롯데지주 — 투자설명서 (20200429)
제출인: 롯데지주

투자설명서
1.7
롯데지주(주)

투 자 설 명 서

2020년 04월 29일

롯데지주 주식회사

롯데지주(주) 제6회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

제6회 금 이천억원 (\200,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2020년 04월 29일

2. 모집가액 :

제6회 금 이천억원 (\200,000,000,000)

3. 청약기간 :

2020년 04월 29일

4. 납입기일 :

2020년 04월 29일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데지주(주) → 서울특별시 송파구 올림픽로 300

한국투자증권(주) → 서울시 영등포구 의사당대로 88

KB증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 50

삼성증권(주) → 서울시 서초구 서초대로74길 11

NH투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로 60

신한금융투자(주) → 서울시 영등포구 여의대로 70

하나금융투자(주) → 서울시 영등포구 의사당대로 82

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

한국투자증권 주식회사
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NH투자증권 주식회사
삼성증권 주식회사
신한금융투자 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등 확인서(20.4.29.).jpg
대표이사 등 확인서(20.4.29.)

【 본 문 】

01. [기재정정]증권신고서_롯데지주6_vF(공시용).dsd<증권신고서(채무증권)> 내용 가져오기 (전부) 
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요약정보

1. 핵심투자위험

투자설명서 이용 시 유의사항 안내문

하기 "핵심투자위험"은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니 할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, III. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

■ 롯데지주(주)의 사업위험

[지주회사 특성에 따른 위험]

가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 8개의 순환출자고리와 3개의 상호출자를 해소하기 위하여 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 비상장계열사 5개사(롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 대홍기획, 한국후지필름
)의 분할된 투자사업부문과 롯데아이티테크(주)를 흡수합병하였습니다.
지주회사의 특성상 배당금, 상표권 수익 등을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인영향을 받게 됩니다. 투자자들께서는
지주회사 뿐만 아니라 주요 종속회사들의 사업환경ㆍ재무상태 등을 포괄적으로 고려하시기 바랍니다.

[지주회사 관련 규제강화에 따른 위험]

나. 2017년 5월 새로운 정부가 들어서며 대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감 몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 경제 민주화 실현을 위한 각종 공약이 현실화될 가능성이 높아지고 있습니다.

공정거래위원회는 2018년 8월 24일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으며, 11월 27일 국무회의 의결이

완료
되었으나,
증권신고서 제출일 기준 현
재 공정거래법 개정안

은

절차법제 관련 일부 법안만이 의결
되
었
습
니
다
. 공
정위
관계자는 대기업 규제 등 타 사안에 대해
서는 향후 시장상황에 따라 재입법화를 추진할 것이라고 밝힌 상태입니다.

동 개정안이 국회에서 통과될 경우 롯데지주는 지주회사전환 이후 자회사 지분율 및 부채비율 유지 등에 있어 한층 강화된 규정을 준수해야 할 수 있으며 이로 인해 재무적 부담이 가중
될 수 있습니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데쇼핑(주)

[유통산업 성장 둔화 및 경기변동에 따른 위험]

다.
롯데쇼핑이 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로 경기 변동에 따른 국내소득 및 소비지출의 변화에 영향을 받고 있습니
다.
2015년 이후 소매유통업 경기전망지수가 2015년 이후 낮은 수준을 유지하고 있으며,
향후 가시적인 경기회복이 확인되지 않는 한 소비심리 역시 큰 폭의 개선을 기대하기 힘들것으로 예상되고 있습니다
.

2020년 4월
IMF는 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에서
2019년 세계 경제성장률을 2.9%로 발표하였고,

올해 2020년 성장률은 5.9%p. 하락한 -3.0%로 전망

하였
으며, 올해 우리나라 경제성장률을 -1.2%로 전망하였습니다.

한편 한국은행은
2020년 2월 발표한 경제전망보고서를 통해 한국의 2020년과 2021년 경제성장률을 각각
2.1%, 2.4%로 전망
하였습니다.

이처럼 최근 국내 경기는 가계의 실질구매력 증가세 둔화, 대외적 성장동력 부재 및 국내 소비침체로
경
기둔화 우려가 확산
되고 있습니다
.
또한
코로나-19의 전세계적 확산으로 인해 실제 경제성장률은 더 낮은 수치
를 보일 것으로 전망됩니다. 이처럼 롯데쇼핑의 실적은 대내외적인 경제불안요소에 영향을 받으므로 투자자께서는 이점 유의 하시기 바랍니다. 

[해외시장 진출 관련 위험]

라. 롯데쇼핑은 포화상태인 국내 소매유통시장에서 탈피하여 수익의 다각화 등을 위해 직접 시장 개척 및 인수합병을 통한 진출 등의 방식으로 해외시장을 적극 개척하고 있습니다.
그러나 해외시장의 규제, 문화장벽 등을 비롯한 진입장벽의 영향으로 동사의 해외 사업부문(백화점 및 대형마트)은 영업손실이 지속되고 있습니다. 한편, 동사는 2018년 4월 26일 중국 롯데마트 법인 중 화북법인을 매각할 것을 공시한 데 이어, 2018년 5월 11일 화동법인을 매각할 것을 결정하고 공시하였습니다. 이후 2018년 8월 상해ㆍ북경 점포 법인매각 및 2018년 9월 심양ㆍ중경 점포를 폐점하여,

증권신고서 제출일 운영 중인 중국 할인점 점포는 없습니다.
중국 할인점 부문
의 철수는 중국 내 영업손실 관련 불확실성이 상당부분 완화되어 동사의 전반적인 영업 수익성에는 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 하지만,
해외 종속회사의 실적 부진이 지속될 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며,
지
급보증 등의 재무적 지원으로 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 해외 유통시장에 대한 투자 손실 및 재무구조에 대한 부정적인 영향에 대해 유의해주시기 바랍니다.

[정부규제 강화 관련 위험]

마. 지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.

최
근
백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바
있으며,
복합쇼핑몰 등의 출점요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존
하고 있습니다.
한
편,

2020년 최저임금은 시간당 8,590원으로 전년 대비 240원(2.9%) 증가
했습니다.
최
저임금 인상에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데케미칼(주)

[원유 가격변동 위험]

바.
석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한, 석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향을 줄 수 있습니다
.

유가
는
2019년 들어 예상치를 하회한 미국의 원유 재고로 인해 반등하였으며, 미중 무역전쟁에 대한
우려 및 완화 기대감 등으로 배럴당 60~70달러 수준에서 등락을 반복하
였습니다.

그
러나
2019년 말부터 확산되기 시작한 코로나-19의 여파로 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 확산되며 유가는 점진적으로 하락세를 보였습니다. 이에 사우디아라비아는 코로나-19에 의한 원유 수요 감소에 대비해 원유
감산 협의를 시도하였으나 협의가 결렬되어, 사우디아라비아와 러시아의 원유 전쟁으로 번지며, 유가는 배럴당 20달러선까지 급락하였습
니다.
이후 OPEC+는 5~6월 두 달 간 하루 970만배럴의 원유를 감산하기로 합의하였으나 감산량에 대한 회의적인 시각이 지배적입니다.

향후 국제유가 상승으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 상승할 경우, 원재료 가격 상승으로 동사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

[중국 의존도 관련 위험]

사.
석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐
에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향
을 받고 있습니다.
최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향을
미치고 있습니다.
우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 이후 감소하였으며, 2017년 이후 회복세에 있으나, 이전과 같은 성장은 어려울 것으로 전망됩니다.
향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 롯데케미칼을 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소하게 되며,
중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 롯데케미칼의 수익성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

[북미 셰일가스 개발에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험]

아. 셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다.
화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다. 미국에서는 셰일가스 개발 본격화 에 따라 대규모 ECC의 증설이 진행 중입니다.
미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수 있습니다. 또한,
북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있습니다. 에틸렌 수요는 증가할 것으로 예상되나, 추가적으로 완공되는 북미 설비 등을 감안할 때 수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망됩니다. 이는
석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다
.
한편,
롯
데케미칼은 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진
하였으며, 2019년 부터 생산기지가 가동 중입니다.
이에 따라
롯데케미칼 제품의 원가경쟁력이 높아질 것으로 예상됩니다.

[석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험]

자.
롯데케미칼의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받고 있으며

2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 동사의 생산원가를 증가시키고 사고
발생시 우발비용을 증가시킬 가능성이 있습니다. 따라서
동사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[안전 사고 관련 위험]

차. 지난 2020년 3월 4일 동사의 충청남도 대산공장의 NC플랜트 내 압축공정에서 원인을 규명할 수 없는 폭발 사고로 인해 화재가 발생하였습니다. 업계에선
현재 매출액 기준 기회 손실 비용을 약 1,500억원 규모로 추산하고 있으며, 해당 설비에 대한 구매, 제작, 설치까지 약 6개월 전후를 예상하고 있으나 해당 기간은 일부 지체될 수 있습니다. 대산공장 재산종합가입보험금액은 28억 2,802만 달러이며, 기업휴지(가동중단) 보험가액은 18개월을 기준으로 1조 861억원이므로, 두 보험 합산 보상 한도는 약 9억 달러 수준일 것으로 예상됩니다. 해당 사고와 관련하여 근로자 및 인근 주민 50여 명이 부상을 입었고, 주택 및 상가 피해 약 1,950건이 접수되었으며, 동사는 80%가량 보상절차가 진행된 것으로 파악하고 있습니다.
위 사고로 인한 동사의 2020년 일정 수준의 피해는 불가피할 것으로 보이며, 향후 피해보상 및 피해 설비 등에 대한 복구 과정에서 과도한 비용 지출로 인한 우발채무가 발생할 가능성 또한 있습니다. 투자자께서는 향후 해당 사고에 따른 피해 혹은 또다른 안전 사고 관련 위험이 있음을 유의하시어 투자 의사를 결정하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데제과(주)

[산업 성장성 관련 위험]

카. 롯데제과가 영위하고 있는
제과산업은 성숙기 산업의 양상을 보이고 있습니다. 또한,
출산율 저하로 주 소비 계층인 유년 인구의 감소 및 내수경기 침체 등 산업에 부정적인 요소들로 인하여 제과업계의 성장성이 정체될 가능성이 존재합니다. 이러한 시장현황은 동사 및 연결대상 종속회사에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

타. 국내 제과 산업은
원가에서 높은 비중을 차지하는 원재료를 수입에 의존하고 있어 국제 곡물 가격과 환율 변동에 의해 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 또한 지난 2017년 조류인플루엔자(AI)로 인한 계란의 가격 폭등 사태와 같은
외부적인 요인에 의한 원재료 상승위험 또한 무시할 수 없는 요소입니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유통채널 관련 위험]

파. 과거 제과업은 도매 유통채널인 영업소를 거친 후 슈퍼마켓이나 대형할인점을 통해 유통되는 것이 일반적이었으나, 최근에는
대형마트 이외에 기업형 신유통 채널 등이 등장하며 유통 채널이 다변화 되고 있습니다.
대형마트와 기업형 슈퍼마켓의 유통시장 내 영향력 확대는 제과회사의 협상력 저하로 이어지고, 이는 제과회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[식품 위생 및 안전에 관한 위험]

하. 국민 소득 및 생활수준의 전반적인 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라,
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조 되고 있으며, 정부에서도 식품안전과 관련한 각종 규제를 도입하고 있습니다. 이러한 규제의 증가는 식품업체들의 위생 및
안전관련 위험부담과 원가부담을 증가시켜 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데칠성음료(주)

[국내 주류 산업의 경쟁 위험]

거. 국내 주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황이며, 대규모 설비투자 부담 및 유통구조의 보수성 등으로 진입장벽이 높은 편입니다. 이에 따라 산업내 과점 형태의 경쟁구도를 나타내고 있습니다. 시장 점유율 확대는 수익성과 직결되는 문제입니다. 주류시장은
점유율 확대를 위해 업체간 경쟁이 치열한 편이며, 특히 기업들은 광고를 통해 브랜드 인지도를 높이려는 모습을 보입니다. 이에 따라
판관비 중 광고비가 차지하는 비중이 여타 업종에 비해 높은 편입니다.
높은 경쟁강도와 이로 인한 마케팅 비용 증가는 롯데칠성음료의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]

너. 국내 주류 산업은
정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이러한
법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다.
또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 롯데칠성음료에
자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

■ 롯데지주(주)의 회사위험

[
지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항]

가.
롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할(합병)기일로 하여 인적분할 방식으로 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였으며 투자부문은 롯데지주로 사명을 변경하였습니다.

지주회사체제로 전환된 롯데지주는
지주회사의 행위제한요소 중 지분율 보유와 관련하여서는 2년이내 해당 행위제한요건을 모두 해소하였으며, 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매각을 모두 완료하였습니다.

한편, 공정거래위원회는 2018년 8월 24일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으며, 11월 27일 국무회의 의결이 완료되었습니다.
증권신고서 제출일 기준 현재 공정거래법 개정안은 절차법제 관련 일부 법안만이 의결되었습니다.

기존의

개정안이 국회에서
통과될 경우

당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출제제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 존재
합니다.
향후 이러한 법률이 실제로 개정되면 재무부담이 증가되어 회사의 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[지주회사 체제 내 금융회사 지배금지]

나.
순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다.

이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였으며,

2019년 06월 28일 이사회 결의를 거쳐 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하였습니다. 이에 따라
매매거래 이후 당사는 보유한 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하였습니
다.

롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 장외매수를 통해 사모펀드인 (주)제이케이엘파트너스에 지분 53.49%에 해당하는 71,828,783주가 양도
되었습니다.

이후 2019년 6월 19일 (주)제이케이엘파트너스를 특별관계자로 하는 빅튜라(유)가 계약 주체가 되었으며 2019년 10월 10일 소유권이 완전히 이전되었습니다.

한편, 2019년 9월 27일 당사는
롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각
하였습니다.
이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.

[호텔롯데 상장 관련 사항]

다.
호텔롯데는 롯데그룹의 기업 투명성 강화와 지배구조 개선을 목적으로 2016년 기업공개를 추진하였으며, 이에 따라 2016년 05월 19일 증권신고서를 제출한 바 있습니다. 그러나
지난 2016년 06월부터 롯데그룹 총수 일가의 횡령 및 배임 의혹과 관련한 검찰조사로 인해 호텔롯데는 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 기업공개를 잠정 연기하기로 결정, 2016년 06월 13일 철회신고서를 제출하였습니다.
롯데그룹은 지배구조 개선을 위해 호텔롯데의 기업공개 재추진 계획을 가지고 있으나, 대내외 상황이 여의치 않을 경우 기업공개가 지연될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데그룹 형사재판 관련 위험]

라.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이
후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고
하였습니다
.

2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을
확정
했습니다.
집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나,
2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고
되었습니다.

[매출 및 수익성 하락 위험]

마.

당사의 별도기준
2019년 영업수익은 3,897억원으로 2018년 2,629억원 대비 48.2% 가량 큰폭의 상승
을 나타냈습니다. 이는 당사가 2018년 10월

인
수한

롯
데케미칼의 배당금수익이 2018년말 부터 반영되면서 당사의 2019년 별도기준 영업수익 중 배당금수익은 전년 대비 137.3% 증가
하였습니다. 당사의 2019년 연결기준 매출액은 약 8조 8,561억원으로 전년 대비 21.8%가량 증가하였으며, 영업이익은 1,748억원으로 전년 대비 77.7% 증가하였으나, 당기순손실을 4,116억원 기록하며 적자전환하였습니다.
당사는 지주회사로서 당사의 수익성은
자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. 당사의

자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 수익성에도 직접적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

[재무건전성 관련 위험]

바.

2019년말 연결기준 당사의 부채비율은 100.3%, 별도기준 부채비율은 44.4%
입니다.
2019년말 당사의 별도기준 총 차입금은 약 1조 4,821억원이며 이는
단기차입금(2,500억원), 장기차입금(4,700억원), 유동성사채(500억원) 및 사채(7,121억원)으로 구성되어 있습니다.

2019년말 당사의 7조 931억원에 이르는 종속기업 및 관계기업 투자자산과 안정적인 매출액(2019년 배당금수익 2,251억원, 상표권수익 1,039억원, 경영지원수익 418억원, 임대수익 150억원 및 시스템수익 40억원)을 고려
했을 때
당사의 재무 안정성은 우수한 수준
인 것으로 판단됩니다.

그러나
향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 안정성이 감소
할 수 있습니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데쇼핑(주)

[롯데쇼핑(주)의 수익성 관련 위험]

사.

롯데쇼핑의 수익성을 살펴보면

2019년 연결기준 매출액은 17조 6,220억원으로 2018년 17조 8,208억원 대비 1.1% 소폭 감소하였고, 영업이익은 4,279억원으로 2018년 5,970억원 대비 28.3% 감소하여 수익성이 다소 악화
되었습니다. 이는 국내외 소비심리 부진으로 백화점 및 할인점의 실적부진에 기인하는 것으로 판단됩니다.

또한
유통시장의 업황악화가 지속되고 있으며, 오프라인 소매유통업의 비우호적인 환경요인 등으로 영업수익성 개선이 어렵기 때문입니다. 동사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다. 향후 매출성장성은 제한적일 것이라는 점, 로컬 업체와의 경쟁 또한 날로 심해지고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때,
동사의 주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 동사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[
롯데쇼핑의 재무안정성 관련 위험]

아.

롯데쇼핑은 적극적인 투자기조가 수년간 이어지는 가운데 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였습니다. 또한, 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규출점 및 타법인 인수로 인하여 투자부담이 증대되었습니다.

동사의 2019년말 별도기준 부채비율은 152.81%로 2018년의 88.9% 대비 다소 큰폭으로 상승
했습니다.

동사의 2019년말 연결기준 총 차입금은 9조 5,505억원이며, 이중 유동성사채를 포함한 유동성차입금은 2조 8,404억원으로 총 차입금 중 29.7%를 차지하고 있습니다. 2019년말 별도기준 동사의 유동성 사채를 포함한 유동성차입금은 1조 2,805억원으로 전체 차입금의 24.6%를 차지하고 있습니다.
동사는 투자에 필요한 자금의 상당부분을 영업에서 창출되는 현금흐름을 통해대응 가능할 것으로 전망
되나,
지속적인 경기 저성장 기조로 인하여 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 동사의 수익성 감소의 요인이되어 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑의 운전자본 관련 위험]

자.

롯데쇼핑
의

2019
년말 연결기준 대손충당금 설정액은 999억원으로 채권 등에 대한 설정률은 4.2%로

,
향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.
동사의 2019년말 재고자산 평가손실 충당금은 616억원으로, 2018년말의 670억원 대비 소폭 감소하였습니다.

2019년말 기준 재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율은 4.3%
수준이며 재고자산회전율이 7.5회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나
,

동사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향

을 미칠 수 있습니다.

[롯데쇼핑의 영업권 손상차손 관련 위험]

차.

롯데쇼핑
은 2019년말 연결기준 약 8,401억원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는 무형자산손상차손 등을 반영한 기타비용 1조 3,266억원이 반영된 영향
이 큰 것으로 판단됩니다. 이러한 무형자산의 손상비용 인식은 중국사드의 장기화 및 지주사 전환 등 동사의 기업환경에 대한 부정적 사업환경 변화 및 향후 국내외 경제상황의 저성장과 불확실성이 이전과 비교했을때 현저하게 커짐에 따라 K-IFRS(한국채택국제회계기준)회계 기준에 따른 공정한 회계처리를 통하여
국내 GS마트, CS유통 및 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 등의 영업권에 대한 손상차손을 추가로 인식하게 된 것에서 기인
합니다.
영업권 장부금액은 1조 5,390억원으로 2018년말 연결기준 영업권 장부금액과 유사
합니다. 2019년말 기준

동사의

영업
권은 각각

전자제품전문점 부문 8,721억원, 백화점 부문 2,357억원, 할인점 부문 835억원, 슈퍼 부문에 36억원의 영업권이 배부되어 있습니다.

동사는 매 보고기간 말 영업권 손상검사를 수행하고 있으며, 손상차손 발생 시 무형자산손상차손 증가로 기타비용이 증가하여 동사의 당기순이익에 영향을 미칠 수 있습니다.
동사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생
할 수 있습니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데케미칼(주)

[
롯데케미칼(주)의 수익성 관련 위험]

카.

롯
데케미칼의 2019년 연결기준 매출액은 15조 1,234억원을 기록하며 전년동기 대비 5.9% 감소하였으며, 영업이익은 1조 1,073억원으로 전년동기 대비 43.1% 감소하였습니다.

이는 북미 ECC 물량의 출회 등 공급과잉으로 인하여 2019년 4분기 연속 에틸렌-나프타 스프레드가 하락하였기 때문
인 것으로 판단됩니다.
동사는 기초유분, 모노머, 폴리머 부문 등 다양한 제품 포트폴리오 구축, 아시아 상위권의생산능력을 보유하고 있으나,
북미지역 ECC 증설이 지속적으로 이루어질 예정에 있으며, 중국의 석유화학 자급률 상승에 따른 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데케미칼의 재무안정성 관련 위험]

타.

롯데케미칼의
2019년 말 연결기준 총차입금은 3조 5,024억원으로 2018년 연결기준 4조 7,864억원 대비 감소하여, 부채비율과 차입금의존도는 개선되었습니다.

동사는 사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분투자가 지속되면서 2012년부터 2018년까지 순차입금 증가 추세가 지속
되어
왔습니다
.
한편동사의 2019년말 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 2조 1,505억원으로 2018년말 연결기준 순차입금 3조 4,564억원 대비 1조 3,059억원 감소하였습니다.
동사는 여전히 높은 수준의 순차입금을 보유하고 있으나, 꾸준히 창출되고 있는 영업활동으로 인한 현금흐름과 연결기준 단기금융상품 1조 6,066억원 등이 동사의 재무안정성을 보완하고 있습니다.

추후 추가적인 신규투자의 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래될 수 있

습
니다
.
이에 따라 외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데케미칼의 인수 및 합병 관련 위험]

파. 롯데케미칼이 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로, 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제과 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각되고 있습니다.
이에 따라 동사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수, 2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed PetrochemicalComplex)신설 투자합의서에 공동서명하였습니다. 이를 통해 동사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단됩니다.
그러나 향후 동사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[롯데케미칼의 외환 및 파생상품 관련 위험]

하
.
롯데케미칼 2019년 연결기준 매출액(연결조정 반영 전) 가운데
수출 비중이 64.2%를 차지하고 있어 외환위험이 높은 수준
으로 판단됩니다. 이에 동사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다.

동사는 2019년 연결기준 기타영업외손익에 포함된 외환관련손익으로 약 114억원의 이익을 기록하였으나, 금융손익에 포함된 외환손익 및 파생상품관련손익으로 약 205억원 손실을 기록하였습니다.

향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련
손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데제과(주)

[

롯데제과(주)

의 수익성 관련 위험]

거.
롯데제과의

2019년 연결기준 매출액은 2조 930억원으로 2018년 대비 23.5% 증가
하였습니다.

동사의
연결기준 영업이익은 2019년 973억원을 기록하며, 영업이익률은 4.65%를 기록
하였습니다.
분할 이전 연결기준 영억이익률은 5~6%인 것과 비교했을 때,
수익성이 다소 저하된 측면
이 있으나 이에 대응하여 동사는 2017년 하반기부터 적정재고 유지, 제빵사업 효율화 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행 중에 있습니다. 이에 따라

2018년과 비교했을 때 2019년 영업이익률 및 당기순이익률은 증가하여, 향후 지속적인 사업조정 및 영업전략 개선을 통해 점진적인 수익성 보완이 가능한 수준인 것으로 판단

되나,
향후 동사의 수익성 저하 가능성에 대하여 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데제과의 해외사업 수익성 위험]

너.

2019년 기준 동사 종속기업 중 파키스탄 소재 기업인 롯데콜손은 당기순손실 21억원, 당기총포괄손실 30억원을 기록하며 전기 대비 수익성이 악화
되었습니다. 이는

파키스탄 경제위기에 따른 현지환율 상승과 신제품 시장 개척비용등으로 인한 일시적인 수익성 저하
로 판단되고 있습니다.
해당 국가 경제상황 악화 지속시 향후 수익성에 영향을 미칠 수 있음
을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.
또한
해외현지법인의 재무수익성이 악화될 경우 동사의재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데제과의 재무안정성 관련 위험]

더.

롯데제과는 M&A 등 지분투자를 이용한 해외시장 진출, 계열사 지분매입 등으로 자금수요가 증가하고 있는 추세입니다. 동사는 영업활동현금흐름과 금융기관 및 직접금융시장을 통한 조달로 증가하는 자금수요를 충당하고 있습니다
.
이로 인하여

동사 연결기준 총 차입금 규모는 2017년말 약 6,845억원에서 점차 증가하여, 2019년말 약 8,948억원으로 증가
하였습니다. 다만, 2018년 12월, 2017년 10월 인적분할 시 롯데지주에 귀속되었던

해외법인 3개를 현물출자함에 따라 2019년말 연결기준 부채비율은 108.81%, 차입금의존도는 32.94%를 기록하며

2018년말 대비 각각 6.68%p., 1.78%p. 소폭 상승하였으나, 2017년말 대비 각각 21.75%p., 2.95%p. 감소하는 모습을 보이고 있습니다.

유동성 대응능력의 경우 2019년말 기준 총차입금은 8,948억원으로, 단기성차입금 2,152억원 및 장기성차입금 6,796억원으로 구성되어 있습니다. 총차입금 중 장기성차입금이 75.9%를 차지하여 차입금 만기구조가 장기화되어 있습니다.

1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2019년말 보유한 현금 및 현금성자산(2,162억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응능력이 양호한 수준
입니다.

그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환과 동사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데칠성음료(주)

[
롯데칠성음료(주)의 수익성 관련 위험]

러.

롯데칠성음료의

2019년 연결기준 매출액은 2조 4,295억원을 기록하여 전년 대비 3.5% 증가하였고, 영업이익은 1,077억원으로 전년 대비 26.7% 증가
를 보였습니다.

이는 2017년 부터 지속된 영업수익성 악화에 대한 기저효과와 더불어, 배달음식 주문 확산에 따른 탄산음료, 생수등 원가경쟁력이 뛰어난 음료 판매의 호조에 기인하는 것으로 판단됩니다.

동사의 2019년 음료부문의 영업이익은 연결기준 1,666억원이며, 주류부문의 영업손실로 인해 전체 영업이익은 이보다 작은 1,077억원을 기록했습니다.
주류부문의 영업손실은 589억원으로 적자
를 기록하였고, 이는 전년과 비슷한 수준의 적자규모입니다.

동
사
주류부문의 경우 시장내 수입맥주의 성장에 따른 경쟁심화와 맥주공장 증설에 따른 고정비 증가로 수익성 회복이 쉽지 않은 상황
입니다.
향후 산업의 저성장 추세속
에 신규 진출한 맥주사업의 부진 지속, 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용증가 부담, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데칠성음료의 재무안정성 관련 위험]

머.

롯데칠성음료는 2009년 이후 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가한 상황

입
니다.
동
사의 연결기준 총 차입금 규모는 2019년말 1조 4,352억원이며, 이는 5,364억원의 유동성 차입금과 8,988억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다.

동사의 연결기준 부채비율은 2017년말 기준 165.1%를 기록하며 2016년 96.0% 대비 다소 큰 폭의 상승
을 보였으며, 이후

동사의 부채비율은

2018년말 167.6%, 2019년말 165.2%를 기록하며 3년 연속 비슷한 수준을 유지하는 모습
입니다.

동사의 최근 3개년(2017년-2019년) 평균 연간 영업현금흐름은 연결기준 약 1,216억원(별도기준 1,170억원) 수준이며, 2019년 연결기준 영업현금흐름은 1,341억원(별도기준 1,378억원)을 기록하며 2018년 대비 높은 수준의 영업현금흐름을 창출하고 있습니
다.
또한, 동사는 2019년말 장부금액 기준 동사의 보유주식(공정가치 금융자산 586억원, 관계기업투자 230억원)과 유형자산(2조 146억원) 및 투자부동산(1,368원)을 보유하고 있어 추가 상환여력 또한 우수한 수준인 것으로 판단됩니다.
그러나

향후 동사가 지속적으로 확장해온 맥주사업

과 관련해
동 사업에 투입
된 투자금에 비해 실적이 예상보다 부진할 경우 재무적 부담이 증가할 수 있으며, 이는 동사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

기타 투자위험

[환금성 제약에 관한 사항]

가.
금번 발행되는 제6회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

[사채관리계약 관련 사항]

나.
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우
본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

[공모일정 및 효력발생에 관한 사항]

다.
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음
에 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 롯데지주(주)가 전적으로 책임집니다.

[신용등급에 관한 사항]

라. 본 사채는
한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)
로부터 각 AA0등급(안정적)의 신용등급평가를 받았습니다. AA0등급의 의미는 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있다는 것입니다. 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

[예금자보호법 적용 여부]

마.
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[기타 참고사항]

바.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
6
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
200,000,000,000
모집(매출)총액
200,000,000,000

발행가액
200,000,000,000
이자율
2.062

발행수익률
2.062
상환기일
2023년 04월 28일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행 
롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)

AA0 / AA0

(한국신용평가(주) / NICE신용평가(주))

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
-
3,600,000
36,000,000,000

인수수수료:
0.15%

총액인수

대표
NH투자증권
-
3,600,000
36,000,000,000

인수수수료:
0.15%

총액인수

대표
케이비증권
-
3,600,000
36,000,000,000

인수수수료:
0.15%

총액인수

대표
삼성증권
-
3,600,000
36,000,000,000

인수수수료:
0.15%

총액인수

대표
신한금융투자
-
3,600,000
36,000,000,000

인수수수료:
0.15%

총액인수

인수
하나금융투자
-
2,000,000
20,000,000,000

인수수수료:
0.15%

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020년 04월 29일
2020년 04월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
70,000,000,000

운영자금
130,000,000,000

발행제비용
548,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2020년 04월 02일 한국투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주) 및 신한금융투자(주)와 대표주관
계약을 체결함
▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2020년 04월 21일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임

▶ 본
사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하
며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음

▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로
인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 04월 24일이며, 상장예정일은 2020년 04월 29일임

(주1) (舊)케이비증권(주)는 2017년 03월 23일자로 KB증권(주)로 상호 변경되었습니다. 
(주2) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 6]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
200,000,000,000

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
200,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
2.062

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 단, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 
단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.
단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

2020년 07월 29일, 2020년 10월 29일, 2021년 01월 29일, 2021년 04월 29일,
2021년 07월 29일, 2021년 10월 29일, 2022년 01월 29일, 2022년 04월 29일,
2022년 07월 29일, 2022년 10월 29일, 2023년 01월 29일, 2023년 04월 28일.

신용평가 등급
평가회사명

한국신용평가 / NICE신용평가

평가일자

2020.04.16 / 2020.04.17

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

대표주관회사
한국투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주) 및 신한금융투자(주)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2023년 04월 28일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2023년 04월 28일

납 입 기 일
2020년 04월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2020년 04월 02일 한국투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주) 및 신한금융투자(주)와 대표주관
계약을 체결함

▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2020년 04월 21일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임

▶ 본
사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하
며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음

▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로
인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 04월 24일이며, 상장예정일은 2020년 04월 29일임

(주1) (舊)케이비증권(주)는 2017년 03월 23일자로 KB증권(주)로 상호 변경되었습니다. 
(주2) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

- 본 사채의 공모금리는 2020년 04월 21일 수요예측 이후, 당사와 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주) 및 신한금융투자(주)가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 이자율은 2020년 04월 23일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 재무3팀장 등
- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부장(팀장)

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정

공동대표주관회사인 한국투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주) 및 신한금융투자(주)의
제6회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리

공동대표주관회사인 한국투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주) 및 신한금융투자(주)의
제6회 무보증사채 발행에 있어 공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다. 

- 제6회: 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다.
수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS채권평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2020년 04월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 

수요예측 신청시 최저청약금액은
10억원으로 하며,
10억원 이상은
10억원 단위로합니다. 또한, 청약자 1인당 본 사채에 청약하는 청약총액은 본 사채의 권면총액을 초과할 수 없습니다. 수요예측기간은 2020년 04월 21일 09시부터
16시까지로 합니다.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」

가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자("인수규정" 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.

※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 모집관계사항의 3. 청약 및 배정방법'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

"대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고

상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.
공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는
아래의 "■ 공모희망금리 산정근거"를 참고하여 주시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급 회사채 발행사례 검토

③
채권시장 동향

④
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 AA0등급 회사채 등급민평 수익률(이하 "AA0 등급민평 금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 AA0 등급민평 금리]

(기준일: 2020년 04월 16일)
(단위: %)

항목
키스채권평가
한국자산평가
나이스채권평가
에프앤자산평가
산술평균

AA0 등급민평 3년
1.683
1.709
1.699
1.704
1.698

(자료: 본드웹)

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주)

3년 만기 회사채 개별민평 수익률(이하 "개별민평금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 롯데지주(주) 개별민평 금리]

(기준일: 2020년 04월 16일)
(단위: %)

항목
키스채권평가
한국자산평가
나이스채권평가
에프앤자산평가
산술평균

롯데지주(주) 3년
1.643
-
1.639
-
1.641

(자료: 본드웹)

최근 3개월 간 개별민평금리 및 AA0 등급민평 금리의 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[ 3년 만기 개별/등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2020년 04월 16일)
(단위: %, %p.)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채 3년
롯데지주(주)
개별민평 3년
AA0 등급민평 3년
롯데지주(주)
개별민평 3년
- 국고채 3년
AA0 등급민평 3년
- 국고채 3년

2020-01-17
1.422
1.732
1.799
0.310
0.377

2020-01-20
1.452
1.762
1.829
0.310
0.377

2020-01-21
1.400
1.710
1.776
0.310
0.376

2020-01-22
1.435
1.747
1.812
0.312
0.377

2020-01-23
1.424
1.736
1.801
0.312
0.377

2020-01-28
1.347
1.667
1.731
0.320
0.384

2020-01-29
1.322
1.642
1.706
0.320
0.384

2020-01-30
1.302
1.623
1.686
0.321
0.384

2020-01-31
1.312
1.632
1.696
0.320
0.384

2020-02-03
1.290
1.610
1.674
0.320
0.384

2020-02-04
1.334
1.655
1.718
0.321
0.384

2020-02-05
1.312
1.632
1.695
0.320
0.383

2020-02-06
1.302
1.622
1.686
0.320
0.384

2020-02-07
1.277
1.604
1.661
0.327
0.384

2020-02-10
1.295
1.621
1.678
0.326
0.383

2020-02-11
1.292
1.617
1.675
0.325
0.383

2020-02-12
1.292
1.618
1.676
0.326
0.384

2020-02-13
1.272
1.597
1.655
0.325
0.383

2020-02-14
1.330
1.653
1.711
0.323
0.381

2020-02-17
1.310
1.633
1.691
0.323
0.381

2020-02-18
1.270
1.593
1.651
0.323
0.381

2020-02-19
1.281
1.603
1.661
0.322
0.380

2020-02-20
1.245
1.570
1.627
0.325
0.382

2020-02-21
1.187
1.512
1.569
0.325
0.382

2020-02-24
1.145
1.470
1.527
0.325
0.382

2020-02-25
1.180
1.503
1.560
0.323
0.380

2020-02-26
1.135
1.460
1.518
0.325
0.383

2020-02-27
1.192
1.517
1.574
0.325
0.382

2020-02-28
1.100
1.431
1.486
0.331
0.386

2020-03-02
1.125
1.456
1.511
0.331
0.386

2020-03-03
1.118
1.450
1.504
0.332
0.386

2020-03-04
1.036
1.375
1.429
0.339
0.393

2020-03-05
1.050
1.389
1.444
0.339
0.394

2020-03-06
1.072
1.415
1.470
0.343
0.398

2020-03-09
1.022
1.371
1.424
0.349
0.402

2020-03-10
1.085
1.438
1.490
0.353
0.405

2020-03-11
1.075
1.433
1.484
0.358
0.409

2020-03-12
1.050
1.418
1.467
0.368
0.417

2020-03-13
1.151
1.531
1.573
0.380
0.422

2020-03-16
1.060
1.453
1.499
0.393
0.439

2020-03-17
1.015
1.416
1.462
0.401
0.447

2020-03-18
1.055
1.471
1.519
0.416
0.464

2020-03-19
1.198
1.627
1.672
0.429
0.474

2020-03-20
1.125
1.582
1.625
0.457
0.500

2020-03-23
1.165
1.624
1.668
0.459
0.503

2020-03-24
1.135
1.612
1.654
0.477
0.519

2020-03-25
1.102
1.590
1.638
0.488
0.536

2020-03-26
1.072
1.580
1.625
0.508
0.553

2020-03-27
1.067
1.588
1.631
0.521
0.564

2020-03-30
1.105
1.627
1.674
0.522
0.569

2020-03-31
1.070
1.599
1.651
0.529
0.581

2020-04-01
1.090
1.624
1.677
0.534
0.587

2020-04-02
1.057
1.607
1.656
0.550
0.599

2020-04-03
1.065
1.628
1.676
0.563
0.611

2020-04-06
1.060
1.633
1.683
0.573
0.623

2020-04-07
1.047
1.641
1.694
0.594
0.647

2020-04-08
1.015
1.632
1.688
0.617
0.673

2020-04-09
0.992
1.620
1.671
0.628
0.679

2020-04-10
0.970
1.619
1.676
0.649
0.706

2020-04-13
0.997
1.646
1.704
0.649
0.707

2020-04-14
1.000
1.649
1.708
0.649
0.708

2020-04-16
0.990
1.641
1.698
0.651
0.708

(자료: 본드웹)
(주) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.

[ 3년 만기 등급민평금리, 개별민평금리 및 Credit Spread 추이 ]

(단위: %, %p.)

credit spread.jpg
credit spread

(자료: 본드웹)

2020년 1월 이후 3년 국고채권 금리 및 롯데지주 개별민평 금리 추이를 살펴보면, 국고채권 금리는 점진적으로 하락하는 추세를 보인 반면 개별민평 금리는 3월까지 국고채 금리와 동조하였으나 이후 반대로 점차 상승하였습니다. 이는 코로나-19 바이러스 확산에 따른 경기침체 및 불확실성 증대에 따른 한국은행 기준금리 인하 반영과 안전자산 선호 심리가 반영된 것으로 판단됩니다. 한편 AA0 등급민평 금리 또한 국고채 금리에 연동하여 움직이는 모습을 보였으나, 3월 이후 국고채 금리는 하락한 반면 등급민평 금리는 상승하여 크레딧 스프레드는 증가하였습니다.

② 최근 3개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

(기준일: 2020년 04월 17일)
(단위 : 억원, %)

종목명
등급
만기
납입일
수량
(최초)
공모희망금리
발행조건
(확정후)
수량
(확정)
경쟁률

롯데쇼핑
AA0
3
2020-04-28
2,400
개별민평3년-0.20%~+0.60%
-
-
-

GS
AA0
3
2020-04-27
2,000
개별민평3년-0.30%~+0.30%
-
-
-

호텔신라
AA0
3
2020-04-24
1,100
개별민평3년-0.20%~+0.60%
-
-
-

오리온
AA0
3
2020-04-23
700
개별민평3년-0.30%~+0.30%
-
-
-

기아자동차
AA0
3
2020-04-22
2,500
개별민평3년-0.30%~+0.30%
+0.28%
4,800
2.2:1

롯데칠성음료
AA0
3
2020-04-21
1,000
개별민평3년-0.10%~+0.40%
+0.36%
1,600
1.8 : 1

롯데푸드
AA0
3
2020-04-13
700
등급민평3년-0.40%~+0.40%
+0.30%
1,000
2 : 1

한국타이어앤테크놀로지
AA0
3
2020-03-05
1,000
개별민평3년-0.20%~+0.15%
-0.03%
1,500
4.1 : 1

롯데제과
AA0
3
2020-02-19
1,100
개별민평3년-0.20%~+0.15%
-0.03%
1,100
4.55 : 1

SK하이닉스
AA0
3
2020-02-14
1,600
개별민평3년-0.15%~+0.15%
+0.00%
3,400
4.75 : 1

호텔롯데
AA0
3
2020-02-03
1,000
개별민평3년-0.15%~+0.15%
-0.04%
1,500
5.9 : 1

하나금융투자
AA0
3
2020-01-30
1,000
개별민평3년-0.20%~+0.15%
-0.05%
2,000
5 : 1

미래에셋대우
AA0
3
2020-01-28
1,500
개별민평3년-0.20%~+0.15%
+0.05%
3,500
3.67 : 1

현대제철
AA0
3
2020-01-22
700
개별민평3년-0.20%~+0.15%
-0.01%
2,500
7 : 1

LG유플러스
AA0
3
2020-01-21
700
개별민평3년-0.15%~+0.15%
-0.06%
1,600
11.86 : 1

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

최근 3개월 내 발행된 동일등급(AA0) 및 동일만기(3년) 회사채 발행내역은 총 14건이며 개별민평 금리 및 등급민평 금리를 공모희망금리의 기준으로 설정하였습니다. 더불어 공모희망금리 상단을 개별민평 금리 대비
15~60bp 높은 수준으로, 등급민평 금리와 대비해서는
40
bp 높은 수준으로 설정하였습니다. 상기 발행 건 모두 모집금액을 상회하는 수요를 모으며 공모희망금리 상단 이내에서 발행금리가 결정되었습니다.

③ 채권시장 동향

본격적인 금리 인상기에 진입하며 2018년 상고하저의 금리 흐름을 보일 것이라는 전망과 달리 2018년 시장금리 하락이 지속되며 한국 채권시장은 강세를 보였습니다. 2018년 부각된 국내외 경기 둔화 우려와 미국의 정책금리 인상 속도 완화, 국내 기준금리 인상 기대 약화에 따른 안전자산 선호 심리가 작용하였기 때문입니다. 2018년 11월 금융 불균형 완화를 위해 한국은행이 기준금리 인상을 단행했음에도 불구하고, 부진한 고용지표, 물가, 경제성장률 하향 조정으로 인해 시장금리는 하락세를 지속하였습니다. 한국은행은 2019년 4월 금통위에서 기준금리를 동결하고 성장률 및 물가상승률 전망을 하향 조정하였습니다. 5월 금통위에서 역시 기준금리를 1.75% 동결 결정하였으나 조동철 위원이 금리인하 소수의견을 내며 작년 11월 금리인상 이후 이어져오던 만장일치 기준금리 동결기조가 변화하였습니다. 그리고 2019년 07월 18일 한국은행은 대외경제 여건 악화, 물가상승률 부진에 따라 금융통화위원회에서 기준금리를 1.75%에서 1.50%로 하향 조정하였습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC) 회의에서도 2019년 6월 기준금리 인하 신호를 강하게 내비치며 연내 금리인하가 필요하다고 밝힌 이후 2019년 7월 FOMC에서 기준금리를 기존 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25%로 인하하였습니다. 그러나 10월 FOMC의 기준금리 추가 인하와 그간 이어져온 금리 상승분에 대한 부담으로 금리는 하향 조정 국면으로 전환했습니다. 이에 2019년 10월 개최된 금통위 에서 기준금리 0.25%p 추가 인하하여 1.25%로 하향 조정하였습니다. 이후 11월 금융통화위원회 결과 소수의견(1명)을 확인하고, 2020년 경제성장률 전망치를 하향 조정 하면서 2020년도 추가 인하 기대감이 강화되었으며, 국고채 및 회사채 금리의 점진적인 하락세로 이어졌습니다. 

2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종 코로나바이러스(COVID-19) 전염병 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되고 있습니다. 최근 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 연방공개시장위원회(FOMC)를 취소했습니다. 이와 같은 미국의 기준금리 인하는, 연준이 1994년 통화정책을 공개한 이후, 연방공개시장위원회(FOMC)를 앞두고 전격적인 두차례 금리 인하는 유례없는 파격적인 결정이었던 만큼 현재 글로벌 경기 악화의 심각성을 보여주고 있습니다. 미국의 기준금리 인하에도 불구하고 신종 코로나바이러스의 확산에 따라 글로벌 경기의 회복흐름은 더딘 모습을 보이고 있으며, 국내 경기 역시 직접적인 영향을 받아 연초 2,200선 수준이던 코스피는 3월 19일 1,457.64까지 급락하였습니다. 한국은행은 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 3월 16일 임시 금통위를 열어 0.5%p를 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 

이처럼 현재 글로벌 경기 악화는 신종 전염병에 따른 것으로 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되고 있으나, 예상보다 바이러스의 종식이 지연되어 현재의 경기 침체 상태가 지속될 시에는 주요 선진국들의 경기 회복세 및 유가 변동성, 신흥국 경기 악화 지속 등에 따른 불확실성 확대를 초래하며 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인한 기관투자자의 투자 심리가 상당부분 위축될 가능성이 있습니다.

④ 결론

이에 따라 공동대표주관회사는 롯데지주(주)
제6회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급 회사채 발행 사례', '③ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.

상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 롯데지주(주)의
제6회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. 

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제6회
무보증사채

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율.

롯데지주(주)와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2020년 04월 23일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

다. 수요예측결과

본사채의 발행과 관련된 공모가격은 2020년 04월 21일 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 시행된 수요예측의 결과에 따라 "공동대표주관회사"인 한국투자증권(주), 삼성증권(주), 신한금융투자(주), KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 결정하였습니다.

[제6회]

본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다.

라. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회차 : 제6회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
(집합)
투자매매
중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
거래실적

유*
무

건수
5
-
8
-
-
-
13

수량
900
-
1,300
-
-
-
2,200

경쟁율
0.82 : 1
-
1.18 : 1
-
-
-
2.00 : 1

주) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회차 : 제6회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),
은행, 보험
기타
거래실적
유*
거래실적
무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

9
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
100
4.55%
포함

10
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
13.64%
400
18.18%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
500
22.73%
포함

19
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
9.09%
700
31.82%
포함

23
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
13.64%
1,000
45.45%
포함

26
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
1,100
50.00%
포함

30
-
-
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
1
400
18.18%
1,500
68.18%
포함

35
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
9.09%
1,700
77.27%
포함

36
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
9.09%
1,900
86.36%
포함

38
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.55%
2,000
90.91%
포함

40
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
9.09%
2,200
100.00%
포함

합계
5
900
-
-
8
1,300
-
-
-
-
-
-
13
2,200
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함
*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회차 : 제6회]

(단위 : bp, 건, 억원)

참여자
롯데지주(주) 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

9
10
15
19
23
26
30
35
36
38
40

기관투자자1
100

기관투자자2

300

기관투자자3

100

기관투자자4

100

기관투자자5

100

기관투자자6

200

기관투자자7

100

기관투자자8

100

기관투자자9

400

기관투자자10

200

기관투자자11

200

기관투자자12

100

기관투자자13

200

합계
100
300
100
200
300
100
400
200
200
100
200

누적합계
100
400
500
700
1,000
1,100
1,500
1,700
1,900
2,000
2,200

마. 유효수요의 범위 및 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량을 말함

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.

[제6회]
- 총 참여신청금액 : 2,200억원
- 총 참여신청범위 : +0.09%p. ~ +0.40%p.
- 총 참여신청건수 : 13건

- 공모희망금리 내 참여신청금액 : 2,200억원
- 공모희망금리 내 참여신청범위 : +0.09%p. ~ +0.40%p.
- 공모희망금리 내 참여신청건수 : 13건

상기와 같이 본사채의 경우 전체 수요예측 참여금액 중 제시한 공모희망금리 범위내에 신청한 금액이 본 사채의 발행금액에 도달한 바, 공동대표주관회사는 발행회사와 협의하여 공모희망금리 범위 내 수요예측 참여신청건을 유효수요로 결정하였습니다.

본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및"(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

최종 발행수익률 
확정을 위한 
수요예측 결과 반영

공동대표주관회사는 발행회사인 롯데지주(주)와 협의하여 본사채의 유효수요의 범위내 수요예측 결과에 대한 배정 및 발행금리 결정시 "누적도수"의 개념을 사용하였습니다.

이에 따라 본사채의 수요예측에 참여한 물량 중 유효수요 범위 내 최고금리수준 신청물량에 도달하는 수요예측 참여금리에 해당하는 신청물량까지의 참여신청금리를 본사채의 발행금리로 결정하였습니다.

- 본 사채의 발행금리

[제6회]

본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1. 수요예측

(1) "대표주
관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정합니다.
단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 합니다.

- 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 “인수규정” 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령” 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

- 투자일임ㆍ신탁고객이 “인수규정” 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond"프로그램을 이용합니다. 단, 프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 FAX, 전자우편 접수 등 수요예측 방법을 결정합니다.

(3) 수요예측기간은 2020년 04월
21일
09시부터

16시까지로 합니다. 
(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리 
- 제6회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관합니다.

(6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 만 공유합니다. 단, 법원, 금융 위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공합니다.

(7) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채수요예측모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정합니다.

(8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부합니다.

(9) "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 합니다.

(10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니됩니다.
(11) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니됩니다.
(12) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련하여야 합니다.
(13) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 합니다.

(14) "공동대표주관회사"는 수요예측참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 합니다.
(15) "공동대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 합니다.
(16) "공동대표주관회사"는 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 합니다.
(17) "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니됩니다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니합니다.
(18) 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따릅니다.

2. 청약

(1) 일정

- 청약

기간
:

2020년 04월 29일

09시~12시

-
청약서 제출기한 :
2020년 04월 29일
12시까지

- 청
약금 :

2020년 04월 29일
16시까지. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우

2020년 04월 29일

12시까지

(2) 청약대상 :
본 사채의 청약은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말하며, 이하 같습니다.)가 참여할 수 있습
니다.

이 경우 청약일 당일 16시까지 청약서 제출 및 청약금 납부를 완료한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자

(
단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우

2020년 04월 29일

12시까지

)
을 대상으로 배정절차를 진행하며 배정방법은 '3. 배정'에 따릅니다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 합니다.

가. 교부장소 : "인수단" 본점

나. 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.

다. 교부일시 :

2020년 04월 29일

라. 기타사항 :

(가) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 합니다.

(나) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다.

(4) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다. 이중청약이
있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.

(5) 청약의 방법

가.
"공동대표주관회사"
또는 "인수회사"의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인
2020년 04월 29일 1
2시까지
"
대표주관회사"
또
는
"인
수
회
사
"

로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부합니다.

나. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 청약취급처에 납부합니
다.
단, 수요예측
에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약에 참여하는 경우 당일 12시까지 청약금을 청약취급처에 납부합니다.

(6) 청약단위 :
최저청
약금액은

10억원

으로 하며,

10억원
이상은
10억원
단위
로 합니다.

(7) 청약금: 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"
의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아
니합니다.

(8) 청약취급처 :
"공동대표주관회사"인 한국투자증권 주식회사, NH투자증권 주식회사, KB증권 주식회사, 삼성증권 주식회사 및 신한금융투자 주식회사의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전 협의한 경우에 한하여
"인수회사"
의 본점
에서 같은 방법으로 청약할 수 있습니다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21> 
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자 
나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다) 
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 
다. 발행인의 계열회사와 그 임원 
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

3. 배정

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우, 청약금액의 100%를 우선배정 합니다.

(2) 상기 (1)의 방법에 따른 우선배정금액이 발행금액 총액에 미달될 경우, 발행금액 총액에서 우선배정금액을 공제한 잔액을 "수요예측 참여자"의 초과청약금액을 고려하여 우선배정하되, "무보증사채 수요예측 모범규준"을 준용하여 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

(3) 상기 (1), (2)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 방법에 따릅니다.

① 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정합니다. 단, 동순위 최대 청약자가 2곳 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.
 ② 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정합니다.
 ⅰ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정합니다.
 ⅱ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정합니다.

(4)
상기 (3) 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 미달 금액("잔액인수금액")이 발생하는
경우,

그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입합니다. 
이때, 인수비율을 적용한 인수회사의 배정금액 중 '억원' 단위 미만의 단위가 발생할 경우 '천만원' 단위에서 반올림 하여 배분하며, 배분 후 발생하는 잔액은 "공동대표주관회사"가 안분하여 인수하기로 하되, 최종 인수금액은 "인수단"과 협의하여 "공동대표주관회사"가 결정할 수 있습니다.

라. 일정
(1) 납입기일: 2020년 04월 29일
(2) 발행일: 2020년 04월 29일

마. 납입장소

(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

바. 상장일정
(1) 상장신청예정일: 2020년 04월 24일

(2) 상장예정일: 2020년 04월 29일

사. 사채권 교부예정일 및 교부장소
"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

(2) 본 사채권의 원리금지급은 롯데지주㈜가 전적으로 책임을 집니다.
(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제6회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
36,000,000,000
0.15
총액인수

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60

36,000,000,000

0.15
총액인수

KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50

36,000,000,000

0.15
총액인수

삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11

36,000,000,000

0.15
총액인수

신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70

36,000,000,000

0.15
총액인수

하나금융투자(주)

00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
20,000,000,000
0.15
총액인수

나. 사채의 관리계약

[제6회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
200,000,000,000
6,000,000
-

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위: 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제6회 무보증사채
2,000
2.062
2023년 04월 28일
-

합 계
2,000
-
-
-

가. 당사가 발행하는

제6회
무
보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "발행회사"는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.

(가) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "발행회사"가 이에 동의("발행회사" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "발행회사"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "발행회사"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "발행회사"의 전반적인 재무 상황을 고려하여 판단한다)

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) "발행회사"가 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(아) "발행회사"가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정, 개정 또는 유효기간의 도과로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(자) "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(차) 감독관청이 "발행회사"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "발행회사"가 그의 주된 사업을 영위할 수없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(2) '기한의 이익 상실 선언'에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 "사채권자" 및 "사채관리회사"는 사채권자집회의 결의에 따라 "발행회사"에 대한 서면통지를 함으로써 "발행회사"가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(
나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중

"최근보고서" 상 자기자본의 2배에 해당하는 금액 이상의

채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) "발행회사"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) "발행회사"가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조,
제2-5조의2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) "발행회사"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) "발행회사"가 (라) 기재 각 의무를 제외한 본계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "사채관리회사"나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "발행회사"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 기타 "발행회사"의 "본 사채"의 원리금지급의무 기타 "본 계약"상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "사채관리회사"에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "발행회사"는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. '기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주'

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "발행회사" 및 "사채관리회사"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주'는 다른 '기한이익상실 원인사유' 또는 새로 발생하는 '기한이익상실 원인사유'에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "발행회사" 및 "사채관리회사"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생과 관련하여 "사채관리회사"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "사채관리회사"에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

"사채관리회사"는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

라. 발행회사의 의무

구분

원리금지급

조달자금의 사용

재무비율 유지

담보권 설정제한

내용

계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급

채무상환자금 및 
운영자금
부채비율
400%이하 
(연결재무제표 기준)
"최근보고서"상 
자기자본의 200% 이하
(연결재무제표 기준)

구분

자산의 처분 제한

지배구조 변경 제한

사채관리계약
 이행상황보고서

사채관리회사에 대한
 보고 및 통지의무

발행회사의 책임

내용

하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸
쳐

"
최근 보고서"
상 '자기자본'의
2배

(자산처분
후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감)에 해당하는 금액 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 금
지

본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유 발생 금지 
(지배구조 변경사유란 상호출자제한기업집단("롯데")에서 제외되는 경우를 말함)

사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출
사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서 제출시 통지, 기한이익상실사유ㆍ 원인사유 
발생시 통지
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)
① "발행회사"는 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② "발행회사"는
원리금지급의무를 이행하기 위하여 '본 사채에 관한 지급대행계
약'에 따라
지급대행자인

우리은행 롯데월
드
타워금융센터

에게
기
한이
도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "발행회사"는 이를 "사채관리회사"에게 통지하여야 한다.

③ "발행회사"가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 기산하여 이를 실제 지급일까지 계산한다.

제2-2조(조달자금의 사용)
① "발행회사"는 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② "발행회사"는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 "사채관리회사"에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지) "발행회사"는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. "발행회사"는

부채비율을 400% 이하
로

유
지
하여야 한다.(
동 재무비율은
(연결)재무제표
를 기준으로 한다
)

단, "발행회사"의
"최근 보고서"
상

부채비율은 [
100.3

]%, 부채규모는 [
7,813,214
]백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① "발행회사"는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "발행회사" 또는 타인의 채무를 위하여 "발행회사"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "사채관리회사"가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 '담보권'

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 '담보권'

4.

본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이
"
최근 보고서"
상

'

자기자본'의 2
00%
를 넘지 않는 경우
(연결기준)

.

단,

"
발
행회사
"의

"최근 보고
서"
상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은
[
78,898
]백만원이며 이는 "발행회사"의

"최근 보고서"
상 '자기자본'의 [
1.0
]%이다
.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여
발생하는 '담보권' 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우
6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

9. 본 사채관리계약 체결 전에 이미 존재하는 담보권 또는 이의 갱신에 의해 발생하는 담보권으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "사채관리회사" 또는 "사채관리회사"가 지명하는 자가 본사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. "사채관리회사" 또는 "사채관리회사"가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 "발행회사"가 부담하며 "사채관리회사"의 요청이 있는 경우 "발행회사"는 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "사채관리회사"는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)

①

"발행회사"는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸
쳐

"
최근 보고서"
상 '자기자본'의
2배

(자산처분
후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 에 해당하는 금액 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.

단, "발행회사"의
"최근 보고서"
상 자산규모(자산총계)는
[
15,605,750
]백만원

이다.

② "발행회사"는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. "발행회사"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)

① "발행회사"는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란
다음 각 호의 사유를 말한다.

1.
"발행회사"가
「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우.

단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

계약체결일 현재

"발행회사"가 속한 상호출자제한기업집

단은

"
롯데"

이다
.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.
1. "발행회사"는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.
가. 지배구조변경 발생에 관한 사항
나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용
다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용
라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)
마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. "발행회사"는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.
③ "사채관리회사"는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)
① "발행회사"는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 "사채관리회사"에게 제출하여야 한다.

②제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에는 "발행회사"의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,『사채관리계약이행상황보고서 』의 내용이 "발행회사"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ "발행회사"는 제1항의『사채관리계약이행상황보고서』에 "발행회사"의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ "사채관리회사"는『사채관리계약이행상황보고서』를 "사채관리회사"의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)
① "발행회사"는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
② "발행회사"가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 "사채관리회사"에게 통지하여야한다.
③ "발행회사"는 '기한이익상실사유'의 발생 또는 '기한이익상실 원인사유'가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 "사채관리회사"에게 통지하여야 한다.

④ "발행회사"는 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를"사채관리회사"에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ "사채관리회사"는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환액'의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "발행회사"로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)
"발행회사"이 본계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "사채관리회사" 또는 본사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "발행회사"는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여

한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 제 6 회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
200,000,000,000
6,000,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계

사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부

해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리회사의 사채관리 실적(2020년 04월 17일 이전 발행물 기준)

구 분

실적

2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

계약체결 건수

24건

66건

43건

43건

29건

계약체결 위탁금액

47,400억원

153,300억원

99,700 억원

93,200 억원

63,900 억원

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
회사채관리팀
051-519-1819

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")

4-1조(사채관리회사의 권한)
① "사채관리회사"는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "사채관리회사"는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "사채관리회사"가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "발행회사"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "사채관리회사"가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "사채관리회사"는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "사채관리회사"는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. "발행회사"가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 "사채관리회사"는 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상/재판외의 행위를 할 수 있다.

③ "사채관리회사"는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "발행회사"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 또는 화해 등
3. 본 사채 전부에 관한 소송행위 또는 채무자 회생 및 파산에 관한 절차에 속하는 행위(단, 본 조 제1항 및 제2항에 해당하는 행위를 제외한다)

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "사채관리회사"가 지출하는 모든 비용은 이를 "발행회사"의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "사채관리회사"는 "발행회사"로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "사채관리회사"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "발행회사"로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "발행회사"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "사채관리회사"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "사채관리회사"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ "발행회사" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "사채관리회사"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "발행회사"로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "사채관리회사"는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ "사채관리회사"는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "발행회사"가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "사채관리회사"는 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "사채관리회사"는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 '본 사채의 미상환잔액'에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "발행회사"가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "사채관리회사"는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "사채관리회사"가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "사채관리회사"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "사채관리회사"가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "사채관리회사"는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 "사채관리회사"는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)
① "사채관리회사"는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "발행회사"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "발행회사"는 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. "발행회사"가 본계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "사채관리회사"에게 서면으로 요구하는 경우 "사채관리회사"는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "사채관리회사"가 "발행회사"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "사채관리회사"는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "사채관리회사"가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "사채관리회사"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "발행회사"가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "발행회사"는 이를 부담하지 아니한다.

⑤ "발행회사"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "사채관리회사"는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "발행회사"는 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "발행회사"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)
① "발행회사"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "사채관리회사"는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 "발행회사"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "사채관리회사"는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "발행회사"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "사채관리회사"가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 '기한이익상실 원인사유'가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "사채관리회사"는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ "사채관리회사"는 "발행회사"에게 본계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 "사채관리회사"가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)
① "발행회사"가 "사채관리회사"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "사채관리회사"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "사채관리회사"가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 "발행회사"가 "사채관리회사"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 "발행회사"의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "사채관리회사"가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② "사채관리회사"는 선량한 관리자의 주의로써 본계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ "사채관리회사"가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")

제4-6조(사채관리회사의 사임)
① "사채관리회사"는 본계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "사채관리회사"가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "사채관리회사"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "사채관리회사"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "사채관리회사"는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "사채관리회사"는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "사채관리회사"의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "발행회사"와 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ "사채관리회사"가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ "사채관리회사"는 "발행회사"와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ "사채관리회사"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 기타사항

사채관리회사인
한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

당사는 롯데그룹(롯데 기업집단)의 순수지주회사입니다.

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 

당사
는
증권신고서 제출 전일 현재 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 롯데제과(주) 및 롯데칠성음료(주)등 총 24개의 자회사가 있으며, 롯데그룹은 유통, 화학, 서비스 및 식품 등 4대 주력 사업군으로 이루어져 있습니다.

[롯데그룹 사업군 현황]

사업군 구분
주요회사명
주요사업

유통
롯데쇼핑(주), 롯데하이마트(주), 롯데컬처웍스(주)
백화점, 마트. 슈퍼, 편의점, 가전유통, 홈쇼핑, e커머스

화학
롯데케미칼(주), 롯데첨단소재(주), 롯데정밀화학(주), 
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
석유화학, 첨단소재, 정밀화학, 건설, 알미늄

서비스
(주)호텔롯데, 롯데렌탈(주), 롯데글로벌로지스(주)
호텔, 면세, 리조트, 테마파크, 물류, 렌탈

식품
롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데지알에스(주)
제과, 음류, 주류, 가공식품, QSR(Quick Service Restaurant)

(자료 : 당사 사업보고서)

'기업공시서식 작성기준'에 따르면 투자위험요소 기재 시 지주회사의 경우 주요 자회사의 투자위험요소를 함께 기재하도록 되어 있습니다. 주요 자회사의 기준은 지주회사의 최근 사업연도 말 현재 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 정렬 후 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사들을 의미 합니다.

[당사의 주요 자회사 현황]

(기준일: 2019년 12월 31일)
(단위: 백만원)

법인명
지분율
장부가액
누적장부가액
누적비율
주요자회사
 여부

롯데케미칼(주)
23.76
2,268,670
2,268,670
32.6%
O

롯데쇼핑(주)
40.00
1,986,874
4,255,544
61.1%
O

롯데제과(주)
48.42
546,856
4,802,400
69.0%
O

롯데칠성음료(주)
24.94
353,129
5,155,529
74.0%
O

롯데정보통신(주)
70.00
349,084
5,504,613
79.0%
X

롯데글로벌로지스(주)
44.59
277,772
5,782,385
83.0%
X

(주)코리아세븐
79.66
268,513
6,050,898
86.9%
X

롯데푸드(주)
23.08
201,054
6,251,952
89.8%
X

롯데자산개발(주)
60.47
147,176
6,399,128
91.9%
X

롯데역사(주)
44.53
139,971
6,539,099
93.9%
X

(주)대홍기획
68.70
105,893
6,644,992
95.4%
X

캐논코리아 비즈니스솔루션
50.00
84,126
6,729,118
96.6%
X

롯데멤버스(주)
93.88
36,447
6,765,565
97.1%
X

롯데네슬레코리아(주)
50.00
35,821
6,801,386
97.7%
X

롯데지알에스(주)
54.44
34,112
6,835,498
98.2%
X

(주)백학음료
86.06
33,616
6,869,114
98.6%
X

(주)롯데자이언츠
95.00
27,302
6,896,416
99.0%
X

롯데상사(주)
41.37
22,533
6,918,949
99.3%
X

씨에이치음료(주)
100.00
17,399
6,936,348
99.6%
X

롯데미래전략연구소(주)
100.00
10,000
6,946,348
99.7%
X

롯데에이엠씨(주)
100.00
10,000
6,956,348
99.9%
X

(주)충북소주
100.00
6,947
6,963,295
100.0%
X

엠제이에이와인(주)
100.00
979
6,964,274
100.0%
X

한국후지필름(주)
76.09
-
6,964,274
100.0%
X

합 계
6,964,274
6,964,274
-
-

(자료: 당사 사업보고서)

이에 따라, 당사는 주요 자회사 요건에 해당하는 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 롯데제과(주) 및 롯데칠성음료(주)의 투자위험요소를 함께 기재하였습니다.

1. 사업위험

■ 롯데지주(주)의 사업위험

[지주회사 특성에 따른 위험]

가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 8개의 순환출자고리와 3개의 상호출자를 해소하기 위하여 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 비상장계열사 5개사(롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 대홍기획, 한국후지필름
)의 분할된 투자사업부문과 롯데아이티테크(주)를 흡수합병하였습니다.
지주회사의 특성상 배당금, 상표권 수익 등을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인영향을 받게 됩니다. 투자자들께서는
지주회사 뿐만 아니라 주요 종속회사들의 사업환경ㆍ재무상태 등을 포괄적으로 고려하시기 바랍니다.

롯데지주는 분할 전 롯데제과를 인적분할하여 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였습니다. 동시에 계열회사인 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드의 투자사업부문을 인적분할하여 롯데지주(前롯데제과)와 분할합병을 통하여 2017년 10월 1일에 지주회사 체제로 전환하였습니다. 

또한 2018년 4월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데지주가 롯데그룹의 계열사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획을 인적분할하여 투자부문 합병의 방법으로 통합하고,
롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병 하였습니다. 

2차 분할합병을 통하여 롯데지주는 기존 롯데그룹 계열회사가 보유중인 8개의 순환출자 및 3개의 상호출자를 해소하고 지주회사체제의 안정화, 전문경영, 책임경영, 상호출자 순환출자 해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고하였습니다. 

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사로서, 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로서 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사이며, 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 상표사용수익 등을 주된 수입원으로 하며, 사업지주회사는 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 형태의 구조를 나타내고 있습니다. 

우리나라의 지주회사 제도는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 "공정거래법")에 규정되어 있습니다. 정부는 1986년 공정거래법 개정 시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의
장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있습니다.

[지주회사제도의 장점]

장 점
내 용

기업구조조정 원활화
- 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐
- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지

신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화
- 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소

의사결정 및 업무배분 효율성 증대
- 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐

소유구조 단순화
- 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐

롯데지주는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 롯데지주는 자회사의 경영평가와 업무지원, 그룹 신규사업 발굴 및 M&A 추진, 브랜드 라이선스 관리 등의 역할을 수행하고 있습니다. 롯데지주는 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서
광고선전비를 제외한 금액의
0.15%를 브랜드 수수료
로 수취하고 있으며, 계열회사로부터의 배당금을 통한 수익을 올리고 있습니다.

[ 지주회사의 수익원 ]

효과
내 용

배당금 수익
- 자회사로 보유 중인 자회사로부터의 배당소득 
- 자회사의 경영상태에 따라 배당 가능 여부가 결정됨

브랜드 로열티 수익
- 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15%를 브랜드 수수료 수취

경영자문수익
- 경영컨설팅 수익 등 기타 수익
- 경영효율화 방안 및 기타 그룹 경영지침에 따른 자문 수수료

기타 수익
- 임대 수익 : 지주회사가 부동산을 소유한 경우, 계열사 및 타사 임대로부터 발생하는 수익 
- 사업 수익 : 사업지주회사인 경우에만 해당

롯데지주는 순수지주회사로서 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요자금을 충당해야 합니다. 순수지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능한 바, 향후 롯데지주의 손익실적은 자회사들로부터 받는 배당금 등에 영향을 받게 되며, 자회사들의 실적이 악화될 경우 이에 영향을 받아 롯데지주의 실적 또한 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[지주회사 관련 규제강화에 따른 위험]

나. 2017년 5월 새로운 정부가 들어서며 대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감 몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 경제 민주화 실현을 위한 각종 공약이 현실화될 가능성이 높아지고 있습니다.

공정거래위원회는 2018년 8월 24일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으며, 11월 27일 국무회의 의결이

완료
되었으나,
증권신고서 제출일 기준 현
재 공정거래법 개정안

은

절차법제 관련 일부 법안만이 의결
되
었
습
니
다
. 공
정위
관계자는 대기업 규제 등 타 사안에 대해
서는 향후 시장상황에 따라 재입법화를 추진할 것이라고 밝힌 상태입니다.

동 개정안이 국회에서 통과될 경우 롯데지주는 지주회사전환 이후 자회사 지분율 및 부채비율 유지 등에 있어 한층 강화된 규정을 준수해야 할 수 있으며 이로 인해 재무적 부담이 가중
될 수 있습니다.

2017년 5월 9일 새로운 정부의 출범과 더불어 대통령 선거기간 동안 주요 공약으로 제시된 '경제 민주화' 경제정책이

도입될 예정입니다.
'경제 민주화' 경제 정책은 크게 재벌개혁 추진과 재벌의 경제력 집중 방지로 구성되어 있으며 세부내역으로 재벌의 불법경영승계, 황제경영, 부당특혜 근절 등 재벌개혁 추진, 문어발 재벌의 경제력 집중 방지, 금산분리 관리 강화, 기업 지배구조 개선, 스튜어드십 코드의 도입, 지주회사 요건 및 일감 몰아주기 규제 강화 등이 있습니다. 

[새 정부의 후보 시절 '경제 민주화' 관련 공약]

1. 재벌의 불법경영승계, 황제경영, 부당특혜 근절 등 재벌개혁 추진
① 계열공익법인, 자사주, 우회출자 등 대주주 일가 지배력 강화 차단 방안 마련
② 다중대표소송제, 집중투표.전자투표.서면투표제 도입 추진
③ 횡령, 배임 등 경제범죄 엄정 처벌 및 사면권 제한

2. 문어발 재벌의 경제력 집중 방지
① 지주회사 요건과 규제 강화, 자회사 지분 의무소유비율 강화
② 검찰, 경찰, 국세청, 공정위, 감사원, 중소기업청 등 범정부차원의 '특별 위원회'를 구성하여 일감몰아주기, 부당내부거래, 납품단가 강제인하와 같은 재벌의 갑질 횡포에 대한 전면적 조사와 수사를 강화하고 엄벌
③ 소상공인생계형적합업종 지정 특별법 제정
④ 금산분리로 재벌이 장악한 제2금융권을 점차적으로 재벌의 지배에서 독립
⑤ 금융계열사의 타 계열사 의결권 행사를 제한하고 계열사 간 자본출자를 자본적정성 규제에 반영하는 통합금융감독시스템 구축

(자료 : 중앙선거관리위원회)

한편, 공정거래위원회는
2018년 8월 24일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으며, 11월 27일 국무회의 의결이 완료되었습니다.

증권신고서 제출일 기준 현재 공정거래법 개정안은 절차법제 관련 일부 법안만이 의결되었습니다. 공정위 관계자는 대기업 규제 등 타 사안에 대해서는 향후 시장상황에 따라 재입법화를 추진할 것이라고 밝힌 상태입니다. 한편,
기
존의

개정안이 국회에서 통과될 경우 당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 지주회사 또는 상호출자제한기업집단 규제과 관련하여 중요하다고 판단되는 개정법률(안)은 다음과 같습니다.

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(안) 입법예고(2018.08.24)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향(안 제18조)

1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사
등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.

2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한(안 제22조)

1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.

2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

공시대상기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설(안 제28조)

1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.

2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.

3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 임원임면,
합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대(안 제46조)

1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및
그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을
보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.

2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

(자료 : 법제처)

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

절차법제 관련 일부 법안 국회 의결
2020년 02월 21일

(자료 : 공정거래위원회, 언론 자료)

당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 롯데그룹의 지주회사로 연결 대상 종속회사 및 지분법 적용회사인 자회사의 영업활동에 따라 연결기준 수익성이 영향을 받고 있으며, 자회사의 영업활동 결과 지급되는 배당금에 따라 별도기준 수익성이 영향을 받고 있습니다. 자회사의 영업활동에 따라 당사의 실적이 영향을 받게 되는 바, 자회사의 사업위험을 구분하여 기재하오니 투자자 여러분께서는 이점 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데쇼핑(주)

[유통산업 성장 둔화 및 경기변동에 따른 위험]

다.
롯데쇼핑이 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로 경기 변동에 따른 국내소득 및 소비지출의 변화에 영향을 받고 있습니
다.
2015년 이후 소매유통업 경기전망지수가 2015년 이후 낮은 수준을 유지하고 있으며,
향후 가시적인 경기회복이 확인되지 않는 한 소비심리 역시 큰 폭의 개선을 기대하기 힘들것으로 예상되고 있습니다
.

2020년 4월
IMF는 '세계경제전망 (World Economic Outlook)'에서
2019년 세계 경제성장률을 2.9%로 발표하였고,

올해 2020년 성장률은 5.9%p. 하락한 -3.0%로 전망

하였
으며, 올해 우리나라 경제성장률을 -1.2%로 전망하였습니다.

한편 한국은행은
2020년 2월 발표한 경제전망보고서를 통해 한국의 2020년과 2021년 경제성장률을 각각
2.1%, 2.4%로 전망
하였습니다.
이처럼 최근 국내 경기는 가계의 실질구매력 증가세 둔화, 대외적 성장동력 부재 및 국내 소비침체로
경
기둔화 우려가 확산
되고 있습니다
.
또한
코로나-19의 전세계적 확산으로 인해 실제 경제성장률은 더 낮은 수치
를 보일 것으로 전망됩니다. 이처럼 롯데쇼핑의 실적은 대내외적인 경제불안요소에 영향을 받으므로 투자자께서는 이점 유의 하시기 바랍니다.

롯데쇼핑은 국내 최대 규모의 유통업체로 본사를 통한 백화점, 대형마트, 슈퍼마켓 사업과 자회사를 통한 홈쇼핑, 전자제품 유통 등 소매유통업을 영위하고 있습니다. 유통산업은 국민 경제적 측면에서 생산과 소비를 연결시켜주는 기능을 수행하며, 유통과정의 흐름상 소매유통업은 최종소비자에 대한 판매를 영위하고 있습니다. 소매유통업은 국내외 경기, 국내 소비심리, 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접한 관계가 있습니다. 이에 따라 롯데쇼핑의 경영실적은 경기 변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다.

유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) 추이를 살펴보면
2015년 2분기 지수 100을 기록한 이후 매 분기 전망치가 100 미만을 나타내고 있으며
2018년 2분기 지수가 98로 개선되었으나 이후 하락세가 이어지다가, 2019년 3분기 93으로 소폭 반등한 뒤, 2020년 1분기 88을 기록하며 다시 3분기 연속 하락세를 기록하고 있습니다.
향후 추세 역시 가시적인 경기회복 효과가 확인되지 않는 한 큰 폭의 개선을 기대하기 힘들것으로 예상되고 있습니다.
소매유통업 경기전망지수가 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미합니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이]

소매유통업 경기전망지수.jpg
소매유통업 경기전망지수

(자료 : 대한상공회의소, 연합뉴스)

경기변동에 따른 개인의 소득 심리 변화는 소비지출에 영향을 미치는 한편 유통업의 실적과 연결될 가능성이 높습니다. 소매유통업 경기전망지수(RBSI)는 유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사하는 지표로 소매유통업 경기전망지수가 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미합니다.

유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) 추이를 살펴보면 2015년 2분기 지수 100을 기록한 이후 매 분기 전망치가 100 미만을 나타내고 있으며 2020년 1분기 지수는 88로 집계되었습니다. 기준치(100)에 못 미치시는 수치가 19분기 연속 이어지며 소매유통의 성장 정체가 고착화 되고 있습니다. 

코로나19가 확산 및 지속에 따른 소비심리 위축으로 인해 2020년 2분기 소매유통업 경기전망지수(RBSI)가 2002년 이래 가장 낮은 것으로 집계되었습니다. 특히, 그동안 유일하게 긍정적 전망을 이어온 온라인 및 홈쇼핑도 부정적 전망(84)로 돌아섰습니다. 대형마트(44), 편의점(55), 백화점(61), 슈퍼마켓(63) 등 그 외 업태에서는 지수가 큰 폭으로 떨어지며 코로나19 영향이 본격화될 것으로 내다봤습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이(업태별)]

업태
2020년
2019년
2018년
2017년

1분기
2분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기

종합
88
66
92
91
93
91
95
98
97
96
89
90
91
95

백화점
93
61
94
89
86
103
84
97
82
105
89
90
91
91

대형마트
80
44
94
92
94
81
98
89
97
89
79
82
85
85

편의점
75
55
71
77
87
78
81
96
108
88
80
82
87
83

슈퍼마켓
75
63
80
82
84
75
91
99
95
81
85
88
93
92

홈쇼핑
105
84
110
100
103
105
108
121
100
120
104
104
102
156

온라인쇼핑
105
84
103
103
103
105
106
106
103
107
108
105
100
105

(자료 : 대한상공회의소, 2020.03)

한편,
2020년 4월
IMF는 '세계경제전망 (World Economic Outlook)'에서 2019년 경제성장률을 2.9%로 발표하였고,
올해 2020년 성장률은 5.9%p. 하락한 -3.0%로 전망
하였습니다. IMF는, 팬데믹은 노동공급 감소와 사업장 폐쇄에 따른 공급망 혼란 및 생산성 저하를 야기했다고 언급하며, 금융시장 충격과 실업률 상승에 따라 디폴트 리스크가 고조되었다고 설명했습니다. 

또한 동 보고서에서 IMF는 올해 우리나라 경제성장률을 -1.2%로 전망하였습니다. IMF는 코로나-19 억제를 위한 한국의 신속한 접근과 경기 대응 정책이 부정적 영향을 완화하고 있으나, 한국의 높은 대외 개방도를 감안했을 때 주요 교역국의 급격한 성장전망 하향에 반영된 대외수요 부진이 성장전망에 제약이 될 것이라고 예측하였습니다.
다만 우리나라의 경제성장률은 한국이 포함된 IMF 선진국 그룹(39개국), OECD 국가(36개국) 중 가장 높은 수준의 전망치이며 하향폭 또한 가장 작은 수준입니다.

한국은행은 2020년 2월 발표한 경제전망보고서를 통해 한국의 2020년과 2021년 경제성장률을 각각 2.1%, 2.4%로 전망하였습니다. 동 보고서에 따르면 2020년 중 국내 경제는 코로나-19의 영향으로 성장세가 일시 위축되겠으나, 재정정책이 확장적으로 운용되고 설비투자가 회복세를 보이는 가운데, 감염사태가 진정된 이후 민간소비와 수출도 부진에서 벗어나면서 성장흐름이 점차 개선될 것으로 보인다고 밝혔습니다. 그러나 해당 보고서는 코로나-19가 전세계적으로 확산되기 이전에 발표된 것이므로, 코로나-19가 유럽, 미국 등 전세계로 퍼진 현재 실제 2020년 경제 성장률은 더욱 낮아질 것으로 전망됩니다.

[한국 경제 성장률]

(단위 : %)

구분
2021년e)
2020년 e)
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

경제성장률
2.4
2.1
2.0
2.7
3.2
2.9
2.8
3.3

(자료 : 한국은행 "경제전망보고서"(2020.02))
(주) 2020년 및 2021년 수치는 한국은행 전망치임

[물
가 전망]

(단위 : %, 전년동기대비)

구분
2019
2020 e)
2021 e)

상반
하반
연간
상반
하반
연간
연간

소비자물가
0.6
0.2
0.4
1.0
0.9
1.0
1.3

식료품, 에너지 제외
0.8
0.7
0.7
0.7
0.8
0.7
1.1

농산물, 석유류 제외
1.0
0.8
0.9
0.8
0.9
0.8
1.2

(자료 : 한국은행 "경제전망보고서"(2020.02))
(주) 2020년 및 2021년 수치는 한국은행 전망치임

국내 소비자들의 평균소비성향은 2016년말 71.1%로 전년 대비 0.8%p. 하락하며 지속적인 하락세를 보이고 있습니다. 평균소비성향 하락은 가계가 가처분 소득이 증가했음에도 그만큼 소비지출을 늘리지 않았다는 것을 의미합니다. 2012년부터 2016년까지 가처분소득 증가율은 연평균 2.8%였으나 소비지출은 연평균 1.3% 증가하는데
그쳤습니다. 또한, 2016년 연간 가구당 월평균 소득은 439.9만원으로 전년대비 0.6% 증가한 반면 가계지출은 월평균 336.1만원으로 전년대비 0.4% 감소하여, 2016년
가계수지는 103.8만원 흑자로 전년대비 3.8% 증가하였습니다. 이처럼 2012년부터 가계수지는 꾸준히 흑자를 기록하고 있으나, 평균소비성향은 지속적으로 하락하고 있습니다.

2017년 이후 가계동향조사는 지출과 소득부문을 분리하여 재설계됨에 따라 소득부문은 분기별로 산정하여 2016년과 직접적인 비교가 어려운 점이 있으며 2018년 전국, 1인이상 기준 가계지출은 3,326,764원, 소비지출은 2,537,641원을 기록하였습니다. 

[가계수지]

(단위 : 원, %)

구분

2018년

2017년

2016년

2015년

2014년

2013년

2012년

소득
-
-
4,399,190
4,373,116
4,302,352
4,161,833
4,076,876

가계지출
3,326,764
3,316,143
3,361,396
3,373,302
3,355,512
3,261,590
3,216,894

소비지출
2,537,641
2,556,823
2,549,731
2,563,092
2,551,057
2,480,725
2,457,441

비소비지출
789,123
759,319
811,665
810,211
804,454
780,865
759,453

처분가능소득
-
-
3,587,526
3,562,906
3,497,898
3,380,968
3,317,422

흑자액
-
-
1,037,794
999,814
946,841
900,243
859,982

평균소비성향 (%)
-
-
71.1
71.9
72.9
73.4
74.1

(자료 : 국가통계포털)
(주1) 2017년 이후 가계동향조사 방법 변경으로 제공하지 않는 정보는 생략하였습니다. (전국, 1인이상 기준)
(주2) 해당 통계는 증권신고서 제출일 현재 2018년까지만 발표되었습니다.

롯데쇼핑이 영위하는 백화점, 할인점, 전자제품 전문점 등의 소매유통업종은 소비심
리 및 경기 변동에 따른 영향을 받는 사업으로 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한

요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 동사 및 연결 대상 종속회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[해외시장 진출 관련 위험]

라. 롯데쇼핑은 포화상태인 국내 소매유통시장에서 탈피하여 수익의 다각화 등을 위해 직접 시장 개척 및 인수합병을 통한 진출 등의 방식으로 해외시장을 적극 개척하고 있습니다.
그러나 해외시장의 규제, 문화장벽 등을 비롯한 진입장벽의 영향으로 동사의 해외 사업부문(백화점 및 대형마트)은 영업손실이 지속되고 있습니다. 한편, 동사는 2018년 4월 26일 중국 롯데마트 법인 중 화북법인을 매각할 것을 공시한 데
이어, 2018년 5월 11일 화동법인을 매각할 것을 결정하고 공시하였습니다. 이후 2018년 8월 상해ㆍ북경 점포 법인매각 및 2018년 9월 심양ㆍ중경 점포를 폐점하여,

증권신고서 제출일 운영 중인 중국 할인점 점포는 없습니다.
중국 할인점 부문
의 철수는 중국 내 영업손실 관련 불확실성이 상당부분 완화되어 동사의 전반적인 영업 수익성에는 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 하지만,
해외 종속회사의 실적 부진이 지속될 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며,
지
급보증 등의 재무적 지원으로 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 해외 유통시장에 대한 투자 손실 및 재무구조에 대한 부정적인 영향에 대해 유의해주시기 바랍니다.

롯데쇼핑은 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로
진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 VRIC's (베트남, 러시아, 인도네시아, 중국) 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해
나가고 있습니다.

백화점의 경우, 기존 진출점포의 내실화를 다지면서 동시에 신규 출점을 병행하는 투트랙(Two-Track) 전략을 구사하고 있습니다. 롯데백화점은

증권신고서 제출일 기준 중국 2개, 베트남 2개, 러시아, 인도네시아 각 1개 등 총 6개의 해외점포를 운영 중입니다.
러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로
모스크바 1호점
오픈을 시작으로 2011년 6월에는
톈진 동마로점
,

2012년 9월에
톈진 문화중심점
을 오픈했습니다. 2013년 4월
중국 웨이하이점
과 6월 인도네시아 1호점인
롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타
에, 8월
청두 환구중심점
, 2014년에는 5월
션양점
을 각각 중국에 오픈하였고, 2014년 9월
롯데센터 하노이점
, 2015년 3월
다이아몬드 플라자점을 베트남
에 오픈하였습니다.

다만, 영업환경 악화에 따라 중국 톈진 동마로점은 2018년 12월 31부로 영업종료, 톈진 문화중심점은 2019년 3월 31일부로 영업종료, 웨이하이점은 2019년 4월 1일부로 경영권을 인계하였습니다.
기존 점포들은 입점 브랜드 레벨업 및 운영 비용 효율화를 통한 체질개선에 주력하고 있으며, 성장가능성이 높은 동남아지역 중심으로 우수 쇼핑몰 M&A와 함께 신규 부지 확보를 통한 출점을 병행 추진 중입니다.

할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습
니다
.

다만 중국 할인점 사업의 경우,

THAAD의 영향으로 2018년 8월 상해 및 북경 점포 법인매각 및 2018년 9월 심양·중경 점포 폐점하여 현재 운영 중인 중국 점포는 없습니다.
증권신고서 제출일 현재 인도네시아 50개점, 베트남 14개점으로, 총 64개점의 해외 점포를 운영 중입니다.

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

2008년 12월 남사이공점 오픈을 시작으로 2010년 7월 2호점인 푸토점을 개점하였습니다. 베트남은 동사의 전략적 진출국가의 하나로

증권신고서 제출일 현재 14개점을 운영 중입니다.
2014년에는 4개점 (3월 하노이 1호점 동다점 포함), 2015년에는 1개점을 오픈하였습니다. 2016년 2분기에 고밥점, 3분기에 나짱점을 오픈하였습니다. 2019년 2월 꺼우져이점을 오픈하여 총 14개 점을 운영하고 있습니다.
공격적 출점과 빠른 현지화를 통하여 베트남 할인점 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[베트남 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2019년
2018년
2017년
2016년

2015년

점포수

14
13
13
13

11

증 감

+1
-
-
+2

+1

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA 

인도네시아 MAKRO 19개점 인수를 하였으며, 이후 도·소매점 지속 출점하여

증권신고서 제출일 기준 인도네시아 50개점을 운영중입니다.
향
후에도 인도네시아 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[인도네시아 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2019년
2018년
2017년
2016년

2015년

점포수

50
47
46
46

41

증감

+3
+1
-
+5

+3

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

하지만 적극적인 해외진출 노력에도 불구하고 진출국의 문화적 차이 및 소비패턴의 차이, 해외자본에 대한 경계 및 당국의 규제를 통한 진입장벽 등으로 인하여 동사의 해외 사업부문(백화점 및 할인점)은 영업손실이 지속되었습니
다.
그러나 해외 백화점 사업부문의 영업손실 규모는 지속적으로 감소하고 있으며 해외 할인점 사업부문 중 2018년 3분기내 중국 할인점을 모두 매각 및 청산함에 따라 중국 할인점 관련 손익은 중단사업손익으로 인식함에 따라 해외 할인점 사업부(인도네시아와 베트남의 할인점)에서는 영업이익을 기록하였습니다.

과거 동사가 운영하던 중국 마트는 사드 배치로 인한 중국내 영업정지 및 소비자의 부정적 인식이 증가됨에 따라 저조한 실적을 보인 바 있습니다. 이에 따라 동사는 중국 할인점 매각 및 청산을 결정하고 중국 할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.

또한 동사는 2019년 중국 내 톈진 문화중심점과 웨이하이점을 정리하여서 수익성을 개선하였습니다.

향후 해외계열회사의 수익성이 지속적으로 악화될 경우 추가적인 지원이 필요할 수 있으며, 현재 제공중인 지급보증이 현실화되어 동사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[정부규제 강화 관련 위험 ]

마. 지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.

최
근
백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바
있으며,
복합쇼핑몰 등의 출점요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존
하고 있습니다.
한
편,

2020년 최저임금은 시간당 8,590원으로 전년 대비 240원(2.9%) 증가
했습니다.
최
저임금 인상에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

유통산업과 관련한 규제는 법률상으로 '유통산업 발전법'을 통해 강제하는 형태와 공정거래위원회에서 권고하는 업태별 모범거래 기준으로 나뉩니다. 입법규제인 유통산업발전법은 유통업체의 영업자체를 제한하는 반면, 공정위의 규제는 대기업 및 중소기업, 가맹본부와 가맹점주의 거래관계의 균형을 조절하는 것을 목적으로 합니다.

2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트
(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트
(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,
농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하
(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

(자료 : 법제처)
(주) 2013.04.24 시행

['유통산업발전법' 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분
기존
변경
비고

개설 계획 예고제
-
- 점포 오픈 30일전까지
개설 계획 예고 필요
2013.04.24 시행

등록서류
- 개설등록신청서 및
사업계획서 등 제출
- 상권영향평가서 및
지역협력계획서 추가 제출
등록요건 강화
(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시
등록제한 가능
- 신규점/기존점 위치 이전시
등록제한 가능
- 매장면적 10% 이상 증축시
등록제한 가능
증축제한 근거 확보

(자료 : 법제처)

2017년 7월 국정기획자문위원회에서 발표한 국정운영 5개년 계획상 2018년부터 복합쇼핑몰에 대하여 대형마트 수준의 영업제한 등을 통해 골목상권을 보호한다는 내용이 포함되었습니다. 이후 2017년 9월과 2018년 1월 2차례에 걸쳐 이와 관련된 내용이 포함된 유통산업발전법 일부개정법률안이 발의되었습니다.

[복합쇼핑몰 영업제한 발의 내용]

구분
내용

현행
<점포등록 제한>
유통산업의 균형 있는 발전을 꾀하기 위해 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장이 전통상업보존구역(전통시장이나 전통상점가의 경계로부터 1km이내의 범위)에서는 대규모점포 등의 등록을 제한하거나 조건을 붙일 수 있음

<영업시간 또는 영업일 제한>
대형마트와 준대규모점포에 대하여는 영업시간 또는 영업일을 제한(대규모점포 중
대통령령으로 정하는 것과 준대규모점포에 대하여 지방자치단체의 조례가 정하는 바에 따라 오전 0시부터 오전 8시까지의 범위에서 영업시간 제한)을 명하거나 매월
1일 이상 2일 이내의 범위에서 의무휴업을 명할 수 있음

유통산업발전법
개정안 발의
(2018년 1월)
<복합쇼핑몰 영업제한 추가>
'독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하거나 그 외 대통령령으로 정하는 매장면적 이상의 복합쇼핑몰에 대하여 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 가능
단, 복합쇼핑몰 내 면세점 및 관광객 등의 편의 증진 또는 중소유통업과의 상생발전
등을 고려하여 대통령령으로 정하는 복합쇼핑몰은 영업제한 대상에서 제외하고 복합쇼핑몰 내 일부 매장에 대하여도 지자체가 필요 시 조례로 제외할 수 있음

(자료 : 유통산업발전법 내용 발췌 및 국회 의안정보시스템, 한국신용평가 재인용)

현행법은 대형마트와 준대규모점포에 대하여 영업시간의 제한이나 의무휴업일을 지정할 수 있도록 되어있습니다. 그러나 현재 복합쇼핑몰의 영업제한(월 2회 공휴일 의무휴업 등) 등을 포함한 유통산업발전법 통합 개정안의 입법 논의가 이루어지고 있으며 동 개정안에는 복합쇼핑몰의 영업제한 이외에도 대규모 유통시설 출점을 제한하는 상업보호구역 신설 등이 포함되어 있습니다. 특히, 대형마트의 휴무일을 월 2회에서 4회로 확대하는 등 대형마트에 대한 직접적인 규제 강도를 한층 강화하는 내용도 검토되고 있는 것으로 파악됩니다. 2018년 10월 중 대규모유통업법 개정으로 복합쇼핑몰, 아울렛 등 유통업 매출 비중이 높은 부동산 임대 업체들도 대규모 유통업체에 포함되면서, 2017년부터 지속적으로 제기되어 온 유통산업발전법 개정안이 통과될 가능성도 높아지고 있습니다. 본 개정안의 시행 가능성은 신고서 제출일 현재 가늠하기 어려우나 추후 이와 유사한 영업규제가 시행될 수 있다는 점 유의하시기 바라며 이 경우 동사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

공정거래위원회 모범거래 기준은 거래의 공정성을 기준으로 모범거래기준을 마련하여, 중소상인 및 자영업자를 보호하는 것을 목적으로 합니다. 특히 대형유통업체와 납품업체와의 관계에서는 대형유통업체가 협상력이 약한 중소납품업체에게 높은 수수료를 부과하는 것을 제한하여 중소납품업체들의 수익을 보호하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 백화점 업계는 2011년 11월 공정거래위원회와 협의 끝에 정부의 규제 및 동반성장 정책에 동참하는 취지에서 롯데쇼핑 403개, 신세계백화점 330개, 현대백화점 321개의 중소 납품업체에 대해 판매수수료를 3~7% 인하하기로 합의하였고, 10월분부터 소급적용하기로 하였습니다.

[ 대형유통업체의 판매수수료 인하 합의 내용 ]

구분
인하대상
인하 폭 및 업체 수

롯데백화점
800개 중소납품업체의 50%
*수수료 인하대상에서 제외된 약 400개 
중소납품업체에 대해 1,000억원 범위에서 
무이자 단기대출 실시

7%p
5%p
3%p
계

164개
75개
164개
403개
(50.4%)

신세계백화점
610개 중소납품업체의 54%

7%p
5%p
3%p
계

105개
138개
87개
330개
(54.1%)

현대백화점
626개 중소납품업체의 51%

7%p
6%p
5%p
4%p
3%p
계

63개
80개
100개
26개
52개
321개
(51.3%)

(자료 : 공정거래위원회)

이와 같은 규제의 영향으로 대형백화점 평균 판매수수료율은 2012년 28.6%에서 매년 감소 추세를 보이며 2017년 27.7% 수준을 나타내고 있습니다. 동사의 경우에도 평균 판매수수료율은 2012년 29.7%였으나, 2017년 기준 28.0% 수준을 보이고 있습니다. 현재까지 판매수수료율에 큰 변동은 없었으나 향후 규제가 강화되거나 업계 전반의 수수료율이 더욱 낮아지는 추세를 보일 경우 동사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이와 같이 당국의 규제환경이 동사를 비롯한 대형 소매유통업체에 불리한 방향으로 조성되고 있으며, 이는 향후 대형유통업체의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인하여 동사의 매출실적 및 수익성이 악화되는 결과를 초래할 가능성이 있음을 투자 시 유의하시기 바랍니다.

[대형백화점 과거 판매수수료율 변동 추이]

(단위: %)

구분
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

롯데백화점
28.0
28
28.5
29.3
29.5
29.7

현대백화점
28.0
28
27.5
28.2
28.6
28.6

신세계
27.9
27.9
28.4
27.8
27.8
27.9

AK플라자
27.3
26.5
28.1
28.7
28.8
29.2

갤러리아
25.8
26
27.6
27.0
27.8
27.7

NC
22.3
21.6
22.9
23.0
22.8
21.7

동아
23.8
23
24.4
24.8
25.2
24.6

전체 평균
27.7
27.4
27.9
28.3
28.5
28.6

(자료 : 공정거래위원회, 2018.09)

한편, 최저임금제는 국가가 노ㆍ사간의 임금결정 과정에 개입하여 임금의 최저수준을 정하고, 사용자에게 이 수준 이상의 임금을 지급하도록 강제하는 제도로 동사 또한 최저임금법의 적용을 받고 있습니다. 2018년 최저임금은 시간당 7,530원으로 전년대비 1,060원(16.4%) 증가하였으며, 2019년의 최저임금은 8,350원으로 2018년 대비 10.9% 증가하였습니다.
2020년 최저임금은 8,590원으로 2.9% 인상되며 상승률이 소폭 둔화되었습니다. 그럼에도 최저임금이 과거 2년 연속 두자리 상승률을 기록한 사례가 있듯 향후
인건비 부담이 증가할 수 있으며 이는 특히 유통업을 영위하여 근로자수가 많은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[ 연도별 최저임금 결정현황 ]

최저임금_2020

(자료 : 최저임금위원회)

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데케미칼(주)

[원유 가격변동 위험]

바.
석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한, 석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향을 줄 수 있습니다
.

유가
는
2019년 들어 예상치를 하회한 미국의 원유 재고로 인해 반등하였으며, 미중 무역전쟁에 대한
우려 및 완화 기대감 등으로 배럴당 60~70달러 수준에서 등락을 반복하
였습니다.

그
러나
2019년 말부터 확산되기 시작한 코로나-19의 여파로 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 확산되며 유가는 점진적으로 하락세를 보였습니다. 이에 사우디아라비아는 코로나-19에 의한 원유 수요 감소에 대비해 원유
감산 협의를 시도하였으나 협의가 결렬되어, 사우디아라비아와 러시아의 원유 전쟁으로 번지며, 유가는 배럴당 20달러선까지 급락하였습
니다.
이후 OPEC+는 5~6월 두 달 간 하루 970만배럴의 원유를 감산하기로 합의하였으나 감산량에 대한 회의적인 시각이 지배적입니다.

향후 국제유가 상승으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 상승할 경우, 원재료 가격 상승으로 동사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

석유화학산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 석유화학제품은 철강산업과 함께 자동차, 전자, 건설 등의 산업에 소재를 공급하는 기초소재 산업으로 생활용품, 산업용품, 건축자재 등의 소재로 쓰임은 물론 천연자원의
대체품으로서 금속, 천연섬유, 피혁, 천연고무, 목재 등 사용되지 않는 곳이 없을 정도로 용도가 광범위한 기초 원자재입니다. 석유화학제품은 사치재 보다는 생필품, 내구재보다는 소모재적인 제품의 원료로 주로 사용되고 있습니다. 이러한 특성상 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 

하지만, 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며 수요 증가량에 대비하여 공급량이 적을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 다만, 동 산업에 영향을 미치는 전방산업이 전 산업에 걸쳐있어 경기 하락시 타 산업에 비해 침체 정도가 분산되는 특성을 나타내고 있습니다. 

한편, 석유화학산업은 타기업의 생산물량, 국내외 경기 및 환율 등의 외부환경에 대한 높은 민감도를 가지고 있습니다. 또한, 기초원료로서의 나프타(Naphtha / 또는 납사)의 비중이 매우 높으며, 나프타는 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 가격, 원유의 가격 등에 따라 경쟁력에 영향을 받을 수 있습니다.또한, 석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 국제정세나 수급요인 등에 의한 원유가격 변동에 직접적인 영향을 받습니다. 

[원유 가격 추이]

(단위 : USD/Bbl)

유가 변동 추이.jpg
유가 변동 추이

(자료 : 한국석유공사 오피넷)

2017년 국제 유가는 브렌트유 기준 당해 6월에 최저치($46.47/배럴)를 기록하였으며
9월 이후에는 급등세를 타기 시작하여 $60/배럴 수준으로 마감하였습니다. 

2018년 1월 중에는 중동 정치상황에 대한 불안과, OPEC 및 러시아의 감산 합의로 줄어든 원유 재고 등으로 인해 브렌트유 기준 $70/배럴 선을 넘어섰습니다. 5월~6월에는 트럼프 대통령이 OPEC내 3위 원유 생산국인 이란과의 핵협상 파기를 선언하는 등 공급 차원에서 우려가 확산되며 브렌트유 기준 $80/배럴 수준까지 상승하였습니다. 하지만 2018년 4분기 들어서는 OPEC이 이란 제재를 앞두고 공급을 확대하기로 결정한 가운데, 미국이 이란에 대한 제재를 완화적으로 도입하면서 시장내 공급 과잉 우려가 높아졌으며, 또한 미중 무역분쟁이 장기화 됨에 따른 여파로 미국을 비롯한 글로벌 경기 둔화 우려가 본격화 되고 세계원유시장의 주요 소비국인 중국의 경기마저 둔화 추세가 뚜렷해지며 수요가 위축되는 가운데 공급은 오히려 늘어나며 국제유가는 급격한 하락 추세를 보였습니다. 

그러
나 2019년 들어 원유가격은 예상치를 하회한 미국의 원유 재고로 인해 반등하였으며, 미중 무역전쟁에 대한 우려 및 완화 기대감 등으로 배럴당 60~70달러 수준에서 등락을 반복하였습니다. 2019년 9월 14일 사우디아람코사의 석유처리 시설 및 유전에 대한 드론 공습으로 사우디에 570만 배럴/일 규모의 생산 차질이 발생했습니다. 이 사건으로 유가가 급등하는 추세를 보였으나, 사우디아라비아 에너지부 장관이 2주 이내에 피해시설이 완전히 복구될 것으로 밝혀, 10월 둘째주 평균 두바이유 가격은 배럴당 평균 57.84달러 수준으로 회귀하였습니다. 이후 2020년 1월까지 미국과 이란은 수 차례 물리적·정치적 충돌을 빚었습니다. 위 지정학적 리스크의 확대로 인해 유가는 일시적으로 배럴당 65달러까지 상승했습니다.

한편, 2019년 말부터 확산되기 시작한 코로나-19의 여파로 여행업을 비롯한 각종 산업이 침체에 놓이게 되었습니다. 이로 인해 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 확산되며 유가는 점진적으로 하락세를 보였습니다. 이에 사우디아라비아는 코로나-19에 의한 원유 수요 감소에 대비해 원유
감산 협의를 시도하였습니다. 그러나 2020년 3월 OPEC+(OPEC과 10개 주요 산유국의 연대체)의 감산 합의가 결렬되어 사우디아라비아와 러시아의 원유 전쟁으로 번지며, 유가는 배럴당 20달러선까지 급락하였습
니다.
이후 OPEC+는 4월 12일(현지시간) 긴급 화상회의를 통해 5~6월 두 달 간 하루 970만배럴의 원유를 감산하기로 합의하여 원유가격이 장중 소폭 상승하는 듯하였으나, 감산량에 대한 회의적 시각이 이어지며
2020년 04월 15일 현재 국제유가는 배럴당 두바이유 19.68달러, WTI 19.87달러, 브렌트유 27.69달러

를 기록하고 있습니다.

석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는
제품으로 나프타의 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 동사의 원재료비 부담과 제품 가격에 중요한 변수입니다. 향후 국제유가 상승으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 상승할 경우, 원재료 가격 상승으로 동사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

[중국 의존도 관련 위험]

사.
석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐
에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향
을 받고 있습니다.
최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향을
미치고 있습니다.
우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 이후 감소하였으며, 2017년 이후 회복세에 있으나, 이전과 같은 성장은 어려울 것으로 전망됩니다.
향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 롯데케미칼을 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소하게 되며,
중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 롯데케미칼의 수익성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 다양한 기초소재를 공급하는 산업으로 전방산업의 경기변동에 따라 수요의 변동폭이 결정되며, 중국을 비롯한 유럽 및 미국의 시장경기가 수요 변동의 주요 요인으로 작용합니다. 

동 산업은 투자자유화 조치가 실시된 1990년 직후, 협소한 내수시장에서 과다한 업체들이 참여하여 공급과잉이 심각해지면서 과당경쟁으로 어려움을 겪었습니다. 그러나 1992년 한, 중 수교 후 국내 석유화학 기업들은 대중 수출의 빠른 확대를 통해 주력 수출산업으로 전환하면서 새로운 활로를 찾게 되었습니다. 한국은 세계 최대의 석유화학 수입시장인 중국과의 지리적 근접성을 바탕으로 수입수요 변화에 민첩하고 탄력적으로 대응할 수 있어, 중국시장 점유율 1위 수출국의 위상을 확보하였습니다. 

석유화학 제품의 총 수출액 중 중국시장(홍콩 포함)이 차지하는 비중은 1992년 수교 당시만 해도 29.8%에 머물렀으나, 2010년부터 40% 이상을 기록하고 있습니다. 이는 중국이 세계 최대 규모의 수입시장이고, 한국에 지리적으로 근접해 있으며, 석유화학제품의 특성(운송 곤란)상 세계시장이 대륙별로 블록화되어 있는데다, 글로벌 공급과잉이 심화되는 가운데 중국을 대체할 만한 거대시장이 부재하다는 점 등의 요인에 기인합니다. 이 같은 이유로 석유화학제품은 중국효과의 최대 수혜업종 중 하나로자리매김 하였습니다. 

[우리나라 석유화학제품의 중국 수출동향]

(단위: 백만달러)

구분
2018
2017
2016
2015
2014
2013
2012

대중국 수출액
21,772
20,156
16,725
16,966
22,046
23,489
21,664

전체 수출 중 중국 비중
43.58%
47.06%
46.28%
45.48%
45.73%
48.56%
47.23%

(자료 : 한국석유화학협회)

그러나 석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학제품의 대중국 수출물량 또한 점진적 감소세를 보이고 있습니다. 우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한
후 사드 등의 영향 등으로 감소하였으며, 2016년 이후 회복세를 보이고 있으나 이전과 같은 성장은 어려울 전망입니다.

한편,

IM
F에
따르면 중국의 경제성장률은 2019년 6.1%이었으나, 2020년에는 코로나-19의 여파로 인해 -1.2%로 역성장할 것으로 예상됩니다. 이는 본격적으로 코로나-19가 확산되기 전인 2020년 1월 전망치보다 대폭 하향된 수치입니다. 그러나 코로나-19 확산으로 인한 내수 및 수출 경기 침체 이외에도, 중국경제는 과잉설비 및 기업부채 축소, 환경보호 정책 강화의 영향으로 성장율이 둔화될 것으로 전망되었으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[중국 경제성장률 전망]

(단위 : %)

전망기관
전망시점
2021 e)
2020 e)
2019

IMF
'20.04
9.2
1.2
6.1

IMF
'20.01
5.8
6.0
6.1

OECD
'20.03
6.4
4.9
6.1

World Bank
'20.01
5.8
5.9
6.6

(자료 : IMF, OECD, World Bank)

중국은 자국의 경제성장 둔화에도 불구하고, 수요증가를 상회하는 공급증가가 지속되면서 자급률이 꾸준한 상승세를 보이고 있습니다. 대부분 제품의 자급률이 60%를 상회하는 가운데, 일부 제품은 이미 90%를 넘어섰습니다. 자급률 100%에 육박하는 제품 확대로 인해 향후 중국이 경기회복으로 수요 확대시 국내 기업의 실적 개선 폭은 제한될 수 있을 것으로 예상됩니다. 

[중국 석유화학 자급률 추이]

중국 석유화학 자급률 추이.jpg
중국 석유화학 자급률 추이

(자료 : 언론기사)

한편, 중동의 석유화학 기업들도 풍부한 원료와 자본력을 바탕으로 설비투자를 지속하고 있고, 아시아 시장 공략에 집중하고 있다는 점도 중국 수출 비중이 높은 국내 석유화학업체에는 위협요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[북미 셰일가스 개발에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험]

아. 셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다.
화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다. 미국에서는 셰일가스 개발 본격화 에 따라 대규모 ECC의 증설이 진행 중입니다.
미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수 있습니다. 또한,
북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있습니다. 에틸렌 수요는 증가할 것으로 예상되나, 추가적으로 완공되는 북미 설비 등을 감안할 때 수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망됩니다. 이는
석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다
.
한편,
롯
데케미칼은 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진
하였으며, 2019년 부터 생산기지가 가동 중입니다.
이에 따라
롯데케미칼 제품의 원가경쟁력이 높아질 것으로 예상됩니다.

1800년대에 발견된 셰일가스는 1990년말부터 새로운 천연가스 개발 기술이 적용되면서 저가로 대량생산하는 것이 가능해져 주목받기 시작했으며, 미국에서 본격적인 셰일가스 생산이 시작된 2006년 이후부터 생산량이 급증하고 있습니다. 셰일가스는 진흙이 쌓여 만들어진 퇴적암층인 셰일층에 존재하는 천연가스로서 전통적인 천연가스보다 매장량이 많고 가채연수는 59년으로 석유의 가채연수인 46년 보다 긴 시간동안 채굴이 가능할 것으로 추산되고 있습니다. 기존의 가스가 중동 및 러시아 등에 주로 매장되어 있는 것과 달리 셰일가스는 전 세계 30여개국 이상에 분포되어 있으며 주로 에너지 수요가 높은 중국, 미국에 집중 매장되어 있어, 세계 에너지 기업들이 앞다투어 셰일가스 사업에 참여하고 있습니다. LNG 수입국이었던 미국은 2016년 2월 루이지애나주를 시작으로 에너지 수출을 시작하였습니다. 

[ NCC (Naphtha Cracking Center)와 ECC (Ethane Cracking Center)의 비교 ]

NCC
납사크래커(Naphtha Cracker)를 통해 납사에 열을 가해서 탄화수소로 분해한 후, 급랭→압축→냉동→분리 과정을 거져 석유화학제품을 생산하는 공정.

ECC
채굴된 천연가스를 에탄과 프로판 등으로 분리한 후, 이 중 에탄가스를 이용하여 석유화학제품을 생산하는 공정. 일부 중동지역을 제외하면 천연가스 가격이 납사 가격보다 높아서 경쟁력을 확보하지 못 하였으나, 최근 셰일가스의 가격 하락으로 인해서 ECC 설비의 가격 경쟁력이 향상되었음.

셰일가스 개발 본격화 등에 따른 중동 및 북미 지역의 에탄크래커(Ethane Cracker)는 국내 석유화학 업체의 납사크래커(Naphtha Cracker) 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있어, 국내 석유화학산업에 부담으로 작용하고 있습니다. 국내 석유화학 생산설비는 대부분 납사를 원료로 하는 납사크래커로 구성되어 있으나, 산유국은 저가의 천연가스를 원료로 하는 에탄크래커의 설비 비중이 높은 편입니다. 

[화석연료별 매장량 및 가채연수]

구분
석유
석탄
천연가스

전통가스
셰일가스

확인매장량
(억TOE)
1,888
4,196
1,684
1,687

가채연수
46년
118년
59년
59년

(자료 : 삼성경제연구소)

셰일가스 혁명으로 미국 석유화학산업은 셰일가스의 증산에 따라 에탄(ethane) 및 LPG의 생산량이 증가하고 있으며, 이 때문에 대규모 가스기반 플랜트 건설계획이 잇달아 발표되고 있습니다. 셰일가스 개발 붐으로 미국 석유화학산업에서는 NCC의 통합 또는 축소가 시작되었으며, 미국은 셰일가스 생산 급증으로 원가경쟁력을 보유하게 됨에 따라 최근 납사 기반 생산설비를 셰일가스 기반 에틸렌 생산설비로 전환ㆍ재가동 중에 있습니다. 

[북미 지역 ECC 신증설 계획]

북미 ecc신증설.jpg
북미 ecc신증설

(자료 : S&P Global Platts, 한국수출입은행 해외경제연구소(18.07.25 재인용))

이에 따라 미국에서는 2017년 ~ 2019년에 대규모 ECC플랜트 발주가 지속될 전망이며 2025년경까지 대규모 ECC가 완공될 예정입니다.
이에 따라 에틸렌 계열의 공급 물량이 늘어날 것으로 예상되고 있으며, 북미지역의 석유화학산업의 원가경쟁력이 크게 향상될 것으로 판단됩니다.

셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망 됩니다. 화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 납사이며, 국내 기업이 주로 사용하는 납사의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다. 미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수
있습니다.
한편, 롯데케미칼는 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진하였으며, 2019년 부터 생산기지가 가동 중입니다. 이에 따라 롯데케미칼 제품의 원가경쟁력이 높아질 것으로 예상됩니다.

북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있습니다. 에틸렌 수요는 증가할 것으로 예상되나, 추가적으로 완공되는 북미 설비 등을 감안할 때 수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망됩니다. 이는 석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.

[글로벌 에틸렌 수급 전망]

글로벌 에틸렌 수급 전망.jpg
글로벌 에틸렌 수급 전망

(자료 : 한국기업평가)

한편, 중국은 자국의 풍부한 석탄자원을 활용해 에너지 자급을 위한 석탄크래커(CTO, Coal to Olefins) 증설에 나서고 있습니다. 유가가 배럴당 90달러 이상일 경우 석탄크래커는 납사크래커 대비 10% 이상 원가 경쟁력을 가질 수 있어 유가가 급등하여
석탄크래커의 경제성이 확보될 경우 동사 및 석유화학산업의 위험요소로 작용할 수 있습니다. 또한 미국, 중국 이외에 인도(OPaL, Reliance)와 동북아시아에서 예정된 대규모 공급물량 증가로 인하여 세계적인 에틸렌 공급과잉이 발생할 수 있습니다. 이로 인해 가동률이 저하될 경우 국내 석유화학산업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험]

자.
롯데케미칼의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받고 있으며

2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.
이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 동사의 생산원가를 증가시키고 사고
발생시 우발비용을 증가시킬 가능성이 있습니다. 따라서
동사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 위험 물질을 취급하며 제조 공정이 고온, 고압 하에 운영되고 있어 화재 및 폭발 등의 안전사고와 환경오염 위험에 노출되어 있습니다. 이에 동사는 환경과 안전에 대한 노력을 기울이고 환경설비에 대한 투자 및 지역사회와 환경 보전을
위한 활동들을 수행할 책임이 있습니다. 

동사의 주요 사업영역인 기초화학제품 및 정밀화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령의 의해 규제를 받아 왔으
나,
2015년 1월부터 제정 및 개정된 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 '화평법')과 화학물질관리법(이하 '화관법')의 시행으로 보다 강화된 규제 아래에 놓여 있습니다.
이러한 규제의 강화는 산업 내 진입장벽을 높이는 요인으로 작용하는 반면, 관련 규제 준수를 위한 생산원가를 상승시키고, 사고 발생시 우발비용을 증가시키는 원인으로 작용하고 있습니다. 현재 시행 중인 화학산업 내 주요 법안 및 내용은 아래와 같습니다.

법령
주요 내용

화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률
(시행일:2015.01.01)
ㅇ 제조, 수입, 판매자는 화학물질의 용도 및 양 등을 매년 보고 
ㅇ 신규화학물질 및 연간 1톤 이상 등록대상 기존화학물질 제조, 수입하는 자는 유해성, 위해성 정보 등에 관한 자료를 사전 등록 
ㅇ 정보제공 : 화학물질 제조, 수입자와 사용자, 판매자 간에는 상호 정보제공 
제품 내 함유된 유해화학물질별로 총량 1톤 초과 시 신고

화학물질관리법
(시행일:2015.01.01)

(2020.03.31 일부개정)

ㅇ 유해화학물질 취급시설 보유업체는 장외영향평가서, 안전진단검사 결과보고서, 위해관리계획서 제출 
ㅇ 유해화학물질 취급시설 기준강화, 도급신고 및 도급인 관리감독 의무확대
ㅇ 화학사고 발생, 보호구 미착용 등 16개 항목 위반 시 영업정지 또는 영업정지 처분에 갈음한 과징금 부과
ㅇ 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고

ㅇ 화학사고 예방관리 계획서의 작성 (2021년 4월 1일부터 시행)

환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률
(시행일:2016.01.01)
ㅇ 환경오염 유출사고 시 과실여부를 떠나 기업이 우선 책임피해구제를 위한 환경보험가입 의무화

온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률
(시행일:2013.03.23)
ㅇ 정부는 국가온실가스 감축목표 달성을 위해 계획기간별 업체별 온실가스 배출량을 할당 
ㅇ 할당대상업체는 자발적 감축, 배출권 거래 및 상쇄 등을 통해 목표 달성
※ 미달성 시 최대 100천원/톤CO2e 과태료 부과

위험물안전관리법
ㅇ 위험물시설의 설치 및 변경, 위험물의 저장 및 취급 통제
ㅇ 화재를 일으킬 가능성이 큰 위험물의 운반
ㅇ 종업원이나 개인의 위험물 안전관리 위반에도 행위자가 속한 법인 처벌

자원순환사회전환촉진법
ㅇ 자원순환 목표를 설정하고, 미달시 부담금 부과
ㅇ 폐기물처분부담금 추가 신설

환경시설통합관리법
ㅇ 오염물질 배출시설의 허가관리 방식을 근본적으로 개선하고자, 최상가용기법 적용으로 과학적인 관리 체계 도입

(자료 : 법제처)

'화평법'은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하며 유해화학물질의 사용을 줄이거나 대체할 수 있는 기술 등을 개발하는 내용을 담고 있으며, '화관법'은 유해화학물질관리 책임자와 점검원을 두고 화학물질 관리와 배출량 조사, 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. '화평법'과 '화관법'은 환경 규제를 강화하는 성격을 가지고 있으며, 이에 대응하는 과정에서 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등의 가능성이 존재
합니다.
특히, '화평법'은 2013년 5월 22일 신규 제정되었으며, 2015년 1월 1일부터 시행된 '화평법'과 '화관법'에 관한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] ('화평법')

(1) 개정이유
EU에서 화학물질과 화학물질이 함유된 제품으로부터 국민의 건강을 보호하고 자국 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 화학물질의 등록ㆍ평가제도(REACH: Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals)를 도입하고 일본 등 주요 교역국에서도 화학물질 관리를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위하여, 일정한 화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조ㆍ수입 전에 환경부장관에게 등록하도록 하고, 환경부장관은 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하여 해당 화학물질을 유독물, 허가물질, 제한물질ㆍ금지물질 등으로 지정할 수 있도록 하는 등 화학물질의 유해성 및 위해성의 체계적인 관리 체계를 마련하고 위해우려제품의 안전관리체계를 마련함으로써 화학물질과 화학물질을 함유한 제품으로 인한 피해를 사전에 예방하고 국민건강 및 환경을 보호하려는 것임

(2) 주요내용
가. 신규화학물질 또는 연간 1톤 이상 기존화학물질을 제조ㆍ수입ㆍ판매하는 사업자는 환경부 령으로 정하는 바에 따라 화학물질의 용도 및 그 양 등을 매년 보고하도록 함

(자료 : 법제처)

[화학물질관리법] ('화관법')

(1) 개정이유
최근 잇따라 발생한 화학사고로 인해 현행 '유해화학물질 관리법'으로는 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 한계가 있다는 지적이 제기되고 국민들의 불안감이 가중되고 있는바, 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계를 구축하여 국민의 알권리를 보장하고, 유해화학물질 취급기준 구체화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통해 유해화학물질 예방관리체계를 강화하며, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여하고, 현장조정관 파견 및 특별관리지역 지정 등을 통해 화학사고의 신속한 대응체계를 마련하는
한편, 제명 '유해화학물질 관리법'을 '화학물질관리법'으로 변경하여 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고의 예방을 통해 화학물질의 위험으로부터 국민 건강 및 환경을 보호하는 법률로서의 위상을 정립하려는 것임.

(2) 주요내용
가. 법률의 제명을 「화학물질관리법」으로 변경함
나. 법 목적 및 정의 규정을 보완하여 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 관한 법체계를 정립함
다. 화학물질의 조사를 확대ㆍ개편하고 조사결과의 정보공개절차를 마련함
라. 유해화학물질 취급자의 개인보호장구 착용 및 진열ㆍ보관량 제한의 근거를 마련함
마. 화학사고 장외영향평가 제도를 도입하고 취급시설의 검사를 실시하여 개선할 수 있도록 함
바. 유해화학물질의 영업을 구분하고 화학사고 장외영향평가, 설치검사 등의 검토를 거쳐 허가하도록 함
사. 유해화학물질의 취급을 도급할 경우 신고하도록 하고, 사업장 규모에 따라 유해화학물질관리자를 선임하여 안전교육을 받도록 함
아. 유해화학물질 취급중단 사업장에 대한 관리를 강화하도록 함
자. 사고대비물질 위해관리계획 제도를 개편하고 그 내용을 고지하도록 함
차. 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고하도록 함
카. 화학사고 현장에 현장수습조정관을 파견하고 특별관리지역 지정 및 전담기관 설치근거를 마련함
타. 법규위반 사업장에 대한 제재수단을 강화함

(자료 : 법제처)

상기법 사항의 위반 시 영업정지 및 과징금 등의 처분을 받을 수 있으며 정해진 유독물질 지정기준 등에 따라 물질을 등록, 취급하여야 합니다. 향후 동사의 사업장에서 유해물질 관련 화학사고가 발생한다면, 사안에 따라 영업정지 혹은 화관법 제36조에 따라 해당 사업장 매출액(처분일이 속한 연도의 직전 3개 사업연도의 연평균매출액)의 5% 이하를 과징금으로 부여 받을 수 있습니다. 

'화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률'의 개정법률이 2018년 3월 20일에 공포되어 2019년 1월 1일부터 실시되었습니다.
개정안에서는 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 기존화학물질은 30년까지 유해성과 유통량에 따라 단계적으로 모두 등록토록 하고, 미등록시 과징금을 부과하는 등의 내용이 담겨있습니다.

또한 '화학물질관리법'의 시행령 및 시행규칙 개정안이 2018년 5월 입법예고되었습니다.
개정안의 주요내용은 화학물질 확인 신고제 도입, 화학물질유통관리시스템 구축ㆍ운영 등의 내용이 포함되어있습니다. 다음과 같은 내용들의 법률이 시행될 경우, 향후 동사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며 추후 개정의 가능성이 있기 때문에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

2009년 11월 19일, 정부는 2020년까지 평상시 사업 수준에서 온실가스 배출을 전국적으로 30% 감소하는 것을 중기 목표로 발표하였고, 저탄소녹색성장기본법에 따라 온실가스 다량 배출 사업장은 온실가스 배출량을 각각 정부에 보고하도록 하고, 배출목표를 부과하였습니다("온실가스 목표 관리 시스템"). 이에 따라 동사는 온실가스 배출 목표의 적용을 받고, 동사의 온실가스배출량(정부가 공개 할 수 있음)을 매년 3월 말까지 보고하여야 합니다. 2013년 3월 23일에 시행된 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 따라 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시되고 있습니다. 동사를 포함한 일부 기업들은 할당량에 대한 이의를 신청하고, 건의한 바 있으며 정부는 해당 건의문의 내용을 일부 반영하여 2017년 4월 배출권 시장 안정화 방안을 발표하였습니다. 동 방안에는 공동건의문의 요청사항을 일부 반영하여 이월량 제한, 차입 한도 조정 등을 담고 있으며, 이를 통해 배출권 매매 및 배출권 수요 분산을 유도하고자 하였습니다. 또한 2018년 5월 환경부는 온실가스 배출권거래제 시장안정화를 위해 할당량보다 배출량이 큰 195개 기업을 대상으로 정부가 보유하고 있는 시장안정화 예비분 중 550만 톤을 6월 1일에 유상으로 공급한다고 밝혔습니다. 이러한 정부의 노력에도 불구하고, 부족분을 시장가격으로 구매시, 동사의 추가적인 비용 부담이 있을 수 있습니다. 

동사는 안전환경기술부문을 주축으로 각 공장별 에너지 담당 인력을 배치하여 체계적인 기후변화 대응을 실시하고 있습니다.
현재 배출권거래제 1차 계획기간(2015년~2017년)이 지난 후, 2차 계획기간(2018년~2020년)또한 마무리되고 있습니다. 동사는
자체 감축목표를 설정하여 적극적인 감
축활동 및 배출권 확보 활동을 진행하고 있습니다.
또한 동사는 기후변화 대응을 주요 경영과제로 삼고 기후변화 정보공개 프로젝트인 CDP Climate Change에 적극적으로 참여하여 탄소정보와 기후변화 대응성과를 공개하고 기후변화 대응과 관련한 지배구조, 위험과 기회, 전략, 온실가스 회계 및 커뮤니케이션 활동 등을 평가 받고 있습니다.

한편, 동사는 온실가스 배출권거래제에 대응하기 위하여 NGMS(국가 온실가스 종합 관리시스템)에 전사 온실가스 명세서를 제출하고 관련 정보를 등록하고 있으며, 공장
별 온실가스 배출 및 에너지 사용 절감 방안을 발굴하여 현장에 적용하고 있습니다. 

2019년과 2018년 동사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

[온실가스 배출량 및 에너지 사용량]

사업장명

2019년 누적 
온실가스 배출량 (tCO2e)

2019년 누적 
에너지 사용량 (TJ)

소량배출 
사업장 여부

본사

914

18

Y

여수

2,908,113

57,742

N

대산

2,273,795

47,079

N

울산

981,764

15,737

N

연구소

2,901

59

Y

부산빌딩

2,184

45

Y

대구 수처리

1,424

29

Y

합계

6,171,094
120,708
-

사업장명

2018년 누적
온실가스 배출량 (tCO2e)

2018년 누적
에너지 사용량 (TJ)

소량배출
사업장 여부

본사

461

8

Y

여수

2,368,322

45,088

N

대산

2,408,149

49,938

N

울산

1,113,050

18,112

N

연구소

2,989

58

Y

부산빌딩

2,284

44

Y

대구 수처리

678

13

Y

합계

5,895,933

113,261

-

(자료 : 동사 사업보고서)

상기와 같이 동사는 기후변화, 배출권거래제의 대응, 온실가스 감축 및 에너지 절감을 위하여 노력하고
있으며,
환경부로부터 여수 사업장(2016.08.19~2019.08.18)에 대하여 녹색기업으로 지정되는 등의 성과를 나타내고 있습니다.
그러나 이와 같은 동사의 저감활동 노력에도 불구하고, 예상하지 못한 설비 오작동 등의 발생으로 탄소 및 온실가스 배출량이 증가할 경우 당국으로부터의 제재 등을 부여받아 동사의 수익성 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

환경, 보건 및 안전 관련 현존 규정들과 향후 시행될 규정들을 준수하지 못하는 경우 손해배상액의 산정 또는 벌금 부과, 생산 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 더욱이 향후 보다 엄격한 환경 관련 법규가 시행되면 추가적인 오염방지시설을 도입해야 할 수 있으며, 이에 따라 상당한 금액의 준법감시 관련 비용이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 향후 관련 규제의 제·개정 여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

[안전 사고 관련 위험]

차. 지난 2020년 3월 4일 동사의 충청남도 대산공장의 NC플랜트 내 압축공정에서 원인을 규명할 수 없는 폭발 사고로 인해 화재가 발생하였습니다. 업계에선
현재 매출액 기준 기회 손실 비용을 약 1,500억원 규모로 추산하고 있으며, 해당 설비에 대한 구매, 제작, 설치까지 약 6개월 전후를 예상하고 있으나 해당 기간은 일부 지체될 수 있습니다. 대산공장 재산종합가입보험금액은 28억 2,802만 달러이며, 기업휴지(가동중단) 보험가액은 18개월을 기준으로 1조 861억원이므로, 두 보험 합산 보상 한도는 약 9억 달러 수준일 것으로 예상됩니다. 해당 사고와 관련하여 근로자 및 인근 주민 50여 명이 부상을 입었고, 주택 및 상가 피해 약 1,950건이 접수되었으며, 동사는 80%가량 보상절차가 진행된 것으로 파악하고 있습니다.
위 사고로 인한 동사의 2020년 일정 수준의 피해는 불가피할 것으로 보이며, 향후 피해보상 및 피해 설비 등에 대한 복구 과정에서 과도한 비용 지출로 인한 우발채무가 발생할 가능성 또한 있습니다. 투자자께서는 향후 해당 사고에 따른 피해 혹은 또다른 안전 사고 관련 위험이 있음을 유의하시어 투자 의사를 결정하시기 바랍니다.

석유화학산업은 고도의 기술집약적 장치산업으로서 수많은 종류의 유해 및 위험물질을 저장 또는 취급하고 있어, 어느 산업보다도 운영시스템이 복잡할 뿐만 아니라 대형 사고의 위험성을 항상 지니고 있습니다. 특히 국내 석유화학 산업단지의 설비 노후화로 인해 안전사고에 대한 우려가 커지고 있는 상황입니다.

지난 2020년 3월 4일 동사의 충청남도 대산공장의 NC플랜트 내 압축공정에서 원인을 규명할 수 없는 폭발 사고로 인해 화재가 발생하였습니다. 이로 인해 증권신고서 제출일 현재 해당 공정과 연결된 벤젠, 톨루엔, 혼합자일렌, 부타디엔 등 4개 라인은 아직 가동이 중단된 상황입니다. 경찰 및 국립과학수사연구원에서 원인규명을 위한 조사를 진행 중이며, 화재가 발생한 설비는 제조업체에 보내져 검사가 진행되고 있습니다. 업계에선 현재 매출액 기준 기회 손실 비용을 약 1,500억원 규모로 추산하고 있으며, 해당 설비에 대한 구매, 제작, 설치까지 약 6개월 전후를 예상하고 있으나 해당 기간은 일부 지체될 수 있습니다.

대산공장 재산종합가입보험금액은 28억 2,802만 달러이며, 기업휴지(가동중단) 보험가액은 18개월을 기준으로 1조 861억원이므로, 두 보험 합산 보상 한도는 약 9억 달러 수준일 것으로 예상됩니다. 해당 사고와 관련하여 근로자 및 인근 주민 50여 명이 부상을 입었고, 주택 및 상가 피해 약 1,950건이 접수되었으며, 동사는 80%가량 보상절차가 진행된 것으로 파악하고 있습니다.

해당 사고와 관련한 공시 내역은 아래와 같습니다.

[롯데케미칼 재해발생 관련 공시 (2020.03.06)]

1. 재해발생 구분
화재

2. 재해발생 내용
대산공장 NC 플랜트 내 컴프레서 화재

3. 재해발생내역
재해발생금액(원)
-

자산총액(원)
20,799,138,833,104

자산총액대비(%)
-

대규모법인여부
해당

4. 재해발생장소
충청남도 서산시 대산읍 독곶 1로 82 
롯데케미칼 대산공장 내 NC 플랜트

5. 보험가입여부
가입

- 세부내용
1. 재산종합가입보험가액 
-대산공장 전체 : $2,828,019,000 
2. 기업휴지 보험가액 
-대산공장 전체: 10,861억원(18개월기준) 
3. 재산종합보험/기업휴지보험 합산 보상한도 : $900,000,000 
4.일반배상책임보험 한도 : $110,000,000 
5. 보험사 : 롯데손해보험(주)

6. 향후대책
현재 사고 경위 및 피해상황을 소방당국, 감식반, 보험회사 등과 협조하여 확인중입니다. 최고 경영진으로 구성된 대책기구가 조속한 복구를 위한 최대의 노력을 하고 있습니다.

7. 재해발생일자
2020-03-04

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 화재로 인한 직접 및 간접손실액은 현재 확인중입니다. 현시점에서는 사고원인 규명을 위해 최대한의 노력중에 있으며, 이와 동시에 복구 기간을 단축하여 영업차질에 의한 손실을 최소화 하겠습니다. 

2. 해당 시설물은 재산종합보험에 가입되어 있으며, 사고로 인한 영업휴지에 따른 손실도 기업휴지 보험에 의해 보호받고 있습니다. 단, 보험금의 규모는 보험사의 손해사정에 따라 결정될 예정입니다. 

3. 상기 화재로 기초소재 사업부문의 영업활동에 차질이 있을 수 있습니다. 다만 고객과의 장기계약 등 기존거래 활동에 있어서는 가능한 신의를 다하여 안정적인 관계를 지킬수 있도록 최대한 강구중입니다. 
4. 상기 자산총액은 2018년 기준 롯데케미칼 연결재무상태표의 총자산 금액입니다. 

5. 향후 피해금액 및 복구일정이 확인되는 대로 추가로 알려드리겠습니다.

※ 관련공시
2020-03-04 생산중단(자율공시)

(자료 : DART)

위 사고로 인한 동사의 2020년 일정 수준의 피해는 불가피할 것으로 보이며, 향후 피해보상 및 피해 설비 등에 대한 복구 과정에서 과도한 비용 지출로 인한 우발채무가 발생할 가능성 또한 있습니다. 보험 보상 한도가 약 9억 달러 규모로 크고, 해당 공장에서의 다운스트림 공정은 외부 조달을 통해 정상적으로 가동하고 있어 피해를 최소화하려고 노력하고 있으나, 투자자께서는 향후 해당 사고에 따른 피해 혹은 또다른 안전 사고 관련 위험이 있음을 유의하시어 투자 의사를 결정하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데제과(주)

[산업 성장성 관련 위험]

카. 롯데제과가 영위하고 있는
제과산업은 성숙기 산업의 양상을 보이고 있습니다. 또한,
출산율 저하로 주 소비 계층인 유년 인구의 감소 및 내수경기 침체 등 산업에 부정적인 요소들로 인하여 제과업계의 성장성이 정체될 가능성이 존재합니다. 이러한 시장현황은 동사 및 연결대상 종속회사에 부정적인 영향을 미칠 수 도 있습니다.

롯데제과가 영위하고 있는 식품제조 및 판매 산업은 내수 경기 침체와 출산율 저하에
따른 유년층 인구 감소(주 소비 계층)로 인해 향후 소비량 증가가 둔화되어 산업의 성장성이 정체될 위험이 있습니다.

일반적으로 식품제조 및 판매 산업은 전형적인 내수업종임에도 불구하고 경기민감 내구재와는 달리 소비의 탄력성이 낮고 경기위축기에도 수요가 큰 폭으로 축소되지는 않는 특성을 보이기 때문에 경기둔화의 영향은 과거 상대적으로 제한적인 수준이었습니다. 그러나 최근 미-중 무역분쟁 및 미국경기 둔화 전망에 따른 글로벌 경제성장전망 둔화의 영향으로 수출의존도가 높은 한국 경제성장전망 또한 같이 둔화되고 있습니다. 이러한 영향으로 국내 내수경기가 위축될 가능성이 있으며, 이는 국내 제과산업의 성장 동력을 약화 시킬 위험요인으로 작용할 수 있습니다.

[세계 GDP 성장률 추이 및 전망]

(단위 : %)

경제성장률
2019년
2020년
2021년

'20.01월
(A)
'20.04월
(B)
조정폭
(B-A)
'20.01월
(C)
'20.04월
(D)
조정폭
(D-C)

세계
2.9
3.3
-3.0
-6.3
3.4
5.8
+2.4

미국
2.3
2.0
-5.9
-7.9
1.6
4.7
+3.1

유로존
1.2
1.3
-7.5
-8.8
1.4
4.7
+3.3

일본
1.0
0.7
-5.2
-5.9
0.5
3.0
+2.5

중국
6.1
6.0
1.2
-4.8
5.8
9.2
+3.4

한국
2.0
2.2
-1.2
-3.4
2.7
3.4
+0.7

(자료 : 국제통화기금(IMF), World Economic Outlook (2020년 4월 발표))

2020년 4월 발표된 국제통화기금(IMF)의 세계경제전망(World Economic Outlook)에 따르면, IMF는 2020년 세계경제성장률을 -3.0%로 2020년 1월 발표 대비 6.3%p. 하향조정 했습니
다.
이는 2020년 3월 이후 코로나-19의 본격적인 전세계적 확산에 따라 관광업 및 서비스업 침체, 제조업의 노동 공급 감소 및 소비 침체에 따른 수요 부진 등의 악재가 반영된 영향입니다. 해당 수치는 향후 코로나-19의 진정 시기와 경기 회복 속도에 따라 변동될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[국내 소비자심리지수]

소비자 심리지수.jpg
소비자 심리지수

(단위 : 지수(pt))

구분
'09.12
'10.12
'11.12
'12.12
'13.12
'14.12
'15.12
'16.12
'17.12
'18.12
'19.12
'20.01
'20.02
'20.03

소비자
심리지수
113
109
99
99
107
101
102
94
111
97
100.5
104.2
96.9
78.4

(자료 : e-나라지표, 소비자동향지수)
(주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

또한 위와 같은 영향으로 국내 가계의 소비여력에 대한 심리를 종합적으로 나타내는 소비자동향지수 중
가계수입전망 CSI는 2009년 10월

107p를

기록한 이후 과거 수준을 회복하지 못하고 있습니다.
2013년 10월 이후 지속적으로 100p 이상을 유지하던 가계수입전망 CSI는 2015년 6월 메르스(중동호흡기증후군)의 여파로 98p를 기록한 바 있습니다. 2017년 3.1%의 경제성장률을 달성하
여
2011년 1월 가계수입전망 CSI가 105p를 기록하는 등 국내 소비자심리가 다소 회복된 적도 있지만,

코로나-19 바이러스 확산 등에 따른 국내 경기 침체 여파로 2020년 3월 가계수입전망 CSI는 2008~2009년 금융위기 이후 최저치인 78.4를 기록했습니다.

[소비계층 인구수 추이 및 전망]

장래인구추계_신고서

(자료 : 통계청 장래인구추계)

[소비계층 인구수 추이 및 전망]

(단위: 명)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

0 - 4세
2,151,219
2,032,012
1,918,541
1,781,372
1,642,366
1,546,576
1,500,726
1,488,174
1,503,772

5 - 9세
2,308,987
2,289,635
2,274,890
2,274,368
2,223,872
2,136,167
2,018,170
1,906,183
1,770,415

10 - 14세
2,264,077
2,267,741
2,241,196
2,241,098
2,285,452
2,302,083
2,281,924
2,267,054
2,266,404

계
6,724,283
6,589,388
6,434,627
6,296,838
6,151,690
5,984,826
5,800,820
5,661,411
5,540,591

(자료 : 통계청 장래인구추계)

동사가 속해 있는 국내 건과시장과 빙과시장의 주 소비계층이 유년층임을 감안하면, 출산율 저하에 따른 유년층 인구의 감소로 인해 향후 소비자 수가 감소할 위험이 있습니다. 통계청에 따르면 국내 19세 미만의 소비계층 인구 수는 아래 그래프와 같이 장기적으로 감소세가 지속될 것으로 예상되는 가운데, 이는 제과 식품 소비량 둔화의 주 요인이 될 것으로 보입니다. 

이렇게 침체된 국내 경기, 부진한 소비자심리지수, 출산율 저하에 따른 유년층 인구 감소 등으로 인하여 국내 제과 산업의 성장성은 정체된 흐름을 보이고 있습니다.

[과자류 출하 규모 추이]

(단위: 백만원)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년

과자류 합계
2,864,147
3,151,739
3,346,166
2,962,804
2,992,103
2,810,886

(자료 : 2019 가공식품 세분시장 현황 - 과자류)

[건과자 및 스낵류 출하량 추이]

(단위 : 톤)

구분
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017

건과자 및 스낵류
253,346
261,072
274,019
266,978
284,519
278,552
275,805
287,220

(자료 : 통계청 국가통계포털
- 광업제조업동향조사: 품목별 광공업 생산출하재고내수수출량
)

(주) 해당 자료는 현재 2017년까지만 조회가 가능합니다.

과자류 출하 규모 추이를 보면, 2013년 2조 8,641억원 규모였던 출하 규모는 2015년 3조 3,452억원까지 증가하였으나, 이후 하락을 거듭하여 2018년 다시 2조 8,109억원 수준으로 회귀하였습니다. 또한 출하량 측면에서 보면 건과자 및 스낵류 출하량은 2014년 284,519톤을 기록하여 2013년 266,978톤 대비 6.6% 성장하였으나, 2017년 출하량은 287,220톤을 기록하며 2014년 이후 성장이 다소 정체되는 흐름을 보이고 있습니다.

참고로, 제과(건과)시장 규모는 다음과 같이 나타나고 있습니다.

[과자류 종류별 소매시장 규모 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2016
2017
2017 합계
2018
2018 합계
2019

1사분기
2사분기
3사분기
4사분기
1사분기
2사분기
3사분기
4사분기
1사분기
2사분기

스낵과자
1,287,242
330,437
334,298
350,547
345,865
1,361,147
351,312
357,545
356,629
343,000
1,408,486
341,466
337,718

비스킷
1,047,144
270,281
271,854
266,127
277,171
1,085,433
269,600
274,203
261,242
280,222
1,085,267
266,395
266,929

캔디
488,254
137,426
127,465
116,008
130,923
511,821
140,646
133,265
119,739
132,952
526,603
138,450
129,957

껌
235,618
58,431
60,780
56,038
59,473
234,722
54,322
59,484
54,410
56,019
224,235
53,386
55,094

합계
3,058,258
796,575
794,397
788,720
813,431
3,193,122
815,880
824,497
792,020
812,193
3,244,590
799,697
789,699

(자료 : 2019 가공식품 세분시장 현황 - 과자류, 2020.01)
(주) 백만원 기준으로 작성하여 합계 값 일의 자릿수에 다소 오차가 발생할 수 있음

과자류 시장은 2016년 3조 583억원 규모에서 2017년 3조 1931억원, 2018년 3조 2,446억원, 2019년 단순 추산 약 3조 1,788억원 규모로 시장규모가 정체되어 있습니다. 판매가격 인상효과 및 시장규모 소폭 감소 등을 고려할 때 해당 시장은 성숙기에 진입하였다고 판단됩니다.

