씨유테크 — 연결감사보고서 (2019.12) (20200427)
제출인: 삼정회계법인

연결감사보고서
3.4
씨유테크주식회사

00260116
100000000000
99206
47937
322262
1653
N
N
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N
E

 씨유테크주식회사 및 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 16 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

 삼정회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
-----------------------------

II. (첨부)연결재무제표

연결재무상태표
-----------------------------

연결손익계산서
-----------------------------

연결자본변동표
-----------------------------

연결현금흐름표
-----------------------------

주석
-----------------------------

III. 외부감사 실시내용
-----------------------------

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

씨유테크주식회사

주주 및 이사회 귀중

2020년 04월
24일

우리는 별첨된 씨유테크주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결경영성과 그리고 연결자본의 변동과 연결현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 04월

24
일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

씨유테크주식회사 및 그 종속기업

제 16 기

2019년 01월 01일
부터

2019년 12월 31일
까지

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

씨유테크주식회사 대표이사 백영현

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 평택시 청북읍 현곡산단로 93번길 6

(전 화)
031-686-8400

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 16 (당)기
2019년 12월 31일 현재

제 15 (전)기
2018년 12월 31일 현재

씨유테크주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 16 (당)기
제 15 (전)기

자산

I.유동자산

80,681,304,641

48,658,501,080

(1)당좌자산

65,172,999,007

38,373,451,901

현금및현금성자산
31,059,854,865

10,470,834,768

매출채권
31,326,660,732

25,609,542,846

대손충당금
(9,864,192)

(16,494,237)

미수금(주4)
2,311,347,744

1,809,923,044

대손충당금
(146,687)

(1,373,070)

미수수익
3,473,400

-

선급금
20,689,748

148,112,620

선급비용
167,719,091

291,180,183

이연법인세자산(주16)
293,264,306

61,725,747

(2)재고자산(주6)

15,508,305,634

10,285,049,179

제품
5,842,861,351

2,524,960,080

제품평가손실충당금
(161,196,474)

(262,790,696)

원재료
8,682,588,216

7,133,463,548

원재료평가손실충당금
(262,301,839)

(191,510,503)

재공품
1,507,899,819

1,081,665,279

재공품평가손실충당금
(106,409,306)

(5,142,280)

저장품
4,863,867

4,403,751

II.비유동자산

18,524,333,585

17,656,674,654

(1)투자자산

226,657,939

73,181,931

장기금융상품
89,212,923

73,181,931

퇴직연금운용자산(주11)
137,445,016

-

(2)유형자산(주5,6)

15,327,417,133

14,742,116,640

건물
6,620,898,432

6,489,563,042

감가상각누계액
(2,535,128,087)

(2,125,777,149)

기계장치
24,616,582,107

22,340,835,807

감가상각누계액
(14,435,121,083)

(13,032,059,760)

손상차손누계액
(33,810,198)

(19,866,832)

시설장치
2,741,882,066

2,697,427,001

감가상각누계액
(2,501,670,556)

(2,286,643,433)

비품
395,544,637

417,399,203

감가상각누계액
(343,025,519)

(359,370,776)

공구와기구
1,621,716,741

1,611,022,467

감가상각누계액
(1,072,798,954)

(1,055,500,638)

손상차손누계액
-

(5,380,380)

금융리스자산(주10)
65,663,427

64,482,800

감가상각누계액
(57,330,721)

(52,795,860)

건설중인자산
244,014,841

58,781,148

(3)무형자산(주7)

198,423,402

142,915,603

소프트웨어
191,486,955

132,956,258

산업재산권
6,936,447

9,959,345

(4)기타비유동자산

2,771,835,111

2,698,460,480

장기선급비용
1,666,472,213

1,573,446,165

보증금
697,186,894

770,373,545

이연법인세자산(주16)
408,176,004

354,640,770

자산총계

99,205,638,226

66,315,175,734

부채

I.유동부채

40,993,087,990

25,214,706,654

단기차입금(주4,9,13)
-

5,042,925,000

매입채무(주4,8,13)
31,284,521,646

15,736,291,727

미지급금(주4,8)
4,325,833,728

1,680,620,796

예수금
286,286,832

16,415,990

미지급비용(주4,8)
2,738,663,750

1,684,293,430

금융리스부채(주8,10)
4,434,407

3,858,537

당기법인세부채(주16)
2,353,347,627

1,050,301,174

II.비유동부채

6,944,219,222

6,767,911,416

장기차입금(주4,9,13)
-

2,353,110,000

퇴직급여충당부채(주11)
1,241,589,875

1,030,594,161

퇴직연금운용자산(주11)
(1,241,589,875)

