BNK금융지주 — 투자설명서(일괄신고) (20200424)
제출인: BNK금융지주

투자설명서(일괄신고)
1.6
(주)BNK금융지주

투 자 설 명 서

2020년 04월 24일

주식회사 BNK금융지주

주식회사 BNK금융지주 제28회 무기명식 이권부 무보증 사채

제28회 금 100,000,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :

2020년 01월 03일

2. 모집가액 :

금 100,000,000,000원

3. 청약기간 :

2020년 04월 27일

4. 납입기일 :

2020년 04월 27일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)BNK금융지주 → 부산광역시 남구 문현금융로 30
 교보증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 97
 한국투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88
 (주)BNK투자증권 → 부산광역시 부산진구 새싹로 1

부국증권(주) →
서울특별시
영등포구 국제금융로 6길 17

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

교보증권 주식회사

【 본 문 】

1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우

요약정보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
28
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
1.612

발행수익률
1.612
상환기일
2022년 04월 27일

원리금
지급대행기관
(주)부산은행
 본점영업부
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AAA
한국기업평가 / 한국신용평가 / NICE신용평가

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
교보증권(주)
-
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

인수
한국투자증권(주)
-
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

인수
(주)BNK투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

인수
부국증권(주)
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2020년 04월 27일
2020년 04월 27일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

운영자금
50,000,000,000

발행제비용
233,198,000

보증을
받은 경우
보증기관
-
담보 제공의
경우
담보의 종류
-

보증금액
-
담보금액
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므
로,
등록·말소 시
사채권발행을 청구할 수 없음.
▶본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

2. 투자위험요소

구 분
내 용

사업위험

(1) 당사는 2011년 03월 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 주식 또는 지분의 소유를 통한 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련
이
있는 회사의
지배 내지 경영관리, 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달, 자회사 등과의 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동 활용 등을 위한 사무지원, 기타 인ㆍ허가를 요하지 아니하는 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없습니다.

금융지주회사는
자회사로부터의 배당금 등이 주수입원이며, 따라서, 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 당사에 속한 자회사는 주력 자회사인 은행을 포함 증권, 캐피탈 등 금융업을 영위하고 있는 회사로서, 이 같은
금융부문 자회사들의 경쟁력에 따라 당사의 향후 수익이 결정된다고 할 수 있습니다. 

(2) 금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 감독당국의 규제와
정부정책에 많은 영향을 받습니다. 또한 급변하는 금융 환경변화와 제도변화에 따라 금융산업의 경쟁 심화가 예상됩니다. 이와 같이 당사는 자회사들에게 영향을 미치는
환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출
되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(3) 금융산업은 IT의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며 운영
IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실
을 입을 수 있습니다. 특히 근래에 이르러 다양한 유형의 보안사고가 발생하고 있습니다. 최근 외부에서의 해킹 시도 뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 개인정보가 유출되는 보안 사고가 잇따라 발생하고 있어, 최근 정부는 「금융분야 개인정보보호 내실화 방안」을 발표하였습니다. 이에 따라 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만 향후 유사한 사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등의 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

(4)
금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 은행을 중심으로, 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다. 이러한 핀테크 사업으로 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면,
비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 금융환경에 직면
하고 있습니다. 이런 상황에서 금융산업내 또 다른 경쟁을 심화시킬 수 있으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다. 

(5) 장기적인 업황 부진과 공급과잉 등 구조적 취약성이 지속되어 온
조선·해운업계가 구조조정이 가속화되면서 관련 익스포져가 큰 특수은행을 중심으로 은행권의 건전성 저하 우려가 상존하고 있습니다.

이러한

조선ㆍ해운업 협력업체 및 유관산업의 동반부실 가능성과 여타 취약업종에 대한 구조조정 확대 가능성을 감안할 때, 일반은행의 경우에도 비용 인식, 충당금 적립 부담에서 자유롭지 않은 상황으로,
보수적인 건전성 재분류와 충당금 적립 등 기업구조조정 확대에 대한 선제적 대응이 요구되는 상황입니다. 또한, 조선ㆍ해운업 구조조정 가속화로 관련 업종 뿐만 아니라 이들 업종에 대한 의존도가 높은 업종의 구조조정 확대, 상권 쇠락, 금리 인상 및 정부규제로 인한 부동산 경기의 침체 가능성도 배제할 수 없으며, 관련 여신의 건전성 저하가 은행권에 미칠 영향에 대해서도 지속적인 투자자들의 모니터링이 필요합니다.

(6) 채권자 Bail-in 제도는 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(Bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다. 국제적 조류를 반영하여 선순위 채권자가
Bail-in 대상에 포함된다면, 이는 국내 지주회사의 신용등급에 반영된 정부지원가능성이 크게 약화되는 것을 의미하기에 매우 중요한 제도입니다. 최근 세계 각국별로 Bail-in 대상 채권의 범위와 손실부담순위 등이 다소 상이하게 도입되고 있는 점을 감안하면, 국내의 경우 구체적으로 어떻게 도입될지에 대해서는 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다.

(7) 금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 현재까지 2개의 인터넷 전문은행(카카오뱅크, 케이뱅크)을 인가하였습니다. 정부와 금융당국은 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 2018년 12월 24일 2개사 이하의 인터넷전문은행 신규인가를 추진한다고 밝혔습니다. 이후 2019년 1월부터는 기존 은행법 기준 4%로 제한되었던 비금융주력자의 지분 상한이 34%로 확대되어 제3호 인터넷전문은행의 출범 가능성도 높아지고 있습니다. 현재 2019년 12월 예비인가를 획득한 토스뱅크가 정식 서비스 제공 준비 중에 있습니다.

신규 인터넷전문은행이 출범함으로서 비용절감 효과, 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있습니다.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(8) 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내뿐 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인이며,
주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다.

회사위험

(1)
영업환경의 변화로 인하여 자회사 실적과 연동된 당사의 손익이 변동할 수 있는 위험이 존재합니다.

(2)
당사가 순수 금융지주회사인 점을 감안할 때 자회사의 재무상태가 매우 중요한 평가요인이 됩니다.

(3)
자회사의 효과적인 통합, 관리가 이루어지지 않아 지주회사 경영여건이 악화될 위험이 존재합니다.

(4) 2016년 12월 금융감독원은 바젤Ⅲ 국제 기준에 맞추어 대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담의 완화, 기업가치의 실질적 반영이 기대됩니다.
당사의 2019년말 기준 자본적정성 판단기준인 BIS총자본비율은 12.95%, 기본자본비율 11.13%, 보통주자본비율은 9.54%를 기록 하였습니다. 당사는 향후에도 바젤III 기준에 부합하는 자본확충을 위해 내부등급법 승인 등 적극 대응을 하고 있으나 그렇지 못할 경우 자본적정성 비율의 상승이 지연될 가능성이 있습니다. 또한 자본확충을 위한 준비과정에서 비용이 발생할 수 있으며 현 시점에서 관련비용의 발생규모를 파악할 수 없기 때문에 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

(5) 정부당국의 취약업종에 대한 한계기업 구조조정 독려, 울산과 경남지역에 소재한 조선업종 부실사태 등 국내은행을 비롯한 당사 및 당사 주요 자회사들의 향후 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 요인들이 있습니다. 당사 및 주요 자회사들은 담보 확보 및 리스크 관리를 강화하고 있으나 향후 시장여건이 개선되지 않거나 취약업종을 영위하는 국내기업들의 영업상황이 더욱 악화될 경우 당사 및 당사의 주요 자회사들의 자산건전성, 수익성 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(6) 당사의 자산건전성은 은행자회사의 여신건전성과 밀접하게 연관되어 있습니다.
최근 동남권 경제전망 및 지표에 대한 우려감이 존재하는 상황으로, 향후 동남권 경제가 장기적으로 침체할 경우 선박, 조선, 기계 및 자동차 산업 관련 제조업의 높은 비중으로 인해 부산은행과 경남은행의 여신건전성이 악화될 가능성을 배제할 수 없사오니 투자자께서는 이 점 유의하시기바랍니다.

(7)
2016년 유상증자 및 자회사(부산, 경남은행) 출자, 대손준비금의 보통주자본 인정 및 신종자본증권 발행 등으로 당사 및 자회사의 BIS기준 자본비율이 개선되었음에도 불구하고, 예상치 못한 요인으로 인하여 은행의 자본적정성 및 수익성이 예상 수준보다 낮아질 수 있고,
당사의 성장성 또한 예상
수준 대비 제한될 가능성이 존재
하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(8)
당사의 제2차 유상증자 관련 형사사건(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 : 당사 주가 시세조종 혐의)으로 당사 전 대표이사 및 전현직 임직원, 당사 등이 기소되어 재판 중에 있습니다.
재판 결과에 따라 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(9)
당사의 자회사인 부산은행의
채용 특혜 제공의혹과 관련 재판이 진행되고 있으며, 이는 당사에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(10)
당사의 자회사인 BNK투자증권은 중국국저에너지화공집단(CERCG)이 보증한 달러 사모사채를 기초자산으로 만들어진 자산유동화어음(ABCP)에 200억원을 중개목적으로 매수하였으나, 2018년 5월 25일 교차부도(달러화채권 지급보증의무 불이행 및 그에 따른 유동화자산 부도)가 발생함에 따라 2018년 6월말 75% 평가손실 인식하였습니다.
향후 회수 안될 경우 나머지 25%도 손실 인식할 예정입니다.

채권단이 회수를 위해 노력중이나, 향후 결과에 따라 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

(11)
2018년 11월 중국 에너지기업인 중국국저에너지화공집단(CERCG)의 자회사 CERCG캐피털의 회사채가 부도 처리 되었으며
해당 채권
을 기초자산으로 발행된 ABCP에 투자했던 국내 금융회사들은 손실을 입었습니다.

당사의 자회사인 부산은행은 CERCG캐피털의 자산유동화어음(ABCP)을 200억원어치 매입해 이 중 88억원을 개인투자자에게 신탁형태로 판매하였습니다. 이와 관련하여 금융감독원분쟁조정위원회는 부산은행이 판매과정에서 설명의무를 다하지않는 등 불완전판매의 책임이 일부 있다는 결론을 내려
일부 개인투자자에게 손실액의 30%를 배상하라고 권고하였습니다. 이는 당사에 대한 시장의 신뢰성 및 기업가치 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바
랍니다.

(12) 2020년 초 중국 후베이성 우한지역에서 발생한 신종 코로나바이러스가 급속도로 확산되어, 2020년 3월 11일, 세계보건기구(WHO)는 국제적 공중보건 비상상태(팬데믹)를 선포하였습니다. 코로나19의 확산은 초기 중국, 대한민국, 일본 등 동아시아를 중심으로 이루어졌으나, 이후 미국, 유럽 등 전세계로 이어지며 글로벌 경제에 지대한 영향을 미치고 있으며 이는 소비의 위축 및 경제불황으로 이어지고 있습니다. 따라서 신종 코로나바이러스 사태가 더욱 악화되거나 장기화 될 경우 향후 파급력을 예단하기는 어렵지만, 당사 자회사의 주요영업권인 동남경제권의 주력산업인 자동차, 철강, 조선, 해운업 등에 부정적인 효과가 발생할 수 있습니다. 또한, 이로 인해 당사 계열사인 부산은행, 경남은행 등에도 부실발생 증가, 연체비율 상승, 대손충당금 증가, 당기순이익 감소 등 부정적인 영향이 미칠수 있으니 투자자 여러분께서는 향후 코로나19의 확산 추이와 경기변동에 유의하시기 바랍니다.

(13) 2020년 3월 하순 국제신용평가회사 무디스는 코로나 19사태로 인한 한국의 경제성장률 하락과 은행 신용도의 저하 가능성을 언급하며, 특히 코로나 확산의 직접적 피해지역 또는 관광, 서비스, 식음료, 유통업종 중소기업에 대한 익스포져(위험노출액)가 커 자산건전성이 약화될수 있는 지방은행 4개사 (당사의 자회사인 부산은행, 경남은행 및 대구은행, 제주은행)에 대해 해외 신용등급 하향조정 검토대상에 올렸음을 발표했습니다. 해외 신용등급 하향이 확정된 것은 아니나, 자회사에 대한 해당 위험은 당사에 대한 시장의 신뢰성 및 기업가치 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

(1) 본 사채는 NICE신용평가, 한국기업평가 및 한국신용평가에서 AAA등급을 받았으며 AAA등급의 채권은 원리금 지급확실성이 최고로 높지만 장래 급격한 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있으며,
본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 당사가 전적으로 책임
을 집니다.

(2) 본 사채는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록하며, 실물채권을 발행하지 않습니다. 다만, "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 사채의 전자등록이 취소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있습니다.

(3) 본 일괄신고추가서류 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경
될 수 있습니다.

(4) 금번 발행되는 당사의
제
28회 무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다. 하지만 최근 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성은 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(5) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
28

]

(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액

100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
1.612

모집 또는 매출가액

각
전자등록총액의
100%

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액

본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
1.612

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하되, 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

이자지급 기한

이자의 지급기일은 다음과 같습니다. 

2020년 07월 27일, 2020년 10월 27일, 2021년 01월 27일, 2021년 04월 27일,
2021년 07월 27일, 2021년 10월 27일, 2022년 01월 27일, 2022년 04월 27일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가 / 한국신용평가 /한국기업평가

평가일자
2020년 04월 22일 / 2020년 04월 22일 / 2020년 04월 23일

평가결과등급
AAA / AAA / AAA

주관회사의
분석
주관회사명
교보증권(주)

분석일자
2020년 04월 24일

상환방법
및 기한
상 환 방 법 및 기한
사채의 원금은 만기일인 2022년 04월 27일에 일시 상환합니다. 다만, 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용합니다.

납 입 기 일
2020년 04월 27일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)부산은행 본점영업부

회사고유번호
00124106

기 타 사 항

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록·말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

2. 공모방법

해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차
본사채의 발행과 관련된 공모가격 결정방법은 발행회사와 대표주관회사의 협의로 최근 채권발행 시장상황을 반영하여 아래와 같은 조건으로 결정되었습니다. 

나. 공모희망금리 산정근거 

청약일 2영업일 전 제공받은 민간채권평가회사 4사(KIS채권평가, 한국자산평가, NICE P&I, 에프앤자산평가)의 ㈜BNK금융지주 2년 만기 "회사채 수익률의 산술평균"(이하 개별민평으로 표시)

[기준일: 2020년 04월 23일]
(단위 : %)

항목
KIS채권평가
한국자산평가
NICE P&I
FN자산평가
산술평균

㈜BNK금융지주 2년
1.567
1.597
1.606
1.598
1.592

(출처 : CHECK)

[제28회]
당사의 개별민평 금리를 고려하여, 본 사채의 청약일 2영업일 전일인 2020년 04월 23일에 민간채권평가회사 4사(KIS채권평가, 한국자산평가, NICE P&I, 에프앤자산평가)에서 제공하는 ㈜BNK금융지주 2년 만기 회사채 개별민평(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 0.02%를
가산한
1.612%로 발행금리를 결정

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1) 모집 또는 매출의 절차

가. 청약방법

(1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.
(2) 모집총액의 100%를 전문투자자(이하 자본시장과금융투자업에관한법률 제9조5항에 의한 전문투자자로 하되, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제10조 제3항의 17호 내지 18호에 해당하는 전문투자자는 제외한다. 이하 같다.)에게 우선배정하며, 청약이 미달된 경우에 한하여 일반청약자(전문투자자를 제외한 투자자를 의미하며, 이하 같다.) 에게 배정한다.
(3) 청약 후 그 총액에 대하여 청약금액에 대하여 다음 각 호의 방법으로 배정한다.
① 전문투자자는 전문투자자의 청약을 집계하여 청약금액에 비례하여 안분배정하고 전문투자자 청약이 미달된 경우에 일반청약자에게 청약일 당일의 영업개시시간 이후 15시까지 접수된 것에 한하여 잔액에 대하여 배정한다.
② 전문투자자 배정 후 일반청약자 총 청약건수가 모집총액에서 전문투자자 배정금액을 차감 후 금액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 청약자에게 배정한다.
③ 일반청약자 청약건수가 전문투자자 배정 후 잔여금액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고 최저 청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과청약금액에 비례하여 안분배정한다.
(4) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(5) 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2020년 04월 27일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
(6) 청약단위 : 최저청약단위는 1만원으로 하되 10만원 이상은 10만원 단위로 한다.
(7) 청약취급처 : 각 "인수단"의 본ㆍ지점

※ 투자설명서의 교부 
"자본시장 및 금융투자업에 관한 법률" 제124조에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사" 및 "인수단"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.

(1) 교부장소 : 각 "인수단"의 본ㆍ지점 
(2) 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.
(3) 교부일시 : 2020년 04월 24일 
(4) 기타사항 : 
① "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 하는 경우에는 투자설명서 수령거부의사를 서면으로 표시하여야 한다. 해당 지점은 "본 사채"의 투자설명서 (수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.
② 투자설명서 교부를 받지 않거나 수령거부의사를 서면으로 표시하지 않을 경우, 투자자는 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

나. 청약단위
최저청약금액은 1만원으로 하되, 10만원 이상은 10만원 단위로 합니다.

다. 청약기간

청약기간
시 작 일
2020년 04월 27일

종 료 일
2020년 04월 27일

라. 청약증거금
청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2020년 04월 27일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.

마. 청약취급장소
각 "인수단"의 본ㆍ지점

바. 납입장소
(주)부산은행 본점 영업부

사. 상장신청예정일 
2020년 04월 27일 (상장예정일 : 2020년 04월 28일)

아. 사채권교부예정일

전자등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행
하지 않음.

자. 사채권 교부장소

사채권을 발행하지 않으므로
「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼기재함으로써 교부에 갈음함.

■ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률
제124조 (정당한 투자설명서의 사용)
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서
 수신자"라 한다)가 동의할 것
 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

■ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령
제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)
법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
 1. 제11조 제1항제 1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 
 해당하는 자
 1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해 당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제28회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

교보증권(주)
00113359
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
30,000,000,000
0.10
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
30,000,000,000
0.10
총액인수

(주)BNK투자증권
00251400
부산광역시 부산진구 새싹로 1
20,000,000,000
0.10
총액인수

부국증권(주)
00123772
서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 17
20,000,000,000
0.10
총액인수

합계
-
-
100,000,000,000
-
-

나. 사채의 관리

[제28회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
100,000,000,000
3,000,000
-

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 일반적인 사항

(단위 : 원, %)

회 차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제28회 무보증사채
100,000,000,000
1.612
2022.04.27
-

(1) 당사가 발행하는 제28회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채로서, 본 사채에는 Call-Opti
on이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 단, 기한의 이익이
상실된
경우, 원금 전액과 기한이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제 청구 할 수 있습니다.

(2) 본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.

2. 사채의 주요 권리 내용

(1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을

상실함을
선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 "사채관리계약서"를 참고하시기 바랍니다. 

(2) 기한이익 상실 : "발행회사"는 주식회사 BNK금융지주를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을
지칭합니다.

① 기한의 이익의 즉시 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “
발행회사”는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고
있는
사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우
포함
)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "발행회사"의 전반적인 재무
상황을 고려하여 판단한다)

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “발행회사”가 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(아)
“발행회사”가
기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(자)

“발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(차) 감독관청이 "발행회사"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "발행회사"가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

② 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 일천억원(￦ 100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우
(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “발행회사”
가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를
제외한
본 계약상
의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때

③ 사채권자의 변제청구권 등 권리 내용 등

기한의 이익이 상실되면 "발행회사"는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

④ 기한의 이익 상실에 대한 원인사유 불발생 간주 관련

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "발행회사" 및 "사채관리회사"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주'는 다른 '기한이익상실 원인사유' 또는 새로 발생하는 '기한이익상실 원인사유'에 영향을 미치지 아니한다.

⑤ 기한의 이익 상실의 취소 관련

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "발행회사" 및 "사채관리회사"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ '기한이익상실사유 '또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생과 관련하여 "사채관리회사"가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "사채관리회사"에게 지급하거나 예치할 것

⑥ 기타 중요 사항

"사채관리회사"는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

(3) 사채관리회사의 권한 ('사채관리계약서' 제4-1조 (사채관리회사의 권한) 참조) :

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류/가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 본사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상/재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “사채
관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급 채무액의 감액, 기한의 연장 등
2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 또는 화해 등
3. 본 사채 전부에 관한 소송행위 또는 채무자회생 및 파산에 관한 절차에 속하는 행위(단, 본조 1항에 해당하는 행위를 제외한다)

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

(4) 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 일괄신고추가서류에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

3. 사채관리회사에 관한 사항

① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제28회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로40
100,000,000,000
3,000,000
-

② 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

- 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계 

구분
내용
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 주관회사 또는 발행회사의 최대주주이거나 주요주주인지 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원 겸임 관계
사채관리회사의 임원과 주관회사 또는 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적

(기준일 : 2020년 04월 24일)

구분
실적

2016
2017
2018
2019
2020. 4.23
계

계약체결 건수
29건
43건
43건
66건
25건
206건

계약체결 위탁금액
6조 3,900억원
9조 3,200억원
9조 9,700억원
15조 3,300억원
5조 850억원
46조 950억원

주) 업무개시일: 2013.01.18

- 사채관리 담당 조직 및 연락처 

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
증권등록부 회사채관리팀
051) 519-1818
051) 519-1819
051) 519-1824

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

(1) 당사는 2011년 03월 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 주식 또는 지분
의 소유를 통한 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는
회사의
지배 내지 경영관리, 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달, 자회사 등과의 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동 활용 등을 위한 사무지원, 기타 인ㆍ허가를 요하지 아니하는 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없습니다.

금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 등이 주수입원이며, 따라서, 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 당사에 속한 자회사는 주력 자회사인 은행을 포함 증권, 캐피탈 등 금융업을 영위하고 있는 회사로서, 이 같은 금융부문 자회사들의 경쟁력에 따라 당사의 향후 수익이 결정된다고 할 수 있습니다.

① 은행업 부문 영업 현황

은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급 즉, 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로 부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증 업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며 이외에도 국고 수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무를 겸하고 있습니다.

지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 1도 1행의원칙에 따라 10개에 이르렀지만 외환위기 등으로 인해 4개 은행이 퇴출되어 2019년 6월 현재 6개 은행이 영업중에 있으며, 제주은행이 2002년 5월 신한금융지주회사에 편입되고 2014년 10월 경남은행이 (주)BNK금융지주에 편입 및 광주은행이 JB금융지주에 편입됨에 따라, 현재 (주)BNK금융지주내 부산은행과 경남은행, JB금융지주내 전북은행과 광주은행, DGB금융지주내 대구은행, 신한금융지주회사내 제주은행으로 구분되어 지방은행간 자산 변동 등 상당수준 변화가 있었습니다.

최근 은행간 합병과 금융지주회사 설립 등으로 은행산업의 대형화, 겸업화가 확산되고 있으며, 자본시장법 시행으로 금융업종간 전방위 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한, 은행업은 2009년 자본시장법이 시행되면서 금융 겸업화의 흐름으로 인하여 은행-증권-보험간 업무영역이 허물어 지면서 비은행권과의 무한경쟁의 상황에 직면해 있으며, 특히 인터넷 전문은행의 출현, 정부의 부동산 규제 정책 추진 등으로 은행의 주요 수익원인 대출 시장에서 은행간 경쟁은 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. 또한, 4차산업 혁명, 핀테크, 인공지능, 빅데이터 등 새로운 기술의 발전으로 인해 금융산업도 과거 비금융 산업과 마찬가지로 경쟁의 프레임에 큰 변화가 있을 것으로 전망됩니다.

은행업은 금융중개기능의 특성상 경기와 밀접한 상관관계를 보이고 있습니다. 미중간 무역분쟁의 불확실성 속에 2020년 코로나19 확산에 따른 글로벌 경기 둔화 우려로 국내 경제는 수출감소 및 투자부진에 따른 경기위축 우려가 확대되고 있으며 이는 가계 및 중소기업 대출의 부실로 이어질 가능성이 있습니다. 또한 최근 정부의 부동산 정책으로 인한 부동산 경기 침체는 부동산 PF 대출 부실 확대 및 부동산담보대출에 대한 가계의 상환부담 능력 저하로 이어져, 건전성을 위협하는 불안 요소로 작용할 수 있습니다. 

최근 국내외 경기의 불확실성 증대와 여신 확대에 대한 감독당국의 관리가 강화되고 있는 점을 감안한다면 은행 대출 자산의 증가세는 과거의 성장률에 비해서 다소 낮을것으로 전망됩니다. 또한 경제성장률 회복에도 불구하고 주요 은행이 건전성 관리 강화를 위한 자산 포트폴리오 개선을 최우선 경영과제로 하고 있어 자산성장률은 경제성장률 범위내에서 제한될 것으로 보이고, 글로벌 경기 불안에 따른 수출 둔화와 소비 부진, 가계부채 우려, 핀테크 등 전자금융 환경변화로 인한
수수료 수익 감소, 경쟁 강화 등의 요인으로 인해 은행산업의 성장성은 둔화될 것으로 전망됩니다.

② 금융투자업부문 영업현황

금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 경제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자회사는 자본시장을 통하여 자금의 수요자인 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다.

미국 금리 인상 가속화에 대한 우려 완화, 원자재 가격 회복 기조 등 글로벌 경제의 완만한 회복세 및 수출 증가와 국내 기업 실적 개선에 따라 2017년 국내 증시는 최고치를 경신하며 상승세를 기록하였습니다
. 또한
이와 더불어

2018년 연초 정부의 코스닥 시장 활성화 방안이 발표되면서 코스닥지수는 900pt를 돌파하기도 하였습니다.그러나 미중 무역분쟁과 한일 무역갈등 등 글로벌 경기 둔화 속에
코로나19의 확산이 심각해짐에 따라, 금융 불안 및 실물 경기 침체 우려가 확대되는 양상을 보이고 있습니다. 국내증시가 대외적인 변수에 영향을 받는 점을 볼때, 코로나19 사태에 따른 글로벌 경제 위축 , 잠재적인 국가간 무역 갈등 등의 요인들은 금융시장에 큰 부담으로 작용할 수 있습니다.

[ 국내 증시 동향 및 거래대금 추이 ]

(단위 : pt, 조원, %)

구분
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

주가지수
KOSPI
2,197.7
2,041.0
2,467.5
2,026.5
1,961.3

KOSDAQ
669.8
675.7
798.4
631.4
682.4

시가총액
금액
1,717.3
1,572.2
1,888.6
1,510.0
1,444.5

증가율
9.2
-16.7
25.1
4.5
8.2

거래대금
금액
2,287.6
2,799.7
2,190.5
1,947.6
2,201.0

증가율
-18.3
27.8
12.5
-11.5
50.9

(출처 : KRX 한국거래소, 한국은행 경제통계시스템)
주) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치이며, 거래대금은 연간누적임

국내 증권업계에서는 기존 금융투자회사들의 퇴출, 신규진입, 합병, 금융지주사 설립, 종합금융투자사업자의 탄생 등 금융산업 구조조정이 가속화되고 있습니다. 이에 기존의 브로커리지 수익에 의존한 수익구조를, IB(투자은행부문), WM(자산관리) 등으로 다변화함으로써 증시 거래대금에 받는 영향을 최소화하고자 하고 있습니다. 또한, CMA영업, 신탁업, 퇴직연금, 장외파생상품, Wrap상품 등 다양한 사업분야로의 진출 및 확장을 지속적으로 추진하여 자체 경쟁력을 강화하기 위해 노력하고 있습니다.

다만, 증권시장의 주가변동에 따라 상승기일때는 투자자들의 투자심리가 개선되어 거래량이 증가하고 거래수수료 수익이 증가하여 금융투자업이 호황을 누리며, 증시가 하락기일때는 전반적인 투자심리가 위축되어 거래량 감소와 거래수수료 수익의 감소로 이어지는 것이 일반적입니다. 따라서 증권업의 실적은 국내 경제 여건 및 증시의 변동에 따라 영향을 받을 수 밖에 없으며, 현재 경제 및 금융시장에 내재된 높은 불확실성으로 증시 불확실성이 확대되거나 증시가 크게 하락하게 될 경우 투자자 이탈 가속화에 따른 금융투자회사의 수탁수수료 감소 등에 기인하여 금융투자회사의 수익성이 악화될 가능성을 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.

③ 여신전문금융업 부문 영업현황

여신전문금융업은 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 및 신기술사업 금융업의 개별사업법에 의해 엄격히 규정되고 있었으나, 상품별 수요증가와 금융시장 개방 확대,금융겸업화 추세를 반영하여 1997년 8월 여신전문금융업법 제정을 통해 4개업을 통합한 금융업
종입니다. 여신전문금융회사는 주로 회사채 및 기업어음을 발행하여 자금을 조달하
고 있으며, 수신기능이 없어 건전성 확보를 위한 진입 규제의 필요성이 크지 않아 대주주 및 자
본금 요건만 구비되면 금융위원회 등록만(신용카드업 제외)으로 시장 진입이 자유롭습니다.

2020년 3월말 기준 리스ㆍ할부금융사 47개, 카드사 8개사, 신기술금융사 55개사 등

총 110개의 여신전문금융회사가 영업을 하고 있습니다.
(
여신금융협회 회원사 제공 기준)

캐피탈사는 최근 3~4년간 높은 외형 성장세를 이루었지만 외부 자금조달에 의존할 수밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상 글로벌 금융위기시에는 급격한 변동 리스크에 민감하게 반응하고 있습니다. 또한, 자동차, 주택, 산업기계설비 등을 취급하는 시설대여업과 할부금융, 일반대출은 전반적인 경기변동상황과 밀접하게 관련되어 있습니다. 경기 활황시 대출수요의 증가로 인한 자
산규모 및 수익이 제고 되고, 경기침체 시 대출수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다.

최근 국내 할부, 리스금융업은 자동차내수판매의 성장세가 정체됨에 따라 시장 규모 역시 더딘 성장세를 보이고 있습니다. 그럼에도 신규 경쟁자들의 유입이 이어지고 있어 산업 내 경쟁 강도는 점차 심화되고 있으며, 이는 수익성 저하 및 신규업무 확장의어려움으로 이어질 수 있습니다.

④ 저축은행업 부문 영업현황

저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융편의를 도모하고, 저축을 증대하기 위하여 1972년 설립된 지역 금융기관으로 본래의 명칭은 상호신용금고였으나 2001년 3월 상호신용금고법이 상호저축은행법으로 개정되어 2002년에 현재의 명칭으로 바뀌었습니다. 업무는 기존 상호신용금고와 크게 다르지 않으나 각각 별도의 계좌번호 체계를사용하던 것이 금융결제원 네트워크를 통해 통합되었습니다.

현재까지 지역밀착주의, 신용확충주의, 신속주의를 이념으로 중소기업과 영세상공인뿐만 아니라 개인을 대상으로 사업을 영위하는 지역소매 금융기관으로서의 위상을 확립하여 왔습니다. 주업무는 수신업무, 여신업무, 부대업무로 분류됩니다. 수신업무는 예금과 부금, 적금 등이 있으며, 여신업무는 대출, 어음할인 등이 있습니다. 이 밖에도 자금이체와 내국환업무, 수납 및 지급대행 업무 등의 부대업무가 있습니다.

외환위기 이후 지역서민금융기관으로서의 저축은행 역할이 크게 약화되면서 일부 저축은행은 부동산PF 대출, 유가증권 등 고위험 자산에 대한 투자를 공격적으로 확대하였습니다. 이러한 가운데 2008년 글로벌 금융위기로 부동산 시장 등 국내 경기가 침체되면서 대형 저축은행을 중심으로 부실 확대가 가시화되었습니다. 이에 따라 금융당국에서는 금융시스템 리스크 사전 차단을 위해 본격적인 구조조정을 단행하였습니다. 1차로 2011년 1월 삼화저축은행을 시작으로 부산저축은행(당시 자산규모 1위)계열사 등 9개 저축은행을 정리하였으며, 대주주 불법 행위에 대한 관리 감독 강화, 후순위채 판매 제한 등 제도개선도 함께 추진하였습니다. 2차로 모든 저축은행에 대해 일괄
경영진단을 실시(2011년 7~9월)하고, 진단결과를 토대로 제일, 토마토 등 7개 저축은행
을
정리(2011년 하반기
) 하였습니다
. 3차로 솔로몬 등 4개 저축은행(2차 정리시 적기시정조치 유예)도 신뢰상실 등으로 자체 정상화 달성이 어려워져 경영개선명령
을
부과(2012년 5월) 하였습니다.

이러한 구조조정 이후 주요 부실 원인이었던 PF대출을
정리
하고, 적극적인 자본확충 등으로 자본적정성이 제고되었고, 2011년 이후 30개 저축은행이 구조조정되면서 저축은행 수는 2010년말 105개
에
서

2018년 말 기준 79개
로 축소되었습니다.
또한, 자본력 있는 대부업체의 저축은행 인수를 허용하여 사금융 이용 수요를
제도권 내
로 흡수하였습니다. 

정부 주도의 구조조정으로 인한 대규모 저축은행의 퇴출로 저축은행 구조조정이 마무리되면서, 대부업체의 본격적인 저축은행 진출로 가계대출 부문 경쟁이 심화되었습니다. 저축은행은 시중은행과 비교하여 리스크심사능력이 미흡하고 적정 수준의 이자마진을 확보하기 위해 담보부대출을 취급하고 있으며, 이는 저축은행들의 상품별 차이를 미미하게 하여 결국 여신금리의 인하를 유발하는 등 산업 내 경쟁을 심화시키고 있습니다. 따라서 영업경쟁력의 개선이 이루어지지 않는 이상 저축은행들 간의 경쟁은 더욱 심화될 수 있습니다. 

이외에도 2017년 4월 인터넷 은행의 영업시작으로 제2금융권과의 예금, 대출경쟁 심화가 예상됩니다. 인터넷은행은 특판예금과 저금리를 내세워 시중은행과 제2금융권 사이의 고객수요 흡수를 목표로 공격적인 영업을 개시하였고, 저신용, 중금리 신용대출을 핵심으로 하는 저축은행과의 경쟁 심화가 수익성 저하로 이어질 수 있습니다. 

(2) 금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 감독당국의 규제와
정부정책에 많은 영향을 받습니다. 또한 급변하는 금융 환경변화와 제도변화에 따라 금융산업의 경쟁 심화가 예상됩니다. 이와 같이 당사는 자회사들에게 영향을 미치는 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(3) 금융산업은 IT의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며 운영 IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다. 특히 근래에 이르러 다양한 유형의 보안사고가 발생하고 있습니다. 최근 외부에서의 해킹 시도 뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 개인정보가 유출되는 보안 사고가 잇따라 발생하고 있어, 최근 정부는 「금융분야 개인정보보호 내실화 방안」을 발표하였습니다. 이에 따라 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만 향후 유사한 사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등의 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

(4)
금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 은행을 중심으로, 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다. 이러한 핀테크 사업으로 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 금융환경에 직면하고 있습니다. 이런 상황에서 금융산업내 또 다른 경쟁을 심화시킬 수 있으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다. 

(5) 장기적인 업황 부진과 공급과잉 등 구조적 취약성이 지속되어 온 조선·해운업계가 구조조정이 가속화되면서 관련 익스포져가 큰 특수은행을 중심으로 은행권의 건전성 저하 우려가 상존하고 있습니다.

2015년 2분기 이후 해양플랜트 부문의 적자와 수주 부진 등으로 인해 대우조선해양,현대중공업, 삼성중공업 등 대형 조선 3사가 대규모 영업손실을 기록하였으며, 2016년 한진중공업, 현대상선 자율협약 신청 및 한진해운의 법정관리 개시, 창명해운의 기업회생절차 신청, 대우조선 구조조정 신청이 이어지는 등 조선ㆍ해운업계의 구조조정이 가속화되었습니다. 정부가 조선ㆍ해운업 중심의 경기민감업종에 대한 구조조정을

계속 추
진중이며 중소 조선사의 경우, 통폐합ㆍ매각 등을 통한 단계적 정리 추진이 가속화될 것으로 예상됩니다. 

이러한 조선ㆍ해운업 협력업체 및 유관산업의 동반 부실가능성과 여타 취약업종에 대한 구조조정 확대 가능성을 감안할 때, 일반은행의 경
우에도
비용 인식,
충당
금 적립 부담에서 자유롭지 않은 상황으로, 보수적인 건전성 재분류와 충당금 적립 등 기업구조조정 확대에 대한 선제적 대응이 요구되는 상황입니다. 또한, 조선ㆍ해운업 구조조정 가속화
로

관련 업종 뿐만 아니라 이들 업종에 대한 의존도가 높은 업종의 구조조정 확대, 상권 쇠락,
금리 인상 및 정부규제로 인한 부동산 경기의
침
체

가능성
도 배제할 수 없으며, 관련 여신의 건전성 저하가 은행권에 미칠 영
향에 대해서도 지속적인 투자자들의 모니터링이 필요합니다.

(6) 채권자
Bail-in

제도는 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화
및 핵심
기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(Bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로
부담하도록 하는 것입니다. 해당 제도 하에서 각국의 정리당국은 부실금융회사에 대한 공적자금 등의 지원 이전에 파산 시 채권자 변제순위, 동순위 채권자 평등 원칙, 파산시 배당금액 이상 보장원칙 등이 준수되는 범위에서 무담보·비보호 채권에 대한 상각 또는 자본전환 실행을 명령하는 권한을 보유하는 시스템입니다. 

금융위원회 보도자료(FSB, 금융안정위원회 한국 동료평가 보고서 공개 2017.12.07)에 따르면 국내에서도 회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(Bail-in), 조기종결권 일시정지(temporary stay) 권한 등의 도입도 추진 중이며, 관계기관은 FSB 동료평가 권고안을 검토하여 필요시 후속조치를 추진할 계획입니다.

FSB 권고안 또는 국제적 조류를 반영하여 선순위 채권자가 Bail-in 대상에 포함된다면, 이는 국내 은행의 신용등급에 반영된 정부지원가능성이 크게 약화되는 것을 의미하기에 매우 중요한 제도입니다. 최근 세계 각국별로 Bail-in 대상 채권의 범위와 손실부담순위 등이 다소 상이하게 도입되고 있는 점을 감안하면, 국내의 경우 구체적으로 어떻게 도입될지에 대해서는 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다. 

(7) 금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 현재까지 2개의 인터넷 전문은행(카카오뱅크, 케이뱅크)을 인가하였습니다. 정부와 금융당국은 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 2018년 12월 24일 2개사 이하의 인터넷전문은행 신규인가를 추진한다고 밝혔습니다. 이후 2019년 1월부터는 기존 은행법 기준 4%로 제한되었던 비금융주력자의 지분 상한이 34%로 확대되어 제3호 인터넷전문은행의 출범 가능성도 높아지고 있습니다. 현재 2019년 12월 예비인가를 획득한 토스뱅크가 정식 서비스 제공 준비 중에 있습니다. 

신규 인터넷전문은행이 출범함으로서 비용절감 효과, 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있습니다. 
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

(8) 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내뿐 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다.

2. 회사위험

(1) 영업환경의 변화로 인하여 자회사 실적과 연동된 당사의 손익이 변동할 수 있는 위험이 존재합니다.

- 당사는 2011년 3월 15일 (주)부산은행, (주)BNK투자증권, BNK신용정보(주), BNK캐피탈(주)가 공동으로 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로서, 주식회사 BN
K시스템과 주식회사 BNK저축은행을 설립하여 자회사로 편입하였고, 2014년 10월 10일 예금보험공
사에 대한 잔금 납부와
주식입고가 완료됨에 따라 경남은행을 자회사 편입하였습니다.

당사의

2019년말 연결기준 당기순이익(지배주주지분 기준)은 전기말(5,021억원) 대비 601억원(12.0%) 증가한 5,622억원이며, 주요 종속회사별 실적을 보면 부산은행 당기순이익은
전기말 대비 281억원 증가한 3,748억원, 경남은행 당기순
이
익은 전기말 대비 127억원 증가한 1,817억원,
BNK캐피탈 당기순이익은 전기말 대비 78억원 증가한 789억원을 시현하였습니다.
또한, BNK저축은행 당기순이익은 전기말 대비 44억원 증가한 200억원을 시현하였으며, BNK투자증권 당기순이익은 210억원으
로

전기
말 대비 96억원 증가하였습니다.

당사는 순수 금융지주회사로서 자체적인 영업활동을 하지 않고 있으며, 자회사로부터의 배당금 등이 주수입원입니다. 이에 따
라 당
사 자체의 재무상태 외에도 자회사의 재무상태가 매우 중요한 평가요인이 되
고 있습니다
.

- 저성장, 저금리 기조 가운데 은행의 사회적 책임 및 친서민정책의 강조로 기존의 안정적인 수익 기반이 위축됨에 따라 부산은행 및 경남은행 또한 보다 적극적으로 수익성 다변화를 위해 노력할 것으로 예상됩니다. 특히 종합자산관리서비스, 퇴직연금 등을 중심으로 비이자수익 강화를 위한 영업전략에 주력할 것으로 예상되며, 동 서비스에 대한 은행간 경쟁뿐만 아니라 타업권과의 경쟁도 더욱 심화될 것으로 보입니다. 또한 스마트폰 보급 확대 등으로 모바일 및 온라인 관련 금융서비스가 발달함에 따라 신채널을 통한 고객확보 경쟁도 치열해질 것으로 예상됩니다. 

- 국내은행은 경제위기 심화에 따라 대손충당금 전입액이 급격히 증가하였고, 후순위채, 신종자본증권 등 고금리성 자금조달 증가와 정부의 공격적 금리 인하로 NIM(순이자마진)이 급락하면서, 2008년 3분기 이후 은행의 수익성이 급격히 악화되었습니다
. 은행간 합병과 금융지주회사 설립 등으로 은행산업의 대형화, 겸업화가 확산되고
있으며,
자본시장법 시행으로 금융업종간 전방위 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한, 은행업은 2009년 자본시장법이 시행되면서 금융 겸업화의 흐름으로 인하여 은행-증권-보
험간 업무영역이 허물어 지면서 비은행권과의 무한경쟁의 상황에 직면해 있으며, 대형화를 통한 2위권 은행의 약진, 인터넷은행의 출범 등으로 인하여 한정된 국내시장에서의 경쟁이 점차 심화되고 있습니다.

-
BNK투자증권은 1997년 6월 설립된 당사 계열 증권사로서 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등을 영위하고 있습니다. 증권업종의 특성상 대외경제를 포함한 금융시장 변화 등 외부요인에 의한 실적변동성이 큰 편 입니다.

2019년말 당기순이익은
210억원으
로
전
년
대비 96억원 증가하였습니다.
변동성이 큰
주식시황은 주식형 펀드로의 자금 유입을 둔화시키고 이는 금
융상품 수수료 수입의 감소를 초래할 수 있어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 증권사 간의 경쟁 심화는 BNK투자증권의 영업력 훼손을 가져 올 수도 있습니다. 증권산업의 수익성 둔화와 시장의 급격한 변화에 의해 발생할 수 있는 부정적 영향은 간과할 수 없습니다. 

- BNK캐피탈은 2010년 7월에 설립된 BNK금융그룹 계열의 여신전문회사로, 2010년 9월 금융위원회에 시설대여 및 할부금융사업자로 등록한 이후 할부금융, 리스 및 개인신용대출 등을 주요사업으로 영위하는 소비자금융중심 회사로 당사의 100% 자회사입니다. BNK캐피탈은 모회사인 당사의 신용도를 바탕으로 차입능력에 우위를 나타
내고 있으나, 제조업 계열 할부금융사와 달리 자동차 업계와 같은 판매자와 직접적인 연계가 쉽지 않은 상황입니다. 하지만 BNK금융그룹 내 부산은행 등 계열사와의 연계영업을 통한 시너지 극대화와 우수 인력 영입을 통한 영업관리와 심사 및 리스크관리로 업계 후발주자로서 신속하게 경쟁력을 갖출수 있는 기반을 마련하였습니다.
또한
동사는 한일월드 사태를 계기로 고속성장보다는 관리를 통한 적정한 성장을 도모하고 있으며 미얀마 등 동남아 진출을 진행하고 있습니다. 

- 업무별 성장성을 보면 리스업무의 경우에는 산업설비투자와 같은 전통적 리스수요가 점차 감소하는 가운데 오토리스 등의 증가에 힘입어 리스실행규모는 증가세를 나타내고 있으나, 기업의 설비투자가 활성화 되지 않고 있는 점이 부담으로 작용하고 있습니다. 
 리스ㆍ할부금융산업은 개인의 구매력 감소 및 기업의 투자환경 저하로 리스 및 할부금융 취급액의 정체가 예상되며 자산건전성에 대한 우려, 저축은행 및 대부업체와의 차별성 약화에 따른 타업계와의 경쟁 심화, 감독 당국의 규제에 따른 불확실성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

-BNK저축은행은 구.프라임저축은행과 구.파랑새저축은행을 P&A(자산부채이전)방식으로 인수하여 2011년 12월 13일 설립되었으며, 2012년 1월 10일 영업을 개시하였습니다. 정부의 서민금융지원 정책과 금융시장 안정화에 기여하고 지역경제 활성화 및 기업의 사회적 책임을 이행하고 있는 BNK저축은행은 사업부문별 본부 및 팀제도 정착, 부산은행 등 계열사와의 연계 영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반 하에 기업대출, 부동산 담보대출, 할인어음, 신용대출을 취급하고 있습니다. 또한, 각상품별 적정한 포트폴리오를 구성하여 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다.

-2011년부터 추진된 금융감독당국의 엄격한 구조조정으로 저축은행 업계 전반이 크게 개편되었으며 이후 상시 구조조정시스템이 운영되어 그 안정성을 도모하고 있습니다. 이로 인해 저축은행 업계는 외형적 성장세가 크게 위축되는 어려움을 겪고 있지만, 금융지주회사로 편입된 저축은행을 중심으로 안정적 여신포트폴리오 구축, 새로운 지역밀착형 비즈니스 모델 개발, 사전적 리스크관리체계 구축 등 다각도의 노력을 통해 서민금융기관으로의 새로운 발전을 모색하고 있습니다.

-저축은행의 영업영역은 은행업, 상호금융업, 여신전문금융업 등과 겹치는 부분이 많습니다. 수신 측
면에서는 저축은행의 안정성과 고객의 수익성 확보가 타금융업권과의 경쟁에서 주요 요인으로 작용할 것이며, 여신 측면에서는 장기수익성 확보를 위
한 시장
기반 확보와
상품개발, 심사능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다.

(2) 당사가 순수 금융지주회사인 점을 감안할 때 자회사의 재무상태가 매우 중요한 평가요인이 됩니다.

(3) 자회사의 효과적인 통합, 관리가 이루어지지 않아 지주회사 경영여건이 악화될 위험이 존재합니다. 

- 당사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을 창출 할 수 있습니다. 따라서 자회사에 대한 효과적인 통합, 관리가 이뤄지지 않는다면 금융지주회사의 이점을 살릴수 없다는 위험이 존재합니다. 이에 따라 지주회사체제 정착을 위해 그룹 지배구조 및 경영체제를 정비하여 경영투명성이 확보될 수 있도록 하였
습니다.

(4)

최근 글로벌 규제 동향을 살펴보면 규제감독 강화 및 리스크관리 기준 강화를 필두로 은행감독 수준을 고도화 하도록 유도하고 있습니다. 2013년 12월부터 바젤III 가 도입되며 은행권과 금융지주회사의 자본 적정성에 대한 감독이 강화되고 있습니다. 이러한 변화는 은행지주회사 그룹 차원의 자기자본 규제 및 리스크 관리가 강화되어 장기적으로 은행지주회사는 물
론 주요 자회사들의 건전성이 한층 제고될 것으로 기대됩니다. 

2016년 12월 금융감독원은 바젤
Ⅲ 국제 기준에 맞추어 대손준비금을 보통주자본으로 인정
하여
과도한 자본부담의 완화, 기업가치의 실질적 반영이 기대됩니다.

당사의 2019년말 기준 자본적정성 판단
기준인 BIS총자본비율은 12.95%, 기본자본비율
11.13%,
보통주자본비율은
9.54%
를
기
록
하였습니다.
당사는 향후에도 바젤III 기준에 부합하는 자본확충을 위해 내부등급법 승인 등 적극 대응을 하고 있으나 그렇지 못할 경우 자본적정성 비율의 상승이 지연될 가능성
이 있습니다. 또한
자본확충을 위한 준비과정에서 비용이 발생할 수 있으며 현 시점에서 관련비용의 발생규모를 파악할 수 없기 때문에 투자자께서는 이 점 유의
하시어 투자하시기 바랍니다.

(5) 정부당국의 취약업종에 대한 한계기업 구조조정 독려, 부·울·경 지역에 소
재한

조선·해운업의

부진 등 국내은행을 비롯한 당사 및 당사 주요 자회사들의 향후 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 요인들이 있습니다. 당사 및 주요 자회사들은 담보 확보 및 리스크 관리를 강화하고 있으나 향후 시장여건이 개선되지 않거나 취약업종을 영위하는 국내기업들의 영업상황이 더욱 악화될 경우 당사 및 당사의 주요 자회사들의 자산건전성, 수익성 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(6) 당사의 자산건전성은 은행자회사의 여신건전성과 밀접하게 연관되어 있습니다. 최근 동남권 경제전망 및 지표에 대한 우려감이 존재하는 상황으로, 향후 동남권 경제가 장기적으로 침체할 경우 선박, 조선, 기계 및 자동차 산업 관련 제조업의 높은 비중으로 인해 부산은행과 경남은행의 여신건전성이 악화될 가능성을 배제할 수 없사
오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(7)

2016년 유상증자 및
자회사(부산, 경남은행) 출자, 대손준비금의 보통주자본 인정 및 신종자본증권 발행 등으로 당사

및 자회사의 BIS기준 자본비율이 개선되었음에도 불구하고,

예상치 못한 요인으로 인하여 은행의 자본적정성 및 수익성이 예상 수준보
다 낮아질
수 있고,
당사의 성장성 또한 예상 수준 대비 제한될 가능성이 존재
하므로,
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(8)
당사의 제2차 유상증자 관련 형사사건(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 : 당사 주가 시세조종 혐의)으로 당
사 전 대표이사 및 전현직 임직원, 계열사 전임원이 기소되어 현재 재판중에 있습니다. 

또한 당사 및 당사의 자회사인 부산은행, BNK투자증권 총 3개사도 함께 기소되어 재판이 진행될 예정입니다. 재판 결과에 따라 당사에 대한 시장의 신뢰성, 기업가치 등에
부
정적인 영향을 미칠수 있
으
므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다
.

(9)
당
사의 자회사인 부산은행의 채용 특혜 제공 의혹과 관련하여
당사
전 대표이사, 전직 임원, 계열사 전직 임직원이 기소되어 현재 재판중에 있습니다. 
이는 당사에 대한 시장의 신뢰성 및 기업가치 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(10)
당사의 자회사인 BNK투자증권은

중국국저에너지화공집단(CERCG)이 보증한 달러 사모사채를 기초자산으로 만들어진 자산유동화어
음
(ABCP)

200
억원을 중개목적으로 매수하였으나, 2018년 5월 25일
교차부도(달러화채권 지급보증의무 불이행 및 그에 따른 유동화자산 부도)가 발생함에 따라 2018년 6월말 75% 평가손실 인식
하였습니다.
향후 회수 안될 경우 나머지 25%도 손실 인식할 예정
입니다. 

채권단이 회수를 위해 노력중이나, 향후 결과에 따라 당사에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(11) 2018년 11월 중국 에너지기업인 중국국저에너지화공집단(CERCG)의 자회사 CERCG캐피털의 회사채가 부도 처리 되었으며 해당 채권을 기초자산으로 발행된 ABCP에 투자했던 국내 금융회사들은 손실을 입었습니다. 

당사의 자회사인 부산은행은 CERCG캐피털의 자산유동화어음(ABCP)을 200억 원어치 매입해 이 중 88억 원을 개인투자자에게 신탁 형태로 판매하였습니다. 이와 관련하여 금융감독원 분쟁조정위원회는 부산은행이 판매 과정에서 설명 의무를 다하지 않는 등 불완전판매의 책임이 일부 있다는 결론을 내려 일부 개인투자자에게 손실액의 30%를 배상하라고 권고하였습니다. 이는 당사에 대한 시장의 신뢰성 및 기업가치 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(12) 2020년 초 중국 후베이성 우한지역에서 발생한 신종 코로나바이러스가 급속도로 확산되어, 2020년 3월 11일, 세계보건기구(WHO)는 국제적 공중보건 비상상태(팬데믹)를 선포하였습니다. 코로나19의 확산은 초기 중국, 대한민국, 일본 등 동아시아를 중심으로 이루어졌으나, 이후 미국, 유럽 등 전세계로 이어지며 글로벌 경제에 지대한 영향을 미치고 있으며 이는 소비의 위축 및 경제불황으로 이어지고 있습니다. 따라서 신종 코로나바이러스 사태가 더욱 악화되거나 장기화 될 경우 향후 파급력을 예단하기는 어렵지만, 당사 자회사의 주요영업권인 동남경제권의 주력산업인 자동차, 철강, 조선, 해운업 등에 부정적인 효과가 발생할 수 있습니다. 또한, 이로 인해 당사 계열사인 부산은행, 경남은행 등에도 부실발생 증가, 연체비율 상승, 대손충당금 증가, 당기순이익 감소 등 부정적인 영향이 미칠수 있으니 투자자 여러분께서는 향후 코로나19의 확산 추이와 경기변동에 유의하시기 바랍니다.

(13) 2020년 3월 하순 국제신용평가회사 무디스는 코로나 19사태로 인한 한국의 경제성장률 하락과 은행 신용도의 저하 가능성을 언급하며, 특히 코로나 확산의 직접적 피해지역 또는 관광, 서비스, 식음료, 유통업종 중소기업에 대한 익스포져(위험노출액)가 커 자산건전성이 약화될수 있는 지방은행 4개사 (당사의 자회사인 부산은행, 경남은행 및 대구은행, 제주은행)에 대해 해외 신용등급 하향조정 검토대상에 올렸음을 발표했습니다. 해외 신용등급 하향이 확정된 것은 아니나, 자회사에 대한 해당 위험은 당사에 대한 시장의 신뢰성 및 기업가치 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 기타 투자위험

(1) 본 사채는 NICE신용평가, 한국기업평가 및 한국신용평가에서 AAA등급을 받았으며 AAA등급의 채권은 원리금 지급확실성이 최고로 높지만 장래 급격한 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있으며, 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 당사가 전적으로 책임을 집니다.

(2) 본 사채는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록하며, 실물채권을 발행하지 않습니다. 다만, "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 사채의 전자등록이 취소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있습니다.

(3) 본 일괄신고추가서류 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다.

(4) 금번 발행되는 당사의
제
28회 무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다. 하지만 최근 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성은 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(5) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 ㈜BNK금융지주 제28회 무보증사채의 인수인이자 대표주관회사인 교보증권㈜
는
'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 교보증권㈜
가
기업실사과정을 통해 발행회사인 ㈜BNK금융지주로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 교보증권㈜
가
투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 교보증권㈜는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 일괄신고추가서류 또는 투자설명서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 일괄신고추가서류 및 투자설명서의 대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 일괄신고추가서류 및 투자설명서의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
교보증권(주)
00113359

2. 분석의 개요

대표주관회사인 교보증권㈜는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 일괄신고추가서류 및 투자설명서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 

대표주관회사인 교보증권㈜는 채무증권의 인수업무 또는 모집ㆍ매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

대표주관회사인 교보증권㈜는 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

(1) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 일자
2020년 04월 17일 ~ 2020년 04월 24일

인수계약 체결일자
2020년 04월 24일

일괄신고추가서류 제출일자
2020년 04월 24일

(2) 기업실사 참여자

[발행회사 참여자]

성명
부서
직책
담당업무

김동우
재무기획부
부장
실사업무 총괄

박제욱
재무기획부
부부장
실사업무 담당

송성택
재무기획부
차장
실사업무 담당

[대표주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

교보증권(주)
DCM본부
이이남
본부장
기업실사 총괄
기업금융업무 14년

교보증권(주)
DCM본부
김문영
부서장
기업실사 책임
기업금융업무 4년

교보증권(주)
DCM본부
윤재필
부 장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 4년

(3) 기업 실사 항목 및 점검결과

항 목
세부 확인사항

모집 또는 매출에 관한 일반사항
기업실사 보고서 (주1)

증권의 주요 권리내용
기업실사 보고서 (주2)

투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

* 상기 기업실사항목의 상세내역은 일괄신고추가서류에 첨부된 [기업실사보고서] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

3. 종합의견

가. (주)BNK금융지주는 2011년 3월 15일 (주)부산은행, (주)BNK투자증권, BNK신용정보(주), BNK캐피탈(주)가 공동으로 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로서, 주식회사 BNK시스템과 주식회사 BNK저축은행을 설립하여 자회사로 편입하였고, 2014년 10월 10일 예금보험공사에 대한 잔금 납부와 주식입고가 완료됨에 따라 경남은행을 자회사 편입하였습니다. 동사는 순수 금융지주회사로서 자체적인 영업활동을 하지 않고 있으며, 자회사로부터의 배당금 등이 주수입원입니다. 이에 따라 당사 자체의 재무상태 외에도 자회사의 재무상태가 매우 중요한 평가요인이 되고 있습니다.

동사의 2019년말 연결기준 당기순이익(지배주주지분 기준)은 전기말(5,021억원) 대비 601억원(12.0%) 증가한 5,622억원이며, 주요 종속회사별 실적을 보면 부산은행 당기순이익은 전기말 대비 281억원 증가한 3,748억원, 경남은행 당기순이익은 전기말 대비 127억원 증가한 1,817억원, BNK캐피탈 당기순이익은 전기말 대비 78억원 증가한 789억원을 시현하였습니다. 또한, BNK투자증권 당기순이익은 전기말 대비 96억원 증가한 210억원, BNK저축은행 당기순이익은 전기말 대비 44억원 증가한 200억원을 시현하였습니다. 그 결과 수익성 지표인

ROE 7.04
%
, ROA 0.58%를 기록하며 전기말(ROE 6.75%, ROA 0.55%) 대비 각각 0.29%p, 0.03%p 상승하였고
,

자산건전성 지표인 고정이하여신비율은 전기말(1.37%) 대비 0.33%p 하락한 1.04
%,
연체대출채권비율은 0.68%로 전기말(0.65%) 대비 0.03%p 하락하며 개선추세를 보이고 있습니다. 

자본적정성 판단기준인 BIS총자본비율은 2019년말 기준 12.95%, 기본자본비율 11.13%, 보통주자본비율은 9.54%를 기록하였습니다. 당사는 향후에도 바젤III 기준에 부합하는 자본확충을 위해 조건부 신종자본증권 발행 등 적극 대응을 하고 있으나 그렇지 못할 경우 자본적정성이 하락할 가능성이 있습니다. 

나. 동사는 설립 이후 은행을 중심으로 실적개선에 집중하고 있으며, 종합금융그룹화에 필요한 다각화된 사업라인의 구축을 진행해 나가고 있는 등 금융권 경쟁구도 재편과정에 주도적으로 대응해 나가고 있습니다. 자회사의 영위업종은 은행, 증권, 캐피탈, 저축은행, 자산운용, 신용정보업 등이며, 동사의 주요업무는 자회사에 대한 경영관리, 자금조달 및 배분, 공유 네트워크 활용 등으로 이를 통한 그룹 내 기업간의 시너지효과를 극대화 하는데 초점이 맞추어져 있습니다.

다. 동사는 자산이 대부분 자회사 주식으로 구성되어 제반 재무지표가 자회사의 재무상태에 따라 좌우되는 순수지주회사의 사업구조를 갖고 있습니다. 주력 자회사인 부산은행과 경남은행의 이익 기여도가 매우 높은 가운데, 부산은행과 경남은행은 은행 산업 내 양호한 수익성을 확보하고 있으며, 기타 자회사들도 재무상태가 비교적 건실합니다. 동사는 2014년 10월 10일 경남은행을 인수함으로써 부산, 울산, 경남 지역을 아우르는 영업망의 확보 및 시너지 창출을 하고 있습니다. 그러나 최근 코로나19 확산에 따른 글로벌 경기 둔화에 대한 우려 심화로, 미국이 제로금리 수준의 기준금리 인하를 단행한데 이어 국내 기준금리도 2020년 3월 0.5%p 인하하면서 은행업의 순이익율 하락 등 부정적 영업환경은 지속되고 있습니다. 

라. 동사의 실적은 주요 자회사인 부산은행과 경남은행의 실적에 연계되어 있습니다. 충당금적립액 증가가 수익성에 부담요인이나, 부산은행은 2019년말 기준 당기순이익은 전기말 대비 281억원 증가한 3,748억원을 기록하며, 업계 상위권을 유지하고 있으며, 경남은행은 동사 그룹 편입 이후 수익성(2019년말 기준 당기순이익 1,817억원) 및 자산건전성이 제고되고 있습니다.

하지만, 올해에도 조선ㆍ해운 등 구조적 불황산업 및 한계기업의 구조조정 진행이 자산건전성 및 수익성에 부담요인으로 작용할 것으로 판단됩니다. 다만, 동사의 경우 부실채권 상각ㆍ매각 및 업종별 익스포저 조정 등을 통해 재무건전성은 양호한 수준을 유지할 것으로 판단됩니다.

마. 최근 글로벌 규제 동향을 살펴보면 규제감독 강화 및 리스크관리 기준 강화를 필두로 은행감독 수준을 고도화 하도록 유도하고 있습니다. 국내에서도 2013년 12월 이후 바젤Ⅲ를 도입하게 되었으며, 2019년까지 단계적으로 규제기준이 강화되고 있는 실정입니다. 이러한 변화는 금융지주회사 그룹 차원의 자기자본 규제 및 리스크 관리가 강화되어 장기적으로 금융지주회사는 물론 주요 자회사들의 건전성이 한층 제고될 것으로 기대되나, 이를 위한 준비과정에서 비용이 발생할 수 있으며, 자본 확충을 위한 노력의 일환으로 다양한 자금 조달 방법이 사용될 수 있습니다. 

바. 동사는 지난 2016년 01월 유상증자를 진행하였으며, 모집된 자금은 자회사에 대한 출자금(부산은행 1,800억원, 경남은행 2,500억원, BNK투자증권 300억원)과 동사의 운영자금(125억원)으로 사용되었습니다. 부산은행과 경남은행은 이를 통해 BIS 자본규제를 충족시킬 수 있는 충분한 보통주자본을 확보함과 동시에 영업 및 자금운용 상 경쟁력 강화의 목적으로 사용하였습니다. 

사. 동사의 자회사인 부산은행은 2016년 베트남에 호치민 지점을 개설하였으며, 호치민을 중심으로 한 베트남 남부지역과 함께 북부지역 거점 확보를 위해 2017년 상반기에 하노이 대표사무소를 추가 개설하였고, 중국 칭다오 지점, 인도 뭄바이 사무소, 미얀마 양곤 사무소를 통해 현지 금융
시장에 진출하여 현지 진출 한국기업의 투자활동 지원 외에도 현지인을 대상으로 한 영업을 지속적으로 펼쳐나가고 있습니다. 또한 BNK캐피탈은 미얀마, 캄보디아, 라오스,
카자흐스탄에
진출하여 100% 현지인을 대상으로 한 영업을 진행중에 있습니다. 

아. 금번 발행되는 동사의 제28회 무보증사채는 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 AAA등급을 부여받았습니다. 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)BNK금융지주가 전적으로 책임집니다.

4. 외부전문가 의견(회계사, 변호사 등) 

해당사항 없습니다.

2020. 04. 24.

대표주관회사 교보증권 주식회사

대표이사 김 해 준

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 

가. 자금조달금액

[제28회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
233,198,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
99,766,802,000

나. 발행제비용의 내역

[제28회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
40,000,000
발행금액의 0.04%

인수수수료
100,000,000
인수총액 X 0.10%

사채관리수수료
3,000,000
발행사와 사채관리회사 별도 합의

신용평가수수료
87,978,000
NICE신용평가, 한국기업평가, 한국신용평가(VAT 포함)

상장수수료
1,500,000
1,000억원이상 ~ 2,000억원미만

상장연부과금
200,000
만기 1년당 10만원, 5년 초과 500,000원

등록수수료
500,000
발행총액의 1/100,000(단, 최고한도 500,000원)

표준코드
부여수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
233,198,000

※ 상기 발행제비용은 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적 

금번 당사가 발행하는 제28회 무보증사채 발행자금 1,000억원은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정이며, 세부 사용내역은 아래와 같습니다.

회차 :
28
(기준일 :
2020년 04월 24일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
50,000,000,000
50,000,000,000
-
-
100,000,000,000

■ 채무상환자금의 세부 사용 내역 

[제28회]
(단위 : 원, %)

사채명
구분
발행일
만기일
연이자율
발행금액

BNK금융지주 제 21-2 무보증사채
공모
2017.05.30
2020.05.30
2.108
50,000,000,000

주1) 금번 발행자금으로 제 21-2회 무보증사채 500억원 중 500억원을 상환할 예정입니다.
주2) 금번 사채 발행일로부터 제 21-2회 무보증 공모사채 만기 상환 전까지 수시입출금식예금 등을 통해 단기 운용할 예정입니다.

■ 운영자금의 세부 사용 내역 

[제28회]
(단위 : 원)

자금 사용 시기
용도
금액
비고

2020년 5월 ~ 12월
지주사 자체 운영자금
(이자비용, 판매관리비 등)
50,000,000,000
-

주1) 금번 사채 발행일로부터 실제 자금 사용일까지 수시입출금식예금 등을 통해 단기 운용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 미상환 사채의 현황(별도기준)

(기준일 :
2020년 04월 23일
)
(단위 : 백만원, %)

종류
발행일자
권면
(전자등록)
총액
이자율
만기일

제5회 무보증사채
2013.08.29

150,000

4.050
2020.08.29

제6회 무보증사채
2013.11.07

30,000

4.088
2020.11.07

제7회 무보증사채
2013.11.19

20,000

4.180
2020.11.19

신종자본증권 제1-1회
2015.06.24
80,000
4.600
2045.06.24

신종자본증권 제1-2회
2015.06.24
30,000
5.100
2045.06.24

제14회 무보증사채
2015.07.15
50,000
2.403
2020.07.15

신종자본증권 제2회
2015.08.31
150,000
4.480
2045.08.31

제16회 무보증사채
2016.01.15
50,000
2.071
2021.01.15

제21-2회 무보증사채
2017.05.30
50,000
2.108
2020.05.30

제21-3회 무보증사채
2017.05.30
30,000
2.367
2022.05.30

제 22회 무보증사채
2017.09.26
100,000
2.455
2022.09.26

신종자본증권 제3회
2018.02.13
100,000
4.830
없음

신종자본증권 제4회
2018.03.02
150,000
4.260
없음

제 23회 무보증사채
2018.05.25
100,000
2.898
2023.05.25

제 24회 무보증사채
2018.06.26
80,000
2.621
2021.06.26

제 25-1회 무보증사채
2018.08.23
100,000
2.536
2023.08.23

제 25-2회 무보증사채
2018.08.23
30,000
2.747
2028.08.23

신종자본증권 제5회
2019.02.20
100,000
3.740
없음

제 26회 무보증사채
2019.06.14
100,000
1.777
2024.06.14

제 27회 무보증사채
2019.07.26
90,000
1.598
2024.07.26

신종자본증권 제6회
2019.08.29
100,000
3.200
없음

신종자본증권 제7회
2020.02.19.
150,000
3.350
없음

합 계
-
1,840,000
-
-

※ 자본으로 인정되는 신종자본증권의 발행내역은 아래와 같으며 일반적인 회사채와는 다른 상환순위, 만기상환방식, 이자지급방식 등의 발행조건을 가지고 있으며, 발행회사가 중도상환권리를 보유한 사채입니다. 투자자께서는 본 사채의 주요 조건 및 권리사항에 대하여 충분하게 확인하시기 바랍니다.

구 분

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138933561

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138934569

상각형 조건부자본증권(신종)
KR6138931581

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931821

발행일

2015-06-24

2015-06-24

2015-08-31
2018-02-13

발행금액(억원)

800
300
1,500
1,000

발행목적

자본확충

자본확충

자본확충
자본확충

발행방법

공모

공모

공모
사모

상장여부

상장

상장

상장
상장

미상환잔액(억원)

800
300
1,500
1,000

자본인정에 관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
-금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-5>에 의거 기본자본요건 충족
-영구성 (2015년 발행분은 만기가 30년이나 중도상환 및 만기연장에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
-후순위성

신용평가기관의 자본인정비율 등
-한신평, NICE, 한기평 : N/A

미지급누적이자

없음

없음

없음

없음

만기

2045-06-24

2045-06-24

2045-08-31
없음 (당사의 청산·파산일)

조기상환 가능일

2020-06-25

2025-06-25

2020-08-31
2023-02-13

발행금리

4.6%

5.1%

4.48%
4.83%

Step Up 포함여부

부

부

부
부

우선순위

후후순위

후후순위

후후순위

후후순위

부채분류시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(19.12월말기준)

(23.17%→25.18%, 
2.01%p 상승)

부채비율 상승(19.12월말기준)

(23.17%→23.92%, 
0.75%p 상승)

부채비율 상승(19.12월말기준)

(23.17%→27.00%, 
3.83%p 상승)

부채비율 상승(19.12월말기준)

(23.17%→25.70%, 
2.53%p 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건

-
본 증권의
이자(배당)는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자(배당)의 1/4씩 분할 
후급하되, 이자(배당)지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자(배당)지급기일로 하고 이자(배당)지급기일 
이후의 이자(배당)는 계산하지 아니합니다.

-본 증권에 대한 이자(배당)는 관련 법령에 따른 배당가능이익에서 지급되어야 합니다.

-2018년 2월 및 3월 발행한 신종자본증권은 발행일로부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 이자율이 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다 

[이자(배당)의 지급이 정지되는 조건]

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자 
지급의무는 모두 소멸됩니다. 
 1. 발행회사가 금융위원회로부터 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원회 위원장이 발행회사와 관련하여 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 발행회사는 언제든지 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자의 지급을 취소할 수 있으며, 이자의 지급취소는 발행회사에 
어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. 

③ 제2항 또는 제3항에 따른 이자의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제2항 또는
 제3항에 따라 이자의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다. 

④ 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 별표3-2에서 정하는
 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 별표3-3에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우

[채무재조정 사유]
-발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

구 분

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931839

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931920

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931987

상각형 조건부자본증권(신종)
KR6138931A21

발행일

2018-03-02
2019-02-20
2019-08-29
2020-02-19

발행금액(억원)

1,500
1,000
1,000
1,500

발행목적

자본확충
자본확충
자본확충
자본확충

발행방법

공모
공모
공모
공모

상장여부

상장
상장
상장
상장

미상환잔액(억원)

1,500
1,000
1,000
1,500

자본인정에 관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
-금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-5>에 의거 기본자본요건 충족
-영구성 (2015년 발행분은 만기가 30년이나 중도상환 및 만기연장에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
-후순위성

신용평가기관의 자본인정비율 등
-한신평, NICE, 한기평 : N/A

미지급누적이자

없음
없음
없음
없음

만기

없음 (당사의 청산·파산일)
없음 (당사의 청산·파산일)
없음 (당사의 청산·파산일)
없음 (당사의 청산·파산일)

조기상환 가능일

2023-03-02
2024-02-20
2024-08-29
2025-02-17

발행금리

4.26%
3.74%
3.20%
3.25%

Step Up 포함여부

부
부
부
부

우선순위

후후순위

후후순위

후후순위

후후순위

부채분류시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(19.12월말기준)

(23.17%→27.00%, 
3.83%p 상승)

부채비율 상승(19.12월말기준)

(23.17%→25.70%, 
2.53%p 상승)

부채비율 상승(19.12월말기준)

(23.17%→25.70%, 
2.53%p 상승)

부채비율 상승(20.03월말기준)
(22.14% →25.84%, 
3.70%p 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건

-
본 증권의
이자(배당)는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자(배당)의 1/4씩 분할 후급하되, 이자(배당)지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자(배당)지급기일로 하고 이자(배당)지급기일 이후의 이자(배당)는 계산하지 아니합니다.

-본 증권에 대한 이자(배당)는 관련 법령에 따른 배당가능이익에서 지급되어야 합니다.

-2018년 2월 및 3월 발행한 신종자본증권은 발행일로부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 이자율이 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다 

[이자(배당)의 지급이 정지되는 조건]

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자 지급의무는 모두 소멸됩니다. 
 1. 발행회사가 금융위원회로부터 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원회 위원장이 발행회사와 관련하여 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 발행회사는 언제든지 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자의 지급을 취소할 수 있으며, 이자의 지급취소는 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. 

③ 제2항 또는 제3항에 따른 이자의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제2항 또는 제3항에 따라 이자의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다. 

④ 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 별표3-2에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 별표3-3에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우

[채무재조정 사유]
-발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

2. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
00299631
2020년 04월 22일
제28회
AAA

NICE신용평가(주)
00648466
2020년 04월 22일

한국기업평가(주)
00156956
2020년 04월 23일

나. 평가의 개요
(1) 당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거 당사가 발행할 제28회 무보증사채에 대하여 2개 이상의 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주), NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주) 3개 신용평가전문회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 회사채에대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
평정요지

한국신용평가(주)
AAA
- 원리금 지급능력이 최상급임.
- 핵심 자회사인 부산은행의 우수한 신용도
- 코로나19의 부정적인 영향에 상대적으로 크게 노출
- 우수한 재무안정성 유지 중이나, 확대된 조건부자본증권 의존도가 부담
- 정부의 지원가능성을 통한 은행 지주회사의 구조적 후순위성 완화
- 각 증권별 특약에 따른 후순위성 및 자본성

NICE신용평가(주)
AAA
- 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적 
 으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 
 받지않을 만큼 안정적임.
- 핵심 자회사인 부산은행, 경남은행의 지역 내 공고한 사업기반
- 저금리 기조에도 불구하고 안정적인 수익성 유지
- 코로나19 관련 경기침체에 따른 대손비용 증가 및 자산건전성 저하가능성
- 유상증자, 이익누적, 신종자본증권 발행 등을 통한 자본확충
- 자회사 배당금수입 등에 기반한 안정적인 유동성

한국기업평가(주)
AAA
- 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.
- 부산 및 경남 ·울산 지역내 차별적인 시장지위
- 수익성과 재무건전성 우수하나, 은행지주 평균 대비 열위
- 코로나19 확산에 따른 경기 침체로 재무건전성 하방 압력 증가 전망
- 주력 자회사인 부산은행 및 경남은행과 실질적으로 동일한 경제적 실체로 유사시 정부지원가능성 높은 수준
- 채무상환순위 반영

3. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

(주)BNK금융지주는 한국신용평가(주), NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)로 하여금 본사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 30일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다.

나. 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

 - 한국신용평가(주) : www.kisrating.com
 - NICE신용평가(주) : www.nicerating.co.kr

- 한국기업평가(주) : www.rating.co.kr

4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.

(2) '자본시장과금융투자업에관한법률' 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 

(3) 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 주식회사 BNK금융지주사가 전적으로 책임을 지며 정부가 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 

(4) 본 일괄신고추가서류에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본일괄신고추가서류에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하셔야 할 사항이 본 일괄신고추가서류 상에 누락되어 있지 않습니다.

(5) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

(6) 일괄신고서 상의 발행예정기간 만기일인 2021년 01월 02일 이전에 발행예정금액3,000억원을 모두 발행할 시에는 만기일 이전이라도 일괄신고서를 금융위에 제출하여 다시 무보증사채 발행을 시작할 수 있습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)부산은행
1967.10.12
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
은행업
55,847,920
의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서
1110호 문단 B6)
해당(직전연도 자산총액750억이상)

(주)경남은행
2014.05.08
경남 창원시 마산회원구 3.15대로
642(석전동)
은행업
39,260,131
상동
해당(직전연도 자산총액750억이상)

(주)BNK투자증권
1997.06.02
부산광역시 부산진구 새싹로 1,
부산은행 부전동지점 3,4층
투자매매업,
투자중개업,
투자일임업
2,371,983
상동
해당(직전연도 자산총액750억이상)

BNK캐피탈(주)
2010.07.15
부산광역시 부산진구 새싹로 1,
부산은행 부전동지점 9층

할부금융업,
시설대여업,
일반대출,

신기술사업금융업

5,377,219
상동
해당(직전연도 자산총액750억이상)

(주)BNK저축은행
2011.12.13
부산광역시 동구 범일로 92
저축은행업
1,084,684
상동
해당(직전연도 자산총액750억이상)

BNK자산운용(주)
2008.07.15
서울특별시 영등포구 국제금융로2길
24 삼성생명여의도빌딩 5층
집합투자업
76,386
상동
해당(직전연도 자산총액750억이상)

BNK신용정보(주)
2003.06.17
부산광역시 동구 범일로 92(범일동)
채권추심업,
신용조사업
11,465
상동
해당없음

(주)BNK시스템
2011.05.20
부산광역시 강서구 미음산단로 127번길 21 BNK금융그룹 IT센터 개발동 3층,8층
컴퓨터시스템 
개발 판매,유지 및 보수
14,954
상동
해당없음

BNK벤처투자(주)
2009.03.24
서울특별시 강남구 테헤란로 520, 7층(대치동, 삼안빌딩)
벤처캐피탈(창업투자)
18,721
상동
해당없음

HDC듀얼사모증권투자신탁 1호
 (경남은행) (주4)
2014.04.25
(주2)
수익증권
10,128
상동
해당없음

HDC듀얼사모증권투자신탁3호
(경남은행) (주4)
2014.10.06
(주2)
수익증권
10,195
상동
해당없음

BNKREPOPLUS전문투자형사모1호
2018.06.26
(주2)
수익증권
61,649
상동
해당없음

BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호
2018.04.05
(주2)
수익증권
17,947
상동
해당없음

비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호(주4)
2018.12.19
(주2)
수익증권
10,179
상동
해당없음

BNK K200인덱스증권(주4)
2019.02.25
(주2)
수익증권
20,349
상동
해당없음

BNK 참치전문사모1호(주4)
2019.02.28
(주2)
수익증권
2,921
상동
해당없음

BNK룩셈부르크코어오피스전문사모(주4)
2019.06.26
(주2)
수익증권
40,902
상동
해당없음

BNK튼튼중장기1호(주4)
2019.05.30
(주2)
수익증권
125,080
상동
해당(직전연도 자산총액750억이상)

멀티에셋 KLC VLOC 전문사모1호(주4)
2019.08.20
(주2)
수익증권
9,264
상동
해당없음

BNK 선보부울경스타트업신기술1호(주4)
2019.11.11
(주2)
수익증권
787
상동
해당없음

BNKC (Cambodia) Microfinance
Institution Plc .

2014.03.07

Ground and 1st Floor, B-Ray Tower, 
Preah Norodom Blvd, Sangkat Tonle
Bassac, Khan Chamkamon, 
Phnom Penh, Cambodia

소액여신전문업

30,737
의결권의 과반수 소유
(기업회계기준서
1110호 문단 B6)
해당없음

BNK Capital Myanmar Co.,Ltd

2014.03.21

Shop House(B-1), No.(14-B) 
Malikha Housing, Thingangyun 
Township,Yangon, Myanmar

소액여신전문업

49,381
상동
해당없음

BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd

2015.04.24

2nd Floor, Premier Building, KaoyothRoad,
Phiawath Village, Sisattnak District, 
Vientiane Capital, Laos

리스업

26,318
상동
해당없음

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP

2018.06.01

2nd floor, 60 Auezov str., Almaty district, 
Almaty, Republic of Kazakhstan

소액여신전문업

11,534
상동
해당없음

불특정금전신탁(부산은행)(주1)
1988.12.05
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
신탁업
11
실질지배력 보유
(회계기준서 1110호
문단7)
해당없음

개발신탁(부산은행)(주1)
1988.12.05
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
신탁업
-
상동
해당없음

노후생활연금신탁(부산은행)(주1)
1988.12.05
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
신탁업
451
상동
해당없음

개인연금신탁(부산은행)(주1)
1994.06.04
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
신탁업
160,245
상동
해당(직전연도 자산총액750억이상)

퇴직신탁(부산은행)(주1)
2000.03.29
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
신탁업
1,673
상동
해당없음

신개인연금신탁(부산은행)(주1)
2000.07.01
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
신탁업
4,304
상동
해당없음

연금신탁(부산은행)(주1)
2001.02.05
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
신탁업
305,229
상동
해당(직전연도 자산총액750억이상)

적립식목적신탁(부산은행)(주1)
1993.04.01
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
신탁업
274
상동
해당없음

가계금전신탁(부산은행)(주1)
1988.12.05
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)
신탁업
2,953
상동
해당없음

불특정금전신탁(경남은행)(주1)
1983.05.16
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
9
상동
해당없음

노후생활연금신탁(경남은행)(주1)
1987.01.05
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
349
상동
해당없음

개인연금신탁(경남은행)(주1)
1994.06.20
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
14,119
상동
해당없음

퇴직신탁(경남은행)(주1)
2000.03.27
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
2,168
상동
해당없음

신개인연금신탁(경남은행)(주1)
2000.07.01
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
1,245
상동
해당없음

연금신탁(경남은행)(주
1)

2001.02.05
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
42,226
상동
해당없음

적립식목적신탁(경남은행)(주1)
1993.04.01
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
229
상동
해당없음

개발신탁(경남은행)(주1
)

1983.05.16
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
2,197
상동
해당없음

가계금전신탁(경남은행)(주1)
1985.03.25
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
707
상동
해당없음

기업금전신탁(경남은행)(주1)
1987.09.01
경남 창원시 마산회원구 3.15대로 642(석전동)
신탁업
105
상동
해당없음

BNK Brave New Korea 1호(주4)
2018.06.11
(주2)
수익증권
2,669
상동
해당없음

BNK글로벌AI증권자H(주4)
2018.07.02
(주2)
수익증권
2,785
상동
해당없음

BNK오픈이노베이션 투자조합(주4)
2019.01.14
(주2)
수익증권
-
상동
해당없음

(주1)

신탁업법에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
- 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁
- 원본보전신탁 : 노후생활연금신탁, 개인연금신탁,
퇴직신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁

,
적립식목적신탁, 가계금전신탁

(주2)
수익증권, 유동화전문유한회사 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사에 대해서는 주소를 기재하지 않았습니다.

(주3)

자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주4)

유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호
조합 출자시 BNK투자증권 투자 참여

BNK K200인덱스증권
수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여

BNK참치전문사모1호
수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여

BNK오픈이노베이션 투자조합
조합 출자시 BNK투자증권 투자 참여

BNK룩셈부르크코어오피스전문사모
수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여

BNK튼튼중장기1호
수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여

BNK벤처투자(주)
BNK벤처투자(주) 인수에 따른 자회사 편입

멀티에셋 KLC VLOC 전문사모1호
수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여

BNK 선보부울경스타트업신기술1호
조합 출자시 BNK투자증권 투자 참여

연결
제외
BNK튼튼단기국공채1호
부산은행 등 수익증권 청산

-
-

나. 회사의 법적
,
상업적 명칭
-
당사의 명칭은 주식회사 BNK금융지주 라고 표기합니다. 
 또한, 영문으로는 BNK Financial Group Inc. 라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

-
당사는 2011년 3월 15일 (주)부산은행, BS캐피탈(주), (주)BS투자증권, BS신용정보(주)의 주식의 포괄적 이전방식을 통하여 설립되었으며, 2011년 3월 31일자로 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
-
주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)

- 전화번호 : 051) 620 - 3000

- 홈페이지 주소 : http://www.bnkfg.com

마. 회사사업 영위의
근거가 되는 법률 

- 당사는
'
금융지주회사법'에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.

바. 중소기업 해당여부

- 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조(중소기업자의 범위)에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

사. 주요 사업의 내용 
[지배회사에 관한 사항]

지배회사인 주식회사 BNK금융지주는 2011년 3월 출범한 지주회사이며, 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 성격을 취하고 있습니다. 당사는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원,
자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원 등을 위한 자금 조달 업무 등을 영위하고 있습니다.
당사의
사업부문 및 주요 종속회사는 다음과 같습니다.

[주요 종속회사에 관한 사항]

<은행업>

(주)부산은행과 (주)경남은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다.

<금융투자업>

(주)BNK투자증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업을 영위하고 있으며, 기본적인 업무내용으로는 위탁매매(Brokerage), 고유자산운용(Dealing), 기업금융(IB), 금융상품 판매 등이 있
습니다. 상기업무 외에 관계법령에 의해 겸영업무 및 부수업무를 할 수 있습니다.

<여신전문업>
BNK캐피탈(주)는 할부금융업, 시설대여업, 일반대출, 신기술사업금융업 등의 사업을
영위하고 있습니다.

<
저축은행업>

㈜BNK저축은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출 형식으로 자금을 공급하는 업무 외 내국환, 금융결제원 업무 등 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다.

<자산운용업>
BNK자산운용(주)는 집합투자기구의 운용업무, 투자자문업무, 투자일임업무 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 채권·주식
·
부동산
·
특별자산
·
혼합자산 등 자산운용사가 영위하는 모든 사업 영역을 대상으로 사업을 영위하고 있습니다.

ㅇ기타 상세한 내용은 『Ⅱ.사업의 내용/3. 영업종류별 현황』을 참조하시기 바랍니다.

아.
계열회사
의 총수, 계열회사의 명칭 및 상장여부 

-

2019년
12월 31일
현재 당사의 계
열회사는
지주 포함 총

14

개이며,
9
개 자
회사 및 4개의 손자회사 등으로 구성되어 있으며,
계열사별 지배관계 및 상장여부는 다음과

같습니다.

구 분
회사명
지배회사
비 고

지주회사(1)
(주)BNK금융지주
-
상장
(종목코드:138930)

자회사
(9)

(주)부산은행(지분율 100%)
(주)BNK금융지주
비상장

(주)경남은행(지분율 100%)
비상장

BNK캐피탈(주)(지분율 100%)

비상장

(주)BNK투자증권
(지분율 100%)

비상장

(주)BNK저축은행
(지분율 100%)

비상장

BNK자산운용(주)(지분율 100%)
비상장

BNK신
용정보(주)(지분율 100%)

비상장

(주)BNK시스템
(지분율 100%)

비상장

BNK벤처투자(주)(지분율 100%)
비상장

손자회사(4)
BNKC (Cambodia) Microfinance Institution Plc.(지분율 100%)

BNK
캐피탈(주)

비상장

BNK Capital Myanmar Co.,Ltd(
지분율 100%)

비상장

BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd(지분율 100%)
비상장

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP(지분율 100%)

비상장

주
1) B
NK캐피탈의 자회사인 BNKC (Cambodia) Microfinance Institution Plc.는 캄보디아 현지법에 근거하여 소액여신업 영위를 목적으로 2014년 3월 7일 법인으로 설립되었으며, 이후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다.

그
리고
, BNK캐피탈의 자회사인 BNK Capital Myanmar도 현지법에 근거하여 2014년 8월 28일 소액여신업 인가를 승인받았으며, 이후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다. 

또한, BNK캐피탈의 자회사 BNK Capital Lao Leasing도 현지법에 근거하여 2015년 4월11일 리스업 영업인가를 받았으며, 2015년 4월 24일 법인설립 인가를 최종 승인받았습니다. 이후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다.

주2) BNK Capital Myanmar Co., Ltd.의 지분 1주(0.00005%)는 당사의 자회사인 BNK신용정보가 소유하고 있습니다.

또한, BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd의 지분은 총 주식수 1,544,748주 중 BNK캐피탈이 1,493,986주(96.71%), 부산은행이 50,762주(3.29%)를 소유하고 있습니다.

주3) 당사는 2015년 7월22일 금융위원회로부터 GS자산운용의 최대주주가 되는 내용의 대주주 변경승인을 획득하고, 2015년 7월 24일 구주 매수를 통해 35.75% 지분을 소유하였습니다. 또한 2015년 7월 27일 GS자산운용의 유상증자 참여를 통해 최종적으로 51.01% 지분을 소유하여 2015년 7월28일 BNK금융지주의 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK자산운용(주)로 변경하였습니다. 또한 2017년12월13일 잔여지분 인수를 통해 BNK자산운용 주식 100%지분을 취득하였습니다.

주4)

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP는 2018.6.1 법인설립인가를 승인받은 후, 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다.

주5) 2019년 11월 15일 유큐아이파트너스㈜의 지분 100% 취득을 통해 (주)BNK금융지주의 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK벤처투자㈜로 변경하였습니다.

자. 신용평가에 관한 사항
(1) 신용평가 현황
(2019년 12월 31일 기준)

평가일
평가구분
신용평가등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2017.04.18

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.04.18

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.04.18

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.05.26

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.05.26

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.05.26

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.09.20

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.09.20

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.09.15

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.02.09
조건부자본증권(신종)
AA-

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.02.09
조건부자본증권(신종)
AA-

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.02.09
조건부자본증권(신종)
AA-

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.05.21

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.05.18

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.05.18

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.06.22

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.06.22

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.06.21

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.08.14

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.08.16

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.08.17

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.01.28
조건부자본증권(신종)
AA-

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.01.30

조건부자본증권(신종)
AA-

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.01.30

조건부자본증권(신종)
AA-

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.06.10

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.06.10

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.06.11

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2019.07.18

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.07.22

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2019.07.22

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.08.08
조건부자본증권(신종)
AA-

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.08.09
조건부자본증권(신종)
AA-

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2019.08.12
조건부자본증권(신종)
AA-

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2020.02.03
조건부자본증권(신종)
AA-

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2020.02.04
조건부자본증권(신종)
AA-

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2020.02.04
조건부자본증권(신종)
AA-

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

(2) 회사채 신용평가등급 체계 요약

※ 회사채 신용등급 정의

회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 
인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됨

<한국기업평가(주)>

구 분
신용 등급 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다

D
현재 채무불이행 상태에 있다

주) 위 등급중 AA등급부터 B등급까지는 동일 등급내의 상대적인 우열을 나타내기 위해 +,- 의 기호를 부가할 수 있다.

<한국신용평가(주)>

구 분
신용 등급 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운면이 있음.

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

D
상환 불능상태임.

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 + 또는 - 의 기호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.

구 분
신용 등급 정의

AAA
원리금 지급 확실성이 최고수준으로, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급 확실성이 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급 확실성이 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급 확실성이 이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무불이행이 발생한 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음

주) 위 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,-부호가 첨부됩니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2011년 03월 31일
해당사항없음
해당사항없음

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 및 변경 

- 부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)

※ 등기일 기준으로 2014.10.13일에 변경전 본점 소재지인 「부산광역시 동구 
 범일로 85 (범일동)」에서
현 본점 소재지로
변경되었습니다. 

나. 경영진의 주요한 변동(등기이사 기준)

2014년 3월 현재
2015년 3월 현재
2016년 3월 현재
2017년 3월 현재
2018년 3월 현재
2019년 3월 현재
2020년 3월 현재

성세환 회장
성세환 회장
성세환 회장
성세환 회장
김지완 회장
김지완 회장
김지완 회장

정민주 부사장
정민주 부사장
정민주 부사장

이봉철 비상임이사

박재경 사장

차용규 사외이사
차용규 사외이사

이봉철 비상임이사
이봉철 비상임이사
이봉철 비상임이사
문일재 사외이사
차용규 사외이사
문일재 사외이사
문일재 사외이사

김성호 사외이사
김성호 사외이사
김창수 사외이사
차용규 사외이사
문일재 사외이사
김영재 사외이사
정기영 사외이사

김우석 사외이사
김우석 사외이사
문일재 사외이사

김찬홍 사외이사

윤인태 사외이사

정기영 사외이사
유정준 사외이사

이종수 사외이사
문재우 사외이사
차용규 사외이사
윤인태 사외이사
김영재 사외이사
유정준 사외이사
손광익 사외이사

문재우 사외이사
김창수 사외이사

김찬홍 사외이사

김영재 사외이사
정기영 사외이사
손광익 사외이사
허진호 사외이사

김창수 사외이사

박흥대 사외이사

-
-
유정준 사외이사

허진호 사외이사

김창록 사외이사

-
-
-
-
손광익 사외이사
-
-

※ 2020년 3월 20일 개최된 정기주주총회에서 차용규, 문일재, 정기영, 유정준, 손광익
 사외이사는 연임되었으며, 김창록 사외이사는 신규 선임됨
※ 김영재 사외이사는 임기만료로 퇴임함(2020.3월 정기주총)

다. 최대주주의 변동

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2015년 06월 04일
국민연금공단
33,200,379
12.97%
2015.06.04 경남은행 비지배주주 지분 인수를 위한 주식의 포괄적 교환 결과 최대주주가 기존 '롯데제과 외 8인'에서 '국민연금공단'으로 변동됨

2015년 12월 07일
롯데제과 외
특수관계인
30,741,736
12.01%

2015.12.07 유상증자 신주배정기준일(주주확정일) 현재 주주명부 확인에 따른 변동으로, 최대주주가
기존 '국민연금공단'에서 '
롯데제과 외 특
수관계인'으로 변동됨.

2016년 10월 25일
국민연금공단
37,038,336
11.36%
변경일자는 2017.1.4 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함

2018년 06월 01일
롯데지주 외
특수관계인
36,320,167
11.14%
기존 최대주주인 국민연금공단의 장내매도에 의한 최대주주 변경임 / 변경일자는 2018.07.06 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함

2019년 08월 30일

(주)부산롯데호텔외 특수관계인
36,320,167
11.14%
롯데지주 소유 당사 주식을 부산롯데호텔로 매도함에 따른 변경임 / 변경일자는 2019.8.30 롯데장학재단에서 공시한 " 주식등의 대량보유상황보고서"에 의함

2019년 12월 11일
국민연금공단
37,684,776
11.56%
변경일자는 2020.1.7 국민연금공단에서 공시한"임원 주요주주 특정증권 등 소유상황보고서"에 의함

라. 상호의 변경

- 당사는 2015.03.27 정기주주총회에서 정관 변경의 건(사명 변경)에 대한 승인을
 득하여 2015.03.30 변경된 사명을 등기하였습니다. 계열회사도
2015년 3~4월 중

주주총회를 거쳐 정관 변경 및 변경된 사명의 등기를 완료하였습니다.

- 상호의 변경 전후 대비표

변경전
변경후

(주)BS금융지주
(주)BNK금융지주

(주)BS투자증권

(주)BNK투자증권

BS캐피탈(주)

BNK캐피탈(주)

(주)BS저축은행

(주)BNK저축은행

BS신
용정보(주)

BNK신용정보(주)

(주)BS정보시스템

(주)BNK시스템

마. 그 밖에 경영활동에 관련된 중요한 사항

2011.03.15 (주)BS금융지주 설립(자본금 9,669억원)

2011.03.30 한국거래소 상장(보통주 193,379,899주)

2011.05.20 (주) BS정보시스템 자회사 편입

2011.12.28 (주) BS저축은행 자회사 편입

2012.07.05 " 2012 대한민국 글로벌 CEO" 사회공헌분야 수상
2012.09.27
" 2012 공생을 위한 사회책임기업" 수상

2013.02.14
" 2013 한국의 영향력있는 CEO" 선정
2013.06.26 " 대한민국 창조경제리더" 대상 수상(상생경영부문)

2013.08.14 BS금융지주 제2대 성세환 회장 취임

2013.11.27 2013년 한국의 최고경영인상"창조경영"부문 수상

2013.12.31 경남은행 매각관련 우선협상대상자 선정

2014.01.21 경남은행과
"
지역금융 발전을 위한 상생 협약 체결
"

2014.03.07 KBSC(Cambodia) MFI Plc 캐피탈 캄보디아법인(손자회사)설립
2014.03.21 BS Capital Myanmar Co.,Ltd 캐피탈 미얀마법인(손자회사)설립

2014.06.19 BS금융그룹 문화예술단 'BS MUSE' 창단

2014.06.30 경남은행 주식매매계약 체결

2014.07.09 BS행복한 힐링스쿨 협약식 

2014.07.15 제1차 유상증자 실시(5,146억원)

2014.09
.24
"
머니투데이 IR 대상
"
대상 수상

2014.10.10 (주)경남은행 자회사 편입 (지분율 56.97%)
2015.01.22 "2015 한국의 영향력 있는 CEO" 선정

2015.02.24 2015 대한민국 베스트뱅커대상 금융위원장상 수상

2015.03.30 상호의 변경 등기 (주식회사 BNK금융지주)

2015.04.20 BNK금융그룹 프로골프단 창단식
2015.04.24 BS Capital Lao Leasing Co.,Ltd. 캐피탈 라오스법인(손자회사) 설립

2015.06.04 경남은행 완전자회사 편입(주식교환 후 지분율 : 100%)

2015.06.15 BNK금융그룹 CI제막식 및 캐릭터 선포식

2015.07.28 BNK자산운용(주) 자회사 편입

2015.09.10 2015 다우존스 지속가능경영지수 Asia-Pacific 부문 신규 편입
2015.09.14 글로벌 금융 월간지 "THE BANKER" 선정 세계 250대 안전은행중 
 178위 랭크 (국내 금융기관 중 3위)

2016.01.23 제
2차 유상증자 실시 (4,725억원)

2016.03.28 모바일뱅크 "썸뱅크" 출범
2016.05.17 BNK행복한 힐링스쿨 협약식 

2016.10.21 2016 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 지수 편입

2017.04.10 6기 '행복한 금융' 선언
2017.05.30 BNK행복한 힐링스쿨 협약식
2017.09.07
2017 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 지수 편입 
2017.09.27 BNK금융그룹 제3대 김지완 회장 취임
2017.10.08 부산은행, 경남은행 미음공단 전산센터 이전
2017.12.13 BNK자산운용(주) 잔여지분 인수 (인수 후 지분율 : 100%)
2017.12.16 그룹 IT센터 전산시스템 이전 완료
2017.12.21 BNK백년대계 위원회 출범식
2018.01.10 BNK금융그룹 인재개발원 개원식
2018.03.14 2017년도 '공시우수법인' 선정
2018.05.07 BNK디지털혁신센터 개소

2018.09.13
2018 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 지수 편입 
2018.11.06 BNK캐피탈, 카자흐스탄 현지법인 개소
2019.01.01 'GROW 2023' 그룹 중장기 경영계획 및 新 경영비전 발표
2019.10.22 한국기업지배구조원(KCGS) 선정 "지배구조 우수기업" 선정
2019.11.15 BNK벤처투자 자회사 편입

<부산은행>

2012.01.16 교육메세나 탑 수여식 수상
2012.01.25 차세대 시스템「NeoBS 」오픈
2012.02.17 서울경제신문 주최 제1회 대한민국 베스트 뱅크 선정
2012.02.20 지역중소기업 지원 위해 신용보증재단 특별출연

2012.03.08 부산시와 '투자진흥기금 대여 및 운영에 관한 약정' 체결
2012.03.22 제11대 성세환 은행장 취임

2012.05.03 'B-Square 부산대' 개관

2012.06.27 연수원 신축 개원
2012.06.27 창의적 기업문화 조성을 위한 'BS SMART WAVE' 선포
2012.07.04 '행복한 금융' 선언

2012.08.17 환경부 기관표창 및 감사패 수상(그린카드 활성화에 대한 공로)

2012.11.09 부산광역시 주금고 및 부산광역시 교육청 교육금고 재선정
2012.12.13 BS금융문학상 시상식 개최

2012.12.26 중국 칭다오지점 개점

2013.01.04 부산체육상 공로상 수상

2013.03.04 부산지역 기업 최초 '국세 1천억원탑' 수상

2013.03.27 지방은행 최초 신개념 스마트브랜치 'B-Smart Square' 개점

2013.06.24 내사랑 오륙도(사이버) 지점 오픈
2013.07.11 제2회 인구의 날 '국민훈장 모란장 수상'

2013.10.25
창
립
46주
년
기
념식 개최

2013.11.09
1,500억원 유상증자 실시(증자후 자본금 9,484억원)

2013.11.11
제
5회
부
산
고
용대상 시상식 '대상' 수상

2013.12.06
유
니
세
프
세
계 아동돕기 지원기금 기부

2013.12.19
2013 스
마
트
앱
어
워드
"
최우수상" 수상

2014.01.22
라
오스 코라오그룹과 상호협력을 위한 업무협약

2014.03.11
부
산
은
행
어울
림 뱅킹 국가공인 WA인증마크 획득

2014.04.07 창조경제 활성화를 위한 'INNO-BIZ 금융지원' 협약 체결
2014.05.26 청년 희망가게 지원사업 '100호점 선정'
2014.06.19 디지털 조선일보 선정 '2014 소비자가 선정한 품질만족대상' 수상
2014.07.30 필리핀 Metro Bank와 전략적 업무협약 체결

2014.08.21 대한민국 디지털 경영혁신 대상 '최우수 CEO상' 수상
2014.09.04 Finance Asia지 선정 '대한민국 최우수은행' 수상
2014.09.30 은행권 최초 '코코본드' 국내발행 성공(1,000억)
2014.10.22 IR최우수상 수상(2014년도 한국 IR 대상 시상식)
2014.11.04 신축본점 준공식 개최
2014.11.19 대한민국 일하기 좋은 100대 기업 5년 연속 대상수상
2014
.12.01 은행대상 수상(2014년 대한민국 금융대상 시상식)
2014.12.10 제19회 중소기업 금융지원 포상 대통령 표창 수상
2014.12.16 웹어워드 코리아 2014 시상식에서 금융/은행부문 3개 대상 수상
2014.12.19 미얀마 CB은행과 전략적 업무 제휴 체결
2015.01.22 2015 한국의 영향력있는 CEO 선정
2015.02.05 GPTW 선정 아시아에서 일하기 좋은 기업 선정
2015.02.24 대한민국 베스트 뱅커 대상 수상
2015.03.10 금융권 최초 소상공인을 위한 'O2O' 마케팅 지원사업 실시

2015.06.30
1,100억원 유상증자 실시(증자후 자본금 9,594억원)

2015.07.16 '주택청약종합저축' 취급은행 선정
2015.08.20 미얀마 양곤 사무소 개소

2015.10.15 '2015년 대한민국 나눔국민대상 대통령 표창 수상

2015.10.15 '제1회 머니쇼 개최
2015.11.13 롯데그룹과 '핀테크 활성화 및 유통과 금융이 연동된 차별화된 
 고객금융서비스 실현을 위한 업무협약' 체결
2015.11.25 부산지역 100여개 초중고와 1사1교 금융교육 협약 체결
2015.11.26 보건복지부 장관 표창 수상(직장 어린이집 설치 운영 모범사업장 부문)
2015.12.01 지역은행 최초 '우수문화예술후원기업' 3년 연속 선정
2015.12.02 중국 칭다오지점 위안화 영업 본인가 취득
2015.12.02 오남환 부행장 '올해의 CIO' 상 수상
2015.12.15 고용노동부 주관 '2015년도 일자리 창출 유공 대통령 표창' 수상
2015.12.15 금융감독원 주관 '중소기업 지원 우수기관' 선정
2015.12.22 가족친화 우수기업으로 여성가족부 장관 표창 수상
2016.02.12 1,800억원 유상증자 실시 (증자후 자본금 9,774억원)

2016.03.03 베트남 호치민지점 예비인가 취득
2016.03.17 고용창출 100대 우수기업 선정 대통령 인증패 수상
2016.03.28 모바일 전문은행 '썸뱅크' 출범
2016.05.26 지역은행 최초 인도 뭄바이 대표 사무소 개소
2016.06.30 금융권 최초 '위치정보사업자' 허가 취득

2016.08.18 지역은행 최초 베트남 호치민지점 개점
2016.09.01 파
이낸스 아시아지 선정 '대한민국 최우수 은행'
2016.09.21 아시아머니지 선정 '대한민국 최우수 은행'

2016.12.13 '제5회 대한민국 교육기부 대상' 시상식에서 교육기부 대상 수상 
2016.12.15 2016년 대한민국 일하기 좋은 100대 기업 시상식에서 7년연속 대상수상
2016.12.23 '제9회 교육메세나탑' 시상식에서 9년 연속 교육메세나탑 수상
2016.12.23 '도시녹화운동 우수기업' 선정 산림청장상 수상

2017.02.15 베트남 하노이 대표사무소 개소

2017.04.04 제1기 BNK 핀테크 크리에이티브 랩 출범
2017.04.10 '아시아에서 일하기 좋은 기업' 3년 연속 선정

2017.05.31 파
이낸스 아시아지 선정 '2017 대한민국 최우수 은행' 선정

2017.07.20 은행권 최초 생체인증 공인인증 서비스 'BNK바이오패스' 확대 실시
2017.08.28 금융감독원 '금융소비자보호 실태평가' 최우수 등급 획득
2017.09.28 지방은행 최초 자체 기술신용평가기관 승인 획득
2017.11.09 GPTW선정 '대한민국 일하기 좋은 기업' 8년 연속 대상 수상
2017.12.14 금융감독원 선정 '서민금융 및 중소기업지원 최우수기관'
 '제10회 교육메세나 탑' 시상식에서 10년 연속 '교육메세나 탑' 수상
2018.01.02 미래형 디지털뱅크 '해
운대비치점'개점

2018.04.18 4년 연속 '아시아에서 가장 일하기 좋은 기업' 선정
2018.04.20 칭다오 농상은행과 크레딧라인 설정 업무협약 체결
2018.05.04 한국능률협회컨설팅 선정 '3년 연속 한국의 우수 콜센터' 선정
2018.05.10 시중은행권 최초 위안화 표시 포모사채권 공모 발행 성공

2018.06.01 서민금융 원스톱 지원 '사이버 서민금융점포' 오픈
2018.06.04 계좌 간 즉시이체방식 결제서비스 '썸패스' 출시

2018.08.02 은행권 최초 HCE방식의 선불형 교통카드 서비스 실시

2018.09.28 2018년 상반기 기술금융 평가 1위 달성

2018.10.22 부산형 사회연대기금 출연 협약

2018.11.01 지방은행 최초 '로봇프로세스자동화(RPA) 시스템 도입

2018.11.06 일자리창출 및 중소기업 동반성장 상생펀드 업무 협약 체결

2018.11.08 대한민국 일하기 좋은 100대 기업 종합 대상 수상

2018.11.12 디지털 금융 강화 미래형 영업점 개점(구서동, 남양산지점)

2018.12.07 로보어드바이저 서비스 'BNK 웰스타 로보B' 오픈

2019.01.28 IT센터 준공

2019.02.11 '해양금융 종합 서비스' 체계 구축

2019.03.13 지역경제 및 사회적 경제 활성화를 위한 협약 체결

2019.04.10 GPWT 주관 '아시아에서 가장 일하기 좋은 기업' 5년 연속 선정

2019.06.24 그린뱅크 실천을 위한 환경경영시스템(ISO14001) 인증 취득

2019.07.28 부산시 블록체인 규제자유특구 금융분야 운영사업자 선정
2019.09.04 중국 난징지점 예비인가 취득
2019.09.26 시니어 고객을 위한 행복금융 선포식 개최
2019.11.20 대한민국 일하기 좋은 100대 기업 명예의 전당 등극
2019.12.01 칭다오 농상은행과 전략적 파트너쉽 협약식 개최
2019.12.12 스마트앱어워드 2019' 은행분야 최우수상 수상

<경남은행>

2012.10.24 제13회 메세나 대상 문화경영상 수상
2012.12.14 제17회 중소기업 금융지원 포상 「은탑산업훈장」수상
2013.07.16 2013 대한민국 창조경제 CEO대상「가치혁신부문 특별상」수상

2013.09.24 제2회 금융소비자보호대상 은행부문「최우수상」수상
2013.11.05 대한민국 모바일 앱 어워드,「개인스마트뱅킹」금융서비스 
 전체 부문 대상
2013.12.09 2013 대한민국 금융대상「은행 대상」수상

2013.12.11 제18회 중소기업 금융지원 포상 단체부문「대통령표창」수상
2014.04.03 앱어워드 코리아 2014 베스트 앱「금융서비스 부문 대상」수상
2014.04.25 2014 고객감동브랜드지수, 지방은행 부문 1위 선정
2014.05.01 우리금융지주(주)로부터 인적분할((주)KNB금융지주 자회사 편입)
2014.05.08 (주)KNB금융지주 설립등기
2014.05.27 남녀고용 평등 우수기업, 국무총리 표창
2014.05.22 한국거래소 상장((주)KNB금융지주)
2014.07.11 경남은행장, 제3회 인구의날 기념 '
국민훈장 모란장' 수훈
2014.08.01 (주)경남은행(소멸법인)과 (주)KNB금융지주(존속법인) 합병

- 상호를 (주)KNB금융지주에서 (주)경남은행으로 변경 및 은행업으로 
 업종전환
2014.10.10 BS금융지주 자회사 편입
2014.11.28 제8회 자금세탁방지의 날 기념 자금세탁방지 '대통령표창' 수상
2014.12.19 경향금융교육대상 '금융위원장상' 수상
2015.05.27
해외신용등급 A2 획득(Moody's)

2015.06.04
BNK금융지주와의 포괄적주식교환으로 완전자회사 편입(지분율 100%)
2015.06.23 한국거래소 주권 상장폐지

2015.09.04 1,500억원 유상증자 실시(증자후 자본금 4,071억원)
2015.12.23 노사문화 유공 정부포상 '국무총리표창' 수상
2016.02.12 2,500억원 유상증자 실시 (증자후 자본금 4,321억원)
2016.05.12 「2016년 한국의 우수콜센터」지방은행 부문 1위 선정

2016.08.18 중국위안화(CNY) 해외 송금 서비스 실시
2016.09.01 방송통신위원회로 부터 「위치정보사업자」허가 취득
2016.11.07 미래채널시스템(신인터넷뱅킹 및 신스마트뱅킹)오픈
2016.12.20 여성가족부 선정「가족친화인증」수상
2017.03.13 제10회 스파크 디자인 어워드 '우수상'수상 (BNK법인카드)

2017.09.28

지방은행 최초, 기술신용(TCB)평가기관 승인(레벨2)획득(금융위원회)

2017.12.21 제22회 중소벤처기업 금융지원 단체부문 대통령표창(중소기업벤처부)

2018.04.06
2017년 하반기 기술금융 실적평가 소형그룹 1위 달성
(금
융
위원회)

2018.04.06
2017년 하반기 '개인사업자대출119' 우수은행 중소형은행부문 1위

(금
융
감독원)

2018.05.02
2018년
한
국의 우수콜센터 지방은행 부문 3년 연속 선정(한국능률협회)

2018.08.31
2018년
소
비자평가 '좋은 은행' 지방은행 1위(금융소비자연맹)
2018.12.17 로보어드바이저서비스 'BNK 웰스타로보’오픈
2019.02.15 기업신용정보 실시간 제공하는 BI(Bank Inside) 시스템 시행
2019.07.11 사회적경제기업 대상 자금지원 실적 지방은행 1위

2019.08.01

우아한형제들(배달의 민족) 상생 금융지원 업무협약 체결

2019.12.05

금융소비자 보호 부문 대상((사)금융소비자원)

2019.12.17

포용금융부문 시상 서민금융 우수상 (금융감독원)

2012.05.11 천안지점 개점
2012.06.18 500억원 유상증자(자본금 1,500억원)
2012.07.12 강북지점 개점
2012.10.16 구미출장소 개점

2012.11.28 신용등급 상향 A0 → A+ (국내3대 신용평가사 발표)

2012.12.05 500억원 증자(자본금 2,000억원)

2013.01.11 수원지점 개점

2013.01.14 마포지점 개점

2013.03.22 안산지점 개점
2013.06.25 500억원 유상증자(납입자본금
2,050억원, 자본잉여금 450억원)
2013.08.06 청주출장소 개점
2013.09.05 신기술사업금융업 등록

2013.09.12 제주출장소 개점

2014.01.24 포항출장소 개점

2014.03.04 전주출장소 개점

2014.03.11 300억원 증자 (납입자본2,800억원)

2014.04.24 대출자산 3조원 달성

2014.05.14 울산출장소 개점

2014.05.16 진주출장소 개점

2014.06.10 인천 M-Park출장소 개점
2014.08.28 BS Capital Myanmar(BSCM) 미얀마 법인 출범
2014.12.19 500억원 증자 (납입자본3,300억원)
2014.12.26 신용등급 상향A+ → AA-(국내3대 신용평가
사 발표)
2015.03.26 수원SAC 출장소 개점
2015.03.27 상호의 변경 등기 (BNK캐피탈 주식회사)
2015.04.24 BS Capital Lao Leasing Co., Ltd. 라오스 법인 출범
2015.10.06 500억원 증자(납입자본 3,800억원)
20
15.10.28 미얀마 법인명 변경 (BNK Capital Myanmar Co.,Ltd)
2016.01.15 라오스 법인명 변경 (BNK Lao Leasing Co.,Ltd)
2016.03.02 제주출장소 지점 승격
2016.03.16 캄보디아 법인명 변경 (BNKC(Cambodia) MFI Plc)
2016.06.01 인천 M-Park 출장소 지점 승격 
2016.07.21 미얀마 법인 유상증자 (미화 500만불)
2016.08.25 캄보디아 법인 유상증자 (미화 500만불)
2016.10.04 라오스 법인 유상증자(미화 500만불)
2017.03.21 미
얀마 법인 유상증자 (미화 500만불)
2018.04.16 구로 론센터
개점
2018.04.24 미얀마 법인 유상증자 (미화 500만불)
2018.05.21 울산출장소 지점 승격
2018.06.01 MFO BNK Finance Kazakhstan LLP카자흐스탄 법인 출범 
2018.06.13 캄보디아 법인 유상증자(미화 500만불)

2018.10.29 라오스 법인 유상증자(미화 500만불)
2019.06.24 BNK 썸 여자프로농구단 창단 
2019.07.25 카자흐스탄 법인 유상증자 (미화 500만불)

2012.01.02 PB센터
해운대 개점

2012.03.07 투자매매업(증권,인수포함) 본인가 취득

2015.03.27 상호의 변경 등기 (BNK투자증권 주식회사)
2015.05.06 경남영업부 개설
2015.06.17 300억원 유상증자(자본금 880억원, 자본잉여금 270억원)

2015.11.26 울산영업부 개설

2016.08.02 500억원 유상증자(자본금 930억원, 자본잉여금 720억원)

2016.12.16 서울영업부 개설

2016.12.16 지점명칭 변경(서울지점→여의도센터)

2018.01.02 서울 영업부 이전(서울시 중구 무교동6 금세기빌딩
→ 서울시 영등포구 
 국제금융로2길 24 삼성생명 여의도빌딩)

2018.01.22 여의도센터 폐점

2018.03.06 2,000억원 유상증자(자본금1,130억원, 자본잉여금 2,519억원)
2018.03.07 신기술사업금융업 등록
2020.01.30 투자자문업 등록
2020.03.03 1,000억원 유상 증자(자본금 1,230억원, 자본잉여금 3,418억원)

2012.01.02 계약이전 결정(금융위원회) - 프라임·파랑새 저축은행 P&A

2012.01.03 유상증자 1,070억원(납입자본금 310억원, 자본잉여금 840억원)

2012.01.10 본점 및 지점 영업개시

2012.05.29 소공동점 이전 및 영업점 명칭변경(소공동점 → 서울시청점)

2012.07.02 잠실점 이전

2012.07.27 테크노마트점 폐쇄 및 잠실점 통합

2012.07.30 서울영업부 이전

2012.09.03 본점영업부 이전

2012.09.03 서면점 이전 및 영업점 명칭변경(서면점 → 해운대점)
2012.10.09 덕천점 개점 및 영업개시

2014.05.07 전산시스템 고도화 오픈
2015.03.16 서울시청점 이전
2015.03.30 상호의 변경 등기 (
주식회
사 BNK저축은행
) 

2016.03.31 잠실점 폐쇄 및 서울영업부 통합

2017.01.25 올림픽여신전문출장소 설치 및 영업개시

2018.01.02
창원여신전문출장소 설치 및 영업개시
2018.04.30 본점영업부 이전

2018.10.29 IT지원센터 설치

2018.12.31 올림
픽여신전문출장소 폐쇄 및 리테일금융센터 설치
2019.07.01 서
울영업부 이전
2020.01.10 서울시청점 폐쇄

2015.07.28 BNK금융그룹 편입, 사명변경(GS자산운용(주) → BNK자산운용(주))
2015.07.28 41억원 유상증자(증자 후 납입자본금 171억원 / 대주주 변경 : (주)위
 너셋 → (주)BNK금융지주)
2015.10.26 전문사모집합투자업 인가

2015.11.23 본점 이전(서울시 영등포구 국제금융로2길 28 KB금융타워 12층)
2016.09.26 본점 이전(서울시 중구 무
교로 6, 12층(을지로1가, 금세기빌딩))
2017.12.26 300억원 유상증자(증자 후 납입자본금 201억원,
자본잉여금 270억원)

2018.02.05 본점이전(서울시 영등포구 국제금융로2길 24, 5층(여의도동, 삼성
 생명(주) 여의도빌딩))
2018.11.28 300억원 유상증자(증자 후 납입자본금 231억원,
자본잉여금 540억원
)

2020.01.06 본점 이전(서울시 영등포구 국제금융
로2길 32, 21층(여의도파이낸스
 타워))

2020.02.05 금융투자업 변경 인가(종합자산운용사로 전환)

3. 자본금 변동사항

○
증자(감자)현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2011.03.15
-
보통주
193,379,899
5,000
13,472
설립(주식이전)

2014.07.15
유상증자(주주배정)
보통주
41,000,000
5,000
12,550
현금출자(증자비율 : 21.2%)

2015.06.04
-
보통주
21,555,347
5,000
14,950
포괄적 주식교환(경남은행) (증자비율 : 9.2%)

2016.01.23
유상증자(주주배정)
보통주
70,000,000
5,000
6,750
현금출자(증자비율 : 27.4%)

주1) (2014.07.15) 증자비율 = 21.20% (신규발행주식수/기 발행주식총수 = 41,000,000주/193,379,899주)

(2015.06.04) 증자비율 = 9.20% (신규발행주식수/기 발행주식총수 = 21,555,347주/234,379,899주)

(2016.01.23) 증자비율 = 27.35% (신규발행주식수/기 발행주식총수 = 70,000,000주/255,935,246주)
 2) 보호예수 - 해당사항 없음

*

주
당 발행가액 산정 근거

발행일자
주당발행가액
산정근거

2011.03.15
13,472원

개시재무제표상 자본총계(2,605,246,193,090) / 발행주식총수(193,379,899주)

2014.07.15
12,550원
구주주 청약 초일 과거 3거래일로부터 제5거래일(6/26, 6/27, 6/30)까지의 
 가중산술평균한 주가를 기준주가로 하여 할인율 15%를 적용

2015.06.04
14,950원
주식교환일(2015.6.4) 당사 주식의 종가

2016.01.23
6,750원

구주주 청약 초일 과거 3거래일로부터 제5거래일(1/6, 1/7, 1/8)까지의 
 가중산술평균한 주가를 기준주가로 하여 할인율 17%를 적용

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주식
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
700,000,000
-
700,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
325,935,246
-
325,935,246
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
325,935,246
-
325,935,246
-

Ⅴ. 자기주식수
14,855
-
14,855
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
325,920,391
-
325,920,391
-

주) 정관상 발행할 주식의 총수는 7억주이며,당사가 발행할 주식의 종류는 기명식
 보통주와 기명식 종류주식임.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
14,855
-
-
14,855
(주)

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
-
14,855
-
-
14,855
-

-
-
-
-
-
-
-

(주) 주식 교환에 따른 자기주식 발생 내역

- 주식매수청구권 행사 결과 190주, 주식 교환에 따른 단수주 발생분 14,665주

다. 다양한 종류의 주식

- 해당사항 없음

5. 의결권 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
325,935,246
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
14,855
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
325,920,391
-

-
-
-

주) 2015년 6월 4일 실시된 경남은행 비지배주주 지분 인수를 위한 주식의 포괄적
 교환 결과 다음과 같이 자기주식이 발생하여 해당 주식은 의결권 행사가 제한되 며, 향후 이사회 결의를 통해 적정 시기에 처분할 계획임

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

주식매수청구권 행사
보통주
190
당사 보유

교환에 따른 단수주
보통주
14,665
당사 보유

합 계
-
14,855
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책

- 내부유보를 통한 재무구조의 충실화와 상장회사로서 배당률 제고를 통한 주주 이익의 증대를 병행
 - 배당성향을 중시하되 주당배당금과 시가배당률을 적절히 고려하며, 별도의 배당 관련 제한사항은 없습니다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

(1) 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제9기
제8기
제7기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
562,225
502,095
403,100

(별도)당기순이익(백만원)
91,575
29,074
131,203

(연결)주당순이익(원)
1,647
1,475
1,200

현금배당금총액(백만원)
117,331
97,776
74,962

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
20.87
19.47
18.60

현금배당수익률(%)
-
4.59
3.92
2.41

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
360
300
230

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주) (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준 당기순이익임

Ⅱ. 사업의 내용

1.
사업의 개요 

가. 업계의 현황

(1) 국내외 경제

세계경제는 교역 부진이 이어지면서 성장세 둔화가 지속되고 있습니다. 완화적 통화정책 확산, 미·중 무역 협상 진전 등 경기개선 기대감에도 불구하고, 코로나19 확산에 따른 영향으로 중국을 중심으로 성장세 위축 가능성이 높아지고 있습니다. 이와 함께 미·이란 분쟁에 따른 지정학적 리스크 고조, 신흥국의 채무차환 불확실 등은 글로벌 경제의 하방리스크로 작용할 전망입니다.