이와 같이 내수경기침체 및 주 소비 계층 감소에 따라 국내 건과 및 빙과 시장은 향후
큰 양적 성장을 기대하기는 어려운 상황이며, 이러한 업계 상황은 동사 및 연결대상 종속회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이러한 시장의 향후 성장 정체 위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

이와 같이 국내 건과시장은 뚜렷한 성숙기 징후를 보이고 있어 향후 양적 성장을 기대하기는 어려울 것으로 보이나 웰빙, 고령화, 저출산에 대비한 프리미엄 과자의 성공 사례에서 볼 수 있듯이 소비자의 잠재적인 수요를 충족시키는 신제품 출시및 고부가가치 제품으로의 포트폴리오 전환을 통해 일정 수준의 성장은 가능할 수 있을 것으로 예상됩니다. 이와 같이, 제과업계가 직면하는 신제품 개발의 중요성에 대한 부담이 가중되고 있는 바, 투자자 여러분의 주의가 필요합니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

타. 국내 제과 산업은
원가에서 높은 비중을 차지하는 원재료를 수입에 의존하고
있어 국제 곡물 가격과 환율 변동에 의해 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 또한 지난 2017년 조류인플루엔자(AI)로 인한 계란의 가격 폭등 사태와 같은
외부적인요인에 의한 원재료 상승위험 또한 무시할 수 없는 요소입니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 제과 산업은 원가에서 높은 비중을 차지하는 원재료를 수입에 의존하고 있어 국제 곡물 가격과 환율 변동에 의해 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 특히 국제 곡물 가격과 환율 모두 기상이변, 주요국의 경제지표 및 정책발표 등 대외변수의 변화에 따라 급격하게 변동될 가능성이 있기 때문에, 롯데제과와 같은 제과 업체들에게 두 변수는 중요한 위험 요소로 작용합니다. 

일반적으로 제과업체들은 맥분(밀가루), 정백, 쇼트닝 등의 원재료를 사용하고 있으며, 이들 곡물 가격은 국제 곡물 수급에 따른 가격 변동에 크게 영향을 받고 있습니다. 국제곡물가격은 2008년 하반기 글로벌 금융위기 이후 2010년 상반기까지 하향 후 소폭 등락하는 추세가 나타났으며, 2010년 하반기 이후 2012년 중반까지 국제 곡물 가격이 재차 상승하였습니다. 2013년 하반기 이후 소비침체 장기화에 따른 곡물소비
감소 및 옥수수 등 곡물 생산량의 증가로 공급이 상대적으로 과다해지며 국제 곡물가격이 하락하였으며, 이후 생산 및 재고량 증가 등의 하향 안정화된 기조가 유지되고 있습니다.

[국제 곡물가격 추이]

(단위: USD/t)

구분
2007
2008
2009
2010
2011
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

대두
317
453
379
386
484
516
458
346
363
359
344
329
328

옥수수
147
208
147
169
268
227
164
149
141
142
146
152
147

밀(HRW)
237
307
206
224
297
270
245
190
160
163
186
161
173

(자료 : 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장정보, 시카고선물거래소 CBOT)

[국제 곡물가격 추이(대두, 2010~2020)]

(단위: USD/t)

가격추이_대두

(자료 : 농촌경제연구원 해외곡물시장정보, 시카고선물거래소 CBOT)

[국제 곡물가격 추이(밀, 2010~2020)]

(단위: USD/t)

가격추이_밀

(자료 : 농촌경제연구원 해외곡물시장정보, 시카고선물거래소 CBOT)

[국제 곡물가격 추이(옥수수, 2010~2020)]

(단위: USD/t)

가격추이_옥수수

(자료 : 농촌경제연구원 해외곡물시장정보, 시카고선물거래소 CBOT)

한국농수산식품유통공사는 2020년 1월 국제곡물시장동향 보고서에서 2019/2020년 곡물 전체 생산량은 26억 6,290만톤, 공급량은 34억 6,260만톤, 소비량은 26억 6,980만 톤으로 전망하였습니다. 품목별로 밀은 수요 강세 및 공급 우려감으로 코로나-19 및 달러강세에도 불구하고 강세를 보일 것으로 전망하였으며, 옥수수는 공급량 증가 및 달러강세로 제한적인 강세, 대두는 중국의 미국산 대두 구매 불확실성 및 투자심리 악화 등으로 약보합세를 전망했습니다.

이와 같이 곡물 수급의 변동성은 향후 곡물 가격 형성에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다. 따라서 예측하지 못한 기후 악화 등에 따라 곡물 수급 변동성이 증가할 경우 국제 곡물 가격 상승에 영향을 미칠 위험이 있습니다. 이는 동사 매출원가 상승으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[세계 곡물 수급현황 및 전망]

(단위 : 백만톤)

구분
2017/18
2018/19(추정)
2019/20(전망)

공급량
3,417.3
3,442.6
3,462.6

소비량
2,600.6
2,642.8
2,669.8

(자료 : 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2020.01))

국내 제과회사들은 코코아 등 일부 직수입 원료를 제외한 밀가루, 설탕, 전분 등 대부분의 원료를 국내회사로부터 구입하고 있으나, 이들은 수입곡물을 이용한 가공품으로 사실상 원료의 대부분을 해외 수입에 의존하고 있습니다. 특히 제과회사는 원재료비의 비율이 높기 때문에 원부재료의 조달이 원가율 결정에 중요한 요소로 작용하고 있으며 국제 곡물가격 변동 및 환율 변화에 의하여 수익성이 민감하게 반응하고 있습니다. 

동사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같으며, 설탕류, 소맥분류, 유지류 및 코코아류 등 유제품류를 제외한 원재료 가격은 최근
3개년 간 소폭 하락하거나 유사한 추이를 보이고 있습니다.

[동사 및 종속회사의 주요 원재료에 관한 사항]

(단위: 원/kg)

사업부문
회사명
매입 유형
품목
제3기
제2기
제1기
비고

2019년
2018년
2017년

식품제조
 
및
 
판매업
롯데제과(주)
원재료
설탕류
701
804
868
-

소맥분류
488
509
513
-

유지류
1,705
1,771
1,802
-

유제품류
3,540
3,786
3,585
-

코코아류
3,332
3,154
3,630
-

(자료 : 동사 사업보고서)

(주1) 동사 제1기는 17년 4분기 금액입니다.
(주2) 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다.

한편, 2017년에는 조류인플루엔자(AI)의 영향으로 계란의 공급이 제한되어 계란가격이 폭등하였습니다. 이러한 현상은 일시적인 원재료의 수급불균형으로 인한 사건으로 볼 수 있으나, 제과업체의 통제가 어려운 외부적인 요인이라는 점에서 동사에게는
리스크가 될 수 있습니다. 제과업체의 비용구조 상 원재료의 비중이 크다는 점을 고려하면, 이러한 사건은 동사를 비롯한 제과업계의 원가에 상당한 부담이 될 수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

최근 원/달러 환율추이를 살펴보면 2018년 4월과 6월 남북정상회담이 진행되고 북미회담이 실제로 성사되면서 지정학적 리스크가 안정화되는 모습을 보였습니다. 그러나 2018년 6월 들어 미국의 중국산 수출품에 대한 관세부과 및 중국의 보복관세 대응 방침에 따라 글로벌 무역전쟁 가능성이 제기되고, 8월 터키 리라화 폭락 사태로 인하여 신흥국의 금융위기 확산 분위가 조성되며 원/달러 환율이 급등하였습니다. 10월초 연준 의장의 매파적 발언으로 미국채 금리가 3.2%를 상회하고, 유로존 내 이탈리아 예산안 우려 및 브렉시트 협상 난항 등에 달러지수는 연고점을 갱신하였습니다. 

2019년 들어 미-중 무역협상 변동성과 미 연준의 금리 인상 추세 둔화에 따라, 환율은 등락을 반복하였습니다. 한편, 2019년 7월과 9월에 미국 FOMC가 보험적 성향의 금리 인하를 두 차례 단행하였으나, 미중 무역분쟁 및 한일 무역분쟁으로 인한 원화 약세로 원달러 환율은 2019년 8월 중 1,200원대를 돌파하였습니다. 이후 2019년 4분기 중 미중 무역분쟁이 완화될 것이라는 기대감과 위험자산 선호 현상의 확대로 인해 11월 5일 원달러 환율은 1,156원까지 하락하였습니다.

하지만 2019년 말에 중국 우한지역에서 발현된 코로나-19가 2020년 3월 중순 이탈리아를 비롯한 유럽과 미국 전역으로 퍼지면서 항공업, 관광업 등을 대표로 실물 경기가 위축되고 안전자산 선호 현상이 두드러짐에 따라 달러 수요가 늘어나며 연중 달러-원 환율은 2020년 3월 20일 달러당 1,280원까지 치솟았습니다. 이후 한미간 통화스와프 및 미국의 무제한 양적완화 등 확대 재정정책을 통해 환율 상승세는 다소 진정되
어
2020년 04월 16일 현재
1,216.70원/달러
를 기록하고 있습니다.

[환율 추이]

환율변동추이

(자료 : 서울외국환중개)

(주) 2017.04.17 ~ 2020.04.16

따라서 동사는 외환시장 상황에 대한 모니터링 및 지속적, 전사적인 환위험 관리를 하고 있으며, 수출을 통한 외화 결제대금이 원부자재 수입으로 인한 외화지급액과 상당부분 상쇄되고 있어 환율변동에 대한 위험을 회피하고 있습니다.

이와 같이 제과사업은 기초 원재료에 대한 수입의존도가 높은 산업특성상 기상이변 및 수급변동에 따른 국제 곡물가격의 변동과 최근의 환율변동성 확대는 향후 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유통채널 관련 위험]

파. 과거 제과업은 도매 유통채널인 영업소를 거친 후 슈퍼마켓이나 대형할인점을 통해 유통되는 것이 일반적이었으나, 최근에는
대형마트 이외에 기업형 신유통 채널 등이 등장하며 유통 채널이 다변화 되고 있습니다.
대형마트와 기업형 슈퍼마켓의
유통시장 내 영향력 확대는 제과회사의 협상력 저하로 이어지고, 이는 제과회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

대형마트 업계는 이마트, 홈플러스, 롯데마트 등의 대기업 점유율이 높게 나타나고 있습니다. '유통산업발전법' 개정에 따라 의무휴업일 지정, 영업시간 제한 등의 영향에도 불구하고, 롯데제과가 속해있는 제과 업계는 공급업체의 상품을 기존 경쟁업체의 상품으로 대체할 수 있다는 점 등으로 인하여 대형마트와의 가격 협상에서 유통력에 우위를 갖는 대형마트가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있어 제과업계의 위협요인으로 작용하고 있습니다.

이 뿐 아니라, 상기의 대형마트들의 편의점, 기업형 슈퍼마켓(SSM) 등의 신유통 사업 진출로 인하여 재래시장을 흡수해 감에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형 할인점(이마트, 홈플러스, 롯데마트 등)의
협상력이 높아질 수도 있습니다. 현재의 할인점을 통한 유통비중 확대 양상 속에서 제과회사 유통채널로서 할인점의 영향력은 막강한 상태입니다.

[소매업태별 판매액 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

백화점
29,028,920
29,911,411
29,324,217
29,985,445
30,386,424

대형마트
32,777,579
33,234,136
33,798,158
33,453,685
32,424,643

면세점
9,198,423
12,275,712
14,465,845
18,960,172
24,858,610

슈퍼마켓 및 잡화점
43,481,224
44,368,228
45,592,914
46,463,342
44,178,237

편의점
16,455,791
19,481,461
22,237,893
24,406,536
25,691,628

승용차 및 연료 소매점
91,303,768
90,137,665
94,508,088
101,552,456
100,646,290

전문소매점
139,282,631
140,897,820
139,120,197
139,847,876
135,393,433

무점포 소매
46,788,881
54,046,789
61,240,692
70,322,778
79,582,386

합계
408,317,217
424,353,222
440,288,004
464,992,290
473,161,650

(자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 소매업태별 판매액)

[할인점 점포 수 추이]

(단위 : 점)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

점포수
544
518
525
524
515

증 감
16
-26
7
-1
-9

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

국내 대형마트 시장규모는 매출액 기준으로 2015년 32.78조원에서 2018년 33.45조원,
2019년 32.42조원을 기록하였습니다. 할인점 점포 수의 경우 2015년 544개에서 2019년 515개로 다소 감소하였으나,
여전히 500개가 넘는 수치를 기
록하고 있습니다.
이러한 흐름을 볼 때, 제과업체 유통채널로서의 할인점의 영향력은 앞으로도 유지될 것으로 보이며 할인점 업계의 경쟁심화로 인해 납품 제조 기업에 대한 가격 압박은 더욱 커질 것으로 예상됩니다.

대형 할인점, 편의점 등 신유통 채널이 확대됨에 따라 유통망에 대한 제과회사의 교섭력은 점차 약화되고 있는 실정입니다. 따라서 제과회사들로서는 유통시장의 한축을 담당하고 있는 할인점의 위상 및 교섭력 강화에 따라 납품단가 인하와 간접적인 판관비 부담 압력 등으로 향후 수익성 저하가 불가피할 것으로 예상됩니다.

[식품 위생 및 안전에 관한 위험]

하. 국민 소득 및 생활수준의 전반적인 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라,
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조 되고 있으며, 정부에서도 식품안전과 관련한 각종 규제를 도입하고 있습니다. 이러한 규제의 증가는 식품업체들의 위생 및
안전관련 위험부담과 원가부담을 증가시켜 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제 증가로 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고들(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 과자 유해성 논란, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소중점 관리기준(HACCP) 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 이러한 규제 강화는 롯데제과와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. 

식품 위생 및 안전 사고는 건강과 직결되는 문제이다보니, 단순한 비용 부담 외에도 식품 업계에 대한 소비자들의 신뢰와 구매 심리 등에 큰 영향을 미칩니다. 따라서 사건의 진위 여부, 실질적인 영향과는 무관하게 사건 발생 시 일정기간 관련 제품의 판매 감소가 불가피하며 해당 업체의 인지도에도 큰 타격을 줄 수 있습니다. 실제로 2006년 과자의 아토피 유발 가능성과 트랜스 지방의 위험성 등 언론의 부정적 보도와 2008년 3월 이물질 검출사건, 중국산 제과에 대한 멜라민 파동(2008년 9월 말~10월 초) 등 연이은 악재로 인해 국내 건과 시장의 생산활동은 다소 위축되는 모습을 보였습니다.

이외에도 보건복
지부에서는
2009년 05월부터「식품위생법」시행령을 개정
하여 어린이의 비만예방과 건강한 식생활환경 조성을 목적으로 고열량 저영양식품에 대하여 학교 내에서 판매를 금지하도록 하였습니다. 고열량 저영양 식품으로 캔디류, 빙과류, 초콜렛류 등의 과자가 포함되어 있는데, 제과 산업의 학교 내 매출은 여타 대형 유통망을 이용한 매출에 비하여 높지는 않으나, 전반적인 제과제품 이미지에 부정적인 영향이 발생할 것으로 우려됩니다. 이에 따라 제과업계는 영양성분을 강화하고 웰빙성향을 반영한 프리미엄 신제품의 출시를 통하여 이에 대응해 나가고 있으나, 신제품 출시 등에 투입되는 비용은 제과업을 영위하는 기업에 부담으로 작용할 수 있습니다.

한편, 2015년 02월 경찰은 평택의 한국양계농협 계란가공공장에서 폐기용 계란을 롯데제과 및 일부 제과업체에 납품한 혐의로 수사에 착수하였습니다. 이에 한국양계농협 평택 계란가공공장으로부터 원료가 입고된 롯 및 해태제과는 동사에서 제공되는 계란 사용을 전면 중지하고, 해당 공장의 원료가 투입된 제품(롯데제과: 소프트칙촉, 드림케이크 2종 자진회수, 해태제과: 쉬폰케익, 칼로리바란스 외 1개 제품)을 회수하기로 하였습니다. 원료의 안정성 여부와 관계없이 소비자의 불안을 해소하기 위한 롯데제과의 결정에도 불구하고, 동 사건은 롯데제과의 이미지 등에 부정적인 영향을 미친 것으로 판단됩니다.

식품의약품안전
처는
2016년 4월 7일, 2016년부터 2020년까지 가공식품을 통한 당류섭취량을 1일 총 에너지 섭취량의 10% 이내로 낮추는 것을 목표로 하는 '제1차 당류 저감 종합계획' 을 발표
하였습니다. 구체적인 방안으로, 열랑, 당류, 나트륨 등에 대한 영양표시가 이루어지고 있는 100개 식품유형은 제품에 당류의 '영양성분 기준치' 표시를 의무화해 특정 제품 섭취시 기준 대비 당류 섭취량 정보를 확인할 수 있도록
하며,
2017년까지 시리얼류, 코코아가공품 등 2019년까지 드레싱, 소스류 등 2022년까지는 과채가공품류 등으로 영향표시 확대를 단계적으로 추진해 나갈 계획입니다. 

2017년 8월 살충제 계란 사태 이후 정부는 문제제품 이후의 단편적인 사후 처방이 아닌 근원적인 해결을 위해 관계부처 합동으로 식품안전관리 개선 TF를 구성하였습니다(20
17.12).
식품안전관리 개선 TF는 2017년 12월 27일「식품안전개선 종합대책」을 발표하였고, 그 내용 중에는 어린이들이 많이 섭취하는 식품에 대한 학부모 안심을 위해 과자, 캔디류, 초콜릿류, 음료류 등 제조업체에 대해 2020년까지 HACCP 적용 의무화를 시행하는 방안이 포함되었습니다.

업종의 특성상 수요 기반이 최종 소비자를 대상으로 하고 있어 먹거리에 대한 사회적
이슈, 원재료 관리와 같은 시스템, 식품의 유통기한 관리 등 부정적인 잠재 리스크의 발생 가능성을 배제할 수 없는 상황이지만, 롯데제과와 같은 대기업의 경우 위생적 생산 시설 및 충분한 설비 투자 능력을 보유하고 있어 대응에 큰 어려움은 없을 것으로 판단됩니다. 다만, 이러한 일련의 규제 강화 추세로 인한 비용 증가가 제과 업계 전체의 수익성 저하로 이어질 경우 롯데제과의 수익성도 부정적인 영향을 받을 수 있는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

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주요 자회사의 사업위험 - 롯데칠성음료(주)

[국내 주류 산업의 경쟁 위험]

거. 국내 주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황이며, 대규모 설비투자 부담 및 유통구조의 보수성 등으로 진입장벽이 높은 편입니다. 이에 따라 산업내 과점 형태의 경쟁구도를 나타내고 있습니다. 시장 점유율 확대는 수익성과 직결되는 문제입니다. 주류시장은
점유율 확대를 위해 업체간 경쟁이 치열한 편이며, 특히 기업들은 광고를 통해 브랜드 인지도를 높이려는 모습을 보입니다. 이에 따라

판관비 중 광고비가 차지하는 비중이 여타 업종에 비해 높은 편입니다.
높은 경쟁강도와 이로 인한 마케팅 비용 증가는 롯데칠성음료의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

국내 주류산업은 수요의 대부분이 내수 위주로 이루어지며 시장의 성장성에 비해 업계의 공급이 증가하고 있습니다. 또한 사업 초기 대규모 설비투자 부담과 더불어 지역 또는 전국 단위 유통망 구축과 인지도 형성에 많은 비용과 시간이 소요됩니다. 더 나아가 시장지위 유지와 브랜드 인지도 제고를 위한 지속적인 투자가 필요하며 산업에 대한 정부의 규제 때문에 진입장벽이 높은 산업에 속합니다.

최근에는 소비자 기호 변화 주기 단축과 함께 수입맥주와 포도주와 같은 대체제품 시장진입에 대응하여 국내 주류회사들의 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있어 신규 회사의 주류 시장으로의 진입은 매우 제한적일 것으로 보여지나,
이는 롯데칠성음료와 경쟁회사간 경쟁 심화로 수익성에 영향을 미칠 수도 있습니다. 

2016년 주류시장은 소주 시장은 안정성을 유지하였으나 맥주시장은 경기 둔화와 수입맥주 고성장에 따른 국내 맥주 수요 부진, 신제품 출시 등에 따른 마케팅비용 증가 등으로 수익성이 저하되었습니다. 2017년은 가파른 수입맥주의 성장세와 더불어 국내 기업들의 맥주 생산능력 확장으로 인해 주류 공급이 증가하고 경쟁강도는 심화된 추세를 보였습니다.
지역 경쟁이 심하던 소주 시장 역시 지방 소주 기업들의 수도권 시장 확보를 위한 마케팅 강화로 수도권 진출을 희망하는 중소 소주기업을 중심으로 수익성이 저하될 가능성이 높습니다.

주류 수요는 확고한 내수 수요를 바탕으로 안정적인 성장세를 보여왔지만 경제 및 인구 성장률 하락, 내수 경기 둔화, 음주 문화 변화 등의 요인으로 약보합세를 유지하고 있습니다. 통계청 자료에 따르면, 글로벌 금융위기 이후 소비수준 회복이 소주보다는 다른 주종의 성장으로 나타났고 대체주종인 막걸리(탁주) 시장의 고성장으로 인해 2011년까지 소주 출하량이 감소하였으나 2012년에는 전년 대비 4.8% 성장하면서 시장규모가 다시 회복되었습니다. 2013년에는 소주 출하량이 다시 감소하였으나 2014년에는 전년대비 8.2% 상승하는 모습을 나타냈습니다. 이는 경기침체와 소득수준 감소로 인해 저가주인 소주 소비가 늘어났고 막걸리 시장의 성장 둔화와 젊은 층을 중심으로 한 저도 소주 선호 증가 등 이 소주시장 확대에 기여한 것으로 보입니다.

2015년의 경우, 주류 시장은 전반적으로 2015년 2분기 중동 호흡기 전염병인 MERS(메르스)영향 및 3분기 과일소주 시장의 급성장으로 기존 맥주/소주 시장의 일부 위축되는 경향을 보였으나, 4분기부터 다소 회복하는 모습을 보였습니다. 다만, 2014년 대비 출하량이 5.1% 상승한 소주를 제외하고 그 이외 주류(맥주는 조사 대상에서 제외)는 출하량이 하락하는 모습을 보였습니다. 

2017년의 경우, 소주와 약주를 제외한 그 이외의 주류(맥주는 조사 대상에서 제외)의 출하량이 감소 하였으며, 소주의 경우 2017년 연간 출하량이 전년과 유사한 수준을 보였습니다. 소주시장은 저도화 트렌드의 영향으로 수요성장세가 꾸준히 유지될 것으로 예상됩니다. 과일맛 소주가 일시적인 성장 후 쇠퇴하고 있지만 프리미엄 소주(증류식)의 성장으로 소주류 카테고리가 확장되고 있습니다. 

2018년에는 소주,맥주, 탁약주 등 전 부문의 출고량이 감소했습니다. 이는 주류 제조면허 개방, 수입관세 인하 등 정책적인 변화와 함께, 소비자 기호의 다양화, 저도주 선호 경향 등 소비트렌드의 변화로 일어나는 현상입니다. 더욱이, 건강을 중시하는 현대인들의 식습관과 음주문화, '부정청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률(김영란법)' 시행, 주 52시간 근무제 도입등으로 폭음과 같은 회식 술자리가 감소하고, 혼술/홈술 트렌드가 확산하고 있기에 출하량은 지속히 감소하고 있습니다. 

[주요 주류 품목별 출하량 추이]

(단위 : 천kl)

2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018

소주
931
923
951
906
958
956
933
946
920

맥주
1,910
1,963
2,031
2,062
2,056
2,041
1,978
1,824
1,737

위스키
3
2
1
1
1
0
0
0
0

탁약주
431
477
465
441
443
427
411
420
414

기타
335
331
336
328
350
380
357
361
365

(주1) 확정 통계수치
(주2) 2004년까지는 출고량을 신고한 연도기준
(주3) 2005년 이후는 주류를 출고한 연도기준, 수입분 기재
(주4) 기타는 청주, 과실주, 브랜디, 일반증류주, 리큐르, 기타주류 및 주정
(자료 : e-나라지표 주류 출고량 현황, 국세청(내부행정자료))

또한, 주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다. 이로 인해 시장 참여 업체들 간의 시장 점유율 경쟁이 치열하며, 시장점유율 확대를 위해 광고를 통한 브랜드 이미지 제고와 브랜드 인지도를 높이는 모습을 보이고 있습니다.

[주요 주류회사 브랜드 보유 현황]

회사명
브 랜 드

하이트진로
하이트, 맥스, D, 스타우트, 퀸즈에일, 참이슬, 참이슬 클래식, 자몽에이슬 등

오비맥주
OB, 프리미어 OB, 카프리, 카스, 버드와이저, 호가든, 코로나, 레드락 등

롯데
처음처럼, 순하리, 클라우드, 피츠, 청하, 백화수복, 설중매, 국향, 설화 등

보해
보해, 보해골드, 천연의 아침, 매취순, 복분자, 잎새주, 부라더 시리즈 등

금복주
참소주, 안동소주, 경주법주, 제비원 등

무학
좋은데이, 좋은데이 컬러, 화이트, 톡소다, 매실마을 등 등

대선
시원, 시원프리미엄, 그리워예, 담금시원 등

국순당
백세주, 명작, 예담 등

이처럼 치열해지는 주류시장에서 시장점유율 확대를 위해 동사는 꾸준히 마케팅 비용을 지출하고 있습니다.
광고선전비는 2011년 924억에서 2018년 1,402억으로 증가하였으나 2019년 1,387억원으로 소폭 감소하였습니다. 연결기준 매출액 대비 광고선전비의 비중 역시 2011년 6.70% 에서 2018년 9.89%까지 증가하는 추세를 보였으나 2019년 5.71%로 대폭 감소하였습니다. 

[동사 판관비 및 광고비 추이]

(단위: 백만원)

과목
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

매출액
2,429,527
2,346,278
1,889,910
1,890,233
1,907,481
1,872,333
1,897,469
2,034,626
1,373,664

매출원가
1,445,900
1,417,441
1,086,067
1,066,386
1,087,052
1,088,471
1,074,666
1,162,927
813,937

판매비와관리비
871,443
841,051
716,593
699,841
686,441
690,159
661,751
704,544
434,735

매출액
대비 판관비 비율
35.87%
35.85%
37.92%
37.00%
36.00%
36.90%
34.90%
34.60%
31.60%

광고선전비
138,706
140,215
156,409
165,242
164,308
162,958
141,905
156,116
92,357

매출액
대비 광고비 비율
5.71%
9.89%
8.28%
8.70%
8.60%
8.70%
7.50%
7.70%
6.70%

(자료 : 동사 사업보고서)

현재 국내 맥주 시장은 '클라우드'로 시장에 진입한
동사와
다
국적 맥주기업 AB인베브에 재인수된 오비맥주, 그리고

하이트진로
간
의 3자간 경쟁이 본격화 됨에 따라 향후 경쟁이 심화될 가능성이 높으며,
과일소주
및 탄산주 시장의 급부상 외에 발포주 등 다양한 신 주류 등장으로 주류시장내 경쟁 구도는 지속적으로 변동될 수 있습니다.
소주시장에서 동사가 높은 점유율을 보이고 있으나, 점유율 유지를 위해 광고비 투입은 지속적으로 이뤄질 것으로 예상됩니다. 한편 최근 하이트진로를 비롯해 동사는 주류 가격 인상을 결정하였습니다. 이로 인해 수익성 개선의 효과가 예상됩니다. 하지만 심화되는 경쟁상황에서 브랜드파워 제고를 위한 마케팅 비용 지출은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]

너. 국내 주류 산업은
정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급,
생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이러한
법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다.
또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 롯데칠성음료에
자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 1960년대 이후 현재에 이르기까지 국가경제의 중요한 몫을 담당해
왔습니다. 특히 1950~1970년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다. 또한 주류 산업은 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 여러 공익과 관련되어 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이고 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 또한 주류의 원료인 주정의 경우 화약제조의 원료로도 사용되므로 방위산업까지 영향을 미칩니다. 이와 같은 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작 초기부터 현재까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.

또한 정부의 중요한 세수원 역할을 하는 동시에 원료인 농산물 수급문제, 국민건강 등 외부경제 효과가 높아 생산, 유통, 소비의 제반 단계에서 높은 수준의 국가통제 및
규제를 적용 받고 있습니다. 주류 제조 및 유통 면허제, 국세청의 가격신고, 주정 판매 제한과 같은 규제가 사업상의 제약으로 작용하는 동시에 이러한 제도적 장치가 기존
사업자에 대한 보호장치로 작용하여 비교적 안정적인 사업환경을 제공해 왔습니다.
다만 정부는 최근 주류산업의 경쟁력 강화를 위해 유통 규제 완화 정책을 모색하고 진입 규제 완화를 위해 종합주류도매면허의 자격요건을 대폭 완화할 방침입니다. 이러한 주류 시장 규제 완화가 이루어지면서 점진적인 시장환경의 변화가 예상됩니다.

[주류 시장의 주요 규제 내용]

규제제도
내용

주종별 면허 제도
주류 생산에서 각 주종에 따른 개별 면허의 취득

최소 음주허용 연령
만 19세 이하 연령자의 주류 구입과 음주 불가

광고 제한
저녁 11시 이전 공중파 방송에서의 방송 불가

주정 공동판매제
주정회사간 원재료의 구매와 판매 협력

겸업금지
주류의 생산과 운반, 판매의 분리

(자료 : 한국신용평가)

[주류제조 면허 개방 연혁]

단계
개방시기
대상주류

제1단계
1991년 9월 1일
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 7호의 규정에 의한 시장 지배적 사업자에 해당하는 주류 면허개방(맥주, 위스키, 브랜디, 청주, 리큐르, 과실주, 증류식소주, 기타주류)

제2단계
1993년 3월 1일
탁주, 주정을 제외한 모든 주류의 면허를 전면개방(희석식 소주, 일반증류주, 약주)

제3단계
1993년 7월 1일
모든 주류 전면개방 (탁주, 주정)

(자료 : 동사 내부자료)

주류가 조세수입에서 차지하는 비중이 크기 때문에 세수의 안정적 확보를 위해 원료,
판매가격, 세율, 시설기준 등 다양한 정부의 규제가 존재합니다. 특히 주류 제조업 면허를 득하기 위해서는 일정 규모의 제조시설을 갖추도록 요구하고 있어 동 시설 기준(용량)이 신규진입을 저해하는 진입장벽으로 작용하여 왔으나, 최근 단계적으로 완화되는 추
세입니다.
특히 맥주의 경우 제조시설 기준이 2000년 1월 시행된 주세법 시행령에서는 1,850㎘ 이상이었으나 2013년 7월 주세법 시행령 개정을 통해 100㎘로 대폭 완화되었으며, 2014년 4월 100㎘ 에서 50㎘ 이상(후발효조 기준)으로 추가적 완화가 이루어져, 소규모 하우스맥주 제조장이 지속적으로 증가할 것으로 예상 되고 있습니다. 또한, 2016년 3월 31일 이후 위스키 및 브랜디 제조 시설 기준이 숙성통 및 저장소 총 용량의 합 기준 50㎘ 이상에서 25㎘ 이상으로 크게 완화되어 소규모 위스키 제조자 역시 증가할 것으로 전망되며, 2017년 2월 7일 이후 주정 제조시설이 발효조 총용량 550㎘ 이상에서 275㎘ 이상으로 완화되어 신규 업체의 시장 진입이 용이해졌습니다.
이러한 정부 규제 완화는 기존 주류 산업 내 경쟁 심화를 불러올 수 있으며 개별 사업자들의 점유율 하락 및 수익성 저하가 발생할 수 있습니다.

[주류별 제조장 시설기준]

주류별
시설구분
시설기준

가. 주정
1) 발효 및 증류시설
가) 발효조 총용량
나) 술덧탑
다) 정제탑
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

275㎘ 이상
1기 이상
1기 이상

1,000배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

나. 탁주 및 약주
1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 제성조 총용량
2) 시험시설
가) 간이증류기
나) 주정계

3㎘ 이상
2㎘ 이상

1대
0.2도 눈금 0 ～ 30도 1조

다. 청주
1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기
라) 무균상자

5㎘ 이상
7.2㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대
1대

라. 맥주
1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 용기 총용량
(1) 전발효조
(2) 후발효조(저장조)
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 가스압측정기
라) 간이증류기

25㎘ 이상
50㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대
1대

마.과실주
1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

21㎘ 이상
22.5㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

바. 소주[법 별표 제3호가목5)부터 9)까지의 규정에 따른 주류]
1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 희석조 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

사. 소주[법 별표 제3호가목1)부터 4)까지의 규정에 따른 주류]
1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장 및 검정조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

5㎘ 이상
25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

아. 위스키 및 브랜디
1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기
 가) 담금(발효)조 총용량
 나) 원액숙성용 나무통 총용량
 다) 저장 및 제성조의 총용량
2) 시험시설
 가) 현미경
 나) 항온항습기
 다) 간이증류기

5㎘ 이상

나)와 다)를 합해 25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

자. 일반증류주, 리큐르 및 기타 주류
1)담금ㆍ저장ㆍ제성용기
가) 담금(발효)조 총용량
나) 저장, 침출, 제성조 총용량
2) 시험시설
가) 현미경
나) 항온항습기
다) 간이증류기

5㎘ 이상
25㎘ 이상

500배 이상 1대
0 ～ 65℃ 1대
1대

(자료 : 주세법 시행령(2019.02.12 시행) [별표3] 주류제조장의 시설기준 -1. 일반적 시설기준)
(주) 상기 '바' 및 '사'항의 소주 관련 구분은 주세법 별표 제3호를 참조

주류산업은 주세법에 의거하여 엄격하고 방대한 법규의 대상이 되며, 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이런 법규들은 기본적으로 국세청과 관련 기관들에 의해 관리됩니다. 2004년 1월 1일 개정 주세법 시행으로 맥주 주세율이 2005년 90%를 시작으로 2007년에는 72%까지 단계적으로 인하된 바 있으며
,
20
18년까
지 맥주의 주세율은 72%를 유지하였
습니다.

한편, 2019년 7월 25일 정부는 주세법 개정안을 발표한 바 있습니다. 해당 개정안에 따르면, 맥주와 탁주에 대해 기존 종가세에서 종량세로 과세체계를 전환하며, 세율은 매년 물가에 연동하여 조정한다는 내용입니다. 세제개편에 따른 세부담은 장기적으로는 맥주 가격에 반영될 것으로 판단됩니다. 향후 주세율 등의 조세제도 변화에 따라 주류 소비의 변동성이 나타나며, 정부 규제의 변화에 따라 주류 회사의 영업안정성이 변동하는 모습을 보이는 특성이 있습니다. 이러한 법적, 규제적 변화는 당사 사업에 불리한 영향을 끼칠 가능성이 있습니다. 

2020년 1월 1일 주세법 개정이 시행됨에 따라 기존 종가세 체계에서 종량세 체계로 전환되었습니다. 이로 인해 맥주에 대한 주류세는 기존 출고가의 72%였던 856원/리터 수준에서 약 3% 감소하여 830원/리터가 부과되고 있습니다.

기존 종가세에서 종량세로 전환되며 병맥주는 출고가격에 변동이 거의 없지만, 캔맥주는 세부담이 낮아져 가격 조정 여력이 생길 가능성이 존재합니다. 특히, 수제맥주의 경우 가격경쟁력이 제고됨에 따라, 소비자가 원하는 다양한 종류의 제품 출시될 가능성이 있으며 이는 기존 병, 캔맥주와의 경쟁심화를 일으킬 가능성이 있습니다.

[주류 과세체계 개편]

구분
개정 전
개정 후

과세표준
- 출고, 수입신고 가격
- 맥주, 탁주 : 출고, 수입신고 수량
- 그 외 주류: 출고, 수입신고 가격

세율
- 탁주 : 5%
- 맥주 72%
- 약주/청주/과실주: 30%
- 증류주: 72%(전통주는 세율의 50%경감)
- (신설)
- 탁주 : 1리터 당 41.7원
- 맥주 : 1리터 당 830.3원
(좌동)
(좌동)

- 생맥주 세율 2년간 한시 경감
* 대상: 용량이 10리터이상 용기
* 세율: 1리터 당 664.2원
* 적용기한: 2020.01.01~2021.12.31

(자료 : 기재부, 2019년 세법개정안(2019.07.25))

[최근 3년간 주요 주류에 관한 주세율 현황]

구분
2019년
2018년
2017년

맥주
830.3원/리터
72%
72%

소주
72%
72%
72%

위스키
72%
72%
72%

약주
30%
30%
30%

청주
30%
30%
30%

과실주
30%
30%
30%

막걸리
41.7원/리터
5%
5%

(자료 : 주세법)

(주1) 교육세는 주세율의 10%(단, 주세율이 70%를 초과하는 경우에는 30%)

(주2) 맥주와 막걸리(탁주)를 제외한 주류의 주세 부과방식은 출고가격 또는 수입신고가격 ×세율
(주3) 맥주와 막걸리의 경우 2020년 1월 1일 기준 종가세에서 종량세로 전환

또한, 동사가 영위하고 있는 주류산업은 환경 및 아동보호, 보건문제와 관련된 법규의 대상입니다. 관련 법률을 준수하는 것에는 비용이 따르며, 동사 사업에 적용되는 이러한 법률과 법규를 준수하지 않을 시 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 추가적으로 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 동사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구되어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

2. 회사위험

■ 롯데지주(주)의 회사위험

[
지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항]

가.

롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할(합병)기일로 하여 인적분할 방식으로 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였으며 투자부문은 롯데지주로 사명을 변경하였습니다.

지주회사체제로 전환된 롯데지주는
지주회사의 행위제한요소 중 지분율 보유와 관련하여서는 2년이내 해당 행위제한요건을 모두 해소하였으며, 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매각을 모두 완료하였습니다.

한편, 공정거래위원회는 2018년 8월 24일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으며, 11월 27일 국무회의 의결이 완료되었습니다.
증권신고서 제출일 기준 현재 공정거래법 개정안은 절차법제 관련 일부 법안만이 의결되었습니다.

기존의

개정안이 국회에서
통과될 경우

당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출제제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 존재
합니다.
향후 이러한 법률이 실제로 개정되면 재무부담이 증가되어 회사의 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데지주는 고유의 사업활동이 없이 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 순수지주회사 체제로 운영됩니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률("공정거래법")은 지주회사 성립요건 충족을 위해서 자산총액이 5,000억원 이상으로 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상을 유지하도록 하고 있습니다. 이외 롯데지주는 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 자회사의 지분율을 일정 비율(상장회사 20%, 비상장회사 40%) 이상 보유하여야 하며 부채비율은 200% 이내로 유지해야 합니다. 또한, 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)할 수 없으며, 지주회사 체제 내 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사를 지배할 수 없습니다. 지주회사는 이러한
행위제한의 준수 여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야 하며, 위반 시에는 과징금을 부과받게 됩니다. 

[공정거래법상 지주회사 요건]

구 분
주 요 내 용

지주회사 요건
※ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률
제2조(지주회사의 기준) 

● 주식(지분)의 소유를 통할 것
- 지주회사는 다른 회사의 주식이나 지분을 소유하여야 함. 
* 다른 회사에 대하여 지배적 영향력을 행사하더라도 주식이나 지분을 소유하지 않고 있다면 지주회사로 볼 수 없음.
● 국내회사의 사업내용을 지배할 것
- 지주회사의 자회사는 국내회사에 한정
- 국내 자본으로 설립한 회사라도 국외에 소재하고 있는 회사의 사업내용을 지배하는 경우에는 공정거래법상 지주 회사에 해당되지 않고, 반대로 외국자본으로 설립한 회사라도 국내에 소재하고 있는 회사의 사업내용을 지배하는 경우에는 공정거래법상 지주회사에 해당됨.
● 자산총액이 대통령령이 정하는 금액 이상일 것
- 직전 사업년도 종료일(당해 사업년도에 새로이 설립되었거나 합병 또는 분할·분할합병·물적분할을 한 회사의 경우 에는 각각 설립등기일 또는 합병등기일 또는 분할등기일을 말한다) 현재 대차대조표상의 자산총액이 5,000억원 이상 인 회사로 규정 주)
● 다른회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 할 것(시행령제2조 제2항)
- "주된 사업의 기준"은 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전사업연도 종료일 현재의 대차대조표상에 표시된 가액을 합계한 금액을 말한다)이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 것으로 규정

(자료 : 국가법령정보센터)

(주) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제2조 제1항 - 2016년 9월 29일 개정, 2017년 7월 1일 시행

한편, 아래와 같이 2016년 09월 29일 개정되어 2017년 07월 01일부터 시행된 공정거래법 시행령(대통령령 제27529호, 2016.9.29) 제2조 및 부칙에 따르면, 지주회사는 분할등기일 현재 기준으로 종전 자산총액 1,000억원에서 5,000억원 이상으로 상향 조정 되었습니다.

[공정거래법 개정 시행령(대통령령 제27529호, 2016.9.29) 제2조 제1항 및 부칙]

제2조(지주회사의 기준) 

① 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제2조제1호의2 전단에서 "자산총액이 대통령령이 정하는 금액 이상인 회사"란 다음 각 호의 회사를 말한다. <개정 2007.11.2., 2016.9.29.>

1. 해당 사업연도에 새로이 설립되었거나 합병 또는 분할·분할합병·물적분할(이하 "분할"이라 한다)을 한 회사의 경우에는 각각 설립등기일·합병등기일 또는 분할등기일 현재의 대차대조표상 자산총액이 5천억원 이상인 회사

2. 제1호 외의 회사의 경우에는 직전 사업연도 종료일(사업연도 종료일 이전의 자산총액을 기준으로 지주회사 전환신고를 하는 경우에는 해당 전환신고 사유의 발생일) 현재의 대차대조표상의 자산총액이 5천억원 이상인 회사

부칙 <대통령령 제27529호, 2016.9.29.>

제1조(시행일) 이 영은 2016년 9월 30일부터 시행한다. 다만, 제2조제1항의 개정규정은 2017년 7월 1일부터 시행한다.

제2조(지주회사의 기준에 관한 경과조치) 부칙 제1조 단서에 따른 시행일 전에 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환하여 제15조제1항에 따라 신고를 한 지주회사로서 같은 시행일 당시 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에 따른 기준에 해당하지 아니하게 된 지주회사(이하 "기존 지주회사"라 한다)는 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에도
불구하고 2027년 6월 30일까지 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에 따른 지주회사의 자산총액 기준을 충족하여야 한다. 다만, 기존 지주회사가 부칙 제1조 단서에 따른 시행일 이후 제15조제4항에 따라 지주회사 제외 신고를 한 경우에는 신고한 날부터 지주회사에서 제외된다.

(자료 : 국가법령정보센터)

롯데지주는 지주회사 성립요건을 모두 충족한 후 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 2018년 1월 9일에 공정거래위원회로부터 지주회사전환 승인통보를
받았습니다.

지주회사로 전환된 롯데지주는 공정거래법상 지주회사의 행위제한요건을 해소하기 위하여 공정거래법상 계열회사 및 비계열회사의 지분 추가 취득, 매각, 분할, 합병, 분할합병 등을 완료하였습니다.
증권신고서 제출일 현재 지주회사의 행위제한요소 중 지분율 보유와 관련하여는 2년이내 해당 행위제한요건을 모두 해소하였으며, 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매각을 모두 완료하였습니다.

이로써 지주회사 체제 내에서 법률이 정해놓은 기간까지 해당 행위제한 요건을 해소하지 못하였을 경우
공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제17조 제4항에 따라 부과되는 과징금을 부가받지 않게 되었으며, 동법 제 66조 및 제70조에 의한 벌칙 또한 부과 받지 않게 되었습니다. 

한편, 지주회사, 자회사, 손자회사 및 증손회사 등의 행위제한을 규정하고 있는 공정거래법 제8조의2를 위반한 경우에는, 시정조치(공정거래법 제16조), 과징금(공정거래법 제17조) 및 형사처벌(공정거래법 제66조 제1항 제3호, 제70조)의 대상이 될 수 있습니다. 구체적인 내역은 아래와 같습니다.

[공정거래법상 지주회사 등의 행위제한 위반으로 인한 제재]

구분

제재 내용

시정조치

(공정거래법
제16조)

공정거래법 제8조의2 제2항 내지 제5항에 위반한 경우 공정거래위원회는 위반행위자에 대하여
다음 각 호에 해당하는 시정조치를 명할 수 있음.

1. 당해 행위의 중지

2. 주식의 전부 또는 일부의 처분

3. 임원의 사임

4. 영업의 양도

5. 채무보증의 취소

6. 시정명령을 받은 사실의 공표

7. 기업결합에 따른 경쟁제한의 폐해를 방지할 수 있는 영업방식 또는 영업범위의 제한

7의2. 공시의무의 이행 또는 공시내용의 정정

8. 기타 법위반상태를 시정하기 위하여 필요한 조치

과징금

(공정거래법
제17조)

구분

과징금 부과 한도

지주회사의 부채비율이 200%를 초과하는 경우

위반 사실이 최초로 나타난 대차대조표(이하 "기준대차대조표")상 자본총액의 2배를 초과한 부채액의 10%

지주회사가 자회사 주식을 발행주식총수의 100분의 40(상장법인 등의 경우 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위

당해 자회사(손자회사) 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 호의 비율에서 그 자회사(손자회사) 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사(손자회사) 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액의 10%

① 당해 자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우 및 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

② ①에 해당하지 아니하는 경우에는 100분의 40

자회사가 손자회사 주식을 발행주식총수의 100분의 40(상장법인 등의 경우 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위

지주회사가 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위

해당 행위제한에 위반하여 소유하는 주식의
기준대차대조표상의 장부가액의 합계액의 10%

금융지주회사가 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사 외의 국내회사 주식을 소유하는 행위

일반지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위

자회사가 손자회사가 아닌 국내계열회사의 주식을 소유하는 경우

자회사가 금융업이나 보험업을 영위하는 회사를 손자회사로 지배하는 경우

손자회사가 국내계열회사의 주식을 소유하는 경우

증손회사가 국내계열회사의 주식을 소유하는 경우

형사처벌
(공정거래법 제66조 제1항 제3호, 제70조)

공정거래법 제8조의2 제2항 내지 제5항을 위반한 자는 3년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처해질 수 있음. 법인의 대표자 등이 그 업무에 관하여 공정거래법 제66조에 위반하는 경우 행위자 뿐만 아니라 법인에 대하여도 벌금형을 부과함. 다만, 법인이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니함.

(자료 : 국가법령정보센터)

또한 공정거래위원회는 2018년 8월 24일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으며, 이에 대해 11월 27일 국무회의 의결이 완료되었습니다.
증권신고서 제출일 현재 공정거래법 개정안은 절차법제 관련 일부 법안만이 의결되었습니다. 공정위 관계자는 대기업 규제 등 타 사안에 대해서는 향후 시장상황에 따라 재입법화를 추진할 것이라고 밝힌 상태입니다. 한편, 기존의

개정안이 국회에서
통과될 경우

당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 존재합니다.
지주회사 또는 상호출자제한기업집단 규제과 관련하여 중요하다고 판단되는 개정법률(안)은 다음과 같습니다. 향후 이러한 법률이 실제로 개정되면 재무부담이 증가되어 회사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(안) 입법예고(2018.08.24)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향(안 제18조)

1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사
등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.

2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한(안 제22조)

1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.

2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

공시대상기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설(안 제28조)

1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.

2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.

3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 임원임면,
합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대(안 제46조)

1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및
그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을
보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.

2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

(자료 : 법제처)

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

절차법제 관련 일부 법안 국회 의결
2020년 02월 21일

(자료 : 공정거래위원회, 언론 자료)

[지주회사 체제 내 금융회사 지배금지]

나.

순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다.

이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였으며,

2019년 06월 28일 이사회 결의를 거쳐 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하였습니다. 이에 따라
매매거래 이후 당사는 보유한 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하였습니
다.

롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 장외매수를 통해 사모펀드인 (주)제이케이엘파트너스에 지분 53.49%에 해당하는 71,828,783주가 양도
되었습니다.

이후 2019년 6월 19일 (주)제이케이엘파트너스를 특별관계자로 하는 빅튜라(유)가 계약 주체가 되었으며 2019년 10월 10일 소유권이 완전히 이전되었습니다.

한편, 2019년 9월 27일 당사는
롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각
하였습니다.
이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.

순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다. 이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였습니다. 

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시(2019.05.29)]

1. 발행회사
회사명
롯데카드 주식회사

국적
대한민국
대표자
김창권

자본금(원)
373,700,305,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
74,740,061
주요사업
신용카드 및 할부금융업

2. 처분내역
처분주식수(주)
59,664,814

처분금액(원)
1,381,054,910,030

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
16.38

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
10,424,039

지분비율(%)
13.95

4. 처분목적
지주회사의 행위제한 위반 해소

5. 처분예정일자
-

6. 이사회결의일(결정일)
2019-05-24

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위해 당사가 보유한 롯데카드㈜ 주식 일부를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 건입니다. 

- 엠비케이파트너스는 롯데카드㈜ 발행주식총수의 20%를 넘지 않는 범위 내에서 해당 주식 일부에 관한 주식매매계약상 지위 및 그에 따른 권리·의무를 ㈜우리은행 및/또는 그 계열회사에게 이전할 수 있습니다. 

- 본건 거래의 종결은 관계기관의 승인이 완료된 후 계약 당사자간의 합의에 따라 진행할 예정이며 거래종결일 확정시 5. 처분예정일자 재공시 예정입니다. 

- 본건 거래의 최종 매매대금은 상기 2. 처분내역 중 처분금액에서 롯데카드㈜의 순자산액 증감을 반영하여 거래종결일 이후 확정될 예정으로 최종매매대금 확정시 2. 처분내역
중 처분금액 재공시 예정입니다. 

- 본건 거래관련 이사회는 공시 제출시간 마감 이후에 개최, 결의되었습니다. 

- 상기 2. 처분내역의 자기자본 및 하기 발행회사의 요약 재무상황 당해 연도는 2018년도말 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
2019-05-07 투자판단 관련 주요경영사항 
2019-05-15 투자판단 관련 주요경영사항 
2019-05-21 투자판단 관련 주요경영사항

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

또한 당사는 2019년 06월 28일 롯데카드의 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하기로 결정했음을 공시하였습니다. 동 매매거래 일자는 대금납입 예정일로 정부 승인 등 거래종결의 선행조건이 충족되는 것을 전제로 하여 2019년 10월 11일 이전 당사자간 합의하여 결정되었으며, 이후 당사는 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하였습니다.

[특수관계인에 대한 주식의 처분 공시(2019.06.28)]

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데쇼핑㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 중개기관
-
회사와의 관계
-

3. 처분주식의 발행회사
롯데카드㈜
회사와의 관계
계열회사

4. 처분내역
가. 처분주식수(주)
보통주 10,424,039

나. 처분금액
229,225

다. 처분단가(원)
21,990

라. 처분후 소유주식수(주)
0
처분후 지분율(%)
0.00

마. 거래일자
-

5. 처분목적
지주회사 행위제한 위반 해소

6. 처분방법
장외처분(비상장주식)

7. 이사회 의결일
2019.06.28.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위
 제한 위반을 해소하기 위해 당사가 보유한 롯데카드㈜ 주식 일부를
 롯데쇼핑㈜에 처분하는 건입니다. 
- 상기 4. 나. 처분금액 및 다. 처분단가는 외부매각 가격을 고려하여 
 협의된 잠정금액이며, 향후 외부평가기관의 평가 결과를 고려하여
 당사자들이 합의한 금액으로 최종 매매대금이 결정될 예정입니다.
- 상기 4. 마.의 거래일자는 대금납입 예정일로 정부 승인 등 거래 
 종결의 선행조건이 충족되는 것을 전제로 하여 2019. 10. 11. 이전
 당사자간 합의하여 결정됩니다.
- 상기 거래 이행을 위하여 필요한 행위 및 세부 사항 (일정 변경 및 
 매매대금의 5% 범위 내에서의 매매대금 조정에 따른 최종 매매대금
 확정 등 포함)은 이사회 결의로 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

또다른 금융계열사인 롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 장외매수를 통해 사모펀드인 (주)제이케이엘파트너스에 지분 53.49%에 해당하는 71,828,783주가 양도되었습니다. 이후 2019년 6월 19일 (주)제이케이엘파트너스를 특별관계자로 하는 빅튜라(유)가 계약 주체가 되었으며 2019년 10월 10일 소유권이 완전히 이전되었습니다. 이로 인해 2019년 12월 31일 기준 롯데손해보험의 지분 77.4%는 빅튜라(유)가 소유하고 기존 대주주였던 (주)호텔롯데는 5.0%의 지분만을 확보함으로써 지분관계과 모두 정리되었습니다.

[롯데손해보험(주) 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황]

(기준일 : 2019년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)호텔롯데
-
보통주
31,803,128
23.68
15,516,816
5.0
기존 최대주주 본인

롯데역사(주)
-
보통주
9,532,254
7.1
0
0
기존 특수관계인

(주)부산롯데호텔
-
보통주
29,125,736
21.69
0
0
기존 특수관계인

신동빈
-
보통주
1,811,460
1.35
0
0
기존 특수관계인

김현수
-
보통주
70,000
0.05
0
0
기존 특수관계인

최강용
-
보통주
10,000
0.01
0
0
기존 특수관계인

빅튜라(유)
최대주주 본인
보통주
0
0
239,082,287
77.04
-

계
보통주
72,352,578
53.88
254,599,103
82.04
-

계
72,352,578
53.88
254,599,103
82.04
-

(자료 : 롯데손해보험(주) 사업보고서)

한편, 2019년 9월 27일 당사는 롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각하였습니다. 이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시(2019.09.23)]

발행회사
회사명
롯데캐피탈 주식회사

국적
대한민국
대표자
고정욱

자본금(원)
166,487,560,000
회사와 관계
주요주주

발행주식총수(주)
33,297,512
주요사업
할부금융업 및 시설대여업

2. 처분내역
처분주식수(주)
8,536,058

처분금액(원)
333,247,704,320

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
3.95

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0.00

4. 처분목적
지주회사의 행위제한 위반 해소 및 투자효율화

5. 처분예정일자
2019-09-27

6. 이사회결의일(결정일)
2019-09-23

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위제한 위반 해소 및 투자 효율화를 위하여 당사가 보유한 롯데캐피탈㈜ 주식을 Lotte Financial Corporation에 처분하는 건입니다. 

- 매매대금은 거래종결일에 상기 2.의 처분금액(원)을 2019.9.23. 한국은행 고시환율(1,106.46원/100엔)로 환산한 엔화로 지급될 예정입니다. 

- 처분 예정 일자는 본건 거래의 거래종결예정일입니다. 

- 거래상대방인 Lotte Financial Corporation은 당사의 국외계열사로 상기 7.의 공정거래위원회 신고 의무는 유예됩니다. 

- 상기 2. 처분내역의 자기자본 및 하기 발행회사의 요약 재무상황 당해 연도는 2018년도말 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
-

[(주)호텔롯데 상장 관련 사항]

다.
호텔롯데는 롯데그룹의 기업 투명성 강화와 지배구조 개선을 목적으로 2016년 기업공개를 추진하였으며, 이에 따라 2016년 05월 19일 증권신고서를 제출한 바 있습니다. 그러나
지난 2016년 06월부터 롯데그룹 총수 일가의 횡령 및 배임 의혹과 관련한 검찰조사로 인해 호텔롯데는 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 기업공개를 잠정 연기하기로 결정, 2016년 06월 13일 철회신고서를 제출하였습니다.
롯데그룹은 지배구조 개선을 위해 호텔롯데의 기업공개 재추진 계획을 가지고 있으나, 대내외 상황이 여의치 않을 경우 기업공개가 지연될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

호텔롯데는 롯데그룹의 기업 투명성 강화와 지배구조 개선을 목적으로 2016년 기업공개를 추진한 바 있습니다. 그러나 2016년 6월부터 롯데그룹 총수 일가의 횡령 및 배임 의혹과 관련한 검찰조사로 인해 호텔롯데는 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 기업공개를 잠정 연기하였습니다. 이에 호텔롯데는 2016년 06월 13일 다음과 같이 철회신고서를 제출하였습니다.

[호텔롯데 기업공개 철회신고서]

철회관련 증권신고서 제출일

(최초) 2016. 05. 19.
(정정) 2016. 06. 07.

철회신고서 제출사유

당사는 최근 대내외 현안과 관련하여 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 금번 공모를 추후로 연기하는 것으로 결정하였으며, 대표주관회사 등의 동의하에 잔여일정을 취소하고 본 철회신고서를 제출합니다.

수요예측 및 일반투자자 청약 등 제반 공모 절차를 실시하기 이전이므로 투자자 보호상 문제가 없습니다.

(자료 : 전자공시시스템(2016.06.13))

롯데그룹은 지배구조 개선을 위해 호텔롯데의 기업공개 재추진 계획을 가지고 있으나, 현재까지 구체적인 시점은 확정된 바 없습니다. 향후 관련내용이 확정되는 경우 공시를 통해 투자자께 안내해드릴 예정이나, 대내외 상황이 여의치 않을 경우 기업공개가 지연될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데그룹 형사 재판 관련 위험]

라.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이
후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고
하였습니다
.

2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정

했습니다.
집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나,
2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고
되었습니다.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는
케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 

신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에서 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었습니다. 

이후 2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정했습니다. 대법원은 "원심의 판단에 제3자뇌물공여죄에서의 부정한 청탁, 대가관계에 대한 인식, 강요죄의 피해자와 뇌물공여자 지위의 양립 등에 관한 법리를 오해한 잘못이 없다"고 판단하였습니다. 집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나, 2017년 12월 22일 1심 판결에서 무죄가 선고되었으며 2018년 10월 5일 항소심 판결에서도 무죄가 선고 되었습니다. 2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고되었습니다. 자세한 내용은 아래의 공시를 참고해 주시기 바랍니다.

[횡령ㆍ배임혐의 확인]

1. 사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다. 

(1) 대상자 : 신격호 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄 

2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다. 

(1) 대상자 : 신격호 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄 
 
(2) 대상자 : 신동빈 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄 

(3) 대상자 : 신동주 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
-

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
-

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
-

4. 확정일자
2019-10-17

5. 확인일자
2019-10-17

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 2. 자기자본은 2018년말 연결재무제표 기준 자본총계입니다. 

. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 대법원의 최종(3심) 판결 선고일 기준입니다.

※ 관련공시
2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생 
2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생 
2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인 
2018-10-05 횡령ㆍ배임사실확인 

(자료 : 전자공시시스템)

[매출 및 수익성 하락 위험]

마. 당사의 별도기준
2019년 영업수익은 3,897억원으로 2018년 2,629억원 대비 48.2% 가량 큰폭의 상승
을 나타냈습니다. 이는 당사가 2018년 10월

인
수한

롯
데케미칼의 배당금수익이 2018년말 부터 반영되면서 당사의 2019년 별도기준 영업수익 중 배당금수익은 전년 대비 137.3% 증가
하였습니다. 당사의 2019년 연결기준 매출액은 약 8조 8,561억원으로 전년 대비 21.8%가량 증가하였으며, 영업이익은 1,748억원으로 전년 대비 77.7% 증가하였으나, 당기순손실을 4,116억원 기록하며 적자전환하였습니다.
당사는 지주회사로서 당사의 수익성은
자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. 당사의

자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 수익성에도 직접적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체제로 전환되었습니다. 이에 따라 자회사 실적에 따른 배당수익과 상표권이 당사의
주요 수익원입니다. 배당수익 및 상표권 수익은 자회사의 경영실적에 연동되므로 향후 계열사의 경영성과에 따라 변동성이 커질 수 있습니다. 

최근 사업연도 기간 당사의 별도기준 및 연결기준 요약 손익계산서는 아래와 같습니다.

[당사 요약 손익계산서]

(단위 : 백만원)

구분
연결기준
별도기준

2019년
2018년
2017년
2019년
2018년
2017년

매출액(영업수익)
8,856,161
7,271,172
1,868,988
389,711
262,940
32,166

영업이익(손실)
174,855
98,418
(6,764)
241,582
120,808
(3,646)

당기순이익(손실)
(411,645)
110,709
495,281
210,793
(629,299)
(20,823)

영업이익률
2.0%
1.4%
-
62.0%
45.9%
-

당기순이익률
-
1.5%
26.5%
54.1%
-
-

(자료 : 당사 사업보고서)
(주) 상기 2017년의 영업수익은 롯데지주(주)가 지주회사로 영위한 사업기간인 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일까지로 결산된 수치입니다.

당사 별도기준

2019년 영업수익은 3,897억원으로 2018년 2,629억원 대비 48.2% 가량 큰폭의 상승
을 나타냈습니다.
이는 당사가 2018년 10월 10일자로 호텔롯데 및 롯데물산으로부터 롯데케미칼 주식 총 7,965,201주(23.24%)를 인수한데 기인합니다. 롯데케미칼의 배당금수익이 2018년말 부터 반영되면서
당사의 2019년 별도기준 영업수익 중 배당금수익은 전년 대비 137.3% 증가하였습니다. 한편 2019년 별도기준 당사의 영업수익 중 공통시스템수익은 전년 대비 55.9% 증가하였으며, 임대수익은 전년 대비 15.7% 증가, 경영지원수익은 14.1% 감소, 상표권사용수익은 0.1% 감소한 모습입니다. 

[ 당사 별도기준 영업수익 상세내역]

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

경영지원수익
41,780
48,618
5,871

상표권사용수익
103,914
103,999
24,050

임대수익
14,966
12,935
2,245

공통시스템수익
3,983
2,555
-

배당수익
225,067
94,833
-

합 계
389,710
262,940
32,166

(자료 : 당사 사업보고서)

(주) 상기 2017년의 영업수익은 롯데지주(주)가 지주회사로 영위한 사업기간인 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일까지로 결산된 수치입니다.

당사의 2019년 별도기준 영업수익 가운데 배당금수익의 비중은 약 57.8% 수준입니다.
당사는 지주회사로서 배당금 수익, 상표권 수익 등의 비중이 커질 가능성이 존재하며, 이러한 수익은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. 당사의 자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되고 이는 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편,
당사의 2019년 연결기준 매출액은 약 8조 8,561억원으로 전년 대비 21.8%가량 증가하였으며, 영업이익은 1,748억원으로 전년 대비 77.7% 증가하였으나, 당기순손실을 4,116억원 기록하며 적자전환하였습니다.

2019년 기준 당사의 종속회사별 주요 재무현황은 아래와 같습니다.

[ 당사 종속회사의 요약 재무현황 ]

(단위 : 백만원)

회사명
자 산
부 채
매출액
당기순손익

롯데제과
2,716,175
1,415,384
2,092,996
41,629

코리아세븐
1,535,849
1,154,743
4,020,535
24,222

롯데자산개발
1,142,404
1,016,952
166,508
(59,035)

롯데지알에스
803,843
563,275
839,892
6,830

롯데정보통신
696,683
306,273
845,659
53,000

대홍기획
301,597
224,557
300,133
19,106

롯데멤버스
262,137
208,382
83,326
(1,020)

롯데쇼핑타운대구
158,447
159,461
-
(5,664)

바이더웨이
99,386
6,774
34,326
(2,165)

Lotte India Co.,Ltd.
-
-
69,809
270

롯데카드
-
-
1,366,002
43,616

(자료 : 당사 사업보고서)

(주) 보다 자세한 사항은 '제2부 - III. 재무에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.

당사는 지주회사로서 배당금 수익, 상표권 수익 등의 비중이 커질 가능성이 존재하며, 당사의 수익성은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. 당사의 자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 연결실적에도 직접적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께
서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

[재무건정성 관련 위험]

바.

2019년말 연결기준 당사의 부채비율은 100.3%, 별도기준 부채비율은 44.4%
입니다.
2019년말 당사의 별도기준 총 차입금은 약 1조 4,821억원이며 이는
단기차입금(2,500억원), 장기차입금(4,700억원), 유동성사채(500억원) 및 사채(7,121억원)으로 구성되어 있습니다.

2019년말 당사의 7조 931억원에 이르는 종속기업 및 관계기업 투자자산과 안정적인 매출액(2019년 배당금수익 2,251억원, 상표권수익 1,039억원, 경영지원수익 418억원, 임대수익 150억원 및 시스템수익 40억원)을 고려
했을 때
당사의 재무 안정성은 우수한 수준
인 것으로 판단됩니다.

그러나
향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 안정성이 감소
할 수 있습니다.

2019년말 연결기준 당사의 부채비율은 100.3%, 별도기준 부채비율은 44.4% 입니다. 2019년말 당사의 별도기준 총 차입금은 약 1조 4,821억원이며 이는 단기차입금(2,500억원), 장기차입금(4,700억원), 유동성사채(500억원) 및 사채(7,121억원)으로 구성되어 있습니다. 연도별 당사의 차입금 현황 및 부채비율은 다음과 같습니다.

[차입금 현황 및 부채비율 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

자산총계
15,605,750
27,618,347
21,897,058

부채총계
7,813,214
19,184,880
14,407,225

단기차입금
878,957
3,545,239
1,946,039

장기차입금
775,378
425,747
1,660,607

유동성사채
379,303
119,574
2,277,702

사채
1,359,766
936,001
3,916,507

차입금총계
3,393,404
5,026,561
9,800,855

자본총계
7,792,537
8,433,468
7,489,833

부채비율
100.3%
227.5%
192.4%

차입금의존도
21.7%
18.2%
44.8%

(자료 : 당사 사업보고서)

[차입금 현황 및 부채비율 (별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

자산총계
7,796,180
9,156,136
6,187,084

부채총계
2,395,666
3,889,266
1,241,883

단기차입금
250,000
2,830,000
825,000

장기차입금
470,000
140,000
-

유동성사채
49,999
-
-

사채
712,076
207,037
-

차입금총계
1,482,075
3,177,037
825,000

자본총계
5,400,513
5,266,870
4,945,202

부채비율
44.4%
73.8%
25.1%

차입금의존도
19.0%
34.7%
13.3%

(자료 : 당사 사업보고서)

2019년말 별도기준 당사의 차입금 및 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

[차입금 현황 및 부채비율 (별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2019년

단기차입금
250,000

유동성사채
50,000

유동성사채할인발행차금
(1)

유동부채 계
299,999

장기차입금
470,000

사채
713,670

사채할인발행차금
(1,594)

비유동부채 계
1,182,076

차입금 및 사채 총계
1,482,075

(자료 : 당사 사업보고서)

[단기차입금 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
2019년
2018년

우리은행
단기대출금리(1M) + 1.25%
100,000
650,000

KEB하나은행
FTP(1M) + 0.694%
100,000
650,000

SMBC은행
1.99%
50,000
50,000

신한은행
-
-
600,000

BNK투자증권
-
-
30,000

국민은행
-
-
500,000

미즈호은행
-
-
350,000

합 계
250,000
2,830,000

(자료 : 당사 사업보고서)

(주) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

[장기차입금 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
만기일
2019년
2018년

신한은행(*)
2.79%
2021.03.29
100,000
100,000

IBK투자증권
2.74%
2021.05.03
40,000
40,000

IBK투자증권
2.29%
2022.03.18
100,000
-

신한은행(*)
2.28%
2022.04.05
100,000
-

KB증권
2.22%
2022.04.11
130,000
-

합 계
470,000
140,000

(자료 : 당사 사업보고서)
(주) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

[사채 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
만기일
2019년
2018년

제1회 원화사채
2.84%
2023.10.17
40,000
40,000

제2회 외화사채(*)
2.63%
2021.10.28
173,670
167,715

제3회 원화사채
2.19%
2020.02.18
50,000
-

제4-1회 원화사채
1.67%
2022.07.11
200,000
-

제4-2회 원화사채
1.79%
2024.07.11
220,000
-

제4-3회 원화사채
2.09%
2029.07.11
80,000
-

소 계
763,670
207,715

사채할인발행차금
-1,595
-678

총장부금액
762,075
207,037

유동성사채
-49,999
-

합 계
712,076
207,037

(자료 : 당사 사업보고서)
(주) 당사는 상기 차입금과 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

2019년 말 별도기준 당사가 보유한 사채 및 차입금 중 단기차입금 및 유동성사채의 비중은 20% 수준이
며, 당사의 2019년 말 별도기준 장기차입금 및 사채는 1조 1,837억원으로 총 차입금의 약 80% 를 차지하고
있
습니다.

2019년말 당사의 7조 931억원에 이르는 종속기업 및 관계기업 투자자산과 안정적인 매출액(2019년 배당금수익 2,251억원, 상표권수익 1,039억원, 경영지원수익 418억원, 임대수익 150억원 및 시스템수익 40억원)을 고려
했을 때
당사의 재무 안정성은 우수한 수준
인 것으로 판단됩니다.

그러나
향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 안정성이 감소
할 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데쇼핑(주)

[롯데쇼핑(주)의 수익성 관련 위험]

사.

롯데쇼핑의 수익성을 살펴보면

2019년 연결기준 매출액은 17조 6,220억원으로 2018년 17조 8,208억원 대비 1.1% 소폭 감소하였고, 영업이익은 4,279억원으로 2018년 5,970억원 대비 28.3% 감소하여 수익성이 다소 악화
되었습니다. 이는 국내외 소비심리 부진으로 백화점 및 할인점의 실적부진에 기인하는 것으로 판단됩니다.

또한
유통시장의 업황악화가 지속되고 있으며, 오프라인 소매유통업의 비우호적인 환경요인 등으로 영업수익성 개선이 어렵기 때문입니다. 동사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다. 향후 매출성장성은 제한적일 것이라는 점, 로컬 업체와의 경쟁 또한 날로 심해지고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때,
동사의 주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 동사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

롯데쇼핑의 수익성을 살펴보면 2019년 연결기준 매출액은 17조 6,220억원으로 2018년 17조 8,208억원 대비 1.1% 소폭 감소하였고, 영업이익은 4,279억원으로 2018년5,970억원 대비 28.3% 감소하여 수익성이 다소 악화되었습니다. 이는 국내외 소비심리 부진으로 백화점 및 할인점의 실적부진에 기인하는 것으로 판단됩니다.

또한
유통시장의 업황악화가 지속되고 있으며, 오프라인 소매유통업의 비우호적인 환경요인 등으로 영업수익성 개선이 어렵기 때문입니다. 

[수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원,%)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년

매출액
17,622,000
17,820,781
17,926,063
22,976,035

매출원가
10,184,621
10,313,111
10,299,185
15,358,429

매출총이익
7,437,380
7,507,670
7,626,877
7,617,605

판매비와관리비
7,007,725
6,911,701
6,825,621
6,740,489

영업이익
427,911
597,004
801,038
904,585

기타수익
88,864
60,480
104,821
125,420

기타비용
1,326,606
692,989
595,960
373,561

금융수익
266,318
278,915
361,803
194,139

금융비용
693,285
411,620
482,943
343,836

당기순이익(손실)
(840,093)
(464,997)
(20,637)
246,875

매출총이익률
42.2%
42.1%
42.5%
33.2%

영업이익률
2.4%
3.4%
4.5%
3.9%

당기순이익률
-
-
-
1.1%

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)
(주) 2019년 1분기, 2018년 1분기 및 2018년 연결기준 손익계산서는 2018년 9월에 진행된 중국할인점 부문 매각에 따라 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 2017년 분할 계획에 따라 분할되는 투자사업부문 관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다

[영업이익률 추이(연결기준)]

구분
2019년
2018년
2017년
2016년

영업이익률

2.4%

3.4%
4.5%
3.9%

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)
(주) 2019년 1분기, 2018년 1분기 및 2018년 연결기준 손익계산서는 2018년 9월에 진행된 중국할인점 부문 매각에 따라 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 2017년 분할 계획에 따라 분할되는 투자사업부문 관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다

동사의 연결기준 영업이익률은 2011년 7.6%를 기록하였으나 2018년 3.4%, 2019년에는 2.4%를 기록하였습니다.
국내의 경기침체에 따른 내수경기 위축 및 해외사업 손실 지속 등으로 인하여 영업실적이 부진한 모습을 보이고 있습니다.

사업부문별 수익성을 분석해보면 백화점부문의 매출비중은 2019년 연결기준 18% 수준이나, 영업이익 비중은 121%(영업손실 포함시)에 달하며 전체적으로 백화점부문에 대한 이익의존도가 매우 높은 수준입니
다.

최근 저성장 기조 장기화에 따른 민간소비 감소, 유통 채널간 경쟁심화에도 불구하고 오프라인 점포 운영혁신 등에 따라 기존점 매출 증가 및 판매비와 관리비가 감소함에 따라
2019년 백화점부문의 영업이익률은 약 16.6%로 2018년의 13.1% 대비 개선된 모습을 보였습니다.
동사 영업이익의 상당 부분이 백화점 사업부에서 창출되고 또한 이러한 국내 민간소비 심리 둔화 등에 따라 백화점 사업부의 영업실적이 부진할 시 향후 동사는 영업이익률이 악화될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

[사업부문별 수익성 추이(연결기준)]

(단위: 백만원,%)

사업부문
구 분
2019년
2018년
2017년

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
3,130,414
18
3,231,815
18
3,204,171
18

영업이익
519,368
121
424,806
71
395,619
49

할인점
매출액
6,330,668
36
6,342,287
36
6,577,411
37

영업이익
(26,160)
(6)
(287,402)
(48)
(228,585)
(29)

전자제품전문점
매출액
4,026,464
23
4,112,678
23
4,099,341
23

영업이익
109,857
26
186,481
31
207,463
26

슈퍼
매출액
1,861,163
11
1,975,447
11
2,071,411
12

영업이익
(103,845)
(24)
(62,137)
(10)
(4,682)
(1)

홈쇼핑
매출액
986,903
6
908,789
5
924,795
5

영업이익
120,046
28
98,920
17
112,578
14

기타 (*1)
매출액
1,286,388
7
1,274,457
7
1,303,178
7

영업이익
(192,422)
(45)
(65,042)
(11)
47,675
6

합계
매출액
17,622,000
100
17,845,473
100
18,180,307
101

영업이익
426,844
100
295,626
50
530,068
66

중단손익
매출액
-
-
(24,692)
(0)
(254,244)
(1)

영업이익
1,067
0
301,378
51
270,970
34

연결
매출액
17,622,000
100
17,820,781
100
17,926,063
100

영업이익
427,911
100
597,004
100
801,038
100

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)
(*1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.
(*2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.

동사는 포화된 국내 시장에서의 한계를 극복하기 위해 동남아, 중국 지역 등으로 백화점과 마트사업을 확장하고 있으나 실적 부진이 계속해서 이어져가고 있습니다. 동사는 해외사업 수익성 개선을 위해 중국 마트 사업 매각을 완료하였으며, 2018년 4월 27일과 5월 11일 화북법인과 화동법인의 매각 결정을 공시하였습니다. 이후 2018년 8월 상해·북경 점포 법인매각 및 2018년 9월 심양·
중경 점포를 폐점함에 따라
2019년말 기준 운영중인 중국 점포는 없습니다.
동사는
중국 롯데마트 법인 매각 이후 향후에는 견고한 성장세를 보이고 있는 동남아시아 지역의 집중, 사업 확장을 위해 수익성 개선을 도모하고자 합니다. 

과거 동사가 운영하던 중국 마트 실적 저조 사유는 사드 배치로 인한 중국 내 영업정지 및 소비자의 부정적 인식이 증가되었기 때문입니다.
2016년 7월 정부의 THAAD(사드 / Terminal High Altitude Area Defense, 고고도미사일방어 체계) 배치 발표 이후, 우리나라와 중국의 국제 관계는 매우 불안정한 상황이 지속되고 있습니다. 중국 정부의 공식적인 발표는 없었으나 중국은 비관세 장벽을 높이는 등 국내 기업에 보다 엄격한 규제 잣대를 적용하고 있어, 중국과 연관 있는 대부분의 사업분야에서 피해가 발생하고 있는 것으로 판단됩니다.

전술한 바를 바탕으로 수익성 측면을 종합적으로 분석해보면 동사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다. 향후 매출 성장성은 제한적일 것이라는 점, 주요 진출국인 중국의 소비 심리가 여전히 침체되어 있다는 점, 로컬 업체와의 경쟁 또한 날로 심해지고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때, 동사의 주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 동사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. 

[
롯데쇼핑의 재무안정성 관련 위험]

아.

롯데쇼핑은 적극적인 투자기조가 수년간 이어지는 가운데 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였습니다. 또한, 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규출점 및 타법인 인수로 인하여 투자부담이 증대되었습니다.

동사의 2019년말 별도기준 부채비율은 152.81%로 2018년의 88.9% 대비 다소 큰폭으로 상승
했습니다.

동사의 2019년말 연결기준 총 차입금은 9조 5,505억원이며, 이중 유동성사채를 포함한 유동성차입금은 2조 8,404억원으로 총 차입금 중 29.7%를 차지하고 있습니다. 2019년말 별도기준 동사의 유동성 사채를 포함한 유동성차입금은 1조 2,805억원으로 전체 차입금의 24.6%를 차지하고 있습니다.
동사는 투자에 필요한 자금의 상당부분을 영업에서 창출되는 현금흐름을 통해대응 가능할 것으로 전망
되나,
지속적인 경기 저성장 기조로 인하여 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 동사의 수익성 감소의 요인이되어 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

동사는 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였으며, 이후에도 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규출점 및 타법인 인수로 인하여 투자부담이 증가하였습니다.
이후 2013년 11월 15일 2,700억원 규모의 사모 후순위 신종자본증권 발행, 2014년 보유 백화점 및 할인점 점포의 자산유동화, 2015년 이후 투자규모 조절 등을 통해 차입규모 확대를 통제하고 있습니다.

동사의 2019년말 별도기준 부채비율은 152.81%로 2018년의 88.9% 대비 다소 큰폭으로 상승했습니다. 

[재무안정성 지표]

(단위: 백만원, %)

구분
연결기준
별도기준

2019년
2018년
2017년
2016년
2019년
2018년
2017년
2016년

자산총계
33,972,616
26,259,309
27,948,488
41,915,907
26,964,266
21,862,437
22,820,867
25,982,810

부채총계
22,070,931
13,831,936
14,597,135
24,651,865
16,298,625
10,290,230
10,308,880
10,477,056

자본총계
11,901,685
12,427,373
13,351,353
17,264,042
10,665,642
11,572,207
12,511,986
15,505,754

유동성차입금
2,840,441
1,980,154
3,078,792
5,058,613
1,280,453
1,457,243
1,468,536
1,226,182

비유동성차입금
6,710,079
5,814,745
4,588,892
9,424,335
3,921,375
3,883,374
3,096,885
3,089,076

총차입금
9,550,520
7,794,899
7,667,684
14,482,948
5,201,827
5,340,617
4,565,421
4,315,257

부채비율
185.44%
111.3%
109.3%
142.8%
152.81%
88.9%
82.4%
67.6%

차입금의존도
28.11%
29.7%
27.4%
34.6%
19.29%
24.4%
20.0%
16.6%

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

(주1) 부채비율(%)= (부채총액/자본총계)*100
(주2) 차입금의존도(%)= (총차입금/총자산)*100
(주3) 2017년 연결기준 재무상태표는 2017년 10월에 진행된 분할합병에 따라 분할되는 투자사업부문 (편의점 사업부문, 금융사업부문 등)이 롯데지주로 이전되어 해당 사업의 자산 및 부채가 감소하였습니다.

동사의 2019년말 연결기준 총 차입금은 9조 5,505억원이며, 이중 유동성사채를 포함한 유동성차입금은 2조 8,404억원으로 총 차입금 중 29.7%를 차지하고 있습니다. 2019년말 별도기준 동사의 유동성 사채를 포함한 유동성차입금은 1조 2,805억원으로 전체 차입금의 24.6%를 차지하고 있습니다.
동사는 투자에 필요한 자금의 상당부분을 영업에서 창출되는 현금흐름을 통해 대응 가능할 것으로 전망되나, 지속적인 경기 저성장 기조로 인하여 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 동사의 수익성 감소의 요인이 되어 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

[차입금 및 사채내역(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구 분
2019년
2018년

단기차입금
916,101
690,008

유동성장기차입금
729,021
324,954

유동성현재가치할인차금
(1,023)
(130)

유동성사채
1,197,340
965,430

유동성사채할인발행차금
(998)
(108)

유동부채 계
2,840,441
1,980,154

장기차입금
2,520,830
1,549,093

현재가치할인차금
(6,283)
(2,393)

사채
4,224,583
4,307,214

사채할인발행차금
(8,234)
(8,118)

사채상환할증금
7,681
7,681

교환권조정
(28,499)
(38,732)

비유동부채 계
6,710,079
5,814,745

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

[ 차입금 및 사채내역(별도기준) ]

(단위: 백만원, %)

구 분
2019년
2018년

단기차입금
100,000
250,000

유동성장기차입금
150,000
100,000

유동성사채
1,053,600
1,139,030

유동성사채할인발행차금
(2,330)
(2,763)

유동성사채상환할증금
7,681
7,681

교환권조정
(28,499)
(36,705)

유동부채 계
1,280,453
1,457,243

장기차입금
445,347
590,318

현재가치할인차금
-
(259)

사채
3,480,983
3,298,184

사채할인발행차금
(4,955)
(4,869)

비유동부채 계
3,921,375
3,883,374

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

한편, 2019년말 및 2018년말 별도기준 동사의 단기 및 장기 차입금 현황은 아래와 같습니다.

[단기차입금 내역]

(단위: 백만원)

차입처
내 역
연이자율(%)
2019년
2018년

신한은행
어음차입금
91일 CD금리 + 0.30
100,000
50,000

케이티비증권
어음차입금
2.24~2.28
-
200,000

합 계
100,000
250,000

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

[장기차입금 내역]

(단위: 백만원)

차입처
내 역
연이자율(%)
통화
2019년
2018년

주식회사 롯데(일본)
외화장기차입금
3M Tibor + 1.23
JPY
106,347
101,318

미즈호코퍼레이트은행
원화장기차입금
1.98
원화
-
100,000

DB금융투자
어음장기차입금
2.46
원화
150,000
150,000

미즈호코퍼레이트은행
원화장기차입금
2.35
원화
165,000
165,000

미즈호코퍼레이트은행
원화장기차입금
2.44
원화
174,000
174,000

소 계
595,347
690,318

현재가치할인차금
(127)
(259)

총 장부금액
595,220
690,059

유동성장기차입금
(149,873)
(100,000)

합 계
445,347
590,059

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

또한 동사의 2019년 및 2018년말 기준 사채 내역 및 차입금 상환 계획은 아래와 같습니다.

[사채 내역]

(단위: 백만원)

종 류
만기일
연이자율(%)
2019년
2018년

제59-3회 원화사채
2019.08.07
3.33
200,000
200,000

제63-2회 원화사채
2019.07.02
3.08
200,000
200,000

제65-1회 원화사채
2020.03.03
2.26
160,000
160,000

제65-2회 원화사채
2022.03.03
2.45
240,000
240,000

제66-1회 원화사채
2020.06.23
2.4
130,000
130,000

제66-2회 원화사채
2022.06.23
2.64
50,000
50,000

제66-3회 원화사채
2025.06.23
2.98
140,000
140,000

제68회 원화사채
2020.07.31
2.4
110,000
110,000

제69-1회 외화사채
2019.01.29
3M USD Libor+0.55
-
111,810

제69-2회 외화사채
2019.01.29
3M USD Libor+0.02
-
111,810

제70-1회 원화사채
2019.04.04
1.77
100,000
100,000

제70-2회 원화사채
2021.04.04
2.02
170,000
170,000

제70-3회 원화사채
2026.04.04
2.48
70,000
70,000

제71회 외화사채
2019.11.29
1M USD Libor
113,780
111,810

제72-1회 원화사채
2020.01.23
1.94
240,000
240,000

제72-2회 원화사채
2022.01.23
2.36
160,000
160,000

제73-1회 원화사채
2020.06.15
2.11
110,000
110,000

제73-2회 원화사채
2022.06.15
2.5
150,000
150,000

제73-3회 원화사채
2024.06.15
2.69
100,000
100,000

제74회 원화사채
2022.06.29
2.48
50,000
50,000

제75회 원화사채
2024.08.07
2.74
150,000
150,000

제76-1회 외화사채
2021.05.21
3M USD Libor
113,780
111,810

제76-2회 외화사채
2021.05.21
3M USD Libor+0.95
199,115
195,668

제77-1회 원화사채
2021.05.28
2.64
160,000
160,000

제77-2회 원화사채
2023.05.30
2.96
310,000
310,000

제77-3회 원화사채
2028.05.30
3.47
100,000
100,000

제78-1회 외화사채
2021.08.17
3M USD Libor
182,048
178,896

제78-2회 외화사채
2021.08.28
3M USD Libor + 0.95
113,780
111,810

제79회 원화사채
2033.08.07
3.55
70,000
70,000

제80회 원화사채
2038.08.29
3.4
30,000
30,000

제81회 외화사채
2022.01.28
3M USD Libor
113,780
-

제82-1회 원화사채
2022.01.28
2.09
110,000
-

제82-2회 원화사채
2024.01.30
2.29
150,000
-

제82-3회 원화사채
2029.01.30
2.73
140,000
-

교환사채(*1)
2023.04.04
-
303,600
303,600

소 계
4,739,883
4,437,214

사채할인발행차금
(8,305)
(7,632)

사채상환할증금
7,681
7,681

교환권조정
(34,722)
(36,705)

총 장부금액
4,704,538
4,400,558

유동성사채
(1,287,549)
(1,107,243)

합 계
3,416,989
3,293,315

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

(*1) 당사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였습니다.

[교환사채 상세 내역]

구 분
내 용

1. 사채의 종류
기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)
303,600,000,000

3. 사채의 이율
표면이자율
0%

만기이자율
0.50%

4. 만기일
2023년 04월 04일

5. 원금상환방법
1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 동사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권
사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능
- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)
- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우
- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권
다음의 사유 발생시 조기상환 가능
- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04년 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우
- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우
(Clean Up Call)
- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항
교환비율 (%)
100

교환가액 (원/주)
85,840

교환대상
롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간
시작일
2018년 05월 14일

종료일
2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항
주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

[별도기준 장기차입금 및 사채 연도별 상환계획]

(단위: 백만원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2020.01.01 ~ 2020.12.31
150,000
1,053,600
1,203,600

2021.01.01 ~ 2021.12.31
445,347
949,423
1,394,770

2022.01.01 ~ 2022.12.31
-
991,560
991,560

2023.01.01 ~ 2023.12.31
-
310,000
310,000

2024.01.01 이후
-
1,230,000
1,230,000

합 계
595,347
4,534,583
5,129,930

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

한편, 2019년말 기준 동사가 진행중인 투자 및 향후 투자계획은 아래와 같으며, 신고서 제출일 현재 투자계획의 중요한 변동사항은 없습니다.

[현재 진행중인 투자]

(기준일 : 2019년 12월 31일)
(단위: 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2019년-2021년
유형자산
매출증대
9,123
399
8,724
-

할인점
신규투자
2019년-2021년
유형자산
매출증대
1,098
380
718
-

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)
(주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
(주2) 국내 신규 투자 계획이며, 경상투자와 출자 및 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

[향후 투자 계획]

(기준일 : 2019년 12월 31일)
(단위: 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2019년
2020년
2021년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
25,511
10,186
6,557
8,768
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
4,966
1,721
1,390
1,855
매출증대
-

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)
(주) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

동사는 백화점, 할인점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해 왔으며,
향후에도 지속적으로 신규점포를 확장 할 예정입니다.
그러나 유통산업의 특성상 외형 확장은 곧 비용 부담으로 연결되어 실적이 둔화될 경우 고정비 부담으로 인해 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 동사는 백화점 중심의 사업 구조를 아울렛 중심으로 재정비해 성장을 이어가고 있으나, 경기둔화의 영향으로 인해 외형 확대 및 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 동사의 수익성 감소의 요인이 되고, 고정비 부담 및 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

한편, 동사가 보유한 2019년말 별도기준 현금 및 현금성자산은 약 7,268억원으로 2018년말 1조 53억원 대비하여 2,785억원 감소하였습니다. 이는 동사의 2019년 중 영업활동현금흐름이 양(+)의 현금흐름으로 순유입을 나타낸 반면, 투자활동현금흐름 및 재무활동현금흐름이 순유출을 기록한 것에서 기인합니다.

[ 별도기준 현금흐름 추이 ]

(단위: 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년

기초 현금 및 현금성자산
1,005,320
1,687,990
882,890
578,618

영업활동으로 인한 현금흐름
1,177,270
382,627
1,655,873
1,218,462

투자활동으로 인한 현금흐름
(359,782)
(1,255,819)
(1,073,607)
(555,543)

재무활동으로 인한 현금흐름
(1,100,467)
185,652
222,039
(358,649)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
4,468
4,869
795
3

기말 현금 및 현금성자산
726,809
1,005,320
1,687,990
882,890

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

상기 전술한 바와 같이, 중단기적으로 영업수익 창출능력을 상회하는 투자에 대한 재무적 부담, 실적 둔화에 따른 고정비 부담 및 차입금 증가 등의 가능성을 배제할 수 없으며, 이는 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑의 운전자본 관련 위험]

자.

롯데쇼핑
의

2019
년말 연결기준 대손충당금 설정액은 999억원으로 채권 등에 대한 설정률은 4.2%로

,
향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.
동사의 2019년말 재고자산 평가손실 충당금은 616억원으로, 2018년말의 670억원 대비 소폭 감소하였습니다.

2019년말 기준 재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율은 4.3%
수준이며 재고자산회전율이 7.5회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나
,

동사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향

을 미칠 수 있습니다.

롯데쇼핑
의

2019
년말 연결기준 대손충당금 설정액은 999억원으로 채권 등에 대한 설정률은 4.2%입니다.
2018년말 대손충당금 설정액과 설정률은 각각 1,518억원으로 채권에 대한 설정률은 5.5%이며, 2017년말 대손충당금 설정액은 236억원으로 설정률은 1%입니다.

한편, 대손충당금설정 대상 자산규모는

2019년말 연결기준 2조 3,521억원으로 2018년말 대비 14.6% 감소하여 총자산 대비 6.9%를 차지하고 있습니다.
이
는 동사가 중국 할인점 부문 매각을 진행함에 따라 수령하지 못한 매각대금이 미수금으로 분류되었기 때문입니다. 동사는 미수금 총액 3,200억원 중 26.6%에 해당하는 852억원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권 등이 동사의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 

[대손충당금 설정현황(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

2019년
매출채권
634,599
6,162
1.0

미수금
320,013
85,184
26.6

유동성리스채권
26,323
5
-

단기대여금
3,450
34
1.0

선급금
21,563
-
-

미수수익
10,834
-
-

장기미수금
29,037
71
-

비유동성리스채권
154,467
21
-

장기대여금
24,944
1,950
7.8

보증금
1,043,743
4,554
0.4

장기선급금
83,125
1,936
2.3

합 계
2,352,098
99,917
4.2

2018년
매출채권
666,677
5,252
0.8

미수금
593,226
135,253
22.8

단기대여금
6,530
5,034
77.1

선급금
28,238
-
-

미수수익
10,760
108
1.0

장기미수금
40
-
-

장기대여금
45,303
1,950
4.3

보증금
1,336,426
1,642
0.1

장기선급금
68,411
2,592
3.8

합 계
2,755,611
151,831
5.5

2017년
매출채권
732,581
3,967
0.5

미수금
154,933
13,091
8.4

단기대여금
24,123
34
0.1

선급금
18,331
-
-

미수수익
11,826
-
-

장기대여금
32,531
1,950
6.0

보증금
1,263,256
1,642
0.1

장기선급금
99,006
2,895
2.9

합 계
2,336,587
23,579
1.0

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

동사의 2019년말 재고자산평가손실충당금은 616억원으로, 2018년말의 670억원 대비 소폭 감소하였습니다. 2019년말 기준 재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율은 4.3% 수준이며 재고자산회전율이 7.5회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나,
동사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[재고자산 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2019년말
2018년말
2017년말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
1,245,058
(33,487)
1,211,571
1,203,551
(37,815)
1,165,735
1,226,022
(44,929)
1,181,093

제품
24,017
(5,482)
18,534
25,570
(6,507)
19,063
18,216
(4,592)
13,624

반제품
254
-
254
150
-
150
-
-
-

재공품
713
-
713
933
-
933
901
-
901

원재료
8,478
(262)
8,216
6,022
(139)
5,883
964
(52)
911

부재료
882
-
882
551
-
551
-
-
-

저장품
616
-
616
651
-
651
826
-
826

미착품
10,644
-
10,644
9,121
-
9,121
1,592
-
1,592

미분양건물
78,092
(22,359)
55,732
79,413
(22,531)
56,882
3,864
-
3,864

미완성건물
152,325
-
152,325
8,520
-
8,520
151,228
-
151,228

합계
1,521,078
(61,590)
1,459,488
1,334,481
(66,992)
1,267,489
1,403,613
(49,574)
1,354,039

총자산대비
재고자산 구성비율
4.30%
4.83%
4.84%

재고자산회전율(횟수)
7.5회
7.9 회
4.5회

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

(주1) 재고자산회전율 = [매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(주2) 분할합병(2017.10.01)에 따라 금융 사업부문, 편의점 사업부문 등은 동사에서 롯데지주(주)로 이관되었습니다.

(주3) 2019년말 반품예상재고 1,614,703천원(전기말 3,201,460천원)이 포함되어 있습니다.

[장기체화재고 등 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

연도
계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액

2019년
재고자산
1,521,078
1,521,078
61,590
1,459,488

2018년
재고자산
1,334,481
1,334,481
66,992
1,267,489

2017년
재고자산
1,403,613
1,403,613
49,574
1,354,039

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

[롯데쇼핑의 영업권 손상차손 관련 위험]

차.

롯데쇼핑
은 2019년말 연결기준 약 8,401억원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는 무형자산손상차손 등을 반영한 기타비용 1조 3,266억원이 반영된 영향
이 큰 것으로 판단됩니다. 이러한 무형자산의 손상비용 인식은 중국사드의 장기화 및 지주사 전환 등 동사의 기업환경에 대한 부정적 사업환경 변화 및 향후 국내외 경제상황의 저성장과 불확실성이 이전과 비교했을때 현저하게 커짐에 따라 K-IFRS(한국채택국제회계기준)회계 기준에 따른 공정한 회계처리를 통하여
국내 GS마트, CS유통 및 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 등의 영업권에 대한 손상차손을 추가로 인식하게 된 것에서 기인
합니다.
영업권 장부금액은 1조 5,390억원으로 2018년말 연결기준 영업권 장부금액과 유사
합니다. 2019년말 기준

동사의

영업
권은 각각

전자제품전문점 부문 8,721억원, 백화점 부문 2,357억원, 할인점 부문 835억원, 슈퍼 부문에 36억원의 영업권이 배부되어 있습니다.

동사는 매 보고기간 말 영업권 손상검사를 수행하고 있으며, 손상차손 발생 시 무형자산손상차손 증가로 기타비용이 증가하여 동사의 당기순이익에 영향을 미칠 수 있습니다.
동사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생
할 수 있습니다.

롯데쇼핑의 경우 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 또한 동사는 사업결합의 결과로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여, 매 보고기간말 손상검사를 수행하고 있습니다. 매 보고기간 말 영업권 등의 무형자산에서 손상차손이 발생 시, 무형자산손상차손 증가로 기타비용이 증가하게 되어 동사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 동사의 연결기준 무형자산 변동내역과 최근 기타비용 추이는 아래와 같습니다.

[무형자산 변동내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

과 목
2019년

기초장부금액
회계정책의 변경
취 득
사업결합
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

영업권
1,601,819
(545)
86
75,747
-
(144,892)
(42)
6,795
1,538,969

산업재산권
138,818
-
230
0
(1,218)
(874)
-
155
137,110

시설이용권
160,774
(157,287)
-
-
(1,089)
(570)
-
68
1,896

회원권
27,575
-
511
-
-
(389)
(22)
(30)
27,645

기타의무형자산
124,491
(1,451)
84,447
1
(99,419)
(3,184)
(1,454)
38,984
142,414

합 계
2,053,477
(159,283)
85,274
75,748
(101,726)
(149,909)
(1,517)
45,972
1,848,035

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)
(주) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

과 목
2018년

기초장부금액
취 득
사업결합
상 각
손 상
처 분
기타증(감)(*)
기말장부금액

영업권
1,923,904
83
28,265
-
(348,699)
(101)
(1,632)
1,601,819

산업재산권
137,590
373
2,239
(1,347)
(133)
(1)
97
138,818

시설이용권
221,710
-
-
(18,475)
(42,488)
(165)
193
160,774

회원권
29,081
1,023
524
-
(2,064)
(871)
(118)
27,575

기타의무형자산
113,872
82,562
21,543
(94,397)
(2,208)
(75)
3,193
124,491

합 계
2,426,156
84,041
52,571
(114,219)
(395,592)
(1,213)
1,733
2,053,477

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)
(주) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

[기타비용 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2019년
2018년

외환차손
1,415
1,639

외화환산손실
680
560

유형자산처분손실
7,841
8,599

사용권자산손상차손
947,514
-

유형자산손상차손
87,662
128,184

무형자산처분손실
342
287

무형자산손상차손
149,909
395,487

사용권자산처분손실
3,822
-

매각예정자산손상차손
35,288
61,866

기타비유동자산손상차손
2,465
20,214

기부금
23,316
22,444

기타의대손상각비
6,964
9,127

잡손실
66,258
52,905

기타
94
805

합 계
1,333,570
702,117

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

동사의 무형자산손상차손의 대부분은 영업권 손상차손에서 발생하였습니다.
2017년 기말 영업권 장부금액은 1조 9,239억원이며, 2018년 기말 영업권 장부금액은
1조 6,018억원
입니다.
동사의 2019년말 영업권 장부금액은 1조 5,390억원으로 전자제품전문점 부문 8,721억원, 백화점 부문 2,357억원, 할인점 부문 835억원, 슈퍼 부문에 36억원의 영업권이 배부되어 있습니다.
최근 3년간 매년
말 영업권 손상검사 이후 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 아래와 같습니다.

[ 영업부문별 영업권 장부금액 ]

(단위: 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년
2016년

백화점
235,701
192,828
192,601
198,464

할인점
83,463
79,433
81,637
326,632

슈퍼
3,567
44,780
-
-

금융사업
-
-
-
113,320

전자제품전문점
872,067
971,798
1,242,973
1,242,973

편의점
-
-
-
202,948

홈쇼핑
273,296
273,296
-
-

기타
70,875
39,683
406,693
507,613

합 계
1,538,969
1,601,819
1,923,904
2,591,950

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

상기 영업부문별 각 현금창출단위집단의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 동사는 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습
니다.
별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 2018년의 사용가치는 2017년에 사용된 가정을 근거로 추정 하였습니다.
사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

* 주요 가정

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%~3.5%(전기 0%~2%)의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 영업부문별 각 현금창출단위의 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
2019년
2018년

백화점
6.20% ~ 9.34%
6.59% ~ 7.82%

할인점
6.66% ~ 8.70%
7.82% ~ 9.70%

전자제품전문점
7.34%
8.50%

홈쇼핑
6.67%
7.78%

슈퍼
6.66% ~ 7.40%
7.40% ~ 7.82%

기타
6.06% ~ 13.17%
8.30% ~ 12.28%

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

2019년말
손상검사 결과, 전자제품전문점, 슈퍼 및 기타부문의 회수가능가액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였으며, 손상차손은 전액 영업권에 배분되어 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.
동사는 2019년말 할인점 부문에서 23억원, 전자제품전문점 부문에서 997억원, 슈퍼 부문에서 407억원, 기타 부문에서 22억원의 영업권 손상차손을 인식하였습니다. 2019년말 및 2018년말
기준 손상이 발생한 영업부문별 각 현금흐름창출단위의 손상차손 및 회수가능액은 다음과 같습니다.

[ 영업부문별 각 현금흐름창출단위의 손상차손 및 회수가능액 ]

(단위: 백만원)

구 분
2019년
2018년

손상차손
회수가능액
손상차손
회수가능액

할인점
2,293
-
-
-

슈퍼
40,712
121,239
69,747
164,643

전자제품전문점
99,731
1,252,344
271,176
1,339,504

기타
2,156
153,760
7,777
115,848

합 계
144,892
1,527,343
348,699
1,619,994

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

동사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적으로 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 영업실적 저하에 따른 손상차손 인식과 같은 기타비용 증가가 동사의 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있음을 인지하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데케미칼(주)

[
롯데케미칼(주)의 수익성 관련 위험]

카.

롯
데케미칼의 2019년 연결기준 매출액은 15조 1,234억원을 기록하며 전년동기 대비 5.9% 감소하였으며, 영업이익은 1조 1,073억원으로 전년동기 대비 43.1% 감소하였습니다.

이는 북미 ECC 물량의 출회 등 공급과잉으로 인하여 2019년 4분기 연속 에틸렌-나프타 스프레드가 하락하였기 때문
인 것으로 판단됩니다.
동사는 기초유분, 모노머, 폴리머 부문 등 다양한 제품 포트폴리오 구축, 아시아 상위권의생산능력을 보유하고 있으나,
북미지역 ECC 증설이 지속적으로 이루어질 예정에 있으며, 중국의 석유화학 자급률 상승에 따른 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 납사와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족계 제품 및 이들 기초유분을 원료로 합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 생산하는 기초소재 산업입니다. 롯데케미칼 및 연결대상 종속회사는 기초유분(에틸렌, 프로필렌, BTX 등), 모노머(EG, SM, BD 등), 폴리머(HDPE, LDPE, PP 등)를 생산하고 있습니다. 

[수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년

매출액
15,123,478
16,073,061
15,874,511
13,223,541

영업이익
1,107,259
1,946,177
2,929,721
2,544,254

영업이익률
7.32%
12.11%
18.50%
19.20%

당기순이익
756,666
1,641,934
2,284,577
1,837,185

당기순이익률
5.00%
10.22%
14.40%
13.90%

(자료 : 롯데케미칼(주) 사업보고서)

동사 2016년 연결기준 매출액은 전기대비 12.9% 가량 증가한 약 13조 2,235억원, 영업이익은 전기 대비 57.9% 증가한 약 2조 5,443억원을 시현하였습니다. 이는 저유가 기조가 지속되면서 에탄크래커 생산 지연, 중국 CTO 설비의 공급차질 등이 발생하면서 에틸렌을 비롯한 올레핀 계열의 타이트한 수급 지속, 중간원료인 SM 관련 일본 업체 가동중단 및 정기보수 발생 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 

동사 2017년 연결기준 매출액은 전기대비 20.0% 증가한 약 15조 8,745억원, 영업이익은 전기 대비 15.2% 증가한 2조 9,297억원을 시현하였으며, 이는 중국의 계절적 재고 수요와 8월말 허리케인 및 9월 정기보수에 따른 공급 차질이 발생하였으며, 저가 나프타 투입에 따른 긍정적인 Lagging효과 및 타이탄 실적의 급증에 기인한 것으로 판단됩니다. 

그러나, 동사의 2018년 연결기준 매출액은 16조 5,450억원으로, 2017년 대비 증가하였으나 영업이익은 1조 9,674억원으로 2017년 2조 9,297억원 대비 32.8% 감소하였습니다. 영업이익의 감소로 당기순이익 또한 2018년 연결기준 1조 6,419억원으로 2017년 2조 2,846억원 대비 28.1% 감소하였습니다.
이는 북미 ECC 물량의 출회 등 공급과잉으로 인하여 2018년 4분기 에틸렌-나프타 스프레드가 크게 하락하였기 때문인 것으로 판단됩니다. 

이러한 영향은 2019년에도 지속되어 동사의 2019년 연결기준 매출액은 15조 1,234억원을 기록하며 전년동기 대비 5.9% 감소하였으며, 영업이익은 1조 1,073억원으로 전년동기 대비 43.1% 감소하였습니다.

동사의 사업부문별 매출액을 살펴보면 2019년 연결기준 기초유분 매출 2조 6,958억원(매출액 비중 17.8%), 모노머 부문 매출액 3조 7,490억원(24.8%), 폴리머 부문 매출액 9조 4,308억원(62.4%) 등으로 구성되어 있습니다. 2019년 동사의 매출비중 가운데 내수비중은 약 35.8% 수준을 기록하고 있으며, 수출 비중은 약 64.2%를 차지하고 있습니다. 

[사업부문별 매출실적(연결기준)]

(단위: 천원)

구 분

주요생산품목

주요고객

2019년
2018년
2017년

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

모노머 부문

스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드애덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도테레프탈산, 메틸메타크릴레이트 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체

3,749,014,263
24.8
4,453,818,963
27.7

4,328,764,128

27.3

폴리머 부문

고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌, 폴리카보네이트, ABS, EPS, LFT, EPP 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체

9,430,797,450
62.4
10,005,968,665
62.3

9,998,110,553

63.0

기초 유분

에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨투엔, 파라자일렌, 올소자일렌 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체

2,695,847,332
17.8
2,513,089,355
15.6

2,232,472,782

14.1

기 타

임대사업, 파견 용역 등

-
171,289,561
1.1
153,761,773
1.0

162,057,233

1.0

연결조정

(923,470,658)
(6.1)
(1,053,577,291)
(6.6)

(846,894,006)

(5.3)

조정후

15,123,477,948
100.0
16,073,061,465
100.0

15,874,510,690

100.0

(자료 : 롯데케미칼(주) 사업보고서)

[사업부문별 매출실적(연결기준)]

(단위: 백만원)

사업부문

품목

지역

2019년
2018년

2017년

2016년

기초유분

NC(EL/PL), BTX, 기타 기초유분

내수

1,277,042
1,174,897
733,122

623,098

수출

1,418,805
1,338,192
1,499,351

897,306

합계

2,695,847
2,513,089
2,232,473

1,520,404

모노머

SM, BD, PTA, 
PIA, TBA, 기타 모노머

내수

1,815,367
2,131,964
833,372

696,514

수출

1,933,647
2,321,855
3,495,392

2,840,355

합계

3,749,014
4,453,819
4,328,764

3,536,869

폴리머

HDPE, LLDPE,
LDPE, PP, PET, LFT, EPP, 기타 폴리머

내수

2,513,035
4,704,099
2,466,181

2,094,863

수출

6,917,762
5,301,870
7,531,930

6,657,940

합계

9,430,797
10,005,969
9,998,111

8,752,803

기타

부산물, 임대수익, 파견용역 등

내수

133,788
135,000
126,725

118,310

수출

37,502
18,762
35,332

53,537

합계

171,290
153,762
162,057

171,847

합계

내수

5,739,232
8,145,960
4,159,400

3,532,785

수출

10,307,716
8,980,679
12,562,005

10,449,138

합계

16,046,948
17,126,639
16,721,405

13,981,923

내부거래 제거

(923,470)
(1,053,577)
(846,894)

(758,382)

총 계

15,123,478
16,073,062
15,874,511

13,223,541

(자료 : 롯데케미칼(주) 사업보고서)

동사는 다양한 제품포트폴리오와 함께 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있어 주요 권역별 시황 변화에 대응한 수급 조절 여력을 일정수준 확보하고 있는 점, ECC
대비 원가경쟁력이 약세를 나타내면서 보수적인 NCC 신규투자가 이루어짐에 따라 NCC 부산품인 C4 ~ C5등 품목군의 견조한 중장기 수급환경이 예상되는 점(여수/대산 산업단지, 종속회사 LC Titan NCC 보유), 주력 품목인 EG의 독과점적 시장지배력 등 우수한 경쟁지위를 감안하면 전반적인 시황약세 하에서도 일정수준의 영업수익 유지가 가능할 것으로 전망됩니다.

그러나 북미지역 ECC 증설이 계속됨에 따라 에틸렌 및 다운스트림 제품의 공급 확대가 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 최근 중국의 석유화학 자급률 상승에 따라 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점 등은 동사 제품 가격 및 마진에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 석유화학제품이 유가, 경제상황 등 대외적인 변수에 따라
민감하게 반응하는 특성 등이 있기 때문에 동사 및 연결대상 종속회사 수익성이 변동될 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[
롯데케미칼의 재무안정성 관련 위험]

타.
롯데케미칼의
2019년 말 연결기준 총차입금은 3조 5,024억원으로 2018년 연결기준 4조 7,864억원 대비 감소하여, 부채비율과 차입금의존도는 개선되었습니다.

동사는 사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분투자가 지속되면서 2012년부터 2018년까지 순차입금 증가 추세가 지속
되어
왔습니다
.
한편동사의 2019년말 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 2조 1,505억원으로 2018년말 연결기준 순차입금 3조 4,564억원 대비 1조 3,059억원 감소하였습니다.
동사는 여전히 높은 수준의 순차입금을 보유하고 있으나, 꾸준히 창출되고 있는 영업활동으로 인한 현금흐름과 연결기준 단기금융상품 1조 6,066억원 등이 동사의 재무안정성을 보완하고 있습니다.

추후 추가적인 신규투자의 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래될 수 있

습
니다
.
이에 따라 외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데케미칼의 2019년말 연결기준 총차입금은 3조 5,024억원으로 2018년 연결기준 4조 7,864억원 대비 감소하여, 부채비율과 차입금의존도는 개선되었습니다.
최근 사업연도 동안 동사의 연결기준 부채총계, 총차입금, 차
입금의존도 등을 나타내는 재무안정성 현황은 아래와 같습니다.

[재무안정성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년
2016년

현금및현금성자산
1,351,955
1,329,974
1,685,212
2,202,944

차입금(단기)
1,179,503
2,185,774
1,498,618
1,745,874

차입금(장기)
2,322,907
2,600,625
2,703,800
2,439,574

총차입금
3,502,409
4,786,399
4,202,418
4,185,448

순차입금
2,150,454
3,456,424
2,517,206
1,982,504

부채총계
5,989,975
7,254,812
7,296,204
6,466,017

유동비율(%)
263.5
205.6
217.0
169.7

부채비율(%)
42.6
53.6
59.5
68.8

차입금의존도(%)
17.5
23.0
21.5
26.4

(자료 : 롯데케미칼(주) 사업보고서)

주1) 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액
주2) 차입금(단기)는 단기차입금과 유동성 대체 장기차입금 및 사채의 합계액
주3) 차입금(장기)는 장기차입금과 사채의 합계액

동사는 2010년 타이탄 지분 인수(1.5조원) 등 사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분투자가 지속되면서 2012년 이후 2018년까지 순차입금 증가 추세가 지속되어 왔습니다.

한편 2019년말 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 2조 1,505억원으로 2018년말 연결기준 순차입금 3조 4,564억원 대비 1조 3,059억원 감소하였습니다. 동사는 여전히 높은 수준의 순차입금을 보유하고 있으나, 꾸준히 창출되고 있는 영업활동으로 인한 현금흐름과 연결기준 단기금융상품 1조 6,066억원 등이 동사의 재무안정성을 보완하고 있습니다. 동사는 2019년말 연결기준 1조 2,779억원의 영업활동 현금흐름을 창출하였습니다.

[현금흐름표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년
2016년

영업활동으로인한현금흐름
1,277,869
1,380,928
3,129,011
2,700,639

투자활동으로인한현금흐름
662,354
(1,763,102)
(4,717,558)
(3,564,636)

재무활동으로인한현금흐름
(1,899,985)
44,829
1,114,530
1,100,504

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
40,238
(337,345)
(474,016)
236,508

기초현금및현금성자산
1,329,974
1,685,212
2,202,944
1,942,219

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(18,258)
(17,893)
(43,716)
24,218

기말현금및현금성자산
1,351,955
1,329,974
1,685,212
2,202,944

(자료 : 롯데케미칼(주) 사업보고서)

한편, 동사는 원료 수직계열화 및 정밀화학/스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위하여 (舊)삼성정밀화학의 지분 31.13%과 삼성SDI의 케미칼 사업부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하는 내용을 골자로 한 계약을 체결하여 2016년중 대금을 지급 완료하였습니다. 이와 같이 2016년 중 이루어진 삼성 계열회사 지분 투자와 그 외 발생한 특수고무, 에탄크래커 합작사업 등에 대한 설비투자액 약 1조 2,606억원 등 자금 소요가 발생함에 따라 동사의 2016년 총차입금 규모는 2015년 대비 73.5% 가량 증가한 4조 1,854억원을 기록하였습니다. 또한 2010년 인수한 자회사 타이탄의 설비 증설을 위해 2017년까지 총 투자비용 약 7천억원을 투입하는 등 지속적인 대규모 투자가 이어지면서 동사의 총 차입금은 2017년 약 4조 6,703억원을 기록하며 2016년 대비 11.6% 상승하였습니다. 

동사는 또한 미
국 루이지애나주에서 총 사업비 31억 달러 규모의 에탄 크래커 합작 사업을 진행 중에 있습니다. 이는 북미의 셰일가스를 활용한 에틸렌 및 에틸렌글리콜을 생산하기 위한 투자입니다. 또한 국내에서도 현대오일뱅크와의 2,960억원 규모(지분율 40%) 합작 신규사업을 진행 중이며, GS에너지와 BPA 및 C4유분 제품 생산 설비에 대한 합작 신규사업을 1,632억원 규모(지분율 51%)로 추진 중입니다.

다만, 동사의 2019년말 연결기준 유동비율이 263.5% 수준이며, 부채비율이 42.6%임을 고려할 때, 동사의 재무안정성은 안정적인 수준으로 판단됩니다.
그러나, 지속되는 투자로 재무부담이 증가하면서 영업환경의 악화로 수익성이 감소할 경우 동사의 재무안정성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

동사의 2019년 연결기준 총차입금 3조 5,204억원 중 단기차입금은 1조 1,795억원으로 33.5%를 차지하고 있습니다.
1년 이내에 만기가 도래하는 총차입금의 비중이 높아 동사에 부담으로 작용할 수 있으나, 동사의 다각화된 제품 포트폴리오를 바탕으로 한 영업현금창출력과 동사의 신인도를 고려했을 때 회사 자체 보유 현금 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상되어, 차입금 상환 시 유동성 경색이 발생할 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다.

하지만 석유화학 산업 내 규모의 경제 달성 등을 위한 추가적인 신규 투자가 발생 가능성, 동사 제품이 속해있는 업황의 변동에 따른 수익성 저하 가능성을 배제할 수 없습니다. 이러한 경우 외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할
수 있습니다.

[롯데케미칼의 인수 및 합병 관련 위험]

파. 롯데케미칼이 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로, 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제과 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각되고 있습니다.
이에 따라 동사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수, 2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed PetrochemicalComplex)신설 투자합의서에 공동서명하였습니다. 이를 통해 동사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단됩니다.
그러나 향후 동사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

롯데케미칼 및 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 자동차, 가전, 건설 등의 산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심 기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업입니다. 국내외 경기, 유가변동에 따라 산업의 호불황이 큰 격차를 나타내고 있으며, 단위공장 생산능력뿐 아니라 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제가 경쟁력을 좌우하는 산업입니다. 최근 석유화학 산업은 규모의 경제와 가격 경쟁력 외에도 제품의 다양화에 따른 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 중요 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 이러한 석유화학 산업의 특성으로 인하여, 동사는 생산설비 보유를 통한 규모의 경제 확보, 다양한 제품포트폴리오 및 다각화된 생산기반 보유를 위하여 국내외 인수ㆍ합병 및 설비투자를 지속적으로 수행하고 있습니다.

동사의 국내외 주요 인수합병 내역은 아래와 같습니다.

[국내 M&A 내역]

구분
의의
투자비
생산제품(천톤)
매출액
비고

2017
2018

현대석유화학
인수(2003년 6월)
규모의 경제 /
시장 지배력 강화
3,000억원
에틸렌(1,100), 프로필렌(550)
MEG(640), SM(500)
LLDPE(290), EVA(130), PP(500)
3조 8,353억원
4조 433억원
2009년 합병

KP케미칼
인수(2004년 7월)
방향족 부문 
사업 강화
1,785억원
PX(800), PTA(2,050)
PIA(200), PET(600)
2조 640억원
1조 9,431억원
2012년 합병

롯데 MRC
합작사 설립
(2006년)
국내외 합작사업 
본격화
950억원
MMA(180), PMMA(100)

6,289억원

7,124억원

-

삼성 유화사 인수
(2016년 4월 29일)
원료의 수직계열화 및 포트폴리오 다각화
2조 7,915억원
ABS(560), PC(240)
가성소다(760), 정밀화학 등

2조 8,942억원

4조 4,424억원

2016년 4월 29일 인수 완료

(자료 : 롯데케미칼(주) 제시자료)

주1) 현대석유화학은 2003년 (주)LG화학과 동사에 인수되었고, 2005년 1월부터 (주)씨텍, (주)LG대산유화, (주)롯데대산유화로 각각 분할되었으며, 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 동사는 롯데대산유화를 흡수합병함.
주2) 동사는 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 케이피케미칼을 흡수합병함
주3) 삼성 유화사는 2016년 2월 1일을 분할기일로 삼성SDI(주)에서 물적분할하여, 2016년 4월 29일 동사에 인수되면서 사명을 롯데첨단소재(주)로 변경함

[해외 M&A 내역]

구분
인수년도
의의
투자비
생산제품(천톤)
매출액

2017
2018

롯데케미칼 파키스탄
2009년 9월
본격적인 해외 
생산설비 확보
147억원
PTA(500)

3,977억원

5,207억원

롯데케미칼 영국
2010년 2월
업계 최초로 유럽 내 
생산 설비 확보
581억원
PET(350)

3,573억원

4,720억원

롯데케미칼 타이탄
2010년 11월
국내기업 최초 해외 납사크래커
확보 및 동남아 시장 선점
1.5조원
EL(700), PE(1,020),
PP(390), BD(100), BTX(160)

2조 449억원

2조 5,266억원

(자료 : 롯데케미칼(주) 제시자료)

동사는 2009년 1월 동사의 100% 자회사였던 ㈜롯데대산유화를 소규모합병의 방식으로 흡수합병 한 것에 이어 2010년 11월 말레이시아의 석유화학 회사 Titan을 약 1.5조원의 자금을 투입해 인수했습니다. Titan 합병 개요는 아래와 같습니다.

[피인수 당시 Titan 개요]

구분
평가대상회사

법인명
Titan Chemicals Corp. Berhad

자산양수·양도
양도

대표이사
Warren William Wilder

주소
6th Floor, Bangunan Malaysian Re. No. 17 Lorong Dungun, Damansara Heights, 50490 Kuala Lumplur, Malaysia

연락처
-

설립연월일
1991년 8월 3일

납입자본금
RM 1,752,700,000

자산총액
RM 5,874,045,000

결산기
12월

종업원수
1,608명

주권상장 또는 코스닥상장
해외 주권 상장

발행주식의 종류와 수
보통주 1,752,700,000 주

(자료 : Titan 인수관련 외부평가기관의 평가 의견서)

또한 2012년 12월에는 약 52%의 지분을 보유하고 있던 계열회사인 ㈜케이피케미칼을 소규모합병의 방식으로 흡수 합병해 자산규모 확대, 사업다각화, 영업현금흐름 확대를 도모하였습니다. 동사의 케이피케미칼 합병관련 사항은 아래와 같습니다.

[(주)케이피케미칼 흡수합병(2012년 12월)]

구분
상대방
합병 일자
계약내용

명칭
소재지
대표이사
배경
법적 형태
구체적 내용
주요일정

합병
(주)케이피케미칼
울산광역시 
남구 상개동
427-3
김창규
2012년 
12월 27일
합병으로 자산규모 확대, 사업다각화, 영업 현금흐름 확대, 신규사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과 등 글로벌 기업으로써의 위상 강화
흡수합병:소규모합병
존속회사 : (舊.)호남석유화학
소멸회사 : 케이피케미칼
(호남석유화학이 케이피케미칼을 흡수 합병함)
1.이사회 결의일 : 2012년 8월 14일
2. 합병승인 이사회 : 2012년 11월 20일
3. 합병기일 : 2012년 12월 27일

참고로, 2012년 12월 케이피케미칼을 흡수합병한 이후 존속회사인 호남석유화학은 사명을 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

동사는 2015년 10월 30일 삼성SDI㈜의 케미칼 사업부, 삼성정밀화학㈜의 지분을 총
2조 7,915억원(각 삼성SDI 케미칼 부문 지분 90% 인수대금 2조 3,265억원, (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13% 인수대금 4,650억원)에 인수하는 계약을 체결하였습니다. 또한 동사는 2015년 10월 30일자로 (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13%를 인수하기로, 삼성SDI의 케미칼 부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하기로 계약하였습니다. (舊.)삼성정밀화학 지분 인수와 관련하여, 동사는 2016년 2월 지분 취득을 완료하였으며, 분할신설된 (舊.)SDI케미칼의 지분 90%를 2016년 4월 29일자로 인수하였으며 법인명을 롯데첨단소재로 변경하였습니다. 롯데정밀화학은 가성소다 및 ECH 생산능력을 갖추고 있으며, 롯데첨단소재는 ABS 및 PC 등 고부가 합성수지 생산 능력을 보유하고 있어, 동사 및 연결대상 종속회사의 제품 포트폴리오가 다각화되었습니다. 

[삼성화학계열사 인수 계약 대금 및 조건]

구분
지분
인수총액
계약조건

SDI케미칼
90.00%
2조 3,265억원
거래 종결일로부터 3년 후 매도인이 매수인에게 잔여지분 10%에 대한 풋옵션 보유,
매도인은 거래 종결일로부터 매도인에게 잔여지분 10%에 대한 콜옵션 보유

삼성정밀화학
31.13%
4,650억원
풋옵션 등의 계약사항 없음

합계
2조 7,915억원
-

롯데첨단소재 및 롯데정밀화학과 함께 원료구매·제품 판매·해외지사 영역에서 협업 체계 구축을 추진하고 있습니다. 롯데첨단소재는 동사로부터 ABS의 원료인 BD(Butadiene) 및 PC(Poly-carbonate, 투명성, 내열성이 우수한 플라스틱)의 원료인 DMC를 공급받고 있습니다. 특히, BD는 동북아 지역 수급이 불안정하여 경우에 따라 연간 두 배 이상 가격 변동폭이 발생하기도 합니다. 그러나 롯데첨단소재가 동사로부터 보다 안정적인 주요 원료 공급이 가능하게 되어 수급 안정성을 확보하게 됨에 따라 해외 시장으로의 진출 확대 등 시너지가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.

이와 같이 동사는 현대석유화학(現. 대산공장) 및 롯데케미칼 타이탄 등 국내외 인수합병, 지분인수 등을 통하여 영위하는 사업 내 계열화를 이루고 있습니다. 참고로, 동사의 국내외 주요 생산설비 계통도는 아래와 같습니다.

[국내외 주요 생산설비 계통도]

계통도2.2

(자료 : 롯데케미칼(주) 제시자료)
(주) LCUSR : Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 약칭

2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed
Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동 서명했으며, 이를 통해서 동사의 원가경쟁력과 제품 포트폴리오를 강화할 예정입니다.

[동사 투자합의서 체결 내역]

1. 제목
현대오일뱅크와의 투자합의서 체결

2. 주요내용
가. 기존의 현대오일뱅크와의 합작법인(현대케미칼)의
추가 사업으로, 충남 서산시 현대오일뱅크 부지 내 Heavy Feed 크래커를 건설하여, 연간 에틸렌 75만톤 등을 생산하고, 

나. 상기 크래커를 통해 확보된 에틸렌, 프로필렌 등을 기반으로 연간 폴리에틸렌 75만톤, 폴리프로필렌 40만톤 등을 생산하는 사업을 동사(현대케미칼)에서 함께 추진 예정 

다. 기타 : 크래커의 원료로 정유 부산물인 잔사유(Heavy Feed)등을 최대 80%까지 원료로 활용하여 경쟁력 확보 

※ 향후 최종 투자의사결정을 거쳐 투자를 진행할 예정임. 
- 투자합의서 체결 이후 양사의 최종투자의사결정을 거쳐 합작투자계약이 체결되는 경우 투자를 진행할 예정임

3. 결정(확인)일자
2018-05-08

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 계약 체결 여부를 비롯하여 구체적인 투자의 방법, 시기, 규모 등은 유동적이며, 향후 확정되는 시점에 추가 공시할 예정입니다. 

- 상기 결정(확인)일자는 투자합의서 체결 일자 입니다. 
 
- 본 계약이 체결되는 경우 추후 확정되는 최종 사업비에 근거하여 롯데케미칼의 투자 금액이 결정될 예정입니다

※ 관련공시
-

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

이와 같이 동사의 인수합병 등을 통한 외형의 확장은 규모의 경제 효과를 통한 경쟁력 확보라는 측면에서 긍정적 요인으로 평가할 수 있습니다. 또한 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축하여 생산 효율성을 극대화 할 수 있으며, 지역 다변화를 통하여 수익성 변동을 일정수준 제어할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

그러나 향후 동사가 규모의 경제뿐만 아니라 차세대 기술에 대한 연구개발 및 투자를
통한 핵심역량 강화와 탄력적인 생산 및 투자환경에 대한 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 대규모 인수합병 등으로 영업현금흐름을 상회하는 자금소요가 발생할 경우 동사에 부담요인으로 작용하여 재무안정성을 저하시킬 가능성이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[롯데케미칼의 외환 및 파생상품 관련 위험]

하
.
롯데케미칼 2019년 연결기준 매출액(연결조정 반영 전) 가운데
수출 비중이 64.2%를 차지하고 있어 외환위험이 높은 수준
으로 판단됩니다. 이에 동사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다.

동사는 2019년 연결기준 기타영업외손익에 포함된 외환관련손익으로 약 114억원의 이익을 기록하였으나, 금융손익에 포함된 외환손익 및 파생상품관련손익으로 약 205억원 손실을 기록하였습니다.

향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련
손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

롯데케미칼의 2019년 연결기준 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 내수 비중 35.8%, 수출 비중은 64.2%를 차지하고 있어 해외 매출 비중이 높은 수준입니다.
또한 동사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 미국 달러화 등 외화로 체결된 구매계약이 대부분으로, 동사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인하여 금융시장 환경 변화에 따른 환율의 급격한 변동은 연결실체의 기타영업외손익 및 금융손익 등 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 

동사는 2019년 연결기준 기타영업외손익에 포함된 외환관련손익으로 약 114억원의 이익을 기록하였으나, 금융손익에 포함된 외환손익 및 파생상품관련손익으로 약 205억원 손실을 기록하였습니다.

[외환 관련 손익 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
세부항목
2019년
2018년
2017년
2016년

금융손익
외환차익
40,923
38,650
103,221
77,734

외화환산이익
21,163
15,518
76,088
29,436

파생상품평가이익
2,687
8,791
701
12,259

파생상품거래이익
8,367
8,735
3,051
6,581

외환차손
64,393
74,386
54,953
79,555

외화환산손실
20,653
14,817
34,075
74,757

파생상품평가손실
719
182
42,982
565

파생상품거래손실
7,831
2,464
5,686
7,599

소계
(20,455)
(20,155)
45,365
(36,467)

기타
영업외손익
외환차익
149,795
186,176
150,802
179,548

외화환산이익
12,381
12,757
24,839
29,044

외환차손
132,646
157,467
201,035
180,175

외화환산손실
18,133
23,094
28,303
18,381

소계
11,396
18,372
(53,696)
10,035

합 계
(9,059)
(1,783)
(8,331)
(26,432)

(자료 : 롯데케미칼(주) 사업보고서)

이와 같이 환율 변동에 따라 동사 및 연결대상 종속회사는 금융손익 및 기타영업외손익이 발생함으로,
이를 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등 다수의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다.
2019년말 기준 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

[유동성 파생상품계약 세부 내역(연결기준)]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
평가금액

미즈호은행
2017-01-17
2020-01-17
17,158,085
1,187.00
USD 14,455
(393,747)

2017-01-24
2020-01-23
56,987,000
1,163.00
USD 49,000
(174,340)

하나은행
2019-10-31
2020-01-31
EUR 5,000
1,301.00
6,505,000
11,785

2019-11-29
2020-02-28
EUR 5,000
1,302.08
6,510,400
10,282

2019-12-31
2020-03-31
EUR 5,000
1,300.30
6,501,500
(650)

CITI Bank
2019-10-08
2020-01-03
CNY 10,000
166.90
1,669,000
11,877

2019-10-11
2020-01-10
CNY 10,000
166.82
1,668,200
11,767

2019-10-18
2020-01-17
CNY 10,000
165.82
1,658,200
2,444

2019-10-25
2020-01-23
CNY 20,000
165.26
3,305,200
(5,051)

2019-11-01
2020-01-31
CNY 10,000
165.00
1,650,000
(4,334)

2019-11-08
2020-02-07
CNY 20,000
164.84
3,296,800
(10,400)

2019-11-15
2020-02-14
CNY 20,000
165.43
3,308,600
4,382

2019-11-22
2020-02-21
CNY 20,000
166.29
3,325,800
21,171

2019-11-29
2020-02-28
CNY 20,000
166.80
3,336,000
32,611

2019-12-06
2020-03-06
CNY 20,000
167.65
3,353,000
52,415

2019-12-20
2020-03-13
CNY 20,000
165.28
3,305,600
6,443

2019-12-27
2020-03-27
CNY 10,000
165.13
1,651,300
2,791

합 계
(420,554)

(자료 : 롯데케미칼(주) 사업보고서)

[비유동성 파생상품계약 세부 내역(연결기준)]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
평가금액

미즈호은행
2019-12-18
2022-12-20
113,005,000
1,165.00
USD 97,000
(778,429)

(자료 : 롯데케미칼(주) 사업보고서)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2019년말로부터 36개월 이내입니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

동사의 매출액 가운데 해외부문이 차지하는 비중이 높은 수준을 보이며, 그에 따른 환위험도 높은 수준을 보이고 있습니다. 동사는 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있으나, 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점, 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데제과(주)

[

롯데제과(주)

의 수익성 관련 위험]

거.

롯데제과의

2019년 연결기준 매출액은 2조 930억원으로 2018년 대비 23.5% 증가
하였습니다.

동사의
연결기준 영업이익은 2019년 973억원을 기록하며, 영업이익률은 4.65%를 기록
하였습니다.
분할 이전 연결기준 영억이익률은 5~6%인 것과 비교했을 때,
수익성이 다소 저하된 측면
이 있으나 이에 대응하여 동사는 2017년 하반기부터 적정재고 유지, 제빵사업 효율화 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행 중에 있습니다. 이에 따라

2018년과 비교했을 때 2019년 영업이익률 및 당기순이익률은 증가하여, 향후 지속적인 사업조정 및 영업전략 개선을 통해 점진적인 수익성 보완이 가능한 수준인 것으로 판단

되나,
향후 동사의 수익성 저하 가능성에 대하여 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데제과는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 2017년 10월 01일 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서 껌, 비스켓, 스낵 등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에서 선도적인 시장 지배력을 행사하고 있습니다. 건과 및 빙과부문 내 다수의 대형 장수품목을 보유한 가운데 국내 제과산업 내 다양한 상품군에서 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 사업기반이 이어지고 있습니다.

[수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년 4분기

매출액
2,092,996
1,694,513
404,787

전년동기 대비 증감률
23.52%
-
-

영업이익
97,329
64,376
8,413

전년동기 대비 증감률
51.19%
-
-

영업이익률
4.65%
3.80%
2.08%

당기순이익
41,629
8,419
1,948

전년동기 대비 증감률
394.49%
-
-

당기순이익률
1.99%
0.50%
0.48%

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

국내 건과시장의 주수요층인 유소년의 인구 감소와 대체 기호식품 확산, 유통기업 PB 및 수입 상품의 증가 등으로 인해 성장이 둔화되고 경쟁이 심화되고 있는 상황에서
빙과시장은 가격 할인 관행과 커피, 빙수 등 대체재의 증가로 시장이 축소되어 왔습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인해 국내제과매출은
2016년 이후 정체 및 축소된 상태입니다.
이 가운데 동사 매출은 대형 인기품목군의 꾸준한 실적 및 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통하여 비교적 양호한 매출을 기록하고 있습니다
.
동사의 2019년 매출액은 2018년 대비 23.52% 증가하였는데,
이는 2018년 12월 롯데지
주로부터 라하트, 길리안, 롯데콜손 등의 지분을 현물출자 형태로 취득함에 따라 해외매출액이 증가한 데 기인한 것으로 확인됩니다.

동사 및 주요 종속회사의 매출 실적은 아래와 같이 나타나고 있습니다.

[동사]

[제품군별 매출현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
주요상표등
2019년
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
껌, 캔디
자일리톨,
애니타임 등
193,408
(12.7%)

191,661

(12.1%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,
빼빼로 등
522,258
(34.1%)

518,024

(32.6%)

빙과, 기타
월드콘,
설레임 등
478,954
(31.3%)
527,847
(33.3%)

소 계

1,194,620
(78.1%)

1,237,532

(78.0%)

상 품

기 타
빙 과
옥동자,
티코 등
69,162
(4.5%)

65,388

(4.1%)

기 타
크런키,
드림카카오 등
266,364
(17.4%)
283,193
(17.9%)

소 계

335,526
(21.9%)
348,581
(22.0%)

합 계

1,530,146
(100.0%)
1,586,113
(100.0%)

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[주요종속회사] 
주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2019년 1~3월 및 2018년 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

[Chocolaterie Guylian N.V]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년 
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(초콜릿)
내 수

및

수 출
66,382 
(63.0%)

98,861

(88.7%)

상 품
건과
(초콜릿)
38,803 
(36.8%)

12,448
(11.2%)

기 타
179 
(0.2%)
155
(0.1%)

합 계
105,364 
(100.0%)
111,464
(100.0%)

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[Lotte Kolson (Private) Limited]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(스낵, 비스 外)
내 수

및

수 출
91,859 
(99.97%)

103,488
(99.8%)

상 품
기타
27 
(0.03%)

217
(0.2%)

합 계
91,886 
(100.0%)
103,704
(100.0%)

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[Rakhat JSC]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 초코 外)
내 수

및

수 출
188,223 
(97.7%)

185,919
(98.2%)

상 품
건과
(비스, 파이 外)
4,529 
(2.3%)

3,391
(1.8%)

합 계
192,752 
(100.0%)
189,310
(100.0%)

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[Lotte India Co., Ltd.]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2019년
매출액(비율)
2018년
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 쵸코렛 外)
내 수

및

수 출
69,027 
(98.9%)
-

상 품
건과
(비스켓, 파이 外)
782 
(1.1%)
-

합 계
69,809 
(100.0%)
-

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

한편, 동사의 연결기준 수익률은
아래
와 같습니다. 2017년 10월 동사 인적분할 시 해외법인 대부분이 롯데지주로 이관됨에 따라, 2018년 연결기준 매출은 약 1.7조원으로 분할 전인 2016년말 대비 5,538억원 감소하였습니다. 그러나 이후 2018년 중 일부 해외법인을 현물출자를 통해 취득함에 따라
2019년 매출액은 2조 930억원으로 2018년 대비 23.5% 증가하였습니다.

[수익성 지표 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년 4분기
2016년

매출액
2,092,996
1,694,513
404,787
2,248,263

매출원가
1,391,035
1,087,930
245,548
1,436,231

매출원가율
66.46%
64.20%
60.66%
63.88%

매출총이익률
33.54%
35.80%
39.34%
36.12%

영업이익률
4.65%
3.80%
2.08%
5.68%

당기순이익률
1.99%
0.50%
0.48%
3.35%

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

동사의 연결기준 영업이익은 2019년 973억원을 기록하며, 영업이익률은 4.65%를 기록하였습니다.
분할 이전 연결기준 영억이익률은 5~6%인 것과 비교했을 때, 수익성이 다소 저하된 측면이 있으나 이에 대응하여 동사는 2017년 하반기부터 적정재고 유지, 제빵사업 효율화 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행 중에 있습니다. 이
에 따라 2018년과 비교했을 때 2019년 영업이익률 및 당기순이익률은 증가하여,
향후 지속적인 사업조정 및 영업전략 개선을 통해 점진적인 수익성 보완이 가능한 수준인 것으로 판단됩니다.

다만, 향후 경기침체 등 외부 요인에 의해 동사의 수익성은 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데제과의 해외사업 수익성 위험]

너.

2019년 기준 동사 종속기업 중 파키스탄 소재 기업인 롯데콜손은 당기순손실 21억원, 당기총포괄손실 30억원을 기록하며 전기 대비 수익성이 악화
되었습니다. 이는

파키스탄 경제위기에 따른 현지환율 상승과 신제품 시장 개척비용등으로 인한 일시적인 수익성 저하
로 판단되고 있습니다.
해당 국가 경제상황 악화 지속시 향후 수익성에 영향을 미칠 수 있음
을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.
또한
해외현지법인의 재무수익성이 악화될 경우 동사의재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

인적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)는 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하고 성장동력을 구축하기 위한 노력으로 중국, 러시아, 인도, 베트남, 카자흐스탄, 파키스탄 등지로 해외진출을 적극적으로 모색하여 왔습니다. 2010년 러시아와 인도, 베트남 등에 초코파이 등의 생산공장을 준공하였으며, 2011년에는 파키스탄 제과회사인 콜슨사를 약 183억원에 인수하여 파키스탄 제과시장에 진출하였으며,
싱가포르 법인(Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.)을 약 69억원에 설립했습니다. 2013년에는 카자흐스탄 제과시장 1위 업체인 Rakhat JSC를 약 1,331억원에 인수하여 카자흐스탄 제과시장에도 진출하였습니다.

인적분할 이후 동사는 2017년 12월에는 인도 소재 아이스크림 제조판매 기업인 HAVMOR ICECREAM LIMITED의 지분 100%를 1,672억원에 인수하였으며, 2018년에는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분
1
00%를
2019년 1분기에
취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.

향후에도 동사는 동남아를 비롯한 신흥국 제과시장에 대한 적극적인 시장진출과 현지 생산 및 영업기반 확대를 지속할 것으로 판단되지만, 중국과 같은 해외시장에서는
현지화 미비 및 국내와 상이한 시장구조에 따른 유통망 확보의 어려움, 글로벌업체 및 현지회사와의 경쟁 심화 등으로 대규모 투자에도 불구하고 전반적인 사업실적은 다소 열위한 수준에 그치고 있습니다. 

동사의 연결대상 종속기업 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다. 

[연결대상 종속기업 현황]

구 분
소재국가
소유지분율(%)
결산월

2019년말
2018년말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
90.00
12월

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
12월

HAVMOR ICECREAM LIMITED
인도
100.00
100.00
3월

스위트위드㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
100.00
12월

Lotte Kolson(Private)Limited
파키스탄
96.50
96.50
12월

Rakhat JSC(주1)
카자흐스탄
95.57
92.44
12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Astana LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Oral LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Almaty Sweets LLC(주1)
키르기스스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat TR LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
99.90
12월

Rakhat Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
-
100.00
12월

Confectionery Holdings B.V.(주2)
네덜란드
51.00
51.00
12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)
벨기에
99.97
99.97
12월

Chocolaterie Guylian Deutschland(주2)
독일
100.00
100.00
12월

Aimee BVBA(주2)
벨기에
99.00
99.00
12월

Guylian Asia(주2)
홍콩
100.00
100.00
12월

Guylian Iberia, LDA(주2)
포르투갈
99.31
99.31
12월

Guylian UK(주2)
영국
100.00
100.00
12월

Guylian USA(주2)
미국
100.00
100.00
12월

L&M Mayson Company Limited(주3)
미얀마
80.00
45.50
3월

L&M Confectionery Pte.,Ltd(주4)
싱가포르
100.00
-
12월

Lotte India Co., Ltd.(주5)
인도
98.57
-
3월

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)
(주1) 지배기업은 2019년 중 Rakhat JSC의 지분 3.13%를 6,815백만원에 취득하였습니다. Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속회사의 지분을 100% 보유하고 있으며, Rakhat Trading House LLP는 당기 중 청산으로 연결종속회사에서 제외되었습니다.
(주2) Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Confectionery Holidings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.
(주3) 지배기업은 2018년 중 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 43,471백만원에 취득하였고 2019년 중 추가로 785백만원 정산하여 지급하였습니다. L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 2019년에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다. 상기 취득으로 인해 L&M Mayson Company Limited는 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.
(주4) 지배기업은 2019년 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하였습니다. 
(주5) 지배기업은 2019년에 롯데지주로부터 Lotte India Co., Ltd.의 지분 98.57%를 67,548백만원에 취득하였습니다.

