대성하이텍 — 연결감사보고서 (2019.12) (20200428)
제출인: 삼일회계법인

연결감사보고서
3.4
대성하이텍

00260295
100000000000
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80684
79789
280
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E

주식회사 대성하이텍과 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 19 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 18 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 - 3

연 결 재 무 제 표
.....................................................
4

연 결 재 무 상 태 표
.....................................................
5 - 7

연 결 손 익 계 산 서
.....................................................
8 - 9

연 결 자 본 변 동 표
.....................................................
10

연 결 현 금 흐 름 표
.....................................................
11 - 12

주 석
.....................................................
13 - 50

외부감사 실시내용
.....................................................
51 - 52

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 대성하이텍

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 대성하이텍과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 대한민국의 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 

경영진은 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2020년
4월
28일

이 감사보고서는 감사보고서일
(
2020년 4월
28일
) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 대성하이텍과 그 종속기업

제 19 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 18 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 대성하이텍 대표이사 최우각

본점 소재지 :
(도로명주소)
대구광역시 달성군 현풍면 테크노대로2길 10

(전 화)
053-608-3600

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 19 기 : 2019년 12월 31일 현재

제 18 기 : 2018년 12월 31일 현재

주식회사 대성하이텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 19 (당) 기
제 18 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

82,364,278,489

80,951,491,811

(1) 당좌자산

26,519,853,656

25,343,934,621

현금및현금성자산(주석 3)
1,894,438,984

3,623,137,793

단기금융상품(주석 4)
5,897,894,200

5,206,858,066

매출채권(주석 17)
16,421,388,945

15,043,303,879

대손충당금
(1,284,283,780)

(1,185,704,649)

단기대여금(주석 17)
596,484,760

109,235,580

미수금
219,493,226

292,563,595

미수수익
11,878,035

4,672,385

선급금
2,116,428,356

1,523,529,037

대손충당금
(145,535,000)

(145,535,000)

선급비용
40,525,784

40,225,312

파생상품자산
-

35,490,000

부가세대급금
751,140,146

796,158,623

(2) 재고자산(주석 5)

55,844,424,833

55,607,557,190

제품
31,526,908,325

26,155,835,504

평가손실충당금
(1,263,159,660)

(2,110,277,570)

재공품
17,174,884,783

23,679,291,101

평가손실충당금
(660,502,112)

(1,048,408,788)

원재료
10,192,471,445

10,082,544,070

평가손실충당금
(1,126,177,948)

(1,151,427,127)

Ⅱ. 비유동자산

46,413,102,394

47,319,468,959

(1) 투자자산

2,312,726,558

1,718,895,491

장기금융상품(주석 4)
780,886,067

270,580,000

매도가능증권(주석 6)
1,135,213,000

1,051,688,000

기타의투자자산
396,627,491

396,627,491

(2) 유형자산(주석 7)

40,504,291,260

41,537,545,745

토지
21,897,561,000

21,897,561,000

건물
18,218,267,088

18,123,630,055

감가상각누계액
(2,669,143,181)

(2,108,675,692)

기계장치
15,627,707,780

15,378,131,078

감가상각누계액
(13,336,123,703)

(12,384,970,942)

차량운반구
1,215,442,830

1,109,715,565

감가상각누계액
(855,457,752)

(781,212,058)

공구와기구
1,257,862,942

1,023,531,615

감가상각누계액
(1,068,372,997)

(903,433,702)

비품
1,153,388,639

999,555,040

감가상각누계액
(936,841,386)

(816,286,214)

(3) 무형자산(주석 8)

3,265,034,669

3,727,217,057

영업권
1,986,068,063

2,320,560,957

개발비
4,914,118,447

5,115,709,654

정부보조금
(3,686,157,170)

(3,724,309,968)

소프트웨어
51,005,329

15,256,414

(4) 기타비유동자산

331,049,907

335,810,666

보증금
331,049,907

335,810,666

자 산 총 계

128,777,380,883

128,270,960,770

부 채

Ⅰ. 유동부채

53,145,631,901

54,273,661,955

매입채무(주석 9과 17)
6,780,470,998

12,432,531,712

단기차입금(주석 9)
34,289,975,682

31,715,226,012

유동성장기차입금(주석 9)
8,648,613,320

5,858,893,316

미지급금(주석 8과 9)
793,216,533

634,678,381

미지급비용(주석 9)
1,265,513,053

1,308,874,874

당기법인세부채
113,068,854

270,063,524

선수금
578,859,241

1,257,024,741

예수금
199,324,834

314,813,886

연차수당부채
373,606,702

374,107,004

파생상품부채(주석 9)
33,309,681

6,054,000

판매보증충당부채(주석11)
69,673,003

101,394,505

Ⅱ. 비유동부채

27,538,540,246

28,210,696,795

장기차입금(주석 9)
24,040,326,871

24,479,155,581

퇴직급여충당부채(주석 10)
6,249,994,627

5,955,777,034

퇴직연금운용자산(주석 10)
(2,986,457,396)

(2,630,494,375)

퇴직보험예치금(주석 10)
(26,980,827)

(26,666,289)

임대보증금(주석 9)
40,704,835

-

복구충당부채(주석 11)
138,251,100

131,713,400

장기미지급금(주석 8과 9)
82,701,036

301,211,444

부 채 총 계

80,684,172,147

82,484,358,750

자 본

Ⅰ. 자본금(주석 1과 12)

1,288,290,000

1,145,440,000

보통주자본금
900,000,000

900,000,000

우선주자본금
388,290,000

245,440,000

Ⅱ . 연결자본잉여금(주석 12)

14,609,744,844

24,753,094,844

주식발행초과금
14,609,744,844

24,753,094,844

Ⅲ . 연결기타포괄손익누계액

9,549,345,636

9,776,170,877

재평가잉여금(주석 7)
9,934,030,920

9,934,030,920

해외사업환산손익
(384,685,284)

(157,860,043)

Ⅳ . 연결이익잉여금(주석 12)

