iM금융지주 — 투자설명서(일괄신고) (20200513)
제출인: iM금융지주

투자설명서(일괄신고)
1.6
(주)DGB금융지주

투 자 설 명 서

2020년 05월 13일

주식회사 DGB금융지주회사

(주)DGB금융지주 제15회 무기명식 이권부 무보증사채

(주)DGB금융지주 제15회 전자등록금액 금 이백억원(\20,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2019년 05월 23일

2. 모집가액 :

제15회 : 금 이백억원(\20,000,000,000)

3. 청약기간 :

2020년 05월 14일

4. 납입기일 :

2020년 05월 14일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

전자문서 : 
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr
 서면문서 : (주)DGB금융지주 - 대구광역시 북구 옥산로 111
 KB증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

KB증권 주식회사

【 본 문 】

1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우

요약정보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
15
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
20,000,000,000
모집(매출)총액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000
이자율
1.419

발행수익률
1.419
상환기일
2022년 05월 13일

원리금
지급대행기관
(주)대구은행
본점 영업부
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
NICE신용평가(주) AAA / 한국기업평가(주) AAA

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
KB증권(주)
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

-
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020년 05월 14일
2020년 05월 14일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
20,000,000,000

발행제비용
84,211,600

보증을
받은 경우
보증기관
-
담보 제공의
경우
담보의 종류
-

보증금액
-
담보금액
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

2. 투자위험요소

구 분
내 용

사업위험

가. 당사는 금융지주회사로
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며, 따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 2019년말 기준 당사의 자회사는 (주)대구은행, 하이투자증권(주), DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, DGB자산운용(주) 등 8개사입니다.

나.
금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다.
글로벌 경제 및 금융환경의 변화는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융지주회사는 직ㆍ간접적으로 영향을 받고 있습니다.

라.
금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다.
이러한 경쟁심화는 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

마.
금융산업은 IT 의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며 운영 IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다.

회사위험

가. 당사는 2020년 05월 07일 금융감독원 전자공시시스템을 통하여 2020년 1분기 잠정 영업실적을 발표하였습니다.
당사의 2020년 1분기 연결기준 매출액(잠정)은 1조 9,440억원으로 전년 동기(1조 2,865억원) 대비 51.1% 증가하였으며, 2020년 1분기 영업이익(잠정)은 1,333억원으로 전년 동기(1,330억원) 대비 0.2% 증가하였으며, 2020년 1분기 당기순이익(잠정)은 977억원으로 전년 동기(1,129억원) 대비 13.5% 감소하였습니다. 하이투자증권 실적 반영에 따라 당사의 매출액 및 영업이익이 증가하였으나, 2019년 1분기에 발생한 증권·생명의 사옥 매각 차익 등 일회성 요인에 따라 2020년 1분기 당기순이익이 감소하였습니다.

당사의 잠정실적은 한국채택국제회계기준을 적용한 연결결산기준이며, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경될 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 추후 「분기보고서 (2020.03)」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

나.
2019년말 연결기준 당사의 총자산 72.40조원, 총부채 66.97조원, 총자본 5.43조원, 영업이익 4,322억원을 시현하였으며, 당사의 자회사로는 (주)대구은행, 하이투자증권(주), (주)DGB캐피탈, DGB생명보험(주) 등 총 8개사가 있습니다.

다.
당사는 금융지주회사법에 따라 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무만을 수행하는 순수금융지주회사이며 현금유입의 주된 원천은 자회사로부터 수취하는 배당입니다. 따라서,
자회사들의 수익성이 악화될 경우당사의 배당수입 또한 감소할 수 있다는 점 투자자 분들께서는 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

라.
당 그룹이 속한 금융업종 특성 상, 영업활동 과정에서 우발채무가 발생할 수 있습니다. 그 규모가 확대될 경우 당사의 자회사의 실적뿐만 아니라당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

마.
자회사의 효과적인 통합, 관리가 이루어지지 않아 지주회사 경영여건이 악화될 위험이 존재합니다.

바.
당사의 자산건전성 추이를 고려할 시 단기간 내에 악화될 가능성은 낮은 편이라고 판단되나, 향후 영업환경의 변화에 따라 자산건전성이 변동될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사.
당사의 2019년말 연결기준 BIS 자기자본비율 및 기본자본비율은 각각 12.32% 및 10.92%이며, 이중레버리지비율은 120.70% 입니다. 당사는 바젤Ⅲ 기준에 부합하기 위해 적극 대응할 예정이나, 그렇지 못할 경우 당사의 자본적정성이 저하될 가능성이 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

아.
당사는 2018년 08월 09일 이사회 결의를 통하여 하이투자증권(주) 인수안을 의결하였고, 이와 관련하여 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 내용을 공시하였습니다. 이후 2018년 09월 12일 자로 하이투자증권(주)의 자회사 편입승인 등 관련법령에 따른 금융감독위원회의 승인을 득하였으며 기 공시된 '타법인주식및출자증권취득결정' 상, 2018년 10월 30일 하이자산운용 92.4%, 하이투자선물 65.2%를 보유한 하이투자증권(주)의 지분 85.32%를 취득하였습니다. 또한, 당사는 2020년 02월 24일 하이투자증권(주)의 주주배정 유상증자에 참여하여 지분율은 기존 85.32%에서 87.88%로 증가하였습니다. 동 건이 당그룹에 미칠 영향은 아직 불확실합니다.

기타 투자위험

가.
본 일괄신고추가서류 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다.

나.
본 사채는 NICE신용평가 및 한국기업평가에서 AAA등급을 받았습니다. AAA등급의 채권은 원리금지급 확실성이 최고로 높지만 장래 급격한 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있으며 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 당사가 전적으로 책임을 집니다.

다.
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. 또한, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없습니다.

라.
「자본시장과금융투자업에관한법률」제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 반기보고서, 사업보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정 시 참조하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 회 차 :
15
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
1.419

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
1.419

변동금리부사채이자율
-

이자지급 
방법 및 기한
이자지급 방법

이
자는 사채의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 본 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할하여 후 지급한다. 이자지급기일이
영업일이 아닌
경
우에는 그 다음 영업일에 지급하고 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

2020년 08월 14일,
2020년 11월 14일,
2021년 02월 14일,
2021년 05월 14일,

2021년 08월 14일,
2021년 11월 14일,
2022년 02월 14일,
2022년 05월 13일.

신용평가 
등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
NICE신용평가(주) 2020년 05월 08일 / 한국기업평가(주) 2020년 05월 08일

평가결과등급
AAA / AAA

주관회사의
분석
주관회사명
KB증권(주)

분석일자

2020년 05월
13일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2022년 05월 13일에 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 사채의 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2022년 05월 13일

납 입 기 일
2020년 05월 14일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급
대행기관
회 사 명
(주)대구은행 본점영업부

회사고유번호
00109019

기 타 사 항
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

2. 공모방법

- 해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 발행회사와 대표주관회사의 협의로 최근 채권 발행시장 상황을 반영하여 아래과 같은 조건으로 결정되었습니다.

(1) 제15회
청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)DGB금융지주 2년 만기 회사채 개별 민평수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)이자율에 +0.01%p.를 가산한 이자율로 한다.

[기준일 : 2020년 05월 12일]
(단위 : %)

항 목
한국자산평가
KIS채권평가
NICE P&I
FN자산평가
산술평균

(주)DGB금융지주 2년
1.410
1.408
1.413
1.406
1.409

따라서, 본
사채의 확정 공모가격은 아래와 같습니다.

- 제15회 : 사
채발행
일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 대하여 

연

1.419
%
로

한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 청약방법

1. 청약공고기간 : "일괄신고추가서류" 수리일 이후부터 청약 개시일까지
2. 청약일 : 2020년 05월 14일
3. 청약 및 배정방법

(1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약합니다.

(2) 모집총액의 100%를 전문투자자(이하 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조5항에 의한 전문투자자로 하되, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령" 제10조 제3항의 17호 내지 18호에 해당하는 전문투자자는 제외한다. 이하 같다.)에게 우선배정하며, 청약이 미달된 경우에 한하여 일반청약자(전문투자자를 제외한 투자자를 의미하며, 이하 같다.)에게 배정합니다.

(3) 청약 후 그 청약금액에 대하여 다음 각호의 방법으로 배정합니다.

1) 전문투자자는 전문투자자의 청약을 집계하여 청약금액에 비례하여 안분 배정하고전문투자자 청약이 미달된 경우에 일반청약자에게 청약일 당일의 영업개시시간 이후15시까지 접수된 것에 한하여 잔액에 대하여 배정합니다.

2) 전문투자자 배정 후 일반청약자 총 청약건수가 모집총액에서 전문투자자 배정 금액을 차감후 금액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 청약자에게 배정합니다.

3) 일반청약자 청약건수가 전문투자자 배정 후 잔여금액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과청약금액에 비례하여 안분 배정합니다.

(4) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령" 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야 합니다.
1) 교부장소 : "인수단"의 본, 지점
2) 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.

3) 교부일시 :
2020년 05월

13일

4) 기타사항 
- "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 합니다.

- 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다.
- 단, 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받고자 하는 투자자는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.

4. 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의
규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.

※ 관련법규
□자본시장과 금융투자업에 관한 법률 
제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 
 
□자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 
제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서"대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 
 
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

나. 청약단위 
최저청약금액은 일십억원 이상으로 하며, 일십억원 이상은 십억원 단위로 합니다.

다. 청약기간

청약기간
시 작 일
2020년 05월 14일

종 료 일
2020년 05월 14일

라. 청약증거금

청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액. 청약증거금은 2020년
05월 14일에
"본
사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인
2020년 05월 14일
에 반환합니다.

마. 청약취급장소

"인수단"의 본점

바. 납입장소

(주)대구은행 본점 영업부

사. 상장신청예정일

2020년 05월 13일 (상장예정일 : 2020년 05월 15일)

아. 사채권교부예정일

"본 사채"에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

자. 사채권 교부장소

사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.

차. 기타 모
집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 사채는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
(2) 사채의 청약증거금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주
)

DGB금
융지주가 전적으로 책임을 집니다.
(4) 이자지급 및 원리금상환과 관련하여 발행사가 상기 정해진 기일에 이자 및 원리금을 지급하지 못하는 경우에는 약정 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울에 본점을 둔 시중은행 연체대출이율 중 최고 이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채 이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제15회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명 칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

합 계
20,000,000,000
-
-

나. 사채의 관리

[제15회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
20,000,000,000
4,000,000
-

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 원, %)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제15회 무보증사채
20,000,000,000
1.419
2022년 05월 13일
-

(1) 당사가 발행하는 제15회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 단, 기한의 이익이 상실한 경우, 원금전액과 기한이익이 상실된 날까지발생한 이자 중 미지급액의 즉시 변제 청구할 수 있습니다.

(2) 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

(1) 기한의 이익 상실에 관한 사항

당사가 본 사채의 발행과 관련하여
2020년 05월
13일

한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

"갑"은 (주)DGB금융지주를 지칭하며, "을"은 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

① 기한의 이익의 즉시 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.

(가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차 개시의 신청을 한 경우

(나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "갑"의 전반적인 재무상황을 고려하여 판단한다)

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) "갑"이 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(아) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(자) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(차) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

② 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 원금 일천억원(￦ 100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) "갑"이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

③ 사채권자의 변제청구권 등 권리 내용 등

기한의 이익이 상실되면 "발행회사"는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

④ 기한의 이익 상실에 대한 원인사유 불발생 간주 관련

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주'는 다른 '기한이익상실 원인사유' 또는 새로 발생하는 '기한이익상실 원인사유'에 영향을 미치지 아니한다.

⑤ 기한의 이익 상실의 취소 관련

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것

⑥ 기타 중요 사항

"을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

(2) 발행회사의 의무 및 책임 관련

본 사채의 "사채관리계약서" 상 발행회사의 주요 의무 및 책임 등은 다음과 같습니다.

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
담보권 설정제한
지배구조변경 제한

내용

본 계약에서 정하는 시기

와 방법으로 원리금을 지급

운
영자금

부채비율 
300% 이하 유지

직전 회계연도의

"자기자본"의 50% 이하

사채관리계약서

제2-5조의2

구분
자산의 처분 제한
사채관리계약이행상황보고서
사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무
발행회사의 책임

내용

하나의 회계년도에 1회 또는 수회에

걸쳐

"최근보고서상" 자산
총
액
의

30%
(
자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매.양도.임대 기타 처분 금지

사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출
사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서
 제출시 통지
(상장사는 생략가능)
허위 또는 중대한 정보가 
누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬 시 배상책임

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)

① "갑"은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 '본 사채에 관한 지급대행계약'에 따라 지급대행자인 (주)대구은행 본점 영업부에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 '을'에게 통지하여야 한다.

③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용)

① "갑"은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율 등의 유지)

"갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. "갑"은 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 부채비율은 33.88%, 부채규모는 9,293억원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)

① "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 '담보권'

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 '자기자본'의 50%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 4,500억원이며 이는 "갑"의 최근 보고서상 '자기자본'의 16.4%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 '담보권' 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을" 또는 "을"이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. "을" 또는 "을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "을"은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)

① "갑"은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 30%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매,양도,임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 3조 6,723억원 이다.

② "갑"은 매매,양도,임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)

① "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "갑"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 "갑"의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 

단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우

나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우

다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우

라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우

"갑"이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주(국민연금공단)의 지분율은 6.09%이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. "갑"은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "을"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. "갑"은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)

①"갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다.

②제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 "갑"의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③"갑"은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 "갑"의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ "을"은 「사채관리계약이행상황보고서」를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)
① "갑"은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

② "갑"이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"은 '기한이익상실사유'의 발생 또는 '기한이익상실 원인사유'가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

④ "갑"은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 "을"에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ "을"은 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환액'의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)
"갑"이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "을" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

(3) 사채관리회사에 관한 사항

① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제15회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
20,000,000,000
4,000,000
-

② 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사간 계열회사 여부
해당사항 없음

임원겸임 관계
사채관리회사 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당사항 없음

대출 관계
사채관리회사와 주관회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

채권인수 관계
사채관리회사와 주관회사 간 채권인수 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 채권인수 여부
해당사항 없음

기타 이해관계
사채관리회사의 주관회사 및 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당사항 없음

구분
실적

2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
계

계약체결 건수
79건
112건
136건
136건
115건
125건
131건
40건
874건

계약체결 위탁금액
14조 5,060억원
23조 4,037억원
24조 9,340억원
22조 1,910억원
22조 1,910억원
24조 2,580억원
30조 440억원
12조 7,640억원
174조 2,917억원

＊업무개시일 :
2013.01.18

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
회사채관리팀
02-3770-8605, 8646, 8556

③ 사채관리회사의 권한

제4-1조(사채관리회사의 권한)

① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류,가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상,재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익 한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

④ 사채관리회사의 의무 및 책임

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)
① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)
① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)
① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

제4-5조(사채관리회사의 보수 및 사무처리비용)
① “갑”은 사채관리수수료로서 금 사백만원(￦4,000,000)을 본 사채 납입일 이후 최초 영업일에 "을"에게 지급한다.

② 본 사채의 상환에 관한 “을”의 사무처리비용은 “갑”이 부담하며, “을”은 동비용의 선급을 “갑”에게 청구할 수 있다.

③ “을”이 제2항의 비용을 대지급한 때에는 “갑”은 그 지급한 금액에 대하여 제1-2조 제11호의 연체이자율을 적용한 이자를 “을”에게 지급한다.

④ “을”은 상환 받은 금액에서 사채권자에 우선하여 제2항의 사무처리비용의 변제를 받을 수 있다. 이 경우 “을”이 비용 변제 받은 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다.

⑤ 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

제4-6조(사채관리회사의 사임)
① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

⑥ 기타사항

사채관리회사인 한국증권금융은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약 상의 권한을행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 일괄신고추가서류에 첨부된사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 당사는 금융지주회사로
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며, 따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 2019년말 기준 당사의 자회사는 (주)대구은행, 하이투자증권(주), DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, DGB자산운용(주) 등 8개사입니다.

당사는 2011년 5월 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사 등에대한 지배 내지 경영관리, 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달, 자회사 등과의 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동 활용 등을 위한 사무지원, 기타 인ㆍ허가를 요하지 아니하는 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 영위합니다. 이를 제외하고 당사는 영리를 목적으로 하는다른 업무를 영위할 수 없습니다.

금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원이며, 따라서, 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 당사가 순수 금융지주회사로서 자체적인 영업활동을 하지 않고 있는 점을 감안할 경우 향후에도 당사의 영업수익은 여유자금 운용에 따른 소규모 이자수익 외에는 대부분 자회사에 대한 배당수익으로 구성됩니다. 따라서 금융지주회사의 경쟁요소는 소유 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다.

[ 당사의 계열회사 요약재무정보 및 지분보유 현황 ]

(단위 : 백만원, %)

(단위 : 백만원)

회사명
보유주식수
지분율(%)
순자산가액
영업수익

당기순이익

소재지
결산월

(주)대구은행 및 그 종속기업
136,125,000주
100.00
4,417,351
2,665,201
282,302
대한민국, 대구
12월

하이투자증권(주)
및 그 종속기업

342,437,628주
85.32
822,401
1,038,630
84,901
대한민국, 부산
12월

DGB생명보험(주)
34,741,343주
100.00
272,860
1,084,618
8,899
대한민국, 부산
12월

(주)디지비캐피탈 및 그 종속기업
26,200,000주
100.00
364,700
173,115
27,602
대한민국, 서울
12월

디지비자산운용(주)
2,200,000주
100.00
35,307
11,662
3,729
대한민국, 서울
12월

(주)디지비유페이
2,511,415주
100.00
13,343
16,575
1,160
대한민국, 대구
12월

(주)디지비신용정보
600,000주
100.00
4,899
1,930
162
대한민국, 대구
12월

(주)DGB데이터시스템
1,200,000주
100.00
10,694
19,839
797
대한민국, 대구
12월

DGB전문투자형사모부동산투자11호
102,000주
100.00
99,859
86
3,044
대한민국, 서울

4월/10월

합 계
6,041,414
5,011,656
412,596
-
-

(자료 : 당사 2019년 사업보고서)

당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 자회사가 영위하고 있는 주요 부문별 사업위험은 다음과 같습니다.

- 은행 부문의 사업위험(대상회사: (주)대구은행)

은행업은 자금의 수요ㆍ공급의 중개, 산업발전을 위한 자금동원, 기업과 가계부문의 결제업무 등을 수행하는 산업입니다. 특히, 고객들의 예금과 국내외의 차입금을 바탕으로 민간과 공공부문에 각종 필요자금을 공급해주는 자금중개의 역할을 수행하고 있어 국내 산업발전과 국가경제에 미치는 영향이 매우 큰 산업이라 할 수 있습니다. 
은행의 고유업무는 불특정 다수로부터 예금ㆍ적금 등을 수입하거나 유가증권 및 그 밖의 채무증서의 발행으로 자금을 조달하여 자금을 필요로 하는 수요자에게 대출 등의 형태로 자금을 공급하는 자금중개업무이며, 이러한 고유업무 이외에 부수업무와 겸영업무를 운영하고 있습니다.

은행업은 국가 금융정책 및 취급상품의 특수성으로 인해 완전 경쟁구조는 갖추지 못하고 있으나 과거보다는 상당히 경쟁적 구조로 바뀌었습니다. 금융회사 상호간의 겸업주의 확대, 중소기업 금융, 주택금융, 금융채 등과 같은 독점적 금융상품에 대한 영역이 개방되었을 뿐 아니라 은행과 증권, 은행과 보험 등 다른 업종과의 전략적 업무제휴가 확대되고, 우체국 및 저축은행 등의 공세가 강화되어 은행업을 둘러싼 경쟁이 갈수록 치열해지는 양상을 보이고 있습니다. 현대증권을 인수한 KB금융지주, 하이투자증권을 인수한 당사 등 대형금융그룹 산하 은행들이 비은행 계열사와의 시너지 창출을 위한 협업을 강화하는 가운데 고객 확보를 위한 경쟁이 갈수록 치열해 지고 있습니다. 또한, 해외은행과의 인수ㆍ합병 전략을 통해 글로벌 네트워크 구축 및 신사업 진출을 위한 교두보를 마련하는 등 미래 성장동력 확보에도 발 빠르게 대응하고 있습니다. 특히, 유통업 및 정보통신업 등 산업자본의 은행업 진출, 2017년 인터넷 전문은행인 케이뱅크은행 및 한국카카오은행의 본격적인 출범으로 차별화된 고객 경험에 대한 금융소비자의 요구도 갈수록 높아지고 있으며, 앞으로도 은행업의 경쟁구도는 한층 심화될 것으로 전망되고 있습니다.

내수 비중이 높은 은행업의 성장성은 경기 및 GDP성장률과 밀접한 관련성을 가지고 있습니다. 

글로벌 금융위기 이후 전반적으로 저성장이 고착화 되어 온 국내 은행업은 2015년및 2016년, 부동산 경기 활성화에 따른 가계여신부문의 주택담보대출 증가, 기업여신부문의 중소기업대출증가에 힘입어 성장성이 다소 개선되는 모습을 보였습니다. 그러나 가계여신부문에서는 경제성장률을 지속적으로 상회하고 있는 가계부채의 높은 증가율에 대한 우려가 커지고 있습니다. 이를 감안한 정부의 2017년 8월 2일 부동산 대책에 이은 2017년 9월 가계부채 종합관리방안 시행으로 부동산 대출의 기준이 엄격해졌으며, 향후 금리 상승과 맞물려 가계 부채 증가세는 다시 둔화될 것으로 전망 됩니다.

또한 기업여신부문에서는 조선업을 비롯한 일부 쇠퇴산업을 영위하는 기업들의 부실화 가능성이 높아지고 있습니다. 낮은 엔화를 통한 가격경쟁력을 보유한 일본과 저렴한 노동력 및 기술을 키워가는 중국 사이에서 자동차, 조선 등 기간산업이 위축되고 있으며 2018년 7월 고용쇼크 등 실업률에서도 한국 경제의 분위기를 볼 수 있습니다. 이에 따라 OECD는 2019년 05월, 한국 경제성장률을 2019년 중 2.6%에서 2.4%로 격하 시켰으며 이는 미국보다도 낮은 수치 입니다.

이에 반해, 미국경기는 기업의 양호한 수익흐름, 자산가격 상승세, 경기회복 기대감 등이 수요 확대요인으로 작용하며 높은 성장세를 보임에 따라 글로벌 경기가 같이 상승세를 지속하였습니다. 이에 따라 미 연준은 2015년 12월 금리를 0~0.25%에서 0.25~0.50%로 올린 이후, 2018년 9번째 인상을 단행하며 미국 기준금리를 2.25~2.50%로 인상하였습니다. 하지만 그 후 2019년 7월과 9월, 10월 미국 기준금리가 각각 0.25%포인트 인하되며 1.50~1.75%를 달성하였습니다. 그러나, 2020년초 발생한 코로나19 사태가 전 세계로 확산되어 예상보다 장기화되고 있는 가운데 미 연준은 2020년 3월 3일 임시 FOMC를 통하여 금리를 0.50%p. 인하하였으며, 이어서 3월 156일 재차 1.00%p.를 인하하여 0.0% ~ 0.25%를 기록하고 있습니다. 한국은행 역시 3월 16일 임시 금통위를 열어 금리를 0.50%p. 인하함에 따라 현재 0.75%를 기록하고 있습니다.

2016년 하반기 이후 국내 수출경기는 반도체의 시장활황을 통해 높은 회복세를 보여 2017년 국내 경기는 수출, 설비투자 부문의 개선 등으로 3.1% 성장을 기록하였습니다. 그러나 2019년의 경우 글로벌 경제 성장세의 둔화, 반도체 경기의 지속성에 대한 불확실성, 자동차, 조선업 등 국내 주요 산업의 하락세, 트럼프의 보호무역주의, 중동 지정학적 리스크, 미중 무역전쟁 등의 불확실한 대외상황과 정부의 가계대출 수요규제, 고용 위축 등이 국내 경제에 부정적인 요인으로 작용하여 수출도 축소되었으며, 코로나19 사태로 인하여 글로벌 경기 침체가 심화되고 있습니다. 최근 정부의 부동산 정책으로 인한 부동산경기 침체는 부동산 PF 대출 부실 확대 및 부동산담보대출에 대한 가계의 상환 부담 능력 저하로 이어져, 건전성을 위협하는 불안요소로 작용할 수 있습니다.

[ 주요국에 대한 수출 ]

주요국에 대한 수출.jpg
주요국에 대한 수출

(자료 : KDI 경제동향(2020.04))

미국 및 한국을 포함한 주요 금융시장의 저금리 기조가 지속되어 은행의 NIM은 지속적으로 하락했습니다. NIM은 2014년 1.83%에서 2019년까지 1.62%로 하락하였습니다. ROA는 금융위기 전 1.0% 수준에서 2014년 0.39%로 하락하였지만 2015년 이후 지속적인 상승세를 보이고 있으며, ROE 역시 2015년 이후 지속적으로 상승하고 있습니다. 그러나, 2020년초 발생한 코로나19 사태로 인하여 전세계적으로 기준금리를 인하하였으며, 코로나19 사태의 영향을 현재로서는 예상하기 어렵습니다.

[ 일반은행 수익성 지표 추이 ]

(단위 : %)

구분
2014
2015
2016
2017
2018
2019

BIS비율
14.88
14.69
15.77
15.85
15.92
15.93

ROA
0.39
0.32
0.45
0.56
0.60
0.58

ROE
5.20
4.52
5.88
7.30
7.93
7.92

NIM
1.83
1.62
1.59
1.68
1.71
1.62

(주1) NIM(Net Interest Margin, 명목이자 순마진) : 자산을 운용하여 낸 수익에서 조달비용을 차감하여 운용자산 총액을 나눈 수치로, 금융기관의 수익성을 평가하는 주요 지표로 활용
(주2) ROA 및 ROE 지표는 연간 단위로 통계가 제공

(자료 : 은행통계정보시스템 은행통계월보)

국내은행들은 과거 글로벌 금융위기 발생 이후 기업여신을 중심으로 부실이 증가하는 가운데 NIM 하락에 따른 이익창출력 저하로 인해 고정이하여신을 적극적으로 정리하지 못하면서 자산건전성이 저하되는 양상을 보였습니다. 2010년 이후 고정이하여신 비율은 0.99~1.66% 사이 수준으로 등락을 반복하다 최근 3년간 하락하였습니다. 쇠퇴산업을 대상으로 구조조정이 추진되고 바젤III 등 자산건정성 규제가 강화되고 있음을 감안하면 향후 자산건전성은 다시 상승할 우려가 있습니다. 또한 한국의 조선, 해운, 철강, 건설 업종의 경쟁력 및 수익성이 저하됨에 따라 대기업의 신용 우려가 속출하고 있는 상황입니다. 이러한 가운데 부실화 우려 기업에 대해서는 기존 채권단 주도 구조조정 외에 산업 차원의 구조조정 병행이추진되고 있습니다. 이를 감안하면 향후 구조조정 과정에서 기업여신부문의 자산건전성 저하 및 대손비용 증가 가능성이 존재합니다.

[ 일반은행 자산건전성 추이 ]

(단위 : %)

고정이하여신비율

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

- 여신전문금융업 부분의 사업위험(대상회사: (주)DGB캐피탈)

여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직ㆍ간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. 다만, (주)DGB캐피탈의 경우 카드 사업은 영위하고 있지 않습니다.

여신전문금융업종은 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 기존의 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로, 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고있으며, 신용카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.

일괄신고추가서류 제출일 기준 리스ㆍ할부금융사 47개, 카드사 8개사, 신기술금융사55개사 등 총 110개의 여신전문금융회사가 영업을 하고 있습니다(여신금융협회 회원사 제공 기준).

[ 여신전문금융회사 현황 ]

구분
회사명

리스ㆍ할부금융사(47)
데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 스타파이낸셜서비시스, 신한캐피탈, 아주캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 엠파크캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 웰릭스캐피탈, 제이엠캐피탈, 중동파이넨스, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 토요타파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스코리아, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜, 홈앤캐피탈, 효성캐피탈, AJ캐피탈파트너스, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈, DGB캐피탈, JB우리캐피탈,JT캐피탈, KB캐피탈, NH농협캐피탈, RIC파이낸셜서비스코리아, SPC캐피탈, SY오토캐피탈

카드사(8)
하나카드, 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 현대카드, KB국민카드

신기술금융사(55)
나우아이비캐피탈, 나이스에프앤아이, 농심캐피탈, 동유기술투자, 디에이밸류인베스트먼트, 레이크우드파트너스, 롯데엑셀러레이터, 리더스기술투자, 메가인베스트먼트, 미래에셋캐피탈, 미래에쿼티파트너스, 브이에스인베스트먼트, 삼성벤처투자, 솔론인베스트먼트, 시너지아이비투자, 아르케인베스트먼트, 아주아이비투자, 액시스인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 에스티캐피탈, 에이스투자금융, 엔베스터, 엔이치씨인베스트먼트, 엔코어벤처스, 엠씨엔브스트먼트, 우리기술투자, 위드원인베스트먼트, 유비쿼스인베스트먼트, 유일기술투자, 이스트게이트인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 지엠비인베스트먼트, 케이디인베스트먼트, 케이클라비스인베스트먼트, 케이티인베스트먼트, 코나아이파트너스, 코너스톤투자파트너스, 코리아오메가투자금융, 큐캐피탈파트너스, 키움캐피탈, 킹고투자파트너스, 티그리스인베스트먼트, 포스코기술투자, 프렌드투자파트너스, 하나벤처스, 한빛인베스트먼트, 현대투자파트너스, IBK캐피탈, NH벤처투자, YG인베스트먼트

(자료 : 여신금융협회)

할부/리스시장은 취급 품목이 다양하고 대상고객 범위가 넓어 틈새시장 발굴 및 고객 확보가 용이한 특성을 가지고 있으나, 진입장벽이 높지 않아 업권 내 경쟁이 매우 치열한 상황입니다. 또한, 경기침체로 사업의 주요취급물건인 자동차, 기계류의 수요가 감소하고 중소기업 및 가계의 채무상환능력 저하로 일반대출의 확대도 쉽지 않을 것으로 예상되기 때문에 전반적인 할부ㆍ리스시장의 성장세는 다소 제한될 수 있습니다. 또한 경기 하강에 대응하여 캐피탈사들의 건전성 관리 부담이 증대될 것으로 예상되고 있어 당분간 급격한 자산확대 보다는 보수적인 채권관리와 안정성 검증이 요구될 것으로 보입니다.

여신전문금융회사는 은행 및 보험과는 달리 수신 기능이 없으므로, 은행차입, 사채, ABS 등을 통하여 대부분의 필요 자금을 조달하고 있습니다. 여전사들은 이렇듯 자금조달 대부분을 금융시장에 의존하고 있어 시장금리 상승 및 금융시장 불확실성 등 시장상황에 민감한 편입니다. 또한, 여전사들은 주로 할부금융, 리스, 대출채권 운영 등에 따른 현금흐름을 통해 원리금 상환 재원을 마련하고 있으나, 여전업의 레버리지(총자산/자기자본)가 약 7배 내외로 유지되는 등 외부차입에 대한 의존도가 높은 점을 고려할 때, 차입금 및 여전채와 관련한 상환부담이 존재하는 등 자금 재조달위험에 노출되어 있습니다.

또한 지속적인 가계부채 증가세, 높은 변동금리 가계대출 비중, 서민금융 가계부채 증가, 다중채무관계 심화는 향후 가계부채문제를 확대시킬 수 있는 주요 리스크 요인인 것으로 판단됩니다. 특히 서민금융부분의 가계부채는 빠른 증가세를 나타내고 있을 뿐만 아니라 차주 구성상 신용도가 열위하여 부실화 가능성이 타금융권에 비하여 높고, 전체 가계부채에서 차지하는 비중도 상당한 바, 대출의 부실화가 할부ㆍ리스업전반에 걸쳐 부정적인 영향울 줄 수 있는 요인인 것으로 판단합니다. 

최근 저금리 기조가 고착됨에 따라 할부ㆍ리스사들이 취급하고 있는 개인신용 대출금리에 대해서도 인하압력이 가중되고 있어 제반가격 인하 가능성이 높아지고 있습니다. 이러한 지속적인 금리인하 압력은 수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.

[ 영업의 종류 ]

구 분
내 용

1. 시설대여업
이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스,렌탈)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융

2. 할부금융
재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융

3. 팩토링
기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

4. 일반대출
기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF

5. 신기술사업금융
기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화 하는 중소기업 및 산업기술연구조합에 대한 투자, 융자 등을 하는 금융

여신전문금융시장은 총자산이 자기자본의 일정 배수를 초과하지 않도록 여신전문금융업법 제48조 외형확대 위주의 경영제한(10배이상), 개인정보보호법 강화 규제가 실시되고 있으며, 또한 2014년 7월에는 여전사의 자산 가계부채 비중을 총자산 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%)이내로 제한하는 업무비중 규제방식 개편과 대주주와의 거래 등을 제한하고 있습니다. 최근 시중은행의 오토론 및 중금리 대출상품 취급이 확대되고 P2P업체 및 대부업체들의 개인신용대출 시장 영역이 커지는 등 타 금융업권과의 사업영역 상충에 따른 경쟁도 심화되고 있습니다. 이러한 규제 및 경쟁을 극복하고 지속적인 성장을 위해 기존 간접 영업방식에서 탈피, IT 인프라 구축을 통한 모바일 및 다이렉트 영업을 추진하고 있습니다. 아울러 타업권 및 타캐피탈사와의 차별전략을 꾀하여 시장 규모를 점진적으로 확대중에 있습니다.

- 생명보험업 부분의 사업위험(대상회사: DGB생명보험(주))

보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로 생명보험업ㆍ손해보험업 및 제3보험업으로 구분할 수 있으며, 생명보험업은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하고 있습니다. 

2019년에는 수출 부진에 따른 경제성장률 하락, 내수경기 침체, 인구증가율 둔화, 가계부채 부담 증가 등 생명보험산업을 둘러싼 부정적 영업환경뿐 아니라 시장 성숙 및 종신보험 신규수요 둔화, 건강보험의 제한적 성장 등 보험영업 부문의 성장성 정체로 추가적인 수익성 개선은 제한적일 것으로 예상됩니다. 또한 경기 둔화의 영향이 갈수록 심화됨에 따라 소비자심리가 위축되어 신계약률이 감소하고 있으며, 보험 계약 해약률이 증가할 가능성이 커지고 있는 가운데 가계부채가 가파르게 증가하는 등 업계 전체적으로 보험 수요가 감소할 수 있다는 우려가 높아지고 있습니다.

이에 따라 생명보험사들은 외형 성장과 수익성 개선은 정체되고 있지만 보장성 상품 위주의 판매전략으로 신계약 마진 등 내재가치 중심으로 사업구조 재편이 이뤄지고 있습니다. 장기적인 경기침체에 따른 보험수요 감소에 대비하고 수익구조를 개선하기 위하 손해율 관리를 강화하고 자산 포트폴리오 다각화를 추진하고 있으며, 대형사를 중심으로 기업체질 개선을 위한 조직개편과 구조조정이 확대되고 있습니다. 또한, 통화정책 정상화는 국내 금리 상승세를 확대시키고 있는데, 이는 가계부채 부담 증가로 인해 보험계약 해약 등 수요를 저하시킬 수 있습니다.

이와 함께 미국 기준금리 관련 불확실성, 국제유가 변동성 증가, 중국 성장 둔화, 미중 무역전쟁 불확실성, 코로나19 사태 등 글로벌 경제의 불안요인이 지속되고 저성장 추세가 장기화됨에 따라 향후 금융시장 경색 및 영업실적 하락에 대한 가능성이 우려되고 있습니다. 이에 성장성 및 수익성을 개선하고 안정적인 상품 포트폴리오를 구성하기 위해 업계 전반적으로 보장성보험 판매를 확대하는 양상은 2020년에도 지속될 것으로 전망됩니다. 따라서 투자자 분들께서는 이 부분에 대해 충분한 모니터링 후 투자결정에 임하시기 바랍니다. 

- 증권산업 부분의 사업위험(대상회사: 하이투자증권(주))

증권산업은 완전경쟁시장의 형태를 띠고 있으며, 사업영위를 위해서는 영업의 종류별로 금융위원회의 인가 및 등록을 받아야 합니다. 증권산업은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 시행에 따라 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기존의 타업종에 속했던 금융회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었습니다. 특히 펀드판매사 이동제 시행, 펀드보수 및 위탁수수료 인하 등 서비스경쟁요인이 확대되어 국내외 금융회사가 무한경쟁하는 시기가 도래하였습니다.

2020년 3월 17일 발표된 금융감독원의 보도자료에 따르면 증권회사의 2019년 당기순이익은 4조 9,104억원으로 2018년 4조 1,667억원 대비 17.8% 상승하였습니다. 2019년 증권사 당기순이익은 수탁수수료 증가와 펀드관련 손익 증가 및 IB관련 수수료 등으로 전기 대비 큰 폭으로 증가하였습니다. 한편, 파생관련손익 등 자기매매손익은 2019년 3조 6,796억원을 기록하여 전년 4조 5,171억원 대비 18.5% 감소하였습니다. 향후 코로나19 사태의 향방 및 미중 무역협상 등에 따라서 불확실성이 증가함에 따라서 수익성 및 건전성이 악화될 소지가 있습니다.

(단위 : pt, 조원, %)

구분
2019.12월말
2018.12월말
2017.12월말
2016.12월말
2015.12월말

주가지수
KOSPI
2,197.67
2,041.04
2,467.49
2,026.46
1,961.31

KOSDAQ
669.83
675.65
798.42
631.44
682.35

시가총액
금액
1,717.2
1,572.2
1,888.6
1,510.0
1,444.5

증가율
9.2
-16.7
25.1
4.5
8.2

거래대금
금액
2,287.6
2,799.7
2,190.5
1,947.6
2,201.0

증가율
-18.3
27.8
12.5
-11.5
50.9

※ 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치이며, 거래대금은 연간누적임
※ 상기 자료는 한국거래소 통계자료를 기준으로 작성함
(자료: 하이투자증권 2019년 사업보고서)

국내 증권업계에서는 기존 금융투자회사들의 퇴출, 신규진입, 합병, 금융지주사 설립, 종합금융투자사업자의 탄생 등 금융산업 구조조정이 가속화되고 있습니다. 이에 기존의 브로커리지 수익에 의존한 수익구조를, IB(투자은행부문), WM(자산관리) 등으로 다변화함으로써 증시 거래대금에 받는 영향을 최소화하고자 하고 있습니다. 또한, CMA영업, 신탁업, 퇴직연금, 장외파생상품, Wrap상품 등 다양한 사업분야로의 진출 및 확장을 지속적으로 추진하여 자체 경쟁력을 강화하기 위해 노력하고 있습니다.

다만, 증권시장의 주가변동에 따라 상승기일때는 투자자들의 투자심리가 개선되어 거래량이 증가하고 거래수수료 수익이 증가하여 금융투자업이 호황을 누리며, 증시가 하락기일때는 전반적인 투자심리가 위축되어 거래량 감소와 거래수수료 수익의 감소로 이어지는 것이 일반적입니다. 따라서 증권업의 실적은 국내 경제 여건 및 증시의 변동에 따라 영향을 받을 수 밖에 없으며, 현재 경제 및 금융시장에 내재된 높은 불확실성으로 증시 불확실성이 확대되거나 증시가 크게 하락하게 될 경우 투자자 이탈 가속화에 따른 금융투자회사의 수탁수수료 감소 등에 기인하여 금융투자회사의 수익성이 악화될 가능성을 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.

나.
금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

금융산업 발전에 따른 금융소비자의 복합금융 서비스 Needs 충족과 타금융산업 진출을 통한 대형화-겸업화의 본격화, 그룹 내 타업종 금융계열사와의 시너지 창출 극대화를 위해 지주회사 체제로의 전환을 추진하는 금융사들이 더욱 증가하고 있습니다. 비은행권의 그룹들도 계열내 금융사를 모아 금융지주사를 설립할 가능성이 높은 것으로 알려지고 있습니다. 이러한 신규 금융지주회사의 출현과 대형화는 금융산업의 경쟁 심화로 이어질 수 있습니다.

국내에서 은행 및 보험권은 시장이 성숙단계에 접어들고 있어 성장에 한계를 보이고 있고, 증권 및 투자은행 분야는 국내시장이 규모의 경제에 크게 미치지 못하고 있습니다. 당사는 자회사들에게 영향을 미치는 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출 되어 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사 자회사가 영위하고 있는 주요 금융 환경 변화와 제도변화는 다음과 같습니다.

- 은행 부문의 사업위험(대상회사: (주)대구은행)

은행은 자금의 수요자와 공급자간 중개기관으로서 예금, 대출, 지급결제, 자산관리 등의 업무를 통해 자원배분의 효율성을 제고하고, 다른 산업의 생산활동 증대에 따라발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하는 전략산업입니다. 특히 우리나라 일반은행은 전체 이익 중에서 국내 이익 비중이 95%이상을 차지하는 전통적인 내수산업으로, 은행업의 붕괴는 국가 경제의 위기로 직결됩니다. 과거 은행업의 위기 때마다 금융시스템 안정을 위한 정부의 강도 높은 지원을 받아 온 핵심 국가 기간산업입니다.

이러한 산업의 높은 중요도로 인하여 신규 진입 시 은행법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 여느 산업보다 정부의 규제와 보호를 많이 받고 있습니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되고 있으며, '상법' 및 '은행법' 이외에 '외국환거래법', '금융산업의구조개선에관한법률', '예금자보호법', '자본시장과금융투자업에관한법률' 등의 여러 법령 규제를 받고 있습니다. 따라서, 이러한제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.

바젤III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독당국의 규제도 이에 맞춰 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 따라 은행의 자본과유동성에 대한 규제가 더욱 강화되고 있을 뿐만 아니라 과도한 레버리지를 억제하기 위한 레버리지비율 규제, 예대율 규제 등도 도입되었습니다. 이외에도 외환건전성 부담금(자본유출입 변동성 완화를 위해 금융기관의 비예금성(비예수성) 외화부채에 대해 만기 별로 차등화되어 부과되는 부담금)의 도입, 금융소비자 보호 등 각종 규제가 시행되었으며, 이에 따른 은행의 규제 준비 비용 부담이 점차 커지고 있습니다. 뿐만아니라 정부의 주요정책 방향도 은행의 수익성에 영향을 주는 요소로 작용하고 있습니다. 

[은행 영업환경의 변화]

구 분
내 용

바젤 Ⅲ

바젤Ⅲ는 2013년부터 단계적으로 도입

[ 자본적정성 규제 ]

바젤기준 자본적정성 규제.jpg
바젤기준 자본적정성 규제

- (도입완료) 필라1 : 보통주자본(4.5%), 기본자본(6%), 총자본비율(8%) 
- (도입완료) 필라2 : '자본보전완충자본' 도입 (2.5%)
- (도입완료) 필라2 : D-SIB에 대한 추가 자본규제 (1.0%)
* D-SIB : Domestic Systematic Important Bank ('시스템적 중요 은행')
* 2016년 1월부터 적용(4년간 1/4만큼씩 단계적 추가적립)
- (도입완료) 필라3 : 은행연합회의 「금융업경영통일공시기준」에 미흡한 국내 공시항목을 추가로 반영

[레버리지비율 규제] : 레버리지비율(Tier1/총 익스포져) > 3% 
[유동성 규제기준 도입] 유동성커버리지비율 ≥ 100%, 2015년 규제 도입 
 순안정조달비율 ≥ 100%, 2018년 규제 도입

※ 보통주자본비율 규제

(단위 : %)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

최저규제 보통주자본비율
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5

+) 자본보전완충자본
-
0.625
1.25
1.875
2.5

+) D-SIB 은행
-
0.25
0.5
0.75
1

+) 경기대응완충자본
-
0~2.5
0~2.5
0~2.5
0~2.5

D-SIB 은행
4.5
5.375~7.875
6.25~8.75
7.125~9.625
8.0~10.5

기타 은행
4.5
5.125~7.625
5.75~8.25
6.375~8.875
7.0~9.5

주) 기본자본비율과 BIS자기자본비율은 각각 보통주자본비율보다 1.5%, 3.5% 상회하여야 함.
(자료 : 은행업감독규정)

글로벌
대형은행
자본규제
(TLAC)
도입
최근 FSB(금융안정위원회)는 글로벌 대형은행들에 대한 자본규제인 TLAC(Total loss-absorbing capacity, 손실흡수자본) 최종안에 합의 
- 9/25 FSB 정례회의에서 최종안이 합의되었으며, 11월 G-20 정상회의에서 최종적으로 의결된 후 구체적 내용 공개

금융시장에서는 TLAC의 적용시점 및 은행권에 미칠 영향 등에 관심
- 적용시점 : 은행권 부담을 감안하여 2019년 낮은 수준(16%)으로 도입되어 2022년 상향조정(18%)될 것으로 예상
- 적용대상 : 글로벌 대형은행(G-SIBs) 30개 중 중국계 은행 3곳을 제외한 27개 은행에 우선적으로, 그리고 개별 자회사가 아닌 그룹 전체로 적용될 전망
- 은행권 영향 : 논의과정에서 규제비율이 완화되면서 은행권 부담은 다소 줄어들 것으로 보이나 채권발행 증가 등에 따른 중장기적 수익성 저하는 불가피 할 것으로 평가

향후 TLAC 와 유사한 규제를 도입하는 국가가 늘어날 것으로 예상되며 이 같은 자본규제 강화가 은행권 자금조달 전략 등에 미치는 영향이 상당할 전망. TLAC 규제의 최종안 통과 및 각국의 입법화 과정 등에 대한 지속적 모니터링 필요
- 금융권에서는 FSB의 TLAC를 바젤 Ⅲ, Dodd-Frank법 등과 함께 2008년 글로벌 금융위기 이후 시행된 은행권 규제강화의 핵심조치인 것으로 평가

가계부채
구조개선
촉진시행
현재 우리 경제의 내수기반을 확대하기 위해서는 가계의 소비를 억누르고 있는 가계부채 문제를 최우선적으로 해결
- 가계의 "소득 대비 부채 비율"을 핵심관리지표로 설정하고, '17년말까지 현재보다 5%p. 하향 안정될 수 있도록 목표 관리 
- 은행권 주택담보대출 중 고정금리·비거치식분할상환 대출 비중을 '17년말까지 42.5%까지 확대
- 금리상한부 대출, 만기 5~10년의 중기 분할상환대출 등 소비자의 상환여건에 맞는 다양한 대출상품이 출시될 수 있는 여건 마련

(자료 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료)

- 여신전문금융업 부분의 사업위험(대상회사: (주)DGB캐피탈)

여신전문금융회사는 감독기관의 감독정책 등에 많은 영향을 받고 있으며 여신전문금융업과 관련된 주요 법령 및 감독규정은 다음과 같습니다.

주요 법령 및 감독규정
주요 내용

여신전문금융업법,
동법 시행령, 동법 시행규칙
여신전문금융업감독규정,
동 시행세칙 등
(가) 회사채 발행한도 : 자기자본 10배
(나) 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내
(다) 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 100% 이내
(라) 조정자기자본비율 : 7% 이상
(마) 원화유동성비율 : 100% 이상
(바) 가계대출 관련 채권 비율 : 보유 채권의 50% 이내

최근 개정된 여신전문금융업법 및 여신전문금융업 감독규정은 회계 처리의 보수성을강조하고 있습니다. 이는 여전사의 재무적 건전성을 도모하는데 도움이 되고 있으나 실질적으로는 여전사의 재무적 외형과 손익을 과소계상하여 여전사의 재투자여력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

금융위원회 고시 여신전문금융업감독규정 제19조에 의하면 다음의 경우 금융위원회로부터 경영 개선명령을 받게 됩니다.

㉠ 조정자기자본비율이 100분의 1미만인 경우,
㉡ 경영실태평가 결과 종합평가등급이 5등급으로 판정되는 경우,
㉢ 경영개선요구를 받은 여신전문금융회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우

여신전문금융회사가 경영개선명령을 받았을 경우 이행해야할 조치는 다음과 같습니다.

㉠ 주식의 일부 또는 전부의 소각

㉡ 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임

㉢ 합병, 제3자 인수 또는 금융지주회사의 자회사로의 편입

㉣ 영업의 전부 또는 일부의 양도

㉤ 6월 이내의 업무의 전부 또는 일부의 정지

㉥ 계약의 전부 또는 일부 이전

㉦ 조직의 축소 및 신규영업의 제한 등

상기 기술한 바와 같이 향후 여신전문금융업이 국가경제에서 차지하는 비중 및 리스크를 고려할 때 감독기관의 규제 강화는 지속될 것으로 예상되므로, 기준 및 규제 내용의 변경 및 조정에 따라 여신전문금융업 전체의 영업성과 및 재무상태가 영향을 받을 수 있으니, 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

- 생명보험업 부분의 사업위험(대상회사: DGB생명보험(주))

생명보험이란 보험회사가 보험계약자로부터 약정한 보험료를 받고 피보험자의 생존 또는 사망에 관하여 우연한 사고가 생길 경우 일정한 금액을 지급하기로 약정함으로써 효력이 생기는 인보험계약을 말합니다. 보험산업의 경우 보험의 사회 공익적 특성으로 인하여 정부의 규제강도가 매우 높은 산업입니다. 따라서 법규 및 정부 정책 변화에 따라 당사 자회사인 DGB생명보험(주)의 영업활동이 영향을 받을 수 있습니다. 

① 국제회계기준(IFRS17) 도입 
IFRS4는 국제회계기준원(IASB)에서 제정한 국제회계기준(IFRS) 가운데 보험계약의회계처리에 관한 내용을 담고 있는 기준서로서, 한국은 국제회계기준을 전면 도입하고 있는 국가로서 국제회계기준이 변경되면 자동적으로 이를 반영하여야 합니다. 현행 IFRS4는 각국의 보험회계 관행을 준용할 수 있도록 허용하고 있는 반면, IFRS17에서는 기존의 보험회계 관행을 인정하지 않습니다. 2015년 3월 30일 금융위원회는 2021년 1월 1일부터 도입예정인 IFRS17 도입준비단을 확대 개편하는 내용을 골자로 하는 IFRS17 연착륙방안을 발표하였습니다. 이 방안에 따라 금융위원회는 금융감독원이 운영해 오던 'IFRS4 2단계 도입준비단'을 모든 보험 유관기관이 참여하는 기구로 확대 개편하였습니다. 

[ 현행 회계기준과 IFRS17 비교 ]

구 분
현행
IFRS17
비고

보험부채 평가
ㆍ역사적 원가
ㆍ평가 시점의 시장가치(공정가치)로 평가
ㆍ시가평가로 인한 부채 및 자본가치의 
변동성 확대

사업비 인식
ㆍ사업비를 계약체결비용과 계약관리비용으
 로 구분
ㆍ계약체결비용은 이연 후 일정기간 상각
ㆍ사업비를 직접비와 간접비로 구분
ㆍ간접비는 당기비용으로 처리하고 직접비
 는 보험기간동안 인식
ㆍ기간별 손익 왜곡 해소
ㆍ신계약 중심의 단기적 영업방식 축소
ㆍ계약유지율 등 보유계약 관리 중요성 증대

보험수익 인식
ㆍ현금주의 원칙
ㆍ보험료 수취시점 수익인식
ㆍ투자요소도 보험사 수익으로 인식
ㆍ발생주의 원칙
ㆍ서비스 제공에 따라 수익 인식
ㆍ투자요소는 보험사 수익으로 인식하지 
 않음
ㆍ보험회사 보험수익 감소
ㆍ타금융기관과 비교가능성 증대
ㆍ외형보다는 내실위주의 경영기조 강화

(출처 : 나이스신용평가)

[ IFRS17 도입준비단 구성체계 ]

도입준비단 구성체계.jpg
도입준비단 구성체계

(자료 : 금융위원회)

② 보험시장 내 경쟁촉진

정부는 최근 보험시장 내 경쟁촉진 정책으로 보험사의 지급결제 기능 허가, 독립투자자문업(IFA), 온라인슈퍼마켓, 금융복합점포 등을 제시하였습니다. 또한 방카슈랑스와 온라인 저축보험 사업비 구조 변경을 통해서 기존의 전속채널 중심의 선지급 구조를 변화 시키려 시도하고 있습니다. 

한편, 자본시장법의 시행을 포함한 자본시장 및 금융투자상품에 대한 개혁과 사업관행의 현대화 역시 국내 금융기관 사이의 경쟁을 촉진시켰습니다. 예를 들어, 최근 몇 년 간 은행들이 국내에서 금융상품과 서비스의 가장 빠르게 성장하는 판매 채널이 되어 왔습니다. 국내법상 보험회사들은 은행들과 독점적인 판매 약정을 맺는 것이 허용되지 않습니다, 따라서 DGB생명보험(주)이 판매 약정을 맺은 하나 이상의 은행이 당사의 경쟁사들 상품을 당사 상품보다 선호하는 경우 DGB생명보험(주)의 매출은 중대하게 불리한 영향을 받을 수 있습니다. 또한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제정 이후 국내 금융업계에서는, 2010년 한국산업은행의 금호생명보험㈜의 인수(현, KDB생명보험(주)), 2013년 엠비케이파트너스 계열사의 아이엔지생명보험㈜의 인수, 우리아비바생명보험㈜의 2014년 NH농협금융지주㈜에 의한 1차 그리고 2015년 당사에 의한 2차 인수, 2015년 9월 중국의 Anbang Insurance Group에 의한 동양생명보험㈜의 인수, (주)신한금융지주회사의 아이엔지생명보험(주)의 인수(현, 오렌지라이프생명보험(주)), (주)KB금융지주의 푸르덴셜생명보험 인수를 포함하여 수많은 중요한 인수합병이 이루어졌으며, 금융 산업계에서의 합병은 향후에도 계속될 것으로 예상됩니다. 이러한 합병과 통합 추세에 따라 현재 시장의 경쟁환경이 경쟁사간 합병에 따라 변동될 수 있으며, 이러한 합병에 따른 금융기관들의 규모 증가와 사업 범위 확대로 인해 DGB생명보험(주)의 경쟁부담이 더 심화시킬 수 있습니다.

- 증권 부분의 사업위험(대상회사: 하이투자증권(주))

증권사에게 적용되는 자본적정성 규제인 영업용순자본비율이 순자본비율로 변경되면서 2016년 1월부터 전면 적용되었습니다. 영업용순자본비율(구NCR)을 대체하여 2016년부터 도입된 순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사보유자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화한 것으로 주요 변경내용 및 효과는 다음과 같습니다.

[자본적정성 규제 주요 변경내용 및 효과]

개선방안
주요내용
효과

NCR 산출방식 변경
전
영업용순자본/총위험
대형사 NCR 상승으로 투자여력 확대
중소형사 NCR하락 혹은 유지로 투자여력 축소
투자여력이 확대된 대형사들의 총위험 부담액 증가

후
(영업용순자본-총위험액)/업무 단위별 필요 유지자본

연결 NCR 기준도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용 순자본 인정범위
및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영
2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정
3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

(자료 : 금융감독원 보도자료 등 정리)

2018년 1월 22일 금융위원회는 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편 방안'을 발표하면서, 금융업권별 건전성 규제를 강화하고 과도한 자산 증가를 제어할 것을예고하였습니다. 금융투자업의 경우 아래와 같이 총 3가지 분야에서 변화가 있을 예정입니다.

['생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 금융투자업 세부과제]

구분
주요내용
도입시기

모험자본 역할 강화
① 중기특화 증권사 : 중소 벤처기업에 대한 투·융자시 자본규제 부담 완화 등을 위해 위험액 산정의 특례를 인정
② 전체 증권회사 : 현재 코넥스와 동일하게 위험도가 인식되는 코스닥 주식투자에 대하여 위험가중치 하향 조정
③ 상장주관사 : 테슬라 요건을 활용함에 따라 부담하는 환매청구권(풋백옵션)에 대해 주식시장 위험액 산정을 면제
2018년 1분기

부동산 분야 
건전성관리 강화
① 부동산 대출 : 종투사 대출이 부동산에 집중될 경우 증가되는 리스크를 반영하여 위험액을 상향 조정하는 방안 마련
* [현행] 기업의 신용등급에 따라 거래상대방별 위험값 적용(0%~32%) 
→[개선] 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율을 추가로 가산
② 부동산 집합투자증권 : 유동성 측면에서 부동산 직접 보유와 동일한 효과를 가지는 집합투자증권*은 영업용순자본에서 차감
* (예) 사모펀드로서 단기간 內매각 환매 가능성이 없는 부동산펀드 등
※ 현재 부동산 직접 보유시 유동성없는 자산으로 보아 영업용순자본에서 차감
하나, 집합투자증권으로 보유시 24%까지 위험값을 낮출 수 있어 규제차익 발생
2018년 1분기

편중리스크 관리강화
① 종합금융투자사업자 : 동일인 신용공여한도(자기자본의 25%) 산정시, 현행 대출 어음할인 뿐 아니라 ‘채무보증’도 추가
※ 은행, 보험, 저축은행 등 여타 금융권의 경우, 동일인 신용공여 한도 산정시 채무보증도 이미 포함
② 일반 증권회사 : 부동산 편중리스크 관리 등을 위해 종합금융투자사업자에 준하여 동일인 신용공여 한도제도 도입
- 참고로, 현재 증권사의 채무보증 총잔액(26.3조원) 중 부동산 관련 채무보증이 약 17.5조원(66.5%)으로 적지 않은 수준
2018년 상반기

출처 : 금융위원회 보도자료

금융위원회에 보도자료에 의하면 부동산 집합투자증권을 전액 영업용순자본에서 차감할 경우, 종합금융투자사업자의 평균 순자본비율(NCR)이 220%p.하락할 것으로 추정됩니다. 또한, 동일인 신용공여 한도 산정시 현행 대출, 어음할인 뿐 아니라 채무보증도 추가될 예정으로 이러한 규제 강화가 시행된다면, 금융투자회사의 고수익 사업인 부동산 관련 투자가 위축될 가능성이 있습니다. 이와 같이 금융당국의 규제 변경에 따라 당사 등 증권사들의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달 구조가 영향을 받을 수 있습니다.

다.
글로벌 경제 및 금융환경의 변화는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융지주회사는 직ㆍ간접적으로 영향을 받고 있습니다.

국내 경제는 수출과 수입의 비중이 GDP의 100%가 넘는 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.

2008년 글로벌 금융위기 이후 각국 중앙은행은 대규모 통화공급을 통해 금융안정과 경기회복을 꾀하고 있으나 유럽 각국의 재정위기와 중국경제의 경착륙 우려, 신흥국의 금융불안 및 금융위기 이전의 자산버블의 디레버리징 과정에 따르는 경기회복 둔화와 저성장의 고착화로 인해 세계 경제 회복은 쉽지만은 않은 상황입니다.

2011년 이후 유로존 국가의 재정위기와 디폴트 위험이 부각되고 미국의 재정절벽에 따른 국가 신용등급 강등이 이어지는 등 국제 금융시장 불안이 실물경제의 둔화를 야기하였습니다. 이러한 위기감으로 인해 최근까지 미국, 유럽, 일본 등이 금융위기 극복과 경기부양, 환율방어 등의 목적으로 일제히 양적완화 정책을 유지하여 왔으나, 2013년 하반기부터 미국의 양적완화 축소(QE Tapering) 및 종료가 진행되어, 현재는 미국의 금리인상 시점에 대해 전세계의 이목이 집중되고 있습니다. 

2016년 4분기 중 글로벌 경제는 11월 미국 대선에서의 예기치 못한 트럼프 후보의 당선 및 12월 연준의 금리인상 단행 등으로 불확실성이 높았으나, 미국은 트럼프 대통령의 신정부에 들어 취업률을 포함한 여러 지표가 뒷받침되며며 경제 성장률은 상반기 3.2%를 기록하였습니다. 일명 트럼프노믹스가 적용되고 있는 2018년에는 미국은 4%의 높은 성장률과 3%대로 낮아진 실업률을 바탕으로 높은 성장성을 보여주었습니다.

이러한 경제상황의 개선을 토대로 2018년에만 4번의 금리인상, 2019년 3번의 금리인하를 단행하면서 미국금리는 1.50%~1.75%를 기록하였습니다. 이로써 한미 금리역전현상은 심화되었으며 미국의 경우 각종 경제지표의 호조세를 바탕으로 추가적인 금리인상이 시사화 되어 국내 역시 중단기적인 금리 상승에 압박을 주었습니다. 이에 반해 한은 금통위에서는 보수적인 의견을 지속해서 피력해왔으나, 2018년 미국의 4차 금리인상 이후, 저금리의 부작용을 우려하며 금리 인상을 시사하는 발언들을 지속하고 있었습니다. 그러나 2019년 한국을 포함한 미국 및 전 세계의 경제지표가 악화됨에 따라 미국은 당분간 금리 동결기조를 시사하였습니다.

한편, 한국은행은 2020년 1분기 코로나19 사태의 확산으로 인하여 경기 침체 국면이 장기화 될 수 있다는 우려를 표명하였으며 3월 16일 임시 금통위를 통하여 기준금리를 기존 1.25%에서 0.75%로 0.50%p. 인하하였습니다. 미국 역시 3월 3일과 3월 15일 각각 FOMC를 통하여 기준금리를 0.5%p., 1.0%p. 인하하여 신고서 제출일 현재 0% ~ 0.25% 수준을 기록하고 있습니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위 : %)

구분
전망시점
2019(E)
2020년(E)
2021년(E)

IMF
20.01월
2.9
3.3
3.4

(선진국)
20.01월
1.7
1.6
1.6

(신흥국)
20.01월
3.7
4.4
4.6

OECD
19.11월
2.9
2.9
3.0

World Bank
20.02월
3.0
2.9
3.3

Global Insight
20.02월
3.1
3.1
3.5

(자료 : 한국은행 경제전망보고서(2020년 02월))

[세계 주요 국가 경제성장률 전망]

(단위 : %)

구분
2019년
2020년(E)
2021년(E)

상반기
하반기
연간

세계 경제성장률
2.9
2.8
3.2
3.0
3.3

미국
2.3
1.9
2.0
2.0
2.0

유로
1.2
1.0
1.2
1.1
1.3

일본
0.7
-0.4
1.7
0.6
0.6

중국
6.1
4.9
6.1
5.5
6.0

(자료 : 한국은행 경제전망보고서(2020년 02월))

2020년 02월 발표된 한국은행의 경제전망보고서에 따르면, 국내 경제성장률은 2020년 연간 2.1%, 2021년 연간 2.4%를 나타낼 것으로 전망되고 있습니다. 한국은행은 금년중 코로나19의 영향으로 성장세가 일시 위축되겠으나, 재정정책이 확장적으로 운용되고 설비투자가 회복세를 보이는 가운데, 감염사태가 진정된 이후 민간소비와 수출도 부진에서 벗어나면서 성장흐름이 점차 개선될 것으로 예상하였습니다. 다만, 코로나19 사태가 예상보다 장기화되고 있으며 IMF, OECD 등도 세계 경제 전망치를 하향하고 있습니다.

이러한 글로벌경기의 침체와 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험이 커질 수 있으니, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

라.
금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다.
이러한 경쟁심화는 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

국내 은행업계 및 금융산업은 2014년까지 우리금융그룹 및 산은금융그룹의 민영화 추진과 한국외환은행의 하나금융그룹 편입 등의 재편이 진행되었으며, 향후에도 구조 재편이 금융업계 경쟁구도 및 개별 은행의 시장지배력에 미칠 영향에 대해 모니터링이 필요합니다. 

농협중앙회의 신용부문과 경제부문을 분리하는 농협법이 통과되면서 2012년 3월 2일 농협금융지주가 출범하였습니다. BNK금융지주는 BNK자산운용(구.GS자산운용)을 2015년 7월에 구주 취득을 통해 자회사로 편입하였으며, KB금융지주는 현대증권을 자회사로 편입한 후 2017년 1월 KB투자증권과 현대증권의 합병을 통해 KB증권을 출범하였으며, 미래에셋금융그룹은 2016년 12월 미래에셋대우(구 KDB대우증권)와 미래에셋증권과의 합병을 완료하였습니다. 또한 우리금융지주는 2013년 6월말 민영화 방안이 발표되어, 광주은행, 경남은행, NH투자증권(舊우리투자증권), DGB생명보험(舊우리아비바생명) 등이 분리 매각 되었으며, 2015년 9월 1일 하나은행과 한국외환은행이 완전 합병하였습니다.

이러한 금융시장의 재편은 금융산업의 대형화, 다각화를 초래하여 금융상품의 다양성을 증대하여 고객의 선택의 기회를 높일 수 있으나 금융회사에게는 시장점유율 확대를 위한 경쟁심화로 연결될 수 있으며 고객과 시장 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우 고객 이탈과 매출 감소, 수익성 저하로 연결될 수 있습니다.

마.
금융산업은 IT 의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며 운영 IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다.

금융위원회는 금융감독원, 신용정보원, 금융보안원 등 유관기관과의 논의를 거쳐, 2018년 5월 11일 금융분야 개인정보보호 내실화 방안을 마련하여 발표하였습니다. 이는 2018년 3월 19일 발표한 금융분야 데이터활용 및 정보보호 종합방안의 후속조치로 추진되었으며, 향후 신용정보산업,인프라 개선방안, 본인신용정보관리업 도입방안 등을 비롯한 금융분야 데이터산업 경쟁력 제고 방안 등도 상반기내 순차적으로 발표할 계획 입니다.

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보 유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 존재합니다. 고객정보 유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 금융회사 및 경영진 등에 대한 대규모제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

개인정보가 중요시 되고 있는 가운데 당사 및 당사의 자회사는 고객정보 보호를 위해내부통제절차에 의한 내부보안을 한층 더 강화하고 고객정보관리에 주기적인 점검 수준을 높이는 노력을 진행하고있습니다. 또한, 내부 직원에 의한 정보 유출을 차단하기 위해 고객정보 접근에 대한 통제절차와 보안강화 등의 노력을 기울여 고객정보가 유출될 가능성을 최대한 차단하고 있습니다.

하지만 이미 국내 및 해외에서 여러 차례 발생한 해킹 등 대형 정보보안 사고 발생가능성이 존재하고 금융회사에 더욱더 많은 책임을 요구하는 사회분위기가 조성됨에 따라 투자자분들께서는 이러한 점 유의해 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 당사는 2020년 05월 07일 금융감독원 전자공시시스템을 통하여 2020년 1분기 잠정 영업실적을 발표하였습니다.
당사의 2020년 1분기 연결기준 매출액(잠정)은 1조 9,440억원으로 전년 동기(1조 2,865억원) 대비 51.1% 증가하였으며, 2020년 1분기 영업이익(잠정)은 1,333억원으로 전년 동기(1,330억원) 대비 0.2% 증가하였으며, 2020년 1분기 당기순이익(잠정)은 977억원으로 전년 동기(1,129억원) 대비 13.5% 감소하였습니다. 하이투자증권 실적 반영에 따라 당사의 매출액 및 영업이익이 증가하였으나, 2019년 1분기에 발생한 증권·생명의 사옥 매각 차익 등 일회성 요인에 따라 2020년 1분기 당기순이익이 감소하였습니다.

당사의 잠정실적은 한국채택국제회계기준을 적용한 연결결산기준이며, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경될 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 추후 「분기보고서 (2020.03)」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

당사는 2020년 05월 07일 금융감독원 전자공시시스템을 통하여 2020년 1분기 잠정 영업실적을 발표하였습니다. 당사의 2020년 1분기 연결기준 매출액(잠정)은 1조 9,440억원으로 전년 동기(1조 2,865억원) 대비 51.1% 증가하였으며, 2020년 1분기 영업이익(잠정)은 1,333억원으로 전년 동기(1,330억원) 대비 0.2% 증가하였으며, 2020년 1분기 당기순이익(잠정)은 977억원으로 전년 동기(1,129억원) 대비 13.5% 감소하였습니다. 하이투자증권 실적 반영에 따라 당사의 매출액 및 영업이익이 증가하였으나, 2019년 1분기에 발생한 증권·생명의 사옥 매각 차익 등 일회성 요인에 따라 2020년 1분기 당기순이익이 감소하였습니다.

당사의 잠정실적은 한국채택국제회계기준을 적용한 연결결산기준이며, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경될 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 추후 「분기보고서 (2020.03)」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

[연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)]

※ 동 정보는 잠정치로서 향후 확정치와는 다를 수 있음.

1. 연결실적내용
단위 : 백만원, %

구분
당기실적
전기실적
전기대비증감율(%)
전년동기실적
전년동기대비증감율(%)

(2020.01.01~2020.03.31)
(2019.10.01~2019.12.31)
(2019.01.01~2019.03.31)

매출액
당해실적
1,943,992
1,150,299
69.0
1,286,481
51.1

누계실적
1,943,992
4,968,815
-
1,286,481
51.1

영업이익
당해실적
133,274
56,037
137.8
133,007
0.2

누계실적
133,274
432,211
-
133,007
0.2

법인세비용차감전계속사업이익
당해실적
130,040
48,176
169.9
146,967
-11.5

누계실적
130,040
438,517
-
146,967
-11.5

당기순이익
당해실적
97,664
63,272
54.4
112,883
-13.5

누계실적
97,664
362,909
-
112,883
-13.5

지배기업 소유주지분 순이익
당해실적
88,201
55,298
59.5
103,799
-15.0

누계실적
88,201
327,408
-
103,799
-15.0

-
-
-
-
-
-

2. 정보제공내역
정보제공자
재무전략부

정보제공대상자
국내외 투자자, 언론사 등

정보제공(예정)일시
전자공시 제출 이후 수시제공

행사명(장소)
DGB금융지주 홈페이지 게시

3. 연락처(관련부서/전화번호)
재무전략부 IR팀 (053-740-7932)

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 상기 실적 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준 잠정실적이며, 외부감사인의 감사과정에서 변경될 수 있습니다. 

2) 연결실적 내용의 매출액 항목은 영업수익을 기재하였습니다. 

3) 자세한 내용은 당사 홈페이지(www.dgbfg.co.kr)의 IR자료를 참고하시기 바랍니다. 

※ 관련공시
2020-04-27 기업설명회(IR) 개최(안내공시)

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템(2020.05.07))

나.
2019년말 연결기준 당사의 총자산 72.40조원, 총부채 66.97조원, 총자본 5.43조원, 영업이익 4,322억원을 시현하였으며, 당사의 자회사로는 (주)대구은행, 하이투자증권(주), (주)DGB캐피탈, DGB생명보험(주) 등 총 8개사가 있습니다.

당사는 2019년말 연결기준 총자산 72.40조원, 총부채 66.97조원, 총자본 5.43조원이며, 영업이익 4,322억원을 시현하였습니다. 2019년말 기준 당사의 종속회사는 (주)대구은행, 하이투자증권(주), DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, DGB자산운용(주), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보 총 8개사입니다.

[ 당사의 계열회사 및 지배구조 ]

계통도

(자료 : 당사 2019년 사업보고서)

당사의 주 수익원은 자회사의 배당수익으로, 2019년말 현재 그룹연결기준 지배주주지분순이익은 3,274억원이며, 주요 수익성 지표인 ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본순이익률)은 각각 0.47%, 7.27%, 연결기준 BIS비율(바젤Ⅲ)은 12.32%를 기록하였습니다.

특히, 은행부분에서는
2019년말 현재

당기순
이익

2,823억원(별도기준

2,679억원),
영
업이익 3,682

억원

(별도기준 3,470

억원)을 달성하였습니다.

또한 2019년 기말 현재 수익성
을 나타내는

NIM은
2.07

%,

ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본순이익률)는 각각
0.51
%와
6
.28%를 기록하
였으며,

고정
이하여신비율은
0.73

%,

연체비율은
0.50
%,
BIS비율은
14.42
%를 기록
하
였습니다
.

당사가 영위하는 영업의 종류는 아래와 같습니다.

사업부문
내 용

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등

금융투자업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업, 집합투자업

생명보험업
생명보험 사업과 이에 수반되는 업무

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업

자산운용업
증권투자신탁운용, 투자자문

(자료 : 당사 2019년 사업보고서)

사업부문
내 용

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등

금융투자업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업, 집합투자업

생명보험업
생명보험 사업과 이에 수반되는 업무

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업

자산운용업
증권투자신탁운용, 투자자문

(자료 : 당사 2019년 사업보고서)

당사의 연결실체는 금융지주업, 은행업, 생명보험, 여신전문금융업, 자산운용업으로 구성이 됩니다. 주요 자회사의 2019년말 영업 실적을 부문별로 파악하면 다음과 같습니다. 당사의 주요 자회사 중 대구은행의 2019년말 기준 영업이익은 3,682억원이며, 당기순이익은 2,823억원을 기록했습니다. 이는 당사 2019년말 연결기준 영업이익의 85.2%를 차지하고 있습니다. 이러한 은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에 크게 의존을 하는 편이며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[ 당 그룹 영업 실적 ]

(단위 : 백만원)

구 분
DGB금융지주
(연결)
DGB금융지주
(별도)
대구은행
(연결)
하이투자증권
(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈
(연결)
DGB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
2,194,309
5,435
1,751,501
147,653
156,495
159,677
394
(26,846)

예치금이자
14,951
1,284
5,665
5,559
2,743
633
394
(1,327)

유가증권이자
370,089
-
151,730
105,012
130,023
-
-
(16,676)

대출채권이자
1,771,028
4,113
1,556,626
36,615
23,435
159,044
-
(8,805)

기타이자수익
38,241
38
37,480
467
294
-
-
(38)

이자비용
783,298
21,455
611,850
79,128
9,282
69,140
25
(7,582)

예수부채이자
496,761
-
495,256
3,478
-
-
-
(1,973)

차입금이자
128,582
-
58,144
68,067
-
6,998
-
(4,627)

사채이자
143,653
21,450
53,082
7,206
7,920
54,176
-
(181)

기타이자비용
14,302
5
5,368
377
1,362
7,966
25
(801)

소계
1,411,011
(16,020)
1,139,651
68,525
147,213
90,537
369
(19,264)

수수료부문
수수료수익
354,931
894
140,336
195,773
8,467
4,927
10,950
(6,416)

수입수수료
285,906
894
120,403
146,681
8,467
4,927
10,950
(6,416)

수입보증료
54,313
-
5,221
49,092
-
-
-
-

기타수수료
14,712
-
14,712
-
-
-
-
-

수수료비용
83,110
2,437
53,876
16,155
5,694
7,234
282
(2,568)

지급수수료
49,978
2,437
20,402
16,155
5,694
7,234
282
(2,226)

신용카드지급수수료
33,132
-
33,474
-
-
-
-
(342)

소계
271,821
(1,543)
86,460
179,618
2,773
(2,307)
10,668
(3,848)

기타영업부문
기타영업수익
2,419,574
116,996
773,367
695,204
919,656
8,513
317
(94,479)

보험수익
801,064
-
-
-
801,064
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익
438,038
-
39,697
338,270
46,693
6,610
317
6,451

당기손익-공정가치지정금융자산관련이익
18,757
-
-
18,757
-
-
-
-

매매목적파생상품관련이익
802,524
-
469,518
332,308
-
-
-
698

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
33,318
-
19,034
414
13,900
-
-
(30)

위험회피회계파생상품관련이익
20,321
-
9
-
20,312
-
-
-

외환거래이익
253,054
-
223,274
2,675
26,810
295
-
-

신용손실충당금환입액
7,688
30
6,029
2,649
15
-
-
(1,035)

기타영업수익
44,810
116,966
15,806
131
10,862
1,608
-
(100,563)

기타영업비용
3,670,195
19,485
1,631,316
871,194
1,067,768
61,899
6,613
11,920

보험비용
899,994
-
-
-
914,919
-
-
(14,925)

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실
263,525
-
15,499
224,395
22,527
1,080
24
-

당기손익-공정가치지정금융자산관련손실
110,526
-
-
99,966
-
-
-
10,560

매매목적파생상품관련손실
801,105
-
457,498
340,673
-
-
-
2,934

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
3,247
-
-
168
3,079
-
-
-

위험회피회계파생상품관련손실
47,230
-
62
-
47,168
-
-
-

외환거래손실
220,626
-
216,462
4
4,042
118
-
-

신용손실충당금전입액
173,015
-
142,083
4,475
846
26,734
1
(1,124)

일반관리비
950,175
19,485
625,265
197,949
74,388
32,979
6,588
(6,479)

기타영업비용
200,752
-
174,447
3,564
799
988
-
20,954

소계
(1,250,621)
97,511
(857,949)
(175,990)
(148,112)
(53,386)
(6,296)
(106,399)

영업수익(매출액)
4,968,814
123,325
2,665,204
1,038,630
1,084,618
173,117
11,661
(127,741)

영업이익
432,211
79,948
368,162
72,153
1,874
34,844
4,741
(129,511)

법인세차감전순이익
438,517
79,571
355,796
78,493
9,510
35,855
4,735
(125,443)

총당기순이익
362,909
79,435
282,302
84,901
8,899
27,602
3,729
(123,959)

지배주주지분순이익
327,408

비지배주주지분순이익
35,501

(자료 : 당사 2019년 사업보고서)

다.
당사는 금융지주회사법에 따라 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무만을 수행하는 순수금융지주회사이며 현금유입의 주된 원천은 자회사로부터 수취하는 배당입니다. 따라서,
자회사들의 수익성이 악화될 경우당사의 배당수입 또한 감소할 수 있다는 점 투자자 분들께서는 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 순수금융지주회사로서 자체적인 영업활동을 하지 않으며, 자회사로부터의 배당 규모에 따라 수익이 결정됩니다. 이로 인해 당사 자체의 재무상태 외에도 자회사의 재무상태가 중요한 평가요인이 되고있으며, 국내외 경제 여건과 같은 대외적인 변수로 인해 자회사들의 수익성이 악화될 경우 배당수입 또한 감소할 수 있습니다.

주요 자회사의 영업 현황을 살펴보면 아래와 같습니다.

- (주)대구은행은

2019년 기말 현재

당기순
이익

2,823억원(별도기준

2,679억원),
영
업이익 3,682

억원

(별도기준 3,470

억원)을 달성하였습니다.

또한 2019년 기말 현재 수익성
을 나타내는

NIM은
2.07

%,

ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본순이익률)는 각각
0.51
%와
6
.28%를 기록하
였으며,

고정
이하여신비율은
0.73

%,

연체비율은
0.50
%,
BIS비율은
14.42
%를 기록
하
였습니다
.

은행업은 국가 금융정책 및 취급상품의 특수성으로 인해 완전 경쟁구조는 갖추지 못하고 있으나 과거보다는 상당히 경쟁적 구조로 바뀌었습니다. 금융회사 상호간의 겸업주의 확대, 중소기업 금융, 주택금융, 금융채 등과 같은 독점적 금융상품에 대한 영역이 개방되었을 뿐 아니라 은행과 증권, 은행과 보험 등 다른 업종과의 전략적 업무제휴가 확대되고, 우체국 및 저축은행 등의 공세가 강화되어 은행업을 둘러싼 경쟁이갈수록 치열해지는 양상을 보이고 있습니다. 또한 해외은행과의 인수ㆍ합병 전략을 통해 글로벌 네트워크 구축 및 신사업 진출을 위한 교두보를 마련하는 등 미래 성장동력 확보에도 발빠르게 대응하고 있습니다. 특히, 유통업 및 정보통신업 등 산업자본의 은행업 진출, 인터넷 전문은행의 설립 등이 현실화되면서 앞으로도 은행업의 경쟁구도는 한층 심화될 것으로 전망됩니다.

- DGB생명보험(주)는 2015년 1월 29일자로 당사의 자회사로 편입되었습니다. DGB생명보험(주)는 보험업법에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2019년 12월 31일 현재 자본금은 173,707백만원 입니다.

DGB생
명보험은 변화와 혁신을 통한 미래 성장동력을 확충하고 진취적인 조직문화를 구축하기
위해 헌신적이고 열정적으로 노력해 왔습니다.
현재 규모를 살펴보면
2019년 12월말

현재 임직
원 241명,
등록설계사 288명
, 영업
점 5개소(DM지점 제외),
대리점 56개, 금융기관보험대리점 13개를 보유
하고 있으며, 꾸준한 내실화를 추진하고 있습니다.

2019년 영업수익은 IFRS9 기준 1조 906억원, 영업비용은 1조 822억원이며 당기순이익은 89억원을 기록하였습니다. 총자산은 전년 대비 1,401억원 늘어난 6조 2,942억원을 기록했습니다. 수입보험료(특별계정 포함)는 8,114억원을 기록하였으며, 보장성상품 판매 확대 및 정도영업을 통한 내실 중심의 성장을 지속하고 있습니다.

DGB생명보험은 내실경영을 통한 수익성 제고 및 경쟁력 있는 영업채널 구축을 통한보장성상품 판매 확대, 고객신뢰도 및 조직효율성 제고 등의 경쟁력 강화에 모든 역량을 집중하고 있으며, 중장기적 성장기반 마련을 위해 열정적으로 노력하고 있습니다. 또한 항상 고객을 최우선으로 생각하며 진정한 고객가치 혁신을 이루기 위해 앞장 서서 실천하고 있습니다.

다만, 보험업계의 자본확충 부담 및 상품, 가격, 자산운용 자유화로 인한 보험사간 경쟁은 더욱 치열해질 전망이며, 앞으로 핀테크, 빅데이터 등 디지털기술을 활용한 새로운 부가가치창출 노력이 더욱 중요해질 것으로 예상되오니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

- (주)DGB캐피탈은 기업금융중심으로 소액여신을 전문적으로 취급하고 있습니다. 자체영업기반 외에 계열사 연계 영업을 통해 수익을 창출하고 있으나 당 그룹내에서 차지하는 자산 및 수익 비중은 낮은 수준입니다. 하지만 고위험, 고수익 고객을 대상으로 영업을 하는 업종 특성상 심사 기능 확충과 리스크 관리가 중요하고, 이에 실패할 시 대출회수에 어려움을 겪을 수 있으며 이에 따라 자산건전성이 악화될 수 있습니다.

2019년말 현재 DGB캐피탈은 연결(별도)기준 당기순이익 27,602(26,976) 백만원, 영업이익 34,843(35,040) 백만원을 달성하였습니다. 또한 2019년말 현재 주요 경영지표 중 수익성을 나타내는 총자산이익률은 0.97%, 자기자본이익률은7.70%를 기록하였으며, 자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 12.65%, 자기자본 대비 총자산 배율은 8.05배를 기록하였으며, 자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 1.58%, 연체채권비율은 2.03%를 기록하였습니다.

- 하이투자증권(주)는 2018년 10월 30일자로 당사의 자회사로 편입되었습니다. 하이투자증권이 영위하고 있는 주요사업은 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업이며, 2019년기준 자본금은 2,007억원입니다.

영업수익은 연결기준 1조 386억원, 별도기준 1조 318억원이며, 당기순이익은 연결기준 849억원, 별도기준 816억원을 기록하였습니다.

한편, 당사는 최근 3년간 주요 자회사로부터 총 3,722억원의 배당금을 수취하였으며 연평균 수취 배당금은 약 1,241억원입니다. 당사가 최근 3년간 대구은행 등 주요 자회사로부터 지급받은 배당 내역입니다. 

[ 최근 3사업년도 주요 자회사 배당추이]

(단위 : 백만원, %)

연도
자회사
당기순이익
배당총액
배당성향

2017년
(주)대구은행
294,133
100,052
34.02

(주)DGB캐피탈
16,862
7,938
47.08

2018년
(주)대구은행
234,825
109,989
46.84

(주)DGB캐피탈
22,337
9,954
44.56

2019년
(주)대구은행
282,302
100,052
35.44

(주)DGB캐피탈
27,495
14,934
54.31

하이투자증권(주)
84,901
29,300
34.5

(주) 당기순이익은 K-IFRS 연결기준
(자료 : 각 사 사업년도 사업보고서)

[최근 3사업년도 (주)대구은행의 배당 지급 내역]

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

2019년
2018년
2017년

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
282,302
234,825
294,133

(별도)당기순이익(백만원)
267,908
226,885
293,545

(연결)주당순이익(원)
1,898
1,571
2,057

현금배당금총액(백만원)
100,052
109,989
100,052

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
35.44
46.84
34.02

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
735
808
735

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(자료 : (주)대구은행 2019년 사업보고서)

[최근 3사업년도 (주)DGB캐피탈의 배당 지급 내역]

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

2019년
2018년
2017년

주당액면가액(원)
5,000
5,000

5,000

(연결)당기순이익(백만원)
27,495
22,337
16,862

(별도)당기순이익(백만원)
26,976
23,283
16,516

(연결)주당순이익(원)
1,066
886
682

현금배당금총액(백만원)
14,934
9,954
7,938

주식배당금총액(백만원)
-

-

-

(연결)현금배당성향(%)
54.31
44.56
47.08

현금배당수익률(%)
보통주
-

-

-

우선주
-

-

-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-

-

-

주당 현금배당금(원)
보통주
570
395
315

우선주
-

-

-

주당 주식배당(주)
보통주
-

-

-

우선주
-
-
-

(자료 : (주)DGB캐피탈 2019년 사업보고서)

[최근 3사업년도 하이투자증권(주)의 배당 지급 내역]

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

2019년
2018년
2017년

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
84,901
43,385
4,523

(별도)당기순이익(백만원)
81,579
45,884
6,281

(연결)주당순이익(원)
212
107
12

현금배당금총액(백만원)
29,300
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
34.5
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
73
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(자료 : 하이투자증권(주) 2019년 사업보고서)

위와 같이 당사의 실적은 자회사들의 배당수입에 대한 의존도가 높아 자회사들의 실적이 악화될 시, 배당수입 감소로 인하여 당사의 실적이 악화될 수 있는 점 투자자 분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

라.
당 그룹이 속한 금융업종 특성 상, 영업활동 과정에서 우발채무가 발생할 수 있습니다. 그 규모가 확대될 경우 당사의 자회사의 실적뿐만 아니라당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

본 투자위험요소에 당사 및 당사 자회사의 수익성, 자산건정성, 유동성, 자본적정성 등을 분석하였으며, 대구은행을 바탕으로 한 당 그룹은 안정적인 수준을 유지할 수 있을 것으로 판단하였습니다. 그러나 전세계 경기 둔화에 대한 우려가 증폭되면서 한국의 경제 성장률도 낮은 수준에 머무를 것으로 예상되며, 이러한 성장 둔화는 국내 은행들의 수익성 및 자산건전성에 부담 요인으로 작용할 전망입니다. 또한, 조선업과해운업에 대한 기업 구조조정이 진행중인 상황에서 구조조정 해당 기업들과 그 계열사를 중심으로 한 한계차주의 채무상환능력 저하 추세가 지속되고 있습니다. 채무 불이행 규모가 동시에 커질 경우 한계기업 여신에 노출 정도가 큰 당 계열사 위주로 우발채무가 확대될 가능성이 있습니다. 당 그룹은 철저한 리스크 관리를 하고 있지만 자회사의 영업 상 발생하는 우발채무(지급보증, 소송 등)의 규모가 확대될 경우 자회사뿐만 아니라, 당사에도 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다.

마.
자회사의 효과적인 통합, 관리가 이루어지지 않아 지주회사 경영여건이 악화될 위험이 존재합니다.

당사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을 창출 할 수 있습니다. 따라서 자회사에 대한 효과적인 통합, 관리가 이뤄지지 않는다면 금융지주회사의 이점을 살릴 수 없다는 위험이 존재합니다. 이에 따라 지주회사체제 정착을 위해 그룹 지배구조 및 경영체제를 정비하여 경영투명성이 확보될 수 있도록 하였습니다.

바.
당사의 자산건전성 추이를 고려할 시 단기간 내에 악화될 가능성은 낮은 편이라고 판단되나, 향후 영업환경의 변화에 따라 자산건전성이 변동될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 자산건전성을 측정할 수 있는 지표로는 고정이하여신비율과 이중레버리지비율 등이 있습니다. 고정이하여신비율은 은행의 총여신 중 고정이하여신이 차지하는 비율로서 은행의 자산건전성을 나타내는 지표이며 고정이하여신은 총여신을 자산건전성분류기준에 따라 분류한 결과 산정된 고정, 회수의문, 추정손실의 합계액을 말합니다. 이중레버리지비율은 지주회사의 자기자본 대비 자회사 출자총액을 의미하며, 금융감독원은 동비율을 130% 이하로 유지할 것을 권고하고 있습니다.

당사는 대손상각 및 매각과 충당금 적립을 병행하면서 매분기말 고정이하여신비율을1.5%이하로 유지하고 있습니다. 2019년말 연결기준 고정이하여신비율은 0.89%로 전기 1.05% 대비 0.16%p. 하락한 수치를 기록하였습니다. 

[ 당사 자산건전성 현황 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

총여신
45,813,705
41,228,247
38,797,410
36,209,318
34,036,162
30,504,258

정상
45,081,815
40,442,137
38,076,831
35,398,188
33,232,608
29,759,820

요주의
322,297
351,204
385,674
376,354
365,067
392,541

고정
275,000
303,585
222,148
330,418
336,144
259,554

회수의문
53,196
52,499
64,021
31,324
53,956
60,682

추정손실
81,397
78,822
48,736
73,034
48,387
31,661

고정이하여신
409,593
434,906
334,905
434,776
438,487
351,897

(고정이하여신비율)
0.89
1.05
0.86
1.20
1.29
1.15

대손충당금등 적립잔액
339,770
346,285
275,863
578,636
578,274
443,189

(대손충당금등 적립비율)
0.74
79.62
82.37
1.60
1.70
1.45

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

당사는 지방은행이 주요 자회사인 특성상 대출채권 중 중소기업여신이 높은 비중을 차지하고 있으며, 특히 대구은행의 경우 2012년 이후 신규부실채권 발생이 이전대비증가한 가운데 2014년 이후 부실채권 회수 및 정상화가 과거 대비 다소 부진한 모습을 보이면서 고정이하여신이 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 

또한 (주)DGB캐피탈의 자산건전성은 2013년 이후 저하추세를 보이고 있으며 최근 여신증가율이 높은 수준을 기록해왔습니다. DGB생명보험(주)의 경우 2019년말 기준 가중부실자산비율은 0.07%로 생명보험업계 평균 0.08% 대비 비교적 우수한 건전성을 나타내며, 운용자산의 대부분이 채권위주의 유가증권이므로 부실화 부담이 높은 수준은 아니라고 판단되나 동 비율들에대해서는 지속적인 모니터링이 필요하다고 판단됩니다.