미국은 2019년 경제성장률이 전년대비 연 2% 초반을 기록하는 등 소비를 중심으로 양호한 성장세를 유지하고 있습니다. 낮은 수준의 실업률과 임금 상승이 지속되는 가운데 통화정책도 확장 기조로 운영될 것으로 예상됩니다. 하지만 유럽, 중국 등 주요국의 경기둔화에 따른 기업들의 수익성 악화, 2020년 대선에 따른 정치적 불확실성 등으로 성장세 위축 가능성은 높아지고 있습니다.

유로지역은 자동차를 중심으로 제조업 부진이 이어지며 낮은 성장세가 지속되고 있습니다. 특히 수출비중이 GDP 대비 50%에 달하는 독일은 2019년 경제성장률이 0%대를 기록하는 등 글로벌 수요둔화에 따른 경기부진이 예상됩니다. 이와 함께 영국-EU 간 무역협상 과정에서의 불확실성 확대는 기업들의 투자위축으로 작용할 전망입니다.

중국은 2019년 성장률이 전년대비 6.0%를 기록해, 성장모멘텀이 약화되는 모습을 보이고 있습니다. 코로나19 확산에 따른 충격으로 중국 경제 전반의 가동률이 떨어지는 등 거시경제 지표 전반에 악영향이 나타나고 있습니다. 2020년 경제성장률도 5%대 초반까지 낮아질 가능성이 제기되는 등 산업 공급망 경로 정상화가 지연될 경우 연관성이 높은 주변국으로 영향이 확대될 전망입니다.

한국경제는 낮은 성장세를 이어가는 가운데, 민간소비와 설비투자를 중심으로 다소 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 정부의 확장적 경기대응 정책, 미·중 무역협상 긴장감 완화 등으로 완만한 성장흐름을 이어갈 전망입니다. 하지만 코로나19 확산이 장기화될 경우 소비 증가세 약화 등으로 경기활력 개선에 어려움이 예상됩니다.

수출성장을 견인해오던 반도체 수요가 둔화되고 석유제품의 단가하락세가 겹치면서 2019년 수출증가율은 -10.4%를 기록했습니다. 2020년은 반도체, 휴대폰·디스플레이 등은 수출 개선이 이루어 지겠으나, 코로나19 확산 장기화 시 글로벌 수요감소에 따른 교역량 위축은 불가피 할 것으로 예상됩니다.

설비투자는 반도체, 디스플레이 투자가 개선되면서 IT부문을 중심으로 증가세로 전환될 것으로 예상됩니다. 5G 기술 상용화로 정보통신 등 전·후방 연관 산업을 중심으로 투자가 확대될 전망입니다. 반면 건설투자는 주거용 건물의 공사물량 축소 등으로 감소세를 이어갈 전망입니다. 토목부문은 2020년 중 정부의 SOC예산 증액 등으로 회복세를 보일 전망입니다.

민간소비는 고용증가, 정부의 가계소득 지원확대 등으로 완만한 증가흐름을 이어가고 있습니다. 하지만 최저임금 인상률 축소, 가계 실질 가처분소득 감소 등으로 소비활력의 뚜렷한 개선효과는 기대하기 어려울 전망입니다. 이와 함께 코로나19 감염억제를 위한 국내외 이동제한 조치, 사회적 거리두기 캠페인 등으로 소비재의 감소 폭은 더 커질 전망입니다.

한편 2019년 금융시장 환경은 경기둔화 우려감 확대로 장기 채권금리가 하락하는 방향으로 글로벌 통화정책 흐름이 전환되는 모습을 보였습니다. 2020년도는 코로나19 확산에 따른 글로벌 경기 둔화에 대한 우려 심화로, 미국이 제로금리 수준의 기준금리 인하를 단행한데 이어 국내 기준금리도 2020년 3월 16일 0.5%p 인하되었으며, 연중 추가적인 인하 가능성도 거론되고 있습니다.

원화환율은 미국을 제외한 주요국의 경기둔화 우려에 따른 달러화 강세로2020년은 전년대비 높은 수준을 기록할 것으로 예상됩니다. 미·중 1단계 무역합의 등으로 안정된 모습을 보이고 있으나, 향후 전개 과정에서 불확실성이 커질 경우 원/달러 환율은 위안화에 연동되며 높은 민감도를 보이겠습니다. 미국대선, 중동지역 리스크, 코로나19 영향 등 대외이벤트에 대한 이슈가 부각될 경우 환율상승 압력이 증가할 것으로 예상됩니다.

(2) 금융산업 동향

(가) 은행업

은행업은 인터넷전문은행, 핀테크기술에 따른 경쟁심화와 정부의 가계부채 규제강화 등으로 성장세는 제한적일 전망입니다. 시장금리가 하락하면서 순이자마진(NIM) 관리에 어려움이 예상되며 경기둔화 장기화에 따른 대손부담 상승 등은 부정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다. 한편 새로운 금융환경에 대응하여 부수·겸영업무 확대를 통한 신규 수익원 발굴은 은행간 경영실적 차별화 요인으로 작용하겠습니다. 디지털금융 등 온라인 비즈니스 플랫폼의 활성화도 영업경쟁력의 격차를 확대시킬 전망입니다.

- 자세한 사항은 3. 영업의 종류별 현황
가. 부산은행, 나. 경남은행 참조

(나) 증권업

금융시장 불확실성 확대 및 수수료 경쟁 등으로 주식시장 거래대금 감소하면서 수익성이 부진할 것으로 예상됩니다. 중개업무에 의존하고 있는 수익구조를 개선하기 위해 IB, WM 등에서 고객맞춤형 신상품 개발, 차별화
된 금융서비스 제공을 위한 영업력을 강화하고 있습니다. 하지만 금융업권간 업무장벽이 완화되면서 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 또한, 대형증권사 업무범위 확대로 인한 업권내 양극화 현상도 심화될 전망입니다.

- 자세한 사항은 3. 영업의 종류별 현황 라. BNK투
자증권 참조

(다) 자산운용업

자산운용업은 퇴직연금시장 및 노후대비 자산관리 시장 확대로 연기금, 보험회사 등 기관투자가의 투자일임이 증가하여 성장세 확대가 예상됩니다. 또한 로보어드바이저 등 신기술을 접목한 운용모델 다양화는 시장확대에 긍정적일 전망입니다. 그러나 자산운용업 인가 기준 완화에 따른 전문사모운용사의 시장진입 증가로 인해 경쟁이 확대되고 있으며, 특화된 전략 및 상품군에 집중하는 자산운용사의 증가, 규모 및 수익
측면에서 대형 자산운용사로의 집중화 심화, 신설회사를 중심으로 적자회사 비중이 여전히 높은 수준을 보이고 있는 등 자산운용사간 경쟁은 심화될 것으로 예상됩니다.

1) 자산관리시장확대

최근 금융자산 축적 및 저금리 기조를 배경으로 자산관리시장이 크게 확대되는 가운데 공모주식펀드 중심의 투자패턴이 Wrap, 파생결합증권 등으로 급속히 다변화되고 있으며, 개별 맞춤상품에 대한 수요가 증가되고 있습니다. 또한, 저성장 및 고령화시대에 대비하여 퇴직연금시장과 노후대비 자산관리시장이 지속적으로 성장하고 있습니다.

2) 금융투자상품 선호 증가

최근 급속도로 진행되고 있는 고령화 및 저금리 기조 지속으로 금융투자상품에 대한 관심이 고조되고 있습니다. 은행 정기예금 금리 상승가능성이 높지 않아 정기예금 등의 저축수요가 감소되고 금융투자상품에 대한 선호가 상대적으로 증가하고 있습니다.

3) 자산운용업 경쟁 심화

운용업계의 운용자산은 계속적으로 증가하고 있으나, 대내외 경쟁이 심화되어 운용보수율은 계속적으로 하락하고 있으며, 규모 및 수익 측면에서 대형운용사로의 집중화가 심화되고 있습니다. 이에, 특화된 전략 및 상품군에 집중하는 특화 운용사가 계속적으로 증가하고 있습니다.

4) 대체투자수요 증가
전통적인 투자시장(주식, 채권 등)의 대안으로 최근 대체투자시장 (부동산, PEF, SOC, NPL 등)의 수요가 증가하고 있으며, 연기금, 보험 등 대형 기관투자자들을 중심으로 지속적 성장이 예상되고 있습니다. 또한, 사모펀드 활성화를 통한 투자기법이 전문화(Hedge펀드 등 다양한 투자기법 활용상품)되고 있습니다.

- 자세한 사항은 3. 영업의 종류별 현황 바. BNK
자산운용 참조

(
라) 여신전문업

캐피탈업은 자동차금융 시장에 대한 은행, 카드사 등의 진출로 경쟁이 심화되고 있어 비캡티브사의 신
차금융시장 지배력 약화가 지속되고 있습니다. 영업부문별로는 기계설비 등 리스·할부부문의 성장이 정체되는 가운데 개인·기업대출의 영업자산 확대에 따른 위험노출도가 높아지고 있습니다. 대출금리 인하압력이 지속되는 가운데 카드 복합할부상품 판매 중단, 신용카드업의 수수료 추가 인하 가능성 등으로 수익성 개선이 어려울 것으로 전망됩니다. 한편 신기술사업금융 확대, 해외시장 진출 등 새로운 수익원 발굴을 위해 노력할 것으로 전망됩니다.

신용카드업은 핀테크시장 발전에 따른 결제방식 변화, 타업권의 중금리대출 확대 등으로 경쟁이 심화될 전망입니다. 특히 가맹점 수수료 인하, 금융당국의 대출금리 인하 압력 등은 수익성 개선의 제약요인으로 작
용할 전망입니다.

- 자세한 사항은 3. 영업의 종류별 현황 다 . BNK
캐피탈 참조

(마) 저축은행업

저축은행업은 가계대출 중심으로 자산규모가 확대되고 있으며 수익성 및 건전성도 지속적으로 개선되는 추세이나 대형저축은행의 시장점유율 및 수익성은 확대되는 반면 중형 및 소형저축은행은 위축되는 현상이 심화되고 있습니다. 

최고금리 인하 및 2017년부터 대손충당금 적립기준이 단계별로 강화되는 등 금융당국의 건전성 강화정책으로 인해 규제환경 변화에 따른 영향이 나타날 것으로 보입니다. 저신용 고객에 대한 선별적 취급능력 등 잠재
적 부실증가에 대한 리스크 관리능력이 경영실적의 차별화 요인으로 작용할 것으로 전망되며 중금리 대출시장에 대한 은행·인터넷전문은행과의 경쟁에 따라 향후 성장성 및 수익성에 영향이 있을 것으로 예상됩니다. 

연체금리 및 법정 최고금리 인하 등의 정부정책이 수익성에 부정적 영향을 미칠 것으로 예상되며, 향후 부동산경기 위축에 따른 건전성 관리 능력이 경영실적 차별화
요인으로 작용할 전망입니다.

- 자세한 사항은 3. 영업의 종류별 현황 마. BNK
저축은행 참조

나. BNK금융지주 경영비전 및 전략

[경영비전]

2011년 3월
지방은행 최초의 금융지주회사로 출범한 BNK금융그룹은 '지역과 함께 세계로, 고객과 함께 미래로' 라는 경영이념을 바탕으로 대한민국 최고의 지역금융그룹으로 성장하기 위한 도전을 지속한 결과, 9개의 계열사를 보유한 종합금융그룹으로서의 면모를 갖추었으며, 2018년 12월에는 질적, 양적 성장을 통해 2023년까지 글로벌 스탠다드의 핵심 바로미터인 ROE(자기자본이익율)10%와 당기순이익 1조원 달성을 위한 'GROW 2023’그룹 중장기 경영계획'을 수립하였습니다.

또한, BNK금융그룹은 올해 경영방침을 ‘GROW 2020, ROE 중심의 질적성장 경영’으로 정하여 2023년 중장기 계획을 달성하기 위한 1단계인 기반조성기의 완성을 목표로 지속가능한 성장을 위한 수익성 중심의 내실경영과 생산성 제고를 통한 경영효율성 극대화를 이루어 나갈 계획입니다.

[전략과제]

▣ 2020년 BNK금융그룹 6대 전략과제

구분

내용

경영방침

GROW 2020, ROE 중심의 질적성장 경영

6대 전략과제

①성장성·수익성·건전성의 균형으로 지속가능 기반 확충
②그룹 핵심 사업영역의 미래 경쟁력 확보

③디지털 트랜스포메이션을 통한 신성장 동력 창출
④생산성 제고를 통한 경영효율성 극대화

⑤환경·사회·지배구조(ESG)의 지속가능경영 체계 확립
⑥정도경영 확립과 수평적 기업문화 확산

▣ BNK금융그룹 중장기 전략과제(GROW2023)

구분

내용

4대 전략목표

(GROW2023)

①G - Great Financial Group : ROE 10% 이상

②R - Race for Global : 글로벌 당기순이익 5% 달성

③O - Optimized Digital Experience : Digital On Demand
 (고객중심의 디지털 최적화)

④W - Well-balanced portfolio : 비은행 당기순이익 30% 달성

7대 전략과제

(GROW2023달성 위한)

①그룹의 근간이 되는 은행 경쟁력 제고

②고성장/고수익 비은행 사업부문 강화

③新 성장동력인 WM강화

④자본시장부문 강화를 위한 CIB기반 확장

⑤Digital 관점의Transformation

⑥장기적 관점의 Globalization

⑦Cash cow 역할의 자회사 안정화

특히, 2020년 경자년은 디지털 중심의 금융 패러다임 전환에 따라 '개방'과 '협력'을 그룹 핵심가치로 고객 중심의 혁신과 지역 상생의 동반성장 체제를 강화하고, 전 임직원 모두가 '이청득심(以聽得心) : 상대방의 말을 잘 들으면 마음을 얻을 수 있다' 의 마음가짐으로 2020년 BNK금융그룹의 6대 전략과제를 성실히 이행해 나갈 계획입니다.

2. 영업의 현황

가
. 영
업
의
개황

(주)BNK금융지주는 2011년 3월 15일 (주)부산은행, (주)BNK투자증권, BNK신용정보(주), BNK캐피탈(주)이 공동으로 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로서, 2011년도 중 (주)BNK시스템과 (주)BNK저축은행을 설립하여 자회사로
편입하였고, 2014년 10월10일에
는 예금보험공사에 대해 잔금납부 및 주식입고가 완료됨에 따라 (주)경남은행을 자회사로 편입하였
으
며
, 2015년
6월 4일 포괄적 주식교
환을
통해 100%의 지분율을 확보하였습니다.

2
015년 3월 그룹의 사
명과 CI를 '부산은행과 경남은행의 만남', '대한민국 대표 금융그룹으로의 도약(Beyond No.1 in Korea)'을 상징하는 BNK로 변경하며 조직을 재정비하였습니다.

비은행부문 포트폴리오 강화 및 사업다각화를 위해 2015년 7월22일 금융위원회로부터 GS자산운용의 최대주주가 되는 대주주 변경승인을 획득하고, 구주 매수 및 유상증자 참여를 통해 51.01% 지분을 소유함으로써, GS자산운용을 2015년 7월 28일 BNK금융지주의 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK자산운용(주)로 변경하였습니다.

2019년 11월 지역 유망 스타트업 발굴과 모험자본 공급자 역할 수행 및 그룹 신성장동력 마련을 위해 창업투자회사인 유큐아이파트너스(주)의 지분 100%를 인수해 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK벤처투자(주)로 변경하였습니다.

2019년도 세계경제는 성장동력의 부재로 전년 동기 대비 성장세가 위축되는 등 글로벌 무역분쟁에 따른 불확실성이 국제금융시장의 변동성을 높였습니다. 국내경제는 수출감소 및 투자부진에 따른 경기위축 우려가 확대되는 등 자영업자를 중심으로 한 취약성이 부각되고 있으며,

이와 함께 글로벌 보호무역기조 확대로 철강, 자동차 등 동남권의 주력산업에도 악영향이 지속되고 있습니다. 하지만 조선업의 경우 구조조정이 일단락되는 등 최근 수주물량 증가에 따른 완만한 회복세가 기대되고 있는 상황입니다.

2020년 국내외 경제는 코로나19 사태의 여파로 연초의 경제환경 개선 분위기가 급반전한 상황입니다.
이에 당 그룹은 국내외 경기성장세 둔화에 따른 취약업종의 리스크관리 강화와, 자산 및 부채의 포트폴리오 개선을 통한 질적 성장을 추구하고 있습니다.

2019년말 그룹 총
자산은
전년말 119조 18억원 대비 8조 8,961억원(7.5%) 증
가한
127조
8,979억원을
달성하였습
니
다.

그
룹 당기순이익은 전년도(
5,021억원
) 대
비
601억원
(12
.0%) 증가한
5,622억원의
지배주주지분순이익을 시
현하였습니다.

그

결과 수익성 지표인 ROE 7.04
%
, ROA 0.58%를 기록하였고
,

자산건전성 지표인 고정이하여신비율 1.04
%,
연체대출채권비율 0.68%를 달성하였습니다.

자본적정성 판단기준인 BIS비율은 총자본비율 12.95%, 기본자본비율 11.13%, 보통주자본비율 9.54%
로써
,

전년말 대비 총자본비율은 0.20%p 하락하였으나, 기본자본비율은 0.15%p 상승하였고, 보통주자본비율은 0.01%p 하락에 그친 상황입니다.

주요 자회사의 실적은 다음과 같습니다.
부산은행 당기순이익은 전년 대비 281억원
증가한

3,748

억원,
경
남은행 당기순
이
익은 전년 대비 127억원 증가한 1,817
억원,
BNK
캐피탈 당기순이익은 전년 대비 78억원 증가한
789억원을 시현하였습니다.

또한, BNK투자증권 당기순이익은

전
년
대비 96억원 증가한 210억원,
BNK저축은행 당기순이익은 전년 대비 44억원 증가한 200억원, BNK자산운용 당기순이익은 전년 대비 29억원 증가한 25억원을 시현하였
습니다.

나. 그룹 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분
제9기
제8기
제7기

이자
 부문
이자수익
3,629,261
3,628,803
3,353,377

　

예치금이자
11,075
8,048
8,178

유가증권이자
304,004
284,602
262,801

대출채권이자
3,151,997
3,139,847
2,886,575

기타이자수익
162,185
196,306
195,823

이자비용
1,442,487
1,285,262
1,072,756

예수부채이자
1,070,063
941,040
747,820

차입금이자
95,380
87,659
74,062

사채이자
259,627
241,634
238,887

기타이자비용
17,417
14,929
11,987

소계
2,186,774
2,343,541
2,280,621

수수료
 부문
수수료수익
369,971
353,560
312,533

수입수수료
346,970
332,054
290,686

신용카드취급수수료
8,879
6,349
6,096

수입보증료
13,795
14,854
15,292

유가증권대여료
327
303
459

수수료비용
123,534
149,613
152,820

지급수수료
64,299
63,184
68,442

신용카드지급수수료
59,235
86,429
84,378

소계
246,437
203,947
159,713

기타
 영업
 부문
기타영업수익
1,280,048
1,116,089
1,154,425

당기손익인식금융자산처분이익
76,121
49,352
42,536

당기손익인식금융자산평가이익
45,132
24,319
7,999

당기손익인식금융자산배당수익
31,064
31,421
266

당기손익인식지정금융자산평가익
-
-
1,210

당기손익인식지정금융자산매매익
-
-
619

기타포괄손익인식금융자산매매익
14,531
7,748

기타포괄손익인식금융자산채권손상차손환입
144
183

기타포괄손익인식금융자산배당수익
4,738
6,486

상각후원가유가증권매매익
18
10

상각후원가유가증권손상차손환입
177
145

매도가능증권배당수익

33,030

매도가능증권처분이익

17,087

만기보유증권처분이익

-

외환거래이익
393,049
326,404
349,066

파생상품관련이익
241,515
239,663
477,163

대손충당금환입액
5
151
-

대출채권처분이익
149,641
154,114
37,769

지급보증충당부채환입액
351
4,782
783

금융보증충당부채환입액
133
-
469

미사용충당부채환입액
969
8,425
1,192

기타충당부채환입액
239
766
5,763

당기손익인식대출채권관련이익
977
1,034

기타영업수익
321,244
261,086
179,473

기타영업비용
1,633,011
1,649,004
1,862,769

당기손익인식금융자산처분손실
24,898
33,696
31,955

당기손익인식금융자산평가손실
25,918
26,962
4,918

당기손익인식금융자산매입제비용
1
2
-

당기손익인식지정금융자산평가손
-
-
739

당기손익인식지정금융자산매매손

-
-
5

기타포괄손익인식금융자산매매손
329
82

기타포괄손익인식금융자산채권손상차손
756
212

상각후원가유가증권손상차손
504
177

매도가능증권처분손실

3,256

매도가능증권손상차손

8,635

만기보유증권처분손실

-

외환거래손실
358,348
298,907
288,435

파생상품관련손실
212,090
214,570
498,897

대손상각비
421,720
515,905
546,262

대출채권처분손실
50,217
114,879
108,209

지급보증충당부채전입액
-
-
2,106

금융보증충당부채전입액
2,010
390
-

미사용충당부채전입액
2,199
-68
3,101

기타충당부채전입액
1,517
127
333

당기손익인식대출채권관련비용
200
-

기타영업잡비용
532,304
443,163
365,918

소계
-352,963
-532,915
-708,344

매출액(영업수익)
5,279,280
5,098,452
4,820,335

판매비와관리비
1,273,365
1,264,740
1,137,666

영업이익
806,883
749,833
594,324

법인세차감전순이익
793,374
718,638
557,750

총당기순이익
598,947
538,141
424,964

지배기업 소유주지분 순이익
562,225
502,095
403,100

주)
제7기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

다. 그
룹 자금 조달 내용(연결기준)

(단위 : 백만원,%)

구 분
조달항목
제9기
제8기
제7기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금.부금
73,011,736
1.39
69.84
69,973,594
1.28
70.83
67,423,448
1.08
71.46

양도성예금
2,449,466
2.09
2.34
2,345,157
1.79
2.37
1,173,662
1.49
1.24

원화차입금
2,716,449
1.55
2.60
3,012,520
1.54
3.05
3,337,498
1.43
3.54

원화콜머니
-
-
-
200,000
1.67
0.20
-
-
-

원화발행금융채
9,563,670
2.47
9.15
8,142,811
2.77
8.24
8,373,925
2.69
8.88

기타
1,337,474
3.72
1.28
1,514,566
2.68
1.53
1,153,037
2.37
1.22

소 계
89,078,795

85.21
85,188,648

86.22
81,461,570
-
86.34

외화자금
외화예수금
1,148,337
0.65
1.10
1,061,359
0.51
1.07
1,227,482
0.25
1.30

외화차입금
926,177
1.60
0.89
828,175
1.43
0.84
608,203
1.26
0.64

외화콜머니
47,172
1.48
0.05
31,132
1.06
0.03
17,683
0.77
0.02

외화발행금융채
622,086
3.78
0.60
447,847
3.56
0.45
433,483
3.05
0.46

소 계
2,743,772
-
2.64
2,368,513
-
2.39
2,286,851
-
2.42

기타
자본총계
9,181,170
-
8.78
8,424,962
-
8.53
7,656,019
-
8.11

충당금
129,793
-
0.12
114,656
-
0.12
76,702
-
0.08

기타
3,405,241
-
3.25
2,696,802
-
2.74
2,868,835
-
3.04

소 계
12,716,204
-
12.15
11,236,420
-
11.39
10,601,556
-
11.24

합 계
104,538,771
-
100.00
98,793,581
-
100.00
94,349,977
-
100.00

라. 그룹 자금 운용 내용(연결기준)

(단위 : 백만원,%)

구 분
운용항목

제9기

제8기

제7기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
대출금
75,550,270
3.96
72.27
72,856,571
4.10
73.75
69,705,167
3.94
73.88

지급보증대지급금
5,977
0.83
0.01
4,241
1.35
0.00
6,522
0.84
0.01

유가증권
17,299,492
1.76
16.55
15,874,762
1.79
16.07
13,878,124
1.89
14.71

예치금
2,855,608
0.25
2.73
2,100,580
0.32
2.13
2,133,967
0.34
2.26

원화콜론
-
-
-
50,000
7.52
0.05
1,400
1.60
0.00

기타
3,510,153
7.00
3.36
3,196,396
8.90
3.24
4,184,752
6.74
4.44

소 계
99,221,500
-
94.92
94,082,550
-
95.24
89,909,932
-
95.29

외화자금
외화대출금
1,309,742
3.87
1.25
1,132,959
3.85
1.15
1,022,044
4.00
1.08

외화 지급보증대지급금
3,819
1.64
0.00
454
1.88
0.00
1,520
2.38
0.00

외화증권
107,329
2.81
0.10
108,051
2.09
0.11
78,296
1.59
0.08

외화예치금
644,458
0.59
0.62
432,010
0.29
0.44
292,376
0.29
0.31

매입외환
245,168
4.49
0.23
248,636
3.96
0.25
256,417
3.17
0.27

외화콜론
202,445
3.28
0.19
296,297
1.78
0.30
238,922
1.98
0.25

소 계
2,512,961
-
2.39
2,218,407
-
2.25
1,889,575
-
2.00

기타
현금
556,574
-
0.53
574,564
-
0.58
636,164
-
0.67

업무용유형자산
1,201,811
-
1.15
1,085,718
-
1.10
1,042,060
-
1.10

기타
1,045,925
-
1.00
832,342
-
0.83
872,246
-
0.92

소 계

2,804,310
-
2.68
2,492,624
-
2.51
2,550,470
-
2.70

합 계
104,538,771
-
99.99
98,793,581
-
100.00
94,349,977
-
100.00

주) 제7기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

마. 영업의 종류

사업부문
내 용
해당 회사

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
부산은행, 경남은행

여신전문금융업
할부금융업, 시설대여업, 일반대출, 신기술사업금융업 등
BNK캐피탈

금융투자업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등
BNK투자증권

저축은행업
상호저축은행법에 따른 수신, 여신 및 부대업무
BNK저축은행

자산운용업
투자권유를 하여 모은 금전 등으로 자산의 취득, 처분 그 밖의 방법으로 운용하여 투자자에게 배분 및 귀속시키는 업(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임 업무 등)

BNK자산운용

기타 부문
지주회사, 신용조사 및 채권추심업, 시스템개발 및 공급 부문, 창업투자회사 자문업 등 기타 업무
BNK금융지주, BNK신용정보, BNK시스템, BNK벤처투자

바. 사업부문별 비중

<제9기>

(단위 : 백만원)

구 분
은행업 부문
금융투자 부문
여신전문업 부문
저축은행
기타
연결조정
합계

순이자이익
금액
1,955,315
13,223
224,410
37,857
-30,081
-13,956
2,186,768

비율
89.4%
0.6%
10.3%
1.7%
-1.4%
-0.6%
100.0%

순수수료이익
금액
149,404
46,321
29,997
1,371
23,647
-4,763
245,977

비율
60.7%
18.8%
12.2%
0.6%
9.6%
-1.9%
100.0%

기타영업손익
금액
-1,371,999
-30,960
-151,314
-15,784
104,629
-160,671
-1,626,099

비율
84.4%
1.9%
9.3%
1.0%
-6.4%
9.8%
100.0%

영업이익
금액
732,720
28,584
103,093
23,444
98,195
-179,390
806,646

비율
90.8%
3.5%
12.8%
2.9%
12.2%
-22.2%
100.0%

당기순이익
금액
556,525
20,984
78,862
20,017
96,151
-174,057
598,482

비율
93.0%
3.5%
13.2%
3.3%
16.1%
-29.1%
100.0%

영업수익
금액
4,334,747
167,090
704,392
66,014
246,913
-240,316
5,278,840

비율
82.1%
3.2%
13.3%
1.3%
4.7%
-4.6%
100.0%

자산총계
금액
95,559,665
2,372,112
5,425,262
1,084,684
6,226,774
-6,148,447
104,520,050

비율
91.4%
2.3%
5.2%
1.0%
6.0%
-5.9%
100.0%

※ 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준이며, 기타 부문에는 지배회사(BNK금융지주) 개별재무제표 손익 포함

<제8기>

(단위 : 백만원)

구 분
은행업 부문
금융투자 부문
여신전문업 부문
저축은행
기타
연결조정
합계

순이자이익
금액
2,089,787
14,056
232,636
37,595
-30,604
71
2,343,541

비율
89.2%
0.6%
9.9%
1.6%
-1.3%
0.0%
100.0%

순수수료이익
금액
115,489
48,575
20,113
1,583
20,383
-2,196
203,947

비율
56.6%
23.8%
9.9%
0.8%
10.0%
-1.1%
100.0%

기타영업손익
금액
-1,506,621
-48,097
-158,060
-22,485
45,968
-108,360
-1,797,655

비율
83.8%
2.7%
8.8%
1.3%
-2.6%
6.0%
100.0%

영업이익
금액
698,655
14,534
94,689
16,693
35,747
-110,485
749,833

비율
93.2%
1.9%
12.6%
2.2%
4.8%
-14.7%
100.0%

당기순이익
금액
479,655
11,357
71,140
15,633
30,965
-106,655
502,095

비율
95.5%
2.3%
14.2%
3.1%
6.2%
-21.3%
100.0%

영업수익
금액
4,290,557
149,257
596,765
57,767
167,538
-163,432
5,098,452

비율
84.2%
2.9%
11.7%
1.1%
3.3%
-3.2%
100.0%

자산총계
금액
90,971,614
1,797,779
5,067,528
1,016,461
6,174,413
-6,234,213
98,793,582

비율
92.1%
1.8%
5.1%
1.0%
6.2%
-6.2%
100.0%

※ 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준이며, 기타 부문에는 지배회사(BNK금융지주) 개별재무제표 손익 포함

<제7기>

(단위 : 백만원)

구 분
은행업 부문
금융투자 부문
여신전문업 부문
저축은행
기타
연결조정
합계

순이자이익
금액
2,049,411
10,494
222,738
35,840
-30,828
-7,034
2,280,621

비율
89.9%
0.5%
9.8%
1.6%
-1.4%
-0.4%
100.0%

순수수료이익
금액
106,408
24,367
12,757
257
18,038
-2,114
159,713

비율
66.6%
15.3%
8.0%
0.2%
11.3%
-1.4%
100.0%

기타영업손익
금액
-1,589,618
-31,030
-150,924
-21,331
149,937
-203,044
-1,846,010

비율
86.1%
1.7%
8.2%
1.2%
-8.1%
10.9%
100.0%

영업이익
금액
566,201
3,831
84,571
14,766
137,147
-212,192
594,324

비율
95.3%
0.6%
14.2%
2.5%
23.1%
-35.7%
100.0%

당기순이익
금액
402,883
1,899
62,638
11,584
133,541
-209,445
403,100

비율
99.9%
0.5%
15.5%
2.9%
33.1%
-51.9%
100.0%

영업수익
금액
4,176,668
133,918
488,040
51,908
254,243
-284,442
4,820,335

비율
86.6%
2.8%
10.1%
1.1%
5.3%
-5.9%
100.0%

자산총계
금액
87,915,645
886,119
4,812,026
849,837
5,929,333
-6,042,983
94,349,977

비율
93.2%
0.9%
5.1%
0.9%
6.3%
-6.4%
100.0%

※ 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준이며, 기타 부문에는 지배회사(BNK금융지주) 개별재무제표 손익 포함

주) 제7기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

3.
영업종류별 현황

가
. 부
산은행 (제63기 : 2019.1.1 ∼ 2019.12.31)

(1)

사
업
의 개요

(가) 산업의 특성 

은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉, 예금의 수입, 유가증권또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불
특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증 업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며 이외에도 국고 수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무를 겸하고 있습니다.

은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하는 중개기능을 담당하여 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 개발과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.

지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 1도 1행의 원칙에 따라 10개에 이르렀지만 외환위기 등으로 인해
4개 은행이 퇴출되어

2019년
12월말
현재

6개 은행이 영업중에 있으며, 제주은행이 20
02년 5월 신한금융지
주회사에 편입되고 2014년 10월 경남은행이
BNK금융지주
에 편입 및 광주은행이 JB금융지주에 편입됨에 따라, 현재
BNK금융지주
내 부산은행과 경남은행, JB금융지주 내 전북은행과 광주은행, DGB금융지주 내 대구은행, 신한금융지주 내 제주은행으로 구분되어 지방은행 간 자산 변동 등 상당수준의 변화가 있었습니다.

(나) 산업의 성장성

국내 은행산업은 IMF금융위기 이후 경제성장 회복세에 힘입어 자산성장을 통한 순이익을 지속적으로 창출해 왔습니다. 그러나 2008년 하반기 글로벌 금융위기를 계기로 금융당국의 감독이 강화되고 은행간 경쟁이 심화되면서 성장세가 다소 둔화되는 추세를 보이고 있습니다.

이에 은행은 선제적인 리스크 관리로 건전성을 제고하는 동시에, 비이자부문 수익 확대를 위한 자산포트폴리오 다변화, 글로벌 신시장 개척 등 새로운 수익원 발굴에 집중하고 있습니다.

(다) 경기변동의 특성

은행산업은 경기변동에 민감한 산업으로, 경기가 악화되어 기업이 도산하거나 부실해질 경우 은행도 수익성과 자산건전성에 영향을 받습니다.

(라) 계절성

은행산업은 계절적 요인에 의해 크게 영향을 받지 않는 산업입니다.

(2) 국내외 시장여건

○ 시장의 안정성
 글로벌 금융위기 이후 자본적정성 및 유동성 규제가 강화되면서 시장의 급격한 변동 가능성은 낮을 것으로 보입니다. 그러나 제조업과 자영업을 비롯한 국내 산업 전반의 부진 지속, 가계부채 급증, 정부의 부동산 규제에 따른 부동산 시장 침체 등에 따른 부실 우려 증가 등 건전성 이슈는 여전히 상존하고 있습니다. 여기에 미중 무역분쟁 장기화 등 글로벌 금융시장의 변동성 확대는 국내 금융시장의 변동성을 높이는 위험요인이 되고 있습니다. 

○ 경쟁상황

은행간 합병과 금융지주회사 설립 등으로 은행산업의 대형화, 겸업화가 확산되고 있으며, 자본시장법 시행으로 금융업종 간 전방위 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한, 은행업은 2009년 자본시장법이 시행되면서 금융 겸업화의 흐름으로 인하여 은행-증권-보험 간 업무영역이 허물어지면서 비은행권과의 무한경쟁의 상황에 직면해 있으며,
특히 인터넷 전문은행
의 출현, 정부의 부동산 규제 정책 추진 등으로 은행의 주요 수익원인 대출 시장에서 은행간 경쟁은 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. 또한, 4차산업 혁명, 핀테크, 인공지능, 빅데이터 등 새로운 기술의 발전으로 인해 금융산업도 과거 비금융 산업과 마찬가지로 경쟁의 프레임에 큰 변화가 있을 것으로 전망됩니다.

○
시장점유율 추이

- 총여신

(단위 : 억원, %)

구 분
'19년 12월
'18년 12월
'17년 12월

주영업구역(부산지역) 내 총여신 합계(A)
1,201,272
1,136,167
1,068,191

당행의 주영업구역(부산지역) 총여신(B)
311,844
294,155
276,902

점유율(B/A)
26.0
25.9
25.9

주1) 출처 : 한국은행 부산본부,『 부산지역 금융동향』
해당월 자료

주2) 총여신 : 원화대출금 잔액기준(은행간대여금 제외)

- 총수신

(단위 : 억원, %)

구 분
'19년 12월
'18년 12월
'17년 12월

주영업구역(부산지역) 내 총수신 합계(A)
1,079,632
986,881
973,797

당행의 주영업구역(부산지역) 총수신(B)
341,311
319,994
308,282

점유율(B/A)
31.6
32.4
31.7

주1) 출처 : 한국은행 부산본부,『 부산지역 금융동향』해당월 자료

주2) 총수신(잔액기준) = 원화예수금 + 시장성수신(CD,RP,매출어음) + 금전신탁

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

은행 산업에서 시장 경쟁력을 좌우하는 주요한 요인은 서비스 수준, 인적 네트워크, 고객의 채널 접근성, 상품 가격, 고객의 로열티 등입니다.
당행은 1967년 창립 이래 지역과 함께 성장하면서 다른 시중은행보다도 지역사정에 정통한 전문성과 경험을 보유하고 있어 실질적인 지역밀착 영업이 가능한 장점이 있습니다. 특히 핵심 지역 시장인 부산에서의 네트워크 경쟁력이 강하고, 직원 대부분이 부산, 경남 출신으로 지역에서 탄탄한 인적 관계망을 형성하고 있어 지역고객을 위한 진정한 의미의 관계형 금융이 용이한 것이 강점입니다. 

다만, 시중은행 대비 상대적으로 규모가 열위에 있으며 주요 영업 구역이 동남경제권에 집중되어 있어 규모의 경제를 실현하기 어렵다는 점이 아쉬운 부문이지만
썸뱅크를 비롯한 모바일 플랫폼 강화, 디지털 브랜치 확대 등 고객중심적이고 미래지향적인 채널 전
략을 통해 단점을 보완하고 있습니다.

(4)
회
사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

경쟁우위를 위해 당행이 추진하고 있는 전략은 동남권 지역 내 고객이 편리하게 사용할 수 있도록 채널망을 구축하고 영업 지역의 인문, 지리
, 문화적 특성과 산업의 이해에 바탕을 둔 밀착 영업을 통해 지역 사회를 구성하는 모든 고객에게 차별화된 서비스를 제공하는 것입니다.

(5) 신규사업 등의 내용 및 전망

공시대상 기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기 로 한 중요 신규사업은 없습니다.

(6) 영업의 현황

(
가)

영업의 개
황

1967년 10월 25일 지역경제 활성화를 위하여 창립된 부산은행은 IMF 외환위기와 
글로벌 금융위기를 슬기롭게 극복하고 지난 50년에 걸쳐 지역과 함께 걸어온 지역 
대표금융기관 입니다.

4차산업혁명에 따른 금융업의 패러다임 변화와 인터넷 전문은행의 약진으로 금융업권의 경쟁이 더욱 심화되는 가운데, 당행은 디지털 혁신에 기반한 새로운 은행 비즈니스 모델 창조에 힘쓰고 있습니다.

우량자산 중심의 질적 성장을 지
속적으로 추진하여 자산 포트폴리오 개선을 통한 건전성 및 수익성 관리에 집중하는 동시에, 디지털·자산관리(WM)·해양금융·글로벌 등 비이자부문 수익창출력 제고에도 역량을 집중하고 있습니다.

또한 미래형 핵심 인재 육성 등 디지털 역량을 강화하고, 생산적이고 포용적인 금융 확대로 고객과 지역에 대한 사회책임경영을 강화하는 등 지역대표 금융기관으로서 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다.

(나
) 영업의 종류

-「은행법」에 의한 은행업무
 -「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 신탁업무
 - 기타 전 각호의 업무에 수반 또는 관련된 업무

(다) 부문별 수지상황

(단위: 백만원)

구 분
제63(당) 기
제62(전) 기
제61(전전) 기

이자
부문
이자수익
1,848,757
1,835,788
1,716,217

예치금이자
5,802
3,059
2,384

유가증권이자
162,528
164,251
157,057

대출채권이자
1,673,769
1,658,773
1,548,468

기타이자수익
6,658
9,705
8,308

이자비용
695,772
611,602
514,267

예수부채이자
571,993
497,660
401,699

차입금이자
41,777
41,874
37,842

사채이자
74,550
65,549
70,035

기타이자비용
7,452
6,519
4,691

소계
1,152,985
1,224,186
1,201,950

수수료
부문
수수료수익
163,731
161,690
158,456

수수료비용
71,708
86,115
87,599

소계
92,023
75,575
70,857

신탁
부문
신탁업무운용수익
20,066
24,190
21,820

중도해지수수료
14
-
-

신탁업무운용손실(△)
-

소계
20,080
24,190
21,820

기타
영업
부문
기타영업수익
715,305
650,372
790,313

유가증권관련수익
54,396
38,808
29,238

외환거래수익
383,214
313,981
333,572

충당금환입액
1,226
2,914
2,126

파생금융상품관련수익
211,310
208,266
394,315

기타영업잡수익
65,159
86,403
31,062

기타영업비용
872,440
875,177
1,240,243

유가증권관련손실
14,270
10,848
15,342

외환거래손실
358,491
288,884
285,122

기금출연료
65,644
64,723
65,700

대손상각비
149,259
174,916
331,588

파생금융상품관련손실
204,409
198,114
413,326

기타영업잡비용
80,367
137,692
129,165

소계
(157,135)
(224,805)
(449,930)

부문별이익합계
1,107,953
1,099,146
844,697

판매비와관리비
606,611
631,372
566,749

영업이익
501,342
467,774
277,948

영업외수익
28,353
23,202
11,179

영업외비용
41,334
39,500
27,868

법인세비용차감전순이익
488,361
451,476
261,259

법인세비용
113,547
104,750
58,054

연결 당기순이익
374,814
346,726
203,205

주
) 제 61기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

※ 수익성 지표

(단위 : %)

구분
제63(당) 기
제62(전) 기
제61(전전) 기

총자산순이익률(ROA)
0.68
0.66
0.39

자기자본순이익률(ROE)
7.35
7.31
4.58

원화예대금리차(A-B)
2.34
2.63
2.61

원화대출채권평균이자율(A)
3.81
4.01
3.77

원화예수금평균이자율(B)
1.47
1.38
1.16

명목순이자마진(NIM)
2.06
2.32
2.30

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준

주
2) 제 61기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(라) 주요 상품, 서비스내용

1) 예금업무

가) 업무 주요내용

① 입출금이 자유로운 예금

- 예금잔고 범위 내 수시 입출금이 가능하며, 정기예금이나 적금 대비 이율은
 낮은 예금
 ② 거치식 예금

- 일정기간 동안 예치하고 고정 또는 변동 금리를 받는 예금
 ③ 적립식 예금
 - 일정기간 후에 지급받을 것을 약정하고 매월 일정금액을 적립하는 예금
 ④ 단기금융상품
 - 양도성예금증서(CD) : 30일 이상의 일수로 만기를 지정하여 양도, 양수를
 자유롭게 할 수 있는 무기명 예금증서
 - 환매조건부매도증권(RP) : 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등을 합한 
 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 매도

⑤ 주택청약예금

- 주택법에 따라 주택을 청약할 수 있는 권리를 부여하는 상품
 ⑥ 비과세종합저축
 - 조세특례제한법 제88조의 2에서 열거한 대상자에 대하여 전금융기관 합산하여
 1인당 5천만원까지 비과세 한도를 부여하는 상품

▶ 입출금이 자유로운 예금

상품명

주요내용

BNK은퇴디자인 통장

- 가입대상 : 실명의 개인 (1인1계좌)

- 4대 공적연금을 비롯한 연금 입금실적에 따라 다양한 수수료 면제 및 
 상해보험 무료가입 가능한 입출금상품

메리트급여통장

- 가입대상 : 실명의 개인 (1인1계좌)

- 급여생활자 우대통장으로 급여이체와 거래실적에 따라 각종 수수료 
 면제, 금리 우대 및 신용대출이 가능한 입출금상품

부산국제영화제통장

- 가입대상 : 실명의 개인

- 부산국제영화제 발전을 위한 기부금 출연과 가입 고객에 대한 다양한

영화 관련 부대서비스 제공 등으로 문화/예술 발전에 기여하는 공익

상품

선거비용관리통장

- 가입대상 : 공직선거 입후보자 또는 입후보자가 지정하는 회계책임자

및 시,군,구 선거관리위원회 등

- 공직선거에 입후보하는 후보님들의 당선을 기원하고 선거자금을

수수료없이 입출금 할 수 있는 통장

아이꿈통장

- 가입대상 : 만 15세 이하 실명의 개인

- 출산 장려 지원 정책의 일환으로 다자녀 가정에 각종 수수료 면제와

상해보험 무료가입 등을 제공하여 지자체 출산장려정책을 지원하는

사회공익형 상품

오징어통장

- 가입대상 : 실명의 개인 (고유번호가 부여되지 않은 임의단체 포함)

- ‘오랫동안 징하게 어울리자’라는 의미의 모임통장으로 동호회, 친목회 등 각종 모임에 수수료면제 혜택과 예,적금 가입시 우대금리를 제공

하는 통장

종교우대통장

- 가입대상 : 실명의 종교단체

- 종교단체와 신도예금을 연결하여 신도참여에 따른 기부금을 조성하여

예금실적에 따라 기부금을 지급하는 종교단체 통장

초단기슈퍼통장

- 가입대상 : 실명의 개인, 개인기업, 법인

- 생활자금 또는 일시적 여유자금을 단기간 예치시에도 매일의 잔액에

따라 고금리를 지급하는 단기 고금리 입출금식 통장

BNK국민연금안심통장

- 가입대상 : 실명의 개인으로 국민연금을 수령하는 고객 (1인1계좌)

- 국민연금 급여만 입금 가능하며 법원의 압류명령 등 법적 지급제한

에도 압류할 수 없는 통장

BNK공직자우대통장

- 가입대상 : 공무원, 의원, 교수, 교사, 학교 행정직, 공기업 임직원

(1인1계좌)

- 급여이체 실적과 일정의 거래요건 충족 시 면제대상 수수료가 무제한

면제되는 공직자 특별 우대 통장

BNK마이폰통장

- 가입대상 : 실명의 개인

- 심플한 요건(휴대폰요금 자동이체 또는 카드결제 계좌 포함)으로

수수료 선택면제 및 우대이율을 지급받는 휴대폰요금 결제 전용 통장

BNK바운스기업통장

- 가입대상 : 개인사업자 및 법인

- 다른 조건없이 입금기간에 따라 차등금리가 적용되는 단기 고금리

구조의 단기자금 재테크 전용 통장

BNK보육&양육통장

- 가입대상 : 실명의 개인(영유아부모), 보육시설(유치원 및 어린이집)

- 보육시설과 영유아 부모 대상 수수료 면제 서비스 (보육시설, 영유아

부모), 예적금 우대이율 제공(영유아 부모)하는 통합 유치 상품

BNK증권플러스통장

- 가입대상 : 실명의 개인, 개인사업자

- 은행 입출금 통장과 증권사 증권계좌를 상호 연계하여 거래의 편리성

을 제공하며 거래실적에 따라 각종 수수료가 면제되는 통장

BNK청춘불패통장

- 가입대상 : 만18세 이상 만28세 이하인 실명의 개인 (1인1계좌)

- 통장 없이 인터넷, 스마트뱅킹 등 전자금융을 통해 거래하며, 체크

카드 사용실적과 휴대폰 요금 자동이체 실적에 따라 우대이율 및

수수료면제를 제공하는 1020세대 전용 사이버 통장

BNK행복한아파트통장

- 가입대상 : 실명의 개인, 아파트관리사무소, 아파트관리사무소 대표자

- 상품구조를 이원화하여 아파트 입주민과 관리사무소 대상 맞춤서비스

를 제공하는 아파트관리비 납부 및 수납 전용통장으로 각종 수수료

면제 및 아파트 발전기금 출연 기능이 탑재된 입출금통장

평생주거래사업자통장

- 가입대상 : 개인사업자 (1인1계좌)

- 부산은행 첫거래 고객 및 부수거래실적 보유고객에게 대출우대이율

및 수수료면제 서비스를 제공하는 개인사업자 전용통장

Simple 통장

- 가입대상 : 제한없음 (1인1계좌)

- Simple정기예금, Simple정기적금과 우대조건을 공유하며 첫 거래

우대서비스와 수수료 면제 서비스를 제공하는 심플한 구조의 입출금

통장

BNK행복지킴이 통장

- 가입대상 : 기초생활수급자, 장애인연금 수급자 등 (1인1계좌)

- 법적 압류금지 수급금만 입금이 가능하며, 그 외의 자금은 입금이

불가한 압류 불가 통장으로 수수료 면제 기능이 탑재된 통장

공무원연금 평생안심통장

- 가입대상 : 실명의 개인으로 공무원 연금을 수령하는 고객 (1인1계좌)

- 퇴직 공무원의 연금수급 권리를 보장하기 위해 공무원 연금만 입금

가능하며, 그 이외의 자금은 입금이 불가한 압류방지통장으로 수수료

면제 기능이 탑재된 통장

부산은행 희망지킴이통장

- 가입대상 : 실명의 개인으로 근로복지공단의 산업재해보험급여를

수령하는 고객 (1인1계좌)

- 산업재해보험급여 수급권자의 기본 생활권 보호를 위해 산업재해보험

급여만 입금이 가능하며, 그 이외의 자금은 입금이 불가한 압류방지

통장으로 수수료면제 기능이 탑재된 통장

BNK황금알통장

(2017.03.20, 판매중단)

- 가입대상 : 개인사업자

- 자영업자 전용상품으로 소액예금 우대 및 각종 수수료면제, 부가

서비스를 제공하는 입출금통장

BNK성공시대통장

(2018.10.22, 판매중단)

- 가입대상 : 개인사업자 (1인1계좌)

- 베스트 소호로 선정된 자영업자에게 차별화된 수수료 면제 서비스를

제공하며, 적금을 가입하고 다른 신규 자영업자에게 적금소개 시

우대이율을 제공하는 입출금통장

BNK지역사랑통장

(2018.10.22, 판매중단)

- 가입대상 : 실명의 개인, 개인사업자, 법인

- 지역사회 발전에 공헌코자 기부금을 출연하고, 지역별 가입자에게는

수수료면제, 금리우대 등을 제공하는 지역사회 공익형 상품

꽃보다당신통장

(2018.10.22, 판매중단)

- 가입대상 : 실명의 개인인 여성고객

- 나만의 애칭, 원하는 이름을 사용하여 하나뿐인 나만의 통장을 만들

수 있으며, 각종 수수료면제와 금리우대를 받을 수 있는 프리미엄

입출금통장

평생통장

(2018.10.22, 판매중단)

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자

- 생애주기별 특성에 따른 상품 가입유형의 선택에 따라 하나의 통장을

평생 사용 가능한 수수료면제 특화 상품

▶ 여유자금 운용에 유리한 예금

상품명

주요내용

마이비정기예금

- 가입대상 : 제한없음

- 매 1년마다 자동회전하여 시장실세금리를 적용하는 5년제 장기저축

상품

회전플러스 정기예금

- 가입대상 : 제한없음 (단, 별도약정에 의한 기관 및 단체 제외)

- 회전기간(1,3,6개월)단위로 시장금리에 연동한 변동이율을 적용하는

회전식 정기예금 상품

코리보금리연동 정기예금

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자

- KORIBOR(3개월물) 금리 연동 정기예금으로 금리 상승기 가입시

유리한 정기예금

e-푸른바다 정기예금

- 가입대상 : 제한없음 (단, 별도계약에 의한 경우는 제외)

- 통장을 발행하지 않고 약정금리를 만기일까지 드리는 고금리 온라인

전용상품

BNK e-스마트 정기예금

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자

- 짧은 기간 소액을 예치하여도 높은 금리를 제공하는 스마트폰 전용

정기예금

굿-초이스 정기예금

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자 (1인1계좌)

- 상품 가입유형별 다양한 우대이율 및 수수료 면제 혜택을 제공하는

온라인 전용상품

MySum 정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 부산은행 모바일뱅킹(썸뱅크)의 거래실적에 따라 우대금리를 제공하는

모바일뱅킹 전용상품

MySum 정기예금S

- 가입대상 : 실명의 개인

- 부산은행 모바일뱅킹(썸뱅크)에서 가입가능한 정기예금 특판상품

양도성 예금증서

- 가입대상 : 제한없음 (단, 비거주자 제외)

- 여유자금의 단기운용에 적합하며, 무기명식 할인발행으로 자유롭게

양도가 가능한 편리한 상품

환매조건부채권매도

- 가입대상 : 제한없음 (단, 투자매매업자 제외)

- 은행이 보유한 국,공채 등 채권을 고객에게 판매하고 일정기간 경과

후 소정의 이자를 가산하여 은행이 다시 매입하는 상품

표지어음

- 가입대상 : 제한없음

- 은행을 발행인 및 지급인으로, 고객을 수취인으로 하는 약속어음을

발행하여 양도가 자유롭고 짧은 기간의 여유자금을 운용하는데

유리한 고수익성 상품

메리트정기예금

- 가입대상 : 제한없음

- 시장실세금리에 연동한 약정금리를 만기일까지 적용하는 확정금리

정기예금으로 단기 고금리 상품

BNK어울림정기예금

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자

- BNK어울림 적금을 동시 보유한 경우 동시 보유 일수에 따라 우대

이율을 제공하는 상품

BNK은퇴디자인실버

정기예금

- 가입대상 : 비과세종합저축 가입 대상자 중 만 65세 이상의 고객

- 여유자금 예치 시 연령대별로 높은 우대금리를 받을 수 있고, 일정

금액 이상 시 ‘헬스케어서비스’를 제공하는 실버 재테크 상품

마이플랜퇴직연금

정기예금

- 가입대상 : 퇴직연금제도와 관련한 특정금전신탁의 수탁자

- 기업 및 근로자의 퇴직금을 원리금 보장형 연금자산으로 운용하기

위한 정기예금

마이플랜ISA정기예금

- 가입대상 : 개인종합자산관리계좌(ISA) 취급 금융기관

- 개인종합자산관리계좌 전용 정기예금 상품으로 한국예탁결재원으로

부터 전문 수신하여 신규하는 정기예금

유-스타일정기예금

- 가입대상 : 제한없음 (단, 별도계약에 의한 경우는 제외)

- 자금의 분할해지와 추가입금 서비스를 제공하여 자금의 유동성확보에

유리한 상품

Simple 정기예금

- 가입대상 : 제한없음 (1인1계좌)

- Simple통장, Simple정기적금과 우대조건을 공유하며 우대금리를 지급

하는 대표 정기예금

BNK가을야구정기예금

(2019.05.03, 판매중단)

- 가입대상 : 제한없음

- 롯데자이언츠 야구단 성적에 따른 사은금리 지급 및 상품가입만으로

생활 속 기부참여가 가능한 상품

사랑방 정기예금

(2018.10.22, 판매중단)

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자

- ‘반가운 손님’, ‘백년 손님’, ‘정겨운 손님’, ‘고마운 손님’으로 구분하여 부산은행 첫 거래 고객 및 부수거래실적 보유고객에게 우대이율을 제공하는 상품

BNK가족사랑정기예금

(2018.10.22, 판매중단)

- 가입대상 : 실명의 개인

- 안전하게 상조의례비를 마련하고, 전문 제휴업체를 통해 장의 또는

웨딩 등의 서비스를 제공하는 단기 재예치 구조의 장기예치 상품

BNK은퇴디자인정기예금

(2018.10.22, 판매중단)

- 가입대상 : 제한없음

- 정기예금 가입 즉시 일부는 만기일시지급식으로 일부는 균등분할지급

으로 구분하여 연금, 생활비, 용돈 등 고객의 니즈에 따라 지급구조를

선택할 수 있는 정기예금

▶ 목돈마련을 위한 예금

상품명

주요내용

2030부산등록엑스포적금

- 가입대상 : 개인, 개인사업자, 법인 (1인1계좌)

- 2030년 등록엑스포 부산유치를 기원하며 다양한 우대금리를 지급

하는 적립식 상품(자유적립식, 정기적립식)

걷고싶은갈맷길적금

- 가입대상 : 실명의 개인 (1인1계좌)

- 다양한 우대금리 지급 (갈맷길 탐방 코스 개수에 따라 최대 연 1.0%

지급 등) 및 무료상해보험 가입되는 높은 이율의 적금

한동네사장님우대적금

- 가입대상 : 개인사업자

- 창립 50주년 기념 출시한 개인사업자 우대 적금으로 사업자통장,

비씨카드, 대출 보유자 우대 상품

Simple 정기적금

- 가입대상 : 제한없음 (1인1계좌)

- 성별, 연령, 직업 등에 관계없이 누구나 가입가능한 대표 적금으로

Simple통장, Simple정기예금과 우대조건을 공유하여 우대금리를

지급하는 적금 상품

가계우대 정기적금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 매월 일정한 금액을 불입하여 목돈을 마련하는데 유리한 개인 상품

아이사랑자유적금

- 가입대상 : 만19세 이하인 실명의 개인 (1인1계좌)

- 자녀의 성장에 맞추어 자유로이 적립할 수 있는 상품으로 자녀종합

상해보험 무료가입 서비스 제공

BNK청춘공감적금

- 가입대상 : 만18세 ~ 만39세의 개인 및 개인사업자

- 입학, 졸업, 취업, 창업 등 2030세대 주요 이벤트 발생시 우대이율을

제공하는 2030세대 특화 상품

청년희망날개통장

- 가입대상 : 부산시에서 선정한 자활청년 및 위탁기관

- 가입자의 매월 불입금(10만원)에 대하여 부산시에서 근로소득장려금

을 추가로 적립하여 지급하는 1:1 매칭 지원 적금

부산은행

장병내일준비적금

- 가입대상 : 군의무복무병사 (각 은행별 1인1계좌 가입 가능)

- 병역의무수행자의 전역 후 목돈 마련을 위한 고금리 자유적립식 적금

상품

부산은행 금연돼지 적금

- 가입대상 : 만 19세 이상의 개인

- 흡연자(금연서약), 비흡연자(금연지지) 모두 가입 가능한 금연 특화

상품으로 매일 자유롭게 소액 적금 불입 가능한 고금리 상품

BNK희망가꾸기적금

- 가입대상 : 기초생활수급자 본인, 소년소녀가장 본인, 한부모가정,

다문화가정, 북한이탈주민 본인, 장애인

- 저소득층 및 금융소외계층의 자활자금 적립 지원 상품

MySUM 포인트적금

- 가입대상 : 실명의 개인 (1인1계좌)

- MySUM 모바일통장과 패키지로 개설되며, 포인트를 적금으로 불입

하고 거래실적에 따라 우대금리를 제공하는 부산은행 모바일뱅킹

(썸뱅크) 전용 상품

굿-초이스 자유적금

- 가입대상 : 개인

- 모바일뱅킹 가입, 신용카드 사용 실적 등에 따라 높은 우대금리를

제공하는 비대면 전용 상품

e-푸른바다자유적금

- 가입대상 : 제한없음

- 입금은 자유롭게, 이자는 정기예금처럼 드리는 온라인 전용 적금 상품

BNK My Smart 적금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 소액예금도 높은 금리를 드리는 스마트폰 전용 자유적립식 적금 상품

BNK지역사랑자유적금

- 가입대상 : 제한없음

- 자유적립식 상품으로 은행이익의 일정부분을 지역의 사회공헌 활동을

통하여 지역사회 발전에 기여하는 사회공헌형 적금 상품

BNK은퇴디자인적금

- 가입대상 : 제한없음

- 1년제 자유적립식 적금으로 제세 후 만기 원리금이 1회차로 불입금

으로 재예치되어 연복리 효과를 얻을 수 있으며, 적금의 해지없이

재예치 금액을 3회까지 분할인출 할 수 있는 상품

BNK어울림적금

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자

- 패키지상품(BNK어울림 적금, BNK어울림 정기예금) 동시 보유일수,

장기거래 및 첫거래 고객에게 우대이율을 지급하는 적금 상품

BNK연리지적금

- 가입대상 : 제한없음

- 주거래 자동이체 및 BNK금융그룹 자회사 거래실적에 따라 우대

이율을 최대 연 0.8%까지 지급하는 상품

BNK 1박2일적금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 1년제 자유적립식 적금으로 제세 후 원리금이 재예치되어 연복리

효과를 얻을 수 있는 단체여행 경비 마련 특화 상품

BNK 장학적금

(2018.10.22, 판매중단)

- 가입대상 : 만6세 ~ 만18세 이하 초중고등학생

- 초중고등학생을 대상으로 학자금, 수학여행 경비 등 목돈마련을 지원

하며, 학생 눈높이에 맞춘 신개념 우대이율을 제공하는 적금상품

BNK 문화사랑적금

(2018.08.20, 판매중단)

- 가입대상 : 제한없음

- 영화와 공연과 축제 참여만으로도 우대이율을 받을 수 있는 문화진흥

및 활성화에 기여하는 상품

BNK 캠핑스토리 적금

(2018.08.20, 판매중단)

- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자

- 간편한 조작으로 적금을 납입하고 나만의 캠핑장을 꾸미는 재미와

캠핑관련 유용한 컨텐츠를 제공하는 스마트폰 전용상품

▶ 주택마련 및 주택청약을 위한 예금

상품명

주요내용

주택청약종합저축

- 가입대상 : 국민인 개인, 국내에 거소가 있는 재외동포, 외국인 거주자(1인 1계좌)

- 매월 약정납입일(신규가입일 해당일)에 정해진 기간 이상 일정 회차의 납입을 하여 청약순위가 발생되면 국민주택에 청약이 가능한 청약저축의 성격을 기본으로 하면서 지역별 청약예금 예치금액 이상의 인정금액이 되면 민영주택에 청약이 가능하도록 청약예.부금의 성격을 추가한 종합통장 성격의 입주자 저축

청년 우대형

주택청약종합저축

- 가입대상 : 만19세 이상 만34세 이하 연소득 30백만원 이하의 무주택인 세대주(예정자) 또는 무주택세대의 세대원 
- 기존 주택청약종합저축의 기능을 그대로 유지하면서 가입자격 및 무주택 조건 등을 충족하는 경우 우대이율(연 1.5%)을 제공하며, 조세특례제한법에서 따로 정한 조건을 충족하는 경우 비과세 혜택을 받을 수 있는 저축

▶ 비대면전용 예금

상품명

주요내용

MySum 모바일통장

- 가입대상 : 실명의 개인 (1인1계좌)

- 요건 충족 시 수수료면제 혜택이 있는 모바일뱅킹(썸뱅크) 전용

입출금상품

e-푸른바다 정기예금

- 가입대상 : 제한없음 (단, 별도계약에 의한 경우는 제외)

- 통장을 발행하지 않고 약정금리를 만기일까지 드리는 고금리 온라인

전용상품

BNK e-스마트 정기예금

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자

- 짧은 기간 소액을 예치하여도 높은 금리를 제공하는 스마트폰 전용

정기예금

굿-초이스 정기예금

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자 (1인1계좌)

- 상품 가입유형별 다양한 우대이율 및 수수료 면제 혜택을 제공하는

온라인 전용상품

MySUM 정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 부산은행 모바일뱅킹(썸뱅크)의 거래실적에 따라 우대금리를 제공하는

썸뱅크 전용상품

MySUM 정기예금S

- 가입대상 : 실명의 개인

- 부산은행 모바일뱅킹(썸뱅크)에서 가입가능한 정기예금 특판상품

e-푸른바다 자유적금

- 가입대상 : 제한없음

- 입금은 자유롭게, 이자는 정기예금처럼 드리는 온라인 전용 적금 상품

BNK MySmart적금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 소액예금도 높은 금리를 드리는 스마트폰 전용 자유적립식 적금 상품

굿-초이스 자유적금

- 가입대상 : 개인

- 모바일뱅킹 가입, 신용카드 사용 실적 등에 따라 높은 우대금리를

제공하는 비대면 전용 상품

MySUM 포인트적금

- 가입대상 : 실명의 개인 (1인1계좌)

- MySUM 모바일통장과 패키지로 개설되며, 포인트를 적금으로 불입

하고 거래실적에 따라 우대금리를 제공하는 부산은행 모바일뱅킹

(썸뱅크) 전용 상품

BNK 캠핑스토리 적금

(2018.08.20, 판매중단)

- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자

- 간편한 조작으로 적금을 납입하고 나만의 캠핑장을 꾸미는 재미와

캠핑관련 유용한 컨텐츠를 제공하는 스마트폰 전용상품

SUM-PLUS 정기예금

(2018.07.02, 판매중단)

- 가입대상 : 실명의 개인 (1인1계좌)

- 지급받을 이자를 선택(현금 또는 디지털콘텐츠 이용권)할 수 있는

모바일뱅킹(썸뱅크) 전용 상품

2) 대출업무

가) 여신의
범위

- 여신은 고객에게 은행이 직접 자금을 부담하는 금전에 의한 신용공여 즉, 대출뿐만 아니라 직접적인 자금부담이 없는 신용공여를 포함합니다. 자금부담이 없는 신용공 여는 지급보증, 지급보증대지급금, 유가증권대여, 여신성 유가증권(CP, 사모사채 인 수 등), 파생금융상품, 외환관련여신, 국외영업점여신, 국제금융여신, 종합금융관련 여신 등을 포함합니다. 

나) 여신의 분류

① 담보의 유무에 따른 분류
 - 담보의 유무에 따라 담보여신, 보증여신, 신용여신으로 구분합니다. 담보여신은 유효담보가액 범위 내에서 취급하는 여신을 말하며, 보증여신은 담보가 없거나 유효담보가액을 초과하는 여신으로서 보증인을 세워 취급하는 여신을 말합니다. 신용여신은 담보가 없거나 유효담보가액을 초과하는 여신으로서 보증인을 세우지 않고 채무자 자신의 신용에 의해 취급하는 여신을 말합니다. 

② 거래방식에 따른 분류
 - 거래방식에 따라 건별거래와 한도거래로 구분하며, 건별거래는 여신 약정금액 범위 내에서 대출이 발생하되 상환한 금액을 재사용 할 수 없는 방식의 거래를 말합니다. 취급방식에 따라 일시취급 및 분할취급 방식으로 분류하며, 상환방식에 따라 일시상환, 원(리)금 균등분할상환 방식으로 분류합니다. 한도거래란 한도 약정금액 범위내에서 동일과목의 여신을 인출 및 상환을 반복할 수 있는 거래를 말합니다.

③ 차주에 따른 분류
 - 차주에 따라 기업자금대출, 가계자금대출, 공공 및 기타자금대출로 구분합니다. 기업자금대출이란 영리를 목적으로 하는 법인(정부출자기업체와 정부투자기관을 포함)과 기업자금 용도의 개인기업(사업자등록증을 소지한 자) 등에 대한 대출을 말합니다. 가계자금대출이란 개인에 대한 주택자금, 소비자금 등 비영리 목적을 위한 대출 및 사업자로 등록되지 아니한 개인의 부업자금대출 등을 말하며, 공공 및 기타자금대출이란 지방자치단체, 정부기관, 공공기관과 학교법인 등 비영리법인 및 단체에 대한 대출을 말합니다.

④ 자금용도에 따른 분류
 - 자금용도에 따라 운전자금대출과 시설자금대출로 구분합니다. 운전자금대출이란 기업의 생산과 판매활동 등에 소요되는 자금을 지원하는 대출을 말하며, 시설자금대출은 기업설비의 취득ㆍ신설ㆍ증설ㆍ복구 등 일체의 시설에 소요되는 자금 등으로 자본적 지출에 소요되는 자금을 지원하는 대출을 말합니다. 

⑤ 보증 상대처에 따른 분류

- 지급보증은 보증 상대처에 따라 대내지급보증과 대외지급보증으로 분류되며, 보증 표시통화에 따라 원화지급보증과 외화지급보증으로 분류됩니다.

▶ 가계여신상품

상품명
대출대상
상품개요

BNK 공무원 가계자금대출
공무원연금법의 적용을 받는 재직공무원으로서 "공무원 가계자금 융자추천서"를 제출한 고객
공무원연금관리공단과 협약에 의해 생활자금을 지원하는 공무원 특화 대출상품

BNK 공무원연금수급권자 신용대출
공무원연금관리공단으로부터 공무원 퇴직연금을 받고 있는 고객
연금수령자에 대하여 매월 수령연금을 계좌에 입금하여 상환하는 조건부로 생활자금을 지원하는 상품.

BNK 공무원우대대출
대출대상자는 정부 및 지방자치단체에 임용되어 근무중인 공무원 및 무기계약직과 사립학교 교직원 대상
공무원 및 교직원을 대상으로 저리로 간편하게 생활자금을 지원할 수 있는 상품

BNK 다이나믹폴리스론
경찰직 공무원
BNK공무원우대대출의 구분상품

BNK VIVA 119론
소방직 공무원
BNK공무원우대대출의 구분상품

BNK 선생님우대대출 백년대계
교직원(사립학교 포함)
BNK공무원우대대출의 구분상품

BNK 블루칩 직장인 우대대출
(판매중단)
본사 또는 사업장 소재지가 부산, 울산, 대구, 경남, 경북, 광주 지역 등 당행 영업구역 내에 소재한 기업체
정부투자기관, 우량기업 등 당행에서 별도로 선정한 기업의 재직직원들을 대상으로 저리로 간편하게 생활자금을 지원할 수 있는 상품

BNK 희망타GO론
부산시에서 준공영제로 운영중인 회사에서 1년 이상 재직중인 임직원
부산시에서 준공영제로 운영중인 회사의 재직 임직원에 대해 신속하고 간편하게 생활자금을 지원하고자 하는 특화대출

BNK 직장인 행복드림대출
재직기간 6개월 이상이고 연소득금액 2천만원 이상인 급여소득 직장인
중상위 신용도를 가진 직장인을 위한 중금리 신용대출

BNK 급여통장 플러스론
(판매중단)
당행 급여이체자 또는 급여이체 전환예정자로서 재직기간 6개월이상이고, 연소득 2천만원 초과 고객
당행 급여이체자 및 급여이체 전환예정자 대상 생활자금이 필요한 급여소득자를 위한 대출 상품

BNK 꽃보다 당신 대출
(판매중단)
대출대상 중 여성고객
여성고객 기반확대를 위해 전문직, 직장인 및 우량자산 보유고객을 대상으로 다양한 우대서비스를 접목한 여성전용 가계대출 상품

BNK 결혼자금대출 청사초롱
(판매중단)
3개월 이내 결혼할(한) 만 40세이하 고객
새로운 인생의 첫걸음을 내딛을 때 부산은행이 함께하는 결혼자금 대출상품

BNK MY 아파트 플러스론
(판매중단)
본인 또는 부부 공동명의 소유 및 소유권 이전(보전)된지 3개월 경과된 아파트 및 주거용 오피스텔 보유차주
아파트 보유자 중 소득 및 재직 관계 없이 신속, 간편하게 대출을 받고자 하는 고객을 위한 대출상품

BNK 우수고객 플러스론
(판매중단)
당행 그린등급 이상 고객 중 거래실적요건을 충족하는 고객
고객등급 그린 이상 보유 고객에 대해 간편하게 생활안정자금을 지원할 수 있는 상품

BNK 프리미엄 전세자금대출
부부합산 주택 보유수 2주택 미만인,미성년자가 아닌 세대주 또는 세대원.
당행과 서울보증보험㈜, LIG손해보험㈜이 연계하여 전세자금 부족분 또는 임차보증금을 담보로 생활안정자금을 지원하는 상품

BNK 행복스케치 전세자금대출
주택금융신용보증서담보 취득이 가능한 개인
주택금융신용보증서(전세자금) 를 담보로하여 취급하는 전세자금대출

BNK 전세안심대출
부동산중개업소를 통한 임대차계약을 체결하고 전세보증금의 5% 이상 지급한 만 19세 이상 개인 임차인
주택도시보증공사와 연계하여 서민의 주거생활 안정을 목적으로 주택의 전세입주자에 대해 전세보증금반환보증 및 전세자금대출을 지원하는 보증부 대출상품

BNK 357 금리안심 모기지론
본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객
일정기간 고정금리 적용 후 남은 기간은 변동금리로 전환되어 중ㆍ단기 금리 상승에 대한 위험을 회피할 수 있는 금리 혼합형(고정→변동) 주택담보대출 상품

BNK 금리상한모기지론
(판매중단)
본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객
일정기간(5년)동안 대출금리의 상한폭을 설정하여 중단기 금리상승에 대한 위험을 회피할 수 있는 고정금리의 혜택과 시장금리 하락 시에는 이자부담을 줄이는 변동금리의 혜택을 동시에 누릴 수 있는 주택담보대출상품

BNK 유동화 적격대출
공사에 요구하는 요건을 모두 충족하는 고객
한국주택금융공사와 은행간 업무협약에 의해 대출 취급 후 공사로 양도(채권 및 근저당권) 가능한 유동화 목적부 대출 상품

BNK 주택금융공사 보금자리론
공사에 요구하는 요건을 모두 충족하는 고객
최장 30년까지의 장기대출로서 높은 대출한도를 적용받으며, 대출 전 기간 고정금리 적용으로 금리 상승기시에 유리한 주택상품

BNK 내집마련디딤돌대출
공사로부터 "양수확약 통지서"가 통보되어 있는 자로서 공사 요건에 충족하는 자
국민주택기금과 한국주택금융공사로 이원화된 모기지를 동일 대출조건으로 일원화하여 공사와 협약에 의거 수탁ㆍ판매

BNK 행복스케치 모기지론
본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객
고객의 재정 설계에 따라 장·단기 대출기간 선택이 가능하고 종합통장 대출 등 상환방식이 다양한 범용 COFIX 기준금리 주택담보대출 상품

BNK 초이스맞춤주택대출
(판매중단)
본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객
고객의 재정 설계에 따라 장·단기 대출기간 선택이 가능하고 종합통장 대출 등 상환방식이 다양한 맞춤형 주택담보대출 상품

BNK 중도금(이주비) 대출
체결하고 분양계약서상 기재된 계약금 이상을 납부한 자 및 분양권의 전매로 분양계약을 승계한 자
분양계약 고객에 대해 중도금을 지원하는 상품

BNK 평생행복 주택연금대출
주택소유자 본인 또는 배우자가 60세 이상
소득이 부족한 60세 이상 고령자들이 안정된 노후생활을 위해 주택금융공사에 소유주택을 담보 제공하면 주택금융공사는 은행에 보증서를 발급하고, 은행은 보증서를 담보로 하여 본인 및 배우자 생존시 까지 매월 분할하여 대출금을 지급하는 상품

BNK 새 희망홀씨Ⅱ
"BNK새희망홀씨Ⅱ 시스템 승인고객"으로 등급별 소득금액 기준에 충족하는 자
연소득 45백만원 이하의 근로자 및 자영업자를 대상으로 생활안정에 필요한 금융지원을 통한 지역은행으로서의 사회적 역할 제고 및 서민금융 활성화를 위한 대출상품

BNK 바로누리론
(판매중단)
BNK바로누리론 시스템 승인고객"으로서3개월 이상 사업을 영위중인 자영업자, 재직중인 급여소득자 (계약직 포함)
비교적 신용도가 부족한 영세 소규모 자영업자 또는 개인을 대상으로 생활안정에 필요한 금융지원을 통하여 지역은행으로서의 사회적 역할 제고 및 서민금융 활성화를 통한 새로운 수익원 확보를 위한 대출상품

BNK 함박웃음대출
(판매중단)
연소득 40백만원 이하인 근로소득자(비정규직 포함. 단, 임시직 및 일용직은 제외) 또는 사업소득자로 "다문화가정" 고객
다문화가정에 대한 생활 안정자금 지원 대출

BNK 대학생ㆍ청년 햇살론
신용회복위원회 보증서가 발급된 자에 한함
대학생·청년층의 금융비용 경감 및 경제적 재기를 돕고자, 생활자금 대출이 필요한 자 또는 고금리 채무를 저금리 대출로 전환코자하는 자에게 신용회복위원회 보증서를 담보로 대출을 지원하는 전 은행 공동 서민금융 지원상품임

BNK 잡셰어링 우대대출
BNK취업지원센터를 통하여 취업한 직장인
BNK취업지원센터를 통하여 정규직원으로 취업한 사회초년생 및 재취업자를 대상으로 간편하게 생활자금을 지원하는 전용상품

BNK 징검다리론
4대 서민금융 상품을 거래한 고객 중 "BNK징검다리론 시스템 승인고객
금융당국의 서민금융 지원강화 방안에 따라 4대 서민금융 상품을 성실상환한 저신용자들이 자금지원의 공백이 없도록 은행권 공동으로 출시한 서민정책 금융상품

BNK 사잇돌 중금리대출
SGI 서울보증 개인금융신용보험 가입이 가능한 고객
중신용자의 실질적 상환능력에 따라 적정 필요자금을 지원 및 고금리 대출을 받은 旣 대출자에게 낮은 금리로 전환을 위해 은행권 공동 출시하는 SGI서울보증보험 보증보험담보 대출

BNK 차드림(Dream) 오토론
서울보증보험보험증권 발급조건으로 취급
신규자동차 구입자금을 지원하는 대출로서 체크카드로 대금을 결제할 경우 특화서비스를 제공하는 대출과 체크카드의 결합상품

BNK 차드림(Dream) 플러스론
서울보증보험보험증권 발급조건으로 취급
보증보험담보대출 가능하나 보증보험담보대출만으로 자동차구입자금이 부족한 고객에 대해 보증보험담보대출과 연계하여 추가로 신용대출을 지원하는 상품

BNK 차드림(Dream) 신용대출
본인 소득증빙이 되지 않거나 소득이 부족하여 보증보험담보증권 발급이 불가한 고객으로 배우자 소득을 활용하여 자동차를 구입하고자 하는 고객
보증보험담보대출의 경우 본인소득만 인정됨에 따라 주부 등 연소득 입증 어려운 경우 대출이 불가한 바, 배우자소득,추정소득등을 활용하여 자동차구입자금을 지원하는 상품

BNK 중고차 오토론
중고차를 구입하려는 개인 또는 개인사업자
제1금융권 저금리 중고차 구매 대출 수요자를 위한 서울보증보험 담보 중고차 대출 및 당일 중 중고차 구매대출 수요자를 위한 무보증 신용대출 TWO-TRACK 상품

BNK 자동예금담보대출
이 대출의 대상은 당행 예·적금을 담보로 제공하는 개인으로 함
일반적인 수신담보대출의 여신절차를 간소화화여 영업점 창구에서 바로 취급할 수 있는 예·적금담보대출

BNK 펀드담보대출
이 대출의 대상은 당행 수익증권을 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인으로 함.
당행 수익증권 종류에 따라 대출한도를 차등화하고 여신절차를 간소화한 수익증권(펀드) 담보대출

BNK 우리사주매입자금대출
이 대출의 대상은 발행사 요건을 갖춘 기업의 임직원으로서 신규 발행 우리사주를 배정 받은 고객
상장기업 및 코스닥 등록기업 거래유치와 임직원을 대상으로 우량가계여신의 취급확대 및 부수거래유치를 도모하기 위한 상품

생활자금자동대출
공과금 자동납부를 신청한 자
소액으로 생활자금이 필요한 고객을 위한 상품

BNK 프리패스론
(판매 중단)
사전승인평점 산출대상은 당행 여신을 보유한 개인 또는 개인사업자 및 당행 신용카드 또는 체크카드를 사용중인 고객
당행 거래 우수하게 이용하고 있는 고객

직장인 프리미엄 대출
가. 우량기업체형: 재직기간 6개월 이상, 연소득 40백만원 이상
 나. 일반기업체형: 재직기간 6개월이상, 연소득 20백만원 이상
모든 유형별 직장인을 대상으로 대면-비대면 채널에서 취급 가능한 옴니채널방식 직장인 신용대출 상품

BNK 안전망대출
(판매 중단)
기금으로부터 신용보증 결정 통보를 받은 자
금융소외자에게 정상적인 경제활동을 지속할 수 있는 안전망이 되어주기 위하여, 금융소외자의 고금리 대출을 국민행복기금의 보증서를 담보로 은행의 저금리대출로 전환해주는 서민금융지원 상품

THE 맴버스론
‘사전 승인심사 모형'에 의한 승인 기준 충족자
당행 거래 중인 자산 및 신용도 우수고객 대상 사전승인대출

BNK 플러스장기모기지론
모기지보험에서 정한 대출대상 고객
아파트와 모기지보험(MI) 증권을 담보로 하여 감정가의 75%까지 대출 가능한 주택담보대출 상품.

BNK 체인지 모기지론
(판매 중단)
본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객
대출 취급 시 고객이 금리변동주기를 최장 5년까지 자유롭게 선택할 수 있고 대출취급 또는 옵션행사 후 1년 경과 시부터 금리변동주기 변경 옵션을 활용하여 장래의 금리상승·하락 위험을 관리할 수 있도록 설계한 분할상환방식 주택담보대출 상품.

BNK 블루칩아파트 모기지론
본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객
채무상환능력이 양호한 대단지 아파트 거주 고객에 대해 금리 및 수수료 차별화로 거주 아파트에 대한 자부심 고취를 통하여 우량 소매자산 확대와 당행 전속거래를 도모하기 위한 상품.

월상환액 고정형 모기지론
본인 또는 제3자 개인 명의 주택을 담보제공하고 대출을 받고자 하는 개인 고객
금리상승 시 차주의 변동금리 부담을 완화하기 위하여 일정기간(10년)동안 대출금리의 상한폭을 설정함과 동시에 월상환액을 고정하여 금리상승에 따른 월상환액 증가 위험을 회피할 수 있는 주택담보대출

햇살론17

연 소득 35백만원 이하 또는 연 소득 45백만원 이하이고 신용등급(CB등급) 6~10등급인자로서 국민행복기금으로부터 신용보증 결정 통보를 받은 자

이 대출은 대부업불법 사금융의 고금리 대출 이용이 불가피한 최저 신용자를 제도권 금융으로 포용할 수 있도록 국민행복기금 100% 보증으로 고금리 대안상품 공급하는 상품

▶ 기업,가계 공통상품

상품명
대출대상
상품개요

BNK 닥터론
의사(치과의사, 한의사, 군의관, 공중보건의, 레지던트, 인턴 포함)
신용도가 우량한 전문직 사업자 또는 전문직 자격증소지자에 대한 지원대출

BNK 로이어론
변호사, 판사, 검사, 군법무관, 사법연수원생

BNK 메디팜론
약사 (한약사 포함)

BNK VET론
수의사

BNK 프로론
변리사, 공인회계사, 세무사, 관세사, 도선사, 법무사, 공인노무사, 손해사정인, 기술사, 건축사, 감정평가사

BNK 바꿔드림론
(판매 중단)
기금으로부터 신용보증 결정 통보를 받은 자
이 대출은 은행권 공동으로 신용도가 낮은 서민이 대부업체, 저축은행 또는 캐피탈사 등에서 대출받은 고금리 대출을 국민행복기금의 보증서를 담보로 은행의 저금리대출로 바꾸어주는 서민금융지원 상품임

BNK 주택 전세자금 담보대출
(판매 중단)
이 대출의 대상은 주택의 전세권자로서 전세권에 대해 근저당권을 설정하는 개인(개인기업 포함)고객을 대상
주택의 임차보증금 또는 전세권을 담보로 필요자금을 지원하는 대출상품

BNK 신탁자산담보대출
당행 특정금전신탁 또는 기준가 방식 신탁, 주택청약저축을 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인(임직원 포함) 또는 기업고객(법인 포함)으로 함.
당행 특정금전신탁 및 기준가 방식 신탁 담보에 대해 신탁종류에 따라 대출한도를 차등화하고 여신절차를 간소화한 대출 상품

BNK 경락자금대출
다음 각 1에 해당되는 경우로서 대상 부동산을 담보 제공하는 자 
 (1) 경매법원의 경매물건을 낙찰받은 자 
 (2) 자산관리공사 또는 부동산신탁회사 등으로부터 공매물건을 낙찰받은 자 
 (3) 당행 유입물건을 취득하고자 하는 자
차주의 경매자금 지원을 위한 대출

BNK 토지분양자금대출
대출대상은 다음 각 1의 추천서를 발급 받은 자로 한다. 
 가. 한국토지주택공사, 서울특별시 에스에이치공사, 시흥시로부터 토지를 분양 받은 자 중 다음 각 1에 해당되는 경우 
 나. 부산도시공사, 경상북도개발공사, 한국산업단지공단 김해일반산업단지, 울산광역시도시공사, 대구도시공사로 부터 토지를 분양 받아 총 분양대금(계약금 포함)의 10% 이상을 납부하고 동 공사 또는 공단으로부터 융자추천서를 발급받은 자 
 다. 부산광역시 보유 공영개발토지를 매수하는 분양계약자 중 다음 조건을 모두 충족하는 자
 라. 경상남도개발공사, 경기도시공사, 인천도시개발공사, 광양만경제자유구역청, 한국수자원공사, 밀양시 춘화농공단지, 창원시(구 마산시) 진북일반산업단지, 한국산업단지공단·충북개발공사 오송바이오폴리스지구(오송2단지)로부터 토지를 분양 받아 총 분양대금(계약금 포함)의 20%이상 납부하고 동 공사 등으로부터 융자추천서를 발급받은 자 
 마. 울산광역시, 광주광역시 도시공사로부터 토지를 분양 받아 계약금을 납부하고 동 시 또는 공사로부터 융자추천서를 발급받은 자
 바. 기타 당행과 협약체결한 지방자치단체 또는 정부투자기관 등으로부터 협약서 상 명시된 금액을 납부하고 해당 분양기관으로부터 융자추천서를 발급받는 자
당행과 협약 체결한 지방자치단체, 정부투자기관 등이 공급하는 토지를 분양 받은 자(개인 또는 기업)에 대하여 토지분양자금 지원

수요자금융
생산자 및 판매대행업자로부터 물품을 구입하는 자(「중소기업제품에 대한 수요자금융 취급요령」에 의한 중소기업제품 수요자금융은 제외)
물품의 구매자에게 구매대금을 대출하는 방식의 금융

▶ 기업여신상품

상품명
대출대상
상품개요

당좌대출
거래상태가 양호하고 자산신용상태가 확실한 당좌예금거래처로서 사업자등록증을 소지하고 있는 자
발행한 어음 및 수표를 약정한도 범위 내에서 대출로 결제 하는 제도

할인어음
사업자등록증을 교부 받은 업체간 사업목적에 부합하는 영업활동을 통해 발행된 어음을 할인하고자 하는 기업
영업활동에 따른 자금결제를 위해 발행된 어음을 은행이 할인하는 제도

시설자금대출
가. 시설의 신·증설 및 개·보수자금
나. 공장 등 업무용시설 매입자금(공장건설 토지 매입자금 포함. )
다. 기계장치 등 구입·설치자금
라. 인수대상 회사 전체 주식지분의 50%를 초과하거나 또는 인수대상 회사의 최대주주가 될 만큼의 주식지분을 인수하는 등 경영권 인수를 목적으로 하는 자금
건물, 공장, 기계 등 고정적인 설비의 취득, 신설, 확장 등 일체의 시설설치에 소요되는 자금과 유형자산의 가치증대를 위한 자본적지출에 소요되는 자금을 지원하는 대출

외화대출
환리스크를 수용할 수 있는 자산 및 신용상태가 양호한 기업체
당행이 조달한 외화자금을 재원으로 지원하는 대출(USD, JPY, EUR)

무역금융 및 무역어음할인
당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
수출금융(무역금융)지원, 내국신용장 개설 및 매입

BNK 성공시대 신용대출
가. 소규모기업신용평가 대상 비소매 기업고객 또는 개인CSS 대상 소호(소매개인기업, 소규모자영업자) 단, 법인인 경우 대표자가 법인의 실권자인 경우에 한함
나. ‘승인 및 대출한도 기준'에 의해 대출승인을 받은 고객
일반 자영업자 및 소상공인을 대상으로 대출소개 금리우대제도를 통하여 네트워크 마케팅을 확대하고 승인의사결정을 간소화한 한시특판 상품으로서 생계형 소상공인 및 현업에 충실한 자영업자를 중점 지원하는 저금리 신용대출

BNK 매일모아대출
(판매중단)
당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체(소규모자영업자)
서민경제의 근간인 지역의 자영업자를 대상으로 서민 밀착형 일수방식의 기업운전 자금대출 지원을 통해 지역은행으로서의 사회적 역할을 제고하고 중금리 대출 확대로 새로운 수익원을 확보하기 위한 대출상품

BNK 문전성시대출
가. 대출대상 상권에서 사업을 영위중인 개인사업자
나. 개인CSS 대상 소매개인기업 및 소규모자영업자
다. ‘승인 및 대출한도 기준'에 의해 한도등급을 부여받은 고객
중심 및 특화상권에서 사업영위중인 소상공인을 대상으로 신속하고 간편하게 저금리로 대출을 지원하는 상품

BNK아이사랑어린이집 대출
대출대상자는 민간어린이집 및 가정어린이집을 운영하고 있거나 운영 예정인 개인으로서 비영리단체 신용평가모형 신용평가등급이 BB-등급 이상이며, 보조금 입금통장을 당행 계좌로 지정하여야 한다. 단, 어린이집 운영 예정인 자는 고유번호증 보유자에 한하며, 유치원부속 어린이집은 대출대상자에서 제외한다.
어린이 집 등 보육시설 사업자에 대한 시설자금 및 운전자금을 지원하는 틈새시장 상품

BNK프랜차이즈론
당행이 프랜차이즈 대출대상 브랜드로 선정한 가맹점주
우수 프랜차이즈 가맹점에 대한 경쟁력 있는 타깃 마케팅 상품 지원

BNK 성실납세사업자 
아너스(Honors)론
부산·울산·경남지역에서 사업영위중인 신용등급 BB등급 이상인 개인기업(CSS대상 소호 포함)으로서 아래의 1에 해당하는 국세 성실납세 사업자. 단, 소호의 경우 AS등급이 7등급 이하에 해당되더라도 NICE 또는 KCB CB등급이 5등급 이상인 경우 대출대상.
부산지방국세청과 체결한 ‘국세 성실납세자에 대한 금융우대 협약'에 의해 지원하는 부산·울산·경남지역의 성실납세 사업자에 대한 무보증 신용대출

교회우대대출
(구. BNK 종교우대대출)

당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 교회
교회 신축, 증개축, 부속시설의 건립 및 기타 시설자금 , 타 금융기관 대환대출 지원

BNK 건강보험진료비 지원대출
전국 병·의원 및 약국으로 함
병·의원, 약국 등이 국민건강보험공단으로부터 건강보험 진료비 수령 시까지 단기운영자금 지원

BNK 평생 주거래 소상공인 희망론
아래 요건을 모두 충족하는 고객
 가.당행 내규상 ‘주 영업지역'에서 사업을 영위중인 개인사업자
 나.개인CSS 대상 소매개인기업 및 소규모자영업자
 다.승인 및 대출한도 기준에 의해 대출한도등급을 부여받은 고객
점주권 소상공인 대상으로 신속하고 간편하게 저금리로 대출을 지원

BNK 카드가맹점 우대대출
(판매중단)
개인 CSS 대상(소매개인기업, 소규모자영업자) 점주권 소재 카드가맹점 사업자로 아래의 요건을 모두 충족하는 고객에 한함.
 가. 사업기간 6개월 이상. 
 나. 가맹점 카드 매출대금 입금계좌를 당행으로 설정
 다. 최근 3개월 연속 매출액 발생 및 연 환산 매출액 40백만원 이상
 라. ‘승인 및 대출한도 기준'에 의해 대출승인고객
매출대금과 결제자금간 갭 해소를 위한 유동자금 지원

BNK 드림팩토리론
기업신용평가 BB등급(소호고객인 경우 AS 6등급 이상 또는 KCB & NICE CB 5등급) 이상으로 제조업을 전업 또는 겸업하고 있는 중소기업
임차공장 중소기업에 대한 대출금리 및 부대서비스를 차별화한 공장담보대출

BNK 동산담보대출
당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
담보력이 부족한 중소기업의 유형자산, 재고자산 및 매출채권 담보제공을 통하여 자금조달 기회를 제공하는 대출상품

버스구입자금대출
당행과 협약체결한 (마을)버스 운송사업조합 소속회원 또는 기타업체
(마을)버스 등을 구입하는 데 필요한 자금을 지원

BNK CNG(천연가스)버스 
구입자금대출
배출가스 저감용 압축천연가스 버스(CNG : Compressed Natural Gas Bus)를 구입하고자 하는 부산광역시내 준공영제 적용 대상 시내버스회사 중 기업신용등급 BB등급 이상인 업체
버스회사가 배출가스 저감용 압축천연가스 버스(CNG: Compressed Natural Gas Bus)를 구입하는 데 필요한 자금을 지원

BNK 클린녹색기업 우대대출
기업신용평가 대상으로서 신용등급 BB+등급 이상 또는 개인CSS소호여신 대상로서 신용등급 5등급이상인 차주로 다음 중 하나에 해당하는 기업체
 가, ‘친환경기업 심사평가표' 평가결과 60점이상 취득한 기업
 나. 신재생에너지 전문기업
 다. 에너지절약 전문기업(ESCO) 
 라. ISO 14001시리즈 인증 취득업체 
 마. 신성장동력업종 중 녹색기술산업 영위 기업
 바. 녹색인증기업
 사. 한국환경산업기술원 선정 친환경 평가 우수 기업
 아. 기타 본부심사역협의회에서 클린녹색기업으로 인정한 기업
친환경기업 또는 녹색성장기업에 대한 우대지원목적의 특별대출

창고보관 수산물금융
운반선 적재 또는 수산물창고에 보관하는 수산물 도·소매업자
운반선 적재 수산물 또는 수산물 창고업자에게 보관중인 수산물을 담보하여 운전자금을 지원하는 지역특화상품

BNK 창조형 혁신기업 대출
기술신용평가기관(TCB)의 기술신용평가서(TCB평가서)를 보유한 업체로 기술등급이 ‘T6' 이상이고, 당행의 본부 또는 재심기준 기업신용평가 BB+등급 (AS 6등급 또는CB 4 등급) 이상의 중소기업
지적재산권(IP) 보유기업 및 기술혁신 벤처기업 등 자금력은 부족하나 우수한 기술력을 보유하고 있는 지역 중소기업에 대한 금융지원을 통해 창조 경제 활성화, 유관 기관과의 업무제휴로 기술력이 우수한 유망 중소기업의 체계적인 발굴 및 각종 사업 지원을 통해 지역과의 동반성장 도모

부산은행 기특론
(기술금융 특별우대 지원대출)
기술신용평가기관(TCB) 의 기술신용평가서(TCB평가서)를 보유한 업체로 기술등급이 ‘T5' 이상이고, 당행 기업신용평가 BB+등급 (또는 AS 5등급) 이상의 중소기업
기술력 우수기업에 금융지원을 통한 생산적·포용적 금융 적극 이행

BNK 2019 희망 가득찬 새해맞이 
특별대출(판매중단)
기술력, 업황, 경영상태 등 신용도가 양호한 업체
설 명절을 앞두고 일시적인 경영 어려움을 겪고 있는 중소기업에 대한 경영안정자금 지원 확대

BNK 성공시대 협약보증대출
(판매중단)
아래에 세가지 요건에 모두 충족하는 소상공인
 가. 부산지역내에서 사업을 영위하고 있는 신규창업 또는 기존 소상공인
 나. 소규모 신용평가대상 비소매기업 도는 개인CSS대상 소호기업(소매개인기업, 소규모자영업자)
 다. NICE 신용등급 7등급 이상
부산지역에서 창업 또는 사업을 영위하는 개인 및 법인사업자에 대하여 부산신용보증재단과의 보증업무 위탁계약에 의해 발급된 보증서를 담보로 저금리로 지원하는 자영업자 및 소상공인 우대대출

청년 창업기업 마중물 대출
‘지식·서비스업', ‘문화콘텐츠업', ‘제조업'영위를 목적으로 신규 창업하는 만 40세 미만의 청년 창업기업인(사업자등록증 상 사업개시일로부터 3년 이내인 자 포함)으로서 기술력 및 사업성이 양호하고 부산신용보증재단의 "청년 창업기업 마중물대출 협약"에 의한 신용보증 신청 및 보증서를 발급 받은 소상공인
BNK 금융그룹의 "행복한 금융"시행에 따라 부산경제진흥원, 부산신용보증재단이 공동으로추진하는 청년 창업기업 지원 대출로서 기업의 사업성공을 위해 보증업무 위탁계약으로 발급된 보증서를 담 보로 저금리의 마중물 자금을 적기 지원하는 상품

영세 자영업자 특례보증 대출
(판매중단)
사업자등록증을 발급받은 업력 3개월 이상 경과한 창업 또는 사업을 영위중인 NICE신용평가정보㈜의 신용등급 7등급 이상의 자영업자
경기회복 지연에 따라 유동성부족에 어려움을 겪고 있는 영세자영업자에 대한 선제적 유동성 공급을 통하여 경영위기 극복 및 지역경제 활성화 도모

BNK 햇살론 플러스 
협약보증 특별대출
부산지역내에서 사업자등록증을 발급받아 사업을 영위중인 소상공인 중 아래의 조건을 모두 충족하는 기업
 가. 보증신청 접수일 현재 사업을 영위중인 NICE평가정보㈜의 신용등급이 1~10등급인개인기업(법인기업은 대출대상 제외)
 나. 사업자등록증 상 간이과세자 분류 기업
 다. 부산광역자활센터로부터 창업 및 운전자금 지원을 추천 받은 기업
저신용·저소득 자영업자를 위한 금융지원 상품 확대를 통해 서민금융 지원 강화 및 당행의 사회적 책임 이행

자영업 드림론
공동 프로그램 참여기관의 협의에 의거 지원대상으로 선정된 부산지역내 자영업자
이 대출은 당행, 부산일보사, 부산신용보증재단, 부산경제진흥원이 공동으로 추진하는 자영업자 지원제도인 "자영업에 희망을! 공동프로그램"의 대상자에 대한 금융지원을 위한 대출상품

부산시 일자리창출 
특례보증 특별대출
부산지역내에서 사업자등록증을 발급받아 사업을 영위중인 소상공인 중 NICE평가정보㈜의 신용등급 7등급 이상인 아래의 1에 해당하는 소상공인
 가. 부산광역시 또는 부산경제진흥원의 고용우수기업 인증서 발급기업
 나. 최근 1년이내 고용인원 증가가 확인되는 기업
 다. 사업자등록증상 개업일 이후 보증신청일까지 업력이 1년 이내인 창업기업
부산지역 일자리창출기업 및 창업기업에 대한 원활한 자금지원으로 신규고용 창출 유도 및 실업난 해소를 통한 지역경제 활성화 도모

부산시 준재해,재난 
특례보증 특별대출
부산지역내에서 사업자등록증을 발급 받아 사업을 영위하고 있는 기업 중 부산광역시로부터 "준재해·재난 중소기업 확인증"을 발급 받은 기업(NICE평가정보㈜의 신용등급 8~10등급도 대출대상에 포함) 단, 아래의 1에 해당되는 경우 대출대상에 제외
 가. 정부의 특별재해·재난지역, 일반재해·재난지역으로 선포된 지역의 피해기업
 나. 준재해·재난 발생일 이후에 사업자등록을 한 기업
 다. 부산신용보증재단에서 정한 보증제한 업종 및 보증금지 기업
 라. 휴폐업 기업, 금융거래확인서상 연체중인 기업, 임금·임차료·제세공과금 체납기업
예고없이 발생하는 소규모 재해·재난으로 피해를 입은 부산지역 중소기업에 대해 신속한 자금지원을 통한 당행의 사회적 책임 강화

구조조정 업종 금융지원 
특례보증부 대출(판매중단)
가. 구조조정 대상 조선사 협력기업
나. 조선 기자재 제조기업, 구조조정 해운기업 거래기업
다. 구조조정 대상 조선사의 조선소 소재지역 내 중소기업 및 소상공인
라. 구조조정 대상 자동차 제조공장 소재지역 및 고용위기지역, 산업위기대응 특별지역 내 중소기업 및 소상공인
조선업 및 자동차제조업 등의 구조조정에 따른 피해 협력기업 및 소상공인에 대한 신속한 자금지원을 통하여 경영위기 극복 도모

수출기업 지원 특례보증부 대출
보증신청 접수일 현재 사업자등록 후 사업을 영위중인 수출실적이 있는 수출기업 또는 수출예정인 잠재수출 기업
수출경기 악화로 경영애로를 겪고 있는 수출기업에 대한 신속한 자금지원을 통하여 수출경쟁력 강화 도모

부산 조선·해양기자재 기업 
특례보증부 대출(판매종료)
가. STX조선해양㈜ 미회수 매출채권 보유기업
나. 조선·해양기자재 업종 영위기업
조선·해운업 구조조정에 따른 부산지역 피해 조선·해양기자재기업에 대한 긴급자금 지원을 통하여 경영위기 극복 도모

부산시 사회적경제기업 
특별지원대출
부산지역 내에서 사업자등록증을 발급받아 사업을 영위하고 있는 다음의 어느 하나에 해당하는 사회적경제기업
 가.「사회적기업 육성법」제2조 제1호에 따른 사회적기업
 나. 중앙행정기관의 장 또는 부산광역시장이 지정한 예비사회적기업(영리사업자에 한함)
 다.「협동조합 기본법」제61조, 제84조, 제106조 및 제114조에 따라 각각 설립 등기를 마친 협동조합, 협동조합연합회, 사회적협동조합 및 사회적협동조합연합회
 라.「도시재생 활성화 및 지원에 관한 특별법」제2조 제1항 제9호에 따른 마을기업으로서 행정안전부장관 또는 부산광역시장이 지정한 마을기업(영리사업자에 한함)
 마.「국민기초생활 보장법」제18조에 따른 법인인 자활기업(영리사업자에 한함)
사회적경제기업에 대하여 부산시의 정책자금(이차보전) 지원 및 부산신용 보증재단 특례보증서의 활용을 통한 저금리로 특별자금 대출지원을 통한 일자리 창출 도모

구조조정 및 일자리 지원 
특례보증부 대출(판매중단)
신용보증신청 접수일 현재 사업자 등록 후 영업중인 다음 중 어느 하나에 해당하는 중소기업
 가. 조선·해운업 구조조정 및 지진피해 지원
 나. 일자리 지원
 다. 경영안정 지원
구조조정, 수출·투자 부진 및 소비 위축 등으로 경영애로를 겪고 있는 중소기업 등에 신속한 자금지원을 통하여 경영위기 극복 도모

해운업 구조조정 피해기업 특별대출
신용보증신청 접수일 현재 부산지역에 본사와 사업장을 두고 영업중인 다음 중 어느 하나에 해당하는 중소기업
 가. 해운업 구조조정관련 피해기업 및 협력기업
 나. 해운업 구조조정으로 인해 직·간접적으로 피해를 입은 소상공인
해운업의 장기 침체 및 해운기업의 구조조정 등으로 인한 부산지역 내 피해·협력기업 및 소상공인에 대해 신속한 자금지원을 통하여 경영위기 극복 도모

부산 희망 소상공인 특별자금 협약보증대출(판매중단)
신용보증신청 접수일 현재 부산지역에 본사와 사업장을 두고 영업중인 다음 중 어느 하나에 해당하는 중소기업
 가. 부산 희망 소상공인 특별자금 지원 협약보증
 나. 부산 골목상권 스마일 프로젝트 업무위탁 협약보증
경기침체로 어려움을 겪고 있는 부산지역 소상공인에 대해 신속한 자금지원을 통하여 경영위기 극복 도모

BNK성공시대 보증서담보 특별대출
아래 세가지 요건에 모두 충족하는 소상공인
 가. 사업자등록증을 발급 받아 신규 창업 또는 기존 사업을 영위중인 소상공인
 나. 소규모 신용평가대상 비소매기업 또는 개인CSS대상 소호기업(소매개인기업, 소규모자영업자)
 다. NICE신용등급 7등급 이상
부산신용보증재단 위탁계약 보증서 이외의 일반 신용보증서 또는 창업기업 특례보증서 (신·기보 및 지역신용보증재단)를 담보로 제공하는 소상공인 및 창업기업 대상 저금리 대출

최저임금 보장에 따른 경영애로기업 지원 특례보증부 대출
신용보증신청 접수일 현재 사업자 등록 후 영업중인 다음 중 어느 하나에 해당하는 중소기업
 가. 일자리안정자금 수급기업 지원
 나. 최저임금 준수 근로자 고용기업 지원
최저임금 보장에 따른 인건비 부담으로 경영애로를 겪고 있는 소기업ㆍ소상공인 등에게 자금지원을 통한 경영안정 도모

사회적 경제기업 지원 
특례보증부 대출
신용보증신청 접수일 현재 사업자 등록 후 영업중인 다음 중 어느 하나에 해당하는 중소기업(신용보증기금과 기술보증기금을 동시에 거래중인 기업은 제외)
 가. 사회적기업
 나. 사회적 협동조합
 다. 행정안전부 지정한 마을기업
 라. 국민기초생활보장법에 의한 자활기업
취약계층 일자리 및 사회서비스 제공 등의 역할을 할 사회적경제기업에 대한 금융지원을 통한 지역경제발전 도모

부산 자동차부품기업 
특례보증부 대출
부산광역시에 본점 또는 주사업장이 소재한 자동차부품 제조업을 영위하는 중소기업
구조조정에 따른 부산지역 피해 자동차부품기업에 대한 긴급자금지원을 통한 경영위기 극복을 도모하는 등 포용적금융 적극 이행

3D프린팅 연관기업 
특례보증부 대출
울산광역시 내에 소재하는 기업으로 다음의 요건을 모두 충족하는 중소기업
 가. 3D프린팅 연관기업으로 울산정보산업진흥원의 3D프린팅 확인서를 받은 기업
 나. 신용보증 신청일 현재 사업자등록 후 영업 중인 기업
 다. 대표자(실제경영자 포함) NICE신용등급 7등급 이상
울산광역시 소재 3D프린팅 연관기업에 대한 자금지원을 통해 3D프린팅산업 육성 및 지역경제 활성화 기여

2019년 힘내라 부산 소상공인
 특별자금 협약보증대출
신용보증 신청일 현재 사업자등록 후 영업 중인 다음의 요건을 모두 충족하는 기업
 가. 대표자(실제경영자 포함) NICE신용등급 7등급 이상
 나. 부산광역시 내에 소재하는 소상공인(소기업, 중기업 제외)
경기침체로 어려움을 겪고 있는 부산지역 소상공인에 대해 원활한 자금지원을 통하여 지역경제 활성화 기여

2019년 자영업 미소만개 프로젝트 협약보증대출
신용보증 신청일 현재 사업자등록 후 영업 중인 다음의 요건을 모두 충족하는 기업
 가. 대표자(실제경영자 포함) NICE신용등급 7등급 이상
 나. 부산광역시 내에 소재하는 소상공인(소기업, 중기업 제외)
경기침체로 어려움을 겪고 있는 부산지역 소상공인에 대해 원활한 자금지원을 통하여 지역경제 활성화 기여

리딩-부산론(Leading-Busan Loan)
부산시 선정 전략산업 선도기업 중 부산신용보증재단 특례보증서 발급 받은 중소기업
부산광역시의 역점사업인 선도기업육성을 위해 부산신용보증재단에 부산광역시와 당행이 보증재원 연계 출연 및 저금리 특별자금대출지원으로 선도기업의 성장원동력 마련 도모

선도(강소)기업 및 기술우수기업 
특별협약대출
가. 부산광역시에서 선정한 "부산광역시 10대 전략산업 선도기업", 또는 "부산광역시 비즈니스서비스 강소기업" 
나. "BTP"에 입주한 성장 가능성이 높은 중소 벤처기업 및 "BTP"에서 지원하는 "부산신기술협회" 회원업체 
다. "동남광역경제권 선도산업지원단"에서 추천한 "기술우수선도기업"
라. 기타 혁신형 중소기업 (벤처기업 및 이노비즈 기업)
부산광역시의 역점사업인 선도기업육성을 위해 특별자금 대출지원으로 선도(강소)기업의 성장원동력 마련 도모

BNK 청년드림대출
 (판매중단)
가. 예비창업자 또는 창업 후 3년이내 기업 중 청년 (만20세이상 만39세이하)이 대표자인 중소기업
 ＊예비창업자는 사업자등록 후에 신용보증서 발급 가능
나. 은행권청년창업재단의 신용보증서를 발급받은 중소기업
은행권이 사회공헌활동의 일환으로 출연하여 설립한 “은행권청년창업재단” 신용보증서를 담보로 저금리 대출을 지원함으로써 2030 청년세대의 창업 지원을 위한 은행권 공동 공익형 대출상품

BNK 소공인(小工人) 우대대출
부산광역시에 소재하는 우량 제조업 또는 부산광역시 지정 10대 전략산업 영위 기업중 사업자등록증상 사업개시일로부터 2년이상 경과 중소기업으로서 아래 요건을 모두 충족하는 중소기업. 
 가. NICE신용평가정보㈜의 신용등급 7등급 이상 (법인의 경우 대표이사)
 나. 기업 신용평가등급 BB-등급(개인CSS 소호기업인 경우 AS등급 6등급) 이상인 기업
 다. 재무제표 최근 2개년도 이상 제출 기업
 라. 직전년도 매출액 50억원 이내인 기업
 마. 대출신청금액 5천만원 초과 기업
 바. 재단(본건 포함) 및 신.기보 보증잔액이 4억원 이내인 기업
 사. "대상업체 추천 자가체크 리스트"의 심사항목을 모두 충족하는 기업
부산광역시에 소재하며 제조업을 영위하는 소공인 또는 부산광역시 지정 10대 전략산업 영위 기업에 대하여 부산신용보증재단과의 보증업무 위탁계약에 의해 발급된 보증서를 담보로 저금리로 지원하는 중소 제조기업 우대대출
 소공인(小工人) : 제조업을 영위하는 연간 매출액 50억원이하 소규모 중소기업

창업,성장초기기업 연대보증 
입보면제 특례보증부대출
창업 후 7년이내 법인으로서 신용(기술)보증기금으로부터 "창업·성장초기기업 연대보증 입보면제 특례보증서"를 발급 받은 기업
창업·성장초기기업에 대해 신용(기술)보증기금의 보증부대출 지원시 연대보증 입보 면제하여 우수한 기술력과 창조적 아이디어를 가진 인재의 창업활성화 도모

BNK 지식재산(IP) 협약보증 
특별대출
아래의 요건의 모두 충족하는 중소기업(개인사업자 포함)
 가. 기술보증기금의 기술사업평가등급 "BB"이상인 지식재산(IP) 보유기업
 나. 대출예정금액 2억원 이상
지식재산(IP) 보유기업의 지식재산 가치평가를 통해 기술가치금액 이내에서 신용보증서와 기술가치평가서를 활용하여 기술중소기업에 대한 원활한 금융지원

BNK 우수기술기업 1+1 협약보증 
특별대출
아래의 요건 모두를 충족하는 중소기업(개인사업자 포함)
 가. 기술신용평가서의 기술신용등급 BB 이상 또는 기술등급 T5 이상
 나. 협약보증 대출예정금액 1억원 이상
기술보증기금에서 발급한 신용보증서와 기술신용평가서를 활용하여 보증부대출과 신용대출을 함께 지원함으로써 우수기술기업에 대한 원활한 금융지원

BNK V-Plus 협약보증 특별대출
아래의 요건의 모두 충족하는 기업(개인사업자 포함)
 가. 신용보증기금의 기업가치평가등급 FV-5 이상이고, 지식자산평가등급 GR-4 이상인 기업 또는 기업가치평가등급 FV-5 이상이고, 기술자산평가등급 TR-4 이상인 기업. 다만, 기업가치평가등급이 없고 보증금액이 3억원 이하일 경우 지식자산평가등급 GR-4 이상 또는 기술자산평가등급 TR-4 이상인 기업 포함
 나. 당행 기업신용평가등급 BB등급 이상 또는 AS등급 5등급 이상인 기업. 단, NICE CB 등급과 KCB CB등급 모두 4등급 이상인 기업 포함
 다. 협약보증금액 1억원 초과
신용보증기금에서 발급한 신용보증서와 미래가치 평가보고서를 활용하여 보증부대출과 신용대출을 함께 지원함으로써 미래가치 우수기업에 대한 원활한 금융지원

BNK 일자리창출 및 신성장기업 
지원 신용보증기금 협약보증대출
가. 창업기업으로서 일자리창출 우수기업
나. 신성장동력산업 영위기업
다. 4.0 Start-up 보증대상 분야 영위기업
신용보증기금과의 협약을 통한 신성장 동력산업 영위하는 우수기업 발굴ㆍ지원을 통한 4차산업 활성화 및 일자리창출ㆍ창업기업에 대한 금융지원을 통한 신규 고용창출 유도

일자리창출 및 혁신성장 지원 
기술보증기금 협약보증대출
가. 일자리창출기업
나. 혁신성장분야
다. 사회적기업
 - 고용노동부장관이 인증한 사회적기업, 지방자치단체(정부부처 포함)로부터 예비사회적기업으로 지정받은 중소기업
라. 소셜벤처기업
 - 취약계층에게 일자리 또는 재화사회서비스를 제공하거나 지역사회에 공헌하는 등 사회적 기여를 목적으로 설립하여 혁신을 통해 사회적 가치와 경제적 성과를 동시에 창출하는 기업
마. 우수아이디어창업기업
바. 기후기술기업
사. 연대보증면제기업
 - 벤처ㆍ이노비즈 기업으로 연대보증 면제기업(창업 후 7년이내 법인기업 대상)
기술보증기금과의 협약을 통한 일자리창출기업 및 혁신성장기업 지원을 통한 생산적 금융 실천

은행권 일자리기업 등 협약보증대출
가. 일자리창출기업
나. 사회적경제기업
다. 자영업자
은행권 공동 사회공헌사업의 일환으로 일자리창출기업, 사회적경제기업 및 자영업자에 대한 대출지원을 통한 사회적 가치 실현

혁신성장 및 일자리창출 기업 지원 신용보증기금 협약보증대출
가. 특별출연 협약보증(업력 7년 이내 기업)
나. 보증료지원 협약보증(업력 무관)
신용보증기금과의 협약을 통한 혁신성장을 선도하는 기업, 일자리창출 우수기업 및 유망창업기업 등의 발굴과 자금지원을 통한 생산적 금융 실천

소호 프리미엄 대출

개인 CSS 대상(소매개인기업, 소규모자영업자) 개인사업자

모든 자영업자 대상 대면,비대면 채널에서 취급 가능한 옴니채널방식 신용대출

2019 스마트공장 공급기업 특별자금 협약보증대출

신용보증 신청 가능하며 부산테크노파크의 확인을 받은 부산소재 소상공인으로 스마트 공장 공급기업체

부산광역시에 소재하는 스마트공장 공급기업에 대한 원활한 자금지원으로 우수기술기업 성장 지원 및 4차 산업 활성화 에 기여

2019 해드림 특례보증대출

신용보증재단의 추천을 받은 사업자(개인사업자 포함)

신용보증재단중앙회와의 업무협약에 의한 지역신용보증재단 보증서 대출

▶ 결제성 자금

상품명
대출대상
상품개요

전자방식 외상매출채권 담보대출
당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로써 재화 및 용역을 판매하는 업체에 대하여 외상매출채권을 담보로 취급한 대출로서 대출신청, 판매내역 확인 및 대출실행 등 모든 절차가 어음발행없이 컴퓨터 등에 의하여 전자적 방식으로 이루어지는 대출

BNK조달청 네트워크론
조달청과 물품(용역제공 포함)등의 공급계약을 체결하고 나라장터를 이용하여 융자신청 후 조달청으로부터 계약체결확인 통보서를 발급받은 중소기업으로서 당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
조달청으로부터 국가계약법에 따라 납품(용역제공 포함)계약을 체결한 중소기업에게 생산자금을 지원하는 대출

공공구매론
대상은 공공기관과 납품계약을 맺고 공공기관으로부터 발주서를 교부받은 중소기업으로서 당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
공공기관과 납품계약을 체결한 중소기업에 당행이 생산자금을 지원하는 대출

BNK 네트워크론
당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
발주내역 및 결제관련 정보를 전자적 방식 또는 기타 형식으로 당행에 제공하는 구매기업과 업무협약을 맺고, 구매기업이 추천하는 판매기업과 납품실적에 따라 대출한도약정을 체결한 후, 발주서 등을 근거로 생산·구매자금을 지원하고, 판매기업이 구매기업으로부터 전자결제 방식에 의한 납품대금을 수령할 경우에는 동 대금으로「BNK 네트워크론(Network Loan)」을 상환하는 제도

기업구매자금대출
사업자등록증을 교부 받은 업체간의 거래와 관련하여 정상적 영업활동으로써 재화 및 용역을 구매하는 업체로 당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
「조세특례제한법」제7조의 2 및 「법인세법 시행령」제53조 제4항 제2호의 규정과 관련한 기업구매자금대출

신,기보 B2B 기업구매자금대출
신·기보 B2B결제제도에 의한 신용보증기금의 B2B대출보증 신용보증서를 발급받은 구매기업
「조세특례제한법」제7조의 2 및 「법인세법 시행령」제53조 제4항 제2호의 규정과 관련한 기업구매자금대출

팩토링
신용상태가 양호하며 매출채권의 회수가 확실시 되고 사업전망과 자산 및 신용상태가 양호한 업체
거래기업(Client)의 판매처(Customer)에 대한 외상매출채권을 매입관리 및 회수하거나 이에 부대되는 용역제공 등 일체의 업무

전자채권담보대출
당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
사업자등록증을 교부 받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로써 재화 및 용역을 판매하는 업체에 대하여 전자외상매출채권을 담보자산로 취급하는 대출

전자채권지급보증
당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 지원이 가능한 기업체
사업자등록증을 교부 받은 업체간의 경상적인 영업활동에 수반된 대금지급을 목적으로 하는 상거래에 대하여 대금지급보증.