22,645,828,256

10,111,896,299

임의적립금
1,500,878,908

1,500,878,908

미처분이익잉여금
21,144,949,348

8,611,017,391

자 본 총 계

48,093,208,736

45,786,602,020

부채와 자본 총계

128,777,380,883

128,270,960,770

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서

제 19 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 대성하이텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 19 (당) 기
제 18 (전) 기

Ⅰ. 매출액(주석 17)

79,788,702,092

95,591,972,514

제품매출액
79,175,255,379

95,178,183,699

기타매출액
613,446,713

413,788,815

Ⅱ. 매출원가(주석 17)

60,998,750,306

75,508,001,492

기초제품재고액
26,155,835,504

22,370,085,966

당기제품제조원가
67,662,652,967

78,710,664,347

관세환급금
(445,711,930)

(655,702,310)

제품평가손실
(847,117,910)

1,238,788,993

기말제품재고액
(31,526,908,325)

(26,155,835,504)

Ⅲ. 매출총이익

18,789,951,786

20,083,971,022

Ⅳ. 판매비와관리비

14,939,252,380

14,610,837,626

급여(주석 13)
5,409,905,326

5,406,818,869

퇴직급여(주석 13)
489,947,789

517,717,272

복리후생비(주석 13)
763,192,722

640,266,290

여비교통비
956,889,656

927,139,551

접대비
238,768,064

146,916,099

통신비
155,733,532

152,269,066

수도광열비
89,300,078

85,954,739

세금과공과(주석 13)
263,593,237

231,671,546

감가상각비(주석 7과 13)
203,604,487

226,049,482

무형자산상각비(주석 8과 13)
651,083,247

531,951,136

임차료(주석 13)
592,185,553

556,622,103

수선비
67,952,519

68,927,345

보험료
80,493,838

73,727,795

차량유지비
200,321,604

154,265,506

경상연구개발비(주석 8)
1,411,695,940

1,278,433,971

운반비
1,322,410,219

1,549,604,933

교육훈련비
6,019,230

1,540,000

도서인쇄비
29,855,246

27,030,364

사무용품비
15,428,484

16,329,963

소모품비
150,623,104

133,387,408

지급수수료
1,271,722,351

1,124,880,844

광고선전비
343,813,501

349,387,968

대손상각비
98,466,898

243,798,863

잡비
126,245,755

166,146,513

Ⅴ. 영업이익

3,850,699,406

5,473,133,396

Ⅵ. 영업외수익

1,655,492,431

1,916,954,767

이자수익
54,886,138

34,344,002

외환차익
1,418,742,510

1,229,373,198

외화환산이익(주석 19)
86,600,642

291,711,219

대손충당금환입
12,837,000

69,875,530

유형자산처분이익
2,725,273

66,532,740

파생상품평가이익
-

35,490,000

잡이익
79,700,868

189,628,078

Ⅶ. 영업외비용

3,490,480,460

4,730,869,138

이자비용
2,570,859,490

2,480,716,147

기부금
43,400,000

25,000,000

외환차손
477,821,523

415,114,916

외화환산손실(주석 19)
127,432,705

32,080,266

유형자산처분손실
1,692,979

1,397,778

매출채권처분손실
98,162,590

144,787,926

기타지급수수료
33,600,000

-

무형자산손상차손(주석 8)
-

1,476,383,235

파생상품평가손실
62,745,681

6,054,000

장기금융상품평가손실
21,011,059

-

잡손실
53,754,433

149,334,870

Ⅷ. 법인세차감전순이익

2,015,711,377

2,659,219,025

Ⅸ. 법인세비용(주석 15)

119,720,052

280,641,308

X. 연결당기순이익(주석 14)

1,895,991,325

2,378,577,717

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 19 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 대성하이텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
총 계

2018. 1. 1(전기초)
1,145,440,000
24,753,094,844
(50,675,588)
7,733,318,582
33,581,177,838

재평가이익(주석 7)
-
-
9,934,030,920
-
9,934,030,920

연결당기순이익
-
-
-
2,378,577,717
2,378,577,717

해외사업환산손익
-
-
(107,184,455)
-
(107,184,465)

2018.12.31(전기말)
1,145,440,000
24,753,094,844
9,776,170,877
10,111,896,299
45,786,602,020

2019. 1. 1(당기초)
1,145,440,000
24,753,094,844
9,776,170,877
10,111,896,299
45,786,602,020

유상증자(우선주)(주석 12)
142,850,000
9,856,650,000
-
-
9,999,500,000

주식발행초과금 전입
-
(20,000,000,000)
-
20,000,000,000
-

상환전환우선주 상환(주석 12)
-
-
-
(9,362,059,368)
(9,362,059,368)

연결당기순이익
-
-
-
1,895,991,325
1,895,991,325

해외사업환산손익
-
-
(226,825,241)
-
(226,825,241)

2019.12.31(당기말)
1,288,290,000
14,609,744,844
9,549,345,636
22,645,828,256
48,093,208,736

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

11_연결현금흐름표-간접법

연 결 현 금 흐 름 표

제 19 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 18 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 대성하이텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 19 (당) 기
제 18 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(4,695,821,656)

(1,009,367,087)

1. 연결당기순이익
1,895,991,325

2,378,577,717

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
3,606,956,274

5,411,132,025

감가상각비
1,594,661,966

1,782,553,786

무형자산상각비
651,083,247

531,951,136

퇴직급여
1,071,162,004

1,337,188,147

대손상각비
98,466,898

243,798,863

외화환산손실
127,143,499

31,805,080

유형자산처분손실
1,692,979

1,397,778

무형자산손상차손
-

1,476,383,235

파생상품평가손실
62,745,681

6,054,000

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(100,701,806)

(460,907,386)

외화환산이익
85,139,533

289,009,116

대손충당금환입
12,837,000

69,875,530

유형자산처분이익
2,725,273

66,532,740

파생상품평가이익
-

35,490,000

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(10,098,067,449)

(8,338,169,443)

매출채권의 감소(증가)
(1,976,245,016)

