
72,049

이자비용
4,801
1,717,155

파생상품평가손실

3,697,210

주식보상비용
33,879
165,119

매출채권처분손실

55,303

사채상환손익

(126,403)

이자수익
(2,867)
(26,044)

배당금수익

-

외화환산이익
(24,434)
(3,557)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

-

파생상품평가이익

(2,579,403)

재고자산평가손실환입

-

대손충당금환입
(1,334)
(5,100)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증감
(188,582)
837,746

미수금의 증감
(26,564)
7,370

선급금의 증감
5,105
236,969

선급비용의 증감

(845)

재고자산의 증감
(62,427)
(378,623)

사외적립자산의 증감

164,355

매입채무의 증감
(13,767)
198,922

미지급금의 증감
23,679
(11,710)

미지급비용의 증감

117,232

예수금의 증감
7,989
(70,995)

선수금의 증감
74,077
150,802

선수수익의 증감

(18,182)

확정급여채무의 증감
(34,945)
(90,724)

환불자산의 증감
12,512
9,670

환불부채의 증감
(19,974)
(17,681)

미수수익의 증감

216

미지급이자의 증감

(150,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(676,585)
(705,109)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기

순확정급여부채 재측정요소
-
64,746

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
749,259
(4,854,438)

35. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
당분기말
전기말

기타 특수관계자
주요경영진 및 최대주주
주요경영진 및 최대주주

관계기업(*)
-
-

(2) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출, 매입 및 자금거래 등 거래내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여
자금상환
이자수익

기타 특수관계자
주요경영진
-
24,000
241

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여
자금상환
이자수익

기타 특수관계자
주요경영진
24,000
216,000
2,119

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
채 권

대여금

기타특수관계자
주요경영진
-

<전기말>

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
채 권

대여금

기타특수관계자
주요경영진
24,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상 

당분기와 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기

단기종업원급여
50,542
172,732

퇴직급여
14,959
95,174

합 계
65,501
267,906

(5)

당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

36. 영업부문

(1) 당사의 영업부문은 진단사업부문과 메디컬사업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기의 매출은 다음과 같이 구성되어 있습니다. 영업부문의 부문별 정보는 매출액, 감가상각비, 무형자산상각비 및 영업이익으로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

진단사업부문
메디컬사업부문
제품
합계
진단사업부문
메디컬사업부문
제품
합계

매출액
183,357
413,878
242,985
840,219
734,812
1,683,573
1,318,403
3,736,788

감가상각비
58,372
34,410
4,265
97,047
236,484
173,171
16,613
426,268

무형자산상각비
-
-
4,415
4,415
-
-
72,049
72,049

영업이익(손실)
(195,243)
(152,389)
(222,752)
(570,385)
(786,288)
(1,139,975)
(1,650,909)
(3,577,172)

(3) 당분기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부문
고객명
당분기
전기

금액
비율
금액
비율

제품및진단사업부문
티씨엠랩의원
180,000
21.42%
733,736
19.64%

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

나. 합병,분할,자산양수도,영업양수도 

해당사항없음.

다. 대손충당금 설정현황

재무제표의 주
석9) 참조

라. 재고자산현황

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제12기 분기
제11기
제10기
비고

원재료
266,657
197,277
240,624
-

원재료평가충당금
(6,256)
(6,256)
(10,712)
-

상품
374,352
388,833
234,592
-

상품평가충당금
(110,881)
(112,215)
(49,807)
-

제품
220,768
167,153
120,682
-

제품평가충당금
-
-
(7,437)
-

재공품
34,774
36,260
5,050
-

미착품
2
45,937
-
-

합 계
779,416
716,989
532,992
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
 [재고자산합계÷기말자산총계×100]
3.8%
3.5 %
2.5 %
-

재고자산회전율(회수)*1)
 [연매출 ÷[(기초재고+기말재고)÷2]
3.5(회)
4.8(회)
5.8(회)
-

*1) 분기매출 사용시 재고자산을 보유하지 않는 진단매출은 제외하였음

마. 수주계약현황

해당사항없음

바. 공정가치평가내역

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산
1,033,748
(*)
1,749,101
(*)