(865,577,621)

판매보증충당부채(주12)
24,282,582

17,491,765

금융리스부채(주8,10)
4,564,021

8,836,636

이연법인세부채(주16)
6,915,372,619

4,223,456,475

부채총계

47,937,307,212

31,982,618,070

자본

I.지배기업지분

51,268,331,014

34,332,557,664

(1)자본금

7,000,000,000

7,000,000,000

보통주자본금(주1,14)
7,000,000,000

7,000,000,000

(2)연결기타포괄손익누계액

(1,403,176,737)

(1,432,912,982)

해외사업환산이익(손실)
(1,403,176,737)

(1,432,912,982)

(3)연결이익잉여금

45,671,507,751

28,765,470,646

미처분이익잉여금(주15)
45,671,507,751

28,765,470,646

II.비지배지분

-

-

자본총계

51,268,331,014

34,332,557,664

부채및자본총계

99,205,638,226

66,315,175,734

 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 손 익 계 산 서

제 16 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

씨유테크주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 16 (당)기
제 15 (전)기

I.매출액(주4)

322,261,900,788

244,176,057,266

제품매출액
322,261,900,788

244,176,057,266

II.매출원가

289,008,029,021

220,981,517,279

제품매출원가
289,008,029,021

220,981,517,279

기초제품재고액
2,262,169,384

1,660,034,227

당기제품제조원가
293,298,716,284

221,228,180,636

타계정에서 대체
294,970,639

355,471,800

계
295,855,856,307

223,243,686,663

타계정으로 대체
(1,166,162,409)

-

기말제품재고액
(5,681,664,877)

(2,262,169,384)

III.매출총이익

33,253,871,767

23,194,539,987

IV.판매비와관리비(주19)

8,812,233,392

6,563,320,660

급여(주4)
2,801,237,077

2,552,266,263

퇴직급여(주11)
71,585,521

57,800,345

복리후생비
2,159,815,999

1,382,164,775

여비교통비
333,863,083

285,461,214

통신비
69,638,828

69,715,884

수도광열비
223,650,377

206,529,981

세금과공과
179,720,315

141,530,041

임차료
204,120,030

199,961,776

대손상각비(환입)
(7,856,428)

(1,595,767,738)

감가상각비(주5)
156,065,916

177,406,318

무형자산상각비(주7)
5,591,407

5,150,713

소모품비
223,423,869

255,267,755

보험료
96,538,448

78,591,805

수선비
334,757,325

294,480,208

도서인쇄비
740,000

650,000

차량유지비
18,494,740

23,215,482

교육훈련비
1,167,140

77,520

지급수수료(주4)
967,917,258

1,246,708,610

접대비
118,793,318

99,856,865

운반비
843,687,737

1,077,958,694

환경정비비
2,700,000

4,100,000

판매보증비(주12)
6,581,432

194,149

V.영업이익

24,441,638,375

16,631,219,327

VI.영업외수익

5,989,282,227

3,291,794,394

외환차익
4,361,637,378

2,837,314,488

외화환산이익
1,206,212,861

220,489,821

이자수익
114,255,577

29,593,132

클레임이익
66,911,290

-

유형자산처분이익
117,025,430

143,552,464

잡이익
123,239,691

60,844,489

VII.영업외비용

5,881,907,319

3,419,854,495

이자비용(주4)
158,011,098

265,372,102

외환차손
4,370,332,016

2,671,177,349

외화환산손실
1,158,030,140

233,400,949

클레임손실
-

4,589,095

유형자산처분손실
35,311,166

7,450,386

유형자산손상차손(주5)
38,421,216

27,640,191

투자자산처분손실
6,000,000

-

잡손실
115,801,683

210,224,423

VIII.법인세비용차감전순이익

24,549,013,283

16,503,159,226

IX.법인세비용(주16)