586,087,232

재고자산의 감소(증가)
194,007,681

(2,076,426,635)

기타당좌자산의 감소(증가)
(457,373,886)

121,153,587

매입채무의 감소
(5,653,296,718)

(5,194,328,903)

기타유동부채의 증가(감소)
(1,066,254,365)

157,635,628

퇴직금의 지급
(782,627,586)

(618,186,001)

퇴직연금운용자산의 증가
(356,277,559)

(1,314,104,351)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,366,542,916)

(1,630,136,992)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
548,248,033

1,116,357,529

단기대여금의 회수
114,760,381

17,328,320

장기대여금의 회수
12,837,000

-

유형자산의 처분
4,090,910

50,358,872

정부보조금의 수령
405,981,644

1,047,682,137

보증금의 감소
10,578,098

988,200

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,914,790,949)

(2,746,494,521)

단기금융상품의 증가
718,775,334

220,794,519

장기금융상품의 증가
510,306,067

141,720,000

매도가능증권의 취득
83,525,000

-

단기대여금의 증가
602,009,561

14,881,070

유형자산의 취득
523,681,439

949,275,378

무형자산의 취득
476,493,548

1,418,823,554

보증금의 증가
-

1,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

5,318,747,515

4,777,450,313

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
49,909,378,932

68,099,897,702

단기차입금의 차입
30,550,000,000

63,841,280,012

장기차입금의 차입
9,203,586,000

4,078,719,988

정부보조금의 수령
115,347,727

179,897,702

유상증자
9,999,500,000

-

임대보증금의 증가
40,945,205

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(44,590,631,417)

(63,322,447,389)

단기차입금의 상환
33,037,363,326

57,430,000,000

유동성장기차입금의 상환
2,033,600,000

5,784,971,095

장기미지급금의 감소
157,608,723

107,476,294

상환전환우선주 상환
9,362,059,368

-

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동

14,918,248

33,942,767

Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅵ)

(1,728,698,809)

2,171,889,001

Ⅵ. 기초의 현금

3,623,137,793

1,451,248,792

Ⅶ. 기말의 현금

1,894,438,984

3,623,137,793

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 19 기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지

제 18 기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

주식회사 대성하이텍과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 대성하이텍(이하 "지배기업")과 종속기업인 NOMURA DS CO.,LTD.(이하 주식회사 대성하이텍과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
 
(1) 지배기업의 개요

지배기업은 공작기계부품 및 조립품 제조, 기계제작을 주요사업으로 하여 2001년 9월에 설립되었으며, 당기말 현재 대구광역시 달성군 현풍면 테크노대로2길 10 에 본사 및 공장을 두고 있습니다.

당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 1,288백만원(전기말: 1,145백만원)(주석 12 참조)이며, 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
당기말
전기말
비 고

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

- 보 통 주

최 우 각
72,256
63.96
72,256
67.93
대표이사

한국투자ACE투자조합 외
17,744
15.70
17,744
16.68

- 우 선 주

케이디비밸류제칠호 
 사모투자전문회사
8,683
7.69
16,363
15.39

송현 e-신산업펀드
14,285
12.65
-
-

합 계
112,968
100
106,363
100

(2) 종속기업의 현황

1
)
당기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
보유주식수(주)
지분율(%)
취득가액

NOMURA DS CO.,LTD.
85,000
100.00
3,977,920

2)

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

NOMURA DS CO.,LTD.
12,507,568
14,821,312
22,057,943
158,140

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 천원)

전기말
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

NOMURA DS CO.,LTD.
12,506,984
14,861,091
28,025,039
704,406

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사등의외부감사에관한법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정

기업이 유의적인 영향력을
보유하는지를 평가할 때 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려한다는 것을 명확히 하도록 개정하였습니다.

동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

지분법을 적용할 때 소유지분과 연계된 이익에 현재 접근할 수 있게 하는 거래의 결과로
실질적으로 현재의 소유권을 보유하는 경우 관련된 잠재적 의결권과 그 밖의 파생상품의 궁극적인 행사를 고려하여 기업에 배분될 비례적 부분을 결정하며
해당 금융상품에는 제6장 '금융자
산
ㆍ
금융부채'를 적용하지 않는다는 것을
명확히 하도록 개정하였습니다.

동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

- 일반기업회계기준 제21장 '종업원 급여' 개정

해고급여의 정의 및 해고급여를 회계처리하기 위한 지침을 추가하여 퇴직급여와 해고급여를 구분하여
회계처리 하도록 개정하였습니다.

동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
일반기업회계기준 제22장 '법인세회계' 개정

연결회사의 법인세 처리를 과세당국이 수용할지가 불확실한 경우에도 제22장 '법인세회계'를 적용함을 명확히 하고, 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 연결회사의 법인세 처리와
일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 불확실성의 영향을 반영하도록 개정되었습니다.

동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례' 개정

중소기업 회계처리 특례를 적용하는 경우 관계기업뿐만 아니라 공동지배기업에 대해서도 지분법 적용을 면제하는 규정을 추가하고, 종속기업에 대해서는 지분법 적용을 면제하지 않는다는 점을 명확히 하기 위하여 개정하였습니다.
동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 사업결합 회계처리

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.

사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산ㆍ금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다. 

취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다(주석 2.13 참조).

2.4 종속기업의 판단

종속기업은 연결회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 연결회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.

또한, 연결회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.

그러나, 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정 문단 3의 2에 따라 비상장회사 중 자산규모, 부채규모, 종업원 수 등이 특정 금액 및 수에 미달하거나, 청산중인 법인 등에 해당하는 기업은 종속기업에서 제외됩니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

연결회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산

연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.7 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 연결회사는 지분증권과채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 종속기업에 대한 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 '회수가능액')이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.8 파생상품

연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

2.9 대손충당금

연결회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.10 재고자산

연결회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니 다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.11 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

구 분
감가상각내용연수
상각방법

건 물
10 ~ 40 년
정액법

기 계 장 치
6 ~ 10 년
정률법

차 량 운 반 구
5 년
정액법

공 구 와 기 구
4 ~ 6 년
정률법

비 품

5 년

정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.