당기손익인식금융자산
-
-
-
-

매출채권
1,452,185
(*)
1,258,699
(*)

기타유동금융자산
35,098
(*)
32,534
(*)

유동파생상품자산
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
12,471,162
12,471,162
11,721,903
11,721,903

기타비유동금융자산
210,000
(*)
210,000
(*)

금융부채 :

매입채무
378,060
(*)
390,711
(*)

기타유동금융부채
723,748
(*)
702,941
(*)

유동성장기금융부채
9,941,263
(*)
9,941,263
(*)

유동파생상품부채
2,910,035
2,910,035
2,910,035
2,910,035

장기금융부채
-
-
-
-

비유동파생상품부채
-
-
-
-

기타비유동금융부채
361,160
(*)
390,948
(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

사. 채무증권발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

주식회사티씨엠생명과학
회사채
사모
2014년 12월 24일
3,000,000,000
5%(*1)
-
2021년 12월 24일
전환(*3)
-

주식회사티씨엠생명과학
회사채
사모
2015년 05월 11일
500,000,000
5%(*1)
-
2020년 05월 11일
전환(*3)
-

주식회사티씨엠생명과학
회사채
사모
2015년 06월 30일
1,008,000,000
5%(*2)
-
2021년 06월 30일
전환(*3)
-

주식회사티씨엠생명과학
회사채
사모
2015년 09월 24일
2,000,000,000
4%(*2)
-
2021년 09월 23일
전환(*3)
-

주식회사티씨엠생명과학
회사채
사모
2015년 09월 24일
3,000,000,000
4%(*2)
-
2021년 09월 23일
미상환
-

주식회사티씨엠생명과학
회사채
사모
2016년 06월 10일
6,500,000,000
5%(*2)
-
2021년 06월 10일
미상환
-

합 계
-
-
-
16,008,000,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
9,500,000,000
-
-
-
-
-
9,500,000,000

합계
-
9,500,000,000
-
-
-
-
-
9,500,000,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제11기(당기)
삼정회계법인
적정
전기오류수정
-

제10기(전기)
도원회계법인
적정
특수관계자매출
-

제09기(전전기)
도원회계법인
적정
-
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제11기(당기)
삼정회계법인
제11기 감사
14,500만원
1,614시간

제10기(전기)
도원회계법인
제10기 감사
4,500만원
386시간

제09기(전전기)
도원회계법인
제09기 감사
4,500만원
361시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제11기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제10기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제09기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 내부회계관리제도
 감사인은 제11기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며,운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준이 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성의 개요 및 운영규정의 주요내용

회사는 정관 제37조 및 제38조에 이사회의 구성과 소집 및 결의방법을 규정하고 있으며, 별도의 이사회규정을 두고 이사회의 운영 및 결의사항에 대하여 정하고 있습니다.

구 분

내 용

이사회의

구성

① 이사회는 이사 전원(이사의수는 3명이상임)으로 구성한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 대표이사가 이사회의장을 겸임하고 있음.

이사회의

소집

① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일

3일전
에
각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다
.

② 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있으며, 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

③ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 소집절차를 생략할 수 있다.

이사회의

성립 및

결의방법

① 이사회는 이사 전원의 과반수 출석에 의하여 성립된다.

② 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.

③ 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다.

④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.

이사회의

결의사항

이사회는 다음 사항을 심의ㆍ의결한다.

① 상법상 규정된 다음 각 목에 관련된 사항

가) 주주총회의 소집(상법 제362조)

나) 대표이사의 선임 및 해임과 공동대표의 결정(상법 제389조 제1항, 제2항, 제393조의 제2항 제2호)

다) 중요한 자산의 처분 및 양도, 대규모 재산의 차입, 지배인의 선임ㆍ해임, 지점의 설치ㆍ이전ㆍ폐지 등 회사의 업무집행(상법 제393조 제1항)

라) 주주총회에 대한 의안의 제안(상법 제393조의2 제2항 제1호)

마) 이사회 내 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임(상법 제393조의2 제2항 제3호)