▶ 정책자금여신상품

상품명
대출대상
상품개요

부산시 투자진흥기금대출
부산시 민간투자사업심의위원회에서 사업계획서에 의한 타당성 심의, 평가를 통해 재정자금 지원기준 적합여부 등을 종합 검토한 후 지원키로 확정한 기업체
당행과 부산시 간 "부산시 투자진흥기금 대여 및 운용에 관한 약정서"에 의거 투자진흥기금으로 기업체에 대한 융자

한국산업은행 
온렌딩(간접)대출
중소기업기본법상 중소기업과 중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화를 위한 특별법 상의 중견기업으로서 당행 여신관련 제반 내규에 부합하고 온렌딩 지원대상에 해당 되는 기업체
당행과 한국산업은행 간에 체결된 「온렌딩대출 및 신용위험분담 약정서」에 의해 취급하는 온렌딩대출

한국산업은행 선박금융 
온렌딩(간접)대출
당행 여신관련 제반 내규에 부합하고 온렌딩 지원대상에 해당 되는 해운사
당행과 한국산업은행 간에 체결된 「선박금융온렌딩대출약정서」에 의해 취급하는 선박금융온렌딩대출

한국은행 중소기업 지원자금 대출
한국은행 지역본부별 중소기업 지원자금 대상에 해당하고 당행 여신관련 제반 내규에 부합하는 기업체.
「한국은행의 금융기관 대출규정」,「한국은행의 금융기관 대출세칙」및「한국은행 금융중개지원대출 관련 지방중소기업지원프로그램 운용세칙」에 의해 한국은행 각 지역본부에 배정된 지방중소기업지원 프로그램

한국은행 설비투자 지원대출
(판매종료)
『한국은행 금융중개지원대출 관련 설비투자지원 프로그램 운용세칙』에 따른 대출 대상 중소기업으로 당행 여신관련 제반 내규에 부합하는 기업체.
중소기업 설비투자 촉진을 위해 한국은행이 제정한『한국은행 금융중개지원대출 관련 설비투자지원 프로그램 운용세칙』에 따라지원하는 대출.

한국수출입은행 간접대출
당행 여신관련 제반 내규에 부합하는 기업체.
당행과 한국수출입은행 간에 체결된 「간접대출 약정서」에 의해 취급하는 간접대출

한은차입연계 BNK신성장·일자리지원대출
기술형창업기업, 일반창업기업, 일자리창출기업의 요건 어느 하나를 충족하는 기업으로, 당행 여신 관련 제 규정, 지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
창업초기의 창조형 중소기업 육성을 위한 한국은행 총액한도대출제도 개편방안에 따라 우수한 기술 보유 창업기업에 대한 금융지원을 통해 중소기업의 기술경쟁력을 제고하고 고용확대에 기여할 목적의 대출

연안선박 현대화 이차보전 대출
내항여객운송사업, 내항화물운송사업, 선박대여업을 운영하고 있는 사업자로 아래와 같이 선박을 건조 혹은 구입할 시 연안선박 현대화 이차보전 사업 지원대상자로 한국해운조합에서 선정된 고객
해양수산부에서 운영하는 연안선박 현대화 이차보전대출

부산시 상가 자산화사업 시설자금 특별지원 대출
부산시 소재 소상공인으로서 당행 여신 관련 제 규정,지침, 매뉴얼에 따라 대출지원이 가능한 기업체
급격한 임대료 상승으로 기존 상권에서 내몰리는 임차상인의 안정적인 사업 유지를 위하여 상가를 직접 소유할 수 있도록 지원하여 소상공인 경영안정 도모 및 부산지역경제 활성화에 기여하는 대출

▶ 기타여신상품

상품명
대출대상
상품개요

BNK 베스트드라이버론
자가차량을 소유한 개인택시사업자(개인택시운송면허 및 운전면허 소지자)로서 서울보증보험의 보험증권 발급 가능한 자
개인택시 사업자를 대상으로 대출한도와 대출금리를 우대하여 생활안정자금을 지원하는 서울보증보험의 보험증권 담보 대출

통화전환 옵션 외화대출
신용평가등급 BB-등급 이상인 업체로서 당행 내규에 의한 대출 대상자 중 당행에서 조달한 외화자금으로 취급하는 시설자금대출에 한함
외화대출 취급 시 환율 및 국내외 금리상황에 따라 원화로 전환할 수 있는 권리를 부여하여 리스크에 적절하게 대응할 수 있는 상품

영업정지 금융기관 거래자에 대한 대출
예금자보호법에서 정한 예금보호대상인 금융기관으로서 금융감독원으로부터 영업정지명령을 받은 금융기관의 거래자
금융감독원으로부터 영업정지 된 금융기관 거래자에 대한 긴급자금을 지원하는 상품

수익증권저축담보대출
신탁회사 등의 수익증권저축 수익자(개인사업자 및 법인포함)
당행과 협약을 체결한 하이투자증권과 한국투자증권, 하나대투증권, 삼성증권, 한화투자증권, 우리투자증권, SK증권, 대신증권, KDB대우증권, 골든브릿지증권, 삼성증권, 신영증권, 현대증권 (신탁회사 등)의 공사채형수익증권저축에 대한 담보대출

벤처기업 및 우수 중소기업 발행 전환사채 인수
대상기업은 성장 가능성이 높고 경영인의 경영능력이 양호한 비상장업체로서 인수 후 인수약정기간내에 한국증권거래소 또는 코스닥시장에 상장이 가능 시 되는 업체
벤처기업 및 우수중소기업이 발행한 전환사채 인수업무

▶ 인터넷 대출 서비스

상품명
대출대상
상품개요

BNK 인터넷 신탁자산담보대출
당행 특정금전신탁 및 연금신탁(신 개인연금신탁 포함)을 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인(외국인 제외, 당행 임직원 포함)으로서 개인 인터넷뱅킹 가입고객
고객이 본인 명의의 특정금전신탁 및 기준가 신탁을 담보로 신청과 동시에 대출을 받을 수 있는 무서류·무방문 인터넷상품

BNK 인터넷 예ㆍ적금 담보대출
인터넷뱅킹에 가입한 고객(신용 및 기타관리대상자, 미성년자 및 법인 제외) 중 거치식(이자지급 상품 포함) 또는 적립식 예금(적금 및 신탁 포함)을 담보로 제공하는 고객
고객이 본인 예·적금을 담보로 인터넷을 통하여 직접 대출을 받을 수 있는 BNK 인터넷 예·적금담보대출

BNK 인터넷펀드담보대출
당행 수익증권을 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인(외국인 제외, 당행 임직원 포함)으로서 개인 인터넷뱅킹 가입고객
고객이 본인 명의의 수익증권(펀드)을 담보로 신청과 동시에 대출을 받을 수 있는 무서류·무방문 인터넷상품

BNK 인터넷 CD·RP 담보대출
당행의 통장식 양도성예금증서(CD) 및 환매조건부채권매도(RP)를 담보로 제공하는 만 19세 이상의 개인(외국인 제외, 당행 임직원 포함)으로서 개인 인터넷뱅킹 가입고객
고객이 본인 명의의 통장식 양도성예금증서(CD) 및 환매조건부채권매도(RP)를 담보로 인터넷뱅킹으로 신청과 동시에 대출을 받을 수 있는 무서류·무방문 대출상품

BNK 인터넷CSS신용대출
만 19세 이상의 내국인
고객이 인터넷상에 직접 입력 또는 고객상담부 상담원에게 전달한 대출관련 정보를 기준으로 신용도 및 대출한도를 판단, 즉시 대출가능 여부를 알려주는 BNK인터넷CSS신용대출

BNK 인터넷 공무원우대대출
대출신청 및 약정일 현재 행정구역이 부산/경남/울산 소재지에 근무중인 자로 한다 (출산 등의 사유로 임시 휴직자인 경우 최종근무지 기준)
 가. 대출대상자는 정부 및 지방자치단체에 임용되어 근무중인 공무원과 사립학교 교직원을 대상으로 한다.
 나. 비 정규직의 경우 근로계약기간 1년이상 계약직, 당행과 금고계약이 체결된 구청소속 청소원등 상용(일용)직에 한한다.
우량 직업군으로 분류되는 공무원 및 교직원 중 당행 인터넷 뱅킹 가입자를 대상으로 인터넷을 통하여 저리로 간편하게 취급하는 대출 (단, 군인은 제외)

BNK 인터넷 공무원가계자금대출
공무원연금법의 적용을 받는 재직공무원(사립학교 교원, 군인은 제외)으로서 "공무원가계자금 융자추천서"를 제출한 고객
공무원 후생복지사업의 일환으로 공무원연금관리공단과 협약에 의해 차주 퇴직 시 퇴직사실통지조건부로 퇴직금의 1/2 범위내 (단, 단기재직자는 1/2 초과 가능)에서 생활자금을 지원하는 공무원 특화 대출상품

BNK 인터넷블루칩직장인우대대출
‘BNK 블루칩우대대출 업무매뉴얼 3. 대상기업' 에 재직중인 상근임원 및 정규직원으로 대출신청 및 약정일 현재 행정구역이 부산/경남/울산 소재지에 근무중인 자
부산은행이 선정한 우량업체 재직 임직원 중 인터넷뱅킹 가입자를 대상으로 인터넷을 통하여 간편하고 저금리의 소비자금을 지원하기 위한 무보증 신용대출

BNK 직장인 e-행복드림 신용대출
6개월 이상 재직중인 연소득 2천만원(건강보험료 환산 소득) 이상 직장인
 가. 건강보험 가입된 직장인
 나. 건강보험 정보상 동일사업장 납부이력 6개월 이상
영업점 방문 없이 당행 스마트뱅킹 및 인터넷뱅킹을 통해 간편하게 이용할 수 있는 중간 신용등급 직장인을 위한 신용대출 상품

BNK E-프리패스론
프리패스론 고객 중 PS등급이 4등급 이상인 고객으로 함.
분기별로 선정된 BNK프리패스론 대상고객이 인터넷 또는 스마트폰상에 직접 입력한 대출관련 정보를 기준으로 즉시 대출가능 여부 통지와 동시에 대출실행 가능

썸뱅크 아파트담보대출
아래 조건에 모두 해당되는 고객
 가. 썸뱅크 정회원 및 썸뱅크 신청 시 기본심사 필터링을 통과하여 신청완료 된 고객
 나. 본인명의 아파트를 담보 제공하는 경우
썸뱅크(비대면 채널)에서 고객이 직접 신청하는 아파트담보대출

썸뱅크 예금담보대출
당행 썸뱅크에 가입한 고객(신용 및 기타관리대상자, 미성년자 및 법인 제외) 중 거치식예금(이자지급 상품 포함) 을 담보로 제공하는 자
고객이 본인의 썸뱅크 정기예금을 담보로 썸뱅크를 통하여 직접 대출을 받을 수 있는 예금담보대출

My 포켓론
1) 최근 3개월 연속 급여이체 또는 최근 3개월 연속 아파트관리비 이체
2) 최근 3개월 통신, 공과금, 카드대금 출금 중 3건 이상
3) 당행 카드론 시스템에 의해 카드론 거래 가능 판정 고객
썸뱅크 전용 간편 소액 신용대출 상품

BNK 사잇돌 중금리대출(썸뱅크)
SGI 서울보증 개인금융신용보험 가입이 가능한 고객
 가. SGI보증보험 등급 8등급 이내
 나. 만 19세이상이며, 보증청약일 현재 소득증빙이 가능한 고객
SGI서울보증보험 담보대출인 BNK 사잇돌 중금리대출을 썸뱅크(비대면 채널)에서 무방문, 무서류를 절차를 통해 간편하게 취급가능한 상품

MySUM 신용대출
 (판매중단)
아래 조건에 모두 해당되는 고객
 가. 1개이상 금융기관 또는 카드사의 신용카드 보유
 나. 최근 6개월이상 카드 이용실적 보유(단, 현금서비스, 카드론 제외)
 다. 우량직군 우대대출 대상: BNK블루칩 직장인 우대대출 선정기업 임직원
가.은행권 최초 범용성 3無(無서류, 無방문, 無보증) 썸뱅크 신용대출 상품.
나.자금수요별 맞춤식 상품 구성 및 은행권 최상위 한도 부여

MySUM프리패스론(판매중단)
BNK E-프리패스론 고객중 PS등급이 4등급 이상인 고객
분기별로 선정된 BNK E-프리패스론 대상고객이 썸뱅크에 접속하여 직접 입력한 대출 관련 정보를 기준으로 대출가능 여부 통지와 대출실행이 동시에 가능한 My SUM 프리패스론

썸뱅크 전월세보증금 대출
주택금융신용보증서담보 취득이 가능한 개인
주택금융신용보증서(전세자금) 를 담보(부분 또는 전액)로하여 취급하는 전세자금대출

썸뱅크 직장인 프리미엄대출

신용등급 1~4등급, 법인기업 종사자

재직기간 6개월이상, 연소득 20백만원이상

신용도 우량한 직장인을 위한 신용대출

최대 대출한도 1.65억원

썸뱅크 소호프리미엄대출

소매기인기업, 소규모 자영업자들중 아래대상에서 제외된자

가. 「여신일반업무지침」제6조에서 정한 여신의 부적격자

나. 공동 사업자

다. 프리랜서(보험회사, 모집인 등) 등 사업자등록번호 없는 개인사업자(무등록 소상공인)

라. 휴·폐업자

신용도 우량한 자영업자를 위한 신용대출

최대한도 1억원

핀테크 업체(㈜한국신용데이터)와 제휴하여 캐시노트 무료사용가능

썸뱅크 The멤버스론

당행 거래중인 고객중 사전승인 대출 대상자로 지정된 고객

자산 및 신용도 우수고객 대상의 사전승인 신용대출

모바일 챌린지(사후 대출금리 인하, 한도 증액) 서비스로 대출조건 개선 가능

썸뱅크 중고차오토론

본인명의 중고차를 구매하려는 개인

신용등급 5등급이내

운전면허소지자로 재직 및 소득증빙가능고객

서울보증보험과 연계하여 간편하게 신청하는 중고차 대출

차량 담보제공 없음

3) 신탁업무

구 분
주요 내용

금전

신탁

불특정금전신탁

(판매중단)

위탁자가 자산운용 대상 및 방법을 지시하지 않고 수탁자에게 일임하는 신탁

주요상품: 개인연금신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁 등

특정금전신탁

위탁자가 자산 운용 대상과 방법을 지정하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적 배당하는 단독 운용 상품

퇴직연금신탁

신탁원본과 이익을 수익자의 수급요건 발생 시 연금 또는 일시금으로 지급하는 신탁으로서 특정금전신탁의 형태로 계약

개인종합자산

관리계좌(ISA)

개인의 판단에 따라 다양한 금융상품을 담아 운용하고 운용결과로 발생한 이익과 손실을 통산한 후 순이익을 기준으로 세제혜택을 부여

재산

신탁

부동산신탁

유가증권신탁

금전채권신탁

신탁의 인수 시 증권, 금전채권, 동산, 부동산 등 재산권을 수탁하여 신탁종료 시 신탁재산의 운용현상 그대로를 수익자에게 교부하는 신탁

공익신탁

공익신탁법에서 정한 자선, 육영, 학술기예, 체육진흥, 기타 등의 공익사업을 목적으로 하는 신탁

4) 외환 업무

- 환전업무 : 개인 및 기업체의 외국통화에 대한 현찰매매업무, 여행자수표 매도 업 무 및 각종 외화수표 등 외국환의 매입, 매도, 추심 업무

구 분

특 징

외국통화 매입

고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무

외국통화 매도

고객에게 외국통화를 매도하는 업무

외화수표 매입

고객으로부터 외화수표(여행자수표 포함)를 매입(추심)하는 업무

외화수표 매도

고객에게 외화수표(여행자수표 포함)를 매도하는 업무

- 송금업무 : 개인 및 기업체의 송금, 수출입 관련 자금이체

구 분

특 징

당발송금

국내에서 해외로 외화를 송금하는 서비스(송금수표 포함)

타발송금

해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 서비스

<외화송금서비스>

구 분

주 요 내 용

BNK ONE SHOT송금

송금전용계좌에 원화금액을 입금하면 수수료를 제외한 입금액을 해외수취인에게 자동으로 송금되는 서비스

BNK 바로모아송금

사전에 지정한 계좌로 입금한 금액이 약정된 송금금액에 도달할 경우 수취인에게 자동으로 송금되는 서비스

BNK국가간송금

금융결제원 국가간 공동망 시스템을 통한 실시간 해외송금 서비스 (베트남 일부 은행만 가능)

웨스턴유니온 송금

은행계좌 없이도 웨스턴유니온사의 금융 시스템을 이용하여 신속하게 자금을 주고 받을 수 있는 신속 해외송금 서비스

웨스턴유니온

AUTO-SEND

고객이 지정한 날짜에 약정된 방식(최소지정금액 이상 또는 약정된 금액을 입금)을 충족하면 웨스턴유니온 송금을 이용하여 신속하게 송금이 처리되는 서비스

모바일/자동화기기(ATM)송금

해외수취인 정보를 사전에 등록한 고객이 모바일/자동화기기를 통하여 개인의 이전거래, 유학생/체재자 경비를 지급할 수 있는 서비스

자동송금

반복적인 해외송금에 대해 지정한 주기에 자동으로 처리하는 예약 송금 서비스

지정환율자동송금

고객이 신청한 환율에 도달할 경우(신청일 포함 30일 이내) 자동으로 처리하는 예약 송금 서비스

이종통화송금

베트남, 러시아, 라오스 등 16개국의 현지통화로 수취가 가능한 송금 서비스

원화해외송금

중국지역에 원화계좌를 보유하고 있는 수취인에게 원화(KRW)로 송금하고 수취하는 해외송금 서비스

중국위안화 송금

중국지역 은행으로 송금(USD로 송금)시 수취인이 중국에서 위안화(CNY)로 수취하는 송금 서비스

- 수출입업무 : 기업체의 수출환어음 매입(추심), 수입신용장 발행업무 및 무역관련
 제반 업무

구 분

특 징

수출업무

신용장 및 계약서방식(D/P, D/A) 수출환어음 매입(추심), 신용장 통지, 신용장 양도

수입업무

수입신용장 개설, 수입화물 선취보증 및 수입화물 대도, 무신용장 방식 운송서류 인도

무역금융업무

수출금융(무역금융) 지원, 내국신용장 개설 및 매입(추심)

기타 무역업무

외국환 매입증명서 등 발급, 무역자동화(EDI)서비스

- 외화예금상품

상품명

주요내용

외화보통/당좌예금

예치기간에 대한 제한이 없으며 예금과 인출이 자유로운 예금 상품

UP & UP

외화MMDA

예금의 만기를 정하지 아니하고 매일의 최종잔액에 따라 차등금리를 지급하는 예금과 인출이 자유로운 예금 상품

외화통지예금

자금사용이 불확실한 경우 기간을 정하지 않고 예치할 수 있으며 7일이상 30일 이내로 예금이 가능한 상품

외화정기예금

1개월이상 3년이하의 기간을 정하여 예금할 수 있으며 만기에 원리금을 찾을 수 있는 정기예금 상품

자유적립식

외화정기예금

만기일 전까지 추가불입(적립)이 가능한 정기예금 상품

BNK UP & UP

외화정기예금

예치기간 구간별 금리가 단계적으로 상승하는 월복리식 정기예금으로 중도해지시 이자손실을 최소화 할 수 있는 1년만기 정기예금 상품

BNK LIBOR연동

외화정기예금

매 3개월마다 고시되는 LIBOR금리를 기준금리로, 가산금리와 우대금리를 더하여 만기에 원금과 이자를 지급하는 변동금리 정기예금 상품

BNK모아드림

외화적금

6개월 이상 12개월 이내 월단위로 만기 지정 가능한 예금이며, 매회 일정금액 또는 자유적립형태로 최대 50회까지 적립이 가능한 정기적금 상품

EASY환테크

듀얼통장

원화통장과 외화통장이 하나로 합쳐진 통장으로 사전에 지정한 환율에 도달하였을 때 외화가 자동매매 되는 상품

5) 투자금융업무

부산은행의 IB사업본부에서는 투자금융과 관련된 제반업무를 취급하고 있으며, 그 주요내용은 아래와 같습니다.

- 프로젝트를 수행할 목적으로 별도로 설립된 회사 및 프로젝트에 대한 투자를 주된 업무로 하는 간접투자기구에 대한 여신 및 투자

- “사회간접자본시설에 대한 민간투자법”에 의해 실시되는 민간투자 사업에 대한 여신 및 투자

- 기업(또는 자산) 인수, 합병 등과 관련한 여신 및 투자

- 금융기관간 신디케이션이 필요한 사업에 대한 여신 및 투자

- 금융자문, 금융주선, 금융중개 및 M&A중개 등 용역 제공 업무

- 상업적 목적의 유가증권의 발행 주선, 인수 및 투자등의 업무

6) 신용카드 업무

구 분

주요내용

신용판매

신용카드 회원이 카드사와 미리 약정된 신용카드 가맹점에서 용역 및 재화의 제공대가를 신용카드를 통해 지불하는 것을 말합니다. 신용판매는 결제대금을 일시에 납부하는 지 또는 2회이상 분할하여 납부하는지에 따라 일시불과 할부로 구분하고 있습니다.

단기카드대출
 (현금서비스)

신용카드회원이 미리 정해진 한도 내에서 신용카드사로부터 현금을 대여하는 것을 말합니다. ATM, 영업점, 인터넷/모바일뱅킹 등을 통해 신청 가능합니다.

일부결제금액
 이월약정
 (리볼빙)

카드이용대금 중 일정기준에 의해 산정된 금액을 매월 결제하면 나머지 금액은 다음 결제대상으로 이월되고, 신용카드는 잔여 이용한도 이내에서 계속 사용할 수 있는 결제방식 입니다.

장기카드대출
 (카드론)

단기카드대출(현금서비스)과는 별개로 신용카드 회원에게 제공되는 대출서비스로

회원의 신용도, 소득수준 등을 고려하여 한도가 정해지며 대출기간은 최장 36개월

(카드대환대출 최장 60개월)입니다.

- 주요상품

구분

상품명

주요내용

개인

신용카드

썸뱅크(Sumbank)

카드

- 비대면 발급 및 간편결제 특화 카드

- 간편결제할인 서비스 (썸패스,삼성페이,네이버페이,카카오페이 5% 할인)

- 생활할인서비스(이동통신,커피,대중교통,영화관)

그린카드

- 국내 전 가맹점 이용금액의 최대 0.8% 에코머니 포인트 적립

- 전국 모든 백화점, 대형할인점, 학원, 병의원업종 2~3개월 무이자 할부

- 전국 지자체 문화, 레져 시설 이용시 최대 50% 현장 할인

부빅스(BUVIX) 카드

- 부산/경남권 주요 가맹점(백화점, 할인점) 3개월 무이자할부

- 모든 이동통신요금 자동이체 월 최대 1,500원 할인

- 전국 모든 주유소 이용금액의 1.2% 주유 할인(LPG포함)

딩딩(DingDing)신용

카드

- 전 주유소(LPG포함, 전 주유업종) 리터당 60원 청구할인

- 대중교통(지하철, 버스, 마을버스) 이용요금 10% 청구할인

- 통도환타지아, 경주월드 등 놀이공원 현장할인

캐쉬백(Cash-back)

카드

- 이용금액(건당)에따라 최대 0.7% 청구할인

- 전국 대형백화점, 할인점, 병/의원, 약국 업종 2~3개월 무이자 할부

- 스타벅스, 커피빈, 엔제리너스 이용금액의 10% 할인

REX카드

- 3가지 선택형 카드 : 포인트형 / 아시아나 / 대한항공

- 선택의 폭을 넓힌 기프트바우처 제공(6종류 중 선택1, 연1회 제공)

- 전세계 공항라운지 무료 이용 PP카드 제공 등

단디(DANDI) 카드

- 전국 전 가맹점 2~3개월 무이자 할부

- 메가마트, 롯데마트, 이마트, 홈플러스 5% 청구할인

- GS칼텍스 리터당 60원 청구할인

NEW EVERYONE

카드

- 주택용 도시가스요금 자동납부시 5~15% 할인

- 백화점/대형마트/학원업종 이용시 5% 할인

- 전국 모든 GS주유소 리터당 60원 할인

BNK(단골) 카드

- 국내외 모든 가맹점 0.2% 청구할인

- 국내외 최고금액 이용 가맹점 0.5% 추가 청구할인

- 국내외 최다이용 가맹점 3.5% 추가 청구할인

BNK 프렌즈 카드

- BNK금융그룹 캐릭터를 사용한 디자인(3종류 중 선택1)

- 사용실적 조건없이 주중 0.3%, 주말 0.6% 할인

- 연간 사용실적에 따라 최대 20만원 추가 캐시백 지급

BNK 부자되세요

홈쇼핑카드

- 6대 홈쇼핑 이용금액의 6% 청구할인

- 전국 모든 백화점 5% 청구할인

- 온라인쇼핑몰(옥션, G마켓, 11번가) 5% 청구할인

기업

신용카드

럭키(Lucky)비씨

기업카드

- 국내 신용판매 이용금액의 0.2% TOP포인트 제공

- 2 ~ 3개월 무이자 할부

- 현대정유 주유시 리터당 25원 할인

FAVOR COMPANY 카드

- 전국 모든 가맹점 건당 5만원 이사 이용시 0.2% 포인트 적립

- 전국 모든 GS주유소(LPG포함) 리터당 60원 적립

- 오피스웨이 사무용품 최고 7% 청구 할인

Dual Partners 기업

- 가맹점 입금기일 단축 서비스

- 월 최대 3만원 가맹점 수수료 환급 서비스

- 가맹점 CCTV 월 이용요금 25% 할인

개인

체크카드

썸뱅크(Sumbank)

체크카드

- 비대면 발급 및 간편결제 특화 카드

- 간편결제할인 서비스 (썸패스,삼성페이,네이버페이,카카오페이 3% 할인)

- 생활할인서비스(이동통신,커피,대중교통,영화관)

마이존(My-Zone)

체크카드

- 모든 주유소 이용금액의 1.2% 할인

- STARBUCKS, 커피빈 이용액의 20% 할인

- 패밀리레스토랑 월 최대 1만원 캐쉬백 할인

딩딩(Ding Ding) 체크카드

- GS25, CU, 세븐일레븐 10% 할인

- 파리바게트, 뚜레쥬르, 던킨도너츠 10% 할인

- 전국 영화관 예매(인터넷 예매 포함) 4천원 할인

청춘불패

369(Oh!point)

체크카드

- 신용한도 10만원 한도내에서 후불교통기능(한도잔액관리방식)

- 토익/JPT/TSC/MOS 인터넷 접수 응시료 10% 캐쉬백 할인

- 모든 이동통신요금 5% 캐쉬백 할인

하이 체크(Hi-Check)카드

- SK주유소 주유시 주유금액의 1.5% 할인

- On-line 및 Off-line 영화관 입장료 회당 1,500원 현장 할인

- 등대콜 택시요금 결제금액의 5% 할인

해피포인트 체크카드

- 해피포인트 가맹점 이용시 20% 캐쉬백 할인

- 훼미리마트, GS25, 바이데웨이, 세븐일레븐, 미니스톱 건당 10% 캐쉬백 할인

- CGV 영화 예매시 2,000원 캐쉬백 할인

기업

체크카드

그린 기업체크카드

- 국내 가맹점 이용금액의 0.1% 법인포인트 적립

- 부가세환급서비스

- 오피스웨이 사무용품 최고 7% 청구 할인

7) 전자금융 업무

구 분

주요 상품 내용

전자금융 서비스

인터넷뱅킹,스마트폰뱅킹,썸뱅크,텔레뱅킹 등 당행에서 제공하는 모든 비대면채널서비스

비대면실명확인 서비스

만19세이상의 내국인으로 본인 명의 휴대폰을 소지한 경우 영업점 방문 없이 비대면을 통하여 본인 확인 가능한 서비스

스마트 자산관리

서비스

이용자가 각 금융기관에 보유하고 있는 자산현황 및 카드 사용내역 등을 실시간 조회.저장 및 통계적 분석을 통해 지출.자산의 통합관리, 맞춤상품 선택 그리고 다양한 금융정보조회 등을 할 수 있도록 하는 종합 금융서비스

입출금알림 서비스

예금계좌의 입,출금 거래내역 및 각종 금융거래정보 내용을 고객이 지정한 휴대폰으로 간단한 메시지를 통지하는 서비스

알림 서비스

스마트폰의 푸시 기능을 통해 입출금,예/적금,대출,외환,환전,썸패스,금융정보 및 혜택, 교통카드,지방세전자고지서비스,필수 고지사항 등을 고객의 스마트폰으로 제공하는 서비스

푸시알림 서비스

스마트폰의 푸시 기능을 통해 계좌의 입.출금 거래내역 및 각종 금융거래정보 내용 등을 고객의 스마트폰으로 제공하는 서비스

쿠폰알림 서비스

부산은행 푸시알림 앱에서 점주고객은 매장 마케팅 효과를, 고객은 방문매장의 정보 및 할인쿠폰 등의 이벤트를 파악하여 손쉽게 찾아갈 수 있는 서비스

모바일승인 서비스

인터넷뱅킹을 통한 업무 처리단계에서 거래내역을 확인하고 모바일을 통해승인여부를 확인하는 서비스

디지털OTP서비스

이용자가 금융거래 등에서 사용할 수 있는 일회용 비밀번호를 앱을 통해서 제공하는 서비스

EZ보안서비스

본인 휴대폰 명의 및 점유 인증을 통하여 단말기를 지정하고 지정된 단말기에서 서비스 이용 시 보안카드 또는 OTP를 사용하지 않고 각종 전자금융거래를 할 수 있는 서비스

EZ보안플러스 서비스

본인 휴대폰 명의 및 점유 인증을 통하여 단말기를 지정하고, 지정된 단말기에서 서비스 이용 시 설정금액 내에서는 OTP를 사용하지 않고, 초과시 OTP를 사용하는 서비스

전자금융사기예방

서비스

금융위원회 주관하에 전 금융권을 대상으로 피싱/파밍 등 전자금융사기 예방을 위해 본인확인 절차를 추가하는 서비스

무통장무카드 서비스

부산은행 자동화기기에서 통장 또는 별도 매체없이 입금,출금,계좌이체 등을 이용할 수 있는 서비스

휴대폰 출금(주문/결제)서비스

썸뱅크 앱에서 썸뱅크 출금 계좌를 등록한 후, 썸뱅크 앱을 통하여 통장없이 ATM 출금, 출금내역조회 및 잔액조회 및 썸뱅크 앱을 통하여 유비페이 온/오프라인 가맹점에서 결제 및 결제내역조회 등을 할 수 있는 서비스

썸씽(송금)서비스

송금인이 전자적 장치를 통해 자금이체 시 공인인증서 및 1회용 비밀번호(OTP등 보안매체) 입력 없이 소액송금이 가능한 간편송금 서비스

썸뱅크 교통카드

서비스

교통카드 발급,대중교통 및 유통 가맹점 이용,충전/환불 등 잔액관리, ATM 출금,사용내역조회 등 모바일 교통카드 관련 업무를 썸뱅크를 통해 안전하게 이용할 수 있는 서비스

스마트총무 서비스

썸뱅크 앱에서 가족, 친구, 동창회 등 친목계 도모를 위한 모임관리 목적으로 제공하는 서비스

8

) 방카슈랑스

부산은행이 보험회사의 대리점으로서 제휴 보험회사를 대행하여 보험상품을 판매하는 것

- 보험가입의 상담

- 보험계약의 모집

- 보험료의 수납 및 영수증 발급

- 보험료 반환 신청의 접수 또는 보험금 등의 지급신청접수

- 보험계약의 철회신청 및 보상절차 안내

- 계약자 정보(주소,연락처)의 변경

- 계약내용의 조회

- 민원의 접수방법 및 처리의 안내

- 기타 대고객 안내 등 보험계약의 유지 및 관리를 위하여 제휴보험사의 협의에 의해 위임된 사항

- 주요상품

구 분

상품명

주요 내용

개인연금
 (연금저축)

교보생명 연금저축교보First연금보험
한화생명 연금저축스마트하이드림연금보험
삼성생명 연금저축골드연금보험B2.7
하나생명 (무)하나플러스연금저축보험

▶세제적격 연금보험

(세액공제 혜택)

일반연금

교보생명 더드림(무)교보First연금보험III

교보생명 (무)바로받는연금보험II

교보생명 미리보는내연금(무)교보First변액연금보험II

DGB생명 100세시대평생보장연금보험(무)1904

동양생명 (무)엔젤연금보험

삼성생명 에이스연금보험B1.4(무배당)

삼성생명 에이스즉시연금보험B2.6(무배당)

한화생명 스마트V연금보험(무)

한화생명 바로연금보험(무)

흥국생명 (무)드림연금보험1904

▶세제비적격 연금보험-일반연금

-변액연금

-즉시연금

생사혼합보험

ABL생명 (무)보너스주는저축보험III

ABL생명 (무)보너스주는변액저축보험II
교보생명 (무)교보First저축보험III

DB생명 (무)부자되는 DB저축보험Ⅰ(1904)

BNP파리바카디프생명(무)ELS프로변액보험VII

BNP파리바카디프생명(무)ELS인컴변액보험V(일시납)

BNP파리바카디프생명(무)더쉬운자산관리ETF변액보험III

삼성생명 삼성생명New에이스변액저축보험B1.2(무)
삼성생명 New에이스저축보험B2.6(무배당)

KDB생명 (무)알뜰플러스저축보험
KDB생명 (무)KDB알뜰양로저축보험
미래에셋 변액저축보험III(무)1910
처브라이프생명 CHUBB라이프변액저축보험(무)

푸본현대생명 MAX저축보험(무)B1910

하나생명 (무)투자의정석 변액보험

한화생명 스마트V저축보험무배당
한화생명 안심플랜저축보험 무배당

흥국생명 (무)드림저축보험1908
흥국생명 (무)베리굿(Vari-Good)변액저축보험B1904

▶사망보험과 생존보험을 혼합한 형태의 생명보험

장기저축성

보험

삼성화재 무배당삼성명품노블레스저축보험1904
KB손해 (무)파워안심저축보험(19.04)
한화손해 (무)VIP명품저축보험1904
흥국화재 (무)스페셜저축보험(1904)

▶보험기간 1년 이상인 손해보험 상품

보장성보험
 (생명보험)

DGB생명 프리미엄건강보험(무)1904

DB생명 (무)백년친구 어린이보험(1904)

DB생명 (무)백년친구 건강보험(1904)

DB생명 (무)백년친구 치매보험(1911)
동양생명 (무)엔젤어린이보험(보장성)
동양생명 (무)엔젤건강보험(보장성)

동양생명 (무)엔젤상해보험(보장성)

신한생명 (무)VIP온가족암보험

신한생명 (무)VIP온가족치아보험

신한생명 (무)VIP온가족안심상해보험
KDB생명 (무)KDB돌려받는 건강보험

KDB생명 (무)KDB돌려받는 든든한 상해보험

KDB생명 (무)KDB든든한 척추관절 보장보험
하나생명 (무)Top3간병보험Ⅱ

하나생명 (무)Top3건강보험Ⅱ
하나생명 (무)Top3치아보험

하나생명 (무) Top3VIP상해보험

▶주요 질병 보장상품, 생명보험 상품

보장성보험
 (손해보험)

롯데손해 (무)롯데베리굿암플러스보장보험1909

롯데손해 (무)롯데베리굿질병플러스보장보험1904

롯데손해 (무)롯데베리굿상해플러스보장보험1904
DB손해 (무)프로미라이프우리가족상해안심보험1904

DB손해 (무)프로미라이프 퍼펙트상해보장보험1904
삼성화재 (무)삼성명품 노블레스상해보험(1910)
한화손해 (무)케어밸런스 건강보험1908

한화손해 (무)한화 참편한치매보험1912
한화손해 (무)한화 골드클래스보장보험Ⅲ1908

흥국화재 (무)일석이조건강보험(1910)

흥국화재 (무)일석이조상해보험(1904)
KB손해 (무)CEO안심상해보험Ⅱ(19.04)

KB손해 (무)치매간병보험(19.04)
KB손해 (무)암보장건강보험(19.04)

▶주요 질병 보장상품, 손해보험 상품

일반보험

기업종합보험(KB손해, MG손해, DB손해, 롯데손해, 메리츠화재, 삼성화재, 한화손해, 현대해상, 흥국화재)

▶보험기간 1년 미만인 소멸성 손해보험 상품

(9) 투자신탁상품

구분

상품종류

주요 내용

원화투자펀드

MMF

- 수시 입출금이 가능한 상품, 장부가 평가 상품

채권형

- 채권에 60%이상 투자하는 상품

- 국채, 지방채, 회사채 등에 투자하는 시가평가 상품

혼합형

- 채권과 주식에 분산 투자하는 상품

- 주식투자비중 60%미만인 펀드

주식형

- 주식에 60% 이상 투자하는 상품

대안형

- 리츠, 부동산, 인프라, 상품, 헤지펀드 등에 투자되는 상품

기타

- 주가지수, 개별주가, 환율, 실물가격 등의 등락에 따라 수익이 연동되는 상품

- 펀드에 투자하는 Fund of Fund

- 인덱스 지수에 투자하는 인덱스 펀드

- 해외유가증권에 투자하는 해외투자 펀드 등

외화투자펀드

채권형

- 전세계 다양한 채권에 투자하는 상품

- 투자 통화별, 투자 지역별, 투자 스타일별, 신용 등급별로 다양하게 구분

혼합형

- 전세계 다양한 주식과 채권에 분산 투자하는 상품

- 투자 통화별, 주식과 채권 편입비중 별 다양하게 구분

주식형

- 전세계 다양한 주식에 투자하는 상품

- 투자 통화별, 투자 지역별, 투자 스타일별 다양하게 구분

대안형

- 전세계 및 주요지역의 리츠, 부동산, 인프라, 상품, 헤지펀드 등에 투자되는 상품

기타

- 주가지수, 개별주가, 환율, 실물가격 등의 등락에 따라 수익이 연동되는 상품

10) 일임형상품

“자본시장과 금융투자업에 관한 법률”에 의하여 투자자로부터 금융투자상품 등에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 그 투자자의 재산상태나 투자목적 등을 고려하여 금융투자상품 등을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말하며, 부산은행은 개인종합자산관리계좌(ISA)에 한하여 투자일임업을 영위하고 있습니다. 

11)
기타 각종 취급업무 및 서비스

- 국고대리점 업무

- 지로업무

- 보호예수업무

- 대여금고업무

- 야간금고업무

- 받을어음 수탁보관 업무

- 국고, 공과금, 지방세 및 전기요금 등의 수납대행업무

- 납품대금지급대행업무

- 증권계좌개설 서비스

- 상품권판매대행업무
- 선불식, 할부거래업자 소비자 피해보상업무
- 주택청약종합저축 업무
- 골드바/실버바 판매, 노란우산공제업무 등

(마) 영업종류별 현황 등 

1) 예금 업무

가) 종류별 예금 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제63(당) 기
제62(전) 기
제61(전전) 기

원화예수금
요구불예금
4,269,134
3,942,925
4,036,479

저축성예금
37,353,063
35,670,471
34,131,170

수입부금
4,131
6,481
11,755

C D
1,521,018
1,451,103
975,745

소 계
43,147,346
41,070,980
39,155,149

외화예수금
801,120
695,201
805,429

신탁예수금(금전신탁)
4,406,035
4,423,091
4,064,529

합 계
48,354,501
46,189,272
44,025,107

주1) 수입부금에는 주택부금 포함, 외화예수금은 역외외화예수금 제외
주2
) 제 61기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

2) 대출 업무

가) 종류별 대출금 현황

(단위 : 백만원 )

구 분
제63(당) 기
제62(전) 기
제61(전전) 기

원화대출금
41,287,139
39,111,107
37,332,746

외화대출금
1,031,060
955,124
829,638

지급보증대지급금
3,819
2,027
1,521

소 계
42,322,018
40,068,258
38,163,905

신탁대출금
-
-
-

합 계
42,322,018
40,068,258
38,163,905

주1) 외화 대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함
주2
) 제 61기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월초과~
3개월이하
3개월초과~
12개월이하
1년초과~
5년이하
5년초과
합 계

원 화

1,647,712

4,485,595

17,054,359

12,254,792

5,844,681

41,287,139

외 화

104,877

252,515

232,972

317,346

123,350

1,031,060

주) 외화 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함

다
)
자금용도별 대출 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제63(당) 기
제62(전) 기
제61(전전) 기

기업자금대출
운전자금대출
14,453,567
14,043,437
13,756,407

시설자금대출
12,401,610
11,940,125
11,405,161

특별자금대출
-
-
-

가계자금대출
12,228,709
11,358,756
10,726,785

공공 및 기타 자금대출
운전자금대출
855,261
857,444
661,518

시설자금대출
388,756
413,511
405,741

재형저축자금대출
-
-
-

주택자금대출
724,075
241,667
124,958

은행간대여금
235,161
256,167
252,176

합 계
41,287,139
39,111,107
37,332,746

주1) 기말 현재 원화대출금 잔액임

주2
) 제 61기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

3) 지급보증 업무

- 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 백만원
, 건
)

구 분
제63(당) 기
제62(전) 기
제61(전전) 기

금액
건수
금액
건수
금액
건수

확정
지급
보증
원화
융자담보지급보증
100,046
87
100,511
85
99,116
98

기타원화지급보증
362,617
1,461

400,116

1,515

459,887
1,501

소 계
462,663
1,548
500,627
1,600
559,003
1,599

외화
인 수
6,498
21

6,271

23

6,121

20

수입화물선취보증
8,570
68

13,760

98

16,276

99

기타외화지보
200,862
193

174,448

189

164,615

222

소 계

215,930
282

194,479

310

187,012

341

미 확 정
지급보증
신용장개설관계
129,195
501

175,873

583

163,285

570

기타지급보증
7,147
12

10,125

22

10,249

27

소 계
136,342
513

185,998

605

173,534

597

합 계
814,935
2,343
881,104
2,515
919,549

2,537

주1) 한도계좌인 경우 1건으로 산출
주2
) 제 61기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

4) 유가증권 투자업무

(단위 : 백만원)

구 분
제63(당) 기
제62(전) 기
제61(전전) 기

은행계정
원화증권
통화안정증권
9,991
10,034
19,936

국ㆍ공채
2,683,927
2,999,971
2,919,401

사 채
4,796,086
4,216,047
4,151,759

주 식
157,221
132,981
287,985

기타증권
652,869
669,725
484,421

소 계
8,300,094
8,028,758
7,863,502

신탁계정
원화증권
통화안정증권
-
-
-

국ㆍ공채
-
-
412

사 채
964,623
1,023,584
963,199

주 식
4,255
3,515
533

기타증권
556,771
930,268
773,278

소 계
1,525,649
1,957,367
1,737,422

외화
외화증권
199,705
185,651
130,521

역외외화증권
-
-
-

소 계
199,705
185,651
130,521

합 계
10,025,448
10,171,776
9,731,445

주1) 종속기업 및 관계기업투자주식은 제외하였음.
주2
) 제 61기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

5) 신탁 업무

(단위 : 백만원)

구 분
제63(당) 기
제62(전) 기
제61(전전) 기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁

10

15

9

19

9

57

실적배당신탁

15,234,714

25,896

9,424,561

26,485

7,369,831

24,418

합 계

15,234,724

25,911

9,424,570

26,504

7,369,840

24,475

주1) 수탁고 : 기중평균잔액 기준(재산신탁 포함)
 2) 신탁보수 : 재산신탁 및 증권투자신탁 관련 보수 포함된 금액이며, 신탁보전금 (은행계정상의 신탁업무운용손실)부분
은 감
안한 금액임
.

6) 신용카드 업무

(단위 : 좌, 백만원, %)

구 분
제63(당) 기
제62(전) 기
제61(전전) 기

가맹자수
법 인

141,639

134,918

122,957

개 인

1,625,051

1,630,193

1,657,945

수익상황
매출액

7,345,994

7,343,241

7,181,387

수수료수입액

111,524

129,535

128,612

제 지표
연체율

2.36

2.57

2.65

대손충당금 설정률
4.72
5.10
3.61

주1) 가맹자수 : 체크카드 포함
 2) 수수료 수입액 : 특수채권 회수금액 포함
 3) 연체율 : 1개월이상 연체금액 기준(카드론 및 대환대출 포함)

(바) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용

1) 자금 조달 내용(별도 재무제표 기준)

[은행계정]

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제63(당) 기
제62(전) 기
제61(전전) 기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예수금
39,022,410
1.48
72.14
36,837,258
1.38
72.58
36,706,857
1.17
72.59

CD
1,453,725
2.00
2.69
1,395,931
2.11
2.75
850,598
1.69
1.68

차입금
1,292,847
1.30
2.39
1,570,335
1.36
3.09
1,791,910
1.30
3.54

원화콜머니
307,777
1.55
0.57
128,187
1.52
0.25
133,488
1.23
0.26

기타
2,626,206
2.53
4.86
2,592,105
2.54
5.11
2,614,430
2.64
5.18

소계
44,702,965
1.56
82.65
42,523,816
1.47
83.78
42,097,283
1.28
83.25

외화자금
외화예수금
722,206
0.82
1.34
727,322
0.45
1.43
735,797
0.16
1.46

외화차입금
620,495
1.89
1.15
489,552
1.87
0.96
452,495
1.29
0.89

외화콜머니
21,347
3.27
0.04
11,187
2.94
0.02
9,171
1.46
0.02

사채
558,556
4.21
1.03
405,169
3.93
0.80
498,273
2.66
0.99

기타
26,817
0.04
0.04
29,858
0.15
0.07
26,982
0.03
0.05

소계
1,949,421
2.15
3.60
1,663,088
1.73
3.28
1,722,718
1.18
3.41

기타
자본총계
5,338,345
-
9.87
4,895,775
-
9.65
4,668,649
-
9.23

충당금
34,609
-
0.06
38,839
-
0.08
29,513
-
0.06

기타
2,063,928
-
3.82
1,632,043
-
3.21
2,046,673
-
4.05

소계
7,436,882
-
13.75
6,566,657
-
12.94
6,744,835
-
13.34

조달 계
54,089,268
1.36
100.00
50,753,561
1.29
100.00
50,564,836
1.10
100.00

주 1) 원화자금
 * 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)
 ·이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임
 * 기타 : 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금
 계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무 등

2) 외화자금
 * 예수금 : 외화예수금 + 역외외화예수금
 * 외화차입금 : 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금
 * 외화사채 : 외화사채 + 역외외화사채 
 * 기타 : 미지급외국환채무 + 외화직불카드채무 등
 3) 기타
 * 충당금 : 퇴직급여충당금 + 지급보증충당금 + 미사용약정충당금 + 기타충당금
 * 기타 : 대리점 + 수입보증금 + 외상채권미지급금 + 기타부채(신용카드매출채권, 여신관리자금제외) + 미지급
 내국환채무 + 지로수입금 + 복권(복권 당첨금 포함) + 본지점계정(순) + 선물환거래대 + 파생상품평가
 조정 + 타회계사업자금 등

4)
제 61기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

[신탁계정]

(단위 : 백만원, % )

구 분
조달항목
제63(당) 기
제62(전) 기
제61(전전) 기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원가성
금전신탁
4,950,882
2.03
32.30
4,902,334
1.83
51.46
4,722,611
1.81
63.31

공익신탁
2
-
-
2,088
1.29
0.02
3,079
0.84
0.04

소계
4,950,884
-
32.30
4,904,422
-
51.48
4,725,690
-
63.35

무원가성
재산신탁
10,283,842
-
67.09
4,522,236
-
47.47
2,647,229
-
35.49

특별유보금
11,020
-
0.07
10,483
-
0.11
10,263
-
0.14

기타
81,966
-
0.54
89,325
-
0.94
76,416
-
1.02

소 계
10,376,828
-
67.70
4,622,044
-
48.52
2,733,908
-
36.65

조달 계
15,327,712
-
100.00
9,526,466
-
100.00
7,459,598
-
100.00

2) 자금 운용 내용

(별도 재무제표 기준)

[
은
행계정]

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제63(당)기
제62(전) 기
제61(전전) 기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예치금
142,926
1.79
0.26
137,813
1.57
0.27
133,637
1.33
0.26

유가증권
8,127,475
2.38
15.03
7,738,323
2.31
15.25
7,547,358
2.09
14.93

대출금
40,238,409
3.60
74.39
37,947,902
3.75
74.77
37,601,830
3.50
74.36

(가계대출금)
12,099,963
3.54
22.37
10,989,810
3.55
21.65
10,577,511
3.25
20.92

(기업대출금)
28,138,423
3.86
52.02
26,958,059
4.07
53.12
27,024,254
3.84
53.44

지급보증대지급금
6,987
1.46
0.01
1,337
0.75
-
3,332
2.30
0.01

원화콜론
36,414
2.91
0.07
74,033
2.09
0.15
37,326
2.06
0.07

원화사모사채
1,542
0.34
-
9,446
5.59
0.02
10,309
14.56
0.02

신용카드채권
638,566
15.94
1.18
658,293
18.28
1.30
613,980
19.50
1.21

(카드론)
62,193
10.33
0.12
70,142
10.90
0.14
56,211
12.40
0.11

기타
273,212
4.11
0.51
327,866
4.55
0.64
306,585
4.02
0.61

원화대손충당금(-)
(433,663)
-
(0.80)
(436,990)
-
(0.86)
(305,112)
-
(0.60)

소계
49,031,868
3.59
90.65
46,458,023
3.74
91.54
45,949,245
3.50
90.87

외화자금
외화예치금
299,165
1.08
0.55
201,743
0.44
0.40
114,703
0.53
0.23

외화증권
205,383
2.36
0.38
165,155
3.46
0.33
123,877
1.74
0.24

대출금
1,046,932
3.77
1.94
892,960
3.82
1.76
922,107
3.44
1.82

외화콜론
158,019
2.61
0.29
146,102
2.16
0.29
194,319
1.24
0.38

매입외환
193,873
3.13
0.36
183,010
3.14
0.35
201,047
2.54
0.41

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화대손충당금(
-)

(14,821)
-
(0.03)
(16,591)
-
(0.03)
(18,145)
-
(0.04)

소계
1,888,551
3.15
3.49
1,572,379
3.21
3.10
1,537,908
2.74
3.04

기타
현금
291,099
-
0.54
295,398
-
0.58
296,067
-
0.59

업무용유형자산
656,322
-
1.21
605,853
-
1.19
588,379
-
1.16

기타
2,221,428
-
4.11
1,821,908
-
3.59
2,193,237
-
4.34

소계
3,168,849
-
5.86
2,723,159
-
5.36
3,077,683
-
6.09

합 계
54,089,268
3.36
100.00
50,753,561
3.63
100.00
50,564,836
3.35
100.00

주 1) 원화자금
 * 예치금 : 원화예치금 - 지준예치금
 * 유가증권 : 원화유가증권 + 대여유가증권(원화)
 ·이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 유가증권상환익(순) + 유가증권
 매매익(순) 중 주식매매익(순)제외분
 ·평가익(순)은 채권장부가액조정차익(순)을 말하며, 매매익(순)은 주식매매익(순)을 제외하여 산출함
 * 대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권
 ·이자율 산출을 위한 이자는 원화대출금이자에서 신용보증기금 등의 출연금을 차감한 계수로 함
 * 기타 : 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 종금계정대
 ·이자율 산출을 위한 이자는 환매채매수이자 + 매입어음이자 + 기타원화수입이자의 산식으로 산출함
 2) 외화자금
 * 외화예치금 : 외화예치금 + 역외외화예치금
 * 외화증권 : 외화증권 + 역외외화증권 + 대여유가증권(외화)
 ·이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 매매익(순)의 산식으로 산출함
 ·평가익(순)은 채권장부가액조정차익(순)을 말하며 매매익(순)은 주식매매익(순)을 차감하여 산출함
 * 대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스
 3) 기타
 * 현금 : 현금 - 총타점권
 * 업무용유형자산 = 업무용유형자산 - 감가상각누계액
 * 기타 : 대리점 + 기타자산 + 비
업무용고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점

계정(순) 등

4)
제 61기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

[

신탁계정
]

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제63(당) 기
제62(전) 기
제61(전전) 기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

수익성
대출금
11,904
3.49
0.08
11,628
3.76
0.12
12,221
3.98
0.16

유가증권
2,073,553
2.99
13.53
2,311,245
3.25
24.26
2,020,615
3.36
27.09

사모사채
25,610
6.76
0.17
27,850
5.63
0.29
7,149
3.58
0.10

환매조건부채권매수
1,113,307
1.66
7.26
987,284
1.56
10.36
1,282,067
1.31
17.19

기타
12,104,561
0.28
78.97
6,188,812
0.45
64.97
4,137,939
0.56
55.46

채권평가충당금(-)
(1,454)
-
(0.01)
(558)
-
-
(562)
-
-

소계
15,327,481
-
100.00
9,526,261
-
100.00
7,459,429
-
100.00

무수익성
231
-
-
205
-
-
169
-
-

합 계
15,327,712
-
100.00
9,526,466
-
100.00
7,459,598
-
100.00

주 1) 수익성 기타 : 현금예치금, 추심금전채권, 수탁부동산, 고유계정대 등
 2) 무수익성 : 유입동산 ·부동산, 기타자산(미수이자, 선급법인세 등)

나
.
경남은행 (제6기 : 2019.1.1 ∼ 2019.12.31)

(1)

사업의 개요

(가)

산업의 특성

, 성장성, 경기변동의 특성 등

은행업은 예금 수입, 유가증권 및 기타 채무증서 발행 등을 통해 불특정 다수로부터 자금을 조달, 수요자에게 자금을 공급하는 국민경제의 중추적 역할을 담당하는 핵심 기간산업 입니다. 또한 은행업은 전문화된 인력과 함께 수신기반, 브랜드 인지도, 고객과의 유대 관계 등 무형적 자산의 활용 및 이에 대한 종합적인 경영관리능력이 중요한 산업 입니다.

1997년 외환위기 이후 국내 은행산업은 금융위기로 부실해진 은행을 우량은행에
합병시키는 방식으로 진행되었으며, 2000년대 들어서는 세계적인 은행 대형화
추세에 따라 규모의 경제를 통한 경쟁력 확보를 위해서 적극적인 은행간 합병이
이루어졌습니다. 이와 같은 구조조정 및 인수합병 등을 거치면서 국내 은행산업
은 대형은행, 중견은행, 외국계 은행, 지역은행 등으로 나뉘어 각각 성장하여 왔으며,특히 가계 및 기업대출 부문에 대한 영업확대를 통하여 높은 자산 증가세를 유지하여 왔습니다. 

2008년 9월 글로벌 금융위기 이후, 글로벌 금융규제가 강화되면서 미국을 비롯한 선진국들을 중심으로 강력한 금융감독 위주의 규제개혁을 추진함과 동시에 은행에 대한 자본건전성 및 유동성 규제, 시스템 리스크에 영향을 미치는 대형 금융회사에 대한 규제 등을 포함한 금융규제개혁 등이 논의되어 왔으며, 최근에는 이러한 규제 중 일부가 시행되는 단계에 이르고 있습니다. 또한 금융소비자 보호 정책 강화에 따른 금융거래 관련 수수료율 인하와 동시에, 은행간 경쟁 심화로 인하여 전통적 수익원인 예대마진이 지속적으로 하락하고 있는 추세입니다. 이러한 대내외 환경 변화 등을 고려시 향후 은행업의 성장은 과거에 비해 낮은 수준으로 성장할 것으로 예상됩니다.

현재 은행업은 금융 시장의 변동성 확대 등으로 그 어느 때 보다 급변하고 있으며 변화의 폭은 더욱 커져가고 있기에, 이에 따라 새로운 시장 개척을 위한 금융권의 경쟁은 더욱 치열해 질것으로 예상됩니다.

은행업은 금융중개기능의 특성상 경기와 밀접한 상관관계를 보이고 있습니다. 최근 불거진 미중간 무역전쟁과 내수경기 부진 등 부정적인 요인으로 가계 및 중소기업 대출의 부실로 이어질 가능성이 있습니다. 또한 국내 부동산 경기 침체의 지속은 부동산 PF 대출 부실 확대 및 부동산담보대출에 대한 가계의 상환부담 능력 저하로 이어져, 건전성을 위협하는 불안 요소로 작용할 수 있습니다. 

또한 국내외 경기의 불확실성 증대와 예대율 규제 강화 등을 통한 여신 확대에 대한 감독당국의 관리가 강화되고 있는 점을 감안한다면 은행 대출 자산의 증가세는 과거의 성장률에 비해서는 다소 낮을 것으로 전망되나, 리스크 관리 강화 등을 통한 부실 여신증가에 대한 선제적인 대응 및 자본확충 등으로 건전성 악화에 대한 방안을 마련하고 있습니다.

(나) 시장여건

금융기관의 서비스 경쟁에 따른 고객의 Needs 다양화, 전자금융 등 다양한 채널 
을 이용한 금융서비스, 비금융 업종의 금융서비스 부분 진출 및 외국 금융기관의 
본격 진출에 따라 국내 금융기관간 경쟁은 격화되고 있으며, 이에 국내 은행들은
경쟁에서 비교 우위를 점하기 위해 대형화, 겸업화는 물론 타 금융사와의 전략적
제휴 등을 활발히 추진하고 있습니다. 

또한 최근 국내외 경기의 불확실성 점증으로 인하여 외형규모 위주의 영업보다는
양질의 수익성과 건전성, 그리고 자산의 질적개선을 통해 견실한 성장을 지속해
나가는 내실경영이 중시되고 있습니다.

경남은행은 지난 2013년 7월 15일 예금보험공사의 우리금융지주 계열사(경남은행,
광주은행) 매각공고에 의해서 민영화 절차가 진행 되었고, 2014년 10월 10일 
BNK금융지주 자회사로 편입되었습니다.

○

시장점유율

- 총여신
(단위 : 억원, %)

구 분
2019년 12월말

주영업구역내(경남+울산) 예금은행 총대출 합계(A)
1,069,412

당행의 주영업구역내(경남+울산) 총대출 합계(B)
244,727

점유율(B/A)
22.88

주1) 자료출처 : 한국은행『 경남본부 2020년 02월호 지역경제동향 (2019.12월 기준) 』
주2) 총대출은 원화대출금 기준

- 총수신
(단위 : 억원, %)

구 분
2019년 12월말

주영업구역내(경남+울산) 예금은행 총수신 합계(A)
658,033

당행의 주영업구역내(경남+울산) 총수신 합계(B)
174,386

점유율(B/A)
26.50

주1) 자료출처 : 한국은행『 2020년 02월호 지역경제동향(2019.12월말) 』
주2) 총수신 = 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금)

(다) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

및 경쟁상의 장ㆍ단점

은행업은 규모의 경제가 적용되는 산업으로 진입장벽이 비교적 높은 산업에 속하며, 사업을 안정적으로 유지하기 위하여 방대한 영업 네트워크의 효율적 활용이 필수적 입니다. 경남은행은 지역은행 고유의 역할과 사명에 보다 충실하기 위하여 주 영업권역에 영업력을 최대한 집중하는 지역밀착경영을 통해 안정적인 수신기반을 확보하고 있으며, 주요 영업 거점인 울산공업단지, 창원국가산업단지, 마산자유무역지역, 양산산막산업단지, 화전산업단지, 칠원산업단지, 거제옥포조선단지, 진사산업단지 및 우량중소기업에 대한 금융지원 확대를 통하여 지역경제 활성화에 이바지하고 있습니다. 또한 지역 Retail 영업의 지속적 강화, 비이자부문 영업과 이를 통한 연계영업 활성화 등의 수익 다변화 전략을 수립, 적극 추진해 나가고 있습니다.

(라)
회사가
경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

경쟁우위를 위해 경남은행이 추진하고 있는 전략은 동남권 지역 내 안정적인 영업기반을 조성하여 영업 지역의 인문, 지리, 문화적 특성과 산업의 이해에 바탕을 둔 밀착 영업을 통해 지역 사회를 구성하는 모든 고객에게 차별화된 서비스를 제공하는 것입니다. 나아가 동남권 거점지역을 기반으로

수도권지역에 다양한 채널망을
구축하여 영업기반을 점진적으로 확대할 예정입니다.

(마) 신규사업 등의 내용 및 전망

공시대상 기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기 로 한 중요 신규사업은 없습니다.

(2)

영업의 현
황

(가) 영업의 개황

경남은행(구: 주식회사 KNB금융지주)은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업 목적으로 2014년 5월 1일에 우리금융지주에서 경남은행 지주사업부문이 인적분할하여 설립되
었으며, 2014년 5월 22일 한국거래소에 상장하였습니다. 

한편, 은행은 2014년 8월 1일 종속기업인 (주)경남은행을 합병 후 사명을 (주)경남은행으로 변경하였으며, 신탁업법 제3조에 따라 신탁업겸영인가를 받아 일반은행 업무 및 외국환업무와 신탁업무를 겸영하고 있
습니다.

지역은행으로서 지역에 특화된 금융서비스 제공, 지역 중소기업에 대한 금융 지원, 지역밀착사업 참여 등을 통해 지역경제 발전에 이바지 하는 지역은행이 되기 위해 항상 최선의 노력을 다하고 있습니다.

아울러, 경
영 투명성 제고와 이사회 기능의 강화를 통해 지배구조의 선진화를 도모하고 있으며
, 선진 금융인프라 구축 등을 통하여 경쟁력을
강화해 나가고
있습니다.

경남은행은 2019년 연결 당기순이익

1,817억
원을 시현하였으며,
BIS기
준 자기자본비율 15.34%(BaselⅢ),
ROA 0.47%, ROE 5.41%를 시현하였습니다.

2019년 12월 31일 현재 총자산 48조 3,274억원,
총수신 35조 4,864 억원, 총여신 30조 5,481억원을 시현하였습니다.

(나) 부문별 수지상황 (별도 재무제표 기준)

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

이자부문
이자수익
예치금이자
1,013
685
583

유가증권이자
99,689
97,000
93,566

대출채권이자
1,232,159
1,252,250
1,153,089

기타이자수익
11,691
12,550
7,375

소 계
1,344,552
1,362,485
1,254,613

이자비용
예수금이자
472,355
425,865
331,787

차입금이자
23,350
26,165
24,306

사채이자
44,094
42,812
49,827

기타이자비용
3,143
2,769
2,172

소 계
542,942
497,611
408,092

소 계
801,610
864,874
846,521

수수료부문
수수료 수익
99,348
94,498
91,667

수수료 비용
41,935
54,544
56,080

소 계
57,413
39,954
35,587

신탁부문
신탁업무운용수익
8,981
8,745
7,113

중도해지수수료
1
3
-

신탁업무운용손실(△)
-
(2)
(2)

소 계
8,982
8,746
7,111

기타영업
부문
기타영업
수익
유가증권관련수익
47,747
35,154
40,553

외환거래이익
10,546
11,765
14,042

충당금환입액
168
10,369
289

파생금융상품관련이익
31,837
29,557
70,568

종금계정이익
-
-
-

기타영업잡수익
48,581
68,331
10,389

소 계
138,879
155,176
135,841

기타영업
비용
유가증권관련손실
8,924
9,104
2,335

외환거래손실
365
9,598
1,901

기금출연료
55,579
53,097
51,000

대손상각비
156,637
240,233
116,684

지급보증충당금전입액
-
308
2,106

파생금융상품관련손실
28,917
18,515
68,371

종금계정손실
-
-
-

기타영업잡비용
67,944
72,692
72,152

소 계
318,366
403,547
314,549

소 계
(179,487)
(248,371)
(178,708)

부문별이익합계
688,518
665,203
710,511

판매비와관리비(△)
449,169
429,587
420,392

영업이익
239,349
235,616
290,119

영업외수익
12,041
7,240
6,615

영업외비용(△)
16,618
21,915
20,870

법인세비용차감전순이익
234,772
220,941
275,864

법인세비용(△)
52,391
52,097
54,046

당기순이익
182,381
168,844
221,818

주1) 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(다) 주요 상품 및 서비스내용

1) 예금업무

구 분
상품명
주요상품내용

비과세 상품
비과세종합저축
「조세특례제한법」에 정한 경로자, 장애인, 독립유공자, 상이자, 생활보호대상자에게 일정금액까지 비과세 혜택을 부여

적립식상품
탄!탄!성공적금
입출금예금, 퇴직연금 등 거래실적에 따라 우대금리를 제공하는 개인사업자 및 법인 전용 적립식 상품

행복 Dream 적금
다양한 우대금리, 서비스를 제공하는 개인고객 특화 적립식 예금

행복 Dream 여행적금
여행,레저를 목적으로 목돈을 모으는 여행,레저상품 할인,환율 우대등을 제공하는 적립식 상품

마니마니 자유적금
여유자금이 생길 때 자유롭게 적립가능한 자유적립식 상품

신 자유부금
가입대상 : 제한없음 / - 자유롭게 적립 가능한 상품
계약기간 : 6개월이상 ~ 36개월 이내

희망모아적금
저소득층 및 사회소외계층의 목돈 마련을 위한 적금 상품
가입대상 : 기초생활수급자, 소년소녀가장, 근로장려금수급자, 다문화가정, 한부모가족지원 보호대상자

건강한 둘레길적금
둘레길을 탐방하면서 우대서비스를 제공받는 적립식 상품

캠퍼스드림적금
대학생 전용상품으로 만기시우대금리를 제공하는 정기적금 상품

에메랄드적금
여성전용 금융상품으로 가입기간 중 여성의 인생에서 중요한 이벤트 발생시 우대금리를 제공하는 정기적금상품

매직라이프정기적금
은퇴를 준비하는 4050 세대에 더 많은 혜택을 제공하며 신규, 만기, 재예치 시점별로 다양한 우대금리를 제공하여 은퇴자금 마련을 지원하는 정기적금

스마트자유적금
스마트폰뱅킹을 통해서만 가입가능하며 가입 시 마다 계좌 별로 추천번호를 제공하여 우대이율을 제공하는 정기적금

목표달성자유적금
적립목표금액 도달 시 우대금리를 지급하는 자유적금

e-Money 자유적금
인터넷뱅킹 전용 자유적금

상호부금
일정한 기간을 정하여 그 중도 또는 계약기간 만료시에 일정한 금액 급부하는 상품

경남은행 장병내일준비적금
장병의 목돈마련을 지원하는 적립식 상품

창원 청년내일통장
저소득 근로 지역청년의 목돈마련을 위한 창원시 협약 정기적금

청년우대형 주택청약종합저축
일정한 가입요건 충족시 주택청약종합저축에 우대혜택을 추가한 상품

주택청약종합저축
매월 약정납입일(신규가입일 해당일)에 정해진 기간 이상 일정 회차의 납입을 하여 청약순위가 발생되면 국민주택에 청약이 가능한 청약저축의 성격을 기본으로 하면서 지역별 청약예금 예치금액 이상의 인정금액이 되면 민영주택에 청약이 가능하도록 청약예·부금의 성격을 추가한 종합통장 성격의 입주자 저축

아이Dream자유적금
자녀의 성장과정에 맞추어 자유롭게 적립하고 인출이 가능한 자녀전용 
적립식 상품

주니어Dream적금
미성년자 대상으로 첫거래 고객 등에 우대이율을 제공하는 자유적립식적금

단기시장성 예금
양도성예금증서
정기예금에 양도성을 부여하여 무기명 할인식으로 발행되는 양도성예금증서는 높은 수익성, 환금성 및 안정성이 보장될 뿐만 아니라 지급기일 이전이라도 유통시장에서 매매가 가능한 거액의 예금증서로서 시중의 유휴자금을 제도금융권으로 흡수할 목적으로 발행하는 금융상품

표지어음
금융기관이 할인 보유하고 있는 상업어음 또는 무역어음을 분할, 통합하고 판매하기 쉽게 표준화하여 금융기관이 발행한 약속어음

환매조건부채권매도
당행이 보유하고 있는 매도 대상 증권의 “환매조건부증권매도” 업무

정기예금
마니마니 정기예금
가입대상 : 제한없음(단, 국가나 지자체 제외)
계약기간 : 1개월 ~ 2년 이내
시장 실세금리 연동형 상품

장기회전정기예금
장기성 거치식예금으로 시장의 금리를 반영할 수 있도록 일정주기로 금리가 변동 적용되어 이자지급방식에 따라 복리 또는 단리로 이자를 지급하는 회전형 상품

회전정기예금
계약기간이내에서 회전기간 단위로 이율이 변동 적용되며, 회전기간 단위로 약정이율을 보장하는 정기예금 상품

퇴직연금전용정기예금
근로자의 안정적인 노후생활 보장에 이바지하기 위한 「근로자퇴직급여보장법」과 동법 시행령 및 시행규칙에 의거 취급하는 퇴직연금 전용의 목적부정기예금

월복리솔솔정기예금
원금+이자를 월복리로 계산하여 지급

다이아몬드정기예금
여성전용 금융상품으로 가입기간 중 인생의 중요한 이벤트 (본인결혼, 임신, 출산, 자녀결혼, 손자출생) 및 소개에 따른 우대이율을 제공하는 정기예금상품

ISA전용정기예금
ISA(개인종합자산관리제도) 도입에 따라 타사에 상품 제공을 위한 ISA 전용 정기예금

BNK코리보연동정기예금
KORIBOR 금리에 연동되어 매 3개월마다 변동금리를 적용하는 정기예금

원천징수유예저축
정기예금의 세금공제전 월이자를 적금등의 월부금으로 적립하고 원천징수를 모계좌 또는 연결계좌의 해지시에 일괄징수 하는 저축

e-Money 정기예금
은행 방문없이 인터넷뱅킹, 고객센터를 통하여 계좌개설이 가능한 정기예금

스마트정기예금
스마트폰뱅킹을 통해서만 가입가능하며 가입 시 마다 계좌 별로 추천번호를 제공하여 우대이율을 제공하는 정기예금

매직라이프정기예금
은퇴를 준비하는 4050 세대에 더 많은 혜택을 제공하며 신규, 만기, 재예치 시점별로 다양한 우대금리를 제공하여 은퇴자금 마련을 지원하는 정기예금

입출금이 
자유로운 예금
원포인트통장
급여, 가맹점결제대금, 자동이체 등 거래실적에 따라 수수료 우대서비스를 제공하는 통장

튼튼기업통장
법인전용 입출금이 자유로운 통장

뱅크라인통장
6개 지방은행의 전산망을 공동구축(상호연결)함에 따라 개발한 지방은행 최초의 공동상품으로 다과목(입출금식, 적립식, 거치식) 1통장의 종합통장

행복지킴이통장
기초생활수급자의 최소한의 기초생활보장을 위해 향후 이 예금에 입금된 기초생활급여는 국민기초생활보장법 제 35조(압류방지)에 의거 채권자의 압류 방지가 가능한통장

공직자우대통장
공직자에게 급여이체, 신용카드 이용에 따른 수수료 면제 등 다양한 우대서비스를 제공하는 공직자 특화 상품

국민연금안심(安心)통장
금융거래가 제한되는 수급권자에게 압류를 방지하여 생계보호와 편익증대를 제공하는 국민연금 급여 전용계좌

1020 통장
0세 이상 만 28세 이하 개인고객이 신용(체크)카드 이용 또는 휴대폰요금 자동이레 시 수수료 면제혜택을 제공하는 1020세대 특화 입출금이 자유로운 예금상품

성공드림통장
개인사업자가 사업과 관련한 결제성자금의 편리한 거래를 위하여 전자금융, 자동화기기 이용수수료 면제 등 각종 금융편의와 우대서비스 제공하는 상품

Hi~Korea통장
외국인 특화 입출금이 자유로운 예금으로 환율우대, 해외송금수수료 우대, 전자금융 수수료 우대 등 각종 우대서비스를 제공하는 상품

연금우대통장
연금이체등을 이용조건으로 하여 수수료 면제, 우대금리 등 다양한 서비스를 제공하는 연금수급자 특화 상품

행복한아파트통장
아파트관리비를 납부하는 아파트 입주민과 집금계좌를 사용하는 관리사무소에 우대서비스를 제공하는 입출금이 자유로운 예금

루비통장
여성의 주거래화에 따른 금융수수료 면제 혜택을 제공하는 입출금이 자유로운 예금상품

평생통장
평생 사용 가능한 복합통장을 통해 은행거래의 편의성을 제고하고 생애주기별 특징에 따라 고객과 함께 변화하는 통장

멤버스통장
각종 모임 및 단체에게 수수료 면제 혜택과 회원 및 회비관리 등 효과적인 모임관리 서비스를 지원하는 모임전용 입출금 통장

BNK희망지킴이통장
근로복지공단으로부터 산업재해보험급여를 수령하는 고객을 대상으로 생활 안정을 위한 산재급여 압류방지 통장

공무원연금평생안심통장
공무원연금 수급권 보호를 위한 압류방지 전용통장

보육전용통장
울산시 어린이집을 대상으로 판매하는 상품으로 어린이집 보조금 전용 집금 통장. 보조금 입금 및 자동이체 실적 등에 따라 수수료 면제서비스 제공

투유입출금통장
은행 방문없이 스마트뱅킹, 모바일영업점을 통하여 계좌개설이 가능한 입출금이 자유로운 통장

다이렉트해외송금통장
외국인 근로자, 유학생 부모 등이 해외 송금시 금액 및 송금일을 다양하게 지정하여 자동이체가 가능한 해외송금 전용 통장

일일베스트예금
매일의 최종잔액에 대하여 규모에 따라 금리를 차등하여 월단위로 이자를 지급하는 상품

퍼스트클래스 통장
단 하나의 통장으로 유형변경을 통해 평생 혜택을 받을 수 있는 입출금이 
자유로운 통장

기업베스트예금
매일 거래금액별 금리를 차등 적용시키는 수시입출금 상품

하이클래스 통장
단 하나의 통장으로 유형변경을 통해 평생 혜택을 받을 수 있는 입출금이 
자유로운 통장

BNK보증서담보대출입금전용통장
보증서 담보대출금 전용 입금 통장

당선통장
공직선거법에 의하여 선거에 출마하는 입후보자를 위해 우대서비스를 제공하는 입출금이 자유로운 통장

2) 신탁업무

구 분
상품명
주요상품내용

금전신탁
불특정금전신탁
위탁자가 신탁재산인 금전의 운용방법을 특정하지 아니하고 수탁자에게 위임하는 금전신탁

특정금전신탁
신탁계약 또는 위탁자의 지시에 따라 신탁재산인 금전의 운용방법이 특정되는 신탁

재산신탁
금전채권의 신탁
「자산유동화에 관한 법률」또는 신탁계약에 의하여 금전채권의 추심, 관리, 처분을 목적으로
금전채권을 신탁하고 신탁종료시에 신탁재산을 금전 또는 운용현상대로 교부하는 신탁

부동산의 신탁
부동산의 관리·처분·담보를 목적으로 하는 신탁으로, 신탁인수시에 신탁재산으로 토지와 그
정착물을 수탁하고 신탁종료시에는 운용하는 재산의 현상 그대로를 수익자에게 교부하는 신탁

3) 대출업무

구 분
상품명
주요상품내용

가계자금대출
우량업체임직원대출
- 우량업체 재직중인 임직원을대상으로 한 특화상품
- 업체별 맞춤형 대출한도, 금리제공

경남새희망홀씨대출II
- 저신용/저소득자를 위한 서민 금융 상품

직징인 플러스알파론
- 직장인을 대상으로 하는 직장인 전용 신용대출 상품

집집마다보너스신용대출
- 주택 소유자를 대상으로 하는 신용대출 상품

공무원신용대출
- 공무원을 대상으로 하는 공무원 전용 신용대출 상품

부동산웰스론
- 부동산을 전액담보로 제공하는 개인 및 개인사업자를 위한 가계대출 상품

BNK경남 사잇돌 중금리대출
- 서울보증보험의 보증서가 발급된 저신용, 저소득자를 대상으로 한 중금리 수준 대출 상품

주택자금대출
집집마다도움대출II
- 주택을 담보로 한 변동금리(COFIX)상품

집집마다안심대출
- 주택을 담보로 한 혼합금리(고정 + 변동)상품
- 고정금리 기간 : 5년

"집집마다 도움대출 II
(월상환액 고정형)"
'- 금리 상승기 차주의 변동금리 부담을 완화하기 위하여 월상환액을 일정하게
 유지하고, 기준금리에 금리상한을 적용하여 금리 상승폭이 제한되는 대출

SOHO대출
메디칼론
- 의료전문직(의사, 약사)을 대상으로 하는 특화상품

사장님도움대출(담보)
- 개인사업자를 대상으로 한 특화상품

프로맨 YES론
- 전문직 직군(의ㆍ약사 제외)에 종사하는 개인 및 개인사업자에 대한 신용
 대출 상품

공인중개사 우대대출
- 개인이 운영하는 공인중개업소에 대한 운영자금 지원하는 신용대출 상품.

SOHO 파트너론
- 지역신용보증재단 보증서를 담보로 소기업ㆍ소상공인에 대한 운영자금을 
 지원하는 보증서담보대출 상품

지방자치단체 소상공인대출
- 지방자치단체의 추천을 받고, 지역신용보증재단의 보증서를 발급받은 
 자에 대한 이차보전금리 지원 보증서담보대출 상품

가맹점 우대대출
- 카드 가맹점 사업자에 대한 운영자금을 지원하는 신용 대출상품

기업대출
글로벌기업대출
- 지역 내 수출입 중소(중견)기업 금융지원 상품

중진공경영안정
자금대출
- 중소기업진흥공단 정책자금 이차보전사업 협약 체결에 따른 참여 상품

창업기업대출
- 창업 후 7년이내의 중소기업으로 공인된 기술을 보유한 기업에게 지원되는 상품

탄탄기업대출
- 경남중소기업청 선정 우량기업 및 수상기업을 지원하기 위한 대출상품

B2B 구매자금
/구매카드 대출
- 전자상거래를 통해 구매업체와 판매업체간에 체결된 매매계약정보로 실시간 또는 구매카드로 대금을 결제하는 기업구매자금 결제전용 상품

온렌딩대출
- 한국정책금융공사와의 협약에 의해 신성장 3대분야 및 차세대 성장동력산업 영위 중소기업 및 중견기업 육성을 위하여 지원하는 상품

동반성장대출
- 대기업과 중소기업간 상생협력을 위한 중소기업 금융지원 상품

하이테크론
- (재)경남테크노파크,(재)울산테크노파크와 금융지원협약에 따라 동 협약기관 추천을 받은 경남지역 4대전략 업종, 이노비즈 인증기업, 친환경에너지 관련 업종 영위 중소기업을 육성하기 위하여 지원하는 상품

OK 장기기업대출
- 중소기업의 안정적인 운영자금 지원을 위하여 보증기관과 협약을 체결하여 장기로 운전자금을 지원하는 상품

지방중소기업육성
자금대출
- 중소기업의 건전한 육성을 위하여 지방자치단체에서 운용하는 중소기업대출
* 고객부담 금융비용의 일부를 지방자치단체에서 대신 지급하는 형태로 지원

토지분양중도금
대출
- 정부 및 지방자치단체, 공공기관 등에서 분양하는 공장용지,상업용지,업무용 용지 등에 대하여 토지 분양계약자에게 토지분양중도금 및 잔금을 지원하는 상품

공공구매론
- 공공기관에 납품계약을 체결한 중소기업의 생산자금을 지원하는 상품

조달청 네트워크론
- 조달청으로부터 물품 등을 낙찰 받은 협력기업에 대하여 계약이행에 필요한 납품 전 생산자금을 지원하는 상품

유형자산 담보대출
재고자산 담보대출
매출채권 담보대출
- 담보여력이 부족한 중소기업에 대하여 원활한 금융지원을 위해 동산,채권을 담보로 취득하여 취급하는 상품

외화온렌딩대출
- 한국정책금융공사로부터 전대 받은 저리의 외화(USD) 자금을 중소,중견기업에 지원하기 위한 상품

중소기업원스톱대출
- 신규유치 및 주거래 유치 기업을 대상으로 지원하는 기업대출 상품으로 종업원의 거래실적(급여이체, 신용(체크)카드 이용액, 등)에 따라 대출받은 업체의 종업원을 대상으로 장학금을 지원하는 상품

혜택이 큰KN기업
대출
- 당행 거래실적에 따라 대출한도와 금리를 지원하는 상품

클러스터 기업대출
- 경상남도의 핵심전략산업과 울산광역시의 주력산업에 지원하는 기업대출 상품

토탈수입금융
- 기한부 수입신용장 개설한도와 환헷지를 위한 파생상품
(통화선도)를 함께 운용할 수 있는 상품

위더스론
- 소기업모형을 대상으로 지원하는 기업대출 상품

탑플러스 기업대출
- 신성장기업, 4차 산업혁명 업종, 일자리창출기업 등 미래성장동력 창출이 기대되는 지역 중소기업을 대상으로 하는 기업상품

태양광ECO기업대출
친환경 대체에너지 공급에 필요한 태양광발전사업을 영위하는 기업을 대상으로 하는 기업상품

내공장 Start Loan
개인 및 기업이 경·공매를 통하여 부동산(주택 제외) 등을 취득하고자 하거나, 기업이 공장을 구입하고자 하는 경우 지원하는 대출

4) 외환업무

구 분
주요상품내용

외국환매매
- 외국통화 매매: 미국달러, 일본엔, 유럽연합유로, 중국위안, 홍콩달러, 태국바트, 호주달러

외화송금
- 당발(해외)송금: 고객의 요청에 따라 원화 또는 대외거래수단을 송금대전으로 수취하여 외국에
 있는 수취인의 거래은행 앞으로 송금하는 것
- 타발송금: 외국에 있는 은행 또는 국내의 다른 외국환은행이 당행을 지급은행으로 하여 국내의
 수취인에게 송금하는 것
- 국내자금이체서비스: 국내 타행을 거래하는 수취인 앞으로 자금을 송금하는 서비스

신용장개설
- 개설신청인인 수입상의 요청과 지시에 따라서 수입자의 거래 은행(개설은행)이 직접 수출자앞
으로 발행하는 조건부 지급보증(확약)서로 개설은행은 신용장의 조건과 일치하는 한 장래의 특
정시점에서 수출자에 대한 지급의 의무(확정채무)를 가지며 동 결제 대금은 신용장 개설의뢰인
인 수입자에게 청구

환어음매입
- 수출상이 신용장 또는 계약서(D/P,D/A)조건에 따라 물품의 선적을 완료하고 발행한 화환어음 
및 선적서류 일체를 거래은행이 매입하고 그 대금을 개설은행(상환은행 포함)에게 청구하거나 
수입지에 소재하는 환거래은행 등을 통하여 수입상에게 추심하는 것
- 수출상에 대한 금융을 원활히하여 주는 일종의 여신행위

외화예금
- 외화당좌예금: 입출금이 자유로운 외화예금
- 외화보통예금: 입출금이 자유로운 통장식 외화예금
- 외화통지예금: 거치기간을 5일이상으로 하는 외화예금
- 외화정기예금: 일정한 금액의 외국통화를 약정된 기간까지 예치하고 그 기한이 만료될 때 원리금을 지급하는 기한부 외화예금
- 백합외화종합통장: 하나의 통장으로 여러가지 통화 및 예금으로 연결하여 종합적으로 관리 할 수 있도록 한 외화통장

5) 신용카드 업무

구 분
상품명
주요상품내용

일반카드
플러스알파카드
할인형 : 전주유소 60원 할인, 백화점/할인점/학원 5% 할인
 이동통신요금 3% 할인, 패밀리레스토랑 10% 할인 등 생활할인
 금융상품 캐시백 최대 0.3%
캐시백형 : 이용금액의 최대 1.3% 캐시백
 (금융상품 캐시백 0.3% + 가맹점이용액 0.5% + 쇼핑업종 0.5%)

NEW 단디(DANDI)카드
할인점,백화점,병.의원,약국,학원업종 5%할인, 전가맹점 2~3개월 무이자 할부,
주택용 전기요금 5%할인, GS칼텍스 리터당 60원 할인

BNK 2030 플래티늄카드
골드카드 : 5만원상당 기프트 바우처 서비스,
해외 직구 온라인 가맹점, 해외 온라인 호텔예약 사이트, 커피전문점, 미용,인터넷쇼핑&소셜커머스, 영뷰티 드럭스토어, O2O서비스, 이동통신 7% 할인 S-OIL 리터당 80원 할인 등
실버카드 : 해외 직구 온라인 가맹점, 해외 온라인 호텔예약 사이트, 커피전문점, 미용,인터넷쇼핑&소셜 커머스, 영뷰티 드럭스토어, O2O서비스, 이동통신 5% 할인,S-OIL 리터당 80원 할인 등

요즘 쇼핑카드
오픈마켓, 소셜커머스, 홈쇼핑 5%할인,백화점, 대형마트, 올리브영, 다이소 5% 할인,네이버페이, 카카오페이, 페이코 5% 할인,이동통신, 대중교통 5% 할인

BNK REX카드
12만원 상당 바우처 제공, PP카드 제공, GS칼텍스 주유소 리터당 80포인트 적립
 파3 주중 무료 이용 골프서비스, 비씨 투어멤버스 서비스 제공
 포인트 형 : 이용금액의 1% 포인트 적립
 아시아나 마일리지형 : 이용금액 1,000원당 1~1.5 마일리지 적립

기업 신용카드
多Dream 기업카드
결제금액의 0.2% 기업포인트 적립, GS칼텍스 주유 시 리터당 50원 할인,
국내 전 가맹점 2~3개월 무이자 할부, 비씨 투어멤버스 서비스 제공

多Dream Re-Tax카드
부가세환급서비스 제공, GS칼텍스 주유 시 리터당 50원 할인,
 국내 전 가맹점 2~3개월 무이자 할부, 비씨 투어멤버스 서비스 제공

체크카드
3040체크카드
백화점, 마트, 학원 5% 할인, 온라인쇼핑몰 5% 할인, 도서업종 5% 할인,편의점 5% 할인, 패밀리레스토랑 10% 할인, 커피, 베이커리 10% 할인

BNK프렌즈 체크카드
건당 1만원 이상 국내 가맹점 매출 0.2% 캐시백
당월 캐시백 대상 매출 100만원 초과 시, 초과분 0.2% 추가 캐시백
건당 USD 10 이상 해외 가맹점 매출 1% 캐시백

카카오페이 체크카드
카카오페이 결제 가능 제휴가맹점 이용 시 15% 할인
G마켓, 옥션, 11번가, 쿠팡, 위메프, 티몬 10% 할인
편의점, 올리브영, 왓슨스, 다이소 5% 할인

1020체크카드
온라인쇼핑몰(G마켓, 11번가, 쿠팡, 그루폰, 티몬, 옥션) 5% 할인, 
GS25 5% 할인, 커피전문점 10% 할인, 패밀리 레스토랑 10% 할인,
어학시험(토익, 토스 등) 2천원 할인, 도서 5% 할인, 영화 4천원 할인

6) 전자금융 업무

구 분
주요 상품 내용

인터넷뱅킹 서비스
은행의 전산시스템과 고객의 컴퓨터(PC)를 인터넷망으로 연결하여 가정 또는 사무실에서 예금, 대출, 신용카드,
공과금 납부 등 제반 은행거래를 처리하는 서비스

텔레뱅킹 서비스
은행의 전산시스템과 고객의 전화기를 상호 연결하여 이용자의 전화조작 내용에 따라 조회, 계좌이체, 자동이체 
등의 제반 은행거래를 처리하는 서비스

모바일뱅킹서비스
이체, 조회, 예금, 대출, 신용카드, 펀드, 공과금 납부, 금융상품몰, 공인인증서 발급 등 다양한 서비스를 모바일
기반인 스마트폰에서 이용할 수 있는 금융서비스

기업종합 자금관리서비스
기업의 자금계획 수립부터 집행까지 영업활동과 관련된 일련의 자금관리업무를 기업인터넷뱅킹시스템과 연동하여
처리할 수 있는 서비스로서, 기업의 자금업무와 은행의 금융업무를 하나의 시스템으로 통합하여 제공하는 자금관리 
자동화 서비스

펌뱅킹 서비스
은행과 기업의 전산시스템을 연결하여 기업체에 대해 각종 금융정보를 일괄적으로 처리, 조회, 통지하는 서비스로서
자동계좌이체 서비스, 자금집금서비스, 거래내역통지 서비스 및 실시간 이체 서비스 등을 제공

CD / ATM 서비스
은행의 CD/ATM을 통하여 현금카드, 통장 또는 무통장 무카드를 이용하여 조회/이체/입ㆍ지급, 공과금 납부 등의 
서비스를 제공

자동이체 서비스
예금주가 요청한 내용에 따라 본인의 지정계좌에서 인출하여 희망하는 은행의 계좌로 이체하거나 수납기관의 계좌로
즉시 이체하는 서비스

사이버증권 서비스
증권에 투자하고자 하는 고객이 증권회사에 직접 가지 않고 은행의 창구에서 은행 기본계좌와 제휴 증권회사의 증권
(선물ㆍ옵션 포함) 위탁계좌를 개설한 후 증권회사의 사이버거래 시스템 등을 이용하여 증권매매를 하고 증권거래
자금은 은행 기본계좌를 통해서 입ㆍ출금할 수 있는 서비스

입출금 알림
서비스
은행의 전산시스템 및 SMS(Short Message Service) Gateway 시스템과 고객의 이동통신 전화기를 통신회선으로
연결하여 이용자의 신청계좌에 통장 또는 무통장 입금/지급거래 발생 즉시 이용자가 지정한 이동전화기로 거래
내용을 SMS로 통지해 주는 서비스

둘레길 앱
네비게이션 기능을 통해서 둘레길 트레킹 코스를 실시간으로 안내 받고, 탐방거리 실적에 따라 우대금리를 제공하는
금융권 최초의 둘레길 연계 금융 앱 서비스 (2013.08.20 비즈니스모델 특허 획득)

비대면 계좌개설 서비스
은행 창구 방문 없이 스마트폰을 통해 요구불 계좌 개설 및 전자금융 가입이 가능한 서비스

모바일알림센터
입출금알림, 금융알림, 투유톡, 더치페이 등 전자금융 알림 서비스

스마트 OTP
IC칩 내 OTP기능을 탑재하여 NFC기능이 있는 스마트폰에 접촉 시 OTP비밀번호를 자동 생성하여 거래하는 카드형 OTP

스마트 보안카드
고객 스마트폰에 설치된 별도의 앱(스마트보안카드)에서 일회용 인증번호를 발생하는 서비스로 고객이 인터넷/스마트/텔레뱅킹 등의 전자금융 거래 시 일회용 비밀번호로 사용할 수 있는 서비스

P2P금융 예치금 
관리 서비스
P2P금융업체를 이용하는 투자자 및 차입자의 개별 투자금 및 상환금을 당행 예치금 관리계정에 예치하고, 해당 계정에서 대출금 지급 및 투자원금 반환을 중계하는 서비스

비대면 증권연계계좌
개설 서비스
투유뱅크를 통한 증권연계계좌 개설/해지 가능한 서비스

원클릭자금관리서비스
기업내부에서 금융업무 및 자금업무를 온라인으로 처리하는 서비스
(전 금융기관 계좌, 증권계좌, 법인카드 통합자금관리 및 자금집금 등)

모바일 전월세 자금대출
서민·취약계층의 주거안정을 위한 복잡한 서류제출과 영업점 방문이 필요없는 비대면 전용 일반전월세자금대출

은행공동인증서비스
(BankSign)
기존 공개키 기반의 인증기술(PKI)에 블록체인 기술, 스마트폰 기술 등 첨단기술이 융합된 은행권 공동 인증 서비스

제로페이 서비스
가맹점에 부착된 인증수단(QR코드, 바코드 등)을 투유뱅크 앱으로 인식하여 결제처리 할 수 있는 계좌기반 간편 결제 서비스

BNK주거래우대정기예금
거래실적별로 우대금리가 차등 적용되는 비대면전용 정기예금

공동정기예금/
공동정기적금
모집금액, 모집계좌수에 따라 우대금리가 차등 지급되는 비대면 전용 정기예·적금

비대면 BNK 경남 
사잇돌 중금리대출
소득증빙이 가능한 개인 또는 개인사업자 대상으로 서울보증보험 보증서를 담보 취득하여 취급하는 가계 중금리대출

개인자산관리서비스
BNK경남은행 모바일뱅킹 앱 내 전 금융기관 예/적금, 대출, 카드현황 조회 등 고객 
동의 하에 제공하는 고객편의 금융정보 서비스

모바일 
지역사랑상품권
당행 모바일뱅킹 앱을 통해 모바일 지역사랑 상품권을 구매하고, 가맹점에서 QR코드를 통한 간편결제가 가능한 서비스

온누리 모바일상품권
기존 지류상품권에서 상품권 부정유통방지 및 구매/사용을 보다 원활히 할 수 있도록 제로페이 모바일 상품권 서비스내에서 구매 가능한 상품권

7) 방카슈랑스 업무

구 분
상품명
주요상품내용

개인연금
(연금저축)
교보생명 연금저축교보First연금보험
한화생명 연금저축스마트하이드림연금보험
삼성생명 연금저축골드연금보험
하나생명 (무)행복knowhow플러스연금저축보험
▶세액공제용 연금보험

일반연금
한화생명 스마트V연금보험무배당
삼성생명 에이스연금보험(무배당)
교보생명 더드림(무)교보First연금보험
교보생명 미리보는내연금(무)교보First변액연금보험
교보생명 (무)바로받는연금보험II
삼성생명 에이스즉시연금보험(무배당)
DGB생명 (무)평생소득보장변액연금보험
DGB생명 100세시대 평생보장연금보험(무)
한화생명 바로연금보험 무배당
동양생명 엔젤연금보험
흥국생명 드림연금보험(무)
▶세제 비적격 연금보험과 일반연금, 변액연금, 즉시연금 등

생사혼합보험
하나생명 (무)월지급식ELS의정석변액보험
KDB생명 (무)알뜰플러스저축보험
교보생명 (무)교보First저축보험III
삼성생명 New에이스저축보험(무배당)
한화생명 스마트V저축보험무배당
흥국생명 (무)드림저축보험
오렌지라이프생명 (무)오렌지라이프모아모아VIP저축보험
동양생명 (무)엔젤양로저축보험
KDB생명 (무)KDB알뜰양로저축보험
NH생명 프리미엄NH저축보험(무배당)
미래에셋생명 변액적립보험III(무)
에이비엘생명 (무)보너스주는저축보험
처브라이프생명 CHUBB라이프변액적립보험 무배당
오렌지라이프생명 (무)오렌지라이프VIP달러저축보험
푸본현대생명 MAX저축보험(무)
메트라이프생명 (무)원화내고달러모아저축보험
▶사망보험과 생존보험을 혼합한 형태의 생명보험

장기저축성보험
롯데손해 무배당롯데베리굿저축보험
MG손해 (무)MG뉴파워재테크저축보험
DB손해 (무)프로미라이프골드플러스저축보험
현대해상 무배당현대하이드림저축보험
롯데손해 무배당롯데안전동행베리굿저축보험
▶보험기간 1년 이상인 손해보험 상품

보장성보험
(생명보험)
DGB생명 프리미엄건강보험무배당
동양생명 (무)엔젤어린이보험(보장성)
동양생명 (무)엔젤건강보험(보장성)
동양생명 (무)엔젤상해보험(보장성)
DB생명 (무)백년친구어린이보험
DB생명 (무)백년친구건강보험
KDB생명 (무)돌려받는건강보험
DB생명 (무)백년친구치매보험
하나생명 (무)Top3간병보험
하나생명 (무)Top3 치아보험
동양생명 (무)엔젤생활비주는암보험
KDB생명 (무)KDB돌려받는상해보험
KDB생명 (무)KDB든든한 척추관절 보장보험
미래에셋생명 치매보장보험(무)
하나생명 (무)Top3건강보험
▶주요 질병 보장상품, 생명보험 상품

보장성보험
(손해보험)
KB손해 (무)간편가입건강보험
롯데손해 무배당롯데베리굿암플러스건강보험
DB손해 (무)프로미라이프우리가족상해안심보험
삼성화재 무배당삼성명품상해보험안전한생활플러스
한화손해 무배당한화케어밸런스건강보험
한화손해 무배당한화골드클래스보장보험II
현대해상 무배당현대하이퍼스트상해보험
흥국화재 무배당일석이조건강보험
KB손해 무배당CEO안심상해보험
롯데손해 무배당롯데베리굿상해플러스보장보험
흥국화재 무배당new일석이조상해보험
현대해상 현대하이케어건강보험
MG손해 무배당MG명품큰보장생활보험
MG손해 무배당MG파워보장보험
MG손해 무배당건강명의MG간편양한방보험
DB손해 (무)프로미라이프 퍼펙트상해보장보험
DB손해 (무)프로미라이프 참좋은치아안심보험
DB손해 (무)프로미라이프 간편한 치매보험
현대해상 (무)현대하이플러스치매보험
현대해상 무배당현대하이클리닉치아보험
KB손해 무배당The드림치아안심보험
흥국화재 무배당일석이조튼튼한치아보험
한화손해 한화참편한치매보험
NH손해 (무)NH치매플러스보험
NH농협손해 (무)NH프레스티지상해보험
NH농협손해 (무)NH계속든든암보험
현대해상 (무)현대하이라이프간편암보험
▶주요 질병 보장상품, 손해보험 상품

일반보험
기업종합보험(KB손해, MG손해, DB손해, 롯데손해, 메리츠화재, 삼성화재,
한화손해, 현대해상, 흥국화재, NH농협손해)
▶보험기간 1년 미만인 손해보험 상품

(라) 영업종류별 현황 등 

1) 예금 업무

가) 종류별 예금 현황

(단위 : 백만원,%)

구분
2019년
2018년
2017년

잔액
평균잔액
잔액
평균잔액
잔액
평균잔액

원화예수금
요구불예금
4,678,016
4,578,736
3,890,286
4,111,926
3,716,074
4,166,751

저축성예금
25,840,414
25,771,344
25,769,489
25,457,377
25,018,315
24,484,830

수입부금
2,197
2,554
2,760
5,679
7,053
6,257

주택부금
1,867
2,065
2,348
2,710
3,186
3,549

소계
30,522,494
30,354,699
29,664,882
29,577,693
28,744,628
28,661,387

외화예수금
345,611
319,015
357,334
379,429
412,435
393,505

CD
928,448
1,042,698
894,054
628,668
197,917
201,762

금전신탁
2,448,289
2,679,830
2,434,912
2,386,285
2,242,909
2,274,530

합 계
34,244,842
34,396,242
33,351,182
32,972,075
31,597,889
31,531,184

주)
2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성

나) 국내 1점포당 평균 예금 실적

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

예수금
216,329
199,831
188,809

원화예수금
214,322
197,531
186,453

주1) 국내분 기중평잔을 기준으로 작성
주2) 예수금 : 원화예수금 + CD + 외화예수금 + 역외외화예수금 + 금전신탁

다) 국내 1인당 평균 예금 실적

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

예수금
14,290
13,802
13,215

원화예수금
14,158
13,643
13,050

주1) 국내분 기중평잔을 기준으로 작성
주2) 예수금 : 원화예수금 + CD + 외화예수금 + 역외외화예수금 + 금전신탁

주3) 2013년 1분기 부터 1인당 생산성 산정시 무기
계약직 포함하여 인원수 산정함.