[연결대상 종속기업 요약재무정보(2019)]

(단위:백만원)

기업명
2019년 말
2019년 01월 01일 ~ 2019년 12월 31일

자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
20,806
4,747
16,059
15,524
90
90

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
4,425
1,715
2,710
10,804
238
238

HAVMOR ICECREAM LIMITED
54,743
25,924
28,819
102,030
8,058
8,058

스위트위드㈜
1,066
845
221
1,206
(67)
(67)

Lotte Confectionery RUS LLC
67,102
55,705
11,397
51,405
7,721
7,721

Lotte Kolson(Private)Limited
90,681
45,603
45,078
91,886
(2,100)
(3,005)

Rakhat JSC
165,814
26,899
138,915
192,752
24,283
24,268

Lotte Confectionery Holdings B.V.
190,079
24,007
166,072
105,364
6,942
7,054

L&M Mayson Company Limited(주1)
40,277
2,009
38,268
30,227
3,262
3,262

L&M Confectionery Pte.,Ltd(주2)
12,861
12,758
103
-
-
-

Lotte India Co., Ltd.(주3)
124,101
49,034
75,067
69,809
270
270

(
자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)
(주1) 지배기업은 전기 중 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 43,471백만원에 취득하였고 당기 중 추가로 785백만원 정산하여 지급하였습니다. L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 당기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다. 상기 취득으로 인해 L&M Mayson Company Limited는 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 지배기업은 동 사업결합을 2019년 1월 1일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, L&M Mayson Company Limited의 매출 및 당기손익이 당기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.
(주2) 지배기업은 당기 중 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하였습니다. 지배기업은 동 사업결합을 2019년 1월 1일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, L&M Confectionery Pte.,Ltd의 매출 및 당기손익이 당기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.
(주3) 지배기업은 2019년에 Lotte India Co., Ltd.의 지분 98.57%를 67,548백만원에 취득하였습니다. 지배기업은 동 사업결합을 2019년 12월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, Lotte India Co., Ltd.의 매출 및 당기손익이 당기의 연결포괄손익계산서에 포함되지 않았습니다.

[연결대상 종속기업 요약재무정보(2018)]

(단위:백만원)

기업명
2018년 말
2018년 01월 01일 ~ 2018년 12월 31일

자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
19,546
4,306
15,240
10,499
(9,415)
(9,415)

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
4,007
1,652
2,355
12,449
637
637

HAVMOR ICECREAM LIMITED
38,810
18,129
20,681
90,730
7,723
7,723

스위트위드㈜
1,176
853
323
1,085
(26)
(26)

Lotte Confectionery RUS LLC(주1)
57,870
55,702
2,168
39,002
(7,819)
(7,819)

Lotte Kolson(Private)Limited(주2)
99,433
60,271
39,162
103,704
1,474
1,474

Rakhat JSC(주2)
134,637
18,237
116,400
189,310
23,129
23,129

Lotte Confectionery Holdings B.V.(주2)
185,005
26,294
158,711
111,464
6,485
6,485

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)
(주1) 지배기업은 동 사업결합을 2018년 06월 30일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, Lotte Confectionery RUS LLC의 매출 및 당기손익은 2018년 누적손익이 아닌 사업결합일 이후 발생한 순손익으로 전기의 연결포괄손익계산서에 포함하였습니다.
(주2) 지배기업은 동 사업결합을 2018년 12월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, Lotte Kolson(Private)Limited, Rakhat JSC, Confectionery Holdings B.V.의 매출 및 전기손익이 전기의 연결포괄손익계산서에 포함되지 않았습니다.

2019년 기준 동사의 종속기업 중 파키스탄 소재 기업인 롯데콜손은 당기순손실 21억원, 당기총포괄손실 30억원을 기록하며 전기 대비 수익성이 악화되었습니다.

이는 2017년말 파키스탄 경제 위기 심화 등에 따른 원 환율 하락세로 2015년 이후 해외제과매출이 축소 및 정체된 것으로 파악됩니다. 또한, 파키스탄에서 시작한 초코파이사업이 시장 개척 단계로 관
련 고정비와 마케팅비용이 증가하고, 경제위기에 따른 현지환율 인상으로 수입원재료 가격이
상승하여 파키스탄사업의
수익성이 크게 저하되었습니다.
해당 국가 경제상황 악화가 지속될 경우 향후 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분
들께서는 유의하시기 바랍니다.

해외현지법인 합산 매출규모는 지속적으로 증가하고 있으나 신규라인 가동에 따른 고정비 부담과 신제품 런칭에 따른 마케팅비용 부담으로 사업기반을 기확보 하고 있는 일부 법인을 제외하면 대부분의 해외법인 이익기여도는 낮은 수준입니다. 다만, 동사의 풍부한 자본력 및 국내 제과시장에서의 노하우 그리고 최근 그룹차원의 적극적인 해외진출과 해외유통망 강화 등을 감안하면, 해외 제과사업은 중장기적으로 중요한 이익창출원으로 자리잡게 될 것으로 판단되나 실제 이익으로 실현되기까지는 다소간의 시간이 소요될 것입니다. 해외현지법인의 이익실현이 지체되거나 재무수익성이 악화될 경우 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[

롯데제과

의 재무안정성 관련 위험]

더.
롯데제과는 M&A 등 지분투자를 이용한 해외시장 진출, 계열사 지분매입 등으로 자금수요가 증가하고 있는 추세입니다. 동사는 영업활동현금흐름과 금융기관 및 직접금융시장을 통한 조달로 증가하는 자금수요를 충당하고 있습니다
.
이로 인하여
동사 연결기준 총 차입금 규모는 2017년말 약 6,845억원에서 점차 증가하여, 2019년말 약 8,948억원으로 증가
하였습니다. 다만, 2018년 12월, 2017년 10월 인적분할 시 롯데지주에 귀속되었던
해외법인 3개를 현물출자함에 따라 2019년말 연결기준 부채비율은 108.81%, 차입금의존도는 32.94%를 기록하며
2018년말 대비 각각 6.68%p., 1.78%p. 소폭 상승하였으나, 2017년말 대비 각각 21.75%p., 2.95%p. 감소하는 모습을 보이고 있습니다.

유동성 대응능력의 경우 2019년말 기준 총차입금은 8,948억원으로, 단기성차입금 2,152억원 및 장기성차입금 6,796억원으로 구성되어 있습니다. 총차입금 중 장기성차입금이 75.9%를 차지하여 차입금 만기구조가 장기화되어 있습니다.
1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2019년말 보유한 현금 및 현금성자산(2,162억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응능력이 양호한 수준
입니다.

그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환과 동사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

인적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)는 2006년부터 국내 내수 제과시장의 성장성 둔화에 대응하고 신규 수익기반을 확보하기 위해 수년간 국내외 사업확대 및 설비투자와 관련된 지출을 지속하였습니다. 분할 전 롯데제과 주식회사가 2016년까지 지분투자한 주요 내역은 아래와 같습니다.

[분할 전 롯데제과 주식회사 주요 지분투자 내역]

연도
지분투자 내역

2006
롯데상해 생산법인(204억원)

2007
홍콩법인(465억원), 러시아 생산법인(207억원), 베트남 현지법인(45억원)

2008
베트남 제과업체 BIBICA 지분 취득(183억원), 벨기에 초콜릿 회사 길리안 인수(904억원),
네덜란드 법인(532억원), 인도 법인(222억원)

2009
기린식품(980억원), 네덜란드 법인(458억원), 인도 법인(434억원), 중국 법인(131억원), 롯데칠성음료(200억원)

2010
네덜란드 법인(299억원), 인도 법인(162억원), 중국 법인(172억원), 코리아세븐(170억원)

2011
파키스탄 법인(183억원), 싱가폴 법인(69억원), 중국 법인(233억원)

2012
Lotte Food Holding Co., Ltd.(중국법인의 지주회사)(226억원)

2013
Lotte Food Holding Co., Ltd.(중국법인의 지주회사)(223억원),
Rakhat JSC(카자흐스탄 제과업체)(1,271억원)

2014
Lotte Kolson(Private) Limited.(파키스탄 제과업체)(224억원)

2015
Rakhat JSC(카자흐스탄 제과업체)(184억원)
PT Lotte Indonesia(인도네시아 생산법인)(77백만원)

2016
BNK금융지주 유상증자 (148억원)
현대로지스틱스 인수 (264억원)
롯데자이언츠 유상증자 (90억원)
낙천냉음 유상증자 (83억원)

(자료 : 롯데제과㈜ 제시자료)

상기와 같이 사업 및 시장확대를 위한 지속적인 지분투자로 인하여 분할 전 롯데제과
주식회사(現. 롯데지주 주식회사)의 총차입금은 2016년말 6,305억원으로 2014년말 5,371억원 대비 17.4% 증가하였으며, 부채비율 및 차입금의존도 또한 2016년 말 각각 55.81%, 15.79%로 2014년 대비 3.23%p. 2.36%p. 증가하는 모습을 보였습니다.

[분할 전 롯데제과 주식회사(現. 롯데지주 주식회사) 재무안정성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2016년말
2015년말
2014년말

현금 및 현금성자산
166,453
246,987
109,478

단기차입금
324,835
327,228
214,843

장기차입금
305,616
411,398
322,207

총차입금
630,452
738,625
537,050

순차입금
463,999
491,638
427,571

자산총계
3,991,836
4,325,869
3,997,875

부채총계
1,429,772
1,623,348
1,377,671

자본총계
2,562,064
2,702,520
2,620,204

차입금의존도
15.79%
17.07%
13.43%

부채비율
55.81%
60.07%
52.58%

(자료 : 롯데지주(주) 2016년도 사업보고서 등)

(주) 순차입금 = 총차입금 - 현금 및 현금성자산

한편, 동사는 2017년 10월 인적분할에 따라 설립된 이후 신성장동력 확보를 위한 해외진출, M&A를 계속해서 진행하고 있습니다. 동사는 2017년 12월 Havmor Ice Cream Limited를 1,672억원에 인수하고, 2018년 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.

또한, 2018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스
주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였습니다.

[나뚜루 사업부 양수 개요]

구분
내용

양수영업
롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문

양수인
롯데제과 주식회사

양도인
롯데지알에스 주식회사

양수도가액
금 25,642 백만원

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[나뚜루 사업부 양수 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018년 03월 23일 ~ 2018년 04월 30일
한영회계법인

이사회결의일
2018년 04월 30일
-

양수도계약체결일
2018년 04월 30일
-

주요사항보고서 제출일
2018년 04월 30일
-

계약금
2018년 05월 04일
-

잔 금
2018년 06월 04일
-

차액정산
2018년 07월 05일
-

(자료 : 동사 2018.06.04 합병등종료보고서 공시)

위와 같은 신성장동력 확보를 위한 적극적인 해외 시장 진출 및 계열사 사업부 양수와 국내 설비 투자 등에 따라 동사 연결기준 총 차입금 규모는 2017년말 약 6,845억원에서 점차 증가하여

2019년말 약 8,948억원으로, 차입규모가 증가하고 있는 추세를 보이고 있습니다.
분할 신설 이후 동사의 재무안정성 지표는 아래와 같습니다.

[재무안정성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2019년말
2018년말
2017년말

현금 및 현금성자산
216,213
198,591
66,069

단기차입금
215,171
175,694
302,990

장기차입금
679,590
616,544
381,535

총차입금
894,761
792,238
684,525

순차입금
678,548
593,647
618,456

자산총계
2,716,175
2,542,674
1,907,044

부채총계
1,415,384
1,284,764
1,079,838

자본총계
1,300,791
1,257,910
827,206

차입금의존도
32.94%
31.16%
35.89%

부채비율
108.81%
102.13%
130.54%

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)
(주1) 상기 표에 기재된 단기차입금 금액은 단기차입금과 장기차입금 중 유동성대체 부분의 합계
(주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산
(주3) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계

반면, 동사의 차입금 증가에도 불구하고 2018년 12월, 2017년 10월 인적분할 시 롯데지주에 귀속되었던 해외법인인 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V., Lotte Kolson(Private) Limited의 지분을 현물출자하고, 롯데제과의 신주발행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 통해 자본잉여금이 3,587억원 증가함에
따라

2019년말 연결기준 부채비율 108.81%, 차입금의존도 32.94%를 기록하며, 2018년말 대비 각각 6.68%p., 1.78%p. 소폭 상승하였으나, 2017년말 대비 각각 21.75%p., 2.95%p. 감소하는 모습을 보이고 있습니다.

동사에 대한 롯데지주의 해외법인 현물출자 개요는 아래와 같습니다.

[해외법인 현물출자 개요]

1. 발행회사
회사명
Rakhat JSC
Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V.
Lotte Kolson(Private) Limited

국적
주1) 참조
대표자
주1) 참조

자본금(원)
-
회사와 관계
자회사

발행주식
총수(주)
-
주요사업
주1) 참조

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한
 신주취득 여부
해당사항없음

2. 양수내역
양수주식수(주)
-

양수금액(원)(A)
348,591,253,626

총자산(원)(B)
1,907,043,736,950

총자산대비(%)(A/B)
18.28

자기자본(원)(C)
827,206,136,264

자기자본대비(%)(A/C)
42.14

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 양수목적
롯데제과(주)를 통한 해외법인의 효율적인 관리

5. 양수예정일자
2018년 12월 20일

6. 거래상대방
회사명(성명)
롯데지주(주)

자본금(원)
23,510,772,000

주요사업
지주회사

본점소재지(주소)
서울특별시 송파구 올림픽로 300

회사와의 관계
최대주주

7. 거래대금지급
1) 지급형태 : 롯데제과(주)가 보통주 2,207,615주를 신주발행하여 롯데지주(주)에게 제3자배정하는 유상증자이며, 양수금액인 348,591,253,626원과 신주발행금액 348,591,238,960원(1주당 발행금액 157,904원X신주 2,207,615주)의 차이는 단주로 인한 것으로 동 차이금액 14,666원은 청약 및 주식납입일에 롯데제과(주)가 롯데지주(주)에 현금 지급 예정입니다.
2) 지급시기 : 상기 양수예정일

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장법 시행령 제176의6 3항

외부평가기관의 명칭
삼정회계법인

외부평가 기간
2018년 07월 23일 ~ 2018년 09월 06일

외부평가 의견
적정

9. 이사회결의일(결정일)
2018년 09월 07일

(자료 : 2018.09.07 동사 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 공시)

[해외법인 현물출자 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018. 07. 23 ~ 2018. 09. 06
삼정회계법인 평가

이사회 결의일
2018. 09. 07
-

자산양수도 계약일
2018. 09. 07
-

주요사항보고서 제출일
2018. 09. 07
-

법원인가 완료일
2018. 11. 16
-

양수일
2018. 12. 20
-

등기예정일
2018. 12. 27
-

(자료 : 2018.12.20 동사 합병등종료보고서 공시)
주) 동 자산양수도는 롯데제과(주)가 롯데지주(주)의 보유 해외 자회사 지분을 현물출자받고, 그 대가로 롯데제과(주)의 신주를 발행하여 롯데지주(주)에 배정하는 형태입니다. 상기에서 자산양수도 계약일은 현물출자 계약일이며, 양수일은 롯데제과(주)의 신주 납입일입니다.

[해외법인 현물출자 전/후의 요약재무정보]

(단위 : 백만원)

항목
자산양도 전
증가(감소)
자산양도 후

유동자산
555,003
-0.01
555,003

비유동자산
1,369,349
348,591
1,717,941

자산총계
1,924,352
348,591
2,272,943

유동부채
389,331
-
389,331

비유동부채
692,893
-
692,893

부채총계
1,082,224
-
1,082,224

자본금
2,105
1,104
3,208

자본총계
842,128
347,487
1,189,616

부채 및 자본 총계
1,924,352
348,591
2,272,943

(자료 : 2018.12.20 동사 합병등종료보고서 공시)
(주) 상기 자산양수도 전후 요약재무정보는 최근 작성된 2018년 3분기 별도재무제표 (2018년 09월 30일)를 기준으로 본 건과 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이며 실제 작성될 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다.

동사의 유동성 대응능력의 경우 2019년말 기준 총차입금은 8,948억원으로, 단기성차입금 2,152억원 및 장기성차입금 6,796억원으로 구성되어 있습니다. 총차입금 중 장기성차입금이 75.9%를 차지하여 차입금 만기구조가 장기화되어 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2019년말 보유한 현금 및 현금성자산(2,162억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응능력이 양호한 수준입니다.
그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환과 동사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

참고로, 2019년말 기준 동사 및 연결대상 종속회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

[차입금 상세내역 - 유동차입금(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
금 액

2019년말
2019년말
2018년말

단기차입금
㈜신한은행
-
-
-
87

한국투자증권㈜
-
-
-
40,000

NH투자증권
-
-
-
50,000

-
-
-
40,000

우리은행 대련분행
2020-05-29
4.79
1,326
-

HDFC Bank 외
-
8.5~9.1
1,449
414

Faysal bank Limited
-
14.61
2,742
-

Bank Center Credit 외
-
-
-
3,690

유동성장기부채
Shinsei Bank
2020-08-31
2.62~8.08%
18,515
-

KEB Korea
2020-12-31
2.62~8.55%
5,208
-

KEB하나 암스테르담 외
2020-12-31
2.40~8.20%
25,966
41,503

합 계
55,206
175,694

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[차입금 상세내역 - 비유동차입금(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
차입처
최장만기일
이자율(%)
금 액

2019년말
2019년말
2018년말

장기차입금
미즈호은행
2021-10-29
2.31
20,000
20,000

2022-01-25
2.1
80,000
-

KEB하나 암스테르담 외
2021-05-03
2.4~3.6
33,518
49,307

Habib Bank Limited
2023-12-29
8.2~9.42
22,440
-

KEB Korea
2021-03-05
2.65~8.55
5,207
-

VTB Bank
2024-12-20
4.9
5,245
-

합 계
166,410
69,307

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[차입금 상세내역 - 사채]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
액면이자율(%)
금 액

2019년말
2019년말
2018년말

제61-2회 원화사채
미래에셋대우㈜ 등
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제62-2회 원화사채
(주)KB증권 등
2020-11-27
2.42
50,000
50,000

제63-1회 원화사채
한국투자증권(주) 등
2020-02-22
1.92
110,000
110,000

제63-2회 원화사채
2022-02-22
2.22
170,000
170,000

제64-1회 원화사채
NH투자증권 등
2022-06-13
1.68
80,000
-

제64-2회 원화사채
2024-06-13
1.75
40,000
-

제 2회 외화사채
MUFJ
2021-01-12
3개월 LIBOR
173,670
167,715

소 계
673,670
547,715

차감: 사채할인발행차금
-524
-479

사채장부가액 합계
673,146
547,236

유동성 대체액 :
159,965
-

유동성사채
160,000
-

유동성사채 할인발행차금
-35
-

비유동성사채 장부가액
513,180
547,236

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

한편, 2019년 연결기준, 동사의 영업활동으로 창출된 현금유입액은 1,910억원이며, 최근 사업연도 동안의 현금흐름 관련 지표는 다음과 같습니다.

[현금흐름 관련 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

2019년
2018년
2017년 4분기

영업활동으로 인한 현금흐름
191,037
184,725
30,971

투자활동으로 인한 현금흐름
-194,654
-32,789
-140,539

투자활동으로 인한 현금유입액
55,160
221,585
73,973

단기투자자산의 감소
118
643
0

기타유동금융자산의 감소
26,027
120,228
70,000

기타비유동금융자산의 감소
5,061
5,001
910

관계기업투자자산의 처분
0
7,496
0

유형자산의 처분
2,685
12,120
2,357

무형자산의 처분
0
9
0

투자부동산의 처분
9,729
0
0

이자수취
4,839
2,344
705

기타투자활동으로 인한 현금 유입액
294
0
0

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가
6,408
73,744
0

투자활동으로 인한 현금유출액
-249,814
-254,375
-214,512

연결대상범위 변동으로 인한 현금의 감소
100,519
435
167,057

기타유동금융자산의 증가
67,015
90,080
30,000

기타비유동금융자산의 증가
2,424
3,711
539

관계기업투자주식의 취득
0
44,941
0

사업결합으로 인한 현금 유출
0
25,506
0

유형자산의 취득
78,694
89,138
16,867

무형자산의 취득
1,163
564
50

재무활동으로 인한 현금흐름
17,092
-18,353
96,008

재무활동으로 인한 현금유입액
224,279
318,066
150,139

단기차입금의 증가
11,676
157,645
150,139

장기차입금의 증가
92,895
0
0

사채의 발행
119,709
160,421
0

재무활동으로 인한 현금유출액
-207,187
-336,420
-54,132

단기차입금의 상환
139,596
168,675
50,054

유동성장기차입금의 상환
15,414
0
0

사채의 상환
0
150,000
0

리스료의 지급
12,964
0
0

이자지급
22,843
16,503
3,208

주식의 발행
0
47
0

배당금의 지급
9,555
1,177
0

금융리스부채의 감소
0
18
0

자기주식의 취득
0
0
870

종속기업투자의 추가취득
6,815
0
0

현금및현금성자산의 순증가
13,474
133,582
-13,560

기초현금및현금성자산
198,591
66,069
79,799

현금및현금성자산의 환율변동효과
4,148
-1,060
-170

기말현금및현금성자산
216,213
198,591
66,069

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

상기와 같이 동사는 차입금 만기구조가 장기화 되어있고, 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2019년말 보유한 현금 및 현금성자산 및 금융기관 여신한도 등을 감안할 때 유동성 대응능력은 양호한 편입니다.
그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환과 동사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데칠성음료(주)

[
롯데칠성음료(주)의 수익성 관련 위험]

러.

롯데칠성음료의

2019년 연결기준 매출액은 2조 4,295억원을 기록하여 전년 대비 3.5% 증가하였고, 영업이익은 1,077억원으로 전년 대비 26.7% 증가
를 보였습니다.

이는 2017년 부터 지속된 영업수익성 악화에 대한 기저효과와 더불어, 배달음식 주문 확산에 따른 탄산음료, 생수등 원가경쟁력이 뛰어난 음료 판매의 호조에 기인하는 것으로 판단됩니다.

동사의 2019년 음료부문의 영업이익은 연결기준 1,666억원이며, 주류부문의 영업손실로 인해 전체 영업이익은 이보다 작은 1,077억원을 기록했습니다.
주류부문의 영업손실은 589억원으로 적자
를 기록하였고, 이는 전년과 비슷한 수준의 적자규모입니다.

동
사
주류부문의 경우 시장내 수입맥주의 성장에 따른 경쟁심화와 맥주공장 증설에 따른 고정비 증가로 수익성 회복이 쉽지 않은 상황
입니다.
향후 산업의 저성장 추세속
에 신규 진출한 맥주사업의 부진 지속, 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용증가 부담, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데칠성음료의
2019년 연결기준 매출액은 2조 4,295억원을 기록하여 전년 대비 3.5% 증가하였고, 영업이익은 1,077억원으로 전년 대비 26.7% 증가를 보였습니다.
이는 2017년 부터 지속된 영업수익성 악화에 대한 기저효과와 더불어, 배달음식 주문 확산에 따른 탄산음료, 생수등 원가경쟁력
이 뛰어난 음료 판매의 호조에 기인하는 것으로 판단됩니다.

[수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년

매출액
2,429,527
2,346,278
2,279,283
2,264,212

매출원가
1,445,900
1,417,441
1,341,530
1,279,755

매출총이익
983,628
928,837
937,753
984,457

매출총이익율
40.49%
39.6%
41.1%
43.5%

영업이익
107,666
84,952
75,384
146,328

영업이익율
4.43%
3.6%
3.3%
6.5%

당기순이익
(144,006)
(50,013)
121,536
69,144

당기순이익율
-
-
5.3%
3.1%

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

동사의 2019년 음료부문의 매출액은 연결기준 1조 7,299억원으로 전체 매출의 71.2%를 차지하고 있습니다. 동사의 2019년 연결기준 주류부문의 매출액은 6,996억원으로 전체 매출의 28.8%를 차지하고 있습니다. 한편 동사의 2019년 음료부문의 영업이익은 연결기준 1,666억원이며, 주류부문의 영업손실로 인해 전체 영업이익은 이보다 작은 1,077억원을 기록했습니다. 주류
부문의 영업손실은 589억원으로 적자를 기록하였고, 이는 전년과 비슷한 수준의 적자규모입니다
.
동사 주류부문의 경우 시장내 수입맥주의 성장에 따른 경쟁심화와 맥주공장 증설에 따른 고정비 증가로 수익성 회복이 쉽지 않은 상황입니다. 

[사업 부문별 요약 재무현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년
2016년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

[매출액]
음료
1,729,883
71.20%
1,589,554
67.7%
1,537,701
65.6%
1,575,065
66.5%

주류
699,644
28.80%
756,724
32.3%
806,393
34.4%
794,405
33.5%

합 계
2,429,527
100.00%
2,346,278
100.0%
2,344,094
100.0%
2,369,470
100.0%

[영업이익]
음료
166,562
-
143,974
-
112,044
-
121,431
81.6%

주류
(58,896)
-
(59,022)
-
(39,383)
-
27,361
18.4%

합 계
107,666
100.00%
84,952
100.0%
72,661
100.0%
148,792
100.0%

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

동사는 탄산음료, 주스, 커피, 다류, 먹는샘물 등의 음료 부문과 소주, 맥주, 위스키, 청주 등의 주류부문으로 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추고 있습니다.

동사의 제품중 탄산음료와 주스류는 2019년 별도 기준으로 전체 매출의 38.7%를 차지하고 있으며, 전체 탄산음료와 주스류를 포함한 전체 음료부문의 매출은 전체 매출의 69.6%를 차지하고 있습니다. 주류부문의 매출(소주, 청주, 와인 및 위스키사업 등)은 29.9%의 비중을 차지하고 있습니다.

[품목별 매출 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
2019년
2018년
2017년
2016년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

음료주류
제조판매
제 품
상 품
기 타
탄산음료
수 출
23,138
1.0%
18,189
0.8%
6,354
0.3%
16,170
0.7%

내 수
648,256
27.7%
621,208
26.7%
590,615
25.9%
603,456
26.7%

합 계
671,394
28.7%
639,397
27.5%
606,969
26.6%
619,625
27.4%

주스
수 출
26,305
1.1%
22,364
1.0%
18,516
0.8%
29,356
1.3%

내 수
208,237
8.9%
213,041
9.2%
223,729
9.8%
231,578
10.2%

합 계
234,541
10.0%
235,405
10.1%
242,244
10.6%
260,934
11.5%

커피
수 출
10,047
0.4%
7,794
0.3%
5,773
0.3%
6,902
0.3%

내 수
274,699
11.7%
257,980
11.1%
255,348
11.2%
257,691
11.4%

합 계
284,746
12.2%
265,774
11.4%
261,121
11.5%
264,593
11.7%

다류
수 출
1,611
0.1%
1,558
0.1%
1,285
0.1%
1,044
0.0%

내 수
42,824
1.8%
41,785
1.8%
43,812
1.9%
42,062
1.9%

합 계
44,435
1.9%
43,343
1.9%
45,097
2.0%
43,106
1.9%

먹는샘물
수 출
1,464
0.1%
1,131
0.0%
1,041
0.0%
980
0.0%

내 수
231,297
9.9%
217,431
9.4%
195,061
8.6%
180,321
8.0%

합 계
232,762
9.9%
218,563
9.4%
196,101
8.6%
181,300
8.0%

기타음료
수 출
3,418
0.1%
3,230
0.1%
3,227
0.1%
2,842
0.1%

내 수
157,420
6.7%
145,730
6.3%
145,765
6.4%
146,394
6.5%

합 계
160,838
6.9%
148,960
6.4%
148,993
6.5%
149,236
6.6%

주류
수 출
68,204
2.9%
68,055
2.9%
69,039
3.0%
75,590
3.3%

내 수
631,440
26.9%
688,669
29.6%
695,284
30.5%
657,462
29.0%

합 계
699,644
29.9%
756,724
32.6%
764,323
33.5%
733,052
32.4%

기 타
수 출
107
0.0%
139
0.0%
67
0.0%
66
0.0%

내 수
14,703
0.6%
14,966
0.6%
14,368
0.6%
12,298
0.5%

합 계
14,810
0.6%
15,105
0.7%
14,435
0.6%
12,364
0.5%

합 계
수 출
134,294
5.7%
122,460
5.3%
115,301
5.1%
132,949
5.9%

내 수
2,208,875
94.3%
2,200,812
94.7%
2,163,982
94.9%
2,131,263
94.1%

합 계
2,343,169
100.0%
2,323,272
100.0%
2,279,283
100.0%
2,264,212
100.0%

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

부문
별로 살펴보면, 동사의 영업활동과 이익부문에서 차지하는 비중이 가장 큰 탄산음료부문은 소비자들의 건강선호 경향, 탄산음료 소비가 동반되는 외식프랜차이즈산업의 정체, 다양한 대체음료 등장 등으로 성장성이 정체되기도 하였으나 최근 지속된 경기부진으로 상대적인 저가제품이라는 강점과 판매가격 인상에 힘입어 외형성장 추세가 지속되고 있어 동사의 탄산음료 매출도 꾸준히 증가하고 있습니다. 특히, 최근에는 배달음식 주문 문화가 확산되면서 탄산음료 수요도 증가하였습니다.

[주요 제품별 매출(연결기준)]

(단위 : 백만원, % )

법인명
매출 유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비중

롯데
칠성
음료
(주)
음료제조판매
제품 외
탄산음료
음료용
칠성사이다
671,394
28.7

주스
음료용
델몬트주스
234,541
10

커피
음료용
레쓰비
284,746
12.2

다류
음료용
실론티
44,435
1.9

먹는샘물
음료용
아이시스
232,762
9.9

기타
음료용
2%부족할때 외
175,647
7.5

계
1,643,525
70.1

주류제조판매
제품 외
소주, 맥주外
음용
처음처럼,
클라우드 외
699,644
29.9

계
699,644
29.9

합 계
2,343,169
100

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

동사의 주류부문은 '처음처럼', '산', '청하', '설중매', '마주앙', '스카치블루' 등 다양한 제품군으로 구성되어 있으며 맥주시장에도 진출하여 2014년 4월 신제품 '클라우드'를 출시하였습니다.

하이트진로와 오비맥주 2개사가 95% 내외를 점유하고 있는 맥주 시장에서
동사는 투자확대를 통하여 영역 확대를 도모하고 있습니다. 이러한 투자 확대가 경쟁심화 및 시장규모 축소 등으로 인해 수익으로 이어지지 않을 경우, 이는 동사에게 재무적인 부담 및 수익성 악화로 작용할 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 

동사의 매출은 2010년 이후 지속적으로 증가하고 있으며, 음료 및 주류 부문의 포트폴리오가 우수하고 사이다 등 대표 품목의 확고한 시장지위와 양호한 가격전가력에 힘입어 꾸준한 영업이익을 실현하고 있습니다. 그러나 음료시장은 인구 증가율 둔화와 고령화 등의 영향으로 저성장 추세를 보이고 있으며, 신규 업체의 시장 참여 증가,
트렌드를 반영한 제품 출시 등으로 인해 치열한 경쟁 강도를 보이고 있습니다. 주류산업 역시 성장성에 비해 업계 공급능력이 충분하고 경기성장 둔화 추세가 이어지면서 출하량이 크게 증가하기는 어려운 상황입니다. 

이와 같은 산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주 사업 확대를 위한 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다. 

[
롯데칠성음료의 재무안정성 관련 위험]

머.

롯데칠성음료는 2009년 이후 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가한 상황

입
니다.
동
사의 연결기준 총 차입금 규모는 2019년말 1조 4,352억원이며, 이는 5,364억원의 유동성 차입금과 8,988억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다.

동사의 연결기준 부채비율은 2017년말 기준 165.1%를 기록하며 2016년 96.0% 대비 다소 큰 폭의 상승
을 보였으며, 이후

동사의 부채비율은

2018년말 167.6%, 2019년말 165.2%를 기록하며 3년 연속 비슷한 수준을 유지하는 모습
입니다.

동사의 최근 3개년(2017년-2019년) 평균 연간 영업현금흐름은 연결기준 약 1,216억원(별도기준 1,170억원) 수준이며, 2019년 연결기준 영업현금흐름은 1,341억원(별도기준 1,378억원)을 기록하며 2018년 대비 높은 수준의 영업현금흐름을 창출하고 있습니
다.
또한, 동사는 2019년말 장부금액 기준 동사의 보유주식(공정가치 금융자산 586억원, 관계기업투자 230억원)과 유형자산(2조 146억원) 및 투자부동산(1,368원)을 보유하고 있어 추가 상환여력 또한 우수한 수준인 것으로 판단됩니다.
그러나

향후 동사가 지속적으로 확장해온 맥주사업

과 관련해
동 사업에 투입
된 투자금에 비해 실적이 예상보다 부진할 경우 재무적 부담이 증가할 수 있으며, 이는 동사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

롯데칠성음료는 2009년 자회사인 롯데주류비지를 통한 두산의 주류사업부문 양수(3,428억원), 중국 자회사 지원(519억원), 씨에이치음료 인수(351억원), 2010년 필리핀 Pepsi Cola Products Philippines, Inc. 지분 인수(1,169억원), 2011년 충북소주 인수(347억원), 2012년 롯데장백음료유한공사 인수(31억원) 및 롯데후아방음료유한공사 투자(50억원), 2014년 미얀마 조인트벤처 설립을 위한 지분투자(600억원), 록인음료 지분 인수(300억원) 등 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가한 바 있습니다. 또한 동사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며, 2014년부터 시작된 맥주2공장 투자로 인해 차입을 통한 조달이 지속되었습니다.

[차입금 및 부채비율 추이(연결기준)]

(단위:백만원)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년

자산총계
3,256,510
3,311,280
3,486,931
4,650,516

부채총계
2,028,505
2,073,865
2,174,137
2,277,775

자본총계
1,228,005
1,237,415
1,312,794
2,372,741

현금성자산 등
199,410
98,388
153,444
319,692

유동성차입금
536,403
199,753
283,595
665,343

비유동성차입금
898,808
1,209,902
1,072,892
758,400

총 차입금
1,435,211
1,409,655
1,356,487
1,423,742

증감률
1.8%
3.9%
(4.7)%
24.6%

차입금의존도
44.1%
42.6%
38.9%
30.6%

부채비율
165.2%
167.6%
165.6%
96.0%

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

동사의 연결기준 총 차입금 규모는 2019년말 1조 4,352억원이며, 이는 5,364억원의 유동성 차입금과 8,988억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다.
총 차입금은 2016년까지 연 평균 27.0%로 꾸준히 증가하는 추세를 보였으나 2017년에 접어들며 차입금 상승세는 둔화되었습니다. 동사의 연결기준 부채비율은 2017년말 기준
165.6%를
기록하며 2016년 96.0% 대비 다소 큰 폭의 상승을 보였는데, 이는 동사의 분할합병과 관련하여 발생한 미지급배당금(7,595억원) 및 주식매수청구권 대금 지급(1,028억원)에 기인합니다.
이후 동사의 부채비율은 2018년말 167.6%, 2019년말 165.2%를 기록하며 3년 연속 비슷한 수준을 유지하는 모습입니다.

[이자보상비율(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년

영업이익
107,666
84,952
75,384
146,328

이자비용
39,081
37,917
32,010
25,730

이자보상비율
2.8
2.2
2.4
5.7

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는
영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.
동사의 2019년 기준 이자보상비율은 2.8배를 기록하였으며,
이는 2016년의 5.7배 대비 절반이상 하락한 수준이지만 여전히 1배 수준을 상회하는 모습입니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

[영업/투자/재무활동 현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
연결기준
별도기준

2019년
2018년
2017년
2016년
2019년
2018년
2017년
2016년

영업활동 현금흐름
134,076
85,910
144,694
190,930
137,808
81,492
131,659
174,975

투자활동 현금흐름
(134,226)
(140,964)
(156,915)
(341,257)
(161,608)
(139,289)
(144,717)
(318,981)

재무활동 현금흐름
101,931
71
(153,080)
265,899
124,664
2,342
(126,711)
266,809

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

동사의 최근 3개년(2017년-2019년) 평균 연간 영업현금흐름은 연결기준 약 1,216억원(별도기준 1,170억원) 수준이며, 2019년 연결기준 영업현금흐름은 1,341억원(별도기준 1,378억원)을 기록하며 2018년 대비 높은 수준의 영업현금흐름을 창출하고 있습니
다.
또한, 동사는 2019년말 장부금액 기준 동사의 보유주식(공정가치 금융자산 586억원, 관계기업투자 230억원)과 유형자산(2조 146억원) 및 투자부동산(1,368원)을 보유하고 있어 추가 상환여력 또한 우수한 수준인 것으로 판단됩니다.
또한 롯데그룹의 주력 식품회사로서 동사의 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단됩니다.

[기타포괄손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년말
2018년말

지분증권

시장성 있는 지분증권
18,460
17,756

시장성 없는 지분증권
6,652
18,647

합 계
25,112
36,403

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

(주) 전기에 기준서 제1109호의 적용에 따라 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.

[당기손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년말
2018년말

롯데스타트업 펀드 1호
335
194

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

[관계기업투자(연결기준)]

(단위 : 백만원)

- 2019년

기업명
기초금액
배당
지분법평가
손상차손
기말금액

지분법손익
기타포괄손익
이익잉여금

(주)롯데아사히주류
56,216
(1,645)
(9,081)
(258)
(38)
(22,646)
22,548

PT LOTTE RND 
CENTER INDONESIA
512
-
(98)
41
-
-
455

합 계
56,728
(1,645)
(9,179)
(217)
(38)
(22,646)
23,003

-2018년

기업명
기초금액
배당
지분법평가
기말금액

지분법손익
기타포괄손익
이익잉여금

(주)롯데아사히주류
53,446
(1,875)
3,293
1,577
(225)
56,216

PT LOTTE RND 
CENTER INDONESIA
621
-
(92)
(17)
-
512

합 계
54,067
(1,875)
3,201
1,560
(225)
56,728

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

[유형자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년말
2018년말

기초 장부금액
2,165,690
2,245,309

취득
141,678
16,950

대체
(7,874)
(794)

처분
(18,598)
(1,339)

감가상각
(122,272)
(32,524)

손상차손
(141,532)
(936)

손상차손환입
535
-

외화환산차이
(3,038)
-

기말 장부금액
2,014,589
2,226,666

취득원가
3,413,617
3,278,677

감가상각누계액
(1,149,006)
(1,020,958)

손상차손누계액
(250,022)
(31,053)

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

[투자부동산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2019년말
2018년말

기초 장부금액
146,717
152,824

대체
(9,570)
132

감가상각
(380)
(117)

기말 장부금액
136,767
152,839

취득원가
143,532
161,102

감가상각누계액
(6,765)
(8,263)

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

그러나 향후 동사가 지속적으로 확장해온 맥주사업과 관련해 동 사업에 투입된 투자금에 비해 실적이 예상보다 부진할 경우 재무적 부담이 증가할 수 있으며, 이는 동사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 기타위험

[환금성 제약에 관한 사항]

가. 금번 발행되는 제6회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

(자료 : 한국거래소)

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장예정일은 2020년 04월 24일 입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다. 

한편, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다. 

[사채관리계약 관련 사항]

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우
본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]

다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음에 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 롯데지주(주)가 전적으로 책임집니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 롯데지주(주)가 전적으로 책임집니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

[신용등급에 관한 사항]

라. 본 사채는
한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)
로부터 각 AA0등급(안정적)의 신용등급평가를 받았습니다. AA0등급의 의미는 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있다는 것입니다. 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

한편 당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제6회 무보증 공모사채에 대하
여
2개
신용평가 전문기관으로부터(
2020년 04월
16일

한국신용평가(주), 2020년 04월

17

일 NICE신용평가(주)
)
사채의 신용등급을 각 AA등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

[한국신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

(자료 : 한국신용평가)

[NICE신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

(자료 : NICE신용평가)

현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 등급논리, 신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

[예금자 보호법 적용 여부]

마.
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[기타 참고사항]

바. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데지주(주) 제6회 무보증사채 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 신한금융투자(주), KB증권(주), 삼성증권(주) 및 NH투자증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 롯데지주(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
신한금융투자(주)
00138321

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104865

2. 분석의 개요

공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 신한금융투자(주), KB증권(주), 삼성증권(주) 및 NH투자증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사의 내부지침상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2020.04.03 ~ 2020.04.16

방문실사
2020.04.14

실사보고서 작성 완료
2020.04.16

증권신고서 제출
2020.04.17

4. 기업실사 참여자

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

신한금융투자(주)
대기업금융1부
유성모
이사
기업실사 총괄
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 등 16년

신한금융투자(주)
대기업금융1부
김용섭
차장
기업실사 책임
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 등 10년

신한금융투자(주)
대기업금융1부
김학준
대리
기업실사 실무
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 등 4년

신한금융투자(주)
대기업금융1부
박승훈
대리
기업실사 실무
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 3년

한국투자증권(주)
인수영업1부
장동욱
이사
기업실사 책임
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 20년

한국투자증권(주)
인수영업1부
김동완
부장
기업실사 책임
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 등 20년

한국투자증권(주)
인수영업1부
강용구
대리
기업실사 실무
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 4년

한국투자증권(주)
인수영업1부
남광모
주임
기업실사 실무
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 1년

KB증권(주)

기업금융3부
박정호
부서장
기업실사 총괄
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 등 18년

KB증권(주)

기업금융3부
이기우
부장
기업실사 책임
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 등 17년

KB증권(주)

기업금융3부
손진흥
차장
기업실사 및 서류작성
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 등 13년

KB증권(주)
기업금융3부
변지승
대리
기업실사 및 서류작성
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 3년

NH투자증권(주)

General Industry부
최민호
이사
기업실사 총괄
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 17년

NH투자증권(주)

General Industry부
김영호
차장
기업실사 책임
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 등 11년

NH투자증권(주)

General Industry부
이수진
대리
기업실사 및 서류작성
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 6년

삼성증권(주)
DCM
김동환
팀장
기업실사 총괄
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 등 22년

삼성증권(주)
DCM
김지은
이사
기업실사 책임
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 등 14년

삼성증권(주)
DCM
정진욱
과장
기업실사 실무
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 등 7년

삼성증권(주)
DCM
박소영
대리
기업실사 실무
2020년 04월 03일 ~ 2020년 04월 16일
기업금융업무 2년

[발행회사]

회사명
부 서
성 명
직책

롯데지주㈜
재무혁신실 재무3팀
정성윤
수석

롯데지주㈜
재무혁신실 재무3팀
김남헌
책임

5. 기업실사 이행내역

항 목
점검사항
결과

1. 모집 또는 매출 증권에 관한 사항
(주1) 참조
(주1) 참조

2. 증권의 주요 권리 내용
(주2) 참조
(주2) 참조

3. 투자위험요소
(주3) 참조
(주3) 참조

4. 자금의 사용목적
(주4) 참조
(주4) 참조

5. 경영능력 및 투명성
(주5) 참조
(주5) 참조

6. 회사의 개요
(주6) 참조
(주6) 참조

7. 사업의 내용
(주7) 참조
(주7) 참조

8. 재무에 관한 사항
(주8) 참조
(주8) 참조

9. 감사인의 감사의견 등
(주9) 참조
(주9) 참조

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
(주10) 참조
(주10) 참조

11. 주주에 관한 사항
(주11) 참조
(주11) 참조

12. 임원 및 직원등에 관한 사항
(주12) 참조
(주12) 참조

13. 이해관계자와의 거래내용 등
(주13) 참조
(주13) 참조

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
(주14) 참조
(주14) 참조

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

6. 종합의견

1) 동사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를
분할하여 신설하였으며, 동사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 동사의 계열회사인 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 동사는 2017년 11월 10일 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 2018년 3월 8일 결과통지를 받았습니다.
독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 했습니다. 동사는
공정거래법상

2019년 12월 31일
기준
총 87개의 국내 계열회사를 가지고 있습니다.
주력 업종은 식품, 유통, 석유화학이며 주력 업체는 롯데제과, 롯데칠성음료, 롯데쇼핑, 호텔롯데, 롯데케미칼입니다.

2)

동사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익,
임대수익 등으로 구성되어 있습니다.
동사 별도기준

2019년 영업수익은 3,897억원으로 2018년 2,629억원 대비 148.2% 가량 큰폭의 상승
을 나타냈습니다.

이는 동사가 2018년 10월

인
수한
롯
데케미칼의 배당금수익이 2018년말 부터 반영되면서 당사의 2019년 별도기준 영업수익 중 배당금수익은 전년 대비 137.3% 증가
하였습니다. 동사의 2019년 연결기준 매출액은 약 8조 8,561억원으로 전년 대비 21.8%가량 증가하였으며, 영업이익은 1,748억원으로 전년 대비 77.7% 증가하였으나, 당기순손실을 4,116억원 기록하며 적자전환하였습니다.
지주회사의 특성상 이러한 수익을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 합니다. 이처럼 지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능합니다. 따라서 향후 동사의 손익실적은 자회사 주식에 대한 평가손익 및 자회사들로부터 받는 배당금 수취, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수수료 등에 의해 많은 영향을 받게 되는 바, 자회사들의 실적이 악화될 경우 동사의 실적 또한 악화될 수 있습니다.

3)
동사는 롯데그룹의 지주회사로

2019년말 연결기준 당사의 부채비율은 100.3%, 별도기준 부채비율은 44.4%
입니다. 2019년말 당사의 별도기준 총 차입금은 약 1조 4,821억원이며 이는
단기차입금(8,790억원), 장기차입금(7,754억원), 유동성사채(3,793억원) 및 사채(1조 3,598억원)으로 구성되어 있습니다.

2019년말 동사의 7조 931억원에 이르는 종속기업 및 관계기업 투자자산과 안정적인 매출액(2019년 배당금수익 2,251억원, 상표권수익 1,039억원, 경영지원수익 418억원, 임대수익 150억원 및 시스템수익 40억원)을 고려
했을 때
동사의 재무 안정성은 우수한 수준
인 것으로 판단됩니다.

자회사 지분가치 및 향후 지주회사로서 안정적인 영업현금흐름을 창출할 것으로 예상되는 점 등을 고려할 때 유동성 위기가 발생할 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 

4) 증권신고서 제출일 전일 기준 동사의 최대주주는 신동빈으로 보유 지분율은 보통주 기준 11.7% 입니다. 또한, 최대주주인 신동빈 및 그 특수관계인의 보유지분율 합계는 보통주 기준 45.6%으로, 향후 동사의 경영권 불안정성이 대두될 가능성은 낮은
것으로 판단됩니다.

5) 금번 발행되는 동사의 제6회 무보증사채와 관련하여 한국신용평가(주) 및 나이스신용평가(주)에서 평정한 무보증회사채 신용등급은 AA0(안정적)입니다. 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 롯데지주(주)가 전적으로 책임집니다.

2020.04.17

한국투자증권 주식회사

대표이사 정 일 문

신한금융투자 주식회사

대표이사

이 영 창

KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

삼성증권 주식회사

대표이사 장 석 훈

NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 6]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
548,420,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
199,451,580,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 6]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
300,000,000

발행금액 ×
0.15%

발행분담금
140,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
100,000,000
한국신용평가, NICE신용평가(VAT 별도)

사채관리수수료
6,000,000
정액지급

합 계
548,420,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

금번 당사가 발행하는 제6회 무보증사채로 조달하는 자금은
채무상환자금 및 운영자금(법인세 납부)으로 사용될 예정입니다.

회차 :
6
(기준일 :
2020년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
130,000
70,000
-
-
200,000

나. 자금의 사용목적 상세내역

[운영자금]

당사는 금번 제6회 무보증사채로 조달하는 금액

2,000억원
중
1,300억원
을 법인세 납부에 사용할 예정입니다. 당사가 납부해야 하는 법인세 금액은 하기와 같습니다.

[법인세 과세 현황]

기준일
금액

2020년 03월 31일
3,365억원

[채무상환자금]

당사는 금번 제6회 무보증사채로 조달하는 금액

2,000억원
중 700억원을 당사가 발행한 기업어음증권을 상환하는 데 사용할 예정입니다. 상환 대상 채무증권의 상세 내역은 하기와 같습니다.

[상환 대상 채무증권 현황]

(단위: 백만원, %)

발행인
채무증권 구분
모집구분
발행일
발행금액
금리
신용등급
만기일

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
10,000
1.99
A1
2020.04.29

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
10,000
1.99
A1
2020.04.29

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
10,000
1.99
A1
2020.04.29

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
10,000
1.99
A1
2020.04.29

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.31
5,000
1.99
A1
2020.04.29

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.31
5,000
1.99
A1
2020.04.29

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.31
5,000
1.99
A1
2020.04.29

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.31
5,000
1.99
A1
2020.04.29

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.31
5,000
1.99
A1
2020.04.29

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.31
5,000
1.99
A1
2020.04.29

합계
70,000
-
-
-

당사는 금번 제6회 무보증사채로 조달하는 자금을 실제 사용일까지 은행예금, MMT(Money Market Trust) 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. 

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등

해당사항 없습니다.

2. 이자보상배율 

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용 조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.
`
당사의 별도기준 이자보상배율 추이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 배)

구 분
2019년
2018년
2017년

영업이익(A)
241,582
120,808
(3,646)

순이자비용(B)
76,392
35,038
4,174

이자보상배율(C=A/B)
3.16
3.45
-

(자료 : 분기보고서 및 사업보고서)
(주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익
(주2) K-IFRS 별도기준

당사의 2018년 별도기준 이자보상배율은 3.45배를 나타냈으며
,
2019년의 경우 3.16배
를 기록하여 1배 이상의 배율을 유지하고 있습니다. 그러나 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권 현황

가. 미상환 사채 내역

[기준일 : 2020년 04월 16일]
(단위 : 백만원,%)

발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
만기일

사모
2020.02.18
50,000
1.555
2021.02.18

공모
2019.07.11
200,000
1.665
2022.07.11

공모
2019.07.11
220,000
1.788
2024.07.11

공모
2019.07.11
80,000
2.091
2029.07.11

사모(주2)
2018.10.31
183,390
2.630
2021.10.31

사모
2018.10.17
40,000
2.839
2023.10.17

합계
773,390
-

(자료: 당사 제공)
(주1) K-IFRS 별도기준
(주2) 외화표시채권의 경우, 2020년 03월 31일자 기준 원/달러 환율을 적용하였습니다.

나. 기타 미상환 채무증권 현황(기업어음, 전자단기사채 등)

[기준일 : 2020년 04월 16일]

(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

470,000
640,000
170,000

(자료: 당사 제공)
(주1) K-IFRS 별도기준
(주2) 기초잔
액은
2019년 12월 31일
기준 미상환
잔액을 기재하였으며,
기말잔액은 본
신고서 제출일 전일(2020년 04월 16일)
의 발행잔액을 기재하였습니다.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
2020년 04월 16일
6
AA0

NICE신용평가(주)
2020년 04월 17일
6
AA0

한편, 당사의 제6회 무보증사채를 발행하기 위한 2개 신용평가회사 등급 평정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
평정요지

NICE신용평가㈜

-
롯데그룹의 지주회사로 지배구조 재편과정에서 중요한 역할을 수행
- 사업자회사들의 다각화된 사업구조, 우수한 영업수익성 및 현금창출력
- 롯데카드 등 금융계열사 매각을 기반으로 한 차입금 감축 전망
- 매우 우수한 재무적융통성

한국신용평가(주)

-
롯데케미칼, 롯데쇼핑 등 주력 계열사의 신용도
- 안정적인 별도 현금흐름
- 롯데케미칼 지분인수 이후 확대된 재무부담

나. 평가의 개요

당사는 증권인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제6회 이권부 무보증 공모사채에 대하
여
2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.

한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)
양 신용평가회사의 회사채 등급평정은, 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정 및 공시함으로써, 일반투자자에게 유용한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
Stable(안정적)

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮음
Stable(안정적)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기

롯데지주(주)는

한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)
로 하여금 만기상환일까지 발행회사의 매 사업년도 정기주주총회 종료후 30일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국신용평가㈜ : http://www.kisrating.com

NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 공사채 등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 단, 공사채 등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.

나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데지주(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다. 

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

Aimee BVBA
2003년 03월 26일
Mai Zetterlingstraat 70 9042 GENT, Belgium
사업지원서비스업
795
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Almaty Sweets LLC
1998년 10월 15일
Bishkek ul.Den Xiaoping, 306
식품 제조 판매
2,971
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Chocolaterie Guylian Deutschland
1995년 12월 31일
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany
식품 제조 판매
4,272
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Chocolaterie Guylian N.V
1967년 06월 17일
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium
식품 제조 판매
107,588
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM

CO., LTD

2015년 08월 27일
Room 501A, 5th Floor, DMC Building, 535 Kim Ma Street, Ngoc Khanh Ward, Ba Dinh District, Hanoi, Vietnam
광고 대행
2,191
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Guylian Asia
1995년 12월 12일
Rm1502, 15th floor, Wanchai Central Building,
89 Lockhart, Wanchai, HongKong
식품 제조 판매
18
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Guylian Iberia, LDA
2011년 08월 30일
Rua Consiglieri Pedroso, 71 - 6°Dto.2745-55
Queluz De Baixo Iberia
식품 제조 판매
4,732
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Guylian UK
2000년 08월 24일
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington,
Oxford, Great Britain
식품 제조 판매
11,412
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Guylian USA
1994년 03월 17일
560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ,
U.S.A.
식품 제조 판매
116
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
2006년 03월 27일
2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell Petro Pump, 100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad,India
빙과류 제조 판매
54,743
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Hyundai Information Technology Vietnam

Corporation

2004년 09월 30일
West Block, 31Floor,54 Lieu Giai Street. Cong Vi
Ward, Ba Dinh District, Ha Noi, Vietnam
컴퓨터시스템 통합
자문 및 구축 서비스
4
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

L&M Confectionery Pte. Ltd.
2018년 10월 31일
7 Tuas Bay Walk, Singapore 637756
투자회사
12,861
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

L&M Mayson company ltd.
2018년 10월 31일
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township,
yangon Region, Myanmar.
과자제조판매
40,277
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte (China) Investment Co., Ltd
2006년 12월 30일
Room 1001, Block B, WenYang Plaza, No.1033
XieHe Road,Changning District, Shanghai,CHINA
식품 제조 판매
17,091
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Agro Holdings B.V
2011년 10월 21일
Teleportboulevard 140, 1043 EJ Amsterda,
The Netherlands
투자회사
780
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Agro Rus LLC
2011년 11월 17일
690091, Vladivostok, ul, Uborevicha, d. 5A
영농
101
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Asset Management (HK) Limited
2013년 05월 03일
Room 1808, 18/F, Tower ll, Admiralty Centre,
18 Harcourt Road, Admiralty, Hongkong
부동산 개발
263
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS
(SINGAPORE) PTE. LTD.
2013년 10월 30일
20 Cecil Street, #14-01, Equity Plaza, Singapore
투자
1,424
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

LOTTE BG AMERICA
1979년 06월 01일
3600 WILSHIRE BLVD. #836 LOS ANGELES
CA 90010
식품 제조 판매
6,478
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte China Foods Co., Ltd.
1994년 08월 12일
Rm.405 Lotte China Foods Co.,Ltd. No 8 yong
chang north road E.T.D.area Beijing China
식품 제조 판매
1,470
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Confectionary RUS
2007년 04월 13일
65, Profsoyuznaya str. Building 1, 10 floor,
Moscow, Russia
과자 제조 판매
67,102
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.)
PTE. LTD.
2011년 05월 11일
2 Sims Close #03-06 Singapore
과자 판매
4,425
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Confectionery Holdings
2008년 07월 01일
Atrium Building, 8th floor, Strawinskylaan 3127,
1077 ZX,Amsterdam, Netherlands
투자
142,690
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

LOTTE DATA COMMUNICATION
COMPANY LIMITED VIETNAM
2009년 12월 01일
Lotte Data Communication Co. Ltd. Vietnam 11F, Petroland Tower, 12 Tan Trao Street, Tan Phu
Ward District 7, HCM city
컴퓨터시스템 통합
자문 및 구축 서비스
5,785
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Data Communication R&D center
India LLP
2019년 08월 06일
4/169, Old Mahabalipuram Road, Kandanchavadi BP erungudi, Chennai, Tamil Nadu, 600096, India
컴퓨터시스템 통합
자문 및 구축 서비스
1,089
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Food Holding Co.,Ltd
2006년 05월 15일
Room 202, 2/F., GOLDEN GATE COMMERCIAL
BUILDING,136-138 AUSTIN ROAD, KOWLOON,
HONG KONG
투자
59,588
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte India Co.,Ltd.
1954년 03월 26일
4/169 Rajiv Gandhi Salai Perungudi Taluk,
Chennai, India
식품 제조 판매
124,101
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP.
1991년 09월 09일
1805 Industrial St, Los Angeles, CA 90021, USA
판매
14,314
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD
2014년 04월 30일
Leve 8, 26 Wharf st Brisbane QLD 4000, Australia
생물자산 사육, 판매
12,655
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
2020년 01월 02일
6 EU TONG SEN STREET, #11-10L, THE CENTRAL, SINGAPOLE (059817)
투자
-

지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Kolson (Private) Limited
1975년 03월 11일
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan
식품 제조 판매
90,681
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

LOTTE LIQUOR JAPAN
1980년 03월 06일
2314,Mita Kokusai Bldg. 1-4-28 Mita Minato-Ku,
okyo 108-0073,Japan
식품 제조 판매
39,035
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Members Vietnam
2015년 06월 23일
Lotte Data Communication Co. Ltd. Vietnam, 303
Unit,Beautiful Saigon1 Building, 2Nguyen Khac
Vien Street, Tan Phu Ward, District7, HCMC,
Vietnam
사업지원서비스업
1,091
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte Vina International
2008년 12월 10일
Unt 302, 3rd Fl., Beautiful Saigon Bld., 2 Nguyen
Khac Vien St., Tan Phu Ward, Dist 7, HCMC
제조
3,265
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Lotte-HPT High Tech. Vietnam

Shareholding Company

2008년 07월 07일
Lotte Data Communication Co. Ltd. Vietnam 11F, Petroland Tower, 12 Tan Trao Street, Tan Phu
Ward District 7, HCM city
컴퓨터시스템 통합
자문 및 구축 서비스
657
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR)
CO., LTD.
2014년 02월 11일
Bldg 7/8, Bahosi Yeik Thar, Bogyoke Street,
Yangon,Myanmar
식품 제조 판매
18,286
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

PT. Daehong Communications Indonesia
2012년 01월 19일
GAMA TOWER LT 38 unit H, Jl. HR. Rasuna Said Kav. C22, Karet Kuningan Jakarta Selatan
(The Westin)
광고 대행
1,981
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

PT. Lotte Data Communication Indonesia
2010년 10월 01일
PT. Lotte Data Communication Indonesia ANNEX Building 3rd Floor (New Office Building) JI. Lingkar Selatan Kav. 5-6, Susukan, Ciracas, Pasar Rebo Jakarta Timur 13750
컴퓨터시스템 통합
자문 및 구축 서비스
1,604
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

PT. Lotte Members Indonesia
2013년 04월 19일
Wisma Keiai Lt.14 Jl. Jend. Sudirman Kav. 3
Jakarta 10220 Indonesia
사업지원서비스업
3,139
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

PT. LOTTERIA INDONESIA
2011년 11월 04일
Wisma Prima Lt. 2 Jl. Kapten Tendean No. 34
Mampang Prapatan Jakarta Selatan
식품 제조 판매
9,587
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat JSC
1942년 03월 01일
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov
Street, 2a
식품 제조 판매
137,621
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

Rakhat TR LLP
2006년 11월 13일
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18
운수업
864
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat-Aktau LLP
2003년 12월 29일
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2
식품 제조 판매
1,463
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat-Aktobe LLP
1997년 09월 30일
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave.,
6/1, apt.2
식품 제조 판매
2,092
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat-Astana LLP
2007년 02월 26일
Kazakhstan, Astana City, Furmanova str., 19
식품 제조 판매
2,392
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat-Karaganda LLP
2004년 04월 21일
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2
식품 제조 판매
2,190
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat-Oral LLP
2000년 08월 25일
Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2
식품 제조 판매
2,772
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat-Shymkent LLP
2013년 07월 31일
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63
식품 제조 판매
40,574
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
2001년 12월 11일
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60
식품 제조 판매
9,405
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Rakhat-Taldykorgan LLP
2000년 07월 24일
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova
str., 88
식품 제조 판매
813
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

Vietnam Lotteria Co., Ltd
1996년 07월 12일
07th Floor, Saigon Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang, Tan Phu Ward, Dist.7, HCMC,
Vietnam
식품 제조 판매
80,375
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

거제피에브이
2018년 10월 01일
서울특별시 중구 청계천로 100
(수표동, 시그니쳐타워)
부동산 개발
70,169
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

낙천(청도)식품유한공사
1996년 08월 28일
28 Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park
Laoshan, Qingdao, China
과자 제조 판매
20,806
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

낙천리(북경)찬음관리유한공사
2008년 08월 01일
6F, Lotte Dept. Store, Beiling St. #9-4, Huanggu
Dist., Shenyang, Liaoning, China
식품 제조 판매
1,158
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

대홍광고(상해)유한공사
2012년 03월 12일
Room 711, Block B, No.3051 HeChuan Road,
Shanghai, China
광고 대행
1,125
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

대홍기획
2018년 04월 02일
서울특별시 중구 통일로 10 (남대문로 5가)
광고 대행
299,258
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데멤버스
2015년 01월 01일
서울시 중구 통일로2길 16 AIA타워 14층
사업지원서비스업
262,137
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데미래전략연구소
2017년 12월 26일
서울특별시 송파구 올림픽로35길 137, 18층
(신천동, 한국광고문화회관)
경영 컨설팅업
11,832
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

롯데쇼핑타운대구
2015년 06월 11일
대구광역시 동구 동대구로 495,405호
부동산 개발
158,447
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데에이엠씨
2019년 03월 26일
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 30층
부동산 자문업
17,189
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

롯데오더리음료유한공사
2005년 10월 27일
NO 88,Yanxiang Street, Luohe City, Henan
Province, China
식품 제조 판매
20,340
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

롯데자산개발
2001년 12월 11일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발
1,142,404
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데자이언츠
1982년 05월 10일
부산광역시 동래구 사직로 45 종합운동장내
스포츠클럽운영업
33,740
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

롯데장백음료유한공사
2012년 02월 14일
중국 길림성 백산시 장백현 마록구진 쌍산광천원지
식품 제조 판매
10,423
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

롯데정보통신
2017년 11월 02일
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179
(가산동,롯데센터)
컴퓨터시스템 통합
자문 및 구축 서비스
692,199
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데제과
2017년 10일 01일
서울특별시 영등포구 양평로21길 10
과자 제조 판매
2,327,038
사실상 지배
①

롯데주업(북경)유한공사
2012년 11월 29일
Room 22B01, TowerA, Ocean Express Apt., No.66 Xiaguangli, Chaoyang District, Beijing, China,
100027
식품 제조 판매
1,927
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

롯데지알에스
1979년 10월 29일
서울시 용산구 한강대로 71길 47
식품 제조 판매
803,843
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

마곡지구피에프브이
2014년 07월 23일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발
3,904
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

모비?미디어
2011년 01월 21일
서울시 중구 통일로 10(연세세브란스빌딩) 13층
광고 대행
787
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

백학음료
2004년 10월 08일
경기도 연천군 백학면 장백로 589
식품 제조 판매
66,936
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

스위트위드
2016년 04월 01일
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952
식품소분업
1,066
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

씨에이치음료
2008년 12월 15일
충북 청주시 상당구 미원면 성대2길 59
식품 제조 판매
20,305
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

에이지푸드제일차
2018년 03월 16일
서울특별시 송파구 오금로 62
(신천동, 수협중앙회빌딩)
자산유동화
99,008
사실상 지배
②

엠제이에이와인
2008년 07월 25일
서울 강남 압구정로 165 현대백화점 지하1층
식품 제조 판매
6,741
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

엠허브
1998년 12월 14일
서울특별시 강남구 논현로 706, 3, 7층
(논현동, 아이캐슬빌딩)
광고 대행
35,218
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

은평피에프브이
2014년 09월 12일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발
21,844
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

충북소주
2004년 08월 25일
충북 청원군 내수읍 우산길 57
식품 제조 판매
20,739
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

코리아세븐
1999년 05월 16일
서울특별시 중구 소월로 3 롯데손해보험빌딩
상품 중개업
1,535,849
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

큐브리펀드
2010년 08월 18일
서울시 마포구 성암로 330 DMC 첨단산업센터 514호
사업지원서비스업
8,339
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호

한국후지필름
2018년 04월 02일
서울특별시 금천구 가산디지털1로 222, 12층
(가산, 알에스엠타워)
제조, 판매
75,976
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

* 상기 주요 종속회사 여부의 기준
① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규 연결
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
신규 설립

연결 제외
바이더웨이
합병으로 인한 소멸

롯데피에스넷
합병으로 인한 소멸

Burger King Japan Holdings Co., Ltd.
청산

낙천신식기술(북경)유한공사

청산

나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
1974년 02월 16일
해당사항 없음
해당사항 없음

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사는 2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 명칭이 롯데제과 주식회사에서 롯데지주 주식회사로 변경되었으며, 영문으로는 LOTTE Corporation 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데지주㈜ 라고 표기합니다.

라. 설립일자 및 존속기간

당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 1967년 3월 24일에 자본금 3천만원으로 설립되었으며, 1974년 2월 16일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 당사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 당사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 당사는 인적분할신설된 롯데제과(주)의 재상장과 당사 변경상장으로 인하여 2017년 9월 28일부터 한국거래소 유가증권시장에서 거래가 중지되었으며, 2017년 10월 30일 거래가 재개되었습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 본사의 주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300

- 전화번호 : 02-750-7114

- 홈페이지 : http://www.lotte.co.kr

바. 중소기업 해당 여부

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모 기업집단에 소속되므로
중소기업에 해당되지 않습니다.

사. 주요 사업의 내용

당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 당사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 당사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 당사는 2017년 11월 10일 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 2018년 3월 8일 결과통지를 받았습니다. 당사의 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 롯데 브랜드의 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익, 소유건물의 임대를 통한 임대수익 등이 있습니다.
당사의 주요 자회사들이 영위하는 주요사업으로는 백화점업(롯데쇼핑), 석유화학계 기초 화학물질 제조업(롯데케미칼), 빙과, 제빵 제품 및 건강 기능 식품제조업(롯데제과)이 있습니다.
자회사인 롯데쇼핑은 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며, 2019년 3분기말 현재 총 49개의 종속회사가 있습니다. 롯데쇼핑은 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문,홈쇼핑 사업부문, 기타 사업부문이 있습니다.
자회사인 롯데케미칼은 대한민국을 대표하는 종합화학회사로 성장하고 있습니다. 국내 주요 석유화학단지인 여수, 대산, 울산 지역에 국제적인 규모의 생산시설을 보유하고 있으며, 지속적인 공장 증설과 사업확장을 통해 안정적인 수익성을 갖춘 사업 포트폴리오를 구성하였습니다. 당기말 현재 롯데케미칼은 합성수지, 화성, 화섬, 기초유분 등 올레핀 계열 및 방향족 계열의 석유화학 제품군을 연구, 개발, 제조 판매하며, 중국 및 폴란드, 나이지리아에 판매법인, 미국, 홍콩, 일본, 러시아, 터키, 베트남, 페루 각국에 해외지사를 설립하고 전 세계 다양한 국가로 제품을 수출하고 있습니다. 자회사인 롯데제과는 소비자 기호에 맞는 건과, 빙과, 제빵 제품 및 건강 기능 식품을 생산하고 있으며, 영업소 및 대리점 등 전국적인 영업 조직망을 가지고 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점을 통해 최종 소비자들에게 양질의 제품을 판매하고 있습니다. 또한 주요종속회사를 통하여 국내 및 해외시장에 우수한 제과 제품을 판매, 제공함으로써 글로벌 식품회사로 성장해 나가고 있습니다.
기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

아. 계열회사에 관한 사항

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에속하며, 2019년 12월 31일 기준 현재 총 87개의 국내 계열회사가 있습니다.이 중 상장사는 당사를 포함하여총 10개사이며 비상장사는 77개사입니다.
자세한 사항은 Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

자. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
유가증권등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2020.04.
17

회사채(6회)
AA0
NICE신용평가(주)
(AAA~D)
본평가

2020.04.
16

회사채(6회)
AA0
한국신용평가(주)
(AAA~D)
본평가

2019.12.26
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
정기평가

2019.10.16
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2019.06.19
회사채(4-3회)
AA0
NICE신용평가㈜
(AAA~D)
본평가

2019.06.17
회사채(4-3회)
AA0
한국기업평가㈜
(AAA~D)
본평가

2019.06.19
회사채(4-2회)
AA0
NICE신용평가㈜
(AAA~D)
본평가

2019.06.17
회사채(4-2회)
AA0
한국기업평가㈜
(AAA~D)
본평가

2019.06.19
회사채(4-1회)
AA0
NICE신용평가㈜
(AAA~D)
본평가

2019.06.17
회사채(4-1회)
AA0
한국기업평가㈜
(AAA~D)
본평가

2019.06.17
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2019.06.17
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2019.01.02
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2018.12.28
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2018.12.27
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
정기평가

2018.06.28
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2018.06.25
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2018.06.19
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2017.11.22
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
수시평가

2017.10.24
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
수시평가

2017.06.29
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2017.06.29
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2017.06.29
회사채(63-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(63-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(63-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(63-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-2회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-1회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(60회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(60회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2017.02.09
회사채(63-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2017.02.09
회사채(63-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2017.02.09
회사채(63-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2017.02.09
회사채(63-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2016.12.23
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
정기평가

2016.12.14
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2016.06.29
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2016.06.27
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2016.06.27
회사채(62-2회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.09
회사채(62-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2016.06.27
회사채(62-1회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.09
회사채(62-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2016.06.09
회사채(61-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.29
회사채(61-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.09
회사채(61-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.29
회사채(61-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.29
회사채(60회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.27
회사채(60회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.29
회사채(59회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2016.06.09
회사채(59회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.12.24
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
정기평가

2015.11.13
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
정기평가

2015.11.16
회사채(62-2회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.11.13
회사채(62-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2015.11.16
회사채(62-1회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.11.13
회사채(62-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2015.06.19
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
(A1~D)
본평가

2015.06.19
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
(A1~D)
본평가

2015.06.19
회사채(61-2회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.06.19
회사채(61-2회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.06.19
회사채(61-1회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.06.19
회사채(61-1회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
본평가

2015.06.19
회사채(60회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.24
회사채(60회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.19
회사채(59회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.19
회사채(59회)
AA+
한국신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.19
회사채(58회)
AA+
한국기업평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

2015.06.24
회사채(58회)
AA+
NICE신용평가㈜
(AAA∼D)
정기평가

※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큰 높음.

A2
적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음.

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

* 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.
* 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.

2. 회사의 연혁

공시 대상 기간 최근 5사업연도(2015. 1. 1. ~ 2019. 12. 31.)중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 본점 소재지가 서울시 송파구 올림픽로 300 으로변경되었습니다.
주요 자회사의 본점 소재지 및 그 변경은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

해당사항 없음

2) 롯데케미칼

본점소재지 변경 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300(신천동) / 2017년 6월 26일

3) 롯데제과

해당사항 없음

나. 경영진의 중요한 변동

2015. 03 감사위원 및 사외이사 2명 재선임 - 박차석, 강대형
 감사위원 및 사외이사 1명 임기만료 퇴임 - 박재연
 감사위원 및 사외이사 1명 신규선임 - 허철성
2016. 03 사내이사 2명 재선임 - 김용수(대표이사), 신동빈(대표이사)
 사내이사 2명 임기만료 퇴임 - 신격호, 신항범
 사내이사 2명 신규선임 - 황각규, 민명기
 사외이사 1명 재선임 - 송영천
 사외이사 1명 임기만료 퇴임 - 송재용
 사외이사 1명 신규선임 - 박용호
2016. 12 사외이사 박용호 사임(2016.12.28)
2017. 03 사내이사 1명 대표이사 추가 선임 - 황각규
 감사위원 및 사외이사 2명 재선임 - 박차석, 허철성
 감사위원 및 사외이사 1명 임기만료 퇴임 - 강대형
 감사위원 및 사외이사 1명 신규선임 - 장용성
 사외이사 1명 신규선임 - 박용호
2017.10 사내이사 및 대표이사 3명 사임 - 신동빈, 황각규, 김용수
 감사위원 및 사외이사 3명 사임 - 박차석, 허칠성, 장용성
 사외이사 1명 사임 - 박용호
2017.10 사내이사 및 대표이사 2명 선임 - 신동빈, 황각규
 사내이사 1명 선임 - 이봉철
 감사위원 및 사외이사 3명 선임 - 이윤호, 곽수근, 권오곤
 사외이사 1명 선임 - 김병도

※ 작성기준일 이후 변동사항

2020.3 사내이사 및 대표이사 3명 선임 - 신동빈, 황각규, 송용덕
 사내이사 1명 선임 - 윤종민
 감사위원 및 사외이사 3명 선임 - 곽수근, 이윤호, 이장영
 사외이사 2명 선임 - 권오곤, 김병도

주요 자회사의 경영진의 변동은 다음과 같습니다

1) 롯데쇼핑

(1) 2014년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2015.03.20)
- 사외이사 선임 : 문정숙, 강혜련
- 사내이사 선임 : 신격호

(2) 2015년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2016.03.18)
- 사외이사 선임 : 곽수근, 이재원, 박재완, 최석영
- 사내이사 선임 : 신동빈, 신영자, 이인원, 이원준

(3) 2016년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2017.03.24)
- 사외이사 선임 : 강혜련, 이재술
- 사내이사 선임 : 강희태, 윤종민

(4) 2017년 임시 주주총회 및 이사회 (2017.08.29)
- 사외이사/사내이사 선임 건 없음

(5) 2017년 결산 정기 주주총회 및 이사회 (2018.03.23)
- 사외이사 선임 : 이재원, 최석영, 박재완
- 사내이사 선임 : 신동빈, 이원준

(6) 2018년 임시 주주총회 및 이사회 (2018.05.14)
- 사외이사/사내이사 선임 건 없음

(7) 2018년 결산 정기 주주총회(2019.03.29)
- 사외이사 선임 : 강혜련, 이재술
- 사내이사 선임 : 강희태, 윤종민

※ 작성기준일 이후 변동사항
2019년 결산 정기 주주총회(2020.03.27)
- 사외이사 선임 : 박재완, 이재원, 김용대
- 사내이사 선임 : 황범석, 장호주

2) 롯데케미칼

구 분
'19.01.01
~'19.03.27
'19.03.27
~'20.03.25
(제43기 주총)
'20.03.25
~현재
(제44기 주총)
변동일

비 고

사내이사
신동빈
신동빈
신동빈
'19.03.27
중임

김교현
김교현
김교현
'19.03.27
중임

-
임병연
임병연
'19.03.27
신규선임

-
-
이영준
'20.03.25
신규선임

사외이사
박경희
박경희
박경희
'19.03.27
중임

김철수
김철수
전운배
'20.03.25
신규선임

김윤하
김윤하
이금로
'20.03.25
신규선임

박용석
박용석
강정원
'20.03.25
신규선임

조 석
조 석
최현민
'20.03.25
신규선임

-
-
정중원
'20.03.25
신규선임

기타비상무이사
임병연
윤종민
오성엽
'20.03.25
신규선임

* 변동일 및 중임(신규선임)은 최종 선임된 주주총회 당시 기준임.
* 조 석 사외이사는 2020.03.24 사임하였으며,
윤종민 기타비상무이사는 2020.03.25에 사임함.

3) 롯데제과

2017.10.12 대표이사 신동빈, 김용수 신규 선임
 2018.01.15 대표이사 김용수 사임, 대표이사 민명기 신규 선임
 2018.03.23 사내이사 3명 재선임 - 민명기(대표이사), 신동빈(대표이사), 김용수
 사내이사 및 대표이사 1명 신규 선임 - 이재혁
 사내이사 1명 임기만료 퇴임 - 황각규
 사외이사 2명 재선임 - 송영천, 박용호
 2018.12.31 대표이사 이재혁 사임
 2019.12.31 사내이사 김용수 사임

※ 공시 기준일 이후 경영진의 중요한 변동
 - 2020.03.27 사내이사 2명 재선임 - 민명기(대표이사), 신동빈(대표이사)
 사내이사 1명 신규 선임 - 이경훤
 사외이사 2명 임기만료 퇴임 - 송영천, 박용호
 사외이사 2명 신규선임 - 이동규, 한성호

다. 최대주주의 변동

변동일자
내 용

2017년 10월 1일
롯데알미늄(주) (소유주식수: 2,172,680주, 지분율: 15.3%)에서
신동빈 (소유주식수: 7,746,897주, 지분율: 10.5%)로 변경

* 2019년 12월 31일 현재 최대주주 신동빈의 소유주식수는 12,283,541주 (지분율:11.71%) 입니다. (보통주 기준)

주요 자회사의 최대주주 변동은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜가 영위하는 사업 중 투자사업 부문을 각각 분할하여 롯데제과㈜에 흡수합병하고, 회사명을 롯데지주㈜로 변경함에 따라 2017년 10월 1일 롯데쇼핑(주)의 최대주주는 신동빈에서 롯데지주㈜로 변동되었습니다. 자세한 내용은 하단의 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.
[관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주변경]
[관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주등소유주식변동신고서(최대주주변경시)]

2) 롯데케미칼

변동일
변경전
변경후

최대주주명
주식수(비율)
최대주주명
주식수(비율)

2018년 10월 12일
롯데물산(주)
10,718,818주(31.27%)
롯데지주(주)
7,965,201주(23.24%)

- 2018년 10월 주주간 거래에 따라 최대주주 변동
- 2019년 12월 31일 현재의 주식수(비율)은 8,145,201주(23.76%)입니다.

3) 롯데제과

2018년 6월 23일부로 당사 최대주주가 롯데알미늄(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었습니다. 자세한 내용은 관련 공시를 확인하시기 바랍니다.
(관련 공시일 : 2018.06.25 최대주주변경)

라. 상호의 변경

당사는 2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 명칭이 롯데제과 주식회사에서 롯데지주 주식회사로 변경되었으며, 영문으로는 LOTTE Corporation 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데지주㈜ 라고 표기합니다. 당사 및 주요 자회사의 상호 변경사항은 다음과 같습니다.

변경일자
변경전 상호
변경후 상호

2017.10.
롯데제과(주)
롯데지주(주)

1979.11.
협우실업(주)
롯데쇼핑(주)

2012.12
호남석유화학(주)
롯데케미칼(주)

마. 회사정리절차에 관한 사항

당사는 해당사항이 없으며, 주요 자회사의 회사정리절차에 관한 사항은 다음과 같습니다. 

1) 롯데쇼핑

(1) Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd. : '15년 8월 청산 절차 시작, '18년 4월 청산완료

(2) Lott
e Mart China
Co., Ltd.
: '15.1
0월 청산 절차 시작, '18년 4월 청산완료

(3) Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co., Ltd. : '17년 12월 청산절차 시작, '18년 6월 공상국 등기 말소 완료
(4) Lucky Pai (Shanghai) Network Technology Co., Ltd. : '17년 12월 청산절차 시작, '18년 7월 공상국 등기 말소 완료
(5) LOTTE MART COMPANY LIMITED : '18년 7월 매각 완료
(LOTTE SHOPPING HOLDINGS (HONG KONG) CO., LIMITED 잔여지분 5%)

[관련공시일 : 2018.04.26 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항), 2018.05.02 정정공시]

(6) Swift Harvest Ltd. 외 11개사 : '18년 7월 매각 완료

[관련공시일 : 2018.05.11 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)]

(7) Shanghai Jirong Commercial Trading Co., Ltd. : '17년 11월 청산절차 시작, '18년 8월 공상국 등기 말소 완료

(8) Shanghai Wenxuan Co., Ltd. : '17년 11월 청산절차 시작, '18년 8월 공상국 등기 말소 완료

(9) Lucky Pai (Shanghai) Commerce Ltd. : '18년 1월 청산절차 시작, '18년 10월 공상국 등기 말소 완료
(10) Shanghai Jijie Culture Transmission Co., Ltd. : '18년 1월 청산절차 시작, '19년 1월 공상국 등기 말소 완료
(11) Lucky Pai (Shanghai) Trade Co., Ltd. : '19년 1월 청산 절차 시작, '19년 5월 공상국
등기 말소 완료

(12) Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd. : '19년 4월 공상국 등기 변경 완료(매각)

(13) Lotte Mart (Chengdu) Commercial Company Ltd : '19년 4월 청산 절차 시작, '19년 6월 공상국 등기 말소 완료, '19년 12월 청산감사보고서 발행
(14) Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co. Ltd : '19년 2월 청산 절차 시작, '19년 11월 공상국 등기 말소 완료, '19년 12월 청산감사보고서 발행
(15) Luckypai Ltd. : '19년 7월 청산절차 시작, '19년 12월 등기 말소
(16) LHSC Limited : '19년 7월 청산절차 시작, '19년 12월 등기 말소

2) 롯데케미칼

해당사항 없음

3) 롯데제과

해당사항 없음

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

- 2017.10. 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방식으로 분할하여 롯데제과 주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 당사(분할존속회사)는 롯데지주 주식회사로 상호 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)가 영위하는 사업중 각 투자사업 부문을 각각 분할하여 당사가 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2017년 8월 14일 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.
- 2018.04 당사는 2018년 4월 1일을 합병기일 및 분할합병기일로 하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2018년 2월 12일 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.
- 2018.06 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 공개매수 대상회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 롯데지주(주)의 신주를 발행, 배정하는 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 자세한 사항은 2018년 6월 25일 공시한 [정정]주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.
- 2018. 09. 당사가 보유하고 있는 해외법인인 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V., Lotte Kolson(Private) Limited 의 지분을 롯데제과㈜에 현물출자하고, 롯데제과㈜의 신주발행주식을 배정받는 타법인 주식 취득 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2018년 9월 7일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정을 참고하시기 바랍니다.
- 2018. 10. 당사는 지배구조 개편을 통한 경영 효율성 제고를 위해 (주)호텔롯데가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 4,101,467주와 롯데물산(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 3,863,734주를 양수하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2018년 10월 10일 공시한 주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권양수 결정)를 참고하시기 바랍니다.
- 2018. 11. 당사는 주주가치 제고를 위하여 자기주식 중 일부를 소각할 것과 자본준비금 일부를 이익잉여금으로 전환하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2018년 11월 6일 공시한 주주총회소집공고를 참고하시기 바랍니다.
- 2018. 12. 당사는 자회사 지분 추가 취득을 통한 지배력 강화를 위해 (재)롯데장학재단이 보유한 (주)대홍기획 주식 511주를 취득하였습니다. 자세한 사항은 2018년 12월 19일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.
- 2019. 3. 지주회사 행위제한 규정 (자회사 지분 40% 미만 소유금지) 준수를 위하여, 롯데케미칼㈜, 롯데지알에스㈜, 롯데푸드㈜, 롯데칠성음료㈜으로부터 롯데글로벌로지스㈜ 주식 7,710,359주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.
- 2019. 3. 지주회사 체제 강화(신규 자회사 편입)를 위하여, ㈜호텔롯데, 롯데알미늄㈜, 롯데상사㈜로부터 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ 주식 632,500주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.
- 2019. 5. 해외 출자법인 관리 효율화를 위하여 Lotte Europe Holdings B.V. 주식 248,526주를 (주)호텔롯데에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월 15일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.
- 2019. 5. 지주회사 행위제한규정 준수 및 출자법인 관리 효율화를 위하여 롯데인천개발(주) 주식 3,000,000주와 롯데인천타운(주) 주식 700,001주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월15일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.
- 2019. 5. 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데카드(주) 주식 일부 59,664,814주를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월 27일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정을 참고하시기 바랍니다.
- 2019. 6. 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데카드(주) 잔여 주식 일부 10,424,039주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 6월 28일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 및 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.
- 2019. 7. 해외 출자법인 관리효율화를 위해서 Lotte India Co.,Ltd. 주식 10,708,440주를 롯데제과(주)에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 7월 25일 공시한 특수관계인에 대하 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.
- 2019. 8. 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 ㈜BNK금융지주 주식 8,993,600주를 ㈜부산롯데호텔에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 8월 30일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.
- 2019. 9. 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데캐피탈(주) 주식 8,536,058주를 Lotte Financial Corporation에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 9월 23일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분결정을 참고하시기 바랍니다. 

주요 자회사의 합병에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

(1) 백화점 사업부문 및 할인점 사업부문 인수

연결실체는

2013년 1월 1일 부로 ㈜롯데미도파를 흡수합병 했습니다. 연결실체는 2014년 9월 2일 ㈜대우인터내셔널과 대우백화점(마산점, 부산센트럴점)에 대한 영업양수도
계약을 체결하고 2015년 6월 30일자로 양수하였습니다.

(2) 롯데닷컴 취득
연결실체는 2015년 2월 17일 통신 판매업을 영위하는 롯데닷컴의 유상증자에 참여하여(2월 26일, 실권주 추가취득) 롯데닷컴의 지분을 추가 취득하여 지분율 50.01%를 소유, 롯데닷컴에 대한 지배력을 획득하였습니다. 이에 따라 지배기업은 롯데피에스넷㈜에 대한 지배력을 추가 획득하였습니다.

(3) L.PAY 서비스 사업
연결실체는 2016년 5월 30일 ㈜마이비와 L.PAY 서비스 사업에 대한 영업양수도 계약을 체결하고 2016년 6월 30일자로 양수하였습니다.

(4) 지주회사 전환 관련 분할합병
당사 및 롯데제과, 롯데푸드, 롯데칠성음료 4개사는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 2017년 10월 1일부로 당사, 롯데칠성음료 및 롯데푸드가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병(분할합병)하였습니다.
이에 따라, 투자사업부문에 속하는 이비카드, 바이더웨이, 롯데카드, 롯데닷컴 등이 롯데지주㈜로 이전되었습니다.

(5) 롯데백화점마산㈜ 소규모합병
당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 롯데백화점마산㈜를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. (합병기일 : 2018년 2월 1일)

[관련공시일 : 2017.11.09. 주요사항보고서(회사합병결정), 2017.12.14 정정공시]
[관련공시일 : 2018.02.02. 합병등종료보고서 (합병)]

(6) 롯데쇼핑㈜ GF 사업부문 영업양도

연결실체는

㈜엔씨에프
에 GF 사업부문을 영업양도하였으며, 향후 운영 자금을 조달하기 위하여 유상증자를 진행하였습니다. 

※ ㈜엔씨에프는 롯데지에프알㈜로 상호를 변경('18.06.01)하였습니다.
[관련공시일 : 2018.03.23. 특수관계인에 대한 영업양도]
[관련공시일 :
2018.03.23.
특수관계인에 대한 출자]

(7) 롯데쇼핑㈜ 시네마 사업부문 단순·물적분할
당사는 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 규정하는 바에 따라, 시네마 사업부문을 단순·물적분할방식으로 분할하여 신설회사인 롯데컬처웍스㈜를 설립하고 당사가 신설회사 발행주식의 총수를 취득하였습니다. (분할기일 : 2018년 6월 1일)

[관련공시일 : 2018.04.06. 주요사항보고서(회사분할결정)]
[관련공시일 : 2018.04.27. 주주총회소집공고]
[관련공시일 : 2018.05.14. 임시주주총회결과]
[관련공
시일 : 2018.06.01. 합병등종료보고서 (분할)]

(8) 롯데닷컴 소규모합병
당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 소규모합병 방식으로 롯데닷컴㈜를 흡수합병하였으며 이에 따라 166,708주의 신주를 발행하였습니다. (합병기일 : 2018년 8월 1일)

[관련공시일 : 2018.05.11. 주요사항보고서(회사합병결정)]
[관련공시일 : 2018.05.14. 증권신고서(합병)]
[관련공시일 : 2018.06.20. 투자설명서]
[관련공시일 : 2018.08.01. 증권발행실적보고서(합병등)]

2) 롯데케미칼

① 합 병

ⅰ) (주)케이피케미칼 흡수합병(2012년 12월) 
가. 합병방법 : 롯데케미칼(주)[구, 호남석유화학(주)]가 (주)케이피케미칼을 흡수합병[소규모합병]함
나. 합병목적
- 합병을 통해 자산규모 확대, 사업다각화, 영업현금흐름 확대 도모
-신규사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과 등을 통한 글로벌 기업으로서의 위상 강화 
- 합병회사의 경영효율성 증대 및 경쟁력 강화를 통한 주주가치의 증대 실현
다. 합병 당사회사의 개요

- 합병후 존속회사: 롯데케미칼(주)[구, 호남석유화학(주)]
- 합병후 소멸회사: (주)케이피케미칼
라. 합병기일(2012년 12월 27일) 현재 피합병회사 (주)케이피케미칼의 주주명부 에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 (주)케이피케미칼의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 합병회사 롯데케미칼(주)[구,호남석유화학 (주)]의 보통주식(액면금액 5,000원) 0.0510252주를 교부함

ⅱ) 종속회사 삼박엘에프티(주)의 (주)삼박, 하오기술(주) 흡수 합병(2013년 4월) 종속기업인 삼박엘에프티(주)는 2013년 4월 1일을 합병기일로 하여 (주)삼박과 하오기술(주)를 흡수합병하였습니다. 
이에 따라 지배기업이 보유 중이던 (주)삼박과 하오기술(주)의 주식을 제출하고 삼박엘에프티(주)의 신주를 인수하였으며, 연결실체의 삼박엘에프티(주)에 대한 지분율은 기존의 100%에서 99.51%로 감소하였습니다.

가. 합병방법 : 삼박엘에프티(주)가 (주)삼박, 하오기술(주)를 흡수 합병함.
나. 합병목적
- 분할경영에 따른 비효율성을 개선
- 신규사업 추진력 강화 및 전략적 투자를 통한 투자 효율성 증대
- 공장간 상호보완을 통해 에너지 등 원가절감 개선

- 재무구조 개선을 통한 수익력 강화

다. 합병 당사회사의 개요

- 합병후 존속회사: 삼박엘에프티(주)
- 합병후 소멸회사: (주)삼박, 하오기술(주)

라. 합병기일(2013년 4월 1일) 현재 피합병회사 (주)삼박과 하오기술(주)의 주주명부에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 (주)삼박과 하오기술(주)의 보통주식 1주당 합병회사 삼박엘에프티(주)의 보통주식을 각각 0.3787178주와 0.0030901주를 교부함

※ 보고일 이후의 합병 사항

ⅰ) 롯데첨단소재(주) 흡수합병(2020년 1월 1일) 
가. 합병방법 : 롯데케미칼(주)이 롯데첨단소재(주) 을 흡수 합병[소규모합병]함
나. 합병목적
- 합병을 통하여 화학산업 관련 지배구조 개선 및 효율화, 화학산업의 구조 고도화 및 규모의 경제를 실현함으로써 화학산업 경쟁력을 강화
다. 합병 당사회사의 개요

- 합병후 존속회사: 롯데케미칼(주)
- 합병후 소멸회사: 롯데첨단소재(주)
라. 존속회사인 롯데케미칼(주)는 소멸회사인 롯데첨단소재(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않음.

② 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 취득, 매각)

ⅰ) 말레이시아 석유화학 회사 Titan Chemicals Corp. Bhd
당사는 말레이시아 석유화학 회사 Titan Chemicals Corp. Bhd 의 보통주식 1,727,791,500주 (대상회사 발행주식수의 100%, 자기주식 제외)를 총 4,060,310,025 링깃에 양수하여 100% 자회사로 인수 하였습니다.

(인수단계는 주식인수계약에 의한 72.3% 인수[2010년 11월 09일 완료], 공개매수에 의한 27.3% 인수[2011년 01월 13일 완료], 강제매수에 의한 0.4% 인수[2011년 02월 22일 완료]로 진행 되었습니다.)

가. 증권취득 내역

- 대상주식: 1,727,791,500 주

- 인수가격: 2.35 링깃/주

- 인수금액: 4,060,310,025 링깃

ⅱ) 롯데정밀화학 주식회사

당사는 원료의 수직계열화 및 정밀화학/스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위해 롯데정밀화학 주식회사(舊 삼성정밀화학 주식회사)의 주식 31.13 %를 4,650억원에 양수도하는 주식매매계약을 체결(2015년 10월 30일)하고 2016년 2월 29일 인수를 완료하였습니다.

가. 증권취득 내역

- 대상주식: 8,031,190주

- 인수금액: 465,000,000,000원

ⅲ) 롯데첨단소재 주식회사
당사는 스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위해 삼성SDI의 화학 사업부를 분할하여 신설한 SDI케미칼의 주식 90%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 이 거래는 2016년 04월 29일 완료되었으며, SDI케미칼은 사명을 롯데첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.
가. 증권 취득내역

- 대상주식: 9,000,000 주

- 인수금액: 2,326,500,000,000원

아울러 2019년 7월 30일 삼성SDI 주식회사가 보유하고 있던 잔여지분 10%를
추가 취득하였습니다.

가. 증권 취득내역
- 대상주식 : 1,000,000 주
- 인수금액 : 279,516,404,110원

그리고 보고일 이후인 2020년 1월 1일 부로 롯데케미칼 주식회사는 롯데첨단소재 주식회사를 흡수 합병하였습니다. 

ⅳ) Lotte Chemical UK Limited 
2019년10월11일 이사회 결의에 따라, 2019년12월31일 DAK Americas Exterior, S.L.과Grupo Petrotemex, S.A. de C.V.에게Lotte Chemical UK Limited의 지분 전부를 처분하였습니다

③ 상장

지배기업의 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Behard는 2017년 7월 11일 580,000,000주의 신주를 말레이시아 증권거래소에 발행하였으며, 이로 인해 당사의 지분은 100%에서 74.87%로 변경되었습니다. 발행주식에는 초과배정옵션 27,768,500주를 포함하고 있습니다.

(7) 생산설비의 변동

회 사 명

변동 내용

롯데케미칼(주)

2016. 10 대산 EOA공장 완공

2016. 12 여수 IP프로젝트 완공

2018. 05 대구 수처리 공장 완공

2018. 12 여수 NCC 증설
2019. 12 여수 PC 증설
2019. 12 울산Meta-Xylene 증설

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업

2013. 01 TBA 공장 증설

2017. 12 말레이시아 NC공장 증설

2018. 06 말레이시아 PP 3공장 증설

롯데첨단소재(주)

2012. 07 PC 중합 2공장 준공(6.5만톤)

2014. 05 인조대리석 증설(총 100만매)

2015. 01 PC 중합 생산성 향상 CAPA up(총 24만톤)

2015. 12 ABS Debottlenecking CAPA up(총 59만톤)
2017. 07 ABS Debottlenecking CAPA UP(총 67만톤)

Lotte Chemical USA Corp. 와

그 종속기업

2019. 05 EG 공장 상업생산(70만톤)

2019. 08 에탄크래커 상업생산(100만톤)

■ 총 생산능력

회사명

생산능력 (톤/년)

롯데케미칼(주)

에틸렌: 2,330,000 / B T X : 955,000 / H D P E : 630,000 
 LLDPE : 290,000 / P P :1,100,000 / 복합수지 : 50,000 
 E G : 1,130,000 / P E T : 520,000 / E O A : 180,000

M M A : 50,000 / P C : 220,000 / B D : 350,000 
 S M : 577,000 
 P T A : 600,000 / P X : 750,000 / P I A : 460,000

Lotte Chemical Titan 
Holding. Bhd.

에틸렌: 793,000 / B T X : 289,000 / B D : 100,000 
 LDPE : 230,000 / LLDPE : 200,000 / HDPE : 585,000 
 P P : 640,000

Lotte Chemical Pakistan Ltd.

P T A : 500,000

Lotte Chemical (Jiaxing) Co., Ltd

E T A : 50,000 E O A : 50,000

롯데첨단소재(주)

A B S/EPS: 670,000 P C : 240,000

Lotte Chemical USA Corp. 와

그 종속기업

에틸렌: 1,000,000 E G : 700,000

3) 롯데제과

2018. 06. 01 롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문 영업양수도

사. 회사 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할을 통하여 기존 과자류 및 코코아 제품 제조업을 분할신설회사인 롯데제과(주)로 이전하였으며, 당사는 자회사 관리 및 경영컨설팅 등을 하는 지주회사로 전환하였습니다. 이에 따라 2017년 8월 29일분할 및 분할합병에 관한 임시주주총회에서 정관상 사업목적을 전면 개정 하였으며, 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 사업 목적 5호를 일부 개정하였습니다.

1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원

5) 자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금조달 지원

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무

7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사등의 업무를 지원하기위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

9) 자회사등에 대한교육, 훈련서비스업

10) 자회사등에 대한 브랜드, 라이센스등의 대여 및 제공업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사등에 대한임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물 제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

※ 2017년 8월 29일 임시주주총회에서 분할계약서 승인(분할존속회사의 정관변경을 가져오게 하는 그 밖의 사항)을 통한 사업목적 전면 개정
※ 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 사업목적 5호를 일부 개정하였습니다.

주요 자회사의 회사 업종 또는 주된 사업의 변화는 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

해당사항 없음

2) 롯데케미칼

당사는 합성수지, 화성, 화섬, 기초유분 등 올레핀 계열 및 방향족 계열의 석유화학 제품군을 연구, 개발, 제조 판매하고 있습니다. 당사는 수처리 사업을 영위하기 위하여 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 정관상 목적사업에 "산업환경설비공사업 및 상하수도설비공사업(28호) "을 추가하였습니다. 

3) 롯데제과

<정관상 업종현황>

1) 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업

2) 벌꿀 소분 (제조), 판매업

3) 낙농과 유제품의 제조 및 판매업

4) 제과와 제빙 및 그 판매업

5) 조미료 및 식품첨가물 제조ㆍ판매업

6) 식품 소분 및 판매업

7) 음식점 및 기타 서비스업

8) 합성고무 및 플라스틱물질 제조ㆍ판매업

9) 골판지 및 종이용기, 기타 종이제품 제조ㆍ판매업

10) 화공약품의 제조 및 판매업

11) 수출입업 및 수출입품 판매업

12) 해외현지 판매업

13) 수출입 대행업

14) 부동산임대 및 매매업

15) 유통업 및 종합물류사업

16) 의약품과 의약외품, 의료용구 또는 기타 의약관련 제품 제조, 가공, 판매 및 수입판매업

17) 문구류 및 완구류의 제조 및 판매업

18) 기술 용역 제공 사업

19) 산업 연수원 운영, 평생교육시설사업 관련(지식인력개발사업, 원격교육) 등 교육서비스업

20) 체육 오락 및 문화예술 서비스업 - 동 부대시설 운영 및 임대업

21) 외국상사 대리업

22) 조사 및 정보관련 서비스업

23) 식료품 제조기계 제조판매업

24) 농수축산물 재배, 가공, 처리 및 판매업

25) 주차장 시설 및 운영업

26) 과실, 채소가공, 저장처리 및 판매업

27) 곡물가공품, 전분, 사료 제조 및 판매업

28) 위생 및 유사서비스업

29) 출판, 인쇄 및 기록매체 복제업

30) 기계 및 소비용품 임대업

31) 즉석판매제조ㆍ가공업

32) 건강기능식품 등 제조, 가공, 판매 및 수입판매업

33) 위생용 섬유제품 제조 및 판매업

34) 인삼제품 제조 및 판매업

35) 통신 판매업

36) 실내건축 및 건축마무리 공사업

37) 화장품 제조 및 판매업

38) 음ㆍ식료품 도ㆍ소매업

39) 음식료품을 포함한 각종 상품을 판매하는 종합소매점업

40) 주류 판매업

41) 자동판매기업

42) 전기제품 계산 계량기기의 판매업

43) 종합소매점 운영을 포함한 가맹점 구성 및 운영지도

44) 광고물 제작 및 판매업

45) 캐릭터 사업

46) 관광 및 외식업 관련 서비스 교육훈련

47) 각종 서비스 대행업

48) 전 각호에 부대되는 사업

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

2015. 08. 인도 하리아나 초코파이 공장 준공
2015. 10. 카자흐스탄 쉼켄트 제2공장 준공(비스켓)
2016. 11. 중국 롯데냉음(산동) 유한공사 지분양도 계약 체결
 (매수자 : 북경보태과기개발유한공사)
2016. 12. 파키스탄 라면사업 진출
2017. 06. 중국 롯데냉음(산동) 유한공사 매각
2017. 09. 길리안 프리미엄 신제품(Master's Selection) 출시
2017. 10. 회사 분할 및 상호 변경 (롯데지주 주식회사)
2018. 02. 롯데지주와 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), 롯데지알에스(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 합병 및 분할합병 결정
2018. 04. 롯데지주(주)는 계열회사인 롯데제과(주) 및 롯데 칠성음료(주)의 주주들로부터 당해 회사 발행 보통 주식을 현물출자 받고, 그 대가로 롯데지주(주)의 기명식 보통주 신주를 발행하는 유상증자를 결정하 였음
2018. 09. 롯데지주㈜가 보유하고 있는 해외법인인 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V ., Lotte Kolson(Private) Limited 의 지분을 롯데제과㈜에 현물출자하고, 롯데제과㈜의 신주발행주 식을 배정, 교부 받는 타법인 주식 처분 및 취득결정을 하였음
2018. 10.
㈜
호텔롯데가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 4,101,467주와 롯데물산(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 
 주식 3,863,734주 양수 결정
2018. 11. 자기주식 일부 소각 및 자본준비금을 이익잉여금으로 전환 결정
2018. 12. (재)장학재단이 보유한 (주)대홍기획 주식 511주를 취득
2019. 03. 롯데케미칼㈜, 롯데지알에스㈜, 롯데푸드㈜, 롯데칠성음료㈜으로부터 롯데글로벌로지스㈜ 
 주식 7,710,359주를 취득결정을 하였음
2019. 03. ㈜호텔롯데, 롯데알미늄㈜, 롯데상사㈜로부터 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ 주식 632,500주를 
 취득결정하였음
2019. 05. Lotte Europe Holdings B.V. 주식 248,526주를 (주)호텔롯데에게 처분하는 결정을 하였음
2019. 05. 롯데인천개발(주) 주식 3,000,000주와 롯데인천타운(주) 주식 700,001주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였음
2019. 05. 롯데카드(주) 주식 일부 59,664,814주를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비
 케이파트너스 유한회사)에 처분하는 결정을
 하였음
2019. 06. 중간(분기)배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일) 결정을 하였음
2019. 06. 롯데카드(주) 잔여 주식 일부 10,424,039주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였음
2019. 07. 롯데지주(주) 무기기명식 이권부 무보증사채 발행 (발행금액 : 5,000억원)
2019. 07. 롯데지주(주) 중간배당 결정
2019. 07. Lotte India Co.,Ltd. 주식 10,708,440주를 롯데제과(주)에 처분하는 결정을 하였음
2019. 08. ㈜BNK금융지주 주식 8,993,600주를 ㈜부산롯데호텔에게 처분하는 결정을 하였음 
2019. 09. 롯데캐피탈(주) 주식 8,536,058주를 Lotte Financial Corporation에 처분하는 결정을 하였음 

당사의 주요 자회사의 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

신고일자

제목

신고내용

신고사항의 진행상황

2016년 10월 19일

횡령·배임혐의 
발생

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 혐의 공소제기 사실확인 (혐의발생금액 : 822억원)

2016.10.19 횡령·배임사실 확인
2016.10.26 정정 신고

2017년 04월 26일
주요사항보고서
(회사분할합병
결정)
본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병임
2017.04.26 회사분할합병결정
2017.06.29 정정 신고
2017.07.25 정정 신고
2017.08.02 정정 신고
2017.08.29 주주총회 결과
2017.10.12 합병등종료보고서(합병)
2017.10.23 정정 신고
2017.10.30 정정 신고

2017년 04월 26일
주요사항보고서
(해외증권시장
주권등상장폐지
결정)
런던증권거래소(영국)에 상장된 당사 GDR 상장 폐지 결정
폐지신청일자 : 2017.04.26
폐지일자 : 2017.05.30

2017년 06월 08일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
시네마사업의 분리를 위하여 롯데시네마㈜ 설립 후 최초 자본금 출자(5억) 및 신설법인에 현물출자 등 진행 예정이었으나 2018.04.06 이사회 의결 통하여 관련 계획 취소 및 물적분할방식으로의 사업계획 변경
이사회 의결 및 공시일자
: 2017.06.08
2017.08.31 정정 신고
2017.10.12 정정 신고
2017.11.30 정정 신고
2018.04.06 정정 신고

2017년 11월 09일
주요사항보고서
(회사합병결정)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데백화점마산㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임
2017.11.09 회사합병결정
2017.12.14 정정 신고
2018.02.02 합병등종료보고서(합병)

2017년 12월 22일

횡령·배임사실 
확인
당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 1심 판결문 기준)
2017.12.22 횡령·배임사실 확인
2017.12.26 정정 신고

2018년 03월 15일
주요사항보고서
(교환사채권발행결정)
롯데하이마트㈜ 보통주식을 교환대상으로 하는 기명식 무보증무담보 해외교환사채 발행 결정
이사회 의결일자 : 2018.03.14
공시일자 : 2018.03.15

2018년 03월 23일
특수관계인에 대한 영업양도 / 특수관계인에 대한 출자
GF 사업부문의 패션사업 전문성 강화 및 운영 효율화를 위하여 ㈜엔씨에프에 영업양도 / 영업양도 및 운영 자금 조달을 위하여 ㈜엔씨에프에 출자
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.03.23

2018년 04월 06일

주요사항보고서
(회사분할결정)
본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 규정하는 바에 따라 본 회사의 기존 사업부문 중 분할대상부문(시네마 사업부문)을 분리하여 신설회사를 설립하고, 본 회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순·물적분할방식임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.06
(기존 현물출자 및 영업양도 관련 계획 취소, 물적분할 방식으로의 사업 계획 변경에 대한 결의)
2018.06.01 합병등종료보고서(분할)

2018년 04월 26일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited에 대한 유상증자 참여 및 차입금 상환 등을 위한 출자 결정임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.26
2018.04.27 정정 공시

2018년 04월 26일
타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited의 자회사인 LOTTEMART.CO.,LTD. (낙천초시유한공사)에 대한 지분 매각을 통하여 중국 사업의 효율화 도모를 위한 처분 결정임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.04.26
2018.05.02 정정 공시

2018년 05월 11일/
2018년 05월 14일/
2018년 08월 01일
주요사항보고서
(회사합병결정)/
증권신고서(합병)/
증권발행실적보고서(합병등)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑㈜가 롯데닷컴㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임/
외부평가기관의 평가에 따라 산출된 합병비율에 의하여 보통주 174,777주 발행 예정/
주식매수청구권 행사에 따라 최종 발행 신주 166,708주로 변경
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.05.11
2018.05.14 정정 공시
2018.05.24 정정 공시
2018.06.07 정정 공시/
2018.05.14 증권신고서(합병)
2018.05.24 정정 공시
2018.05.30 정정 공시
2018.06.07 정정 공시/
2018.08.01 증권발행실적보고서(합병등)
2018.08.02 정정 공시

2018년 05월 11일
타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited의 자회사인 Swift Harvest Ltd. 외 11개사 (화동법인)에 대한 지분 매각을 통하여 중국 사업의 효율화 도모를 위한 처분 결정임
이사회 의결 및 공시일자
: 2018.05.11

2018년 10월 05일

횡령·배임사실

확인

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 2심 판결문 기준)
2018.10.05 횡령·배임사실 확인
2018.10.08 정정 신고

2019년 05월 09일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용을 위하여 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 설립 후 롯데백화점 강남점 현물출자를 통해 해당 회사의 지분 취득
이사회 의결 및 공시일자
: 2019.05.09
2019.05.31 정정 공시

2019년 06월 28일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영 효율성 제고를 위하여 해당 회사의 지분 취득
이사회 의결 및 공시일자
: 2019.06.28
2019.07.30 정정 공시
2019.10.10 정정 공시

2019년 07월 25일
유형자산 처분결정

당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용 위해 롯데위탁관리부동산투자회사㈜에 롯데백화점, 마트 등 유형자산(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)을 처분

이사회 의결 및 공시일자
: 2019.07.25

2019년 10월 17일

횡령·배임사실

확인

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
(사실확인 금액 : 4.8억원, 3심 판결문 기준)
2019.10.17 횡령·배임사실 확인

※ 세부내용은 당사가 공시한 주요사항보고서 및 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.

2) 롯데케미칼

신고일자

제목

신고내용

신고사항의 진행상황

2016.10.26

횡령ㆍ배임혐의발생

당사의 현직 대표이사 등 임직원들 4인에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 등 위반 혐의로 공소제기됨(혐의발생금액: 184억원)

현재 서울중앙지방법원에서 1심 계속 중이며, 향후 판결선고 등 절차진행에 따라 대응할 예정임

2017.11.30.

횡령ㆍ배임혐의사실 확인

당사의 현직 임원에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 등 위반(배임) 혐의에 대한 서울중앙지방법원의 1심 판결 결과 무죄 선고됨

향후 본건과 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획임

2017.12.22.

횡령ㆍ배임혐의사실 확인

당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 등 위반 혐의에 대한 서울 중앙지방법원의 1심 판결 결과 모두 무죄 선고됨

향후 본건과 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획임

2018.10.05.

횡령ㆍ배임혐의사실 확인

당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반 혐의 등에 대한 서울고등법원의 2심 판결 결과, 당사와 관련된 공소사실(횡령)에 대해서는 모두 무죄가 선고됨

향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

2019.10.17.

횡령ㆍ배임혐의사실 확인

당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반 혐의 등에 대한 대법원의 3심 판결 결과, 당사와 관련된 공소사실(횡령)에 대해서는 모두 무죄가 선고됨

-

2019.11.6.

횡령ㆍ배임혐의사실 확인

당사의 전직 임원에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 등 위반(배임) 혐의에 대한 서울고등법원의 2심 판결 결과 무죄 선고됨

향후 본건과 관련하여 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

3) 롯데제과

해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2020년 04월 16일
)
(단위 : 백만원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2017.10.01
주식분할
보통주
4,209,102
500
-
회사분할 주1)

2017.10.01
주식분할
보통주
15,007,347
200
300
액면분할 주2)

2017.10.01
-
보통주
48,670,755
200
77,435
분할합병 주3)

2017.10.01
-
우선주
987,623
200
34,602
분할합병 주3)

2018.04.01
-
보통주
39,952,914
200
64,188
분할합병 주4)

2018.06.22
유상증자(일반공모)
보통주
2,930,323
200
58,273
현물출자 주5)

2018.12.25
무상감자
보통주
11,657,000
200
-
자기주식소각 주6)

주1) 당사는 2017년 10월 1일 롯데제과(주)를 인적분할 신설하였습니다.
주2) 당사는 액면분할을 통하여 주당액면가액을 기존 500원에서 200원으로 변경하였습니다.
주3) 당사는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 투자부문 합병을 위하여 보통주 48,670,755주와 제2종 종류주식 987,623주를 발행하였습니다.
주4) 당사는 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데지주(주)와 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), 롯데지알에스(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 합병 및 분할합병으로 보통주식 39,952,914주(1주의 액면가액 금200원)를 발행하였습니다.
주5) 당사는 2018년 6월 22일을 납입기일로 하여 롯데제과(주)와 롯데칠성음료(주)의 주식을 현물출자 받고 이에 대한 대가로 보통주식 2,930,323주(1주의 액면가액 금200원)를 발행하였습니다
주6) 당사는 2017년도 지주사 전환을 위한 롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드 4개사 간 분할합병과 2018년도에 진행된 비상장 6개사(롯데지알에스, 롯데상사, 롯데아이티테크, 대홍기획, 한국후지필름 및 롯데로지스틱스)의 투자부문을 롯데지주와 통합한 합병 및 분할합병의 과정에서 취득한 자기주식을 일부를 소각할 것을 결정하였으며, 보통주 자기주식45,760,935주 중 일부인11,657,000주에 대해서 임의/무상 소각의 방법으로 감자하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2020년 04월 16일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
497,000,000
3,000,000
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
116,566,237
987,623
117,553,860
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
11,657,000
-
11,657,000
-

1. 감자
11,657,000
-
11,657,000
자기주식소각

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
104,909,237
987,623
105,896,860
-

Ⅴ. 자기주식수
34,103,937
280,048
34,383,985
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
70,805,300
707,575
71,512,875
-

주1) 상기 취득한 자기주식은 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병함에 따른 취득 주식입니다. 자세한 사항은 당사가 2018년 2월 12일 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.
주2) 당사가 2017년 10월 분할합병 및 2018년 4월 합병 및 분할합병 과정에서 각 주식매수청구권의 행사에 따라 취득한 보통주 자기주식 8,247,599주는 2018년 12월 25일을 감자기준일로 하여 전량 소각(처분)하였습니다. (보통주식 총11,657,000주 소각) 자세한 사항은 당사가 2019년 1월 8일 공시한 주요사항보고서(감자결정)를 참고하시기 바랍니다.
주3) 명부주주 단주대금(분할합병에 의한 단주대금) 지급에 따른 자기 주식 보통주 1주를 추가 취득하여 총 34,103,937주로 변동되었습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2020년 04월 16일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
13,919,573
31,841,364
-
-11,657,000
34,103,937
-

우선주
83,028
197,020
-
-
280,048
-

총 계(a+b+c)
보통주
13,919,573
31,841,364
-
-11,657,000
34,103,937
-

우선주
83,028
197,020
-
-
280,048
-

주1) 상기 취득한 자기주식은 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병함에 따른 취득 주식입니다. 자세한 사항은 당사가 2018년 2월 12일 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.

주2) 당사가 2017년 10월 분할합병 및 2018년 4월 합병 및 분할합병 과정에서 각 주식매수청구권의 행사에 따라 취득한 보통주 자기주식 8,247,599주는 2018년 12월 25일을 감자기준일로 하여 전량 소각(처분)하였습니다. (보통주식 총11,657,000주 소각) 자세한 사항은 당사가 2019년 1월 8일 공시한 주요사항보고서(감자결정)를 참고하시기 바랍니다.

주3) 명부주주 단주대금(분할합병에 의한 단주대금) 지급에 따른 자기 주식 보통주 1주를 추가 취득하여 총 34,103,937주로 변동되었습니다.

다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2017년 10월 01일

주당 발행가액(액면가액)
34,602
200

발행총액(발행주식수)
34,173,925,365
987,623

현재 잔액(현재 주식수)
34,173,925,365
987,623

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 25%의 비율에 해당하는 금액 (1주당 50원)을 현금으로 추가배당하고, 보통주식에 대한 배당을 하지 아니하는 경우에는 2종 종류 주식에 대하여도 배당을 하지 않을 수 있음

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
-

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
1. 의결권 없음
2. 다만, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함

기타 투자 판단에 참고할 사항
(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
우선주의 우선기한은 무기한임

주1) 상기 제2종 우선주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 롯데칠성음료(주)의 투자부문 분할합병 대가로 롯데칠성음료(주)의 우선주 주주에게 발행된 분할합병 신주입니다. 상기 발행가액은 분할합병 당시 외부평가기관의 평가보고서 상 주당 평가가격이며, 발행총액은 발행가액에 발행주식수를 곱한 금액입니다.
주2) 발행총액 및 현재잔액은 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 분할합병 당시 분할합병당사회사인 롯데칠성음료의 기발행된 종류주식에 대한 분할합병 신주 배정에 따라 증가한 금액입니다. (자본금 197,524,600원과 준비금 33,976,400,765원)

5. 의결권 현황

(기준일 :
2020년 04월 16일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
104,909,237
-

우선주
987,623
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
34,103,937
상법상 자기주식

우선주
987,623
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
70,805,300
-

우선주
-
-

주) 명부주주 단주대금(분할합병에 의한 단주대금) 지급에 따른 자기 주식 보통주 1주를 추가 취득하여 총 34,103,937주로 변동돠었습니다.

6. 배당에 관한 사항

당사 정관 제47조, 제48조, 제49조에 의거 배당에 관한 회사의 정책은 다음과 같습니다.

제47조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행 한때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제48조(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제49조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제53기
제52기
제51기

주당액면가액(원)
200
200
200

(연결)당기순이익(백만원)
-359,540
185,073
468,815

(별도)당기순이익(백만원)
210,793
-629,299
-20,823

(연결)주당순이익(원)
-5,028
2,713
7,625

현금배당금총액(백만원)
78,700
57,246
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-21.8
30.93
-

현금배당수익률(%)
보통주
2.8
1.5
-

우선주
1.9
1.6
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
1,100
800
-

우선주
1,150
850
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

* 53기는 2019년 결산 배당(배당금총액 57,246백만원, 보통주 800원, 우선주 850원)과 중간 배당(21,454백만원, 보통주 300원, 우선주 300원)이 포함된 수치입니다.
* 당사는 2019년 중간배당을 실시하였습니다. 자세한 사항은 2019년 7월 25일 공시한 현금,현물배당 결정을 참고하시기 바랍니다.

* 현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표를 작성하는 경우 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재한다)에 대한 현금배당총액의 비율입니다.

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.

우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.

지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.

지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률 규정에 의거 다음에 해당하는 행위를 하여서는 안됩니다.
1. 자본총액의 200%를 초과하는 부채액을 보유하는 행위
2. 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 증권거래법의 규정에 의한 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 20, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위
3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위
4. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위

* 근거 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2 제2항

나. 회사의 현황

당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 공시 기준일 현재 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주)를 포함하여 총 25개의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 당사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.

※ 영업수익 내역 (2019년 12월 31일, 별도 기준) (단위: 백만원)

구분

금액

경영지원수익
41,780

상표권사용수익
103,914

임대수익
14,966

공통시스템수익
3,983

배당수익
225,067

합 계
389,710

롯데지주(주) 조직은 다음과 같습니다. (기준일 : 19.12.31.)

2. 조직도 (12.31.기준).jpg
조직도 (12.31.기준)

다. 시장위험과 위험관리

하단에 기재된 주요 자회사의 내용을 참조 바랍니다.

라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

하단에 기재된 주요 자회사의 내용을 참조 바랍니다.

마. 경영상의 주요 계약

하단에 기재된 주요 자회사의 내용을 참조 바랍니다.

바. 그밖의 투자결정에 필요한 사항

(1) 상표관리 정책
당사는 롯데 심볼 브랜드 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2017년 10월 12일부터 롯데 심볼을 사용하는 회사와 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 의무를 명확히 함과 아울러 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.

(2) 지적재산권 현황
당사가 영위하는 사업과 관련하여 2019년 9월 30일 현재 아래와 같은 현황의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

구 분
주요내용
건수
비 고

상 표 권
LOTTE 등
150여건
국내 및 국외 등록상표권

뉴심볼

142건
국내 및 국외 출원 및 등록 중

※ 상기 뉴심볼의 건수의 경우 출원 진행중인 142개국 전류 출원 기준입니다.

주요 자회사의 사업내용은 다음과 같습니다.

1. 롯데쇼핑(주)

롯데쇼핑(주)는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문,

홈쇼핑 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.

구 분
주요 종속회사
주요사업의 내용

백화점
롯데쇼핑(백화점)
백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

할인점
롯데쇼핑(할인점)
대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

LOTTE VIETNAM 
SHOPPING JOINT 
STOCK COMPANY
베트남 시장 할인점 사업

PT. LOTTE SHOPPING
INDONESIA

인도네시아 시장 할인점 사업

PT. LOTTE MART 
INDONESIA

전자제품
전문점
롯데하이마트
가전제품 도소매업

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
소매 및 부동산 외 (슈퍼마켓 및 임대 등)

씨에스유통

홈쇼핑
우리홈쇼핑
TV홈쇼핑사업, 인터넷쇼핑몰을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 상품판매형 데이터방송사업, 카탈로그를 통한 커머스 사업, 모바일을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 고객 DB를 이용한 보험상품 판매

기타
롯데쇼핑(롭스)
화장품, 식품, 잡화 등 소비재판매업

롯데쇼핑(e커머스)
인터넷쇼핑몰 운영에 관한 사업 등 전자상거래기본법에 의한 유통산업

롯데컬처웍스

영화관·공
연장
운영, 영화/공연/드라마 투자·제작 및 영화 배급, 온라인 OTT 플랫폼 서비스

LOTTE CINEMA 
VIETNAM CO., LTD.
영화관 운영

롯데송도쇼핑타운
롯데몰 송도의 개발 및 운영준비

롯데수원역쇼핑타운
부동산 운영, 위탁관리

롯데울산개발
KTX울산역 복합환승센터 개발사업, 부동산 개발 및 운영

롯데타운동탄
공동주택, 오피스텔, 분양상가 개발 및 분양
롯데몰 동탄의 개발 및 운영 준비

롯데인천개발
도소매업

롯데인천타운
인천 남동구 구월동 농산물도매시장 부지 개발

롯데지에프알
의류 제조 및 판매

롯데위탁관리
부동산투자회사
부동산 자산에 투자하여 매입, 운용 및 매각

LOTTE SHOPPING 
HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
베트남, 인니, 인도 등 유통업 투자

Lotte Shopping 
Holdings (Hong Kong) Co., Limited
중국 유통업 투자

LOTTE SHOPPING RUS Ltd.
러시아 백화점 운영

LOTTE PROPERTIES 
(CHENGDU) HK 
LIMITED

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발 및 투자

Lotte Properties 
(Chengdu) Limited

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발

LOTTE PROPERTIES 
(HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업 투자

LOTTE PROPERTIES
HANOI CO., LTD

롯데몰 하노이 프로젝트 개발사업

HAI THANH - LOTTE 
COMPANY LIMITED
베트남 호치민 호텔업 투자 (롯데레전드호텔 사이공)

LOTTE HOTEL & 
RETAIL VIETNAM PTE. LTD.

베트남 신규사업 개발 및 투자

롯데쇼핑(주)의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
구 분
제 50 기
제 49 기
제 48 기

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
3,130,414
17.8
3,231,815
18.1
3,204,171
17.9

영업이익
519,368
121.4
424,806
71.2
395,619
49.4

할인점
매출액
6,330,668
35.9
6,342,287
35.6
6,577,411
36.7

영업이익
(26,160)
(6.1)
(287,402)
(48.1)
(228,585)
(28.5)

전자제품전문점
매출액
4,026,464
22.8
4,112,678
23.1
4,099,341
22.9

영업이익
109,857
25.7
186,481
31.2
207,463
25.9

슈퍼
매출액
1,861,163
10.6
1,975,447
11.1
2,071,411
11.6

영업이익
(103,845)
(24.3)
(62,137)
(10.4)
(4,682)
(0.6)

홈쇼핑
매출액
986,903
5.6
908,789
5.1
924,795
5.2

영업이익
120,046
28.1
98,920
16.6
112,578
14.1

기타 (*1)
매출액
1,286,388
7.3
1,274,457
7.1
1,303,178
7.1

영업이익
(192,422)
(45.0)
(65,042)
(11.0)
47,675
5.9

합계
매출액
17,622,000
100.0
17,845,473
100.1
18,180,307
101.4

영업이익
426,844
99.8
295,626
49.5
530,068
66.2

중단손익
매출액
-
-
(24,692)
(0.1)
(254,244)
(1.4)

영업이익
1,067
0.2
301,378
50.5
270,970
33.8

연결
매출액
17,622,000
100.0
17,820,781
100.0
17,926,063
100.0

영업이익
427,911
100.0
597,004
100.0
801,038
100.0

(*1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.

(*2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

【백화점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(백화점)

(1) 산업의 특성

백화점은 매장면적의 합계가 3천 제곱 미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편의시설이 함께 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱 쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 이와 더불어 식당가, 시네마, 문화센터, 문화홀 등 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트 행사로 고객들의 라이프스타일을 선도하는 등, 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여 해외 역직구 및 국내/외 유명 브랜드 직소싱샵과 편집매장 등의 매장 차별화 전략은 물론, 온라인 채널 확대, 복합쇼핑몰 개발, 자체 컨텐츠 개발 등을 통해 경쟁력을
높여 나가고 있습니다.

(가) 장치산업

백화점산업은 전통적으로 상권조사, 부지물색, 설계, 건축, 완공, 입점 등의 과정을 통해 신규 출점이 이루어지고 있으며 부지 확보와 건축에는 상당한 자금이 소요됩니다. 일반적으로 적정규모의 백화점을 짓기 위해서 대형점은 3,000억원, 중소형 점에서는 2,000억원 내외의 자금이 소요되는 것으로 보고 있습니다. 이와 같이 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장 선점의 이점으로 작용하며, 후발업체에는 대규모 투자자본 소요로 투자효율성이 저하되는 것을 의미합니다. 나아가 신규진입 업체에게는 상당한 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

(나) 규모의 경제

입지산업의 특성을 가지고 있는 백화점산업은 규모의 경제나 바잉파워, 통합 마케팅과 경쟁업체 출점 등 여러 변수에 대응하여 영업위험성을 낮추기 위해서도 다점포 네트워크를 구축할 필요성이 있습니다. 일정수준 이상의 다점포를 구축한 경우, 납품상품에 대한 구매협상력(buying-power) 강화로 원가율의 안정화가 가능하며, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비를 절감할 수 있습니다.

(다) 입지산업

백화점은 통상 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지는 점포 소매업이기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 따라서 신규출점 시 상권 별로 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소비수준, 소비취향, 교통여건 등이 분석되며 이에 따라 상권의 매력도가 결정됩니다.
이러한 상권산업의 특성상 동일상권 內 경쟁업체의 위치, 컨셉, 매장규모, MD구성, VMD(Visual Merchandising), 인테리어, 마케팅, 서비스, 자본력, 영업노하우, 편의시설, 영업전략 등은 곧바로 해당기업에 영향을 미치게 됩니다. 경쟁업체의 신규출점은 상권의 고객집객력을 향상시켜 영업실적의 개선을 가져올 수 있지만, 또 한편으로는 상권분할이나, 경쟁업체로의 고객이탈로 인한 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

(라) 현금산업

상품판매는 주로 신용카드 결제와 현금으로 이루어지고 있으며, 카드 매출은 주로 판매일 이후 2~3일 안에 카드회사로부터 결제되고 있습니다.

(마) 내수경기 산업

소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 가구소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 가구소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으나 소비양극화에 따라 他 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략을 지속적으로 강화하고 있습
니다
.

(바) 성숙산업

백화점은 신 업태의 등장과 소비양극화에 따라 Concept과 MD가 고객 라이프스타일 지향적으로 변화하고 있으며, Fashion 위주의 고급화, 전문화 등 경쟁업태와의 차별화를 통해 질적 성장을 이어갈 것으로 보입니다. 또한, 전국 네트워크를 갖춘 상위사들을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권 내에서 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 최근 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다

복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대, 옴니채널 서비스 강화 등으로 온ㆍ오프라인 영역에서 新 성장동력을 지속적으로 발굴하여, 저성장 기조를 극복하려 노력하고 있습니다.

[백화점 시장규모 추이]

(단위 : 조, %)

구분

2017년

2018년

2019년

시장규모

29.3
30.0
30.4

증가율

-2.0
+2.3
+1.3

※ 자료출처 : 통계청 (아울렛 제외)

백화점은 외환위기를 겪으면서 내수 경기침체 속에 투자를 강화한 전국 네트워크의 메이저 백화점과 마이너 백화점 간 격차가 심화되어 Big3 (롯데, 현대, 신세계)에 의한 집중도가 심화되었으며, 중소형 백화점이 상위기업으로 M&A 됨에 따라 메이저 백화점의 다점포 형태로 개편되어 왔습니다. 또한 백화점 업태의 복합쇼핑몰, 프리미엄 온라인몰, 프리미엄 아울렛 등 신 업태에 대한 진출을 통하여, 주요 백화점들은 경쟁력을 키우며 지속 성장해왔습니다. 산업 전체적인 성장성은 높지 않으나, 구조조정 과정을 거치면서 살아남은 업체들의 경쟁력이 강화되었다는 점 등의 요인으로 규모와 입지를 선점한 기존 백화점의 성장은 지속될 것입니다. 또한 최근 할인점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰, 아울렛 등 업태간 경쟁이 강화되고 있으나, 백화점은 기존 고객관리 강화와 더불어 타겟별 소비트렌드 맞춤형 신 업태를 지속적으로 개발하는 등 신성장 동력을 발굴하며 시장 규모를 성장시킬 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성

백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 그러나 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 소득계층에 대한 마케팅 활동 등으로 경기에 따른 매출변동 폭을 줄여나가고 있습니다. 또한 최근 들어 가치 중심 소비 트렌드가 대두되면서 절대 가격의 저렴함을 떠나 가치 대비의 합리성이 중시되어 소비자들이 백화점에서 제공하는 가치적인 측면에 집중하는 경향이 늘어나고 있습니다. 이에 백화점 업계도 이를 만족시키기 위한 가치중심 마케팅ㆍ서비스 활동에 집중하며 경제환경에 의한 매출 변동의 영향률을 줄이려는 노력을 지속하고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.

(4) 경쟁 요소

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어 산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다.

백화점 내 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세, 해외직구와 E-커머스 등 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 타 유통업체와의 차별화를 위한 고급화 전략에 취약했던 지방 백화점들은 할인점의 출점이 확대되면서 경쟁심화에 따른 매출 영향이 나타나고 있는 것으로 보입니다. 또한, 지방 백화점의 경우 대형백화점의 지방 출점까지 가세함에 입지가 더욱 축소되고 있으며, 대형백화점과의 경영제휴를 통해 이를 극복하려는 움직임을 보이고 있습니다.

백화점은 가격합리성과 편의 추구경향 확산에 따른 할인점, 홈쇼핑, 아울렛 등의 이종업태 성장에 따라 이들 업태와 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁력 약화가 예상되고 있어, 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있으며, 할인점 소비계층과 구분되는 중상위층 고객 및 VIP고객을 대상으로 한 세분화된 타깃 마케팅 등 관계지향형마케팅(CRM)을 강화해 나가고 있습니다. 또한, MD차별화, 전문매장, 주5일 근무제에 따른 엔터테인먼트 요소 강화 및 주변의 복합시설과 연계한 대형 복합매장이 증가하고 있는 것도 특징입니다.

한편, 고급화가 미약한 중소형 점포의 경우, 패션전문점으로 특화 하거나, 아울렛으로 전환하는 등 차별화 전략을 전개하는 경향도 두드러지고 있습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분

2017년

2018년

2019년

시장점유율

39.6
38.9
39.2

※ 자료 출처 : 통계청(아울렛 제외), 당사자료

※ 당사 매출은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준

※ 시장 점유율 산출 시 참조하는 통계청 수치에는 아울렛 판매액이 제외되어 당사 시장 점유율 산출 시에도 아울렛 점포를 제외한 수치로 점유율 산출

(5) 해외사업등
당사는 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 베트남, 러시아, 인도네시아 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나가고 있습니다.
백화점의 경우, 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 러시아 1호점

오픈을 시작으로(2018.12월 부 위수탁 운영점포로 전환) 2011년 6월에는 중국 1호점인 톈진 동마로점, 2012년 9월에 해외 3호점이자 중국 진출 2호점인 톈진 문화중심점, 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 1월 호치민 다이아몬드 플라자점을 인수하여 오픈하였고, 백화점 운영을 활발히 하고 있습니다. 다만, 영업환경 악화에 따라
중국 톈진 동마로점은
2018년 12월 31부로 영업종료, 톈진 문화중심점은 2019년 3월 31일부로 영업종료, 웨이하이점은 2019년 4월 1일부로 경영권을 인계하였습니다.

【할인점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(할인점)

(1) 산업의 특성
1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 할인점(대형마트)의 법률적 정의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의 집단으로서 식품, 가전 및 생활용품을 중심으로 점원의 도움 없이 소비자에게 소매하는 점포의 집단입니다. 할인점은 대량구매, 대량진열, 저마진의 고회전, 셀프서비스 등 생산, 유통, 판매 구조를 합리화시켜 합리적인 소비를 가능하게 하며, 물가안정 및 소비경제에 이바지하고 있습니다. 또한, 폭 넓은 상품구색을 통한 One-Stop Shopping의 편리함과 양질의 상품을 저가격으로 구매할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.
그리고, 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다. 전국적인 다점포화를 통한 현지인력 채용으로 고용창출을 하고 있는 등 소비 시장 및 국내경제에 이바지하고 있습니다.

(가) 입지산업 
타 소매업과 마찬가지로 할인점 역시 입지의 선점 여부가 영업성과에 영향을 미칩니다. 특히 초기 투자비용이 커서 초기 선점 및 다점포화를 통해 경쟁우위를 확보할 수 있으므로 상권내 경쟁 유통업체의 현황, 출점계획 등을 입지조건으로 꼽을 수 있습니다.

(나) 인프라 산업
할인점은 기본적으로 오프라인 매장 네트워크를 기반으로 비즈니스를 운영해왔고, 최근에는 온라인 비즈니스로의 진입을 본격적으로 꾀하고 있습니다. 온오프 채널 운영을 위해서는 오프라인 매장 인프라는 물론, 전문적 물류시스템과 하드웨어의 구축,이와 관련된 지속적인 신기술의 검토와 도입이 필수로 대두되기 시작하였습니다. 

(다) 규모의 경제
할인점은 저가를 표방하고 있으므로 원가율이 80% 수준이며, 영업면적 9,900㎡ 기준으로 출점비용이 약 600~700억원 가량 소요됩니다. 따라서 투자 초기단계에 금융비용지출이 커 정상영업궤도에 진입하기 전까지는 이익창출이 어려우나 다점포망 확충으로 매출규모가 급등세를 타기 시작하면 단기간내 규모의 경제를 이루어 수익 창출이 가능한 산업입니다.

(라) 자금력을 보유한 대형업체의 시장지배 확대
할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 상당한 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 따라서 점차 다점포화 및 대형화가 가능한 업체만이 경쟁 우위를 확보하고, 중소규모의 업체는 도태되고 있습니다. 최근에는 온라인 비즈니스로 사업 구조의 대대적인 변화가 이루어지며 이에 필요한 물류, 배송 인프라를 구축하기 위한 대규모 자원 투자가 필요한 상황으로 대형업체간의 경쟁 구도가 더욱 공고해지고 있습니다.

할인점

디스카운트스토어 
(Full line Discount Store : FDS)

일상생활 필요 상품(비식품 생활용품 취급)위주 판매 업태(미국의 대표적 할인업태 →가격할인 위주)

슈퍼센터
(Supercenter:SC)

디스카운트 스토어에 식품류 강화 업태

하이퍼마켓
(Hypermarket)

일반적인 슈퍼마켓에 비식품류 강화 초대형 할인점

한정형
할인점

회원제 도매클럽
(Membership Whole-sale 
Club:MWC)

창고자체 매장 회원제로 운영되는 할인업태→상대적으로 한정된 품목 판매 업태

아울렛(Outlet)

제조업체 / 소매점 재고품 초저가 판매 업태

전문할인점 (Category Killer)

전문화된 특정상품만 판매하는 전문할인점

기업형 슈퍼마켓 
(Super Supermarket)

할인점보다는 작고 슈퍼마켓 보다 큰 300~1000평 
규모의 소매점

(마) 합리적 소비자 니즈에 적합
할인점 산업은 2000년대 초반, 경제 위기 이후 소비자들의 합리적인 소비 행태가 일반화되면서 단기간 내에 높은 성장을 이루었습니다. 또한 매년 적극적으로 점포를 출점하면서 양적인 확대에 의한 성장을 지속하였습니다.
그리고, 저가지향 트렌드 및 그간의 소비 경험을 기반으로 한 합리적인 구매패턴 정착에 따라 내수경기 침체에도 불구하고 고객 지지를 통한 성장세를 유지해 왔습니다.
최근에는 유통의 역할을 뛰어 넘어, 상품의 기획과 개발을 주도하여 좋은 품질의 제품을 합리적인 가격에 제공하는 PB 브랜드를 적극 제안하며 합리적 소비를 지향하는 소비
자들의 니즈를 충족시키고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) 할인점 시장규
모 추이

(단위 : 조, %)

구분

2017년

2018년

2019년

시장규모

41.5

41.9

41.4

증가율

+2.2

+1.0

-0.5

※ 자료 출처 : 통
계청

(나) 할인점 점포수 추이

(단위 : 점, %)

구분

2017년

2018년

2019년

점포수

525

524

515

증가율

+1.4

-0.3

-1.7

※ 자료 출처 : 리테일매거진

(3) 경기변동의 특성
할인점은 생필품 위주의 상품구성으로 경기에 대한 민감도가 낮게 나타나는 특성이 있으며, 소비경기 하강에 따른 저가지향 트렌드 및 합리적인 구매패턴 정착에 따라 경기침체에 대한 영향을 줄이고 있습니다.

(4) 경쟁 요소
최근 IT 기술의 발전을 기반으로한 온라인·모바일 소비시장이 지속 성장하고 있습니다. 오픈마켓, 소셜커머스, 홈쇼핑 등 다양한 경쟁 플레이어들이 등장하였습니다. 이에 기존 오프라인 다점포를 기반으로 시장을 이끌어온 할인점 업계도 온라인·모바일 채널을 통한 고객 접점 확보를 위해 많은 노력을 쏟고 있습니다. 온라인, 모바일몰의 운영은 물론 배송 인프라를 구축하여 편리한 배송 서비스를 제공하고 있습니다.최근에는 할인점의 강점인 신선식품 소구력을 더욱 공고히 하기 위해 신선 식품 가공센터를 갖추거나, 최첨단 시스템을 도입한 온라인 전용 물류센터를 확대하는 등 변화하는 고객 소비 패턴에 맞춰 사업의 구조를 혁신해가고 있습니다. 기존의 오프라인 매장 역시, 과거와 같은 단순 진열을 통한 판매 용도가 아닌 새로운 체험을 제안하고 커뮤니케이션 하는 공간으로 전환하며, 온라인과 오프라인의 유효한 연결점을 확보함으로서 새로운 형태의 비즈니스로서의 가능성을 보여주고 있습니다. 

또한 IT 기술의 발전으로 인해 제조업과 유통업의 경계가 무너져 가고 있습니다. 제조 인프라를 기반으로 다양한 채널을 통해 유통업에 진출하는 기업 또한 늘어나고 있습니다. 이에 할인점은 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하는 것으로 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이러한 PB 브랜드는 지속적으로 예견되고 있는 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분

2017년

2018년

2019년

시장점유율

23.6

23.6
23.1

※ 자료 출처 : 당사자료 및 타사 공시 기준

※ 3社 (이마트, 홈플러스, 롯데마트) 기준

※ 2019년 : 당사 할인점 120개점(한화역사㈜ 위수탁 운영점포 서울역점 포함)과 VIC마켓 5개점 포함

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 

(1) 산업의 특성 등 
2000년대 중반까지 베트남 투자법상 무역업, 도소매업은 "조건부" 투자 허가 대상으로, 현실적으로 투자허가를 받는 경우는 일부 대형마트에 불과했습니다. 베트남은 2007년 WTO 공식 가입 후 이에 대한 법률 정비를 하였습니다. 이 분야에 대한 시장개방은 WTO 가입 직후 베트남 기업과의 합작회사만 설립이 허용되며 출자지분도 49%로 제한하였으나 WTO 가입 1년 후부터 외국인의 51% 지분이 허용되며 100% 단독투자 기업 설립은 베트남의 WTO 가입 3년 후부터 허용되었습니다. 2010년까지는 외국인 100% 단독 투자는 가능하지 않았기 때문에 현지 법인과의 합작위주로 진출을 하였으나 2011년부터 외국인 100% 단독 투자가 가능해지면서 외국계 대형마트들의 진출이 가속화되고 있습니다. 

(2) 국내외 시장여건 등
베트남의 높은 경제성장률, 풍부한 젊은층, 도시화, 외국인 투자 유입이 소매산업 발전의 촉매제 역할을 하고 있습니다. 
베트남 소비자들은 가격에 매우 민감하기 때문에 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트는 많은 사랑을 받고 있으며, 급격한 물가상승률 인상이 경제 성장의 부정적 요소로 작용하고 있기는 하나 가격에 비탄력적인 생필품을 취급하고 있는 대형마트 산업은 꾸준히 성장할 것으로 판단됩니다. 향후 현대식 유통채널의 비율이 증가할 것으로 전망되며, 소비자들이 쇼핑에서 편의성을 추구함에 따라 전자상거래와 모바일 쇼핑은 더욱 활성화될 것으로 전망됩니다. 인터넷사업이 지속적으로 증가하고 있으며, 스마트폰 등을 활용한 EC(전자상거래)는 신장하고 있습니다.
향후 베트남 소매업은 시장 구조의 변화, 지불방식의 변화, 새로운 소비자행동, 활발한 인수합병을 통해 변화를 맞이할 것으로 전망됩니다.

[시장규모 추이]

구 분

2017년

2018년

2019년

인구

백만명

94

95
95

GDP

억$

2,004
2,449
2,586

인당

$

2,353
2,538
2,655

성장률

%

6.8
7.1
6.5

소비자물가지수
상승률

%

3.5
3.5
3.3

※ 자료 출처 : 코
트라

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

(1) 산업의 특성 등
"유통구조의 민족화"를 지켜가며 재래시장 위주의 유통구조를 지켜왔으나 최근 들어 외국계 유통회사들의 진출이 늘어나고 있습니다. 1990년대 후반에 있었던 경제위기 이후 구매의사 결정시 가격이 가장 중요한 요인이 되었으며 이는 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트의 진출에 호재로 작용하고 있습니다. 인도네시아는 국내 자본 축적이 부족하여 외국자본에 의존할 수 밖에 없기 때문에 외국으로부터의 투자를 적극적으로 유치하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등

인도네시아는 2004년 이후 정치적으로 안정되면서 이를 기반으로 글로벌 경제위기에도 불구하고 높은 경제성장률을 이룩하여 왔습니다. 정치와 경제분야에서 안정성을 기반으로 외국인 투자 증가, 무역규모 성장, 내수경기 호조 등의 우수한 경제성과를 이루었습니다. 이를 바탕으로 소비자들의 가처분 소득이 증가하는 등 구매력이 향상되면서 다양한 제품을 판매하는 대형마트에 대한 소비자의 관심이 지속되고 있습니다. 또한 편의성 및 접근성을 기반으로 하는 소형매장의 성장과 모바일 기반 온라인 시장의 급속한 성장이 예상됩니다.