7,642,976,178

4,318,066,717

X.연결당기순이익(주17)

16,906,037,105

12,185,092,509

지배기업지분순이익

16,906,037,105

12,185,092,509

비지배지분순이익

-

-

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 16 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

씨유테크주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결기타포괄
손익누계액
연결이익잉여금
총 계

2018.1.1(전기초)
7,000,000,000
(1,582,602,714)
16,580,378,137
21,997,775,423

해외사업환산손익
-
149,689,732
-
149,689,732

연결당기순이익
-
-
12,185,092,509
12,185,092,509

2018.12.31(전기말)
7,000,000,000
(1,432,912,982)
28,765,470,646
34,332,557,664

2019.1.1(당기초)
7,000,000,000
(1,432,912,982)
28,765,470,646
34,332,557,664

해외사업환산손익
-
29,736,245
-
29,736,245

연결당기순이익
-
-
16,906,037,105
16,906,037,105

2019.12.31(당기말)
7,000,000,000
(1,403,176,737)
45,671,507,751
51,268,331,014

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

11_연결현금흐름표-간접법

연 결 현 금 흐 름 표

제 16 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

제 15 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

씨유테크주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 16 (당)기
제 15 (전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

31,779,686,122

3,468,418,645

1. 연결당기순이익
16,906,037,105

12,185,092,509

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
4,127,096,830

1,963,501,371

감가상각비
2,576,752,756

2,801,401,933

퇴직급여
246,182,192

186,697,250

외화환산손실
1,096,434,961

229,729,990

무형자산상각비
58,805,395

54,716,433

재고자산평가손실
70,464,140

251,438,777

유형자산처분손실
35,311,166

7,450,386

유형자산손상차손
38,421,216

27,640,191

대손상각비
(7,856,428)

(1,595,767,738)

투자자산처분손실
6,000,000

-

판매보증비
6,581,432

194,149

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(1,323,238,213)

(364,002,129)

외화환산이익
1,206,212,783

220,449,665

유형자산처분이익
117,025,430

143,552,464

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
12,069,790,400

(10,316,173,106)

매출채권의 감소(증가)
(5,304,487,469)

(9,356,929,943)

미수금의 감소(증가)
(1,537,716,412)

1,666,766,278

미수수익의 감소(증가)
(3,473,400)

-

선급금의 감소(증가)
158,793,177

(77,699,678)

선급비용의 감소(증가)
177,207,046

(136,840,606)

재고자산의 감소(증가)
(5,206,903,967)

(2,931,977,184)

이연법인세자산의 감소(증가)
(279,386,694)

(337,276,596)

장기선급비용의 감소(증가)
(34,403,715)

161,533,781

매입채무의 증가(감소)
16,682,060,798

(1,359,430,128)

미지급금의 증가(감소)
2,652,396,550

622,696,668

미지급비용의 증가(감소)
1,041,678,585

96,951,182

예수금의 증가(감소)
269,870,842

(414,339,341)

판매보증충당부채의 증가(감소)
-

65,305

당기법인세부채의 증가(감소)
1,310,882,665

294,246,559

이연법인세부채의 증가(감소)
2,691,916,144

1,618,061,092

퇴직금의 지급
(35,186,478)

(10,138,102)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(513,457,272)

(151,862,393)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,830,848,583)

(1,816,161,126)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
641,125,611

314,020,961

보증금의 감소
411,930,676

1,603,610

건물의 처분
-

17,373,758

기계장치의 처분
229,194,935

292,245,137

비품의 처분
-

468,500

공구와기구의 처분
-

2,329,956

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(3,471,974,194)

(2,130,182,087)

장기금융상품의 증가
16,030,990

16,845,805

건물의 취득
9,200,857

-

기계장치의 취득
2,517,884,572

1,681,239,880

시설장치의 취득
32,418,301

64,969,352

비품의 취득
30,554,000

18,320,000

공구와기구의 취득
167,060,100

171,535,568

건설중인자산의 증가
244,316,838

58,871,352

소프트웨어의 취득
112,173,436

79,599,521

보증금의 증가
342,335,100

38,800,609

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(7,655,217,511)