2019년말 기준 당사의 자산건전성은 타지방금융지주와 비슷한 수준을 유지하고 있으며, 고정이하여신비율 및 이중레버리지비율의 경우에도 타지방금융지주와 유사한 수치를 나타내고 있습니다. BIS자기자본비율의 경우 타지방금융지주에 비해 소폭 낮은 수준을 유지하고 있습니다.

[ 주요 지방 금융지주회사의 재무비율 현황 ]

(단위 : %)

구분
고정이하여신비율
BIS자기자본비율
이중레버리지비율

당사
0.89
12.32
120.70

(주)BNK금융지주
1.03
12.95
118.69

(주)JB금융지주
0.86
13.16
114.75

금융지주회사평균
0.83
13.33
120.26

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 2019년말 기준)

위와 같이 당사의 자산건전성 추이를 고려할 시 단기간 내에 자산건전성이 악화될 가능성은 낮은 편이라고 판단되나, 향후 영업 환경의 변화에 따라 자산건전성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사.
당사의 2019년말 연결기준 BIS 자기자본비율 및 기본자본비율은 각각 12.32% 및 10.92%이며, 이중레버리지비율은 120.70% 입니다. 당사는 바젤Ⅲ 기준에 부합하기 위해 적극 대응할 예정이나, 그렇지 못할 경우 당사의 자본적정성이 저하될 가능성이 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2019년말 연결기준 총자본비율은 12.32%, 기본자본비율은 10.92% 입니다. 타 금융지주의 총자본 비율과 비교 시, 평균적 수치임을 감안할 때, 당사는 양호한 자본적정성을 유지하고 있다고 판단됩니다. 

[ 당사 BIS기준 자기자본비율 현황(연결기준) ]

(단위 : 억원, %)

구 분
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

자기자본(A)
52,787
50,147
44,141
43,023
40,989
37,345

위험가중자산(B)
428,355
391,100
350,634
332,734
317,875
289,116

자기자본비율(A/B)
12.32
12.82
12.59
12.93
12.89
12.92

주) 1. BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100
 2. 금융지주회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년부터 대손준비금을 자본으로 인정

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서 및 반기보고서)

[ 자기자본비율 세부 비율(연결기준) ]

(단위 : %)

구 분
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

보통주자본비율
9.54
9.80
10.21
10.20
9.36
9.02

기본자본비율
10.92
11.32
10.88
10.94
10.21
9.99

보완자본비율
1.40
1.50
1.71
1.99
2.69
2.93

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서 및 반기보고서)

한편, 당사의 이중레버리지비율은 2019년 기준, 120.70%로 2018년 말 119.40%보다 1.30%p. 증가하였으며, 2015년 이후 2019년까지 자본총계가 지속적으로 상승했습니다. 한편, 2015년 이중레버리지율의 전기대비 5.32%p. 상승한 이유는 2015년 1월 DGB생명보험 인수, 2015년 2월 대구은행 및 DGB캐피탈의 유상증자 참여 및 2015년 5월 DGB생명보험의 유상증자 참여에 기인합니다. 

[ 이중레버리지 비율(별도기준) ]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

자회사에 대한 출자총액(A)
3,310,811
3,260,811
2,788,778
2,727,873
2,690,886
2,220,886

자본총계(B)
2,742,977
2,730,968
2,545,963
2,508,069
2,489,658
2,161,243

이중레버리지(A/B)
120.70
119.40
109.54
108.76
108.08
102.76

주1) 금융지주회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년부터 대손준비금을 자본으로 인정
주2) 2014년 및 2015년의 자본총계는 대손준비금 차감 후의 자본 총계

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서 및 반기보고서)

부채비율은 금융지주회사의 건전성을 평가하는 중요 지표로써 당사는 금융감독원 경영실태평가 1등급 수준인 30% 이하로 유지하고 있었으나, 하이투자증권 인수자금 조달을 위해 2018년 10월 회사채 약 3,700억원을 발행함에 따라 부채비율이 상승하였습니다. 2019년말 별도기준 부채비율은 33.88%을 기록했으며, 타은행금융지주회사 평균 수준을 유지하고 있습니다.

[ 부채비율(별도기준) ]

(단위: 백만원, %)

구 분
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

부채총계(A)
929,280
908,486
611,798
595,441
546,267
491,470

자본총계(B)
2,742,977
2,730,968
2,545,963
2,508,069
2,489,658
2,161,243

부채비율(A/B)
33.88
33.27
24.03
23.74
21.94
22.74

주1) 금융지주회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년부터 대손준비금을 자본으로 인정
주2) 2014년 및 2015년의 자본총계는 대손준비금 차감 후의 자본 총계

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서 및 반기보고서)

향후 당사는 사업라인 추가를 위한 대형 M&A를 진행하거나 자회사에 대한 자금 지원 및 증자 참여 진행 시, 각종 재무비율의 변화를 고려하여 적절한 자금조달 수단을 활용해야하며, 금융지주회사로서 바젤 III 기준에 부합되기 위한 관리 및 노력도 필요할 것으로 판단되나, 그렇지 못할 경우 당사의 자본적정성이 저하될 가능성이 존재합니다.

아.
당사는 2018년 08월 09일 이사회 결의를 통하여 하이투자증권(주) 인수안을 의결하였고, 이와 관련하여 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 내용을 공시하였습니다. 이후 2018년 09월 12일 자로 하이투자증권(주)의 자회사 편입승인 등 관련법령에 따른 금융감독위원회의 승인을 득하였으며 기 공시된 '타법인주식및출자증권취득결정' 상, 2018년 10월 30일 하이자산운용 92.4%, 하이투자선물 65.2%를 보유한 하이투자증권(주)의 지분 85.32%를 취득하였습니다. 또한, 당사는 2020년 02월 24일 하이투자증권(주)의 주주배정 유상증자에 참여하여 지분율은 기존 85.32%에서 87.88%로 증가하였습니다. 동 건이 당그룹에 미칠 영향은 아직 불확실합니다.

3. 기타위험

가.
본 일괄신고추가서류 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다.

금번 발행되는 제15회 무보증사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것이므로 환금성에 제약은 없지만 급변하는 채권시장의 변동에 의해 영향받을 가능성이 있습니다.

구분
요건
요건충족내역
비고

발행회사
자본금이 5억원이상일 것.
8,457억원
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의해
발행되었을 것.
공모발행
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원
이상일 것.
제15회 : 200억원
충족

발행후 경과년수
채권발행일로부터 1년이상 경과하지 아니할 것.
발행일에 상장신청 
1영업일 후 상장
충족

미상환액면총액
당해 채권의 액면총액이
3억원이상일 것.
제15회 : 200억원
충족

주) 자본금은 2019년 12월 31일 별도기준임.

나.
본 사채는 NICE신용평가 및 한국기업평가에서 AAA등급을 받았습니다. AAA등급의 채권은 원리금지급 확실성이 최고로 높지만 장래 급격한 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있으며 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 당사가 전적으로 책임을 집니다.

다.
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. 또한, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없습니다.

라.
「자본시장과금융투자업에관한법률」제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 반기보고서, 사업보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정 시 참조하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 (주)DGB금융지주
제15회 무보증사채의 대표주관회사인 KB증권 주식회사(이하 "대표주관회사"라 함)는「자본시장과 금융투자업에 관한법률」제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 "대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)DGB금융지주로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 대표주관회사가 투자자에게 본 건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 일괄신고추가서류 또는 투자설명서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로「자본시장과 금융투자업에 관한법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, "대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 일괄신고추가서류 또는 투자설명서의 "대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 
 
기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 일괄신고추가서류 또는 투자설명서의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 "대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 평가의 개요

대표주관회사인 KB증권(주)는「자본시장과 금융투자업에 관한법률」제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 일괄신고추가서류 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제②항에 따라 발행회사의 재무 및 영업현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태, 신용평가등급 등을 감안하여 강화하거나, 완화할 수 있으며, 동조제⑤항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채무증권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 대표주관회사인 KB증권(주)의 "채무증권 등에 관한 인수업무지침" 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 평가 일정

구분
일시

기업실사 기간

2020.04.28 - 2020.05.
13

실사보고서 작성 완료

2020.05.
13

인수계약 체결일자

2020.05.
13

일괄신고추가서류 제출일자

2020.05.
13

4. 기업실사 참여자

가. 대표주관회사

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

KB증권(주)
기업금융3부
박정호
부서장
기업실사 총괄
기업금융업무 등 18년

KB증권(주)
기업금융3부
이기우
부장
기업실사 책임
기업금융업무 등 17년

KB증권(주)
기업금융3부
변지승
대리
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 3년

나. 발행회사

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

㈜DGB금융지주
재무기획부
이창우
부장
실사 총괄

㈜DGB금융지주
재무기획부
김시현
차장
회사채 조달 업무

㈜DGB금융지주
재무기획부
성수용
과장
회사채 조달 업무

5. 기업실사

주요내용
점검사항

모집 또는 매출에 관한 일반사항
기업실사 보고서 (주1)

증권의 주요 권리내용
기업실사 보고서 (주2)

투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 일괄신고추가서류에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다. 

6. 종합평가의견

(1) 동사는 2011년 5월 17일 출범한 금융지주회사로, 일괄신고추가서류 제출일 현재(주)대구은행, 하이투자증권(주), DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, DGB자산운용(주), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보 8개 자회사를 지배하고 있습니다. 동사는 핵심 자회사인 (주)대구은행의 비중이 절대적인 구조로 출범하였습니다. 2019년말 기준으로 (주)대구은행이 연결기준 금융그룹 자산 및 순이익에서 차지하는 비중은 절대적인 수준을 나타내고 있는 바, 향후 동사를 비롯한 금융그룹의 수익성은 (주)대구은행의 경영실적에 따라 좌우될 것으로 예상됩니다.

(2) 동사 내 핵심적인 위치를 차지하고 있는 (주)대구은행은

2019년말 현재

당기순
이익

2,823억원(별도기준

2,679억원),
영
업이익 3,682

억원

(별도기준 3,470

억원)을 달성하였습니다.

또한 2019년 기말 현재 수익성
을 나타내는

NIM은
2.07

%,

ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본순이익률)는 각각
0.51
%와
6
.28%를 기록하
였으며,

고정
이하여신비율은
0.73

%,

연체비율은
0.50
%,
BIS비율은
14.42
%를 기록
하
였습니다
.

1967년 설립 이후 대구/경북지역을 중심으로 한 오랜 영업력을 바탕으로 지역 소재 가계 및 소상공인 등과 긴밀한 거래관계를 장기간 유지하는 등 밀착형 영업을 통해 안정적인 수신기반을 보유하고 있는 것으로 판단되며, 이를 바탕으로 전반적인 영업규모가 꾸준히 확대되는 추세를 보이고 있습니다. 수익성 측면에서는 저원가성 수신 기반에 기초하여 저금리에도 불구하고, 예대금리차, 순이자 마진 등의 기본적인 수익성 지표가 타행 대비 상대적으로 양호하게 유지되고 있습니다. 

(3) 금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 유입, 유상증자, 채권발행, 차입 등을 통한 자금조달이 가능합니다. 동 그룹은 향후 대구은행 등으로부터의 배당 유입과 이자수입 등 경상적인 자금유입을 바탕으로 이자비용 및 판관비 등의 경상경비와 배당금 지급 수요를 충족시키는 구조를 보일 것으로 예상되며, 자회사 대출 및 유상증자 등의 지원 자금은 당분간 회사채 발행 등을 통해 충당할 것으로 판단됩니다. 회사가 금융그룹에서 차지하고 있는 중요한 지위, 보유한 자회사 주식의 가치, 자회사 배당 유입 등 경상적인 자금 창출 능력에 기초한 현금흐름, 회사채 발행 여력, 우수한 대외 신인도 등을 함께 고려할 때 회사의 유동성 위험은 낮은 수준으로 관리될 수 있을 전망입니다. 다만, 동사는 배당유입액 대비 지속적인 종속회사의 지원 부담이 높은 수준으로 유지될 경우, 자기자본 대비 차입부채 증가 및 자기자본 확충 여부에 대한 추가적인 변동사항이 존재할 가능성이 있습니다.

(4) 최근 개인정보 유출과 관련하여 금융산업의 보안사고에 대한 우려가 높아지고 있는 상황입니다. 이러한 개인정보 유출 등 정보 보안사고 발생 시, 고객 이탈 및 평판저하, 감독당국의 제제 및 민형사상 법적 책임 등 장기적인 영업력이 약화되어 금융산업에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 금융지주회사의 특성상 금융 자회사가 다수이고 수익에 직접적인 영향을 주기 때문에 동사 이외의 자회사의 금융보안에 대한 모니터링도 필요하다고 판단됩니다.

(5) 동사의 최대주주는 실사일 현재까지 국민연금공단이 지분 6.09%를 보유하고 있습니다. 금융지주회사법 제8조의2(비금융주력자의 주식보유제한 등)에 의거 비금융주력자의 지방은행지주회사 지분 15% 초과 보유 금지 및 금융지주회사법 제8조(은행지주회사주식의 보유제한 등)에 의거 지분 변동 시 금융위원회의 보고 및 승인을 받아야하는 등 금융지주회사의 대주주 변경은 현실적으로 어려워 동사의 경영권 불안정성이 대두될 가능성은 낮다고 판단됩니다.

(6) 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제15회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수변화에 영향을 받을 수 있습니다. NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 AAA등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토 결과는 물론, 동 일괄신고추가서류 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무, 산업 및 영업 상의 위험요소를 충분히 인지하시고 투자의사 결정을 내리시기 바랍니다. 

2020. 05. 13

대표주관회사 : KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제15회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
20,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
84,211,600

순 수 입 금 액 [(1) - (2)]
19,915,788,400

나. 발행제비용의 내역 

[제15회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
8,000,000
발행가액의 0.04%

인수수수료
20,000,000
인수금액의 0.10%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
50,600,000
NICE신용평가/한국기업평가 (부가세 포함)

상장수수료
1,200,000
발행금액 150억원 이상 250억원 미만

상장연부과금
191,600
만기 1년당 100,000원(최대 500,000원)

채권등록비용
200,000
발행금액의 0.001%(최대 500,000원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

합 계
84,211,600
-

주1) 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 
- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 
- 사채관리수수료 : 사채관리회사와 협의
 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> 
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> 
- 채권등록비용 : 주식ㆍ사채 등의 전자등록업무규정 시행세칙

주2) 상기 발행제비용은 회사 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

- 제15회 무보증사채 발행 총액 금 이백억원(\20,000,000,000)은 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 동사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다. 또한 금번 회사채 발행 시 당사와 인수단 사이에 총액인수계약을 체결할 예정이므로 미달자금은 발생하지 않을 것으로 판단됩니다. 세부내역은 아래와 같습니다.

회차 :
15
(기준일 :
2020년 05월 12일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
20,000,000,000
-
-
-
20,000,000,000

■ 자금의 세부사용내역 

- 제15회 무보증사채 발행 총액 금 이백억원(\20,000,000,000)은 운영자금으로 사용될 예정입니다. 상세내역은 다음과 같습니다.

[운영자금 세부 사용내역]
(단위 : 백만원)

구분
금액
사용 예정 시기

지주사 자체 운영자금(인건비, 이자비용 등)
20,000
2020년 내

주) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채 현황(별도기준)

(기준일 :
2020.05.12
)
(단위 : 백만원, %)

종 목
발행일자
권면(전자등록)총액
발행방법
이자율
보증 또는
수탁 기관
만기일

제7-1회
2015.11.23
100,000
공모
2.29
한국예탁결제원
2020.11.23

제8-2회
2016.09.30
60,000
공모
1.68
한국예탁결제원
2021.09.30

제9-2회
2017.01.17
50,000
공모
2.23
한국예탁결제원
2022.01.17

제10-1회
2017.06.20
50,000
공모
2.35
한국예탁결제원
2022.06.20

제10-2회
2017.06.20
50,000
공모
2.54
한국예탁결제원
2024.06.20

제1회
2018.02.21
150,000
공모
4.47
한국예탁결제원
주1)

제11-1회
2018.10.12
120,000
공모
2.437
한국예탁결제원
2021.10.12

제11-2회
2018.10.12
100,000
공모
2.671
한국예탁결제원
2023.10.12

제11-3회
2018.10.12
150,000
공모
2.814
한국예탁결제원
2028.10.12

제12회
2018.11.22
50,000
공모
2.357
한국예탁결제원
2021.11.22

제13회
2019.05.28
60,000
공모
1.967
한국예탁결제원
2024.05.28

제14회
2019.09.27
50,000
공모
1.710
한국예탁결제원
2024.09.27

제2회
2020.02.18
100,000
공모
3.37
한국예탁결제원
주2)

합 계
-
1,090,000
-
-
-
-

기발행사채의 총액 : 1,090,000,000,000원
주1) 본 사채는 당사가 18년 02월 21일 발행한 상각형 조건부자본증권으로 영구채임
주2) 본 사채는 당사가 20년 02월 18일 발행한 상각형 조건부자본증권으로 영구채임

나. 미상환 기업어음의 현황(별도기준)

(기준일: 2020.05.12) (단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

-
-
-
-

* 해당사항 없습니다.

다. 미상환 전자단기사채의 현황(별도기준)

(기준일: 2020.05.12)
(단위: 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

* 해당사항 없습니다.

2. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평
가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
00648466
2020.05.08
제15회
AAA

한국기업평가(주)
00156956
2020.05.08
제15회
AAA

나. 평가의 개요
당사는「증권 인수업무에 관한 규정」제11조에 의거, 당사가 발행할 제15회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.

2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의

평정요지

NICE신용평가(주)
AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 
현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을
받지 않을 만큼 안정적임.
- 핵심 자회사인 대구은행의 공고한 사업기반
- 저금리 기조 심화에도 불구하고 안정적인 수익성 유지
- 자산건전성은 전반적으로 우수한 수준
- 자본적정성은 우수한 수준이나 은행금융지주 평균 대비 다소 열위
- 경상적인 자금 유입 등을 바탕으로 한 안정적인 유동성

한국기업평가(주)
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 
예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을받지 않을 만큼 안정적이다.
- 대구ㆍ경북 지역내 차별적인 프랜차이즈 가치
- 이익창출력 및 재무건전성 우수
- 시장금리 상승으로 순이자마진 개선 기대되나, 자산건전성관리 부담 지속 전망
- 주력 자회사인 대구은행과 실질적으로 동일한 경제적 실체로, 유사시 정부 지원
 가능성 높은 수준

3. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기
당사는 NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

(2) 공시방법
NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.co.kr
한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr

4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. 또한, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없습니다. 

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 일괄신고추가서류의 효력 발생은 일괄신고추가서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 (주)DGB금융지주가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 일괄신고추가서류에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 일괄신고추가서류 제출 이후 관계기관과 협의하여 일괄신고추가서류의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 등 기타 공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(2019.12.31)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)대구은행
1967.10.07
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
금융업
54,730,042
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당
(자산총액 750억 이상)

하이투자증권(주)
1989.10.30
부산시 동래구 온천장로 121
금융투자업
7,339,628
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당
(자산총액 750억 이상)

DGB생명보험(주)
1988.02.22
부산광역시 동구 중앙대로 361번길 14
(수정동) DGB생명빌딩
보험업
6,292,087
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당
(자산총액 750억 이상)

(주)DGB캐피탈
2009.09.14
서울특별시 중구 남대문로 125, 8층(다동)
시설대여, 할부금융,
신기술사업금융, 렌탈
3,056,740
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당
(자산총액 750억 이상)

DGB자산운용(주)
2000.03.03
서울특별시 영등포구 여의나루로 27 
사립학교 교직원연금공단 12층
자산운용업
39,379
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당없음

(주)DGB유페이
2009.08.12
대구광역시 수성구 달구벌대로 2503
(범어동, 9층)
선불교통카드
42,749
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당없음

(주)DGB신용정보
2000.07.05
대구광역시 서구 달서로183
(대구은행 북비산지점 4층)
신용조사
채권추심
5,131
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당없음

(주)DGB데이터시스템
2012.04.09
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310
(수성동2가, 대구은행본점)
서비스(컴퓨터시스템
개발, 판매유지보수 등)
11,680
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당없음

DGB전문투자형사모
부동산투자신탁 11호
2018.04.30
서울특별시 중구 남대문로 125
부동산임대업
221,449
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당
(자산총액 750억 이상)

불특정금전신탁(주1)
1983.05.01
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
20
기업회계기준서 1110호
해당없음

개발신탁(주1)
1983.05.01
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
10,995
기업회계기준서 1110호
해당없음

가계금전신탁(주1)
1985.03.25
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
2,565
기업회계기준서 1110호
해당없음

노후생활연금신탁
(주1)
1987.01.04
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
101
기업회계기준서 1110호
해당없음

기업금전신탁(주1)
1987.09.01
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
7
기업회계기준서 1110호
해당없음

적립식목적신탁(주1)
1983.05.01
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
282
기업회계기준서 1110호
해당없음

개인연금신탁(주1)
1994.06.20
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
97,938
기업회계기준서 1110호
해당
(자산총액 750억 이상)

퇴직신탁(주1)
2000.03.26
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
12,701
기업회계기준서 1110호
해당없음

신개인연금신탁(주1)
2000.07.01
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
2,622
기업회계기준서 1110호
해당없음

신노후생활연금신탁
(주1)
2000.07.01
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
379
기업회계기준서 1110호
해당없음

연금신탁(주1)
2001.03.02
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
신탁업
179,178
기업회계기준서 1110호
해당
(자산총액 750억 이상)

DGB Specialized Bank PLC.
2009.12.26

689B, Kampuchea Krom Boulevard, other, 
Teuk Laak 1, Toul Kok, 
Phnom Penh, Cambodia

금융업
234,667
기업회계기준서 1110호
해당
(자산총액 750억 이상)

DGB Microfinance Myanmar
2019.11.27
No.277, Insein Road, West Gyo Gone Quater, 
Insein Township
금융업
5,892
기업회계기준서 제1110호
해당없음

DGB장수기업포커스
증권자투자신탁
2008.10.01
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
수익증권
10,322
기업회계기준서 1110호
해당없음

DGB똑똑단기채
증권투자신탁
2017.01.03
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
수익증권
14,716

기업회계기준서 제1110호

해당없음

DGB똑똑가치배당
증권자투자신탁
2017.06.19
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
수익증권
8,745

기업회계기준서 제1110호

해당없음

DGB똑똑중소형주
증권자투자신탁
2017.11.13
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
수익증권
4,984

기업회계기준서 제1110호

해당없음

DGB명품회사채증권
투자신탁(채권)
2018.04.04
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
수익증권
134,008
기업회계기준서 제1110호
해당
(자산총액 750억 이상)

베스트디지비제일차
2016.05.12
-
구조화기업
39,322
기업회계기준서 제1110호
해당없음

베스트디지비제이차
2017.10.27
-
구조화기업
56,398
기업회계기준서 제1110호
해당없음

현대선박사모특별자산
투자신탁2호
2012.12.13
서울특별시 영등포구 의사당대로97
교보빌딩 14층 현대인베스트먼트자산운용
집합투자증권
14,227
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당없음

기은센광안제일차
2018.10.10
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11(여의도동)
금융업
24,867
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

하남에이치클러스터
2019.11.04
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 (여의도동)
금융업
13,167
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당없음

미사에이치클러스터
2019.11.04
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 (여의도동,)
금융업
49
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당없음

하이남동제이차
2019.08.30
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
금융업
10,193
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

아이비글로벌제십칠차
2016.11.21
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
3,954
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

하이레전드제십칠차
2017.10.23
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
15,306
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

하이얼티밋제육차
2017.05.17
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
15,198
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

하이디펜더제십칠차
2018.08.09
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
15,745
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

하이트레디션제십사차
2019.04.29
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
10,135
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

하이트레디션제십오차
2019.04.29
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
9,606
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

하이레트로제이차
2019.05.27
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
20,288
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

하이레트로제십차
2019.05.27
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
20,527
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

하이트레디션제이십차
2019.04.29
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
8,526
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

하이레트로제십팔차
2019.07.26
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
32,360
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

하이레트로제십구차
2019.07.27
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
16,157
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

하이디펜더제사차
2018.06.05
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
금융업
9,115
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

뉴하이삼산메디컬
2017.11.08
서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층(여의도동)
금융업
15,194
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

뉴하이사천인더스트리
2017.11.29
서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층(여의도동)
금융업
12,685
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

에이밍하이제십차
2018.07.11
서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층(여의도동)
금융업
13,080
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

뉴하이아산탕정테크노
2019.07.26
서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층(여의도동)
금융업
20,691
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

뉴하이동홍제일차
2019.09.25
서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층(여의도동)
금융업
51
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

뉴하이동홍제이차
2019.09.25
서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층(여의도동)
금융업
25,586
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

뉴하이안양호계
2019.10.18
서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층(여의도동)
금융업
13,247
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

알파수성
2019.10.25
서울특별시 영등포구 여의나루로 61, 5층(여의도동)
금융업
30,296
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

하이시티제일차
2019.11.04
서울특별시 영등포구 여의나루로 66(여의도동)
금융업
16,164
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

코자인천
2019.12.12
서울특별시 영등포구 여의나루로 66(여의도동)
금융업
12,662
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

DGB Lao Leasing 
Co., Ltd.(DLLC)

2016.11.07

6F, KOLAO TOWER2, 23 Shingha Road, 
Nongbone Village, Saysettha District,
Vientiane Capital, Lao P.D.R

금융리스업

60,443
기업의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1027호13 및 
1110호)
해당없음

제이비우리캐피탈
금전채권신탁

2017.06.12

서울특별시 영등포구 은행로14(여의도동)

신탁업

22,017
실질적 지배력 보유 
(기업회계기준서 제1110호 문단 7)
해당없음

(주1)
원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁
원금보전신탁 : 가계금전신탁, 노후생활연금신탁, 기업금전신탁, 적립식목적신탁, 개인연금신탁, 퇴직신탁, 신개인연금신탁, 신노후생활연금신탁, 연금신탁

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
프렌치오렌지㈜
지배력 취득으로 인한 포함

하이디펜더제십칠차㈜
지배력 취득으로 인한 포함

제이온에프㈜
지배력 취득으로 인한 포함

하이트래디션제사차㈜
지배력 취득으로 인한 포함

하이레트로제일차㈜
지배력 취득으로 인한 포함

하이레트로제이차㈜
지배력 취득으로 인한 포함

에이밍하이제십차㈜
지배력 취득으로 인한 포함

기은센광안제일차
지배력 취득으로 인한 포함

하남에이치클러스터
지배력 취득으로 인한 포함

미사에이치클러스터
지배력 취득으로 인한 포함

하이남동제이차
지배력 취득으로 인한 포함

하이레전드제십칠차
지배력 취득으로 인한 포함

하이얼티밋제육차
지배력 취득으로 인한 포함

하이트레디션제십사차
지배력 취득으로 인한 포함

하이트레디션제십오차
지배력 취득으로 인한 포함

하이레트로제십차
지배력 취득으로 인한 포함

하이트레디션제이십차
지배력 취득으로 인한 포함

하이레트로제십팔차
지배력 취득으로 인한 포함

하이레트로제십구차
지배력 취득으로 인한 포함

하이디펜더제사차
지배력 취득으로 인한 포함

뉴하이아산탕정테크노
지배력 취득으로 인한 포함

뉴하이동홍제일차
지배력 취득으로 인한 포함

뉴하이동홍제이차
지배력 취득으로 인한 포함

뉴하이안양호계
지배력 취득으로 인한 포함

알파수성
지배력 취득으로 인한 포함

하이시티제일차
지배력 취득으로 인한 포함

코자인천
지배력 취득으로 인한 포함

DGB Microfinance Myanmar
과반 이상의 지분 보유(3분기중 신규)

연결
제외
뉴하이청주더샵㈜
지배력 상실로 인한 제거

뉴하이라마다㈜
지배력 상실로 인한 제거

프렌치오렌지㈜
지배력 상실로 인한 제거

하이디펜더제십사차㈜
지배력 상실로 인한 제거

뉴하이배곧제일차㈜
지배력 상실로 인한 제거

지니포레버제일차㈜
지배력 상실로 인한 제거

하이레트로제일차㈜
지배력 상실로 인한 제거

뉴하이안산테라스제일차
지배력 상실로 인한 제거

슈프림미사제일차
지배력 상실로 인한 제거

에어퍼스트제일차
지배력 상실로 인한 제거

제이온에프
지배력 상실로 인한 제거

지더블유아이엠에스
지배력 상실로 인한 제거

하이트래디션제사차
지배력 상실로 인한 제거

하이자산운용
지배력 상실로 인한 제거

하이투자선물
지배력 상실로 인한 제거

하이힘센멀티스트래티지
전문사모투자신탁1호
지배력 상실로 인한 제거

하이코스닥벤처증권투자신탁
지배력 상실로 인한 제거

나. 회사의 법적 상업적 명칭

주식회사 DGB금융지주

다
. 설립일자

2011년 5월 17일

라
. 본사
의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

 (1) 본사의 주소 : 대구광역시 북구 옥산로 111(칠성동2가)
 (2) 전화번호 : 053-740-7900
 (3) 홈페이지주소 : http://www.dgbfg.co.kr

마
.
회사사업 영위의 근거가 되는 법률

 - 금융지주회사법
 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

바
. 주
요사업의 내용 

[지배회사에 관한 사항]

당사는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자 금지원, 자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금 조달 업 무 등을 영위하고 있습니다.

[주요종속회사에 관한 사항]

<은행업>

(주)대구은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업 무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범 위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있으며, 상세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참 조하시기 바랍니다.

<금융투자업>

하이투자증권(주)가 영위하고 있는 주요사업은 다음과 같습니다.

구분
내용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행 및 인수 또는
그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품에 투자하거나, 증권의 발행, 인수, 청약권유및 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관한 자문을 
하는 업무

투자일임업
투자자로부터 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자 개별 계좌별로 대신 자산을 운용하는 업무

신탁업
투자자로부터 금전 및 그밖의 재산을 위탁받아 수익자의 이익을 위하여 
일정기간 해당 자산을 운용하는 업무

<생명보험업>

DGB생명보험(주)는 생명보험, 상해보험, 질병보험, 연금보험 등 일체의 인보험 계약 및 인보험 재보험계약과 그 계약체결에 의한 보험료 징수와 보험금의 지급, 
 보험업법에서 허용하는 겸영 가능 보험종목 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고
 있습니다.

<여신전문금융업>

(주)DGB캐피탈은 여신전문금융업법에 따른 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업
 금융업 등의 사업
을 영위하고 있습니다.

<
DGB전문투자형사모부동산투자11호 개요>

(단위 : 백만원)

구 분
주요내용

펀드명

DGB전문투자형사모부동산투자11호

사업장
서울특별시 중구 남대문로 125

업종
부동산임대업

개설일자(인가일자)
2018.04.30

지분구조
대구은행 1/3, DGB생명 1/3, DGB캐피탈 1/3

2019년말 재무지표

총자산
221,449

총부채
121,590

총자본
99,859

자본금
102,000

당기순이익
3,044

대표이사
-

직원
-

운용회사
디지비자산운용

수탁회사
NH 농협은행

결산월
4월/10월

<개인연금신탁의 개요>

신탁명
개인연금신탁

수탁고
979억원

상품특징
안정된 노후생활을 대비한 연금상품으로 일정기간 적립하여, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁

가입대상
개인

가입금액
매회 1만원이상 분기별 300만원이내

적립기간
10년 이상(가입자의 연령이 만 55세 이후가 되는 시점까지)

연금수령기간
5년 이상

연금지급주기
1개월, 3개월, 6개월, 1년

이자계산방식
장부가방식에 의한 기준복합수익율을 적용한 실적배당

원본 및 이익보전
원본 보전

<연금신탁의 개요>

신탁명
연금신탁

수탁고

채권
형
:

1,792억원

상품특징
안정된 노후생활을 대비한 연금상품으로 일정기간 적립하여, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁

가입대상
개인

가입금액
매회 1만원이상 연간 1,800만원 이내

적립기간
5년 이상(가입자의 연령이 만 55세 이후가 되는 시점까지)

연금수령기간
10년 이상

연금지급주기
1개월, 3개월, 6개월, 1년

자산운용방식
- 채권형 : 채권, 유동성자산 및 기타자산 100%이내, 대출 50%이내

이자계산방식
시가평가를 적용한 기준가격 방식에 의한 실적 배당

원본 및 이익보전
원본 보전

<
DGB명품 회사채 증권투자신탁(채권)

개요>

(단위 : 백만원)

구 분
주요내용

펀드명

DGB명품 회사채 증권투자신탁(채권)

사업장
서울특별시 영등포구 여의나루로 27

업종
금융투자업

개설일자(인가일자)
2018.04.04

지분구조
대구은행 51.77%

2019년말 재무지표

총자산
134,008

총부채
37,604

총자본
96,404

자본금
92,636

당기순이익
-132

대표이사
-

직원
-

운용회사
디지비자산운용

수탁회사
한국증권금융

결산월
4월

<

DGB Specialized Bank PLC
개요>

(단위 : 백만원)

구 분
주요내용

법인명
DGB Specialized Bank Plc.

사업장
캄보디아 프놈펜

업종
여신전문 특수은행

설립일
2009년 12월 22일

지분구조
대구은행 100%

2019년말 재무지표

총자산
234,667

총부채
113,859

총자본
120,808

자본금
80,966

당기순이익
11,437

대표이사
은행장(CEO) 이용만

직원
503명

결산월
12월

사. 계열회사의 총수, 계열회사의 명칭 및 상장여부

당사는 2019년 12월말 현재
12
개의
계열회사를 가지고 있습니다.

구 분
회사명
사업자번호
비 고
지배회사

지주회사(1)
(주)DGB금융지주
502-86-10560
상 장
-

자회사(8)
(주)대구은행
502-81-07740
비상장
(주)DGB금융지주

하이투자증권(주)
604-81-14270
비상장

DGB생명보험(주)
604-81-13363
비상장

(주)DGB캐피탈
220-87-87408
비상장

DGB자산운용(주)
107-81-78661
비상장

(주)DGB유페이
502-86-01931
비상장

(주)DGB데이터시스템
502-86-16545
비상장

(주)DGB신용정보
503-81-46178
비상장

손자회사(3)
DGB Lao Leasing Co.,Ltd
해외현지법인
비상장
(주)DGB캐피탈

DGB Specialized Bank PLC.
해외현지법인
비상장
(주)대구은행

DGB Microfinance Myanmar
해외현지법인
비상장

※ 공시서류 작성기준일 이후 편입회사

구 분
회사명
사업자번호
비 고
지배회사

손자회사
Cam Capital PLC
해외현지법인
비상장
(주)DGB캐피탈

주)
2020년 1월 30일 편입

아. 신용평가에 관한 사항 

- 아래 내용은 DGB금융지주의 신용평가 내용입니다.

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2015.06.12
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2015.11.09
제7회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2016.06.27
기업신용평가
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2016.06.28
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2016.09.27
제8회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2016.11.10
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2017.01.12
제9회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2017.04.28
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2017.06.15
제10회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2017.11.10
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.01.26
제1회 조건부자본증권
AA-
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.01.29
제1회 조건부자본증권
AA-
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2018.05.02
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.05.24
기업신용평가
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2018.10.10
제11회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.10.11
제11회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2018.11.20
제12회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2018.11.20
제12회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2019.04.22
기업신용평가
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2019.05.16
제13회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2019.05.22
제13회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2019.09.19
제14회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2019.09.20
제14회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2020.01.30
제1회 조건부자본증권
AA-
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2020.01.31
제1회 조건부자본증권
AA-
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

 ※ 회사채 신용등급 정의

회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로,BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됨

구 분
신용 등급 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만 장래의 급격한 환경악화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래의 환경변화에 따라 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급확실성에 당장은 문제가 없으나 장래 안전성 면에서는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B

원
리금
지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안전성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 가는성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 많음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높고 현 단계에서 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음.

주) +,-부호를 부가하여 동일 등급내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2011년 05월 17일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 

- 대구광역시
북구 옥산로 111(칠성동2가)

나. 연혁

- 2011.05.17 (주)대구은행, (주)카드넷, (주)DGB신용정보 공동으로 주식의 포괄 적 이전 방식에 의해 (주) DGB금융지주 설립 (발행주식총수 134,053,154주)

- 2015.01.20 유상증자 35,000,000주 발행 (발행주식총수 169,053,154주) 
 - 2017.01.05

DGB생명보험(주)와의 92,679주 주식교환 실시
 (발행주식총수 169,145,833주)

다. 경영진의 중요한 변동
(등기이사 기준)

2020년3월 ~ 현재
2019년3월 현재
2018년3월 현재
2017년3월 현재
2016년3월 현재
2015년3월 현재

회 장 김태오

회 장 김태오

회 장 박인규
회 장 박인규
회 장 박인규
회 장 박인규

사외이사 조선호

사외이사 서인덕

부 사 장 김경룡

부 사 장 노성석
부 사 장 노성석
부 사 장 박동관

사외이사 권혁세

사외이사 이용두

사외이사 조해녕
사외이사 조해녕
사외이사 조해녕
사외이사 이정도

사외이사 이 담

사외이사 조선호

사외이사 서인덕
사외이사 전경태
사외이사 김쌍수
사외이사 조해녕

사외이사 이상엽

사외이사 이 담
사외이사 전경태
사외이사 하종화
사외이사 하종화
사외이사 김쌍수

사외이사 이성동

사외이사 이상엽

사외이사 하종화
사외이사 이재동
사외이사 이재동
사외이사 하종화

사외이사 이진복

사외이사 김택동

사외이사 이 담
사외이사 구본성
사외이사 구본성
사외이사 이지언

사외이사 이진복

라. 최대주주의 변동

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2014.01.23
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
10,338,190
7.71
변경일자는 2013년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2014.05.12
삼성생명보험
9,724,679
7.25
2014년5월9일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 최대주주 변경

2015.01.29
삼성생명보험
11,755,894
6.95
2015.1.20 유상증자 주주배정분 반영(15.1.29 최대주주등소유주식변동신고서)

2016.07.05
국민연금공단
11,988,886
7.09
2016년7월5일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 최대주주 변경

2016.12.22
국민연금공단
14,749,980
8.72
2016년12월22일 최대주주등 소유주식변동신고서 공시에 따른 변경

2017.01.24
국민연금공단
14,986,804
8.87
변경일자는 2016년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2017.04.05
국민연금공단
15,462,811
9.14
2017년4월5일 최대주주등 소유주식변동신고서 공시에 따른 변경

2017.07.04
국민연금공단
13,756,620
8.13
2017년7월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2018.01.25
삼성생명보험
11,755,894
6.95
국민연금공단의 지분매각으로 2대주주가 추가적인 지분취득 없이 최대주주 승계
변경일자는 2017년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

2019.07.09
삼성생명보험
5,662,675
3.35
2019년7월9일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경

2019.10.04
국민연금공단
8,469,818
5.01
2019년10월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 최대주주 변경

2020.01.22
국민연금공단
10,307,972
6.09
변경일자는 2019년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임

마. 그 밖에 경영활동에 관련된 중요한 사항

일 자
내 용

2015.01.20
제4회차 3,154억원 유상증자 실시(증자후 납입자본금 8,453억원)

2015.01.29
DGB생명보험(주)(舊 우리아비바생명보험(주)) 자회사 편입

2015.06.25
DGB생명보험(주) 유상증자 참여(500억원)

2015.09.15
"대한민국지속가능성대회" KSI 및 KRCA 동시 수상(한국표준협회)

2015.12.18
DGB생명보험(주) 유상증자 참여(500억원)

2016.02.18
UN Global Compact 주최 부정부패 척결을 위한 '페어플레이 반부패 서약' 선포

2016.09.06
글로벌 사회책임투자지수 "FTSE4GOOD Index" 6년 연속 편입

2016.09.28
대한민국 지속가능성대회 지속가능성지수(KSI)와 지속가능성보고서상(KRCA) 2년 연속 동시 수상

2016.10.06
DGB자산운용(주)(舊 엘에스자산운용(주)) 자회사 편입

2016.10.19
"다우존스 지속가능경영지수(DJSI)" Korea 8년 및 Asia-Pacific 7년 연속 편입

2016.11.07
DGB Lao Leasing Co., Ltd 라오스 현지법인 설립

2017.01.05
DGB생명 완전자회사 편입

2017.02.23
"2016년 주요기업의 지속가능경영 실태조사(KoBEX) 7년연속 최우수 'AAA'등급 선정" (산업정책연구원)

2017.05.24
파랑백세그린사업단 개소(시니어 일자리창출)

2017.08.28
글로벌 사회책임투자지수 'FTSE4GOOD Index Series' 7년 연속편입(FTSE International)

2017.09.13
2017 UNGC Value Awards 'Sustainable Finance(지속가능금융)'상 수상(유엔글로벌콤팩트 한국협회)

2017.11.02
글로벌 지속가능경영지수(DJSI) 9년 연속수상(미국 S&P 다우존스 인덱스, 스위스 로베코샘)

2017.11.14
2017 대한민국 지속가능성대회 지속가능성지수 및 지속가능성보고서상 동시 수상(한국표준협회)

2018.01.26
DGB Specialized Bank Plc. 손자회사 편입

2018.02.27
DGB사회공헌재단 학교밖 청소년지원사업 ‘DGB꿈키움 프로젝트’협약식 체결

2018.05.31
DGB금융그룹 제3대 김태오 회장 취임

2018.10.17
글로벌 지속가능경영지수(DJSI) 10년 연속수상(미국 S&P 다우존스 인덱스, 스위스 로베코샘)

2018.10.30
하이투자증권(주) 자회사 편입

2018.11.22
대한민국 지속가능성 보고서상(KRCA) 5년 연속 수상 (한국표준협회)

2018.12.17
UNEP FI 유엔 책임은행원칙 지지기관 참여

2018.12.18
국내 금융지주 최초 부패방지경영시스템 국제표준 ISO37001 인증 획득

2019.04.24
2018 탄소정보공개프로젝트(CDP) 우수기업 선정

2019.05.16
그룹 계열사 공동 프리미엄 브랜드 "DIGNITY" 선정

2019.05.22
DGB디지털도서관 개관

2019.06.21
DGB FIUM LAB 출범

2019.10.22
글로벌 지속가능경영지수(DJSI) 11년 연속수상(미국 S&P 다우존스 인덱스, 스위스 로베코샘)

2019.10.24
UNGC(유엔글로벌콤팩트) 책임금융선도기업(LEAD회원) 선정

2019.11.27
DGB Microfinance Myanmar Co., Ltd 손자회사 편입

2019.12.03
'2019년 지역사회공헌 인정기업' 선정 (보건복지부, 한국사회복지협의회)

2019.12.04
2019 대한민국 경제교육대상 'KDI원장상' 수상 (기획재정부, 경제교육단체협의회)

<대구은행>

일 자
내 용

2015.02.11
유상증자(총 자본금 6,806억원)

2015.03.10
新 DGB스마트뱅크 서비스 오픈

2015.03.26
제9회 대한민국 서비스만족 大賞 2회 연속 수상

2015.04.29

금융회사 민원발생평가 9년 연속 1등급 획득 (금융감독원)

2015.06.15

차세대 정보계 고도화 시스템 'iNexpia' 오픈

2015.09.22
주택청약종합저축 업무 실시

2015.10.08
'제5회 대한민국 SNS대상' 지방은행부문 대상 수상

2015.12.21
지방은행 최초 모바일뱅크 '아이M뱅크' 오픈

2015.12.29
신용리스크 내부등급법 도입

2016.03.22
상해지점 위안화영업 본인가 승인 획득

2016.04.12
바젤 3 유동성 시스템 구축완료

2016.04.28
상해지점 위안화영업 시작

2016.08.29
2015년도 금융소비자보호 실태평가 전항목 최우수 (금융감독원)

2016.12.22
「금융소비자보호 우수기관」 선정 (금융감독원)

2017.01.16
스마트뱅크 가입자 100만명 돌파

2017.02.14
경북사회복지공동모금회 사회공헌우수기업 금상

2017.02.16
한국가스공사 지역사회발전을 위해 MOU체결

2017.04.07
어깨동무 SOHO대출 출시

2017.04.07
그룹 신용리스크 내부등급법 적용 기반 확보

2017.04.12
금융권 최초 소프트웨어 안전디스크 서비스 실시

2017.04.12
DGB대구은행-국토교통부, '부동산 전자계약과 부동산금융 통합 서비스제공을 위한 업무협약

2017.04.17
DGB대구은행-한국무역협회 대구경북지역본부, 수출입 활성화를 위한 상호 업무 협약

2017.05.29
옥포점 개점

2017.06.09
DGB대구은행-광주은행, 달빛동맹 강화 지역밀착 봉사활동

2017.06.15
베트남 투자 세미나 개최

2017.07.11
창립 50주년 기념 'DGB CEO포럼' 조찬 세미나

2017.07.17
2017 하반기 전국 부점장회의 개최

2017.07.17
DGB대구은행-경북신용보증재단, '경북사랑 청년일자리 창출 특별보증대출' 업무협약 체결

2017.07.20
DGB대구은행-베트남 OCB은행, 양사 협력 MOU체결

2017.08.07
경기도 3호 점포 평택지점 개점

2017.08.16
시지지점, 토요일 영업 시행

2017.08.23
2017년 하반기 5ㆍ6급 신입행원 채용

2017.08.29
11년 연속 '금융소비자보호 최우수은행' 선정

2017.10.30
퇴직연금시스템 고도화 개편

2017.11.01
제2회 금융의 날', DGB대구은행 대통령 표창

2017.11.02
DGB대구은행 - 인도 바로다은행 MOU 체결

2017.11.14
지방은행 최초 오픈뱅킹 서비스

2017.11.15
바젤 필라2 대응 리스크관리체제 개선

2017.12.06
인천지역 1호 점포 인천지점 개점

2017.12.18
DGB대구은행 50年史 발간

2017.12.20
DGB셀프창구' 1호점 개점

2018.02.06
캄보디아 DGB특수은행(舊 캠캐피탈) 인수 완료

2018.03.14
노타이 근무 실시

2018.04.06
페이퍼리스 사무실 환경 본격 구축

2018.05.03
2017년 관계형금융 지방은행 1위

2018.06.04
2018년 일임형ISA 누적수익률 은행권 1위

2018.06.26
중국공상은행, 외화자금조달라인 강화 및 코레스업무 활성화 업무협의

2018.08.22
2018년 추석 특별자금대출 5,000억원 지원

2018.08.30
'경영애로기업 대출금 상환유예제도' 대상기업확대 및 시행기간 연장

2018.09.11
"일학습병행 우수훈련과정 경진대회" 금융기관 최초 우수상

2018.11.16
본점 리모델링 완공(대구광역시 수성구 달구벌대로 2310)

2018.12.14
2018 금융소비자보호 중소기업 지원 2년 연속 1워

2019.01.03
DGB - 웨스트유니온 AUTOSEND(자동송금) 서비스 개시

2019.09.03
미래형 디지털 영업 '수목원 디지털점' 개점

2019.12.23
DGB대구은행, 신용리스크 기본내부등급법 변경 승인 완료

<하이투자증권>

일 자
내 용

2015.02.09
2015.04.20
2015.04.20
2015.05.18
2015.06.29
2015.08.12
2015.10.13
2015.12.21
양산지점 이전
 잠실역지점 이전
 송파지점외 14개 지점 통폐합
 명동지점 이전
 울산지점 이전
 1,000억원 유상증자 실시 (총 자본금 2,007억원)
 현대선물 지분인수
 통영지점 이전

2016.04.25
2016.11.07
2016.12.01
인천지점 이전
 동울산지점 (舊 대송지점명 변경) 이전
 신기술사업금융업 등록

2017.06.27
2017.07.17
2017.09.04
여의도영업부 (舊 금융센터영업부) 지점명 변경
 이촌지점 외 4개 지점 통폐합
 센텀지점 이전

2018.10.08
2018.10.30

대치지점이전

대주주 변경(
(주)현대미포조선→(주)DGB금융지주)

2019.05.13
2019.07.08
2019.09.09

2019.09.23
2019.10.14

2019.12.12

대구WM센터(舊 대구지점명 변경) 이전 및 월배지점 신설
강남WM센터(舊 삼성역지점명 변경) 이전
울산전하WM센터(舊 전하동지점)지점명 변경 및 동울산지점 통합
압구정지점 통폐합(강남WM센터)
부산WM센터(舊 영업부지점) 지점명 변경 및 구서,구포지점 통합
침산지점 신설

자회사 지분 매각(하이자산운용 및 하이투자선물)

일 자
내 용

2015. 01. 29

DGB금융지주 자회사 편입, [DGB생명보험주식회사]로 상호변경

2015. 06. 25

유상증자 50,010백만원 실시 (자본금 1,237억원)

2015. 12. 18

유상증자 50,008백만원 실시 (자본금 1,737억원)

2017. 01. 05
DGB금융지주 완전자회사 편입

2018. 06. 30
총자산 6조원 돌파

일 자
내 용

2015.02.11
유상증자(총 자본금 1,210억원)

2016.11.07

DGB Lao Leasing Co., Ltd.(DLLC) 라오스 현지법인 설립

2016.12.23

대구오토지점, 부산오토지점 개설

2017.03.02

수원오토지점 개설 (출장소에서 지점으로 승격)

2017.03.09

대전오토지점 개설

2017.03.15

경인오토지점 개설

2017.04.03

강남출장소(론센터) 개설

2017.06.22

유상증자 (총자본금 1,260억원)

2017.12.04

대구론센터 개설

2018.03.12

강북론센터, 강서론센터 개설

2018.11.19

본사 이전 (언주로에서 남대문로로 이전)

2019.05.30

유상증자 (총자본금 1,310억원)

2019.11.20

회사채신용등급 A+ 획득 (한국기업평가)

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2011.05.17
-
보통주
134,053,154
5,000
15,607
설립(주식이전)

2015.01.21
유상증자(주주배정)
보통주
35,000,000
5,000
9,010

2017.01.05
-
보통주
92,679
5,000
9,740
포괄적 주식교환

주1) 주당 발행가액(15,607) : 개시재무제표상 자본총계(2,092,101,085,080) / 발행주식총수 (134,053,154주)
주2) 유상증자로 보통주 35,000,000주 증가 (주금납입일 : 2015년1월20일)

주3) 2017년 1월 5일 DGB생명보험(주)와의 92,679주 주식교환 실시 (발행주식총수 169,145,833주)

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
500,000,000
-
500,000,000
주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
169,145,833
-
169,145,833
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
169,145,833
-
169,145,833
-

Ⅴ. 자기주식수
1
-
1
주2)

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
169,145,832
-
169,145,832
-

주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 5억주이며, 당사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주와 기명식 종류주식임.

주2) 2019.12.27일 舊 DGB생명보험 주주의 DGB금융지주 주식교환 과정에서
단수주 발생하여
자기주식 1주 발생

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
1
-
-
1
주)

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
-
1
-
-
1
-

-
-
-
-
-
-
-

주) 2019.12.27일 舊 DGB생명보험 주주의 DGB금융지주 주식교환 과정에서 단수주 발생하여 자기주식 1주 발생

5. 의결권 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
169,145,833
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1
자기주식

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
169,145,832
-

-
-
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항

▶ 배당정책

- 당사의 배당재원은 각 자회사의 배당수입에 의존하고 있는데, 각 자회사는 
 해당년도 당기순이익에서 적정자기자본 유지를 위하여 필요한 내부유보를
 차감한 후의 잉여자본금에 대하여 당사에 배당할 계획입니다. 
 따라서 당사는 각 자회사의 현재 및 향후의 자산성장 등을 감안한 적정 자기
 자본비율을 유지한 후의 잉여자금을 기초로 배당수준을 결정할 계획입니다.

 당사는 배당수준의 일관성을 유지하기 위하여 자회사별 당기순이익의 변동 및
 적정 자기자본 유지를 위한 내부유보액의 변동을 최소화하도록 각 자회사별 
 리스크관리에 최선을 다하겠습니다.
 

▶ 배당의 제한에 관한 사항
: 해당사항 없음

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제9기
제8기
제7기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
327,408
381,107
297,226

(별도)당기순이익(백만원)
79,435
99,248
87,842

(연결)주당순이익(원)
1,900
2,219
1,757

현금배당금총액(백만원)
69,350
60,892
57,510

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
21.2
16.0
19.3

현금배당수익률(%)
보통주
5.53
4.14
3.15

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
410
360
340

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명의 일반계정 보증 준비금 할인율 변경 효과 등과 관련하여 전기말 및 전전기말 연결재무제표를 소급 재작성함에 따라 전기말 및 전전기말 연결당기순이익 및 연결주당순이익, 연결현금배당성향이 변경되었습니다.

- 향후 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획 
 입니다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 국내외 경제 환경

2019년 세계경제는 미중 무역분쟁 장기화에 따른 교역부진이 심화되며 2018년 3.6% 보다 낮은 2.9% 성장률에 그쳤습니다(OECD, 2020.3). 미 연준 금리인하, 유럽 중앙은행 자산매입 프로그램 재개 등 주요 선진국의 통화완화 정책에도 불구하고 글로벌 무역량이 전년 대비 1.1% 성장(2017년 5.7%→2018년 3.6%)에 그쳤고, 제조업 글로벌 value-chain의 활력이 전반적으로 둔화되며 실물경기가 침체된 결과입니다. G2국가인 미국과 중국의 성장률이 동반 하락하는 가운데 기업의 투자심리가 좀처럼 회복되지 못하고 있고, 통상리스크 확대, 노딜 브렉시트, 선진국 통화·재정정책 효과 감소 등의 하방리스크가 지속되고 있어 2020년 경기회복을 제약할 전망입니다. 한편 코로나19 확산으로 중국발 제조업 경기침체가 가시화되면서 글로벌 생산, 소비, 투자 감소의 부작용이 상당기간 지속될 전망입니다.

미국 경제는 고용 호조와 정부의 대규모 경기부양책이 효과를 보이며 양호한 성장세를 이어가고 있습니다. 2019년 실업률은 줄곧 4.0% 이하를 유지했고, 분기별 개인소비가 전 분기 대비 1.1%(1Q)→4.6%(2Q)→2.9%(3Q) 각각 증가하며 성장세를 뒷받침했습니다. 특히 미 연준의 선제적 금리인하 조치와 연방정부의 감세 및 재정확대 정책이 긍정적으로 작용하며 2009년 6월 이후 역사상 가장 긴 경기확장 국면을 이어가고 있습니다. 그러나 2019년 한 해 1조 200억 달러에 달하는 재정적자(전년 대비 17.1% 증가)로 건전성 이슈가 부각되고 있고, 對중국 무역협상, 대통령 선거 등의 불확실성이 경기하방 압력으로 작용하고 있어 2020년 점진적인 성장률 둔화가 전망되고 있습니다.

중국 경제는 시진핑 집권 2기를 맞아 중국몽(中國夢)과 샤오캉(중산층) 사회 실현에 역점을 두고 있습니다. 내수 주도 성장모델 전환을 추진하는 가운데 소비, 수출, 산업생산 등이 전반적으로 둔화되며 2019년 성장률은 6.1%에 그쳤습니다. 특히 미국과의 무역분쟁으로 수출 둔화(3Q 기준 전년 동기 대비 -0.1%)가 나타났고, 국가 총부채 규모가 최근 2년 간 6.1%p 상승(BIS집계 기준)하며 정책운용을 제약하고 있어 성장률 둔화 흐름은 지속될 전망입니다. 특히 코로나19 확산에 따른 산업생산부진과 봉쇄조치 등이 생산차질을 심화시킬 전망이며, 2019년 하반기부터 내수약화 징후도 감지(3분기 누적 수입 -5.0%)되고 있어 2020년 성장률은 4% 후반대까지 둔화될 전망(OECD)입니다.

일본 경제는 대규모 경기부양책과 임금상승에 따른 민간소비 증가로 2019년 1% 내외의 성장이 예상됐으나, 소비세율 인상(8%→10%)과 수출 감소 영향이 예상보다 크게 작용하며 4분기 -1.6%의 마이너스 성장(속보치 기준)을 기록했습니다(2019년 연간 0.7% 성장). 일본정부는 경기둔화를 방지하기 위한 확장적 재정정책을 실시한다는 계획이지만 부채에 의존한 경기부양이 한계점(2018년 기준 GDP 대비 국가 부채 비율 238%)에 이르렀고, 초고령사회로 접어든 인구구조 상 소비세 인상 여파가 상당기간 지속될 것으로 보여 경기침체는 심화될 전망입니다.

유로존 경제는 독일경제 후퇴, 브렉시트 관련 불확실성 증대, 수출 둔화 등이 겹치며 2019년 1.2% 성장률에 그쳤습니다. 미중 무역분쟁으로 수출과 제조업 경기가 침체됐고, 독일의 자동차 생산 차질(신규 배출가스 테스트 인증절차 강화)로 구조적 불황이 나타나며 경기하방 압력을 키운 결과입니다. 유럽중앙은행(ECB)은 초저금리 정책(기준 금리 0.0%)과 매월 200억 유로 규모의 채권매입 프로그램을 추진하며 경기부양을 추진하고 있어 소폭의 경기반등이 예상되지만, 통상리스크 확대에 따른 무역감소 흐름이 지속되고 있어 뚜렷한 경기회복은 어려울 전망입니다.

신흥국 중 인도 경제는 정부의 적극적인 제조업 육성정책에도 불구하고 은행권 대출규제(2018년 10월 시행)에 따른 내수부진과 농산물 가격인하(농민소득 감소)로 2019년 성장률이 4.9%를 기록(2018년 6.8%)했습니다. 그러나 재집권에 성공한 모디정부가 제조업 육성, FDI유입 활성화, 첨단 서비스산업 투자확대 등의 과감한 경기부양책을 꾸준히 추진하고 있어 2020년 이후 6%대 성장률 회복이 기대됩니다. 아세안(인도네시아, 말레이시아, 필리핀, 태국, 베트남) 경제는 통상환경 악화에 따른 수출감소와 원자재 가격하락으로 2019년 성장률이 전년 대비 소폭 하락한 4.8%에 그쳤습니다. 각국의 경기부양책과 외국인투자 기반의 생산성 향상이 꾸준히 추진되고 있어 성장률 반등이 기대되지만, 중국 의존도가 높은 경제구조 상 코로나19 확산에 따른 수출, 소비, 투자침체가 성장세를 제약할 전망입니다.

2019년 국내경제는 민간소비 증가세에도 불구하고 통상환경 악화, 세계경기 침체 등 대외여건이 예상보다 더 악화되며 2019년 2.0% 성장에 그쳤습니다. 2020년 글로벌 경기회복, 반도체 업황 개선, 확장적 거시정책 및 투자활성화 등으로 성장률의 소폭 개선이 예상되지만, 통상리스크 지속, 코로나19 확산 등의 경기하방 압력도 커지고 있어 뚜렷한 경기회복에는 다소간의 시간이 소요될 전망입니다.

2019년 민간소비는 가계소득 개선으로 상승세를 이어갔으나 기저 영향으로 증가폭이 축소되는 추세이며, 2020년 고용증가, 복지예산 확대에 따른 실질 구매력 상승이 민간소비를 자극할 것으로 기대됩니다. 설비투자는 반도체 관련 투자가 조정 중인 가운데 통상리스크 확대에 따른 불확실성으로 기업투자가 좀처럼 회복되지 못하고 있는데, 2020년 IT, 정보통신 업종의 업황개선을 계기로 설비투자 반등이 예상됩니다. 특히 일본 수출제한에서 촉발된 소재, 부품, 장비 경쟁력 강화를 위한 정부투자가 크게 확대될 전망이며, 신산업 분야 인프라 구축 및 소프트웨어 투자가 증가(전기차, 바이오헬스, 이차전지 등)하고 있어 위축된 기업투자가 소폭 반등할 전망입니다. 건설투자는 2015~2017년 대규모 착공물량이 대부분 마무리되는 시점으로 신규착공은 감소추세에 있으나, 정부의 예비타당성조사 면제를 통한 SOC사업추진이 예상되고 있어 부진한 건설투자를 일정부분 상쇄할 것으로 보입니다.

2019년 고용은 서비스업을 중심으로 큰 폭의 증가세를 기록했으며, 고용률 상승과 실업률 하락으로 이어져 성장을 뒷받침했으나, 수출은 반도체 단가 하락, 세계 교역 둔화의 영향으로 전년 대비 10.6% 감소하며 어려움이 가중됐습니다. 2020년 경기회복이 기대되는 신흥국(인도, 아세안 국가 등) 수출을 통해 對중국, 對일본 수출부진을 보완할 것으로 보이지만, 글로벌 교역환경, 반도체 업황에 따라 변동성이 클 것으로 보입니다. 한편 반도체/디스플레이 3개 핵심소재에 대한 일본의 수출제한조치로 촉발된 한일 무역충돌은 국산화 기술개발 강화와 공급망 조정으로 다소 진정되는 양상이며, 일본정부의 통상압박이 장기화 조짐을 보이고 있어 향후 수출환경을 제약할 가능성이 있습니다.

대구경북 지역경제는 자동차, 철강, 전자(휴대폰 부품, 디스플레이) 등의 협력 부품 중소업체가 주력 제조업을 형성하는데, 최근 관련 대기업 실적이 저하되며 지역 제조업 경기를 하락시키고 있습니다. 자동차부품은 미국, 중국 등 주요 해외시장의 판매부진과 경쟁력 약화로 업황둔화가 장기화되고 있는데, 완성차 업체의 판매부진이 자연스럽게 지역 부품사 실적하락으로 전이되는 흐름입니다. 철강은 중국의 설비 구조조정과 선진국 인프라 투자 확대의 영향으로 다소간의 업황회복이 나타났으나, 세계경기가 후퇴기에 접어들며 인프라 투자가 감소세로 돌아섰고, 중국 감산정책 마무리로 철강재 가격이 다시 하락하고 있어 업황이 다시 후퇴하는 흐름입니다. 지역 전자부품업은 대기업 신제품 생산라인이 대부분 타지역으로 이전하면서 경기가 크게 둔화된 바 있는데, 산업구조개혁을 위한 대규모 신규 투자가 부진하면서 장기불황에서 벗어나지 못하는 모습입니다.

부동산 시장은 대구와 경북지역이 서로 다른 양상을 보이는데, 대구는 분양시장, 선호지역, 개발호재 중심으로 국지적 상승이 이어지고 있으나, 장기간의 상승에 따른 주택 공급물량 누적과 규제의 영향으로 입지, 상품성에 따른 차별화가 심화되는 모습입니다. 한편 경북은 누적된 공급과잉과 지역 주력산업 불황 등으로 침체기가 지속되고 있으나, 최근 미분양 물량이 감소하는 등 분양시장, 주요 도시 핵심입지를 중심으로 매매가격 안정이 예상됩니다.

(2) 금융산업 동향

 국내 금융산업은 가계대출 제한, 예대율 규제 강화 등으로 대출 성장세가 둔화되고 있고, 정부의 경쟁촉진 정책(오픈뱅킹 도입, 인터넷전문은행 추가, 운용사 신규 인가)으로 업권 내 업권 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 디지털 전환, 규제완화(핀테크) 등 금융산업 전반의 구조적 변화가 나타나고 있으며, 특히 지정대리인제도(금융사 대출심사 위탁제공) 등이 포함된 금융혁신지원 특별법, 개인정보 부문 규제를 완화시키는 규제샌드박스 추진, 인터넷전문은행 특별법(ICT기업 등의 지분을 최대 34%까지 허용) 도입 등으로 금융업의 진입장벽이 점차 낮아지는 흐름입니다. 일부 금융업계의 연체율 및 부실채권 비율이 상승세에 있고, 금리하락으로 NIM이 하락추세인 가운데, 카드, 저축은행 등 비은행 부문 충당금 적립기준이 강화되며 관련 업계의 수익성 저하가 우려되는 상황입니다.

2020년 국내금융업은 국내 경제성장 둔화, 시장 변동성 증가, 가계대출 규제, 기업 부실위험 증가 등으로 성장세가 다소 둔화되는 흐름이며, 금융업종별로 실적 차별화가 예상되고 있습니다. 특히 수도권 대비 지방 주력산업의 침체가 심화되면서 지역 기반 은행의 실적성장세가 둔화되고 있으며, 향후 가계대출 규제 및 수수료율 규제 강화, 중소기업 중심의 자산포트폴리오 전환이 예상되기 때문에 선제적인 리스크 관리가 필요한 시점입니다

(가) 은행업

은행권은 저성장 경제 기조 하에서도 중소기업과 가계대출을 중심으로 외형 증가세가 이어지는 가운데 대출성장세 둔화, NIM 하락 등으로 순이익은 소폭 하락한 모습입니다. 2019년 국내은행의 당기순이익은 4.0조 원(1분기)→4.4조 원(2분기)→3.8조 원(3분기)을 기록(누적 기준 전년 대비 -1.6%)했으며, 시중은행은 2.6% 증가한 반면 지방은행은 9.1% 감소한 특징이 있습니다. 특히 3분기 당기순이익이 감소로 국내은행의 ROA는 1분기(0.62%)→2분기(0.68%)→3분기(0.55%), ROE는 1분기(7.99%)→2분기(8.77%)→3분기(7.06%)를 기록했습니다.

2019년 3분기 기준 이자이익은 30.6조 원으로 전년 대비 소폭 증가(2019년 29.9조 원)했는데, 순이자마진 감소에도 불구하고 대출채권 등 이자수익자산(평잔)이 2,299.7조 원으로 전년 대비 6.4% 증가한 것에 기인했습니다. 비이자이익 또한 수수료, 신탁, 유가증권 관련 이익이 전반적으로 증가하며 5.0조 원을 기록했습니다(전년 동기 4.7조 원). 반면 대손비용은 신규 부실 증가, 충당금 적립 확대 등으로 전년 1.8조 원 대비 큰 폭으로 증가한 2.8조 원을 보인 특징이 있습니다.

2019년 3분기 기준 국내은행 대출은 71.6조 원 증가(전년 대비 4.4% 상승)했으며, 1분기(1.1%)→2분기(1.6%)→3분기(1.7%) 각각 상승했습니다. 기업자금대출의 상승세가 소폭 둔화된 반면, 감독당국의 규제에도 불구하고 시중은행과 인터넷전문은행의 가계대출이 크게 증가하며 전반적인 대출성장세를 유지하고 있습니다. 순이자마진은 2017년 1.63%에서 2018년 1.67%로 소폭 상승했으나, 2019년 들어 1분기(1.62%)→2분기(1.61%)→3분기(1.55%)로 하락하고 있는데 저금리로 인한 예대금리차 축소로 순이자마진 감소세는 당분간 지속될 전망입니다. 2019년 3분기 은행 수신은 금리하락에도 불구하고 대내외 불확실성으로 인한 안전자산 선호현상으로 총수신이 3분기 동안 86.3조 원(6.2%) 증가하며 전년 3분기 증가규모(64.1조 원, 4.9%) 대비 높은 상승세를 보였습니다. 특히 요구불예금 (11조 원, 5.4%)과 저축성예금(75.4조 원, 6.3%)이 큰 폭의 상승을 기록했습니다.

국내 은행권은 저성장, 저금리, 혁신금융 강화 및 가계대출 억제, 금융소비자 보호 강화, 오픈뱅킹, 제3인터넷전문은행 출범에 따른 경쟁심화 등 제약요인이 많은 금융환경을 맞이하며 성장세 둔화 및 수익성 하락이 예상되고 있습니다. 성장성은 정부의 대출규제로 인한 여신성장 둔화가 은행권 자산성장을 제약하고 있고, 수익성은 저금리로 인한 순이자마진 하락이 가장 큰 하방요인으로 작용하는 가운데, 한계기업 증가, 개인 사업자대출 연체율 상승에 따른 대손비용 상승, 오픈뱅킹 및 디지털 혁신에 따른 수수료 감소 및 경쟁심화, 소비자보호 관련 비용 상승 등의 요인이 수익성 성장을 제약할 전망입니다. 이에 국내은행은 우량 중소기업고객 확보 및 선제적인 리스크 관리, 핀테크의 적극적 활용과 모바일 영업 확대, 수수료 수입 증가를 위한 금융상품?서비스 확대, 해외진출 확대와 현지화 영업 강화 등 다각적인 대응방안을 지속 추진하는 흐름입니다.

(나) 증권업

증권사 수익구조는 브로커리지, IB, S&T(Sales & Trading), 자산관리로 다양화되는 추세를 보였습니다. 경쟁심화로 위탁 수수료율이 하락하는 가운데, 증권사 채권보유 증가로 S&T 부문의 영향력이 확대되었고, 랩, 파생결합증권 등 자산관리 상품에 대한 수요증가가 나타나며 수익포트폴리오를 확대하고 있습니다. 2019년 증권업은 국내 증시 부진, 중계 수수료 감소로 어려움이 예상됐으나, IB, 트레이딩, 자기자본투자(PI) 등 신규사업 라인업 확대전략을 통해 수익성을 보완하고 있습니다.

국내 증권업 당기순이익은 2019년 1분기(1조 4,657억 원)→2분기(1조 3,842억 원)→3분기(9,889억 원)으로, 3분기 누적 당기순이익이 전년 대비 5.0% 상승한 3조 8,386억 원을 기록해 양호한 실적을 보였습니다. 수탁 수수료(-28.7%), 파생상품 관련 손익(-224.6%)은 감소한 반면 IB 수수료(+28.7%), 채권(+44.8%) 및 펀드관련 손익(+725.2%)이 큰 폭으로 상승하며 전반적인 실적 성장을 이끄는 모습입니다. 자산총액은 2018년 말 기준 438.9조 원으로 2017년 말 390.1조 원 대비 12.5% 증가했는데, 2019년은 1분기(472.2조 원)→2분기(490.6조 원)→3분기(488.1조 원)을 기록하며 성장세가 소폭 둔화되는 추세입니다. 자산 구성 중 부채는 428.1조 원으로 전 분기 대비 0.9% 감소한 반면 자본은 60.0조 원을 기록하며 전 분기 대비 2.7% 증가했습니다(2019년 3분기 기준).

증권업계의 크고 작은 M&A로 2012년 62개였던 증권사 수가 2019년 3분기 56개 사로 줄어들었으며, 당국의 증권업 규제완화(기업 대상 어음발행 등 단기 금융사업이 가능한 초대형 IB허용)와 더불어 소수의 대형사와 대다수 중소형사로 점차 이원화되는 양상을 보이고 있습니다.

2020년 증권업은 IB부문 수익성 강화, 금리인하 및 유동성 확보, 반도체 경기반등 등의 긍정적 요인에도 불구하고 미중 무역분쟁 장기화, 주요 선진국 경기둔화 등 대외적 불확실성과 이로 인한 국내 수출기업의 경기회복 둔화, 저성장으로 인한 내수기업 수익개선 제한, 안전자산 선호현상 심화, 경쟁심화 등의 부정적 요인이 변동성을 높이면서 성장세가 제한될 가능성이 커지고 있습니다. 특히 증권사의 기업 신용업무 확대로 IB부문 비중 확대가 이어지면서 대형 증권사 중심의 성장세가 나타나고, 증권사 간 실적 차별화 현상도 이어질 것으로 예상됩니다.

(다) 생명보험업

최근 보험업은 고령화 가속화, 인슈테크 촉진 등 영업환경 및 제도변화가 예상되는 가운데 신뢰도 및 포용성 제고에 대한 사회적 요구가 높아지고 있습니다. 국내경제의 저성장 기조, 국제회계기준(IFRS17) 도입에 따른 저축성보험 판매부진, 정부의 보험료 인하정책, 법인대리점(GA) 영향력 확대 등으로 생명보험업의 성장성이 과거에 비해 크게 낮아지는 흐름입니다. 성숙기에 진입한 산업특성과 함께 인구 고령화, 청년실업률 증가, 가계부채 증가 등으로 인한 고객기반 위축이 장기화되는 흐름으로 당분간 외형확대를 통한 수익성 개선은 어려울 전망입니다.

2019년 3분기 국내 생명보험사 당기순이익은 3조 573억 원으로 전년 동기 4조384억 원 대비 24.3% 급감했습니다. 투자영업이익이 전년 대비 0.8% 성장에 그친 반면, 저축성보험 만기도래에 따른 지급보험금 증가(4.0조 원)로 보험영업손실 규모가 전년 대비 7.0% 확대되었고, 이는 변액보험 수수료 감소 등 영업외이익 감소(-10.8%)가 주원인으로 작용했습니다. 한편 대형사(-36.4%), 외국계(-16.3%) 실적은 감소한 반면 중소형사(+3.7%) 및 은행계(+25.7%) 순이익은 증가한 특징이 있습니다.

2020년 국내 생명보험업은 건강 질병 관련 상품수요 증대 등에 힘입어 보장성 상품 위주의 전략이 지속 강화되고 있으며 투자형 보험상품 수요증대 등에 힘입은 변액보험 판매실적이 개선되는 추세입니다. 또한 고령화에 따른 노후생활 대비 관련 상품 수요가 꾸준히 증가하고 있으며 IT웨어러블 등 신상품 개발에 따른 수익성 개선 흐름도 긍정적입니다. 정부의 국민건강보험 보장 강화에 따른 실손의료보험의 손해율이 크게 개선될 것으로 보이며, IFRS17, K-ICS(신지급여력제도) 도입도 중장기적인 재무건전성 및 체질 개선 기회로 작용할 전망입니다. 반면 가계부채 증가는 수요자의 보험가입여력을 저하시키고 있고, 과거 판매된 고금리 확정형 상품 부담 및 이자역마진 현상이 당분간 지속된다는 점은 수익성 회복을 제약하는 요인입니다. 또한 대체투자 수요증가에 따른 영업확대는 자산운용리스크의 확대로 나타나고 있으며, IFRS17 도입준비, 재무건전성 제도 강화 등에 따른 자본확충, 책임적립금 부담, 지급여력지표 하락도 업황을 둔화시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. 생명보험업은 시장포화 우려와 저축성보험 판매 위축 여건 속에서 수입보험료의 성장둔화세가 이어질 것으로 보이나, 소비자 보장수요 부합 상품 개발, 민원 및 분쟁소지 최소화, 영업효율화 및 리스크 관리 중심 경영을 통해 위기를 극복하는 움직임을 보이고 있습니다.

(라) 여신전문금융업

리스할부금융업무를 본업으로 취급하는 여신전문금융업은 실물경기와 밀접하며 기업대출과 가계대출의 대규모 증가, 자동차 할부금융 취급액의 양호한 증가 등에 힘입어 자산의 높은 성장세를 보였습니다. 2019년 6월 기준 할부금융사 23개, 리스사 25개, 신기술금융회사 52개 등 100여개 여신전문금융회사의 총자산은 152.6조 원으로 전년 대비 11.3% 증가했습니다. 그러나 법정 최고금리 인하 흐름, 가계대출 규제 지속, 자동차 금융 등 주요 시장에서의 경쟁심화 등이 수익성 성장을 제한하고 있으며, 특히 저성장에 따른 소비자 구매여력 제한, 취약업종 및 한계기업의 구조조정 흐름이 나타나며 여신전문금융업의 업황을 제약하고 있습니다. 최근 고객별 소비성향 유형분석에 맞춘 빅데이터 기반 타깃 마케팅이 발전하고 있고, 기존의 모바일 기능과 더불어 신용평가, 부정거래 방지, 소비컨설팅 및 자산관리 등에 인공지능을 활용한 고객서비스가 확대되는 점은 향후 성장의 기회요인으로 작용할 전망입니다.

2019년 상반기 여신전문금융회사의 당기순이익은 1조 894억 원으로 전년 동기(1조 1,066억 원) 대비 1.6% 감소했습니다. 자산증가에 따라 할부·리스·신기술 사업 등 고유업무 순이익과 이자수익은 각각 5.3%, 9.4% 상승했으나, 대손비용과 조달비용이 각각 21.2%, 14.0% 늘어나 전체 순이익을 소폭 하락시켰습니다. 연체율은 1.89%로 전년 대비 0.08%p 하락했고, 고정이하여신비율은 2.00%로 전년 대비 0.07%p 상승했습니다. 조정자기자본비율(16.2%)과 레버리지비율(6.8배)은 전년 대비 소폭 상승해 모든 여신전문금융회사가 감독규정에서 정한 지도기준을 충족한 것으로 나타났습니다. 2019년 6월 기준 금융감독원에 등록된 여신전문금융기관이 총 100개로 협소한 시장 내 다수업체의 과열경쟁, 은행?신용카드사 등 타 업권의 시장침투 증가 등 여러 가지 제약적 여건 아래 실적 경쟁이 치열할 전망이나, 자동차할부금융 수요 증가, 은행권의 가계대출 수요 이전 효과 등으로 인해 기존의 업황이 유지될 것으로 전망입니다.

(마) 자산운용

자산운용업은 국내 저금리 기조와 투자운용처 제약 등의 영향으로 수탁고 증가세가 이어지는 흐름입니다. 그러나 최근 소규모 신설 자산운용회사의 증가와 자문사 업종 전환으로 업체 수가 크게 증가했으며, 경쟁심화 및 보수율 하락으로 수익성 양극화가 심화되는 모습입니다. 총 260개 자산운용사 중 142개사가 흑자, 118개사가 적자를 기록하며, 적자회사 비율이 45.4%에 달했으며, 특히 전문사모집합투자업자의 경우 186개사 중 101개사가 적자를 기록한 특징이 있습니다

2019년 3분기 기준 자산운용업계의 운용자산 규모는 1,114.5조 원(펀드 631.0조 원, 투자일임 483.5조 원)으로 자산과 수탁규모가 꾸준히 증가하는 추세입니다. 당기순이익은 2,064억 원을 전년 동기(1,643억 원) 대비 421억 원(+25.6%) 상승했는데, 펀드운용 및 일임 관련 수수료수익이 6,715억 원으로 전 분기 대비 1%, 전년 동기 대비 15.3% 증가한 것에 기인하고 있습니다. 한편 고유재산을 운용하여 얻은 증권투자손익은 26억 원을 기록하며 주식시장 약화로 인해 소폭 감소한 특징이 있습니다. 오랫동안 감소세를 보였던 주식형 펀드는 주요국 증시 상승 등의 영향으로 인해 설정액이 증가하는 추세를 보였으나, 2019년 들어 증시 변동성 확대, 경기둔화 우려 등으로 다시 감소세를 보이고 있습니다(2018년 말 85.2조 원→2019년 11월 81.5조 원). 한편 채권형 펀드는 미중 무역분쟁, 안전자산 선호심리 강화로 급등세를 이어가고 있습니다.

국내 자산운용업은 미중 무역분쟁, 대내외 경제여건의 불확실성 증가 등 부정적 요인에도 불구하고 사모펀드와 일임투자를 중심으로 운용자산 증가가 이어지면서 양호한 업황을 이어갈 것으로 예상됩니다. 다만 사모펀드 제도개선방안(2020.2)이 발표되며 소규모 전문사모운용사의 경영부담을 가중시키고 있어 업체별 규모 차별화와 수익성 양극화는 지속될 전망입니다.

(3) DGB금융지주 경영비전

DGB금융지주는 시중은행 및 지방은행의 금융지주회사 전환, 금융투자회사와의 경쟁심화 및 종합금융서비스에 대한 금융수요 증대 등 급변하는 금융환경 변화에 대응하여 지방은행으로서의 경쟁력을 확보하고, 지방금융의 위축과 금융지주회사로 전환한 시중은행들의 지방 영업강화 등으로 지방은행의 시장점유율 및 그 입지가 약화되고 있는 상황에서, 이러한 성장한계를 극복하고 지방은행에 특화된 새로운 성장동력을 창출하기 위하여 2011년 5월 17일 ㈜대구은행을 중심으로 포괄적 이전 방식에 의해 설립되었습니다.

DGB금융그룹은 지역에 기반을 둔 금융회사로서 지역과 함께 동반 성장하겠다는 의지를 담아 "꿈과 풍요로움을 지역과 함께"를 경영이념으로 선언하였으며, 경영방침인 '소통입니다', '성과입니다', '인재입니다'를 바탕으로 그룹 비전인 "미래를 함께 하는 Best Partner"가 되도록 열정을 다하겠습니다.

DGB금융그룹은 대내외 금융환경 변화와 계열사의 확대를 계기로 유상증자를 통해 그룹의 자본적정성이 제고됨에 따라 그룹의 새로운 역할과 지향점을 필요로 하게 되었기에 다음과 같이 중기 4대 사업전략을 수립하였습니다.

첫번째 중기 사업전략은 사업다각화를 통한 그룹 위상 확보입니다. 저성장 저금리시대에서 생존하기 위하여 그룹의 자산운용 역량을 제고하고, 고객기반을 강화할 수 있는 방향으로 그룹의 사업포트폴리오를 다각화하여 고객에게 더 많은 가치와 서비스를 제공할 수 있는 금융그룹이 될 것입니다.

두번째 중기 사업전략은 은행 성장기반 강화입니다. 은행은 그룹의 핵심 자회사로서 그룹 수익기반의 원천이기도 합니다. 은행은 지역적 커버리지 확대와 채널 효율화를 통해 고객기반 확보 등 안정적인 성장기반을 강화해 나가고자 합니다.

세번째 중기 사업전략은 비은행 자회사 경쟁력 강화입니다. 금융계열사는 그룹 시너지 협력·지원을 바탕으로 고객기반 확대와 자사별 경쟁력 및 기회를 활용하여 수익을 확대하고, 비금융 계열사는 본연의 사업 안정화와 대외 매출 확대를 통한 자생력을 확보하고 합니다.

네번째 중기 사업전략은 환경변화 및 미래금융 대응입니다. 지역금융그룹이 가진 성장 한계를 극복하기 위하여 규제 변화에서 비롯되는 신사업 영역에서 새로운 기회를 지속적으로 모색하고 있으며, 시너지창출을 위한 복합점포와 스마트금융 변화에 대해서는 그룹차원에서 유연하게 대응하고자 합니다.

2020년 그룹 경영목표는 그 어느 때보다 높은 대.내외 환경의 불확실성 속에서의 경영 전략으로 조직 내 Speedy한 실행력을 통해 그룹의 경영목표를 반드시 달성하고자 하는 의지를 담은 경영목표 「Act Now, Beyond DGB」와 4대 경영전략을 수립하였습니다.

첫째, 新수익 기반은

Global 사업, Digital innovation, 새로운 사업기회 확보를 통한 그룹의 새로운 미래를 개척하기 위한 경영 전략입니다.

둘째, 핵심 경쟁력은

계열사별 핵심사업 역량, 영업 경쟁력, 리스크 관리를 통한 지속 가능 금융의 기틀을 확대하기 위한 경영 전략입니다.

셋째, 경영 효율성은

수익구조 효율화, 혁신 경영 확산, 융.복합 시너지를 통한 그룹의 내실 있는 경영을 추진하기 위한 경영 전략입니다.

넷째, 신뢰받는 금융은

모범적 금융, 신뢰의 금융, 그룹의 통합을 실현하여 긍정의 그룹 아이엔티티를 확보하기 위한 경영 전략입니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

(주)DGB금융지주는 2011년 5월 17일 (주)대구은행, 대구신용정보(주), (주)카드넷을공동으로 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사입니다. 한편, 2012년 1월 회사는 100% 지분을 인수하여 (주)DGB캐피탈을 인수, 100% 지분 출자로 (주)DGB데이터시스템을 설립하여 자회사로 편입 및 (주)카드넷과 비씨카드(주)의 종속회사인 유페이먼트(주)의 합병으로 기존 자회사인 (주)카드넷은 2013년 3월 8일 소멸되고, 유페이먼트(주)가 지주회사의 자회사로 편입되었습니다.
또한, 회사는 2015년 1월 29일 DGB생명보험(주)의 지분을 98.9% 인수하였으며, 2015년 6월25일과 12월 18일 두번의 유상증자 참여 및 2017년 1월 5일 주식의 포괄적 교환을 통해 DGB생명보험(주)의 지분을 100.0% 취득하였습니다.
한편, 그룹차원 일체감을 높이기 위하여 2015년 8월 21일에 유페이먼트(주)는 (주)DGB유페이로, 대구신용정보(주)는 (주)DGB신용정보로 사명을 변경하였습니다.

또한, 2016년 10월 5일 금융위원회의 대주주 적격승인과 2016년 10월 6일 대금지급이 완료됨에 따라 엘에스자산운용을 10월 6일자로 자회사에 편입하게 되었으며, 10월 6일 엘에스자산운용(주)의 임시주주총회에서 상호를 DGB자산운용(주)로 변경하였습니다.
그리고 2017년 11월 9일 증권업 진출을 통한 비은행 사업라인 강화 및 수익원 다변화를 위해 하이투자증권(주)의 주식 85.32%를 취득하는 주식매매계약(SPA)을 체결하였으며 2018년 9월 12일 금융위원회의 대주주 적격승인과 2018년 10월 30일 대금지급이 완료됨에 따라 하이투자증권(주)을 10월 30일자로 자회사로 편입하게 되었습니다.

DGB금융지주의 주 수익원은 자회사의 배당수익이며, 2019년말 현재 그룹연결기준
지배주주지분 누적순이익은 3,274억원 입니다.

주요 수익성 지표인

총자산 순이익률과 자기자본 순이익률은 각각 0.47%, 7.27% 이며, 연결기준 BIS비율(바젤Ⅲ)은 12.32%를 기록하였습니다.

특히,
당사의 주요자회사인

대구은행은

2019년말 현재
당기순
이익

2,823억원(별도기준

2,679억원),
영
업이익 3,682

억원

(별도기준 3,470

억원)을 달성하였습니다.

또한 2019년말 현재 수익성
을 나타내는

NIM은
2.07

%,

ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본순이익률)는 각각
0.51
%와
6
.28%를 기록하
였으며,

고정
이하여신비율은
0.73

%,

연체비율은
0.50
%,
BIS비율은
14.42
%를 기록
하
였습니다

.