바) 이사의 경업거래(競業去來)의 승인 및 경업의 경우 개입권(介入權)의 행사 (상법 제397조)

사) 이사의 자기거래(自己去來)의 승인(상법 제398조)

아) 신주발행사항의 결정(상법 제416조)

자) 재무제표와 영업보고서의 승인(상법 제447조, 제447조의2 제1항)

차) 준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항)

카) 사채의 모집(상법 제469조)

타) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행(상법 제513조 제2항, 제516조의2제2항)

파) 간이합병ㆍ간이분할합병ㆍ소규모합병ㆍ소규모분할합병의 승인(상법 제 527조의2 제1항, 제527조의3, 제530조의11 제2항)

② 정관상 규정된 사항 가운데 위 제1항에서 정하는 사항 외에 다음 각 목에 관련된 사항

가) 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설립

나) 주식매수선택권의 부여

다) 명의개서대리인에 관한 사항

라) 주주명부 폐쇄 및 기준일을 정하는 사항

③ 제1항 및 제2항에서 정하는 사항 외의 다음 각 목에 관련된 사항

가) 조직 및 직제와 각종 내부규정의 제정 및 개폐에 관한 사항

나) 단일규모의 신규 투자, 신규 자산의 취득 등과 관련해서 직전 사업연도 자산총액의 100분의 10이상에 해당하는 사항

다) 직전 사업연도 자기자본의 100분의 10 이상의 담보제공(타인을 위하여 담보를 제공하는 경우에 한함) 또는 채무보증에 관한 사항

라) 직전 사업연도 자기자본의 100분의 10 이상의 타인에 대한 금전의 가지급 및 금전 또는 유가증권의 대여(당해사업연도의 누계금액)에 관한 사항.

마) 직전 사업연도 자기자본의 100분의 10 이상의 단기차입금의 신규차입 또는 차입한도 설정에 관한 사항

바) 직전 사업연도 자산총액의 100분의 10이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분에 대한 사항.

사) 자기주식 취득에 대한 사항

아) 이사회운영에 관한 사항

④ 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항

나.이사회의 주요의결사항

회차

개최일자

의 안 내 용

의결
현황

이사의참석 및 안건별
찬반현황

35
19.02.12
- 10기 재무제표 승인의 건
 (내부회계운영실태보고)
가결
신동진,김존성목, 강인선
윤성(감사) 참석
참석전원찬성

36
19.03.05
- 10기 정기주주총회 소집에 관한건
가결
신동진,강인선,김존성목 참석
참석전원찬성

37
19.08.01
- 신주발행의 건
가결
신동진,최원희,신승훈,박상하 참석
 참석전원찬성

38
19.08.27
- 주식매수선택권 부여 취소 승인의 건
가결
신동진,최원희,신승훈,박상하,박홍규, 윤성(감사) 참석
참석전원찬성

39
19.08.29
- 코스닥시장 이전상장 동의의 건
가결
신동진,최원희,신승훈,박상하, 박홍규, 윤성(감사)참석
참석전원찬성

40
20.02.07
- 제11기 재무제표 승인, 내부회계관리 운영실태 평가보고
가결

신동진,최원희,신승훈,박상하,윤성(감사)참석
참석전원찬성

41
20.02.07
- 코스닥시장 이전상장 철회 동의의 건
가결

신동진,최원희,신승훈,박상하,윤성(감사)참석
참석전원찬성

42
20.03.03
- 제11기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결

신동진,신승훈,박상하, 이동영참석
참석전원찬성

43
20.03.30
- 대표이사 선임의 건
가결

신동진,박지수,박상하, 이동영참석
참석전원찬성

44
20.04.20
- 주식의 포괄적 교환계약체결의건
-임시주주총회 소집의 건
- 주주확정기준일 결정 및 주주명부폐쇄의건
가결

신동진,박상하, 박문수, 정향미, 이동영, 박홍규, 윤성(감사) 참석
이동영(반대) 제외 전원 찬성

다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용

사외이사 등의 성명

박홍규
(출석률:30.00%)
박지수
(출석률: 10,00%)
이동영
(출석률:30.00%)