2.12 차입원가 자본화

연결회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.

2.13 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

개발비
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

영업권
10년
정액법

연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권
및
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.15 충당부채와 우발부채

연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이
때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 

2.16 종업원급여

(1) 퇴직급여충당부채

연결회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

연결회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.

퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.

국민연금법의 규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있는 경우, 퇴직급여충당금액은 동 금액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(2) 연차수당부채

연결회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 

연결회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.17 수익인식

연결회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 공작기계부품 및 조립품을 제조하여 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공

연결회사는 공작기계부품 교체 및 수리 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 용역의제공을 완료한 날에 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.18 금융자산과 금융부채의 측정

(1)

최초측정

연결회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식 시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 연결회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피 수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

연결회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 연결회사의 신용도 등을 반영하여 연결회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

(2) 후속측정

연결회사는 금
융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석 2.6), 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.19 운용리스 - 리스이용자

연결회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.

2.20 정부보조금

연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.

2.21 공동지배기업 

연결회사는
참여자 사이의 계약상 약정을 통하여 경제활동에 대한 공동지배가 성립되며, 법인, 파트너십 또는 그밖의 형태의 기업으로 설립되는 조인트벤처의 지분을 보유하는 경우 해당 지분을

공동지배기업에 대한 지분으로 지분법을 적용

하여 회계처리 하여
야 하
나 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하여지분법을 적용하지 아니하였습니다.

2.22 중소기업의 회계처리에 대한 특례

연결회사는 일반기업회계기준 제31장
'중소기업 회계처리의 특례'에 따라
시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 또한, 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않았으며,

1년 이내의 기간에 완료되는 용역매출은 용역의 제공을 완료한 날에 수익을 인식하였
습니다. 또한, 유형
자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정을 법인세법의 규정에 따르고 있으며, 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있
습니다.

2.23 재무제표 확정일과 기관

연결회사의 연결재무제표는

2020년 4월 27
일

이사회에서 사실상 확정되었습니다.

3. 현금및현금성자산

(단위: 천원
)

구 분
당기말
전기말

은행예금 및 보유현금
1,894,439
3,623,138

4. 사용이 제한된 금융상품

(단위: 천원
)

구 분
당기말
전기말
제 한 사 유

단기금융상품
88,000
434,912
차입금에 대한 담보

장기금융상품
351,317
-

단기금융상품
5,799,894
4,761,946
지급보증에 대한 담보

5. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

원재료
10,192,471
(1,126,178)
9,066,293
10,082,544
(1,151,427)
8,931,117

재공품
17,174,885
(660,502)
16,514,383
23,679,291
(1,048,409)
22,630,882

제품
31,526,908
(1,263,160)
30,263,748
26,155,835
(2,110,277)
24,045,558

합계
58,894,264
(3,049,840)
55,844,424
59,917,670
(4,310,113)
55,607,557

당기말 현재 연결회사는 순실현가능가액에 미달하는 재고자산 및 장기체화재고에 대하여 3,050백만원(전기말: 4,310백만원) 을 평가손실충당금으로 계상하고 있습니다.

당기말 현재 지배기업의 재고자산은 한국수출입은행 차입금의 3,000백만원과 관련하여 양도담보(담보설정액: 3,450백만원)로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).

당기말 현재 연결회사의 재고자산은 DB손해보험(주)
등에
54,448백만원
(전기말:
51,156

백만원)
의 화재보험에 가입하고 있습
니다.

6. 매도가능증권

(단위: 천원)

구 분
지분율
당기말
전기말

시장성 없는 지분증권

HANZUNG NC(DALIAN) CO., LTD.
49%
202,368
202,368

(주)대성피앤이
50%
-
-

DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD.
100%
349,320
349,320

(주)티앤이코리아
6%
500,000
500,000

DSNOMURA(DALIAN)PRECISION 
 MACHINERY CO.,LTD.(*)
100%
83,525
-

합 계
1,135,213
1,051,688

(*) 당기 중 신규설립하여 취득하였습니다.

시장성 없는 지분증권은 중소기업 회계처리특례를 적용하여 취득원가로 평가하였습니다. 또한, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하지 않는 종속기업에 대하여는 중소기업 회계처리특례에 따라 지분법을 적용하지 않고 매도가능증권으로 분류하였습니다.

7. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역

(단
위:천원)

당 기
토 지
건 물
기 계 장 치
차량운반구
공구와기구
비 품
계

기 초
21,897,561
16,014,954
2,993,160
328,503
120,098
183,269
41,537,545

취 득
-
-
65,913
142,726
161,209
153,833
523,681

처 분
-
-
-
(3,059)
-
-
(3,059)

감 가 상 각
-
(481,507)
(791,972)
(108,383)
(92,245)
(120,555)
(1,594,662)

기 타
-
15,677
24,483
198
428
-
40,786

기 말
21,897,561
15,549,124
2,291,584
359,985
189,490
216,547
40,504,291

(단
위:천원)

전 기
토 지
건 물
기 계 장 치
차량운반구
공구와기구
비 품
계

기 초
11,963,530
16,465,379
3,721,958
170,590
92,005
105,713
32,519,175

취 득
-
-
321,898
345,641
104,300
177,436
949,275

처 분
-
-
(101,767)
(2,782)
-
-
(104,549)

감 가 상 각
-
(471,438)
(949,311)
(185,119)
(76,806)
(99,880)
(1,782,554)

재 평 가
9,934,031
-
-
-
-
-
9,934,031

기 타
-
21,013
382
173
599
-
22,167

기 말
21,897,561
16,014,954
2,993,160
328,503
120,098
183,269
41,537,545

(2) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지
가
는

17,205
백만원
(전기
말:16,311백만원)입니다.