나. 그룹 영업실적

<제9기
>

(단위 : 백만원)

구 분
DGB금융지주
(연결)
DGB금융지주
(별도)
대구은행
(연결)
하이투자증권
(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈
(연결)
DGB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
2,194,309
5,435
1,751,501
147,653
156,495
159,677
394
(26,846)

예치금이자
14,951
1,284
5,665
5,559
2,743
633
394
(1,327)

유가증권이자
370,089
-
151,730
105,012
130,023
-
-
(16,676)

대출채권이자
1,771,028
4,113
1,556,626
36,615
23,435
159,044
-
(8,805)

기타이자수익
38,241
38
37,480
467
294
-
-
(38)

이자비용
783,298
21,455
611,850
79,128
9,282
69,140
25
(7,582)

예수부채이자
496,761
-
495,256
3,478
-
-
-
(1,973)

차입금이자
128,582
-
58,144
68,067
-
6,998
-
(4,627)

사채이자
143,653
21,450
53,082
7,206
7,920
54,176
-
(181)

기타이자비용
14,302
5
5,368
377
1,362
7,966
25
(801)

소계
1,411,011
(16,020)
1,139,651
68,525
147,213
90,537
369
(19,264)

수수료부문
수수료수익
354,931
894
140,336
195,773
8,467
4,927
10,950
(6,416)

수입수수료
285,906
894
120,403
146,681
8,467
4,927
10,950
(6,416)

수입보증료
54,313
-
5,221
49,092
-
-
-
-

기타수수료
14,712
-
14,712
-
-
-
-
-

수수료비용
83,110
2,437
53,876
16,155
5,694
7,234
282
(2,568)

지급수수료
49,978
2,437
20,402
16,155
5,694
7,234
282
(2,226)

신용카드지급수수료
33,132
-
33,474
-
-
-
-
(342)

소계
271,821
(1,543)
86,460
179,618
2,773
(2,307)
10,668
(3,848)

기타영업부문
기타영업수익
2,419,574
116,996
773,367
695,204
919,656
8,513
317
(94,479)

보험수익
801,064
-
-
-
801,064
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익
438,038
-
39,697
338,270
46,693
6,610
317
6,451

당기손익-공정가치지정금융자산관련이익
18,757
-
-
18,757
-
-
-
-

매매목적파생상품관련이익
802,524
-
469,518
332,308
-
-
-
698

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
33,318
-
19,034
414
13,900
-
-
(30)

위험회피회계파생상품관련이익
20,321
-
9
-
20,312
-
-
-

외환거래이익
253,054
-
223,274
2,675
26,810
295
-
-

신용손실충당금환입액
7,688
30
6,029
2,649
15
-
-
(1,035)

기타영업수익
44,810
116,966
15,806
131
10,862
1,608
-
(100,563)

기타영업비용
3,670,195
19,485
1,631,316
871,194
1,067,768
61,899
6,613
11,920

보험비용
899,994
-
-
-
914,919
-
-
(14,925)

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실
263,525
-
15,499
224,395
22,527
1,080
24
-

당기손익-공정가치지정금융자산관련손실
110,526
-
-
99,966
-
-
-
10,560

매매목적파생상품관련손실
801,105
-
457,498
340,673
-
-
-
2,934

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
3,247
-
-
168
3,079
-
-
-

위험회피회계파생상품관련손실
47,230
-
62
-
47,168
-
-
-

외환거래손실
220,626
-
216,462
4
4,042
118
-
-

신용손실충당금전입액
173,015
-
142,083
4,475
846
26,734
1
(1,124)

일반관리비
950,175
19,485
625,265
197,949
74,388
32,979
6,588
(6,479)

기타영업비용
200,752
-
174,447
3,564
799
988
-
20,954

소계
(1,250,621)
97,511
(857,949)
(175,990)
(148,112)
(53,386)
(6,296)
(106,399)

영업수익(매출액)
4,968,814
123,325
2,665,204
1,038,630
1,084,618
173,117
11,661
(127,741)

영업이익
432,211
79,948
368,162
72,153
1,874
34,844
4,741
(129,511)

법인세차감전순이익
438,517
79,571
355,796
78,493
9,510
35,855
4,735
(125,443)

총당기순이익
362,909
79,435
282,302
84,901
8,899
27,602
3,729
(123,959)

지배주주지분순이익
327,408

비지배주주지분순이익
35,501

<제8기
>

(단위 : 백만원)

구 분
DGB금융지주
(연결)
DGB금융지주
(별도)
대구은행
(연결)
하이투자증권
(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈
(연결)
DGB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
2,026,095
6,617
1,716,606
36,914
160,589
145,663
394
(40,688)

예치금이자
10,072
1,630
5,197
1,275
2,632
677
378
(1,715)

유가증권이자
295,850
-
163,990
16,421
136,327
-
16
(20,904)

대출채권이자
1,692,641
4,897
1,520,261
19,123
21,353
144,986
-
(17,979)

기타이자수익
27,531
90
27,157
96
278
-
-
(90)

이자비용
646,681
14,267
553,717
13,947
8,137
64,528
-
(7,915)

예수부채이자
432,426
-
434,174
552
-
-
-
(2,301)

차입금이자
74,498
-
57,168
12,153
-
10,550
-
(5,374)

사채이자
128,376
14,267
58,298
1,207
7,872
47,120
-
(388)

기타이자비용
11,382
-
4,077
36
265
6,858
-
146

소계
1,379,414
(7,650)
1,162,889
22,967
152,452
81,135
394
(32,773)

수수료부문
수수료수익
207,681
356
142,295
48,015
6,821
4,139
14,078
(8,023)

수입수수료
183,807
356
122,402
43,870
6,821
4,139
14,078
(7,859)

수입보증료
9,178
-
5,197
3,027
-
-
-
954

기타수수료
14,696
-
13,578
1,118
-
-
-
-

수수료비용
77,061
2,892
65,976
9,298
2,599
6,629
330
(10,663)

지급수수료
39,679
2,892
18,537
9,298
2,599
6,629
330
(606)

기타지급수수료
37,382
-
47,439
-
-
-
-
(10,057)

소계
130,620
(2,536)
76,319
38,717
4,222
(2,490)
13,748
2,640

기타영업부문
기타영업수익
1,923,752
124,710
704,890
128,361
1,071,094
5,956
637
(111,896)

보험수익
999,624
-
-
-
999,624
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
141,515
-
36,496
71,944
27,395
5,580
637
(537)

매매목적파생상품관련이익
423,149
-
383,347
39,745
-
-
-
57

당기손익-공정가치지정 금융자산 관련이익
16,250
-
-
16,250
-
-
-
-

당기손익조정접근법 관련 조정수익(비용)
(6,078)
-
-
-
(6,078)
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
10,334
-
6,109
-
6,176
-
-
(1,951)

외환거래이익
274,585
-
257,814
48
16,615
108
-
-

신용손실충당금 환입액
4,211
235
3,136
235
755
111
-
(261)

기타영업수익
60,162
124,475
17,988
139
26,607
157
-
(109,204)

기타영업비용
3,100,376
15,560
1,622,527
176,054
1,236,282
54,668
6,517
(11,232)

보험비용
1,093,245
-
-
-
1,117,791
-
-
(24,546)

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
85,403
-
33,736
42,951
8,342
3,046
54
(2,726)

매매목적파생상품관련손실
420,893
-
348,178
72,114
-
-
-
601

당기손익-공정가치지정 금융자산 관련손실
8,120
-
-
7,905
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
472
-
32
126
314
-
-
-

외환거래손실
288,079
-
276,436
2,116
9,388
140
-
(1)

신용손실충당금 전입액
191,274
-
163,462
5,205
71
22,842
5
(311)

일반관리비
816,969
15,560
659,559
45,619
64,544
27,591
6,458
(2,362)

기타영업비용
195,921
-
141,124
18
35,832
1,049
-
17,898

소계
(1,176,624)
109,150
(917,637)
(47,693)
(165,188)
(48,712)
(5,880)
(100,664)

영업수익(매출액)
4,157,528
131,683
2,563,791
213,290
1,238,504
155,758
15,109
(160,607)

영업이익
333,410
98,964
321,571
13,991
(8,514)
29,933
8,262
(130,797)

법인세차감전순이익
484,849
99,153
308,722
14,516
(8,111)
29,260
8,256
33,053

총당기순이익
403,598
99,248
234,825
11,223
(2,407)
22,392
6,431
31,886

지배주주지분순이익
381,107

비지배주주지분순이익
22,491

<제7기>

(단위 : 백만원)

구 분
DGB금융지주
(연결)
DGB금융지주
(별도)
대구은행
(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈
(연결)
DGB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
1,820,621
6,831
1,563,922
156,005
120,062
316
(26,515)

예치금이자
13,007
620
4,774
7,602
477
139
(605)

유가증권이자
282,000
-
172,657
127,954
-
176
(18,787)

대출채권이자
1,503,693
6,188
1,364,791
20,228
119,585
-
(7,099)

기타이자수익
21,921
23
21,700
221
-
1
(24)

이자비용
532,504
13,808
468,552
6,212
52,370
-
(8,438)

예수부채이자
359,464
-
360,506
-
-
-
(1,042)

차입금이자
49,983
-
43,502
-
13,313
-
(6,832)

사채이자
111,957
13,808
60,672
5,964
31,899
-
(386)

기타이자비용
11,100
-
3,872
248
7,158
-
(178)

소계
1,288,117
(6,977)
1,095,370
149,793
67,692
316
(18,077)

수수료부문
수수료수익
154,016
41
138,613
4,617
3,546
11,520
(4,321)

수입수수료
136,912
41
121,509
4,617
3,546
11,520
(4,321)

수입보증료
4,620
-
4,620
-
-
-
-

기타수수료
12,484
-
12,484
-
-
-
-

수수료비용
73,606
1,672
63,911
2,672
4,944
660
(253)

지급수수료
26,847
1,672
16,972
2,672
4,944
660
(73)

기타지급수수료
46,759
-
46,939
-
-
-
(180)

소계
80,410
(1,631)
74,702
1,945
(1,398)
10,860
(4,068)

기타영업부문
기타영업수익
1,663,900
108,151
746,175
902,844
5,623
480
(99,373)

보험수익
843,013
-
-
843,013
-
-
-

단기매매금융상품관련이익
17,551
-
14,090
2,236
745
480
-

매매목적파생상품관련이익
454,106
-
453,387
232
487
-
-

당기손익인식지정금융상품관련이익
95
-
-
-
95
-
-

매도가능금융자산관련이익
57,869
-
44,858
21,466
2,116
-
(10,571)

위험회피회계파생상품관련이익
37,434
-
1,207
35,294
933
-
-

외환거래이익
216,650
-
216,241
310
99
-
-

기타영업이익
37,182
108,151
16,392
293
1,148
-
(88,802)

기타영업비용
2,629,768
12,549
1,529,910
1,056,069
49,928
5,884
(24,572)

보험비용
909,480
-
-
949,885
-
-
(40,405)

단기매매금융상품관련손실
4,622
-
2,654
1,857
3
108
-

매매목적파생상품관련손실
476,735
-
475,323
815
597
-
-

당기손익인식지정금융상품관련손실
2,433
-
1,299
742
392
-
-

매도가능금융자산관련손실
298
-
91
207
-
-
-

위험회피회계파생상품관련손실
6,441
-
13
6,428
-
-
-

외환거래손실
207,330
-
175,193
31,239
898
-
-

금융자산손상차손
188,841
-
162,927
1,387
24,561
3
(37)

일반관리비
676,859
12,549
577,400
62,977
22,255
5,773
(4,095)

기타영업손실
156,729
-
135,010
532
1,222
-
19,965

소계
(965,868)
95,602
(783,735)
(153,225)
(44,305)
(5,404)
(74,801)

영업수익(매출액)
3,638,537
115,023
2,448,710
1,063,466
129,231
12,316
(130,209)

영업이익
402,659
86,994
386,337
(1,487)
21,989
5,772
(96,946)

법인세차감전순이익
403,719
87,956
382,338
2,649
22,109
5,771
(97,104)

당기순이익
311,289
87,842
294,133
7,642
16,865
4,418
(99,611)

지배주주지분순이익
297,226

비지배주주지분순이익
14,063

다. 그룹 자금조달 내용(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제9기
제8기
제7기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금ㆍ부금
40,516,472
1.39
55.97
37,147,787
1.29
57.23
36,139,152
1.16
63.70

양도성예금
1,290,653
1.93
1.78
693,808
1.80
1.07
654,578
1.64
1.15

원화차입금
2,784,023
1.38
3.85
2,303,898
1.97
3.55
1,858,254
1.39
3.28

원화콜머니
120,000
1.50
0.17
120,000
1.73
0.18
50,000
1.21
0.09

원화발행금융채
5,245,117
2.54
7.24
4,971,339
2.78
7.66
4,036,943
2.49
7.12

기타
14,358,431

19.83
12,691,280

19.55
7,875,873

13.88

소 계
64,314,696

88.84
57,928,112

89.24
50,614,800

89.22

외화자금
외화예수금
693,679
0.98
0.96
627,026
0.70
0.97
784,274
0.40
1.38

외화차입금
808,071
2.01
1.11
706,525
1.90
1.08
586,443
1.15
1.03

외화콜머니
52,101
2.56
0.07
14,662
2.14
0.02
74,998
1.02
0.13

외화발행금융채
344,915
3.99
0.48
332,500
3.62
0.51
319,708
2.25
0.56

기타
551,475

0.76
55,411

0.09
19,182

0.03

소 계
2,450,241

3.38
1,736,125

2.67
1,784,605

3.15

기타
자본총계
5,428,342

7.49
5,055,667

7.79
4,190,808

7.39

충당금
62,987

0.09
84,136

0.13
43,416

0.08

기타
141,456

0.20
109,501

0.17
98,577

0.17

소 계
5,632,785

7.78
5,249,304

8.09
4,332,801

7.64

합 계
72,397,722

100.00
64,913,541

100.00
56,732,206

100.00

라. 그룹 자금운용 내용(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제9기
제8기
제7기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화운용
예치금
1,991,648
1.56
2.75
1,929,574
1.52
2.97
1,357,766
1.28
2.39

유가증권
18,189,230
1.92
25.12
17,146,977
2.30
26.42
12,337,875
2.40
21.75

대출금
42,508,639
3.93
58.72
38,184,501
4.02
58.82
36,396,442
3.77
64.15

원화콜론
33,000
0.00
0.05
20,000
1.58
0.03
-
-
-

신용카드
439,202
17.7
0.61
416,023
21.89
0.64
396,976
23.64
0.70

기타
2,273,472

3.14
1,057,208

1.63
1,349,183

2.38

소 계
65,435,191

90.38
58,754,284

90.51
51,838,242

91.37

외화운용
외화예치금
177,180
1.32
0.24
247,164
0.73
0.38
431,350
0.46
0.76

외화증권
1,032,170
3.09
1.43
962,772
2.62
1.48
713,519
1.79
1.26

외화대출금
623,458
2.35
0.86
785,838
2.45
1.21
525,087
2.04
0.93

외화콜론
129,887
2.31
0.18
194,977
2.21
0.30
142,561
1.48
0.25

매입외환
135,800
3.1
0.19
132,632
3.18
0.20
151,051
2.44
0.27

기타
506,939

0.70
122,854

0.20
359,658

0.63

소 계
2,605,434

3.60
2,446,237

3.77
2,323,226

4.10

기타
현금
657,392

0.91
424,761

0.65
465,695

0.82

업무용유형자산
790,527

1.09
741,912

1.14
475,481

0.84

기타
2,909,178

4.02
2,546,347

3.93
1,629,562

2.87

소 계
4,357,097

6.02
3,713,020

5.72
2,570,738

4.53

합 계
72,397,722

100.00
64,913,541

100.00
56,732,206

100.00

마. 영업의 종류

사업부문
내 용

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등

금융투자업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업, 집합투자업

생명보험업
생명보험 사업과 이에 수반되는 업무

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업

자산운용업
증권투자신탁운용, 투자자문

바. 사업부문별 비중

<제9기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업
부문
증권업
부문
생명보험업
부문
여신전문업
부문
자산운용업
부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,139,651
68,525
147,213
90,537
369
(19,649)
(15,635)
1,411,011

비율
80.77
4.86
10.43
6.42
0.03
(1.39)
(1.12)
100.00

순수수료손익
금액
86,460
179,618
2,773
(2,307)
10,668
(1,001)
(4,390)
271,821

비율
31.81
66.08
1.02
(0.85)
3.92
(0.37)
(1.61)
100.00

기타손익
금액
(857,949)
(175,990)
(148,112)
(53,386)
(6,296)
94,651
(103,539)
(1,250,621)

비율
68.60
14.07
11.84
4.27
0.50
(7.57)
8.29
100.00

영업이익
금액
368,162
72,153
1,874
34,844
4,741
74,002
(123,565)
432,211

비율
85.18
16.69
0.43
8.06
1.10
17.12
(28.58)
100.00

당기순이익
금액
282,302
84,901
8,899
27,602
3,729
84,597
(129,121)
362,909

비율
77.79
23.39
2.45
7.61
1.03
23.31
(35.58)
100.00

총자산
금액
55,215,375
7,723,324
6,292,087
3,104,766
39,379
3,953,266
(3,930,474)
72,397,723

비율
76.27
10.67
8.69
4.29
0.05
5.46
(5.43)
100.00

<제8기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업
부문
증권업
부문
생명보험업
부문
여신전문업
부문
자산운용업
부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,162,888
22,967
152,453
81,135
395
(10,119)
(30,306)
1,379,413

비율
84.31
1.67
11.05
5.88
0.03
(0.73)
(2.21)
100.00

순수수료손익
금액
76,318
38,717
4,222
(2,490)
13,748
(4,156)
4,261
130,620

비율
58.43
29.64
3.23
(1.91)
10.53
(3.18)
3.26
100.00

기타손익
금액
(917,637)
(47,951)
(165,188)
(48,712)
(5,880)
106,821
(98,077)
(1,176,624)

비율
77.99
4.08
14.04
4.14
0.50
(9.08)
8.33
100.00

영업이익
금액
321,569
13,733
(8,513)
29,933
8,263
92,547
(124,122)
333,410

비율
96.46
4.13
(2.55)
8.98
2.48
27.76
(37.23)
100.00

당기순이익
금액
234,825
11,223
(2,407)
22,392
6,431
99,299
31,835
403,598

비율
58.19
2.79
(0.60)
5.55
1.59
24.60
7.88
100.00

총자산
금액
49,785,346
6,087,981
6,147,942
2,762,148
38,992
3,678,598
(3,587,466)
64,913,541

비율
76.69
9.38
9.47
4.26
0.06
5.67
(5.53)
100.00

<제7기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업
부문
생명보험업
부문
여신전문업
부문
자산운용업
부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,095,370
149,793
67,692
316
(6,706)
(18,348)
1,288,117

비율
85.04
11.63
5.26
0.02
(0.52)
(1.43)
100.00

순수수료손익
금액
74,702
1,945
(1,398)
10,860
(762)
(4,937)
80,410

비율
92.90
2.42
(1.74)
13.51
(0.95)
(6.14)
100.00

기타손익
금액
(783,735)
(153,225)
(44,305)
(5,404)
96,888
(76,086)
(965,867)

비율
81.14
15.86
4.59
0.56
(10.03)
7.88
100.00

영업이익
금액
386,337
(1,487)
21,989
5,772
89,420
(99,371)
402,660

비율
95.95
(0.37)
5.46
1.43
22.21
(24.68)
100.00

당기순이익
금액
294,133
7,641
16,865
4,418
89,934
(101,702)
311,289

비율
94.49
2.45
5.42
1.42
28.89
(32.67)
100.00

총자산
금액
48,325,116
5,812,317
2,567,262
33,997
32,090
(38,576)
56,732,206

비율
85.18
10.25
4.53
0.06
0.06
(0.08)
100.00

3. 영업종류별 현황

가. 대구은행(제63기)

(1) 사업의 개요

(가) 사업부문별 현황

지배회사인 DGB대구은행과 연결기준의 자회사인 해외현지법인(DGB Specialized Bank Plc.,
DGB Microfinance Myanmar
)으로 구성되어 있습니다.

(나) 산업의 특성

은행업은 자금의 수요ㆍ공급의 중개, 산업발전을 위한 자금동원, 기업과 가계부문의 결제업무 등을 수행하는 산업입니다. 특히, 고객들의 예금과 국내외의 차입금을 바탕으로 민간과 공공부문에 각종 필요자금을 공급해주는 자금중개의 역할을 수행하고 있어 국내 산업발전과 국가경제에 미치는 영향이 매우 큰 산업입니다.

은행의 고유업무는 불특정 다수로부터 예금ㆍ적금 등을 수입하거나 유가증권 및 그 밖의 채무증서의 발행으로 자금을 조달하여 자금을 필요로 하는 수요자에게 대출 등의 형태로 자금을 공급하는 자금중개업무이며, 이러한 고유업무 이외에 부수업무와 겸영업무를 운영하고 있습니다.

부수업무는 은행이 고유업무를 수행함에 따라 부수적으로 영위하게 되는 업무, 또는 사회ㆍ경제적 필요에 따라 수행하게 되는 업무이며 은행법에서 정하는 부수업무 이외에도 필요에 따라 신고 및 인가를 받아 부수업무를 운영할 수 있습니다. 대표적인 부수업무는 채무의 보증 또는 어음의 인수, 팩토링, 수납 및 지급대행, 지방자치 단체의 금고대행과 전자상거래와 관련한 지급대행 업무 등입니다. 

겸영업무란 은행업 본연의 업무는 아니지만, 은행업무와 밀접한 연관성을 띠고 있어 관련 법령에 따라 인가ㆍ허가 및 등록 등을 통해 영위하는 업무입니다. 은행이 운영하는 주요 겸영업무는 신탁업, 신용카드업, 파생상품의 매매ㆍ중개업, 투자매매ㆍ중개ㆍ일임업, 보험대리점업 등입니다.

우리나라의 예금은행은 은행법에 의해 설립되어 동 법의 규제를 받는 일반은행과 개별은행법(특수은행법)에 의해 설립되어 동 법의 규제를 받는 특수은행으로 나뉘어집니다. 일반은행은 다시 시중은행과 지방은행, 그리고 외국은행 국내지점과 인터넷 전문은행으로 구분되지만 1998년 11월의 규제완화로 인해 사실상 은행들 간의 구분은 무의미하게 되었습니다. 외환위기 이전 26개에 달하던 일반은행(외국은행 국내지점 제외) 중 조흥, 평화, 한빛, 서울은행 등 다수의 은행이 구조조정을 통하여 타 은행에 합병되었으며, 현재 6개의 시중은행과 6개의 지방은행, 5개의 특수은행과, 2개의 인터넷은행이 영업중에 있습니다.

(다) 산업의 성장성

은행연합회에서 발간하는 <은행통계자료>에 따르면, 최근 4년간 일반은행의 원화 예수금과 원화대출금이 꾸준한 성장 추세를 보이고 있음을 확인할 수 있습니다. 

핀테크산업의 성장과 인터넷은행의 등장으로 인해 시장의 경쟁범위가 확대되고 시장의 안정성이 저해되고 있어 지속적인 은행산업의 성장을 위하여 차별화된 영업 전략과 새로운 수익원 개발을 위한 노력이 요구되고 있습니다.

※ 일반은행의 최근
4년간

자금계수 성장치

(은행계정) (단위 : 억원)

구 분
원화 예수금
원화 대출금

2019년 3분기
2018년
2017년
2016년
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년

일반은행
11,606,109
10,985,803
10,301,203
9,725,540
11,295,311
10,794,241
10,100,886
9,521,802

주) 자료 : 은행연합회 은행통계정보시스템(bss.kfb.or.kr)

(

라)

경기변동 특성

은행업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종 중 하나입니다. 기업고객의 경우 경기의 호전과 불황 여부에 따라 자금수요가 증가 또는 감소하는 패턴을 보이는데다,기업의 신용위험 역시 경기변동에 따라 높아지거나 낮아져 금융산업의 경영활동에 큰 영향을 미치고 있습니다. 개인고객의 경우에도 경기의 호ㆍ불황에 따라 자금 운용의 패턴이 달라지고 있는 만큼 이러한 경기변동성에 적절히 대응하여 성장 전략과 위험관리전략, 유동성관리전략을 수립해 나가는 것이 중요한 과제입니다.

(마) 계절성

은행업은 계절적 요인에 의해 크게 영향을 받지 않는 업종입니다.

(바) 국내외 시장여건

(1) 시장의 안정성
금융의 개방화ㆍ자율화ㆍ국제화의 진전으로 그동안 국내 은행들을 보호해 왔던 각종유ㆍ무형의 보호막과 규제장벽이 철폐되면서 은행 간의 우열이 갈수록 뚜렷하게 드러나고 있습니다. 은행 대형화 경향에 더하여 은행의 겸업화도 진전되어 은행과 보험,은행과 증권의 전략적 제휴가 더욱 활성화되는 등 전반적인 은행업의 산업구조와 서비스 수준이 선진화되는 양상을 보이고 있습니다. 한편, 국외의 재정 위기나 유가변동과 같은 대외적 불안요인과 중소기업 및 가계여신의 건전성에 대한 우려, 금융산업의 경쟁범위 확대와 규제강화의 흐름 등은 은행산업의 안전성을 저해하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 

(2) 경쟁상황
은행업은 국가 금융정책 및 취급상품의 특수성으로 인해 완전 경쟁구조는 갖추지 못하고 있으나 과거보다는 상당히 경쟁적 구조로 바뀌었습니다. 금융회사 상호간의 겸업주의 확대, 중소기업 금융, 주택금융, 금융채 등과 같은 독점적 금융상품에 대한 영역이 개방되었을 뿐 아니라 은행과 증권, 은행과 보험 등 다른 업종과의 전략적 업무제휴가 확대되고, 우체국 및 저축은행 등의 공세가 강화되어 은행업을 둘러싼 경쟁이갈수록 치열해지는 양상을 보이고 있습니다. 또한 해외은행과의 인수ㆍ합병 전략을 통해 글로벌 네트워크 구축 및 신사업 진출을 위한 교두보를 마련하는 등 미래 성장동력 확보에도 발빠르게 대응하고 있습니다. 특히, 유통업 및 정보통신업 등 산업자본의 은행업 진출, 인터넷 전문은행의 설립 등이 현실화되면서 앞으로도 은행업의 경쟁구도는 한층 심화될 것으로 전망됩니다.

(
3) 시장점유율 추이

○ 대구은행의 지방은행 내 시장점유율 변동 추이

원화예수금(은행계정) (단위 : 억원)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년

평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율

대구은행
353,858
27.50%
340,303
27.06%
328,632
26.81%
310,162
27.21%

경남은행
256,687
19.95%
254,658
20.25%
244,946
19.98%
230,621
20.23%

광주은행
144,875
11.26%
154,228
12.26%
154,136
12.58%
138,347
12.14%

부산은행
360,868
28.05%
341,276
27.13%
339,134
27.67%
322,028
28.25%

전북은행
126,977
9.87%
126,977
10.09%
119,638
9.76%
104,631
9.18%

제주은행
43,310
3.37%
40,328
3.21%
39,266
3.20%
34,112
2.99%

합계
1,286,575
100.00%
1,257,770
100.00%
1,225,752
100.00%
1,139,901
100.00%

주) 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(fisis.fss.or.kr)

원화대출금(은행계정) (단위 : 억원)

구 분
2019년 3분기
2018년
2017년
2016년

평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율

대구은행
363,615
25.55%
349,506
25.15%
338,107
24.99%
319,900
25.49%

경남은행
298,725
20.99%
294,613
21.21%
284,067
21.00%
264,830
21.10%

광주은행
176,067
12.37%
182,664
13.15%
182,958
13.52%
161,945
12.90%

부산은행
398,125
27.97%
378,312
27.23%
374,045
27.65%
357,112
28.45%

전북은행
139,302
9.79%
139,302
10.03%
129,892
9.60%
112,474
8.96%

제주은행
47,472
3.33%
44,919
3.23%
43,830
3.24%
38,848
3.10%

합계
1,423,306
100.00%
1,389,316
100.00%
1,352,899
100.00%
1,255,109
100.00%

주) 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(fisis.fss.or.kr)

(사) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

은행업의 주된 가격요인은 금리인데 대부분의 금융상품은 이 금리를 매개로 하여 예금기관별로 차별화되어 있습니다. 80년대 후반 이후 진행된 금리자유화로 은행마다 고객별로 상이한 여수신 금리수준을 제시하는 등 금리수준이 주요한 경쟁요인으로 부각되고 있습니다. 더욱이 최근 일부 금융상품의 경우 각종 서비스와 연계하거나 혜택을 부여함으로써 품질 면에서의 차별화도 진행되고 있습니다.

최근에는 자산구조의 건전성이 중요한 경쟁요인으로 등장하였으며, 이외에도 자산 규모와 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도, 인적 구성, 지역밀착화, 편리성 등도 각 은행의 경영을 차별하는 중요 요인이 되고 있습니다.

(아) 회사의 경쟁상의 강점과 단점

경쟁상의 강점은 지역 내 높은 브랜드 인지도와 고객 충성도를 바탕으로 한 고객 메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 높은 접근성 및 이용 편리성 등을 들 수 있습니다. 그러나, 전국적인 영업망 부재로 인해 역외 고객들이 은행을 이용하는데에 다소 불편함을 느끼는 점은 점진적으로 보완해 나가야 할 단점입니다.

(자) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

지역 내 그물망처럼 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 이익의 일정 부분을 지역사회로 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동, 지역사회의 친환경과 자원재활용에 앞장서는 녹색금융 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다. 

급변하는 경쟁시장에서 우위를 선점
하기 위하여 미래 성장동력 확보에 힘쓰고 있습니다. 고객기반 강화를 위한 신규 상품 및 서비스 개발, 대고객 서비스 경쟁력 확보,비대면 채널 및 고객 접근성 확대, 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 현장 영업 추진에 힘쓰고 있으며 선제적인 리스크관리를 통하여 자산의 건전성을 확보하고 견실한 성장을 추구하고 있습니다.

(차) 주요 연결 종속회사의 사업의 개요

회사명칭
사업의 개요

DGB Specialized Bank Plc.
- SOHO 및 현지 개인고객 대상 전액 부동산 담보대출 취급
- 대출업무만 취급가능한 특수은행에서 여/수신, 외환업무 가능한 CB(상업은행)으로의 전환 추진

DGB Microfinance Myanmar

- 농업종사자, 근로자, 저소득층 등 서민들을 대상으로 한 소액 신용 대출업
- 향후 은행업, 리스업 등 개방예상 중인 금융시장 진출에 대비한 준비 및 현지 시장조사

(2) 영업의 현황

(가) 영업의 개황 및 사업부문의 구분

(1) 영업의 개황

2019년 기말 현재

당기순
이익

2,823억원(별도기준

2,679억원),
영
업이익 3,682

억원

(별도기준 3,470

억원)을 달성하였습니다.

또한 2019년 기말 현재 수익성
을 나타내는

NIM은
2.07

%,

ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본순이익률)는 각각
0.51
%와
6
.28%를 기록하
였으며,

고정
이하여신비율은
0.73

%,

연체비율은
0.50
%,
BIS비율은
14.42
%를 기록
하
였습니다
.

한편 '「내실강화」非常을 넘어 飛上으로' 를 2020년 경영목표로 정하였으며, 이를 달성하기 위하여 '新 성장 동력 확보', '수익중심·균형성장', '혁신 경쟁력 강화'를 중점적으로 추진하겠습니다. 또한 지역 중소기업에 대한 지원 확대와 서민금융 활성화 등 사회적 책임에도 더욱 힘을 기울여 지역민, 지역사회와 함께 동반 성장할 수 있도록 노력하겠습니다

. 

(2) 공시대상 사업부문의 구분

은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무
, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무, 기타 전 각호의 업무에 수반 또는 관련된 업무 등으로 구분할 수 있으나, 취급 업무 전체가 하나의 사업 부문을 형성함에 따라 그 기재를 생략합니다.

(나) 영업의 종류

(1) 「은행법」에 의한 은행업무

(2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 신탁업무

(3) 상기 (1)과 (2)의 부수 또는 관련 업무

(4) 관련법령에 의한 명의개서 대행업무, 퇴직연금사업자 업무 등 상기 (1), (2), (3)
이외의 겸영업무

※ 자세한 상품 및 서비스의 내용은 「Ⅱ.사업의 내용 - 3. 영업 종류별 현황 - 나. 주요 상품 및 서비스 내용」을 참고하시기 바랍니다.

(다) 부문별 자금조달 운용 내용

(1) 자금조달실적(별도기준)

[은행계정] (단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제 63 기
제 62 기
제 61 기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
원화예수금
37,121,806
1.39
70.69
35,382,207
1.31
70.53
34,084,490
1.16
70.60

양도성예금증서
1,001,492
1.93
1.91
641,588
1.85
1.28
514,499
1.64
1.07

원화차입금
1,660,793
1.29
3.16
1,660,554
1.34
3.31
1,636,920
1.24
3.39

원화콜머니
171,805
1.50
0.33
152,689
1.49
0.3
153,198
1.23
0.32

금융채권
1,471,836
2.58
2.80
1,735,121
2.49
3.46
1,941,113
2.67
4.02

기 타
2,296,188
0.94
4.37
2,261,960
0.90
4.51
2,236,888
0.78
4.63

소 계
43,723,920
1.41
83.26
41,834,119
1.35
83.39
40,567,108
1.22
84.03

외화자금
외화예수금
655,884
0.98
1.25
689,854
0.70
1.38
672,461
0.40
1.39

외화차입금
815,486
2.01
1.55
707,257
1.90
1.41
572,904
1.22
1.19

외화콜머니
31,816
2.56
0.06
51,197
2.14
0.10
109,804
1.08
0.23

금융채권
349,639
3.99
0.67
396,571
3.62
0.79
337,117
2.62
0.70

기 타
18,279
-
0.03
17,416
-
0.03
14,470
-
0.03

소 계
1,871,104
2.01
3.56
1,862,295
1.81
3.71
1,706,756
1.15
3.54

기 타
충당금
46,453
-
0.09
38,909
-
0.08
36,544
-
0.08

자본총계
4,353,552
-
8.29
4,100,558
-
8.17
3,791,145
-
7.85

기 타
2,519,699
-
4.80
2,332,194
-
4.65
2,175,513
-
4.50

소 계
6,919,704
-
13.18
6,471,661
-
12.90
6,003,202
-
12.43

합 계
52,514,728
1.25
100.00
50,168,075
1.19
100.00
48,277,066
1.07
100.00

주) 1. 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)
 * 예금성타점권 = 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 - 은행간조정자금(콜머니)
 * 이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임
 2. 원화기타 : 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무 등
 * 이자율 산출을 위한 이자는 해당자금이자에 기타원화 지급이자를 포함
 3. 외화예수금 : 외화예수금 + 역외외화예수금
 4. 외화차입금 : 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금
 5. 외화사채 : 외화사채 + 역외외화사채 - BOK SWAP조정분
 6. 외화기타 : 미지급외국환채무 + 외화직불카드채무 + BOK SWAP조정분
 7. 충당금 : 퇴직급여충당금 + 지급보증충당금 + 미사용약정충당금 + 기타충당금
 8. 기타의 기타 : 대리점 + 수입보증금 + 외상채권미지급금 + 기타부채(신용카드매출채권, 여신관리자금제외) + 미지급내국환채무 + 지로수입금 + 본지점계정 + 복권
 (복권당청금 포함) + 본지점계정(순) + 선물환거래대 + 파생상품평가조정 + 타회계사업자금 등 등

[신탁계정] (단위 : 백만원, %)

구 분

조달항목

제 63 기

제 62 기

제 61 기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

비 용 성
금전신탁
4,320,988
1.79
45.52

3,950,451

1.52

36.62

3,775,262

1.75

38.49

소 계
4,320,988
1.79
45.52

3,950,451

1.52

36.62

3,775,262

1.75

38.49

무비용성
재산신탁
5,058,370
-
53.29

6,729,091

-

62.37

5,933,642

-

60.49

특별유보금
8,223
-
0.09

8,304

-

0.08

8,150

-

0.08

기 타
104,838
-
1.10
101,000

-

0.93

92,208

-

0.94

소 계
5,171,431
-
54.48
6,838,395

-

63.38
6,034,000
-
61.51

합 계
9,492,419
-
100.00

10,788,846

-

100.00

9,809,262

-

100.00

(2) 자금운용실적(별도기준)

[은행계정] (단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제 63 기
제 62 기
제 61 기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
원화예치금
182,917
1.56
0.35
185,174
1.52
0.37
258,388
1.28
0.54

원화유가증권
7,788,789
1.72
14.83

7,903,463

1.85
15.75
7,547,014
2.15
15.63

원화대출금
37,319,133
3.61
71.06
35,234,169
3.72
70.23
33,984,476
3.47
70.39

지급보증대지급금
98
-
-
191
-
-
301
-
-

원화콜론
99,100
1.47
0.19
110,337
1.58
0.22
169,095
1.34
0.35

원화사모사채
38,737
4.51
0.07
42,804
4.56
0.09
53,312
4.68
0.11

신용카드채권
462,132
17.70
0.88
446,119
21.89
0.89
422,124
23.64
0.87

기 타
297,346
14.17
0.58
208,319
14.14
0.42
263,253
9.57
0.55

원화대손충당금(-)
(250,599)
-
(0.48)
(209,592)
-
(0.42)
(199,129)
-
(0.41)

소 계
45,937,653
3.51
87.48
43,920,984
3.62
87.55
42,498,834
3.47
88.03

외화자금
외화예치금
275,255
0.87
0.52
319,638
0.73
0.64
319,891
0.46
0.66

외화유가증권
301,071
1.39
0.57
296,449
1.56
0.59
235,278
1.79
0.49

외화대출금
792,415
2.35
1.51
791,472
2.45
1.58
759,397
2.04
1.58

지급보증대지급금
1,169
0.20
-
1,299
0.89
-
1,769
0.18
0.00

외화콜론
227,738
2.31
0.43
179,932
2.21
0.36
141,831
1.48
0.29

매입외환
156,866
3.10
0.30
147,556
3.18
0.29
146,838
2.44
0.30

기 타
-
-
-

외화대손충당금(-)
(6,110)
-
(0.01)
(4,597)
-
(0.01)
(10,158)
-
(0.02)

소 계
1,748,404
2.02
3.32
1,731,749
2.02
3.45
1,594,846
1.68
3.30

기 타
현 금
340,576
-
0.65
335,713
-
0.67
338,812
-
0.70

업무용유형자산
624,719
-
1.19
513,963
-
1.02
412,258
-
0.85

기 타
3,863,376
-
7.36
3,665,666
-
7.31
3,432,316
-
7.12

소 계
4,828,671
-
9.20
4,515,342
-
9.00
4,183,386
-
8.67

합 계
52,514,728
-
100.00
50,168,075
-
100.00
48,277,066
-
100.00

주) 1. 원화예치금 : 원화예치금 - 지준예치금
 2. 원화유가증권 : 원화유가증권 - BOK SWAP조정분 + 대여유가증권(원화) - 원화사모공채
 * 이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가손익 + 유가증권상환손익 + 유가증권매매손익 중 주식매매 손익 제외분임
 3. 원화대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권 + 원화사모공채
 * 이자율 산출을 위한 이자는 원화대출금이자에서 신용보증기금 출연금을 차감한 계수임
 4. 신용카드채권의 이자율 산출을 위한 이자는 기타원화신용카드 이익 제외분임 (수수료 수익)
 5. 원화기타 : 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 사모공채 + 종금계정대
 * 이자율 산출을 위한 이자는 환매채매수이자 + 매입어음이자 + 사모공채이자 + 기타원화수입이자의 산식으로 산출함
 6. 외화예치금 : 외화예치금 + 역외외화예치금
 7. 외화유가증권 : 외화유가증권 + 대여유가증권(외화) + 역외외화증권 
 * 이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가손익 + 매매손익중 주식매매손익 제외분임
 8. 외화대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스
 9. 현금 : 현금 - 총타점권
 10. 업무용고정자산 : 업무용고정자산 - 감가상각누계액
 11. 기타 : 대리점 + 기타자산 + 비업무용고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점계정(순) 등

[신탁계정] (단위 : 백만원, %)

구분

운용항목

제 63 기

제 62 기

제 61 기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액
이자율
비중

수익성
대출금
16,740
3.33
0.18
17,431
3.42
0.16
17,683
2.99
0.18

유가증권
1,340,475
2.85
14.12
1,367,516
2.47
12.68
1,263,554
2.83
12.88

환매조건부채권
1,360,630
1.65
14.33
1,178,928
1.56
10.93
1,237,547
1.29
12.61

기 타
1,690,979
-
17.81
1,472,409
-
13.65
1,336,689
-
13.64

채권평가충당금(△)
(4,005)
-
(0.04)
(1,876)
-
(0.02)
(1,495)
-
(0.02)

소 계
4,404,819
-
46.40
4,034,408
-
37.39
3,853,978
-
39.29

무수익성
5,087,600
-
53.60
6,754,438
-
62.61
5,955,284
-
60.71

합 계
9,492,419
-
100.00
10,788,846
-
100.00
9,809,262
-
100.00

(3) 영업 종류별 현황

(
가)
영업종류별
영업규모 및 자산운용 현황

1) 예금별 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 63 기말
제 62 기말
제 61 기말

원 화
예수금
요구불예금
16,181,881
14,927,121
14,827,702

저축성예금
24,061,062
21,814,042
21,410,719

수입부금
779
3,888
5,725

주택부금
9,982
18,438
21,889

양도성예금증서
1,290,653
694,386
655,122

소 계
41,544,357
37,457,875
36,921,157

외화예수금
693,468
626,722
784,274

신탁예수금
257,375
260,836
261,746

합 계
42,495,200
38,345,433
37,967,177

주) 연결기준으로 작성, 잔액기준

2)
대출업무

가) 종류별 대출금 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 63 기말
제 62 기말
제 61 기말

원화대출금
39,265,789
35,341,564
34,410,576

외화대출금
810,529
710,432
574,416

지급보증대지급금
1,745
2,392
1,502

소 계
40,078,063
36,054,388
34,986,494

신탁대출금
19,839
18,497
17,841

합 계
40,097,902
36,072,885
35,004,335

주) 연결기준으로 작성, 잔액기준

나) 대출금의 잔존기간별 현황

(단위 : 백만원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과 ~ 
1년 이하
1년 초과 ~
3년 이하
3년 초과
합 계

원 화
10,693,817
9,585,328
12,265,305
6,721,339
39,265,789

외 화
420,901
138,806
143,274
107,548
810,529

주) 1. 연결기준으로 작성, 잔액기준

주
2. 고정이하여신은 6개월 이하로 분류

다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 63 기말
제 62 기말
제 61 기말

기업자금대출
운전자금대출
13,778,738
12,697,788
12,543,584

시설자금대출
13,468,997
12,079,285
11,760,726

소 계
27,247,735
24,777,073
24,304,310

가계자금대출
일반자금대출
4,756,632
4,785,604
5,111,259

주택자금대출
6,601,381
5,224,198
4,442,181

소 계
11,358,013
10,009,802
9,553,440

공공 및 
기타 자금대출
운전자금대출
156,773
110,499
108,362

시설자금대출
503,268
444,190
444,464

소 계
660,041
554,689
552,826

합 계
39,265,789
35,341,564
34,410,576

주) 1. 연결기준으로 작성, 잔액기준

주)
2. 공정가치측정대출채권 제외

3) 지급보증업무

가) 종류별 지급보증잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 63 기말
제 62 기말
제 61 기말

원 화
확 정
지 급
 보 증

주)

융자담보
8,322
7,146
10,302

기 타
302,093
303,021
266,342

소 계
310,415
310,167
276,644

외 화
확 정
지 급
 보 증

주)

인 수
14,748
10,515
4,764

수입화물선취
7,318
11,218
8,691

기 타
26,968
34,377
37,180

소 계
49,034
56,110
50,635

미확정
지 급
보 증
신용장 개설관련
143,779
149,308
191,504

기 타
21,327
16,715
26,417

소 계
165,106
166,023
217,921

합 계
524,555
532,300
545,200

주) 금융보증계약 포함 

나
)
금융보증계약 세부내역

(단위 : 백만원)

구 분
제 63 기말
제 62 기말
제 61 기말

원화금융보증계약
8,322
7,146
10,302

외화금융보증계약
15,914
23,767
19,707

원화ABCP매입약정
126,000
107,000
134,000

합 계
150,236
137,913
164,009

주) 연결기준 작성, 잔액기준

4) 유가증권

투자업무

(단위 : 백만원)

구 분
제 63 기말
제 62 기말
제 61 기말

원화유가증권
주 식
43,364
47,091
288,699

국공채
3,546,964
4,311,730
4,131,906

금융채
1,982,179
1,446,212
1,203,034

회사채
1,605,984
1,504,914
1,231,790

기 타
340,876
459,628
696,071

수익증권
347,218
316,343
307,108

소 계
7,866,585
8,085,918
7,858,608

공정가치측정대출채권

주
)

40,160
36,399
-

관계기업투자
주)

33,889
37,870
10,356

외화증권
141,726
202,024
237,534

합 계
8,082,360
8,362,211
8,106,498

주) 1. 연결기준으로 작성, 잔액기준

주)

2. 유가증권 투자업무 외 공정가치측정대출채권, 관계기업투자 별도표시

5) 신탁업무

가) 수탁고

(단위 : 백만원)

구 분
제 63 기
제 62 기
제 61 기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
19
453
19
533

20

396

실적배당신탁
4,320,988
13,270
3,950,432
13,266

3,775,242

11,271

합 계
4,321,007
13,723
3,950,451
13,799

3,775,262

11,667

주) 수탁고는 금전신탁 평균잔액 기준임

나)
신탁유가증권

(
단위 : 백만원)

구 분
제 63 기말
제 62 기말
제 61 기말

신탁계정
원화증권
사 채
701,748
718,656

701,407

주 식
21,499
17,287

3,941

기타증권
526,208
669,148

630,194

합 계
1,249,455
1,405,091

1,335,542

주) 잔액 기준 작성

6)

신용카드업무

(단위 : 좌)

구 분
제 63 기
제 62 기
제 61 기

가맹자수
법 인
131,413
125,942

116,359

개 인
1,708,771
1,717,934

1,714,128

수익상황
매출액 (억원)
67,856
68,356

66,944

수수료수입액 (백만원)
86,014
101,356

103,289

주) 1. 가맹자수 : 체크카드 포함

2. 수수료수입액에는 이자수익 포함

(나) 주요 상품 및 서비스 내용

구 분
주 요 상 품 및 서 비 스

수신업무
입출금이
자유로운 예금
당좌예금, 가계당좌예금, 보통예금, 신자유저축예금, 기업자유예금, 매일플러스(기업)통장, 어르신교통비통장, 직장인우대통장, 신사업자우대통장, 증권계좌연계예금, 지역봉사한마음통장(후원금모금예금), DGB당선통장, 행복지킴이통장, 3355모임통장, 정치후원금통장, 교육사랑통장, DGB이노-씨티통장, DGB국민연금안심통장, Young Plus(영플러스통장)통장, DGB행복파트너통장, 첫만남플러스통장, DGB주거래우대통장,DGB공무원연금평생안심통장, DGB호국보훈지킴이통장, 부가가치세매입자납부전용계좌, GREiT 통장, My스마트통장, DGB산재보험급여희망지킴이통장, DGB군인연금평생안심통장 등

여유자금 운용에
유리한 예금
파랑새정기예금, 플러스정기예금, RICH지수연동예금, 자유적립식예금, 친환경녹색예금,직장인우대예금,신사업자우대예금, 자유만기회전예금, 신용카드실적연동정기예금, 통장실적연동정기예금, 복리회전예금, 환매조건부채권매도(RP), 양도성예금증서(CD), 표지어음, 퇴직연금용정기예금(만기지급형,원리금지급형), 교육사랑예금, DGB이노-씨티예금, 성실모범납세자우대예금, 상조준비예금, 독도예금, DGB행복파트너예금(일반형,연금형), 내손안에예금, 황금빛예금(일반형,연금형), e-U(이유)예금, DGB주거래우대예금, 개인종합자산관리계좌(ISA)용정기예금, DGB함께예금, 아이M예금, DGB홈런예금 등

목돈마련을
위한 예금
파랑새적금, 파랑새부금, 알찬여행적금, 친환경녹색적금, 복리적금, 평생저축(일반형), 내아이교육적금, DGB희망더하기적금, 교육I사랑적금, DGB이노-씨티적금, 성실모범납세자우대적금, 상조준비적금, 독도적금, DGB자유적금, 신사업자우대적금, 직장인우대적금, DGB주거래우대적금, DGB행복파트너적금, 내손안에적금, 쓰담쓰담적금, 황금빛적금, e-U(이유)적금, DGB함께적금, 마이(MY)적금, 아이M적금, 영플러스(Young Plus)적금, DGB홈런적금, 청춘희망적금, 내가만든보너스적금 등

주택마련을
위한 예금

주택청약종합저축, 청년우대형 주택청약종합저축

외 화 예 금

외화보통예금(글로벌외화종합통장), 외화정기예금, 외화회전복리예금, 외화통지예금, 포-유(For-You)자유적립식 외화예금, 플러스(PLUS-YOU) 자유적립 외화예금 등

여신업무
기업자금대출
당좌대출, 팩토링, 무역어음 인수 및 할인, 상업어음할인, 운전자금대출, 시설자금대출, 일반자금대출, 적금관계대출, 급부금, 무역금융, 중소기업 외화표시 원화대출, 고정금리대출, 산업기반기금대출, 중소기업 창업 및 진흥기금대출, 기업구매자금대출

가계자금대출

◎ 주택담보대출 : DGB 무방문 주택담보대출, DGB HYBRID 모기지론, DGB 변함없는 모기지론, DGB실버주택연금대출(역모기지론),
 DGB 장기모기지론, DGB 주택담보대출, DGB 주택금융공사 U-모기지론(U-보금자리론), DGB 주택금융공사 내집마련디딤돌대출

◎ 기타담보대출 : DGB 안전망대출, DGB PLUS 오토론, DGB POWER 전세보증대출, DGB 바꿔드림론, DGB 전세자금대출, 
 DGB 청년·대학생 햇살론, 예금담보대출, 인터넷 무방문 예금담보대출, 자동예금담보대출
◎ 신용대출 : BEST 전문직신용대출, DGB 새희망홀씨대출, 공기업가족우대대출, 공무원가계자금대출, 공무원연금수급권자대출
 공직자우대대출, 직장인우대대출, 직장인 e-로운대출, 우리집 e-로운통장대출, 직장인eStart론, DGB레이디론, DGB쓰담쓰담간편대출, 핀크비상금대출

외 화 대 출
외화대출, 역외외화대출

외국환 
및 
국제업무
외 국 환
수출: 수출환어음매입(추심), 송금방식수출
수입: 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입
외환: 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매매, 외화수표매입

국 제 금 융
외환딜링, 역외 투·융자, 외화자금 조달 및 운용, 외화파생상품

유가증권업무
통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권, 역외외화증권

보
험신탁
업무

여유자금운용에
유리한 상품
특정금전신탁(맞춤형상품), 데일리특정금전신탁(MMT)

수익증권
한국투자네비게이터증권투자신탁(주식), 한국밸류10년투자증권투자신탁1호(주식), 신영밸류고배당증권투자신탁(주식), 삼성중소형주포커스증권투자신탁제1호(주식), NH-AmundiAllset프리미어인덱스증권투자신탁1호(주식-파생형), KB스타막강국공채증권자투자신탁(채권), AB미국그로스증권투자신탁(주식-재간접형), KB스타유로인덱스증권자투자신탁(주식-파생형), 미래에셋글로벌그레이트컨슈머증권자투자신탁1호(주식), DGB똑똑단기채증권투자신탁(채권), DGB공모주플러스증권투자신탁1호(채권혼합), DGB똑똑가치배당증권자투자신탁(주식), DGB똑똑개인MMF1호, DGB인덱스플러스증권자투자신탁1호(주식-파생형), 우리하이플러스단기우량채권증권자투자신탁1호(채권), 미래에셋인사이트증권자투자신탁1호(주식혼합) 등

일임형 ISA
대구은행ISA고수익홈런형(고위험), 대구은행ISA중수익캐치형(중위험), 대구은행ISA저수익홀드형(저위험)

연금상품

연금신탁(소득공제), 퇴직연금(근로자퇴직금지급)

보험연금상품

(무)100세시대평생보장연금보험, 더드림(무)교보First연금보험, (무)바로연금보험, (무)삼성에이스연금보험

보험보장상품

(무)프리미엄건강보험, (무)백년친구치매보험, (무)프로미라이프참좋은치아안심보험, (무)한화케어밸런스치아보험 등

신용카드업무
개인신용카드 : SK OIL & LPG 카드, DGB 세븐캐쉬백카드, DGB 대백카드, DGB 동아카드, DGB 레일플러스포인트카드, DGB 쇼핑카드, DGB OIL카드, DGB ONE카드, DGB 펫러브카드, GREiT카드, NEW DGB 동아카드, PRESTIGE 카드, PRESTIGE+카드, PRESTIGE_PP 카드, TOP 카드, 국민행복카드, 그린카드, 그린카드 V2, 단디카드, 동아스페셜카드, 모바일카드, 부자되세요 더오일카드, 부자되세요 아파트카드, 부자되세요 홈쇼핑카드, 아파트카드, 우리독도카드, 올레 슈퍼 DC 대구은행카드, 아이행복카드, 키자니아에듀카드, 틱톡카드 등
개인체크카드 : DGB 체크카드, 단디그린체크카드, 단디체크카드, 대백플러스체크카드, 부자되세요 더마일리지카드, 영플러스체크카드, 카카오페이체크카드, 현대백화점체크카드 등
기업카드 : DGB biz POINT 카드, DGB biz DC 카드, DGB biz+ 카드, DGB SOHO 기업카드, DGB 기 UP!카드, DGB 비즈니스 BC Miles 카드, 국관세납부전용카드, 그린기업카드, 단디기업카드, 럭키비씨기업카드, 신성장산업특화카드 등

내국환업무
외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)
내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환)

지로
대리점
업무
지로업무
우편지로제도, 은행지로제도

대리점업무
국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납

조사연구업무
발간업무, 연구조성사업, 도서실 운영

홍보업무
대외홍보활동, 이미지통합작업, 지역밀착화사업, 공보업무, 행보발간, 지역사랑지(향토와 문화) 발간, DGB방송센터 운영

기타업무
지로업무, 대여금고, 야간금고 등

<종속회사의 영업계획 및 전략 등 향후 전망>

상호
내용

DGB Specialized Bank Plc.
(DGB특수은행)
단기(2019년 ~ 2020년)
- 효율적 조직 운영을 통한 수익성 강화
- 우량 현지 개인고객 및 SOHO고객을 타겟으로 한 안정적 자산성장 및 리스크 관리 강화
- 상업은행 전환 및 전산 고도화 사업 준비
- 영업지역 : 프놈펜

중기(2021년 ~ 2022년)
- 수신영업기반 강화 및 상업은행(CB) 전환
- 현지 중소기업 및 한국 대기업 및 우량기업을 대상으로 한 영업대상 확대로 견실한 자산성장을 추구
- 전산 고도화 사업 완성을 통한 캄보디아 내 선진 금융기관으로 발돋움
- 영업지역 : 도시지역

장기(2023년 ~)
- 캄보디아 내 선두금융기관
- 종합금융서비스 지원
- 주식 상장을 통한 자금조달 추진 
- 리테일 및 PB영업 강화
- 영업지역 : 전국

상호
내용

DGB Microfinance Myanmar
(DGB 마이크로파이낸스 
미얀마)
단기(2020년 ~ 2021년)
- 성공적 설립 및 안정적 운영
- 효율적 조직 운영을 통한 수익성 강화
- 영업지역 : 미얀마 바고주 & 꺼인주 (총 7개 타운십)

중기(2022년 ~ 2023년)
- 성공적 MFI현지법인의 정착 및 수익 확보
- 할부, 리스업, 은행업 등 추가 진출 검토
- 영업지역 : 추가 타운십 라이선스 획득 검토 (2~3지역)

장기(2024년 ~)
- MFI 영업의 전국적 확대
- DGB 인도차이나 금융벨트의 주축으로서 역할
- 비대면 대출 등 디지털 금융 적용 가능성 검토
- 영업지역 : 전국

나. 하이투자증권(제32기)
(

1)

사업의 개요

(가
) 산업현황

1) 산업의 특성
증권산업은 자본의 증권화를 통하여 경제에 필요한 자금을 공급하고, 일반 국민들에게는 증권에의 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행하는 금융산업입니다.
국가의 경제환경은 물론 정치, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 다양한 변수요인에 의해 영향을 받기 때문에 어느 다른 산업보다도 변동성이 큰 산업입니다.

2) 산업의 성장성

2009년 2월 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」은 자본시장에서의 금융혁신과 공정한 경쟁을 촉진하고 투자자를 보호하며 금융투자업을 건전하게 육성함으로써 자본시장의 공정성, 신뢰성 및 효율성을 높여 국민경제의 발전에 기여함을 목적으로 하고 있습니다. 금융투자업계는 신규사업자 진입과 갈수록 낮아지고 있는 위탁수수료율 등으로 치열한 경쟁이 불가피하지만, 대형화와 특화전략을 통해 경쟁력을 강화하고 있으며, 자본시장의 규모도 지속적으로 확대될 것으로 예상합니다.

(단위 : pt, 조원, %)

구분
2019.12월말
2018.12월말
2017.12월말
2016.12월말
2015.12월말

주가지수
KOSPI
2,197.67
2,041.04
2,467.49
2,026.46
1,961.31

KOSDAQ
669.83
675.65
798.42
631.44
682.35

시가총액
금액
1,717.2
1,572.2
1,888.6
1,510.0
1,444.5

증가율
9.2
-16.7
25.1
4.5
8.2

거래대금
금액
2,287.6
2,799.7
2,190.5
1,947.6
2,201.0

증가율
-18.3
27.8
12.5
-11.5
50.9

※ 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치이며, 거래대금은 연간누적임
※ 상기 자료는 한국거래소 통계자료를 기준으로 작성함

3) 경쟁요소
증권산업은 완전경쟁시장의 형태를 띠고 있으며, 사업영위를 위해서는 영업의 종류별로 금융위원회의 인가 및 등록을 받아야 합니다. 증권산업은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 시행에 따라 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기존의 타업종에 속했던 금융회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었습니다. 특히 펀드판매사 이동제 시행, 펀드보수 및 위탁수수료 인하 등 서비스경쟁요인이 확대되어 국내외 금융회사가 무한경쟁하는 시기가 도래하였습니다.
이와 같이 증권산업의 주요 경쟁요소로는 신규 증권사의 진출, 위탁수수료율의 인하경쟁, 펀드보수율 차별화, 자기자본규모 등을 들 수 있으며, 그 외에도 신속 정확한 정보제공 능력, 고객 수요에 부합하는 금융상품의 개발능력, 고객서비스의 차별적 우수성, 리스크관리능력 등이 기업의 경쟁력을 좌우합니다. 한편 자본시장법은 금융업종간의 업무장벽을 해소하고, 무한경쟁의 자본시장에서 살아남기 위해 M&A를 통한 대형화 및 특화 금융투자회사의 탄생을 요구하고 있습니다. 초대형 증권사 인가로 인하여 자본력의 격차가 확대되고 있으며, 금융투자업계 경쟁에 실질적인 변화가 나타날 것으로 보입니다.

(나) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단
다양한 국내외 펀드, ELS 및 DLS, 증권 위탁영업, Wrap(랩), RP(환매조건부채권), 소액채권 등 다양한 금융상품을 통해 고객에게 종합적인 자산관리서비스를 제공하고 있으며, IPO, 유상증자, 회사채 인수, M&A컨설팅, ABS 발행주선 및 인수업무 등 다양한 기업금융서비스를 제공하고 있습니다. 또한 국내외 다양한 금융투자상품에 대한 고유재산운용(PI) 및 선물
·
옵션·채권 등의 자기매매업무 경쟁력을 확대하여 다변화된 수익구조를 구축하였습니다.
리서치를 기반으로 기업금융 사업을 확대하고, 대체투자사업을 활성화하여 회사의 수익원을 확충해 나가고 있으며, 자산관리시스템의 고도화를 통해 명실상부한 자산관리형 금융투자회사로서 고객의
니즈에 부합하는 다양하고 고품질의 자산관리금융서비스를 제공할 것입니다.

(2) 영업종류별 현황

(가) 투자매매 업무

1) 증권 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
주식
유가증권시장
291,154
112,759
403,913
-25,356
-902

코스닥시장
116,462
132,640
249,102
3,315
28

코넥스시장
172
92
264
93
- 98

기타
7,809
15,928
23,737
291
-1,909

소계
415,598
261,418
677,016
-21,656
-2,880

신주인수권증권
유가증권시장
1,102
1,048
2,150
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
1,102
1,048
2,150
-
-

기타
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
63,232
33,578
96,810
48,128
3,920

소계
63,232
33,578
96,810
48,128
3,920

계
479,932
296,044
775,976
26,472
1,040

채무증권
국채,
지방채
국고채
110,372,583
109,666,335
220,037,918
347,433
1,837

국민주택채권
4,600,466
4,775,483
9,375,949
32,590
270

기타
3,435,149
4,305,051
7,740,200
13,731
198

소계
118,407,198
118,746,869
237,154,067
393,755
2,304

특수채
통화안정증권
35,719,256
46,569,839
82,289,095
1,345,847
82

예금보험공사채
585,369
645,384
1,230,754
20,013
-19

토지개발채권
1,071,036
1,341,075
2,412,111
-
-

기타
2,683,107
3,363,124
6,046,231
293,372
-271

소계
40,058,768
51,919,422
91,978,191
1,659,233
-209

금융채
산금채
2,772,216
3,553,316
6,325,532
119,642
103

중기채
761,985
1,060,632
1,822,617
59,077
-20

은행채
7,516,925
8,772,853
16,289,778
300,185
466

여전채
2,635,549
2,602,592
5,238,141
381,197
-62

종금채
-
-
-
-
-

기타
10,000
10,000
20,000
-
-

소계
13,696,675
15,999,394
29,696,069
860,101
488

회사채
4,993,205
5,361,406
10,354,611
86,829
3,135

기업어음증권
150,287,640
150,579,064
300,866,704
191,550
-40

기타
-
-
-
-
-

계
327,443,487
342,606,154
670,049,641
3,191,468
5,678

집합투자증권
ETF
4,053,576
4,055,641
8,109,218
314,939
11,366

기타
20,627,435
19,005,773
39,633,208
78,451
1,006

계
24,681,011
23,061,414
47,742,426
393,390
12,371

투자계약증권
-
-
-
-
-

외화증권
지분증권
-
-
-
-
-

채무
증권
국채,지방채
-
-
-
-
-

특수채
-
-
-
-
-

금융채
-
-
-
-
-

회사채
-
-
-
29,400
564

기업어음증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
29,400
564

집합투자증권
-
-
-
-
-

투자계약증권
-
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

계
-
-
-
29,400
564

파생결합증권
ELS
462,021
535,292
997,313
-598,484
-26,716

ELW
-
-
-
-
-

기타
37,777
19,507
57,284
21,619
7,317

계
499,798
554,799
1,054,597
-576,865
-19,399

기타증권
1,181,946
2,490,561
3,672,507
-
-

합계
354,286,175
369,008,972
723,295,147
3,063,865
255

※ K-IFRS 별도 기준임

2) 유가증권 운용내역

① 주식

(단위 : 백만원)

구 분
제32기
제31기
제30기

처분차익(손)
- 9,549
17,251
6,929

평가차익(손)
- 3,165
471
1,186

배당금수익
1,366
729
975

합 계
- 11,348
18,451
9,090

※ K-IFRS 연결 기준임

※ 제31기부터 기준서 제1109호 도입으로 금융상품분류가 변경되었으며, 제30기는 
 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨

② 채권

(단위 : 백만원)

구 분
제32기
제31기
제30기

처분·상환차익(손)
50,192
40,076
- 51,323

평가차익(손)
5,728
12,233
- 17,904

채권이자
99,400
75,927
77,810

합 계
155,320
128,236
8,583

※ K-IFRS 연결 기준임

※ 제31기부터 기준서 제1109호 도입으로 금융상품분류가 변경되었으며, 제30기는 
 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨

③ 외화증권

(단위 : 백만원)

구 분
제32기
제31기
제30기

처분차익(손)
13
558
219

평가차익(손)
554
- 748
194

배당금·이자수익
990
1,002
1,332

합 계
1,557
812
1,745

※ K-IFRS 연결 기준임

※ 제31기부터 기준서 제1109호 도입으로 금융상품분류가 변경되었으며, 제30기는 
 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨

④ 장내선물거래

(단위 : 백만원)

구 분
제32기
제31기
제30기

매매차익(손)
16,477
- 18,884
5,747

정산차익(손)
- 38,446
- 50,048
- 4,777

합 계
- 21,969
- 68,932
970

※ K-IFRS 연결 기준임

※ 제31기부터 기준서 제1109호 도입으로 금융상품분류가 변경되었으며, 제30기는 
 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨

⑤ 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분
제32기
제31기
제30기

매매차익(손)
479
1,699
2,972

평가차익(손)
173
- 80
4

합 계
652
1,619
2,976

※ K-IFRS 연결 기준임

※ 제31기부터 기준서 제1109호 도입으로 금융상품분류가 변경되었으며, 제30기는 
 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨

⑥ 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구 분
제32기
제31기
제30기

상환차익(손)
- 44,872
- 8,521
- 137,737

평가차익(손)
- 7,794
39,973
- 22,774

합 계
- 52,666
31,452
- 160,511

※ K-IFRS 연결 기준임

※ 제31기부터 기준서 제1109호 도입으로 금융상품분류가 변경되었으며, 제30기는 
 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨

⑦ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구 분
제32기
제31기
제30기

매매차익(손)
4,416
- 479
122,541

평가차익(손)
8,535
- 17,757
27,120

합 계
12,951
- 18,236
149,661

※ K-IFRS 연결 기준임

※ 제31기부터 기준서 제1109호 도입으로 금융상품분류가 변경되었으며, 제30기는 
 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨

(나) 투자중개 업무

1)

금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황

(단위 : 백만원)

구분
매수
매도
합계
수수료

지분증권
주식
유가증권시장
17,469,860
17,683,125
35,152,985
18,204

코스닥시장
8,061,708
8,071,805
16,133,513
16,261

코넥스시장
6,326
7,985
14,312
27

기타
10,515
11,043
21,558
67

소계
25,548,410
25,773,958
51,322,368
34,560

신주인수권증권
유가증권시장
550
1,658
2,208
5

코스닥시장
698
570
1,268
1

코넥스시장
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
1,248
2,228
3,476
7

기타
유가증권시장
43,199
31,184
74,383
73

코스닥시장
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
43,199
31,184
74,383
73

지분증권합계
25,592,857
25,807,369
51,400,226
34,639

채무증권
채권
장내
24,861,634
26,883,966
51,745,600
32

장외
70,019,463
72,502,092
142,521,556
-

소계
94,881,098
99,386,058
194,267,156
32

기업어음
장내
-
-
-
-

장외
167,449,645
114,251,811
281,701,456
-

소계
167,449,645
114,251,811
281,701,456
-

기타
장내
-
-
-
-

장외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

채무증권합계
262,330,742
213,637,870
475,968,612
32

집합투자증권
2,072,855
2,202,080
4,274,935
1,411

투자계약증권
-
-
-
-

파생결합증권
ELS
-
-
-
-

ELW
27,254
26,337
53,591
80

기타
-
-
-
-

파생결합증권합계
27,254
26,337
53,591
80

외화증권
-
-
-
-

기타증권
3,909,643
3,810,722
7,720,365
-

증권계
293,933,352
245,484,377
539,417,729
36,162

선물
국내
40,336,430
40,795,216
81,131,645
5,840

해외
-
-
-
-

소계
40,336,430
40,795,216
81,131,645
5,840

옵션
장내
국내
454,497
455,273
909,770
1,742

해외
-
-
-
-

소계
454,497
455,273
909,770
1,742

장외
국내
-
-
-
-

해외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

옵션합계
454,497
455,273
909,770
1,742

선도
국내
-
-
-
-

해외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

기타 파생상품
-
-
-
-

파생상품합계
40,790,927
41,250,488
82,041,415
7,583

합계
334,724,278
286,734,866
621,459,144
43,745

※ K-IFRS 별도 기준임

2) 위탁매
매업무수지

(단위 : 백만원)

구 분
제32기
제31기
제30기

수탁수수료
43,745
59,001
53,230

매매수수료
3,499
3,624
2,532

수지차익
40,246
55,377
50,698

※ K-IFRS 별도 기준임

※ 제31기부터 기준서 제1109호 도입으로 금융상품분류가 변경되었으며, 제30기는 
 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성됨

(다) 투자자문 업무
공시대상 기간 중 발생실적이 없습니다.

(라) 투자일임 업무
(역외
투자자문업자 제외)

1) 투자운용인력 현황

성명
직위
담당업무
전화번호
자격증 종류
자격증
취득일
주요 경력
협회
등록일자
상근
여부
협회
등록여부
운용업무
종사여부
운용중인
 계약수
운용규모
(백만원)

김용범
부장
투자일임
02-2122-9241
투자자산운용사
20150223
키움증권 세일즈앤트레이딩팀
하이투자증권 상품전략실
하이투자증권 신탁랩운용팀
20171226
상근
등록
운용
432
76,000

표진수
부장
투자일임
02-2122-9245
투자자산운용사
20100520
현대증권 랩운용부
현대증권 영업부
KB증권 강남스타PB센터
하이투자증권 신탁랩운용팀
20190612
상근
등록
운용
55
1,209,918

김종관
과장
투자일임
02-2122-9242
투자자산운용사
20120914
하이투자증권 주식운용팀
하이투자증권 신탁랩운용팀
20190201
상근
등록
운용
3
12,000

이유란
사원
투자일임
02-2122-9769
투자자산운용사
20170707
HSBC은행 증권관리부
유리자산운용 주식운용본부
하이투자증권 신탁랩운용팀
20190617
상근
등록
운용
26
4,767

주득진
부장
지점영업
02-6004-6100
투자자산운용사
20000519

하나금융투자 강남지점

하이투자증권 대치지점

20190603
상근
등록
운용
1
20

류명훈
차장
지점영업
053-230-2100
투자자산운용사
20190321

하이투자증권 전하동지점

하이투자증권 대구WM센터

20190520
상근
등록
운용
5
250

2)

투자일임계약 현황

(단위 : 명, 건, 백만원)

구 분
제32기
제31기
증감

고객수
390
254
136

일임계약건수
522
350
172

일임계약자산총액 (계약금액)
1,302,956
29,465
1,273,491

일임계약자산총액 (순자산총액)
1,303,861
27,711
1,276,150

※ K-IFRS 별도 기준임

3)
일임수수료 수입 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제32기
제31기
증감

일임수수료
일반투자자
464
346
118

전문투자자
128
2
126

계
592
348
244

기타수수료
일반투자자
-
18
-18

전문투자자
-
-
-

계
-
18
-18

합계
일반투자자
464
364
100

전문투자자
128
2
126

계
592
366
226

※ K-IFRS 별도 기준임

4)
투자일임재산 현황

(단위 : 백만원)

구 분
금융투자업자
은행
보험
연기금
종금
개인
기타
계

국내계약자산
일반투자자
-
-
20,000
-
-
26,735
192,253
238,988

전문투자자
-
-
40,000
93,918
-
-
930,050
1,063,968

계
-
-
60,000
93,918
-
26,735
1,122,303
1,302,956

해외계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자자
-
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
일반투자자
-
-
20,000
-
-
26,735
192,253
238,988

전문투자자
-
-
40,000
93,918
-
-
930,050
1,063,968

계
-
-
60,000
93,918
-
26,735
1,122,303
1,302,956

※ K-IFRS 별도 기준이며, 계약금액 기준임

5)
투자일임계약 금액별 분포현황

(단위 : 건, 백만원,%)

구분
계약건수
계약금액

일반투자자
전문투자자
계
비율
일반투자자
전문투자자
계
비율

1억원미만
377
-
377
72.2%
14,380
-
14,380
1.1%

1억원이상~3억원미만
56
-
56
10.7%
6,580
-
6,580
0.5%

3억원이상~5억원미만
10
-
10
1.9%
3,439
-
3,439
0.3%

5억원이상~10억원미만
3
-
3
0.6%
1,674
-
1,674
0.1%

10억원이상~50억원미만
10
6
16
3.1%
12,915
14,050
26,965
2.1%

50억원이상~100억원미만
5
2
7
1.3%
25,000
19,982
44,982
3.5%

100억원이상
8
45
53
10.2%
175,000
1,029,936
1,204,936
92.5%

합계
469
53
522
100%
238,988
1,063,968
1,302,956
100%

※ K-IFRS 별도 기준임

6)

투자일임재산 운용현황

(단위 : 백만원)

구분
국내
해외
합계

현금 및 예치금
88,452
-
88,452

단기금융상품
1,055,031
-
1,055,031

증권
채무증권
91,565
-
91,565

지분증권
12,441
-
12,441

수익증권
55,946
-
55,946

파생결합증권
426
-
426

기타
-
-
-

파생상품
장내파생상품
-
-
-

장외파생상품
-
-
-

기타
-
-
-

합계
1,303,861
-
1,303,861

※ K-IFRS 별도 기준이며, 순자산총액 기준임

※ 기타 : 증권 중 채무증권, 지분증권, 수익증권, 파생결합증권을 제외한 투자계약증권, 
 증권예탁증권 등임

7)
투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황

(단위 : 명, 백만원)

예탁기관명
예탁자수
예탁금액
비고

한국증권예탁결제원
297
1,215,409
-

한국증권금융
90
76,420
-

NH농협은행
3
12,032
-

합계
390
1,303,861
-

※ K-IFRS 별도 기준이
며, 순자산총액 기준임

(마) 신탁업무

1) 재무제표

가) 재무상태표 (신탁계정)

(단위 : 백만원)

계정명
말잔
월평잔
연평잔

Ⅰ.자산총계
4,396,569
4,408,088
3,079,311

1. 현금및예치금
2,234,499
2,297,890
1,513,762

가. 현금및현금성자산
-
-
-

나. 예치금
2,234,499
2,297,890
1,513,762

1) 원화예치금
2,234,499
2,297,890
1,513,762

가) 기타예치금
2,234,499
2,297,890
1,513,762

2. 증권
1,684,244
1,546,432
947,185

가. 지분증권
1,891
1,891
2,347

1) 주식
1,891
1,891
2,347

나. 채무증권
423,100
471,394
298,915

1) 금융채
80,000
80,000
80,000

가)기타금융채
80,000
80,000
80,000

2) 사채
343,100
391,394
218,915

다. 외화증권
42,835
42,279
38,562

1) 외화채권
42,835
42,279
38,562

라. 매입어음
1,013,200
846,426
423,066

1) 기업어음
963,200
799,006
395,778

2) 발행어음
50,000
47,419
27,288

마. 수익증권
50,521
50,478
77,252

1) 공사채형수익증권
16,200
16,300
16,657

2) 주식형수익증권
6,888
6,903
7,663

3) 기타 수익증권
27,434
27,276
52,933

바. 파생결합증권
152,648
133,795
106,911

1) 주가연계증권
53,209
34,452
37,175

2) 기타
99,438
99,344
69,736

사. 기타 증권
50
169
131

3. 금전채권
385,542
504,155
578,248

가. 환매조건부매수
385,542
504,155
578,248

4. 기타자산
92,284
59,612
40,118

가. 미수금
60
36
12

1) 매도증권미수금
60
36
12

가) 기타
60
36
12

나. 미수수익
92,224
59,576
40,106

1) 미수이자
15,133
967
981

2) 미수배당금
52,641
52,641
34,074

3) 기타
24,450
5,969
5,050

Ⅱ.부채총계
4,396,569
4,408,088
3,079,311

1. 금전신탁
4,281,302
4,325,088
3,021,836

가. 특정금전신탁
3,975,037
4,035,940
2,732,900

1) 수시입출금식
223,588
321,791
384,368

2) 자사주
-
-
1,233

3) 채권형
1,488,323
1,385,599
799,755

4) 주식형(자문형, 자사주 제외)
2,741
2,741
2,353

5) 정기예금형
2,134,090
2,124,735
1,325,171

6) 기타
126,295
201,073
220,020

나. 퇴직연금신탁
306,266
289,149
288,935

1) 확정급여형
143,033
128,006
126,274

2) 확정기여형
22,314
20,548
19,021

3) 개인퇴직계좌
140,919
140,595
143,640

2. 기타부채
115,267
83,000
57,476

가. 미지급금
60
36
53

1) 매수증권미지급금
60
36
53

가) 주식미지급금
-
-
41

나) 기타
60
36
12

나. 선수수익
11,460
12,036
5,404

다. 미지급신탁보수
718
47
39

라. 미지급신탁이익
103,029
70,881
51,980

3. 파생상품거래내역
41,438
42,247
35,862

가．통화관련거래
41,438
42,247
35,862

1) 통화스왑
41,438
42,247
35,862

나) 손익계산서 (신탁계정)

(단위 : 백만원)

계정명
금액

Ⅰ. 신탁이익계
138,773

1. 예치금이자
28,770

가. 원화예치금이자
28,770

1) 기타예치금이자
28,770

2. 증권이자
22,135

가. 금융채이자
3,539

1) 기타금융채이자
3,539

나. 사채이자
4,862

다. 외화증권이자
2,884

라. 매입어음이자
7,895

1) 기업어음이자
7,288

2) 발행어음이자
606

마. 수익증권이자
1,599

1) 공사채형수익증권이자
552

2) 주식형수익증권이자
135

3) 기타수익증권이자
913

바. 파생결합증권이자
1,357

3. 금전채권이자
10,292

가. 환매조건부채권이자
10,292

4. 배당금수익
73,637

5. 증권매매이익
2,410

가. 외화증권매매이익
1,049

나. 파생결합증권매매이익
1,291

다. 기타증권매매이익
70

6. 기타수익
1,529

가. 기타잡수익
1,529

1) 기타잡수입
1,529

Ⅱ. 신탁손실계
138,773

1. 금전신탁이익
134,695

가. 특정금전신탁이익
129,498

1) 수시입출금식신탁이익
6,294

2) 자사주신탁이익
43

3) 채권형신탁이익
20,465

4) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익
73,638

5) 정기예금형신탁이익
24,859

6) 기타신탁이익
4,200

나. 퇴직연금신탁이익
5,197

1) 확정급여형신탁이익
2,172

2) 확정기여형신탁이익
324

3) 개인퇴직계좌신탁이익
2,701

2. 증권매매손실
791

가. 외화증권매매손실
425

나. 수익증권매매손실
350

다. 기타증권매매손실
16

3. 파생상품거래손실
433

가. 장외파생상품거래손실
433

1) 장외파생상품매매손실
433

4. 지급수수료
1,048

가. 기타지급수수료
1,048

5. 신탁보수
1,805

2) 신탁별 수탁현황

(단위 : 건, 백만원)

구분
전기말
신규(증가)
종료(감소)
당기말

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액

금전신탁
확정배당신탁
-
-
-
-
-
-
-
-

원본보전신탁
-
-
-
-
-
-
-
-

실적
 배당
 신탁
특정
 금전
 신탁
수시입출금
223
289,174
19
1,496,513
13
1,562,099
229
223,588

자문형
-
-
-
-
-
-
-
-

자사주
-
-
-
-
-
-
-
-

채권형
1,255
1,434,158
120
784,254
117
730,089
1,258
1,488,323

주식형(자문형,자사주제외)
3
2,741
-
-
-
-
3
2,741

주가연계신탁
-
-
-
-
-
-
-
-

정기예금형
15
2,124,090
2
10,000
-
-
17
2,134,090

퇴직연금
확정급여형
70
125,599
4
37,480
1
20,046
73
143,033

확정기여형
106
20,608
2
4,844
-
3,138
108
22,314

IRP형
2,394
140,744
41
2,051
37
1,877
2,398
140,919

소계
2,570
286,951
47
44,376
38
25,061
2,579
306,266

기타
366
183,308
13
53,012
27
110,025
352
126,295

실적배당신탁계
4,432
4,320,422
201
2,388,154
195
2,427,274
4,438
4,281,302

금전신탁합계
4,432
4,320,422
201
2,388,154
195
2,427,274
4,438
4,281,302

3) 자금조달 운용
현황
가) 금전신탁 자금조달 현황

(단위 : 백만원)

계정명
수탁액
차입금
특별보유금
손익
기타
합계

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-

특정
금전
신탁
수시입출금
223,588
-
-
-
193
223,781

자문형
-
-
-
-
-
-

자사주
-
-
-
-
-
-

채권형
1,488,323
-
-
-
29,499
1,517,822

주식형(자문형, 자사주 제외)
2,741
-
-
-
51,847
54,587

주가연계신탁
-
-
-
-
-
-

정기예금형
2,134,090
-
-
-
18,278
2,152,368

퇴직연금
확정급여형
143,033
-
-
-
5,867
148,900

확정기여형
22,314
-
-
-
731
23,045

IRP형
140,919
-
-
-
8,573
149,491

소계
306,266
-
-
-
15,171
321,436

기타
126,295
-
-
-
280
126,575

금전신탁합계
4,281,302
-
-
-
115,267
4,396,569

나) 금전신탁 자금운용 현황

(단위 : 백만원)

구분
대출금
증권
예치금
고유
계정대
RP
매입
부동산
채권
평가
충당금
기타
손익
합계

회사채
주식
국채·
지방채
금융채
기업
어음
수익
증권
파생
연계
증권
발행
어음
외화
증권
기타
소 계

금전
신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

특정
금전
신탁
수시입출금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
223,773
-
-
8
-
223,781

자문형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

자사주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

채권형
-
343,100
-
-
80,000
963,200
-
-
50,000
42,835
-
1,479,135
1,023
-
18,050
-
-
19,615
-
1,517,822

주식형(자문형,자사주 제외)
-
-
1,891
-
-
-

-
-
-
1,891
-
-
56
-
-
52,641
-
54,587

주가연계신탁
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

정기예금형
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
2,134,090
-
-
-
-
18,278
-
2,152,368

퇴직연금
확정급여형
-
-
-
-
-
-
1,234
52,067
-
-
-
53,301
41,099
-
54,080
-
-
420
-
148,900

확정기여형
-
-
-
-
-
-
5,364
-
-
-
-
5,364
1,638
-
16,015
-
-
28
-
23,045

IRP형
-
-
-
-
-
-
42,497
1,089
-
-
50
43,637
31,458
-
73,569
-
-
827
-
149,491

소계
-
-
-
-
-
-
49,096
53,156
-
-
50
102,302
74,196
-
143,663
-
-
1,275
-
321,436

기타
-
-
-
-
-
-
1,425
99,492
-
-
-
100,917
25,190
-
-
-
-
467
-
126,575

금전신탁합계
-
343,100
1,891
-
80,000
963,200
50,521
152,648
50,000
42,835
50
1,684,244
2,234,499
-
385,542
-
-
92,284
-
4,396,569

(바) 증권인수 실적

(단위 : 백만주, 백만원)

구분
주관사 실적
인수실적
인수·주선 수수료

수량
금액
수량
금액

지분증권
기업공개
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
8
16,500
-
-
300

유상증자
유가증권시장
-
-
-
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

기타
3
68,498
-
-
195

소계
12
84,998
-
-
495

채무증권
국채·지방채
433,600
433,600
873,000
870,506
181

특수채
1,428,000
1,428,000
13,693,030
13,710,484
706

금융채
-
-
4,480,420
4,819,981
1,164

회사채
일반회사채
1,372,233
1,371,091
3,615,741
3,607,479
13,693

ABS
1,207,666
1,207,666
1,303,981
1,303,981
1,293

소계
2,579,899
2,578,757
4,919,722
4,911,460
14,986

기업어음
10,174,415
10,461,240
4,198,617
4,310,374
1,127

기타
2,739,230
2,817,248
1,276,426
1,595,442
3,632

소계
17,355,144
17,718,845
29,441,215
30,218,248
21,796

외화증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

합계
17,355,156
17,803,842
29,441,215
30,218,248
22,290

※ K-IFRS 별도 기준임

다. DGB생명보험(제33기)

(1) 산업 현황

2019년에는 수출 부진에 따른 경제성장률 하락, 내수경기 침체, 인구증가율 둔화, 가계부채 부담 증가 등 생명보험산업을 둘러싼 부정적 영업환경이 지속되고 있습니다. 또한 경기 둔화의 영향이 갈수록 심화됨에 따라 소비자심리가 위축되어 신계약률이 감소하고 있으며, 보험계약 해약률이 증가할 가능성이 커지고 있있는 가운데 가계부채가 가파르게 증가하는 등 업계 전체적으로 보험 수요가 감소할 수 있다는 우려가 높아지고 있습니다.

이에 따라 생명보험사들은 장기적인 경기침체에 따른 보험수요 감소에 대비하고 수익구조를 개선하기 위해 손해율 관리를 강화하고 자산 포트폴리오 다각화를 추진하고 있으며, 대형사를 중심으로 기업체질 개선을 위한 조직개편과 구조조정이 확대되고 있습니다. 

이와 함께 미국 금리변동, 중국 성장 둔화, 미중 무역갈등 등 글로벌 경제의 불안요인이 지속되고 저성장 추세가 장기화됨에 따라 향후 금융시장 경색 및 영업실적 하락에 대한 가능성을 우려하여 성장성 및 수익성을 개선하고 안정적인 상품 포트폴리오를 구성하기 위해 업계 전반적으로 보장성보험 판매를 확대하는 양상은 2020년에도 계속될 전망입니다.

한편 베이비부머 세대의 은퇴 본격화에 따른 고령인구의 급속 확대와 정부의 연금시장 육성 정책 등에 따라 은퇴와 노후를 대비한 실버상품, 건강보험상품 등 신상품 개발과 소비자 신뢰 제고를 지속 추진할 것으로 예상되고 있습니다. 또한 해외 부동산 등 우량 투자처 발굴을 통한 자산운용 다변화와 함께 가계대출에 대한 모니터링을 강화하는 등 내실 경영과 리스크관리를 강화해 나가고 있습니다.

대외적으로는 정보보호 및 소비자보호의 중요성이 갈수록 커지고 있으며, 부채를 시가로 평가하는 국제회계기준(IFRS17) 도입과 K-ICS 시행에 따른 자본확충 부담도 갈수록 커져갈 전망입니다.

아울러 최근 업계 M&A시장에서는 강한 자본력을 바탕으로 한 내ㆍ외국계 금융사들에 의한 인수ㆍ합병(M&A)이 활발하게 진행되며 향후 생명보험업계 내 커다란 지각
변동이 예상되고 있습니다.

(2) 회사 현황

DGB생명보험은 2015년 1
월 29일자로 DGB금융지주의 자회사로 편입되었습니다. DGB생명보험은 보험업법에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2019년 12월 31일 현재 자본금은 173,707백만원 입니다.

DGB생
명보험은 변화와 혁신을 통한 미래 성장동력을 확충하고 진취적인 조직문화를 구축하기
위해 헌신적이고 열정적으로 노력해 왔습니다.
현재 규모를 살펴보면
2019년 12월말

현재 임직
원 241명,
등록설계사 288명
, 영업
점 5개소(DM지점 제외),
대리점 56개, 금융기관보험대리점 13개를 보유
하고 있으며, 꾸준한 내실화를 추진하고 있습니다.

2019년 영업수익은 IFRS9 기준 1조 906억원, 영업비용은 1조 822억원이며 당기순이익은 89억원을 기록하였습니다. 총자산은 전년 대비 1,401억원 늘어난 6조 2,942억원을 기록했습니다. 수입보험료(특별계정 포함)는 8,114억원을 기록하였으며, 보장성상품 판매 확대 및 정도영업을 통한 내실 중심의 성장을 지속하고 있습니다.

DGB생명보험은 내실경영을 통한 수익성 제고 및 경쟁력 있는 영업채널 구축을 통한보장성상품 판매 확대, 고객신뢰도 및 조직효율성 제고 등의 경쟁력 강화에 모든 역량을 집중하고 있으며, 중장기적 성장기반 마련을 위해 열정적으로 노력하고 있습니다. 또한 항상 고객을 최우선으로 생각하며 진정한 고객가치 혁신을 이루기 위해 앞장 서서 실천하고 있습니다.

(3) 영업 현황

(가) 자금조달실적
(단위 : 백만원, %)

구 분
제 33 기
제 32 기
제 31 기

준비금
평잔
부리
이율
비중
준비금
평잔
부리
이율
비중
준비금
평잔
부리
이율
비중

생명보험
생존
1,107,792
3.14
20.29
1,113,708
3.20
21.05
1,097,828
3.22
21.70

사망
2,003,048
4.26
36.68
1,811,417
4.39
34.24
1,625,959
4.51
32.14

생사혼합
2,180,596
2.82
39.93
2,210,558
2.94
41.79
2,188,753
2.99
43.26

단체
33,299
4.65
0.61
31,783
4.82
0.60
29,130
4.97
0.58

기타
136,171
0.00
2.49
122,692
0.00
2.32
117,672
0.00
2.33

합계
5,460,906
3.36
100.00
5,290,158
3.44
100.00
5,059,342
3.47
100.00

주1) K-IFRS시행에 따라 출재보험준비금이 책임준비금에서 제외됨
 2) 준비금평잔 : 
 - 해약식적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금의 분기별 평균잔액(기시~해 당분기)
 - 기타: 보증준비금 + 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전 준비금의 분기별 평균잔액(기시~해당분기)
 3) 부리이율
 - 해당항목의 분기별
평균적수(기시~해당분기)를 준비금평잔으로 나누어 산출

(나) 자금운용실적

1) 자산운용률 (단위:백만원, %)

구분
제 33 기
제 32 기
제 31 기

총 자 산(A)
6,126,130
6,015,769
5,703,463

운용자산(B)
5,808,956
5,714,760
5,429,091

자산운용률(B/A)
94.82
95.00
95.19

주1) 총자산은 특별계정 자산 제외
 2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무 시행 세칙에서 정한 비운용 자산 제외
 3) 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었으며,
 제32기(전기) 및 제33기(당기)는 K-IFRS 제1109호 기준으로 작성
 4) 제32기(전기) 및 제31기(전전기)는 재무제표 재작성으로 인하여 기제출된 재무 제표 및 공시자료와 차이가 있음

2) 운용내역별 수익 현황 (단위:백만원, %)

구분
제 33 기
제 32 기
제 31 기

금액
비율
(수익률)
금액
비율
(수익률)
금액
비율
(수익률)

운

용

자

산
현,예금
기말잔액
129,233
2.22
139,788
2.45
245,714
4.53

운용수익
2,398
1.80
2,354
1.23
7,157
2.77

유가증권
기말잔액
5,255,985
90.48
5,151,053
90.14
4,786,278
88.16

운용수익
158,070
3.08
143,294
2.93
137,570
2.98

대출
기말잔액
418,372
7.20
397,584
6.96
368,104
6.78

운용수익
22,348
5.63
20,560
5.52
18,174
5.17

부동산
기말잔액
5,366
0.09
26,335
0.46
28,995
0.53

운용수익
6,367
50.26
1,673
6.24
1,794
6.09

계
기말잔액
5,808,956
100.00
5,714,760
100.00
5,429,091
100.00

운용수익
189,183
3.34
167,881
3.06
164,694
3,13

주1) 운용수익 : 보험업 감독업무 시행세칙 기준상의 투자영업 수익에서 투자
 영업비용을 차감한 투자손익 기준
 2) 대출 : 대손충당금 공제후 기준
 3) 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었으며,
 제32기(전기) 및 제33기(당기)는 K-IFRS 제1109호 기준으로 작성되었고 
 당기손익조정접근법을 적용
 4) 제32기(전기) 및 제31기(전전기)는 재무제표 재작성으로 인하여 기제출된 재무 제표 및 공시자료와 차이가 있음

(다) 영업 종류별 현황

1) 보험종목별 보유계약현황 (단위 : 건, 억원, %)

생명
보험
구분
생존
사망
생사혼합
단체
특별계정
합계

건수
33,333
437,507
116,472
999,238
31
1,586,581

금액
15,205
118,467
25,673
76,430
1
235,776

구성비
6.45
50.25
10.89
32.42
0.00
100.00

2) 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역

① 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %)

구 분
제 33 기
제 32 기
제 31 기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명
보험
생존
67,146
8.3
73,943
7.3
84,563
10.0

사망
436,160
53.8
381,062
37.8
347,719
41.0

생사혼합
217,129
26.8
471,543
46.8
340,618
40.2

단체
34,560
4.3
28,564
2.8
27,335
3.2

특별계정
56,397
7.0
52,091
5.2
47,821
5.6

합 계
811,392
100.0
1,007,203

100.0

848,056
100.0

② 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %)

구 분
제 33 기
제 32 기
제 31 기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명
보험
생존
106,898
15.0
93,523
13.2
92,019
13.7

사망
177,646
24.9
152,081
21.4
130,438
19.4

생사혼합
376,461
52.7
420,348
59.3
417,865
62.0

단체
28,823
4.0
23,908
3.4
20,775
3.1

특별계정
24,452
3.4
19,496
2.7
12,882
1.9

합 계
714,280
100.0
709,356

100.0

673,979
100.0

(4) 주요 상품 및 서비스 내용

DGB생명보험은 2019년 12월 현재
연금 4종, 정기/종신
8종,
변액
7종, 암

2종, 건강
4종, 어린이
1종, 상해
2종, 실손
1종, 단체
5종 등 총
34종의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 다각화된 영업채널을 통해 다양한 상품과 서비스를 제공하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

라. DGB캐피탈(
제11기

)

(1) 사업의 개요

(가) 여신전문금융업의 특성

여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다.

(나) 사업 부문별 특성 및 성장성

① 리스금융 부문

리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융 행위를 말합니다. 여신전문금융업법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게 일정기간 이상 사용하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료후의 물건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융으로 정의하고 있습니다.

우리나라는 1970년대 초 도입된 이래 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다.

외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화 등의 이유로 기업의 리스수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다.

이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞으로 지속적인 수요 창출과 신규 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다.

②
할부금융 부문

할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.

할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 중심을 이루었으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다.

할부금융은 고객에게 여신 제공 시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의 성격을 가지고 있어, 자금조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다.

할부금융사가 주로 취급하는 품목은 자동차 및 전자제품 등 고가 내구소비재, 건설기계, 의료기계 등이 있습니다. 특히 국내 할부금융 사업부문에서 자동차 할부금융이 차지하는 비중은 약 90% 수준으로 자동차 할부시장의 성장성이 곧 할부금융 사업부문 전체의 성장성을 좌우하고 있습니다.

③
신기술사업금융 부문

신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업이 꾸준히 집행될 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M&A 등 기업구조조정업무를 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다.

(다) 관계법령 또는 정부의 규제 등

여신전문금융업법, 동법
시행령 그리고
금융위원회
의 여신전문금융업감독규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다.