35
19.02.12
- 제10기 재무제표 승인의 건
(내부회계운영실태보고)
-
-
-

36
19.03.05

-
10기 정기주주총회 소집에 관한건

-
-
-

37
19.08.01
- 신주발행의 건
-
-
-

38
19.08.27
- 주식매수선택권 부여 취소 승인의 건
참석
-
-

39
19.08.29
- 코스닥시장 이전상장 동의의 건
참석
-
-

40
20.02.07
- 제11기 재무제표 승인의 건(내부회계 운영실태보고)
-
-
-

41
20.02.07
- 코스닥시장 이전상장 철회 동의의 건
-
-
-

42
20.03.03
- 제11기 정기주주총회 소집에 관한 건
-
-
참석

43
20.03.30
- 대표이사 선임의 건
-
참석
참석

44
20.04.20

- 주식의 포괄적 교환계약체결의건
-임시주주총회 소집의 건
- 주주확정기준일 결정 및 주주명부폐쇄의건

참석

-

참석

라. 이사의 독립성

성 명
최대주주와의 관계
(독립성)
임기
연임여부
및 회수
선임배경
추천인
활동분야
회사와의 거래

신 동진
타인
3년
연임(2)
기술연구분야
전문성 고려
이사회
총괄
해당사항없음

정 향미
타인
3년
초임(1)
관리분야
전문성 고려
이사회
관리분야
해당사항없음

박 상하
타인
3년
초임(1)
해외영업분야
전문성고려
이사회
해외영업분야
해당사항없음

박 지수
타인
3년
연임(2)
기관투자자
와의 계약
이사회
기타
해당사항없음

박 문수
타인
3년
초임(1)
회계분야
전문성고려
이사회
회계분야
해당사항없음

이 동영
타인
3년
초임(1)
기관투자자
와의 계약
이사회
기타
해당사항없음

박 홍규
타인
3년
초임(1)
회계관리분야
 전문성 고려
이사회
기타
해당사항없음

주) 사내이사 박문수, 정향미는 제11기 정기주주총회에서 신규선임됨

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다.

나. 감사

(1) 감사의 인적사항

성 명

주요 경력

결격요건 여부

비고

윤 성
(1974.12)

한국과학기술원(KAIST) 경영대학 금융전문대학원 
 금융공학 석사
 SK브로드밴드
 하나금융그룹 하나금융지주
 IBK기업은행 핀테크사업부
 현) 농업회사법인 팜아트 주식회사 대표

부

비상근

(2) 감사의 독립성

회사는 정관 제46조에서 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 다음과 같이 규정하여 그 독립성을 보장하고 있습니다.

규정

내용

제46조
(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사에 대해서는 정관 제 36조 제3항의 규정을 준용한다.

⑦ 제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(3) 감사의 주요활동내역

회차

개최일자

의 안 내 용

가결 여부

비고

35
19.02.12
- 10기 재무제표 승인의 건
 (내부회계운영실태보고)

가결

-

36
19.03.05
- 10기 정기주주총회 소집에 관한건

가결

-

37
19.08.01
- 신주발행의 건

가결

-

38
19.08.27
- 주식매수선택권 부여 취소 승인의 건

가결

-

39
19.08.29
- 코스닥시장 이전상장 동의의 건
가결
-

40
20.02.07
- 제11기 재무제표 승인의 건(내부회계 운영실태보고)
가결
-

41
20.02.07
- 코스닥시장 이전상장 철회 동의의 건
가결
-

42
20.03.03
- 제11기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
-

43
20.03.30
- 대표이사 선임의 건
가결
-

44
20.04.20

- 주식의 포괄적 교환계약체결의건
- 임시주주총회 소집의 건
- 주주확정기준일 결정 및 주주명부폐쇄의건

가결
-

감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

-
-
-
-

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

-
-
-
-

-
-
-
-

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

- 해당사항없음-

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 주식소유현황

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)넥스트비티
본인
보통주
-
-
726,836
22.25
-