[시장규모 추이
]

구 분

2017년

2018년

2019년

인구

백만명

262
264
265

GDP

억$

10,110
10,422
11,580

소비자물가지수
상승률

%

3.7
3.2
3.4

※ 자료 출처 : 코트라

【전자제품전문점 사업부문】

▶ 롯데하이마트

(1) 산업의 특성

전자제품 전문
점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 롯데하이마트, 전자랜드와 같은 '카테고리킬러(Category Killer)'형 전문점과
삼성전자판매, 하이프라자
와 같은 제조사 직영점, 그 밖에 집단상가와 대리점 등이 있습니다. 카테고리킬러란 1980년대 초 미국에서 처음 등장했으며, 완구용품, 스포츠용품, 전자제품 등 특정품목을 집중적으로 판매하는 소매형태를 일컫습니다. 카테고리킬러형 전문점은 전자제품을 대량으로 취급하기 때문에 규모의 경제를 실현할 수 있고, 이에 따라 소비자에게 합리적인 가격으로 상품을 판매할 수 있습니다.

1980년대까지 국내 전자제품의 주요 유통 채널은
삼성전자판매, 하이프라자
등 제조사들의 대리점이었습니다. 1990년대 들어오면서 TV, 냉장고 등 주요 전자제품의 보급률이 100%에 이르면서 국내 전자제품 시장은 성숙기에 진입하게 됩니다. 2000년 이후, 1인당 GDP 증가에 따라 민간소비가 성장하며 스마트해진 소비자들은 여러 브랜드의 제품을 비교해서 구매할 수 있는 전자제품 전문점을 주목하게 되었습니다. 이에 따라 다양한 브랜드의 제품을 판매하는 롯데하이마트가 급속도로 성장하게 됩니다.

전자제품 전문점의 성패를 좌우하는 요소 중에 가장 중요한 것은 '입지' 입니다. 인구, 소득수준, 교통여건, 경쟁상황 등의 상권 분석을 통해 최적의 입지를 선점해야 합니다. 또한, 백화점, 할인점에 비해 규모가 작고, 투자비가 적게 든다는 장점을 활용한 점포의 신축적인 '스크랩 앤 빌드(Scrap & Build)'는 기존점의 경쟁력을 향상시키는 중요한 전략입니다.

다른 유통업과 마찬가지로 전자제품 전문점도 '규모의 경제' 실현이 핵심적인 경쟁력입니다. 특히 당사와 같은 카테고리킬러형 전자제품 전문점은 전국적인 점포망을 기반으로 전략적 품목을 집중적으로 취급하기 때문에 높은 수익성과 가격 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 함께 물류/IT 인프라를 기반으로 상품 매입, 영업, 경영 관리 등을 통합적으로 진행하여 영업비용을 효율적으로 운영할 수 있습니다.

전자제품의 판매는 계절적인 요인에 영향을 크게 받습니다. 무더위가 지속되는 6~8월에는 에어컨, 선풍기, 제습기 등 냉방용품 판매가 급증하고, 11~12월에는 김치냉장고 및 난방용품 판매가 늘어납니다. 따라서 예년에 비하여 무더위 기간이 길어지거나 배추값이 하락하여 김장하는 가정이 증가하면 관련 제품의 수요가 늘어날 수 있으며, 반대로 예년에 비하여 무더위 날씨가 늦게 시작하여 더운 기간이 짧아지거나 또는 배추값이 폭등하여 김장을 담그는 가정이 줄어드는 경우에는 계절 상품의 수요가 전년 동기 대비 감소하여 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

부동산 경기 역시 전자제품 판매에 큰 영향을 미칩니다. 부동산 경기가 활성화 되어소비 심리가 개선되
고, 택지 개발 및 신규 아파트 공급이 확대되면 이사 수요가 늘어나 전자제품의 신규 구입이나 교체로 이어질 수 있습니다. 하지만 부동산이 침체되어 있을때에는 이사 수
요가 줄어들어 전자제품 판매가 감소할 수 있습니다.

또한 전자제품의 판매는
사회문화적 변화
를 비롯하여
미세먼지, 황사 등 외부환경 변화에도 많은
영향을 받습니다.

최근
미세먼지가
심화됨
에 따라 위생과 건강에 대한 높은 관심으로 공기청정기, 의류건조기, 의류관리기, 무선청소기, 전기레인지 등 환경 관련 신제품들이 다수 출시되어 고성장을 보이며 관련 제품군의 시장이 빠르게 확대되고 있습니다. 뿐만 아니라 맞벌이 가구의 증가, 일과 삶의 균형 중시 문화가 자리잡으면서 가사노동 시간과 강도를 최대한 줄이려는 젊은 세대의 수요를 충족시키는 식기세척기의 시장이 새롭게 형성되고 있습니다.

한편, 온라인 유통채널의 성장은 지역과 제품군을 불문하고 전세계적인 추세

로 가파르게 증가하고 있습니다.

과거에는 오픈마켓, 소셜커머스업체 위주 온라인 쇼핑시장의 성장이 이뤄졌으나 최근에는 기존 오프라인 기반 유통업체들 또한 점유율 확대를 위해 온라인 시장 진출에 속도를 내면서 온라인 시장경쟁이 가속화 되고 있습니다.

롯데하이마트는 고객 편의성 제고를 위한 시스템 인프라 개선 및 온라인전용 물류센터 구축 등 지속적인 투자를 통해 성장 잠재력이 높은 온라인채널을 확대하여

경쟁력을 강화하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

①
신제품의 지속 출시
국내 전자제품 시장은 품목에 따라 '백색 및 생활가전 품목'과 'A/V 및 정보통신 품목'으로 구분됩니다.

'백색
및 생활가전 품목'은 냉장고, 세탁기, 에어컨, 주방 가전 등이 포함되며 900리터
이상 4도어
냉장고,

5
00리터 이상
김치냉장고,

22
k
g
이상
세탁기,
2 in 1 멀티에어컨
등 대용량ㆍ프리미엄화된 상품들이 인기를 얻고 있습니다.
국내 시장의 불경기, 가전 교체 주기 둔화에도
고가의 프리미엄 가전제품은 탄탄한 수요층을 바탕
으로 선전하고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 각 제조사는 김치냉장고와 일반 냉장고, 정수기와 냉장고 등 서로 다른 제품을 결합한 '융복합' 콘셉트 및 소비자 편의성을 강조한 프리미엄 가전제품 등을 출시하여 고객의 구매 심리를 자극하고 있습니다. 또한 명품 마케팅과 신기술, 뛰어난 디자인을 통해 일반 제품보다 출
고가가 3배 이상 높은 가격의 가전제품을 출시하여 매출을 극대화하고 있습니다. 

'A/V 및 정보통신 품목'에는 TV, PC, 디지털카메라, 휴대폰 등이 포함됩니다. 주요 제조사들은 이 품목들의 신규 모델을 경쟁적으로 출시하고 있고, 편리한 라이프 스타일을 지향하며 IT
기기로 자신의 지
위를 드러내고자 하는 소비자들은 꾸준히 태블릿 PC와 스마트폰을 구
입하고 있습니다.
스마트폰 보급 확대 및 교체 수요 감소 영향에
따른 시장 전체의 성장세가 둔화하고 있는 가운데 최근 5세대 이동통신 서비스의 상용화,
폴더블폰
출시 등 시장에 많은 변화가 일어나면서 잠시 주춤했던 스마트폰 시장의 도약이 예상됩니다.
스마트폰 보급이
보편화되면서
스마트워치와 같은 웨어러블 기기와 각종
모바일 관련
액세서리 제품의 품목수가

매년 크게 늘어나고 있습니다. 최근에는
디지털 헬스케어에 대한 높은 관심으로 스마트워치의 기기활용도가 높아지는 등 다양하고 빠르게 변하는 소비자의 니즈를 반영한 다양한 기능성 제품
이 출시됨에 따라 시장 성장을 기대해 볼 수 있습니다.

TV 시장에서는 최근

집이 단순 주거공간을 넘어 여가생활을 즐기는 공간으로 변화하면서
대형ㆍ프리미엄 제품의 선호
추세가 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 고급 사양이 탑재된 OLED, UHD, 퀀텀닷 TV 등의 신규상품
이
출시
되
는 동시에 UHD 방송 컨텐츠의 확대로 인한 TV의 대형화 추세 등으로 인해 수요 견인 및 단가 상승을 기대해 볼 수 있습니다.

또한
스마트폰을 포함해서 스마트 TV, 스마트 백색 가전 등 '스마트' 가전 제품들이 출시되고 있는데 이들 제품은 기술 혁신, 사용자 인터페이스 강화로 주목받고 있습니다. 가령 스마트폰은 다양한 기능의 결합으로 빠르게 보급되고 있고, 스마트 TV는 소비자들이 TV를 통해 인터넷 쇼핑을 하고, SNS에 참여하도록 합니다. 또한 최근 차세대 성장동력으로 주목받고 있는 사물인터넷(IoT; Internet of Things)을 가전과 결합한 '스마트홈' 플랫폼 구축을 통해 소비자들의 편의를 극대화하려는 시도가 계속되고 있습니
다.
이처럼 최
근 인공지능 기술이 날로 발전하면서 인공지능을 기반으로 한 가전제품이 지속적으로 출시되고 있으며 이 중 상용화의 선두주자라고 볼 수 있는 인공지능 스피커 시장의 성장세가 두드러지고 있습니다.

최근에는 소비자 수요가 개성화되면
서
소비자가 원하는 색상과 디자인
을 반영하는
커
스터마이징
구매가 가능한 가전제품이 출시되고 있습니다. 예전처럼 가전의 기능에만 집중하는 것이 아니라
가전이
하나의 인테리어 소품이 되면서 가구와 비슷한 색상이나 컬러풀한 색상, 혹은 새롭고 유니크한 디자인의 가전제품이 인기를 끌면서 가전시장이 다양화되고 있습니다.

또한 프리미엄 가전과 함께 기존 가전제품에서 세분화 및 특화된 기능을 가진 신제품이 지속 출시됨에 따라 성숙기에 접어든 가전시장의 새로운 성장동력으로 부상하고 있습니다. 많은 소비자들로부터 그 필요성이 인식된다면 김치냉장고와 같이 하나의 필수가전으로 자리잡을 수 있을 것으로 기대해 볼 수 있습니다.

② 신규, 교체수요의 발생

TV품목은
수
요
정체 현상을 보이고 있습
니다. 이러한 수요 정체의 주요 원인은 혼인가구 감소와 TV 혼수 채택률 감소 및 미혼가구의 TV 필요인식 감소입니다.
다만, 최근 고소득층 및 Early adopter 성향의 소비자를 필두로 55인치 이상 대화면 TV와 OLED/QLED TV에 대한 선호도가 증가하고 있으며,

UHD 방송시행과 컨텐츠의 증가로 인한 UHD TV 및 스마트 TV로의 교체수요는
지속적으로 발생하여 큰 폭으로 수요가 줄어들지는 않을 것으로 보입니다.

현재 세탁기 시장 역시 다른 가전 제품군과 마찬가지로 가구당 보급률이 100%에
근접하고 있으나 애드워시, 트윈워시와 같은 프리미엄 드럼세탁기 및 대용
량 세탁기 수요가 지속적으로 발생
하고 있으며, 영유아자녀를 보유한 가구를 중심으로 소형세탁기에 대한 수요도 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한, 최근 미세먼지에 대한 민감도 증가, 여름철 습한 날씨 등
기후 환경
의 변화로 인해

의류건조기와 의류관리기가 새로운 필수가전이 되면서 신규 수요 가전 시장이 눈에 띄게 성장하고 있습니다.

이
는 기존 대형가전에서 나오는 교체 수요가 아닌 신규 수요 창출에 따른 성장으로

써
향후에도 성장세가 계속될 것으로 전망하고 있습니다.

냉장고 시장 또
한
성숙기 시장으로서
, 신규구
매보다는 기존 냉장고의 교체 구매나 세컨드 냉장고 구매 위주의 시장으로 편성되어 있습니다
.
냉장고 교체구매의 경우에는 2012~13년도 4도어 냉장고의 유행으로 대규모 교체수요가 발생함에 따라 현재는 다소 교체수요 정체가 발생하고 있으나,

한편으로는 냉장고의 식음창고화 트랜드 및 전문가 지향적 주방활용 욕구가 꾸준히 지속됨에 따라 대용량과 편리한 수납공간을 갖춘 프리미엄 냉장고에 대한
수요는 지속되고 있습니다. 또한 다양한 라이프스타일을 반영한 와인냉장고, 화장품냉장고 등의 세컨드냉장고 구매수요 역시 점차 확대될 것으로 전망됨에 따라 향후 이에 따른 매출을 확보할 수 있을 것으로 예상됩니
다.

김치냉장
고 시장은 가족수 및 김치소비량 감소 등으로 인하여 수요가 정체되는 현상이 나타나고는 있으나, 한편으로는
다양한 추가 기능 탑재에 따른
김치냉장고의 다용
도화로

인한 대용량 상품 판
매증가와 수납이 편리한 스탠드형 김치냉장고의 판매 증가를 기반으로한 시장의 성장을 기대해 볼 수 있습니다.
김치냉장고의 보관기능이 일반 냉장고보다 더 우수하다는 인식으로 인하여 고객들이 김치 외의 식재료를 김치냉장고에 보관하는 현
상이 관찰되고 있으며, 이에 따라 대용량 김치냉장고의 니즈 증가가 예상됩니다. 또한
사용이 편리한
김치 냉장고를 선호하는 경향을 기반으로 보아
뚜껑형 김치냉장고에서 수납이 편리한 스탠드형의 김치냉장고로의 교체 수요
판매 증가도 예상해 볼 수 있습니다.

에어컨 시장의 가구보급률은
2015년 이후
지속적으로 증가하는 추세입니다. 특히 혼수, 리모델링 등 Life Event 고객과 젊은 유자녀 가구를 중심으로 에어컨 수요가 높게 나타
나고 있으며, 최근 구매 트랜드상 벽걸이형이나 스탠드형 단독구입보다는 멀티형 구매가 다수를 차지함에 따라 판매단가 또한 증가하고 있습니다. 또한 과거에는 여름 성수기에만
집중됐던
에어컨 구매수요가 예약구입 등으로 인해 연중 분산됨에 따라 비성수기에도 에어컨
매출신장이 이루어지고 있으며, 이러한 성장세는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다.
최
근에는 미세먼지 등 외부 환경이 악화되어 창문을 열고 지내지 못하는 환경이 지속되고 이에따라 실내온도가 상승하면서, 에어컨을 가동하는 횟수 역시 증가하고 있습니다.
이러한 환경 변화 역시 에어컨 시장 확대에 영향을 미치고 있습니다
.

공기청정기, 청소기, 전기레인지 등 소형가
전은

외부환경의 변화와 고객의 니즈에 따라 빠르게 증가하는 추세입니다. 소형가전의 경우 비교적 교체주기가 짧고 시장트렌드에 민감한 특성을 보이는데, 최근에는 소비자들이 황사, 미세먼지, 발암물질 등 유해요소 억제에 크게 관심을 가지면서 건강을 고려한 소형가전의 수요가 증가하고 있습니다. 공기청정기의 경우 가정에 2대 이상을 설치하거나, 공기청정 효능과 청정 면적이 큰 제품 하나를 사용하려는 경향으로 인해 고성능 제품이 출시됨에 따라 판매단가 또한 증가하고 있습니다. 전자제품이 대부분의 가정에 보급된 성숙기 시장에서 보급률이 미미한 소형가전은 꾸준히 성장할 것으로 예상해 볼 수 있습니다.
(2
018년 한국무역보험공사 분석 참고)

현재 많은 전자제품의 가구당 보급 대수가 1대 이상 또는 이에 근접함에도 불구하고가전제품 시장이 꾸준히 성장 또는 유지되고

있습니다.
주요 기기
의 평균 사용년수가 5~7년인 점을 고려해본다면, 교체 수요가 가전제품 시장의 성장에 중요한 요인임을 알 수 있습니다.

[국내 전자제품 판매액 추이]

(단위 : 조원)

구분
2017년
2018년
2019년 p

가전제품
22.4
25.1
24.9

컴퓨터 및 통신기기
21.4
20.2
19.8

합계
43.8
45.3
44.7

※ 출처 : 통계청, 상품군 판매액

(3) 경기변동의 특성

전자제품 전문점
의 주요 취급상품인 전자제품은 전통적으로
생활의 편리성을 증진시키는 전형적인

내구재이며, 비교적 경기 변동에 민감한 편이라고 인식되어 왔습니다. 하지만 1인당 GDP의 증가, 신제품 출시 주기 및 교체 주기의 단축으로 경기 변동의 영향이 줄어들었습니다. 특히 업계 1위 업체는
높은 브랜드 인지도, 전국적인 점포망, 규모의 경제를 구현하고 있기 때문에 경기가 침체해도 크게 영향을 받지 않고, 전체 시장 대비 안정적으로 매출과 수익을 확보할 수 있습니다.

(4) 경쟁요소

전자제품 전문점
의 주요 경쟁요소는 전국적인 점포망, 상품구성, 재고관리
및 물류시스템
입니다.

점포의 접근성과 규모는 소비자가 전자제품 소매업체를 선택할 때 고려하는 중요한결정 요소 중 하나입니다. 따라서 집에서 차로 최소 10~15분 이동하면 도달할 수 있는 거리에 점포가 위치
해야 하며, 편리한 주차공간, 넓은 매장 규모 등 쾌적한 쇼핑 환경이 갖추어져야 합니다.
전국 곳곳에 있는 가까운 매장에서 소비자들이 국내외 여러 브랜드의 다양한 상품을 직접 시연해보고 구매가능한 것은 롯데하이마트의 중요한 경쟁력입니다.

상품 구성 측면에서는 다양한 브랜드를 취급해야 소비자가 비교, 분석을 통한 합리적인 구매를 할 수 있습니다. 국내 전자제품 전문점은 크게 롯데하이마트, 전자랜드와 같이 다양한 브랜드를 판매하는 카테고리 킬러형 전문점과
삼성전자의 삼성전자판매, LG전자의 하이프라자와
같이 자사의 제품을 중심으로 판매하는 제조사 직영점이 있습니다. 제조
사 직영점의 경우 소비자가 선택할 수 있는 범위가 제한적일 수 있는 반면, 카테고리킬러형 전문점은 삼성전자, LG전자 및 국내 중소형 브랜드와 해외브랜드 제품 및
자체 PB제품
을 판매하므로 소비자의
비교 구매의 폭이 넓다는 장점이 있습니다.

또한
롯데하이마
트는
매장 내
옴니존을 통해 소비자가 태블릿PC를 통해 매장에 진열되지 않은 상품도 주문할 수 있는 서비스를 제공함으로써 소비자 니즈에 맞춘 다양한 상품을 제공하고

있습니다
.
뿐만 아니라
2018년 이후 일부 매장을 옴니스토어로 리모델링 오픈하고 있으며 이를 통해
소비자가 상품을 직접 체험해 볼 수 있는 공간을 제공함으로써 방문 고객들에게 즐거움과 편안함을 선사하고 있습니다.

또한, 효율적인 상품 매입 및 재고 관리는 수익성을 향상시키고, 가격 경쟁력 확보 및신규 모델을 신속하게 도입할 수 있도록 합니다. 제조사들과의 긴밀한 협의를 바탕으로 한 정확한 수요 예측은 판매를 극대화 시
킬 수 있도록 할 뿐만 아니라 재고 손실을최소화할 수 있습니다. 당사는 삼성전자, LG전자 등 주요 제조사들과 '공급망 관리(Supply Chain Management)' 시스템을 구축하였으며, 전산 데이터 베이스를 공유하여 재고 현황 파악 및 원활한 물량 공급을 하는데 활용하고 있습니다. 그 밖에 기타 중소형 제조사와는 자동발주시스템을 운영하여 각 지점이 보유하고 있는 소형 제품의
재
고를 적정 수준으로 유지하고 있습니다.

최근 많은 유통업체들은 치열한 배송경쟁을 통해 각사의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히 가전제품의 경우는 배
송 뿐 아니라 설치 서비스가 매우 중요합니다. 롯데하이마트는 온
라인 전용 물류센터 포함 전국

14개
물류 센터를 기반으로 한 탄탄하게 갖춰진 물류 네트워크를 통해 희망일 배송 설치, 당일 배
송 설
치, 2시간 배송(스마트퀵) 등을 시행하여 고객서비스를 극대화 시키고 있습니다.

[시장점유율]

(단위 : %)

구분
2016년
2017년
2018년

롯데하이마트
47.0
44.3
40.7

전자랜드
6.2
6.4
7.4

삼성전자판매
26.3
26.8
25.2

하이프라자
20.5
22.5
26.7

※ 출처 : 각 사 사업보고서 및 감사보고서

(5) 관련법령 또는 정부의 규제

소비자의 안전과 권익을 위해 물품과 용역을 구입, 소비함에 있어 각종 위해로부터 보호받을 권리, 선택에 필요한 지식과 정보를 제공받을 권리, 자유롭게 거래를 선택할 권리, 상품 사용으로 인한 피해에 대해 신속, 공정, 적절한 보상을 받을 권리를 보장하는 데에 목적이 있는 '소비자 보호법', 시장구조의 독과점화를 억제하고, 경쟁을 제한하거나 불공정한 거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁질서를 확립하는데 목적이 있는 '공정거래법', 개인정보의 수집ㆍ유출ㆍ오용ㆍ남용으로부터 사생활의 비밀 등을 보호함으로써 국민의 권리와 이익을 증진하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현하기 위하여 개인정보 처리에 관한 사항을 규정함을 목적으로 하고 있는 '개인정보보호법', 정보통신서비스를 이용하는 자의 개인정보를 보호함과 아울러 정보통신망을 건전하고 안전하게 이용할 수 있는 환경을 조성하여 국민생활의 향상과 공공복리의 증진을 목적으로 '정보통신망법' 등의 규제를 받고 있습니다.

【슈퍼 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통

(1) 산업의 특성

슈퍼마켓은 근거리 지역 상권에서 일상생활에 필요한 식료품과 생필품을 원스톱으로 구매할 수 있도록 지역별 특성을 반영한 유통업태입니다. 슈퍼마켓은 근접성과 편리함을 강점으로 다양한 상품을 저렴한 가격에 셀프 서비스 방법으로 제공하는 특징을 가지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
과거에 많은 비중을 차지했던 개인슈퍼마켓이 사라지고, 생산성이 높은 기업형슈퍼마켓이 시장에 진입하기 시작하며 전체 슈퍼마켓 시장은 매출액, 고용 측면에서 개선되었으며 생산성도 높아졌습니다. 정부의 의무휴무제, 영업시간 단축 등 규제 강화로 성장성이 더딘 상황이지만, 경쟁력을 확보하기 위해 고급화 전략, PB상품 강화, 온라인 소비 시장 확대 등 다방면으로 성장을 위한 발판을 마련하고 있습니다.

[시장규모 추이]

(단위: 조, %)

구분
2017년
2018년
2019년

시장규모
45.6
46.5
44.2

증가율
2.8
1.9
-4.9

※ 자료 출처: 통계청 "서비스업 동향조사" 슈퍼마켓 및 잡화점 매출액

(3) 경기변동의 특성
신선식품 등 식품류는 오프라인 매장에서 구매하고, 비식품류는 온라인에서 구매하는 소비자가 늘어나고 있습니다. 상대적으로 경기 변동에 영향을 많이 받는 비식품류의 경우, 저가지향 트렌드가 정착되고 있는 것으로 보입니다. 

(4) 국내외 시장여건 등

전체 슈퍼마켓 시장규모는 확대되었으나 기업형 슈퍼마켓은 정부의 규제 강화로 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 경기불황에 따른 내수소비 부진, 의무휴무제, 영업시간 단축 등으로 영업력이 위축된 상황입니다. 이에 따라 기업형 슈퍼업계는 출점규제에 대해 점포개발의 다각화, 점포 리뉴얼 등을 통해 꾸준한 출점 및 개발전략을 강화하고 합리적 소비트렌드에 맞는 상품개발 등 매출 활성화를 모색하고 있습니다. 또한 규제에 대한 대응으로 점포 운영효율 개선, 절감을 통한 비용 최소화 등 다양한 방법으로 이익을 창출하기 위해 노력하고 있습니다.

(5) 경쟁요소
온라인, 모바일 소비시장이 지속적으로 성장함에 따라 온라인 배송 전용 업체 등 다양한 경쟁 업체가 등장하고 있습니다. 이에 대응하기 위해 온라인 배송 센터를 확장하고, 센터 자동화 설비에 투자하는 등 규모와 효율을 모두 성장시키는 것을 목표로 하고 있습니다. 기존의 오프라인 매장도 고급화, 상권맞춤형 리뉴얼, H&B 계열사와의 하이브리드 등 다양한 시도를 통해 소비자들에게 신선한 체험을 제안하고 있습니다. 또한 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하는 것으로 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이러한 PB 브랜드는 지속적으로 예견되고 있는 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2017년
2018년
2019년

시장점유율
45.82
45.14
44.80

※
자료 출처: 당사 자료 및 타사 추정 기준
※
산정 기준: Big SSM 4사(롯데슈퍼, 이마트에브리데이, 홈플러스익스프레스, GS슈퍼마켓) 상품 순매출액 기준

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

(1) 산업의 특성

(가) TV 홈쇼핑
TV쇼핑 사업은 TV 영상 매체를 이용하여 상품정보를 시청자에게 제공하고, 이를 통해 상품을 판매하는 유통 채널입니다. TV를 통해 시청자들에게 상품의 특성과 용도에 대한 설명을 전달하고, 전화, 인터넷, 모바일로 주문을 받아 상품을 고객이 희망하는 장소에 배송합니다. 이에 TV쇼핑 사업을 영위하기 위해서는 전략적인 상품 소싱, 효율적인 물류시스템, 체계적인 고객 데이터 관리와 다양한 서비스 제공이 필수적입니다.

(나) 인터넷쇼핑몰
인터넷 사업은 모바일, 컴퓨터 등 정보통신기기를 이용하여, 상품 정보를 고객에게 제공하고, 이를 통해 상품을 판매하는 유통 채널입니다. 언제 어디서나 다양한 상품 정보를 얻을 수 있을 뿐만 아니라 가격 비교까지 손쉽게 할 수 있으며, 주문부터 배송까지 원스톱으로 진행되어 쇼핑의 편리함을 누릴 수 있습니다. 최근 모바일 기술의 지속적인 발전과 모바일 매출 확대의 영향으로 고성장을 지속 하고 있는 산업입니다.

(다) One TV 사업
상품판매형 데이터방송, T커머스 방송사업은 케이블 TV와 IPTV의 디지털 셋톱박스를 이용해 발생되는 모든 종류의 상거래서비스로 ICT 기반의 방송, 통신 융합서비스입니다. 데이터방송은 TV홈쇼핑보다 상품 구색이 더 다양하고, 방송시간의 제한 없이 구매가 가능하다는 장점으로 인해 해마다 빠른 속도로 성장을 거듭하고 있습니다. 현재 당사를 비롯한 홈쇼핑 5개사와 KTH 등 비홈쇼핑계열 5개사를 포함해 총 10개사가 운영 중에 있습니다. 올해에도 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장은 활성화될 것이며, 데이터방송을 기반으로 하는 새로운 형태의 쇼핑 서비스가 증가할 것입니다.

(라) 카탈로그 
카탈로그 사업은 고객 데이터베이스를 활용하여 선정된 고객에게 다양한 상품정보가수록된 카탈로그를 송부하고, 이를 통해 상품을 주문 받아 판매하는 사업형태입니다. 우수고객 확보 및 고객에게 최적화된 상품 제공이 중요한 사업역량입니다.

(2) 산업의 성장성
(가) TV 홈쇼핑
TV 홈쇼핑 시장은 초기 케이블 TV 가입 가구수의 증가와 함께 비약적인 성장의 시기를 거쳐, 2004년 이후 케이블 TV 가입 가구수의 정체와 함께 시장의 정체기를 겪었습니다. 그러나 TV 홈쇼핑 사업자들의 차별화된 상품구색 및 고객서비스의 개선노력을 통하여 2006년 이후 TV 홈쇼핑 시장은 안정적인 성장을 유지하게 되었습니다. 최근 OTT 서비스 등장으로 인한 코드 커팅 등의 脫TV현상으로 TV 시청률이 지속적으로 하락하고, 송출수수료의 지속적인 증가와 異업태와의 경쟁격화로 인해 매출 외형과 영업이익율이 위협받고 있지만, 단독상품 및 PB 상품 개발 및 콘텐츠 차별화를 통해 통해 매출 외형을 확대하고 영업이익율을 제고하기위해 노력하고 있습니다. 
2019년 우리홈쇼핑은 TV홈쇼핑을 통하여 취급고 기준 16,669억의 실적을 기록했습니다. 향후 차별화된 단독상품 및 PB라이선스 상품을 발굴하고, Fun&Information 콘텐츠를 개발하여 TV 홈쇼핑 역량을 더욱 강화하겠습니다.

(나) 온라인쇼핑몰
온라인쇼핑몰은 지속적인 성장세를 이어나가고 있으며, 가격 경쟁력과 함께 특유의 편리함으로 소매시장의 성장을 견인하고 있습니다. 특히 기존 인터넷 쇼핑몰에 더불어 모바일 쇼핑 부분이 큰 폭으로 성장하고 있습니다.
2019년 우리홈쇼핑은 인터넷 쇼핑몰 및 모바일을 통하여 취급고 기준 19,791억의 실적을 기록했습니다. 우리홈쇼핑은 모바일 앱으로 유입된 고객이 실 구매로 이어질 수 있도록 결제수단 간소화, 모바일 앱내 이벤트 확대, 오프라인 연계 프로모션 등을 통해 인터넷 쇼핑의 내부 역량을 강화할 것입니다.

(다) One TV 사업
2015년 3월 31일 런칭한 OneTV 사업은 인프라 확장 및 자율제작환경조성 및 상품, 업체 수 확대를 지속해 나가고 있으며, '원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품'이라는 슬로건으로 OneTV서비스를 제공하고 있습니다. 2016년에는 채널 마케팅 전개(인지도 제고), 매출리딩상품육성, 컨텐츠 품질관리 및 사용 편의성 개선을 통하여 고객에게 서비스를 제공하였습니다. 2019년 우리홈쇼핑 One TV 사업부문은 취급고 기준 4,446억의 실적을 기록했습니다. 향후 OneTV 전용 상품을 발굴하여 상품 경쟁력을 제고하고, 우수
상품의 판로를 확대하여 고객에게 다양한 구매 기회를 제공하겠습니다. 

(라) 카탈로그 
카탈로그 시장은 1994년부터 시작되어 2002년까지 지속적인 성장세를 보였으나, 전자상거래가 급격하게 성장한 2003년 이후에는 성장이 정체되어 시장이 대형카탈로그업체 위주로 재편되었습니다. 2006년 이후에는 고객 데이터베이스의 활용기법의 발전과 더불어 TV 홈쇼핑사를 중심으로 시장 성장이 이루어지고 있습니다. 카탈로그 사업은 전략적 역할을 통해지면 광고지, 이슈상품(PB, 단독, 히트)의 마케팅 채널로서의 역할도 수행하고 있습니다.

[시장규모 및 시장점유율 추이]

(단위 : 억원, %)

구 분

2016년
2017년
2018년

시장규모

40,084

41,244

41,006

우리홈쇼핑

8,860

9,145

9,024

시장점유율

22.1

22.2

22.0

※ 상기자료는 시장 점유율 예측을 위해 공시자료를 참고한 자료입니다.
※ CJ오쇼핑 실적은 CJ ENM 공시자료를 바탕으로 추정한 자료입니다.
※ 아임쇼핑, 농수산홈쇼핑, 홈앤쇼핑을 제외한 4개사 기준 자료입니다. 

【기타 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(롭스)

(1) 산업의 특성 등
헬스&뷰티 전문점(이하 H&B)은 해외 일반 드럭스토어(Drug Store)의 한국형 유통채널이며 의약품규제로 인한 태생적 한계를 극복하기 위해 화장품, 미용잡화 등 뷰티상품 및 건강식품등의 헬스케어, 헤어 및 바디 등의 퍼스널 케어를 중심으로 발전한 소비재판매업입니다.
H&B시장의 주요 고객층은 트렌드에 민감하고 정보력이 발달한 20~30대의 젊은 여성이며 고객 비중이 전체의 70%를 차지합니다. 여성뿐만 아니라 20~30대 남성의 외모에 대한 관심이 증가하면서 남성 고객층의 비율도 증가하고 있는 추세입니다. 
H&B스토어는 트렌드를 반영한 상품 구색과 자유로운 체험이 가능한 쇼핑 공간을 제공하여 꾸준히 성장하고 있습니다. 또한, 한류열풍의 지속, 면세점, 온라인 채널 이용 확대에 기인한 국내 화장품시장의 안정적인 성장과 더불어 향후 주요채널로서 입지가 더욱 강화 될 것으로 보입니다.

(2) 국내외 시장여건 등
1999년 국내 처음으로 선보인 H&B스토어는 현재 CJ올리브영, GS리테일, 롭스가 시장점유율의 대부분을 차지하고 있습니다. 현재 1위 기업인 CJ올리브영은 꾸준한 출점 확대 및 해외 진출을 시작하였으며, 2014년 CJ시스템즈와 CJ올리브네트웍스로 합병하였습니다. GS리테일은 기존의 'Watsons' 브랜드를 'Lalavla'로 변경하여 자체적으로 H&B 사업을 운영 하고 있습니다. 이마트는 글로벌 드럭스토어 브랜드인 월그린 부츠 얼라이언스(WBA)의 영국 Boots브랜드와 합작하여 2017년 5월 개점하여 운영하고 있습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : 점, %)

구 분

2017년

2018년

2019년

H&B 주요 업체 계

1,358

1,488

1,515

롭스

96

122

129

시장점유율

7.1

8.2

8.5

※ 점포 수 기준
※ 각 사 홈페이지 조사를 통한 추정 자료임

※ 주요 업체 : 올리브영, 랄라블라, 롭스 이상 3개 업체

▶ 롯데쇼핑(e커머스)

(1) 산업의 특성
 e커머스(전자상거래)는 인터넷 웹사이트상에 구축된 가상의 상점을 통해 제품과 서비스를 사고 파는 모든 행위를 말합니다. 고객들은 PC나 모바일기기를 통해 쉽게 상품 정보를 검색하고 자신이 원하는 상품을 쉽게 구매할 수 있습니다. 상품 가격 경쟁력은 지금의 온라인시장을 성장시킨 원동력이며 결제시스템의 간편화, 빠른 배송을 비롯한 여러 특화된 서비스는 빠르게 오프라인 시장을 잠식하고 있습니다. 최근 모바일 기기(스마트폰,태블릿등)의 확산으로 PC에서 모바일쇼핑으로 빠르게 변화하고 있으며, AI, Big Data, 음성인식 기술들을 앞다투어 도입하여 사업에 적용하고 미래 경쟁력을 갖추려는 동향을 보이고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
온라인쇼핑 산업은 매년 지속적인 성장세를 보이며 매년 시장규모가 증가하고 있습니다. 오픈마켓(인터넷을 통해 판매자와 구매자간 상품을 직거래할 수 있는 형태), 소셜커머스(소셜 네트워크 서비스를 활용한 전자상거래 방식) 등 다양한 형태의 인터넷 쇼핑몰의 출연으로 온라인쇼핑 시장은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하며 있습니다. 특히 스마트폰 보급 확대에 따른 모바일쇼핑은 매년 거래액이 증가하고 있을 뿐만 아니라 온라인쇼핑 전체 거래액에서 차지하는 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다. 이와 같은 모바일쇼핑을 포함한 온라인쇼핑 시장의 성장세는 향후에도 지속될 것으로 전망이 되며, 시장 내 많은 사업자가 존재하는 만큼 상품, 배송, 서비스 등 온라인쇼핑 전반에 걸친 사업자간 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.

[e커머스 시장규모 추이]

(단위 : 조, %)

구분
2017년
2018년
2019년

시장규모
91
114
135

증가율
39.1
24.6
18.4

※ 자료 출처 : 통계청 온라인쇼핑 동향 자료 (2017년부터 표본개편 진행으로 증가율 폭 상승)

(3) 경기변동의 특성
국내 온라인쇼핑사들 대부분이 내수 기반이며 내수 경기 상황에 따라 영향을 받을 수
있습니다. 다만 매장을 보유한 오프라인 유통사에 비해 경기 변화에 따른 전략적 대
응이 빠릅니다.

(4) 경쟁 요소
당사는 당사의 강점인 엄선된 브랜드와 상품을 중심으로 상품 차별화를 바탕으로 성장 전략을 수행하고 있으며, 이러한 차별화된 상품을 고객에게 효과적으로 제안하고자 큐레이션 등이 접목된 차별화된 매장을 기획/운영하고 있습니다. 또한 당사 사이트의 UX개선을 통한 쇼핑 편의성 증대, 개인화된 상품 제안, 데이터에 기반한 영업 활동 분석 및 판매 활동의 전개 등을 진행하고 있으며 최근 대두되고 있는 AI, 음성인식 등의 신기술을 적극 수용하여 고객 편의성 증대에 역량을 집중하고 있습니다. 아울러 2020년 그룹 온라인을 통합한 통합앱 구현으로 그룹 온오프 시너지를 창출하여 방문자 수 확대를 이끌어 낼 것이며, 그 일환으로 그룹 내 7개 온라인 쇼핑몰을 한 번의 로그인으로 자유롭게 이동할 수 있는 롯데ON을 오픈('19년 3월) 하였고 유료멤버십 서비스인 롯데오너스를 론칭('19년 6월)하여 고객에게 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2016년
2017년
2018년

시장점유율
18.3
16.5
13.5

※ 자료 출처 : 타사공시자료 및 당사 추정 자료

※
종합쇼핑몰 7개사(GS샵, CJ몰 외) 대상으로 산정

▶ 롯데컬처웍스

(1) 산업의 특성
영화시장의 성장에 따라 상영관은 단순한 영화상영에 그치지 않고 쇼핑, 오락, 레져등의 종합 Entertainment Platform의 기능을 갖춘 멀티플렉스로 변화했습니다. 또한 영화는 상대적으로 저렴한 여가수단으로서 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 경기 불황기에 소비자들이 다른 여가수단 대비 상대적으로 저렴한 영화관을 더 자주 방문하는 경향이 있습니다.

(2) 산업의
성장성

2019년 4분기 한국 영화산업은 극장 관객 수가 5,592만명으로 지난해 5,317만명 대비 5.2% 증가하였고, 극장 매출은 지난해 4분기 4,488억원 대비 3.8% 증가하여 4,658억원을 기록하였습니다. 

[시장규모 추이]

(단위: 천명, %)

구분
2017년
2018년
2019년

시장규모
219,875
216,386
226,679

증가율
1.3
-1.6
4.8

※ 자료 출처: 영화진흥위원회 영화정책연구원
※ 산정 기준: 총 관객수

(3) 경쟁 요소
[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2017년
2018년
2019년

시장점유율
29.7
28.7
29.2

※ 자료 출처: 당사 내부 자료 및 전국입장객 수치
※ 산정 기준: 직영관 및 제휴관 입장객 합계

▶
롯데위탁관리부동산투자회사

(1) 산업의 특성

국내 상업용 부동산(오피스, 리테일 부동산 등) 중 유동화가 가능한 규모는 894조원으로 추정됩니다.(2018년말 기준, 한국은행, 삼성증권) 공모형 리츠는 부동산 자산의 유동화를 위한 효율적인 투자기구(behicle)입니다. 기업은 유동화를 통해 재무비율 개선 및 대규모 자금 조달, 그룹 부동산의 통합관리, 본업의 효율적 확장 등 여러 장점이 있어, 리츠의 활용도가 높은 편입니다.

(2) 산업의 성장성
리츠 자산규모는 2019년말 기준 47조원으로 지속 성장 중입니다. 특히, 정부는 부동산 간접투자 시장을 활성화해 가계자산의 쏠림을 완화하려는 목적으로 '공모형 부동산간접투자 활성화 방안'을 2019년 9월에 발표하였으며, 롯데리츠 등 대형리츠의 상장을 계기로 대중의 관심을 받기 시작하였습니다. 현재 상장리츠 시장이 확대되는 중이며, 업계에서는 공모상장리츠 시장진입을 위해 다수의 AMC 설립을 준비 중입니다.

[시장규모 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2017년
2018년
2019년

시장규모
34
43
47

증가율
-
+26.5
+9.3

※ 자료 출처: 리츠정보시스템
※ 산정 기준: 리츠정보시스템에 등록된 상장 및 비상장리츠가 보유한 자산규모 기준

(3) 경기변동의 특성
국내외 상업용 부동산 경기순환 사이클에 연동되는 특성이 있습니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. / 
 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited

지주회사(持株會社, Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 회사의 사업내용을실질적으로 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 지주회사는 사업활동을 하지 않고 자회사들로부터 받는 배당금을 주 수입원으로 하는 순수지주회사와 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하는 사업지주회사로 구분할 수 있습니다.
지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.

당사는 2019년 12월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로 둔 
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.와 중국 내 유통업체를 자회사로 하는 Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited을 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

나. 회사의 현황
【백화점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(백화점)

(1) 영업의 개황

백화점은 서울 소공동에 1979년 12월 개점한 이래 1988년 1월 소공동 본점을 확장하였습니다. 동년 11월에 송파구 잠실동에 잠실점 및 쇼핑몰, 1991년 민자역사 백화점인 영등포점(별도법인명: 롯데역사㈜- 수탁경영), 1994년 청량리점, 1995년 부산점, 1997년 관악점, 1998년 광주점, 1999년 분당점, 일산점, 2000년 대전점,강남점, 포항점, 2001년 울산점, 동래점, 2002년 창원점, 노원점(㈜미도파 인수), 2003년 대구점(별도법인명: 롯데역사㈜- 수탁경영) 및 영플라자 명동점, 2004년 상인점, 전주점, 2005년 에비뉴엘(명품전문점), 2006년 미아점, 2007년 센텀시티점, 영플라자 청주점, 2008년 건대스타시티점 및 아울렛 1,2호점인 아울렛 광주 월드컵점 및 프리미엄 아울렛 김해점, 2009년 광복점 및 아울렛 광주 수완점, 2010년 청량리점 신관(역사), 광복점 아쿠아몰 및 아울렛 대구 율하점을 개점했습니다. 또한, 2010년 2월 GS리테일의 백화점 3개점을 인수(중동점, 구리점, 안산점)하는 등 적극적인 M&A 활동을 통해 국내 백화점 업계에서 확고한 시장위치를 점하고 있습니다. 2011년 김포공항점, 아울렛 이시아폴리스점, 아울렛 파주점, 2012년 평촌점, 아울렛 청주점, 2013년 아울렛 서울역점, 아울렛 부여점, 아울렛 이천점을 개점하는 등 지속적인 규모확대를 추구하며, 2014년 아울렛 고양터미널점, 아울렛 광명점, 아울렛 구리점, 아울렛 동부산점과 10월 에비뉴엘 월드타워점을 잠실지역에 추가 개점하며 초대형 쇼핑/레저복합단지를 구축하고, 11월 복합쇼핑단지 수원점을 개점하는 등 신업태로의 적극적인 진출을 추진하고 있습니다. 2015년 마산점, 아울렛 광교점, 팩토리아울렛 가산점을, 2016년 아울렛 진주점, 아울렛 남악점을, 2017년에는 아울렛 고양점을 개점하였습니다. 그리고 2018년에는 아울렛 군산점, 아울렛 기흥점을, 2019년에는 인천터미널점을 개점하였습니다.

롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 29개점, 해외 6개점(2018.12월부 위수탁 운영점포로 전환된 모스크바점 포함) 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 2개점(영등포점, 대구점)과 아울렛 21개점 등 총 58개점이 영업 중에 있습니다. (영플라자 1점 제외)

롯데역사㈜는 "국유철도재산의 활용에 관한 법률"에 의해 국내 최초로 민자역사개발사업을 위하여 롯데쇼핑과 철도청(現 철도공사)이 주체가 되어 민자역사의 건설 및 운영과 백화점업 등을 주사업목적으로 1986년 9월 15일에 설립되었으며, 현재 롯데백화점 영등포점 및 대구점이 속해 있으며, 영플라자 청주점을 당사에 임대하고 있습니다. 현재 철도공사가 25%, 롯데 계열사 및 특수관계인이 68%의 지분을 소유하고 있습니다.

2002년 10월, 당사는 ㈜미도파를 인수하여 회사명을 ㈜롯데미도파로 변경했으며, 2013년 1월 1일부로 흡수합병 했습니다.
2010년 2월 9일, ㈜GS리테일의 백화점과 대형할인마트 사업부문에 대한 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 이후 4월 22일 원활한 인수 진행을 위하여 백화점 신규법인(롯데스퀘어㈜)을 설립하고, 신규법인에서 기존 영업양수도계약(2010.02.09) 중 백화점부문의 계약을 승계하여 중동점, 구리점, 안산점을 운영해왔으며 2012년 8월 1일부로 롯데스퀘어㈜를 흡수합병 했습니다.

또한, 당사는 2018년 2월 1일부로 롯데백화점마산㈜를 흡수합병 했습니다.
한편 2005년 당사는 명품전문점인 AVENUEL을 소공동 본점에 OPEN하였습니다. AVENUEL은 최상위 고객층을 타겟으로, 세계 유명 명품 브랜드 상품들을 판매하는최고급 명품 전문점입니다. 서울 도심의 최고 입지인 명동에 위치하고 있는 롯데백화점은 AVENUEL, 영플라자, 롯데시네마 및 롯데호텔 등과 함께 복합쇼핑공간인 롯데타운을 형성하고 있습니다. 이외에도 서울의 또 다른 핵심상권인 잠실에 위치한 롯데백화점 잠실점은 AVENUEL 월드타워점, 전문점, 할인점, 호텔 및 국내 최대의 실내 놀이시설인 롯데월드 및 아이스링크와 함께 복합 문화, 레저 쇼핑공간을 이루고 있으며, 영남지역에 위치한 부산본점과 울산점도 호텔과 함께 대형 복합 위락시설 단지로 구성되어 있습니다.
백화점 사업부의 매출은 상품매출이 대부분을 이루고 있으며, 기타영업수입이 발생하고 있습니다. 이 중 임대료 수입은 백화점 거래형태 중 임대갑, 임대을 유형의 매장에서 발생하는 수입이 큰 비중을 차지합니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망

(가) 아울렛

당사는 프리미엄 아울렛, 아울렛, 팩토리 아울렛의 3가지 형태로 출점하고 있습니다. 김해점과 파주점 등 5개의 프리미엄 아울렛을 운영하고 있고, 아울렛 15개점은 교외형으로 이시아폴리스점, 부여점 등을, 도심형으로는 서울역점, 대구 율하점 등을 운영중입니다. 또한 팩토리아울렛 1개점을 가산에 운영중입니다. 
2016년 9월 진주점, 12월 남악점을 오픈하였고, 2017년 4월에는 이천 프리미엄 아울렛을 증축, 10월에는 고양점을 오픈하였으며, 2018년 4월에는 군산점을 오픈, 12월에는 프리미엄 아울렛 기흥점을 오픈하였습니다.

(나)
해외사업 등 

해외사업은 기존 진출점포의 내실화를 다지면서 동시에 신규 출점을 병행하는 투 트랙(Two-Track) 전략을 구사하고 있습니다.
롯데백화점은 2019년 12월 말 현재 중국 2개, 베트남 2개, 인도네시아 1개, 러시아 1개(위수탁 운영점포)로 총 6개의 해외점포를 운영 중입니다.

러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 러시아 1호점

오픈을 시작으로
(2018.12월 부 위수탁 운영점포로 전환)

2013년 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 3월 다이아몬드 플라자점을 베트남에 오픈하였습니다. 기존 점포들은 입점 브랜드 레벨업 및 운영 비용 효율화를 통한 체질개선에 주력하고 있으며, 성장가능성이 높은 동남아지역 중심으로 우수 쇼핑몰 M&A와 함께 신규 부지 확보를 통한 출점을 병행 추진 중입니다.

(3) 조직도

백화점 조직도

【할인점 사업부문】
 ▶ 롯데쇼핑(할인점)

(1) 롯데마트는 '마그넷'이라는 브랜드로 1998년 4월 최초의 할인점인 강변점을 개점한 이래,
지
속 출점하여 2019년 4분기말 현재 125개점(Hypermarket 120개점(위수탁 운영점포 서울역점 및 인천터미널점 포함), VIC Market 5개점)을 운영하고 있습니다.
롯데
마트는 소비행태변화 추세에 능동적으로 대체해 나가기 위해 기존 매장의 전면
리뉴얼을 통해 생활제안형 마트로 단장해 나가고 있습니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망
 (가) 특화 KIT 확대 및 신 포맷 매장 개발
롯데마트는 2015년 양덕점을 시작으로 소비자들에게 새로운 라이프 스타일을 제안하고 체험을 통한 쇼핑 기회를 제공하는 특화 KIT 매장을 개발하여 확대 전개해가고 있습니다. 

명실공히 한국 최고의 장난감 전문점 토이저러스, 프리미엄 건강 라이프 제안매장 ‘해빗(Hav’eat)’, 가정주방용품 전문 매장인 ‘룸바이홈(RoomXHome)’, 의류 전문 매장 ‘테(TE)’, 언더웨어 전문 매장 '보나핏(Bonafit)' 등 총 14개의 특화 매장을 운영하고 있습니다. 

2017년 7월 오픈한 서초점의 경우 새로운 식생활 제안에 중점을 두고 직영 피자 전문점 ‘치즈앤도우(Cheese&Dough)’, 식재료 구매와 취식이 동시에 가능한 그로서런트 매장 등을 도입하는 등 기존의 할인점 매장과 차별화 된 새로운 포맷의 매장 구현을 통해 변화하는 소비자 니즈에 대응하고 있습니다.

2018년 12월 롯데마트에서 새롭게 고객들에게 선보일 '4세대 미래형 종합 쇼핑공간'인 스마트스토어 금천점을 오픈하며, 정체되어있는 오프라인 대형마트 시장의 전환점을 제시했습니다. 금천점은 기존 대형마트에서 찾아볼 수 없었던 차세대 스마트 기술을 고객들이 직접 체험할 수 있는 매장(결제편의, 쇼핑·배송편의 등)으로 구성했습니다. 2019년말까지 차세대 스마트기능을 보완 후, 2020년 3월 수
도권 內 2개점 리뉴얼 오픈 계획입니다.

(나) 주유소 사업
롯데마트는 2009년 5월 롯데마트 구미점에 "행복드림주유소"를 OPEN 하였습니다. 최저가를 지향하여 박리다매를 통한 수익확보를 실현하고 있으며, 고객을 위한 가치 창출에 이바지하고 있습니다. 주유소 사업은 직접적인 이윤 창출 이외에도, 해당점을 방문하는 고객들의 생활 편의에도 기여하고 있습니다.

주유소 1호점인 구미점을 필두로 2010년 3월 8일 수지주유소를 오픈하였고, 2012년6월에 3호점인 충주점을 오픈하였습니다. 2013년 5월에 여수점, 2014년에 서대전점, 서청주점을 추가로 오픈하여 총 6개를 운영중이며, 입지 가능한 롯데마트 점포에 추
가적인 출점을 계획하고 있습니다.

(다) 회원제 할인점
롯데마트는 '12년 6월 28일 서울시 금천구에 '빅마켓' 1호점 금천점을 오픈하며 회원제 할인점을 처음으로 선보였습니다. '빅마켓(VICMarket)'의 'VIC'은 Value In Customer의 이니셜을 딴 이름으로, 회원을 위한 차별화된 가치를 제공하고, 더 큰 혜택과 즐거움으로 만나는 회원제 창고형 할인점이라는 의미를 담고 있습니다. 

이 같이 회원제 창고형 할인점으로 선보인 '빅마켓'은 불특정 다수의 고객을 타깃으로 하는 대형마트와는 달리, 연회비를 부담하는 유료 회원제로 운영되고 있습니다. 따라서, 회원들에게 보다 나은 혜택을 제공할 수 있도록 취급 상품의 전체적인 가격을 대형마트보다 저렴한 수준으로 판매하고, 이를 위해 매장내 인테리어 등을 최소화했으며, 상품 이외의 비용을 최소화해 낮은 가격으로 고객에게 더 높은 가치를 제공하고 있습니다.

또한, 판매 상품도 상품군내 최고 인기 상품 등 핵심 상품을 중심으로 압축해 3,000여개 상품을 선보이며, 계약구매, 대량매입을 통해 효율성을 극대화하였습니다. 특히, 그 동안 대형마트에서는 보기 힘들었던 해외 유명 상품도 직수입, 병행수입 등을 통해 가격을 낮춰 45개국의 1,000여개 상품을 저렴하게 선보이고 있습니다.

1호점의 성공에 힘입어 '12년 9월에는 경기도 화성에 2호 VIC마켓 신영통점을 오픈,'13년 2월에는 영등포, 도봉에 3, 4호점을 오픈, '14년 11월에는 VIC 킨텍스점을(5호점) 오픈하여, 총 5개의 VIC마켓을 운영하고 있습니다. 추가적으로 '18년에는 가격우위형(Hypermarket 대비 10% 저가격) 원스탑 쇼핑공간인 '마켓D수원점'도 Open하며 창고형 할인점 상품을 다양한 곳에서 만나볼 수 있게끔 새로운 시도를 추진해나가고 있습니다.

(라) 해외사업 등
할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다. 하지만, 2017년 3월부터 예측하지못한 사드 보복으로 중국 롯데마트의 실적은 악화되기 시작했고, 긴급 운영자금을 투입하기도 했지만 실적을 회복하지 못하고 2018년말 중국법인 매각을 결정했습니다. 매각을 통해 운영 손실 부담을 상당폭 해소하는 것은 물론 인도네시아나, 베트남 등 동남아 지역 출점 확대를 강화해나가면서 매각대금을 신규 투자로 잘 활용해 차입 규모를 축소할 계획입니다. 2019년 4분기말 현재 인도네시아 50개점, 베트남 14개점으로, 총 64개점의 해
외 점포를 운영 중입니다.

(3) 조직도

할인점 조직도

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

2008년 12월 남사이공점 오픈을 시작으로 2010년 7월 2호점인 푸토점을 개점하였습니다. 베트남은 당사의 전략적 진출국가의 하나로 현재 2019년 4분기 말 기준, 14개점을 운영 중입니다. 2014년에는 4개점 (3월 하노이 1호점 동다점 포함), 2015년에는 1개점을 오픈하였습니다. 2016년 2분기에 고밥점, 3분기에 나짱점을 오픈하였습니다. 2019년 2월 꺼우져이점을 오픈하여 총 14개 점을 운영하고 있습니다.

공격적 출점과 빠른 현지화를 통하여 베트남 할인점 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[베트남 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2017년

2018년

2019년

점포수

13

13
14

증 감

-
-
+1

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

인도네시아 MAKRO 19개점 인수를 하였으며, 이후 도·소매점 지속 출점하여 2019년 4분기 말 기준 인도네시아 50개점을 운영중입니다. 향후에도 인도네시아 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[인도네시아 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2017년

2018년

2019년

점포수

46

47
50

증감

-

+1
+3

【전자제품전문점 사업부문】

▶ 롯데하이마트

(1) 영업 개황

롯데하이
마트는 1987년에 설립되었습니다. 롯데하이마트는 신속한 출점으로 단기간에 전국적인 점포망을 갖춘 전자제품 전문점으로서의 입지를 구축했습니다. 주요 판매 품목이
TV, 냉장고, 세탁기 등 대형 제품이었던 롯데하이마트는 2001년부터 PC를 도입하면서 IT관련 품목을 본격적으로 확대하기 시작했습니다. 2007년에는 모바일을 도입하였
으며, 스마트폰, 태블릿 PC, 생활가전
및 비가전
등의 품목을 지속적으로 확대하고 있습니
다.

2019년의

내수 가전 유통시장은 경제성장률 둔화에 따른 소비심리 위축, 온라인 채널 간 경쟁 심화, 소비패턴의 다양화 등으로 침체된 상황입니다.
2019년에는 가전시장의 침체가 계속되는 상황에서 당사의 매출 성장
이
정체된 반면,
52시간 근무 시행 및 최저임금 인상으로 인한 인건비 인상 등에 따른
판매관리비의 증가부담과 온라인 채널의 외형확대에 따른 매출총이익
률
하락으로 당사의 18년 대비 19년의 매출액은 2.1%
감소
, 영업이익
은
41.1% 감소하였습니다.

2019년

12월말

현재 당사는 롯데
마트점
내 매장을 포함하여

총

466개
의
점포를
운영하고 있습니다.

한
편, 당사는 배송 및 설치서비스 관련하여 전국적으로
14
개의
물류센터를 운영중이며, CS 마스터 제도를 시행하여 전문 설치팀을 육성 및 관리하고 있습니다.

2019년 12월

말
기준 가전설치팀
587개팀,
에어컨 설치팀 1,510개팀
이 설
치 업무를 담당하고 있습니다.
또한 서비스센터 11곳을 운영하며 전자제품수리 서비스를 시행하고 있으며,
19년 12월에는 A/S플랫폼앱을 구축하여 고객이 앱을 통해 A/S신청과 상품관련 지식공유가 가능하도록 하고 있습니다. 

또한

오프라인과 온라인을

융합하여 온오프라인의 경계없이 소비자에게 최선의 서비스를 제공하는
옴니채널 서비스를
지속 강화
하고
있습니다.
이를 특화한 옴니스토어 매장
은

2018년 1월 이후

지속적으로 오픈해오고 있으며 2019년 12월 말 기준 42개의 옴니스토어를 운영중입니다.
옴니채널서비스를 통하여 고객은 하이마트 오프라인 전 매장에서 매장진열 상품들 이외에도,
매장내 옴니존에 설치된
태블릿을 통해

25만개 이상의
상품들을

검색하고 구매할 수 있습니다
. 

당사는 빠르게 성장하는 온라인 시장에 진출하고, 인터넷 사용에 익숙한 젊은 고객들을 유치하기 위해 2000년에 온라인 쇼핑몰을 출범하였습니다. 현재 웹페이지 www.e-himart.co.kr 을 통해 쇼핑몰을 운영 중
이며, 변
화하는 시장 환경에 맞춰 온라인 판매 채널과
인프라를

강화하는데 주력하고 있습니다.

온라인사업의 핵심 경쟁력 중 하나인
온라인
전용물류센터를 2017년에 구축하여

소비자들의 편의성을 개선하였
습니다. 또한

온라인 상품 카
테
고리를 지속적으로 확
장
하여 2018년 46만개 상품에서 2019년 132만개 상품으로 취급 상품수를 확
대
하였습니다. 특히 가전과 시너지 확대가 가능한 홈인테리어 품목을 중심으로 카데고리 확장을 진행함으로써 Home & Lifestyle 종합몰로 나아가고 있습니다. 이
와
같은 노력에 힘입어 2019년 당사 매출에서 온라인 쇼핑몰이 차지하는 비중은 약 12% 수준으로 2015년 이후 매년
높은
성장세를 유지하고 있습니다.

당사는 전 지점에서 스마트픽 서비스도 제공하고 있습니다. 이는 고객들이 온라인 쇼핑몰에서 상품을 주문할 때 오프라인 매장과 방문 예정일을 지정하면 해당일에 매장에서
직접
상품수령이 가능한 서비스로 현재 대상 상품은 PC, 카메라, 청소기, 전기히터, 면도기 등이며 지속적으로 품목을 확대해 나갈 계획입니다. 또한 계열사간 픽업 서비스를 확대하여 시너지 효과를 더욱 늘려가고 있습니다.

(2) 시장점유율

(단위 : 조, %)

구분
2016
2017
2018

롯데하이마트
47.0
44.3
40.7

전자랜드
6.2
6.4
7.4

삼성전자판매
26.3
26.8
25.2

하이프라자
20.5
22.5
26.7

※ 출처 : 각 사 사업보고서 및 감사보고서

(3) 주요 제품 및 서비스 등

당사는 가전제품 도ㆍ소매업을 영위하며, 주요 품목은 '백색 및 생활가전 품목'과 'A/V 및 정보통신 품목'으로 구
분됩니다. 

'백색 및 생활가전 품목'에는 냉장고, 세탁기, 에어컨, 주방 가전 등이 포함되며 900리터급 냉장고, 500리터급 김치냉장고, 22Kg이상 세탁기,
2 in 1 멀티에어컨
등 대용량ㆍ프리미엄화된 상품들이 인기를 얻고 있습니다.

'A/V 및 정보통신 품목'에는 TV, PC, 디지털카메라, 휴대폰 등이 포함됩니다. 스마트폰 보급 확대에 따라 스마트워치와 같은 웨어러블 기기와 각종 액세서리 제품의 품목수가 매년 크게 늘어나고 있어 시장성장을 기대해 볼 수 있습니다.

[롯데하이마트 상품군별 매출구성비]

구분
2017년
2018년
2019년

백색 및 생활가전
66.6%
69.3%
70.3%

A/V 및 정보통신
33.4%
30.7%
29.7%

합계
100.0%
100.0%
100.0%

※ 출처 : 당사 내부정보

(
4) 시
장의 특성

1) 공급측면

국내 전자제품 유통 시장은 하이마트, 전자랜드,
삼성전자판매, 하이프라자
등의 전문점과 할인점, 백화점, 홈쇼핑, 온라인, 대리점, 집단상가 등 다양한 형태의 소매업체 간의 치열한 경쟁이 지속되고 있습니다. 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 상품설명 등의
강점을 통해
당사가 가장 높은 시장지배력을 확보하고 있습니다.
삼성전자판매, 하이프라자
는 당사와 같은 유통업체를 견제하고, 더 높은 시장 점유율을 확보하기 위해서 지속적으로 점포를 확대하고 있습니다.

백화점은 상대적으로 전자제품이 마진이 낮은 제품군이기 때문에 제조사에게 위탁하고 수수료를 받는 형식으로 수익을 창출하고 있습니다.
하지만 최근 프리미엄 가전제품을 선호하는 소비자가 많아지면서 백화점을 찾는 소비자가 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 이에
백화점 내
가전제품 판매매장은 공격적인 판촉을 시행하고 점차적으로 판매 확대를 이끌 것으로 예상됩니다.

할인점의 경우 기존 점포 내의 전자제품 코너를 개편하여, 새로운 전자제품 전문 매장을 선보였고, 지속적으로 규모를 확대하고 있으며 가전전문판매회사를 샵인샵 형태로 입점시켜 시장 점유율을 높이기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

전자제품을 판매하는 유통 채널 가운데에는 온라인 쇼핑몰의 매출액 성장률이 가장 높게 나타나고 있습니다. 모바일 쇼핑이 유통산업 전반의 새로운 패러다임으로 등장하면서, 모바일 매출에 힘입어 온라인 쇼핑몰 매출 역시 증가하고 있는 추세입니다.
모바일 채널 지속 성장으로
온라인 유통 채널들은 모바일 커머스를 활용하여 시장 침투율을 점점 높이고 있는 추세이며,
모바일을 통한 고객의 실시간 상품정보확인이 가능해지면서 가전구매 고객의 구매패턴 역시 변화하고 있습니다.

2) 수요측면

국내 주요 전자제품 가운데 주요 품목의 가구당 보급률은 이미 포화단계에 이른 상태입니다. 그러나 스마트폰, 태블릿PC, 헬스케어제품, 대용량 프리미엄 백색 가전 및 각종 생활가전 신모델들이 빠르게 출시되면서 지속적인 교체 수요가 창출되고 있습니다. 또한, 소비자들의 합리적인 소비에 대한 의지가 커지면서 접근성, 상품구색, 가격, 판매직원의 전문성을 종합적으로 고려하여 전자
제품 소매업체를 선택하려는 경향이 뚜렷해짐에
따라 카테고리킬러형 전자제품 전문점에 대한 수요는 지속적으로 확대될 것으로
예상됩니다.
뿐
만 아니라 미세먼지, 이상고온 현상 등 환경과 생활패턴이 변화되면서 기존 주
류 가전 외에 공기청정기, 의류관리기, 의류건조기, 전기레인지,
식기세척기
등
환경가전
을 중심으로 가전제품의 트렌드가 빠르게 변화하면서
수요
증가가 있을 것으로
전망됩니다
.

최근에는 소비자의 빠른 욕구변화로 인하여 제품의 라이프사이클이 점차 짧아지는 추세로, 시장수요의 변화에 주요 변동요인으로 작용하고 있습니다

【슈퍼 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유
통

롯데슈퍼는 2000년 4월 슈퍼마켓 사업을 시작하였습니다. 신선하고 안전한 상품으로 삶의 질 향상에 기여한다는 사명으로 소비자들이 보다 가까이에서 편리하고 쾌적한 쇼핑을 즐길 수 있도록 새로운 슈퍼마켓 문화를 만들어 가고 있습니다.
1호점 전농점을 시작으로 2004년 한화유통 체인스토어부문을 인수하면서 빠른 성장을 하며 2007년에 빅마트와 나이스마트를 인수하여 전국적 다점포화를 구축하였습니다. 또한 2009년 슈퍼마켓 업체 최초로 인터넷 쇼핑몰을 시작으로 온라인 사업에 진출하는 등 다양한 채널로 쇼핑의 즐거움을 선보이고자 노력하였습니다.
한편 중소상인들과의 상생협력 강화를 위해 2010년에는 새롭게 가맹점사업을 시작하여 고용확대 및 서비스 개선 등 지역사회에 기여하고 있습니다.
2012년에는 CS유통을 인수하면서 업계 1위를 확고히 구축하고 볼런터리 가맹점과 같은 신규사업 등을 통해 통합시너지를 창출하였습니다.
스마트폰의 보급화로 2013년 3월 업계 최초로 모바일앱을 개발하여 채널 확장을 통해 고객의 편의 서비스를 확대하였습니다. 또한 2014년 12월부터 온라인 전용센터인롯데프레시센터와 온라인 쇼핑몰 롯데프레시몰을 오픈하여 수도권 지역 점포의 온라인 주문을 통합 처리하고 2~3시간 이내에 배송하는 옴니채널 서비스를 실시하였습니다.
2015년에는 유기농업을 보호 지원 육성하고 소비자에게 건강한 먹거리를 제공하고자 농림축산식품부, 친환경농업인연합회와 유기농업 공유가치창출(CSV) MOU를 체결하고 '유기농 프로젝트-건강한 밥상'이라는 주제로 전국 직영점에 유기농 전용코너를 도입하였습니다.
2016년 6월 '롯데 프리미엄 푸드마켓' 1호점을 시작으로 국내 소비환경 변화에 발맞춰 새롭게 성장하고 있는 프리미엄 식품시장에 진출하여 국내외 7,000여 종류의 프리미엄급 식품 등 차별화된 상품과 서비스를 제공하고 있습니다.
2017년 1월에는 전국 전기차 충전인프라 확산에 기여하고자 업계 최초로 전기차 충전소 서비스를 개시하였습니다. 향후 전국 매장 30여개소까지 전기차 충전 서비스를 확대해 나갈 예정 입니다. 8월에는 직장인과 1인가구의 라이프 스타일에 맞추어 편의성과 경제성을 살리는데 주력한 국내 최초 냉동식품 전문점인 '롯데 프리지아' 1호점을 오픈하였습니다. 12월에는 '친환경 청년농부 육성 프로젝트'를 통해 49명의 청년 농부들이 수확한 친환경 농산물 '청년농장' 시리즈를 출시하였습니다. 향후 전 매장에서 운영 품목을 확대해 연 매출 10억원의 친환경 브랜드로 성장시킬 계획입니다.
2018년 2월 서초 프레시 센터에서 새벽 배송을 시작하고, 2018년 7월에는 하이브리드 매장 롯데슈퍼 With 롭스 를 오픈하여 소비자들에게 편의성을 제공하였습니다. 
2018년 11월 선장하는 온라인 간편식 시장을 선점하기 위하여 약 1,300여개의 상품을 운영하는 고객맞춤형 서비스의 가정간편식 '프레쉬 쿡'을 오픈하였습니다. 이어 2018년 12월에는 프리미엄 푸드마켓 온라인몰을 오픈하여 프리미엄급 식품을 고객들이 배송을 통해서도 이용할 수 있게 되었습니다.
2019년 3월 자동화 물류시스템이 도입한 오토프레시 의왕센터점을 오픈하며, 배송 효율을 높이고 주문처리 시간을 단축하여 빠르게 배송할 수 있는 시스템을 갖추었습니다. 향후 오토프레시는 주요 거점지역으로 확대하여 온라인 사업의 성장세를 이어나갈 계획입니다.
2019년 6월 전라남도와 신선식품의 안정적인 공급과 합리적인 가격을 선도하기 위하여 '농수축산물 판로확대 업무협약'을 체결하였습니다. 향후 지역 생산자들의 판로를 확대하고, 함께 참여하는 공동 상생의 장을 만들어나갈 계획입니다.
이렇게 성장하고 있는 롯데슈퍼는 고객중심의 사고와 지역 밀착형 슈퍼마켓을 지속 운영하며 다양한 소비 트렌드 변화와 고객 니즈에 부합하는 편리하고 좋은 품질의 상품을 저렴하게 공급하고자 노력하고 있습니다.

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

(1) TV홈쇼핑 
당사는 고객의 합리적 소비 성향에 맞춘 신상품의 개발, 신규 브랜드 론칭, 상품 고급화를 통해 고객이 믿을 수 있는 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 특히 상품 경쟁력을 확보하기 위해 「LBL」, 「Izel」, 「Laurel」 등 고이익 PB·라이선스·단독상품을 확대하고 있습니다. 또한, 엔터테인먼트와 정확한 상품 정보를 동시에 담을 수 있는 Fun&Information 콘텐츠를 제작하기 위해 1시간 TV방송을 2분 모바일로 방송하는 숏폼 콘텐츠, VR신기술을 활용한 가상현실 방송 등을 개발하였습니다. 향후에도 다변화하는 매체 환경에 대응하기 위해 TV뿐만 아니라 모바일 전용 LIVE 방송을 개발하여 콘텐츠 경쟁력을 강화하겠습니다.
 더불어, 체계적인 고객 데이터 관리와 차별화된 서비스를 위해 2019년 업계 최초 유료회원제인 「L.CLUB」 을 론칭하였으며, 2020년에는 VVIP 회원제인 「프리미엄 L.CLUB」 을 론칭할 예정입니다. 
상품경쟁력과 고객이 공감하는 콘텐츠, 차별화된 서비스를 통해 당사가 추구하는 글로벌 미디어 커머스 컴퍼니로의 도약을 위해 노력하겠습니다.

(2) 인터넷쇼핑
당사는 2018년 3월 기존에 운영하던 3가지 APP을(롯데홈쇼핑, OneTV, 바로TV)을 통합하였고, 2019년에는 롯데 그룹차원의 통합APP 「롯데ON」 을 오픈하여 유통계열사간의 시너지를 창출하고 고객의 편의성을 제고하였습니다. 2020년에도 성별, 연령, 구매이력 등에 맞추어 상품을 추천하는 개인 맞춤 검색 솔루션을 도입하고, 세로영상 UI 적용, 속도 개선 등 모바일 APP 사용성을 개선하겠습니다.
또한 온라인 쇼핑고객의 Pain Point를 극복하고자 2017년 업계 최초로 가상 피팅서비스 「유니사이즈」를 론칭하였으며, 5G시대에 발 맞추어 가전·가구 상품을 3D 가상 공간에 배치할 수 있는 「AR view」와 모바일 VR 스토어인 「핑거쇼핑」을 론칭하였습니다. 그리고 2020년에는 안면인식기술을 활용하여 성별, 연령, 기분을 고려한 상품 추천 서비스 「Face 쇼핑」을 론칭할 예정이며, 2019년에 개국한 모바일 LIVE 방송 「몰리브 TV」를 활성화 하고, 1인 모바일 전문 방송을 신설하여 다양한 콘텐츠를 제공하겠습니다. 
상품경쟁력 강화를 위하여 1인 라이프 편집숍 「LeTIT」, 반려동물 전문몰 「COCOYA」, 웨딩, 여행 등 인기 상품 전문관을 운영 중이며, 2020년에는 직매입·해외 직구 상품을 확대
, 패션 /식품 등 고이익 상품 비중을 확대하여 수익성을 제고하겠습니다.

(3) One TV 사업
당사는 ‘원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품’이라는 슬로건으로 2015년 OneTV서비스를 오픈하였습니다. 이후 OneTV는 지속적으로 성장하여 현재는 당사 매출을 견인하는 중요한 채널이 되었습니다. 2020년에는 기존 채널과 차별화된 OneTV 고객 맞춤 상품의 비중을 확대하고, 전용 스튜디오를 신설하여 고객에게 다양한 콘텐츠를 제공하겠습니다. 모바일로 판매채널을 확대하여 모바일 매출도 활성화하여 지속적인 성장세를 이어가겠습니다.

(4) 카탈로그사업
방송, 인터넷 쇼핑에서 판매하는 인기 상품을 위주로 패션과 리빙 상품을 선보이고 있습니다. 상품 이미지와 텍스트의 가독성을 높임과 동시에 실물 색상을 그대로 담아낼 수 있게 고화질로 제작하여 세대를 아우르는 호응을 받고 있습니다.

【기타 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(롭스)

2013년 5월 홍대점을 시작으로 2019년 기준, 국내 129개점의 매장을 운영하고 있으며, 합리적이고 편의성이 극대화된 쇼핑공간 제공과 입지 유형별 포맷 다변화 전략을 통해 고객층을 점차 확대해 나가고 있습니다. 롯데백화점 및 아울렛, 롯데몰, 롯데마트 등 롯데 계열사 입점과 더불어 이태원, 홍대, 가로수길, 잠실 등 대표 유통 상권 입지에 점포를 오픈 하고 있습니다. 2017년 5월은 New Format 1호점인 대구동성로점을 오픈하여 카테고리 구색 강화와 신규 존(Zone)을 운영 중이며 2017년 7월 온라인 커머스(On-line Commerce)인 '롭스몰'이 오픈 하였습니다. 2018년 3월은 롭스의 100호점이면서 대형 플래그십 점포인 이태원점을 오픈하였으며, 트렌드에 가장 민감한 상권 특성상, 이태원점은 롭스의 주요 전략을 테스트하고 도입하는 인큐베이터 역할을 수행하고 있습니다. 

매출의 대부분은 상품매출로 이루어지고 있습니다. 상품 카테고리는 색조 및 기초 등의 뷰티, 바디 및 헤어 등 퍼스널, 잡화, 식품, 헬스 등으로 구성되어 있으며, 약 10,000여 개의 다양하고 Trendy한 상품을 판매하고 있습니다. 매출 구성비가 가장 높은 카테고리는 뷰티 카테고리로 전체 매출의 약 60% 이상을 차지하고 있습니다. 상품 카테고리별 전략은 Health & Beauty 전문 업태에 맞게 뷰티 상품 경쟁력 강화를 중심으로, 식품, 건강 등 기타 카테고리의 비중을 점차 확대 중입니다. 매장 운영은, 오퍼레이션 강화에 중점을 둔 현장 개선활동을 통해, 고객 만족 서비스를 제공하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이 외에 그룹 계열사와의 해외브랜드 공동소싱, 마케팅 협업, 온라인 커머스 강화 등 다양한 채널을 활용하여 시너지를 창출하고 있습니다.

▶ 롯데쇼핑(e커머스)

(1) 영업 개황
e커머스 사업본부는 18년 6월 출범하여 18년 8월 (구)롯데닷컴과의 합병 기일을 기점으로 사업을 시작하였습니다. (구)롯데닷컴은 전자상거래 시대의 개막을 주도한 국내 최초의 온라인 종합쇼핑몰로서 롯데그룹의 온라인 접점으로서의 역할을 하였었으며, 쇼핑과 흡수합병후에도 롯데의 풍부한 유통자산과 전자상거래 노하우를 결합한 온라인쇼핑 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 전자상거래 기반으로 온라인 종합쇼핑몰 사업, 기업 및 이의 임직원을 대상으로 하는 B2B/B2E사업, 브랜드 및 유통사의 온라인 스토어를 구축하고 운영하는 LECS(LOTTE.COM E-commerce Customizing Service)사업을 영위하고 있습니다.
또한, 당사는 지속적으로 각 사업에서 보유한 경쟁력을 강화하고, 고객 트렌드 및 시장 패러다임의 변화에 능동적으로 대응하여 개인고객과 기업고객 모두에 필요한 유/무형의 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.

(2) 신규사업 등의 내용 및 전망
향후 온라인 쇼핑 환경에서는 숙련된 소비자의 숨은 니즈를 찾아내기 위한 새로운 기술과 콘텐츠들이 시도 되고 있습니다.
당사는 AI 기반 개인의 취향, 외부 트렌드 변화, 상황별 추천 등을 통한 식품 추천 기능 강화하고 고객 맞춤 추천을 위해 기 구축된 그룹 Big Data 시스템과 연계, 온라인 Data Lake 구축을 추진 계획하고 있습니다. 중장기적으로 보이스 커머스를 비롯 신기술에 대한 적극적인 투자와 실험을 강화하여 서비스 차별화 추진하려 하고 있습니다.

▶ 롯데컬처웍스

1999년 10월 일산점을 시작으로 쾌적하고 안락한 영화상영 서비스를 제공하고 있습니다. 2014년에는 세계 최대 스크린을 보유한 월드타워관을 오픈하였으며, 2019년 12월 말 현재 국내에 131곳의 영화관을 운영하고 있습니다. 2008년 5월에는 국내 최초로 베트남에 진출하였으며, 해외시장의 확대를 위해 2010년 12월에는 중국 송산에 1호점을 개관하였고, 2019년 12월 말 현재 해외에 59곳을 운영하고 있습니다.

▶ 롯데송도쇼핑타운

현재 롯데몰 송도 건립을 위한 관련 부지매입을 2011년 7월 완료하고 1단계 마트 부분을 2013년 12월 준공하여 현 영업중이며, 오피스텔 현장은 분양 완료 후 2019년 7월 준공하였고, 2단계 사업은 현 토공사 진행중으로 2022년 하반기 준공 예정입니다.

▶ 롯데수원역쇼핑타운

2005년 3월 16일 법인 설립을 하여, 2012년 1월 3일 롯데몰 수원에 대한 건축허가를 득하고, 2014년 11월 21일 사용승인을 받아서, 2014년 11월 27일 롯데몰 수원을 개점, 현재는 롯데몰 수원을 운영, 관리하고 있습니다.

▶ 롯데울
산
개
발

울
산
역 복합환승센터 개발 사업을 목적으로 2016년 2월 설립되었으며, 2016년 8월 사업추진을 위한 부지매입을 완료 했습니다. 2018년 1월 건축허가를 득하였으나 울산역 복합환승센터 개발을 안정적으로 운영하기 위해 개발계획 변경을 진행하여 2020년 1월 울산시 변경고시를 완료 하였습니다.

▶ 롯데타운동탄

당사는 2015년 10월 화성동탄(2)C11BL 개발사업을 위해 설립되었으며 롯데캐슬 공동주택/오피스텔/분양상가, 롯데몰 동탄 건립을 위한 관련 부지매입을 위한 잔금납입을 2017년 5월 완료하였습니다. 2017년 7월 착공을 시작으로 2018년 4월 공동주택(940세대) 및 오피스텔(757세대), 2019년 7월 분양상가(110호실)를 100% 분양완료하였습니다. 모든 건축시설물은 2021년 6월 준공 및 롯데몰 오픈 예정입니다.

▶ 롯데인천개발

2018년
11월 롯데쇼핑㈜와 인천터미널점 위탁 운영 계약을 체결하였고, 2019년 1월 롯데백화점 및 마트 인천터미널점을 오픈하여 위탁 운영하고 있습니다.

▶ 롯데인천타운

현재 구월동 농산물도매시장 개발을 위한 관련 부지매입을 당초 2019년 5월에 완료 할 예정이었으나, 인천광역시 소재 대체시장 부지 개발 지연으로 2020년 3월 부
지 인수할 예정입니다. 현재 당사는 공동사업자 유치를 검토중이며, 공동사업자와 부지 개발을 진행할 예정입니다.

▶ 롯데지
에
프

알

2003년 3월 법인 설립 후 2010년 12월 롯데쇼핑㈜의 자회사로 편입되었으며, 2018년 6월에 롯데쇼핑㈜로 부터 GF 사업부문을 영업 양수하여 현재 나이스클랍, 티렌, 겐조, 빔바이롤라 등 총 10개의 패션 브랜드를 운영하고 있습니다.

▶
롯데위탁관리부동산투자회사

2019년 3월에 설립하여, 2019년 5월에 롯데백화점 강남점을 현물출자로 매입하였으며, 2019년 10월에는 롯데백화점 구리점 등 롯데쇼핑으로부터 7개 자산을 추가로 매입하였습니다. 2019년 10월에 유가증권시장 상장을 하였습니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. / 
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (HONG KONG) CO., LIMITED

종속회사는 2019년 12월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로둔 
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.와 중국 내 유통업체를 자회사로 하는 LOTTE SHOPPING HOLDINGS (HONG KONG) CO., LIMITED를 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : %, 백만원)

지주회사명

출자 현황

지분율(*2)

투자주식
장부가액

영위업종

LOTTE SHOPPING 
HOLDINGS 
(SINGAPORE) 
PTE. LTD.

PT. LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA

99.5

15,097

유통(백화점)

LOTTE SHOPPING PLAZA VIETNAM CO.,LTD

100.0

32,708

유통(백화점)

Lotte Shopping India Private Limited

90.0

17

유통(백화점)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA

80.0

261,035

유통(마트)

PT. LOTTE MART INDONESIA

99.0

-

유통(마트)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

100.0

82,621

유통(마트)

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED

100.0

261

유통(마트)

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD.

100.0

4,184

유통(닷컴)

LOTTE SHOPPING
HOLDINGS 
(HONG KONG) 
CO., LIMITED

Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.

100.0

-

유통(백화점)

LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD.

100.0

-

유통(백화점)

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.

100.0

-

유통(백화점)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.

100.0

-

유통(백화점)

Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd.

100.0

-

유통(마트)

Jilin LOTTE Mart Co., Ltd.

100.0

-

유통(마트)

LOTTE SHOPPING BUSINESS MANAGEMENT (HONG KONG) LIMITED

100.0

12

채권발행(SPC)

※
환율 1USD = \1,157.80 적용 ('19.12월말 기준)
(*1) 종속회사로 분류되는 회사만 기재하였습니다.(지분율 50% 초과)

(*2) Singapore FRS 및 HK FRS에 의거 별도 재무제표를 작성하고 있습니다
.

▶
LOTTE SHOPPING RUS Ltd.

롯
데쇼핑 루스는 러시아 백화점을 운영하는 법인입니다. 기존 2005년 11월 설립되어 유럽홀딩스의 자회사였으나, 2019년 7월 롯데쇼핑이 유럽홀딩스 지분 100% 양수받아 롯데쇼핑의 자회사가 되었습니다. 현재 러시아 모스크바 1개 백화점을 호텔루스법인으로부터 위탁받아 운영 중입니다.

▶ LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD. / 
 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.는 2011년 1월 베트남 내 신규사업 진출을 위해 설립한 지주회사로 호텔 40.0%, 쇼핑 홀딩스(싱가폴) 40.0%, 쇼핑 20% 비율로 지분을 소유하고 있습니다. Lotte Holdings Hong Kong Limited는 2012년 10월 LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.에서 인수하여, 2019년 12월 31일 현재 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED를 70% 소유하고 있는 순수 지주회사 형태로 운영하고 있습니다. HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED는 베트남 호치민에서 '롯데레전드호텔 사이공'을 운영하고 있는 운영법인으로 Lotte Holdings Hong Kong Limited에서 70%, Hai Thanh Co.에서 30% 합작투자하여 설립되었습니다.

▶ Lotte Properties (Chengdu) Limited / 
 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED는 2009년 10월 청두 반성강
프로젝트 복합개발 사업을 위해 설립되었습니다. 쇼핑 73.5%, 호텔 16.2%, 역사
5.3%, 자산개발 5.0% 투자로 197백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED가 100% 출자하여 12년 5월 31일 설립된 청두 현지법인Lotte Properties (chengdu) Limited는 청두 반성강 지역 부지 21,426평을 매입하여주거 67,800평, 상업 172,480평의 연면적 규모의 복합개발 사업을 추진하고 있습니다. 2017년 7월 아파트 1,428세대 분양 완료되었으며 상업시설은 2020년 10월 그랜드 오픈 예정입니다.

▶ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD./ 
 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.는 2016년 2월 12일 롯데몰 하노이 프로젝트 복합상업시설 개발사업 투자를 위해 설립되었습니다. 롯데쇼핑㈜ 80%, 롯데건설㈜ 10%, 롯데자산개발㈜ 10% 투자로 136백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.가 100% 출자하여 2016년 11월 24일 설립된 베트남 하노이 현지법인 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD는 하노이시 떠이호구지역 부지 2.2만평의 토지사용권을 획득하였으며 쇼핑몰, 서비스 레지던스 등을 포함한 복합 시설로 개발하기 위해 2018년 5월에 인허가 변경을 완료했습니다.

2. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 영업용 설비현황

(1) 지점설치 현황

【백화점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(백화점)

- 국내

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

본 점

서울 중구 소공동

425,746
2,459
86,469
26,408
512,215
28,867
소유, 임차 (에비뉴엘, 본점영플라자 포함)

잠실점

서울 송파구 잠실동

1,089,109

5,504
262,485
126,456
1,351,594
131,960

소유, 임차 (쇼핑몰, 캐슬, 월드타워 포함)

부산본점

부산 부산진구 부전동

309,037

1,905
159,483
64,569
468,520
66,474

소유, 임차(호텔, 지하상가, 센트럴스퀘어 포함)

관악점

서울 관악구 봉천동

55,436

-
37,517
-
92,953
-

소유

청량리점

서울 동대문구 전농동

-

-
-
102,321
-
102,321

임차

광주점

광주 동구 대인동

-
13,067
-
103,197
-
116,264
임차
*매매 및 책임임대차 계약 체결일 : '19.08.02.
*책임임대차 계약기간 시작일 : '19.10.16.

분당점

경기 성남 분당구 수내동

-
10,623
-
79,634
-
90,257

임차

일산점

경기 고양 일산구 장항동

-
12,176
-
104,063
-
116,239

임차

대전점

대전 서구 괴정동

-
-
-
133,568
-

133,568

임차

강남점

서울 강남구 대치동

-
11,319
-
67,170
-
78,489
임차

포항점

경북 포항 북구 학산동

-

9,456
-
68,603
-
78,059

임차

울산점

울산 남구 삼산동

285,378

-
54,736
5,290
340,114
5,290

소유, 임차

동래점

부산 동래 온천동

-

-
-
72,136
-
72,136

임차

창원점

경남 창원 상남동

-
27,253
-
140,977
-
168,230

임차(백화점, 영플라자)
*매매 및 책임임대차 계약 체결일 : '19.08.02.
*책임임대차 계약기간 시작일 : '19.10.16.

상인점

대구 달서구 상인동

-
7,579
-
63,553
-
71,132

임차

전주점

전북 전주시 완산구 서신동

31,775

1,253
38,864
-
70,639
1,253

소유, 임차

미아점

서울 강북구 미아동

130,798

-
67,738
-
198,536
-

소유

영플라자 청주점

충북 청주 상당구 남문로

-
2,935
-
11,043
-
13,978

임차

센텀시티점

부산 해운대구 우동

85,733

-
74,105
-
159,838
-

소유

아울렛광주 월드컵점

광주 서구 풍암동

-
29,776
-
9,362
-
39,138

임차

건대 스타시티점

서울 광진구 자양동

-
-
-
79,364
-
79,364

임차

아울렛김해점

경남 김해시 장유면

273,400

98,202
88,149
104,714
361,549
202,916

소유, 임차

아울렛광주 수완점

광주 광산구 장덕동

24,327

-
35,803
19,825
60,130
19,825

소유, 임차

광복점

부산 중구 중앙동

113,116
9,356
293,438
24,429
406,554
33,785

소유, 임차(엘큐브 포함)

아울렛대구 율하점

대구 동구 율하동

-

7,028
-
35,371
-
42,399

임차
*매매 및 책임임대차 계약 체결일 : '19.08.02.
*책임임대차 계약기간 시작일 : '19.10.16.

이시아폴리스점

대구 동구 봉무동

6,866

31,135
-
81,257
6,866
112,392

소유, 임차

아울렛파주점

경기 파주시 문발동

61,893
16,189
126,330
-
188,223
16,189

소유, 임차

김포공항점

서울 강서구 방화동

-
178,195
-
-
-
178,195

임차

평촌점

경기 안양시 동안구 호계동

-
22,121
-
204,470
-
226,591

임차

중동점

경기 부천시 원미구 중동

46,717

-
74,675
-
121,392
-

소유

안산점

경기 안산시 단원구 고잔동

43,826

-
66,468
361
110,294
361

소유, 임차

구리점

경기 구리시 인창동

-
11,844
-
79,271
-
91,115

임차
*매매 및 책임임대차 계약 체결일 : '19.08.02.
*책임임대차 계약기간 시작일 : '19.10.16.

아울렛청주점

충북 청주 흥덕구 비하동

-
10,712
-
33,766
-
44,479

임차
*매매 및 책임임대차 계약 체결일 : '19.08.02.
*책임임대차 계약기간 시작일 : '19.10.16.

아울렛서울역점

서울 용산구 동자동

-

-
-
21,288
-
21,288

임차

노원점

서울 노원구 상계동

188,270
-
133,006
-
321,276
-

소유

아울렛이천점

경기 이천시 호법면

88,650

-
147,912
27,202
236,562
27,202

소유, 임차

아울렛부여점

충남 부여군 규암면

-
113,982
43,452
-
43,452
113,982

소유, 임차

아울렛광명점

경기 광명시 일직동

-
28,000
-
124,618
-
152,618

임차

롯데몰동부산점

부산 기장군 기장읍

152,422

33,792
217,961
-
370,383
33,792

소유, 임차

롯데몰진주점

경남 진주시

16,404
-
71,104
-
87,508
-

소유

수원점

경기 수원시 권선구 세화로

-
-
-
134,756
-
134,756

임차

아울렛고양터미널점

경기 고양시 일산동구 중앙로

-
-
-
35,465
-
35,465

임차

아울렛구리점

경기 구리시 동구릉로

-
-
-
30,917
-
30,917

임차

아울렛광교점

경기 수원시 영통구 이의동

-
-
-
88,474
-
88,474

임차

팩토리아울렛 가산점

서울 금천구 가산동

-
2,320
-
17,386
-
19,706

임차

아울렛남악점

전남 무안군 삼향읍

-

64,923
-
32,276
-
97,199

임차

아울렛고양점
경기 고양시 덕양구 도내동
-
-
-
59,363
-

59,363

임차

롯데몰 군산점
전라북도 군산시 조촌동
-
19,661
-
93,207
-
112,868
임차

마산점
경상남도 창원시 마산합포구 신포동2가
-
12,463
-
118,518
-
130,981
임차

프리미엄아울렛 기흥점
경기 용인시 기흥구 중부대로
-
148,171
-
175,377
-
323,548
임차

합 계
3,428,903
943,400
2,079,695
2,800,024
5,508,598
3,743,424
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.

※ 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (총 2개점 :
대구점, 영등포점
)
※ 롯데인천개발㈜과 맺은 운영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (인천터미널점)

- 해외

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

청두낙천백화 (청두 환구중심점)
중국 청두
-
-
-
78,493
-
78,493
임차

션양낙천백화 (션양점)
중국 션양
-
-
-
121,825
-
121,825
임차

롯데쇼핑 에비뉴 인도네시아 (롯데 에비뉴점)
인도네시아 자카르타
-
-
-
81,448
-
81,448
임차

롯데쇼핑 플라자 베트남 (하노이점)
베트남 하노이
-
-
-
27,193
-
27,193
임차

호치민 다이아몬드 플라자
베트남 호치민
-
-
-
-
-
-
지분소유

합 계

-
-
-
308,959
-
308,959
-

※ 2018.12월 부 위수탁 운영점포로 전환된 모스크바점은 제외하였습니다.

【할인점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(할인점)

- 국내

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

강변점
서울 광진구 광나루로 56길 85 판매동(B2F 001호)
15,656
-
7,932
-
23,588
-
자가

잠실점
서울 송파구 올림픽로 240
278,981
-
17,583
-
296,565
-
자가

서현점
경기 성남시 분당구 황새울로 311번길 28 롯데서현주차빌딩
35,602
-
4,575
-
40,176
-
자가

청주점
충북 청주시 흥덕구 풍산로 15 할인점동
5,591
-
6,457
-
12,048
-
자가

구리점
경기 구리시 동구릉로 136번길 37
-
-
-
43,069
-
43,069
임차

울산점
울산 남구 삼산로 74
59,233
-
11,497
-
70,730
-
자가

주엽점
경기 고양시 일산서구 중앙로 1496 상가동
28,633
-
9,479
-
38,112
-
자가

부평역점
인천 부평구 광장로 24
-
-
-
21,421
-
21,421
임차

연수점
인천 연수구 청능대로 87
21,137
-
4,098
-
25,235
-
자가

천안점
충남 천안시 서북구 월봉로 95-0
-
-
-
26,557
-
26,557
임차

상무점
광주 서구 시청로 40
33,358
-
6,067
-
39,425
-
자가

사하점
부산 사하구 을숙도대로 610
13,241
-
5,487
-
18,728
-
자가

의정부점
경기 의정부시 산단로 76번길 116-0
20,019
-
5,754
-
25,773
-
자가

화명점
부산 북구 화명대로 47
22,609
-
5,870
-
28,479
-
자가

화정점
경기 고양시 덕양구 화중로 66
53,195
-
6,383
-
59,578
-
자가

익산점
전북 익산시 무왕로 1053
-
-
-
43,646
-
43,646
임차

빅마켓 금천점
서울 금천구 두산로 71
55,632
-
12,829
-
68,460
-
자가

빅마켓 영등포점
서울 영등포구 영중로 125-0
60,559
-
15,473
-
76,033
-
자가

서대전점
대전 유성구 유성대로 26-37
31,562
-
5,082
-
36,644
-
자가

충주점
충북 충주시 봉계1길 49 충주공용버스터미널
83,138
-
10,612
-
93,750
-
자가

서산점
충남 서산시 충의로 27
14,178
-
6,435
-
20,613
-
자가

마산점
경남 창원시 마산합포구 신마산시장길 33
23,216
-
5,782
-
28,999
-
자가

목포점
전남 목포시 원형서로 15
19,896
-
6,490
-
26,385
-
자가

빅마켓 도봉점
서울 도봉구 마들로 645
-
-
-
38,520
-
38,520
임차

의왕점
경기 의왕시 계원대학로 7-0
-
14,444
-
36,879
-
51,323
임차
*매매 및 책임임대차 계약 체결일 : 2019.8.2
*책임임대차 계약기간 시작일: 2019.10.16

오산점
경기 오산시 경기대로 271-0
28,897
-
6,221
-
35,117
-
자가

첨단점
광주 광산구 첨단강변로 99번길 22
51,116
-
5,381
-
56,498
-
자가

중계점
서울 노원구 노원로 330
125,964
-
11,657
-
137,622
-
자가

천천점
경기 수원시 장안구 만석로 19번길 25-10
23,594
-
9,028
-
32,622
-
자가

성정점
충남 천안시 서북구 성정두정로 1
-
-
-
39,930
-
39,930
임차

통영점
경남 통영시 무전대로 65
26,130
-
8,202
-
34,332
-
자가

장유점
경남 김해시 장유면 번화1로 56번길 15
-
12,646
-
38,838
-
51,484
임차
*매매 및 책임임대차 계약 체결일 : 2019.8.2
*책임임대차 계약기간 시작일: 2019.10.16

빅마켓 신영통점
경기 화성시 삼성1로 333
41,578
-
13,867
-
55,445
-
자가

웅상점
경남 양산시 삼호1길 34
16,844
-
9,199
-
26,043
-
자가

양주점
경기 양주시 평화로 1547
19,501
-
9,416
-
28,917
-
자가

진해점
경남 창원시 진해구 진해대로 762 진해미래쇼핑센터
9,874
-
12,321
-
22,195
-
자가

구로점
서울 구로구 경인로 482
-
-
-
59,898
-
59,898
임차

안산점
경기 안산시 상록구 충장로 427 F동
-
19,000
11,216
-
11,216
19,000
토지임차

여천점
전남 여수시 무선로 187
5,399
-
7,570
-
12,969
-
자가

구미점
경북 구미시 구미대로22길 11-0
-
-
-
59,839
-
59,839
임차

여수점
전남 여수시 국포1로 36
16,062
-
13,447
-
29,508
-
자가

진장점
울산 북구 진장유통로 64
35,283
-
22,795
-
58,078
-
자가

사상점
부산 사상구 낙동대로 733
-
-
-
50,332
-
50,332
임차

안성점
경기 안성시 공도읍 서동대로 4478
29,863
-
12,678
-
42,541
-
자가

포항점
경북 포항시 남구 지곡로 247-0
-
-
-
6,893
-
6,893
임차

영종도점
인천 중구 흰바위로 51
31,893
-
12,985
-
44,878
-
자가

부평점
인천 부평구 마장로
-
-
-
50,213
-
50,213
임차

장암점
경기 의정부시 장곡로 224
13,610
-
9,520
-
23,130
-
자가

광주월드컵점
광주 서구 금화로 240 월드컵경기장 內
-
-
-
30,847
-
30,847
임차

군산점
전북 군산시 수송로 185
-
-
-
50,598
-
50,598
임차

제주점
제주 제주시 연북로 1
-
-
-
34,104
-
34,104
임차

대덕점
대전 유성구 테크노중앙로 14
-
-
-
56,430
-
56,430
임차

삼산점
인천 부평구 길주로 623-0 대덕리치아노
21,329
-
28,070
-
49,399
-
자가

동래점
부산 동래구 중앙대로 1393 M동
-
-
-
77,668
-
77,668
임차

시티세븐점
경남 창원시 의창구 두대동 333번지 지하1층
16,742
-
28,728
-
45,470
-
자가

노은점
대전 유성구 하기동 519번지
-
11,278
10,739
-
10,739
11,278
토지임차

당진점
충남 당진시 정안로 20
-
-
-
25,088
-
25,088
임차

전주점
전북 전주시 완산구 우전로 240
13,647
-
16,951
-
30,599
-
자가

송천점
전북 전주시 덕진구 송천중앙로 82
26,055
-
22,151
-
48,206
-
자가

수완점
광주 광산구 장신로 98-0
60,553
-
46,923
-
107,476
-
자가

평택점
경기 평택시 평택5로 30
-
-
-
38,863
-
38,863
임차

동두천점
경기 동두천시 송내로 22
31,347
-
11,512
-
42,859
-
자가

정읍점
전북 정읍시 벚꽃로 85
7,318
-
15,674
-
22,992
-
자가

검단점
인천 서구 원당대로 581
37,765
-
16,337
-
54,102
-
자가

춘천점
강원 춘천시 방송길 84
24,593
-
21,272
-
45,865
-
자가

고양점
경기 고양시 덕양구 충장로 150
-
-
-
24,471
-
24,471
임차

행당역점
서울 성동구 행당로 82 한진타운상가 B2~B3층
4,386
-
6,386
-
10,773
-
자가

권선점
경기 수원시 권선구 동수원로 232
23,353
-
34,108
-
57,461
-
자가

송파점
서울 송파구 중대로 80 GS문정프라자
-
-
-
59,776
-
59,776
임차

시흥점
경기 시흥시 비둘기공원7길 38
33,446
-
17,048
-
50,494
-
자가

시화점
경기 시흥시 마유로238번길 26
28,524
-
8,612
-
37,135
-
자가

금정점
부산 금정구 중앙대로 1731
25,643
-
18,386
-
44,029
-
자가

상당점
충북 청주시 상당구 용암북로160번길 60
9,527
-
13,836
-
23,364
-
자가

덕소점
경기 남양주시 와부읍 덕소로97번길 33
30,576
-
8,928
-
39,504
-
자가

삼계점
경남 창원시 마산회원구 내서읍 경남대로 927
13,272
-
3,569
-
16,840
-
자가

석사점
강원 춘천시 세실로 108
18,735
-
7,616
-
26,352
-
자가

대구율하점
대구 동구 안심로 80
-
20,022
-
100,773
-
120,795
임차
*매매 및 책임임대차 계약 체결일 : 2019.8.2
*책임임대차 계약기간 시작일: 2019.10.16

청량리점
서울 동대문구 왕산로 214
-
-
-
30,308
-
30,308
임차

마석점
경기 남양주시 화도읍 경춘로 1992
-
-
-
20,258
-
20,258
임차

제천점
충북 제천시 용두대로11길 10
11,091
-
8,556
-
19,647
-
자가

아산점
충남 아산시 배방읍 광장로 210
-
-
-
43,731
-
43,731
임차

창원중앙점
경남 창원시 성산구 중앙대로 123
31,631
-
26,360
-
57,991
-
자가

키즈마트부산점
부산 부산진구 신천대로 241
51,607
-
26,882
-
78,488
-
자가

홍성점
충남 홍성군 홍성읍 조양로247번길 9
-
-
-
19,829
-
19,829
임차

삼양점
서울 강북구 삼양로 247
22,889
-
18,686
-
41,576
-
자가

원주점
강원 원주시 봉화로 1
-
-
-
28,232
-
28,232
임차

김포공항점
서울 강서구 하늘길 77
-
35,467
-
-
-
35,467
토지임차

평촌점
경기 안양시 동안구 시민대로 160번길 20 G. square 주차동
-
-
-
6,272
-
6,272
임차

나주점
전남 나주시 송월동 1106-7
-
-
-
5,907
-
5,907
임차

계양점
인천 계양구 장제로 822
34,551
-
29,276
-
63,827
-
자가

영통점
경기 수원시 영통구 봉영로 1579
45,024
-
41,682
-
86,706
-
자가

서청주점
충북 청주시 흥덕구 비하동 332-1
-
25,875
-
81,561
-
107,436
임차
*매매 및 책임임대차 계약 체결일 : 2019.8.2
*책임임대차 계약기간 시작일: 2019.10.16

상록점
경기 안산시 상록구 반석로 8
-
-
-
20,377
-
20,377
임차

청라점
인천 서구 청라 커넬로 252 지하1층,지상1층일부
14,376
-
32,568
-
46,944
-
자가

남원점
전북 남원시 향교동 춘향로 96
6,026
-
16,016
-
22,042
-
자가

마장휴게소점
경기 이천시 마장면 중부고속도로 112
-
-
-
19,097
-
19,097
임차

판교점
경기 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 58
-
-
-
16,506
-
16,506
임차

김해점
경남 김해시 김해대로 2330 (부원동)
-
-
-
29,742
-
29,742
임차

선부점
경기 안산시 단원구 달미로 64
-
-
-
24,562
-
24,562
임차

송도점
인천 연수구 송도동 6-11
-
-
-
32,388
-
32,388
임차

아산터미널점
충남 아산시 번영로 225
-
-
-
23,500
-
23,500
임차

광복점
부산시 중구 중앙대로 2 롯데마트 광복점
-
-
43,196
-
43,196
-
자가

월드타워점
서울시 송파구 올림픽로 300 (신천동 29번지)
-
-
42,948
-
42,948
-
자가+임차

빅마켓 킨텍스점
경기도 고양시 일산서구 주엽로 79
43,556
-
39,645
-
83,201
-
자가

김천점
경북 김천시 시청로 80
-
-
-
23,143
-
23,143
임차

수원점
경기도 수원시 권선구 세화로 134(서둔동)
-
-
-
36,071
-
36,071
임차

신갈점
경기도 용인시 기흥구 중부대로 375
-
-
-
34,748
-
34,748
임차

동부산점
부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 147
11,397
-
21,056
-
32,453
-
자가

거제점
경상남도 거제시 옥포동 241-1번지
15,890
-
30,350
-
46,241
-
자가

광교점
경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 85(이의동)
22,065
-
41,098
-
63,163
-
자가

양덕점
경남 창원시 회원구 삼호로80
-
-
-
42,969
-
42,969
임차

진주점
경상남도 진주시 충무공동 35
6,160
-
24,466
-
30,626
-
자가

시흥배곧점
경기도 시흥시 정왕동 군자배곧신도시 내 상업용지 5-1-1/2
-
-
-
34,290
-
34,290
임차

은평점
서울특별시 은평구 진관동 79-15
-
-
-
30,179
-
30,179
임차

남악점
전라남도 무안군 삼향읍 남악리 2622
-
-
-
14,708
-
14,708
임차

서울양평점
서울특별시 영등포구 양평동3가 45
-
7,888
57,025
-
57,025
7,888
부지임차

서초점
서울시 서초구 서초동 서초대로38길 12(서초동)
-
-
-
43,435
-
43,435
임차

김포한강점
경기도 김포시 장기동 2031
-
-
-
39,262
-
39,262
임차

대구칠성점
대구광역시 북구 호암로 1 롯데마트 칠성점
-
-
5,389
6,580
5,389
6,580
임차

경기양평점
경기도 양평군 양평읍 남북로 76 롯데마트 양평점 (공흥리 468-33)
-
-
-
9,977
-
9,977
임차

금천독산점
서울 금천구 시흥대로 291
-
-
-
16,223
-
16,223
임차

이천점
경기 이천시 안흥동 274-1
-
-
-
39,316
-
39,316
임차

롯데몰 수지점
경기 용인시 수지구 성복2로 38
-
-
-
31,702
-
31,702
임차

합 계
2,094,122
146,620
1,171,433
1,819,526
3,265,555
1,966,147
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.

※ 한화역사㈜
와의 계약에 따라 위수탁 운영중인 점포는 제외하였습니다. (서울역점)

※ 롯데인천개발㈜과 맺은 운영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (인천터미널점)

- 해외

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

중국
(심양)

-
-
-
-
-
-
-

폐점완료('18.09)
법인폐업 진행중

중국
(중경)

-
-
-
-
-
-
-
폐점완료('18.09)
법인폐업 진행중

베트남

남사이공점 외
13개점

87,053
2,207
233,935
33,071
320,988
35,278

자가 및 임차

인니

빠사르 르보 외
59개점

83,027
0
123,447
141,914
206,474
141,914

자가 및 임차

합 계
170,080
2,207
357,382
174,985
527,462
177,192
-

【전자제품전문점 사업부문】
 ▶ 롯데하이마트

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
소재지
장부가
비 고

토 지
건 물
합 계

롯데하이마트
전남 2호광장점 외 479개
230,917
122,913
353,830
-

※ 상기 내용은 점포(466개

)와 물류센터(14개)를 포함하여 작성하였습니다.

【슈퍼 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

슈퍼
서울 동대문 전농동 외 364개점
141,946
22,218
43,636
180,881
185,582
203,099
임차, 소유, 가맹

슈퍼(마켓999)
서울 마포구 노고산동 외 122개점
-
-
-
13,792
-
13,792
임차, 가맹

씨에스유통
경기도 용인시 수지구 상현동 외 32개점
53,928
1,898
14,386
16,250
68,314
18,148
임차, 소유

※ 슈퍼 : 직영 301개점 및 가맹 64개점, 슈퍼(마켓999) : 직영 85개점 및 가맹 38개점, 씨에스유통 : 직영 33개점

※
임차면적은 영업면적 기준입니다.

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

우리홈쇼핑
(방송 설비)

서울 영등포구 양평로21길 10

-

-

-
28,844
-
28,844

임차

【기타 사업부문】

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롭스
서울 마포구 양화로 외 128개점
-
-
-
37,616
-
37,616
임차

롯데컬처웍스
대전 서구 괴정동 외 130개관
1,511
-
4,225
807,178
5,736

807,178

임차, 제휴

롯데컬처웍스(해외)
베트남 호치민 외 45개관, 인도네시아 1개관, 홍콩 1개관
-
-
-
87,432
-

87,432

임차

롯데송도쇼핑타운
인천 연수구 송도동 4-1 
더샵퍼스트월드F동 1005호

89,671

-

58,079

-

147,750

-

소유
(부지위치: 송도동 
6-11, 8-1, 8-37)

롯데수원역쇼핑타운

경기도 수원시 권선구 세화로134

-

43,444

231,627
-

231,627

43,444

토지 임차, 건물 소유

롯데울산개발
울산광역시 남구 삼산로 288
58,710
-
-
91
58,710
91
토지 소유, 건물 임차

롯데타운동탄
경기도 화성시 동탄대로19길 10,
601호(오산동, 신유메디프라자)
191,818
-
-
-
191,818
-
소유
(부지위치: 화성시 오산동 C-11)

롯데인천타운
인천 연수구 갯벌로12(갯벌타워 16층)
-
-
-
40
-
40
임차(사무실)

롯데인천개발
인천 미추홀구 연남로 35
772,741
-
119,747
-
892,488
-
소유

※ 롯데컬처웍스(해외)의 경우, 관계공동기업인 중국시네마법인(11개관 운영중)은 제외하고 작성하였습니다.

(2) 해외 사무소, 법인

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

백화점

사무소

중국 베이징

-
-
-
55
-
55
임차

할인점
법인
중경
-
-
-
-
-
-
점포內 위치

심양
-
-
-
-
-
-
점포內 위치

베트남
-
-
-
-
-
-
점포內 위치

인도네시아
-
-
-
-
-
-
점포內 위치

인도
-
-
-
-
-
-
법인등록

※
할인점 중국 심양·중경 점포는 폐점완료('18.09)
되었고 현재 법인 폐업 진행중입니다.

(3) 기타 영업용 설비현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : ㎡)

구 분
센터명
형 태
면 적

백화점

롯데쇼핑(백화점)

분당물류센터

자가

7,091

할인점
롯데쇼핑(할인점)

오산물류센터

자가

85,663

김해물류센터

자가

54,932

김포센터
자가
29,511

신선품질센터
자가
43,664

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
신갈센터
자가
21,322

이천센터
임차
23,210

경산센터
임차
7,183

김해센터
임차
7,415

광주센터
임차
4,053

씨에스유통
광릉센터
자가
15,140

오산센터
임차
9,048

기타
롯데쇼핑(롭스)
용인센터(오프라인)
임차
7,934

장지센터(온라인)
임차
2,148

롯데쇼핑(e커머스)
이천물류센터
임차
16,116

우리홈쇼핑
군포물류센터
임차
34,155

나. 신규 지점 등의 설치 계획

구 분
점 명
소재지
설치예상시기
비 고

백화점 사업부문

의왕점(쇼핑몰)
경기도 의왕시 학의동
2021년 상반기
-

동탄점
경기도 화성시 오산동
2021년 상반기
-

할인점 사업부문
-
-
-
-

※ 상기 계획은 2019.12.31. 기준입니다.
※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
※ 향후 변동성이 큰 슈퍼 사업부 및 종속회사 현황은 제외하였습니다.

다. 설비의 신설, 매입계획 등

당 연결실체는 백화점 사업부문과 할인점 사업부문의 투자비에 관한 사항만을 기재합니다.

(1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2019년-2021년
유형자산
매출증대
9,123
399
8,724
-

할인점
신규투자
2019년-2021년
유형자산
매출증대
1,098
380
718
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
※ 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

(2) 향후 투자 계획

(단위 : 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2019년
2020년
2021년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
25,511
10,186
6,557
8,768
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
4,966
1,721
1,390
1,855
매출증대
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

3. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제 50(당) 기
제 49(전) 기

백화점
상품
의류 外
수 출
197
87

내 수
1,826,711
1,958,582

합 계
1,826,908
1,958,669

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
1,303,506
1,273,146

합 계
1,303,506
1,273,146

총 계
3,130,414
3,231,815

할인점
상품
의류, 식품 外
수 출
942
660

내 수
5,639,986
5,741,421

합 계
5,640,928
5,742,081

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
437,420
276,551

합 계
437,420
276,551

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
252,320
323,655

합 계
252,320
323,655

총 계
6,330,668
6,342,287

전자제품
전문점
상품
가전제품 外
수 출
-
-

내 수
4,010,732
4,097,412

합 계
4,010,732
4,097,412

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
15,732
15,266

합 계
15,732
15,266

총 계
4,026,464
4,112,678

슈퍼
상품
식품 外
수 출
-
-

내 수
1,850,960
1,948,599

합 계
1,850,960
1,948,599

제품
식품 外
수 출
-
-

내 수
1,069
1,079

합 계
1,069
1,079

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
9,134
25,769

합 계
9,134
25,769

총 계
1,861,163
1,975,447

홈쇼핑
상품
식품 外
수 출
6,706
6,677

내 수
121,778
108,515

합 계
128,484
115,192

제품
식품 外
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
858,419
793,597

합 계
858,419
793,597

총 계
986,903
908,789

기타
상품
의류, 식품 外
수 출
9,915
8,020

내 수
472,383
515,732

합 계
482,298
523,752

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
40,482
47,036

합 계
40,482
47,036

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
763,608
703,669

합 계
763,608
703,669

총 계
1,286,388
1,274,457

합 계
상품
의류, 식품 外
수 출
17,760
15,444

내 수
13,922,550
14,370,261

합 계
13,940,310
14,385,705

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
478,971
324,666

합 계
478,971
324,666

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
3,202,719
3,135,102

합 계
3,202,719
3,135,102

총 계
17,622,000
17,845,473

중단손익
상품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
-
(5,585)

합 계
-
(5,585)

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
-
(19,107)

합 계
-
(19,107)

총 계

-
(24,692)

연결
상품
의류, 식품 外
수 출
17,760
15,444

내 수
13,922,550
14,364,676

합 계
13,940,310
14,380,120

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
478,971
324,666

합 계
478,971
324,666

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
3,202,719
3,115,995

합 계
3,202,719
3,115,995

총 계

17,622,000
17,820,781

※ 기타에 연결조정금액이 포함되어 있습니다.

나. 판매경로, 방법 및 전략 등

【백화점 사업부문 / 할인점 사업부문】

(1) 판매 경로

생산자 →롯데쇼핑(백화점, 마트) →소비자

(2) 판매 방법 및 조건

당사는 상품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일내(영업일 기준) 당사 계좌로 입금되고 있습니다.

(3) 판매 전략

롯데쇼핑은 국내 최고의 최대유통업체로서, 글로벌 초일류 기업을 목표로 궁극적으로는 수익성과 주주가치를 극대화하기 위해서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

(가) 핵심 사업부문 강화 및 확대

롯데쇼핑은 백화점, 할인점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해왔으며, 향후에도 국내 유통시장뿐만 아니라 해외 유통시장까지 선점해 나갈 계획입니다.

(나) 새로운 업태와 수익 모델 개발

당사는 미래의 소매환경 변화에 대응해 성장성이 높은 신업태 및 다양한 소매업 모델을 개발하고 있습니다. 중장기적으로 구매 잠재력이 높은 젊은 층 타겟 전문점인 영플라자를 운영하고 있으며, 2005년 3월에는 최상위 고객을 타겟으로 한 명품관 Avenuel 1호점을 개점하였습니다.
또한 당사는 프리미엄 아울렛, 아울렛, 팩토리 아울렛의 3가지 형태로 아울렛을 출점하고 있습니다. 김해점과 파주점 등 5개의 프리미엄 아울렛을 운영하고 있고, 아울렛 15개점은 교외형으로 이시아폴리스점, 부여점 등을, 도심형으로는 서울역점, 대구 율
하점 등을 운영중입니다. 또한 팩토리아울렛 1개점을 가산에 운영중입니다. 

향후 백화점, 할인점, 전문점, 시네마, 호텔 등으로 구성된 복합 쇼핑몰 개발을 추진하고 있으며, 이러한 신업태와 다양한 소매업 모델의 개발을 통해 경쟁업체와 차별화를 이루고, 기 진출한 백화점, 할인점, 슈퍼마켓, 아울렛, 인터넷쇼핑몰, 전자제품 전문점 등 유통업간의 수직적, 수평적 복합화에 의한 시너지 효과를 극대화할 수 있을 것으로 보고 있습니다.

(다) 브랜드파워 강화와 머천다이즈 차별화
백화점 사업부문은 대규모 점포 운영과 통합매입에 따른 규모의 경제 실현으로 구매력에서 강점을 보유하여 우수한 브랜드 유치나 우량한 신상품을 선점함으로써 신상품과 인기상품을 빠르게 런칭할 수 있습니다. 백화점 사업부문은 PB(Private Brand)와 NPB(National Private Brand), 편집샵 등을 통하여 상품구색과 경쟁력을 극대화시키고 있습니다.

할인점 사업부문은 높은 품질의 상품을 합리적인 가격에 제안하는 PB 상품을 통해 고객의 삶에 기여하고 있습니다. 소비자에게 신뢰와 만족을 얻을 수 있는 PB를 개발하기 위해 상품의 기획, 개발 전단계에 적극 관여하고 있으며, 2017년에는 이러한 노력을 기반으로 일상 생활에서 사용 빈도가 가장 높은 상품들을 균일가로 제공하는 ‘온리프라이스(Only Price)’ 브랜드를 출시하여 큰 지지를 얻고 있습니다.17년부터 'Only Price'를 시작으로 'Yorihada'등 18년말까지 38개 PB브랜드를 확장해왔습니다. 19년도부터는 고객에게 진정으로 어필 할 수 있는 핵심 브랜드들 위주로 압축하여 다양한 채널로 소통해 나가고 있습니다.
또한, 고품질의 상품들을 고객들에게 알리기위해 매장 형태의 변화나 신메뉴 기획등 새로운 변화를 시도하고 있습니다. 식재료를 파는 그로서리(Grocery)와 음식을 먹는 레스토랑(Restaurant)를 결합한 新식문화 공간인 '그로서란트' 도입도 이 같은 변화중 하나입니다. 17년 7월말 롯데마트 서초점 지하에 오픈한 이후 그로서란트 코너는 단순히 사고 먹는 것 뿐만 아니라 보고 느끼고 소통하는 복합문화공간으로서의 역할을 톡톡히 하고있고, 오픈 이후 월평균 25만명의 고객이 방문하여 새로운 핫플레이스로 자리매김 하였습니다. 서초점을 시작으로 19년 4분기 현재 11개점 운영중입니다. 앞으로도, 고객 Food life partner로서 한 단계 더 나아가기 위해 맛, 품질, 새로움을 기반으로 Meal Category를 진화시키며 고객에게 다가갈 예정입니다.

(라) 고객 관리 및 만족도 강화

소매업에서 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화하기 위해서 당사는 계열회사인 롯데카드㈜가 발급한 신용카드 회원인 고정고객의 로열티를 높이고 있습니다. 롯데카드는 일반 신용카드 기능 외에 백화점과 할인점 등에서 할인혜택은 물론, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램 등을 통해 타사 카드에 비해 고객에게 큰 혜택을 주고 있습니다.

또한, 롯데카드의 신용카드는 당사로 하여금 고객을 세분화하여 이들 고객에 대해 맞춤 서비스를 제공하도록 하고 있습니다. 신용카드 사업은 또한 고객에 맞는 다양한사은행사를 기획하는데 사용될 수 있습니다. 당사는 롯데카드 및 타사 카드 고객과 현금 고객을 대상으로 롯데 멤버스 카드를 제안하고 있습니다.
2005년 11월 당사 백화점에서 런칭된 롯데그룹의 로열티 프로그램인 롯데 멤버스 카드는 보유자들이 당사를 포함한 모든 롯데그룹 계열사에서 구매한 상품 또는 서비스에 대한 상환 가능한 마일리지 포인트를 제공하고 있습니다. 이는 곧 백화점 뿐만 아니라, 할인점, 슈퍼, 시네마 외에도 그룹 계열사인 코리아세븐, 호텔롯데(롯데월드)등 그룹사 전체 고객의 구매성향을 파악하고 수요를 충족시킴은 물론 CRM 등과 함께 공동 판촉전략이나 그룹 타켓마케팅에 활용하는 장점이 있습니다.

고객이 당사를 찾아 즐거움을 느끼고 쇼핑을 하면서 고객의 가치를 창출할 수 있는 여건을 만들어 가기 위해 고품격 서비스 차별화 전략을 수행하고 있습니다. 이러한 시도로, 당사는 각 점포별로 문화센터를 운영하여 음악, 미술, 건강, 각종 공연과 행사, 개별 쇼핑공간 및 MVG(Most Valuable Guest) 전용 휴게공간을 제공하고, 레스토랑, 스파, 요가 등의 다양한 고객 시설을 운영하고 있습니다. 또한, 쇼핑, 생활 정보등을 제공하는 안내서비스를 운영하고 있습니다.

[멤버스 회원수 추이]

(단위 : 백만명)

구 분
2017년
2018년
2019년

회원 수
37.8
38.7
39.8

※ 회원수는 롯데카드회원과 단순 멤버스회원의 합계입니다.

【전자제품 사업부문】

(1) 판매경로

롯데하
이마트 주식회사의 판매 경로는 모두 직영점이며,

2019년
12
월말

직영점의
수는

466개

입니다.

또한 온라인을 통한 전자제품 판매 경로는 하이마트 쇼핑몰 웹사이트 www.e-himart.co.kr 등 입니다.

당사는

2019년
12월
말

기준
가전 설치팀 587개팀, 에어컨 설치팀 1,510개팀

을
통해 배송ㆍ설치를 진행하여 판매를 완료합니다.

(2) 판매조직

판매조직

(4) 판매방법 및 조건

롯데하이마트는 상품 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금 등으로 결제하며, 신용카드 결제는 신용 카드
회사에 대금을 청구한 날로부터 3~4 영업일 내 계좌로 입금되고 있습니다.

신용카드와 현금의 비중은 약 8:2입니다.

(5) 판매 전략

전자제품
전문점이 성공하기 위해서는 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 높은 접근성, 전문적인 상담원이 요구됩니다. 당사는 업계 1위 카테고리킬러업체로서 규모의 경제실현과 최고의 브랜드 인지도를 확보하고 있으며, 이를 바탕으로 합리적인 가격과 최고의 서비스로 소비자들에게 원스탑 쇼핑을 제공하고 있습니다. 또한
전략품목 도입 및 SKU
(stock keeping unit)
확대를 통한 브랜드 다양화를 실현하고 있으며,
SKU 확대를 통해 고
객 중심의 원스톱 쇼핑 환경을 제공하여 Home&Lifestyle Retailer로의
변신을 시도하고 있습니다.

매장측면에서 당사는 규모 확대 및 부대시설을 확충하고 고객 맞춤형 프로모션 등을 강화하여
고객의 만족도를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 고객이 만족할만한 상품설명과 친절도를 제고하기 위해 세일즈마스터 및 친절마스터 제도를 운영하고 있습니다.

최
근에는 프리미엄매장과 메가스토어를 오픈하면서 상권에 맞게 점포
다변화를 진행하고 있습니다
.

2018년 12월
에는
가치소비를 지향하고
프리미엄 가전제품을 선호하는 구매력이 높은 소비자를 겨냥
하여 안산롯데백화점에 프리미엄 매장을 오픈하였습
니
다
.

또한 20년

1월,
온라인의 편의성과 오프라인의 체험을 강화한 초대형 프리미엄 라이프스타일
매장인 메가스토어를 오픈함으로써
, 기존의 전자제품 판매 매장에서 변화를 시도하고 있습니다.
해당 매장에는

브랜드 전문관, 청음실, 1인 미디어 존, 5G 체험존 등을 통해 고객이 직접 비교 체험할 수 있는 공간을 마련하였고, 카페와 퀘렌시아 존을 선보이면서 쇼핑뿐만 아니라 휴식도 할 수 있는 곳을 제공하고 있습니다.

또한
프리미엄
상품
뿐만아니라 중소형 제조사, 스타트업 혁신
기업의
상품을 전시하여
동반성장
도 함께
도모하고 있습
니
다
.

메가스토어는
2020년 이후
점차적으로 확대할 예정입니다. 

또한 온오프라인 유통 채널을 연계하는 옴니채널 서비스를 적극적으로 확대하며 고객의 편의성을 높이고, 매출을 늘려가고 있습니다.
고객은 하이마트 오프라인 전 매장에서 옴니채널서비스를 통해 매장에 진열된 상품들 이외에도, 태블릿을 통해 매장에 없는

25만개

이상의 상품들을 검색하고 구매할 수 있습니다
. 온라인쇼핑몰에서는 가전제품 판매 1위 업체인 롯데하이마트의 브랜드 인지도,
오
늘
배송
(오전 주문시 오후 배송), 희망일배송(원하는 날짜에 전국 무료 설치배송
), 편리한 A/S 등을 기반으로, 믿고 살수 있는 전자제품 전문몰을 운영하고 있습니다.

당사의 배송 및 설치 서비스는 전자제품 배송 특성상 고객에게 원활한 제품의 배송 및 설치가 이루어질 수 있도록
14개의 물류센터를 운영하여
전국적인 물류망과 전산 시스템을 구축하였습니다. 또한 직접 고객과 대면해 서비스를 수행하는 설치 기
사들의 전문적인 상품 지식과 서비스 마인드를 강화하기위해 CS 마스터 제도를 운영하고 있습니다.

최근에는 가전 판매뿐만 아니라 판매 이후 가전관리, 재구매까지 연결되는 가전제품의 라이프사이클 관리를 위한 홈케어서비스를 제공하고 있습니다. 설치팀이 소비자 가정
을 방문하여 가전제품에 대한 청소를 비롯하여 배관청소, 곰팡이시공, 냄새차단 시공 등을
제공하고 입주청소, 홈인테리어 서비스
등 영역 확장을 통한 신규 수요를 창출하고 있습니다.

(6) 주요매출처

2019년

12월말

기준으로
하이마트의 매출의
대부분은
전국
466개
의

오프
라인 직영점과 온라인몰(www.e-himart.co.kr)에서 발생하고 있으며,
가전제품 소매업의 특성상 대부분의 매출이 개인고객 등으
로부터 발생하고 있습니다. 

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

(1) 판매경로
케이블, IPTV 등을 통해 시청자에게 상품 정보를 전달하여 전화, 인터넷, 모바일로 주문하는 무점포 유통사업으로 상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 체결하고 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.

(2) 판매방법 및 조건
상품의 매출과 관련하여 카드, 현금, 적립금, 상품권 등 다양한 결제 수단을 통해 이를 인식하고 있습니다.

【기타 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(롭스)

(1) 판매경로
롭스는 2019년 4분기 기준 129개의 직영 매장을 통해 상품을 판매하고 있으며, 신용카드 및 상품권, 현금, L.pay 등 다양한 결제 수단을 사용하고 있습니다. 

(2) 판매전략
매출증대를 위한 주된 전략으로 해외 유명 브랜드, SNS 유명 상품의 독점 입점 등 인기있는 브랜드 도입 등을 통해 상품 경쟁력을 높이고, 프로모션 기획력을 강화하고 있습니다. 롯데멤버쉽 포인트인 L.POINT, L.Pay 등 옴니채널 활용과 롯데 그룹사와 마케팅 협업을 진행하여 매출 향상을 지원하고 있습니다. 2017년 7월 온라인 커머스, 2019년 2월에 PC커머스를 오픈하여 오프라인매장에 방문하기 힘든 지역의 고객들까지 롭스의 상품을 접할 수 있게 되었습니다.

▶ 롯데쇼핑(e커머스)

(1) 판매 경로 
 당사는 PC, 모바일 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공하고, 해당 매체를 통해 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다. 

(2) 판매 방법 및 조건
 PC, 모바일 등의 매체를 통해 인터넷으로 주문을 한 고객은 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금 결제를 합니다.

(3) 판매 전략
 당사는 그룹의 온오프라인 역량을 통합하여 상품의 차별성/다양성/신뢰성, 고객 중심의 UX 및 배송서비스, 개인정보보호, 결제 안정성 등 고객에게 신뢰를 줄 수 있는 서비스를 제공 할 것입니다. 또한, 풍부한 상품 및 고객 데이터와 AI/BigData/음성인식 등의 신기술 접목을 통해 개별 고객의 상황을 예측하고 이에 적합한 상품과 가격을 제안하는 개인화 커머스를 구축하여 고객 가치를 극대화하고자 합니다. 정교하게 타겟팅 된 고객에게 합리적인 가격 제시와 가치있고 좋은 상품을 제공하여 지속적인 성장을 이루어 내려 합니다.

▶ 롯데지에프알

(1) 판매경로
당사는 2019년 4분기말 기준 백화점, 아울렛 등 총 254개의 점포를 통해 상품을 판매하고 있습니다.

(2) 판매방법 및 조건

매
출
결
제 방법은 백화점, 아울렛 등의 마진을 제외하고 100% 현금으로 회수하고 있습니다.

▶ 롯데위탁관리부동산투자회사
(1) 판매경로
롯데쇼핑으로부터 매입한 부동산 자산 8개(롯데백화점 강남점 등)에서 수취한 임대료를 매출(영업수익)의 근간으로 합니다.

(2) 판매 방법 및 조건
롯데쇼핑으로부터 매월 고정적으로 임대료를 수취합니다.

다. 수주 상황

- 해당사항 없음

4. 시장위험과 위험관리

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체
는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

가. 환위험

연결실체의 기능통
화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.

또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
123,165,896
1,269,983,119
119,617,032
1,391,168,532

EUR
440,669
-
23
-

JPY
-
106,347,000
1,470
101,318,000

HKD
96,671
-
127,053
-

CNY
74,400,506
-
3,394,556
-

SGD
-
-
4,234
-

CAD
33,880
-
-
-

합 계
198,137,622
1,376,330,119
123,144,368
1,492,486,532

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,165.65
1,100.30
1,157.80
1,118.10

EUR
1,304.81
1,298.63
1,297.43
1,279.16

JPY
10.6976
9.9627
10.6347
10.1318

HKD
148.78
140.38
148.66
142.77

CNY
168.58
166.40
165.74
162.76

SGD
854.39
815.38
858.55
818.28

CAD
878.54
847.23
886.56
820.35

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(15,567,392)
15,567,392
(12,769,453)
12,769,453

EUR
44,067
(44,067)
2
(2)

JPY
(10,634,700)
10,634,700
(10,131,653)
10,131,653

HKD
9,667
(9,667)
12,705
(12,705)

CNY
7,440,050
(7,440,050)
339,456
(339,456)

SGD
-
-
424
(424)

CAD
3,388
(3,388)
-
-

합 계
(18,704,920)
18,704,920
(22,548,519)
22,548,519

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험

이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당기말
과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

금융자산
580,119,045
254,541,612

금융부채
3,347,056,389
2,289,056,870

당기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과
같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다
.

(단위:천원)

구 분
제 50(당) 기
제 49(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
5,784,895
(5,784,895)
2,399,331
(2,399,331)

이자비용
22,560,199
(22,560,199)
11,179,610
(11,179,610)

다. 가격변동위험

연결실체는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다
.
당기말
과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각
468,887,19

9
천원,
229,046,119천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각
46,888,720
천원 및
22,904,612천원입니다.

5. 파생상품 거래현황

(1) 당기말
현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
정산계약(*)
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(*)
당기말 현재 당사의 정산계약은 다음과 같습니다.

명칭
보장
매수자
보장매도자
계약체결일
만기일
계약금액
(천원)
기초자산
계약
체결목적
계약내용 및
정산방법
계약당사자
또는 기초자산
발행회사와의
특수 관계 여부
담보 
제공여부
중개
금융회사
특약사항

TRS
롯데쇼핑㈜
실버인베스트먼트제일차㈜
2016-04-27
2021-04-29
120,000,000
부동산
투자신탁
관련
수익증권
기초자산
처분대금 
정산

1. 기초자산의
매각가액과
투자원금의
차액을 정산
 
2. 배당기일별
실제배당금과
기준배당금의 
차액을 정산
(
매 3개월)

없음
없음
KB증권
-

실버인베스트먼트제이차
㈜

50,000,000

제이스씨제일차
㈜

50,000,000

㈜엘오지제일차
2017-02-17
2022-02-17
40,000,000
KB증권

㈜엘오지제삼차
24,300,000

포토벨로제일차
㈜

2017-03-24
2022-03-24
4,700,000
다이와
증권

포토벨로제이차
㈜

40,000,000

엘엠씨제일차
㈜

2017-06-14
2022-06-16
12,800,000
KB증권

엘엠씨제삼차
㈜

20,000,000

엘오와이제일차
㈜

2017-07-19
2022-07-20
57,000,000
KB증권 外

엘오와이제이차
㈜

65,000,000

엘오와이제삼차(유)
41,000,000

김포한강파크제일차
㈜

2017-09-08
2022-09-16
29,800,000
미래에셋
대우

김포한강파크제이차
㈜

120,000

(2) 당기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
제 50(당) 기
제 49(전) 기

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
21,898,979
9,155,409
7,341,759
33,121,937

이자율스왑
-
287,453
677,683
3,193

매매목적
정산계약
21,544,903
-
30,896,391
-

통화스왑
17,701,682
-
9,106,598
1,659,688

주식옵션
-
-
-
31,929

합 계
61,145,564
9,442,862
48,022,431
34,816,747

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
22,000,391
당기손익(*)

(4,960,091)
기타포괄손익

이자율스왑
(859,494)
기타포괄손익

매매목적
정산계약
840,112
당기손익

통화스왑
9,439,677

주식옵션
31,929

(*) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

6. 경영상의 주요계약 등

▶ 롯데쇼핑

당사 및 일부 종속기업은 당기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

【백화점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(백화점)

당사는
롯데인천개발, 롯데역사, 씨에스유통

과

맺은 경영관리계약에 따라
백화점 및
슈
퍼
의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며, 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

종속기업인
우리홈쇼
핑
은
롯데렌탈과 리스계약을 체결하고 있고,
신한카
드 및 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

【기타 사업부문】

 ▶ 롯데지에프알

종속기업인 롯데지에프알은 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2016년 4월 1일에서2021년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따라 판매와 관련된 순매출의 2.2%를 로열티로 지급하고 있습니다.

7. 연구개발 활동

- 해당사항 없음

8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

□ 롯데쇼핑 지속가능경영

롯데쇼핑은 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 롯데쇼핑은 전략적 사회공헌을 통해 국가 및 지역사회의 지속가능발전에 기여하고, 기업윤리를 준수하며, 공정한 업무 문화 조성을 위해 노력하고 있습니다. 그리고 환경경영을 통해 지구환경 보존 및 기후변화 방지에 힘쓰고 있습니다.

가. 환경경영 실천

롯데쇼핑은 의사결정 과정에서 환경을 최우선 가치로 여기고 글로벌 유통시장에서 그린 유통을 선도하는 기업으로서 기업이 환경에 끼치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 롯데쇼핑은 매년 온실가스 감축 목표를 설정하고, 지속적인 고효율에너지 설비 및 친환경 신재생 에너지 시설의 도입을 통해 온실가스 배출량을 절감해나가고 있습니다.

나. 롯데백화점 사회공헌 관련 주요 연혁

구 분
주요 연혁
비 고

2017년

1월

마음온도 37.5도 봉사활동

-

3월

임신부 전용 휴게공간 '에코 맘스라운지' 오픈

2018년 지속운영

5월

인도네시아 자카르타 빗물 식수화 설비 지원

-

6월
장애인 오케스트라 문화홀 공연
-

나라사랑 대바자
-

엘롯데 반품 불가 상품 기증
2018년 지속운영

7월
환경재단 연계 '어린이 선상학교'(피스&그린보트)
-

9월
전국민 헌혈 장려 캠페인 '잼잼 캠페인'
-

샤롯데드리머즈(대학생 CSR 프로그램) 진행
-

11월
연탄배달 봉사활동
-

12월
여성 우울증 강연회 진행
-

2018년
1월
희망 2018 나눔 캠페인 참여
-

평창 동계 올림픽 대한스키협회 후원 참여
-

유기견 치료비 지원 해피독 캠페인 전개
-

4월
여성 우울증 인식개선 캠페인 리조이스 프로그램 진행
-

5월
유통 계열사 연합 재해구호대비 활동
-

여성 심리건강 토크쇼
-

6월
무료 심리상담 카페 1호점 오픈
-

문화센터 여름학기 무료 힐링강좌 진행
-

제3회 해외시장개척단, 베트남 현지 구매상담회
-

7월
여성 육아휴직 복직자 대상 리조이스 플라워 테라피
-

8월
리조이스 힐링 크루즈 여행
(임직원, 동료사원, 파트너사 임직원 대상)
-

9월
리조이스 GOODS(마우스패드, 팔찌) 제작 및 배포
-

우울증 인식 개선 캠페인 취지 확산 웹툰 연재
-

점포별 리조이스 활동 활성화(본점 外 5개 점포)
-

10월
장애인 인식 개선 슈퍼 블루 마라톤 참여
-

11월
유통 BU 헌혈 캠페인 참여
-

파트너社 임직원 초청 힐링 강연회 진행
-

환경재단 '그린리더 양성 후원회' 기부금 전달
-

12월
여성 특정 그룹 집중 심리 케어 프로그램 진행
-

SDGs 「지속가능발전목표」 도입 자문 참여
-

「가족 행복」테마 사회공헌 실행 아이디어 공모전 참여
-

2019년
1월
한국 환경 산업 기술원 주관 「환경정보 공개제도」제출
-

2월
희망 2019 나눔 캠페인 「사랑의 열매」 참여
-

3월
점포별 리조이스 활동 활성화 (본점外 10개 점포)
-

엘롯데 반품 불가 상품 기증
2019년 지속운영

4월
문화센터 여름학기 무료 힐링강좌 진행
-

5월
싱글맘 대상 문화강사 양성 클래스 진행 및 사내 임직원 봉사활동 (경산 장애인 복지관 선물 지원) 참여
-

5월 고객 ·파트너社 임직원 초청 리조이스 토크 콘서트 진행
-

한국에너지공단 주관 「'19년 우수사업장 인증제도」 업무 협약 체결
-

6월
기아대책 결연 아동 대상 화보 촬영 및 기부금 전달
-

한국환경산업기술원 주관 「'19년 환경정보 공개제도」 참여
-

7월
빗물 식수화 2호 「호치민 안응이아 초등학교」유지보수
-

제4회 해외시장개척단, 베트남 호치민 현지 구매상담회
-

8월
빗물 식수화 4호 「하노이 푸옹칸 유치원」완공식
-

'19년 추석 명절선물세트 친환경 포장 개선
-

환경부-롯데백화점 「종이영수증 없애기」협약 체결
-

9월
카카오톡 리조이스 이모티콘 「조이스」무료 배포
-

리조이스 GOODS(귀걸이, 목걸이) 제작 및 배포
-

싱글맘 응원 「리조이스박스」배포 및 임직원 봉사활동
-

싱글맘 대상 문화강사 양성 클래스 진행 및 사내 임직원 봉사활동 참여(대구, 상인점)
-

'19년 추석 명절 파트너사 대금 조기지급
-

10월
세상을 바꾸는 시간 X 리조이스 토크 콘서트 진행
-

리조이스 플리마켓 진행 및 판매수익금 기부
-

여성 임직원 대상 "82년생 김지영" 상영회
-

장애인 인식 개선 슈퍼 블루 마라톤 참여
-

11월
유통 BU 헌혈 캠페인 참여
-

CSR 필름페스티벌 - 대상 국무총리상 수상
-

고객/임직원 초청 리조이스 토크 콘서트 진행
-

12월
임직원/싱글맘 가족 대상 리조이스 선상 워크샵
-

보바스병원 환우 대상 크리스마스 선물 전달식
-

「가족 행복」 테마 사회공헌 실행 아이디어 공모전 참여
-

다. 롯데마트 녹색매장 지정현황

지
정번호

업체명
매장명
지정기간
지역

제008호
롯데마트
춘천점
2017.11.14 ~ 2020.11.13
강원

제009호
롯데마트
평택점
2017.11.14 ~ 2020.11.13
경기

제017호
롯데마트
부산점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
부산

제018호
롯데마트
대구율하점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
대구

제019호
롯데마트
창원중앙점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
경남

제020호
롯데마트
검단점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
인천

제021호
롯데마트
부평점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
인천

제023호
롯데마트
의왕점
2017.12.12 ~ 2020.12.11
경기

제024호
롯데마트
구로점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
서울

제025호
롯데마트
군산점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
전북

제027호
롯데마트
정읍점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
전북

제037호
롯데마트
당진점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
충남

제038호
롯데마트
영종도점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
인천

제039호
롯데마트
홍성점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
충남

제040호
롯데마트
안산점
2017.12.28 ~ 2020.12.27
경기

제043호
롯데마트
마석점
2018.03.01 ~ 2021.02.28
경기

제044호
롯데마트
수완점
2018.03.01 ~ 2021.02.28
광주

제045호
롯데마트
제주점
2018.04.10 ~ 2021.04.09
제주

제047호
롯데마트
사상점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
부산

제050호
롯데마트
동두천점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
경기

제051호
롯데마트
전주송천점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
전북

제052호
롯데마트
전주점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
전북

제053호
롯데마트
중계점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
서울

제054호
롯데마트
진장점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
울산

제055호
롯데마트
구미점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
경북

제056호
롯데마트
노은점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
대전

제057호
롯데마트
동래점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
부산

제058호
롯데마트
서울역점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
서울

제059호
롯데마트
양주점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
경기

제060호
롯데마트
웅상점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
경남

제061호
롯데마트
여수점
2018.11.09 ~ 2021.11.08
전남

제089호
롯데마트
고양점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제090호
롯데마트
덕소점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제091호
롯데마트
삼산점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
인천

제092호
롯데마트
오산점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제093호
롯데마트
천안아산점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
충남

제100호
롯데마트
김포공항점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
서울

제101호
롯데마트
대덕점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
대전

제102호
롯데마트
수지점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제103호
롯데마트
의정부점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제104호
롯데마트
장암점
2018.12.13 ~ 2021.12.12
경기

제107호
롯데마트
구리점
2019.05.29 ~ 2022.05.28
경기

제108호
롯데마트
사하점
2019.05.29 ~ 2022.05.28
부산

제109호
롯데마트
장유점
2019.05.29 ~ 2022.05.28
경남

제110호
롯데마트
청량리점
2019.05.29 ~ 2022.05.28
서울

제120호
롯데마트
마산점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
경남

제121호
롯데마트
목포점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
전남

제122호
롯데마트
서산점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
충남

제123호
롯데마트
여천점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
전남

제124호
롯데마트
원주점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
강원

제125호
롯데마트
익산점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
전북

제126호
롯데마트
제천점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
충북

제127호
롯데마트
첨단점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
광주

제128호
롯데마트
통영점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
경남

제129호
롯데마트
화명점
2019.10.08 ~ 2022.10.07
부산

제187호
롯데마트
계양점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
인천

제188호
롯데마트
남원점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
전북

제189호
롯데마트
부평역점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
인천

제190호
롯데마트
삼양점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
서울

제191호
롯데마트
상당점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
충북

제192호
롯데마트
상록점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
경기

제193호
롯데마트
서청주점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
충북

제194호
롯데마트
시티세븐점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
경남

제195호
롯데마트
시화점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
경기

제196호
롯데마트
시흥점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
경기

제197호
롯데마트
영통점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
경기

제198호
롯데마트
월드컵점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
광주

제199호
롯데마트
천안점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
충남

제200호
롯데마트
충주점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
충북

제201호
롯데마트
화정점
2019.11.19 ~ 2022.11.18
경기

제248호
롯데마트
권선점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제250호
롯데마트
김해점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경남

제251호
롯데마트
상무점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
광주

제252호
롯데마트
서대전점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
대전

제253호
롯데마트
서현점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제254호
롯데마트
선부점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제255호
롯데마트
성정점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
충남

제256호
롯데마트
송도점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제257호
롯데마트
아산터미널점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
충남

제258호
롯데마트
연수점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
인천

제259호
롯데마트
울산점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
울산

제260호
롯데마트
진해점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경남

제261호
롯데마트
청라점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
인천

제262호
롯데마트
판교점
2017.11.24 ~ 2020.11.23
경기

제264호
롯데마트
금정점
2018.05.27 ~ 2020.05.26
부산

제265호
롯데마트
안성점
2018.05.27 ~ 2020.05.26
경기

제266호
롯데마트
청주점
2018.05.27 ~ 2020.05.26
충북

제275호
롯데마트
거제점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경남

제276호
롯데마트
광교점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경기

제277호
롯데마트
광복점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
부산

제278호
롯데마트
김천점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경북

제279호
롯데마트
나주점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
전남

제280호
롯데마트
동부산점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
부산

제281호
롯데마트
석사점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
강원

제282호
롯데마트
송파점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
서울

제283호
롯데마트
수원점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경기

제284호
롯데마트
신갈점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경기

제285호
롯데마트
월드타워점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
서울

제286호
롯데마트
잠실점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
서울

제287호
롯데마트
주엽점
2018.12.08 ~ 2021.12.07
경기

제479호
롯데마트
은평점
2018.05.30 ~ 2021.05.29
서울

※ 총 101개점

2. 롯데케미칼(주)

1. 사업의 개요 

(1) 업계의 현황

① 산업 특성

석유화학산업은 나프타와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족계 제품 및 이들 기초유분을 원료로 하여 합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 생산하는 기초소재 산업으로 자본집약적 대규모 장치 산업입니다.