<주요법령 및 감독규정〉

- 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙

- 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등

<주요내용〉

- 조정자기자본비율: 7% 이상

- 원화유동성비율: 100% 이상

- 업무용 부동산 투자한도: 자기자본의100% 이내

-
대주주에 대한 신용공여한도
: 자기자본의 50% 이내

- 대출업무 영위비중: 총자산의 30% 이내

- 자기자본 대비 총자산 한도: 자기자본의 10배 이내

- 대주주가 발행한 주식의 소유한도: 자기자본의 150% 이내

(

2) 영업의 현황

(가) 영업의 개황

DGB캐피탈은 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2009년 9월 14일 설립하였습니다. 2012년 1월 DGB금융지주 계열사 편입 이후 사업부문별 본부제 정착, 대구은행 등 계열사와의 연계영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반하에 리스, 할부, 대출 등을 취급하고 있으며, 각 상품별 자산부채 만기구조의 적정 Matching은 물론 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다.

DGB캐피탈은 Retail 확대를 통한 사업포트폴리오 균형 성장을 추진하고 있으며,
2016년 11월에는 신성장동력 확보를 위한 Global사업 진출 전략 실행의 일환으로 라오스에 현지법인을 설립하여 2017년부터 현지에서 자동차금융을 영위하고 있습니다.

2019년말 현재 DGB캐피탈은 연결(별도)기준 당기순이익 27,602(26,976) 백만원, 영업이익 34,843(35,040) 백만원을 달성하였습니다. 또한 2019년말 현재 주요 경영지표 중 ①수익성을 나타내는 총자산이익률은 0.97%, 자기자본이익률은7.70%를 기록하였으며, ②자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 12.65%, 자기자본 대비 총자산 배율은 8.05배를 기록하였으며, ③자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 1.58%, 연체채권비율은 2.03%를 기록하였습니다.

① 리스금융
- 금융리스: 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 리스

- 운용리스: 금융리스 이외의 리스

② 할부금융

- 고객이 일시불로 구입하기 어려운 내구재 등을 구입할 때 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 일정 기간 동안 할부금을 분할하여 상환하는 방식

③
대출

- 기업대출: 개인사업자 및 법인에 대한 설비자금 또는 사업운영자금 대출

- 개인대출: 개인에 대한 신용 및 담보대출

④ 팩토링

- 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

⑤ 신기술사업금융

- 신기술사업자에 대한 직간접적인 투자, 융자, 경영 및 기술지도 등을 하는 금융

⑥ 렌탈

- 렌탈회사가 물건을 보유하며 고객이 원하는 기간(장, 단기) 동안 임대하고 그 대가로 렌탈료를 수취하는 임대차 방식

(3) 영업 종
류
별 현황

(가) 취급업무별 영업실적

(단위 : 백만원, %)

업종별
제11기
제10기
제9기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

리스
821,066
29.15
672,301
26.73
672,320
29.76

할부금융
48,718
1.73
46,269
1.84
57,187
2.53

대출
1,946,630
69.12
1,796,295
71.43
1,529,968
67.71

합 계
2,816,414
100.00
2,514,865
100.00
2,259,474
100.00

주
1)

위 금액은 충당금 차감 전 금액임

주2)

한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(나) 부문별 영업실적

1) 리스현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제11기
제10기
제9기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

운용리스
-
-
-
-
64
0.01

금융리스
809,483
98.59
657,752
97.84
652,430
97.04

해지리스
10,575
1.29
13,868
2.06
17,941
2.67

선급리스
1,007
0.12
682
0.10
1,884
0.28

합 계
821,066
100.00
672,301
100.00
672,320
100.00

2) 할부현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제11기
제10기
제9기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

내구재
9,183
18.85
3,142
6.79
3,483
6.09

주 택
-
-
-
-
-
-

기계류
99
0.20
777
1.68
4,136
7.23

기 타
39,436
80.95
42,350
91.53
49,568
86.68

합 계
48,718
100.00
46,269
100.00
57,187
100.00

3) 일반대출현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제11기
제10기
제9기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

법 인
854,017
43.87
676,646
37.67
637,157
41.65

개인사업자
345,264
17.74
352,399
19.62
328,440
21.47

개 인
747,349
38.39
767,251
42.71
564,371
36.89

합 계
1,946,630
100.00
1,796,295
100.00
1,529,968
100.00

(4)
영업부문별
자금 조달 및 운용 내용

(가) 자금조달 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분

조달 항목
제11기
제10기
제9기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
회사채
2,033,343
2.66
73.20
1,726,542
2.73
66.98
1,265,621
2.52
57.62

차입금
179,177
2.84
6.45
338,636
2.69
13.14
464,235
2.73
21.14

기 타
자본총계
350,318
-
12.61
305,372
-
11.85
268,365
-
12.22

기 타
214,811
-
7.73
207,341
-
8.04
198,187
-
9.02

합 계
2,777,649
-
100.00
2,577,891
-
100.00
2,196,408
-
100.00

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(나) 자금운용 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분
제11기
제10기
제9기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

대출금
리스금융
703,603
5.62
25.33
640,804
6.02
24.86
637,714
6.39
29.03

할부금융
43,430
6.27
1.56
48,377
6.18
1.88
60,711
6.41
2.76

대 출
1,769,889
6.21
63.72
1,626,688
5.88
63.10
1,296,494
5.14
59.03

소 계
2,516,921
6.02
90.61
2,315,869
5.92
89.84
1,994,918
5.58
90.83

현금 및 예치금
53,070
1.13
1.91
47,167
1.29
1.83
38,055
1.16
1.73

유 가 증 권
190,240
-
6.85
204,486
-
7.93
151,647
-
6.90

기 타 자 산
17,418
-
0.63
10,368
-
0.40
11,788
-
0.54

합 계
2,777,649
-
100.00
2,577,891
-
100.00
2,196,408
-
100.00

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

4. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래 현황

(1) 파생상품거래 관련 총거래현황

(기준일 : 2019.12.31) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
8,449
140
86

선 도
1,455
54
18

선 물
-
-
-

스 왑
6,994
86
68

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
18,546
144
156

선 도
18,546
144
156

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
96,964
700
1,173

선 도
79,515
568
629

선 물
14,418
84
449

스 왑
2,475
37
76

장 내 옵 션
455
-
7

장 외 옵 션
37
-
-

기 타
64
11
12

합 계(A+B+C)
123,959
984
1,415

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

(2) 이자율관련 거래현황

(기준일 : 2019.12.31) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
46
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
46
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
8,994
-
-

선 도
-
-
-

선 물
8,794
-
-

스 왑
200
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
9,040

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

※ "스왑" 거래는 이자율스왑거래의 명목금액을 기재
 - 금액은 명목금액을 한번만 계산하여 이중계산 되지 않도록 하였으며, 변동 대 고정이자율 교환이라
 하더라도 변동쪽과 고정쪽을 매입과 매도로 구분하지 않고 명목금액을 한번만 계산함

(3) 통화관련 거래현황

(기준일 : 2019.12.31) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
8,403
140
86

선 도
1,455
54
18

선 물
-
-
-

스 왑
6,948
86
68

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
18,546
144
156

선 도
18,546
144
156

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
81,002
568
629

선 도
79,515
568
629

선 물
1,184
-
-

스 왑
303
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

합 계(A+B+C)
107,951
852
871

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

※ 매입과 매도를 구분하지 않고 다음 원칙에 따라 한편으로만 계산(이중계산 방지)
 - 원화대 외화거래는 외화를 기준으로 원화로 환산하며, 외화간 거래는 수취통화를 기준으로 
 원화환산함

(4) 주식관련 거래현황

(기준일 : 2019.12.31) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
6,880
121
531

선 도
-
-
-

선 물
4,416
84
448

스 왑
1,972
37
76

장 내 옵 션
455
-
7

장 외 옵 션
37
-
-

합 계(A+B+C)
-
-
-

6,880
121
531

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

(5) 기타파생상품 거래현황

(기준일 : 2019.12.31) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
88
11
13

선 도
-
-
-

선 물
24
-
1

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

기 타
64
11
12

합 계(A+B+C)
88
11
13

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

(6) 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 인수와 관련하여 체결한 옵션

:
해당사항없음

나. 신용파생상품 거래현황

(1) 신용파생상품 거래현황

(기준일 : 2019.12.31) (단위 : 억원)

구 분
신용매도
신용매입

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Notes
-
-
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-

(2) 신용파생상품 상세명세

(기준일 : 2019.12.31) (단위 : 억원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
기초자산

-
-
-
-
-
-
-

5. 영업설비 등의 현황

가. 지점 등 설치 현황

(2019년 12월 31일 현재)

구 분
회사명
점포현황

국내
해외
계

대구,경북
역외

지주회사
(주)DGB금융지주
1
-
-
1

자회사
(주)대구은행
225
19
2
246

자회사
하이투자증권(주)
3
25
-
28

자회사
DGB생명보험(주)
1
4
-
5

자회사
(주)DGB캐피탈
3
10
1
14

자회사
DGB자산운용(주)
-
1
-
1

자회사
(주)DGB유페이
1
-
-
1

자회사
(주)DGB신용정보
1
-
-
1

자회사
(주)DGB데이터시스템
1
-
-
1

손자회사

DGB Specialized Bank PLC

-
-
9
9

손자회사
DGB Microfinance Myanmar
-
-
2
2

손자회사

DGB Lao Leasing Company Co Ltd.

-
-
1
1

계
236
59
15
310

주) 본사 포함

※ 대구은행의 지점 등 설치현황

(2019년 12월 31일 현재
)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

대 구

106

52

-

158

경 북

46

21

-

67

서 울

3

-

-

3

경 기

4

-

-

4

인 천

1

-

-

1

대 전
1

1

부 산

5

-

-

5

울 산

2

-

-

2

경 남

3

-

-

3

중 국

1

-

-

1

베트남

-

-

1

1

합 계

172

73

1

246

주) 지점에는 본점(본부부서 및 영업부 포함)이 1개지점으로 포함됨

※ 하이투자증권의 지점 등 설치현황

(2019년 12월 31일 현재
)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울
8
-
-
8

부산
5
-
-
5

대구
3
-
-
3

인천
1
-
-
1

대전
1
-
-
1

울산
3
1
-
4

경기
1
-
-
1

경남
4
-
-
4

전남
1
-
-
1

계
27
1
-
28

주) 법인영업부(1지점 : 서울 1)를 포함

나.
영업설비 등 현황

(기준일 : 2019.12.31) (단위 : 백만원)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계
비 고

(주)대구은행

214,334

379,756

594,090

-

하이투자증권(주)
4,140
4,984
9,124
-

DGB생명보험(주)
1,843
3,524
5,367
-

합 계
220,317
388,264
608,581
-

주)

건물의 장부금액은 감가상각누계액을 차감한 금액임

다.

자동화기기 설치 상황
(1)대구은행

(단위 : 대)

구 분
제 63 기
제 62 기
제 61 기

디지털 키오스크
16
13

5

ATM
1,645

1,707

1,783

통장정리기
153

161

163

기 타
258

262

265

(2)하이투자증권

(단위 : 대)

구 분
제32기
제31기
제30기

ATM/CD
9
9
9

라.

지점의 신설 및 중요시설의 확충 계

획

(단위 : 개점)

구 분
2020년 1분기
2020년 2분기
계
비 고

(주)대구은행
-
-
-

하이투자증권(주)
-
-
-

DGB생명보험(주)
-
-
-

(주)DGB캐피탈
1
-
1

합 계
-
-
-

주)지점 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 수정될 수 있음

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가
.
그룹 주요지표

(1) BIS기준 자기자본비율

(연결기준) (단위:억원,%)

구 분
제9기
제8기
제7기

자기자본(A)
52,787
50,147
44,141

위험가중자산(B)
428,355
391,100
350,634

자기자본비율(A/B)
12.32
12.82
12.59

주) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100

※ 자기자본비율 세부 비율
(단위 : %)

구 분
제9기
제8기
제7기

보통주자본비율
9.54
9.80
10.21

기본자본비율
10.92
11.32
10.88

보완자본비율
1.40
1.50
1.71

(2) 원화 유동성 비율

(별도기준) (단위:백만원,%)

구 분
제9기
제8기
제7기

유동성자산(A)
139,963
127,911
121,630

유동성부채(B)
54,092
4,209
1,958

원화유동성비율(A/B)
258.75
3,039.13
6,211.95

주) 1. 유동성자산 및 부채는 1개월이내 기준임.

2.

당기말 현재 외화자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외화유동성비율은 산출하지 아니하였습니다.

(3) 부채비율

(별도기준) (단위:백만원,%)

구 분
제 9 기
제 8 기
제 7 기

부채총계(A)
929,280
908,486
611,798

자본총계(B) (*)
2,742,977
2,730,968
2,545,963

부채비율(A/B)
33.88
33.27
24.03

(4) 이중레버리지 비율

(별도기준) (단위:백만원,%)

구 분
제 9 기
제 8 기
제 7 기

자회사에 대한 출자총액(A)
3,310,811
3,260,811
2,788,778

자본총계(B) (*)
2,742,977
2,730,968
2,545,963

이중레버리지(A/B)
120.70
119.40
109.54

나. 주요 자회사 지표

(1) 대구은행

(가) BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 억원)

구 분
제 63 기
제 62 기
제 61 기

자기자본(A)
45,187
43,080
40,045

위험가중자산(B)
313,349
285,718
277,852

자기자본비율(A/B)
14.42%
15.08%
14.41%

주) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100

※ 자기자본비율 세부 비율

구 분
제 63 기
제 62 기
제 61 기

보통주자본비율
10.96%
11.53%
11.49%

기본자본비율
12.90%
13.54%
12.53%

보완자본비율
1.52%
1.54%
1.88%

(나) 유동성 비율

구 분

제 63 기

제 62 기

제 61 기

유동성커버리지비율

111.20

122.34
%

125.94
%

외화 유동성커버리지비율

203.56

300.25
%

252.89
%

주) 1. 유동성커버리지비율 :
금융업경영통일공시기준에 따름

2. 외화유동성커버리지비율 : 당분기 중 당월 평잔 기준으로 산출한 비율 기재

(
당분기 중 당월 기준 : 203.89%, 당분기중 전월 기준: 207.07%, 당분기중 전전월 기준: 187.48%
)

3.

유동화 가중치 적용 후 비율임

(
다)
대손충당금 적립률

(단위 : 백만원)

구 분
제 63 기
제 62 기
제 61 기

대손충당금적립률(A/B)
94.32%
87.76%
81.37%

무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A)
280,495
292,676
239,614

고정이하여신(B)
297,401
333,488
294,486

주) 1. 무수익여신산정대상기준 제충당금(A): 무수익여신산정대상기준에 대한 대손충당금,지급보증
 충당금 및 채권평가충당금 잔액을 합계한 금액 
 2. 고정이하여신(B): 무수익여신산정대상기준에 대한 고정, 회수의문 및 추정손실의 분류여신

(라) 손실위험도가중여신비율

(단위 : 백만원)

구 분
제 63 기
제 62 기
제 61 기

손실위험도가중여신비율(A/(B+C))
2.76%
2.98%
2.68%

손실위험도가중여신(A)
123,653
128,672
104,181

기본자본(B)
4,205,348
4,023,030
3,652,821

대손충당금(C)
280,337
292,676
239,614

주) 손실위험도가중여신(A) : 무수익여신 산정대상 기준 여신에 자산건전성분류 기준에 따라 분류한 
 고정 분류여신의 20%, 회수의문 분류여신의 50%, 추정손실 분류여신의 100% 상당액을 합계한 금액

(마) 자산 건전성 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제63기
제62기
제61기

총여신
기 업
29,029,811
26,520,250
26,087,213

가 계
11,374,664
10,009,351
9,552,763

신용카드
442,600
419,345
396,976

합 계
40,847,075
36,948,946
36,036,952

고정이하여신
고정이하여신비율
기 업
265,732
303,689
274,545

0.92
1.15
1.05

가 계
25,823
23,743
15,605

0.23
0.24
0.16

신용카드
5,846
6,056
4,336

1.32
1.44
1.09

합 계
297,401
333,488
294,486

0.73
0.90
0.82

무수익여신
무수익여신비율
기 업
189,098
221,336
239,078

0.65
0.83
0.92

가 계
24,656
23,073
15,397

0.22
0.23
0.16

신용카드
5,759
6,011
368

1.30
1.43
0.09

합 계
219,513
250,420
254,843

0.54
0.68
0.71

대손충당금적립률(A/B)
94.32
87.76
81.37

무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A)
280,495
292,676
239,614

고정이하여신(B)
297,401
333,488
294,486

연체율
총대출채권기준
0.50
0.60
0.51

기업대출기준
0.60
0.75
0.63

가계대출기준
0.27
0.26
0.20

신용카드채권기준
1.31
1.46
1.24

주) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준

(2)
하이투자증권
(가) 순자본비율

(단위 : 백만원, %)

구분
제32기
제31기
제30기

영업용순자본(A)

709,249
641,121
654,495

총위험액(B)

236,413
209,883
205,952

잉여자본(A-B)

472,836
431,238
448,543

필요유지자기자본(C)

114,625
114,800
114,800

순자본비율[(A-B)/C)]

412.51
375.64
390.72

※ K-IFRS 연결 기준임

(나) 자산부채비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제32기
제31기
제30기

실질자산(A)
7,241,216
5,675,905
4,984,166

실질부채(B)
6,517,672
4,971,001
4,314,685

자산부채비율(A/B)
111.10
114.18
115.52

※ 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100(실질가치 기준)
 (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조제2항 및 별표11을 참조)

(3) DGB생명보험

(가) 지급여력비율
(단위 : 백만원, %)

구 분
제 33 기
제 32 기
제 31 기

지급여력(A)
337,274
321,630
321,670

지급여력기준(B)
199,415
191,801
178,249

지급여력비율(A/B)
169.1
167.7
180.5

주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준 ×100
 2) 2009.4월 개정된 위험기준 지급여력비율(RBC) 기준 적용
 3) K-IFRS (한국채택국제회계기준)기준으로 작성

(4) DGB캐피탈

(가) 조정자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제11기
제10기
제9기

조정자기자본(A)
382,519
324,824
309,608

조정총자산(B)
3,024,255
2,704,917
2,461,799

비율(A/B)
12.65
12.01
12.58

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(나) 원화유동성 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제11기
제10기
제9기

원화 유동성자산(A)
331,979
359,708
435,889

원화 유동성부채(B)
264,577
204,229
200,845

비율(A/B)
125.48
176.13
217.03

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(다) 대손충당금 및 대손준비금 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제11기
제10기
제9기

대손충당금 잔액(A)
46,783
40,240
35,338

대손충당금 최소의무적립액(B)
48,912
42,377
36,661

대손준비금 적립 예정금액
(C)

2,129
2,137
1,323

대손충당금적립비율[(A+C)/B]
100.00
100.00
100.00

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(라) 대손충당금 적립현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제11기
제10기
제9기

채권총액
적립액
비율
채권총액
적립액
비율
채권총액
적립액
비율

카드채권
-
-
-

-

-
-
-
-
-

할부금융채권
48,718
643
1.32
46,269
515
1.11
57,187
1,178
2.06

리스채권
821,066
13,869
1.69
672,301
15,371
2.29
672,320
19,578
2.91

신기술금융채권
-
-
-

-

-
-
-
-
-

여신성금융채권
1,946,630
31,494
1.62
1,796,295
23,542
1.31
1,529,968
13,747
0.90

기타
1,848
777
42.07
1,407
812
57.71
1,321
835
63.21

합 계
2,818,262
46,783
1.66
2,516,272
40,240
1.60
2,260,796
35,338
1.56

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(마) 여신건전성 및 연체율 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제11기
제10기
제9기

손실위험도
가중부실
채권비율
가중부실채권 등
26,877
24,170
20,710

총채권등
2,818,262
2,516,272
2,260,796

손실위험도가중부실채권비율
0.95
0.96
0.92

고정이하
채권비율
고정
19,609
18,975
23,798

회수의문
7,803
-
-

추정손실
17,103
19,785
15,950

고정이하채권계
44,515
38,760
39,748

총채권등
2,818,262
2,516,272
2,260,796

고정이하채권비율
1.58
1.54
1.76

연체채권비율
연체채권액
57,135
54,795
56,394

총채권등
2,818,262
2,516,272
2,260,796

연체채권비율
2.03
2.18
2.49

연체채권비율
(1개월 이상)
연체채권액(1개월 이상)
54,788
52,066
53,357

총채권등
2,818,262
2,516,272
2,260,796

연체채권비율(1개월 이상)
1.94
2.07
2.36

주)
한국
채택
국제
회계기준(K-IFRS) 별도기준

(바)
동일인(개인, 법인 모두 포함)에 대한 거액여신 현황

- 해당사항없음-

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보
(1) 요약 연결재무상태표

(단위 : 백만원)

과 목
제9기
(2019년 12월말)
제8기
(2018년 12월말)
제7기
(2017년 12월말)

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금
2,826,220
2,601,499
2,254,811

Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
7,748,112
6,277,966
-

Ⅲ. 단기매매금융자산
-
-
510,935

Ⅳ. 당기손익인식지정금융자산
-
-
79,917

Ⅴ. 파생상품자산
97,923
55,256
119,809

Ⅵ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,181,307
4,032,620
-

Ⅶ. 매도가능금융자산
-
-
4,498,996

Ⅷ. 상각후원가 측정 유가증권
7,340,887
7,846,106
-

Ⅸ. 만기보유금융자산
-
-
7,951,189

Ⅹ. 상각후원가 측정 대출채권
46,587,076
40,826,951
39,335,708

XI. 관계기업 투자
12,420
27,178
10,356

XII. 유형자산
790,527
741,912
475,481

XIII. 투자부동산
199,057
214,858
93,591

XIV. 무형자산
185,534
199,753
147,954

XV. 당기법인세자산
1,996
12,961
-

XVI. 이연법인세자산
50,308
67,637
44,749

XVII. 기타자산
2,376,356
2,008,844
1,208,710

자 산 총 계
72,397,723
64,913,541
56,732,206

부 채

Ⅰ. 예수부채
42,758,180
38,729,457
37,839,750

Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
1,685,893
551,451
-

Ⅲ. 당기손익-공정가치 지정 금융부채
774,732
517,794
-

Ⅳ. 파생상품부채
141,456
109,501
98,577

Ⅴ. 차입부채
7,043,400
6,442,359
3,394,370

Ⅵ. 사채
5,590,032
5,303,840
4,356,652

Ⅶ. 퇴직급여부채
26,933
35,061
14,225

Ⅷ. 충당부채
36,054
49,075
29,191

Ⅸ. 보험계약부채
5,639,466
5,552,734
5,278,660

Ⅹ. 당기법인세부채
27,393
4,693
48,229

XI. 이연법인세부채
238
2,032
-

XII. 기타부채
3,245,604
2,559,877
1,481,744

부 채 총 계
66,969,381
59,857,874
52,541,398

자 본

I. 지배기업소유주지분
4,617,003
4,336,940
3,900,218

1. 자본금
845,729
845,729
845,729

2. 신종자본증권
149,401
149,401
-

3. 자본잉여금
1,562,451
1,560,909
1,560,891

4. 자본조정
-
(991)
(991)

5. 기타포괄손익누계액
(64,101)
(79,372)
(55,258)

6. 이익잉여금
2,123,523
1,861,264
1,549,847

II. 비지배지분
811,339
718,727
290,590

자 본 총 계
5,428,342
5,055,667
4,190,808

부채 및 자본총계
72,397,723
64,913,541
56,732,206

연결에 포함된 회사수(개)
59
48
25

주)

당기말 요약연결재무상태표는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호 및 제1116호에 따라 작성되었으며, 전기말 요약연결재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 전전기말 요약연결재무상태표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명의 일반계정 보증 준비금 할인율 변경 효과 등과 관련하여 전기말 및 전전기말 요약연결재무상태표를 소급하여 재작성하였습니다.

(2) 요약 연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목

제9기

(2019.01.01~2019.12.31)

제8기

(2018.01.01~2018.12.31)

제7기

(2017.01.01~2017.12.31)

Ⅰ. 영업수익(매출액)
4,968,814
4,157,528
3,638,537

Ⅱ. 영업이익
432,211
333,410
402,659

Ⅲ. 법인세차감전순이익
438,517
484,849
403,719

Ⅳ.연결당기순이익
362,909
403,598
311,289

(1) 지배주주지분순이익
327,408
381,107
297,226

(2) 비지배주주지분순이익
35,501
22,491
14,063

Ⅴ.연결총포괄이익
379,313
415,223
283,291

Ⅵ.주당순이익(단위:원)
1,900
2,219
1,757

주)
당기 요약연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호 및 제 1116호에 따라 작성되었으며, 전기 요약연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 전전기 요약연결포괄손익계산서는 소급 재작성되지 아니하였습니다
.

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명의 일반계정 보증 준비금 할인율 변경 효과 등과 관련하여 전기말 및 전전기말 요약연결포괄손익계산서를 소급하여 재작성하였습니다.

나. 요약개별재무정보

(1) 요약재무상태표

(단위 : 백만원)

과 목
제9기
(2019년 12월말)
제8기
(2018년 12월말)
제7기
(2017년 12월말)

Ⅰ. 현금 및 예치금
72,786
54,976
23,485

Ⅱ. 상각후원가측정 대출채권
134,764
174,734
-

Ⅲ. 대출채권
-
-
174,577

Ⅳ. 종속기업 및 관계기업 투자
3,310,811
3,260,811
2,788,778

Ⅴ. 기타자산
153,896
148,933
170,921

자 산 총 계
3,672,257
3,639,454
3,157,761

Ⅰ. 차입부채 및 사채
888,899
878,758
559,164

Ⅱ. 퇴직급여부채
920
532
-

Ⅲ. 기타부채
39,461
29,196
52,634

부 채 총 계
929,280
908,486
611,798

Ⅰ. 자본금
845,729
845,729
845,729

Ⅱ. 신종자본증권
149,401
149,401
-

Ⅲ. 자본잉여금
1,560,628
1,560,628
1,560,628

Ⅳ. 이익잉여금
(1,895)
(1,321)
(1,019)

V. 기타포괄손익누계액
189,114
176,531
140,625

자본총계
2,742,977
2,730,968
2,545,963

부채 및 자본총계
3,672,257
3,639,454
3,157,761

종속ㆍ관계ㆍ공동기업

투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

주)

당기말 요약재무상태표는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호 및 제1116호에 따라 작성되었으며, 전기말 요약재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 전전기말 요약재무상태표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

(2) 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목

제9기

(2019.01.01~2019.12.31)

제8기

(2018.01.01~2018.12.31)

제7기

(2017.01.01~2017.12.31)

Ⅰ. 영업수익(매출액)
123,326
131,683
115,023

Ⅱ. 영업이익(손실)
79,949
98,963
86,993

Ⅲ. 법인세비용차감전순이익(손실)
79,571
99,153
87,956

Ⅳ. 당기순이익(손실)
79,435
99,248
87,842

Ⅴ. 당기총포괄이익(손실)
78,861
98,946
87,711

Ⅵ.주당순이익(손실)(단위:원)
434
553
519

주)
당기 요약포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호 및 제 1116호에 따라 작성되었으며, 전기 요약포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 전전기 요약포괄손익계산서는 소급 재작성되지 아니하였습니다
.

2. 연결재무제표

가. 연 결 재 무 상 태 표

제 9 기 2019년 12월 31일 현재

제 8 기 2018년 12월 31일 현재

제 7 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 9 기
제 8 기
제 7 기

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금
2,826,219,818,649
2,601,499,118,364
2,254,811,256,089

Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
7,748,112,063,480
6,277,966,027,332
-

Ⅲ. 단기매매금융자산
-
-
510,935,133,040

Ⅳ. 당기손익인식지정금융자산
-
-
79,916,697,270

Ⅴ. 파생상품자산
97,922,527,385
55,256,322,281
119,809,323,979

Ⅵ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,181,306,628,184
4,032,619,738,767
-

Ⅶ. 매도가능금융자산
-
-
4,498,996,236,468

Ⅷ. 상각후원가 측정 유가증권
7,340,887,437,481
7,846,106,126,902
-

Ⅸ. 만기보유금융자산
-
-
7,951,188,851,088

Ⅹ. 상각후원가 측정 대출채권
46,587,075,735,176
40,826,951,461,036
39,335,708,107,748

XI. 관계기업 투자
12,420,423,296
27,178,164,831
10,356,452,182

XII. 유형자산
790,527,330,180
741,912,087,640
475,481,040,193

XIII. 투자부동산
199,057,302,815
214,857,690,422
93,590,521,108

XIV. 무형자산
185,534,087,791
199,753,036,432
147,954,075,099

XV. 당기법인세자산
1,995,804,610
12,960,794,493
-

XVI. 이연법인세자산
50,308,493,957
67,637,043,569
44,749,358,630

XVII. 기타자산
2,376,355,334,693
2,008,842,944,012
1,208,709,396,550

자 산 총 계
72,397,722,987,697
64,913,540,556,081
56,732,206,449,444

부 채

Ⅰ. 예수부채
42,758,179,858,234
38,729,456,968,263
37,839,749,805,828

Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
1,685,892,865,605
551,451,277,865
-

Ⅲ. 당기손익-공정가치 지정 금융부채
774,731,864,393
517,793,748,702
-

Ⅳ. 파생상품부채
141,455,879,710
109,500,535,581
98,576,771,538

Ⅴ. 차입부채
7,043,400,470,448
6,442,359,001,742
3,394,370,381,730

Ⅵ. 사채
5,590,031,796,683
5,303,839,779,850
4,356,651,774,226

Ⅶ. 퇴직급여부채
26,932,835,657
35,060,621,336
14,224,743,573

Ⅷ. 충당부채
36,054,275,462
49,075,105,990
29,191,311,684

Ⅸ. 보험계약부채
5,639,466,342,359
5,552,733,828,341
5,278,659,826,967

Ⅹ. 당기법인세부채
27,393,386,338
4,693,210,241
48,229,426,293

XI. 이연법인세부채
238,161,243
2,032,497,574
-

XII. 기타부채
3,245,602,754,141
2,559,876,721,831
1,481,744,245,538

부 채 총 계
66,969,380,490,273
59,857,873,297,316
52,541,398,287,377

자 본

Ⅰ. 자본금
845,729,165,000
845,729,165,000
845,729,165,000

Ⅱ. 신종자본증권
149,400,980,000
149,400,980,000
-

Ⅲ. 자본잉여금
1,562,451,185,572
1,560,908,834,638
1,560,891,140,004

Ⅳ. 자본조정
(9,980)
(991,303,299)
(991,303,299)

Ⅴ. 기타포괄손익누계액
(64,100,738,060)
(79,372,097,644)
(55,257,905,879)

Ⅵ. 이익잉여금
2,123,522,525,828
1,861,264,367,555
1,549,846,999,731

Ⅶ. 비지배지분
811,339,389,064
718,727,312,515
290,590,066,510

자 본 총 계
5,428,342,497,424
5,055,667,258,765
4,190,808,162,067

부 채 및 자 본 총 계
72,397,722,987,697
64,913,540,556,081
56,732,206,449,444

주)

당기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호 및 제1116호에 따라 작성되었으며, 전기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 전전기말 연결재무상태표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명의 일반계정 보증 준비금 할인율 변경 효과 등과 관련하여 전기말 및 전전기말 연결재무상태표를 소급하여 재작성하였습니다.

나. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 9 기
제 8 기
제 7 기

Ⅰ. 순이자이익

1,411,010,610,468

1,379,413,434,744

1,288,116,776,284

1. 이자수익
2,194,309,254,712

2,026,094,710,343

1,820,620,702,253

2. 이자비용
783,298,644,244

646,681,275,599

532,503,925,969

Ⅱ. 순수수료이익

271,822,098,191

130,619,917,952

80,410,259,424

1. 수수료수익
354,931,815,306

207,681,354,642

154,015,715,287

2. 수수료비용
83,109,717,115

77,061,436,690

73,605,455,863

Ⅲ. 순보험손실

(98,930,597,525)

(93,621,129,617)

(66,465,932,542)

1. 보험수익
801,063,777,675

999,623,723,841

843,013,419,851

2. 보험비용
899,994,375,200

1,093,244,853,458

909,479,352,393

Ⅳ. 당기손익-공정가치측정 금융상품 순이익

175,931,798,354

52,289,844,353

-

Ⅴ. 단기매매금융상품 관련 순이익

-

-

(9,699,949,281)

Ⅵ. 당기손익-공정가치 지정 금융상품 순손익

(91,768,719,824)

8,129,519,070

-

Ⅶ. 당기손익인식지정금융상품 관련 순이익

-

-

(2,338,106,980)

Ⅷ. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 순이익

30,071,084,950

9,862,396,928

-

Ⅸ. 매도가능금융자산 관련 순이익

-

-

57,570,900,221

Ⅹ. 신용손실충당금 전입액

165,326,798,223

187,062,718,631

-

XI. 금융자산 관련 손상차손

-

-

188,841,274,189

XII. 외환거래순이익(손실)

32,427,671,357

(13,494,143,406)

9,320,064,561

XIII. 일반관리비

950,175,154,067

816,969,125,165

676,858,633,221

XⅣ. 기타영업순이익(손실)

(182,851,168,152)

(135,758,431,114)

(88,554,610,002)

XV. 영업이익

432,210,825,529

333,409,565,114

402,659,494,275

XVI. 영업외손익

6,305,948,181

151,439,698,917

1,059,377,021

XVII. 법인세비용차감전순이익

438,516,773,710

484,849,264,031

403,718,871,296

XVIII. 법인세비용

99,132,724,429

81,250,834,554

92,430,212,181

XIX. 계속영업당기순이익

339,384,049,281

403,598,429,477

311,288,659,115

XX. 중단영업당기순이익

23,524,725,170

-

-

XXI. 연결당기순이익

362,908,774,451

403,598,429,477

311,288,659,115

1. 지배주주지분순이익
327,408,183,355

381,107,175,220

297,225,354,632

2. 비지배지분순이익
35,500,591,096

22,491,254,257

14,063,304,483

XXII. 연결당기기타포괄손익

16,404,408,107

11,624,533,657

(27,997,249,098)

1. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
25,495,156,008

32,363,149,348

-

2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실
(195,827,224)

(212,796,978)

-

3.매도가능금융자산평가손익
-

-

(20,654,006,140)

4.관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
-

32,233

-

5. 해외사업장 외화환산차이
5,944,935,366

7,934,005,278

(9,621,071,687)

6. 해외사업장순투자위험회피평가손익
(5,422,840,155)

(7,149,400,857)

6,660,022,297

7. 현금흐름위험회피 평가손익
(1,646,690,583)

305,446,590

-

8. 당기손익조정접근법 조정액
10,590,421,945

4,632,370,121

-

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(2,036,424,104)

1,304,009,950

-

10. 당기손익-공정가치지정 금융상품의 기대신용손실
273,322,052

22,698,026

-

11. 확정급여채무채측정요소
(16,597,645,198)

(27,574,980,054)

(4,382,193,568)

XXIII. 연결당기총포괄이익

379,313,182,558

415,222,963,134

283,291,410,017

1. 지배주주지분포괄이익
343,784,486,717

392,864,034,221

269,352,078,908

2. 비지배지분포괄이익
35,528,695,841

22,358,928,913

13,939,331,109

XXIV. 기본주당순이익

1,900

2,219

1,757

주)
당기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호 및 제1116호에 따라 작성되었으며, 전기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 전전기 연결포괄손익계산서는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명의 일반계정 보증 준비금 할인율 변경 효과 등과 관련하여 전기말 및 전전기말 연결포괄손익계산서를 소급하여 재작성하였습니다.

다. 연 결 자 본 변 동 표

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
신종자본증권
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2017.01.01(제 7 기초)
845,265,770,000
-
1,560,454,863,590
(996,675,400)
(27,384,630,155)
1,303,373,955,359
291,619,600,962
3,972,332,884,356

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
-
(14,060,800,000)
(14,060,800,000)

연결당기순이익
-
-
-
-
-
297,225,354,632
14,063,304,483
311,288,659,115

유상증자
463,395,000

435,979,940
-
-
-
-
899,374,940

연차배당
-
-
-
-
-
(50,715,946,200)
-
(50,715,946,200)

매도가능금융자산평가손실
-
-
-
-
(20,654,006,140)
-
-
(20,654,006,140)

해외사업환산이익
-
-
-
-
(2,837,076,016)
-
(123,973,374)
(2,961,049,390)

확정급여채무재측정요소
-
-
-
-
(4,382,193,568)
-
-
(4,382,193,568)

자기주식의 취득
-
-
-
(5,529,103)
-
-
-
(5,529,103)

자기주식의 처분
-
-
296,474
5,529,103
-
-
-
5,825,577

종속기업투자주식 추가 취득
-
-
-
-
-
-
(908,065,561)
(908,065,561)

기타
-
-
-
5,372,101
-
(36,364,060)
-
(30,991,959)

2017.12.31(제 7 기말)
845,729,165,000
-
1,560,891,140,004
(991,303,299)
(55,257,905,879)
1,549,846,999,731
290,590,066,510
4,190,808,162,067

기업회계기준서 제1109호
 최초적용 효과
-
-
-
-
(35,871,050,766)
(6,648,443,493)
-
(42,519,494,259)

2018.01.01(제 8 기초)
845,729,165,000
-
1,560,891,140,004
(991,303,299)
(91,128,956,645)
1,543,198,556,238
290,590,066,510
4,148,288,667,808

신종자본증권 발행
-
149,400,980,000
-
-
-
-
299,002,440,000
448,403,420,000

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(5,773,750,000)
(20,916,605,556)
(26,690,355,556)

연결당기순이익
-
-
-
-
-
381,107,175,220
22,491,254,257
403,598,429,477

연차배당
-
-
-
-
-
(57,509,583,220)
-
(57,509,583,220)

자기주식의취득
-
-
-
(9,980)
-
-
-
(9,980)

자기주식의처분
-
-
(9)
9,980
-
-
-
9,971

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산평가손익
-
-
-
-
33,545,194,505
-
121,964,793
33,667,159,298

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산처분손익
-
-
-
-
-
582,441,172
-
582,441,172

현금흐름위험회피평가손익
-
-
-
-
305,446,590
-
-
305,446,590

해외사업환산이익
-
-
-
-
7,922,625,970
-
11,379,308
7,934,005,278

해외사업장순투자 위험회피
-
-
-
-
(7,149,400,857)
-
-
(7,149,400,857)

확정급여채무재측정요소
-
-
-
-
(27,306,625,021)
-
(268,355,033)
(27,574,980,054)

당기손익-공정가치 지정 금융
 부채의 자기신용위험 변동
-
-
-
-
19,365,275
-
3,332,751
22,698,026

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산의 기대신용손실
-
-
-
-
(212,145,082)
-
(651,896)
(212,796,978)

지분법자본변동
-
-
-
-
27,500
-
4,733
32,233

당기손익조정접근법 효과
-
-
-
-
4,632,370,121
-
-
4,632,370,121

연결범위의 변동
-
-
17,694,643
-
-
(340,471,855)
(55,549,747)
(378,326,959)

사업결합으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
127,748,032,395
127,748,032,395

2018.12.31(제 8 기말)
845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,908,834,638
(991,303,299)
(79,372,097,644)
1,861,264,367,555
718,727,312,515
5,055,667,258,765

2019.01.01(제 9(당) 기초)
845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,908,834,638
(991,303,299)
(79,372,097,644)
1,861,264,367,555
718,727,312,515
5,055,667,258,765

신종자본증권이익분배금
-
-
-
-
-
(5,960,000,000)
(23,945,807,778)
(29,905,807,778)

연결당기순이익
-
-
-
-
-
327,408,183,355
35,500,591,096
362,908,774,451

연차배당
-
-
-
-
-
(60,892,499,880)
-
(60,892,499,880)

신종자본증권발행
-
-
-
-
-
-
99,717,480,000
99,717,480,000

자기주식의취득
-
-
-
(9,980)
-
-
-
(9,980)

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
-
23,127,697,904
-
331,034,000
23,458,731,904

현금흐름위험회피평가손익
-
-
-
-
(1,646,690,583)
-

(1,646,690,583)

해외사업환산이익
-
-
-
-
5,949,835,136
-
(4,899,770)
5,944,935,366

해외사업장순투자위험회피
-
-
-
-
(5,422,840,155)
-
-
(5,422,840,155)

확정급여채무재측정요소
-
-
-
-
(16,260,988,840)
-
(336,656,358)
(16,597,645,198)

당기손익-공정가치지정금융
 부채의자기신용위험변동
-
-
-
-
233,190,176

40,131,876
273,322,052

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산의기대신용손실
-
-
-
-
(194,322,221)
-
(1,505,003)
(195,827,224)

기타포괄손익-공정가치측정
 지분상품처분이익
-
-
-
-
-
1,335,299,318
-
1,335,299,318

당기손익조정접근법효과
-
-
-
-
10,590,421,945
-
-
10,590,421,945

연결범위의변동
-
-
1,542,350,934
991,303,299
(1,104,943,778)
367,175,480
(18,688,291,514)
(16,892,405,579)

2019.12.31(제 9(당) 기말)
845,729,165,000
149,400,980,000
1,562,451,185,572
(9,980)
(64,100,738,060)
2,123,522,525,828
811,339,389,064
5,428,342,497,424

주)
당기 연결자본변동표는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호 및 제1116호에 따라 작성되었으며, 전기 연결자본변동표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 전전기 연결자본변동표는 소급 재작성되지 아니하였습니다.

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명의 일반계정 보증 준비금 할인율 변경 효과 등과 관련하여 전기말 및 전전기말 연결자본변동표를 소급하여 재작성하였습니다.

라. 연 결 현 금 흐 름 표

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 9 기
제 8 기
제 7 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(958,860,887,502)

398,534,606,315

1,612,454,596

(1) 연결당기순이익
362,908,774,451

403,598,429,477

311,288,659,115

(2) 손익조정사항
(1,054,422,566,147)

(858,427,274,999)

(837,563,092,957)

법인세비용
106,301,574,427

81,250,834,554

92,430,212,181

이자비용
783,924,502,742

646,681,275,599

532,503,925,969

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
35,649,790,077

44,038,945,772

-

당기손익-공정가치 지정 금융상품 평가손실
64,780,210,659

6,982,195,135

-

당기손익조정접근법-조정액
14,038,836,905

6,078,313,707

-

단기매매금융자산평가손실
-

-

506,336,009

매매목적파생상품평가손실
135,503,009,497

53,295,573,796

97,766,339,401

매매목적파생상품신용위험조정충당금전입액
44,657,306

138,122,078

5,267,186

당기손익인식지정금융자산평가손실
-

-

3,247,491,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
3,246,687,087

440,752,679

-

매도가능금융자산처분손실
-

-

230,038,777

매도가능금융자산손상차손
-

-

6,854,654,930

공정가액위험회피관련손실
-

30,747,383

67,590,687

위험회피파생상품관련손실
47,229,816,134

35,089,622,277

6,441,034,324

위험회피파생상품신용위험조정충당금전입액
-

648,673

303,401

신용손실충당금전입액
165,328,168,089

187,062,718,631

-

대손상각비
-

-

181,986,619,259

감가상각비및상각비
111,770,654,517

69,803,957,439

59,228,679,814

유형자산처분손실
9,005,386,724

2,121,026,455

1,134,337,964

무형자산처분손실
880,000

14,000,000

20,588,000

무형자산손상차손
3,005,225,067

12,500,000

33,500,000

투자부동산처분손실
281,354,581

1,188,109,852

11,176,500

퇴직급여
45,670,486,451

34,162,493,637

31,853,086,406

충당부채전입액
4,276,059,052

556,310,896

2,529,337,506

외환거래손실
220,893,809,418

288,078,959,484

207,329,593,381

발행금융채평가손실
-

-

1,104,822,900

발행금융채상환손실
-

1,596,658,071

-

기타영업비용
124,752,938

2,958,998,255

1,468,834,765

지분법손실
213,114,885

4,414,096,076

46,398,511

신계약비상각비
46,453,746,818

46,104,567,069

20,121,884,644

책임준비금전입
85,617,554,822

272,543,865,626

166,341,179,055

기타영업외비용
278,767,566

-

-

이자수익
(2,197,279,349,926)

(2,026,094,710,343)

(1,820,620,702,253)

배당금수익
(118,974,168,858)

(3,787,583,889)

(20,195,573,236)

당기손익-공정가치측정 금융자산관련이익
(137,685,605,589)

(72,212,553,843)

-

당기손익-공정가치 지정 금융상품 평가이익
(18,712,622,873)

(16,234,827,397)

-

단기매매금융자산평가이익
-

-

(2,255,659,346)

매매목적파생상품평가이익
(97,092,373,911)

(44,633,155,682)

(98,464,277,589)

매매목적파생상품신용위험조정충당금환입액
(7,643,593)

-

(905,094,968)

당기손익인식지정금융자산평가이익
-

-

(326,780,930)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익
(32,380,082,192)

(7,154,251,941)

-

매도가능금융자산처분이익
-

-

(38,031,740,610)

공정가액위험회피관련이익
(61,640,197)

-

-

위험회피파생상품관련이익
(20,321,486,607)

(26,939,878,810)

(37,434,315,880)

관계기업투자주식처분이익
-

-

(4,987,687,723)

유형자산처분이익
(7,225,658,335)

(463,431,090)

(8,294,406,954)

무형자산처분이익
(27,500,000)

(331,500,000)

(18,764,000)

투자부동산처분이익
(5,306,354,961)

(509,390,687)

(147,902,476)

충당부채환입액
(957,521,353)

(751,619,607)

(2,407,634,329)

외환거래이익
(252,924,802,298)

(274,584,816,078)

(216,649,657,942)

상각후원가 측정 금융자산관련이익
(10,058,561,363)

(3,733,792)

-

매각예정자산 처분이익
(27,277,484,024)

-

-

기타영업수익
(3,578,673,105)

(7,209,142,300)

(86,128,271)

기타영업외수익
(6,230,100,301)

-

-

지분법이익
(1,959,982,423)

(818,375,725)

-

부의영업권환입
-

(161,343,596,959)

(3) 자산부채의 증감
(1,681,800,115,118)

(561,894,167,021)

(694,985,151,873)

예치금의 감소(증가)
(274,692,087,696)

116,462,521,021

309,297,912,444

당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가
(1,184,843,729,451)

536,847,171,482

-

단기매매금융자산의 감소(증가)
-

-

(230,749,161,504)

파생금융자산의 감소
42,492,395,912

97,483,529,922

120,989,416,175

당기손익인식지정금융자산의 감소(증가)
-

-

434,060,377

상각후원가 측정 대출채권의 증가
(5,803,554,110,974)

(689,223,428,548)

-

대출채권 및 수취채권의 증가
-

-

(3,155,093,692,021)

파생금융자산의 증가
-

-

1,366,665,079

기타자산의 감소(증가)
(197,346,900,178)

53,337,088,559

24,920,953,634

예수부채의 증가
4,104,394,209,348

(102,141,822,329)

2,543,971,267,473

파생상품금융부채의 감소
(94,018,875,001)

(91,380,051,578)

(125,194,982,957)

당기손익-공정가치측정 금융부채의 감소(증가)
1,137,940,958,492

(480,291,341,506)

-

당기손익-공정가치지정 금융부채의 감소(증가)
211,220,940,792

4,205,273,482

-

환매조건부매도(대고객)의 증가(감소)
90,583,151,530

-

-

위험회피목적파생금융부채의 감소
-

-

(2,170,526,202)

퇴직급여부채의 감소
(75,193,205,939)

(53,664,036,763)

(32,144,830,445)

기타부채의 증가(감소)
365,077,298,905

46,814,653,953

(185,171,685,871)

충당부채의 감소
(3,860,160,858)

(343,724,716)

-

특별계정부채의 증가
-

-

34,559,451,945

(4) 이자 지급액
(751,824,048,995)

(612,308,521,074)

(535,899,925,864)

(5) 이자 수취액
2,233,382,463,582

2,103,772,735,495

1,812,041,708,152

(6) 배당금 수취액
4,009,477,679

3,768,391,275

20,195,573,236

(7) 법인세 지급액
(71,114,872,954)

(79,974,986,838)

(73,465,315,213)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

244,677,324,774

(1,107,922,145,125)

(546,900,739,365)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가
(620,452,967,498)

(528,262,085,735)

-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소
395,294,013,687

466,716,182,549

-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가
(5,537,579,778,583)

(2,827,858,045,531)

-

매도가능금융자산의 증가
-

-

(3,260,903,747,550)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소
5,440,621,947,974

2,851,965,928,891

-

매도가능금융자산의 감소
-

-

2,829,694,116,374

상각후원가 측정 유가증권의 증가
(1,062,120,834,764)

(1,168,347,114,415)

-

만기보유금융자산의 증가
-

-

(1,114,433,271,597)

상각후원가 측정 유가증권의 감소
1,589,494,155,420

941,343,156,813

-

만기보유금융자산의 감소
-

-

1,126,270,580,031

관계기업투자주식의 취득
(1,897,764,983)

(11,000,000,000)

(230,000,000,000)

관계기업투자주식의 처분
9,513,247,622

12,274,986,269

214,987,687,723

유형자산의 취득
(50,125,603,454)

(255,226,625,263)

(83,067,572,318)

유형자산의 처분
19,954,223,736

4,267,277,824

22,065,492,710

무형자산의 취득
(28,782,158,610)

(30,413,845,986)

(50,438,081,337)

무형자산의 처분
380,000,000

3,064,500,000

685,338,000

투자부동산의 취득
-

(146,330,996,844)

-

투자부동산의 처분
19,615,301,591

1,804,709,890

3,500,412,544

위험회피활동으로 인한 현금유입(유출)
(26,716,438,514)

3,763,435,572

85,560,218

보증금의 감소(증가)
5,660,383,405

783,496,318

(5,347,254,163)

기타자산의 감소(증가)
-

(922,589,110)

-

관계기업투자주식의 배당
-

106,299,903

-

종속회사투자주식의 취득
-

(425,650,816,270)

-

매각예정자산의 처분
91,819,597,745

-

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

845,822,704,975

484,291,554,046

586,642,751,061

차입부채의 증가(감소)
541,747,361,000

(621,860,883,048)

318,400,116,583

사채의 발행
1,947,481,964,334

2,484,271,469,981

1,292,981,539,300

사채의 상환
(1,787,000,000,000)

(1,747,860,000,000)

(1,005,780,253,565)

수입보증금의 증가
6,958,321,201

(216,334,852)

7,757,556,109

신탁계정미지급금의 증가(감소)
156,891,349,617

2,483,956,754

43,113,491,696

기금계정미지급금의 증가(감소)
64,868,220

169,058,440

78,211,370

미지급외국환채무의 증가(감소)
-

-

(6,102,912,242)

미지급내국환채무의 증가(감소)
-

-

72,076,596

유상증자
-

-

902,693,460

비지배지분의 증가(감소)
71,696,680,000

280,441,640,000

(14,060,800,000)

주식발행비용
-

-

(3,318,520)

자기주식의 취득
(9,980)

(9,980)

(5,529,103)

자기주식의 처분
-

9,971

5,825,577

연차배당금의 지급
(60,892,499,880)

(57,509,583,220)

(50,715,946,200)

리스료의 지급
(24,420,329,537)

-

-

신종자본증권 발행
-

149,400,980,000

-

신종자본증권 이익분배금의 지급
(6,705,000,000)

(5,028,750,000)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

131,639,142,247

(225,095,984,764)

41,354,466,292

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

823,052,334,194

954,117,454,659

930,206,367,479

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

(281,635,746)

4,030,864,299

(17,443,379,112)

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산

954,409,840,695

733,052,334,194

954,117,454,659

주)
당기 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호 및 제1116호에 따라 작성되었으며, 전기 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 전전기 연결현금흐름표는 소급 재작성되지 아니하였습니다
.

주) 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따라 자회사인 (주)DGB생명의 일반계정 보증 준비금 할인율 변경 효과 등과 관련하여 전기말 및 전전기말 연결현금흐름표를 소급하여 재작성하였습니다.

3. 연결재무제표 주석

제9(당)기 2019년 12월 31일 현재

제8(전)기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업

1. 연결실체의 개요
주식회사 DGB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다.

1-1. 지배기업(당사)의 개요
당
사는 주식의 소유를 통해
금융업을 영위하는 종속
기업
또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 5월 17일에 주식회사 대구은행, 대구신용정보주식회사, 주식회사 카드넷의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었습니다.

당기말 현재 자본금은 845,729백만원이며, 2011년 6월 7일 한국거래소에 상장하였습니다.

1-2. 종속기업의 개요

당기말 현재 당사의 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보 및 지분보유현황은 다음과 같습니다.

투자회사
피투자회사
소재지
재무제표 기준월
지분율(%)

DGB금융지주
㈜대구은행 및 그 종속기업
대한민국
12월
100.00

하이투자증권㈜ 및 그 종속기업
대한민국
12월
85.32

DGB생명보험㈜
대한민국
12월
100.00

㈜디지비캐피탈 및 그 종속기업
대한민국
12월
100.00

디지비자산운용㈜
대한민국
12월
100.00

㈜디지비유페이
대한민국
12월
100.00

㈜디지비신용정보
대한민국
12월
100.00

㈜DGB데이터시스템
대한민국
12월
100.00

DGB전문투자형사모부동산투자11호
대한민국
4월/10월
100.00

대구은행
DGB장수기업포커스증권자투자신탁
대한민국
9월
89.80

DGB똑똑단기채증권투자신탁채권
대한민국
2월
71.60

DGB똑똑가치배당증권자투자신탁
대한민국
6월
70.46

DGB똑똑중소형주증권자투자신탁
대한민국
11월
53.10

DGB명품회사채증권투자신탁
대한민국
4월
51.77

DGB Specialized Bank Plc.
캄보디아
12월
100.00

DGB Microfinance Myanmar
미얀마
9월
100.00

베스트디지비제일차
(*1)

대한민국
3/6/9/12월
-

베스트디지비제이차
(*1)

대한민국
1/4/7/10월
-

하이투자증권㈜
현대선박사모특별자산투자신탁2호
대한민국
12월
100.00

기은센광안제1차 외 25개 SPC(*1)
대한민국
12월
-

㈜디지비캐피탈
제이비우리캐피탈금전채권신탁
대한민국
12월
100.00

DGB Lao Leasing Co., Ltd
라오스
12월
90.00

(*1) 지분을 보유하고 있지 않지만 약정사항 등에 따라 연결실체는 해당 구조화기업에 지배력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 연결대상 주요 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
보유주식수
순자산가액
영업수익
당기순이익

(주)대구은행 및 그 종속기업

136,125,000주
4,417,351
2,665,201
282,302

하이투자증권(주)
및 그 종속기업

342,437,628주
822,401
1,038,630
84,901

DGB생명보험(주)
34,741,343주
272,860
1,084,618
8,899

(주)디지비캐피탈
및 그 종속기업

26,200,000주
364,700
173,115
27,602

디지비자산운용(주)
2,200,000주
35,307
11,662
3,729

(주)디지비유페이
2,511,415주
13,343
16,575
1,160

(주)디지비신용정보
600,000주
4,899
1,930
162

(주)DGB데이터시스템
1,200,000주
10,694
19,839
797

DGB전문투자형사모부동산투자11호
102,000주
99,859
86
3,044

1-3. 비연결구조화기업에 대한 지분

연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구 등에 대한 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
주요 특성

자산유동화증권
유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 당 비연결구조화기업이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

구조화금융
구조화금융을 위한 구조화기업으로 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 수수료수익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. 구조화금융을 위한 구조화기업의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

투자신탁 및 
경영참여형사모집합투자기구
신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하거나, 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(1) 관련 위험의 성격
당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체 의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구분
제 9(당) 기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및 경영참여형
사모집합투자기구
합계

비연결구조화기업의 총자산
5,126,405
11,896,470
13,893,872
30,916,747

재무제표상 장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산
171,702
42,752
995,942
1,210,396

상각후원가측정 대출채권
73,000
1,149,093
-
1,222,093

관계기업투자
-
-
43,965
43,965

최대 노출 금액(*)

보유자산
244,702
1,191,844
1,039,907
2,476,453

매입약정
649,400
59,304
107,179
815,883

신용공여
-
113,348
-
113,348

합계
894,102
1,364,496
1,147,086
3,405,684

(*)
최대 노출 금액에는 연결실체가 계상한 자산금액이 포함되어 있으며, 자산금액은 연결실체가 인식한 손실금액(대손충당금전입액및손상차손 등) 차감후 잔액임.

(단위 : 백만원)

구분
제 8(전) 기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및 경영참여형
사모집합투자기구
합계

비연결구조화기업의 총자산
7,150,848
14,565,432
4,939,410
26,655,690

재무제표상 장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산
225,729
23,054
808,395
1,057,178

상각후원가측정 대출채권
171,054
1,858,351
-
2,029,405

최대 노출 금액(*)

보유자산
396,783
1,881,405
808,395
3,086,583

매입약정
616,400
60,000
130,257
806,657

신용공여
-
305,784
-
305,784

합계
1,013,183
2,247,189
938,652
4,199,024

(*)
최대 노출 금액에는 연결실체가 계상한 자산금액이 포함되어 있으며, 자산금액은 연결실체가 인식한 손실금액(대손충당금전입액및손상차손 등) 차감후 잔액임.

2. 재무제표의 작성기준

2-1. 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다

연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호가
처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 2-5에서 설명하고 있습니다.

2-2. 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생
상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상
품 
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

2-3. 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

2-4. 추정과 판단
(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과
추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석12: 대손충당금
- 주석20: 충당부채
- 주석21: 퇴직급여부채
- 주석22: 보험계약부채
- 주석36: 법인세비용
- 주석39: 우발부채 및 약정사항

(2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

2-5. 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'

와 제2123호 법인세처리의 불확실성을 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 인식하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지않았습니다.

1) 리스의 정의

종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석3-13에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하였습니다.

2) 리스이용자
연결실체는 리스이용자로서 건물, 차량, 사무기기 등의 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.

연결실체는 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.

- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음
- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함
- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함

3) 재무제표에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 연결재무상태표의 다음항목이 조정되었습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산
52,879

선급비용
3,170

복구충당부채 관련 임차점포시설물 사용권자산
554

리스부채
49,155

기업회계기준서 제1116호와 제1017호의 회계정책에 관련된 구체적인 내용은 주석 3-13에 포함되어 있습니다.

리스부채를 측정할 때, 연결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.07% ~ 4.87%입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 1월 1일

전기말 운용리스약정
45,574

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
39,505

- 가산: 연장선택권과 종료선택권 등 리스기간에 대한 회계처리 차이로 인한 조정
5,086

- 가산: 광고계약 등 리스계약으로 추가 인식된 계약
8,140

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용
(532)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용
(3,044)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
49,155

(2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
기업회계기준해석서 제2123호는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 적용하는 방법을 명확히 하며 다음 논제를 다루고 있습니다.
- 불확실한 법인세 처리의 개별적 고려 여부
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율의 산정
- 사실 및 상황의 변화 고려

연결실체는 기업회계기준서해석서 제2123호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 최초적용일에 최초적용누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치)을 적용하였습니다.

기업회계기준서해석서 제2123호 적용시 당기초 기준으로 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무영향을 분석한 결과 연결실체의 회계정책 및 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2-5에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3-1. 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 6개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

3-2. 연결
(1) 사업결합
① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 

또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
 
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 영업권
연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 

비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(2) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

(3) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(4) 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(5) 지배력의 상실 
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

(6) 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 
 
관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

3-3. 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

3-4. 비파생금융자산
(1) 인식 및 최초 측정
금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.

(2)-1. 금융자산 : 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

① 사업모형 평가
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영
여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함합니다.
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정되어야 합니다.

② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖의 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

③ 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산을 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 3-5 에서 설명하고 있습니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산을 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상을대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

(4) 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

3-5. 파생상품
(1) 파생금융상품과 위험회피회계

파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 

연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름 및 공정가치의 변동성을 위험회피하기 위해 특정파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다.

위험회피의 개시시점에 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름 및 공정가치의 변동이 서로 상쇄될 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다.

① 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피
파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 

연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동('forward point')은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.

위험회피대상 예상거래가 후속적으로 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 

위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되어 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에는 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.

③ 순투자 위험회피
파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.
기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다.

④ 내재파생상품
내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.

3-6. Day 1 손익의 이연인식
최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

3-7. 금융자산의 손상

연결실체는 금융자산에 대하여 다음과 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- Stage 1: 12개월 기대신용손실
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산 및 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 금융자산에 대하여 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.
- Stage 2: 전체기간 기대신용손실
신용이 손상되지 않았으나, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.
- Stage 3: 전체기간 기대신용손실
하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 그 금융자산은 신용이 손상된 것으로 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하며, 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

(1) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

(2) 기대신용손실의 대상기간
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다.

(3) 신용위험의 판단
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래전망정보를 포함하여 연결실체의 과거경험, 신용평가, 미래전망정보에 근거한 양적, 질적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하기 위하여 내부신용등급,외부신용등급, 연체일수 등을 이용하고 있습니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

(4) 채무불이행 및 손상
연결실체는
연결실체가 채무자에게 소구활동을 하지 않는 경우, 채무자가 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우,
연
체일수가 90일 이상인 경우 등과 같은 때에 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 

매 보고기간말에 연결실체는 금융자산의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

(5) 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

(6) 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 이는 일반적으로 연결실체가 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다. 그러나 제각한 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

3-8. 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기의 추정내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

업무용건물
40년
정액법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
5년
정액법

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3-9. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

컴퓨터 소프트웨어
4년

기부채납자산
2~20년

사용수익기부자산
2~20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

3-10. 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 금융자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

3-11. 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3-12. 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 

연결실체는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3-13. 리스

연결실체는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.

(1) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책
연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제 1116호의 리스의 정의를이용합니다.

이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.

1) 리스이용자
연결실체는 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사겨격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존보증가치에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

- 소액 기초자산 리스

연결실체는 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이

기초자산의 경제적 내용연수의

상당

부분을

차지하는지

고려합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.

(2) 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책
2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결실체는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.
- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부
- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨
·구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운용할 권리나 능력을 가짐

·
구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐

·
사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음

1) 리스이용자
비교기간에 연결실체가 리스이용자인 경우, 연결실체는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.

운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는

리스기간에

걸쳐

전체 리스비용에서

차감하여

인식합니다.

2) 리스제공자
리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이

기초자산의

경제적 내용연수의

상당 부분을

차지하는지

고려합니다.

3-14. 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산 집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

3-15. 비파생금융부채
연결실체는 파생금융부채와 금융보증계약부채를 제외한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채, 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채(예수부채, 차입부채, 기타)로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식합니다.

(1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

(4) 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3-16. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 결정방법

공정가치로 장부에 계상하는 금융상품에는 당기손익인식-공정가치측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품이 있습니다. 활성시장이 존재하는 금융상품의공정가치는 활성시장에서 공
시되는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.
활성시장
이 존재하지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 통하여 결정되었습니다.

평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 금융상품의 가격을 결정하는데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며 그평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 사용하였습니다.

평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측가능한 현행시장거래와의 비교에 의하여 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하여 평가될 수도 있습니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치결정시 모든 주요투입변수가 항상 시장에서 관측가능하지는 않으며 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

(2) 공정가치 공시목적 수준별 분류
당기손익인식-공정가치측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 분류에 따라 공정가치평가방법이 상이하기 때문에 유가증권시스템의 계정과목 및 속성에 따라 공정가치 수준을 정의하고 각 상품별로 공정가치 수준을 부여합니다. 각 상품별 공정가치 수준 분류기준은 다음과 같습니다.

수 준
특 성

수준1

활성시장
이 존재하여 공시가격의 이용이 가능한 경우

수준2

활성시장
이 존재하지 아니하여 평가기법을 사용한 경우로서, 평가기법의 투입변수가 관측가능하거나 시장자료에 의하여 검증 가능한 입력정보인 경우

수준3

활성시장
이 존재하지 아니하여 평가기법을 사용한 경우로서, 평가기법의 투입변수가 관측가능하지 아니하거나 시장자료에 의하여 검증되지 않은 입력정보인 경우

(3) 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법

공정가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 예치금, 상각후원가측정 대출채권, 상각후원가측정금융자산, 예수부채, 차입부채, 기타금융부채가 포합됩니다. 이러한 금융상품은상각후취득원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다.

① 예치금과 상각후원가측정대출채권
수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약만기 6개월 이내인 예치금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 비손상예치금, 상각후원가측정대출채권의 추정공정가치는 약정현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상예치금, 상각후원가측정대출채권의 추정공정가치는 개별평가의 경우는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액이고, 집합평가의 경우는 대출채권 장부금액에서 대손충당금을 차감한 금액입니다.

② 상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융자산의 공정가치는 시장가격이나 중개인/판매자/공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

③ 예수부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기가 6개월 이내인 예수부채의 추정공정가치는 장부금액입니다. 이자율부 예수부채의 추정공정가치는 유사한 잔존만기를 가진 신규 채무에 대한 이자율(시장이자율)을 사용하여 미래현금흐름을 현재가치로 할인한 금액입니다.

④ 차입부채
계약만기 및 변동금리재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입금의 추정공정가치는 유사한잔존만기를 가진 신규 채무에 대한 이자율을 사용하여 미래현금흐름을 현재가치로 할인한 금액입니다. 차입금의 경우 원화차입금은 장부금액을 추정공정가치로 평가하고, 외화차입금 중 6개월 이내분은 장부금액을 추정공정가치로 평가합니다. 발행사채의 총공정가치는
활성시장
에서 공시되는 시장가격을 토대로 계산합니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 사채의 경우, 만기까지의 잔존기간에 적절한 수익율곡선을 기초로 한 현금흐름할인모형을 사용합니다.

3-17. 종업원급여
(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 장기근속직원 선진금융체험 해외연수를 종업원에게 제공하고 있습니다. 이 급여의 수급조건은 종업원의 근무연수 등에 따라 결정됩니다. 이 급여의 예상원가는 확정급여형제도에 적용되는 회계처리와 유사한 방법으로 제도기간동안 인식됩니다.

(3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(4) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(5) 해고급여

연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

3-18. 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 이러한 금융보증은 대출채권 및 기타 신용한도를 담보하기 위하여 고객을 대신하여 은행, 금융기관 및 기타 기관 등에 제공됩니다. 금융보증은
최초(보증이 제공된 때)에 공정가치로 측정하여 부채로 계상되며 금융보증계약은
활성시장
에서 거래되지 않으므로 평가기법을 통하여 공정가치가 산출되며 금융보증의 공정가치는 받은 수수료와 미래에 받을 수수료의 현재가치를 합하여 산출됩니다.

최초 인식 이후에는 최초에 인식한 금액을 보증기간 동안 정액법으로 상각하여 당기수익으로(수수료수익계정으로 인식함) 인식하며 매 결산기에 다음의 두가지를 비교하여 큰 금액으로 측정하며 지급보증충당부채금액이 큰 경우에는 두 금액의 차이만큼 지급보증충당부채로 추가 계상합니다.
­기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금

­최초 인식금액(공정가치)에 의거 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 상각후원가 금액

금융보증과 관련한 모든 부채금액의 증가는 충당부채 전입액의 계정으로 당기비용으로 인식합니다.

3-19. 외화
(1) 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하 고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

3-20. 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3-21. 주식기준보상
연결실체는 제공받는 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상을 임직원에게 부여하고 있으며, 제공받는 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

3-
22. 수
익ㆍ비용의 인식
연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식

(1) 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(2) 수수료 수익
연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
자산관리수수료,
업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

(3) 배당금
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 

(4) 보험수익
연결실체는 보험계약에 따른 납입방법별로 보험료 납입응당일이 도래되어 납입된 보험료를 수익으로 인식하며, 보고기간 말 현재 납입은 되었으나 납입응당일이 도래하지 아니한 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다.

3-23. 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 

종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

3-24. 신탁 관련 회계처리
연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정차로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 운용수익을 수취하고 이를 신탁보수로 계상하고 있습니다.

3-25. 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3-26. 신계약비
연결실체는 보험업회계처리준칙 제 31조와 동 부칙 제 3조에 따라 2004년 3월 31일 이전 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외)는 예정신계약비를 기준으로 당해 계약의 유지기간(7년을 초과하는 경우에는 7년)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 그 차이가 중요하지 않은 경우 전기말 미상각신계약비와 당기에 발생한 신계약비의 합계액에서 당해 보고기간 종료일 현재 순보험료 방식에 의한 보험료적립금과 해약환급금 방식에 의한 보험료적립금과의 차액을 차감하는 방식으로 상각액을 계산하고있습니다.

한편, 연결실체는 2004년 4월 1일 이후 체결된 신계약에 대해서는 실제신계약비가 예정신계약비보다 작은 경우에는 실제신계약비(실제신계약비가 예정신계약비를 초과하는 경우에는 예정신계약비)를 기준으로 하여 당해 계약의 보험료납입기간 (7년을 초과하는 경우에는 7년)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 보험계약전체에 대한 미상각신계약비가 보고기간종료일 현재 순보험료식 보험료적립금과 해약환급금식 보험료적립금과의 차액보다 큰 경우에는 그 초과금액을 추가로 상각하고 있습니다.

3-27. 보험계약과 투자계약의 분류
연결실체는 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의한 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 보험위험의 유의성은 각 계약별로 보험사고 발생시 지급할 보험금과 보험사고 미발생시 지급금을 고려한 부가급부금 비율을 기준으로 평가하고 있습니다.

한편, 연결실체는 중요한 보험위험이 없는 금융위험에 노출된 계약은 투자계약으로 분류하고 있으며, 투자계약은 임의배당요소가 존재하는 여부에 따라 다시 구분하여, 임의배당요소를 가진 투자계약은 보험계약과 같이, 임의배당요소가 없는 투자계약은기업회계기준서 제1109호 "금융상품"에 따라 회계처리 하고 있습니다.

연결실체는 최초 인식시 일단 계약이 보험계약으로 분류될 경우 그 계약은 모든 권리와 의무가 소멸하거나 만기가 될 때까지 보험계약으로 분류하고 있으며, 보험계약기간동안 보험위험이 중요하지 않게 될 경우라도 투자계약으로 재분류하지 않고 있습니다. 그러나, 투자계약의 경우 최초 인식후에 보험위험이 중요하다고 판단될 경우 보험계약으로 재분류하고 있습니다.

3-28. 보험계약부채(책임준비금)
연결실체는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거 책임준비금을 계상하고 있는 바, 동 준비금은 장래에 지급할 보험금ㆍ환급금 및 계약자배당금의 지급에 충당하기 위한 금액으로서 보험업법 및 관련 규정 그리고 기획재정부장관 등이 인가한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라 산출되며 그 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 보험료적립금
연결실체는 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 보험계약에 대하여, 장래의 보험금 등의 지급을 위해 이미 납입된 순보험료를 기준으로 한 순보험료식에 의하여 계산한 금액을 적립하고 있으며, 동 금액의 계산은 금융감독원장이 정하는 표준이율 및 표준위험률을 적용하여 계산한 금액과 보험료산출시 적용한 기초율로 계산한 금액을 비교하여 큰 금액으로 하고 있습니다. 또한, 연결실체는 보험료적립금이 영(0)보다 적은 때에는 영(0)으로 하고 있습니다.

(2) 미경과보험료적립금
연결실체는 회계연도말 이전에 납입기일이 도래한 보험료 중 차기 이후의 기간에 해당하는 보험료에 대하여 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 의하여 계산한 금액을 적립하고 있습니다.

(3) 보증준비금
연결실체는 보험업감독규정 등이 정하는 바에 따라 보험금 등을 일정수준 이상으로 보증하기 위해 장래 예상되는 손실액 등을 고려하여 보험업감독업무시행세칙에서 정한 "보증준비금 산출기준"에 의하여 계산한 금액을 보증준비금으로 적립하고 있습니다.

(4) 지급준비금
연결실체는 보고기간 종료일 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 지급하여야 하거나 지급하여야 할 것으로 추정되는 금액 중 아직 지급하지 아니한 금액을 다음과 같이 적립하고 있습니다.

- 개별추산액: 소송 계류 등으로 연결실체에 보고된 보험사고별로 추산하여 산출한 금액(일부 지급시는 지급 후 잔여액)
- 미보고발생손해액(IBNR, Incurred But Not Reported): 연결실체의 경험실적을 고려한 합리적인 통계적 방법을 적용하여 추정한 금액
- 실효비금: 보험료 미납으로 인하여 실효된 계약 중 부활권 및 유보기간이 경과되지 아니한 계약액
- 미지급보험금: 보험금, 환급금, 배당금 등의 지급이 확정된 금액으로 지급되지 아니한 금액

(5) 계약자배당준비금
① 금리차보장준비금
배당보험의 경우(1997년 10월 1일 이전 계약에 한함), 예정이율이 당해 사업연도의 1년 만기 정기예금 평균이자율보다 낮을 경우 보험계약자에게 그 차이를 보전해 주기 위하여 적립하고 있습니다.

② 위험률차배당준비금
1년이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대하여 보험료 산출기준에 적용된 예정사망율과 실제사망율과의 차이를 보전해주는 배당금을 적립하고 있습니다.

③ 이차배당준비금
1년이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대해 이차배당기준율과 보험상품별 예정이율과의차이를 보전해 주는 배당금을 적립하고 있습니다. 단, 1997년 10월 1일 이전에 체결된 계약에 대하여는 이차배당기준율과 사업년도 개시일 현재의 금리차보장률을 포함한 보험상품별 예정이율과의 차이를 보전해 주는 배당금을 적립하고 있습니다.

④ 장기유지특별배당준비금
6년이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대하여 각각의 전기말 현재의 순보험료식보험료적립금에서 해약공제액을 차감한 금액에 장기유지특별배당률을 곱한 금액을 적립하고 있습니다.

(6) 계약자이익배당준비금
연결실체는 보험업법 시행규칙에서 정한 "계약자배당준비금 적립전 잉여금의 처리"에 대한 규정에 의거 처리한 계약자지분에서 배당보험손실보전준비금을 우선 적립한후 차기 사업년도 신규 계약자배당 예상액을 계약자배당준비금으로 적립하고 잔여지분을 총액으로 계약자 이익배당준비금으로 적립하고 있습니다.

또한, 직전 회계연도말 신규로 적립한 계약자배당준비금 중 실제로 발생하지 아니한 계약자배당금은 당해 회계연도 이전에 총액으로 적립한 계약자이익배당준비금에 가산하였으며, 직전 회계연도말 신규로 적립한 계약자배당준비금을 초과하여 발생한계약자배당금은 당해 회계연도 이전에 총액으로 적립한 계약자이익배당준비금 (제 6-13조 제1항의 규정에 의하여 계산한 계약자지분, 주주지분의 순으로)에서 차감하였습니다. 총액으로 적립한 계약자이익배당준비금은 당해 회계연도 종료일부터 5년 내에 개별계약자에 대한 계약자배당재원으로 사용될 것입니다.

3-29. 부채적정성 평가
연결실체는 매 보고기간말에 보험계약의 미래현금흐름에 대한 현행추정치를 이용하여 상기와 같이 인식한 보험계약부채가 적정한지 평가하고 있으며, 평가 결과 보험계약부채의 장부금액(이연신계약비와 사업결합 또는 계약이전으로 취득한 보험계약에서 발생한 무형자산을 차감된 금액)이 추정된 미래현금흐름의 관점에서 부적정하다고 판단되면 부족액을 모두 당기손익으로 처리하고 있습니다.

즉, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 "보험계약"이 요구하는 아래와 같은 최소한의 요구사항을 충족하는 부채의 적정성평가를 적용하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
- 부채적정성평가의 수행 시, 내재된 옵션과 보증에서 발생하는 현금흐름 뿐만 아니라 모든 계약상 현금흐름, 보험금처리원가와 같은 관련 현금흐름을 고려함
- 평가 결과 보험계약부채가 부적정하다고 판단되면, 부족액을 모두 당기손익으로 인식함

3-30. 재보험거래
연결실체는 보험계약에서 발생한 보험위험을 재보험자에게 전가하기 위하여 재보험자와 재보험 협약을 맺고 있으며, 보험계약으로부터 발생하는 손익에 대응하는 재보험 계약의 손익, 보험계약부채에 대응하는 재보험자산을 상계하지 아니하고 총액으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 연결실체는 매 재무상태표일마다 재보험자산의 손상을 검토하고 있으며, 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 재보험자산이 다음 조건을 모두 충족하는 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.

- 재보험자산을 최초로 인식한 이후에 발생한 사건의 결과로, 연결실체가 계약조건상의 모든금액을 수령할 수는 없을 것이라는 객관적인 증거가 있음
- 재보험자로부터 수령할 금액에 대하여 당해 사건이 신뢰성 있게 측정 가능

3-31. 계약자지분조정
연결실체는 보고기간종료일 현재 매도가능증권평가손익의 재무상태표가액을 보험업감독업무시행세칙에서 규정하고 있는 손익분석 기준의 손익산출기준 중 투자수지배분방식("평가연도 평균책임준비금기준")에 따라 계약자지분과 주주지분으로 구분하고, 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상하고 있습니다. 다만, 매도가능증권평가손실이 발생한 경우 계약자이익배당준비금과 계약자배당안정화준비금의 합계액을 한도로 계약자지분조정에 계상하고 있습니다.

3-32. 특별계정자산ㆍ부채의 평가
연결실체는 보험업법 제108조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약,변액 보험계약 등에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타자산및 부채와 구별하여 특별계정으로 구분 관리하고 있으며, 관련 금액을 총액 기준에 의하여 특별계정자산 및 특별계정부채의 과목으로 계상하고 있습니다. 한편, 연결실체는 특별계정과의 일시적 자금거래로 인하여 특별계정에 공여하거나 공여받을 자금을 기타자산 및 기타부채로 계상하여 왔으나, 보험업감독업무시행세칙 '제4-1 조'에 따라 동 자금을 특별계정미수금(특별계정미지급금)의 과목으로 하여 특별계정부채 (특별계정자산)에서 차감하는 방식으로 표시하고 있습니다.

또한, 연결실체는 보험업감독규정6-23에따라 실적배당형 특별계정(변액보험계약)의수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정 (퇴직보험계약)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다.

3-33. 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제
ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의
제
ㆍ
개정
기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 기업회계기준서 제1008호
'회계정책,회계추정 변경 및 오류'

2019년 4월 19일 개정된
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정 변경 및 오류'는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'의 다른 모든 개정내용들도 동시에 적용한다면 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1001호와 기업회계기준서 제1008호를 2020년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 동 기준서에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하는 방법과 최초적용일에 최초적용누적효과를 인식하도록 하는 소급적용하는 방법 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1008호 적용시 당기말 기준으로 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무영향을 분석한 결과 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

2019년 4월 19일 개정된
기업회계기준서
제1103호 '사업결합'은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 시작일 이후인 사업결합 또는 자산 취득부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1103호 적용시 당기말 기준으로 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무영향을 분석한 결과 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 부문별 보고

연결실체는 담당업무에 따라 은행부문, 증권부문, 생명보험부문, 여신전문부문, 자산운용부문 및 기타로 나뉘며 각 본부별 및 본부내 부서 단위로 성과평가를 수행하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용이 창출되고, 부문별 성과 평가 및 자원배분의 의사결정이 되며, 재무정보가 이용가능한 부문단위로 각 부서를 영업부문으로 식별하였습니다.

제공되는 용역의 성격 등 부문간 경제적 특성의 유사성을 기준으로 부문간 통합하였으며, 창출되는 손익의 중요성을 판단하여 별도의 보고부문으로 분리하여 다음의 6개의 보고부문을 식별하였습니다.

보고부문
업무영역

은행부문
고객에 대한 여신, 수신취급 및 이에 수반되는 업무

증권부문
유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무

생명보험부문
생명보험사업과 이에 수반되는 업무

여신전문부문
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
증권투자신탁운용, 투자자문 및 이에 수반되는 업무

기타
채권추심, 시스템 구축 및 운용 등 상기 영업부문에 속하지 아니하는 업무

당기와 전기의 부문별 보고내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기

은행부문

증권투자

부문

생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

이자부문
이자수익
1,751,500
147,653
156,494
159,677
395
2,215,719
(21,410)
2,194,309

이자비용
611,851
79,128
9,282
69,140
25
769,426
13,873
783,299

소 계
1,139,649
68,525
147,212
90,537
370
1,446,293
(35,283)
1,411,010

수수료부문
수수료수익
140,336
195,773
8,467
4,927
10,950
360,453
(5,521)
354,932

수수료비용
53,876
16,155
5,694
7,234
282
83,241
(131)
83,110

소 계
86,460
179,618
2,773
(2,307)
10,668
277,212
(5,390)
271,822

기타
영업
부문
기타영업수익
773,367
695,204
919,657
8,513
317
2,397,058
22,516
2,419,574

보험수익
-
-
801,064
-
-
801,064
-
801,064

당기손익-공정가치측정
 금융자산관련이익
39,697
338,270
46,693
6,610
317
431,587
6,451
438,038

당기손익-공정가치지정
 금융자산관련이익
-
18,757
-
-
-
18,757
-
18,757

매매목적파생상품관련이익
469,518
332,308
-
-
-
801,826
698
802,524

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련이익
19,034
414
13,900
-
-
33,348
(30)
33,318

위험회피파생상품관련이익
9
-
20,313
-
-
20,322
(1)
20,321

외환거래이익
223,274
2,675
26,810
295
-
253,054
-
253,054

신용손실충당금환입액
6,029
2,649
15
-
-
8,693
(1,005)
7,688

기타영업수익
15,806
131
10,862
1,608
-
28,407
16,403
44,810

기타영업비용
1,631,315
871,194
1,067,767
61,899
6,613
3,638,788
31,407
3,670,195

보험비용
-
-
914,919
-
-
914,919
(14,925)
899,994

당기손익-공정가치측정
 금융자산관련손실
15,499
224,395
8,488
1,080
24
249,486
-
249,486

당기손익-공정가치지정
 금융자산관련손실
-
99,966
-
-
-
99,966
10,560
110,526

당기손익 조정 접근법
-
-
14,039
-
-
14,039
-
14,039

매매목적파생상품관련손실
457,498
340,673
-
-
-
798,171
2,934
801,105

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손실
-
168
3,078
-
-
3,246
1
3,247

위험회피파생상품관련손실
62
-
47,168
-
-
47,230
-
47,230

외환거래손실
216,461
4
4,042
118
-
220,625
1
220,626

신용손실충당금전입액
142,083
4,475
846
26,734
1
174,139
(1,124)
173,015

일반관리비
625,265
197,949
74,388
32,979
6,588
937,169
13,006
950,175

기타영업비용
174,447
3,564
799
988
-
179,798
20,954
200,752

소 계
(857,948)
(175,990)
(148,110)
(53,386)
(6,296)
(1,241,730)
(8,891)
(1,250,621)

영업이익
368,161
72,153
1,875
34,844
4,742
481,775
(49,564)
432,211

당기순이익
282,302
84,901
8,899
27,602
3,729
407,433
(44,524)
362,909

지배회사지분순이익

327,408

비지배회사지분순이익

35,501

총자산
55,215,375
7,723,324
6,292,087
3,104,766
39,379
72,374,931
22,792
72,397,723

총부채
50,798,024
6,900,922
6,019,227
2,740,066
4,072
66,462,311
507,069
66,969,380

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기

은행부문
증권부문
생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

이자
부문
이자수익
1,716,606
36,914
160,589
145,663
394
2,060,166
(34,071)
2,026,095

이자비용
553,717
13,947
8,137
64,528
-
640,329
6,352
646,681

소 계
1,162,889
22,967
152,452
81,135
394
1,419,837
(40,423)
1,379,414

수수료
부문
수수료수익
142,295
48,015
6,821
4,139
14,078
215,348
(7,667)
207,681

수수료비용
65,976
9,298
2,599
6,629
330
84,832
(7,771)
77,061

소 계
76,319
38,717
4,222
(2,490)
13,748
130,516
104
130,620

기타
영업
부문
기타영업수익
704,890
128,361
1,077,172
5,956
637
1,917,016
12,814
1,929,830

보험수익
-
-
999,624
-
-
999,624
-
999,624

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
36,496
71,944
27,395
5,580
637
142,052
(537)
141,515

당기손익-공정가치지정 금융자산 관련이익
-
16,250
-
-
-
16,250
-
16,250

매매목적파생상품관련이익
383,347
39,745
-
-
-
423,092
57
423,149

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
6,109
-
6,176
-
-
12,285
(1,951)
10,334

외환거래이익
257,814
48
16,615
108
-
274,585
-
274,585

신용손실충당금 환입액
3,136
235
755
111
-
4,237
(26)
4,211

기타영업수익
17,988
139
26,607
157
-
44,891
15,271
60,162

기타영업비용
1,622,527
176,054
1,242,360
54,668
6,517
3,102,126
4,328
3,106,454

보험비용
-
-
1,117,791
-
-
1,117,791
(24,546)
1,093,245

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
33,736
42,951
8,342
3,046
54
88,129
(2,726)
85,403

당기손익-공정가치지정 금융자산 관련손실
-
7,905
-
-
-
7,905
215
8,120

당기손익 조정 접근법
-
-
6,078
-
-
6,078
-
6,078

매매목적파생상품관련손실
348,178
72,114
-
-
-
420,292
601
420,893

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
32
126
314
-
-
472
-
472

외환거래손실
276,436
2,116
9,388
140
-
288,080
(1)
288,079

신용손실충당금 전입액
163,462
5,205
71
22,842
5
191,585
(311)
191,274

일반관리비
659,559
45,619
64,544
27,591
6,458
803,771
13,198
816,969

기타영업비용
141,124
18
35,832
1,049
-
178,023
17,898
195,921

소 계
(917,637)
(47,693)
(165,188)
(48,712)
(5,880)
(1,185,110)
8,486
(1,176,624)

영업이익
321,571
13,991
(8,514)
29,933
8,262
365,243
(31,833)
333,410

당기순이익
234,825
11,223
(2,407)
22,392
6,431
272,464
131,134
403,598

지배회사지분순이익

381,107

비지배회사지분순이익

22,491

총자산
49,785,346
6,087,981
6,147,943
2,762,148
38,992
64,822,410
91,131
64,913,541

총부채
45,625,353
5,331,555
5,909,797
2,454,863
5,433
59,327,001
530,872
59,857,873

(2) 당기 및 전기 중 부문별 외부고객으로부터의 이자손익 및 부문간 이자손익은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기

은행부문
증권부문
생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

외부고객으로부터의 이자손익
1,136,930
68,525
147,211
96,309
136
1,449,111
(38,101)
1,411,010

부문간 이자손익
2,719
-
1
(5,772)
234
(2,818)
2,818
-

합 계
1,139,649
68,525
147,212
90,537
370
1,446,293
(35,283)
1,411,010

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기

은행부문
증권부문
생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

외부고객으로부터의 이자손익
1,161,897
22,967
152,452
87,326
141
1,424,783
(45,369)
1,379,414

부문간 이자손익
992
-
-
(6,191)
253
(4,946)
4,946
-

합 계
1,162,889
22,967
152,452
81,135
394
1,419,837
(40,423)
1,379,414

(3) 당기 및 전기 중 부문별 외부고객으로부터의 수수료손익 및 부문간 수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기

은행부문
증권부문
생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

외부고객으로부터의 수수료손익
83,267
179,618
2,969
(1,081)
9,534
274,307
(2,486)
271,821

부문간 수수료손익
3,193
-
(197)
(1,226)
1,134
2,904
(2,904)
-

합 계
86,460
179,618
2,772
(2,307)
10,668
277,211
(5,390)
271,821

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기

은행부문
증권부문
생명보험
부문
여신전문
부문
자산운용
부문
소 계
기타부문 및
연결조정
연결실체

외부고객으로부터의 수수료손익
72,209
38,717
4,424
(1,701)
10,916
124,565
6,055
130,620

부문간 수수료손익
4,110
-
(202)
(789)
2,832
5,951
(5,951)
-

합 계
76,319
38,717
4,222
(2,490)
13,748
130,516
104
130,620

5. 현금및예치금
(1) 현금및예치금 내역
당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

현금
437,379
424,761

원화예치금
한국은행예치금
1,481,595
1,296,803

예금은행예치금
401,540
274,431

기타예치금
202,816
358,340

소 계
2,085,951
1,929,574

외화예치금
외화타점예치금
116,798
162,796

외화정기예치금
53,590
71,938

외화기타예치금
132,502
12,430

소 계
302,890
247,164

합 계
2,826,220
2,601,499

(2) 사용제한 예치금 내역

당기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
예치처
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말
제한내역

원화예치금
한국은행
1,481,595
1,296,803
지급준비금

예금은행
22,586
10,689
지급결제담보, 차입금 담보 제공, 질권설정 등

투자자예탁별도예치금(예금) 등
176,246
286,580
유가증권대차거래담보 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등

소 계
1,680,427
1,594,072

외화예치금
한국은행
19,260
24,702
외화지급준비금

해외현지은행
56,384
79,978
해외지점법정예치금

기타
66,242
1,678
파생상품거래 담보제공 등

소 계
141,886
106,358

합 계
1,822,313
1,700,430

6. 당기손익-공정가치측정 금융상
품

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

지분증권
상장주식
4,378
16,216

기타
34,968
45,996

소 계
39,346
62,212

채무증권
국공채
2,060,612
2,540,567

금융채
2,340,443
853,572

사채
894,697
865,392

외화채권
29,400
53,815

수익증권
1,123,664
709,186

출자금
138,558
82,503

기타

519,182
507,980

소 계
7,106,556
5,613,015

대출채권
사모사채
44,265
47,271

기타
4,983
-

소 계
49,248
47,271

예치금
구조화예금
103,469
119,142

투자자예탁금별도예치금

251,627
246,599

소 계
355,096
365,741

파생결합증권
197,866
189,727

합 계
7,748,112
6,277,966

(*) 당기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 3,125,000백만원(전기말 1,316,254백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 4,385,900백만원(전기말 4,709,773백만원)입니다.

(2) 사용제한 금융자산 내역
당기말과 전기말 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말
사용제한사유

투자자예탁금별도예치금(신탁)
251,627
246,599
자본시장과금융투자업에관한법률

손해배상공동기금
15,523
20,710
자본시장과금융투자업에관한법률

합 계
267,150
267,309

(3) 당기손익-공정가치측정 금융부채 내역
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

매도유가증권
상장주식
25,952
32,154

국공채
1,579,710
380,879

금융채
80,231
138,418

합 계
1,685,893
551,451

(4) 당기손익-공정가치지정 금융부채 내역
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치지정 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

매도주가연계증권
625,093
396,788

매도파생결합증권
137,209
120,582

매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
12,430
424

합 계
774,732
517,794

(5) 당기손익조정접근법의 적용
연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용시 기업회계기준서 제1104호에 따라 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.