* 평균국내인원수 = 매월말 일반직원, 서무직원, 별정직원

및

무기계약직
의 합계

2) 대출 업무

가) 종류별 대출금 현황

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

잔액
평균잔액
잔액
평균잔액
잔액
평균잔액

원화대출금
30,011,650
30,040,113
29,787,785
29,405,893
28,742,614
28,413,049

외화대출금
354,883
319,712
265,102
283,088
319,902
314,842

지급보증대지급금
2,158
2,703
2,214
4,052
5,001
5,772

소 계
30,368,691
30,362,528
30,055,101
29,693,033
29,067,517
28,733,663

신탁대출금
177
175
175
235
271
246

합 계
30,368,868
30,362,703
30,055,276
29,693,268
29,067,788
28,733,909

주) 외화대출금 :
은행간외화대여금
, 역외외화대출금 및 내국수입유산스 포함

주)
2017년는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성

나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원, %)

구분
1년 이하
1년 초과~3년이하
3년초과~5년이하
5년 초과
합계

원화
주1)

16,261,092
6,245,252
1,413,330
6,091,976
30,011,650

외화
주2)

247,979
25,857
-
-
273,836

주1) 원화대출금의 경우, 은행간 대여금 제외

주2) 외화대출금의 경우, 역외외화대출금 및 은행간외화대여금 제외

다
)

자금용
도별 대출 현황

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

기업자금대출
운전자금대출
10,200,319
9,919,816
9,348,378

시설자금대출
9,427,724
8,863,835
8,962,924

특별자금대출
-
-
-

소계
19,628,043
18,783,651
18,311,302

가계자금대출
9,995,441
10,656,621
10,102,249

공공 및 기타
자금대출
운전자금대출
152,127
131,677
123,291

시설자금대출
235,908
215,728
205,515

소계
388,035
347,405
328,806

합 계
30,011,519
29,787,677
28,742,358

주) 은행계정 원화대출금 잔액 기준임(은행간 대여금 제외)

주) 2017년
는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었음

라

)

예대율

(단위 : 백만원,%)

구 분
2019년
2018년
2017년

원화대출금(A)
30,297,264
29,856,078
28,754,246

원화예수금(B)
30,966,271
30,279,224
28,959,563

예대율(A/B)
97.84
98.60
99.29

주) CD제외, 월
중
평잔 기준

주)
2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었음

3) 지급보증 업무

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

확정
지급보증
원화지급보증
132,562
126,065
133,113

외화지급보증
81,372
76,823
72,368

종금계정의 어음지급보증
-
-
-

미확정지급보증
125,633
80,050
107,622

합 계
339,567
282,938
313,103

4
)
유가증권 투자 및 운용 현황

가
) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

은행계정
원화증권
통화안정증권
135,702
180,629
29,819
130,415
1,400
-

국ㆍ공채
2,083,564
2,177,227
1,972,114
2,147,163
1,712,635
1,779,669

사채
2,704,897
2,981,056
2,581,871
2,379,966
2,703,156
2,737,667

주식
37,024
38,893
30,505
36,913
139,007
145,374

기타증권
951,169
672,806
741,921
846,755
397,905
460,918

소계
5,912,356
6,050,611
5,356,230
5,541,212
4,954,103
5,123,628

신탁계정
원화증권
통화안정증권
-
-
-
-
-
-

국ㆍ공채
9,769
4,295
10,109
10,120
9,429
10,109

사채
348,198
375,033
313,006
337,891
274,930
254,145

주식
35
35
35
35
85
35

기타증권
311,752
251,216
373,416
371,158
298,822
351,935

소계
669,754
630,579
696,566
719,204
583,267
616,224

외화
외화증권
34,006
43,555
22,802
18,758
27,046
25,525

역외외화증권
5,892

5,892

5,909
5,892
6,314
5,937

소계
39,898
49,447
28,711
24,650
33,360
31,462

합계
6,622,008
6,730,637
6,081,507
6,285,066
5,570,730
5,771,314

주) 금융채는 사채에 포함하여 작성함

주)
2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었
음.

나
) 예금
등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

유가증권(A)
5,912,943
5,356,801
4,954,103

예금 등(B)
31,397,397
30,206,361
28,863,149

비율 (A/B)
18.83
17.73
17.16

주) 유가증권 비율 = 원화유가증권 평균잔액 / (원화예수금+양도성예금증서) 평균잔액

5) 신탁 업무

(단위 : 백만원)

구 분
2019년
2018년
2017년

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
-
-
-
-
-
-

실적배당신탁
8,775,678
8,981
7,773,920
8,745
7,732,360
7,113

합 계
8,775,678
8,981
7,773,920
8,745
7,732,360
7,113

주) 수탁고는 평균잔액임

6) 신용카드 업무

(단위 : 천좌, 백만원)

구분
2019년
2018년
2017년

회원수
주1)

법 인
95
92
88

개 인
1 ,141
1,174
1,151

가맹점수
주2)

-
-
-

수익상황

매출액
주3)

4,460,674
4,532,277
4,447,635

수수료수입액
주4)

40,825
42,897
43,821

주1) 회원수 : 신용카드 및 체크카드 회원수
 2) 가맹점수 : 가맹점이전 계약 체결로 비씨카드사로 이전
 3) 매출액 : 기중 누계(구매카드매출 및 체크카드매출 포함, 카드론 제외)
 4) 수수료수입액(이자포함) = 기중 수입수수료 - 기중 지급수수료

(마) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용 

1) 자금 조달 내용(별도 재무제표 기준)

[은행계정]

(단위 : 백만원,%)

구 분
2019년
2018년
2017년

평균잔액
이자율
구성비
평균잔액
이자율
구성비
평균잔액
이자율
구성비

원화자금
예수금
29,374,297
1.67
75.29
28,647,752
1.58
75.71
27,745,906
1.31
75.68

양도성예금
1,042,698
2.11
2.67
628,668
2.00
1.66
201,762
1.58
0.55

차입금
1,273,553
1.11
3.26
1,392,583
1.24
3.68
1,591,646
1.19
4.34

원화콜머니
56,827
1.51
0.15
90,604
1.54
0.24
95,678
1.25
0.26

기타
1,695,974
3.06
4.35
1,673,686
2.98
4.42
1,769,155
3.06
4.83+

소계
33,443,349
1.73
85.72
32,433,294
1.64
85.71
31,404,148
1.41
85.66

외화자금
외화예수금
319,015
0.53
0.82
379,429
0.56
1.00
393,505
0.47
1.07

외화차입금
297,697
1.23
0.76
258,576
1.14
0.68
273,734
0.66
0.75

외화콜머니
40
2.40
0.00
44
2.46
0.00
258
1.11

0.00

사채
-
-

-

-
-
-
-
-
-

기타
38,697
0.20
0.10
39,089
0.35
0.10
57,847
0.55
0.16

소계
655,449
0.83
1.68
677,137
0.77
1.79
725,344
0.55
1.98

원가성 자금 계
34,098,798
1.71
87.40
33,110,431
1.63
87.50
32,129,491
1.39
87.64

기타
자본총계
3,657,710
-
9.37
3,465,073
-
9.16
3,194,731
-
8.71

충당금
54,179
-
0.14
37,955
-
0.10
79,531
-
0.22

기타
1,205,629
-
3.09
1,226,886
-
3.24
1,256,229
-
3.43

무원가성 자금 계
4,917,518
-
12.60
4,729,914
-
12.50
4,530,490
-
12.36

합계
39,016,316
1.50
100.00
37,840,345
1.42
100.00
36,659,982
1.21

100.00

주1) 예수금 = 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)
 2) 원화자금의 기타 = 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무
 3) 외화자금의 기타 = 외화환매조건부채권매도 + 미지급외국환채무

4)
2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

[신탁계정]

(단위 : 백만원,%)

구분
2019년
2018년
2017년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원가성
금전신탁
2,679,830
1.94
30.44
2,386,768
1.62
30.56
2,275,243
2.04
29.30

차입금
-
-
0
-
-
-
-
-
-

소 계
2,679,830
1.94
30.44
2,386,768
1.62
30.56
2,275,243
2.04
29.30

무원가성
재산신탁
6,095,847
-
69.24
5,387,152
-
68.98
5,457,117
-
70.28

특별유보금
1,444
-
0.02
1,440
-
0.02
1,435
-
0.02

기 타
26,317
-
0.3
34,289
-
0.44
30,708
-
0.40

소 계
6,123,608
-
69.56
5,422,881
-
69.44
5,489,260
-
70.70

합계
8,803,438
0.59
100
7,809,649
0.49
100.00
7,764,503
0.59
100.00

2) 자금 운용 내용(별도 재무제표 기준)

[은행계정]

(단위 : 백만원,%)

구 분
2019년
2018년
2017년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예치금
27,134
1.66
0.07
21,287
1.58
0.06
27,797
1.26
0.08

유가증권
5,912,359
1.24
15.15
5,356,226
1.04
14.15
4,954,103
1.40
13.51

대출금
30,040,113
3.65
76.99
29,405,957
3.76
77.71
28,413,152
3.56
77.50

(가계대출금)
10,318,127
3.73
26.45
10,460,319
3.63
27.64
9,687,578
3.21
26.43

(기업대출금)
19,348,412
3.96
49.59
18,613,820
4.18
49.19
18,351,447
4.09
50.06

지급보증대지급금
2,703
0.37
0.01
4,052
1.37
0.01
5,772
0.25
0.02

원화콜론
42,627
2.16
0.11
137,236
1.61
0.36
90,440
1.27
0.25

사모사채
5,000
3.26
0.01
4,925
3.32
0.01
5,977
2.51
0.02

신용카드채권
375,402
16.10
0.96
406,069
18.71
1.07
378,485
20.10
1.03

(카드론)
44,701
12.19
0.11
55,603
11.71
0.15
54,913
12.05
0.15

기타
361,442
4.75
0.93
219,800
7.13
0.58
224,611
4.57
0.61

원화대손충당금(△)
(222,015)

-

(0.57)
(161,435)
-
(0.43)
(132,001)
-
(0.36)

소계
36,544,765
3.42
93.67
35,394,116
3.55
93.54
33,968,336
3.44
92.66

외화자금
외화예치금
88,925
0.63
0.23
89,854
0.39
0.24
94,990
0.25
0.26

외화증권
34,009
3.79
0.09
22,802
2.01
0.06
27,046
1.96
0.07

대출금
319,713
2.42
0.82
283,088
2.33
0.75
314,842
1.84
0.86

외화콜론
107,784
2.34
0.28
101,540
2.08
0.27
162,737
1.43
0.44

매입외환
82,120
3.91
0.21
76,597
4.31
0.20
98,962
2.93
0.27

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화대손충당금(△)
(1,569)
-
(0.00)
(2,927)
-
(0.01)
(1,223)
-
(0.00)

소계
630,982
2.43
1.62
570,955
2.25
1.51
697,354
1.69
1.90

수익성 자금계
37,175,747
3.40
95.28
35,965,070
3.53
95.04
34,665,690
3.40
94.56

기타
현금
134,336
-
0.34
138,530
-
0.37
155,449
-
0.42

업무용유형자산
286,521
-
0.73
266,684
-
0.70
261,537
-
0.71

기타
1,419,712
-
3.64
1,470,061
-
3.88
1,577,306
-
4.30

무수익성 자금계
1,840,569
-
4.72
1,875,275
-
4.96
1,994,292
-
5.44

합계
39,016,316
3.24
100.00
37,840,345
3.35
100.00
36,659,982
3.22
100.00

주1) 예치금 = 원화예치금 - 지준예치금
 2) 원화자금의 기타 = 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 종금계정대
 3) 기타의 '현금' = 현금 - 총타점권 
 4) 기타의 '기타' = 대리점 + 기타자산 + 비업무용 고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점계정(순) 등

5)
2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

[신탁계정]

(단위 : 백만원,%)

구분
2019년
2018년
2017년

평균잔액
이자율
구성비
평균잔액
이자율
구성비
평균잔액
이자율
구성비

수익성
대출금
5,150
0.10
0.06
5,304
0.15
0.07
5,582
0.15
0.07

유가증권
675,646
3.57
7.67
702,474
2.58
8.99
589,581
4.95
7.59

콜 론
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기 타
8,122,953
0.45
92.27
7,097,157
0.39
90.88
7,164,527
0.34
92.27

채권평가충당금(△)
(370)
-
-
(383)
-
-
(391)
-
(0.01)

소 계
8,803,379
0.69
100.00
7,804,553
0.59
99.93
7,759,299
0.69
99.93

무수익성
58
-
0.00
5,096
-
0.07
5,205
-
0.07

합 계
8,803,438
0.69
100.00
7,809,649
0.59
100.00
7,764,503
0.69
100.00

주1) 수익성 기타 : 현금예치금, 사모사채, 추심금전채권, 수탁부동산, 고유계정대 등
주2) 무수익성 : 유입동산ㆍ부동산, 기타자산(미수이자, 선급법인세 등)

다
. BNK캐피탈 (제10기

: 2019.1.1 ∼ 2019.12.31)

(
1) 사업의 개요 

(가) 산업현황

여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신
기능 없이 채권 발행, 차입금, 자본금 등을 통해 자금을 조달하여 여신을 제공하는 행위를 주업무로 하고 있습니다. 현재 여신전문금융업은 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. 여신전문금융업의 사업범위에는 과거 개별 사업법으로 관리되던 모든 여신업무가 포함되며, 사실상 업무영역의 제한이 없어 다양한 형태의 소매금융 및 기업금융업무를 취급할 수 있습니다.

국
내 여신전문금융업은
대출금리 인하압력이 지속되는 가운데 카드 복합할부상품
판매 중단, 신용카드업의 수수료 추가 인하 가능성 등으로 수익성 개선이 어려울 것으로 전망됩니다. 특히 캐피탈은 진입장벽이 높지 않아 업권 내 경쟁이 매우 치열하며, 시중은행 및 신용카드사의 자동차금융시장 진출로 인한 자동차금융부문 경쟁심화 및 할부금융 취급수수료 폐지 등으로 수익성 개선이 더욱 힘들 것으로 예상됩니다. 한편 업계는 신기술사업금융 확대, 해외시장 진출 등 새로운 수익원 발굴을 위해 노력할 것으로 전망됩니다.

(나) 산업의 성장성

4개 업종의 통합으로 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스 제공이 가능합니다. 업무별 성장성을 보면 리스업무의 경우에는 산업설비투자와 같은 전통적 리스수요가 점차 감소하는 가운데 오토리스 등의 증가에 힘입어 리스실행규모는 증가세를 나타내고 있으나, 기업의 설비투자가 활성화 되지 않고 있는 점이 부담으로 작용하고 있습니다. 
 할부금융업무의 경우, 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부금융이 주를 이루었으나 현재는 자동차 할부금융으로의 편중이 심화되었고, 이에 따라 할부시장은 자동차 제조사와 판매가 직접 연계된 제조계열 할부금융회사와 주력 금융회사의 신용도를 바탕으로 경쟁력 있는 자금조달에 강점을 지닌 금융계열 할부금융
회사로 양분화되어 가는 실정입니다. 

신기술사업금융의 경우 성장가능 업종에 대한 벤처투자, 유망 중소 벤처기업 발굴 지원 및 투자조합 설립 등 위험이 높아 투자가 어려운 분야를 중심으로 부가가치를 높여 고수익을 추구하는 금융활동입니다. 이는 업종 특성상 증시 상황 등 환경에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입니다. 
 여신전문금융업의 대내외적인 산업환경을 보면 대외적으로는 미·중간 무역전쟁으로 인한 글로벌 불확실성이 확대되고 있고
, 대내적으로는 수년간 급격히 팽창한 가계부채의 여파 및 규제 강화로 성장률 둔화가 현실화 되고 있어 이에 따른 우량 자산 확보를 위한 보수적인 영업활동이 유지될 것으로 전망됩니다. 

특히, 최고금리 인하 및 대부중개수수료 상한제 변경 등 여신전문금융업권에 직접적인 영향을 미치는 제도의 변경 및 시행으로 업계 성장이 둔화될 것으로 예상됩니다.

최근에는 부동산PF, 중소기업 대상 리스부문에서 리스크 관리가 각 사의 실적을 크게 좌우할 전망이며, 자금조달을 시장에 의존하는 관계로 조달비용 절감과 유동성 유지도 매우 중요한 관리항목으로 부각될 것으로 전망됩니다.

(다) 경쟁상황

시설대여, 할부금융 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 심사능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용할 전
망입니다.

(라) 경기변동의 특성

캐피탈사는 최근 3~4년 간 높은 외형 성장세를 이루었지만 외부 자금조달에 의존할 수 밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상 2008년과 같은 글로벌 금융위기시에는 급격한 변동 리스크에 민감하게 반응합니다. 또한, 자동차, 주택, 산업기계설비 등을 취급하는 시설대여업과 할부금융, 일반대출은 전반적인 경기변동상황과 밀접하게 관련되어 있습니다. 경기 활황시 대출수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고되고, 경기침체시 대출수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다.

캐피탈사는 차주의 신용위험에 노출된 고위험, 고수익 사업으로 저금리 기조 속에 자금차입이 원할함에 따라 높은 외형성장세를
이루었지만, 외부 자금조달에 대한 의존도가 높은점, 경기변동에 민감한 산업재 및 소비재 위주의 자산 구성 등의 이유로 경기변동 리스크에 노출되어 있습니다. 국내 금융시장은 국내 경제의 저성장 구조가 점점 고착화되면서 적절한 투자처가 지속적으로 공급되지 못하고 있습니다. 이러한 가운데 기업 수익성 악화, 가계부채 문제 등이 지속되고 있어 신용위험관리에 더욱 주의해야 할 것입니다. 

(마) 시장의 안정성 및 경쟁상황

여신전문금융회사는 규정된 자본금을 확보하여야 하고, 자본적정성, 위험관리 등의 다양한 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 진입장벽이 존재하지만 은행권 등 타 금융업권에 비해서는 진입장벽이 낮은 수준으로, 외국계 및 대기업 계열사의 신규 시장진입이 이루어지고 있습니다. 또한, 자동차금융시장을 제외한 기계리스 및 기타할부 시장의 규모는 열위한 가운데 진입장벽 또한 높지 않아 다수의 할부, 리스사가 존재하여 업권 내 경쟁강도는 높은 편으로 판단됩니다. 자동차금융시장 또한, 시중은행의 오토론 상품 취급, 신용카드사의 부수업무진출 규제 완화에 따른 자동차금융시장 진출로 인해 경쟁 강도는 더욱 심해지고 있습니다. BNK캐피탈은 BNK금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있으며 그룹 내 부산은행 등 계열사와의 연계 영업 등을 통한 시너지 극대화, 우수 인력 영입을 통한 영업관리 및 심사, 리스크관리로 시장 내 일정 수준의 경쟁력을 확보하고 있습니다.

(바) 시장점유율 추이

[
리스 실행기준] (단위:억원)

구 분

여전사 리스실행실적

당사 리스실행실적

시장점유율

2018

135,695

6,186

4.56%

2017

128,081

3,509

2.74%

2016

121,627

2,652

2.18%

※ 자료산출: 여신금융협회발간 여신전문금융통계

※ 당사실적은 선급리스 및 해지운용리스 제외 실적

[할부금융 실행기준] (단위:억원)

구 분

여전사 할부금융 취급실적

당사 할부금융 취급실적

시장점유율

2018

210,830

1,580

0.75%

2017

201,026

2,924

1.45%

2016

173,046

5,564

3.22%

※ 자료산출: 여신금융협회발간 여신전문금융통계

(
2
) 영업개황

BNK캐피탈은 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2010년 7월 15일 설립하였습니다. 사업부문별 본부 및 팀 제도 정착, 부산은행 및 경남은행 등 계열사와의 연계 영업 강화 등 확대된 영업 네트워크 기반 하에 리스 및 할부금융, 신기술사업금융, 팩토링금융, 할인어음, 일반대출, 렌탈 등을 취급하고 있으며, 각 상품별 적정한 자산부채
만기구조 유지는 물론, 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다. 

(가) 여신부분

- 경기침체에 따른 오토부문 자산감소 영향에도 불구하고 대출자산의 성장으로
 전년말 대비 4,855억원(9.61%) 증가한 5조 5,387억원을 시현하였습니다.

(나) 손익부분

- 영업이익은 전년동기 대비 84억원(8.88%) 증가한 1,031억원,
당기순이익은 
 전년동기 대비 77억원(10.85%) 증가한 789억원을 시현하였습니다.

(3) 주요상품 및 서비스 내용

(가) 할부금융상품

- 일반할부 : 고객이 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구재 등을 구입할 때

 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 
 일정기간 동안 대출금을 분할하여 상환

- 자동
차할부 : 자동차를 담보로 하여 자동차를 대상으로 하는 할부금융

-
건설기계할부 : 건설기계관리법에 의한 건설기계를 대상으로 하는 할부금
융

(나)
리스 렌탈상품

- 기업 또는 개인이 필요로 하는 각종 시설, 설
비, 장비 등을 대신하여
구입하고 
 일정기간 동안 이용자에게 대여하여 그 대가로 사용료를 받는 금융상품

(다) 팩토링금융상품

- 할인어음 : 신용도를 평가하여 결정된 신용우수 기업체의 발행, 배서어음, 
 전자어음을 대상으로 하는 금융상품

- 팩토링 : 기업이 영업활동으로 얻은 채권을 변제기 전에 양도하여 초기에
 채권추심을 할 수 있도록 하는 채권매매 형식의 계약

(라) 일반대출상품

- BNK론 : 근로소득자, 자영업자, 전업주부를 위한 신용대출

- BNK우량 : 우량기업 종사자를 위한 신용대출

- BNK소호 : 사업개시 3개월 경과한 사업자를 위한 신용대출

- BNK무담보APT론 : 무담보 대출을 원하는 아파트 거주자, 입주자를 위한 대출

- 초간편소액론 : 기존에 신용카드 1년이상 이용한 자를 위한 소액 신용대출

- 인터넷즉시대출 : 공인인증서 소지 고객이면 누구나 수수료, 서류, 방문없이 즉시
 대출 가능한 상품

- 기타 일반대출 : 전세자금
대출, 주택자금대출, 사업자금대출, 주식매입자금대출,
임차보증금대출

(마) 신기술사업금융업

- 기술보증기금법 및 관계법령상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는
 중소기업 및 산업기술연구조합에 대한 투자, 융자 등을 하는 금융

(4) 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등

(가) 취급업무별 영업실적

(단위 : 백만원, %)

업종별

제10기

제9기

제8기

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

리스자산

1,882,737

34.55

1,479,496

29.35

1,045,293

22.59

할부금융

382,239

7.02

510,069

10.12

733,873

15.86

일반대출

3,162,428

58.04

3,049,242

60.48

2,844,460

61.45

팩토링

21,521

0.39

2,505

0.05

4,618

0.10

합 계

5,448,925

100.00

5,041,312

100.00

4,628,244

100.00

※ 선급자산 / 신기술사업금융(비여신성
기술자산) 제
외

주)
제8기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(나) 부문별 영업실적 

1) 리스현황
(단위 : 백만원, %)

구 분

제10기

제9기

제8기

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

물건별
국 산

1,442,936

76.64

1,131,880

76.50

811,766

77.66

외 산

439,801

23.36

347,616

23.50

233,527

22.34

합 계

1,882,737

100.00

1,479,496

100.00

1,045,293

100.00

이용자별
공공기관

65,585

3.48

59,876

4.05

21,127

2.02

사업자 (법인,개인)

1,817,152

96.52

1,419,620

95.95

1,024,166

97.98

기 타

-

0.00

-

-

-

-

합 계

1,882,737

100.00

1,479,496

100.00

1,045,293

100.00

업종별
제 조 업

1,423,259

75.60

1,056,103

71.38

699,956

66.96

비제조업

459,478

24.40

423,393

28.62

345,337

33.04

합 계

1,882,737

100.00

1,479,496

100.00

1,045,293

100.00

주)
제8기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

2)
할부현황
(단위 : 백만원, %)

구 분
제10기

제9기

제8기

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

내구재

341,964

89.46

475,345

93.19

689,945

94.01

기계류

-

-

25

0.01

245

0.03

기 타

40,275

10.54

34,699

6.80

43,683

5.96

합 계

382,239

100.00

510,069

100.00

733,873

100.00

주)
제8기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

3) 일반대출현황 (단위 : 백만원, %)

구 분
제10기

제9기

제8기

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

법 인

1,126,633

35.63

745,247

24.44

972,254

34.18

개인사업자

664,142

21.00

791,294

25.95

429,329

15.09

개 인

1,371,653

43.37

1,512,701

49.61

1,442,877

50.73

합 계

3,162,428

100.00

3,049,242

100.00

2,844,460

100.00

주)
제8기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성됨

(5) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용

(가) 자금조달 내용
(단위 : 백만원, %)

구 분
제10기

제9기

제8기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화
자금
회사채

4,042,056

2.59

76.25

3,941,313

2.61

77.69

3,646,218

2.45

75.34

단기차입금

52,887

2.32

1.00

56,602

2.20

1.12

224,589

2.01

4.64

기타
자본총계

678,239

-

12.79

619,868

-

12.22

590,111

-

12.20

기타

527,929

-

9.96

455,401

-

8.97

378,603

-

7.82

합 계

5,301,111

-

100.00

5,073,184

-

100.00

4,839,521

-

100.00

주)
제8기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(나) 자금운용 내용
(단위 : 백만원, %)

구 분
제10기

제9기

제8기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

대 
출 
금
리스금융

1,483,016

15.05

27.97

1,092,512

16.06

21.54

1,047,567

15.97

21.65

할부금융

445,816

5.32

8.41

629,278

4.84

12.40

824,025

4.84

17.03

팩토링

6,781

4.89

0.13

3,261

5.31

0.06

4,935

3.24

0.10

일반대출

3,169,339

9.62

59.79

3,115,672

9.74

61.42

2,688,491

9.78

55.55

신기술금융자산

2,600

-

0.05

-

-

-

-

-

-

어음할인

-

-

-

118

6.78

0.00

105

-

-

소계

5,107,552

11.04

96.35

4,840,841

10.79

95.42

4,565,123

10.30

94.33

현금/예치금

49,439

-

0.93

107,234

-

2.11

220,374

-

4.55

유가증권

89,055

-

1.68

53,089

-

1.05

1,915

-

0.04

기타자산

55,065

-

1.04

72,020

-

1.42

52,109

-

1.08

합 계

5,301,111

-

100.00

5,073,184

-

100.00

4,839,521

-

100.00

주)
제8기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

라. BNK투자증권(제24기

: 2
019.1.1 ∼ 201
9.12.31)

(1) 사업의 개요

(
가) 산업의 특성

금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 경제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자회사는 자본시장을 통하여 자금의 수요자인 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다.

또한 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타변수에도 많은 영향을 미칠 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니
다
.

(나) 산업의 성장성

<주식시장 및 파생상품시장 규모>

(단위:
point, 십억원, 천주, 천계약)

구분

2019년

2018년

2017년

주가지수

KOSPI

2,197.67

2,041.04

2,467.49

KOSDAQ

669.83

675.65

798.42

유가증권

시장

거래대금

1,227,493

1,597,864

1,294,159

거래량

115,797,794

97,105,193

82,731,042

코스닥

시장

거래대금

1,060,121

1,201,858

896,309

거래량

202,851,476

193,434,827

178,695,183

파생상품

시장 주)

거래대금

11,442,955

10,982,316

9,492,674

거래량

1,547,064

1,408,621

1,016,052

주) 옵
션거래 포함

[자료출처 : 한국거래소- 주식통계, 파생상품통계]

(다) 경기 변동의 특성

금융투자업은 경기 상황 및 글로벌 경제 상황에 따라 증권 시장의 변동성에 수익 영향을 크게 받고 있습니다. 일반적으로 경기 상승시 시장이 활성화되어 주식 거래대금이 증가하는 등 수익증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강시에는 시장침체로 수익이 감소할 가능성이 있습니다.

(라) 계절성

금융투자업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

(
마) 국내외 시장여건

○
경제 여건

2019년 세계경제는 둔화과정에 진입했으나, 미국 금리인하 이후에 2020년 경기회복에 대한 기대감이 높아졌습니다. 한국 경제성장률은 정부의 경기 부양대책 노력에도 불구하고 2.0%(YOY)로 둔화 됐습니다. 경기둔화 영향으로 인해 한국 기준금리는 두 차례 인하되면서 1.25%까지 낮아졌습니다. 금리인하에도 불구하고 설비투자, 건설투자 등이 부진하면서 경기회복보다는 부동산 시장으로의 투기적인 자금흐름이 진행됐습니다. 3/4분기에는 경기둔화로 인해 국내 소비자물가가 마이너스로 전환하면서 디플레이션 우려가 제기됐습니다.

미국 중앙은행이 7월과 9월, 10월 3차례 기준금리를 인하하면서 순환적 경기사이클 하락을 선제적으로 방어하겠다는 의지를 보여주었고, ECB는 독일의 저조한 제조업지표로 오히려 추가적으로 양적완화 정책을 내놓았습니다. FRB는 10월부터 단기 국채를 중심으로 제한적인 자산매입을 진행하고 있습니다.

중국 경제성장률은 6.1%(YOY)를 기록했는데, 경제성장률 둔화에도 불구하고 4/4분기에 미중 무역분쟁 합의가 진행된 점이 긍정적으로 작용했습니다. 다만 2020년 1월 코로나19가 확산되면서 재차 소비, 산업생산 등이 일시적으로 악화될 것으로 예상됩니다.

2020년 한국 경제성장률은2019년과 동일한2.0%(YOY)에 머물 것으로 보입니다. 1분기에 코로나19 영향으로 인해 민간소비가 일시적으로 악화될 것으로 예상되기 때문입니다. 그러나2019년4분기부터IT를 중심으로 재고순환지표 개선이 진행되고 있다는 점에서 경기회복 기대감은 유효할 것으로 예상됩니다.

○

시장 여건

2019년 국내 증시는 미중 무역협상 불확실성으로 8월 2,000pt를 하회했으나 12월 미중 스몰딜 합의 소식으로 2,200pt까지 회복했습니다. 재고조정으로 인해 2020년 반도체 경기회복에 대한 기대감이 반영된 결과입니다.

2019년 글로벌 증시는 G2, 그리고 선진국 위주로 상승했습니다. 2019년 증시는 미중무역분쟁이 주된 이슈로 자리잡았는데 여기서 G2는 이에 가장 수혜받은 국가들이라고 할 수 있습니다. S&P 500은 작년 대비 28.9% 상승했고 상해종합지수는 22.3% 상승, Stoxx50은 14.8% 상승한 반면 국내 증시는 7.7% 상승한 수준으로 선진국 증시에 크게 뒤쳐지는 모습을 보였습니다.

2019년 주가상승 배경에는 미국이 세차례 금리인하에 나섰기 때문입니다. 일반적인 주가상승이 기업실적 개선을 발판으로 상승하는 것과는 달리 글로벌 유동성에 따른 상승이었다는 점에서 2020년에는 valuation 부담으로 작용할 가능성이 높습니다.

글로벌 채권시장은 미국의 세차례 금리인하와 자산매입 영향으로 10년 국채수익률이 100bp 가량 급락세를 보이는 등 강세 흐름을 보였습니다. 그 영향으로 한국을 비롯한 신흥국들의 국채시장이 일제히 강세로 전환하는 모습을 보였습니다. 2020년 코로나19 영향으로 인해 국채시장이 강세를 보이고 있으나, 그 영향이 마무리되는 국면에서는 경기회복에 대한 기대감이 반영될 것으로 예상됩니다.

원/달러 환율은 미중무역분쟁, 홍콩 시위, 브렉시트 우려 등 글로벌 리스크로 인한 안전자산 선호 현상이 두드러지게 나타나 8월1,223원까지 상승하는 등1,200원을 웃돌았습니다. 하지만 이후 변동성은 있었지만 미중1단계 무역합의에 대한 기대감이 고조되고 노딜 브렉시트 이슈가 일단락되면서 글로벌 리스크가 완화되면서 원/달러환율은 1,160원 전후에서 마감했습니다. 

미국 금리인하에도 불구하고 달러화는 주요 통화와 신흥국 통화에 비해 강세를 이어갔는데, 이는 미국으로의 자금유입에 의한 것으로 판단됩니다. 2020년에는 미국 달러화가 강세를 이어갈 가능성이 높지 않다는 점에서 글로벌 외환시장은 점진적으로 안정세를 회복할 것으로 예상합니다.

(바) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의
경쟁상의 강점과 단점

증권·선물 시장은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁상태에 놓여져 있습니다. 특히 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 시행으로 금융투자업자의 증권업, 선물업, 집합투자업 및 신탁업 등의 겸업이 가능해졌고 이로 인해 금융업종간 업무영역 파괴가 가속화되어 금융투자업간의 경쟁이 전방위로 심화되고 있습니다.

한편, 자본시장법 시행에 따른 금융상품의 포괄주의 도입은 창의력에 기반한 상품개발의 제약을 없앰으로써 자본시장의 수요 및 공급기반을 확대시켜 나갈 것으로 예상되며, 이에 따라 앞으로 금융투자회사는 과거와 같은 천편일률적인 상품을 두고 벌이는 경쟁이 아니라 '혁신을 통한 차별화' 나 '제한된 영역에서 자신만의 강점을 발휘할 수 있는 업무에 특화' 함으로써 시장의 경쟁력을 확보해 나가야 할 것입니다.

당사의 계열회사인 부산은행과 경남은행이 지역밀착경영과 지역중소기업과의 상생경영을 통해 은행권 최고수준의 고객 충성도와 경영성과를 나타내고 있듯이 BNK투자증권도 부산, 경남지역의 우량중소기업을 대상으로 한 차별화된 영업전략으로 BNK투자증권만의 강점을 확보해 나가고 있으며, 이를 통해 자본규모, 전문인력 등 대형사 대비 불리한 영업환경을 극복해 나가고 있습니다.

ㅇ

시장점유율 추이(위탁매매)

구분

제24기

제23기

제22기

제21기

파생상품 MS
주)

5.52%

5.68%

6.10%

6.67%

주식 MS

0.42%

0.27%

0.29%

0.15%

주) 상
품, 주가지수 선물 및 옵션 포함

(사) 신규 사업 등의 내용 : 해당사항없음

(2) 영업개
황

(가) 주요 개황
(
단위 : 백만원)

구 분

제24기

제23기

제22기

영업수익

167,090

149,257

133,918

영업이익

28,584

134,723

3,831

당기순이익

20,984

11,357

1,899

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(
나) 영업부문별 이익 (단위 : 백만원)

구분
제24기

제23기

제22기

금액

비중

금액

비중

금액

비중

수수료부문

46,321

47.39%

48,575

66.56%

24,367

52.23%

증권관련이익

38,823

39.72%

8,970

12.29%

10,127

21.71%

파생상품관련이익

△611

-

1,005

1.38%

1,380

2.96%

이자부문

13,223

13.53%

14,056

19.26%

10,494

22.49%

기타

△13

-

368

0.51%

289

0.62%

조정영업이익 계
주)

97,743

100.00%

72,974

100.00%

46,657

100.00%

주) 대손충당금 전입액 제외(충당금 적립전 조정영업이익)

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(3) 주요 상품ㆍ서비스 내용

(가) 투자매매업(장내파생상품)

자기계산에 의한 장내파생상품 운용(통화, 국채, KOSPI200선물 및 옵션, 돈육, 미니금) 

(나) 투자중개업(장내파생상품)

위탁자계산에 의한 장내파생상품 매매 중개, 주선 및 대리(통화, 국채, 돈육, 미니금, KOSPI200선물 및 옵션 등 국내선물)

(다) 투자일임업(증권, 장내파생상품 및 장외파생상품)

금융투자상품에 대해 고객으로부터 투자판단을 일임 받아 투자자별로 구분 운용

(라) 투자중개업(증권)

위탁자계산에 의한 증권 매매 중개, 주선 및 대리(유가증권시장, 코스닥시장, 프리보드 시장 등 주식, 채권중개, 집합투자증권 판매 등)

(마) 투자매매업(증권)

누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 증권 등의 매도·매수, 증권의 발행·인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약을 승낙하는 업무

(바) 투자자문업(증권, 장내파생상품 및 장외파생상품/부동산, 전세권, 임차권 등)

금융투자상품 등의 가치 또는 투자판단에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 업무

(바) 취급상품

상품구분

특 징

주식

주로 거래소를 통해 매매가 이루어지며 가격, 시간, 수량 우선의 원칙등의 순서로 거래되는 것으로 실물거래와 신용거래로 나뉘어짐

파생상품

주식시장의 하락위험에 대비하기 위해 헤지수단으로 사용되는 상품

채권

안정성이 높고, 이율에 따른 이자소득과 시세차익에 따른 자본소득을 얻는 수익성이 있으며, 현금화 할 수 있는 유동성이 큰 상품

채권은 발행주체에 따라 국채, 지방채, 특수채, 금융채, 회사채로 구분됨

CP(기업어음)

단기 고정금리 상품으로 선이자를 지급하여 실수익률이 높음

RP(환매조건부채권)

기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리 상품으로 당사가 재매입을 보장하는 안정적인 상품

WRAP

(랩어카운트)

투자일임계약에 기초하여 고객의 투자성향에 따라 자산을 통합적으로 운용/관리해 주는 자산관리서비스 제공

MMF

저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시 입출금 상품

채권형펀드

안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적 운용에 적합하며 은행금리 이상의 수익추구

주식형펀드

펀드자산의 60%이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자하여 위험을 감수하고 고수익을 추구하는 펀드로 적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품

혼합형펀드

주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에 추구하는 상품

특별자산펀드

펀드자산의 50%를 초과하여 특별자산(증권·부동산을 제외한 투자대상자산)에 투자하는 상품

뮤츄얼펀드

투자자들의 자금을 모아 투자회사를 설립해 주식이나 채권, 파생상품등 에 투자한 후 그 운용수익을 투자자, 즉 주주에게 배당금의 형태로 나누어 주는 투자신탁

파생상품펀드

기초자산의 가격이나 자산가치 지수의 변동에 의해 그 가치가 결정되며 일정한 조건에 따라 상품 수익률이 결정되기 때문에 장기 여유자금 운용에 적합한 상품

벤처투자신탁

펀드

비상장기업 중 신개발기술을 토대로 향후 성장성이 크게 기대되는 유망중소기업이 발행하는 주식, 전환사채 및 신주인수권부사채에까지 확대시켜 높은 수익을 도모하는 새로운 형태의 펀드

(4) 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등

(가) 투자중개
업무

1) 예수금 현황

(단위:백만원)

구분

제24기

제23기

제22기

평잔

말잔

평잔

말잔

평잔

말잔

원화
예수금
위탁자예수금 (증권)

33,270

33,507

31,280

29,719

28,350

36,106

장내파생상품 예수금(파생)

31,822

30,023

24,090

22,954

24,892

13,501

집합투자증권 예수금(수익증권)

46,476

10,836

39,887

41,141

33,290

13,785

청약자 예수금

1,214

-

3

223

-

-

소 계

112,782

74,366

95,260

94,037

86,532

63,392

외화
예수금
위탁자외화예수금 (국내파생)

4,868

1,607

8,124

8,824

11,221

9,617

위탁자외화예수금 (해외파생)

-

-

-

-

-

-

소 계

4,868

1,607

8,124

8,824

11,221

9,617

계

117,650

75,973

103,384

102,861

97,753

73,009

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

2) 위탁매매거래 실적 (단위:백만원)

구 분

제24기

제23기

제22기

매수

매도

매수

매도

매수

매도

지분증권

주식

유가증권시장

7,969,960

7,942,706

5,366,634

5,274,135

4,885,055

4,886,956

코스닥시장

1,598,337

1,596,047

2,033,677

1,954,455

1,391,762

1,452,172

코넥스시장

652

423

1,368

706

기타

928

577

674

723

424

268

소계

9,569,877

9,539,753

7,402,353

7,230,019

6,277,241

6,339,396

채무증권

채권

장내

67,207

67,044

59,534

59,619

70,480

70,889

장외

-

2

-

2

-

-

CP

장내

-

-

-

-

-

-

장외

511,107,448

510,999,277

463,990,225

463,607,806

14,765,992

14,758,056

소계

511,174,655

511,066,323

464,049,759

463,667,427

14,836,472

14,828,945

집합투자증권

17,532,263

20,614,503

12,547,279

12,826,721

8,811,198

8,835,443

파생상품

선물

523,896,448

523,870,837

432,001,179

432,566,682

641,620,499

641,204,773

옵션

8,373,574

8,402,671

10,597,096

10,613,278

6,621,831

6,627,205

소계

532,270,022

532,273,508

442,598,275

443,179,960

648,242,330

647,831,978

계

1,070,546,817

1,073,494,087

926,597,666

926,904,127

678,167,241

677,835,762

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

3
) 위탁매매 업무 수지

(단위:백만원)

구분

제24기

제23기

제22기

수탁수수료

18,711

20,533

20,358

매매수수료

6,679

6,183

6,268

수지차익

12,032

14,350

14,090

(나) 투자매매 업무

1) 자기거래에 따른 매매이익

(단위:백만원)

구분
제24기

제23기

제22기

장내 
파생상품
통화선물 거래이익

-

-

-

국채선물 거래이익

△161

△498

295

코스피선물 거래이익

△450

1,503

1,085

소 계

△611

1,005

1,380

증권
채권운용손익

9,450

6,096

△1,152

채권이자
주)

9,152

8,961

8,546

기업어음증권운용손익

15,562

△3,544

1,789

기업어음증권이자
주)

8,470

4,061

59

주식운용손익

10,167

3,417

9,272

기타손익

3,644

3,001

219

소 계

56,445

21,992

18,733

합계

55,834

22,997

20,133

주) 이자비용 차감

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

2) 파생상품 거래현황

(단위:백만원)

구분
이자율
통화
주식
귀금속
기타
계

거래 
목적
위험회피

-

-

-

-

-

-

매매목적

15,114

-

2,153

-

-

17,267

거래 
장소
장내

15,114

-

2,153

-

-

17,267

장외

-

-

-

-

-

-

거래 
형태
선도

-

-

-

-

-

-

선물

15,114

-

2,153

-

-

17,267

스왑

-

-

-

-

-

-

옵션

-

-

-

-

-

-

3) 신
용파생상품 거래 현황 : 해당사항 없음

(다) 유가증권 투자업무

(단위:백만원)

구분

제24기

제23기

제22기

평잔

말잔

평잔

말잔

평잔

말잔

단기매매증권
주식

13,536

35,384

9,058

7,013

12,476

10,677

출자금

5,344

5,095

4,448

5,401

-

-

신주인수권증서

4,596

4,532

4,864

3,499

2,569

3,454

국공채

67,955

51,451

77,265

87,229

179,869

37,609

특수채

395,837

362,479

301,004

302,052

316,724

332,149

회사채

830,694

941,967

580,714

540,655

209,010

195,757

집합투자증권

18,699

8,859

4,879

3,583

1,007

93

기업어음증권

447,249

525,190

345,679

393,041

6,727

9,784

손해배상 공동기금

3,344

4,196

2,603

2,603

-

-

기타

180,929

58,693

134,979

52,081

66,776

808

소계

1,968,183

1,997,846

1,465,493

1,397,157

795,158

590,331

당기손익인식증권
주식

-

-

-

-

-

-

회사채

-

-

-

-

8,388

20,505

기타

-

-

-

-

2,484

43,002

소계

-

-

-

-

10,872

63,507

매도가능증권
주식

12,901

13,517

12,213

12,494

12,473

12,661

출자금

-

-

-

-

2,487

1,351

손해배상 공동기금

-

-

-

-

5,251

4,840

소계

12,901

13,517

12,213

12,494

20,211

18,852

관계회사투자

연결대상

-

-

-

-

-

-

비연결대상

1,934

2,829

-

-

-

-

소계

1,934

2,829

-

-

-

-

계

1,983,018

2,014,192

1,477,706

1,409,651

826,241

672,690

*차입매도(부채) 포지션 잔액 주식 17,996백만원, 채권 34,084백만원 상계하지 않음

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(라) 유가증권 인수 업무 (금액 기준)

(단위:백만원)

구분

제24기

제23기

제22기

주관사

실적

인수

실적

인수

수수료

주관사

실적

인수

실적

인수

수수료

주관사

실적

인수

실적

인수

수수료

지분증권
기업공개

-

1,265

149

-

-

-

-

-

-

주식

-

2,724

442

-

-

-

-

-

-

기타

-

2,000

660

-

-

-

-

-

-

채무증권
국공채

-

80,000

118

-

328,583

192

-

-

-

특수채

-

1,453,200

508

-

160,012

33

-

300,118

122

금융채

-

70,000

36

-

1,076,952

2,742

-

786,517

80

회사채

532,000

3,893,528

7,202

565,000

5,875,995

12,883

-

1,817,773

3,162

기타

-

26,751,828

1,283

-

1,156,975

757

-

4,467,775

213

계

532,000

32,254,545

10,398

565,000

8,598,517

16,607

-

7,372,183

3,577

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(마) 신용공여 업무

1) 신용공여한도 및 이자율 내역

구분

한도

이자율

비고

개인

법인

신용융자

20억원

불가

7%~9%

고객등급별/기간별 차등금리 적용

예탁담보융자

20억원

20억원

주식

7%~8%

채권

7%

수익증권

7%

매도대금담보융자

약정한도 내

8%

-

* 연체이자 일괄 10%,
신용담보유지비율 140%

2) 신용공여 현황

(단위:백만원)

구분

제24기

제23기

제22기

신용거래융자금

16,642

19,610

21,864

증권담보대출금

121,154

97,442

48,292

매도대금담보대출금

82

20

859

계

137,878

117,072

71,015

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(바) 환매조건부채권 매매업무

(단위:백만원)

구 분

제24기

제23기

제22기

잔고금액
조건부매도

554,551

549,038

449,058

조건부매수

-

-

-

거래금액
조건부매도

322,964,133

273,879,046

184,632,355

조건부매수

-

-

-

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(사) 기타 부수업무

(단위:백만원)

구 분

제24기

제23기

제22기

자문수수료

20,061

16,935

6,587

자산관리/업무수탁 등

1,306

773

1,598

부동산임대

153

71

-

계

21,520

17,779

8,185

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(5) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용

(가) 자금조달 내용

(단위:백만원,%)

구분
조달항목

제24기

제23기

제22기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금
예수금

117,998

0.98

4.96

95,546

1.15

5.30

86,532

1.60

8.08

차입부채

1,783,269

1.81

74.91

1,239,882

1.45

68.75

701,569

0.99

65.53

기타

42,390

-

1.77

42,542

-

2.36

61,762

-

5.77

소계

1,943,657

-

81.64

1,377,970

-

76.41

849,863

-

79.39

외화자금
예수금

4,868

-

0.21

8,124

-

0.45

11,221

-

1.05

소계

4,868

-

0.21

8,124

-

0.45

11,221

-

1.05

기타
자본총계

432,118

-

18.15

417,284

-

23.14

209,471

-

19.57

합 계

2,380,643

-

100.00

1,803,378

-

100.00

1,070,555

-

100.00

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(나) 자금 운용 내용

(단위:백만원,%)

구분
운용항목

제24기

제23기

제22기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금
예치금

121,111

2.03

5.09

100,612

1.87

5.58

79,032

1.35

7.38

유가증권

1,986,832

1.78

83.46

1,477,706

1.53

81.94

826,241

1.48

77.18

대출채권

218,096

4.02

9.16

176,294

4.92

9.78

-

-

-

기타

49,736

-

2.09

40,642

-

2.25

154,061

-

14.39

소계

2,375,775

-

99.80

1,795,254

-

99.55

1,059,334

-

98.95

외화자금
예치금

4,868

-

0.20

8,124

-

0.45

11,221

-

1.05

소계

4,868

-

0.20

8,124

-

0.45

11,221

-

1.05

합 계

2,380,643

-

100.00

1,803,378

-

100.00

1,070,555

-

100.00

주)
제22기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

마. BNK저축은행(제9기 : 2019.01.01 ∼ 2019.12.31)

(1) 사업의 개요

(가) 산업 현황

저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융편의를 도모하고, 저축을 증대하기 위하여 1972년 설립된 지역 금융기관으로 본래의 명칭은 상호신용금고였으나 2001년 3월 상호신용금고법이 상호저축은행법으로 개정되어 2002년에 현재의 명칭으로 바뀌었습니다. 업무는 기존 상호신용금고와 크게 다르지 않으나 각각 별도의 계좌번호 체계를 사용하던 것이 금융결제원 네트워크를 통해 통합되었습니다.

현재까지 지역밀착주의, 신용확충주의, 신속주의를 이념으로 중소기업과 영세상공인 뿐만 아니라 개인을 대상으로 사업을 영위하는 지역소매 금융기관으로서의 위상을 확립하여 왔습니다. 주업무는 수신업무, 여신업무, 부대업무로 분류됩니다. 수신업무는 예금, 부금, 적금 등이 있으며, 여신업무는 대출, 어음할인 등이 있습니다. 이 밖에도 자금이체와 내국환업무, 수납 및 지급대행 업무 등의 부대업무가 있습니다.

국내 저축은행업은 부동산관련 PF대출 부실 등에 따른 금융감독당국의 강도 높은 구조조정 이후 업계 전반의 경쟁구도가 심화되었지만, 2014년부터 흑자를 달성하였고 연체율 및 고정이하여신비율도 하락하는 추세에 있습니다.

향후 금융당국이 주도하는 서민금융 지원정책 추진과 저축은행의 자구 노력강화로 영업규모가 확대되어 수익성과 자산건전성, 자본적정성 등 경영정상화 추세가 지속될 것으로 예상되나, 인터넷 은행의 등장과 부동산 경기 악화, 최고 금리 인하 등으로 그 폭은 제한적일 것으로 예상됩니다. 최근에는 핀테크 등의 기술개발에 따른 비대면 채널강화로 인해 향후 영업환경이 변화할 것으로 전망됩니다.

(나) 산업의 성장성 

2011년부터 추진된 금융감독당국의 엄격한 구조조정으로 저축은행 업계 전반이 크게 개편되었으며 이후 상시 구조조정시스템이 운영되어 안정성을 도모하고 있습니다. 최근 인터넷전문은행의 출범과 시중은행의 영업영역 확대, 대부업계의 소매금융 강화와 같은 영업 환경의 변화로 인해 저축은행 업계는 양극화 현상과 그 동안 쌓아온 성장세가 약해지는 어려움이 예상되고 있으나, 금융지주회사로 편입된 저축은행을 중심으로 안정적 여신포트폴리오 구축, 새로운 지역밀착형 비즈니스 모델 개발, 사전적 리스크관리체계 구축 등
다각도의 노력을 통해 서민금융기관으로의 새로운 발전을 모색하고 있습니다.

(다) 경쟁상황

저축은행의 영업영역은 은행업, 상호금융업, 여신전문금융업 등과 겹치는 부분이 많습니다. 수신 측면에서는 저축은행의 안정성과 고객의 수익성 확보가 타금융업권과의 경쟁에서 주요 요인으로 작용할 것이며, 여신 측면에서는 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 상품개발, 심사능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 특히, 금융지주사 계열 저축은행은 연계영업의 시행으로 향후 주요 경쟁에서 유리하게 작용할 전망입니다.

(2) 영업개황

BNK저축은행은 정부의 서민금융지원 정책과 금융시장 안정화에 적극 기여하며, 지
역경제 활성화 및 기업의 사회적 책임을 적극 이행하고자 (구)프라임저축은행과 (구)파랑새저축은행을 P&A방식으로 인수하여 2012년 1월 10일 영업을 개시하였습니다. 사업부문별 본부 및 팀제도 정착, 부산은행·경남은행 등 계열사와의 연계 영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반 하에 기업대출, 부동산 담보대출, 할인어음, 신용대출을 취급하고 있으며, 각 상품별 적정한 포트폴리오를 구성하여 안정적인 수익구조 창출 및 건전한
여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다.

-
전년 대비 주요 영업현황
(단위: 백만원)

구 분

제9기

(2019.01.01~2019.12.31)

제8기

(2018.01.01~2018.12.31)

대출금

864,408

848,620

예수금

902,231

863,057

당기순이익

12,890

4,939

* 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(3) 주요 상품 및 서비스 내용

(가) 수신상품

- 보통예금 : 가입대상, 예치금액, 예치기간, 입출금 횟수 등에 아무런 제한 없이 자유 롭게 거래할 수 있는 요구불예금

- 저축예금 : 보통예금과 같이 입출금이 자유로운 요구불예금으로 예치기간 또는 매 일의 예치잔액에 따라 정해진 해당이율을 적용하는 예금상품

- 기업자유예금 : 사업자 등록증을 소유한 법인 또는 개인사업자만 거래 가능한 입출 금이 자유로운 요구불예금

- 정기예금 : 가입시점에 약정한 금리를 만기까지 확정금리로 주는 고수익상품으로 매월 이자를 받는 단리식과 만기시 원금과 이자를 한꺼번에 받는 복리 식이 있음

- 정기적금 : 일정한 기간 동안 가입한도를 정하고, 미리 정한 금액이나 불특정금액 을 불입하여 목돈을 마련하는 상품

- 자유적립예금 : 일정한 기간을 정하고 금액 및 횟수에 제한 없이 납입하는 상품

(나) 여신상품

- BNK아파트담보 사업
자금대출 : 아파트를 담보로 사업을 영위하는 사업자(법인,
 개인사업자)를 대상으로 필요한 자금 지원

- 부동산 담보대출 : 소유하고 있는 부동산을 담보로 자금 지원

- BNK경락잔금대출 : 개인 또는 사업자에 대한 낙찰금액의 90%까지 지원

- 예적금담보대출 : 당사에 가입한 예·적금을 담보로 자금 지원

- 종합통장대출 : 보통예금을 모계좌로 하여 약정된 한도 내에서 자동으로 마이너스 대출

- 주식매입자금대출 : 증권계좌에 있는 예수금 또는 유가증권을 담보로 자금 지원

- 햇살론 :
저소득, 저신용자를 위한 정부지원 대출

- BNK마이론 : 직장인 및 개인사업자를 위한 신용대출

- BNK사잇돌2 : 중·저 신용거래자의 중금리 대출상품

(4) 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등

(가) 예금업무
(단위 : 백만원, %)

구분

제9기

제8기

제7기

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

요구불예금

27,515

3.05

64,196

7.44

68,953

9.56

저축성예금

874,716

96.95

798,860

92.56

630,539

90.14

기 타

-

-

-

-

-

-

합 계

902,231

100.00

863,056

100.00

699,492

100.00

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(나) 대출업무

1) 계정별 대출금현황
(단위 : 백만원, %)

구분

제9기

제8기

제7기

금액

구성비

금액

구성비

금 액

구성비

일반자금대출

833,370

96.41

838,844

98.84

701,731

98.77

종합통장대출

9,728

1.13

3,561

0.42

5,512

0.78

할 인 어 음

2,435

0.28

5,357

0.63

2,259

0.32

예적금담보대출

968

0.11

822

0.10

876

0.12

기타대출채권

17,907

2.07

36

0.01

60

0.01

합 계

864,408

100.00

848,620

100.00

710,438

100.00

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

2) 운용처별 대출금현황 (단위 : 백만원, %)

구 분

제9기

제8기

제7기

금액

구성비

금액

구성비

금 액

구성비

법 인

450,886

52.16

337,038

39.72

341,154

48.02

개인사업자

81,246

9.40

86,570

10.20

81,742

11.51

개 인

332,276

38.44

425,012

50.08

287,542

40.47

합 계

864,408

100.00

848,620

100.00

710,438

100.00

주
) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(5) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용

(가) 자금조달 내용

(단위 : 백만원, %)

구분

조달항목

제9기

제8기

제7기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예수금

867,702

2.38

83.97

748,297

2.19

82.81

656,430

1.90

82.36

기타

3,441

-

0.33

3,331

-

0.37

3,556

-

0.45

기 타

자본총계

140,436

-

13.59

127,958

-

14.16

122,732

-

15.40

기타

21,808

-

2.11

24,047

-

2.66

14,254

-

1.79

합 계

1,033,387

-

100.00

903,633

-

100.00

796,972

-

100.00

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(나) 자금운용 내용 (단위 : 백만원, %)

구 분

제9기

제8기

제7기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

예치금

129,001

2.02

12.48

68,658

1.83

7.60

67,092

1.58

8.42

유가증권

5,493

1.54

0.53

5,387

1.55

0.60

5,062

2.04

0.64

대출금

845,684

6.61

81.84

767,124

6.91

84.89

663,247

7.19

83.21

기타자산

53,209

-

5.15

62,464

-

6.91

61,571

-

7.73

합계

1,033,387

-

100.00

903,633

-

100.00

796,972

-

100.00

주) 적용 회계기준 :
일

반기업회계기준(K-GAAP
)

바. BNK자산운용(제9기 : 2019.01.01 ∼ 2019.12.31)

(1) 사업의 개요

자산운용업은 투자자(기관투자가 및 개인투자자 등)의 이익을 위하여 전문적으로 주식, 채권, 부동산 등을 운용하는 산업입니다.
최근에는 고령화, 저금리 기조 지속으로 금융상품에 대한 관심이 고조되고 있는 등 자산운용업에 대한 성장추세는 당분간 지속될 것으로 예상됩니다. 다만, 최근 자본시장법의 개정으로 인한 업간 장벽 완화, 규모 및 수익측면에서 대형 자산운용사로의 집중화 심화, 특화된 전략 및 상품군에 집중하는 자산운용사의 증가 등으로 자산운용사의 경쟁은 심화될 것으로 예상됩니다.

(2) 영업개
황

BNK자산운용은 2008년 7월에 설립되어 집합투자기구의 운용업무, 투자자문업무, 투자일임업무 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2019년 12월 현재 총 수탁고는 5조 6,377억원입니다.

(가) 주요 개황
(
단위 : 백만원)

구 분

2019년

2018년

2017년

영업수익

12,441

8,409

5,565

영업이익

2,734

△399

829

연결당기순이익

2,511

△424

708

(
나) 영업부문별 이익 (단위 : 백만원)

구분

2019년

2018년

2017년

영업수익

12,441

8,409

5,565

이자수익

106

91

113

수수료수익

8,744

7,182

5,452

금융상품관련수익

3,551

1,078

-

기타

40

58

-

영업비용

9,707

8,808

4,736

이자비용

21

-

-

금융상품관련비용

772

2,708

-

판매비와관리비

8,914

6,100

4,736

영업이익

2,734

-399

829

영업외손익

696

48

-327

법인세 등

919

73

-206

연결당기순이익(손실)

2,511

-424

708

(3) 주요 상품ㆍ서비스 내용

(가) 투자일임수수료 
회사는 유가증권투자에 대한 일임 및 자문업무에 의한 수수료에 대하여 일임 및 자문계약에 따라 실현된 부분을 영업수익으로 계상하고 있습니다.
 
(나) 투자신탁위탁자보수 
회사는 펀드별 집합투자규약에 의하여 투자신탁 보수계산 기간 중 투자신탁재산 순자산총액의 평균잔액에 집합투자규약에서 정한 보수율을 적용하여 산정한 금액을 영업수익으로 인식하고 있습니다.

(다) 주요 펀드 상품

구분

펀드명

투자스타일

주식(액티브)

BNK이기는증권투자신탁1호(주식)

4차 산업관련 등 패러다임 변화 수혜주와 정부정책 수혜주에 투자

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호(주식)

내재가치 대비 저평가된 기업에 투자

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호(주식)

배당수익률이 높을 것으로 예상되는 배당주에 투자

주식(인덱스)

BNK K200증권투자신탁(주식-파생형)

KOSPI200 지수를 추종하는 인덱스 펀드

BNK K200지수2배레버리지증권투자신탁(주식-파생형)

KOSPI200 지수의 일간 변동률 2배로 펀드의 일간 손익이 변동하는 레버리지 펀드

혼합형

BNK공모주플러스10증권투자신탁1호(채권혼합)

우량채권의 안정적인 이자수익과 성장 잠재력이 높은 공모주에 투자하여 초과수익 추구

BNK스팩플러스30증권투자신탁1호(채권혼합)

우량채권의 안정적인 이자수익과 비상장사 중 성장성이 높은 기업을 발굴/M&A를 통해 주식시장에 상장하여 시세차익을 추구

채권형

BNK튼튼단기채증권투자신탁(채권)

우량 단기채 투자를 통한 안정적인 이자수익 및 금리변동 리스크 최소화 추구

BNK튼튼중장기증권투자신탁1호(채권)

신용등급이 높은 우량 중장기채권을 통해 안정적인 이자수익과 함께 다양한 투자 전략을 통해 초과 수익을 추구

글로벌

BNK글로벌AI증권자투자신탁1호(채권혼합-재간접형) H/UH

미국 상장 ETF를 투자대상으로 인공지능 딥러닝 기술을 통해 포트폴리오를 구성하여 글로벌 자산배분전략을 추구

대체

BNK여의도코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁

서울 영등포구 국제금융로2길 24에 위치한 연면적 12,000평 규모의 코어오피스 자산을 매입하여 안정적인 수입을 추구함.

BNK리테일전문투자형사모부동산투자신탁1호

홈플러스 3개점 (인천 인하점, 대전 문화점, 전주 완산점)을 담보로 선순위 대출을 실행하여 이자수입 추구

BNK룩셈부르크코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(재간접형)

유럽 금융의 중심지인 룩셈부르크에 위치한 신축 오피스 빌딩을 매입하는 펀드에 투자하는 재간접 펀드

(4) 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등

(가) 수탁고 현황
 (단위:백만원,%)

구분
2019년말
2018년말
2017년말

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

주식형
6,271
11.12
6,979
16.27
1,391
4.12

채권형
27,686
49.11
18,415
42.94
13,087
38.79

MMF
17,315
30.71
15,128
35.27
16,945
50.22

혼합형
1,642
2.91
1,696
3.95
1,901
5.63

대체투자등
3,463
6.14
669
1.56
418
1.24

합계
56,377
-
42,887
-
33,742
-

(나
) 운용펀드수 현황

(단위:개,%)

구분
2019년말
2018년말
2017년말

펀드수
구성비
펀드수
구성비
펀드수
구성비

주식형
121
37.00
43
37.07
22
15.83

채권형
46
14.07
19
16.38
39
28.06

MMF
7
2.14
3
2.59
3
2.16

혼합형
88
26.91
22
18.97
37
26.62

대체투자등
65
19.88
29
25.00
38
27.34

합계
327
-
116
-
139
-

(5) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용

(가) 자금조달 내용

(단위:백만원,%)

구 분
조달항목
2019년
2018년
2017년

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금.부금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

양도성예금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원화차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원화콜머니
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원화발행금융채
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화자금
외화예수금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화콜머니
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화발행금융채
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
자본총계
72,939
-
93.71
70,427
-
97.44
40,866
-
97.88

충당금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
4,897
-
6.29
1,850
-
2.56
887
-
2.12

소 계
77,836
-
-
72,277
-
-
41,753
-
-

합 계
77,836
-
-
72,277
-
-
41,753
-
-

(나) 자금 운용 내용

(단위:백만원,%)

구 분
운용항목
2019년
2018년
2017년

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화운용
대출금
130

0.17
39

0.05
132

0.32

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

유가증권
65,572

84.24
64,140

88.74
905

2.17

예치금
3,100
1.50
3.98
3,000
2.07
4.15
3,000
1.67
7.19

원화콜론
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
68,802
1.50
88.39
67,179
2.07
92.95
4,037
1.67
9.67

외화운용
외화대출금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화 지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화증권
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화예치금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

매입외환
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화콜론
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
현금
2,552
-
3.28
1,240
-
1.72
34,248
-
82.03

업무용유형자산
1223
-
1.57%
610
-
0.84
516
-
1.24

기타
5,259
-
6.76
3,248
-
4.49
2,952
-
7.07

소계
9,034
-
11.61
5,098
-
7.05
37,716
-
90.33

합 계
77,836
1.50
-
72,277
2.07
-
41,753
1.67
-

4.
파생상품거래 현황

가.파생상품거래 현황 

(1)연결기준 매매목적 파생상품의 평가내역

(단위: 백만원)

구 분
제9기

평가이익
평가손실
자산
부채

통화관련:

통화선도
27,799
29,056
23,524
26,702

통화스왑
1,173
1,050
651
656

통화옵션
2,486
1,375
4,192
4,253

소 계
31,458
31,481
28,367
31,611

이자율관련:

이자율선도
70
23
-
-

이자율스왑
3,399
275
5,716
487

소 계
3,469
298
5,716
487

주식관련:

주식옵션
1
2
12
4

소 계
1
2
12
4

합 계
34,928
31,781
34,095
32,102

(단위: 백만원)

구 분
제8기

평가이익
평가손실
자산
부채

통화관련:

통화선도
24,386
22,059
21,196
20,603

통화스왑
2,238
2,320
1,784
1,966

통화옵션
2,048
1,189
3,850
3,905

소 계
28,672
25,568
26,830
26,474

이자율관련:

이자율선도
15
23
-
-

이자율스왑
3,365
346
2,460
449

소 계
3,380
369
2,460
449

주식관련:

주식선도
1
1
-
-

주식옵션
-
-
-
-

소 계
1
1
-
-

합 계
32,053
25,938
29,290
26,923

(단위: 백만원)

구 분
제7기

평가이익
평가손실
자산
부채

통화관련:

통화선도
68,472
70,822
74,274
78,235

통화스왑
4,178
4,237
3,191
3,291

통화옵션
881
420
1,704
1,714

소 계
73,531
75,479
79,169
83,240

이자율관련:

이자율선도
28
4
-
-

이자율스왑
166
1,632
277
1,283

소 계
194
1,636
277
1,283

주식관련:

주식옵션
-
383
65
-

이연파생상품평가손익
-
2
12
-

소 계
-
385
77
-

합 계
73,725
77,500
79,523
84,523

(2) 계열사별 파생상품 거래현황

(가) 부산은행

(단위 : 백만원)

구분
이자율
통화
주식
귀금속
기타
계

거래
목적
위험회피목적거래
529,450
131,596
-
-
-
661,046

매치거래,중개거래
245,226
1,786,828
-
-
-
2,032,054

매매목적거래
697,074
1,950,273
-
-
-
2,647,347

거래
장소
장내거래
-
371,654
-
-
-
371,654

장외거래
1,471,750
3,497,043
-
-
-
4,968,793

거래
형태
선도
-
2,224,024
-
-
-
2,224,024

선물
-
371,654
-
-
-
371,654

스왑
1,471,750
169,734
-
-
-
1,641,484

옵션
-
1,103,285
-
-
-
1,103,285

※ 신용파생상품 거래현황 : 해당 사항 없음

(나) 경남은행

(단위 : 백만원)

구분
이자율
통화
주식
귀금속
기타
계

거래
목적
위험회피목적거래
-
-
-
-
-
-

매매목적거래
20,752
2,511,446
-
-
-
2,532,198

거래
장소
장내거래
-
-
-
-
-
-

장외거래
20,752
2,511,446
-
-
-
2,532,198

거래
형태
선도
-
694,321
-
-
-
694,321

선물
-
-
-
-
-
-

스왑
20,752
23,156
-
-
-
43,908

옵션
-
1,793,969
-
-
-
1,793,969

※ 신용파생상품 거래현황 : 해당 사항 없음

(
다) B
NK투자증권

(단위 : 백만원)

구분

이자율

통화

주식
귀금속

기타

계

거래

목적

위험회피

-

-

-

-

-

-

매매목적

15,114

-

2,153

-

-

17,267

거래

장소

장내

15,114

-

2,153

-

-

17,267

장외

-

-

-

-

-

-

거래

형태

선도

-

-

-

-

-

-

선물

15,114

-

2,153

-

-

17,267

스왑

-

-

-

-

-

-

옵션

-

-

-

-

-

-

※ 신용파생상품 거래현황 : 해당 사항 없음

나. 신용파생상품 거래현황

- 해당사항 없음

다. 신용파생상품 상세명세

- 해당사항 없음

5. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(2019년 12월 31일 현재)

구 분
회사명
점포현황

국내
해외
계

부산,울산,경남
역외

지주회사
(주)BNK금융지주
1
-
-
1

자회사
(주)부산은행
238
13
5
256

자회사
(주)경남은행
148
12
-
160

자회사
(주)BNK투자증권
3
1
-
4

자회사
BNK캐피탈(주)
7
19
-
26

자회사
(주)BNK저축은행
4
4
-
8

자회사
BNK자산운용(주)
-
1
-
1

자회사
BNK신용정보(주)
2
-
-
2

자회사
(주)BNK시스템
1
-
-
1

자회사
BNK벤처투자(주)
0
1
0
1

손자회사
BNKC (Cambodia) Microfinance 
Institution Plc.
-
-

7

7

BNK Capital 
Myanmar Co.,Ltd
-
-

25

25

BNK Capital Lao
Leasing Co., Ltd

-
-
2
2

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP

-

-

1

1

계
404
51
40
495

주) 본점은 1개의 지점으로 반영

※ 부산은행의 지점 등 설치현황 (2019년 12월 31일 현재)

(단위 : 개점)

지 역
지 점
영업소
사 무 소
합 계

서울특별시

7

-

-

7

부산광역시
121

87

-

208

울산광역시

7

-

-

7

대구광역시

1

-

-

1

인천광역시

1

-

-

1

대전광역시

1

-

-

1

경상남도

22

1

-

23

경기도

3

-

-

3

해외

2

-

3

5

계
165
88
3
256

주)부
산광역시 지점수는 본점영업부 포함임

※ 경남은행의 지점 등 설치현황
(2019년 12월 31일 현재)

(단위 : 개점)

지 역
지 점
출장소
사 무 소
합 계

서울/경기
8
-
-
8

부산광역시
11
-
-
11

울산광역시
32
2
-
34

경상남도
99
4
-
103

경상북도
4
-
-
4

해외
-
-
-
-

계
154
6
-
160

주)본점은 영업부 포함하여 1개로 간주함

나.

영업설비 등 현황
(2019년 9월 30일 현재)

- 당사의 연결기준 영업설비 내역

(단위: 백만원)

구 분
2019년

기초
사업결합으로
인한 변동
회계정책의 변경
취득
처분 및 폐기
대체
감가상각
손상
기타
기말

업무용토지
272,724
-
-
706
(1,535)
11,449
-
-
-
283,344

업무용건물
449,954
-
-
2,931
(1,110)
3,641
(11,199)
-
10
444,227

임차점포시설물
29,712
-
-
4,999
(467)
6,079
(11,374)
-
269
29,218

업무용동산
93,141
61
-
22,501
(196)
10,810
(37,814)
-
(698)
87,805

건설중인자산
22,755
-
-
78,103
(294)
(68,054)
-
-
736
33,246

사용권자산
-
78
55,770
68,071
(5,762)
66
(33,492)
-
(4,202)
80,529

기타유형자산
19,259
-
-
-
-
-
-
-
-
19,259

합 계
887,545
139
55,770
177,311
(9,364)
(36,009)
(93,879)
-
(3,885)
977,628

(단위: 백만원)

구 분
2018년

기초
취득
처분 및 폐기
대체
감가상각
손상
기타
기말

업무용토지
269,849
1,040
(4,261)
6,096
-
-
-
272,724

업무용건물
393,265
7,105
(1,330)
61,493
(10,578)
-
-
449,955

임차점포시설물
31,691
8,958
(608)
3,980
(11,972)
-
(2,337)
29,712

업무용동산
95,246
24,805
(225)
11,025
(39,498)
-
1,786
93,139

건설중인자산
39,421
83,422
7
(101,581)
-
-
1,486
22,755

기타유형자산
26,172
-
-
-
-
(6,912)
-
19,260

합 계
855,644
125,330
(6,417)
(18,987)
(62,048)
(6,912)
935
887,545

※ BNK금융지주
(단위 : 백만원)

구 분
토지 (장부가액)
건물 (장부가액)
합 계
비 고

본
점

110,799
337,561
448,360
-

지 점
225,860
208,511
434,371
-

합 계
336,659
546,072
882,731
-

※ 부산은행
(단위 : 백만원)

구 분
토지 (장부가액)
건물 (장부가액)
합 계
비 고

본
점

77,268

300,838

378,106
-

지 점

170,031

149,275

319,306
-

합 계
247,299
450,113
697,412
-

주1)
기타유형자산은 제외함

※ 경남은행
(단위 : 백만원)

구 분
토지 (장부가액)
건물 (장부가액)
합 계
비 고

본
점

33,531
36,723
70,254
-

지 점
55,829
59,236
115,065
-

합 계
89,360
95,959
185,319
-

다. 자동화기기 설치 상황

※ 부산은행
(단위 : 대)

구 분
제63(당)기
제62(전) 기
제61(전전) 기

C D(P)
-
-
-

ATM
1,269
1,349
1,380

화상단말기
30
22
12

기타
348
372
391

합 계
1,647
1,743
1,783

주1) 화상단말기 : 화상상담을 통한 상품가입 등이 가능한 스마트 ATM기기
주2) 기타 : 공과금수납기(229) + 통장정리기(119)

※ 경남은행

(단위 : 대)

구 분
2019년
2018년
2017년

C D
-
4
9

ATM
843
873
888

화상단말기
-
-
-

기타
108
111
115

합 계
951
988
1,012

주) 기타는 공과금수납기임

라.

지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

(단위:개점)

구 분
2020년
1분기중
2020년
2분기중
2020년
3분기중
2020년
4분기중
계
비고

(주)부산은행
-
1
2
-
3
-

(주)경남은행
1
-
2
-
3
-

BNK캐피탈(주)
-
-
-
-
-
-

(주)BNK투자증권
-
-
-
-
-
-

(주)BNK저축은행

-
-
-
-
-

-

BNK자산운용(주)
-
-
-
-
-
-

계
1
1
4
-
6
-

주) 지점 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 수정될 수 있음

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가
. 그룹 주요지표 

제9기
: 2019.01
.01 ~ 2019.12.3
1

(1) BIS기준 자기자본비율

(연결기준)

(단위:백만원,%
)

구 분
제9기

제8기

제7기

자기자본(A)

9,762,906

9,295,459

8,722,824

위험가중자산(B)
75,413,242

70,694,567

66,723,907

자기자본비율(A/B)
12.95

13.15

13.07

주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율

= 자기자본/위험가중자산 ×100

주2) 바젤 Ⅲ기준, 표준방법에 의해 산출

*
자기자본비율 세부 비율

(
단위
: %)

구
분

제9기

제8기

제7기

보통주자본비율

9.54

9.55

9.61

기본자본비율

11.13

10.98

10.62

보완자본비율

1.82

2.17

2.46

(
2) 원화 유동성 비율

(별도기준)

(단위:백만원,%)

구 분

제9기

제8기

제7기

유동성자산(A)

79,374

129,672

161,688

유동성부채(B)

8,168

73,546

67,639

원화유동성비율(A/B)

971.73

176.31

239.04

주) 유동성자산 및 부채는 1개월이내 기준임

(3) 부채비율

(별도기준)

(단위:백만원,%)

구 분

제9기

제8기
제7기

부채총계(A)
1,151,714
1,276,768
1,246,097

자본총계(B)
4,970,804
4,803,964
4,622,231

부채비율(A/B))
23.17
26.58
26.96

(4) 이중레버리지 비율

(별도기준)

(단위:백만원,%)

구 분

제9기

제8기
제7기

자회사에 대한 출자총액(A)

5,900,057

5,879,457
5,649,457

자본총계(B)

4,970,804

4,803,964

4,622,231

이중레버리지(A/B)
118.69
122.39
122.22

나. 주요 자회사 지표

(1) 부산은행

제63기 : 2019.1.1 ∼ 2019.12.31

(가) BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제63(당)기
제62(전) 기
제61(전전) 기

자기자본(A)

5,667,905

5,467,316
5,173,360

위험가중자산(B)

35,169,034

33,717,970
32,260,135

자기자본비율(A/B)

16.12

16.21
16.04

주1)
바젤Ⅲ기준에 의해 산출

주2) 제61(전전) 기 2분기부터는 기본 내부등급법 기준으로 산출

주3)
BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행) 기준 자기자본 비율
 =
자기자본÷위험가중자산×100

*
자기자본비율 세부 비율

(
단위 : %)

구
분

제63(당)기
제62(전) 기
제61(전전) 기

보통주자본비율
12.80
12.73
12.41

기본자본비율
14.08
13.77
13.19

보완자본비율
2.04
2.44
2.85

주)
바젤Ⅲ기준에 의해 산출

(나) 유동성 비율

(
단위: %)

구 분
제63(당)기
제62(전) 기
제61(전전) 기

유동성커버리지비율(LCR)

110.62

115.11
113.30

외화유동성커버리지비율(외화LCR)

228.62

147.99
147.29

주1) 통합LCR은 분기 중 3개월간의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출

주2) 외화LCR은 분기 중 3개월간 영업일별 고유동성자산 및 순현금유출액을 평균하여 산출한 후

고유동성자산에서 순현금유출액을 나누어 산출

주3) 유동성커버리지비율(LCR)은 해당 기간의 경영공시 산출 기준과 동일하게 적용함

(다)
대손충당금적립률

(단위 :백만원,%)

구 분
제63(당)기
제62(전) 기
제61(전전) 기

대손충당금적립률(A/B)

113.57

91.34
86.82

총대손충당금잔액(A)

432,517

540,126
523,988

고정이하여신(B)

380,835

591,357
603,522

주1) 총대손충당금잔액(A) : 총여신에 대한 대손충당금, 확정지급보증충당금 및 채권평가충당금 잔액을
 합계한 금액

주2) 고정이하여신(B) : 무수익여신 산정대상여신에 대한 고정 분류여신, 회수의문 분류여신 및 추정손실
 분류여신의 합계액

주
3) 제 61기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(라
)
무수익여신비율

(단위 :백만원,%)

구 분
제63(당)기
제62(전) 기
제61(전전) 기

무수익여신

234,181

365,393
401,911

총여신

43,658,792

41,385,827
39,560,923

무수익여신비율

0.54

0.88
1.02

(2) 경남은행

제6기 : 2019.1.1
∼ 2019.12.31

(
가) BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제6기
제5기
제4기

자기자본(A)
3,670,607
3,660,234
3,539,329

위험가중자산(B)
23,930,103
22,452,554
21,439,755

자기자본비율(A/B)
15.34
16.30
16.51

주1) 바젤Ⅲ 기준에 의해 산출
주2) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행) 기준 자기자본 비율 = 자기자본 ÷ 위험가중자산 ×100

*
자기자본비율 세부 비율

(
단위 : %)

구
분

제6기
제5기
제4기

보통주자본비율
11.46
11.79
11.66

기본자본비율
12.90
13.46
13.10

보완자본비율
2.44
2.84
3.41

(나) 유동성 비율

(
단위: %)

구 분

제6기

제5기
제4기

유동성커버리지비율(LCR)
112.95
111.46
112.88

외화유동성비율
140.90
186.68
137.99

주1) 2015년 1월부터 원화유동성비율이 유동성커버리지비율(LCR)로 대체(은행업감독업무시행세칙 2014.12.26)
주2) 유동성커버리지비율(LCR)=고유동성자산 보유 규모/ 향후 1개월간 순현금유출액
주3) 은행업감독규정 개정으로 인해 2017년부터 월 평잔기준
주4) 외화유동성비율=잔존 만기 3개월이내 유동성 자산 / 잔존 만기 3개월이내 유동성 부채(가중치 적용 후)

(다)
대손충당금적립률

(단위 :백만원,%
)

구 분
제6기
제5기
제4기

대손충당금적립률(A/B)
81.03
85.73
77.68

총대손충당금잔액(A)
241,016
293,172
205,946

고정이하여신(B)
297,449
341,988
265,121

주1) 총대손충당금잔액(A) : 총여신에 대한 대손충당금, 지급보증충당금, 채권평가충당금을 합계한 금액 

주2) 고정이하여신(B) : 무수익여신 산정대상여신에 대한 고정 분류여신, 회수의문분류여신 및 추정손실 분류여신의 합계액

(라
)
무수익여신비율

(단위 :백만원,%)

구 분

제6기

제5기
제4기

무수익여신
254,227
277,280
230,656

총여신
30,969,077
30,706,967
29,663,332

무수익여신비율
0.82
0.90
0.78

(3) BNK캐피탈

제10기 : 2019.1.1 ∼ 2019.12.31

(가) 조정자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

제10기

제9기

제8기

조정자기자본(A)

783,518

723,325

651,558

조정총자산(B)

5,364,202

4,921,040

4,613,506

비율(A/B)

14.61

14.70

14.12

※ 조정자기자본비율 = 조정자기자본/조정총자산 ×100

(나) 원화유동성 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

제10기

제9기

제8기

원화 유동성자산(A)

514,761

589,047

613,477

원화 유동성부채(B)

300,000

420,000

414,000

비율(A/B)

171.59

140.25

148.18

※ 유동성비율 = 유동성자산/유동성부채 ×100
※ 유동성자산 : 90일이내 만기도래 자산, 유동성부채 : 90일이내 만기도래 부채

(다) 대손충당금적립률

(단위 : 백만원, %)

구 분

제10기

제9기

제8기

대손충당금 잔액(A)

145,814

138,361

91,549

대손충당금 최소의무적립액(B)

129,909

105,899

91,315

대손충당금적립비율(A/B)

112.24

130.64

100.26

(
라)
부실 및 무수익채권 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분

제10기

제9기

제8기

금 액
비 율
금 액
비 율
금 액
비 율

총채권

5,469,825

100.00

5,054,582
100.00
4,640,951
100.00

고정이하채권

148,747

2.72

108,175
2.14
95,101
2.05

부실채권

85,028

1.55

71,652
1.42
54,368
1.17

※ 미수수익 제외
※ 부실채권 : 회수의문과 추정손실의 합계액

(4) BNK투자증권

제24기 : 2019.1.1 ∼ 2019.12.31

(가
) 순자본비율

(단위 : 백만원,
%)

구분

제24기

제23기

제22기

영업용순자본(A)

375,436

365,138

194,928

총위험(B)

66,769

39,342

25,623

법정필요유지자본의 70% (C)

46,550

46,550

46,550

비율((A-B)/C)

663.09

699.89

363.71

주1) 영업용순자본 = 자기자본 - 차감항목 + 가산항목

- 차감항목 : 유형자산, 선급금, 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금, 잔존만기 3개월

대출채권, 특수관계인 채권 등

- 가산항목 : 유동자산 대손충당금, 후순위차입금, 금융리스부채, 자산평가이익

주2) 총위험액 = 시장위험
액 + 신용위험액 + 운영위험액

(나) 자산부채 비율

(단위 : 백만원,%)

구분

제24기

제23기

제22기

실질자산(A)

2,368,775

1,796,194

884,952

실질부채(B)

1,929,157

1,376,561

675,736

비율(A/B)

122.79

130.48

130.96

* 자산부채비율= 실질자산/실질부채× 100

(다) 대손충당금적립률
(단위 :백만원,%)

구 분

제24기

제23기

제22기

대손충당금적립률(B/A)

0.74

2.15

2.86

설정대상채권(A)

234,561

252,574

190,876

대손충당금 설정액(B)

1,734

5,442

5,457

주1) 설정대상채권(A) : 대출채권, 미수금, 미수수익 등 자산건전성분류대상 자산 총계

주2) 대손충당금 설정액(B) : 자산건전성분류대상자산 중 충당금 설정 총계

(5) BNK저축은행

제9기 : 2019.1.1 ∼ 2019.12.31

(가) BIS기준 자기자본 비율

(단위
: 백
만원, %)

구 분

제9기

제8기

제7기

자기자본(A)

131,656

116,140

108,017

위험가중자산(B)

792,279

798,472

760,786

비율(A/B)

16.62

14.55

14.20

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(
나) 원화유동성 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

제9기

제8기

제7기

원화 유동성자산(A)

358,535

269,188

195,724

원화 유동성부채(B)

214,573

176,057

179,647

비율(A/B)

167.09

152.90

108.95

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(다) 대손충당금적립률

(단위 : 백만원, %)

구 분

제9기

제8기

제7기

대손충당금적립률(A/B)

141.86

117.74

101.18

총대손충당금잔액(A)

24,333

25,925

20,281

고정이하여신(B)

17,153

22,019

20,045

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(라) 무수익여신비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

제9기

제8기

제7기

무수익여신(A)

11,344

14,212

11,575

총여신(B)

864,408

848,620

710,438

무수익여신비율(A/B)

1.31

1.67

1.63

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

주) 무수익여신 : 회수의문 이하 여신 + 3개월이상 연체여신

(6) BNK자산운용

제12기 : 2019.1.1 ∼ 2019.12.31

(가) 최소영업자본비율 
 (단위:백만원,%)

구 분

제12기

제11기

제10기

총자본(A)

73,226

70,927

40,866

최소영업자본액(B)

6,920

6,627

6,113

최소영업자본비율((A-B)/B)

958.18

970.27

568.51

주) K-IFRS 별도재무제표

(나) 유동비율
 (단위:백만원,%)

구 분

제12기

제11기

제10기

유동자산(A)

8,162

4,967

38,000

유동부채(B)

1,706

413

749

유동비율(A/B)

478.5

1,201.8

5,072.5

주) K-IFRS 별도재무제표

(다) 자기자본비율

(단위:백만원,%)

구 분

제12기

제11기

제10기

자기자본(A)

73,226

70,927

40,866

총자산(B)

76,386

71,606

41,753

예수부채(C)

233

64

55

자기자본비율(A/(B-C))

96.2

99.1

98.0

주) K-IFRS 별도재무제표

(라) 부채비율

(단위:백만원,%)

구 분

제12기

제11기

제10기

부채총계(A)

3,160

679

888

자기자본(B)

73,226

70,927

40,866

부채비율(A/B)

4.3

1.0

2.2

주) K-IFRS 별도재무제표

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(1) 요약 연결재무상태표

(주) BNK금융지주와 그 종속기업

(단위:원)

과 목
제9기말
(2019년말)
제8기말
(2018년말)
제7기말
(2017년말)

자 산

Ⅰ. 현금및예치금
4,148,498,467,383
3,212,849,112,911
3,142,147,320,394

Ⅱ.
당기손익-공정가치금융자산

3,839,224,185,960
3,471,852,651,980
1,400,099,999,335

Ⅲ.
기타포괄손익-공정가치금융자산

5,267,069,504,119
5,030,991,797,403
-

Ⅳ.
매도가능금융자산

-
-
5,822,006,109,848

Ⅴ.
상각후원가금융자산

7,534,761,068,932
6,798,768,263,498
-

Ⅵ
.
만기보유금융자산

-
-
6,671,316,718,778

Ⅶ
.
대출채권및수취채권

80,657,226,038,779
77,629,806,596,567
75,291,882,068,200

Ⅷ. 파생상품자산
35,960,022,003
30,362,048,153
79,604,560,012

Ⅸ. 관계기업 및 공동기업 투자
551,107,730,508
465,098,934,825
62,997,721,427

X. 유형자산
977,628,442,590
887,544,787,397
855,644,312,783

XI.
무형자산

266,377,000,516
271,651,743,189
312,768,959,746

XII. 투자부동산
224,182,444,636
198,172,847,593
186,415,376,259

XII
I
. 매각예정비유동자산

-
-
-

XIV. 이연법인세자산

-
-
1,657,669,151

XV
. 기타자산

1,036,736,150,377
796,483,173,105
523,436,383,208

자 산 총 계
104,538,771,055,803
98,793,581,956,621
94,349,977,199,141

부 채

Ⅰ. 예수부채
76,609,539,623,822
73,380,109,621,954
69,824,591,903,980

Ⅱ. 차입부채
5,079,228,446,914
5,615,888,697,396
5,116,421,496,416

Ⅲ. 사채
10,185,756,051,489
8,590,658,437,502
8,807,407,756,997

Ⅳ. 파생상품부채
42,539,813,562
57,274,764,803
115,822,808,698

Ⅴ. 순확정급여부채
84,535,619,130
71,999,932,383
31,729,109,541

Ⅵ. 충당부채
45,257,852,938
42,656,160,276
44,972,787,975

Ⅶ. 당기법인세부채
103,589,252,746
35,069,461,980
33,878,940,118

Ⅷ. 이연법인세부채
61,435,444,430
47,087,687,019
20,976,941,795

Ⅸ. 기타부채
3,145,718,532,006
2,527,875,309,951
2,698,155,958,136

부 채 총 계
95,357,600,637,037
90,368,620,073,264
86,693,957,703,656

자 본

Ⅰ.지배기업 소유주에게 귀속되는 자본
8,283,713,038,766
7,626,978,183,436
7,057,560,777,912

1. 자본금
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000

2. 신종자본증권
707,874,320,000
508,521,371,000
259,277,011,000

3. 기타불입자본
786,782,981,343
786,782,981,343
786,782,981,343

4. 기타자본구성요소
(32,524,354,519)
(51,005,140,203)
(36,056,130,481)

5. 이익잉여금

5,191,903,861,942
4,753,002,741,296
4,417,880,686,050

Ⅱ. 비지배지분
897,457,380,000
797,983,699,921
598,458,717,573

자 본 총 계
9,181,170,418,766
8,424,961,883,357
7,656,019,495,485

부 채 와 자 본 총 계
104,538,771,055,803
98,793,581,956,621
94,349,977,199,141

연결에 포함된 회사수
47
39
38

주
) 제7기(전전기)는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(2) 요약 연결포괄손익계산서

(주)BNK금융지주와 그 종속기업

(단위:원)

과 목
제9기
(2019.1.1-2019.12.31)
제8기
(2018.1.1-2018.12.31)
제7기
(2017.1.1-2017.12.31)

I. 순이자손익
2,186,774,084,366
2,343,540,969,389
2,280,621,371,763

II. 순수수료손익
246,436,930,975
203,947,489,317
159,712,829,583

III. 당기손익-공정가치금융자산순손익

101,500,948,456
44,431,976,859
15,013,894,084

IV.
기타포괄손익-공정가치금융자산순손익

18,326,916,748
14,122,117,698
-

V.
매도가능금융자산관련순손익

-
-
38,224,989,205

VI.
상각후원가금융자산관련순손익

(309,501,320)
(21,351,289)
-

VII. 신용손실 충당금 전입액 등
(324,269,628,399)
(462,600,088,668)
(619,465,509,457)

VIII. 일반관리비
(1,273,365,032,416)
(1,264,740,277,050)
(1,137,666,864,868)

IX
.
기타영업손익

(148,211,943,042)
(128,847,624,123)
(142,117,043,881)

X
. 영업이익

806,882,775,368
749,833,212,133
594,323,666,429

XI. 영업외손익
(13,508,281,396)
(31,195,391,835)
(36,573,722,001)

XII. 법인세비용차감전순이익
793,374,493,972
718,637,820,298
557,749,944,428

XIII. 법인세비용
(194,427,963,793)
(180,496,971,326)
(132,785,897,405)

XIV. 당기순이익
598,946,530,179
538,140,848,972
424,964,047,023

1. 지배기업지분순이익
562,224,650,247
502,094,859,921
403,100,234,100

2. 비지배지분순이익
36,721,879,932
36,045,989,051
21,863,812,923

XV. 기타포괄손익
18,609,810,606
19,264,011,769
(38,246,954,450)

XVI. 당기총포괄이익
617,556,340,785
557,404,860,741
386,717,092,573

1. 지배기업지분총포괄이익
580,834,460,853
521,358,871,690
364,853,279,650

2. 비지배지분총포괄이익
36,721,879,932
36,045,989,051
21,863,812,923

XVII. 주당이익

1.기본 및 희석주당순이익
1,647
1,475
1,200

과 목
제9기
(2019.1.1-2019.12.31)
제8기
(2018.1.1-2018.12.31)
제7기
(2017.1.1-2017.12.31)

영업수익(매출액)
5,279,279,827,565
5,098,452,297,041
4,820,335,333,299

주
) 제7기(전전기)는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성되었습니다.

나. 요약재무정보

(1) 요약 재무상태표

(주)BNK금융지주

(단위:원)

과 목
제9기말
(2019년말)
제8기말
(2018년말)
제7기말
(2017년말)

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금
79,370,283,986
129,670,747,940
161,666,426,321

Ⅱ. 종속기업투자주식
5,900,057,230,740
5,879,457,230,740
5,649,457,230,740

Ⅲ. 대출채권 및 수취채권
125,313,655,298
55,404,015,872
44,800,204,276

Ⅳ. 유형자산
11,753,369,538
11,113,619,157
9,086,232,798

Ⅴ. 무형자산
4,206,552,634
2,466,748,798
1,717,654,879

Ⅵ. 기타자산
1,816,946,974
2,620,339,763
1,601,076,686

자 산 총 계
6,122,518,039,170
6,080,732,702,270
5,868,328,825,700

부 채

Ⅰ. 사채
1,028,710,379,997
1,158,622,427,804
1,138,614,037,734

Ⅱ. 순확정급여부채
7,556,850,017
4,636,345,278
2,928,451,861

Ⅲ. 당기법인세부채
103,589,252,746
35,069,461,980
33,860,436,638

Ⅳ. 기타부채
11,857,262,910
78,440,146,186
70,694,549,056

부 채 총 계
1,151,713,745,670
1,276,768,381,248
1,246,097,475,289

자 본

Ⅰ. 자본금
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000

Ⅱ. 신종자본증권

707,874,320,000
508,521,371,000
259,277,011,000

Ⅲ.
기타불입자본

2,276,821,837,098
2,276,821,837,098
2,276,821,837,098

Ⅳ.
기타자본구성요소

(4,062,913,419)
(3,247,058,683)
(3,123,294,893)

Ⅴ. 이익잉여금

360,494,819,821
392,191,941,607
459,579,567,206

자 본 총 계
4,970,804,293,500
4,803,964,321,022
4,622,231,350,411

부 채 및 자 본 총 계
6,122,518,039,170
6,080,732,702,270
5,868,328,825,700

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

주
) 제7기(전전기)는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(
2) 요약 포괄손익계산서

(주)BNK금융지주
(단위:원)

과 목
제9기
(2019.1.1-2019.12.31)
제8기
(2018.1.1-2018.12.31)
제7기
(2017.1.1-2017.12.31)

I. 순이자손익
(30,448,756,350)
(30,912,212,053)
(31,096,567,236)

II. 순수수료손익
9,143,089,474
8,006,958,025
7,666,910,300

III. 배당금 수익
148,951,136,104
91,081,919,446
175,755,114,626

IV. 일반관리비
(35,254,240,596)
(34,961,058,462)
(18,077,197,910)

V. 영업이익
92,391,228,632
33,215,606,956
134,248,259,780

VI. 영업외손익
(634,109,632)
(4,141,913,630)
(3,045,503,312)

VII. 법인세비용차감전순손익
91,757,119,000
29,073,693,326
131,202,756,468

VIII. 법인세비용
(182,151,264)
-
-

IX. 당기순이익

91,574,967,736
29,073,693,326
131,202,756,468

X. 기타포괄손익
(815,854,736)
(123,763,790)
(1,443,217,874)

XI. 당기총포괄이익
90,759,113,000
28,949,929,536
129,759,538,594

XII.주당손익

(1) 기본 및 희석주당순손익
77
23
366

과 목
제9기
(2019.1.1-2019.12.31)
제8기
(2018.1.1-2018.12.31)
제7기
(2017.1.1-2017.12.31)

영업수익(매출액)
160,377,638,321
102,094,338,681
185,726,333,878

주
) 제7기(전전기)는 종전 기준서인 제1039호에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 9 기 2019년
12월 31일 현재

제 8 기 2018년
12월 31일 현재

제 7 기 2017년

12월 31일 현재

주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 9 기말
제 8 기말
제 7 기말

자 산

Ⅰ. 현금및예치금
4,148,498,467,383
3,212,849,112,911
3,142,147,320,394

Ⅱ.
당기손익-공정가치금융자산

3,839,224,185,960
3,471,852,651,980
1,400,099,999,335

Ⅲ.
기타포괄손익-공정가치금융자산

5,267,069,504,119
5,030,991,797,403
-

Ⅳ.
매도가능금융자산

-
-
5,822,006,109,848

Ⅴ.
상각후원가금융자산

7,534,761,068,932
6,798,768,263,498
-

Ⅵ
.
만기보유금융자산

-
-
6,671,316,718,778

Ⅶ
.
대출채권및수취채권

80,657,226,038,779
77,629,806,596,567
75,291,882,068,200

Ⅷ. 파생상품자산
35,960,022,003
30,362,048,153
79,604,560,012

Ⅸ. 관계기업 및 공동기업 투자
551,107,730,508
465,098,934,825
62,997,721,427

X. 유형자산
977,628,442,590
887,544,787,397
855,644,312,783

XI.
무형자산

266,377,000,516
271,651,743,189
312,768,959,746

XII. 투자부동산
224,182,444,636
198,172,847,593
186,415,376,259

XIV. 이연법인세자산

-
-
1,657,669,151

XV
. 기타자산

1,036,736,150,377
796,483,173,105
523,436,383,208

자 산 총 계
104,538,771,055,803
98,793,581,956,621
94,349,977,199,141

부 채

Ⅰ. 예수부채
76,609,539,623,822
73,380,109,621,954
69,824,591,903,980

Ⅱ. 차입부채
5,079,228,446,914
5,615,888,697,396
5,116,421,496,416

Ⅲ. 사채
10,185,756,051,489
8,590,658,437,502
8,807,407,756,997

Ⅳ. 파생상품부채
42,539,813,562
57,274,764,803
115,822,808,698

Ⅴ. 순확정급여부채
84,535,619,130
71,999,932,383
31,729,109,541

Ⅵ. 충당부채
45,257,852,938
42,656,160,276
44,972,787,975

Ⅶ. 당기법인세부채
103,589,252,746
35,069,461,980
33,878,940,118

Ⅷ. 이연법인세부채
61,435,444,430
47,087,687,019
20,976,941,795

Ⅸ. 기타부채
3,145,718,532,006
2,527,875,309,951
2,698,155,958,136

부 채 총 계
95,357,600,637,037
90,368,620,073,264
86,693,957,703,656

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본
8,283,713,038,766
7,626,978,183,436
7,057,560,777,912

1.자본금
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000

2.신종자본증권
707,874,320,000
508,521,371,000
259,277,011,000

3.기타불입자본
786,782,981,343
786,782,981,343
786,782,981,343

4.기타자본구성요소
(32,524,354,519)
(51,005,140,203)
(36,056,130,481)

5.이익잉여금
5,191,903,861,942
4,753,002,741,296
4,417,880,686,050

Ⅱ. 비지배지분
897,457,380,000
797,983,699,921
598,458,717,573

자 본 총 계
9,181,170,418,766
8,424,961,883,357
7,656,019,495,485

부 채 와 자 본 총 계
104,538,771,055,803
98,793,581,956,621
94,349,977,199,141

주
) 당기말 및 전기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 제7기말(전전기)은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 참조

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 9 기

2019년
0
1

월

0
1일 부터 2019년

12
월 31일 까지

제 8 기

2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

12
월 31일 까지

제 7 기

2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

12월 31일 까지

주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제9기
(2019.1.1-2019.12.31)
제8기
(2018.1.1-2018.12.31)
제7기
(2017.1.1-2017.12.31)

I. 순이자손익
2,186,774,084,366
2,343,540,969,389
2,280,621,371,763

1. 이자수익
3,629,260,871,613
3,628,802,880,198
3,353,377,247,296

당기손익-공정가치금융자산 이자수익
58,856,100,831
44,474,468,294
32,384,758,467

기타포괄손익-공정가치금융자산 및
 상각후원가금융자산 이자수익
3,570,404,770,782
3,584,328,411,904
3,320,992,488,829

2. 이자비용
(1,442,486,787,247)
(1,285,261,910,809)
(1,072,755,875,533)

II. 순수수료손익
246,436,930,975
203,947,489,317
159,712,829,583

1. 수수료수익
369,970,927,777
353,560,645,967
312,532,837,787

2. 수수료비용
(123,533,996,802)
(149,613,156,650)
(152,820,008,204)

III. 당기손익-공정가치금융자산순이익
101,500,948,456
44,431,976,859
15,013,894,084

IV.
기타포괄손익-공정가치금융자산순이익

18,326,916,748
14,122,117,698
-

V.
매도가능금융자산관련순이익

-
-
38,224,989,205

VI.
상각후원가금융자산관련순손실

(309,501,320)
(21,351,289)
-

VII. 신용손실 충당금 전입액 등
(324,269,628,399)
(462,600,088,668)
(619,465,509,457)

VIII. 일반관리비
(1,273,365,032,416)
(1,264,740,277,050)
(1,137,666,864,868)

IX
.
기타영업손익

(148,211,943,042)
(128,847,624,123)
(142,117,043,881)

1. 외환거래순손익
34,700,927,945
27,496,978,043
60,631,526,003

2. 파생상품관련순이익
29,425,388,417
25,093,168,811
(21,733,154,549)

3. 기타영업수익
321,482,644,857
261,851,651,794
185,235,534,476

4. 기타영업비용
(533,820,904,261)
(443,289,422,771)
(366,250,949,811)

X. 영업이익
806,882,775,368
749,833,212,133
594,323,666,429

XI. 영업외손익
(13,508,281,396)
(31,195,391,835)
(36,573,722,001)

1. 관계기업투자손익
14,738,148,015
5,680,339,037
(152,189,851)

2. 기타수익
33,776,112,098
27,467,359,949
17,600,406,863

3. 기타비용
(62,022,541,509)
(64,343,090,821)
(54,021,939,013)

XII. 법인세비용차감전순이익
793,374,493,972
718,637,820,298
557,749,944,428

XIII. 법인세비용
(194,427,963,793)
(180,496,971,326)
(132,785,897,405)

XIV. 당기순이익
598,946,530,179
538,140,848,972
424,964,047,023

1. 지배기업지분순이익
562,224,650,247
502,094,859,921
403,100,234,100

2. 비지배지분순이익
36,721,879,932
36,045,989,051
21,863,812,923

XV. 기타포괄손익
18,609,810,606
19,264,011,769
(38,246,954,450)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(5,035,127,455)
(16,342,912,266)
(17,929,163,222)

1) 확정급여제도 재측정요소
(12,119,090,786)
(29,780,054,255)
(17,929,163,222)

2) 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익
7,083,963,331
13,437,141,989
-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
23,644,938,061
35,606,924,035
(20,317,791,228)

1) 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익

20,084,597,545
37,139,236,490
-

2) 매도가능금융자산평가손익
-
-
(15,922,772,966)

3) 해외사업환산손익
5,837,420,823
1,614,896,853
(13,665,481,863)

4) 해외영업순투자위험회피평가손익
(2,560,326,169)
(3,092,941,000)
9,270,463,601

5) 지분법 자본변동
(34,423,778)
-
-

6)
기타포괄손익-공정가치채무증권대손상각비

317,669,640

(54,268,308)

-

XVI. 당기총포괄이익
617,556,340,785
557,404,860,741
386,717,092,573

1. 지배기업지분총포괄이익
580,834,460,853
521,358,871,690
364,853,279,650

2. 비지배지분총포괄이익
36,721,879,932
36,045,989,051
21,863,812,923

XVII. 주당이익

-

1.기본 및 희석주당순이익
1,647
1,475
1,200

주
) 당기 및 전기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 참조

연 결 자 본 변 동 표

제 9 기

2018년
0
1

월

0
1일 부터 2019년

12월 31일 까지

제 8 기

2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

12월 31일 까지

제 7 기

2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

12월 31일 까지

주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
신종자본증권
기타불입자본
기타자본
구성요소
이익잉여금
지배기업의
소유주 귀속
비지배지분
총 계

2017년 01월 01일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
789,802,175,625
2,190,823,969
4,101,672,141,880
6,782,618,382,474
304,534,448,701
7,087,152,831,175

연차배당금의 지급
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)
-
(74,961,689,930)

신종자본증권의 발행
-
-
-
-
-
-
298,904,960,000
298,904,960,000

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
(11,930,000,000)
(11,930,000,000)
(21,496,783,333)
(33,426,783,333)

BNK자산운용 잔여지분 인수

-
-
(3,019,194,282)
-
-
(3,019,194,282)
(5,347,720,718)
(8,366,915,000)

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
-
403,100,234,100
403,100,234,100
21,863,812,923
424,964,047,023

기타포괄손익:

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(17,929,163,222)
-
(17,929,163,222)
-
(17,929,163,222)

매도가능금융자산의 평가
-
-
-
(15,922,772,966)
-
(15,922,772,966)
-
(15,922,772,966)

해외사업환산이익
-
-
-
(13,665,481,863)
-
(13,665,481,863)
-
(13,665,481,863)

해외영업순투자위험회피평가손익
-
-
-
9,270,463,601
-
9,270,463,601
-
9,270,463,601

2017년 12월 31일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
786,782,981,343
(36,056,130,481)
4,417,880,686,050
7,057,560,777,912
598,458,717,573
7,656,019,495,485

2018년 01월 01일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
786,782,981,343
(36,056,130,481)
4,417,880,686,050
7,057,560,777,912
598,458,717,573
7,656,019,495,485

회계정책 변경효과
-
-
-
(34,213,021,491)
(66,666,208,579)
(100,879,230,070)
4,200,003
(100,875,030,067)

연차배당금의 지급
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)
-
(74,961,689,930)

신종자본증권의 발행
-
249,244,360,000
-
-
-
249,244,360,000
199,334,960,000
448,579,320,000

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
(21,499,628,995)
(21,499,628,995)
(35,852,189,130)
(57,351,818,125)

기타
-
-
-
-
7,977,576
7,977,576
(7,977,576)
-

총포괄이익:

당기순이익
-

-
-
502,094,859,921
502,094,859,921
36,045,989,051
538,140,848,972

기타포괄손익:

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(29,780,054,255)
-
(29,780,054,255)
-
(29,780,054,255)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가
-
-
-
50,576,378,479
-
50,576,378,479
-
50,576,378,479

기타포괄손익-공정가치지분상품의 처분
-
-
-
-
(3,853,254,747)
(3,853,254,747)
-
(3,853,254,747)

해외사업환산이익
-
-
-
1,614,896,853
-
1,614,896,853
-
1,614,896,853

해외영업순투자위험회피평가손익
-
-
-
(3,092,941,000)
-
(3,092,941,000)
-
(3,092,941,000)

기타포괄손익인식채무증권대손상각비

-
-
-
(54,268,308)
-
(54,268,308)
-
(54,268,308)

2018년 12월 31일

1,629,676,230,000
508,521,371,000
786,782,981,343
(51,005,140,203)
4,753,002,741,296
7,626,978,183,436
797,983,699,921
8,424,961,883,357

과 목
자 본 금
신종자본증권
기타불입자본
기타자본
구성요소
이익잉여금
지배기업의
소유주 귀속
비지배지분
총 계

2018년 01월 01일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
786,782,981,343
(36,056,130,481)
4,417,880,686,050
7,057,560,777,912
598,458,717,573
7,656,019,495,485

회계정책 변경효과
-
-
-
(34,213,021,491)
(66,666,208,579)
(100,879,230,070)
4,200,003
(100,875,030,067)

연차배당금의 지급
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)
-
(74,961,689,930)

신종자본증권의 발행
-
249,244,360,000
-
-
-
249,244,360,000
199,334,960,000
448,579,320,000

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
(21,499,628,995)
(21,499,628,995)
(35,852,189,130)
(57,351,818,125)

기타
-
-
-
-
7,977,576
7,977,576
(7,977,576)
-

총포괄이익:

당기순이익
-

-
-
502,094,859,921
502,094,859,921
36,045,989,051
538,140,848,972

기타포괄손익:

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(29,780,054,255)
-
(29,780,054,255)
-
(29,780,054,255)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가
-
-
-
50,576,378,479
-
50,576,378,479
-
50,576,378,479

기타포괄손익-공정가치지분상품의 처분
-
-
-
-
(3,853,254,747)
(3,853,254,747)
-
(3,853,254,747)

해외사업환산이익
-
-
-
1,614,896,853
-
1,614,896,853
-
1,614,896,853

해외영업순투자위험회피평가손익
-
-
-
(3,092,941,000)
-
(3,092,941,000)
-
(3,092,941,000)

기타포괄손익인식채무증권대손상각비

-
-
-
(54,268,308)
-
(54,268,308)
-
(54,268,308)

2018년 12월 31일

1,629,676,230,000
508,521,371,000
786,782,981,343
(51,005,140,203)
4,753,002,741,296
7,626,978,183,436
797,983,699,921
8,424,961,883,357

2019년 01월 01일
1,629,676,230,000
508,521,371,000
786,782,981,343
(51,005,140,203)
4,753,002,741,296
7,626,978,183,436
797,983,699,921
8,424,961,883,357

연차배당금의 지급

-
-
-
-
(97,776,117,300)
(97,776,117,300)
-
(97,776,117,300)

신종자본증권의 발행
-
199,352,949,000
-
-
-
199,352,949,000
99,667,480,000
299,020,429,000

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
(25,495,972,222)
(25,495,972,222)
(36,721,879,932)
(62,217,852,154)

기타
-
-
-
-
(180,465,001)
(180,465,001)
(193,799,921)
(374,264,922)

총포괄이익:

당기순이익
-

-
-
562,224,650,247
562,224,650,247
36,721,879,932
598,946,530,179

기타포괄손익:

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(12,119,090,786)
-
(12,119,090,786)
-
(12,119,090,786)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가
-
-
-
27,168,560,876
-
27,168,560,876
-
27,168,560,876

기타포괄손익-공정가치지분상품의 처분
-
-
-
(129,024,922)
129,024,922
-
-
-

해외사업환산이익
-
-
-
5,837,420,823
-
5,837,420,823
-
5,837,420,823

해외영업순투자위험회피평가손익
-
-
-
(2,560,326,169)
-
(2,560,326,169)
-
(2,560,326,169)

지분법 자본변동
-
-
-
(34,423,778)
-
(34,423,778)
-
(34,423,778)

기타포괄손익인식채무증권대손상각비

-
-
-
317,669,640
-
317,669,640
-
317,669,640

2019년 12월 31일

1,629,676,230,000
707,874,320,000
786,782,981,343
(32,524,354,519)
5,191,903,861,942
8,283,713,038,766
897,457,380,000
9,181,170,418,766

주
) 당기 및 전기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 참조

연 결 현 금 흐 름 표

제 9 기

2019년
0
1

월

0
1일 부터 2019년

12월 31일 까지

제 8 기

2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

12월 31일 까지

제 7 기

2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

12월 31일 까지

주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 9 기
제 8 기
제 7 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
(488,631,995,834)
354,436,107,335
1,530,250,471,022

1. 당기순이익
598,946,530,179
538,140,848,972
424,964,047,023

2. 조정사항
(1,223,306,245,522)
(1,337,615,745,958)
(1,363,825,843,997)

이자수익
(3,629,260,871,613)
(3,628,802,880,198)
(3,353,377,247,296)

이자비용
1,442,486,787,247
1,285,261,910,809
1,072,755,875,533

당기손익-공정가치금융자산관련순손익
(31,905,205,878)
5,047,575,700
(15,013,894,084)

기타포괄손익-공정가치금융자산관련손익
(18,326,916,748)
(14,122,117,698)
-

매도가능금융자산관련순손익
-
-
(38,224,989,205)

상각후원가금융자산관련손익
309,501,320
21,351,289
-

신용손실충당금전입액
423,693,098,086
502,247,847,694
549,025,525,828

외화환산손익
(5,304,801,432)
(2,318,837,202)
(25,477,933,053)

파생상품평가손익
(22,919,396,347)
(8,042,530,335)
11,557,363,960

감가상각비
96,503,730,478
64,240,269,930
62,203,521,932

무형자산상각비
73,652,216,690
74,047,019,267
75,078,506,160

퇴직급여
64,738,104,446
58,065,576,296
51,878,542,133

기타영업손익
204,157,304,578
147,065,063,506
109,206,671,848

관계기업투자주식관련순손익

(14,738,148,015)
(5,680,339,037)
152,189,851

유무형자산 관련 순손익
(819,612,127)
4,857,372,695
3,624,124,991

법인세비용
194,427,963,793
180,496,971,326
132,785,897,405

3. 영업활동 관련 자산 부채의 변동
(2,036,919,550,030)
(1,179,941,097,115)
223,917,109,888

예치금
(931,072,618,439)
60,261,901,763
426,468,002,219

당기손익-공정가치금융자산
(605,428,294,325)
(1,004,131,949,433)
283,214,770,398

대출채권및수취채권
(3,427,461,535,244)
(3,115,982,624,818)
(1,950,860,199,907)

파생금융상품
2,599,808,564
(1,207,395,593)
27,987,056,827

기타자산
(502,868,902,854)
(420,324,797,010)
(170,163,991,944)

예수부채
3,236,407,388,454
3,550,906,195,848
2,298,832,122,056

충당부채
(82,997,925)
(538,541,410)
(314,856,205)

기타부채
258,895,472,135
(190,951,112,875)
(637,353,846,802)

확정급여채무
(31,205,478,580)
(23,211,734,571)
(27,521,700,975)

사외적립자산
(36,702,391,816)
(34,761,039,016)
(26,370,245,779)

4. 이자수익의 수취
3,702,382,490,136
3,657,797,441,656
3,393,994,900,410

5. 배당금의 수취
10,978,189,062
7,704,407,579
33,443,713,535

6. 이자비용의 지급
(1,426,206,337,077)
(1,206,922,509,363)
(998,334,619,528)

7. 법인세의 납부
(114,507,072,582)
(124,727,238,436)
(183,908,836,309)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
(852,856,944,356)
(853,811,627,398)
(427,306,520,699)

1. 당기손익-공정가치금융자산 처분
7,714,911,266,366
1,682,482,194,974
-

2. 당기손익-공정가치금융자산 취득
(7,492,297,680,430)
(1,831,784,406,371)
-

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분
3,071,686,021,756
2,319,178,470,985
-

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산 취득
(3,239,632,418,037)
(2,384,139,418,548)
-

5. 매도가능금융자산 처분
-
-
3,439,326,964,324

6. 매도가능금융자산 취득
-
-
(3,171,588,176,777)

7. 상각후원가금융자산 처분
1,215,451,560,335
1,528,609,180,700
-

8. 상각후원가금융자산 취득
(1,934,463,233,580)
(1,641,046,672,687)
-

9. 만기보유금융자산 처분
-
-
1,163,333,794,401

10. 만기보유금융자산 취득
-
-
(1,638,449,308,248)

11. 관계기업투자주식 처분
236,748,089,839
141,511,490,662
75,455,818,410

12. 관계기업투자주식 취득
(263,475,217,366)
(532,500,000,000)
(90,403,150,000)

13. 유형자산 처분
4,535,289,936
8,225,313,170
4,189,094,309

14. 유형자산 취득
(109,240,075,375)
(125,329,640,300)
(151,337,245,365)

15. 무형자산 처분
73,176,890
3,018,336,883
456,669,440

16. 무형자산 취득
(58,835,353,895)
(30,504,020,942)
(57,780,538,681)

17. 사업결합으로 인한 순현금흐름

(7,599,724,503)
-
-

18. 임차보증금의 증감 등
9,281,353,708
8,467,544,076
(510,442,512)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
1,339,465,761,628
636,379,667,133
(931,953,074,152)

1. 차입부채의 증가
28,610,798,280,301
37,018,128,495,998
42,030,954,427,043

2. 차입부채의 감소
(29,222,526,787,091)
(36,420,487,668,853)
(43,232,016,177,532)

3. 사채의 발행
3,859,754,441,608
2,687,661,279,529
2,982,579,104,600

4. 사채의 상환
(2,300,000,000,000)
(2,917,368,000,000)
(2,895,620,000,000)

5. 리스부채의 지급
(28,657,917,376)
-
-

6. 보통주배당금의 지급
(97,776,117,300)
(74,961,689,930)

(74,961,689,930)

7. 신종자본증권의 발행
199,352,949,000
249,244,360,000
-

8. 신종자본증권분배금의 지급

(26,755,000,000)
(20,953,712,328)
(11,930,000,000)

9. 비지배지분의 증감

63,571,687,024
164,192,010,000
277,408,176,667

10. 기타
281,704,225,462
(49,075,407,283)
(8,366,915,000)

Ⅳ.현금및현금성자산의 증감(I+II+III)
(2,023,178,562)
137,004,147,070
170,990,876,171

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산
1,145,630,527,768
1,014,578,271,874
858,611,917,771

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 
 환율변동효과
6,686,433,981
(5,951,891,176)
(15,024,522,068)

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산
1,150,293,783,187
1,145,630,527,768
1,014,578,271,874

주
) 당기 및 전기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 참조

3. 연결재무제표 주석

제 9 기 2019년 12월 31일 현재

제 8 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 BNK금융지주(이하 "지배기업")
와
그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업 개요

지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리 및 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 3월 15일에 ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권, BNK캐피탈㈜ 및 BNK신용정보㈜와 주식이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 또한, 지배기업은 2011년에 100% 지분을 출자하여 ㈜BNK시스템 및 ㈜BNK저축은행을 설립하여 자회사로 편입하였으며, 2014년 10월에 ㈜경남은행의 지분 56.97%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 2015년 6월 4일에 주식의 포괄적 교환을 통해 주식회사 경남은행의 지분을 전량 취득하였고, 2015년 7월 지분취득과 유상증자를 통해 BNK자산운용㈜의 지분 51.01%를 취득하여 자회사로 편입하였으며, 2017년 12월 잔여지분 인수를 통해 BNK자산운용㈜는 지배기업의 완전자회사가 되었습니다. 그리고 2019년 11월 BNK벤처투자㈜의 지분 100.0%를 취득하여 완전자회사로 편입하였습니다. 지배기업의 본점은 부산광역시 남구 문현금융로 30에 소재하고 있습니다. 한편 지배기업의 납입자본금은 당기말 현재 보통주 자본금이 1,629,676백만원이며, 발행주식수는 325,935,246주입니다.