(3)
감가상
각비 중
1,391
백만원
(전기: 1,556백만원)은 제조원가,
203
백만원
(전기:

226
백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

연결회사는 당기부터 차량운반구의 상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다. 이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 이로 인하여 당기의 감가상각비는 종전의 방법에 의한 경우보다 80백만원이 감소하였습니다.

(4) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 천원)

당기말
담보
설정금액
관련
차입금액
담보
제공자산
장부금액
관련계정과목

농협은행
3,600,000
1,000,000
토 지
건 물
21,897,561
15,260,234
차 입 금

KDB산업은행
48,000,000
32,829,500
토 지
건 물
기계장치
21,897,561
15,260,234
640,418

IBK기업은행
684,000
427,320
기계장치
380,059

(단위: 천원)

전기말
담보
설정금액
관련
차입금액
담보
제공자산
장부금액
관련계정과목

농협은행
3,600,000
2,500,000
토 지
건 물
21,897,561
15,703,631
차 입 금

KDB산업은행
48,000,000
36,143,300
토 지
건 물
기계장치
21,897,561
15,703,631
864,262

IBK기업은행
684,000
570,000
기계장치
530,141

(5) 당기말 현재 연결회사의 유형자산은 DB손해보험(주) 등에 44,690백만원

(전기말: 43,523백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 보험금 중 31,567백만원(전기말: 30,455백만원)은
KDB산업은행 및 IBK기업은행을
보험금 수익자로 하고 있습니다.
또
한, 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

(6) 토지는 2018년 7월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는
독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.

토지는 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단
위:천원)

구 분
당기말
전기말

토 지
11,963,530
11,963,530

재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단
위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초기타포괄손익누계액
9,934,031
-

기타포괄손익의변동
-
9,934,031

기말기타포괄손익누계액
9,934,031
9,934,031

8. 무형자산 

(1) 무형자산의 변동내역

(단위:천원)

당 기
영업권
개발비
소프트웨어
합계

기 초
2,320,561
1,391,399
15,257
3,727,217

증 가
-
430,923
45,571
476,494

정부보조금 사용
-
(405,982)
-
(405,982)

상 각
(452,331)
(188,379)
(10,373)
(651,083)

기 타
117,838
-
551
118,389

기 말
1,986,068
1,227,961
51,006
3,265,035

전 기
영업권
개발비
소프트웨어
합계

기 초
2,575,137
2,579,632
22,147
5,176,916

증 가
-
1,418,823
-
1,418,823

정부보조금 사용
-
(1,047,682)
-
(1,047,682)

상 각
(440,715)
(82,991)
(8,245)
(531,951)

손 상 차 손
-
(1,476,383)
-
(1,476,383)

기 타
186,139
-
1,355
187,494

기 말
2,320,561
1,391,399
15,257
3,727,217

연
결회사는 당기에 한국산업기술평가관리원 외 2개 기관과의 'Z축 내 W축 내장을 통한 가공 오차 실시간 보정 기능을 갖춘 Dual-Spindle type 가공시스템 개발 '등 협약서에 의하여 정부보조금 521백만원(전기: 1,226백만원)을 수령하였으며, 이 중 사업성공시 반환할 보조금 115백만원(전기: 179백만원)을 미지금금 및 장기미지급금으로 계상하였습니다.

(2) 영업권의 손상차손

연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.

현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름은 영구성장율만큼 증가할 것을 가정하여 추정되었습니다.

당기말 현재 추정기간(2020년도부터 2024년까지)동안 사용가치 계산에 사용된 주된가정은 다음과 같습니다.

- 매출액증가율: 3.08% ~ 3.6% 

- 할인율: 12.13%
- 영구성장율: 0.5%

경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 세후이익을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.

(3) 주요 개별 무형자산의 내용

(단위:천원)

구분
내 용
당기말
전기말
잔여상각기간

개발비
차세대 선도산업 대응을 위한 Multi-Functional CNC AutomaticLathe
114,111
171,166
2년

개발비
복잡형상부품가공을 위한 다기능 CNC 자동선반 개발
643,998
556,340
개발진행중

개발비
고정도 CNC Grinding Wheel Forming 복합가공시스템
263,807
329,758
4년

개발비
Z축내W축 내장을 통한 Dual-Spindle type 가공시스템 개발
157,744
197,180
4년

개발비
기타
48,301
136,955

합 계
1,227,961
1,391,399

상기 이외에 연결회사는 경상연구개발활동과 관련하여 당기에 지
출한
1,412백만원
(전기:
1,278백만원
)을
판매비와관리비인 경상연구개발비로 처리하였습니다.

9. 차입금

(1) 차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분
차 입 종 류
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

(1) 단기차입금

한국수출입은행
무역금융
2020-06-16
4.10%
3,000,000
3,000,000

IBK기업은행
일반대외
2020-12-28
2.14%~4.21%
6,350,000
4,570,000

대구은행
무역금융
2020-02-25
3.33%
600,000
133,280

KDB산업은행
운전자금외
2020-11-18
2.97%~3.73%
14,000,000
14,000,000

KEB하나은행
무역금융
2020-07-14
3.04%
900,000
-

신한은행
무역금융
-
-
-
3,000,000

KB국민은행
운전자금
2020-11-27
2.87%~4.76%
2,441,667
250,000

우리은행
무역금융
2020-03-27
3.19%
1,000,000
-

농협은행
운전자금
2020-07-15
3.12%~3.24%
1,000,000
-

기업은행 동경지점
일반대
-
-
-
4,761,946

신한은행 후쿠오카지점
일반대
2020-11-17
1.3%
4,998,309
-

소 계
34,289,976
29,715,226

(2) 장기차입금

대구은행
운전자금
2024-09-11
3.85%
1,899,810
-

KDB산업은행
시설자금외
2023-11-21
1.5%~4.26%
18,829,500
22,143,300

IBK기업은행
시설자금외
2023-06-26
2.42%~4.41%
1,469,100
1,180,860

신한은행
운전자금
2021-06-17
4.33%
375,000
-

KB국민은행
운전자금
2024-06-28
2.8%~4.3%
2,438,889
1,513,889

농협은행
운전자금
-
-
-
2,500,000

소 계
25,012,299
27,338,049

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)
(4,908,613)
(5,858,893)

합 계
20,103,686
21,479,156

상기 차입금에 대하여는 연결회사의 금융상품,
재고자산(양도담보)
및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 4,5,7 참조), 지배기업의 대표이사와 신용보증기금 등으로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 18 참조).