신동진
임원
보통주
134,640
4.12
134,640
4.12
-

계
보통주
134,640
4.12
861,476
26.37
-

우선주
-
-
-
-
-

주1) 사내이사 신승훈 2020년 3월 30 일 일신상의 이유로 사임에 따른 특수관계인 해소
주2) 2020년03월31일 최대주주 박영철 주식 726,836주를 (주)넥스트비티에 매각하여 
 최대주주 변경으로 인하여 박순근(6,999주), 박인경(78,000주) 특수관계인 해소

나. 최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우에는 법인 또는 단체의 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)넥스트비티
9,871
김창균
-
-
-
바이오리더스
39.16

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)넥스트비티

자산총계
62,066

부채총계
10,310

자본총계
51,756

매출액
37,321

영업이익
571

당기순이익
(9,276)

상기 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 (주)넥스트비티의 별도재무제표 금액으로 반영하였습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인
㈜
넥스트비티는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당기 보고기간종료일 현재 건강기능식품, 사료 등의 도매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 특이사항 없으며, 상세한 내용은
㈜
넥스트비티

의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다.

다. 최대주주 변동을 초래할 수 있는 계약

기존 최대주주 박영철은 EastBridge Asian Mid-Market Opportunity Fund II, L.P와 주주간계약서를 체결한 바 있으며, 해당 계약에 투자자의 공동매각요구권 조항이 포함되어있습니다.
해당 투자자는
일정한 요건을 갖추었을 때, 공동매각요구권에 따라 최대주주가 소유하고 있는 주식 전부 또는 일부를 투자자가 소유하고 있는 주식 전부와 동일한 매각 절차에서 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있습니다.

다

만, 기존 최대주주 박영철은 투자자의 동의 하에 2020년 3월 31일 (주)티씨엠생명과학에 대한 보유 지분 전부를 (주)넥스트비티에 매각하였으며, 본건 주식교환의 효력이 발생하면 (주)티씨엠생명과학은 (주)넥스트비티의 완전자회사가 됩니다.
이와 관련 기존 최대주주 박영철과 투자자는 (주)티씨엠생명과학의 포괄적 주식교환을 통한 지배구조 변경에 대하여 상호 합의하였고, 이에 따라 포괄적 주식교환이 완료되는 경우 주주간계약에서 정한 공동매도요구권은 실효됩
니다.

라. 최대주주의
최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)바이오리더스
15,577
박영철
7.83
-
-
(주)티씨엠생명과학
8.60

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)바이오리더스

자산총계
83,609

부채총계
47,541

자본총계
36,068

매출액
14,422

영업이익
(7,028)

당기순이익
(28,114)

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주의 최대주주인 ㈜바이오리더스는 HumaMAX? platform과 MucoMAX? platform 원천기술에 대한 세계적 원천특허 및 용도특허를 근간으로 1999년 12월 설립되었습니다. 또한 2016년 7월 7일 코스닥시장에 주식을 상장한 주권상장법인 입니다. 보고서 작성기준일 현재 특이사항 없으며, 상세한 내용은
㈜바이오리더스
의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다.

2. 최대주주 변동현황

2020년 3월31일 장외매도로 기존 최대주주가 박영철에서 (주)넥스트비티로 변경

최대주주 변동내역

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : )

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2020년 03월 31일
(주)넥스트비티
726,836
22.25

지분양수도 계약체결

-

주) 2020년3월 31일 장외매도로 기존 최대주주 박영철에서 (주)넥스트비티로 최대
 주주가 변경되었습니다. 자세한 사항은 2020년 4월2일 임원,주요주주특정증권등
 소유상황보고서를 참조하시기 바랍니다.

3. 주식의분포

주식소유현황

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
(주)넥스트비티
726,836
22.25
최대주주

조상범
261,695
8.01
보통주

경기IBKC-STI일자리창출투자조합
208,330
6.37
보통주

(주)제넥신
208,244
6.37
보통주

우리사주조합
-
-
-

주) 기존 기재되어 있던 EASTBRIDGE ASIAN MID-MARKET OPPORTUNITY 230,000주는 주주명부상 구분되어 있는 EASTBRIDGE ASIAN MID-MARKET OPPORTUNITY 160,000주(4.90%), DALLAH EASTBRIDGE INVESTMENT COMPANY 70,000주(2.14%), 카와멜 인베스트먼트 홀딩 컴파니 30,000주(0.92%)의 합계액으로 5% 이상 주주에 해당되지 않아 삭제함