(5,271,425,472)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
13,866,311,639

27,829,843,680

단기차입금의 차입
13,866,311,639

27,829,843,680

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(21,521,529,150)

(33,101,269,152)

단기차입금의 상환
19,118,486,639

33,097,773,758

장기차입금의 상환
2,399,046,000

-

금융리스부채의 감소
3,996,511

3,495,394

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동

(704,599,931)

214,536,883

Ⅴ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

20,589,020,097

3,404,631,070

Ⅵ. 기초의 현금

10,470,834,768

13,875,465,838

Ⅶ. 기말의 현금

31,059,854,865

10,470,834,768

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 16 (당)기
2019년 12월 31일 현재

제 15 (전)기
2018년 12월 31일 현재

씨유테크주식회사 및 그 종속기업

1. 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요

지배기업인 씨유테크주식회사(이하 "당사")는 2004년 9월 23일 설립되어, 휴대전화용의 액정컨트롤 모듈의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 현곡지방산업단지에 제조시설 및 본사를 두고 있습니다. 

보고기간말 현재 납입자본금은 7,000,000천원으로서 일본국 법인 Restar Holdings Corporation(구 UKC Holdings Corporation)이 100% 출자하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황
보고기간말 현재 종속기업은 당사가 100%의 지분을 보유하고 있는 12월말 결산 법인으로서 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
소재지
업종
자산
부채
자본
매출액
당기순이익

Dongguan CU-tech Corporation
중국
전자부품
실장기판
 제조업
67,639
34,867
32,772
292,811
13,564

CU Tech Vietnam Company Limited
베트남
전자부품
실장기판
 제조업
20,362
10,887
9,475
23,923
1,724

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기 및 전기의 연결재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준

연결재무제표는 역
사
적
원
가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석 10: 금융리스

3. 유의적 회계정책

연결실체가 일반기업회계기준
에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결
① 종속기업

종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 기업입니다.
연결실체의 또 다른 기업에 대한지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

(2) 현금및현금성자산
연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하
지
않
는 범위 내에서 평가 손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 발생한 재고자산평가손실 70,464천원, 251,439천원은 각각 매출원가에 가산하였습니다.

(4) 금융상품

금융자산이나 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우, 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있습니다.

연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산의 회수가능액이 상각후원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가를 한도로 당기이익을 인식하고 있습니다. 한편, 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

금융자산의 양도의 경우에, 연결실체가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(5) 유형자산

연결실체는 유형자산의 취득원가 산정 시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

건 물
10~30년

기계장치
4~10년

시설장치
3~10년

비 품
3~10년

공구와기구
3~10년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.

한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고
,동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

소프트웨어
4~10년

산업재산권
5~7년

① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가로 처리하고 있습니다. 

② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련되어 있고 미래 경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(7) 리스

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 연결실체에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 

금융리스의 경우 연결실체는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

(8) 충당부채 
연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

한편, 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(9) 납입자본
연결실체는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(10) 수익

연결실체의 수익은 재화의 판매로서 발생하며, 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(11) 자산손상

금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 연결실체의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란
다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 퇴직급여

연결실체는 2011년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금 수급요건을
갖춘 종업원이 퇴직하여 일시금을 지급한 이후에는 연금지급의무를 부담하지 않습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.

(13) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

(14) 환율변동효과

연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(15) 종속기업 재무제표
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한 연결실체는 연결재무제표의 작성을 보다 용이하게 하기 위하여 종속기업 재무제표의 일부계정과목을 연결실체 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 종속기업의순이익과 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

(16) 지배기업의 투자계정과 종속기업 자본계정의 상계
지배기업의 투자계정과 종속기업의 자본계정은 지배권 획득일을 기준으로 상계 제거하였으며, 종속기업 주식의 취득일이 종속기업의 결산일이 아닌 경우에는 당해 주식취득일에 가장 근접한 결산일을 주식취득일로 간주하였습니다. 지배기업의 투자계정과 종속기업의 자본계정을 상계제거함에 있어 거래의 실질에 따라 취득법을 적용하였으며, 지배권 획득 시 발생한 투자제거차액은 영업권 또는 부의영업권으로 인식하고 있습니다.

4. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

지배기업
Restar Holdings Corporation(구 UKC Holdings Corporation)

기타
VITEC GLOBAL OPERATIONS CO., LIMITED

Restar Electronics Corporation

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분
특수관계자명
거래내용
당 기
전 기

지배기업
Restar Holdings Corporation
이자비용
147,333,569
205,540,036

보증수수료
15,776,616
15,157,311

자금의상환
13,297,342,000
2,719,103,000

자금의차입
5,602,320,000
1,631,892,000

자재매각
10,589,967
13,256,656

주재원급여 등
196,412,055
150,156,390

기타
VITEC GLOBAL OPERATIONS CO., LIMITED
원자재매입
39,202,386
-

Restar Electronics Corporation
제품매출
4,502,802,708
-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

특수관계구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
미지급금
미지급비용

지배기업
Restar Holdings Corporation
-
9,217,094
13,337,780

기타
Restar Electronics Corporation
783,062,748
-
-

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계구분
특수관계자명
채 무

미지급금
미지급비용
차입금

지배기업
Restar Holdings Corporation
21,509,178
13,142,632
7,396,035,000

(4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련 채무

특수관계구분
제공자
물건 또는 내용
금 액
종 류
금 액
담보권자

지배기업
Restar Holdings
Corporation
연대보증
11,578,000,000
단기차입금
-
MUFG Bank(China), Ltd

9,841,300,000
-
Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd

10,000,000,000
-
미쓰이스미토모은행(주)서울지점

7,000,000,000
매입채무
2,261,373,511
(주)미즈호은행서울지점

합 계
38,419,300,000

2,261,373,511

5. 유형자산 
당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 원)

과 목
기초장부금액
취득(자본적
지출 포함)액(*1)
처분액

감가상각비

기타증(감)액
(*2)
기말장부금액

건물
4,363,785,893
9,200,857
-
(385,900,221)
98,683,816
4,085,770,345

기계장치
9,288,909,215
2,561,095,720
(173,840,276)
(1,757,305,208)
228,791,375
10,147,650,826

시설장치
410,783,568
32,418,301
(3,000)
(212,352,824)
9,365,465
240,211,510

비품
58,028,427
32,555,000
(18,000)
(38,607,389)
561,080
52,519,118

공구와기구
550,141,449
167,060,100
(200,445)
(178,957,759)
10,874,442
548,917,787

금융리스자산
11,686,940
-
-
(3,629,355)
275,121
8,332,706

건설중인자산
58,781,148
244,316,838
-
-
(59,083,145)
244,014,841

합 계
14,742,116,640
3,046,646,816
(174,061,721)
(2,576,752,756)
289,468,154
15,327,417,133

(*1) 당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 4,051천원입니다.
(*2) 기타증감액은 환율변동으로 인한 증감액과 기계장치와 관련된 손상차손 38,421천원 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

과 목
기초장부금액
취득(자본적
지출 포함)액(*1)
처분액

감가상각비

기타증(감)액
(*2)
기말장부금액

건물
4,711,700,086
-
(9,222,425)
(396,669,464)
57,977,696
4,363,785,893

구축물
1,000
-
(1,000)
-
-
-

기계장치
9,285,448,652
1,688,088,079
(165,069,336)
(1,584,856,333)
65,298,153
9,288,909,215

시설장치
914,718,028
64,969,352
(4,000)
(575,725,421)
6,825,609
410,783,568

비품
81,844,792
18,320,000
(443,462)
(41,808,765)
115,862
58,028,427

공구와기구
589,544,539
171,535,568
(1,567,050)
(198,309,134)
(11,062,474)
550,141,449

금융리스자산
15,864,671
-
-
(4,032,816)
(144,915)
11,686,940

건설중인자산
-
58,871,352
-
-
(90,204)
58,781,148

합 계
15,599,121,768
2,001,784,351
(176,307,273)
(2,801,401,933)
118,919,727
14,742,116,640

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 미지급금으로 계상된 금액은 17,620천원 입니다.
(*2) 기타증감액은 환율변동으로 인한 증감액과 공구와기구와 관련된 손상차손 27,640천원 등으로 구성되어 있습니다.