① 당기말과 전기말 현재 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

예치금
88,556
104,410

채무증권
646,540
561,853

합 계
735,096
666,263

② 당기 중 당기손익조정접근법의 적용을 지정한 금융자산과 관련한 총포괄이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기업회계기준서
제1109호
기업회계기준서
제1039호

영업수익

이자수익
8,071
8,080

배당수익
-
19,743

금융상품관련이익
41,503
2,709

영업비용

금융상품관련손실
(8,084)
(3,081)

조정 전 당기손익
41,490
27,451

당기손익조정액
(14,039)
-

조정 후 당기손익
27,451
27,451

③ 당기 및 전기 중 당기손익과 기타포괄손익 간에 재분류한 금액으로 인한 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초
(9,021)
(13,654)

당기취득 및 평가로 인한 재분류
12,649
6,529

당기처분으로 인한 재분류
1,269
(539)

당기상각으로 인한 재분류
121
89

법인세효과
(3,449)
(1,446)

기말
1,569
(9,021)

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 
(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

지분증권
상장주식
591
645

비상장주식
48,634
68,080

기타
338
349

소 계
49,563
69,074

채무증권
국공채
1,411,259
1,661,469

금융채
1,554,938
1,123,754

사채
748,342
719,189

외화채권
417,205
459,134

소 계
4,131,744
3,963,546

합 계
4,181,307
4,032,620

(*) 당기말 현재 지분증권을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 666,713백만원(전기말 1,173,774백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 3,465,031백만원(전기말 2,789,772백만원)입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종목명
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말
취득목적

상장주식

금호산업
545
645
출자전환

STX중공업
46
-
출자전환

소 계
591
645

기타

엑스코
2,885
2,878
공공성출자

비씨카드
11,051
11,430
전략적출자

한국자산관리공사
1,570
1,570
전략적출자

대경창업투자
4,760
4,373
공공성출자

토러스투자증권(주)
-
1,085
전략적출자

(주)국민행복기금 상환우선주
12,485
11,708
정책적보유

코리아신탁(주)
7,550
6,351
전략적출자

(주)케이뱅크은행
5,887
12,200
지분참여

금융투자협회비
249
249
기타

예스스탁
291
291
기타

한국거래소주식(*)
-
12,411
기타

한국증권금융(주)(*)
-
863
기타

한국자금중개 등
2,244
3,020
기타

소 계
48,972
68,429

합 계
49,563
69,074

(*) 당기 중 하이자산운용 및 하이투자선물 사업부문을 매각하여 제외 되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종목명
제 9(당) 기
제 8(전) 기

제거한 지분상품
보유중인 지분상품
제거한 지분상품
보유중인 지분상품

시장성주식
-
24
465
24

비시장성주식
-
852
-
2,691

합 계
-
876
465
2,715

(4) 당기와 전기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품의 내역과 사유는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종목명
제 9(당) 기

처분시 공정가치
누적평가손익(*)
처분사유

㈜아진피앤피
652
55
주식매매

토러스투자증권㈜
2,997
(342)
주식매매

풍림산업㈜
34
-
주식매매

한마음금융 우선주
8
-
주식상환

합 계
3,691
(287)

(단위 : 백만원)

종목명
제 8(전) 기

처분시 공정가치
누적평가손익(*)
처분사유

한마음금융(우선주)
86
-
주식상환

STX엔진(주)
2,352
1,206
주식매매

합 계
2,438
1,206

(*) 누적평가손익은 미처분이익잉여금으로 대체되었습니다.

(5) 유가증권 대차거래
연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환하게 됩니다. 따라서 이러한 대여유가증권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하며, 대여유가증권 전체를 계속해서 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 대여유가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종목명
제 9(당) 기말

양도자산의 장부금액
관련부채 장부금액

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
국공채
413,183
-

통화안정증권
69,878
-

합 계
483,061
-

(단위 : 백만원)

종목명
제 8(전) 기말

양도자산의 장부금액
관련부채 장부금액

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
국공채
20,752
-

외화채권
31,824
-

합 계
52,576
-

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권 전체기간
기대신용손실
합 계

기초
3,963,546
-
-
3,963,546

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신규 매입한 금융자산
5,509,301
-
-
5,509,301

매각 등으로 제거한 금융자산
(5,396,552)
-
-
(5,396,552)

기타(*2)
55,449
-
-
55,449

기말
4,131,744
-
-
4,131,744

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권 전체기간
기대신용손실
합 계

기초(*1)
3,746,057
-
-
3,746,057

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

연결범위 변동으로 인한 효과
178,985
-
-
178,985

신규 매입한 금융자산
2,827,858
-
-
2,827,858

매각 등으로 제거한 금융자산
(2,772,315)
-
-
(2,772,315)

기타(*2)
(17,039)
-
-
(17,039)

기말
3,963,546
-
-
3,963,546

(*1)
기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.
(*2) 기타의 경우 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

8. 상각후원가측정 유가증권
(1) 상각후원가측정 유가증권 내역
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

국공채
4,550,398
4,932,173

금융채
607,587
591,829

사채
1,597,679
1,881,054

외화채권
585,735
441,378

대손충당금
(512)
(328)

합 계
7,340,887
7,846,106

(*) 당기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 1,488,397백만원(전기말 1,137,816백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 5,853,003백만원(전기
말
6,708,618
백
만원)입니다.

(2) 제거되지 아니한 양도 상각후원가측정 유가증권

당기말과 전기말 현재 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말

상각후원가측정 유가증권
관련부채
순포지션

장부금액
공정가치
대손충당금
장부금액
공정가치

환매조건부채권매도(*)
964,688
973,208
(144)
862,031
862,245
110,963

대여유가증권
41,104
46,912
(12)
-
-
46,912

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기말

상각후원가측정 유가증권
관련부채
순포지션

장부금액
공정가치
대손충당금
장부금액
공정가치

환매조건부채권매도(*)
929,648
931,131
(127)
774,873
774,952
156,179

대여유가증권
97,946
99,112
(5)
-
-
99,112

(*) 양도된 상각후원가측정 유가증권의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 있으며, 매도후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산의 재매입 약정을 맺고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 유가증권의 처분으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

액면가액
장부금액
처분손익
액면가액
장부금액
처분손익

회사채 및
기타채권 등
(*)

176,976
187,035
10,059
27,024
27,028
(4)

(*) 당기와 전기 중 연결실체는 해당 채무증권 발행자의 상환청구권 행사, 국고채권 조기상환 및 교환으로 동 상각후원가측정 유가증권을 처분하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 상각후원가측정 유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권 전체기간
기대신용손실
합계

기초
7,846,434
-
-
7,846,434

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신규 매입한 금융자산
1,062,121
-
-
1,062,121

매각 등으로 제거한 금융자산
(1,572,802)
-
-
(1,572,802)

기타(*1)
15,493
-
-
15,493

연결범위 변동으로 대체(*2)
(9,847)
-
-
(9,847)

기말
7,341,399
-
-
7,341,399

(*1) 기타의 경우 출자전환, 환율, 평가, 인수 공정가치 차액 상각에 따른 변동입니다.

(
*2
) 당기 중 하이자산운용 및 하이투자선물 부문을 매각함에 따라 연결범위가 변동 되었습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권 전체기간
기대신용손실
합계

기초(*2)
7,623,361
-
-
7,623,361

사업결합으로 인한 연결범위변동
9,807
-
-
9,807

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신규 매입한 금융자산
1,168,347
-
-
1,168,347

매각 등으로 제거한 금융자산
(931,650)
-
-
(931,650)

기타(*1)
(23,431)
-
-
(23,431)

기말
7,846,434
-
-
7,846,434

(*1) 기타의 경우 출자전환, 환율, 평가, 인수 공정가치 차액 상각, 주식매입에 따른 연결범위 변동 등에 의한 변동입니다.
(*2) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

9. 담보제공 유가증권

당기말 현재 담보로 제공한 유가증권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산
담보제공사유
액면금액
(담보설정액)
장부금액
제공처

당기손익-공정가치측정 금융자산
대차거래, 파생상품거래증거금, 환매조건부거래담보
4,516,407
4,805,934
KB증권, 한국예탁결제원 등

기타포괄손익-공정가치
측정 유가증권
한국은행차입담보
160,000
159,646
한국예탁결제원

한국은행결제담보
10,000
9,971
한국은행

마진콜대용
10,000
10,181
한국예탁결제원

환매조건부거래담보 등
122,997
164,813
한국예탁결제원 등

소 계
302,997
344,611

상각후원가측정
유가증권
한국은행결제담보
255,000
254,098
한국은행, 한국예탁결제원

한국은행차입담보
175,000
175,152
한국은행, 한국예탁결제원

한국은행일중담좌담보
210,000
210,863
한국은행, 한국예탁결제원

파생상품거래관련
24,656
24,263
삼성선물, NH선물 등

마진콜대용
90,000
94,160
한국예탁결제원

환매조건부채권매도관련
964,892
964,688
한국예탁결제원, 한국은행

기타담보
12,435
12,422
한국예탁결제원

소 계
1,731,983
1,735,646

합 계
6,551,387
6,886,191

10. 관계기업 투자
(1) 지분율 현황 등
당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명(*2)
제 9(당) 기말

구 분
보유주식수
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

(주)대구시민프로축구단(*1)(*3)
관계기업
300,000주
9.20
516
6,558
604

파인트리2호창업벤처전문사모투자합자회사
관계기업
10주
25.69
1,898
7,212
1,853

Tribridge Capital Management
관계기업
958,000주
23.93
6,930
-
-

하이골드오션8호국제선박투자회사
관계기업
7,133,667주
47.86
14,134
31,157
7,121

하이코스닥벤처증권투자신탁(*1)
관계기업
3,000,000주
43.58
3,000
6,535
2,843

(단위 : 백만원)

회사명(*2)
제 8(전) 기말

구 분
보유주식수
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

DGB명품KRX300인덱스증권자투자신탁
관계기업
5,000백만좌
30.08
5,000
14,032
4,221

(주)대구시민프로축구단(*1)(*3)
관계기업
300,000주
9.20
516
5,106
470

코리아오메가프로젝트이호조합
관계기업
10주
20.00
1,000
4,964
993

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합
관계기업
36주
21.21
2,800
10,188
2,161

하이골드오션8호국제선박투자회사
관계기업
7,133,667주
47.86
14,134
32,559
7,792

하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁H
관계기업
2,042,970,380주
39.65
2,100
5,083
1,840

하이글로벌다이나믹자산배분증권투자신탁
관계기업
5,006,647,974주
31.96
5,000
15,380
4,581

하이일본고배당포커스증권모투자신탁H
관계기업
2,884,653,839주
48.87
2,900
5,773
3,089

하이코리아통일르네상스증권모투자신탁
관계기업
2,441,198,767주
37.61
2,400
5,971
2,031

Tribridge Capital Management
관계기업
958,000주
23.93
6,930
-
-

(*1)

상기 취득원가는 한국채택국제회계기준 도입에 따른 전환일(2010년 1월 1일) 현재의 과거회계기준 장부금액입니다.

(*2)
관계기업에 포함되지 않는 수익증권 등 지분율 20%이상이나, 약정에 따라 집합투자업자가 투자신탁의 투자 결정 및 향후 투자자산의 매각, 회수, 처분에 관하여 자문을 제공하는 투자자문위원회에 구속되지 아니하므로 유의적인 영향력이 없는 회사는 관계기업으로 분류하지 않았습니다.

(*3)
(주)대구시민프로축구단은 지분율이 20% 미만이지만 임원겸직을 통하여 피투자회사의 인사정책에 중요한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 투자자산 평가내용
당기와 전기의 관계기업 투자자산의 지분법 평가 및 기타 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기 업 명

제 9(당) 기

기초
취득
처분
지분법배당
지분법손익
기타
기말

(주)대구시민프로축구단
470
-
-
-
134
-
604

DGB명품KRX300인덱스증권자투자신탁
4,221
-
(4,221)
-
-
-
-

코리아오메가프로젝트이호조합
993
-
(1,114)
-
121
-
-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합(*1)
2,161
-
(166)
-
-
(1,995)
-

하이골드오션8호국제선박투자회사
7,792
-
-
(640)
(31)
-
7,121

하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁H
(*2)

1,840
-
-
-
354
(2,194)
-

하이글로벌다이나믹자산배분증권투자신탁
(*2)

4,581
-
-
-
628
(5,209)
-

하이일본고배당포커스증권모투자신탁H
(*1)

3,089
-
(2,819)
-
179
(449)
-

하이코리아통일르네상스증권모투자신탁
(*2)

2,031
-
-
-
119
(2,150)
-

하이코스닥벤처증권투자신탁(*3)
-
2,735
-
-
108
-
2,843

파인트리2호창업벤처전문사모투자합자회사
-
1,898
-
-
(45)
-
1,853

합 계
27,178
4,633
(8,320)
(640)
1,567
(11,997)
12,421

(
*1
) 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다.

(
*2
) 당기 중 하이자산운용 및 하이투자선물 부문을 매각함에 따라 관계기업 투자자산에서 제외 되었습니다.

(*3)
당기 중 지배력을 상실하여 종속기업투자자산에서 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(단위 : 백만원)

기 업 명
제 8(전) 기

기초
사업결합으로 인한변동
취득
처분
지분법배당
지분법손익
기말

(주)대구시민프로축구단
278
-
-
-
-
192
470

DGB명품KRX300인덱스증권자투자신탁
-
-
10,000
(5,000)
-
(779)
4,221

DGB인덱스플러스증권자투자신탁1호
10,078
-
-
(10,000)
-
(78)
-

코리아오메가프로젝트이호조합
-
-
1,000
-
-
(7)
993

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합
-
2,210
-
-
-
(49)
2,161

하이골드오션8호국제선박투자회사
-
8,097
-
-
(106)
(199)
7,792

하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁H
-
1,830
-
-
-
10
1,840

하이글로벌다이나믹자산배분증권투자신탁
-
4,566
-
-
-
15
4,581

하이일본고배당포커스증권모투자신탁H
-
3,076
-
-
-
13
3,089

하이코리아통일르네상스증권모투자신탁
-
2,020
-
-
-
11
2,031

Tribridge Capital Management
-
-
-
-
-
-
-

합 계
10,356
21,799
11,000
(15,000)
(106)
(871)
27,178

(3) 요약재무정보

당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
제 9(당) 기말

자산
부채
총수익

당기순이익

(손실)

(주)대구시민프로축구단
9,896
3,338
12,620
1,452

파인트리2호창업벤처전문사모투자합자회사
7,215
3
80
(176)

하이골드오션8호국제선박투자회사
39,711
8,554
1,403
1,682

하이코스닥벤처증권투자신탁
6,743
208
1,021
82

(단위 : 백만원)

회사명
제 8(전) 기말

자산
부채
총수익
당기순이익
(손실)

DGB명품KRX300인덱스증권자투자신탁
14,515
483
1,183
(2,883)

(주)대구시민프로축구단
7,351
2,245
8,066
2,079

코리아오메가프로젝트이호조합
4,980
16
-
(36)

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합
10,393
205
601
(233)

하이골드오션8호국제선박투자회사
38,397
5,838
220
(1,491)

하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁H
5,083
-
17
24

하이글로벌다이나믹자산배분증권투자신탁
15,487
107
318
47

하이일본고배당포커스증권모투자신탁H
5,773
-
244
28

하이코리아통일르네상스증권모투자신탁
5,971
-
278
30

(4) 재무제표 기준일
당기말 현재 관계기업 투자주식 평가시 이용한 재무제표의 기준일은 다음과 같습니다.

기업명
결산월
평가기준일

(주)대구시민프로축구단(*)
12월
2019.09.30

하이골드오션8호국제선박투자회사
12월
2019.12.31

하이코스닥벤처증권투자신탁
12월
2019.12.31

파인트리2호창업벤처전문사모투자합자회사
12월
2019.12.31

(*)
연결실체 보고기간종료일과 관계기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 적절히 반영하였습니다.

11. 상각후원가측정 대출채권
(1) 상각후원가측정 대출채권 내역
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

상각후
원가측정
대출채권
원화대출금
42,317,616
37,567,026

외화대출금
765,375
675,771

은행간대여금
255,535
252,972

금융리스채권
876,449
716,036

기타대출금
매입어음
7,506
14,968

매입외환
136,114
132,632

지급보증대지급금
66,745
63,776

신용카드채권
442,600
419,345

환매조건부채권매수
1,029,400
90,200

콜론
162,887
214,977

사모사채
221,500
121,533

사모공채
484,419
317,270

기타대출채권
81,506
529,820

소 계
2,632,677
1,904,521

대출채권 소계
46,847,652
41,116,326

대손충당금(-)
(335,118)
(338,825)

현재가치할인차금(-)
-
(101)

현재가치할증차금(+)
53
132

이연대출부대수익(-)
(6,724)
(6,114)

이연대출부대비용(+)
81,213
55,533

합 계
46,587,076
40,826,951

(2) 이연대출부대손익
① 이연대출부대수익 변동내역

당기와 전기의 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초
6,114
6,841

증가
8,270
5,829

감소
(7,660)
(6,556)

기말
6,724
6,114

② 이연대출부대비용 변동내역

당기와 전기의 이연대출부대비용 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초
55,533
49,114

증가
74,653
54,796

감소
(48,973)
(48,377)

기말
81,213
55,533

(3) 금융리스
당기말과 전기말 현재 기간별 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

리스총투자
미경과이자
리스순투자
리스총투자
미경과이자
리스순투자

최소리스료
무보증
잔존가치
최소리스료
무보증
잔존가치

1년 이내
314,011
-
28,270
285,741
294,052
-
25,076
268,976

1년 초과 5년 이내
612,909
-
33,204
579,705
456,281
-
23,088
433,193

5년 초과
437
-
9
428
-
-
-
-

합 계
927,357

61,483
865,874
750,333
-
48,164
702,169

(4) 당기와 전기 중 상각후원가 측정 대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실

기초
36,849,880
3,752,651
137,258
88,404
288,133
41,116,326

12개월 기대신용손실로 대체
876,006
(866,157)
(711)
(8,138)
(1,000)
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(1,565,781)
1,592,481
(4,587)
(12,857)
(9,256)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(86,983)
(56,508)
143,816
-
(325)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(3,344)
(15,948)
-
19,292
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(153,753)
(145,087)
(1,712)
(39,631)
340,183
-

실행 또는 매입한 금융자산
51,806,276
1,459,924
19,468
9,221
55,692
53,350,581

제거 및 회수(*1)
(45,848,000)
(1,288,606)
(117,720)
(18,171)
(119,416)
(47,391,913)

부실채권 등 매각
-
-
(21,764)
-
(237,015)
(258,779)

기타(*2)
32,462
-
-
-
-
32,462

연결범위 변동(*3)
(629)
-
-
-
(396)
(1,025)

기말
41,906,134
4,432,750
154,048
38,120
316,600
46,847,652

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실

기초(*4)
36,979,581
2,180,915
115,738
-
236,484
39,512,718

12개월 기대신용손실로 대체
542,502
(538,162)
(4,340)
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(1,998,839)
2,025,236
(3,129)
-
(23,268)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(71,451)
(42,927)
114,378
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(19,333)
(62,788)
-
83,177
(1,056)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(75,506)
(62,092)
(1,810)
-
139,408
-

사업결합으로 인한 연결범위 변동
732,992
-
-
-
-
732,992

실행 또는 매입한 금융자산
13,398,578
1,077,926
13,145
5,227
84,882
14,579,758

제거 및 회수(*1)
(12,801,107)
(825,457)
(80,332)
-
(14,491)
(13,721,387)

부실채권 등 매각
(95)
-
(16,392)
-
(135,468)
(151,955)

기타(*2)
162,558
-
-
-
1,642
164,200

기말
36,849,880
3,752,651
137,258
88,404
288,133
41,116,326

(*1) 상각 및 상환 등으로 인해 감소한 채권입니다.

(*2)
기타의 경우 채권 재조정, 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

(*3) 당기 중 하이자산운용과 하이투자선물 사업부문을 매각함에 따라 연결범위가 변동되었습니다.

(*4) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

12. 대손충당금
(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 9(당) 기

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 전체기간
 기대신용손실
합계

기초
919
-
-
919

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

매각
(30)
-
-
(30)

신용손실충당금환입
(283)
-
-
(283)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
313
-
-
313

법인세효과
(195)
-
-
(195)

기말
724
-
-
724

(단위 : 백만원)

내 역
제 8(전) 기

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 전체기간
 기대신용손실
합계

기초(*)
1,131
-
-
1,131

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

매각
(56)
-
-
(56)

신용손실충당금환입
(246)
-
-
(246)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
90
-
-
90

기말
919
-
-
919

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정 유가증권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 9(당) 기

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 전체기간
 기대신용손실
합계

기초
328
-
-
328

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용손실충당금전입
73
-
-
73

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
111
-
-
111

기말
512
-
-
512

(단위 : 백만원)

내 역
제 8(전) 기

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 전체기간
 기대신용손실
합계

기초(*)
198
-
-
198

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

매각
(3)
-
-
(3)

신용손실충당금전입
22
-
-
22

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
111
-
-
111

기말
328
-
-
328

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권과 기타금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 9(당) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실

상각후원가측정 대출채권

기초

111,992
59,984
45,670
23,939
97,240
338,825

12개월 기대신용손실로 대체

12,860
(10,993)
(69)
(1,795)
(3)
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체

(7,528)
18,648
(1,017)
(3,809)
(6,294)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체

(956)
(2,330)
3,589
-
(303)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(4)
(240)
-
244
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평 가)로 대체
(815)
(4,222)
(656)
(12,254)
17,947
-

대손충당금전입(환입)

(31,152)
(13,145)
76,929
(4,567)
61,905
89,970

실행 또는 매입한 새로운 금융자산

38,125
16,616
5,998
404
17,633
78,776

대손상각

(4,346)
(2,039)
(77,427)
-
(35,734)
(119,546)

상각채권추심

-
-
20,655
-
1,690
22,345

부실채권 등 매각

-
-
(3,520)
-
(36,112)
(39,632)

환율변동 등 기타

(830)
-
-
-
-
(830)

손상채권의 이자수익

-
-
(13,640)
-
(20,754)
(34,394)

연결범위 변동으로 대체
-
-
-
-
(396)
(396)

기말

117,346
62,279
56,512
2,162
96,819
335,118

기타금융자산

기초
968
354
10,230
95
3,689
15,336

12개월 기대신용손실로 대체
36
(32)
(1)
(3)
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(19)
55
(6)
(24)
(6)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(5)
(23)
28
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
(1)
-
1
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평 가)로 대체
(2)
(25)
(7)
(53)
87
-

대손충당금전입(환입)(*)
21
(1)
1,114
(11)
2,314
3,437

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
189
57
67
7
96
416

환율변동 등 기타
(792)
-
(790)
-
(562)
(2,144)

연결범위 변동으로 대체
-
-
-
-
(380)
(380)

기말
396
384
10,635
12
5,238
16,665

(*) 기타금융자산 대손충당금 전입액 중 1백만원은 중단사업손익으로 대체되었습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 8(전) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권 전체기간
기대신용손실

상각후원가 측정 대출채권

기초(*)

126,172
51,720
42,630
-
70,403
290,925

12개월 기대신용손실로 대체

9,357
(8,781)
(576)
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체

(12,531)
18,778
(1,211)
-
(5,036)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실
 (집합평가)로 대체

(4,024)
(3,626)
7,650
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체

(117)
(2,140)
-
3,313
(1,056)
-

손상채권 전체기간기대신용손실
 (개별평가)로 대체
(2,407)
(4,165)
(1,810)
-
8,382
-

사업결합으로 인한 변동
863
-
-
-
6,422
7,285

대손충당금전입(환입)

(43,139)
(5,986)
62,818
17,969
85,767
117,429

실행 또는 매입한 새로운 금융자산

38,977
15,425
5,571
2,657
9,793
72,423

대손상각

(2,883)
(1,240)
(82,866)
-
(58,142)
(145,131)

상각채권추심

-
-
39,238
-
384
39,622

부실채권 등 매각

-
-
(2,668)
-
(19,656)
(22,324)

환율변동 등 기타

1,724
-
242
-
-
1,966

손상채권의 이자수익

-
(1)
(23,348)
-
(21)
(23,370)

기말

111,992
59,984
45,670
23,939
97,240
338,825

기타금융자산

기초(*)
950
455
10,922
-
490
12,817

12개월 기대신용손실로 대체
28
(27)
(1)
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(50)
60
(7)
-
(3)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실
 (집합평가)로 대체
(50)
(55)
113
-
(8)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
(7)
-
7
-
-

손상채권 전체기간기대신용손실
 (개별평가)로 대체
(19)
(23)
(102)
-
144
-

사업결한으로 인한 변동
39
-
-
-
2,935
2,974

대손충당금전입(환입)
(84)
(163)
(747)
61
(85)
(1,018)

실행 또는 매입한 새로운 금융자산
178
114
52
27
216
587

환율변동으로 인한 기타
(24)
-
-
-
-
(24)

기말
968
354
10,230
95
3,689
15,336

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

13. 파생상품
(1) 파생상품 미결제약정금액

당기말과 전기말 현재 파생상품 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

매매목적
위험회피목적
합 계
매매목적
위험회피목적
합 계

통화관련
통화선도
9,806,115
145,531
9,951,646
6,966,442
550,806
7,517,248

통화스왑
30,260
694,793
725,053
30,260
202,599
232,859

매도통화선물
118,424
-
118,424
105,971
-
105,971

소 계
9,954,799
840,324
10,795,123
7,102,673
753,405
7,856,078

이자율관련
이자율스왑
20,000
4,631
24,631
-
11,181
11,181

매입이자율선물
59,929
-
59,929
12,741
-
12,741

매도이자율선물
819,486
-
819,486
2,444,570
-
2,444,570

소 계
899,415
4,631
904,046
2,457,311
11,181
2,468,492

주식관련
매입주식옵션
3,695
-
3,695
34,156
-
34,156

매도주식옵션
-
-
-
38,061
-
38,061

매도주식선물
-
-
-
-
-
-

주식스왑
197,202
-
197,202
270,597
-
270,597

주가지수선물
441,554
-
441,554
201,904
-
201,904

매입주가지수옵션
20
-
20
-
-
-

매도주가지수옵션
45,455
-
45,455
42,457
-
42,457

소 계
687,926
-
687,926
587,175
-
587,175

기타
상품선물
2,389
-
2,389
2,949
-
2,949

기타파생상품
6,446
-
6,446
4,721
-
4,721

소 계
8,835
-
8,835
7,670
-
7,670

합 계
11,550,975
844,955
12,395,930
10,154,829
764,586
10,919,415

(2) 매매목적거래 및 위험회피회계적용거래 평가현황

당기말과 전기말 현재 매매목적거래 및 위험회피회계적용거래 평가현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말

매매목적
위험회피

평가손익
자산
부채
평가손익
자산
부채

통화관련

통화선도
(7,106)
71,209
78,462
(2,758)
5,412
1,813

통화스왑
(736)
17
-
1,800
8,574
6,774

이자율관련

이자율스왑
(12)
-
12
(62)
11
-

이자율선물
200
-
-
-
-
-

주식관련

주식옵션
23
27
-
-
-
-

주가지수선물
(38,588)
8,412
44,754
-
-
-

주식스왑
8,365
3,685
7,621
-
-
-

매수주가지수옵션
-
20
-
-
-
-

매도주가지수옵션
173
-
729
-
-
-

기타

상품선물
(58)
-
58
-
-
-

기타파생상품
181
65
-
-
-
-

거래일손익인식
 평가조정액
(1,421)
927
1,250
-
-
-

신용위험조정충당금
(37)
(436)
(17)
-
-
-

합 계
(39,016)
83,926
132,869
(1,020)
13,997
8,587

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기말

매매목적
위험회피

평가손익
자산
부채
평가손익
자산
부채

통화관련

통화선도
3,692
36,774
35,144
2,580
9,934
4,253

통화스왑
597
753
-
1,484
4,363
2,461

이자율관련

이자율스왑
206
-
-
30
196
-

이자율선물
(1,493)
-
-
-
-
-

주식관련

주식옵션
163
220
213
-
-
-

주가지수선물
3,676
1
48,196
-
-
-

주식스왑
(7,251)
3,248
17,836
-
-
-

매도주가지수옵션
(7,003)
-
577
-
-
-

기타

상품선물
28
90
8
-
-
-

기타파생상품
(899)
-
638
-
-
-

거래일손익인식
 평가조정액
(379)
68
184
-
-
-

신용위험조정충당금
(138)
(391)
(9)
(1)
-
-

합 계
(8,801)
40,763
102,787
4,093
14,493
6,714

(3) 위험회피목적 관련 손익

당기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목
위험회피수단
위험회피대상
평가손익
위험회피수단
평가손익
당기손익으로 
인식된 비효과적인 부분

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
이자율스왑
62
(62)
-

외화채권
통화선도
2,328
(2,758)
(430)

전기 중 위험회피대상 항목에서 발생한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
평가이익
평가손실

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
9
363

사채(기타영업순손익)
7,428
1,047

상각후원가 측정 유가증권
9,177
8,008

합 계
16,614
9,418

당기 중 현금흐름위험 및 해외사업장순투자위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목
위험회피수단
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분
현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액

현금흐름위험회피

변동금리부원화발행사채
이자율 스왑
7,690
2,179
-

해외사업장순투자위험회피

해외사업장순자산
외화사채
(7,161)
-
-

합 계
529
2,179
-

당기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 위험회피비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말

1년
2년
3년
4년
5년
5년초과
합 계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액
150,162
-
-
-
-
-
150,162

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액
325,094
72,261
119,988
25,949
125,554
25,949
694,795

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액
-
-
-
287,738
-
-
287,738

당기 및 전기 중 위험회피수단별 해외사업환산손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

외화사채
(7,161)
(9,466)

14. 유형자산
(1) 유형자산의 순장부가액
당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말

취득원가
감가상각누계액
국고보조금
순장부금액

토지
253,382
-
-
253,382

건물
460,189
(88,432)
-
371,757

임차점포시설물
70,258
(56,232)
-
14,026

업무용동산
260,336
(176,520)
(195)
83,621

사용권자산
89,780
(23,071)
-
66,709

건설중인자산
1,032
-
-
1,032

합 계
1,134,977
(344,255)
(195)
790,527

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기말

취득원가

감가상각누계액

국고보조금
순장부금액

토지
260,262
-
-
260,262

건물
466,877
(84,665)
-
382,212

임차점포시설물
65,236
(52,461)
-
12,775

업무용동산
275,053
(188,194)
(259)
86,600

건설중인자산
63
-
-
63

합 계
1,067,491
(325,320)
(259)
741,912

(2) 유형자산의 변동내역
당기와 전기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기

기초잔액(*)

취득 및

자본적 지출

투자부동산
으로 대체
처분및제거
감가상각비
본계정 대체

해외사업장

환산손익

복구충당부채

연결범위
변동으로대체

기말잔액

토지
260,262
599
(324)
(7,155)
-
-
-
-
-
253,382

건물
382,212
5,651
(420)
(13,317)
(11,600)
9,231
-
-
-
371,757

임차점포시설물
12,221
6,407
-
(57)
(4,895)
328
22
-
-
14,026

업무용동산
86,600
25,153
-
(793)
(27,946)
1,790
18
-
(1,201)
83,621

사용권자산

52,879

44,425
-
(3,290)
(26,609)
-
19
749
(1,464)
66,709

건설중인자산
63
12,324
-
-
-
(11,349)
(6)
-
-
1,032

합 계
794,237
94,559
(744)
(24,612)
(71,050)
-
53
749
(2,665)
790,527

(*) 기업회계기준서 제1116호 기준으로 재작성되었습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기

기초잔액
사업결합에
인한 변동
취득 및
자본적 지출
투자부동산
에서 대체
처분 및 제거
감가상각비
본계정 대체

해외사업장
환산손익

복구충당
부채
기말잔액

토지
170,303
6,646
66,665
20,401
(3,753)
-
-
-
-
260,262

건물
195,595
1,912
19,686
1,584
(941)
(8,028)
172,404
-
-
382,212

임차점포시설물
10,224
1,069
4,948
-
(404)
(3,994)
-
29
903
12,775

업무용동산
46,814
11,937
43,498
-
(827)
(17,705)
2,852
31
-
86,600

건설중인자산
52,545
-
122,774
-
-
-
(175,256)
-
-
63

합 계
475,481
21,564
257,571
21,985
(5,925)
(29,727)
-
60
903
741,912

15. 무형자산

당기와 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기

기초잔액
취득 및 
자본적지출
처분

무형자산

상각비

손상차손
해외사업장환산손익
연결범위 변동
으로(부터) 대체
기말잔액

영업권
52,048
-
-
-
(2,582)
1,078
-
50,544

소프트웨어
41,489
21,526
-
(20,156)
-
12
(998)
41,873

기부채납자산
8,734
-
-
(924)
-
-
-
7,810

회원권
15,870
720
(353)
-
-
24
(1,111)
15,150

고객관련 무형자산
2,510
-
-
(1,699)
-
-
-
811

브랜드
5,738
-
-
-
(424)
-
-
5,314

기타무형자산
73,364
6,641
-
(15,973)
-
-
-
64,032

합 계
199,753
28,887
(353)
(38,752)
(3,006)
1,114
(2,109)
185,534

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기

기초잔액

사업결합으로
인한 변동

취득 및 
자본적 지출

처 분
무형자산
상각비
손상차손
해외사업장
환산손익
기말잔액

영업권
21,690
29,091
-
-
-
-
1,267
52,048

소프트웨어
44,321
1,332
17,213
-
(21,393)
-
16
41,489

기부채납자산
9,659
-
-
-
(925)
-
-
8,734

회원권
7,121
6,230
2,936
(434)
-
(13)
30
15,870

고객관련 무형자산
-
2,596
-
-
(86)
-
-
2,510

브랜드
-
5,738
-
-
-
-
-
5,738

기타무형자산
65,163
15,597
10,265
(2,313)
(15,348)
-
-
73,364

합 계
147,954
60,584
30,414
(2,747)
(37,752)
(13)
1,313
199,753

16. 투자부동산

(1) 투자부동산
변동내역
당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기

기초잔액
처분
유형자산에서(으로) 대체
감가상각비
기말잔액

토지
163,510
(5,946)
324
-
157,888

건물
51,348
(8,646)
420
(1,953)
41,169

합 계
214,858
(14,592)
744
(1,953)
199,057

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기

기초잔액
사업결합으로
인한 변동
취득
처분
유형자산으로
 대체
감가상각비
기말잔액

토지
56,283
1,311
127,770
(1,453)
(20,401)
-
163,510

건물
37,308
419
18,561
(1,031)
(1,584)
(2,325)
51,348

합 계
93,591
1,730
146,331
(2,484)
(21,985)
(2,325)
214,858

(2) 투자부동산 분류별 장부가액 및 공정가치
당기말과 전기말 현재 투자부동산 분류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

장부금액
공정가치
차액
장부금액
공정가치
차액

토지
157,888
185,920
28,032
163,510
182,481
18,971

건물
41,169
51,915
10,746
51,348
61,996
10,648

합 계
199,057
237,835
38,778
214,858
244,477
29,619

투자부동산의 공정가치는 독립된 부동산평가전문가에 의해 최근 유사부동산 거래가격을 고려하여 결정되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 임대수익 및 비용
당기와 전기의 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

수익
비용
수익
비용

임대수익이 발생한 투자부동산
8,842
1,832
9,976
1,609

임대수익이 발생하지 않은 투자부동산
-
219
-
247

합 계
8,842
2,051
9,976
1,856

17. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

기타금융자산
미수금
1,124,424
933,618

미수수익
371,472
391,142

보증금
165,297
175,309

미회수내국환채권
306,540
135,417

재보험자산
13,012
11,709

기타
15,728
29,899

대손충당금
(16,665)
(15,336)

현재가치할인차금
(2,998)
(2,558)

소 계
1,976,810
1,659,200

기타비금융자산
선급금
104,066
98,777

선급비용
18,128
9,903

미상각신계약비
109,122
96,355

특별계정자산
165,956
132,173

기타
2,273
12,435

소 계
399,545
349,643

합 계
2,376,355
2,008,843

(*)

당기말 현재 기타금융자산 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 1,816,008백만원(전기말 1,530,474백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 180,465백만원(전기말 146,620백만원)입니다.

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실

기초
1,654,754
8,660
11,748
325
1,607
1,677,094

12개월 기대신용손실로 대체
1,747
(1,727)
(2)
(13)
(5)
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(3,079)
3,158
(20)
(43)
(16)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(314)
(257)
571
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(53)
(46)
(26)
45
80
-

손상채권 전체기간 기대신용손실
 (개별평가)로 대체
(321)
(397)
-
(176)
894
-

실행 및 회수 등
322,166
(398)
(133)
(71)
820
322,384

기타(*1)
(2,082)
-
(64)
-
(859)
(3,005)

기말
1,972,818
8,993
12,074
67
2,521
1,996,473

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상채권
전체기간
 기대신용손실

기초(*2)
944,664
6,480
11,386
-
1,898
964,428

사업결합으로 인한 연결범위 변동
825,208
-
-
-
-
825,208

12개월 기대신용손실로 대체
1,268
(1,260)
(8)
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(4,350)
4,409
(19)
-
(40)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실
 (집합평가)로 대체
(259)
(254)
520
6
(13)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(55)
(202)
-
257
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실
 (개별평가)로 대체
(178)
(165)
(101)
-
444
-

실행 및 회수 등
(118,338)
(348)
(30)
68
(288)
(118,936)

기타(*1)
6,794
-
-
(6)
(394)
6,394

기말
1,654,754
8,660
11,748
325
1,607
1,677,094

(*1)
기타의 경우 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

(*2) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

18. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

요구불예금
원화예수부채
16,135,468
14,901,697

외화예수부채
429,740
411,519

소 계
16,565,208
15,313,216

기한부예금
원화예수부채
24,232,848
22,020,704

외화예수부채
263,727
215,203

소 계
24,496,575
22,235,907

양도성예금증서
1,290,654
693,808

신용공여담보금
9,546
4,957

투자자예수금
396,197
481,569

합 계
42,758,180
38,729,457

19. 차입부채 및 사채
(1) 차입부채 내역
당기말과 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
평균이자율
(%)

제 9(당) 기말

평균이자율
(%)

제 8(전) 기말

장부금액
장부금액

차입부채
원화차입금
한은차입금
0.67
263,221
0.7
451,037

기타원화차입금
1.48~3.60
2,520,802
1.95
1,857,161

소 계

2,784,023

2,308,198

외화차입금
외화타점차월차입금 등
2.00
808,071
1.97
706,525

환매조건부채권매도
비은행분
0.65~4.20
3,273,528
2.21
3,286,587

콜머니
원화
1.50~1.66
120,000
1.69
120,000

외화
2.55
52,101
2.13
14,662

소 계

172,101

134,662

기타차입부채
매출어음
1.39
5,677
1.39
6,387

차입부채 합계

7,043,400

6,442,359

(2) 사채 내역
당기말과 전기말 현재 사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 9(당) 기말

제 8(전) 기말

이자율(%)

금액

이자율(%)

금액

원화사채
일반사채
1.45~3.53
4,515,003
1.56 ~ 3.53
4,081,184

후순위사채
2.62~5.30
734,663
3.03 ~ 5.60
895,000

할인발행차금
-
(4,549)
-
(4,844)

소 계

5,245,117

4,971,340

외화사채
일반사채
3.75
347,340
3.75
335,430

할인발행차금
-
(2,425)
-
(2,930)

소 계

344,915

332,500

합 계

5,590,032

5,303,840

20. 충당부채
(1) 당기말과 전기말의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

미사용한도충당부채(*1)
16,806
22,630

지급보증충당부채(*2)
금융보증충당부채
1,258
2,408

비금융보증계약
2,613
2,412

복구충당부채(*3)
8,620
7,225

기타충당부채
6,757
14,400

합 계
36,054
49,075

(*1)고객에게 일정한도 내에서 신용공여를 약속하는 계약(약정)을 체결한 경우 미사용 한도의 추가인출로 인한 시기나 금액이 불확실한 신용손실위험에 노출되므로 지급보증충당부채와 동일하게 미사용약정에 대하여 충당부채로 처리 합니다.

(*2)확정지급보증, 미확정지급보증 등에 대하여 주채무자의 부도 등으로 인한 보증채무 이행에 따라 연결실체가 궁극적 으로 부담하게 될 손실에 대한 현재의 추정액입니다.

(*3)보고기간 종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가 치입니다.

(2) 당기와 전기 중 미사용한도충당부채 및 금융지급보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 9(당) 기

미사용한도충당부채
금융보증충당부채
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산

기초
13,774
8,214
642
2,408
-
-
25,038

12개월 기대신용손실로 대체
1,938
(1,938)
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(517)
521
(4)
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(28)
(595)
623
-
-
-
-

환입액
(3,773)
(1,030)
(1,037)
(1,849)
-
-
(7,689)

기타
-
-
16
699
-
-
715

기말
11,394
5,172
240
1,258
-
-
18,064

(단위: 백만원)

구 분
제 8(전) 기

미사용한도충당부채
금융보증충당부채
합계

12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산

기초(*)
18,519
3,750
3,746
223
-
-
26,238

12개월 기대신용손실로 대체
1,603
(1,603)
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(852)
1,466
(614)
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(32)
(81)
113
-
-
-
-

전입(환입)액
(5,156)
4,682
(2,619)
356
-
-
(2,737)

환율변동
-
-
16
-
-
-
16

기타
(308)
-
-
1,829
-
-
1,521

기말
13,774
8,214
642
2,408
-
-
25,038

(*)
기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

21. 퇴직급여부채
(1) 보험수리적 평가의 주요 가정
당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 9(당) 기말

(주)DGB금융지주
(주)대구은행

하이투자증권(주)

DGB생명보험(주)
(주)디지비캐피탈

할인율(%)
1.99
2.89
2.24
2.41
2.63

기대임금상승률
경험통계에 따른 직군별/연령별율을 적용

구 분
제 8(전) 기말

(주)DGB금융지주
(주)대구은행
하이투자증권(주)
DGB생명보험(주)
(주)디지비캐피탈

할인율(%)
1.95
3.24
2.52
2.68
2.85

기대임금상승률
경험통계에 따른 직군별/연령별율을 적용

(2) 확정급여제도 당기손익
당기와 전기의 확정급여제도 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

당기근무원가
43,974
32,292

부채에 대한 이자비용
9,616
7,959

신입/전입효과
372
668

사외적립자산의 이자수익
(8,250)
(6,757)

중단사업손익 대체
(1,084)
-

합 계
44,628
34,162

(3) 퇴직급여부채 내역
당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여부채의 현재가치
366,762
322,305

사외적립자산의 공정가치
(339,829)
(287,244)

퇴직급여부채에서 발생한 순부채
26,933
35,061

(4) 퇴직급여부채의 현재가치 변동내역
당기와 전기의 퇴직급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초 퇴직급여부채
322,305
226,235

당기근무원가
43,974
32,292

이자비용
9,616
7,959

신입/전입효과
372
668

재측정요소
8,650
37,723

지급액
(14,620)
(19,244)

사업결합에 의한 변동
-
36,672

연결범위 변동으로 대체
(3,535)
-

기말 퇴직급여부채
366,762
322,305

(5) 사외적립자산의 공정가치 변동내역
당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치
287,244
212,010

사외적립자산의 이자수익
8,250
6,757

재측정요소
(13,160)
933

고용인(사용자)의 기여금
67,122
50,565

지급액
(6,508)
(16,145)

사업결합에 의한 변동
-
33,124

연결범위 변동으로 대체
(3,119)
-

기말 사외적립자산의 공정가치
339,829
287,244

(6) 사외적립자산 운용정책 및 유형별 공정가치
① 사외적립자산 운용정책
연결실체는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형 상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.

② 사외적립자산 유형별 공정가치
당기말과 전기말의 사외적립자산 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

예치금(*)
339,824
287,243

국민연금전환금
5
1

합 계
339,829
287,244

(*) 연결실체는 삼성생명, 경남은행, 부산은행, 중소기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

(6) 확정기여제도
당기와 전기의 확정기여제도 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기(*)
제 8(전) 기

퇴직급여
926
340

(*) 중단영업 손익 272백만원이 포함되어있습니다.

22. 보험계약부채
당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

보험료적립금
5,454,364
5,387,045

미경과보험료적립금
5,793
5,358

보증준비금
31,978
13,088

지급준비금
115,276
109,593

계약자배당준비금
5,274
5,038

계약자이익배당준비금
391
532

배당보험손실보전준비금
1,063
980

계약자지분조정
372
559

기타보험계약부채
24,955
30,541

합 계
5,639,466
5,552,734

23. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

기타금융부채
미지급금
1,208,777
1,020,054

미지급배당금
32
4,855

미지급비용
407,391
534,611

미지급내국환채무
336,862
95,686

미지급외국환채무
8,400
33,531

선불카드채무
5,611
6,009

직불카드채무
323
330

신탁계정차
266,331
109,440

유가증권청약증거금
95
711

대리점
69,138
82,830

여신관리자금
155
362

수입보증금
221,280
214,321

대행업무수입금
170,017
131,050

금융보증계약
231
214

보험미지급금
12,505
12,097

리스사용권부채
68,482
-

기타
13,294
1,673

소 계
2,788,924
2,247,774

기타비금융부채
특별계정부채
169,592
134,564

선수수익
40,381
37,108

수입제세
30,513
33,550

선수보험료
18,672
16,314

기타
213,357
102,892

소 계
472,515
324,428

현재가치할인차금
(15,836)
(12,325)

합 계
3,245,603
2,559,877

24. 자본금, 신종자본증권, 자본잉여금, 자본조정 및 비지배지분
(1) 지배기업소유주지분
당기말과 전기말 현재 지배기업소유주지분 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

수권주식수
500,000,000주
500,000,000주

발행주식수
169,145,833주
169,145,833주

액면가액
5,000원
5,000원

자본금
845,729,165,000원
845,729,165,000원

신종자본증권
149,400,980,000원
149,400,980,000원

자본잉여금
1,562,451,185,572원
1,560,908,834,638원

자본조정
(-)9,980원
(-)991,303,299원

(2) 신종자본증권 세부내역
당기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로표시하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

DGB금융지주 조건부자본증권(상) 1(신종-영구-5콜)(*)
2018-02-21
영구채
4.47
149,401
149,401

신종자본증권 이익분배금
5,960
5,774

(*)
상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있습니다.

(3) 비지배지분
당기말과 전기말 현재 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

대구은행(신종)34-05이120A-28(*1)
2013-05-28
2043-05-28
4.53
199,700
199,700

대구은행(신종)34-10이120A-25(*1)
2013-10-25
2043-10-25
5.55
59,911
59,911

대구은행(신종)34-11이120A-01(*1)
2013-11-01
2043-11-01
5.55
29,954
29,954

대구은행(신종)39-01이영구A-30
2018-01-30
영구채
4.49
99,667
99,668

대구은행(신종)39-07이영구A-12
2018-07-12
영구채
4.53
99,668
99,667

대구은행(신종)39-11이영구5콜A-6
2018-11-06
영구채
4.09
99,667
99,667

대구은행(신종)40-07이영구5콜A-30
2019-07-29
영구채
3.40
99,718
-

소 계
688,285
588,567

기타(*2)
123,054
130,161

합 계
811,339
718,728

신종자본증권 분배금
23,946
20,917

(*1)
상기 신종자본증권은 발행일 이후 10년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있으며, 만기일(발행일로부터 30년)에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 분배금을 지급하지 아니합 니다.
(*2) 하이투자증권(주) 및 (주)디지비캐피탈의 비지배지분 해당액입니다.

25. 이익잉여금

(1)
당기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

법정적립금(*1)
264,962
236,715

대손준비금(*2)
1,264
1,235

미처분이익잉여금(*3)
1,857,297
1,623,314

합 계
2,123,523
1,861,264

(*1) 지배기업은 금융지주회사법에 따라 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

(*2)
지배기업의 별도재무제표에서 금융지주회사감독규정에 따라 산출된 대손준비금을 적립하였습니다.

(*3) 당기말 현재 신탁유보금 9,551백만원(전기말 9,618백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 대손준비금

연결실체는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 연결실체의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

①
대손준비금 잔액

당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

대손준비금 적립액
264,433
296,042

회계정책 변경에 따른 조정효과
-
(20,224)

대손준비금 전입(환입)예정액
44,747
(11,385)

대손준비금 잔액
309,180
264,433

② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등

당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 지배기업 소유주지분에대한 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

지배주주 귀속 연결 당기순이익
327,408
381,107

신종자본증권 이익분배금
(5,960)
(5,774)

대손준비금 환입(전입) 예정액
(44,747)
11,385

대손준비금 반영 후 조정이익
276,701
386,718

대손준비금 반영 후 주당 조정이익
1,636원
2,286원

26. 기타포괄손익누계액
당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 9(당) 기

기타포괄손익-
공정가치 측정
채무상품 
대손충당금
기타포괄손익-
공정가치 측정
유가증권
평가손익
현금흐름
위험회피 
평가손익
해외사업
환산손익
해외사업장
순투자
위험회피회계
당기손익조정
접근법
확정급여채무
재측정요소
당기손익-
공정가치 지정
금융부채
신용위험 변동
합 계

기초잔액
919
6,986
305
7,639
(4,136)
(9,021)
(82,083)
19
(79,372)

기타포괄손익-공정가치 측정 
채무증권 기대신용손실의 인식
(1)
-
-
-
-
-
-
-
(1)

기타포괄손익-공정가치 측정 
금융자산평가손익 증감
-
(12,819)
-
-
-
12,649
-
-
(170)

기타포괄손익-공정가치 측정
채무증권평가손익의 당기손익으로의 분류
-
(1,104)
-
-
-
-
-
-
(1,104)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 
평가손익의 이익잉여금으로의 분류
-
287
-
-
-
-
-
-
287

공정가치위험회피회계 적용으로 
인한 당기손익으로 인식
-
(62)
-
-
-
-
-
-
(62)

당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험 변동의 인식
-
-
-
-
-
-
-
350
350

평가손익의 당기손익 인식
-
49,168
-
-
-
1,390
-
-
50,558

계약자지분조정배분액
-
(1,326)
-
-
-
-
-
-
(1,326)

파생상품평가로 인한 순증감
-
-
(2,178)
-
-
-
-
-
(2,178)

순투자 위험회피회계적용효과
-
-
-
-
(7,161)
-
-
-
(7,161)

환율차이로 인한 효과
-
-
-
7,880
-
-
-
-
7,880

종업원급여 재측정요소
-
-
-
-
-
-
(21,811)
-
(21,811)

법인세효과
(195)
(10,686)
532
(1,936)
1,738
(3,449)
5,213
(77)
(8,860)

비지배지분 대체
1
(331)
-
5
-
-
337
(40)
(28)

연결범위변동으로 인한 대체
-
(1,300)
-
-
-
-
197
-
(1,103)

기말잔액
724
28,813
(1,341)
13,588
(9,559)
1,569
(98,147)
252
(64,101)

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기

기타포괄손익-
공정가치 측정
채무상품 
대손충당금
기타포괄손익-
공정가치 측정
유가증권
평가손익
현금흐름
위험회피 
평가손익
해외사업
환산손익
해외사업장
순투자
위험회피회계
당기손익조정
접근법
확정급여채무
재측정요소
당기손익-
공정가치 지정
금융부채
신용위험 변동
합 계

기초잔액 (*)
1,131
(26,559)
-
(284)
3,013
(13,654)
(54,776)
-
(91,129)

기타포괄손익-공정가치 측정 
채무증권 기대신용손실의 인식
(213)
-
-
-
-
-
-
-
(213)

기타포괄손익-공정가치 측정 
금융자산평가손익 증감
-
42,784
-
-
-
6,529
-
-
49,313

기타포괄손익-공정가치 측정
채무증권평가손익의 당기손익으로의 분류
-
1,839
-
-
-
-
-
-
1,839

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 
평가손익의 이익잉여금으로의 분류
-
(1,206)
-
-
-
-
-
-
(1,206)

공정가치위험회피회계 적용으로 
인한 당기손익으로 인식
-
31
-
-
-
-
-
-
31

당기손익-공정가치 지정 금융부채
신용위험 변동의 이익잉여금으로의 분류
-
-
-
-
-
-
-
30
30

평가손익의 당기손익 인식
-
-
-
-
-
(450)
-
-
(450)

계약자지분조정배분액
-

(357)

-
-
-
-
-
-
(357)

파생상품평가로 인한 순증감
-
-

405

-
-
-
-
-
405

순투자 위험회피회계적용효과
-
-
-
-
(9,466)
-
-
-
(9,466)

환율차이로 인한 효과
-
-
-
10,520
-
-
-
-
10,520

종업원급여 재측정요소
-
-
-
-
-
-
(36,790)
-
(36,790)

법인세효과
-
(9,424)
(100)
(2,586)
2,317
(1,446)
9,215
(8)
(2,032)

비지배지분대체
1
(122)
-
(11)
-
-
268
(3)
133

기말잔액
919
6,986
305
7,639
(4,136)
(9,021)
(82,083)
19
(79,372)

(*)
기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

27. 이자수익 및 이자비용
(1) 이자수익
당기와 전기의 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

예치금이자
14,951
10,072

당기손익-공정가치측정금융상품이자
121,829
38,861

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자
68,958
66,323

상각후원가측정 유가증권이자
181,051
192,617

상각후원가측정 대출채권이자
1,803,429
1,713,653

기타이자수익
4,091
4,569

합 계
2,194,309
2,026,095

(2) 이자비용
당기와 전기의 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

예수부채이자
490,706
436,181

차입부채이자
128,582
74,562

사채이자
143,594
128,312

신탁계정미지급금이자
3,550
3,546

금전신탁이자비용
6,056
4,080

리스부채이자비용
1,641
-

기타이자비용
9,170
-

합 계
783,299
646,681

28. 수수료수익 및 수수료비용
(1) 수수료수익
당기와 전기의 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

수입수수료
285,906
183,807

수입보증료
54,313
9,178

신탁 등 관련 수수료
14,713
14,696

합 계
354,932
207,681

(2) 수수료비용
당기와 전기의 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

지급수수료
40,264
32,593

신용카드 관련 수수료
33,132
37,381

신탁 등 관련 수수료
9,714
7,087

합 계
83,110
77,061

29. 보험수익 및 보험비용

(1) 보험수익
당기와 전기의 보험수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

보험료수익
754,995
955,112

수입재보험금
43,762
40,242

재보험이익수수료
2,302
4,265

특별계정수익
5
5

합 계
801,064
999,624

(2) 보험비용
당기와 전기의 보험비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

보험금비용
141,002
123,146

환급금비용
548,156
566,216

배당금
670
498

재보험료비용
49,366
46,778

이연신계약비
(59,221)
(60,839)

신계약비용
87,945
98,792

책임준비금전입
85,617
272,544

특별계정비용
5
5

신계약비상각비
46,454
46,105

합 계
899,994
1,093,245

30. 당기손익-공정가치측정 및 당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순손익

(1) 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익
당기와 전기의 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

당기손익-공정가치측정 
금융상품 관련 이익
배당금수익
807
608

처분이익
289,142
67,258

평가이익
106,272
46,431

기타
41,816
27,218

소 계
438,037
141,515

매매목적파생상품 관련 이익
파생상품거래이익
706,303
378,516

파생상품평가이익
96,214
44,633

신용위험조정충당금환입액
8
-

소 계
802,525
423,149

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 이익 계
1,240,562
564,664

당기손익-공정가치측정 
금융상품관련 손실
수수료비용(매입비용)
42
47

처분손실
219,552
46,341

평가손실
29,892
39,016

소 계
249,486
85,404

매매목적파생상품 관련 손실
수수료비용(매입비용)
371
335

파생상품거래손실
668,431
367,123

파생상품평가손실
132,258
53,296

신용위험조정충당금전입액
45
138

소 계
801,105
420,892

당기손익조정 접근법 조정액
14,039
6,078

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손실 계
1,064,630
512,374

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순이익
175,932
52,290

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익은 당기손익-공정가치측정 금융자산ㆍ부채에서 발생하는 배당수익, 평가손익, 처분손익 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순손익
당기와 전기의 당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

평가이익
18,713
16,235

상환이익
44
15

당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련 이익 계
18,757
16,250

평가손실
64,780
6,982

상환손실
45,746
1,138

당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련 손실 계
110,526
8,120

당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련 순손익
(91,769)
8,130

31. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익
당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

배당금수익
876
3,180

처분이익
32,380
7,154

공정가치위험회피대상 평가이익
62
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 이익 계
33,318
10,334

공정가치위험회피대상 평가손실
-
31

처분손실
3,247
441

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 손실 계
3,247
472

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순이익
30,071
9,862

32. 신용손실충당금 전입 및 환입액

당기와 전기 중 신용손실충당금의 전입 및 환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

신용손실충당금
전입액
상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산
172,601
190,150

상각후원가측정 유가증권
184
133

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
31
-

금융보증충당부채
-
356

지급보증충당부채
199
635

소 계
173,015
191,274

신용손실충당금
환입액
상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산
-
730

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
-
156

금융보증충당부채
1,849
-

지급보증충당부채
-
230

미사용약정충당부채
5,839
3,095

소 계
7,688
4,211

합 계
165,327
187,063

33. 일반관리비

(1) 당기와 전기의 일반관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

종업원급여
단기종업원급여
553,217
430,564

퇴직급여
45,478
34,133

기타장기종업원급여
329
1,122

해고급여
306
57,653

소 계
599,330
523,472

임차료
14,277
26,510

감가상각비
69,737
30,625

무형자산상각비
38,174
37,516

세금과공과
36,176
28,447

광고선전비
23,243
16,269

수선유지비
11,959
10,955

용역비
56,785
53,165

기타
100,494
90,010

합 계
950,175
816,969

(2) 주식기준보상
연결실체의 임직원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 40%는 현금으로 일시 지급하며, 나머지는 주식으로 환산하여 3년간 균등 배분후 기준일의 주가와 연계하여 이연지급하고 있습니다.

1) 주요특성과 범위
① 단기성과보상

구 분
2017년 부여분
2018년 부여분
2019년 부여분

최초부여수량
95,787주
127,110주
116,262주

잔여수량
29,916주
81,118주
116,046주

부여일
2017-02-24
2018-02-23
2019-02-22

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년

② 장기성과보상
- 최초부여분

부여회차
9차분
10차분
11차분
18차분
19차분
20차분

최초부여수량
7,504주
18,535주
20,305주
17,180주
7,879주
24,864주

추가부여수량
2,438주
0주
0주
0주
0주
0주

소멸수량
0주
0주
0주
2,172주
0주
0주

잔여수량
9,942주
18,535주
20,305주
15,008주
7,879주
24,864주

부여일
2017-12-26
2018-05-31
2019-01-02
2017-12-26
2018-03-23
2019-01-29

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/
비시장성과
용역제공/
비시장성과
용역제공/
비시장성과
용역제공/
비시장성과
용역제공/
비시장성과
용역제공/
비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
3년
3년
3년
3년
3년
2년

당기말 현재 존재하는 주식기준보상의 행사가격은 0원이며, 가중평균잔여만기는 1.27년입니다.

- 이연지급 확정분

구 분
2020년 행사 예정분
2021년 행사 예정분
2022년 행사 예정분

잔여수량(*)
17,366주
17,366주
6,769주

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원

결제방식
현금
현금
현금

가득조건 충족여부
충족
충족
충족

(*) 이연지급 확정분은 당기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

2) 주식기준보상(수량)의 증감내역
① 단기성과보상

구 분

제 9(당) 기

제 8(전) 기

기초 수량
221,207주
175,961주

부여 수량
116,262주
127,110주

행사 수량
110,389주
81,864주

기말 수량
227,080주
221,207주

② 장기성과보상
- 최초부여분

구 분

제 9(당) 기

제 8(전) 기

기초 수량
124,907주
165,387주

부여 수량
47,607주
26,414주

행사 수량
54,341주
24,020주

소멸 수량
21,640주
42,874주

기말 수량
96,533주
124,907주

당
기말 현재 존재하는 주식기준보상의 행사가격은 0원이며, 가중평균잔여만기는 1.98년입니다.

- 이연지급 확정분

구 분

제 9(당) 기

제 8(전) 기

기초 수량
47,580주
52,957주

부여 수량
21,135주
14,037주

행사 수량
27,214주
19,414주

기말 수량
41,501주
47,580주

3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소
당기말 현재 장기성과보상약정의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
옵션가격
결정모형
주가
행사가격
기대
주가변동성
기대
존속기간
무위험
이자율
공정가치

㈜DGB
금융지주
9차분
블랙숄즈모형
7,120
-
21.90%
0.99년
1.34%
6,882

10차분
블랙숄즈모형
7,120
-
21.10%
1.25년
1.34%
6,821

11차분
블랙숄즈모형
7,120

-

21.98%
1.99년
1.36%
6,650

㈜대구은행
18차분
블랙숄즈모형
7,120
-
21.90%
0.99년
1.34%
6,882

19차분
블랙숄즈모형
7,120
-
20.89%
1.23년
1.34%
6,826

20차분
블랙숄즈모형
7,120
-
21.90%
1.00년
1.34%
6,879

2020년 행사 예정분
블랙숄즈모형
7,120
-
24.65%
0.25년
1.26%
7,059

2021년 행사 예정분
블랙숄즈모형
7,120
-
21.10%
1.25년
1.34%
6,821

2022년 행사 예정분
블랙숄즈모형
7,120
-
22.75%
2.25년
1.37%
6,591

단기성과연동형(2017년 부여)
블랙숄즈모형
7,120
-
24.65%
0.25년
1.26%
7,059

단기성과연동형(2018년 부여)
블랙숄즈모형
7,120
-
21.10%
1.25년
1.34%
6,821

단기성과연동형(2019년 부여)
블랙숄즈모형
7,120
-
22.75%
2.25년
1.37%
6,591

4) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향

① 당기와 전기의 장기성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

단기성과보상비용
734
1,054

장기성과보상비용
88
139

② 당기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

미지급비용(단기성과)
1,569
1,779

미지급비용(장기성과)
494
719

34. 기타영업순손익
당기와 전기의 기타영업순손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기타영업수익
대출채권매매이익
16,242
16,384

기타충당부채환입
958
752

위험회피파생상품 관련 수익
20,321
26,940

기타
27,610
16,086

합 계
65,131
60,162

기타영업비용
신용보증기금출연료
61,233
58,544

예금보험료
53,126
52,433

대출채권매매손실
59,903
28,340

기타충당부채 전입액
4,207
556

위험회피파생상품 관련 손실
47,230
35,090

기타
22,283
20,958

합 계
247,982
195,921

기타영업순손실
(182,851)
(135,759)

35. 영업외순손익
당기와 전기의 영업외순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

영업외수익
유형자산처분이익
7,226
463

투자부동산처분이익
5,306
509

무형자산처분이익
28
332

지분법관련이익
650
818

수입임대료
9,081
9,540

염가매수차익
-
161,344

기타
17,387
8,072

합 계
39,678
181,078

영업외비용
유형자산처분손실
9,005
2,121

투자부동산처분손실
281
1,188

무형자산처분손실
1
14

특수채권추심비용
76
172

지분법관련손실
133
4,414

기부금
16,453
14,815

기타
7,423
6,914

합 계
33,372
29,638

영업외순이익
6,306
151,440

36. 법인세비용 

법인세 비용은 당기 법인세 비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연 법인세 비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

(1) 법인세비용 구성내역
당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

당기 법인세부담액(법인세환급액 포함)
121,105
74,002

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)
(13,141)
8,365

자본에 직접 반영된 법인세비용
(8,831)
(1,116)

법인세비용
99,133
81,251

(2) 회계상 이익과 법인세비용의 관계

(단위 : 백만원)

내 역
제 9(당) 기
제 8(전) 기

법인세비용차감전순이익
438,517
484,849

적용세율에 따른 세부담액
110,230
122,972

조정사항

비과세수익
(12,116)
(40,148)

비공제비용
4,719
2,313

법인세추가납부액
5,437
4,111

투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세
1,115
-

기타
(10,252)
(7,997)

법인세비용
99,133
81,251

유효세율
22.61%
16.76%

당기와 전기에 적용되는 법인세율은 다음과 같으며, 주민세는 법인세액의 10%입니다.

과세표준
법인세율

2억원 이하
10%

2억원 초과 200억원 이하
20%

200억원 초과 3,000억원 이하
22%

3,000억원 초과(*)
25%

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역

당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기

차감(가산)할 일시적차이
이연법인세자산
(부채)

기초
증가
감소
기말

미수수익(원천징수대상)
(271,059)
(243,685)
(270,858)
(243,886)
(59,533)

유가증권할인차금(원천징수대상)
(23,382)
(2,637)
(23,382)
(2,637)
(644)

유가증권평가손익
(22,143)
(2,369)
38,034
(62,546)
(15,267)

파생상품평가손익
38,429
57,619
38,429
57,619
14,065

기타충당부채 등
44,457
31,183
45,050
30,590
7,467

연월차수당
37,704
33,168
37,704
33,168
8,096

소멸시효완성예금
38,883
3,775
2,300
40,358
9,851

기타
423,923
186,182
257,647
352,458
86,035

합 계
266,812
63,236
124,924
205,124
50,070

(단위 : 백만원)

계정과목
제 8(전) 기

차감(가산)할 일시적차이
이연법인세자산
(부채)

기 초
증 가
감 소
기 말

<일시적차이>

미수수익(원천징수대상)
(219,731)
(289,412)
(238,084)
(271,059)
(66,653)

유가증권할인차금(원천징수대상)
(23,167)
(23,382)
(23,167)
(23,382)
(5,750)

유가증권평가손익
(30,989)
(7,311)
(16,157)
(22,143)
(5,445)

파생상품평가손익
372
59,092
21,035
38,429
9,450

기타충당부채 등
23,843
64,748
44,134
44,457
10,932

연월차수당
33,316
37,243
32,855
37,704
9,271

소멸시효완성예금
24,238
-
(14,645)
38,883
9,561

기타
369,537
265,995
211,609
423,923
104,239

합 계
177,419
106,973
17,580
266,812
65,605

(4) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역
당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

계정과목
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

이연법인세자산
125,514
143,453

이연법인세부채
(75,444)
(77,848)

상계후이연법인세자산
50,308
67,637

상계후이연법인세부채(*)
(238)
(2,032)

연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

37. 주당이익

당기와 전기의 지배주주지분에 대한 기본 및 희석 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

지배주주지분순이익
327,408,183,355
381,107,175,220

신종자본증권 이익분배금
(5,960,000,000)
(5,773,750,000)

보통주순이익
321,448,183,355
375,333,425,220

가중평균유통보통주식수
169,145,833주
169,145,833주

계속영업 기본주당이익
1,761
2,219

중단영업 기본주당이익
139
-

주당이익
1,900
2,219

(2) 가중평균유통보통주식수 
당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

제 9(당) 기

구 분
일 자
주식수
가중치(일)
유통보통주식수

기초
2019.01.01
169,145,833주
365/365
169,145,833주

(*) 2019.12.31 단주취득한 1주의 자기주식은 유통보통주식수에 미치는 영향이 없어서 계산에서 제외하였습니다.

제 8(전) 기

구 분
일 자
주식수
가중치(일)
유통보통주식수

기초
2018.01.01
169,145,833주
365/365
169,145,833주

(*) 2018.04.03 단주취득한 1주의 자기주식은 유통보통주식수에 미치는 영향이 없어서 계산에서 제외하였습니다.

(3) 희석주당이익

희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

38. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

현금 및 예치금(재무상태표 금액)
2,826,220
2,601,499

차감 : 사용제한 예치금
(1,822,313)
(1,730,121)

차감 : 취득 당시 만기가 3개월을 초과한 예치금
(139,497)
(138,326)

현금및현금성자산(현금흐름표의 현금)
864,410
733,052

(2) 현금유출입이 없는 주요 거래

당기와 전기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당)기
제 8(전)기

대손상각에 의한 대출채권의 감소
143,590
171,941

매각에 의한 대출채권의 감소
15,156
23,333

리스사용권자산의 증가
97,304
-

건설중인자산의 본계정 대체
11,349
175,256

당기손익조정접근법 조정액
14,039
6,078

합 계
281,439
376,608

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
① 사채 변동내역
당기와 전기의 재무활동에서 생기는 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당)기

기초잔액
사채의 발행
사채의 상환
현할차/이연수수료 상각
외환거래손실
순투자
 위험회피회계
기타
기말잔액

사채
5,303,840
1,947,482
(1,787,000)
2,800
6,749
7,161
109,000
5,590,032

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기

기초잔액
사채의 발행
사채의 상환
현할차/
이연수수료 상각
상환손실
외환거래손실
순투자
 위험회피회계
기타
기말잔액

사채
4,356,652
2,484,271
(1,747,860)
2,454
1,597
2,267
9,466
194,993
5,303,840

② 차입부채 및 기타부채의 변동내역
당기와 전기의 재무활동에서 생기는 차입부채 및 기타부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당)기

기초잔액
부채의 증가(감소)
외환거래손익
해외사업장
환산이익
기타(*)
연결범위 변동
기말잔액

차입부채
6,442,359
541,747
38,005
6,304
14,985
-
7,043,400

신탁계정미지급금
109,440
156,891
-
-
-
-
266,331

기금계정미지급금
413
66
-
-
-
-
479

수입보증금
214,321
6,959
-
-
-
-
221,280

리스부채(*)
49,155
(24,420)
-
-
42,595
(1,522)
65,808

합 계
6,815,688
681,243
38,005
6,304
57,580
(1,522)
7,597,298

(*) 기타변동액은 비현금거래를 포함하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기

기초잔액
부채의 증가(감소)
외환거래손익
해외사업장
환산손익
순투자
위험회피회계
사업결합
기말잔액

차입부채
3,394,370
(621,861)
110,321
10,350
-
3,549,179
6,442,359

신탁계정미지급금
106,956
2,484
-
-
-
-
109,440

기금계정미지급금
244
169
-
-
-
-
413

수입보증금
220,143
(216)
1,275
-
(6,941)
60
214,321

합 계
3,721,713
(619,424)
111,596
10,350
(6,941)
3,549,239
6,766,533

39. 우발부채 및 약정사항

(1) 진행중인 소송사건

당기말 현재 연결실체와 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소
42건(소송금액
21,072백만원), 연결실체 피소
38
건(소송금액
38,907
백만원)이 있으며 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

피고
원고
소송내용
소송가액
비 고

동대구세무서장
DGB금융지주
이차보전대출의 이차보전금은 무상으로 받은 자산에 해당
10,772
기일미지정

수성세무서장
대구은행
차세대시스템 개발에 소요된 비용의 법인세 연구인력개발 세액공제 불인정에 대한 불복
4,556
기일미지정

대한민국
당사
부당이득반환청구
1,192
1심 진행중

유진자산운용, 당사
주식회사 
골프존뉴딘홀딩스
손해배상청구
4,831
1심 진행중

연결실체
기술보증기금
사해행위 취소
1,132

연결실체
공기훈
배당이의
1,062

연결실체는 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재
진
행
중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 3,092백
만원 입니다.

(2)
당기말 현재
연결실체의 토지 및 건물에 대한 임대보증금과 관련하여 60백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

(3) 비금융보증계약 및 약정의 세부내역
당기말과 전기말 현재 비금융보증계약 및 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

원화확정지급보증
302,093
303,021

외화확정지급보증
33,120
32,343

미확정지급보증
165,106
166,023

원화대출약정
12,011,127
10,438,018

외화대출약정
34,734
-

유가증권매입약정
241,818
213,160

합 계
12,787,999
11,152,565

(4) 금융보증계약의 세부내역
당기말과 전기말 현재 금융보증계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

원화금융보증계약
550,721
516,546

외화금융보증계약
15,915
23,768

원화ABCP매입약정
126,000
107,000

합 계
692,636
647,314

(5)
기타약정
당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

① 수입신용장발행 관련

(단위 : 백만원)

금융기관
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

국민은행
15,000
15,000

② 차입금 관련

(단위 : 백만원)

금융기관
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

한도액

사용액

한도액

사용액

부산은행
30,000
-
30,000
-

우리은행
40,000
-
40,000
-

국민은행
20,000
-
20,000
10,000

신한은행
20,000
-
20,000
10,000

한국증권금융
1,030,000
234,000
1,040,000
288,613

경남은행
5,000
-
5,000
-

메리츠종금증권
30,000
-
30,000
-

산업은행
40,000
35,068
55,000
31,081

NH농협은행
20,000
20,000
100,000
-

우리종합금융
20,000
-
20,000
-

신한은행
20,000
-
20,000
20,000

하나은행
-
-
20,000
20,000

합 계
1,275,000
289,068
1,400,000
379,694

(6)
만기환급형 즉시연금 상품

만기환급형 즉시연금상품의 과소지급된 미지급금에 대하여 2018년 7월 금융감독원의 일괄구제 적용을 발표함에 따라 연결실체는 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 단, 일괄구제 방침 적용에 대한 법적 판단이 필요함에 따라 당기말 현재 보험금의 추가지급여부와 지급시금액 및 지급시기에 대하여 신뢰성있게 추정할 수 없습니다. 따라서 당사는 한국채택국제회계기준 제 1037호에 따른 충당부채를 설정하지 않았습니다.

(7)
보험약정

당기말과 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 따라 약정한 일반계정과 특별계정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 건, 백만원)

구분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

건 수
보유계약고
건 수
보유계약고

일반계정
1,586,550
23,577,455
1,508,287
21,737,933

특별계정
31
116
32
167

합 계
1,586,581
23,577,571
1,508,319
21,738,100

(8)
재보험협약

당기말 현재 연결실체는
다음과 같은 출재협약을 체결하고 있습니다.

출재방식
재보험사
출재금액/비율
상품위험종류

비례초과
General Re Corporation
5.5천만원
사망보험 (상해상품제외)

코리안리재보험㈜
2천만원 ~ 8천만원
2000년 이전 상품

코리안리재보험㈜
50% 또는 10억 초과금액
VIP 정기보험

비례
코리안리재보험㈜
30%~50%
암, 상해보험, CI보험

코리안리재보험㈜
22.5% ~ 37.5%
전상품(2009년도 이후 신규)

코리안리재보험㈜
50%
우리아이100세보험 (2013 공동개발 상품)

코리안리재보험㈜
80%
2002~2006년도 (생존담보 특약)

코리안리재보험㈜
50%~60%
종신암보험

Munich Reinsurance
50%
실버암보험

Scor Reinsurance
50%
매월생활비주는 암보험

코리안리재보험㈜
80%
매월생활비주는 간병보험

코리안리재보험㈜
50%
간편하고 든든한 건강보험

General Re Corporation
30%
간편하고 든든한 건강보험

코리안리재보험㈜
30%
간편든든유니버셜종신보험

General Re Corporation
50%
간편든든유니버셜종신보험

40. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황
당기말 현재 종속기업을 제외한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명
관 계

(주)대구시민프로축구단(*1)
관계기업

파인트리2호창업벤처전문사모투자합자회사(*2)
관계기업

Tribridge Capital Management(*3)
관계기업

하이코스닥벤처증권투자신탁(*3)
관계기업

하이골드오션8호국제선박투자회사(*3)
관계기업

(*1) 연결대상 종속회사인 (주)대구은행의 관계회사 입니다.
(*2) 연결대상 종속회사인 (주)디지비캐피탈의 관계회사 입니다.
(*3) 연결대상 종속회사인 하이투자증권(주)의 관계회사입니다.

(2) 연결실체와 특수관계자와의 거래
① 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역
당기말과 전기말 현재 연결실체와 관계회사 간의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 9(당) 기말

(주)대구시민

프로축구단

주요경영진

자 산
대출채권
26
477

미수수익
-
1

합 계
26
478

부 채
예수부채
4,746
1,203

기타
18
22

합 계
4,764
1,225

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기말

(주)대구시민

프로축구단

하이일본고배당포커스 증권모투자신탁H

하이ROKI1글로벌로보어드 바이저증권투자신탁H

하이글로벌다이나믹

자산배분증권투자신탁

하이코리아통일

르네상스증권모투자신탁

주요경영진

자 산
대출채권
11
-
-
-
-
413

미수수익
-
13
2
6
4
-

합 계

11
13
2
6
4
413

부 채
예수부채
2,571
-
-
-
-
1,102

기타
17
-
-
-
-
12

합 계
2,588
-
-
-
-
1,114

② 특수관계자와의 거래 내역
당기와 전기의 연결실체와 관계회사 간의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

(주)대구시민

프로축구단

주요경영진

(주)대구시민

프로축구단

하이일본고배당포커스 증권모투자신탁H

하이ROKI1글로벌로보어드 바이저증권투자신탁H

하이글로벌다이나믹

자산배분증권투자신탁

하이코리아통일

르네상스증권모투자신탁

주요경영진

수익
이자수익
-
10
-
-
-
-
-
15

수수료수익
-
-
-
13
9
18
8
-

합 계

-
10
-
13
9
18
8
15

비용
예수부채이자
41
7
32
-
-
-
-
3

③ 특수관계자와의 자금거래 내역
당기와 전기의 연결실체와 특수관계자 간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 9(당) 기

코리아오메가프로젝트이호조합
DGB명품KRX300인덱스 증권투자신탁
파인트리2호창업벤처전문사모투자합자회사

현금출자
-
-
1,898

출자회수
1,114
4,324
-

(단위: 백만원)

구 분
제 8(전) 기

DGB인덱스플러스
증권자투자신탁 1호
DGB명품KRX300인덱스
증권투자신탁
코리아오메가
프로젝트이호조합

현금출자
-
10,000
1,000

출자회수
9,247
5,000
-

(3) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역

당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

단기종업원급여
3,873
3,948

주식기준보상
1,648
2,262

퇴직급여
791
804

합 계
6,312
7,014

41.
금
융위험 관리

연결실체의 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등에 노출되어 있습니다. 위험관리는 연결실체의 경영상 발생하는 중요한 위험을 종합적으로 평가, 관리하여 자본의 적정성과 경영의 안정성을 유지함을 목적으로 하며, 이를 위하여 수익과 위험의 최적화를 통한 연결실체의 안정적 성장, 기업가치 극대화와 적정 자기자본 유지, 전략 및 정책 사업과 경영계획의 달성, 적정 신용등급의 유지등을 도모하기 위함입니다.

41-1. 신용위험
(1) 신용위험의 최대노출정도

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

난내금융자산(*1)
예치금(*2)
887,986
855,233

당기손익-공정가치측정 금융자산(*3)
7,708,766
6,215,754

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)
4,131,744
3,963,546

상각후원가측정 유가증권
7,340,887
7,846,106

상각후원가측정 대출채권
46,587,076
40,826,951

파생상품자산
97,923
55,256

재보험자산
13,012
11,709

기타금융자산
1,963,798
1,665,652

합 계
68,731,192
61,440,207

난외항목
금융보증
692,636
647,314

약정
12,287,680
10,651,178

지급보증
500,319
501,387

합 계
13,480,635
11,799,879

(*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액
(*2) 한국은행예치금을 제외한 금액
(*3) 지분증권을 제외한 금액

신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로, 취소할 수 없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

(2) 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도
당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말

난내금융자산
난외항목

당기손익 -공정가치
측정 금융자산

기타포괄손익공정
가치측정 금융자

상각후원가측정 유가증권
상각후원가 
측정대출채권
파생상품
자산
합 계
금융보증
기타약정
지급보증
합 계

기업
제조업
103,398
-
19,997
10,692,819
-
10,816,214
8,840
2,019,107
222,544
2,250,491

건설업
30,987
20,022
60,012
1,139,788
-
1,250,809
96,000
308,341
298
404,639

도소매업
1,782
10,144
-
3,851,726
-
3,863,652
5,761
657,409
236,383
899,553

금융및보험업
1,478,255
1,635,515
1,234,336
3,045,911
13,153
7,407,170
30,000
615,055
4,982
650,037

기타
2,419,342
862,403
1,488,029
13,247,329
-
18,017,103
552,035
934,006
36,112
1,522,153

소 계
4,033,764
2,528,084
2,802,374
31,977,573
13,153
41,354,948
692,636
4,533,918
500,319
5,726,873

가계
-
-
-
13,272,084
-
13,272,084
-
5,315,238
-
5,315,238

국가 및 공공단체
3,675,002
1,603,660
4,539,025
1,155,394
-
10,973,081
-
42,987
-
42,987

신용카드
-
-
-
442,600
-
442,600
-
2,395,537
-
2,395,537

파생상품
-
-
-
-
85,205
85,205
-
-
-
-

신용위험조정충당금
-
-
-
-
(435)
(435)
-
-
-
-

대손충당금
-
-
(512)
(335,118)
-
(335,630)
-
-
-
-

현재가치할인차금
-
-
-
53
-
53
-
-
-
-

현재가치할증차금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이연대출부대손익
-
-
-
74,490
-
74,490
-
-
-
-

합 계
7,708,766
4,131,744
7,340,887
46,587,076
97,923
65,866,396
692,636
12,287,680
500,319
13,480,635

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기말

난내금융자산(*1)
난외항목

당기손익
공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 유가증권
상각후원가
측정 대출채권
파생상품
자산
합 계

금융
 보증

기타
 약정

지급보증

합 계

기업
제조업
73,636
16,257
19,998
10,592,011
-
10,701,902
16,021
1,715,314
232,958
1,964,293

건설업
30,987
20,056
110,017
1,020,540
-
1,181,600
77,000
316,298
1,466
394,764

도소매업
10,582
10,050
-
3,546,374
-
3,567,006
5,406
656,544
223,714
885,664

금융및보험업
1,348,643
1,719,458
2,036,688
1,468,275
-
6,573,064
30,000
652,313
4,982
687,295

기타
1,904,762
302,184
699,622
11,857,442
-
14,764,010
518,887
749,540
38,267
1,306,694

소 계
3,368,610
2,068,005
2,866,325
28,484,642
-
36,787,582
647,314
4,090,009
501,387
5,238,710

가계
-
-
-
11,340,380
-
11,340,380
-
4,253,375
-
4,253,375

국가 및 공공단체
2,847,144
1,895,541
4,980,109
871,959
-
10,594,753
-
71,624
-
71,624

신용카드
-
-
-
419,345
-
419,345
-
2,236,170
-
2,236,170

파생상품
-
-
-
-
55,647
55,647
-
-
-
-

신용위험조정충당금
-
-
-
-
(391)
(391)
-
-
-
-

대손충당금
-
-
(328)
(338,825)
-
(339,153)
-
-
-
-

현재가치할인차금
-
-
-
(101)
-
(101)
-
-
-
-

현재가치할증차금

-
-
-
132
-
132
-
-
-
-

이연대출부대손익
-
-
-
49,419
-
49,419
-
-
-
-

합 계
6,215,754
3,963,546
7,846,106
40,826,951
55,256
58,907,613
647,314
10,651,178
501,387
11,799,879

(3) 당기말과 전기말 현재 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말

12개월
 기대신용손실 측정
전체기간
 기대신용손실 측정
손상채권
합계

기업대출

1~6등급
26,770,800
3,548,770
5,127
30,324,697

7등급
12,546
285,543
116,081
414,170

8등급(*2)
6,490
36,192
30,063
72,745

9등급(*2)
3,214
10,766
49,772
63,752

10등급(*2)
1,558
9,479
143,990
155,027

무등급(*3)
883,208
1,619
62,355
947,182

소 계
27,677,816
3,892,369
407,388
31,977,573

가계대출

1~6등급
11,880,602
121,192
4,739
12,006,533

7등급
157,021
204,615
2,275
363,911

8등급(*2)
39,981
92,416
6,045
138,442

9등급(*2)
20,040
58,214
14,026
92,280

10등급(*2)
4,552
37,761
25,201
67,514

무등급(*3)
603,167
175
62
603,404

소 계
12,705,363
514,373
52,348
13,272,084

공공 및 기타자금

1~6등급
1,148,405
1,178
-
1,149,583

7등급
808
830
-
1,638

8등급(*2)
25
13
-
38

9등급(*2)
-
-
-
-

10등급(*2)
-
-
3,995
3,995

무등급(*3)
140
-
-
140

소 계
1,149,378
2,021
3,995
1,155,394

신용카드채권

1~6등급
320,492
15,202
276
335,970

7등급
22,368
17,657
741
40,766

8등급(*2)
13,534
13,644
521
27,699

9등급(*2)
5,240
8,916
662
14,818

10등급(*2)
1,706
6,676
4,709
13,091

무등급(*3)
10,235
10
11
10,256

소 계
373,575
62,105
6,920
442,600

합 계
41,906,132
4,470,868
470,651
46,847,651

(*1) 대출채권에 대하여 기업여신(외감, 비외감, 개인사업자, 금융기관, 공공기관, 특수금융)과 가계여신으로 구분하여 신용등급을 산정하여 관리 및 운영을 하고 있으며, 금융기관, 공공기관, 특수금융을 제외한 기업여신에 대하여는 재무모형과 비재무모형을 결합한 평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 적정성을 확보하기 위하여 주기적으로 적정성을 검토하여 반영하고 있습니다.

(*2) 손상의 정의는 연결실체에서 적용하고 있는 연체기준과 채무불이행기준을 바탕으로 한 바젤II의 부도정의를 준용하였으며, 손상인식단위는 차주 기준입니다. 따라서 8등급 이하 여신 중 연체 및 손상되지 않은 대출채권이 존재할 수도 있습니다.

(*3) 당기말 현재 연결실체의 무등급 금액
은
1,560,982
백만원으로 무등급 대상 대출채권은 은행간대여금 등 은행간 거래와 우량담보(예금, 보증서 등) 및 우량어음(할인어음, 전자방식외상매출채권대출 등) 관련 여신 등에 대하여 발생합니다. 은행간대여금으로 인한 무등급은 255,535백만원 우량여신차주에 대한 무등급은

1,305,447
백만원입니다.

(단위 : 백만원)

구 분(*1)
제 8(전) 기말

12개월
 기대신용손실 측정
전체기간
 기대신용손실 측정
손상채권
합 계

기업대출

1~6등급
24,438,947
2,993,402
-
27,432,349

7등급
11,388
349,101
-
360,489

8등급(*2)
5,760
44,113
46,010
95,883

9등급(*2)
3,099
10,972
73,102
87,173

10등급(*2)
2,432
8,667
190,318
201,417

무등급(*3)
298,567
2,021
6,743
307,331

소 계
24,760,193
3,408,276
316,173
28,484,642

가계대출

1~6등급
10,154,737
43,692
-
10,198,429

7등급
136,280
205,381
-
341,661

8등급(*2)
34,704
86,885
4,096
125,685

9등급(*2)
18,664
55,602
6,516
80,782

10등급(*2)
5,108
31,114
26,466
62,688

무등급(*3)
531,060
-
75
531,135

소 계
10,880,553
422,674
37,153
11,340,380

공공 및 기타자금

1~6등급
861,822
1,304
-
863,126

7등급
255
88
-
343

8등급(*2)
-
2,592
-
2,592

9등급(*2)
-
-
4,911
4,911

10등급(*2)
-
100
887
987

무등급(*3)
-
-
-
-

소 계
862,077
4,084
5,798
871,959

신용카드채권

1~6등급
298,908
17,455
-
316,363

7등급
20,633
16,516
-
37,149

8등급(*2)
12,895
13,633
562
27,090

9등급(*2)
4,975
8,771
605
14,351

10등급(*2)
1,623
6,364
5,482
13,469

무등급(*3)
10,835
12
76
10,923

소 계
349,869
62,751
6,725
419,345

합 계
36,852,692
3,897,785
365,849
41,116,326

(*1) 대출채권에 대하여 기업여신(외감, 비외감, 개인사업자, 금융기관, 공공기관, 특수금융)과 가계여신으로 구분하여 신용등급을 산정하여 관리 및 운영을 하고 있으며, 금융기관, 공공기관, 특수금융을 제외한 기업여신에 대하여는 재무모형과 비재무모형을 결합한 평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 적정성을 확보하기 위하여 주기적으로 적정성을 검토하여 반영하고 있습니다.

(*2) 손상의 정의는 연결실체에서 적용하고 있는 연체기준과 채무불이행기준을 바탕으로 한 바젤II의 부도정의를 준용하였으며, 손상인식단위는 차주 기준입니다. 따라서 8등급 이하 여신 중 연체 및 손상되지 않은 대출채권이 존재할 수도 있습니다.

(*3) 당기말 현재 연결실체의 무등급 금액은 849,389백만원으로 무등급 대상 대출채권은 은행간대여금 등 은행간 거래와 우량담보(예금, 보증서 등) 및 우량어음(할인어음, 전자방식외상매출채권대출 등) 관련 여신 등에 대하여 발생합니다. 은행간대여금으로 인한 무등급은 252,972백만원 우량여신차주에 대한 무등급은 596,417백만원입니다.

한편, 연결실체의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다.

등급구분
내부신용등급
외부신용등급

정상
1~6등급
AAA~BB-

요주의
7등급
B

고정
8등급
CCC

회수의문
9등급
CC, C

추정손실
10등급
D

(4) 당기말과 전기말 현재 손상사유가 발생된 대출채권의 담보 및 기타 신용보강의유형별 공정가치 추정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보물
제 9(당) 기말

기업대출
가계대출
공공 및
기타자금
합 계

부동산
91,954
15,089
3,973
111,016

동산
23,090
6,186
-
29,276

유가증권 및 채권
102
12
-
114

보증서
23,030
2,084
-
25,114

기타
296
66
-
362

합 계
138,472
23,437
3,973
165,882

(단위 : 백만원)

담보물
제 8(전) 기말

기업대출
가계대출
공공 및
기타자금
합 계

부동산
121,500
14,051
1,894
137,445

동산
22,578
1,932
-
24,510

유가증권 및 채권
-
5
-
5

보증서
17,752
1,600
-
19,352

기타
504
-
-
504

합 계
162,334
17,588
1,894
181,816

(5) 채권조정
채권조정은 재무상태가 악화된 차주의 조건을 변경함으로써 채권의 회수를 극대화 하기 위한 활동으로서, 만기연장, 지급유예, 이자율완화 등이 있습니다. 당기말 현재 채권조정된 상각후원가대출채권 및 기타의금융자산은 53,326백만원(전기말 48,814백만원)입니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 신용등급별 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 9(당) 기말

12개월
 기대신용손실 측정
전체기간
 기대신용손실 측정
손상채권
합계

상각후원가 측정 유가증권

AAA
2,273,872
-
-
2,273,872

AA+ ~ AA-
388,140
-
-
388,140

A+ ~ A-
40,661
-
-
40,661

무등급
4,638,727
-
-
4,638,727

소 계
7,341,400
-
-
7,341,400

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

AAA
1,831,709
-
-
1,831,709

AA+ ~ AA-
366,971
-
-
366,971

A+ ~ A-
30,166
-
-
30,166

무등급
1,902,898
-
-
1,902,898

소 계
4,131,744
-
-
4,131,744

합 계
11,473,143
-
-
11,473,143

(단위 : 백만원)

구분
제 8(전) 기말

12개월
 기대신용손실 측정
전체기간
 기대신용손실 측정
손상채권
합계

상각후원가 측정 유가증권

AAA
2,898,399
-
-
2,898,399

AA+ ~ AA-
430,949
-
-
430,949

A+ ~ A-
63,226
-
-
63,226

무등급
4,453,860
-
-
4,453,860

소 계
7,846,434
-
-
7,846,434

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

AAA
1,399,404
-
-
1,399,404

AA+ ~ AA-
437,971
-
-
437,971

A+ ~ A-
54,442
-
-
54,442

무등급
2,071,729
-
-
2,071,729

소 계
3,963,546
-
-
3,963,546

합 계
11,809,980
-
-
11,809,980

(7) 금융상품 상계
연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 유가증권 대차약정 등을 포함합니다.