(2) 사채

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제3회 사모사채
2016-09-29
2019-09-29
2.58%
-
1,000,000

제4회 사모사채
2016-10-27
2019-10-27
2.78%
-
1,000,000

제5회 사모사채
2017-09-21
2020-09-21
3.29%
3,000,000
3,000,000

제6회 사모사채
2019-09-26
2021-09-26
3.53%
700,000
-

제7회 사모사채
2019-10-24
2021-10-24
3.54%
700,000
-

제8회 사모사채
2019-12-18
2020-12-18
5.32%
740,000
-

제9회 사모사채
2019-12-18
2021-12-18
5.32%
740,000
-

제10회 사모사채
2019-12-18
2022-12-18
5.32%
2,220,000
-

소 계

8,100,000

5,000,000

차감 : 사채발행할인차금
(423,359)
-

차감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)
(3,740,000)
(2,000,000)

합 계(장기차입금)
3,936,641
3,000,000

상기 사채에 대하여는 신용보증기금으로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 18 참조).

(3) 유동성 위험

연결회사의 재무팀은 총차입금수준을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 

연
결회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

당기말
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하

차입금(*1)
9,197,242
35,263,467
3,931,736
21,563,433

매입채무
6,780,471
-
-
-

미지급금
793,217
-
-
-

미지급비용
1,265,513
-
-
-

장기미지급금
-
-
82,701
-

파생상품부채
33,310
-
-
-

임대보증금
-
-
40,705
-

금융보증(*2)
USD 550
-
-
-

(*1) 추정이자비용이 포함됨.
(*2) 종속기업인 DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD. 차입금과 관련하여 제공하고 있는 지급보증입니다(주석 18 참조).

(단위:천원)

전기말
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하

차입금(*1)
9,214,719
30,056,014
8,730,266
17,525,545

매입채무
12,432,532
-
-
-

미지급금
634,678
-
-
-

미지급비용
1,308,875
-
-
-

장기미지급금
-
-
301,211
-

파생상품부채
6,054
-
-
-

(*1) 추정이자비용이 포함됨.

연결회사가 보유하고 있는 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 않기 때문에 그 공정가치 33백만원이 3개월 미만구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 순액 결제되는 파생상품은 연결회사의 환율 추이를 관리할 목적으로 계약한 통화스왑으로 구성되어 있습니다.

10. 퇴직급여충당부채 

(1) 퇴직급여충당부채의 증감내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
5,955,777
5,230,546

당기증가액
1,071,162
1,337,188

당기지급액
(782,628)
(618,186)

기타
5,684
6,229

기말잔액
6,249,995
5,955,777

퇴직연금운용자산
(2,986,457)
(2,630,494)

퇴직보험예치금
(26,981)
(26,666)

퇴직급여충당부채
3,236,557
3,298,617

당기말 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은 6,250백만원(전기말: 5,956백만원)이 며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는퇴직금추계액의 48%(전기말: 44%)에 해당하는 금액에 대하여 IBK기업은행 등에 연결회사가 종업원의 수급권을 보장하는 확정급여형 퇴직연금 등에 가입하고 있습니 다.

(2) 퇴직연금운용자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

정기예금
2,986,457
2,630,494

11. 충당부채

(단위: 천원)

당 기
기초
증 가
감 소
기 타
기말

판매보증충당부채
101,394
54,702
(86,423)
-
69,673

복구충당부채
131,713
-
-
6,538
138,251

전 기
기초
증 가
감 소
기 타
기말

판매보증충당부채
154,295
99,702
(154,295)
1,692
101,394

복구충당부채
123,384
-
-
8,329
131,713

12. 자본금

(단위:천원)

구 분
증감내역
주식수(주)
보통주
자본금
우선주
자본금
주식발행
초과금
합 계

전기초

106,363
900,000
245,440
24,753,094
25,898,534

전기말

106,363
900,000
245,440
24,753,094
25,898,534

당기초

106,363
900,000
245,440
24,753,094
25,898,534

2019년 3월
주식발행초과금 전입
-
-
-
(20,000,000)
(20,000,000)

2019년 6월
상환전환우선주 발행
14,285
-
142,850
9,856,650
9,999,500

2019년 6월과 7월
상환전환우선주 상환(*)
(7,680)
-
-
-
-

당기말

112,968
900,000
388,290
14,609,744
15,898,034

(*) 지배기업은 전기 이전 및 당기 중 상환전환우선주를 이익소각에 의하여 상환하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 우선주자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는

320,000주
이
고, 발행한 주식수는 보통주식
90,000주
및 우선주식
22,968주
이며, 1주당 액면가액은

10,000원
입니다.

지배기업은 2015년 10월 19일자 이사회 결의에 근거하여 상환전환우선주에 대한 유상증자를 실시하였습니다. 발행된 상환전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

신주의 종류
의결권 있는 상환전환우선주

신주의 수
16,363주(당기말 현재 잔여주식수 : 8,683주)

1주당 액면금액
10,000원

신주의 발행금액
916,674원

총주식발행금액
14,999,536,662원(당기말 현재 7,959,480,342원)

상환권
발행회사 및 상환전환우선주식의 주주 모두에게 있음

상환기간
발행회사의 권리
발행일로부터 2년이 되는 날의 다음날부터 10년이 되는 날까지

우선주주의 권리
1. 2018 사업연도 또는 그 이후 사업연도의 감사 받은 재무제표상 발행회사의 영업이익이 일백삼십억원(\13,000,000,000)에 미달하는 경우 
2. 2017 사업연도 또는 그 이후 사업연도의 감사 받은 재무제표상 발행회사의 영업이익이 금 일백삼십억원(\13,000,000,000)을 초과하고, 그 외에 상장요건을 충족하였음에도 상장을 고의로 회피할 경우