소액주주현황

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
348
94.82
778,341
23.83

4. 주식사무

결 산 일

12월 31일

주주명부폐쇄기간

1월 1일부터 1월 7일까지

기 준 일

12월 31일

공 고 방 법

인터넷홈페이지 또는 매일경제신문

주권의 종류

일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권,

일만주권(8종류)

주식업무대행기관

한국예탁결제원

전화번호 : 02-3774-3000 (서울사무소)
 주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센타

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

구 분
2019년 10월
2019년 11월
2019년 12월
2020년 01월
2020년 02월
2020년 03월

주가
최고주가
19,900
20,250
16,900
16,200
15,400
14,950

최저주가
18,000
16,400
14,700
13,550
8,950
8,980

월간평균
19,238
18,262
15,508
15,050
11,094
10,385

거래량
월 최고거래량
6,373
6,964
3,110
17,663
14,150
27,901

월 최저거래량
-
-
2
-
269
31

월간거래량평균
856
1,148
872
3,654
4,660
6,037

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

신동진
남
1968년 11월
대표
이사
등기임원
상근
경영총괄

1994.02 포항공과대학교 컴퓨터공학과 졸업

1994.03 ~ 1998.06 삼성종합기술원,소프웨어센타 연구원

2009.08 ~ 2018.11 티씨엠생명과학 기술사업본부장

2018.12 ~ 현) 티씨엠생명과학 대표이사

134,640
-
타인
10년
2023년 03월 30일

박지수
남
1974년 07월
기타
비상무이사
등기임원
비상근
-

1993.02
고려대학교 금속공학과 졸업
 2005.02 MBA, The Univerty of Chicago Booth School of Business
 2007.01 ~ 2015.06 CoAsia Holdings(BSE Holdings) 부사장

2015.07 ~ 현) EastBridge Partners, 상무, PEF 투자심사

 2017.03 ~ 현) 티씨엠생명과학 기타비상무이사

-
-
타인
2년
2023년 03월 30일

윤 성
남
1974년 12월
감 사
등기임원
비상근
감사
2009.01 한국과학기술원(KAIST) 경영대학 금융전문대학원 금융공학 석사
 2011.10 ~ 2012.10 하나금융그룹 하나금융지주
 2012.10 ~ 2015.11 IBK기업은행 핀테크사업부 
 2015.12 ~ 현) 농업회사법인 팜아트 주식회사 대표
 2017.03 ~ 티씨엠생명과학 감사
-
-
타인
3년
2023년 03월 30일

박문수
남
1967년 12월
사내
이사
등기임원
상근
경영
지원
1994.02 목포대학교 경영학과 졸업
 2000.07 ~ 2006. 07 (주)그로웰텔레콤 경영지원 부장
 2006.08 ~ (주)토파즈 관리총괄 이사
 2020.03 ~ 현)티씨엠생명과학 사내이사
-
-
타인
1년
2023년 03월 30일

정향미
여
1982년 03월
사내
이사
등기임원
상근
관리
2005.02 대전대학교 영어영문학과 졸업 
 2013.05 ~ 2015. 05 HY COMPANY
 2016.12 ~ 현) 티씨엠생명과학 관리팀장
 2020.03 ~ 티씨엠생명과학 사내이사
-
-
타인
3년
2023년 03월 30일

박상하
남
1978년 09월
사내
이사
등기임원
상근
연구기획
2004.02 고려대학교 생명공학과 석사 (생물의약공학전공)
 2007.02 ~ 2018.05 킴벌리클라크 글로벌 이노베이션 책임연구원
 2018.06 ~ 현) 티씨엠생명과학 기술사업부 부장
 2019.03 ~ 티씨엠생명과학 사내이사
-
-
타인
1년
2022년 03월 27일