(2) 종속기업 현황

당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

투자회사
피투자회사
업종
소재지
결산월
지분율(%)

당기말
전기말

㈜
BNK금융지주

㈜
부산은행

은행업
대한민국
12월
100
100

㈜
경남은행

은행업
대한민국
12월
100
100

BNK캐피탈
㈜

여신전문금융업
대한민국
12월
100
100

㈜
BNK투자증권

투자중개업 및 투자매매업
대한민국
12월
100
100

㈜
BNK저축은행

저축은행업
대한민국
12월
100
100

BNK자산운용
㈜

투자자문 및 집합투자업
대한민국
12월
100
100

BNK신용정보
㈜

신용조사 및 추심 대행업
대한민국
12월
100
100

BNK벤처투자㈜
창업투자회사자문업
대한민국
12월
100
-

㈜
BNK시스템

시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
대한민국
12월
100
100

BNK튼튼단기국공채1호
(*2)

수익증권
대한민국
12월
-
92.04

BNK
REPOPLUS전문투자형사모1호(*2)

수익증권
대한민국
12월
41.57
41.67

BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호(*2)
수익증권
대한민국
12월
36.62
36.62

비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호(*2)
수익증권
대한민국
12월
52.62
-

BNK K200인덱스증권(*2)
수익증권
대한민국
12월
81.12
-

BNK 참치전문사모1호(*2)
수익증권
대한민국
12월
66.67
-

BNK 룩셈부르크코어오피스전문사모(*2)
수익증권
대한민국
12월
100.00
-

BNK 튼튼중장기1호(*2)
수익증권
대한민국
12월
45.09
-

멀티에셋 KLC VLOC 전문사모1호(*2)
수익증권
대한민국
12월
100.00
-

BNK 선보부울경스타트업신기술1호(*2)
수익증권
대한민국
12월
75.00
-

㈜
부산은행

불특정금전신탁외 8개 신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

㈜
경남은행

불특정금전신탁외 9개 신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

HDC듀얼사모증권투자신탁1호(*2)
수익증권
대한민국
12월
100
100

HDC듀얼사모증권투자신탁3호
(*2)

수익증권
대한민국
12월
100
100

BNK캐피탈
㈜

BNKC (Cambodia) MFI PLC
여신전문금융업
캄보디아
12월
100
100

BNK Capital Myanmar Co.,Ltd
여신전문금융업
미얀마
3월
99.99
99.99

BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd
여신전문금융업
라오스
12월
96.71
96.71

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP
여신전문금융업
카자흐스탄
12월
100
100

㈜BNK투자증권

BNK오픈이노베이션 투자조합(*2)
수익증권
대한민국
12월
99.98
-

BNK자산운용

㈜

BNK Brave New KOREA 1호
(*2)

수익증권
대한민국
12월
69.38
67.64

BNK글로벌AI증권자H
(*2)

수익증권
대한민국
12월
68.63
83.81

(*1) 신탁업법에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(*2) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3
) 종속기업의 주요 재무현황

당기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
영업수익
영업이익
당기순이익
총포괄이익

㈜부산은행과 그 종속기업
56,263,405
51,048,211
5,215,194
2,747,873
501,342
374,814
381,738

㈜경남은행과 그 종속기업
39,296,261
35,898,643
3,397,618
1,586,874
231,377
181,711
190,823

BNK캐피탈㈜와 그 종속기업
5,425,262
4,708,984
716,278
704,392
103,093
78,862
81,892

㈜BNK투자증권과 그 종속기업
2,372,112
1,930,045
442,067
167,090
28,584
20,984
21,528

㈜BNK저축은행
1,084,684
933,233
151,451
66,014
23,444
20,017
20,017

BNK자산운용㈜와 그 종속기업
77,836
4,897
72,939
12,630
2,937
2,511
2,511

BNK신용정보㈜
11,465
887
10,578
5,955
1,330
950
950

㈜BNK시스템
14,954
5,190
9,764
67,950
1,537
1,114
1,114

BNK벤처투자㈜
18,721
170
18,551
440
237
464
391

(단위: 백만원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
영업수익
영업이익
당기순이익
총포괄이익

㈜부산은행과 그 종속기업
53,034,643
48,195,199
4,839,444
2,672,040
467,774
346,726
364,571

㈜경남은행과 그 종속기업
37,936,971
34,660,326
3,276,645
1,618,518
230,881
168,976
173,033

BNK캐피탈㈜와 그 종속기업
5,067,528
4,423,114
644,414
596,765
94,689
71,140
68,678

㈜BNK투자증권
1,797,779
1,377,240
420,539
149,257
14,534
11,357
10,726

㈜BNK저축은행
1,016,461
885,027
131,434
57,767
16,693
15,633
15,633

BNK자산운용㈜와 그 종속기업
72,277
1,850
70,427
8,392
(399)
(424)
(424)

BNK신용정보㈜
10,192
564
9,628
5,340
1,009
776
776

㈜BNK시스템
11,211
2,562
8,649
51,711
1,921
1,540
1,540

(4) 연결대상 종속기업의 변동

1) 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
당기

비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호
조합 출자시 BNK투자증권 투자 참여

BNK K200인덱스증권
수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여

BNK참치전문사모1호
수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여

BNK오픈이노베이션 투자조합
조합 출자시 BNK투자증권 투자 참여

BNK룩셈부르크코어오피스전문사모
수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여

BNK튼튼중장기1호
수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여

BNK벤처투자㈜
BNK벤처투자㈜ 인수에 따른 자회사 편입

멀티에셋 KLC VLOC 전문사모1호
수익증권 설정시 부산은행 등 투자 참여

BNK 선보부울경스타트업신기술1호
조합 출자시 BNK투자증권 투자 참여

종속기업명
전기

HDC듀얼사모증권투자신탁3호
한화사모증권투자신탁제15호에서 수관

BNK Brave New KOREA 1호
수익증권 설정 시 BNK자산운용 투자 참여

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP
BNK캐피탈 카자흐스탄 법인 설립

BNK글로벌AI증권자H
수익증권 설정 시 BNK자산운용 투자 참여

BNKREPOPLUS전문투자형사모1호
수익증권 설정 시 부산은행 투자 참여

BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호
수익증권 설정 시 BNK자산운용 등 투자 참여

2) 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
당기

BNK튼튼단기국공채1호
부산은행 등 수익증권 청산

종속기업명
전기

한화사모증권투자신탁제15호
HDC듀얼사모증권투자신탁3호로 이관

대신밸런스사모증권투자신탁제51호
경남은행 수익증권 청산

대신밸런스사모증권투자신탁제55호
경남은행 수익증권 청산

비엔케이오토제일차유동화전문 유한회사
BNK캐피탈 SPC 청산

칸서스제육차 유한회사
경남은행 SPC 청산

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의
연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라
작성되었습니다.
한
국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성 하였습니다.
 - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과
 투자부동산 유형
 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정
기업회계
기준서

연결회사
는
2019

년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준
서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 47
에서 설명하고 있습니다.

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제 1107호 '금융상품:공시' 개정
이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있는 예외규정이 추가되었습니다. 위험회피관계에 있어서 예상거래의 발생 가능성 검토 시와 위험회피효과의 전진적인 평가시 현금흐름의 기초변수인 이자율지표가이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 회피대상 위험을 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항은 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 이자율지표 개혁으로 인한 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련한 불확실성이 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 동 예외규정의 적용을 종료합니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일부터 시행하나 조기도입을 허용함에 따라 조기도입하였습니다. 위험회피관계에 대하여 유의적인 이자율 지표는 LIBOR 및 CD금리이며, 동 개정사항으로 영향을 받는 대상은 주석15의 위험회피회계입니다.

-

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표
되었
으나
2019
년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은2020년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- IFRS 해석위원회는 2019년 12월 16일에 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 집행가능한 기간을 결정시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 회사는 해당 결정으로 인한 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으며 분석이 완료된 이후 재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다. 

2.3
연
결

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다.

연결회사는 (i) 피투자자에 대한 힘,(ii) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, (iii) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때
지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-
보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-
연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-
계약상 약정에서 발생하는 권리

-
과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업
또는
공동기업
에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

2.4 사업결합

종속기업 및

사업
의
취득
은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

사업결합 이
전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결회사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득 관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

-

이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

-

연결회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

-

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은
기업회계기준서 제1105호
에 따라 측
정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산 시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이

러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 연결회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1109호 '금융상품'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 연결회사가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액

을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

2.5 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 

2.6 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결회사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은

당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

2.7 외화환산

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태
는
지
배기업의의
기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의
외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-

특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

2.8
현금 및 현금성자산

연결회사는 보유현금, 외국통화, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산 및 금융기관에 대한 예치금 등을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.9 금융자산 

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치금융자산

- 기타포괄손익-공정가치금융자산

- 상각후원가금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 

(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식

합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의기대신용손실은 당해 금융자산의 기대존속기간에 걸친 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인한 현재가치의 확률가중 추정치로 측정합니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 은행이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

2.10
금융부채와
지분상품

(1) 부채ㆍ자본 분류

연결회사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

(3) 신종자본증권 (Hybrid Capital Instruments)

연결회사는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권(capital instruments)을 금융부채 또는 지분상품으로 분류하고 있습니다. 은행이 계약상 의무를 결제하기 위한 현금등금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 일부 신종자본증권의 경우에는 지분상품으로 분류하여 자본(equity)의 일부로 표시하고 있습니다.

(4) 금융부채

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고
있으며, 재무상태표 상
'
예수부채', '차입부채' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

(5) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 

(6) 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(7) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.11 파생상품

연결회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(1) 내재파생상품

파생상품이 아닌
주계약에 내재된 파생상품은

내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고
내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며
합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(2) 위험회피회계

연결회사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을

공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

연결회사는 위험회피 개시시점

에

위
험
관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

(3) 공정가치위험회피

연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금흐름위험회피

연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계
산서상 '기타

영
업
외손익

'
항
목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익으로 인식
되는

때
에
당기손익
으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2.12 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

업무용건물
50년
정액법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
5년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식 시점에원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라

50년
을 적
용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.14 리스

주석 2.2
(1)에서 설명한 것처럼 연결실체는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다.새로운 회계정책의 영향에 대한
정보는
주석
46

에서 제공합니다.

전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에
금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
금융리스부채
에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2.15 무형자산

(1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한
개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

(
2) 내부적으로 창출한 무형자산

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 

무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

개발비
3~5년

소프트웨어
3~5년

산업재산권
5년

기타무형자산
3년~10년

(4)
무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다

2.16 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.17 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과
공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결회사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결회사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결회사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결회사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결회사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서
제1109호
에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에
손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

연결회사는
손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

2.18 비금융자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간
말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.19 매각예정비유동자산

연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 

연결회사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결회사가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.

연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결회사는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.

관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결회사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결회사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 회계처리합니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

2.20 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(1) 손실부담계약

손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식, 측정하고 있습니다. 연결회사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 구조조정

연결회사가 구조조정에 대한 공식적이며 구체적인 계획을 수립하였으며, 구조조정 계획의 이행에 착수하거나 구조조정의 영향을 받을 당사자에게 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결회사가 구조조정을 이행할것이라는 정당한 기대를 가지게 될 때에 구조조정충당부채를 인식하고 있습니다. 구조조정과 관련하여 직접 발생하는 지출에서 구조조정과 관련하여 필수적으로 발생하고 기업의 계속적인 활동과 관련 없는 지출만을 구조조정충당부채금액으로 측정하고있습니다.

손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로 인식하고 측정합니다.손실부담계약은 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 경우에 발생합니다. 회피 불가능한 원가는 계약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정합니다.

(3) 사업결합으로 인수한 우발부채

사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간 말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 인식하여야 할 금액과 처음 인식금액에서, 적절하다면 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 원칙에 따라 인식된 누적 수익 금액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(4) 지급보증충당부채 및 미사용한도충당부채
확정지급보증 및 미확정지급보증에 대하여 지급보증충당부채를, 신용카드 관련 미사용한도와 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시 손실율 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다.

2.21 수익ㆍ비용의 인식

(1) 이자수익과 이자비용

상각후원가 측정 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

또한, 당기손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다.

(2) 수수료 수익

연결회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다.

자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.

라. 포인트이연수익(고객충성제도)
연결회사는 수수료수익의 일부로 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고, 고객은 부여 받은 포인트를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인구매할 수 있는 제도를 운용하고 있습니다. 포인트는 포인트를 부여한 최초 매출거래 중 별도의 식별가능한 부분으로 회계처리 하여, 최초매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 포인트이연수익과 수수료수익의 나머지 부분으로 배분하고 있으며, 포인트에 배분할 대가는 포인트의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 연결회사가 직접 보상을 제공하는 거래와 제3자가 보상을 제공하지만 포인트에 배분되는 대가를 연결회사가 자기의

계산으로 회수하는 경우에는 포인트가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행한 때 포인트에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.

그리고 제3자가 보상을 제공하고 연결회사는 포인트에 배분되는 대가를 제3자를 대신하여 회수하는 경우에는 제3자가 보상을 제공할 의무를 지고 그것에 대한 대가를 받을 권리를 가지게 될 때 그 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 배당금수익

배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당금수익은 지분증권의 분류에 따라 연결포괄손익계산서에서 적절한 손익항목으로 표시됩니다.

2.22 종업원급여

(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고
있습니다.

(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여비용과 해고급여
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 후속기간에
당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에
인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를
가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결회사는 총급여에 대해 기업회계기준서
제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(
4) 주식기준보상
연결회사는 종업원에게 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형
주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.23 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

연결회사는 지배기업과 기배기업의 완전지배를 받는 국내 종속기업을 하나의 납세단위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 연결회사는 개별회사 및 연결회사의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다.

(1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

2.24 신탁관련 회계처리

연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며, 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 하는 불특정금전신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 보전이익에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실로 계상하고 있습니다.

2.25 공정가치

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2.26 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여
최고영업의사결정자
를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여
영업부문
을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업단위들이며,이들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

2.27 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2020년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 20일정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

연결재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은

아래에서 설명하는
기업회계
기준서
제1116호
도입으로 인한 회계추정 및 가정을
제외하고는 전기 연결재무제표 작성
에
적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나 회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융상품 위험 관리

(1) 개요

1) 위험관리정책 개요

연결회사가 노출될 수 있는 금융위험의 종류에는 신용위험 (Credit risk), 시장위험 (Market risk), 유동성위험 (Liquidity risk), 운영위험 (Operational risk) 등이 있습니다. 이러한 리스크는 지배회사 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

연결회사의 리스크 관리 체제는 리스크 투명성 증대, 급변하는 금융환경변화의 선제적 대응을 통하여 연결회사의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 연결회사는 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 신용편중리스크, 전략리스크, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하고 있으며 통계적 기법을 이용하여 경제적자본(Economic Capital) 또는 VaR(Value at Risk) 형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다.

2) 리스크 관리 조직

가. 리스크관리위원회
연결회사의 리스크관리에 대한 기본 정책 및 전략은 지배회사 이사회내의 리스크관리위원회에서 수립됩니다. 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 리스크 관리 전략을 수립하고, 부담 가능한 리스크 수준을 결정하며 연결회사가당면한 리스크 수준과 리스크 관리활동 현황을 점검하는 등 리스크 주요 사항을 승인하는 최고의사결정기구의 역할을 수행합니다. 각 종속기업은 리스크 관련 위원회 및 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크 정책 및 전략을 이행하고, 일관된 세부리스크 정책 및 전략을 수립하고 시행합니다.

나. 리스크관리협의회

연결회사의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 연결회사내의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 연결회사의 리스크관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배회사 리스크관리부장, 그리고 주요 종속기업의 리스크관리최고책임자로 구성됩니다.

다. 리스크관리부
지배회사의 리스크관리부는 리스크관리 세부 정책, 절차 및 업무 프로세스를 수행하며 연결회사의 경제적자본한도 모니터링 및 관리를 담당합니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요
신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험, 국가 그리고 특정 부문의 위험과 같은 신용위험노출의 모든 요소를 통합하여 고려하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리
연결회사는 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss) 및 경제적자본 (Economic Capital)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있습니다. 

또한, 차주별 및 산업별로 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 신용위험에 대한최대 노출(Total exposure) 한도를 도입하여 관리함으로써 신용편중리스크(Concentration Risk) 노출을 통제하고 있습니다. 

마케팅추진본부와는 독립적으로 여신지원본부 및 영업지원본부에서 신용정책 통합, 여신제도, 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등 신용리스크를 관리하고 있으며, 리스크관리본부에서는 연결회사의 신용리스크 경제적자본 측정 및 한도관리, 신용평가 및 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대노출정도
보고기간 종료일 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

난내

예치금
2,998,205
2,067,219

당기손익-공정가치금융자산
3,749,422
3,448,382

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,064,688
4,855,353

상각후원가금융자산
7,534,761
6,798,768

대출채권
78,958,203
76,088,389

수취채권
1,699,023
1,541,418

파생상품자산
35,960
30,362

소 계
100,040,262
94,829,891

난외:

지급보증
1,170,073
1,164,061

약정
20,121,504
17,667,195

소 계
21,291,577
18,831,256

합 계
121,331,839
113,661,147

4) 금융자산의 신용건전성 분석

가. 신용위험 등급은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분
가계
기업, 공공 및 기타

Grade 1
1등급
AAA

Grade 2
2등급
AA+, AA

Grade 3
3등급
AA-

Grade 4
4등급
A

Grade 5
5등급

BBB,
BBB-

Grade 6
6등급
BB+, BB, BB-

Grade 7
7등급 - 10등급
B, B-, C, C-, D

나. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험 등급별 대출채권 및 수취채권, 채무증권 총장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

대출채권 및 수취채권
채무증권

대출채권
수취채권
소 계

기타포괄손익-
공정가치

상각후원가
소 계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
12개월
기대신용손실

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산
신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

Grade 1
3,126,715
4,202
-
50,094
2
-
3,181,013
3,417,964
5,631,506
9,049,470

Grade 2
5,001,531
4,306
-
200,912
6
-
5,206,755
1,454,067
1,872,305
3,326,372

Grade 3
7,706,698
45,779
-
9,909
41
-
7,762,427
141,726
-
141,726

Grade 4
11,769,429
148,628
-
16,307
206
-
11,934,570
50,331
30,388
80,719

Grade 5
23,811,898
1,007,865
-
37,831
1,224
-
24,858,818
-
-
-

Grade 6
14,001,974
6,286,848
-
26,623
10,568
-
20,326,013
-
-
-

Grade 7
1,321,789
2,301,352
785,367
1,587
5,517
3,017
4,418,629
-
-
-

무등급
2,383,879
60,845
-
1,341,195
1,088
-
3,787,007
600
1,683
2,283

합 계
69,123,913
9,859,825
785,367
1,684,458
18,652
3,017
81,475,232
5,064,688
7,535,882
12,600,570

(단위: 백만원)

구 분
전기말

대출채권 및 수취채권
채무증권

대출채권
수취채권
소 계

기타포괄손익-
공정가치

상각후원가
소 계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
12개월
기대신용손실

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산
신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

Grade 1
2,985,286
2,961
-
60,419
1,087
-
3,049,753
3,760,400
5,567,484
9,327,884

Grade 2
4,911,283
4,395
-
120,373
7
-
5,036,058
1,064,316
1,188,962
2,253,278

Grade 3
7,136,450
44,078
-
9,993
54
-
7,190,575
10,024
-
10,024

Grade 4
11,624,096
146,751
-
17,087
308
-
11,788,242
20,012
40,559
60,571

Grade 5
21,783,671
1,698,619
-
38,554
2,745
-
23,523,589
-
-
-

Grade 6
14,184,180
6,302,786
-
27,614
12,172
-
20,526,752
-
-
-

Grade 7
1,507,658
2,290,827
934,393
1,745
5,399
2,217
4,742,239
-
-
-

무등급
1,458,555
49,134
-
1,241,133
6,399
-
2,755,221
601
2,567
3,168

합 계
65,591,179
10,539,551
934,393
1,516,918
28,171
2,217
78,612,429
4,855,353
6,799,572
11,654,925

다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험 등급별 대출약정 및 보증에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

대출약정
보증계약

12개월

기대신용손실

전체기간 기대신용손실
소 계

12개월

기대신용손실

전체기간 기대신용손실
소 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

Grade 1
1,435,135
1,631
-
1,436,766
27,509
-
-
27,509

Grade 2
2,129,302
406
-
2,129,708
10,568
-
-
10,568

Grade 3
2,599,140
5,323
-
2,604,463
77,490
818
-
78,308

Grade 4
4,602,583
44,859
-
4,647,442
156,107
7,520
-
163,627

Grade 5
4,920,276
277,013
-
5,197,289
486,173
90,189
-
576,362

Grade 6
2,151,512
486,013
-
2,637,525
143,622
130,162
100
273,884

Grade 7
272,792
246,025
179
518,996
70
13,220
5,524
18,814

무등급
385,166
6,513
184
391,863
21,000
-
-
21,000

합 계
18,495,906
1,067,783
363
19,564,052
922,539
241,909
5,624
1,170,072

(단위: 백만원)

구 분
전기말

대출약정
보증계약

12개월

기대신용손실

전체기간 기대신용손실
소 계

12개월

기대신용손실

전체기간 기대신용손실
소 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

Grade 1
1,279,390
1,796
-
1,281,186
1,313
-
-
1,313

Grade 2
2,001,696
673
-
2,002,369
38,424
-
-
38,424

Grade 3
2,195,596
10,065
-
2,205,661
34,796
508
-
35,304

Grade 4
4,046,982
13,616
-
4,060,598
265,237
393
-
265,630

Grade 5
4,249,613
183,110
-
4,432,723
468,145
41,586
-
509,731

Grade 6
2,124,598
527,596
-
2,652,194
169,536
124,774
-
294,310

Grade 7
229,059
236,388
4,080
469,527
130
9,994
9,225
19,349

무등급
207,916
721
-
208,637
-
-
-
-

합 계
16,334,850
973,965
4,080
17,312,895
977,581
177,255
9,225
1,164,061

5) 신용위험의 집중도 분석 

보고기간 종료일 현재 대출채권, 채무증권의 차주 소속 국가별 분류 및 산업부문별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
채무증권

기타포괄손익
-공정가치
상각후원가
소 계

지역별:

대한민국
78,894,147
4,971,275
7,446,362
12,417,637

중국
157,385
-
-
-

기타
717,573
93,413
89,520
182,933

합 계
79,769,105
5,064,688
7,535,882
12,600,570

산업별:

광업
45,655
96,404
20,000
116,404

제조업
19,165,544
-
-
-

전기, 가스, 증기 및 수도사업
476,403
325,075
556,314
881,389

건설업
2,458,497
220,628
404,606
625,234

도매 및 소매업
6,574,639
-
-
-

운수업
2,091,890
240,274
106,936
347,210

숙박 및 음식점업
2,621,640
-
-
-

출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업
275,981
-
-
-

금융 및 보험업
1,135,336
1,926,126
2,491,579
4,417,705

부동산업 및 임대업
12,715,882
457,787
456,871
914,658

사업시설관리 및 사업지원 서비스업
440,484
30,053
100,000
130,053

공공행정, 국방 및 사회보장 행정
83,393
1,732,588
3,387,894
5,120,482

협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업
3,361,750
35,753
10,000
45,753

기타
28,322,011
-
1,682
1,682

합 계
79,769,105
5,064,688
7,535,882
12,600,570

(3) 유동성위험

1) 유동성위험의 개요

유동성위험이란 연결회사에 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을수 있는 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 금융부채의 계약상 만기를 분석하여 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월이하, 3개월 초과 ~ 1년이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시하고 있습니다.

또한, 난외계정인 지급보증 및 대출약정 등의 금융보증계약은 약정 만기가 존재하나,거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 하므로 별도로 구분하여 공시하고 있습니다.

2) 유동성위험의 관리

유동성위험은 연결회사의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 리스크관리규정과 리스크관리지침 및 유동성리스크업무매뉴얼에 의해 관리되고 있습니다.

연결회사는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적유동성갭과 유동성비율을 산출 관리하고 있습니다.

또한 주기별로 누적유동성갭비율, 유동성비율, 만기불일치비율 및 유동성위기상황분석 결과가 리스크관리위원회에 보고되며, 리스크관리위원회에서는 유동성위험관리전략을 수립하고, 그 전략의 적정한 수행을 감독하고 있습니다.

3) 비파생금융부채 및 파생상품의 만기구조 분석

보고기간 종료일 현재 비파생금융부채 및 파생상품의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~
 3개월 이하
3개월 초과~
 12개월 이하
1년 초과~
 5년 이하
5년 초과
합 계

금융부채(*1):

예수부채
34,871,001
11,914,524
28,463,439
1,929,409
412,126
77,590,499

차입부채
1,754,595
787,542
1,122,372
1,225,500
271,469
5,161,478

사채
161,060
926,682
2,004,743
6,719,392
829,375
10,641,252

기타금융부채(*2)
2,903,152
15,362
188,471
85,794
280,799
3,473,578

소 계
39,689,808
13,644,110
31,779,025
9,960,095
1,793,769
96,866,807

파생상품부채:

위헙회피 파생상품(*3)
-
-
-
4,643
5,795
10,438

매매목적 파생상품
4,889
12,507
11,570
3,136
-
32,102

소 계
4,889
12,507
11,570
7,779
5,795
42,540

(*1) 금융부채는 약정 원금 및 이자를 포함하고 있습니다.
(*2) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 임대수입보증금 등으로 구성되어 있습니다.
(*3) 위험회피목적 파생금융상품은 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 현금흐름을 추정하였습니다.

4) 난외(지급보증 및 약정 등) 잔존 만기

연결회사가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융 보증에 해당하는 지급보증, 대출약정및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 보고기간 종료일 현재 관련 난외 항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

지급보증
1,170,073
1,164,061

약정
20,121,504
17,667,195

합 계
21,291,577
18,831,256

(4) 시장위험

1) 시장위험의 개요

시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말하며 대출채권, 예금, 유가증권 및 파생상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 채무증권이나 금리 내재증권 등으로부터의 금리위험이며, 추가적인 위험으로는 주가 위험 및 환 위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대하여는 금리위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 시장위험을 트레이딩 포지션에서 발생하는 위험과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 관리하고 있습니다.

2) 시장위험의 관리

연결회사는 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크의 경제적 자본 한도를 설정하고 모니터링하고 있습니다. 또한, 시장리스크를 효율적으로 관리하고자 트레이딩 포지션은 트레이딩 정책규정에 따라 관리하고 있으며, 시장리스크업무매뉴얼 및 금리리스크업무매뉴얼에 따라 리스크 관리체계및 절차를 실행하고 있습니다. 이와 같은 전 과정은 연결회사의 리스크관리위원회를 통하여 실행되고 있습니다.

시장리스크 관리를 위해 연결회사의 리스크관리위원회는 전반적인 시장리스크 관리원칙을 수립하고 있으며, 실질적인 관리책임을 리스크관리집행위원회에 위임하여 VaR 한도, 포지션한도, 손실한도 등 실무적인 사항에 대한 모니터링 및 관리활동을 수행하고 있습니다.

연결회사의 ALM(Asset & Liability Management)협의회에서는 자금 조달ㆍ운용의 기본방침 수립 및 월별 자금수급계획을 심의하고, 금리의 결정과 자산포트폴리오의 재구성, 유동성관리업무를 수행하며 월별 ALM리스크를 분석합니다. 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 미래 자산/부채의 포지션과 예상 금리변동성을 기초로설정되는데, 리스크관리부에서는 주기적으로 금리리스크를 측정, 모니터링하며, 금리갭, 듀레이션갭, 민감도 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 ALM 협의회 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

3) 트레이딩 포지션

가. 트레이딩 포지션 정의

트레이딩 포지션 시장리스크 관리대상은 트레이딩정책규정에서 정한 트레이딩 포지션을 관리대상 포지션으로 하며, 트레이딩 포지션의 기본요건은 다음과 같습니다.

-

대상포지션은 매매에 대한 제약이 없으며, 일별 공정가액 평가가 되고 내재된 중요 리스크를 시장에서 헤지할 수 있어야 한다.

-

트레이딩 포지션 분류기준에 대하여 트레이딩 정책지침에서 명확하게 관리하고, 트레이딩 포지션은 별도의 트레이딩 부서에서 관리하여야 한다.

-

대상포지션은 문서화된 트레이딩 전략에 따라 운영되고 포지션의 한도관리를 수행하여야 한다.

-

대상포지션에 대하여 전문딜러 또는 운영부서가 사전에 결정된 한도내에서 리스크관리부서 등의 사전승인 없이 거래를 집행할 권한을 가지고 있어야 한다.

-
대상포지션은 리스크 관리를 위하여 주기적으로 경영진에게 보고되어야 한다.

나. 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 관측방법

연결회사는 모든 트레이딩 포지션에 대해 시장리스크관리시스템을 이용하여 VaR를 산출하여 시장리스크를 측정하고 있습니다. 또한 연결회사는 일반적으로 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장리스크를 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다

연결회사는 시장리스크를 관리하기 위해 VaR에 근거하여 경제적자본한도를 설정하고 모니터링하고 있습니다. 연결회사는 부여된 경제적자본한도 범위내에서 조직별, 상품별로 경제적자본한도, 포지션한도, 손실한도 등을 설정하고 모니터링하고 있습니다. 또한 금융감독원 규정 및 시행세칙 등에 따라 파생상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다.

다. VaR (Value at Risk)

① VaR 의 측정

VaR 측정 기준으로 일일 VaR를 이용하여 시장리스크를 측정합니다. 일일 VaR는 금융환경변화에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 하루 동안의 최대 손실가능금액을 의미합니다. 단순이동평균법을 이용한 과거 250영업일의 데이터를 기초로 분산-공분산법과 99%의 단측 신뢰구간 신뢰도를 사용하여 일일 VaR를 산출하며, 이는 실제손실이 산출된 VaR를 초과할 경우가 평균적으로 100영업일에 하루임을 의미합니다.

VaR는 일반적으로 이용되는 시장리스크 측정 기법이지만 일부 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거 시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거 시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없으므로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용되나, 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정될 수 있습니다.

② 백테스팅 (Back-Testing)

VaR 모델의 적정성을 검증하기 위하여 일단위로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 백테스팅을 실시하여, 사전에 설정된 신뢰수준 99%를 초과하는 손익결과를 면밀히 분석하고 있습니다.

③ 위기상황분석 (Stress Testing)

위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율, 파생상품의 내재 변동성과 같은 개별 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석을 실시하고 있습니다.연결회사는 역사적 시나리오를 위기상황분석의 주 시나리오로 활용하며 보조적으로는 가상적 시나리오 분석도 활용하고 있습니다. 이러한 위기상황분석은 적어도 분기에 한 번 이상 실시되고 있습니다.

아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 1일 보유기간의 99% 신뢰도 수준에서의 보고기간 종료일 현재 VaR를 표시하고 있습니다.

i) 부산은행

(단위: 백만원)

구 분
당기

최고치
최저치
평균치
기말

금리 위험
644
186
348
505

주가 위험
264
-
110
-

환 위험
1,099
17
160
133

분산효과
(765)
(13)
(227)
(218)

총 VaR
1,242
190
391
420

(단위: 백만원)

구 분
전기

최고치
최저치
평균치
기말

금리 위험
381
41
220
185

주가 위험
173
-
21
-

환 위험
884
25
174
61

분산효과
(629)
45
(95)
(35)

총 VaR
809
111
320
211

ii) 경남은행

(단위: 백만원)

구 분
당기

최고치
최저치
평균치
기말

금리 위험
63
64
80
65

주가 위험
241
17
171
198

환 위험
203
2
11
8

분산효과
(64)
(5)
(25)
(18)

총 VaR
443
78
237
253

(단위: 백만원)

구 분
전기

최고치
최저치
평균치
기말

금리 위험
1,307
4
102
64

주가 위험
424
-
207
46

환 위험
41
7
10
4

분산효과
(184)
(4)
(59)
(7)

총 VaR
1,588
7
260
107

전체 VaR는 분산효과로 인해 금리, 주가, 환위험 각각의 VaR 합계보다 작아지게 됩니다.

라. 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결회사의트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매 차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정의 상품들은 일별로 시가평가 되므로, 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석 등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험

주가 위험은 외화트레이딩 주식 포지션은 없기 때문에 원화트레이딩 주식에서만 발생합니다. 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 최근월물 및 차근월물 주가지수선물계약으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자한도로 관리되고 있습니다. 연결회사의 리스크관리위원회에서는 포지션한도, 손실한도, 민감도 한도 등을 설정하며 이는 리스크관리부에 의해 일별로 모니터링 됩니다.

③ 환 위험

환 위험은 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 뿐만 아니라 원화가 아닌 화폐로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US 달러화 계정이며, 나머지는 주로 일본 엔화와 유로화표시 계정입니다. 연결회사는 손실한도설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

(단위 : 백만USD, 백만JPY, 백만CNY, 백만EUR, 백만원)

금융상품분류
당기말

USD
JPY
EUR
CNY
기타

기초통화
원화환산
기초통화
원화환산
기초통화
원화환산
기초통화
원화환산
원화환산

자산
현금및예치금
434
502,324
8,950
95,185
38
49,907
296
49,015
37,409

당기손익-공정가치금융자산
14
16,194
-
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
93
107,908
-
-
-
-
-
-
-

상각후원가금융자산
91
104,788
-
-
-
-
-
-
-

대출채권 및 수취채권
1,528
1,769,080
21,769
231,505
61
78,903
469
77,848
57,947

합계
2,160
2,500,294
30,719
326,690
99
128,810
765
126,863
95,356

부채
예수부채
762
882,092
10,797
114,820
40
52,415
455
75,479
21,922

차입부채
610
706,619
16,545
175,950
27
35,414
81
13,483
41,596

기타부채
726
840,728
1,399
14,877
13
15,757
481
79,570
127,901

합계
2,098
2,429,439
28,741
305,647
80
103,586
1,017
168,532
191,419

(단위 : 백만USD, 백만JPY, 백만CNY, 백만EUR, 백만원)

금융상품분류
전기말

USD
JPY
EUR
CNY
기타

기초통화
원화환산
기초통화
원화환산
기초통화
원화환산
기초통화
원화환산
원화환산

자산
현금및예치금
271
302,259
13,310
134,855
29
38,099
162
26,399
36,091

당기손익-공정가치금융자산
21
23,243
2
3
4
5
6
7
8

기타포괄손익-공정가치금융자산
97
108,609
-
-
-
-
-
-
-

상각후원가금융자산
65
72,557
-
-
-
-
-
-
-

대출채권 및 수취채권
1,401
1,566,664
21,538
218,212
57
71,849
318
51,619
19,962

합계
1,855
2,073,332
34,850
353,070
90
109,953
486
78,025
56,061

부채
예수부채
782
874,476
9,569
96,942
42
53,589
96
15,629
20,722

차입부채
591
661,526
15,727
159,342
14
18,899
190
30,847
20,312

기타부채
494
552,813
1,487
15,058
6
6,991
511
83,048
213,049

합계
1,867
2,088,815
26,783
271,342
62
79,479
797
129,524
254,083

4) 비트레이딩 포지션

가. 비트레이딩 포지션 정의

비트레이딩 부분에서 발생하는 가장 주요한 시장리스크는 금리 위험입니다. 금리 위험은 금리감응자산부채간의 만기 불일치 또는 금리변경기간의 불일치 등으로 인해 발생합니다. 위험회피목적 파생상품을 포함한 원화, 외화 자산ㆍ부채에서 발생하는 금리 위험을 측정합니다. 이자수익발생 자산 및 이자비용발생부채의 대부분은 원화로 표시되어 있으며, 대부분의 외화 자산부채는 US 달러로 표시되어 있습니다.

나. 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험의 관측방법

금리리스크 관리의 가장 주요한 목표는 금리변동에 대한 자산가치 변동을 보호하고,안정적인 순이자수익을 유지하는 것입니다. 연결회사는 주로 이자수익발생자산과 이자비용발생부채간의 만기를 분석하는 금리갭분석과 금리VaR의 측정 및 관리를 통해리스크를 관리하고 있습니다.

(5) 운영위험

1) 운영위험의 개요

연결회사는 운영리스크를 영업활동으로 인해 자본에 부정적인 영향을 주는 모든 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다.

2) 운영위험의 관리

운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 강력한 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기 적절한 피드백을 제공하는 것입니다.

(6) 자본관리

연결회사는 금융지주회사법에 따라 연결기준 위험가중자산에 대한 자기자본비율(이하 "자기자본비율")을 규제비율 이상으로 유지해야 합니다. 자기자본비율은 바젤은행감
독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)의 협약 (Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년 12월말부터 도입되었습니다. 자기자본비율은 은행지주회사 및 그 연결대상회사의 연결재무제표를 기초로 하여, 위험가중자산 총액을 자기자본금액으로 나누어 산출합니다.

연결회사는 금융지주회사감독규정 및 시행세칙에 의거,
2019년말에는 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5%, 총자본비율을 10.5%이상으로 유지해야 합니다.

위험가중자산은 연결회사가 보유하고 있는 전체 자산에 내재되어 있는 위험량의 크기를 의미합니다. 연결회사는 금융지주회사감독규정시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하며, 자기자본비율 산출에 이용합니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당기말
전기말

보통주자본(A)
7,192,130
6,749,028

기타기본자본(B)
1,204,856
1,016,115

보완자본(C)
1,365,920
1,530,316

자기자본 합계(D)
9,762,906
9,295,459

신용위험가중자산
69,883,300
65,540,331

시장위험가중자산
651,614
459,250

운영위험가중자산
4,878,328
4,694,986

총위험가중자산(E)
75,413,242
70,694,567

보통주자본비율(A/E)
9.54
9.55

기본자본비율((A+B))/E)
11.13
10.98

총자본비율(D/E)
12.95
13.15

5. 영업부문 정보

(1) 부문별 보고 현황 및 사업별 부문 

부문별 정보는 연결회사의 사업별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 연결회사의 내부보고 현황을 기초로 하였습니다. 연결회사는 은행 두 부문, 증권, 캐피탈, 저축은행, 기타의 여섯 가지 영업 부문으로 구분하고 있습니다. 이러한영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 사업별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기

부산은행
경남은행
BNK캐피탈
BNK투자증권
BNK저축은행
기타
합 계
조정사항
연결재무제표

순이자손익
1,152,985
802,330
224,410
13,223
37,857
(30,075)
2,200,730
(13,956)
2,186,774

순수수료손익
92,024
57,380
29,997
46,321
1,371
24,107
251,200
(4,763)
246,437

당기손익-공정가치금융자산관련순손익
32,067
20,371
723
38,863
3,289
3,099
98,412
3,089
101,501

기타포괄손익-공정가치금융자산관련순손익
7,546
10,595
-
164
-
-
18,305
22
18,327

상각후원가금융자산관련순손익
(218)
(92)
-
-
-
-
(310)
-
(310)

신용손실충당금환입액(전입액) 등
(109,415)
(128,676)
(88,752)
(1,051)
3,619
-
(324,275)
5
(324,270)

일반관리비
(606,611)
(449,169)
(79,113)
(68,110)
(18,957)
62,653
(1,159,307)
(114,058)
(1,273,365)

기타영업손익
(67,035)
(81,362)
15,828
(827)
(3,735)
38,648
(98,483)
(49,728)
(148,211)

영업이익
501,342
231,377
103,093
28,584
23,444
98,433
986,273
(179,390)
806,883

영업외손익
(12,982)
2,544
(201)
227
876
127
(9,409)
(4,100)
(13,509)

법인세비용차감전순이익
488,361
233,921
102,892
28,810
24,320
98,559
976,863
(183,489)
793,374

법인세비용
(113,547)
(52,210)
(24,030)
(7,826)
(4,303)
(1,944)
(203,860)
9,433
(194,427)

당기순이익
374,814
181,711
78,862
20,984
20,017
96,615
773,003
(174,056)
598,947

자산 총계
56,263,405
39,296,261
5,425,262
2,372,112
1,084,684
6,245,495
110,687,219
(6,148,448)
104,538,771

부채 총계
51,048,211
35,898,643
4,708,984
1,930,045
933,233
1,162,859
95,681,975
(324,374)
95,357,601

(단위: 백만원)

구 분

전기

부산은행
경남은행
BNK캐피탈
BNK투자증권
BNK저축은행
기타
합 계
조정사항
연결재무제표

순이자손익
1,224,186
865,601
232,637
14,056
37,595
(30,604)
2,343,471
70
2,343,541

순수수료손익
75,575
39,914
20,113
48,575
1,583
20,383
206,143
(2,196)
203,947

당기손익-공정가치금융자산관련순손익
21,417
13,572
-
9,093
80
(1,568)
42,594
1,838
44,432

기타포괄손익-공정가치금융자산관련순손익
6,451
7,532
-
136
-
-
14,119
3
14,122

상각후원가금융자산관련순손익
(4)
(17)
-
-
-
-
(21)
-
(21)

신용손실충당금환입액(전입액) 등
(169,677)
(193,041)
(98,126)
147
(1,981)
-
(462,678)
78
(462,600)

일반관리비
(631,372)
(429,587)
(72,793)
(58,588)
(16,735)
(56,968)
(1,266,043)
1,303
(1,264,740)

기타영업손익
(58,802)
(73,093)
12,858
1,115
(3,849)
104,503
(17,268)
(111,580)
(128,848)

영업이익
467,774
230,881
94,689
14,534
16,693
35,746
860,317
(110,484)
749,833

영업외손익
(16,298)
(9,790)
38
135
851
(4,049)
(29,113)
(2,082)
(31,195)

법인세비용차감전순이익
451,476
221,091
94,727
14,669
17,544
31,697
831,204
(112,566)
718,638

법인세비용
(104,750)
(52,115)
(23,587)
(3,312)
(1,912)
(732)
(186,408)
5,911
(180,497)

당기순이익
346,726
168,976
71,140
11,357
15,632
30,965
644,796
(106,655)
538,141

자산 총계
53,034,643
37,936,971
5,067,528
1,797,779
1,016,461
6,174,413
105,027,795
(6,234,213)
98,793,582

부채 총계
48,195,199
34,660,326
4,423,114
1,377,240
885,027
1,281,743
90,822,649
(454,029)
90,368,620

(2) 상품별 및 지역별 구분

연결회사의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 또한, 연결회사는 대부분의 사업을 대한민국 내에서만 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익에 대한 공시 사항은 없습니다.

6. 공정가치

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및예치금
4,148,498
4,148,498
3,212,849
3,212,849

당기손익-공정가치금융자산
3,839,224
3,839,224
3,471,853
3,471,853

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,267,070
5,267,070
5,030,992
5,030,992

상각후원가금융자산
7,534,761
7,619,603
6,798,768
6,830,477

대출채권및수취채권
80,657,226
81,741,501
77,629,807
78,276,719

파생상품자산
35,960
35,960
30,362
30,362

금융자산 소계
101,482,739
102,651,856
96,174,631
96,853,252

금융부채:

예수부채
76,609,540
76,635,281
73,380,110
73,390,600

차입부채
5,079,228
5,079,744
5,615,889
5,605,300

사채
10,185,756
9,202,098
8,590,658
8,658,686

파생상품부채
42,540
42,540
57,275
57,275

기타금융부채(*)
2,944,345
2,950,578
2,325,771
2,330,349

금융부채 소계
94,861,409
93,910,241
89,969,703
90,042,210

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품별 공정가치 측정방법 및 가정

금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 결정방법

현금및예치금
현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.

유가증권
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model),IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model),배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

파생상품
장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 장외파생상품의 경우 상품의 특성에 따라 Closed Form Solution이 존재하는 상품은 해당 평가모형을 이용하며, 그 외 Closed Form Solution이 존재하지 않는 복잡한 파생상품은 유한차분법(FDM:Finite Difference Method), Monte Carlo Simulation 등의 방법을 이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권및
수취채권
대출채권및수취채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 대출채권및수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

예수부채
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 3개월 이하이거나 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

차입부채
DCF 모형을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

사채
활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

기타금융부채
다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF모형을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주 합니다. 다만 금융리스부채의 경우 DCF방법을 적용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

(3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계

1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
257,196
2,726,718
855,310
3,839,224

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,381,522
3,699,582
185,966
5,267,070

당기손익-공정가치대출채권
-
-
6,755
6,755

파생상품자산
-
35,105
855
35,960

금융자산 소계
1,638,718
6,461,405
1,048,886
9,149,009

금융부채:

차입부채
42,057
10,023
-
52,080

파생상품부채
-
42,227
313
42,540

금융부채 소계
42,057
52,250
313
94,620

(단위: 백만원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
205,780
2,462,851
803,222
3,471,853

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,574,356
3,290,634
166,002
5,030,992

당기손익-공정가치대출채권

3,279
3,279

파생상품자산

29,290
1,072
30,362

금융자산 소계
1,780,136
5,782,775
973,575
8,536,486

금융부채:

차입부채
29,810
-
-
29,810

파생상품부채
-
54,406
2,869
57,275

금융부채 소계
29,810
54,406
2,869
87,085

2) 보고기간 종료일 현재
공정가치로 후속 측정되는 자산, 부
채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산

채무증권
1,847,009
DCF 모형
할인율, 환율

수익증권
136,728
순자산가치법
편입자산가액

기타증권
742,981
DCF 모형
할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산

채무증권
3,699,582
DCF 모형
할인율, 환율

파생상품자산
35,105
DCF 모형
할인율, 환율

금융부채:

차입부채
10,023
DCF 모형
할인율, 환율

파생상품부채
42,227
DCF 모형
할인율, 환율

(단위: 백만원)

구 분
전기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산

채무증권
1,521,335
DCF 모형
할인율, 환율

수익증권
334,342
순자산가치법
편입자산가액

기타증권
607,174
DCF 모형
할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산

채무증권
3,290,634
DCF 모형
할인율, 환율

파생상품자산
29,290
DCF 모형
할인율, 환율

금융부채:

파생상품부채
54,406
DCF 모형
할인율, 환율

3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

공정가치
가치평가기법

유의적이지만 관측가능하지

않은 투입변수 및 범위

관측 가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
855,310

지분증권
17,669
순자산가치법,
 DCF모형
편입자산가액,
할인율:8.37%~16.57%
성장률:0~3.00%
변동성:27.7%~38.7%
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

채무증권
398,716
순자산가치법,
 FCFE모형 및
 배당할인모형,
 이항모형 등
할인율:4.61%~18.34%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치: -1.00%~1.00%
변동성:0~47.98%
할인율감소(증가),
 성장률 증가(감소),
 청산가치 증가(감소)
 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

수익증권
428,830
순자산가치법
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

기타증권
10,095
순자산가치법 등
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 등

기타포괄손익-공정가치금융자산
185,966

지분증권
185,966
순자산가치법,
 FCFE모형 및
 배당할인모형,
 DCF모형 등
할인율:3.39%~17.89%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치:-1.00%~1.00%
할인율감소(증가),
 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

당기손익-공정가치대출채권
6,755

복합금융상품
6,755
이항모형
변동성:21.17%
할인율:1.46%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

파생상품자산
855
이항모형, DCF모형
변동성:0.05%~17.12%
할인율:1.66%~11.30%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

금융부채:

파생상품부채
313
이항모형, DCF모형
변동성: 0.51%
할인율: 1.38%~1.94%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

(단위: 백만원)

구 분
전기말

공정가치
가치평가기법

유의적이지만 관측가능하지

않은 투입변수 및 범위

관측 가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
803,222

지분증권
10,279
FCFE모형 및
배당할인모형 등
할인율:4.61%~18.34%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치: -1.00%~1.00%
할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소),
청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

채무증권
322,887
DCF 모형 등
할인율:2.26%~18.34%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치: -1.00%~1.00%
할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소),
청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

수익증권
456,966
순자산가치법
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

기타증권
13,090
순자산가치법 등
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 등

기타포괄손익-공정가치금융자산
166,002

지분증권
166,002
FCFE모형 및
배당할인모형 등
할인율:3.39%~19.47%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치:-1.00%~1.00%
할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

당기손익-공정가치대출채권
3,279

복합금융상품
3,279
이항모형
변동성:0.05%~41.54%
할인율:1.66%~11.30%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

파생상품자산
1,072
이항모형, DCF모형
변동성:0.05%~17.12%
할인율:1.66%~11.30%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

금융부채:

파생상품부채
2,869
이항모형, DCF모형
변동성: 0.51%
할인율: 1.38%~1.94%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

4) 보고기간 종료일 현재 공정가치 수준3 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(*1)
2,936
(2,457)
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)
-
-
21,037
(9,726)

당기손익-공정가치 대출채권(*2)
942
(616)
-
-

파생상품자산(*3)
2,326
(10,904)
-
-

금융부채:

파생상품부채(*3)
4,844
(27,751)
-
-

합 계
11,048
(41,728)
21,037
(9,726)

(*1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 전환사모사채는 주가(-20%~20%), 상품가격 등(-20%~20%) 하락, 금리(-2%p~2%p), 원화가치(-10%~10%), 신용프리미엄(가산금리) (-5%p~5%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) Callable IRS는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*4) 수익증권 및 일부 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기말

당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(*1)
1,755
(1,477)
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)
-
-
32,721
(15,238)

당기손익-공정가치 대출채권(*2)
750
(521)
-
-

파생상품자산(*3)
3,797
(15,753)
-
-

금융부채:

파생상품부채(*3)
13,340
(36,420)
-
-

합 계
19,642
(54,171)
32,721
(15,238)

(*1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 전환사모사채는 주가(-20%~20%), 상품가격 등(-20%~20%) 하락, 금리(-2%p~2%p), 원화가치(-10%~10%), 신용프리미엄(가산금리) (-5%p~5%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) Callable IRS는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*4) 수익증권 및 일부 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.

5) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기

당기손익-
 공정가치금융자산
기타포괄손익-
 공정가치금융자산
당기손익-
 공정가치대출채권
파생상품자산
파생상품부채

기초금액
803,222
166,002
3,279
1,072
2,869

사업결합으로 인한 변동
79
-
200
-
-

총손익:

당기손익인식액(*)
7,359
-
776
855
313

기타포괄손익인식액
-
17,113
-
-
-

매입금액
194,787
4,912
2,500
-
-

매도금액
(91,945)
(2,061)
-
-
-

결제금액
-
-
-
(1,072)
(2,869)

대체금액
(58,192)
-
-
-
-

기말 금액
855,310
185,966
6,755
855
313

(*) 당기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산 관련손익
당기손익-공정가치 대출채권 관련손익
파생상품
관련손익
합 계

당기손익 인식금액
7,359
776
542
8,677

미실현손익 변동금액
7,207
977
542
8,726

(단위: 백만원)

구 분
전기

당기손익-
 공정가치금융자산
기타포괄손익-
 공정가치금융자산
당기손익-
 공정가치대출채권
파생상품자산
파생상품부채

기초금액
674,523
159,478
10,877
82
10,011

총손익:

당기손익인식액(*1)
6,949
-
1,034
990
(7,142)

기타포괄손익인식액
-
9,302
-
-
-

매입금액
153,949
-
-
-
-

매도금액
(53,249)
-
(8,632)
-
-

기타변동액:

수준 3으로 변경된 금액(*2)
21,050
2,427
-
-
-

다른 수준으로 변경된 금액
-
(5,205)
-
-
-

대체금액
-
-
-
-
-

기말 금액
803,222
166,002
3,279
1,072
2,869

(*1) 전기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산 관련손익
당기손익-공정가치 대출채권 관련손익
파생상품
관련손익
합 계

당기손익 인식금액
6,949
1,034
8,132
16,115

미실현손익 변동금액
7,751
621
(19,350)
(10,978)

(*2) 해당 매도가능금융자산의 평가방법이 활성시장에서 공시된 시장가격 및 원가평가값에서 외부평가값으로 변경되면서 수준3으로 이동하였습니다.

6) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계

1)
보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

현금및예치금
648,432
3,500,066
-
4,148,498

대출채권및수취채권
-
-
81,734,746
81,734,746

상각후원가금융자산
69,623
7,549,980
-
7,619,603

소 계
718,055
11,050,046
81,734,746
93,502,847

금융부채:

예수부채
-
9,678,607
66,956,674
76,635,281

차입부채
842,551
288,043
3,897,070
5,027,664

사채
-
9,202,098
-
9,202,098

기타금융부채
-
-
2,950,578
2,950,578

소 계
842,551
19,168,748
73,804,322
93,815,621

(단위: 백만원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

현금및예치금
1,145,630
2,067,219
-
3,212,849

대출채권및수취채권
-
-
78,273,440
78,273,440

상각후원가금융자산
68,588
6,761,889
-
6,830,477

소 계
1,214,218
8,829,108
78,273,440
88,316,766

금융부채:

예수부채
-
8,694,004
64,696,596
73,390,600

차입부채
683,938
483,542
4,408,010
5,575,490

사채
-
8,658,686
-
8,658,686

기타금융부채
-
-
2,330,349
2,330,349

소 계
683,938
17,836,232
71,434,955
89,955,125

2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산:

상각후원가금융자산

채무증권
7,549,980
6,761,889
DCF 모형
할인율

금융부채:

예수부채
9,678,607
8,694,004
DCF 모형
할인율

차입부채
288,043
483,542
DCF 모형
할인율

사채
9,202,098
8,658,686
DCF 모형
할인율

3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 자산, 부채중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산:

대출채권및수취채권
81,734,746
78,273,440
DCF 모형
할인율

금융부채:

예수부채
66,956,674
64,696,596
DCF 모형
할인율

차입부채
3,897,070
4,408,010
DCF 모형
할인율

기타금융부채
2,950,578
2,330,349
DCF 모형
할인율

(5) 금융자산의 양도

연결회사는 환매조건부채권 매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권 매도의 경우 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래의 성격
당기말
전기말

양도된자산의
장부금액
관련부채의
장부금액
양도된자산의
장부금액
관련부채의
장부금액

환매조건부채권매도
1,659,418
(1,312,273)
1,639,964
(1,483,604)

대여유가증권
643,956
-
696,359
-

합 계
2,303,374
(1,312,273)
2,336,323
(1,483,604)

(6) 금융상품 상계

보고기간 종료일 현재 금융상품 상계와 관련된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

가. 금융자산

(단위: 백만원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계된
금융부채총액
재무상태표에 
표시되는
금융자산순액
재무상태표에서
상계되지 않은 관련 금액
상계후 금액

금융상품
수취한 
현금담보

파생상품자산
35,960
-
35,960
571,263
178
65,444

미수미결제현물환
600,926
-
600,926

환매조건부매수
200,500
-
200,500
200,500
-
-

미회수내국환채권
1,968,200
1,594,341
373,860
-
-
373,860

유가증권미수금
32,877
-
32,877
-
-
32,877

합 계
2,838,463
1,594,341
1,244,123
771,763
178
472,181

나. 금융부채

(단위: 백만원)

구 분
인식된
금융부채 총액
상계된
금융자산총액
재무상태표에 
표시되는
금융부채순액
재무상태표에서 
상계되지 않은 관련 금액
상계후 금액

금융상품
제공한 
현금담보

파생상품부채
42,540
-
42,540
585,139
3,280
27,831

미지급미결제현물환
573,710
-
573,710

환매조건부매도
1,312,273
-
1,312,273
1,312,273
-
-

매도유가증권
52,080
-
52,080
-
-
52,080

미지급내국환채무
1,663,252
1,594,341
68,911
-
-
68,911

미지급금
33,813
-
33,813
-
-
33,813

합 계
3,677,668
1,594,341
2,083,327
1,897,412
3,280
182,635

2) 전기말

가. 금융자산

(단위: 백만원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계된
금융부채총액
재무상태표에 
표시되는
금융자산순액
재무상태표에서
상계되지 않은 관련 금액
상계후 금액

금융상품
수취한 
현금담보

파생상품자산
30,362
-
30,362
272,060
813
19,410

미수미결제현물환
261,921
-
261,921

환매조건부매수
152,200
-
152,200
152,200
-
-

미회수내국환채권
2,288,145
1,785,879
502,267
-
-
502,267

유가증권미수금
252
-
252
252
-
-

합 계
2,732,880
1,785,879
947,002
424,512
813
521,677

나. 금융부채

(단위: 백만원)

구 분
인식된
금융부채 총액
상계된
금융자산총액
재무상태표에 
표시되는
금융부채순액
재무상태표에서 
상계되지 않은 관련 금액
상계후 금액

금융상품
제공한 
현금담보

파생상품부채
57,275
-
57,275
272,060
158
12,484

미지급미결제현물환
227,427
-
227,427

환매조건부매도
1,483,604
-
1,483,604
1,483,604
-
-

매도유가증권
29,810
-
29,810
29,810
-
-

미지급내국환채무
1,846,454
1,785,879
60,576
-
-
60,576

미지급금
839
-
839
252
-
587

합 계
3,645,409
1,785,879
1,859,531
1,785,726
158
73,647

7. 현금및예치금

(1) 보고기간 종료일 현재 현금 및 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
금 액

당기말
전기말

현금 및 현금성자산:

현금
556,574
574,564

외국통화
91,858
105,694

정기예금 등
78,920
110,191

기타예치금
287,863
159,651

외화예치금
135,079
195,530

소 계
1,150,294
1,145,630

예치금(*):

원화예치금
2,652,672
1,952,375

외화예치금
345,533
114,844

소 계
2,998,205
2,067,219

합 계
4,148,499
3,212,849

(*) 만기가 3개월 이후에 도래하는 예치금입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
예치기관
금 액

당기말
전기말

원화예치금:

한국은행예치금
한국은행
2,554,518
1,811,940

위탁거래예치금
한국거래소
27,508
5,147

기타예치금
우리은행 외
70,646
135,288

소 계
2,652,672
1,952,375

외화예치금:

한국은행예치금
한국은행
229,960
66,463

역외외화예치금
중국은행
112,958
38,740

기타예치금
중국인민은행 외
2,615
9,641

소 계
345,533
114,844

합 계
2,998,205
2,067,219

(3) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금융기관
금 액
사용제한 사유

당기말
전기말

원화예치금
한국은행
2,554,518
1,811,940
한국은행법

한국증권금융
10,836
41,141
투자자예탁금 등

상호저축은행중앙회
34,956
34,308
지급준비예치금 등

한국예탁결제원 외
6,811
23,093
투자자예탁금 등

한국거래소 등
27,560
7,044
손해배상공동기금 등

증권사 등
72
4,310
청약예치금

소 계
2,634,753
1,921,836

외화예치금
한국은행
229,960
66,463
지급준비예치금

한국거래소
1,606
8,825
투자자예탁금 등

중국인민은행 등
112,428
39,556
해외자회사 지준예치금 등

소 계
343,994
114,844

합 계
2,978,747
2,036,680

8. 당기손익-공정가치금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

지분증권
89,802
23,471

국공채
159,368
278,824

금융채
275,284
855,805

기업이 발행한 채무증권
1,575,933
485,378

기타채무증권
379,423
312,449

수익증권
606,337
876,756

기타
753,077
639,170

합 계
3,839,224
3,471,853

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재

기
타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

전기말

지분증권
지분증권
201,401
174,658

출자금
981
981

소 계
202,382
175,639

채무증권
국공채
957,283
1,048,475

금융채
1,003,117
819,204

기업이 발행한 채무증권
2,470,040
2,291,315

대여유가증권
634,248
696,359

소 계
5,064,688
4,855,353

합 계
5,267,070
5,030,992

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 채무증권의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
 않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
4,855,353
-
-
4,855,353

기초에 인식된 금융상품의 변동
-
-
-
-

12 개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용 손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
3,224,834
-
-
3,224,834

상환/처분
(3,047,496)
-
-
(3,047,496)

공정가치평가손익
46,620
-
-
46,620

유효이자상각액
(16,712)
-
-
(16,712)

외화환산차이
1,268
-
-
1,268

기타
821
-
-
821

기말 잔액
5,064,688
-
-
5,064,688

(단위: 백만원)

구 분
전기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
 않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
4,734,875
-
-
4,734,875

기초에 인식된 금융상품의 변동
-
-
-
-

12 개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용 손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

취득
2,085,345
-
-
2,085,345

상환/처분
(2,011,764)
-
-
(2,011,764)

공정가치평가손익
48,665
-
-
48,665

유효이자상각액
(4,897)
-
-
(4,897)

외화환산차이
2,561
-
-
2,561

기타
568
-
-
568

기말 잔액
4,855,353
-
-
4,855,353

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

제거한 지분상품
보유중인 지분상품
제거한 지분상품
보유중인 지분상품

일반주식
시장성주식
-
172
-
25

비시장성주식
34
4,531
15
6,423

출자금
-
1
-
19

합 계
34
4,704
15
6,467

(4) 당기 및 전기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

처분가액
처분시점의
평가손익 누계액
처분가액
처분시점의
평가손익 누계액

일반주식
시장성주식
1,668
1,368
411
(365)

비시장성주식
437
(1,194)
188
(4,967)

합 계
2,105
174
599
(5,332)

10. 상각후원가금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 상각후원가금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

전기말

채무증권
국공채
3,257,684
3,397,844

금융채
527,797
307,306

기업이 발행한 채무증권
3,740,692
3,094,421

대여유가증권
9,708
-

대손충당금
(1,120)
(803)

합 계
7,534,761
6,798,768

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
 않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
6,799,571
-
-
6,799,571

취득
1,934,464
-
-
1,934,464

상환/처분
(1,215,444)
-
-
(1,215,444)

유효이자상각액
15,621
-
-
15,621

외화환산차이
2,145
-
-
2,145

기타
(475)
-
-
(475)

기말 잔액
7,535,882
-
-
7,535,882

(단위: 백만원)

구 분
전기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
 않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
6,671,317
-
-
6,671,317

취득
1,641,921
-
-
1,641,921

상환/처분
(1,524,393)
-
-
(1,524,393)

유효이자상각액
13,167
-
-
13,167

외화환산차이
466
-
-
466

기타
(2,906)
-
-
(2,906)

기말 잔액
6,799,572
-
-
6,799,572

11. 담보제공자산

보고기간 종료일 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

담보제공처
장부금액
사유

당기손익-공정가치금융자산
한국예탁결제원
891,612
환매조건부채권매도관련

KB자산운용
13,300
환매조건부채권매도관련

한국거래소
2,019
CCP거래 담보

삼성선물
22,733
선물증거금 등

SC은행
5,760
CSA담보

한국증권금융 등
83,949
대차거래관련

기타포괄손익-공정가치금융자산
한국예탁결제원
237,182
환매조건부채권매도관련

노무라금융투자 등
34,222
환매조건부채권매도관련

한국은행
431,006
차입담보 및 차액결제 관련

미쓰이스미토모은행
60,567
외화차입

한국거래소
1,324
장외파생공동기금

SC은행 등
25,654
CSA담보

상각후원가금융자산
한국예탁결제원
483,102
환매조건부채권매도관련

한국은행
1,252,769
차입담보 및 차액결제 관련

한국예탁결제원
9,792
손해배상공동기금 관련 등

한국거래소
2,017
장외파생공동기금

기업은행 등
54,286
외화차입, CSA담보 등

선물회사
45,717
선물증거금 등

합 계
3,657,011

(단위: 백만원)

구 분
전기말

담보제공처
장부금액
사유

당기손익-공정가치금융자산
한국예탁결제원
748,246
환매조건부채권매도관련

한국거래소
2,005
CCP거래 담보

삼성선물
21,035
선물증거금 등

SC은행
27,001
CSA담보

한국증권금융 등
24,533
대차거래관련

기타포괄손익-공정가치금융자산
한국예탁결제원
269,707
환매조건부채권매도관련

노무라금융투자 등
31,565
환매조건부채권매도관련

한국은행
597,448
차입담보 및 차액결제 관련

한국증권금융
502,036
대여거래

미쓰이스미토모은행
70,118
외화차입

SC은행 등
21,947
CSA담보

상각후원가금융자산
한국예탁결제원
590,446
환매조건부채권매도관련

한국은행
1,065,090
차입담보 및 차액결제 관련

한국예탁결제원
85
차입담보 및 차액결제 관련

한국거래소
2,025
장외파생공동기금

기업은행 등
57,101
외화차입, CSA담보 등

선물회사
42,952
선물증거금 등

합 계
4,073,340

12. 대출채권및수취채권
(1) 보고기간 종료일 현재 대출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정
공정가치 측정
합 계
상각후원가 측정
공정가치 측정
합 계

대출채권:

원화대출금:

기업자금대출금
48,791,205
-
48,791,205
46,648,573
-
46,648,573

가계자금대출
24,748,830
-
24,748,830
24,248,521
-
24,248,521

공공및기타자금대출금
1,802,302
-
1,802,302
1,737,837
-
1,737,837

은행간대여금
207,933
-
207,933
221,640
-
221,640

원화대출금 소계
75,550,270
-
75,550,270
72,856,571
-
72,856,571

외화대출금
1,373,207
-
1,373,207
1,214,636
-
1,214,636

콜론
202,445
-
202,445
346,297
-
346,297

매입어음
3,459
-
3,459
11,645
-
11,645

매입외환
245,168
-
245,168
248,636
-
248,636

지급보증대지급금
5,977
-
5,977
4,241
-
4,241

신용카드채권
916,829
-
916,829
972,964
-
972,964

환매조건부채권매수
200,500
-
200,500
152,200
-
152,200

사모사채
55,959
6,755
62,714
40,242
3,279
43,521

금융리스채권
697,059
-
697,059
569,241
-
569,241

할부금융채권
382,239
-
382,239
510,069
-
510,069

대출채권 소계
79,633,112
6,755
79,639,867
76,926,742
3,279
76,930,021

대손충당금(*)
(817,657)
-
(817,657)
(980,013)
-
(980,013)

이연대출부대수익
(7,950)
-
(7,950)
(10,369)
-
(10,369)

이연대출부대비용
143,943
-
143,943
148,750
-
148,750

대출채권 합계
78,951,448
6,755
78,958,203
76,085,110
3,279
76,088,389

수취채권:

가지급금
3,332
-
3,332
3,008
-
3,008

미수금
662,100
-
662,100
342,847
-
342,847

미회수내국환채권
373,860
-
373,860
502,267
-
502,267

보증금
302,782
-
302,782
317,105
-
317,105

미수수익
375,469
-
375,469
390,532
-
390,532

공탁금
871
-
871
818
-
818

미결제외환
415
-
415
1,833
-
1,833

기타
35
-
35
15
-
15

수취채권 소계
1,718,864
-
1,718,864
1,558,425
-
1,558,425

대손충당금
(7,104)
-
(7,104)
(5,888)
-
(5,888)

현재가치할인차금(임차보증금)
(12,737)
-
(12,737)
(11,119)
-
(11,119)

수취채권 합계
1,699,023
-
1,699,023
1,541,418
-
1,541,418

대출채권 및 수취채권 합계
80,650,471
6,755
80,657,226
77,626,528
3,279
77,629,807

(*) 당기말 현재
현
재
가치할인(할증)차금이 각각 292백만원과 8,419백만원이 포함되어 있으며
, 전기말 현재 현재가치할인(할증)차금이 각각 3,254백만원과 8,387백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 대출채권 및 수취채권의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
67,108,097
10,567,721
936,611
78,612,429

기초에 인식된 금융상품의 변동
(1,113,414)
627,270
486,144
-

12 개월 기대신용손실 금융자산으로 대체
2,802,312
(2,774,126)
(28,186)
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(3,624,322)
3,690,957
(66,635)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(291,404)
(289,562)
580,966
-

상각
-
-
(45,944)
(45,944)

매각
(214,049)
(188,214)
(565,840)
(968,103)

외화환산차이
3,060
-
-
3,060

순증감
5,025,477
(1,136,476)
(15,211)
3,873,790

기말 잔액
70,809,171
9,870,300
795,761
81,475,232

(단위: 백만원)

구 분
전기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
66,350,603
9,019,126
936,471
76,306,200

기초에 인식된 금융상품의 변동
(2,779,103)
2,222,901
556,202
-

12 개월 기대신용손실 금융자산으로 대체
2,486,106
(2,427,527)
(58,579)
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(4,983,701)
4,988,991
(5,290)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(281,508)
(338,563)
620,071
-

상각
-
-
(236,369)
(236,369)

매각
(75,750)
(242,651)
(586,883)
(905,284)

순증감
3,612,347
(431,655)
267,190
3,447,882

기말 잔액
67,108,097
10,567,721
936,611
78,612,429

(3) 당기 및 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기

기초
증가
감소
기말

이연대출부대수익
(10,368)
(3,891)
6,309
(7,950)

이연대출부대비용
148,750
94,883
(99,690)
143,943

합 계
138,382
90,992
(93,381)
135,993

(단위: 백만원)

구 분
전 기

기초
증가
감소
기말

이연대출부대수익
(18,784)
(4,270)
12,685
(10,369)

이연대출부대비용
154,107
97,740
(103,097)
148,750

합 계
135,323
93,470
(90,412)
138,381

13. 대손충당금

(1) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 대출채권및수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

기초 손실충당금
231,119
282,526
472,256
985,901

기초에 인식된 금융상품의 변동
(1,473)
(48,561)
50,034
-

12 개월 기대신용손실로 대체
36,315
(32,572)
(3,743)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(22,903)
64,865
(41,962)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(14,885)
(80,949)
95,834
-

미회수로 인한 상각
-
-
(357,673)
(357,673)

매각으로 인한 충당금 감소
(22,661)
(63,275)
(177,152)
(263,088)

채권채무조정에 따른 변동
-
-
(221)
(221)

외화환산차이
(83)
86
12
15

기타
(45)
-
(12,688)
(12,733)

소 계
206,857
170,681
(25,337)
352,201

기중 대손충당금 전입(환입)(*)
26,473
74,344
371,743
472,560

기말잔액
233,330
245,025
346,406
824,761

(*) 상각채권회수로 인한 50,845백만원이 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

기초 손실충당금
261,265
271,788
410,613
943,666

기초에 인식된 금융상품의 변동
(27,442)
(109,584)
137,026
-

12 개월 기대신용손실로 대체
32,211
(31,344)
(867)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(31,505)
38,563
(7,058)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(28,148)
(116,803)
144,951
-

미회수로 인한 상각
-
(148)
(363,831)
(363,979)

매각으로 인한 충당금 감소
(1,078)
(38,768)
(157,642)
(197,488)

채권채무조정에 따른 변동
-
-
(2,019)
(2,019)

외화환산차이
113
98
14
225

기타
(3,089)
(2)
(10,391)
(13,482)

소 계
229,769
123,384
13,770
366,923

기중 대손충당금 전입(환입)(*)
1,351
159,142
458,485
618,978

기말잔액
231,120
282,526
472,255
985,901

(*) 상각채권회수로 인한 103,225백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 대출채권 및 수취채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

대출채권 및 수취채권
81,475,232
78,485,167

대손충당금
824,761
985,901

설정비율
1.01%
1.26%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

기초 손실충당금
689
-
-
689

매각으로 인한 충당금감소
(186)
-
-
(186)

기중 대손충당금 전입
612
-
-
612

기말 잔액
1,115
-
-
1,115

(단위: 백만원)

구 분
전기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

기초 손실충당금
1,028
-
-
1,028

매각으로 인한 충당금감소
(103)
-
-
(103)

기중 대손충당금 환입
(125)
-
-
(125)

기말 잔액
800
-
-
800

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가유가증권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

기초 손실충당금
803
-
-
803

기중 대손충당금 환입
317
-
-
317

기말 잔액
1,120
-
-
1,120

(단위: 백만원)

구 분
전기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

기초 손실충당금
771
-
-
771

기중 대손충당금 전입
32
-
-
32

기말 잔액
803
-
-
803

14. 금융리스채권

(1) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

리스채권
697,054
569,241

대손충당금
(9,679)
(10,765)

이연리스부대수익
(824)
(1,012)

이연리스부대비용
1,441
1,299

합 계
687,992
558,763

(2) 보고기간 종료일 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

리스총투자
최소리스료의
 현재가치
리스총투자
최소리스료의
 현재가치

1년이내
306,865
288,387
264,546
248,680

1년초과 5년이내
438,476
408,667
343,890
320,561

합 계
745,341
697,054
608,436
569,241

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스 총투자와 순투자의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

리스총투자
745,341
608,436

리스순투자
최소리스료의 현재가치
697,054
569,241

미실현이자
48,287
39,195

15. 파생상품 및 위험회피회계

(
1) 보고기간 종료일 현재 미결제약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

매매목적
위험회피목적
합 계
매매목적
위험회피목적
합 계

통화관련:

통화선도(*1)
3,033,743
-
3,033,743
3,878,680
-
3,878,680

매입통화스왑
30,299
131,596
161,895
27,570
84,806
112,376

매도통화스왑
167,740
-
167,740
117,565
-
117,565

매입통화선물(*2)
371,654
-
371,654
34,314
-
34,314

매도통화선물(*2)
-
-
-
7,827
-
7,827

매입통화옵션
1,448,627
-
1,448,627
1,279,330
-
1,279,330

매도통화옵션
1,448,627
-
1,448,627
1,279,330
-
1,279,330

소 계
6,500,690
131,596
6,632,286
6,624,616
84,806
6,709,422

이자율관련:

매입이자율스왑(*1)
403,835
529,450
933,285
731,928
279,525
1,011,453

매도이자율스왑(*1)
559,217
-
559,217
500,157
-
500,157

매입금리선물
-
-
-
-
-
-

매도금리선물
15,114
-
15,114
32,861
-
32,861

소 계
978,166
529,450
1,507,616
1,264,946
279,525
1,544,471

주식관련:

매입주식선물
-
-
-
-
-
-

매도주식선물
-
-
-
-
-
-

매입주식옵션
-
-
-
157
-
157

매도주식옵션
-
-
-
158
-
158

소 계
-
-
-
315
-
315

합 계
7,478,856
661,046
8,139,902
7,889,877
364,331
8,254,208

(*1) 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간 종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.

(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매매목적 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

평가이익
평가손실
자산
부채

통화관련:

통화선도
27,799
29,056
23,524
26,702

통화스왑
1,173
1,050
651
656

통화옵션
2,486
1,375
4,192
4,253

소 계
31,458
31,481
28,367
31,611

이자율관련:

이자율선도
70
23
-
-

이자율스왑
3,399
275
5,716
487

소 계
3,469
298
5,716
487

주식관련:

주식옵션
1
2
12
4

소 계
1
2
12
4

합 계
34,928
31,781
34,095
32,102

(단위: 백만원)

구 분
전기말

평가이익
평가손실
자산
부채

통화관련:

통화선도
24,386
22,059
21,196
20,603

통화스왑
2,238
2,320
1,784
1,966

통화옵션
2,048
1,189
3,850
3,905

소 계
28,672
25,568
26,830
26,474

이자율관련:

이자율선도
15
23
-
-

이자율스왑
3,365
346
2,460
449

소 계
3,380
369
2,460
449

주식관련:

주식선도
1
1
-
-

소 계
1
1
-
-

합 계
32,053
25,938
29,290
26,923

(3) 위험회피회계

연결회사는 구조화예금 및 발행금융사채의 이자율 변동 및 환율 변동으로 인한 공정가치 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 및 통화스왑을 위험회피수단으로 지정하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 해외사업장 순투자의 환율변동위험을 회피하기 위하여 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하는 해외사업장순투자위험회피회계를 적용하고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

평가이익
평가손실
자산
부채

이자율관련:

이자율스왑
20,883
313
855
5,795

통화관련:

통화스왑
667
1,465
1,010
4,643

합계
21,550
1,778
1,865
10,438

(단위: 백만원)

구 분
전기말

평가이익
평가손실
자산
부채

이자율관련:

이자율스왑
8,132
3,370
1,072
27,517

통화관련:

통화스왑
343
3,178
343
3,178

합계
8,475
6,548
1,415
30,695

2) 당기말과 전기말 현재 위험회피수단 손익 및 위험회피항목의 위험회피 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

총 위험회피수단 손익
19,772
1,927

총 위험회피항목의 위험회피 관련 손익
(20,409)
(2,735)

합 계
(637)
(808)

(4) 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성

(단위: 백만원)

구 분
당기말

1년이내
1년초과
2년이내
2년초과
3년이내
3년초과
4년이내
4년초과
5년이내
5년초과
합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액
86,998
44,598
-
-
-
529,450
661,046

평균헤지비율(%)
100
100
-
-
-
100
100

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액
103,623
-
-
-
-
-
103,623

평균헤지비율(%)
100
-
-
-
-
-
100

(단위: 백만원)

구 분
전기말

1년이내
1년초과
2년이내
2년초과
3년이내
3년초과
4년이내
4년초과
5년이내
5년초과
합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액
86,998
44,598
-
-
-
529,450
661,046

평균헤지비율(%)
100
100
-
-
-
100
100

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액
103,623
-
-
-
-
-
103,623

평균헤지비율(%)
100
-
-
-
-
-
100

(5) 위험회피회계가 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표에 미치는 영향

1) 당기말 현재 위험회피수단이 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

명목금액
당기 중
공정가치변동
재무상태표
포괄손익계산서 및 자본변동표

파생상품자산
파생상품부채
차입부채
당기손익
기타포괄손익

공정가치위험회피

환위험회피
131,596
(798)
1,010
4,643
-
(798)
-

이자율위험회피
529,450
20,570
855
5,795
-
20,570
-

해외사업장순투자위험회피

환위험회피
103,623
(3,446)
-
-
103,623
-
(2,560)

합계
764,669
16,326
1,865
10,438
103,623
19,772
(2,560)

(단위: 백만원)

구 분
전기말

명목금액
당기 중
공정가치변동
재무상태표
포괄손익계산서 및 자본변동표

파생상품자산
파생상품부채
차입부채
당기손익
기타포괄손익

공정가치위험회피

환위험회피
84,806
(2,835)
343
3,178
-
(2,835)
-

이자율위험회피
629,525
4,762
1,072
27,517
-
4,762
-

해외사업장순투자위험회피

환위험회피
100,070
(4,180)
-
-
100,070
-
(3,093)

합계
814,401
(2,253)
1,415
30,695
100,070
1,927
(3,093)

2) 당기말 현재 위험회피대상이 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

명목금액
당기 중
공정가치변동
재무상태표
포괄손익계산서 및 자본변동표
외화환산
적립금

예수부채
사채
당기손익
기타포괄손익

공정가치위험회피

환위험회피
131,596
793
-
127,925
793
-
-

이자율위험회피
529,450
(21,202)
239,565
283,986
(21,202)
-
-

해외사업장순투자위험회피

환위험회피
103,623
3,489
-
-
-
2,580
(1,985)

합계
764,669
(16,920)
239,565
411,911
(20,409)
2,580
(1,985)

(단위: 백만원)

구 분
전기말

명목금액
당기 중
공정가치변동
재무상태표
포괄손익계산서 및 자본변동표
외화환산
적립금

예수부채
사채
당기손익
기타포괄손익

공정가치위험회피

환위험회피
84,806
2,834
-
81,972
2,834
-
-

이자율위험회피
629,525
5,569
348,459
254,842
5,569
-
-

해외사업장순투자위험회피

환위험회피
100,070
4,585
-
-
-
3,408
575

합계
814,401
1,850
348,459
336,814
2,735
3,408
575

3) 당기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기손익으로 인식한
위험회피의 
비효과적인 부분
전기손익으로 인식한
위험회피의 
비효과적인 부분
계정과목

공정가치위험회피

이자율위험회피
(632)
(807)
파생상품평가손실

환위험회피
(5)
(1)
파생상품평가손실

해외사업장순투자위험회피

환위험회피
43
405
파생상품평가이익

4) 당기 중 현금흐름위험회피의 비효과적인 부분으로 당기손익 및 기타포괄손익에 인식한 금액은 없습니다.

16. 관계기업 및 공동기업투자

(1)
당
기말
및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
업종
소재지
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

관계기업투자:

BNK이기는증권투자신탁1호
금융투자업
대한민국
12월
29.49
9,362
9,355
31.35
11,363
9,871

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
금융투자업
대한민국
12월
-
-
-
31.70
9,988
10,229

오라이언메자닌전멀티문사모
금융투자업
대한민국
12월
38.16
5,000
4,996
-
-
-

안다메자닌전문투자형사모7호
금융투자업
대한민국
12월
27.03
14,000
14,054
-
-
-

BNK여의도코어오피스사모2종
금융투자업
대한민국
12월
25.00
30,000
29,993
-
-
-

HDC프레스토사모투자8호
금융투자업
대한민국
12월
40.00
40,000
40,759
42.87
30,000
30,784

IBK전문사모투자S2호
금융투자업
대한민국
12월
23.08
30,000
30,511
-
-
-

NH-Amundi인핸스드채권전문투자사모1호
금융투자업
대한민국
12월
23.08
30,000
30,588
-
-
-

교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
금융투자업
대한민국
12월
27.18
30,000
30,128
27.27
30,000
30,278

교보악사알파플러스전문사모투자J-6호
금융투자업
대한민국
12월
30.00
30,000
30,092
-
-
-

삼성Repo연계전문투자형사모투자제1호
금융투자업
대한민국
12월
50.00
50,000
50,321
50.00
50,000
50,838

신한BNPP에스지레일전문투자사모투자제1-2호
금융투자업
대한민국
12월
46.17
1,352
1,364
-
-
-

KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP전문사모제12호
금융투자업
대한민국
12월
49.99
6,300
6,193
-
-
-

멀티에셋KDB오션벨류업제13호
금융투자업
대한민국
12월
53.37
17,056
16,898
-
-
-

멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문사모제15호
금융투자업
대한민국
12월
50.00
16,269
16,760
-
-
-

신한 BNPP 사모투자6호
금융투자업
대한민국
12월
-
-
-
23.08
30,000
30,807

IBK 전문투자형 사모 투자 RP2호
금융투자업
대한민국
12월
-
-
-
23.08
30,000
30,581

교보악사알파플러스전문사모투자J-3호
금융투자업
대한민국
12월
-
-
-
30.00
30,000
30,120

한화전문투자형사모증권 104호
금융투자업
대한민국
12월
-
-
-
23.08
30,000
30,050

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
금융투자업
대한민국
12월
50.00
11,551
11,695
50.00
13,114
13,275

신한BNPP법인용전문투자형사모8호
금융투자업
대한민국
12월
50.00
50,000
51,071
50.00
50,000
51,231

유리레포알파전문사모증투자신탁1호
금융투자업
대한민국
12월
44.86
40,000
40,853
44.71
40,000
40,705

키움프런티어전문투자사모제11호
금융투자업
대한민국
12월
50.00
50,000
51,380
50.00
50,000
51,027

키움프런티어전문투자사모제12호
금융투자업
대한민국
12월
49.58
50,000
50,627
49.90
50,000
50,212

페트라7의알파사모투자합자회사
금융투자업
대한민국
12월
21.79
10,938
10,661
-
-
-

KIAMCO Aviation 전문투자사모제1호
금융투자업
대한민국
12월
20.00
10,688
10,575
-
-
-

BNK 공모주플러스10
금융투자업
대한민국
12월
-
-
-
24.67
2,000
2,008

BNK 스마트코리아전문투자사모
금융투자업
대한민국
12월
28.57
2,000
2,224
-
-
-

BNK GO 전문투자사모투자1호C-S
금융투자업
대한민국
12월
22.40
1,534
1,367
-
-
-

UQIP신성장동력벤처조합제1호
투자조합
대한민국
12월
-
83
-
-
-
-

유큐아이피농림수산식품투자조합제1호
투자조합
대한민국
12월
15.00
83
308
-
-
-

미래창조펀드 UQIP미래창조1호 계정 조합
투자조합
대한민국
12월
5.00
687
672
-
-
-

에너지 융합 UQIP 투자조합
투자조합
대한민국
12월
3.00
932
1,189
-
-
-

유큐아이피농림수산식품투자조합제2호
투자조합
대한민국
12월
6.67
633
595
-
-
-

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합
투자조합
대한민국
12월
15.63
876
851
-
-
-

이지스리얼에셋솔라전문사모1호
금융투자업
대한민국
12월
25.00
2,142
2,142
-
-
-

㈜케이씨
제조업
대한민국
12월
41.69
-
-
41.69
-
-

공동기업투자:

엠파크캐피탈㈜(*)
시설대여업
대한민국
12월
30.00
6,000
2,886
30.00
6,000
3,083

합 계

-
547,486
551,108
-
462,465
465,099

(*) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결회사는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당기

기초
취득/처분
지분법손익
배당금수령
기타
기말

관계기업투자:

BNK이기는증권투자신탁1호
9,870
(2,000)
1,325
-
160
9,355

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
10,229
(10,513)
284
-
-
-

오라이언메자닌전멀티문사모
-
5,000
(4)
-
-
4,996

안다메자닌전문투자형사모7호
-
14,000
54
-
-
14,054

BNK여의도코어오피스사모2종
-
30,000
(7)
-
-
29,993

HDC프레스토사모투자8호
30,784
9,216
759
-
-
40,759

IBK전문사모투자S2호
-
30,000
511
-
-
30,511

NH-Amundi인핸스드채권전문투자사모1호
-
30,000
588
-
-
30,588

교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
30,278
-
922
(1,072)
-
30,128

교보악사알파플러스전문사모투자J-6호
-
30,000
92
-
-
30,092

삼성Repo연계전문투자형사모투자제1호
50,838
-
1,292
(1,809)
-
50,321

신한BNPP에스지레일전문투자사모투자제1-2호
-
1,352
21
(9)
-
1,364

KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP전문사모제12호
-
6,300
256
(363)
-
6,193

멀티에셋KDB오션벨류업제13호
-
17,056
30
(188)
-
16,898

멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문사모제15호
-
16,269
921
(430)
-
16,760

신한 BNPP 사모투자6호
30,807
(30,807)
-
-
-
-

IBK 전문투자형 사모 투자 RP2호
30,581
(30,581)
-
-
-
-

교보악사알파플러스전문사모투자J-3호
30,120
(30,120)
-
-
-
-

한화전문투자형사모증권 104호
30,050
(30,050)
-
-
-
-

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
13,274
(1,863)
856
(572)
-
11,695

신한BNPP법인용전문투자형사모8호
51,231
-
1,249
(1,409)
-
51,071

유리레포알파전문사모증투자신탁1호
40,705
-
984
(836)
-
40,853

키움프런티어전문투자사모제11호
51,028
-
1,351
(999)
-
51,380

키움프런티어전문투자사모제12호
50,213
-
1,621
(1,207)
-
50,627

페트라7의알파사모투자합자회사
-
10,938
(277)
-
-
10,661

KIAMCO Aviation 전문투자사모제1호
-
10,688
189
(302)
-
10,575

BNK 공모주플러스10
2,008
(2,008)
-
-
-
-

BNK 스마트코리아전문투자사모
-
2,000
224
-
-
2,224

BNK GO 전문투자사모투자1호C-S
-
1,534
(167)
-
-
1,367

UQIP신성장동력벤처조합제1호
-
1
(1)
-
-
-

유큐아이피농림수산식품투자조합제1호
-
83
225
-
-
308

미래창조펀드 UQIP미래창조1호 계정 조합
-
687
63
-
(78)
672

에너지 융합 UQIP 투자조합
-
1,142
(12)
-
59
1,189

유큐아이피농림수산식품투자조합제2호
-
632
(37)
-
-
595

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합
-
876
(9)
-
(16)
851

이지스리얼에셋솔라전문사모1호
-
2,142
-
-
-
2,142

㈜케이씨
-
-
-
-
-
-

공동기업투자:

엠파크캐피탈㈜(*)
3,083
-
(197)
-
-
2,886

합 계
465,099
81,974
13,106
(9,196)
125
551,108

(단위: 백만원)

회사명
전기

기초
취득/처분
지분법손익
배당금수령
기타
기말

관계기업투자:

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호
9,342
(4,197)
(1,123)
-
(4,022)
-

BNK이기는증권투자신탁1호
-
11,363
(1,492)
-
-
9,871

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
5,996
3,992
486
-
(245)
10,229

한화전문투자형사모증권 102호
30,031
(30,748)
717
-
-
-

한화전문투자형사모증권 104호
-
30,000
50
-
-
30,050

신한 BNPP 사모증권투자신탁 6호
-
30,000
807
-
-
30,807

HDC 프레스토 사모증권투자신탁 8호
-
30,000
784
-
-
30,784

IBK 전문투자형 사모증권 투자신탁 RP2호
-
30,000
581
-
-
30,581

삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁 제1호
-
50,000
838
-
-
50,838

교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
-
30,000
278
-
-
30,278

교보악사알파플러스전문사모투자J-3호
-
30,000
120
-
-
30,120

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
13,706
(6,483)
619
5,433
-
13,275

신한BNPP법인용전문투자형사모8호
-
50,000
1,231
-
-
51,231

미래에셋스마트Q인컴플러스전문사모투자신탁1호
-
(672)
672
-
-
-

유리레포알파전문사모증투자신탁1호
-
40,000
705
-
-
40,705

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호
-
50,000
1,027
-
-
51,027

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제12호
-
50,000
212
-
-
50,212

BNK 공모주플러스10(채혼)
-
2,000
8
-
-
2,008

㈜케이씨
-
-
-
-
-
-

공동기업투자 :

엠파크캐피탈㈜
3,923
-
(840)
-
-
3,083

합 계
62,998
395,255
5,680
5,433
(4,267)
465,099

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

유동자산
유동부채
자본
영업수익
영업손익
총포괄손익

관계기업투자:

BNK이기는증권투자신탁1호
32,880
1,156
31,724
6,709
2,421
2,421

오라이언메자닌전멀티문사모
13,125
31
13,094
299
(9)
(9)

안다메자닌전문투자형사모7호
52,004
-
52,004
211
201
201

BNK여의도코어오피스사모2종
119,974
1
119,973
5
(27)
(27)

HDC프레스토사모투자8호
200,915
99,017
101,898
3,423
1,898
1,898

IBK전문사모투자S2호
252,744
120,530
132,214
5,032
2,214
2,214

NH-Amundi인핸스드채권전문투자사모1호
264,329
131,779
132,550
5,320
2,550
2,550

교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
196,124
85,295
110,829
5,719
4,416
4,416

교보악사알파플러스전문사모투자J-6호
194,774
94,466
100,308
460
308
308

삼성Repo연계전문투자형사모투자제1호
241,876
141,235
100,641
5,811
4,261
4,261

신한BNPP에스지레일전문투자사모투자제1-2호
3,440
486
2,954
37
36
36

KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP 전문사모제12호
12,397
8
12,389
790
787
787

멀티에셋KDB오션벨류업제13호
31,722
63
31,659
351
304
304

멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문사모제15호
33,910
390
33,520
1,250
1,234
1,234

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
23,416
26
23,390
295
269
269

신한BNPP법인용전문투자형사모8호
171,381
69,238
102,143
7,447
2,143
2,143

유리레포알파전문사모증투자신탁1호
174,082
83,016
91,066
2,810
1,405
1,405

키움프런티어전문투자사모제11호
241,091
138,332
102,759
3,322
1,914
1,914

키움프런티어전문투자사모제12호
232,233
130,126
102,107
526
723
723

페트라7의알파사모투자합자회사
49,054
128
48,926
19
(1,274)
(1,274)

KIAMCO Aviation 전문투자사모제1호
54,410
28
54,382
300
251
251

BNK 스마트코리아전문투자사모
7,261
31
7,230
8,693
(747)
(747)

BNK GO 전문투자사모투자1호C-S
7,435
53
7,382
11,979
(1,946)
(1,946)

유큐아이피농림수산식품투자조합제1호
2,854
801
2,053
4
(1)
(1)

미래창조펀드 UQIP미래창조1호 계정 조합
13,785
353
13,432
3,629
1,571
1,571

에너지 융합 UQIP 투자조합
40,174
540
39,634
20
(6,994)
(6,994)

유큐아이피농림수산식품투자조합제2호
9,032
105
8,927
-
(297)
(297)

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합
5,535
89
5,446
-
(209)
(209)

이지스리얼에셋솔라전문사모1호
8,569
4
8,565
1
1
1

㈜케이씨
1,625
1,996
(371)
6,708
(688)
(774)

공동기업투자:

엠파크캐피탈㈜
18,784
747
18,037
8,907
(392)
(392)

합 계
2,710,935
1,100,070
1,610,865
90,077
16,323
16,237

(단위: 백만원)

구 분
전기말

유동자산
유동부채
자본
영업수익
영업손익
총포괄손익

관계기업투자:

BNK이기는증권투자신탁1호
32,128
642
31,486
6,056
(4,760)
(4,760)

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
32,401
127
32,274
-
-
-

한화전문투자형사모증권 104호
371,644
241,426
130,218
527
527
218

신한 BNPP 사모증권투자신탁 6호
260,827
127,330
133,497
5,529
5,529
3,497

HDC 프레스토 사모증권투자신탁 8호
120,833
49,022
71,811
2,842
2,842
1,828

IBK 전문투자형 사모증권 투자신탁 RP2호
251,143
118,624
132,519
3,834
3,834
2,519

삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁 제1호
240,892
139,216
101,676
2,762
2,762
1,676

교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
261,195
150,175
111,020
2,143
2,143
1,020

교보악사알파플러스전문사모투자J-3호
195,618
95,219
100,399
598
598
399

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
26,579
30
26,549
335
305
305

신한BNPP법인용전문투자형사모8호
160,573
58,111
102,462
3,887
2,462
2,462

유리레포알파전문사모증투자신탁1호
195,358
104,319
91,039
4,198
1,577
1,577

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호
200,975
98,921
102,054
3,339
2,054
2,054

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제12호
291,360
190,735
100,625
825
425
425

BNK 공모주플러스10(채혼)
8,470
80
8,390
241
41
41

㈜케이씨
2,084
1,839
(2,282)
6,151
(368)
(712)

공동기업투자:

엠파크캐피탈㈜
19,829
1,261
18,568
10,482
(91)
(91)

합 계
2,671,909
1,377,077
1,292,305
53,749
19,880
12,458

(4)
당기말과 전기말

현재 관계기업 및 공동기업의
순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

관계기업
순자산(A)
연결회사
지분율(B)(%)
순자산
지분금액(AXB)
기말
장부금액

관계기업투자:

BNK이기는증권투자신탁1호
31,724
29.49
9,354
9,355

오라이언메자닌전멀티문사모
13,094
38.16
4,996
4,996

안다메자닌전문투자형사모7호
52,004
27.03
14,054
14,054

BNK여의도코어오피스사모2종
119,973
25.00
29,993
29,993

HDC프레스토사모투자8호
101,898
40.00
40,759
40,759

IBK전문사모투자S2호
132,214
23.08
30,511
30,511

NH-Amundi인핸스드채권전문투자사모1호
132,550
23.08
30,588
30,588

교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
110,829
27.18
30,128
30,128

교보악사알파플러스전문사모투자J-6호
100,308
30.00
30,092
30,092

삼성Repo연계전문투자형사모투자제1호
100,641
50.00
50,321
50,321

신한BNPP에스지레일전문투자사모투자제1-2호
2,954
46.17
1,364
1,364

KIAMCO KDB OCEANVALUE-UP전문사모제12호
12,389
49.99
6,193
6,193

멀티에셋KDB오션벨류업제13호
31,659
53.37
16,898
16,898

멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문사모제15호
33,520
50.00
16,760
16,760

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
23,390
50.00
11,695
11,695

신한BNPP법인용전문투자형사모8호
102,143
50.00
51,071
51,071

유리레포알파전문사모증투자신탁1호
91,066
44.86
40,853
40,853

키움프런티어전문투자사모제11호
102,759
50.00
51,380
51,380

키움프런티어전문투자사모제12호
102,107
49.58
50,627
50,627

페트라7의알파사모투자합자회사
48,926
21.79
10,661
10,661

KIAMCO Aviation 전문투자사모제1호
54,382
20.00
10,876
10,575

BNK 스마트코리아전문투자사모
7,230
28.57
2,066
2,224

BNK GO 전문투자사모투자1호C-S
7,382
22.40
1,654
1,367

유큐아이피농림수산식품투자조합제1호
2,053
15.00
308
308

미래창조펀드 UQIP미래창조1호 계정 조합
13,432
5.00
672
672

에너지 융합 UQIP 투자조합
39,634
3.00
1,189
1,189

유큐아이피농림수산식품투자조합제2호
8,927
6.67
595
595

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합
5,446
15.63
851
851

이지스리얼에셋솔라전문사모1호
8,565
25.01
2,142
2,142

㈜케이씨
(371)
0.00
-
-

공동기업투자:

엠파크캐피탈㈜(*)
18,037
30.00
5,411
2,886

(단위: 백만원)

구 분
전기말

관계기업
기말순자산(A)
연결회사
지분율(B)(%)
순자산
지분금액(AXB)
기말
장부금액

관계기업투자:

BNK이기는증권투자신탁1호
31,486
31.35
9,871
9,871

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
32,274
31.70
10,229
10,229

한화전문투자형사모증권 104호
130,218
23.08
30,050
30,050

신한 BNPP 사모증권투자신탁 6호
133,497
23.08
30,807
30,807

HDC 프레스토 사모증권투자신탁 8호
71,811
42.87
30,784
30,784

IBK 전문투자형 사모증권 투자신탁 RP2호
132,519
23.08
30,581
30,581

삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁 제1호
101,676
50.00
50,838
50,838

교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
111,020
27.27
30,278
30,278

교보악사알파플러스전문사모투자J-3호
100,399
30.00
30,120
30,120

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
26,549
50.00
13,275
13,275

신한BNPP법인용전문투자형사모8호
102,462
50.00
51,231
51,231

유리레포알파전문사모증투자신탁1호
91,039
44.71
40,705
40,705

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호
102,054
50.00
51,027
51,027

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제12호
100,625
49.90
50,212
50,212

BNK 공모주플러스10(채혼)
8,390
24.67
2,070
2,008

㈜케이씨
(2,282)
41.69
-
-

공동기업투자:

엠파크캐피탈㈜(*)
18,568
30.00
5,570
3,083

(*) 내부
거래 미실현손익 조정으로 당기말과 전기말 각각
2,526백만원
및 2,487백만원 차감조정되었습니다.

17. 유형자산

(1)

보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

업무용토지
283,344
-
-
283,344

업무용건물
529,330
(85,103)
-
444,227

임차점포시설물
125,906
(96,688)
-
29,218

업무용동산
476,561
(388,756)
-
87,805

건설중인자산
33,246
-
-
33,246

사용권자산
111,618
(31,089)
-
80,529

기타유형자산
26,171
-
(6,912)
19,259

합 계
1,586,176
(601,636)
(6,912)
977,628

(단위: 백만원)

구 분
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

업무용토지
272,724
-
-
272,724

업무용건물
525,769
(75,814)
-
449,955

임차점포시설물
119,651
(89,939)
-
29,712

업무용동산
458,547
(365,408)
-
93,139

건설중인자산
22,755
-
-
22,755

기타유형자산
26,172
-
(6,912)
19,260

합 계
1,425,618
(531,161)
(6,912)
887,545

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기

기초
사업결합으로
인한 변동"
회계정책의 변경
취득
처분 및 폐기
대체
감가상각
손상
기타
기말

업무용토지
272,724
-
-
706
(1,535)
11,449
-
-
-
283,344

업무용건물
449,954
-
-
2,931
(1,110)
3,641
(11,199)
-
10
444,227

임차점포시설물
29,712
-
-
4,999
(467)
6,079
(11,374)
-
269
29,218

업무용동산
93,141
61
-
22,501
(196)
10,810
(37,814)
-
(698)
87,805

건설중인자산
22,755
-
-
78,103
(294)
(68,054)
-
-
736
33,246

사용권자산
-
78
55,770
68,071
(5,762)
66
(33,492)
-
(4,202)
80,529

기타유형자산
19,259
-
-
-
-
-
-
-
-
19,259

합 계
887,545
139
55,770
177,311
(9,364)
(36,009)
(93,879)
-
(3,885)
977,628

(단위: 백만원)

구 분
전기

기초
취득
처분 및 폐기
대체
감가상각
손상
기타
기말

업무용토지
269,849
1,040
(4,261)
6,096
-
-
-
272,724

업무용건물
393,265
7,105
(1,330)
61,493
(10,578)
-
-
449,955

임차점포시설물
31,691
8,958
(608)
3,980
(11,972)
-
(2,337)
29,712

업무용동산
95,246
24,805
(225)
11,025
(39,498)
-
1,786
93,139

건설중인자산
39,421
83,422
7
(101,581)
-
-
1,486
22,755

기타유형자산
26,172
-
-
-
-
(6,912)
-
19,260

합 계
855,644
125,330
(6,417)
(18,987)
(62,048)
(6,912)
935
887,545

(3) 사용권자산

당기말 현재 사용권자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

부동산
차량
기타
합계

사용권자산의 원가
102,683
3,056
2,532
108,271

감가상각누계액
(26,004)
(522)
(1,216)
(27,742)

사용권자산의 장부가액
76,679
2,534
1,316
80,529

(4) 담보로 제공된 자산

당기말 및 전기말 현재 장부금액 49,159백만원 및 49,440백만원의 토지와 건물이 임대보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

18. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

소프트웨어
223,217
(172,611)
-
50,606

영업권
50,518
-
(22,057)
28,461

핵심예금
177,470
(94,537)
(1,891)
81,042

기타무형자산
232,868
(126,239)
(361)
106,268

합 계
684,073
(393,387)
(24,309)
266,377

(단위: 백만원)

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

소프트웨어
188,777
(146,151)
-
42,626

영업권
48,082
-
(22,057)
26,025

핵심예금
177,470
(77,020)
(1,891)
98,559

기타무형자산
233,924
(129,192)
(290)
104,442

합 계
648,253
(352,363)
(24,238)
271,652

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기

기초
사업결합으로
인한 변동
취득
처분
대체(*)
상각
손상
기타
기말

소프트웨어
42,626
3
9,958
(74)
21,117
(22,838)
-
(186)
50,606

영업권
26,025
2,436
-
-
-
-
-
-
28,461

핵심예금
98,559
-
-
-
-
(17,517)
-
-
81,042

기타무형자산
104,442
-
48,877
(66)
(13,740)
(33,297)
(71)
123
106,268

합 계
271,652
2,439
58,835
(140)
7,377
(73,652)
(71)
(63)
266,377

(단위: 백만원)

구 분
전기

기초
취득
처분
대체(*)
상각
손상
기타
기말

소프트웨어
54,585
5,927
(14)
4,541
(22,400)
-
(13)
42,626

영업권
26,025
-
-
-
-
-
-
26,025

핵심예금
116,077
-
-
-
(17,518)
-
-
98,559

기타무형자산
116,082
24,577
(2,917)
497
(34,129)
(54)
386
104,442

합 계
312,769
30,504
(2,931)
5,038
(74,047)
(54)
373
271,652

(*) 상기 금액은 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(3) 영업권의 손상 검사는 현금창출단위의 회수 가능액으로 추정된 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다.추정된 현금흐름의 할인에 반영된 자기자본비용은 다음과 같이 산정되었습니다.

할인율 산정 요소
적용치
산출 근거

무위험이자율
1.64%
평가기준일 시점 1년 평균

평가대상기업 베타
0.45
유사기업 자본 구조 반영

시장프리미엄(MRP)
10.30%
평가기준일 시점 1년 평균 시장프리미엄

자기자본비용
6.27%

할인율 산정 요소
적용치
산출 근거

무위험이자율
1.83%
평가기준일 시점 1년 평균

평가대상기업베타
0.677
유사기업 자본 구조 반영

시장프리미엄(MRP)
11.70%
평가기준일 시점 1년 평균 시장프리미엄

자기자본비용
11.62%

영업권의 손상 검사 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다.

19. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토 지
113,749
-
-
113,749

건 물
130,134
(19,700)
-
110,434

합 계
243,883
(19,700)
-
224,183

(단위: 백만원)

구 분
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토 지
99,857
-
-
99,857

건 물
114,089
(15,773)
-
98,316

합 계
213,946
(15,773)
-
198,173

상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 기타수익 중 투자부동산 관련임대수익은 각각 3,706백만원과 2,856백만원입니다. 임대수익이 발생한 투자부동산 및 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 비용(유지와 보수비용 포함)은 발생하지 않았습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 평가방법은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

토지
161,424
119,953
비교표준지 공시지가 기준 평가법 및 거래사례비교법
비교표준지 공시지가 및 거래사례

건물
89,780
98,739
원가법
재조달원가 및 내용연수

합 계
251,204
218,692

투자부동산은 수준3으로 분류되며, 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기

구 분
기초
취득
대체
감가상각
기타
기말

토지
99,857
3
13,889
-
-
113,749

건물
98,315
-
14,743
(2,625)
-
110,433

합 계
198,172
3
28,632
(2,625)
-
224,182

(단위: 백만원)

전기

구 분
기초
대체
감가상각
기타
기말

토지
103,703
(3,846)
-
-
99,857

건물
82,712
17,795
(2,192)
-
98,315

합 계
186,415
13,949
(2,192)
-
198,172

4) 운용리스 제공내역

연결회사는 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 잉여부분에 대하여 복수의 운용 리스 계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 5년 이내이며, 모든 운용리스계약은 시장조건에 따라 연단위로 리스료를 증가시킬 수 있도록 약정되어 있습니다. 한편 보고기간 종료일 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

1년 이하
1,596
1,143

1년 초과 ~ 5년 이하
1,021
1,008

5년 초과
-
-

합 계
2,617
2,151

(5) 담보로 제공된 자산

당기말 및 전기말 현재 장부금액 49,159백만원 및 49,440백만원의 토지와 건물이 임대보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

20. 기
타
자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

보증금
1,457
1,072

용도품
1,418
1,216

선급비용
39,132
36,586

운용리스자산
964,460
724,753

선급리스자산
17,471
10,334

기타
12,799
22,522

합 계
1,036,737
796,483

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자산에 포함되어 있는 리스자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

운용리스자산:

운용리스자산
1,245,040
958,137

감가상각누계액
(316,708)
(260,058)

손상차손누계액
(3,400)
(4,615)

장부금액
924,932
693,464

해지리스자산:

해지리스자산
12,412
12,412

해지리스자산감가상각누계액
(1,471)
(1,471)

해지리스자산손상차손누계액
(10,941)
(10,941)

장부금액
-
-

리스개설직접원가
39,527
31,289

선급리스자산
17,472
10,334

합 계
981,931
735,087

(3) 운용리스자산

1) 보고기간 종료일 현재 취득원가를 기준으로 한 운용리스자산에 대한 리스이용자의 산업별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

운 송 장 비
1,203,571
(286,677)
-
916,894
884,909
(210,817)
-
674,092

일반산업장비
53,881
(31,502)
(14,341)
8,038
85,640
(50,712)
(15,556)
19,372

합 계
1,257,452
(318,179)
(14,341)
924,932
970,549
(261,529)
(15,556)
693,464

2) 보고기간 종료일 현재 운용리스계약과 관련하여 기간별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
281,344
229,132

1년 초과 5년 이내
853,224
622,298

합 계
1,134,568
851,430

21. 예수부채

보고기간 종료일 현재 예수부채의 구성 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

원화예수금:

요구불예금
8,960,973
7,836,648

저축성예금
64,042,260
62,125,119

수입부금
2,198
2,766

주택부금
5,997
8,823

기타
308
238

소 계
73,011,736
69,973,594

외화예수금
1,148,337
1,061,359

양도성예금증서
2,449,467
2,345,157

합 계
76,609,540
73,380,110

22. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 상각후원가 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
이자율(%)
당기말
전기말

최소
최대

원화차입금:

한국은행차입금
0.50
0.75
595,750
624,579

기타차입금
1.01
2.74
2,120,809
2,388,002

소 계

2,716,559
3,012,581

외화차입금:

외화타점차
2.34
2.44
65,664
70,469

은행차입
0.45
11.80
460,235
394,362

전대차입
2.31
2.50
51,777
50,002

기타차입
2.30
3.49
348,501
313,342

소 계

926,177
828,175

콜머니
4.20
4.70
47,172
231,132

환매조건부채권매도:

원화
0.65
2.92
1,284,623
1,457,262

외화
0.37
0.37
27,650
26,342

소 계

1,312,273
1,483,604

매출어음
0.45
1.91
25,201
30,962

이연부채부대비용

(234)
(375)

합 계

5,027,148
5,586,079

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
이자율(%)
당기말
전기말

최소
최대

매도유가증권
1.25
1.88
52,080
29,810

(3) 보고기간 종료일 현재 차입부채 중 금융기관에 대한 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

한국은행
타은행
기타금융기관
합 계

원화차입금
595,750
746,820
240,001
1,582,571

외화차입금
-
874,400
51,777
926,177

콜머니
-
47,172
-
47,172

환매조건부채권매도
-
-
638,701
638,701

합 계
595,750
1,668,392
930,479
3,194,621

(단위: 백만원)

구 분
전기말

한국은행
타은행
기타금융기관
합 계

원화차입금
624,579
976,199
215,000
1,815,778

외화차입금
-
740,437
50,002
790,439

콜머니
-
231,132
-
231,132

환매조건부채권매도
-
-
668,381
668,381

합 계
624,579
1,947,768
933,383
3,505,730

23. 사채

당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
이자율(%)
금 액

최저
최고
당기말
전기말

원화발행금융채권:

무보증이표채권
1.39
3.43
7,622,519
5,542,144

후순위채권
3.05
4.40
1,950,000
2,610,000

사채할인발행차금

(9,431)
(9,658)

소 계

9,563,088
8,142,486

외화발행금융채권:

선순위채권
2.44
4.85
344,599
198,668

후순위채권
3.63
3.63
289,450
279,525

공정가치위험회피이익

(9,135)
(27,517)

사채할인발행차금

(2,246)
(2,504)

소 계

622,668
448,172

합 계

10,185,756
8,590,658

24. 순확정급여부채

(1) 확정급여제도

연결회사는 퇴직일시금제도를 운영하고 있습니다. 퇴직일시금제도에 의해 종업원은 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다. 퇴직일시금제도는 확정급여제도로 분류되며, 확정급여제도의 특징은 다음과같습니다.