6. 보험가입자산
당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
자 산
장부금액
부보액
보험회사명

종합재산보험
건물
4,085,770,345
21,822,268,686

미쓰이스미토모
해상화재보험주식회사
한국지점

Nipponkoa Insurance
Company (China) Limited
United Insurance Co. of Vietnam

기계장치
10,181,461,024

시설장치
240,211,510

비품
52,519,118

공구와기구
548,917,787

재고자산
15,508,305,634
14,231,983,877

합 계
30,617,185,418
36,054,252,563

한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 임직원을 위한 배상책임보험에 가입되어 있습니다. 

7. 무형자산
당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 제조원가 및 판매비와관리비에 계상하였습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

소프트웨어
산업재산권
소프트웨어
산업재산권

기초금액
132,956,258
9,959,345
114,796,760
12,982,243

증가액
112,173,436
-
79,599,521
-

감소액(폐기)
(2,000)
-
(8,000)
-

상각액
(55,782,497)
(3,022,898)
(51,693,535)
(3,022,898)

기타증감액(*)
2,141,758
-
(9,738,488)
-

기말금액
191,486,955
6,936,447
132,956,258
9,959,345

(*) 기타증감액은 환율변동으로 인한 증감분 등으로 구성되어 있습니다.

8. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여
기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 
한편, 연결실
체는 주석

13
에서 설
명하고 있는 바와 같이

미쓰이스미토모은행(주)서울지점
등에 여신한도를 가지고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
장부금액
6개월 이내
6-12개월
1-5년

매입채무
31,284,521,646
31,284,521,646
-
-

미지급금
4,325,833,728
4,325,833,728
-
-

미지급비용(*)
2,738,663,750
2,738,663,750
-
-

금융리스부채
8,998,428
2,150,175
2,284,232
4,564,021

합 계
38,358,017,552
38,351,169,299
2,284,232
4,564,021

(*) 연차수당관련 미지급비용 98,695천원이 포함되어 있습니다. 

한편, 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

9. 장ㆍ단기차입금
당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

Restar Holdings Corporation
운전자금
2.24
-
560,325,000

LIBOR+0.5
-
4,482,600,000

(2) 장기차입금

(단위 : 원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

Restar Holdings Corporation
운전자금
LIBOR+0.5
-
2,353,110,000
(US$2,100,000.00)

10. 금융리스

(1) 리스계약의 주요내용
연결실체는 당기말 현재 시설장치의 사용을 위하여 미쓰이스미토모파이낸스리스와금융리스계약을 체결하여 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
65,663,427
64,482,800

감가상각누계액
(57,330,721)
(52,795,860)

장부금액
8,332,706
11,686,940

(3) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액

1년 이내
5,286,682

1년 초과 5년 이내
4,846,125

합 계
10,132,807

미경과이자
(1,134,379)

차감금액
8,998,428

11.
퇴직급여
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
1,030,594,161
854,035,013

퇴직급여지급액
(35,186,478)
(10,138,102)

퇴직급여설정액
246,182,192
186,697,250

기말잔액
1,241,589,875
1,030,594,161

(2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
1,379,034,891
865,577,621

(3)
당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
865,577,621
713,715,228

증가액
556,296,278
182,672,112

감소액
(42,839,008)
(30,809,719)

기말잔액
1,379,034,891
865,577,621

12. 충당부채

연결실체는 일부 거래처에게 판매한 제품에 대한 무상 품질보증계약을 체결하고 있으며 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
17,491,765
17,396,468

증가액
6,581,432
194,149

감소액
-
(65,305)

기타(*)
209,385
(33,547)

기말잔액
24,282,582
17,491,765

(*) 기타증감액은 환율변동으로 인한 증감분 등으로 구성되어 있습니다.