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Derivatives Swaps and Dea-lers Association) 일괄상계약정에 의거하여 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의거 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 연결실체의 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

ISDA 상계약정 및 유사한 기타 상계약정은 신용사건 등의 발생시에만 법적으로 집행가능하며, 거래당사자가 관련 금융상품의 거래를 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있지 않으므로 연결재무상태표에서 상계하지 않고 있습니다

① 금융자산의 상계
당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말

인식된
금융자산총액
상계되는인식된
금융부채총액
연결재무상태표에
표시되는
금융자산 순액
연결재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액
순 액

금융상품
수취한 담보

유가증권
현 금

환매조건부채권매수
3,559,656
-
3,559,656
2,405,679
1,028,900
-
125,077

미수미결제현물환
533,951
(113,394)
420,557
420,460
-
-
97

유가증권 대차거래 자산
1,849,808
-
1,849,808
1,685,893
40,170
-
123,746

매매목적파생상품자산
205,960
-
205,960
44,264
-
264
161,432

위험회피목적파생상품자산
13,996
-
13,996
7,163
5,587
-
1,246

당기손익-공정가치측정 금융자산
39,260
-
39,260
-
39,260
-
-

합 계
6,202,631
(113,394)
6,089,237
4,563,459
1,113,917
264
411,598

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기말

인식된
금융자산총액
상계되는인식된
금융부채총액
연결재무상태표에
표시되는
금융자산 순액
연결재무상태표에서 상계되지 않은
관련 금액
순 액

금융상품
수취한 담보

유가증권
현 금

환매조건부채권매수
60,200
-
60,200
-
56,353
-
3,847

미수미결제현물환
264,158
-
264,158
264,060
-
-
98

유가증권 대차거래 자산

598,941
-
598,941
551,451

47,490

매매목적파생상품자산
26,824
-
26,824
7,299
1,185
58
18,282

위험회피목적파생상품자산
14,494
-
14,494
4,090
961
-
9,443

합 계
964,617
-
964,617
826,900
58,499
58
79,160

② 금융부채의 상계
당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말

인식된
금융부채
총액
상계되는
인식된
금융자산
총액
연결재무상태표에
표시되는
금융부채 순액
연결재무상태표에서 상계
되지 않은 관련 금액
순액

금융상품
제공한 담보

환매조건부채권매도
3,267,709
-
3,267,709
2,405,678
862,031
-

미지급미결제현물환
2,331,965
(113,394)
2,218,571
2,208,981
-
9,590

매매목적파생상품부채
320,281
-
320,281
34,673
300
285,308

위험회피목적파생상품부채
8,587
-
8,587
7,163
1,424
-

합 계
5,928,542
(113,394)
5,815,148
4,656,495
863,755
294,898

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기말

인식된
금융부채
총액
상계되는
인식된
금융자산
총액
연결재무상태표에
표시되는
금융부채 순액
연결재무상태표에서 상계
되지 않은 관련 금액
순액

금융상품
제공한 담보

환매조건부채권매도
774,873
-
774,873
-
774,873
-

미지급미결제현물환
509,006
-
509,006
508,879
-
127

매매목적파생상품부채
28,026
-
28,026
10,163
1,306
16,557

위험회피목적파생상품부채
6,714
-
6,714
4,090
2,624
-

합 계
1,318,619
-
1,318,619
523,132
778,803
16,684

41-2. 유동성위험

보고기간 종료일 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약상 잔존만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 'On Demand' 구간에 포함하였습니다.

① 비파생금융부채
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약만기 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말

On Demand
1개월 이내
1개월~
3개월
3개월~
6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<난내>

예수부채
16,620,617
4,308,858
5,137,225
6,828,269
9,010,557
1,058,488
38,234
129,653
43,131,901

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
1,685,893
-
-
-
-
-
-
1,685,893

당기손익-공정가치지정 금융부채
-
525
13,651
17,745
59,447
550,190
4,864
128,310
774,732

차입부채
-
4,284,392
519,174
496,256
676,083
796,142
371,844
438,890
7,582,781

사채
-
99,963
483,325
367,390
625,702
2,857,179
803,362
485,598
5,722,519

기타금융부채
32
2,580,891
23,699
45,503
56,285
169,222
26,231
15,119
2,916,982

리스부채
77
2,845
4,394
5,196
6,917
20,972
36,766
13,123
90,290

난내 합계
16,620,726
12,963,367
6,181,468
7,760,359
10,434,991
5,452,193
1,281,301
1,210,693
61,905,098

<난외>

금융보증계약
692,636
-
-
-
-
-
-
-
692,636

약정
12,287,680
-
-
-
-
-
-
-
12,287,680

지급보증
500,319
-
-
-
-
-
-
-
500,319

난외 합계
13,480,635
-
-
-
-
-
-
-
13,480,635

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기말

On Demand
1개월 이내
1개월~
3개월
3개월~
6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<난내>

예수부채
15,371,153
3,660,781
5,134,795
5,212,613
7,949,758
1,392,778
205,753
262,030
39,189,661

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
551,451
-
-
-
-
-
-
551,451

당기손익-공정가치지정 금융부채
-
-
1,978
306
7,759
399,327
-
108,424
517,794

차입부채
-
3,943,678
370,610
508,234
471,164
635,020
314,733
284,693
6,528,132

사채
-
298,545
468,902
485,882
573,414
2,219,689
1,194,930
495,738
5,737,100

기타금융부채
-
1,433,551
27,854
37,068
47,967
139,586
10,863
12,804
1,709,693

난내 합계
15,371,153
9,888,006
6,004,139
6,244,103
9,050,062
4,786,400
1,726,279
1,163,689
54,233,831

<난외>

금융보증계약
647,314
-
-
-
-
-
-
-
647,314

약정
10,651,178
-
-
-
-
-
-
-
10,651,178

지급보증
501,387
-
-
-
-
-
-
-
501,387

난외 합계
11,799,879
-
-
-
-
-
-
-
11,799,879

② 파생상품부채

당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말

1개월 이내
1개월~3개월
3개월~6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<매매목적파생상품>

통화파생상품
30,816
27,632
8,591
11,422
-
-
-
78,461

주식파생상품
-
-
-
-
7,621
-
-
7,621

기타
45,541
-
-
32
1,231
-
-
46,804

소 계
76,357
27,632
8,591
11,454
8,852
-
-
132,886

<위험회피목적파생상품>

통화파생상품
-
-
4,009
616
788
244
278
5,935

합 계
76,357
27,632
12,600
12,070
9,640
244
278
138,821

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기말

1개월 이내
1개월~3개월
3개월~6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
합 계

<매매목적파생상품>

통화파생상품
12,380
5,367
13,979
3,254
164
-
35,144

주식파생상품
6
48,788
39
153
17,836
-
66,822

기타
-
8
-
-
638
-
646

소 계
12,386
54,163
14,018
3,407
18,638
-
102,612

<위험회피목적파생상품>

통화파생상품
-
753
2,928
733
1,544
1,166
7,124

합 계
12,386
54,916
16,946
4,140
20,182
1,166
109,736

모든 부채의 상환의무를 충족하고 미지급된 대출약정을 실행하는데 사용가능한 자산에는 현금, 한국은행예치금, 대출채권, 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다. 또한 연결실체는 유가증권을 매각하고, 자산유동화시장과 같은 추가적인 자금조달원천을 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다.

41-3. 시장위험

(1)
트레이딩 포지션
① 위험유형별 트레이딩 포지션의 VaR

당기와 전기의 위험유형별 트레이딩 포지션의VaR는 다음과 같습니다.

구 분
제 9(당) 기말

기말
평균
최저
최고

이자율위험
6,004
5,290
3,547
6,936

환위험
5,977
3,318
730
6,414

주식위험
7,016
5,450
4,224
7,581

기타위험
(420)
(361)
30
(1,398)

분산효과
(2,879)
(852)
(3,887)
2,271

총위험
15,698
12,845
4,644
21,804

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기말

기말
평균
최저
최고

이자율위험
3,268
3,638
2,995
4,660

환위험
1,484
1,447
852
1,992

주식위험
4,493
5,809
2,590
6,714

분산효과
(3,587)
(3,648)
(1,581)
(2,818)

총위험
5,658
7,246
4,856
10,548

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소의 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다. 위험요소의 상관관계 및 변동성은 단순이동평균방식을 사용하여 산출하였습니다.

② DGB생명보험㈜의 금리위험

시나리오명
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

익스포져
금리민감도
금리민감액
익스포져
금리민감도
금리민감액

Ⅰ. 보험부채
5,361,052
10
52,217,979
5,299,386
9
49,015,222

1. 금리확정형
1,857,506
15
27,167,977
1,753,643
15
25,822,370

2. 금리연동형
3,503,546
7
25,050,002
3,545,743
7
23,192,852

Ⅱ. 금리부자산
5,544,889
11
58,957,166
5,360,784
9
47,299,880

1. 예치금
234,233
-
48,500
264,980
-
50,900

2. 당기손익-공정가치측정 금융자산
34,867
1
47,884
34,710
2
81,512

3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
862,277
9
7,938,377
811,215
7
5,816,099

4. 상각후원가측정 유가증권
3,995,219
12
45,957,415
3,852,396
10
37,109,835

5. 상각후원가측정 대출채권
418,293
12
4,964,990
397,483
11
4,241,534

Ⅲ. 만기불일치위험액

101,088

25,730

Ⅳ. 최저금리위험액

128,805

129,227

Ⅴ. 금리역마진위험액

5,280

-

Ⅵ. 금리위험액 (MAX(Ⅲ,Ⅳ)+Ⅴ)

134,085

129,227

③ DGB생명보험㈜의 기타 가격위험
당기와 전기의 DGB생명보험(주)의이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험은 다음과 같습니다.

가격위험은 KOSPI 200 지수 변동에 대한 분석이며 합리적인 발생가능한 변동치는 10% 증감이 사용되고 있습니다. 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

분석대상
가격변동분
손익효과
자본효과
손익효과
자본효과

수익증권
10% 상승
2,077
-
5,378
-

10% 하락
(2,077)
-
(5,378)
-

(2) 비트레이딩 포지션의 금리위험 VaR

연결실체는 현재 비트레이딩 포지션에 대하여 금리위험을 관리하고 있습니다. 비트레이딩 포지션의 금리위험은 자금의 금리만기 불일치와 시장금리의 불리한 변동으로인하여 연결실체의 순자산가치 또는 순이자수익 등이 감소할 위험입니다. 연결실체는 여신, 예치금, 채권 등의 금리부자산과 수신, 차입금 등의 금리부부채 및 위험회피목적 파생상품을 대상으로 이자율위험을 측정합니다. 한편, 연결실체는 비트레이딩포지션 중 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채권)에 대해 VaR를 산출하여 관리하고 있습니다.

①
금리위험의 관리방법

연결실체는 원칙적으로 매년 1회 이상 금리리스크관리를 위한 리스크 허용한도를 설정하여 위험관리위원회의 승인을 득하여야 합니다. 또한 허용한도의 준수여부의 파악을 위하여 최소 월 1회 이상 금리위험을 측정, 관리하여 이를 경영진과 위험관리협의회 및 위원회에 보고합니다.

② 금리위험의 평가방법

- 최대손실예상액(VaR)
금리 VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 현재 또는 미래 특정시점을 기준으로 연결실체의 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대손실예상액입니다. 연결실체는 주어진 만기구간 내에서 금리민감자산과 금리민감부채의 차이인 금리갭과 주어진 만기구간의 수정듀레이션을 이용하여 금리 VaR를 산출합니다.

- 최대손익변동예상액(Earning at Risk, 이하 EaR)
금리 EaR은 금리의 불리한 변동으로 인해 향후 일정기간 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대 감소규모입니다. 연결실체는 금리 EaR 산출시 바젤위원회가 제시한 만기구간별 금리개정 중간시점을 이용하여 산출하고 있습니다.

- 기타
연결실체는 이 밖에 금리갭비율을 사용하여 금리위험을 평가하고 있으며, 반기 1회 이상 위기상황분석을 통하여 비정상적인 시장상황 발생시 금리위험에 미치는 영향을분석하고 있습니다. 또한 금리위험 측정 관련 데이터의 정확성, 완전성, 적합성 등을 확보하기 위하여 리스크관리부는 독립적으로 연 1회 이상 정기적인 검증과 상시적인모니터링을 수행하고 있습니다.

-비트레이딩 포지션의 금리위험 VaR

당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 금리위험 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기말
평균
최소
최대

제 9(당) 기말
70,798
140,036
68,236
178,151

제 8(전) 기말
129,898
118,163
37,727
153,699

(3) 환위험 집중도
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로 정의되며, 연결실체는 환포지션을 트레이딩 포지션 및 비트레이딩 포지션으로 구분하지 않고, 전체적인 관점에서 관리합니다.

당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말

USD
(원화환산액)
JPY
(원화환산액)
EUR
(원화환산액)
CNY
(원화환산액)
기 타
(원화환산액)

자산

현금및예치금
139,043
58,764
50,621
32,466
114,951

당기손익-공정가치측정 금융자산
29,400
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
373,584
-
43,621
-
-

상각후원가측정 유가증권
190,684
-
274,136
-
120,916

상각후원가측정 대출채권
1,012,243
57,569
29,367
131,056
3,010

위험회피목적파생상품자산
5,462
-
3,366
-
5,157

기타자산
489,572
11,387
14,281
1,491
(6,560)

합 계
2,239,988
127,720
415,392
165,013
237,474

부채

예수부채
555,447
55,017
18,162
53,815
11,239

차입부채
803,556
49,001
7,303
45,466
-

사채
344,915
-
-
-
-

위험회피목적파생상품부채
7,385
-
942
-
260

기타부채
531,714
10,901
655
3,163
2,755

합 계
2,243,017
114,919
27,062
102,444
14,254

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기말

USD
(원화환산액)
JPY
(원화환산액)
EUR
(원화환산액)
기 타
(원화환산액)

외화금융자산
2,224,863
111,981
113,110
491,012

외화금융부채
1,851,381
110,571
37,616
189,082

42. 자본관리
연결실체는 금융지주회사법에 따라 연결기준 위험가중자산에 대한 자기자본비율(이하 "BIS자기자본비율")을 100분의10.5(최소기준100분의8, 자본보전완충자본 100분의2.5) 이상으로 유지해야 합니다. 과거2년간 연결실체는 금융당국에서 요구하는 모
든 자본유지요건을 준수하였습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 바젤3기준 자본비율(감사 받지 않은 재무정보)의 요약정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

총자본 (A)
5,278,719
5,014,663

기본자본 (B)
4,675,824
4,426,663

보통주자본 (C)
4,085,641
3,831,182

보완자본 (D)
602,895
588,000

위험가중자산 (E)
42,835,526
39,109,962

총자본비율 (A/E)
12.32%
12.82%

기본자본비율 (B/E)
10.92%
11.32%

보통주자본비율 (C/E)
9.54%
9.80%

43.

공정가치 관련 공시사항

43-1. 금융상품의 계정분류와 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

제 9(당) 기말

장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,826,220
2,826,220

당기손익-공정가치측정 금융자산
7,748,112
7,748,112

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,181,307
4,181,307

상각후원가측정 유가증권
7,340,887
7,373,711

상각후원가측정 대출채권
46,587,076
46,808,441

매매목적파생금융자산(*)
84,362
84,362

위험회피목적파생금융자산(*)
13,996
13,996

기타금융자산
1,976,809
1,974,715

합 계
70,758,769
71,010,864

금융부채

예수부채
42,758,180
42,765,508

당기손익-공정가치측정 금융부채
1,685,893
1,685,893

당기손익-공정가치지정 금융부채
774,732
774,732

매매목적파생금융부채(*)
132,886
132,886

위험회피목적파생금융부채(*)
8,587
8,587

차입부채
7,043,400
7,046,227

사채
5,590,032
5,680,078

기타금융부채
2,788,923
2,788,319

합 계
60,782,633
60,882,230

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

(단위: 백만원)

구분
제 8(전) 기말

장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,601,499
2,601,499

당기손익-공정가치측정 금융자산
6,277,966
6,277,966

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,032,620
4,032,620

상각후원가측정 유가증권
7,839,654
8,007,644

상각후원가측정 대출채권
40,826,951
40,854,907

매매목적파생금융자산(*)
41,154
41,154

위험회피목적파생금융자산(*)
14,493
14,493

기타금융자산
1,665,652
1,668,374

합 계
63,299,989
63,498,657

금융부채

예수부채
38,729,457
38,456,845

당기손익-공정가치측정 금융부채
551,451
551,451

당기손익-공정가치지정 금융부채
517,794
517,794

매매목적파생금융부채(*)
102,796
102,796

위험회피목적파생금융부채(*)
6,714
6,714

차입부채
6,442,359
6,425,406

사채
5,303,840
5,293,973

기타금융부채
2,247,774
2,249,145

합 계
53,902,185
53,604,124

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

43-2. 공정가치 서열체계
(1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 9(당) 기말

수준분류
합 계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
4,378
-
34,968
39,346

채무증권
2,083,996
3,726,129
1,296,432
7,106,557

기타
-
355,096
247,114
602,210

소 계
2,088,374
4,081,225
1,578,514
7,748,113

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
1,012
-
48,551
49,563

채무증권
1,080,755
3,050,989
-
4,131,744

소 계
1,081,767
3,050,989
48,551
4,181,307

파생금융자산

매매목적파생금융자산(*)
8,432
71,226
4,705
84,363

위험회피목적파생금융자산(*)
-
13,996
-
13,996

소 계
8,432
85,222
4,705
98,359

금융자산 합 계
3,178,572
7,217,436
1,631,770
12,027,778

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

지분증권
25,952
-
-
25,952

채무증권
80,231
1,579,710
-
1,659,941

소 계
106,183
1,579,710
-
1,685,893

당기손익-공정가치지정 금융부채

기타
-
-
774,732
774,732

파생상품부채

매매목적파생금융부채(*)
45,541
78,474
8,871
132,886

위험회피목적파생금융부채(*)
-
8,587
-
8,587

소 계
45,541
87,061
8,871
141,473

금융부채 합 계
151,724
1,666,771
783,603
2,602,098

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

(단위: 백만원)

구 분
제 8(전) 기말

수준분류
합 계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
16,216
-
45,996
62,212

채무증권
216,629
4,737,945
691,475
5,646,049

기타
-
386,450
183,255
569,705

소 계
232,845
5,124,395
920,726
6,277,966

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
1,047
-
68,027
69,074

채무증권
1,323,171
2,640,375
-
3,963,546

소 계
1,324,218
2,640,375
68,027
4,032,620

파생금융자산

매매목적파생금융자산(*)
90
37,742
3,322
41,154

위험회피목적파생금융자산(*)
-
14,493
-
14,493

소 계
90
52,235
3,322
55,647

금융자산 합 계
1,557,153
7,817,005
992,075
10,366,233

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

지분증권
32,154
-
-
32,154

채무증권
-
519,297
-
519,297

소 계
32,154
519,297
-
551,451

당기손익-공정가치지정 금융부채

기타
-
-
517,794
517,794

파생상품부채

매매목적파생금융부채(*)
48,780
35,996
18,020
102,796

위험회피목적파생금융부채(*)
-
6,714
-
6,714

소 계
48,780
42,710
18,020
109,510

금융부채 합 계
80,934
562,007
535,814
1,178,755

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

2) 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수

당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분

제 9(당) 기말

가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
DCF법
할인율

채무증권
DCF법, 순자산가치
할인율

기타
DCF법, 순자산가치 등
할인율

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
채무증권
DCF법
할인율

매매목적파생금융자산
DCF법, 현금흐름할인법 등
할인율, 환율 등, 
IRS금리커브, 
FX스왑커브

위험회피목적파생금융자산
DCF법,
내재선도금리 산출법 등
할인율, 환율 등

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
DCF법 등
할인율, 주가 등

매매목적파생금융부채
현금흐름할인법 등

할인율,

IRS금리커브

위험회피목적파생금융부채
내재선도금리 산출법 등
할인율

구분
제 8(전) 기말

가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
채무증권
DCF법
할인율

기타
DCF법, 순자산가치 등
할인율

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
채무증권
DCF법
할인율

현금흐름할인모형
할인율

매매목적파생금융자산
DCF법, 순자산가치 등
할인율, 환율,
주가지수 등

위험회피목적파생금융자산
DCF법,
내재선도금리 산출법 등
할인율, 환율 등

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
DCF법 등
할인율, 주가 등

매매목적파생금융부채
DCF법 등
할인율, 환율,
주가지수 등

위험회피목적파생금융부채
내재선도금리 산출법 등
할인율

3) 당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분

제 9(당) 기말

가치평가기법
관측가능하지 않은
투입변수
범위

금융자산

당기손익-공정가치측정 
금융자산
지분증권
이항모형, 
블랙숄즈모형, 
현금흐름할인법, 순자산가치
할인율
 변동성
 성장률
7.86%~9.71% 
 18.30%
 0%

채무증권
이항모형,
블랙숄즈모형,
 현금흐름할인법,순자산가치
변동성
 할인율
 청산가치
15.38%~39.45%
 3.98%~11.93%
 0%

기타
블랙숄즈모형,
현금흐름할인법, 순자산가치
변동성, 상관계수, 성장률, 할인율
기초자산의 변동성: 0.0692770792 ~ 0.3156681124, 
 상관계수: -0.5179 ~ 0.9967

기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산
지분증권
DCF법
할인율
 성장률
 청산가치
10.67%~21.18% 
 0%
 0%

파생금융자산

매매목적파생금융자산
블랙숄즈모형,
Hull-White모형
변동성, 상관계수
기초자산의 변동성: 0.0692770792 ~ 0.3156681124, 
 상관계수: -0.5179 ~ 0.9967, 
 회귀계수: 0.1000 , 기초자산의 변동성: 0.1034 ~ 0.2481

금융부채

당기손익-공정가치지정 금융부채
Black-Scholes모형, Hull-White모형
변동성, 상관계수

기초자산의 변동성: 0.0692770792 ~ 0.3156681124, 상관계수: -0.5179 ~ 0.9967, 회귀계수: 0.1000 , 기초자산의 변동성: 0.1034 ~ 0.2481

매매목적파생금융부채

구분
제 8(전) 기말

가치평가기법
관측가능하지 않은
투입변수
범위

금융자산

당기손익-공정가치측정 
금융자산
지분증권
이항모형
할인율
 변동성
 성장률
8.87%~9.71% 
 18.30%
 0%

채무증권
이항모형
변동성
 할인율
 청산가치
12.14%~39.45%
 4.56%~11.93%
 0%

DCF법 등
할인율
5.58%

기타
순자산가치 등
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산
지분증권
DCF법
할인율
 성장률
 청산가치
12.13%~21.18% 
 0%
 0%

매매목적파생금융자산
블랙숄즈모형,
Hull-White모형
변동성
상관계수
7.32%~33.79%
-58.47%~99.7%

금융부채

당기손익-공정가치지정 금융부채
블랙숄즈모형,
Hull-White모형
변동성
상관계수
7.32%~33.79%
-58.47%~99.7%

매매목적파생금융부채

4) 당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

제 9(당) 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-
공정가치지정 금융부채
기타포괄손익-
공정가치측정 금융자산
매매목적파생상품

지분증권
채무증권
기타
기타
지분증권
파생상품 자산
파생상품 부채

기초
45,996
691,475
183,255
517,794
68,027
3,322
18,020

총손익

당기손익인식액
(2,941)
15,266
21,009
33,112
-
1,839
(7,365)

기타포괄손익인식액
-
-
-
-
(3,054)
-
-

매입금액
2,241
747,350
93,453
666,380
-
1,351
1,917

매도금액
(4,092)
(155,867)
(50,602)
(442,554)
(1,633)
(1,807)
(3,701)

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액
300
-
-
-
-
-
-

기타
(6,536)
(1,792)
-
-
(14,789)
-
-

기말
34,968
1,296,432
247,115
774,732
48,551
4,705
8,871

(단위: 백만원)

구분
제 8(전) 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-
공정가치지정 금융부채
기타포괄손익-
공정가치측정 금융자산
매매목적파생상품

지분증권
채무증권
기타
기타
지분증권
파생상품 자산
파생상품 부채

기초(*)
37,013
556,874
-
-
51,157
152
927

사업결합으로 인한 취득
85
72,247
179,829
522,263
13,611
3,089
10,262

당기손익인식액
9,048
7,379
3,426
9,253
-
233
7,758

기타포괄손익인식액
-
-
-
(30)
3,160
-
-

매입금액
-
147,122
-
-
100
-
-

매도금액
(150)
(92,147)
-
(13,692)
(1)
-
-

수준 3에서 다른수준으로 변경된 금액
-
-
-
-
-
(152)
(927)

기말
45,996
691,475
183,255
517,794
68,027
3,322
18,020

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

5) 수준 3으로 분류된 금융상품의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 투입변수 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

제 9(당) 기말

유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)
4,452
4,325

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)(*3)
2,331
1,170

당기손익-공정가치지정 금융부채 및 매매목적파생금융상품(*4)
5,636
4,963

(*1) 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(0%~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*2) 성장률(0%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p), 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 하였습니다.

(*3) PEF 등의 경우 자산접근법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 지분증권에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*4) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 및 매매목적파생금융상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성 및 상관계수를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 8(전) 기말

유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)(*2)
9,279
(8,651)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)
3,282
(1,601)

당기손익-공정가치지정 금융부채 및 매매목적파생금융상품(*4)
22,452
(22,296)

(*1) PEF 등의 경우 자산접근법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 금융상품에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*2) 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(0%~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*3) 성장률(0%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p), 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 하였습니다.

(*4) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 및 매매목적파생금융상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성 및 상관계수를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6) Day 1 손익의 이연인식
최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

당기말과 전기말 현재 이연하여 인식되고 있는 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 9(당) 기말

제 8(전) 기말

당기손익-공정가치
측정 예치금
매매목적파생상품
당기손익-공정가치
측정 예치금
매매목적파생상품

기초
5,268
(116)
(1,080)
-

증가
(9,756)
1,213
6,175
263

당기손익 인식
(3,033)
(1,421)
174
(379)

기말
(7,521)
(324)
5,268
(116)

(2) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

ⓛ 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 산출방법
공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목
산출방법

현금 및 예치금
현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

상각후원가측정 유가증권
외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다.

상각후원가측정 대출채권
수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다.

예수부채
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다.

차입부채
콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 대외기관(정부 등) 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

② 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류는다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 9(당) 기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
현금 및 예치금
2,826,220
-
-
2,826,220

상각후원가측정 유가증권

2,528,995
4,844,716
-
7,373,711

상각후원가측정 대출채권
-
-
46,808,441
46,808,441

기타금융자산
-
-
1,974,715
1,974,715

합 계
5,355,215
4,844,716
48,783,156
58,983,087

금융부채
예수부채
16,611,621
-
26,153,886
42,765,507

차입부채
172,101
-
6,874,126
7,046,227

사채
-
135,000
5,545,078
5,680,078

기타금융부채
-
-
2,788,319
2,788,319

합 계
16,783,722
135,000
41,361,409
58,280,131

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
현금 및 예치금
2,601,499
-
-
2,601,499

상각후원가측정 유가증권

2,315,013
5,692,631
-
8,007,644

상각후원가측정 대출채권
-
-
40,854,907
40,854,907

기타금융자산
-
-
1,668,374
1,668,374

합 계
4,916,512
5,692,631
42,523,281
53,132,424

금융부채
예수부채
15,338,640
-
23,118,205
38,456,845

차입부채
134,662
-
6,290,744
6,425,406

사채
-
174,574
5,119,399
5,293,973

기타금융부채
-
-
2,249,145
2,249,145

합 계
15,473,302
174,574
36,777,493
52,425,369

3) 수준 2 평가기법 및 투입변수

당기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
①
제 9(당) 기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
상각후원가측정 유가증권
DCF법
할인율

금융부채
사채
DCF법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

② 제 8(전) 기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
상각후원가측정 유가증권
DCF법
할인율

금융부채
사채
DCF법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

4) 수준3 평가기법 및 투입변수

당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
①
제 9(당) 기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
상각후원가측정 대출채권
DCF법
할인율, 신용스프레드, 조기상환율

기타금융자산
DCF법
할인율

금융부채
예수부채
DCF법
할인율

차입부채
DCF법
할인율

사채
DCF법
할인율

기타금융부채
DCF법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

 ② 제 8(전) 기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
상각후원가측정 대출채권
DCF법
할인율, 신용스프레드, 조기상환율

기타금융자산
DCF법
할인율

금융부채
예수부채
DCF법
할인율

차입부채
DCF법
할인율

사채
DCF법
할인율

기타금융부채
DCF법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

44. 중단영업

2019년 12월 연결실체는 종속회사 하이투자증권의 자회사인 하이자산운용 및 하이투자선물을 매각하였습니다. 해당 손자회사는 2018년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다.

(1) 당기의 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기

영업수익
45,020

영업비용
43,391

영업이익
1,629

영업외수익
29,034

영업외비용
(31)

중단영업세전이익
30,694

법인세비용
7,169

중단영업순손익
23,525

(2) 당기의 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 9(당) 기

영업활동으로 인한 현금흐름
(18,865)

투자활동으로 인한 현금흐름
2,903

재무활동으로 인한 현금흐름
(2,222)

중단영업으로 인한 순현금흐름
(18,184)

(3) 사업부문의 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제 9(당) 기말

구 분
금액

현금및예치금
196,750

당기손익-공정가치측정 금융지산
26,476

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
14,789

상각후원가측정 금융자산
9,847

관계기업투자주식
9,620

파생상품자산
31

상각후원가측정 대출채권
548

유형자산
2,665

기타자산
17,705

자산총계
278,431

예수부채
163,491

파생상품부채
34

기타부채
15,770

부채총계
179,295

순자산 감소
99,136

처분대가
105,325

처분된 현금및현금성자산
10,505

순현금유입액
94,820

45.
리
스이용자 주석
1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 9(당) 기말

사용권자산(*)

부동산
57,386

차량운반구
6,512

기타
2,811

합 계
66,709

리스부채(*)
65,807

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 주석 2-5 에서 설명하고 있습니다.

2) 당기말 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 9(당) 기말

사용권자산의 감가상각비

부동산
20,528

차량운반구
2,459

기타
2,474

합 계
25,461

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
1,641

단기리스료
251

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
846

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
-

(*) 당기 중 리스의 총 현금유출은 25,065백
만원 입니다.

46.
전기재무제표 재작성
연결실체는 보험업감독업무시행세칙 제도변경에 따른 일반계정 보증준비금 할인율 변경효과 및 상각후원가측정금융자산 유효이자율 산출 관련하여 과거기간에 영향을 받는 재무제표의 각 항목별로 재작성하였습니다. 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 2018년말 재무상태 및 경영성과 조정내역

(단위: 백만원)

구 분
자산
부채
자본
영업수익
당기순이익

변경 전
64,917,600
59,854,522
5,063,078
4,160,748
406,027

조정사항

- 상각후원가측정금융자산 유효이자율 산출 효과
(4,059)
3,352
(7,411)
(3,220)
(2,428)

변경 후
64,913,541
59,857,874
5,055,667
4,157,528
403,599

② 2017년말 재무상태 및 경영성과 조정내역

(단위: 백만원)

구 분
자산
부채
자본
영업수익
당기순이익

변경 전
56,733,837
52,538,047
4,195,791
3,641,768
316,271

조정사항

- 상각후원가측정금융자산 유효이자율 산출 효과
(2,446)
-
(2,446)
(3,232)
(2,446)

- 일반계정보증준비금 변경효과
815
3,352
(2,537)
-
(2,537)

변경 후
56,732,206
52,541,399
4,190,808
3,638,536
311,288

4. 재무제표

가. 재 무 상 태 표

제 9 기 2019년 12월 31일 현재

제 8 기 2018년 12월 31일 현재

제 7 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 9 기
제 8 기
제 7 기

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금
72,785,812,962
54,975,715,937
23,484,551,963

Ⅱ. 상각후원가측정 대출채권
134,764,269,505
174,733,930,000
-

Ⅲ. 대출채권
-
-
174,577,375,000

Ⅳ. 종속기업 및 관계기업투자
3,310,810,795,828
3,260,810,795,828
2,788,777,866,822

Ⅴ. 유형자산
556,724,728
284,445,368
206,244,704

Ⅵ. 무형자산
576,449,907
1,017,194,623
1,387,707,277

Ⅶ. 이연법인세자산
1,186,011,330
968,225,536
754,994,427

Ⅷ. 기타자산
151,576,769,360
146,663,932,329
168,572,346,856

자 산 총 계
3,672,256,833,620
3,639,454,239,621
3,157,761,087,049

부 채

Ⅰ. 사채
888,899,064,425
878,757,832,875
559,163,884,015

Ⅱ. 퇴직급여부채
919,543,720
531,977,081
-

Ⅲ. 기타부채
39,461,564,166
29,195,978,586
52,633,737,680

부 채 총 계
929,280,172,311
908,485,788,542
611,797,621,695

자 본

Ⅰ. 자본금
845,729,165,000
845,729,165,000
845,729,165,000

Ⅱ. 신종자본증권
149,400,980,000
149,400,980,000
-

Ⅲ. 자본잉여금
1,560,627,689,565
1,560,627,689,565
1,560,627,689,574

IV. 자본조정
(9,980)
-
-

Ⅴ. 기타포괄손익누계액
(1,894,788,302)
(1,320,749,101)
(1,018,766,074)

VI. 이익잉여금
189,113,625,026
176,531,365,615
140,625,376,854

자 본 총 계
2,742,976,661,309
2,730,968,451,079
2,545,963,465,354

부 채 및 자 본 총 계
3,672,256,833,620
3,639,454,239,621
3,157,761,087,049

주)

당기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호 및 제1116호에 따라 작성되었으며, 전기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 전전기말 재무상태표는 소급 재작성되지 아니하였습니다
.

나. 포 괄 손 익 계 산 서

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 9 기
제 8 기
제 7 기

Ⅰ. 순이자이익(손실)

(16,019,832,086)

(7,650,963,674)

(6,977,408,921)

1. 이자수익
5,435,831,626

6,616,311,019

6,830,713,171

2. 이자비용
21,455,663,712

14,267,274,693

13,808,122,092

Ⅱ. 순수수료이익(손실)

(1,543,015,753)

(2,535,699,899)

(1,631,129,141)

1. 수수료수익
894,135,514

356,398,598

40,758,181

2. 수수료비용
2,437,151,267

2,892,098,497

1,671,887,322

III. 배당금수익

116,965,875,000

124,475,000,000

107,989,875,000

IV. 신용손실충당금 전입(환입)액

(30,498,291)

(234,962,561)

-

V. 금융자산관련손상차손전입(환입)

-

-

(160,930,435)

VI. 기타충당부채환입

-

-

-

VII. 일반관리비

19,484,691,234

15,559,916,353

12,549,343,599

VIII. 영업이익(손실)

79,948,834,218

98,963,382,635

86,992,923,774

IX. 영업외순이익(손실)

(378,238,704)

189,216,854

962,771,109

X. 법인세비용차감전순이익

79,570,595,514

99,152,599,489

87,955,694,883

XI. 법인세비용(수익)

135,836,223

(95,780,713)

114,059,821

XII. 당기순이익

79,434,759,291

99,248,380,202

87,841,635,062

XIII. 당기기타포괄이익(손실)

(574,039,201)

(301,983,027)

(131,071,321)

1. 후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 포괄이익(손실)
(574,039,201)

(301,983,027)

(131,071,321)

1-1. 확정급여채무 재측정요소
(574,039,201)

(301,983,027)

(131,071,321)

XIV. 당기총포괄이익

78,860,720,090

98,946,397,175

87,710,563,741

XV. 기본주당이익

434

553

519

주)
당기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호 및 제1116호에 따라 작성되었으며, 전기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 전전기 포괄손익계산서는 소급 재작성되지 아니하였습니다
.

다. 자 본 변 동 표

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
자본금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2017. 1. 1 [제 7 기초]
845,265,770,000
-
1,560,191,413,160
-
(887,694,753)
103,499,687,992
2,508,069,176,399

유상증자
463,395,000
-
435,979,940
-
-
-
899,374,940

자기주식 취득
-
-
-
(5,529,103)
-
-
(5,529,103)

자기주식 처분
-
-
296,474
5,529,103
-
-
5,825,577

연차배당
-
-
-
-
-
(50,715,946,200)
(50,715,946,200)

당기순이익
-
-
-
-
-
87,841,635,062
87,841,635,062

확정급여채무 재측정요소
-
-
-
-
(131,071,321)
-
(131,071,321)

2017. 12. 31 [제 7 기말]
845,729,165,000
-
1,560,627,689,574
-
(1,018,766,074)
140,625,376,854
2,545,963,465,354

기업회계기준서 제1109호 최초적용 효과
-
-
-
-
-
(59,058,221)
(59,058,221)

2018. 1. 1 [제 8 기초]
845,729,165,000
-
1,560,627,689,574
-
(1,018,766,074)
140,566,318,633
2,545,904,407,133

연차배당
-
-
-
-
-
(57,509,583,220)
(57,509,583,220)

신종자본증권 발행
-
149,400,980,000
-
-
-
-
149,400,980,000

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(5,773,750,000)
(5,773,750,000)

자기주식 취득
-
-
-
(9,980)
-
-
(9,980)

자기주식 처분
-
-
(9)
9,980
-
-
9,971

당기순이익
-
-
-
-
-
99,248,380,202
99,248,380,202

확정급여채무 재측정요소
-
-
-
-
(301,983,027)
-
(301,983,027)

2018. 12. 31 [제 8 기말]
845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,627,689,565
-
(1,320,749,101)
176,531,365,615
2,730,968,451,079

2019. 1. 1 [제 9(당) 기초]

845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,627,689,565
-
(1,320,749,101)
176,531,365,615
2,730,968,451,079

자기주식 취득
-
-
-
(9,980)
-
-
(9,980)

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
-
(5,960,000,000)
(5,960,000,000)

연차배당
-
-
-
-
-
(60,892,499,880)
(60,892,499,880)

당기순이익
-
-
-
-
-
79,434,759,291
79,434,759,291

확정급여채무 재측정요소
-
-
-
-
(574,039,201)
-
(574,039,201)

2019. 12. 31 [제 9 기말]
845,729,165,000
149,400,980,000
1,560,627,689,565
(9,980)
(1,894,788,302)
189,113,625,026
2,742,976,661,309

주)
당기 자본변동표는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호 및 제1116호에 따라 작성되었으며, 전기 자본변동표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 전전기 자본변동표는 소급 재작성되지 아니하였습니다
.

라. 현 금 흐 름 표

제 9 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 9 기
제 8 기
제 7 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

71,689,814,604

60,966,967,769

48,905,673,367

(1) 당기순이익
79,434,759,291

99,248,380,202

87,841,635,062

(2) 손익조정사항
(98,699,048,387)

(115,358,461,437)

(100,046,995,886)

법인세비용(수익)
135,836,223

(95,780,713)

114,059,821

이자비용
21,455,663,712

14,267,274,693

13,808,122,092

퇴직급여
1,400,257,169

1,244,082,613

500,288,136

감가상각비
258,828,290

73,749,276

61,177,549

업무용동산처분이익
-

-

(8,629,776)

무형자산상각비
482,581,116

478,496,254

459,504,898

신용손실충당금의전입(환입)
(30,498,291)

-

-

대손충당금환입
-

(234,962,561)

(160,930,435)

이자수익
(5,435,831,626)

(6,616,311,019)

(6,830,713,171)

잡이익
(9,980)

(9,980)

-

배당금수익
(116,965,875,000)

(124,475,000,000)

(107,989,875,000)

(3) 자산부채의 증감
(16,481,986,904)

(26,323,168,861)

(17,122,302,723)

예치금의 증가
(15,000,000,000)

(28,100,000,000)

(16,900,000,000)

금융보증계약부채의 증가
(212,847,844)

2,444,998,661

-

미수금의 감소(증가)
25,206,820,638

40,523,903,530

-

선급비용의 감소(증가)
(17,726,235)

(2,992,000)

712,016

선급법인세의 증가
372,062,199

(12,232,075,544)

-

선급금의 감소(증가)
-

-

-

미지급금의 증가(감소)
(26,309,980,169)

(28,262,823,385)

4,279,743

미지급비용의 증가(감소)
1,169,503,536

(66,205,132)

1,137,005,263

장기미지급비용의 증가(감소)
55,915,595

119,262,068

(424,784,889)

수입제세의 증가(감소)
(3,543,920)

108,687,350

162,238,770

부가세예수금의 증가(감소)
-

(1,875,819)

1,875,819

제세예수금의 증가
19,963,380

8,451,330

733,070

퇴직급여부채의 증가(감소)
1,168,631,600

589,570,204

(250,000,000)

사외적립자산의 증가(감소)
(2,940,733,694)

(1,452,070,124)

(854,362,515)

기타부채의 증가(감소)
9,948,010

-

-

(4) 이자 지급액
(21,038,570,562)

(12,438,000,000)

(13,392,750,000)

(5) 이자 수취액
5,707,910,820

6,308,342,865

6,744,586,914

(6) 배당금 수취액
122,935,000,000

109,529,875,000

84,881,500,000

(7) 법인세 지급액
(168,249,654)

-

-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

39,206,490,250

(463,669,880,546)

49,424,486,975

임차점포시설물의 취득
(41,400,000)

(31,280,000)

-

업무용동산의 취득
(123,322,350)

(120,669,940)

(50,134,480)

업무용동산의 처분
-

-

14,545,455

무형자산의 취득
(41,836,400)

(107,983,600)

(539,924,000)

보증금의 감소(증가)
(586,951,000)

(1,377,018,000)

-

종속기업투자주식 취득
-

(462,032,929,006)

-

상각후원가측정대출채권의 증가
(10,000,000,000)

(50,000,000,000)

(25,000,000,000)

상각후원가측정대출채권의 감소
50,000,000,000

50,000,000,000

85,000,000,000

선급금의 증가(종속기업투자주식 취득관련)
-

-

(10,000,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(108,086,207,829)

406,094,076,751

(111,192,742,896)

사채의 발행
109,698,668,400

419,231,420,000

199,528,520,000

사채의 상환
(100,000,000,000)

(100,000,000,000)

(200,000,000,000)

리스사용권 부채의 감소
(147,376,349)

-

-

종속기업투자주식의 추가 취득
(50,000,000,000)

-

(60,904,988,110)

배당금 지급
(60,892,499,880)

(57,509,583,220)

(50,715,946,200)

유상증자
-

-

899,374,940

자기주식의 취득
-

-

(5,529,103)

자기주식의 처분
-

9,971

5,825,577

신종자본증권 이익분배금의 지급
(6,705,000,000)

(5,028,750,000)

-

신종자본증권발행
-

149,400,980,000

-

수입보증금의 증가(감소)
(40,000,000)

-

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

2,810,097,025

3,391,163,974

(12,862,582,554)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

4,975,715,937

1,584,551,963

14,447,134,517

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산

7,785,812,962

4,975,715,937

1,584,551,963

주)
당기 현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호 및 제1116호에 따라 작성되었으며, 전기 현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 전전기 현금흐름표는 소급 재작성되지 아니하였습니다
.

5. 재무제표 주석

당기말 2019년 12월 31일 현재

전기말 2018년 12월 31일 현재

주식회사 DGB금융지주

1. 회사의 개요

주식회사 DGB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는
금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 5월 17일에 주식회사 대구은행,대구신용정보주식회사, 주식회사 카드넷의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었습니다. 당사는 대구광역시에 소재하고 있으며
당기말 현재 자본금은

845,729
백만원
입니다.

당사는 2011년 6월 7일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며,당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

국민연금공단
10,307,972
6.09

우리사주
6,675,359
3.95

삼성생명
5,662,676
3.35

JP MORGAN SECURITIES PLC
4,843,056
2.86

THE OAKMARK INTERNATIONAL SMALL CAP FUND
4,109,268
2.43

EDGBASTON ASIAN EQUITY TRUST
3,664,515
2.17

NORGES BANK
2,734,197
1.62

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX
2,650,992
1.57

THE HIGHCLERE INTERNATIONAL INVESTORS SM
2,526,937
1.49

기 타
125,970,861
74.47

합 계
169,145,833
100.00

2. 재무제표 작성기준
2-1. 회계기준의 적용
당사는 주식회
사
등의
외부감사에 관한 법률
제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 2020년 2월
12
일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2-2. 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채
- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

2-3. 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

2-4. 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석11: 퇴직급여제도 - 보험수리적 평가의 주요 가정

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

2-5. 회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'

를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 인식하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지않았습니다.

1) 리스의 정의

종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석3-12에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하였습니다.

2) 리스이용자
당사는 리스이용자로서 건물, 차량 등의 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.

당사는 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함
- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함

3) 재무제표에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환효과는 아래에 요약되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산
289

리스부채
289

기업회계기준서 제1116와 제1017호의 회계정책에 관련된 구체적인 내용은 주석 3-12에 포함되어 있습니다.

리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.33%입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2019년 1월 1일

전기말 운용리스약정
297

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액
289

가산: 연장선택권과 종료선택권 등 리스기간에 대한 회계처리 차이로 인한 조정
-

가산: 광고계약 등 리스계약으로 추가 인식된 계약
-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
289

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2-5에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3-1.

종속기업 및
관
계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3-2. 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

3-3. 비파생금융자산
(1) 인식 및 최초 측정
금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.

(2) 금융자산 : 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

① 사업모형 평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함합니다.
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정되어야 합니다.

② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖의 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

③ 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

(4) 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

3-4. 금융자산의 손상

당사는 금융자산에 대하여 다음과 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- Stage 1: 12개월 기대신용손실
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산 및 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 금융자산에 대하여 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.
- Stage 2: 전체기간 기대신용손실
신용이 손상되지 않았으나, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.
- Stage 3: 전체기간 기대신용손실
하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 그 금융자산은 신용이 손상된 것으로 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하며, 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

(1) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

(2) 기대신용손실의 대상기간
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다.

(3) 신용위험의 판단
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래전망정보를 포함하여 당사의 과거경험, 신용평가, 미래전망정보에 근거한 양적, 질적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하기 위하여 내부신용등급, 외부신용등급, 연체일수 등을 이용하고 있습니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 금융자산의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

(4) 채무불이행 및 손상
당사는
당사가 채무자에게 소구활동을 하지 않는 경우, 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우,
연체일수가 90일 이상인 경우 등과 같은 때에 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 

매 보고기간말에 당사는 금융자산의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

(5) 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

(6) 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 이는 일반적으로 당사가 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다. 그러나 제각한 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 활동의대상이 될 수 있습니다.

3-5. 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

임차점포시설물
5년

업무용동산
5년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단하는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3-6. 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

컴퓨터 소프트웨어
4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

3-7. 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

당사는 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3-8. 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초인식시에 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

(3) 금융부채의 제거

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

3-9. 종업원급여
(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 
 
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 
 
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 

(4) 해고급여

당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(5) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래에 대해 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

3-10. 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

3-11. 금융상품의 공정가치
(
1) 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법

공정
가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 예치금, 상각후원가 측정 대출채권, 기타금융자산, 차입부채, 기타금융부채가 포함됩니다. 이러한 금융상품은 상각후취득원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다.

① 예치금, 상각후원가 측정 대출채권, 기타금융자산

수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약만기 6개월 이내인 예치금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 비손상예치금, 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산의 추정공정가치는 약정현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상예치금, 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산의 추정공정가치는 개별평가의 경우는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액이고, 집합평가의 경우는 상각후원가 측정 대출채권 장부금액에서 대손충당금을 차감한 금액입니다.

② 차입부채
발행사채의 총공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 토대로 계산합니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 사채의 경우, 만기까지의 잔존기간에 적절한 수익율 곡선을 기초로 한 현금흐름할인모형을 사용합니다.

3-12. 리스

당사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.

(1) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책
당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제 1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.

1) 리스이용자
당사는 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사겨격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존보증가치에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

-
소액 기초자산 리스

당사는 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.

(2) 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책
2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.
- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부
- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨
·구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운용할 권리나 능력을 가짐

·
구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐

·
사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음

1) 리스이용자
비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.

운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.

2) 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

3-13. 수익ㆍ비용의 인식
(1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채이 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(2) 수수료수익
당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 구분하여 처리합니다.

(3) 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

3-14. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 

종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 개정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

3-15. 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3-16. 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 
'중요성의 정의'를 명확히 하고, 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및예치금

당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
예치기관
이자율(%)
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

보통예금
(주)대구은행
0.1
7,786
4,976

정기예금
1.20 ~ 1.48
65,000
50,000

합 계
72,786
54,976

당기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은
72,786백만원
(전기말
54,976백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 없습니다.

5. 상각후원가 측정 대출채권
(1) 상각후원가 측정 대출채권
당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

상각후원가 측정 대출채권
135,000
175,000

차감 : 대손충당금
(236)
(266)

합 계
134,764
174,734

당기말 현재 만기가 12개월 이내
에 도래하는 금액은
50,000백만원

(전기말 50,000백만원)
이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은

85,000

백만원
(전기말 125,000백만원)
입니다.

(2) 상각후원가 측정 대출채권 변동내역
당기 및 전기 중 상각후원가 측정 대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

상각후원가 측정 대출채권

기초
175,000
-
-
-
175,000

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

실행
10,000
-
-
-
10,000

상환
(50,000)
-
-
-
(50,000)

기말
135,000
-
-
-
135,000

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기초(*)
175,000
-
-
-
175,000

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

실행
50,000
-
-
-
50,000

상환
(50,000)
-
-
-
(50,000)

기말
175,000
-
-
-
175,000

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

(3) 상각후원가 측정 대출채권의 대손충당금 증감내역
당기 및 전기 중 상각후원가 측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

상각후원가 측정 대출채권

기초
266
-
-
-
266

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

대손충당금환입
(30)
-
-
-
(30)

기말
236
-
-
-
236

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

상각후원가 측정 대출채권

기초(*)
501
-
-
-
501

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

대손충당금환입
(235)
-
-
-
(235)

기말
266
-
-
-
266

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

6. 종속기업투자
(1) 지분율 현황 등

당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업명
소재지
결산월
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

(주)대구은행
대한민국, 대구
12월
100
2,281,249
100.00
2,281,249

하이투자증권(주)
대한민국, 부산
12월
85.32
472,033
85.32
472,033

DGB생명보험(주)
대한민국, 부산
12월
100
170,905
100.00
170,905

(주)디지비캐피탈
대한민국, 서울
12월
100
315,713
100.00
265,713

디지비자산운용(주)
대한민국, 서울
12월
100
46,987
100.00
46,987

(주)디지비유페이
대한민국, 대구
12월
100
12,815
100.00
12,815

(주)디지비신용정보
대한민국, 대구
12월
100
5,109
100.00
5,109

(주)DGB데이터시스템
대한민국, 대구
12월
100
6,000
100.00
6,000

합 계

3,310,811

3,260,811

(2) 요약재무정보
당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업명
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

자산
부채
총수익
당기순손익
자산
부채
총수익
당기순손익

(주)대구은행
55,215,375
50,798,024
2,665,201
282,302
49,785,346
45,625,353
2,572,202
234,825

㈜하이투자증권(*)
7,723,324
6,900,922
1,038,630
84,901
6,087,981
5,331,555
213,291
11,223

DGB생명보험(주)
6,292,087
6,019,227
1,084,618
8,899
6,147,942
5,909,796
1,246,855
(2,407)

(주)DGB캐피탈
3,104,766
2,740,066
173,115
27,602
2,762,148
2,454,863
155,845
22,392

디지비자산운용(주)
39,379
4,072
11,662
3,729
38,992
5,433
15,109
6,431

(주)DGB유페이
42,749
29,405
16,575
1,160
36,395
24,212
15,491
189

(주)DGB신용정보
5,131
232
1,930
162
4,976
239
1,845
196

(주)DGB데이터시스템
11,680
987
19,839
797
10,619
722
14,464
388

합 계
72,434,491
66,492,935
5,011,570
409,552
64,874,399
59,352,173
4,235,102
273,237

(*) 하
이투자증권의 전기 총수익 및 전기순손익은 2018.11.01 ~ 2018.12.31 해당 금액입니다.

7. 유형자산

(1) 유형자산의 순장부가액
당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

취득가액
감가상각누계액
순장부가액
취득가액
감가상각누계액
순장부가액

임차점포시설물
118
(44)
74
76
(23)
53

업무용동산
635
(369)
266
511
(280)
231

리스사용권자산
366
(149)
217
-
-
-

합 계
1,119
(562)
557
587
(303)
284

(2) 유형자산의 기중 변동
당기와 전기의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초
취득
처분
감가상각
기말
기초
취득
감가상각
기말

임차점포시설물
53
41
-
(20)
74
33
31
(11)
53

업무용동산
231
123
-
(88)
266
173
121
(63)
231

리스사용권자산
289
178
(101)
(149)
217
-
-
-
-

합 계
573
342
(101)
(257)
557
206
152
(74)
284

8. 무형자산

(1) 무형자산 내역
당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

소프트웨어
320
761

회원권
256
256

합 계
576
1,017

(2) 무형자산의 기중 변동
당기와 전기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초
취득
상각
기말
기초
취득
상각
기말

소프트웨어
761
42
(483)
320
1,132
107
(478)
761

회원권
256
-
-
256
256
-
-
256

합 계
1,017
42
(483)
576
1,388
107
(478)
1,017

9. 기타자산
(1) 기타자산 내역
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

기타금융자산
보증금
3,364
2,777

미수금
147,468
130,656

미수수익
712
984

대손충당금
(1)
(1)

소 계
151,543
134,416

기타비금융자산
당기법인세자산
-
12,232

선급비용
34
16

소 계
34
12,248

합 계
151,577
146,664

당기말 현재 기타금융자산 중 만기가 12개월 이내에

도래하는 금액은

148,180백만원

(전기말 131,640백만원), 12개월 이후에 도래하는 금액은
3,364백만원(전기말 2,777백만원)입니다.

(2) 기타금융자산 변동내역
당기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기초
134,417
-
-
-
134,417

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

실행
17,400
-
-
-
17,400

상환
(273)
-
-
-
(273)

기말
151,544
-
-
-
151,544

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기초(*)
158,310
-
-
-
158,310

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

실행
187,854
-
-
-
187,854

상환
(211,747)
-
-
-
(211,747)

기말
134,417
-
-
-
134,417

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.

10. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

(주)DGB금융지주 제6회 무보증사채
2014-05-29
2019-05-29
3.25
-
50,000

(주)DGB금융지주 제7-1회 무보증사채
2015-11-23
2020-11-23
2.29
100,000
100,000

(주)DGB금융지주 제8-1회 무보증사채
2016-09-30
2019-09-30
1.56
-
50,000

(주)DGB금융지주 제8-2회 무보증사채
2016-09-30
2021-09-30
1.68
60,000
60,000

(주)DGB금융지주 제9-1회 무보증사채
2017-01-17
2020-01-17
1.96
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제9-2회 무보증사채
2017-01-17
2022-01-17
2.23
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제10-1회 무보증사채
2017-06-20
2022-06-20
2.35
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제10-2회 무보증사채
2017-06-20
2024-06-20
2.54
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제11-1회 무보증사채
2018-10-12
2021-10-12
2.44
120,000
120,000

(주)DGB금융지주 제11-2회 무보증사채
2018-10-12
2023-10-12
2.67
100,000
100,000

(주)DGB금융지주 제11-3회 무보증사채
2018-10-12
2028-10-12
2.81
150,000
150,000

(주)DGB금융지주 제12회 무보증사채
2018-11-22
2021-11-22
2.36
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제13회 무보증사채
2019-05-28
2024-05-28
1.97
60,000
-

(주)DGB금융지주 제14회 무보증사채
2019-09-27
2024-09-27
1.71
50,000
-

차감 : 사채할인발행차금
(1,101)
(1,242)

합 계
888,899
878,758

11.
퇴직급여제
도
(1) 보험수리적 평가의 주요 가정
당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

할인율
1.99%
1.95%

채권종류
공모무보증;AAA
국고채권

예상지급시기
맥컬리듀레이션 7.94 년
7.30년

임금상승률
제도별 별도 적용
보험개발원 참조승급률
 (Base-up : 2.5%)

예상퇴직률 및 예상사망률
10.12%/ 0.05%
보험개발원 참조 퇴직 및 사망률

정년연령
60세
60세

(2) 확정급여제도 당기손익
당기와 전기의 확정급여제도 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

당기근무원가
1,018
582

부채에 대한 이자비용
126
101

신입/전입효과
372
668

사외적립자산의 이자수익
(116)
(108)

합 계
1,400
1,243

(3) 퇴직급여부채 내역
당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
10,143
6,709

사외적립자산의 공정가치(차감)
(9,223)
(6,177)

퇴직급여부채에서 발생한 순부채
920
532

(4) 확정급여채무의 현재가치 변동내역
당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초 확정급여채무
6,709
4,395

당기근무원가
1,018
582

이자비용
126
101

신입/전입효과
372
668

재측정요소
749
373

지급액
(27)
(252)

종속기업 전출입 효과
1,196
842

기말 확정급여채무
10,143
6,709

(5) 사외적립자산의 공정가치 변동내역
당기와 전기의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치
6,177
4,645

사외적립자산의 이자수익
116
108

재측정요소
(11)
(28)

기여금 납부액
1,772
1,112

지급액
(27)
(502)

종속기업 전출입 효과
1,196
842

기말 사외적립자산의 공정가치
9,223
6,177

(6) 민감도분석
당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

확정급여채무
확정급여채무

1%P 증가
1%P 감소
1%P 증가
1%P 감소

할인율
(682)
774
(428)
482

임금인상률
766
(689)
474
(430)

(7) 유형별 사외적립자산의 내역
당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

예치금
9,223
6,177

당사는 (주)대구은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며,
연

1.87%
의 수익이 발생하고 있습니다.

12. 당기법인세부채 및 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

기타금융부채
미지급금
11,929
20,772

미지급비용
3,168
3,193

금융보증계약부채
2,232
2,445

기타
245
59

소 계
17,574
26,469

기타비금융부채

미지급비용

2,770
2,287

수입제세 등
456
440

소 계
3,226
2,727

당기법인세부채
미지급법인세
18,662
-

합 계
39,462
29,196

13. 자본금, 신종자본증권 및 자본잉여금
(1) 자본금, 신종자본증권 및 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본금, 신종자본증권 및 자본잉여금은 다음과 같습니다.

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

수권주식수
500,000,000주
500,000,000주

발행주식수
169,145,833주
169,145,833주

액면가액
5,000원
5,000원

자본금
845,729,165,000원
845,729,165,000원

신종자본증권
149,400,980,000원
149,400,980,000원

자본잉여금
1,560,627,689,565원
1,560,627,689,565원

(2) 신종자본증권 세부내역
당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. 당사는 계약상 의무를 결제하기 위한 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인권리를 가지고 있으며, 이러한 신종자본증권을 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

DGB금융지주 조건부자본증권(상) 1(신종-영구-5콜)(*)
2018-02-21
영구채
4.47
149,401
149,401

신종자본증권 이익분배금
5,960
5,744

(*)
상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 당사가 조기상환할 수 있습니다.

14. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

법정적립금
50,957
41,032

대손준비금
1,264
1,235

손해배상준비금
2,000
2,000

미처분이익잉여금
134,893
132,264

합 계
189,114
176,531

(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

(처분예정일: 2020년 3월 26일)
(처분확정일: 2019년 3월 28일)

I. 미처분이익잉여금

134,893

132,264

전기이월미처분이익잉여금
61,418

38,848

회계정책의변경효과
-

(58)

신종자본증권이익분배금
(5,960)

(5,774)

당기순이익
79,435

99,248

II. 임의적립금이입액

86

-

대손준비금
86

-

III. 이익잉여금처분액

77,294

70,846

이익준비금
7,944

9,925

대손준비금
-

29

배당금
69,350

60,892

IV. 차기이월미처분이익잉여금

57,685

61,418

15. 기타포괄손익누계액

당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초잔액
(1,321)
(1,019)

확정급여채무 재측정요소
(574)
(302)

기말잔액
(1,895)
(1,321)

16. 순이자손익

당기와 전기의 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

이자수익(*)
예치금이자
1,322
1,719

대출채권이자
4,113
4,897

소 계
5,435
6,616

이자비용
발행금융채권이자
21,450
14,267

리스부채이자
5
-

소 계
21,455
14,267

순이자손실
16,020
7,651

(*)
전액 종속회사와의 거래에서 발생하였으며 외부 고객과의 거래로부터 발생한 이자수익은 없습니다.

17. 순수수료손익

당기와 전기의 순수수료손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

수수료수익(*)
기타원화수입수수료
894
356

수수료비용
증권대행업무수수료
23
22

기타지급수수료
2,414
2,870

소 계
2,437
2,892

순수수료손실
1,543
2,536

(*)
전액 종속회사와의 거래에서 발생하였으며 외부 고객과의 거래로부터 발생한 수수료수익은 없습니다.

18. 배당금수익

당기와 전기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

(주)대구은행
100,052
109,989

(주)디지비캐피탈
14,934
9,954

디지비자산운용(주)
1,980
4,532

합 계
116,966
124,475

19. 일반관리비

당기와 전기의 일반관리비 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

종업원급여
단기종업원급여
11,764
9,779

기타장기종업원급여
701
475

퇴직급여
1,400
1,243

소 계
13,865
11,497

감가상각비 및 무형자산상각비
741
552

광고선전비
151
168

용역비
279
420

접대비
526
367

제세공과
222
194

기타
3,701
2,362

합 계
19,485
15,560

20. 주식기준보상

당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 40%는 현금으로 일시 지급하며, 나머지는 주식으로 환산하여 3년간 균등 배분후 기준일의 주가와 연계하여 이연지급하고 있습니다.

(1) 주요특성과 범위

- 단기성과보상
최초부여분(이연지급 확정)

구 분
2017년 부여
2018년 부여
2019년 부여

최초부여수량
19,557주
25,293주
34,533주

잔여수량
4,506주
13,240주
34,317주

부여일
2017-02-24
2018-02-23
2019-02-22

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

결제방식
현금
현금
현금

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

행사가격
0원
0원
0원

의무용역제공기간
1년
1년
1년

- 장기성과보상
1) 최초부여분

구 분
9차분
10차분
11차

최초 부여 수량
7,504주
18,535주
20,305주

추가 부여 수량
2,438주
-
-

잔여 수량
9,942주
18,535주
20,305주

부여일
2017-12-26
2018-05-31
2019-01-02

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금

의무용역제공기간
3년
3년
3년

2) 이연지급 확정분

구 분
2020년 행사 예정분
2021년 행사 예정분
2022년 행사 예정분

잔여수량(*)
4,551주
4,551주
2,215주

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원

결제방식
현금
현금
현금

가득조건 충족여부
충족
충족
충족

(*)
이연지급 확정분은 당기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역

당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상
최초부여분(이연지급확정)

구분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초 수량
42,769주
28,433주

부여 수량
34,533주
25,293주

행사 수량
25,239주
10,957주

기말 수량
52,063주
42,769주

- 장기성과보상
1) 최초부여분

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초 수량
40,084주
75,719주

부여 수량
22,743주
18,535주

행사 수량
9,178주
15,640주

소멸 수량
4,867주
38,530주

기말 수량
48,782주
40,084주

당기말 현재 존재하는 주식기준보상의 행사가격은 0원이며, 가중평균잔여만기는

1.76
년입니다.

2) 이연지급 확정분

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

기초 수량
9,214주
4,412주

부여 수량
6,645주
7,008주

행사 수량
4,542주
2,206주

기말 수량
11,317주
9,214주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소
당기말 현재 주식기준보상의
공정가치
평가시
주요
가격결정요소는
다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
옵션가격
결정모형
주 가
행사가격
기대
주가변동성
기대
존속기간
무위험
이자율
공정가치

9차
블랙숄즈모형
7,120
-
21.90%
0.99년
1.34%
6,882

10차
블랙숄즈모형
7,120
-
21.10%
1.25년
1.34%
6,821

11차
블랙숄즈모형
7,120
-
21.98%
1.99년
1.36%
6,650

2020년 행사예정(*)

7,194

2021년 행사예정
블랙숄즈모형
7,120
-
21.10%
1.25년
1.34%
6,821

2022년 행사예정
블랙숄즈모형
7,120
-
22.75%
2.25년
1.37%
6,591

단기성과연동형(*)

(2017년 부여)

7,194

단기성과연동형

(2018년 부여)

블랙숄즈모형
7,120
-
21.10%
1.25년
1.34%
6,821

단기성과연동형

(2019년 부여)

블랙숄즈모형
7,120
-
22.75%
2.25년
1.37%
6,591

(*) 2020년 행사예정 및 단기성과연동형(2017년 부여)분의 주식기준보상 공정가치는 기준일 시점의 3개월 가중평균종가를 사용하여 확정되었습니다.

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

단기성과보상비용
198
161

장기성과보상비용
71
69

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

미지급비용(단기성과)
361
338

미지급비용(장기성과)
185
183

21. 영업외순손익
당기와 전기의 영업외순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

영업외수익
기 타
782
719

영업외비용
기부금
1,160
530

영업외순이익(손실)
(378)
189

22. 법인세비용(수익)

(1) 법인세비용(수익)
당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

당기법인세부담액(법인세추납액 포함)
169
-

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세수익
(218)
(213)

자본에 직접 반영된 법인세비용
185
117

법인세비용(수익)
136
(96)

(2) 회계상 이익과 법인세비용(수익)의 관계
당기와 전기의 회계상 이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 9(당) 기
제 8(전) 기

법인세비용차감전순손익
79,571
99,153

적용세율에 따른 세부담액
18,761
23,533

조정사항

비과세수익
(25,238)
(30,065)

비공제비용
298
101

결손으로 인한 법인세 미납부 효과
5,655
6,344

법인세 추징액
169
-

기타
491
(9)

법인세비용(수익)
136
(96)

유효세율
0.17%
-

당기와

전기에

적용되는

법인세율은

다음과 같으며
,

주민세는

법인세액의

10%입니다
.

과세표준
제 9(당) 기
제 8(전) 기

2억원 이하
10%
10%

2억원 초과 200억원 이하
20%
20%

200억원 초과 3천억원 이하
22%
22%

3천억원 초과
25%
25%

(
3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역

당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
제 9(당) 기

차감(가산)할 일시적 차이
이연법인세
자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기말

퇴직급여충당부채
5,464
2,265
27
7,702
1,880

퇴직보험예치금
(4,852)
(1,840)
(27)
(6,665)
(1,627)

장기미지급비용
1,260
1,479
1,260
1,479
361

연월차수당
704
863
704
863
211

종속회사투자주식
1,228
-
-
1,228
300

과점주주취득세
134
-
-
134
33

리스자산
-
(217)
-
(217)
(53)

리스부채
-
219
-
219
53

감가상각비
-
116
-
116
28

이월결손금(*1) (*2)
3,324
-
-
3,324
-

합 계
7,262
2,885
1,964
8,183
1,186

(*1)
이월결손금은 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(*2)
당기에 발생한 세무상 결손금은 연결납세로 인하여 종속기업으로 모두 배분되었습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
제 8(전) 기

차감(가산)할 일시적 차이
이연법인세
자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기말

퇴직급여충당부채
4,242
1,725
503
5,464
1,344

퇴직보험예치금
(4,197)
(1,158)
(503)
(4,852)
(1,193)

장기미지급비용
1,113
1,260
1,113
1,260
310

연월차수당
585
704
585
704
173

종속회사투자주식
1,228
-
-
1,228
301

과점주주취득세
134
-
-
134
33

이월결손금(*1) (*2)
4,062
-
738
3,324
-

합 계
7,167
2,531
2,436
7,262
968

(*1)
이월결손금은 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(*2)
전기에 발생한 세무상 결손금은 연결납세로 인하여 종속기업으로 모두 배분되었습니다.

(4) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역
당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

이연법인세자산
2,866
2,161

이연법인세부채
1,680
1,193

상계후금액
1,186
968

당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

23. 주당이익

(1) 기본주당이익
당기와 전기의 기본주당이익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

보통주순이익
79,434,759,291
99,248,380,202

차감 : 신종자본증권이자
5,960,000,000
5,773,750,000

보통주 귀속 당기순이익
73,474,759,291
93,474,630,202

가중평균유통보통주식수
169,145,833주
169,145,833주

기본주당이익
434
553

(2) 가중평균유통보통주식수 
당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

제 9(당) 기

구 분
일자
주식수(*)
가중치
유통보통주식수

기 초
2019.01.01
169,145,833주
365/365
169,145,833주

(*) 2019.12.31 취득한 1주의 자기주식은 유통보통주식수에 미치는 영향이 없어서 계산에서 제외하였습니다.

제 8(전) 기

구 분
일자
주식수
가중치
유통보통주식수

기 초
2018.01.01
169,145,833주
365/365
169,145,833주

(*) 2018.04.03 취득한 1주의 자기주식은 유통보통주식수에 미치는 영향이 없어서 계산에서 제외하였습니다.

(3) 희석주당이익
희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

현금및예치금(재무상태표 금액)
72,786
54,976

차감 : 취득 당시 만기가 3개월을 초과한 예치금
(65,000)
(50,000)

현금흐름표상 현금및현금성자산
7,786
4,976

(2
) 현금유출입이 없는 주요 거래

당기와 전기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 9(당) 기
제 8(전) 기

종속회사투자 관련 선급금 대체
-
10,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기와 전기의 재무활동에서 생기는 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기

기초잔액
사채의 발행
사채의 상환
사채할인
발행차금상각
기말잔액

사채
878,758
109,699
(100,000)
442
888,899

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기

기초잔액
사채의 발행
사채의 상환
사채할인
발행차금상각
기말잔액

사채
559,164
419,231
(100,000)
363
878,758

25. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다
.

특수관계자명
관 계

(주)대구은행
종속기업

하이투자증권(주)
종속기업

DGB생명보험(주)
종속기업

(주)디지비캐피탈
종속기업

디지비자산운용(주)
종속기업

(주)디지비유페이
종속기업

(주)디지비신용정보
종속기업

(주)DGB데이터시스템
종속기업

DGB전문투자형사모부동산투자신탁11호(*7)
종속기업

불특정금전신탁(*1)
종속기업

개발신탁(*1)
종속기업

가계금전신탁(*1)
종속기업

노후생활연금신탁(*1)
종속기업

기업금전신탁(*1)
종속기업

적립식목적신탁(*1)
종속기업

퇴직신탁(*1)
종속기업

신개인연금신탁(*1)
종속기업

개인연금신탁(*1)
종속기업

신노후생활연금신탁(*1)
종속기업

연금신탁(*1)
종속기업

베스트디지비제1차(*1)
종속기업

베스트디지비제2차(*1)
종속기업

DGB Specialized Bank Plc.(*1)
종속기업

DGB Microfinance Myanmar(*1)
종속기업

DGB장수기업포커스증권자투자신탁(*1)
종속기업

DGB똑똑단기채증권투자신탁(*1)
종속기업

DGB똑똑가치배당증권자투자신탁(*1)
종속기업

DGB똑똑중소형주증권자투자신탁(*1)
종속기업

DGB명품회사채증권투자신탁(채권)(*1)
종속기업

DGB Lao Leasing Company Co Ltd.(*3)
종속기업

제이비우리캐피탈금전채권신탁(*3)
종속기업

현대선박사모특별자산투자신탁2호(*5)
종속기업

기은센광안제일차㈜(*5)
종속기업

하남에이치클러스터㈜(*5)
종속기업

미사에이치클러스터㈜(*5)
종속기업

하이시티제일차㈜(*5)
종속기업

코자인천㈜(*5)
종속기업

하이남동제이차㈜(*5)
종속기업

아이비글로벌제십칠차㈜(*5)
종속기업

하이얼티밋제육차㈜(*5)
종속기업

하이레전드제십칠차㈜(*5)
종속기업

하이디펜더제사차㈜(*5)
종속기업

하이디펜더제십칠차㈜(*5)
종속기업

하이트레디션제십사차㈜(*5)
종속기업

하이트레디션제십오차㈜(*5)
종속기업

하이레트로제이차㈜(*5)
종속기업

하이레트로제십차㈜(*5)
종속기업

하이트레디션제이십차㈜(*5)
종속기업

하이레트로제십팔차㈜(*5)
종속기업

하이레트로제십구차㈜(*5)
종속기업

뉴하이삼산메디컬㈜(*5)
종속기업

뉴하이사천인더스트리㈜(*5)
종속기업

에이밍하이제십차㈜(*5)
종속기업

뉴하이아산탕정테크노㈜(*5)
종속기업

뉴하이동홍제일차㈜(*5)
종속기업

뉴하이동홍제이차㈜(*5)
종속기업

뉴하이안양호계㈜(*5)
종속기업

알파수성㈜(*5)
종속기업

(주)대구시민프로축구단(*2)
관계기업

파인트리2호 사모투자합자회사(*4)
관계기업

Tribridge Capital Management(*6)
관계기업

하이코스닥벤처증권투자신탁[주식혼합파생형](*6)
관계기업

하이골드오션8호국제선박투자회사(*6)
관계기업

하이자산운용(주)(*8)
기타

하이투자선물(주)(*8)
기타

(*1)
연결대상 종속회사인 (주)대구은행의 종속회사입니다.

(*2)
연결대상 종속회사인 (주)대구은행의 관계회사입니다.

(*3)
연결대상 종속회사인 (주)디지비캐피탈의 종속회사입니다.

(*4)

연결대상 종속회사인 (주)디지비캐피탈의 관계회사입니다.

(*5)

연결대상 종속회사인 하이투자증권(주)의 종속회사입니다.

(*6)

연결대상 종속회사인 하이투자증권(주)의 관계회사입니다.

(*7)

연결대상 종속회사인 (주)대구은행, DGB생명보험(주), (주)디지비캐피탈이 각각 균등하게 지분 투자한 종속회사입니다.

(*8)
19년 12월 12일 매각되었으나, 기중 연결대상 종속회사인 하이투자증권(주)의 종속회사였습니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무 내역

당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
계정과목
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

<채권>

(주)대구은행
예치금
72,786
54,976

보증금
2,420
1,834

미수배당금
100,052
109,989

미수금
29,393
3,878

미수수익
399
525

유형자산(*)
36
-

소 계
205,086
171,202

(주)디지비캐피탈
대출채권
125,000
175,000

미수배당금
14,934
9,954

미수금
308
2,621

미수수익
292
459

소 계
140,534
188,034

(주)디지비유페이
미수금
524
-

미수수익
21
-

대출채권
10,000
-

소 계
10,545
-

(주)DGB데이터시스템
미수금
98
127

(주)디지비신용정보
미수금
25
51

디지비자산운용(주)
미수금
153
1,045

미수배당금
1,980
2,992

소 계
2,133
4,037

합 계
358,421
363,451

<채무>

(주)대구은행
미지급금
88
70

기타부채(*)
36
-

소 계
124
70

DGB생명보험(주)
미지급금
11,841
19,949

(주)디지비유페이
미지급금
-
4

(주)디지비캐피탈
선수수익
2,232
2,445

(주)디지비신용정보
미지급금
-
-

합 계
14,197
22,468

(*) 당기 중 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라 발생한 리스사용권자산 및 부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 거래내역
당기와 전기의 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
계정과목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

<수익>

(주)대구은행
이자수익
1,322
1,719

배당금수익
100,052
109,989

수수료수익
22
22

소 계
101,396
111,730

하이투자증권(주)
기타 영업외수익
171
-

DGB생명보험(주)
기타 영업외수익
187
232

(주)디지비유페이
기타 영업외수익
-
85

이자수익
134
-

소 계
134
85

디지비자산운용(주)
배당금수익
1,980
4,532

기타 영업외수익
81
-

소 계
2,061
4,532

(주)디지비캐피탈
이자수익
3,979
4,897

배당금수익
14,934
9,954

지급보증수수료수익
872
334

기타 영업외수익
298
382

소 계
20,083
15,567

합 계
124,032
132,146

<비용>

(주)대구은행
일반관리비(*)
630
379

(주)디지비캐피탈
일반관리비
-
26

(주)DGB데이터시스템
일반관리비
90
62

합 계
720
467

(*) 당기 중 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라 발생한 리스사용권자산 관련 감가상각비와 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역
당기와 전기의 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
제 9(당) 기
제 8(전) 기

자금출자
자금대여
자금회수
배당수취
자금대여
자금회수
배당수취

(주)대구은행
-
-
-
109,989
-
-
100,052

(주)디지비캐피탈
50,000
-
50,000
9,954
50,000
50,000
7,938

디지비자산운용(주)
-
-
-
2,992
-
-
1,540

(주)디지비유페이
-
10,000
-
-
-
-
-

합 계
50,000
10,000
50,000
122,935
50,000
50,000
109,530

(5) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역
당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 또는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
약정한도
실행금액
보증내역

(주)디지비캐피탈
450,000
450,000
회사채 지급보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역
당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

종업원급여
1,367
898

성과보상
591
584

퇴직급여
381
323

합 계
2,339
1,805

26. 금융위험의 관리

(1) 위험관리목적
당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 운영위험 등에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당사 경영상 발생하는 중요한 위험을 종합적으로 평가, 관리하여 자본의 적정성과 경영의 안정성 유지를 목적으로 하며, 이를 위하여 수익과 위험의 최적화를 통한 안정적 성장, 주주가치극대화와 적정 자기자본 유지, 전략 및 정책사업과 경영계획의 달성, 적정 신용등급의 유지 등을 도모하기 위함입니다.

(2) 위험관리정책 

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 이
사회 내의위험관리위원회는 위험관리 관련 최고의사결정기구로서, 분기 1회 이상 개최하여 각종 위험에 대한 한도 설정 및 위험현황에 대한 정기적인 점검을 실시함으로써 당사의위험관리 기본방침 및 정책에 대한 결의 및 모니터링에 대한 책임을 집니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 회의내용 및 결과를 보고하고 있습니다.

그룹과 자회사의 위험정책 및 전략을 일관되게 유지할 목적으로 그룹의 제반 위험 관련 세부사항을 관리하기 위하여 위험관리위원회 하부기구로 위험관리협의회를 두고 있습니다. 위험관리협의회는 위험관리 담당임원 및 협의사항 관련 부서장, 자회사 위험관리 담당 임직원으로 구성되며, 위험관련 세부사항들을 심의, 의결합니다.

당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한도 및 통제방안을 설정하고, 위험이 한도를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절
차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(3) 신용위험
① 신용위험 관리
신
용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미하며, 신용리스크 관리 대상은 예치금, 대출채권 등 입니다.

② 신용위험에 대한 최대 노출정도
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

난내금융자산

예치금
72,786
54,976

상각후원가 측정 대출채권
134,764
174,734

기타금융자산
151,543
134,416

소 계
359,093
364,126

난외항목

금융지급보증
450,000
350,000

합 계
809,093
714,126

(4) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표상 잔존만기 1개월 이하 자산 총액이 잔존만기 1개월 이하 부채 총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말

On Demand
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<난내>

사채
-
52,978
2,239
114,916
358,410
276,285
166,884
971,712

기타금융부채
-
117
179
12,705
1,266
144
-
14,411

소 계
-
53,095
2,418
127,621
359,676
276,429
166,884
986,123

<난외>

금융지급보증
450,000
-
-
-
-
-
-
450,000

합 계
450,000
53,095
2,418
127,621
359,676
276,429
166,884
1,436,123

(단위 : 백만원)

구 분
제 8(전) 기말

On Demand
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<난내>

사채
-
2,978
2,331
114,920
413,409
217,190
221,740
972,568

기타금융부채
-
1,559
745
19,953
1,177
-
-
23,434

소 계
-
4,537
3,076
134,873
414,586
217,190
221,740
996,002

<난외>

금융지급보증
350,000
-
-
-
-
-
-
350,000

합 계
350,000
4,537
3,076
134,873
414,586
217,190
221,740
1,346,002

(
5)
금융상품의 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

상각후원가
측정금융자산
상각후원가
측정금융부채
합 계
상각후원가
측정금융자산
상각후원가
측정금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
72,786
-
72,786
54,976
-
54,976

상각후원가 측정 대출채권
134,764
-
134,764
174,734
-
174,734

기타금융자산
151,543
-
151,543
134,416
-
134,416

합 계
359,093
-
359,093
364,126
-
364,126

금융부채

사채
-
888,899
888,899
-
878,758
878,758

기타금융부채
-
17,574
17,574
-
29,196
29,196

합 계
-
906,473
906,473
-
907,954
907,954

(6) 금융수익과 금융원가
당기와 전기의 금융수익과 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 9(당) 기

이자수익(비용)
신용손실충당금환입
합계

현금및예치금
1,322
-
1,322

상각후원가 측정 대출채권
4,113
30
4,143

사채
(21,450)
-
(21,450)

합 계
(16,015)
30
(15,985)

(단위 : 백만원)

구분
제 8(전) 기

이자수익(비용)
손상차손환입
합계

예치금
1,719
-
1,719

대출채권및수취채권
4,897
235
5,132

사채
(14,267)
-
(14,267)

합 계
(7,651)
235
(7,416)

(7) 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융자산/부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

상각후원가로 인식된 자산

현금및예치금
72,786
72,786
54,976
54,976

상각후원가 측정 대출채권
134,764
134,764
174,734
174,734

기타금융자산
151,543
151,543
134,416
134,416

합 계
359,093
359,093
364,126
364,126

상각후원가로 인식된 부채

사채
888,899
912,363
878,758
890,817

기타금융부채
17,574
17,574
29,196
29,196

합 계
906,473
929,937
907,954
920,013

(*)
현금및예치금은 공정가치 평가수준 1에 해당하며, 대출채권, 기타금융자산, 사채 및 기타금융부채는 공정가치 평가수준 3에 해당합니다.

(

8) 자본위험관리
당사는 금융
지주회사법에 따라 연결기준 위험가중자산에 대한 자기자본비율(이하 "BIS자기자본비율")을
100분의 10.5(최소기준 100분의 8, 자본보전완충자본 100분의 2.5)이상으로 유지해야 합니다.

BIS비율은 국제결제은행(Bank of International Settlement) 바젤은행감독위원회 (Basel Committee on Banking Supervision)의 '자기자본 측정과 기준에 관한 국제적합의'에 의한 개념으로 금융회사의 리스크 증대에 대처하기 위한 자기자본비율 규제에 관한 국제적 통일기준을 의미하며, '(보통주자본 + 기타기본자본 + 보완자본 - 공제항목) ÷위험가중자산'으로 계산합니다.

보통주자본은 영구적 자본으로서 기능할 수 있는 자본금, 자본준비금, 이익잉여금 등으로 구성되고, 기타기본자본은 바젤Ⅲ에서 정한 요건을 충족하는 자본증권 등으로 구성되며, 보완자본은 정상 또는 요주의 분류 자산에 대한 대손충당금 및 바젤Ⅲ 요건을 충족하는 부채성자본증권으로 구성됩니다. 공제항목은 자기자본 규제 목적상자본적 성격이 없다고 판단된 자산항목들(이연법인세자산 등)로 보통주자본에서 공제합니다.

과거 2년간 당사는 금융당국에서 요구하는 모든 자본유지요건을 준수하였습니다.

27. 대손준비금

대손준비금은 금융지주회사법 감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(1) 대손준비금 잔액
당기말과 전기말의 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

대손준비금 적립액
1,264
1,235

대손준비금 전입(환입) 예정금액
(86)
29

대손준비금 잔액
1,178
1,264

(2) 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손실 등
당기와 전기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기
제 8(전) 기

대손준비금 전입(환입) 예정금액
(86)
29

대손준비금 반영후 조정이익
79,521
99,219

신종자본증권분배금
5,960
5,774

대손준비금 반영후 보통주 귀속 당기순이익
73,561
93,445

대손준비금 반영후 주당 조정이익(원)
435
552

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 진행중인 소송사건
당기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

피고
원고
소송내용
소송가액
비고

동대구세무서장
(주)DGB금융지주
세무분쟁
10,772
기일미지정

(2) 지급보증내역
당기말 및 전기말 현재 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공받는 자
보증대상
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

약정한도
실행금액
약정한도
실행금액

(주)디지비캐피탈
회사채
450,000
450,000
650,000
350,000

29. 리스이용자
(1) 사용권자산 변동내역
당기 사용권자산 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
기말장부금액

부동산
102
99
-
(87)
114

차량
187
79
(101)
(62)
103

합 계
289
178
(101)
(149)
217

보고기간말 현재 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기초와 당기말 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
기초장부금액
기말장부금액

부동산
102
114

차량
187
105

합 계
289
219

보고기간말 현재 당사는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 없습니다.

(3) 당기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
1월 이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년 초과
합계

부동산
10
20
31
27
28
-
116

차량
5
11
16
26
50
-
108

합 계
15
31
47
53
78
-
224

(4) 당기 중 리스의 총 현금유출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 9(당) 기

부동산
89

차량
64

합 계
153

(5) 당기 중 리스 인식 면제 내역은 없습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(
1)자산
유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

(가) 금융보증계약 및 비금융보증계약

- 연결재무제표 주
석
39.우발부채 및 약정사항
참조

(나) 기타충당부채

- 연결재무제표 주석
20.충당부채
참조

(다) 소송사건

- 연결재무제표 주석
39.우발부채 및 약정사항
참조

(2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 

(가) 연결재무제표 이용상의 유의점
 - 상기「3. 연결재무제표 주석」의 '주석 2. 재무제표의 작성기준' 및 '주석 3. 유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 

(나) 재무제표 이용상의 유의점
 - 상기「5. 재무제표 주석」의 '주석 2. 재무제표의 작성기준' 및 '주석 3. 유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정분류
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제9기
상각후원가측정 
금융자산
원화대출금
42,317,616
285,635
0.67

외화대출금
765,375
6,772
0.88

매입외환
143,620
997
0.69

신용카드채권
442,600
12,229
2.76

사모사채
221,500
1,063
0.48

기타대출채권
2,956,941
28,423
0.96

상각후원가측정 금융자산
7,341,400
512
0.01

기타금융자산
1,983,461
16,665
0.84

소 계
56,172,513
352,296
0.63

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,131,744
724
0.02

합 계
60,304,257
353,020
0.59

제8기
상각후원가측정 
금융자산
원화대출금
37,567,026
291,032
0.77

외화대출금
675,771
5,224
0.77

매입외환
147,600
138
0.09

신용카드채권
419,345
12,299
2.93

사모사채
121,533
503
0.41

기타대출채권
2,185,051
29,628
1.36

상각후원가측정 금융자산
7,846,106
328
0.00

기타금융자산
1,665,385
15,336
0.92

소 계
50,627,817
354,488
0.70

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,032,620
919
0.02

합 계
54,660,437
355,407
0.65

제7기
상각후원가측정 
금융자산
원화대출금
36,276,045
229,514
0.63

외화대출금
547,631
8,960
1.64

매입외환
163,899
508
0.31

신용카드채권
396,976
7,483
1.89

사모사채
169,116
2,400
1.42

기타대출채권 및 수취채권
2,965,789
35,014
1.18

합 계
40,519,456
283,879
0.70

주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 대손충당금은 기타포괄손익 누계액에 가산됨.

주2) 유가증권 중 국공채, 지방채 등과 대출채권 중 은행간대여금, 콜론 및 환매조건부채권매수 등의 경우 손상되지 아니한 정상여신은 대손충당금을 설정하지 아니하므로 대손충당금 적립대상 자산에서 제외함.

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
(가) 상각후원가측정 금융자산

(단위 : 백만원)

구 분
제 9 기
제 8 기
제 7 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
354,488
283,879
281,758

2. IFRS 9 전환효과
-
20,167
-

3. 순대손처리액(①－②±③)
174,199
149,369
179,865

① 대손처리액(상각채권액)
119,546
145,131
187,199

② 상각채권회수액
22,345
39,622
35,012

③ 기타증감액
76,998
43,860
27,678

4. 대손상각비 계상(환입)액
172,783
189,552
181,986

5. 연결범위변동으로인한 대손충당금변동
(776)
10,259
-

6. 기말 대손충당금 잔액합계
352,296
354,488
283,879

(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 백만원)

구 분
제 9 기
제 8 기
제 7 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
919
-
-

2. IFRS 9 전환효과
-
1,131
-

3. 순대손처리액(①－②±③)
225
56
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
225
56
-

4. 대손상각비 계상(환입)액
30
(156)
-

5. 기말 대손충당금 잔액합계
724
919
-

(3) 대출채권 관련 대손충당금 설정방침

(가) 손상: 금융자산과 계약자산
기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하였지만, 현행 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

주1) 기업회계기준서 제1115호 『고객과의 계약에서 생기는 수익』의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

(나) 금융자산의 기대신용손실

당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다.
- 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정
- 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우
- 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산

일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다.

―

최초 인식 후에 신용위험의 변동에 따른 신용위험의 내부 가격지표의 유의적인 변동

―

기존 금융상품과 유의적으로 다를 이자율이나 조건의 그 밖의 변동

―

금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동

―

차입자 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 강등이나 신용위험의 평가에 내부적으로 사용되는 행동평점의 감소

―

차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동

―

연체정보 등

1) 미래전망정보의 반영

연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

연결실체는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 시나리오, Stress test 시 사용하는 위기상황 시나리오, 외부기관 전망치 등을 종합적으로 고려해 산출합니다.

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. (개별평가 대손충당금).

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. (집합평가 대손충당금)

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 공정가치

연결실체의 금융상품 공정가치 평가는 다음과 같습니다.