-
연결회사의 의무는 약정한 급여를 전ㆍ현직종업원에게 지급하는 것입니다.

-

연결회사가 보험수리적위험(실제급여액이 기대급여액을 초과할 위험)과 투자위험을 실질적으로 부담합니다.

연결재무상태표에 인식되어 있는 순확정급여부채는 독립적인 외부계리인을 통해 보험수리적 평가기법에 따라 산출되었습니다.

순확정급여부채의 계산방법은 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method)을 사용하였으며, 할인율, 미래급여인상률, 사망률, 소비자물가지수 등 계리모델에서 사용된 데이터는 사용가능한 시장정보 및 역사적 자료를 기반으로 한 가정값이며, 매년 갱신됩니다.

위와 같은 보험수리적 가정은 시장상황의 변동 및 경제동향, 사망률 추세 등 실제상황의 변화와 상당히 다를 수 있습니다. 이러한 가정의 변화는 향후 확정급여채무 및 미래에 지급해야 할 퇴직급여에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결회사는 이러한 보험수리적가정의 변화에 따른 손익, 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외)을 전액 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 확정급여제도 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
581,943
525,328

사외적립자산의 공정가치
(497,407)
(453,328)

순확정급여부채

84,536
72,000

(3
) 당기 및 전기의
순
확정급여

부채
관

련
하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기

확정급여채무의
현재가치
사외적립자산의
공정가치
순확정급여부채

당기초
525,577
(453,489)
72,088

당기근무원가
63,965
-
63,965

이자비용(이자수익)
14,123
(13,381)
742

소 계
603,665
(466,870)
136,795

재측정요소:

사외적립자산의 수익조정
-
6,166
6,166

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(277)
-
(277)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
7,047
-
7,047

기타
2,742
-
2,742

소 계
9,511
6,166
15,677

기여금
-
(66,554)
(66,554)

제도에서 지급한 금액
(30,196)
28,828
(1,368)

사업결합과 사업처분의 영향
(1,037)
1,023
(14)

기 말
581,943
(497,407)
84,536

(단위: 백만원)

구 분
전기

확정급여채무의
현재가치
사외적립자산의
공정가치
순확정급여부채

당기초
445,126
(413,397)
31,729

당기근무원가
57,002
-
57,002

이자비용(이자수익)
15,192
(14,190)
1,002

소 계
517,320
(427,587)
89,733

재측정요소:

사외적립자산의 수익조정
-
8,958
8,958

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
603
-
603

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
34,688
-
34,688

기타
(4,072)
-
(4,072)

소 계
31,220
8,958
40,178

기여금
-
(55,351)
(55,351)

제도에서 지급한 금액
(22,453)
20,457
(1,996)

사업결합과 사업처분의 영향
(762)
197
(565)

기 말
525,328
(453,328)
72,000

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당기말
전기말

금액
구성비율
금액
구성비율

정기예금
497,384
100.00
451,908
99.69

기타
23
0.00
1,421
0.31

합 계
497,407
100.00
453,328
100.00

(5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인률
1.81 ~ 2.94
2.22 ~ 3.10

가중평균 임금상승률 (인플레이션 포함)
1.20 ~ 6.06
1.20 ~ 6.06

(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 주요 가정의 변동이 당기 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
증가
감소

할인율의 1%p 변동
(311,019)
384,587

기대임금상승률의 1%p 변동
384,603
(310,434)

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립 수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 11.05년 입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년 이상
합계

퇴직급여 지급액
20,252
33,240
93,980
644,163
791,635

25. 충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

지급보증충당부채
6,148
6,487

미사용약정충당부채
28,673
27,433

복구충당부채
7,372
6,791

포인트충당부채
1,689
1,774

소송관련충당부채
458
-

기타
918
171

합 계
45,258
42,656

(2) 당기 및 전기 중 지급보증충당부채와 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
18,827
10,562
4,531
33,920

기초에 인식된 금융상품의 변동
2,094
(2,096)
2
-

12개월 기대신용손실로 대체
3,031
(3,010)
(21)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(928)
939
(11)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(9)
(25)
34
-

환율변동효과 등
15
4
3
22

소 계
20,936
8,470
4,536
33,942

기중 충당부채 전입(환입)
(252)
3,529
(2,398)
879

기말 잔액
20,684
11,999
2,138
34,821

(단위: 백만원)

구 분
전기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
28,566
9,998
8,534
47,098

기초에 인식된 금융상품의 변동
1,685
(1,730)
45
-

12개월 기대신용손실로 대체
3,234
(3,230)
(4)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,524)
1,527
(3)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(25)
(27)
52
-

환율변동효과 등
16
3
78
97

소 계
30,267
8,271
8,657
47,195

기중 충당부채 전입(환입)
(11,439)
2,290
(4,126)
(13,275)

기말 잔액
18,828
10,561
4,531
33,920

(3) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기

기초
증가
감소
기타
기말

복구충당부채
6,790
143
-
439
7,372

포인트충당부채
1,774
147
(232)
-
1,689

소송관련충당부채
-
458
-
-
458

기타
172
769
(7)
(16)
918

합 계
8,736
1,517
(239)
423
10,437

(단위: 백만원)

구 분
전기

기초
증가
감소
기타
기말

복구충당부채
6,617
60
(273)
387
6,791

포인트충당부채
2,033
59
(318)
-
1,774

소송관련충당부채
440
-
(66)
(374)
-

기타
555
8
(109)
(283)
171

합 계
9,645
127
(766)
(270)
8,736

26. 기
타부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채:

신탁계정차
685,035
377,096

기금계정차
370
(274)

미지급외국환채무
39,520
44,303

선불카드채무
11,403
10,996

직불카드채무
20,627
24,020

수입보증금
299,908
269,357

(현재가치할인차금)
(16,424)
(16,847)

미지급금
767,618
464,662

미지급비용
710,920
686,562

금융보증부채
5,974
3,896

대행업무수입금
166,197
205,023

미지급내국환채무
68,911
60,576

대리점
108,008
156,366

유가증권청약증거금
7,865
39,514

리스부채
68,399
-

미지급유가증권
136
-

미지급송금
14
521

소 계
2,944,481
2,325,771

기타비금융부채:

수입제세
19,344
17,651

선수수익
43,293
41,836

기타
138,601
142,617

소 계
201,238
202,104

합 계
3,145,719
2,527,875

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말

1개월 이하
1개월 초과 ~
 3개월 이하
3개월 초과 ~
 12개월 이하
1년초과 ~
 5년 이하
5년 초과
합계

리스부채
3,117
4,640
17,382
42,764
3,203
71,106

27. 자본

(1) 자본금

보고기간 종료일 현재 연결회사의 수권주식수는 700,000,000주(1주당 5천원)이고, 발행주식수는 325,935,246주로서 지배기업의 자본금은 1,629,676백만원입니다.

(2) 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
678,953
678,953

기타자본잉여금
102,339
102,339

자기주식
(213)
(213)

자기주식처분이익
5,826
5,826

자기주식처분손실
(122)
(122)

합 계
786,783
786,783

(3) 신종자본증권

1) 당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

원화신종자본증권
2015-06-24
2045-06-24
4.60
80,000
80,000

2015-06-24
2045-06-24
5.10
30,000
30,000

2015-08-31
2045-08-31
4.48
150,000
150,000

2018-02-13
-
4.83
100,000
100,000

2018-03-02
-
4.26
150,000
150,000

2019-02-20
-
3.74
100,000
-

2019-08-29
-
3.20
100,000
-

발행비용
(2,126)
(1,479)

합 계
707,874
508,521

2) 당기말과 전기말 현재 자본의 비지배지분으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

원화신종자본증권
2013-04-25
2043-04-25
4.75
60,000
60,000

2013-05-27
2043-05-27
4.83
40,000
40,000

2013-10-25
2043-10-25
5.55
90,000
90,000

2013-11-07
2043-11-07
5.72
10,000
10,000

2013-11-11
2043-11-11
6.00
37,000
37,000

2013-11-28
2043-11-28
6.14
63,000
63,000

2017-07-24
-
4.58
150,000
150,000

2017-09-19
2047-09-19
4.79
150,000
150,000

2018-05-04
-
4.50
100,000
100,000

2018-06-26
-
4.65
100,000
100,000

2019-04-29
-
3.60
100,000
-

발행비용
(2,543)
(2,210)

합 계
897,457
797,790

3) 상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 10년이 경과한 시점에 연결회사가 조기상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 않을 수 있습니다.

(
4) 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재
연결회사의 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익
126,722
90,233

해외사업환산손익
902
(5,013)

확정급여제도 재측정요소
(171,536)
(155,859)

해외영업순투자위험회피평가손익
(2,787)
659

지분법자본변동
(121)
(87)

법인세효과
14,296
19,062

합 계
(32,524)
(51,005)

당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기

기초
증감
(재분류조정제외)
재분류조정
법인세효과
기 말

기타포괄손익인식증권평가손익
65,623
34,205
2,283
(9,131)
92,980

해외사업환산손익
(5,224)
5,915
-
(78)
613

확정급여제도 재측정요소
(111,913)
(15,677)
-
3,558
(124,032)

해외영업순투자위험회피평가손익
575
(3,446)
-
886
(1,985)

지분법자본변동
(66)
(34)
-
-
(100)

합 계
(51,005)
20,963
2,283
(4,765)
(32,524)

(단위: 백만원)

구 분
전기

기초
증감
(재분류조정제외)
재분류조정
법인세효과
기 말

기타포괄손익인식증권평가손익
15,101
64,015
4,259
(17,752)
65,623

해외사업환산손익
(6,839)
2,791
-
(1,176)
(5,224)

확정급여제도 재측정요소
(82,133)
(40,178)
-
10,398
(111,913)

해외영업순투자위험회피평가손익
3,668
(4,180)
-
1,087
575

지분법자본변동
(66)
-
-
-
(66)

합 계
(70,269)
22,448
4,259
(7,443)
(51,005)

(5) 이익잉여금

1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

준비금:

이익준비금

(*)

595,504
539,559

대손준비금
490,074
548,168

임의적립금
2,541,717
2,254,884

소 계
3,627,295
3,342,611

미처분이익잉여금
1,564,609
1,410,392

합 계
5,191,904
4,753,003

(*) 지배기업은 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금
 

연결회사는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 연결회사의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하여야 합니다.

당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액(*)
490,074
548,168

회계정책의 변경효과
-
(67,122)

대손준비금 전입예정금액
53,829
9,028

대손준비금 잔액
543,903
490,074

지배기업 소유주지분 해당액
543,903
490,074

비지배지분 해당액
-
-

(*) 당기말 및 전기말의 대손준비금 기 적립액은 잉여금처분이 완료된 금액을 의미합니다.

당기 및 전기 중 지배기업 소유주지분의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 전입전 지배주주지분당기순이익
562,225
502,095

지배주주지분 대손준비금 전입액(환입액)
53,829
9,028

대손준비금 반영후 조정이익(*)
508,396
493,067

대손준비금 반영후 주당 조정이익(*)
1,482
1,447

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익 및 기본주당이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 지배주주지분이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출되었으며, 대손준비금 반영 후 주당 조정손익은 신종자본증권 배당금을 차감하여 산출한 금액입니다.

28. 순이자손
익

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

이자수익:

예치금이자
11,075
8,048

당기손익-공정가치금융상품이자
58,856
44,474

기타포괄손익-공정가치금융상품이자
87,439
80,481

상각후원가금융상품이자
157,709
159,647

대출채권이자
3,314,182
3,336,153

소 계
3,629,261
3,628,803

이자비용:

예수부채이자
(1,070,063)
(941,040)

차입금이자
(95,380)
(87,659)

사채이자
(259,627)
(241,634)

기타이자
(17,417)
(14,929)

소 계
(1,442,487)
(1,285,262)

합 계
2,186,774
2,343,541

29. 순수수료손익

당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

수수료수익:

수입수수료
346,970
332,054

수입보증료
13,795
14,854

신용카드취급수수료
8,878
6,349

기타
328
303

소 계
369,971
353,560

수수료비용:

지급수수료
(64,299)
(63,184)

신용카드지급수수료
(59,235)
(86,429)

소 계
(123,534)
(149,613)

합 계
246,437
203,947

30. 당기손익-공정가치금융자산관련순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산관련순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치금융자산관련수익:

당기손익-공정가치금융자산상환이익
286
267

당기손익-공정가치금융자산매매이익
75,835
49,086

당기손익-공정가치금융자산평가이익
45,132
24,319

주식 및 수익증권 배당수익 등
31,064
31,421

소 계
152,317
105,093

당기손익-공정가치금융자산관련비용:

당기손익-공정가치금융자산상환손실
(1,183)
(532)

당기손익-공정가치금융자산매매손실
(23,715)
(33,165)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(25,917)
(26,962)

당기손익-공정가치금융자산매입비용
(1)
(2)

소 계
(50,816)
(60,661)

합 계
101,501
44,432

31. 기타포괄손익-공정가치금융자산관련순손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산관련순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산관련수익:

매매이익
14,531
7,748

손상차손환입
143
182

배당수익
4,738
6,486

소 계
19,412
14,416

기타포괄손익-공정가치금융자산관련비용:

매매손실
(329)
(82)

손상차손
(756)
(212)

소 계
(1,085)
(294)

합 계
18,327
14,122

32. 상각후원가금융자산관련순손익

당기 및 전기 중 상각후원가금융자산관련순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

상각후원가금융자산관련수익:

매매이익
18
10

손상차손환입
177
145

소 계
195
155

상각후원가금융자산관련비용:

매매손실
(10)
-

손상차손
(495)
(176)

소 계
(505)
(176)

합 계
(310)
(21)

33. 신용손실충당금전입액 등

당기 및 전기 중 신용손실 충당금 전입액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

신용손실 충당금 환입 등:

충당금환입:

대손충당금환입
5
151

지급보증부채환입
351
4,782

금융보증부채환입
133
-

미사용약정충당부채환입
1,215
8,581

소 계
1,704
13,514

대출채권매각이익
149,641
154,114

당기손익-공정가치대출채권관련수익
977
1,034

신용손실 충당금 환입 등 소계
152,322
168,662

신용손실 충당금 전입 등:

제충당금전입:

대손상각비
(421,720)
(515,905)

미사용약정충당부채전입
(2,445)
(88)

금융보증부채전입
(2,010)
(390)

소 계
(426,175)
(516,383)

대출채권매각손실
(50,217)
(114,879)

당기손익-공정가치대출채권관련비용
(200)
-

신용손실 충당금 전입 등 소계
(476,592)
(631,262)

합 계
(324,270)
(462,600)

34. 일반관리비

(1) 당기 및 전기 중 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

종업원급여:

급여
573,390
550,073

복리후생비
149,092
153,587

퇴직급여
64,892
58,200

명예퇴직급여
18,089
56,103

소 계
805,463
817,963

임차료
12,924
42,260

업무추진비
23,290
20,418

감가상각비
96,504
64,240

무형자산상각비
73,652
74,047

세금과공과
43,239
41,495

기타관리비
218,293
204,317

합 계
1,273,365
1,264,740

(2) 주식기준보상

연결회사 임직원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상 제도는 최초약정시점에 최대주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 지급대상주식이 확정되어 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급 금액 중 회장, 사내이사 및 은행장은 40%, 그외 임원, 업무집행책임자는 60% 현금으로 지급하며, 나머지 성과급은 3년간 주가와 연계하여 이연지급합니다.

1) 주요특성과 범위

① 단기성과보상
 - 최초부여분

(단위: 주)

구 분
2015년 부여분
2016년 부여분
2017년 부여분
2018년 부여분
2019년 부여분

최초부여수량
66,372
142,247
271,387
248,706
344,048

잔여수량
7,477
18,236
122,216
173,906
344,048

부여일
2015-03-02
2016-03-03
2017-03-03
2018-02-28
2019-03-05

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원
0원

가득조건

용역제공/비시장성과

용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년
1년

② 장기성과보상
 - 최초부여분

(단위: 주)

구 분
2014년 부여분
2015년 부여분
2016년 부여분
2017년 부여분
2018년 부여분
2019년 부여분

최초부여수량
21,256
79,803
57,721
143,406
103,075
33,620

잔여수량
8,123
64,814
56,815
136,779
90,926
33,620

부여일
2014-01-01
2015-01-01
2016-01-01
2017-01-01
2018-01-01
2019-01-01

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
3년
3년
3년
3년
3년
3년

- 이연지급 확정분

(단위: 주)

구 분
2019년 행사 예정분
2020년 행사 예정분
2021년 행사 예정분
2022년 행사 예정분

잔여수량(*)
18,231
32,538
29,467
15,272

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원

결제방식
현금
현금
현금
현금

가득요건 충족여부
충족
충족
충족
충족

(*) 이연지급 확정분은 당기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

2) 주식기준보상(수량)의 증감내역

① 단기성과보상
 - 최초부여분

(단위: 주)

구 분
당기말
전기말

기초 수량
512,191
412,614

부여 수량
344,048
248,706

행사 수량
190,356
149,129

기말 수량
665,883
512,191

② 장기성과보상
 - 최초부여분

(단위: 주)

구 분
당기말
전기말

기초 수량
298,151
324,775

부여 수량
33,620
86,856

행사 수량
23,381
7,411

기타조정 수량
82,687
(106,069)

기말 수량
391,077
298,151

- 이연지급 확정분

(단위: 주)

구 분
당기말
전기말

기초 수량
78,313
81,908

부여 수량
23,146
6,603

행사 수량
5,951
10,198

기말 수량
95,508
78,313

3) 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법

당기말 현재 성과보상의 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
옵션가격
결정모형
주가
행사가격
기대
주가변동성
기대
존속기간
무위험
이자율
공정가치

2020년 행사 예정분
블랙숄즈모형
7,660
-
23.19%
1년
1.34%
7,435

2021년 행사 예정분
블랙숄즈모형
7,660
-
22.22%
2년
1.37%
7,218

2022년 행사 예정분
블랙숄즈모형
7,660
-
21.05%
3년
1.36%
7,006

단기성과연동형(2017년 부여)
블랙숄즈모형
7,660
-
23.19%
1년
1.34%
7,435

단기성과연동형(2018년 부여)
블랙숄즈모형
7,660
-
22.22%
2년
1.37%
7,218

단기성과연동형(2019년 부여)
블랙숄즈모형
7,660
-
21.05%
3년
1.36%
7,006

4) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향

① 당기 및 전기 중 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기성과보상비용(환입)
8,152
1,893

장기성과보상비용(환입)
(171)
579

② 당기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

미지급비용(단기성과)
11,727
7,559

미지급비용(장기성과)
2,411
2,368

35. 기타영업손익

(1) 당기 및 전기 중 외환거래순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

외환거래이익:

외화매매이익
267,703
240,326

외화환산이익
125,346
86,078

소 계
393,049
326,404

외환거래손실:

외화매매손실
(238,307)
(215,147)

외화환산손실
(120,041)
(83,760)

소 계
(358,348)
(298,907)

외환거래순손익
34,701
27,497

(2) 당기 및 전기 중 파생상품관련순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

파생상품관련이익:

파생상품거래이익
185,020
199,478

파생상품평가이익
56,478
40,185

파생상품관련정산이익
17
-

소 계
241,515
239,663

파생상품관련손실:

파생상품거래손실
(178,523)
(182,424)

파생상품평가손실
(33,559)
(32,143)

파생상품관련정산손실
(8)
(3)

소 계
(212,090)
(214,570)

파생상품관련순이익
29,425
25,093

(3) 당기 및 전기 중 기타영업수익과 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

기타영업수익:

공정가액위험회피대상관련이익
3,642
5,570

신탁보수 등
28,778
32,626

기타충당부채환입
239
766

운용리스수익
281,660
221,320

기타
7,164
1,570

소 계
321,483
261,852

기타영업비용:

공정가액위험회피대상관련손실
(24,050)
(8,305)

신탁운영비용
(91)
(91)

신용카드책임부담금
(27)
(22)

신용보증기금출연료
(92,728)
(86,386)

주택신용보증기금출연료
(28,495)
(31,434)

예금보험료
(97,286)
(97,892)

기타충당부채전입
(1,517)
(127)

운용리스비용
(256,968)
(202,329)

기타
(32,658)
(16,704)

소 계
(533,820)
(443,290)

기타영업순손익
(212,337)
(181,438)

36. 영업외손익

당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

관계기업투자손익:

지분법이익
13,502
7,868

지분법적용투자주식처분이익
2,097
785

지분법손실
(861)
(2,973)

소 계
14,738
5,680

기타수익:

유형자산매각이익
1,840
3,171

무형자산매각이익
-
239

무형자산손상차손환입
9
37

수입임대료
3,706
2,856

복구공사이익
85
163

특수채권추심이익
849
1,049

리스변경이익
517
-

기타영업외수익(잡이익 등)
26,770
19,952

소 계
33,776
27,467

기타비용:

특수채권추심비용
(467)
(517)

유형자산매각손실
(831)
(1,274)

유형자산폐기손실
(77)
(92)

무형자산매각손실
(146)
(152)

기부금
(37,507)
(36,676)

잡손실
(22,254)
(18,042)

규정위약금
(1)
(41)

리스변경손실
(152)
-

복구공사손실
(588)
(636)

소 계
(62,023)
(64,342)

합 계
(13,509)
(31,195)

37. 법인세 비용

(1) 당기 및 전기 법인세 비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납(환급)액포함)
184,994
128,066

일시적차이로 인한 이연법인세변동액:
14,347
59,874

기초이연법인세자산(부채)
(47,088)
12,786

기말이연법인세자산(부채)
(61,435)
(47,088)

총법인세효과
199,341
187,940

자본에 직접 반영된 법인세효과
(4,914)
(7,443)

법인세비용
194,427
180,497

(2) 보고기간 종료일 현재 누적일시적차이의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

누적일시적 차이
이연법인세자산(부채)
누적일시적 차이
이연법인세자산(부채)

차감할 일시적차이:

유가증권평가손부인
126,713
32,565
115,146
29,938

미지급비용
54,090
13,901
49,283
12,814

출자전환취득가액조정
72,089
18,527
71,505
18,591

이연대출부대비용
7,660
1,969
9,280
2,413

미사용약정충당부채
28,467
7,316
26,950
7,007

명예퇴직급여
18,089
4,649
56,103
14,587

파생상품평가손실
33,578
8,630
52,268
13,590

소멸시효완성예금
7,934
2,039
8,094
2,105

임차보증금(현재가치할인차금)
3,889
1,000
4,932
1,282

포인트선수수익
12,678
3,258
12,751
3,315

기타충당부채
9,301
2,390
7,752
2,016

미결제현물환평가손
297
76
183
48

지급보증충당부채
6,934
1,782
7,626
1,983

퇴직급여충당부채부인
419,921
107,920
376,804
97,841

선수수익(리스보증금)
59,748
15,355
14,541
3,781

매도가능증권손상차손
11,957
3,073
12,185
3,168

구상채권
66,924
17,200
117,604
30,577

기타
191,148
49,125
128,524
33,245

세무상결손금
4,953
1,273
17,575
4,569

소 계
1,136,370
292,048
1,089,106
282,870

가산할 일시적차이:

유가증권미수이자
(174,108)
(44,746)
(135,069)
(35,132)

재평가차액(토지)
(49,067)
(12,610)
(50,210)
(13,055)

유가증권평가익
(272,848)
(70,122)
(129,291)
(33,616)

파생상품평가익
(29,880)
(7,679)
(27,337)
(7,108)

신용회복기금출자금
(23,721)
(6,096)
(23,721)
(6,167)

이연대출부대비용
(145,118)
(37,295)
(149,089)
(38,763)

임차보증금(선급임차료)
(123)
(32)
(5,002)
(1,301)

현재가치할인차금
(14,778)
(3,798)
(107,833)
(28,037)

리스개설직접원가
(396,212)
(101,826)
(31,289)
(8,135)

확정급여제도 재측정요소
33,263
8,549
(242,642)
(63,087)

사업결합 공정가치조정
(99,977)
(25,694)
(143,988)
(37,437)

기타
(202,721)
(52,134)
(224,081)
(58,120)

소 계
(1,375,290)
(353,483)
(1,269,552)
(329,958)

기말 이연법인세부채
(238,920)
(61,435)
(180,446)
(47,088)

(3) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영되는 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익
법인세효과
기타포괄손익
법인세효과

기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익
(126,722)
(33,742)
(90,233)
(24,610)

해외사업환산손익
(902)
(289)
5,013
(211)

확정급여제도 재측정요소
171,536
47,505
155,859
43,946

해외영업순투자위험회피평가손익
2,787
801
(659)
(84)

지분법자본변동
121
21
87
21

소 계
46,820
14,296
70,067
19,062

(4)

당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
793,374
718,638

적용세율에 따른 세부담액(*)
207,816
187,263

조정사항:

비과세수익(당기
74,541백만원
,

전기 65,222백만원)

(19,525)
(16,996)

비공제비용(당기
26,396백만원
,

전기 37,289백만원)

6,914
9,717

연결납세 조정효과
(8,748)
(17,054)

기타(세율차이 등)
7,970
17,567

법인세비용
194,427
180,497

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
24.51%
25.12%

(*) 법인세비용차감전순이익에 법인세율(2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원초과 3,000억원 이하 24.2%, 3,000억원 초과 27.5%)을 적용하여 산출한 금액입니다.

(5)
당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 이월결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발생연도
발생금액(*)
소멸금액
당기말 잔액
공제가능기한

2011년
4,620
-
4,620
2021년말까지

(6) 보고기간 종료일 현재 상계전 당기법인세부채(미지급법인세)와 당기법인세자산(미수법인세환급액)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

상계전 미수법인세환급액
88,347
83,721

상계전 미지급법인세
191,936
118,791

당기법인세부채
103,589
35,069

38. 주당이익

당기 및 전기 기본주당 지배기업지분 소유주순이익은 지배기업 소유주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 유통보통주식수

(단위: 주,일)

구 분
당기 - 최종3개월

주식수
일수
적수

보통주

기초
325,920,391
92
29,984,675,972

가중평균유통보통주식수
325,920,391

(단위: 주,일)

구 분
당기 - 누계

주식수
일수
적수

보통주

기초
325,920,391
365
118,960,942,715

가중평균유통보통주식수
325,920,391

(단위: 주,일)

구 분
전기 - 최종3개월

주식수
일수
적수

보통주

기초
325,920,391
92
29,984,675,972

가중평균유통보통주식수
325,920,391

(단위: 주,일)

구 분
전기 - 누계

주식수
일수
적수

보통주

기초
325,920,391
365
118,960,942,715

가중평균유통보통주식수
325,920,391

(2) 당기 및 전기의 기본주당 지배기업지분 소유주순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당기
전기

지배주주순이익
562,224,650,247
502,094,859,921

신종자본증권 배당효과
(25,495,972,222)
(21,499,628,995)

보통주 당기순이익
536,728,678,025
480,595,230,926

유통보통주식수
325,920,391
325,920,391

기본주당순이익
1,647
1,475

한편, 당기 및 전기 중 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

39. 우발 및 약정사항 등

(1) 당기말과 전기말 현재 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종 류
당기말
전기말

확정지급보증:

원화지급보증
융자담보지급보증
126,754
121,982

기타
489,471
504,710

소 계
616,225
626,692

외화지급보증
외화신용장인수
8,529
7,180

수입화물선취보증
19,488
24,109

기타
269,284
240,012

소 계
297,301
271,301

확정지급보증 계
913,526
897,993

미확정지급보증:
신용장개설관계
249,379
255,923

기타
7,148
10,126

미확정지급보증 계
256,527
266,049

기타:
배서어음
20
19

합 계
1,170,073
1,164,061

(2) 보고기간 종료일 현재 확정지급보증 및 미확정지급보증의 주요 고객별 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금 액
비율(%)
금 액
비율(%)

확정지급보증:

대기업
313,945
34.37
311,043
34.64

중소기업(*)
562,377
61.56
552,170
61.49

가계
37,204
4.07
34,780
3.87

소 계
913,526
100.00
897,993
100.00

미확정지급보증:

대기업
124,064
48.36
64,982
24.42

중소기업(*)
132,463
51.64
201,067
75.58

가계
-
-
-
-

소 계
256,527
100.00
266,049
100.00

(*) 중소기업기본법 제2조 제1항에 의한 중소기업입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 확정지급보증 및 미확정지급보증의 주요 국가별 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금 액
비율(%)
금 액
비율(%)

확정지급보증:

대한민국
913,496
100.00
897,963
99.9

기타
30
0.00
30
0.1

소 계
913,526
100.00
897,993
100.00

미확정지급보증:

대한민국
254,592
99.25
263,415
99.01

중국
1,935
0.75
134
0.05

기타
-
-
2,500
0.94

소 계
256,527
100.00
266,049
100.00

(4) 보고기간 종료일 현재 미사용약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기업대출약정
8,066,341
7,757,830

가계대출약정
6,752,305
5,201,707

신용카드한도
4,745,406
4,353,358

유가증권매입약정
557,452
354,300

합 계
20,121,504
17,667,195

(5) 소송 사건

1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 제소한 또는 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

제소
피소(*)
제소
피소

사건 수
49
86
44
67

소송금액
186,511
109,762
177,383
31,094

소송충당부채설정액
458
-

연결회사는 상기 계류중인 소송사건과 관련하여 당기말
현재 458백만원을 소송관련 충당부채
로 계상하고 있습니다. 

2) 당기말 현재 연결회사는 예금보험공사를 피고로 하여 손해배상 청구 소송(소송가액 532억원) 중에 있습니다. 2017년 12월 15일 손해배상 청구액을 지급하라는 1심판결이 있었으며, 이에 예금보험공사는 1심 판결금액을 회사에 가지급하여 회사는 기타부채로 계상하였습니다. 2019년 1월 24일 2심에서 회사는 예금보험공사에 일부패소 금액을 반환하라는 판결이 있었으며 지급이자분을 포함하여 부채금액을 수정하였습니다. 또한 회사는 패소금을 반환지급하고 2019년 2월 13일 상고를 제기하였으며 상고 사건의 최종 결과에 따른 손익은 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송의 결과가 당기말 인식한 부채금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다.

3) 당기말 현재 연결회사는 현대차증권 주식회사로 부터 피소된 ABCP 매매대금 지급이행과 관련된 소송(소송가액 443억원) 중에 있습니다. 당기말 현재 이로 인한 재무적 영향은 알 수 없습니다.

(4) 기타사항

1) 주식회사 BNK금융지주, ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권 및 동 회사들의 전현직 임직원들은 2017년 5월 1일 부산지방검찰청으로부터 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 위반 혐의(당사 제2차 유상증자 관련 불공정거래 혐의)로 기소되었으며 회사의일부 전직 임직원들의 혐의에 대하여 2018년 1월 9일 및 2019년 1월 29일 부산지법에서 1심 판결이 내려졌습니다. 이후 2019년 11월 20일 및 2020년 2월 5일 2심 판결이 내려졌으며 향후 대법원에서 상고심이 진행 될 예정입니다. 보고기간 종료일 현재이로 인한 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 예측할 수 없습니다.

2) ㈜부산은행의 전직 임원은 2019년 2월 8일 부산지방검찰청으로부터 "특정경제범죄가중처벌등에관한 법률"위반혐의(해운대 엘시티 사업 관련 관계사 (주)비엘개발에 대한 여신취급시 배임 혐의)로 기소되어 2020년 2월 7일 1심 판결 선고 되었으며 현재 항소 진행 중에 있습니다. 보고기간말 현재 이로 인한 재무적 영향은 알 수 없습니다. 

3) ㈜부산은행,㈜경남은행이 펀드판매사로서 고객에게 판매한 사모투자신탁을 운용중인 라임자산운용에 대한 감독당국의 검사가 진행중이며, 검사결과에 따라 불완전 판매 등에 대한 분쟁조정 및 피해구제 방안에 대한 절차가 진행될 수 있습니다. 2019년 12월말 기준 당행의 라임자산운용 환매연기 펀드의 판매 현황은 각각 527억원, 276억원이며, 판매사로서 불완전 판매 등에 따른 배상금액은 보고일 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 인식하지 않았습니다.

40. 신탁계정 관련 성과 보고(감사받지 아니한 주석)

신탁계정 재무정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 기업회계기준서 제 5004호 '신탁업자의 신탁계정' 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 작성되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 연결범위에 포함되지 않는 신탁계정의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

자산총액
영업수익
자산총액
영업수익

원본과이익보전
2,217
67
2,219
55

원본보전
534,205
17,976
513,444
19,363

원본보전과비보전혼재
4,257
139
4,478
156

실적배당
23,939,047
175,681
20,489,872
163,779

합 계
24,479,726
193,863
21,010,013
183,353

(2) 당기 및 전기 중 연결회사와 신탁계정이 관련된 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

수익
신탁보수
28,762
32,623

퇴직연금운용관리수수료
7,179
6,421

합 계
35,941
39,044

비용
신탁계정차 이자비용
6,256
6,451

신탁운영비용
-
91

합 계
6,256
6,542

(3) 보고기간 종료일 현재 은행과 신탁계정의 주요 채권,채무는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채권
신탁보수미수수익
8,908
8,354

퇴직연금운용관리수수료 미수수익
3,619
3,171

합 계
12,527
11,525

채무
신탁계정차
685,035
377,096

신탁계정차미지급비용
657
593

신탁보수선수수익
282
326

합 계
685,974
378,015

(4) 보고기간 종료일 현재 은행의 원본보전약정이나 수익률보전약정이 있는 신탁계정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

원본보전약정신탁:

노후생활연금신탁
782
844

개인연금신탁
173,651
176,202

퇴직신탁
3,738
3,801

신개인연금신탁
5,211
5,097

연금신탁
339,091
315,988

소 계
522,473
501,932

원리금보전약정신탁:

불특정금전신탁
20
35

신탁계정차
20
35

신탁계정차이자미지급비용
1
1

소 계
41
71

41. 특수관계자와
의 거래내용

(1) 연결회사
내 기업 간 특수관계자거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성할 때 모두 제거되었습니다.

(2) 특수관계자 채권 채무

당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

관계기업 :

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
기타자산
38
31

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호
기타자산
-
4

BNK공모주플러스10증권1호
기타자산
30
3

BNK이기는증권투자신탁1호
기타자산
48
16

BNKGO전문투자형사모1호
기타자산
13
-

안다메자닌전문투자형사모투자신탁제7호
기타자산
1
-

IBK 전문투자형 사모증권 투자신탁 RP2호
기타자산
1
1

주요 경영진 :

기타부채
1
1

신용카드채권
2
4

예수부채
634
325

(3) 특수관계자 수익 비용

당기 및 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
당기
전기

관계기업 :

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
수수료수익
157
107

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호
수수료수익
-
63

BNK공모주플러스10증권1호
수수료수익
181
15

BNK뉴스타트목표전환형1호
수수료수익
11
-

BNKGO전문투자형사모1호
수수료수익
173
-

BNK이기는증권1호
수수료수익
305
79

HDC 프레스토 사모증권투자신탁 8호
수수료수익
-
3

IBK 전문투자형 사모증권 투자신탁 RP2호
수수료수익
4
3

안다메자닌전문투자형사모투자신탁제7호
수수료수익
11
-

한화전문투자형사모증권 104호
수수료수익
2
-

교보악사알파플러스전문사모투자J-3호
수수료수익
2
-

BNK스마트코리아전문사모6호
수수료수익
99
-

주요 경영진 :

수수료비용
2
1

수수료수익
4
2

이자비용
7
1

이자수익
4
1

(4) 특수관계자 자금거래

당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
거래구분
당기

기초
증가
감소
기말

주요 경영진 :
대출채권
-
213
213
-

예수부채
325
444
135
634

(단위: 백만원)

구 분
거래구분
전기

기초
증가
감소
기말

주요 경영진 :
대출채권
100
-
100
-

예수부채
193
238
107
325

(5) 특수관계자 지급보증내역

당기 및 전기 중 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자
제공받는자
당기
전기
비고

BNK캐피탈㈜
엠파크캐피탈㈜
5,000
5,000
일반자금대출
신용공여(*)

(*)
연결회사의 종속기업인 BNK캐피탈㈜은 공동기업인 엠파크캐피탈㈜(구. 동화캐피탈)에 당기 및 전기 중

5,000
백만원의 일반자금대출 한도를 공여하고 있습니다.

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진 보수현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
3,258
2,262

성과보상비용
1,866
1,157

퇴직급여
656
833

합 계
5,780
4,252

(7) 당기 및 전기 중 공동기업인 엠파크캐피탈㈜로부터 176,129백만원(전기 140,084백만원)의 대출채권을 매입하였습니다.

42. 현금흐름표에 관한 주석

(1) 보고기간 종료일 현재 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금
556,574
574,564

외국통화
91,858
105,694

원화예치금
2,855,608
2,100,581

외화예치금
637,659
432,010

역외외화예치금
6,800
-

소 계
4,148,499
3,212,849

예치금(주석7 참조)
(2,998,205)
(2,067,219)

합 계
1,150,294
1,145,630

연결현
금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 타점권, 한국은행예치금, 타금융기관예치금을 포함하고 사용제한 및 취득 당시 만기가 3개월 이후에 도래하는 예치금을 차감한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 대체
7,377
-

유형자산과 투자부동산, 매각예정자산 간 대체
28,631
13,758

금융자산 평가로 인한 기타포괄손익누계액 변동
(36,006)
(68,295)

순확정급여부채 재측정요소
9,511
31,220

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당기 및 전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기

기초잔액
현금흐름
비현금 변동
기말
잔액

환율변동
공정가액
위험회피관련
기 타

차입부채
5,615,889
(611,729)
(6,443)
-
81,511
5,079,228

사채
8,590,658
1,559,754
11,722
19,303
4,319
10,185,756

재무활동으로부터의 총부채
14,206,547
948,025
5,279
19,303
85,830
15,264,984

(단위: 백만원)

구 분
전기

기초잔액
현금흐름
비현금 변동
기말
잔액

환율변동
공정가액
위험회피관련
기 타

차입부채
5,116,421
597,641
(1,225)
-
(96,948)
5,615,889

사채
8,807,408
(229,707)
13,628
(5,226)
4,555
8,590,658

재무활동으로부터의 총부채
13,923,829
367,934
12,403
(5,226)
(92,393)
14,206,547

43. 배당금

당 회계연도에 대한 예정 주당배당금 및 총 배당금은 각각 360원과 117,331백만원이며 2020년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

44.
사업결합

(1) BNK벤처투자 인수

연결회사
는 2019년 11월 15일에 BNK벤처투자주식회사(구
,

유큐
아이파트너스주식회사)의 지분 100.0%(2,120,000주)를 취득하였습니다.

1) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

현금
10,600

취
득
관
련
원가 272백
만원은 이전대가에서 제외되었으며, 당기에 연결포괄손익계산서의 '수수료비용' 항목으로 비용으로 인식되었습니다.

2) 당기에 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

식별가능한 자산의 공정가치
8,315

현금및예치금
3,000

투자금융자산
4,136

대출채권및수취채권
950

유형자산
139

무형자산
82

기타자산
8

식별가능한 부채의 공정가치
151

순확정급여부채
28

충당부채
32

기타부채
92

식별가능한 순자산 공정가치 합계
8,164

3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

이전대가
10,600

차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
8,164

영업권
2,436

4

) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

현금으로 지급한 대가
10,600

차감 : 취득한 현금 및 현금성자산
3,000

차감 계
7,600

45. 비연결구조화기업

연결회사가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 준하는 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다.

연결회사가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 구조화금융, 투자펀드로 분류하였습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 회사는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 이자수익, 지분투자평가손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

당기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결회사가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

투자펀드
구조화금융
자산유동화
프로젝트금융

비연결구조화기업 자산총액
11,920,472
193,341,536
46,754,410
-

구조화기업지분과 관련한 자산의 장부금액

당기손익인식금융자산
981,692
190,796
-
-

기타포괄손익금융자산
-
-
91,060
-

상각후원가금융자산
-
-
518,605
-

지분법적용투자주식
345,455
-
-
-

대출채권및수취채권
-
4,419,262
-
686,619

(대손충당금)
-
20,791
-
(3,988)

소 계
1,327,147
4,630,849
609,665
682,631

구조화기업지분과 관련한 부채의 장부금액

금융보증계약
-
76
-
-

채무보증충당부채
-
12
-
-

구조화기업의 손실에 대한 연결회사의 최대노출액(*)

투자자산
1,327,147
4,567,163
609,665
-

출자약정
80,030
7,035
-
-

대출약정
-
1,128,447
-
682,631

금융보증계약
-
230,892
-
-

매입약정
-
158,500
70,000
-

소 계
1,407,177
6,092,125
679,665
682,631

비연결구조화기업으로부터 손실
11,257
12,026
104
-

(단위: 백만원)

구 분
전기말

투자펀드
구조화금융
자산유동화
프로젝트금융

비연결구조화기업 자산총액
11,930,164
193,233,536
46,889,806
-

구조화기업지분과 관련한 자산의 장부금액

당기손익인식금융자산
981,692
190,796
-
-

기타포괄손익금융자산
-
-
91,060
-

상각후원가금융자산
-
-
518,605
-

지분법적용투자주식
345,455
-
-
-

대출채권및수취채권
-
4,401,562
-
686,619

(대손충당금)
-
20,898
-
(3,988)

소 계
1,327,147
4,613,256
609,665
682,631

구조화기업지분과 관련한 부채의 장부금액

금융보증계약
-
76
-
-

채무보증충당부채
-
12
-
-

구조화기업의 손실에 대한 연결회사의 최대노출액(*)

투자자산
1,327,147
4,549,570
609,665
-

출자약정
80,030
7,035
-
-

대출약정
-
1,116,147
-
682,631

금융보증계약
-
230,892
-
-

매입약정
-
158,500
196,000
-

소 계
1,407,177
6,062,232
805,665
682,631

비연결구조화기업으로부터 손실
11,257
11,881
684
-

(*) 최대노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

46.
회계정책의 변경

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1 에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 

2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은
1.90% ~ 8.33%
입
니다.

(단위: 백만원)

구 분
금액

전기말에 공시된 운용리스약정
47,734

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
45,839

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료
(841)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
44,997

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 백만원)

구분
당기말

사용권자산(*) :

부동산
76,679

차량
2,534

기타
1,316

합 계
80,529

리스부채(**)

리스부채
71,106

리스부채_현재가치할인차금
(2,707)

합 계
68,399

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(**) 연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

② 연결손익계산서에 인식된 금액

당기 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기

부동산
차량
기타
합계

사용권자산에 대한 감가상각비
30,851
507
2,134
33,492

리스부채에 대한 이자비용
924
24
18
966

단기리스료
4
-
-
4

단기리스가 아닌 소액자산리스료
61
-
452
513

리스부채 측정 시 포함되지 않은 변동리스료
116
-
-
116

합 계
31,956
531
2,604
35,091

당기 중 리스계약으로 인한 현금유출은 28,658백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­
유형자산: 55,770백만원 증가

­
사용권자산: 55,770백만원 증가

­
선급금: 10,779백만원 감소

­
리스부채: 44,997백만원 증가

①실무적 간편법의 사용

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책

연결회사
는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제9기 2019년
12월 31일 현재

제8기 2018년
12월 31일 현재

제7기 2017년

12월 31일 현재

주식회사 BNK금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 9 기말
제 8 기말
제 7 기말

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금
79,370,283,986
129,670,747,940
161,666,426,321

Ⅱ. 종속기업투자주식
5,900,057,230,740
5,879,457,230,740
5,649,457,230,740

Ⅲ. 대출채권및수취채권
125,313,655,298
55,404,015,872
44,800,204,276

Ⅳ. 유형자산
11,753,369,538
11,113,619,157
9,086,232,798

Ⅴ. 무형자산
4,206,552,634
2,466,748,798
1,717,654,879

Ⅵ. 기타자산
1,816,946,974
2,620,339,763
1,601,076,686

자 산 총 계
6,122,518,039,170
6,080,732,702,270
5,868,328,825,700

부 채

Ⅰ. 사채
1,028,710,379,997
1,158,622,427,804
1,138,614,037,734

Ⅱ. 순확정급여부채
7,556,850,017
4,636,345,278
2,928,451,861

Ⅲ. 당기법인세부채
103,589,252,746
35,069,461,980
33,860,436,638

Ⅳ. 기타부채
11,857,262,910
78,440,146,186
70,694,549,056

부 채 총 계
1,151,713,745,670
1,276,768,381,248
1,246,097,475,289

자 본

Ⅰ. 자본금
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000

Ⅱ. 신종자본증권
707,874,320,000
508,521,371,000
259,277,011,000

Ⅲ. 기타불입자본
2,276,821,837,098
2,276,821,837,098
2,276,821,837,098

Ⅳ. 기타자본구성요소
(4,062,913,419)
(3,247,058,683)
(3,123,294,893)

Ⅴ. 이익잉여금
360,494,819,821
392,191,941,607
459,579,567,206

자 본 총 계
4,970,804,293,500
4,803,964,321,022
4,622,231,350,411

부 채 및 자 본 총 계
6,122,518,039,170
6,080,732,702,270
5,868,328,825,700

주
) 당기말 및 전기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 제7기말(전전기) 은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 참조

포 괄 손 익 계 산 서

제9기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

제8기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제7기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 BNK금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 9 기
제 8 기
제 7 기

I. 순이자손익
(30,448,756,350)
(30,912,212,053)
(31,096,567,236)

(1) 이자수익
846,652,217
861,169,235
12,719,252

(2) 이자비용
(31,295,408,567)
(31,773,381,288)
(31,109,286,488)

II. 순수수료손익
9,143,089,474
8,006,958,025
7,666,910,300

(1) 수수료수익
10,579,850,000
10,151,250,000
9,958,500,000

(2) 수수료비용
(1,436,760,526)
(2,144,291,975)
(2,291,589,700)

III. 배당금수익
148,951,136,104
91,081,919,446
175,755,114,626

IV. 일반관리비
(35,254,240,596)
(34,961,058,462)
(18,077,197,910)

V. 영업이익
92,391,228,632
33,215,606,956
134,248,259,780

VI. 영업외손익
(634,109,632)
(4,141,913,630)
(3,045,503,312)

(1) 영업외수익
178,102,973
215,789,724
72,155,024

(2) 영업외비용
(812,212,605)
(4,357,703,354)
(3,117,658,336)

VII. 법인세비용차감전순이익
91,757,119,000
29,073,693,326
131,202,756,468

VIII. 법인세비용
(182,151,264)
-
-

IX. 당기순이익

91,574,967,736
29,073,693,326
131,202,756,468

X. 기타포괄손익
(815,854,736)
(123,763,790)
(1,443,217,874)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1) 확정급여제도 재측정요소
(815,854,736)
(123,763,790)
(1,443,217,874)

XI. 당기총포괄이익
90,759,113,000
28,949,929,536
129,759,538,594

XII. 주당이익

(1) 기본 및 희석주당순이익
203
23
366

주
)당기 및 전기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 참조

자 본 변 동 표

제 9 기

2019년
0
1

월

0
1일 부터 2019년

12월 31일 까지

제 8 기

2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

12월 31일 까지

제 7 기

2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

12월 31일 까지

주식회사 BNK금융지주
(단위 : 원)

과 목
자본금
신종자본증권
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
총 계

2017년 01월 01일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
2,276,821,837,098
(1,680,077,019)
415,268,500,668
4,579,363,501,747

신종자본증권 분배금
-
-
-
-
(11,930,000,000)
(11,930,000,000)

연차배당
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)

당기순이익
-
-
-
-
131,202,756,468
131,202,756,468

확정급여제도 재측정요소

-
-
-
(1,443,217,874)
-
(1,443,217,874)

2017년 12월 31일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
2,276,821,837,098
(3,123,294,893)
459,579,567,206
4,622,231,350,411

2018년 01월 01일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
2,276,821,837,098
(3,123,294,893)
459,579,567,206
4,622,231,350,411

신종자본증권 발행
-
249,244,360,000
-
-
-
249,244,360,000

신종자본증권 분배금
-
-
-
-
(21,499,628,995)
(21,499,628,995)

연차배당
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)

당기순이익
-
-
-
-
29,073,693,326
29,073,693,326

확정급여제도 재측정요소

-
-
-
(123,763,790)
-
(123,763,790)

2018년 12월 31일
1,629,676,230,000
508,521,371,000
2,276,821,837,098
(3,247,058,683)
392,191,941,607
4,803,964,321,022

과 목
자본금
신종자본증권
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
총 계

2018년 01월 01일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
2,276,821,837,098
(3,123,294,893)
459,579,567,206
4,622,231,350,411

신종자본증권 발행
-
249,244,360,000
-
-
-
249,244,360,000

신종자본증권 분배금
-
-
-
-
(21,499,628,995)
(21,499,628,995)

연차배당
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)

당기순이익
-
-
-
-
29,073,693,326
29,073,693,326

확정급여제도 재측정요소

-
-
-
(123,763,790)
-
(123,763,790)

2018년 12월 31일
1,629,676,230,000
508,521,371,000
2,276,821,837,098
(3,247,058,683)
392,191,941,607
4,803,964,321,022

2019년 01월 01일
1,629,676,230,000
508,521,371,000
2,276,821,837,098
(3,247,058,683)
392,191,941,607
4,803,964,321,022

신종자본증권 발행
-
199,352,949,000
-
-
-
199,352,949,000

신종자본증권 분배금
-
-
-
-
(25,495,972,222)
(25,495,972,222)

연차배당
-
-
-
-
(97,776,117,300)
(97,776,117,300)

당기순이익
-
-
-
-
91,574,967,736
91,574,967,736

확정급여제도 재측정요소

-
-
-
(815,854,736)
-
(815,854,736)

2019년 12월 31일
1,629,676,230,000
707,874,320,000
2,276,821,837,098
(4,062,913,419)
360,494,819,821
4,970,804,293,500

주
) 당기 및 전기 자본변동표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 참조

현 금 흐 름 표

제 9 기

2019년
0
1

월

0
1일 부터 2019년

12월 31일 까지

제 8 기

2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

12월 31일 까지

제 7 기

2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

12월 31일 까지

주식회사 BNK금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 9 기
제 8 기
제 7 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
30,526,281,909
38,539,156,009
194,964,860,629

1. 당기순이익
91,574,967,736
29,073,693,326
131,202,756,468

2. 손익조정사항
(113,708,455,310)
(56,845,635,394)
(142,867,428,500)

가. 이자수익
(846,652,217)
(861,169,235)
(12,719,252)

나. 이자비용
31,295,408,567
31,773,381,288
31,109,286,488

다. 감가상각비
1,817,399,698
886,075,285
683,224,042

라. 무형자산상각비
144,236,244
93,691,941
94,747,251

마. 유형자산처분손익
5,123
(12,726,280)
358,336

바. 무형자산반환손실
-
8,487,120
-

사. 퇴직급여
2,650,132,115
2,348,543,933
1,012,789,261

아. 배당금수익
(148,951,136,104)
(91,081,919,446)
(175,755,114,626)

자. 법인세비용
182,151,264
-
-

3. 영업활동 관련 자산 부채의 변동
(65,273,875,073)
5,095,372,025
61,391,729,816

가. 수취채권의 증가
(2,555,553)
19,809,375
(19,795,585)

나. 순확정급여부채의 감소
(545,482,112)
(764,414,306)
(827,156,102)

다. 기타자산의 감소(증가)
803,392,789
(1,019,263,077)
(1,583,880,139)

라. 기타부채의 증가(감소)
(65,529,230,197)
6,859,240,033
63,822,561,642

4. 이자의 수취
443,984,716
862,331,606
11,888,219

5. 이자의 지급
(31,279,325,000)
(30,728,525,000)
(30,529,200,000)

6. 배당금의 수취
148,951,136,104
91,081,919,446
175,755,114,626

7. 법인세의 납부
(182,151,264)
-
-

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(24,570,630,197)
(243,080,431,532)
(46,819,778,364)

1. 종속기업 투자주식의 취득
(20,600,000,000)
(230,000,000,000)
(38,352,515,000)

2. 유형자산의 취득
(1,295,872,157)
(2,826,127,832)
(5,605,341,133)

3. 유형자산의 처분
-
12,727,280
77,769

4. 무형자산의 취득
(1,135,001,080)
(1,031,272,980)
(30,000,000)

5. 무형자산의 처분
10,000,000
180,000,000
-

6. 임차보증금의 증가
(1,549,756,960)
(9,415,758,000)
(2,832,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
(56,256,115,666)
172,545,597,142
(87,562,270,530)

1. 사채의 발행
189,474,098,800
309,216,639,400
249,329,419,400

2. 사채의 상환
(320,000,000,000)
(290,000,000,000)
(250,000,000,000)

3. 리스부채의 지급
(552,046,166)
-
-

4. 보통주배당금의 지급
(97,776,117,300)
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)

5. 신종자본증권의 발행
199,352,949,000
249,244,360,000
-

6. 신종자본증권분배금의 지급
(26,755,000,000)
(20,953,712,328)
(11,930,000,000)

IV. 현금및현금성자산의 증감
(50,300,463,954)
(31,995,678,381)
60,582,811,735

V. 기초의 현금및현금성자산
129,670,747,940
161,666,426,321
101,083,614,586

VI. 기말의 현금및현금성자산
79,370,283,986
129,670,747,940
161,666,426,321

주
) 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 참조

5. 재무제표 주석

제 9 기 2019년 12월 31일 현재

제 8 기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 BNK금융지주

1. 일반사항

주식회사 BNK금융지주(이하 "회사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리 및 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 3월 15일에 ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권, BNK캐피탈㈜ 및 BNK신용정보㈜와 주식이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 

또한, 회사는 2011년에 100% 지분을 출자하여 ㈜BNK시스템 및 ㈜BNK저축은행을 설립하여 자회사로 편입하였으며, 2014년 10월에 ㈜경남은행의 지분 56.97%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 2015년 6월 4일에 주식의 포괄적 교환을 통해 주식회사 경남은행의 지분을 전량 취득하였습니다. 그리고 2015년 7월 지분취득과 유상증자를 통해 BNK자산운용㈜의 지분 51.01%를 취득하여 자회사로 편입하였으며, 2017년 12월 잔여지분 인수를 통해 BNK자산운용㈜은 회사의 완전자회사가되었습니다. 그리고 2019년 11월 BNK벤처투자㈜의 지분 100.0%를 취득하여 완전자회사로 편입하였습니다.

회사의 본점은 부산광역시 남구 문현금융로 30에 소재하고 있습니다. 

한편 회사의 납입자본금은 설립 후 당기말 현재 보통주
자본금이 1,629,676백만원이며, 발행주식수는 325,935,246주입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성 하였습니다.
 - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과
 투자부동산 유형
 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
2019

년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준
서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 28
에서 설명하고 있습니다.

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 재ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은2020년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- IFRS 해석위원회는 2019년 12월 16일에 ‘리스기간과 임차자산개량권의 내용연수’에 대해 집행가능한 기간을 결정시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 회사는 해당 결정으로 인한 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으며 분석이 완료된 이후 재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다. 

2.3 종속기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의
외환
차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-

특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

재무제표를 작성하기 위하여 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다.

2.5 금융자산 

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 

(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식

합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의기대신용손실은 당해 금융자산의 기대존속기간에 걸친 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인한 현재가치의 확률가중 추정치로 측정합니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 은행이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

2.6
금융부채와
지분상품

(1) 부채ㆍ자본 분류

회사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

(3) 신종자본증권 (Hybrid Capital Instruments)

회사는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권(capital instruments)을 금융부채 또는 지분상품으로 분류하고 있습니다. 회사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 일부 신종자본증권의 경우에는 지분상품으로 분류하여 자본(equity)의 일부로 표시하고 있습니다.

(4) 금융부채

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고
있으며, 재무상태표 상
'
예수부채','차입부채' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

(5) 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(6) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7
매각예정비유동자산

회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산 

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 감가상각하고있습니다.

구 분
추정 내용연수
상각방법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
5년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 무형자산

(1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

구 분
상각방법
내용연수

소프트웨어
정액법
5년

(2) 내부적으로 창출한 무형자산

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 

(3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.11 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약는 공정가치로 최초 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(가)

금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.12 복
합금융상품

회사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

2.13 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(1) 손실부담계약

손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식, 측정하고 있습니다. 회사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 구조조정

회사가 구조조정에 대한 공식적이며 구체적인 계획을 수립하였으며, 구조조정 계획의 이행에 착수하거나 구조조정의 영향을 받을 당사자에게 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 회사가 구조조정을 이행할것이라는 정당한 기대를 가지게 될
때에
구조조정충당부채를 인식하고 있습니다. 구조조정과 관련하여 직접 발생하는 지출에서 구조조정과 관련하여 필수적으로 발생하고 기업의계속적인 활동과 관련 없는 지출만을 구조조정충당부채금액으로 측정하고있습니다.

(3) 사업결합으로 인수한 우발부채

사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간 말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 인식하여야 할 금액과 처음 인식금액에서, 적절하다면 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 원칙에 따라 인식된 누적 수익 금액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

회사는 회사와 회사의 완전지배를 받는 국내 종속기업을 하나의 납세단위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 회사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 회사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 회사의 부채로 인식하고, 연결자법인인 각 종속기업으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.

(1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제
할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 

이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

2.15 종업원급여

(1) 퇴직급여 

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 해고급여 

해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(3) 주식기준보상

회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 수익ㆍ비용의 인식

(1) 이자수익 및 비용

상각후원가 측정 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

또한, 당기손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다.

(2) 수수료수익

회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다.

자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

(3) 배당금 수익

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

2.17 리스

주석 2.2
(1)에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다.새로운 회계정책의 영향에 대한
정보는
주석
28

에서 제공합니다.

전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에
금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
금융리스부채
에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2.18 재무제표 승인 

회사의 재무제표는 2020년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 20일정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정 

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 비금융자산의 손상

회사는 비금융자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 

4. 금융위험의 관리

본 주석은 회사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어있습니다.

회사의 위험관리 체제는 회사의 리스크 투명성 증대 및 위험과 수익간의 균형 유지를통해 회사의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

위험관리 절차는 위험의 발생원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정으로 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 하며, 위험관리에 관한 의사결정은 회사의 리스크관리 조직에서 담당하고 있습니다.

회사의 리스크관리 조직은 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리부로 구성되며, 리스크관리위원회는 위험관리의 최고 의사결정기구로서 위험자본의 배분 및한도설정 등 위험관리 전략 및 계획을 수립합니다. 그리고 리스크관리부는 세부정책 및 업무처리절차에 따라 위험관리 제반 실무를 담당하고 있습니다.

4.1 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 발생 가능한 손실을 의미합니다. 이는 고객 또는 다른 회사에 대한 예치금, 유가증권, 대출채권 및 수취채권, 난외계정 및 원본보전 계약이 있는 신탁계정 등의 자산에서 발생됩니다. 

신용위험관리의 목적은 위험노출 익스포져에 대한 자산의 건전성을 도모하고, 신용위험을 계량화하여 정기적인 관리 및 보고를 통해 회사의 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하는데 있습니다. 

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 규제자본 기준의 신용위험가중자산을 산출하고,신용위험을 수반하고 있는 대출채권 및 수취채권 등의 자산건전성 현황을 매월 점검하여 대손충당금을 설정하고 관리합니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대출채권및수취채권
125,313,655
55,404,016

당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 수취채권의 손상 여부에 따른 신용위험은 다음과같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계
대손충당금
장부금액

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

대출채권 및 수취채권(*)

미수금
103,591,808
-
-
103,591,808
-
103,591,808

보증금
21,720,823
-
-
21,720,823
-
21,720,823

미수수익
1,024
-
-
1,024
-
1,024

합 계
125,313,655
-
-
125,313,655
-
125,313,655

(*) 모든 대출채권및수취채권의 신용건전성은 우량입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계
대손충당금
장부금액

신용이 손상되지 않은 금융자산
신용이 손상된 금융자산

대출채권 및 수취채권(*)

미수금
35,069,462
-
-
35,069,462
-
35,069,462

보증금
20,333,758
-
-
20,333,758
-
20,333,758

미수수익
796
-
-
796
-
796

합 계
55,404,016
-
-
55,404,016
-
55,404,016

(*) 모든 대출채권및수취채권의 신용건전성은 우량입니다.

4.2 유동성위험

유동성위험은 자금조달기간과 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달, 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다.

유동성위험의 관리 목적은 조달기간과 운용기간의 불일치를 적정수준으로 관리하여,시장 유동성 경색에 따른 지급불능 위험을 방지함으로써 안정적인 수익기반을 구축하고 자산의 최적 배분에 기여하는데 있습니다.

회사는 자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 자산, 부채를 대상으로 자산의 약정만기와 부채의 약정만기의 불일치를 나타내는 유동성GAP표를 산출하고, 잔존만기 1개월이내

자산을

잔존만기 1개월이내

부채로

나눈

비율인

유동성비율을 관리지표로 설정,운용하고 있습니다. 그리고 시장환경의 급변이나 통화정책 변경 등으로 예상치 못한 자금부족 상태에 대비하기 위하여, 위기상황 단계별(요주의/준위기/위기)로 구분하여 조치, 대응하는 비상조치계획을 수립하여 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년초과
합 계

사 채
918,800
56,793,150
314,988,350
713,510,925
1,086,211,225

미지급금
225,646
-
19,059
153
244,858

미지급비용
2,094,131
6,898,474
-
-
8,992,605

수입보증금
310,000
-
-
-
310,000

(단위: 천원)

구 분
전기말

1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년초과
합 계

사 채
1,548,375
58,123,600
290,357,800
853,895,200
1,203,924,975

미지급금
229,307
4,724,721
-
-
4,954,028

미지급비용
4,316,636
5,772,122
-
-
10,088,758

수입보증금
-
-
-
310,000
310,000

만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표의 금액과는 일치하지 않게 됩니다.

4.3 자본관리

회사는 자본위험 관리를 위해, 금융지주회사감독규정에 따라 '부채총계÷자본총계'으로 계산한 부채비율과 '자회사에 대한 출자총액÷자본총계'로 계산한 이중레버리지비율을 산정하여 관리하고 있습니다. 

5. 금융상품의 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가 금융자산

현금및예치금
79,370,284
79,370,284
129,670,748
129,670,748

대출채권및수취채권
125,313,655
125,313,655
55,404,016
55,404,016

금융자산 소계
204,683,939
204,683,939
185,074,764
185,074,764

상각후원가 금융부채

사채
1,028,710,380
1,048,026,790
1,158,622,428
1,175,714,750

기타금융부채(*)
10,367,384
10,367,384
15,352,786
15,352,786

금융부채 소계
1,039,077,764
1,058,394,174
1,173,975,214
1,191,067,536

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품별 공정가치 측정방법 및 가정

금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 결정방법

현금및예치금
현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.

대출채권및
수취채권
대출채권및수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 수취채권 중 보증금은 대부분 계열사간의 내부거래에 해당하여 상법 제398조 및 이사회규정에 의거 임대차거래 신규/갱신 시 이사회 결의를 거치고 있으며, 공정거래를 위해 개별공시지가 평균변동률, 인근 임대사례 비교 등을 감안하여 계약을 유지 중이므로 장부가를 공정가치로 간주하고 있습니다.

사채
활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

기타금융부채
기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 다만, 금융리스부채의 경우 DCF방법을 적용하여 공정가치를 산출 하고 있습니다.

(3) 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계

1)
당기말 및 전기말
현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

현금및예치금
-
79,370,284
-
79,370,284

대출채권및수취채권(*)
-
-
125,313,655
125,313,655

소 계
-
79,370,284
125,313,655
204,683,939

금융부채

사채
-
1,048,026,790
-
1,048,026,790

기타금융부채(*)
-
-
10,367,384
10,367,384

소 계
-
1,048,026,790
10,367,384
1,058,394,174

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

현금및예치금
-
129,670,748
-
129,670,748

대출채권및수취채권(*)
-
-
55,404,016
55,404,016

소 계
-
129,670,748
55,404,016
185,074,764

금융부채

사채
-
1,175,714,750
-
1,175,714,750

기타금융부채(*)
-
-
15,352,786
15,352,786

소 계
-
1,175,714,750
15,352,786
1,191,067,536

(*) 수준3으로 분류한 상각후원가 대출채권및수취채권과 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융부채

사채
1,048,026,790
DCF모형
할인율

(단위: 천원)

구 분
전기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융부채

사채
1,175,714,750
DCF모형
할인율

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 종료일 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가
 금융자산
상각후원가
금융부채
합계
상각후원가
 금융자산
상각후원가
금융부채
합계

금융자산:

예치금
79,370,284
-
79,370,284
129,670,748
-
129,670,748

대출채권 및 수취채권
125,313,655
-
125,313,655
55,404,016
-
55,404,016

금융자산 합계
204,683,939
-
204,683,939
185,074,764
-
185,074,764

금융부채:

사채
-
1,028,710,380
1,028,710,380
-
1,158,622,428
1,158,622,428

기타금융부채(*)
-
10,367,384
10,367,384
-
15,352,786
15,352,786

금융부채 합계
-
1,039,077,764
1,039,077,764
-
1,173,665,214
1,173,665,214

(*)
기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익

보고기간 종료일 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가 금융자산

이자수익
846,652
861,169

상각후원가 금융부채

이자비용
(31,295,408)
(31,773,381)

(3)

금융자산 신용건전성

외부신용등급을 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

AAA
178,459,013
173,189,732

AA+
-
-

소 계
178,459,013
173,189,732

외부신용등급이 없는 거래 상대방
26,224,926
11,885,032

소 계
26,224,926
11,885,032

합 계
204,683,939
185,074,764

7. 현금 및 예치금 

(1) 보고기간 종료일 현재 현금 및 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
이자율(%)
당기말
전기말

보통예금
부산은행
0.01
77,971,188
128,974,800

기업자유예금
부산은행
0.01~0.30
1,399,096
695,948

합 계
79,370,284
129,670,748

(2) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년초과
합 계

예치금
79,370,284
-
-
-
79,370,284

(단위: 천원)

구 분
전기말

1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년초과
합 계

예치금
129,670,748
-
-
-
129,670,748

(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다.

8. 종속기업 투자주식

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재국가
결산월
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)부산은행
대한민국
12월
100.00
2,968,140,154
100.00
2,968,140,154

(주)경남은행
대한민국
12월
100.00
1,949,160,438
100.00
1,949,160,438

BNK캐피탈(주)
대한민국
12월
100.00
378,488,236
100.00
378,488,236

(주)BNK투자증권
대한민국
12월
100.00
384,166,758
100.00
384,166,758

(주)BNK저축은행
대한민국
12월
100.00
115,000,600
100.00
115,000,600

BNK자산운용(주)
대한민국
12월
100.00
77,050,000
100.00
77,050,000

BNK신용정보(주)
대한민국
12월
100.00
4,451,045
100.00
4,451,045

(주)BNK시스템
대한민국
12월
100.00
3,000,000
100.00
3,000,000

BNK벤처투자㈜
대한민국
12월
100.00
20,600,000
-
-

합 계
5,900,057,231

5,879,457,231

(2) 당기 및 전기 중 종
속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 장부가액
5,879,457,231
5,649,457,231

취득
20,600,000
230,000,000

기말 장부가액
5,900,057,231
5,879,457,231

9. 대출채권 및 수취채권

보고기간 종료일 현재 대출채권 및 수취채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미수금
103,591,808
35,069,462

미수수익
1,024
796

보증금
21,883,515
20,333,758

현재가치할인차금(임차보증금_선급리스료)
(162,692)
-

합 계
125,313,655
55,404,016

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

임차점포시설물
1,119,341
(517,042)
-
602,299

업무용동산
5,327,851
(3,692,468)
-
1,635,383

사용권자산
1,886,555
(904,656)
-
981,899

건설중인자산
8,533,788
-
-
8,533,788

합 계
16,867,535
(5,114,166)
-
11,753,369

(단위: 천원)

구 분
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

임차점포시설물
1,055,813
(311,125)
-
744,688

업무용동산
4,668,803
(3,022,540)
-
1,646,263

건설중인자산
8,722,668
-
-
8,722,668

합 계
14,447,284
(3,333,665)
-
11,113,619

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
회계정책의 변경
취득
처분
상각
대체
당기말

임차점포시설물
744,688
-
63,528
-
(205,917)
-
602,299

업무용동산
1,646,263
-
369,400
-
(669,927)
289,647
1,635,383

사용권자산
-
1,671,529
270,026
(18,101)
(941,555)
-
981,899

건설중인자산
8,722,668
-
859,806
-
-
(1,048,686)
8,533,788

합 계
11,113,619
1,671,529
1,562,760
(18,101)
(1,817,400)
(759,039)
11,753,369

(단위: 천원)

구 분
전기

기초
취득
처분
상각
대체
전기말

임차점포시설물
286,938
631,155
-
(173,405)
-
744,688

업무용동산
1,764,584
594,350
(1)
(712,670)
-
1,646,263

건설중인자산
7,034,710
1,687,958
-
-
-
8,722,668

합 계
9,086,232
2,913,463
(1)
(886,075)
-
11,113,619

당기 감가상각비 1,817백만원(전기: 886백만원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
1,378,116
(579,079)
-
799,037

회원권
3,302,924
-
-
3,302,924

상표권
104,591
-
-
104,591

합 계
4,785,631
(579,079)
-
4,206,553

단위: 천원)

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
521,632
(434,842)
-
86,790

회원권
2,276,318
-
-
2,276,318

상표권
103,640
-
-
103,640

합 계
2,901,590
(434,842)
-
2,466,749

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
취득
상각
처분
대체
기말

소프트웨어
86,790
97,900
(144,236)
-
758,583
799,037

회원권
2,276,318
1,036,606
-
(10,000)
-
3,302,924

상표권
103,640
495
-
-
456
104,591

합 계
2,466,748
1,135,001
(144,236)
(10,000)
759,039
4,206,553

(단위: 천원)

구 분
전기

기초
취득
상각
처분
대체
기말

소프트웨어
179,887
595
(93,692)
-
-
86,790

회원권
1,434,127
1,030,678
-
(188,487)
-
2,276,318

상표권
103,640
-
-
-
-
103,640

합 계
1,717,655
1,031,273
(93,692)
(188,487)
-
2,466,749

12. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금 등
1,816,947
2,620,340

13. 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제5회 무보증후순위사채
2013-08-29
2020-08-29
4.05
150,000,000
150,000,000

제6회 무보증후순위사채
2013-11-07
2020-11-07
4.09
30,000,000
30,000,000

제7회 무보증후순위사채
2013-11-19
2020-11-19
4.18
20,000,000
20,000,000

제9회 무보증사채
2014-07-16
2019-07-16
3.02
-
100,000,000

제10회 무보증사채
2014-09-24
2019-09-24
2.80
-
150,000,000

제13회 무보증사채
2015-03-25
2020-03-25
2.02
50,000,000
50,000,000

제14회 무보증사채
2015-07-15
2020-07-15
2.40
50,000,000
50,000,000

제16회 무보증사채
2016-01-15
2021-01-15
2.07
50,000,000
50,000,000

제20회 무보증사채
2017-04-21
2019-04-21
1.88
-
50,000,000

제21-1회 무보증사채
2017-05-30
2019-05-30
1.90
-
20,000,000

제21-2회 무보증사채
2017-05-30
2020-05-30
2.11
50,000,000
50,000,000

제21-3회 무보증사채
2017-05-30
2022-05-30
2.37
30,000,000
30,000,000

제22회 무보증사채
2017-09-26
2022-09-26
2.46
100,000,000
100,000,000

제23회 무보증사채
2018-05-25
2023-05-25
2.89
100,000,000
100,000,000

제24회 무보증사채
2018-06-26
2021-06-26
2.62
80,000,000
80,000,000

제25-1회 무보증사채
2018-08-23
2023-08-23
2.54
100,000,000
100,000,000

제25-2회 무보증사채
2018-08-23
2028-08-23
2.75
30,000,000
30,000,000

제26회 무보증사채
2019-06-14
2024-06-14
1.78
100,000,000
-

제27회 무보증사채
2019-07-26
2024-07-26
1.60
90,000,000
-

소 계
1,030,000,000
1,160,000,000

차 감 : 사채할인발행차금
(1,289,620)
(1,377,572)

합 계
1,028,710,380
1,158,622,428

한편, 상기 무보증사채는 전액 만기일시상환조건입니다.

(2) 당기 및 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
발행
상환
기말

원화발행사채
1,160,000,000
190,000,000
(320,000,000)
1,030,000,000

(단위: 천원)

구 분
전기

기초
발행
상환
기말

원화발행사채
1,140,000,000
310,000,000
(290,000,000)
1,160,000,000

14. 퇴직급여제도

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
12,701,468
12,551,457

사외적립자산의 공정가치
(5,144,618)
(7,915,112)

순확정급여부채
7,556,850
4,636,345

(2)
당기 및 전기의
순
확정급여

부채
관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분
당기

확정급여채무
사외적립자산
합 계

기 초
12,551,457
(7,915,112)
4,636,345

당기근무원가
2,536,987
-
2,536,987

이자비용
324,893
(211,748)
113,145

소 계
2,861,880
(211,748)
2,650,132

재측정요소

사외적립자산의 수익
-
74,110
74,110

인구통계적가정 변동에 따른 보험수리적
손익
(7,122)
-
(7,122)

재무적가정 변동에 따른 보험수리적 손익
318,018
-
318,018

경험조정에 의한 보험수리적 손익
430,849
-
430,849

정년변경 분 가정변경의 보험수리적 손익
-
-
-

소 계
741,745
74,110
815,855

퇴직급 지급액
(530,993)
-
(530,993)

관계회사간 전출입효과
(2,922,621)
2,908,132
(14,489)

기 말
12,701,468
(5,144,618)
7,556,850

(단위: 천원)

구 분
전기

확정급여채무
사외적립자산
합 계

기 초
10,076,768
(7,148,316)
2,928,452

당기근무원가
2,238,380
-
2,238,380

이자비용
330,433
(220,269)
110,164

소 계
2,568,813
(220,269)
2,348,544

재측정요소

사외적립자산의 수익
-
137,451
137,451

인구통계적가정 변동에 따른 보험수리적
손익
39,905
-
39,905

재무적가정 변동에 따른 보험수리적 손익
363,699
-
363,699

경험조정에 의한 보험수리적 손익
(417,291)
-
(417,291)

정년변경 분 가정변경의 보험수리적 손익
-
-
-

소 계
(13,687)
137,451
123,764

퇴직급 지급액
(764,414)
-
(764,414)

관계회사간 전출입효과
683,978
(683,978)
-

기 말
12,551,457
(7,915,112)
4,636,345

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

정기예금
5,144,618
7,915,112

(4) 주요 보험수리적 가정
보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
2.89
3.10

가중평균 임금인상율
1.20
1.20

사망률
보험개발원 표준사망률

퇴직율
연령별 경험퇴직률

(5) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증가
감소

할인율의 1%p 변동
(995,921)
1,150,964

기대임금상승률의 1%p 변동
1,159,798
(1,021,067)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 

확정급여채무의 가중평균만기는 10.50년 입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년 ~ 2년 미만
2년 ~ 5년 미만
5년 이상
합 계

퇴직급여 지급액
287,265
467,123
1,458,725
12,123,252
14,336,365

15. 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
244,858
4,954,028

미지급비용
8,992,605
10,088,758

리스부채
819,920
-

수입보증금
310,000
310,000

기타(*)
1,179,879
62,777,360

합 계
11,547,262
78,130,146

(*)
원화가수금, 부가세예수금, 잡부채, 복구충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

1개월 이하
1개월 초과
~3개월 이하
3개월 초과
~12개월 이하
1년 초과
~5년 이하
5년 초과
합 계

리스부채
44,219
83,515
300,405
419,058
-
847,197

16. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
182,151
-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
-

±세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액
-
-

총법인세효과
-
-

±자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
182,151
-

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
91,757,119
29,073,693

적용세율(*)에 따른 세부담액
21,743,223
5,976,212

조정사항 :

비과세수익
(30,285,372)
(14,501,793)

비공제비용
693,720
548,164

연결납세 조정효과 등
7,848,429
7,977,417

전기이전 법인세등 추납액
182,151
-

법인세비용
182,151
-

유효법인세율(법인세비용/세전이익)
0.20%
-

(*) 당기 적용세율은 과표 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 24.2%로 적용되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 회사의 누적일시적 차이 및 세무상 이월결손금의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
감소
증가(*1)
기말
이연법인세자산(부채)

가산할 일시적차이

퇴직연금운용자산
(7,428,136)
(4,739,022)
(2,455,504)
(5,144,618)
(1,322,167)

임차점포시설물
(87,335)
-
-
(87,335)
(22,445)

사용권자산
-
-
(981,899)
(981,899)
(252,348)

소 계
(7,515,471)
(4,739,022)
(3,437,403)
(6,213,852)
(1,596,960)

차감할 일시적차이 및 이월결손금

미확정비용
5,145,261
5,145,261
4,684,532
4,684,532
1,203,925

퇴직급여채무
6,780,943
4,739,023
3,603,625
5,645,545
1,450,905

주식보상비용
710,776
710,776
883,584
883,584
227,081

감가상각누계액
216,856
80,529
111,045
247,372
63,575

복구충당부채
88,453
88,453
90,717
90,717
23,314

임차보증금 현재가치할인차금
-
-
162,692
162,692
41,812

리스부채
-
-
819,920
819,920
210,719

미지급금
19,059
-
-
19,059
4,898

지급수수료
374,000
-
-
374,000
96,118

잡손실
-
-
3,406,198
3,406,198
875,393

무형자산
-
-
239,050
239,050
61,436

이월결손금
4,620,123
-
-
4,620,123
1,187,372

소 계
17,955,471
10,764,042
14,001,363
21,192,792
5,446,548

이연법인세자산 인식 제외금액

3,849,588

이연법인세자산 인식 대상금액

1,596,960

(단위: 천원)

구 분
전기

기초
감소
증가(*1)
기말
이연법인세자산(부채)

가산할 일시적차이

퇴직연금운용자산
(4,225,817)
-
(3,202,319)
(7,428,136)
(1,931,315)

임차점포시설물
-
-
(87,335)
(87,335)
(22,707)

소 계
(4,225,817)
-
(3,289,654)
(7,515,471)
(1,954,022)

차감할 일시적차이 및 이월결손금

미확정비용
2,711,284
2,711,284
5,145,261
5,145,261
1,337,768

퇴직급여채무
4,225,817
-
2,555,126
6,780,943
1,763,045

주식보상비용
364,965
364,965
710,776
710,776
184,802

감가상각누계액
125,947
29,213
120,122
216,856
56,383

복구충당부채
-
-
88,453
88,453
22,998

미지급금
119,059
100,000
-
19,059
4,955

지급수수료
341,000
-
33,000
374,000
97,240

이월결손금
4,620,123
-
-
4,620,123
1,201,232

소 계
12,508,195
3,205,462
8,652,738
17,955,471
4,668,422

이연법인세자산 인식 제외금액

2,714,400

이연법인세자산 인식 대상금액

1,954,022

(*1) 세무조정 신고시 추가조정사항으로 인한 조정사항을 포함하고 있습니다.

당사의 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식 하였으며, 세무상 이월결손금과 차감할 일시적차이에 대해서는 실현가능성을 고려하여 가산할 일시적차이를 한도로 이연법인세자산을 인식하였습니다. 

당기말 현재 이연법인세자산과 이연법인세부채의 금액은 동일하며, 동일 과세당국이부과하는 법인세로서 상계가능하므로 재무상태표에 표시되는 이연법인세는 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 세무상 이월결손금 및 동 이월결손금으로 인하여 미래에 과세소득에서 공제 받을 수 있는 기한은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생연도
발생금액(*)
소멸금액
당기말 잔액
공제가능기한

2011년
4,620,123
-
4,620,123
2021년말까지

(*) 세무조정 신고시 추가조정사항으로 인한 조정사항을 포함하고 있습니다. 그리고 2012년부터 회사는 연결납세제도를 시행하여 공제받을 수 있는 이월결손금이 없습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 회사는 연결납세로 인하여 연결대상종속기업을 대신하여 납부할 법인세 총액인103,589,253원을 당기법인세부채로 계상하였습니다.

17.

자본 및 기타불입자본

(1) 자본금

당
기말 현재 회사의 수권주식수는 700,000천주(1주당 5천원)이고, 발행주식수는
325,935,246주로
서 회사의
자본금은 1,629,676백만원입
니다.

(2) 신종자본증권

당기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

원화신종자본증권
2015-06-24
2045-06-24
4.60
80,000,000
80,000,000

2015-06-24
2045-06-24
5.10
30,000,000
30,000,000

2015-08-31
2045-08-31
4.48
150,000,000
150,000,000

2018-02-13
-
4.83
100,000,000
100,000,000

2018-03-02
-
4.26
150,000,000
150,000,000

2019-02-20
-
3.74
100,000,000
-

2019-08-29
-
3.20
100,000,000
-

발행비용
(2,125,680)
(1,478,629)

합 계
707,874,320
508,521,371

상기 신종자본증권은 발행일 이후 각각 5년 또는 10년이 경과한 시점에 회사는 조기상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 아니합니다.

(3) 기타불입자본

기타불입자본은 종속기업 투자주식의 취득원가와 동 주식의 취득을
위해 교부한 회사주식의 액면가액과의 차액을 주식발행초과금으로 계상한 금액과
주식교환 과정에서 발생한 단주 처리를 위해 취득한 자기주식을 차감한 금액으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
2,277,035,810
2,277,035,810

자기주식
(213,973)
(213,973)

합 계
2,276,821,837
2,276,821,837

(4) 기타자본구성요소

당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 구성내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
증감
기말

확정급여제도의 재측정요소
(3,247,059)
(815,854)
(4,062,913)

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
증감
기말

확정급여제도의 재측정요소
(3,123,295)
(123,764)
(3,247,059)

18. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

준비금

이익준비금
86,325,407
83,417,407

대손준비금
175,000
169,000

손해배상책임준비금
2,000,000
2,000,000

임의적립금
205,915,417
299,031,000

소 계
294,415,824
384,617,407

미처분이익잉여금
66,078,996
7,574,535

합 계
360,494,820
392,191,942

회사는 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당결의시마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(안)
회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

66,078,996

7,574,534

1. 전기이월미처분이익잉여금
-

470

2. 신종자본증권배당
(25,495,972)

(21,499,629)

3. 당기순이익
91,574,968

29,073,693

Ⅱ. 이익잉여금이입액

60,753,345

93,115,583

1. 임의적립금의 이입
60,753,345

93,115,583

2. 대손준비금의 환입
-

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

126,832,341

100,690,117

1. 이익준비금
9,158,000

2,908,000

2. 대손준비금
343,000

6,000

3. 임의적립금
-

-

4. 배당금
117,331,341

97,776,117

현금배당
117,331,341

97,776,117

(주당배당금(액면배당율))

당기 360원(7.20%)

전기 300원(6.00%)

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

-

-

상기 이익잉여금처분의
당기

처분예정일은 2020년 3월 20일이며,
전기 처분확정일은 2019년 3월 28일이었습니다.

(3) 대손준비금

회사는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 기업회계기준에 의한 대손충당금이 회사의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하여야 합니다.

당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
175,000
169,000

대손준비금 전입(환입)예정금액
343,000
6,000

대손준비금 잔액
518,000
175,000

당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주당손익: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
91,574,968
29,073,693

대손준비금 환입(전입)액
(343,000)
(6,000)

대손준비금 반영 후 조정손익(*)
91,231,968
29,067,693

대손준비금 반영 후 주당손익(*)
203
23

(*)상기 대손준비금 반영 후 조정손익 및 기본주당손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액 및 환입액을 당기순이익(손실)에 반영하였을 경우를 가정하여 산출되었으며, 대손준비금 반영 후 주당 조정손익은 신종자본증권 배당금을 차감하여 산출한 금액입니다.

19. 순이자손
익

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익

예치금이자
444,213
861,169

기타이자수익

현재가치할인차금
402,439
-

소 계
846,652
861,169

이자비용

사채이자
(31,276,369)
(31,772,263)

리스부채이자
(16,775)
-

기타잡이자(복구충당부채)
(2,264)
(1,118)

소 계
(31,295,408)
(31,773,381)

순이자손익
(30,448,756)
(30,912,212)

20. 순수수료손익

당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수수료수익 :

브랜드수수료
10,575,000
10,143,000

기타수수료수익
4,850
8,250

소 계
10,579,850
10,151,250

수수료비용 :

기타수수료비용
(1,436,761)
(2,144,292)

순수수료손익
9,143,089
8,006,958

21. 일반관리비

(1) 당기 및 전기 중 발생한 일반관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종업원관련비용:

인건비
15,764,050
17,819,148

복리후생비
3,485,493
3,906,876

퇴직급여
2,650,132
2,348,544

소 계
21,899,675
24,074,568

임차료
377,892
1,055,734

업무추진비
2,044,352
1,527,387

감가상각비
1,817,400
886,075

무형자산상각비
144,236
93,692

세금과공과(*)
343,776
223,096

광고선전비
4,290,223
2,963,564

용역비
1,646,611
1,911,207

기타관리비
2,690,076
2,225,735

합 계
35,254,241
34,961,058

(*) 제세금 및 공과금으로 구성되어 있습니다

(2) 주식기준보상

회사는 임직원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상 제도는 최초약정시점에 최대주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 지급대상주식이 확정되어 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급 금액 중 회장 및 사내이사는 40%, 그외 임원, 업무집행책임자는 60% 현금으로 지급하며, 나머지 성과급은 3년간 주가와 연계하여 이연지급합니다.

1) 주요특성과 범위

① 단기성과보상
 - 최초부여분

(단위: 주)

구 분
2015년 부여분
2016년 부여분
2017년 부여분
2018년 부여분
2019년 부여분

최초부여수량
3,177
14,466
38,994
48,641
110,980

잔여수량
1,059
6,898
28,604
36,812
110,980

부여일
2015-02-27
2016-03-03
2017-03-03
2018-02-28
2019-03-05

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년
1년

② 장기성과보상
 - 최초부여분

(단위: 주)

구 분
2014년 부여
2015년 부여
2016년 부여
2017년 부여
2018년 부여
2019년 부여

최초부여수량
2,592
2,472
9,612
65,960
27,520
9,293

잔여수량
864
1,547
8,706
59,333
15,371
9,293

부여일
2014-03-28
2015-01-01
2016-01-01
2017-01-01
2018-01-01
2019-01-01

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
3년
3년
3년
3년
3년
3년

- 이연지급 확정분

(단위: 주)

구 분
2020년 행사 예정분
2021년 행사 예정분
2022년 행사 예정분

잔여수량(*)
14,961
3,856
1,652

부여방법
주가연계현금보상
주가연계현금보상
주가연계현금보상

행사가격
0원
0원
0원

결제방식
현금
현금
현금

가득요건 충족여부
충족
충족
충족

(*) 이연지급 확정분은 당기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

2) 주식기준보상(수량)의 증감내역

① 단기성과보상
- 최초부여분

(단위: 주)

구 분
당기말
전기말

기초 수량
91,770
52,253

부여 수량
110,980
48,641

행사 수량
18,397
9,124

기말 수량
184,353
91,770

② 장기성과보상
- 최초부여분

(단위: 주)

구 분
당기말
전기말

기초 수량
106,015
103,225

부여 수량
9,293
27,520

행사 수량
3,615
1,708

기타조정 수량
(16,579)
(23,022)

기말 수량
95,114
106,015

- 이연지급 확정분

(단위: 주)

구 분
당기말
전기말

기초 수량
19,138
14,243

부여 수량
4,946
6,603

행사 수량
3,615
1,708

기말 수량
20,469
19,138

3) 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법

당기말 현재 성과보상의 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
옵션가격
결정모형
주가
행사가격
기대
주가변동성
기대
존속기간
무위험
이자율
공정가치

2020년 행사 예정분
블랙숄즈모형
7,660
-
23.19%
1년
1.34%
7,435

2021년 행사 예정분
블랙숄즈모형
7,660
-
22.22%
2년
1.37%
7,218

2022년 행사 예정분
블랙숄즈모형
7,660
-
21.05%
3년
1.36%
7,006

단기성과연동형(2017년 부여)
블랙숄즈모형
7,660
-
23.19%
1년
1.34%
7,435

단기성과연동형(2018년 부여)
블랙숄즈모형
7,660
-
22.22%
2년
1.37%
7,218

단기성과연동형(2019년 부여)
블랙숄즈모형
7,660
-
21.05%
3년
1.36%
7,006

4) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향

① 당기와 전기의 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기성과보상비용(환입)
1,900,306
748,550

장기성과보상비용(환입)
274,095
443,481

② 당기말과 전말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

미지급비용(단기성과)
3,658,673
814,723

미지급비용(장기성과)
883,585
710,776

22. 영업외손익

당기 및 전기 중 발생한 영업외손익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익 :

잡이익
178,040
203,063

유형자산처분이익
63
12,726

소 계
178,103
215,789

영업외비용 :

기부금
(764,017)
(936,447)

유형자산처분손실
(68)
-

무형자산반환손실
-
(8,487)

잡손실
(48,127)
(3,412,769)

소 계
(812,213)
(4,357,703)

합 계
(634,110)
(4,141,914)

23. 주당순이익

(1) 당기 및 전기 중 주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당기
전기

보통주순이익
91,574,967,736
29,073,693,326

신종자본증권 배당효과
(25,495,972,222)
(21,499,628,995)

보통주 당기순이익
66,078,995,514
7,574,064,331

유통보통주식수
325,920,391
325,920,391

주당순이익
203
23

(2) 당기 및 전기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당기

내용
시작일
종료일
일수
유통보통주식수
적수

기초
2019-01-01
2019-12-31
365
325,920,391
118,960,942,715

가중평균유통보통주식수
총적수/총일수
325,920,391

(단위: 주)

전기

내용
시작일
종료일
일수
유통보통주식수
적수

기초
2018-01-01
2018-12-31
365
325,920,391
118,960,942,715

가중평균유통보통주식수
총적수/총일수
325,920,391

희석주당계속사업이익 및 순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 계속사업이익 및순이익을 계산하는 것이나, 회사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당계속사업이익 및 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

24. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 117,331,341천원은 2020년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정 입니다.
당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
(전기 지급액 : 97,776,117천원)

25. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금, 단기금융시장 투자자산 등 현금 및 취득일로부터 만기가 3개월 이내인 현금성자산이 포함됩니다. 보고기간 종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예치금
79,370,284
129,670,747

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구
당기
전기

순확정급여부채 재측정요소
815,855
123,764

연결납세에 따른 미수금과 미지급법인세의 계상
68,735,240
1,209,025

사용권자산, 리스부채 계상
1,355,191
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초잔액
현금흐름
비현금 변동

기말잔액

환율변동
공정가액
 위험회피관련
기 타

발행사채
1,158,622,428
(130,525,901)
-
-
613,853
1,028,710,380

(단위: 천원)

구 분
전기

기초잔액
현금흐름
비현금 변동

기말잔액

환율변동
공정가액
 위험회피관련
기 타

발행사채
1,138,614,038
19,216,639
-
-
791,751
1,158,622,428

26. 소송사건

(1) 당기말 현재 회사는 예금보험공사를 피고로 하여 손해배상 청구 소송(소송가액 532억원) 중에 있습니다. 2017년 12월 15일 손해배상 청구액을 지급하라는 1심 판결이 있었으며, 이에 예금보험공사는 1심 판결금액을 회사에 가지급하여 회사는 기타부채로 계상하였습니다. 2019년 1월 24일 2심에서 회사는 예금보험공사에 일부 패소 금액을 반환하라는 판결이 있었으며 지급이자분을 포함하여 부채금액을 수정하였습니다. 또한 당사는 패소금을 반환지급하고 2019년 2월 13일 상고를 제기하였으며 상고 사건의 최종 결과에 따른 손익은 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송의 결과가 당기말 인식한 부채금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다.

(2) ㈜BNK금융지주, ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권 및 동 회사들의 전현직 임직원들은 2017년 5월 1일 부산지방검찰청으로부터 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 위반 혐의(당사 제2차 유상증자 관련 불공정거래 혐의)로 기소되었으며 회사의 일부 전직 임직원들의 혐의에 대하여 2018년 1월 9일 및 2019년 1월 29일 부산지법에서 1심 판결이 내려졌습니다. 이후 2019년 11월 20일 및 2020년 2월 5일 2심 판결이 내려졌으며 향후 대법원에서 상고심이 진행 될 예정 입니다. 보고기간 종료일 현재 이로 인한 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 예측할 수 없습니다.

27. 특수관계자 거래

(1)
보고기간 종료일 현재 회사의
특수관계자
는 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속기업
㈜부산은행, ㈜경남은행, BNK캐피탈㈜ , ㈜BNK투자증권, ㈜BNK저축은행, BNK자산운용㈜, BNK신용정보㈜ , ㈜BNK시스템, BNK벤처투자(주), BNKREPOPLUS전문투자형사모1호, BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호, 비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호, BNK K200인덱스증권, BNK참치전문사모1호, BNK룩셈부르크코어오피스 전문사모, BNK튼튼중장기 1호,멀티에셋전문사모1호, BNK선보부울경스타트업신기술1호, 불특정금전신탁, 개발신탁, 노후생활연금신탁, 개인연금신탁, 퇴직신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁, 적립식목적신탁, 가계금전신탁, 불특정금전신탁, 노후생활연금신탁, 개인연금신탁, 개발신탁, 퇴직신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁, 적립식목적신탁, 가계금전신탁, 기업금전신탁, HDC듀얼사모증권투자신탁1호, HDC듀얼사모증권투자신탁3호, BNKC (Cambodia) MFI PLC, BNK Capital Myanmar Co.,Ltd, BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd, MFO BNK Finance Kazakhstan LLP, BNK오픈이노베이션투자조합, BNK Brave New KOREA 1호, BNK글로벌AI증권자H

관계기업
BNK이기는증권투자신탁1호, 오라이언메자닌전멀티문사모, 안다메자닌전문투자형사모7호, BNK여의도코어오피스사모2종, HDC프레스토사모투자8호, IBK전문사모투자S2호, NH-Amundi인핸스드채권전문투자사모1호, 교보악사알파플러스전문사모투자J-1호, 교보악사알파플러스전문사모투자J-6호, 삼성Repo연계전문투자형사모투자제1호, 신한BNPP에스지레일전문투자사모투자제1-2호, KIAMCO KDB OCEAN VALUE-UP 전문투자사모제12호, 멀티에셋KDB오션벨류업제13호, 멀티에셋 KDB Ocean Value-up 전문투자사모제15호, 칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호, 신한BNPP법인용전문투자형사모8호, 유리레포알파전문사모증투자신탁1호, 키움프런티어전문투자사모제11호, 키움프런티어전문투자사모제12호, 페트라7의알파사모투자합자회사, KIAMCO Aviation 전문투자사모제1호, BNK 스마트코리아전문투자사모, BNK GO 전문투자사모투자1호C-S, 유큐아이피농림수산식품투자조합제1호, 미래창조펀드 UQIP미래창조1호 계정 조합, 에너지 융합 UQIP 투자조합, 유큐아이피농림수산식품투자조합제2호, 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합, 이지스리얼에셋솔라전문사모1호, 엠파크캐피탈㈜

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기

수익거래
비용거래
유형자산
취득

이자수익
기타수익
이자비용
기타비용

종속기업
㈜부산은행
836,295
95,483,196
-
79,155
120,964

㈜경남은행
-
52,462,636
-
-
-

BNK캐피탈㈜
-
11,163,000
7,115
1,234,000
93,453

㈜BNK투자증권
-
313,000
-
250,158
-

㈜BNK저축은행
-
121,200
-
-
-

BNK자산운용㈜
-
13,000
-
-
-

BNK신용정보㈜
-
13,100
-
-
-

㈜BNK시스템
-
36,300
-
512,215
401,448

합 계
836,295
159,605,432
7,115
2,075,528
615,865

(단위:천원)

구 분
회사명
전기

수익거래
비용거래
유형자산
취득

이자수익
기타수익
이자비용
기타비용

종속기업
㈜부산은행
861,169
40,579,423
-
254,234
-

㈜경남은행
-
49,267,547
-
-
-

BNK캐피탈㈜
-
11,034,000
-
255,539
-

㈜BNK투자증권
-
290,782
-
-
-

㈜BNK저축은행
-
108,400
-
6,366
-

BNK자산운용㈜
-
11,000
-
-
-

BNK신용정보㈜
-
10,000
-
-
-

㈜BNK시스템
-
31,350
-
931,904
480,420

합 계
861,169
101,332,502
-
1,448,043
480,420

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기

자금대여 거래
출 자

예 치
회 수
증 자
감 자

종속기업
㈜부산은행
534,153,687
584,454,151
-
-

종속기업
BNK벤처투자㈜
-
-
20,600,000
-

합 계
534,153,687
584,454,151
20,600,000
-

(단위: 천원)

구 분
회사명
전기

자금대여 거래
출 자

예 치
회 수
증 자
감 자

종속기업
㈜부산은행
994,493,736
1,026,489,414
-
-

㈜BNK투자증권
-
-
200,000,000
-

BNK자산운용㈜
-
-
30,000,000
-

합 계
994,493,736
1,026,489,414
230,000,000
-

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말

채 권
채 무

예치금
기타자산
예수부채
기타부채

종속기업
㈜부산은행
79,370,284
72,238,456
-
525,032

㈜경남은행
-
27,012,932
-
-

BNK캐피탈㈜
-
21,869,345
-
239,694

㈜BNK투자증권
-
-
-
1,046,684

㈜BNK저축은행
-
3,664,931
-
-

BNK자산운용㈜
-
220,219
-
-

BNK신용정보㈜
-
234,330
-
-

㈜BNK시스템
-
361,505
-
-

합 계
79,370,284
125,601,718
-
1,811,410

(단위: 천원)

구 분
회사명
전기말

채 권
채 무

예치금
기타자산
예수부채
기타부채

종속기업
㈜부산은행
129,670,748
66,445,333
-
227,463

㈜경남은행
-
-
-
22,926,349

BNK캐피탈㈜
-
5,102,717
-
-

㈜BNK투자증권
-
5,265,366
-
-

㈜BNK저축은행
-
134,131
-
-

BNK자산운용㈜
-
10,121
-
-

BNK신용정보㈜
-
102,544
-
-

㈜BNK시스템
-
371,395
-
-

합 계
129,670,748
77,431,607
-
23,153,812

(5) 당기 중 특수관계자와 관련하여 지급한 리스료는

총 198,704천원 입니다.

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진과의 중요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,186,439
1,046,726

성과보상비용
890,527
335,332

퇴직급여
240,000
259,100

28. 회계정책의 변경

주석 2.1(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.99% ~ 2.26%입니다.

회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

전기말에 공시된 운용리스약정
1,178,064

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
1,138,362

최초 적용일 현재 인식된 리스부채
1,138,362

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다.
최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(1) 당기재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분
당기말

사용권자산(*) :

부동산
740,188

차량
241,711

합 계
981,899

리스부채(**)

리스부채
847,197

리스부채_현재가치할인차금
(27,277)

합 계
819,920

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(**) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다

(2) 당기손익계산서에 인식된 금액

당기 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

부동산
차량
기타
합계

사용권자산에 대한 감가상각비
742,796
198,760
-
941,556

리스부채에 대한 이자비용
9,435
7,340
-
16,775

합 계
752,231
206,100
-
958,331

단기리스가 아닌 소액리스료
-
-
27,001
27,001

당기 중 리스계약으로 인한

현금유출은
582,184원 입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다

(단위: 천원)

구 분
금 액

사용권자산
1,671,529

선급금
(533,167)

리스부채
1,138,362

① 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

­

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(3) 회사의 리스활동과 회계정책

회사
는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

­

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­

리스부채의 최초 측정금액

­

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­

복구원가의 추정치

소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

29. 보고기간 종료일 후 발생사건

회사는 2020년 2월19일 자회사 출자 및 지주회사 운영자금 목적으로 150,000백만원의 상각형 조건부자본증권 발행조건을 확정하고 발행을 완료하였습니다. 

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

-연결재무제표 이용상의 유의점
 III. 재무에 관한 사항 중「3. 연결재무제표 주석」의'주석2.1 연결재무제표 작성기준' 및'주석2.2 회계정책과 공시의 변경', '주석 46. 회계정책의 변경' 을 참고하시기 바랍니다. 

- 재무제표 이용상의 유의점
 III. 재무에 관한 사항 중「5. 재무제표 주석」의'주석2.1 재무제표 작성기준' 및'주석2.2 회계정책과 공시의 변경' , '주석28. 회계정책의 변경'을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)

(1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
대손
충당금
대출채권
및 수취채권
설정율

제9기

12개월 기대신용손실
233,330
81,475,232
1.01%

전체기간
기대신용손실
신용이 손상되지 않은 금융자산
245,025

신용이 손상된 금융자산
346,406

합계
824,761

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
대손
충당금
대출채권
및 수취채권
설정율

제8기

12개월 기대신용손실
231,120
78,485,167
1.26%

전체기간
기대신용손실
신용이 손상되지 않은 금융자산
282,526

신용이 손상된 금융자산
472,255

합계
985,901

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
설정율

제7기
원화대출금
69,705,167
731,540
1.05%

외화대출금
1,149,540
15,905
1.38%

지급보증대지급금
6,522
1,506
23.09%

매입외환
256,417
4,263
1.66%

신용카드채권
917,755
38,884
4.24%

사모사채
36,819
5,978
16.24%

기타
3,219,662
21,700
0.67%

합계
75,291,882
819,776
1.09%

주

1) 외화대출금은 역외대출금 및 내국수입유산스 포함
 2) 기타는 대출채권 기타 및 수취채권
 3) 대손충당금은 현재가치할인차금 포함

(
2) 대손충당금 변동현황

-
당기 및 전기 중
상각후원가로 측정되는 대출채권및수취채권의 대손충당금 변동내
역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

기초 손실충당금
231,119
282,526
472,256
985,901

기초에 인식된 금융상품의 변동
(1,473)
(48,561)
50,034
-

12 개월 기대신용손실로 대체
36,315
(32,572)
(3,743)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(22,903)
64,865
(41,962)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(14,885)
(80,949)
95,834
-

미회수로 인한 상각
-
-
(357,673)
(357,673)

매각으로 인한 충당금 감소
(22,661)
(63,275)
(177,152)
(263,088)

발행 또는 취득한 금융자산

-
-
-
-

채권채무조정에 따른 변동
-
-
(221)
(221)

외화환산차이
(83)
86
12
15

기타
(45)
-
(12,688)
(12,733)

소 계
206,857
170,681
(25,337)
352,201

기중 대손충당금 전입(환입)(*)
26,473
74,344
371,743
472,560

기말잔액
233,330
245,025
346,406
824,761

(*)
상각채권회수로 인한 50,845백만원이 포함되어 있음..

(단위: 백만원)

구 분
전기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

기초 손실충당금
261,265
271,788
410,613
943,666

기초에 인식된 금융상품의 변동
(27,442)
(109,584)
137,026
-

12 개월 기대신용손실로 대체
32,211
(31,344)
(867)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(31,505)
38,563
(7,058)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(28,148)
(116,803)
144,951
-

미회수로 인한 상각
-
(148)
(363,831)
(363,979)

매각으로 인한 충당금 감소
(1,078)
(38,768)
(157,642)
(197,488)

발행 또는 취득한 금융자산

-
-
-
-

채권채무조정에 따른 변동
-
-
(2,019)
(2,019)

외화환산차이
113
98
14
225

기타
(3,089)
(2)
(10,391)
(13,482)

소 계
229,769
123,384
13,770
366,923

기중 대손충당금 전입(환입)
1,351
159,142
458,485
618,978

기말잔액
231,120
282,526
472,255
985,901

(*)
상각채권회수로 인한 103,225백만원이 포함되어 있음..

(
3) 대출채권 관련 대손충당금 설정방침

상각후원가로 측정되는 대출채권 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과최초의 유효이자율로
할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 중요한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금).
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금).

① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급,포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도 시 손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.
대출채권 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손 상각하였던 대출채권 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

제 7기까지 적용되는 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출
약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

제8기부터 적용되는 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

다. 금융상품의 공정가치와 평가방법(연결재무제표 기준)

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및예치금
4,148,498
4,148,498
3,212,849
3,212,849

당기손익-공정가치금융자산
3,839,224
3,839,224
3,471,853
3,471,853

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,267,070
5,267,070
5,030,992
5,030,992

상각후원가금융자산
7,534,761
7,619,603
6,798,768
6,830,477

대출채권및수취채권
80,657,226
81,741,501
77,629,807
78,276,719

파생상품자산
35,960
35,960
30,362
30,362

금융자산 소계
101,482,739
102,651,856
96,174,631
96,853,252

금융부채:

예수부채
76,609,540
76,635,281
73,380,110
73,390,600

차입부채
5,079,228
5,079,744
5,615,889
5,605,300

사채
10,185,756
9,202,098
8,590,658
8,658,686

파생상품부채
42,540
42,540
57,275
57,275

기타금융부채(*)
2,944,345
2,950,578
2,325,771
2,330,349

금융부채 소계
94,861,409
93,910,241
89,969,703
90,042,210

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품별 공정가치 측정방법 및 가정

금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 결정방법

현금및예치금
현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.

유가증권
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model),IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model),배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

파생상품
장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 장외파생상품의 경우 상품의 특성에 따라 Closed Form Solution이 존재하는 상품은 해당 평가모형을 이용하며, 그 외 Closed Form Solution이 존재하지 않는 복잡한 파생상품은 유한차분법(FDM:Finite Difference Method), Monte Carlo Simulation 등의 방법을 이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권및
수취채권
대출채권및수취채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 대출채권및수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

예수부채
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 3개월 이하이거나 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

차입부채
DCF 모형을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

사채
활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

기타금융부채
다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF모형을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주 합니다. 다만 금융리스부채의 경우 DCF방법을 적용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

(3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계

1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
257,196
2,726,718
855,310
3,839,224

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,381,522
3,699,582
185,966
5,267,070

당기손익-공정가치대출채권
-
-
6,755
6,755

파생상품자산
-
35,105
855
35,960

금융자산 소계
1,638,718
6,461,405
1,048,886
9,149,009

금융부채:

차입부채
42,057
10,023
-
52,080

파생상품부채
-
42,227
313
42,540

금융부채 소계
42,057
52,250
313
94,620

(단위: 백만원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
205,780
2,462,851
803,222
3,471,853

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,574,356
3,290,634
166,002
5,030,992

당기손익-공정가치대출채권

3,279
3,279

파생상품자산

29,290
1,072
30,362

금융자산 소계
1,780,136
5,782,775
973,575
8,536,486

금융부채:

차입부채
29,810
-
-
29,810

파생상품부채
-
54,406
2,869
57,275

금융부채 소계
29,810
54,406
2,869
87,085

2) 보고기간 종료일 현재
공정가치로 후속 측정되는 자산, 부
채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산

채무증권
1,847,009
DCF 모형
할인율, 환율

수익증권
136,728
순자산가치법
편입자산가액

기타증권
742,981
DCF 모형
할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산

채무증권
3,699,582
DCF 모형
할인율, 환율

파생상품자산
35,105
DCF 모형
할인율, 환율

금융부채:

차입부채
10,023
DCF 모형
할인율, 환율

파생상품부채
42,227
DCF 모형
할인율, 환율

(단위: 백만원)

구 분
전기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산

채무증권
1,521,335
DCF 모형
할인율, 환율

수익증권
334,342
순자산가치법
편입자산가액

기타증권
607,174
DCF 모형
할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산

채무증권
3,290,634
DCF 모형
할인율, 환율

파생상품자산
29,290
DCF 모형
할인율, 환율

금융부채:

파생상품부채
54,406
DCF 모형
할인율, 환율

3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

공정가치
가치평가기법

유의적이지만 관측가능하지

않은 투입변수 및 범위

관측 가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
855,310

지분증권
17,669
순자산가치법,
 DCF모형
편입자산가액,
할인율:8.37%~16.57%
성장률:0~3.00%
변동성:27.7%~38.7%
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

채무증권
398,716
순자산가치법,
 FCFE모형 및
 배당할인모형,
 이항모형 등
할인율:4.61%~18.34%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치: -1.00%~1.00%
변동성:0~47.98%
할인율감소(증가),
 성장률 증가(감소),
 청산가치 증가(감소)
 변동성 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

수익증권
428,830
순자산가치법
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

기타증권
10,095
순자산가치법 등
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 등

기타포괄손익-공정가치금융자산
185,966

지분증권
185,966
순자산가치법,
 FCFE모형 및
 배당할인모형,
 DCF모형 등
할인율:3.39%~17.89%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치:-1.00%~1.00%
할인율감소(증가),
 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

당기손익-공정가치대출채권
6,755

복합금융상품
6,755
이항모형
변동성:21.17%
할인율:1.46%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

파생상품자산
855
이항모형, DCF모형
변동성:0.05%~17.12%
할인율:1.66%~11.30%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

금융부채:

파생상품부채
313
이항모형, DCF모형
변동성: 0.51%
할인율: 1.38%~1.94%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

(단위: 백만원)

구 분
전기말

공정가치
가치평가기법

유의적이지만 관측가능하지

않은 투입변수 및 범위

관측 가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
803,222

지분증권
10,279
FCFE모형 및
배당할인모형 등
할인율:4.61%~18.34%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치: -1.00%~1.00%
할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소),
청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

채무증권
322,887
DCF 모형 등
할인율:2.26%~18.34%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치: -1.00%~1.00%
할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소),
청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

수익증권
456,966
순자산가치법
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

기타증권
13,090
순자산가치법 등
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 등

기타포괄손익-공정가치금융자산
166,002

지분증권
166,002
FCFE모형 및
배당할인모형 등
할인율:3.39%~19.47%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치:-1.00%~1.00%
할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

당기손익-공정가치대출채권
3,279

복합금융상품
3,279
이항모형
변동성:0.05%~41.54%
할인율:1.66%~11.30%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

파생상품자산
1,072
이항모형, DCF모형
변동성:0.05%~17.12%
할인율:1.66%~11.30%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

금융부채:

파생상품부채
2,869
이항모형, DCF모형
변동성: 0.51%
할인율: 1.38%~1.94%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

4) 보고기간 종료일 현재 공정가치 수준3 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(*1)
2,936
(2,457)
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)
-
-
21,037
(9,726)

당기손익-공정가치 대출채권(*2)
942
(616)
-
-

파생상품자산(*3)
2,326
(10,904)
-
-

금융부채:

파생상품부채(*3)
4,844
(27,751)
-
-

합 계
11,048
(41,728)
21,037
(9,726)

(*1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 전환사모사채는 주가(-20%~20%), 상품가격 등(-20%~20%) 하락, 금리(-2%p~2%p), 원화가치(-10%~10%), 신용프리미엄(가산금리) (-5%p~5%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) Callable IRS는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*4) 수익증권 및 일부 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기말

당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(*1)
1,755
(1,477)
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)
-
-
32,721
(15,238)

당기손익-공정가치 대출채권(*2)
750
(521)
-
-

파생상품자산(*3)
3,797
(15,753)
-
-

금융부채:

파생상품부채(*3)
13,340
(36,420)
-
-

합 계
19,642
(54,171)
32,721
(15,238)

(*1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 전환사모사채는 주가(-20%~20%), 상품가격 등(-20%~20%) 하락, 금리(-2%p~2%p), 원화가치(-10%~10%), 신용프리미엄(가산금리) (-5%p~5%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) Callable IRS는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*4) 수익증권 및 일부 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.

5) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기

당기손익-
 공정가치금융자산
기타포괄손익-
 공정가치금융자산
당기손익-
 공정가치대출채권
파생상품자산
파생상품부채

기초금액
803,222
166,002
3,279
1,072
2,869

사업결합으로 인한 변동
79
-
200
-
-

총손익:

당기손익인식액(*)
7,359
-
776
855
313

기타포괄손익인식액
-
17,113
-
-
-

매입금액
194,787
4,912
2,500
-
-

매도금액
(91,945)
(2,061)
-
-
-

결제금액
-
-
-
(1,072)
(2,869)

대체금액
(58,192)
-
-
-
-

기말 금액
855,310
185,966
6,755
855
313

(*) 당기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산 관련손익
당기손익-공정가치 대출채권 관련손익
파생상품
관련손익
합 계

당기손익 인식금액
7,359
776
542
8,677

미실현손익 변동금액
7,207
977
542
8,726

(단위: 백만원)

구 분
전기

당기손익-
 공정가치금융자산
기타포괄손익-
 공정가치금융자산
당기손익-
 공정가치대출채권
파생상품자산
파생상품부채

기초금액
674,523
159,478
10,877
82
10,011

총손익:

당기손익인식액(*1)
6,949
-
1,034
990
(7,142)

기타포괄손익인식액
-
9,302
-
-
-

매입금액
153,949
-
-
-
-

매도금액
(53,249)
-
(8,632)
-
-

기타변동액:

수준 3으로 변경된 금액(*2)
21,050
2,427
-
-
-

다른 수준으로 변경된 금액
-
(5,205)
-
-
-

대체금액
-
-
-
-
-

기말 금액
803,222
166,002
3,279
1,072
2,869

(*1) 전기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산 관련손익
당기손익-공정가치 대출채권 관련손익
파생상품
관련손익
합 계

당기손익 인식금액
6,949
1,034
8,132
16,115

미실현손익 변동금액
7,751
621
(19,350)
(10,978)

(*2) 해당 매도가능금융자산의 평가방법이 활성시장에서 공시된 시장가격 및 원가평가값에서 외부평가값으로 변경되면서 수준3으로 이동하였습니다.

6) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계

1)
보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

현금및예치금
648,432
3,500,066
-
4,148,498

대출채권및수취채권
-
-
81,734,746
81,734,746

상각후원가금융자산
69,623
7,549,980
-
7,619,603

소 계
718,055
11,050,046
81,734,746
93,502,847

금융부채:

예수부채
-
9,678,607
66,956,674
76,635,281

차입부채
842,551
288,043
3,897,070
5,027,664

사채
-
9,202,098
-
9,202,098

기타금융부채
-
-
2,950,578
2,950,578

소 계
842,551
19,168,748
73,804,322
93,815,621

(단위: 백만원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

현금및예치금
1,145,630
2,067,219
-
3,212,849

대출채권및수취채권
-
-
78,273,440
78,273,440

상각후원가금융자산
68,588
6,761,889
-
6,830,477

소 계
1,214,218
8,829,108
78,273,440
88,316,766

금융부채:

예수부채
-
8,694,004
64,696,596
73,390,600

차입부채
683,938
483,542
4,408,010
5,575,490

사채
-
8,658,686
-
8,658,686

기타금융부채
-
-
2,330,349
2,330,349

소 계
683,938
17,836,232
71,434,955
89,955,125

2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산:

상각후원가금융자산

채무증권
7,549,980
6,761,889
DCF 모형
할인율

금융부채:

예수부채
9,678,607
8,694,004
DCF 모형
할인율

차입부채
288,043
483,542
DCF 모형
할인율

사채
9,202,098
8,658,686
DCF 모형
할인율

3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 자산, 부채중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산:

대출채권및수취채권
81,734,746
78,273,440
DCF 모형
할인율

금융부채:

예수부채
66,956,674
64,696,596
DCF 모형
할인율

차입부채
3,897,070
4,408,010
DCF 모형
할인율

기타금융부채
2,950,578
2,330,349
DCF 모형
할인율

(5) 금융자산의 양도

연결회사는 환매조건부채권 매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권 매도의 경우 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래의 성격
당기말
전기말

양도된자산의
장부금액
관련부채의
장부금액
양도된자산의
장부금액
관련부채의
장부금액

환매조건부채권매도
1,659,418
(1,312,273)
1,639,964
(1,483,604)

대여유가증권
643,956
-
696,359
-

합 계
2,303,374
(1,312,273)
2,336,323
(1,483,604)

(6) 금융상품 상계

보고기간 종료일 현재 금융상품 상계와 관련된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

가. 금융자산

(단위: 백만원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계된
금융부채총액
재무상태표에 
표시되는
금융자산순액
재무상태표에서
상계되지 않은 관련 금액
상계후 금액

금융상품
수취한 
현금담보

파생상품자산
35,960
-
35,960
571,263
178
65,444

미수미결제현물환
600,926
-
600,926

환매조건부매수
200,500
-
200,500
200,500
-
-

미회수내국환채권
1,968,200
1,594,341
373,860
-
-
373,860

유가증권미수금
32,877
-
32,877
-
-
32,877

합 계
2,838,463
1,594,341
1,244,123
771,763
178
472,181

나. 금융부채

(단위: 백만원)

구 분
인식된
금융부채 총액
상계된
금융자산총액
재무상태표에 
표시되는
금융부채순액
재무상태표에서 
상계되지 않은 관련 금액
상계후 금액

금융상품
제공한 
현금담보

파생상품부채
42,540
-
42,540
585,139
3,280
27,831

미지급미결제현물환
573,710
-
573,710

환매조건부매도
1,312,273
-
1,312,273
1,312,273
-
-

매도유가증권
52,080
-
52,080
-
-
52,080

미지급내국환채무
1,663,252
1,594,341
68,911
-
-
68,911

미지급금
33,813
-
33,813
-
-
33,813

합 계
3,677,668
1,594,341
2,083,327
1,897,412
3,280
182,635

2) 전기말

가. 금융자산

(단위: 백만원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계된
금융부채총액
재무상태표에 
표시되는
금융자산순액
재무상태표에서
상계되지 않은 관련 금액
상계후 금액

금융상품
수취한 
현금담보

파생상품자산
30,362
-
30,362
272,060
813
19,410

미수미결제현물환
261,921
-
261,921

환매조건부매수
152,200
-
152,200
152,200
-
-

미회수내국환채권
2,288,145
1,785,879
502,267
-
-
502,267

유가증권미수금
252
-
252
252
-
-

합 계
2,732,880
1,785,879
947,002
424,512
813
521,677

나. 금융부채

(단위: 백만원)

구 분
인식된
금융부채 총액
상계된
금융자산총액
재무상태표에 
표시되는
금융부채순액
재무상태표에서 
상계되지 않은 관련 금액
상계후 금액

금융상품
제공한 
현금담보

파생상품부채
57,275
-
57,275
272,060
158
12,484

미지급미결제현물환
227,427
-
227,427

환매조건부매도
1,483,604
-
1,483,604
1,483,604
-
-

매도유가증권
29,810
-
29,810
29,810
-
-

미지급내국환채무
1,846,454
1,785,879
60,576
-
-
60,576

미지급금
839
-
839
252
-
587

합 계
3,645,409
1,785,879
1,859,531
1,785,726
158
73,647

라. 채무증권 발행실적(연결기준)

채무증권 발행실적

(기준일 :
2019.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2019.02.20
100,000
3.74
AA-(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
메리츠종금증권

BNK금융지주
회사채
공모
2019.06.14
100,000
1.777
AAA(한신평,한기평, NICE)
2024.06.14
미상환
한국투자증권

BNK금융지주
회사채
공모
2019.07.26
90,000
1.598
AAA(한신평,한기평, NICE)
2024.07.26
미상환
한국투자증권

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2019.08.29
100,000
3.200
AA-(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
메리츠종금증권

부산은행
회사채
공모
2019.02.22
100,000
1.99

AAA(한기평,한신정,한신평)

2021.08.22
미상환

DB금융투자

부산은행
회사채
공모
2019.03.14
50,000
1.97

AAA(한기평,한신정,한신평)

2021.09.14
미상환

하나금융투자

부산은행
조건부자본증권
공모
2019.04.29
100,000
3.60

AA-(한기평,한신정,한신평)

-
미상환
교보증권

부산은행
회사채
사모
2019.05.03
28,920

3MLIBOR +85bp

A2(Moody's)
2024.05.03
미상환
MIZUHO

부산은행
회사채
사모
2019.05.07
11,568

3MLIBOR +55bp

A2(Moody's)
2021.05.07
미상환
MIZUHO

부산은행
회사채
사모
2019.05.16
17,352

3MLIBOR +84bp

A2(Moody's)
2024.05.16
미상환
MIZUHO

부산은행
회사채
사모
2019.05.24
44,403

2.51%

A2(Moody's)
2022.05.24
미상환
CA-CIB

부산은행
회사채
공모
2019.05.28
100,000
1.79

AAA(한기평,한신정,한신평)

2021.11.28
미상환
DB금융투자

부산은행
회사채
공모
2019.06.20
150,000
1.64

AAA(한기평,한신정,한신평)

2021.06.20
미상환
부국증권

부산은행
회사채
공모
2019.07.12

100,000

1.56

AAA(한기평,한신정,한신평)

2021.07.12
미상환

하나금융투자

부산은행
회사채
사모
2019.08.20

21,023

3MLIBOR +84bp

A2(Moody's)
2024.08.20
미상환
CA-CIB

부산은행
회사채
공모
2019.08.30

100,000

1.41

AAA(한기평,한신정,한신평)

2022.02.28
미상환

하나금융투자

부산은행
회사채
사모
2019.09.17

18,019

3MLIBOR +55bp

A2(Moody's)
2021.03.17
미상환
MIZUHO

부산은행
회사채
공모
2019.10.16

100,000

1.45

AAA(한기평,한신정,한신평)

2021.10.16
미상환

DB금융투자

부산은행
회사채
공모
2019.11.04

100,000

1.62

AAA(한기평,한신정,한신평)

2022.05.04
미상환

교보증권

부산은행
회사채
공모
2019.11.22

100,000

1.60

AAA(한기평,한신정,한신평)

2021.05.22
미상환

교보증권

경남은행
조건부자본증권
공모
2019.02.08
100,000
3.18
AA-(한신평,한기평)
2029.02.08
미상환
메리츠종금

경남은행
회사채
공모
2019.03.27
50,000
1.97
AA+(한기평,NICE)
2021.03.27
미상환
부국증권

경남은행
회사채
공모
2019.03.27
50,000
1.85
AA+(한기평,NICE)
2020.03.27
미상환
부국증권

경남은행
회사채
공모
2019.04.24
50,000
1.89
AA+(한기평,NICE)
2020.04.24
미상환
삼성증권

경남은행
회사채
공모
2019.04.24
50,000
1.90
AA+(한기평,NICE)
2020.10.24
미상환
삼성증권

경남은행
회사채
공모
2019.06.14
100,000
1.67
AA+(한기평,NICE)
2021.06.14
미상환
부국증권

경남은행
회사채
공모
2019.09.26
100,000
1.57
AA+(한기평,NICE)
2021.03.26
미상환
한양증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.01.08

10,000

2.266

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.12.08

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.01.08

50,000

2.285

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.01.07

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.01.08

10,000

2.297

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.02.08

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.01.08

10,000

2.574

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.01.08

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.01.16

10,000

3.065

AA-(한기평,나이스)

2029.01.16

미상환

유진투자증권

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.01.30

5,000

2.020

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.08.30

미상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.01.30

5,000

2.020

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.08.30

미상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.01.30

5,000

2.020

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.08.30

미상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.01.30

5,000

2.020

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.08.30

미상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.01.30

5,000

2.020

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.08.30

미상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.01.30

5,000

2.020

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.08.30

미상환

-

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.02.11

50,000

2.194

AA-(한기평,나이스)

2022.02.11

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.02.11

10,000

2.207

AA-(한기평,나이스)

2022.03.11

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.02.11

10,000

2.346

AA-(한기평,나이스)

2023.02.10

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.02.11

10,000

2.514

AA-(한기평,나이스)

2024.02.12

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.02.13

20,000

2.146

AA-(한기평,나이스)

2022.01.13

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.02.13

10,000

2.159

AA-(한기평,나이스)

2022.02.14

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.02.13

10,000

2.171

AA-(한기평,나이스)

2022.03.14

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.02.13

10,000

2.299

AA-(한기평,나이스)

2023.02.13

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.02.13

10,000

2.460

AA-(한기평,나이스)

2024.02.13

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.03.08

10,000

2.184

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.03.08

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.03.08

10,000

2.497

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.03.08

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.10

10,000

2.003

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.03.10

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.10

30,000

2.007

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.04.11

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.10

10,000

2.016

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.05.10

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.10

10,000

2.124

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.04.10

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.12

10,000

1.964

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.04.12

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.12

10,000

1.987

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.03.11

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.12

10,000

1.990

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.04.12

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.12

30,000

2.276

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.04.12

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.18

20,000

1.986

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.06.18

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.18

10,000

1.994

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.10.18

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.18

10,000

1.979

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.03.18

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.18

40,000

1.982

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.04.18

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.04.18

10,000

2.113

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.04.18

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.23

20,000

1.919

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.05.24

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.23

10,000

1.920

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.07.23

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.23

20,000

1.996

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.05.23

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.28

10,000

1.874

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.05.28

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.28

20,000

1.891

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.07.28

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.28

20,000

1.885

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.11.29

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.28

10,000

1.893

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.05.27

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.28

10,000

1.935

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.11.28

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.30

10,000

1.889

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.07.30

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.05.30

30,000

2.106

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.05.30

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.06.10

5,000

1.850

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.09.10

상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.06.10

5,000

1.850

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.09.10

상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.06.10

5,000

1.850

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.09.10

상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.06.10

5,000

1.850

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.09.10

상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.06.10

5,000

1.850

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.09.10

상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.06.10

5,000

1.850

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.09.10

상환

-

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.17

10,000

1.770

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.06.17

미상환

키움증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.17

10,000

1.782

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.12.17

미상환

키움증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.17

30,000

1.851

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.06.16

미상환

키움증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.21

10,000

1.761

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.06.21

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.21

10,000

1.780

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.06.21

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.21

10,000

1.821

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.06.21

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.21

50,000

1.883

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.12.21

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.25

30,000

1.750

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.06.24

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.25

10,000

1.786

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.06.26

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.06.25

10,000

1.849

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.12.22

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.07.03

10,000

1.772

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.06.03

미상환

교보증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.07.03

40,000

1.781

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.07.04

미상환

교보증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.07.17

10,000

1.671

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.07.17

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.07.17

10,000

1.715

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.07.18

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.07.17

10,000

1.731

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.07.17

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.07.17

30,000

1.803

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.01.17

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.07.30

10,000

1.539

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.07.30

미상환

키움증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.07.30

10,000

1.559

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.07.29

미상환

키움증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.07.30

10,000

1.720

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.07.30

미상환

키움증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.08.09

30,000

1.386

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.08.09

미상환

유안타증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.08.09

10,000

1.393

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.08.09

미상환

유안타증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.08.29

10,000

1.518

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.08.29

미상환

키움증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.08.29

10,000

1.587

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.02.29

미상환

키움증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.08.29

30,000

1.645

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.08.29

미상환

키움증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.09.25

10,000

1.725

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.02.25

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.09.25

30,000

1.733

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.03.25

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.09.25

10,000

1.739

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.09.24

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.09.25

10,000

1.741

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.12.24

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.10.02

10,000

1.694

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.10.04

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.10.07

30,000

1.856

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.10.07

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.10.30

10,000

1.765

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.10.29

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.10.30

30,000

1.850

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.10.31

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.11.06

10,000

1.774

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.11.05

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.11.06

10,000

1.834

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.05.06

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.11.06

30,000

1.882

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.11.07

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.11.06

10,000

2.123

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.11.06

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.11.21

30,000

1.807

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.10.21

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.11.21

20,000

1.814

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.11.21

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.11.21

10,000

2.014

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.11.21

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.11.26

5,000

1.740

A1(한신평,한기평,나이스)

2020.01.30

미상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.11.26

5,000

1.740

A1(한신평,한기평,나이스)

2020.01.30

미상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.11.26

5,000

1.740

A1(한신평,한기평,나이스)

2020.01.30

미상환

-

BNK캐피탈

기업어음증권
사모
2019.11.26

5,000

1.740

A1(한신평,한기평,나이스)

2020.01.30

미상환

-

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.11.27

10,000

1.762

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.11.26

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.11.27

10,000

1.763

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.12.27

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.11.27

10,000

1.803

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.10.27

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.11.27

10,000

1.810

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.11.28

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.11.27

10,000

1.814

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.12.27

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.11.27

20,000

2.032

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.11.27

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.12.12

10,000

1.758

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.12.13

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.12.12

30,000

1.798

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.12.12

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.12.26

10,000

1.709

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.12.24

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.12.26

10,000

1.715

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.12.27

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.12.26

10,000

1.723

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.02.25

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.12.26

20,000

1.758

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.12.26

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.12.26

10,000

1.936

AA-(한신평,한기평,나이스)

2024.12.26

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈

회사채
공모
2019.12.26

10,000

2.244

AA-(한신평,한기평,나이스)

2026.12.24

미상환

코리아에셋투자증권

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.02

65,000

2.11

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.03

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.01.03

20,000

2.45

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.03

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.03

35,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.04

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.03

30,000

2.26

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.01

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.03

10,000

2.45

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.25

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.04

80,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.07

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.07

40,000

1.90

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.08

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.07

40,000

2.43

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.04

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.01.08

30,000

2.41

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.30

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.08

45,000

1.93

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.09

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.08

20,000

1.93

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.10

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.08

30,000

2.23

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.28

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.09

45,000

1.93

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.10

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.10

45,000

1.93

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.11

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.11

45,000

1.93

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.12

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.14

45,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.15

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.15

45,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.16

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.16

45,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.17

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.17

45,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.18

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.18

45,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.21

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.21

45,000

1.94

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.22

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.22

45,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.23

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.23

45,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.24

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.24

45,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.25

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.25

45,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.28

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.28

45,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.29

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.28

10,000

2.11

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.25

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.29

45,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.30

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.29

10,000

2.11

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.29

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.30

45,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.01.31

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.01.31

35,000

2.05

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.01

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.01.31

10,000

2.06

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.08

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.01

35,000

2.05

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.07

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.01

7,000

2.05

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.29

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.07

40,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.08

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.08

50,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.11

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.08

20,000

2.00

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.22

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.11

45,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.12

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.12

45,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.13

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.13

45,000

1.94

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.14

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.14

45,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.15

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.14

5,000

2.05

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.14

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.15

45,000

1.98

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.18

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.18

45,000

1.98

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.19

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.19

45,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.20

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.20

45,000

1.95

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.21

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.20

10,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.16

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.21

45,000

1.95

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.22

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.21

5,000

2.04

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.21

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.21

20,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.21

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.02.22

10,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.29

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.02.22

10,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.29

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.02.22

4,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.29

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.22

45,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.25

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.25

45,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.26

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.25

50,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.24

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.26

45,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.27

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.27

45,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.02.28

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.02.27

5,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.27

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.02.28

15,000

2.00

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.04

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.02.28

30,000

2.02

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.08

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.02.28

10,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.28

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.02.28

10,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.28

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.02.28

10,000

2.14

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.28

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.04

15,000

2.00

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.05

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.05

15,000

2.00

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.06

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.06

15,000

2.00

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.07

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.06

10,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.04

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.07

45,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.08

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.07

10,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.04

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.07

20,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.07

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.07

10,000

2.09

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.07

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.08

25,000

2.00

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.11

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.03.08

5,000

2.13

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.09

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.03.08

5,000

2.13

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.09

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.03.08

5,000

2.13

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.09

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.08

20,000

2.10

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.07

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.03.08

5,000

2.13

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.09

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.03.08

5,000

2.13

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.09

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.03.08

5,000

2.13

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.09

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.11

25,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.12

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.12

30,000

1.94

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.13

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.13

30,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.14

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.14

30,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.15

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.15

30,000

1.94

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.18

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.18

30,000

1.94

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.19

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.18

10,000

2.08

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.18

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.03.19

10,000

2.08

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.19

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.03.19

10,000

2.08

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.19

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.19

30,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.20

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.20

30,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.21

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.21

30,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.22

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.22

30,000

2.00

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.17

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.22

30,000

2.00

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.24

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.22

30,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.25

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.03.25

10,000

2.07

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.26

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.03.25

10,000

2.07

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.26

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.25

30,000

2.03

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.24

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.25

30,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.26

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.26

30,000

1.98

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.27

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.03.27

10,000

2.06

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.07

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.03.27

10,000

2.06

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.07

상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.03.27

10,000

2.06

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.07

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.03.27

10,000

2.06

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.07

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.03.27

30,000

1.98

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.28

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.28

30,000

1.98

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.03.29

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.03.29

30,000

2.02

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.01

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.01

30,000

2.00

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.02

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.02

30,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.03

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.03

10,000

1.84

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.04

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.03

20,000

1.99

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.03

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.03

20,000

2.03

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.07.02

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.04

10,000

1.86

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.05

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.04

20,000

2.03

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.07.04

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.05

10,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.08

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.08

10,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.09

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.09

10,000

1.99

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.10

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.10

10,000

1.99

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.11

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.11

10,000

1.99

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.12

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.12

10,000

1.99

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.15

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.15

10,000

2.01

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.16

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.16

10,000

1.99

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.17

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.17

10,000

1.90

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.18

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.18

10,000

1.87

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.19

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.19

10,000

1.90

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.22

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.22

10,000

1.90

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.23

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.23

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.24

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.24

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.25

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.24

30,000

1.93

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.15

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.25

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.26

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.25

10,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.07.25

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.26

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.29

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.04.29

10,000

1.90

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.04.30

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.04.30

10,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.02

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.04.30

30,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.07.30

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.02

10,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.03

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.03

10,000

1.85

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.07

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.07

10,000

1.85

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.08

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.08

10,000

1.85

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.09

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.09

10,000

1.90

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.10

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.10

10,000

1.90

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.13

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.13

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.14

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.14

10,000

1.85

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.15

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.15

10,000

1.94

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.16

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.15

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.06.14

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.16

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.17

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.17

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.20

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.20

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.21

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.21

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.22

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.21

20,000

1.95

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.21

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.22

10,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.23

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.23

10,000

1.89

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.24

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.24

10,000

1.90

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.05.27

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.05.24

30,000

1.94

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.23

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.05.24

50,000

1.94

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.23

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.06.04

50,000

1.92

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.04

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.06.07

60,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.06

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.06.07

10,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.06

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.06.12

50,000

1.88

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.07.12

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.06.19

20,000

1.89

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.19

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.07.12

6,700

1.83

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.12

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.07.30

30,000

1.63

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.30

미상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.07.30

20,000

1.64

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.30

미상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.08.19

30,000

1.61

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2020.02.19

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.08.20

40,000

1.62

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.08.26

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.08.21

20,000

1.63

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.11.20

미상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.08.21

20,000

1.61

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2020.02.21

미상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.08.22

10,000

1.63

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.11.22

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.08.23

50,000

1.63

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.11.22

미상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.08.27

20,000

1.65

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.11

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.08.30

50,000

1.70

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.02

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.04

50,000

1.66

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.12.04

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.05

30,000

1.65

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.06

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.05

40,000

1.66

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.06

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.09.06

20,000

1.75

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.12.06

미상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.06

80,000

1.76

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.09

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.06

30,000

1.70

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.09

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.06

10,000

1.78

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.19

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.09

40,000

1.76

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.23

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.10

40,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.11

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.10

64,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.23

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.11

40,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.16

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.11

30,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.23

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.11

70,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.24

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.11

20,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.25

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.11

20,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.11

미상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.16

40,000

1.76

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.23

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.17

40,000

1.71

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.18

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.18

40,000

1.67

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.19

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.19

30,000

1.64

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.20

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.20

25,000

1.68

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.23

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.23

40,000

1.66

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.24

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.23

50,000

1.86

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.12.23

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.24

40,000

1.68

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.25

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.25

40,000

1.71

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.26

상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.25

30,000

1.65

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.26

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.25

40,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.22

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.26

40,000

1.81

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.27

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.26

30,000

1.73

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.27

상환

-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.09.26

10,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.28

미상환

-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.09.27

20,000

1.97

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.12.27

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.27

50,000

1.86

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.09.30

상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.27

20,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.28

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.27

17,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.12.27

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.27

10,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.12.27

미상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.30

5,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.14

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.30

20,000

1.86

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.01

미상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.30

50,000

1.86

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.01

미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.09.30

10,000

1.96

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.14

미상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.09.30

20,000

1.91

A2+(한신평, 한기평, 나이스)

2019.10.02

미상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.10.01
100,000
1.86
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.10.02
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.10.02
80,000
1.76
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.10.04
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.10.02
40,000
1.86
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.09
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.10.04
80,000
1.71
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.10.07
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.10.07
80,000
1.69
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.10.08
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.10.08
80,000
1.69
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.10.10
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.10.10
80,000
1.71
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.10.11
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.10.10
10,000
1.81
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.01.10
미상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.10.11
80,000
1.76
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.10.14
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.10.14
80,000
1.74
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.10.15
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.10.15
80,000
1.73
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.10.24
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.10.24
115,000
1.56
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.10.28
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.10.28
90,000
1.56
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.10.29
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.10.28
40,000
1.56
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.10.31
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.10.29
40,000
1.56
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.10.31
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.10.29
60,000
1.61
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.07
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.10.30
50,000
1.6
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.10.31
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.10.30
5,000
1.61
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.07
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.10.31
55,000
1.61
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.01
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.10.31
20,000
1.89
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.01.30
미상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.01
45,000
1.51
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.04
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.01
10,000
1.51
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.08
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.01
30,000
1.35
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.04
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.04
10,000
1.51
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.05
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.04
20,000
1.56
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.11
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.04
20,000
1.56
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.13
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.05
20,000
1.51
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.06
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.05
10,000
1.76
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.05
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.06
20,000
1.51
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.07
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.07
20,000
1.51
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.08
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.07
60,000
1.56
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.15
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.08
20,000
1.61
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.11
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.08
50,000
1.42
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.11
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.11
80,000
1.71
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.12
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.11
50,000
1.49
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.12
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.12
70,000
1.76
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.13
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.12
25,000
1.81
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.20
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.13
50,000
1.78
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.14
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.13
40,000
1.83
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.20
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.13
20,000
1.83
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.22
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.14
50,000
1.81
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.15
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.14
5,000
1.83
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.19
상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.14
20,000
1.83
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.20
상환

-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.14
100,000
2.31
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.01.14
미상환

-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.15
50,000
1.79
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.18
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.15
50,000
1.81
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.26
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.18
50,000
1.81
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.19
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.18
15,000
1.83
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.27
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.19
50,000
1.81
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.20
상환
-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.11.19
50,000
2.21
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.05.19
미상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.20
120,000
1.84
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.21
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.20
20,000
1.84
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.27
상환
-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.11.21
10,000
2.26
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.05.20
미상환
-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.11.21
10,000
2.26
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.05.25
미상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.21
85,000
1.84
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.22
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.21
25,000
1.86
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.26
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.22
120,000
1.84
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.25
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.22
50,000
2.16
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.02.21
미상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.25
120,000
1.84
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.26
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.26
140,000
1.84
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.27
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.26
70,000
1.86
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.05
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.27
100,000
1.84
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.28
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.27
7,000
1.84
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.28
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.27
75,000
1.86
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.06
상환
-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.11.27
10,000
2.26
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.05.27
미상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.28
50,000
1.45
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.29
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.28
60,000
1.84
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.11.29
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.28
40,000
1.85
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.02
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.29
60,000
1.84
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.02
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.11.29
30,000
2.11
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.01.06
미상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.11.29
10,000
2.16
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.02.28
미상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.02
60,000
1.84
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.03
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.02
30,000
1.84
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.10
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.03
60,000
1.84
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.04
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.03
15,000
1.84
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.12
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.04
75,000
1.84
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.05
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.04
50,000
2.21
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.03.04
미상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.05
95,000
1.91
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.06
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.05
75,000
2.01
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.13
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.06
90,000
1.91
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.09
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.06
40,000
2.01
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.17
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.06
15,000
2.01
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.17
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.09
90,000
1.91
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.10
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.10
90,000
1.91
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.12
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.10
20,000
2.01
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.19
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.12
10,000
2.21
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.02.12
미상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.12
90,000
1.91
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.13
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.13
90,000
1.96
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.16
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.13
95,000
2.01
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.20
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.16
100,000
1.96
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.17
상환
-

BNK투자증권

기업어음증권
사모
2019.12.16
20,000
2.21
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.03.16
미상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.17
30,000
2.26
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.03.17
미상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.17
110,000
1.96
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.18
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.18
110,000
1.96
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.19
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.19
70,000
1.96
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.20
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.19
40,000
2.01
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.24
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.20
110,000
2.01
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.23
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.20
50,000
2.02
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.23
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.23
25,000
2.01
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.24
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.23
60,000
2.09
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.26
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.23
50,000
2.26
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.03.23
미상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.24
30,000
2.06
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.26
상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.24
3,000
2.41
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.01.03
미상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.24
10,000
2.41
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.01.06
미상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.26
50,000
2.25
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.27
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.26
60,000
2.56
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.01.28
미상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.26
15,000
2.41
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.01.28
미상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.27
60,000
2.25
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.30
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.27
10,000
2.31
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.03.27
미상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.30
30,000
2.25
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.31
상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.30
35,000
2.36
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.01.09
미상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.30
20,000
2.39
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.03.30
미상환
-

BNK투자증권
전자단기사채
사모
2019.12.31
40,000
2.25
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.01.02
미상환
-

BNK투자증권

전자단기사채
사모
2019.12.31
108,550
2.31
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.03.31
미상환
-

BNK투자증권
기업어음증권
사모
2019.12.31
10,000
2.41
A2+(한신평, 한기평, 나이스)
2020.05.29
미상환
-

합 계
-
-
-
14,808,535
-
-
-
-
-

마
. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

무보증후순위사채 제6회
2013.11.07
2020.11.07
30,000
2013.11.06
한국예탁결제원

무보증후순위사채 제7회
2013.11.19
2020.11.19
20,000
2013.11.18
한국예탁결제원

무보증사채 제9회
2014.07.16
2019.07.16
100,000
2014.07.15
한국예탁결제원

무보증사채 제10회
2014.09.24
2019.09.24
150,000
2014.09.23
한국예탁결제원

무보증사채 제13회
2015.03.25
2020.03.25
50,000
2015.03.24
한국예탁결제원

무보증사채 제14회
2015.07.15
2020.07.15
50,000
2015.07.14
한국예탁결제원

무보증사채 제26회
2019.06.14
2024.06.14
100,000
2019.06.13
한국예탁결제원

무보증사채 제27회
2019.07.26
2024.07.26
90,000
2019.07.25
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용

-
이자성 부채비율(별도기준) 200% (6,7,9,10,13회)
- 부채비율(별도기준) 200% (14,26,27회)

이행현황

ㅇ 이행

ㅇ 20.70% (이자성 부채비율) (2019.12.31기준)

ㅇ 20.86% (이자성 부채비율) (2019.9.30기준)

ㅇ 23.17% (부채비율) (2019.12.31기준)

ㅇ 22.90% (부채비율) (2019.9.30기준)

담보권설정 제한현황
계약내용
- 자기자본의 200%

이행현황
ㅇ 이행 (자기자본의 0%)

자산처분 제한현황
계약내용
- 총액 5조원

이행현황
ㅇ 이행 (총액 0원)

지배구조변경 제한현황
계약내용

ㅇ 원리금지급의무 이행완료시까지 최대주주 변경 불가(경영권지배목적이 아닌경우 제외) (26회, 27회)

이행현황

ㅇ 이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황

ㅇ 이행 (제출일 : 2019년 8월 27일)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류 작성 기준일임.

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

무보증사채 제16회
2016.01.15
2021.01.15
50,000
2016.01.14
한국증권금융

무보증사채 제21-2회
2017.05.30
2020.05.30
50,000
2017.05.29
한국증권금융

무보증사채 제21-3회
2017.05.30
2022.05.30
30,000
2017.05.29
한국증권금융

무보증사채 제22회
2017.09.26
2022.09.26
100,000
2017.09.25
한국증권금융

무보증사채 제23회
2018.05.25
2023.05.25
100,000
2018.05.24
한국증권금융

무보증사채 제24회
2018.06.26
2021.06.26
80,000
2018.06.25
한국증권금융

무보증사채 제25-1회

2018.08.23
2023.08.23
100,000
2018.08.22

한국증권금융

무보증사채 제25-2회

2018.08.23
2028.08.23
30,000
2018.08.22

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200%이하

이행현황

ㅇ 이행

ㅇ 23.17% (부채비율) (2019.12.31기준)

ㅇ 22.90% (부채비율) (2019.9.30기준)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200%

이행현황
ㅇ 이행 (자기자본의 0%)

자산처분 제한현황
계약내용
총액 5조원

이행현황
ㅇ 이행 (총액 0원)

지배구조 제한현황
계약내용
ㅇ 원리금지급의무 이행완료시까지 최대주주 변경 불가
 (경영권지배목적이 아닌경우 제외) (23회, 24회, 25-1회 , 25-2회)

이행현황
ㅇ 이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황

ㅇ 이행 (제출일 : 2019년 8월 27일)

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제1-1회 조건부자본증권
2015.06.24
2045.06.24
80,000
2015.06.12
한국증권금융

제1-2회 조건부자본증권
2015.06.24
2045.06.24
30,000
2015.06.12
한국증권금융

제4회 조건부자본증권
2018.03.02
-
150,000
2018.02.14
한국증권금융

제5회 조건부자본증권
2019.02.20
-
100,000
2019.02.01
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

원리금 지급의무
계약내용
기한내 원리금 지급

이행현황
ㅇ 이행 (기한내 원리금 지급필)

조달 자금의 사용
계약내용

ㅇ 자금 용도 : 자회사 출자자금 (제1-1,1-2회)
ㅇ 자금 용도 : 자회사 출자자금 및 운영자금 (제4회)

ㅇ 자금 용도 : 당사 운영자금 및 차환자금(제5회)

이행현황

ㅇ 이행 (부산은행 1,100억원 출자필)
ㅇ 이행 (BNK투자증권 2,000억원 출자필 및 운영자금 사용)

ㅇ 이행 (회사채 700억원 상환필 및 운영자금 사용)

이행상황보고서 제출현황
이행현황

ㅇ 이행 (제출일 : 2019년 8월 27일)

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제2회 조건부자본증권
2015.08.31
2045.08.31
150,000
2015.08.19
한국예탁결제원

제6회 조건부자본증권
2019.08.29
-
100,000
2019.08.14
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

원리금 지급의무
계약내용
-기한내 원리금 지급

이행현황
ㅇ 이행 (기한내 원리금 지급필)

조달 자금의 사용
계약내용
-자금 용도 : 자회사 출자자금

이행현황
ㅇ 이행 (2회 : 경남은행 1,500억원 출자필)
ㅇ 이행 (6회 : 당사 10회 선순위채 기일도래분 1,500 억원 중 1,000억원 차환필)

이행상황보고서 제출현황
이행현황

ㅇ 이행 (제출일 : 2019년 8월 27일)

(작성기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

무보증후순위사채 제5회
2013.08.29
2020.08.29
150,000
2013.08.28
한국투자증권

(이행현황기준일 :
2019년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
- 이자성 부채비율(별도기준) 200%

이행현황

ㅇ 이행

ㅇ 20.70% (이자성 부채비율) (2019.12.31기준)

ㅇ 20.86% (이자성 부채비율) (2019.9.30기준)

담보권설정 제한현황
계약내용
- 자기자본의 200%

이행현황
ㅇ 이행 (자기자본의 0%)

자산처분 제한현황
계약내용
- 총액 5조원

이행현황
ㅇ 이행 (총액 0원)

지배구조 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

조달 자금의 사용
계약내용
- 자금용도 : 자회사 출자자금

이행현황
ㅇ 부산은행 1,500억원 출자필

이행상황보고서 제출현황
이행현황

ㅇ 이행 (제출일 : 2019년 8월 27일)

바. 채무증권 만기별 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
20,000
70,000
90,000
-
-
-
-
180,000

합계
-
20,000
70,000
90,000
-
-
-
-
180,000

기
업어음증권 미상
환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

사모
128,000
195,000
338,550
-
-
661,550
1,000,000
338,450

합계
128,000
195,000
338,550
-
-
661,550
1,100,000
438,450

전자단기사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
2,310,000
2,882,870
1,970,000
610,000
450,000
359,450
-
8,582,320

사모
-
86,879
44,598
63,679
66,573
-
-
261,729

합계
2,310,000
2,969,749
2,014,598
673,679
516,573
359,450
-
8,844,049

회사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
350,000
130,000
130,000
200,000
190,000
30,000
-
1,030,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
350,000
130,000
130,000
200,000
190,000
30,000
-
1,030,000

신종자본증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
300,000
-
300,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
300,000
-
300,000

신종자본증권 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
100,000
889,450
-
260,000
950,000
2,199,450

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

합계
-
-
-
-
100,000
889,450
-
260,000
1,050,000
2,299,450

조건부자본증권 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
260,000
350,000
610,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

합계
-
-
-
-
-
-
-
260,000
450,000
710,000

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 

가. 연결재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제9기(당기)
삼일회계법인
적정 주)
-
상각후원가 측정 대출채권의 
개별평가 대상 
신용손실충당금

제8기(전기)
삼일회계법인
적정
-
상각후원가 측정 대출채권의 
개별평가 대상 
신용손실충당금

제7기(전전기)
삼일회계법인
적정
-
-

주) 제9기 외부감사인의 감사의견 

-

연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

나. 별도재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제9기(당기)
삼일회계법인
적정 주)
-
-

제8기(전기)
삼일회계법인
적정
-
-

제7기(전전기)
삼일회계법인
적정
-
-

주)제9기 외부감사인의 감사의견 

- 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2020년 03월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제9기 (당기)
삼일회계법인
- 1/4분기 (연결)재무제표 검토
- 반기 별도/연결재무제표 검토
- 3/4분기 별도/연결재무제표 검토
- 기말 별도/연결재무제표 감사 / 내부회계관리 제도 검토
267
375
456
844
1,704

제8기 (전기)
삼일회계법인
- 1/4분기 별도/연결재무제표 검토
- 반기 별도/연결재무제표 검토
- 3/4분기 별도/연결재무제표 검토
- 기말 별도/연결재무제표 감사 / 내부회계관리 제도 검토
135
346
289
297
1,430

제7기 (전전기)
삼일회계법인
- 1/4분기 별도/연결재무제표 검토
- 반기 별도/연결재무제표 검토
- 3/4분기 별도/연결재무제표 검토
- 기말 별도/연결재무제표 감사 / 내부회계관리 제도 검토
120
210
210
210
1,080

주) 보수는 부가가치세가 제외된 연간 기준금액임

3. 외부감사인의 업무수행이사 : 김원대 상무

4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제9기
2019.09.02
-세무자문용역
2019.09.05 ~ 2019.10.14
40
삼일회계법인

제8기
2018.05.23
2018.06.19
-2017~18년 귀속 법인지방소득세 신고
-2018년, 2019년 법인세 세무조정
2018.05.23 ~ 2019.05.31
2018.06.01 ~ 2020.05.31
8.8
33.5
삼일회계법인

제7기
2017.05.12
-2016년귀속 법인지방소득세 신고
2017.05.12 ~ 2017.05.31
5.5
삼일회계법인

5. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019.03.05

감사위원 전원(4명),

삼일회계법인 상무(1명)

등 총 참석인원 5명

대면회의

외부감사인(삼일회계법인)의 2018년도 재무제표에 대한 감사 결과 보고 및 논의

내부회계관리제도 운영실태 보고 및 논의

2
2019.07.23

감사위원 전원(4명),

삼일회계법인 이사(1명)

등 총 참석인원 5명

대면회의

외부감사인의 2019년도 1분기 재무제표에 대한 검토 결과 보고 및 논의

3
2019.09.05

감사위원 전원(4명),

삼일회계법인 이사(1명)

등 총 참석인원 5명

대면회의

외부감사인의 2019년도 반기 재무제표에 대한 검토 결과 보고 및 논의

4
2019.12.17

감사위원 전원(4명),

삼일회계법인 이사(1명)

등 총 참석인원 5명

대면회의

외부감사인의 2019년도 3분기 재무제표에 대한 검토 결과 보고 및 논의

내부회계관리제도 설계 효과성 검토사항 보고 및 논의

5
2019.12.17

감사위원 전원(4명),

삼일회계법인 이사(1명)

등 총 참석인원 5명

대면회의

외부감사인의 2019년도에 대한 회계감사 계획 보고 및 논의

6. 회계감사인의 변경

- 기존 회계감사인인 '안진회계법인'의 계약기간 만료(2014년 ~ 2016년)에 따라 당 사 감사위원회의 승인을 거쳐 '삼일회계법인'을 회계감사인으로 신규 선임함
 ※ 선임기간 : 2017년 ~ 2019년 (회계연도 기준)

- 2020년도는 新외부감사법에 따른 주기적 지정으로

안

진
회
계법인을 회계감사인 으로 신규 선임함

7.
내부통제에 관한 사항

- 해당사항 없음 

8. 내부회계관리제도

가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책

- 해당사항 없음

나. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책

구분
의견내용
지적사항
(중대한 
취약점)
개선대책
비고

회계감사인의 의견
회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 BNK금융지주의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2020년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
-
-
-

기타내부회계제도 관련 의견
-
-
-
-

다. 내부통제구조의 평가

- 해당사항 없음

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사회 구성 : 사내이사 1명, 사외이사 7명 (2019.12.31 기준)

- 당기내 사외이사 신규선임(임기 2년) : 사외이사 허진호(선임일 : 2019. 3. 28)

- 당기내 사외이사 재선임(임기 1년) : 사외이사 차용규, 문일재, 김영재(선임일 : 2019. 3. 28)

- 당기내 사외이사 사임 : 사외이사 윤인태(사임일 : 2019. 3. 28)

- 당기내 사내이사 선임 및 퇴임 : 해당사항 없음

(2) 이사회 내 위원회(5개)

- 이사회운영위원회, 임원후보추천위원회, 감사위원회, 리스크관리위원회,
 보수위원회

※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 / 1. 임원 및
 직원의 현황 / 가. 임원 현황을 참조하시기 바랍니다
.

나. 주요 의결사항 등

(1) 이
사회 안건 처리 현황 및 사외이사 활동 내역 
 (대상기간 : 2019.01.01 ~ 2019.12.31)

회차
개최일자
의안내용

가결

여부

이사 등의 성명

차용규

(100%)

문일재
(100%)

윤인태

(100%)

김영재
(100%)

정기영
(100%)
유정준
(89%)
손광익
(100%)
김지완
(100%)

찬 반 여 부

1
2019.02.12
<결의안건>
1.제8기(2018년도) 결산결과 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.2018년도 이사회 및 사외이사 등 평가
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.임원후보추천위원회 결의사항 보고
2.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고
3.2018년도 지주와 자회사간 포괄승인거래 결과 보고
4.내부통제 체계·운영실태 점검 결과
5.신용정보 관리·보호인 업무수행 실적
6.자금세탁방지업무 수행결과 및 업무계획
7.내부통제시스템 운영의 적정성 검토 결과 보고
8.자금세탁방지업무 운영의 적정성 평가 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

2
2019.03.05
<결의안건>
1.사외이사 및 감사위원회 위원 후보 확정(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.이사 보수한도 승인(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3.정관 일부 변경(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4.중요규정 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5.제8기 정기주주총회 소집 및 회의의 목적사항 결정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6.최고경영자 경영승계계획 적정성 점검 및 변경(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.보수위원회 결의사항 보고
2.임원후보추천위원회 결의사항 보고
3.신종자본증권 발행 결과 보고
4.내부회계관리제도 운영실태 보고
5.감사위원회 결의사항 보고
6.내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

회차
개최일자
의안내용

가결

여부

이사 등의 성명

차용규

(100%)

문일재
(100%)

김영재
(100%)

정기영
(100%)
유정준
(89%)
손광익
(100%)
허진호
(100%)
김지완
(100%)

찬 반 여 부

3
2019.03.28
<결의안건>
1.이사회 의장 선임(안)
가결

의결권제한
1)

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.중요규정 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

3.이사회 내 위원회별 위원 선임(안)
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.이사회 내 위원회별 위원장 선임 보고
2.사외이사 기부금 지원내역 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

4
2019.04.30
<결의안건>
해당사항 없음
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<보고안건>
1.2019년 1/4분기 그룹 가결산 결과 보고
2.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고
3.보수위원회 결의사항 보고
4.이사회운영위원회 논의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

5
2019.07.31
<결의안건>
1.조건부 신종자본증권 발행계획(안)
2.고객정보의 제공 및 관리에 관한 규정 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.2019년 상반기 그룹 가결산 결과 보고
2.이사회운영위원회 결의사항 등 보고
3.해외 손자회사 경영사항 점검 계획 수립 보고
4.리스크관리위원회 결의사항 보고
5.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고
6.경영진 겸직 해제 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

6
2019.10.07

<결의안건>
해당사항 없음

-
-
-
-
-
-
-
-
-

<보고안건>
1.중소기업 창업투자회사 인수 및 자회사 편입 관련 사전 검토 보고

보고
-
-
-
-
-
 (불참)
-
-
-

7
2019.10.31
<결의안건>
1.중소기업 창업투자회사 인수에 따른 자회사 편입
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.2019년 3/4분기 그룹 가결산 결과 보고
2.신종자본증권 발행 결과 보고
3.2019년 회사채 발행 결과 보고
4.보수위원회 결의사항 보고
5.감사위원회 결의사항 보고
6.리스크관리위원회 결의사항 보고
7.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

8
2019.12.16
<결의안건>
1.주요업무집행책임자 겸 위험관리책임자 임면(안)
2.주요업무집행책임자 임면(안)
3.준법감시인 임면(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
해당사항 없음
-
-
-
-
-
-
-
-
-

9
2019.12.24
<결의안건>
1.2020년도(제10기) 경영계획(안)
2.회사채 발행계획(안)
3.조건부 신종자본증권 발행계획(안)
4.이사회 내 위원회 위원 변경(안)
5.그룹자금세탁방지업무규정 전면 개정(안)
6.고객정보의 제공 및 관리에 관한 규정 개정(안)
7.고문 및 자문위원 운영규정 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.경영진 임면 보고
2.BNK벤처투자 자회사 편입 결과 보고
3.이사회운영위원회 결의사항 보고
4.보수위원회 결의사항 보고
5.감사위원회 결의사항 보고
6.리스크관리위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

주1) 본인(이사회 의장) 선임의 건으로 의결권 제한
※ 사외이사 신규선임 : 사외이사 허진호(선임일 : 2019. 3. 28)

※
사외이사 재선임 : 사외이사 차용규, 문일재, 김영재(선임일 : 2019. 3. 28)

※
사외이사 사임 : 사외이사 윤인태(사임일 : 2019. 3. 28)

다. 이사회내 위원회

(1) 위원회 구성 현황
(대상기간 : 2019.12.31)

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

이사회

운영위원회

`19.01.01~`19.03.27
 사외이사 4명
차용규(위원장)
문일재
정기영
유정준

<
목적>

- 이사회에서 위임한 사항에 대한 심의 및 결의

- 이사회 및 이사회내 위원회의 효율적인 운영과 기업지배구조의 개선에 관한 사항 정책결정

<권한>

- 이사회 등의 효율화 및 활성화에 관한 사항

- 이사회 등의 개최 및 사외이사 운영에 대한 연간계획 수립
- 기업지배구조의 개선에 관한 사항

- 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항

<구성요건>
-이사회운영위원회규정에서 정하고 있는 당연직 선임 (5인구성)
 (이사회 의장, 감사위원회 위원장, 리스크관리위원회 위원장, 보수위원회 위원장, 임원후보추천위원장)
-다만, 위원장의 겸직으로 위원 수가 5인에 미치지 못하는 경우에는 부족한 수만큼 다른 사외이사 또는 비상임이사 중에서 선임 가능

신임위원:
김영재

`19.03.28~`19.12.31
 사외이사 5명
차용규(위원장)
문일재
김영재
정기영
유정준

리스크

관리위원회

`19.01.01~`19.03.27
 사외이사 4명
문일재(위원장)
 차용규
 정기영
 손광익

<목적>

- 회사 및 자회사등의 각종 리스크에 대한 정책 승인 및 준수 여부 감시 ·감독

<권한>

- 리스크관리의 기본방침 수립 및 조정

- 리스크 수준 및 허용한도 설정 및 한도초과의 승인

- 리스크관리협의회 및 리스크관리규정의 제정 및 개정
- 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항

<구성요건>
-5인 이내의 이사로 구성, 총 위원의 과반수는 사외이사

신임위원:
허진호

`19.03.28~`19.12.31
 사외이사 4명
문일재(위원장)
 정기영
 손광익
 허진호

보수위원회

`19.01.01~`19.03.27
 사외이사 4명
유정준(위원장)
 윤인태
 김영재
 손광익

<목적>

- 회사발전을 위한 경영성과 제고방안 수립 및 경영진의 성과목표 설정, 평가, 보상체계 수립

<권한>

- 그룹 경영진 성과평가 및 보상규정에 관한 사항

- 경영진 및 특정직원 대상자 결정, 성과측정 및 보상에 대한 검토
- 임원보수규정 및 임원퇴직금 규정에 관한 사항

- 보상 정책에 대한 의사결정 절차에 관한 사항

- 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항

<구성요건>
-3인 이상의 이사로 구성, 총 위원의 과반수는 사외이사

신임위원:
차용규
문일재

`19.03.28~`19.12.31
 사외이사 4명
김영재(위원장)
 차용규
 문일재
 손광익

감사

위원회

`19.01.01~`19.03.27
 사외이사 4명
정기영(위원장)
 윤인태
 김영재
 유정준

<목적>

- 이사 및 경영진의 직무집행에 대한 감독과 내부통제시스템 등 업무 전반에 대한 감사 및 평가를 통하여 그룹의 건전경영 및 투명성 제고를 위한 관리ㆍ감독

<권한>

- 이사 및 경영진에 대한 업무감독

- 내부감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안 제시

- 내부감사부서장의 임면에 대한 동의

- 외부감사인 선임에 대한 승인 및 감사활동에 대한 평가

- 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

<구성요건>
-3인 이상의 이사로 구성, 총위원의 3분의 2 이상은 사외이사, 위원 중 1인 이상은 관련 법령에서 정하는 회계 또는 재무전문가

신임위원:
문일재
허
진호

`19.03.28~`19.12.31
 사외이사 4명
유정준(위원장)
 문일재
 정기영
 허진호

임원후보
추천위원회

`19.01.01~`19.03.27
 사외이사 7명
김영재(위원장)
 차용규
 문일재
 윤인태
 정기영
 유정준
 손광익

<목적>

- 전문성과 리더십을 보유하고 그룹의 전략적 목표에 부합되는 역량을 갖춘 임원후보 심사 및 추천

<권한>

- 대표이사 회장, 사외이사 및 감사위원회 위원 후보자 추천
- 대표이사 회장 및 사외이사 후보자 관리 및 검증

- 임원의 자격요건 설정

- 사외이사 선임원칙 수립 및 점검, 보완

- 기타 이사회가 정하는 임원후보추천에 관한 사항

<구성요건>
-3인 이상의 이사로 구성, 총위원의 과반수 이상은 사외이사. 단, 대표이사 회장은 위원 구성에서 제외

신임위원:
허진호

`19.03.28~`19.12.23
 사외이사 5명
정기영(위원장)
 차용규
 김영재
 유정준
 허진호

`19.12.24~`19.12.31
 사외이사 5명
정기영(위원장)
 차용규
 문일재
 유정준
 허진호

※ 2019. 12. 31 현재 이사회내 위원회 구성은 전원 사외이사로 선임

(2) 위원회 활동내용

(
가
) 이사회운영위원회 (대상기간 : 2019.01.01 ~ 2019.
12.31)

개최

일자

안건내용

가결

여부

이사의 성명 (출석률)

차용규

(100%)

문일재

(100%)

김영재

(100%)

정기영
(100%)

유정준
(100%)

찬반여부

<1차>

2019.03.28

<결의안건>
1.위원장 선임(안)

가결

의결권제한
1)

찬성

찬성

찬성
찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-
-

-
-
-

<2차>
2019.07.31
<결의안건>
1.이사회 운영 및 사외이사 활동 계획 변경 (안)
가결

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.금융감독원, "금융지주회사 이사회 핸드 북"발간 추진 보고
2.국내 금융지주사의 사외이사 겸직 위반 사례 보고
3.국민연금공단, "책임투자 활성화 방안" 마 련 보고
4.한국기업지배구조원, 금융기관 지배구조 평가 결과(잠정) 보고
5.사외이사 대외 연수 프로그램 보고
보고
-

-
-
-

<3차>
2019.12.17
<결의안건>
1.2020년도 이사회 운영 및 사외이사 활동 계획(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.금융감독원 지배구조 검사결과 및 개선사항 보고
2.금융감독원 금융지주회사 이사회 핸드북 발간 보고
보고
-
-
-
-
-

1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한

※ 위원회 위원수 : 총5인(사외이사 5명)

(나
) 리스크관리위원회

(대상기간 : 2019.01.01 ~ 2019.12.31)

개최

일자

의안내용

가결여부

이사의 성명 (출석률)

문일재

(100%)

차용규

(100%)

정기영

(100%)

손광익

(100%)

찬반여부

<1차>

2019.2.12

<결의안건>
해당사항없음

-

-

-

-

-

<보고안건>
1. 2019년도 리스크관리 전략 추진방안
2. 2018년 12월말 기준 그룹 리스크관리 현황

보고

-

-

-

-

※ 위원회 위원수 : 총 4인(사외이사 4명)

개최

일자

의안내용

가결여부

이사의 성명 (출석률)

문일재

(100%)

정기영

(100%)

손광익

(100%)

허진호

(100%)

찬반여부

<2차>

2019.3.28

<결의안건>
1. 위원장 선임(안) : 사외이사 문일재

가결

의결권제한 주)

찬성

찬성

찬성

<보고사항>

해당사항 없음

-

-

-

-

-

<3차>

2019.4.30

<결의안건>
해당사항없음

-

-

-

-

-

<보고안건>
1. 2019년도 그룹리스크관리 계획 추진현황
2. 2019년 3월말 기준 그룹 리스크관리 현황

보고

-

-

-

-

<4차>
2019.07.31
<결의안건>
1.신종자본증권 발행 관련 금리 및 유동성리스크 관리방안
가결

찬성

찬성

찬성
찬성

<보고안건>
1. 그룹 내부등급법 추진 경과

2. 그룹 통합ALM시스템 구축 관련 진행경과 및 향후 일정

3. 2019년도 그룹 리스크 관리 계획 추진 현황
4. 2019년 6월말 기준 그룹 리스크관리 현황

보고

-

-

-

-

<5차>

2019.10.31

<결의안건>

1. 그룹 통합ALM시스템 구축완료 및 적용(안)
2. 리스크관리규정 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<심의안건>
1. 창업투자회사 인수(안)에 대한 리스크 사전심의

심의
-
-
-
-

<보고안건>

1. 그룹 하반기 통합위기상황 분석 결과

2. 2019년 그룹 통합위기상황 분석 검증 결과

3. 바젤3 마무리 규제 도입 사업추진 계획

4. 2019년도 그룹 리스크관리 계획 추진 현황

5. 2019년 9월말 기준 그룹 리스크관리 현황

보고
-
-
-
-

<6차>

2019.12.24

<결의사항>

1. 2020년도 그룹 리스크 관리 사업계획 및 한도 관리 계획(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고사항>

1. 2019년도 그룹 내부자본 적정성 보고
2. 2019년도 그룹 내부자본 적정성 관리체계 점검 결과

보고
-
-
-
-

주) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한
※ 위원회 위원수 : 총 4인(사외이사 4명)

(
다) 보수위원회 (대상기간 : 2019.01.01 ~ 2019.12.31)

개최

일자

안건내용

가결

여부

이사의 성명 (출석률)

유정준

(100%)

윤인태

(100%)

김영재

(100%)

손광익

(100%)

찬반여부

<1차>

2019.03.05

<결의안건>
1.2018년도 경영진 단기성과 평가 확정

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2.경영진 장기성과 평가 확정 및 보상

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

3.2018년 보수체계 연차보고서 작성 및 공시

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>

해당사항 없음

-

-

-

-

-

개최

일자

안건내용

가결

여부

이사의 성명 (출석률)

김영재

(100%)

차용규
(100%)

문일재

(100%)

손광익

(100%)

찬반여부

<2차>

2019.03.28

<결의안건>
1.위원장 선임

가결

의결권제한
1)

찬성

찬성

찬성

2.2019년도 경영진 단기성과평가 기준 수립 및 계약 체결(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

3.경영진 장기성과평가 기준 수립 및 계약 체결(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>

해당사항 없음

-

-

-

-

-

<3차>
2019.09.10
<결의안건>
1.경영진 단기 및 장기성과 평가기준 변경(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
해당사항없음

-

-

-

-

-

<4차>
2019.12.24
<결의안건>
1.경영진 단기성과 및 평가기준 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
해당사항 없음
-
-
-
-
-

1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한

※ 위원회 위원수 : 총 4인(사외이사 4명)

(라) 감사위원회
(대상기간 : 2019.01.01 ~ 2019.12.31)

개최

일자

의안내용

가결

여부

이사의 성명 (출석률)

정기영

(100%)

윤인태
(100%)

김영재

(100%)

유정준

(100%)

찬반여부

<1차>

2019.02.12

<심의안건>

1.내부통제시스템 운영의 적정성 검토

2.자금세탁방지업무 운영의 적정성 평가

3.내부감시장치 가동현황에 대한 평가

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-

-

-

-

-

<2차>

2019.03.05

<보고안건>
1.내부회계관리제도 운영실태 보고

2.2018년도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사 결과

보고

-

-

-

-

<심의안건>

1.내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가

2.외부감사인의 감사활동에 대한 평가

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<결의안건>
1.감사보고서의 작성 ·제출

2.주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

개최

일자

의안내용

가결

여부

이사의 성명 (출석률)

유정준

(100%)

문일재
(100%)

정기영

(100%)

허진호

(100%)

찬반여부

<3차>

2019.03.28

<심의안건>

1.위원장 선임(안)

가결

의결권 제한
1)

찬성

찬성

찬성

<4차>

2019.04.30

<보고안건>

1.2019년1분기 감사 활동 및 결과

보고

-

-

-

-

<5차>

2019.06.04

<보고안건>

1.자회사 부실여신 특별검사 결과

보고

-

-

-

-

<6차>

2019.07.23

<보고안건>

1.2019년1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토 결과

2.2019년2분기 감사 활동 및 결과

보고

-

-

-

-

<7차>

2019.09.05

<보고안건>

1.외부감사인과의 비감사용역 계약 보고

2.2019년 반기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토 결과

보고

-

-

-

-

<8차>

2019.10.31

<결의안건>

1.「외부감사인 선정기준 및 절차」제정

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>

1.2019년3분기 감사 활동 및 결과

보고

-

-

-

-

<9차>

2019.12.17

<보고안건>

1.2019년3분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토 결과

2.2019년도 외부감사인의 회계감사 계획

3.2018년 금융감독원 지배구조 부문검사 결과 보고

4.2019년 금융감독원 경영실태평가 현지조치사항 보고

보고

-

-

-

-

<결의안건>

1.「검사업무규정」개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<10차>

2019.12.24

<결의안건>

1.2020년도 검사 업무계획 수립

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

주1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한
※ 위원회 위원수 : 총 4인(주총에서 선임된 감사위원)

(마) 임원후보추천위원회

(대상기간 : 2019.01.01 ~ 2019.12.31)

개최

일자

의안내용

가결

여부

이사의 성명 (출석률)

김영재
(100%)

차용규

(100%)

문일재
(100%)

윤인태
(100%)
정기영
(100%)
유정준
(100%)
손광익
(100%)

찬반여부

<1차>

2019.02.12

<결의안건>
1.사외이사 후보군 선정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
해당사항 없음
-
-
-
-
-
-
-
-

<2차>

2019.02.25

<결의안건>
1.사외이사 예비후보군 선정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
 해당사항 없음
-
-
-
-
-
-
-
-

<3차>

2019.03.05

<결의안건>
1.사외이사 및 감사위원회 위원 후보 추천(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
 해당사항 없음
-
-
-
-
-
-
-
-

개최

일자

안건내용

가결

여부

이사의 성명 (출석률)

정기영

(100%)

차용규

(100%)

김영재

(100%)

유정준
(100%)

허진호
(100%)

찬반여부

<4차>

2019.03.28

<결의안건>
1.위원장 선임(안)

가결

의결권제한
1)

찬성

찬성

찬성
찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-
-

-
-
-

1)본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한

※ 위원회 위원수 : 총 5인
(사외이사 5명)

라. 이사(감사위원회 위원 포함)의 독립성 

(1) 이사의 독립성 기준 및 운영

당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 동법 시행령 그리고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 동법 시행령에 따른 독립성 기준에 의거하여 이사를 선임하고 있으며, 선임 후 최근일 현재까지 당사의 모든 이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한 법령에서 정하는 자격기준도 충족하고 있습니다.

당사의 정관에 따라 사외이사의 수는 3인 이상으로 구성하고 이사 총수의 과반수가 되도록 하며, 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천 및 이사회 결의를 거쳐 주주총회에서 선임하고 있습니다. 2019.12.31 현재 당사 전체 사외이사는 7명으로 이사 총수의 과반(7명/8명,비율 87.5%)을 충족하고 있습니다.

(가) 임원후보추천위원회

- 구성 : 전체 위원은 3인 이상으로 구성하고, 총 위원의 과반수는 사외이사로 구성 단, 대표이사 회장은 위원구성에서 제외(2018.02.26 개정)

- 위원장 : 사외이사인 위원 중에서 호선(現 위원장 : 정기영 사외이사)

- 임기(위원장 및 위원) : 1년 이내

- 위원회 소집 : 위원장이 소집하고, 필요한 경우 수시로 소집

- 결의사항 : 대표이사 회장, 사외이사 및 감사위원회 위원 후보자 추천

대표이사 회장 및 사외이사 후보자 발굴ㆍ관리 및 검증
 임원의 자질 등 자격요건 설정
 사외이사 선임원칙 수립 및 점검 ·보완

그 밖에 이사회가 정하는 임원후보추천에 관한 사항

- 결의방법 : 재적 위원 과반수 출석과 과반수의 찬성으로 결의하되, 감사위원회
 후보추천은 위원 총수의 3분의 2 이상으로 결의

위원회 위원은 본인을
후보로 추천하는 위원회의 결의에 관하여 
 의결권
을 행사하지 못함(
재적위원 수 불산입)

(나) 임원후보추천위원회 구성 현황
(2019.12.31 기준)

구 분
성명
사외이사 여부
비고

위원장

정기영

여

- 법적 구성요건 충족 
- 3인 이상의 이사로 구성, 전체 위원 사외이사로 구성.
- 임원후보 인선자문단 운영 가능, 필요 시 외부 전문가의
 자문 요청 가능

위원

차용규

여

문일재
여

유정준

여

허진호
여

※ 임원후보추천위원회 위원 구성 변경(2019. 3. 28 위원회 구성 변경)

- 윤인태 前 사외이사 : 2019. 3. 28 임기만료로 퇴임
 - 문일재, 손광익 사외이사 : 2019. 3. 28 위원회 제외
 - 허진호 사외이사 : 2019. 3. 28 신규 선임

※ 임원후보추천위원회 위원 구성 변경(2019. 12. 24 위원회 구성 변경)
 - 김영재 사외이사 : 2019. 12. 24 위원 사임(일신상의 사유)
 - 문일재 사외이사 : 2019. 12. 24 신규 선임
※ 제8기 정기 주주총회일 기준('19.3.28) 이후 임원 변동 현황
 ㅇ사외이사 윤인태(2017년 정기주총~2019년 정기주총) 임기만료로 퇴임

ㅇ사외이사 허진호(2019년 정기주총~2021년 정기주총) 신규 선임

ㅇ19년 3월 정기주총이 임기만료인 사외이사 중 차용규 이사, 문일재 이사, 김영재 이사는 
 2019.3.28 개최된 제8기 정기주주총회에서 재선임됨(임기 1년)

(2) 이사의 독립성 기준 충족여부
(2019.12.31
기준
)

이사
독립성 기준 
충족여부

선임배경

임기
연임여부

추천인

회사와의 거래
최대주주 또는 
주요주주와의 관계

김지완
충족
대표이사 김지완은 부국증권 대표이사, 현대증권 대표이사, 하나금융투자 대표이사 및 하나금융지주 부회장 등을 역임하면서 국내 대표적인 금융인으로서 인정을 받고 있으며, 하나금융지주 부회장 재직시 매트릭스 조직을 국내 최초로 도입하여 은행 부문과 비은행 부문을 통할하는 등 탁월한 경영 실적을 인정받아「한국 CEO 대상」,「2006 대한민국 글로벌 경영인 대상」등 최고 경영자로서 업적을 인정 받은 바 있음. 국내 자본시장에서의 풍부한 경험 및 다수 금융회사 대표이사로서 경영능력을 여러 차례 입증한 바 있고, 자본시장에 대한 높은 이해도를 바탕으로 당 그룹의 비은행계열사의 성장을 이끌어 내는데 적합하다고 판단되어, 임원후보추천위원회는 후보자 역량 및 법적 자격요건 등의 검증 절차를 거쳐 동 후보자를 BNK금융지주 대표이사 회장 최종 후보자로 추천함
2020.3월
 정기주주총회
신임

임원후보추천위원회
(공모)

해당사항 없음
해당사항 없음

차용규

충족

차용규 이사는 상장법인에서 10년 이상 경리부장 및 임원으로 근무한 자로서 회계/재무 전반에 대한 이해도가 높을 뿐만 아니라, ubc 울산방송㈜ 대표이사, 한국민영방송협회 감사, ㈜미디어 OBS 부회장을 역임하는등 경영 전반에 대한 경험과 사회적 명성을 보유하고 있음. 상법 및 당사 내규에 의거

사외이사후보추천위원회에서 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 사외이사의 자격요건을 검증한 결과, 임원 및 사외이사의 소극적, 적극적 자격요건을 모두 충족하고 있어 사외이사후보추천위원회(現 임원후보추천위원회)에서 추천함

2020.3월
 정기주주총회
연임2회
사외이사후보추천위원회
(문재우 이사)

해당사항 없음

해당사항 없음

문일재

충족

문일재 이사는

공
직에서 약 30년간 경제정책기획 업무를 담당한 자로서 경제 관련 폭넓은 식견과 실무능력을 겸비한 전문가로 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적
, 적극적 자격요건을 모두 충족하고 있으며, 경제 분야에서의 전문성을 바탕으로
당사 이사회 및 이사회내 위원회에서 합리적인 의사결정에 기여하고, 주주 및 금융소비자 등을 고려하여 공정하게 직무를 수행할
것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회(現 임원후보추천위원회)에서 추천함

2020.3월
 정기주주총회
연임2회

사외이사후보추천위원회
(정민주 이사)

해당사항 없음

해당사항 없음

김영재
충족
김영재 이사는 경제 및 통상 분야를 전문으로 하는 경제학자로 경제 전반에 관한 이해도가 높을 뿐만 아니라, 부산 차이나 비지니스 포럼 회장, 한국경제통상학회 회장 등을 겸직하는 등 전문성과 사회적 신망을 보유하고 있는 자로서, 경제 분야 전문성을 바탕으로 당사 이사회 및 이사회내 위원회에서 합리적인 의사결정에 기여하고, 주주 및 금융소비자 등 이해관계당사자의 이익을 고려하여 공정하게 직무를 수행할 것으로 기대되어 임원후보추천위원회에서 추천함
2020.3월
 정기주주총회
연임1회
임원후보추천위원회
(문일재 이사)
해당사항 없음
해당사항 없음

정기영
충족

정기영 이사는

계명대학교 경영학과 및 회계학과 교수로 재

직하며 한국회계학회 회장, 한국회계연구원 원장, 회계기준위원회 위원장직을 역임한 회계전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음. 또한, 회계 분야의 전문성을 바탕으로 대구은행, LG상사, 국민은행, KB금융지주 등 금융회사 및 일반기업에서 사외이사를 역임한 바 있어, 금융회사의 이사회 운영 및 이사회내 위원회의 역할에 대한 풍부한 경험을 통하여 당사 이사회의 효율적이고 투명한 운영에 도움이 될 것으로 기대되어
임원후보추천위원회에서 추천함

2020.3월
 정기주주총회
신임
임원후보추천위원회
(차용규 이사)
해당사항 없음
해당사항 없음

유정준
충족

유정준 이사는 산경회계법인, 청운회계법인 등에서의 회계사 경력 및 한양증권 대표이사 및 한국증권업협회 부회장, 한국증권학회 이사직을 역임한 회계·재무 전문가로 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음. 공인회계사로서 오랜 경력과 전문성을 보유하였으며, 이를 바탕으로 증권사 대표, 증권업협회 감사, 금융기관 사외이사를 역임한 바, 금융회사의 이사회 운영 및 이사회내 위원회의 역할에 대한 경험을 통하여 당사 이사회의 효율적이고 투명한 운영에 도움이 될 것으로 기대되어

임원후보추천위원회에서 추천함

2020.3월
 정기주주총회
신임
임원후보추천위원회
(차용규 이사)
해당사항 없음
해당사항 없음

손광익
충족

손광익 이사는 롯데면세점에서 영업기획, 마케팅부문장을 역임하였고, 이후 롯데쇼핑㈜ 시네마 사업본부 대표 및 평창 ㈜알펜시아리조트 대표이사를 역임한 전문경영인으로 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있으며, 국내 대기업에서 마케팅 및 판촉 업무 및 계열사 대표이사를 역임한 전문경영인으로 오랜 기간 동종업계에서 종사하여 전문성과
경영능력이 인정되
어
당사 이사회 및 이사회내 위원회에서 합리적인 의사결정에 기여하고, 주주
및 금융소비자 등 이해관계당사자의 이익을 고려하여 공정하게 직무를 수행할 것으로 기대되어
임원후보추천위원회에서 추천함

2020.3월
 정기주주총회
신임
임원후보추천위원회
(차용규 이사)
해당사항 없음

해당사항 없음

허진호
충족
허진호 이사는 종합법률사무소 그레이스의 변호사로 활동 중인 법률분야 전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음. 약 40년간 변호사로 활동하고 있을 뿐만 아니라, 전문성을 인정 받아 대한법률구조공단 이사장, 부산지방변호사회 회장 등을 역임한 바 있고, 특히, 과거 은행권 사외이사 경력 및 다수의 금융회사 법률자문 경험 감안 시 금융 법률 분야 전문성이 높은 것으로 판단되어, 당사 사외이사 선임 시 이사회 및 위원회의 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 기대되어 임원후보추천위원회에서 추천함
2021.3월
 정기주주총회
신임
임원후보추천위원회
 (손광익 이사)
해당사항 없음
해당사항 없음

※
이사로서의 활동분야는 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

마. 사외이사의 전문성

당사는 이사회 및 이사회내 위원회의 원활한 활동을 보좌하고, 이사의 제반 업무를 지원하기 위하여 사외이사 지원조직을 구성하여 운영하고 있습니다. 또한 사외이사의 전문성을 제고하기 위하여 지배구조, 전략, 금융, 회계, 감사, 리스크관리 등에 대한 교육을 실시하고 있습니다.

(1) 사외이사 지원조직
(2019.12.31 기준)

소속
조직
담당업무(역할)
담당 직원

그룹전략
재무부문
전략기획부
1. 등기임원 선임 및 해임에 관한 업무
2. 이사회 및 이사회내 위원회 운영 지원
3. 최고경영자 경영승계 업무
4. 경영진 성과평가 및 보상 관리
5. 사외이사 지원업무
 가.경영정보 등의 보고, 제공 및 발송 지원
 나.이사회 내 위원회의 업무 지원
 다.사외이사 후보군 육성 / 관리
 라.사외이사에 대한 평가업무 지원
 마.기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원

부장 1명

부원 2명

(2) 사외이사 교육실시 현황

(2019.01.01~2019.12.31)

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2019.01.18
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서] 동남권 지역별 주요 경제정책

2019.02.01
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서] 마이데이터 산업 규제시행에 따른 국내외 은행권 대응전략

2019.02.15
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서] 부산금융중심지 향후 추진전략

2019.02.15
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서] Top 500 Banking Brands 2019

2019.02.28
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서] 동남권 건설업 현황 및 시사점

2019.03.15
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서] 동남권 경공업 현황 및 시사점

2019.03.15
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서] 대체에너지 관련 발전산업 트렌드 분석과 대응전략

2019.03.18
전략기획부
허진호 (1명)
신임 사외이사 대상 설명회
신임 사외이사 후보자 그룹 현황 설명 및 이사회 안내

2019.04.12
전략기획부
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서]캐피탈업계 동향과 그룹 발전전략

2019.04.18
조선비즈
문일재, 정기영, 유정준(3명)
-
2019년 미래금융포럼(미래금융과 플랫폼 비즈니스)

2019.04.26
전략기획부
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[한국은행]경제전망보고서(2019년 4월)

2019.04.30
매일경제
김영재(1명)
-
매경 원아시아 조찬 포럼

2019.04.30
삼정KPMG
유정준, 문일재, 정기영, 허진호(4명)
-
내부회계관리제도 재구축 설명회 및 교육

2019.05.10
전략기획부
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK금융포커스] 동남권 여수신 동향 및 시장분석

2019.05.17
금융감독원,부산시
김영재(1명)
-
2019 부산 해양금융 컨벤션(친환경 해양시장과 금융의 역할)

2019.05.27
세계경제연구원
김영재(1명)
-
부산국제금융컨퍼런스(금융서비스의 미래와 아시아의 핀테크 산업)

2019.06.04
전략기획부
허진호 (1명)
-
신임 사외이사 대상 설명회(그룹 주요 현황 : 전략, 조직, 재무, 리스크 등)

2019.06.07
제주대 양진건 교수
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[초청강연]제주유배문화와 청렴의 자세

2019.06.14
전략기획부
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서]은행계 금융지주사의 글로벌화 전략과 시사점

2019.06.28
전략기획부
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서]동남권 조선업 동향 및 전망

2019.07.05
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익, 허진호 (7명)
-
[BNK경제인사이트]동남권 강소기업 특징 및 시사점

2019.07.25
삼정KPMG
문일재, 정기영, 유정준, 허진호(4명)
-
제6회 ACI 프로그램 초청 교육

2019.07.31
삼정KPMG
차용규, 문일재, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익, 허진호 (7명)
-
내부회계관리제도 재구축 설명회

2019.08.09
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익, 허진호 (7명)
-
[BNK경제인사이트]2019년 상반기 동남권 경제 리뷰

2019.08.16
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익, 허진호 (7명)
-
[BNK연구보고서]Why Mobile First?

2019.08.30
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK경제인사이트]동남권의 일본 수출입 현황 및 시사점

2019.09.20
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 윤인태, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익 (7명)
-
[BNK연구보고서]벤처캐피탈 산업전망과 국내 금융기관의 대응전략

2019.09.25
매경미디어그룹
문일재, 정기영, 유정준, 허진호(4명)
-
2019년 세계지식포럼

2019.10.11
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익, 허진호(7명)
-
[BNK연구보고서]동남권 소비동향 및 시사점

2019.11.04
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익, 허진호(7명)
-
[BNK산업포커스]2020년 경제 및 산업 전망, [BNK연구보고서]2020년 금융산업 전망

2019.11.15
전략기획부
차용규, 문일재, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익, 허진호(7명)
-
2019년 그룹 사외이사 워크숍
 - 리스크관리와바젤규정(한국리스크관리정완호대표)
 - 2020년경제전망(BNK금융경영연구소)
 - 자금세탁방지업무연수(준법감시부)
 - ESG 전략과기업지배구조(한국기업지배구조원)
 - 100세시대, 노년기퇴행성질환의관리와치료(부산센텀병원이사장)

2019.11.22
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익, 허진호(7명)
-
[BNK경제인사이트]동남권의 아세안 교류 현황 및 발전과제

2019.12.06
BNK금융경영연구소
차용규, 문일재, 김영재, 정기영, 유정준, 손광익, 허진호(7명)
-
[BNK경제인사이트]2020년 동남권 경제전망, [BNK금융포커스]오픈뱅킹 초기 대응전략

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

(2019.12.31 기준)

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

유정준

예

2006.07 한국증권금융 사외이사

2013.03 신한회계법인 공인회계사(現)

2018.03 BNK금융지주 사외이사(現)

예

회계사

공인회계사로서 회계법인에 5년이상 종사

정기영

예

1985.03 계명대학교 경영대학(회계학과) 부교수, 교수

2001.08 한국회계학회 회장

2008.09 KB금융지주 이사회 의장

2009.03 계명대학교 경영대학 회계학과

명예교수(現)

2018.03 BNK금융지주 사외이사(現)

예

1.회계사

2.회계ㆍ재무문야 학위보유자

공인회계사이자 회계학 박사 취득자로서 대학에서 교수로 근무한 경력이 5년 이상

문일재

예

2013.03 ㈜호텔신라 감사

2016.03 BNK금융지주 사외이사(現)

2016.10 대한석유협회 부회장

2017.10 코스닥시장위원회 위원(現)

-

-

-

허진호

예

2016.03 종합법률사무소 그레이스 변호사(現)

2018.04 주식회사 유엠 감사

2019.03 BNK금융지주 사외이사(現)

-

-

-

윤인태
주)
예

1980.02 서울대학교 법학과 졸업

1985.09 부산지방법원 판사

2006.08 부산지방법원 동부지원 지원장

2009.02 부산고등법원 수석 부장판사

2011.02 창원지방법원 법원장

2012.02 부산지방법원 부장판사

2013.02 부산지방법원 법원장

2015.02 부산고등법원 법원장

2017.02 법무법인 해인 대표변호사

2017.03 BNK 금융지주 사외이사

-

-

-

김영재
주)
예

1986.02. 부산대학교 경제학과 졸업
1988.02. 미국 워싱턴대 경제학 석사
1993.02. 미국 워싱턴대 경제학 박사
1994.08 한국증권거래소 선임연구위원
1999.04 대구경실련 경제정의연구소 소장
2000.04 한국은행 객원연구원
2002.09. 부산대 경제통상대 경제학부 교수
2014.07. 한국경제통상학회 회장
2014.12 부산 차이나비즈니스 포럼 회장

2015.09. 부산대 경제통상대학 학장 겸 대학원장

2017.03. 부산은행 사외이사
(現)
2017.03. BNK금융지주 사외이사(現)

-

-

-

주1) 윤인태, 김영재 감사위원은 임기만료로 2019. 3. 28 퇴임

(2) 감사위원회의 독립성

구 분

내 용

비고

감사위원회 설치 여부

2011.03.15 감사위원회 설치

-

구 성 방 법

3인 이상의 이사로 구성

-

(가) 감사위원회 위원의 선임

3인 이상의 이사로 구성된 임원후보추천위원회에서 추천(위원 총수의 3분의2 이상 찬성)되고, 이사회의 결의를 거
쳐 주주총회에서 선임됩니다.

(나) 감사위원회의 구성

위원회의 위원은 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 중 3분의 2이상은 사외이사로 구성하되, 위원중 1인이상은 회계 또는 재무전문가이어야 합니다. 당사의 감사위원회는 사외이사 4명으로 구성되어 있으며, 위원중 2명이 회계·재무전문가로「금융회사의 지배구조에 관한 법률」을 충족하고 있으며, 회계
·
재무전문가 외에도 감사위원회의 충실한 업무수행을 위해 법률 및 경제 분야의 전문가를 선임하여 감사위원회를 운영하고 있습니다.

(다) 감사위원회 독립의 원칙

감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행합니다. 감사위원회는 독립성 확보를 위하여「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 따라 회사 및 최대주주 등과 특수관계에 있는 사외이사는 위원으로 선임하지 않습니다.

※ 감사위원회 위원의 독립성 충족여부
(2019. 12. 31 기준)

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족 (4명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2이상
충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가

충족 (유정준,
정기영
2인)

상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족 (유정준 사외이사)

감사위원이 되는 사외이사 1명 이상 분리 선임
충족 (문일재, 허진호 2인)
금융회사의 지배구조법 제19조 제5항

그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항없음)
상법 제542조의11 제3항

※
감사위원
회 구성원

(2019.12.31 기준)

직명

성명

임기

연임여부

(연임횟수)

선임배경

추천인

활동분야

회사와의 거래

최대주주 또는 주요주주와의 관계

감사위원회
위원장

유정준

2020.3월 정기주총 종결시까지

부

사외이사 전문성 강화(회계/재무
전문가)

임원후보추천위원회

이사회, 감사위원회, 
이사회운영위원회, 임원후보추천위원회

해당사항
없음

해당사항
없음

위원
문일재

2020.3월 정기주총 종결시까지

부

사외이사 전문성 강화(

경제전문가
)

임원후보추천위원회

이사회, 감사위원회,이사회운영위원회, 보수위원회, 
리스크관리위원회, 임원후보추천위원회

해당사항
없음

해당사항
없음

위원

정기영

2020.3월 정기주총

종결시까지

부

사외이사 전문성 강화(회계/재무
전문가)

임원후보추천위원회

이사회, 감사위원회, 이사회운영위원회, 임원후보추천위원회, 리스크관리위원회

해당사항

없음

해당사항

없음

위원

허진호

2021.3월 정기주총

종결시까지

부

사외이사 전문성 강화(법률전문가)

임원후보추천위원회

이사회, 감사위원회, 임원후보추천위원회, 리스크관리위원회

해당사항

없음

해당사항

없음

주1) 윤인태, 김영재 감사위원은 2019. 3.28 임기만료로 퇴임

주2) 문일재, 허진호 감사위원 2019. 3.28 신규 선임

(
3) 감사위원회 활동

(대상기간 : 2019.01.01 ~ 2019.12.31)

개최

일자

의안내용

가결

여부

이사의 성명 (출석률)

정기영

(100%)

윤인태

(100%)

김영재

(100%)

유정준

(100%)

찬반여부

<1차>

2019.02.12

<심의안건>
1.내부통제시스템 운영의 적정성 검토

2.자금세탁방지업무 운영의 적정성 평가

3.내부감시장치 가동현황에 대한 평가

가결

찬성
찬성
찬성
찬성

<2차>

2019.03.05

<보고안건>

1.내부회계관리제도 운영실태 보고

2.2018년도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사 결과

보고

-

-

-

-

<심의안건>

1.내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가

2.외부감사인의 감사활동에 대한 평가

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<결의안건>

1.감사보고서의 작성·제출

2.주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

개최

일자

의안내용

가결

여부

이사의 성명 (출석률)

유정준

(100%)

문일재

(100%)

정기영

(100%)

허진호

(100%)

찬반여부

<3차>

2019.03.28

<결의안건>

1. 위원장 선임

가결

의결권제한
1)

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-

-

-

-

-

<4차>

2019.04.30

<보고안건>

1.2019년 1분기 감사 활동 및 결과

보고

-

-

-

-

<5차>

2019.06.04

<보고안건>

1.자회사 부실여신 특별검사 결과

보고

-

-

-

-

<6차>

2019.07.23

<보고안건>

1.2019년1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토 결과

2.2019년2분기 감사 활동 및 결과

보고

-

-

-

-

<7차>

2019.09.05

<보고안건>

1.외부감사인과의 비감사용역 계약 보고

2.2019년 반기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토 결과

보고

-

-

-

-

<8차>

2019.10.31

<결의안건>

1.「외부감사인 선정기준 및 절차」제정

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>

1.2019년3분기 감사 활동 및 결과

보고

-

-

-

-

<10차>

2019.12.24

<보고안건>

1.2019년3분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토 결과

2.2019년도 외부감사인의 회계감사 계획

3.2018년 금융감독원 지배구조 부문검사 결과 보고

4.2019년 금융감독원 경영실태평가 현지조치사항 보고

보고

-

-

-

-

<결의안건>

1.「검사업무규정」개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<10차>

2019.12.24

<결의안건>

1.2020년도 검사 업무계획 수립

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한

※ 위원회 위원수 : 총 4인(주총에서 선임된 감사위원)

(
4) 회의외 주요활동

당사 감사위원회는 회의를 통한 업무 외에도 아래와 같은 기타활동을 수행하고 있습
니다.

감사위원회는 회계감사업무 수행을 위해 재무제표 등 회계 관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를
검토하였으며, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 다만, 당기 중 회계법인에 추가검토 등을 요청한 사항은 없었습니다.

감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대표이사로부터 내부회계관리제도의 운영실태를 보고 받았으며, 내부회계관리규정, 조직 및 내부통제활동운영 등 내부회계관리제도는 전반적으로 적정하게 운영되고 있는 것으로 평가됩니다.

감사위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련자료 및 의견 진술을 요구할 수 있습니다.

또한, 감사위원회를 보좌하는 내부감사부서 등을 통해 업무검사 2회, 특별검사 17회, 일상감사 197회 등을 실시하였으며 동 감사결과 지적사항에 대해서는 해당 부서, 자회사에 통지하고 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다.

<주요 감사실시 내역>

감사구분

실시기간

주요 감사내용

비고

업무검사

'19.5.20~5.28

BNK저축은행 업무검사

'19.7.15~7.19

BNK신용정보 업무검사

특별검사

'19.1.15~1.22

은행 채용절차의 적정성 특별검사

부산은행,

경남은행

'19.2.13~2.22

내부회계관리제도 운영실태 적정성 평가

금융지주

'19.2.13~2.22

제8기 재무제표 및 영업보고서 적정성 점검

금융지주

'19.3.12~3.22

부실여신 특별검사

경남은행,

BNK캐피탈

'19.1.29~1.31

'19.2.27~2.28

'18.12월분 금융감독원 업무보고서 사전검토 등 2회 실시

금융지주

'19.4.25~4.30

'19.5.30~5.31

'19.3월분 금융감독원 업무보고서 사전검토 등 2회 실시

금융지주

'19.5.7~5.15

PI투자 추진 관련 적정성 특별검사

BNK투자증권

'19.7.29~7.31

'19.8.27~8.30

'19.6월분 금융감독원 업무보고서 사전검토 등 2회 실시

금융지주

'19.9.17~9.23

내부통제시스템 평가

금융지주

'19.12.26~12.31

자금세탁방지업무 운영의 적정성 평가

준법감시부

'19.10.29~10.31

'19.11.27~11.30

'19.9월분 금융감독원 업무보고서 사전검토 등 2회 실시

금융지주

(5) 교육 실시 계획 

- 분기별 또는 수시로 경영실적 및 주요 경영사항 등을 제공하여 경영과 관련된 의사결정능력을 제고하며 (내부 연수), 사외이사로서의 기본적 소양과 전문성 함양을 위하여 대외기관에서 실시하는 관련 연수에 적극적으로 참여 할 수 있도록 지원하고 있습니다.(외부 연수) 또한,
당사의 내부회계관리규정에 따라 감사위원회 위원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육을
실
시하고 있습니다. (2019년 내부회계관리제도 관련 교육 2회 실시함)

(6) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2018.11.09

삼일회계법인

전원(정기영,윤인태,김영재,유정준)

-

외감법 개정 주요내용

2018.11.09

김앤장법률사무소

전원(정기영,윤인태,김영재,유정준)
-

자금세탁방지업무 주요내용

2019.04.30
삼정KPMG
전원(유정준,문일재,정기영,허진호)
-
내부회계관리제도 주요개정내용

2019.05.14

삼정KPMG

유정준, 정기영, 허진호

-

감사위원회의 과제와 역할 수행방안
(Audit Committee Institute(ACI) 세미나)

2019.06.04

검사부

전원(유정준,문일재,정기영,허진호)

-

1. 감사위원회(감사) 모범규준

2. (사)감사위원회포럼 창립식 및 세미나

2019.06.28

한국상장회사협의회

유정준

-

1. 감사위원(감사)제도 일반 및 업무감사

2. 회계감사 관련 감사위원(감사)의 직무

2019.07.25

삼정KPMG

감사위원회

지원센터

(ACI)

감사위원 전원

(유정준, 문일재, 정기영, 허진호)

-

1. 기업지배구조

2. 감사위원회 제도

3. 감사위원회 운영

4. 감사위원회 활동방안

2019.07.31
삼정KPMG

감사위원 전원

(유정준, 문일재, 정기영, 허진호)

-
내부회계관리제도 재구축 관련 주요변경내용

2019.08.22

한국상장회사협의회

유정준, 허진호

-

기술 문명과 인간의 본성

2019.08.29

사단법인

감사위원회

포럼(ACF)

정기영

-

1. 기업내 이해관계상충과 이사회/감사(위원회)의 역할

2. 감사(위원회)의 재무보고 감독

2019.10.17

상장회사

감사회

유정준, 정기영

-

㈜삼양사 아산공장 방문

2019.10.24

상장회사

감사회

유정준, 문일재,

허진호

-

2019년도 기말감사 및 감사보고를 위한

감사(위원)의 효율적 직무수행 방안

[강사 : 황인태 중앙대학교 교수]

2019.12.03

사단법인

감사위원회

포럼(ACF)

유정준, 정기영

-

1.감사(위원)가 알아야 할 재무제표에 숨겨진 비밀 : 현금흐름표

[강사 : 서울대학교 최종학 교수]

2.회계개혁과 감사(위원)에 대한 기대

[발제 : 금융위원회 김선문 기업회계팀장

토론 : 이화여대 한종수 교수, 삼일회계법인

오기원 파트너]

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

검사부

1

부장(3년)

부서총괄

검사부

5

검사역(2년 2개월)

내부감사업무 수행

감사위원회 운영 지원 등

합계
6
-
-

주) 2019.12월말 기준 / 평균근속연수

나. 준법감시인 현황

(1) 준법감시인

(2019.12.31일
기준)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
재직기간
임기만료일

구교성
남
1965.7
상무
부
상근
내부통제총괄

-1991. 2 부산은행 입행
-2010. 7 부산은행 장림동 부지점장
-2012. 2 BNK금융지주 전적
 (BNK경제연구소 부부장)
-2013.12 당사 준법감시부장
-2014. 2 당사 준법감시인
-2016. 2 당사 준법감시인(재선임)
-2018. 1 당사 준법감시인(재선임)

28년 11개월
(그룹입
사
일 기준)

2019.12.31

(2) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시부
3
부부장1명, 과장1명, 
사무직원1명
 (평균 1년 10개월)
○내부통제 지원
 ○개인(신용)정보 보호
 ○자금세탁방지
 ○법무지원
 ○감찰활동

법무실
1
실장1명
 (평균 5년 11개월)
○법률자문
 ○사전감시
 ○소송대응
 ○법률정보지 발간

(3) 준법지원인 주요 활동내역 및 그 처리결과

구분
점검일시
주요 점검내용
점검결과

내부통제체제 총괄
매월
○준법감시 보고
 ○개인(신용)정보 보호 업무 보고
적정함

매주
○각 자회사의 내부통제 현황 보고
적정함

반기
○내부통제 위원회 운영
 ○내부통제 협의회 운영
 ○그룹준법감시인협의회 운영
선제적 내부통제 점검 
 및 문제점 개선

윤리강령의 제·개정 및 세부 실천방안 마련
수시
○윤리강령 내 준수,금지 및 행동원칙 등 마련하여 점검
업무지도 및 정리

중요업무에 대한 법규준수측면의 사전심의
수시
○내부적으로 정한 중요업무에 대한 사전심의
 - 2018년 173건, 2019년 1~4분기 182건
적정함

준법감시프로그램의 입안 및 관리
매월
○부실점 별 준법감시 담당자 운영하여 준법감시 업무수행
 - 준법감시프로그램을 통한 전 직원 법규준수 자기점검 실시
 - 준법교육자료 제공 및 교육 실시
적정함

내부거래 현황 점검
분기
○그룹사 간 부당한 내부거래 방지를 위한 점검 활동
적정함

내부통제 현황
반기
○내부통제현황 
 - 임직원 겸직평가
 - 그룹 업무 위수탁 내용
 - 영업점 등 시설의 공동사용
 - 고객정보 공유 현황
적정함

자회사 모니터링
연간
○자회사 모니터링
 - 임점 및 서면모니터링
적정함

내부통제 관련 이사회, 경영진에 대한 보좌
연간
○내부통제체계 및 운영 실태 점검결과 이사회 및 경영진 보고
 ○신용정보관리보호인 연간업무 수행실적 이사회 및 경영진 보고
 ○자금세탁방지업무수행실적 이사회 및 경영진 보고
-

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

(1) 집중투표제도 채택여부

- 집
중투표제와 관련하여 정관에 특별히 정한 바가 없음

(2) 서면투표제도 채택여부

- 당사 정관 제32조(서면에 의한 의결권의 행사)에 의거 주주총회의 소집을 결정하기
 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우 주주는 서면에 의하여
 의결권을 행사할 수 있음.
- 당사는 총회소집통지서에 동 의결권 행사에 필요한 서면과 참고서류를 첨부하여야
 하며 의결권을 행사하고자 하는 주주는 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 
 주주총회 전일까지 당사에 제출하여야 함.

(3) 전자투
표제 

- 당사의 이사회에서 특별히 결의한 바 없음

나. 소수주주권 행사 현황

- 해당사항 없음

다. 경영권 경쟁

- 해당사항 없음

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

○ 2019년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 국민연금공단(특수관계인 포함)으로서 총 11.56%를 보유하고 있습니다.

○
최
대
주주의 대
표자 (2019년 12월 31일)

성명
직위(상근여부)
주요 경력

김성주
이사장

서울대 국사학과
 제19대 국회위원
 제19대 국회 보건복지위원회 간사
 국정기획자문위원회 전문위원 단장
 더불어민주당 민주연구원 부원장

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2019년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

국민연금공단
본인
보통주
29,967,741
9.19
37,684,776
11.56
-

계
보통주
29,967,741
9.19
37,684,776
11.56
-

우선주
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(2019년 12월 31일 기준)

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

국민연금공단
-
김성주(이사장)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

주)국민연금공단은 보건복지부산하 기관으로 출자자수 및 지분율 기재를 생략함

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
(2018년 12월 31일 기준)

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
국민연금공단

자산총계
1,050,893

부채총계
1,258,943

자본총계
-208,050

매출액
21,431,425

영업이익
-8,396

당기순이익
-32,505

※ 2018사업연도 고유사업 기준

(
3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

1)
개요 : 국민연금공단은 국민연급법에 의거하여 1987년 9월 18일 설립되었으며 

국민연금을 운영, 관리하는 준정부기관으로 주요업무로는 국민연금 가입자의 
 이력 관리, 연금보험료 부과, 연금 급여 지급, 기금 운용, 가입자와 
 연금수급권자를 위한 복지사업실시 등 입니다. 
 2019년 10월말기준 가입자 2,209만명, 연금수급자 488만명이며, 2019년 12월말
 기준 기금적립금은 736조원입니다. 

 2) 주
요
연
혁
 1987년 09월 국민연금관리 공단 설립
 1988년 01월 국민연금제도 실시(10인이상 사업장)
 1999년 11월 기금운용본부 설치
 2007년 07월 '국민연금공단'으로 명칭 변경
 2008년 01월 완전노령연금 지급 개시
 2012년 12월 국민기초생화루급자 근로능력평가 사업 시행
 2014년 07월 기초연금 사업 시행
 2015년 12월 전 국민대상 노후준비서비스 시행
 2017년 02월 전라북도 전주 혁신도지 기금운용본부 이전
 *위 내용은 국민연금공단 홈페이지(http://www.nps.or.kr) 및 기획재정부 공공
 기관 경영정보공개시스템(http://www.alio.go.kr)에 기재된 내용을 근거로 
 하였습니다. 

 3)주요 임원현황(2019년 12월 31일)

구분
직위(상근여부)
학력
약력

김성주
이사장
(상근)
서울대 국사학과
-제19대 국회의원
-제19대 국회 보건복지위원회 간사
-국정기획자문위언회 전문위원 단장
-더불어민주당 민주연구원 부원장

이춘구
감사
(상근)
전북대 법학과
전북대 공법학 박사
-KBS모스크바지국장
-KBS전주방송총국 보도국장
-전북대학교 산학협력단 중점교수

박정배
기획이사
(상근)
한국외대 일본어과
동경대 사회학 석사
가천대 보건학 박사
-보건복지부 연금정책과 서기관
-보건복지부 건강정책과장
-식품의약품안전처 부산지방식약청장

김용국
연금이사
(상근)
부산대 영어영문학과
클리블랜드 주립대 경영학 석사
-국민연금공단 인재경영실장
-국민연금공단 고객지원실장
-국민연금공단 대구지역본부장

나영희
복지이사
(상근)
숙명여대 교육학과
중앙대 사회복지학 석사
중앙대 사회복지학 박사
-국가인원위원회 인권교육본부장
-한국장애인개발원 정책연구실장
-한국산업정보연구소 보건복지정책연구센터장

안효준
기금이사
(상근)
부산대 경영학과
오스트레일리안경영대학원MBA
-교보악사자산운용CEO
-BNK투자증권 대표이사
-BNK금융지주 사장

이용하
연구원장
고려대 농업경제학 학사
독일 Freiburg대학 경제학 석사
독일 Freiburg대학 경제학 박사
-국민연금연구원 연구원장 직무대리
-국민연금연구원 연금제도연구실장

김대순
정보화본부장
조선대 중어중문학과
-국민연금공단 미래혁신기획단장
-국민연금공단 미래화사업추진단장
-국민연금공단 기획조정실 전략경영부장
-국민연금공단 정보화본부 정보기획부장

 4)재무현황(고유사업) (단위 : 백만원)

구분
2018년말
2017년말
2016년말

자산총계
1,050,893
1,083,734
1,047,975

부채총계
1,258,943
1,228,142
1,169,849

자본총계
-208,050
-144,408
-121,874

매출액
21,431,425
19,739,157
17,681,265

영업이익
-8,396
6,227
15,869

당기순이익
-32,505
-16,760
-4,207

 5)주요업무 
 - 가입자에 대한 기록의 관리 및 유지
 - 연금보험료의 부과
 - 급여의 결정 및 지급
 - 가입자, 가입자였던 자, 수급권자 및 수급자를 위한 자금의 대여와 복지시설의 
 설치, 운영 등 복지사업
 - 가입자 및 가입자였던 자에 대한 기금증식을 위한 자금 대여 사업
 - 전 국민을 위한 노후 준비서비스 사업
 - 보건복지부장관이 위탁한 기금의 관리 및 운용
 - 국민연금제도, 재정계산, 기금운요엥 관한 조사 연구
 - 국민연금기금 운용 전문인력 양성
 - 국민연금에 관한 국제 협력
 - 그 밖에 국민연금법 또는 다른 법령에 따라 위탁받은 사항
 - 그 밖에 국민연금사업에 관하여 보건복지부장관이 위탁하는 사항

다. 최대주주의 최대주주(인 또는 단체)의 개요
 - 해당사항 없음

2. 최대주주 변동현황

(기준일 :
2019.12.31
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2016.01.23
롯데제과 외
특수관계인
36,943,812
11.33
2016.1.22 유상증자(발행주식수 70,000,000주) 주금납입에 따른 소유주식수 증가
(16.1.25 최대주주 등 소유주식변동신고서)
-

2016.10.25
국민연금공단
37,038,336
11.36
변경일자는 2017.1.4 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함
-

2016.12.31
국민연금공단
40,405,803
12.40
2016년말 주주명부 기준
-

2017.03.31
국민연금공단
39,625,305
12.16
변경일자는 2017.4.7 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함
-

2017.06.30
국민연금공단
39,568,961
12.14
변경일자는 2017.7.7 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함
-

2017.09.30
국민연금공단
40,790,906
12.52
변경일자는 2017.10.10 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함
-

2017.12.31
국민연금공단
37,604,467
11.54
변경일자는 2018.01.09 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함
-

2018.03.31
국민연금공단
36,473,614
11.19
변경일자는 2018.04.06 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함
-

2018.06.01
롯데지주 외 
특수관계인
36,320,167
11.14
기존 최대주주인 국민연금공단의 장내매도에 의한 최대주주 변경임 / 변경일자는 2018.07.06 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함
-

2019.08.30
부산롯데호텔 외 특수관계인
36,320,167
11.14
롯데지주 소유 당사 주식을 부산롯데호텔로 매매함에 따른 변경임
변경일자는 2019.8.30 롯데장학재단에서 공시한 " 주식등의 대량보유상황보고서"에 의함
-

2019.12.11
국민연금공단
37,684,776
11.56
국민연금공단의 BNK금융지주 주식 추가 취득에 따른 변경임
변경일자는 2020.1.7 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권 등 소유상황 보고서"에 의함
-

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2019.12.31
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
국민연금공단
37,684,776
11.56%
-

(주)부산롯데호텔외 특수관계인
36,320,167
11.14%
-

BlackRock Fund Advisors
16,323,275
5.01%
2019.04.30 기준(주)

우리사주조합
13,109,000
4.02%
-

(주)BlackRock Fund Advisors가 2019년 5월 3일 공시한 '주식 등의 대량보유상황보고서' 참고

나. 소액주주현황

(기준일 :
2019.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
57,536
99.93%
214,144,853
65.69%
-

4. 주식 사무

정관상 
신주인수권의 내용

제13조(주식의 발행 및 배정) 
①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음의 각 호의 방식에 의한다.

1.주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2.발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 선진금융기술의 도입, 이 회사 또는 자회사 등의 재무구조 개선, 자금조달, 전략적 업무제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 외국인투자자, 국내외금융기관, 기관투자자, 제휴회사, 투자회사, 사모투자 전문회사, 투자목적회사, 이 회사 또는 자회 사와 거래관계의 형성과 유지에 필요한 법인 과 개인 등 특정한 자(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수 의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정 하는 방식

4.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하 여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 방식

5.발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여 증권예탁 증권(DR) 발행에 따라 신주를 배정하는 방식

6.상법 등 관련 법령에 의하여 주식매수선택권의 행사로 신주를 배정하는 방식

②제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우 에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2.관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약 을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수 인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4.투자매매업자, 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규 에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정 하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호 의2, 제3호, 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으 로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 관련

법령에서 정하는 바에 따라 그 처리방법을 이사회 결의로 정한다.

⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
결산종료후 3개월이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월1일부터 1월 7일까지

주권의 종류
「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
한국예탁결제원(☏02-3774-3000) 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터)

주주의 특전
없음
공고게재신문
당사의 인터넷홈페이지(http://www.bnkfg.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 부산광역시 내에서 발간되는 부산일보 및 국제신문에 게재한다.

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원,주)

종 류
2019년 7월
2019년 8월
2019년 9월
2019년 10월
2019년 11월
2019년 12월

주가
최 고
7,560
7,190
7,310
7,250
7,260
7,890

최 저
6,960
6,350
6,530
6,850
6,820
7,050

가중산술평균
7,296
6,662
7,085
7,072
7,103
7,582

거래량
(일)
최 고
1,044,102
9,717,726
1,338,894
2,012,550
1,844,453
2,120,109

최 저
342,044
312,480
250,863
372,393
268,076
434,109

거래량(월)
12,215,420
22,748,669
12,354,282
16,038,155
16,771,454
18,212,170

주1) 거래시장 : 한국거래소
 2) 주식종류 : 기명식 보통주

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2019.12.31
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김지완
남
1946.07
회장
등기임원
상근
그룹경영총괄
64.02 부산상업고등학교 졸업
70.02 부산대학교 무역학과 졸업
02.02 홍익대학교 세무학 석사
08.02 하나금융투자 대표이사 사장
08.03 하나금융지주 부회장
16.06 선린대학교 감사
17.09 BNK금융지주 대표이사 회장(現)
35,000
-
-

2017.
09.27~

2020.03.20

차용규
남
1949.10
사외이사
등기임원
비상근
이사회의장
이사회운영위원장
(임원후보추천위원회)
(보수위원회)
68.02 영남상업고등학교 졸업
74.02 동아대학교 경영학과 졸업
77.02 부산대 경영대학원 수료
91.01 한창그룹 기획조정실 이사
98.02 UBC울산방송(주) 대표이사
09.02 OBS 경인TV(주) 대표이사
12.12 (주)하림홀딩스 감사
16.03 BNK금융지주 사외이사(現)
2,080
-
-

2016.
03.25~

2020.03.20

문일재
남
1955.11
사외이사
등기임원
비상근
리스크관리위원장
(이사회운영위원회)
(임원후보추천위원회)
(보수위원회)
(감사위원회)
74.02 서울고등학교 졸업
79.02 서울대학교 경영학과 졸업
81.02 서울대 행정대학원 석사
90.02 미 오리건대 대학원 경제학 석사
07.07 재정경제부 경제자유구역기획국장
08.01 대통령비서실 경제정책비서관
08.07 조달청 차장
16.03 BNK금융지주 사외이사(現)
16.10 대한석유협회 부회장
17.10 코스닥시장 상장위원회 위원(現)
-
-
-

2016.
03.25~

2020.03.20

김영재
남
1960.07
사외이사
등기임원
비상근
보수위원장
(이사회운영위원회)
(임원후보추천위원회)
78.02 배정고등학교 졸업
86.02 부산대학교 경제학과 졸업
88.02 미 워싱턴대 경제학 석사
93.02 미 워싱턴대 경제학 박사
02.02 부산대 경제학부 교수(現)
14.07 한국경제통상학회 회장
15.09 부산대 경제통상대학장 겸 대학원장(現)
17.03 BNK금융지주 사외이사(現)
2,000
-
-

2017.
03.24~

2020.03.20

정기영
남
1948.09
사외이사
등기임원
비상근

임원후보추천위원장
(이사회운영위원회)

(리스크관리위원회)
(감사위원회)

66.02 경북고등학교 졸업
71.02 서울대학교 경영학과 졸업
76.02 서울대 경영대학원 석사
85.01 미 텍사스대 회계학 박사
85.03 계명대 회계학과 교수
01.08 한국회계학회 회장
09.03 계명대 회계학과 명예교수(現)
10.01 대법원 공탁금 관리위원회 위원
16.03 (주)엘엔에프 사외이사
18.03 BNK금융지주 사외이사(現)
1,300
-
-

2018.
03.23~

2020.03.20

유정준
남
1951.04
사외이사
등기임원
비상근

감사위원장
(이사회운영위원회)

(임원후보추천위원회)

68.02 성동고등학교 졸업
73.02 한양대학교 경영학과 졸업
85.02 서울대 경영대학원 석사
90.05 한양증권(주) 상임감사
98.10 한양증권(주) 대표이사 사장
05.01 한국증권선물거래소 사외이사
06.07 한국증권금융 사외이사
13.01 신한회계법인 공인회계사(現)
18.03 BNK금융지주 사외이사(現)
2,000
-
-

2018.
03.23~

2020.03.20

손광익
남
1954.09
사외이사
등기임원
비상근

(보수위원회)

(리스크관리위원회)

73.02 부산고등학교 졸업
82.02 한국외국어대학교 노어과 졸업
05.12 서강대 경영전문대학원 최고경영자 
 과정 수료
12.05 서울대 문헌지식정보 최고위 과정 이수
03.02 (주)부산롯데호텔 롯데부산 면세점장
08.02 (주)롯데호텔 롯데면세점 마케팅 부문장
09.02 롯데쇼핑(주) 시네마 사업본부 대표
15.10 (주)알펜시아 대표이사
17.07 이스트드림시노펙스(주) 회장(現)
18.03 BNK금융지주 사외이사(現)
3,000
-
-

2018.
03.23~

2020.03.20

허진호
남
1945.03
사외이사
등기임원
비상근

(임원후보추천위원회)
(리스크관리위원회)
(감사위원회)

63.02 경남고등학교 졸업
68.02 서울대학교 법학과 졸업
96.02 부산경실련 공동대표
99.02 부산지방변호사회 회장
99.03 대한변호사협회 부회장
03.04 경남은행 사외이사
04.10 대한법률구조공단 이사장
08.05 허진호 법률사무소 변호사
16.03 종합법률사무소 그레이스 변호사(現)
19.03 BNK금융지주 사외이사(現)
-
-
-

2019.
03.28~

2021.03.27

정충교
남
1958.10
부사장
미등기임원
상근
그룹 CIB부문장
76.02 동래상고 졸업
83.02 부산과학기술대학교 공업화학과 졸업
14.01 부산은행 지역본부장
15.01 부산은행 부행장보
16.01 부산은행 부행장
17.02 BNK캐피탈 부사장
17.09 BNK금융지주 부사장(現)
18,386
-
-
2017.
09.28~
2019.12.31

박훈기
남
1962.09
부사장
미등기임원
상근
그룹 D-IT부문장
81.02 광주상고 졸업
86.02 서울대학교 경영학과 졸업
00.01 한국 IBM 본부장
03.01 SPA코리아 상무
04.01 GS홈쇼핑 상무
09.01 GS홈쇼핑 자문역
13.02 한국기술교육대학원 교수
15.02 한양여자대학교 컴퓨터정보과 교수
17.12 BNK금융지주 부사장(現)
10,000
-
-
2017.
12.01~
2019.12.31

김상윤
남
1959.09
부사장
미등기임원
상근
그룹감사부문장
75.02 가야고등학교 졸업
82.02 부산대 행정학과 졸업
10.07 감사원 공보관
12.12 감사원 재정·결제감사국 국장
14.02 감사원 감사교육원 원장
15.08 삼성화재(주) 상근고문
18.03 BNK금융지주 부사장(現)
7,000
-
-

2018.
03.20~

2019.12.31

서재석
남
1962.02
전무
미등기임원
상근
그룹리스크부문장
80.02 부산상업고등학교 졸업
88.02 홍익대 경영학과 졸업
12.08 경남은행 울산본부 부장
16.01 경남은행 지역본부장
17.01 경남은행 부행장보
19.01 BNK금융지주 전무(現)
3,000
-
-

2019.
01.01~

2020.12.31

명형국
남
1964.08
전무
미등기임원
상근
그룹전략재무부문장
83.02 부산남고 졸업
89.02 부산대학교 행정학과 졸업
14.01 부산은행 경영기획부장
15.01 부산은행 전략기획부장
16.01 부산은행 본부장
17.09 BNK금융지주 상무
18.01 BNK금융지주 전무(現)
26,199
-
-

2017.
09.28~

2019.12.31

김상홍
남
1964.09
전무
미등기임원
상근
그룹WM부문장

82.02 동래고 졸업
86.02 부산대학교 회계학과 졸업
06.02 신영증권 영업본부 이사
08.03 신영증권 영업본부 상무
12.01 하나대투증권 영남본부 전무
15.01 레이크투자자문 상임고문
17.11 BNK금융지주 상무

18.01 경남은행 부행장보

18.01 BNK투자증권 상무
18.03 BNK금융지주 전무(現)

8,000
-
-
2017.
11.13~
2019.12.31

정성재
남
1964.07
상무
미등기임원
상근
그룹경영지원부문장
84.02 부산동고 졸업
91.02 동아대 무역학과 졸업
12.01 부산은행 임원부속실장
16.01 부산은행 검사부장
18.01 부산은행 본부장
19.01 BNK금융지주 상무(現)
4,000
-
-
2019.
01.01~
2019.12.31

구교성
남
1965.07
상무
미등기임원
상근
준법감시인
84.02 부산고 졸업
91.02 부산대 법학과 졸업
13.12 BNK금융지주 준법지원부 부장
14.02 BNK금융지주 준법감시인
14.12 BNK금융지주 준법감시부장(現)
18.01 BNK금융지주 상무(現)
9,639
-
-
2018.
01.01~
2019.12.31

김성화
남
1963.10
상무
미등기임원
상근
그룹글로벌부문장
82.02 부산남고 졸업
89.02 부산대 경영학과 졸업
05.02 KAIST 테크노경영대학원 금융공학 석사
11.01 부산은행 금융시장지원부장
13.12 부산은행 국제금융부장
18.07 BNK금융지주 상무(現)
2,000
-
-
2018.
07.18~
2019.12.31

주3) 2020. 1. 1 임원 퇴임 현황
 ㅇ부사장 정충교, 전무 서재석, 전무 김상홍
주4) 등기이사 임기 현황(2020년 3월 정기주주총회 결과 반영)
 ㅇ대표이사 회장 김지완 : 2023년 정기주총시까지
 ㅇ사외이사 차용규, 문일재, 정기영, 유정준, 손광익 : 2021년 정기주총시까지(연임)

ㅇ사외이사 김창록 : 2022년 정기주총시까지(신규 선임)

 ㅇ사외이사 허진호 : 2021년 정기주총시까지
주5) 임원의 소유주식수는 기공시된 "임원·주요주주특정증권등 소유상황보고서" 기준임
주6) 2019.12.24일자 임원후보추천위원회 위원 변경
 ㅇ 김영재 사외이사 → 문일재 사외이사

※ 계열회사간 임원 겸직현황
 - 계열회사간 임원 겸직현황은 'Ⅸ.
계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니
다.

나. 직원 현황

직원 등 현황

(기준일 :
2019.12.31
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

금융업
남
74
-
13
-
87
27개월
12,567
144
-
-
-
겸직직원 2명

금융업
여
5
-
4
-
9
30개월
629
70
-

합 계
79
-
17
-
96
27개월
13,196
137
-

주1) 연간급여총액 : 2019년도 (1월~12월) 지급한 직원 보수총액

2) 직원수는 그룹사간 겸직직원을 포함하여 작성함

3) 겸직직원의 보수는 원소속회사에서 지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산함

4) 그룹입사일자 기준 평균근속연수

- 남 : 16년
2개월, 여 : 5년 11개월, 전체평균 : 15년
2개월

5) 상시종업원 300명 미만으로 "소속 외 근로자" 작성 제외

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2019.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
9
3,056
339
지주소속: 9명
겸직직원(계열사소속) : 0명

주1) 연간급여총액 : 2019년도 (1월~12월) 지급한 미등기임원 보수총액
주2) 비과세소득 제외

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

1. 주주총
회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사)
8(7)
2,700
-

주1) 주주총회 승인금액(2019년도 기준) : 등기이사(사외이사 포함) 총한도 기준

주
2) 이사보수지급기준 : 주주총회에서 승인된 금액 범위 내에서 이사회 결의로 정함

주3) 2019.12.31 기준 등기이사 8명(사내이사 1명, 사외이사 7명)

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
1,366
171
-

주1)
지급총액 및 인원수 : 2019년도 1~12월 지급한 등기임원 보수총액(연환산 인원수)
주2) 1인당 평균보수액 : 지급총액(2019년도 1월~12월 퇴직 이사포함) / 인원수(연환산)

주3) 비과세소득 제외

2-2. 유형
별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

1

911

911

-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)

3

190

63

-

감사위원회 위원

4

265

44

-

감사
-
-
-
-

주1)
인원수 : 2019년 12월말 기준
주2) 1인당 평균 보수액 : 지급 보수 총액 / 연 환산 인원수

주3) '19.12.31 기준, 감사위원회 위원 4명은 전원 사외이사로 구성

주4) 비과세소득 제외

3. 이사, 감사의 보수지급 기준

ㅇ 사내이사의 보수체계는 기본연봉, 업적연봉 및 활동수당으로 구분하고, 업적연봉은 단기성과급과 장기성과급으로 지급하되 "금융회사의 지배구조에 관한 법률" 을 반영하여 현금 및 주가연계 현금보상으로 구분하여 지급하며, 사외이사의 보수체계는 기본연봉, 회의참가수당
및 직무수당으로 지급하고 있습니다.