13.
약정사항

당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단
위 : 원)

거래은행
구 분
한도액
사용액

미쓰이스미토모은행㈜ 서울지점
차입약정
10,000,000,000
-

(주)미즈호은행서울지점
원화지급보증
7,000,000,000
2,261,373,511

Sumitomo Mitsui Banking Corporation (China), Ltd
차입약정
9,841,300,000
-

MUFG Bank(China), Ltd
차입약정
11,578,000,000
-

합 계

38,419,300,000
2,261,373,511

14. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 5,600,000주, 1,400,000주 및 5,000원이며, 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

15. 이익잉여금
당기와 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

처분확정일: 2020년 3월 30일
처분확정일: 2019년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

45,671,507,751

28,765,470,646

1. 전기이월미처리이익잉여금
28,765,470,646

16,580,378,137

2. 당기순이익
16,906,037,105

12,185,092,509

Ⅱ. 이익잉여금처분액

5,698,000,000

-

1. 이익준비금
518,000,000

-

2. 현금배당
 (주당배당액(액면배당률))
 당기 3,700원(74.00%)
 전기 - 원( - %)
5,180,000,000

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

39,973,507,751

28,765,470,646

16. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

당기 법인세 부담액
5,244,520,973
2,942,539,722

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
2,406,842,351
1,287,729,729

자본에 직접 반영된 법인세비용
(8,387,146)
87,797,266

법인세비용
7,642,976,178
4,318,066,717

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
24,549,013,283
16,503,159,226

적용세율에 따른 세부담액
9,034,862,029
5,905,747,275

조정사항

비공제비용
315,399,089
250,305,443

비과세수익
(131,291,899)
(553,851,117)

세액공제
(1,100,190,159)
(688,930,332)

이연법인세 미인식 효과
(1,079,894,048)
(98,917,287)

이연법인세 인식 효과
-
(458,206,672)

기타(세율차이 등)
604,091,166
(38,080,593)

법인세비용
7,642,976,178
4,318,066,717

유효세율
31.13%
26.17%

(3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

관련 계정과목

차감할(가산할)
일시적차이

이연법인세자산(부채)

기초잔액
기말잔액
기초잔액
기말잔액

퇴직급여충당부채
987,447,302
1,198,443,016
217,238,406
263,657,463

퇴직연금운용자산
(865,577,621)
(1,198,443,016)
(190,427,076)
(263,657,463)

재고자산평가손실
430,462,564
529,907,623
102,300,006
130,277,932

외화환산손실
104,023,898
779,811,010
22,885,257
171,558,422

외화환산이익
(92,806,299)
(411,353,775)
(20,417,385)
(90,497,830)

지분법적용투자주식
(19,447,925,091)
(30,696,608,686)
(4,278,543,519)
(6,753,253,910)

유형자산
1,048,462,623
950,768,196
260,186,876
235,934,068

무형자산
30,599,244
44,326,052
7,615,327
11,065,353

보증금
41,247,508
(24,115,172)
8,553,457
(6,028,794)

미지급비용
247,574,488
342,603,160
59,128,637
82,689,930

장기차입금
4,470,000
-
983,400
-

판매보증충당부채
13,626,624
20,346,672
3,406,656
5,086,668

미수이자
-
(3,473,400)
-
(764,148)

소 계
(17,498,394,760)
(28,467,788,320)
(3,807,089,958)
(6,213,932,309)

외국납부세액공제
1,166,541,729
1,629,910,254
1,166,541,729
1,629,910,254

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산
1,166,541,729
1,629,910,254

차감계
(3,807,089,958)
(6,213,932,309)

② 전기

(단위 : 원)

관련 계정과목

차감할(가산할)
일시적차이

이연법인세자산(부채)

기초잔액
기말잔액
기초잔액
기말잔액

퇴직급여충당부채
827,070,411
987,447,302
181,955,490
217,238,406

퇴직연금운용자산
(713,715,228)
(865,577,621)
(157,017,350)
(190,427,076)

재고자산평가손실
208,004,702
430,462,564
51,038,650
102,300,006

외화환산손실
448,166,393
104,023,898
98,596,606
22,885,257

외화환산이익
(434,038,107)
(92,806,299)
(95,488,384)
(20,417,385)