ⅰ) 기초유분 부문

기초유분 제품은 납사 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, C4유분, 벤젠, 톨루엔 등의 제품과 M-X를 원료로 하는 P-X 등의 제품을 말합니다. 이 제품을 다시 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET)의 폴리머 제품과 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌글리콜(EG), 고순도 이소프탈산(PIA), 고순도테레프탈산(PTA) 등의 모노머 제품의 주원료로 사용하며, 잉여제품 및 부산물 등을 판매합니다. 

 ⅱ) 모노머 부문

모노머 제품은 납사 분해설비를 통하여 생산되는 기초유분을 원료로 생산되는 액체상태의 제품입니다. 합성수지, 합섬원료, 합성고무, 기타 화학제품의 원료로 사용되며, 탱크로리와 선박을 이용하여 주로 화학업체에 판매 되고 있습니다. 제품의 시황은 수요와 공급 외에도 유가, 나프타 가격과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 

ⅲ) 폴리머 부문

폴리머 제품은 기초유분을 원료로하여 생산되는 고체상태의 제품이며 주로 플라스틱가공업에 사용되는 원료입니다. 합성수지는 가공을 통하여 생활용품, 포장재, 산업재, 가전제품, 자동차부품 등 다양한 산업에 필요한 원료로서, 모노머와 마찬가지로 나프타 가격과 경기변동에 따라 시황 변동성을 갖고 있습니다.

② 산업의 성장성 및 경기변동의 특성

석유화학산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로 매년 글로벌 에틸렌 수요는 약5~6백만톤 수준으로 증가하고 있습니다. 일반적으로 석유화학산업의 경기추이는 중장기적 사이클을 보이며, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다.
 
③ 경쟁요소

범용제품 위주로 되어 있는 기존의 석유화학 산업에서는 규모의 경제와 가격 경쟁력이 중요한 경쟁요소이며, 점차 고부가가치 제품의 개발로 제품생산 기술과 품질 경쟁력이 중요한 경쟁요소로 부각되고 있습니다.
 
④ 자원조달상의 특성

석유화학산업은 에탄계 가스원료나 나프타를 기초원료로 사용하고 있으며, 미국이나 중동 등의 산유국에서는 에탄계 가스원료의 사용 비중이 높지만 국내 석유화학업체들은 기초원료로 주로 나프타를 사용하고 있습니다. 나프타는 국내의 정유업체 및 해외에서 수입을 통해 조달하고 있으며 나프타의 수급이나 가격, 원유가, 환율 등에 따라 업종의 경쟁력에 영향을 받을 수 있습니다.

⑤ 관련법령 또는 정부의 규제

1970년부터 한시적으로 제정/시행해 오던'석유화학공업 육성법'이1986년'공업발전법'의 발효로 폐지됨에 따라 투자 자유화의 여건이 조성되었으며, 1995년 이후 설비투자가 완전히 자유화되어 업계자율에 맡겨지게 되었습니다.

(2) 국내·외 시장 여건

합성수지 및 합섬원료 등의 제품을 가공성형하여 완제품을 생산하는 국내·외 가공성형업체를 주시장으로 하여 판매 및 영업활동을 하고 있으며, 석유화학의 기초원료인 나프타의 수급 및 가격 변동에 큰 영향을 받고 있습니다.
 또한 석유화학산업은 대표적인 보통재(Commodity) 산업으로 경기변동형(Cyclical) 및 Globalized된 산업 특성을 가지고 있는 바, 석유화학산업이 경기변동을 갖게 되는 주요 원인은 수요·공급 상황에 있습니다. 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며 수요 증가량에 비하여 공급량이 작을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 또한 석유화학산업은 특정 국가 또는 지역의 경쟁 요소 보다는 Global 산업환경의 역할이 중요합니다. 이것은 석유화학산업이 최종 제품이 아닌 재료를 공급 하는 특성을 갖고 있으며 지역간에 운임 등을 고려한 가격 차이 이외에는 제품 물성 등에서 차별화 하기 어려운 보통재 산업의 특성을 갖기 때문입니다.

또한 석유화학산업은 대규모 설비투자를 필요로 하는 대표적인 장치산업의 하나이므로 이로 인해 신규사업자의 시장진입이 쉽지 않으며 투자에 대한 의사결정이 매우 중요한 산업이라고 할 수 있습니다.

① 기초유분 부문

당사 및 당사 자회사인 Titan에서 납사를 주원료로 하는 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔 등의 기초유분 제품과 M-X를 주원료로 하는 P-X, 벤젠 등의 기초유분 제품을 생산하여 대부분 당사의 모노머, 폴리머 제품의 주원료로 사용하며 잉여제품 및 부산물을 판매하고 있습니다

② 모노머 부문

모노머 제품은 기본적으로 제품물성의 차별화가 어려운 제품으로 순도 등의 일정한 물리적 특성을 만족시키면 가격과 납기가 가장 중요한 경쟁요소가 된다고 할 수 있습니다. 또한 모노머 제품은 대부분 액체 제품이 많아 운송 및 저장이 자유롭지 않고, 특히 에틸렌과 부타디엔 등 운송을 하기 위해서는 압력과 온도 유지를 위한 특수 설비를 필요로 하는 경우가 있어 지역간 가격 차이가 커질 수도 있고 운송이 불가능한 경우도 발생할 수 있습니다. 이러한 특성으로 인해 모노머 제품은 안정적인 판매처 확보가 매우 중요하여 폴리머 제품에 비해 장기 계약 등으로 안정적인 판매처를 확보해 두는 경우가 많습니다.

③
폴리머 부문

폴리머 제품은 모노머(단량체)를 중합하여 생산하는 제품으로 대부분 펠렛 또는 파우더 형태의 고체 제품입니다. 당사는 석유화학산업의 대표적인 폴리머 제품인 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP), 폴리카보네이트(PC)를 생산하고 있습니다.

폴리머 제품은 일반적 석유화학 제품의 특징을 가지고 있으나 모노머와 달리 제품에 다양한Grade가 존재하여 실질적으로는 다른 제품으로 판매되고 있습니다. 또한, 각각의 제품은 그 용도에 따라 다양한 석유화학 제품의 원료로 사용되고 있고, 가격도 시장 내에서 다르게 형성되고 있습니다. 그리고, 모노머 제품에 비해 운반과 보관이 용이하여 전세계로 수출이 가능하며 재고 운용의 탄력성이 상대적으로 높은 특징을 가지고 있습니다. 따라서 시장에서 제품의 경쟁이 매우 치열하여, 일부 범용 제품을 제외하고는 단순한 가격 경쟁으로 시장을 확보하기는 쉽지 않으며 고객의Needs 및 용도를 만족시키는 것이 매우 중요한 경쟁 요소입니다. 사회가 발전해 감에 따라 고객의Needs는 더욱 다양해지고 수준이 높아 지고 있으며, 그런 시장의 요구에 맞는 제품을 개발함으로써 미래의 지속 가능한 성장을 보장 받을 수 있습니다. 또한 원료 가격 변동에 따라 수익이 직접 영향을 받는 수익 구조를 가지고 있습니다.

(3) 회사의 현황

① 영업개황

 미중 무역분쟁 장기지속에 따라 세계 수요 성장의 둔화되고, 미국과 중국의 석유화학제품 공급 증가로 업황이 둔화되고 있습니다. 이러한 공급 증가는 주로 미국의 셰일가스 기반 신증설과 중국 설비의 증가로 2023년까지 지속될 전망입니다.

ⅰ) 모노머 부문
2019년 EG 시황은, 전년에 이어 약세 기조 지속되었습니다. 상반기 중국 춘절 연휴 후 수요 개선되며 가격 상승하였으나, 중국 로칼 CTMEG 업체들의 공격적 가동으로중국내 연안재고 증가하며 가격 약세 전환되었습니다. 하반기에는, 9월말 사우디 석유설비 피폭 영향으로 일시적으로 가격 급등하였으나 예상보다 빨리 가동 정상화 되었고, 수요 성장세 둔화 및 MEG 신규 증설 물량 출회 우려감으로 시장가격 재차 하락하였습니다.

EOA의 경우, 국내 건설 수요 부진에도 불구, 수출 수요 견조로 전년에 이어 양호한 시황을 보였습니다. 상반기 경쟁사 가동차질에 따른 공급 감소로 시황 강세보였으나,하반기 들어, 미중 무역분쟁에 따른 중국 수출확대 정책으로 저가 중국산과의 수출 경쟁심화되며, 보합세 전환하였습니다.

BD의 경우, 1분기 중국지역 유도품 저율가동에 따른 수요감소로 시황약세를 보였으나, 2분기 국내 일부 Maker들의 정기보수기간 파업에 따른 Cracker 재가동 지연, Cracker Trouble영향으로 시황 반등하였습니다. 3분기는 동남아 정기보수 및 유럽 Cracker Trouble에 따른 Deep-sea 유입 감소로 시황 강보합세를 나타냈으나, 4분기 들어와 유럽 유도품 업체의 정기보수 이후 재가동 지연에 따른 Deep-sea 유입 증대로 국제가 급락하였습니다. 그러나 11월경 미국 TPC Port Neches 공장 (BD 430KTA) 화재에 따른 미주지역 공급 감소 영향으로 국제가는 소폭 반등 후 보합세를 보였습니다.

SM의 경우, 상반기 미-중 무역분쟁 심화 및 6월 관세 부과 등으로 중국 유도품(PS, ABS) 시황은 악화됐으나, 한국 중심 동북아 지역 T/A 집중과 국내 동종사의 Trouble에 따른 한국 공급 타이트로 국제가 강세를 나타냈습니다. 3분기 공급 안정 및 미-중 무역협상 난항에 따른 중국 유도품 시황 악화로 국제가는 약세로 전환하였습니다.특히, 4분기 들어 중국 내 대규모 신증설 물량 출회 우려 등 수요 대비 공급 우위로 국제가는 큰폭으로 하락했으나, 12월 원료가 강세 및 중국 신증설 가동 지연으로 국제가는 소폭 반등 후 보합세를 보였습니다.

ⅱ)

폴리머 부문

2019년 4Q는 납사 등 원료가가 보합세를 보였음에도 불구하고, 당사 폴리머 제품 또한 약보합세 시황이 지속되었습니다.

국내 시장의 경우 PE 할당관세가 전년과 동일하게 적용됨에 따라 저가 수입품이 지속적으로 증가하여 가격 하락을 초래하였습니다. 특히, LDPE/LLDPE 제품뿐만 아니라 HDPE까지 수입량이 증가되며 내수 시장 가격의 약세를 주도하였습니다. 또한 PP 국내 신증설 물량의 영향으로 인한 공급 과잉으로 시장 가격의 약세는 불가피하였습니다. 이와 더불어, 국내 경기의 침체로 수요는 여전히 부진한 채 판매에 어려움을 겪고 있습니다.

국외 시장의 경우 중국 및 미국 무역 분쟁의 장기화 뿐만 아니라 사우디 석유 시설 피습 등 중동 정세 불안으로 구매 심리가 악화되어 시장은 약세를 보였습니다. 그리고 중국, 아시아 등 역내 신증설 물량의 출회로 경쟁이 심화되고 글로벌 경기 둔화에 따른 전방산업의 침체로 폴리머 시장은 전반적으로 고전을 면하지 못하고 있는 상황입니다.

또한 국내를 포함하여 전세계적으로 강화되고 있는 환경규제 정책에 따라 석유화학 산업의 성장성이 다소 정체될 가능성이 있으며, 최근에는 국내 정유사까지 폴리머 사업에 뛰어들면서 공급 증가가 예상되어, 국내뿐 아니라 세계 경제의 저성장 환경 하에서 석유화학 산업은 여러가지 도전적인 상황에 직면하고 있습니다 .

이에 당사는 고정적인 유통망을 확보하여 범용 제품의 안정적 판매를 유지하고 또한 중장기적으로 경쟁력 있는, 시장 선도적인 특화 제품의 개발 및 판매를 확대하여 수익 창출에 최선을 다하고 있습니다. 결국 이런 노력은 어려운 영업 환경을 극복하고 지속 가능한 수익 창출 모델을 구축해가는 기반이 될 수 있을 것으로 기대합니다.

② 시장 CAPA' (국내 사업장 기준)

(단위: 천톤)

주요제품

당사 CAPA'

주요경쟁사 CAPA'

비 고

HDPE

630

대한유화

530

-

LLDPE

290

LG화학

456

-

PP

1,100

폴리미래

730

-

EG

1,130

대한유화

200

-

PTA

600

한화종합화학

2,000

-

PX

750

한화토탈

2,000

-

PET

520

TK 케미칼

292

-

ABS

670

LG화학

950

-

PC

460

LG화학

170

-

(주1) 한국석유화학협회 자료(‘19년 6월) 및 관련사 공시자료 참조

③ 공시대상 사업부문의 구분

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분

대상회사

주요생산품목

주요고객

기초 유분

롯데케미칼(주), Lotte Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아), Lotte Chemical USA Corp.(미국)

에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨투엔, 파라자일렌, 올소자일렌 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체

모노머 부문

롯데케미칼(주), Lotte Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아), Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.(중국), Lotte Chemical Pakistan Limited (파키스탄), Lotte Chemical USA Corp.(미국)

스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드애덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도테레프탈산,
 메틸메타크릴레이트 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체
 

폴리머 부문

롯데케미칼(주), 롯데첨단소재(주), 케이피켐텍(주), Lotte Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아),

삼박엘에프티(주), 데크항공(주), Lotte Chemical Trading(Shanghai) Corp.(중국), Lotte Chemical Engineering Plastics(Jiaxing) Co., Ltd.(중국), Lotte Chemical Engineering Plastics(Hefei) Co., Ltd.(중국), Lotte Chemical Alabama Corp.(미국)

고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌, 폴리카보네이트 , ABS, EPS, LFT, EPP 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체

기 타

롯데케미칼(주), 케이피켐텍(주), 데크항공(주),

임대사업, 파견 용역 등

(4) 사업부문별 요약 정보

① 매출 비중
 (단위 : 천원, %)

구 분

제44기

제43기

제42기

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

모노머

3,749,014,263
24.8
4,453,818,963
27.7

4,328,764,128

27.3

폴리머

9,430,797,450
62.4
10,005,968,665
62.3

9,998,110,553

63.0

기초유분

2,695,847,332
17.8
2,513,089,355
15.6

2,232,472,782

14.1

기타

171,289,561
1.1
153,761,773
1.0

162,057,233

1.0

연결조정

(923,470,658)
(6.1)
(1,053,577,291)
(6.6)

(846,894,006)

(5.3)

조정후

15,123,477,948
100.0
16,073,061,465
100.0

15,874,510,690

100.0

② 영업이익 비중
 (단위 : 천원, %)

구 분

제44기

제43기

제42기

영업이익

비율

영업이익

비율

영업이익

비율

모노머

287,294,790
25.9
906,413,330
46.6

1,278,794,459

43.7

폴리머

674,754,545
60.9
975,774,896
50.1

1,490,142,770

50.9

기초유분

141,440,821
12.8
74,666,583
3.8

178,281,365

6.1

기타

68,670,337
6.2
55,467,198
2.9

50,369,802

1.7

연결조정

(64,901,584)
(5.9)
(66,144,625)
(3.4)

(67,867,438)

(2.3)

조정후

1,107,258,909
100.0
1,946,177,382
100.0

2,929,720,958

100.0

③ 자산 비중
 (단위 : 천원, %)

구 분

제44기

제43기

제42기

자산

비율

자산

비율

자산

비율

모노머

2,946,844,897
14.7

5,000,842,889

24.0

4,223,598,726

21.6

폴리머

6,686,570,564
33.4

7,009,048,967

33.7

6,858,957,520

35.1

기초유분

3,927,355,123
19.6

2,302,770,886

11.1

2,498,548,225

12.8

기타

12,547,923,313
62.6

12,774,812,834

61.4

12,074,413,018

61.8

연결조정

- 6,065,588,740
(30.3)

(6,288,336,743)

(30.2)

(6,104,546,388)

(31.2)

조정후

20,043,105,157
100.0

20,799,138,833

100.0

19,550,971,101

100.0

※ 각 부문별 귀속이 불분명한 공통비용 및 공통자산의 배부는 별도의 배부기준
 (매출액, 인원, 자산 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부함.

(5) 신규사업의 내용과 전망

① 미국 에탄 크래커 합작사업
미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 롯데케미칼과 美 Westlake Chemical社('16년 8월 Westlake社는 당사의 기존 파트너사인 Axiall社를 인수)와 합작계약을 체결하여 사업 추진 (19년 4분기말 현재 당사, Westlake社 지분구조 53.23:46.77임). 해당 사업을 통해서 확보한 저가의 에틸렌을 활용한 에틸렌글리콜 사업은 당사 단독으로 추진 함.
- 투자목적물 : 에탄크래커(에탄을 원료로 하여 에틸렌생산), 에틸렌글리콜 생산설비
- 사업위치 : 미국 루이지애나주
- 주요제품 : 에틸렌(100만톤/년), 에틸렌글리콜(70만톤/년)
- 총사업비 : 약 USD 31억
- 당사 투자금액 : 약 USD 7.7억
 (자회사 LOTTE-Chemical Titan Holding Berhad. 투자금액 USD 5.1억 미포함) 
- 투자기간 : 2014년 ~ 2018년 (에탄크래커 2019년 8월 상업생산, EG 2019년 5월 상업생산)
- 예상효과 : 미국 공장 상업 가동으로 롯데케미칼 에틸렌 총 생산 규모는 연간 약 450 만톤으로 늘어났으며, 원료, 생산기지 및 판매지역 다변화를 통해 당사의 장기적인 경쟁력 향상에 기여할 것으로 기대됨.
- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 에틸렌 제품가격은 주 원료인 원유기반 납사의 가격에 연동되어 있어, 저가 에탄 기반 에틸렌 제조 업체가 납사 기반 에틸렌 제조업체 보다 경쟁력을 유지할 것으로 보임. 에틸렌글리콜은 최대 수입국인 중국을 중심으로 견조한 성장세를 유지할 것으로 전망됨.

② 여수 PC 증설 사업
여수 PC 공장을 연산 11만톤 증설하는 사업임.
- 투자목적물 : PC(폴리카보네이트) 증산 설비
- 사업위치 : 한국 여수
- 주요제품 : PC(11만톤/년)
- 총사업비 : 3,675 억원(울산Meta-Xylene 증설 사업 포함)
- 투자기간 : 2017년 ~ 2019년
- 예상효과 : 2020년부터 연간 2,900억원의 매출증대 예상. 롯데케미칼의 이번 PC 공장 증설은 규모의 경제 실현을 통해 원가경쟁력을 확보하여, 수익성을 극대화 시킬 수 있을 것으로 예상됨.
- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 글로벌 수요의 40%를 차지하는 최대 시장인 중국 시장은 연평균 4% 성장할 것으로 예상되며, 현재 신증설 프로젝트가 여러 건 추진 중에 있으나, 단기간 내에 중국 PC 공급 부족이 해소되기는 어려울 것으로 보임.
③ 울산 Meta-Xylene 증설 사업
당사 PIA사업 경쟁력 강화를 위한 안정적 원료 조달을 위해 울산공장에 Meta-Xylene(MeX) 20만톤/년 증설을 추진 완료함.
- 투자목적물 : Meta-Xylene공장 증설
- 사업위치 : 한국 울산
- 주요제품 : Meta-Xylene(20만톤/년)
- 투자기간 : 2017년 ~ 2019년
- 예상효과 : MeX (Meta Xylene)는 고수익 제품인 PIA(Purified Isophthalic Acid)의 원료가 되는 제품으로서, 롯데케미칼은 세계 1위 PIA 생산 규모를 기록 중에 있으나, 원료 부족으로 약 70% 수준의 가동율을 유지하고 있는 상황임. 따라서 MeX 공장 증설로 통해 안정적인 원료 공급과 PIA시장 경쟁력 강화가 예상되어, 세계 1위의 PIA 공급업체로서의 위상을 더욱 공고히 할 것으로 기대 됨 
-시장의 주요 특성, 규모 및 성장성: PIA(Purified Isophthalic Acid)는 PET, 도료, 불포화 수지 등의 원료로 쓰이는 제품으로, 전 세계에서 7곳의 업체만이 생산하고 있는 고부가 제품임

④ 울산PIA 증설 사업
세계 1위의 PIA(Purified Isophthalic Acid, 고순도이소프탈산) 공급업체로서의 위상을 더욱 공고히 하기 위해 제품의 증산(기존 46 → 84만톤/년) 설비 구축을 추진중 임.
- 투자목적물 : PIA 공장 증설
- 사업위치 : 한국 울산
- 주요제품 : PIA(38만톤/년 증산)
- 총사업비 : 500억원
- 투자기간 : 2018년 ~ 2020년

- 예상효과 : 울산공장 PIA생산설비 증설은 기존의 PTA(Purified Terephthalic Acid, 고순도테레프탈산)와 병산 가능한 설비를 구축하는 것으로서, 가격 경쟁력이 상대적으로 뛰어난 제품의 증산을 통해 수익성이 강화될 것으로 기대 됨

⑤ HDO 합작 신규사업
2014년 국내 정유사인 현대오일뱅크와 혼합자일렌 및 경질납사 생산을 위해 설립한 합작회사 현대케미칼을 통하여 에틸렌 공장 및 폴리에틸렌, 폴리프로필렌 등의 석유화학 컴플렉스 건설에 투자하는 신규 합작사업임.
- 투자목적물 : 에틸렌 공장(납사 및 탈황중질유, C3LPG를 원료로 에틸렌 생산), 부타디엔, 폴리에틸렌, 폴리프로필렌 생산 설비
- 사업위치 : 한국 대산
- 주요제품 : 폴리에틸렌(85만톤/년), 폴리프로필렌(50만톤/년)
- 당사 투자금액 : 2,960억원(지분율 : 40%)
- 투자기간 : 2019년 ~ 2021년
- 예상효과 : 기존 에틸렌 공장 원료인 납사보다 저렴한 탈황중질유(원유를 정제하고 남은 정유 잔사유)를 기반으로 에틸렌을 생산하여 원가 경쟁력 우위를 확보하는 것은 물론, 롯데케미칼은 미국과 중앙아시아 에탄 크래커 사업, 동남아 납사 크래커 사업과 더불어 국내에 대규모 정유 잔사유 크래커 사업에 투자함으로서 원료 다변화 및 지역 거점 강화를 도모. 
- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 납사보다 저렴한 탈황중질유를 기반으로 한 원가 경쟁력을 바탕으로 지속적인 이익을 창출할 것으로 예상됨.

⑥ GS에너지 합작 신규사업
당사 PC제품의 안정적인 원료 확보 및 C4 유분 사업 확대를 위해 GS에너지와 추진하는 신규 합작사업임. 원료는 GS에너지가 자회사인 GS 칼텍스를 통해 프로필렌, 벤젠, C4유분을 합작사에 공급하고, 합작사는 BPA 및 C4 유분 제품 생산할 예정임.
- 투자목적물 : BPA 및 C4유분 제품 생산 설비
- 사업위치 : 한국 여수
- 주요제품 : BPA연간 20만톤, Phenol 35만톤, Acetone 22만톤, C4유분 제품(연간 BD 9만톤, TBA 7만톤, BN-1 4만톤, MTBE 1.5만톤)
- 당사 투자금액 : 1,632억원(지분율 : 51%)
- 투자기간 : 2020년 ~ 2023년
- 예상효과 : PC제품의 생산 원료인 BPA를 합작사로부터 공급받아 PC의 가격 경쟁력 향상을 도모하고, 기존의 C4유분 제품 사업을 확장.
- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : PC 사업의 수직계열화 구축 및 C4 유분 제품의 생산 능력 증대를 통한 지속적인 성장 기반을 마련할 것으로 예상됨.

(6) 조직
도

조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등

(1) 주요 제품 등의 현황

사업부문
품 목
구체적 용도
주요수요처 및 특성
총매출액(백만원)

기초유분
에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔, 파라자일렌, 
올소자일렌 등
석유화학제품 원재료
석유화학 제조업체
2,695,847

모 노 머
스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드어덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도
테레프탈산, 메틸메타크릴레이트 등
석유화학제품 
가공원료
합성수지, 합성고무 
제조업체
3,749,014

폴 리 머
고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도 폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌, 폴리카보네이트, LFT, EPP, 아크릴로니트릴 부타디엔 스티렌, 발포 스티렌 수지 등
플라스틱 원재료, 가전제품, 자동차 소재
플라스틱 가공업체, 
가전, 자동차 관련 업체
9,430,797

기 타
임대사업, 파견용역 등
-
-
171,290

내부거래 제거

Δ923,471

합 계

15,123,478

[Δ는 부(-)의 수치임]

(2) 주
요제품 등의 가격변동 추이

(단위: 천원/톤)

구 분
제44기
제43기
제42기

기초 유분
833
960
840

모 노 머
944
1,207
1,186

폴 리 머
1,572
1,804
1,654

※ 산출기준 : 2019년도 가격은 1~12월 평균가격임
※ 산출대상 : 롯데케미칼 및 주요 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad, Lotte Chemical Pakistan Limited, 롯데첨단소재의 매출 기준임

(3) 주요 가격변동 원인

① 기초유분/모노머부문 
유가, 납사가 등의 원재료 가격, 글로벌 경기의 회복여부 및 중국의 신증설에 의한 자급률 상승, 중동산 제품의 역내유입 증가, 셰일가스 영향 등은 국내 생산제품의 가격, 가동률, 수출물량에 직간접적인 플러스 또는 마이너스 요인으로 공통적으로 작용하게 됩니다. 
MEG 가격은 수급 밸런스, 주원료 가격 그리고 중국 선물시장의 가격 변동과 높은 상관관계를 갖고 있습니다. EOA는 건설경기, 주원료 가격 및 중국 수급밸런스, BD는 합성고무 수요 및 이에 따른 공장가동률과 주요 Cracker 및 BD공장 가동현황에 따른 제품수급 등에 가장 큰 영향을 받고 있습니다. SM 제품은 중국 및 글로벌 경기에 따른 ABS/PS/EPS 등 유도품 수급 밸런스에 영향을 받고 있습니다.

②
폴리머부문

유가, 납사가 등의 원재료 가격 및 세계 경제 시황에 따른 수요 변동은 폴리머 제품의 주요한 가격 변동 요인입니다. 또한 생산 설비의 신증설에 의한 공급 증가, 저가 원료 Base물량의 새로운 유입, 역내외 석유화학 공장의 정기보수 및 국내외 기업 정책 등 영업환경 등도 제품 가격에 영향을 미치고 있으며, 나아가 이러한 요인들은 국내 석유화학 업체 설비의 가동률에도 영향을 미치고 있습니다.

(4) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
대상회사
구체적용도
매입액(비율)
비 고

기초유분
나프타
롯데케미칼
제품생산
3,778,321(51%)
ADNOC

Lotte Chemical Titan 
Holding Berhad
제품생산
1,369,781(83%)

M-X
롯데케미칼
P-X원료
1,310,376(18%)
SK, EXXON

P-X
Lotte Chemical Pakistan
Limited
PTA,PET원료
340,456(72%)

(5) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위: US$, 천원/MT)

품 목
대상회사
구분
통화
제44기
제43기
제42기

나프타
롯데케미칼
국내
US$

520

625

489

수입

532

631

495

Lotte Chemical Titan
Holding Berhad
국내
-
-
-

수입
523
630
495

M-X

롯데케미칼(아로마틱원료)

국내

천원

805

877

753

수입

824

908

786

P-X
Lotte Chemical Pakistan Limited
국내
-
-
-

수입
1061
1,181
978

* 산출기준가
- 2019년 1~12월 평균가격임

■ 주요 가격변동 원인

[유가]

유가는 18년 평균 WTI $65/배럴, Brent $72/배럴에서 19년 평균WTI $57/배럴, Brent $64/배럴로 전년대비 각12%, 11% 하락 하였음.
1분기: 베네수엘라 정정 불안 및 OPEC 감산 이행 (2월 기준 이행율 : 106%수준)에 의한 유가 상승. 미-중 무역분쟁 지속, 미 원유생산량 및 재고 증가, 3월 이후 리비아 유전 회복

(엘 샤라라 유전 재가동, 31만 bpd)은 상승세 제한.

2분기: 미-중 무역분쟁 지속으로 글로벌 수요 감소하며 약세 견인. 미 생산량 증가 지속됨에 따라 원유재고 증가 보이며 하락 지지. 다만 미국의 이란, 베네수엘라에 제재 및 중동의 지정학적 리스크 증대는 약세 제한.

3분기: 미-중 추가 관세 상호 부과로 유가는 4년래 최대 폭으로 급락하며 하락. 미-중 무역분쟁 지속은 원유 수요 우려를 자극하며 약세 견인되었으나 9월 사우디 드론공격 등의 지정학적 긴장감으로 강세 전환

4분기: 세계 경제 성장 둔화에 따른 글로벌 석유 수요 정체 우려감으로 유가 하락하였으나, 12월 OPEC+의 50만배럴 추가 감산 협의 및 미-중1단계 무역협상 합의에 대한 기대감으로 강세 지속

[나프타]
1분기: 1월 연초 이란산 콘덴세이트 역내 유입 증가 예상되며 하락세, 1월 말 유럽 기상악화에 의한 역외물량 선적 지연 및 인도/중동 정기보수로 강세 전환. 2월 이후 가솔린 블렌딩 수요 증가, 아로마틱 마진 증가에 의한 강보합세 유지 중이나, 2월 중순 유럽기상 회복에 의한 역외물량 유입 및 3월 역내 Cracker 정기보수는 강세 제한.

2분기: 역내 석화사 정기보수로 인한 수요 감소 및 나프타 대체원료인 LPG 약세로 전 분기대비 약보합세. 유럽 약세 지속으로 다수의 역외물량 유입은 역내 공급 잉여를 보이며 연간 최저점 수준까지 하락. 이란 제제로 인한 콘덴세이트 스플리터 업체의 나프타 대체 수요는 강세요인으로 작용

3분기: 7월 다수의 역내 석화사 정기보수, 아시아 수요 감소 및 풍부한 역외물량 유입으로 약세 지속. 9월 LPG Cracking 및 Cracker 정기보수 시즌, 중동/인도 물량의 안정적인 공급으로 약보합였으나 9월 중순 사우디 드론 공격 여파 및 인도 물량 감소 영향으로 시장 강세 전환.

4분기: 10월 중동 지정학적Risk 증가 및 중동 정유사T/A에 의한 공급 감소로 강세 지속, 역내 정유사 마진 약화로 인한 저율가동으로 공급 감소 심화, IMO로 인한 운임 강세는 납사 강세 견인, 12월 석화사 마진 악화로 인한 가동 조정은 강세 제한

3. 생산 및 설비

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거
 ① 생산능력 및 생산실적

(단위: 천톤)

사업부문

품목

공칭CAPA'

생산실적

44기

43기

42기

기초유분

NC

4,600

4,468

4,079

4,021

BTX

2,
814

1928

1,919

1,986

모 노 머

EOG

1,130

888

955

939

SM

577

530

571

523

BD

450

450

407

414

EOA

180

186

181

179

MMA

50

47

49

45

PTA/PIA

1,610

1,278

1,407

1,389

폴 리 머

PE

2,055

1,947

1,853

1,916

PP

1,740

1,453

1,537

1,500

PET

520

442

765

771

PC

373

388

349

355

ABS/EPS

670

666

694

623

※ 생산실적은 자체 기준임.

※ 산출대상 : 당사 및 주요 종속회사 (Lotte Chemical Titan Holding Berhad, 롯데첨단소재, Lotte Chemical Pakistan Limited,
)의 실적 기준임.

(2) 생산실적 및 가동률
① 롯데케미칼

(단위: 천톤)

품 명

44기

비 고

목표

실적

가동율

기초유분

NC

2,330.0
2,235.7
96%

에틸렌 기준

BTX

565.0
526.4
93%

벤젠 기준

PX

750.0
670.9
89%

PX기준

모 노 머

EOG

1,130.0
888.2
79%

MEG 기준

PIA/PTA

1,110.0
794.2
72%

-

폴 리 머

PE

1,040.0
1,083.5
104%

-

PP

1,100.0
891.6
81%

-

PET

520.0
442.4
85%

-

PC

133.0
138.2
104%

PC기준

※ 공칭CAPA'에 대한 생산량 비교임.
※ 롯데케미칼 주요제품의 국내사업장 기준임.

 ② Lotte Chemical Titan Holding Berhad, Lotte Chemical Pakistan Limited, 

롯데첨단소재

 (단위: 천톤)

품 명

44기

비 고

목표

실적

가동율

기초유분

NC

700.0
712.0
102%

에틸렌 기준

BTX

186.0
115.4
62%

벤젠 기준

모 노 머

BD

100.0
94.1
94%

-

PTA/PIA

500.0
483.5
97%

LCPL

폴 리 머

PE

1,015.0
863.5
85%

-

PP

640.0
561.3
88%

-

PC

240.0
249.9
104%

롯데첨단소재

ABS/EPS

670.0
666.1
99%

롯데첨단소재

※ 공칭CAPA'에 대한 생산량 비교임

(3) 생산설비의 현황 등
① 국내 및 해외 생산 설비(연결기준)

회 사 명

구 분

소재지

사업부문

롯데케미칼 주식회사

본사

서울

-

생산공장

전남 여수

기초유분, 모노머, 폴리머

생산공장

충남 대산

기초유분, 모노머, 폴리머

생산공장

울산

모노머,폴리머

기술연구원

대전

공통부문

주식회사 케이피켐텍

국내법인

울산

기타

삼박엘에프티 주식회사

국내법인

충남 예산

폴리머

데크항공 주식회사

국내법인

전북 완주

기타

롯데첨단소재 주식회사

국내법인

전남 여수

폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.,

해외법인

중국 저장

폴리머

Lotte Chemical Titan Holding Bhd.와 그 종속기업

해외법인

말레이시아 외

기초유분, 모노머, 폴리머

Lotte Chemical Pakistan Limited

해외법인

파키스탄 카라치

모노머

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp

해외법인

중국 저장

모노머

Lotte Chemical Alabama Corp.

해외법인

미국 알라바마

폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd

해외법인

중국 허페이

폴리머

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업

해외법인

미국 델라웨어 외

모노머

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd

해외법인

중국 선양

폴리머

합 계

17

-

-

② 생산설비의 현황

(당기)

(단위: 천원)

구 분

기초금액

취득액

처분액

감가상각비

손상차손

대 체 (주1)

기 타 (주2)

기말금액

토지
861,488,571
-
(3,410,111)
-
(582,100)
6,491,618
6,268,293
313,227

건물
490,570,466
135,016
(37,228,981)
(21,658,593)
(4,084,526)
121,483,028
2,257,304
(1,532,035)

구축물
647,114,315
2,312,819
(199,114,794)
(65,440,801)
(2,009,846)
991,987,308
146,157
21,576,584

기계장치
1,936,563,738
25,378,331
(590,116,703)
(412,882,789)
(30,658,226)
2,946,897,865
22,020,523
25,234,570

차량운반구
1,945,748
798,582
(162,490)
(1,091,014)
-
641,527
152,421
56,749

공구와기구
33,316,527
547,734
(128,991)
(8,934,200)
(2,063)
(8,418,160)
-
882,995

비품
21,800,237
1,384,547
(642,960)
(9,551,232)
-
10,459,058
316,869
98,562

기타의유형자산
289,430,264
544,462
(33,156,416)
(84,552,890)
-
135,895,032
62,179
(53,777)

건설중인자산
3,753,863,829
879,942,869
(865,516)
-
-
(4,347,280,578)
722,158
127,573,187

합 계
8,036,093,695
911,044,360
(864,826,962)
(604,111,519)
(37,336,761)
(141,843,302)
31,945,904
174,150,062

(전기)

(단위: 천원)

구 분

기초금액

취득액

처분액

감가상각비

손상차손

대 체 (주1)

기 타 (주2)

기말금액

토지

854,257,149
-
(822,145)
-
-
8,073,541
(19,974)
861,488,571

건물

464,462,798
177,768
(2,677,282)
(21,434,482)
-
58,267,646
(8,225,982)
490,570,466

구축물

675,921,540
1,695,118
(328,651)
(56,129,263)
-
51,906,392
(25,950,821)
647,114,315

기계장치

2,010,363,713
2,934,365
(1,059,748)
(413,390,165)
(665,135)
304,090,045
34,290,663
1,936,563,738

차량운반구

1,764,447
228,325
(104,370)
(439,053)
-
442,929
53,470
1,945,748

공구와기구

37,403,575
188,286
(26,257)
(12,137,347)
-
6,942,656
945,614
33,316,527

비품

18,757,852
768,592
(11,145)
(7,625,970)
-
8,284,660
1,626,248
21,800,237

기타의유형자산

266,412,647
12,912,601
(8,483,427)
(90,055,148)
-
102,568,961
6,074,630
289,430,264

건설중인자산

2,386,840,460
1,826,105,362
-
-
-
(564,007,510)
104,925,517
3,753,863,829

합 계

6,716,184,181
1,845,010,417
(13,513,025)
(601,211,428)
(665,135)
(23,430,680)
113,719,365
8,036,093,695

③

설비의 신설ㆍ매입 계획 등

ⅰ) 진행중인 투자 (단위: 억원, 1000원/$ 적용)

구분

투자

기간

투자대상

자산

투자효과

총투자액

기투자액

(당기분)

향후

투자액

비고

에탄 크래커

합작 사업

4년

주식

에틸렌 : 100만톤/년

에틸렌글리콜 : 70톤/년

7,660

7.66억$

7,660

7.66억$

(0)

0

PC 및 MeX 생산시설 증설

2.5년

생산기계설비

PC : 11 만톤/년

MeX : 20만톤/년

3,675

3,523

(1,257)

152

여수/울산

PIA 증설

3년

생산기계설비

PIA : 38만톤/년

500

344

(317)

156

울산

HDO합작 신규사업

3년

주식

폴리에틸렌: 85만톤/년

폴리프로필렌: 50만톤/년

2,960

2,960

(2,960)

0

대산

GS 에너지 합작 신규사업

3.5년

주식

BPA : 20 만톤/년

C4유분제품: 21 만톤/년

1,632

0

1,632

여수

※ 총 투자액 및 향후 투자액은 기업 내외 여건의 변화에 따라 조정 또는 변경될 수 있음

4. 매출에 관한 사항

(1) 사업부문별 매출 실적

(단위: 백만원)

사업부문

품목

지역

44기

43기

42기

기초유분

NC(EL/PL), 
BTX, 
기타 기초유분

내수

1,277,042

1,174,897

733,122

수출

1,418,805

1,338,192

1,499,351

합계

2,695,847

2,513,089

2,232,473

모노머

SM, BD, PTA, 
 PIA, TBA, 
기타 모노머

내수

1,815,367

2,131,964

833,372

수출

1,933,647

2,321,855

3,495,392

합계

3,749,014

4,453,819

4,328,764

폴리머

HDPE, LLDPE,
 LDPE, PP,
PET, LFT, EPP,기타 폴리머

내수

2,513,035

4,704,099

2,466,181

수출

6,917,762

5,301,870

7,531,930

합계

9,430,797

10,005,969

9,998,111

기타

부산물, 
임대수익,
파견용역 등

내수

133,788

135,000

126,725

수출

37,502

18,762

35,332

합계

171,290

153,762

162,057

합계

내수

5,739,232

8,145,960

4,159,400

수출

10,307,716

8,980,679

12,562,005

합계

16,046,948

17,126,639

16,721,405

내부거래 제거

Δ923,470

Δ1,053,577

Δ846,894

총 계

15,123,478

16,073,062

15,874,511

[Δ는 부(-)의 수치임]

(2) 판매경로와 방법, 전략 등 
① 판매조직
당사의 판매조직은 서울 본사와 각 주요도시 3개지점으로 판매 조직화 되어있고, 소량 거래처 판매를 위한 대리점을 운영하고 있습니다. 영업조직은 사업부제(BU)를 근간으로 하여 활동 지향적인 팀제로 운용하고 있으며, 중국 및 나이지리아, 폴란드 내 판매법인과 기타 7개의 해외지사를 통하여 판매 활동을 전개하고 있습니다.

ⅰ) 국내 : 3 사업본부(폴리머, 모노머, 아로마틱), 8 사업부문(PP, PE, PC/MMA, SM/BTX, EG/EOA, 올레핀, 아로마틱, PM), 13팀(BTX, BD/SM, EG, EOA/GE, PE국영, PE해영, PP국영, PP해영, PC/MMA, 올레핀운영팀, PM , PIA/PTA, PET , 3지점(부산, 대구, 대전지점)

ⅱ) 해외 : 3 판매법인[Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. , Lotte Chemical Poland Sp. zo.o, Lotte Chemical Nigeria Ltd] 7 해외지사(휴스턴 지사, 홍콩 지사, 동경 지사,모스크바 지사,이스탄불 지사, 호치민 지사, 리마 지사)

- 롯데첨단소재의 판매조직은 국내에 의왕 본사와 3개 지방 영업소를 해외에 5개 판매법인과 16개 거점을 운영하여 판매활동을 전개하고 있습니다. 
ⅰ) 국내 : 의왕 본사, 3개 지방 영업소 (광주,울산,부산 영업소)
ⅱ) 해외 : 5개 판매법인 - 미국, 독일, 중국, 태국, 일본
 16개 거점 - 미주 2개(디트로이트 지점, 샌디에고 사무소) 
 구주 3개(밀라노 지점, 이스탄불 사무소, 두바이 사무소)
 중국 5개(심천 지점, 천진 지점, 소주 사무소, 위해 사무소, 
 청도 사무소)
 동남아 6개(첸나이 지점, 구르가온 지점, 하노이 사무소, 
 자카르타 , 쿠알라룸프르 사무소, 호치민 사무소) 

② 판매경로
ⅰ) 내수판매 : 생산공장(여수,대산,울산)-본사 영업팀, 지점 및 대리점-소비자 
ⅱ) 로칼판매 : 생산공장(여수,대산,울산)-본사영업팀 및 지점- 국내가공업체- 소비자 
ⅲ) 수 출 : 생산공장(여수,대산,울산)-해외영업팀 및 해외 지사 -(국내상사)- 해외BUYER

③ 판매방법 및 조건
판매 방법으로는 크게 3가지 유형으로 구분할 수 있으며 특별한 거래 조건을 요하지 않으나 가장 많은 비중을 차지하고 있는 것은 현금 판매이며, 그 외에 신용 및 L/C 판매가 있습니다. 
신용판매 시 대금 회수는 통상 마감 후 30일 현금 결제로 이루어집니다. 기타 거래조건으로 거래처의 담보능력을 중요시하며, 제품 발주수량 등에 따라 수요자 공장 도착도 등의 부대 편의를 제공하고 있습니다.

④ 판매전략
기존 범용 제품의 품질 개선을 통한 고객만족 증진 및 고부가가치 신제품 개발을 통한 판매 제품의 다양화를 추구하고 있습니다.
본사 영업팀과 지점, 대리점 간 유기적인 공조를 통해 안정적인 내수시장 관리를 지향합니다. 이를 위해 지속적인 고객 서비스 및 동반성장 지원사업을 운영하고 있으며, 정기적인 고객 만족도 조사와 신속한 불만 처리 뿐만 아니라 고객에 특화된 제품 개발 등 고객지원 업무를 강화해 나가고 있습니다.
해외지사 및 해외 판매법인 등을 통한 지속적인 해외시장 개척으로 수출시장 다변화를 추구하고 있으며, PET, FTA와 같은 무역특혜 및 반덤핑등 무역장벽에 효율적으로 대처하여 영업 경쟁력을 강화하고 있습니다.
또한, 정기적인 영업사원 교육을 통해 영업 능력을 제고 함으로써 고객의 요구에 부응하는 기반을 갖추고자 노력하고 있습니다.

5. 수주상황

- 당사는 장기매출계약, 장기용역 제공계약 또는 주문생산을 하지 않음.

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리
 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
 (단위 :천원)

구 분

당기말

전기말

부 채

5,989,974,766

7,254,811,593

자 본

14,053,130,392

13,544,327,241

부채비율

42.62%

53.56%

(2) 금융위험관리
 ① 금융위험요소
 당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.
 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
 
 ② 위험회피활동
 당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다. 
 
 ⅰ) 외화위험 관리
 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

ⅱ) 이자율위험 관리
 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

ⅲ) 기타 가격위험요소
 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 
 
 (3) 신용위험
 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.
 
 (4) 유동성위험
 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

7. 파생상품거래 현황

연결실체는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권 및 외화장기차입금과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 통화스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

(1) 당기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.
 (유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP)

계약처

계약일

만기일

매도통화

계약환율(원)

매입통화

평가금액

미즈호은행

2017-01-17
2020-01-17
17,158,085
1,187.00
USD 14,455
(393,747)

2017-01-24
2020-01-23
56,987,000
1,163.00
USD 49,000
(174,340)

하나은행

2019-10-31
2020-01-31
EUR 5,000
1,301.00
6,505,000
11,785

2019-11-29
2020-02-28
EUR 5,000
1,302.08
6,510,400
10,282

2019-12-31
2020-03-31
EUR 5,000
1,300.30
6,501,500
(650)

CITI Bank

2019-10-08
2020-01-03
CNY 10,000
166.90
1,669,000
11,877

2019-10-11
2020-01-10
CNY 10,000
166.82
1,668,200
11,767

2019-10-18
2020-01-17
CNY 10,000
165.82
1,658,200
2,444

2019-10-25
2020-01-23
CNY 20,000
165.26
3,305,200
(5,051)

2019-11-01
2020-01-31
CNY 10,000
165.00
1,650,000
(4,334)

2019-11-08
2020-02-07
CNY 20,000
164.84
3,296,800
(10,400)

2019-11-15
2020-02-14
CNY 20,000
165.43
3,308,600
4,382

2019-11-22
2020-02-21
CNY 20,000
166.29
3,325,800
21,171

2019-11-29
2020-02-28
CNY 20,000
166.80
3,336,000
32,611

2019-12-06
2020-03-06
CNY 20,000
167.65
3,353,000
52,415

2019-12-20
2020-03-13
CNY 20,000
165.28
3,305,600
6,443

2019-12-27
2020-03-27
CNY 10,000
165.13
1,651,300
2,791

합 계

(420,554)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처

계약일

만기일

매도통화

계약환율(원)

매입통화

평가금액

미즈호은행
2019-12-18
2022-12-20
113,005,000
1,165.00
USD 97,000
(778,429)

합 계
(778,429)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 36개월 이내입니다.

(2) 전기말 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(유 동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY, 천EUR, 천GBP)

계약처

계약일

만기일

매도통화

계약환율(원)

매입통화

평가금액

미즈호은행

2016-05-19

2019-05-23

30,510,080

1,191.80

USD 25,600

(1,846,383)

2016-12-19

2019-12-20

115,236,000

1,188.00

USD 97,000

(6,994,126)

KEB하나은행

2018-12-28

2019-01-31

GBP 2,000

1,417.40

2,834,800

(69,341)

2018-10-31

2019-01-31

EUR 5,000

1,298.50

6,492,500

87,434

2018-11-30

2019-03-29

EUR 5,000

1,281.80

6,409,000

(8,245)

2018-12-28

2019-04-30

EUR 5,000

1,287.38

6,436,900

11,344

CITI Bank

2018-10-10

2019-01-04

CNY 10,000

162.22

1,622,200

(4,716)

2018-10-12

2019-01-11

CNY 10,000

162.65

1,626,500

411

2018-10-19

2019-01-18

CNY 10,000

162.60

1,626,000

971

2018-10-26

2019-01-25

CNY 20,000

162.45

3,249,000

668

2018-11-02

2019-02-01

CNY 10,000

161.52

1,615,200

(8,251)

2018-11-09

2019-02-11

CNY 20,000

161.20

3,224,000

(22,264)

2018-11-16

2019-02-15

CNY 20,000

161.59

3,231,800

(11,571)

2018-11-23

2019-02-20

CNY 20,000

161.70

3,234,000

(7,447)

2018-11-30

2019-02-28

CNY 20,000

160.15

3,203,000

(37,122)

2018-12-07

2019-03-08

CNY 20,000

161.30

3,226,000

(13,002)

2018-12-14

2019-03-15

CNY 20,000

162.00

3,240,000

1,064

2018-12-28

2019-03-29

CNY 20,000

162.11

3,242,200

538

합 계

(8,920,038)

(비유동)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처

계약일

만기일

매도통화

계약환율(원)

매입통화

평가금액

미즈호은행

2017-01-17

2020-01-17

17,158,085

1,187.00

USD 14,455

(964,911)

2017-01-24

2020-01-23

56,987,000

1,163.00

USD 49,000

(2,076,203)

합 계

(3,041,114)

8. 경영상 주요계약 등

1) 삼성정밀화학 인수 계약
① 계약상대방 : 롯데케미칼(매수인)과 삼성SDI, 삼성전자, 삼성물산, 호텔신라, 삼성전기(매도인들)
② 계약체결 시기 : 2015.10.30(2016.02.29. 계약 종결, 인수완료)
③ 계약 내용 : 각 매도인들이 보유하는 삼성정밀화학주식회사의 주식(31.13%)을 취득하는 계약
④ 기대효과 : 정밀화학/스페셜티제품의 포트폴리오 다각화를 위해 삼성정밀화학을 인수하고자 함

2) 삼성 SDI 케미칼 사업부 인수 계약
① 계약상대방 : 롯데케미칼(매수인)과 삼성SDI(매도인)
② 계약체결 시기 : 2015.10.30(2016.04. 29. 계약 종결, 인수완료)
③ 계약 내용 : 삼성SDI가 보유하고 있는 케미칼 사업부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하는 계약
④ 기대효과 : 스페셜티제품의 포트폴리오 다각화를 위해 인수하고자 함

3) 미국 에탄크래커 사업 관련 주주간 계약(Stockholders Agreement)
① 계약상대방 : 롯데케미칼, LC Titan, LC USA
② 계약체결 시기 : 2016년 4월
③ 계약 내용 : LC USA(미국 에탄크래커 사업 법인) 운영 전반에 관한 주주간 합의사항 규정, 델라웨어 회사법과 관련 규정 등에 따라 운영함
④ 지분구조 : 롯데케미칼 60%, Lotte Chemical Titan 40%

9. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요
 당사는 40년간 축적해온 국내석유화학업계의 최고 수준의 연구개발 역량을 바탕으로 지속 성장을 위한 원천기술 확보 및 신제품 개발을 위한 노력을 기울이고 있습니다. 이를 위하여 지속적인 연구원 확충 및 R&D 투자 확대를 통하여 연구개발 역량 강화에 힘쓰고 있을 뿐 아니라, LC가흥EP(중국), LC Titan, LC Alabama 등 해외 자회사들에 대한 제품 개발 및 기술지원을 확대하여 당사의 글로벌 전략을 뒷받침 하고 있습니다. 
당사는 기초소재 분야 경쟁력 강화를 위해 올레핀, 방향족 기반 스페셜티 제품 개발 및 원천 기술 확보를 위해 노력하고 있으며, 수처리 멤브레인, 친환경소재 분야의 적극적 연구개발 추진을 통해 신성장동력을 발굴하여 지속 가능한 성장의 토대를 마련하고자 합니다.

(2) 연구개발 담당 조직

연구소장

연구1부문

PP/PE 신제품 개발 및 품질개선

PP/PE 제품 가공기술개발 및 기술지원

연구2부문

PET/PC/PMMA/PLA 신제품 개발 및 공정 연구

연구3부문

기능성 수지 개발

연구4부문

EO유도체 제품 개발

올레핀 및 방향족 화합물 생산 공정 연구

연구 5부문

촉매 및 공정연구

연구6부문

에너지저장시스템 연구

수처리개발팀

수처리 기반기술 개발, 제조공정 설계 및 운영기술 개발

연구전략부문

연구기획담당 : 연구기획, 연구과제관리 및 대외업무, 전산

특허담당 : 특허, 법무/계약검토

인사지원담당 : 채용, 조직관리, 교육, 노무, 홍보, 복리후생

행정지원담당 : 행정, 총무, 자재관리, 시설관리 및 정비

분석지원담당 : 고분자재료 분석, 물성시험, 분석법 연구

S&I : 미래사업 연구개발

안전환경담당

연구소 안전환경 관리업무

(
3)
연구개발비용

 (단위: 백만원)

과 목

제44기

제43기

제42기

비 고

연구개발비용

84,575

92,367

91,748

-

(정부보조금)

461

1,230

1,880

-

연구개발비/매출액 비율

0.56%

0.56%

0.58%

※ 정부보조금은 롯데케미칼(주) 연구소 기준임

(4) 연구 개발 실적

구분

연구과제

결과 및 기대효과

내부

과제

Retort 소재 PP필름 품질 개선 및 제품 다양화

즉석식품용 포장 파우치 신규 소재 개발

내부

과제

건축자재용 Polyol 개발

화재안전규제 강화로 난연제품 시장 지속 성장 전망

10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 사업과 관련된 중요한 특허권, 실용신안권, 디자인권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황1) (단위 : 건)

구분

국내특허

해외특허

국내상표

해외상표

총계

등록

752

251

91

93

1187

출원중

401

159

0

12

572

합계

1,153

410

91

105

1759

1) 특허 등록번호 기준 집계

(2) 주요 특허 현황

종류

취득일

내 용

근거법령

취득

소요인력

상용화 여부

의료용 수액백

2002년 7월

의료용 수액백에 사용하는 다층 필름의 소재에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

3명

상용화단계

자동차용 도어트림

2007년 1월

사출성형성과 발포성형성을 향상시킨 사출성형 일체형 도어트림 소재에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

2명

상용화단계

태양전지 봉지재

2012년 3월

태양광판 내 유연성/ 고투명성/ 저온안정성을 갖는 봉지재에 관한 기술로 17년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

상용화단계

진공성형 용기

2016년 12월

진공성형 용기, 화학약품 용기, 블로우 용기에 사용하는 올레핀 수지에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

상용화단계

밀폐용기

2017년 1월

밀폐용기에 사용하는 사출 성형용 폴리에틸렌 수지 조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

3명

상용화단계

자동차용 충돌센서 커버용 소재

2015년 3월

자동차용 충돌센서 커버용 소재에 사용하는 유리섬유를 포함하는 수지조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

2명

상용화단계

화공약품 용기

2017년 6월

중형 용기에 적용 가능한, 우수한 강성 및 성형성을 갖는 폴리에틸렌 수지 제조 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

5명

상용화단계

박막 식품 용기

2017년 4월

기상중합 공정을 이용한 에틸렌-프로필렌 공중합체 수지 제조에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

상용화단계

자동차 도어 모듈

2017년 5월

자동차 도어 모듈에 적용 가능한 장섬유 복합재 제조에 관한 기술로 19년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

1명

상용화단계

(3) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등

① 대기/수질오염물질 관리

대기오염물질을 체계적으로 관리하기 위한 대기 자동측정망(TMS: Tele-Monitoring System)을 설치하여 상시 환경감시 활동을 수행하고 있습니다. 대기오염물질의 누출을 예방하고자 밀폐형 시스템을 적용하고 있으며, 최적의 방지시설을 구축하여 오염물질 및 악취를 관리하고 있습니다.

사업장 폐수처리장을 운영하여 수질 오염물질 배출을 관리하고 있습니다. 자체 폐수 처리 및 산단 폐수종말처리장을 통해 처리하고 있으며, 수질 자동측정망(TMS: Tele-Monitoring System)을 통해 수시 관리하고 있습니다.

② 토양오염물질 관리 
 토양환경보전법에 따라 토양오염유발 시설을 등록하여 관리하고 있습니다. 또한 토양오염 예방을 위해 내부지침을 수립하였으며, 토양오염도 검사를 주기적으로 실시하여 사업장이 주변 토양에 미치는 영향을 파악하고 있습니다. 
 오염물질의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로 점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다.

③ 유해화학물질 관리

유해화학물질 유출을 방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있습니다. 취급설비에 유해화학물질 유출감지기와 차단설비를 설치하고, 정기적인 점검, 평가 및 교육훈련을 실시하는 등 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다

④ 폐기물 관리

생산현장에서 발생되는 폐기물은 적법한 절차에 의해 처리 및 관리하고 있습니다. 또한 폐기물 배출원에 대한 중점관리로 폐기물 발생을 억제하고 있으며, 공정개선 및 저감방안을 지속적으로 개발하고 있습니다.

⑤ 기후변화 대응

기후변화 대응을 위해 온라인 모니터링 시스템인 GEMS(Greenhouse Gas & Energy Management)를 구축하여 활용하고 있습니다.

정부의 배출권거래제 시행에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 보고하고, 온실가스 절감을 위해 중/장기 계획을 세워 온실가스/에너지 감축활동을 진행하고 있습니다.

3. 롯데제과(주)

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

[지배회사]

(산업의 특성)
제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 기호식품의 다양화와 인구 증가세 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 또한 수입 제품 및 외식산업 증대 등의 영향으로 산업 내 경쟁상황은 심화되고 있는 실정입니다. 이에 지배회사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 식품 개발 등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있습니다.

(산업의 성장성)
제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 현 소비 Trend에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 제과 제품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 찾고자 노력하고 있으며, 신사업 Item 개발 및 해외시장 개척에도 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다.

(경기변동의 특성)
제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향이 크지 않은 소비재 산업입니다. 그러나 세계적인 경기 불황과 위축된 소비 심리로 인해, 제과 산업도 영향을 받고 있습니다. 이에 지배회사는 위축된 소비 심리에 대응하여 소비자 기호에 부합하는 신제품을 개발하고, 광고를 통한 제품 홍보활동도 강화하고 있습니다.

(산업의 계절성)
건과 사업은 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과 사업의 경우 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소가 수요 변동에 상당한 영향을 미치고 있습니다.

(국내외 시장 여건)
현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 국내 소비자의 기호에 맞춘 제품 연구와 설비 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 4사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 각 사는 소비자 기호에 대응하고자 신규 Item 개발에 많은 노력을 기울이고 있습니다.

(회사의 경쟁우위 요소)
지배회사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드로 시장을 선도하고 있으며, 시장 지배력을 강화하기 위한 투자를 지속하고 있습니다. 특히 지배회사는 산하에 국내 최고 종합식품연구소인 롯데중앙연구소를 1983년부터 운영하고 있으며, 2017년 6월에는 서울 마곡 R&D산업단지에 기존보다 5배 가량 큰 규모로 연구소를 확장 오픈하여 운영하고 있습니다. 또한 미국 PEPSICO.INC와 같은 세계 일류기업과 스낵 기술 도입 계약을 체결하는 등 식품 분야의 품질 향상과 기술 노하우 축적을 위해 노력하고 있습니다.

[주요종속회사]

가. Chocolaterie Guylian N.V

(국내외 시장 여건)
프리미엄 박스 초콜릿 시장은 국내외로 세계적인 글로벌 식품회사가 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 강력한 브랜드력, 품질, 마케팅 및 대규모의 프로모션, 광고 및 홍보를 통한 시즌성 제품과 선물용 초콜릿의 경쟁상황은 나날이 치열해 지고 있습니다.
 

(회사의 경쟁우위 요소)
당사는 현재 쎄쉘을 중심으로 한 박스 초콜릿 시장에서 강한 브랜드 이미지를 가지고 있습니다. 특히 독특한 해마 모양, 조개 모양의 초콜릿과 고품질 우너료 사용을 통한 길리안 고유의 헤이즐넛 필링 초콜릿의 풍미는 길리안을 소비자에게 강하게 인식 시키는 중요한 강점입니다. 또한 롯데제과와의 기술 도입 계약 체결로 양사간의 축적된 기술적 노하우도 교류할 수 있으며 아시아 시장 판매에서도 양사간 시너지 효과를 기대할 수 있습니다.

나. Lotte Kolson (Pvt.) Limited

(국내외 시장 여건)
파키스탄의 제과 산업은 꾸준한 성장을 이뤄내고 있으며 시판 시장의 규모가 전체 시장의 95%이상을 차지하고, 신유통시장의 성장은 다른 국가 대비 다소 더딘 추세입니다. 또한 글로벌제과회사의 지속적인 사업영역 확장으로 현지제과회사의 성장률은 낮은 편이며, 전통적인 브랜드를 소유한 현지제과회사들은 각 사가 보유한 고유브랜드에 대한 인지도 확장에 주력하고 있습니다. 향후 제과류에 대한 꾸준한 수요로 지속적 성장이 예상됩니다.

(회사의 경쟁우위 요소)
Lotte Kolson (Pvt.) Limited는 1975년 설립 이래 파키스탄 내 제과 및 식품제조 분야에서 선도 기업으로 자리매김하였습니다. 주력 상품은 스낵, 비스킷, 파스타 제품입니다. 특히 슬란티 스낵은 현지인들의 국민 스낵으로 전체 매출 중 차지하는 비중이 매우 큽니다. 아울러 최근 신공장을 건축, 현지에서 롯데제과의 글로벌 브랜드인 초코파이와 스파우트 껌의 자체 생산 판매를 게시하였으며 현지시장에 글로벌 롯데브랜드의 저변 확대를 통해 중장기 성장동력의 토대를 구축할 계획입니다.

다. Rakhat JSC

(국내외 시장 여건)
카
자흐스탄의 제과 산업은 약 3조원의 규모이며 그 중 초콜릿 카테고리가 약 40%를 차지
하고 있습니다. 시장 성장률은 과거 대비 낮지만, CIS 국가들 중 카자흐스탄 제과시장은 시장 규모 대비 1인당 소비액이 높아, 향후 제과류에 대한 꾸준한 수요로 지속적 성장이 예상됩니다.

(회사의 경쟁우위 요소)
Rakhat JSC는 카자흐스탄 종합 제과업체로서, 특히 글로벌 플레이어들의 진입 속에서도 초콜릿 카테고리에서 가장 경쟁력 있는 브랜드 파워를 가지고 있습니다. 향후 양사간의 기술적 노하우를 기반으로, 롯데와의 시너지 효과를 통하여 중앙아시아를 대표하는 회사로 성장하고자 합니다.

라. Lotte India Co., Ltd 

(국내외 시장 여건)
인도는 세계 2위의 인구를 바탕으로 대규모 내수시장과 풍부한 노동력을 보유하여 성장잠재력이 높습니다. 청소년 인구와 직장 여성인구가 증가하고 브랜드에 대한 인식이 높아지고 있습니다. 인도 제과시장은 매년 성장하고 있으며, 특히 초콜릿 시장은 19년부터 24년까지 약 14% 수준의 지속적 성장이 예상됩니다.

(회사의 경쟁우위 요소)
Lotte Inda Co., Ltd는 인도를 대표하는 캔디, 파이, 껌 등의 제과 제조업체로서, 특히 롯데 초코파이는 파이 카테고리에서 M/S 90%에 달하는 독점적 지위를 가지고 있으며 해당 카테고리 내에서 큰 시장 잠재성을 보입니다. 게다가 매년 신제품 출시 등의 다방면의 매출확대 전략으로 인도 시장 내 롯데 브랜드를 알리고 지속적인 성장을 계획하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등

[지배회사]

지배회사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품 등을 생산, 판매하고 있으며, 사업 다각화의 일환으로 제빵 및 건강기능식품을 생산, 판매하고 있습니다. 2019년 연간 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
껌, 캔디
내 수

및

수 출
자일리톨,
애니타임 등
193,408
(12.7%)

비스켓, 쵸코렛
마가렛트,
빼빼로 등
522,258
(34.1%)

빙과, 기타
월드콘,
설레임 등
478,954
(31.3%)

소 계

1,194,620
(78.1%)

상 품

기 타
빙 과
옥동자,
티코 등
69,162
(4.5%)

기 타
크런키,
드림카카오 등
266,364
(17.4%)

소 계

335,526
(21.9%)

합 계

1,530,146
(100.0%)

[주요종속회사]

주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2019년 연간 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

가.
Chocolaterie Guylian N.V
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(쵸코렛)
내 수

및

수 출
66,382
(63.0%)

상 품
건과
(쵸코렛)
38,803
(36.8%)

기 타
179
(0.2%)

합 계
105,364
(100.0%)

나. Lotte Kolson (Pvt.) Limited

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(스낵, 비스켓 外)
내 수

및

수 출
91,859
(99.97%)

상 품
기타
27
(0.03%)

합 계
91,886
(100.0%)

다
. Rakhat JSC

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 쵸코렛 外)
내 수

및

수 출
188,223
(97.7%)

상 품
건과
(비스켓, 파이 外)
4,529
(2.3%)

합 계
192,752
(100.0%)

라
. Lotte India Co., Ltd.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 쵸코렛 外)
내 수

및

수 출
69,027
(98.9%)

상 품
건과
(비스켓, 파이 外)
782
(1.1%)

합 계
69,809
(100.0%)

나. 주요 제품의 가격변동 추이

(단위 : 원)

품목 및 구분
제3기
제2기
제1기

자일리톨
내수
3,800 / 개
3,800 / 개
3,800 / 개

크런키
내수
760 / 개
760 / 개
760 / 개

스카치
내수
1,900 / 봉
1,900 / 봉
1,520 / 봉

(1) 산출기준 : 소비자가 * 76% (소비자가 : 기말 가격 기준)
(2) 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동

3.
주요
원재
료에
관한 사항

해당 사업연도말(2019년 12월 31일) 연결실체의 원재료사항은 다음과 같습니다

당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다.

주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.

사업부문
회사명
매입 유형
품목
제3기
제2기
제1기
비고

2019년
2018년
2017년

식품제조

및

판매업
롯데제과(주)
원재료
설탕류
701
804
868
-

소맥분류
488
509
513
-

유지류
1,705
1,771
1,802
-

유제품류
3,540
3,786
3,585
-

코코아류
3,332
3,154
3,630
-

* 당사 제1기는 17년 4분기 금액입니다.
* 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다. (총매입액/매입수량), [단위 : 원/kg]

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

[지배회사]

지배회사는 국내 생산 공장을 기준으로 2019년 연간 라인별 작업일수와 1일 작업 시간을 기준으로 "라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업시간 X 작업일수"의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2019년 연간 지배회사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 3,435,600백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. 
 

(1) 생산능력

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
품목
제3기
제2기
비고

중량
금액
중량
금액

식품제조
및
판매업
껌, 캔디
34,927
526,800
35,332
528,000

비스켓, 쵸콜렛
139,182
1,195,200
133,650
1,214,400

빙과, 기타
348,565
1,713,600
399,217
1,728,000

합 계
522,675
3,435,600
568,199
3,470,400

(2) 생산능력의 산출근거
 (가) 산출방법 등

구분
일수(월)
시간(일)

생산단위

(KG/H)

생산능력
(TON, 연간)
비 고

껌, 캔디
20
21
6,930
34,927

비스켓, 쵸콜렛
20
21
27,616
139,182

빙과, 기타
20
21
69,160
348,565

합 계

522,675

(나) 평균가동시간

(가) 표의 평균시간 참조

[주요종속회사]
- Chocolaterie Guylian N.V

2019년 연간 Chocolaterie Guylian N.V의 생산능력은 생산금액을 기준으로 
총 261,600백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

- Lotte Kolson (Pvt.) Limited

2019년 연간 Lotte Kolson (Pvt.) Limited의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 187,200백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

- Rakhat JSC

2019년년 연간 Rakhat JSC의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 422,400백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

- Lotte India Co., Ltd.

2019년 연간 Lotte India Co., Ltd.의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 111,600백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률
[지배회사]

지배회사의 2019년 연간 생산실적은 1,371,272백만원으로 평균 가동률은 39.9%로 집계되었습니다.

(1) 생산실적

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
품목
제3기
제2기
비고

중량
금액
중량
금액

식품제조
및
판매업
껌, 캔디
14,454
218,007
14,568
217,702

비스켓, 쵸콜렛
67,645
580,887
70,376
639,467

빙과, 기타
116,428
572,378
127,801
553,183

합 계
198,527
1,371,272
212,745
1,410,352

(2) 당해 가동률

(단위 : HR, %)

사업소(사업부문)
반기가동가능시간
반기실제가동시간
평균가동률
비 고

식품제조판매업
5,040
2,012
39,9%
-

합계
5,040
2,012
39.9%

[주요종속회사]

- Chocolaterie Guylian N.V

2019년 연간 Chocolaterie Gyulian N.V의 생산실적은 98,355백만원입니다.
 2019년 연간 평균 가동률은 37.6%로 집계 되었습니다.

- Lotte Kolson (Pvt.) Limited

2019년 연간 Lotte Kolson (Pvt.) Limited의 생산실적은 95,524백만원입니다.
 2019년 연간 평균 가동률은 51.0%로 집계 되었습니다.

- Rakhat JSC

 2019년 연간 Rakhat JSC의 생산실적은 191,353백만원입니다.
 2019년 연간 평균 가동률은 45.3%로 집계 되었습니다.

- Lotte India Co., Ltd.

2019년 연간 Lotte India Co., Ltd.의 생산실적은 28,071백만원입니다.
 2019년 연간 평균 가동률은 25.2%로 집계 되었습니다.

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비

당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 8개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 향남, 부산, 수원, 증평)과 각 시, 군에 물류창고, 영업소 등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다.

[사업장 현황]

지역
사업장
소재지

국내
 (본사 및 주요공장)
본사 사옥
서울특별시 영등포구 양평로21길 10

영등포공장
서울특별시 영등포구 양평로21길 25

평택공장
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

대전공장
대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21

양산공장
경상남도 양산시 양산대로 511(산막동)

향남공장
경기도 화성시 향남읍 제약공단4길 74

부산공장
부산광역시 기장군 정관면 산단2로 11

수원공장
경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27

증평공장
충청북도 증평군 도안면 원명로47

국내
 (종속회사)
스위트위드㈜
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

해외
 (종속회사)
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan,
 Qingdao, Shandong, China

Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
2 Sims Close #03-06 Gemini @ Sims,
 Singapore 387298

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
2nd floor, Commerce House-4 Besides Shell Petrol
 Pump, 100 Ft. Road. Prahalad Nagar, Ahmedabad

Lotte Confectionery RUS LLC
10 Floor, building 1, 65 Profsoyuznaya str.,
 117997, Moscow, Russia

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam

Chocolaterie Guylian N.V.
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany

Aimee BVBA
Bosveld 22, 9200 Dendermonde

Guylian Asia Ltd
Flat/RM 1502 15F Wanchai Central Building,
 89 Lockhart Road, Wanchai, Hong Kong

Guylian Iberia, LDA
Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right,
 Queluz de Baixo, Portugal

Guylian UK Ltd
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington,
 Oxford, Great Britain

Guylian USA, Inc
560 SYLVAN AVENUE, Suite 2105, Englewood Cliffs,
 NJ, U.S.A.

Lotte Kolson(Pvt.) Limited
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16,
 Karachi, Pakistan

Rakhat JSC
Republic of Kazakhstan 050002,
 Almaty Zenkov Street, 2a

Rahkat-Shymkent LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60

Rakhat-Astana LLP
Kazakhstan, Astana City, Furmanova str., 19

Rakhat-Aktobe LLP
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2

Rakhat-Aktau LLP
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2

Rakhat-Oral LLP
Kazakhstan, Oral City, Vokzalnaya str., 2

Rakhat-Taldykorgan LLP
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88

Rakhat-Karaganda LLP
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2

Almaty Sweets LLC
Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306

Rakhat TR LLP
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18

L&M Mayson Company Limited
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than
 Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township,
 yangon Region, Myanmar.

L & M Confectionery Pte. Ltd.
10 Anson Road #23-14L International Plaza,
 Singapore(079903)

Lotte India Co., Ltd.
No. 4/111, Mount Poonaallee Road, Manapakkam,
 Chennai, India ( PIN : 600089)

※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 당기말 현재 장부가액은 1조 3,148억으로 전년말대비 253억 증가하였습니다. 당기 신규취득은 815억이고, 감가상각비는 972억입니다.

 (단위: 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부금액
640,105
281,139
10,604
278,920
3,496
52,270
22,967
1,289,501

취득
-
1,209
561
31,465
2,254
16,160
29,895
81,544

대체
(26,532)
(1,941)
575
24,012
(21)
475
(32,846)
(36,278)

처분
(650)
(37)
(17)
(907)
(575)
(1,462)
(1)
(3,649)

감가상각
-
(12,871)
(706)
(60,870)
(1,586)
(21,118)
-
(97,151)

사업결합으로 인한 변동
 (주1)
17,804
34,165
-
20,132
1,698
439
1,573
75,811

손상차손
-
-
-
-
-
-
(215)
(215)

외화환산차이(주2)
119
1,199
731
2,020
152
737
273
5,231

기말 장부금액(주3)
630,846
302,863
11,748
294,772
5,418
47,501
21,646
1,314,794

취득원가
638,555
544,949
28,157
1,176,299
14,424
282,338
21,919
2,706,641

감가상각누계액
-
(211,317)
(11,586)
(870,691)
(9,006)
(234,833)
-
(1,337,433)

국고보조금(주4)
-
(871)
-
-
-
-
-
(871)

손상차손누계액
(7,709)
(29,898)
(4,823)
(10,836)
-
(4)
(273)
(53,543)

(주1) 사업결합으로 인한 변동: 당기 중 취득한 L & M Confectionery Pte. Ltd. 지분으로 인한 L&M Mayson Company Limited 및 Lotte India Co., Ltd.의 종속기업 편입에 따른 증가액을 포함하고 있습니다.
(주2) 외화환산차이: 환율변동에 의한 증감액입니다.
(주3) 당기말 현재 채권최고액 45,515백만원의 토지, 건물 및 기계장치가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
(주4) 당사는 건물과 관련하여 정부보조금 1,000백만원을 수령하였으며, 고용의무기간 등의 정부보조금 조건을 7년 간 유지하지 못하는 경우, 정부보조금을 상활해야할 가능성이 존재합니다.
※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.
※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다.

5. 매출에 관한 사항

지배회사 및 종속회사는 식품 제조 및 판매업을 하는 회사로 연결재무 기준으로 2019년 연간 전체 순매출액이 2,092,996백만원이며, 지배회사의 매출 실적은 아래와 같습니다.

가. 매출 실적

지배회사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 건강, 제빵으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등으로 나누어지고 있으며, 지배회사 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : TON, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
제3기
제2기 연간
비고

중량
금액
중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
껌
캔 디
수 출
1,170
17,643
1,267
18,935

내 수
15,187
299,058
15,629
233,559

계
16,357,
246,701
16,896
252,494

비스켓
초 코
수 출
8,157
70,047
7,921
71,973

내 수
67,220
577,234
62,632
569,103

계
75,377
647,281
70,553
641,076

빙 과
기 타
수 출
1,426
7,011
1,674
7,248

내 수
118,588
629,154
146,154
682,295

계
120,014
636,165
147,828
692,543

합 계
수 출
10,753
94,700
10,862
98,156

내 수
200,995
1,435,446
224,415
1,487,957

계
211,748
1,530,146
235,277
1,586,113

나. 판매 방법 및 조건

지배회사의 건과, 빙과 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→영업소/대리점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결제는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다.

다. 판매 전략

제품의 Trend와 소비자의 기호가 빠르게 변화하는 제과 산업의 특성상 소비자의 기호를 빠르고 정확하게 파악하고 그에 맞는 제품을 선도적으로 출시하는 것이 중요합니다. 그리고 이렇게 출시된 제품을 소비자들에게 효과적으로 알리고 판매를 증진시키기 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 지배회사는 전국적인 영업 조직망을 적극 활용하여 소비자가 원하는 제품을 신속하게 공급하고 있습니다.

[주요종속회사]

주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 매출은 아래와 같습니다.

- Chocolaterie Guylian N.V

(단위 : TON, 백만)

사업
부문
매출
유형
품 목
19년 1~12월

중량
금액
비고

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
(초콜릿)
수 출
9,1691
99,084
-

내 수
565
6,101

소 계
9,734
67,303

기 타
내 수
-
179

합 계
수 출
9,169
99,084

내 수
565
6,280

합 계
9,734
105,364

Chocolaterie Guylian N.V의 2019년 연간 매출은105,364백만원입니다.

- Lotte Kolson (Pvt.) Limited

(단위 : TON, 백만)

사업
부문
매출
유형
품 목
19년 1~12월

중량
금액
비고

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
1,410
2,996
-

내 수
41,835
88,890

소 계
43,245
91,886

합 계
수 출
1,410
2,996

내 수
41,835
88,890

합 계
43,245
91,886

Lotte Kolson (Pvt.) Limited의 2019년 연간 매출은 91,886백만원 입니다.

- Rakhat JSC

(단위 : TON, 백만)

사업
부문
매출
유형
품 목
19년 1~12월

중량
금액
비고

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
17,263
43,369
-

내 수
59,461
149,383

소 계
76,724
192,752

합 계
수 출
17,263
43,369

내 수
59,461
149,383

합 계
76,724
192,757

Rakhat JSC의 2019년 연간 매출은 192,752백만원 입니다.

- Lotte India Co., Ltd.

(단위 : TON, 백만)

사업
부문
매출
유형
품 목
19년 1~12월

중량
금액
비고

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
2,690
5,934
-

내 수
31,866
63,875

소 계
34,826
69,809

합 계
수 출
2,690
5,934

내 수
31,866
63,875

합 계
34,826
69,809

Lotte India Co., Ltd.의 2019년 연간 매출액은 69,809백만원 입니다.

6. 시장위험과 위험 관리

< 재무위험 관리요소 >
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 정책을 제공합니다.

가. 시장위험

(1) 외환위험

당사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD(주1)
30,862
11,972
26,472
27,321

JPY
347
552
415
264

EUR
-
4,058
-
2,551

기타외화
5,871
1,809
5,093
243

(주1) USD로 표기된 외화사채(USD 150,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.
※ 연결기준입니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD(주1)
1,889
(1,889)
(85)
85

JPY
(21)
21
15
(15)

EUR
(406)
406
(255)
255

(주1) USD로 표기된 외화사채(USD 150,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.
※ 연결기준입니다.

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 현금흐름 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여손익에 미치는 영향은 각각 최대 1,737백만원 증가 및 감소입니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기말장부금액
 (최대노출액)
기말장부금액
 (최대노출액)

현금및현금성자산(주1)
214,323
197,324

매출채권 및 기타채권
234,871
234,071

당기손익-공정가치 금융자산
13,500
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
119

기타유동금융자산
43,029
729

기타비유동금융자산
27,007
36,386

(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표상 금액과 차이가 있습니다.
※ 연결기준입니다.

다. 유동성 위험

현금흐름의 예측은 당사의 개별 종속기업들이 수행하고 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 

자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 각각 216,213백만원 및 38,467백만원을 보유하고 있습니다(연결기준).

당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

- 당기말
 (단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
63,911
63,361
112,614
-

사채(주1)
172,867
168,643
297,703
51,084

매입채무 및 기타채무
163,663
-
-
-

기타금융부채
48,575
13,811
-
-

리스부채
11,262
11,398
15,544
3,207

합 계
460,278
257,213
425,861
53,291

- 전기말
 (단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
179,303
19,249
62,163
-

사채(주1)
12,371
172,402
340,427
52,529

매입채무 및 기타채무
171,657
-
-
-

기타금융부채
48,527
17,197
-
-

합 계
411,858
208,848
402,590
52,529

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다.
※ 연결기준입니다.

라. 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 부채를 가산한 금액입니다. 

당기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

총차입금(a)
894,761
792,238

차감: 현금및현금성자산(b)
216,213
198,591

순부채(c)=(a)-(b)
678,548
593,647

부채총계(d)
1,415,384
1,284,764

자본총계(e)
1,300,791
1,257,910

총자본(f)=(d)+(e)
2,716,175
2,542,674

자본조달비율(%)((c)/(f))
25.0%
23.3%

부채비율(%)((d)/(e))
108.8%
102.1%

마. 파생상품거래현황

(1) 파생상품계약현황은 다음과 같습니다.
 (단위: 천USD, 천PKR)

구분
목적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

제2회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2018-01-09
2021-01-12
USD 150,000
통화 및 이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2018-12-30
2023-12-29
PKR 4,500,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2018-12-30
2023-12-29
PKR 500,000
이자율 스왑

차입금 통화 스왑계약
현금흐름위험회피
2015-03-02
2020-08-31
USD 10,000
통화스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2015-03-02
2020-08-31
USD 10,000
이자율 스왑

차입금 통화 선도계약
현금흐름위험회피
2015-11-04
2021-05-03
USD 5,000
통화 선도

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2015-11-04
2021-05-03
USD 5,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2015-11-04
2021-05-03
USD 5,000
이자율 스왑

(2) 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

구분
자산
부채
평가이익
평가손실
기타포괄손익
(주1)
비고

통화율 및 이자스왑
13,587
858
5,955
-
269

(주1) 당기 중 파생상품평가이익 456백만원이 발생하였으며, 법인세효과 187백만원을 차감한 269백만원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

바. 금융상품 공정가치

(1) 당기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(주2)
장부금액
공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산
216,213
216,213
198,591
198,591

매출채권 및 기타채권
234,871
234,871
234,071
234,071

당기손익-공정가치 금융자산
13,500
13,500
-
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
119
119

기타유동금융자산
43,029
43,029
729
729

기타비유동금융자산
27,007
27,007
36,386
36,386

소계
534,620
534,620
469,896
469,896

금융부채

매입채무 및 기타채무
163,663
163,663
171,657
171,657

차입금(주1)
221,615
222,910
245,001
245,149

사채(주1)
673,146
668,498
547,236
544,689

기타유동금융부채
48,575
48,575
48,527
48,527

기타비유동금융부채
13,811
13,811
17,197
17,197

소계
1,120,810
1,117,457
1,029,618
1,027,219

(주1) 당기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 당사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.
(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 
※ 연결기준입니다.

(2) 공정가치 서열체계

당기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2 - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

- 당기말
 (단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

비유동파생상품자산
-
13,587
-
13,587

비유동파생상품부채
-
858
-
858

당기손익-공정가치 금융자산(주1)
-
13,500
-
13,500

(주1) 당사는 전기말 장기금융상품으로 분류되어 있던 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 11,000백만원을 당기에 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였으며, 당기에 2,500백만원을 추가 가입하였습니다. 동 가입금액은 사용이 제한되어 있습니다.

- 전기말
 (단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
119
-
119

비유동파생상품자산
-
6,285
-
6,285

7. 경영상의 주요계약 등

가. 기술도입계약

당기말 현재 당사는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료기간

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급
2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰금액으로 지급
2020년 12월

HERSHEY
상표(HERSHEY 아이스) 라이선스 사용료
순매출액의 3.00%
2019년 12월
 (20.8월까지 협의중)

이 외에 당사는 일본의 (주)롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당기 중 발생한 금액은 298백만원(전기 286백만원)입니다.

나. 브랜드사용 계약 등

당기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 

거래상대방
계약내용
사용료
계약기간

롯데지주㈜
롯데 브랜드 사용
당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15%
2017.10.12~2020.12.31

경영자문 및 경영자원 용역 계약
롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을
 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액
2017.10.12~2020.3.31
 (매 1년씩 자동연장)

한편, 당사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 당사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

당사는 당기말 현재 롯데푸드 주식회사와 Guylian 상표 사용계약을 체결하고 있습니다. 상표 사용 대가로 매출액의 3.00% 수령하고 있습니다.

다. 부동산 매매 계약

당사는 공시대상기간 중 롯데중앙연구소 내 유휴공간을 롯데쇼핑 주식회사에 매도한계약을 체결하였습니다.
 (단위: 백만원)

거래상대방
거래대상
거래금액
거래일자
비고

롯데쇼핑㈜
서울특별시 강서구 마곡중앙로 201
 롯데중앙연구소
건물 : 5,119 
 토지 : 1,596
2018년 04월
토지 및 건물에 대한 지분
(롯데제과 지분 30.6% 중 3.3%)

라. 영업양수 계약

 당사는 공시대상기간 중 롯데지알에스 주식회사로부터 나뚜루사업부문 양수 계약을 체결하였습니다.
 (단위: 백만원)

거래상대방
계약내용
계약목적
거래금액
거래일자
비고

롯데지알에스㈜
나뚜루 사업관련 영업 및
유통에 관련한 일체의 양수
빙과 통합 운영을 통한
브랜드 강화
25,642
계약체결일: 2018년 04월
양수기준일: 2018년 06월

8. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

최신 연구설비를 갖추고, 핵심 전문 연구 인력과 소비자 조사 및 기획 전문가들로 구성된 연구원들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성 식품 및 영양 강화 식품 그리고 새로운 미래 식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 정기적인 해외 기술연수로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 Needs를 파악하여 소비자중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다.

나. 연구개발 담당 조직

지배외사는 지배회사 부설 조직으로 롯데 중앙연구소를 운영하고 있으며, 세부조직은 연구소장 아래 연구전략부문(연구지원팀, 연구기획팀, 안전환경팀), 기초부문(소재솔루션팀, 기초연구팀, 분석연구팀, 포장연구팀), 안전센터(제조안전팀, 상품안전분석팀), 제과부문(Sweet, Snack Foods, Chocolated, Ice, Health&Convergence, Bakery TFT팀, Chewing TFR팀)이 있습니다.

연구조직도

다. 연구개발 비용

당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

과 목
제3기
제2기
제1기(주1)
비 고

원 재 료 비
902
1,194
334

인 건 비
10,964
8,474
2,089

감 가 상 각 비
2,071
2,082
513

위 탁 용 역 비
20
7
-

기 타
7
21
-

연구개발비용 계
13,964
11,778
2,936

회계처리
판매비와 관리비
38
-
-

제조경비
13,926
11,778
2,936

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
 [연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.67%
0.70%
0.73%

(주1) 제1기: 2017.10.01 ~ 2017.12.31
※ 연결기준입니다.

라. 연구개발 실적 (2019.01.01 ~ 2019.12.31)

연구과제
연구기관
연구 결과 및 기대효과
제품명
분기

왓따 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
딸기맛 빅사이즈 풍선껌 개발
왓따 딸기
1

왓따 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
매우 강한 신맛의 레몬맛 빅사이즈 풍선껌 개발
왓따 짱셔요(판)
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
프로폴리스 과립이 들어있는 부드러운 식감의 자일리톨 코팅껌 개발
자일리톨 프로텍트
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
화이트젠이 들어있는 부드러운 식감의 자일리톨 코팅껌 개발
자일리톨 화이트
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
자몽소다맛 자일리톨 판껌 개발
자일리톨 T
1

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
라인프렌즈 피규어가 들어있는 콜라보 스틱캔디 개발
롤리팝 피규어 캔디
1

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
라인프렌즈 콜라보 구미 젤리 개발
라인프렌즈 젤리
1

요구르트 젤리 브랜드 확장
중앙연구소(Sweet)
빅사이즈 요구르트 젤리 개발
빅 요구르트 젤리
1

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
딸기맛의 2 layer 젤리 개발
구미구미 딸기
1

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
라인프렌즈 이미지가 들어있는 콜라보 스틱캔디 개발
롤리팝 이미지 캔디
1

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
탱글탱글한 식감의 짜먹는 치어팩 젤리 개발
곤약에 빠지다 자몽&히비스커스
1

목캔디 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
목 보호 기능성을 강화한 목캔디 개발
목캔디 스트롱
1

홈플러스 전용 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
랍스터맛 크래커 + 와사비맛 크림 샌드
랍스터와사비 샌드
1

하비스트 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
피넛버터맛 하비스트 샌드, 제형 확장(크래커→샌드)
하비스트 피넛버터샌드
1

카스타드 브랜드 리뉴얼 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
딸기맛 크림 카스타드, 봄 시즌 운영(리뉴얼)
카스타드 스트로베리
1

퀘이커 오트밀 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
선식 타입의 신제형 오트밀, 건강지향
퀘이커 마시는 오트밀
1

퀘이커 오트밀 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
우유를 부어 먹는 오트밀이 주원료인 그래놀라 씨리얼
퀘이커 오트 그래놀라
1

꼬깔콘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
달콤한 맛 꼬깔 모양 콘스낵
꼬깔콘 달콤한맛
1

가나 판 초콜릿 신규 Flavor 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
신규 맛인 카라멜 풍미의 판 제형 초콜릿 개발
가나 골드
1

크런키 판 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
건강 컨셉의 화이트 초콜릿(우유맛)과 그라놀라(곡물)가 믹스된
 판 제형 초콜릿 개발
크런키 화이트 후르츠&그래놀라
1

드림카카오 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
큐빅 제형의 무설탕 드림카카오 초콜릿 개발 (말티톨 분말 사용)
드림카카오 제로
1

찰옥수수 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
옥수수칩이 들어간 옥수수바 제품 개발
본가찰옥수수바
1

위즐 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
딸기과육과 치즈케익이 들어간 딸기맛홈 제품 개발
위즐 치즈케익인스트로베리
1

비얀코 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
비얀코 & 말랑카우 브랜드를 사용한 밀크소프트콘 제품 개발
비얀코말랑카우밀크소프트콘
1

비얀코 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
가나초콜렛을 사용한 초코아이스크림과 오렌지샤베트로 구성된 제품 개발
가나비얀코 오렌지샤베트
1

젤리 아이스크림 개발
중앙연구소(Ice)
아이스크림 속에 젤리가 들어있는 바 제품 개발
젤리셔스 구미당기는 구미바
1

인투더 브랜드 확장 제품
중앙연구소(Ice)
고과즙 과일식감 아이스크림 개발(복숭아과즙 100%)
인투더피치
1

찰떡파이 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
달콤한 바나나 맛 찰떡과 상큼한 딸기맛 크림이 포함된 찰떡파이 개발
찰떡파이 딸기&바나나
1

빼빼로 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
토핑 2종(프레첼 분태, 땅콩 분태)과 단짠 스위트가 조화로운 빼빼로 제품 개발
빼빼로 단짠 크런치
1

빼빼로 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
다크 초콜릿을 사용한 더블딥 빼빼로 제품 개발
빼빼로 더블딥 리치초코
1

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
컵지를 사용하여 차별화되고 유풍미가 진한 패스츄리 개발
몽블랑패스츄리
1

기린 골드라벨 화이트 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
메이플버터필링과 식물성크림이 함유된 화이트 빵 개발
메이플캬라멜
1

헛개 브랜드 껌 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
헛개나무 추출물이 들어 있어 숙취해소에 효과적인 코팅껌 개발
헛개로 확깨는 껌(GS)
2

테이프 풍선껌 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
공룡모양의 케이스에 테이프 형태의 딸기바나나맛 풍선껌 개발
다이노프렌즈 테이프 풍선껌
2

졸음껌 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
졸음번쩍 코팅껌을 판 형태로 제형 다양화시킨 슈가레스 판껌 개발
졸음번쩍 껌(판)
2

하드캔디 신제품 개발
중앙연구소(Sweet)
입안에서 굴려먹는 적포도맛 하드캔디 개발
적포도 캔디
2

곤약젤리 신제품 개발
중앙연구소(Sweet)
나타드코코가 들어있어 탱글 쫄깃한 이중식감이 느껴지는 곤약젤리 개발(망고, 복숭아)
곤약에 젤리퐁당(망고, 복숭아)
2

3D 젤리 신제품 수입 검토
중앙연구소(Sweet)
3D 타입 개+새 모양의 젤리 수입
새로운 젤리
2

짱셔요 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
찢어먹는 재미를 제공하는 강력한 신맛의 새콤달콤한 젤리
찢어먹는 짱셔요
2

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
입안에서 톡톡 튀는 탄산캔디를 찍어먹는 스틱캔디 개발
롤리팝 라인프렌즈 팝핑캔디
2

가성비 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
왕갈비통닭맛 시럽을 코팅한 닭다리 모양 스낵
돌아온 아우터 왕갈비통닭맛
2

가성비 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
3D 퍼핑으로 가성비가 높은 옥수수 스낵
감칠라옥수수 매콤한맛
2

도리토스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
트렌드에 맞는 마라탕맛 나쵸칩
도리토스 마라
2

롯데샌드 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
투크림 샌드로 칵테일 컨셉의 피나콜라다맛(코코넛과 파인애플) 열대과일 샌드
롯데샌드 피나콜라다
2

카스타드 Ext. 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
여름 시즌을 겨냥한 망고요거트맛 카스타드
카스타드 망고요거트
2

콜라보 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
크런키(바삭한 웨이퍼/초코)&월드콘(바닐라맛)
크런키 월드콘바
2

허쉬카카오파이 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
카카오분말이 함유된 비스킷과 템퍼링 초콜릿을 엔로빙한 초코파이 개발
허쉬카카오파이
2

초코파이 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
달콤한 망고바나나맛 비스킷과 마시멜로가 샌딩된 초코파이 개발
초코파이 망고바나나
2

찰떡 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
상큼한 패션후르츠맛 찰떡과 달콤한 망고맛 크림이 포함된 찰떡파이 개발
찰떡파이 망고
2

몽쉘 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
상큼한 요거트 맛 크림과 상큼달콤한 블루베리 잼이 들어간 몽쉘 개발
몽쉘 블루베리
2

ABC초코쿠키 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
ABC 초콜릿과 소프트쿠키가 합쳐진 신식감, 신제형 초코쿠키 개발
ABC 초코쿠키
2

대용량 기능성 음료 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
가성비를 강조한 대용량 홍상 및 오미자 음료 개발
6년근 홍삼수, 맛있는 오미자
2

홍삼 스틱 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
2030 타겟, 캐쥬얼한 감성의 홍상 스틱 제품 개발
황작 홍싸 액상스틱, 스틱젤리
2

콜라겐 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
저분자 피쉬콜라겐을 함유하는 이너뷰티 제품 개발
에스리턴 콜라겐 정제, 스틱, 젤리
2

가나 브랜드 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Ice)
가나초콜렛을 사용한 초코코팅바 개발
가나쵸코?바
2

리얼팜 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
수출용 리얼팜 익스텐션 제품 개발
리얼팜 복숭아
2

찰떡아이스 수출용 제품 개발
중앙연구소(Ice)
찰떡아이스 미주 수출용 제품 개발
I m mochi
2

설레임 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
오렌지와 망고가 들어있는 설레임 익스텐션 제품 개발
설레임cool 오렌지망고
2

와 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
시원한 수박맛 와 제품 개발
와 수박
2

가나 브랜드 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Ice)
초코칩과 가나초콜렛을 사용한 초코코팅바 개발
가나밀크초코바
2

디아뜨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
바나나맛 디아뜨 크런키콘 제품 개발
디아뜨 크런키콘 바나나
2

모구모구 브랜드 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Ice)
쫄깃한 나타데코코가 들어있는 펜슬 제품 개발
모구모구 복숭아, 모구모구 피치
2

월드콘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
아몬드 브리틀이 들어있는 월드콘 익스텐션 제품 개발
월드콘 아몬드브리틀
2

허쉬 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
진한 초코맛 펜슬 제품 개발
허쉬초코초코아이스
2

가나 브랜드 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Ice)
초코칩과 가나초콜렛을 사용한 초코코팅바 개발
가나밀크초코바
2

디아뜨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
바나나맛 디아뜨 크런키콘 제품 개발
디아뜨 크런키콘 바나나
2

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
치즈분말이 들어간 원형의 컵케익 개발
치츠폭신
2

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
준초콜릿과 코코아분말이 들어간 원형의 컵케익 개발
초코폭신
2

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
카라멜 크림이 인젝션된 쉬폰 형태의 카라멜맛 케이크
카라멜퐁당케이크
2

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
당근 케이크, 소보로쿠키, 애플쨈이 융합된 제품
당근쓱슥케이크
2

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
미니사이즈의 패스츄리 3개를 컵지에 넣어 차별화된 플라워 모양의 패스츄리 개발
플라워패스츄리
2

기린 골드라벨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Bakery-TFT)
꿀크림과 밀크맛 크림이 인젝션된 뜯어먹는 쫄깃한 미니식빵 개발
크림듬뿍쁘띠식빵
2

목캔디 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
목건강 기능성을 강화한 센터필링 목캔디
목캔디 알파
3

젤리셔스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
상큼한 시트러스 과일맛 젤리 개발 (감귤, 자몽, 레몬)
구미당기는 구미 시트러스
3

치토스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
이국적인 새콤짭짤한 멕시칸어니언맛 치토스
치토스 멕시칸어니언맛
3

쌀로별 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
입안에서 사르르 녹는 부드럽고 고소한 인절미맛의 쌀과자
쌀로별 라이스칩 인절미맛
3

쌀로별 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
3mm 얇은 두께로 튀기지 않고 구워 바삭 담백한 새로운 형태의 쌀과자
쌀로별 구운라이스크래커 인절미맛
3

꼬깔콘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
카라멜 시럽과 아몬드로 맛을 구현하여 달콤하고 바삭한 꼬깔콘
꼬깔콘PLAY 카라멜아몬드맛
3

치토스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
기존 콘스프맛 대비 풍미를 2배 더해 깊은 맛을 구현한 미니 원핸드 스타일 치토스
치토스 리얼콘스프맛
3

칙촉 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
초콜릿이 덩어리째 들어간 진하고 달콤한 브라우니 디저느(개별 포장 디저트 2탄)
칙촉 브라우니
3

카스타드 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
달콤하게 즐기는 디저트 카스타드(소형점 입점 : CVS, 시판)
카스타드 카카오베리
3

제크 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
짭짤 바삭 크래커 사이에 달콤 고소 콘버터 크림 샌딩된 과자
제크샌드 콘버터맛
3

빠다코코낫 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
달콤하게 즐기는 디저트 비스킷(흑당 트렌드 이슈 리닝), CU, 홈플러스
흑당 빠다코코낫
3

소포장 제품개발
중앙연구소(Chocolate)
아몬드에 화이트 초콜릿/블랙 쿠키칩 함유된 초콜릿이 코팅된 아몬드 코팅볼
(One Bite 취식, 실속형 \1,000 제품)
아몬드 쿠앤크볼 (스멀 파우치)
3

소포장 제품개발
중앙연구소(Chocolate)
크런키볼 소포장 제품 (One Bite 취식 실속형 \1,000 제품)
크런키볼 (스멀 파우치)
3

소포장 제품개발
중앙연구소(Chocolate)
드림카카오72% 소포장 제품 (One Bite 취식 실속형 \1,000 제품)
드림카카오 72% (스멀 파우치)
3

신식감 크런키 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
웨이퍼 기지 센터에 밀크/헤즐넛 맛의 소프트한 센터 크림 함유된 크런키 웨이퍼바
(2종 : 밀크맛, 헤즐넛맛)
크런키 크리미 초코바
3

월드콘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
코코아매스가 들어간 진한 초코맛의 월드콘 익스텐션 제품 개발
월드콘 초코
3

샌드 제형 신제품 개발
중앙연구소(Ice)
앙버터를 아이스크림으로 구현한 샌드아이스크림 개발
앙빠빠샌드
3

찰떡아이스 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
쿠키앤크림 맛 찰떡아이스 제품 개발
찰떡아이스 쿠키앤크림
3

블랙죠 브랜드 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Ice)
추억의 브랜드인 블랙죠를 활용한 초코코팅바 제품 개발
블랙죠 초코아이스바
3

메가톤 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
초코맛의 쫀득한 메가톤 제품 개발
메가톤 초코
3

모나카 제형 신제품 개발
중앙연구소(Ice)
쌀, 팥, 떡이 조화된 모나카 제품 개발
쌀로달
3

쁘띠 몽쉘 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
크림치즈 크림과 상큼달콤한 블루베리&블랙커런트 잼이 들어간 쁘띠 몽쉘 개발
쁘띠 크림치즈 with 더블베리
3

빼빼로 Ext. 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
탄산캔디가 토핑되어 있는 톡톡튀는 빼빼로 개발
빼빼로 팝(POP)
3

발효 건강즙 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
통으로 짜낸 발효 건강즙(3종) 제품 개발
통짜발효 배도라지, 양배추, 석류
3

오메가3 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
가드너컬러(중금속 색소) 관리 오메가3 제품 개발
닥터메가 퓨어오메가3
3

눈건강 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
눈의 노화와 피로를 한번에 케어할 수 있는 눈건강 제품 개발
듀오잔틴 루테인
3

프로바이오틱스 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
생명력이 강한 살아있는 스웨덴 프리미엄 유산균 제품 개발
울트락토 100억 생유산균,
울트락토 키즈 50억 생유산균
3

왓따 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
왓따 브랜드 맛 In&Out으로 새로움 부여
왓따 체리팝스타
4

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
여성 타겟 자몽민트맛 자일리톨 판껌 제품 개발
자일리톨 스윗핑크
4

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
자일리톨 페퍼민트맛 코팅껌, PTP포장 품종수 다양화
자일리톨 민트블루
4

자일리톨 브랜드 확장제품 개발
중앙연구소(Sweet)
자일리톨 프로폴리스/화이트 제형 및 포장 타입 다양화
자일리톨 프로폴리스/화이트(판)
4

목캔디 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
목건강 기능성을 강화한 센터필링 목캔디
목캔디 텐션업 민트, 피치플럼
4

신유통 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
이중식감 커피 젤리 (세븐일레븐 PB)
칸타타 커피젤리
4

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Sweet)
동물모양의 2-Layer 스틱캔디 제품 개발 (딸기, 포도, 오렌지, 파인애플)
롤리팝 반반한애니멀
4

퀘이커 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Snack Foods)
찬물을 부어 먹는 단팥맛의 흔들어 마시는 퀘이커 오트밀
퀘이커 마시는 오트밀 오트&단팥
4

에어레이션 초콜릿 신규맛 개발
중앙연구소(Chocolate)
진하고 맛있는 쿠키맛 다크 에어레이션 초콜릿
가나 에어 다크 브라우닝
4

차별화된 시리얼바 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
원물로 보충하는 하루 에너지바 (원물 50% 땅콩, 크렌베리, 호박씨, 사과)
초 에너지바
4

차별화된 시리얼바 제품 개발
중앙연구소(Chocolate)
땅콩과 쿠키칩이 함유된 맛있는 단백질바 (단백질 12g)
초 단백질바
4

칸타타용기콘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Ice)
웨이퍼 콘 위에 커피맛 아이스크림을 넣은 용기콘 아이스크림 개발
칸타타아포카토 소프트콘
4

가나 브랜드 콜라보 제품 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
초콜릿 대표 브랜드인 가나를 활용한 미니 마시멜로 파이 개발
가나 미니 초코파이
4

고단백 바 제품 재발
중앙연구소
(Health&Convergence)
맛있는 브라우니 타입의 고단백 바 제품 개발
프로틴 브라우니바(2종)
4

치아건강 건기식 개발
중앙연구소
(Health&Convergence)
충치 예방 및 뼈건강에 도움을 주는 건강기능식품 개발
뮤탄스 프로젝트 코어
4

패스트리 제품 개발
중앙연구소(Bakery)
사과 원물을 넣어 식감이 살아있고 바삭한 패스트리 개발
애플잼패스트리
4

냉동생지 제품 개발
중앙연구소(Bakery)
집에서 오븐이나 에어프라이어로 직접 구워 먹는 냉동생지 제품 개발, 신시장 개척
생생빵상회 7종
4

2019년 크리스마스케이크 개발
중앙연구소(Bakery)
2019년 트렌드에 맞는 케이크 개발 (캐릭터, 콜라보 등)
크리스마스케이크 7종
4

호빵 품질개선 및 신규 맛 개발
중앙연구소(Bakery)
셰프의 요리 컨셉(로제, 불고기), 트랜드 소재(마라, 흑당) 적용 제품 라인업
호빵 8종
4

9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권 관련

당사가 영위하는 사업과 관련하여 2019년 12월 31일 현재 총 3,384건의 지적재산원을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.

구분
주요 내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 꼬깔콘 등
2,726
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
471
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
카라멜이 들어있는 츄잉껌 등
173
국내 및 국외 특허권

실용신안권
식품 포장 케이스 등
14
국내 및 국외 실용신안권

합 계

3,384

나. 환경관련 규제 사항

당사는 2017년 11월 16일부 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은법 시행령 제6조, 제7조에 의고, 식품부문 온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 전 사업장이 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.

2019년도 롯데제과(주) 온실가스 배출량 세부내력은 다음과 같습니다.

2019년 3분기(1~9월) 롯데제과(주) 온실가스 배출량 
 (단위 : tCO2-eq)

구분
Scope 1
Scope 2
합계

고정/이동연소
공정배출
직접배출 계
구매전력
구매스팀
간접배출 계

배출량
36,494
67
36,561
85,011
1,447
86,458
123,019

2019년도 롯데제과(주) 온실가스 배출량은 총 123,019 tCO2-eq/yr 이며, 에너지 사용량은 약 2,679TJ로 자체 산정 결과 나왔습니다. 현재 외부 검증 업체와 검증 계약을 체결하여 검증 업무를 진행 중에 있으며, 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 검증 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무상태표

구 분
제53기
제52기
제51기

(2019년 12월 말)
(2018년 12월 말)
(2017년 12월 말)

[유동자산]
3,126,610,863,649
15,476,939,685,202
13,361,717,892,196

현금및현금성자산
723,571,865,522
718,114,570,414
1,041,573,715,757

매출채권및기타채권
934,233,808,184
926,028,996,160
978,695,212,214

기타금융자산
793,977,714,718
541,047,998,157
10,794,346,417,957

재고자산
477,699,230,271
423,570,116,094
248,130,550,324

당기법인세자산
14,064,493,835
10,381,040,267
12,866,164,333

기타비금융자산
117,037,946,975
111,398,436,103
254,384,474,000

매각예정처분자산집단
66,025,804,144
12,746,398,528,007
31,721,357,611

[비유동자산]
12,479,139,580,086
12,141,407,810,360
8,535,340,168,955

관계기업및공동기업투자
6,701,463,986,464
7,134,592,323,737
3,803,947,578,538

기타금융자산
825,471,682,166
947,893,964,860
1,262,960,060,674

유형자산
2,389,805,333,951
2,589,090,517,881
1,471,871,161,866

무형자산
850,884,927,695
920,543,660,384
1,664,736,679,858

투자부동산
1,074,149,156,261
426,288,234,462
200,208,010,426

사용권자산
555,262,350,778
-
-

이연법인세자산
39,685,341,338
61,079,758,112
62,862,578,577

기타비금융자산
42,416,801,433
61,919,350,924
68,754,099,016

자산총계
15,605,750,443,735
27,618,347,495,562
21,897,058,061,151

[유동부채]
3,786,893,004,751
16,339,684,515,914
7,507,640,902,400

[비유동부채]
4,026,320,748,254
2,845,195,364,338
6,899,583,860,004

부채총계
7,813,213,753,005
19,184,879,880,252
14,407,224,762,404

[자본금]
21,179,372,000
21,179,372,000
14,934,124,600

[자본잉여금]
4,245,951,572,670
4,248,745,109,910
7,056,776,641,902

[자본조정]
-2,458,272,653,558
-3,091,985,510,350
-1,409,311,487,423

[기타포괄손익누계액]
-16,278,901,033
-94,333,757,864
-23,631,580,487

[이익잉여금]
4,907,248,427,772
6,029,388,042,155
475,997,262,482

[비지배지분]
1,092,708,872,879
1,320,474,359,459
1,375,068,337,673

자본총계
7,792,536,690,730
8,433,467,615,310
7,489,833,298,747

※ 제 51기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호 및 1017호에 따라 작성되었으며, 제 52기는 종전기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. 

나. 연결포괄손익계산서

구 분
제53기
제52기
제51기

(2019.01.01~2019.12.31)
(2018.01.01~2018.12.31)
(2017.10.01~2017.12.31)

매출
8,856,161,430,101
7,271,172,031,915
1,868,987,537,603

영업이익(손실)
174,854,879,971
98,417,977,569
-6,763,533,753

법인세비용차감전순이익
-546,243,559,495
338,557,847,007
517,378,247,502

계속영업당기순이익(손실)
-505,308,590,011
435,830,877,348
482,877,402,137

중단영업당기순이익(손실)
93,663,992,896
-325,121,506,538
12,403,418,292

당기순이익
-411,644,597,115
110,709,370,810
495,280,820,429

지배기업 소유주지분
-359,540,377,587
185,072,920,512
468,815,014,898

계속영업당기순이익(손실)
-443,857,706,799
484,562,344,008
456,511,993,806

중단영업당기순이익(손실)
84,317,329,212
-299,489,423,496
12,303,021,092

비지배지분
-52,104,219,528
-74,363,549,702
26,465,805,531

계속영업당기순이익(손실)
-61,450,883,212
-48,731,466,660
26,365,408,331

중단영업당기순이익(손실)
9,346,663,684
-25,632,083,042
100,397,200

총포괄이익(손실)
-408,519,303,134
30,025,511,790
334,889,460,721

지배기업 소유주지분
-342,967,085,232
104,968,523,930
313,996,682,204

비지배지분
-65,552,217,902
-74,943,012,140
20,892,778,517

계속영업 보통주 기본주당이익
-6,207
7,105
7,425

계속영업 우선주 기본주당이익
-6,157
7,155
7,427

계속영업 보통주 희석주당이익
-6,207
7,105
7,424

계속영업 우선주 희석주당이익
-6,157
7,155
7,426

중단영업 보통주 기본주당이익
1,179
-4,392
200

중단영업 우선주 기본주당이익
1,179
-4,392
200

중단영업 보통주 희석주당이익
1,179
-4,392
200

중단영업 우선주 희석주당이익
1,179
-4,392
200

연결에 포함된 회사 수
85
103
92

※ 제 51기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호 및 1017호에 따라 작성되었으며, 제 52기는 종전기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. 
※ 연결실체는 지주회사행위제한요건 해소를 위해 2019년 10월 10일 롯데카드 매각을 완료 하였습니다. 이에 롯데카드에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 제51기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

다. 별도재무상태표

구 분
제53기
제52기
제51기

(2019년 12월 말)
(2018년 12월 말)
(2017년 12월 말)

[유동자산]
351,285,362,784
1,316,774,971,021
67,374,735,337

현금및현금성자산
44,845,999,607
91,000,132,603
30,933,529,975

매출채권및기타채권
11,618,706,720
19,665,065,809
11,782,771,517

기타금융자산
285,997,422,200
13,091,788,376
20,125,029,349

기타비금융자산
8,823,234,257
7,713,370,190
4,173,080,333

매각예정자산
-
1,185,304,614,043
360,324,163

[비유동자산]
7,444,894,254,836
7,839,361,157,616
6,119,709,587,538

종속기업,관계기업및공동기업투자
7,093,056,466,853
7,410,638,779,638
5,350,058,638,391

기타금융자산
28,370,990,952
149,574,270,257
256,199,341,400

투자부동산
212,319,243,164
207,236,166,512
98,783,626,557

유형자산
21,839,554,247
12,293,080,489
15,180,560,091

무형자산
7,032,170,415
4,217,562,194
2,687,949,334

사용권자산
37,763,775,371
-
-

영업권
32,817,176,826
55,109,807,127
393,569,610,579

순확정급여자산
627,194,750
-
2,873,420,042

기타비금융자산
11,067,682,258
291,491,399
356,441,144

자산총계
7,796,179,617,620
9,156,136,128,637
6,187,084,322,875

[유동부채]

717,378,033,472

2,956,885,785,826
863,113,635,757

[비유동부채]

1,678,288,326,023

932,380,183,768
378,769,069,569

부채총계

2,395,666,359,495

3,889,265,969,594
1,241,882,705,326

[자본금]
21,179,372,000
21,179,372,000
14,934,124,600

[자본잉여금]
2,998,349,442,897
3,000,834,409,867
5,984,993,899,543

[자본조정]
-1,979,280,640,773
-2,646,760,460,773
-1,078,435,949,924

[기타포괄손익누계액]
43,873,800,900
20,501,336,500
44,312,774,848

[이익잉여금]
4,316,391,283,101
4,871,115,501,449
-20,603,231,518

자본총계
5,400,513,258,125
5,266,870,159,043
4,945,201,617,549

종속·관계·공동기업 투자의 평가방법
원가법
원가법
원가법

※ 제 51기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호 및 1017호에 따라 작성되었으며, 제 52기는 종전기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. 

라. 별도포괄손익계산서

구 분
제53기
제52기
제51기

(2019.01.01~2019.12.31)
(2018.01.01~2018.12.31)
(2017.10.01~2017.12.31)

영업수익
389,710,508,904
262,939,649,193
32,165,981,456

영업이익(손실)

241,581,534,423

120,808,196,199
-3,646,215,682

법인세비용차감전순이익(손실)
407,122,426,656
-635,030,679,126
-12,272,359,281

당기순이익(손실)

210,792,687,911

-629,299,356,015
-20,822,520,155

총포괄손익

208,762,112,722

-627,038,223,618
-13,286,525,874

보통주 기본주당이익(손실)
2,947
-9,229
-339

우선주 기본주당이익(손실)
2,997
-9,179
-337

보통주 희석주당이익(손실)
2,947
-9,229
-339

우선주 희석주당이익(손실)
2,997
-9,179
-337

※ 제 51기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호 및 1017호에 따라 작성되었으며, 제 52기는 종전기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 53 기 2019.12.31 현재

제 52 기 2018.12.31 현재

제 51 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 53 기

제 52 기

제 51 기

자산

유동자산

3,126,610,863,649

15,476,939,685,202

13,361,717,892,196

현금및현금성자산

723,571,865,522

718,114,570,414

1,041,573,715,757

매출채권및기타채권

934,233,808,184

926,028,996,160

978,695,212,214

기타금융자산

793,977,714,718

541,047,998,157

10,794,346,417,957

재고자산

477,699,230,271

423,570,116,094

248,130,550,324

당기법인세자산

14,064,493,835

10,381,040,267

12,866,164,333

기타비금융자산

117,037,946,975

111,398,436,103

254,384,474,000

매각예정처분자산집단

66,025,804,144

12,746,398,528,007

31,721,357,611

비유동자산

12,479,139,580,086

12,141,407,810,360

8,535,340,168,955

관계기업및공동기업투자

6,701,463,986,464

7,134,592,323,737

3,803,947,578,538

기타금융자산

825,471,682,166

947,893,964,860

1,262,960,060,674

유형자산

2,389,805,333,951

2,589,090,517,881

1,471,871,161,866

무형자산

850,884,927,695

920,543,660,384

1,664,736,679,858

투자부동산

1,074,149,156,261

426,288,234,462

200,208,010,426

사용권자산

555,262,350,778

이연법인세자산

39,685,341,338

61,079,758,112

62,862,578,577

기타비금융자산

42,416,801,433

61,919,350,924

68,754,099,016

자산총계

15,605,750,443,735

27,618,347,495,562

21,897,058,061,151

부채

유동부채

3,786,893,004,751

16,339,684,515,914

7,507,640,902,400

차입금및사채

1,318,604,565,029

3,805,658,951,768

4,439,119,961,659

매입채무및기타채무

1,182,739,520,544

1,172,072,698,979

2,206,961,530,126

기타금융부채

576,254,451,478

256,794,668,940

252,965,627,029

당기법인세부채

366,415,776,791

107,321,766,151

57,718,099,187

선수수익

11,821,329,605

59,830,929,903

109,142,295,278

충당부채

53,782,152,674

55,769,535,496

46,682,931,027

기타비금융부채

277,275,208,630

205,565,881,541

395,050,458,094

매각예정처분부채집단

10,676,670,083,136

비유동부채

4,026,320,748,254

2,845,195,364,338

6,899,583,860,004

차입금및사채

2,074,800,212,883

1,220,902,253,003

5,361,734,754,261

기타금융부채

1,259,395,933,929

299,998,975,651

344,756,532,595

확정급여부채및기타장기급여채무

42,173,317,305

54,406,346,923

56,690,212,170

이연법인세부채

610,851,561,770

1,179,710,544,328

1,074,573,101,160

선수수익

21,673,891,578

22,845,743,577

13,528,324,539

충당부채

16,611,732,752

57,997,068,599

46,321,456,760

기타비금융부채

814,098,037

9,334,432,257

1,979,478,519

부채총계

7,813,213,753,005

19,184,879,880,252

14,407,224,762,404

자본

지배기업 소유주지분

6,699,827,817,851

7,112,993,255,851

6,114,764,961,074

자본금

21,179,372,000

21,179,372,000

14,934,124,600

자본잉여금

4,245,951,572,670

4,248,745,109,910

7,056,776,641,902

자본조정

(2,458,272,653,558)

(3,091,985,510,350)

(1,409,311,487,423)

기타포괄손익누계액

(16,278,901,033)

(94,333,757,864)

(23,631,580,487)

이익잉여금

4,907,248,427,772

6,029,388,042,155

475,997,262,482

비지배지분

1,092,708,872,879

1,320,474,359,459

1,375,068,337,673

자본총계

7,792,536,690,730

8,433,467,615,310

7,489,833,298,747

부채및자본총계

15,605,750,443,735

27,618,347,495,562

21,897,058,061,151

연결 포괄손익계산서

제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 51 기 2017.10.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

제 53 기

제 52 기

제 51 기

매출

8,856,161,430,101

7,271,172,031,915

1,868,987,537,603

매출원가

6,263,714,452,304

5,295,423,122,234

1,374,023,198,972

매출총이익

2,592,446,977,797

1,975,748,909,681

494,964,338,631

판매비와관리비

2,417,592,097,826

1,877,330,932,112

501,727,872,383

대손상각비

3,099,393,100

3,014,111,869

979,425,622

영업이익(손실)

174,854,879,971

98,417,977,569

(6,763,533,752)

금융수익

135,305,777,728

56,485,487,256

71,355,346,788

유효이자율법이자수익

41,126,650,210

33,557,247,577

8,019,822,227

상각후원가측정금융자산처분이익

21,320,496

56,148,970

56,049,097,620

금융비용

208,609,642,992

125,502,345,398

29,892,910,236

상각후원가측정금융자산처분손실

248,144,080

36,597,907

58,697,595

손상차손

361,955,591

88,452,728

8,744,068,244

기타수익

214,200,234,122

332,442,356,537

314,240,310,528

기타비용

804,398,761,921

1,448,779,966,879

2,740,268,919,135

매출채권처분손실

82,154

10,731,200

기타의대손상각비

1,007,014,968

4,657,570,985

311,555,714

관계기업투자 손익에 대한 지분

(57,596,046,403)

1,425,494,337,922

2,908,707,953,309

법인세비용차감전순이익

(546,243,559,495)

338,557,847,007

517,378,247,502

법인세비용(수익)

(40,934,969,484)

(97,273,030,341)

34,500,845,365

계속영업당기순이익(손실)

(505,308,590,011)

435,830,877,348

482,877,402,137

중단영업당기순이익(손실)

93,663,992,896

(325,121,506,538)

12,403,418,292

당기순이익(손실)

(411,644,597,115)

110,709,370,810

495,280,820,429

기타포괄손익

3,125,293,981

(80,683,859,020)

(160,391,359,708)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

(35,029,865,954)

(16,841,469,894)

11,294,030,921

확정급여제도의 재측정요소

(20,045,027,513)

(10,724,676,490)

10,350,516,791

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익

(21,537,246,818)

36,316,783,805

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

6,552,408,377

(42,433,577,209)

943,514,130

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

38,155,159,935

(63,842,389,126)

(171,685,390,629)

해외사업장환산외환차이

23,991,313,890

(60,575,393,798)

(27,944,918,496)

매도가능금융자산평가손익

(30,136,052,461)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익

(210,439,728)

파생상품평가손익

(17,883,222,607)

(17,610,545,031)

9,042,045,551

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

32,047,068,652

14,553,989,431

(122,646,465,223)

총포괄손익

(408,519,303,134)

30,025,511,790

334,889,460,721

당기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분

(359,540,377,587)

185,072,920,512

468,815,014,898

비지배지분

(52,104,219,528)

(74,363,549,702)

26,465,805,531

총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

(342,967,085,232)

104,968,523,930

31,399,668,204

비지배지분

(65,552,217,902)

(74,943,012,140)

20,892,778,517

주당이익

계속영업 보통주 기본주당이익 (단위 : 원)

(6,207)

7,105

7,425

계속영업 우선주 기본주당이익 (단위 : 원)

(6,157)

7,155

7,427

계속영업 보통주 희석주당이익 (단위 : 원)

(6,207)

7,105

7,424

계속영업 우선주 희석주당이익 (단위 : 원)

(6,157)

7,155

7,426

중단영업 보통주 기본주당이익 (단위 : 원)

1,179

(4,392)

200

중단영업 우선주 기본주당이익 (단위 : 원)

1,179

(4,392)

200

중단영업 보통주 희석주당이익 (단위 : 원)

1,179

(4,392)

200

중단영업 우선주 희석주당이익 (단위 : 원)

1,179

(4,392)

200

연결 자본변동표

제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 51 기 2017.10.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.10.01 (기초자본)

5,002,448,200

3,009,919,557,435

(590,179,885,500)

138,466,734,603

2,563,208,854,738

325,407,217,875

2,888,616,072,613

전기이월

회계정책변경에 따른 증가(감소)

총포괄손익:

당기순이익(손실)

468,815,014,898

468,815,014,898

26,465,805,531

495,280,820,429

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융상품 평가손익

(26,245,387,932)

(26,245,387,932)

(3,890,664,529)

(30,136,052,461)

파생상품평가손익

6,213,158,239

6,213,158,239

2,828,887,312

9,042,045,551

해외사업환산의 변동

(22,314,942,790)

(22,314,942,790)

(5,629,975,706)

(27,944,918,496)

확정급여제도의 재측정요소

6,359,659,317

6,359,659,317

3,990,857,474

10,350,516,791

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

(119,751,142,607)

920,323,079

(118,830,819,528)

(2,872,131,565)

(121,702,951,093)

기타포괄손익 소계

(162,098,315,090)

7,279,982,396

(154,818,332,694)

(5,573,027,014)

(160,391,359,708)

총포괄손익 합계

(162,098,315,090)

476,094,997,294

313,996,682,204

20,892,778,517

334,889,460,721

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

사업결합

9,931,676,400

4,045,286,208,837

(1,282,783,024,010)

2,772,434,861,227

1,029,546,487,271

3,801,981,348,498

유상증자

자본잉여금의 이입

연결범위의 변동

비지배지분 거래

자기주식 취득

(2,209,838,958)

(2,209,838,958)

(2,209,838,958)

자기주식 소각

주식매수청구권

453,576,493,779

453,576,493,779

453,576,493,779

종속기업 유상증자

250,210,450

250,210,450

250,210,450

종속기업 전환사채 전환권 행사

종속기업 배당금 지급

종속기업 자기주식 취득

배당금 지급

이익잉여금의 처분

기타자본거래

1,570,875,630

12,034,556,816

(97,734,812)

13,507,697,634

(778,145,990)

12,729,551,644

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 대체

종속기업 신종자본증권 발행

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 소계

9,931,676,400

4,046,857,084,467

(819,131,601,923)

(97,734,812)

3,237,559,424,132

1,028,768,341,281

4,266,327,765,413

2017.12.31 (기말자본)

14,934,124,600

7,056,776,641,902

(1,409,311,487,423)

(23,631,580,487)

475,997,262,482

6,114,764,961,074

1,375,068,337,673

7,489,833,298,747

2018.01.01 (기초자본)

14,934,124,600

7,056,776,641,902

(1,409,311,487,423)

(76,778,762,954)

423,780,273,237

6,009,400,789,362

1,365,364,290,004

7,374,765,079,366

전기이월

14,934,124,600

7,056,776,641,902

(1,409,311,487,423)

(23,631,580,487)

475,997,262,482

6,114,764,961,074

1,375,068,337,673

7,489,833,298,747

회계정책변경에 따른 증가(감소)

(53,147,182,467)

(52,216,989,245)

(105,364,171,712)

(9,704,047,669)

(115,068,219,381)

총포괄손익:

당기순이익(손실)

185,072,920,512

185,072,920,512

(74,363,549,702)

110,709,370,810

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융상품 평가손익

27,858,163,663

27,858,163,663

8,248,180,414

36,106,344,077

파생상품평가손익

(15,440,513,646)

(15,440,513,646)

(2,170,031,385)

(17,610,545,031)

해외사업환산의 변동

(60,542,071,977)

(60,542,071,977)

(33,321,821)

(60,575,393,798)

확정급여제도의 재측정요소

(7,658,866,002)

(7,658,866,002)

(3,065,810,488)

(10,724,676,490)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

(5,551,790,636)

(18,769,317,984)

(24,321,108,620)

(3,558,479,158)

(27,879,587,778)

기타포괄손익 소계

(53,676,212,596)

(26,428,183,986)

(80,104,396,582)

(579,462,438)

(80,683,859,020)

총포괄손익 합계

(53,676,212,596)

158,644,736,526

104,968,523,930

(74,943,012,140)

30,025,511,790

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

사업결합

7,990,582,800

2,528,939,456,200

(1,694,924,315,761)

47,680,793,138

(66,480,054,768)

823,206,461,609

(48,146,629,804)

775,059,831,805

유상증자

586,064,600

163,029,011,808

163,615,076,408

163,615,076,408

자본잉여금의 이입

(5,500,000,000,000)

5,500,000,000,000

연결범위의 변동

51,878,797,750

51,878,797,750

(6,528,174,706)

45,350,623,044

비지배지분 거래

(34,287,674,620)

2,024,318,406

(140,806,698)

(32,404,162,912)

(9,734,029,970)

(42,138,192,882)

자기주식 취득

(127,981,972,595)

(127,981,972,595)

(127,981,972,595)

자기주식 소각

(2,331,400,000)

116,675,843,934

114,344,443,934

114,344,443,934

주식매수청구권

종속기업 유상증자

126,079,480,038

126,079,480,038

종속기업 전환사채 전환권 행사

9,048,401,185

9,048,401,185

종속기업 배당금 지급

(7,585,450,043)

(7,585,450,043)

종속기업 자기주식 취득

6,248,732,177

6,248,732,177

(33,152,012,665)

(26,903,280,488)

배당금 지급

이익잉여금의 처분

기타자본거래

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 대체

(13,583,893,858)

13,583,893,858

종속기업 신종자본증권 발행

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분

(283,433,812)

(283,433,812)

71,497,560

(211,936,252)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 소계

6,245,247,400

(2,808,031,531,992)

(1,682,674,022,927)

36,121,217,686

5,446,963,032,392

998,623,942,559

30,053,081,595

1,028,677,024,154

2018.12.31 (기말자본)

21,179,372,000

4,248,745,109,910

(3,091,985,510,350)

(94,333,757,864)

6,029,388,042,155

7,112,993,255,851

1,320,474,359,459

8,433,467,615,310

2019.01.01 (기초자본)

21,179,372,000

4,248,745,109,910

(3,091,985,510,350)

(94,333,757,864)

6,036,833,601,493

7,120,438,815,189

1,319,852,244,224

8,440,291,059,413

전기이월

21,179,372,000

4,248,745,109,910

(3,091,985,510,350)

(94,333,757,864)

6,029,388,042,155

7,112,993,255,851

1,320,474,359,459

8,433,467,615,310

회계정책변경에 따른 증가(감소)

7,445,559,338

7,445,559,338

(622,115,235)

6,823,444,103

총포괄손익:

당기순이익(손실)

(359,540,377,587)

(359,540,377,587)

(52,104,219,528)

(411,644,597,115)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융상품 평가손익

(8,076,452,805)

(8,076,452,805)

(13,460,794,013)

(21,537,246,818)

파생상품평가손익

(16,544,036,125)

(16,544,036,125)

(1,339,186,482)

(17,883,222,607)

해외사업환산의 변동

16,791,698,731

16,791,698,731

7,199,615,159

23,991,313,890

확정급여제도의 재측정요소

(14,562,330,194)

(14,562,330,194)

(5,482,697,319)

(20,045,027,513)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

55,696,143,976

(16,731,731,228)

38,964,412,748

(364,935,719)

38,599,477,029

기타포괄손익 소계

47,867,353,777

(31,294,061,422)

16,573,292,355

(13,447,998,374)

3,125,293,981

총포괄손익 합계

47,867,353,777

(390,834,439,009)

(342,967,085,232)

(65,552,217,902)

(408,519,303,134)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

사업결합

유상증자

자본잉여금의 이입

연결범위의 변동

27,642,684,320

20,564,875,677

48,207,559,997

(333,836,448,302)

(285,628,888,305)

비지배지분 거래

(308,570,270)

(25,694,212,878)

(17,530,982)

(360,191)

(26,020,674,321)

17,601,548,596

(8,419,125,725)

자기주식 취득

자기주식 소각

주식매수청구권

종속기업 유상증자

종속기업 전환사채 전환권 행사

종속기업 배당금 지급

(14,455,644,221)

(14,455,644,221)

종속기업 자기주식 취득

(28,312,204,209)

(28,312,204,209)

배당금 지급

(78,699,543,450)

(78,699,543,450)

(78,699,543,450)

이익잉여금의 처분

656,400,467,926

(656,400,467,926)

기타자본거래

(2,484,966,970)

892,460,936

5,097,334,278

3,504,828,244

3,156,447

3,507,984,691

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 대체

8,747,697,423

(8,747,697,423)

종속기업 신종자본증권 발행

197,433,143,654

197,433,143,654

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분

(24,636,082,576)

(24,636,082,576)

(24,705,408)

(24,660,787,984)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 소계

(2,793,537,240)

633,712,856,792

30,187,503,054

(738,750,734,712)

(77,643,912,106)

(161,591,153,443)

(239,235,065,549)

2019.12.31 (기말자본)

21,179,372,000

4,245,951,572,670

(2,458,272,653,558)

(16,278,901,033)

4,907,248,427,772

6,699,827,817,851

1,092,708,872,879

7,792,536,690,730

연결 현금흐름표

제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 51 기 2017.10.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

제 53 기

제 52 기

제 51 기

영업활동으로 인한 현금흐름

654,139,386,542

(826,654,211,415)

(683,994,630,869)

당기순이익(손실)

(411,644,597,115)

110,709,370,810

495,280,820,429

조정:

1,042,594,280,574

163,904,283,847

(462,812,646,544)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(578,919,513,227)

(1,637,368,853,539)

(835,718,739,796)

법인세납부

(161,563,934,087)

(102,489,156,466)

(17,632,768,384)

이자수취

737,434,755,907

790,957,191,486

180,274,995,001

이자지급

(147,742,412,473)

(222,998,912,319)

(43,593,680,827)

배당금수취

173,980,806,963

70,631,864,766

207,389,252

투자활동으로 인한 현금흐름

847,785,562,036

(2,247,977,678,715)

1,305,763,214,207

투자활동으로 인한 현금유입액

1,977,227,430,789

1,567,151,898,324

1,802,801,654,169

단기금융상품의 감소

296,441,085,757

920,737,458,495

907,557,543,423

장기금융상품의 감소

5,107,034,123

10,145,052,236

3,000,000

매각예정처분자산집단의 처분

1,355,960,336,144

단기대여금의 감소

5,892,321,468

13,656,128,904

885,273,317

장기대여금의 감소

2,229,618,764

1,738,814,428

202,871,287

매도가능금융자산의 처분

9,773,234,420

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 처분

169,576,570,676

266,921,439,193

종속기업투자주식의 처분

10,480,776,320

관계기업및공동기업투자주식의 처분

49,522,049,196

234,680,779

116,896,416,870

보증금의 회수

46,220,634,967

52,929,017,444

8,361,542,069

투자부동산의 처분

23,496,591,008

유형자산의 처분

6,585,733,493

10,445,821,831

3,229,312,542

무형자산의 처분

2,085,894,725

12,668,193,702

60,000,000

매각예정자산의 처분

사업결합으로 인한 현금유입

289,001,199

249,726,614,886

754,464,654,587

기타자산의 감소

1,025,934,776

선급금의 감소

21,086,450

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입

320,784,428

기타투자활동으로 인한 현금유입액

3,339,782,949

2,128,777,094

영업양수도로 인한 현금유입

25,819,899,332

투자활동으로 인한 현금유출액

(1,155,417,485,564)

(3,842,457,895,600)

(501,285,809,786)

단기금융상품의 증가

(544,990,258,396)

(1,056,871,366,286)

(390,878,205,913)

장기금융상품의 증가

(17,024,289,259)

(16,151,653,505)

(905,912,904)

기타투자활동으로 인한 현금유출액

(1,497,105,200)

(288,003,374)

단기대여금의 증가

(4,040,116,838)

(2,842,834,059)

(178,338,999)

장기대여금의 증가

(3,254,849,216)

(9,658,258,331)

(1,176,248,595)

매도가능금융자산의 취득

(3,296,987,588)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 취득

(6,600,779,000)

(38,242,511,392)

관계및공동기업주식의 취득

(184,257,859,623)

(2,286,645,820,876)

(242,016,751)

보증금의 증가

(51,772,325,074)

(46,005,863,463)

(29,667,949,150)

투자부동산의 취득

유형자산의 취득

(263,165,098,139)

(239,654,118,720)

(61,186,663,292)

무형자산의 취득

(40,933,339,152)

(42,584,342,284)

(13,753,486,594)

선급금의 증가

(662,552,668)

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유출

(7,773,936,468)

사업결합으로 인한 순현금유출

(69,791,893,473)

연결대상범위변동으로 인한 순현금유출

(33,047,265,667)

(25,284,740,701)

영업양수도로 인한 현금유출

(4,834,200,000)

이자수취

21,595,474,433

10,846,312,891

4,247,369,824

배당금수취

4,380,142,378

16,482,005,670

재무활동으로 인한 현금흐름

(2,164,190,434,151)

3,413,644,453,721

(327,177,258,412)

재무활동으로 인한 현금유입액

7,965,571,903,247

10,395,752,974,158

1,482,053,336,963

단기차입금의 차입

4,248,013,823,141

5,362,123,176,622

748,640,249,784

장기차입금의 차입

765,536,299,515

1,092,236,520,000

112,667,039,290

사채의 발행

2,736,778,920,427

3,116,877,681,658

557,941,684,000

임대보증금의 증가

15,765,565,000

1,234,315,840

11,000,000

금융리스부채의 증가

24,400,000

2,970,000,000

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입

697,177,400,000

59,823,363,889

유상증자

126,079,480,038

기타재무활동으로 인한 현금유입

신종자본증권발행 등으로 인한 현금유입액

199,477,295,164

재무활동으로 인한 현금유출액

(9,866,101,630,822)

(6,908,287,398,909)

(1,797,160,510,400)

단기차입금의 상환

(7,192,284,842,825)

(3,435,804,645,408)

(433,754,842,254)

장기차입금의 상환

(868,804,067,624)

(260,839,226,160)

(146,828,197,634)

사채의 상환

(1,489,333,333,332)

(2,207,177,400,000)

(334,823,363,889)

임대보증금의 감소

(7,923,402,439)

(476,912,788)

(30,000,000)

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유출

(725,920,000,000)

(61,491,000,000)

신종자본증권의 이자지급

(1,975,000,000)

(254,511,707)

(41,589,043)

금융리스부채의 감소

(263,438,652,216)

(7,016,671,357)

(1,386,535,523)

주식매수청구권의 행사

(127,981,972,595)

(816,517,143,694)

유상감자

(257,040,878)

종속기업 자기주식의 취득

(28,312,204,209)

(26,319,305,870)

(2,209,838,958)

종속기업투자의 추가취득

(13,870,446,684)

(37,804,040,620)

기타재무활동으로 인한 현금유출액

(159,681,493)

(78,435,671,526)

(77,999,405)

이자지급

(170,505,518,905)

(66,438,854,919)

(12,067,699,326)

배당금지급

(93,155,187,671)

(7,382,266,609)

(2,385,649)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(662,265,485,573)

339,012,563,591

294,591,324,926

기초현금및현금성자산

1,377,676,394,192

1,041,573,715,757

753,501,467,030

매각예정처분자산집단에 포함된 현금및현금성자산

659,561,823,778

전기말의 현금및현금성자산

718,114,570,414

1,041,573,715,757

재무제표의 환산으로 인한 조정

8,160,956,903

(2,909,885,156)

(6,519,076,199)

매각예정처분자산집단에 포함된 현금및현금성자산

659,561,823,778

기말현금및현금성자산

723,571,865,522

718,114,570,414

1,041,573,715,757

3. 연결재무제표 주석

1.
일반적 사항

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 롯데지주 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 과자와 빙과류제조 및
판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로
한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후,
2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한
편
,
동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나
,
회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다. 

2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다. 

또한 당사는 2018년 1월 2일자 이사회에서 롯데상사 및 롯데지알에스를 소멸회사로 하는 흡수인적분할합병을, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크를 각 소멸회사로 하는 내용의 흡수합병을 결의하였으며, 2018년 2월 27일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 합병하였습니다.

당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 우선주자본금
198백만원을 포함하여 21,179

백만원입니다.