이동영
남
1982년 07월
기타
비
상무
이사
등기임원
비상근
투자심사
2008.02 서울대학교 물리학과 졸업
 2014.05 ~ 2017.06 한국투자파트너스 PE본부 팀장
 2017.07 ~ 현) SK증권 PE본부 차장
 2019.03 ~ 티씨엠생명과학 기타비상무이사
-
-
타인
1년
2022년 03월 27일

박홍규
남
1961년 04월
사외
이사
등기임원
비상근
사외이사
1985.02 연세대학교 경제학과 졸업
 1997.09 ~ 2006.06 삼일PwC 회계법인 파트너 회계사
 2008.08 ~ 현) 세진회계법인 대표 
 2019.03 ~ 티씨엠생명과학 사외이사
-
-
타인
1년
2022년 03월 27일

1) 사내이사 최원희, 신승훈 2020년 3월 30 일 일신상의 이유로 사임하였습니다.

직원 현황

직원 등 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

전체
남
26
-
-
-
26
2.7
1,130,689
43,488
-
-
-
-

전체
여
9
-
1
-
10
3.3
279,623
27,962
-

합 계
35
-
1
-
36
-
-
-
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
-
-
-
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
7
1,000
-

감사
1
50
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
299,398
42,771
(보수지급자4명)

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
7
299,398
42,771
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
-
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 :원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
2
31,546

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
2
31,546
-

<표2>

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 :원, 주 )

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

박상하
등기임원
2019년03월27일
신주교부
보통주
5,000
-
-
5,000
2021.03.28 ~ 2026.03.27
20,000

정향미
등기임원
2018년03월28일
신주교부
보통주
5,000
-
-
5,000
2020.03.29 ~ 2024.03.29
20,000

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

타법인출자 현황

(기준일 :
2020년 04월 20일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)바이오리더스
2017년 03월 17일
투자
11,550,000
1,650,000
10.63
9,420,879
-
-
-
1,650,000
8.60
11,599,500
148,113,572
-41,657,220

합 계
-
-
9,420,879
-
-
-
1,650,000
8.60
11,599,500
148,113,572
-41,657,220

(*)전기에는 당사의 경영진이 피투자회사와의 인력교류를 통하여 의사결정기구에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였으나 당반기말 현재 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄-공정가치투자자산으로 대체되었습니다. 이로 인하여 관계기업투자처분이익7,465백만원을 인식하였습니다.

Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주주총회 현황

제 10기 주주총회 (2019.03.27) 의결사항.

제1호 의안 : 제10기(2018. 1. 1 ~ 2018. 12. 31) 재무제표승인의 건 의결

제2호 의안 : 정관일부변경의건(전자증권제도시행에 따른 개정) 건 의결

제3호 의안 : 스탁옵션(주식매수선택권)부여의 건 의결

강수희외3명 대상 25,000주의 스탁옵션(주식매수선택권)부여건 의결

제4-1호 의안 : 사외이사 박홍규 선임의 건 의결
 제4-2호 의안 : 사내이사 최원희 선임의 건 의결
 제4-3호 의안 : 사내이사 신승훈 선임의 건 의결
 제4-4호 의안 : 사내이사 박상하 선임의 건 의결
 제4-5호 의안 : 기타비상무이사 이동영 선임의 건 의결
 제5호 의안 : 이사 보수한도10억 승인의 건 의결

제6호 의안 : 감사 보수한도 5천만원 승인의 건 의결

제 11기 주주총회 (2020.03.30) 의결사항.

제1호 의안 : 제11기(2019. 1. 1 ~ 2019. 12. 31) 재무제표승인의 건 의결

제2-1호 의안 : 사내이사 신동진 선임(중임)의 건 의결 
 제2-2호 의안 : 사내이사 박문수 선임의 건 의결
 제2-3호 의안 : 사내이사 정향미 선임의 건 의결
 제2-4호 의안 : 기타비상무이사 박지수 선임(중임)의 건 의결
 제3-1호 의안 : 감사 윤성 선임(중임)의 건 의결
 제4호 의안 : 이사 보수한도(10억)승인의 건 의결
 제5호 의안 : 감사 보수한도(5천만원)승인의 건 의결

2. 우발채무 등

해당사항 없음

3. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(제3자배정)
-
2019년 08월 09일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음