(1) 제9기(2019년)

( 단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
공정가치 서열체계 수준

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금및예치금
2,826,220
2,826,220
2,826,220
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
7,748,112
7,748,112
2,088,373
4,081,225
1,578,514

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,181,307
4,181,307
1,081,767
3,050,989
48551

상각후원가 측정 유가증권
7,340,887
7,373,711
2,528,995
4,844,716
-

상각후원가 측정 대출채권
46,587,076
46,808,441
-
-
46,808,441

매매목적파생금융자산 (*)
84,362
84,362
8432
71,226
4,704

위험회피목적파생금융자산 (*)
13,996
13,996
-
13,996
-

기타금융자산
1,976,809
1,974,715
-
-
1,974,715

계
70,758,769
71,010,864
8,533,787
12,062,152
50,414,925

금융부채

예수부채
42,758,180
42,765,508
16,611,622
-
26,153,886

당기손익-공정가치 측정 금융부채
1,685,893
1,685,893
106,183
1,579,710
-

당기손익-공정가치 지정 금융부채
774,732
774,732
-
-
774,732

매매목적 파생금융부채(*)
132,886
132,886
45,541
78,474
8,871

위험회피회계파생상품부채(*)
8,587
8,587
-
8,587
-

차입부채
7,043,400
7,046,227
172,101
-
6,874,126

사채
5,590,032
5,680,078
-
135,000
5,545,078

기타금융부채
2,788,923
2,788,319
-
-
2,788,319

계
60,782,633
60,882,230
16,935,447
1,801,771
42,145,012

(*) 파생상품자산 및 부채 관련 신용위험조정충당금 차감전 금액임.

(2) 제8기(2018년)

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
공정가치 서열체계 수준

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금및예치금
2,601,499
2,601,499
2,601,499
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,277,966
6,277,966
232,847
5,124,395
920,724

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,032,620
4,032,620
1,324,218
2,640,375
68,027

상각후원가 측정 유가증권
7,846,106
8,007,644
2,315,013
5,692,631
-

상각후원가 측정 대출채권
40,826,951
40,854,907
-
-
40,854,907

매매목적파생금융자산(*)
41,154
41,154
90
37,742
3,322

위험회피목적파생금융자산(*)
14,493
14,493
-
14,493
-

기타금융자산
1,659,200
1,661,922
-
-
1,661,922

계
63,299,989
63,492,205
6,473,667
13,509,636
43,508,902

금융부채

예수부채
38,729,457
38,456,845
15,338,640
-
23,118,205

당기손익-공정가치 측정 금융부채
551,451
551,451
32,154
519,297
-

당기손익-공정가치 지정 금융부채
517,794
517,794
-
-
517,794

매매목적 파생금융부채(*)
102,796
102,796
48,780
35,996
18,020

위험회피회계파생상품부채(*)
6,714
6,714
-
6,714
-

차입부채
6,442,359
6,425,406
134,662
-
6,290,744

사채
5,303,840
5,293,973
-
174,574
5,119,399

기타금융부채
2,247,774
2,249,145
-
-
2,249,145

계
53,902,185
53,604,124
15,554,236
736,581
37,313,307

(*) 파생상품자산 및 부채 관련 신용위험조정충당금 차감전 금액임.

(3) 제7기(2017년)

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
공정가치 서열체계 수준

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금 및 예치금
2,254,811
2,254,811
2,254,811
-
-

단기매매금융자산
610,611
610,611
63,074
545,625
1,912

당기손익인식지정금융자산
79,917
79,917
820
54,617
24,480

매도가능금융자산
4,498,996
4,498,996
1,519,957
2,515,229
463,810

만기보유금융자산
7,951,189
7,915,077
3,097,911
4,817,166
-

대출채권및수취채권
40,274,931
40,359,217
-
-
40,359,217

위험회피회계파생상품자산(*)
20,395
20,395
-
20,395
-

계
55,690,850
55,739,024
6,936,573
7,953,032
40,849,419

금융부채

예수부채
37,839,750
37,804,629
15,235,717
-
22,568,912

단기매매금융부채
97,487
97,487
-
96,560
927

위험회피회계파생상품부채(*)
1,108
1,108
-
1,108
-

차입부채
3,394,370
3,391,396
124,998
-
3,266,398

사채
4,356,652
4,370,515
-
-
4,370,515

계
45,689,367
45,665,135
15,360,715
97,668
30,206,752

(*) 파생상품자산 및 부채 관련 신용위험조정충당금 차감전 금액임.

라. 한국채택국제회계기준에 따른 금융상품별 공정가치 측정방법

(1) 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 결정방법
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지
않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적
으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법
공정가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 현금 및 예치금, 상각후원가측정 유가증권, 상각후원가측정 대출채권, 예수부채, 차입부채, 사채가 포함됩니다. 이러한 금융상품은 상각후취득원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다.

① 현금 및 예치금
현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.
② 상각후원가측정 유가증권
외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다.
③ 상각후원가측정 대출채권
수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다.

④ 예수부채
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다.
⑤ 차입부채
콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 대외기관(정부 등) 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.
⑥ 사채
계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

라. 채무증권 발행실적 등(연결기준)

□ 채무증권 발행실적

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

DGB금융지주
회사채
공모
2019년 05월 28일
60,000
1.967
AAA (NICE평가, 한국기업평가)
2024년 05월 28일
미상환
KB증권

DGB금융지주
회사채
공모
2019년 09월 27일
50,000
1.710
AAA (NICE평가, 한국기업평가)
2024년 09월 27일
미상환
KB증권

대구은행
회사채
공모
2019년 03월 11일
50,000
2.01
AAA (NICE평가, 한국기업평가)
2022년 03월 11일
미상환
하나금융투자

대구은행
조건부자본증권
공모
2019년 04월 15일
100,000
2.62
AA (NICE평가, 한국기업평가)
2029년 04월 15일
미상환
교보증권

대구은행
회사채
공모
2019년 04월 25일
100,000
1.92
AAA (NICE평가, 한국기업평가)
2022년 04월 25일
미상환
교보증권

대구은행
회사채
공모
2019년 05월 27일
100,000
1.80
AAA (NICE평가, 한국기업평가)
2022년 05월 27일
미상환
교보증권

대구은행
조건부자본증권
공모
2019년 07월 30일
100,000
3.40
AA- (NICE평가, 한국기업평가)
-
미상환
교보증권

대구은행
회사채
공모
2019년 09월 05일
50,000
1.45
AAA (NICE평가, 한국기업평가)
2022년 03월 05일
미상환
교보증권

대구은행
회사채
공모
2019년 09월 26일
50,000
1.55
AAA (NICE평가, 한국기업평가)
2021년 03월 26일
미상환
교보증권

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 02일
30,000
1.99
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 02일
50,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 03일
30,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 03일
50,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 04일
30,000
1.70
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 04일
50,000
1.71
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 07일
50,000
1.70
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 08일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 07일
50,000
1.70
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 08일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 08일
30,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 08일
50,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 09일
30,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 09일
50,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 10일
30,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 10일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 11일
30,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 11일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 14일
30,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 14일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 15일
30,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 15일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 16일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 16일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 17일
30,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 17일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 14일
10,000
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 18일
30,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 18일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 21일
30,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 21일
50,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 22일
30,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 22일
50,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 23일
10,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 23일
50,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 24일
10,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 24일
50,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 21일
10,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 25일
10,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 25일
50,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 28일
40,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 29일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 28일
50,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 29일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 29일
50,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 29일
10,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 31일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 30일
50,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 01월 31일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 31일
10,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 01일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 01일
10,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 07일
10,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 08일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 07일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 08일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 28일
10,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 08일
10,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 08일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 11일
10,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 11일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 12일
30,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 12일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 13일
10,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 13일
50,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 14일
20,000
1.86
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 14일
50,000
1.86
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 11일
10,000
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 15일
40,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 15일
30,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 15일
50,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 18일
10,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 18일
50,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 21일
1,000
1.86
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 19일
10,000
1.86
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 19일
50,000
1.86
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 20일
50,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 21일
30,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 21일
50,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 18일
10,000
1.91
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 22일
30,000
1.86
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 22일
50,000
1.86
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 25일
10,000
1.86
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 25일
50,000
1.86
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 26일
10,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 26일
50,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 27일
50,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 25일
10,000
1.89
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 28일
50,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 04일
30,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 04일
50,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 05일
50,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 06일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 05일
30,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 06일
50,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 07일
10,000
1.86
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 08일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 07일
50,000
1.86
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 08일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 04일
10,000
1.93
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 08일
10,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 08일
50,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 11일
10,000
1.86
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 11일
50,000
1.86
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 12일
50,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 13일
10,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 13일
50,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 14일
10,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 14일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 11일
10,000
1.89
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 15일
10,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 15일
50,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2018년 03월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 18일
50,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 19일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 20일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 20일
2,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 21일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 18일
10,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 22일
30,000
1.86
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 25일
10,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 25일
50,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 26일
40,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 26일
50,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 27일
10,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 27일
50,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 28일
10,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 29일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 28일
50,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 03월 29일
상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 01월 22일
5,000
1.99
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 25일
10,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 01일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 29일
10,000
1.92
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 01일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 29일
50,000
1.92
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 01일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 07일
30,000
2.21
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 16일
20,000
1.99
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 01월 25일
30,000
1.98
A1(나이스),A1(한신평)
2016년 04월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 08일
30,000
1.98
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 02월 22일
20,000
1.98
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 07일
10,000
1.97
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 18일
20,000
1.98
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 22일
20,000
1.98
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 26일
10,000
1.98
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 03월 27일
20,000
1.98
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 01일
10,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 02일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 01일
50,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 02일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 02일
10,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 02일
50,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 03일
50,000
1.73
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 04일
50,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 01일
10,000
1.93
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 08일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 05일
50,000
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 08일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 08일
50,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 09일
50,000
1.89
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 10일
50,000
1.89
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 11일
50,000
1.89
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 08일
10,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 12일
50,000
1.89
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 15일
50,000
1.91
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 16일
50,000
1.89
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 17일
50,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 18일
50,000
1.77
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 15일
10,000
1.94
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 19일
50,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 22일
50,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 23일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 24일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 25일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 22일
10,000
1.83
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 29일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 26일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 29일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 29일
50,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 30일
50,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 02일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 02일
50,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 29일
10,000
1.83
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 03일
50,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 07일
50,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 08일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 08일
50,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 09일
50,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 07일
10,000
1.78
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 10일
50,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 13일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 14일
30,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 14일
50,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 15일
30,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 15일
50,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 16일
30,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 16일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 13일
10,000
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 17일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 20일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 21일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 22일
30,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 22일
50,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 23일
50,000
1.79
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 05월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 20일
10,000
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 24일
50,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 27일
50,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 28일
50,000
1.86
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 29일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 29일
50,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 30일
50,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 31일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 27일
10,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 31일
50,000
1.92
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 03일
50,000
1.89
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 04일
50,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 05일
50,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 03일
10,000
1.92
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 07일
50,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 07일
50,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 10일
50,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 11일
50,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 12일
50,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 13일
50,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 10일
10,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 14일
50,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 17일
50,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 18일
50,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 19일
50,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 20일
50,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 17일
10,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 21일
50,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 24일
20,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 24일
20,000
1.84
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 25일
30,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 25일
30,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 25일
20,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 26일
30,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 26일
20,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 27일
20,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 24일
10,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 01일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 05일
30,000
1.98
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 15일
20,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 16일
20,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 16일
상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 04월 22일
5,000
1.93
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 04월 25일
30,000
1.93
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 05월 07일
30,000
1.92
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 06일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 06월 27일
20,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 01일
20,000
1.87
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 02일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 02일
30,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 03일
30,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 04일
30,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 01일
10,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 08일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 05일
30,000
1.77
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 08일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 08일
30,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 09일
20,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 09일
30,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 10일
30,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 11일
20,000
1.77
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 11일
30,000
1.77
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 08일
10,000
1.78
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 12일
20,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 12일
30,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 15일
30,000
1.75
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 16일
30,000
1.69
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 17일
30,000
1.65
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 18일
30,000
1.50
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 15일
10,000
1.78
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 19일
30,000
1.52
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 22일
30,000
1.52
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 23일
80,000
1.52
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 23일
30,000
1.52
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 24일
50,000
1.50
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 24일
30,000
1.50
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 25일
80,000
1.50
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 25일
30,000
1.50
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 22일
10,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 29일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 26일
80,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 29일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 26일
30,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 29일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 29일
30,000
1.54
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 30일
30,000
1.56
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 31일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 31일
30,000
1.64
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 01일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 01일
30,000
1.60
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 02일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 29일
10,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 02일
30,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 05일
30,000
1.50
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 06일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 06일
30,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 07일
30,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 08일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 08일
30,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 05일
10,000
1.53
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 09일
30,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 12일
30,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 13일
30,000
1.60
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 13일
30,000
1.60
A1(나이스),A1(한신평)
2016년 08월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 14일
30,000
1.59
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 14일
30,000
1.59
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 12일
10,000
1.60
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 16일
30,000
1.59
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 16일
20,000
1.59
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 16일
30,000
1.59
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 19일
50,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 19일
30,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 20일
100,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 20일
30,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 21일
100,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 21일
30,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 22일
100,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 22일
30,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 19일
10,000
1.60
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 23일
10,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 23일
100,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 23일
30,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 26일
50,000
1.65
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 26일
50,000
1.59
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 26일
30,000
1.59
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 27일
30,000
1.59
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 27일
30,000
1.59
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 27일
30,000
1.59
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 28일
30,000
1.59
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 29일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 28일
30,000
1.59
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 29일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 26일
30,000
1.59
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 29일
10,000
1.62
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 29일
30,000
1.59
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 30일
30,000
1.62
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 02일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 30일
30,000
1.62
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 02일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 02일
40,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 02일
30,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 03일
30,000
1.60
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 04일
30,000
1.66
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 04일
30,000
1.54
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 30일
10,000
1.65
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 06일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 05일
30,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 06일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 06일
20,000
1.65
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 06일
30,000
1.60
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 09일
30,000
1.69
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 10일
30,000
1.73
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 11일
30,000
1.73
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 06일
10,000
1.63
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 11일
20,000
1.64
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 16일
30,000
1.65
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 16일
30,000
1.62
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 17일
30,000
1.61
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 17일
30,000
1.60
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 18일
30,000
1.58
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 18일
30,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 19일
30,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 19일
30,000
1.54
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 20일
30,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 16일
10,000
1.65
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 20일
30,000
1.54
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 23일
30,000
1.61
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 23일
30,000
1.58
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 24일
30,000
1.58
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 25일
30,000
1.61
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 25일
30,000
1.58
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 26일
30,000
1.68
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 26일
30,000
1.62
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 27일
30,000
1.69
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 23일
10,000
1.61
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 27일
30,000
1.65
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 05일
30,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 02일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 30일
10,000
1.68
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 15일
20,000
1.79
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 16일
20,000
1.79
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 16일
상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 07월 22일
5,000
1.62
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 07월 25일
30,000
1.61
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 08월 06일
30,000
1.58
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 23일
10,000
1.73
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 09월 23일
10,000
1.73
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 23일
상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 06월 10일
10,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 10일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 06월 10일
10,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 10일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 05월 14일
5,000
1.93
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 05월 12일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 05월 14일
5,000
1.93
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 05월 12일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 05월 14일
5,000
1.93
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 05월 12일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 05월 14일
5,000
1.93
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 05월 12일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 05월 27일
5,000
1.94
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 05월 25일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 05월 27일
5,000
1.94
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 05월 25일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 05월 27일
10,000
1.94
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 05월 25일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 06월 04일
5,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 02일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 06월 04일
5,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 02일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 06월 18일
5,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 16일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 06월 18일
5,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 16일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 06월 18일
5,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 16일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 06월 18일
5,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 16일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 06월 21일
5,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 19일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 02월 21일
5,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 19일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 06월 21일
5,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 19일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 06월 21일
5,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 19일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 06월 26일
5,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 24일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 06월 26일
5,000
1.88
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 06월 24일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 08월 28일
5,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 08월 26일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 08월 28일
5,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 08월 26일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 08월 28일
5,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 08월 26일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 02월 28일
5,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 08월 26일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 08월 28일
5,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 08월 26일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 08월 28일
1,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 08월 26일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 08월 28일
1,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 08월 26일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 08월 28일
1,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 08월 26일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 08월 28일
1,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 08월 26일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 08월 28일
1,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 08월 26일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 09월 23일
5,000
1.71
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 09월 21일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 09월 23일
5,000
1.71
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 09월 21일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 09월 23일
10,000
1.71
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 09월 21일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 10월 22일
5,000
1.54
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 22일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 10월 02일
20,000
1.76
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 20일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 10월 02일
20,000
1.69
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 09월 28일
미상환
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2019년 10월 28일
10,000
1.63
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 10월 26일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 01일
30,000
1.66
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 02일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 01일
30,000
1.65
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 02일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 02일
30,000
1.6
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 02일
30,000
1.59
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 04일
30,000
1.58
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 04일
30,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 07일
30,000
1.52
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 08일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 07일
30,000
1.54
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 08일
30,000
1.52
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 10일
30,000
1.6
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 10일
30,000
1.57
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 07일
10,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 11일
30,000
1.62
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 14일
30,000
1.63
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 14일
30,000
1.6
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 15일
30,000
1.6
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 16일
30,000
1.38
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 16일
30,000
1.37
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 17일
30,000
1.34
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 17일
30,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 18일
30,000
1.33
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 14일
10,000
1.63
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 18일
30,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 21일
30,000
1.33
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 21일
30,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 22일
30,000
1.36
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 22일
30,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 23일
30,000
1.31
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 23일
30,000
1.3
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 24일
30,000
1.29
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 24일
30,000
1.28
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 25일
30,000
1.33
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 21일
10,000
1.35
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 25일
30,000
1.28
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 28일
30,000
1.33
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 29일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 28일
30,000
1.28
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 29일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 29일
30,000
1.31
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 29일
30,000
1.28
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 30일
30,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 31일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 30일
30,000
1.3
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 31일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 31일
30,000
1.35
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 01일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 31일
30,000
1.34
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 01일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 01일
30,000
1.29
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 28일
10,000
1.31
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 01일
30,000
1.28
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 04일
30,000
1.23
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 04일
30,000
1.22
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 05일
30,000
1.29
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 06일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 05일
30,000
1.28
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 06일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 30일
30,000
1.37
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 06일
30,000
1.29
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 06일
30,000
1.28
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 07일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 07일
30,000
1.31
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 08일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 07일
30,000
1.3
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 08일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 08일
30,000
1.36
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 04일
10,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 08일
30,000
1.34
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 11일
30,000
1.37
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 11일
30,000
1.36
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 12일
20,000
1.43
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 12일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 05일
10,000
1.31
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 13일
30,000
1.48
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 13일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 14일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 14일
30,000
1.48
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 14일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 15일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 15일
30,000
1.44
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 11일
10,000
1.39
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 15일
30,000
1.38
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 18일
30,000
1.39
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 18일
30,000
1.38
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 19일
30,000
1.41
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 19일
50,000
1.46
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 19일
30,000
1.4
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 20일
30,000
1.39
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 20일
30,000
1.38
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 21일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 21일
50,000
1.43
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 21일
30,000
1.38
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 22일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 18일
10,000
1.41
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 22일
30,000
1.4
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 25일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 25일
30,000
1.46
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 25일
30,000
1.41
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 26일
40,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 26일
30,000
1.38
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 27일
30,000
1.33
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 27일
30,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 28일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 20일
100
1.37
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 29일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 28일
30,000
1.34
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 29일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 28일
30,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 29일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 29일
30,000
1.37
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 02일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 25일
10,000
1.41
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 02일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 11월 29일
30,000
1.36
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 02일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 02일
30,000
1.36
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 02일
30,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 03일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 03일
30,000
1.3
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 03일
30,000
1.29
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 04일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 04일
30,000
1.31
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 04일
30,000
1.27
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 05일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 05일
30,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 06일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 05일
30,000
1.25
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 06일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 06일
30,000
1.26
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 02일
10,000
1.35
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 06일
30,000
1.24
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 09일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 09일
30,000
1.34
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 09일
30,000
1.32
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 10일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 10일
30,000
1.4
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 11일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 11일
30,000
1.4
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 12일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 12일
30,000
1.44
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 12일
30,000
1.41
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 13일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 09일
40,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 13일
30,000
1.48
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 09일
20,000
1.55
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 13일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 16일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 16일
30,000
1.46
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 16일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 17일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 17일
30,000
1.44
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 17일
30,000
1.4
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 18일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 18일
30,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 18일
30,000
1.38
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 19일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 19일
20,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 19일
30,000
1.38
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 20일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 20일
40,000
1.47
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 20일
10,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 16일
10,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 23일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 23일
40,000
1.42
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 24일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 24일
30,000
1.41
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 26일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 26일
30,000
1.82
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 26일
30,000
1.81
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 27일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 27일
30,000
1.81
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 23일
10,000
1.52
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 27일
30,000
1.46
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 30일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 30일
10,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 31일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 30일
30,000
1.5
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 31일
상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 31일
60,000
1.6
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 02일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 30일
10,000
1.51
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 06일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 26일
50,000
2.11
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 07일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 27일
40,000
2.11
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 07일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 30일
30,000
1.99
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 09일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 12월 30일
30,000
1.99
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 09일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 10일
20,000
1.73
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 10일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 10일
30,000
1.73
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 10일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 28일
30,000
1.66
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 28일
미상환
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2019년 10월 30일
30,000
1.66
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 30일
미상환
-

기은센광안제일차
전자단기사채
사모
2019년 01월 23일
25,000
2.40
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 23일
상환
아이비케이투자증권

기은센광안제일차
전자단기사채
사모
2019년 04월 23일
25,000
2.20
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 23일
상환
아이비케이투자증권

기은센광안제일차
전자단기사채
사모
2019년 07월 23일
25,000
2.03
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 23일
상환
아이비케이투자증권

기은센광안제일차
전자단기사채
사모
2019년 10월 23일
25,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 23일
미상환
아이비케이투자증권

하남에이치클러스터
전자단기사채
사모
2019년 12월 13일
13,000
2.50
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 13일
미상환
미래에셋대우

하이남동제이차
전자단기사채
사모
2019년 10월 11일
18,000
2.30
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 13일
상환
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2019년 01월 29일
10,000
2.43
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 02월 28일
상환
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2019년 02월 28일
10,000
2.35
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 04월 01일
상환
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2019년 04월 01일
10,000
2.25
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 07월 01일
상환
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2019년 07월 01일
10,000
2.10
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 01일
상환
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2019년 08월 01일
10,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 01일
상환
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2019년 10월 01일
10,000
2.05
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 31일
상환
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2019년 10월 31일
10,000
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 29일
상환
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2019년 11월 29일
10,000
2.35
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 11일
상환
-

아이비글로벌제십칠차
전자단기사채
사모
2019년 12월 11일
3,500
2.60
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 31일
미상환
-

하이레전드제십칠차
전자단기사채
사모
2019년 03월 25일
15,000
2.25
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 24일
상환
-

하이레전드제십칠차
전자단기사채
사모
2019년 06월 24일
15,000
2.10
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 23일
상환
-

하이레전드제십칠차
전자단기사채
사모
2019년 09월 23일
15,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 23일
상환
-

하이레전드제십칠차
전자단기사채
사모
2019년 12월 23일
15,000
2.50
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 23일
미상환
-

하이얼티밋제육차
전자단기사채
사모
2019년 02월 27일
15,000
2.35
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 27일
상환
-

하이얼티밋제육차
전자단기사채
사모
2019년 05월 27일
15,000
2.18
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 27일
상환
-

하이얼티밋제육차
전자단기사채
사모
2019년 08월 27일
15,000
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 27일
상환
-

하이얼티밋제육차
전자단기사채
사모
2019년 11월 27일
15,000
2.35
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 27일
미상환
-

하이디펜더제십칠차
전자단기사채
사모
2019년 03월 29일
7,000
2.25
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 29일
상환
-

하이디펜더제십칠차
전자단기사채
사모
2019년 07월 01일
10,000
2.10
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 30일
상환
-

하이디펜더제십칠차
전자단기사채
사모
2019년 09월 30일
12,800
1.98
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 30일
상환
-

하이디펜더제십칠차
전자단기사채
사모
2019년 12월 30일
15,500
2.50
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 30일
미상환
-

하이트레디션제십사차
전자단기사채
사모
2019년 09월 02일
10,000
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 29일
상환
-

하이트레디션제십사차
전자단기사채
사모
2019년 11월 29일
10,000
2.35
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 28일
미상환
-

하이트레디션제십오차
전자단기사채
사모
2019년 09월 02일
9,000
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 01일
상환
-

하이트레디션제십오차
전자단기사채
사모
2019년 11월 01일
9,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 29일
상환
-

하이트레디션제십오차
전자단기사채
사모
2019년 11월 29일
9,000
2.35
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 28일
미상환
-

하이레트로제이차
전자단기사채
사모
2019년 08월 28일
20,000
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 27일
상환
-

하이레트로제이차
전자단기사채
사모
2019년 09월 27일
20,000
1.98
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 28일
상환
-

하이레트로제이차
전자단기사채
사모
2019년 11월 28일
20,000
2.25
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 20일
상환
-

하이레트로제이차
전자단기사채
사모
2019년 12월 20일
20,000
2.60
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 20일
상환
-

하이레트로제십차
전자단기사채
사모
2019년 09월 05일
20,000
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 19일
상환
-

하이레트로제십차
전자단기사채
사모
2019년 09월 19일
2,500
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 18일
상환
-

하이레트로제십차
전자단기사채
사모
2019년 10월 18일
2,500
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 15일
상환
-

하이레트로제십차
전자단기사채
사모
2019년 11월 15일
2,500
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 05일
상환
-

하이레트로제십차
전자단기사채
사모
2019년 12월 05일
2,500
2.45
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 05일
상환
-

하이트레디션제이십차
전자단기사채
사모
2019년 09월 05일
30,000
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 19일
상환
-

하이트레디션제이십차
전자단기사채
사모
2019년 09월 19일
8,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 18일
상환
-

하이트레디션제이십차
전자단기사채
사모
2019년 10월 18일
8,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 15일
상환
-

하이트레디션제이십차
전자단기사채
사모
2019년 11월 15일
8,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 05일
상환
-

하이트레디션제이십차
전자단기사채
사모
2019년 12월 05일
8,000
2.45
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 06일
미상환
-

하이레트로제십팔차
전자단기사채
사모
2019년 10월 28일
17,500
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 15일
상환
-

하이레트로제십팔차
전자단기사채
사모
2019년 11월 15일
17,500
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 06일
상환
-

하이레트로제십팔차
전자단기사채
사모
2019년 11월 28일
7,000
2.25
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 06일
상환
-

하이레트로제십팔차
전자단기사채
사모
2019년 12월 06일
24,500
2.45
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 27일
상환
-

하이레트로제십팔차
전자단기사채
사모
2019년 12월 27일
31,500
2.65
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 28일
미상환
-

하이레트로제십구차
전자단기사채
사모
2019년 11월 27일
16,000
2.38
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 27일
미상환
-

하이디펜더제사차
전자단기사채
사모
2019년 02월 27일
9,000
2.35
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 05월 27일
상환
-

하이디펜더제사차
전자단기사채
사모
2019년 05월 27일
9,000
2.18
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 08월 27일
상환
-

하이디펜더제사차
전자단기사채
사모
2019년 08월 27일
9,000
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 27일
상환
-

하이디펜더제사차
전자단기사채
사모
2019년 11월 27일
9,000
2.35
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 27일
미상환
-

뉴하이삼산메디컬
전자단기사채
사모
2019년 03월 07일
15,000
2.30
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 07일
상환
-

뉴하이삼산메디컬
전자단기사채
사모
2019년 06월 07일
15,000
2.15
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 06일
상환
-

뉴하이삼산메디컬
전자단기사채
사모
2019년 09월 06일
15,000
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 06일
상환
-

뉴하이삼산메디컬
전자단기사채
사모
2019년 12월 06일
14,000
2.55
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 22일
미상환
-

뉴하이사천인더스트리
전자단기사채
사모
2019년 03월 05일
12,500
2.30
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 06월 05일
상환
-

뉴하이사천인더스트리
전자단기사채
사모
2019년 06월 05일
12,500
2.15
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 05일
상환
-

뉴하이사천인더스트리
전자단기사채
사모
2019년 09월 05일
12,500
1.80
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 05일
상환
-

뉴하이사천인더스트리
전자단기사채
사모
2019년 12월 05일
12,500
2.45
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 08일
미상환
-

에이밍하이제십차
전자단기사채
사모
2019년 08월 09일
55,000
1.90
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 09일
상환
-

에이밍하이제십차
전자단기사채
사모
2019년 09월 09일
55,000
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 10월 08일
상환
-

에이밍하이제십차
전자단기사채
사모
2019년 10월 08일
49,500
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 08일
상환
-

에이밍하이제십차
전자단기사채
사모
2019년 11월 08일
25,300
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 09월 26일
상환
-

에이밍하이제십차
전자단기사채
사모
2019년 12월 09일
17,700
2.45
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 17일
상환
-

에이밍하이제십차
전자단기사채
사모
2019년 12월 17일
17,700
2.50
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 20일
상환
-

에이밍하이제십차
전자단기사채
사모
2019년 12월 20일
12,700
2.50
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 09일
미상환
-

뉴하이아산탕정테크노
전자단기사채
사모
2019년 08월 30일
20,000
1.85
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 11월 29일
상환
-

뉴하이아산탕정테크노
전자단기사채
사모
2019년 11월 29일
20,000
2.35
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 02월 28일
미상환
-

뉴하이동홍제이차
전자단기사채
사모
2019년 10월 08일
25,000
1.98
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 08일
미상환
-

뉴하이안양호계
전자단기사채
사모
2019년 10월 31일
13,000
1.95
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 31일
미상환
-

알파수성
전자단기사채
사모
2019년 11월 14일
30,000
2.00
A1(나이스),A1(한신평)
2019년 12월 16일
상환
-

알파수성
전자단기사채
사모
2019년 12월 16일
30,000
2.65
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 01월 14일
미상환
-

하이시티제일차
전자단기사채
사모
2019년 11월 29일
16,000
7.00
A1(한기평), A1(한신평)
2020년 02월 28일
미상환
-

코자인천
전자단기사채
사모
2019년 12월 23일
12,000
4.50
A1(나이스),A1(한신평)
2020년 03월 23일
미상환
-

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 01월 17일
30,000
2.234
A (NICE평가,한국기업평가)
2021년 01월 15일
미상환
한국투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 01월 17일
30,000
2.577
A (NICE평가,한국기업평가)
2022년 01월 17일
미상환
한국투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 02월 19일
70,000
2.143
*AAA (NICE평가,한국기업평가)
2022년 02월 18일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 02월 19일
30,000
2.208
*AAA (NICE평가,한국기업평가)
2023년 02월 17일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 04월 24일
40,000
1.997
A (NICE평가,한국기업평가)
2021년 04월 23일
미상환
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 04월 24일
40,000
2.256
A (NICE평가,한국기업평가)
2022년 04월 22일
미상환
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 06월 19일
50,000
1.783
A (NICE평가,한국기업평가)
2021년 06월 18일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 06월 19일
50,000
1.842
A (NICE평가,한국기업평가)
2021년 12월 17일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 06월 19일
50,000
1.944
A (NICE평가,한국기업평가)
2022년 06월 17일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 07월 18일
50,000
1.793
A (NICE평가,한국기업평가)
2022년 01월 18일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 07월 18일
50,000
1.847
A (NICE평가,한국기업평가)
2022년 05월 18일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 07월 18일
50,000
1.870
A (NICE평가,한국기업평가)
2022년 07월 18일
미상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 09월 19일
50,000
1.904
A (NICE평가,한국기업평가)
2022년 08월 19일
미상환
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 09월 19일
50,000
1.922
A (NICE평가,한국기업평가)
2022년 09월 19일
미상환
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 09월 19일
50,000
2.238
A (NICE평가,한국기업평가)
2023년 09월 19일
미상환
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 11월 29일
60,000
1.778
A+ (한기평), A (NICE평가)
2020년 11월 27일
미상환
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 11월 29일
60,000
2.032
A+ (한기평), A (NICE평가)
2022년 11월 29일
미상환
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 11월 29일
50,000
2.278
A+ (한기평), A (NICE평가)
2023년 11월 29일
미상환
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 12월 17일
40,000
1.797
A+ (한기평), A (NICE평가)
2021년 03월 17일
미상환
한양증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 12월 17일
40,000
1.806
A+ (한기평), A (NICE평가)
2021년 05월 17일
미상환
한양증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2019년 12월 17일
40,000
1.957
A+ (한기평), A (NICE평가)
2022년 10월 17일
미상환
한양증권

㈜DGB캐피탈
전자단기사채
사모
2019년 01월 07일
20,000
2.020
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2019년 01월 18일
상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
전자단기사채
사모
2019년 06월 27일
30,000
1.790
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2019년 07월 19일
상환
케이비증권

㈜DGB캐피탈
전자단기사채
사모
2019년 09월 17일
30,000
1.650
A2 (NICE평가,한국기업평가)
2019년 09월 19일
상환
미래에셋대우

㈜DGB캐피탈
전자단기사채
사모
2019년 11월 22일
50,000
1.750
A2+ (한기평), A2 (NICE평가)
2019년 11월 29일
상환
케이비증권

합 계
-
-
-
18,719,800
-
-
-
-
-

주) *가 표기된 신용평가등급은 (주)DGB금융지주가 지급보증한 무보증공모사채에 대한 등급임.

□ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 
제7-1회 무보증사채
2015.11.23
2020.11.23
100,000
2015.11.11
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

DGB금융지주 
제8-2회 무보증사채
2016.09.30
2021.09.30
60,000
2016.09.28
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

DGB금융지주 
제9-1회 무보증사채
2017.01.17
2020.01.17
50,000
2017.01.16
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

DGB금융지주 
제9-2회 무보증사채
2017.01.17
2022.01.17
50,000
2017.01.16
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

DGB금융지주 
제10-1회 무보증사채
2017.06.20
2022.06.20
50,000
2017.06.16
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

DGB금융지주 
제10-2회 무보증사채
2017.06.20
2024.06.20
50,000
2017.06.16
한국예탁결제원
회사채관리팀(02-3774-3405)

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행 (33.88%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행 (16.41%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행 (0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.30 제출완료

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 
제11-1회 무보증사채
2018.10.12
2021.10.12
120,000
2018.10.08
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

DGB금융지주 
제11-2회 무보증사채
2018.10.12
2023.10.12
100,000
2018.10.08
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

DGB금융지주 
제11-3회 무보증사채
2018.10.12
2028.10.12
150,000
2018.10.08
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

DGB금융지주 
제12회 무보증사채
2018.11.22
2021.11.22
50,000
2018.11.21
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

DGB금융지주 
제13회 무보증사채
2019.05.28
2024.05.28
60,000
2019.05.27
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

DGB금융지주 
제14회 무보증사채
2019.09.27
2024.09.27
50,000
2019.09.26
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행 (33.88%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행 (16.41%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행 (0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.30 제출완료

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 제1회 
상각형 조건부자본증권
2018.02.21
-
150,000
2018.01.29
한국증권금융
회사채관리팀(02-3770-8646)

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

원리금 지급의무
계약내용
제2-1조

이행현황
이행

조달비용의 사용
계약내용
제2-2조

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.08.30 제출완료

[개별기준 미상환잔액]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
150,000
230,000
100,000
100,000
160,000
150,000
-
890,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
150,000
230,000
100,000
100,000
160,000
150,000
-
890,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
150,000
150,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
150,000
150,000

[연결기준 미상환잔액]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
5,000
40,000
100,000
80,000
-
-
-
225,000

합계
-
5,000
40,000
100,000
80,000
-
-
-
225,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
315,700
160,500
179,500
-
-
655,700
1,235,200
579,500

합계
315,700
160,500
179,500
-
-
655,700
1,235,200
579,500

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
1,130,000
1,280,000
1,070,000
947,340
160,000
150,000
-
4,737,340

사모
10,000
-
75,000
-
-
50,000
-
135,000

합계
1,140,000
1,280,000
1,145,000
947,340
160,000
200,000
-
4,872,340

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

290,000

-

290,000

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

-

290,000

-

290,000

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

300,000

-

-
550,000
850,000

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

-

300,000

-

-

550,000

850,000

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제9기(당기)
삼정회계법인
적정
-
1) 개별평가 대상 대출채권의 기대신용손실 - 담보회수현금흐름 평가
2) 집합평가 대상 대출채권의 기대신용손실 - 리스크요소 평가

제8기(전기)
삼정회계법인
적정
-
1) 대출채권 손상
2) 보험계약부채 중 보험료적립금

제7기(전전기)
삼정회계법인
적정
-
-

나. 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제9기(당기)
삼정회계법인
적정
-
-

제8기(전기)
삼정회계법인
적정
-
-

제7기(전전기)
삼정회계법인
적정
-
-

다. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제9기(당기)
삼정회계법인
분·반기연결재무제표 검토
중간·기말감사
연결재무제표에 대한 감사
244,200
3,103

제8기(전기)
삼정회계법인
분·반기연결재무제표 검토
중간·기말감사
연결재무제표에 대한 감사
159,896
2,777

제7기(전전기)
삼정회계법인
분·반기연결재무제표 검토
중간·기말감사
연결재무제표에 대한 감사
96,800
1,740

라. 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제9기(당기)
2017.04.25
2019.02.18
세무조정 및 지방소득세 신고
이전가격 세무용역
2019.01.01~2020.05.31
2019.02.18~2019.02.28
27,500
18,260
2019년도 신고분
-

제8기(전기)
2017.04.25
세무조정 및 지방소득세 신고
2018.01.01~2019.05.31
27,500
2018년도 신고분

제7기(전전기)
2017.05.26
2017.05.26
2017.05.12
2017.04.25
간주취득세 환급 경정청구 용역
지방소득세 신고
사업다각화 포괄적 인수자문
세무조정 및 지방소득세 신고
2017.05.26~2017.12.21
2017.05.15~2017.05.31
2017.05.12~2018.11.12
2017.01.01~2018.05.31
24,200
4,000
825,000
27,500
성공보수 포함
2016년도 신고분
성공보수 포함
2017년도 신고분

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019.02.27
감사위원: 하종화,전경태,이 담
외부감사인: 삼정회계법인 전용기 전무 외 1명
대면
2018 사업연도 감사결과

2
2019.05.08
감사위원: 하종화,전경태,이 담
외부감사인: 삼정회계법인 전용기 전무 외 1명
대면
2019 사업연도 1분기 검토결과

3
2019.08.13
감사위원: 하종화,전경태,이 담
외부감사인: 삼정회계법인 전용기 전무 외 1명
대면
2019 사업연도 감사계획 및 반기 검토결과

4
2019.11.12
감사위원: 하종화,전경태,이 담
외부감사인: 삼정회계법인 전용기 전무 외 1명
대면
2019 사업연도 감사계획 및 3분기 검토결과

2. 회계감사인의 변
경

가. 회계감사인 변경 사유

- 해
당
사
항
없음

나. 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유

 (1) 하이투자증권(주)

사업연도
제 31기
제 32기
변경 사유

감사인
삼일회계법인
삼정회계법인
계약 만료

 (2) DGB Microfinance Myanmar 
 - 신규 편입

에
따
른 회계감사인 신규 선임
 - U KYAWT MG & ASSOCIATES ACCOUNTANCY & AUDIT FIRM

3. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 
 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책
 
 DGB금융지주의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여
 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

나. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한
 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 

 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준
 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 구성

2019년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 상임이사1명, 사외이사 6명 등 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내에는 보수위원회, 위험관리위원회, 감사위원회, 그룹임원후보추천위원회, 회장후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회 등의 위원회가 있습니다. 

 2019년 3월 28일 당사는 이사회를 개최하여 서인덕 사외이사를 이사회의장으로 선임하였습니다.

 ※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 / 1. 임원 및 직원의 현황 / 가. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다
.

(2) 이사회내의 위원회 명칭

가. 보수위원회

나. 위험관리위원회

다. 감사위원회

라. 그룹임원후보추천위원회
 마. 회장후보추천위원회
 바. 사외이사후보추천위원회
 사. 감사위원후보추천위원회

(3) 감사위원회를 제외한 각 위원회의 위원은

이사회에서 선임합니다.

나. 중요의결사항 등

회
차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

김태오
(출석률
100%)
조해녕
(출석률
100%)
서인덕 
(출석률
100%)
전경태
(출석률
100%)
하종화
(출석률
100%)
이담
(출석률
100%)

찬반여부

1
2019.02.08
1.2018년 사외이사 활동계획 및 평가기준 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2
2019.02.11

1. 제8기(2018년도) 경영성과 보고(안)

보고

-

-

-

-

-

-

2. 제8기(2018년도) 재무제표, 영업보고서, 재무제표 부속명세서 및 연결재무제표의 작성(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3. 위험관리위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

4. 감사위원회 결의 및 심의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

5. 2018년 검사실시 결과 보고

보고

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

6. 4분기 계열사간 고객정보제공 및 이용 관련현황 및 점검결과 보고

보고

-

-

-

-

-

-

7. 시간외관리시스템 서비스계약 승인

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

8. 지주사와 자회사간 공동사용 계약 변경 승인

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

9. 2018년 내부통제 운영현황 및 2019년 내부통제업무 추진계획 보고

보고

-

-

-

-

-

-

10. 2018년 자금세탁방지 내부통제정책 준수사항 점검 및 취약점에 대한 개선조치 사항

보고

-

-

-

-

-

-

11. 신용정보관리 보호인의 업무수행 실적 보고

보고

-

-

-

-

-

-

12. 2019년도 이사회 운영계획 및 평가기준(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

13. 2019년도 사외이사 활동계획 및 평가기준(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

14. 보수위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

15. 업무집행책임자 선임결과 보고

보고

-

-

-

-

-

-

16. 그룹임원인사위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

17. 자회사최고경영자후보추천위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

3
2019.02.27

1. "정관"일부 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 제8기 정기주주총회 개최(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3. 손자회사(DGB Lao Leasing Co.,Ltd) 신용공여(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4. 2018년도 대표이사의 내부회계 관리제도 운영실태 보고

보고

-

-

-

-

-

-

5. 경영관련 중요 규정 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

6. 감사위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

7. 2018년도 자금세탁방지제도 운영의 적정성 평가 보고

보고

-

-

-

-

-

-

8. 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고

보고

-

-

-

-

-

-

4
2019.03.25

1. DGB사회공헌재단 기부금 출연

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

3. 보수위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

4. 자회사최고경영자후보추천위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

회
차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

김태오
(출석률
100%)

서인덕
(출석률
100%)

이용두
(출석률
100%)

조선호
(출석률
100%)

이담
(출석률
100%)

이상엽
(출석률
100%)

김택동
(출석률
100%)

이진복
(출석률
100%)

찬반여부

5
2019.03.28

1. 이사회 의장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 경영관련 중요규정 제·개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3. 임원 특별위로금 지급의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4. 이사회내 위원회 위원 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5. 그룹임원인사위원회 위원 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

6
2019.05.08

1. 그룹 통합 리스크 관리시스템 업무 위수탁 계약 변경 승인(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 1/4분기 계열사간 “고객정보 제공 및 이용” 관련 현황 및 점검결과 보고

보고

-

-

-

-

-

-

-

-

3. 원화회사채 발행계획(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4. 자회사에 대한 출자/자금지원 계획(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5. 제9기 1분기 경영성과 보고

보고

-

-

-

-

-

-

-

-

6. 위험관리위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

-

-

7. DGB금융지주 FIUM LAB 공간 임차계약 체결(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

8. 경영관련 중요 규정 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

9. 감사위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

-

-

10. 보수위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

-

-

11. 그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

-

-

12. 회장후보추천위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

-

-

13. 감사위원후보추천위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

-

-

14. 사외이사후보추천위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

-

-

7

2019.05.23

1. 손자회사 매각 관련 SPA 체결

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

8
2019.06.17

1. 시간외관리시스템 서비스 계약 집행결과 보고

보고

-

-

-

-

-

-

-

-

2. 지주사와 자회사간 공동사용시스템 계약 변경 집행결과 보고

보고

-

-

-

-

-

-

-

-

3. 그룹 통합 리스크 관리 전산업무 위수탁 계약변경 집행결과 보고

보고

-

-

-

-

-

-

-

-

4. 그룹 내부통제 혁신 전략 보고

보고

-

-

-

-

-

-

-

-

5. 2019년 1차 인재육성위원회 결의사항 보고

보고

-

-

-

-

-

-

-

-

6. 2019년 사외이사 활동계획 및 평가기준 변경(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

7. 2019년 이사회 운영계획 및 평가기준 변경(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

회차
개최일자
의안내용
이사의 성명

김태오
(출석률
100%)

서인덕
(출석률
100%)

이용두
(출석률
100%)

조선호
(출석률
100%)

이담
(출석률
100%)

이상엽
(출석률
100%)

이진복
(출석률
100%)

찬 반 여 부

9
2019.07.15

1. 주식매매계약(SPA) 체결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 자회사에 대한 출자/자금지원 결과 보고

-

-

-

-

-

-

-

10
2019.08.13

1. 위험관리위원회 결의사항 보고

-

-

-

-

-

-

-

2. 2/4분기 계열사간 "고객정보 제공 및 이용" 관련현황 및 점검결과 보고

-

-

-

-

-

-

-

3. 자금세탁방지업무규정 개정(안)

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4. 제9기(2019년) 2분기 경영성과 보고

-

-

-

-

-

-

-

11
2019.11.12
1. 위험관리위원회규정 개정(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 위험관리위원회 결의사항 보고
-
-
-
-
-
-
-

3. 2019년 3/4분기 계열사간 "고객정보제공 및 이용"관련현황 및 점검결과 보고
-
-
-
-
-
-
-

4. 제9기(2019년도) 3분기 경영성과 보고
-
-
-
-
-
-
-

5. DGB금융지주 FIUM-LAB공간 임차계약 체결완료 보고
-
-
-
-
-
-
-

6. DGB사회공헌재단 기부금 추가 출연
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7. 보수위원회 결의사항 보고
-
-
-
-
-
-
-

8. 그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고
-
-
-
-
-
-
-

12
2019.12.23
1. 위험관리위원회 결의사항 보고
-
-
-
-
-
-
-

2. IT시설 위수탁 및 사용 서비스 재계약(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 자회사 출자 및 신용공여(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 2020년 DGB금융그룹 업무계획(안) 승인
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 경영관련 중요규정 개정(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7. 손자회사 매각완료 보고
-
-
-
-
-
-
-

8. 손자회사 편입완료 보고
-
-
-
-
-
-
-

9. 사외이사후보추천위원회 결의사항 보고
-
-
-
-
-
-
-

10. 그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고
-
-
-
-
-
-
-

11. 2020년 DGB사회공헌재단 기부금 출연
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12. 2019년 2차 인재육성위원회 결의사항 보고
-
-
-
-
-
-
-

13
2019.12.27
1. 주요업무집행책임자 임면(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 준법감시인 임면(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 회장후보추천위원회 결의사항 보고
-
-
-
-
-
-
-

다. 이사회내 위원회

 (1) 위원회별 명칭,이사의 성명,설치목적과 권한

위원회명
구성
소속이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

보수위원회

사외이사
 3명

이 담(위원장)

서인덕

이진복
 

* 설치 목적

1. 보수 및 지급방식에 관한 사항의 결정

2. 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항의 결정

3. 그 밖에 보수체계와 관련한 사항의 결정

* 권한 사항 
1. 변동보상 대상이 되는 임직원의 보수와 관련한 사항 결의

2. 변동보상이 되는 임직원의 결정 결의

3. 기타 위원회에서 위임한 사항 결의

4. 장단기 목표 설정 심의
5. 자회사등에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획 심의
6. 자회사등의 경영성과 평가 및 보상에 관한 사항 심의

7. 주식매수선택원 부여 및 취소 심의

위험관리
 위원회

상임이사 1명
 사외이사 3명

서인덕(위원장)
 이용두

이상엽

김태오

* 설치 목적
1. 그룹 경영의 건전성과 안정성을 유지하기 위한 리스크관리의 
 기본방침 및 전략 수립
2. 리스크관리에 대한 최고 의사결정기구로서 리스크의 인식, 평가, 관리 등 리스크관리 전반사항의 통할 및 최종적인 책임

3. 그룹이 부담 가능한 리스크 수준의 결정, 허용한도 설정 및 통제

* 권한 사항 
1. 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립 결의

2. 부담 가능한 리스크수준의 결정 결의

3. 자회사별 위험자본 배분 결의

4. 적정투자한도 및 손실허용한도 승인 결의

5. 리스크관리규정의 제정 및 개정 결의

6. 리스크관리협의회규정 및 트레이딩정책규정의 제정 및 개정 결의

7. 리스크관리조직 구조 및 업무 분장에 관한 사항 결의
8. 리스크관리시스템의 구축.운영에 관한 사항 결의

9. 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항 결의

10. 기타 이사회가 위임한 업무 또는 위원회가 필요하다고 인정
 하는 사항 결의
11. 자본정책 및 자본관리를 위한 자본확충 등에 관한 사항 심의

12. M&A, 신사업 진출 등 리스크를 수반하는 그룹의 중요 경영
 사항심의

13. 기타 이사회가 필요하다고 요구하는 사항 심의

감사위원회

사외이사 3명

조선호(위원장)
 이 담
 이진복

* 설치 목적
1. 이사 및 경영진의 업무 감독

2. 금융회사의 외부감사인 선정에 대한 승인

3. 그 밖에 감사업무와 관련하여 정관 또는 내규에서 정하는 사항

* 권한 사항

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무·재산상태 조사

2. 자회사등에 대한 영업의 보고 요구 및 업무와 재산상태 조사

3. 임시주주총회 및 임시이사회의 소집 청구

4. 이사의 보고 수령

5. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구

6. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기

7. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표

8. 감사위원 해임에 관한 의견 진술

9. 검사원의 임명, 이동 등 인사시 사전협의

그룹임원후보추천위원회

상임이사 1명

사외이사 3명

서인덕(위원장)
 이용두

이상엽

김태오

* 설치 목적
1. 자회사 최고경영자 후보 추천
 * 권한 사항 
1. 자회사 최고경영자 자격요건 설정
2. 자회사 최고경영자 후보자 발굴 및 후보자의 자격요건 충족 여부 검증 등 후보군 관리
3. 자회사 최고경영자 후보 추천

4. 자회사 최고경영자 경영승계계획 수립 관리

5. 기타 자회사 최고경영자 후보 추천을 위하여 필요한 사항

회장후보추천위원회

사외이사 전원

서인덕(위원장)

이용두

조선호

이 담

이상엽

이진복

* 설치 목적
1. 최고경영자 후보 추천
* 권한 사항 
1. 최고경영자 자격요건 설정
2. 최고경영자 후보 발굴 및 후보자의 자격요건 충족여부 검증 등 후보군 관리
3. 최고경영자 후보 추천

4. 최고경영자 경영승계계획 수립 관리

5. 기타 최고경영자 후보 추천을 위하여 필요한 사항

사외이사후보추천위원회

사외이사 4명

서인덕(위원장)

조선호

이 담

이상엽

* 설치 목적
1. 사외이사 후보 추천
* 권한 사항 
1. 사외이사후보의 추천
2. 사외이사 선임원칙 수립 및 변경
3. 사외이사 후보군 관리 및 후보 검증 관련 사항

4. 인선자문위원회 구성 및 운영에 관한 사항

5. 기타 사외이사후보 추천을 위하여 필요한 사항

감사위원후보추천위원회

사외이사 전원

이용두(위원장)

서인덕

조선호

이 담

이상엽

이진복

* 설치 목적
1. 감사위원 후보 추천
* 권한 사항 
1. 감사위원 후보의 추천

2. 기타 감사위원후보 추천을 위하여 필요한 사항

※
공시서류 작성기준일 이후
하부위원회별 명칭 및 구성(2020.03.30 기준)

위원회명
구성
소속이사명

보수위원회

사외이사 3명

이 담(위원장), 이상엽, 이진복

위험관리위원회

사외이사 3명

권혁세(위원장), 이상엽, 이성동

감사위원회

사외이사 3명

조선호(위원장), 이 담, 이진복

그룹임원후보추천위원회

상임이사 1명

사외이사 3명

권혁세(위원장), 조선호, 이상엽, 김태오

회장후보추천위원회

사외이사 전원

권혁세(위원장), 조선호, 이 담, 이상엽, 이성동, 이진복

사외이사후보추천위원회

사외이사 4명

이 담(위원장), 이상엽, 이성동, 이진복

감사위원후보추천위원회

사외이사 전원

조선호(위원장), 권혁세, 이 담, 이상엽, 이성동, 이진복

(2) 위원회의 활동내용

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

하종화
(출석률 100%)
서인덕
(출석률 100%)
전경태
(출석률 100%)

찬반여부

보수위원회

2019.01.25

1. 경영진 성과급 이연보상분 지급의 건

가결

찬성

찬성

찬성

2019.01.30

1. 경영진 성과급 이연보상분 지급의 건

가결

찬성

찬성

찬성

2019.02.19

1. 2018년도 경영진 성과평가 및 보상(안)

가결

찬성

찬성

찬성

2019.02.27

1. 2019년도 임원 보수한도 심의 건

가결

찬성

찬성

찬성

2. 임원보수 적용방식 결정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

3. 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항

가결

찬성

찬성

찬성

2019.03.25

1. 경영진 장기성과연동 현금보상기준 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

2. 경영진 성과평가 및 보상기준 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

3. 임원보상체계 운용지침 일부개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

이 담
(출석률 100%)
서인덕
(출석률 100%)
이진복
(출석률 100%)

찬반여부

보수위원회
2019.03.28

1. 보수위원회 위원장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

2. 경영진 장기성과연동 현금보상 실시(안)

가결

찬성

찬성

찬성

2019.06.17

1. 임원보수결정 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

2. 경영진 성과평가 및 보상기준 개정(안) 및 경영진 장기성과연동 현금보상기준 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

2019.11.12
1. 경영진 성과평가 및 보상기준 개정(안)
가결

찬성

찬성

찬성

2019.12.27
1. 임원보수 결정(안)
가결

찬성

찬성

찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결 
여부
이사의 성명

조해녕 
(출석율 100 %)
서인덕 
(출석율 100%)
전경태 
(출석율 100%)
하종화 
(출석율 100%)
이담 
(출석율 100%)

찬반 여부

그룹임원후보
추천위원회
2019.02.11

1. DGB금융지주 최고경영자 경영승계 계획(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.02.19

1. 지주사 및 자회사의 사외이사 후보군 관리,검증 및 선정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 사외이사 후보추천의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.02.27

1. 사외이사 및 감사위원회 위원후보 추천

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

김태오
(출석율 100 %)
서인덕
(출석율 100%)
이용두
(출석율 100%)
이상엽
(출석율 100%)

찬반 여부

그룹임원후보
추천위원회

2019.03.28

1. 그룹임원후보추천위원회 위원장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.09.10
1. DGB자산운용 대표이사 후보 추천(안)
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.12.05
1. 자회사 최고경영자 후보군 관리 및 자격검증
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 자회사 최고경영자 후보군 연간활동내용 등 보고
보고
-
-
-
-

2019.12.23
1. 자회사(대구은행) 최고경영자 경영승계 개시에 관한 사항(안)
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 자회사(대구은행) 최고경영자 후보군 자격검증 및 후보군 확정(안)
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

3. 자회사 최고경영자 최종후보군 자격요건설정 및 경영승계절차추진(안)
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

4. 자회사 최고경영자의 자격요건 설정(안)
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.12.27
1. 자회사(대구은행) 최고경영자 최종후보군 선정
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2. DGB캐피탈 대표이사 후보 추천(안)
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

3. DGB유페이 대표이사 후보 추천(안)
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

4. DGB데이터시스템 대표이사 후보 추천(안)
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

5. DGB신용정보 대표이사 후보 추천(안)
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

하종화
(출석률 100%)
전경태
(출석률 100%)
이 담
(출석률 100%)

찬반여부

감사위원회

2019.01.25

1. 감사보조기구의 부서장 임면 동의
가결
찬성
찬성
찬성

2019.02.11

1.「내부회계관리규정」전면 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

2. 2018년도 검사실시 결과 보고
보고
-
-
-

3. 2018년도 4/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고
-
-
-

2019.02.27.
1. 2018년도 감사보고서 작성 및 제출
가결
찬성
찬성
찬성

2. 제8기 정기주주총회 의안 및 보고 서류에 대한 진술
가결
찬성
찬성
찬성

3.「감사업무규정」개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

4.「감사위원회규정」개정(안)
심의
찬성
찬성
찬성

5. 2018년도 자금세탁방지제도 운영의 적정성 평가
심의
찬성
찬성
찬성

6. 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 평가
심의
찬성
찬성
찬성

7. 2018년도 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가
심의
찬성
찬성
찬성

8. 2018년도 외부감사인 감사활동에 대한 평가
심의
찬성
찬성
찬성

9. 2018년도 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-

10. 외부감사인 감사결과 보고
보고
-
-
-

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

조선호
(출석률 100%)
이 담
(출석률 100%)
이진복
(출석률 100%)

찬반여부

감사위원회
2019.03.28
1. 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2019.05.08
1. 외부감사인 감사 진행상황 보고(1분기 검토)
보고
-
-
-

2. 2019년도 1/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고
-
-
-

3.
「
감사위원회규정」개정(안)

가결
찬성
찬성
찬성

4. IFRS16 회계처리기준 변경에 대한 타당성 검토
가결
찬성
찬성
찬성

2019.07.15
1.2019년도 2/4분기 검사실시 결과 보고
보고
-
-
-

2019.08.13
1.외부감사인 감사 진행상황 보고
보고
-
-
-

2.2019년도 3/4분기 검사실시 결과 보고
보고
-
-
-

3.2019년도 2/4분기 일상감사 실시 보고
보고
-
-
-

4.검사결과 지적사항에 대한 조치 확인 결과 보고
보고
-
-
-

2019.11.12
1.외부감사인 감사 진행상황 보고
보고
-
-
-

2.2019년도 3/4분기 검사실시 결과 보고
보고
-
-
-

3.2019년도 3/4분기 일상감사 실시 보고
보고
-
-
-

2019.12.23
1.2020년도 검사업무 운영계획 수립(안)
가결
찬성
찬성
찬성

2.외부감사인의 감사보수, 감사시간, 인력에 관한 사항
가결
찬성
찬성
찬성

3.2019년도 내부통제제도 운영의 적정성 평가
심의
찬성
찬성
찬성

4.2019년도 4/4분기 검사실시 결과 보고
보고
-
-
-

5.2019년도 자본적정성 관리절차 및 운영 실태의 적정성 점검 결과 보고
보고
-
-
-

위원회명
개최일자
의안내용
가결 
여부
이사의 성명

김태오
(출석률 100%)
조해녕 
(출석률 100%)
서인덕
(출석률 100%)

찬반여부

위험관리
위원회

2019.02.11
1. 그룹 통합위기상황분석 및 유동화익스포져 위험가중자산 산출 시스템 구축 및 운영(안)
가결
찬성
찬성

찬성

2. 2018년 12월 그룹 종합리스크관리 현황
보고
-
-
-

3. 2018년 12월 그룹 자기자본비율 현황
보고
-
-
-

4. 2018년 9월 그룹 적합성검증 결과
보고
-
-
-

5. 리스크관리협의회 심의결과 보고
보고
-
-
-

6. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고
보고
-
-
-

7. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고
보고
-
-
-

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

김태오 
(출석률
100%)
김택동
(출석률
100%)
서인덕
(출석률
100%)
이용두
(출석률
100%)
이상엽
(출석률
100%)

찬반여부

위험관리

위원회

2019.03.28
1. 위험관리위원회 위원장 선임(안)
가결

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

2019.05.08
1. 2018년 12월 그룹 통합위기상황 분석 현황
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 2019년 3월 그룹 종합리스크관리 현황
보고
-
-
-
-
-

3. 2019년 3월 그룹 자기자본비율 현황
보고
-
-
-
-
-

4. 위험관리협의회 심의결과 보고
보고
-
-
-
-
-

5. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고
보고
-
-
-
-
-

6. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고
보고
-
-
-
-
-

2019.05.23
1. 손자회사 매각 관련 SPA 체결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

김태오 
(출석률
100%)
서인덕
(출석률
100%)
이용두
(출석률
100%)
이상엽
(출석률
100%)

찬반여부

위험관리

위원회

2019.07.15
1. 위험관리위원회 위원장 선임
보류

-

-
-
-

2019.08.13
1. 위험관리위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 2019년 6월 그룹 종합리스크관리 현황
보고

-

-
-
-

3. 2019년 6월 그룹 자기자본비율 현황 보고

보고

-

-
-
-

4. 위험관리협의회 심의결과 보고

보고

-

-
-
-

5.
자회사 위험관리위원회 회의결과 보고

보고

-

-
-
-

6.
위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고

보고

-

-
-
-

2019.11.12

1. 2019년 하반기 그룹 통합위기상황분석 결과

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 그룹 신용리스크 내부등급법 도입 경과 및 운영 계획(안)

보고

-

-
-
-

3. 2019년 9월 그룹 종합리스크관리 현황

보고

-

-
-
-

4. 2019년 9월 그룹 자기자본비율 현황

보고

-

-
-
-

5. 그룹 적합성검증 결과 보고

보고

-

-
-
-

6. 위험관리협의회 심의결과 보고

보고

-

-
-
-

7. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고

보고

-

-
-
-

8. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고

보고

-

-
-
-

2019.12.23

1. 2020년 그룹 리스크관리 기본계획(안)

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 리스크관리 조직 및 업무분장개편(안)

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행(안)

심의
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 금융감독원 공통기준 그룹 통합위기상황 1차 분석 결과

보고

-

-
-
-

5. 新바젤Ⅲ - 그룹 신용리스크 산출시스템 구축 계획(안)

보고

-

-
-
-

6. 2019년 그룹 내부자본적정성 평가 결과 보고

보고

-

-
-
-

7. 위험관리협의회 심의결과 보고

보고

-

-
-
-

8. 자회사 위험관리위원회 회의결과 보고

보고

-

-
-
-

9. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고

보고

-

-
-
-

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

서인덕
(출석율
100 %)
이용두
(출석율
100%)
조선호
(출석율
100%)
이담
(출석율
100%)
이상엽
(출석율
100%)
김택동
(출석율
100%)
이진복
(출석율
100%)

찬반 여부

회장후보
추천위원회

2019.03.28

1. 회장후보추천위원회 위원장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

서인덕
(출석율
100 %)
이용두
(출석율
100%)
조선호
(출석율
100%)
이담
(출석율
100%)
이상엽
(출석율
100%)
이진복
(출석율
100%)

찬반 여부

회장후보
추천위원회

2019.12.23

1. 최고경영자 후보군 관리 및 자격검증
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 최고경영자 후보군 연간활동내용 등 보고
보고
-
-
-
-
-
-

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

서인덕 
(출석율 100 %)
조선호
(출석율 100%)
이담
(출석율 100%)
이상엽
(출석율 100%)

찬반 여부

사외이사후보
추천위원회

2019.03.28

1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2019.11.12
1. 사외이사 후보군관리 및 후보자격 검증
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 사외이사 예비후보 주주추천 모집(안)
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

서인덕
(출석율
100 %)
이용두
(출석율
100%)
조선호
(출석율
100%)
이담
(출석율
100%)
이상엽
(출석율
100%)
김택동
(출석율
100%)
이진복
(출석율
100%)

찬반 여부

감사위원후보
추천위원회

2019.03.28

1. 감사위원후보추천위원회 위원장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임배경,추천인,최대주주 및 주요주주와 기타이해관계등

직명
성명
임 기
연임여부
연임횟수
선임배경
최대주주및 주요 주주와 
기타이해관계 등
추천인

대표이사 회장

김 태 오

2018.05.31

~ 제10기 정기주총時

-

-

경영능력 탁월

없 음

그룹임원후보추천위원회 / 이사회

사외이사

서 인 덕

2018.03.23 ~ 2020.03.23

-

-

경영전문가

없 음

그룹임원후보추천위원회

사외이사

이 용 두

2019.03.28 ~ 2021.03.28

-

-

IT전문가

없 음

그룹임원후보추천위원회

사외이사

조 선 호

2019.03.28 ~ 2021.03.28

-

-

금융전문가

없 음

그룹임원후보추천위원회

사외이사

이 담

2018.03.23 ~ 2020.03.23

-

-

법률전문가

없 음

그룹임원후보추천위원회

사외이사

이 상 엽

2019.03.28 ~ 2021.03.28

-

-

HR(인사)전문가

없 음

그룹임원후보추천위원회

사외이사

이 진 복

2019.03.28 ~ 2021.03.28

-

-

회계전문가

없 음

그룹임원후보추천위원회

총 ( 7 ) 명

(2) 이사의 활동분야 및 회사와 거래

직명
성명
활동분야(약력)

당해법인과의

최근3년간 거래내역

대표이사 회장

김태오

- 연세대학교 경영학과
 - 하나금융지주 상무
 - 하나금융지주 부사장
 - KEB 하나은행 부행장 (고객지원그룹)
 - 하나생명보험(주) 대표이사
 - 하나생명보험(주) 자문위원

- 現 대구은행 은행장

해당사항없음

사외이사

서인덕

- 영남대학교 경영학과
 - 영남대학교 대학원 경영학 석사
 - 서울대학교 대학원 경영학 박사
 - 영남대학교 산업경제연구소장
 - 한국산업경영학 회장
 - 영남대학교 사회과학연구소장
 - 영남대학교 상경대학장 겸 경영대학원장
 - 한국경영사학회 부회장
 - 대구경북과학기술연구원 이사
 - (주)대구은행 사외이사
 - 現 경북지방노동위원회 공익위원
 - 現 영남대학교 명예교수

해당사항없음

사외이사

이용두

- 한국항공대학교 통신공학과

- 영남대학교대학원 전자공학과 석사

- 한국항공대학교대학원 컴퓨터공학 석사

- 대구대학교 정보통신대학 교수

- 대구대학교 정보통신대학장

겸 산업정보대학원장

- 대구대학교 총장

- 대구경북연구원 이사

- 한국국학진흥원장

- 한국정신문화재단 이사

- 現 대구대학교 명예교수

해당사항없음

사외이사

조선호

- 연세대학교 상경대학

- 한국은행 근무

- 금융감독원 은행검사2국 부국장

- 금융감독원 총괄조정국 제재심의실장

- 금융감독원 증권검사2국 국장

- 금융감독원 신용회복위원회 사무국장

- 하나은행 상근감사

- 하나은행 자문위원

- 現 ㈜신흥 감사

해당사항없음

사외이사

이 담

- 경북대학교 경상대학 경제학과
 - 경북대학교 대학원 법학과 석사
 - Indiana University School of Law
 - 부산지방법원 울산지원 판사
 - 대구지방법원 판사
 - 대구지방법원 경주지원 판사
 - 대구지방법원 판사

- 대구지방변호사회 회장

 - 現 현대해상화재보험(주) 고문변호사
 - 現 법무법인 어울림 대표변호사

해당사항없음

사외이사

이상엽

- 서울대학교 경제학과

- 연세대학교 경영대?원 인사조직 석사

- 외환은행 근무

- 한국아이비엠 근무

- 모토로라코리아(주) 인사총괄담당 임원

- 에이비.엔.암로 인사총괄담당임원

- 한국휴렛팩커드 인사총괄담당임원

- CBRE KOREA 인사담당 임원

해당사항없음

사외이사

이진복

- 경북대학교 경영학과

- 경북대학교 경영학 석사

- 경북대학교 경영학 박사

- 계명대학교 문학 석사

- 삼일회계법인 공인회계사

- 공인회계사 이진복사무소 대표

- 남선알미늄 사외이사

- 보람회계법인 대표이사

- 퓨어나노텍 감사

- 관세청 자문위원

- 경북대학교 경영학과 겸임 교수

- 법원행정처 전문심사위원

- 대구지방국세청 납세자보호위원

- 대호에이엘 사외이사

- 現) 대구지방공인회계사회 회장
 - 現) 한국회계학회 부회장

해당사항없음

※
공시서류 작성기준일 이후
이사의 독립성 현황(2020.03.30 기준)

- 이사의 선임배경,추천인,최대주주 및 주요주주와 기타이해관계등

직명
성명
임 기
연임여부
연임횟수
선임배경
최대주주및 주요 주주와 
기타이해관계 등
추천인

대표이사 회장

김 태 오

2018.05.31

~ 제10기 정기주총時

-

-

경영능력 탁월

없 음

그룹임원후보추천위원회 / 이사회

사외이사

권 혁 세
2020.03.26 ~ 2022.03.26
-
-
금융전문가
없 음
사외이사후보추천위원회

사외이사

조 선 호

2019.03.28 ~ 2021.03.28

-

-

금융전문가

없 음

그룹임원후보추천위원회

사외이사

이 담

2020.03.26 ~ 2022.03.26
연임

1

법률전문가

없 음

사외이사후보추천위원회

사외이사

이 상 엽

2019.03.28 ~ 2021.03.28

-

-

HR(인사)전문가

없 음

그룹임원후보추천위원회

사외이사
이 성 동
2020.03.26 ~ 2022.03.26
-
-
금융전문가
없 음
사외이사후보추천위원회

사외이사

이 진 복

2019.03.28 ~ 2021.03.28

-

-

회계전문가

없 음

그룹임원후보추천위원회

총 ( 7 ) 명

- 이사의 활동분야 및 회사와 거래

직명
성명
활동분야(약력)

당해법인과의

최근3년간 거래내역

대표이사 회장

김태오

- 연세대학교 경영학과
 - 하나금융지주 상무
 - 하나금융지주 부사장
 - KEB 하나은행 부행장 (고객지원그룹)
 - 하나생명보험(주) 대표이사
 - 하나생명보험(주) 자문위원

- 現 대구은행 은행장

해당사항없음

사외이사

권혁세

- 서울대학교 경영학과
- 밴더빌트대학교 대학원 경제학 석사
- 금융위원회 증권선물위원회 상임위원
- 금융위원회 사무처장
- 금융위원회 부위원장
- 금융감독원 원장
- (現) 법무법인 율촌 비상근고문

해당사항없음

사외이사

조선호

- 연세대학교 상경대학

- 한국은행 근무

- 금융감독원 은행검사2국 부국장

- 금융감독원 총괄조정국 제재심의실장

- 금융감독원 증권검사2국 국장

- 금융감독원 신용회복위원회 사무국장

- 하나은행 상근감사

- 하나은행 자문위원

- 現 ㈜신흥 감사

해당사항없음

사외이사

이 담

- 경북대학교 경상대학 경제학과
 - 경북대학교 대학원 법학과 석사
 - Indiana University School of Law
 - 부산지방법원 울산지원 판사
 - 대구지방법원 판사
 - 대구지방법원 경주지원 판사
 - 대구지방법원 판사

- 대구지방변호사회 회장

 - 現 현대해상화재보험(주) 고문변호사
 - 現 법무법인 어울림 대표변호사

해당사항없음

사외이사

이상엽

- 서울대학교 경제학과

- 연세대학교 경영대?원 인사조직 석사

- 외환은행 근무

- 한국아이비엠 근무

- 모토로라코리아(주) 인사총괄담당 임원

- 에이비.엔.암로 인사총괄담당임원

- 한국휴렛팩커드 인사총괄담당임원

- CBRE KOREA 인사담당 임원

해당사항없음

사외이사
이성동

- 연세대학교 경제학과
- 연세대학교 경제학 석사
- 태광투자신탁운용 대표이사
- 흥국투자신탁운용 대표이사
- 흥국생명보험 자산운용총괄 전무이사
- 행정공제회 사업담당 부이사장(CIO)

해당사항없음

사외이사

이진복

- 경북대학교 경영학과

- 경북대학교 경영학 석사

- 경북대학교 경영학 박사

- 계명대학교 문학 석사

- 삼일회계법인 공인회계사

- 공인회계사 이진복사무소 대표

- 남선알미늄 사외이사

- 보람회계법인 대표이사

- 퓨어나노텍 감사

- 관세청 자문위원

- 경북대학교 경영학과 겸임 교수

- 법원행정처 전문심사위원

- 대구지방국세청 납세자보호위원

- 대호에이엘 사외이사

- 現) 대구지방공인회계사회 회장
 - 現) 한국회계학회 부회장

해당사항없음

(3) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운용여부 및 운용시 그 기준에 대한 설명

2019년 3월까지 당사의 회장 및 사외이사는 그룹임원후보추천위원회, 회장을 제외한 상임이사는 이사회에서 후보를 선출하였으며, 이사회 및 그룹임원후보추천위원회의 구성원 중 과반수 이상이 사외이사로 구성되어 있어, 이사 선출이 독립적으로 이루어졌습니다.

한편, 2019년 3월 28일 주주총회에서 정관을 개정하여 기존 그룹임원후보추천위원회의 역할을 회장후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원후보추?위원회로 세분화함에 따라 이사 선출의 전문성이 향상되었으며, 각 위원회의 구성원은 과반수 이상이 사외이사로 구성되어 이사 선출의 독립성을 확보하였습니다.

(4) 이사별 기준충족 여부

당사에서는 이사 선임시 금융지주회사법, 상법, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 정관 등 관련법규에서 정한 이사의 자격요건을 심의 후 선임하고 있으며, 선임 후 최근일 현재까지 당사의 모든 이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 그리고 금융회사의 지배구조에 관한 법률에서 정하는 자격기준을 충족하고 있습니다.

(5) 사외이사 선출을 위한 별도 위원회 현황 및 활동내용

위원회명
구성
성명
사외이사 여부
위원회 역할
비 고

사외이사후보
 추천위원회

사외이사 4명

서인덕
조선호
이 담

이상엽

사외이사
사외이사
사외이사
사외이사

위원회는 사외이사 후보자를 선정하여 주주총회에 추천

법적 구성요건 충족 
 - 전원 사외이사

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

그룹임원후보
추천위원회

사외이사 조해녕
사외이사 서인덕
사외이사 하종화
사외아사 전경태
사외이사 이 담

2019.02.11

1. DGB금융지주 최고경영자 경영승계 계획(안)

가결

2019.02.19

1. 지주사 및 자회사의 사외이사 후보군 관리,검증 및 선정(안)

가결

2. 사외이사 후보추천의 건

가결

2019.02.27

1. 사외이사 및 감사위원회 위원후보 추천

가결

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

사외이사후보
추천위원회

사외이사 서인덕
사외이사 조선호
사외아사 이 담
사외이사 이상엽

2019.03.28

1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임

가결

2019.11.12
1. 사외이사 후보군관리 및 후보자격 검증
가결

2. 사외이사 예비후보 주주추천 모집(안)
가결

※ 2019.3.28일 주주총회에서 정관을 개정하여 기존 그룹임원후보추천위원회의 역할을 회장후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회로 세분화하였습니다.

(6) 사외이사 후보추천 및 선임과정, 내부지침이 있는 경우 그 내용

DGB금융지주 이사회의 총원수는 15인 이하로 하며 주주총회에서 선임합니다.

사외이사의 수는 전체 이사수의 과반수가 되도록 하되 3인이상으로 하고 있습니다.(정관§34, §35) 즉, 대표이사와 상임이사를 제외한 사외이사가 최소 3명이상 필요하며, 이는 지배구조법상 사외이사 최소요구사항이기도 합니다.

총원수를 15명 이하로 규정한 것은, 이사원수가 16명 이상인 경우 이사간 의견수렴에 너무 많은 시간이 소요되어 이사회 운영의 효율성이 저해될 수 있다고 판단했기 때문입니다.

2019년 12월말 현재 이사회는 모두 7명의 이사(대표이사, 사외이사 6명)로 구성되어 있습니다. 2019.3월 정기주주총회에』서 3명의 사외이사 임기가 만료되었으며,

5명의 사외이사가 새롭게 선임되어 사외이사는 기존5명에서 7명으로 증가하였으나, 2019년 7월 사외이사 1명이 일신상의 이유로 자진 사임함에 따라 현재 사외이사는6명이 선임되어 있습니다.

상임이사의 임기는 3년의 범위 내에서 주주총회에서 결정하고 연임할 수 있으나, 사외이사 및 비상임이사의 임기는 2년 이내로 하며, 연임 시 임기는 1년 이내로 합니다. 단, 감사위원의 임기는 연임시에도 2년으로 합니다.

사외이사는 회사에서 6년 이상 재직할 수 없으며, 회사 또는 그 계열회사에서 사외이사로 재직한 기간을 합산하여 9년이상 재직할 수 없습니다.

이사의 임기는 그 임기중의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결에 이르기까지 이를 연장합니다(상법§383, 정관§37). 이사와 사외이사의 임기를 별도로 정한 이유는 이사의 임기를 단기로 설정할 경우 책임경영이 어렵고 단기수익을 추구할 우려가 있기 때문이고, 사외이사의 임기를 장기로 설정할 경우 사외이사에 대한 마땅한 견제장치가 없다는 점을 고려하였기 때문입니다.

2018년 11월 사외이사 선임원칙을 그룹임원후보추천위원회에서 변경 결의하였으며, 내용은 다음과 같습니다.

(現 사외이사후보추천위원회 규정 제6조 사외이사후보 추천 절차)

1. 위원회는 회사 및 주주의 이익에 부합하는 자를 공정하고 투명하게 사외이사 후보로 추천한다.

2. 위원회는 금융, 회계/재무, 법률, IT/디지털, HR, 리스크관리 등 전문분야별로 구분하여 상시적으로 사외이사 후보군을 관리하고 검증한다.

3. 위원회는 사외이사 후보군 발굴시 주주, 이해관계자 및 외부 자문기관 등 회사 외부로부터의 추천을 최대한 활용하여야 한다.

4. 위원회는 모든 주주에게 사외이사 후보 추천 기회를 제공할 수 있다.

5. 위원회는 경영진 또는 사외이사 지원부서에 사외이사 후보군에 대한 자료 및 정보의 제공을 요구할 수 있다.

6. 위원회는 사외이사 최종 후보군을 선정하기 위해 외부 전문가들로 인선자문위원횔를 구성하며, 인선자문위원회는 사외이사 후보군에 대한 독립적·전문적 평가를 통해 3배수 내외로 최종 후보군을 선정한다.

7. 위원회는 제1호 내지 제6호의 절차에 따라 지주회사와 자회사의 사외이사 최종 후보군을 통합하여 선정·관리한다.

8. 위원회는 사외이사 후보가 관련 법규 등에서 정하는 자격요건을 충족하는 지를 별표3에서 정한 양식에 따라 공정하게 검증한 후 사외이사 후보로 추천한다.

9. 위원회가 사외이사 후보를 추천하는 경우에는 『금융회사의 지배구조에 관한 법』 제33조 제1항에 따른 주주제안권을 행사할 수 있는 요건을 갖춘 주주가 추천한 사외이사 후보를 포함시켜야 한다.

10. 위원회는 회사의 사외이사이거나 사외이사이었던 자를 사외이사 후보로 추천할 때에는 사외이사 재임기간 동안의 사외이사 평가 결과를 고려한다.

11. 지주회사 및 자회사는 동일한 사외이사를 재선임하고자 하는 경우 외부 평가기관(외부 전무가들로 평가위원회를 구성하는 경우를 포함한다.)에 의한 평가를 수행하여야 한다.

12. 위원회가 사외이사의 재선임을 위해 후보를 추천하는 경우에는 후보 추천서에 사외이사의 활동내역 평가결과 및 위원회의 검토보고서를 첨부하여야 한다.

(7) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 현황

조직명
소속직원
수행업무
비 고

직명
성명

이사회사무국
국 장 
부국장
부국장
과 장
황병우
김 용
심재윤
박성준
1. 이사회 보좌, 경영정보 제공 등 이사회 공동수행 지원
2. 사외이사 지원부서 역할 수행

(8)
사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2019.01.08

DGB금융지주

사외이사 5명

-

그룹주요경영현황 外

2019.02.11

DGB금융지주

사외이사 5명

-

자금세탁방지업무교육

2019.03.25

DGB금융지주

사외이사 5명

-

그룹 주요 경영현황 外

2019.05.08

DGB금융지주

사외이사 7명

-

그룹주요경영현황 및 리스크관리교육

2019.06.17

DGB금융지주

사외이사 7명

-

금융회사 내부통제 및 그룹윤리경영 추진계획

2019.07.19

DGB금융지주

사외이사 6명

-

글로벌세미나(인도차이나반도 경제상황)

2019.08.13

DGB금융지주

사외이사 6명

-

내부회계관리제도 교육 / 상반기 그룹 경영실적현황

2019.11.12

DGB금융지주

사외이사 6명

-

지배구조 관련 세미나(연세대 연강흠 교수 초청)

2019.12.23

DGB금융지주

사외이사 6명

-

주요경영현황 및 CEO육성프로그램 보고

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여
부 등

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

조
선 호

(54.06.06生)

예
- 연세대학교 응용통계학과
- 금융감독원 증권검사국장
- 금융감독원 신용회복위원회 사무국장
- 하나은행 감사
- 現 (주)신흥 감사
-
-
-

이 담
(60.07.10生)
예

- 경북대학교 경제학과
- 경북대학교 법학대학원 수료
- Indiana University School of Law 석사
- 부산지방법원 울산지원 판사
- 대구지방법원 판사
- 대구지방법원 경주지원 판사

-
대구지방변호사회 회장

- 現 법무법인 어울림 법률사무소 변호사

-
-
-

이 진 복
(63.09.10生)
예

- 경북대학교 경영학과/경영학 석사/경영학 박사
- 법원행정처 전문심의위원
- 대구지방국세청 납세자보호위원
- 국립대학법인 운영평가위원
-
(주)대호에이엘 사외이사

- 現 보람회계법인(03.3월~현재)
- 現 대구지방공인회계사회 회장(16.7월~현재)

예
회계전문가
- 現 보람회계법인(03.3월~현재)
- 現 대구지방공인회계사회 회장(16.7월~현재)

나. 감사위원회의 독립성

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(이진복 1인)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(조선호)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항없음)
상법 제542조의11 제3항

- 사외이사 1명 이상에 대해서 분리 선임
충족(이진복 1인)
금융회사 지배구조법 제19조 제5항

- 사외이사 전원으로 구성된 감사위원후보추천위원회에서 후보자를 선정하여 
 주주총회에서 선임.
 - 감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 
 위치에서 수행함.

다. 감사위원회의 활동

회 차
개최일자
의안내용
가결여부
비고

1

2019.01.25

1. 감사보조기구의 부서장 임면 동의
가결

2

2019.02.11

1.「내부회계관리규정」전면 개정(안)
가결

2. 2018년도 검사실시 결과 보고
보고

3. 2018년도 4/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고

3
2019.02.27.
1. 2018년도 감사보고서 작성 및 제출
가결

2. 제8기 정기주주총회 의안 및 보고 서류에 대한 진술
가결

3.「감사업무규정」개정(안)
가결

4.「감사위원회규정」개정(안)
심의

5. 2018년도 자금세탁방지제도 운영의 적정성 평가
심의

6. 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 평가
심의

7. 2018년도 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가
심의

8. 2018년도 외부감사인 감사활동에 대한 평가
심의

9. 2018년도 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고

10. 외부감사인 감사결과 보고
보고

4
2019.03.28
1. 감사위원회 위원장 선임의 건
가결

5
2019.05.08
1. 외부감사인 감사 진행상황 보고(1분기 검토)
보고

2. 2019년도 1/4분기 일상감사 실시 건 보고
보고

3.
「
감사위원회규정」개정(안)

가결

4. IFRS16 회계처리기준 변경에 대한 타당성 검토
가결

6
2019.07.15
1.2019년도 2/4분기 검사실시 결과 보고
보고

7
2019.08.13
1.외부감사인 감사 진행상황 보고
보고

2.2019년도 3/4분기 검사실시 결과 보고
보고

3.2019년도 2/4분기 일상감사 실시 보고
보고

4.검사결과 지적사항에 대한 조치 확인 결과 보고
보고

8
2019.11.12
1.외부감사인 감사 진행상황 보고
보고

2.2019년도 3/4분기 검사실시 결과 보고
보고

3.2019년도 3/4분기 일상감사 실시 보고
보고

9
2019.12.23
1.2020년도 검사업무 운영계획 수립(안)
가결

2.외부감사인의 감사보수, 감사시간, 인력에 관한 사항
가결

3.2019년도 내부통제제도 운영의 적정성 평가
심의

4.2019년도 4/4분기 검사실시 결과 보고
보고

5.2019년도 자본적정성 관리절차 및 운영 실태의 적정성 점검 결과 보고
보고

라. 감사위원회 교육실시계획

- 2018년 11월 개정된 외부감사법에 따라 연1회 이상 감사위원에 대한 내부회계
 관리제도 관련 교육을 실시할 계획임.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2019.01.08

DGB금융지주

감사위원 전원

-

그룹주요경영현황 外

2019.02.11

DGB금융지주

감사위원 전원

-

자금세탁방지업무교육

2019.03.25

DGB금융지주

감사위원 전원

-

그룹 주요 경영현황 外

2019.05.08

DGB금융지주

감사위원 전원

-

그룹주요경영현황 및 리스크관리교육

2019.06.17

DGB금융지주

감사위원 전원

-

금융회사 내부통제 및 그룹윤리경영 추진계획

2019.07.19

DGB금융지주

감사위원 전원

-

글로벌세미나(인도차이나반도 경제상황)

2019.08.13

DGB금융지주

감사위원 전원

-

내부회계관리제도 교육 / 상반기 그룹 경영실적현황

2019.11.12

DGB금융지주

감사위원 전원

-

지배구조 관련 세미나(연세대 연강흠 교수 초청)

2019.12.23

DGB금융지주

감사위원 전원

-

주요경영현황 및 CEO육성프로그램 보고

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

검사부

4

부장 1(12개월)

검사역3 (평균11개월)

- 결산감사 등 주총 관련 안건 준비
- 외부감사인 감사활동 평가
- 감사위원회 등의 업무내용 보고(반기)
- 내부감시장치의 가동현황에 대한 점검 및 평가 실시

- 자금세탁방지제도 운영의 적정성 점검 및 평가 실시

- 내부회계관리제도 운영의 적정성 점검 및 평가 실시
- 지주회사 및 자회사 검사 실시

- 일상감사 총 404건 실시(사전감사 187건, 사후감사 217건)

사. 준법감시인 등
1) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
재직기간
임기
만료일

김남태
남
1962년 05월
전무
미등기
임원
상근
준법감시인
- 대구은행 영업추진부 부장
- 대구은행 마케팅부 부장
- 대구은행 경북서부본부 부장
- 대구은행 경북서부본부 본부장
- 現 준법감시인

2017.12.26

~ 현재

2019.12.26

※ 공시서류 작성기준일 이후 준법감시인 현황(2020.03.30 기준)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
재직기간
임기
만료일

최종호
남
1964년 12월
상무
미등기
임원
상근
준법감시인

- 대구 중앙상업고등학교

- 대구은행 3공단영업부 개인지점장

- 대구은행 침산푸르지오지점장

- 대구은행 본점PB센터장

- 대구은행 범어동지점장

- 대구은행 마케팅부장

- 現 준법감시인

2020.01.01

~ 현재

2021.12.31

2) 준법감시인의 주요활동내역 및 그 처리결과

점검일시
주요 점검내용
점검결과

매월
지주 부서 법규준수 점검
 ○ 법규준수 체크리스트
 ○ 내부통제이행실태 점검항목 명세
적정

매분기
계열회사간 내부거래 현황 검토
적정

2019.03.20 ~ 2019.03.22
2019.05.08 ~ 2019.05.10
2019.05.29 ~ 2019.05.31
2019.06.17 ~ 2019.06.19
2019.08.23 ~ 2019.08.30
2019.09.23 ~ 2019.09.25
2019.09.30 ~ 2019.10.01
자회사 준법감시업무
 ○ 내부통제체제
 ○ 준법감시인의 업무수행
 ○ 윤리경영체계 구축 적정성
시정ㆍ개선요구

2019.01.01 ~ 2019.09.30
일상업무에 대한 법규준수 사전 검토
적정

3) 준법감시인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법지원부
4
부장 1, 부부장 1
대리 1, 변호사 1
(평균 10개월)
○ 준법감시
○ 개인(신용)정보보호
○ 자금세탁방지
○ 법률자문, 계약검토

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

▣ 당사는 상법 제382조의2(집중투표),상법 제542의7 및 상법시행령 제33조에 의거 당사 
 정관에서 별도의 규제를 하지 않기 때문에 상법에서 정하는 요건을 충족하는 해당주주는 
 집중투표의 방법으로 이사를 선임할 것을 청구할 수 있음. 

▶ 상법 제382조의2(집중투표)
 ① 2인이상의 이사의 선임을 목적으로 하는 총회의 소집이 있는때에는 의결권 없는 주식을
 제외한 발행주식총수의 100분의 3이상(상장회사는 100분의1이상)에 해당하는 주식을 가
 진 주주는 정관에서 달리 정하는 경우를 제외하고는 회사에 대하여 집중투표의 방법으로
 이사를 선임할 것을 청구 할 수 있다.
 
▶ 상법 제542의7(집중투표에 관한 특례)
 ① 상장회사에 대하여 제382조의2에 따라 집중투표의 방법으로 이사를 선임할 것을 청구하는
 경우 주주총회일(정기주주총회의 경우에는 직전 연도의 정기주주총회일에 해당하는 그 해
 의 해당일. 이하 제542조의8제5항에서 같다)의 6주 전까지 서면 또는 전자문서로 회사에
 청구하여야 한다.

② 자산 규모 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 상장회사의 의결권 없는 주식을 제외한 
 발행주식총수의 100분의 1 이상에 해당하는 주식을 보유한 자는 제382조의2에 따라 집중
 투표의 방법으로 이사를 선임할 것을 청구할 수 있다.

▶ 상법시행령 제33조
 법 제542조의7제2항에서 "대통령령으로 정하는 상장회사"란 최근 사업연도 말 현재의 자산
 총액이 2조원 이상인 상장회사를 말한다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

▣ 서면투표제 : 
 정관 제32조(서면에 의한 의결권의 행사)
 ① 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우
 주주는 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 회사는 제1항의 경우 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 
 참고자료를 첨부하여야 한다.

③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여
 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

▣ 전자투표제 : 
당사는 제9기 정기주주총회에 전자투표제도를 채택하여 활용하였습니다. 당사는 『상법』제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있도록 했습니다

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

국민연금공단
본인
보통주
5,662,676
3.35
10,307,972
6.09
주)

계
보통주
5,662,676
3.35
10,307,972
6.09
-

기타
-
-
-
-
-

주) 기초 및 기말 소유주식수 및 지분율은 2018년말 및 2019년말 기준 주주명부 내용에 따른 것임.