2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당기말 현재 연결실체의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명

소유주식수 및 지분율

보통주
우선주

주식수(주)

지분율(%)

주식수(주)

지분율(%)

신동빈
12,283,541
11.71
23,085
2.34

호텔롯데
11,644,662
11.10
47,735
4.83

롯데알미늄
5,313,478
5.06
38,854
3.93

롯데장학재단
3,394,589
3.24
50,516
5.11

신격호
3,245,425
3.09
139,847
14.16

롯데홀딩스
2,613,965
2.49
-
-

신영자
2,352,422
2.24
14,814
1.50

자기주식
34,103,935
32.51
280,048
28.36

기타주주
29,957,220
28.56
392,724
39.77

합 계
104,909,237
100.00
987,623
100.00

(2) 종속기업의 현황
당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산월
투자지분비율(*1)

제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

당사
종속기업
합 계
당사
종속기업
합 계

Aimee BVBA
벨기에
기타사업지원
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Almaty Sweets LLC
키르기스스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Burger King Japan Co.,Ltd.(*8)
일본
도소매
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
일본
도소매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland
독일
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian N.V
벨기에
과자제조판매
12월
-
99.97%
99.97%
-
99.97%
99.97%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD(*10)
베트남
광고 대행
12월
-
95.00%
95.00%
95.00%
-
95.00%

Guylian Asia
홍콩
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Guylian Iberia, LDA
포르투갈
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Guylian UK
영국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Guylian USA
미국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
인도
아이스크림제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

L&M Confectionery Pte. Ltd.(*2)
싱가포르
투자회사
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

L&M Mayson company ltd.(*2)
미얀마
과자제조판매
12월
-
80.00%
80.00%
-
-
-

Lotte (China) Investment Co., Ltd
중국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Agro Holdings B.V
네덜란드
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte Agro Rus LLC
러시아
영농
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Asset Management (HK) Limited
홍콩
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
싱가포르
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

LOTTE BG AMERICA
미국
주류도매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte China Foods Co., Ltd.
중국
과자제조판매
12월
47.16%
6.48%
53.64%
47.16%
6.48%
53.64%

Lotte Confectionary RUS
러시아
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
파키스탄
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Confectionery Holdings
네덜란드
투자회사
12월
-
51.00%
51.00%
-
51.00%
51.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Data Communication R&D center India LLP(*3)
인도
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

Lotte Food Holding Co.,Ltd
홍콩
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte India Co.,Ltd.(*14)
인도
과자제조판매
3월
-
98.57%
98.57%
98.57%
-
98.57%

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP.
미국
판매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
호주
생물자산 사육, 판매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited
파키스탄
과자제조판매
12월
-
96.50%
96.50%
-
96.50%
96.50%

LOTTE LIQUOR JAPAN
일본
주류도매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.(*9)
필리핀
물류관리업
12월
-
-
-
100.00%
-
100.00%

Lotte Members China(*16)
중국
사업지원서비스업
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

Lotte Members Vietnam(*11)
베트남
사업지원서비스업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Vina International
베트남
제조
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD.
미얀마
음료제조
3월
-
76.58%
76.58%
-
76.58%
76.58%

PT. Daehong Communications Indonesia(*10)
인도네시아
광고 대행
12월
-
99.00%
99.00%
99.00%
-
99.00%

PT. Lotte Data Communication Indonesia
인도네시아
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

PT. Lotte Members Indonesia(*11)
인도네시아
사업지원서비스업
12월
-
99.00%
99.00%
-
99.00%
99.00%

PT. LOTTERIA INDONESIA
인도네시아
도소매
12월
99.00%
1.00%
100.00%
99.00%
1.00%
100.00%

Rakhat JSC(*4)
카자흐스탄
과자제조판매
12월
-
95.57%
95.57%
-
92.44%
92.44%

Rakhat TR LLP
카자흐스탄
운수업
12월
-
99.90%
99.90%
-
99.90%
99.90%

Rakhat Trading House LLP(*6)
카자흐스탄
과자판매
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktau LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktobe LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Astana LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Karaganda LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Oral LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent LLP
카자흐스탄
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Technological And Commercial Finance Company Limited(*16)
베트남
여신전문금융업 외
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd
베트남
도소매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

거제피에프브이
한국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

경기스마트카드(*16)
한국
운송지원서비스업
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

낙천(청도)식품유한공사
중국
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

낙천리(북경)찬음관리유한공사
중국
도소매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

낙천신식기술(북경)유한공사
중국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

낙천신식기술(심양)유한공사(*6)
중국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

낙천항목자순(상해)유한공사(*6)
중국
부동산 개발업
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

대홍광고(상해)유한공사(*10)
중국
광고 대행
12월
-
100.00%
100.00%
100.00%
-
100.00%

대홍기획
한국
광고 대행
12월
68.70%
-
68.70%
68.70%
-
68.70%

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
12월
93.88%
-
93.88%
93.88%
-
93.88%

롯데미래전략연구소
한국
경영컨설팅업
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데쇼핑타운대구
한국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

롯데에이엠씨(*3)
한국
부동산 투자업
12월
100.00%
-
100.00%
-
-
-

롯데오더리음료유한공사
중국
음료제조
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데자산개발
한국
부동산 개발업
12월
60.47%
-
60.47%
60.47%
-
60.47%

롯데자이언츠
한국
스포츠클럽운영업
12월
95.00%
-
95.00%
95.00%
-
95.00%

롯데장백음료유한공사
중국
음료제조
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데정보통신(*12)
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
64.95%
-
64.95%
70.00%
-
70.00%

롯데제과(*5)
한국
과자제조판매
12월
48.42%
-
48.42%
48.42%
-
48.42%

롯데주업(북경)유한공사
중국
주류도매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데지알에스
한국
도소매
12월
54.44%
-
54.44%
54.44%
-
54.44%

롯데카드(*16)
한국
여신전문금융업 외
12월
-
-
-
93.78%
-
93.78%

롯데피에스넷(*15)
한국
기타 금융지원 서비스업
12월
-
100.00%
100.00%
31.30%
32.34%
63.64%

마곡지구피에프브이
한국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

마이비(*16)
한국
운송지원서비스업
12월
-
-
-
-
70.92%
70.92%

모비?미디어
한국
광고 대행
12월
-
70.00%
70.00%
-
70.00%
70.00%

바이더웨이
한국
편의점
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

백학음료
한국
음료제조
12월
86.06%
-
86.06%
86.06%
-
86.06%

부산하나로카드(*16)
한국
운송지원서비스업
12월
-
-
-
-
80.00%
80.00%

슈프림제구차(유)(*6)
한국
자산유동화
12월
-
-
-
-
0.90%
0.90%

슈프림제십차(유)
(*16)

한국
자산유동화
12월
-
-
-
-
0.50%
0.50%

슈프림제십일차(유)(*16)
한국
자산유동화
12월
-
-
-
-
0.50%
0.50%

슈프림제십이차(유)(*16)
한국
자산유동화
12월
-
-
-
-
0.50%
0.50%

슈프림제십삼차(유)(*16)
한국
자산유동화
12월
-
-
-
-
0.50%
0.50%

슈프림제십사차(유)(*16)
한국
자산유동화
12월
-
-
-
-
0.50%
0.50%

슈프림제십오차(유)(*3)(*16)
한국
자산유동화
12월
-
-
-
-
0.50%
0.50%

스위트위드
한국
기타사업지원
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

씨에이치음료
한국
음료제조
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

에이지푸드제일차(*7)
한국
자산유동화
1,4,7,10월
-
-
-
-
-
-

에치유아이(*6)
한국
주류제조
12월
-
-
-
-
90.00%
90.00%

엠제이에이와인
한국
주류도매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

엠허브
한국
광고 대행
12월
-
99.90%
99.90%
-
99.90%
99.90%

은평피에프브이(*13)
한국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
79.89%
79.89%

이비카드(*16)
한국
정보서비스업
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

인천스마트카드(*16)
한국
운송지원서비스업
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

충북소주
한국
주류제조
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

코리아세븐
한국
편의점
12월
79.66%
-
79.66%
79.66%
-
79.66%

큐브리펀드
한국
환급창구운영업
12월
51.00%
-
51.00%
51.00%
-
51.00%

한국후지필름
한국
제조, 판매
12월
76.09%
-
76.09%
76.09%
-
76.09%

한페이시스(*16)
한국
운송지원서비스업
12월
-
-
-
-
58.80%
58.80%

현대정보기술(*12)
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
-
-
-
59.68%
59.68%

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

(*2) 연결실체는 당기 중 L&M Confectionery Pte.Ltd.의 주식 100%를 취득하였습니다. L&M Confectionery Pte.Ltd.는 연결실체의 관계기업인 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 회사로, 해당 거래로 인하여 연결실체의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분이 45.5%에서 80%로 증가하여 지배력을 보유하게 됨에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다.

(*3) 당기 중 신규출자하였습니다.
(*4) 연결실체는 당기중 Rakhat JSC의
외부
주주로부터
지분

3.12%(112,357주)를 취득하
였습니다. 이
에 따라
연결실체의 Rakhat JSC에 대한 지분율은
92.44%에서

95.57%로 증가하였습니다.
(*5) 연결실체가 보유한 롯데제과의 지분은 48.42%로 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(*6) 당기 중 청산되었습니다.
(*7) 해당 기업에 대하여 연결실체는 지분을 보유하고 있지 않지만, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*8) 연결실체는 당기 중 Burger King Japan Co.,Ltd.의 지분 전량을 외부에 매각하였습니다. 
(*9) 당기 중 LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES의 지분 전량을 연결실체의 관계기업인 롯데글로벌로지스에 매각하였습니다.
(*10) 당기 중 Daehong Communications Vietnam, PT Daehong Communications Indonesia, 대홍광고(상해)유한공사의 지분 전량을 연결실체의 종속기업인 대홍기획에 매각하였습니다.
(*11) 연결실체의 종속기업인 롯데카드에서 보유하고 있던 PT. Lotte Members Indonesia, Lotte Members Vietnam의 지분 전량을 연결실체의 종속기업인 롯데멤버스에 매각하였습니다. 
(*12) 당기 중 연결실체의 종속기업인 롯데정보통신이 현대정보기술을 흡수합병하였습니다. 한편, 합병의 결과로 연결실체의 롯데정보통신에 대한 지분율은 5.05% 하락하였습니다.

(*13) 당기 중 연결실체는 관
계기업인
롯데쇼핑으로부터
은평
피에프브이의 보통주 350,000주를 취득하였습니다.

(*14) 당기 중 연결실체는 종속회사인 롯데제과로 Lotte India 지분 전량을 매각하였습니다. 
(*15) 당기 중 연결실체는 종속회사인 코리아세븐으로 롯데피에스넷 지분 31.30%를 매각하였습니다. 한편, 연결실체는 관계기업인 롯데쇼핑으로부터 롯데피에스넷 지분 31.30%와 기타주주 지분 5.06%를 추가 취득하여 2019년 12월 31일 현재의 지분율은 100%입니다.

(*16) 당기 중 연결실체는 롯데카드의 지분을 매각하였습니다. 롯데카드와 그 종속회사는 매각과 동시에 연결범위에서 제외되었습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보
당기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

자 산
부 채
매출액
당기순손익
자 산
부 채
매출액
당기순손익

롯데제과(*2)
2,716,175
1,415,384
2,092,996
41,629
2,542,674
1,284,764
-
-

코리아세븐
1,535,849
1,154,743
4,020,535
24,222
1,173,266
792,728
3,800,304
34,810

롯데자산개발
1,142,404
1,016,952
166,508
(59,035)
480,578
273,278
161,565
707

롯데지알에스(*3)
803,843
563,275
839,892
6,830
729,648
482,653
846,963
(32,479)

롯데정보통신(*5)
696,683
306,273
845,659
53,000
594,743
215,611
691,242
31,421

대홍기획(*4)
301,597
224,557
300,133
19,106
279,090
216,064
235,367
17,901

롯데멤버스
262,137
208,382
83,326
(1,020)
274,279
219,246
68,218
2,042

롯데쇼핑타운대구
158,447
159,461
-
(5,664)
151,245
146,594
-
(4,730)

바이더웨이
99,386
6,774
34,326
(2,165)
117,121
22,298
132,529
4,553

Lotte India Co.,Ltd.(*9)
-
-
69,809
270
127,935
54,239
67,893
776

롯데카드(*1)
-
-
1,366,002
43,616
12,922,485
10,728,768
1,716,656
111,255

현대정보기술(*5)
-
-
-
-
177,209
133,686
149,687
(6,134)

Lotte Confectionery Holdings(*6)
-
-
-
-
183,540
24,829
111,464
6,485

Rakhat JSC(*6)
-
-
-
-
134,637
18,237
189,310
23,114

Lotte Kolson (Private) Limited(*6)
-
-
-
-
99,434
60,271
103,704
1,474

롯데닷컴(*7)
-
-
-
-
-
-
83,281
(5,937)

롯데아이티테크(*8)
-
-
-
-
-
-
-
5,500

(*1) 롯데카드와 그 종속기업을 포함하는 연결재무제표 기준입니다. 한편, 연결실체는 지주회사 행위제한요건 해소를 위해 금융회사 지분을 처분하기로 결정하여, 롯데카드의 자산과 부채를 당기 중 처분하였습니다. 
(*2) 롯데제과와 그 종속기업을 포함하는 연결재무제표 기준입니다.

(*3) 롯데지알에스와 그 종속기업을 포함하는 연결재무제표 기준입니다. 롯데지알에스는 전기중 투자부문(신설 법인)과 사업부문(존속 법인)으로 인적분할 하였으며, 투자부문은 롯데지주와 합병하였습니다. 표시된 전기의 재무정보는 인적분할 후 롯데지알에스 사업부문의 전기말 재무정보입니다.
(*4) 대홍기획은 전기중 투자부문(존속 법인)과 사업부문(신설 법인)으로 인적분할 하였으며, 투자부문은 롯데지주와 합병하였습니다. 표시된 전기의 재무정보는 인적분할 후 대홍기획 사업부문의 전기말 재무정보입니다.

(*5) 롯데정보통신과 그 종속기업을 포함하는 연결재무제표 기준입니다. 한편, 당기 중 롯데정보통신이 현대정보기술을 흡수합병하였습니다. 
(*6) 연결실체는 전기중 Rakhat JSC, LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V., Lotte Kolson(Private) Limited의 지분을 롯데제과에 현물출자하여 롯데제과의 연결재무제표에 포함되었으며, 표시된 전기의 재무정보는 전기말까지의 재무정보입니다.

(*7) 롯데닷컴은 전기 중 롯데쇼핑에 흡수합병 되었습니다.

표시된 전기의 재무정보는 합병 기일 이전까지의 재무정보입니다.

(*8) 롯데아이티테크는 전기중 지배기업과의 합병으로 소멸되었습니다.
표시된 전기의 재무정보는 합병 기일 이전까지의 재무정보입니다.

(*9) 당기 중 Lotte India Co.,Ltd. 지분 전량을 연결실체의 종속기업인 롯데제과에 매각하였습니다. 표시된 재무정보는 매각 이전까지의 재무정보입니다. 
(*10) 상기 종속기업 정보는 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

(4) 연결대상범위의 변동
① 당기 중 연결재무제표의 작성 대상기업에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

L&M Confectionery Pte. Ltd.
지분 취득

L&M Mayson company ltd.

롯데에이엠씨
신규 설립

슈프림제십오차(유)

Lotte Data Communication R&D center India LLP

② 당기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

Burger King Japan Co.,Ltd.
매각

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.

Lotte Members China

Technological And Commercial Finance Company Limited

경기스마트카드

롯데카드

마이비

부산하나로카드

슈프림제십차(유)

슈프림제십일차(유)

슈프림제십이차
(유)

슈프림제십삼차
(유)

슈프림제십사차
(유)

슈프림제십오차
(유)

이비카드

인천스마트카드

한페이시스

현대정보기술
합병으로 인한 소멸

슈프림제구차(유)
청산

에치유아이

Rakhat Trading House LLP

낙천신식기술(심양)유한공사

낙천항목자순(상해)유한공사

(5) 비지배지분

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기

(단위:백만원)

구 분
롯데카드(*1)(*3)
롯데지알에스(*1)
대홍기획
롯데정보통신
코리아세븐(*2)
롯데제과(*1)

비지배지분 지분율
-
45.56%
31.27%
33.90%
17.00%
51.55%

유동자산
-
269,221
260,783
381,841
501,818
771,083

비유동자산
-
520,355
48,978
365,819
1,034,035
1,806,717

유동부채
-
351,853
216,060
292,583
797,806
500,871

비유동부채
-
211,422
8,154
13,684
356,937
914,514

순자산
-
226,301
85,547
441,393
381,110
1,162,415

비지배지분의 장부금액
-
103,106
26,750
149,647
64,803
670,066

비지배지분에 지급한 배당금
2,093
-
1,570
2,786
1,431
4,297

매출
1,366,002
839,892
300,133
845,659
4,020,535
2,092,996

당기순손익
43,616
6,830
19,106
53,000
24,222
41,629

총포괄손익
29,568
3,700
19,033
45,957
23,573
50,685

비지배지분에 배분된 당기순손익
4,133
3,362
4,913
13,809
4,927
(42,541)

비지배지분에 배분된 총포괄손익
3,259
1,936
4,891
11,421
4,816
(37,873)

영업활동현금흐름
(64,348)
77,542
23,313
117,432
156,241
191,037

투자활동현금흐름
(22,250)
94,248
(10,628)
(43,527)
(108,579)
(194,654)

재무활동현금흐름
(3,192)
(172,207)
(9,198)
(87,522)
(49,408)
17,092

환율변동효과
90
13
-
80
-
4,148

현금및현금성자산의 순증감
(89,700)
(404)
3,487
(13,537)
(1,746)
17,623

(*1) 연결재무제표 기준입니다. 
(*2) 당기 중 자기주식 1,486,631주를 취득하여, 비지배지분율이 감소하였습니다. 
(*3) 연결실체는 지주회사 행위제한요건 해소를 위해 롯데카드의 자산과 부채를 당기 중 처분하였습니다. 표시된 재무정보는 매각 전 2019년 3분기까지의 재무정보입니다.

(*
4)
상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분
롯데카드(*1)
롯데지알에스(*2)
대홍기획(*3)
롯데아이티테크(*4)
코리아세븐(*5)
롯데제과(*6)

비지배지분 지분율
6.22%
45.56%
31.27%
-
20.34%
51.55%

유동자산
12,318,549
318,360
257,633
-
404,889
704,166

비유동자산
603,936
415,884
35,949
-
768,378
1,842,455

유동부채
4,655,833
389,360
218,479
-
554,254
449,280

비유동부채
6,072,935
93,292
21
-
238,475
835,484

순자산
2,193,717
251,592
75,082
-
380,538
1,261,857

비지배지분의 장부금액
134,696
114,629
23,478
-
77,387
607,590

비지배지분에 지급한 배당금
1,349
-
-
-
2,228
-

매출
1,716,656
846,963
235,367
-
3,800,304
-

당기순손익
111,255
(32,479)
17,901
5,500
34,810
-

총포괄손익
107,901
(55,647)
17,516
53,666
36,206
-

비지배지분에 배분된 당기순손익
7,807
(14,798)
5,597
3,154
7,079
-

비지배지분에 배분된 총포괄손익
7,599
(25,354)
5,477
30,776
7,363
-

영업활동현금흐름
(1,097,657)
30,793
51,594
(2,744)
44,326
-

투자활동현금흐름
(143,789)
(62,766)
(9,283)
14
(111,208)
-

재무활동현금흐름
1,432,634
31,217
(120)
-
59,075
-

환율변동효과
96
(13)
-
-
-
-

현금및현금성자산의 순증감
191,284
(769)
42,191
(2,730)
(7,807)
-

(*1) 롯데카드의 연결재무제표 기준입니다. 
(*2) 롯데지알에스는 2018년 4월 1일을 기일로 투자부문(신설 법인)과 사업부문(존속 법인)으로 인적분할 하였으며, 투자부문은 롯데지주와 합병하였습니다. 표시된 재무정보는 인적분할 후 롯데지알에스 사업부문의 당기말 재무정보입니다. 
(*3) 대홍기획은 2018년 4월 1일을 기일로 투자부문(존속 법인)과 사업부문(신설 법인)으로 인적분할 하였으며, 투자부문은 롯데지주와 합병하였습니다.
표
시
된 재무정보는 인적분할 후 대홍기획 사업부문의 당기말 재무정보입니다.
한편, 연결실체는 지알에스 투자부문과의 합병으로 지알에스 투자부문에서 보유하던 대홍기획 사업부문에 대한 지분을 취득하였고, 롯데장학재단으로부터 대홍기획 주식 511주를 추가 취득하여 지배기업의 비지배지분 지분율이 하락했습니다.

(*4) 롯데아이티테크는 2018년 4월 1일을 기일로 하여 지배기업과의 합병으로 소멸되었습니다. 표시된 재무정보는 합병 기일 이전까지 발생한 재무정보입니다.
(*5) 롯데로지스틱스 투자부문과의 합병으로 코리아세븐 지분을 추가취득하였으며, 이로 인해 지배기업의 비지배지분율이 하락했습니다.
(*6) 연결실체는 전기 중 Rakhat JSC, LOTTE Confectionery HOLDINGS B.V., Lotte Kolson(Private) Limited의 지분을 롯데제과에 현물출자하여 롯데제과의 지분을 취득하였으며, 표시된 재무정보는 지배력을 획득한 이후의 재무정보입니다.
(*7) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동
당기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 종속기업 소유지분이 변동한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종속기업명
구 분
금 액
지배주주 지분율(*1)
지배주주 투자지분

변동전
변동후
변동전
변동후

Rakhat JSC 및 그 종속기업
추가취득
6,815
44.79%
46.31%
33,914
35,059

PT. Daehong Communications Indonesia
연결실체 내 거래
-
99.00%
68.04%
130
90

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
연결실체 내 거래
-
95.00%
65.29%
613
421

대홍광고(상해)유한공사
연결실체 내 거래
-
100.00%
68.73%
228
157

PT. Lotte Members Indonesia
연결실체 내 거래
-
92.84%
92.94%
1,295
1,296

Lotte Members Vietnam
연결실체 내 거래
-
93.78%
93.88%
303
304

은평피에프브이
추가취득
3,802
48.31%
60.47%
10,470
13,107

롯데정보통신 및 그 종속기업
불균등 증자로 인한 지분율 하락
-
70.00%
66.10%
302,121
285,274

Lotte India
연결실체 내 거래
-
98.57%
47.76%
94,354
45,719

코리아세븐
자기주식 취득
15,589
79.66%
83.00%
303,607
316,307

바이더웨이
모회사 지분율 변동
-
79.66%
83.00%
80,481
83,847

롯데피에스넷
연결실체 내 거래 및 추가취득
-
57.06%
75.63%
(11,991)
(15,893)

추가취득
3
75.63%
83.00%
(24,536)
(26,925)

(*1) 유효지분율 기준입니다.

2. 재무제표 작성기
준

연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

연결실체의 연결재무제표는 2020년

3월 12일자
이사회에서 승인되었으며, 2020년
3월
27일
자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산
ㆍ공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품
ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산
ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 각 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")로 표시하고 있습니다. 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 '원'으로 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 
- 주석 4 : 매출채권및기타채권

- 주석 11 : 매각예정자산 및 부채
- 주석 12 : 관계기업 및 공동기업투자
-
주석 14
: 무형자산

-
주석 19
: 충당부채
-
주석 21
: 종업원급여
-
주석 33
: 법인세비용

-
주석 35
: 리
스(리스기간 산정)
-
주석 37
: 우발부채와 약정사항

② 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

-
주석 8
: 금융
상품의 공정가치

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있습니다. 

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연
결실체는

201
9
년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법
인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은

주석 35
에서
설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정 조기도입
은행간대출금리 관련 이자율지표 개혁 예정에 따라 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 개정을 조기도입하였으며, 개정된 문단 '특정 위험회피회계 요구사항 적용에 대한 한시적 예외규정'에서 정의하고 있는 내용을 충족하고 있습니다. 또한 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 201
9
년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않아, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을
구분하고 있습니다. 주석
36
에서 설명한 바와 같이 연결실체는 영업부문을
유통, 금융업, 식품, 컴퓨터시스템구축, 광고대행 및 기타로
구분하고 있습니다.

(4) 연결

① 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배주주지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배주주지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일(즉 당사가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소
급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

⑦ 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(5) 현금 및 현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3 개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(6) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 판매비용을 차감한 금액입니다.

연결실체는 재고
자산에 대하여
총평균법, 이동평균법
등에
의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 또한 금융자산의 정형화된 매입은 매수일에 인식합니다.

② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않습니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

금융자산 분류 별 후속측정과 손익은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치로
측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 3. (8)을 참고하시기 바랍니다.

상각후원가로 측정하는
금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로
측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로
측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 또한 금융자산의 정형화된 매도은 매도일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(8) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계
연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여

통화스왑, 이자율스왑 등

의
파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

- 금융보증계약
- 리스채권
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

연결실체의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

연결실체는 매 보고기간말에 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 

② 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다.

(10) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수
구 분
추정 내용연수

건물
5~50년
차량운반구
2~10년

구축물
5~50년
장치장식물
4~15년

기계장치
2~20년
비품
4~20년

공구와기구
2~20년
기타의유형자산
2~25년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산
① 개별 취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 매 보고기간 종료일에 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면, 그 차이는 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.

② 내부적으로 창출한 무형자산 
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

③ 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의공정가치로 측정하고 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

④ 영업권 
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 

⑤ 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나, 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

한편, 보고기간 종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 추정 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내 용 연 수

산업재산권
5~20년

시설이용권
5~50년

기타의무형자산
4~50년

(12) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대
해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라
5 ~ 50년
을 적용
하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(14) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(15) 리스

주석 3.(1)에서 설명한 것처럼 연결실체는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 35에서 제공합니다.

전기말 현재 연결실체가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
기타금
융부채에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

연결실체는 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로
협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소로 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합
니다.

① 연장선택권 및 종료선택권
연결실체 전체에 걸쳐 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함할 수 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기위해 사용됩니다. 

(16) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정계약에 직접 관련된 원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.

(17) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(18) 금융보증계약
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(19) 금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채의 제거 시에 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(20) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(21) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(22) 외화

① 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율을 적용하여 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균 환율로 환산하고, 환산에서생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(23) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(24) 수익
연결실체는 유통, 식품, 금융, 광고대행, 컴퓨터시스템구축 사업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 공정가치에서 반품 및 할인액 등 변동대가를 고려한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.

② 용역의 제공
연결실체는 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

③ 배당금수익
배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

④ 상표권사용수익 
상표권사용수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

⑤ 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

⑥ 수수료
연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수익은 연결실체가 창출한순수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

⑦ 건설계약

연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

⑧ 카드영업수익
연결실체는 카드자산에 대한 수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 카드론상품의 대출부대수익을 이연하여 해당 대출상품에서 차감하는 형식으로 표시하고, 잔여대출기간 동안 환입하여 수익으로 인식하고 있습니다.

(25) 금융수익과 금융비용
금융수익은 이자수익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채에 대한 수익, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 손상차손환입 또는 처분에서 발생하는 수익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채에 대한 손실, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 손상차손 또는 처분에서 발생하는 손실, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(26) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(27) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권

당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채
권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

매출채권
750,000
754,794

미수금
217,362
206,260

소 계
967,362
961,054

대손충당금
(33,128)
(35,025)

합 계
934,234
926,029

5. 사용이 제한된 금융자산

당기말 및 전기말
현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

사용제한내용

기타금융자산(유동)
단기금융상품
159,748
135,517
질권설정 및 상생협력예치금 등

기타
62,488
40,173
모바일상품권 등

기타금융자산(비유동)
장기금융상품
685
85
질권설정 등

기타
68
114
당좌개설보증금 등

합 계
222,989
175,889

6. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

단기금융상품
688,964
491,070

단기금융자산
88,148
36,620

단기대여금
2,549
3,582

유동성위험회피파생상품자산
916
620

미수수익
6,078
5,238

유동성보증금
7,323
3,917

유동자산 계
793,978
541,047

장기금융상품
17,748
16,155

장기성금융자산
122,405
316,400

장기대여금
5,408
5,530

보증금
577,820
590,443

비유동성위험회피파생상품자산
17,580
8,284

비유동성매매목적파생상품자산
181
29

장기미수수익
-
61

장기성매출채권
-
9,503

장기미수금
84,329
1,489

비유동자산 계
825,471
947,894

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

미지급비용
145,666
114,387

예수보증금
140,154
94,662

매매목적파생상품부채
283
-

리스부채
284,823
7,566

금융보증부채 등
5,328
350

유동부채 계
576,254
216,965

예수보증금
150,345
188,776

위험회피파생상품부채
8,606
7,096

매매목적파생상품부채
93,559
92,259

리스부채
1,003,041
11,296

금융보증부채 등
3,845
572

비유동부채 계
1,259,396
299,999

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는
리스부채,
위험회피수단인 파생부채, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주
내 역
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치 측정 금융자산
금융상품
90,148
90,148
77,939
77,939

출자금
7,162
7,162
4,228
4,228

지분증권
5,064
5,064
10,422
10,422

채무증권
9,294
9,294
-
-

비유동성매매목적파생상품자산
181
181
29
29

소계
111,849
111,849
92,618
92,618

상각후원가 측정 금융자산 (*1)
유동자산:

현금및현금성자산(*2)
670,550
670,550
694,897
694,897

매출채권및기타채권
934,234
934,234
926,029
926,029

단기금융상품
688,964
688,964
420,070
420,070

단기대여금
2,549
2,549
3,582
3,582

미수수익
6,078
6,078
5,238
5,238

유동성보증금
7,323
7,323
3,917
3,917

기타채무상품 등
2
2
29,563
29,563

비유동자산:

장기매출채권및기타채권
-
-
9,503
9,503

장기금융상품
15,748
15,748
16,155
16,155

장기대여금
5,408
5,408
5,530
5,530

보증금
577,820
577,820
590,443
590,443

장기미수금
84,329
84,329
1,489
1,489

장기미수수익
-
-
61
61

기타채무상품 등
4,063
4,063
3,997
3,997

소 계
2,997,068
2,997,068
2,710,474
2,710,474

기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산 (*3)
지분증권
86,546
86,546
287,429
287,429

채무증권
10,276
10,276
10,443
10,443

소 계
96,822
96,822
297,872
297,872

위험회피파생상품자산
유동성
916
916
620
620

비유동성
17,580
17,580
8,284
8,284

소 계
18,496
18,496
8,904
8,904

금융자산 합계
3,224,235
3,224,235
3,109,868
3,109,868

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*2) 당기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 53,021백만원 및 23,217백만원이 포함되어 있지 아니합니다.

(*
3
) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
또한,
활성거래시장이 존재하지 않는
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2)

당기말과

전기말

현재

기타포괄손익-공정가치

지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

BNK금융지주(*1)
-
-
-
-
65,923

신한금융지주(*1)
-
-
-
-
18,141

현대백화점(보통주)
94,160
0.40%
8,719
7,825
8,512

현대그린푸드(보통주)
133,800
0.14%
1,873
1,586
1,913

기타

3,049
2,994
2,838

소 계

13,641
12,405
97,327

[시장성 없는 지분증권]

롯데송도쇼핑타운(*1)
-
-
-
-
32,726

롯데타운동탄(*1)
-
-
-
-
28,620

캐논코리아비즈니스솔루션(*2)
-
-
-
-
21,798

롯데인천개발(*1)
-
-
-
-
19,307

투티엠(LOTTE PROPERTIES HCMC)
-
0.00%
30,134
30,134
30,134

롯데몰 하노이 싱가포르 SPC
13,600,000
10.00%
16,177
15,275
15,275

Coralis S. A.
174,992
10.00%
13,266
9,268
12,306

LOTTE PROPERTIES(CHENGDU)HK LIMITED
9,803,672
4.97%
11,018
8,411
10,393

기타

16,746
11,053
19,543

소 계

87,341
74,141
190,102

합 계

100,982
86,546
287,429

(*1) 당기 중 처분되었습니다. 
(*2) 당기 중 추가 취득으로 인하여 공동기업투자주식으로 계정재분류 되었습니다. 

(3)

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

취득원가
장부금액
장부금액

후순위사채
10,058
10,276
10,443

(4) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주
내 역
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치 측정 금융부채
유동성매매목적파생상품부채
283
283
-
-

비유동성매매목적파생상품부채
93,559
93,559
92,259
92,259

소 계
93,842
93,842
92,259
92,259

상각후원가 측정 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
1,182,740
1,182,740
1,156,580
1,156,580

단기차입금
878,957
878,957
3,545,239
3,545,239

유동성장기차입금
60,344
60,344
140,846
140,846

유동성사채
379,303
379,303
119,574
119,574

미지급비용
145,666
145,666
114,387
114,387

유동성예수보증금
140,154
140,154
94,662
94,662

기타
5,328
5,328
350
350

비유동부채:

장기차입금
715,034
715,034
284,901
284,901

사채
1,359,766
1,359,766
936,001
936,001

예수보증금
150,345
150,345
188,776
188,776

기타
3,845
3,845
572
572

소 계
5,021,482
5,021,482
6,581,888
6,581,888

위험회피파생상품부채

비유동성
위험회피파생상품부채

8,606
8,606
7,096
7,096

소 계
8,606
8,606
7,096
7,096

기타금융부채(*2)
유동성리스부채
284,823
284,823
7,566
7,566

비유동성리스부채
1,003,041
1,003,041
11,296
11,296

소 계
1,287,864
1,287,864
18,862
18,862

금융부채 합계
6,411,794
6,411,794
6,700,105
6,700,105

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 

(5) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 제53(당) 기

(단위:백만원)

구 분
현금및
현금성자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
금융부채
위험회피
파생상품
상각후원가
측정 금융부채
합 계

당기손익인식분 :

이자수익
20,230
-
20,897
-
-
-
-
41,127

이자비용(*1)
-
-
-
-
-
-
(179,168)
(179,168)

배당금수익
-
-
-
13,061
-
-
-
13,061

평가/처분
-
(933)
21
-
59,978
14,662
-
73,728

외환차이
505
-
(24,144)
-
-
-
1,904
(21,735)

기타손익
-
-
(317)
-
-
-
-
(317)

당기손익인식 계
20,735
(933)
(3,543)
13,061
59,978
14,662
(177,264)
(73,304)

기타포괄손익인식분 :

평가(*2)
-
-
-
(21,537)
-
(17,883)
-
(39,420)

기타포괄손익인식 계
-
-
-
(21,537)
-
(17,883)
-
(39,420)

합 계
20,735
(933)
(3,543)
(8,476)
59,978
(3,221)
(177,264)
(112,724)

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용을 포함하고 있습니다.
(*2) 해당 평가손익 금액은 세후평가금액 입니다.

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분
현금및
현금성자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
금융부채
위험회피
파생상품
상각후원가
측정 금융부채
합 계

당기손익인식분 :

이자수익
17,145
2,892
13,397
-
-
-
123
33,557

이자비용
-
-
-
-
-
-
(78,113)
(78,113)

배당금수익
-
-
-
4,617
-
-
-
4,617

평가/처분
-
484
20
-
(26,779)
834
-
(25,441)

외환차이
171
-
(7,465)
-
-
-
3,745
(3,549)

기타손익
-
-
(89)
-
-
-
-
(89)

당기손익인식 계
17,316
3,377
5,863
4,617
(26,779)
834
(74,245)
(69,017)

기타포괄손익인식분 :

평가(*)
-
-
-
36,106
-
(17,611)
-
18,495

기타포괄손익인식 계
-
-
-
36,106
-
(17,611)
-
18,495

합 계
17,316
3,377
5,863
40,723
(26,779)
(16,777)
(74,245)
(50,522)

(*) 해당 평가손익 금액은 세후평가금액 입니다.

8. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치의 측정

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
① 제53(당) 기
말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
99,442
12,407
111,849

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

12,405
10,276
74,141
96,822

위험회피
파생상품자산

-
18,496
-
18,496

금융자산 계
12,405
128,214
86,548
227,167

당기손익-공정가치 금융부채

-
-
93,842
93,842

위험회피
파생상품부채

-
8,606
-
8,606

금융부채 계
-
8,606
93,842
102,448

② 제52(전) 기
말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산

-
77,939
14,679
92,618

기타포괄손익-공정가치 금융자산

97,327
10,443
190,102
297,872

위험회피
파생상품자산

-
8,904
-
8,904

금융자산 계
97,327
97,286
204,781
399,394

당기손익-공정가치 금융부채
-
-
92,259
92,259

위험회피
파생상품부채

-
7,096
-
7,096

금융부채 계
-
7,096
92,259
99,355

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(2) 수준3 공정가치

당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

기초잔액
112,522
412,600

사업결합으로 인한 증감
-
(61,586)

취득(*1)
(94,626)
53,592

처분
(39,095)
(212,649)

당해 기간의 총손익
48,595
23,111

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품손익)
46,812
(34,160)

(당기손익인식금융자산손익)
(3,949)
-

기타포괄손익에 포함된 손익

(기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익)
5,732
57,271

매매목적파생상품 거래종료에 따른 대체
-
15,155

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계정재
분류(*
2
)

(34,690)
(117,701)

기말잔액
(7,294)
112,522

(*1) 당기 중 롯데케미칼, 롯데지알에스, 롯데푸드, 롯데칠성음료가 보유하고 있던 롯데글로벌로지스 지분을 추가 취득함으로써 관련 파생상품부채 94,575백만원을 인수하였습니다. 
(*

2
)

당기 중 호텔롯데, 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 캐논코리아 비즈니스 솔루션 지분을 추가취득함으로써 공동기업투자주식으로 계정을 재분류하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제53(당) 기
말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
12,407
순자산가치평가법
-
-

이항모형
연환산변동성
9.82%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
74,141
순자산가치평가법
-
-

영업현금흐름할인법
가중평균자본비용
1.07 ~ 14.52%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(93,842)
이항모형
일환산변동성
1.34%

180영업일기준환산변동성
14.00%

② 제52(전)기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
14,679
순자산가치평가법
-
-

몬테카를로 시뮬레이션
연환산변동성
2.68 ~ 5.98%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
190,102
순자산가치평가법
-
-

영업현금흐름할인법
가중평균자본비용
5.00 ~ 11.55%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(92,259)
이항모형
일환산변동성
1.53%

180영업일기준환산변동성
14.00%

(4) 민감도분석
당기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위:백만원)

구 분
할인율
영구성장율

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
18,461
(1,292)
(463)
16,657

② 주식옵션

(단위:백만원)

구 분
할인율
변동성

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매수/매도선택권
(5,808)
5,596
2,907
(12,104)

9. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
222,379
(2,062)
220,317
164,290
(1,676)
162,614

제품
85,633
(810)
84,823
84,044
(536)
83,508

재공품
1,594
-
1,594
996
-
996

반제품
11,239
(3)
11,236
15,105
(736)
14,369

원재료
91,532
(455)
91,076
87,907
(300)
87,607

부재료
23,517
(200)
23,318
21,799
(53)
21,746

저장품
8,666
-
8,666
9,441
-
9,441

미착품
26,089
-
26,089
34,937
-
34,937

미완성건물
9,963
-
9,963
2,440
-
2,440

기타
616
-
616
5,912
-
5,912

합 계
481,228
(3,530)
477,698
426,871
(3,301)
423,570

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

비용으로 인식한 재고자산 등
5,356,477
5,312,254

(3) 연결실체는 재고자산평가손실 229백만원을 인식하였습니다. 해당 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 기타비금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
61,064
2,758
54,565
2,434

선급비용
53,661
38,780
49,237
58,928

부가세대급금
2,235
-
7,495
-

기타자산
78
879
101
557

합 계
117,038
42,417
111,398
61,919

11. 매각예정자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

매각예정처분자산집단의 자산
-
12,436,454

매각예정자산
66,026
309,945

자산 합계
66,026
12,746,399

매각예정처분자산집단의 부채
-
10,676,670

부채 합계
-
10,676,670

(1) 매각예정처분자산집단의 자산과 부채
연결실체는 전기중, 지주회사 행위제한요건 해소를 위해 금융회사 지분을 처분하기로 결정하였으며, 이로 인하여 연결실체의 종속기업인 롯데카드와 관련된 자산 및 부채 등을 매각예정처분자산집단으로 표시하였습니다. 연결실체는 롯데카드 주식을 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사에 59,664,814주, 롯데쇼핑에 10,424,039주를 매각하였으며, 본 거래는 2019년 10월 10일 종결되었습니다.

당기말과 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

처분자산 집단

현금및현금성자산
-
659,562

기타금융자산
-
383,871

카드금융자산
-
11,101,155

매출채권및기타채권
-
128,856

기타자산
-
163,010

자산 합계
-
12,436,454

처분자산 집단 내 부채

차입금및사채
-
9,409,947

매입채무및기타채무
-
783,481

기타금융부채
-
75,566

기타부채
-
407,676

부채 합계
-
10,676,670

연결실체는 지주회사행위제한요건 해소를 위해 당기중 롯데카드의 지분을 매각 하였으며, 처분자산집단의 처분시 5,569백만원의 처분손실을 인식하였습니다. 이는 중단영업순이익에 포함되어 있습니다. (주석 43참고)

매각예정처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

파생상품평가손실
-
(14,642)

외화환산조정
-
(316)

합계
-
(14,958)

(2) 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

지분법적용투자주식(*1)
-
241,579

토지(*2)
28,913
30,566

건물(*2)(*3)
23,109
23,594

기타(*3)
14,004
14,206

합 계
66,026
309,945

(*1) 연결실체는 지주회사 행위제한요건 해소를 위하여 금융회사인 롯데캐피탈 지분을 매각예정자산으로 대체하였으며, 당기 중 Lotte Financial Corporation에 롯데캐피탈 주식을 전량 매각하였으
며, 71,478백만원의 처분이익을 인식하였습니다. 
(*2) 연결실체의 종속기업인 롯데지알에스는 토지 및 건물의 일부를 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로
대체
하였습니다. 매각예정자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 

(*3) 연결실체의 종속기업인 낙천오더리음료유한공사는 토지사용권, 건물 등을 매각하기로 결정함에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로
대체
하였습니다. 매각예정자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

12. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

롯데쇼핑
한국
유통
40.00
1,986,874
38.80
2,609,881

롯데칠성음료 보통주
한국
제조, 판매
26.54
318,769
26.54
369,714

롯데칠성음료 우선주(*2)
한국
제조, 판매
8.37
9,749
8.37
11,308

롯데푸드
한국
제조, 판매
23.08
223,832
23.08
216,861

롯데역사
한국
유통
44.53
139,971
44.53
123,019

롯데글로벌로지스(*3)
한국
물류관리업
44.59
277,151
26.57
114,405

롯데케미칼
한국
제조, 판매
23.76
3,379,248
23.24
3,228,470

캐논코리아비즈니스솔루션
(
*4)

한국
제조, 판매
50.00
84,125
-
-

기타
-
-
-
281,745
-
460,935

합 계
6,701,464

7,134,593

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

(*2) 연결실체가 보유한 롯데칠성음료 우선주의 지분율은 20%에 미달하지만, 연결실체가 롯데칠성음료의 의결권이 있는 보통주 26.54%를 보유하고 있는 점 등을 감안하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(*3) 롯데글로벌로지스는 당기 중 관계기업인 롯데로지스틱스와 합병 하였습니다.

(*
4
) 해당기업은
당기 중 지분 추가 취득으로 인하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 공동기업투자로 분류 변경
되었습니다.

(2) 당기말과 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 53(당) 기말

(단위:백만원)

관계기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손 상

기타증감

계정대체
(*2)
처 분
기 말

롯데쇼핑
2,609,881
46,290
(57,069)
(261,106)
7,660
(325,433)
(33,349)
-
-
1,986,874

롯데칠성음료 보통주
369,714
-
(5,728)
(46,472)
2,684
-
(1,429)
-
-
318,769

롯데칠성음료 우선주
11,308
-
(176)
(1,421)
82
-
(44)
-
-
9,749

롯데푸드
216,861
-
(3,918)
10,549
3,999
-
(3,659)
-
-
223,832

롯데역사
123,019
-
(13,182)
28,997
2,561
(8,875)
7,451
-
-
139,971

롯데글로벌로지스
114,405
164,571
-
(1,150)
276
-
(951)
-
-
277,151

롯데케미칼
3,228,470
41,052
(83,635)
164,294
23,463
-
5,604
-
-
3,379,248

캐논코리아비즈니스솔루션
-
92,509
-
60,582
-
(68,400)
(566)
-
-
84,125

기타(*1)
460,935
10,120
(1,560)
(11,869)
14,529
(20,088)
(76,032)
(46,156)
(48,134)
281,745

합 계
7,134,593
354,542
(165,268)
(57,596)
55,254
(422,796)
(102,975)
(46,156)
(48,134)
6,701,464

(*1) 롯데로지스틱스는 관계기업인 롯데글로벌로지스와 합병 하였습니다.

(*2)
L&M Mayson company ltd.
(미얀마)는 기초에는 관계기업이었지만, 추가지분취득으로 인하여 종속기업으로 분류 변경 되었습니다.

② 제 52(전) 기
말

(단위:백만원)

관계기업명
기 초
취 득
사업결합
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손 상
분 할
기타증감
계정대체
기 말

롯데쇼핑 (*1)
2,107,958
27,974
518,203
(44,872)
374,377
6,464
(355,793)
-
(24,430)
-
2,609,881

롯데제과 (*5)
116,949
73,887
-
(136)
12,411
(2,744)
-
-
(16)
(200,351)
-

롯데칠성음료 보통주
280,854
90,213
-
(5,089)
6,464
(5,196)
-
-
2,468
-
369,714

롯데칠성음료 우선주
13,632
-
-
(214)
(2,085)
(119)
-
-
94
-
11,308

롯데푸드
204,308
9,077
-
(5,504)
10,469
(3,182)
-
-
1,693
-
216,861

롯데상사 (*2)
132,769
-
9,626
-
13,463
4,789
-
(106,012)
(453)
-
54,182

롯데역사
115,379
-
-
(8,016)
19,801
(10,397)
-
-
6,252
-
123,019

롯데로지스틱스
190,554
-
-
-
24
(7,849)
(13,654)
(104,735)
7,687
-
72,027

롯데캐피탈 (*4)
250,225
-
-
(5,975)
27,848
(19,714)
(22,168)
-
11,363
(241,579)
-

롯데케미칼 (*3)

-

2,227,619
-
-
1,006,366
501
-
-
(6,016)
-
3,228,470

롯데네슬레코리아
43,776
-
-
-
(7,254)
218
-
-
(237)
-
36,503

기타 (*6)
347,544
162,247
103,205
(1,980)
(36,414)
(13,464)
(133,264)
-
(14,470)
(776)
412,628

합 계
3,803,948
2,591,017
631,034
(71,786)
1,425,470
(50,693)
(524,879)
(210,747)
(16,065)
(442,706)
7,134,593

(*1) 사업결합
에 의한
염가매수차익 534,770백만원을 지분법손익으로 인식하였
습니다
.
또한, 해당 기업의 순자산 장부금액이 시가총액보다 현저히 높아 손상징후가 있다고 보아 외부평가기관의 독립적인 평가 결과를 근거로 하여 355,793백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 사업결합
에 의한
염가매수차익 9,398백만원을 지분법손익으로 인식하였습니다.

(*3) 지분매입
에 의한
염가매수차익 1,004,363백만원을 지분법손익으로 인식하였습니다.

(*4) 해당기업은
전
기말 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(*5) 해당기업은 현물출자를 통한 지분추가취득으로 인하여
전기 중
종속기업으로 분류 변경 되었습니다.

(*6)
전
기 중 종속
기업
인 롯데카드가
보유한

롯데
스타트업펀드1호 지분증권
을
매각예정
처분자산
집단
으로 분류 변경
하였
으며, 관련 손익은 중단영업손익에 포함
하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

①
제 53(당) 기
말

(단위:백만원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데쇼핑
6,107,298
27,865,318
8,201,884
13,869,047
17,632,841
427,911
43,263
(866,298)

롯데칠성음료
788,388
2,468,122
941,629
1,086,876
2,429,527
107,666
4,962
(137,470)

롯데푸드
624,526
696,636
452,901
160,729
1,788,031
49,466
1,182
38,705

롯데역사
246,065
145,806
87,032
16,799
162,538
15,977
22,481
112,067

롯데글로벌로지스
618,350
1,377,178
705,352
767,898
2,697,920
18,488
(773)
(5,199)

롯데케미칼
7,220,859
12,822,246
2,740,030
3,249,944
15,123,478
1,107,259
120,123
835,102

캐논코리아비즈니스솔루션
134,749
188,321
73,040
7,884
382,913
4,414
-
(6,164)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

② 제 52(전) 기
말

(단위:백만원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데쇼핑
5,708,396
20,550,913
6,603,743
7,228,193
17,820,781
597,004
(44,401)
(589,275)

롯데칠성음료
688,716
2,622,564
689,030
1,384,835
2,346,278
84,952
(10,377)
(58,457)

롯데푸드
450,210
758,074
180,977
344,832
1,810,810
67,574
(5,484)
37,056

롯데상사
211,871
264,354
278,092
82,677
570,453
6,347
22,658
77,584

롯데역사
128,148
172,610
89,219
5,768
182,557
23,503
(5,787)
37,195

롯데로지스틱스
414,589
214,768
314,193
175,067
2,571,831
5,569
(459)
(2,013)

롯데케미칼
8,143,918
12,655,221
3,961,420
3,293,391
3,843,962
100,412
(19,043)
42,914

롯데네슬레코리아
67,610
102,869
92,400
5,060
241,574
(4,398)
(143)
(14,640)

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

①
제 53(당) 기
말

(단위:백만원)

관계기업명
순자산(A)(*1)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산 
지분금액(A*B)
영업권
손상
기타(*2)
장부금액

롯데쇼핑 (*3)
10,645,986
40.03
4,261,123
-
(3,385,385)
1,111,136
1,986,874

롯데칠성음료 보통주 (*4)
1,118,113
28.01
313,237
-
-
5,532
318,769

롯데칠성음료 우선주 (*4)
94,023
10.19
9,580
-
-
169
9,749

롯데푸드 (*5)
707,532
28.71
203,127
16,269
-
4,436
223,832

롯데역사
288,040
44.53
128,274
32,718
(8,875)
(12,146)
139,971

롯데글로벌로지스
515,085
44.59
229,689
120,584
(63,960)
(9,162)
277,151

롯데케미칼
13,204,399
23.76
3,137,890
-
-
241,358
3,379,248

캐논코리아비즈니스솔루션
242,146
50.00
121,073
-
(68,400)
31,452
84,125

(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다. 
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다. 
(*4) 롯데칠성음료 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 보통주 28.01%, 우선주 10.19%를 적용하여 계산하였습니다. 
(*5) 롯데푸드 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 28.71%를 적용하여 계산하였습니다.

② 제 52(전) 기

말

(단위:백만원)

관계기업명
순자산(A)(*1)
연결실체
지분율(%)(B)
순자산 
지분금액(A*B)
영업권
손상
기타(*2)
장부금액

롯데쇼핑 (*3)
11,705,414
38.82
4,544,098
-
(3,059,952)
1,125,735
2,609,881

롯데칠성음료 보통주 (*4)
1,132,073
28.01
317,148
-
-
52,566
369,714

롯데칠성음료 우선주 (*4)
95,197
10.19
9,700
-
-
1,608
11,308

롯데푸드 (*5)
682,474
28.71
195,933
16,269
-
4,659
216,861

롯데상사
115,457
44.98
51,932
-
-
2,250
54,182

롯데역사
205,770
44.53
91,636
32,718
-
(1,335)
123,019

롯데로지스틱스
140,028
36.22
50,714
34,397
(13,654)
570
72,027

롯데케미칼
12,734,718
23.24
2,959,397
-
-
269,073
3,228,470

롯데네슬레코리아
73,019
50.00
36,509
-
-
(6)
36,503

(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다. 
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 38.82%를 적용하여 계산하였습니다. 
(*4) 롯데칠성음료 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 보통주 28.01%, 우선주 10.19%를 적용하여 계산하였습니다.
(*5) 롯데푸드 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 28.71%를 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
미반영 손실
미반영 손실
 누계액
미반영
 기타자본항목
미반영 기타자본
 항목 누계액

PT, Lotte Trade And Distribution
(842)
(12,676)
(828)
1,024

LH Foods Co.,Ltd.
(6,759)
(22,209)
536
536

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
(1,143)
(1,143)
-
-

(6) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

롯데쇼핑
1,533,251
2,315,683

롯데칠성음료 보통주
297,032
297,032

롯데칠성음료 우선주
4,685
4,192

롯데푸드
107,875
185,190

롯데케미칼
1,824,525
2,206,361

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc
68,264
44,487

BIBICA CORPORATION
19,758
22,810

(7) 유통부문 투자주식 손상차손
 회사는 당기 유통부문(롯데쇼핑) 투자주식에 손상징후가 발견되어 투자주식의 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하였습니다. 

- 회수가능액은 순공정가치 대비 사용가치가 크게 산정되어 사용가치 기준으로 손상차손을 인식하였습니다.
- 현금흐름은 회사의 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였고, 이후의 현금흐름은 1%의 성장률을 적용하여 추정하였습니다.
- 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용 5.51%로 추정하였습니다.
- 사용가치 계산시 영업현금흐름, 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정 변동에 따라 손상금액에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
손상금액

영업현금흐름 5% 감소
147,225

영구성장률 0.5% 감소
136,153

할인율 0.5% 증가
211,172

- 보고기간 이후 진행중인 코로나19바이러스의 확산에 따른 유통부문 투자주식에 대한 회계적 영향에 대해서는 보고기간말 현재 예측하기 어려운 상황이므로, 이로 인한
효과는 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기말

(단위:백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상누계액
국고보조금
장부금액

토지
1,277,385
-
(9,831)
-
1,267,554

건물
753,491
(287,021)
(33,630)
(1,276)
431,564

구축물
61,465
(31,082)
(6,313)
-
24,070

기계장치
1,510,490
(1,076,128)
(192,491)
-
241,871

차량운반구
16,720
(10,446)
(12)
-
6,262

장치장식물
398,136
(270,956)
(11,714)
-
115,466

비품
786,858
(594,939)
(16,606)
-
175,313

공구와기구
109,535
(78,947)
(680)
-
29,908

기타의유형자산
97,972
(74,997)
(2,914)
-
20,061

건설중인자산
78,107
-
(371)
-
77,736

합 계
5,090,159
(2,424,516)
(274,562)
(1,276)
2,389,805

② 제 52(전) 기

말

(단위:백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상누계액
국고보조금
장부금액

토지
1,296,866
-
(5,597)
-
1,291,269

건물
754,651
(281,059)
(29,292)
(966)
443,334

구축물
61,011
(30,529)
(4,875)
-
25,607

기계장치
1,489,057
(1,047,926)
(30,853)
-
410,278

차량운반구
14,191
(9,611)
(61)
-
4,519

장치장식물
409,099
(263,265)
(32,200)
-
113,634

비품
755,661
(565,036)
(1,570)
-
189,055

공구와기구
117,048
(81,921)
(5,132)
-
29,995

기타의유형자산
92,550
(69,850)
(2,109)
-
20,591

건설중인자산
44,570
-
(66)
(111)
44,393

금융리스자산
34,712
(13,456)
(4,841)
-
16,415

합 계
5,069,416
(2,362,653)
(116,596)
(1,077)
2,589,090

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득액
상 각
손 상
처분액
기타증(감)액(*)
기말장부금액

토지
1,291,269
-
-
-
(4,223)
(780)
(18,712)
1,267,554

건물
443,334
5,002
1,442
(18,639)
(6,675)
(157)
7,257
431,564

구축물
25,607
-
772
(2,705)
(1,073)
(17)
1,486
24,070

기계장치
410,278
6,383
52,221
(97,177)
(160,047)
(3,723)
33,936
241,871

차량운반구
4,519
1,675
2,552
(1,906)
(11)
(813)
246
6,262

장치장식물
113,634
-
45,841
(37,945)
(1,141)
(4,815)
(108)
115,466

비품
189,055
-
67,075
(60,021)
(15,792)
(3,107)
(1,897)
175,313

공구와기구
29,995
-
8,448
(8,564)
(367)
(636)
1,032
29,908

기타의유형자산
20,591
285
22,176
(20,964)
(664)
(1,746)
383
20,061

건설중인자산
44,393
-
86,513
-
(313)
(515)
(52,342)
77,736

금융리스자산
16,415
-
-
-
-
-
(16,415)
-

합 계
2,589,090
13,345
287,040
(247,921)
(190,306)
(16,309)
(45,134)
2,389,805

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득액
상 각
손 상
처분액
기타증(감)액(*)
기말장부금액

토지
404,124
32,995
69,211
-
(4,069)
(1,154)
790,162
1,291,269

건물
237,833
3,833
22,678
(9,258)
(15,572)
(4,200)
208,020
443,334

구축물
17,767
349
672
(2,503)
-
(32)
9,354
25,607

기계장치
316,801
541
63,848
(66,583)
(21,756)
(1,306)
118,733
410,278

차량운반구
2,449
34
507
(545)
(30)
(194)
2,298
4,519

장치장식물
134,510
1,084
43,471
(40,196)
(14,050)
(10,111)
(1,074)
113,634

비품
188,524
998
42,886
(71,394)
(959)
(3,362)
32,362
189,055

공구와기구
34,408
8
10,391
(11,452)
(2,104)
(3,060)
1,804
29,995

기타의유형자산
33,688
-
2,267
(10,380)
(2,405)
(1,275)
(1,304)
20,591

건설중인자산
80,931
-
(7,584)
-
-
-
(28,954)
44,393

금융리스자산
20,836
-
-
(4,762)
(4,841)
-
5,182
16,415

합 계
1,471,871
39,842
248,347
(217,073)
(65,786)
(24,694)
1,136,583
2,589,090

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 담보 등으로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제공자산
장부금액
설정금액
관련 차입금 종류
관련차입금액
설정권자

토지, 건물 등
482,847
429,745
담보대출 등
292,874
다이와증권 등

(4) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

자본화된 차입원가
3,956
21,560

자본화이자율
2.24 ~ 2.99%
2.99 ~ 8.20%

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

영업권
769,895
-
(257,743)
512,152
938,553
-
(391,778)
546,775

산업재산권
19,047
(6,411)
(40)
12,596
11,991
(6,676)
(14)
5,301

시설이용권
-
-
-
-
28,433
(10,134)
-
18,299

회원권
18,658
(185)
(924)
17,549
18,883
(185)
(932)
17,766

기타의무형자산
583,348
(249,228)
(25,532)
308,588
543,555
(191,738)
(19,415)
332,402

합 계
1,390,948
(255,824)
(284,239)
850,885
1,541,415
(208,733)
(412,139)
920,543

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득액
상 각
손 상 (*1)
처분액
기타증(감)액(*2)
기말장부금액

영업권
546,775
42,029
-
-
(83,330)
-
6,678
512,152

산업재산권
5,301
5,623
758
(1,497)
(26)
(169)
2,606
12,596

시설이용권
18,299
-
-
-
-
-
(18,299)
-

회원권
17,766
-
739
-
(20)
(980)
44
17,549

기타의무형자산
332,402
27,328
39,892
(67,297)
(13,946)
(1,577)
(8,214)
308,588

합 계
920,543
74,980
41,389
(68,794)
(97,322)
(2,726)
(17,185)
850,885

(*1) 연결실체는 공정가치 평가금액과 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액과의 차액을 손상으로 인식하였습니다.
(*2) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득액
상 각
손 상 (*1)
처분액
기타증(감)액(*2)
기말장부금액

영업권
1,272,566
149,015
-
-
(636,288)
(1,570)
(236,948)
546,775

산업재산권
680
39
184
(182)
-
-
4,580
5,301

시설이용권
19,771
-
-
(1,441)
-
-
(31)
18,299

회원권
17,850
477
819
-
80
(968)
(492)
17,766

기타의무형자산
353,871
1,468
32,881
(91,257)
(15,875)
(11,016)
62,330
332,402

합 계
1,664,738
150,999
33,884
(92,880)
(652,083)
(13,554)
(170,561)
920,543

(*1) 연결실체는 공정가치 평가금액과 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액과의 차액을 손상으로 인식하였습니다.
(*2) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상테스트
손상테스트를 위해 영업권은 연결실체 내에서 시너지가 있을 것으로 예상되는 현금창출단위에 배부되었습니다.

당기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

영업부문별
제 53(당) 기(*2)
제 52(전) 기

광고대행
116,065
116,065

식품(*1)
146,807
157,104

유통
202,948
202,948

컴퓨터시스템구축
26,344
27,135

기타
19,988
43,523

합계
512,152
546,775

(*1) 전기말 해당 영업권 중 3백만원은 처분으로 대체되었습니다.

상기 영업부문별 각 현금창출단위집단의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인 및 순자산가치평가법을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

- 순자산가치평가를 위해 회사가 영위하고 있는 사업의 상황 및 환경등을 고려하여 기업이 현재 보유하고 있는 총자산을 기업 가치로 보고 총자산에서 부채가치를 차감한 순자산의 가치를 자기자본의 가치로 평가하는 평가방법을 적용하였습니다.
- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은

0%~2%의

성장률을 가정하여 추정하였습니다.
- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 영업부문별 각 현금창출단위의 할인율은 다음과 같습니다.

영업부문별
제 53(당) 기
제 52(전) 기

광고대행
8.77%
10.55%

식품
5.30%~13.78%
5.60%~14.30%

유통
8.22%
11.26%

컴퓨터시스템구축
9.07%
10.30%

기타
5.61%
8.43%

당기 중 손상이 발생한 영업부문별 각 현금흐름창출단위의 손상차손 및 회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

손상차손(*)
회수가능액
손상차손(*)
회수가능액

광고대행
-
-
461
209,084

식품
58,416
169,982
432,837
875,891

컴퓨터시스템구축
790
1,770
32,095
209,809

기타
24,124
689,430
170,896
171,511

합 계
83,330
861,182
636,289
1,466,295

(*) 손상차손의 경우 배부되는 영업권의 합계가 회수가능액을 초과하는 경우 손상차손으로 인식하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

토지
284,234
-
(75)
284,159
276,664
-
(79)
276,585

건물
901,595
(96,462)
(17,100)
788,033
195,268
(43,029)
(5,020)
147,219

기타
5,526
(3,569)
-
1,957
8,667
(4,990)
(1,193)
2,484

합 계
1,191,355
(100,031)
(17,175)
1,074,149
480,599
(48,019)
(6,292)
426,288

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득액
상각
손상
리스도입효과
처분액
기타증(감)액(*)
기말장부금액

토지
276,585
-
-
-
-
(11,980)
19,554
284,159

건물
147,219
198,440
(52,564)
(17,100)
512,588
(3,379)
2,829
788,033

기타
2,484
-
(536)
-
-
-
9
1,957

합 계
426,288
198,440
(53,100)
(17,100)
512,588
(15,359)
22,392
1,074,149

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득액
상각
사업결합
기타증(감)액(*)
기말장부금액

토지
125,250
200
-
88,313
62,822
276,585

건물
70,461
88
(2,266)
37,104
41,832
147,219

기타
4,497
-
(820)
-
(1,193)
2,484

합 계
200,208
288
(3,086)
125,417
103,461
426,288

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산 관련 수익 및 비용
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

임대수익
163,016
31,814

직접 운영비용(유지 및 보수비용 포함)
108,713
3,732

(4) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장부금액
공정가치(*)

토지, 건물 등
1,074,149
1,130,893

(*) 투자부동산 최초 인식 시 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 연결실체는 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 

16. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

매입채무
758,562
802,833

미지급금
424,178
369,240

합 계
1,182,740
1,172,073

17. 차입금및사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

단기차입금
878,957
3,545,239

유동성장기차입금
60,344
140,846

유동성사채
379,734
120,000

유동성사채할인발행차금
(431)
(426)

유동부채 계
1,318,604
3,805,659

장기차입금
715,034
284,901

사채
1,362,020
937,453

사채할인발행차금
(2,254)
(1,452)

비유동부채 계
2,074,800
1,220,902

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
내역
연이자율(%)
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

우리은행 외
일반차입금
1.99 ~ 14.61
688,957
2,855,239

신한은행 외
어음차입금
1.92 ~ 6.30
190,000
690,000

합 계
878,957
3,545,239

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
내역
연이자율(%)
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

신한은행 외
원화장기차입금
2.15 ~ 9.42
702,930
366,206

KEB하나은행 외
외화장기차입금
2.40 ~ 8.55
72,448
59,541

총 장부금액
775,378
425,747

유동성장기차입금
(60,344)
(140,846)

합 계
715,034
284,901

(4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종류
만기일
연이자율(%)
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

롯데지주 사채
다수건
1.75 ~ 2.84
763,670
207,715

롯데제과 사채
다수건
1.75 ~ 2.89
673,670
547,715

롯데지알에스 사채
다수건
2.08 ~ 2.08
134,734
133,543

롯데자산개발 사채
다수건
3.70 ~ 4.50
45,000
45,000

코리아세븐 사채
다수건
2.81 ~ 2.81
124,680
123,480

합 계
1,741,754
1,057,453

사채할인발행차금

(2,685)
(1,878)

유동성사채

(379,303)
(119,574)

차감계
1,359,766
936,001

1
8. 선수수익

당기말 및 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

멤버쉽 포인트
2,413
49,307

유동성 선수임대료
6,399
4,075

기타 선수수익
3,009
6,449

유동부채 계
11,821
59,831

선수임대료
11,499
12,353

기타 장기선수수익
10,175
10,493

비유동부채 계
21,674
22,846

19. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
기타
기말장부금액

포인트충당부채
12,077
161,425
(167,078)
-
6,424

상여충당부채
6,922
6,821
(6,425)
-
7,318

반품충당부채
22,500
143
(2,644)
-
19,999

기타충당부채(*1)
14,271
13,654
(7,883)

20,042

유동부채 계
55,770
182,043
(184,030)
-
53,783

상여충당부채
263
15
(278)
-
-

기타충당부채(*1)
57,734
2,945
(44,068)

16,611

비유동부채 계
57,997
2,960
(44,346)
-
16,611

(*1) 연
결실체는 소송충당부채 및 복구충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
기타(*1)
기말장부금액

포인트충당부채
24,862
222,131
(234,916)
-
12,077

상여충당부채
6,725
19,690
(19,493)
-
6,922

반품충당부채
988
26,229
(4,717)
-
22,500

복구충당부채
2,862
1,116
(45)
-
3,933

소송충당부채
1,955
356
(2,311)
-
-

기타충당부채(*2)
9,291
5,815
(4,768)
-
10,338

유동부채 계
46,683
275,337
(266,250)
-
55,770

미사용약정충당부채(*3)
40,734
21,588
-
(62,322)
-

기타충당부채(*2)
5,587
56,356
(637)
(3,309)
57,997

비유동부채 계
46,321
77,944
(637)
(65,631)
57,997

(*1) 전기중 금융사업부문인 롯데카드가 매각예정자산집단으로 분류됨에 따라 해당 롯데카드의 충당부채는 매각예정자산집단으로 재분류되었습니다.
(*2) 연
결실체는 소송충당부채 및 복구충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 
(*3) 신용카드 전체 미사용약정에 대한 충당부채입니다.

20. 기타비금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
174,180
-
122,282
-

부가세예수금
41,472
-
38,347
-

선수금
60,824
-
44,247
-

기타부채
799
814
690
9,334

합 계
277,275
814
205,566
9,334

21. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

확정급여채무의 현재가치
446,534
394,948

사외적립자산의 공정가치
(428,602)
(352,151)

확정급여제도의 부채 인식액
17,932
42,797

(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

기타장기급여채무의 현재가치
24,241
11,610

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

기초금액
394,948
322,375

당기근무원가
67,982
52,529

과거근무원가
266
35

이자원가
1,347
1,481

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
221
192

재측정요소

- 인구통계적 가정
(158)
1,097

- 재무적 가정
14,924
2,655

- 경험조정
2,951
4,019

소 계
17,717
7,771

급여지급액
(26,410)
(25,002)

사업결합
461
291

기타
(9,998)
35,276

기말금액
446,534
394,948

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

기초금액
352,151
282,430

사외적립자산의 이자수익
2,515
2,251

재측정요소
(2,503)
(4,418)

고용인의 기여금
96,794
50,954

지급액
(18,502)
(6,505)

사업결합
-
276

기타
(1,853)
27,163

기말금액
428,602
352,151

확정급여제도와 관련하여 2020년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금의 합리적인 추정치는 61,971백만원입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

확정이율보장형상품
419,172
335,895

정기예금
9,136
4,989

국민연금전환금
133
106

기타
161
11,161

합 계
428,602
352,151

(6) 당기 및 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

당기근무원가
67,982
52,529

과거근무원가
266
35

이자원가
1,347
1,481

사외적립자산의 이자수익
(2,515)
(2,251)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
221
192

장기종업원급여
7,354
3,444

합 계
74,655
55,430

(7) 확정급여채무

① 보험수리적가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

기말 할인율
1.73~3.99%
2.04~4.32%

미래평균승급률
0.99~4.02%
0.62~4.35%

미래임금인상률
0.83~4.25%
0.97~5.50%

② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

증가
감소
증가
감소

기말 할인율 (1% 변동)
(30,818)
34,782
(22,637)
26,401

미래평균승급률 (1% 변동)
33,774
(29,169)
25,987
(22,271)

미래임금인상률 (1% 변동)
34,498
(31,130)
26,189
(22,910)

(8) 확정급여채무의 만기구성
당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상

급여지급액(*)
88,556
40,229
127,708
334,793
746,699

(*) 임원의 경우 1년 미만의 지급액에 포함하였습니다.

22. 파생상품

(1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 당기말 현재 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
15,384
37
8,389
4,479

이자율스왑 등
3,112
8,569
515
2,617

매매목적
주식옵션
181
93,842
29
92,259

합 계
18,677
102,448
8,933
99,355

(3) 당기와 전기 중 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
15,779
당기손익

2,135
기타포괄손익

이자율스왑
(664)
당기손익

(6,287)
기타포괄손익

매매목적
주식옵션
46,812
당기손익

② 전기

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
752
당기손익

(6,401)
기타포괄손익

이자율스왑
82
당기손익

(2,213)
기타포괄손익

매매목적
주식옵션
(34,161)
당기손익

23. 납입자본

(1) 자본금
연결실체가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 연결실체는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였습니다. 이에따라, 당기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 987,623주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.

(2) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

주식발행초과금

3,178,316
3,178,313

기타자본잉여금
1,067,636
1,070,432

합 계
4,245,952
4,248,745

24. 자본조정

당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

자기주식
(1,946,867)
(1,946,867)

감자차손
(*1)

-
(656,400)

지분법 자본조정
(993)
23,754

기타자본조정
(510,413)
(512,473)

합 계
(2,458,273)
(3,091,986)

(*1) 연결실체는 제52기 정기주주총회 결과, 감자차손을 전액 보전하였습니다. 

25. 기타포괄손익누계액

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
34,431
31,587

해외사업장환산외환차이
(70,680)
(84,020)

현금흐름위험회피
(1,944)
(9,934)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
21,914
(31,967)

합 계
(16,279)
(94,334)

26. 이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

법정적립금 (*1)
11,884
5,185

임의적립금
132,460
172,528

미처분이익잉여금(*2)
4,762,904
5,851,675

합 계
4,907,248
6,029,388

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당기말 미처분이익잉여금은 기준서 1116호 도입에 따른 기초 효과가 반영되어 있는 금액입니다. 한편, 전기말 미처분이익잉여금은 기준서 1109, 1115호 도입에 따른 기초효과가 반영되어 있는 금액입니다. 

27. 주당이익

(1) 기본주당이익
①
당기 중 보통주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분
제 53(당) 기

계속영업
중단영업

지배주주지분 순이익(손실)(A)
(443,857)
84,317

(-)지배주주지분 우선주순이익(B)
(4,357)
834

보통주순이익(손실)(C=A-B)
(439,500)
83,483

가중평균유통보통주식수(D)(*1)
70,805,302
70,805,302

보통주 기본주당순이익(손실)(E=C÷D) (원)
(6,207)
1,179

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당기 중 우선주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분
제 53(당) 기

계속영업
중단영업

지배주주지분 우선주순이익(손실)(A)
(4,357)
834

가중평균유통우선주식수(B)(*1)
707,575
707,575

우선주 기본주당순이익(손실)(C=A÷B) (원)
(6,157)
1,179

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

③ 전기 중 보통주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분
제 52(전) 기

계속영업
중단영업

지배주주지분 순이익(손실)(A)
484,562
(299,489)

(-)지배주주지분 우선주순이익(손실)(B)
5,426
(3,330)

보통주순이익(손실)(C=A-B)
479,136
(296,159)

가중평균유통보통주식수(D)(*1)
67,435,826
67,435,826

보통주 기본주당순이익(손실)(E=C÷D) (원)
7,105
(4,392)

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

④ 전기 중 우선주 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분
제 52(전) 기

계속영업
중단영업

지배주주지분 우선주순이익(손실)(A)
5,426
(3,330)

가중평균유통우선주식수(B)(*1)
758,314
758,314

우선주 기본주당순이익(손실)(C=A÷B) (원)
7,155
(4,392)

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익(손실)
당기 및 전기의 보통주 및 우선주 희석주당이익(손실)은 보통주 및 우선주 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

28. 매출 및 매출원가
당기와 전기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

상품매출액
4,777,129
4,381,846

제품매출액
2,616,879
1,427,650

기타매출액
1,462,153
1,461,676

매출액 계
8,856,161
7,271,172

상품매출원가
3,708,026
3,548,690

제품매출원가
1,635,804
834,809

기타매출원가
919,884
911,924

매출원가 계
6,263,714
5,295,423

29. 판매비와관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
제 53(당) 기
제 52(전) 기

급여및상여
545,181
408,044

퇴직급여
45,048
33,048

장기종업원급여
1,356
914

복리후생비
100,907
72,988

교육훈련비
9,260
8,071

여비교통비
17,010
13,586

차량유지비
9,816
2,816

보험료
10,234
7,999

세금과공과
24,149
15,129

접대비
7,028
5,448

소모품비
26,635
23,331

도서인쇄비
2,375
1,761

통신비
5,211
6,183

수도광열비
65,228
67,064

수선유지비
23,025
20,422

지급임차료
76,718
310,248

감가상각비
406,342
122,323

무형자산상각비
61,456
56,253

지급수수료
451,811
266,512

광고선전비
119,082
80,291

견본비
1,506
375

판매수수료
297,368
260,195

판매촉진비
37,259
34,394

장식비
1,676
2,114

대손상각비
3,099
3,014

운반보관료
61,596
47,123

연구개발비
1,505
1,772

충당부채전입
804
3,809

보상비
1,350
275

잡비
3,557
1,828

합 계
2,417,592
1,877,330

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격
별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

재고자산의 매입
2,815,347
2,731,971

재고자산의 변동
905,259
224,081

종업원급여
858,107
595,831

퇴직급여
61,620
42,759

복리후생비
135,217
104,502

광고선전비
119,094
81,037

지급임차료
83,053
368,954

감가상각비
541,331
205,238

무형자산상각비
68,794
65,943

세금과공과
30,881
22,306

수도광열비
101,320
107,766

용역비
911,528
744,534

지급수수료
460,314
232,707

판매수수료
667,007
716,311

판매촉진비
37,257
35,103

장식비
2,215
2,632

운반보관료
61,986
48,052

기타
820,977
843,027

합 계
8,681,307
7,172,754

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

금융수익:

이자수익
41,127
33,557

배당금수익
13,061
4,617

외환차익
1,076
798

외화환산이익
3,259
4,688

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
535
694

상각후원가측정금융자산처분이익
21
56

파생상품평가이익
63,062
4,694

파생상품거래이익
13,165
7,381

합 계
135,306
56,485

금융비용:

이자비용
179,168
78,113

외환차손

1,776
3,179

외화환산손실
24,293
5,855

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
1,174
209

당기손익-공정가치 측정 금융자산손상차손
45
-

상각후원가측정금융자산처분손실
248
37

기타의대손상각비(금융)
317
88

파생상품평가손실
1,135
38,021

파생상품거래손실
453
-

합 계
208,609
125,502

32. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

기타수익:

외환차익
7,193
1,467

외화환산이익
12,277
3,404

투자부동산처분이익
8,193
-

유형자산처분이익
9,663
2,361

유형자산손상차손환입
63
18

무형자산처분이익
119
2,157

부의영업권환입
-
211,139

대손충당금환입
42,808
-

매각예정자산 부채처분이익
72,013
-

매각예정자산 부채손상차손환입
17,934
-

기타비유동자산처분이익
-
708

잡이익
38,782
65,498

관계,공동기업투자 처분이익
5,155
45,689

합 계
214,200
332,441

기타비용:

외환차손
2,784
1,518

외화환산손실
5,982
8,065

투자부동산손상차손
17,100
6,212

투자부동산처분손실
55
-

유형자산처분손실
11,300
15,688

유형자산손상차손
195,563
65,804

무형자산처분손실
478
321

무형자산손상차손
97,322
651,011

매각예정자산처분손실
436
582

매각예정자산손상차손
-
9,494

기부금
16,077
5,989

기타의대손상각비
1,010
60,533

잡손실
20,738
18,623

세금과공과
10
-

관계,공동기업투자 처분손실
12,748
80,059

관계,공동기업투자 손상차손
422,796
524,879

합 계
804,399
1,448,778

33. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

당기 법인세 등 부담액
404,886
194,501

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(439,951)
(529,095)

총법인세효과
(35,065)
(334,594)

자본에 직접 반영된 법인세비용
9,980
162,434

법인세비용(수익)
(25,085)
(172,160)

- 계속영업 법인세비용(수익)
(40,935)
(97,273)

- 중단영업 법인세비용(수익)
15,850
(74,887)

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
5,297
25,349

해외사업환산손익
106
7,209

파생상품평가손익
5,473
6,734

확정급여제도의 재측정요소
6,229
3,266

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
(3,070)
(589)

기타자본조정
112
123,441

기타
(4,167)
(2,976)

자본에 직접 반영된 법인세비용
9,980
162,434

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(436,730)
(61,451)

계속영업 법인세비용차감전순이익(손실)
(546,244)
338,558

중단영업 법인세비용차감전순이익(손실)
109,514
(400,009)

적용세율에 따른 세부담액
(55,916)
(22,109)

조정사항 :
30,831
(150,051)

비과세수익의 법인세효과
(32,923)
(51,349)

비공제비용의 법인세효과
13,973
35,110

과거기간의 당기법인세에 대한 법인세비용
1,491
995

세액공제 및 감면
(2,922)
(7,678)

세율변동효과
(8,414)
1,949

미인식된 일시적 차이의 변동분
322,459
(109,987)

이전에 인식하지 아니한 결손금의 인식
3,449
4,804

이연법인세자산의 감액 또는 전기이전 감액의 환입
101,760
56

종속기업 및 관계기업의 당기순손익에 대한 법인세효과
(330,866)
(93,028)

기타
(37,176)
69,077

법인세비용(수익)
(25,085)
(172,160)

계속영업 법인세비용(수익)
(40,935)
(97,273)

중단영업 법인세비용(수익)
15,850
(74,887)

(*) 연결실체의 유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 계산하지 아니하였습니다.

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:백만원)

계정과목
기초금액
사업결합
당기손익반영
자본반영
환산차이
연결범위변동 등
기말금액

건물
(25,746)
-
(98)
-
(2)
249
(25,597)

감가상각비
(21,633)
-
11,252
-
-
(5,735)
(16,116)

대손충당금
30,605
-
(225)
-
-
(99)
30,281

미수수익
(1,380)
-
378
-
-
(94)
(1,096)

선수수익
16,618
-
2,416
-
(3)
(18,563)
468

장기선급비용
(5,715)
-
3,488
-
-
2,259
32

재고자산평가손실
288
-
30
-
2
(230)
90

반품충당부채
5,439
-
(632)
-
-
-
4,807

유형자산
(11,357)
-
36,947
-
-
(14)
25,576

토지
(207,357)
-
675
-
-
17,854
(188,828)

마일리지충당부채
6,250
-
(159)
-
-
(2,620)
3,471

미지급비용
9,675
-
(2,720)
-
-
(818)
6,137

외화환산손익
52
-
6
-
4
(62)
-

건설중인자산
(2)
-
(1)
-
-
-
(3)

기타의무형자산
(42,446)
-
7,720
-
-
4,878
(29,848)

임대차보증금
5,008
-
(3,488)
-
-
(1,671)
(151)

영업권
(3,718)
-
-
-
-
3,838
120

관계기업및종속기업투자주식
(597,594)
(3,558)
494,970
(3,369)
-
135,083
25,532

공정가치측정금융자산평가손익
161,811
-
15,171
9,455
-
(136,422)
50,015

파생상품평가이익
22,016
-
(24,246)
3,001
-
477
1,248

종업원급여및퇴직급여
4,092
-
(4,561)
4,589
2
591
4,713

해외종속기업 환산차이
792
-
8,177
522
-
(6,538)
2,953

매각예정처분자산집단손상차손
113,536
-
(113,536)
-
-
-
-

사용권자산 등
-
-
(265,135)
-
-
-
(265,135)

리스부채 등
-
-
266,472
-
-
-
266,472

자기주식 등
(429,929)
-
(2,930)
(4,218)
286
(29,516)
(466,307)

합계
(970,695)
(3,558)
429,971
9,980
289
(37,153)
(571,166)

② 전기

(단위:백만원)

계정과목
기초금액
사업결합
당기손익반영
자본반영
환산차이
기말금액

건물
(17,769)
(6,142)
5,866
(7,697)
(4)
(25,746)

감가상각비
(59)
(21,161)
(263)
(1,237)
1,087
(21,633)

대손충당금
8,063
11,245
11,296
-
1
30,605

미수수익
(307)
(15)
(1,058)
-
-
(1,380)

선수수익
14,757
(316)
2,214
-
(37)
16,618

장기선급비용
(5,828)
-
113
-
-
(5,715)

재고자산평가손실
623
(17)
(310)
-
(8)
288

반품충당부채
4
5,393
42
-
-
5,439

유형자산
(11,181)
(3,773)
2,360
1,237
-
(11,357)

토지
(27,625)
(173,031)
(6,701)
-
-
(207,357)

마일리지충당부채
6,853
-
(603)
-
-
6,250

미지급비용
5,191
4,002
286
196
-
9,675

외화환산손익
64
-
(13)
-
1
52

건설중인자산
(2)
-
-
-
-
(2)

기타의무형자산
(43,398)
(6,562)
7,514
-
-
(42,446)

임대차보증금
4,472
-
536
-
-
5,008

영업권
(3,581)
-
(137)
-
-
(3,718)

관계기업및종속기업투자주식
(728,652)
(63,997)
191,568
3,487
-
(597,594)

공정가치측정금융자산평가손익
(23,177)
116,902
40,962
27,124
-
161,811

파생상품평가이익
4,947
3,664
7,071
6,350
(16)
22,016

종업원급여및퇴직급여
1,325
(49)
548
2,461
(193)
4,092

해외종속기업 환산차이
104
(1,109)
(58)
1,886
(31)
792

매각예정처분자산집단손상차손
-
-
113,536
-
-
113,536

자기주식 등
(196,536)
(346,046)
(8,108)
128,627
(7,866)
(429,929)

합계
(1,011,711)
(481,012)
366,661
162,434
(7,066)
(970,695)

매각예정처분자산집단으로 대체
(147,936)

(6) 당기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업투자에 대하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

관계기업주식
280,271
532,943

종속기업주식
1,402,208
1,414,628

합 계
1,682,479
1,947,571

(7) 당기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업투자에 대하여 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

관계기업주식
98,237
231,795

종속기업주식
240,052
299,657

합 계
338,289
531,452

34. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

현금
53,021
23,217

예금
416,394
317,403

기타현금성자산
254,156
377,494

합 계
723,571
718,115

(2) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의
변동은 다음과 같습니다.
1) 조정내역

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

법인세비용
(25,085)
(172,160)

퇴직급여
67,301
51,986

장기종업원급여
7,354
3,443

감가상각비
541,331
220,160

무형자산상각비
68,794
92,880

투자부동산처분손실
55
-

투자부동산손상차손
17,100
6,212

유형자산처분손실
13,546
16,919

유형자산손상차손
195,563
65,786

무형자산처분손실
478
1,236

무형자산손상차손
97,322
652,083

대손상각비
3,329
2,964

기타의대손상각비
(41,172)
7,011

외화환산손실
30,276
13,921

외환차손
12
9

재고자산처분손실
407
7

재고자산평가손실
585
-

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실
-
37

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
1,174
209

상각후원가측정금융자산처분손실
248
-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품손상차손
124
-

기타금융자산처분손실
223
-

파생상품거래손실
453
-

파생상품평가손실
1,135
38,021

지분법손실
498,784
274,425

종속기업투자처분손실
8,480
1,162

관계기업및공동기업투자처분손실
4,345
78,897

관계기업및공동기업투자손상차손
422,796
524,879

하자보수충당금전입액(환입액)
363
238

공사손실충당금전입액(환입액)
2,362
(338)

복구충당부채전입액(환입액)
16
1,810

기타충당부채전입액(환입액)
1,590
55,225

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)
-
8,190

기타현금의 유출이 없는 비용 등
1,779
551,275

금융업비용
546,803
515,799

이자비용
181,118
80,779

외화환산이익
(15,549)
(8,163)

외환차익
(24)
(73)

염가매수차익
-
(211,139)

투자부동산산처분이익
(8,193)
-

유형자산처분이익
(9,664)
(2,384)

유형자산손상차손환입
(63)
-

무형자산처분이익
(119)
(2,150)

임대수익
(2,286)
(1,450)

중단영업처분이익
(91,197)
-

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
(10)
(11)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
(534)
(694)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익
(11)
(46)

파생상품거래이익
(13,166)
(7,381)

파생상품평가이익
(63,062)
(4,694)

지분법이익
(441,188)
(1,699,895)

종속기업투자처분이익
(775)
(22,882)

관계기업및공동기업투자처분이익
(4,703)
(22,809)

기타현금의 유입이 없는 수익 등
(30,291)
(9,242)

금융업수익
(870,923)
(897,123)

이자수익
(41,576)
(34,409)

배당금수익
(13,061)
(4,617)

합 계
1,042,594
163,903

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

매출채권의 감소(증가)
(8,513)
125,115

기타채권의 감소(증가)
54,770
(605,792)

기타금융자산의 감소(증가)
(441,372)
(695,257)

재고자산의 감소(증가)
(88,666)
(88,311)

기타비금융자산의 감소(증가)
30,327
545

매입채무의 증가(감소)
(36,475)
(168,952)

기타채무의 증가(감소)
2,450
(157,078)

기타금융부채의 증가(감소)
(27,386)
21,659

선수수익의 증가(감소)
10,660
(17,505)

충당부채의 증가(감소)
(308)
(11,482)

기타비금융부채의 증가(감소)
40,692
29,915

확정급여부채및기타장기급여채무의 지급
(50,783)
(76,657)

사외적립자산의 증가
(64,127)
6,505

확정급여채무 관계사 전출입
(189)
(74)

합 계
(578,920)
(1,637,369)

(3) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

리스기준 변경에 의한 사용권자산의 증가
585,610
-

리스기준 변경에 의한 리스부채의 증가
1,120,391
-

리스기준 변경에 의한 투자부동산의 증가
532,152
-

사업결합으로인한 이전대가
-
1,146,788

동일지배하의 자본거래
-
1,390,222

현물출자
-
170,760

(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

공정가치변동
기타(*1)

단기차입금
3,545,239
(2,944,300)
-
278,018
878,957

장기차입금
425,747
(103,268)
-
452,899
775,378

사채
1,055,575
1,247,446
-
(563,952)
1,739,069

금융리스부채
18,861
(263,439)
-
1,532,442
1,287,864

위험회피목적 파생금융상품(*2)
(1,808)
-
(8,083)
-
(9,891)

미지급금
369,240
-
-
58,783
428,023

합계
5,412,854
(2,063,561)
(8,083)
1,758,190
5,099,400

(*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액, 리스부채의 발생, 할인발행차금의 상각 등을 포함하고 있습니다.
(*2) 위험회피목적 파생금융상품의 순부채 금액입니다.

35. 리스

주석 3에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 실무적간편법을 적용하여 도입하였으며, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.

(

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결실체는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.
2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 0.35~11.63%입니다.

연결
실체
는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해
최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을

최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로
인식하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기초

전기말에 공시된 운용리스약정

1,129,116

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료

(26,634)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료

(17,312)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약

(8,687)

(차감): 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

(404,851)

가산: 전기말에 인식된 리스부채

15,248

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 등

433,511

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

1,120,391

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
267,212

비유동 리스부채

853,179

합계

1,120,391

①

연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

당기초

사용권자산

토지

-
-

건물

491,737
562,116

기계장치

7,612
15,594

차량운반구
20,824
19,151

기타의유형자산
35,090
8,313

합 계

555,262
605,174

투자부동산

투자부동산
658,583
512,588

리스부채

유동

284,823
267,212

비유동

1,003,041
853,179

합 계

1,287,864
1,120,391

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기

사용권자산의 감가상각비

토지

-

건물

227,175

기계장치

3,263

차량운반구

6,651

기타의유형자산
3,220

합 계

240,309

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

46,474

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
23,713

단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
1,917

리스부채 에서 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)
51,287

합 계
123,391

당기 중 리스의 총 현금유
출은

336,979백
만원
입니다
.

회계정
책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­

매출채권및기타채권 등:

1,191
백만원 증가

­

사용권자산:
605,174
백만원 증가

­

투자부동산:
512,588
백만원 증가

­

관계기업주식:

8,999
백만원 증가

­

리스부채 등:
1,
121,129백만원 증가

최초 적용일 현재 순액
6,823백만원
의 이익
잉여금을 증가 조정하였습니다.

③
실무
적 간편법의 사용
연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2)
당기말 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

리스채권

채권원금
88,518

(3) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말

기초장부금액
605,174

취득액
240,798

상 각
(240,309)

처 분
(34,066)

기타증(감)액(*1)
(16,335)

기말장부금액
555,262

(*) 기타증(감)에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4)
당기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

리스부채의
계약상 만기
6개월미만
6~12개월
유동부채 
합계
1~2년
2~5년
5년 초과
비유동부채 합계
총 현금흐름

금액
149,909
147,133
297,042
287,827
435,690
564,007
1,287,524
1,584,566

36. 영업부문

(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
유통
금융(*)
식품
컴퓨터시스템구축
광고대행
기타

구분기준
음ㆍ식료품 위주의
종합소매업 및 전자상거래
여신전문 서비스
음ㆍ식료품
전산용역
광고제작, 대행
기타

수익을 창출하는 주요 재화
상품 등
신용카드 등
상품 등
IT서비스 등
광고대행 등
물류, 투자활동 등

주요고객
일반소비자
일반소비자
대형유통업체
일반소비자
일반소비자
일반소비자

(*) 금융부문이 중단영업으로 분류되었습니다.

(2) 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.
① 제 53(당) 기

(단위:백만원)

구 분
유통
금융
식품
컴퓨터시스템
구축
광고대행
기타
중단영업
합계

외부수익
4,024,949
1,357,284
3,214,255
677,096
276,102
568,173
(1,261,698)
8,856,161

부문간 수익
29,912
8,718
122,243
184,306
52,042
60,731
(104,304)
353,649

부문수익
4,054,861
1,366,002
3,336,498
861,402
328,144
628,904
(1,366,002)
9,209,810

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분
유통
금융
식품
컴퓨터시스템
구축
광고대행
기타
중단영업
합계

외부수익
4,001,193
1,682,951
1,696,561
610,759
302,708
528,843
(1,551,845)
7,271,172

부문간 수익
14,922
33,705
9,946
257,224
41,475
37,013
(164,811)
229,472

부문수익
4,016,115
1,716,656
1,706,507
867,983
344,183
565,856
(1,716,656)
7,500,644

(3) 당기와 전기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.
① 제 53(당) 기

(단위:백만원)

구 분
매출액
영업이익
감가상각비및
무형자산상각비
이자수익
이자비용
관계기업투자
손익에 대한 지분
당기순이익

유통
4,054,861
43,463
204,170
8,940
14,996
-
22,939

금융
1,366,002
56,495
51,971
498
2,024
-
43,616

식품
3,336,498
111,170
242,886
16,356
42,049
(6,702)
(5,894)

컴퓨터시스템구축
861,402
42,216
38,085
3,491
1,706
-
53,753

광고대행
328,144
26,822
8,388
1,963
239
-
21,530

기타
628,904
(16,977)
96,512
10,643
122,984
-
111,744

합계
10,575,811
263,189
642,012
41,891
183,997
(6,702)
247,688

연결조정
(457,952)
25,170
(31,842)
(267)
(2,849)
(50,894)
(565,669)

중단영업
(1,261,698)
(113,505)
(46)
(498)
(1,980)
-
(93,664)

중단영업 조정 후 금액
8,856,161
174,855
610,124
41,127
179,168
(57,596)
(411,645)

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분
매출액
영업이익
감가상각비및
무형자산상각비
이자수익
이자비용
관계기업투자
손익에 대한 지분
당기순이익

유통
4,016,115
36,214
71,544
10,033
6,829
2,510
33,426

금융
1,716,656
147,122
68,731
852
2,666
-
111,255

식품
1,706,507
25,857
71,898
11,207
20,950
-
(209,784)

컴퓨터시스템구축
867,983
37,748
31,666
2,467
3,479
(22,921)
27,108

광고대행
344,183
26,282
3,798
2,180
182
-
22,837

기타
565,856
1,723
39,507
8,790
46,675
-
(638,210)

합계
9,217,300
274,946
287,144
35,528
80,781
(20,411)
(653,369)

연결조정
(394,283)
(36,198)
25,897
(1,119)
(3)
1,445,881
865,981

중단영업
(1,551,845)
(140,331)
(41,858)
(852)
(2,666)
24
(101,903)

중단영업 조정 후 금액
7,271,172
98,418
271,183
33,557
78,113
1,425,494
110,709

(4) 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

자 산
부 채
자 산
부 채

유통
1,636,116
1,161,517
1,290,387
815,026

금융(*)
-
-
12,922,485
10,728,768

식품
3,919,682
2,159,488
4,252,663
2,105,456

컴퓨터시스템구축
705,015
312,303
787,926
361,992

광고대행
340,559
254,435
306,908
236,942

기타
9,655,143
3,984,698
10,338,452
4,687,617

합계
16,256,515
7,872,441
29,898,822
18,935,802

연결조정
(650,765)
(59,227)
(2,280,475)
249,078

연결 조정 후 금액
15,605,750
7,813,214
27,618,347
19,184,880

(*) 당기중 매각되었습니다.

(5) 당기와 전기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

한국
10,181,332
8,392,591

중국
7,496
26,767

일본
110,519
151,373

아시아
259,786
520,983

미국 및 유럽
16,679
125,586

합계
10,575,811
9,217,300

중단영업 조정
(1,366,001)
(1,716,656)

중단영업 조정 후 합계
9,209,810
7,500,644

(6) 당기말 현재 비유동자산의 현황(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
비유동자산(*)

한국
4,383,587

중국
11,243

일본
677

아시아
76,652

미국
235

합계
4,472,394

(*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다.

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)

구 분
통화
제 53(당) 기(*)
제 52(전) 기

한 도
한 도

CP할인어음
KRW
275,000
715,000

L/C 한도
USD
23
12

CNY
6
-

L/C개설
EUR
1,400
1,400

USD
1,700
1,750

Local L/C한도
KRW
1,500
1,500

구매론
KRW
3,500
500

구매카드
KRW
224,000
234,000

당좌차월
KRW
63,160
220,372

매입처할인한도
KRW
24,000
26,000

법인카드
KRW
10,000
10,000

어음할인
KRW
57,300
2,320,000

외상매출담보대출
KRW
73,000
36,000

운영자금대출
KRW
35,000
127,994

원화지급보증
KRW
72,338
5,500

이행보증
KRW
8,210
2,778

일반대출
KRW
895,497
2,690,509

USD
-
12

VND
92,780
282,710

전자방식외담대한도
KRW
236,000
345,000

지급보증
CNY
-
3

KRW
247,851
36,022

USD
1
3

통화관련거래
KRW
-
1,000

회전대출
KRW
12,000
30,000

시설자금대출
KRW
1,600
-

기타
KRW
36,899
7,129

(*) 당기 중 매각예정자산집단으로 분류되었던 롯데카드의 매각이 완료되었습니다. 

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약
연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐 및 바이더웨이 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다.

② 신주인수권의 부여
7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다.

③ 가맹점 계약
연결실체는 롯데리아, 엔제리너스 등의 가맹점과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이

불
가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로
각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수수료를 지급하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 장기예수보증금으로 계상하고 있습니다.

④ 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약
연결실체는 ㈜케이토토와 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약을 체결하고 있으며 매년 갱신합니다.

⑤ 업무 위탁 계약
연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영편의점 및 가맹편의점에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인
68건(소송가액 12,261백만원)과 피고인 37건(소송가액 143,100백만원)이 있습니다. 
연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실 21백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으며, 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임

연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사,롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사

)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었습니다.

(5) 당기말 현
재 향후 발생 예정인 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(
단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말

롯데인재개발원 건설공사
175,153

(6) 기타사항
① 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분을 연결실체를 포함한 롯데 계열사 2개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 연결실체를 포함한 롯데 계열사 2개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사의 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

②
연결실체는 호텔롯데, 롯데물산, 롯데카드에 계약이행보증목적의 백지어음 3매를견질로 제공하고 있습니다.

③ 당기말 현재 단기금융상품(500백만원)이 매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)에 대한 지급보증으로 담보 제공되고 있으며, 광고제작 및 행사대행과 관련하여 서울보증보험에 하자이행 등 보증보험에 가입하고 있습니다. 

④
연결실체는 롯데칠성음료 주식회사,
롯데상사 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.

⑤
연결실체는 은평피에프브이의 상환우선주 인수에 참여한 재무적 투자자인 산업은행과의 주주간 계약에 따라 2019년 9월 30일에 정관 제 11조 제3항에서 정하는 우선주주에 대한 잔여재산 분배액을 매수하여 줄 것을 청구하였고, 관련 거래는 2019년
10월 31일에 완료되었습니다. 

⑥ 연결실체는 PF 사업 차입금과 관련된 채무의 이행을 담보하기 위하여 대주들을 상대로 아래와 같은 계약을 체결하였습니다.

구 분
주요 내용
권리자
의무자

자금보충
약정상 기한이 상실된 경우 또는 대주가 발행한 유동화증권의 상환자금 및 대출금을 상환함에 있어 지급할 자금 등이 부족한 경우 자금보충의무자가 대주에게 부족한 상환자금을 대여할 약정 체결
와이비엘디대구㈜
롯데건설㈜

담보신탁계약
사업부동산에 대하여 담보신탁을 설정하여 
제1순위 우선수익권을 대주에게 제공
와이비엘디대구(주)
연결실체

후순위대여
법인세법 상 원천징수액 및 지방세법상 특별징수액 등 
상당액을 대주에게 후순위대여 제공
와이비엘디대구(주)
연결실체

⑦ 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.

⑧ 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급
2020년 12월

HERSHEY
상표(HERSHEY 아이스) 
라이선스 사용료
순매출액의 3.00%
2019년 12월
(20.08 월까지 협의중)

⑨ 연결실체는 스틱인터랙티브 주식회사의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 종속기업인 대홍기획에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 동 옵션의 만기는 2022 년입니다.

⑩ 연결실체는 금융SPC와 거제피에프브이 대출 관련 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정을 체결하고 있습니다. 

⑪ 연결실체는 Burger King Japan Co.,Ltd. 주식 매각과 관련하여 매도인의 계약상 의무이행을 보증하고 있습니다

⑫ (주)백학음료 관련, 연결실체와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터7년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

⑬ 연결실체는 MGS BEVERAGES CO., LTD가 보유한 LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

⑭ 연결실체는

다음과 같은 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
계약내용
기술사용료
계약만료일

롯데푸드
Guylian 상표 사용
매출액의 3.0%
2020.03,30 (자동연장 1년)

엔제리너스 상표 사용
매출액의 2.5%
2020.10.31 (자동연장 1년)

38. 연결실체간 주요거래

당기말 현재 연결실체간 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만MMK, 백만USD, 백만CNY)

채무보증한 회사
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

롯데지주

Lotte India Co.,Ltd

KEB하나은행(바레인)
USD
10
2015.11.04
2021.05.04

Shinsei Bank
USD
20
2015.02.23
2020.08.31

낙천장백음료유한공사

국민은행(하얼빈)
USD
2
2019.11.21
2020.11.21

국민은행(하얼빈)

CNY
1
2019.11.21
2020.11.21

우리은행(심양)

CNY

14
2019.02.14

2020.02.14

LOTTE MGS BEVERAGE
MUFG은행(양곤)
USD
6
2019.08.03
2020.08.03

MUFG은행(양곤)
MMK
4,000
2019.08.03
2020.08.03

신한은행(양곤)
MMK
4,800
2019.08.31
2020.08.31

VIETNAM LOTTERIA
신한은행(싱가폴)
USD
10
2019.10.29
2020.10.29

신한은행(베트남)
USD
4
2019.08.23
2020.08.23

PT. LOTTERIA INDONESIA

신한은행(인도네시아)
USD
5
2019.11.28
2020.08.28

신한은행(인도네시아)
USD
2
2019.09.30
2020.03.31

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA
우리은행(LA지점)
USD
12
2019.12.12
2020.12.11

롯데제과
Lotte Confectionery RUS
KEB하나은행(암스테르담)
USD
14
2018.10.19
2020.10.19

KEB하나은행(암스테르담)
USD
14
2018.05.18
2021.04.30

씨티은행(모스크바)
USD
5
2018.05.18
2021.04.28

KEB하나은행(바레인)
USD
5
2018.05.18
2021.04.22

(*) LOTTE INTERNATIONAL AMERICA Corp.에 10,918백만원, PT. LOTTERIA INDONESIA에 7,526백만원의 지급보증충당부채를 인식하고 있습니다.

39. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
기업명
지분율(%)(*2)

지배관계(*1)
호텔롯데
11.1

롯데알미늄
5.06

부산롯데호텔
0.94

(*1) 지배기업을 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및 공정거래에 관한에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 
(*2) 지배기업의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

(2) 당기말 현재 연결실체의 주요주주, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

주요주주
호텔롯데, 롯데알미늄, 부산롯데호텔

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑, 롯데푸드, 롯데칠성음료, 롯데케미칼, 우리홈쇼핑, 롯데글로벌로지스, 롯데하이마트 등

기타특수관계자(*1)
롯데건설, 롯데손해보험(*2), 롯데물산, 롯데렌탈, 롯데캐피탈(*3) 등

(*1) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어 있습니다.
(*2) 롯데손해보험은 당기 중 대규모기업집단에서 제외되었습니다.
(*3)
롯데캐피탈은 당기중 관계기업에서 기타특수관계자로 변경 되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 53(당) 기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익

기타비용(*1)

사용권자산 취득(*4)

주요주주
호텔롯데
127,659
931
-
3,852
5,751
3,334

롯데알미늄
7,745
85,527
21,828
9
23,079
-

부산롯데호텔
4,207
-
-
54
59
-

소 계
139,611
86,458
21,828
3,915
28,889
3,334

관계기업 및 
공동기업
롯데쇼핑
413,328
2,748
363
36,873
59,818
9,113

롯데푸드
38,473
326,326
49
5,927
12,041
1,068

롯데칠성음료
138,362
215,746
245
194
4,309
5,338

롯데글로벌로지스
59,569
56,203
-
406
247,177
-

롯데캐피탈(*2)
8,106
37
1,288
743
4,043
752

우리홈쇼핑
55,886
1
-
4,291
2,808
-

롯데하이마트
65,140
153
3
9,250
149
-

롯데케미칼
46,910
15,898
-
227
922
-

롯데인천개발
8,328
2
-
29
173
1,616

롯데컬처웍스
42,706
16,112
-
1,447
4,508
-

기타
107,511
36,941
246
2,042
16,362
-

소 계
984,319
670,167
2,194
61,429
352,310
17,887

기타특수관계자
롯데건설
50,698
3,412
13,004
-
1,152
-

롯데손해보험(*3)
17,811
2,406
-
92
9,522
-

롯데물산
28,100
804
-
813
8,333
2,372

롯데렌탈
23,989
827
139
254
1,799
3,390

에프알엘코리아
11,436
-
-
1
3
-

기타
32,833
10,803
-
1,046
3,792
4,555

소 계
164,867
18,252
13,143
2,206
24,601
10,317

합 계
1,288,797
774,877
37,165
67,550
405,800
31,538

(*1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당기말 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용 포함하고 있습니다.
(*2) 당기말 현재 기타특수관계자로 분류되어 있습니다.
(*3) 당기 중 대규모기업집단에서 제외되었습니다.
(*4) 롯데물산으로부터 취득한 투자부동산(IFRS 16호를 적용) 7,777백만원이 제외되어 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
유무형자산매각
기타수익
기타비용

주요주주
호텔롯데
113,564
891
53
-
4,788
10,314

롯데알미늄
16,136
36,308
14,341
-
3
20,462

부산롯데호텔
5,227
-
-
-
54
493

소 계
134,927
37,199
14,394
-
4,845
31,269

관계기업 및 
공동기업
롯데로지스틱스
72,661
2,499,638
18
-
4
95,219

롯데쇼핑
375,684
11,829
192
10,460
30,224
67,543

롯데푸드
27,416
256,907
39
-
35
840

롯데캐피탈
8,967
467
532
-
532
3,289

롯데칠성음료
119,232
128,369
46
-
151
3,627

롯데글로벌로지스
19,319
200
-
-
8
92

우리홈쇼핑
60,358
844
5
-
2,094
583

롯데하이마트
70,380
221
93
-
7,040
149

롯데케미칼
39,324
12,737
82
-
-
1,251

롯데컬처웍스
21,998
4,068
-
-
853
3,259

기타
140,780
37,112
153
-
450
32,424

소 계
956,119
2,952,392
1,160
10,460
41,391
208,276

기타특수관계자
롯데건설
53,158
775
16,605
-
-
1,231

롯데손해보험
20,088
1,639
8
-
225
12,990

롯데물산
18,184
589
4
-
564
13,036

롯데렌탈
23,005
586
103
-
238
2,621

에프알엘코리아
14,064
2,603
-
-
-
5

기타
47,379
22,121
16
-
3,042
4,522

소 계
175,878
28,313
16,736
-
4,069
34,405

합 계
1,266,924
3,017,904
32,290
10,460
50,305
273,950

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 연결실체의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제53(당) 기말

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채

주요주주
호텔롯데
10,870
19,261
65
1,837
3,379

롯데알미늄
1,058
45
20,632
7,633
-

부산롯데호텔
219
126
-
-
-

소 계
12,147
19,432
20,697
9,470
3,379

관계기업 및 
공동기업
롯데쇼핑
59,804
27,710
264
105,247
250,319

롯데푸드
2,090
520
53,662
7,310
1,264

롯데칠성음료
12,181
7,309
28,682
3,092
6,624

롯데글로벌로지스
3,377
4,015
2,450
19,985
-

롯데캐피탈(*1)
385
214
-
45,309
7,583

우리홈쇼핑
6,289
394
-
16,187
-

롯데하이마트
10,001
2,475
6
1,662
-

롯데케미칼
5,480
464
2,067
16
-

롯데컬처웍스
9,419
4,943
5,356
3,369
-

기타
28,108
9,429
7,323
6,465
86,458

소 계
137,134
57,473
99,810
208,642
352,248

기타특수관계자
롯데건설
9,705
4,508
3,053
5,009
-

롯데손해보험(*2)
-
352
4
-
19

롯데물산
6,731
10,149
32
327
26,644

롯데렌탈
3,070
1,456
4
2,453
5,290

에프알엘코리아
426
480
-
5,277
-

기타
3,719
518
68
822
8,060

소 계
23,651
17,463
3,161
13,888
40,013

합 계
172,932
94,368
123,668
232,000
395,640

(*1) 당기말 현재 기타특수관계자로 분류되어 있습니다.
(*2) 당기 중 대규모기업집단에서 제외되었습니다.

② 제52(전) 기말

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

주요주주
호텔롯데
16,783
15,698
184
4,770

롯데알미늄
2,089
11,295
22,550
10,400

부산롯데호텔
200
884
-
330

소 계
19,072
27,877
22,734
15,500

관계기업 및 
공동기업
롯데로지스틱스
12,648
1,431
211,660
13,602

롯데쇼핑
39,640
57,239
2,478
142,474

롯데푸드
1,156
1,052
48,129
7,502

롯데칠성음료
14,769
27,637
29,399
2,706

우리홈쇼핑
5,280
1,604
43,250
14,221

롯데하이마트
13,424
9,696
-
6,284

롯데캐피탈
184
5,066
-
84,333

롯데케미칼
9,231
24,181
2,758
4,317

롯데컬쳐웍스
6,511
12,492
3,433
3,680

기타
24,211
7,012
8,176
6,382

소 계
127,054
147,410
349,283
285,501

기타특수관계자
롯데건설
8,723
71,691
2,425
598

롯데손해보험
1,585
26,792
-
2,663

롯데물산
6,332
21,733
521
1,072

롯데렌탈
2,437
8,178
8
4,016

에프알엘코리아
1,799
1,535
-
6,906

롯데아사히주류
91
683
652
52

롯데정밀화학
1,301
312
-
-

기타
5,792
6,959
1,588
2,331

소 계
28,060
137,883
5,194
17,638

합 계
174,186
313,170
377,211
318,639

(5) 당기와 전기 중 현재 연결실체와 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. 
① 제53(당) 기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금거래
현금출자
주식 취득(*1)
주식 매각
리스료 지급

대여
회수
차입
상환

주요주주
호텔롯데
-
-
-
-
-
53,432
44,696
755

롯데알미늄
-
-
-
-
-
10,365
-
-

부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
60,257
-

관계기업 및
공동기업
롯데쇼핑
-
-
-
-
-
3,805
301,354
9,446

롯데케미칼
-
-
-
-
-
63,549
-
-

롯데푸드
-
-
-
-
-
14,122
-
245

롯데칠성음료
-
-
-
-
-
13,113
-
40

롯데캐피탈
-
-
73,434
44,357
-
-
-
2,451

롯데역사
-
-
-
-
-
-
-
67

롯데상사
-
-
-
-
-
1,762
-
-

롯데수원역쇼핑타운
-
-
-
-
-
-
-
3,822

롯데첨단소재
-
-
-
-
-
-
-
50

롯데글로벌로지스
-
-
-
-
-
-
676
1,316

캐논코리아비지니스솔루션
-
-
-
-
-
-
-
4

롯데인천개발
-
-
-
-
-
-
-
484

롯데-KDB 오픈이노베이션 펀드
-
-
-
-
2,000
-
-
-

기타특수관계자
롯데렌탈
-
-
2,037
1,331
-
-
-
2,047

롯데오토리스
-
-
-
-
-
-
-
1,046

롯데물산
-
-
-
-
-
-
-
6,957

롯데손해보험(*2)
-
-
-
-
-
-
-
272

Coralis S.A.
1,148
1,148
-
-
4,301
-
-
-

Lotte Financial Corporation
-
-
-
-
-
-
333,248
-

합 계
1,148
1,148
75,471
45,688
6,301
160,148
740,231
29,002

(*1) 풋옵션 승계액 61,148백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기 중 대규모기업집단에서 제외되었습니다.

② 제52(전) 기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금거래
현금출자
주식 취득
주식 매각

금융자산

매각

차입
상환

주요주주
호텔롯데
-
-
-
1,146,955
-
-

관계기업 및
 공동기업
롯데캐피탈
48,594
40,800
-
-
-
-

롯데케미칼
-
-
-
9,077
195,966
-

롯데칠성음료
-
1,929
-
-
-
-

L&M Mayson company
-
-
-
43,471
-
-

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
-
-
40,590
-
-
-

롯데스타트업펀드1호
-
-
2,400
-
-
-

액셀러레이터
-
-
-
-
-
2,147

기타특수관계자
Lotte Properties HCMC Company Limited
-
-
27,264
-
-
-

롯데렌탈
-
1,242
-
-
-
-

롯데물산
-
-
-
1,080,474
-
-

롯데장학재단
-
-
-
37,761
-
-

합 계
48,594
43,971
70,254
2,317,738
195,966
2,147

(*)상기 거래 외에 롯데인천개발의 우선주 투자자인 SAPAS의 풋옵션 행사로 롯데물산에게 7,774백만원을 지급하였습니다.

(
6
)
당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

단기급여
16,807
13,419

퇴직급여
2,623
1,869

기타장기급여
(4)
43

합 계
19,426
15,331

주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 연결실체와 특수관계자간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
전기말 잔액
사용금액
상환금액

주요주주
롯데알미늄
8,469
52,288
54,485

호텔롯데
1,275
1,042
2,317

소계
9,744
53,330
56,802

관계기업 및
공동기업
롯데쇼핑
7,367
2,046,303
2,053,670

롯데상사
225
102,354
102,442

캐논코리아비즈니스솔루션
2,025
66,280
66,032

롯데역사
-
89,011
89,011

롯데케미칼
16,246
1,608,197
1,614,359

롯데첨단소재
-
62,405
62,405

롯데칠성음료
16,370
-
16,370

롯데컬처웍스
1,897
17,840
17,650

롯데푸드
-
71,776
71,776

롯데인천개발
-
46,171
46,171

롯데하이마트
-
1,511,696
1,511,696

소계
44,130
5,622,033
5,651,582

기타특수관계자
롯데건설
63,061
212,727
275,788

롯데아사히주류
-
3,946
3,946

롯데물산
10,675
1,031
11,707

소계
73,736
217,704
291,441

합 계
127,610
5,893,067
5,999,825

(*) 당기 중 매각예정자산집단으로 분류되었던 롯데카드의 매각이 2019년 10월 10일에 완료됨에 따라 구매카드 거래내역은 2019년 9월말 기준으로 작성되었습니다.

(8) 전기 중 현재 연결실체와 특수관계자와의 분할합병 사항에 관한 내용은 주석 42. 사업결합에 포함되어 있으므로, 특수관계자와의 거래내역에서 별도 표기하고 있지 않습니다.

(9) 연결실체는 롯데카드 주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하였으며, 본 거래는 2019년 10월 10일 종결되었습니다.

(10) 연결실체는 준공한 복합쇼핑몰과 관련하여 임차인을 롯데쇼핑주식회사로 하는 임대차확약이 되어 있습니다.

40. 계약자산과 계약부채

(1) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

계약자산

미청구공사
27,489
28,942

환불자산
43
-

소 계
27,532
28,942

계약부채

고객충성제도
2,413
49,307

가맹점 가맹금 이연수익
11,255
11,276

선수금
14,459
10,388

초과청구공사
9,237
8,230

환불부채
19,999
-

소 계
57,363
79,201

(2) 전기 계약부채 중 당기 수익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기말

가맹점 가맹금 이연수익
5,890

선수금
9,452

초과청구공사
8,230

소 계
23,572

41. 위험관리

(1) 금융위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책
연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

현금및현금성자산(*1)
670,550
694,897

매출채권및기타채권
934,234
926,029

기타금융자산(유동)
793,978
541,048

기타금융자산(비유동)(*2)
733,861
645,814

합 계
3,132,623
2,807,788

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

(*2)

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산, 당기손익-
공정가치 측정금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당기말 및 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
871,454
62,780
33,128
967,362

기타금융자산(유동)
793,978
-
143
794,121

기타금융자산(비유동)
733,560
301
-
733,861

합 계
2,398,992
63,081
33,271
2,495,344

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 52(전) 기말

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
836,337
89,692
35,025
961,054

기타금융자산(유동)
541,042
6
143
541,191

기타금융자산(비유동)
645,814
-
21
645,835

합 계
2,023,193
89,698
35,189
2,148,080

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

기초장부금액
35,025
26,488

설정
4,033
11,914

환입
(1,881)
(438)

제각
(2,925)
(2,829)

기타(*)
(1,124)
702

매각예정자산대체
-
(812)

기말장부금액
33,128
35,025

(*) 전기금액에는 사업결합으로 인한 10,657백만원이 포함되어 있습니다.

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

기초장부금액(*)
143
225,978

설정
-
220,477

제각
-
(242,671)

기타(*)
-
98,783

매각예정자산대체
-
(302,424)

기말장부금액
143
143

(*) 기준서 1109호 도입에 따른 기초 변동효과 89,753백만원이 포함되어 있습니다.

기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

기초장부금액
21
6,407

설정
4
6,577

환입
(23)
-

기타
(2)
(11,668)

매각예정자산대체
-
(1,295)

기말장부금액
-
21

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말

장부금액
3개월 이내
3~6개월
6개월~1년
1년초과

매출채권및기타채권
62,780
17,110
13,058
15,841
16,771

기타금융자산(비유동)
301
-
-
-
301

(단위:백만원)

구 분
제 52(전) 기말

장부금액
3개월 이내
3~6개월
6개월~1년
1년초과

매출채권및기타채권
89,692
59,119
9,106
10,882
10,585

기타금융자산(유동)
6
-
6
-
-

3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말

3개월 이내
3~6개월
6개월~1년
1년초과

차입금및사채(유동)(*)
917,382
240,286
187,790
-

매입채무및기타채무
1,167,492
9,642
5,606
-

기타금융부채(유동)(*)
399,076
53,426
186,385
-

차입금및사채(비유동)(*)
6,195
6,180
12,404
2,139,985

기타금융부채(비유동)(*)
-
-
-
1,268,242

(*)이자비용이 포함된 금액입니다.

(단위:백만원)

구 분
제 52(전) 기말

3개월 이내
3~6개월
6개월~1년
1년초과

차입금및사채(유동)(*)
896,508
397,749
2,570,600
-

매입채무및기타채무
1,138,909
13,461
19,704
-

기타금융부채(유동)(*)
144,678
17,611
97,934
-

차입금및사채(비유동)(*)
1,716
1,723
3,471
1,246,090

기타금융부채(비유동)(*)
-
-
-
304,562

(*)이자비용이 포함된 금액입니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

① 외환위험 
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

자산(외화금액)
부채(외화금액)
자산(외화금액)
부채(외화금액)

AUD
1
-
2
-

CAD
-
-
-
-

CNY
8
4
5
2

EUR
-
3
-
3

GBP
3
-
-
-

IDR
431,232
232,772
-
-

INR
47
-
-
-

JPY
72
88
47
31

NZD
-
-
-
-

PKR
19
-
19
-

RUB
31
74
-
-

USD
30
124
35
279

VND
488,345
475,305
33,066
401,140

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
다만,
환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

AUD
49
(49)
-
-

CAD
3
(3)
-
-

CNY
70
(70)
50
(50)

EUR
(407)
407
(380)
380

GBP
432
(432)
-
-

IDR
1,649
(1,649)
-
-

INR
76
(76)
-
-

JPY
(17)
17
16
(16)

NZD
7
(7)
-
-

PKR
14
(14)
15
(15)

RUB
(79)
79
-
-

USD
(10,904)
10,904
(27,312)
27,312

VND
65
(65)
(1,774)
1,774

② 가격위험

연
결실체는
기타포괄손익-공정가치금융자산
으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당기말 현재 연결실체가 보유한 시장성 있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
자본에 대한 영향(*)

기타포괄손익-공정가치금융자산
상승시
1,240

하락시
(1,240)

(*) 세전금액 입니다.

③ 이자율위험 
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말(*)

단기차입금
324,083
2,119,679

장기차입금
54,626
243,896

사채
243,053
2,033,191

(*) 매각예정으로 분류된 부채가 포함되어 있습니다.

당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가
일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자비용
6,218
(6,218)
43,968
(43,968)

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

부채총계(A)
7,813,214
19,184,880

자본총계(B)
7,792,537
8,433,468

부채비율(A / B)
100.3%
227.5%

42. 사업결합

(1) Technological And Commercial Finance Company Limited
의 지배력 획득
① 일반사항
2018년 3월 12일에 연결실체는 Technological And Commercial Finance Company Limited의 지분을 100% 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 
 
② 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

금 액

현금및현금성자산

109

투자유가증권 및 기타자산

34,912

유형자산

1

무형자산

25,218

기타부채

(6,230)

지배지분 식별순자산

54,010

③ 영업권
전기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
금 액

총 이전대가
82,954

식별가능순자산 공정가치
(54,010)

영 업 권
28,944

④ 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
금 액

현금으로 지급한 대가
82,954

차감 : 취득한 현금및현금성자산
(109)

차감 : 전기 현금유출
(13,053)

합 계
69,792

(2) 분할합병

① 일반사항
2018년 4월 1일을 분할기준일로 하여 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 롯데상사가 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할함과 동시에, 지배기업은 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 롯데상사의 투자부문을 흡수합병하였습니다.

동 분할합병으로 인해 연결실체는 한국후지필름 주식회사 등에 대한 지배력과 롯데글로벌로지스에 대한 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 연결재무제표는 취득일로부터 보고기간종료일까지의 해당 회사의 재무성과를 포함하고 있습니다.

② 사업결합으로 취득한 식별가능 자산과 인수 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금 액

현금및현금성자산
116,695

매출채권및기타채권
32,701

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(*1)
673,314

기타금융자산
18,168

재고자산
13,264

생물자산
6,563

유무형자산(*2)
41,545

투자부동산(*2)
125,417

기타비금융자산
2,698

차입금및사채
(145,434)

매입채무및기타채무
(94,611)

기타금융부채
(4,850)

이연법인세부채
(216,868)

기타비금융부채
(26,831)

순자산 계
541,772

(*1) 롯데로지스틱스, 한국후지필름의 투자부문이 보유한 종속기업에 대한 추가 취득이 포함되어 있습니다.
(*2) 유형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 감정평가결과 등에기반하여 측정되었습니다.

③ 이전대가와 영업권은 다음과 같이 결정되었습니다.

(단위:백만원)

구 분
금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치 ①
541,772

자기주식 공정가치(*1) ②
641,915

이전대가

- 지분상품(*2) ③
981,866

- 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 공정가치(*3) ④
164,922

비지배지분 ⑤
30,123

(부의)영업권 ⑥ (= (③+④+⑤) - (①+②))
(6,776)

- 염가매수차익
(82,249)

- 영업권
75,473

(*1) 사업결합 시 취득한 자기주식의 공정가치 및 장부금액입니다.
(*2) 이전대가인 발행된 보통주의 공정가치는 2018년 4월 1일 연결실체의 주가인 주당 63,500원에 기초한 금액입니다.

(*3) 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차손익 (-) 18,067백만원을 당기손익으로 인식하였으며, 기타포괄손익누계액 (-) 9,481백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분
금 액

사업결합으로 인한 순현금유입
116,695

(3) 롯데제과의 지배력 획득

① 일반사항
2018년 12월 20일에 연결실체는 현물출자의 방법으로 롯데제과 주식회사의 지분 34.43%을 추가 취득하여 48.45%가 됨에 따라 지배력을 획득하였습니다.

연결실체는 해당 회사에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
 
② 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

금 액 (*1)

현금및현금성자산
133,031

매출채권및기타채권
198,746

재고자산
163,157

유형자산및무형자산 (*2)
1,513,812

투자부동산 (*2)
66,722

기타자산
100,280

차입금및사채
(746,889)

매입채무및기타채무
(142,663)

확정급여부채및기타장기급여채무
(11,550)

기타부채
(322,190)

식별순자산

952,456

(*1) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채는 롯데제과에 출자한 종속기업 Lotte Confectionery Holdings, Lotte Kolson (Private) Limited, Rakhat JSC의 자산과 부채를 제외한 금액입니다.
(*2) 유형자산 및 무형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다.

③ 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분
금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치
952,456

이전대가

- 지분상품
185,481

- 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 공정가치 (*)
148,396

비지배지분
489,689

염가매수차익
(128,890)

(*) 사업결합 이전에 보유하고 있던 제과 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차손익 (-) 55,913백만원을 당기손익에 인식하였습니다.

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분
금 액

사업결합으로 인한 순현금유입
133,031

(4) L&M Mayson Company Limited의 지배력획득
① 일반사항
연결실체는 2019년 1월 20일 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5% 보유한 L&M Confectionery의 지분을 100% 취득함에 따라, 최종적으로 L&M Mayson Company Limited의 지분을 직간접적으로 80% 보유하게 되어 종속기업으로 편입되었습니다.

② 식별가능한 취득자산과 인수부채 및 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분
금 액

Ⅰ. 이전대가

현금
34,441

지분상품
43,471

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산

269

매출채권 및 기타채권
2,075

재고자산
1,885

기타유동자산

861

유형자산(*)
13,345

무형자산(*)
32,951

매입채무 및 기타채무
(2,065)

기타유동부채
(4,468)

총 식별가능 순자산의 공정가치
44,853

지분율
80.00%

순자산 지분금액

35,882

비지배지분

8,971

Ⅲ. 영업권(이전대가-순자산 지분금액)
42,030

(*) 연결실체가 사업결합으로 취득한 자산 중 공정가치 평가로 인한 증가분 및 식별가능한 무형자산(고객관계) 등의 인식액을 포함하고 있습니다.
과거 대상회사가 인식한 영업권
4,082
백만원은 제외하였습니다.

43. 중단영업

연결실체는 지주회사행위제한요건 해소를 위해 당기중 롯데카드의 지분을 매각 하였습니다. (거래 완료일 : 2019년 10월 10일) 이에 롯데카드에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.

(1) 당기와 전기 중단영업순이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

매출
1,261,698
1,551,845

매출원가
905,515
1,016,417

판매비와관리비
242,679
395,097

영업외손익
1,578
221

세전 중단영업손익
115,083
140,552

법인세비용
(12,690)
(38,649)

세후 중단영업손익
102,393
101,903

재측정으로 인식된 세전손익
-
(540,560)

법인세비용
-
113,536

재측정으로 인식된 세후손익
-
(427,025)

처분으로 인식된 세전손익
(5,569)
-

법인세비용
(3,160)
-

처분으로 인식된 세후손익
(8,729)
-

중단영업순이익(손실)
93,664
(325,122)

(2) 당기와 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

영업활동으로 인한 순현금흐름
(64,348)
(1,097,586)

투자활동으로 인한 순현금흐름
(22,250)
(143,127)

재무활동으로 인한 순현금흐름
(3,192)
1,432,634

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
3
96

재무제표의 환산으로 인한 조정
87
(733)

합계
(89,700)
191,284

(3) 연결실체는 당기 중 종속기업인 롯데카드를 처분하였으며, 세부내역은 아래와 같으며 세후 처분손익은 당기의 중단영업순이익에 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 53(당) 기
제 52(전) 기

총처분대가

현금

1,596,169

-

소 계

1,596,169

-

처분 순자산의 장부금액

현금 및 현금성자산
569,862

-

기타금융자산
561,930

-

카드금융자산
11,187,402

-

매출채권 및 기타채권
96,796

-

기타자산
204,021
-

차입금 및 사채
(9,349,099)
-

매입채무 및 기타채무
(721,396)
-

기타금융부채
(103,836)
-

이연법인세부채
(15,376)
-

기타부채
(422,840)
-

소 계

2,007,464

-

처분 순자산의 비지배주주지분
343,731

-

처분 순자산의 지배주주지분
1,663,732
-

법인세비용

106,999

-

자본효과
(48,165)

세후 처분손익

(8,729)

-

44. 보고기간후 사건
(1) 2020년 1월 1일 종속회사인 코리아세븐이 종속회사인 바이더웨이 및 롯데피에스넷을 흡수합병하였습니다.

(2) 연결실체는 2020년 1월 20일 이사회에서 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산인 PT Lotte Indonesia의 주식 9,580주와 관계기업인 Lotte Vietnam Co.,Ltd.의 주식 19,000,000주 및 PT Lotte Trade and Distribution의 주식 3,360주를 일본 롯데홀딩스에 매각하기로 결의하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 53 기 2019.12.31 현재

제 52 기 2018.12.31 현재

제 51 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 53 기

제 52 기

제 51 기

자산

유동자산

351,285,362,784

1,316,774,971,021

67,374,735,337

현금및현금성자산

44,845,999,607

91,000,132,603

30,933,529,975

매출채권및기타채권

11,618,706,720

19,665,065,809

11,782,771,517

기타금융자산

285,997,422,200

13,091,788,376

20,125,029,349

기타비금융자산

8,823,234,257

7,713,370,190

4,173,080,333

매각예정자산

1,185,304,614,043

360,324,163

비유동자산

7,444,894,254,836

7,839,361,157,616

6,119,709,587,538

종속기업,관계기업및공동기업투자

7,093,056,466,853

7,410,638,779,638

5,350,058,638,391

기타금융자산

28,370,990,952

149,574,270,257

256,199,341,400

투자부동산

212,319,243,164

207,236,166,512

98,783,626,557

유형자산

21,839,554,247

12,293,080,489

15,180,560,091

무형자산

7,032,170,415

4,217,562,194

2,687,949,334

사용권자산

37,763,775,371

영업권

32,817,176,826

55,109,807,127

393,569,610,579

순확정급여자산

627,194,750

2,873,420,042

기타비금융자산

11,067,682,258

291,491,399

356,441,144

자산총계

7,796,179,617,620

9,156,136,128,637

6,187,084,322,875

부채

유동부채

717,378,033,472

2,956,885,785,826

863,113,635,757

차입금및사채

299,999,142,545

2,830,000,000,000

825,000,000,000

매입채무및기타채무

33,082,334,294

13,062,229,651

14,131,220,164

기타금융부채

35,187,749,517

23,860,541,889

17,430,119,987

당기법인세부채

347,608,866,038

87,168,106,429

5,439,979,788

기타비금융부채

1,499,941,078

2,794,907,857

1,112,315,818

비유동부채

1,678,288,326,023

932,380,183,768

378,769,069,569

차입금및사채

1,182,076,624,501

347,037,386,554

순확정급여부채

235,999,674

기타장기급여채무

550,906,235

516,733,272

431,371,049

기타금융부채

151,460,552,588

75,010,706,805

33,256,481,622

이연법인세부채

325,942,652,913

473,876,325,281

340,230,045,449

충당부채

13,784,907,792

30,790,138,844

기타비금융부채

4,472,681,994

4,912,893,338

4,851,171,449

부채총계

2,395,666,359,495

3,889,265,969,594

1,241,882,705,326

자본

자본금

21,179,372,000

21,179,372,000

14,934,124,600

자본잉여금

2,998,349,442,897

3,000,834,409,867

5,984,993,899,543

자본조정

(1,979,280,640,773)

(2,646,760,460,773)

(1,078,435,949,924)

기타포괄손익누계액

43,873,800,900

20,501,336,500

44,312,774,848

이익잉여금

4,316,391,283,101

4,871,115,501,449

(20,603,231,518)

자본총계

5,400,513,258,125

5,266,870,159,043

4,945,201,617,549

부채및자본총계

7,796,179,617,620

9,156,136,128,637

6,187,084,322,875

포괄손익계산서

제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 51 기 2017.10.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

제 53 기

제 52 기

제 51 기

영업수익

389,710,508,904

262,939,649,193

32,165,981,456

영업비용

148,128,974,481

142,131,452,994

35,812,197,138

영업이익(손실)

241,581,534,423

120,808,196,199

(3,646,215,682)

금융수익

73,280,480,914

96,881,201,841

577,922,139

유효이자율법이자수익

2,743,878,552

2,322,508,977

577,922,139

지급보증부채환입액

69,018,937,071

대여금대손충당금환입액

349,191,900

10,933,400,000

금융비용

101,030,389,248

72,227,911,649

9,205,174,964

지급보증부채전입액

7,027,953,000

11,415,801,000

대여금대손충당금

431,280,163

기타수익

824,666,099,163

147,297,611,142

155,631,409

기타비용

631,375,298,596

927,789,776,659

154,522,183

법인세비용차감전순이익

407,122,426,656

(635,030,679,126)

(12,272,359,281)

법인세비용(수익)

196,329,738,745

(5,731,323,111)

8,550,160,874

당기순손익

210,792,687,911

(629,299,356,015)

(20,822,520,155)

기타포괄손익

(2,030,575,189)

2,261,132,397

7,535,994,281

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

1,524,248,787

3,810,514,966

219,288,637

확정급여제도의 재측정요소

(1,995,765,349)

(1,900,173,429)

219,288,637

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익

3,520,014,136

5,710,688,395

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(3,554,823,976)

(1,549,382,569)

7,316,705,644

파생상품평가손익

(3,554,823,976)

(1,549,382,569)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

7,316,705,644

총포괄손익

208,762,112,722

(627,038,223,618)

(13,286,525,874)

주당이익

보통주 기본주당이익 (단위 : 원)

2,947

(9,229)

(339)

우선주 기본주당이익 (단위 : 원)

2,997

(9,179)

(337)

보통주 희석주당이익 (단위 : 원)

2,947

(9,229)

(339)

우선주 희석주당이익 (단위 : 원)

2,997

(9,179)

(337)

자본변동표

제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 51 기 2017.10.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2017.10.01 (기초자본)

5,002,448,200

1,939,707,690,703

(577,952,265,500)

39,457,398,263

1,406,215,271,666

총포괄손익:

당기순이익(손실)

(20,822,520,155)

(20,822,520,155)

매도가능금융자산평가손익

7,316,705,644

7,316,705,644

확정급여제도의 재측정요소

219,288,637

219,288,637

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

파생상품평가손익

총포괄손익 소계

7,316,705,644

(20,603,231,518)

(13,286,525,874)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

합병

9,931,676,400

4,041,607,629,853

(951,850,339,245)

3,099,688,967,008

관계기업투자로의 계정재분류

453,576,493,779

453,576,493,779

자기주식의 취득

(2,209,838,958)

(2,209,838,958)

자기주식의 소각

자본잉여금의 이입

계정재분류

현물출자

배당금의 지급

이익잉여금의 처분

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익 대체

기타

3,678,578,987

(2,461,329,059)

1,217,249,928

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 소계

9,931,676,400

4,045,286,208,840

(500,483,684,424)

(2,461,329,059)

3,552,272,871,757

2017.12.31 (기말자본)

14,934,124,600

5,984,993,899,543

(1,078,435,949,924)

44,312,774,848

(20,603,231,518)

4,945,201,617,549

2018.01.01 (기초자본)

14,934,124,600

5,984,993,899,543

(1,078,435,949,924)

44,312,774,848

(20,603,231,518)

4,945,201,617,549

총포괄손익:

당기순이익(손실)

(629,299,356,015)

(629,299,356,015)

매도가능금융자산평가손익

확정급여제도의 재측정요소

(1,900,173,429)

(1,900,173,429)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

5,710,688,395

5,710,688,395

파생상품평가손익

(1,549,382,569)

(1,549,382,569)

총포괄손익 소계

4,161,305,826

(631,199,529,444)

(627,038,223,618)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

합병

7,990,582,800

2,235,785,851,381

(1,442,673,938,254)

(1,882,826,475)

(3,171,655,288)

796,048,014,164

관계기업투자로의 계정재분류

자기주식의 취득

(127,981,972,595)

(127,981,972,595)

자기주식의 소각

(2,331,400,000)

117,025,647,135

2,331,400,000

117,025,647,135

자본잉여금의 이입

(5,500,000,000,000)

5,500,000,000,000

계정재분류

(26,089,917,699)

26,089,917,699

현물출자

586,064,600

163,029,011,808

163,615,076,408

배당금의 지급

이익잉여금의 처분

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익 대체

기타

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 소계

6,245,247,400

(2,984,159,489,676)

(1,568,324,510,849)

(27,972,744,174)

5,522,918,262,411

948,706,765,112

2018.12.31 (기말자본)

21,179,372,000

3,000,834,409,867

(2,646,760,460,773)

20,501,336,500

4,871,115,501,449

5,266,870,159,043

2019.01.01 (기초자본)

21,179,372,000

3,000,834,409,867

(2,646,760,460,773)

20,501,336,500

4,871,115,501,449

5,266,870,159,043

총포괄손익:

당기순이익(손실)

210,792,687,911

210,792,687,911

매도가능금융자산평가손익

확정급여제도의 재측정요소

(1,995,765,349)

(1,995,765,349)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

3,520,014,136

3,520,014,136

파생상품평가손익

(3,554,823,976)

(3,554,823,976)

총포괄손익 소계

(34,809,840)

208,796,922,562

208,762,112,722

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

합병

관계기업투자로의 계정재분류

자기주식의 취득

자기주식의 소각

자본잉여금의 이입

계정재분류

현물출자

배당금의 지급

(78,699,543,450)

(78,699,543,450)

이익잉여금의 처분

667,479,820,000

(667,479,820,000)

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익 대체

22,514,813,304

(22,514,813,304)

기타

(2,484,966,970)

892,460,936

5,173,035,844

3,580,529,810

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 소계

(2,484,966,970)

667,479,820,000

23,407,274,240

(763,521,140,910)

(75,119,013,640)

2019.12.31 (기말자본)

21,179,372,000

2,998,349,442,897

(1,979,280,640,773)

43,873,800,900

4,316,391,283,101

5,400,513,258,125

현금흐름표

제 53 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 52 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 51 기 2017.10.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

제 53 기

제 52 기

제 51 기

영업활동으로 인한 현금흐름

198,712,503,276

116,183,391,209

(10,987,921,600)

당기순이익(손실)

210,792,687,911

(629,299,356,015)

(20,822,520,155)

조정:

(176,075,449,427)

671,252,604,544

19,273,619,909

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

17,373,871,080

(1,884,106,368)

(4,752,770,714)

배당금수취

225,067,365,607

115,897,112,220

법인세납부

(78,445,971,895)

(39,782,863,172)

(4,686,250,640)

투자활동으로 인한 현금흐름

1,632,815,190,691

(2,006,967,520,930)

848,906,664,062

투자활동으로 인한 현금유입액

2,166,433,087,138

799,313,335,251

1,135,718,075,989

단기금융상품의 감소

6,720,000,000

339,148,805,375

832,647,675,926

사업결합으로 인한 현금유입액

247,100,314,435

302,571,202,225

단기대여금의 감소

5,945,000,000

10,933,400,000

장기대여금의 감소

444,839,160

200,394,460

장기금융상품의 감소

2,000,712

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소

103,595,932,814

196,362,466,650

보증금의 감소

64,879,000

이자수취

1,362,406,067

2,074,675,820

499,197,838

배당금의 수취

3,614,677,490

2,878,300,386

종속기업,관계기업및공동기업투자의 처분

118,927,848,769

234,680,779

매각예정자산의 처분

1,925,822,382,838

313,417,634

투자활동으로 인한 현금유출액

(533,617,896,447)

(2,806,280,856,181)

(286,811,411,927)

단기금융상품의 증가

(292,620,000,000)

(326,260,893,654)

(274,496,493,627)

장기금융상품의 증가

(2,000,000,000)

(2,000,000)

장기대여금의 증가

(370,064,600)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득

(222,838,272,233)

(2,465,001,479,843)

(10,000,000,000)

주식옵션의 행사

(7,773,936,468)

유형자산의 취득

(14,228,036,197)

(1,566,487,243)

(5,750,000)

무형자산의 취득

(1,923,948,051)

(5,278,209,521)

(1,937,103,700)

투자부동산의 증가

(212,119,852)

보증금의 증가

(7,639,966)

(187,729,600)

재무활동으로 인한 현금흐름

(1,877,681,826,963)

1,950,850,732,349

(815,974,467,273)

재무활동으로 인한 현금유입액

4,288,324,240,004

4,404,208,476,150

210,000,000,000

단기차입금의 증가

3,309,600,000,000

4,054,035,456,150

210,000,000,000

단기사채의 발행

49,993,480,000

장기차입금의 증가

430,000,000,000

350,173,020,000

사채의 발행

498,726,540,000

주식발행초과금의 증가

4,220,004

재무활동으로 인한 현금유출액

(6,166,006,066,967)

(2,453,357,743,801)

(1,025,974,467,273)

단기차입금의 상환

(5,889,600,000,000)

(2,207,070,912,300)

(202,759,094,020)

장기차입금의 상환

(100,000,000,000)

(9,600,000,000)

주식발행비용

(2,000,000)

(561,950,657)

(2,209,838,958)

리스부채의 원금 상환

(7,898,032,227)

주식매수청구권의 행사

(204,797,911,385)

(816,517,143,694)

배당금의 지급

(78,699,543,450)

이자지급

(89,806,491,290)

(31,326,969,459)

(4,488,390,601)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(46,154,132,996)

60,066,602,628

21,944,275,189

기초현금및현금성자산

91,000,132,603

30,933,529,975

8,989,254,786

기말현금및현금성자산

44,845,999,607

91,000,132,603

30,933,529,975

5. 재무제표 주석

1. 일반사항
롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다. 

당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로에 위치하고 있으며, 2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.

당기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수 및 지분율

보통주
우선주

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

신동빈
12,283,541
11.71
23,085
2.34

호텔롯데
11,644,662
11.10
47,735
4.83

롯데알미늄
5,313,478
5.06
38,854
3.93

롯데장학재단
3,394,589
3.24
50,516
5.11

신격호
3,245,425
3.09
139,847
14.16

롯데홀딩스
2,613,965
2.49
-
-

신영자
2,352,422
2.24
14,814
1.50

자기주식
34,103,935
32.51
280,048
28.36

기타주주
29,957,220
28.56
392,724
39.77

합 계
104,909,237
100.00
987,623
100.00

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2020년 3월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ공정가치로 측정되는
당기손익-공정가치측정 금융자산
ㆍ공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품

ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산

ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험
을 내포하고 있는
가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 10
: 매각예정비유동자산

- 주석 11
: 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 

- 주석 13
: 무형자산 및 영업권

- 주석 17
:
충당부채

- 주석 19
: 종업원급여

- 주석 29
: 법인세비용

- 주석 31
: 리스

(리스기간 산정)

- 주석 32
: 우발부채와 약정사항

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 8: 금융상품의 공정가치

3. 유의적인 회계정책
당사가 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당사가 채택
한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 201
9
년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법
인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 31
에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정 조기도입
은행간대출금리 관련 이자율지표 개혁 예정에 따라 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 개정을 조기도입하였으며, 개정된 문단 '특정 위험회피회계 요구사항 적용에 대한 한시적 예외규정'에서 정의하고 있는 내용을 충족하고 있습니다. 또한 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 201
9
년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않아, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 또한 금융자산의 정형화된 매입은 매수일에 인식합니다.

② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않습니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

금융자산 분류 별 후속측정과 손익은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치로
측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석3.(6)을 참고하시기 바랍니다.

상각후원가로 측정하는
금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로
측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로
측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 또한 금융자산의 정형화된 매도은 매도일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계
당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여

통화스왑, 이자율스왑 등

의
파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
- 금융보증계약

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

당사의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

당사는 매 보고기간말에 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 

② 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다.

(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

비품
4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산
① 개별 취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다
. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 매 보고기간 종료일에 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면, 그 차이는 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.

② 영업권 

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 

③ 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나, 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로
인식하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 추정 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내 용 연 수

산업재산권
5년

기타의무형자산
5년

(10) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 15~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 리스
주석 3.(1)에서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 31에서 제공합니다.

전기말 현재 당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
기타금
융부채에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

당사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로
협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

① 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함할 수 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기위해 사용됩니다. 당기말 및 당기초 기준으로 연장선택권 및 종료선택권을 포함하는 계약은 없습니다.

(14) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(15) 금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채의 제거 시에 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(16) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 외화

기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율을 적용하여 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성 자산, 부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익을 인식할 때 적용할 환율은 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하면서 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식하는 날의 환율을 적용합니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 당사는 고객에게 재화나 용역을 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다. 당사의 수익은 배당금수익, 상표권사용수익 및 용역의 제공으로 인한 수익 등으로 구성되어있습니다. 

① 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 지금까지 수행을 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다.

② 상표권사용수익 
상표권사용수익은 상표권을 제공하는 대가로 약속된 판매기준이나 사용기준의 수익을 후속 판매나 사용이 있는 경우에 인식하고 있습니다.

③ 배당금수익
배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

④ 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(21) 금융수익과 금융비용

금융수익은 이자수익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채에 대한 수익, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 손상차손환입 또는 처분에서 발생하는 수익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채에 대한 손실, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 손상차손 또는 처분에서 발생하는 손실, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익
당사는 보통주 및 우선주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수와 보고기간 동안에 유통된우선주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주 및 우선주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수와 가중평균유통우선주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채”로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(25) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일(교환일)의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

-

이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

-
당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 사업결합 후 종업원의 근무용역제공에 대한 보상으로 제공된 부분에대해서는 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

-

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배주주지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배주주지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일(즉 당사가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소
급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제53(당) 기
말

제52(전) 기
말

매출채권
6,436
12,441

미수금
8,453
11,194

소 계
14,889
23,635

대손충당금
(3,270)
(3,970)

합 계
11,619
19,665

5. 사용이 제한된 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
구 분

제53(당) 기
말

제52(전) 기
말

사용제한내용

기타금융자산(유동)
단기금융상품
2,800
6,720
예금담보제공(질권설정)

기타금융자산(비유동)
장기금융상품
2
2
당좌개설보증금

합 계
2,802
6,722

6. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제53(당) 기
말

제52(전) 기
말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
284,360
2,002
6,720
2

대여금
-
74
5,591
170

미수수익
1,637
-
763
-

보증금
-
5,409
-
5,325

금융자산
-
18,096
-
144,077

위험회피파생상품자산
-
2,790
18
-

합 계
285,997
28,371
13,092
149,574

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제53(당) 기
말

제52(전) 기
말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
6,901
-
6,311
-

리스부채
9,843
40,019
-
-

금융보증부채
18,444
-
11,416
-

지급보증수수료부채
-
-
698
149

예수보증금
-
11,443
-
11,270

매매목적파생상품부채
-
93,264
-
58,365

위험회피파생상품부채
-
6,734
-
5,227

합 계
35,188
151,461
18,425
75,011

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는
리스부채,
위험회피수단인 파생부채, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주
내 역

제53(당) 기
말

제52(전) 기
말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
출자금
85
85
114
114

장기금융상품
2,000
2,000
-
-

상각후원가 측정 금융자산 (*1)
유동자산:

현금및현금성자산
44,846
44,846
91,000
91,000

매출채권및기타채권
11,619
11,619
19,665
19,665

단기금융상품
284,360
284,360
6,720
6,720

단기대여금
-
-
5,591
5,591

미수수익
1,637
1,637
763
763

비유동자산:

장기금융상품
2
2
2
2

장기대여금
74
74
170
170

보증금
5,409
5,409
5,325
5,325

소 계
347,947
347,947
129,236
129,236

기타포괄손익-공정가치 측정
금융자산
시장성 있는 지분증권 (*2)
11,825
11,825
96,777
96,777

시장성 없는 지분증권 (*3)
6,186
6,186
47,186
47,186

소 계
18,011
18,011
143,963
143,963

위험회피파생상품자산
유동성위험회피파생상품자산
-
-
18
18

비유동성위험회피파생상품자산
2,790
2,790
-
-

소 계
2,790
2,790
18
18

금융자산 합계
370,833
370,833
273,331
273,331

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. 

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분증권 내역은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분

제53(당) 기
말

제52(전) 기
말

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

현대백화점
94,160
0.40%
8,719
7,825
8,512

현대그린푸드
133,800
0.14%
1,873
1,586
1,913

제일기획
64,250
0.06%
1,169
1,545
1,446

BNK금융지주(*3)
-
0.00%
-
-
65,923

신한지주
-
0.00%
-
-
18,141

기타
-
-
1,624
869
842

소 계

13,385

11,825

96,777

[시장성 없는 지분증권]

원주기업도시

360,000
3.43%
3,366
4,248
3,608

인니캐피탈

100,000
6.25%
1,263
924
833

PT. Lotte Indonesia
9,580
1.38%
593
9
630

캐논코리아비즈니스솔루션(*1)
-
-
-
-
21,798

롯데인천개발(*2)

-
-
-
-
19,307

기타
-
-
1,404
1,005
1,010

소 계

6,626
6,186
47,186

합 계

20,011

18,011
143,963

(*1) 당기 중 호텔롯데(주), 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 보통주 632,500주를 추가 취득하여, 공동기업투자주식으로 분류변경하였습니다.
(*2) 당기 중 롯데인천개발의 지분 전량을 당사의 관계기업인 롯데쇼핑에 매각하였습니다.
(*3) 당기 중 BNK금융지주의 지분 전량을 당사의 주요 주주인 부산롯데호텔에 매각하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주
내 역

제53(당) 기
말

제52(전) 기
말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채
비유동성매매목적파생상품부채
93,265
93,265
58,365
58,365

상각후원가 측정 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
33,082
33,082
13,062
13,062

단기차입금
299,999
299,999
2,830,000
2,830,000

미지급비용
6,901
6,901
6,311
6,311

기타부채
-
-
698
698

비유동부채:

장기차입금
1,182,077
1,182,077
347,037
347,037

예수보증금
11,443
11,443
11,270
11,270

기타부채
-
-
149
149

소 계
1,533,502
1,533,502
3,208,527
3,208,527

위험회피파생상품부채
비유동성위험회피파생상품부채
6,734
6,734
5,227
5,227

기타금융부채(*2)
리스부채
49,862
49,862
-
-

금융보증부채
18,444
18,444
11,416
11,416

금융부채 합계
1,701,806
1,701,806
3,283,535
3,283,535

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 제53(당) 기

(단위:백만원)

구 분
현금및
현금성자산
상각후원가
측정 금융자산
당기손익
공정가치측정
금융자산

기타포괄손익

공정가치측정
금융자산

당기손익
공정가치측정
금융부채

위험회피

파생상품

상각후원가
측정 금융부채
합 계

당기손익인식분 :

이자수익
2,577
167
-
-
-
-
-
2,744

이자비용(*1)
-
-
-
-
-
-
(79,136)
(79,136)

배당금수익
-
-
-
3,615
-
-
-
3,615

평가/처분
-
-
(45)
-
59,675
5,955
-
65,585

외환차이
(8,260)
355
-
-
-
-
(5,955)
(13,860)

기타손익
-
331
-
-
-
-
(7,028)
(6,697)

당기손익인식 계
(5,683)
853
(45)
3,615
59,675
5,955
(92,119)
(27,749)

기타포괄손익인식분 :

평가(*2)
-
-
-
3,520
-
(3,555)
-
(35)

기타포괄손익인식 계
-
-
-
3,520
-
(3,555)
-
(35)

합 계
(5,683)
853
(45)
7,135
59,675
2,400
(92,119)
(27,784)

(*1)

이자비용은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 
있습니다.

(*2) 해당 평가손익 금액은 세후평가금액 입니다.

② 제52(전) 기

(단위:백만원)

구 분
현금및
현금성자산
상각후원가
측정 금융자산

기타포괄손익

공정가치측정
금융자산

당기손익
공정가치측정
금융부채

위험회피

파생상품

상각후원가
측정 금융부채
합 계

당기손익인식분 :

이자수익
1,670
653
-
-
-
-
2,323

이자비용
-
-
-
-
-
(37,361)
(37,361)

배당금수익
-
-
2,783
-
-
-
2,783

평가/처분
-
-
-
(12,694)
(3,165)
-
(15,859)

외환차이
-
362
-
-
-
3,165
3,527

기타손익
-
11,638
-
-
-
57,603
69,241

당기손익인식 계
1,670
12,653
2,783
(12,694)
(3,165)
23,407
24,654

기타포괄손익인식분 :

평가(*)
-
-
5,711
-
(1,549)
-
4,162

기타포괄손익인식 계
-
-
5,711
-
(1,549)
-
4,162

합 계
1,670
12,653
8,494
(12,694)
(4,714)
23,407
28,816

(*) 해당 평가손익 금액은 세후평가금액 입니다.

8. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치의 측정

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제53(당) 기
말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
2,000
85
2,085

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
11,825
-
6,186
18,011

파생상품자산
-
2,790
-
2,790

파생상품부채
-
(6,734)
(93,265)
(99,999)

합 계
11,825
(1,944)
(86,994)
(77,113)

② 제52(전) 기
말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
114
114

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
96,777
-
47,186
143,963

파생상품자산
-
18
-
18

파생상품부채
-
(5,227)
(58,364)
(63,591)

합 계
96,777
(5,209)
(11,064)
80,504

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격을 사용하였습니다.

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(2) 수준3 공정가치

당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

기초잔액
(11,064)
103,870

취득(*1)
(94,575)
-

당해 기간의 총손익
56,333
21,370

당기손익에 포함된 손익
46,479
(20,076)

기타포괄손익에 포함된 손익
9,854
41,446

처분(*2)
(10,739)
(2,032)

사업결합으로 인한 증가
-
115,104

거래종료로 인한 대체
-
(186,562)

계정재분류(*3)
(26,949)
(62,814)

기말잔액
(86,994)
(11,064)

(*1) 당
기
중 롯데케미칼, 롯데지알에스, 롯데푸드, 롯데칠성음료가 보유하고 있던 롯데글로벌로지스 지분을 추가 취득함으로써 관련 파생상품부채 94,575백만원을 인수하였습니다. 
(*2) 당기 중 롯데인천개발 주식과 롯데인천타운 파생상품부채를 매각하였습니다.
(*3)
당기 중 롯데호텔, 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 캐논코리아 비즈니스 솔루션 지분을 추가 취득하여, 공동기업투자주식으로 계정을 재분류하였습니다. 

(3) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제53(당) 기
말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6,186
순자산가치평가모형
-
-

파생상품부채
(93,265)
이항모형
일환산변동성
1.34%

② 제52(전) 기
말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
47,186
영업현금흐름할인법
가중평균자본비용
7.57 ~ 11.55%

파생상품부채
(58,364)
이항모형
일환산변동성
1.53%

180영업일기준환산변동성
14.00%

(4) 민감도분석
당기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위:백만원)

구 분
할인율
영구성장율

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
-

② 주식옵션

(단위:백만원)

구 분
할인율
변동성

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매도선택권
(5,798)
5,588
2,932
(12,125)

9. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,335
-
2,973
-

선급비용
7,410
11,068
4,740
291

부가세대급금
78
-
-
-

합 계
8,823
11,068
7,713
291

10. 매각예정비유동자산
당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

종속기업
및 관계기업투자
(*1)

-
1,185,305

(*1) 롯데카드 주식은 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(59,664,814주) 및
롯데쇼핑(10,424,039주)에 2019년 10월 10일 전량 매각되었으며 롯데캐피탈의 주식(8,536,058주)은 Lotte Financial Corporation에 2019년 9월 27일 전량 매각되었습니다. 또한, 롯데로지스틱스는 2019년 3월 1일 롯데글로벌로지스와 합병되었습니다.

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

종속기업
1,651,624
1,740,816

관계기업 및 공동기업투자
5,441,432
5,669,823

합 계
7,093,056
7,410,639

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.(*9)
일본
도소매
100.00
-
100.00
-

Daehong Communications Vietnam(*6)
베트남
광고 대행
-
-
95.00
604

Lotte Agro Holdings B.V.
네덜란드
투자회사
100.00
102
100.00
102

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS
싱가포르
투자회사
100.00
1,383
100.00
1,383

LOTTE BG AMERICA
미국
주류도매
100.00
3,433
100.00
3,433

Lotte China Foods Co.,Ltd(*2)
중국
과자제조판매
47.16
-
47.16
-

Lotte Food Holding Co., Ltd
홍콩
투자회사
100.00
-
100.00
-

LOTTE INDIA CORPORATION LIMITED(*7)
인도
과자제조판매
-
-
98.57
69,318

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA
미국
판매
100.00
-
100.00
-

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY
호주
생물자산 사육, 판매
100.00
-
100.00
-

LOTTE LIQUOR JAPAN
일본
주류도매
100.00
24,164
100.00
24,164

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES(*8)
필리핀
물류관리업
-
-
100.00
448

Lotte Vina International Co., Ltd.
베트남
제조
100.00
516
100.00
516

PT Daehong Communications Indonesia(*6)
인도네시아
광고 대행
-
-
99.00
31

PT. LOTTERIA INDONESIA(*17)
인도네시아
도소매
99.00
-
99.00
146

Vietnam Lotteria Co., Ltd
베트남
도소매
100.00
26,800
100.00
26,800

낙천리(북경)찬음관리유한공사
중국
도소매
100.00
-
100.00
-

대홍광고(상해)유한공사(*6)
중국
광고 대행
-
-
100.00
257

대홍기획
한국
광고 대행
68.70
105,893
68.70
105,893

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
93.88
36,447
93.88
36,447

롯데미래전략연구소
한국
경영컨설팅업
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데에이엠씨(*3)
한국
부동산투자업
100.00
10,000
-
-

롯데오더리음료유한공사
중국
음료제조
100.00
-
100.00
-

롯데자산개발
한국
부동산 개발업
60.47
147,176
60.47
147,176

롯데자이언츠
한국
스포츠클럽운영업
95.00
27,302
95.00
27,302

롯데장백음료유한공사(*11)
중국
음료제조
100.00
-
100.00
373

롯데정보통신(*10)
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
64.95
349,084
70.00
349,084

롯데제과(*4)
한국
과자제조판매
48.42
546,856
48.42
546,856

롯데주업(북경)유한공사
중국
주류도매
100.00
-
100.00
-

롯데지알에스
한국
가공식품 도매업
54.44
34,112
54.44
34,112

롯데카드(*18)
한국
여신전문금융업 외
-
-
93.78
-

롯데피에스넷(*5)
한국
기타 금융지원 서비스업
-
-
31.30
-

백학음료(*12)
한국
음료제조
86.06
33,616
86.06
53,599

씨에이치음료(*13)
한국
음료제조
100.00
17,399
100.00
22,407

엠제이에이와인(*14)
한국
주류도매
100.00
979
100.00
1,834

충북소주(*15)
한국
주류제조
100.00
6,947
100.00
7,453

코리아세븐
한국
편의점
79.66
268,513
79.66
268,513

큐브리펀드(*16)
한국
환급창구운영업
51.00
902
51.00
2,565

한국후지필름
한국
감광재료 및 관련 화학제품 제조업
76.09
-
76.09
-

합 계

1,651,624

1,740,816

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. 
(*2) 당사가 보유한 Lotte China Foods Co.,Ltd의 지분은 47.16%로 50%에 미달하지만 지분의 6.47%를 당사의 종속기업인 Lotte Food Holding Co., Ltd가 100% 지배하는 Lotte (China) Investment Co., Ltd가 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당기 중 신규 출자하였습니다. 
(*4) 당사가 보유한 롯데제과의 지분은 48.42%로 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*5) 당사가 전기에 보유한 롯데피에스넷의 지분은 31.30%로 50%에 미달하지만, 지분의 32.34%를 당사의 종속회사인 코리아세븐이 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다. 한편, 당사는 당기중 롯데피에스넷의 지분 전량을 당사의 종속회사인 코리아세븐에 매각하였습니다. 
(*6) 당기 중 Daehong Communications Vietnam, PT Daehong Communications Indonesia, 대홍광고(상해)유한공사의 지분 전량을 당사의 종속기업인 대홍기획에 매각하였습니다. 
(*7) 당사는 당기중 LOTTE INDIA CORPORATION LIMITED에 대하여 2,880백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 당기 중 LOTTE INDIA CORPORATION LIMITED 지분 전량을 당사의 종속회사인 롯데제과에 매각하였습니다. 
(*8) 당기 중 LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES의 지분 전량을 당사의 관계기업인 롯데글로벌로지스에 매각하였습니다.
(*9) 당사는 당기 중 Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.에 1,829백만원의 유상증자를 실시하였으며, 증자 금액 1,829백만원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 
(*10) 당기 중 당사의 종속기업인 롯데정보통신과 현대정보기술이 합병하였으며, 그 결과 당사의 지분율이 5.05% 하락하였습니다. 
(*11) 당사는 당기 중 롯데장백음료유한공사에 대하여 373백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*12) 당사는 당기 중 백학음료에 대하여 19,983백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*13) 당사는 당기 중 씨에이치음료에 대하여 5,008백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*14) 당사는 당기 중 엠제이에이와인에 대하여 855백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*15) 당사는 당기 중 충북소주에 대하여 506백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*16) 당사는 당기 중 큐브리펀드에 대하여 1,662백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 
(*17) 당사는 당기 중 PT. LOTTERIA INDONESIA에 대하여 146백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*18) 당사는 당기 중 롯데카드의 매각을 완료하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

BIBICA CORPORATION(*10)
베트남
과자제조판매
44.03
20,469
44.03
22,810

Lotte Europe Holdings B.V.(*2)
네덜란드
지주회사
-
-
26.89
49,543

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
중국
제조업
40.00
560
40.00
560

Lotte Vietnam Co., Ltd.
베트남
과자제조판매
36.84
5,268
36.84
5,268

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc(*11)
필리핀
음료제조
42.22
44,507
42.22
44,487

PT Lotte RND Center Indonesia(*6)
인도네시아
연구소
33.33
479
33.33
717

PT Lotte Trade And Distribution
인도네시아
과자제조판매
40.00
-
40.00
-

롯데글로벌로지스(*3)
한국
운송관련 서비스업
44.59
277,772
15.22
65,544

롯데네슬레코리아
한국
커피가공업
50.00
35,821
50.00
35,821

롯데상사
한국
상품 중개업
41.37
22,533
41.37
22,533

롯데쇼핑(*8)
한국
백화점
40.00
1,986,874
38.80
2,492,092

롯데액셀러레이터(*4)
한국
경영컨설팅
-
-
9.99
2,500

롯데역사(*13)
한국
유통
44.53
139,971
44.53
142,447

롯데인천타운(*7)
한국
부동산임대
-
-
35.00
3,500

롯데칠성음료 보통주
한국
음료제조
26.54
346,938
26.54
346,938

롯데칠성음료 우선주(*5)
한국
음료제조
8.37
6,191
8.37
6,191

롯데캐피탈(*9)
한국
여신전문
-
-
25.64
-

롯데케미칼(*12)
한국
석유화학제품 생산 및 판매
23.76
2,268,670
23.24
2,227,619

롯데푸드
한국
식용빙과제조
23.08
201,054
23.08
201,054

캐논코리아비즈니스솔루션(*14)
한국
제조업
50.00
84,126
-
-

코디스페이스
한국
플랫폼개발사업
20.00
199
20.00
199

합 계

5,441,432

5,669,823

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 당사는 당기 중에 Lotte Europe Holdings B.V.에 대하여 손상차손 6,785백만원을 인식하였으며, Lotte Europe Holdings B.V.의 지분 전량을 호텔롯데에 매각하였습니다. 
(*3) 2019년 3월 1일을 기일로 롯데글로벌로지스가 롯데로지스틱스를 흡수합병 하였으며, 당사가 보유하고 있던 롯데로지스틱스 지분에 해당하는 롯데글로벌로지스 신주 3,869,889주를 교부 받았습니다. 한편, 당사는 2019년 3월 18일 롯데글로벌로지스 보통주 7,710,359주를 롯데케미칼, 롯데지알에스, 롯데푸드, 롯데칠성음료로 부터 매입하였으며, 당기 말 당사의 롯데글로벌로지스에 대한 지분율은 44.59%입니다.
(*4) 당사는 당기 중에 롯데액셀러레이터에 대하여 손상차손 463백만원을 인식하였으며, 롯데액셀러레이터의 지분 전량을 호텔롯데에 매각하였습니다.
(*5) 당사가 보유한 롯데칠성음료 우선주의 지분율은 20%에 미달하지만, 당사가 롯데칠성음료의 의결권이 있는 보통주 26.54%를 보유하고 있는 점 등을 감안하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.
(*6) 당사는 당기 중 PT Lotte RND Center Indonesia에 대하여 237백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*7) 당기 중 롯데인천타운의 지분 전량을 당사의 관계기업인 롯데쇼핑에 매각하였습니다.
(*8) 당사는 당기 중 롯데쇼핑의 보통주 340,704주를 장내 매입하였습니다. 한편, 당사는 당기중 롯데쇼핑에 대하여 551,507백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 
(*9) 당사는 당기 중 롯데캐피탈의 주식 전량을 Lotte Financial Corporation에 매각하였습니다.
(*10) 당사는 당기 중 BIBICA CORPORATION에 대하여 2,341백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 
(*11) 취득 부대비용이 20백만원 발생하여 취득원가에 가산하였습니다.
(*12) 당사는 당기 중 롯데케미칼의 보통주 180,000주를 장내매입하였습니다.
(*13) 당사는 당기 중 롯데역사에 대해 2,476백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(*14) 당사는 당기 중 캐논코리아비즈니스솔루션의 보통주 632,500주를 호텔롯데, 롯데알미늄, 롯데상사로부터 매입하였으며, 당기 말 당사의 캐논코리아비즈니스솔루션에 대한 지분율은 50.00%입니다. 한편 당사는 당기중 캐논코리아비즈니스솔루션에 대하여 8,383백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 

(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

BIBICA CORPORATION
19,758
22,810

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc
68,264
44,487

롯데쇼핑
1,533,251
2,315,683

롯데정보통신
412,500
354,000

롯데제과
464,494
469,155

롯데칠성음료 보통주
297,032
297,032

롯데칠성음료 우선주
4,685
4,192

롯데케미칼
1,824,525
2,206,361

롯데푸드
107,875
185,190

(5) 당사는 당기 중 독립된 가치평가전문가의 외부평가를 활용하여 손상검사를 수행하여 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 손상차손
605,434백만원을 인식하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당기와 전기 중 인식한 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
회사명
제 53(당) 기
제 52(전) 기

종속기업

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
1,829
110,835

Daehong Communications Vietnam
-
33

Lotte Agro Holdings B.V.
-
31

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS
-
17,149

Lotte China Foods Co.,Ltd
-
27,165

Lotte Food Holding Co., Ltd
-
43,949

LOTTE INDIA CORPORATION LIMITED
2,880
20,780

Lotte Kolson(Private) Limited
-
26,070

PT Daehong Communications Indonesia
-
166

PT. LOTTERIA INDONESIA
146
4,782

Vietnam Lotteria Co., Ltd
-
18,595

낙천리(북경)찬음관리유한공사
-
11,392

대홍광고(상해)유한공사
-
301

롯데오더리음료유한공사
-
32,725

롯데장백음료유한공사
373
4,218

롯데정보통신
-
392

백학음료
19,983
-

씨에이치음료
5,008
-

엠제이에이와인
855
-

충북소주
506
13,694

큐브리펀드
1,662
-

소 계
33,242
332,277

관계기업 
및
공동기업투자

BIBICA CORPORATION
2,341
16,278

Lotte Europe Holdings B.V.
6,785
24,547

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
-
5,015

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc
-
58,950

PT Lotte RND Center Indonesia
237
-

롯데글로벌로지스
-
33,016

롯데로지스틱스
-
31,049

롯데쇼핑
551,507
-

롯데액셀러레이터
463
-

롯데역사
2,476
-

캐논코리아비즈니스솔루션
8,383
-

소 계
572,192
168,855

합 계
605,434
501,132

② 당기 중 공정가치 측정은 미래현금흐름의 할인 및 순자산가치평가법을 통하여 결정되었습니다.

- 영업현금흐름할인법에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수
투입변수 범위

가중평균자본비용
5.09% ~ 12.70%

영구성장율
0.00% ~ 1.00%

- 순자산가치평가를 위해 당사가 영위하고 있는 사업의 상황 및 환경등을 고려하여 기업이 현재 보유하고 있는 총자산을 기업 가치로 보고 총자산에서 부채가치를 차감한 순자산의 가치를 자기자본의 가치로 평가하는 평가방법을 적용하였습니다.

(6) 유통부문 투자주식 손상차손
 회사는 당기 유통부문(롯데쇼핑) 투자주식에 손상징후가 발견되어 투자주식의 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하였습니다. 

- 회수가능액은 순공정가치 대비 사용가치가 크게 산정되어 사용가치 기준으로 손상차손을 인식하였습니다.
- 현금흐름은 회사의 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였고, 이후의 현금흐름은 1%의 성장률을 적용하여 추정하였습니다.
- 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용 5.51%로 추정하였습니다.
- 사용가치 계산시 영업현금흐름, 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정 변동에 따라 손상금액에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
손상금액

영업현금흐름 5% 감소
147,225

영구성장률 0.5% 감소
136,153

할인율 0.5% 증가
211,172

- 보고기간 이후 진행중인 코로나19바이러스의 확산에 따른 유통부문 투자주식에 대한 회계적 영향에 대해서는 보고기간말 현재 예측하기 어려운 상황이므로, 이로 인한 효과는 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

12.

유
형자
산

(1
) 당기말
과 전기말 현재
유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당)
기
말

제 52(
전) 기
말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

비품
18,178
(10,173)
8,005
16,772
(5,535)
11,237

건설중인자산
13,835
-
13,835
1,056
-
1,056

합 계
32,013
(10,173)
21,840
17,828
(5,535)
12,293

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각
기타증(감)(*)
기말장부금액

비품
11,237
1,406
(4,638)
-
8,005

건설중인자산
1,056
15,022
-
(2,243)
13,835

합 계
12,293
16,428
(4,638)
(2,243)
21,840

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득
상각
기말장부금액

비품
15,181
28
510
(4,482)
11,237

건설중인자산
-
-
1,056
-
1,056

합 계
15,181
28
1,566
(4,482)
12,293

(4) 당기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당)
기

자본화된 차입원가
42

자본화이자율
2.81%

13. 무형자산 및 영업권
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

취득원가
상각 및 손상누계액
장부금액
취득원가
상각 및 손상누계액
장부금액

산업재산권
2,685
(614)
2,071
426
(113)
313

회원권
410
-
410
410
-
410

기타의무형자산
7,128
(2,577)
4,551
4,769
(1,275)
3,494

영업권
261,447
(228,630)
32,817
286,141
(231,031)
55,110

합 계
271,670
(231,821)
39,849
291,746
(232,419)
59,327

(2) 당기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각 및 손상
처분
기타증(감)(*)
기말장부금액

산업재산권
313
2,259
(501)
-
-
2,071

회원권
410
-
-
-
-
410

기타의무형자산
3,494
116
(1,302)
-
2,243
4,551

영업권
55,110
-
(22,250)
(43)
-
32,817

합 계
59,327
2,375
(24,053)
(43)
2,243
39,849

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득
상각 및 손상
처분
기말장부금액

산업재산권
396
8
-
(91)
-
313

회원권
410
-
-
-
-
410

기타의무형자산
1,882
541
2,308
(1,237)
-
3,494

영업권
393,570
46,693
-
(383,583)
(1,570)
55,110

합 계
396,258
47,242
2,308
(384,911)
(1,570)
59,327

(4) 영업권에 대한 손상테스트
당기말과 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기

말

제 52(전) 기

말

종속기업투자
32,817
55,110

현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인 및 순자산가치평가법을 통하여 결정되었습니다.

- 순자산가치평가를 위해 회사가 영위하고 있는 사업의 상황 및 환경등을 고려하여 기업이 현재 보유하고 있는 총자산을 기업 가치로 보고 총자산에서 부채가치를 차감한 순자산의 가치를 자기자본의 가치로 평가하는 평가방법을 적용하였습니다.
- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%~1%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.
- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출단위별 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 현금창출단위의 할인율은 다음과 같습니다.

영업부문별
제 53(당) 기
제 52(전) 기

종속기업투자
5.09% ~ 12.70%
5.60 ~ 14.30%

(5) 당기와 전기 중 손상이 발생한 영업권에 대한 손상차손 및 회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기

제 52(전) 기

손상차손
회수가능액(*2)
손상차손
회수가능액(*2)

종속기업투자(*1)
22,250
240,536
383,583
220,214

(*1) 당사의 영업권은 전액 종속기업투자로 인하여 발생하였습니다. 투자주식의 장부금액과 배부되는 영업권의 합계가 회수가능액을 초과하는 경우 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 영업권의 회수가능액은 종속기업투자에 대한 평가를 진행하여 당사 보유주식의회수가능액을 기준으로 산정하였습니다. 

14. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
123,765
-
123,765
123,765
-
123,765

건물
92,863
(4,516)
88,347
85,086
(1,862)
83,224

기타
298
(91)
207
298
(51)
247

합 계
216,926
(4,607)
212,319
209,149
(1,913)
207,236

(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각
기말장부금액

토지
123,765
-
-
123,765

건물
83,224
7,777
(2,653)
88,347

기타
247
-
(41)
207

합 계
207,236
7,777
(2,694)
212,319

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득
상각
기말장부금액

토지
45,700
77,906
159
-
123,765

건물
52,796
31,961
53
(1,586)
83,224

기타
288
-
-
(41)
247

합 계
98,784
109,867
212
(1,627)
207,236

(4) 투자부동산 관련 수익 및 비용
당기
와 전기
중 투자부동산과 관련하여 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

임대수익
14,966
12,802

직접 운영비용(유지 및 보수비용 포함)
3,249
1,959

(5) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장 소
장부금액
공정가치(*)

토지 및 건물 등
서울특별시 영등포구 양평동 5가 21 외 6건
212,319
212,319

(*)당사는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 

15. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

미지급금
33,082
13,062

16. 차입금및사채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

단기차입금
250,000
2,830,000

유동성사채
50,000
-

유동성사채할인발행차금
(1)
-

유동부채 계
299,999
2,830,000

장기차입금
470,000
140,000

사채
713,670
207,715

사채할인발행차금
(1,594)
(678)

비유동부채 계
1,182,076
347,037

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
연이자율

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

우리은행
단기대출금리(1M) + 1.25%
100,000
650,000

KEB하나은행
FTP(1M) + 0.694%
100,000
650,000

SMBC은행
1.99%
50,000
50,000

신한은행
-
-
600,000

BNK투자증권
-
-
30,000

국민은행
-
-
500,000

미즈호은행
-
-
350,000

합 계
250,000
2,830,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
연이자율
만기일

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

신한은행
(*)

2.79%
2021.03.29
100,000
100,000

IBK투자증권
2.74%
2021.05.03
40,000
40,000

IBK투자증권
2.29%
2022.03.18
100,000
-

신한은행(*)
2.28%
2022.04.05
100,000
-

KB증권
2.22%
2022.04.11
130,000
-

합 계
470,000
140,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
연이자율
만기일

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

제1회 원화사채
2.84%
2023.10.17
40,000
40,000

제2회 외화사채(*)
2.63%
2021.10.28
173,670
167,715

제3회 원화사채
2.19%
2020.02.18
50,000
-

제4-1회 원화사채
1.67%
2022.07.11
200,000
-

제4-2회 원화사채
1.79%
2024.07.11
220,000
-

제4-3회 원화사채
2.09%
2029.07.11
80,000
-

소 계
763,670
207,715

사채할인발행차금
(1,595)
(678)

총장부금액
762,075
207,037

유동성사채
(49,999)
-

합 계
712,076
207,037

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다. 

17. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
기말장부금액

복구충당부채
1,804
-
-
1,804

법인세충당부채
-
1,069
-
1,069

구조조정충당부채
28,986
-
18,074
10,912

합 계
30,790
1,069
18,074
13,785

(2) 전기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증가액
기말장부금액

복구충당부채
-
1,804
1,804

구조조정충당부채
-
28,986
28,986

합 계
-
30,790
30,790

18. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
866
-
836
-

부가세예수금
-
-
1,000
-

선수수익
634
4,473
959
4,913

합 계
1,500
4,473
2,795
4,913

19. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확
정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

확정급여채무의 현재가치
27,413
26,734

사외적립자산의 공정가치

(28,040)
(26,498)

재무상태표상 순확정급여부채
(627)
236

(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

기타장기급여채무의 현재가치
551
517

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

기초금액
26,734
22,072

당기근무원가
3,553
3,334

이자원가
173
121

재측정요소

- 인구통계적 가정
-
(11)

- 재무적 가정
251
607

- 경험조정
1,926
1,470

소 계
2,177
2,066

급여지급액
(6,031)
(205)

사업결합
-
291

기타
807
(945)

기말금액
27,413
26,734

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

기초금액
26,498
24,945

사외적립자산의 이자수익
869
832

재측정요소
(455)
(441)

고용인의 기여금
5,853
2,036

지급액
(5,532)
(205)

사업결합
-
276

기타
807
(945)

기말금액
28,040
26,498

확정급여제도와 관련하여 2020년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금의 합리적인
추정치는
3,001
백만원입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

금리형 보험상품
28,040
26,496

국민연금전환금
-
2

합 계
28,040
26,498

(6) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

당기근무원가
3,553
3,334

이자원가
173
121

사외적립자산의 이자수익
(869)
(832)

장기종업원급여
66
128

합 계
2,923
2,751

(7) 확정급여채무
① 보험수리적가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

기말 할인율
2.97%
3.31%

미래평균승급률
2.45%
2.45%

미래임금인상률
2.00%
2.00%

② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
증가
감소

기말 할인율 (1% 변동)
(707)
835

미래평균승급률 (1% 변동)
832
(551)

미래임금인상률 (1% 변동)
835
(720)

(8) 확정급여채무의 만기구성
당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상

급여지급액(*)
22,689
493
1,655
3,468
20,736

(*) 임원의 경우 1년 미만의 지급액에 포함하였습니다.
확정급여채무의 가중평균 만기는
11.28
년입니다.

20. 파생상품
(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

매매목적
주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을
당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

위험회피
CRS
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하며, 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 장,단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 또한 장기차입금 및 외화사채의 이자율변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 

당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:백만원, 외화단위 : 천)

파생상품종류
종목
계약금액
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비고

CRS
외화사채
USD 150,000
3M USD Libor + 1.28%
2.63%
2021-10-28
홍콩우리투자은행

이자율스왑
장기차입금
KRW 100,000
CD(3M) +0.60%
2.79%
2021-03-29
신한은행

이자율스왑
장기차입금
KRW 100,000
CD(3M) +0.54%
2.28%
2022-04-05
신한은행

(3)
파
생상품에 대한 평가손익

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

매매목적
주식옵션
46,509
당기손익

위험회피
CRS
5,955
당기손익

이자율스왑
(3,555)
기타포괄손익

21. 납입자본
(1) 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 당사는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였습니다. 이에 따라, 당기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 987,623주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.

(2) 자본잉여금
당기말과 전기말
현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

주식발행초과금
3,178,316
3,178,314

기타자본잉여금
(179,967)
(177,479)

합 계
2,998,349
3,000,835

22. 자본조정
당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

자기주식
(1,979,281)
(1,979,281)

감자차손
-
(667,480)

합 계
(1,979,281)
(2,646,761)

23. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
48,978
22,050

파생상품평가손실
(5,104)
(1,549)

합 계
43,874
20,501

(2) 당기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증감액
세효과
이익잉여금대체
기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
22,050
5,167
(754)
22,515
48,978

파생상품평가손실
(1,549)
(4,690)
1,135
-
(5,104)

합 계
20,501
477
381
22,515
43,874

(3) 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증감액
세효과
사업결합
이익잉여금대체
기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
44,313
9,892
(4,182)
(1,883)
(26,090)
22,050

파생상품평가손실
-
(1,965)
416
-
-
(1,549)

합 계
44,313
7,927
(3,766)
(1,883)
(26,090)
20,501

24. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

미처분이익잉여금(*)
4,316,391
4,871,116

(*) 당사는 2019년 3월 29일 정기주주총회 결의에 따라 감자차손 667,480백만원을 이익잉여금에서 상각하였습니다. 

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
(처분예정일: 2020년 3월 27일)
제 52(전) 기
(처분확정일: 2019년 3월 29일)

I. 미처분이익잉여금
4,316,391
4,871,116

전기이월미처분이익잉여금
4,146,390
979,397

확정급여제도의 재측정요소
(1,996)
(1,900)

당기순손익
210,793
(629,299)

중간배당(*1)
(21,454)
-

자본에 직접 반영된 주주와의 거래
(17,342)
22,918

자본잉여금 등의 이입액(*2)
-
4,500,000

II. 이익잉여금처분액
67,835
724,726

이익준비금
10,589
-

감자차손보전
-
667,480

배당금(*3)
 보통주배당금(율)
 당기: 800원(400%)
 전기: 800원(400%)
 우선주배당금(율)
 당기: 850원(425%)
 전기: 850원(425%)
57,246
57,246

III. 차기이월미처분이익잉여금
4,248,556
4,146,390

(*1) 보통주(배당금 300원, 배당율 150%), 우선주(배당금 300원, 배당율150%)
(*2) 2018년 11월 임시주주총회의 결과로 4조 5천억원을 이익잉여금으로 이입하였습니다.
(*3) 당기의 재무제표는 당기 배당금액에 대한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

25. 주당손익
(1) 기본주당손익
① 당기 및 전기의 보통주 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

당기순손익(A)
210,793
(629,299)

(-)우선주순손익(B)
2,121
(6,960)

보통주순손익(C=A-B)
208,672
(622,339)

가중평균유통보통주식수(D)(*)
70,805,302
67,435,826

보통주 기본주당순손익(E=C÷D)(단위:원)
2,947
(9,229)

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당기 및 전기의 우선주 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

우선주순손익(A)
2,121
(6,960)

가중평균유통우선주식수(B)(*)
707,575
758,314

우선주 기본주당순손익(C=A÷B)(단위:원)
2,997
(9,179)

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.
동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당손익
당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

26. 영업수익 및 영업비용

(1) 당

기 및 전기 중 영업수
익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

경영지원수익
41,780
48,618

상표권사용수익
103,914
103,999

임대수익
14,966
12,935

공통시스템수익
3,983
2,555

배당수익
225,067
94,833

합 계
389,710
262,940

(2) 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

급여
27,824
27,998

퇴직급여
2,856
2,624

장기종업원급여
66
127

복리후생비
4,610
4,310

교육훈련비
1,694
1,018

여비교통비
1,046
893

차량유지비
397
411

보험료
467
412

세금과공과
2,005
1,072

접대비
1,425
1,235

소모품비
366
354

도서인쇄비
219
245

통신비
149
157

수선유지비
996
2,014

지급임차료
3,966
10,864

감가상각비
13,177
6,108

무형자산상각비
1,803
1,328

지급수수료
36,463
38,477

광고선전비
48,599
40,679

충당부채전입
-
1,804

기타
1
1

합 계
148,129
142,131

27. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

금융수익:

이자수익
2,744
2,323

배당수익
3,615
2,783

지급보증수익
413
705

외화환산이익
99
3,423

외환차익
256
121

지급보증부채환입액
-
69,019

대손충당금환입
349
10,933

위험회피파생상품평가이익
5,955
-

매매목적파생상품평가이익
46,683
193

매매목적파생상품거래이익
13,166
7,381

합 계
73,280
96,881

금융비용:

이자비용
79,136
37,361

외화환산손실
14,215
-

외환차손
-
17

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
45
-

위험회피파생상품평가손실
-
3,165

매매목적파생상품평가손실
175
20,269

기타의대손상각비
431
-

지급보증부채전입액
7,028
11,416

합 계
101,030
72,228

28. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

기타수익:

염가매수차익
-
124,998

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식처분이익
2,953
17,344

매각예정자산처분이익
812,555
-

외환차익
2,947
25

기타충당부채환입액
5,824
-

대손충당금환입
-
99

잡이익
387
4,831

합 계
824,666
147,297

기타비용:

기타충당부채전입액
-
28,986

영업권손상차손
22,250
383,583

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식손상차손
605,434
501,132

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식처분손실
142
6,319

매각예정자산처분손실
223
3,027

유형자산처분손실
1
-

외환차손
43
98

기타의대손상각비
82
1,357

기부금
2,884
1,247

잡손실
316
2,041

합 계
631,375
927,790

29. 법인세비용
(1) 당기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

당기 법인세 등 부담액
339,668
98,835

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(147,934)
(217,866)

총법인세효과
191,734
(119,031)

자본에 직접 반영된 법인세비용
4,596
113,300

법인세비용(수익)
196,330
(5,731)

 당사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
5,311
(4,827)

확정급여채무의 재측정요소
637
606

기타자본잉여금
(2,487)
117,026

기타
1,135
495

자본에 직접 반영된 법인세비용
4,596
113,300

(3) 당기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)
407,122
(635,031)

적용세율에 따른 세부담액
111,959
(174,633)

조정사항 :
84,371
168,902

비과세수익의 법인세효과
(24,151)
(49,345)

비공제비용의 법인세효과
3,188
43,119

세액공제 및 감면
(279)
(687)

세율변동효과
17
1,382

미인식된 일시적 차이의 변동
100,501
106,216

일시적차이의 실현가능성 변동
12,612
79,592

과거기간 당기법인세에 대한 법인세비용
(7,290)
(1,065)

기타
(227)
(10,310)

법인세비용(수익)
196,330
(5,731)

평균유효세율
48.22%
(*)

(*) 세전손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 53(당) 기

(단위:백만원)

계정과목
기초금액
당기손익반영
자본반영
기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(13,428)
6,253
5,311
(1,864)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2
8

10

종속,관계,공동기업투자
(76,496)
156,535
-
80,039

자기주식
(343,534)
-
(2,487)
(346,021)

확정급여채무
6,398
(848)
527
6,077

사외적립자산
(6,398)
211
110
(6,077)

미확정비용
227
(11)
-
216

비유동성 충당부채
7,451
(4,115)
-
3,336

지급보증료
238
(129)
-
109

미수수익
(34)
(297)
-
(331)

유형자산
(1,208)
(14)
-
(1,222)

대손충당금
909
(154)
-
755

수입배당금
66
(66)
-
-

압축기장충당금
(38,201)
64
-
(38,137)

토지재평가차액
(13,224)
-
-
(13,224)

파생상품
14,603
(14,124)
1,135
1,614

투자부동산
(11,812)
(63)
-
(11,875)

선급비용
1
-
-
1

선수수익
(10)
(2)
-
(12)

유가증권양도평가익
176
(176)
-
-

리스
-
286
-
286

기타
397
(19)
-
378

합 계
(473,877)
143,339
4,596
(325,942)

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

계정과목
기초금액
사업결합
당기손익반영
자본반영
기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(25,345)
(25,396)
42,140
(4,827)
(13,428)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2
-
-
-
2

종속,관계,공동기업투자
(149,763)
-
73,267
-
(76,496)

자기주식
(157,096)
(303,466)
2
117,026
(343,534)

확정급여채무
4,888
58
846
606
6,398

사외적립자산
(6,014)
(57)
(327)
-
(6,398)

미확정비용
188
4
35
-
227

비유동성 충당부채
-
-
7,451
-
7,451

금융보증부채
-
16,703
(16,703)
-
-

지급보증료
238
-
-
-
238

미수수익
(27)
-
(7)
-
(34)

유형자산
(1,237)
2
27
-
(1,208)

대손충당금
361
4,538
(3,990)
-
909

수입배당금
66
-
-
-
66

압축기장충당금
(2,064)
(33,876)
(2,261)
-
(38,201)

토지재평가차액
(3,491)
(9,733)
-
-
(13,224)

파생상품
6,591
3,806
3,711
495
14,603

투자부동산
(7,697)
(4,096)
(19)
-
(11,812)

선급비용
-
-
1
-
1

선수수익
(6)
-
(4)
-
(10)

유가증권양도평가익
176
-
-
-
176

기타
-
-
397
-
397

합 계
(340,230)
(351,513)
104,566
113,300
(473,877)

(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

종속기업,관계기업 및 공동기업투자
908,270
891,759

기타
26,732
52,116

합 계
935,002
943,875

(7) 당기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

종속기업,관계기업 및 공동기업투자
2,105,638
2,642,012

기타
155,041
190,676

합 계
2,260,679
2,832,688

30. 현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

예금
10
2,686

기타현금성자산
44,836
88,314

합 계
44,846
91,000

(2) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 조정내역

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

법인세비용(수익)

196,329
(5,731)

감가상각비
13,177
6,108

무형자산상각비
1,803
1,328

퇴직급여
2,856
2,624

장기종업원급여
66
127

이자비용
79,136
37,361

지급임차료
-
77

보험료
-
392

잡손실
288
1,423

외화환산손실
14,215
-

파생상품평가손실
174
23,434

당기손익-공정가치 측정 금융자산손상차손
45
-

종속기업주식손상차손
33,241
332,277

종속기업주식처분손실
43
5,620

관계기업 및 공동기업주식손상차손
572,193
168,855

관계기업 및 공동기업주식처분손실
100
699

영업권손상차손
22,250
383,583

매각예정자산처분손실
223
3,027

유형자산처분손실
1
-

지급보증부채전입액
7,028
11,416

충당부채전입액
-
1,804

기타충당부채전입액
-
28,986

기타의대손상각비
514
1,357

임대료수익
(200)
(180)

이자수익
(2,744)
(2,323)

외환차익
(256)
-

외화환산이익
(99)
(3,423)

대손충당금환입
(349)
(11,033)

지급보증부채환입액
-
(69,019)

기타충당부채환입액
(5,824)
-

잡이익
(292)
(4)

종속기업주식처분이익
(1,626)
-

관계기업 및 공동기업주식처분이익
(1,326)
(17,344)

매각예정자산처분이익
(812,555)
-

파생상품평가이익
(52,638)
(193)

파생상품거래이익
(13,166)
(7,381)

염가매수차익
-
(124,998)

배당금수익
(228,682)
(97,616)

합 계
(176,075)
671,253

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

매출채권및기타채권의 증감
7,138
(3,847)

기타자산의 증감
129
(537)

매입채무및기타채무의 감소
19,702
(1,919)

기타부채의 증감
(3,211)
6,504

순확정급여부채및기타장기급여채무의 감소
(6,384)
(2,085)

합 계
17,374
(1,884)

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초
재무현금흐름

비현금흐름

기말

회계정책변경
기타

단기차입금
2,830,000
(2,580,000)
-
-
250,000

단기사채
-
49,993
-
6
49,999

장기차입금
140,000
330,000
-
-
470,000

장기사채
207,037
498,727
-
6,313
712,077

리스부채
-
(7,898)
21,302
36,458
49,862

합 계
3,177,037
(1,709,178)
21,302
42,777
1,531,938

(4) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

IFRS 16호 도입에 따른 사용권자산 등

57,288
-

IFRS 16호 도입에 따른 리스부채

57,288
-

파생상품부채의 취득
94,575
-

사업결합으로인한 이전대가
-
2,487,631

현물출자
-
164,099

투자주식분류변경
26,949
-

31. 리스 

주석 3에서
설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 당사의 회계정책 및 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정
당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.09~2.28%입니다.

기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

2019년

전기말에 공시된 운용리스약정
32,013

(차감): 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
(1,381)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료
(336)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료
(319)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약
(8,675)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
21,302

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채
5,551

비유동 리스부채
15,751

합계
21,302

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
- 사용권자산: 21,302백만원 증가
- 리스부채: 21,302백만원 증가

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다
- 재무상태표

(단위 : 백만원)

구분
종전 기준에 따른 금액
기업회계기준서 
 제1116호 조정
보고된 금액

비유동자산

사용권자산
-
21,302
21,302

자산 합계
-
21,302
21,302

유동부채

리스부채
-
5,551
5,551

비유동부채

리스부채
-
15,751
15,751

부채 합계
-
21,302
21,302

(3) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제53(당) 기말
제53(당) 기초

사용권자산

부동산
14,699
20,562

차량운반구
1,000
688

기타
22,065
52

합계
37,764
21,302

투자부동산

투자부동산
6,870
-

(단위: 백만원)

구 분
제53(당) 기말
제53(당) 기초

리스부채(*)

유동
9,843
5,551

비유동
40,019
15,751

합계
49,862
21,302

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 

(4) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제53(당) 기

사용권자산의 감가상각비

부동산
5,283

차량운반구
537

기타
26

합계
5,846

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
483

단기리스료(영업비용에 포함)
724

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)
222

당기 중 리스의 총 현금유출은 8,845백만원입니다.

(5) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제53(당) 기말

기초장부금액
21,302

취득액
23,173

상각
(5,845)

처분
(36)

기타증(감)액(*)
(830)

기말장부금액
37,764

(*) 기타증(감)에는 미지급비용 대체 등이 포함되어 있습니다.

32. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(
단위:백만원)

구 분
금융기관명
통화
제 53(당) 기
제 52(전) 기

한도
사용액
한도
사용액

한도대출
KEB하나은행
KRW
200,000
100,000
200,000
150,000

우리은행
KRW
200,000
100,000
300,000
300,000

국민은행
KRW
-
-
500,000
500,000

어음할인
신한은행
KRW
200,000
200,000
500,000
500,000

(2) 당사는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 2건(소송가액 3,806백만)(전기 2건, 소송가액 3,806백만)과 당사가 피고인 1건(소송가액 55,111백만)(전기 1건, 소송가액 53,222백만)이 있습니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 

(4) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사(現, 롯데글로벌로지스), 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 당사를 포함한 롯데 계열사 2개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 당사를 포함한 롯데 계열사 2개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

(6) 당사는 임대주택의 위탁관리 등과 관련하여 롯데자산개발과 위탁관리계약을 체결하고 있습니다. 

(7) (주)백학음료 관련, 당사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 7년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

(8) 당사는 Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.의 Burger King Japan Co.,Ltd. 주식 매각과 관련하여 매도인의 계약상 의무이행을 보증하고 있습니다

(9) 당사는 롯데제과 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.

(10) 당기말 현
재 향후 발생 예정인 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(
단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말

롯데인재개발원 건설공사
175,153

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주(*1)
지분율(%)(*2)

호텔롯데
11.10

롯데알미늄
5.06

부산롯데호텔
0.94

(*1) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거
래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(*2) 당사의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

종속기업명

지분율
(%)
(*1)

당사
종속기업
합계

Aimee BVBA
-
100.00%
100.00%

Almaty Sweets LLC
-
100.00%
100.00%

Burger King Japan Co.,Ltd.
-
-
-

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.00%
-
100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian N.V
-
99.97%
99.97%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
-
95.00%
95.00%

Guylian Asia
-
100.00%
100.00%

Guylian Iberia, LDA
-
100.00%
100.00%

Guylian UK
-
100.00%
100.00%

Guylian USA
-
100.00%
100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
-
100.00%
100.00%

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
-
100.00%
100.00%

L&M Confectionery Pte. Ltd.
-
100.00%
100.00%

L&M Mayson company ltd.
-
80.00%
80.00%

Lotte (China) Investment Co., Ltd
-
100.00%
100.00%

Lotte Agro Holdings B.V
100.00%
-
100.00%

Lotte Agro Rus LLC
-
100.00%
100.00%

Lotte Asset Management (HK) Limited
-
100.00%
100.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.00%
-
100.00%

LOTTE BG AMERICA
100.00%
-
100.00%

Lotte China Foods Co., Ltd.
47.16%
6.48%
53.64%

Lotte Confectionary RUS
-
100.00%
100.00%

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
-
100.00%
100.00%

Lotte Confectionery Holdings
-
51.00%
51.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
-
100.00%
100.00%

Lotte Data Communication R&D center India LLP
-
100.00%
100.00%

Lotte Food Holding Co.,Ltd
100.00%
-
100.00%

Lotte India Co.,Ltd.
-
98.57%
98.57%

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP.
100.00%
-
100.00%

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.00%
-
100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited
-
96.50%
96.50%

LOTTE LIQUOR JAPAN
100.00%
-
100.00%

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC.
-
-
-

Lotte Members China
-
-
-

Lotte Members Vietnam
-
100.00%
100.00%

Lotte Vina International
100.00%
-
100.00%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
-
100.00%
100.00%

LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD.
-
76.58%
76.58%

PT. Daehong Communications Indonesia
-
99.00%
99.00%

PT. Lotte Data Communication Indonesia
-
100.00%
100.00%

PT. Lotte Members Indonesia
-
99.00%
99.00%

PT. LOTTERIA INDONESIA
99.00%
1.00%
100.00%

Rakhat JSC
-
95.57%
95.57%

Rakhat TR LLP
-
99.90%
99.90%

Rakhat Trading House LLP(*3)
-
-
-

Rakhat-Aktau LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktobe LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Astana LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Karaganda LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Oral LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP
-
100.00%
100.00%

Technological And Commercial Finance Company Limited
-
-
-

Vietnam Lotteria Co., Ltd
100.00%
-
100.00%

거제피에프브이
-
100.00%
100.00%

경기스마트카드
-
-
-

낙천(청도)식품유한공사
-
100.00%
100.00%

낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.00%
-
100.00%

낙천신식기술(북경)유한공사
-
100.00%
100.00%

낙천신식기술(심양)유한공사(*3)
-
-
-

낙천항목자순(상해)유한공사
-
100.00%
100.00%

대홍광고(상해)유한공사
-
100.00%
100.00%

대홍기획
68.70%
-
68.70%

롯데멤버스
93.88%
-
93.88%

롯데미래전략연구소
100.00%
-
100.00%

롯데쇼핑타운대구
-
100.00%
100.00%

롯데에이엠씨
100.00%
-
100.00%

롯데오더리음료유한공사
100.00%
-
100.00%

롯데자산개발
60.47%
-
60.47%

롯데자이언츠
95.00%
-
95.00%

롯데장백음료유한공사
100.00%
-
100.00%

롯데정보통신
64.95%
-
64.95%

롯데제과
48.42%
-
48.42%

롯데주업(북경)유한공사
100.00%
-
100.00%

롯데지알에스
54.44%
-
54.44%

롯데카드(*2)
-
-
-

롯데피에스넷
-
100.00%
100.00%

마곡지구피에프브이
-
100.00%
100.00%

마이비
-
-
-

모비?미디어
-
70.00%
70.00%

바이더웨이
-
100.00%
100.00%

백학음료
86.06%
-
86.06%

부산하나로카드
-
-
-

슈프림제구차(유)(*3)
-
-
-

슈프림제십차(유)
-
-
-

슈프림제십일차(유)
-
-
-

슈프림제십이차(유)
-
-
-

슈프림제십삼차(유)
-
-
-

슈프림제십사차(유)
-
-
-

슈프림제십오차(유)
-
-
-

스위트위드
-
100.00%
100.00%

씨에이치음료
100.00%
-
100.00%

에이지푸드제일차
-
-
-

에치유아이(*3)
-
-
-

엠제이에이와인
100.00%
-
100.00%

엠허브
-
99.90%
99.90%

은평피에프브이
-
100.00%
100.00%

이비카드
-
-
-

인천스마트카드
-
-
-

충북소주
100.00%
-
100.00%

코리아세븐
79.66%
-
79.66%

큐브리펀드
51.00%
-
51.00%

한국후지필름
76.09%
-
76.09%

한페이시스
-
-
-

현대정보기술(*4)
-
-
-

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

(*2) 롯데카드는 당기 중 매각완료 되었습니다.
(*3) 당기 중 청산되었습니다.
(*4) 당기 중 롯데정보통신에 합병소멸되었습니다.

(2) 당기말 현재 관계기업 및 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

관계기업 및 공동기업

롯데칠성음료, 롯데푸드, 롯데쇼핑, 롯데역사,

롯

데상사, 롯데케미칼,
 롯데글로벌로지스, 롯데네슬레코리아, 캐논코리아비즈니스솔루션(*3) 등

기타특수관계자(*1)

롯데물산, 롯데건설,
롯데렌탈, 롯데정밀화학,

롯데캐피탈(*2)
등

(*1) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어 있습니다. 

(*2) 롯데캐피탈은 당기중 관계기업에서 기타특수관계자로 변경 되었습니다.

(*3) 당기 중 35.43%의 지분을 추가취득하여 공동기업으로 분류 변경되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 53(당) 기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
유무형자산취득
기타수익
기타비용(*1)
사용권자산취득(*5)

주요주주
호텔롯데
13,286
-
-
942
-

롯데알미늄
1,892
-
-
-
-

부산롯데호텔
944
-
-
24
-

소 계
16,122
-
-
966
-

종속기업
코리아세븐
8,447
-
-
5
-

롯데제과
4,882
1,353
-
4,277
7,474

롯데자산개발
3,175
-
-
26
-

롯데지알에스
2,146
32
-
2,448
686

롯데정보통신
1,899
1,020
-
7,370
-

롯데카드(*3)
1,864
-
-
49
-

대홍기획
745
-
-
12,360
-

기타
1,114
-
414
5,413
-

소 계
24,272
2,405
414
31,948
8,160

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑
23,012
343
-
1,859
7,474

롯데케미칼
21,971
-
-
118
-

우리홈쇼핑
10,384
-
-
29
-

롯데하이마트
8,397
-
-
60
-

롯데칠성음료
5,579
245
-
2,981
5,338

롯데첨단소재
5,481
-
-
-
-

롯데글로벌로지스
5,330
-
-
176
-

롯데푸드
4,242
49
-
199
1,068

롯데캐피탈(*2)
2,081
-
-
84
-

롯데컬쳐웍스
1,781
-
-
2,486
-

롯데네슬레코리아
858
-
-
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션
347
7
-
130
-

기타
3,288
-
-
671
-

소 계
92,751
644
-
8,793
13,880

기타특수관계자
롯데건설
11,628
11,687
-
736
-

롯데손해보험(*4)
5,924
-
-
427
-

롯데렌탈
3,958
-
-
163
604

롯데정밀화학
2,902
-
-
-
-

에프알엘코리아
1,295
-
-
-
-

롯데면세점제주
1,133
-
-
-
-

롯데물산(*1)
1,026
-
-
3,578
249

기타
1,474
-
-
777
280

소 계
29,340
11,687
-
5,681
1,133

합 계
162,485
14,736
414
47,388
23,173

(*1)당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 
(*2)당기말 현재 기타특수관계자로 분류되어 있습니다.
(*3)당기 중 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다. 
(*4)당기 중 대규모기업집단에서 제외되었습니다.
(*5)롯데물산으로부터 취득한 투자부동산(IFRS 16호를 적용) 7,777백만원이 제외되어 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
유무형자산취득
기타수익
기타비용

주요주주
호텔롯데
12,284
54
-
833

롯데알미늄
1,945
25
-
(3)

부산롯데호텔
1,073
-
-
10

소 계
15,302
79
-
840

종속기업
코리아세븐
8,499
15
-
5

롯데카드
4,012
13
-
69

롯데제과
3,948
58
-
7,274

롯데자산개발
2,479
4
-
(1)

롯데지알에스
2,012
14
-
1,860

기타
4,247
1,395
807
19,790

소 계
25,197
1,499
807
28,997

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑
24,266
192
-
2,652

롯데케미칼
21,736
82
-
154

우리홈쇼핑
9,605
5
-
75

롯데하이마트
8,989
1
-
66

롯데첨단소재
6,130
-
-
(9)

롯데로지스틱스
5,540
-
-
312

롯데칠성음료
5,213
46
-
2,754

롯데푸드
5,160
10
-
161

롯데글로벌로지스
2,439
-
-
18

롯데네슬레코리아
893
-
-
(1)

기타
6,615
40
-
1,398

소 계
96,586
376
-
7,580

기타특수관계자
롯데건설
12,648
32
-
677

롯데손해보험
7,321
8
-
452

롯데렌탈
3,814
-
-
620

롯데정밀화학
2,717
-
-
(4)

롯데면세점제주
1,139
-
-
(1)

롯데물산
913
4
-
8,409

에프알엘코리아
493
-
-
-

기타
1,539
6
-
136

소 계
30,584
50
-
10,289

합 계
167,669
2,004
807
47,706

(4) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
현금출자
주식 취득(*)
리스료 지급
주식 매각
대여금 회수

주요주주
호텔롯데
-
53,432
-
44,696
-

부산롯데호텔
-
-
-
60,257
-

롯데알미늄
-
10,365
-
-
-

종속기업
롯데지알에스
-
49,629
32
-
-

롯데에이엠씨
10,000
-
-
-
-

대홍기획
-
-
-
2,346
-

코리아세븐
-
-
-
3
-

롯데제과
-
-
343
67,548
-

PT. LOTTERIA INDONESIA
-
-
-
-
5,945

Burger King Japan Holdings co.,Ltd.
14,079
-
-
-
-

관계기업 및 공동기업
롯데케미칼
-
63,549
-
-
-

롯데칠성음료
-
13,113
245
-
-

롯데푸드
-
14,122
49
-
-

롯데상사
-
1,762
-
-
-

롯데쇼핑
-
-
343
255,507
-

롯데글로벌로지스
-
-
-
676
-

기타특수관계자
롯데물산
-
-
6,332
-
-

롯데렌탈
-
-
504
-
-

롯데캐피탈
-
-
23
-
-

Lotte Financial Corporation
-
-
-
333,248
-

(*) 풋옵션 승계액 94,575백만원이 포함되어 있습니다.

②
제 52(전) 기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
유상증자
주식 취득
주식 매각
대여금 회수

주요주주
호텔롯데
-
1,146,955
-
-

종속기업
Burger King Japan Holdings co.,Ltd.
110,835
-
-
9,812

Lotte Food Holding Co.,Ltd

43,290
-
-
-

롯데오더리음료유한공사

18,068
-
-
-

낙천리(북경)찬음관리유한공사

11,392
-
-
1,122

관계기업 및 공동기업
롯데케미칼
-
9,077
195,966
-

기타특수관계자
롯데물산(*)
-
1,080,474
-
-

롯데장학재단
-
37,761
-
-

(*)상기 거래 외에 롯데인천개발의 우선주 투자자인 SAPAS의 풋옵션 행사로 롯데물산에게 7,774백만원을 지급하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제53(당) 기말

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권 및
기타금융자산
기타채무(*1)

주요주주
호텔롯데
609
410
51

부산롯데호텔
73
-
-

롯데알미늄
54
-
-

소 계
736
410
51

종속기업
코리아세븐
777
-
76

롯데제과(*1)
510
-
9,996

롯데지알에스(*1)
185
-
1,196

롯데정보통신
180
-
1,114

대홍기획
71
-
6,721

롯데멤버스
8
-
-

Lotte India Co., Ltd.
-
1,036
-

기타
23
1,054
585

소 계
1,754
2,090
19,688

관계기업 및 공동기업
롯데케미칼
1,042
-
8

우리홈쇼핑
969
-
12,320

롯데칠성음료(*1)
447
-
7,717

롯데푸드(*1)
364
-
1,286

롯데쇼핑(*1)
243
-
9,107

롯데네슬레코리아
232
-
-

씨에스유통
62
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션
5
-
12

기타
154
607
345

소 계
3,518
607
30,795

기타특수관계자
롯데렌탈(*1)
107
-
828

롯데건설
18
-
4,576

롯데정밀화학
10
-
-

롯데물산(*1)
6
5,408
22,734

기타
12
-
56

소 계
153
5,408
28,194

합 계
6,161
8,515
78,728

(*1)

리스부채(롯데렌탈 769백만원, 롯데물산 22,720백만원, 롯데쇼핑 8,846백만원, 롯데제과 8,846백만원, 롯데칠성음료 6,319백만원, 롯데푸드 1,264백만원, 롯데지알에스 812백만원, 롯데캐피탈 258백만원)가 포함되어 있습니다.

② 제52(전) 기말

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권 및
기타금융자산
기타채무

주요주주
호텔롯데
1,004
429
60

롯데알미늄
159
3
-

부산롯데호텔
6
2
-

소 계
1,169
434
60

종속기업
코리아세븐
709
-
71

롯데제과
408
6
1,506

롯데카드
369
6
395

롯데자산개발
233
1
-

롯데지알에스
157
3
220

롯데정보통신
144
2
1,410

대홍기획
66
-
7,857

낙천리(북경)찬음관리유한공사(*1)
-
7,302
-

PT. LOTTERIA INDONESIA
-
5,591
-

기타
61
2,202
18

소 계
2,147
15,113
11,477

관계기업 및 공동기업
롯데케미칼
1,321
35
33

우리홈쇼핑
937
3
12,326

롯데쇼핑
924
4,290
212

롯데하이마트
758
14
28

롯데첨단소재
472
10
-

롯데칠성음료
439
9
217

롯데푸드
337
6
13

롯데네슬레코리아
237
1
-

기타
244
23
87

소 계
5,669
4,391
12,916

기타특수관계자
롯데건설
1,189
18
60

에프알엘코리아
542
-
-

롯데정밀화학
211
4
-

롯데렌탈
98
6
56

롯데물산
72
5,408
1

기타
113
634
22

소 계
2,225
6,070
139

합 계
11,209
26,008
24,592

(*1)대여금 6,709백만원이 포함되어 있으며 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(
6
)
당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

단기급여
14,890
13,419

퇴직급여
1,973
1,869

기타장기급여
(4)
43

합 계
16,859
15,331

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 백만USD, 백만CNY, 백만MMK)

특수관계구분
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

종속기업
Lotte India Co., Ltd.
SHINSEI BANK
USD
20
15.02.23
20.08.31

하나은행(바레인)
USD
10
15.11.04
21.05.04

롯데장백음료유한공사
우리은행(심양)
CNY
14
19.02.14
20.02.14

국민은행(하얼빈)
USD
2
19.11.21
20.11.21

국민은행(하얼빈)
CNY
1
19.11.21
20.11.21

LOTTE MGS BEVERAGE
MUFG은행(양곤)
USD
6
19.08.03
20.08.03

MMK
4,000
19.08.03
20.08.03

신한은행(양곤)
MMK
4,800
19.08.31
20.08.31

VIETNAM LOTTERIA
신한은행(싱가폴)
USD
10
19.10.29
20.10.29

신한은행(베트남)
USD
4
19.08.23
20.08.23

PT. LOTTERIA INDONESIA
신한은행(인도네시아)
USD
5
19.11.28
20.08.28

USD
2
19.09.30
20.03.31

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA Corp.
우리은행(LA)
USD
12
19.12.12
20.12.11

(*)LOTTE INTERNATIONAL AMERICA Corp.에 10,918백만원, PT. LOTTERIA INDONESIA에 7,526백만원의 지급보증충당부채를 인식하고 있습니다.

(8) 당기 중 영업수익으로 인식한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
배당금

종속기업
롯데카드
31,540

롯데정보통신
6,500

코리아세븐
5,604

롯데제과
4,039

대홍기획
3,450

관계기업 및 공동기업
롯데케미칼
83,635

롯데쇼핑
57,069

롯데역사
13,182

롯데캐피탈
8,536

롯데칠성음료
5,904

롯데푸드
3,918

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc
1,560

캐논코리아비즈니스솔루션
130

합 계
225,067

(9) 연결실체는 롯데카드 주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하였으며, 본 거래는 2019년 10월 10일 종결되었습니다.

34. 위험관리

(1) 금융위험관리

1) 당사의 목표 및 정책
당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

현금및현금성자산
44,846
91,000

매출채권및기타채권
11,619
19,665

기타금융자산(유동)
285,997
13,092

기타금융자산(비유동)(*)
10,275
5,497

합 계
352,737
129,254

(*)

기타포괄손익-공정가치금융자산
및 당기손익-공정가치 측정 금융자산
중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
11,619
-
3,270
14,889

기타금융자산(유동)
285,997
-
143
286,140

기타금융자산(비유동)
10,275
-
-
10,275

합 계
307,891
-
3,413
311,304

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 52(전) 기
말

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
19,665
-
3,970
23,635

기타금융자산(유동)
13,092
-
143
13,235

기타금융자산(비유동)
5,497
-
6,709
12,206

합 계
38,254
-
10,822
49,076

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

당기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

기초장부금액
(3,970)
(1,628)

합병
-
(1,085)

설정
(80)
(1,357)

환입
779
100

기말장부금액
(3,271)
(3,970)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
당기말 현재 연체된 금융자산은 없습니다.

④ 지급보증

당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보
증예상금액은

91,725백
만원
입
니다.

3) 유동성위험
유동성위험이란 회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년 미만
1년 이상 
2년 이하
2년 이상 
5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무
33,082
-
-
-

차입금및사채(*1)
321,388
330,779
810,191
87,749

기타금융부채(유동)(*3)
21,827
-
-
-

기타금융부채(비유동)(*3)
-
99,962
1,088
12,320

금융보증계약(*2)
91,725
-
-
-

합 계
468,022
430,741
811,279
100,069

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.
(*2) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.
(*3) 리스부채를 제외한 금액입니다.

전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년 미만
1년 이상 
2년 이하
2년 이상 
5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무
13,062
-
-
-

차입금및사채
2,884,850
5,605
354,938
-

기타금융부채(유동)
18,425
-
-
-

기타금융부채(비유동)
-
14,043
50,749
12,320

금융보증계약(*)
131,968
-
-
-

합 계
3,048,305
19,648
405,687
12,320

(*) 이자비용이 포함된 금액입니다
(*) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

리스부채의
계약상 만기
6개월미만
6~12개월
유동부채 
합계
1~2년
2~5년
5년 초과
비유동부채 합계
총 현금흐름

금액
5,146
5,080
10,226
9,998
16,535
16,396
42,929
53,155

4) 시장위험

① 외환위험 
당사의 영업(지주회사) 특성 상 제한적인 외화 거래를 하고 있으며, 당사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다.

② 가격위험

당사는
기타포괄손익-공정가치금융자산

으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당기말 현재 당사가 보유한 시장성있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
자본에 대한 영향

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)
상승시
1,183

하락시
(1,183)

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다. 

③ 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

단기차입금
200,000
2,000,000

장기차입금
373,670
267,715

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자비용
466
(466)
12,200
(12,200)

(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 53(당) 기
말

제 52(전) 기
말

부채총계(A)
2,395,666
3,889,266

자본총계(B)
5,400,513
5,266,870

부채비율(A / B)
44.36%
73.84%

35. 사업결합

(1) 전기 일반사항
당사는 2018년 4월 1일을 분할합병 기준일로 하여 관계기업인 롯데로지스틱스 주식회사 및 롯데상사 주식회사 투자부문과 한국후지필름 주식회사의 투자부문을 흡수합병 하였습니다. 또한, 동일자로 종속기업인 롯데지알에스 주식회사 및 주식회사 대홍기획의 투자부문, 롯데아이티테크 주식회사를 흡수합병하였습니다.

사업결합 시 당사가 보유한 피합병회사 주식에 대해서도 신주를 교부하였으며, 피합병회사가 보유하고 있는 당사 및 다른 피합병회사 주식에 대해서도 신주를 교부하였습니다. 당사는 이를 자기주식으로 처리하였습니다. 한편, 당사와 종속기업과의 동일지배하의 합병은 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채를 당사와 그 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다.

(2) 사업결합 및 동일지배하의 합병으로 취득한 식별가능 자산과 인수 부채의 공정가치 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
사업결합
동일지배하 합병

현금및현금성자산
96,940
150,161

매출채권및기타채권
13,214
13,109

대손충당금
-
(1,085)

종속기업,관계기업및공동기업투자 (*1)
674,412
834,389

기타금융자산
15,472
133,385

유무형자산
8
568

투자부동산
109,867
-

기타자산
854
337

차입금및사채
(131,816)
(35,820)

매입채무및기타채무
(77,662)
(4)

당기법인세부채
(6,441)
(15,002)

이연법인세부채
(168,729)
(206,705)

기타부채
(15,802)
(69,415)

기타포괄손익
-
(5,072)

순자산 계
510,317
798,846

(*1) 동일지배하 합병에 따른 종속기업투자주식 취득금액에는 피합병회사와 관련한 당사의 종속기업의 연결재무제표상 영업권 108,914백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 이전대가와 영업권은 다음과 같이 결정되었습니다.

(단위:백만원)

구 분
사업결합
동일지배하 합병

취득 자산과 인수 부채의 공정가치 ①
510,317
798,846

자기주식 공정가치(*1) ②
641,915
800,759

이전대가

- 지분상품(*2) ③
981,866
979,306

- 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분(*3) ④
164,922
361,537

영업권 (*4) (③+④) - (①+②)
119,554
-

염가매수차익 (*5) (③+④) - (①+②)
(124,998)
-

자본잉여금 (*6) (③+④) - (①+②)
-
(258,762)

(*1) 사업결합 및 동일지배하 합병 시 취득한 자기주식의 공정가치 및 장부금액입니다.
(*2) 이전대가인 발행된 보통주의 공정가치는 2018년 4월 1일 당사의 주가인 주당 63,500원에 기초한 금액입니다.
(*3) 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차손익 16,645백만원을 당기손익으로 인식하였으며, 기타포괄손익누계액 (-) 9,481백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 또한, 동일지배하 합병에 대한 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 장부금액에는 당사가 피합병회사에 대하여 인식한 영업권 72,861백만원이 포함되어 있습니다.
(*4) 사업결합 시 영업권은 롯데로지스틱스(투자)와 롯데상사(투자)의 이전대가와 순자산공정가치의 차이로 인해 발생하였습니다.
(*5) 사업결합 시 염가매수차익은 한국후지필름(투자)의 이전대가와 순자산공정가치의 차이로 인해 발생하였습니다.
(*6) 동일지배하 합병 시 이전대가와 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다.

36. 보고기간후 사건
당사는 2020년 1월 20일 이사회에서 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산인 PT Lotte Indonesia의 주식 9,580주와 관계기업인 Lotte Vietnam Co.,Ltd.의 주식 19,000,000주 및 PT Lotte Trade and Distribution의 주식 3,360주를 일본 롯데홀딩스에 매각하기로 결의하였습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

연결실체는 지주회사 행위제한 요건 해소를 위해 롯데카드의 매각을 2019년 10월 10일에 완료하였습니다. 이에 롯데카드에서 매각전까지 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 비교표시되는 51기의 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. 관련 사항은 2019년 7월 1일 '사업보고서(2018.12)'의 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 41(중단영업)을 참조하여 주시기 바랍니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

회사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 투자부문을 제외한 모든 사업부문으로 인적분할 하는 것을 승인하였습니다. 이 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하며, 분할합병 이후 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데지주(주)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환되었습니다. 자세한 내역은 2017년 8월 2일 '주요사항보고서(회사분할합병결정)', 2017년 8월 11일 '증권신고서(분할)', 2017년 8월 14일 '투자설명서', 2018년 4월 2일 '사업보고서 (2017.12)'의 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 39(사업결합)을 참고하기 바랍니다.

회사는 2018년 4월 1일을 합병기일로 하여 롯데지주(주)가 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하였습니다. 자세한 내역은 2018년 1월 2일부터 2018년 1월 23일까지 제출한 주요사항보고서(회사분할합병결정)(정정포함), 2018년 1월 4일부터 2018년 1월 31일까지 제출한 증권신고서(합병)(정정포함), 2018년 2월 27일 임시주주총회 결과, 2018년 4월 2일 증권발행실적보고서(합병등), 2019년 4월 1일 '사업보고서 (2018.12)'의 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 40(사업결합)을 참고하기 바랍니다.

회사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 공개매수 대상회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 롯데지주(주)의 신주를 발행, 배정하는 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 자세한 사항은 2018년 6월 25일 공시한 [정정]주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.

회사가 보유하고 있는 해외법인인 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V., Lotte Kolson(Private) Limited 의 지분을 롯데제과㈜에 현물출자하고, 롯데제과㈜의 신주발행주식을 배정받는 타법인 주식취득 결정을 하였으며, 이에 따라 롯데제과의 신주발행주식 2,207,615주를 취득하였습니다. 당사가 보유한 롯데제과의 지분은 48.42%로 50%에 미달하지만, 당사가 해당기업에 지배력이 있다고 판단하여 종속회사로 분류하였습니다. 자세한 사항은 2018년 9월 7일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정을 참고하기 바랍니다.

회사는 지배구조 개편을 통한 경영 효율성 제고를 위해 (주)호텔롯데가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 4,101,467주와 롯데물산(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 3,863,734주를 양수하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2018년 10월 10일 공시한 '주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권양수 결정)'를 참고하시기 바랍니다.

회사는 자회사 지분 추가 취득을 통한 지배력 강화를 위해 (재)장학재단이 보유한 (주)대홍기획 주식 511주를 취득하였습니다. 자세한 사항은 2018년 12월 19일 공시한 '특수관계인으로부터 주식의 취득'을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사 행위제한 규정 (자회사 지분 40% 미만 소유금지) 준수를 위하여, 롯데케미칼㈜, 롯데지알에스㈜, 롯데푸드㈜, 롯데칠성음료㈜으로부터 롯데글로벌로지스㈜ 주식 7,710,359주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사 체제 강화(신규 자회사 편입)를 위하여, ㈜호텔롯데, 롯데알미늄㈜, 롯데상사㈜로부터 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ 주식 632,500주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다. 

회사는 해외 출자법인 관리 효율화를 위하여 Lotte Europe Holdings B.V. 주식 248,526주를 (주)호텔롯데에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월 15일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사 행위제한규정 준수 및 출자법인 관리 효율화를 위하여 롯데인천개발(주) 주식 3,000,000주와 롯데인천타운(주) 주식 700,001주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월15일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데카드(주) 주식 일부 59,664,814주를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월 27일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데카드(주) 잔여 주식 일부 10,424,039주를 롯데쇼핑(주)에게처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 6월 28일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 및 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

회사는 해외 출자법인 관리효율화를 위해서 Lotte India Co.,Ltd. 주식 10,708,440주를 롯데제과(주)에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 7월 25일 공시한 특수관계인에 대하 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 ㈜BNK금융지주 주식 8,993,600주를 ㈜부산롯데호텔에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 8월 30일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데캐피탈(주) 주식 8,536,058주를 Lotte Financial Corporation에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 9월 23일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분결정을 참고하시기 바랍니다. 

합병 등의 정보는 XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 10. 합병등의 사후 정보 및 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

우발채무 등에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석 37(우발부채와 약정사항)과 5.재무제표의 주석 32(우발부채와 약정사항)을 참조하여 주시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

나

. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분
관련 계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정비율(%)

제53기
매출채권
750,000
14,297
1.91

미수금
217,362
18,832
8.66

미수수익
6,221
143
2.30

선급금
61,102
37
0.06

소계
1,034,685
33,309
3.22

제52기
매출채권
754,794
15,323
2.03

미수금
206,259
19,702
10.21

미수수익
5,381
143
2.66

선급금
54,592
28
0.05

보증금
590,465
21
-

소계
1,611,491
35,217
2.20

제51기
매출채권
602,562
3,481
0.58

미수금
381,039
23,006
6.04

미수수익
34,059
703
2.06

선급금
134,962
582
0.42

보증금
645,902
17
-

카드금융자산
9,841,475
214,689
2.18

소계
11,639,999
242,487
2.08

※ 제 51기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호 및 1017호에 따라 작성되었으며, 제 52기는 종전기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. 

(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분

제53기

제52기

제51기

2019.12.31
2018.12.31
2017.12.31

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
35,217
242,487
227,604

2. 순대손처리액(①-②)
2,712
225,470
55,815

① 대손처리액(상각채권액)
2,983
247,093
61,371

② 상각채권회수액
271
21,623
5,556

3. 대손상각비 계상(환입)액
-38,381
226,794
60,732

4.
기타 증감액(*)

39,185
-208,594
9,966

5. 기말 대손충당금 잔액 합계
33,309
35,217
242,487

※ 제 51기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호 및 1017호에 따라 작성되었으며, 제 52기는 종전기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. 

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.
매출채권에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

(
4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원, %)

구 분
3개월 이하
3개월 초과 6개월 이하
6개월 초과
합계

채권금액
709,986
10,721
29,293
750,000

구성비율
94.66
1.43
3.91
100.00%

※ 연결기준입니다.
※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다.

다. 재고자산 현황 등

(1) 사업부문별 보유현황

(단위:백만원)

사업부문
계 정 과 목
제53기
제52기
제51기
비 고

2019.12.31
2018.12.31
2017.12.31

유 통
상 품
167,053
101,711
95,732
-

제 품
-
-
-
-

재 공 품
1,594
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
-
-
-
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
611
677
738
-

미 착 품
-
-
18
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
169,258
102,388
96,488
-

금 융
상 품
-
2,819
8,018
-

제 품
-
-
-
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
-
-
-
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
-
-
-
-

미 착 품
-
-
1
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
-
2,819
8,024
-

식 품
상 품
33,792
33,995
9,939
-

제 품
81,005
82,590
28,047
-

재 공 품
-
996
2,186
-

반 제 품
11,236
14,369
3,142
-

원 재 료
91,052
86,796
53,278
-

부 재 료
23,261
21,592
10,113
-

저 장 품
8,055
8,578
7,628
-

미 착 품
24,802
33,581
9,831
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
273,203
282,497
124,164
-

컴 퓨 터
시 스 템
구 축
상 품
6,914
11,676
13,184
-

제 품
214
85
-
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
-
753
3,392
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
-
186
-
-

미 착 품
-
96
266
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
7,128
12,796
16,842
-

E T C
상 품
12,558
12,413
-
-

제 품
3,604
833
-
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
25
58
-
-

부 재 료
56
154
-
-

저 장 품
-
-
-
-

미 착 품
1,287
1,260
-
-

미완성건물
9,963
2,440
2,736
-

기 타
616
5,912
-
-

소 계
28,109
23,070
2,736
-

합 계
상 품
220,317
162,614
126,873
-

제 품
84,823
83,508
28,047
-

재 공 품
1,594
996
2,186
-

반 제 품
11,236
14,369
3,142
-

원 재 료
91,077
87,607
56,670
-

부 재 료
23,317
21,746
10,113
-

저 장 품
8,666
9,441
8,371
-

미 착 품
26,089
34,937
10,116
-

미완성건물
9,963
2,440
2,736
-

기 타
616
5,912
-
-

소 계
477,698
423,570
248,254
-

총자산대비 재고자산 
구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
3.06%
1.53%
1.13%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
13.90 회
15.54 회
25.50 회
-

※ 당사의 제51기 사업연도는 2017년 10월 1일 롯데지주(주) 출범부터 기산됩니다.

※ 제 51기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호 및 1017호에 따라 작성되었으며, 제 52기는 종전기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. 

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자
- 각 연결대상회사의 내부방침에 따라 분기별, 반기말, 기말별로 각 1회
재고자산 실사를 실시합니다.

- 연결실체는 2019년 말 재고실사의 경우 2019년 12월 31일부터 2020년 1월 2일까지 실시하였습니다.

(나) 재고실사시 외부감사인 입회여부
재고실사시 당사는 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.

(다) 장기체화재고 등 현황

연결실체의 2019년말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계 정 과 목
취 득 원 가
보 유 금 액
평가충당금
19년말 잔액
(2019.12.31)
비 고

상 품
222,379
222,379
-2,062
220,317

제 품
85,633
85,633
-810
84,823

재 공 품
1,594
1,594
-
1,594

반 제 품
11,239
11,239
-3
11,236

원 재 료
91,532
91,532
-455
91,077

부 재 료
23,517
23,517
-200
23,317

저 장 품
8,666
8,666
-
8,666

미 착 품
26,089
26,089
-
26,089

미완성건물
9,963
9,963
-
9,963

기 타
616
616
-
616

합 계
481,228
481,228
-3,530
477,698

(라) 기타사항
당사는 2019.12.31 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 금융기관의 
차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다.

라. 수주계약

당사는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약이 없습니다.

마. 공정가치평가내역

1. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

단기금융상품
688,964
491,070

단기금융자산
88,148
36,620

단기대여금
2,549
3,582

유동성위험회피파생상품자산
916
620

미수수익
6,078
5,238

유동성보증금
7,323
3,917

유동자산 계
793,978
541,047

장기금융상품
17,748
16,155

장기성금융자산
122,405
316,400

장기대여금
5,408
5,530

보증금
577,820
590,443

비유동성위험회피파생상품자산
17,580
8,284

비유동성매매목적파생상품자산
181
29

장기미수수익
-
61

장기성매출채권
-
9,503

장기미수금
84,329
1,489

비유동자산 계
825,471
947,894

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

미지급비용
145,666
114,387

예수보증금
140,154
94,662

매매목적파생상품부채
283
-

리스부채
284,823
7,566

금융보증부채 등
5,328
350

유동부채 계
576,254
216,965

예수보증금
150,345
188,776

위험회피파생상품부채
8,606
7,096

매매목적파생상품부채
93,559
92,259

리스부채
1,003,041
11,296

금융보증부채 등
3,845
572

비유동부채 계
1,259,396
299,999

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는
리스부채,
위험회피수단인 파생부채, 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

2. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주
내 역
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치 측정 금융자산
금융상품
90,148
90,148
77,939
77,939

출자금
7,162
7,162
4,228
4,228

지분증권
5,064
5,064
10,422
10,422

채무증권
9,294
9,294
-
-

비유동성매매목적파생상품자산
181
181
29
29

소계
111,849
111,849
92,618
92,618

상각후원가 측정 금융자산 (*1)
유동자산:

현금및현금성자산(*2)
670,550
670,550
694,897
694,897

매출채권및기타채권
934,234
934,234
926,029
926,029

단기금융상품
688,964
688,964
420,070
420,070

단기대여금
2,549
2,549
3,582
3,582

미수수익
6,078
6,078
5,238
5,238

유동성보증금
7,323
7,323
3,917
3,917

기타채무상품 등
2
2
29,563
29,563

비유동자산:

장기매출채권및기타채권
-
-
9,503
9,503

장기금융상품
15,748
15,748
16,155
16,155

장기대여금
5,408
5,408
5,530
5,530

보증금
577,820
577,820
590,443
590,443

장기미수금
84,329
84,329
1,489
1,489

장기미수수익
-
-
61
61

기타채무상품 등
4,063
4,063
3,997
3,997

소 계
2,997,068
2,997,068
2,710,474
2,710,474

기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산 (*3)
지분증권
86,546
86,546
287,429
287,429

채무증권
10,276
10,276
10,443
10,443

소 계
96,822
96,822
297,872
297,872

위험회피파생상품자산
유동성
916
916
620
620

비유동성
17,580
17,580
8,284
8,284

소 계
18,496
18,496
8,904
8,904

금융자산 합계
3,224,235
3,224,235
3,109,868
3,109,868

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*2) 당기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 53,021백만원 및 23,217백만원이 포함되어 있지 아니합니다.

(*
3
) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
또한,
활성거래시장이 존재하지 않는
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2)

당기말과

전기말

현재

기타포괄손익-공정가치

지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

BNK금융지주(*1)
-
-
-
-
65,923

신한금융지주(*1)
-
-
-
-
18,141

현대백화점(보통주)
94,160
0.40%
8,719
7,825
8,512

현대그린푸드(보통주)
133,800
0.14%
1,873
1,586
1,913

기타

3,049
2,994
2,838

소 계

13,641
12,405
97,327

[시장성 없는 지분증권]

롯데송도쇼핑타운(*1)
-
-
-
-
32,726

롯데타운동탄(*1)
-
-
-
-
28,620

캐논코리아비즈니스솔루션(*2)
-
-
-
-
21,798

롯데인천개발(*1)
-
-
-
-
19,307

투티엠(LOTTE PROPERTIES HCMC)
-
0.00%
30,134
30,134
30,134

롯데몰 하노이 싱가포르 SPC
13,600,000
10.00%
16,177
15,275
15,275

Coralis S. A.
174,992
10.00%
13,266
9,268
12,306

LOTTE PROPERTIES(CHENGDU)HK LIMITED
9,803,672
4.97%
11,018
8,411
10,393

기타

16,746
11,053
19,543

소 계

87,341
74,141
190,102

합 계

100,982
86,546
287,429

(*1) 당기 중 처분되었습니다. 
(*2) 당기 중 추가 취득으로 인하여 공동기업투자주식으로 계정재분류 되었습니다. 

(3)

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

취득원가
장부금액
장부금액

후순위사채
10,058
10,276
10,443

(4) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주
내 역
제 53(당) 기말
제 52(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치 측정 금융부채
유동성매매목적파생상품부채
283
283
-
-

비유동성매매목적파생상품부채
93,559
93,559
92,259
92,259

소 계
93,842
93,842
92,259
92,259

상각후원가 측정 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
1,182,740
1,182,740
1,156,580
1,156,580

단기차입금
878,957
878,957
3,545,239
3,545,239

유동성장기차입금
60,344
60,344
140,846
140,846

유동성사채
379,303
379,303
119,574
119,574

미지급비용
145,666
145,666
114,387
114,387

유동성예수보증금
140,154
140,154
94,662
94,662

기타
5,328
5,328
350
350

비유동부채:

장기차입금
715,034
715,034
284,901
284,901

사채
1,359,766
1,359,766
936,001
936,001

예수보증금
150,345
150,345
188,776
188,776

기타
3,845
3,845
572
572

소 계
5,021,482
5,021,482
6,581,888
6,581,888

위험회피파생상품부채

비유동성
위험회피파생상품부채

8,606
8,606
7,096
7,096

소 계
8,606
8,606
7,096
7,096

기타금융부채(*2)
유동성리스부채
284,823
284,823
7,566
7,566

비유동성리스부채
1,003,041
1,003,041
11,296
11,296

소 계
1,287,864
1,287,864
18,862
18,862

금융부채 합계
6,411,794
6,411,794
6,700,105
6,700,105

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 

(5) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 제53(당) 기

(단위:백만원)

구 분
현금및
현금성자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
금융부채
위험회피
파생상품
상각후원가
측정 금융부채
합 계

당기손익인식분 :

이자수익
20,230
-
20,897
-
-
-
-
41,127

이자비용(*1)
-
-
-
-
-
-
(179,168)
(179,168)

배당금수익
-
-
-
13,061
-
-
-
13,061

평가/처분
-
(933)
21
-
59,978
14,662
-
73,728

외환차이
505
-
(24,144)
-
-
-
1,904
(21,735)

기타손익
-
-
(317)
-
-
-
-
(317)

당기손익인식 계
20,735
(933)
(3,543)
13,061
59,978
14,662
(177,264)
(73,304)

기타포괄손익인식분 :

평가(*2)
-
-
-
(21,537)
-
(17,883)
-
(39,420)

기타포괄손익인식 계
-
-
-
(21,537)
-
(17,883)
-
(39,420)

합 계
20,735
(933)
(3,543)
(8,476)
59,978
(3,221)
(177,264)
(112,724)

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용을 포함하고 있습니다.
(*2) 해당 평가손익 금액은 세후평가금액 입니다.

② 제 52(전) 기

(단위:백만원)

구 분
현금및
현금성자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
금융부채
위험회피
파생상품
상각후원가
측정 금융부채
합 계

당기손익인식분 :

이자수익
17,145
2,892
13,397
-
-
-
123
33,557

이자비용
-
-
-
-
-
-
(78,113)
(78,113)

배당금수익
-
-
-
4,617
-
-
-
4,617

평가/처분
-
484
20
-
(26,779)
834
-
(25,441)

외환차이
171
-
(7,465)
-
-
-
3,745
(3,549)

기타손익
-
-
(89)
-
-
-
-
(89)

당기손익인식 계
17,316
3,377
5,863
4,617
(26,779)
834
(74,245)
(69,017)

기타포괄손익인식분 :

평가(*)
-
-
-
36,106
-
(17,611)
-
18,495

기타포괄손익인식 계
-
-
-
36,106
-
(17,611)
-
18,495

합 계
17,316
3,377
5,863
40,723
(26,779)
(16,777)
(74,245)
(50,522)

(*) 해당 평가손익 금액은 세후평가금액 입니다.

3. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치의 측정

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
① 제53(당) 기
말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
99,442
12,407
111,849

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

12,405
10,276
74,141
96,822

위험회피
파생상품자산

-
18,496
-
18,496

금융자산 계
12,405
128,214
86,548
227,167

당기손익-공정가치 금융부채

-
-
93,842
93,842

위험회피
파생상품부채

-
8,606
-
8,606

금융부채 계
-
8,606
93,842
102,448

② 제52(전) 기
말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산

-
77,939
14,679
92,618

기타포괄손익-공정가치 금융자산

97,327
10,443
190,102
297,872

위험회피
파생상품자산

-
8,904
-
8,904

금융자산 계
97,327
97,286
204,781
399,394

당기손익-공정가치 금융부채
-
-
92,259
92,259

위험회피
파생상품부채

-
7,096
-
7,096

금융부채 계
-
7,096
92,259
99,355

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(2) 수준3 공정가치

당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기
제 52(전) 기

기초잔액
112,522
412,600

사업결합으로 인한 증감
-
(61,586)

취득(*1)
(94,626)
53,592

처분
(39,095)
(212,649)

당해 기간의 총손익
48,595
23,111

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품손익)
46,812
(34,160)

(당기손익인식금융자산손익)
(3,949)
-

기타포괄손익에 포함된 손익

(기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익)
5,732
57,271

매매목적파생상품 거래종료에 따른 대체
-
15,155

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계정재
분류(*
2
)

(34,690)
(117,701)

기말잔액
(7,294)
112,522

(*1) 당기 중 롯데케미칼, 롯데지알에스, 롯데푸드, 롯데칠성음료가 보유하고 있던 롯데글로벌로지스 지분을 추가 취득함으로써 관련 파생상품부채 94,575백만원을 인수하였습니다. 
(*

2
)

당기 중 호텔롯데, 롯데알미늄, 롯데상사가 보유하고 있던 캐논코리아 비즈니스 솔루션 지분을 추가취득함으로써 공동기업투자주식으로 계정을 재분류하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제53(당) 기
말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
12,407
순자산가치평가법
-
-

이항모형
연환산변동성
9.82%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
74,141
순자산가치평가법
-
-

영업현금흐름할인법
가중평균자본비용
1.07 ~ 14.52%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(93,842)
이항모형
일환산변동성
1.34%

180영업일기준환산변동성
14.00%

② 제52(전)기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
14,679
순자산가치평가법
-
-

몬테카를로 시뮬레이션
연환산변동성
2.68 ~ 5.98%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
190,102
순자산가치평가법
-
-

영업현금흐름할인법
가중평균자본비용
5.00 ~ 11.55%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(92,259)
이항모형
일환산변동성
1.53%

180영업일기준환산변동성
14.00%

(4) 민감도분석
당기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위:백만원)

구 분
할인율
영구성장율

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
18,461
(1,292)
(463)
16,657

② 주식옵션

(단위:백만원)

구 분
할인율
변동성

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매수/매도선택권
(5,808)
5,596
2,907
(12,104)

바. 유형자산 재평가 내역

당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 

사. 채무증권 발행실적 등

(1) 별도기준
(가) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2020년 04월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.03
20,000
1.80
A1
2019.01.04
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.03
20,000
1.80
A1
2019.01.04
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.03
20,000
1.80
A1
2019.01.04
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
삼성증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
삼성증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
삼성증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.99
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.99
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.99
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
5,000
1.99
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
5,000
1.99
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
5,000
1.99
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
5,000
1.99
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
5,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
5,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
5,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
5,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
5,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
회사채
사모
2019.02.18
50,000
2.19
-
2020.02.18
미상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.19
3,500
1.95
A1
2019.03.07
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
5,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
5,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
5,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
5,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.15
3,000
1.89
A1
2019.03.29
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
7,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
3,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
5,000
1.99
A1
2019.04.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
5,000
1.99
A1
2019.04.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
5,000
1.99
A1
2019.04.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
5,000
1.99
A1
2019.04.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
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2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
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롯데지주
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2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
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BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
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BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
5,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.02
10,000
1.91
A1
2019.04.11
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.02
10,000
1.91
A1
2019.04.11
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.02
10,000
1.91
A1
2019.04.11
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신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
A1
2019.04.05
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BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
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2019.04.05
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롯데지주
기업어음증권
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2019.04.04
10,000
1.76
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2019.04.05
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BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
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2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
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2019.04.05
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BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
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2019.04.04
10,000
1.76
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2019.04.05
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2019.04.04
10,000
1.76
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2019.04.04
10,000
1.76
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2019.04.05
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롯데지주
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2019.04.04
10,000
1.76
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2019.04.05
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롯데지주
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2019.04.04
5,000
1.76
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2019.04.05
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CD(91日) + 54bp
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2022.04.05
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2019.04.05
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CD(91日) + 54bp
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2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
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2019.04.05
10,000
CD(91日) + 54bp
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
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2019.04.05
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CD(91日) + 54bp
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2022.04.05
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신한은행

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2019.04.05
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CD(91日) + 54bp
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2022.04.05
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신한은행

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2019.04.05
10,000
CD(91日) + 54bp
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
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사모
2019.04.05
10,000
CD(91日) + 54bp
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
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2019.04.05
10,000
CD(91日) + 54bp
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2022.04.05
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신한은행

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2019.04.05
10,000
CD(91日) + 54bp
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2022.04.05
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2019.04.11
5,000
2.22
A1
2022.04.11
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2019.04.11
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2022.04.11
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2019.04.11
5,000
2.22
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2022.04.11
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롯데지주
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2019.04.11
5,000
2.22
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2022.04.11
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롯데지주
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2019.04.11
5,000
2.22
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2022.04.11
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롯데지주
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2019.04.11
5,000
2.22
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2022.04.11
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롯데지주
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사모
2019.04.11
5,000
2.22
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2022.04.11
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롯데지주
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2019.04.11
5,000
2.22
A1
2022.04.11
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22
A1
2022.04.11
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롯데지주
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사모
2019.04.11
5,000
2.22
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2022.04.11
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롯데지주
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사모
2019.04.11
5,000
2.22
A1
2022.04.11
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KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22
A1
2022.04.11
미상환
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
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사모
2019.04.11
5,000
2.22
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
2.22
A1
2022.04.11
미상환
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롯데지주
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사모
2019.04.11
10,000
2.22
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
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사모
2019.04.11
10,000
2.22
A1
2022.04.11
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KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
2.22
A1
2022.04.11
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
2.22
A1
2022.04.11
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
1.95
A1
2019.04.30
상환
KB증권

롯데지주
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사모
2019.04.11
10,000
1.95
A1
2019.04.30
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
1.95
A1
2019.04.30
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롯데지주
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2019.04.15
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1.96
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2019.04.30
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롯데지주
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2019.04.23
30,000
1.84
A1
2019.04.24
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
10,000
1.84
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2019.04.24
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롯데지주
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2019.04.23
10,000
1.84
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2019.04.24
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롯데지주
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사모
2019.04.23
10,000
1.84
A1
2019.04.24
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BNK투자증권

롯데지주
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2019.04.23
10,000
1.84
A1
2019.04.24
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BNK투자증권

롯데지주
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사모
2019.04.23
10,000
1.84
A1
2019.04.24
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BNK투자증권

롯데지주
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2019.04.23
10,000
1.84
A1
2019.04.24
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롯데지주
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2019.04.23
10,000
1.84
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
5,100
1.84
A1
2019.04.24
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사모
2019.05.02
10,000
1.88
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
10,000
1.88
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
10,000
1.88
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
10,000
1.88
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
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사모
2019.05.02
10,000
1.88
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
10,000
1.88
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
3,000
1.88
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
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사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
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사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
5,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
2,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.06.20
12,000
1.88
A1
2019.06.21
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.06.27
10,000
1.89
A1
2019.06.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
회사채
공모
2019.07.11
200,000
1.665
AA0
2022.07.11
미상환
NH, 미래, 신한금투, KB

롯데지주
회사채
공모
2019.07.11
220,000
1.788
AA0
2024.07.11
미상환
NH, 미래, 신한금투, KB

롯데지주
회사채
공모
2019.07.11
80,000
2.091
AA0
2029.07.11
미상환
NH, 미래, 신한금투, KB

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.18
10,000
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1.54
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2019.07.25
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롯데지주
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2019.07.25
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2019.07.25
10,000
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2019.07.25
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2019.08.07
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2019.08.07
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롯데지주
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2019.08.07
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2019.09.27
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2019.10.10
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롯데지주
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2019.09.27
5,000
1.89
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2019.10.10
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롯데지주
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2019.09.27
5,000
1.89
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롯데지주
기업어음증권
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2019.09.27
5,000
1.89
A1
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롯데지주
기업어음증권
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2019.09.27
5,000
1.89
A1
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롯데지주
기업어음증권
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2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
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2019.10.10
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
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롯데지주
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2019.09.27
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롯데지주
기업어음증권
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2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
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2019.10.10
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
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2019.10.10
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
10,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
10,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
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BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
4,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.01.06
10,000
2.28
A1
2020.04.06
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.01.06
10,000
2.28
A1
2020.04.06
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.01.06
10,000
2.28
A1
2020.04.06
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.01.06
10,000
2.28
A1
2020.04.06
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.01.06
10,000
2.28
A1
2020.04.06
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.01.06
10,000
2.28
A1
2020.04.06
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.01.06
10,000
2.28
A1
2020.04.06
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.01.06
10,000
2.28
A1
2020.04.06
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.01.06
10,000
2.28
A1
2020.04.06
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.01.06
10,000
2.28
A1
2020.04.06
상환
신한은행

롯데지주
회사채
사모
2020.02.18
50,000
1.555
-
2021.02.18
미상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000
1.28
A1
2020.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.02.27
10,000
1.28
A1
2020.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.02
4,000
1.25
A1
2020.03.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.03
10,000
1.27
A1
2020.03.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.03
4,000
1.27
A1
2020.03.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.10
10,000
1.37
A1
2020.03.16
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.16
14,000
1.38
A1
2020.03.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.23
15,000
2.11
A1
2020.03.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.24
4,000
2.5
A1
2020.03.25
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.24
10,000
2.5
A1
2020.03.25
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.25
10,000
2.5
A1
2020.03.26
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.25
4,000
2.5
A1
2020.03.26
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.26
10,000
2.35
A1
2020.03.27
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.27
10,000
2.11
A1
2020.03.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.30
10,000
2.11
A1
2020.03.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.31
5,000
1.99
A1
2020.04.29
미상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.31
5,000
1.99
A1
2020.04.29
미상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.31
5,000
1.99
A1
2020.04.29
미상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.31
5,000
1.99
A1
2020.04.29
미상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.31
5,000
1.99
A1
2020.04.29
미상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.03.31
5,000
1.99
A1
2020.04.29
미상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
5,000
2.04
A1
2020.04.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
5,000
2.04
A1
2020.04.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
5,000
2.04
A1
2020.04.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
5,000
2.04
A1
2020.04.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
5,000
2.04
A1
2020.04.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
5,000
2.04
A1
2020.04.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
5,000
2.04
A1
2020.04.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
5,000
2.04
A1
2020.04.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
5,000
2.04
A1
2020.04.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
5,000
2.04
A1
2020.04.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
5,000
2.04
A1
2020.04.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
5,000
2.04
A1
2020.04.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
5,000
2.04
A1
2020.04.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
5,000
2.04
A1
2020.04.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
30,000
2.04
A1
2020.04.10
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
10,000
1.99
A1
2020.04.29
미상환
미래에셋대우

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
10,000
1.99
A1
2020.04.29
미상환
미래에셋대우

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
10,000
1.99
A1
2020.04.29
미상환
미래에셋대우

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.01
10,000
1.99
A1
2020.04.29
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.10
10,000
1.29
A1
2020.04.20
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.10
10,000
1.29
A1
2020.04.20
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.10
5,000
1.29
A1
2020.04.20
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.10
5,000
1.29
A1
2020.04.20
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.10
5,000
1.29
A1
2020.04.20
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.10
5,000
1.29
A1
2020.04.20
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.10
5,000
1.29
A1
2020.04.20
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.10
5,000
1.29
A1
2020.04.20
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.10
5,000
1.29
A1
2020.04.20
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.10
5,000
1.29
A1
2020.04.20
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.10
5,000
1.29
A1
2020.04.20
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.10
5,000
1.29
A1
2020.04.20
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.10
5,000
1.29
A1
2020.04.20
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.10
5,000
1.29
A1
2020.04.20
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.10
5,000
1.29
A1
2020.04.20
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.10
5,000
1.29
A1
2020.04.20
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.10
5,000
1.29
A1
2020.04.20
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2020.04.10
5,000
1.29
A1
2020.04.20
미상환
BNK투자증권

합 계
-
-
-
4,494,600
-
-
-
-
-

(나) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데지주 제4-1회 무보증사채
2019.07.11
2022.07.11
200,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제4-2회 무보증사채
2019.07.11
2024.07.11
220,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제4-3회 무보증사채
2019.07.11
2029.07.11
80,000
2019.07.01
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채율 400% 이하로 유지 (연결 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 
(`19년 4분기 기준 100.27%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
총자기자본의 2배에 해당하는 금액 이하

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.11.14

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(다) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2020년 04월 16일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
100,000
70,000
-

140,000
330,000
0
-
640,000

합계
100,000
70,000
-
-
140,000
330,000
0
-
640,000

(라) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2020년 04월 16일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(마) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2020년 04월 16일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
200,000
-
220,000
80,000
-
500,000

사모
50,000
183,390
-
40,000
-
-
-
273,390

합계
50,000
183,390
200,000
40,000
220,000
80,000
-
773,390

주) 상기 회사채 미상환 잔액 중 외화표시채권은 2020년 03월 31일자 기준 원/달러 환율을 적용한 수치로 기록하였습니다.

(바) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2020년 04월 16일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(사) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2020년 04월 16일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 연결기준
(가) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.03
20,000
1.80
A1
2019.01.04
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.03
20,000
1.80
A1
2019.01.04
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.03
20,000
1.80
A1
2019.01.04
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
삼성증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
삼성증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
10,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
삼성증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.11
5,000
2.05
A1
2019.04.11
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.99
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.99
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.99
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
5,000
1.99
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
5,000
1.99
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
5,000
1.99
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.24
5,000
1.99
A1
2019.02.18
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
10,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
5,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
5,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
5,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.01.31
5,000
1.96
A1
2019.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
10,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.07
5,000
1.83
A1
2019.02.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
회사채
사모
2019.02.18
50,000
2.19
-
2020.02.18
미상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.19
3,500
1.95
A1
2019.03.07
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
10,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.02.27
5,000
1.87
A1
2019.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
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KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
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KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
10,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
5,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
5,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
5,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.07
5,000
1.89
A1
2019.03.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.15
3,000
1.89
A1
2019.03.29
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
7,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
3,000
2.29
A1
2022.03.18
미상환
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
5,000
1.99
A1
2019.04.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
5,000
1.99
A1
2019.04.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
5,000
1.99
A1
2019.04.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
5,000
1.99
A1
2019.04.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
10,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.27
5,000
1.89
A1
2019.03.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.02
10,000
1.91
A1
2019.04.11
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.02
10,000
1.91
A1
2019.04.11
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.02
10,000
1.91
A1
2019.04.11
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
10,000
1.76
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.04
5,000
1.76
A1
2019.04.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
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사모
2019.04.05
10,000
CD(91日) + 54bp
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
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2019.04.05
10,000
CD(91日) + 54bp
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
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2019.04.05
10,000
CD(91日) + 54bp
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
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2019.04.05
10,000
CD(91日) + 54bp
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.05
10,000
CD(91日) + 54bp
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.05
10,000
CD(91日) + 54bp
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.05
10,000
CD(91日) + 54bp
A1
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.05
10,000
CD(91日) + 54bp
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2022.04.05
미상환
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롯데지주
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2019.04.05
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CD(91日) + 54bp
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2019.04.05
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2019.04.11
5,000
2.22
A1
2022.04.11
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2019.04.11
5,000
2.22
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2022.04.11
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2019.04.11
5,000
2.22
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2022.04.11
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2019.04.11
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2019.04.11
5,000
2.22
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2022.04.11
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2019.04.11
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2.22
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2022.04.11
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2019.04.11
5,000
2.22
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2022.04.11
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롯데지주
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2019.04.11
5,000
2.22
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2022.04.11
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롯데지주
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2019.04.11
5,000
2.22
A1
2022.04.11
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롯데지주
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2019.04.11
5,000
2.22
A1
2022.04.11
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롯데지주
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사모
2019.04.11
5,000
2.22
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.22
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
2.22
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
2.22
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
2.22
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
2.22
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
2.22
A1
2022.04.11
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
1.95
A1
2019.04.30
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
1.95
A1
2019.04.30
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
1.95
A1
2019.04.30
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.15
10,000
1.96
A1
2019.04.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
30,000
1.84
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
10,000
1.84
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
10,000
1.84
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
10,000
1.84
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
10,000
1.84
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
10,000
1.84
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
10,000
1.84
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
10,000
1.84
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.23
5,100
1.84
A1
2019.04.24
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
10,000
1.88
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
10,000
1.88
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
10,000
1.88
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
10,000
1.88
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
10,000
1.88
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
10,000
1.88
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.02
3,000
1.88
A1
2019.05.03
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
10,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.22
5,000
1.84
A1
2019.05.23
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
5,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.05.30
2,000
1.87
A1
2019.05.31
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.06.20
12,000
1.88
A1
2019.06.21
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.06.27
10,000
1.89
A1
2019.06.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
회사채
공모
2019.07.11
200,000
1.665
AA0
2022.07.11
미상환
NH,미래,신한금투,KB

롯데지주
회사채
공모
2019.07.11
220,000
1.788
AA0
2024.07.11
미상환
NH,미래,신한금투,KB

롯데지주
회사채
공모
2019.07.11
80,000
2.091
AA0
2029.07.11
미상환
NH,미래,신한금투,KB

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.18
10,000
1.56
A1
2019.07.19
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.18
10,000
1.56
A1
2019.07.19
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.18
10,000
1.56
A1
2019.07.19
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.18
10,000
1.56
A1
2019.07.19
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.18
10,000
1.56
A1
2019.07.19
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.18
10,000
1.56
A1
2019.07.19
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.18
10,000
1.56
A1
2019.07.19
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.18
10,000
1.56
A1
2019.07.19
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.18
10,000
1.56
A1
2019.07.19
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.18
10,000
1.56
A1
2019.07.19
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.18
10,000
1.56
A1
2019.07.19
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.18
5,000
1.56
A1
2019.07.19
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.25
10,000
1.54
A1
2019.07.26
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.25
10,000
1.54
A1
2019.07.26
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.25
10,000
1.54
A1
2019.07.26
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.25
10,000
1.54
A1
2019.07.26
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.25
10,000
1.54
A1
2019.07.26
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.25
10,000
1.54
A1
2019.07.26
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.25
10,000
1.54
A1
2019.07.26
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.25
10,000
1.54
A1
2019.07.26
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.25
10,000
1.54
A1
2019.07.26
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.25
10,000
1.54
A1
2019.07.26
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.25
10,000
1.54
A1
2019.07.26
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.07.25
7,000
1.54
A1
2019.07.26
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
5,000
1.60
A1
2019.09.06
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.08.07
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1.81
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2019.09.10
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롯데지주
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2019.09.09
6,000
1.81
A1
2019.09.10
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롯데지주
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2019.09.19
10,000
1.73
A1
2019.09.27
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
10,000
1.73
A1
2019.09.27
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
10,000
1.73
A1
2019.09.27
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
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롯데지주
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사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
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롯데지주
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2019.09.19
5,000
1.73
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2019.09.27
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
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롯데지주
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5,000
1.73
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2019.09.27
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롯데지주
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2019.09.19
5,000
1.73
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롯데지주
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5,000
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롯데지주
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사모
2019.09.19
5,000
1.73
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2019.09.27
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
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롯데지주
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2019.09.19
5,000
1.73
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2019.09.27
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
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롯데지주
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사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.19
5,000
1.73
A1
2019.09.27
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
10,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
10,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
10,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
10,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
10,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
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BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
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BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
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BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.27
5,000
1.89
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
10,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
10,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
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롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
5,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.09.30
4,000
1.89
A1
2019.10.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
10,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.10.08
1,000
1.71
A1
2019.10.10
상환
BNK투자증권

롯데제과
회사채
공모
2019.06.13
80,000
1.68
AA
2022.06.13
미상환
NH증권, 신한금투

롯데제과
회사채
공모
2019.06.13
40,000
1.75
AA
2024.06.13
미상환
NH증권, 신한금투

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.01.10
10,000
2.68
A2+
2019.04.11
상환
KEB하나은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.01.10
5,000
2.68
A2+
2019.04.11
상환
KEB하나은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.01.10
10,000
2.68
A2+
2019.04.11
상환
KEB하나은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.02.22
5,000
2.77
A2+
2019.05.22
상환
신한은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.02.22
5,000
2.77
A2+
2019.05.22
상환
신한은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.02.22
5,000
2.77
A2+
2019.05.22
상환
신한은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.02.22
5,000
2.77
A2+
2019.05.22
상환
신한은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.02.22
5,000
2.77
A2+
2019.05.22
상환
신한은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.02.22
5,000
2.77
A2+
2019.05.22
상환
신한은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
2.68
A2+
2019.07.11
상환
KEB하나은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.04.11
10,000
2.68
A2+
2019.07.11
상환
KEB하나은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.68
A2+
2019.07.11
상환
KEB하나은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.05.22
5,000
2.77
A2+
2019.08.22
상환
신한은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.05.22
5,000
2.77
A2+
2019.08.22
상환
신한은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.05.22
5,000
2.77
A2+
2019.08.22
상환
신한은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.05.22
5,000
2.77
A2+
2019.08.22
상환
신한은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.05.22
5,000
2.77
A2+
2019.08.22
상환
신한은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.05.22
5,000
2.77
A2+
2019.08.22
상환
신한은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.07.11
10,000
2.68
A2+
2019.09.19
상환
KEB하나은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.07.11
10,000
2.68
A2+
2019.09.19
상환
KEB하나은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.07.11
5,000
2.68
A2+
2019.09.19
상환
KEB하나은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.08.22
5,000
2.60
A2+
2020.08.24
미상환
신한은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.08.22
5,000
2.60
A2+
2020.08.24
미상환
신한은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.08.22
5,000
2.60
A2+
2020.08.24
미상환
신한은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.08.22
5,000
2.60
A2+
2020.08.24
미상환
신한은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.08.22
5,000
2.60
A2+
2020.08.24
미상환
신한은행

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2019.08.22
5,000
2.60
A2+
2020.08.24
미상환
신한은행

롯데지알에스
회사채
사모
2019.10.07
100,000
2.74
-
2020.01.06
미상환
다이와증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.10
10,000
1.87
A1
2019.01.18
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.10
10,000
1.87
A1
2019.01.18
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.10
10,000
1.87
A1
2019.01.18
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.10
10,000
1.87
A1
2019.01.18
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.10
5,000
1.87
A1
2019.01.18
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.10
10,000
1.90
A1
2019.01.22
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.10
10,000
1.90
A1
2019.01.22
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.10
10,000
1.90
A1
2019.01.22
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.15
10,000
1.87
A1
2019.01.24
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.15
10,000
1.87
A1
2019.01.24
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.15
10,000
1.87
A1
2019.01.24
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.92
A1
2019.01.31
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.92
A1
2019.01.31
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.92
A1
2019.01.31
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.92
A1
2019.01.31
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.99
A1
2019.02.19
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.99
A1
2019.02.19
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.99
A1
2019.02.19
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.24
10,000
1.99
A1
2019.02.19
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.25
10,000
1.95
A1
2019.02.22
상환
미래에셋대우

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.25
10,000
1.95
A1
2019.02.22
상환
미래에셋대우

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.25
10,000
1.95
A1
2019.02.22
상환
미래에셋대우

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.25
10,000
1.95
A1
2019.02.22
상환
한국투자증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.25
10,000
1.95
A1
2019.02.22
상환
한국투자증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.25
5,000
1.95
A1
2019.02.22
상환
한국투자증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.01.25
5,000
1.95
A1
2019.02.22
상환
한국투자증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.11
10,000
1.93
A1
2019.02.28
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.11
10,000
1.93
A1
2019.02.28
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.11
10,000
1.93
A1
2019.02.28
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.11
10,000
1.93
A1
2019.02.28
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.11
10,000
1.93
A1
2019.02.28
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.11
10,000
1.93
A1
2019.02.28
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.22
10,000
1.93
A1
2019.03.08
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.22
10,000
1.93
A1
2019.03.08
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.22
10,000
1.96
A1
2019.03.21
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.22
10,000
1.96
A1
2019.03.21
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.22
10,000
1.96
A1
2019.03.21
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.22
10,000
1.96
A1
2019.03.21
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.22
10,000
1.96
A1
2019.03.21
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.22
10,000
1.96
A1
2019.03.21
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.22
10,000
1.96
A1
2019.03.21
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.25
10,000
1.92
A1
2019.03.22
상환
미래에셋대우

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.25
10,000
1.92
A1
2019.03.22
상환
미래에셋대우

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.25
5,000
1.92
A1
2019.03.22
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.25
5,000
1.92
A1
2019.03.22
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.25
5,000
1.92
A1
2019.03.22
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.25
5,000
1.92
A1
2019.03.22
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.25
5,000
1.92
A1
2019.03.22
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.25
5,000
1.92
A1
2019.03.22
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.25
5,000
1.92
A1
2019.03.22
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.02.25
5,000
1.92
A1
2019.03.22
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.11
10,000
1.95
A1
2019.03.26
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.11
10,000
1.95
A1
2019.03.26
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.11
10,000
1.95
A1
2019.03.26
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.11
10,000
1.95
A1
2019.03.26
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.22
10,000
1.93
A1
2019.03.27
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.22
10,000
1.93
A1
2019.03.27
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.22
10,000
1.93
A1
2019.03.27
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.22
10,000
1.98
A1
2019.04.19
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.22
10,000
1.98
A1
2019.04.19
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.22
10,000
1.98
A1
2019.04.19
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.25
10,000
1.95
A1
2019.03.29
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.25
10,000
1.95
A1
2019.03.29
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.25
10,000
1.95
A1
2019.03.29
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.25
10,000
1.95
A1
2019.04.17
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.25
10,000
1.95
A1
2019.04.17
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.25
10,000
1.95
A1
2019.04.17
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.25
10,000
1.95
A1
2019.04.17
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.25
5,000
1.95
A1
2019.04.17
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.26
10,000
1.96
A1
2019.04.09
상환
미래에셋대우

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.26
10,000
1.96
A1
2019.04.09
상환
미래에셋대우

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.26
10,000
1.96
A1
2019.04.09
상환
미래에셋대우

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.26
10,000
1.96
A1
2019.04.09
상환
미래에셋대우

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.03.28
4,000
1.95
A1
2019.04.03
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.04.09
10,000
1.93
A1
2019.04.18
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.04.09
10,000
1.93
A1
2019.04.18
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.04.09
10,000
1.93
A1
2019.04.18
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.04.09
10,000
1.94
A1
2019.04.24
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.04.09
10,000
1.94
A1
2019.04.24
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2019.04.09
10,000
1.94
A1
2019.04.24
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2019.12.04
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2020.03.27
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기업어음증권
사모
2019.06.27
5,000
3.96
-
2019.07.03
상환
우리종합금융

롯데자산개발
회사채
사모
2019.04.16
10,000
3.80
BBB+
2020.04.16
미상환
케이티비투자증권

롯데자산개발
회사채
사모
2019.04.22
10,000
3.80
BBB+
2020.04.22
미상환
케이티비투자증권

롯데자산개발
기업어음증권
사모
2019.06.19
10,000
CD(91日)+11bp
A1
2020.06.17
미상환
신한금융투자

합 계
-
-
-
6,891,516
-
-
-

(나) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데지주 제4-1회 무보증사채
2019.07.11
2022.07.11
200,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제4-2회 무보증사채
2019.07.11
2024.07.11
220,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제4-3회 무보증사채
2019.07.11
2029.07.11
80,000
2019.07.01
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채율 400% 이하로 유지 (연결 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 
(`19년 4분기 기준 100.27%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
총자기자본의 2배에 해당하는 금액 이하

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2019.11.14

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데제과 제61-2회차
2015.07.03
2025.07.03
50,000
2015.06.22
한국예탁결제원

롯데제과 제62-2회차
2015.11.27
2020.11.27
50,000
2015.11.17
한국예탁결제원

롯데제과 제63-1회차
2017.02.22
2020.02.22
110,000
2017.02.10
한국예탁결제원

롯데제과 제63-2회차
2017.02.22
2022.02.22
170,000
2017.02.10
한국예탁결제원

롯데제과 제64-1회차
2019.06.13
2022.06.13
80,000
2019.05.31
한국예탁결제원

롯데제과 제64-2회차
2019.06.13
2024.06.13
40,000
2019.05.31
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
연결기준 부채율 200% 이내

이행현황
이행(108%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내

이행현황
이행(0%)

자산처분 제한현황
계약내용
총자기자본의 2배에 해당하는 금액 이하

이행현황
이행(0%)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2019.04.12)

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

코리아세븐
제12회 무보증공모사채
2018.11.07
2021.11.05
90,000
2018.10.26
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하로 유지 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
연결 재무상태표 기준 500% 이하 유지 
(19년말 309%)

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 50% 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 매매,양도,임대, 기타 처분할 수 없음(연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지 당사의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
변경 및 변경사유 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
사업보고서 제출일로부터 30일 이내에 이행상황보고서 및 외부감사인 확인서를 제출

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

코리아세븐
제13회 무보증사모사채
2018.12.20
2021.12.20
33,900
2018.12.17
Sumitomo Mitsui 
Banking Corporation

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일

계약유지
계약내용
Seven Eleven Inc와의 7-Eleven 상표 및 운영기술도입 계약유지

이행현황
계약유지 중임

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지(연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

영업이익 '0' 이상 유지
계약내용
매 회계연도 말일 기준으로 영업이익이 0이상을 유지하지 못할 경우 합리적인 노력 제공(연결 재무상태표)

이행현황
19년 연결 재무상태표 기준 영업이익 '0'이상 유지함

지배구조변경 제한현황
계약내용
최근 보고서상 모회사인 롯데지주가 보유하는 발행사의 주식 비율이 50% 미만이 되거나 될 수 있는 경우 사전서면 통보

이행현황
19년말 기준 롯데지주 주식비율 50% 미만이 되거나 될 수 있는 경우 없음

(다) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
20,000

30,000

110,000
-
40,000
140,000
330,000
-
670,000

합계

20,000

30,000
110,000
-
40,000
140,000
330,000
-
670,000

(라) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(마) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
160,000
90,000
450,000
-
260,000
130,000
-
1,090,000

사모
259,734
391,240
-
40,000
-
-
-
690,974

합계
419,734
481,240
450,000
40,000
260,000
130,000
-
1,780,974

(바) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(사) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. (연결 재무제표)회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제53기(당기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음

롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가

제52기(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음

해외 식품부문 관련 종속기업투자주식 및
영업권 손상평가,

롯데케미칼 지분 취득 관련
염가매수차익의 적정성

제51기(전전기)
한울회계법인
적정
-
-

2. (별도 재무제표)회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제53기(당기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음

롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가

제52기(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
해외 식품부문 관련 종속기업투자주식 및 영업권 손상평가

제51기(전전기)
한울회계법인
적정
-
-

3. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제53기 (당기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및
별도재무제표,
연결재무제표,
내부회계관리제도에 대한 감사
940
9,417시간

제52기 (전기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및
별도재무제표,
연결재무제표에 대한 감사
740
9,168시간

제51기 (전전기)
한울회계법인
연간재무제표 검토 및
별도재무제표,
연결재무제표에 대한 감사
830
5,758시간

※ 보수 및 소요시간은 연간계약 기준입니다.

※ 제53기 감사 기간
별도감사 : 2020.1.23 ~ 2020.1.31
연결감사 : 2020.2.13 ~ 2020.2.21

4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제53기 (당기)
2019.04.01
2019.06.01
세무조정자문업무
세무자문업무
2019.04.01 ~ 2020.03.31
2019.06.01 ~ 2020.05.31
25
Time Charge
-

제52기 (전기)
2018.10.01
해외세무자문업무
2018.10.01 ~ 2018.12.31
56
-

2018.10.19
해외세무자문업무
2018.10.19 ~ 2019.03.31
690
-

제51기 (전전기)
-
-
-
-
-

※ 제51기 감사인인 한울회계법인과 제51기에 체결한 비감사용역은 없습니다.

5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1

2019.02.13

감사위원회 3인

삼일회계법인 오종진 전무 등

대면회의

재무제표 감사 진행 경과 보고, 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과 보고, 그룹감사 진행 경과 보고, 감사인의 독립성 등

2

2019.03.13

감사위원회 3인

삼일회계법인 오종진 전무 등

대면회의

- 2018년 재무제표 감사 결과 유의적인 발견사항, 핵심감사사항에 대한 회계감사 결과 보고, 그룹감사 결과 보고

- 경영진 및 감사인의 책임 논의

3

2019.05.13

감사위원회 3인

삼일회계법인 오종진 전무 등

대면회의

- 2019년 핵심감사항목 예비선정

- 감사 범위 및 일정 등 감사계획 논의

- 검토 또는 감사 보수, 시간 및 필요한 인력에 관한 논의

4

2019.08.13

곽수근 감사위원장

권오곤 감사위원

삼일회계법인 오종진 전무 등

대면회의

- 내부회계관리제도 감사 진행상황

- 2019년 핵심감사항목 예비선정

5

2019.11.13

감사위원회 3인

삼일회계법인 오종진 전무 등

대면회의

- 내부회계관리제도 감사 진행상황

- 2019년 핵심감사항목 예비선정

6. 회계감사인의 변경

당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제4조의3에 의거 증권선물위원회로부터 제51기 사업연도에 대한 외부감사인을 한울회계법인으로 지정받았습니다. 관련 법규에 근거하여 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없습니다. 따라서 제52기 ~ 제54기 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임하였습니다.

7. 내부통제에 관한 사항

(
1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책
- 지적사항 없음

(2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책
- 감사인의 의견 :

우리는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 롯데지주 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2020년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

- 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음 

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

증권신고서 제출 전일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 4인의 사외이사 총 7인의이사로 구성되어있으며 이사회 의장은 당사의 이사회 규정 제4조에서 규정하는 바와 같이 이사회에서 선출 된 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 집행위원회, 보상위원회 등 5개의 위원회가 있습니다.
(※ 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』 참조하시기 바랍니다.)

나. 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

신동빈
(출석율: 0%)
황각규
(출석율: 100%)
이봉철
(출석율: 100%)
이윤호
(출석율: 100%)
곽수근
(출석율: 100%)
권오곤
(출석율: 100%)
김병도
(출석율: 100%)

찬 반 여 부

제1회차
2020.01.20
※의결안건
1. 동남아 법인 지분 매각 승인의 건
2. 2020년 연간 사채 발행한도 승인의 건
3. 기부금 집행의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제2회차
2020.02.13
※의결안건
1. 2019년 경영성과급 지급의 건
2. 대표이사 보수 승인의 건
3. 양평사옥 임대차 계약 승인의 건
4. 공통시스템 계약 갱신의 건
5. 제 53기 영업보고서 승인의 건
6. 제 53기 재무제표 승인의 건
7. 2020년 지급보증 한도 승인 및 위임의 건
※보고사항
1. 2019년 내부회계제도 운영실태 보고의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제3회차
2020.03.12
※의결안건
1. 재무제표 및 영업보고서 변경 승인의 건
2. 차입 승인의 건
3. 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건
※보고사항
1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 보고의 건
2. 롯데케미칼 주식매입 완료 보고의 건
3. 해외 VC (Venture Capital) 펀드 투자의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제4회차
2020.03.27
※의결안건
1. 대표이사 선임의 건
2. 주주총회 의장 선임의 건
3. 이사회 의장 선임의 건
4. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사회내 위원회

(1) 구성현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

투명경영위원회
사내이사 1명
사외이사 3명
권오곤(위원장)
이봉철
곽수근
김병도
○ 설치목적 : 계열사 및 특수관계인간 거래의 투명성 제고 및 투명경영 실현
○ 권한사항
- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2 대규모 내부거래, 상법 제 542조의 9 제 3항에 해당되는 거래
- 특수관계인 間 거래 심사 승인 권한
2016년 3월25일 설치

집행위원회
사내이사 2명
상근임원 5명
황각규(위원장)
이봉철
윤종민
정부옥
오성엽
이태섭
박현철
○ 이사회의 결의사항중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써 집행 위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결
○ 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의
-

보상위원회
사내이사1명
사외이사2명
김병도(위원장)
이윤호
이봉철
○ 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도 승인
○ 등기이사의 개별 보수 승인 (성과급 포함)
2019년 3월13일 설치

※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.
※ 2019년 12월 31일 기준입니다.

(2) 활동내역

- 투명경영위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

권오곤
(출석률: 100%)

이봉철
(출석률: 100%)
곽수근
(출석률: 100%)
김병도
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2020.01.20
1. 동남아 법인 지분 매각 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제2회
2020.02.13
1. 양평사옥 임대차 계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2, 공통시스템 계약 갱신의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 2020년 지급보증 한도 승인 및 위임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제3회
2020.03.27
1. 투명경영위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

-
집행위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

황각규
이봉철
윤종민

오성엽

정부옥
이태섭
박현철

찬 반 여 부

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주1) 증권신고서 제출 전일 현재 집행위원회의 위원은 사내이사 2명, 상근임원 5명으로 구성되어 있습니다.
주2) 당사의 집행위원회는 증권신고서 제출 전일 현재 2020년 활동내역이 없습니다.

- 보상위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

김병도
(출석률: 100%)
이윤호
(출석률: 100%)
이봉철
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2020.02.13
※의결안건
1. 2019년 경영성과급 지급의 건
2. 대표이사 보수 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제2회
2020.03.12
※의결안건
1. 임원보수한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제3회
2020.03.27
※의결안건
1. 보상위원회 위원장 선임의 건
2. 2020년 대표이사 보수 등 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

(2) 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 및 운영하는 경우 그 기준에 대한 설명, 이사별 기준 충족여부 등

(가) 상법 제382조 제3항, 상법 제 542조의 8에 의거하여, 다음의 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

① 최대주주가 자연인인 경우, 본인과 그 배우자 및 직계 존속-비속

② 최대주주가 법인인 경우, 그 법인의 이사, 감사 및 피용자

③ 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인

(나) 당사의 사외이사 중 상기 기준에서 요구하는 사외이사후보 결격사유에 해당하거나, 사외이사로 선출된 이후에 이에 해당되는 자가 된 경우는 없습니다.

(3) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

구분
성명
선임 배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
활동분야
회사와의
거래
보유주식수
최대주주 등
과의 관계
비 고

사내이사
신동빈
롯데그룹의 회장으로서의 뛰어난 경영능력으로 그룹의 국내 및 해외사업의 비약적인 발전을 이루었으며, 순환출자 및 상호출자 해소와 지배구조의 투명성을 강화하여 지주회사 체제를 안정화 할 수 있는 적임자로 롯데지주 대표이사로 선임됨
이사회
2017.10.12~2020.03.31
-
-
- 사내이사, 대표이사
없음
12,283,541주
최대주주
-

황각규
롯데그룹의 정책본부 국제실 및 운영실을 거쳐 롯데그룹 경영혁신실장으로 역임하며, 신규사업/M&A등을 통하여 롯데그룹의 비약적인 성장과 수익성 향상에 기여하였고, 그룹의 전반적인 경영관리와 쇄신작업을 수행하여 왔으므로, 자회사의 기업가치를 높이는 역할을 수행할 수 있는 적임자로 롯데지주 대표이사로 선임됨
이사회
2017.10.12~2020.03.31
-
-
- 사내이사, 대표이사
- 이사회 의장, 사외이사후보추천위원회,
집행위원회 위원장
없음
74주
특수관계인
-

이봉철
롯데손해보험 대표이사와 롯데그룹 정책본부 지원실장을 역임하여, 재무/회계 분야의 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있고 더불어 롯데지주의 CFO로서 롯데그룹의 지배구조의 투명성을 강화할 수 있는 적임자로 롯데지주 사내이사로 선임됨
이사회
2017.10.12~2020.03.31
-
-
- 사내이사
- 투명경영위원회, 집행위원회, 보상위원회

없음
190주
특수관계인
-

사외이사
이윤호
지식경제부 장관, 전경련 부회장, LG경제연구소 원장을 역임한 경제,금융,경영 분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 사외이사로서 향후 그룹발전에 이바지 할 것으로 기대되어 선임됨
이사회
2017.10.12~2020.03.31
-
-
- 사외이사
- 감사위원회, 보상위원회, 사외이사후보추천위원회 위원장

없음
-
이해관계 없음
-

곽수근
서울대학교 경영학과 전공 교수이자 금융감독 자문위원장, IFRS재단 이사 등 다양한 경력과 학식을 갖춘 회계/경영 분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험을 갖추고 있어 사외이사로서 향후 그룹발전에 이바지 할 것으로 기대되어 선임됨
이사회
2017.10.12~2020.03.31
-
-
- 사외이사
- 감사위원회 위원장, 투명경영위원회
없음
-
이해관계 없음
-

권오곤
판사, 대법원 형사사법발전위원회 위원장, 국제사법재판소 부소장을 역임한 국내외 법률 분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 사외이사로서 향후 그룹 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임됨
이사회
2017.10.12~2020.03.31
-
-
- 사외이사
- 감사위원회, 투명경영위원회 위원장
없음
-
이해관계 없음
-

김병도
서울대학교 경영대학장 등 다양한 경력과 학식을 갖춘 마케팅/ 전략경영 분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험을 갖추고 있어 사외이사로서 향후 그룹 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임됨.
이사회
2017.10.12~2020.03.31
-
-
- 사외이사
- 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 보상위원회 위원장
없음
-
이해관계 없음
-

※ 보통주 기준 (2019.12.31.기준)

※ 각 이사의 선임은 2017년 10월 분할합병과정시 분할합병계약서에 포함되어 이사회 및 주주총회의 승인을 받아 선임된 사항이며, 사외이사의 경우 사외이사후보추천위원회의 추천 등의 절차를 위 승인으로 갈음토록 하였음

※ 상기 사내이사인 신동빈, 황각규 및 사외이사 이윤호, 곽수근, 권오곤, 김병도는 2020.3.27. 정기 주주총회에서 재선임 되었습니다.

(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황

주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 2인(이윤호, 김병도)과 사내이사 1인(황각규)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족)

- 사외이사후보추천위원회 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

황 각 규
사내이사
-

이 윤 호
사외이사
-

김 병 도
사외이사
-

- 사외이사후보추천위원회 주요활동 내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사등의 성명

황각규
이윤호
김병도

제1회
2020.03.12
※의결안건
1. 사외이사 후보자 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제2회
2020.03.27
※의결안건
1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 직무수행 지원 조직 현황

조직명
소속 직원의 현황

직원수
직위 및 근속연수
지원업무 담당기간
업무수행내역

업무지원팀
4

상무(2년 2개월)
수석
(2년 2개월)

책임
(2년 2개월)

대리
(2년 2개월)

2017.10.12~2019.12.31
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄
- 이사진 교육자료 제공
- 경영상 판단상 주요 정보 제공 등

(2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2019.03.13
당사
전원
-
그룹 Digital Transformation 추진전략

2019.08.30
당사
전원
-
그룹 베트남 진출 현황 및 전략

2019.12.19
당사
곽수근,권오곤,이윤호
출장
2020년 사업계획 및 전략

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련법령에 의거 2017년 10월 12일 감사위원 이윤호, 곽수근, 권오곤 사외이사를 선임하였고 증권신고서 제출 전일 현재 감사위원회를 지속적으로 운영하고 있습니다.

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이윤호

예

(전) 연세대학교 재단 감사(2014~2018)
 (전) 롯데홈쇼핑 사외이사(2013~2016)

-

-

-

곽수근

예

(현) 국제회계기준재단 이사(2017~현재)
 (전) 서울대학교 경영학과 교수(1988~2018)

예

회계·재무분야 학위보유자

회계학 박사로 5년 이상
 관련 분야 교수로 재직

권오곤 *)
예

(현) 김앤장 국제법 연구소 소장(2016~현재)
 (전) 대법원 형사사법발전위원회 위원장(2016~2018)

-

-

-

이장영 *)
예
(현) 김앤장 법률사무소 고문(2016~현재)
 (전) 금융연수원 원장(2012~2015)
예
금융기관 ·정부 
 ·증권유관기관 등 경력자
7년간 금융감독원에서 근무

*) 2020.3.27. 주주 총회 결과 이윤호 감사위원 및 곽수근 감사위원이 연임되었고, 이장영 감사위원이 신규 선임되었습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성

충족(3명)

상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상

충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가

충족

상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사

충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)

충족(해당사항 없음)

상법 제542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성

(가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

성명
선임 배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
회사와의
관계
최대주주(주요주주)
와의 관계
비 고

이윤호

지식경제부 장관, 전경련 부회장, LG경제연구소 원장을 역임한 경제, 금융, 경영 분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 감사위원으로서 향후 그룹 발전에 이바지 할 것으로 기대되어 선임됨

이사회

2017.10.12~2020.03.31

-

-

이해관계 없음
이해관계 없음
-

곽수근

서울대학교 경영학과 전공 교수이자 금융감독 자문위원장, IFRS재단 이사 등 다양한 경력과 학식을 갖춘 회계/경영 분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험을 갖추고 있어 감사위원으로서 향후 그룹 발전에 이바지 할 것으로 기대되어 선임됨

이사회

2017.10.12~2020.03.31

-

-

이해관계 없음
이해관계 없음
-

권오곤

판사, 대법원 형사사법발전위원회 위원장, 국제사법재판소 부소장을 역임한 국내외 법률 분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 감사위원으로서 향후 그룹 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임됨

이사회

2017.10.12~2020.03.31

-

-

이해관계 없음
이해관계 없음

※ 2020.3.27. 주주 총회 결과 이윤호 감사위원 및 곽수근 감사위원이 연임되었고, 이장영 감사위원이 신규 선임되었음 (2020.03.27.~2022.03.27.)

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.
 (I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.

(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임
(가) 상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.
(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

다. 감사위원회의 활동 (2020.1.1. ~
2020.04.16)

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사등의 성명

이 윤 호
(출석률 :100%)
곽 수 근
(출석률 :100%)
권 오 곤
(출석률 :100%)

1회차
2020.2.12
※보고 사항
1. 제53기 재무제표 보고 및 영업보고서 검토의 건
2. 2019년도 4분기 변화관리 워크샵 실시 결과 보고의 건
3. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
4. 2020년 내부회계관리제도 운영 계획 보고의 건
※별도 보고
외부감사인 별도 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2회차
2020.3.13
※의결 사항
1. 2019년도 감사보고서 제출의 건
2. 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 승인의 건
※보고 사항
1. 2019년도 하반기 감사 결과 보고의 건
2. 2020년도 감사계획 보고의 건
3. 2020년 재무제표 검토의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3회차
2020.3.27
※의결 사항
1. 감사위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
N/A

※ "외부감사인 별도 보고"는 감사위원회 독립성 강화를 위해 경영진이 배석하지 않고 이루어지는 감사위원회와 외부감사인 간의 대면 회의임

라. 감사위원회 교육 실시 계획

당사는 내부회계관리규정 제12조에 의거 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 교육을 실시토록 되어 있습니다. 이에 당사는 연간2회 이상 내부통제 변화 사항 관련 교육 등을 실시 할 예정입니다.

시기
교육 내용

상반기
내부회계관리 제도 변화에 따른 감사위원회의 역할

하반기
효과적인 운영실태 평가를 위한 감사위원회 업무 수행 방법론

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2019년 06월 10일
삼정회계법인
이윤호, 곽수근, 권오곤
전원 참석
내부회계관리제도 운영과 감사위원회의 역할

2019년 11월 01일

삼일회계법인

곽수근

출장

감사위원회 최근 동향 및 이슈

감사위원회 내부회계관리제도 평가

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사위원회 사무국

3

전무(1.2년)
 책임(1.2년)
 책임(0.8년)

감사위원회 운영 지원
 내부회계관리제도 평가 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

(1) 인적사항 및 주요경력

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

이 태 섭
1
1963년 7월
- 1984년 제 26회 사법시험 합격
- 서울남부지방법원 부장판사
- 現 롯데지주(주) 준법경영실장

(2) 주요 활동내역 및 처리결과
-준법통제기준 준수 여부 점검 현황 (2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일)

점검 일시
점검 내용
점검 결과
처리 결과

상시

경영활동 관련 법률 리스크 점검 및 자문

특이 사항 없음

특이 사항 없음

19. 1. ~ 3.