상환가액
발행회사의 권리
발행가액 + 연 10% 이율적용
(단, 지급된 배당금(합의된 배당률은 0%)은 차감)

우선주주의 권리

발행가액 + 연 8% 이율적용

(단, 지급된 배당금(합의된 배당률은 0%)은 차감)

전환권
상환전환우선주식의 주주에게 있음

전환기간
발행일로부터 10년이 경과한 때까지

전환가격

1주당 779,173원, 다만, 최초 발행가액을 하회하는 금액으로 신주, 전환사채 또는 신주인 수권부사채 발행
시 조정

전환비율
상환전환우선주식 1주당 보통주 1.18주

또한 지배기업은 2019년 6월 7일자 이사회 결의에 근거하여 상환전환우선주에 대한 유상증자를 실시하였습니다. 발행된 상환전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

신주의 종류
의결권 있는 상환전환우선주

신주의 수
14,285주

1주당 액면금액
10,000원

신주의 발행금액
700,000원

총주식발행금액
9,999,500,000원

상환권
발행회사 및 상환전환우선주식의 주주 모두에게 있음

상환기간
발행회사의 권리
2022년 12월 31일(단, 우선주 주주와 회사가 합의하는 경우 6개월을 연기할 수 있다)부터 만기일까지 우선주의 전부 또는 일부를 회사의 선택에 따라 이익으로써 상환할 수 있다.

우선주주의 권리
2021 사업연도의 감사 받은 재무제표상 발행회사의 영업이익이 금 일백오십억원(\15,000,000,000)이상이거나 당기순이익이 금 일백이십억원(\12,000,000,000)이상이고, 그 외에 상장요건을 충족하였음에도 상장을 고의로 회피할 경우

상환가액
발행회사의 권리
발행가액 + 연 7% 이율적용
(단, 지급된 배당금(합의된 배당률은 0%)은 차감)

우선주주의 권리

발행가액 + 연 7% 이율적용

(단, 지급된 배당금(합의된 배당률은 0%)은 차감)

전환권
상환전환우선주식의 주주에게 있음

전환기간
발행일로부터 1개월 이후의 날로부터 만기일 직전 영업일까지

전환가격

1주당 700,000원, 다만, 최초 발행가액을 하회하는 금액으로 신주, 전환사채 또는 신주인 수권부사채 발행
시 조정
. 또한, 2021 사업연도의 감사받은 재무제표 상 발행회사의 영업 이익이 금 일백이십억원에 미달하거나 당기순이익이 금 구십억원에 미달하는 경우 1주당 633,333원으로 조정

전환비율
상환전환우선주식 1주당 보통주 1주

13. 부가가치계산에 필요한 항목

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
제조원가
합계
판매비와관리비
제조원가
합계

급여(*)
6,821,613
9,059,265
15,880,878
6,492,523
9,256,948
15,749,471

퇴직급여
489,947
581,214
1,071,161
517,717
819,471
1,337,188

복리후생비
763,193
1,461,141
2,224,334
640,266
1,447,346
2,087,612

임차료
592,189
102,852
695,041
556,622
105,836
662,458

감가상각비
203,604
1,391,058
1,594,662
226,049
1,556,504
1,782,553

무형자산상각비
651,083
-
651,083
531,951
-
531,951

세금과공과
263,593
441,666
705,259
231,671
436,523
668,194

(*)경상연구개발비로 분류된 급여가 포함되어 있음.

14. 포괄손익계산서

(단
위: 천원)

구 분
당기
전기

연결당기순이익
1,895,991
2,378,578

기타포괄손익

재평가이익
-
9,934,030

해외사업환산손익
(226,825)
(107,184)

포괄손익
1,669,166
12,205,424

15. 법인세 등

연결회사의 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은 22%-27.8%이나 세무조정사항과 연구인력개발비세액공제 등의 영향으로 인하여 당기의 법인세등차감전순이익에 대한 유효법인세율은
5.9%
(전기: 10.6%)입니다.

16. 현금 유출입이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금 유동성대체
9,649,070
7,437,004

유형자산 처분 미수금
-
119,325

17. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 최상위지배자는 최우각(대표이사)입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속기업

DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD.

DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD.

DS NOMURA(DALIAN) PRECISION 
MACHINERY CO.,LTD.
-

관계기업
HANZUNG NC(DALIAN) CO., LTD.
HANZUNG NC(DALIAN) CO., LTD.

(주)대성피앤이
(주)대성피앤이

기타특수관계자(*)
(주)대성글로벌
(주)대성글로벌

주요 경영진
주요 경영진

(*) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무잔액이 있는 기타특수관계자입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단
위:천원)

당기
회 사 명
매출
매입
기타비용

종속기업
DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD.
111,095
56,070
-

DS NOMURA(DALIAN) PRECISION

MACHINERY CO.,LTD.

-
7,429
-

관계기업
HANZUNG NC(DALIAN) CO., LTD.
702,954
-
23,885

기타특수관계자
(주)대성글로벌
-
-
34,243

합 계
814,049
63,499
58,128

(단
위:천원)

전기
회 사 명
매출
매입
기타비용

종속기업
DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD.
544,576
216,855
-

관계기업
HANZUNG NC(DALIAN) CO., LTD.
59,088
-
18,002

기타특수관계자
(주)대성글로벌
190,000
-
14,191

합 계
793,664
216,855
32,193

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
회사명
매출채권
대여금

종속기업
DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD.
660,388
-

관계기업
HANZUNG NC(DALIAN) CO., LTD.
775,311
-

기타특수관계자
(주)대성글로벌
174,000
1,693

합 계
1,609,699
1,693

(단위:천원)

전기말
회사명
매출채권
대여금

종속기업
DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD.
1,426,788
-

관계기업
HANZUNG NC(DALIAN) CO., LTD.
166,320
-

기타특수관계자
(주)대성글로벌
209,000
-

주요 경영진
-

88,000

합 계
1,802,108
88,000

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
회사명
현금출자
대여금 회수

기타특수관계자
주요 경영진
-
88,000

(6) 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).