ㅇ 단기성과급은 현금보상 40~60%, 주가연계현금보상 60~40%로 지급하며, 현금보상은 평가연도에 즉시 지급하고 주가연계현금보상은 3년간 균등배분하여 지급합니다. 장기성과급은 현금보상 40~60%, 주가연계현금보상 60~40%로 지급하며, 3년 계약만료 또는 계약기간 중 퇴임시 성과내용을 확정한 후, 현금보상 40~60%는 일시 지급하고 주가연계현금보상 60~40%는 3년간 균등배분하여 이연지급 합니다.

ㅇ 지급대상, 지급한도, 평가기준 등 업적연봉의 지급대상은 평가대상 기간 중 재직한 임원(사외이사 제외)으로 하며, 업적연봉의 최고 지급한도와 임원별 업적연봉의 평가기준 및 지급률은 보수위원회에서 정합니다

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김지완
회장
911
2017년 단기성과평가에 대한 주가이연보상으로서 2018년 2월에 개최된 보수위원회에서 확정된 주가연계 이연보상 주식이 6,859주 있으며, 지급 시 행사가격을 반영하여 3년간 이연하여 지급하고, 1년차(2019년 지급) 주가연계 보상금액 17백만원은 2019년 3월 지급하였으며, 2년차(2020년 지급), 3년차(2021년 지급) 금액은 지급 예정임

2018년 단기성과평가에 대한 주가이연보상으로서 2019년 3월에 개최된 보수위원회에서 확정된 주가연계 이연보상 주식이 26,226주 있으며, 지급 시 행사가격을 반영하여 3년간 이연하여 지급하고, 1년차(2020년 지급), 2년차(2021년 지급), 3년차(2022년 지급) 금액은 지급 예정임

장기성과평가보상으로 2017년에 체결한 장기성과계약(3년분) 현금보상 192백만원, 이연지급 주식 28,563주가 있으며, 3년이 지난 시점에 보수위원회에서 3년간의 성과평가 결과에 따라 결정되는 지급률을 반영하여 보상금액이 최종 확정될 예정이고, 확정된 보상금액의 40%는 현금일시보상, 나머지 60%는 주가와 연계하여 3년간 이연하여 보상 예정임

주) 비과세소득 제외

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김지완
근로소득
급여
729
급여는 주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서 해당 이사의 직위, 직무 등을 종합적으로 고려하여 보수위원회 결의를 통하여 기본급 480백만원, 대표이사 회장 업무활동과 관련하여 지급되는 경영진 업무활동수당을 연간 250백만원으로 정하였으며, 임원보수규정에 의거하여 연간 급여 총액을 1/12로 분할하여 매월 지급함(기본급 480백만원 중 비과세소득 120만원임)

상여
182
2018년도 단기성과급은 정량지표과제 및 정성지표 과제로 평가되며, 수익성(ROA,ROE,RAROC), 자본적정성(BIS총자본비율, BIS보통주자본비율), 건전성(실질고정이하여신비율, 실질연체대출채권비율), 효율성, 안정성, 주주수익률으로 구성된 정량지표와 그룹 경영혁신과제로 구성된 정성지표를 종합평가표에 의거하여 평가하여 종합평점을 산출하고 있으며 기본급의 0~150% 범위 내에서 지급하고 있음.

상여금은 2018년도 경영진 단기성과 평가기준 및 성과목표계약서에 의거 성과평가를 실시하였으며 2019년 3월 개최된 1차 보수위원회 결의를 통해 최종 확정하였음.

계량지표와 관련하여 전년대비 당기순이익 증가에 따라 ROA(0.55%), ROE(6.75%) 등의 수익성 지표는 개선되었으며, 자본적정성으로 BIS총자본비율 및 보통주자본비율은 각각 13.15%, 9.55%로 목표를 초과하여 달성하였으며, 자산건전성 지표로 실질고정이하여신비율, 실질연체대출채권비율은 다소 높아 계획대비 미달한 수준으로 평가에 반영되었음.

비계량지표와 관련하여 핵심 사업영역(WM, CIB, 디지털, 글로벌)에 대한 그룹 시너지를 극대화 하고, 수익성과 건전성 중심의 내실 경영을 추진하였으며, 글로벌 인재 양성 및 기업문화의 재정립과 함께 생산적 금융 및 포용적 금융 확대를 통해 사회적 책임경영을 강화한 점 등을 고려하여 평가에 반영되었음.

2018년 단기성과급 총보상액은 413백만원으로 확정되었으며, 이 중 40%(165백만원)는 2019년 3월 현금일시보상 지급하고, 나머지 60%는 향후 3년간 균등 배분하여 주가연계 현금보상 지급 예정(2020년~2022년)임.

2017년 단기성과급 중 2019년 3월 지급된 주가연계 현금보상액은 17백만원(2019년~2021년, 3년간 균등 배분하여 지급하는 주가연계 현금보상 중 1년차분)임

주식매수선택권
 행사이익
-
해당사항 없음

기타 근로소득
0.4
창립기념일 기념품 등

퇴직소득
-
해당사항 없음

기타소득
-
-

주1) 작성대상 : 연중 보수총액 5억원 이상인 경우

주2) 대상자 : 작성 기간 내 이사 및 감사위원(기중 퇴임한 이사, 감사위원 포함)

주3) 대상기간 : 2019.01.01~2019.12.31

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김지완
회장
911
2017년 단기성과평가에 대한 주가이연보상으로서 2018년 2월에 개최된 보수위원회에서 확정된 주가연계 이연보상 주식이 6,859주 있으며, 지급 시 행사가격을 반영하여 3년간 이연하여 지급하고, 1년차(2019년 지급) 주가연계 보상금액 17백만원은 2019년 3월 지급하였으며, 2년차(2020년 지급), 3년차(2021년 지급) 금액은 지급 예정임.

2018년 단기성과평가에 대한 주가이연보상으로서 2019년 3월에 개최된 보수위원회에서 확정된 주가연계 이연보상 주식이 26,226주 있으며, 지급 시 행사가격을 반영하여 3년간 이연하여 지급하고, 1년차(2020년 지급), 2년차(2021년 지급), 3년차(2022년 지급) 금액은 지급 예정임.

장기성과평가보상으로 2017년에 체결한 장기성과계약(3년분) 현금보상 192백만원, 이연지급 주식 28,563주가 있으며, 3년이 지난 시점에 보수위원회에서 3년간의 성과평가 결과에 따라 결정되는 지급률을 반영하여 보상금액이 최종 확정될 예정이고, 확정된 보상금액의 40%는 현금일시보상, 나머지 60%는 주가와 연계하여 3년간 이연하여 보상 예정임.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김지완
근로소득
급여
729
급여는 주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서 해당 이사의 직위, 직무 등을 종합적으로 고려하여 보수위원회 결의를 통하여 기본급 480백만원, 대표이사 회장 업무활동과 관련하여 지급되는 경영진 업무활동수당을 연간 250백만원으로 정하였으며, 임원보수규정에 의거하여 연간 급여 총액을 1/12로 분할하여 매월 지급함(기본급 480백만원 중 비과세소득 120만원임)

상여
182
2018년도 단기성과급은 정량지표과제 및 정성지표 과제로 평가되며, 수익성(ROA,ROE,RAROC), 자본적정성(BIS총자본비율, BIS보통주자본비율), 건전성(실질고정이하여신비율, 실질연체대출채권비율), 효율성, 안정성, 주주수익률으로 구성된 정량지표와 그룹 경영혁신과제로 구성된 정성지표를 종합평가표에 의거하여 평가하여 종합평점을 산출하고 있으며 기본급의 0~150% 범위 내에서 지급하고 있음.

상여금은 2018년도 경영진 단기성과 평가기준 및 성과목표계약서에 의거 성과평가를 실시하였으며 2019년 3월 개최된 1차 보수위원회 결의를 통해 최종 확정하였음.

계량지표와 관련하여 전년대비 당기순이익 증가에 따라 ROA(0.55%), ROE(6.75%) 등의 수익성 지표는 개선되었으며, 자본적정성으로 BIS총자본비율 및 보통주자본비율은 각각 13.15%, 9.55%로 목표를 초과하여 달성하였으며, 자산건전성 지표로 실질고정이하여신비율, 실질연체대출채권비율은 다소 높아 계획대비 미달한 수준으로 평가에 반영되었음.

비계량지표와 관련하여 핵심 사업영역(WM, CIB, 디지털, 글로벌)에 대한 그룹 시너지를 극대화 하고, 수익성과 건전성 중심의 내실 경영을 추진하였으며, 글로벌 인재 양성 및 기업문화의 재정립과 함께 생산적 금융 및 포용적 금융 확대를 통해 사회적 책임경영을 강화한 점 등을 고려하여 평가에 반영되었음
2018년 단기성과급 총보상액은 413백만원으로 확정되었으며, 이 중 40%(165백만원)는 2019년 3월 현금일시보상 지급하고, 나머지 60%는 향후 3년간 균등 배분하여 주가연계 현금보상 지급 예정(2020년~2022년)임.

2017년 단기성과급 중 2019년 3월 지급된 주가연계 현금보상액은 17백만원(2019년~2021년, 3년간 균등 배분하여 지급하는 주가연계 현금보상 중 1년차분)임.

주식매수선택권
 행사이익
-
해당사항 없음

기타 근로소득
0.4
창립기념일 기념품 등

퇴직소득
-
해당사항 없음

기타소득
-
-

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

- 해당사항 없음

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단 및 소속회사의 명칭

가. 기업집단의 명칭 : BNK금융그룹

- 지주회사인 BNK금융지주는 계열회사간의 업무 및 이해관계를 조정하며, 
 계열
회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치고 있음.

나. 소속회사의 명칭(지주회사 1개, 자회사 9개, 손자회사 4개) 

(2019년 12월 31일 기준
)

구 분
회사명
사업자번호
지배회사

지주회사(상장)
(주)BNK금융지주
605-86-05385
-

자회사
(비상장)
(주)부산은행(지분율 100%)
604-81-04753
(주)BNK금융지주

(주)경남은행(지분율 100%)

608-86-04478

(주)BNK투자증권
(지분율 100%)

604-81-35300

BNK캐피탈(주)(지분율 100%)

605-86-01190

(주)BNK저축은행
(지분율 100%)

617-81-95435

BNK자산운용(주)(지분율
100%)

107-87-11115

BNK신
용정보(주)(지분율 100%)

605-81-61096

(주)BNK시스템
(지분율 100%)

602-81-54897

BNK벤처투자(주)(지분율 100%)
120-87-38311

손자회사
(비상장)
BNKC(Cambodia) Microfinance Institution Plc.(지분율 100%)
CO.0156E/2014
BNK캐피탈(주)

BNK Capital Myanmar Co.,Ltd(
지분율 100%)

No.834FC12013-2014

BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd(지분율 100%)
01-00019773

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP(지분율 100%)
180640000680

주1) 계열회사 기준 : "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 제2조 제3호

주2) 실체를 가지고 사업 또는 영업을 영위하는 계열회사만
포함하였습니다.
수익증권, 유동화전문회사(SPC) 등의 연결대상 종속회사의 명세는
I.회사의 개요- 가. 연결대상 종속회사 개황을 참조하시기 바랍
니다.

주3) BNK캐피탈의 자회사인BNKC (Cambodia) Microfinance Institution Plc.는 캄보디아 현지법에 근거하여 소액여신업 영위를 목적으로2014년3월7일 법인으로 설립되었으며, 이후 국내법에 의거BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다. 
BNK캐피탈의 자회사인 BNK Capital Lao Leasing은 현지법에 근거하여 2015년 4월 11일 리스업 영업인가를 받았으며, 2015년 4월 24일 법인설립 인가를 최종 승인받았습니다. 이후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다. BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd의 지분은 총 주식수 1,544,748주 중 BNK캐피탈이 1,493,986주(96.71%), 부산은행이 50,762주(3.29%)를 소유하고 있습니다.

그리고, BNK캐피탈의 자회사인BNK Capital Myanmar도 현지법에 근거하여 2014년8월28일 소액여신업 인가를 승인받았으며, 이후 국내법에 의거BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다. BNK Capital Myanmar Co.,Ltd의 지분 중 1주 (0.00005%)는 (주)BNK금융지주의 자회사인 BNK신용정보(주)가 소유하고 있습니다. 

주4) 당사는 2015년 7월22일 금융위원회로부터 GS자산운용의 최대주주가 되는 내용의 대주주 변경승인을 획득하고, 2015년 7월24일 구주 매수를 통해 35.75% 지분을 소유하였으며, 2015년7월27일 GS자산운용의 유상증자 참여를 통해 최종적으로 51.01% 지분을 소유하여 15년 7월28일 BNK금융지주의 자회사로 편
입하였으며, 상호도 BNK자산운용(주)로 변경하였습니다. 또한 2017년 12월13
일 잔여지분을 인수하여 BNK자산
운용 지분 100%를 소유함으로써 완전자회사화 하였습니다. 

주5)
MFO BNK Finance Kazakhstan LLP
는 2018년 6월 1일 법인설립인가를 승인받은 후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다.

주6) 당사는 2019년 11월 15일 유큐아이파트너스㈜의 지분 100% 취득을 통해 (주)BNK금융지주의 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK벤처투자㈜로 변경하였습니다.

다. 계열회사간 계통도
(기준 : 2019.12.31)

그룹 조직도.jpg
BNK금융그룹

라. BNK금융그룹 임원 겸직현황

(2019.12.31 기준)

성 명
대상회사
직 책
선임시기
비 고

김영재
BNK금융지주
사외이사
2017.03
비상근(등기)

부산은행
사외이사
2017.03
비상근(등기)

주1) 직위는 2019.12.31 기준 현 직책을 기재하였으며, 선임시기는 임원으로 최초
선임된 
 날짜를 기재함

주2)
2019.07.23일자
한정욱 전무, 최우형 전무, 곽위열 상무, 손강 상무, 이정원 상무, 김 백용 상무는
지주 임원 겸직 해제(6명)

※

위 겸직 현황은 그룹 내 겸직에 대한 것으로 사외이사의 임원겸직현황은 임원현황의 주요경력을 참조바
랍
니다.

2. 타
법인출자 현황

(기준일 :
2019.12.31
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)부산은행
(비상장)
2011.03.15
주식이전
2,528,140
195,483,650
100
2,968,140
-
-
-
195,483,650
100
2,968,140
56,263,405
374,814

(주)경남은행
(비상장)
2014.10.10
지주편입
1,226,908
86,420,912
100
1,949,160
-
-
-
86,420,912
100
1,949,160
39,296,261
181,711

BNK캐피탈(주)
(비상장)
2011.03.15
주식이전
18,488
43,600,000
100
378,488
-
-
-
43,600,000
100
378,488
5,425,262
78,862

(주)BNK투자증권
(비상장)
2011.03.15
주식이전
54,167
22,600,000
100
384,167
-
-
-
22,600,000
100
384,167
2,372,112
20,984

(주)BNK저축은행
(비상장)
2011.12.13
지주편입
8,000
6,200,000
100

115,001

-
-
-
6,200,000
100

115,001

1,084,684
20,017

BNK자산운용(주)
(비상장)
2015.07.24
지주편입
4,647
4,610,000
100
77,050
-
-
-
4,610,000
100
77,050
77,836
2,511

BNK신용정보(주)
(비상장)
2011.03.15
주식이전
4,451
600,000
100
4,451
-
-
-
600,000
100
4,451
11,465
950

(주)BNK시스템
(비상장)
2011.05.20
지주편입
3,000
600,000
100
3,000
-
-
-
600,000
100
3,000
14,954
1,114

BNK벤처투자(주)
(비상장)
2019.11.05
지주편입
10,600
-
-
-
2,200,000
20,600
-
2,200,000
100
20,600
18,721
464

합 계
360,114,562
-
5,879,457
2,200,000
20,600
-
362,314,562
-
5,900,057
-
-

주1)

BNK저축은행 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1
. 대주주 등에 대한 신용공여 등

-
당기 중 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등

 -
당기 중 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

-
당기 중 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

-
당기 중 해당사항 없음

5. 자회사와의 거래 현황

가. 자회사에 대한 신용공여 현황

- 당기 중 해당사항 없음

나. 자회사와의
중
요거래 내용

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기

수익거래
비용거래
유형자산
취득

이자수익
기타수익
이자비용
기타비용

종속기업
㈜부산은행
836,295
95,483,196
-
79,155
120,964

㈜경남은행
-
52,462,636
-
-
-

BNK캐피탈㈜
-
11,163,000
7,115
1,234,000
93,453

㈜BNK투자증권
-
313,000
-
250,158
-

㈜BNK저축은행
-
121,200
-
-
-

BNK자산운용㈜
-
13,000
-
-
-

BNK신용정보㈜
-
13,100
-
-
-

㈜BNK시스템
-
36,300
-
512,215
401,448

합 계
836,295
159,605,432
7,115
2,075,528
615,865

(단위:천원)

구 분
회사명
전기

수익거래
비용거래
유형자산
취득

이자수익
기타수익
이자비용
기타비용

종속기업
㈜부산은행
861,169
40,579,423
-
254,234
-

㈜경남은행
-
49,267,547
-
-
-

BNK캐피탈㈜
-
11,034,000
-
255,539
-

㈜BNK투자증권
-
290,782
-
-
-

㈜BNK저축은행
-
108,400
-
6,366
-

BNK자산운용㈜
-
11,000
-
-
-

BNK신용정보㈜
-
10,000
-
-
-

㈜BNK시스템
-
31,350
-
931,904
480,420

합 계
861,169
101,332,502
-
1,448,043
480,420

다. 자회사와의 자금거래 내역

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기

자금대여 거래
출 자

예 치
회 수
증 자
감 자

종속기업
㈜부산은행
534,153,687
584,454,151
-
-

종속기업
BNK벤처투자㈜
-
-
20,600,000
-

합 계
534,153,687
584,454,151
20,600,000
-

(단위: 천원)

구 분
회사명
전기

자금대여 거래
출 자

예 치
회 수
증 자
감 자

종속기업
㈜부산은행
994,493,736
1,026,489,414
-
-

㈜BNK투자증권
-
-
200,000,000
-

BNK자산운용㈜
-
-
30,000,000
-

합 계
994,493,736
1,026,489,414
230,000,000
-

라. 자회사에 대한 중요 채권 ·채무 내용

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말

채 권
채 무

예치금
기타자산
예수부채
기타부채

종속기업
㈜부산은행
79,370,284
72,238,456
-
525,032

㈜경남은행
-
27,012,932
-
-

BNK캐피탈㈜
-
21,869,345
-
239,694

㈜BNK투자증권
-
-
-
1,046,684

㈜BNK저축은행
-
3,664,931
-
-

BNK자산운용㈜
-
220,219
-
-

BNK신용정보㈜
-
234,330
-
-

㈜BNK시스템
-
361,505
-
-

합 계
79,370,284
125,601,718
-
1,811,410

(단위: 천원)

구 분
회사명
전기말

채 권
채 무

예치금
기타자산
예수부채
기타부채

종속기업
㈜부산은행
129,670,748
66,445,333
-
227,463

㈜경남은행
-
-
-
22,926,349

BNK캐피탈㈜
-
5,102,717
-
-

㈜BNK투자증권
-
5,265,366
-
-

㈜BNK저축은행
-
134,131
-
-

BNK자산운용㈜
-
10,121
-
-

BNK신용정보㈜
-
102,544
-
-

㈜BNK시스템
-
371,395
-
-

합 계
129,670,748
77,431,607
-
23,153,812

-

Ⅲ. 재무에 관한 사항/ 5. 재무제표 주석 / 27. 특수관계자 거래 참조

마. 당기 중 특수관계자와 관련하여 지급한 리스료는 총 198,704천원입니다.

바. 당기 및 전기 중 주요 경영진과의 중요거래내용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,186,439
1,046,726

성과보상비용
890,527
335,332

퇴직급여
240,000
259,100

※ 기타 이해관계자와의 거래는 본 분기보고서Ⅲ. 재무에 관한사항의 3. 연결재무제표 주석 "41. 특수관계자와의 거래" 내용을 참조하십시오.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자
제 목
신 고 내 용
신고사항의 진행상황

해당사항 없음

2. 주주총회 현황

가. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제9기 정기
주주총회
(2020.3.20)

제1호 의안 : 제9기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 당기순이익 : 916억원 (연결기준 지배기업지분순이익 5,622억원)
- 현금배당 : 주당 360원
원안대로 가결

제2호 의안 : 이사 선임의 건
- 사내이사 : 김지완(임기 3년)
- 사외이사 : 차용규, 문일재, 정기영, 유정준, 손광익(임기 1년)
 김창록(임기 2년)
원안대로 가결

제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건

-
사외이사인 감사위원회 위원 : 문일재, 유정준, 손광익
 (임기 1년)

원안대로 가결

제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
- 24억원
원안대로 가결

제8기 정기
주주총회
(2019.3.28)

제1호 의안 : 제8기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 당기순이익 : 291억원 (연결기준 지배기업지분순이익 5,021억원)
- 현금배당 : 주당 300원
원안대로 가결

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
- 주식, 사채 등의 전자등록 근거 신설
원안대로 가결

제3호 의안 : 이사 선임의 건
- 사외이사 차용규, 김영재 (임기 1년)
원안대로 가결

제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건

-
감사위원회 위원이 되는 사외이사 문일재(임기 1년)
 감사위원회 위원이 되는 사외이사 허진호(임기 2년)

원안대로 가결

제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
- 27억원
원안대로 가결

제7기 정기
주주총회
(2018.3.23)

제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
- 당기순이익 : 1,312억원 (연결기준 4,031억원)
- 현금배당 : 주당 230원
원안대로 가결

제2호의안: 이사 선임의 건
- 사외이사 : 차용규, 문일재 (임기1년)
 정기영, 유정준, 손광익 (임기2년)
원안대로 가결

제3호의안: 감사위원회 위원 선임의 건
- 사외이사인 감사위원회 위원 : 정기영, 유정준 (임기2년)
원안대로 가결

제4호의안: 이사 보수 한도 승인의 건
- 30억원
원안대로 가결

2017년
임시주주총회
(2017.9.27)
제1호의안: 사내이사 선임의 건
- 사내이사 김지완 (임기: 17.9.27~20년 3월 정기주총시까지)
- 사내이사 박재경 (임기: 17.9.27~20년 3월 정기주총시까지)
원안대로 가결

제6기 정기
주주총회
(2017.3.24)
제1호의안: 제6기(2016.1.1∼2016.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 당기순이익 : 760억원(연결기준 5,016억원)
- 현금배당 : 주당 230원
원안대로 가결

제2호의안: 정관 일부 변경의 건
- 지배구조법 등 반영
원안대로 가결

제3호의안: 이사 선임의 건

- 비상임이사 : 이봉철(임기3년)

원안대로 가결

제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
- 감사위원회 위원이 되는 사외이사 : 김영재 (임기 2년)
 윤인태 (임기 2년)
원안대로 가결

제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건
- 25억원
원안대로 가결

제5기 정기
주주총회
(2016.3.25)
제1호의안: 제5기(2015.1.1∼2015.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 당기순이익 : 64억원(연결기준 4,855억원)
- 현금배당 : 주당 150원
원안대로 가결

제2호의안: 정관 일부 변경의 건
- 제37조(사외이사의 자격요건) 일부 변경
- 제44조(이사회의 심의·의결사항 등) 신설
원안대로 가결

제3호의안: 이사 선임의 건

- 사내이사 : 성세환(임기3년), 정민주(임기 1년)

- 사외이사 : 김창수(임기 1년)

문일재,차용규,김찬홍(임기 2년)

원안대로 가결

제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건
- 사외이사인 감사위원회 위원 : 김창수 (임기 1년)
 문일재,차용규,김찬홍(임기 2년)
원안대로 가결

제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건
- 25억원
원안대로 가결

2015년
임시 주주총회
(2015.5.13)
제1호의안: 경남은행 비지배주주 지분 인수를 위한 주식의 포괄적교환계약 체결 승인의 건
- 경남은행 비지배주주 지분 인수를 위한 주식의 포괄적 교환계 약 체결 승인 (주식교환일 : 2015년 6월 4일)
-경남은행의 보통주 1주당 BNK금융지주 보통주 교환비율:
 0.6388022주
원안대로 가결

제4기 정기
주주총회
(2015.3.27)
제1호의안: 제4기(2014.1.1∼2014.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 당기순이익 : 3,564억원(연결기준 8,197억원)
- 현금배당 : 주당 200원
원안대로 가결

제2호의안: 정관 일부 변경의 건
- 사명 변경
- 상각형 조건부 자본증권의 발행 근거 신설
원안대로 가결

제3호의안: 이사 선임의 건

- 사내이사 : 정민주(임기 1년)

- 사외이사 : 김성호, 김우석(이상 임기 1년)

박흥대(임기 2년)

원안대로 가결

제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건
- 사외이사인 감사위원회 위원 : 김성호,김우석(이상 임기 1년)
원안대로 가결

제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건
- 25억원
원안대로 가결

제3기 정기
주주총회
(2014.3.28)
제1호 의안 : 제3기 (2013.1.1-2013.12.31)재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 당기순이익 : 611억원(연결기준 3,055억원), 
- 현금배당 : 주당 280원
원안대로 가결

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
- 개정 자본시장법 반영 등
원안대로 가결

제3호 의안 : 이사 선임의 건
- 사내이사 : 정민주(임기 1년)
- 비상임이사 : 이봉철(임기 3년)
- 사외이사 : 김성호,김우석,이종수(이상 임기1년)
 문재우,김창수(임기 2년)
원안대로 가결

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
- 사외이사인 감사위원회 위원 : 김성호,김우석(이상 임기 1년), 문재우,김창수(임기 2년)
원안대로 가결

제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
- 20억원
원안대로 가결

2013년 
임시 주주총회
(2013.8.14)
제1호 의안 : 사내이사 선임의 건
- 사내이사 : 성세환(임기 3년)
원안대로 가결

제2기 정기
주주총회
(2013.3.28)
제1호 의안 : 제2기 (2012.1.1-2012.12.31)재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 당기순이익 : 804억원(연결기준 3,611억원), 
- 현금배당 : 주당 330원
원안대로 가결

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
- 개정상법 반영
원안대로 가결

제3호 의안 : 이사 선임의 건
- 사내이사 : 임영록(임기 1년)
- 비상임이사 : 성세환(임기 2년)
- 사외이사 : 김성호,김우석,이종수(이상 임기1년)
 박맹언(임기 2년)
원안대로 가결

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
- 사외이사인 감사위원회 위원 : 김성호,김우석(이상 임기 1년), 박맹언(임기 2년)
원안대로 가결

제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
- 20억원
원안대로 가결

3
. 우발채무 등 

가. 중요한 소송사건 

당기말 및 전기말 현재 제소한 또는 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

제소
피소
제소
피소

사건 수
49건
86건
44건
67건

소송금액
186,511
109,762
177,383
31,094

소송충당부채설정액
458
-

[
BNK금융지주]

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

제소
피소
제소
피소

사건 수
1건
1건
1건
1건

소송금액
52,647
691
53,244
691

소송충당부채설정액
-
-

○ 주요 소송현황

 당기말 현재 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(소송사건 중 소가 10억원 이상의 건을 기준으로 작성
)

ㅇ사건명 : 손해배상 (대법원 2019다217490)

구 분

내 용

소제기일

2016.3.30

소송당사자

원고 : ㈜BNK금융지주, 피고 : 예금보험공사

소송의 내용

경남은행 주식매매계약서 상 매도인(예금보험공사)의 진술 및 보장 위반 사항 관련한 손해배상 청구임

소송가액

526억원

진행상황

1심 판결 결과 : 당사 전체 승소 판결(2017.12.15)
2심 판결 결과 : 당사 일부 승소(원금 기준 약6.2억원) 판결(2019.1.24)
현재 대법원 상고심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

상고장 제출(2019.2.13)후 소송 진행중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소금액에 따라 영업외이익 발생 가능함.

[부산은행]

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

제소
피소
제소
피소

사건 수
10건
49건
17건
38건

소송금액
26,876
72,136
27,421
19,229

소송충당부채설정액
458
-

(*)
당기 중 현대차증권 주식회사로부터 피소된 ABCP 매매대금 지급이행과 관련된 소송사건 1건(소송금액 44,250백만원)이 포함된 금액입니다.

○ 주요 소송현황

당기말 현재 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(부산은행이 피고인 소송사건 중
소가 10억원 이상의 건을 기준으로 작성
)

①

사해행위 취소
소송(부산지방법원 동부지원 2015 가합 104977)

구분
내용

소제기일
2015.11.26

소송 당사자
원고 : ㈜신한은행, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용
대출채권의 담보보존으로 부산은행은 ㈜삼호로부터 삼호조선해양㈜ 총주식수 2백만주 중 80만주를 담보제공 받아 질권설정하였고, 이에 대하여 원고는 사해행위취소소송을 제기함

소송가액

1,571,200,000원

진행상황
2015.12.17. 소장접수
2016.01.18. 부산은행 소송대리인 법무법인 해원 소송 위임장 제출
2019.05.28. 원고 소취하(종결)

향후 소송일정 및 대응방안

-

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
-

②

계약무효확인 등(근저당권말소) 청구(울산지방법원 2018 가합 20664)

구 분

내 용

소제기일

2018.02.06.

소송 당사자

원고 : 제일산업 주식회사, 피고 : ㈜부산은행외 6명

소송의 내용

부산은행은 공장매입자금 지원을 위해 ㈜남강에 시설대(23억원) 취급 후 근저당권(채권최고액 2,760백만원)을 설정하였으나, 공장매도인인 원고가 매매계약무효확인(실제 주주권이 없는 주주에 의해 선임된 대표이사가 업무집행을 함)을 주장하며 부산은행에 근저당권설정등기의 말소절차이행을 청구

소송가액

2,300,000,000원

진행상황

2018.02.28. 소장접수

2018.03.22. 당행 소송대리인 법무법인 해원 소송위임장 제출

2020.01.10. 법무법인 해원 담당변호사 지정철회 및 추가지정

현재 1심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

기일 추정 / 부산은행은 선의의 제3자에 해당하여 근저당권은 유효함을 주장

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

부동산 매매계약이 무효가 될 경우 부산은행 근저당권설정등기가 무효가 될 가능성이 높으므로, 근저당권설정등기말소시 매매대금반환을 동시이행요건으로 주장(패소시 근저당권 채권최고액 2,760백만원 말소)

③
손해배상(
부산고등법원2019나58714, 부산지방법원 동부지원2019 가합 100966)

구 분

내 용

소제기일

2018.04.09 소장 접수

소송 당사자

원고 : 금부종합건설㈜, 피고 : ㈜부산은행 외 3

소송의 내용

당행 및 우리은행의 어음부도처리가 위법하다고 주장하면서 불법행위로 인한 손해배상청구

소송가액

2,000,000,000원

진행상황

2019.02.18 원고의 청구취지 확장에 따른 이송 결정 (재배당)

2019.08.21 변론기일 진행

2019.10.02 변론 종결

2019.10.30 1심 판결선고

2019.12.16 항소장 당행 도달(부산고등법원 2019나58714, 50,000,000원)

현재 항소심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

상대방 항소이유서 미제출 상태로 향후 항소이유 검토하여 대응 예정

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

피고들의 공동불법행위책임이 인정될 경우 피고들의 과실 비율에 따라 원고의 손해를 공동으로 배상할 책임이 인정될 수 있음

④ 채
무부존재확인(부산지방법원동부지원 2018 가합 104848)

구 분

내 용

소제기일

2018.08.03.

소송 당사자

원고 : 박선미외 51, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용

원고는 아파트 분양계약 수분양자들로 시행사 및 시공사의 귀책사유(입주계약일부터 3개월이내에 입주 불가)로 약정해제권을 행사하여 분양계약 해제를 통보하였고, 중도금대출계약은 아파트분양계약을 조건으로 하는 것으로 아파트분양계약(주된 계약)해제로 중도금대출계약(종된 계약)도 실효됨을 주장

소송가액

6,550,388,400원

진행상황

2018.09.13 소장접수

2019.06.19 잔여 중도금대출 전액상환(시행사 등 대위변제)

2019.07.18 조정성립(종결)

- 조정내용 : 원고 소취하 및 소송비용 각자 부담

향후 소송일정 및 대응방안

-

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

-

⑤
추심금청구(부산지방법원 동부지원 2018 가합 106721)

구 분

내 용

소제기일

2018.10.24

소송 당사자

원고 : 김상은, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용

가압류 결정에 위반한 당좌 및 전자어음결제 관련

소송가액

2,582,685,005원

진행상황

2018.10.24 소장접수

2019.09.04 판결선고

2019.09.27 항소장 접수(원고 일부승)

2019.10.04 항소장 당행 송달(부산고등법원 2019 나 56664, 2,199,975,357원)

현재 항소심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

차회기일: 2020.02.26(예정)

법무법인 청률 선임하여 대응 중

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

패소 시 나머지 추심금 청구금액에 대하여 지급의무 발생

⑥ 매매대금 청구의 소(서울남부지방법원 2019 가합 102476)

구 분

내 용

소제기일

2019.02.22.

소송 당사자

원고 : 현대차증권㈜, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용

피고는 원고와2회에 걸쳐 총650억원 상당의 금정제십이차ABCP에 관한 매매계약을 체결하여 원고로부터 총650억원 상당의ABCP를 매수할 의무가 있음에도2018. 5. 17.까지 합계200억원 상당의ABCP만 매수함으로써 그 의무의 일부만 이행하였으므로 나머지450억원 상당의 매매대금을 지급할 의무가 있음을 주장

소송가액

44,250,136,989원

진행상황

2019.02.22 소장 접수

2019.03.06 소장 송달

2019.04.05 피고 소송대리인 답변서 제출

2019.07.04 조정회부 결정

2019.09.05 조정불성립

현재 1심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

차회기일: 2020.02.04(예정)

- 원고의 주장과 달리, 나머지 450억원 상당의 ABCP에 대하여는 매매계약이 체결된 바 없으므로 부산은행이 원고에게 매매대금을 지급할 의무 없음을 주장

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

패소 시 매매대금 지급의무 발생, 부산은행은 주관사 및 중개사의 과실을 주장하여 손해배상 청구 등 진행

⑦

채무부존재확인(부산지방법원동부지원 2019 가합 102382)

구 분

내 용

소제기일

2019.04.15

소송 당사자

원고 : 황록연외 71, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용

원고는 생활형숙박시설 수분양자들로 시행사 및 부동산신탁회사를 상대로 분양계약해제(입주예정일부터 3개월이내에 입주 불가) 및 손해배상청구소송을 제기하여, 시행사와 은행간 협약에 따라 시행사가 중도금 대출을 우선 대위변제해야 하므로 원고들의 대출금 변제의무가 존재하지 않음을 주장

소송가액

8,870,946,500원

진행상황

2019.04.26 소장접수

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안

기일 추정 /분양계약과 중도금대출약정은 별개의 계약(중도금대출 채무존재)임을 주장

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

분양계약 해제시 분양대금 반환금을 중도금대출 우선 상환 약정,

시행사 및 시공사 연대보증 입보하여 보증채무 이행 요청

⑧ 채무부존재확인(부산지방법원동부지원 2019 가합 103323)

구 분

내 용

소제기일

2019.05.15

소송 당사자

원고 : 송금옥외 30, 피고 : ㈜부산은행외 2

소송의 내용

원고는 생활형숙박시설 수분양자들로 시행사 및 부동산신탁회사를 상대로 계약해제 및 손해배상 청구(시청의 사용승인 부적법, 불법 설계변경 주장)를 당행에 대하여 중도금대출 채무부존재 확인을 청구(시행사의 귀책사유로 분양계약해제에 의한 경우까지 수분양자들이 주채무자로 중도금대출 반환의무를 부담한다고 볼 수 없음)

소송가액

4,837,500,000원

진행상황

2019.05.23 소장접수

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안

2020.04.23 변론기일 / 분양계약과 중도금대출약정은 별개의 계약(중도금대출 채무존재)임을 주장

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

분양계약 해제시 분양대금반환금을 중도금대출 우선 상환 약정,

시행사 및 시공사 연대보증 입보하여 보증채무 이행 요청

⑨ 채무부존재확인(부산지방법원동부지원 2019 가합 103811)

구 분

내 용

소제기일

2019.05.30

소송 당사자

원고 : 김태훈외 15, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용

원고는 생활형숙박시설 수분양자들로 시행사 및 부동산신탁회사를 상대로 계약해제 및 손해배상 청구(시청의 사용승인 부적법, 불법 설계변경 주장)를, 당행에 대하여 중도금대출 채무부존재 확인을 청구(시행사의 귀책사유로 분양계약해제에 의한 경우까지 수분양자들이 주채무자로 중도금대출 반환의무를 부담한다고 볼 수 없음)

소송가액

1,315,950,000원

진행상황

2019.06.07 소장접수

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안

분양계약과 중도금대출약정은 별개의 계약(중도금대출 채무존재)임을 주장

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

분양계약 해제시 분양대금반환금을 중도금대출 우선 상환 약정,

시행사 및 시공사 연대보증 입보하여 보증채무 이행 요청

[경남은행]

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

제소
피소
제소
피소

사건 수
26건
12건
20건
12건

소송금액
77,904
29,295
69,616
5,310

소송충당부채설정액
-
-

○ 주요
소송현황

① 매매대금 반환 소송(2015가합105569)

구분
내용

소제기일
- 2015.07.01

소송 당사자
- 원고 : 주식회사 경남은행 / 피고 : NH투자증권 주식회사

소송의 내용

- 자산유동화 증권 발행, 인수, 판매와 관련하여 NH투자증권은 자산관리자 및 업무수탁자의 지위에
 있었음에도 불구하고 기초자산과 관련한 담보취득을 제대로 하지 않은 귀책사유가 있는 것으로 판단
 되어 KT ENS의 해외(루마니아) 및 국내에서 신재생에너지사업과 관련한 자금조달 목적으로 SPC를 통해 발행한 ABCP 및 ABSTB를 당행은 신탁계정을 통해 수탁자의 지위에서 150억원 상당의 증권을 
 취득하였고 이에 대한 반환 소송 임

소송가액
- 15,000백만원

진행상황

- 1심 진행중 
-
감정인에게 감정자료제출 및 감정에 관한 의견서 송달 (2019.08.13 도달)

향후 소송일정 및 대응방안
- 해외 자산(루마니아 사업장)의 감정평가 업무 지연으로 인한 변론기일 미정

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 경남은행 승소 시 소송비용 일부 보전 및 KT ENS 회생계획안 미이행시 발생 예상되는 고객 투자 손실금 일부 회수 가능 예상

②

배당이의 제기의
소(2018나2056337)

구분
내용

소제기일
- 2016.11.04

소송 당사자
- 원고 : 주식회사 경남은행 , NH투자증권(주) / 피고 : 한국자산신탁(주)

소송의 내용

- 배당이의

소송가액
- 3,144백만원

진행상황
- 1심 일부 승소 및 피고 한국자산신탁 항소(2심)심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 2018.8.29: 1심 일부 승소 / 2020.3.19 변론기일

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 한국자산신탁의 필요비 및 유익비 범위가 주요쟁점 사안임. 
 경남은행 제소사건으로 소송결과가 경남은행에 미치는 재무적인 영향은 미미할 것으로 예상됨.

③

손익정산의 청구(2018나2069272)

구분
내용

소제기일
- 2018.12.06

소송 당사자
- 원고 : 경남은행외 3개사 , 피고 : 한국씨티은행외 2개사

소송의 내용

- 손익정산금 청구

소송가액
- 1,188백만원 (공동 소송으로 원고 전체 소가 3,907)

진행상황
- 1심 경남은행 등 원고 패소로 2018.11.15. 항소장 제출

향후 소송일정 및 대응방안
- 감정인을 선임하여 피고 탈퇴 시점의 손익정산금 산출 및 입증

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 승소하여 손익정산금 수령시 삼호조선(주) 특수채권 회수. 경남은행 제소사건으로 소송결과가 경남 은행에 미치는 재무적인 영향은 미미할 것으로 예상됨.

④

구상금청구(2019나67973)

구분
내용

소제기일
- 2018.03.06

소송 당사자
- 원고 : 주식회사 경남은행/ 피고 : 다이와증권㈜, 다이와증권캐피탈마켓코리아㈜

소송의 내용

- 구상금 청구소송

소송가액
- 37,241백만원

진행상황

- 1심 일부 승소, 항소장(2심) 접수(2019.12.12)

향후 소송일정 및 대응방안

- 항소 진행(2019.12.03)

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 기업은행 어음금 청구소송의 대법원 확정에 따른 공동불법행위자의 사용자 책임자인 다이와증권㈜ 에 대한 구상금 청구소송임.
 본건 제소사건이나, 기업은행에 패소금 지급후, 가지급금 잔액 54억원이 남아있음.
 본건 소송결과에 따라, 가지급금 손실처리 가능성 있음.

⑤

손해배상청구(2018다248183)

구분
내용

소제기일
- 2018.07.06

소송 당사자
- 원고 : 주식회사 경남은행/ 피고 : 현대차투자증권

소송의 내용

- 손해배상청구소송

소송가액
- 1,710백만원

진행상황
- 상고심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 상고심 진행중

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 경남은행은 원고로서 기 손해배상금 전액 지급되어, 본건 소송 패소시에도 경남은행에 부정적으로 미치는 영향은 없음.

⑥

비용상환등 청구의 소(2019가합503431)

구분
내용

소제기일
- 2019.01.28

소송 당사자
- 원고 : 한국자산신탁㈜ / 피고 : 당행, NH투자증권㈜, ㈜하나은행, ㈜롯데건설,㈜유니온브릿지홀딩스

소송의 내용

- 비용상환 청구

소송가액
- 24,262백만원

진행상황
- 원고 소 제기중

향후 소송일정 및 대응방안

- 변론기일 추후 재지정

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 본건 위 배당이의 소송(2018나2056337)과 연계되어 있으며, 배당이의 소송 결과에 따라 원고의 청구 금액은 변동될 것으로 예상됨. 원고는 피고 4명에 대해 부진정연대관계를 주장하고 있으며, 본건 소송 패소시에도 경남은행에 미치는 재무적인 영향은 제한적임.

⑦
보증채무금 청구(2019가단1681)

구분
내용

소제기일
- 2019.04.12

소송 당사자
- 원고 : 경남은행, 피고 : 동림중공업(주)외 1

소송의 내용
- 보증채무금 청구

소송가액
- 2,915백만원

진행상황
- 지급명령 신청하였으나 피고들의 이의 신청으로 소송으로 전환

향후 소송일정 및 대응방안
- 1심 진행 중 동림중공업㈜ 회생절차 개시 결정으로 소송중단

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 발견 재산 있을시 강제집행하여 채권 회수

⑧

법인세경정거부처분취소(2019누61979)

구분
내용

소제기일
- 2019.10.10

소송 당사자
- 원고: 주식회사 경남은행 외 1개사 / 피고: 남대문세무서장 외1명

소송의 내용
- 법인세경정거부처분취소

소송가액
- 11,591백만원

진행상황
- 1심 기각 후 항소심(2심) 제기

향후 소송일정 및 대응방안
- 2심 진행중, 기각 결정 시 항소심(3심) 예정

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 본건 법인세경정청구 거부처분에 대한 소송으로 패소시에도 경남은행에 부정적으로 미치는 영향은 없음

⑨
분양계약해약금반환청구 등 (2019가합52280)

구분
내용

소제기일
- 2019.04.12

소송 당사자
- 원고:(주)씨에스아이콘 / 피고:경남은행 外 2

소송의 내용
- 분양계약해약금반환청구

소송가액
- 2,421백만원

진행상황
- 1심 : 피고(경남은행 외 2) 공동소송대리인 선임(6/4) 관련 채무자 (주)에스엔비 회생절차 진행중이며, (주)씨에스아스콘(원고)과 (주)에스엔비(피고)간 매매대금반환청구 사건(창원 2019가합50963)이 먼저 종결되어야 함. 
앞서 말한 원피고간 소송이 취하될 가능성이 있으며, 본 소송 취하시 경남은행도 소송 자동 종결됨

향후 소송일정 및 대응방안
- 관련 사건(창원 2019가합50963 매매대금반환)은 2019.05.07. 조정회부되었으나 2019.08.13. 조정하지 아니하는 결정이 나서 재판진행 예정임.

향후 소송 결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 원고는 PF대출 사업장(산업단지) 입주예정자이나 유해물질 배출업종으로 사업영위가 불가하게 되자 계약무효 및 매매대금반환을 청구함. 소송 패소하더라도 경남은행에 직접 영향을 미치지는 않음.

※ 경남은행이 원고 및 피고인 소송사건 중 소가 10억원 이상의 건을 기준으로 작성

[
B
NK캐피탈] 

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

제소
피소
제소
피소

사건수

10건

19건

2건

13건

소송금액

3,572

5,608

771

4,634

소송충당부채설정액

-

-

○
주요
소송현황

① 보증채무금(부산지방법원 2019가합44350) (단위:백만원)

구 분

내 용

소제기일

- 2019.05.13

소송 당사자

- 원고 : 김진태 / 피고 : BNK 캐피탈 외 2

소송의 내용

- 가압류결정에 반하는 처분행위를 이유로 불법행위 주장

소송가액

- 3,080백만원

진행상황

- 1심 진행중

향후 소송일정 및 
 대응방안

- 법무법인(유한) 지평에 사건 위임하여 대응중

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

- 패소시 신탁재산 처분을 통해 지급 가능하여 당사 재원 유출 가능성 낮을 것으로 예상

② 약정금(부산지방법원 2019가합45162) (단위:백만원)

구 분
내 용

소제기일

- 2019.05.31

소송 당사자

- 원고 : BNK캐피탈 / 피고 : ㈜재원산업기계

소송의 내용

- 공동리스 건의 주관사인 BNK캐피탈(29.3%)이 재매입사인 ㈜재원산업기계를 대상으로 약정금 반환청구소송 제기함

소송가액

- 1,831백만원

진행상황

- 1심 진행중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 재매입 약정에 따른 금전 청구 소송

- '법무법인 부산’사건 의뢰하여 대응 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
- 승소 시 재매입 약정금(소송가액) 중 BNK캐피탈 지분 상당액(29.3%, 전부 승소시 약 530백만원) 현금 유입 예상

③ 손해배상(부산지방법원 2019가합49898) (단위:백만원)

구 분
내 용

소제기일

- 2019.10.16

소송 당사자

- 원고 : BNK캐피탈㈜ / 피고 : (주)바디프랜드

소송의 내용

- 중도해지된 렌탈 물건 회수 의무를 피고가 불이행하여 손해배상을 청구함

소송가액

- 693백만원

진행상황

- 1심 진행중

향후 소송일정 및 
대응방안

- ‘법무법인 세종’에 사건 의뢰하여 대응 중

- 렌탈 물품 회수 미 이행으로 인한 당사 손해 입증

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 승소 시 승소 금액(전부 승소시 약 693백만원) 상당의 현금 유입 예상

※ 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건을 기준으로 작성

[BNK투자증권]
(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

제소
피소
제소
피소

사건수

1건

3건

1건

2건

소송금액

20,000

1,835

20,000

1,650

소송충당부채설정액

-

-

○주요
소송현황 

- 손해배상 청구의 소(대구지방법원2017가합200874)

구 분
내 용

소제기일

- 2017.01.31

소송 당사자

- 원고 : 성창아파트주택재건축정비사업조합

- 피고 : BNK투자증권 외 4

소송의 내용

- 금융자문계약 수수료 명목의 불법 리베이트를 제공받기로 한 계약 반사회적 질서행위 (민법 제103조)로 손해배상 청구

소송가액

- 1,450백만원

진행상황

- 현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 현재 1심 진행 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 이미 형사소송에서 업무상배임 피의사건 “혐의없음” 판정으로 승소할 것으로 예상되어 회사에 미치는 영향 없을 것으로 판단

주) 소송사건들에 대해서는 재무제표에 중요한 영향을 미치는 손실이 발생하지 않을 것으로 예상하고 있어 소송충당부채로 인식한 금액은 없습니다. 

- 손해배상 청구의소(인천지방법원2019가합61006)

구분

내용

소제기일

- 2019.08.22

소송 당사자

- 원고 : 해륜개발㈜

- 피고 : BNK투자증권 외 1

소송의 내용

- 기지급한 금융자문 수수료에 대한 부당이득반환청구

소송가액

- 385백만원

진행상황

- 현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응 방안

- 현재 1심 진행 중

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

- 현재 기준으로 판단 불가

주) 소송사건들에 대해서는 재무제표에 중요한 영향을 미치는 손실이 발생하지 않을 것으로 예상하고 있어 소송충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

- 부당이득반환 등 청구(서울남부지방법원 2018가합113684)

구 분
내 용

소제기일

- 2018.11.19

소송 당사자

- 원고 : BNK투자증권

- 피고 : 한화투자증권, 이베스트투자증권

소송의 내용

- ABCP가 만기 상환되지 않음에 따라 주관사들을 상대로 한 부당이득반환청구 및 손해배상 청구

소송가액

- 20,000백만원

진행상황

- 현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 현재 1심 진행 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 현재 1심 진행중으로 결과에 대한 합리적인 예측이 불가한 상황임

[BNK저축은행]

(단위:백만원)

구분
당기말

전기말

제 소

피소

제 소

피 소

사 건 수

1건

1건

3건

2건

소송금액

4,915

56

6,332

276

소송충당부채 설정액

-

-

-

-

○주요
소송현황

- 채권조사확정재판 (서울중앙지법 2015하확312)

구 분

내 용

소제기일

- 2015. 06. 10

소송 당사자

-원고 : 주식회사 비엔케이저축은행

-피고 : 주식회사 디지텍시스템즈 파산관재인 임창기

소송의 내용

-피고가 파산절차에서 BNK저축은행 채무자에 대한 보증채무를 전액 부인함으로 인하여 보증채무를 인정받기 위하여 소 제기

소송가액

-4,915백만원

진행상황

-법무법인 푸른을 소송대리인으로 선임하여 신청서를 제출하고 대응중

-상대방 파산관재인이 현재까지 무대응하고 있어 변론기일이 지정되지 않고 있음

향후 소송일정 및 대응방안

-변론기일 지정시, 소송대리인을 통한 적극 대응

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

-주 채무자의 상환능력이 전무하여 관련 대출금 4,000백만원을 상각채권으로 관리하고 있어 추가 손실금액은 없으며, 피고가 파산절차 진행중에 있어 실제 회수할 금원은 미지수이나, M&A를 통한 현금 유입시 소액이나마 회수를 기대할 수 있음

주) 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건을 기준으로 작성

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2019년 12월 31일 )
(단위 : 매, 백만원 )

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다.
채무
보증 현황

[BNK금융지주 (연결기준)]

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말
증감

확정지급보증
913,526
897,993
15,533

미확정지급보증
256,527
266,049
△9,522

기타(배서어음)
20
19
1

합계
1,170,073
1,164,061
6,012

[부산은행]

(단위:백만원, 건)

구분
당기말
전기말
증감

건수
금액
건수
금액
건수
금액

확정지급보증
1,830
678,593
1,910
695,106
△80
16,513

미확정지급보증
513
136,342
605
185,998
△92
△49,656

합계
2,343
814,935
2,515
881,104
△172
△66,169

- 주요 채무보증 거래 현황

(단위:백만원)

구 분
제63(당)기
제62(전) 기
제61(전전) 기

금액
건수
금액
건수
금액
건수

확정
지급
보증
원화
융자담보지급보증
100,046
87
100,511
85
99,116
98

기타원화지급보증
362,617
1,461

400,116

1,515

459,887
1,501

소 계
462,663
1,548
500,627
1,600
559,003
1,599

외화
인 수
6,498
21

6,271

23

6,121

20

수입화물선취보증
8,570
68

13,760

98

16,276

99

기타외화지보
200,862
193

174,448

189

164,615

222

소 계

215,930
282

194,479

310

187,012

341

미 확 정
지급보증
신용장개설관계
129,195
501

175,873

583

163,285

570

기타지급보증
7,147
12

10,125

22

10,249

27

소 계
136,342
513

185,998

605

173,534

597

합 계
814,935
2,343
881,104
2,515
919,549

2,537

- 주요 채무보증 거래 현황

(단위 : 백만원)

채무자
채권자
지급보증 과목
채무금액
채무보증금액
채무보증기간
채무보증조건 등 기타

○○○○(주)

외화확정지급보증

(USD)

49,227
49,227
2017-10-30~
2020-10-30
기타외화지급보증

○○○○(주)
○○○○(주) 계약자
원화확정지급보증
46,000
46,000

2014-03-17~

2021-03-17

기타원화지급보증

(주)○○○○
(주)○○○○
원화확정지급보증
30,000
30,000
2017-05-19~
2020-05-19
융자담보지급보증
(원화지보)

(주)○○○○

외화확정지급보증
(USD)
21,709
21,709
2013-09-09~
2023-08-28
기타외화지급보증

○○○○
(주)

○○○○
(주)

원화확정지급보증

12,925
12,925

2011-09-21~
2020-09-21

기타원화지급보증

박○○
○○○세무서장
원화확정지급보증
12,704
12,704
2017-01-02~
2021-01-31
기타원화지급보증

박○○
○○○세무서장
원화확정지급보증
12,482
12,482
2017-01-02~
2022-01-31
기타원화지급보증

(주)○○○○○○○○

외화확정지급보증

(JPY)

12,285
12,285

2019-08-23~
2020-08-25

기타외화지급보증

(주)○○○○

외화확정지급보증
(USD)
11,578

11,578

2019-12-19~
2020-12-19
기타외화지급보증

○○○
(주)

외화확정지급보증
(USD)
11,115
11,115
2019-07-11~
2020-07-10
계약이행보증
(외화지보)

주1) 건별 잔액 기준 상위 10개 명세임

주2) 외화 지급보증의 경우, 2019년 9월말 환율을 적용하여 원화 환산함

[
경남은행]

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말
증감

건수
금액
건수
금액
건수
금액

확정지급보증
1,007
213,934
1,001
202,888
6
11,046

미확정지급보증
835
125,633
734
80,050
101
45,583

기타어음매입약정 등
1
20
1
19
-
1

합계
1,843
339,587
1,736
282,957
107
56,650

- 채무보증 내용

(단위: 백만원)

(단위 : 백만원)

과 목
당기말
전기말

금액
건수
금액
건수

확정지급보증

213,934

1,007

202,888

1,001

융자담보지급보증

13,772

21,472

인수
2,031

910

수입화물선취보증

10,918

10,348

기타확정지급보증

187,213

170,158

미확정지급보증

125,633

835

80,050

734

내국신용장관련

4,411

10,523

수입신용장관련

121,222

69,527

기타어음매입약정 등
20
1

19

1

합 계

339,587

1,843

282,957

1,736

- 주요 채무보증 세부현황

채무자
채권자
지급보증 과목
채무금액
채무보증금액 주1)
채무보증기간
채무보증조건 등 기타

삼****(주)
W******* G** S******** N***** A*
미확정지급보증
USD 6,807,150
USD 7,563,500
2020-04-19
수입신용장

(주)화*****
B*** O* H***
확정지급보증

USD 4,000,000

USD 4,000,000

2020-06-25

기타외화지급보증

(주)금*****
C*** C*********, T*****
확정지급보증
USD 3,850,000
USD 3,850,000
2023-01-31
기타외화지급보증

두산메카텍주식회사
I******** B****** 등
미확정지급보증
EUR 3,221,360
EUR 3,221,360
2020-04-27
수입신용장

삼****(주)

W******* G** S******** N***** A*
미확정지급보증
EUR 3,185,000
EUR 3,185,000
2020-04-20
수입신용장

인*** (주)
(주)비***
확정지급보증
KRW 3,709,000,000
KRW 3,709,000,000
2020-12-13

기타원화지급보증

창***(주)
(주)한***
확정지급보증

KRW
3,577,326,380

KRW
8,240,232,000

2020-12-31
기타원화지급보증

(주)아*********
H****** C********** S******** P**
미확정지급보증
USD 3,000,000
USD 3,000,000
2020-02-22

수입신용장

삼****(주)

W******* G** S******** N***** A*

미확정지급보증
EUR 2,485,000
EUR 3,185,000
2020-03-25

수입신용장

(주)무***
(주)포**
확정지급보증
KRW 3,000,000,000

KRW
3,000,000,000

2020-06-26
기타원화지급보증

※
건별 잔액 기준 상위 10개 명세임

주1) 향후 발생가능한 연체이자 등은 제외된 금액임

[BNK캐피탈]

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말
증감

건수
금액
건수
금액
건수
금액

확정지급보증

5

54,990

2

12,325

3

42,665

미확정지급보증

-

-

-

-

-

-

합계

5

54,990

2

12,325

3

42,665

- 채무보증 세부현황

채무자
채권자
지급보증 과목
채무금액

채무보증금액

채무보증기간
채무보증조건 등 기타

BNK Capital Myanmar

Co., Ltd.

신한은행

확정지급보증

65억짜트

78억짜트

2019.10.03~2020.10.02

-

신한은행

확정지급보증

160억짜트

192억짜트

2019.02.08~2020.02.08

'21.02.08까지 연장

BNKC(Cambodia) 
Microfinance Institution

부산은행

확정지급보증

$11,000,000

$13,200,000

2019.01.02~2024.01.02

-

IBK기업은행

확정지급보증

$4,000,000

$5,000,000

2019.11.14~2022.11.24

-

BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd

ANZ은행

확정지급보증

$10,000,000

$11,000,000

2019.03.13~2020.03.13

-

*2020.01.13 미얀마법인 채무 1,000만달러(채권자 신한은행)에 대하여 BNK캐피탈이 1,180만 달러 추가 보증

마
. 그 밖의 우발 채무 및

약정사항 등

[BNK금융지주(그룹 연결기준)]

- 미사용 약정 내역

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기업대출약정
8,066,341
7,757,830

가계대출약정
6,752,305
5,201,707

신용카드한도
4,745,406
4,353,358

유가증권매입약정
557,452
354,300

합 계
20,121,504
17,667,195

[부산은행]

-미사용 약정
내역

(단위: 백만원)

과목
당기말
전기말

기업대출약정
4,859,837
4,774,417

가계대출약정
4,254,965
3,104,865

신용카드한도
2,944,034
2,709,076

ABCP매입약정
208,595
165,692

유가증권매입약정
325,279
150,523

합 계
12,592,710
10,904,573

[경남은행]

- 미사용 약정 내역

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기업대출약정
2,972,345
2,887,576

가계대출약정
2,474,585
2,061,684

신용카드한도
1,801,373
1,644,282

유가증권매입약정
187,872
163,777

합 계
7,436,175
6,757,319

[BNK캐피탈]

- 미사용 약정 내역

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기업대출약정
234,186
97,570

가계대출약정
22,755
35,159

신용카드한도
-
-

유가증권매입약정
11,500
-

합 계
268,441
132,729

ㅇ 채무인수약정 현황

(단위: 억원)

채무자

채권자

채무금액

채무인수약정금액

채무인수약정기간

기타

㈜신나시스

농협생명보험

케이디비생명보험

600

150

2019.06.28 ~

2022.10.28

담보대출확약

라임개화PF

전문투자형

사모부동산투자

신탁7호

IBK캐피탈

우리종금

개화산역개발제일차

개화산역개발제이차

BNK투자증권

스타파이낸셜서비스

케이와이에스베스트

760

60

2019.05.31 ~

2021.04.04

대출채권매입확약

비엔케이 룩셈부르크 제일차㈜

-

-

115

2019.09.26 ~

2024.12.20

유동화증권 매입확약

ㅇ 주요 차입약정 현황

(단위: 백만원, 달러)

구분

차입처

통화

약정한도

사용액

한도대출

부산은행

KRW

150,000

-

한도대출

경남은행

KRW

150,000

-

한도대출

산업은행

KRW

30,000

30,000

한도대출

우리은행

KRW

30,000

-

한도대출

(CP 매입약정)

메리츠종금증권

KRW

20,000

-

L/C약정

우리은행

USD($)

5,000,000

-

L/C약정

부산은행

USD($)

5,000,000

291,172

주) 상기 신용공여와 관련하여 당사는 금융지주회사법 제48조에 의거 (주)부산은행에 240,811백만원, (주)경남은행에 211,820백만원 상당의 BNK캐피탈 대출채권을 담보로 제공하고 있습니다.

[BNK투자증권]

- 미사용 약정 내역

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기업대출약정
-
-

가계대출약정
-
-

신용카드한도
-
-

유가증권매입약정
44,301
40,000

합 계
44,301
40,000

ㅇ 채
무인수 및 대출한도 약정 현황

(단위: 억원)

내 용
금 액
만기일

김포라피아노제이차 전단채/기업어음/사모사채 매입약정

200

2020.07.15

비케이식사자이 전단채/기업어음/사모사채 매입약정

175

2022.11.16

합 계
375

주) 기업어음증권 중 일부 또는 전부가 시장 매출이 이루어지지 않아 대금납입이 이루어지지 아니한 잔여 기업어음증권에 대해 기초자산 및 채무인수기관의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 매입하는 유동성공여 약정을 체결하고 있습니다.

ㅇ 출자약정 현황

(단위: 백만원)

내 용

약정금액

출자금액

메디치 2014-2 스타트업 투자조합

1,000

1,000

BSK 8호 창업초기 투자조합

1,000

500

케이앤동남권일자리창출1호 투자조합

8,500

2,805

BNK오픈이노베인션 투자조합

6,499

6,499

현대인베ICG유럽 펀드

10

4

BNK-선보 부울경 스타트업 신기술사업투자조합

500

100

계

17,509

10,908

ㅇ 제 금융기관과의 대출 약정
현
황

(단위: 백만원)

과 목
금융기관
한도금액

당기말
전기말

일중자금대출
한국증권금융
200,000
200,000

할인어음
한국증권금융
100,000
100,000

한도대출
부산은행
10,000
0

합 계
-
310,000
300,000

[BNK저축은행]

- 미사용 약정 내역

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기업대출약정
91,377
132,574

가계대출약정
-
-

신용카드한도
-
-

유가증권매입약정
-
-

합 계
91,377
132,574

바

.

자
본으로 인정되는 채무증권의 발행

(1) BNK금융지주

구 분

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138933561

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138934569

상각형 조건부자본증권(신종)
KR6138931581

발행일

2015-06-24

2015-06-24

2015-08-31

발행금액(억원)

800
300
1,500

발행목적

자본확충

자본확충

자본확충

발행방법

공모

공모

공모

상장여부

상장

상장

상장

미상환잔액(억원)

800
300
1,500

자본인정에 관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
-금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-5>에 의거 기본자본요건 충족
-영구성 (2015년 발행분은 만기가 30년이나 중도상환 및 만기연장에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
-후순위성

신용평가기관의 자본인정비율 등
-한신평, NICE, 한기평 : N/A

미지급누적이자

없음

없음

없음

만기

2045-06-24

2045-06-24

2045-08-31

조기상환 가능일

2020-06-25

2025-06-25

2020-08-31

발행금리

4.6%

5.1%

4.48%

Step Up 포함여부

부

부

부

우선순위

후후순위

후후순위

후후순위

부채분류시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(19.12월말기준)

(23.17%→25.18%, 
2.01%p 상승)

부채비율 상승(19.12월말기준)

(23.17%→23.92%, 
0.75%p 상승)

부채비율 상승(19.12월말기준)

(23.17%→27.00%, 
3.83%p 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건

-
본 증권의
이자(배당)는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자(배당)의 1/4씩 분할 후급하되, 이자(배당)지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자(배당)지급기일로 하고 이자(배당)지급기일 이후의 이자(배당)는 계산하지 아니합니다.

-본 증권에 대한 이자(배당)는 관련 법령에 따른 배당가능이익에서 지급되어야 합니다.

-3회, 4회, 5회, 6회차 발행한 신종자본증권은 발행일로부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 이자율이 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다 

[이자(배당)의 지급이 정지되는 조건]

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자 지급의무는 모두 소멸됩니다. 
 1. 발행회사가 금융위원회로부터 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원회 위원장이 발행회사와 관련하여 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 발행회사는 언제든지 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자의 지급을 취소할 수 있으며, 이자의 지급취소는 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. 

③ 제2항 또는 제3항에 따른 이자의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제2항 또는 제3항에 따라 이자의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다. 

④ 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 별표3-2에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 별표3-3에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우

[채무재조정 사유]
-발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

구 분

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931821

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931839

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931920

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931987

발행일

2018-02-13
2018-03-02
2019-02-20
2019-08-29

발행금액(억원)

1,000
1,500
1,000
1,000

발행목적

자본확충
자본확충
자본확충
자본확충

발행방법

사모
공모
공모
공모

상장여부

상장
상장
상장
상장

미상환잔액(억원)

1,000
1,500
1,000
1,000

자본인정에 관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
-금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-5>에 의거 기본자본요건 충족
-영구성 (2015년 발행분은 만기가 30년이나 중도상환 및 만기연장에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
-후순위성

신용평가기관의 자본인정비율 등
-한신평, NICE, 한기평 : N/A

미지급누적이자

없음

없음
없음
없음

만기

없음 (당사의 청산·파산일)
없음 (당사의 청산·파산일)
없음 (당사의 청산·파산일)
없음 (당사의 청산·파산일)

조기상환 가능일

2023-02-13
2023-03-02
2024-02-20

발행금리

4.83%
4.26%
3.74%
3.20%

Step Up 포함여부

부
부
부
부

우선순위

후후순위

후후순위

후후순위

후후순위

부채분류시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(19.12월말기준)

(23.17%→25.70%, 
2.53%p 상승)

부채비율 상승(19.12월말기준)

(23.17%→27.00%, 
3.83%p 상승)

부채비율 상승(19.12월말기준)

(23.17%→25.70%, 
2.53%p 상승)

부채비율 상승(19.12월말기준)

(23.17%→25.70%, 
2.53%p 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건

-
본 증권의
이자(배당)는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자(배당)의 1/4씩 분할 후급하되, 이자(배당)지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자(배당)지급기일로 하고 이자(배당)지급기일 이후의 이자(배당)는 계산하지 아니합니다.

-본 증권에 대한 이자(배당)는 관련 법령에 따른 배당가능이익에서 지급되어야 합니다.

-3회, 4회, 5회, 6회차 발행한 신종자본증권은 발행일로부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 이자율이 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다 

[이자(배당)의 지급이 정지되는 조건]

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자 지급의무는 모두 소멸됩니다. 
 1. 발행회사가 금융위원회로부터 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원회 위원장이 발행회사와 관련하여 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 발행회사는 언제든지 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자의 지급을 취소할 수 있으며, 이자의 지급취소는 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. 

③ 제2항 또는 제3항에 따른 이자의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제2항 또는 제3항에 따라 이자의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다. 

④ 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 별표3-2에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 별표3-3에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우

[채무재조정 사유]
-발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

주1) 상기 신종자본증권 합계 금액 7,100억원이며, 합계 금액 전체가
부채로 분류 시 부채비
율은 2019년 12월말 기준 23.17%에서 43.69%로 20.52%p상승

(2) 부산은행

구 분

부산은행(신종)

17-10이30A-25

부산은행(신종)

17-11이30A-07

부산은행(신종)
21-07이A-24
부산은행(신종)
2018-05이영구A-04
부산은행(신종)
2019-04이영구A-29

발행일

2013-10-25

2013-11-07

2017-07-24
2018-05-04
2019-04-29

발행금액(억원)

900

100

1,500
1,000
1,000

발행목적

자본확충

자본확충

자본확충
자본확충
자본확충

발행방법

공모

공모

공모
공모
공모

상장여부

상장

상장

상장
상장
상장

미상환잔액(억원)

900

100

1,500
1,000
1,000

자본인정에관한 사항
자본으로 회계처리한 근거

- 영구성(만기는 30년이나 중도상환 및 만기연장에
 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)

- 후순위성

- 만기가 영구적임
- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의 자본인정비율 등(
주1)

- Moody's : N/A, S&P : N/A, 한국신용평가(주) : N/A, 한국기업평가(주) : N/A, NICE 신용평가(주) : N/A

미지급누적이자

없음

없음

없음
없음
없음

만기

2043-10-25

2043-11-07

-
-
-

조기상환 가능일

2023-10-26

2023-11-08

발행일로부터 5년이 경과된 2022년 7월 24일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행일로부터 5년이 경과된 2023년 5월 4일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행일로부터 5년이 경과된 2024년 4월 29일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행금리

5.55%

5.715%

4.58%
4.50%
3.60%

Step Up 포함여부

부

부

부
부
부

우선순위

후후순위

후후순위

후후순위
후후순위
후후순위

부채분류시 재무구조에 
미치는 영향

부채비율 상승

(2019년 12월말 기준
972.55%에서 991.42%로 상승)

부채비율 상승

(2019년 12월말 기준
972.55%에서 974.62%로 상승)

부채비율 상승

(2019년 12월말 기준
972.55%에서 1,004.37%로 상승)

부채비율 상승

(2019년 12월말 기준
972.55%에서 993.56%로 상승)

부채비율 상승

(2019년 12월말 기준
972.55%에서 993.56%로 상승)

기타 투자자에게 중요한 발행조건

- 『금융산업의 구조개선에 관한 법률』에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는, 『은행업감독규정』 에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급정지

- 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 
결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음(정지기간 
동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

- 이자 지급의 제한(주2)
- 만기일(주3)
- 상각(주4)

주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함
주2) 이자 지급의 제한 : 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표 2-11에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우(관련 법령이 제개정되는 경우 그에 따름), 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니함

주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함
 ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에
 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
 ② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날

주4) 상각 : 부산은행이「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각사유가 소멸하거나 무효로 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함

(3) 경남은행

구분
주요 내용

발행일
2013.04.25
2013.05.27
2013.11.11
2013.11.28
2017.09.19
2018.06.26

발행금액
600 억원
400 억원
370 억원
630 억원
1,500억원
1.000억원

발행목적
자본확충
자본확충
자본확충
자본확충
자본확충
자본확충

발행방법
공모
공모
공모
공모
공모
공모

상장여부
상장
상장
상장
상장
상장
상장

미상환잔액
600 억원
400 억원
370 억원
630 억원
1,500억원
1,000억원

자본인정에 관한 사항
자본으로 
회계처리한 근거
- 영구성(만기는 30년이나 중도상환권 및 만기 연장에 대한 재량권 발행회사에 있음)
- 만기 영구적(상환재량권 발행회사에 있음)
- 만기 영구적(상환재량권
발행회사에 있음)

신용평가기관의 자본인정비율 등
- 한신평, 한기평 , NICE : N/A

미지급누적이자
없음
없음
없음
없음
없음
없음

만기 및 조기상환가능일
만기 : 2043.04.25 
* 2023.04.25일과 그 이후
만기 : 2043.05.27 
* 2023.05.27일과 그 이후
만기 : 2043.11.11
* 2023.11.11일과 그 이후
만기 : 2043.11.28
* 2023.11.28일과 그 이후
만기 : 은행의 청산.파산일
(발행일로부터 5년이 경과된 2022.09.19일과 그 이후)
은행의 청산.파산일
 (발행일로부터 5년이 경과된 2023.06.26일과 그 이후)

발행금리
4.75%
4.83%
6.00%
6.135%
- 4.79% 
- 이자율조정: 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다
- 4.65% - 이자율조정: 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다

우선순위
후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 
미치는 영향
부채비율 상승
(2019년 12월말 1,056.58% 
대비 1,077.37%로 상승)

부채비율 상승
(
2019년 12월말
1,056.58%
대비 1,070.36%로 상승)

부채비율 상승
(2019년 12월말 1,056.58% 
대비 1,069.32%로 상승)

부채비율 상승
(2019년 12월말
1,056.58% 
대비 1,078.43%로 상승)

부채비율 상승
(2019년 12월말
1,056.58% 
대비 1,110.00%로 상승)

부채비율 상승
(2019년 12월말
1,056.58% 
대비 1,091.66%로 상승)

기타 투자자에게 중요한 
발행조건
- Step-up 조항 없음
『금융산업의 구조개선에 관한 법률』에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는『은행업감독규정』에서 
 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급정지
- step-up조항 없음 
- 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음

주1) 상기 신종자본증권 합계 금액 4,500억원이며, 합계 금액 전체가
부채로 분류 시 부채비
율은 2019년 12월말 기준 1,049.56%에서 1,233.15%로 상승

4. 제재현황 등 그 밖의 상황

가. 제재 현황

(1) 기관
제재현황

제
재조치일

조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 
이행현황
재발방지를 
위한 대책

2014.02.20

금융감독원

부산은행

- 과태료 부과

(4,120 만원)

금융감독원 부문검사(2013.4.3∼4.12)결과 지적사항

- 우월적 지위를 남용한 보험모집 관련 비용의 부당 전가

(보험업법 제100조, 보험업법시행령 제48조, 보험업감독규정 제4-39조, 은행법 제52조의2, 은행법시행령 제24조의4, 은행업감독규정 제88조의2)

관련 업무에 대한 내부통제강화

업무지도 및 
내부통제 시스템 강화

2014.08.11
금융감독원
경남은행
- 과태료 부과
 (500만원)
- 실명제 위반
 (금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조)
과태료 납부
업무지도 및 관리감독 강화

2014.12.04
금융감독원
BNK투자증권
- 기관주의

매매주문시스템의 관리ㆍ운영 부적정

(전자금융거래법 제21조제2항, 
전자금융감독규정 제13조,제15조)

- 위탁자 전용방화벽 제공 중지

- 우회경로 제거

- 최고관리자 비밀번호 변경

- 매매주문시스템 모니터링 강화

- 전용방화벽 및 우회경로 제거로 문제재발 원천 차단

2015.03.19

금융감독원

BNK저축은행

기관경고

부문검사(2014.01.13~2014.05.23) 결과 지적사항

- 외상매출채권 담보대출 부당취급 등

(상호저축은행법 제22조의 2, 상호저축은행법시행령 제11조의3, 상호저축은행업감독규정 제2조, 제40조의2, 업무방법서 제2조, 대출규정 제3조,제5조,제10조, 제16조,제38조,제93조,105조, 외상채권대출규정 제6조,제10조, 제14조 및 제16조, 감사위원회직무규정 제3조,제5조, 감사규정 제6조)

관련업무에 대한 내부통제 강화

업무지도 및 
내부통제 시스템 강화

2015.05.29
금융감독원
경남은행
- 과태료 부과
 (5,000만원)
- 금융투자상품 설명의무 위반
(자본시장과금융투자업에관한법률 제47조, 제449조제1항 제21호, 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제53조)
과태료 납부
업무지도 및 관리감독 강화

2016.11.25
한국거래소
BNK투자증권
회원주의
공정거래질서 저해행위 금지규정 위반
관련업무에 대한 내부통제 강화

업무지도 및 관리감독 강화

2016.12.23
금융감독원
경남은행
-과태료 부과
 (420만원)
- 구속행위 금지 위반
 (은행법 제52조의2, 제69조, 은행법시행령 제24조의4, 제31조, 은행업감독규정 제88조)
과태료 납부
업무지도 및 관리감독 강화

2017.01.18
금융위원회
BNK캐피탈

-과징금 부과
 (72,000만원)

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제2항, 제125조 제1항 제1호, 제429조 제1항 제1호
- 제77회차 무보증사채 1,200억원을 공모발행하기 위하여 2015. 8. 25. 금융위원회에 제출한 일괄신고추가서류에 중요사항인 '한일월드㈜로부터 양수한 561억원 규모의 렌탈채권이 정상적으로 회수되지 못할 위험성’에 대하여 기재 누락한 사실이 있음

과징금 납부
업무지도 및 
내부통제시스템 강화

2018.03.29
금융위원회
부산은행
-과태료 부과
(500만원)

-금융거래 실명확인의무 위반

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률 제3조)

자진납부 기간 내 납부 완료 (자진납부시 20%감경(400만원))

업무지도 및 
내부통제시스템 강화

2018.05.24

금융위원회

부산은행

영업의 일부에 
대한 정지
(3개월)

- 부동산PF대출 신규 취급 업무

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 부당 취급 등(은행법 제34조, 은행법시행령 제20조, 은행업감독규정 제78조 등)

2018. 5.28~8.27 기간 동안 
부동산PF대출 신규 취급 중단

업무지도 및

내부통제 시스템 강화

2018.05.24

금융위원회

부산은행

과태료

(150백만원)

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 취급 시 부당한 계열회사 중복 채무 보증 요구

(은행법 제52조의2, 舊제69조, 은행법시행령 제24조의4, 제31조, 은행업감독규정 제88조의2)

자진납부 기간내 납부 완료

(자진납부시 20% 감경
 (120백만원))

업무지도 및

내부통제 시스템 강화

2019.06.17

금융감독원

비엔케이

신용정보㈜

과태료

(100백만원)

-채권추심 착수전 수임사실 통지의무 위반

-채권의 공정한 추심에 관한 법률 제6조

내부통제 강화

과태료 납부

(자진납부시 20% 감경, 80백만원)

업무지도 및

관리감독 강화

2018.06.19

금융위원회

BNK캐피탈
-과태료 부과
(1.2백만원)
-금융감독원 부문검사 (2017.5.22 ~ 5.29) 결과 지적사항
-대주주 발행주식 취득시 보고 및 공시의무 위반(여신전문금융업법 제50조 제3항)

과태료 납부

업무지도 및

내부통제 시스템 강화

2018.07.11

금융위원회

부산은행

과태료

(50백만원)

금감원 부문검사(2017.11.20~11.22) 지적사항

- 퇴직연금 운용현황의 통지 위반

(근로자퇴직급여 보장법 제18조, 제28조, 제33조, 제48조, 근로자퇴직급여보장법 시행령 제42조, 근로자퇴직급여 보장법 시행규칙 제7조)

자진납부 기간내 납부 완료

(자진납부시 20%감경(40백만원))

업무지도 및

내부통제 시스템 강화

2018.07.17
금융위원회

경남은행

과태료 부과
 (50백만원)
- 퇴직연금 운용현황의 통지 위반
 (근로자퇴직급여보장법 제18조,제28조,제33조,제48조
 근로자퇴직급여보장법시행규칙 제7조, 근로자퇴직급여
 보장법시행령 제42조)
과태료 납부
업무지도 및 관리감독 강화

2019.06.20

금융감독원

BNK투자증권

기관주의

조치사유 : 무인가 영업행위 금지위반

-자본시장법 제11조 및 제12조

내부통제 강화

업무지도 및 관리감독 강화

2019.06.26

금융감독원

BNK투자증권

과태료

(20백만원)

조치사유 : 계열회사 펀드 판매비율 위반

- 자본시장법 제71조 제7호

- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호

- 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제10호 마목

자진납부 기간내 납부 완료

(자진납부시 20%감경(16백만원))

내부통제 강화
업무지도 및 관리감독 강화

2019.10.14
금융위원회
부산은행
과태료
(10백만원)

금융거래 실명확인의무 위반

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조)

자진납부 기간내

납부 완료

(자진납부시 20%

감경(8벡만원))

업무지도 및

내부통제 시스템 강화

2019.11.01
금융위원회
경남은행
기관경고
-금융감독원 경영실태평가(2018.6.25~7.20) 결과 지적사항
 : 금리산출 관련 전산시스템 통제 부적정
 (전자금융거래법 제2조, 전자금융감독규정 제7조, 제29조),
 임직원대출 취급 시 우대금리 부당 적용 등
 (은행법 제38조, 은행업감독규정 제56조, 은행업감독업무시행세칙 제4 3조)
관련 업무에 대한
 내부통제강화
업무지도 강화 및 
시스템 개선

(
2) 임원 제재현황

제재조치일
조치기관
조치대상자
근속연수
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 
이행현황
재발방지를 위한 대책

2015.03.19

금융감독원

BNK저축은행

대표이사(전)
본부장(전)
본부장(전)
지점장(현)
팀장(전)
팀장(전)

1년6개월

1년9개월
2년3개월

2년8개월
2년
1년

 문책경고

견책
 견책
 견책
 견책

감봉3월 1명

부문검사(2014.01.13~2014.05.23) 결과 지적사항

- 외상매출채권 담보대출 부당취급 등

(상호저축은행법 제22조의 2, 상호저축은행법시행령 제11조의3, 상호저축은행업감독규정 제2조, 제40조의2, 업무방법서 제2조, 대출규정 제3조,제5조,제10조, 제16조,제38조,제93조,105조, 외상채권대출규정 제6조,제10조, 제14조 및 제16조, 감사위원회직무규정 제3조,제5조, 감사규정 제6조)

관련업무에 대한 내부통제 강화

- 업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2015.04.28
금융감독원

경남은행

부행장(전)

36년9월
견책 1명
- 금융감독원 부문검사(2014.9.16~9.30)결과 지적사항
 * 영업점장 현물점검 및 사무인수인계 업무관리 감독 소홀 등
인사위원회 결의를 통한 징계필
- 업무지도 및 
 관리감독 강화

2017.07.13
금융감독원

BNK저축은행

준법감시인(현)
준법감시인(전)
준법감시인(전)

7개월
2년5개월
6개월

-주의 1명

-퇴직자 위법사실통지

(주의수준) 2명

부문검사(2017.03.13~03.23(9일간))결과 지적사항

①자금세탁방지 시스템 운용 부적정

-특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조

-특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령 제5 조

-특정금융거래정보 보고 및 감독규정 제19조, 제24조

-자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무규정 제5 조 내지 제6조,제76조 내지 제82조

금융감독원 부문검사 결과 지적된 자금세탁방지업무(AML)시스템구축 및 체제정비

자금 세탁방지를 위한 내부통제구축 및 임직원에 대한 업무지도 강화

2018.01.09
부산지방
법원

BNK금융지주

대표이사/은행장(전)
부사장/부행장(전)

약38년8개월
약 31년10개월

-징역1년6개월,벌금
 700만원(항소중)

-징역1년 집유 2년, 
 벌금 500만원(항소중)

제2차 유상증자 관련 주가시세조종혐의
-항소심 진행중(전 대표이사, 전 부사장)
-본건 관련하여 2017년 5월 1일 전 임직원 6명, 법인3개사(BNK금융지주, 부산은행, BNK투자증권)가 기소되어 재판중
-
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2018.05.24
금융위원회

부산은행

부행장보(전)
본부장(전)

약39년6개월
약31년7개월

-과태료(15백만원)
-과태료(15백만원)

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 취급 시 부당한 계열회사 중복채무 보증 요구

(은행법 제52조의2, 舊제69조, 은행법시행령 제24조의4, 제31조, 은행업감독규정 제88조의2)

-
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2018.05.29
금융위원회

부산은행

은행장(전)
부행장(전)

약38년8개월
약41년4개월

문책경고

문책경고

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 부당 취급 등

(은행법 제34조, 은행법시행령 제20조, 은행업감독규정 제78조 등)

인사기록 등재

업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2018.05.30
금융위원회

부산은행

수석부행장(前) 
부행장(前)

부행장(前)

부행장(前)

본부장(前)

부행장(前)

부행장보(前)

부행장보(前)

부행장보

본부장(前)

약38년

약38년

약36년3개월

약39년

약29년10개월

약1년10개월

약34년6개월

약38년1개월

약39년6개월

약31년7개월

-정직3월

-정직3월

-정직3월

-정직3월

-정직3월

-감봉3월

-감봉3월

-감봉3월

-감봉3월

-감봉3월

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 부당 취급 등

(은행법 제34조, 은행법시행령 제20조, 은행업감독규정 제78조 등)

인사위원회 결의

업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2018.12.14

부산지방
법원

부산은행

부행장(전)

부행장(전)

부장(전)

약36년3개월

약34년

약37년

-징역1년
-징역1년/집유2년

-벌금15백만원

-2015년 채용 특혜 제공 의혹 관련

(형법 제314조 제1항 업무방해죄)

-
채용업무 프로세스 개선 등 내부통제시스템 강화

2018.07.24

부산지방
법원

부산은행

과장

약 11년7개월

벌금 5백만원

2019.01.25

부산지방
법원

부산은행

은행장(前)
수석부행장(前)

약38년8개월
약41년2개월

징역1년(항소 중)

징역1년(항소 중)

-2012년 채용 특혜 제공 의혹 관련

(형법 제314조 제1항 업무방해죄)

-
채용업무 프로세스 개선 등 내부통제시스템 강화

2018.04.23
부산지방
법원

부산은행

부행장(前)
인사부장(前)

약37년8개월
약28년11개월

벌금 5백만원
벌금 5백만원

2019.06.17
금융감독원

BNK신용정보

전무(現)
전무(前)
IT지원부장

3개월
1년10개월
10년10개월

주의
견책상당
감봉3개월

-채권추심 착수 전 수임사실 통지 위반

-채권의 공정한 추심에 관한 법률 제6조

-인사위원회

징계사항 : 주의
-인사위원회 징계사항 : 견책
퇴직자 위법 부당사항 통보

-인사위원회

징계사항 : 감봉3개월

-업무지도 및

관리감독 강화

-채권추심 수임사실 통지 관련 전산시스템 개선 
-개인신용정보의 폐기에 대한 점검방법 개선

-채권추심업무의 적정성에 대한 내부통제 강화

2019.11.01
금융감독원

경남은행

부행장보(前)

27년 7개월

감봉3월 상당
- 금융감독원 경영실태평가(2018.6.25~7.20) 결과 지적사항
 : 금리산출 관련 전산시스템 통제 부적정
 (전자금융거래법 제2조, 전자금융감독규정 제7조, 제29조),
내부통제 강화 및 대상자 조치
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2019.11.01
금융감독원

경남은행

은행장(前)

은행장(前)

은행장(前)

부행장보(前)

부행장보(前)

부행장보(前)

본부장(前)

본부장(前)

본부장(前)

준법감시인(前)

준법감시인(前)

준법감시인(前)

준법감시인(前)

준법감시인(前) 겸
 본부장(現)

4년 3개월
2년 6개월
7년 5개월
27년 7개월
28년 8개월
34년 9개월
27년 11개월
36년 11개월
36년 9개월
29년 10개월
30년 9개월
35년 3개월
36년 10개월
29년 8개월

주의적경고
주의적경고
주의적경고
감봉3월 상당
감봉3월 상당
감봉3월 상당
감봉3월 상당
감봉3월 상당
견책 상당
견책 상당
견책 상당
견책 상당
견책 상당
견책
-금융감독원 경영실태평가(2018.6.25~7.20) 결과 지적사항
 : 임직원대출 취급 시 우대금리 부당적용 등
 (은행법 제38조, 은행업감독규정 제56조, 은행업감독업무시행세칙 제43조)
내부통제 강화 및 대상자 조치
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

(
3) 기
타 미확정 주요 소송 사건

- 주식회사 BNK금융지주, ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권 및 동 회사들의 전현직 임직원들은 2017년 5월 1일 부산지방검찰청으로부터 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 위반 혐의(당사 제2차 유상증자 관련 불공정거래 혐의)로 기소되었으며 회사의 일부 전직 임직원들의 혐의에 대하여 2018년 1월 9일 및 2019년 1월 29일 부산지법에서 1심 판결이 내려졌습니다. 이후 2019년 11월 20일 및 2020년 2월 5일 2심 판결(前회장 성ㅇㅇ 징역2년, 벌금 700만원, 前부사장 김ㅇㅇ 징역1년에 집행유예 2년, 벌금 500만원)이 내려졌으며 향후 대법원에서 상고심이 진행 될 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 이로 인한 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 예측할 수 없습니다.

-
당사의 자회사인 ㈜부산은행의 채용 특혜 제공 의혹 관련으로 2018년 3월 20일 전·현직 임직원이 기소되어 前부행장과 前인사부장은 약식기소로 각 벌금 500만원, 前은행장은 징역 2년, 벌금 700만원(위 주가 시세조종 혐의 소송과 병합), 前수석부행장은 징역 1년에 집행유예 2년이 선고되었으나. 前은행장은 이에 상고하여 현재 3심 재판 진행 중입니다.

-
당사의 자회사인
㈜부산은행의 전직 임직원4명은 2019년 2월 8일 "특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률" 위반 혐의[여신취급 관련 업무상 배임 혐의]로 기소되었으나 2020년 2월 7일 전원 무죄 판결이 선고되었고, 현재 검사측에서 항소하여 2심 재판 진행 중입니다.

- 당기말 현재 당사는 예금보험공사를 피고로 하여 손해배상 청구 소송(소송가액 526억원) 중에 있습니다. 2017년 12월 15일 손해배상 청구액을 지급하라는 1심판결이 있었으며, 이에 예금보험공사는 1심 판결금액을 회사에 가지급하여 회사는 기타부채로 계상하였습니다. 2019년 1월 24일 2심에서 회사는 예금보험공사에 일부패소 금액을 반환하라는 판결이 있었으며 지급이자분을 포함하여 부채금액을 수정하였습니다. 또한 회사는 패소금을 반환지급하고 2019년 2월 13일 상고를 제기하였으며 상고 사건의 최종 결과에 따른 손익은 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송의 결과가 당기말 인식한 부채금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다.

5. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항

- 해당사항 없음

6. 단기매매차익 미환수 현황

- 해당사항 없음

7. 직접금융 자금의 사용
 가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2019.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
20
2017.04.21
-채무상환자금(8회회사채 상환)
50,000
-채무상환자금(8회회사채 상환)
50,000
-

회사채
21-1
2017.05.30
-채무상환자금(4회회사채 상환)
20,000
-채무상환자금(4회회사채 상환)
20,000
-

회사채
21-2
2017.05.30
-채무상환자금(4회회사채 상환)
50,000
-채무상환자금(4회회사채 상환)
50,000
-

회사채
21-3
2017.05.30
-채무상환자금(4회회사채 상환)
30,000
-채무상환자금(4회회사채 상환)
30,000
-

회사채
22
2017.09.26
-채무상환자금(11회 회사채 상환)
100,000
-채무상환자금(11회회사채 상환)
100,000
-

조건부자본증권
4
2018.03.02
-운영자금
-자회사출자자금
150,000
-운영자금(이자비용,판매관리비 등)
-BNK투자증권 출자
150,000
-

회사채
23
2018.05.25
-채무상환자금(17회,18회 회사채 상환)
100,000
-채무상환자금(17회 회사채 상환)
-채무상환자금(18회 회사채 상환)
100,000
-

회사채
24
2018.06.26
-채무상환자금(18회 회사채 상환)
80,000
-채무상환자금(18회 회사채 상환)
80,000
-

회사채
25-1
2018.08.23
-채무상환자금(15회,19회 회사채 상환)
100,000
-채무상환자금(15회 회사채 상환)
-채무상환자금(19회 회사채 상환)
100,000
-

회사채
25-2
2018.08.23
-채무상환자금(19회 회사채 상환)
-운영자금
30,000
-채무상환자금(19회 회사채 상환)
-운영자금(이자비용,판매관리비 등)
30,000
-

조건부자본증권
5
2019.02.20
-채무상환자금(20회, 21-1회 회사채 상환)
-운영자금
100,000
-채무상환자금(20회 회사채 상환)
-채무상환자금(21-1회 회사채 상환)
-운영자금(이자비용,판매관리비 등)
100,000
-

회사채
26
2019.06.14
-채무상환자금(9회 회사채 상환)
100,000
-채무상환자금(9회 회사채 상환)
100,000
-

회사채
27
2019.07.26
-채무상환자금(10회 회사채 상환)
-운영자금
90,000
-채무상환자금(10회 회사채 상환)
-운영자금(이자비용,판매관리비 등)
90,000
-

조건부자본증권
6
2019.08.29
-채무상환자금(10회 회사채 상환)
100,000
-채무상환자금(10회 회사채 상환)
100,000
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2019.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

조건부자본증권
3
2018.02.13
자회사출자자금
100,000
BNK투자증권 출자자금
100,000
-

8. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

『금융지주회사법 제48조의 2』의 규정에 따라 고객정보의 엄격한 관리를 위해「고객정보관리인」을 선임하고「업무지침서」를 제정
하였으며,「고객정보 취급 방침을 정하여 공고 및 게시하고 있음.

9. 개인정보유출 관련 위험요인 

개인정보 유출 등 보안사고 발생시 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성 및 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차피해에 따른 보상액 부담 가능성, 감독당국에 의한 검사 또는 수사기관의 수사 등의 진행경과에 따라 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향, 그리고 고객이탈 및 평판저하 등에 따른 장기 영업력의 약화로 은행에서의 개인정보 유출사고는 잠재적인 위협이 될 수 있습니다.

이에 당사는 개인정보의 외부유출을 차단하기 위해 PC내 문서를 암호화하여 저장하고, 문서출력, 이동식 저장매체(USB 등) 및 이메일 등을 이용한 개인정보 외부반출시 부실점장 승인 또는 중앙통제를 통한 정보보호부의 승인을 받도록 하고 있습니다. 특히 이동식 저장매체(USB 등) 사용시마다 매번 확인후 승인하여 그 이력을 철저히
관리하도록 하고 있습니다.

외주인력에 대한 단말기 취약점 점검, 정보보호서약서 징구, PC의 인터넷차단 및 철수시 PC포맷 실시, 외부 전산기기 반입 제한을 위한 외부인의 출입통제를 강화하고 있고, 또한 외부로부터의 악성코드 유입 등 해킹위협을 사전에 차단하기 위해, 내부 업무망과
인터넷망의 네트웍을 분리하였고 위험성 있는 인터넷 사이트에 대한 접속을 원천적으로 차단하고 있습니다.

정보
보호점검을 통해 당사내 필수 보안소프트웨어 미설치PC 존재여부, PC내 개인정보 보유여부, 개인정보 반출사유 적정여부, 개인정보파일 암호화 해제 적정여부 등 정보보호 점검체계를 강화하였습니다.

개인정보접근에 대한 내부통제절차 및 개인정보 보안강화를 위해 시스템 접근 계정의 생성부터 회수까지 총체적으로 통합관리 및 다양한 시스템들의 보안 취약점을 진단하고 개선하는
활동을 수행하고 있으며, 업무적으로 개인정보를 수탁하여 처리하는 업체에 대한 개인정보 관리실태에 대한 점검을 강화하고 있습니다.

그리고 업무적으로 사용하는 개인정보의 오남용을 방지하기 위하여 개인정보의 수집, 이용, 제공 , 보
관, 파기 등 일련의 과정을 체계화하였고 이를 효과적으로 관리하기 위한 시스템을 구축할 예정이며, 고객 및 임직원 대상으로 개인정보보호준칙을 배포하는 등 개인정보보호의 중요성을 생활화하고 있습니다.

지난 2014년 7월말 정보 보호 전담직원을 배치하여 개인(신용)정보보호업무를 통합관리함으로써 개인정보보호 관련 내부통제 체계를 강화하였으며, 정보보호에 대한 인식제고를 위하여 전 임직원을 대상으로 개인정보 관리교육을 주기적으로 실시하고있습니다.

다만, 이러한 당사의 개인정보보호 노력에도 불구하고 향후 개인정보 유출사고 발생시 은행에 재무적, 비재무적 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인은 상존하고 있습니다.

10. 보호예수 현황

- 해당사항 없음

11. 합병, 영업양수도, 자산양수도, 주식의 포괄적 교환
·이전, 분할, 풋백옵션 등에 관한 사항 :
대상기간 (2017.1.1 ~ 2019.12.31) 동안 해당사항없음

12. 조건부자본증권의 상각(전환), 채무재조정 사유의 변동현황 

(1) 채무재조정(상각) 사유 : 부실금융기관으로 지정시

본 사채는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 '자본시장법')에 따른 조건부 자본증권으로서 금융지주회사법, 은행법 및 금융지주회사의 감독규정에 따른 기타기본자본으로 인정됩니다. 종래 바젤II 하에서는 영구채권이 일정한 요건을 충족하는 경우 BIS 비율을 산정함에 있어서 기본자본으로 인정되었으나, 바젤III의 도입으로 인하여 종래의 영구채권 요건만으로 자본으로서의 성격이 인정되지 아니하고, 은행업감독업무시행세칙<별표3>
금융지주회사감독규정 시행세칙<별표1-2>에서 정하는 조건부 자본의 요건을 추가로 갖추었을 때에 비로소 자본으로 인정됩니다.

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하'금산법') 제2조 제2항의 규정에 따라 발행사가 부실금융기관으로 지정되는 경우(조건부 자본의 요건) 본 증권의 투자자는 당사에 대한 원금 상환은 물론 이자의 지급도 구할 수 없으며 본 증권의 상각은 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의를 요합니다.

(2) 부실금융기관 지정의 의미

(가) 부실금융기관의 의의 및 요건

금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 당연히 또는 금융위원회의 지정에 의하여 금산법에 따른 부실금융기관이 되는데, 구체적으로 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니
다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2항

"부실금융기관"이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.
가. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의
 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것
 이 명백한 금융기관으로 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가
 결정한 금융기관. 이 경우 부채와 자산의 평가 및 산정(算定)은 금융위원회가 미리 
 정하는 기준에 따른다.
나.「예금자보호법」제2조 제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의
 차입금 상환이 정지된 금융기관
다. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이
 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융
 기관

그리고, 금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 금융지주 사를 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있으며 금융위원회의 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주사는 다음과 같습니다.

「금융지주회사 감독규정」제43조(평가대상 금융지주회사)

「금융산업의구조개선에관한법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.(개정 2010. 3. 8, 2013. 9. 17)
1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의 건전성이
 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사
2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50미만인 금융지주회사(단, 은행지주회사는 총자본비율
 100분의 4 미만
또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보
통주자본비율 100분의 2.3미만인 경우를
 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17)

3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)
 으로
판정된 금융지주회사

-경영실태평가 부문별 평가항목(금융지주회사감독규정 시행세칙 별표3) 및 3-2)

평가부문

세부평가부문

평 가 항 목

평가비중

리스크

관리

이사회 및 
경영진의 역할

·리스크관리체제 구축을 위한 이사회 및 경영진의 역할

·내부통제제도 및 내부감사제도 운영을 위한 이사회 및
 경영진의 역할

·경영정책 수립·집행을 위한 이사회 및 경영진의 역할

·경영지배구조의 적정성

·경영승계 및 후보군 육성을 위한 이사회 및 경영진의
 역할

40%

리스크정책,

절차 및 한도

·리스크관리정책 및 절차의 적정성

·리스크허용한도의 적정성

·리스크관리 조직 및 인력의 적정성

리스크 모니터링 및 보고

·리스크 측정, 모니터링의 적정성

·경영진등에 대한 리스크보고의 적정성

·경영정보시스템(MIS)의 적정성

내부통제

·내부통제체제 및 운영의 적정성

·내부감사기능의 적정성

·법규준수체제의 적정성 및 준수현황

재무상태

자본적정성

<계량지표>
주1)

·총자본비율

·기본자본비율

·보통주자본비율
주2)

·레버리지비율

<비계량평가항목>

·자본적정성 지표의 수준 및 추세

·리스크를 감안한 자본규모의 적정성

·향후 자본증식 가능성

·자본적정성 유지정책의 타당성

·위기상황분석 및 비상계획의 적정성

30%

자산건전성

·자산건전성 지표의 수준 및 추세

·신용리스크 관리의 적정성

·위험자산 보유수준의 적정성

·자산건전성 분류의 적정성

·충당금 적립의 적정성

·여신관리의 적정성

수익성

·수익성지표의 수준 및 추세

·손익구조 변동요인의 적정성

·향후 수익확보능력 및 수익전망

·수익에 영향을 미치는 리스크수준

유동성

·유동성리스크 관리의 적정성

·유동성 변동요인의 적정성

·자금조달 및 운용구조의 합리성

·위기상황분석 및 비상계획의 적정성

잠재적 
충격

금융지주회사

<재무구조 안정성 평가항목 계량지표>

·부채비율

·이중레버리지비율

<비계량평가항목>

·자회사등에 대한 업무지원 및 수탁업무의 적정성

·자회사등 관리실태 및 운영실적

·자회사의 배당정책 및 배당능력의 적정성

·고정비용보상률 등 자금조달 및 운용의 적정성

·보유자산의 건전성

·재무구조의 안정성

·사회적 책임 이행실태

30%

여타자회사등

·여타자회사등의 경영실태

·사회적 책임 이행실태

내부거래

·그룹 내부거래의 적정성

·지주회사의 그룹 내부거래에 대한 관리실태의 적정성

주1) 계량지표는 은행지주회사의 경우에만 적용

주2) 규정 제25조의4가 적용되는 은행지주회사는 2019년 12월 31일까지 적용배제, 2020년부터 적용

[금융지주회사 감독규정에 따른 경영실태 평가와 시정조치]

구 분

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

자본비율

총자본비율 8% 미만 or

기본자본비율 6% 미만 or

보통주자본비율 4.5% 미만

총자본비율 6% 미만 or

기본자본비율 4.5% 미만 or

보통주자본비율 3.5% 미만

총자본비율 2% 미만 or

기본자본비율 1.5% 미만 or

보통주자본비율 1.2% 미만

경영실태
평가

-경영실태평가 결과 종합평가등급이 3등급 이상으로서 재무상태 부문의 평가등급을 4등급(취약)이하로 판정 받은 경우

-경영실태평가 결과 종합평가등급을 4등급(취약)이하로 판정 받은 경우

-경영개선요구를 받은 은행이 주요사항을 이행하지 아니하는 경우

기타 사항

-금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융지주회사가 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
-경영개선권고를 받은 은행이 경영개선계획을 성실히 이행하지 아니하는 경우
-금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우

-부실금융기관 지정시
-경영개선요구를 받은 금융지주회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않아 제41조제6항의 규정에 의해 이행촉구를 받았음에도 이를 이행하지 아니하거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우

시정조치

1. 인력 및 조직운영의 개선

2. 경비절감

3. 고정자산 매입, 신규업무영역에의 진출 제한

4. 신규 자회사등에 대한 출자의 제한

5. 부실자산의 처분

6. 자본금의 증액 또는 감액

7. 이익배당의 제한

8. 특별대손충당금등의 설정

1. 조직의 축소

2. 위험자산보유 제한 및 자산의 처분

3. 임원진 교체 요구

4. 영업의 일부정지

5. 자회사등의 정리

6. 합병, 제3자 인수 또는 영업의 전부 또는 일부 양도계획의 수립

7. 제36조제2항에서 정하는 사항

1. 주식의 전부 또는 일부 소각

2. 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임

3. 합병

4. 영업의 전부 또는 일부의 양도

5. 제3자에 의한 당해 금융지주회사의 인수

6. 6월 이내의 영업의 정지

7. 계약의 전부 또는 일부의 이전

8. 제37조제2항에서 정하는 사항

(자료 : 금융감독원, 금융지주회사 감독규정)

(나) 전환
·채
무재조정 사유의 변동 현황

전환·채무재조정 사유

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

부실금융기관 지정여부

해당사항 없음

해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

(3) 당사의 현황과 부실금융기관 평가대상 가능성 분석

(가) 손실규모 측면

만
약 당사가 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 연결기준으로 9조 1,811억 원 이상의

손실이 발생해
야 할 것으로 판단됩니
다.
개별 기준으로 산정시, 해당 금액
은

4조 9,708억
원으로 약간 축소됩니
다.

2019년말 기준
당사의 자산-부채구조는 다음과 같습니다
.

[손실흡수능력 산정 (자산-부채) :
2019년 12월 31일
]

(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
자 본(손실흡수능력)

연 결
104,538,771
95,357,601
9,181,170

개 별

6,122,518

1,151,714

4,970,804

당사는 2011년 3월 15일 설립 이래로 지속적인 당기순이익 흑자를 기록하고 있습니다. 
설립이후 당사의 당기손익 추이는 아래와 같습니다.

[당사의 과거 총당기손익 추이]
(단위 : 백만원)

연도
세후 당기손익

FY 2011
400,296

FY 2012
365,874

FY 2013
305,522

FY 2014
819,668

FY 2015
530,471

FY 2016
518,114

FY 2017
424,964

FY 2018

538,141

FY 2019
598,947

(나) BIS비율 측면

당사는 2019년말 기준 총자본비율 12.95%,
기본자본비율
11.13%
, 보통주자본비율
9.54
%
이
며,
위험가중자산금액
은
75조 4,132억원입니다.

[BNK금융지주 BIS기준 자기자본비율 및 세부비율]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말

자기자본(A)
9,762,906
9,295,459
8,722,824
8,546,284

위험가중자산(B)
75,413,242
70,694,567
66,723,907
66,478,837

총자본비율(A/B)
12.95
13.15
13.07
12.86

기본자본비율
11.13
10.98
10.62
9.98

보통주자본비율
9.54
9.55
9.61
9.21

보완자본비율
1.82
2.17
2.46
2.88

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr)자료, 사업보고서)
주1) BIS(Bank for International Settlements: 국제결제은행)기준 자기자본비율
 = 자기자본/위험가중자산 ×100
주2) 작성기준: 바젤 Ⅲ기준, 표준방법에 의해 산출

- 당사 연결자산의 손실규모에 대한 BIS자본비율 민감도

(단위 :
억원
)

구분
BIS비율 1%p 하락
BIS비율 2%p 하락
BIS비율 3%p 하락

2015년말
6,514
13,028
19,541

2016년말
6,648
13,296
19,944

2017년말
6,672
13,345
20,017

2018년말
7,069
14,139
21,208

2019년말

7,541
15,083
22,624

(다) '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사
'

금
융당국은 부실금융기관의 지정
행위 이전에 부실우려가 있는 금융지주회사를 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로
금융지주회사감독규정 제43조
에 의하면, 금산법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사입니다.

「
금융지주회사 감독규정
」
제43조

1
. 금
융지주
회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의
 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융
 지주회사

2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50미만인 금융지주회사(단, 은행지주회사는 
 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주자본비율
 100분의 2.3미만인 경우를 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17)

3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 
 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

제43조

2항의 위험
가중자산에 대한 총자본비율 4
%, 기본자본비율 3%, 보통주자본비율 2.3%
를 중심으로 분석할
경우
,

당사의 BIS기준 총자본 여력은
약 6조 7,495억원에 해당되
며,
보
통주자본비율 여력은 5조 4,599
억원 가
량 입니다. 

[
BI
S비율

4%까지 손실규모 :
2019년말 기준]
(단위 : 백만원, %)

산정기준일
위험가중자산
총자본비율
BIS 4% 자본 여력

2019년 12월 31일
75,413,242
12.95
6,749,485

주1) 자본 여력 산식 : (총자본비율 - 4%) * (위험가중자산)

[
금융지주회사 감독규정 제43조 2항 자본여력 : 2019년 12월 31일 기준](단위 : 백만원, %)

구분
2019년말
현황 (A)
제43조 2호 기준
(B)
자본여력비율
(C=A-B)
자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율
12.95
4.0
8.95
6,749,485

기본자본비율
11.13
3.0
8.13
6,131,097

보통주자본비율
9.54
2.3
7.24
5,459,919

상각에 이르는 당사의 자본여력은 충분하다고 보여지지만, 경험하지 못한 새로운 유형의
위기가 발생하였을 경우 위 분석의 결과는 크게 달라질 수 있
습니다.

또한, 은행지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본("자본보전완충자본")을 포함한 비율로서 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 은행지주회사의 자본비율이 미달되는 경우 금융지주회사법 제50조 제3항에 따른 조치로서 금융지주회사법 <별표3-3>에 따른 한도로 이익의 배당(기본자본 중 임의적으로 이자를 지급하지 않을 수 있는 자본증권의 당해 이자지급을 포함) 지급이 제한됩니다.

금융지주회사 감독규정 <별표 3-2>
는 2019년 1월 1일 이후 자본보전완충자본을 포함한 총자본비율기준을 10.5%로 설정하고 있
고, <
별표3-3>은 2019년 1월 1일 이후 이익 배당 등의 최저내부유보비율을 아래의 표와 같이 정하고 있습니다. 

따라서 예를 들어 당사의 총자본비율
이 2019년 1월 1일 이후 8.6%가 되는 경우 당사의 연결기준 세후 당기순이익중 이익의 배당 등에 사용할 수 있는 최대한도가 0%가 되므로 당사는 이익의 배당이나 기타 기본자본의 이자 지급 등을 전혀
할 수 없게 됩니다.

( 이익배당한도 : 세후 당기순이익 * (100-최저내부유보비율)% )

*
2
019년말
기준
시스템적 중요은행 추가자본비율과 경기대응 완충자본비율 관련 추가 부담은 없으며, 아래 표상의 K값은 0 입니다. 그러나, K값은 금융당국의 정책에 따라 달라질수 있으며, 그에 따라 자본비율 규제비율도 변동될 수 있사오니 유의하시기 바랍니다.

[ 금융지주회사 감독규정 별표 3-2 : 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율 (제25조 제1항 관련)

구분
보통주자본비율
기본자본비율
총자본비율

2015년 이전
없음

2016년 1월1일 이후

5.125% + K/4

6.625% + K/4

8.625% + K/4

2017년 1월1일 이후

5.75% + K/2

7.25% + K/2

9.25% + K/2

2018년 1월1일 이후

6.375% + K*3/4

7.875% + K*3/4

9.875% + K*3/4

2019년 1월1일 이후

7.0% + K

8.5% + K

10.5% + K

주) K : 제25조의2 제3항에 따른 시스템적 중요은행 추가자본비율과 제25조의3 제1항에
 따른 경기대응완충자본비율의 합

[ 금융지주회사 감독규정 별표 3-3 : 이익 배당 등의 최저 내부유보비율 (제25조 제5항 관련)

< 2016년 1월1일 이후>

보통주 비율

4.65625 + K/4 미만

4.8125 + K/4 미만

4.96875 + K/4 미만

5.125 + K/4 미만

5.125 + K/4 이상

또는 기본자본비율

6.15625 + K/4 미만

6.3125 + K/4 미만

6.46875 + K/4 미만

6.625 + K/4 미만

6.625 + K/4 이상

또는 총자본비율

8.15625 + K/4 미만

8.3125 + K/4 미만

8.46875 + K/4 미만

8.625 + K/4 미만

8.625 + K/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

※ 2016년 : K*(1/4), 2017년 : K*(1/2), 2018년 : K*(3/4), 2019년 : K
※ 내부유보비율 : 최직근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액) 차감후 금액 대비 내부유보 비중(이하 동일)

< 2017년 1월1일 이후>

보통주 비율

4.8125 + K/2 미만

5.125 + K/2 미만

5.4375 + K/2 미만

5.75 + K/2 미만

5.75 + K/2 이상

또는 기본자본비율

6.3125 + K/2 미만

6.625 + K/2 미만

6.9375 + K/2 미만

7.25 + K/2 미만

7.25 + K/2 이상

또는 총자본비율

8.3125 + K/2 미만

8.625 + K/2 미만

8.9375 + K/2 미만

9.25 + K/2 미만

9.25 + K/2 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

<
2018년 1월1일 이후>

보통주 비율

4.96875 + K*3/4 미만

5.4375 + K*3/4 미만

5.90625 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 이상

또는 기본자본비율

6.46875 + K*3/4 미만

6.9375 + K*3/4 미만

7.40625 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 이상

또는 총자본비율

8.46875 + K*3/4 미만

8.9375 + K*3/4 미만

9.40625 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

< 2019년 1월1일 이후>

보통주 비율

5.125 + K 미만

5.75 + K 미만

6.375 + K 미만

7 + K 미만

7 + K 이상

또는 기본자본비율

6.625 + K 미만

7.25 + K 미만

7.875 + K 미만

8.5 + K 미만

8.5 + K 이상

또는 총자본비율

8.625 + K 미만

9.25 + K 미만

9.875 + K 미만

10.5 + K 미만

10.5 + K 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

[
금
융지주회사 감독규정 제25조 5항 자본여력 :
2019년 12월 31일 기준
] (단위 : 백만원, %)

구분
2019년말 9월말
현황 (A)
금융지주회사 감독규정 별표3-3 기준 (B)
자본여력비율
(C=A-B)
자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율
12.95
10.5
2.45
1,847,624

기본자본비율
11.13
8.5
2.63
1,983,368

보통주자본비율
9.54
7.0
2.54
1,915,496

(라) 경영실태평가 등급

- 당사는 금융지주회사 감독규정 제 35조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음