계약 공정화 목적 계약 점검

일부 계약 보완 필요

계약 체결 가이드라인 제공

19. 3. ~ 6.

사규의 법령 및 실무 적합성 점검

일부 개정 법령 반영 필요

일부 사규 개정 완료

19. 3. ~ 9.

상반기 채용 공정성 점검

일부 업무 절차 개선 필요

개선 방안 마련 및 시행

19. 10.~11.

행동강령 준수 여부 점검

실천 측면 보완 필요

행동강령 실천 지속 교육 추진

19. 3.~12.

국내외 개인정보보호법 준수 여부 점검

일부 시정 필요

시정사항 보완 및 교육

19. 4. ~

행동강령의 법령 및 실무 적합성 점검

일부 개정 법령 등 반영 필요

행동강령 개정 추진 중

19. 4. ~

글로벌 컴플라이언스 현황 점검

일부 업무 절차 개선 필요

업무 가이드라인 마련 중

19. 11.~

컴플라이언스 시스템 구축

전반적 점검 필요

리스크 분석 중

상시

제보, 고충상담 처리

내부 절차에 따라 처리

내부 절차에 따라 처리

(3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법경영실

15

팀장(임원) 2명
 (평균 3년)
 
 수석 4명
 (평균 2년 1개월)
 
 책임 9명
 (평균 1년 9개월)

1) 경영활동 관련 법률 리스크 관리
 - 이사회 안건 등 주요 현안 사전 법률 검토
 - 그룹 공시지원 시스템 구축 및 운영
 
 2) 준법교육
 - 법령 제개정 사항 및 주요 판례 상시 안내
 - 그룹 직급별 컴플라이언스 교육 시행(신입사원, 입문, S-Grade 특강)
 - 이슈별 컴플라이언스 교육 시행(공정거래, 외국환거래, 해외개인정보보호법, 반부패 등)
 - 그룹 준법경영담당자 교육
 
 3) 사규 행동강령 법령 및 실무 적합성 점검
 - 사규 구비 및 준수 여부 점검, 일부 사규 개정
 - 행동강령 개정 추진 등
 
 4) 글로벌 컴플라이언스 현황 점검 및 개선
 - 주요 진출국 컴플라이언스 준수 여부 현장 점검 등

- 글로벌 컴플라이언스 업무가이드라인 마련 
 
 5) 국내 컴플라이언스 현황 점검 및 개선
 - 그룹 계열사 개인정보보호 프로세스 점검 및 GDPR 대응
 - 주요 계열사 공정거래 실태 점검

- 행동강령 준수 여부 점검
 
 6) 제보, 고충상담 처리
 - 양성평등, 근로환경 개선 등 다양한 분야 상담 및 사규에 따른 처리

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

행사자

소수주주권 내용

행사목적

진행경과

신동주

회계장부열람등사청구: 2017. 5. 22. 신동주 주주는 롯데제과㈜, 롯데쇼핑㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜ 이상 4개사의 분할합병에서 롯데쇼핑㈜ 투자부문의 수익가치가 과대평가되어 분할합병비율이 불공정하다고 주장하면서 분할합병의 내용파악 등을 위하여 위 4개사에 대해 회계장부열람등사가처분신청

분할합병의 내용파악 등을
위해 회계장부열람등사청구

2017. 6. 7. 심문기일(심문종결)
2017. 8. 1 서울중앙지방법원 신청기각
2017. 8. 2. 신동주측 즉시항고제출
2017. 10. 17 심문기일(심문종결)

신동주

주주제안: 2017. 7. 17. 신동주 주주는 “임시주주총회(2017.8.29.) 안건상정”을 위한 주주제안을 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜,
롯데푸드㈜ 이상 3개사에 대하여 함
주주제안 내용

- 2017. 4. 26.자 이사회 결의에 따른 롯데쇼핑㈜가 포함된 4개사 의 분할합병(안) 대신 롯데쇼핑㈜를 분할합병대상에서 제외하 고 나머지 3개사간 분할합병(안)을 제안

- 주식매수청구권 행사시 매수가격을 이사회결의 시점인 2017.
4.26.에서 동기간 KOSPI 상승폭(9.4%)를 적용하여 롯데제과㈜ 234,553원, 롯데칠성음료 1,790,878원, 롯데푸드㈜ 715,476원 으로 각각 상향할 것을 제안

롯데쇼핑㈜를 제외한
분할합병(안), 주식매수
청구권 행사가격 상향
주주제안

2017. 7. 17. 주주제안

2017. 7. 25. 이사회에 주주제안 내용 보고 및 의안 상정 여부 검토

(1) 롯데쇼핑㈜를 분할합병의 대상에서 제외하고, 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜ 및 롯데푸드㈜로부터 각 분할되는 3사간의 투자부문을 합병하도록 하는 주주제안에 대해서는 2017. 8. 29. 주주총회의 목적사항으로 추가 상정

(2) 주식매수청구권 행사시 매수가격을 상향하자는 주주제안에 대해서는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 주식매수청구권행사에 따른 주식매수대금은 회사가 제안하여 주주와 협의 후에 법원을 통해서 결정하도록 하고 있고 주주총회는 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 결정에 아무런 권한이 없으므로, 주주제안이 법령을 위반하는 경우에 해당하여 2017. 8. 29. 임시주주총회의 목적사항으로 하지 아니함

2017. 8. 29 임시주주총회에서 주주제안 부결

신동주
실질주주명부 열람등사청구: 2017. 7. 25. 신동주 주주는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜ 이상 3개사의 본점에 비치하고
있는 실질주주명부의 열람 및 등사 청구
소액주주들에게본인이 제안한 주주제안을 안내하기
위하여 실질주주명부열람
등사청구
2017. 7. 25. 실질주주명부열람등사청구
2017. 8. 4 실질주주명부열람등사

다. 경영권 경쟁

당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황

(기준일 :
2020년 04월 16일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신동빈
최대주주
보통주
12,283,541
11.7
12,330,941
11.7
장내매수

신동빈
최대주주
우선주
23,085
2.3
23,085
2.3
-

신동주
특수관계인
보통주
171,673
0.2
171,673
0.2
-

신격호
특수관계인
보통주
3,245,425
3.1
3,245,425
3.1
-

신격호
특수관계인
우선주
139,847
14.2
139,847
14.2
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
보통주
3,394,589
3.2
3,394,589
3.2
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
우선주
50,516
5.1
50,516
5.1
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
보통주
90,869
0.1
90,869
0.1
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
우선주
11,728
1.2
11,728
1.2
-

(재)롯데삼동복지재단
특수관계인
보통주
54,807
0.1
54,807
0.1
-

(주)롯데홀딩스
특수관계인
보통주
2,613,965
2.5
2,613,965
2.5
-

(주)L제2투자회사
특수관계인
보통주
1,548,547
1.5
1,548,547
1.5
-

(주)호텔롯데
특수관계인
보통주
11,644,662
11.1
11,644,662
11.1
-

(주)호텔롯데
특수관계인
우선주
47,735
4.8
47,735
4.8
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
보통주
5,313,478
5.1
5,313,478
5.1
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
우선주
38,854
3.9
38,854
3.9
-

(주)부산롯데호텔
특수관계인
보통주
989,749
0.9
989,749
0.9
-

(주)L제12투자회사
특수관계인
보통주
823,865
0.8
823,865
0.8
-

신영자
특수관계인
보통주
2,352,422
2.2
2,352,422
2.2
-

신영자
특수관계인
우선주
14,814
1.5
14,814
1.5
-

신유미
특수관계인
보통주
42,254
0
42,254
0
-

강희태
특수관계인
보통주
127
0
127
0
-

장선윤
특수관계인
보통주
801
0
801
0
-

장정안
특수관계인
보통주
77,037
0.1
77,037
0.1
-

신복남
특수관계인
보통주
320
0
320
0
-

박희청
특수관계인
보통주
320
0
320
0
-

신영우
특수관계인
보통주
34
0
34
0
-

조현욱
특수관계인
보통주
451
0
451
0
-

조현욱
특수관계인
우선주
2
0
2
0
-

조용완
특수관계인
보통주
5
0
5
0
-

조용완
특수관계인
우선주
3
0
3
0
-

OGO YAYOI
특수관계인
보통주
1,792
0
1,792
0
-

황각규
특수관계인
보통주
74
0
3,374
0
장내매수

송용덕
특수관계인
보통주
0
0
1,000
0
장내매수

이봉철
특수관계인
보통주
190
0
190
0
-

오성엽
특수관계인
보통주
0
0
1,000
0
특수관계인 추가

윤종민
특수관계인
보통주
0
0
1,000
0
특수관계인 추가

정부옥
특수관계인
보통주
0
0
200
0
특수관계인 추가

추광식
특수관계인
보통주
0
0
230
0
특수관계인 추가

이종현
특수관계인
보통주
0
0
400
0
특수관계인 추가

김태완
특수관계인
보통주
0
0
200
0
특수관계인 추가

박인구
특수관계인
보통주
0
0
100
0
특수관계인 추가

백광현
특수관계인
보통주
0
0
120
0
특수관계인 추가

손희영
특수관계인
보통주
0
0
150
0
특수관계인 추가

이병희
특수관계인
보통주
0
0
137
0
특수관계인 추가

이재홍
특수관계인
보통주
0
0
100
0
특수관계인 추가

김원재
특수관계인
보통주
0
0
177
0
특수관계인 추가

권오승
특수관계인
보통주
0
0
90
0
특수관계인 추가

김민아
특수관계인
보통주
0
0
225
0
특수관계인 추가

박상윤
특수관계인
보통주
0
0
72
0
특수관계인 추가

구본욱
특수관계인
보통주
0
0
50
0
특수관계인 추가

김재윤
특수관계인
우선주
0
0
500
0
특수관계인 추가

김종길
특수관계인
보통주
0
0
639
0
특수관계인 추가

박윤기
특수관계인
보통주
0
0
100
0
특수관계인 추가

송정호
특수관계인
보통주
0
0
860
0
특수관계인 추가

이동진
특수관계인
보통주
0
0
500
0
특수관계인 추가

장호주
특수관계인
보통주
0
0
114
0
특수관계인 추가

정경문
특수관계인
보통주
0
0
600
0
특수관계인 추가

장학영
특수관계인
보통주
0
0
100
0
특수관계인 추가

정찬우
특수관계인
보통주
0
0
5,000
0
특수관계인 추가

김경봉
특수관계인
보통주
0
0
22
0
특수관계인 추가

김세호
특수관계인
보통주
0
0
549
0
특수관계인 추가

박수성
특수관계인
보통주
0
0
70
0
특수관계인 추가

손명정
특수관계인
보통주
0
0
24
0
특수관계인 추가

이형규
특수관계인
보통주
0
0
57
0
특수관계인 추가

이갑
특수관계인
보통주
0
0
100
0
특수관계인 추가

이종환
특수관계인
보통주
0
0
25
0
특수관계인 추가

이호설
특수관계인
보통주
0
0
107
0
특수관계인 추가

조한봉
특수관계인
보통주
0
0
7,122
0
특수관계인 추가

현종혁
특수관계인
보통주
0
0
45
0
특수관계인 추가

황용석
특수관계인
보통주
0
0
18
0
특수관계인 추가

최연수
특수관계인
보통주
0
0
551
0
특수관계인 추가

심명섭
특수관계인
보통주
0
0
200
0
특수관계인 추가

유형주
특수관계인
보통주
0
0
81
0
특수관계인 추가

서광식
특수관계인
보통주
0
0
8
0
특수관계인 추가

기원규
특수관계인
보통주
0
0
70
0
특수관계인 추가

계
보통주
44,650,997
42.6
44,723,910
42.6
-

우선주
326,584
33.1
327,084
33.1
-

주1) 기초는 2019년 12월 31일 기준이며, 기말은 2020년 4월 16일 공시제출일 기준 소유주식수 및 지분율입니다.
주2) 비고 "특수관계인 추가"는 공시제출일 기준 계열회사 등기임원입니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사의 최대주주는 공시 대상기간 2017년 10월 1일에 롯데알미늄 주식회사(15.3%)에서 신동빈氏(11.7%)로 변경되었습니다. 주요 경력은 다음과 같습니다.

최대주주
학력
경력

신동빈
아오야마가쿠인대 경제학(학)
콜럼비아대학원 MBA
롯데지주(주) 대표이사
롯데제과(주) 대표이사
롯데케미칼(주) 대표이사
(주)호텔롯데 대표이사
롯데쇼핑(주) 사내이사
롯데칠성(주) 사내이사
롯데건설(주) 사내이사
캐논코리아비지니스솔루션(주) 사내이사
에프알엘코리아 기타비상무이사
롯데문화재단 이사

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항 없음

라. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2020년 04월 16일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2017년 10월 01일
신동빈
33,396,070
45.3
지주회사 체제 전환을 위해 롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성, 롯데칠성의 4개사의 분할 합병에 따라 최대주주가 롯데알미늄에서신동빈氏로 변경됨
관련공시: 2017. 10.19. 최대주주 변경

주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식의 합산입니다.
주2) 최대주주의 선정 기준은 법인의 의결권 있는 발행주식 총수를 기준으로 본인 및 그 특수관계인이 소유하는 주식을 합하여 그 수가 가장 많은 경우 그 본인에 해당합니다. (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조1항, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 참조)

마. 당사는 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다.

바.

주식 소유현황

(기준일 :
2020년 04월 16일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
34,103,937
32.5
자기주식

신동빈
12,330,941
11.7
최대주주

(주)호텔롯데
11,644,662
11.1
특수관계인

롯데알미늄(주)
5,313,478
5.1
특수관계인

우리사주조합
-
-
-

사. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
42,356
99.94
22,561,597
22.51
-

* 주주수 단위 :명, 비율 단위 :%

아. 주식사무

정관상 내용

제9조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나, 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한자(회사의 주주 포함)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.

⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑧ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회개최
매 사업년도 종료후
3개월 이내

주주명부 폐쇄기간일
매년 1월 1일 부터
1월 15일까지
공고방법
http://www.lotte.co.kr/ 한국경제신문

주권의 종류
-

주식업무 대행기관
대리인의 명칭
한국예탁결제원

사무취급장소
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음.

자. 주가 및 주식거래실적

※ 국내증권시장 (단위 : 원, 주)

구분
2019년
2020년

10월
11월
12월
1월
2월
3월

보통주
주가
최고
38,550
37,500
39,050
38,900
35,150
30,950

최저
35,250
35,100
34,450
35,250
29,050
20,350

평균
37,067
36,300
36,885
36,668
32,765
25,718

거래량
최고(일)
207,264
23,713
445,312
2,999,304
331,505
469,101

최저(일)
62,033
59,423
57,917
80,878
94,270
138,147

월간평균
105,521
102,347
124,019
385,772
195,907
247,951

우선주
주가
최고
55,900
52,000
70,700
84,100
66,200
55,700

최저
48,950
45,400
50,500
54,300
51,300
31,550

평균
50,671
48,229
57,615
64,000
60,785
43,450

거래량
최고(일)
56,980
78,304
648,179
1,042,818
150,193
44,415

최저(일)
730
907
534
5,916
8,612
3,806

월간평균
7,908
6,302
93,706
160,719
27,760
12,632

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2020년 04월 16일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의 관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

신동빈
남
1955년 02월
대표이사
등기임원
상근
대표이사
컬럼비아 경영대학원 MBA
12,330,941
23,085
최대주주 본인
2017.10.12 ~ 현재
2022.03.27

현 롯데지주㈜ 대표이사

현 롯데그룹 회장

황각규
남
1955년 04월
대표이사
등기임원
상근
대표이사
서울대학교 화학공학
3,374
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
2022.03.27

현 롯데지주㈜ 대표이사

전 롯데그룹 경영혁신실 실장

송용덕
남
1955년 01월
대표이사
등기임원
상근
대표이사
경기대 관광경영학 박사
1,000
-
임원
2020.01.01 ~ 현재
2022.03.27

경희대 관경경영학 석사

한국외국어대 영어학 학사

현 롯데지주㈜ 대표이사

전 호텔&서비스 BU장

이윤호
남
1948년 01월
사외이사
등기임원
비상근
감사위원 겸임
전 연세대학교 법인 감사
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
2022.03.27

전 지식경제부 장관

전 외교통상부 경제통상대사

전 주러시아 대사

곽수근
남
1953년 08월
사외이사
등기임원
비상근
감사위원 겸임
현 국제회계기준재단 이사
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
2022.03.27

전 서울대 경영학 교수

전 서울대학교 경영대학장

전 한국회계학회 부회장

전 금융감독자문위원장

권오곤
남
1953년 09월
사외이사
등기임원
비상근
투명경영위원회 위원 겸임
현 김앤장 국제법 연구소장
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
2022.03.27

전 대법원 형사사법발전위원회 위원장

전 대구고등법원 부장판사

전 구유고슬라비아 국제사법재판소 부소장

김병도
남
1958년 08월
사외이사
등기임원
비상근
투명경영위원회 위원 겸임
현 서울대 경영학 교수
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
2022.03.27

전 기획재정부 세제발전심의위원

전 한화생명 사외이사

전 서울대 경영대학장

이장영
남
1955년 01월
사외이사
등기임원
비상근
감사위원 겸임
현 김앤장 법률사무소 고문
-
-
임원
2020.3.27 ~ 현재
2022.03..27

전 KB증권 사외이사

전 금융연수원 원장

전 금융감독원 부원장

민형기
남
1949년 12월
위원장
미등기임원
상근
컴플라이언스위원회
서울대 법학 석사
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

서울대 법학

윤종민
남
1960년 11월
사장
미등기임원
상근
경영전략실
중앙대 인적자원개발학 박사
1,000
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

중앙대 인적자원개발학 석사

서울대 철학

오성엽
남
1960년 05월
사장
미등기임원
상근
커뮤니케이션실
중앙대 경영학
1,000
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

박현철
남
1960년 10월
사장
미등기임원
상근
경영개선실
경북대 통계학
-
-
임원
2019.01.01 ~ 현재
-

이태섭
남
1963년 07월
부사장
미등기임원
상근
준법경영실
서울대 법학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

정부옥
남
1964년 06월
부사장
미등기임원
상근
HR혁신실
연세대 행정학
200
-
임원
2019.01.01~ 현재
-

추광식
남
1967년 01월
전무
미등기임원
상근
재무혁신실
성균관대 MBA
230
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

영남대 경영학

류제돈
남
1960년 08월
전무
미등기임원
상근
비서팀
중앙대 경영학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

이일민
남
1959년 06월
전무
미등기임원
상근
업무지원팀
미국 머서대 경영학 석사
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

충남대 건축공학

이종현
남
1963년 04월
전무
미등기임원
상근
CSV팀
동국대 출판미디어학 석사
400
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

동국대 국어국문학

김현옥
여
1969년 07월
전무
미등기임원
상근
준법경영1팀
미국 UC Davis LL.M 법학 석사
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

서울대 영어교육학

김태완
남
1965년 03월
전무
미등기임원
상근
경영전략2팀
한양대 경영학
200
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

차우철
남
1968년 01월
전무
미등기임원
상근
경영개선1팀
경희대 식품가공학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

정영철
남
1971년 05월
상무
미등기임원
상근
비서팀
중앙대 국어국문학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

이병희
남
1969년 03월
상무
미등기임원
상근
홍보팀
한양대 독어독문학
137
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

손희영
남
1968년 03월
상무
미등기임원
상근
기업문화팀
한양대 경영학
150
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

백광현
남
1969년 05월
상무
미등기임원
상근
경영전략1팀
중앙대 회계학
120
-
임원
2018.01.15 ~ 현재
-

김홍철
남
1970년 01월
상무
미등기임원
상근
경영개선2팀
중앙대 국어국문학
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

박인구
남
1967년 10월
상무
미등기임원
상근
경영전략3팀
서울대 국제경제학
100
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

이재홍
남
1970년 05월
상무
미등기임원
상근
전략기획팀
KAIST 경영학 석사
100
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

일본 KEIO UNIV. 국제정치학 석사

연세대 정치외교학

김원재
남
1968년 04월
상무보
미등기임원
상근
재무2팀
성균관대 MBA
177
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

육군사관학교

권오승
남
1968년 03월
상무보
미등기임원
상근
인재육성팀
서강대 경영학 석사
90
-
임원
2020.01.01 ~ 현재
-

신재열
남
1969년 01월
상무보
미등기임원
상근
준법경영2팀
연세대 법학
-
-
임원
2018.01.01 ~ 현재
-

김민아
여
1976년 08월
상무보
미등기임원
상근
재무3팀
연세대 경영학
225
-
임원
2018.01.01 ~ 현재
-

배극소
남
1972년 08월
상무보
미등기임원
상근
경영개선2팀
성균관대 법학
-
-
임원
2019.01.01 ~ 현재
-

박상윤
남
1971년 01월
상무보
미등기임원
상근
재무1팀
서강대 경영학
72
-
임원
2020.01.01 ~ 현재
-

나. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 : 2020년 04월 16일)

신동빈
대표이사
롯데제과㈜
대표이사

롯데케미칼㈜
대표이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

황각규
대표이사
에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데액셀러레이터㈜
기타비상무이사

윤종민
사내이사
롯데쇼핑㈜
사내이사

권오곤
사외이사
㈜효성
사외이사

이장영
사외이사
KB증권 주식회사
사외이사

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

롯데지주(주)
남
136
-
-
-
136
1.9
22,047,994
164,435
-
-
-
-

롯데지주(주)
여
43
-
-
-
43
1.8
3,099,213
76,840
-

합 계
179
-
-
-
179
1.9
25,147,207
144,179
-

※ 상기 인원은 미등기 임원을 포함한 직원 수로 작성하였으며, 2017년 10월 12일 분할합병 등기에 따른 롯데지주(주) 출범 이후 평균 근속년수를 반영하였습니다.
※ 1인 평균 급여액은 1~12월 평균 급여 지급 인원 수 기준으로 산출하였습니다.
※ 2018년 PS 금액을 반영하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
27
12,021,099
445,226
-

※ 1인 평균 급여액은 1~12월 평균 급여 지급 인원 수 기준으로 산출하였습니다.
※ 2018년 PS 금액을 반영하였습니다

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
3
-
-

사외이사
1
-
-

감사위원회 위원
3
-
-

계
7
15,000,000
주총승인금액은 사내이사 및 사외이사 합산 기준임

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
4,660,760
665,823
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
4,352,760
1,450,920
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
77,000
77,000
-

감사위원회 위원
3
231,000
77,000
-

감사
-
-
-
-

2-3. 이사ㆍ감사의 보수 지급기준

이사 및 감사의 보수는 정기주주총회에서 승인된 보수한도 내에서 지급한다. 
보수는 기본연봉(기본급, 역할급, 직책급 등)과 변동급(성과급 등)으로 구성되어 있다. 기본연봉은 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정하며, 기본급은 직급별 급여테이블을 기초로 산정, 직책급은 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급, 역할급은 직급에 대한 가치를 책정하여 지급한다. 
변동급(성과급 등)은 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하며, 사외이사 및 감사위원회 위원은 변동급(성과급 등) 지급대상에서 제외한다. 

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (5억원 이상 등기임원)

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
대표이사
2,072,067
-

황각규
대표이사
1,319,370
-

이봉철
이사
961,324
-

2-1. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
1,866,667

임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 매월 
166.7백만원을 지급함

상여
205,000
2018년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하였음

2018년 지주 자기주식 소각을 통한 주주가치 개선, 비상장 6개사 분할 합병으로 순환출자구조 완전 해소 및 지배구조 개선 가속화, 화학 계열사 편입을 통한 사업 포트폴리오 다각화 및 안정적 수익구조 확보, 지주회사 전환 이후 최초 기업공개(IPO)로 주주가치를 제고한 점 등을 종합적으로 고려하여 산출, 지급함

주식매수선택권
행사이익
-

기타 근로소득
400
임직원 복리후생에 따른 복리후생비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

2-2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

황각규
근로소득
급여
925,000

임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 매월 
77.5백만원을 지급함

상여
386,250
2018년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하였음

2018년 지주 자기주식 소각을 통한 주주가치 개선, 비상장 6개사 분할 합병으로 순환출자구조 완전 해소 및 지배구조 개선 가속화, 화학 계열사 편입을 통한 사업 포트폴리오 다각화 및 안정적 수익구조 확보, 지주회사 전환 이후 최초 기업공개(IPO)로 주주가치를 제고한 점 등을 종합적으로 고려하여 산출, 지급함

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
8,120
임직원 복리후생에 따른 복리후생비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

2-3. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이봉철
근로소득
급여
726,667

임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 매월 
60.8백만원을 지급함

상여
221,875
2018년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하였음

2018년 지주 자기주식 소각을 통한 주주가치 개선, 비상장 6개사 분할 합병으로 순환출자구조 완전 해소 및 지배구조 개선 가속화, 화학 계열사 편입을 통한 사업 포트폴리오 다각화 및 안정적 수익구조 확보, 지주회사 전환 이후 최초 기업공개(IPO)로 주주가치를 제고한 점 등을 종합적으로 고려하여 산출, 지급함

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
12,782
임직원 복리후생에 따른 복리후생비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

다. 보수지급액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 (미등기 포함 임직원)

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
대표이사
2,072,067
-

황각규
대표이사
1,319,370
-

이봉철
이사
961,324
-

윤종민
미등기임원
956,662
-

민형기
미등기임원
925,900
-

2-1. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
1,866,667

임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 매월 
166.7백만원을 지급함

상여
205,000
2018년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하였음

2018년 지주 자기주식 소각을 통한 주주가치 개선, 비상장 6개사 분할 합병으로 순환출자구조 완전 해소 및 지배구조 개선 가속화, 화학 계열사 편입을 통한 사업 포트폴리오 다각화 및 안정적 수익구조 확보, 지주회사 전환 이후 최초 기업공개(IPO)로 주주가치를 제고한 점 등을 종합적으로 고려하여 산출, 지급함

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
400
임직원 복리후생에 따른 복리후생비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

2-2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

황각규
근로소득
급여
925,000

임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 매월 
77.5백만원을 지급함

상여
386,250
2018년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하였음

2018년 지주 자기주식 소각을 통한 주주가치 개선, 비상장 6개사 분할 합병으로 순환출자구조 완전 해소 및 지배구조 개선 가속화, 화학 계열사 편입을 통한 사업 포트폴리오 다각화 및 안정적 수익구조 확보, 지주회사 전환 이후 최초 기업공개(IPO)로 주주가치를 제고한 점 등을 종합적으로 고려하여 산출, 지급함

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
8,120
임직원 복리후생에 따른 복리후생비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

2-3. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이봉철
근로소득
급여
726,667

임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 매월 
60.8백만원을 지급함

상여
221,875
2018년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하였음

2018년 지주 자기주식 소각을 통한 주주가치 개선, 비상장 6개사 분할 합병으로 순환출자구조 완전 해소 및 지배구조 개선 가속화, 화학 계열사 편입을 통한 사업 포트폴리오 다각화 및 안정적 수익구조 확보, 지주회사 전환 이후 최초 기업공개(IPO)로 주주가치를 제고한 점 등을 종합적으로 고려하여 산출, 지급함

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
12,782
임직원 복리후생에 따른 복리후생비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

2-4. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

윤종민
근로소득
급여
726,667

임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 매월 
60.8백만원을 지급함

상여
221,875
2018년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하였음

2018년 지주 자기주식 소각을 통한 주주가치 개선, 비상장 6개사 분할 합병으로 순환출자구조 완전 해소 및 지배구조 개선 가속화, 화학 계열사 편입을 통한 사업 포트폴리오 다각화 및 안정적 수익구조 확보, 지주회사 전환 이후 최초 기업공개(IPO)로 주주가치를 제고한 점 등을 종합적으로 고려하여 산출, 지급함

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
8,120
임직원 복리후생에 따른 복리후생비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

2-5. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

민형기
근로소득
급여
925,000

임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함

보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 직급에 대한 가치를 책정한 역할급 등으로 나누어 매월 
77.5백만원을 지급함

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
900
임직원 복리후생에 따른 복리후생비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 회사가 속해있는 기업집단

- 기업집단의 명칭 : 롯데

- 국내
지배회사는 2019년 12월 31일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여 87개 계열사가 속해 있습니다. 주력 업종은 식품, 유통, 석유화학이며 주력 업체는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜ 입니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 10개사, 비상장사는 77개사로 계열사 상세 현황은 아래와 같습니다.

[상장사] : 10개사

명 칭
법인등록번호

롯데지주㈜
1101110076300

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데제과㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데푸드㈜
1101110033722

롯데하이마트㈜
1101110532633

롯데정보통신㈜
1101116557114

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

[비상장사] : 77개사

명 칭
법인등록번호

거제피에프브이㈜
1101116882925

내포그린에너지㈜
1649110020901

데크항공㈜
2101110061897

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데상사㈜
1101110159099

롯데송도쇼핑타운㈜
1201110562985

롯데쇼핑타운대구㈜
1701110568404

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데액셀러레이터㈜
1101115964112

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데인천개발㈜
1201110639594

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데첨단소재㈜
2062110057775

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데코스코쉬핑로지스㈜
1801110684282

롯데타운동탄㈜
1348110349565

롯데피에스넷㈜
1101113573767

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

엠제이에이와인㈜
1101113942582

은평피에프브이㈜
1101115511864

㈜이지고
1101117116183

제이지산업㈜
1101114807975

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜디시네마오브코리아
1101113837501

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜모비?미디어
1101114519992

㈜바이더웨이
1101110708383

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜씨텍
1101110589171

㈜에스디제이
1101115850593

㈜에스앤에스인터내셔날
1101114402379

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1301110007666

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970

- 해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

롯데지주㈜
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
CHANGWAN CONTAINER SERVICE LIMITED
70.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD.
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Asia Ltd
99.9%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

롯데정보통신㈜
HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데제과㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

㈜롯데홀딩스
L＆S(Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
53.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

㈜롯데
Lotte (MALAYSIA) Sdn., Bhd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Dongguan Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS EUROPE GMBH
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials hungary LLC.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials India Private Limited
99.9%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
Lotte Advanced Materials Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
Lotte Advanced Materials Tianjin Co., Ltd.
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS USA, INC.,
100.0%

롯데첨단소재㈜
LOTTE ADVANCED MATERIALS VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft
100.0%

롯데자산개발㈜
LOTTE ASSET MANAGEMENT (HK) LIMITED
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.9%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데컬처웍스㈜
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilipinas Corp.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

롯데정보통신㈜
LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP
100.0%

㈜우리홈쇼핑
Lotte DatViet Homeshopping Co.,Ltd.
91.8%

㈜롯데
Lotte Do Brasil Alimentos, Ltda.
99.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
49.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Duty-Free Taiwan Co.,Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
51.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NETHERLANDS) B.V.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (AMERICA) HOLDINGS INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (USA) INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데지주㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.6%

㈜롯데
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
80.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데제과㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

롯데쇼핑㈜
Lotte Shopping RUS Ltd.
100.0%

㈜롯데홀딩스
Lotte Singapore pte. Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co.,Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A. INC.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
60.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데지주㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel sp.zo.o
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데정보통신㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

롯데첨단소재㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
72.5%

롯데지주㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
42.2%

Lotte Wedel sp.zo.o
Pijalnie Czekolady Sp.zo.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

Chemical Brothers Limited
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. INDO LOTTE MAKMUR
50.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데컬처웍스㈜
PT. LOTTE CINEMA INDONESIA
99.98%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.0%

롯데멤버스㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
90.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT. Titan Trading
99.6%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

㈜롯데
PT.Lotte Indonesia
98.5%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

㈜롯데
PT.Lotte Trade and Distribution
60.0%

롯데지주㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.0%

롯데제과㈜
Rakhat JSC
95.6%

Rakhat JSC
Rakhat TR
99.9%

Rakhat JSC
Rakhat Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

Chemical Brothers Limited
South Wealth Finance Limited
100.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

Thai Okashiland Holdings Ltd.
Thai Okashi Land Ltd.
50.9%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Ethylene Glycol Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Vinyl Sdn. Bhd.
100.0%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
길림낙천초시유한공사
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

LH Foods Co.,Ltd
낙천(상해)식품유한공사
90.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지주㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천백화(천진)유한공사
100.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
낙천상업관리(천진)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데정보통신㈜
낙천신식기술(북경)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.0%

Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited
요녕낙천초시유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데
㈜지바롯데마린즈
82.1%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

㈜롯데홀딩스
크리스피크림도너츠재팬㈜
81.8%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

※ 기준일은 2019년 12월 말
※ Hiro Corporation, 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC의 최대출자자는 개인임

나. 지배회사의 종속회사 현황

2019년 12월 31일 기준 지배회사의 종속회사는 84개사 입니다. 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

업종
회사명
지분율(*1)

기타사업지원
Aimee BVBA
100.00%

과자판매
Almaty Sweets LLC
100.00%

도소매
Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.
100.00%

과자판매
Chocolaterie Guylian Deutschland
100.00%

과자제조판매
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

광고 대행
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD(*7)
95.00%

과자판매
Guylian Asia
100.00%

과자판매
Guylian Iberia, LDA
100.00%

과자판매
Guylian UK
100.00%

과자판매
Guylian USA
100.00%

아이스크림제조판매
HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
100.00%

투자회사
L&M Confectionery Pte. Ltd.(*2)
100.00%

과자제조판매
L&M Mayson company ltd.(*2)
80.00%

과자판매
Lotte (China) Investment Co., Ltd
100.00%

투자회사
Lotte Agro Holdings B.V
100.00%

영농
Lotte Agro Rus LLC
100.00%

부동산 개발업
Lotte Asset Management (HK) Limited
100.00%

투자회사
LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.00%

주류도매
LOTTE BG AMERICA
100.00%

과자제조판매
Lotte China Foods Co., Ltd.
53.64%

과자제조판매
Lotte Confectionary RUS
100.00%

과자제조판매
LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
100.00%

투자회사
Lotte Confectionery Holdings
51.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
Lotte Data Communication R&D center India LLP(*3)
100.00%

투자회사
Lotte Food Holding Co.,Ltd
100.00%

과자제조판매
Lotte India Co.,Ltd.(*11)
98.57%

판매
LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP.
100.00%

생물자산 사육, 판매
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.00%

과자제조판매
Lotte Kolson (Private) Limited
96.50%

주류도매
LOTTE LIQUOR JAPAN
100.00%

사업지원서비스업
Lotte Members Vietnam(*8)
100.00%

제조
Lotte Vina International
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
100.00%

음료제조
LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD.
76.58%

광고 대행
PT. Daehong Communications Indonesia(*7)
99.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
PT. Lotte Data Communication Indonesia
100.00%

사업지원서비스업
PT. Lotte Members Indonesia(*8)
99.00%

도소매
PT. LOTTERIA INDONESIA
100.00%

과자제조판매
Rakhat JSC(*4)
95.57%

운수업
Rakhat TR LLP
99.90%

과자판매
Rakhat-Aktau LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Aktobe LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Astana LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Karaganda LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Oral LLP
100.00%

과자제조판매
Rakhat-Shymkent LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.00%

도소매
Vietnam Lotteria Co., Ltd
100.00%

부동산 개발업
거제피에프브이
100.00%

과자제조판매
낙천(청도)식품유한공사
100.00%

도소매
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
낙천신식기술(북경)유한공사
100.00%

광고 대행
대홍광고(상해)유한공사(*7)
100.00%

광고 대행
대홍기획
68.70%

사업지원서비스업
롯데멤버스
93.88%

경영컨설팅업
롯데미래전략연구소
100.00%

부동산 개발업
롯데쇼핑타운대구
100.00%

부동산 투자업
롯데에이엠씨(*3)
100.00%

음료제조
롯데오더리음료유한공사
100.00%

부동산 개발업
롯데자산개발
60.47%

스포츠클럽운영업
롯데자이언츠
95.00%

음료제조
롯데장백음료유한공사
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
롯데정보통신(*9)
64.95%

과자제조판매
롯데제과(*5)
48.42%

주류도매
롯데주업(북경)유한공사
100.00%

도소매
롯데지알에스
54.44%

기타 금융지원 서비스업
롯데피에스넷(*12)
100.00%

부동산 개발업
마곡지구피에프브이
100.00%

광고 대행
모비?미디어
70.00%

편의점
바이더웨이
100.00%

음료제조
백학음료
86.06%

기타사업지원
스위트위드
100.00%

음료제조
씨에이치음료
100.00%

자산유동화
에이지푸드제일차(*6)
0.00%

주류도매
엠제이에이와인
100.00%

광고 대행
엠허브
99.90%

부동산 개발업
은평피에프브이(*10)
100.00%

주류제조
충북소주
100.00%

편의점
코리아세븐
79.66%

환급창구운영업
큐브리펀드
51.00%

제조, 판매
한국후지필름
76.09%

(*1) 종속기업 총 발행주식수 대비 보유 주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. 
(*2) 연결실체는 당기 중 L&M Confectionery Pte.Ltd.의 주식 100%를 취득하였습니다. L&M Confectionery Pte.Ltd.는 연결실체의 관계기업인 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 회사로, 해당 거래로 인하여 연결실체의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분이 45.5%에서 80%로 증가하여 지배력을 보유하게 됨에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다.
(*3) 당기 중 신규출자하였습니다.
(*4) 연결실체는 당기중 Rakhat JSC의 외부주주로부터 지분 3.12%(112,357주)를 취득하였습니다. 이에 따라 연결실체의 Rakhat JSC에 대한 지분율은 92.44%에서 95.57%로 증가하였습니다.
(*5) 연결실체가 보유한 롯데제과의 지분은 48.42%로 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*6) 해당 기업에 대하여 연결실체는 지분을 보유하고 있지 않지만, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*7) 당기 중 Daehong Communications Vietnam, PT Daehong Communications Indonesia, 대홍광고(상해)유한공사의 지분 전량을 연결실체의 종속기업인 대홍기획에 매각하였습니다.
(*8) 연결실체의 종속기업이었던 롯데카드에서 보유하고 있던 PT. Lotte Members Indonesia, Lotte Members Vietnam의 지분 전량을 연결실체의 종속기업인 롯데멤버스에 매각하였습니다. 
(*9) 당기 중 연결실체의 종속회사인 롯데정보통신이 현대정보기술을 흡수합병하였습니다. 한편, 합병의 결과로 연결실체의 롯데정보통신에 대한 지분율은 5.05% 하락하였습니다.
(*10) 당기 중 연결실체는 관계회사인 롯데쇼핑으로부터 은평피에프브이의 보통주 350,000주를 취득하였습니다. (*11) 당기 중 연결실체는 종속회사인 롯데제과로 Lotte India 지분 전량을 매각하였습니다. 
(*12) 당기 중 연결실체는 종속회사인 코리아세븐으로 롯데피에스넷 지분 31.30%를 매각하였습니다. 한편, 연결실체는 관계회사인 롯데쇼핑으로부터 롯데피에스넷 지분 31.30%와 기타주주 지분 5.06%를 추가 취득하여 2019년 12월 31일 현재의 지분율은 100%입니다. 

※ 당기 중 Rakhat Trading House LLP, 낙천신식기술(심양)유한공사, 낙천항목자순(상해)유한공사, 슈프림제구차(유), 에치유아이는 청산되었습니다.
※ 연결실체는 당기 중 Burger King Japan Co.,Ltd.의 지분 전량을 외부에 매각하였습니다.
※ 당기 중 LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES의 지분 전량을 연결실체의 관계기업인 롯데글로벌로지스에 매각하였습니다.
※ 당기 중 연결실체는 롯데카드의 지분을 매각하였습니다. 롯데카드와 그 종속회사는 매각과 동시에 연결범위에서 제외되었습니다.

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2019년 12월 31일 기준)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
㈜호텔롯데
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데문화재단
이사

롯데쇼핑㈜
사내이사

롯데건설㈜
사내이사

롯데칠성음료㈜
사내이사

롯데제과㈜
대표이사

황각규
대표이사
에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데액셀러레이터㈜
기타비상무이사

이봉철
사내이사
롯데칠성음료㈜
기타비상무이사

㈜호텔롯데
기타비상무이사

라. 계통도

보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

No
출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데제과㈜
롯데칠성음료㈜
롯데푸드㈜
롯데지알에스㈜
롯데쇼핑㈜
㈜코리아세븐

피출자회사

1
롯데지주㈜
32.47%
11.04%
0.93%
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
31.13%
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
97.79%
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
48.42%
2.11%
-
-
0.07%
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
24.94%
5.83%
-
-
-
6.37%
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
23.08%
8.91%
4.38%
-
-
-
19.62%
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
-
0.00%
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

14
㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜충북소주
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
엠제이에이와인㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
씨에이치음료㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
㈜백학음료
86.06%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

20
산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

21
롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
-
0.06%
-

22
롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-

23
㈜코리아세븐
79.66%
-
-
-
-
-
-
-
-
4.01%

24
㈜바이더웨이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

25
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-

26
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
53.03%
-

27
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

28
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

29
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.93%
-

30
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

31
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

32
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.95%
-

33
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
65.25%
-

34
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

35
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
54.90%
-

36
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

37
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
96.83%
-

38
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
86.37%
-

39
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-

40
롯데피에스넷㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

41
롯데케미칼㈜
23.76%
0.72%
-
20.00%
-
-
-
-
-
-

42
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
롯데첨단소재㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

52
롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-

53
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데건설㈜
-
43.07%
-
-
-
-
-
-
-
-

56
내포그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-

58
롯데상사㈜
41.37%
34.64%
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데글로벌로지스㈜
44.59%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-
-

60
롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
롯데렌탈㈜
-
25.67%
19.43%
-
-
-
-
-
-
-

62
제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

68
롯데정보통신㈜
64.95%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-

70
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜디시네마오브코리아
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜롯데자이언츠
95.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

77
롯데자산개발㈜
60.47%
7.19%
-
32.34%
-
-
-
-
-
-

78
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

84
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데캐피탈㈜
-
39.37%
11.47%
-
-
-
-
-
-
-

86
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

87
롯데액셀러레이터㈜
-
29.98%
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사
롯데컬처웍스㈜
롯데케미칼㈜
삼박엘에프티㈜
롯데정밀화학㈜
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
롯데건설㈜

피출자회사

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
-
5.05%
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
-
-
-
-
-
10.03%
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
8.43%
-
-

10
롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-

14
㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-

16
엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

17
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

18
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-

19
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

20
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

21
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

23
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-

24
㈜바이더웨이
-
-
-
-
-
-
-
-

25
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

26
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-

27
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

28
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

29
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

30
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

31
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

32
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

33
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

34
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데피에스넷㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

42
㈜케이피켐텍
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

43
롯데엠시시㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

44
삼박엘에프티㈜
-
99.51%
0.49%
-
-
-
-
-

45
데크항공㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

46
롯데미쓰이화학㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

47
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

48
롯데정밀화학㈜
-
31.13%
-
1.28%
-
-
-
-

49
한덕화학㈜
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

50
롯데첨단소재㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

51
한국후지필름㈜
-
-
-
-
0.02%
2.59%
-
-

52
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

53
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

54
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

55
롯데건설㈜
-
43.79%
-
-
-
9.95%
-
-

56
내포그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-
41.67%

57
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

58
롯데상사㈜
-
-
-
-
-
6.24%
-
-

59
롯데글로벌로지스㈜
-
1.45%
-
-
-
-
-
-

60
롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

61
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

62
제이지산업㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

63
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

64
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-

65
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-

66
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

67
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

68
롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

69
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-

70
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜디시네마오브코리아
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
5.00%
-
-

75
㈜씨텍
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

76
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

77
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

78
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

79
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

80
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

81
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

84
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

86
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

87
롯데액셀러레이터㈜
-
9.99%
-
-
-
-
-
-

No
출자회사
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데정보통신㈜
㈜대홍기획
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜

피출자회사

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-

14
㈜에스앤에스인터내셔날
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-

16
엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

17
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

18
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-

19
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

20
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

21
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

23
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-

24
㈜바이더웨이
-
-
-
-
-
-
-
-

25
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

26
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-

27
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

28
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

29
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

30
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

31
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

32
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

33
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

34
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데피에스넷㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

42
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-

43
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

44
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

45
데크항공㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

46
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

47
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

49
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

50
롯데첨단소재㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

51
한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

52
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

53
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

54
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데건설㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

56
내포그린에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데멤버스㈜
0.00%
-
-
-
-
-
-
4.60%

58
롯데상사㈜
-
8.03%
-
-
-
-
-
-

59
롯데글로벌로지스㈜
-
-
0.01%
-
-
-
-
-

60
롯데코스코쉬핑로지스㈜
-
-
51.00%
-
-
-
-
-

61
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

62
제이지산업㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

63
롯데오토케어㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

64
㈜그린카
-
-
-
84.71%
-
-
-
-

65
㈜이지고
-
-
40.00%
-
-
-
-
-

66
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

67
서울복합물류자산관리㈜
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

68
롯데정보통신㈜
-
-
-
-
1.73%
-
-
-

69
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
0.05%
-
-

70
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
70.00%
-
-

71
㈜엠허브
-
-
-
-
-
99.90%
-
-

72
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜디시네마오브코리아
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-
-
-

75
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-

76
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

77
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

78
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

79
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

80
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

81
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
95.00%
-

82
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

84
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

86
롯데오토리스㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

87
롯데액셀러레이터㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 롯데그룹은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한에 해당됩니다.

바. 타법인출자 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

BIBICA Corporation (상장)(*18)
2017.10.01
지분투자
39,088
6,789,730
44.03
22,810
-
-
-2,341
6,789,730
44.03
20,469
82,926
7,512

BNK금융지주회사 (상장)(*12)
2017.10.01
지분투자
89,936
8,993,600
2.76
65,923
-8,993,600
-60,257
-5,666
-
-
-
-
-

Burger King Japan Holdings Co.,Ltd (비상장)(*29)
2018.04.01
지분투자
-
108
100.00
-
1
1,829
-1,829
109
100.00
-
17,759
-22,308

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD (비상장)(*7)
2018.04.01
지분투자
-
-
95.00
604
-
-604
-
-
-
-
-
-

Lotte Agro Holdings B.V (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
-
100.00
102
-
-
-
-
100.00
102
780
-16

LOTTE BG AMERICA (비상장)
2017.10.01
지분투자
3,433
94
100.00
3,433
-
-
-
94
100.00
3,433
6,478
1,113

Lotte China Foods Co., LTD (비상장)
2017.10.01
지분투자
27,165
-
47.16
-
-
-
-
-
47.16
-
1,470
-2,786

Lotte China management Co.,Ltd (비상장)
2017.10.01
지분투자
1,047
-
15.00
635
-
-
18
-
15.00
653
4,639
289

LOTTE EUROPE HOLDINGS B.V. (비상장) (*2)
2017.10.01
지분투자
68,547
248,526
26.89
49,543
-248,526
-42,758
-6,785
-
-
-
-
-

LOTTE FOOD HOLDING CO,.LTD (비상장)
2017.10.01
지분투자
5,042
153,000,000
100.00
-
-
-
-
153,000,000
100.00
-
59,588
-6,730

LOTTE INDIA CO.,LTD (비상장)(*8)
2017.10.01
지분투자
90,098
10,708,440
98.57
69,318
-10,708,440
-66,438
-2,880
-
-
-
124,101
270

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP. (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
1,000
100.00
-
-
-
-
1,000
100.00
-
14,314
334

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD. (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
1,000,000
100.00
-
-
-
-
1,000,000
100.00
-
12,655
-400

LOTTE LIQUOR JAPAN (비상장)
2017.10.01
지분투자
24,164
90,000
100.00
24,164
-
-
-
90,000
100.00
24,164
39,035
770

LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited (비상장)(*9)
2018.04.01
지분투자
-
870
10.00
10
-870
-10
-
-
-
-
-
-

LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES INC. (비상장)(*9)
2018.04.01
지분투자
-
-
100.00
448
-
-448
-
-
-
-
-
-

LOTTE PACKAGING (Beijing) CO., LTD (비상장)
2017.10.01
지분투자
5,575
-
40.00
560
-
-
-
-
40.00
560
4,861
-3,736

LOTTE VIETNAM CO.,LTD (비상장)
2017.10.01
지분투자
5,268
-
36.84
5,268
-
-
-
-
36.84
5,268
20,354
1,159

Lotte Vina International (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
-
100.00
516
-
-
-
-
100.00
516
3,265
297

Pepsi-Cola Products Philippines,Inc. (상장)(*19)
2017.10.01
지분투자
96,476
1,559,390,436
42.22
44,487
-
20
-
1,559,390,436
42.22
44,507
598,412
6,558

PT Lotte Indonesia (비상장)
2017.10.01
지분투자
593
9,580
1.38
630
-
-
-621
9,580
1.38
9
62,875
-773

PT Lotte RND Center Indonesia (비상장)(*10)
2017.10.01
지분투자
717
8,060
33.33
717
-
-
-238
8,060
33.33
479
1,364
-296

PT Lotte Trade And Distribution (비상장)
2017.10.01
지분투자
-
3,360
40.00
-
-
-
-
3,360
40.00
-
5,319
-2,104

PT. Daehong Communications Indonesia (비상장)(*7)
2018.04.01
지분투자
-
2,475
99.00
31
-2,475
-31
-
-
-
-
-
-

PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
2018.04.01
지분투자
-
100,000
6.25
833
-
-
91
100,000
6.25
924
14,934
94

PT. LOTTERIA INDONESIA (비상장)(*20)
2018.04.01
지분투자
-
19,800
99.00
146
-
-
-146
19,800
99.00
-
9,587
-2,683

VIETNAM LOTTERIA (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
-
100.00
26,800
-
-
-
-
100.00
26,800
80,375
-1,855

낙천리(북경) 찬음관리유한공사 (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
1,158
6,574

대홍광고(상해)유한공사 (비상장)(*7)
2018.04.01
지분투자
-
-
100.00
257
-
-257
-
-
-
-
-
-

대홍기획 (비상장)
2017.10.01
지분투자
112,975
2,875
68.70
105,893
-
-
-
2,875
68.70
105,893
299,258
19,106

디디비코리아 (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
4,000
6.00
20
-
-
-
4,000
6.00
20
23,667
750

롯데글로벌로지스 (비상장) (*3)
2017.10.01
지분투자
47,801
3,655,770
15.22
65,544
11,580,248
212,228
-
15,236,018
44.59
277,772
1,996,266
-3,583

롯데네슬레코리아 (비상장)
2017.10.01
지분투자
35,821
2,639,156
50.00
35,821
-
-
-
2,639,156
50.00
35,821
172,320
940

롯데로지스틱스 (비상장) (*3)
2017.10.01
지분투자
100,619
236,737
36.22
-
-236,737
-
-
-
-
-
-
-

롯데멤버스 (비상장)
2017.10.01
지분투자
36,447
2,311,510
93.88
36,447
-
-
-
2,311,510
93.88
36,447
262,137
-1,020

롯데미래전략연구소 (비상장)
2017.12.26
지분투자
10,000
2,000,000
100.00
10,000
-
-
-
2,000,000
100.00
10,000
11,832
403

롯데베버리지홀딩스 (비상장)
2017.10.01
지분투자
18,532
80,283,001
100.00
1,383
-
-
-
80,283,001
100.00
1,383
1,424
-16

롯데상사 (비상장)
2017.10.01
지분투자
92,782
85,442
41.37
22,533
-
-
-
85,442
41.37
22,533
424,179
-7,075

롯데쇼핑 (상장)(*13)
2017.10.01
지분투자
1,254,251
10,974,799
38.80
2,492,092
340,704
46,291
-551,509
11,315,503
40.00
1,986,874
33,972,616
-840,093

롯데액셀러레이터 (비상장)(*14)
2017.10.01
지분투자
2,500
500,000
9.99
2,500
-500,000
-2,038
-462
-
-
-
-
-

롯데에이엠씨 (비상장) (*4)
2019.03.26
지분투자
10,000
-
-
-
2,000,000
10,000
-
2,000,000
100.00
10,000
17,189
3,553

롯데역사 (비상장)(*21)
2017.10.01
지분투자
134,664
1,603,200
44.53
142,447
-
-
-2,476
1,603,200
44.53
139,971
391,871
89,389

롯데오더리음료유한공사 (비상장)
2017.10.01
지분투자
14,657
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
20,340
-1,042

롯데인천개발 (비상장)(*11)
2017.10.01
지분투자
15,000
3,000,000
15.00
19,307
-3,000,000
-19,307
-
-
-
-
-
-

롯데인천타운 (비상장)(*11)
2017.10.01
지분투자
3,500
700,001
35.00
3,500
-700,001
-3,500
-
-
-
-
-
-53

롯데자산개발 (비상장)
2017.10.01
지분투자
147,176
24,372,719
60.47
147,176
-
-
-
24,372,719
60.47
147,176
1,142,404
-59,035

롯데자이언츠 (비상장)
2017.10.01
지분투자
24,852
5,719,000
95.00
27,302
-
-
-
5,719,000
95.00
27,302
33,740
-3,849

롯데장백음료유한공사 (비상장)(*22)
2017.10.01
지분투자
4,591
-
100.00
373
-
-
-373
-
100.00
-
10,423
-6,620

롯데정보통신 (상장)(*15)
2018.04.01
지분투자
-
10,000,000
70.00
349,084
-
-
-
10,000,000
0.65
349,084
692,199
53,000

롯데제과 (상장)
2017.10.16
지분투자
80,208
3,106,984
48.42
546,856
-
-
-
3,106,984
48.42
546,856
2,327,038
41,629

롯데주업(북경)유한공사 (비상장)
2017.10.01
지분투자
-
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
1,927
247

롯데지알에스 (비상장)
2017.10.01
지분투자
199,050
137,267
54.44
34,112
-
-
-
137,267
54.44
34,112
803,843
6,830

롯데칠성음료 보통주 (상장)
2017.10.01
지분투자
256,725
212,166
26.54
346,938
1,909,494
-
-
2,121,660
26.54
346,938
3,256,510
-144,006

롯데칠성음료 우선주 (상장)
2017.10.01
지분투자
6,191
6,489
8.37
6,191
58,401
-
-
64,890
8.37
6,191
3,256,510
-144,006

롯데카드 (비상장) (*5)
2017.10.01
지분투자
1,000,089
70,088,853
93.78
-
-70,088,853
-1,000,089
-
-
-
-
-
-

롯데캐피탈 (비상장) (*16)
2017.10.01
지분투자
113,188
8,536,058
25.64
-
-8,536,058
-
-
-
-
-
-
-

롯데케미칼 (상장)(*23)
2017.10.01
지분투자
2,227,618
7,965,201
23.24
2,227,618
180,000
41,052
-
8,145,201
23.76
2,268,670
20,043,105
756,666

롯데푸드 (상장)
2017.10.01
지분투자
191,977
261,199
23.08
201,054
-
-
-
261,199
23.08
201,054
1,321,162
37,523

롯데피에스넷 (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
3,094,240
31.30
-
-
-
-
3,094,240
31.30
-
31,328
-15,475

백학음료 (비상장)(*24)
2017.10.01
지분투자
53,599
7,382,400
86.06
53,599
-
-
-19,983
7,382,400
86.06
33,616
66,936
-6,707

삼광글라스 (상장)
2018.04.01
지분투자
-
27,501
0.57
795
-
-
44
27,501
0.57
839
695,853
427

신한금융지주회사 (상장) (*17)
2017.10.01
지분투자
23,043
458,111
0.10
18,141
-458,111
-19,421
1,280
-
-
-
-
-

씨에이치음료 (비상장)(*25)
2017.10.01
지분투자
22,407
30,660
100.00
22,407
-
-
-5,008
30,660
100.00
17,399
20,305
-2,915

엠제이에이와인 (비상장)(*26)
2017.10.01
지분투자
1,834
130,000
100.00
1,834
-
-
-855
130,000
100.00
979
6,741
-66

원주기업도시 (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
360,000
3.43
3,608
-
-
640
360,000
3.43
4,248
263,999
8,450

제일기획 (상장)
2017.10.01
지분투자
1,169
64,250
0.06
1,446
-
-
99
64,250
0.06
1,545
2,252,767
139,453

제주컨벤션센터 (비상장)
2017.10.01
지분투자
300
60,000
0.16
300
-
-
-
60,000
0.16
300
175,609
-2,275

충북소주 (비상장)(*27)
2017.10.01
지분투자
21,147
30,000
100.00
7,453
-
-
-506
30,000
100.00
6,947
20,739
-700

캐논코리아 (비상장) (*6)
2018.04.01
지분투자
18,681
260,000
14.57
21,798
632,500
65,559
-3,231
892,500
50.00
84,126
323,070
-6,164

코디스페이스 (비상장)
2018.04.01
지분투자
-
370,000
20.00
199
-
-
-
370,000
20.00
199
1,332
232

코리아세븐 (비상장)
2017.10.01
지분투자
184,863
29,497,655
79.66
268,513
-
-
-
29,497,655
79.66
268,513
1,535,849
24,222

큐브리펀드 (비상장)(*28)
2018.04.01
지분투자
-
432,546
51.00
2,565
-
-
-1,662
432,546
51.00
903
8,339
752

한국후지필름 (비상장)
2017.10.01
지분투자
32,678
15,943
76.09
0
-
-
-
15,943
76.09
0
75,976
-12,920

현대그린푸드 (상장)
2018.04.01
지분투자
-
133,800
0.14
1,913
-
-
-328
133,800
0.14
1,585
2,966,576
63,940

현대백화점 (상장)
2018.04.01
지분투자
-
94,160
0.40
8,512
-
-
-687
94,160
0.40
7,825
7,623,094
243,011

합 계
-
-
7,554,718
-
160,027
-603,586
7,111,159
-
-
-
-

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 당사는 당기 중에 Lotte Europe Holdings B.V.에 대하여 손상차손 6,785백만원을 인식하였습니다.
(*3) 2019년 3월 1일을 기일로 롯데글로벌로지스가 롯데로지스틱스를 흡수합병 하였으며, 당사가 보유하고 있던 롯데로지스틱스 지분에 해당하는 롯데글로벌로지스 신주 3,869,889주를 교부 받았습니다. 한편, 당사는 2019년 3월 18일 롯데글로벌로지스 보통주 7,710,359주를 롯데케미칼, 롯데지알에스, 롯데푸드, 롯데칠성음료로부터 매입하였으며, 당기 말 당사의 롯데글로벌로지스에 대한 지분율은 44.59%입니다.
(*4) 당기 중 신규 출자하였습니다.
(*5) 당사는 당기 중 지주회사 행위제한요건 해소를 위해 롯데카드 지분을 전량 매각하였습니다. 
(*6) 당사는 당기 중 캐논코리아비즈니스솔루션의 보통주 632,500주를 호텔롯데, 롯데알미늄, 롯데상사로부터 매입하였으며, 당기 말 당사의 캐논코리아비즈니스솔루션에 대한 지분율은 50.00%입니다. 한편 당사는 당기중 캐논코리아비즈니스솔루션에 대하여 8,383백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*7) 당기 중 Daehong Communications Vietnam, PT Daehong Communications Indonesia, 대홍광고(상해)유한공사의 지분 전량을 당사의 종속기업인 대홍기획에 매각하였습니다.
(*8) 당사는 당기중 LOTTE INDIA CORPORATION LIMITED에 대하여 2,880백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 당사의 종속기업인 롯데제과에 LOTTE INDIA CORPORATION LIMITED의 지분 전량을 매각였습니다. 
(*9) 당기 중 LOTTE LOGISTICS PHILIPPINES, LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited 의 지분 전량을 당사의 관계기업인 롯데글로벌로지스에 매각하였습니다.
(*10) 당사는 당기중 PT Lotte RND Center Indonesia에 대하여 237백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*11) 당기 중 롯데인천타운, 롯데인천개발의 지분 전량을 당사의 관계기업인 롯데쇼핑에 매각하였습니다.
(*12) 당사는 당기중 BNK금융지주의 주식 전량을 부산롯데호텔에 매각하였습니다. 
(*13) 당사는 당기 중 롯데쇼핑의 보통주 340,704주를 장내 매입하였습니다. 한편, 당사는 당기중 롯데쇼핑에 대하여 551,507백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*14) 당사는 당기중 롯데액셀러레이터에 대하여 손상차손 462백만원을 인식하였으며, 롯데액셀러레이터의 지분 전량을 호텔롯데에 매각하였습니다.
(*15) 당기 중 당사의 종속기업인 롯데정보통신과 현대정보기술이 합병하였으며, 그 결과 당사의 지분율이 5.05% 하락하였습니다.
(*16) 당사는 당기중 롯데캐피탈의 주식 전량을 Lotte Financial Corporation에 매각하였습니다.
(*17) 당기 중 장내매각하였습니다. 
(*18) 당사는 당기 중 BIBICA CORPORATION에 대하여 2,341백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*19) 취득 부대비용이 20백만원 발생하여 취득원가에 가산하였습니다.
(*20) 당사는 당기 중 PT. LOTTERIA INDONESIA에 대하여 146백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*21) 당사는 당기 중 롯데역사에 대해 2,476백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*22) 당사는 당기 중 롯데장백음료유한공사에 대하여 373백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*23) 당사는 당기 중 롯데케미칼의 보통주 180,000주를 장내매입하였습니다.
(*24) 당사는 당기 중 백학음료에 대하여 19,983백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*25) 당사는 당기 중 씨에이치음료에 대하여 5,008백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*26) 당사는 당기 중 엠제이에이와인에 대하여 855백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*27) 당사는 당기 중 충북소주에 대하여 506백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*28) 당사는 당기 중 큐브리펀드에 대하여 1,662백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 

(*29) 당사는 당기 중 Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.에 1,829백만원의 유상증자를 실시하였으며, 증자금액 1,829백만원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 채무보증 내역

- 국내 채무보증 : 2019년 12월말 기준 해당사항 없음
- 해외 채무보증

(단위: 백만USD, 백만MMK, 백만CNY)

기업명
관 계
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

Lotte India Co., Ltd
연결대상회사
USD
20
2015.02.23
2020.08.31

USD
10
2015.11.04
2021.05.04

롯데장백음료유한공사
연결대상회사
USD
2
2019.11.21
2020.11.21

CNY
1
2019.11.21
2020.11.21

CNY
14
2019.02.14
2020.02.14

LOTTE MGS BEVERAGE
연결대상회사
USD
6
2019.08.03
2020.08.03

MMK
4,000
2019.08.03
2020.08.03

MMK
4,800
2019.08.31
2020.08.31

VIETNAM LOTTERIA
연결대상회사
USD
10
2019.10.29
2020.10.29

USD
4
2019.08.23
2020.08.23

PT. LOTTERIA INDONESIA
연결대상회사
USD
5
2019.11.28
2020.08.28

USD
2
2019.09.30
2020.03.31

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA Corp.
연결대상회사
USD
12
2019.12.12
2020.12.11

나. 가지급금, 대여금, 담보제공 내역 

(단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
담보제공자산
담보권자
거래내역
비고

기초
증가
감소
기말

롯데장백음료유한공사
연결대상회사
예금
우리은행(심양)
2,500
2,800
(2,500)
2,800
자금조달을 위한 예금담보

Lotte Beijing Restaurants
예금

우리은행(심양)

4,220
-
(4,220)
-

Lotte Beijing Restaurants

없음
롯데지주
6,709
-
(6,709)
-
해당 법인의 운영자금 
목적 대여금 제공

PT. LOTTERIA INDONESIA
없음
롯데지주
5,591
-
(5,591)
-

2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 자산 거래내역

(단위:백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액

롯데제과
연결대상회사
자산매입
2019.08.05 ~ 2019.12.31

롯데인재개발원

리빌딩 관련 비용 등

롯데인재개발원

리빌딩 관련 비용 등

1,353

롯데건설
기타특수관계자
자산매입
2019.07.23 ~ 2019.12.31

롯데인재개발원

리빌딩 관련 비용 등

롯데인재개발원

리빌딩 관련 비용 등

11,687

롯데쇼핑
관계기업
자산매입
2019.08.10 ~ 2019.12.31

롯데인재개발원

리빌딩 관련 비용 등

롯데인재개발원

리빌딩 관련 비용 등

343

롯데칠성음료
관계기업
자산매입

2019.08.20 ~ 2019.12.31

롯데인재개발원

리빌딩 관련 비용 등

롯데인재개발원

리빌딩 관련 비용 등

245

롯데정보통신
연결대상회사
자산매입

2019.03.14 ~ 2019.12.19

집기비품 등
영업활동
1,020

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-2조에 의거, 거래금액이 1억원 미만인 거래는 생략하였습니다.

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(단위:백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
주식수
거래금액
처분손익

호텔롯데
주요주주
유가증권 매수
2019.03.18

캐논코리아비즈니스솔루션 주식

515,500
53,432
-

롯데알미늄
주요주주
유가증권 매수
2019.03.18
100,000
10,365
-

롯데상사
관계회사
유가증권 매수
2019.03.18
17,000
1,762
-

롯데케미칼
관계회사
유가증권 매수
2019.03.13
롯데글로벌로지스 주식
3,489,604
63,549
-

롯데지알에스
연결대상회사
유가증권 매수
2019.03.13
2,725,211
49,629
-

롯데푸드
관계회사
유가증권 매수
2019.03.13
775,466
14,122
-

롯데칠성
관계회사
유가증권 매수
2019.03.13
720,078
13,113
-

롯데쇼핑
관계회사
유가증권 매도
2019.05.27
롯데인천개발 주식
3,000,000
23,850
-

롯데쇼핑
관계회사
유가증권 매도
2019.05.27
롯데인천타운 주식
700,001
4,850
1,326

롯데글로벌로지스
관계회사

유가증권 매도

2019.05.27
Lotte Logistics Philippines 주식
195,995
622
131

대홍기획
연결대상회사

유가증권 매도

2019.05.27
Daehong Vietnam 주식
350,000
1,523
918

대홍기획
연결대상회사

유가증권 매도

2019.05.27
Daehong Shanghai 주식
500,000
215
(43)

대홍기획
연결대상회사

유가증권 매도

2019.05.27
Daehong Indonesia 주식
2,475
608
577

호텔롯데
주요주주
유가증권 매도
2019.05.31
Lotte Europe Holdings B.V 주식
248,526
42,658
(100)

부산롯데호텔
주요주주
유가증권 매도
2019.09.03
BNK금융지주 주식
8,993,600
60,257
-

호텔롯데
주요주주
유가증권 매도
2019.09.06
롯데액셀러레이터 주식
500,000
2,038
(10)

Lotte Financial Corporation
기타특수관계자
유가증권 매도
2019.09.27
롯데캐피탈 주식
8,536,058
333,248
216,472

롯데쇼핑
관계회사

유가증권 매도

2019.10.10
롯데카드 주식
10,424,039
226,806
596,080

롯데제과
연결대상회사

유가증권 매도

2019.12.18
Lotte India 주식
10,708,440
67,548
-

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-2조에 의거, 거래금액이 1억원 미만인 거래는 생략하였습니다.

다. 상기 거래 이외의 영업양수도, 교환, 증여

해당사항 없음

라. 상기 거래중 거래로 인하여 손익이 발생한 경우 내용

해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

(단위:백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액
비고

롯데쇼핑
관계기업
거래(매출, 매입 등)
2019.01.01 
~ 2019.12.31
매출 : 브랜드로열티 등
24,871
매출 : 23,012

매입 : 일반경비 등
매입 : 1,859

롯데케미칼
관계기업
거래(매출, 매입 등)
2019.01.01 
~ 2019.12.31
매출 : 브랜드로열티 등
22,089
매출 : 21,971

매입 : 일반경비 등
매입 : 118

호텔롯데
주요주주
거래(매출, 매입 등)
2019.01.01 
~ 2019.12.31
매출 : 브랜드로열티 등
14,229
매출 : 13,287

매입 : 일반경비 등
매입 : 942

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-3조에 의거, 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 법인만
기재하였습니다.

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

가. 신용공여 등

해당사항 없음

나. 자산양수도 등

해당사항 없음

다. 영업거래

해당사항 없음

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행, 변경상황

신고일자
제 목
신고내용
신고사항의 진행상황

2016년 10월 26일
횡령ㆍ배임혐의 발생
당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 등 위반 혐의로 공소 제기됨
(혐의 발생 금액 : 99.5억원)
현재 서울중앙지방법원에서
1심 계속 중이며, 향후 판결
선고 등 절차 진행에 따라
대응할 예정임

2017년 4월 26일
주식분할결정

구 분
분할 전
분할 후

1주당 가액
500원
200원

분할목적
유통주식수 확대

-

2017년 04월 26일
회사분할결정
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 식품사업부문 등 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 존속하여 투자사업부문을
영위합니다. 본건 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하고, 분할존속회사의 발행주식은 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장합니다.
2017.04.26 회사분할결정
2017.06.29 첨부 정정
2017.07.25 첨부 정정

2017년 04월 26일
회사분할합병결정
본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과가 흡수합병하는 방식의 분할합병입니다.
2017.04.26 회사분할합병결정
2017.06.29 정정 신고
2017.07.25 정정 신고
2017.07.25 [기재정정]주주총회 소집결의
(※ 신동주 주주가 롯데쇼핑㈜를 분할합병대상에서 제외하고 나머지 3개사간 분할합병(안)을 제안하여 이사회에 보고후 주주총회의 목적사항으로 추가 상정)
2017.08.02 정정 신고

2017년 07월 06일
증권신고서(분할)
1. 배경 : 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할대상사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 롯데제과 주식회사 (가칭)를 설립하고, 분할회사는 롯데지주 주식회사(가칭)로 상호를 변경, 상장할 예정
2. 분할형태 : 인적분할
3. 분할기일 : 2017.10.01
2017.07.17 정정 신고
2017.07.25 정정 신고
2017.08.02 정정 신고

2017년 07월 06일
증권신고서(합병)
1. 목적: 금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하여, 롯데제과(주)의 투자사업부문은 롯데지주(주)(가칭)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적
2. 합병기일: 2017. 10. 01
2017.07.14 정정신고서 제출 요구
2017.07.26 정정 신고
2017.08.02 정정 신고
2017.08.11 정정 신고

2017년 10월 12일
증권발행실적보고서
(분할)
1. 배경 : 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할대상사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여
롯데제과 주식회사를 설립하고, 분할회사는 롯데지주 주식회사로 상호를 변경, 상장할 예정
2. 분할형태 : 인적분할
3. 분할기일 : 2017.10.01
2017.10.23 정정신고
2017.10.30 정정신고

2017년 10월 12일
증권발행실적보고서
(분할합병)
1. 목적: 금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하여, 롯데제과(주)의 투자사업부문은 롯데지주(주)(가칭)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적으로 합니다.
2. 합병기일: 2017. 10. 01
2017.10.23 정정신고
2017.10.30 정정신고

2017년 12월 22일
횡령ㆍ배임사실확인
당사의 전현직 임직원 3인에 대하여 특정경제범죄가중처 등에 관한 법률 등 위반 혐의에 대한 서울 중앙지방법원
1심 판결결과 모두 무죄로 선고됨.
향후 본건과 진행되는 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.

2018년 1월 2일
회사분할합병결정
금번 합병 및 분할합병은 (i)롯데로지스틱스, 한국후지필름 및 대홍기획이 각각 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 자신이 영위하는 사업 중 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문 등(이하 “투자부문”)을 제외한 나머지 모든 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할(이하 합하여 “본건 분할”)하여 각 신설 사업회사(이하 각 “분할신설회사”, 합하여 “분할신설회사들”)를 설립하고,(ii) 롯데지주가 롯데상사 및 롯데지알에스(이하 각 “분할회사”, 합하여 “분할회사들”)의 각 분할되는 투자부문(구체적인 승계대상자산은 아래에서 정의됨)을 흡수합병(이하 “본건분할합병”) 함과 동시에, (iii) 롯데지주를 존속회사로 하고 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크(이하 각 “소멸회사”, 합하여“소멸회사들”)를 각 소멸회사로 하는 내용의 흡수합병(이하 “본건합병”)을 하는 형태로 진행됩니다. (롯데로지스틱스, 한국후지필름 및 대홍기획의 경우 본건 분할 후 존속하는 투자부문이 합병대상이 됨)
2018. 01. 15 외부기간평가의견서 정정
2018. 01. 23 정정신고

2018년 1월 4일
증권신고서(합병)
1. 목적 : 롯데지주(주)와 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 금번 합병 및 분할합병을 통하여 지배구조의 투명성 및 경영효율성을 증대시키고 이를 통하여 기업가치를 제고하고자 합니다. 롯데지주(주)는 기존 지주사업을 지속적으로 영위하며, 전문경영, 책임경영체제를 완성하고 상호출자와 순환출자를 해소하여 지배구조개선 및 투명성을 강화하고자 합니다.
2. 합병기일 : 2018. 04. 01
2018. 01.15 정정신고
2018. 01.24 정정신고
2018. 01.31 정정신고

2018년 4월 2일
증권발행실적보고서
(합병등)
1. 목적 : 롯데지주(주)와 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 금번 합병 및 분할합병을 통하여 지배구조의 투명성 및 경영효율성을 증대시키고 이를 통하여 기업가치를 제고하고자 합니다. 롯데지주(주)는 기존 지주사업을 지속적으로 영위하며, 전문경영, 책임경영체제를 완성하고 상호출자와 순환출자를 해소하여 지배구조개선 및 투명성을 강화하고자 합니다.
2. 합병기일 : 2018. 04. 01

2018년 4월 27일
증권신고서
(지분증권)
1. 목적 : 롯데지주(주)는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 공개매수 대상회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 롯데지주(주)의 신주를 발행, 배정하는 방식의 본 유상증자를 실시할 계획입니다. 본 유상증자의 절차는 일반공모증자방식에 준하여 진행되나, 청약 및 신주배정의 대상은 계열회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주 중 공개매수에 응한 주주들로 한정됩니다.
2. 주식납일일 : 2018. 06. 22
2018. 05. 15 정정신고
2018. 05. 29 정정신고

2018년 6월 22일
증권발행실적보고서
1. 목적 : 롯데지주(주)는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 공개매수 대상회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 롯데지주(주)의 신주를 발행, 배정하는 방식의 본 유상증자를 실시할 계획입니다. 본 유상증자의 절차는 일반공모증자방식에 준하여 진행되나, 청약 및 신주배정의 대상은 계열회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주 중 공개매수에 응한 주주들로 한정됩니다.
2. 주식납일일 : 2018. 06. 22
3. 신주상장일 : 2018. 07. 04

2019년 7월 1일
증권신고서
(채무증권)
1. 목적 : 롯데지주(주)는 회사운영 자금을 위해 제4-1회, 제4-2회 및 제4-3회 무보증사채(조달금액 : 5,000억원)를 발행하였습니다.
2. 납일기일 : 2019. 7. 11
3. 증권상장일 : 2019. 7. 11
2019. 07. 05 정정신고 (수요에측 결과에 따른 기재정정, 발행조건 확정)
2019. 07. 10 정정신고 (발행금리 확정에 따른정정)

2019년 7월 11일
증권발행실적보고서
1. 목적 : 롯데지주(주)는 회사운영 자금을 위해 제4-1회, 제4-2회 및 제4-3회 무보증사채(조달금액 : 5,000억원)를 발행하였습니다.
2. 납일기일 : 2019. 7. 11
3. 증권상장일 : 2019. 7. 11

※ 상기 신고일자는 해당 공시의 최초 신고일자임

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제53기
주주총회
(2020.3.27)

①제53기(2019.01.01~2019.12.31)재무제표(이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 승인의 건
② 정관 일부 개정의 건 
③ 이사 선임의 건 (사내이사 4명, 사외이사 5명) 
④ 감사위원 선임의 건 (감사위원 3명) 
⑤ 이사 보수한도 승인의 건 
⑥ 임원퇴직금 지급규정 개정의 건

①제53기(2019.01.01~2019.12.31)재무제표(이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 원안대로 승인
② 정관 일부 개정 원안대로 승인 
③ 이사 선임 원안대로 승인 
- 사내이사 4명: 신동빈, 황각규, 송용덕, 윤종민
- 사외이사 5명: 곽수근, 권오곤, 김병도, 이윤호, 이장영
④ 감사위원 선임 원안대로 승인
- 감사위원 3명: 곽수근, 이윤호, 이장영 
⑤ 이사 보수한도 150억 원안대로 승인
⑥ 임원퇴직금 지급규정 개정 원안대로 승인

제52기
주주총회
(2019.3.29)
① 제52기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표(안) 승인의 건
② 정관 일부 개정의 건
③ 이사 보수한도 승인의 건
① 제52기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표(안) 원안대로 승인
② 정관 일부 개정 원안대로 승인
③ 이사 보수한도 150억 원안대로 승인

임시
주주총회
(2018.11.21)
① 자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건
② 자본준비금 감소 승인의 건
① 자기주식 소각을 위한 자본금 감소 원안대로 승인
- 자기주식 11,657,000주 임의무상소각 진행
② 자본준비금 감소 원안대로 승인
- 자본준비금 금4,500,000,000,000원 감액

제51기
정 기
주주총회
(2018.3.23)
① 제51기(2017.10.01~2017.12.31) 재무제표(안) 승인의 件
② 정관 일부 개정의 件
③ 자본준비금 감소의 件
④ 이사 보수한도 승인의 件
⑤ 임원퇴직금 지급규정 개정의 件
① 제51기(2017.10.01~2017.12.31) 재무제표(안) 원안대로 승인
② 정관 일부 개정 원안대로 승인
③ 자본준비금 감소 원안대로 승인
④ 이사 보수한도 150억 원안대로 승인
⑤ 임원퇴직금 지급규정 개정 원안대로 승인

임시
주주총회
(2018.2.27)
① 합병 및 분할합병계약서 승인의 件
① 합병 및 분할합병계약서 원안대로 승인

임시
주주총회
(2017.8.29)
① 분할계획서 승인의 件
② 분할합병계약서 승인의 件
2-1 원안 : 롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사,
 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의
 4사간 분할합병계약서 승인의 건
2-2 수정안(주주제안) : 롯데쇼핑 주식회사를 분할
 합병의 대상에서 제외하고 롯데제과 주식회사,
 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의
 3사간 분할합병계약서 수정 승인의 건
③ 주식분할을 위한 정관 변경 승인의 件
④ 이사 보수한도 증액 승인의 件
① 분할계획서 원안대로 승인
② 분할합병계약서 승인의 件
2-1. 원안 : 원안대로 승인
2-2. 수정안(주주제안) : 부결 
③ 주식분할을 위한 정관변경 원안대로 승인
④ 이사 보수한도 증액 원안대로 승인 
: 50억원 → 150억원

제50기
정 기
주주총회
(2017.3.24)
① 재무상태표, 손익계산서
및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표,현금흐름표, 주석(안) 승인의 件
② 정관 일부 개정의 件
③ 이사 선임의 件
④ 감사위원회 위원 선임의 件
⑤ 이사 보수한도 승인의 件
⑥ 임원퇴직금 지급지침 개정의 件
① 재무제표 원안대로 승인
배당 : 현금 226%(액면가 500원)
② 정관 일부 개정 원안대로 승인
③ 이사 선임의 件
- 사외이사(4명) : 박차석, 허철성, 장용성, 박용호
④ 감사위원회 위원 선임의 件
- 감사위원 (3명) : 박차석, 허철성, 장용성
⑤ 이사 보수한도 : 50억원
⑥ 임원퇴직금 지급지침 개정 원안대로 승인

3. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건 

증권신고서 제출 전일 현재 기준
당사의 사업에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없으나, 당사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

- 손해배상 청구소송(파키스탄 신드고등법원, Suit No.381/2015)

구 분
내 용

소제기일
- 2015. 3. 10.

소송 당사자
- 원고 : Saifuddin 外 33명, 피고 : ㈜롯데지주, Lotte Kolson (Private) Limited 外 1명

소송의 내용
- 사이푸딘 등 舊 주주가 매수인측의 귀책 사유로 저가로 주식을 매도하였다고 주장하며, 
매수인(롯데제과-현재 롯데지주) 및 회사(콜손) 등에 손해배상 청구

소송가액
- USD 47.6백만

진행사항
- 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 1심 대응 중

향후 소송결과에 따라
- 현재 1심이 진행 중이며 판단소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하나, 
소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다

회사에 미치는 영향

주요 자회사의 소송사건은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

(가) 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 6건)

구분
내용

소제기일
- 2016. 05. 16. 외

소송 당사자

- 원고 : 강찬호 외 398명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단 
- 피고 : 롯데쇼핑㈜ 외 20명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 234억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 20명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 23억원을 충당 
부채로 계상하고 있습니다. (*2)

※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산정되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송 가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다. 

(나) 증여계약승낙청구(서울행정법원 2018구합70707(본소), 2018구합70714(반소))

구분
내용

소제기일
- 2016. 06. 21.(강제조정결정에 대한 이의신청) 외

소송 당사자

- 원고(반소피고) : 한국공항공사, 피고(반소원고) : 롯데쇼핑㈜ 외 2

소송의 내용
- 증여계약승낙청구(본소), 토지사용료감액청구(반소)

소송가액
- 143억원(본소), 311억원(반소)

진행사항
- 1심 재판 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 해당 토지의 적정 임대료에 대한 감정 평가 결과 등을 근거로 대응

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 향후 법원의 판결에 따라 토지 사용료 감액 등이 발생할 수 있습니다.

※ 소송가액은 총 소송가액의 82.6% (소송 당사자 중 롯데쇼핑 지분)을 적용한 금액입니다.
※ 본 건 소송은 2018.06.26 이송결정에 따라 서울남부지방법원에서 서울행정법원으로 이송되었습니다.

2) 롯데케미칼

(1) 계류중인 소송사건
 ① 지배기업의 당기말 현재 중요한 소송사건 현황

ⅰ) 부당이득반환 청구소송 (2013가합67681)

구분

내용

소 제기일

2013. 9. 9.

소송 당사자

원고 : 에스와이탱크터미널㈜ / 피고 : 롯데케미칼㈜, 여천엔씨씨㈜

소송의 내용

여수탱크터미널 운영계약기간 만료에 따라 원고가 사용료 인상을 요구하였으나 피고들은 이를 수용할 수 없음을 이유로 갱신계약 불성립, 그에 따라 인상된 이후 수령 가능한 사용료만큼 부당이득을 청구함

소송가액

5,886,896,100원(당사 분)

진행상황

감정절차 진행 후 감정보고서 제출되어 변론 재개됨

향후 소송일정 및 대응방안

1심 진행중이며, 소송진행 상황에 따라 대응할 예정

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향

소송 결과에 따라 인정된 추가 사용료를 지급하여야 하나, 소송결과를 예측하기 어려움

ⅱ) 손해배상청구소송 (2017가합509251)

구분

내용

소 제기일

2017. 2. 16.

소송 당사자

원고 : 대한민국 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용

(구)케이피케미칼은 (구)고합으로부터 승계 받은 가공의 고정자산으로 인해 발생한 유형자산감액손실을 감가상각비로 인정 받기 위하여 허위의 고정자산대장을 작성한 후 과세관청 등에 과세증빙으로 제출하여 부당하게 국세를 환급 받음

소송가액

24,720,398,120원

진행상황

2017. 2. 16. 소 제기

향후 소송일정 및 대응방안

변론기일 미지정

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

소송 결과 예측 불가함

ⅲ) 손해배상청구소송(2019가합113053)

구분

내용

소 제기일

2019. 10. 23

소송 당사자

원고: 롯데케미칼 주식회사

피고: General Electric Global Parts & Products GmbH 외 2명

소송의 내용

2018. 12. 여수공장 GTG#3 정전사고에 따른 손해배상청구

소송가액

1,000,000,000 원

진행상황

송달절차 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안

손해액산정에 의한 청구액 변경 가능성 있음

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

소송결과에 따라 인정된 손해액을 배상 받아야 하나, 결과를 예측하기 어려움

ⅳ) 근로자지위확인소송 (2019가합12221)

구분

내용

소 제기일

2019. 10. 1.

소송 당사자

원고 : 허종연 외 403명 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용

원고들은 첨단소재사업 여수사업장 사내하청노조 소속 근로자들로서 피고에게 근로자지위 확인을 구함

소송가액

20,200,000,000원

진행상황

2019. 10. 1. 소장 접수

향후 소송일정 및 대응방안

변론기일 미지정 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적의 대응할 예정

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

소송결과에 따라 피고에게 원고들을 직접 고용할 의무가 발생하나, 현재로서 소송 결과를 예측할 수 없음

3) 롯데제과

2019년 연도말(2019년 12월말) 현재 롯데제과(주)는 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2019년 12월 31일)
(단위 : )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

금융기관(은행제외)

법 인
3매
백지
견질용 수표 및 어음

기타(개인)

* 연결기준입니다.

주요 자회사의 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

해당사항 없음

2) 롯데케미칼

(기준일 : 2019. 12. 31.)
(단위 : 매 )

제 출 처

매 수

금 액

비 고

은 행

-

-

-

금융기관(은행제외)

-

-

-

법 인

3

-

-

기타(개인)

-

-

-

※ 지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하고 있습니다.

3) 롯데제과

해당사항 없음

다. 채무보증현황

(1) 당기말 현재 연결실체 및 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 
(기준일 : 2019년 12월 31일)

(단위: 백만원, 백만MMK, 백만USD, 백만CNY)

채무보증한 회사
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

롯데지주

Lotte India Co.,Ltd

KEB하나은행(바레인)
USD
10
2015.11.04
2021.05.04

Shinsei Bank
USD
20
2015.02.23
2020.08.31

낙천장백음료유한공사

국민은행(하얼빈)
USD
2
2019.11.21
2020.11.21

국민은행(하얼빈)

CNY
1
2019.11.21
2020.11.21

우리은행(심양)

CNY

14
2019.02.14

2020.02.14

LOTTE MGS BEVERAGE
MUFG은행(양곤)
USD
6
2019.08.03
2020.08.03

MUFG은행(양곤)
MMK
4,000
2019.08.03
2020.08.03

신한은행(양곤)
MMK
4,800
2019.08.31
2020.08.31

VIETNAM LOTTERIA
신한은행(싱가폴)
USD
10
2019.10.29
2020.10.29

신한은행(베트남)
USD
4
2019.08.23
2020.08.23

PT. LOTTERIA INDONESIA

신한은행(인도네시아)
USD
5
2019.11.28
2020.08.28

신한은행(인도네시아)
USD
2
2019.09.30
2020.03.31

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA
우리은행(LA지점)
USD
12
2019.12.12
2020.12.11

롯데제과
Lotte Confectionery RUS
KEB하나은행(암스테르담)
USD
14
2018.10.19
2020.10.19

KEB하나은행(암스테르담)
USD
14
2018.05.18
2021.04.30

씨티은행(모스크바)
USD
5
2018.05.18
2021.04.28

KEB하나은행(바레인)
USD
5
2018.05.18
2021.04.22

(2) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역
해당사항 없음

주요 자회사의 채무보증현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

(1)
당기말 현재 롯데쇼핑(주)의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:CNY,IDR,USD,VND)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
PT. LOTTE MART INDONESIA
BNP Paribas
IDR 400,000,000,000
2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일
자금조달을 위한 지급보증

SC은행
IDR 300,000,000,000
2019년 04월 13일 ~ 2020년 04월 13일

HSBC
IDR 250,000,000,000
2019년 04월 14일 ~ 2020년 04월 14일

JP Morgan
USD 30,000,000
2019년 05월 23일 ~ 2020년 05월 23일

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
SC은행
USD 10,000,000
2018년 04월 13일 ~ 2021년 04월 13일

Lotte Shopping Business 
Management (Hong Kong) 
Limited
한국수출입은행
USD 300,000,000
2017년 09월 05일 ~ 2020년 09월 05일

LOTTE PROPERTIES 
(CHENGDU) HK LIMITED
한국수출입은행
USD 190,000,000
2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 16일

KEB하나은행
USD 25,000,000
2017년 03월 15일 ~ 2020년 03월 15일

Lotte Department Store 
(Chengdu) Co., Ltd.
KEB하나은행
CNY 20,000,000
2019년 05월 31일 ~ 2020년 05월 30일

(2)
당기말 현재 롯데쇼핑(주)는
롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 220,000,000천원, 2021년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 150,000,000천원, 2020년 2월 28일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 60,000,000천원, 2020년 4월 23일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 130,000,000천원, 2020년 6월 26일 만기), 롯데송도쇼핑타운

자산담보부

기업어음증권(액면금액

200,000,000천원,

2020년

6월

1일

만기)와

관련하여

발행사인

수원랜드마크제삼차(주),

엘아이티제일차(주),

케이에스제일차,마스엘디제일차. 엘인천제삼차, 엘에스티제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(3)
롯데쇼핑(주)는
2014년부터 롯데수원역쇼핑타운이 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재
롯데쇼핑(주)
이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위:CNY,USD)

특수관계구분
기업명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

관계기업
Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.
IBK기업은행
CNY 13,000,000
2017년 01월 11일 ~ 2020년 01월 11일
자금조달을 위한 지급보증

공동기업
International Business Center Company Limited
한국수출입은행
USD 12,000,000
2019년 04월 05일 ~ 2020년 04월 03일

(5)

롯데쇼핑(주)
는 코리아세븐 및 바이더웨이와 7-Eleven, Inc.(미국법인)의 로열티(순매출액의 0.6%)계약과 관련하여 코리아세븐 및 바이더웨이의 계약이행에 대하여 보증하였습니다.

(6)
당기말 현
재
는
롯데쇼핑(주)
롯데타운동탄㈜ 자산담보부대출(액면금액 280,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발㈜ 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 마스엘디제이차(유). 엘인천제일ㆍ이차㈜가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데건설(주), 롯데물산(주)로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다.

2) 롯데케미칼

(1) 당기말 현재 롯데케미칼(주)가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천GBP, 천MYR, 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

보증기간

보증한도

실행 금액

비 고

개시일

종료일

외 화

원 화

외 화

원 화

Lotte Sanjiang Chemical Co.,Ltd.

공동기업

SC은행

2019-04-19

채무 상환일

CNY

180,000

29,833,200

CNY

107,835

12,180,545

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

ANZ은행

2018-04-19

채무 상환일

CNY

200,000

33,148,000

CNY

77,099

11,432,402

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Citi은행

2019-04-19

채무 상환일

CNY

192,000

31,822,080

CNY

85,874

18,038,012

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

UOB은행

2018-04-19

채무 상환일

CNY

130,000

21,546,200

CNY

120,086

17,106,177

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.

종속기업

DBS은행

2018-03-23

2021-03-23

USD

16,000

18,524,800

USD

16,000

18,524,800

차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

DBS은행

2019-03-22

2022-03-21

USD

16,000

18,524,800

USD

16,000

18,524,800

차입금에 대한 지급보증,, 경영위원회 승인 완료

HSBC은행

2018-10-18

채무 상환일

CNY

240,000

39,777,600

CNY

20,000

3,314,800

포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Citi은행

2018-11-18

채무 상환일

CNY

120,000

19,888,800

CNY

20,000

3,314,800

포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical Engineering
Plastics (Shenyang) Co., Ltd.

종속기업

Citi은행

2019-02-23

채무 상환일

CNY

18,000

2,983,320

CNY

14,454

2,395,566

포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical Alabama Corp.

종속기업

Citi은행

2018-01-17

2021-01-17

USD

10,000

11,578,000

USD

10,000

11,578,000

차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Ube Synthetic Rubber 
Sdn. Bhd.

공동기업

MUFG은행

2013-11-20

2023-12-13

USD

15,543
17,995,520

USD

15,543
17,995,520

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MUFG은행

2019-09-30

2029-10-25

USD

6,400

7,409,920

USD

3,200

3,704,960

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MUFG은행

2018-03-31

채무 상환일

USD

14,000

16,209,200

USD

14,000

16,209,200

포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

MUFG은행

2018-03-31

채무 상환일

MYR

12,000

3,383,280

MYR

1,872

527,749

신용장 개설한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Mizuho은행

2019-04-20

2020-04-19

USD

8,000

9,262,400

USD

8,000

9,262,400

운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical USA Corp.

종속기업

Citi은행

2019-01-31

2020-01-31

USD

60,000

69,468,000

USD

운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

SMBC은행

2019-01-31

2020-01-31

USD

50,000

57,890,000

USD

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

BBVA은행

2019-01-31

채무 상환일

USD

50,000

57,890,000

USD

운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

SC은행

2019-01-31

채무 상환일

USD

60,000

69,468,000

USD

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Mizuho은행

2019-01-31

2020-01-31

USD

50,000

57,890,000

USD

포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Wells Fargo은행

2019-01-31

2020-01-31

USD

40,000

46,312,000

USD

-

운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

2016-10-31

2025-12-13

USD

1,594,000

1,845,533,200

USD

1,060,855

1,228,257,560

차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Boardwalk Louisiana Midstream, LLC

2016-08-23

2032-10-31

USD

10,000

11,578,000

USD

357

413,335

설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LACC LLC

기타특수관계자

Enterprise TE Products Pipeline Company LLC

2015-12-24

2021-02-28

USD

22,500

26,050,500

USD

-

-

설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

3) 롯데제과

Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인입니다. 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 33,000,000와 씨티은행으로부터 차입한 USD 5,000,000를 100% 지급보증하였습니다.

(외화단위: 천)

채무보증회사
채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약통화
계약금액
계약통화
계약금액

롯데제과
Lotte Confectionery RUS LLC
KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
18.10.19 ~ 20.10.19

KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000

18.05.18 ~ 21.04.30

씨티은행
USD
5,000
USD
5,000

18.05.18 ~ 21.04.28

KEB하나은행
USD
5,000
USD
5,000
18.05.18 ~ 21.04.22

라. 채무인수 약정 현황

당사는 해당사항이 없으며, 주요 자회사의 채무인수 약정 현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

해당사항 없음

2) 롯데케미칼

해당사항 없음

3) 롯데제과

해당사항 없음

마. 그밖의 우발채무 등

(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)

구 분
통화
제 53(당) 기(*)
제 52(전) 기

한 도
한 도

CP할인어음
KRW
275,000
715,000

L/C 한도
USD
23
12

CNY
6
-

L/C개설
EUR
1,400
1,400

USD
1,700
1,750

Local L/C한도
KRW
1,500
1,500

구매론
KRW
3,500
500

구매카드
KRW
224,000
234,000

당좌차월
KRW
63,160
220,372

매입처할인한도
KRW
24,000
26,000

법인카드
KRW
10,000
10,000

어음할인
KRW
57,300
2,320,000

외상매출담보대출
KRW
73,000
36,000

운영자금대출
KRW
35,000
127,994

원화지급보증
KRW
72,338
5,500

이행보증
KRW
8,210
2,778

일반대출
KRW
895,497
2,690,509

USD
-
12

VND
92,780
282,710

전자방식외담대한도
KRW
236,000
345,000

지급보증
CNY
-
3

KRW
247,851
36,022

USD
1
3

통화관련거래
KRW
-
1,000

회전대출
KRW
12,000
30,000

시설자금대출
KRW
1,600
-

기타
KRW
36,899
7,129

(*) 당기 중 매각예정자산집단으로 분류되었던 롯데카드의 매각이 완료되었습니다. 

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약
연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐 및 바이더웨이 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다.

② 신주인수권의 부여
7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다.

③ 가맹점 계약
연결실체는 롯데리아, 엔제리너스 등의 가맹점과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이

불
가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로
각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수수료를 지급하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 장기예수보증금으로 계상하고 있습니다.

④ 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약
연결실체는 ㈜케이토토와 납품 물품금액에 대한 지급보증 계약을 체결하고 있으며 매년 갱신합니다.

⑤ 업무 위탁 계약
연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영편의점 및 가맹편의점에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인
68건(소송가액 12,261백만원)과 피고인 37건(소송가액 143,100백만원)이 있습니다. 
연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실 21백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으며, 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임

연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사,롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사

)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었습니다.

(5) 당기말 현
재 향후 발생 예정인 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(
단위:백만원)

구 분
제 53(당) 기말

롯데인재개발원 건설공사
175,153

(6) 기타사항
① 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분을 연결실체를 포함한 롯데 계열사 2개사 등에 매각할 수 있는 풋옵션이 있으며, 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있습니다. 또한, 연결실체를 포함한 롯데 계열사 2개사 등은 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사의 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

②
연결실체는 호텔롯데, 롯데물산, 롯데카드에 계약이행보증목적의 백지어음 3매를견질로 제공하고 있습니다.

③ 당기말 현재 단기금융상품(500백만원)이 매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)에 대한 지급보증으로 담보 제공되고 있으며, 광고제작 및 행사대행과 관련하여 서울보증보험에 하자이행 등 보증보험에 가입하고 있습니다. 

④
연결실체는 롯데칠성음료 주식회사,
롯데상사 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.

⑤
연결실체는 은평피에프브이의 상환우선주 인수에 참여한 재무적 투자자인 산업은행과의 주주간 계약에 따라 2019년 9월 30일에 정관 제 11조 제3항에서 정하는 우선주주에 대한 잔여재산 분배액을 매수하여 줄 것을 청구하였고, 관련 거래는 2019년
10월 31일에 완료되었습니다. 

⑥ 연결실체는 PF 사업 차입금과 관련된 채무의 이행을 담보하기 위하여 대주들을 상대로 아래와 같은 계약을 체결하였습니다.

구 분
주요 내용
권리자
의무자

자금보충
약정상 기한이 상실된 경우 또는 대주가 발행한 유동화증권의 상환자금 및 대출금을 상환함에 있어 지급할 자금 등이 부족한 경우 자금보충의무자가 대주에게 부족한 상환자금을 대여할 약정 체결
와이비엘디대구㈜
롯데건설㈜

담보신탁계약
사업부동산에 대하여 담보신탁을 설정하여 
제1순위 우선수익권을 대주에게 제공
와이비엘디대구(주)
연결실체

후순위대여
법인세법 상 원천징수액 및 지방세법상 특별징수액 등 
상당액을 대주에게 후순위대여 제공
와이비엘디대구(주)
연결실체

⑦ 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.

⑧ 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급
2020년 12월

HERSHEY
상표(HERSHEY 아이스) 
라이선스 사용료
순매출액의 3.00%
2019년 12월
(20.08 월까지 협의중)

⑨ 연결실체는 스틱인터랙티브 주식회사의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 종속기업인 대홍기획에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 동 옵션의 만기는 2022 년입니다.

⑩ 연결실체는 금융SPC와 거제피에프브이 대출 관련 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정을 체결하고 있습니다. 

⑪ 연결실체는 Burger King Japan Co.,Ltd. 주식 매각과 관련하여 매도인의 계약상 의무이행을 보증하고 있습니다

⑫ (주)백학음료 관련, 연결실체와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터7년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

⑬ 연결실체는 MGS BEVERAGES CO., LTD가 보유한 LOTTE-MGS BEVERAGE (MYANMAR) CO., LTD. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

⑭ 연결실체는

다음과 같은 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
계약내용
기술사용료
계약만료일

롯데푸드
Guylian 상표 사용
매출액의 3.0%
2020.03,30 (자동연장 1년)

엔제리너스 상표 사용
매출액의 2.5%
2020.10.31 (자동연장 1년)

주요 자회사의 그 밖의 우발채무 등은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

(1) 당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분
통화
한 도
사용액

일반대출
원화
532,500,000
469,000,000

CNY
120,000,000
65,782,048

VND
1,375,000,000,000
1,242,000,000,000

USD
527,000,000
526,260,000

IDR
2,637,030,000,000
2,360,000,000,000

어음할인
원화
261,000,000
251,000,000

구매카드
원화
305,000,000
9,347,004

당좌차월
원화
75,000,000
-

IDR
278,020,000,000
12,000,000,000

수입신용장 개설 외
USD
32,000,000
12,480,776

(2)
당기말 현재 하나은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금
액
은
1,116,000,000천원
입니다.

(3)

당기말 현재 당사는
코
람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 25일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은
행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다.

(4)

당사는
SAPAS가 보유한 롯데인천타운 우선주 550,000주(발행가액: 55,000백만원)에 대하여 옵션계약을 체결하고 있으며, 해당 옵션계약은 동 우선주에 대한 풋옵션과 콜옵션으로 이루어졌습니다. 당사는 상환할 금액의 현재가치에 해당하는 금액을 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

(5) 그 외 기타 사항은 다음과 같습니다.
연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 

① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억
원
에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

(6) 신용보강 제공 현황

(단위 : 억원)

발행회사
(SPC)
증권종류
PF 사업장
구분
발행일자
발행금액
미상환
잔액
신용보강
유형
조기상환
조항

마스엘디제일차

ABL
등

상업시설
2017.04.28.
6,200
3,250
자금보충약정
- 자금보충자 유효장기신용등급이 A+ 이하로 하락 또는 유효단기신용등급이 A2+ 이하로 하락한 경우 기한의 이익 상실

수원랜드마크제삼차
ABCP 등
상업시설
2018.05.28.
2,200
2,100
자금보충약정
- '19년 100억, '20년 100억, '21년 2,000억 상환약정
- 매 이자지급일 조기상환 가능

엘아이티제일차

ABCP

상업시설

2019.12.30.
1,500
1,500

자금보충약정

- 수수료 없이 기한전 상환 가능
- 선급이자 반환 불가

엘에스티제일차

ABCP

상업시설

2019.06.03.
2,000
1,100

자금보충약정

해당사항 없음

엘인천제삼차

ABCP

상업시설

2019.06.28.
1,300
1,300

자금보충약정

해당사항 없음

케이에스제일차

ABCP

상업시설

2019.08.23.
600
600

자금보충약정

해당사항 없음

(7) 파생상품 거래현황
동 공시서류의 Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 파생상품 거래현황을 참조하여 주시기 바랍니다.

2
) 롯데케미칼

(
1) 당기말 현재 롯데케미칼(주)가 제공한 자금보충약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

내 용

금 액

개시일

종료일

비 고

롯데베르살리스엘라스토머스(주)

공동기업

산업은행 등

자금보충 약정

185,000,000

2015-07-31

2022-10-12

이사회 승인 완료

현대케미칼(주)

관계기업

산업은행 등

자금보충 약정

286,000,000

2015-11-06

2025-11-20

이사회 승인 완료

현대케미칼(주)

관계기업

산업은행 등

자금보충 약정

760,000,000
2019-12-06
2029-12-17
이사회 승인 완료

(2
) 당기말 현재 롯데케미칼(주)가 제공한 담보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

담보 제공 항목

관련 부채

부채 금액

부채 잔액

담보 제공일

담보 해제일

비 고

Uz-Kor Gas Chemical LLC

기타특수관계자

ING은행 등

보유 중인 Kor-uz Gas Chemical Investment Ltd 주식 전체

Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입부채

USD 2,508,900

USD 1,802,953

2013-01-14

채무 상환일

이사회 승인 완료

(3) 신용보강 제공 현황
해당사항 없음

3) 롯데제과

- 그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 롯데지과(주) 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'의 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

당사는 해당사항이 없으며,
주요 자회사의 현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

해당 사항 없음

2
) 롯데케미칼

해당 사항 없음

3) 롯데제과

해당 사항 없음

4. 제재현황 등 그 밖의 상황

가. 제재현황

일자

조치
기관

조치 대상자

처벌 또는 조치내용

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2018. 10. 5.

서울
고등
법원

전직이사 신격호

(근속연수 50년 4개월)

전직 신동주

(근속연수 7년 6개월)

현직 대표이사

신동빈

(근속연수 18년 9개월)

2018. 10. 5. 서울고등법원 판결

전직 이사: 신격호
징역 3년

[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세, 횡령, 배임) 면소 및 무죄, 업무상 횡령 및 업무상 배임 유죄]

전직 신동주: 무죄

현직 대표이사: 신동빈
징역 2년 6월(집유4년)

[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령, 배임, 업무상횡령) 무죄, 업무상 배임 및 뇌물공여 유죄]

- 사유 :

전직 이사 신격호에 대하여

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반
(조세, 횡령, 배임), 업무상 횡령

현직 대표이사 신동빈에 대하여

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반
(횡령, 배임), 업무상 횡령, 뇌물공여

- 근거법령: 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 제3조, 형법 제133조, 제356조

재판 진행 결과에 따라 조치 예정

- 컴플라이언스 관련 임직원 교육

- 법령 및 사규 등 준수여부에 대한 모니
터링 강화

※ 작성기준일(2019.09.30.) 이후 대법원의 제3심 판결선고(2019.10.17.)가 있었으며, 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심판결을 확정하였습니다.[관련 공시 : 2019.10.17. 횡령·배임사실확인]

주요 자회사의 제재현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

1) 회사 제재현황

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑㈜
2017.06.19.
롯데쇼핑㈜
백화점사업
부문
대규모유통업법 제11조 2항 [공동판촉행사 약정서 미체결]
시정명령
과징금 76,000,000원
과징금 납부
서울고등법원 당사 전부승소(2018.07.04.)
공정위 대법원 상고(2018.07.23.)에 따른 소송진행 중
공동판촉행사 약정서 체결 관련
사내 재교육 및 이행여부 사내 점검 실시

2018.06.11.
대규모유통업법 위반 행위에 대한 건 관련 
과징금 일부 직권취소에 대한 건 (사건번호 : 2018유통1316)
대규모유통업법 제14조 제1항 제3호 [경영정보 제공 요구 금지]
공정위 2014.03.06. 의결 제2014-046호 주문 4.의 
과징금 4,573,000,000원 중 4,274,000,000원 취소
원심결 일부 직권취소
※ 과징금 일부 직권취소에 따른 
환급 절차 진행 완료(2018.08.02.)
이 사건과 같은 행위 및 유사행위가 
발생되지 않도록 사내 점검 실시

2019.05.28.
근로기준법 제33조
이행강제금 8,450,000원
이행강제금 납부
부당해고 진정에 대한 지방노동위원회 인정(19.02.13.)
면직처분에 대한 법적검토 강화

2017.01.23.
롯데쇼핑㈜
할인점사업
부문
유통기한 경과 상품 보관 (수지점)
식품위생법 제44조, 제 97조
벌금 2,000,000원
벌금 납부
제도개선 및 교육, 점검

2017.03.15.
2017.09.06.
부산2016부해143/부노18병합
부당해고 및 부당노동행위 구제신청 
미이행에 따른 이행강제금 부과(2, 3차) ※1차_16년 납부
근로기준법- 제33조 이행 강제금 
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과

부산지방노동위원회 행강제금 납부
2017.03.15. 2차 14,250,000원

2017.09.06.
3차 14,250,000원

이행강제금 납부
초심 부산지노위(16.5.16_당사 敗)
재심 중앙노동위(16.9.12_당사 敗)
1심 서울행정법원(17.4.6_당사 勝)
2심 고등법원(17.10.26_당사 勝)
대법원 항소 포기
고등법원 승소에 따른 이행 강제금 환수
(이행강제금 1,2,3차 : 36,000,000원_원금
 / 이자포함 : 36,805,950원)

2017.05.11.
규격에 맞지 않는 상품 판매 목적 조리 진열 (전주점)
식품위생법 제7조, 제75조, 제82조
벌금 3,000,000원
벌금 납부
제도개선 및 교육, 점검

2017.06.19.

2018.01.10.
2018.08.01.

경기2016부해776/부노43 
부당보직 변경 및 부당노동행위 구제신청
패소판결 미이행에 따른 이행강제금 부과(2, 3, 4차)
근로기준법- 제33조 이행 강제금 
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과

경기지방노동위원회 이행강제금 납부
2017.06.19. 2차 5,000,000원
2
018.01.10. 3차
5,000,000원
2018.08.01. 4차
5,000,000원

이행강제금 납부
초심 경기지노위(16.7.25_당사 敗)
재심 중앙노동위(16.12.14_당사 敗)
1심 서울행정법원(17.7.14_당사 勝)
2심 고등법원(17.11.30_당사 勝)
대법원 행소 진행 中
대법원 심리 진행 中
(대법원 승소시 이행 강제금 환수 예정)

2017.06.30.
2017.08.14.

2018.02.23.

2018.09.14.

중앙2016부해925/부노169
부당해고 및 부당노동행위 구제신청
미이행에 따른 이행강제금 부과 (1, 2, 3, 4차)

근로기준법- 제33조 이행 강제금 
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과

중앙노동위원회 이행강제금 납부 
2017.06.03. 1차 9,750,000원
2017.08.14. 2차 14,250,000원
2018.02.23.
3차 18,750,000원
2019.09.14.
4차 20,000,000원

이행강제금 납부
초심 부산지노위(16.7.12_당사 勝)
재심 중앙노동위(16.12.1_당사 敗)
1심 서울행정법원(18.6.14_당사 敗)
2심 고등법원(19.1.30_당사 敗)
대법원항소(19.6.13_당사 敗)
동종사례 징계양정 검토 및 강화

2017.11.08.
2018.05.23.
2019.04.12.
중앙2017부해439/부노7
부당정직 및 부당노동행위 구제재심신청
미이행에 따른 이행강제금 부과(1, 2, 3차)
근로기준법- 제33조 이행 강제금 
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과
중앙노동위원회 이행강제금 납부
2017.11.08. 1차 4,800,000원
2018.05.23. 2차 7,800,000원
2019.04.12. 3차 10,000,000원
이행강제금 납부
초심 강원지노위(17.4.5_당사 勝)
재심 중앙노동위(17.7.12_당사 敗)
1심 서울행정법원(18.8.30_당사 敗)
2심 고등법원(19.1.10_당사 敗)
대법원 항소(19.5.10_당사 敗)
동종 사례 소송 참조

2018.05.01.
규격에 맞지 않는 상품 판매 목적 조리 진열 (통영점)
식품위생법 제 7조, 제75조
과징금 2,400,000원
과징금 납부
제도개선 및 교육, 점검

2018.05.09.
유통기한 경과상품 진열 보관 (검단점)
식품위생법 제 44조, 제 75조
과징금 11,010,000원
과징금 납부
제도개선 및 교육, 점검

2018.10.10.
대규모유통업법 - 판촉사원의 리뉴얼업무 투입 관련 서면 미약정
대상기간 : 2015년~2016년
시정명령
과징금 0.8억
법인 고발
과징금 납부
행정소송 제기(18.11.14.)
법인 고발(불기소처분)
고법 패소(19.07.17.)
대법 상고(19.08.19.)
대법 패소(19.12.06.)
법인 고발(불기소처분)
제도 개선
(자주진열 제도 수립) 
- 재발방지 조치 완료

2019.03.25.
2019.12.26.
서울2018부해2201 부당해고 구제신청
미이행에 따른 이행강제금 부과(1, 2차)
근로기준법- 제33조 이행 강제금 
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과
서울지방노동위원회 이행강제금 납부
2019.03.25. 1차 8,250,000원
2019.12.26. 2차 17,250,000원
이행강제금 납부
초심 서울지노위(18.7.12_당사 敗)
재심 중앙노동위(19.2.25_당사 敗)
1심 서울행정법원(20.2.14_당사 勝)
사건종결(피고 항소미진행) 時
이행강제금 환수 예정

2019.07.16.
냉장식품 보관기준 위반 (인천터미널점)
식품위생법 제7조, 제82조
과징금 3,290,000원
과징금 납부
제도 개선 및 교육, 점검

2017.03.10.

롯데쇼핑㈜
슈퍼사업
부문

식품위생법(유통기한 경과상품, 고양동산점)
240천원
납부 완료
관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.03.15.
식품위생법(유통기한 경과상품, 고양원흥점)
3,720천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.08.24.
식품위생법(유통기한 경과상품, 송천점)
4,080천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.09.08.
식품위생법(유통기한 경과상품, 진안점)
5,900천원(영업정지 5일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.09.28.
식품위생법(보존및 유통기준 위반, 진주초전점)
3,540천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.10.12.
식품위생법(유통기한 경과상품, 수원금곡점)
3,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.12.07.
축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 대학로점)
2,730천원(영업정지 7일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.01.30.
축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 녹양점)
1,980천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.02.07.
식품위생법(유통기한 경과상품, 연수점)
3,450천원(영업정지 15일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.05.17.
식품위생법(유통기한 경과상품, 상계센터)
240천원

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.09.29.
식품위생법(유통기한 경과상품, 장안센터)
240천원

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.10.05.
식품위생법(보존및 유통기준 위반, 인후점)
7,980천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2018.10.15.
식품위생법(유통기한 경과상품, 삼천포점)
4,080천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.02.11.
축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 용인남사점)
3,720천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.02.13.
식품위생법(냉동 수산물 24시간 초과진열, 경주용황점)
3,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.04.15.
축산물위생관리법(유통기한 경과상품, 연제점)
2,340천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.05.03.
식품위생법(유통기한 경과상품, 신현센터)
240천원

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.07.30.
식품위생법(유통기한 경과상품, G속초조양점)
4,950천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.08.23.
축산물위생관리법(냉동고 기준온도 위반, 송내점)
2,820천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.08.30.
식품위생법(유통기한 경과상품, 프리미엄푸드마켓공덕점)
9,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2019.10.12.
식품위생법(유통기한경과상품, 용인센터)
과태료(240천원)

납부 완료

관련법 재교육 및 개선계획수립

2017.04.25.
롯데쇼핑㈜
공정거래법 제11조의 4(기업집단현황 등에 관한 공시)의 규정 위반
과태료 300만원 부과
내부통제 강화 및 
과태료 납부
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

※ 상기 사항 중 공정위 관련 제재 현황의 경우, 공정거래위원회 의결 일자 기준으로 작성하였습니다.

※ 작성기준일(2019.12.31.) 이후 발
생한 제재현황

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑㈜
2020.01.28.
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부문
대규모 유통업법 - 판촉비용 부담 전가, 
판촉사원 남용행위, 경제적 이익 제공 요구, 불이익 제공
대상기간 : 2012년~2015년
시정명령
과징금 408.2억
행정소송 제기
(2월 중)
제도 개선(직매입 판매 프로세스 개선)

2) 임직원 제재현황

회사
일 자
처벌 또는
조치대상자

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치내용

처벌 또는 조치에
대한
회사의 이행현황
재발방지를 위한
회사의 대책

롯데쇼핑㈜
2019.10.17.

① 전직 이사 신격호
(근속연수 35년 1개월)

② 전직 이사 신영자
(근속연수 38년 3개월)

③ 전직 이사 신동빈
(근속연수 18년 9개월)

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 제3조, 
형법 제133조, 제356조, 제357조

① 전직 이사 신격호 - 업무상 횡령 및 업무상 배임
② 전직 이사 신영자 - 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(횡령, 배임), 업무상 횡령 및 배임수재
③ 전직 이사 신동빈 - 업무상 배임 및 뇌물공여

2019.10.17. 대법원 판결
①전직 이사 신격호 - 상고 기각, 원심판결 확정

②전직 이사 신영자 - 상고 기각, 원심판결 확정

③전직 이사 신동빈 - 상고 기각, 원심판결 확정

2018.10.05. 서울고등법원 판결

①전직 이사 신격호 - 징역 3년 [업무상 횡령 및 업무상 배임 유죄]

②전직 이사 신영자 - 징역 3년(집행유예 4년) [특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(횡령, 배임), 업무상 횡령 및 배임수재 유죄]

③전직 이사 신동빈 - 징역 2년 6개월(집행유예 4년) [업무상 배임 및 뇌물공여 유죄]

재판 진행 결과에 따라 조치 예정
법령 및 사규 등 준수여부에 대한 모니터링 강화

※ 처벌 또는 조치대상자의 근속연수는 2018년말 기준입니다.
※ 신동빈 사내이사는 2019.12.31.부 사임하였습니다.

※ 작성기준일(2019.09.30.) 이후 대법원의 제3심 판결선고(2019.10.17.)가 있었으며, 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심판결을 확정하였습니다.
[관련 공시 : 2019.10.17. 횡령·배임사실확인]

2
) 롯데케미칼

(
1)
제재현황

일자

조치

대상자

내용

사유

근거법령

회사의

이행현황

대책

2019. 4. 18.

롯데케미칼㈜

과태료 400만원

대기자가측정 거짓기록

대기환경보전법 제 39조 제1항, 제84조 등

과태료 납부

대기자가측정 관련 의무사항 준수

2019. 5. 17.

롯데케미칼㈜

개선명령,
초과부과금 40,663,370원

암모니아 배출허용기준 초과

대기환경보전법 제33조,
 제84조 및 시행규칙 134조

초과부과금 납부

-

2019. 8. 27

롯데케미칼㈜, 관리책임자

각 벌금 1,000만원

집단에너지사업법 위반

집단에너지사업법 제59조, 제55조 제1호 등

벌금 납부

점검 및 관리강화

2019. 10. 22.

롯데케미칼㈜

벌금 1억 원

공정거래법상 주식소유현황 허위신고 혐의

구 독점규제및공정거래에관한법률
(2017. 4. 18. 법률 제 14813호로 개정되기 전의 것) 
제70조, 제68조 제3호, 제13조 제2항, 형법 제37조, 제38조, 
각 형사소송법 제334조 제1항, 형법 제70조 제1항, 제69조 제2항

항소제기

해외계열사 소유주식을 
동일인관련자로 표기

2019. 11. 18.

롯데케미칼㈜, 관리책임자

각 벌금 300만원

폐산을 처리할 수 있는 허가를 받지 않은 폐기물처리업체에 폐황산을 위탁 처리함

폐기물관리법 18조

벌금 납부

폐기물 처리업체 수탁처리능력 재확인 및 관리 철저

2019. 11. 18.

롯데케미칼㈜, 관리책임자

각 벌금 300만원,

경고

고체 유해화학물질(수산화칼륨)을 낙하시켜 투입시 발생하는 분진을 포집하기 위한 시설 미설치

화학물질관리법 제13조

벌금 납부,

분진 포집시설 설치

전 공장 고체 유해화학물질 사용처 재조사 및 관리 철저

2019. 12. 23.

롯데케미칼㈜

과태료 160만원, 경고

대기오염물질 미측정

대기환경보전법 제39조 제1항

과태료 납부 및 자가측정 실시

관련 의무사항 준수

일자

조치 기관

조치 대상자

처벌 또는 조치내용

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

재발방지를 위한
회사의 대책

2019.10.17.

대법원

전직 고문 신격호

(근속연수 9년 4개월)

전직 고문 신동주

(근속연수 14년 10개월)

현직 대표이사 신동빈

(근속연수 29년 9개월)

2019. 10. 17. 대법원 판결

전직 고문 신격호 : 징역 3년

[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세, 횡령, 배임) 면소 및 무죄, 업무상 횡령 및 업무상 배임 유죄]

전직 고문 신동주: 무죄

현직 대표이사: 신동빈
 징역 2년 6월(집유4년)

[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령, 배임, 업무상횡령) 무죄, 업무상 배임 및 뇌물공여 유죄]

- 사유 :

전직 고문 신격호에 대하여

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반
 (조세, 횡령, 배임), 업무상 횡령

현직 대표이사 신동빈에 대하여

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반
 (횡령, 배임), 업무상 횡령, 뇌물공여

- 근거법령: 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 제3조, 형법 제133조, 제356조

-

임직원 대상 컴플라이언스 교육

2019.11.6.

서울고등법원

전직 대표이사

(근속연수 3.5년)

전직 이사

(근속연수 31년)

전직 대표이사

(근속연수 43년)

2019. 11. 6.

서울고등법원 판결

전직 대표이사: 무죄

전직 이사: 무죄

전직 대표이사: 
 징역 1년(집유 2년)

[특정범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세) 및 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 무죄, 제3자뇌물교부 및 배임수재 유죄]

- 사유:

전직 대표이사에 대하여

제3자뇌물교부, 배임수재

- 근거법령: 형법 제133조, 129조 제1항, 제357조 제1항

재판 진행 결과에 따라 조치 예정

임직원 대상컴플라이언스 교육

3) 롯데제과

해당사항 없음

나. 단기매매차익 미환수 현황

해당사항 없음

다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

해당사항 없음

주요 자회사의 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

해당사항 없음

2
) 롯데케미칼

(1) 롯데첨단소재(주) 흡수합병(2020년 1월 1일) 
가. 합병방법 : 롯데케미칼(주)이 롯데첨단소재(주) 을 흡수 합병[소규모합병]함
나. 합병목적
- 합병을 통하여 화학산업 관련 지배구조 개선 및 효율화, 화학산업의 구조 고도화 및 규모의 경제를 실현함으로써 화학산업 경쟁력을 강화
다. 합병 당사회사의 개요

- 합병후 존속회사: 롯데케미칼(주)
- 합병후 소멸회사: 롯데첨단소재(주)
라. 존속회사인 롯데케미칼(주)는 소멸회사인 롯데첨단소재(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않음.

(2) 롯데케미칼 대산공장 NC플랜트 화재사고(2020년 3월4일) 

- 2020년 3월 4일 당사의 대산공장의NC(Naphtha Cracker) 플랜트 내 컴프레서에 화재가 발생하여 생산이 중단되었습니다. 화재로 인한 피해금액은 조사 중이며, 가입된 재산종합보험/기업휴지보험 등 보험 처리를 확인중입니다. 상세내용은 2020년 3월 4일의 생산중단 공시 및 3월 6일의 재해발생 공시를 참조하시기 바랍니다.

3) 롯데제과

해당사항 없음

라. 직접 금융 자금의 사용

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

롯데지주 현물출자(*)
-
2018.06.22
기타
170,759
기타
170,759
-

롯데지주 회사채
4-1회
2019.07.11
운용자금
200,000
운용자금
200,000
-

롯데지주 회사채
4-2회
2019.07.11
운용자금
220,000
운용자금
220,000
-

롯데지주 회사채
4-3회
2019.07.11
운용자금
80,000
운용자금
80,000
-

롯데제과 회사채
63-1회
2017.02.22
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000
-

롯데제과 회사채
63-1회
2017.02.22
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

롯데제과 회사채
63-2회
2017.02.22
운영자금
170,000
운영자금
170,000
-

롯데제과 회사채
64-1회
2019.06.13
채무상환자금
80,000
채무상환자금
80,000
-

롯데제과 회사채
64-2회
2019.06.13
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000
-

롯데제과 회사채
64-2회
2019.06.13
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

코리아세븐 회사채
12회
2018.11.07
운영자금
90,000
운영자금
90,000
-

※ 2018년 2분기에 진행된 롯데지주(주)의 유상증자는 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 기명식 보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 롯데지주(주) 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 롯데지주(주)에 현금으로 유입되는 것은 아닙니다.

(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-

마. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항 없음

바. 합병 등 사후 정보

1. 지주회사 전환관련 분할합병의 건

1) 일자 : 2017년 10월 12일(분할합병 등기일) 

2) 분할합병 당사회사의 개요

분할승계회사

상호

롯데제과 주식회사

소재지

서울특별시 영등포구 양평로21길 10

대표이사

김 용 수

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데쇼핑 주식회사

소재지

서울특별시 중구 남대문로 81

대표이사

강 희 태

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데칠성음료 주식회사

소재지

서울특별시 서초구 서초동 1322-1

대표이사

이 영 구

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데푸드 주식회사

소재지

서울시 영등포구 양평로 21길 10

대표이사

이 영 호

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

3) 계약내용

① 분할합병의 배경
금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하여, 롯데제과(주)의 투자사업부문은 롯데지주(주)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환하여 전문경영, 책임경영, 순환출자해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고함을 목적으로 합니다. 금번 분할합병은 롯데그룹의 장기적 성장 전략의 일환으로 분할합병 당사회사인 4개 회사가 주축이 되어 지배구조의 투명성 강화, 경영합리화를 추진함과 동시에 이를 통하여기업가치를 제고하고자 합니다.

② 분할합병 형태
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병을 진행하였습니다.

③ 구체적 내용
자세한 내역은 2017년 4월 26일부터 2017년 8월 2일까지 제출한 주요사항보고서(회사분할합병결정)(정정 포함), 2017년 7월 6일 제출한 증권신고서(합병)(정정 포함), 2017년 8월 17일 수시공시의무관련사항(공정공시), 2017년 8월 29일 임시주주총회 결과, 2017년 10월 12일 증권발행실적보고서(합병등)(정정 포함) 등을 참고하시기 바랍니다.

④ 분할합병 일정

구분

롯데제과(주)
(분할합병 상대회사)

롯데쇼핑(주)
(분할되는회사)

롯데칠성음료(주)
(분할되는회사)
롯데푸드(주)
(분할되는회사)

이사회 결의일

2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

주요사항보고서 제출일

2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

분할합병계약 체결일
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.
2017. 04. 26.

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고
2017. 05. 16
2017. 05. 16
2017. 05. 16
2017. 05. 16

합병 주주총회를 위한 주주확정 기준일
2017. 05. 31
2017. 05. 31
2017. 05. 31
2017. 05. 31

주주명부 폐쇄 기간
시작일
2017. 06. 01
2017. 06. 01
2017. 06. 01
2017. 06. 01

종료일
2017. 06. 08
2017. 06. 08
2017. 06. 08
2017. 06. 08

분할합병수정계약체결일
2017. 06. 29
2017. 06. 29
2017. 06. 29
2017. 06. 29

증권신고서 제출일
2017. 07. 06
-
-
-

분할합병수정계약(2차) 체결일
2017. 07. 25
2017. 07. 25
2017. 07. 25
2017. 07. 25

주주총회 소집 통지 및 공고일
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14

분할합병반대의사
통지 접수
시작일
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14
2017. 08. 14

종료일
2017. 08. 28
2017. 08. 28
2017. 08. 28
2017. 08. 28

분할합병승인을 위한 주주총회일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

주식매수청구권 행사기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 18
2017. 09. 18
2017. 09. 18
2017. 09. 18

채권자 이의제출 기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29

구주권 제출 기간
시작일
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29
2017. 08. 29

종료일
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29
2017. 09. 29

분할합병기일

2017. 10. 01
2017. 10. 01
2017. 10. 01
2017. 10. 01

분할합병종료보고총회일 (이사회결의일)

2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

분할합병종료보고 공고일
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

분할 및 분할합병 등기 신청 예정일
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12
2017. 10. 12

주권교부예정일
2017. 10. 27
2017. 10. 27
2017. 10. 27
2017. 10. 27

재상장 / 변경상장 예정일
2017. 10. 30
2017. 10. 30
2017. 10. 30
2017. 10. 30

주1) 분할합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.
주2) 상기 일정은 관계법령 상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등의 사정에 의 해 변경 될 수 있습니다.
주3) 분할합병종료보고총회일 (이사회결의일)과 분할합병종료보고 공고일은 2017년 10월 2일이 임시공휴일로 지정되어 2017년 10월 12일로 변경되었습니다.

⑤ 분할합병 전후의 재무사항 비교표
하기 재무제표는 2017년 10월 30일 정정공시한 '증권발행실적보고서(합병등)'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 분할합병후 롯데지주 10월 1일 기준 예상 재무상태표입니다.

분할합병 후 롯데지주(주) 재무상태표

(단위 : 백만원)

계정과목
금액

자 산

I. 유동자산
120,534

현금및현금성자산
51,273

단기금융상품
60,000

매출채권및기타채권
5,242

유동기타금융자산
3,429

기타유동자산
49

매각예정자산
541

II. 비유동자산
5,146,311

매도가능금융자산
441,690

종속기업투자
2,373,327

관계기업투자
2,118,984

공동기업투자
53,760

유형자산
23,216

투자부동산
44,066

무형자산
24

공정가치차액
89,542

기타금융자산
911

기타비유동자산
790

자 산 총 계
5,266,845

부 채

I. 유동부채
49,397

매입채무및기타채무
4,640

차입금및유동성사채
19,994

당기법인세부채
8,975

유동성충당부채
6

유동기타금융부채
15,436

기타유동부채
347

II. 비유동부채
625,599

순확정급여부채
(5,474)

이연법인세부채
602,995

기타금융부채
12,578

기타비유동부채
15,500

부 채 총 계
674,997

자 본

자본금
14,934

자본잉여금
4,810,676

자본조정
(248,076)

이익잉여금
-

기타포괄손익누계액
14,315

자 본 총 계
4,591,848

부 채 및 자 본 총 계
5,266,845

(주1) 4개 투자회사간 보유한 지분은 자기주식으로 전환되었습니다.

(주2) 한국채택국제회계기준 제 1103 호(사업결합)에 따른 취득법 회계처리가 반영되지 않은 재무제표로, 분할합병기일(2017년 10월 1일)기준으로 작성될 분할합병 후 재무제표와 다를 수 있습니다.

(주3) 분할합병으로 인해 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가가 수행되지 아니하여 발생한 계정으로, 분할합병기일의 재무제표 작성 시 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가를 통해 영업권 및 식별가능한 무형자산 금액 등으로 변동될 예정입니다

(주4) 본 합병거래는 역취득에 해당하기에, 회계상 취득자인 롯데쇼핑투자부문이 발행한 것으로 간주되는 이전대가의 공정가치 금액에서 법적 취득자인 롯데제과 투자부문의 자본금을 차감한 금액을 합병으로 인해 증가한 주식발행초과금으로 산출하였습니다.

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데지주
(주)
매출액
32,000
-
32,166
-0.52%
262,940
-
-

영업이익
-3,600
-
-3,646
-1.28%
120,808
-
-

당기순이익
-20,000
-
-20,823
-4.12%
-629,299
-
-

주1) 본 분할합병은 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드의 투자부문을 분할하여 롯데제과의 투자부문에 합병하는 형태입니다.
주2) 상기 예측치 1차연도는 분할합병기일 이후인 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일까지의 수치이며, 2차년도는 2018년 12월말 기준입니다..
주3) 당사는 기업공시서식 작성기준 제11-3-10조 2항에 의거 예측치를 산출하지 않아 2차연도 예측치 및 괴리율 기재를 생략합니다.
주4) 상기 예측치는 회사의 내부자료를 바탕으로 작성되어 실제 실적과는 상이할 수 있습니다
주5) 상기 괴리률은 ( 예측-실적)/예측 수치입니다.
주6) 상기 예측치와 실적은 별도기준입니다.

2. 지주회사 전환 이후 후속 합병 및 분할합병의 건

1) 일자 : 2018년 4월 2일(합병 및 분할합병 등기일)

2) 분할합병 당사회사의 개요

분할승계회사

상호

롯데지주 주식회사

소재지

서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워

대표이사

신동빈, 황각규

법인구분

유가증권시장 주권상장법인

분할회사

상호

롯데지알에스 주식회사

소재지

서울특별시 용산구 한강대로71길 47 (갈월동) 롯데리아

대표이사

노일식

법인구분

비상장법인

분할회사

상호

롯데상사 주식회사

소재지

서울특별시 강남구 영동대로 302
(대치동, 국민제1빌딩 3,4층

대표이사

이충익, 김정환

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

롯데로지스틱스 주식회사

소재지

서울특별시 중구 통일로 10
(남대문로5가, 연세세브란스빌딩) 12층

대표이사

박찬복

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

한국후지필름 주식회사

소재지

서울특별시 금천구 가산디지털2로 30
(가산동, 알에스엠타워) 12층 한국후지필름

대표이사

박호성

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

주식회사 대홍기획

소재지

서울특별시 중구 통일로 10
(남대문로5가, 연세세브란스빌딩 7~9층)

대표이사

이갑

법인구분

비상장법인

소멸회사

상호

롯데아이티테크 주식회사

소재지

서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 4층
(가산동, 롯데센터)

대표이사

마용득

법인구분

비상장법인

3) 계약내용
① 분할합병의 배경
금번 합병 및 분할합병은 롯데지주(주)가 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하는 형태입니다. 금번 합병 및 분할합병을 통하여 지주회사 체제의 안정화, 전문경영 및 책임경영 제고 및 상호출자와 순환출자 해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고하고자 합니다.

② 분할합병 형태

롯데지주(주)는 금번 합병 및 분할합병을 통하여 투자사업 부문을 일원화하여 경영효율성을 높이고, 지주회사 체제의 안정화, 전문경영, 책임경영을 추구하고 상호출자, 순환출자 해소하는 한편 기업지배 구조의 투명성을 제고하고자 합니다. 금번 합병 및 분할합병은 각사의 특성에 따라 피합병회사가 분할신설회사인 경우와 분할존속회사로 구성되어 있습니다. 다만, 롯데지알에스(주)와 롯데상사(주)는 인적분할존속회사가 기존 사업을 그대로 영위할 예정이며, 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획은 분할신설회사가 분할 전 회사가 영위하던 사업을 승계받아 영위할 예정입니다. 한편 롯데아이티테크(주)는 금번 분할합병을 통하여 소멸됩니다. 

[합병 & 분할합병 구조]

형태

분할회사

분할존속회사

분할신설회사

비고

분할합병

롯데상사

롯데상사

-

롯데지주가 신설회사
흡수합병

롯데지알에스

롯데지알에스

-

롯데지주가 신설회사
흡수합병

합병

롯데로지스틱스

롯데로지스틱스투자
(소멸회사)

롯데로지스틱스(주) (가칭)

롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

한국후지필름

한국후지필름투자
(소멸회사)

한국후지필름(주) (가칭)

롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

대홍기획

대홍기획투자
(소멸회사)

(주)대홍기획(가칭)

롯데지주가 분할존속회사 흡수합병

-
-
-
롯데지주가
롯데아이티테크 흡수합병
(소멸회사)

③ 구체적 내용
자세한 내역은 2018년 1월 2일부터 2018년 1월 23일까지 제출한 주요사항보고서(회사분할합병결정)(정정포함), 2018년 1월 4일부터 2018년 1월 31일까지 제출한 증권신고서(합병)(정정포함), 2018년 2월 27일 임시주주총회 결과, 2018년 4월 2일 증권발행실적보고서(합병등)를 참고하시기 바랍니다.

④ 분할합병 일정

구분

롯데지주

롯데지알에스

롯데상사
롯데로지스틱스
한국후지필름
대홍기획
롯데아이티테크

이사회 결의일

2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02

주요사항보고서 제출일 주1)

2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고
2018.01.03
2018.01.03
2018.01.03
2018.01.18
2018.01.03
2018.01.03
2018.01.03

합병 및 분할합병계약 체결일
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02
2018.01.02

주주총회를 위한 주주확정 기준일
2018.02.02
2018.02.02
2018.02.02
2018.02.02
2018.02.02
2018.02.02
2018.02.02

주주명부 폐쇄 기간
시작일
2018.02.05
2018.02.05
2018.02.05
2018.02.05
2018.02.05
2018.02.05
2018.02.05

종료일
2018.02.09
2018.02.09
2018.02.09
2018.02.09
2018.02.09
2018.02.09
2018.02.09

증권신고서 제출일
2018.01.04
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a

주주총회 소집 통지 및 공고일
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12

분할합병반대의사
통지 접수
시작일
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12
2018.02.12

종료일
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26
2018.02.26

합병 및 분할합병승인을 위한 주주총회일
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27

주식매수청구권 행사기간
시작일
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27

종료일
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19
2018.03.19

채권자 이의제출 기간
시작일
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27

종료일
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30

구주권 제출 기간
시작일
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27
2018.02.27

종료일
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30
2018.03.30

합병 및 분할합병기일

2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01
2018.04.01

합병 및 분할합병종료보고총회일
(이사회결의일)

2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02

합병 및 분할합병종료보고 공고일
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02

합병 및 분할합병등기신청 예정일

2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02
2018.04.02

주권교부예정일
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12
2018.04.12

추가상장 예정일
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13
2018.04.13

주1) 사업보고서 제출대상이 아닌 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)는 '비상장회사등의 주요사항 공시 - 회사분할합병(합병)결정'을 공시할 예정입니다.
주2) 합병 및 분할합병종료보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.
주3) 상기 일정은 관계법령 상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등의 사정에 의 해 변경 될 수 있습니다.

⑤ 분할합병 전후의 재무사항 비교표
하기 재무제표는 2018년 4월 2일 공시한 증권발행실적보고서(합병등)의 Ⅶ. [합병등] 전·후의 요약재무정보 이며, 분할합병 후 롯데지주 4월 1일 기준 예상 재무상태표입니다.

(단위 : 백만원)

계정과목

금액

자 산

I. 유동자산

713,664

현금및현금성자산

687,252

매출채권및기타채권

17,841

기타금융자산

3,331

기타비금융자산

5,239

II. 비유동자산

7,096,836

종속기업,관계기업및공동기업투자

6,139,941

매도가능금융자산

359,096

기타금융자산

11,734

투자부동산

140,839

유형자산

55,628

무형자산

386,285

순확정급여자산

2,864

기타비금융자산

449

자 산 총 계

7,810,499

부 채

I. 유동부채

1,545,493

차입금및사채

674,972

매입채무및기타채무

836,768

기타금융부채

16,985

당기법인세부채

13,883

기타비금융부채

2,885

II. 비유동부채

839,667

기타금융부채

101,439

이연법인세부채

733,175

확정급여채무및기타장기급여채무

85

기타비금융부채

4,968

부 채 총 계

2,385,160

자 본

자본금

22,921

자본잉여금

8,381,968

자본조정

-3,024,966

기타포괄손익누계액

45,382

이익잉여금

34

자 본 총 계

5,425,339

부 채 및 자 본 총 계

7,810,499

(주1) 합병법인이 보유한 피합병법인 지분, 피합병법인간 보유지분 및 피합병법인이 보유한 합병법인 지분은 자기주식으로 전환되었습니다.

(주2) 한국채택국제회계기준 제 1103 호(사업결합)에 따른 취득법 회계처리가 반영되지 않은 재무제표로, 분할합병기일(2018년 4월 1일)기준으로 작성될 분할합병 후 재무제표와 다를 수 있습니다.

(주3) 분할합병으로 인해 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가가 수행되지 아니하여 발생한 계정으로, 분할합병기일의 재무제표 작성 시 취득하는 자산에 대해 공정가치 평가를 통해 영업권 및 식별가능한 무형자산 금액 등으로 변동될 예정입니다

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데지주
(주)
매출액
-
-
262,940
-
389,711
-
-

영업이익
-
-
120,808
-
241,852
-
-

당기순이익
-
-
-629,299
-
210,793
-
-

주1) 당사는 기업공시서식 작성기준 제11-3-10조 2항에 의거 매출액 등의 예측치를 산출하지 않아 예측 기재를 생략합니다.
주2) 상기 1차년도 실적은 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지의 별도기준 입니다

주3) 상기 2차년도 실적은 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지의 별도기준 입니다.

주4) 상기 괴리률은 (예측-실적)/예측 수치입니다.

3. 타법인 주식 및 출자증권 양수결정

1. 발행회사
회사명
롯데케미칼㈜(LOTTE CHEMICAL CORPORATION)

국적
대한민국
대표자
김교현

자본금(원)
171,377,095,000
회사와 관계
계열회사

발행주식
총수(주)
34,275,419
주요사업
석유화학계 기초
화학물질 제조

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한
 신주취득 여부
해당사항없음

2. 양수내역
양수주식수(주)
7,965,201

양수금액(원)(A)
2,227,428,633,645

총자산(원)(B)
21,897,058,061,151

총자산대비(%)(A/B)
10.17

자기자본(원)(C)
7,489,833,298,747

자기자본대비(%)(A/C)
29.74

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
7,965,201

지분비율(%)
23.24

4. 양수목적
지배구조 개편을 통한 경영효율성 제고

5. 양수예정일자
2018년 10월 10일

6. 거래상대방
회사명(성명)
주1)

자본금(원)
-

주요사업
주1)

본점소재지(주소)
주1)

회사와의 관계
계열회사

7. 거래대금지급
현금지급

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
미해당

- 근거 및 사유
- 근거 : 자본시장법 시행령 제176조의6 ③ 및
 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조의2
- 사유 : 시간외대량매매(장내매수)로 외부평가 대상외

외부평가기관의 명칭
-

외부평가 기간
-

외부평가 의견
-

9. 이사회결의일(결정일)
2018년 10월 10일

- 사외이사참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

10. 우회상장 해당 여부
해당사항없음

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

12. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

13. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

주1) 6. 거래상대방

회사명(성명)
자본금(원)
주요사업
본점소재지(주소)
회사와의 관계
양수주식수

주식회사 호텔롯데
511,748,520,000
호텔 및 면세
서울특별시 중구 을지로 30
계열회사
4,101,467

롯데물산 주식회사
297,244,400,000
부동산 임대 및 공급
서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워 19층
계열회사
3,863,734

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 상기 2. 양수내역의 양수금액은 상기 주1)의 양수대상의 양수금액 합계입니다.
2) 상기 주1) 거래상대방의 자본금은 최근 사업연도(2017년)말 기준입니다.

3) 상기 5. 양수예정일자는 시간외 대량매매일입니다.
4) 하기 발행회사의 요약 재무상황은 연결재무제표 기준입니다. 당해연도는 2017년, 전년도는 2016년, 전전년도는 2015년입니다.

사. 녹색경영

당사는 2017년 10월 1일 기준 지주회사 전환으로 해당사항이 없습니다.

아. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

당사는 2017년 10월 1일 기준 분할합병에 따른 지주회사 전환으로 가족친화기업인증은 사업회사인 롯데제과(주)로 이전되어 해당사항이 없습니다.

자. 보호예수 현황

해당사항 없음

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음