지분법적용투자주식
(10,670,360,143)
(19,447,925,091)
(2,347,479,231)
(4,278,543,519)

유형자산
93,687,080
1,048,462,623
21,852,960
260,186,876

무형자산
188,572
30,599,244
41,486
7,615,327

보증금
58,614,000
41,247,508
12,895,080
8,553,457

미지급비용
78,340,064
247,574,488
17,234,814
59,128,637

장기차입금
-
4,470,000
-
983,400

판매보증충당부채
17,396,468
13,626,624
4,349,117
3,406,656

소 계
(10,086,645,788)
(17,498,394,760)
(2,212,020,762)
(3,807,089,958)

외국납부세액공제
760,284,975
1,166,541,729
760,284,975
1,166,541,729

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산
1,067,624,442
1,166,541,729

차감계
(2,519,360,229)
(3,807,089,958)

(4) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

금 액
법인세
부담액
이연법인세
자산(부채)
금 액
법인세
부담액
이연법인세
자산(부채)

해외사업환산손익
38,123,391
(8,387,146)
(8,387,146)
61,892,466
87,797,266
87,797,266

(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당 기
전 기

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

이연법인세자산
384,526,284
515,743,552
900,269,836
82,143,132
600,154,890
682,298,022

이연법인세부채
(91,261,978)
(7,022,940,167)
(7,114,202,145)
(20,417,385)
(4,468,970,595)
(4,489,387,980)

당기법인세자산

262,567,160

32,390,220

당기법인세부채

(2,615,914,787)

(1,082,691,396)

17. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

당기순이익
16,906,037,105
12,185,092,509

기타포괄손익

해외사업환산손실
 당기 법인세효과:

(8,387,146)원
 전기 법인세효과: 87,797,266

원

29,736,245
149,689,732

포괄이익
16,935,773,350
12,334,782,241

18. 배당금
(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

배당받을 주식수
1,400,000주
1,400,000주

주당액면금액
5,000
-

액면배당률
74.00%
-

금액
5,180,000,000
-

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

보통주
보통주

배당금
5,180,000,000
-

당기순이익
16,906,037,105
12,185,092,509

배당성향
30.64%
-

19. 부가가치 관련자료

당기 및 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
당 기
전 기

급여
17,794,153,813
14,145,733,074

퇴직급여
246,182,192
186,697,250

복리후생비
4,677,389,258
3,394,863,406

임차료
1,327,497,162
598,181,930

감가상각비
2,576,752,756
2,801,401,933

무형자산상각비
58,805,395
54,716,433

세금과공과
303,678,422
219,206,855

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
씨유테크 주식회사

감사대상 사업연도
2019년 01월 01일
부터
2019년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
3
2
2
4
-
-
-
-
6
7

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
28
27
284
258
261
404
-
-
-
-
573
689

합계
-
-
28
27
284
258
261
404
-
-
-
-
573
689

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2019-12-11
1
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사계획 및 회사에 대한 위험평가 수행

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2019-12-12~
2019-12-13
2
일
4
명
2
명
회계제도의 이해, 중요한 계정잔액과 거래유형별로 경영자주장의 통제위험에 대한 예비평가, 최종 통제위험평가

2020-02-19~
2020-02-21
3
일
4
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행

2020-03-23~
2020-03-25
3
일
2
명
4
명
연결 재무제표 기말감사
(세부 감사절차를 통해 연결 재무제표에 대한 경영자 주장을 확인)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020-01-02
1
일

실사(입회)장소
씨유테크 본사 공장

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2020-01-02
1
일

실사(입회)장소
씨유테크 본사

실사(입회)대상
현금 및 현금성자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2019-12-13, 2020-03-25, 2020-04-23

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 12월 13일
감사 및 업무수행이사
대면회의
감사팀의 구성, 감사인의 독립성, 감사계획 등 보고

2
2020년 03월 25일
감사 및 업무수행이사
서면회의
감사인의 독립성, 개별재무제표감사결과 등 보고

3
2020년 04월 23일
감사 및 업무수행이사
서면회의
감사인의 독립성, 연결재무제표감사결과 등 보고