(7) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD가 보유한 차입금과 관련하여 신한은행 박린지점에 한도액 USD 550,000만큼의 지급보증을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원, 천JPY, 천USD, 천EUR)

약정내용
금융기관
약정한도액
실행액

무역금융한도약정
한국수출입은행
3,000,000
3,000,000

KEB하나은행
1,400,000
900,000

KB국민은행
1,400,000
1,400,000

대구은행
1,000,000
600,000

IBK기업은행
3,850,000
2,350,000

신한은행
2,500,000
-

KDB산업은행
3,000,000
-

농협은행
USD 3,300
-

할인어음
IBK기업은행
500,000
329,729

우리은행
3,600,000
-

수출환어음 할인액
(만기미도래)
신한은행
USD 1,969
USD 1,969

EUR 155
EUR 155

운전자금대출
IBK기업은행
5,370,000
5,227,320

KDB산업은행
14,000,000
14,000,000

우리은행
1,000,000
1,000,000

신한은행
375,000
375,000

KB국민은행
3,480,556
3,480,556

대구은행
1,899,810
1,899,810

농협은행
1,000,000
1,000,000

신한은행 후쿠오카지점
JPY 470,000
JPY 470,000

시설자금대출

KDB산업은행
18,829,500
18,829,500

IBK기업은행
380,000
241,780

상기 약정과 관련하여 연결회사의 금융상품 및 재고자산, 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 4,5,7 참조). 또한, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17참조). 

(2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)

보 증 기 관
보증제공처
보증내용
보증금액

신용보증기금
IBK기업은행
무역금융
1,997,500

유동화전문 유한회사

사모사채

3,000,000

유동화전문 유한회사
사모사채
700,000

유동화전문 유한회사
사모사채
700,000

한국무역보험공사
KEB하나은행
무역금융
810,000

서울보증보험
부산세관 등
재수출 면세담보 등
80,158

자본재공제조합
삼성전기㈜ 등
계약 및 하자이행보증 등
1,494,700

(3) 연결회사가 제공한 지급보증

(단위: 천USD)

제공받는자
지급보증액
지급보증처

DAESUNG HI-TECH VINA CO.,LTD.
USD 550
신한은행 박린지점

연결회사는 상기의 지급보증과 관련하여 장단기금융상품을 관련 금융기관에 담보로 제공 하고 있습니다.(주석 4 참조).

(4) 당기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 물품대금과 관련하여 연결회사가 제소한 소송으로 현재 1심에 계류중이며, 소송금액은 1,120백만원입니다. 연결회사의 경영진은 당기말 현재 소송 결과를 예측할 수 없으며, 소송사건의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

19. 외화자산 및 부채

당기와 전기 중 연결회사는 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산손익을 영업외손익으로 계상하였으며, 연결회사의 중요한 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
통화
당기

외화금액
원화환산금액
환산이익
환산손실

외화미수금
USD
112,200
129,905
4,454
-

외화현금
JPY
505,447
5,375
-
(1)

USD
2,321
2,687
-
(74)

EUR
5,694
7,388
17
-

기타
28,156,731
9,361
183
(17)

외화전도금
EUR
1,601
2,077
-
(272)

외화예금
JPY
21,115,388
224,556
207
-

USD
90,181
104,412
297
(1)

EUR
173,377
224,944
801
-

기타
171,256
64,090
49
(17)

외화정기예금
JPY
488,000,000
5,189,734
-
(44,603)

USD
527,000
610,161
16,864
-

외화매출채권
JPY
146,515,828
1,558,152
10,282
(18,621)

USD
3,672,015
4,251,458
45,896
(54,596)

EUR
240,883
312,529
1,102
(1,551)

기타
6,799,918
1,146,264
6,449
(7,680)

합계
13,843,093
86,601
(127,433)

(원화단위: 천원)

계정과목
통화
전기

외화금액
원화환산금액
환산이익
환산손실

외화미수금
USD
112,200
125,451
6,126
-

외화현금
JPY
370,577
3,755
-
-

USD
4,921
5,502
-
-

EUR
4,169
5,333
-
-

기타
29,905,046
9,907
35
-

외화전도금
EUR
9,062
11,591
244
-

외화예금
JPY
107,894,217
1,093,163
2,421
(46)

USD
738,645
825,879
-
-

EUR
69,523
88,931
-
(193)

기타
618,778
101,102
2
(36)

외화정기예금
JPY
470,000,000
4,761,946
57,152
-

외화매출채권
JPY
217,830,395
2,207,014
148,209
-

USD
3,458,307
3,866,733
77,410
-

EUR
220,412
281,942
112
-

기타
2,754,647
462,968
-
(31,805)

합계
13,851,217
291,711
(32,080)

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 대성하이텍

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
7
2
3
-
-
-
-
7
12

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
7
1
29
56
406
372
329
251
-
-
-
-
771
680

합계
7
1
29
56
406
372
329
251
-
-
-
-
771
680

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019.10.9 - 2019.10.11
3
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019.11.11 - 2019.11.15
5
일
4
명
2
명
내부통제 이해 및 조기입증감사

2020.2.24 - 2020.2.28
5
일
4
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.12.31
1
일

실사(입회)장소
대구 본사

실사(입회)대상
원재료, 재공품, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.12.31
1
일

실사(입회)장소
대구 본사

실사(입회)대상
현금, 회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관재고조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2019.12.29, 2020.03.27, 2020.04.28

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 12월 29일
회사측: 감사, 재무담당임원 (2인)
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 (2인)
서면회의
감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의책임, 감사인의 독립성 등

2
2020년 03월 27일
회사측: 대표이사, 감사, 재무담당임원 (3인)
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 (2인)
서면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등

3
2020년 04월 28일
회사측: 대표이사, 감사, 재무담당임원 (3인)
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 (2인)
서면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등