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

국민연금공단
-
김성주
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

주) 2020.01.07 이후 박정배 기획이사가 이사장 직무대행 수행중임.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
국민연금공단

자산총계
1,050,893

부채총계
1,258,943

자본총계
-208,050

매출액
21,431,425

영업이익
-8,396

당기순이익
-32,505

주) 2018 사업연도 고유사업 기준

<국민연금공단 개요>

국민연금공단은 국민연금법 제24조에 의거하여 1987년 9월 18일에 설립되었으며 국민의 노령, 질병, 부상으로 인한 장애 또는 사망 등으로 인한 소득의 상실 및 중단시에 연금 급여를 실시함으로써 국민의 생활안정과 복지증진에 기여함을 설립 목적으로 하고 있습니다. 

1) 국민연금공단의 주요 업무
- 가입자에 대한 기록의 관리 및 유지
- 연금보험료의 부과
- 급여의 결정 및 지급
- 노후설계 상담, 소득활동 지원 및 자금의 대여
- 복지시설의 설치·운영 등 복지증진 사업
- 기금증식을 위한 자금의 대여사업
- 국민연금법 또는 다른 법령에 따라 위탁받은 사항
- 그밖의 국민연금사업에 관하여 보건복지부장관이 위탁하는 사항
- 국민연금기금의 관리 및 운영

2) 국민연금공단 주요연혁
1987년 09월 국민연금관리공단 설립
1988년 01월 국민연금제도 실시(10인 이상 사업장)
1999년 11월 기금운용본부 설치
2007년 07월 '국민연금공단'으로 명칭 변경
2014년 07월 기초연금 사업 수행
2015년 12월 전 국민 대상 노후준비서비스 시행

※ 국민연금공단에 관한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 국민연금공단 홈페이지
 (http://www.nps.or.kr)를 참고하시기 바랍니다.

(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
 - 해당사항 없음

2. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2011.05.17
삼성생명보험
9,724,678
7.25
-
-

2012.01.27
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
12,008,340
8.96
변경일자는 2011년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

2012.02.17
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
12,138,000
9.05
2012년2월17일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2013.01.23
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
12,185,140
9.09
변경일자는 2012년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

2013.07.10
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
10,772,410
8.04
2013년7월10일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2014.01.23
SAUDI ARABIAN MONETARY AGENCY
10,338,190
7.71
변경일자는 2013년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

2014.05.12
삼성생명보험
9,724,678
7.25
2014년5월9일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2015.01.29
삼성생명보험
11,755,894
6.95
2015년1월20일 유상증자 주주배정분 반영
(15.1.29 최대주주등소유주식변동신고서)
-

2016.07.05
국민연금공단
11,988,886
7.09
2016년7월5일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2016.12.22
국민연금공단
14,749,980
8.72
2016년12월22일 최대주주등 소유주식변동신고서 공시에 따른 변경
-

2017.01.24
국민연금공단
14,986,804
8.87
변경일자는 2016년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

2017.04.05
국민연금공단
15,462,811
9.14
2017년4월5일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2017.07.04
국민연금공단
13,756,620
8.13
2017년7월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2018.01.25
삼성생명보험
11,755,894
6.95
변경일자는 2017년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

2019.07.09
삼성생명보험
5,662,675
3.35
2019년7월9일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2019.10.04
국민연금공단

8,469,818

5.01
2019년10월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.01.22
국민연금공단
10,307,972
6.09
변경일자는 2019년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
국민연금공단
10,307,972
6.09
-

-
-
-
-

우리사주조합
6,675,359
3.95
-

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
29,379
99.87
122,288,285
72.29
-

4. 주식 사무

정관상 주식의 발행
및 배정내용

제13조(주식의발행 및 배정)
① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 선진금융 기술 및 노하우의 도입, 이 회사 또는 자회사 등의 재무구조 개선 및 자금 조달, 전략적 업무제휴 등 경영상 필요 에 따라 제1호 외의 방법으로 이 회사와 긴밀한 업무 제휴관계가 있거나 기타 회사의 경영에 기여한 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주 인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 각 호의 1의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑤ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호, 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권 증서를 발행하여야 한다.(2015년3월20일 시행)

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
결산종료후 3월이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일에서 1월 15일까지

주권의 종류
「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라
'주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
한국예탁결제원(☎02-3774-3000)

주주의 특전
없 음
공고게재방법
당사 인터넷 홈페이지(http://www.dgbfg .co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한
사유로 당사 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는「매일신문」 에 게재 합니다.

5. 주가 및 주식거래실적

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종 류
2019년 12월
2019년 11월
2019년 10월
2019년 9월
2019년 8월
2019년 7월
비고

주가
최 고
7,490
7,290
7,470
7,760
7,550
8,170
종가기준

최 저
6,990
6,820
6,910
6,860
6,660
7,520
종가기준

가중산술평균
7,293
7,123
7,146
7,429
6,921
7,822

거래량
(일)
최 고
1,750,041
1,486,368
1,513,294
1,230,925
1,399,301
9,979,228

최 저
202,054
258,588
261,098
427,480
306,367
343,116

거래량(월)
14,105,530
11,854,642
12,360,105
14,893,841
14,869,068
26,262,502

주1) 거래시장 : 한국거래소
 2) 주식종류 : 기명식 보통주

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김태오
남
1954년 11월
회장
등기임원
상근
업무총괄
- 연세대학교 경영학과
- 하나금융지주 상무
- 하나금융지주 부사장
- KEB 하나은행 부행장 (고객지원그룹)
- 하나생명보험(주) 대표이사
- 하나생명보험(주) 자문위원
- (現) 대구은행 은행장
- (現) DGB금융지주 대표이사 회장
10,000
-
해당없음
2018.05.31
~ 현재
-

서인덕
남
1946년 11월
사외
이사
등기임원
비상근
이사회의장
위험관리위원회 위원장
보수위원회 위원
그룹임원후보추천위원회 위원장
회장후보추천위원회 위원장
사외이사후보추천위원회 위원장
감사위원후보추천위원회 위원
- 영남대학교 경영학과 
- 영남대학교 경영학 석사 
- 서울대학교 경영학 박사 
- 영남대학교 상경대학장 겸 경영대학원장
- 대구경북과학기술원(DIGIST) 이사 
- 대구은행 사외이사 
- (現)영남대학교 명예교수
-
-
해당없음
2018.03.23
~ 현재
2020.03.23

이용두
남
1952년 05월
사외이사
등기임원
비상근
위험관리위원회 위원
그룹임원후보추천위원회 위원
회장후보추천위원회 위원
감사위원후보추천위원회 위원장
- 한국항공대학교 통신학과 
- 영남대학교 전자공학 석사 
- 한국항공대학교 컴퓨터공학 박사 
- 대구경북연구원 이사 
- 대구대학교 총장 
- 한국국학진흥원 원장 
- 한국정신문화재단 이사 
- (現)대구대학교 명예교수
-
-
해당없음
2019.03.28
~ 현재
2021.03.28

조선호
남
1954년 06월
사외이사
등기임원
비상근
감사위원회 위원장
회장후보추천위원회 위원
사외이사후보추천위원회 위원
감사위원후보추천위원회 위원
- 연세대학교 응용통계학과 
- 금융감독원 증권검사국장 
- 금융감독원 신용회복위원회 사무국장 
- 하나은행 감사
-(現) (주)신흥 감사
-
-
해당없음
2019.03.28
~ 현재
2021.03.28

이 담
남
1960년 07월
사외
이사
등기임원
비상근
보수위원회 위원장
감사위원회 위원
회장후보추천위원회 위원
사외이사후보추천위원회 위원
감사위원후보추천위원회 위원

- 경북대학교 경제학과 
- 경북대학교 법학대학원 수료 
- Indiana University School of Law 석사
- 부산지방법원 울산지원 판사 
- 대구지방법원 판사 
- 대구지방법원 경주지원 판사 

- 대구지방변호사회 회장 

- (現)법무법인 어울림법률사무소 변호사

-
-
해당없음
2018.03.23
~ 현재
2020.03.23

이상엽
남
1962년 03월
사외이사
등기임원
비상근
위험관리위원회 위원
그룹임원후보추천위원회 위원
회장후보추천위원회 위원
사외이사후보추천위원회 위원
감사위원후보추천위원회 위원
- 서울대학교 경제학과 
- 연세대학교 경영학 석사 
- 모토로라(주) 인사총괄담당 임원 
- ABN AMRO 서울지점 인사총괄담당 임원
- 한국휴렛팩커드(유) 인사총괄담당 임원 
- CBRE Korea 인사담당 임원
-
-
해당없음
2019.03.28
~ 현재
2021.03.28

이진복
남
1963년 09월
사외이사
등기임원
비상근
감사위원회 위원
보수위원회 위원
회장후보추천위원회 위원
감사위원후보추천위원회 위원
- 경북대학교 경영학과 
- 경북대학교 경영학 석사 
- 경북대학교 경영학 박사 
- 법원행정처 전문심의위원 
- 대구지방국세청 납세자보호위원 
- 국립대학법인 운영평가위원 
- (現) 대구지방공인회계사회 회장
-
-
해당없음
2019.03.28
~ 현재
2021.03.28

황병욱
남
1963년 04월
전무
미등기임원
상근

디지털금융본부장

- 영남대학교 경제학과

- 경북대학교 경영대학원 경영학 석사

- 대구은행 차세대IT개발부장('09~'11)

- 대구은행 IT금융부장(2011~2012)

- 대구은행 IT지원부장(2012년~2013)

- 대구은행 IT기획부장(2013)

- 대구은행 복현지점장(2015년)

- 대구은행 전략기획부장(2016년)

- 대구은행 CISO(2016~2017)

- 대구은행 IT본부장 겸 미래금융본부장
- (現) 대구은행 IMBANK본부장

3,961
-
해당없음
2018.12.26
~ 현재
2019.12.26

김남태
남
1962년 05월
전무
미등기임원
상근
준법감시인
- 경일대학교 경제학과
- 경북대학교 경영대학원 마케팅학 석사
- 대구은행 영업추진부장(2013~2014)
- 대구은행 마케팅부장(2014~2015)
- 대구은행 경북서부본부 부장(2016)
- 대구은행 경부서부본부장(2016~2017)
8,985
-
해당없음
2017.12.26
~ 현재
2019.12.26

김윤국
남
1962년 01월
전무
미등기임원
상근
경영혁신본부장

- 경북대학교 무역학과

- 대구은행 팔달영업부 개인지점장

- 대구은행 시지지점장

- 대구은행 동성로지점장

- 대구은행 대구본부장(상무)

- DGB금융지주 리스크관리본부장(전무)

- (現) 대구은행 경영기획본부장(부행장보)

5,000
-

해당없음

2019.02.14
~ 현재
2019.12.26

서정동
남
1962년 08월
상무
미등기임원
상근
수도권영업혁신본부장

- 대구상업고등학교

- 대구은행 팔달영업부장

- 대구은행 성서공단영업부장

- 대구은행 여신본부장
- (現) 대구은행 마케팅본부장 겸 
 WM본부장 겸 수도권본부장(상무)

8,222
-

해당없음

2019.02.14
~ 현재

2019.12.26

오성호
남
1965년 09월
상무
미등기임원
상근

미래전략본부장

DGB경영연구소장

- 경북대학교 무역학과

- 대구가톨릭대 경영대학원 경영학 석사

- 대구은행 여신기획부장(2015~2016)

- 대구은행 창원영업부장(2017~2018)

- 대구은행 여신심사부장(2018~2018)

- 대구은행 경영기획본부장 겸 
 영업지원본부장(2018)
- (現) 대구은행 글로벌본부장(상무)

8,124
-
해당없음
2018.12.26
~ 현재
2019.12.31

이용한
남
1963년 04월
상무
미등기임원
상근

시너지추진본부장

지속가능경영본부장

- 계명대학교 무역학과

- 성균관대학교 경영대학원 경영학 석사

- 대구은행 여의도지점장(2010~2011)

- 대구은행 법원지점장(2012~2014)

- 대구은행 변화혁신부장(2014~2016)

- 대구은행 반월당지점장(2016~2018)
- (現) 하이투자증권 비상임이사

6,280
-
해당없음
2018.12.26
~ 현재
2020.12.26

도만섭
남
1963년 09월
상무
미등기임원
상근

리스크관리본부장

- 영남대학교 경영학과

- 대구은행 영주지점장(2011~2013)

- 대구은행 카드사업부장(2013~2015)

- 대구은행 중앙로지점장(2016~2018)
- (現) 대구은행 리스크관리본부장(상무)

4,720
-
해당없음
2018.12.26
~ 현재
2020.12.26

주1) 대표이사 회장 김태오 임기만료일은 제10기 정기주주총회(2021년 3월 개최예정)까지임.

주2) 임원의 소유주식수는 2019년 12월 31일 기준임.

1)
타회사 임원 겸임 현황

성 명
대상회사
직 책
선임시기

조선호
(주)신흥
감사
2015.01

2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2019.12.31)

성 명
대상 계열사
직 책
선임시기
비 고

김태오
(주)대구은행
은행장
2019.01
상근(등기)

황병욱

(주)대구은행

부행장보

2017.12

상근(미등기)

김윤국
(주)대구은행
부행장보
2017.12
상근(등기)

서정동
(주)대구은행
상무
2017.12
상근(미등기)

오성호
(주)대구은행
상무
2019.07
상근(미등기)

오성호
DGB특수은행
비상임이사
2019.11
비상근(등기)

이용한
하이투자증권(주)
비상임이사
2019.03
비상근(등기)

도만섭

(주)대구은행

상무

2018.12

상근(미등기)

※ 공시서류 작성기준일 이후 임원현황

(기준일 :
2020년 3월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김태오
남
1954년 11월
회장
등기임원
상근
업무총괄
- 연세대학교 경영학과
- 하나금융지주 상무
- 하나금융지주 부사장
- KEB 하나은행 부행장 (고객지원그룹)
- 하나생명보험(주) 대표이사
- 하나생명보험(주) 자문위원
- (現) 대구은행 은행장
- (現) DGB금융지주 대표이사 회장
25,000
-
해당없음
2018.05.31
~ 현재
-

권혁세
남
1956년 11월
사외이사
등기임원
비상근
이사회 의장
위험관리위원회 위원장
그룹임원후보추천위원회 위원장
회장후보추천위원회 위원장
감사위원후보추천위원회 위원
- 서울대학교 경영학과
- 밴더빌트대학교 대학원 경제학 석사
- 금융위원회 증권선물위원회 상임위원
- 금융위원회 사무처장
- 금융위원회 부위원장
- 금융감독원 원장
- (現) 법무법인 율촌 비상근고문
-
-
해당없음
2020.03.26
~ 현재
2022.03.26

조선호
남
1954년 06월
사외이사
등기임원
비상근
감사위원회 위원장
감사위원후보추천위원회 위원장
그룹임원후보추천위원회 위원
회장후보추천위원회 위원
- 연세대학교 응용통계학과 
- 금융감독원 증권검사국장 
- 금융감독원 신용회복위원회 사무국장 
- 하나은행 감사
-(現) (주)신흥 감사
-
-
해당없음
2019.03.28
~ 현재
2021.03.28

이 담
남
1960년 07월
사외
이사
등기임원
비상근
보수위원회 위원장
사외이사후보추천위원회 위원장
감사위원회 위원
회장후보추천위원회 위원
감사위원후보추천위원회 위원

- 경북대학교 경제학과 
- 경북대학교 법학대학원 수료 
- Indiana University School of Law 석사
- 부산지방법원 울산지원 판사 
- 대구지방법원 판사 
- 대구지방법원 경주지원 판사 

- 대구지방변호사회 회장 

- (現)법무법인 어울림법률사무소 변호사

-
-
해당없음
2018.03.23
~ 현재
2020.03.23

이상엽
남
1962년 03월
사외이사
등기임원
비상근
위험관리위원회 위원
보수위원회 위원
그룹임원후보추천위원회 위원
회장후보추천위원회 위원
사외이사후보추천위원회 위원
감사위원후보추천위원회 위원
- 서울대학교 경제학과 
- 연세대학교 경영학 석사 
- 모토로라(주) 인사총괄담당 임원 
- ABN AMRO 서울지점 인사총괄담당 임원
- 한국휴렛팩커드(유) 인사총괄담당 임원 
- CBRE Korea 인사담당 임원
-
-
해당없음
2019.03.28
~ 현재
2021.03.28

이성동
남
1962년 10월
사외이사
등기임원
비상근

위험관리위원회 위원
회장후보추천위원회 위원
사외이사후보추천위원회 위원
감사위원후보추천위원회 위원

- 연세대학교 경제학과
- 연세대학교 경제학 석사
- 태광투자신탁운용 대표이사
- 흥국투자신탁운용 대표이사
- 흥국생명보험 자산운용총괄 전무이사
- 행정공제회 사업담당 부이사장(CIO)
-
-
해당없음
2020.03.26
~ 현재
2022.03.26

이진복
남
1963년 09월
사외이사
등기임원
비상근

감사위원회 위원
보수위원회 위원
회장후보추천위원회 위원
사외이사후보추천위원회 위원
감사위원후보추천위원회 위원

- 경북대학교 경영학과 
- 경북대학교 경영학 석사 
- 경북대학교 경영학 박사 
- 법원행정처 전문심의위원 
- 대구지방국세청 납세자보호위원 
- 국립대학법인 운영평가위원 
- (現) 대구지방공인회계사회 회장
-
-
해당없음
2019.03.28
~ 현재
2021.03.28

신완식
남
1963년 09월
상무
미등기임원
상근
그룹IT총괄

- 계명대학교 전자계산학과

- 대구은행 침산동지점장

- 대구은행 홍보부장

- 대구은행 수신기획부장

- 대구은행 경주영업부장

- DGB금융지주 시너지추진본부장 겸 
 지속가능경영본부장(상무)

- (現) 대구은행 IT본부장

10,000
-
해당없음
2020.01.01
~ 현재
2020.12.31

오성호
남
1965년 09월
상무
미등기임원
상근
그룹전략총괄
그룹글로벌총괄

- 경북대학교 무역학과

- 대구가톨릭대 경영대학원 경영학 석사

- 대구은행 여신기획부장(2015~2016)

- 대구은행 창원영업부장(2017~2018)

- 대구은행 여신심사부장(2018~2018)

- 대구은행 경영기획본부장 겸 
 영업지원본부장(2018)
- (現) DGB특수은행 비상임이사
- (現) 대구은행 글로벌본부장

17,654
-
해당없음
2018.12.26
~ 현재
2020.12.31

최태곤

남

1965년 01월
상무
미등기임원
상근
그룹지속가능경영총괄
DGB경영연구소장
- 계명대학교 영어영문학과
- 대구은행 울산북지점장
- 대구은행 여신기획부장
- 대구은행 경북서부본부장(상무)
10,193
-
해당없음
2020.01.01
~ 현재
2020.12.31

이용한
남
1963년 04월
상무
미등기임원
상근
그룹WM총괄

- 계명대학교 무역학과

- 성균관대학교 경영대학원 경영학 석사

- 대구은행 여의도지점장(2010~2011)

- 대구은행 법원지점장(2012~2014)

- 대구은행 변화혁신부장(2014~2016)

- 대구은행 반월당지점장(2016~2018)
- DGB금융지주 시너지추진본 부장 겸 
 지속가능경영본부장(상무)
- (現) 대구은행 WM본부장

9,400
-
해당없음
2018.12.26
~ 현재
2020.12.26

도만섭
남
1963년 09월
상무
미등기임원
상근

그룹리스크관리총괄

- 영남대학교 경영학과

- 대구은행 영주지점장(2011~2013)

- 대구은행 카드사업부장(2013~2015)

- 대구은행 중앙로지점장(2016~2018)
- (現) 대구은행 리스크관리본부장(상무)

6,720
-
해당없음
2018.12.26
~ 현재
2020.12.26

최종호

남

1964년 12월
상무
미등기임원
상근
그룹준법감시인

- 대구 중앙상업고등학교

- 대구은행 3공단영업부 개인지점장

- 대구은행 침산푸르지오지점장

- 대구은행 본점PB센터장

- 대구은행 범어동지점장

- 대구은행 마케팅부장

3,048
-
해당없음
2020.01.01
~ 현재
2021.12.31

이숭인

남

1966년 08월
상무
미등기임원
상근
그룹디지털혁신총괄

- 경북대학교 경영학과

- 경북대학교 경영학 박사

- 대구은행 수신기획부 부장대우

- 대구은행 대천로지점장

- 대구은행 용산동지점장

- 대구은행 빅데이터기획부장

- 대구은행 스마트?융부장

- 대구은행 디지털전략부장

- 대구은행 IMBANK전략부장

- (現) 대구은행 IMBANK본부장(상무)

- (現) DGB유페이 비상임감사

11,118
-
해당없음
2020.01.01
~ 현재
2021.12.31

이재철

남

1967년 07월
상무
미등기임원
상근
그룹CIB총괄

- 대구대학교 법학과

- 대구은행 사상공단영업부 기업지점장

- 대구은행 반야월지점장

- 대구은행 대구2본부센터장

- (現) 대구은행 투자금융본부장(상무)

4,431
-
해당없음
2020.01.01
~ 현재
2021.12.31

김영석
남
1962년 07월
상무
미등기임원
상근
그룹재무총괄

- 연세대학교 경영학과

- 연세대학교 경영학 석사

- 동서/안진회계법인 회계사

- KB국민은행 회계부 부장

- KB금융지주 회계부 부장

- KB국민은행 명동법인영업부장

- KB국민은행 명동대기업금융센터
 영업3부 센터장

- KB자산운용 위험관리책임자(상무)

- 성도이현회계법인 전무
- (現) 하이투자증권(주) 비상임이사

7,000
-
해당없음
2020.02.03
~ 현재
2021.12.31

주1) 대표이사 회장 김태오 임기만료일은 제10기 정기주주총회(2021년 3월 개최예정)까지임.

주2) 임원의 소유주식수는 기공시된 "임원·주요주주특정증권등 소유상황보고서" 기준임.

※ 공시서류 작성기준일 이후 회사와 계열사간 임원 겸직현황
(2020.3.30기준)

성 명
대상 계열사
직 책
선임시기
비 고

김태오
(주)대구은행
은행장
2019.01
상근(등기)

신완식
(주)대구은행
상무
2020.01
상근(미등기)

오성호
(주)대구은행
상무
2019.07
상근(미등기)

오성호
DGB특수은행
비상임이사
2019.11
비상근(등기)

최태곤
(주)DGB유페이
비상임감사
2020.01
비상근(등기)

이용한
(주)대구은행
상무
2020.01
상근(미등기)

도만섭

(주)대구은행

상무

2018.12

상근(미등기)

이숭인
(주)대구은행
상무
2020.01
상근(미등기)

이재철
(주)대구은행
상무
2020.01
상근(미등기)

김영석
하이투자증권(주)
비상임이사
2020.03
비상근(등기)

나. 직원 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

금융업
남
85
-
13
-
102
2.01
10,277
101
-
-
-
겸직임원 3명
겸직직원 24명 포함

금융업
여
19
-
5
-
20
2.12
1,057
53
겸직직원 8명 포함

합 계
104
-
18
-
122
2.03
11,334
93
-

주1) 직원수는 겸직직원(원소속회사: (주)대구은행, 겸직회사: (주)DGB금융지주)을 포함하여 작성함
주2)

직원수는 2019.12.31 재직 중인 인원으로 연도 중 퇴직한 직원은 포함하지 않음
주3) 미등기임원 7명은 기간제 근로자에 포함하여 작성함
주4) 연간급여총액은 2019.12.31 재직 중인 직원에 대한 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재함
주5) 겸직직원에 대한 보수는 원소속회사에서 선지급하고 업무수행비율에 따라 회사 간 사후 정산함

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
7
1,121
160
겸직임원 3명 포함

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
 (사외이사)

7
 (6)

2,500

등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원 등을 구분하지 않음

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
892
127
2019.03.28 조해녕, 하종화, 전경태 임기만료
2019.03.28 이용두, 조선호, 이상엽, 김택동, 이진복 신규선입
2019.07.10 김택동 사임

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

1

578
578
등기이사인 회장의 대구은행장 겸직에 따라
보수는 겸직 비율에 따라 각각 지급

사외이사
(감사위원회 위원 제외)

3

157
52
2019.03.28 조해녕 임기만료
2019.03.28 이용두, 이상엽, 김택동 신규선임
2019.07.10 김택동 사임

감사위원회 위원

3

157
52
2019.03.28 하종화, 전경태 임기만료
2019.03.28 조선호, 이진복 신규선임

감사

-

-

-

-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김태오
대표이사
회장

578

장기성과연동형 보상주식 18,535주와 장기성과연동 현금보상 215백만원은 선임 후 3년되는 시점 혹은 퇴임시, 2018년 ~ 2020년의 DGB금융지주 장기성과와 DGB금융지주 주가에 따라 지급여부 및 지급금액이 확정됨.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김태오
근로소득
급여

424

보수는 보수위원회 결의에 따라 결정되며, 결정된 연간 급여는 임원보수규정에 의하여 12개월로 균분하여 매월 지급합니다. 해당 금액에는 업무활동과 관련한 경비성 수당이 포함되어 있으며, 대구은행장과 겸직으로 인한 은행 부담분(262백만원)은 제외한 금액입니다.

상여

154

성과급은 단기성과급과 장기성과급으로 구분되며, 지급 내역은 아래와 같습니다.

단기성과급은 경영진 성과평가 및 보상기준에 따라 정량평가와 정성평가로 구분하여 평가하며, 정량평가의 주요지표는 수익성 지표(당기순이익, NIM, 위험조정자본수익률 등), 건전성지표(고정이하여신비율 등), 자본적정성지표(BIS, RBC 등), 주주가치(TSR)를 주요 성과측정 지표로 활용하고 있습니다.

정량평가 지표별 상세내용은 당기순이익 2,222억원(특수요인 합산시 3,835억원), NIM 2.26%, RAROC 11.39%, 고정이하여신비율 1.76%, BIS비율 12.86%, RBC비율 172.87%, TSR 0.89%를 달성하여 양호한 실적을 시현하였습니다.

정성평가에서는 하이투자증권의 성공적인 인수, 미얀마 현지법인 설립 추진 등 해외글로벌 사업의 확장, 그룹영업 시너지 강화, 지배구조 선지화방안 수립·추진 등의 성과가 반영되었습니다.

상기 평가결과에 근거하여 2018년 발생된 단기성과급 276백만원이며, 이중 40%에 해당하는 110백만원을 2019년 2월 일시 지급하였습니다. 잔여 60%는 이연하여 지급하되, DGB금융지주 주식 18,402주로 환산하여 향후 3년간 매년 6,134주씩 부여하였으며, 2020년 1월말 1차 이연분 6,134주를 현금 환산하여 44백만원 지급하였습니다.

따라서 2019년도 근로소득에 반영된 단기성과급은 약 154백만원입니다.

장기성과급은 ‘경영진 성과평가 및 보상기준’ 상 선임 후 3년 경과 또는 퇴임 時에 지급 여부 및 지급 금액을 산정하도록 되어 있어 본 성과급에 포함된 부분은 없습니다.

주식매수선택권
 행사이익

-

-

기타 근로소득

-

-

퇴직소득

-

-

기타소득

-

-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김태오
대표이사
회장

578

장기성과연동형 보상주식 18,535주와 장기성과연동 현금보상 215백만원은 선임 후 3년되는 시점 혹은 퇴임시, 2018년 ~ 2020년의 DGB금융지주 장기성과와 DGB금융지주 주가에 따라 지급여부 및 지급금액이 확정됨.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김태오
근로소득
급여

424

보수는 보수위원회 결의에 따라 결정되며, 결정된 연간 급여는 임원보수규정에 의하여 12개월로 균분하여 매월 지급합니다. 해당 금액에는 업무활동과 관련한 경비성 수당이 포함되어 있으며, 대구은행장과 겸직으로 인한 은행 부담분(262백만원)은 제외한 금액입니다.

상여

154

성과급은 단기성과급과 장기성과급으로 구분되며, 지급 내역은 아래와 같습니다.

단기성과급은 경영진 성과평가 및 보상기준에 따라 정량평가와 정성평가로 구분하여 평가하며, 정량평가의 주요지표는 수익성 지표(당기순이익, NIM, 위험조정자본수익률 등), 건전성지표(고정이하여신비율 등), 자본적정성지표(BIS, RBC 등), 주주가치(TSR)를 주요 성과측정 지표로 활용하고 있습니다.

정량평가 지표별 상세내용은 당기순이익 2,222억원(특수요인 합산시 3,835억원), NIM 2.26%, RAROC 11.39%, 고정이하여신비율 1.76%, BIS비율 12.86%, RBC비율 172.87%, TSR 0.89%를 달성하여 양호한 실적을 시현하였습니다.

정성평가에서는 하이투자증권의 성공적인 인수, 미얀마 현지법인 설립 추진 등 해외글로벌 사업의 확장, 그룹영업 시너지 강화, 지배구조 선지화방안 수립·추진 등의 성과가 반영되었습니다.

상기 평가결과에 근거하여 2018년 발생된 단기성과급 276백만원이며, 이중 40%에 해당하는 110백만원을 2019년 2월 일시 지급하였습니다. 잔여 60%는 이연하여 지급하되, DGB금융지주 주식 18,402주로 환산하여 향후 3년간 매년 6,134주씩 부여하였으며, 2020년 1월말 1차 이연분 6,134주를 현금 환산하여 44백만원 지급하였습니다.

따라서 2019년도 근로소득에 반영된 단기성과급은 약 154백만원입니다.

장기성과급은 ‘경영진 성과평가 및 보상기준’ 상 선임 후 3년 경과 또는 퇴임 時에 지급 여부 및 지급 금액을 산정하도록 되어 있어 본 성과급에 포함된 부분은 없습니다.

주식매수선택권
 행사이익

-

-

기타 근로소득

-

-

퇴직소득

-

-

기타소득

-

-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 (2019.12.31 현재)

(1)기업집단의 명칭 : DGB금융그룹
 - 지주회사인 DGB금융지주는 계열회사간의 업무 및 이해관계를 조정하며, 
 자회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치고 있음.

(2)소속회사의 명칭

구 분
회 사 명
사업자번호
비 고
지배회사

지주회사(1)
(주)DGB금융지주
502-86-10560
상장
-

자회사(8)
(주)대구은행
502-81-07740
비상장
(주)DGB금융지주

하이투자증권(주)
604-81-14270
비상장

DGB생명보험(주)
604-81-13363
비상장

(주)DGB캐피탈
220-87-87408
비상장

DGB자산운용(주)
107-81-78661
비상장

(주)DGB유페이
502-86-01931
비상장

(주)DGB데이터시스템
502-86-16545
비상장

(주)DGB신용정보
503-81-46178
비상장

손자회사(3)
DGB Lao Leasing Co.,Ltd
해외현지법인
비상장
(주)DGB캐피탈

DGB Specialized Bank PLC.
해외현지법인
비상장
(주)대구은행

DGB Microfinance Myanmar
해외현지법인
비상장

※ 공시서류 작성기준일 이후 편입회사

구 분
회사명
사업자번호
비 고
지배회사

손자회사
Cam Capital PLC
해외현지법인
비상장
(주)DGB캐피탈

주)
2020년 1월 30일 편입

(3) 계열회사간 계통도

계통도

※ DGB금융그룹 임원 겸직현황 (기준일 : 2019.12.31)

성 명
대상 계열사
직 책
선임시기
비 고

김태오
(주)DGB금융지주
회 장
2018.05
상근(등기)

(주)대구은행
행 장
2019.01
상근(등기)

황병욱
(주)DGB금융지주
전 무
2018.12
상근(미등기)

(주)대구은행
부행장보
2017.12
상근(미등기)

김윤국
(주)DGB금융지주
전 무
2019.02
상근(미등기)

(주)대구은행
부행장보
2017.12
상근(등기)

서정동
(주)DGB금융지주
상 무
2019.02
상근(미등기)

(주)대구은행
상 무
2017.12
상근(미등기)

오성호
(주)DGB금융지주
상 무
2018.12
상근(미등기)

(주)대구은행
상 무
2019.07
상근(미등기)

DGB특수은행
비상임이사
2019.11
비상근(등기)

이용한
(주)DGB금융지주
상 무
2018.12
상근(미등기)

하이투자증권(주)
비상임이사
2019.03
비상근(등기)

도만섭
(주)DGB금융지주
상 무
2018.12
상근(미등기)

(주)대구은행
상 무
2018.12
상근(미등기)

※ 공시서류 작성기준일 이후 그룹 임원 겸직현황(기준일 : 2020.03.30)

성 명
대상 계열사
직 책
선임시기
비 고

김태오
(주)DGB금융지주
회 장
2018.05
상근(등기)

(주)대구은행
행 장
2019.01
상근(등기)

신완식
(주)DGB금융지주
상 무
2020.01
상근(미등기)

(주)대구은행
상 무
2020.01
상근(미등기)

오성호
(주)DGB금융지주
상 무
2018.12
상근(미등기)

(주)대구은행
상 무
2019.07
상근(미등기)

DGB특수은행
비상임이사
2019.11
비상근(등기)

최태곤
(주)DGB금융지주
상 무
2020.01
상근(미등기)

(주)DGB유페이
비상임감사
2020.03
비상근(등기)

이용한
(주)DGB금융지주
상 무
2018.12
상근(미등기)

(주)대구은행
상 무
2020.01
상근(미등기)

도만섭
(주)DGB금융지주
상 무
2018.12
상근(미등기)

(주)대구은행
상 무
2018.12
상근(미등기)

이숭인
(주)DGB금융지주
상 무
2020.01
상근(미등기)

(주)대구은행
상 무
2020.01
상근(미등기)

이재철
(주)DGB금융지주
상 무
2020.01
상근(미등기)

(주)대구은행
상 무
2020.01
상근(미등기)

김영석
(주)DGB금융지주
상 무
2020.02
상근(미등기)

하이투자증권(주)
비상임이사
2020.03
비상근(등기)

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)대구은행
(비상장)
2011.05.17
주식이전
2,081,249
136,125,000
100.00
2,281,249
-
-
-
136,125,000
100.00
2,281,249
54,730,042
267,908

하이투자증권(주)
(비상장)
2018.10.30
경영권
472,033
342,437,628
85.32
472,033
-
-
-
342,437,628
85.32
472,033
7,339,628
81,579

DGB생명보험(주)
(비상장)
2015.01.29
경영권
70,000
34,741,373
100.00
170,905
-
-
-
34,741,373
100.00
170,905
6,292,087
8,899

(주)DGB캐피탈
(비상장)
2012.01.10
경영권
65,713
25,200,000
100.00
265,713
1,000,000
50,000
-
26,200,000
100.00
315,713
3,056,740
26,976

DGB자산운용(주)
(비상장)
2016.10.06
경영권
33,999
2,200,000
100.00
46,987
-
-
-
2,200,000
100.00
46,987
39,379
3,729

(주)DGB유페이
(비상장)
2011.05.17
주식이전 
및 경영권
15,457
2,511,415
100.00
12,815
-
-
-
2,511,415
100.00
12,815
42,749
1,160

(주)DGB신용정보
(비상장)
2011.05.17
주식이전
5,109
600,000
100.00
5,109
-
-
-
600,000
100.00
5,109
5,131
162

(주)DGB데이터시스템
(비상장)
2012.04.09
경영권
6,000
1,200,000
100.00
6,000
-
-
-
1,200,000
100.00
6,000
11,680
797

합 계
545,015,416
-
3,260,811
1,000,000
50,000
-
546,015,416
-
3,310,811
71,517,436
391,210

주) 최근 사업연도 재무현황은 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표 기준임

※ 공시서류 작성기준일 이후 타법인 출자 현황
(2020.3.30기준)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
(2020.01.01)
증가(감소)
기말잔액
(2020.03.30)
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

하이투자증권(주)
(비상장)
2018.10.30
경영권
472,033
342,437,628
85.32
472,033
85,316,570
100,247
-
427,754,198
87.88
572,803

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 자회사에 대한 신용공여 현황

(단위: 백만원)

법인명
관계
종류
발생일
만기일
신용공여의 목적
기초
(2019.01.01)
감소
증가
기말
(2019.09.30)
이사회 결의일

DGB캐피탈
계열회사
대출채권
(무보증신용)
2014.05.29
2019.05.29
운전자금
50,000
50,000
-
-
2014.04.30

2015.11.23
2020.11.23
운전자금
50,000
-
-
50,000
2015.11.06

2017.06.21
2022.06.21
운전자금
25,000
-
-
25,000
2017.05.11

2018.11.23
2021.11.22
운전자금
50,000
-
-
50,000
2018.11.12

지급보증
주1)

2018.05.29
2021.05.28
운전자금
50,000
-
-
50,000
2018.05.10

2018.05.29
2023.05.29
운전자금
50,000
-
-
50,000
2018.05.10

2018.06.26
2021.06.25
운전자금
60,000
-
-
60,000
2018.05.10

2018.06.26
2023.06.26
운전자금
60,000
-
-
60,000
2018.05.10

2018.08.23
2021.08.23
운전자금
70,000
-
-
70,000
2018.05.10

2018.08.23
2023.08.23
운전자금
60,000
-
-
60,000
2018.05.10

지급보증
주2)

2019.02.19
2022.02.18
운전자금
-
-
70,000
70,000
2018.11.12

2019.02.19
2023.02.17
운전자금
-
-
30,000
30,000
2018.11.12

DGB유페이
계열회사
대출채권
(무보증신용)
2019.05.28
2024.05.28
운전자금
-
-
10,000
10,000
2019.05.08

합 계
525,000
50,000
110,000
585,000
-

주1) 2018.05.10일 DGB캐피탈의 자금차입에 대한 지급보증한도 3,500억원을 이사회에서 결의
주2) 2018.11.12일
DGB캐피탈의 자금차입에 대한 지급보증한도 3,000억원을 이사회에서 추가 결의(지급보증 총한도 6,500억원)으며,
 2019.11.12일 한도 미사용으로 잔여한도 자동해지(3,000억원 중 1,000억원 사용)

※ 공시서류 작성기준일 이후 자회사 등에 대한 신용공여 현황
(2020.3.30기준)

단위: 백만원)

법인명
관계
종류
발생일
만기일
신용공여의 목적
기초
(2020.01.01)
감소
증가
기말
(2020.03.30)
이사회 결의일

DGB Lao Leasing Co.,Ltd
계열회사
지급보증
2020.02.06
2022.02.06
운전자금
-
-
27,500
27,500
2019.02.27

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황

가. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제9기 정기주주총회
(2020.03.26)
제1호 의안 : 제9기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 (현금배당 - 1주당 410원)
제2호 의안 : 이사 선임의 건
 - 사외이사 : 권혁세, 이담, 이성동
제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회위원 선임의 건 (이담)
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

제8기 정기주주총회
(2019.03.28)
제1호 의안 : 제8기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 (현금배당 - 1주당 360원)
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건
 - 사외이사 : 이용두, 조선호, 이상엽, 김택동
제4호 의안 : 감사위원회위원이 되는 사외이사 선임의 건 (이진복)
제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회위원 선임의 건 (조선호)
제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

2018년 임시주주총회
(2018.05.31)
제1호의안 : 사내이사 김태오 선임의 건 
제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
원안대로 가결

제7기 정기주주총회
 (2018.3.23)
제1호 의안 : 제7기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 (현금배당 - 1주당 340원) 
제2호 의안 : 이사 선임의 건
 - 사내이사 : 김경룡, 사외이사 : 조해녕, 서인덕, 하종화, 이담
제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회위원 선임의 건 (하종화, 이담)
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건

당기말 현재 연결실체와 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소
42건(소송금액
21,072백만원), 연결실체 피소
38
건(소송금액
38,907
백만원)이 있으며 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(1)DGB금융지주

(단위 : 백만원)

피고
원고
소송내용
소송가액
비 고

동대구세무서장
DGB금융지주
이차보전대출의 이차보전금은 무상으로 받은 자산에 해당
10,772
기일미지정

(2) 대구은행

피 고
원 고
소송내용
소송가액
비 고

국세청
대구은행 외 16
해외펀드 초과납부 원천징수 반환청구
6,939
1심 진행중

(3)하이투자증권(주)

제소일자
원 고
피 고
소송내용
소송금액
진행사항

2017-08-29
당사 외 1
OOOO사 외 1
불법행위 손해배상청구
300,000,000
1심 진행중

2018-07-10
당사
대한민국
부당이득반환청구
1,191,654,416
1심 진행중

2019-02-08
당사
대한민국
소득세징수처분취소
182,301,485
1심 진행중

2019-05-24
OOO외 2인
당사
성과급청구
353,589,312
1심 진행중

2019-08-05
OOO
OOO, 당사
손해배상청구
337,938,950
1심 진행중

2019-09-24
OOOO사
OOOO사, 당사
손해배상청구
4,830,615,983
1심 진행중

(4) DGB생명보험

구분

보험금
(서울중앙2019가단5015970)

소제기일
- 2019.01.22

소송당사자
- 원고 : 김** 외 11명 (신**)
- 피고 : DGB생명 외 2

소송의 내용
- 즉시연금 관련, 만기보험금 재원 적립을 위해 차감한 금액의 
지급을 구하는 소송

소송가액
- 31백만원 (당사 부분 7백만원)

진행상황
- 1심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 2020.3.12. 변론기일 예정
- 김·장 법률사무소 선임하여 응소

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 본 건 판결의 결과는 소송을 제기하지 않은 계약자에게 직·간접적으로 영향을 미칠 것으로 예상됨

-

다수의 생명보험사도 본건 유사 쟁점의 즉시연금 소송을 진행중

(5) DGB캐피탈

구분

채무부존재

(서울중앙 2017가단5053534)

구상금 등
(대구고등법원 2019나27049)

배당이의 등

(대구지방법원 2018가합1760)

배당이의

(수원지방법원 성남지원
2019가단208235)

소 제 기 일

-2017.03.14.

-2019.12.20
.

-2018.09.12.

-2019.04.09.

소송 당사자

-원고 : 유OO

-피고 : ㈜디지비캐피탈

-원고 : 기술보증기금

-피고 : ㈜디지비캐피탈

-원고 : 공OO

-피고 : ㈜디지비캐피탈

-원고 : 기술보증기금

-피고 : 당사 외 2명

소송의 내용

-원고가 제3자에게 리스물건을

반납 후 채무 부인

-원고가 피고의 근저당설정등기에 대한 말소등기절차청구

- 원고가 피고의 배당금 전액에 대한 무효 주장

- 원고가 피고의 배당금 전액에 대한 무효 주장

소 송 가 액

-112백만원

-1,132백만원

-1,062백만원 (당사 배당금 전액)

-121백만원

진 행 사 항

-2019.12.20 변론기일(조정회부)

-2020.02.03 조정기일

- 2019.12.24 항소인용 석명준비명령

-2018.09.12. 소장접수

-2020.01.09. 변론기일

-2019.11.27 석명준비명령

향후 소송일정

및 대응방안

-소송 종결 후 피고 ㈜디지비캐피탈 리스금청구(반소) 제기 예정

-변호사 선임하여 대응 중

- 변호사선임 하여 대응 중

- 변호사선임 하여 대응 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

- 승소가능성이 높다고 판단되어 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨.

-소송결과는 예측할 수 없으나, 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨.

-소송결과는 예측할 수 없으나, 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨

-소송결과는 예측할 수 없으나, 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨.

상기 소송사건 외에도 (주)DGB캐피탈은 원고 ㈜한화저축은행으로부터 16,571백만원의 소송이 진행중이나 (주)DGB캐피탈과 관련한 채권액 323백만원은 2017년 반기에 전액 상각하였으며,
소송사건내역은 아래와 같습니다
.

구분

예금채권확인 등 청구의 소

(서울중앙지법 2018가합524301)

예금채권확인 등 청구의 소

(서울중앙지법 2018가합524288)

소 제 기 일

-2018.04.11.

-2018.04.11.

소송 당사자

-원고 : ㈜한화저축은행

-피고 : ㈜화승네트웍스 외 13명

-원고 : ㈜한화저축은행

-피고 : ㈜포스코대우 외 16명

소송의 내용

- 원고가 담보물건에 대하여 피고들보다 우선권 주장하며 소송제기

- 원고가 담보물건에 대하여 피고들보다 우선권 주장하며 소송제기

소 송 가 액

-6,118백만원 (당사 채권금액 : 323백만원)

-10,453백만원 (당사 채권금액 : 323백만원)

진 행 사 항

-2020.03.12. 변론기일

-2020.03.13. 변론기일

향후 소송일정 및

대응방안

- 답변서제출, 변론기일지정

- 변호사선임 여부 검토 중

- 답변서제출, 변론기일지정

- 변호사선임 여부 검토 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

- 소가는 채권단협의회의 매각대금 중 일부인바, 채권단협의회 미가입 상태인 당사에 미치는 영향은 매우 제한적일 것으로 판단됨.

- 소가는 채권단협의회의 매각대금 중 일부인바, 채권단협의회 미가입 상태인 당사에 미치는 영향은 매우 제한적일 것으로 판단됨.

DGB캐피탈은
상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당분기말 현재
진
행
중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2019.12.31)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
17 건
325,000
국민주택채권, 국고채권

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 현황

[그룹 연결기준]

(1) 비금융보증계약

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

원화확정지급보증
302,093
303,021

외화확정지급보증
33,120
32,343

미확정지급보증
165,106
166,023

합 계
500,319
501,387

(2) 금융보증계약

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

원화금융보증계약
550,721
516,546

외화금융보증계약
15,915
23,768

원화ABCP매입약정
126,000
107,000

합 계
692,636
647,314

[주요종속회사]
<대구은행>

(1) 채무보증 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 63 기말
제 62 기말
제 61 기말

금액
건수
금액
건수
금액
건수

원 화
확 정
지 급
 보 증

주)

융자담보
8,322
24
7,146
24
10,302
27

기 타
302,093
367
303,021
395
266,342
413

소 계
310,415
391
310,167
419
276,644
440

외 화
확 정
지 급
 보 증

주)

인 수
14,748
52
10,515
28
4,764
22

수입화물선취
7,318
57
11,218
84
8,691
81

기 타
26,968
56
34,377
47
37,180
48

소 계
49,034
165
56,110
159
50,635
151

미확정
지 급
보 증
신용장 개설관련
143,779
868
149,308
891
191,504
1,019

기 타
21,327
1675
16,715
154
26,417
217

소 계
165,106
993
166,023
1,045
217,921
1,236

합 계
524,555
1,549
532,300
1,623
545,200
1,827

주) 금융보증계약 포함 

(2) 중요한 영향을 미치는 채무보증 상위 10개

(단위 : 백만원)

순번
채무자
채권자
채무금액
채무보증기간
 (최초 대출일자 ~ 최종 만기일자)
채무보증조건등 기타

1
디에스라이프㈜

디
에스라이프㈜
상조회원

20,700
2019-03-15 ~ 2020-03-15
기타원화지급보증

2

넥
스틸㈜

포
스
코㈜

15,000
2019-03-21 ~ 2020-03-20
기타원화지급보증

3
㈜포스코인터네셔널
KIA MOTORS SLOVAKIA S.R.O
12,347
2019-07-24 ~ 2020-01-31
외화지급보증

4

㈜그랜드관광호텔

인
천국제공항공사

11,273
2018-09-27 ~ 2023-09-30
기타원화지급보증

5
넥스틸㈜

포
스
코㈜

10,000
2018-10-15 ~ 2020-10-15

기타원화지급보증

6
㈜포스코인터네셔널
KIA MOTORS SLOVAKIA S.R.O
9,693
2019-09-24 ~ 2020-01-31

외화지급보증

7

㈜
대경이에스

㈜현대모비스

6,500
2019-03-20 ~ 2020-03-20

기타원화지급보증

8

넥스틸㈜

포
스
코㈜

5,000
2017-05-25 ~ 2020-06-25

기타원화지급보증

9
㈜부산은행

주
택도시보증공사

4,982
2018-03-27 ~ 2023-03-31

기타원화지급보증

10
우성에스이㈜

삼성전기㈜

4,824
2019-06-05 ~ 2020-02-28

기타원화지급보증

라. 그밖의 우발채무 등

[그룹 연결기준]

(1)
기타 약정

(단위 : 백만원)

구 분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

원화대출약정
12,011,127
10,438,018

외화대출약정
34,734
-

유가증권매입약정
241,818
213,160

합 계
12,287,679
10,651,178

(2) 수입신용장발행 관련

(단위 : 백만원)

금융기관
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

국민은행
15,000
15,000

(3) 차입금 관련

(단위 : 백만원)

금융기관
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

한도액

사용액

한도액

사용액

부산은행
30,000
-
30,000
-

우리은행
40,000
-
40,000
-

국민은행
20,000
-
20,000
10,000

신한은행
20,000
-
20,000
10,000

한국증권금융
1,030,000
234,000
1,040,000
288,613

경남은행
5,000
-
5,000
-

메리츠종금증권
30,000
-
30,000
-

산업은행
40,000
35,068
55,000
31,081

NH농협은행
20,000
20,000
100,000
-

우리종합금융
20,000
-
20,000
-

신한은행
20,000
-
20,000
20,000

하나은행
-
-
20,000
20,000

합 계
1,275,000
289,068
1,400,000
379,694

(4) 보험 약정

(단위 : 건, 백만원)

구분
제 9(당) 기말
제 8(전) 기말

건 수
보유계약고
건 수
보유계약고

일반계정
1,586,550
23,577,455
1,508,287
21,737,933

특별계정
31
116
32
167

합 계
1,586,581
23,577,571
1,508,319
21,738,100

[주요종속회사]
<대구은행>

(단위 : 백만원)

구 분
제 63(당) 기말
제 62(전) 기말

원화대출약정
11,869,403
10,378,018

외화대출약정
34,734
-

유가증권매입약정
134,639
122,907

합 계
12,038,776
10,500,925

<하이투자증권>

(1) 대출채권 매입확약

(단위: 천원)

체결기관
약정금액
현재발행금액
만기일
구분

빌리프김포미르웰㈜
18,000,000
18,000,000
2020-09-15
기초자산매입확약

슈프림영종㈜
10,000,000
10,000,000
2022-07-28
기초자산매입확약

슈프림괴정㈜
20,000,000
20,000,000
2023-01-27
기초자산매입확약

케이와이문정제일차㈜
20,000,000
20,000,000
2023-01-26
기초자산매입확약

제이에스빅토리㈜
15,000,000
15,000,000
2020-03-23
기초자산매입확약

하이디센터㈜
20,000,000
20,000,000
2022-01-20
기초자산매입확약

와이제이로그㈜
16,000,000
5,000,000
2021-08-31
기초자산매입확약

하이신서제일차㈜
30,000,000
-
2022-06-30
기초자산매입확약

하이원마운트제일차㈜
30,000,000
30,000,000
2023-02-19
기초자산매입확약

하이신흥제일차㈜
24,000,000
-
2023-07-31
기초자산매입확약

하이청주티피제이차㈜
50,000,000
-
2024-10-14
기초자산매입확약

하이지제원제일차㈜
5,900,000
5,900,000
2020-06-29
기초자산매입확약

하이지제원제이차㈜
25,000,000
25,000,000
2020-06-29
기초자산매입확약

지더블유아이엠에스㈜
15,000,000
15,000,000
2021-03-30
기초자산매입확약

하이포레버제사차㈜
14,000,000
14,000,000
2021-03-02
기초자산매입확약

하이디펜더제칠차㈜
5,000,000
5,000,000
2021-02-14
기초자산매입확약

하이트래디션제사차㈜
10,000,000
10,000,000
2020-12-02
기초자산매입확약

하이트레디션제십칠차㈜
12,000,000
7,200,000
2022-05-10
기초자산매입확약

하이도미네이션제이차㈜
42,500,000
18,000,000
2023-06-04
기초자산매입확약

뉴하이진위㈜
10,000,000
10,000,000
2020-12-07
기초자산매입확약

뉴하이성성오토제이차㈜
10,000,000
-
2021-03-28
기초자산매입확약

와이알제사차㈜
7,000,000
7,000,000
2020-11-30
기초자산매입확약

스마트스타트업㈜
12,000,000
11,200,000
2021-10-28
기초자산매입확약

에어퍼스트제일차㈜
20,800,000
20,400,000
2022-04-26
기초자산매입확약

제이온에프㈜
20,300,000
20,300,000
2021-03-08
기초자산매입확약

가자브라보㈜
23,000,000
23,000,000
2021-05-17
기초자산매입확약

제이온아이㈜
20,200,000
20,200,000
2022-06-27
기초자산매입확약

더하이스트제사차㈜
20,500,000
20,500,000
2021-09-30
기초자산매입확약

하이에어이엠유동화제일차_1㈜
75,000
75,000
2021-03-18
기초자산매입확약

하이에어이엠유동화제일차_2㈜
4,725,000
4,725,000
2021-03-18
기초자산매입확약

소 계
531,000,000
375,500,000

하이엠피씨제일차㈜
11,400,000
11,400,000
2022-10-14
사모사채인수확약

합 계
542,400,000
386,900,000

(2) 금융기관약정

(단위: 천원)

금 융 기 관
구 분
금 액

㈜부산은행 외
당좌차월한도
55,000,000

㈜대구은행 외
일중차월한도
150,000,000

한국증권금융㈜
담보금융지원대출약정
300,000,000

기관운영자금대출약정
100,000,000

어음거래약정(증금)
130,000,000

일중자금거래
200,000,000

증권유통금융대출약정
300,000,000

기관운영자금대출(증권현물예수)
예탁금범위내

기관운영자금대출(파생상품거래)
예탁금범위내

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금 범위내

(1)

보
험
약
정

(단위: 천건,백만원)

구 분
제33(당)기
제32(전)기

건수
보유계약고
건수
보유계약고

일반계정
1,586,550
23,577,455
1,508,287
21,737,933

특별계정
31
116
32
167

합 계
1,586,581
23,577,571
1,508,319
21,738,100

(2) 재보험협약

출재방식
재보험사
출재금액/비율
상품위험종류

비례초과
General Re Corporation
5.5천만원
사망보험 (상해상품제외)

코리안리재보험㈜
2천만원 ~ 8천만원
2000년 이전 상품

코리안리재보험㈜
50% 또는 10억 초과금액
VIP 정기보험

비례
코리안리재보험㈜
30%~50%
암, 상해보험, CI보험

코리안리재보험㈜
22.5% ~ 37.5%
전상품(2009년도 이후 신규)

코리안리재보험㈜
50%
우리아이100세보험 (2013 공동개발 상품)

코리안리재보험㈜
80%
2002~2006년도 (생존담보 특약)

코리안리재보험㈜
50%~60%
종신암보험

Munich Reinsurance
50%
실버암보험

Scor Reinsurance
50%
매월생활비주는 암보험

코리안리재보험㈜
80%
매월생활비주는 간병보험

코리안리재보험㈜
50%
간편하고 든든한 건강보험

General Re Corporation
30%
간편하고 든든한 건강보험

코리안리재보험㈜
30%
간편든든유니버셜종신보험

General Re Corporation
50%
간편든든유니버셜종신보험

(3)
유가증권 매입약정

(단위 : 백만원)

구 분
제33(당)기
제32(전)기

유가증권매입약정
107,179
90,253

대출채권 등 매입약정
59,304
60,000

합계
166,483
150,253

(1)
수입신용장발행

(단위 : 백만원)

구 분
금융기관

제 11(당) 기
말

제 10(전) 기
말

수입신용장발행
대구은행
-
3,000

국민은행
15,000
15,000

합 계
15,000
18,000

(2)
금융기관약정

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 1,000 USD)

구 분
금융기관

제 11(당) 기
말

제 10(전) 기
말

한도액
사용액
한도액
사용액

원화차입금
산업은행
30,000
30,000
30,000
20,000

농협은행
20,000
20,000
20,000
20,000

대구은행
100,000
-
100,000
-

소 계
150,000
50,000
150,000
40,000

어음거래약정
우리종합금융
20,000
-
20,000
-

신한은행
20,000
-
20,000
-

소 계
40,000
-
40,000
-

온렌딩대출
산업은행
10,000
5,068
25,000
12,894

합 계
200,000
55,068
215,000
52,894

외화차입금
대구은행
40,000
39,000
40,000
31,000

마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

[지배회사에 관한 사항]

구 분
상각형 조건부자본증권
(DGB금융지주 조건부자본증권(상) 1(신종-영구-5콜))

발행일
2018.02.21

발행금액(억원)
1,500

발행목적
자본확충

발행방법
공모

상장여부
상장

미상환잔액(억원)
1,500

자본인정에
관한 사항
회계처리 근거
- 금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-5>에 의거 기본자본요건 충족
- 영구성
- 후순위성

신용평가기관의 
자본인정 비율 등
N/A

미지급누적이자
없음

만기
없음 (당사의 청산·파산일)

조기상환 가능일
발행일부터 5년이 경과된 2023년 2월 21일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
4.47%

Step up 포함여부
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
미치는 영향

- 2019년말 기준 부채비율 35.37% 에서 43.52%로 상승
-
2019년

말
기준 이중레버리지 비율 125.50%에서 133.04%로 상승

-
2019년

말
기준 BIS비율 12.32% 에서 11.97%로 하락

기타투자자에게 중요한
발행조건
- 만기가 없는 영구채로 발행
- 발행인이 금융위로부터 긴급조치나 경영개선권고, 요구,명령을 받은 경우나 부실금융기관으로 지정된 경우 이자지급을 정지(정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)
- 발행인이 부실금융기관으로 지정될 경우 원리금 전액 상각
* 기타 자세한 사항은 증권신고서 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약을 참고하시기 바랍니다.

[주요종속회사에 관한 사항]

<대구은행>

구 분
무기명식 이권부 무보증 후순위사채
(대구은행(신종)34-05이120A-28)

무기명식 이권부 무보증 후순위사채

(
대구은행(신종)34-10이120A-25)

무기명식 이권부 무보증 후순위사채
(
대구은행(신종)34-11이120A-01
)

발행일
2013.05.28
2013.10.25
2013.11.01

발행금액(억원)
2,000
600
300

발행목적
운영자금
운영자금
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)
일반공모(총액인수)
일반공모(총액인수)

상장여부
상장
상장
상장

미상환잔액(억원)
2,000
600
300

자본으로 회계처리한
근거

- 영구성(만기는 30년이나 만기 연장 및 중도상환에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
- 후순위성

신용평가기관의
자본인정비율 등

NICE신용평가 : N/A
한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
2043.05.28
2043.10.25
2043.11.01

조기상환 가능일
발행일로부터 10년이 경과된 2023년 5월 28일과 그 이후
발행일로부터 10년이 경과된 2023년 10월 25일과 그 이후
발행일로부터 10년이 경과된 2023년 11월 01일과 그 이후

발행금리
4.53%
5.55%
5.55%

Step up 포함여부
미포함
미포함
미포함

우선순위
후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위)

후순위
(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

후순위
(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향

자기자본비율 하락 

(2019년말 기준 14.42% 에서 13.97%로 하락)

자기자본비율 하락 

(2019년말 기준 14.42% 에서 14.28%로 하락)

자기자본비율 하락 

(2019년말 기준 14.42%에서 14.35%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
-「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는,「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급 정지
- 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음
 (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

구 분

무기명식 이권부 상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)
(
대구은행(신종)39-01
이영구A-30)

무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)
(대구은행(신종)39-07이영구A-12)

무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권
(신종자본증권)

(대구은행(신종)39-11이영구5콜A-6)

발행일
2018.01.30
2018.07.12
2018.11.06

발행금액(억원)
1,000
1,000
1,000

발행목적
운영자금
운영자금
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)
일반공모(총액인수)
일반공모(총액인수)

상장여부
상장
상장
상장

미상환잔액(억원)
1,000
1,000
1,000

자본으로 회계처리한 근거

- 만기가 영구적임
- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의
자본인정비율 등
NICE신용평가 : N/A
한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
-

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2023년 1월 30일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행일로부터 5년이 경과된 2023년 7월 12일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행일로부터 5년이 경과된 2023년 11월 6일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행금리
4.49%
4.53%
4.09%

Step up 포함여부
미포함
미포함
미포함

우선순위

후순위
(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위)
후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향

자기자본비율 하락 

(2019년말 기준 14.42%에서 14.10%로 하락)

자기자본비율 하락 

(2019년말 기준 14.42%에서 14.10%로 하락)

자기자본비율 하락

(2019년말 기준 14.42%에서 14.10%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
- 이자지급의 제한 : 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)
 지급의무는 모두 소멸 됨.
 ① 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」및「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우
 ② 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조부터 제36조까지에 해당하는 경영개선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 
 받은 경우
 ③ 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 긴급조치를 취하는 경우
 ④ 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이〈별표2-10〉에서
 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행법 제34조 제4항에 따른 조치로써 은행업감독규정 <별표2-11>에서 정하는 이익배당 등의 최 저 내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

- 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만 기일이 도달한 것으로 함.
 ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는
 절차가 개시되는 날
 ② 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산 절차가 개시되는 날

- 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 실행하였거나 미지급된 이자 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함.

구 분

무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

(대구은행(신종)40-07이영구5콜A-30)

발행일
2019.07.30

발행금액(억원)
1,000

발행목적
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)

상장여부
상장

미상환잔액(억원)
1,000

자본인정에
관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
- 만기가 영구적임
- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할
 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의
자본인정비율 등
NICE신용평가 : N/A
한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음

만기
-

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2024년 7월 30일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행금리
3.40%

Step up 포함여부
미포함

우선순위
후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향

자기자본비율 하락 (2019년말 기준 14.42%에서 14.10%로 하락)

기타투자자에게 중요한
발행조건
- 이자지급의 제한 : 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자
 (배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 모두 소멸 됨.
 ① 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」및「예금자보호법」에서 정하는 
 부실금융기관으로 지정된 경우
 ② 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조부터 제36조까지에 해당하는 
 경영개선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 받은 경우
 ③ 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 
 긴급 조치를 취하는 경우
 ④ 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 자본보전
 완충자본 등을 포함한 자본비율이〈별표2-10〉에서 정하는 자본비율에 미달함으로 
 인하여 은행법 제34조 제4항에 따른 조치로써 은행업감독규정 <별표2-11>에서 정하
 는 이익배당 등의 최저 내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

- 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 
 날에 만기일이 도달한 것으로 함.
 ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 
 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
 ② 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산 절차가 개시되는 날

- 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 실행
 하였거나 미지급된 이자 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각 되고, 이에 
 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 
 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함.

바. 개인정보 유출과 관련된 위험요인

(1) 위험요인 고지

일부 금융회사 등의 고객정보 유출로 사회적 물의가 야기되는 등 고객정보보호가 경영에 중대한 영향을 미치는 중요사항으로 부각되었습니다.

개인정보 유출 등 정보보안사고 발생시 감독당국에 의한 징벌적 과징금 부과, 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 제재, 이에 따른 당사의 평판저하 등 위험요인이 상존합니다. 

(2) 당사의 관리현황

당사는 개인정보 등 고객정보 유출 시 발생 가능한 위험요인들에 대비하고 고객정보보호를 위하여 내부통제 및 고객정보에 대한 보안을 강화하고 있는 등 고객정보 보호를 위해 만전을 기하고 있습니다.

개인정보 등 고객정보 보호를 위해 개인정보 보호책임자, 신용정보관리·보호인, 고객정보관리인을 선임하고 각 부서내 관리담당자를 지정하여 고객정보 보호업무에 만전을 기하고 있습니다.

직원에 대한 관리적 대책으로 고객정보 보호 관련 법령 및 내규의 준수 여부를 정기적으로 점검하고, 고객정보 관리 및 보호에 관한 교육, 연수를 실시하여 정보보안을 강화하고 있습니다. 또한 기술적·물리적 보안대책으로 정보 접근 통제, 개인정보의 암호화, 악성프로그램 등 방지, 이메일 또는 이동식 저장장치에 대한 통제 등 고객정보보호를 위한 조치를 실시하고 있습니다. 그러나, 이러한 당사의 고객정보 보호 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생 시 당사에 재무적·비재무적인 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인이 상존하고 있음을 유의하시기 바랍니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 상황

가. 제재현황 
(1) DGB금융지주 : 해당사항없음

(2) 대구은행

(가) 회사에 대한 제재

제재일자
조치대상
조치기관
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 
회사의 이행현황
재발방지 위한 대책

2018.07.17

대구은행

금융위원회

과태료 부과
(5,000만원)

퇴직연금 부담금 미납내역 미통지
(근로자퇴직급여보장법 제18조, 제33조, 제48조,
 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 제7조)
과태료 납부 및 
대상자에게 내부제재
조치
업무지도 및 
관리감독 강화

2019.10.31
대구은행
금융위원회
과태료부과
(5,200만원)
대주주 신용공여 시 이사회 결의 부적정
(은행법 제35조의 2 제4항, 은행법시행령 제20조의 7 제5항 등)
대주주 신용공여 시 보고 및 공시 의무 위반
(은행법 제35조의 2 제4항, 은행법시행령 제20조의 7 제5항 등)
과태료 납부 및 
대상자에게 내부제재
예정
업무지도 및
관리감독 강화

2019.11.08
대구은행
대구지방법원
벌금 
5,000만원
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반
(동법 제55조 등)
항소심 계류 中
-

※ 공시서류 작성기준일 이후 회사에 대한 제재현황
(2020.03.30 기준)

제재일자
조치대상
조치기관
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 
회사의 이행현황
재발방지 위한 대책

2020.02.21

대구은행

금융감독원
기관경고
금융투자상품 손실보전 및 이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제55조)
내부통제 강화 및
대상자에게 제재조치
업무지도 및
관리감독 강화

주) 2019.11.08일 제재건과 동일건에 대한 감독원제재 공시

(나) 임직원에 대한 제재

일자
처벌 또는
조치대상자
근속연수
처벌 또는
조치내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에
대한 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

2018.09.21

부행장보(前)

38년 5개월
벌금
(700만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)
내부통제 강화
업무지도 및 
관리감독 강화

상무(前)

29년 3개월
벌금
(700만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

부장(前)

28년 10개월
벌금
(700만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

지점장(現)

26년 8개월
벌금
(700만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

지점장(現)

30년 7개월
벌금
(300만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

지점장(現)
24년 8개월
벌금
(300만원)
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

2019.04.03

은행장(前)

4년 10개월

징역
1년 6개월
비자금 조성(업무상 배임 등)
(형법 제356조 등)

부행장(前)

27년 10개월
징역 10월
집행유예 2년
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

부행장보(前)

29년 9개월
징역 1년
집행유예 2년
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

본부장대우(前)

37년 2개월
징역 10월
집행유예 2년
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

지점장(現)

30년 7개월
벌금 10백만원
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

지점장(現)

28년 8개월
벌금 20백만원
채용비리(업무방해 등)
(형법 제314조 제1항 등)

2019.11.08

은행장(前)

38년 3개월
징역 1년
집행유예 2년
사회봉사 120시간
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반
(동법 제55조 등)

은행장(前)

42년 3개월
징역 1년
집행유예 2년
사회봉사 120시간
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반
(동법 제55조 등)

은행장(前)

4년 10개월

징역 1년 6개월
집행유예 3년
사회봉사 160시간
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반
(동법 제55조 등)

부행장(前)
40년 4개월
징역 6월
집행유예 2년
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반
(동법 제55조 등)

부행장(前)
37년 2개월
징역 6월
집행유예 2년
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반
(동법 제55조 등

주) 1. 직위, 전·현직 여부, 근속연수등은 반드시 기재하되, 성명 등 인적사항은 기재하지 않을 수 있음

주)
2. 경고
·주의와 같이 경미한 제재, 검찰통보 등 미확정 사실, 행정조치가 취소된 경우 기재 생략

주)
3. 퇴직 후 재채용된 임직원에 대해서는 재채용 이후의 근속연수만을 기재함

※ 공시서류 작성기준일 이후 임직에 대한 제재현황
(2020.03.30 기준)

일자
처벌 또는
조치대상자
근속연수
처벌 또는
조치내용
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 
대한 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

2020.02.19

은행장(前)

4년 10개월

퇴직자
위법/부당사항
(해임요구 상당)
금융투자상품 손실보전 및 이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장(前)

40년 4개월
퇴직자
위법/부당사항
(해임요구 상당)
금융투자상품 손실보전 및
이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장보(前)

37년 2개월
퇴직자
위법/부당사항
(면직 상당)
금융투자상품 손실보전 및 이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장(前)

31년 4개월
퇴직자
위법/부당사항
(문책경고 상당)
금융투자상품 손실보전 및 이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장(前)

39년 11개월
퇴직자
위법/부당사항
(문책경고 상당)
금융투자상품 손실보전 및 이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장보(前)

42년 2개월
퇴직자
위법/부당사항
(문책경고 상당)
금융투자상품 손실보전 및 이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장보(前)

25년
퇴직자
위법/부당사항
(문책경고 상당)

금융투자상품 손실보전 및 이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

허위자료 제출에 의한 검사업무 방해
(은행법 제43조의2, 제48조, 제54조 및 
금융위원회설치등 관한 법률 제40조, 제41조)

2020.02.26

은행장(前)

42년 3개월

퇴직자
위법/부당사항
(주의적경고 상당)

예금잔액증명서 등 부당발급
(은행법 제34조, 은행법시행령 제20조, 舊은행업감독규정 제91조,
舊은행업감독업무시행세칙 제81조)

부행장보(前)
28년 8개월

퇴직자
위법/부당사항
(감봉 상당)

금융투자상품 손실보전 및 이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부행장보(前)
30년 8개월

퇴직자
위법/부당사항
(감봉 상당)

금융투자상품 손실보전 및 이익제공 금지 위반
(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

부장(前)
28년 11개월

감봉,
과태료 5백만원

허위자료 제출에 의한 검사업무 방해
(은행법 제43조의2, 제48조, 제54조 및 
금융위원회설치등 관한 법률 제40조, 제41조)

주)

1.
금
융
투자상품 손실보전 및 이익제공 금지위반(근거법령 : 자본시장법 제55조)을 제재사유로하는 2019.11.08 법원 1심 선고 및 2020.02.19 금융위 제재, 2020.02.26
 금감원 제재는 모두 동일사안에 대한 건이며, 前은행장 1명,
前
부행장 1명 및
前
부행장보 1명에 대
해서는
법원선고와 금융위 제재를 모두 기재함

주)
2. 퇴직 후 재채용된 임직원에 대해서는 재채용 이후의 근속연수만을 기재함

 (다) 기
타 미확정 주요 소송사건 

채용 비리 의혹 및 비자금 조성과 관련하여 前 은행장 박인규가 구속되었으며, 2018년 5월 18일 같은 혐의로 대구지방검찰청에서 공소를 제기하였습니다. 2018년 9월 21일 대구지방법원은 前은행장 박인규의 혐의에 대해 징역 1년 6개월의 1심 판결을 내렸으며,
2019년 4월 3일 2심 판결에서
도 1심 판결을 유지하였습니다.
前 은행장 박인규는 2심 판결에 대해 상고를 제기하였으나 대법원은 2019년 10월 17일 상고 기각하였습니다.

또한
前 부행장 1명과 前 부행장보 1명이 채용 비리 의혹과 관련하여 검찰수사를 받고 기소되어 징역 10월에 집행유예 2년, 징역 1년에 집행유예 2년으로 각각 1심 판결을 받았으며, 前 부장 2명 및

前 본부장대우
1
명이 同사건으로 검찰수사를 받고 기소되어 징역 6월에 집행유예 2년, 징역 1년에 집
행유예 2년
, 징역 10월에 집행유예 2년으로 각각 1심 판결을 받
았
습니다. 이에 항소하였고, 대구지방법원은 2019년 4월 3일 2심 판결에서 前 부
행장 1명과 前 부행장보 1명 및 前 본부장 대우 1명에 대해 1심판결을 유지하였으며, 前 부장 2명은 각각 벌금 10백만원, 20백만원으로 감형하였습니다.

1심 판결이 유지된
前
부행장 1명은 2심
판결에 대해 상고를 제기하였으나 대법원은 2019년 10월 17일 상고 기각
하였습니다.

그리고, (주)대구은행과
前
임원 5명(
前행장 3명,
前부행장 2명)은 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률> 위반으로 검찰 수사를 받고 불구속 기소되어 前
은행장 1명은 징역 1년 6월, 집행유예 3년, 사회봉사 160시간,
前
은행장
2명은 각각 징역 1년, 집행유예 2년, 사회봉사 120시간,
前
부행장
2명은
각각 징역 6월, 집행유예 2년으로 1심 판결을 받았습니다.

또한, (주)대구은행은 벌금 50백만원으로 1심판결을 받았습니다.

(주)대구은행 및

前
은
행장 1명 및, 前 부행장 1명은 항소를 제기하여 계류중에 있습니다.

(3) 하이투자증권

일자
대상자
조치(제재)내용
사유
근거법령

처벌 또는 조치에 대한

회사의 이행현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2018.6.5

회사
임원 2명
 (
전
전무,
근속년수 13년 2개월

(현 상무보,
근속년수 29년 3개월)

기관주의

감봉 3개월
견책
이해상충관리의무 위반

직무관련 정보이용금지 위반
자본시장법 제44조

자본시장법 제54조

기관주의

감봉 3개월 조치
견책 조치
내부 모니터링 강화 및
관련 규정 준수 촉구

(4) DGB생명

(가) 회사에 대한 제재

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황

재발 방지 위한 대책

2016.11.23
DGB생명
금융감독원
문책
재해사망특약에 따른 보험금 지급업무 불철저(금융기관검사 및 제재에 관한 규정)
과징금 부과 면제
보험약관에 기재된 사항을 준수하여
정확한 보험금 지급하도록 관리 철저

 (나) 임직원에 대한 제재

제재일자

조치대상
근속년수

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의
이행현황

재발 방지 위한 대책

2019.04.22.
DGB생명
(직원)
-
금융감독원
자율처리필요사항
자금세탁방지업무
고객확인의무 미이행
관련직원 문책
(주의 3명)
고객확인의무 이행관련 업무
개선 및 관리 철저

(5) DGB캐피탈

(가) 회사에 대한 제재

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의
 이행현황

재발 방지 위한 대책

2017.12.20

DGB캐피탈

금융위원회

과태료부과
(920만원)

대주주에 대한 신용공여 절차 미준수

「여신전문금융업법」 제49조의 2 제2항, 제3항, 제4항

「여신전문금융업법 시행령」제19조의3, 제19조의4

과태료 납부

업무 프로세스 개선

2018.12.27

DGB캐피탈

금융감독원

경영유의

채용 서류관리 관련 내부통제 강화

업무개선

업무 프로세스 개선

2019.06.04

DGB캐피탈

대구지방

검찰청

과태료부과
(300만원)

고용상연령차별금지및고령자고용촉진에관한법률

과태료 납부

업무 프로세스 개선

2019.09.10

DGB캐피탈

금융감독원

경영유의

불건전 대출모집행위에 대한 관리ㆍ감독 강화

업무개선 및 대상자에게 내부제재

업무 프로세스 개선

2019.11.15

DGB캐피탈

금융감독원

개선사항

정보기술부분 실태평가

업무 개선 등

후속조치 진행 중

업무 프로세스 개선

및 제도 마련

 (나) 임직원에 대한 제재

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의 이행현황

재발방지 위한 대책

2018.02.23

(기관 제재일자: 2017.12.29)

본부장

금융감독원

퇴직자위법ㆍ 
부당사항

(주의상당)

대주주에 대한 신용공여 절차 미준수

「여신전문금융업법」 제49조의 2 제2항, 제3항, 제4항

「여신전문금융업법 시행령」 제19조의3, 제19조의4

2018.02.23

인사위원회 결의 징계 완료

업무 프로세스 개선

본부장

부장

실장

주의

부장

※ 공시서류 작성기준일 이후 발생한 주요사항
(DGB캐피탈)

- 임직원에 대한 제재

제재일자

조치대상

조치기관

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 회사의 이행현황

재발방지 위한 대책

2020.01.15

(기관 제재일자: 2019.09.10)

팀장

금융감독원

주의촉구

불건전 대출모집행위에 대한 관리ㆍ감독 강화

인사위원회 결의
징계완료

업무 프로세스 개선

센터장

주의촉구

부센터장

주의촉구

과장

주의촉구

사원

감봉1개월

사원

감봉1개월

사원

감봉1개월

사원

견책

사원

주의촉구

사원

주의촉구

사원

주의촉구

다. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
9-1
2017.01.17
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
9-2
2017.01.17
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
10-1
2017.06.20
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
10-2
2017.06.20
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
11-1
2018.10.12
타법인증권취득자금
120,000
타법인증권취득자금
120,000
-

회사채
11-2
2018.10.12
타법인증권취득자금
100,000
타법인증권취득자금
100,000
-

회사채
11-3
2018.10.12
타법인증권취득자금
150,000
타법인증권취득자금
150,000
-

회사채
12
2018.11.22
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
13
2019.05.28
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
13
2019.05.28
운영자금
10,000
운영자금(자회사대출)
10,000
-

회사채
14
2019.09.27
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

라. 주식의 포괄적 교환
(상대방 : DGB생명보험)

(1) 주식교환의 상대방과 배경

(가) 주식교환 당사회사의 개요

완전모회사가 되는 회사

상호

(주)DGB금융지주

소 재 지

대구광역시 북구 옥산로 111

대표이사

박인규
주)

법인구분

유가증권시장 상장법인

완전자회사가 되는 회사

상호

DGB생명보험(주)

소 재 지

부산광역시 동구 중앙대로 361번길 14 (수정동)

대표이사

오익환
주)

법인구분

주권비상장법인

주) 주식교환 당시의 대표이사임.

(나) 주식교환의 배경 
(주)DGB금융지주는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정,경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금 조달 업무 등을 영위하는 금융지주회사로서, 2015년 DGB생명보험(주)(舊 우리아비바생명보험(주))자회사 편입 이후, 경영 개선과 그룹 시너지 창출을 통해 지속적으로 성장하고 있습니다.

금번 포괄적 주식 교환은 DGB생명보험(주) 주주들에게는 (주)DGB금융지주 주주로의 전환하여 실질적 환가기회를 부여하는 목적과 ㈜DGB금융지주는 DGB생명보험㈜이 완전자회사가 됨으로써 그룹 지배구조 강화와 경영효율성을 높일 수 있을 걸로 기대됩니다. 

이에 본 주식교환을 결의하게 되었으며, DGB생명보험(주)이 (주)DGB금융지주의 완전자회사가 될 경우, 신속한 중요의사결정 필요 시 주주총회나 주주 전원 동의절차 등 법률상 필요한 절차의 간소화하여 신속한 의사결정을 도모할 수 있으며 이는 그룹 경쟁력 제고 및 시너지 추진을 위한 비교적 폭 넓은 방안의 추진이 가능할 것으로 예상되어, 궁극적으로는 고객편익 강화 및 주주가치 증대에 기여할 것으로 기대할 수 있습니다.

(2) 주요일정 
본 주식교환은 금융지주회사법 제62조의2, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의6 및 상법 제360조의2 내지 제360조의14 등에 의거하여 진행됩니다.

본건 주식교환에서 (주)DGB금융지주의 경우, 소규모주식교환으로, DGB생명보험(주)의 경우 간이주식교환으로 진행됨에 따라 주주총회 승인절차 없이 이사회 승인으로 갈음되고, (주)DGB금융지주의 반대주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않으나, DGB생명보험(주)의 반대주주에게는 주식매수청구권이 부여됩니다. 

구 분
(주)DGB금융지주
DGB생명보험(주)

이사회 결의일
2016.11.29
2016.11.29

주주명부 기준일 및 폐쇄 공고
2016.11.29
2016.11.29

반대의사표시를 위한 권리 주주확정일
2016.12.13
2016.12.13

주식 교환 계약일
2016.12.14
2016.12.14

소규모·간이 주식교환 공고 또는 통지
2016.12.14
2016.12.14

주주명부 폐쇄기간
시작일
2016.12.14
2016.12.14

종료일
2016.12.19
2016.12.19

주식교환 반대의사 통지 접수기간
시작일
2016.12.14
2016.12.14

종료일
2016.12.21
2016.12.21

소규모·간이 주식교환 승인을 위한 이사회결의일
2016.12.22
2016.12.22

주식매수청구권 행사 기간
시작일
-
2016.12.22

종료일
-
2017.01.02

완전자회사가 되는 회사의 구주권제출 및 주권실효통지ㆍ공고예정일
-
2016.12.30

주식매수청구대금 지급 예정일
-
2017.01.03

구주권 제출기간 종료 예정일
-
2017.01.04

주식교환을 할 날
2017.01.05
2017.01.05

주식교환 등기 예정일
2017.01.06
-

신주권 상장신청 예정일
2017.01.11
-

신주권 교부 예정일
2017.01.18
-

신주권 상장 예정일
2017.01.19
-

주1) 금번 주식교환은 (주)DGB금융지주는 소규모 주식교환, DGB생명보험(주)는 간이주식교환으로 진행됨에 따라 주주총회 승인절차 없이 이사회 승인으로 갈음합니다.

주2) 상기 일정은 공시서류 제출일 현재의 예상 일정이며, 관계기관과의 협의나 승인 및 계약 당사자간의 협의 등을 통해 변경될 수 있습니다.

(3)주식교환비율

(단위 : 원)

구 분
완전모회사 ((주)DGB금융지주)
완전자회사 (DGB생명보험(주))

기준주가
9,637
-

- 할인 또는 할증률
0%
0%

자산가치·수익가치 평균
-
5,330

- 자산가치
14,443
8,176

- 수익가치
-
3,432

교환가액(1주당)
9,637
5,330

교환비율
1
0.5530767

상대가치
-
-

주1) 상기 표 상 '기준주가'는 '기준시가'를 의미하며, 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면 주권상장법인인완전모회사가 되는 회사의 주식교환가액은 기준시가와 자산가치 중 큰 금액으로 평가할 수 있습니다. 완전모회사가 되는 회사((주)DGB금융지주)의 기준시가는 자산가치보다 낮지만 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단하여 본 평가에서는 기준시가를 주식교환가액으로 산정하였습니다.

주2) 상기 표 상 '자산가치·수익가치 평균'는 '본질가치'를 의미하며, 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제4조 내지 제6조에 따라 자산가치와수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.

주3) 주권비상장법인인 완전자회사가 되는 회사(DGB생명보험(주))의 유사회사 선정기준을 충족시키는주권상장법인이 3사 미만이므로 상대가치를 산정하지 아니하였습니다.

(4) 주식매수선택권 행사내역

(가) (주)DGB금융지주
상법 제360조의10의 규정에 의거하여 소규모 주식교환 절차에 따라 진행되므로 (주)DGB금융지주의 주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않습니다.

(나) DGB생명보험(주)

법인명
매수청구가격
매수청구기간
매수청구자
매수청구주식수
매수청구대금
매수일자
매수자금원천

DGB생명보험(주)
보통주 5,330원
2016.12.22
~ 2017.01.02
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-

주1) 매수청구 대금 : 회사제시 매수가격 기준

주2) 주식매수청구가 발생하지 않았습니다.

(다) 주식매수청구에 의해 취득한 자기주식의 처분방법

DGB생명보험(주)가 주식매수청구권 행사로 인해 취득한 자기주식에 대해서는 본 주식교환에 따라 (주)DGB금융지주 주식이 배정되며 DGB생명보험(주)는 이와 같이 배정받은 (주)DGB금융지주 주식을 상법 제342조의2 및 금융지주회사법 제62조의 2에 따라 취득일로부터 3년 이내에 처분하여야 하는 바, 이와 같은 주식처분은 (주)DGB금융지주 주식의 주가에 영향을 미칠 수 있습니다.

(5) 신주 배정 등에 관한 사항

(가) 주식 배정 내용

주식교환일(2017년 01월 05일 0시 예정) 현재 완전자회사가 될 예정인 DGB생명보험(주) 주주명부에 등재되어 있는 주주(단, (주)DGB금융지주는 제외)에 대하여 DGB생명보험(주)의 보통주식(액면 5,000원) 1주당 0.5530767주의 비율로 하여 완전모회사가 될 예정인 (주)DGB금융지주의 보통주식(액면 5,000원) 92,679주를 교부(2017년 01월 18일 교부예정)할 예정이며, 이에 따라 (주)DGB금융지주의 보통주식을 교부 받게 될 DGB생명보험(주) 주주들이 보유하고 있는 DGB생명보험(주) 주식은 주식교환일에 (주)DGB금융지주로 이전될 예정입니다. 또한, (주)DGB금융지주가 보유중인 DGB생명보험(주) 주식에 대해서는 (주)DGB금융지주의 주식을 배정하지 않을 예정이나, 완전자회사가 될 예정인 DGB생명보험(주)이 본건 주식교환에 반대하는 DGB생명보험(주) 주주의 주식매수청구권 행사에 의해 취득하는 자기주식에 대해서는 (주)DGB금융지주의 주식을 배정할 예정입니다.

(주)DGB금융지주가 본건 주식교환에 따라 DGB생명보험(주)의 주주(단, (주)DGB금융지주는 제외)에게 배정할 (주)DGB금융지주 기명식 보통주식은 총 92,679주로 (주)DGB금융지주의 신주(기명식 보통주식)를 발행하여 교부할 예정입니다.

(나) 주식 배정 시 발생하는 단주처리방법
신주 배정 시 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주식교환 대상주주에게 (주)DGB금융지주의 신주가 한국거래소에 상장되어 거래되는 초일의 종가(한국거래소 유가증권시장에서 거래되는 종가를 의미한다)를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급할 예정입니다.

(다) 교부금 등 지급
본 주식교환에 있어 DGB생명보험(주) 주주에게 교환비율에 따른 주식((주)DGB금융지주의 교환신주)의 교부와 단주대금의 지급 이외에는 별도의 주식교환 관련 교부금 지급은 없습니다.

(라) 특정주주에 대한 보상
본 주식교환에 있어 일방 당사회사 및 그 특수관계인이 타방 당사회사의 특정주주에게 지급하는 특별교부금 등의 직ㆍ간접적인 추가보상은 없습니다.

(6) 주식의 포괄적 교환 전·후의 재무사항 비교표

본 주식의 포괄적 교환을 위한 외부평가 시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않아 재무사항 비교표의 작성은 생략함.

마. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황

(1) 전환·채무재조정 사유의 변동 현황
(단위:백만원)

발행일자

발행금액

전환,채무 재조정 사유

발행 시
(2018.02.21)

2018년
1분기

2018년
2분기

2018년
3분기
2018년
4분기

2019년
1분기

2019년
2분기
2019년
3분기

2019년
4분기

비 고

2018.02.21
150,000

부실금융기관 지정 시

해당없음

해당없음

해당없음

해당없음

해당없음

해당없음

해당없음

해당없음

해당없음

상각형조건부자본증권

(신종자본증권)

(가) 상각형조건부자본증권(신종자본증권) 상각 사유
당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 조건부자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도 사유로 간주되지 않습니다.

(나) 부실금융기관의 정의 및 요건
금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2항

"부실금융기관"이란 다음 각 항목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다. 

1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나
 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 
 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에
 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관
2.「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로
 부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관
3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 
 상환이 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 
 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정 행위 이전에 부실 우려가 있는 금융기관을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로 금융지주회사 감독규정 43조에 의하면, 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정 대상이 되는 금융지주회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당합니다.

「금융지주회사 감독규정 제43조 (평가대상 금융지주회사)」

금융산업의구조개선에관한법률 제2조제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주
 회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가
 있다고 판단하는 금융지주회사

2. 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주 자본
 비율 100분의 2.3 미만인 경우
3. 제35조의 규정에 의한 경영실태 평가 결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가
 등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

(2) 관련 지표의 변동현황
(가) 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이

(단위 : 백만원,%)

관련지표

2017년말

발행 시
(2018.02.21)

2018.6월말
2018.9월말
2018.12월말

2019.3월말

2019.6월말
2019.9월말
2019.12월말

총자본

4,414,109
4,641,988
4,730,244
4,869,147
5,014,663
5,062,495
5,228,268
5,282,834
5,287,720

기본자본

3,814,530
4,048,851
4,158,879,
4,307,656
4,426,663
4,486,561
4,604,419
4,683,896
4,675,824

보통주자본

3,581,258
3,622,846
3,737,360
3,826,575
3,831,182
3,935,437
4,047,591
4,109,438
4,085,641

위험가중자산

35,063,409
35,348,218
35,851,730
36,212,450
39,109,962
39,584,320
40,824,858
41,433,799
42,835,26

총자본비율

12.59
13.13
13,19
13.45
12.82
12.79
12.81
12.75
12.32

기본자본비율

10.88
11.45
11.60
11.90
11.32
11.33
11.28
11.30
10.92

보통주자본비율

10.21
10.25
10.42
10.57
9.80
9.94
9.91
9.92
9.54

고정이하여신비율

0.86
0.90
0.75
0.83
1.05
1.10
1.05
0.97
0.89

대손충당금적립률

82.37
82.85
90.75
88.47
79.62
74.46
77.47
82.12
82.95

주1) 발행 시 현황은 2018년 3월말 기준임.
주2) 대출채권 구성 현황 및 상각 등에 관한 정보는 'III. 재무에 관한 사항 - 6. 기타 재무에 관한 사항 - 나. 대손충당금 설정현황' 참조

(나) 부실금융기관 평가대상 가능성 분석
1) 자산 및 부채 현황

(단위 : 백만원)

구분

2017년말

발행 시
(2018.02.21)

2018.6월말
2018.9월말
2018.12월말

2019.3월말

2019.6월말
2019.9월말
2019.12월말

자산

56,733,837
58,001,182
59,200,671
59,330,620
64,917,600
68,781,550
69,466,426
69,739,746
72,397,723

부채

52,538,046
53,571,264
54,655,367
54,595,684
59,854,522
63,652,494
64,215,650
64,306,365
66,969,380

자본

4,195,791
4,429,918
4,545,304
4,734,936
5,063,078
5,129,056
5,250,776
5,433,381
5,428,342

주) 발행 시 현황은 2018년 3월말 기준임.

2) 자본비율
- 손실규모에 대한 BIS 비율 민감도

(단위 : 백만원)

구분

BIS비율 1%p 하락

BIS비율 2%p 하락

BIS비율 3%p 하락

2017년말
350,634
701,268
1,051,902

2018년말
391,100
782,199
1,173,299

2019월말
428,355
856,705
1,285,066

- 금융지주회사 감독규정 제 43조에 따른 자본여력

(단위 : 백만원)

구분

2019년 12월말
(A)

제 43조 기준
(B)

자본여력 비율
(C=A-B)

자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율

12.32%
4.00%
8.32%
3,565,299

기본자본비율

10.92%
3.00%
7.92%
3,390,758

보통주자본비율

9.54%
2.30%
7.24%
3,100,424

3) 경영실태평가 등급
당사는 금융지주회사 감독규정 제35조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.